Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
二级科目是对（ ）的进一步分类。
A、细目
B、子目
C、明细分类科目
D、总分类科目
答案：D
分析解释：如果管理需要提供多层明细核算的，还可在总分类科目和明细分类科目之间增设二级科目（也称子目），在二级科目下的明细科目即三级明细科目（又称细目）。【知识点】会计科目【考点】会计科目的分类【考察方向】概念理解【难易程度】易
二级科目是对总分类科目的进一步分类，简称子目，也属于明细科目。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：如果管理需要提供多层明细核算的，还可在总分类科目和明细分类科目之间增设二级科目（也称子目），在二级科目下的明细科目即三级明细科目（又称细目）。【知识点】会计科目【考点】会计科目的分类【考察方向】原文表述【难易程度】易
借贷记账法下，账户的余额方向一般与记录增加额的方向一致。( )  

A、错
B、对
答案：B
分析解释：借贷记账法下，哪一方记录金额的增加和减少是由每个账户所反映的经济内容的性质来决定的。账户的余额方向一般与记录增加额的方向相一致。【知识点】借贷记账法的内容【考点】借贷记账法的记账规则【考察方向】原文表述【难易程度】易
记账凭证是根据已经发生的或已经完成的经济业务、由本单位或外单位的业务经办人员填制的，是具有法律证明效力的、为会计核算提供的原始资料。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：记账凭证是指由本单位会计人员根据审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，对经济业务按其性质加以归类、确定会计分录，并据以登记会计账簿的会计凭证。[知识点]：原始凭证和记账凭证[考点]记账凭证[考察方向]：原文表述[难度]易
经济普查采用全面调查的方法，但对个体经营户的生产经营情况可以采用抽样调查的方法。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：经济普查对象是在中华人民共和国境内从事第二产业、第三产业活动的全部法人单位、产业活动单位和个体经营户。经济普查采用全面调查的方法，但对个体经营户的生产经营情况可以采用抽样调查的方法。【知识点】普查【题库维护人】HYM
国际投资头寸表反映我国对外资产和负债的存量状况及其变动因素。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：国际投资头寸表是关于对外经济存量及其变化的核算表，分别在期初、期末两个时点记录我国对外金融资产和负债存量状况，以及在一定期间内由交易、价格变化、汇率变化和其他调整引起的存量变化。【知识点】基本结构【题库维护人】HYM
工业生产是社会再生产的重要组成部分，在我国，工业部门是国民经济中所占比重较高的生产部门。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：工业生产是社会再生产的重要组成部分。在我国，工业部门是国民经济中所占比重较高的生产部门，其发展速度、规模、效益以及生产结构的调整直接影响着国民经济的发展。（考察教材原文）知识点：工业生产者价格统计【题库维护人】HYM
《全国经济普查条例》属于（ ）。
A、统计行政规章
B、地方性统计法规
C、统计行政法规
D、统计法律
答案：C
分析解释：除《统计法实施细则》外，我国现行的统计行政法规还有《全国经济普查条例》、《全国农业普查条例》、《关于工资总额组成的规定》等。【知识点】统计行政法规【考点】统计行政法规【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
《涉外调查管理办法》规定，涉外调查许可证有效期届满的，应当在届满后（ ）内，向原颁发机关缴回已过期的涉外调查许可证。
A、七日
B、十五日
C、三十日
D、六十日
答案：C
分析解释：涉外调查许可证有效期届满的，应当在届满后三十日内，向原颁发机关缴回已过期的涉外调查许可证。知识点：关于涉外调查许可证件的有关规定【考点】关于涉外调查许可证件的有关规定【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
从全部调查研究对象中，抽选一部分单位进行调查，并据以对全部调查研究对象做出估计和推断的一种调查方法，是（ ）。
A、抽样调查
B、典型调查
C、重点调查
D、问卷调查
答案：A
分析解释：抽样调查是一种非全面调查，它是从全部调查研究对象中，抽选一部分单位进行调查，并据以对全部调查研究对象作出估计和推断的一种调查方法。知识点：统计调查方法【考点】抽样调查【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
统计行政复议机关只能是具有行政职权的行政机关，而不能是立法机关和司法机关。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：统计行政复议机关只能是具有行政职权的行政机关，而不能由立法机关和司法机关行使行政复议的职权。在我国，统计行政复议机关为人民政府统计机构或者人民政府。（考察教材原文）【知识点】统计行政复议的基本含义【题库维护人】HYM
对国家统计局的复议决定不服，可以向人民法院提起行政诉讼，也可以向国务院申请裁决。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：对国家统计局的具体行政行为不服的，向国家统计局申请行政复议。如果对国家统计局的复议决定不服，可以向人民法院提起行政诉讼，也可以向国务院申请裁决。（考察教材原文） 知识点：统计行政复议的范围和管辖 【题库维护人】HYM
八名受访者表示6月份网购的次数为：2，2，3，2，5，1，3，6。则其6月份网购次数的()。
A、算术平均数等于3
B、中位数等于3
C、众数等于3
D、中位数等于2.5
E、众数等于2
答案：A,D,E
分析解释：6月份网购的次数从小到大排列为1，2，2，2，3，3，5，6，算术平均数等于3 ，众数等于2，中位数等于（2+3）/2= 2.5【知识点】数据集中趋势的测度【考点】数据集中趋势的测度【考察方向】概念释义【难易程度】易
在编制等距数列时，如果全距等于54，组数为6，为统计运算方便，组距取9。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：如果组距取为9，而组数是6，由组距=全距/组数，得全距=6×9=54，则此种分组能够包含所有数据。所以组距取9是恰当的。【知识点】数值型数据的频数分布表【考点】数值型数据的频数分布表【考察方向】概念释义【难易程度】中
在估计总体参数时，一个无偏估计量的方差是最小的。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：一个无偏的估计量并不意味着它就非常接近被估计的总体参数，对同一个总体参数的两个无偏估计量，有更小方差的估计量更有效。【知识点】点估计及估计量的评价标准【考点】点估计及估计量的评价标准【考察方向】原文挖空【难易程度】中
旅游部门为了解某地区居民旅游费用支出情况拟进行一次抽样调查。要求最大允许误差为100元，置信水平为95%（Zα/2=1.96），以往资料显示居民旅游费用支出的标准差为1000，则必要的样本容量为（ ）。  

A、196
B、19600
C、385
D、39
答案：C
分析解释：已知σ= 1000，E=100，Zα/2=1.96。n=1.96²×1000²/100²=384.16≈385。【知识点】估计总体均值时样本量的确定【考点】估计总体均值时样本量的确定【考察方向】案例应用【难易程度】中
