Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
不属于建设用地管理的原则是（ ）。
A、节约、合理利用每寸土地，保护耕地和提高土地利用率的原则；
B、强调城乡规划、土地利用总体规划对建设用地的控制作用的原则
C、实行建设用地有偿与无偿使用的原则
D、社会效益、经济效益和生态效益相统一的原则
答案：C
分析解释：我国的上地公有制、人多地少等国情，决定了我国在建设用地管理中必须坚持以下原则：①节约、合理利用每寸土地，保护耕地和提高土地利用率。②强调城乡规划、土地利用总体规划对建设用地的控制作用。③实行建设用地有偿使用。④社会效益、经济效益和生态效益相统一。【知识点】建设用地管理
下列财产可以设定抵押权的是（ ）。
A、已依法公告列入拆迁范围的房地产
B、权属有争议的房地产
C、列入文物保护的建筑物
D、经发包方同意抵押的承包荒地的土地使用权
答案：D
分析解释：债务人或者第三人有权处分的下列房地产可以抵押：①建筑物和其他土地附着物；②建设用地使用权；③以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒山、荒沟、荒丘、荒滩、荒地等土地承包经营权；④正在建造的建筑物；⑤法律、行政法规未禁止抵押的其他房地产。【知识点】可以抵押和不得抵押的房地产
下列关于投资回收期的说法。正确的有（）。
A、投资回收期是项目的累计净现金流量开始出现正值的年份数
B、投资回收期反映了项目的财务投资回收能力
C、投资回收期应是整数
D、项目投资回收期大于行业基准回收期，表明该项目能在规定的时间内收回投资
E、投资回收期是用项目净收益抵偿项目全部投资所需的时间
答案：B,E
分析解释：投资回收期亦称返本年限，是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时间．它是项目在财务投资回收能力的主要评价指标。在财务评价中，将求出的投资回收期与行业基准投资回收期比较．当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。投资回收期可以为小数。
以下可以成为金融犯罪对象的有（ ）。
A、银行客户
B、某商业银行
C、银行承兑汇票
D、货币
E、国债
答案：A,B,C,D,E
分析解释：金融犯罪的对象，可以是人，也可以是各种金融工具。就作为金融犯罪对象的人而言，不仅包括自然人，也包括遭受金融诈骗的单位、非法吸收公众存款所涉及的“公众”等。就作为金融犯罪对象的金融工具而言，具体包括货币、各种金融票证(如汇票、本票、支票等)、有价证券、信用证、信用卡等。
关于电磁干扰的描述正确的是（）
A、电磁干扰是电子设备的杂散电磁能量通过导线获得空间向外扩散
B、电磁干扰只能通过红外线途径向外传播
电磁干扰是指通过降低电磁噪声增加辐射泄漏信息的总体信噪比，达到‚掩盖‛真实信息的目的
D、电磁干扰是指无用的电磁信号对接收的有用的电磁信号造成的扰乱
答案：D
分析解释：选项A的正确说法是电磁泄漏是指电子设备的杂散电磁能量通过导线获得空间向外扩散；选项B的正确说法是电磁泄漏和电磁干扰都是通过辐射和传导等两种途径向外传播；选项C的正确说法是电磁防护的其中一个措施是通过增加电磁噪声降低辐射泄漏信息的总体信噪比，达到‚掩盖‛真实信息的目的。
环境保护税的征税范围不包括（ ）。
A、大气污染物
B、水污染物
C、动物排泄物
D、噪声
答案：C
分析解释：动物排泄物不是环境保护税规定的应税污染物。环境保护税的征税范围为应税污染物，即“环境保护税税目税额表”“应税污染物和当量值表”规定的**大气污染物、水污染物、固体废物和噪声**。【知识点】环境保护税【考点】环境保护税的纳税人和征税范围【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是中国金融期货交易所推出的第一份金融期货合约。
A、沪深300股指期货
B、沪深50股指期货
C、上证50股指期货
D、中证500股指期货
答案：A
分析解释：沪深300股指期货是中国金融期货交易所推出的第一份金融期货合约。推出以来，交易活跃、平稳，交易规模逐年扩大，已经成为我国乃至国际股指期货市场的重要产品。  
【知识点】国内主要的股指期货品种  
【考点】沪深300股指期货  
【考查方向】概念理解  
【难易程度】中
中国期货业协会自律监察委员会和申诉委员会由（ ）设立。
A、会员大会
B、理事会
C、监事会
D、董事会
答案：B
分析解释：中国期货业协会**理事会设立**自律监察委员会和申诉委员会，分别由不同人员组成。自律监察委员会根据协会自律管理部门的调查结果作出纪律惩戒决定，申诉委员会负责受理、审查被惩戒的会员和期货从业人员的申诉。【知识点】一般规定【考点】一般规定【考查方向】原文条款【难易程度】易
人力资本投资分析的现代奠基人是（ ）。
A、明茨伯格
B、西奥多·舒尔茨
C、加里·贝克尔
D、亚当·贝克尔
答案：B
分析解释：本题考查人力资本投资理论的发展。人力资本投资分析的现代奠基人美国著名经济学家**西奥多·舒尔茨**，因为在这个领域的成就而获得1980年的诺贝尔经济学奖。【知识点】人力资本投资理论的产生及其发展【考点】人力资本投资理论的发展及其意义【考察方向】概念理解 【难易程度】中
当A公司采用成长战略时，其薪酬制度的特征应包括（）。
答案：A,D
分析解释：成长战略是一种关注市场开发、产品开发、创新等内容的战略，对于追求成长战 略的企业来说，其薪酬管理的指导思想就应是企业与员工共担风险，共享收益。企业的薪酬方案是在短期内提供相对低的基本薪酬，而从长期来讲，企业将实行 奖金或股票选择权等计划，能够使员工得到较为慷慨的回报。
与实验调查法相比，文案调査法的优点主要有（）。
A、收集的资料具有很强的时效性
B、收集的资料多
C、收集资料过程方便、容易、迅速
D、收集资料时间短、费用低
E、能直接满足调查者的需求
答案：B, C, D
分析解释：文案调查法，又称为资料分析法，是利用企业内部和外部现有的各种信息、资料和情报，对调査内容进行分析研究的一种市场调查方法。文案调査法的优点是：  
 ①收集资料多；  
 ②收集过程方便、容易、迅速；  
 ③时间短、费用低；  
 ④不受时空限制，可用于经常性的调查。
根据有关规定，金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反《票据法》规定的票据予以承兑、付款或者保证，给当事人造成损失的，（）
A、由该金融机构承担责任
B、由直接责任人承担责任
C、由该金融机构或直接责任人承担责任
D、由该金融机构和直接责任人承担连带赔偿责任
答案：D
分析解释：本题考核金融机构工作人员的法律责任。  
 金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反《票据法》规定的票据予以承兑、付款或者保证的，给予处分；造成重大损失，构成犯罪的，依法追究刑事责任。  
 因上述行为给当事人造成损失的，由该金融机构和直接责任人承担连带赔偿责任。
我国水资源的概况有（）。
A、总量较大，人均水量低
B、地区分布从西北内陆向东南沿海递减
C、地区分布不均衡
D、时间分布很不均衡
E、水、土组合不均
答案：A, C, D, E
分析解释：我国水资源的概况为：  
 ①总量较大，人均水量低；  
 ②地区分布不均衡，总趋势为从东南沿海向西北内陆递减；  
 ③降水时间分布很不均衡，有夏秋丰富、冬春贫乏的特征；  
 ④水、土组合不均，形成了少部分土地集中了大量水资源，而大部分土地却极度缺乏水资源的局面。
