Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
（4）根据资料（1）至（3），2019 年度甲企业M 非专利技术累计摊销的金额是（ ）元。甲企业为增值税一般纳税人，2019 年发生与无形资产相关的经济业务如下：（1）1 月7 日，自行研发一项管理用M 非专利技术。截至4 月30 日，以银行存款共支付研究费用50 000 元，其中，相关业务取得增值税专用发票注明的增值税税额为6 500 元，研究阶段的相关活动已结束。（2）5 月3 日，M 非专利技术研发活动进入开发阶段。该阶段共发生研发人员薪酬500 000 元、其他研发费用100 000 元，所有支出均符合资本化条件，取得增值税专用发票注明的增值税税额为13 000 元。9 月10 日，M 非专利技术研发活动结束，经测试达到预定技术标准并投入使用。M 非专利技术预计使用年限为5 年，无残值，采用直线法摊销。（3）12 月1 日，将M 非专利技术经营出租给乙企业，双方约定的租赁期限为3 年。月末，甲企业收取当月租金20 000 元，增值税税额为1 200 元，并开具增值税专用发票，款项已存入银行。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
A、32 500
B、43 333
C、40 000
D、30 650
答案：C
分析解释：（4）M 非专利技术2019 年9 月研发结束投入使用，2019 年度甲企业M 非专利技术累计摊销的金额=600 000/5/12×4=40 000（元）。
下列各项中，关于留存收益的表述正确的有（ ）。
A、法定盈余公积累计额已达注册资本的 50% 时可不再提取
B、“未分配利润”明细科目年末借方余额表示累积的亏损额
C、以前年度有亏损，应先提取盈余公积，再弥补以前年度亏损
D、任意盈余公积可用于发放现金股利
答案：A,B,D
分析解释：选项 C，如果以前年度未分配利润有盈余，在计算提取法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润；如果以前年度有亏损，应先弥补以前年度亏损再提取盈余公积。
2005年颁布的《商业银行市场风险管理指引》的适用范围包括（）。
A、中资商业银行
B、外资商业银行
C、中外合资商业银行
D、以上都是
答案：D
分析解释：2005年颁布的《商业银行市场风险管理指引》中所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行和中外合资银行。故选D。
个人客户评分方法中，信用局评分常用的风险评分是预测消费者（）。
A、违约风险的大小
B、开户后给商业银行带来潜在收益
C、破产风险的大小
D、坏账风险的大小
E、风险偏好
答案：["A","D"]
分析解释：B个人客户评分是对客户的信用风险进行评估，不是预测收益的。C对个人客户来说，预测破产风险的意义不大;E消费者的风险偏好无法具体预测，预测结果也没有实际效用。
商业银行过度依赖于掌握商业银行大量技术和关键信息的外汇交易员，由此则可能带来（）
A、声誉风险
B、战略风险
C、信用风险
D、操作风险
答案：D
分析解释：操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。根据《巴赛尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。
期权价值由内在价值和时间价值两部分构成，在以下期权中，内在价值有可能为正的包括（）
A、平价期权
B、价内期权
C、价外期权
D、买入期权
E、卖出期权
答案：["B","D","E"]
分析解释：期权的内在价值是指期权立即履约时的价值。因此，内在价值有可能为正的包括：价内期权、买入期权和卖出期权。平价期权和价外期权不具有内在价值。因此正确答案为BDE
风险报告的综合报告应反映的主要内容包括（）
A、加强风险管理的建议
B、风险应对策略及具体措施
C、分类风险状况及变化原因分析
D、重大风险事项管理
E、辖内各类风险总体状况及变化趋势
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：综合报告应反映以下主要内容：(1)辖内各类风险总体状况及变化趋势;(2)分类风险状况及变化原因分析;(3)风险应对策略及具体措施;(4)加强风险管理的建议。
按照《巴塞尔新资本协议》的观定，（）是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。
A、法律风险
B、市场风险
C、操作风险
D、合规风险
答案：A
分析解释：按照《巴塞尔新资本协议》的规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或背惩罚性赔偿所导致的风险敞口。
风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，其中包括（）。
A、不良贷款迁徙率
B、资本充足程度
C、超额备付金比率
D、盈利能力
E、准备金充足程度
答案：["B","D","E"]
分析解释：风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括资本充足程度、盈利能力、准备金充足程度等指标。A选项是风险迁徙类指标;C选项是流动性监管指标。故选BDE。
下列各项中不是风险处置纠正的内容的是（）。
A、风险纠正
B、风险规避
C、市场退出
D、风险救助
答案：B
分析解释：风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括：风险纠正、风险救助、市场退出。故选B。
全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等采取措施来控制、转移和化解风险，使（）回到正常范围。
A、风险指标
B、贷款风险
C、风险指数
D、风险预警信号
答案：D
分析解释：全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等采取措施来控制、转移和化解风险，使风险预警信号回到正常范围。
防范贷款抵押风险的措施主要包括（）
A、严格审查抵押物的真实性、合法性和权属
B、准确评估抵押物价值
C、做好抵押物登记工作，确保抵押关系效力
D、确保抵押合同期限覆盖贷款合同期限
E、将抵押物留置
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：防范贷款抵押风险的主要措施有：①对抵押物进行严格审查;②对抵押物价值进行准确评估;③做好抵押物登记工作，确保抵押关系效力;④抵押合同期限应覆盖贷款合同期限。
信贷资金的运动以银行为轴心，银行成为信贷资金调节的中介机构。 （）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：信贷资金运动的一般规律性，在市场经济基础上，又产生了新的特点：银行成为信贷中心，贷款的发放与收回都是以银行为轴心进行活动的，银行成为信贷资金调节的中介机构。
贷款风险处置中的全面性处置是指（）
A、在风险预警报告已经做出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门和决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响
B、在风险预警报告已经做出，而决策部门尚未采取相应措施之前，从内部组织管理、业务经营活动等采取措施来控制、转移和化解风险，使风险预警信号回到正常范围
