Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
监管部门对资本不足银行会采取一些必要的纠正措施，最常见的有（）。
A、对商业银行股东实施的纠正措施
B、对商业银行董事和高级管理层采取的纠正措施
C、对商业银行机构采取的监管措施
D、对商业银行采取的配套措施
E、对商业银行风险管理部门采取的纠正措施
答案：["A","B","C"]
分析解释：监管部门对资本不足银行的纠正措施包括：①对商业银行股东实施的纠正措施;②对商业银行董事和高级管理层采取的纠正措施;③对商业银行机构采取的监管措施。
现代商业银行管理最重要的两份报告是（）。
A、每日资产负债表
B、每日现金流量表
C、每日宏观数据报告
D、每日收益/损失表
E、每日风险状况报告
答案：["D","E"]
分析解释：商业银行的每日风险状况报告和每日收益/损失表是现代商业银行管理的最重要的两份报告，提供了关于商业银行风险和收益/损失的最及时、最准确的第一手资料。
银行可能遭受的国家风险包括（）
A、到期不还风险
B、间接风险
C、债务重新安排风险
D、以上都是
答案：D
分析解释：国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险。A、B、C三项都是，故本题选D。
下列各项中不是风险处置纠正的内容的是（）
A、风险纠正
B、风险防范
C、市场退出
D、风险救助
答案：B
分析解释：风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括风险纠正、风险救助、市场退出。
外汇风险主要类型包括（）。
A、交易风险
B、会计风险
C、国家风险
D、经济风险
E、价格风险
答案：["A","B","D"]
分析解释：外;r-风险是汇率波动对企业产生损益可能的一种特定状态。按照风险发生的时间阶段，通常将汇率风险分为三类：会计风险、交易风险和经济风险。故选ABD。
国际会计准则对金融资产划分的优点不包括（）。
A、它是基于会计核算的划分
B、按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准
C、直接面对风险管理的各项要求
D、有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持
答案：C
分析解释：A、B、D是国际会计准则对金融资产划分的优点;缺点是财务会计意义上的划分着重强调的是权益和现金流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各项要求。
（三）甲、乙、丙、丁、戊五人以募集方式设立一家股份有限公司，命名为“海昌股份有限公司”。董事会成员为甲、乙、丙、丁、戊五人。根据我国《公司法》，下列选项中关于股份公司组织机构的说法正确的有( )。
A、公司章程可以规定董事任期每届4年
B、董事会成员中必须要有职工代表
C、董事会每年度最少要召开两次会议
D、董事会决议的表决，实行一人一票
E、股东大会会议由董事会召集
答案：C,D,E
分析解释：董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。所以选项A错误。董事会成员中可以有公司职工代表。所以选项B错误。[知识点]董事会（执行董事）及经理
下列各项中，不属于印花税应税凭证的是( )。
A、无息、贴息贷款合同
B、发电厂与电网之间签订的电力购售合同
C、农牧业保险合同
D、银行因内部管理需要设置的现金收付登记簿
答案：D
分析解释：选项A，对无息、贴息贷款合同免税；选项B，属于购销合同；选项C，农牧业保险合同免税；选项D，不属于印花税征税范围，不属于应税凭证。【知识点：税目】
下列关于车船税计税单位的表述中，不正确的有( )。
A、乘用车按“排气量"作为计税单位
B、游艇按“净吨位每吨”作为计税单位
C、货车按“整备质量每吨”作为计税单位
D、拖拉机按“每辆”作为计税单位
答案：A,B,D
分析解释：选项A，乘用车按“每辆”为计税单位;选项B,游艇按“艇身长度每米"为计税单位;选项D,拖拉机不属于车船税的征税范围。【知识点】纳税义务人与征税范围
某企业2021年3月1日向其控股公司借入经营性资金800万元，借款期1年，当年支付利息费用56万元。假定当年银行同期同类贷款年利息率为6%，不考虑其他纳税调整事项，该企业在计算2021年应纳税所得额时，应调整的利息费用为( ) 万元。
A、30
B、28
C、20
D、16
答案：D
分析解释：可以扣除的利息费用为=800x6%x10/12=40(万元);利息费用调增应纳税所得额=56- 40= 16(万元)。【知识点】税前扣除原则和范围
根据企业所得税法的规定，企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起（）日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。
A、30
B、45
C、60
D、90
答案：C
分析解释：根据企业所得税法的规定，企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。【知识点：纳税期限】
F企业是美国一家航空公司，2015年F企业制定了进一步扩大企业规模，拓展美国国内航线和欧洲航线的战略。但在2015年发生了火山爆发事件，导致该战略无法继续进行。根据以上信息可以判断，该企业战略失效属于( ) 。
A、早期失效
B、偶然失效
C、晚期失效
D、中期失效
答案：B
分析解释：在战略实施过程中，偶然会因为一些意想不到的因素导致战略失效，这就是偶然失效。F企业的战略由于火山爆发事件而停滞，属于偶然失效。【知识点：战略失效】
甲公司是一家国有特大型奶制品生产企业，总公司的管理层考虑到业务重组的需要，决定将原来的一家子公司A子公司的资产合并到另一家子公司B子公司中，致使被合并的A子公司的员工处于“待岗"状态。由于员工不满于这种现状，A子公司的全体员工联合起来，为捍卫自己的基本权益进行了坚决的抗争，最后总公司不得不做出让步。A子公司全体员工对待矛盾与冲突的行为模式为( )。
A、折中
B、规避
C、和解
D、对抗
答案：D
分析解释：对抗是坚定行为和不合作行为的组合，A子公司的全体员工坚定自己追求的目标，不考虑总公司的要求，属于对抗。【知识点：在战略决策与实施过程中的权力运用】
丙公司为一家高科技企业，主营业务是软件开发，总部设在北京。其主要客户为乙移动通信公司（以下简称“乙公司”），丙公司主要为乙公司实现预期通信功能和业务管理功能提供应用软件开发服务。乙公司以各省或大型城市为业务管理单位，各业务管理单位需求差异较大，软件功能经常升级。丙公司与乙公司保持了多年的良好合作关系。丙公司所处的软件开发行业的突出特点是知识更新快，同时也导致经验丰富、素质高的软件工程师流动性较大，为此丙公司按乙公司的业务管理单位，对各项目进行管理和考核。根据上逑情况，适合丙公司选择的最佳组织结构类型是( )
A、职能制组织结构
B、事业部制组织结构
C、战略业务单位组织结构
D、矩阵制组织结构
答案：D
分析解释：矩阵制组织结构是为了处理非常复杂项目中的控制问题而设计的。这种结构在职能和产品或项目之间起到了联系的作用。选项D符合题意。【知识点】矩阵制组织结构
甲公司是一家区别于传统火锅店方式的火锅餐饮企业，在给顾客提供餐饮服务的同时,还免费给顾客提供擦鞋、美甲、擦拭眼镜等服务。甲公司的经营模式取得了成功，营业额高速增长。甲公司实施蓝海战略的路径是( )。
A、跨越时间
B、重新界定产业的买方群体
C、跨越战略群体
D、重设客户的功能性或情感性诉求
答案：D
分析解释：本题通过为顾客提供经营范围之外的其他服务，更好地满足消费者的需求，属于重设客户的功能性或情感性诉求。选项D正确。【知识点：重建市场边界的基本法则】