在一般人寿保险实务中，不丧失价值条款会提出三种处理责任准备金的方式供投保人选择，以下哪项不包括在内？（）
A、现金返还
B、每年分红
C、把原保险单改为缴清保险单
D、将原保险单改为展期保险单
答案：B
分析解释：现金价值为投保人、被保险人所有，不因保险合同效力的变化而丧失。投保人不愿意继续交纳保险费时，有权选择处理这笔现金价值的方式。具体处理方式包括：  
 ①以退保金方式返还；  
 ②把原保险单改为缴清的保险单。  
 ③把原保单改为展期保险单。  
 ④垫交续期保险费。
培训与开发需求分析中的组织分析内容包括（）。
A、公司战略
B、可获得的培训资源
C、企业文化
D、人员技能、能力和综合素质
E、公司整体人力资源状况
答案：A, B, C, E
分析解释：本题考查培训与开发的需求分析。需求分析主要来自三个方面：组织分析、工作任务分析和人员分析。组织分析包括三个方面的因素  
 （1）公司战略  
 （2）可获得的培训资源  
 （3）组织支持  
 此外，企业文化、组织目标、组织整体人力资源状况也是组织分析的重要内容。
由（）行使监督破产企业财产分配方案。
A、清篓组
B、债权人委员会
C、职工代表大会
D、人民法院
答案：B
分析解释：债权人委员会行使下列职权：  

 ①监督债务人财产的管理和处分；  

 ②监督破产财产分配；  

 ③提议召开债权人会议；  

 ④债权人会议委托的其他职权。债权人委员会执行职务时，有权要求管理人、债务人的有关人员对其职权范围内的事务作出说明或者提供有关文件。
Mande公司在某商业银行有零余额账户。银行将该账户的过剩余额转入商业投资账户赚取年利率为4%、按月支付的利息。当Mande公司出现现金短缺时，可使用信贷额度，按照使用额支付年利率为8%、按月支付的利息。Mande公司预计在下一年1月1日的现金余额为$2百万。上半年不包括利息支出及利息收入的预计净现金流如下所示：  
假定所有的现金流均发生在每月末，则Mande公司在该期间发生的利息费用约为（）  

A、$20,000的净利息费用
B、$53,000的净利息费用
C、$76,000的净利息费用
D、$195,000的净利息费用
答案：A
分析解释：Mande公司在该期间发生的利息费用约为$20 000，计算如下:![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/f8315bc5fff0066c60f68e80de12f112.png "033.png")
下列事项中，属于或有事项的有()。
A、以自有财产作抵押向银行贷款
B、待执行合同变成了亏损合同
C、销售产品提供质量保证
D、将到期的商业汇票到银行承兑
E、对外公告其详细、正式的重组计划，并开始实施
答案：B,C,E
分析解释：［答案］：B, C, E   
［解析］：   
归还银行贷款本息是确定事项，或者以货币资金偿还，或者以抵押的财产偿还，因此，该项不属于或有事项，选项A错误；企业将到期的商业汇票到银行承兑，属于确定事项，也不属于或有事项，选项D错误。   
【知识点】或有事项及其特征
Skytop Industries公司使用现金流折现法分析资本投资项目。新设备的成本为$250 000。资本化的安装费和运输费共计$25 000。在5年中采用调整后的加速折旧法，每年的折旧率为20%、32%、19.2%、11.52%、5.76%，适用半年期惯例。现有设备的账面价值为$100 000市场价格为$80 000 在新设备安装后可立即售出。预计每年增量税前现金流入量为$75 000。Skytop公司的有效所得税税率为40%。项目第1年的税后现金流为（）。
A、$45 000
B、$52 000
C、$67 000
D、$75 000
答案：C
分析解释：Skytop公司项目第1年的税后现金流为$67 000 计算如下:![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/7d9837995bf61f641d9ef31dc76ed4ab.png "011.PNG")
下列各项交易中，不属于非货币性资产交换的有（）
A、以固定资产换入股权
B、以银行汇票购买原材料
C、以银行存款购买固定资产
D、以无形资产换入原材料
E、以一项投资性房地产换入交易性金融资产
答案：B, C
分析解释：非货币性资产交换，是指交易双方以非货币性资产进行的交换（包括股权换股权，但不包括企业合并中所涉及的非货币性资产交换）。这种交换不涉及或只涉及少量的货币性资产。银行汇票和银行存款不属于非货币性资产，故应选BC。  
 【该题针对“非货币性资产交换的认定”知识点进行考核】
商业银行在采用标准法计算操作风险监管资本时，下列哪些业务条线对应的系数是18％？（）
A、公司金融
B、支付和清算
C、交易和销售
D、代理业务
E、零售银行业务
答案：A, B, C
分析解释：商业银行各业务条线的操作风险资本系数（即β系数）如下：  

 ①零售银行、资产管理和零售经纪业务条线的操作风险资本系数为12％；  

 ②商业银行和代理服务业务条线的操作风险资本系数为15％；  

 ③公司金融、支付和清算、交易和销售的操作风险资本系数为18％。
下列选项中，属于业务预算的有（）。
A、资本支出预算
B、生产预算
C、管理费用预算
D、销售预算
答案：B C D
分析解释：业务预算是指与企业日常经营活动直接相关的经营业务的各种预算。它主要包括销售预算、生产预算、材料采购预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、产品生产成本预算、销售费用和管理费用预算等。 选项A不符合题意，资本支出预算属于专门决策预算。 综上，本题应选BCD。
企业的序时账簿和分类账簿都采用订本账。()
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：**考点：**会计账簿的分类  
 序时账簿包括现金日记账和银行存款日记账。分类账簿包括总分类账和明细分类账。订本账是启用之前就已将账页装订在一起，并对账页进行了连续编号的账簿。这种账簿一般适用于总分类账、现金日记账、银行存款日记账。各种明细分类账一般采用活页账形式。
当发生下列情况时，贷款人不能同意可以采取借款人自主支付方式()。
A、借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式
B、借款人无法事先确定具体交易对象且金额超过35万元人民币
C、法律法规规定的其他情形
D、贷款资金用于生产经营且金额超过60万元人民币
E、借款人交易对象具备条件有效使用非现金结算方式
答案：B, D, E
分析解释：**属于下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：**  
 借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的;借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的;贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币的;法律法规规定的其他情形。
某企业根据应收账款信用风险决定坏账计提比例为年末应收账款余额的3%。本年年初应收账款余额为1500万元，本年年末应收账款余额为2000万元，本期实际核销坏账10万元，则本年年末计提坏账准备的会计分录为()。
A、借：信用减值损失60贷：坏账准备60
B、借：信用减值损失15贷：坏账准备15
C、借：坏账准备15.3贷：信用减值损失15.3