C、商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等采取措施来控制、转移和化解风险，使风险预警信号回到正常范围
D、商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，由风险预警部门和决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响
答案：C
分析解释：全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等采取措施来控制、转移和化解风险，使风险预警信号回到正常范围。
我国现行税法规定，纳税人隐瞒、虚报房地产成交价格的，其计算征收土地增值税的转让收入额应当是( )。
A、同地段同类房地产的平均市场价格
B、同地段同类房地产的最低市场价格
C、同地段同类房地产的最高市场价格
D、参照同类房地产的市场交易价格进行评估的价格
答案：D
分析解释：现行税法规定，隐瞒、虚报房地产成交价格，应由评估机构参照同类房地产的市场交易价格进行评估。税务机关根据评估价格确定转让房地产的收入。【知识点：增值额的确定】
下列各项中，不需要计算缴纳房产税的有（）。
A、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产
B、个人用于居住的居民住宅
C、企业拥有的培育花草的玻璃暖棚
D、事业单位对外营业的招待所
答案：A,B,C
分析解释：个人拥有的非营业用房，宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产免征房产税；玻璃暖棚不属于房产，不征收房产税；免税单位的经营用房都要缴纳房产税。【知识点：税收优惠】
电网公司甲在2016年4月与发电厂乙签订了1份购销电合同，与保险公司丙签订了1份财产保险合同，直接与用户签订了若干份供电合同，另与房地产开发公司丁签订了1份购房合同，下列关于甲公司计缴印花税的表述中，正确的有（）。
A、与用户签订的供电合同按购销合同缴纳印花税
B、与乙签订的购销电合同按购销合同缴纳印花税
C、与丙签订的财产保险合同按财产保险合同缴纳印花税
D、与丁签订的购房合同按产权转移书据缴纳印花税
答案：B,C,D
分析解释：选项AB：发电厂与电网之间签订的购售电合同按照“购销合同”缴纳印花税，但电网与用户之间签订的供用电合同不属于印花税应税凭证，无须缴纳印花税。【知识点：税目】
依据企业所得税的相关规定，下列表述中，正确的是()
A、企业未使用的房屋和建筑物，不得计提折旧
B、企业以经营租赁方式租入的固定资产，应当计提折旧
C、企业盘盈的固定资产，以该固定资产的原值为计税基础
D、企业自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础
答案：D
分析解释：企业未使用的房屋和建筑物，可以计提折旧;经营租赁方式租入的固定资产不得计提折旧;企业盘盈的固定资产，应当以重置成本作为计税基础。【知识点：固定资产计税基础】
下列模型中，用来描述企业员工与企业（股东或经理）之间的利益矛盾与均衡的是( )。
A、列昂惕夫模型
B、威廉森的管理权限理论
C、马里斯的增长模型
D、鲍莫尔的销售最大化模型
答案：A
分析解释：列昂惕夫模型描述了企业员工与企业之间的利益的矛盾与均衡 这个模型中，企业员工代表企业工会决定工资，企业决定就业水平。【知识点】企业利益相关者的利益矛盾与均衡
苹果公司推出的所有产品都以高价著称，包括最近推出的iphone4和ipad2以及其他的个人笔记本电脑，刚上市时价格都贵的惊人，苹果公司采用的价格策略为（ ）。
A、动态定价法
B、渗透定价法
C、统一定价法
D、撇脂定价法
答案：D
分析解释：撇脂定价法是指在新产品上市之初确定较高的价格，并随着生产能力的提高逐渐降低价格，这一方法旨在产品生命周期的极早阶段获取较高的单位利润。【知识点】市场营销战略
甲公司是一家上海证券交易所上市的有色金属公司。2009年，受全球金融危机影响，该公司亏损46.5亿元。再加上公司产品市场需求持续疲软，不断下降的产品价格与成本形成了严重倒挂，公司的前景进入最为艰难的时期。为此，甲公司选择出售旗下9家主业为铝加工的亏损子公司，扩大氧化铝和电解铝业务比例，并加快了在海外矿山资源的布局步伐。根据以上信息可以判断，甲公司战略选择涉及的类型包括( )。
A、紧缩与集中战略
B、一体化战略
C、转向战略
D、放弃战略
答案：B,C,D
分析解释：出售旗下9家主业为铝加工的亏损子公司为放弃战略，扩大氧化铝和电解铝业务比例为转向战略，加快在海外矿山资源的布局步伐为一体化战略。【知识点】企业战略与组织结构
下列关于产业零散的原因中错误的是（ ）。
A、产业零散的原因主要来源于产业本身的基础经济特性
B、进入障碍高是产业形成零散的前提
C、由于消费者的需求具有零散性，导致某些产业高度产品差别化，限制了企业大规模的生产，使得一些小企业得以生存
D、一些政府的政策或地方法规出台对于某些产业集中的限制，也会导致产业零散
答案：B
分析解释：进入障碍低是产业形成零散的前提，由于进入障碍低，大量中小企业涌入该产业，成为产业中竞争的主导力量，会导致产业零散。选项B说法错误。【知识点】中小企业竞争战略
一家出版公司雇用一批兼职编辑、校对人员，在公司接到大批图书编写工作时可以随叫随到。此外，全职员工还可能在需要时加班工作或进行轮班。该公司采取的平衡产能与需求的方法是( )。
A、资源订单式生产
B、订单生产式生产
C、库存生产式生产
D、以上都不对
答案：B
分析解释：订单生产式生产是指在采用某些运营流程的情况下，企业可能对未来需求的上涨非常有信心，从而持有为满足未来订单所需的一种或多种资源的存货。【知识点】订单生产式生产
某玩具制造商拟实施包括实现规模经济、针对3岁以下的幼儿设计独有的“幼童速成学习法”玩具系列等在内的战略方案，以增加其业务的竞争优势。该玩具制造商上述业务层战略属于( )。
A、成本领先战略
B、差异化战略
C、集中差异化战略
D、集中成本领先战略
答案：A,C
分析解释：该制造商实施规模经济，属于成本领先战略；针对3岁以下的幼儿设计独有的“幼童速成学习法”玩具系列，属于集中差异化战略。选项AC符合题意。【知识点】基本竞争战略
商业银行开展内部控制评价，应做好（ ）方面的工作。
A、评价对象
B、评价实施
C、评价标准制定
D、评价质量控制
E、评价结果评估
答案：A,B,C,D
分析解释：商业银行开展内部控制评价，应做好以下6个方面的工作：评价对象、评价实施、评价标准制定、评价质量控制、评价结果运用、评价结果报告。【知识点】绩效考评的基本要素
银行绩效考评指标中的合规经营类指标用于评价银行业金融机构遵守相关法律法规和规章制度、内部控制建设及执行的情况，包括（ ）等方面。
A、内控评价
B、合规执行
C、成本控制指标
D、绿色信贷
E、违规处罚
答案：A,B,E
分析解释：合规经营类指标用于评价银行业金融机构遵守相关法律法规和规章制度、内部控制建设及执行的情况，包括合规执行、内控评价、违规处罚等方面。【知识点】银行绩效考评指标
下列属于商业银行在吸收存款过程中使用的不正当手段的有（ ）。
A、发放各种名目揽储费
B、利用各种名目多付利息、奖品或其他费用
C、利用不确切的广告宣传
D、利用汇款、贷款或其他业务手段强迫储户存款
E、以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款
答案：A,B,C,D,E
分析解释：《中华人民共和国商业银行法》第四十七条规定，“商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款”。【知识点】商业银行的业务规则
下列不属于银行业监管机构防范金融风险的措施的是（）。  

A、弥补监管制度短板