若销售量增加，销售额持平，则物价指数降低。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：销售量增加，表明销售量指数上升:销售额持平，表明销售额指数为100%。由销售额指数=销售量指数x销售价格指数，可以推出物价指数降低。【知识点】居民消费价格指数【考点】居民消费价格指数【考察方向】概念释义【难易程度】易
该统计调查项目应当（）。（单选题）  

A、报国务院审批
B、报国务院备案
C、报国家统计局审批
D、报国家统计局备案
答案：C
分析解释：统计调查对象属于本部门管辖系统的，报国家统计局备案。统计调查对象超出本部门管辖系统的，报国家统计局审批。【知识点】统计调查项目的制定、审批和备案【考点】统计调查项目的制定、审批和备案【考察方向】案例应用【难易程度】中
根据法律法规规章规定，适用没收违法所得的统计违法行为是（ ）。
A、未按照国家有关规定设置原始记录、统计台账
B、拒绝提供统计资料
C、未取得涉外调查许可证进行涉外调查
D、违反国家有关规定，造成统计资料毁损、灭失的
答案：C
分析解释：没收违法所得主要适用于以下情况：县级以上人民政府统计机构或者有关部门组织实施营利性统计调查的；单位、个人违法从事涉外统计调查活动的。【知识点】统计行政处罚措施【考点】统计行政处罚措施【考察方向】概念释义【难易程度】中
某预算单位的原基本存款账户在国库集中支付改革后已按照财政部门要求撤销，经同级财政部门批准，该单位零余额账户可以作为（ ）账户进行管理。
A、临时存款账户
B、基本存款账户
C、专用存款账户
D、一般存款账户
答案：B
分析解释：根据规定，预算单位未开立基本存款账户，或者原基本存款账户在国库集中支付改革后已按照财政部门要求撤销的，经同级财政部门批准，预算单位零余额账户作为基本存款账户管理。除上述情况外，预算单位零余额账户作为专用存款账户管理。
根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡使用的表述中，正确的是（ ）。
A、可在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用
B、可用于提取现金
C、可用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡
D、卡内资金可向非本发卡机构开立的网络支付账户转移
答案：A
分析解释：预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用，不得用于或变相用于提取现金，不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡、单一行业卡及其他商业预付卡或向其充值，卡内资金不得向银行账户或向非本发卡机构开立的网络支付账户转移。
根据支付结算法律制度的规定，下列票据中，允许个人使用的有（ ）。
A、支票
B、银行承兑汇票
C、银行本票
D、银行汇票
答案：["A","C","D"]
分析解释：根据规定，银行汇票、银行本票、支票，都是单位与个人均可使用。而商业汇票的出票人，是“在银行开立存款账户的法人以及其他组织”，不能是“个人”。商业汇票包括“商业承兑汇票与银行承兑汇票”。所以个人不允许使用银行承兑汇票。
甲公司为一家培训公司，2016年12月1日甲公司与乙公司签订一项培训合同，期限为3个月，截至12月31日，劳务合同进度不能可靠估计，已实际发生劳务40万元，预计仅收回20万元，下列处理正确的有（）。
A、银行存款借记20万元 
B、主营业务成本借记40万元 
C、主营业务收入贷记20万元 
D、劳务成本借记20万元
答案：["B","C"]
分析解释：劳务结果不能可靠计量的跨期劳务，已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，以实际发生的成本确认劳务成本，按预计能够得到部分补偿的劳务成本的金额确认劳务收入。本题中，应该确认主营业务收入20万元，主营业务成本40万元。
根据税务行政复议法律制度的规定，复议机关以原具体行政行为违反法定程序而决定撤销的，被申请人不得以同一事实和理由作出与原具体行政行为相同或基本相同的具体行为。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：复议机关责令被申请人重新作出具体行政行为的，被申请人不得以同一事实和理由作出与原具体行政行为相同或基本相同的具体行为；但复议机关以原具体行政行为违反法定程序而决定撤销的，被申请人重新作出具体行政行为的，不受前述限制。
国有资产评估项目的核准（备案）通常实行专家评审制度，由（ ）组织专家对资产评估报告进行评审。
A、财政部门
B、国有资产管理部门
C、中国资产评估协会
D、地方人民政府
答案：B
分析解释：国有资产评估项目的核准（备案）通常实行专家评审制度，由国有资产管理部门组织专家对资产评估报告进行评审。【知识点】与委托人或者相关当事人沟通【考点】国有资产评估项目核准（备案）中的审核【考察方向】原文挖空【难易程度】易
2020年2月，A公司从二级市场上购入B公司股票100万股，每股市价8元，其中包含已宣告但尚未发放的现金股利（每股为1元），另支付交易费5万元，作为交易性金融资产核算。该交易性金融资产的入账金额为( )万元。
A、805
B、800
C、700
D、705
答案：C
分析解释：交易性金融资产的入账金额= 100×( 8-1)= 700(万元)。【知识点】以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产概述【考点】以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产概述【考察方向】概念释义【难易程度】中
企业计提的下列资产减值准备，不得转回的是（ ）。
A、坏账准备
B、存货跌价准备
C、债权投资减值准备
D、无形资产减值准备
答案：D
分析解释：一般情况下，企业计提坏账准备、存货跌价准备、债权投资减值准备、贷款损失准备等后，相关资产的价值又得以恢复，应在原已计提的减值准备金额内转回。【知识点】资产减值准备【考点】资产减值准备【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列各项中，属于编制合并利润表和合并所有者权益变动表需要调整抵销的项目的有（）。
A、内部销售收入和内部销售成本项目
B、内部购进固定资产价值中包含的未实现内部销售损益
C、资产减值损失项目
D、母公司与子公司、子公司相互之间当期取得投资收益收到的现金与分配股利、利润或偿付利息支付的现金
E、母公司与子公司、子公司相互之间当期发生的其他内部交易所产生的现金流量
答案：A,C
分析解释：选项B是编制合并资产负债表需要调整抵销的项目;选项D、E是编制合并现金流量表需要调整抵销的项目。【知识点】编制合并财务报表需要调整抵销的项目【考点】编制合并财务报表需要调整抵销的项目【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列各项中，属于编制合并利润表和合并所有者权益变动表需要调整抵销的项目的有（ ）。
A、内部销售收入和内部销售成本项目
B、内部购进固定资产价值中包含的未实现内部销售损益
C、资产减值损失项目
D、母公司与子公司、子公司相互之间当期取得投资收益收到的现金与分配股利、利润或偿付利息支付的现金
E、母公司与子公司、子公司相互之间当期发生的其他内部交易所产生的现金流量
答案：A,C
分析解释：选项B是编制合并资产负债表需要调整抵销的项目；选项D、E是编制合并现金流量表需要调整抵销的项目。【知识点】编制合并财务报表需要调整抵销的项目【考点】编制合并财务报表需要调整抵销的项目【考查方向】概念理解【难易程度】中
上市公司发生的下列交易或事项中,属于会计政策变更的是（ ）｡
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末计价由成本与市价孰低法改为公允价值法