D、借：信用减值损失25贷：坏账准备25
答案：D
分析解释：期初坏账准备账户的余额=1500×3%=45（万元）；期末坏账准备账户的余额=2000x3%=60（万元）；本期期末应计提的坏账准备=60-(45-10)=25（万元）。  
会计分录如下：  
借：信用减值损失25  
贷：坏账准备25  
【知识点】应收账款的核算
若年实际利率为8.16%，每年计息两次，则名义利率为（ ）。  

A、4.08%
B、8.00%
C、8.16%
D、16.00%
答案：B
分析解释：设名义利率为x， 则代入公式=   
![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/a540b00c589f7b3333685fffe85cc23a.png "解析.png")，解此方程，得x=8.00%。
在使用假设开发法对房地产进行估价时，需要求取一个重要参数体现资金的利率和开发利润率两部分，则这个参数是（ ）。
A、资金成本率
B、投资利润率
C、折现率
D、平均利润率
答案：C
分析解释：本题考查房地产估价假设开发法中的折现率。折现率是在采用现金流量折现法时需要确定的一个重要参数，与收益法中的报酬率的性质和求取方法相同，具体应等同于同一市场上类似房地产开发项目所要求的平均报酬率，它体现了资金的利率和开发利润率两部分。【知识点】假设开发法计算中各项的求取
根据下文材料，回答题  
W房产开发公司2012年10月份经营业务如下：  
(1)销售自建商品住宅楼一栋，取得销售收入1800万元，其中包括代收城市基础设施配套费、集资兴建锅炉增容费150万元，工程成本460万元，成本利润率10％。  
(2)房地产开发公司所属独立核算施工队为房产开发公司建成自用办公楼一栋，施工队与房产开发公司结算工程价款为3000万元。  
(3)房地产公司以一幢房屋向某银行抵押贷款，到期本息合计4800万元，银行将抵押的房屋收归己有，经房产评估所评定该房产价值5000万元，银行决定再向房地产开发公司支付200万元，该公司表示同意。  
(4)房地产开发公司所属独立核算施工队承包某安装、装饰工程，工价结算价款为1200万元，其中包括安装制冷设备价款i00万元，施工队自带的辅助性装饰材料25万元；另外，获建设单位奖励50万元。  
  
销售自建商品住宅应缴纳营业税为（）万元。
A、105．18
B、105．65
C、15．18
D、90
答案：B
分析解释：纳税人自建自用房屋的行为不纳税；如纳税人(不包括个人自建自用住房)自建的房屋对外销售，其自建行为首先应按建筑业缴纳营业税，再按销售不动产缴纳营业税。A公司对第一笔业务应缴纳的营业税=1800×5％+[460×(1+10％)÷(1-3％)]×3％≈105．65(万元)。
市盈率的计算公式为（ ）。
A、市盈率＝每股税后利润÷股价
B、市盈率＝股价÷每股税后利润
C、市盈率＝股票成交量÷上市流通量
D、市盈率＝股票涨跌÷上一交易日收盘价
答案：B
分析解释：市盈率又称为本益比或股票收益率，是股票的市场价格与其每股税后利润之比，即：市盈利=股价/每股税后利润。选项C，是换手率的计算公式：选项D，是涨跌幅的计算公式。 【知识点：资本市场主要指标】 【考点：市盈率】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的监管职能是（ ）提出来的。
A、1988年的《巴塞尔协议》
B、1996年的《巴塞尔协议》
C、1997年的有效银行监管核心原则
D、1999年的《巴塞尔新资本协议》
答案：D
分析解释：本题考查巴塞尔新资本协议。1999年6月，巴塞尔委员会提出以三大支柱——资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律为主要特征的新资本监管框架。 【知识点：商业银行资本金的概念与功能】 【考点：巴塞尔协议的发展】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
巴塞尔新资本协议确定的三大支柱是资本充足率、监管部门监督检查和（ ）。
A、全面风险管理
B、资产风险权数
C、内部评级
D、市场纪律
答案：D
分析解释：本题考查巴塞尔新资本协议。1999年6月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议监管框架。 【知识点：商业银行资本金的概念与功能】 【考点：巴塞尔协议的发展】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
该银行的核心资本总计（ ）亿元。
A、2.5
B、3.0
C、3.5
D、6.0
答案：C
分析解释：核心资本包括实收资本3亿元、资本公积0.1亿元、盈余公积0.1亿元、未分配利润0.3亿元、3+0.1+0.1+0.3=3.5。 【知识点：商业银行资本金的概念与功能】 【考点：巴塞尔协议对我国银行业的影响】 【考察方向:公式计算】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
将支付结算划分为票据结算和非票据结算的依据是（ ）。
A、支付的货币形式不同
B、支付工具的不同
C、支付的地域不同
D、付款主体的不同
答案：B
分析解释：支付结算按支付工具的不同，可分为票据结算和非票据结算，票据结算有汇票、本票和支票结算：非票据结算有汇兑、委托收款、托收承付、银行卡和国内信用证结算等。 【知识点：支付结算业务概述】 【考点：支付结算的概念】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
甲工业企业的某车间，全年制造费用计划为18600000元；全年各种产品的计划产量为：甲产品500件，乙产品400件；单件产品的工时定额为：甲产品3小时，乙产品4小时。5月份实际产量为：甲产品50件，乙产品35件；该月实际制造费用为1900000元。则甲工业企业的制造费用年度计划分配率是（）元/小时。
A、612.9
B、6000
C、6551.72
D、2111.11
答案：B
分析解释：甲产品年度计划产量的定额工时=500×3=1500（小时）  
 乙产品年度计划产量的定额工时=400×4=1600（小时）  
 年度计划分配率=年度制造费用计划总额/年度各种产品计划产量的定额工时总额=18600000/（1500+1600）=6000（元/小时）
我国预算编制一般采用（)编制流程。
A、自上而下
B、自下而上
C、一上一下
D、两上两下
答案：D
分析解释：预算草案的编制是预算程序中的一个重要阶段。预算草案的编制程序一般采取自下而上和自上而下结合，逐级汇总的程序。实行“两上两下”的编制方法，有利于提高预算的科学性和真实完整性，有利于编制单位与财政部门的信息沟通，保证预算执行的严肃性。  
 考点  
 政府预算编制的管理
假定某工业企业某种产品本月完工250件，月末在产品160件，在产品完工程度测定为40％，月初和本月发生的原材料费用共56520元，原材料随着加工进度陆续投入，则完工产品和月末在产品的原材料费用分别为（）
A、45000元和11250元
B、40000元和16250元
C、34298元和21952元
D、45000元和11520元
答案：D
分析解释：首先把在产品换算成产成品160件×40%=64件；因为原材料是随加工进度陆续投入的，所以本月期末完工产品250件消耗的原材料费用=56520元×250/（250+64）=45000元，在产品160件消耗的原材料费用=56520元×64/（250+64）=11520元.