B、严格执法，深入整治银行业市场乱象
C、大力推进普惠金融发展
D、处置一批重大风险点
答案：C
分析解释：本题考查监管政策。我国银行业监管机构防范金融风险：一是弥补监管制度短板。二是严格执法，深入整治银行业市场乱象。三是处置一批重大风险点。【知识点】防范金融风险
中科公司是国内家著名的印刷机制造商。面对G国先进印刷机在中国的市场占有率迅速提高，中科公司将业务转型为给G国印刷机的用户提供零配件和维修保养服务,取得比业务转型前更高的收益率。从风险管理策略角度看,中科公司采取的策略是( )。
A、风险规避
B、风险转换
C、风险转移
D、风险补偿
答案：A
分析解释：“中科公司将业务转型为给G国印刷机的用户提供零配件和维修保养服务”体现了中科公司退出了印刷机制造商的领域，即为风险规避，选项A:正确。【知识点】风险管理策略
下列选项中，属于控制活动的有( )。
A、甲公司建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线
B、乙公司规定金额在5万元至30万元的采购必须取得总经理批准
C、丙公司定期进行固定资产盘点
D、丁公司规定出纳专职负责货币资金的收支业务，除现金和银行存款日记账外，不兼记总账和债权债务等明细账
答案：B,C,D
分析解释：选项A属于内部控制框架中的信息与沟通，不属于控制活动。选项B属于授权审批活动。选项C属于财产保护控制。选项D属于不相容职务分离控制。【知识点：内部控制系统】
甲公司已进入成熟期，对该阶段描述错误的有（）。
A、此阶段的产品属于明星产品
B、该阶段的主要战略是提高效率和降低成本
C、毛利率和净利润率有所上升，可以带来丰沛的现金流
D、面临中等经营风险
答案：A,C
分析解释：选项A错误，此阶段的产品属于现金牛产品。选项C错误，在成熟期，产品价格开始下降，毛利率和净利润率均下降，利润空间适中，选项A、C正确。【知识点】产业环境分析
下列各项中，属于价值链基本活动的有( ) 。
A、一个小型企业起初没有独立的会计部门，随着经营发展的需要，也建立了财务管理部门
B、家电生产企业利用其仓库储存其产成品
C、某购物网站在接受订单后，异地采用快递的方式,同城采用直接发送的方式
D、某品牌的空调除了安装以外，三个月内还免费清洗一次
答案：B,C,D
分析解释：选项A属于企业的基础设施，选项B属于外部后勤中的最终产品的入库，选项C属于外部后勤中的送货,选项D属于服务,所以选项BCD正确。【知识点：价值链的两类活动】
《公开募集证券投资基金运作管理办法》，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的（ ）。
A、90%
B、可根据基金合同的约定
C、100%
D、80%
答案：A
分析解释：封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的90%，故选A。【知识点】基金利润分配【考点】封闭式基金的利润分配【考察方向】原文挖空【难易程度】易
政府、金融机构或企业通过发行债权债务凭证来获得资金融通的一种方式是（ ）。
A、股票市场融资
B、债券市场融资
C、风险投资融资
D、民间借贷
答案：B
分析解释：债券市场融资，是政府、金融机构或企业通过发行债权债务凭证来获得资金融通的一种方式。【知识点】直接融资与间接融资【考点】直接融资【考查方向】概念释义【难度】易
中国金融期货交易所成立于（ ）。
A、1992年12月28日
B、1993年3月10日
C、2006年9月8日
D、2010年4月16日
答案：C
分析解释：中国金融期货交易所于2006年9月8日在上海成立。【知识点】金融期货合约与金融期货市场【考点】中国金融期货交易所与期货合约【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于优先股的表述中，错误的是（ ）。
A、在公司盈利和剩余财产的分配顺序上，优先股股东优于普通股股东
B、优先股具有股权和债权双重属性
C、优先股的股息率是随市场变化的
D、优先股一般无表决权
答案：C
分析解释：优先股的股息率往往是事先规定好的、固定的，它不因公司经营业绩的好坏而有所变动。【知识点】资本结构概述【考点】各类资本的比较【考查方向】概念理解【难易程度】易
某认购权证行权价格为5元，行权比例为1，标的证券价格为4元，权证价格为2元，该权证内在价值为（）。
A、2元
B、0元
C、4元
D、1元
答案：B
分析解释：当标的资产的市场价格低于行权价格时，认股权证持有者不会执行权证，因此权证的内在价值等于0。【知识点】权证【考点】权证的价值【考查方向】概念理解【难易程度】易
某认购权证行权价格为5元，行权比例为1，标的证券价格为4元，权证价格为2元，该权证内在价值为（）元。
A、2
B、4
C、1
答案：B
分析解释：当标的资产的市场价格低于行权价格时，认股权证持有者不会执行权证，因此权证的内在价值等于0。【知识点】权证【考点】权证的价值【考查方向】概念理解【难易程度】易
对于沪港通及深港通的重要意义，下列说法错误的是（ ）。
A、完善国内资本市场
B、构建良好的人民币外流机制
C、刺激人民币资产需求，加大人民币交投量
D、推动人民币跨境资本流动
答案：B
分析解释：沪港通及深港通的开通能够构建良好的人民币回流机制。【知识点】中国基金国际化进展情况【考点】基金互认、沪港通、深港通、债券通【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于基金客户信息的表述，错误的是（ ）。
A、基金经营机构不得篡改、违法使用客户信息
B、基金经营机构的客户信息主要分为客户账户信息和客户交易记录信息
C、客户交易记录自交易记账当年计起至少保存3年
D、基金销售机构应建立完善的档案管理制度，妥善保管相关业务资料
答案：C
分析解释：客户身份资料，自业务关系结束当年计起至少保存15年，交易记录自交易记账当年计起至少保存15年。【知识点】基金客户档案管理与保密【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于宏观经济分析的说法中，错误的是（ ）。
A、宏观经济分析是以整个国民经济活动作为考察对象
B、宏观经济分析研究各个有关的总量及其变动，特别是研究国民生产总值和国民收入的变动及其与社会就业、经济周期波动、通货膨胀、经济增长等之间的关系
C、宏观经济分析又称总量分析或整体分析
D、宏观经济发展的总体目标中的经济增长通过失业率来衡量
答案：D
分析解释：宏观经济发展的总体目标一般包括四个，即经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。这四大目标分别通过国内生产总值、失业率、通货膨胀率和国际收支等指标来衡量。
防守型行业包括（ ）。
A、生物技术
B、房地产
C、食品业
D、公用事业
E、物联网
答案：C,D
分析解释：食品业和公用事业属于防守型行业。生物技术、物联网、4D技术等新生的成长型行业。耐用品制造业、房地产等行业均属于典型的周期型行业。[知识点]经济周期与行业分析
关于利率互换，以下表述错误的是（ ）。
A、利率互换交易通常通过中介机构来完成
B、利率互换有息票互换和基础互换两种形式
C、利率互换采用净额支付的方式
D、互换利益由双方共同分享，平均分派
答案：D
分析解释：互换利益是双方合作的结果，由双方共同分享，但具体分享比例由双方谈判决定，未必平均分派。【知识点】互换合约的类型【考点】利率互换【考查方向】概念释义【难度】易
关于期权合约，下列表述错误的是（ ）。
A、期权的卖方同时也是期权的空头
B、期权的执行价格是期权卖方在行使权利时实际执行的价格
C、期权费是期权买方为获取期权合约所赋予的权利而向期权卖方支付的费用