下列关于一体化战略的说法中，不正确的是（）。
A、从理论上分析，企业采用纵向一体化战略有利于节约与上.下游企业在市场上进行购买或销售的交易成本，控制稀缺资源，保证关键投入的质量或者获得新客户
B、企业采用纵向一体化战略的主要风险之一是：不熟悉新业务领域所带来的风险
C、企业采用横向一体化战略的主要目的是为了减少竞争压力.实现规模经济和增强自身实力以获取竞争优势
D、当供应商数量较少而需求方竞争者众多时企业适合采用前向一体化战略
答案：D
分析解释：本题考核一体化战略的相关知识。当供应商数量较少而需求方竞争者众多时企业适合采用后向一体化战略，所以选项D的说法不正确。【知识点】总体战略的主要类型
商业银行办理个人储蓄存款业务应当遵循的原则是( )。
A、存款自愿，取款审查，存款有息，为存款人保密
B、存款自愿，取款自由，存款有息，存人指定银行
C、存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密
D、存款自愿，取款审查，存款有息，存人指定银行
答案：C
分析解释：根据《商业银行法》第二十九条，商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。【知识点】商业银行的业务规则
金融市场是以（）为交易对象而形成的资金供求关系的总和。  

A、货币
B、金融工具
C、有形商品
D、无形商品
答案：B
分析解释：金融市场是货币和资本的交易活动、交易技术、交易制度、交易产品和交易场所的集合，是以金融工具为交易对象而形成的资金供求关系的总和。【知识点】金融市场
关于个人投资买卖基金的印花税，以下说法正确的是（ ）。
A、买入时暂不征收印花税，卖出时才征收印花税
B、卖出时暂不征收印花税，买入时才征收印花税
C、双边征收印花税
D、暂免征收印花税
答案：D
分析解释：个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税，故选D。【知识点】投资者买卖基金产生的税收【考点】机构投资者买卖基金的税收【考察方向】概念理解【难易程度】易
投资者的风险容忍度取决于风险承受能力和意愿。其中，风险承受能力的影响因素包括（ ）。  
Ⅰ.风险厌恶程度  
Ⅱ.资产负债状况  
Ⅲ.现金流入情况  
Ⅳ.投资期限
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：承担风险的能力由投资者自身的投资期限、收入支出状况和资产负债状况等客观因素决定。【知识点】投资者需求【考点】投资目标【考查方向】概念释义【难度】中
承担风险的能力由投资者自身的（ ）等客观因素决定。  
Ⅰ、资产负债状况Ⅱ、收入支出状况Ⅲ、投资期限Ⅳ、职业
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：C
分析解释：承担风险的能力由投资者自身的投资期限、收入支出状况和资产负债状况等客观因素决定。【知识点】投资者需求【考点】投资目标【考查方向】概念释义【难度】易
强调客户利益保护，是维护社会公平正义的需要，也是推动银行健康发展的需要。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：银行业消费者是银行业发展的根本。保护银行业消费者的合法权益，对于维护社会公平正义、推动银行健康发展都至关重要。【知识点】银行业消费者权益保护的实施
强调客户利益保护，是维护社会公平、正义、稳定的需要，也是推动银行健康发展的需要。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：银行业消费者是银行业发展的根本。保护银行业消费者的合法权益，对于维护社会公平正义、推动银行健康发展都至关重要。【知识点】银行业消费者权益保护的实施
从基础工具分类角度，金融衍生工具可以分为（ ）。  
Ⅰ.信用衍生工具Ⅱ.股权类产品的衍生工具  
Ⅲ.货币衍生工具Ⅳ.利率衍生工具
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：金融衍生工具从基础工具分类角度，可以划分为股权类产品的衍生工具、货币衍生工具、利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具。考点：金融衍生工具的分类
以下不属于资产负债结构计划的是（ ）。
A、资本计划
B、投资计划
C、信贷计划
D、全行资本总量
答案：D
分析解释：资产负债结构计划主要包括资本计划、信贷计划、投资计划、同业及金融机构往来融资计划、存款计划及资产负债期限控制计划。[知识点]资产负债管理的构成内容
商业银行利用衍生金融工具为主的（）是对表内资产负债综合管理的重要补充。
A、表内表外合并
B、表内资产负债匹配
C、表外工具规避表内风险
D、利用证券化剥离表内风险
答案：C
分析解释：本题考查资产负债管理的策略。商业银行利用衍生金融工具为主的表外工具来规避表内风险，是对表内资产负债综合管理的重要补充。【知识点】资产负债管理的策略
关于股票，下列表述错误的是（ ）。
A、优先股在分配股利和清算时剩余财产的索取权优先于普通股
B、普通股相比于优先股具有更高的潜在收益率
C、优先股的风险高于普通股
D、优先股的收益为固定的股息收益
答案：C
分析解释：优先股在分配股利和清算时剩余财产的索取权优先于普通股，因而风险较低。【知识点】资本结构概述【考点】各类资本的比较【考查方向】概念理解【难易程度】易
歌尔转债2021年3月12日收盘价124.25元，标的股票歌尔声学收盘价22.15元，该转债发行面值100元，转股价为26.33元，转换比例是（ ）。
A、4.7
B、3.8
C、5.6
D、4.5
答案：B
分析解释：转换比例=可转换债券面值／转换价格=100/26.33=3.8。【知识点】可转换债券【考点】可转换债券的基本要素【考查方向】公式计算【难易程度】易
任何一个行业都要经历一个生命周期，以下不属于行业生命周期的是（ ）
A、初创期
B、成熟期
C、衰退期
D、过渡期
答案：D
分析解释：任何一个行业都要经历一个生命周期：初创期、成长期、成熟期（平台期）和衰退期。【知识点】基本面分析【考点】行业分析【考查方向】概念理解【难易程度】易
股票的（ ）又称股票净值或每股净资产，是每股股票所代表的实际资产的价值。
A、清算价值
B、账面价值
C、票面价值
D、内在价值
答案：B
分析解释：股票的账面价值又称股票净值或每股净资产，是每股股票所代表的实际资产的价值。【知识点】股票【考点】股票的价值与价格【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列关于P／E和EV／EBITDA的说法，错误的是( )。
A、在EV／EBITDA方法中，要最终得到对股票市值的估计，还必须减去债权的价值
B、P／E和EVIEB/TDA反映的都是市场价值和收益指标之间的比例关系
C、P／E是从全体投资人的角度出发，而EV／EBIDA是从股东的角度出发
D、EV／EBITDA更适用于单一业务或子公司较少的公司估值
答案：C
分析解释：P／E是从股东的角度出发，而EV／EBITDA是从全体投资人的角度出发。【知识点】相对价值法【考点】企业价值倍数【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货交易所的管理办法由国务院期货监督管理机构制定。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：中国证监会制定期货交易所的管理办法。中国证监会是国务院期货监督管理机构。【知识点】《期货交易管理条例》的主要内容【考察方向】原文条款【难易程度】中