甲公司为增值税一般纳税人，于2×21年3月购入一台需安装的生产设备，购买价款为2 350万元，增值税为305.5万元，支付运杂费、保险费5万元。甲公司安装该设备期间，发生的安装人员工资、福利费分别为180万元和42万元，另外自产应税消费品一批，账面价值为320万元，计税价格为400万元，消费税税率15%。2×21年6月30日，该固定资产达到预定可使用状态。乙公司该项生产经营用设备的入账价值为（ ）万元。
A、2 957
B、2 945
C、2 897
D、3 357
答案：A
分析解释：设备的入账价值＝ 2 350＋5＋180＋42＋320＋400×![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/f8c9f66c92da2d73f7f3da6b38337cee.png)＝2 957（万元）。
下列关于QFII机制的意义，说法正确的是（）。
A、为境内金融资产提供风险分散渠道，并有效分流储蓄，化解金融风险
B、有利于引导国内居民通过正常渠道参与境外证券投资，减轻资本非法外逃的压力，将资本流出置于可监控的状态
C、有利于支持香港特区的经济发展
D、促使中国封闭的资本市场向开放的市场转变
答案：D
分析解释：其他三项属于QDII机制的意义:为境内金融资产提供风险分散渠道，并有效分流储蓄，化解金融风险，有利于引导国内居民通过正常渠道参与境外证券投资，减轻资本非法外逃的压力，将资本流出置于可监控的状态;有利于支持香港特区的经济发展，能促进我国金融法律法规与世界金融制度的接轨。
某农场计划三个月后卖出一批玉米，但他们担心玉米价格在接下来的三个月下跌，想利用衍生工具规避玉米下跌风险，又不愿意承担交易对手方违约的信用风险，则应进行（）。
A、卖出玉米期货合约
B、卖出玉米远期合约
C、买入玉米期货合约
D、买入玉米远期合约
答案：A
分析解释：选项 A 符合题意：远期合约的履行没有保证，当价格变动对其中一方有利时，交易对手有可能没有能力或没有意愿按规定履行合约，因此远期合约的违约风险会比较高。根据题意应选择期货合约(BD 不符合题意)，投资者预计未来价格下跌会选择选择卖出玉米期货合约以应对未来价格下跌风险。
以下关于开放式基金的描述，正确的是（）。
A、基金持有人可以办理其基金份额在不同销售机构的转托管手续
B、由于需要收取一定转换费用，开放式基金份额转换的综合费用较高
C、开放式基金的非交易过户，是从投资者的一个基金账户转移到其名下的另一个基金账户
D、开放式基金的非交易过户只适用于个人投资者，机构投资者不能进行非交易过户
答案：A
分析解释：开放式基金的非交易过户是指不采用申购、赎回等交易方式，将一定数量的基金份额按照一定规则从某一投资者基金账户转移到另一投资者基金账户的行为。基金份额的转换常常还会收取一定的转换费用，尽管如此，由于基金份额的转换不需要先赎回已持有的基金再购买另一基金，因此综合费用都较低。
中国证券投资基金业协会鼓励基金管理人选择具备一定条件的中国律师事务所出具私募基金管理人登记法律意见书，相关条件的表述错误的是（）。
A、内部管理规范，风险控制制度健全，执业水准高，社会信誉良好
B、最近两年未因违法执业行为受到行政处罚
C、有人民币一百万元以上的资产
D、有二十名以上执业律师，其中五名以上曾从事过证券法律业务
答案：C
分析解释：中国基金业协会鼓励私募基金管理人选择具备下列条件的中国律师事务所出具法律意见书：①内部管理规范，风险控制制度健全，执业水准高，社会信誉良好;②有二十名以上执业律师，其中五名以上曾从事过证券法律业务;③已经办理有效的执业责任保险;④最近两年未因违法执业行为受到行政处罚。
下列关于私募基金管理人管理运用基金财产的说法中，错误的是（）。
A、私募基金管理人承诺按照恪尽职守的原则管理运用基金财产
B、私募基金管理人承诺按照诚实信用的原则管理运用基金财产
C、私募基金管理人承诺按照谨慎勤勉的原则管理运用基金财产
D、私募基金管理人承诺基金的最低收益
答案：D
分析解释：《私募投资基金合同指引2号（公司章程必备条款指引）》第四条规定，私募基金管理人及私募基金投资者应在公司章程首页用加粗字体进行如下声明与承诺，包括但不限于：私募基金管理人承诺按照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理运角基金财产，不对基金活动的盈利性和最低收益作出承诺。
私募基金募集结算资金是指由（）归集的，在（）资金账户与私募基金账户或托管资金账户之间划转的往来资金。
A、募集机构、投资者
B、投资者、投资者
C、投资者、募集机构
D、募集机构、募集机构
答案：A
分析解释：《私募投资基金募集行为管理办法》第12条规定，私募基金募集结算资金是指由募集机构归集的，在投资者资金账户与私募基金财产账户或托管资金账户之间划转的往来资金。募集结算资金从投资者资金账户划出，到达私募基金财产账户或托管资金账户之前，属于投资者的合法财产。故本题选A选项。
个人在进行税收规划时，应当遵循的原则有（）Ⅰ.合法性原则Ⅱ.稳健性原則Ⅲ.实用性原则Ⅳ.综合性原则
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：银行从业人员在为客户进行税收规划时，应该遵循一定的原则，从税法的基本原则，即从税收法定原则、社会政策原则和税收效率原则出发来定义税放规划的基本原则，应该遵循合法性原则、目的性原则、规划性原则及综合性原则，这些原则赋予了税收规划及其本身区别于其他节税手段的最本质的特征。
下列关于保险规划的主要步骤，排序正确的是（）。Ⅰ.选定保险产品Ⅱ.明确保险期限Ⅲ.确定保险金额Ⅳ.确定保险标的
A、Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ
B、Ⅳ、Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ
答案：A
分析解释：保险规划的主要步骤顺序如下：①确定保险标的，保险标的是指作为保险对象的财产及其有关利益，或者人的寿命和身体;②选定保险产品，即帮助客户选择对其合适的保险产品，较好地回避各种风险;③确定保险金额;④明确保险期限，在为客户制订保险规划时，应该将长短期险种结合起来综合考虑。
下列关于保险规划的主要步骤，排序正确的是（）。Ⅰ.选定保险产品Ⅱ.明确保险期限Ⅲ.确定保险金额Ⅳ.确定保险标的
A、Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ
B、Ⅳ、Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ
答案：["A"]
分析解释：保险规划的主要步骤顺序如下：①确定保险标的，保险标的是指作为保险对象的财产及其有关利益，或者人的寿命和身体;②选定保险产品，即帮助客户选择对其合适的保险产品，较好地回避各种风险;③确定保险金额;④明确保险期限，在为客户制订保险规划时，应该将长短期险种结合起来综合考虑。
下列关于MACD背离原理的说法中，正确的有（）。Ⅰ.如果DIF的走向与股价走向相背离，则此时是采取行动的信号Ⅱ.底背离，可做卖Ⅲ.顶背离，可做买Ⅳ.当股价走势出现2个或3个近期低点时，而DIF(DEA)并不配合出现新低点，称为底背离
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：["B"]
