Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
注册会计师甲、乙、丙投资设立A会计师事务所，该会计师事务所的形式为特殊的普通合伙企业。甲在对B上市公司的年度会计报告进行审计的过程中，因接受B上市公司的贿赂出具了虚假的审计报告，经人民法院判决，由A会计师事务所承担赔偿责任。根据《合伙企业法》的规定，下列对该债务责任承担的表述中，正确的是( )。
A、甲承担无限责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任
B、甲以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任，其他合伙人承担无限连带责任
C、全体合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担贵任
D、全体合伙人承担无限连带责任
答案：A
分析解释：合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成的合伙企业债务以及合伙企业的其他债务，该合伙人应当承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任。[知识点]特殊的普通合伙企业的责任形式
下列方法中能满足现金支出管理需求的有( )。
A、使用零余额账户
B、提前收取应收款
C、使用现金浮游量
D、争取现金流出与现金流入同步
E、改进员工工资支付模式
答案：A,C,D,E
分析解释：现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间,因此若可以推迟现金的支出，那么就满足现金支出管理需求。选项B是收款问题，并不是现金支出的管理。【知识点：现金收支日常管理(三)付款管理】【题库维护人：QYD】
78.2x19年4月，中联公司实施分配现金股利和股票股利时，华泰公司持有的中联公司长期股权投资的账面价值( )。
A、不变
B、减少50万元
C、减少175万元
D、增加75万元
答案：B
分析解释：权益法下，被投资方宣告分配现金股利时，投资方按应分得的股利借记“应收股利”,贷记“长期股权投资”科目，所以华泰公司持有的长期股权投资账面价值会减少50万元。【知识点：长期股权投资的核算】【题库维护人：QYD】
根据企业破产法的规定，下列关于债权人委员会的表述中，正确的是（）。
A、在债权人会议中应当设置债权人委员会
B、债权人委员会的成员人数最多不得超过7人
C、债权人委员会中的债权人代表由人民法院指定
D、债权人委员会中应当有1名债务人企业的职工代表或者工会代表
答案：D
分析解释：根据规定，在债权人会议中“可以”设置债权人委员会，因此选项A错误；债权人委员会的成员人数最多不超过9人，因此选项B错误；债权人委员会中的债权人代表由债权人会议选任、罢免，因此选项C错误。[知识点]债权人委员会
汪某为某知名证券投资咨询公司负责人。该公司经常在重要媒体和互联网平台免费公开发布咨询报告，并向公众推荐股票。汪某多次将其本人已经买入的股票在公司咨询报告中予以推荐，并于咨询报告发布后将股票卖出。根据证券法律制度的规定，汪某的行为涉嫌（ ）。
A、虚假陈述
B、内幕交易
C、操纵市场
D、欺诈客户
答案：C
分析解释：操纵市场是指单位或个人以获取利益或减少损失为目的，利用其资金、信息等优势或者滥用职权影响证券市场价格，制造证券市场假象，诱导或致使投资者在不了解事实真相的情况下作出买卖证券的决定。[知识点]操纵市场行为的概念
下列关于要约收购非上市公众公司的论述，符合法律规定的为( )。
A、收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日
B、收购人披露后至收购期限届满前，不得卖出被收购公司的股票
C、收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约
D、在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受