做市商的利润主要来自于（ ）。
A、证券买卖差价
B、佣金
C、管理费
D、托管费
答案：A
分析解释：做市商的利润主要来自于证券买卖差价，经纪人的利润则主要来自于给投资者提供经纪业务的佣金。【知识点】做市商与经纪人【考察方向】原文挖空【难易程度】易
在营销成本方面，以（ ）方式销售基金时，基金公司承担固定成本，针对特定目标客户可以大幅降低营销成本。
A、代销
B、直销
C、包销
D、承销
答案：B
分析解释：在营销成本方面，以直销方式销售基金时，基金公司承担固定成本，针对特定目标客户可以大幅降低营销成本。【知识点】销售方式【考查方向】概念释义【难度】易
资产管理的受托资产，一般不包括（ ）。
A、金融资产
B、固定资产
C、股票
D、债券
答案：B
分析解释：资产管理的特征包括，从受托资产来看，主要为货币等金融资产，一般不包括固定资产等实物资产。【知识点】金融资产与资产管理【考查方向】概念释义【难度】易
机构设置的原则不包括（ ）。
A、授权清晰原则
B、相互制约和不相容职责分离原则
C、健全性原则
D、适时性原则
答案：C
分析解释：机构设置的原则包括：（1）相互制约和不相容职责分离原则。（2）授权清晰原则。（3）适时性原则。【知识点】机构设置原则【考查方向】概念释义【难度】中
基金管理公司管理基金投资的最高决策机构是（ ）。
A、股东会
B、投资决策委员会
C、总经理办公会
D、董事会
答案：B
分析解释：投资决策委员会是基金管理公司管理基金投资的最高决策机构，是非常设的议事机构。【知识点】具体机构设置【考点】专业委员会【考查方向】概念释义【难度】易
通货膨胀率是衡量（ ）的宏观经济指标。
A、经济增长
B、充分就业
C、国际收支平衡
D、物价稳定
答案：D
分析解释：通货膨胀是指一般物价水平在一段时间内持续的普遍的上涨。通货膨胀率反映了这一上涨的水平，是衡量物价稳定的宏观经济指标。[知识点]物价稳定与通货膨胀率
2013年9月6日，首批（ ）正式在中国金融期货交易所推出。
A、沪深300指数期货合约
B、10年期国债期货合约
C、5年期国债期货合约
D、沪深500指数期货合约
答案：C
分析解释：2013年9月6日，首批5年期国债期货合约正式在中国金融期货交易所推出。【知识点】期货合约概述【考点】期货合约的概念【考查方向】概念释义【难度】易
期权的（ ）是指多头行使期权时可以获得的收益的现值，即资产的市场价格与执行价格之间的差额。
A、理论价值
B、实际价值
C、内在价值
D、时间价值
答案：C
分析解释：期权的内在价值是指多头行使期权时可以获得的收益的现值，即资产的市场价格与执行价格之间的差额。【知识点】期权合约的价值【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）是指赋予买方在规定期限内按双方约定的价格买入或卖出一定数量的某种金融资产的权利的合同。
A、远期合约
B、期货合约
C、期权合约
D、互换合约
答案：C
分析解释：期权合约是指赋予买方在规定期限内按双方约定的价格买入或卖出一定数量的某种金融资产的权利的合同。【知识点】期权合约概述【考查方向】概念释义【难度】中
一般股票型基金投资者的赎回金额由（ ）进行计算得出。
A、基金托管人
B、证券清算机构
C、基金份额净值
D、无需计算，由投资者直接提交
答案：C
分析解释：基金份额净值是开放式基金申购份额、赎回金额计算的基础，直接关系到基金投资者的利益。【知识点】基金资产估值的重要性【考察方向】概念理解【难易程度】易
我国封闭式基金的估值频率是（ ）。
A、每个交易日
B、每月
C、每周
D、每半个月
答案：A
分析解释：封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。【知识点】基金资产估值需考虑的因素【考点】估值频率【考察方向】概念理解【难易程度】易
封闭式基金（ ）披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。
A、每日
B、每周
C、每月
D、每季
答案：B
分析解释：封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。【知识点】基金资产估值需考虑的因素【考点】估值频率【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于封闭式基金的净值披露，以下说法正确的是( )。
A、封闭式基金的净值至少每周披露一次
B、封闭式基金的净值披露频率与开放式基金相同
C、封闭式基金的净值可以不披露
D、封闭式基金的净值至少每季度披露一次
答案：A
分析解释：封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。【知识点】基金资产估值需考虑的因素【考点】估值频率【考察方向】概念理解【难易程度】易
合规性测试结果应通过（ ）向上汇报。
A、合规部门负责人
B、合规检查小组
C、合规风险报告路线
D、其他途径
答案：C
分析解释：合规性测试结果应按照基金管理人的内部风险管理程序，通过合规风险报告路线向上报告。【知识点】合规管理部门的设置及其责任【考查方向】概念释义【难度】中
基金的募集期限自基金份额发售日开始计算，募集期不得超过（ ）个月。  

A、1
B、3
C、5
D、6
答案：B
分析解释：基金的募集期限自基金份额发售之日起计算，募集期限一般不得超过3个月。【知识点】证基金的募集程序【考点】基金份额的发售【考查方向】概念释义【难度】易
银行业金融机构有（）等情形，由中国银监会责令改正。
A、未经批准设立分支机构
B、未经批准变更、终止
C、自行确定有关雇员的高额报酬
D、违反规定从事未经批准或者未备案的业务活动
E、提高存款利率至高于央行基准利率
答案：A,B,D
分析解释：确定有关雇员薪金属于银行自主经营范围内的行为，银监会不能干预银行的正常经营活动。存款利率可以围绕央行基准利率上下浮动一定比例。[历年真题仅供参考]
一般来说，算术平均收益率要（ ）几何平均收益率，两者之差随收益率波动加剧而增大。
A、大于
B、等于
C、小于
D、不确定
答案：A
分析解释：一般来说，算术平均收益率要大于几何平均收益率，两者之差随收益率波动加剧而增大【知识点】绝对收益【考点】平均收益率【考察方向】概念理解【难易程度】易
《中华人民共和国证券法》贯彻（ ）原则。
A、合法、平等、分管
B、诚实、信用、分业
C、平等、自愿、有偿
D、公开、公平、公正
答案：D
分析解释：《证券法》贯彻公开、公平、公正原则。此外，《证券法》还规定了平等、自愿、有偿、诚实信用原则，分业经营、分业管理原则以及合法原则等。【知识点】证券法
下列属于内幕信息构成要素的是（）。  
Ⅰ.来源可靠的信息  
Ⅱ.“重要”的信息  
Ⅲ.“非公开”的信息  
Ⅳ.“非官方”的信息
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：内幕信息构成要素包括：来源可靠的信息；“重要”的信息；“非公开”的信息。【知识点】诚实守信【考点】诚实守信的基本要求【考查方向】概念释义【难度】易
关于最小方差前沿，下列说法错误的是（ ）。
A、可行集上最左边的点都连在一起形成的一条曲线
B、在相同收益率水平下，最小方差前沿上的组合具有最小方差
C、最小方差前沿上每个点都是单个风险资产
D、各个点的区别是各风险资产的权重不同
答案：C
分析解释：最小方差前沿上每个点都是所有风险资产的组合，各个点的区别是各风险资产的权重不同。【知识点】最小方差前沿与有效前沿【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于沪深300指数，以下表述错误的是（ ）。
A、沪深300价格指数实时发布，全收益指数每日收盘后发布