分析解释：根据MACD背离原则：如果DIF的走向与股价走向相背离，则此时是采取行动的信号。当股价走势出现2个或3个近期低点时，而DIF(DEA)并不配合出现新低点，称为底背离，可做买。当股价走势出现2个或3个近期高点时，而DIF(DEA)并不配合出现新高点，称为顶背离，可做卖。
下列行为不符合商业银行审慎经营原则的是（）。
A、商业银行在开展个人理财业务、设计个人理财产品、代理其他金融机构的投资产品时要充分考虑客户的利益和风险承受能力
B、商业银行在向客户销售有关产品时，应了解客户的风险偏好、风险认知能力，评估客户财务状况，替客户选择合适的投资产品
C、区分一般性业务咨询活动与顾问服务，防止误导客户和不当销售
D、商业银行根据要求代销金融机构提供的材料，按照审慎经营的原则重新编写有关产品的介绍材料
答案：B
分析解释：根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的规定，商业银行利用理财顾问服务向客户推介投资产品时，应了解客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，评估客户的财务状况，提供合适的投资产品由客户自主选择，并应向客户解释相关投资工具的运作市场及方式，揭示相关风险。故 B 项错误。
任何金融产品或服务卖点均可以从（）方面进行概述。
A、安全性
B、灵活性
C、规范性
D、回报
E、其他一些特殊的卖点或优势
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：任何金融产品或服务卖点可以从如下五方面概括：(1)安全性，会不会亏损、有无风险。(2)灵活性，取钱或兑现问题。(3)规范性，规范操作、管理问题，如每日公布净值、每月邮寄对账单、资金托管在银行等。(4)回报，收益率。(5)其他一些特殊的卖点或优势，如有奖销售或费率优惠。
以下关于现值的说法，正确的是（）。
A、当给定终值时，贴现率越高，现值越低
B、当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越高
C、在其他条件相同的情况下，按单利计息的现值要低于用复利计息的现值
D、利率为正时，现值大于终值
答案：A
分析解释：选项B，根据复利现值公式为：PV=FV/(1+r)t可知，当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越低;选项C，单利现值公式为：Vo=Vn/(1+i×n)，在其他条件相同的情况下，按单利计息的现值要高于用复利计息的现值;选项D，利率为正时，现值小于终值。
《审计准则公告第55号》指出内部控制在结构上的构成要素主要有（）。
A、控制环境
B、会计制度
C、控制程序
D、控制手段
E、控制方法
答案：["A","B","C"]
分析解释：本题考查内部控制结构阶段。1988年，美国注册会计师协会发布《审计准则公告第55号》，该公告首次使用“内部控制结构”一词，并将其定义为“内部控制结构包括为合理保证企业特定目标实现而建立的各种政策和程序”，指出内部控制在结构上由控制环境、会计制度和控制程序三个要素构成。
运输结构的优化要适应产业结构的需求。当产业结构以（）为主时，运输结构须适应运量大、规模大的需求。
A、劳动密集型
B、资本密集型
C、资源密集型
D、技术密集型
答案：C
分析解释：由于不同的产业结构会导致不同的运输需求，包括不同的运输方式的选择和运输过程中价值目标的指向等。因此，应当根据不同的产业结构来优化运输结构。当产业结构是以资源密集型为主时，运输结构必须考虑运量大，规模大，在运输过程中价值目标成本低，对运输方式的选择要求就要重载化和大型化
运输枢纽内使用庞大的运输设施，完成大量的复杂作业，这些作业主要有（）。
A、客运作业
B、货运作业
C、运输工具的技术作业
D、建立运输标准作业
E、审查运输质量体系作业
答案：["A","B","C"]
分析解释：运输枢纽内完成着大量的客货运输及运输工具的技术作业和技术服务作业，主要有：①客运作业，包括旅客到发和换乘;②货运作业，包括货物到发和换乘;③运输工具的技术作业，包括铁路车辆的取送，列车到发、会让与编解，更换机车，船队编解、驳运及相应的技术服务作业，如车辆修理、清洗等。
下列关于交通运输外部成本的说法正确的是（）。
A、在拥挤造成的成本中主要是造成的交通事故损失
B、交通运输的环境污染并不会产生外部成本
C、在现实的经济系统中，运输活动的外部性并没有产生真实的账面扣除
D、在现实的经济系统中，运输活动的外部性产生了真实的账面扣除
答案：C
分析解释：A项，在拥挤造成的成本中，主要是时间损失，另外还有多次制动和启动造成排污量增加及拥挤造成的交通事故损失等;B项，交通运输外部成本是运输经营活动中所产生的环境污染、交通事故、交通拥挤等对社会财富的扣除;D项，在现实的经济系统中，运输活动的外部性并没有产生真实的账面扣除。
商品流通企业运营管理按照劳动密集程度和与顾客接触程度划分，可分为（）。
A、顾客参与的流通运营和顾客不参与的流通运营
B、大量资本密集服务、专业资本密集服务、大量劳动密集服务和专业劳动密集服务
C、有形产品流通运营和无形产品流通运营
D、纯劳务运营和一般劳务运营
答案：B
分析解释：商品流通企业运营管理按照劳动密集程度好与顾客接触程度划分，可分为：大量资本密集服务、专业资本密集服务、大量劳动密集服务和专业劳动密集服务，故选B。A选项，是按照顾客是否参与划分的类型，故错误;C选项，无此分类，故错误;D选项，是按照是否提供有形产品划分的类型，故错误。
甲乙两个公司签订购货合同，合同约定甲公司向乙公司供货10吨，乙公司以分期付款的形式支付甲公司货款，这种买卖合同类型属于（）。
A、即时买卖合同
B、非即时买卖合同
C、期货买卖合同
D、竞争买卖合同
E、特种买卖合同
答案：["B","E"]
分析解释：首先，非即时买卖合同包括：赊销买卖、预约买卖、分期付款买卖;其次，特种买卖合同包括：分期付款买卖合同、凭样买卖合同、试用买卖合同、招投标买卖合同、拍卖合同、连续交易买卖合同、房屋买卖合同等题目已知乙公司分期付款给甲公司，可知属于非即时买卖合同和特种买卖合同，故选BE。
从生产工厂到物流基地之间的运输的特点不包括（）。
A、批量比较大
B、品种比较单一
C、运输比较复杂
D、运距比较长
答案：C
分析解释：运输可以划分成两段：①生产工厂到物流基地之间的运输，批量比较大、品种比较单一、运距比较长;②从物流基地到用户之间的运输，人们称其为“配送”，就是根据用户的要求，将各种商品按不同类别、不同方向和不同用户进行分类、拣选、组配、装箱配送给用户，其实质在于”配齐”和“送达”。
下列关于商流与物流的联系的描述，错误的是（）。
A、通常情况下是物流发生之后，才发生商流
B、商流和物流都是商品流通必要的组成部分，是商品流通的两种不同的运动形式
C、商流和物流都是从供应者向需求者的运动，它们有相同的流向、相同的起点和终点
D、商流和物流在功能上是互相补充的
答案：A
分析解释：在商品流通的情况下，商流和物流都是商品流通必要的组成部分，是商品流通的两种不同的运动形式;商流和物流都是从供应者向需求者的运动，它们有相同的流向、相同的起点和终点。商流和物流在功能上是互相补充的，既分工又合作，共同完成流通的功能，通常情况下是商流发生之后，才发生物流。
根据公司法律制度的规定，下列关于股份有限公司监事会的表述中，正确的有（）。
A、职工代表的比例不得少于监事会成员的1/3
B、总经理可以兼任监事
C、监事会成员不少于3人
D、监事会设主席1名
答案：["A","C","D"]