答案：B,D
分析解释：法律规定，收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日，但出现竞争要约的除外，故选项A错。收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约，但出现竞争要约的除外，故选项C错。[知识点]要约收购程序
张某向甲公司签发了一张汇票，甲公司将汇票背书转让给乙公司，乙公司向付款行提示承兑，但付款行告知乙公司张某精神异常，系限制民事行为能力人，拒绝向乙公司承兑，下列说法正确的有（）。
A、汇票上有张某的签章，张某应承担票据责任
B、张某是限制民事行为能力人，张某的监护人应承担票据责任
C、张某的签章无效，张某不承担票据责任
D、张某的监护人无需承担票据责任
答案：C,D
分析解释：根据《票据法》规定，无民事行为能力人或者限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，但是不影响其他签章的效力。因此张某的签章无效，其不承担票据责任，监护人当然也不承担票据责任。[知识点]票据行为的概念与特征
下列有关定金的说法中，正确的有（）。
A、收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金
B、合同中同时约定违约金条款与定金条款时，只能单独适用某一条款，二者不得并用
C、定金合同均自实际交付定金之日起生效，且应采取书面形式
D、因不可抗力致使主合同不能履行的，不适用定金罚则；在迟延履行或者有其他违约行为时，当然适用定金罚则
答案：A,B,C
分析解释：在迟延履行或者有其他违约行为时，并不能当然适用定金罚则；只有因当事人一方迟延履行或者其他违约行为，致使合同目的不能实现，才可以适用定金罚则；法律另有规定或者当事人另有约定的除外。[知识点]定金的生效与法律效力
某房屋登记的所有权人为甲，乙认为自己是共有人，于是向登记机构申请更正登记。甲不同意，乙于3月15日申请了异议登记。3月20日，丙打算买甲的房屋，但是到登记机构查询发现甲的房屋存有异议登记，遂放弃购买。乙申请异议登记后，发现自己的证据不足，遂对此事置之不理。根据物权法律制度的规定，下列各项中，正确的有（）。
A、异议登记于3月31日失效
B、异议登记于4月16日失效
C、甲有权向乙请求赔偿损失
D、甲有权向登记机构请求赔偿损失
答案：A,C
分析解释：（1）选项AB：申请人自异议登记之日起15日内不起诉的，异议登记失效：（2）选项CD：异议登记不当，造成权利人损害的，权利人可以向申请人（而非登记机构）请求损害赔偿。[知识点]不动产物权变动的公示方式一一登记
甲、乙、丙三人拟设立A有限责任公司。在公司设立过程中，甲在搬运为公司购买的设备时，不慎将路人张某撞伤。根据公司法律制度的规定，下列关于对张某的侵权责任承担的表述中，正确的是( )。
A、若公司未成立，张某仅能请求甲承担该侵权责任
B、若公司成立，则由公司自动承受该侵权责任
C、若公司未成立，张某应先向甲请求赔偿，不足部分再由乙、丙承担
D、无论公司是否成立，该侵权责任应由甲、乙、丙共同承担
答案：B
分析解释：发起人如因设立公司而对他人造成损害的，公司成立后应自动承受该侵权责任;公司未成立的，受害人有权请求全体发起人承担连带赔偿责任;公司或者无过错的发起人承担赔偿责任后，可以向有过错的发起人追偿。[知识点]侵权之债
甲、乙拟共同投资设立丙公司，约定由乙担任法定代表人。在公司设立过程中，甲以丙公司名义与丁公司签订房屋租赁合同。后丙公司因故未成立，尚欠丁公司房租20万元。根据公司法律制度的规定，下列关于该租金清偿责任的表述中，正确的是( )。
A、由甲承担全部责任
B、由甲、乙依出资比例按份承担责任
C、由乙承担全部责任
D、由甲、乙承担连带责任
答案：D
分析解释：设立公司的过程中，发起人以设立中公司的名义与他人订立合同，根据《民法典》的规定，公司成立后自动承担该合同义务。公司未成立，则单一发起人独自承担设立所产生的债务;发起人为数人的，连带承担债务。[知识点]合同之债