B、长期股权投资因增加投资份额由权益法核算改为成本法核算
C、年末根据当期发生的暂时性差异所产生的递延所得税负债调整所得税费用
D、固定资产折旧方法由直线法改为双倍余额递减法
答案：A
分析解释：B选项因增资导致长期股权投资由权益法改为成本法核算，属于新的事项，不属于政策变更。C选项属于正常的会计处理。D选项属于会计估计变更。【知识点】会计政策及其变更【考点】会计政策及其变更【考察方向】概念释义【难易程度】中
甲某向乙某借款1万元，乙某要求其提供担保，甲某说：“我有一部手提电脑，以它作质押吧，但如果出租的，租金我来收取。”乙某同意，遂付款。下列说法正确的有( )。
A、质押合同签订就生效
B、乙某实际占有电脑时质押合同才生效
C、乙某实际占有电脑时，质权产生
D、如质押合同生效，则乙某有权收取电脑租金
E、质押合同中不能约定由甲收取租金
答案：A,C
分析解释：动产质权自出质人交付质押财产时设立。此外，质权人有权收取质押财产的孳息，但合同另有约定的除外。本题中，由于约定了租金由质押人收取，因此选项D的说法错误。【知识点】质权【考点】动产质权【考察方向】原文表述【难易程度】中
根据资料三，甲企业该业务的增值税销项税额为（）万元。  

A、66.73
B、57.52
C、60.91
D、55. 28
答案：A
分析解释：根据增值税法律制度的相关规定，甲企业该业务的增值税销项税额=(500+80)+(1 +13%) ×13% =66.73 (万元)。【知识点】一般计税方法应纳税额的计算【考点】销项税额【考察方向】案例应用【难易程度】中
根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列业务中，允许开具增值税专用发票的是( )。
A、向消费者个人销售电脑
B、向消费者个人销售化妆品
C、向小规模纳税人销售免税药品
D、向一般纳税人销售加工劳务
答案：D
分析解释：属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票:①向消费者个人销售货物或者应税劳务的(选项AB);②销售货物或者应税劳务适用免税规定的(选项C)。【知识点】计税依据【考点】增值税专用发票【考察方向】概念释义【难易程度】中
（ ）是指在就发明创造向国家知识产权局提出专利申请之后,专利权申请人享有的是否继续进行专利申请程序､是否转让专利申请的权利｡
A、专利申请权
B、申请专利的权利
C、专利权
D、专利使用权
答案：A
分析解释：专利申请权是指在就发明创造向国家知识产权局提出专利申请之后，专利权申请人享有的是否继续进行专利申请程序、是否转让专利申请的权利。【知识点】专利资产价值影响因素【考点】专利权的法律状态【考察方向】原文挖空【难易程度】易
实用新型是重要的专利资产，下列选项中属于实用新型专利资产评估不需要核实的权属资料是( )。
A、专利证书
B、专利维持费缴费凭证
C、专利检索报告
D、专利收益情况
答案：D
分析解释：实用新型权属核实资料主要有：专利证书、专利维持费缴费凭证、专利登记薄副本和专利检索报告。不包括专利收益情况。【知识点】专利资产评估的注意事项【考点】实用新型专利资产评估的权属资料核实【考察方向】结论考察【难易程度】中
下列选项中,按照作品使用方式来划分的著作财产权是（ ）｡
A、发行权
B、摄制权
C、出租权
D、展览权
答案：B
分析解释：著作财产权中,按照作品使用方式划分的相关权利包括:复制权､摄制权､改编权､翻译权和汇编权｡B正确ACD属于按照作品传播相关权利划分的相关权利。【知识点】著作权【考点】著作权及相关概念【考察方向】概念理解【难易程度】中
信息收集是评估的基础，信息收集和筛选的原则不包括( )
A、相关性原则
B、有效性原则
C、高效性原则
D、经济性原则
答案：C
分析解释：评估专业人员在进行信息的收集和筛选时，应把握可靠性、相关性，有效性、客观性、经济性五个原则，但不包括高效性原则。【知识点】企业价值评估信息收集的原则【考点】企业价值评估信息收集的原则【考察方向】结论考察【难易程度】易
单笔个人贷款额度的确定主要依据（ ）。
A、人民银行、银监会或国家其他有关部门的明确规定
B、申请人提供的担保额度
C、个人贷款风险限额
D、申请人所购财产价值提供的担保
E、申请人资信情况
答案：A,B,D,E
分析解释：贷款额度是指银行向借款人提供的以货币计量的贷款数额。除了人民银行、银监会或国家其他有关部门有明确规定外，个人贷款的额度可以根据申请人所购财产价值提供的抵押担保、质押担保和保证担保的额度以及资信等情况【知识点】贷款额度
银行业金融机构应重点关注其客户及其重要关联方在（ ）活动中可能给环境和社会带来的危害及相关风险。
A、建设
B、经营
C、销售
D、生产
E、维修
答案：A,B,D
分析解释：银行业金融机构应重点关注其客户及其重要关联方在建设、生产、经营活动中可能给环境和社会带来的危害及相关风险，包括与耗能、污染、土地、健康、安全、移民安置、生态保护、气候变化等有关的环境问题与社会问题。【知识点】绿色信贷
下列选项中，可能导致企业借款需求增加的有（ ）。
A、利润率由正转负
B、季节性销售增长
C、资产效率的提高
D、固定资产扩张
E、商业信用减少
答案：A,B,D,E
分析解释：总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。【知识点】借款需求的影响因素
借款需求的主要影响因素有（ ）。
A、资产效率提高
B、利润率上升
C、长期销售增长
D、利润率下降
E、固定资产重置及扩张
答案：C,D,E
分析解释：总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。【知识点】借款需求的影响因素
资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现为项目对（）。
A、利润的追逐
B、国民经济的平衡要求
C、基础设施的要求
D、投资环境的选择
答案：D
分析解释：投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响或制约项目投资活动的各种外部境况和备件要素的有机集合体。项目对其投资环境具有选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现。故本题选D。【知识点】外部因素分析
以下不属于所有者权益的是（ ）。
A、待摊费用
B、未分配利润
C、资本公积金和盈余公积金
D、投资者投入的资本金
答案：A
分析解释：所有者权益代表投资者对净资产的所有权。净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额。它由两部分组成：一部分是投资者投入的资本金；另一部分是在生产经营过程中形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。【知识点】资产负债表分析
下列关于客户信用评级的说法中，错误的是（）。
A、客户信用评级反映客户违约风险的大小
B、客户评级的评价主体是商业银行
C、客户评级的评价目标是客户违约风险
D、客户信用评级是现代信用风险管理的基础和关键环节
答案：D
分析解释：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。故本题选D。【知识点】《巴塞尔新资本协议》下的客户信用评级
5Cs是信贷分析中使用最广泛的分析框架，5Cs系统包括（ ）。
A、资本（Capital）
B、授信条件（Condition）
C、品德（Character）
D、抵押（Collateral）
E、还款能力（Capacity）
答案：A,C,D,E
分析解释：5Cs系统包括：（1）品德（Character）。（2）资本（Capital）。（3）还款能力（Capacity）。（4）抵押（Collateral）。（5）经营环境（Condition）。【知识点】客户信用评级方法