D、期权的买方同时也是期权的多头
答案：B
分析解释：执行价格又称协议价格，是指期权合约所规定的，期权买方在行使权利时所实际执行的价格。【知识点】期权合约概述【考点】期权合约的要素【考查方向】概念释义【难度】易
金融衍生工具的基本特征不包括（ ）。
A、收益性
B、杠杆性
C、联动性
D、不确定性成高风险性
答案：A
分析解释：与股票、债券等金融工具有所不同，衍生工具具有跨期性、杠杆性、联动性、不确定性或高风险性四个显著的特点。【知识点】衍生工具的特点【考查方向】概念释义【难度】易
关于利率互换，以下说法错误的是（ ）。
A、利率互换交易通常通过中介机构来完成
B、利率互换采用净额支付的方式
C、利率互换有息票互换和基础互换两种形式
D、互换利益由双方共同分享，平均分派
答案：D
分析解释：互换利益是双方合作的结果，由双方共同分享，但具体分享比例由双方谈判决定，未必平均分派。【知识点】互换合约的类型【考点】利率互换【考查方向】概念释义【难度】中
基金管理人（ ）对开放式基金资产估值后，将基金份额净值结果发给托管人。
A、每月
B、每周
C、每半个月
D、每个交易日
答案：D
分析解释：基金管理人每个交易日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人。【知识点】基金资产估值的原则及方法【考点】估值程序【考察方向】原文挖空【难易程度】易
计算基金投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础是（ ）。
A、基金份额净值
B、基金总资产
C、基金资产总值
D、基金总份额
答案：A
分析解释：基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。【知识点】基金资产估值的概念【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金会计核算主体为（ ）。
A、基金销售机构
B、基金管理人
C、基金托管人
D、证券投资基金
答案：D
分析解释：企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。【知识点】基金会计核算的特点【考点】基金会计主体【考察方向】概念理解【难易程度】易
在我国作为基金管理人会计核算复核人的是（ ）。
A、托管人
B、投资经理
C、中国证券投资基金业协会
D、投资人
答案：A
分析解释：基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见。【知识点】基金会计核算的主要内容【考点】基金会计核算的复核【考察方向】概念理解【难易程度】易
以下指标中，既是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，又是评价基金投资业绩基础的为（ ）。
A、基金资产净值
B、基金总资产
C、基金总负债
D、基金份额净值
答案：D
分析解释：基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。【知识点】基金资产估值的概念【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于证券投资基金会计核算的特点，以下表述错误的是（ ）。
A、货币基金每日结转损益
B、基金会计的责任主体是基金管理人和托管人
C、基金会计核算主体是证券投资基金
D、同一基金管理人管理的不同基金可以合并核算
答案：D
分析解释：基金管理公司管理的不同基金之间的投资管理活动应区别开来，其他三项表述正确。【知识点】基金会计核算的特点【考点】基金会计主体【考察方向】概念理解【难易程度】易
商业银行的代理业务包括许多种类，如代收代付业务、代理银行业务、代理证券业务、代理保险业务、委托贷款业务和代保管业务。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：代保管业务是银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务。代保管业务属于托管业务。【知识点】代保管业务
根据《开放式证券投资基金运作管理办法》的规定，发起式基金的基金合同生效3年后，若基金资产净值低于（ ）的，基金合同自动终止。
A、1亿元
B、1 000万元
C、2亿元
D、5 000万元
答案：C
分析解释：发起式基金的基金合同生效3年后，若基金资产净值低于2亿元的，基金合同自动终止。【知识点】证基金的募集程序【考点】基金的合同生效【考查方向】数字记忆【难度】中
投资者投资10万元场内认购LOF基金，假设管理人规定认购费用1%，投资者应缴纳的净认购金额为（ ）。
A、10万元
B、10.1万元
C、9万元
D、9.9万元
答案：D
分析解释：净认购金额=认购金额/(1+认购费率)=10/(1+1%)=9.9（万元）【知识点】基金的认购【考点】ETF和LOF份额的认购【考查方向】公式计算【难度】易
下列关于ETF申购和赎回描述错误的是（ ）。
A、投资者申购和赎回的基金份额需为最小申购和赎回单位的整数倍
B、我国ETF的最小申购和赎回单位一般为50万份或80万份
C、基金管理人对数额进行更改的，改前至少3个工作日在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告
D、场外申购赎回ETF时，申购对价和赎回对价均为现金
答案：B
分析解释：我国ETF的最小申购和赎回单位一般为50万份或100万份。【知识点】ETF的上市交易与申购、赎回【考点】ETF份额的申购与赎回【考查方向】概念释义【难度】易
基金份额通常在（）万元以上才能参与ETF的申购、赎回交易。
A、10
B、20
C、30
D、50
答案：D
分析解释：基金份额通常在50万元以上才能参与ETF的申购、赎回交易。【知识点】ETF的上市交易与申购、赎回【考点】ETF份额的申购与赎回【考查方向】概念释义【难度】易
关于道德与法律的联系，以下表述错误的是（ ）。
A、道德与法律功能互补
B、道德与法律内容独立
C、道德与法律目的一致
D、道德与法律相互促进
答案：B
分析解释：道德与法律的联系表现在：（1）目的一致。（2）内容转化。（3）功能互补。（4）相互促进。【知识点】道德【考点】道德与法律的关系【考查方向】概念释义【难度】易
基金职业道德规范是（ ）。
A、守法合规
B、诚实守信
C、专业审慎
D、以上都是
答案：D
分析解释：基金职业道德规范有：守法合规；专业审慎；客户至上；忠诚尽责；保守秘密。【知识点】基金职业道德教育【考点】基金职业道德教育的内容【考查方向】概念释义【难度】易
关于资本市场线(CML)和证券市场线(SML)，以下表述错误的是（ ）。
A、SML采用B值来对系统性风险进行衡量
B、SML的斜率是市场组合的夏普比率
C、CML上的所有组合都是有效投资组合
D、CML是用来进行资产配置的一种工具
答案：B
分析解释：SML的斜率是市场组合的风险溢价，CML的斜率是市场组合的夏普比率。【知识点】资本资产定价模型【考点】证券市场线(SML)【考察方向】概念理解【难易程度】易
建立在劳动合同关系、合伙关系、工作职务关系等特定基础法律关系之上的代理是（ ）。
A、表见代理
B、法定代理
C、委托代理
D、无权代理
答案：C
分析解释：委托代理是根据委托人的委托授权而产生的代理关系。委托代理一般建立在特定的基础法律关系之上，可以是劳动合同关系、合伙关系、工作职务关系，而多数是委托合同关系。
合同履行的原则包括（ ）。
A、诚实信用原则
B、协作履行原则
C、实际履行原则
D、情势变更原则
E、全面履行原则
答案：A,B,C,D,E