甲死后留有别墅一套和宝马汽车一辆，其女儿乙是法定继承人。甲生前立有遗嘱，将其宝马汽车赠与其表妹丙。乙和丙被告知3个月后参与甲的遗产分割，但直到遗产分割时，乙与丙均未作出是否接受遗产的意思表示。对此，下列说法正确的是( )。
A、乙、丙视为放弃接受遗产
B、乙视为接受继承，丙视为放弃接受遗赠
C、乙视为放弃继承，丙视为接受遗赠
D、乙、丙均应视为接受遗产
答案：B
分析解释：继承开始后，继承人放弃继承的，应当在遗产处理前，作出放弃继承的表示。没有表示的，视为接受继承。受遗赠人应当在知道受遗赠后2个月内，作出接受或者放弃受遗赠的表示，到期没有表示的，视为放弃受遗赠。[知识点]继承人
以下关于资源税的规定中，错误的是( )。
A、纳税人以外购原矿与白采原矿混合为原矿销售，或者以外购选矿产品与自产选矿产品混合为选矿产品销售的，在计算应税产品销售额或者销售数量时，直接扣减外购原矿或者外购选矿产品的购进金额或者购进数量
B、纳税人以外购原矿与自采原矿混合为原矿销售，或者以外购选矿产品与自产选矿产品混合为选矿产品销售的，在计算应税产品销售额或者销售数最时，不得扣减外购原矿或者外购选矿产品的购进金额或者购进数量
C、纳税人以外购原矿与自采原矿混合洗选加工为选矿产品销售的，在计算应税产品销售额或者销售数量时，计算公式为:准子扣减的外购应税产品购进金额(数量)=外购原矿购进金额(数量)x(本地区原矿适用税率+本地区选矿产品适用税率)
D、纳税人不能按照规定方法计算扣减资源税的，按照主管税务机关确定的其他合理方法进行扣减
答案：B
分析解释：纳税人以外购原矿与自采原矿混合为原矿销售，或者以外购选矿产品与自产选矿产品混合为选矿产品销售的,在计算应税产品销售额或者销售数量时，是可以扣减外购原矿或者外购选矿产品的购进金额或者购进数量。【知识点】计税依据
2020年5月，A国某运输公司一艘游艇驶入我国天津港，该游艇无法提供净吨位证明文件，游艇发动机功率为6000千瓦，游艇负责人已向我国该海关领取了《吨税执照》，在港口停留期限为30天，A已与我国签订有相互给了予船舶税费最惠国待遇条款。该游艇负责人应向我国海关缴纳船舶吨税( )元。 (不超过2000净吨的，执照期限30天,税率为1.5元/净吨)
A、255
B、450
C、396
D、225
答案：B
分析解释：根据规定，无法提供净吨位证明文件的游艇，按照发动机功率每千瓦折合净吨位0.05吨。该游艇应享受优惠税率，每净吨位为1.5元:应缴纳船舶吨税= 6000x0.05x1. 5=450(元)【知识点】应纳税额的计算
下列关于行政许可设定权限的说法中，正确的有（ ）。
A、行政法规可以在法律设定的行政许可事项范围内，对实施该行政许可作出具体规定
B、省级人民政府规章可以在上位法设定的行政许可事项范围内，对实施该行政许可作出具体规定
C、地方性法规可以设定企业或者其他组织的设立登记及其前置性行政许可
D、法规、省级人民政府规章对实施上位法设定的行政许可作出的具体规定，不得增设行政许可
E、除法律、行政法规、地方性法规、省级人民政府规章、国务院决定外，其他规范性文件一律不得设定行政许可
答案：A,B,D,E
分析解释：选项C:地方性法规和省、自治区、直辖市人民政府规章，不得设定应当由国家统一确定的公民、法人或者其他组织的资格、资质的行政许可；不得设定企业或者其他组织的设立登记及其前置性行政许可。[知识点]行政许可设定权划分
根据《刑事诉讼法》及有关规定,审判人员违反规定可能影响案件公正处理的。案件当事人有权申请其回避。下列情形中，符合申请回避条件的有（）
A、法官甲接受当事人及其委托人的财物
B、法官乙按照规定会见本案辩护人
C、法官丙接受当事人及其委托人宴请
D、法官丁为本案当事人介绍辩护人、诉讼代理人
E、法官戊向本案当事人借用普通住房
答案：A,C,D,E
分析解释：法定应当回避的情形有:是本案的当事人或者是当事人的近亲属的;本人或其近亲属和本案有利害关系的;担任过本案的证人、鉴定人、辩护人、诉讼代理人的；与本案当事人有其他关系，可能影响公正处理案件的。[知识点]诉讼权利
公司战略现代概念与传统概念的区别在于（）。
A、现代概念认为战略不仅包括为达到企业的终点而寻求的途径，也包括企业终点本身