B、以2004年12月31日为基期，基点为1000点
C、以总股本为权重，采用几何平均法计算
D、由中证指数有限公司编制
答案：C
分析解释：沪深300指数计算以调整股本为权重，采用派氏加权综合价格指数公式进行计算。【知识点】被动投资【考点】证券价格指数【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列不属于股票价格指数编制方法的是( )。
A、算术平均法
B、加权平均法
C、优化复制
D、几何平均法
答案：C
分析解释：目前股票价格指数编制的方法主要有三种，算术平均法、几何平均法和加权平均法。【知识点】被动投资【考点】证券价格指数【考察方向】概念理解【难易程度】易
某公司2014年年度资产负债表中，长期借款为50亿元，应付账款为60亿元，应付债券为30亿元，应付票据为40亿元，则应计入非流动负债的金额为（ ）亿元。
A、140
B、80
C、180
D、120
答案：B
分析解释：长期借款和应付债券计入非流动负债。故非流动负债=50+30=80（亿元）。【知识点】资产负债表【考点】资产负债表【考察方向】公式计算【难易程度】易
关于现金流量表，以下表述错误的是（ ）。
A、销售商品、提供劳务收到的现金，应计入经营活动产生的现金流量
B、经营活动生产的现金流量、投资活动生产的现金流量，是净现金流的重要组成部分
C、支付给职工以及职工支付的现金，属于筹资活动产生的现金流量
D、取得投资收益收到的现金与构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，都属于投资活动产生的现金流量
答案：C
分析解释：支付给职工以及职工支付的现金属于经营活动产生的现金流量，故选项C说法错误。【知识点】现金流量表【考点】现金流量表【考察方向】概念理解【难易程度】易
根据《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》的规定，关于基金宣传推介材料，以下表述错误的是（ ）。
A、基金宣传资料在面向特定群体展示时，才可以通过诱导性表述促成客户交易
B、基金宣传资料是投资基金对外展示的平台，也是投资者了解基金的主要渠道
C、基金宣传推介材料必须符合监管机构等出台的相关法规
D、基金管理公司和基金销售机构不得在基金宣传资料中夸大产品业绩
答案：A
分析解释：A项，基金宣传推介材料所使用的语言表述应当准确清晰，不得使用误导基金投资人的表述。【知识点】宣传推介材料的禁止性规定【考查方向】概念释义【难度】易
基金产品风险评价应当综合考虑流动性、到期时限、（ ）等因素。
A、杠杆情况
B、结构复杂性
C、投资最低金额
D、以上都是
答案：D
分析解释：同时综合考虑流动性、到期时限、杠杆情况、结构复杂性、投资最低金额、募集方式等因素。【知识点】基金产品或者服务风险评价【考查方向】概念释义【难度】易
以下不属于债券估值方法的是（ ）。
A、自由现金流估值法
B、固定利率债券估值法
C、统一公债估值法
D、零息债券估值法
答案：A
分析解释：债券估值方法有零息债券估值法、固定利率债券估值法、统一公债估值法。【知识点】债券的估值方法【考点】债券的估值方法【考查方向】概念理解【难易程度】易
债券到期收益率隐含两个重要假设，一个是投资者持有至到期，另一个是( )。
A、债券市场价格不变
B、票面利率不变
C、利息再投资收益率不变
D、计息方式不发生变化
答案：C
分析解释：到期收益率隐含两个重要假设：一是投资者持有至到期，二是利息再投资收益率不变。【知识点】债券的收益率【考点】到期收益率【考查方向】概念释义【难度】易
商业银行在满足《巴塞尔新资本协议》提出的资本要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求的方法是（ ）。
A、流程法
B、标准法
C、基本指标法
D、高级计量法
答案：D
分析解释：高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资本要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。【知识点】信用风险计量
根据《贷款风险分类指引》，逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为（ ）。
A、可疑类
B、次级类
C、损失类
D、关注类
答案：B
分析解释：《贷款风险分类指引》第十一条规定，“逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类”。【知识点】贷款分类的最低标准
巴塞尔委员会对违约概率设定（ ）的下限是为了给风险权重设定下限，也是考虑到商业银行在检验小概率事件时所面临的困难。
A、0.01%
B、0.02%
C、0.03%
D、0.05%
答案：D
分析解释：巴塞尔委员会对违约概率设定0.05%的下限是为了给风险权重设定下限，也是考虑到商业银行在检验小概率事件时所面临的困难。【知识点】违约概率( PD)
（ ）指依据有关法律文书，采取直接催收、扣划账户资金或敦促债务关联人处置有效资产，收回现金或现金等价物的资产处置方式。
A、直接追偿
B、委外清收
C、押品处置
D、债权转让
答案：A
分析解释：直接追偿指依据有关法律文书，采取直接催收、扣划账户资金或敦促债务关联人处置有效资产，收回现金或现金等价物的资产处置方式。【知识点】不良贷款处置方式
操作风险损失形态包括（ ）。
A、法律成本
B、监管罚没
C、资产损失
D、对外赔偿
E、追索失败
答案：A,B,C,D,E
分析解释：操作风险损失形态包括：1.法律成本。2.监管罚没。3.资产损失。4.对外赔偿。5.追索失败。6.账面减值。7.其他损失。【知识点】操作风险损失形态
中国金融期货交易所5年期国债期货合约的报价方式为（ ）。
A、百元净价报价
B、千元净价报价
C、收益率报价
D、指数点报价
答案：A
分析解释：中国金融期货交易所5年期国债期货合约的报价方式为百元净价报价。【知识点】国债期货基础【考点】合约标的和可交割国债【考查方向】概念理解【难易程度】中
附息国债的付息方式是在债券期满之前，可以按照票面利率（ ）付息一次，最后一笔利息在期满之日与本金一起偿付。
A、每个月
B、每季度
C、每半年
D、每年
答案：B,C,D
分析解释：附息国债的付息方式是在债券期满之前，按照票面利率每半年（或每年、每季度）付息一次，最后一笔利息在期满之日与本金一起偿付。[知识点]国债期货及其应用
某公募基金管理人在2018年3月1日收到基金准予注册的文件。那么该基金最迟开始募集的日期应该为（ ）。
A、2018年5月31日
B、2018年3月31日
C、2018年8月31日
D、2019年2月28日
答案：C
分析解释：基金管理人应当自收到准予注册文件之日起6个月内进行基金募集。【知识点】对基金公开募集的监管【考点】公开募集基金的发售【考查方向】概念释义【难度】中
根据《证券投资基金法》，基金管理人应当自收到基金产品准予注册文件之日起（）个月内进行基金募集。
A、1
B、6
C、9
D、3
答案：B
分析解释：基金管理人应当自收到准予注册文件之日起6个月内进行基金募集。【知识点】对基金公开募集的监管【考点】公开募集基金的发售【考查方向】概念释义【难度】易
( )是指独立于期货公司和客户之外，接受期货公司委托进行居间介绍，独立承担基于居间法律关系所产生的民事责任的自然人或组织。
A、介绍经纪商
B、期货居间人
C、期货公司
D、证券经纪人
答案：B
分析解释：期货居间人是指独立于期货公司和客户之外，接受期货公司委托进行居间介绍，独立承担基于居间法律关系所产生的民事责任的自然人或组织。[知识点]介绍经纪商