下列有关质押贷款特点的说法中，错误的是（ ）。
A、质物价值稳定性好
B、银行可控性强
C、质物易于直接变现处理用于抵债
D、处理质押物手续复杂
答案：D
分析解释：质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质押物手续较为简单。质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于直接变现处理用于抵债的特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式。故本题选D。【知识点】质押担保的主要风险和管理要点
质押贷款特点的说法中不正确的为（）。
A、质物价值稳定性好
B、银行可控性强
C、质物易于直接变现处理用于抵债
D、处理质押物手续复杂
答案：D
分析解释：质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质押物手续较为简单。质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于直接变现处理用于抵债的特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式。故本题选D。【知识点】质押担保的主要风险和管理要点
我国商业银行为了弥补个人经验不足，同时防止个人操纵贷款现象的发生，一般采取（）。
A、民主集中机制
B、核准审批机制
C、贷款集体审议决策机制
D、自主决策机制
答案：C
分析解释：我国商业银行为了弥补个人经验不足，同时防止个人操纵贷款现象的发生一般采取贷款集体审议决策机制，多数银行采取设立各级信贷审批会议或审批委员会（以下简称贷审会）的方式行使集体审议职能。【知识点】2．审贷分离的一般操作规程
整体来看，我国银行业金融机构在对贷款合同管理中尚存的问题有（ ）。
A、贷款合同存在不合规、不完备等缺陷
B、合同签署前审查不严
C、签约过程违规操作
D、履行合同监管不力
E、合同救济超时
答案：A,B,C,D,E
分析解释：整体来看，我国银行业金融机构在对贷款合同管理中存在的问题有：(1)贷款合同存在不合规、不完备等缺陷。(2)合同签署前审查不严。(3)签约过程违规操作。(4)履行合同监管不力。(5)合同救济超时。【知识点】贷款合同管理
风险预警方法主要有（）。
A、专家判断法
B、评级方法
C、信用评分方法
D、内部评级方法
E、统计模型
答案：A,B,C,E
分析解释：许多金融机构将非结构化的逻辑回归分析和神经网络技术引入了预警模型，通过监测一套先导指标体系来预测危机发生的可能性。主要方法有：专家判断法、评级方法、信用评分方法、统计模型。故本题选ABCE。【知识点】风险预警指标体系
贷款分类的目标不包括（）。
A、揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量
B、及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理
C、为判断贷款损失准备金是否充足提供依据
D、确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告
答案：D
分析解释：通过贷款分类应达到以下目标：①揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；②及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理；③为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。故本题选D【知识点】贷款分类的含义
当事人互负债务，有先后履行顺序，先履行一方未履行的，后履行一方有权拒绝其履行要求。先履行一方履行债务不符合约定的，后履行一方有权拒绝其相应的履行要求，属于不安抗辩权。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：当事人互负债务，有先后履行顺序，先履行一方未履行的，后履行一方有权拒绝其履行要求。先履行一方履行债务不符合约定的，后履行一方有权拒绝其相应的履行要求，属于先履行抗辩权。（知识点：合同法律关系）（题库维护老师：GYN）
有限合伙企业由两个以上（ ）个以下合伙人设立。
A、20
B、30
C、40
D、50
答案：D
分析解释：根据《合伙企业法》第六十一条规定，有限合伙企业由二个以上五十个以下合伙人设立；但是，法律另有规定的除外。有限合伙企业至少应当有一个普通合伙人。故本题选D。（知识点：个人独资企业法和合伙企业法）（题库维护老师：GYN）
与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人是指（）。
A、被保险人
B、保险代理人
C、受益人
D、投保人
答案：D
分析解释：投保人是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。投保人必须具备以下两个条件：①具备民事权利能力和民事行为能力；②承担支付保险费的叉务。故本题选D。（知识点：保险市场介绍）（题库维护老师：GYN）
下列不属于黄金T+D交易时段的是（）。
A、周五21:00-02：30
B、周三13：30-15：30
C、周四21:00-02：30
D、周二09：00-11：30
答案：A
分析解释：黄金T+D的交易时间比较灵活，根据黄金交易所的规定，交易时间如下：周一至周五的09:00-11:30,13:30-15:30和周一至周四的21:00-02：30。故本题选A。（知识点：贵金属）（题库维护老师：GYN）
基金子公司的主要业务类型有（ ）。
A、组合投资业务
B、资产证券化业务
C、股权投资业务
D、资本市场类业务
E、债权类投资产品
答案：A,B,D,E
分析解释：基金子公司的业务类型有：（1）组合投资业务。（2）资产证券化业务。（3）资本市场类业务。（4）债权类投资产品。注意：新版教材中，已删除“股权投资业务”，故本题不选C。（知识点：基金子公司产品）（题库维护老师：CXY）
在收集客户信息的过程中，属于定性信息的是（）。
A、投资偏好
B、奖金收入
C、资产与负债额
D、客户的投资规模
答案：A
分析解释：客户信息也可以分为定量信息和定性信息，客户财务方面的信息基本属于定量信息；非财务信息，即客户基本信息和个人兴趣爱好、职业生涯发展和预期目标等属于定性信息。 （知识点：定量信息和定性信息的分类）（题库维护老师：GYN）
下列关于个人生命周期各阶段理财活动特征表述正确的是（ ）。
A、退休期的主要理财任务是妥善管理好积累的财富，主动调整投资组合，降低投资风险
B、探索期是以个人家庭生活为重心，是个人财务的建立与形成期
C、维持期是个人和家庭进行财务规划的关键期，主要理财任务是偿清各种中长期债务、为未来储备财富
D、建立期的理财任务是尽可能多的储备资产、积累财富
答案：C
分析解释：高峰期的主要理财任务是妥善管理好积累的财富，主动调整投资组合，降低投资风险；建立期是个人财务的建立与形成期；稳定期的理财任务是尽可能多的储备资产、积累财富。（知识点：生命周期与客户需求的关系）（题库维护老师：GYN）
个人在决定目前的消费和储蓄时，应综合考虑的因素有（）。
A、退休时间
B、未来收入
C、可预期的工作
D、当期支出
E、当期收入
答案：A,B,C,D,E
分析解释：一个人将综合考虑其当期、未来的收支，以及可预期的工作、退休时间等诸多因素，并决定目前的消费和储蓄，以保证其消费水平处于预期的平稳状态，而不至于出现大幅波动。（知识点：生命周期与客户需求的关系）（题库维护老师：GYN）