分析解释：合同履行的原则包括：(1)实际履行原则。(2)全面履行原则。(3)协作履行原则。(4)诚实信用原则。(5)情势变更原则。（6）绿色原则。【知识点】合同的履行
《民法典》根据行为人的年龄、智力与精神状况，将自然人的行为能力分为（ ）。
A、完全民事行为能力
B、限制行为能力
C、无民事行为能力
D、无限制行为能力
E、无完全民事行为能力
答案：A,B,C
分析解释：《民法典》根据行为人的年龄、智力与精神状况，将自然人的行为能力分为三类：（1）完全民事行为能力。（2）限制行为能力。（3）无民事行为能力。【知识点】民事主体
某私募基金管理公司为了销售公司基金产品，下列做法错误的是（ ）。  
Ⅰ.通过设置特定对象确定程序的官网进行基金销售  
Ⅱ.选取过去一年中该公司业绩表现突出的基金进行介绍  
Ⅲ.对投资规模较大的投资者，部分返还基金的申购费用  
Ⅳ.在微信朋友圈推介基金产品
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：私募基金不得公开宣传，不得通过未设置特定对象确定程序的募集机构官方网站、微信朋友圈等互联网媒介推介私募基金。【知识点】宣传推介【考查方向】概念释义【难度】中
基金宣传材料可以登载该基金、基金管理人的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足（ ）个月的除外。
A、1
B、2
C、3
D、6
答案：D
分析解释：基金宣传材料可以登载该基金、基金管理人的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足6个月的除外。【知识点】宣传推介材料业绩登载规范【考查方向】概念释义【难度】易
在债券的发行与销售中，债券发行人和债券投资人之间起到金融中介作用的是（ ）。
A、债券承销商
B、债券代理商
C、债券市场
D、债券基金管理人
答案：A
分析解释：债券承销商负责债券的发行与承销，其在债券发行人和债券投资人之间起到金融中介作用。【知识点】债券市场概述【考点】债券市场概述【考查方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
A、信用风险
B、市场风险
C、操作风险
D、流动性风险
答案：A
分析解释：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。【知识点】信用风险
不良贷款包括（ ）。
A、关注
B、正常
C、可疑
D、次级
E、损失
答案：C,D,E
分析解释：2007年7月，银监会印发《贷款风险分类指引》，要求商业银行应至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。【知识点】贷款风险分类
操作风险不能带来任何收入，只可能会造成损失。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：金融机构在日常经营过程中必须承担操作风险，但却无法通过承担操作风险来获得利润。因此，操作风险纯粹意味着损失，而非利润来源。【知识点】操作风险的特点和表现形式
公司财务主管预期在不久的将来收到100万美元，他希望将这笔钱投资在90天到期的国库券。要保护投资免受短期利率下降带来的损害，投资人很可能（ ）。
A、购买长期国债的期货合约
B、出售短期国库券的期货合约
C、购买短期国库券的期货合约
D、出售欧洲美元的期货合约
答案：C
分析解释：如果短期利率下降，投资人将从购买的短期国债期货合约中得益。这部分利润将补偿投资者投资国库券在未来短期利率下跌时减少的收益率的损失。[知识点]国债期货及其应用
下列可以用于寻找最便宜可交割债券（CTD）的方法是（ ）。
A、计算隐含回购利率
B、计算全价
C、计算市场期限结构
D、计算远期价格
答案：A
分析解释：最便宜可交割国债一般用隐含回购利率来衡量。隐含回购利率越高的国债价格越便宜。【知识点】国债期货基础【考点】最便宜可交割债券【考查方向】概念理解【难易程度】易
中国证监会依法履行监管职责，有权采取的措施包括（ ）。  
Ⅰ.查询、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料  
Ⅱ.查询、复制当事人和与被调查事件有关的单位和个人的证券交易记录、登记过户记录  
Ⅲ.查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：第Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项均属于中国证监会依法履行的监管职责。【知识点】政府基金监管机构：中国证监会【考点】中国证监会对基金市场的监管措施【考查方向】概念释义【难度】易
我国的基金自律组织是2012年6月成立的（ ）。
A、中国证券投资基金业协会
B、中国证券业协会
C、证监会
D、证券交易所
答案：A
分析解释：我国的基金自律组织是2012年6月成立的中国证券投资基金业协会。【知识点】基金行业自律组织：基金业协会【考点】基金业协会的职责【考查方向】概念释义【难度】易
在我国金融期货市场上，机构投资者可以分为（ ）。
A、专业机构投机者
B、普通机构投资者
C、特殊单位客户
D、一般单位客户
答案：C,D
分析解释：在我国金融期货市场上，将机构投资者区分为特殊单位客户和一般单位客户。【知识点】机构投资者【考点】特殊单位客户和一般单位客户【考察方向】概念理解【难易程度】中
我国境内的期货结算制度分为（ ）。
A、会员结算制度
B、全员结算制度
C、非会员结算制度
D、会员分级结算制度
答案：B,D
分析解释：我国境内的期货结算制度分为全员结算制度（B正确）和会员分级结算制度（D正确）两种。【知识点】我国境内期货结算机构与结算制度【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货市场的组织结构由( )组成。
A、期货交易所
B、中介与服务机构
C、交易者
D、期货监督管理机构
答案：A,B,C,D
分析解释：期货市场由期货交易所、结算机构、中介与服务机构、交易者、期货监督管理机构和行业自律管理机构构成。（知识点：期货市场组织结构与投资者）（题库维护老师：GYN）
目前，中国金融期货交易所实行结算担保金制度，结算担保金包括（ ）。
A、基础结算担保金
B、变动结算担保金
C、违约担保保证金
D、透支结算保证金
答案：A,B
分析解释：结算担保金包括基础结算担保金（A）和变动结算担保金（B）。【知识点】我国境内期货结算机构与结算制度【考点】会员分级结算制度【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货交易既可以在场内进行，又可以在场外进行。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货交易实行场内交易，即所有买卖指令必须在交易所内进行集中竞价成交。【知识点】性质与职能【考点】提供交易的场所、设施和服务【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列说法不正确的是( )。
A、通过期货交易形成的价格具有周期性
B、系统风险对投资者来说是不可避免的
C、套期保值的目的是为了规避价格风险
D、因为参与者众多、透明度高，期货市场具有发现价格的功能
答案：A
分析解释：通过期货交易形成的价格具有以下特点：1．预期性2．连续性3．公开性4．权威性【知识点】价格发现的功能【考点】价格发现的特点【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货交易形成的价格具有（ ）。
A、预期性
B、连续性
C、公开性
D、权威性
答案：A,B,C,D