若某期货合约的保证金为合约总值的8%，当期货价格下跌4%时，该合约的买方盈利状况为（）。
A、+50%
B、-50%
C、-25%
D、+25%
答案：B
分析解释：如题，合约的买方是看涨的，现价格下跌，故其出现亏损。合约杠杆倍数=1/8%=12.5，下跌4%被放大到4%×12.5=50%。（历年真题仅供参考）
1990年，（ ）推出了世界上第一只ETF指数参与份额(TIPs)。
A、多伦多证券交易所
B、纽约证券交易所
C、伦敦证券交易所
D、孟买证券交易所
答案：A
分析解释：1990年，加拿大多伦多证券交易所（TSE）推出了世界上第一只ETF指数参与份额（TIPs）。【知识点】ETF的类型【考查方向】概念释义【难度】中
我国比较早的联接基金有（ ）。
A、交银100治理ETF联接基金
B、交银150治理ETF联接基金
C、华安上证150ETF联接基金
D、华安上证180ETF联接基金
答案：D
分析解释：目前，我国最早的两只联接基金是：华安上证180ETF联接基金和交银180治理ETF联接基金。【知识点】ETF联接基金【考查方向】概念释义【难度】中
以下不属于基差走强的情形是（ ）。
A、基差为正且数值越来越大
B、基差为负值且绝对值越来越小
C、基差从正值变负值
D、基差从负值变正值
答案：C
分析解释：当基差变大时，称为“走强”（Stronger）。选C基差变小了，属于基差走弱的情形。【知识点】基差走强与基差走弱【考查方向】概念理解【难易程度】易
套期保值本质上是一种（ ）的方式。
A、躲避风险
B、预防风险
C、分散风险
D、转移风险
答案：D
分析解释：套期保值本质上是一种转移风险的方式，是由企业通过买卖衍生工具将风险转移到其他交易的方式。【知识点】套期保值的含义【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货投资者保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等息归属（ ）。
A、期货交易所
B、中国证监会
C、期货投资者保障基金
D、风险准备金
答案：C
分析解释：保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等孳息归属保障基金。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的筹集【考查方向】原文条款【难易程度】易
李某以前在银行工作，现在上海期货交易所工作，张某、赵某、王某和罗某想要投资上海期货交易所黄金期货，其中，张某是李某同事的同学，赵某是李某的同学，王某是李某以前的同事，罗某是李某的妻子。请问这几个投资者中，( )的投资交易活动是李某应该回避的。
A、张某
B、罗某
C、王某
D、赵某
答案：B
分析解释：期货交易所工作人员履行职务，遇有与本人或者其亲属有利害关系的情形时，应当回避。【知识点】检查、调查及其他监管要求【考察方向】原文条款【难易程度】易
期货投资者保障基金产生的利息归属于（）。
A、期货公司
B、期货交易所
C、期货投资者保障基金
D、中国期货业协会
答案：C
分析解释：保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等孳息归属保障基金。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的筹集【考查方向】原文条款【难易程度】易
保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等孳息归属（）。
A、期货业协会
B、期货公司
C、期货交易所
D、保障基金
答案：D
分析解释：保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等孳息归属保障基金。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的筹集【考查方向】原文挖空【难易程度】易
期货投资者保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等孳息归属期货交易所。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等孳息归属保障基金。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的筹集【考查方向】原文条款【难易程度】中
中国证监会（ ）中国期货业协会对期货从业人员的自律管理活动。
A、指导和审查
B、审查和监督
C、管理和监督
D、指导和监督
答案：D
分析解释：《期货从业人员管理办法》规定，中国证监会指导和监督中国期货业协会对期货从业人员的自律管理活动。【知识点】监督管理【考查方向】原文条款【难易程度】中
未取得从业资格的人员，擅自从事期货业务的，中国证监会责令改正，给予警告，单处或者并处（ ）万元以下罚款。
A、5
B、3
C、10
D、1
答案：B
分析解释：未取得从业资格，擅自从事期货业务的，中国证监会责令改正，给予警告，单处或者并处3万元以下罚款。【知识点】法律责任【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货从业人员因执业过错给期货经营机构造成损失的，下列表述正确的是（ ）。
A、不需要承担责任
B、应当承担相应责任
C、应当罚款给以警示
D、由期货业协会给以通报批评
答案：B
分析解释：期货从业人员因执业过错给机构造成损失的，应当承担相应责任。【知识点】期货从业人员执业行为准则【考点】履行相关责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
（ ）指导和监督中国期货业协会对期货从业人员的自律管理活动。
A、商务部
B、中国证监会
C、国务院国有资产监督管理机构
D、财政部
答案：B
分析解释：《期货从业人员管理办法》规定，中国证监会指导和监督中国期货业协会对期货从业人员的自律管理活动。【知识点】监督管理【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司首席风险官应当在（ ）内向公司住所地中国证监会派出机构提交季度工作报告。
A、每月结束之日起5个工作日
B、每季度结束之日起5个工作日
C、每季度结束之日起10个工作日
D、每半年度结束之日起30个工作日
答案：C
分析解释：首席风险官应当在每季度结束之日起10个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构提交季度工作报告。【知识点】监督管理【考查方向】原文条款【难易程度】中
对未取得期货从业资格，擅自从事期货业务的期货公司人员，中国证监会可能作出以下处罚（）。
A、给予警告
B、警告并处5万元罚款
C、处5万元罚款
D、处10万元的罚款
答案：A
分析解释：未取得从业资格，擅自从事期货业务的，中国证监会责令改正，给予警告，单处或者并处3万元以下罚款。【知识点】法律责任【考查方向】原文条款【难易程度】中
对未取得期货从业资格，擅自从事期货业务的期货公司人员，中国证监会不可能作出以下处罚（ ）。
A、给予警告
B、警告并处1万元罚款
C、处2万元罚款
D、处5万元的罚款
答案：D
分析解释：未取得从业资格，擅自从事期货业务的，中国证监会责令改正，给予警告，单处或者并处3万元以下罚款。【知识点】法律责任【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司应当建立并完善相关制度，为首席风险官（）履行职责提供必要的条件。
A、独立
B、有效
C、恪守诚信
D、勤勉尽责
答案：A,B