分析解释：本题考核股份有限公司监事会。股份有限公司监事会成员不得少于3人，应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中，职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定;选项AC正确。董事、高级管理人员不得兼任监事，选项B错误。监事会设主席1人，可以设副主席;选项D正确。
甲于2018年8月1日向国务院专利行政部门提出一个关于吸尘器的发明专利申请。在甲申请专利之前发生的下列事实中，丧失专利申请新颖性的是（）。
A、2018年3月15日，甲在中国政府主办的一个国际展览会上首次展出了这种吸尘器
B、2018年4月10日，应当承担保密义务的工作人员乙，未经甲同意擅自在一个学术会议上公布了该发明
C、2018年5月12日，甲在国家商务部组织召开的一个技术会议上首次发表了介绍该发明的演讲
D、2018年6月18日，甲在某国际性学术刊物上首次刊登了介绍该发明的学术论文
答案：D
分析解释：本题考核授予专利权的条件。申请专利的发明创造在申请日以前6个月内，有下列情形之一的，不丧失新颖性：(1)在中国政府主办或者承认的国际展览会上首次展出的(选项A);(2)在规定的学术会议或者技术会议上首次发表的(选项C);(3)他人未经申请人同意泄露其内容的(选项B)。
已知某国在某核算期的有关数据如下（单位：亿本币）：家庭消费支出为100, 政府消费支出为20,家庭投资为30,企业投资为400,政府投资为150,出口为 50,进口为55,贝U该国该核算期的国内生产总值GDP是。（）
A、100+10+30+400+150+50+55=805
B、100+20+30+400+150+5055=695
C、100+20+30+400+150=700
D、100+30+400+5055=525
答案：B
分析解释：支出法计算国内生产总值是从最终使用的角度反映一个国家一定时期内 生产活动最终成果的一种方法。最终使用包括最终消费、资本形成总额及净出口 三部分，计算公式为：GDP=最终产品=£总消费+总投资+净出 口）=100+20+30+400+150+5055=695（亿本币）。
已知某国在某核算期的有关数据如下（单位：亿本币）：家庭消费支出为100, 政府消费支出为20,家庭投资为30,企业投资为400,政府投资为150,出口为 50,进口为55,贝U该国该核算期的国内生产总值（GDP）是（）。
A、100+10+30+400+150+50+55=805
B、100+20+30+400+150+5055=695
C、100+20+30+400+150=700
D、100+30+400+5055=525
答案：B
分析解释：支出法计算国内生产总值是从最终使用的角度反映一个国家一定时期内 生产活动最终成果的一种方法。最终使用包括最终消费、资本形成总额及净出口 三部分，计算公式为：GDP=最终产品=£总消费+总投资+净出 口）=100+20+30+400+150+5055=695（亿本币）。
以营利为目的而成立的组织，其首要目的是（）。
A、履行社会职责
B、保证员工利益
C、实现经营者期望
D、为其所有者带来经济价值
答案：D
分析解释：公司目的是企业组织的根本性质和存在理由的直接体现，组织按其存在理由可以分为两大类：营利组织和非营利组织。营利组织首要的目的是为其所有者带来经济价值。例如，通过满足客户需求、建立市场份额、降低成本等来增加企业价值，其次的目的是履行社会责任，以保障企业主要经济目标的实现。
甲公司是一家制造和销售电冰箱的公司。在制订新的一年战略规划时，该企业发现其投资资本回报率大于其资本成本，销售增长率也大于其可持续增长率。该企业应采用的财务战略不包括（）。
A、提高税后经营利润率
B、兼并成熟企业
C、增加股利支付
D、增加权益资本
答案：C
分析解释：投资资本回报率大于其资本成本，意味着该企业创造价值，销售增长率也大于其可持续增长率，意味着该企业现金短缺。创造价值现金短缺的企业应提高税后经营利润率、停发股利以及增加权益资本，兼并成熟企业，因此选项A、B和D包括在应采取的财务战略中，选项C不包括在应采取的财务战略中。
2019年2月，张某通过股票交易账户在二级市场购进甲上市公司股票100 000股，成交价格为每股12元。同年4月因甲上市公司进行2018年度利润分配取得35 000元分红所得。同年7月张某以每股12.8元的价格将股票全部转让。下列关于张某纳税事项的表述中，正确的是（）。
A、2月购进股票时应缴纳的印花税为1200元
B、4月取得分红所得时应缴纳的个人所得税为3500元
C、7月转让股票时应缴纳的个人所得税为8000元
D、7月转让股票时应缴纳的印花税为2560元
答案：B
分析解释：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额。张某4月取得分红所得应缴纳个人所得税=35000×50%×20%=3500(元)。
某房地产开发企业被税务机关要求提供纳税担保，该企业拥有的下列资产中，不可以用作纳税抵押品的有（）。
A、小轿车
B、写字楼
C、库存钢材
D、土地所有权
答案：D
分析解释：不得抵押的财产共8项：土地所有权;事业单位、社会团体、民办非企业单位的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;所有权、使用权不明或者有争议的财产;依法被查封、扣押、监管的财产;依法定程序确认为违法、违章的建筑物;法律、行政法规规定禁止流通的财产或者不可转让的财产等。
下列各项关于关联方的披露，表述不正确的是（）。
A、企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和所有子公司有关的信息
B、母公司不是该企业最终控制方的，还应当披露企业集团内对该企业享有最终控制权的企业(或主体)的名称
C、企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素
D、对外提供合并财务报表的，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易应予披露
答案：D
分析解释：选项D，合并财务报表是将集团作为一个整体来反映与其有关的财务信息，在合并财务报表中，企业集团作为一个整体看待，企业集团内的交易已不属于交易，并且已经在编制合并财务报表时予以抵销。因此，对外提供合并财务报表的，对于已经包括在合并范围内并已抵销的各企业之间的交易不予披露。
可以提取职工住房公积金账户内的存储余额的情形有（）。
A、购买、建造、翻建、大修自住住房的
B、完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的
C、偿还房租的
D、为直系亲属支付相关购房款项
E、因毁约而被终止劳动合同的
答案：["A","B"]
分析解释：缴存住房公积金的职工有下列情形之一的，可以提取职工住房公积金账户内的存储余额：①购买、建造、翻建、大修自住住房的;②离休、退休的;③完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的;④户口迁移所在的市、县或者出境定居的;⑤偿还购房贷款本息的;⑥房租超出家庭工资收入规定比例的。
合理划分中央与地方财政事权和支出责任的总体要求包括（）。
A、坚持财政事权由中央决定
B、坚持有利于健全社会主义市场经济体制
C、坚持加强中央对微观事务的直接管理