分析解释：通过期货交易形成的价格具有以下特点：1．预期性2．连续性3．公开性4．权威性【知识点】价格发现的功能【考点】价格发现的特点【考察方向】原文挖空【难易程度】易
除中国证监会另有规定外，下列通常属于QDII基金投资对象的是（ ）。  
Ⅰ.可转换债券、资产支持证券  
Ⅱ.代表贵重金属的凭证  
Ⅲ.与商品指数挂钩的结构性投资产品  
Ⅳ.远期合约、互换
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：购买贵重金属或代表贵重金属的凭证是QDII基金的禁止投资行为。【知识点】QDII基金的投资对象【考点】QDII基金禁止投资行为【考查方向】概念释义【难度】易
期货公司应当按照（ ）的有关规定计算风险监管指标。
A、中国证监会
B、期货交易所
C、企业会计准则
D、期货业协会
答案：A
分析解释：期货公司应当按照中国证监会的有关规定计算风险监管指标。【知识点】期货公司风险监管指标体系【考点】风险监管指标标准及计算要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
中国证监会认为期货市场出现异常情况的，可以决定采取（）等必要的风险处置措施。
A、延迟开市
B、暂停交易
C、关闭期货交易所
D、提前闭市
答案：A,B,D
分析解释：中国证监会认为期货市场出现异常情况的，可以决定采取延迟开市、暂停交易、提前闭市等必要的风险处置措施。【知识点】紧急监管措施【考察方向】原文条款【难易程度】易
中国证监会认为期货市场出现异常情况的，可以决定采取哪些必要的风险处置措施?（ ）
A、暂停交易
B、延迟开市
C、提前闭市
D、以上都正确
答案：A,B,C,D
分析解释：中国证监会认为期货市场出现异常情况的，可以决定采取延迟开市、暂停交易、提前闭市等必要的风险处置措施。【知识点】紧急监管措施【考察方向】原文条款【难易程度】中
期货公司应当按照期货交易所的有关规定计算风险监管指标。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货公司应当按照中国证监会的有关规定计算风险监管指标。【知识点】期货公司风险监管指标体系【考点】风险监管指标标准及计算要求【考查方向】原文条款【难易程度】难
根据《期货从业人员管理办法》，通过从业资格考试的人员将取得（ ）颁发的从业资格考试合格证明。
A、中国证监会
B、中国期货业协会
C、中国证券业协会
D、各期货公司
答案：B
分析解释：通过从业资格考试的，取得中国期货业协会颁发的从业资格考试合格证明。【知识点】从业资格的取得和注销【考点】申请从业资格的条件【考查方向】原文条款【难易程度】易
通过期货从业资格考试的人员，可以取得（）。
A、中国银监会颁发的从业资格证书
B、中国期货业协会颁发的从业资格考试合格证明
C、中国保监会颁发的从业资格证书
D、中国证监会颁发的从业资格考试合格证明
答案：B
分析解释：通过从业资格考试的，取得中国期货业协会颁发的从业资格考试合格证明。【知识点】从业资格的取得和注销【考点】申请从业资格的条件【考查方向】原文条款【难易程度】中
张某通过从业资格考试后，即可取得（ ）颁发的从业资格考试合格证明。
A、中国证监会
B、中国期货业协会
C、期货交易所
D、商务部
答案：B
分析解释：通过从业资格考试的，取得中国期货业协会颁发的从业资格考试合格证明。【知识点】从业资格的取得和注销【考点】申请从业资格的条件【考查方向】原文条款【难易程度】易
道琼斯工业平均指数由( )只股票组成。
A、43
B、33
C、50
D、30
答案：D
分析解释：道琼斯工业平均指数由30只股票组成。（知识点：股票指数及股指期货）【知识点】股指期货期货套现【考点】套利交易中的模拟误差【考查方向】概念理解 【难易程度】中
买卖期货合约数=现货总价值/（期货指点数×每点乘数）。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：买卖期货合约数=现货总价值/（期货指点数×每点乘数）×β。【知识点】最优套期保值比率与β系数【考点】最优套期保值比率的确定【考查方向】概念理解【难易程度】中
K线图中的每一根K线标示了某一交易时间段中的（）。
A、开盘价
B、收盘价
C、最高价
D、最低价
答案：A,B,C,D
分析解释：K线图中的每一根K线标示了某一交易时间段中的开盘价、收盘价、最高价和最低价。【知识点】期货行情解读【考点】常见的期货行情图【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货交易所会员大会应当对表决事项制作会议纪要，由（ ）签名。
A、全体会员
B、全体理事
C、出席会议的理事
D、有表决权的理事
答案：C
分析解释：期货交易所会员大会应当对表决事项制作会议纪要，由出席会议的理事签名。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
期货交易所各专门委员会应当对会员大会负责。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：各专门委员会对理事会负责，其职责、任期和人员组成等事项由理事会规定。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
会员制期货交易所各专门委员会的职责，任期和人员组成等事项由会员大会规定。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：各专门委员会对理事会负责，其职责、任期和人员组成等事项由理事会规定。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
会员制期货交易所各专门委员会应当对会员大会负责。  

A、错
B、对
答案：A
分析解释：各专门委员会对理事会负责，其职责、任期和人员组成等事项由理事会规定。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
下列哪种期权品种的信用风险更大？（）
A、CME集团上市的商品期货期权和金融期货期权
B、香港交易所上市的股票期权和股指期权
C、我国银行间市场交易的人民币外汇期权
D、上海证券交易所的股票期权
答案：C
分析解释：C属于场外期权；ABD属于常见场内期权，风险小于场外期权。故本题答案为C。【知识点】期权基本类型【考点】场内期权和场外期权【考查方向】概念理解【难易程度】易
当期权为（ ）时，期权的时间价值最大。
A、极度实值期权
B、极度虚值期权
C、平值期权
D、实值期权
答案：C
分析解释：在同一系列期权中，无论是看涨还是看跌期权，平值期权的时间价值最大。【知识点】期权的内在价值和时间价值【考点】期权的时间价值【考查方向】概念理解【难易程度】中
商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权，这是信贷授权应遵循的（）原则。
A、差别授权
B、授权适度
C、动态调整
D、权责一致
答案：A
分析解释：信贷授权的差别授权原则是指商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权。
个人信用信息基础数据库更新个人信息的频率是（）。
A、每季更新一次
B、实时更新
C、次日更新
D、每月更新一次
答案：D
分析解释：在我国，考虑到商业银行结算周期多以月为单位，相应地，个人信用数据库是每月更新一次信息，因此，最新的信用信息一般要间隔一个月以后才会在个人信用报告中展示出来。
对于贷款期限在 1 年以上的个人贷款，合同期内遇法定利率调整时（）。
A、不分段计息
B、可在合同期间内按月、按季、按年调整