分析解释：期货公司应当建立并完善相关制度，为首席风险官独立、有效地履行职责提供必要的条件。【知识点】第三节 首席风险官管理【考查方向】原文条款【难易程度】难
对于未取得期货从业人员资格，擅自从事期货业务的，中国证券监督管理委员会将（ ）。
A、责令改正
B、给予警告
C、单处或者并处3万元以下罚款
D、在中国期货业协会网站公示
答案：A,B,C
分析解释：未取得从业资格，擅自从事期货业务的，中国证监会责令改正，给予警告，单处或者并处3万元以下罚款。【知识点】法律责任【考查方向】原文条款【难易程度】中
甲刚通过期货从业人员资格考试，还未获得从业资格就开始从事期货业务，对于甲的行为，中国证监会可以采取下列（）措施。
A、责令改正
B、给予警告
C、单处或者并处3万元以下罚款
D、三年内禁止从事期货业务
答案：A,B,C
分析解释：未取得从业资格，擅自从事期货业务的，中国证监会责令改正，给予警告，单处或者并处3万元以下罚款。【知识点】法律责任【考查方向】原文条款【难易程度】中
对未取得期货从业资格，擅自从事期货业务的期货公司人员王某，中国证监会可能做出的处罚是（ ）。
A、处5万元的罚款
B、处2万元的罚款
C、警告并处1万元罚款
D、给予警告
答案：B,C,D
分析解释：未取得从业资格，擅自从事期货业务的，中国证监会责令改正，给予警告，单处或者并处3万元以下罚款。【知识点】法律责任【考查方向】原文条款【难易程度】难
1965年，特雷诺在美国《哈佛商业评论》上发表《如何评价投资基金的管理》一文，首次提出一种评价基金业绩的综合指标，即特雷诺指数。该指数值越大，基金的绩效表现（ ）。
A、越好
B、越差
C、与之无关
D、可能越好，也可能越差
答案：A
分析解释：考查对基金业绩指标的理解。特雷诺指数指数值越大，基金的绩效表现越好。【知识点】基金的业绩评估【考点】基金业绩评价指标【考查方向】原文挖空【难度】易
若某月沪深300股指期货合约报价为3000点，保证金率为15%，则买进6手该合约需要保证金为（ ）万元。
A、75
B、81
C、90
D、108
答案：B
分析解释：保证金=3000x300x15%x6=81（万元）。【知识点】国内主要的股指期货品种【考点】沪深300股指期货【考查方向】概念理解 【难易程度】中
K线是将一段时间的（ ）用图形的方式表示出来。
A、开盘价
B、收盘价
C、最高价
D、最低价
答案：A,B,C,D
分析解释：K线是将一段时间的开盘价、收盘价、最高价、最低价，用图形的方式表示出来。【知识点】主要分析方法【考点】K线分析【考查方向】概念理解 【难易程度】易
期货公司应当按照规定对营业部实行（ ）。
A、统一结算
B、统一风险管理
C、统一资金调拨
D、统一财务管理和会计核算
答案：A,B,C,D
分析解释：期货公司应当按照规定对营业部实行统一结算、统一风险管理、统一资金调拨、统一财务管理和会计核算。【知识点】分支机构【考察方向】原文条款【难易程度】中
期货公司股东会或股东大会每年应当至少召开一次会议。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：股东会或股东大会每年应当至少召开一次会议。【知识点】第三章╱第二节╱二、股东会或股东大会【考点】股东会或股东大会【考查方向】原文条款【难易程度】易
全面结算会员可以受托为与其签订结算协议的非结算会员办理（ ）。
A、期货买卖业务
B、期货相关业务
C、期货风险业务
D、金融期货结算业务
答案：D
分析解释：全面结算会员、特别结算会员可以为与其签订结算协议的非结算会员办理结算业务。【知识点】期货结算制度【考点】结算模式【考查方向】原文条款【难易程度】难
在期货交易所进行期货交易的，可以是期货交易所会员，也可以是非会员。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：《条例》规定，在期货交易所进行期货交易的，应当是期货交易所会员。【知识点】期货交易制度【考点】入场交易与委托交易【考查方向】原文条款【难易程度】中
保证合同是主合同的从合同。 （）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：根据《担保法》的规定，担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同也无效。保证合同也一样，它对于主债权合同具有附从性，其效力以主合同效力为前提。
下列说法中，符合银行贷款发放的计划、比例原则的是（）。
A、按照项目完成工程量的多少付款
B、借款人擅自改变前期贷款款项的用途，银行拒绝支付后期贷款款项
C、按照已批准的贷款项目年度投资计划中规定的建设内容、费用，准确、及时地提供相应贷款
D、拒绝企业将银行贷款用于股本金的充足
答案：C
分析解释：计划、比例放款原则应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款。借款人用于建设项目的其他资金应与贷款同比例支用。
贷款合同的制定原则包括（）。
A、不冲突原则
B、适宜相容原则
C、时效性原则
D、维权原则
E、完善性原则
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规定、业务操作规程以及业务需求制定，并应遵守以下原则:不冲突原则;适宜相容原则;维权原则;完善性原则。
商业银行公司信贷管理的原则包括（）。
A、全流程管理原则
B、实贷实付原则
C、协议承诺原则
D、贷放分控原则
E、诚信申贷原则
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：公司信贷管理的原则包括：（1）全流程管理原则。（2）诚信申贷原则。（3）协议承诺原则。（4）贷放分控原则。（5）实贷实付原则。（6）贷后管理原则。
按执行时间划分，期权可以分为( )。
A、看涨期权
B、看跌期权
C、欧式期权
D、美式期权
答案：C,D
分析解释：按照对多方行权时间规定的不同，可以将期权分为美式期权和欧式期权。【知识点】期权基本类型【考点】看涨期权和看跌期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
看涨期权多头可以通过（）的方式了结期权头寸。
A、行权
B、放弃行权
C、卖出同一看涨期权平仓
D、买入同一看涨期权平仓
答案：A,B,C
分析解释：期权多头可以通过对冲平仓、行权等方式将期权头寸了结，也可以放弃行权。【知识点】期权和期权交易【考点】场内期权交易【考查方向】概念理解【难易程度】中
按基础资产的性质划分，期权可以分为欧式期权和美式期权。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：按照对买方行权时间规定的不同，可以将期权分为美式期权和欧式期权。【知识点】期权基本类型【考点】美式期权和欧式期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
在期货交易中，每次报价的最小变动数值必须是最小变动价位的（ ）。
A、十倍
B、三倍
C、两倍
D、整数倍
答案：D
分析解释：在期货交易中，每次报价的最小变动数值必须是最小变动价位的整数倍。【知识点】期货合约的主要条款【考点】最小变动价位【考察方向】概念理解【难易程度】易
在期货交易中，每次报价必须是期货合约（ ）的整数倍。
A、报价单位
B、最小变动价位
C、交易单位
D、每日价格最大波动限制
答案：B
分析解释：在期货交易中，每次报价的最小变动数值必须是最小变动价位的整数倍。【知识点】期货合约的主要条款【考点】最小变动价位【考察方向】概念理解【难易程度】易