D、坚持法制化规范道路
E、坚持积极稳妥统筹推进
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：合理划分中央与地方财政事权和支出责任的总体要求之一是坚持财政事权由中央决定，要切实落实地方政府在中央授权范围内履行财政事权的责任，最大限度减少中央对微观事务的直接管理，发挥地方政府因地制宜加强区域内事务管理的优势，调动和保护地方干事创业的积极性和主动性。C 选项错误。
某著名房地产集团建立医疗子公司，进军医疗信息技术行业，该集团公司采用的是（）成长战略。
A、横向一体化
B、纵向一体化
C、相关多元化
D、非相关多元化
答案：D
分析解释：此题考查对非相关多元化战略的理解。非相关多元化战略又称无关联多元化战略，是指企业进入与现有产品或服务在技术、市场等方面没有任何关联的新行业或新领域的战略。依据题干表述，房地产行业与医疗信息技术行业是两个在技术、市场等方面没有任何关联的行业，该战略属于非相关多元化战略。
决定动用本级政府预备费的权力属于（）。
A、上级人民代表大会
B、本级人民代表大会
C、上级政府
D、本级政府
答案：D
分析解释：预算管理相关职权的具体划分如下：(1)各级人民代表大会是审查、批准预决算的权力机关;各级人民代表大会常务委员会监督预算执行，审批本级预算调整方案。(2)各级人民政府是预算管理的国家行政机关;各级人民政府决定本级政府预备费的动用。(3)各级财政部门是预算管理的职能部门。
部门规章及规范性文件由中国证券监督管理委员会根据法律和国务院行政法规制定，其法律效力次于法律和行政法规。下列不属于部门规章及规范性文件的是( )。
A、《中华人民共和国企业破产法》
B、《证券发行与承销管理办法》
C、《上市公司信息披露管理办法》
D、《证券市场禁入规定》
答案：A
分析解释：部门规章及规范性文件由中国证券监督管理委员会根据法律和国务院行政法规制定，其法律效力次于法律和行政法规，包括《证券发行与承销管理办法》《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》《上市公司信息披露管理办法》《证券公司融资融券业务试点管理办法》和《证券市场禁入规定》。
市场组合()。
A、由证券市场上所有流通与非流通证券构成
B、只有在与无风险资产组合后才会变成有效组合
C、与无风险资产的组合构成资本市场线
D、包含无风险证券
答案：C
分析解释：由无风险证券出发并与原有风险证券组合可行域的上下边界相切的两条射线所夹角形成的无限区域便是市场组合的可行域。由无风险证券出发并与原有风险证券组合可行域的有效边界相切的射线，便是在现有条件下所有证券组合形成的可行域的有效边界，即市场组合与无风险资产的组合构成资本市场线。
标的物的市场价格()对卖出看涨期权者有利。I 波动幅度变小Ⅱ 下跌Ⅲ 波动幅度变大Ⅳ 上涨
A、I、Ⅱ
B、I、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ、IV
答案：A
分析解释：标的物市场价格越高，对看涨期权的卖方越不利，标的物市场价格跌至执行价 格以下时，卖方盈利最大，为权利金。在其他因素不变的条件下，标的物价格的大幅波动或预期波动率提高，使得标的物市场价格上涨很多的机会增加，买方行权及获取较高收益的可能性也会增加，对买方有利，对卖方不利。
需要同时使用有关财务数据年初数和年末数才能计算的财务指标有( )。Ⅰ 营业净利率Ⅱ 存货周转天数Ⅲ 应收账款周转天数Ⅳ 总资产周转率
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：营业净利率=净利润/营业收入，不需要年初和年末数的计算。其他三项计算存货平余额、应收账款平均余额、总资产平均余额都需要年初和年末数。例如，存货周转率(次)=营业成本/存货平均余额，存货平均余额=(存货年初数+存货年末数)/2，存货周转天数=360天/存货周转率(天)。
下列关于MACD背离原理的说法中，正确的有( )。Ⅰ 如果DIF的走向与股价走向相背离，则此时是采取行动的信号Ⅱ 底背离，可做卖Ⅲ 顶背离，可做买Ⅳ 当股价走势出现2个或3个近期低点时，而DIF(DEA)并不配合出现新低点，称为底背离
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：根据MACD背离原则：如果DIF的走向与股价走向相背离，则此时是采取行动的信号。当股价走势出现2个或3个近期低点时.而DIF(DEA)并不配合出现新低点，称为底背离，可做买。当股价走势出现2个或3个近期高点时，而DIF(DEA)并不配合出现新高点，称为顶背离，可做卖。
下列关于MACD背离原理的说法中，正确的有()。Ⅰ.如果DIF的走向与股价走向相背离，则此时是采取行动的信号Ⅱ.底背离，可做卖Ⅲ.顶背离，可做买Ⅳ.当股价走势出现2个或3个近期低点时，而DIF(DEA)并不配合出现新低点，称为底背离
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：根据MACD背离原则：如果DIF的走向与股价走向相背离，则此时是采取行动的信号。当股价走势出现2个或3个近期低点时，而DIF(DEA)并不配合出现新低点，称为底背离，可做买。当股价走势出现2个或3个近期高点时，而DIF(DEA)并不配合出现新高点，称为顶背离，可做卖。
在均值方差模型中，如果不允许卖空，由两种风险证券构建的证券组合的可行域()。Ⅰ.可能是均值标准差平面上的一个无限区域Ⅱ.可能是均值标准差平面上的一个三角区域Ⅲ.可能是均值标准差平面上的一条直线段Ⅳ.可能是均值标准差平面上的一条光滑的曲线段
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：当这两种风险证券完全正相关时，其构建的证券组合的可行域是均值标准差平面上的一条直线段;当这两种风险证券完全负相关时，其构建的证券组合的可行域是均值标准差平面上的一个三角形区域;当这两种风险证券完全不相关时，其构建的证券组合的可行域是均值标准差平面上的一条光滑的曲线段。
在均值方差模型中，如果不允许卖空，由两种风险证券构建的证券组合的可行域()。Ⅰ.可能是均值标准差平面上的一个无限区域Ⅱ.可能是均值标准差平面上的一条折线段Ⅲ.可能是均值标准差平面上的一条直线段Ⅳ.可能是均值标准差平面上的一条光滑的曲线段
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：当这两种风险证券完全正相关时，其构建的证券组合的可行域是均值标准差平面上的一条直线段;当这两种风险证券完全负相关时，其构建的证券组合的可行域是均值标准差平面上的一个三角形区域;当这两种风险证券完全不相关时，其构建的证券组合的可行域是均值标准差平面上的一条光滑的曲线段。
某公司2013年度的资产净利率为20%，2013年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有()。
A、 该公司2013年度的权益净利率为40%
B、 该公司2013年度的权益净利率为50%
C、 该公司2013年末的资产负债率为60%
D、 该公司2013年末的资产负债率为40%
答案：["B","C"]
分析解释：产权比率=负债/股东权益，资产负债率=负债/资产。题中，假定负债=1.5，则所有者权益为1，总资产为2.5，资产负债率=1.5÷2.5=60%，资产净利率=净利润/总资产=20%，权益净利率=净利润/所有者权益=资产净利率×(总资产/净资产)=20%×2.5=50%。