已知一个投资项目要求的回报率和现金流状况是：初始投资10000元，共投资4年，第一年收回2000元，第二年收回3000元，第三年收回4000元，第四年收回5000元，如果贴现率为5%。么根据公式计算净现值为：对于一个投资项目，该项目的回报率要求是5%，以下说法正确的是（ ）。
A、净现值=2194.71，说明投资是亏损的
B、净现值NPV=2194.71>0，表明该项目在5%的回报率要求下是可行的
C、净现值=2194.71，说明投资能够盈利
D、该项目盈亏平衡
E、净现值NPV=2194.71>0，表明该项目在5%的回报率要求下是不可行的
答案：B,C
分析解释：对于一个投资项目，如果NPV＞0，表明该项目在r的回报率要求下是可行的，且NPV越大，投资收益越高。相反地，如果NPV＜0，表明该项目在r的回报率要求下是不可行的。（知识点：净现值（NPV））（题库维护老师：GYN）
一般而言，对于一个投资项目，假设该项目的回报率要求是r，下列说法正确的有（ ）
A、不能够以净现值NPV＞0判断项目是否能够可行
B、如果净现值NPV＜0，表明该项目在r的回报率要求下是可行的
C、如果净现值NPV＜0，表明该项目在r的回报率要求下是不可行的
D、如果净现值NPV＞0，表明该项目在r的回报率要求下是可行的，且NPV越大，投资收益越高
E、如果净现值NPV＜0，表明该项目在r的回报率要求下是可行的，且NPV越大，投资收益越低
答案：C,D
分析解释：对于一个投资项目，如果NPV＞0，表明该项目在r的回报率要求下是可行的，且NPV越大，投资收益越高。相反地，如果NPV＜0，表明该项目在r的回报率要求下是不可行的。（知识点：净现值（NPV））（题库维护老师：GYN）
使现金流的现值之和等于零的利率，即净现值等于0的贴现率，则对其称谓不正确的是（ ）。
A、内部报酬率
B、内部收益率
C、C净现值率
D、内部回报率（IRR）
答案：C
分析解释：内部回报率（IRR），又称内部报酬率或者内部收益率，是指使现金流的现值之和等于零的利率，即净现值等于零的贴现率。即当某项目的为IRR时，该项目不亏也不赚，此时的表示贴现率，也就是项目成本，通常是贷款利率，故本题选C。
商业银行降低贷款组合信用风险的最有效办法是（ ）。
A、将贷款分散到不同的行业和区域
B、将贷款分散到正相关的行业
C、将贷款集中到个别高收益行业
D、将贷款集中到少数风险低的行业
答案：A
分析解释：商业银行可以利用资产组合分散风险的原理，将贷款分散到不同的行业、区域，通过积极实施风险分散策略，显著降低发生大额风险损失的可能性，从而达到管理和降低风险、保持收益稳定的目的。故本题选A。[知识点：风险分散的数理原理]
银行的第三道防线是指（）。
A、风险管理部门
B、业务条线部门
C、合规部门
D、内部审计
答案：D
分析解释：商业银行风险管理的三道防线分别为：业务条线部门是第一道风险防线，它是风险的承担者，应负责持续识别、评估和报告风险敞口；风险管理部门和合规部门是第二逆风险防线；内部审计是第三道风险防线。故本题选D。[知识点：三道防线]
关于风险识别／分析，下列表述正确的是（ ）。
A、风险识别的关键在于对风险影响因素的分析
B、失误树分析方法是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法
C、感知风险指深入理解各种风险的成因及变化规律
D、分析风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质
答案：A
分析解释：（历年真题 仅供参考）B项，制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本，最常用的方法；C项，感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质；D项，分析风险是深入理解各种风险的威因及变化规律。故本题选A。
某公司2008年销售收入为1亿元，销售成本为8000万元，2008年期初存货为450万元，2008年期末存货为550万元，则该公司2008年存货周转天数为（ ）天。
A、19.8
B、18.0
C、16.0
D、22.5
答案：D
分析解释：存货周转天数=360/存货周转率=360/{产品销售成本／[（期初存货+期末存货）／2]}=180×（期初存货+期末存货）／产品销售成本=180×（450+550）/8000=22.5（天）。[知识点：财务比率分析]
良好的风险报告路径应采取（ ）。
A、直线传送
B、横向传送
C、纵向报送
D、纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构
答案：D
分析解释：良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。[知识点：风险报告的路径]
银行账目中的所有项目均应按公允价值计价。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：变易账户中的项目通常接市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价，主要受公允价值变动对盈利能力的影响。与交易账户相对应，银行账户中的项目则通常按历史成本计价。故本题错误。[知识点：交易账簿和银行账簿划分]
止损限额适用的时期为（ ）。
A、1日
B、1周
C、1个月
D、1个季度
E、1年
答案：A,B,C
分析解释：止损限额是指所允许的最大损失额。通常，当某个头寸的累计损失达到或接近止损限额时，就必须对该头寸进行对交易或立即变现。止损限额适用于1日、1周或1个月等一段时间内的累计损失。故本题选ABC。[知识点：市场风险限额指标]
下列应当归属于商业银行操作风险中的“内部流程”类别的是（ ）。
A、金融机构“重前台、轻后台”的发展模式从长期来看可能导致损失
B、未在抵押贷款的管理办法中明确规定“先落实抵押手续，后放款”
C、信贷调查人员在调查过程中接受各种形式的贿赂／好处协助骗贷
D、2008年汶川大地震给当地多家商业银行造成损失
答案：B
分析解释：操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，其中内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。[知识点：操作风险分类]
通常，以（ ）为主要资金来源的商业银行，其负债流动性的利率敏感度相对较低。
A、发行债券
B、公司存款
C、同业拆借
D、居民储蓄
答案：D
分析解释：通常，零售性质的资金（如居民储蓄）因为其资金来源更加分散、同质性更低，相比批发性质的资金（如同业拆借、公司存款）具有更高的稳定性。因此，以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相对较低。[知识点：资产负债分布结构]
国别风险的评估指标包括三种：数量指标、比例指标和等级指标。其中，比例指标包括（ ）。
A、外债总额与国民生产总值之比
B、偿债比例
C、应付未付外债总额与当年出口收入之比
D、国际储备与应付未付外债总额之比
E、国际收支逆差与国际储备之比
答案：A,B,C,D,E
分析解释：比例指标反映一国的对外清偿能力，包括以下五个方面：外债总额与国民生产总值之比、偿债比例、应付未付外债总额与当年出口收入之比、国际储备与应付未付外债总额之比和国际收支逆差与国际储备之比。[知识点：国别风险的计量与评估]
监管部门通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构所面临的风险状况进行全面评估和监控，并督促银行业金融机构制定适当的政策和程序，不断提高识别、计量、监测和控制风险的能力和水平。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：监管部门通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构所面临的风险状况进行全面评估和监控，并督促银行业金融机构制定适当的政策和程序，不断提高识别、计量、监测和控制风险的能力和水平。【知识点】金融监管体制和银行监管法规体系