B、传统概念强调公司战略的计划性、全局性和风险性
C、现代概念认为战略只包括为达到企业的终点而寻求的途径，而不包括企业终点本身
D、现代概念强调公司战略的应变性、竞争性和长期性
答案：C
分析解释：从字面上看，公司战略现代概念与传统概念的区别在于，现代概念认为战略只包括达到企业的终点而寻求的途径，而不包括企业终点本身；而从本质区别看，现代概念强调公司战略的应变性、竞争性和风险性。【知识点】公司战略的定义
（2）根据资料（2），12月份甲、乙产品应分配的职工薪酬正确的是（）。2018年12月份有关成本费用资料如下：（1）12月份发出材料情况如下：基本生产车间领用材料2 400千克，每千克实际成本40元，共同用于生产甲、乙产品各200件，甲产品材料消耗定额为6千克，乙产品材料消耗定额为4千克，材料成本按照定额消耗量比例进行分配；车间管理部门领用50千克，供电车间领用100千克。（2）12月份应付职工薪酬情况如下：基本生产车间生产工人薪酬150 000元，车间管理人员薪酬30 000元，供电车间工人薪酬40 000元，企业行政管理人员薪酬28 000元，生产工人薪酬按生产工时比例在甲、乙产品间进行分配，本月甲产品生产工时4 000小时，乙产品生产工时16 000小时。（3）12月份计提固定资产折旧费如下：基本生产车间生产设备折旧费32 000元，供电车间设备折旧费11 000元，企业行政管理部门管理设备折旧费4 000元。（4）12月份以银行存款支付其他费用支出如下：基本生产车间办公费24 000元，供电车间办公费12 000元。（5）12月份供电车间对外提供劳务情况如下：基本生产车间45 000度，企业行政管理部门5 000度，供电车间的辅助生产费用月末采用直接分配法对外分配。（6）甲产品月初、月末无在产品。月初乙在产品直接材料成本为27 600元，本月完工产品180件，月末在产品40件。乙产品直接材料成本采用约当产量比例法在月末完工产品和在产品之间分配，原材料在生产开始时一次投入。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列第（1）―（5）小题。
A、甲产品分配职工薪酬36 000元
B、甲产品分配职工薪酬30 000元
C、乙产品分配职工薪酬144 000元
D、乙产品分配职工薪酬120 000元
答案：B,D
分析解释：甲产品应分配的职工薪酬＝150 000/（4 000＋16 000）×4 000＝30 000（元）；乙产品应分配的职工薪酬＝150 000/（4 000＋16 000）×16 000＝120 000（元）。
（4）根据资料（1）至（4），2019年度利润总额为（ ）万元。甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%，所得税税率为25%。2019 年度，甲公司发生如下交易事项：（1）2 月25 日，购入乙公司股票200 万股，作为交易性金融资产，该股票当日公允价值2 050 万元（含已宣告尚未发放现金股利50 万元），另支付交易费用5 万元，款项已用银行存款支付。（2）3 月6 日，将一台设备进行出售，原价40 万元，已计提折旧25 万元，固定资产减值准备5 万元。实际出售价格为20 万元，增值税税率为10%，增值税税额为2 万元，款项已存入银行。（3）12 月31 日，确认交易性金融资产公允价值增加3 万元。（4）除上述事项外，当年实现营业收入15 000 万元，期间费用2 000 万元，税金及附加1 000 万元，营业成本7 000 万元。（5）年末，当年业务招待费超标50 万元，福利费超标30 万元，不考虑其他调整事项。公司董事会决定按税后利润的10% 提取法定盈余公积，不向投资者分配利润。要求：根据上述资料，回答下列问题。（答案中的金额单位用万元表示）
A、4 988
B、5 008
C、5 013
D、5 023
答案：B
分析解释：2019年度利润总额＝营业收入15 000－营业成本7 000－税金及附加1 000－期间费用（即管理费用、销售费用和财务费用）2 000－投资损失5＋资产处置收益10＋公允价值变动收益3＝5 008（万元）