C、可由借贷双方按商业原则确定
D、也可采用固定利率的确定方式
E、执行原合同利率
答案：["B","C","D"]
分析解释：对于贷款期限在 1 年以上的个人贷款，合同期内遇法定利率调整时，可由借贷双方按商业原则确定，可在合同期间内按月、按季、按年调整，也可采用固定利率的确定方式。
按照期权市场类型的不同，期权可以分为（）。
A、商品期权
B、金融期权
C、场内期权
D、场外期权
答案：C,D
分析解释：按照期权市场类型的不同，期权可以分为场内期权和场外期权。故本题答案为CD。【知识点】期权基本类型【考点】场内期权和场外期权【考查方向】概念理解【难易程度】易
集中交割是指所有到期合约在交割月份第一个交易日一次性集中交割的交割方式。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：集中交割也称为一次性交割，是指所有到期合约在交割月份最后交易日过后一次性集中交割的交割方式。【知识点】交割【考点】实物交割【考查方向】概念理解【难易程度】易
证券市场行情会受经济周期波动影响产生周期性变动，这种行情变动被称之为（ ）。
A、证券看跌行市
B、证券价格日常波动
C、证券长期趋势改变
D、证券中级波动
答案：C
分析解释：经济周期性波动风险是指证券市场行情周期性变动而引起的风险。这种行情变动不是指证券价格的日常波动和中级波动，而是指证券行情长期趋势的改变。[历年真题仅供参考]
证券金融公司为履行《转融通业务监督管理试行办法》（2020年修订）规定的职责，可以通过其在（ ）开立的普通证券账户买卖证券。
A、证券交易所
B、证券登记结算机构
C、中国证券业协会
D、商业银行
答案：B
分析解释：证券金融公司为履行《转融通业务监督管理试行办法》（2020年修订）规定的职责，可以通过其在证券登记结算机构开立的普通证券账户买卖证券。【知识点】证券服务机构
证券公司在向客户融资、融券前，应办理客户征信，了解客户身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好，并以（ ）方式予以记载、保存。
A、书面
B、电子
C、书面和录音
D、书面和电子
答案：D
分析解释：证券公司在向客户融资、融券前，应办理客户征信，了解客户身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好，并以书面和电子方式予以记载、保存。【知识点】融资融券业务
对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位和个人的查询、冻结、扣划，但（ ）另有规定除外。
A、法律、行政法规和监管部门规章
B、法律和地方性法规
C、法律
D、法律和行政法规
答案：C
分析解释：《中华人民共和国商业银行法》第二十九条规定，“对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外”。【知识点】存款的管理
根据《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发[2014]127号）的要求，单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的（ ）。
A、1/2
B、1/3
C、1/4
D、1/5
答案：B
分析解释：根据《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发[2014]127号）的要求，单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的1/3。【知识点】资本管理要求
根据《商业银行信用卡业务监督管理办法》相关规定，下列说法错误的是（ ）。
A、信用卡透支应当用于消费领域，不得用于生产经营、投资等非消费领域
B、商业银行向符合条件的同一申请人核发信用卡的发卡银行不得超过两家（附属卡除外）
C、信用卡个性化分期还款协议的最长期限不得超过5年
D、发卡银行不得向未满18周岁的客户核发信用卡（附属卡除外）
答案：B
分析解释：《商业银行信用卡业务监督管理办法》规定，商业银行向符合条件的同一申请人核发学生信用卡的发卡银行不得超过两家（附属卡除外），因此B项错误。【知识点】信用卡业务
（ ）是指两家金融机构之间按照协议约定先买入（卖出）金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产返售（回购）的资金融通行为。
A、同业拆借
B、买入返售
C、同业借款
D、同业代付
答案：B
分析解释：买入返售（卖出回购）是指两家金融机构之间按照协议约定先买入（卖出）金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产返售（回购）的资金融通行为。【知识点】同业业务
期货投机是指交易者通过预测期货合约未来价格变化，以在期货市场上获取（ ）为目的的期货交易行为。
A、高额利润
B、剩余价值
C、价差收益
D、垄断利润
答案：C
分析解释：期货投机是指交易者通过预测期货合约未来价格变化，以在期货市场上获取价差收益为目的的期货交易行为。【知识点】期货投机的概念【考查方向】概念理解 【难易程度】易
建仓时除了要决定买卖何种合约及何时买卖，还必须选择合适的（ ）。
A、持仓时间
B、持仓比例
C、合约交割月份
D、合约配置比例
答案：C
分析解释：建仓时除了要决定买卖何种合约及何时买卖，还必须选择合适的合约交割月份。【知识点】期货投机交易的常见操作方法【考点】开仓阶段【考查方向】原文理解【难易程度】中
如果合约（ ），投机者想平仓时，经常需等较长的时间或接受不理想的价差。
A、价值低
B、不活跃
C、活跃
D、价值高
答案：B
分析解释：如果合约不活跃，投机者想平仓时，经常需等较长的时间或接受不理想的价差。【知识点】期货投机交易的常见操作方法【考点】开仓阶段【考查方向】原文挖空【难易程度】易
建仓时必须要决定（）。
A、买卖何种期货合约
B、何时买卖期货合约
C、确定获利的比例
D、确定合约的交割月份
答案：A,B,D
分析解释：建仓时除了要决定买卖何种合约及何时买卖，还必须选择合约的合约交割月份。【知识点】期货投机交易的常见操作方法【考点】开仓阶段【考查方向】结论考查【难易程度】易
根据合约流动性不同，可将期货合约分为（ ）两种。
A、活跃月份合约
B、活跃交易合约
C、不活跃月份合约
D、不活跃交易合约
答案：A,C
分析解释：根据合约流动性不同，可将期货合约分为活跃月份合约和不活跃月份合约两种。【知识点】期货投机交易的常见操作方法【考点】开仓阶段【考查方向】原文挖空【难易程度】中
下列属于《证券公司监督管理条例》将为防范经营中遇到的风险而作为立法宗旨的有（ ）。  
Ⅰ.经营风险  
Ⅱ.信用风险  
Ⅲ.市场风险  
Ⅳ.流动性风险
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：《证券公司监督管理条例》将为防范经营中遇到的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、技术风险、政策法规风险和道德风险作为立法宗旨之一。[知识点：法规概述]
资产管理业务的基本要求包括（ ）。  
Ⅰ.勤勉尽责  
Ⅱ.客户利益至上  
Ⅲ.审慎经营  
Ⅳ.业务融合
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：资产管理业务的基本要求包括业务资质、审慎经营、客户利益至上、勤勉尽责、业务隔离，选项Ⅳ错误。【知识点】证券资产管理业务基本要求【考查方向】原文条款【难度】中
证券公司申请融资融券业务资格，应当向中国证监会提交下列材料，同时抄报住所地证监会派出机构（ ）。  