《有效银行监管的核心原则》的主要变化有（ ）。
A、加强对系统重要性银行的监管
B、引入宏观审慎视角
C、重视危机管理、恢复和处置
D、完善公司治理和信息披露
E、强化监管资本基础
答案：A,B,C,D
分析解释：《有效银行监管的核心原则》的主要变化包括以下几项：（1）加强对系统重要性银行的监管。（2）引入宏观审慎视角。（3）重视危机管理、恢复和处置。（4）完善公司治理和信息披露。[知识点：《有效银行监管核心原则》的主要变化]
（ ）主要针对银行的资本充足情况、信用风险等进行识别、计量、监测和分析。
A、并表监管
B、定量监管
C、定性监管
D、跨业监管
答案：B
分析解释：定量监管主要是针对银行集团的资本充足状况，以及信用风险、流动性风险、操作风险和市场风险等进行识别、计量、监测和分析，进而在并表基础上对银行集团的风险状况进行量化评价。（知识点：并表非现场监管）（题库维护老师：GYN）
下列关于行政复议作用的说法错误的是（ ）。
A、行政复议有利于解决行政争议
B、行政复议是行政监督的重要手段
C、行政复议是一种重要的司法救济方法
D、行政复议可以维护行政活动的严肃性和权威性
答案：C
分析解释：C项，行政复议作为一种重要的行政救济方法，可以为公民、法人或者其他组织的合法权益提供有力的法制保障，使其免受不法行政的侵害，又能够维护行政活动的严肃性和权威性，保障行政活动顺畅进行，提高行政效率。[知识点：行政复议]
行政诉讼的受案范围是指人民法院受理行政诉讼案件的范围。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：行政诉讼的受案范围是指人民法院受理行政诉讼案件的范围。这一范围同时决定着司法机关对行政主体行为的监督范围，决定着受到行政侵害的公民、法人和其他组织诉讼的范围，也决定着行政终局裁决权的范围。[知识点：行政诉讼有关概念]
商业银行负债业务的基本特征包括（ ）。
A、是由以往或目前已经完成的交易而形成的
B、具有潜在效益性
C、能用货币准确计量和估价
D、具有清算优先权
E、具有偿还性
答案：A,B,C,E
分析解释：负债作为商业银行的主要业务之一，具有以下四个方面基本特征：①负债是以往或目前已经完成的交易形成的当前债务；②负债具有偿还性；③负债具有潜在效益性；④负债是能用货币准确计量和估价的；[知识点：负债业务的特征及管理原则]
为加强商业银行信用业务风险管理，监管部门应加强（ ）等方面监管要求。
A、统一授信管理
B、支付管理
C、国别风险管理
D、授信客户风险评估
E、合同管理
答案：A,C,D
分析解释：为加强商业银行信用业务风险管理，防范风险累积，监管部门从授信管理、风险评估、审批流程、集中度风险、国别风险、贷款分类、风险缓释等方面进一步加强金融机构监管，促进信贷业务稳健发展。故选项ACD正确。[知识点：监管要求]
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持有人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑。[知识点：国内支付结算业务]
对于（ ）等涉及资源和公共利益的合规审批手续，一定要作为出具承诺函首要考虑的因素。
A、土地
B、生态
C、环保
D、国防
E、经济
答案：A,C,D
分析解释：政策性风险是对于出具贷款承诺的项目和开立信贷证明的工程，项目/工程必须符合国家产业政策和银行授信政策。对于环保、土地、国防等涉及资源和公共利益的合规审批手续，一定要作为出具承诺函首要考虑的因素。[知识点：主要风险点]
我国对核心一级资本充足率的最低资本要求为（ ）。
A、5%
B、6%
C、8%
D、4.5%
答案：A
分析解释：参考《巴赛尔协议Ⅲ》的规定，我国核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低资本要求分别为5%、6%和8%。我国对核心一级资本充足率的要求高于《巴赛尔协议Ⅲ》的规定（4.5%）。[知识点：资本充足率监管要求]
非金融机构作为汽车金融公司出资人，应具备以下条件（ ）。
A、最近1年年末总资产不低于70亿元人民币或等值的可自由兑换货币，年营业收入不低于50亿元人民币或等值的可自由兑换货币
B、最近1个会计年度末净资产不低于资产总额的20%
C、经营业绩良好，最近2个会计年度连续盈利
D、承诺5年内不转让所持有的汽车金融公司股权（银监会依法责令转让的除外），并在拟设公司章程中载明
答案：C,D
分析解释：选项A，最近1年年末总资产不低于80亿元人民币或等值的可自由兑换货币，年营业收入不低于50亿元人民币或等值的可自由兑换货币，选项B，最近1个会计年度末净资产不低于资产总额的30%。[知识点：汽车金融公司法人机构设立]
通过信贷资产证券化，银行不承担贷款的（ ），而由购买资产支持证券的投资者承担，银行负责贷款的评审和贷后管理，这样就能将银行的信贷管理能力和市场的风险承担能力结合起来，提高金融体系融资效率。
A、市场风险
B、信用风险
C、利率风险
D、流动性风险
答案：B
分析解释：通过信贷资产证券化，银行不承担贷款的信用风险，而由购买资产支持证券的投资者承担，银行负责贷款的评审和贷后管理，这样就能将银行的信贷管理能力和市场的风险承担能力结合起来，提高金融体系融资效率。[知识点：金融创新的趋势]
（ ）指银行在与消费者形成法律关系时，应当遵循公正、平等、诚实、信用的原则，不得强行要求消费者购买、使用其产品或接受其服务，也不得在合同或法律关系中制定规避义务和违反公平的条款。
A、安全权
B、公平交易权
C、受尊重权
D、受教育权
答案：B
分析解释：公平交易权指银行在与消费者形成法律关系时，应当遵循公正、平等、诚实、信用的原则，不得强行要求消费者购买、使用其产品或接受其服务，也不得在合同或法律关系中制定规避义务和违反公平的条款。[知识点：银行业消费者的主要权利]
（ ）负责制定、定期审查和监督落实银行业消费者权益保护工作的措施、程序以及具体的操作规程，推动银行业消费者权益保护工作积极、有序开展。
A、国务院银行业监督管理机构
B、银行业金融机构董（理）事会
C、银行业金融机构高管层
D、中国银行业自律组织
答案：C
分析解释：银行业金融机构高管层负责制定、定期审查和监督落实银行业消费者权益保护工作的措施、程序以及具体的操作规程，及时了解相关工作状况，并确保提供必要的资源支持，推动银行业消费者权益保护工作积极、有序开展。[知识点：制度保障]
贷款利息是货币所有者因暂时让渡一定货币资金使用权而从借款人那里取得报酬。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：贷款利率是借款人为取得货币资金的使用权而支付给银行的价格，利息是货币所有者因暂时让渡一定货币资金的使用权而从借款人那里取得的报酬，实际上就是借贷资金的“成本”。利息水平的高低是通过利率的大小表示的。[知识点]贷款利率
小马大学刚毕业，经济尚未稳定，如果现在他欲初次贷款购房，应采取（ ）。  

A、到期一次还本付息法
B、等额本息还款法
C、等额本金还款法
D、组合还款法
答案：B
分析解释：在最初贷款购买房屋时，等额本金还款法的负担比等额本息还款法重，一般说来，对于经济尚未稳定而且是初次贷款购房的人来说是不利的，这也就是为什么大多数借款人采用等额本息还款法还款的原因。故本题选B。[知识点]等额本金还款法
贷款审批人对个人贷款业务的审批意见类型为“完全同意”“保留意见”“否决”三种。  

A、错
B、对
答案：A
分析解释：【答案】错误【解析】贷款审批人对个贷业务的审批意见类型为“同意”“否决”两种。“同意”表示完全同意按申报的方案（包括借款人、金额、期限、还款方式、担保方式等各项要素）办理该笔业务。故本题错。【知识点】贷款的审查与审批