当日无负债结算制度，是指当交易发生亏损，进而导致保证金账户资金不足时，则要求必须在当天收市前向账户中追加保证金，否则其合约在收市前被强行平仓，以做到“当日无负债”。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：当交易发生亏损，进而导致保证金账户资金不足时，则要求第二天开市前追加的保证金要到账。【知识点】当日无负债结算制度【考察方向】概念理解【难易程度】中
每家证券公司设立的私募基金子公司原则上不超过2家。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：每家证券公司设立的私募基金子公司原则上不超过1家。【知识点】证券公司的主要业务【考点】私募投资基金业务和另类投资业务【考查方向】概念释义【难度】易
同业拆借应遵守相互自愿、恪守信用的原则，利率和期限均由拆借双方在协商一致的基础上签订合同确定，但期限最长不得超过（ ）个月。
A、2
B、3
C、4
D、5
答案：C
分析解释：同业拆借应遵守相互自愿、恪守信用的原则，利率和期限均由拆借双方在协商一致的基础上签订合同确定，但期限最长不得超过4个月。【知识点】主要同业业务管理
根据《商业银行信用卡业务监督管理办法》规定，向符合条件的同一申请人核发学生信用卡的发卡银行不得超过（ ）。
A、一家
B、三家
C、四家
D、两家
答案：D
分析解释：《商业银行信用卡业务监督管理办法》第四十五条规定，“向符合条件的同一申请人核发学生信用卡的发卡银行不得超过两家（附属卡除外）”。【知识点】业务管理
（ ）是在不同国家的两个母公司分别为对方设在本国境内的予公司提供金额相当的本币贷款，并承诺在指定到期日，各自归还所借货币。
A、平行贷款
B、背对背贷款
C、多种货币贷款
D、机动偿还期贷款
答案：A
分析解释：平行贷款是在不同国家的两个母公司分别为对方设在本国境内的予公司提供金额相当的本币贷款，并承诺在指定到期日，各自归还所借货币。【历年真题，仅供参考】
（ ）是指经中国人民银行批准，进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。
A、同业拆借
B、同业存款
C、同业借款
D、同业代付
答案：A
分析解释：同业拆借业务是指经中国人民银行批准，进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。【知识点】同业业务
地方政府债券是指省、自治区、直辖市和经省级人民政府批准自办债券发行的计划单列市人民政府发行的、约定一定期限内还本付息的政府债券。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：地方政府债券是指省、自治区、直辖市和经省级人民政府批准自办债券发行的计划单列市人民政府发行的、约定一定期限内还本付息的政府债券。【知识点】投资业务
某银行业监督管理机构发现，某商业银行近期进行了一系列人事调整：①在未预先通知下属某营业机构负责人的情况下，要求该营业机构会计主管赵某强制休假，并安排另一业务（营业）机构会计主管接替；②将个人业务部负责授信调查的钱某与风险管理部负责授信审批的孙某轮岗；③对下属12家营业机构的委派会计（授权经理）包括任职期限不到1年的李某全部予以轮岗；④对已任职超过三年的某基层营业机构负责人周某轮岗，并同时实施离任审计；⑤将负责固定资产购建审批的吴某与固定资产购建的采购人员郑某轮岗。根据《商业银行内部控制指引》“原则上不相容岗位人员之间不得轮岗”的要求，上述做法不符合要求的是（ ）。
A、①与③
B、③与④
C、②与⑤
D、①与②
答案：C
分析解释：商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。【知识点】内部控制
下关于商业银行叙述有误的一项是（ ）。
A、商业银行应为合规管理部门配备有效履行合规管理职能的资源
B、商业银行合规部门负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任
C、商业银行应根据业务条线和分支机构的经营范围、业务规模设立相应的合规管理部门
D、各业务条线和分支机构合规管理部门应根据合规管理程序主动识别和管理合规风险，按照合规风险的报告路线和报告要求及时报告
答案：B
分析解释：《商业银行合规风险管理指引》第二十条规定，“商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任”。【知识点】合规管理
根据《商业银行合规风险管理指引》，商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负（ ）。
A、首要责任
B、次要责任
C、领导责任
D、直接责任
答案：A
分析解释：《商业银行合规风险管理指引》第二十条规定，“商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任”。【知识点】合规部门
下列关于商业银行叙述有误的一项是（ ）。
A、商业银行应为合规管理部门配备有效履行合规管理职能的资源
B、商业银行合规部门负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任
C、商业银行应根据业务条线和分支机构的经营范围、业务规模设立相应的合规管理部门
D、各业务条线和分支机构合规管理部门应根据合规管理程序主动识别和管理合规风险，按照合规风险的报告路线和报告要求及时报告
答案：B
分析解释：《商业银行合规风险管理指引》第二十条规定，“商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任”。【知识点】合规部门
商业银行的内部控制措施包括（ ）。
A、针对不同活动的特点，执行差异化的业务流程和管理流程
B、建立健全内部控制制度体系
C、形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线
D、严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整
E、建立有效的核对、监控制度
答案：B,C,D,E
分析解释：A项，商业银行应合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作。【知识点】风险评估
银行全面风险管理的要素包括内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监督等。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：在风险管理整合框架中，风险管理要素包括内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监督。【知识点】内部控制在国外的发展
按照《证券业从业人员资格管理办法》，取得从业资格的人员，通过机构申请执业证书需具备（ ）条件。  
①已被机构聘用  
②最近2年未受过刑事处罚  
③未被中国证监会认定为证券市场禁入者，或者已过禁入期的  
④品行端正，具有良好的职业道德
A、①②③
B、②③④
C、①③④
D、①②④
答案：C
分析解释：申请从事一般证券业务的人员，必须最近3年未受过刑事处罚。【知识点】证券业从业人员【考点】证券业从业人员应当符合的要求【考查方向】原文条款【难度】易
下列人员中，属于应取得中国证券业执业证书的有（ ）。  
I.证券公司总部从事基金销售业务管理的人员  
II.商业银行总行从事基金销售业务管理的人员  
III.商业银行各级分行从事基金销售业务管理的人员  
IV.证券投资咨询营业网点从事基金销售业务管理的人员
A、I、II、III
B、I、II、IV
C、II、III、IV
D、I、II、III、IV
答案：B
分析解释：证券公司总部及营业网点、商业银行总行及其一级分行、专业基金销售机构和证券投资咨询总部及营业网点从事基金销售业务管理的人员应取得中国证券业执业证书。