以下金融产品发行必须进行信用评级的有()。
A、 定向发行的证券公司债券
B、 中小非金融企业集合票据
C、 中小企业私募债券
D、 超短期融资券
答案：["B","D"]
分析解释：B项，《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》第11条第1款规定，企业选择公开发行方式发行资产支持票据，应当聘请两家具有评级资质的资信评级机构进行信用评级。D项，根据《银行间债券市场非金融企业超短期融资券业务规程(试行)》的规定，超短期融资券发行必须进行信用评级。
以下事项中，构成同一控制下企业合并的有()。
A、 甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼
B、 乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权
C、 甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100%股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100%股权，购入后A公司可对B公司实施控制
D、 A公司和B公司均为国有企业成立均1年以上，其控股股东和实际控制人均为国务院国资委，A公司于2011年4月1日以直接支付现金方式取得B公司全部股权，B公司仍持续经营
E、 A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营
答案：E
分析解释：A项仅购买资产，不构成业务，从而不属于企业合并;B项没有取得控制权，报告主体没有发生变化，不构成企业合并;C项，合并前同一控制的时间不足1年，不能认定为同一控制下企业合并;D项，仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方，不能认定为同一控制下企业合并。
下列关于持续督导期的说法中，正确的有()。
A、 首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
B、 主板上市公司发行公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
C、 首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度
D、 创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
E、 因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整的会计年度
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：B项，《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年修订)第36条第1款规定，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度;主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。
下列人员需在招股说明书上签字的是()。
A、 董事
B、 监事
C、 董事会秘书
D、 经理
E、 保荐代表人
F、 保荐机构法定代表人
答案：["A","B","C","D","E","F"]
分析解释：《首次公开发行股票并上市管理办法》(2015年修订)第43条规定，发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书的内容真实、准确、完整。保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在核查意见上签字、盖章。
我国证券交易所进行证券交易时，对一段时间内接受的买卖申报一次性撮合的价格形成机制时()
A、连续竞价
B、协议转让
C、大宗交易
D、集合竞价
答案：D
分析解释：集合竞价是指对一段时间内接受的买卖申报一次性撮合的竞价方式，连续竞价是指对买卖申报逐笔连续撮合的竞价方式。证券交易所每个交易日的开市价格一般由集合竞价形成，随后进入连续竞价阶段，交易系统对不断进入的投资者交易指令，按价格优先与时间优先原则排序，将买卖指令配对竞价成交。
中国证券投资基金业协会鼓励基金管理人选择具备一定条件的中国律师事务所出具私募基金管理人登记法律意见书，相关条件的表述错误的是（ ）。
A、内部管理规范，风险控制制度健全，执业水准高，社会信誉良好
B、最近两年未因违法执业行为受到行政处罚
C、有人民币一百万元以上的资产
D、有二十名以上执业律师，其中五名以上曾从事过证券法律业务
答案：C
分析解释：中国基金业协会鼓励私募基金管理人选择具备下列条件的中国律师事务所出具法律意见书：①内部管理规范，风险控制制度健全，执业水准高，社会信誉良好；②有二十名以上执业律师，其中五名以上曾从事过证券法律业务；③已经办理有效的执业责任保险；④最近两年未因违法执业行为受到行政处罚。
公司型基金分配时为（ ），即按年度缴纳公司所得税之后，按照公司章程中关于利润分配的条款进行分配，收益分配的时间安排灵活性相对较低；同时，公司型基金的税后利润分配，如严格按照《公司法》，需在亏损弥补（如适用）和提取公积金（如适用）之后，分配顺序的灵活性也相较低。
A、“先税后分”
B、“先分后税”
C、“不分先后”
D、“随意处理”
答案：A
分析解释：公司型基金分配时为“先税后分”，即按年度缴纳公司所得税之后，按照公司章程中关于利润分配的条款进行分配，收益分配的时间安排灵活性相对较低；同时，公司型基金的税后利润分配，如严格按照《公司法》，需在亏损弥补（如适用）和提取公积金（如适用） 之后，分配顺序的灵活性也相较低。
相对估值法的基本步骤包括()。Ⅰ.选取可比公司Ⅱ.计算目标公司的估值倍数(如市盈率等)Ⅲ.计算适合目标公司的可比指标Ⅳ.计算目标公司的价值或股价
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：相对估值法的步骤：①选取可比公司;②计算可比公司的估值目标，常用的估值倍数包括市盈 率倍数、市净率倍数、EV/EBITDA 倍数等;③计算适用于目标公司的可比指标，通常，选取可比公司的可比 指标的平均数或者中位数作为目标公司的指标值;④计算目标公司的企业价值或者股价。
下列关于有效边界上的切点(证券组合 T)的说法中，正确的有()。Ⅰ.T 是有效组合中唯一一个不含无风险证券而仅由风险证券构成的组合Ⅱ.有效边界 FT上的任意证券组合，均可视为无风险证券 F 与 T 的再组合Ⅲ.切点(证券组合 T)完全由市场确定Ⅳ.切点(证券组合 T)与投资者的偏好有关
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 
C、Ⅱ、Ⅳ 
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：有效边界上的切点(证券组合 T)具有三个重要的特征：①T 是有效组合中唯一一个不含无风险证 券而仅由风险证券构成的组合;②有效边界 FT 上的任意证券组合，即有效组合，均可视为无风险证券 F 与 T 的再组合;③切点(证券组合 T)完全由市场确定，与投资者的偏好无关。