下列关于个人贷款合同的说法，错误的是（ ）。
A、应使用统一格式的个人贷款的有关合同文本
B、对不准备填写内容的空白栏不需再做处理
C、同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人
D、对采取抵押担保方式的，应要求抵押物共有人在相关合同文本上签字
答案：B
分析解释：在填写个人贷款合同时，需要填写空白栏，且空白栏后有备选项的，在横线上填好选定的内容后，对未选的内容应加横线表示删除；合同条款有空白栏，但根据实际情况不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”字样的印章。[知识点]贷款的签约
为控制借款人调查中的风险，对借款申请人的调查内容应包括（）。
A、借款申请人提供的直接划款账户是否是借款人本人所有的活期储蓄账户
B、借款申请人家庭资产负债比率是否合理
C、借款申请人所提交资料的真实、合法
D、借款申请人第一还款来源是否稳定、充足
E、借款申请人的担保措施是否足额、有效
答案：A,B,C,D,E
分析解释：对借款申请人的调查主要有包括三项内容：①借款申请人所提交资料是否真实、合法；②借款申请人第一还款来源是否稳定、充足；③借款申请人的担保措施是否足额、有效。A项属于①的内容；B项属于②的内容。[知识点]贷款流程中的风险
1974年德国赫斯塔特银行宣布破产时，已经收到许多合约方支付的款项，但无法完成与交易对方的正常结算，这属于（ ）。
A、市场风险
B、操作风险
C、流动性风险
D、信用风险
答案：D
分析解释：结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金，但另一方发生违约的风险。它是一种特殊的信用风险。正是因为德国赫斯塔特银行由于结算风险导致破产，促成了国际性金融监管机构——巴塞尔委员会的诞生。[知识点：信用风险]
当久期缺口为负值时，市场利率上升，银行净值将（ ）。
A、上升
B、下降
C、不变
D、先上升后下降
答案：A
分析解释：当久期缺口为负值时，资产的加权平均久期小于负债的加权平均久期与资产负债率的乘积。如果市场利率上升，则资产与负债的价值都将减少，而由于资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度小，银行的市场价值最终将上升。[知识点：久期]
压力测试应采用定量的方式开展。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：压力测试应采用定量和定性相结合的方式开展。尽量以定量方法来确定压力情景参数、风险因子相关性以及具体传导过程，并运用定性方法作为补充.通过合理的流程和方法，综合反映各个条线、领域专家意见。[知识点：承压指标及传导路径]
关于专有信息和保密信息的内容，下列表述错误的是（ ）。
A、有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产生冲突
B、专有信息是指如果与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位
C、如果专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露其具体内容
D、保密信息通常包括有关客户的信息，以及内部安排的一些详细情况，如使用的方法论、估计参数和数据等
答案：C
分析解释：C项，在某些情况下，专有或保密信息的对外披露会严重损害银行的竞争地位，这种情况下银行可以不披露具体的项目，但必须对要求披露的信息进行一般性披露，并解释某些项目未对外披露的事实和原因。[知识点：专有信息和保密信息披露]
面谈结束时 ，如经了解客户的贷款申请可以考虑 ，但不确定是否可受理 ，调查人员应（ ）。
A、申报贷款
B、先做必要承诺，留住客户
C、不作表态
D、向客户获取进一步的信息资料，准备后续调查
答案：D
分析解释：面谈结束时，调查人员应及时对客户的贷款申请做出必要反应，如客户的贷款申请可以考虑（但还不确定是否受理），应向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限作出有关承诺。【知识点：面谈结束时的注意事项】
面谈结束时，如经了解客户的贷款申请可以考虑，但不确定是否可受理，调查人员应（）。
A、申报贷款
B、先做必要承诺，留住客户
C、不作表态
D、准备后续调查
答案：D
分析解释：面谈结束时，调查人员应及时对客户的贷款申请作出必要反应，如客户的贷款申请可以考虑(但还不确定是否受理)，应向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限作出有关承诺。【知识点：面谈结束时的注意事项】
抵押物由于技术相对落后造成的贬值称为（）。
A、经济性贬值
B、功能性贬值
C、科技性贬值
D、实体性贬值
答案：B
分析解释：抵押物价值的变动趋势，一般可从下列方面进行分析：①实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值；②功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值；③经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。【知识点：抵押率的确定】
抵押物由于技术相对落后发生的贬值称为( )。
A、实体性贬值
B、功能性贬值
C、经济性贬值
D、科技性贬值
答案：B
分析解释：抵押物价值的变动趋势。一般可从以下方面进行分析。·实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值；·功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值；·经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。【知识点：抵押率的确定】
商业银行应兼顾信贷风险控制和提高审批效率方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。这是信贷授权应遵循的（）原则。
A、权责一致
B、差别授权
C、动态调整
D、授权适度
答案：D
分析解释：授权适度原则是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。【知识点：信贷授权应遵循的基本原则】
授权适度原则指银行业金融机构应按照信贷风险控制和（）两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。
A、扩大贷款数额
B、提高审批效率
C、获取最大利息收入
D、提高贷款份额
答案：B
分析解释：授权适度原则是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。【知识点：信贷授权应遵循的基本原则】
人身保险合同是补偿性合同，即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额，当危险事故发生或保险期限届满时，由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：人身保险合同是给付性合同，即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额，当危险事故发生或保险期限届满时，由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任。（知识点：保险的相关要素）（题库维护老师：zhx）
商业保险按照实施方式可以分为强制保险和自愿保险，下列关于自愿保险的说法不正确的是（ ）。
A、投保人可以自由决定是否投保、向谁投保