在期货市场上，套期保值者的原始动机是( )。
A、通过期货市场寻求利润最大化
B、通过期货市场获取更多的投资机会
C、通过期货市场寻求价格保障，消除现货交易的价格风险
D、通过期货市场寻求价格保障，规避现货交易的价格风险
答案：D
分析解释：在期货市场上，套期保值者的原始动机是通过期货交易规避现货价格风险。【知识点】期货投机的概念【考点】从交易风格来看【考查方向】概念理解【难易程度】易
某投资者欲采取金字塔卖出方式建仓，故先以3.05美元／蒲式耳的价格卖出3手5月玉米合约。此后价格下跌到2.98美元／蒲式耳，该投资者再卖出2手5月玉米合约。当( )该投资者可以继续卖出1手玉米期货合约。
A、价格下跌至2.80美元／蒲式耳
B、价格上涨至3.00美元／蒲式耳
C、价格为2.98美元／蒲式耳
D、价格上涨至3.10美元／蒲式耳
答案：A
分析解释：金字塔卖出方式的特点是，随着价格的降低，卖出的数量越来越少。【知识点】期货投机交易的常见操作方法【考点】开仓阶段【考查方向】概念理解【难易程度】易
根据套利是否涉及现货市场，期货套利可分为（ ）。
A、价差套利
B、期现套利
C、牛市套利
D、熊市套利
答案：A,B
分析解释：根据套利是否涉及现货市场，期货套利可分为价差套利和期现套利。【知识点】期货套利的定义与作用【考点】期货套利的定义【考查方向】概念理解【难易程度】中
统计套利是利用资产价格的历史统计规律进行的套利，是无风险套利。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：统计套利是利用资产价格的历史统计规律进行的套利，并非无风险套利。【知识点】期货量化交易【考点】期货量化交易的应用【考查方向】概念理解【难易程度】易
财政部代理发行地方政府债券，在招标结束后一定时间内，各中标承销团成员应通过招标系统填制债权托管申请书，在中央国债登记结算有限责任公司，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司选择托管。逾时未填制的，系统默认全部在（ ）托管。
A、中央国债登记结算有限责任公司
B、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
C、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
D、中国证券登记结算有限责任公司
答案：A
分析解释：考查财政部代理发行地方政府债券，中标承销团的中标机构。专项债券应当在中央国债登记结算有限责任公司办理总登记托管。【知识点】地方政府债券的发行与承销
下列关于金融债券发行的说法，正确的是（ ）。  
Ⅰ．金融债券的发行应遵循公平、公正、诚信、自律的原则，金融债券发行人及相关中介机构应充分披露有关信息，并提示投资风险  
Ⅱ．发行人应在金融债券发行前和存续期间履行信息披露义务。信息披露义务应通过中国货币网、中国债券信息网进行  
Ⅲ．发行人及相关知情人在信息披露前不得泄露其内容  
Ⅳ．对影响发行人履行债务的重大事件，发行人应在第一时间向中国证监会报告，并按照中国证监会指定的方式披露
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：对影响发行人履行债务的重大事件，发行人应在第一时间向中国人民银行报告，并按照中国人民银行指定的方式披露。[知识点]债券发行与承销信息披露的有关规定
下列说法，错误的是（ ）。
A、证券自营业务是指经中国证监会批准经营证券自营业务的证券公司用自有资金以自己的名义开设的证券账户买卖依法公开发行的股票、债券、证券投资基金或者国务院证券监督管理机构认可的其他证券，以获取利益的行为
B、具备证券自营业务资格的证券公司只能以对冲风险为目的，从事金融衍生品交易
C、证券自营业务的主要投资对象是股票、债券和证券投资基金等
D、证券公司委托其他证券公司或者基金管理公司进行证券投资管理，且投资规模合计不超过其净资本80%的，无须取得证券自营业务规格
答案：B
分析解释：不具备证券自营业务资格的证券公司只能以对冲风险为目的，从事金融衍生品交易。【知识点】场外衍生品【考点】交易范围、种类【考查方向】原文条款【难度】易
下列各项符合设立有限责任公司的股东人数要求的是( )。
A、25人
B、51人
C、76人
D、100人
答案：A
分析解释：根据《公司法》第二十四条规定，有限责任公司由50个以下股东出资设立。【知识点】有限责任公司【考点】有限责任公司的设立和组织机构【考查方向】原文条款
证券账户不能用于记载（ ）。
A、投资者所持证券的种类
B、投资者所持证券的数量
C、投资者所持证券的变动情况
D、投资者用于买卖证券的货币金额
答案：D
分析解释：资金账户用来记载和反映投资者买卖证券的货币收付和结存数额。见教材第四章第三节。【知识点】股票交易程序【考点】开户【考察方向】原文挖空【难易程度】易
道·琼斯工业股价平均数包含以下（ ）指标。  
①道·琼斯工业股价平均数②道·琼斯通讯业股价平均数  
③道·琼斯股价综合平均数④道·琼斯运输业指数⑤道·琼斯公用事业股价平均数  

A、①②③④⑤
B、①②③④
C、①②③⑤
D、①③④⑤
答案：D
分析解释：除以上正确指数外，还包括道琼斯工业平均收益加权指数。【知识点】股票价格指数【考点】境外主要股票市场的股票价格指数【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列属于非柜台委托的有（ ）。  
①人工电话委托②传真委托  
③自助终端委托④网上委托
A、①②③
B、①②④
C、①②③④
D、②③④
答案：C
分析解释：非柜台委托包括人工电话委托或传真委托、自助和电话自动委托、网上委托等方式。【知识点】股票交易程序【考点】委托买卖【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列属于投资者在委托买卖证券时，需支付的费用和税收是( )。  
Ⅰ.佣金 Ⅱ.过户费  
Ⅲ.印花税 Ⅳ.托管费
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：投资者在委托买卖证券时，需支付多项费用和税收，如佣金、过户费、印花税等。【知识点】股票交易程序【考点】竞价与成交【考察方向】原文挖空【难易程度】易
投资者在委托买卖证券时，需要支付的交易费用不包括（ ）。
A、增值税
B、佣金
C、过户费
D、印花税
答案：A
分析解释：投资者在委托买卖证券时，需支付多项费用和税收，如佣金、过户费、印花税等。【知识点】股票交易程序【考点】竞价与成交【考察方向】概念理解【难易程度】易
当利率很低时，购买债券的风险（）。
A、很小
B、很大
C、可能大也可能小
D、不变
答案：B
分析解释：利率r很低时，债券价格很高。人们预期债券价格只会下跌不会再涨，从而购买债券的风险很大，此时无论货币供给增加多少，人们都会持有货币，而不会购买债券。
存货多少取决于产量增量的大小，存货投资多少取决于产量的大小。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：根据存货投资的加速数模型，企业持有的存货量与企业的产出水平是成比例的，存货投资与产出的变动成比例。因此存货投资取决于产量的增减，而不是产量的大小。
奥肯定律说明了失业率每增加1%，则实际国民收入减少2%，这种比例关系（）。
A、始终不变
B、在不同时期会有所不同
C、只适用于经济实现了充分就业时的状况
D、以上均不对
答案：B
分析解释：奥肯定律是一个统计规律，它并不是一个固定不变的数字，在不同时期会有所不同，甚至差别很大，但是从长期来看，失业率和实际国民收入之间存在着稳定的关系。