Ⅰ.融资融券业务资格申请书  
Ⅱ.股东会关于经营融资融券业务的决议  
Ⅲ.融资融券业务方案  
Ⅳ.负责融资融券业务的高级管理人员与业务人员的名册及资格证明文件
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：选项Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均属于证券公司申请融资融券资格时应当提交的材料。【知识点】融资融券业务【考点】证券公司融资融券业务资格的取得【考查方向】原文条款【难度】易
证券投资顾问执业行为准则包括（ ）。  
Ⅰ．证券投资顾问不得为公司及其关联方的利益损害客户利益  
Ⅱ．证券投资顾问应当根据了解的客户情况并在评估客户风险承受能力和服务需求的基础上，向客户提供适当的投资建议服务，并提示潜在的投资风险  
Ⅲ．提供投资建议应具有合理依据  
Ⅳ．不得参与媒体证券节目
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：Ⅳ应该为规范参与媒体证券节目。【知识点】证券基金经营机构使用香港机构证券投资咨询服务的有关规定【考点】证券投资顾问执业行为准则【考查方向】原文条款【难度】易
下列关于证券公司账户体系的说法中，错误的是（ ）。
A、融券专用证券账户用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券，不得用于证券买卖
B、客户信用交易担保证券账户用于记录客户委托证券公司持有、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的证券
C、融资专用资金账户用于存放证券公司拟向客户融出的资金及客户归还的资金
D、信用交易资金交收账户用于客户融资融券交易的证券结算
答案：D
分析解释：信用交易资金交收账户用于客户融资融券交易的资金结算。因此，D选项说法错误。【知识点】融资融券业务【考点】融资融券业务的账户体系【考查方向】原文条款【难度】中
下列（ ）时间点，不能进行科创板连续竞价。
A、13:20
B、11:30
C、9:20
D、14:50
答案：C
分析解释：上海证券交易所科创板连续竞价时间为：9:30-11:30、13:00-15:00。【知识点】股票交易程序【考点】竞价与成交【考察方向】原文挖空【难易程度】易
在估计权益资本时，资本资产定价模型与现金流量贴现模型的主要区别是前者（）。
A、不考虑股利的增长率
B、要求股票价格为已知
C、要求股利收益率为已知
D、考虑了不同股票的风险差别
答案：D
分析解释：资本资产定价研究在市场均衡的条件下，期望收益率和风险的关系。用资本资产定价模型来估计权益资金成本就是假设任何股票的必要回报率都等于无风险回报率加风险补偿率。
货币主义坚持以（）作为货币政策的唯一控制指标。
A、利率
B、货币供给量
C、信贷流量
D、准备金
答案：B
分析解释：货币主义反对凯恩斯主义的财政政策和“斟酌使用”的货币政策，力主单一政策规则，以货币供给量作为货币政策的唯一控制指标，排除利率、信贷流量、准备金等因素的政策。
滞胀问题如果用菲利普斯曲线表示，则应该是（）。
A、一条垂直于横轴的菲利普斯曲线
B、一条长期斜率为正的曲线
C、短期菲利普斯曲线不断外移
D、一条不规则的曲线
答案：B
分析解释：菲利普斯曲线表示通货膨胀率和失业率之间的相互关系，而滞胀时期失业率与通货膨胀率呈正相关关系，因此如果用菲利普斯曲线来表示滞胀问题则为一条长期斜率为正的曲线。
由于怀孕待产，自愿失业在家，属于自愿性失业。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：由于工资低、工种不合兴趣等原因而不愿就业，宁愿失业的情况，属于自愿性失业，怀孕待产属于摩擦性失业，指在生产过程中由于难以避免的摩擦而造成的短期、局部性失业。
边际产出大于零的场合，总产量随着投入的增加而增加，但平均产量却不一定增加。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：当MP＞AP＞0时，总产量随着投入的增加而增加，平均产量随着投入的增加而增加；当AP＞MP＞0时，总产量随着投入的增加而增加，平均产量随着投入的增加而减少。
认为利率纯粹是一种货币现象，利率水平由货币供给与货币需求的均衡点决定的理论是（）。[中央财经大学]
A、马克思的利率决定理论
B、实际利率理论
C、可贷资金论
D、凯恩斯的利率决定理论
答案：D
分析解释：凯恩斯的利率决定理论更加重视货币因素对利率决定的影响。凯恩斯认为，利率取决于货币供求数量的对比，货币供给量由货币当局决定，而货币需求取决于人们的流动性偏好。
市场营销宏观环境要素包括（ ）。
A、人口环境
B、经济环境
C、技术环境
D、政治法律环境
E、渠道商
答案：A,B,C,D
分析解释：本题的考点为：市场营销宏观环境的内容。包括：人口环境、经济环境、自然环境、技术环境、政治法律环境、社会文化环境，故选ABCD。E选项，属于微观环境，故错误。
出口报关程序中，海关查验有关单据和货物后，即在（ ）上盖章放行，出口货物凭以装船出口。
A、海运提单
B、卸货单
C、装货单
D、保险单
答案：C
分析解释：此题考查我国商品出口报关环节的业务。海关查验有关单据和货物后，即在装货，单上盖章放行，出口货物凭以装船出口。【知识点】商品出口的主要业务环节【考点】出口报关
关于事业部制组织形式的说法，错误的是（ ）。
A、适用于大型联合企业或公司
B、统一决策、统一经营
C、单独核算、自负盈亏
D、事业部是实现公司目标的基本经营单位
答案：B
分析解释：本题考查组织设计类型中的事业部制形式。事业部制实行集中决策指导下的分散经营。【知识点】组织设计的类型【考点】事业部制形式【考察方向】概念理解 【难易程度】易
职能制组织形式又称为（ ）。
A、韦伯模型
B、斯隆模型
C、法约尔模型
D、韦尔奇模型
答案：C
分析解释：法约尔是组织管理之父，最早提出职能制。斯隆是事业部制，韦伯是官僚制。【知识点】组织设计的类型【考点】按职能划分的组织形式【考察方向】概念理解 【难易程度】易
通常所说的“考试”是指（ ）。
A、能力测试
B、工作样本测试
C、心理测试
D、知识测试
答案：D
分析解释：知识测试就是我们通常所说的“考试”，它所要考查的是在既定领域中掌握的知识的广度和深度。【知识点】成就测试【考点】知识测试【考察方向】概念理解 【难易程度】易
关于评价中心技术的说法，错误的是（ ）。
A、主要用于考查求职者是否具备从事管理类工作所需要的人格特征、管理技能以及人际关系技能
B、在为管理职位选拔人员方面确实具有较高的预测效度
C、它的效标关联效度一般都不是很高
D、它实际上是若干种不同的测试手段综合运用于对管理类职位候选人进行甄选的过程
答案：C
分析解释：正是由于评价中心技术所采用的甄选方法有很多种，所以它的效标关联效度一般都很高。【知识点】评价中心技术【考点】评价中心技术【考察方向】概念理解 【难易程度】易
金融企业计提资产减值准备是根据会计核算的（）原则确认的。
A、权责发生制
B、谨慎性
C、真实性
D、及时性
答案：B
分析解释：根据《金融企业准备金计提管理办法》第二章第五条，金融企业应当在资产负债表日对各项资产进行检查，分析判断资产是否发生减值，并根据谨慎性原则，计提资产减值准备。
以下说法中,不属于物权所具有的法律特征的是（）。
A、物权是支配权
B、物权是对世权
C、物权的标的是物
D、物权具有相容性
答案：D
分析解释：物权与债权都是民法中最基本的财产权利。物权具有以下法律特征:①物权是绝对权(对世权);②物权是支配权;③物权的标的是物;④物权具有排他性;⑤物权具有追及力。