B、保险人可以根据情况自愿决定是否承保、怎样承保
C、产生于国家或政府的法律效力
D、投保人可以选择所需保障的类型、保障范围、保障程度和保障期限等
答案：C
分析解释：自愿保险是在自愿平等原则下，投保人与保险人双方在平等的基础上，通过订立保险合同而订立的保险关系。本题中A、B、D项是自愿保险的特征，C项是强制保险（法定保险）的特征。（知识点：商业保险的种类）（题库维护老师：zhx）
保险利益是指投保人对保险标的所具有的法律上承认的利益。保险利益的成立要件包括（ ）。
A、必须为经济上的利益
B、一般必须是社会认可的利益
C、必须是确定的利益
D、必须是符合近因原则的利益
E、也可以是非经济上的利益
答案：A,C
分析解释：保险利益的具体构成需满足三个要件：①可保利益必须是合法利益；②可保利益必须是有经济价值的利益，这样才能使计算做到基本合理；③可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益。（知识点：保险的基本原则）（题库维护老师：zhx）
目前我国养老金发放过低受困于多方面原因，其中不包括（ ）。
A、养老金调整机制缺失
B、养老金缴费比率过低
C、养老金来源的单一化
D、双轨制运行使得养老金替代率呈现分化态势
答案：B
分析解释：目前我国养老金发放过低受困于多方面，一是养老金调整机制的缺失，使得养老金增长没有稳定的制度保障；二是双轨制运行使得养老金替代率出现分化态势；三是养老金来源的单一化，让其增长后续乏力，使养老保障的质量和水平都明显下滑。
根据国际惯例，下列说法中正确的是（ ）
A、养老金替代率大于70%即可维持退休前的生活水平
B、如果养老金替代率达到60%～70%，即可维持基本生活水平
C、如果养老金替代率低于50%，则生活水平会较之前有大幅下降
D、如果养老金替代率低于40%，则生活水平会较之前有大幅下降
答案：A,B,C
分析解释：养老金替代率大于70%即可维持退休前的生活水平；如果养老金替代率达到60%～70%，即可维持基本生活水平；如果养老金替代率低于50%，则生活水平会较之前有大幅下降。（知识点：退休规划步骤分析）（题库维护老师：zhx）
某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是（ ）。  

A、劳务报酬所得
B、稿酬所得
C、特许权使用费所得
D、工资薪金所得
答案：B
分析解释：稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。知识点：个人所得税概述
A公司向B汽车运输公司租入5辆载重汽车，双方签订的合同规定，5辆载重汽车的总价值为240万元，租期3个月，租金为12.8万元。则A公司应缴纳印花税税额（ ）元。
A、32
B、128
C、150
D、240
答案：B
分析解释：印花税为比例税率，适用0.001税率的为“财产租赁合同”、“仓储保管合同”、“财产保险合同”、“股权转让书据”，故A公司应缴纳的印花税税额=128000×1‰=128（元）。（知识点：印花税）（题库维护老师：zhx）
下列属于对中小企业进行界定的定量方面的指标是（ ）。
A、企业的组织形式
B、所处行业地位
C、融资方式
D、资产总值
答案：D
分析解释：多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。其中，定性的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等；定量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。（知识点：中小企业的界定）（题库维护老师：zhx）
多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行，则下列属于定性指标的是（ ）。
A、企业的组织形式
B、雇员人数
C、实收资本
D、资产总值
答案：A
分析解释：多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。其中，定性的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等；定量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。（知识点：中小企业的界定）（题库维护老师：zhx）
对中小企业界定的定量指标包括（）。
A、企业的组织形式
B、融资方式
C、雇员人数
D、实收资本
E、资产总值
答案：C,D,E
分析解释：多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。其中，定性的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等；定量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。（知识点：中小企业的界定）（题库维护老师：zhx）
对于普通家庭而言，潜在的家庭风险影响最大的是（ ）
A、投资风险
B、人身风险
C、财产风险
D、信用风险
答案：B
分析解释：在人身保险中，风险事故是与人的生命和身体有关的“生、老、病、死、残”。客户一旦因意外、疾病或者死亡导致收人减少甚至中断的话，不管是短期的还是长期的，对客户家庭生活来讲都是非常严重的打击。知识点：家庭财富保障规划及建议
下列投资方案选择方法中，可以用于寿命期不同的互斥方案选择的方法有（ ）。
A、净年值法
B、净现值法
C、最小公倍数法
D、研究期法
E、追加投资收益率法
答案：A,C,D
分析解释：当备选的互斥方案寿命期不等时，如果直接进行比较，不能保证得出正确结论。此时，必须通过某些假设和处理，使投资方案能在相同的时间内进行比较。常用的方法有最小公倍数法、净年值法和研究期法。【知识点】投资方案的类型与评价指标
国际上常用的工程施工合同类型不包括（ ）。
A、FIDIC施工合同条件
B、NEC施工合同条件
C、CIF合同条件
D、AIA合同条件
答案：C
分析解释：此题考查常用的国际工程施工合同。国际上常用的工程施工合同文本有多种，其中以国际咨询工程师联合会“( FIDIC)施工合同条件”、英国土木工程师学会的“NEC施工合同条件”和美国建筑师学会的“AIA合同条件”最为流行。
依据我国相关法律制度和保险实践，保证保险的本质属性包括（ ）。
A、保证担保属性
B、抵押担保属性
C、质押担保属性
D、财产保险属性
E、人身保险属性
答案：A,D
分析解释：保证保险指的是由义务人（投保人）向保险人投保的，当义务人不履行其义务或履行义务不适当给权利人造成经济损失时，由保险人按照合同约定对权利人（被保险人）给予赔偿的保险。（知识点：信用保证保险概念）（题库维护老师：GYN）
对铁路运输发生“服务质量严重问题”、“服务质量重大问题”，涉及乱收费、乱加价、敲诈勒索、以票谋私的，对责任单位和责任者的经济处罚、行政处分按原铁道部（）的规定执行。
A、《违反铁路运输财经纪律的处罚规定》
B、《违反铁路运输收入纪律的处罚规定》
C、《违反铁路路风管理办法的行政处分规定》
D、《违反铁路规章管理办法的行政处分规定》
答案：C
分析解释：对发生“服务质量严重问题”、“服务质量重大问题”，涉及乱收费、乱加价、敲诈勒索、以票谋私的，对责任单位和责任者的经济处罚、行政处分按原铁道部《违反铁路路风管理办法的行政处分规定》（铁监[1998]16号）的规定执行。
随着运输业的发展，衡量运输产品的优劣已经越来越多地倾向于它的（）。
A、时间效用
B、空间效用
C、价值效用
D、可持续效用
答案：A
分析解释：运输产品的效用是二元的，即空间效用和时间效用。其中，时间效用反映运输克服空间障碍需要支付的时间代价。随着运输业的发展，衡量运输产品的优劣已经越来越多地倾向于它的时间效用。时间效用是否明显是人们选择运输服务的重要依据。