某企业于2×18 年 9 月接受一项产品安装任务，安装期5个月，合同总收入30 万元。假定该安装任务构成单项履约义务，并属于在某一时段履行的履约义务。签订合同时预收款项12 万元，余款在安装完成时收回，当年实际发生成本15 万元，预计还将发生成本3 万元。采用已完工作的测量方法确认安装的完工进度，2×18 年末聘请专业测量师测量，产品安装完工进度为60%。下列关于该项安装劳务的处理正确的是（ ）。
A、不影响 2×18 年利润
B、2×18 年应确认劳务收入 30 万元
C、2×18 年应结转劳务成本 15 万元
D、2×18 年利润总额增加 7.2 万元
答案：D
分析解释：2×18 年应确认的劳务收入＝30×60% ＝ 18（万元），2×18 年应结转的劳务成本＝（15 ＋ 3）×60% ＝ 10.8（万元），2×18 年利润总额增加＝ 18 － 10.8 ＝ 7.2（万元）。
企业委托加工应税消费品，如果收回后直接销售，委托方对于尚未支付的受托方代收代缴的消费税的会计处理，正确的（）。 
A、借记“原材料”科目，贷记“银行存款”科目
B、借记“应交税费——应交消费税”科目，贷记“应付账款”科目
C、借记“委托加工物资”科目，贷记“银行存款”科目
D、借记“委托加工物资”科目，贷记“应付账款”科目
答案：D
分析解释：需要交纳消费税的委托加工物资，由受托方代收代缴的消费税，收回后用于直接销售的，记入“委托加工物资”科目。收回后用于继续加工的，记入“应交税费——应交消费税”科目。由于尚未支付，因此要通过“应付账款”科目核算。
综合理财服务中,客户和商业银行之间是（）关系。
A、法定代理
B、委托代理
C、信托
D、借贷
答案：B
分析解释：综合理财服务是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上,接受客户的委托和授权,按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。因而在综合理财服务中,客户和商业银行之间建立的是委托和代理关系。
甲与乙交换房屋，房地产评估机构评估确定甲的房屋价值为34万元，乙的房屋价值为30万元，经协商，乙支付给甲差价款4万元，当地规定的契税税率为5%，则甲、乙应该缴纳的契税分别为( )元。
A、0.2000
B、2000，0
C、15000,17000
D、17000,15000
答案：A
分析解释：土地使用权互换、房屋互换，其计税依据为所换取的土地使用权、房屋的价格差额。也就是说，互换价格相等时，免征契税；互换价格不等时，由多交付的货币、实物、无形资产或者其他经济利益的一方缴纳契税。【知识点：计税依据】
根据土地增值税法的相关规定，下列各项中，说法不正确的是( )。
A、对于分期开发的项目，以分期项目为单位清算
B、土地增值税清算时，已全额开具商品房销售发票的，按照发票所载金额确认收入；未开具发票或未全额开具发票的暂不确认收入
C、除另有规定外，房地产开发企业不能提供房地产开发成本的合法有效凭证的，不予在计算土地增值税时扣除
D、房地产开发企业的预提费用，除另有规定外，不得扣除
答案：B
分析解释：选项B，土地增值税清算时，已全额开具商品房销售发票的，按照发票所载金额确认收入；未开具发票或未全额开具发票的，以交易双方签订的销售合同所载的售房金额及其他收益确认收入。【知识点：房地产开发企业土地增值税清算】
我国现行税法规定，纳税人应当进行土地增值税清算的情形是( )。
A、房地产开发项目全部验收竣工完毕
B、整体转让未竣工决算房地产开发项目
C、取得销售许可证满三年仍未销售完毕
D、房地产开发企业将开发的房地产项目出租
答案：B
分析解释：现行税法规定，符合下列情形之一的，纳税人应进行土地增值税的清算：(1)房地产开发项目全部竣工，完成销售的；(2)整体转让未竣工决算房地产开发项目的；(3)直接转让土地使用权的。【知识点：土地增值税的清算条件】
对已粘贴在应税凭证上的印花税票未划销或未注销的，税务机关可对纳税人处不缴或少缴税款（）的罚款。
A、1倍～3倍
B、3倍～5倍
C、50%以上3倍以下
D、50%以上5倍以下
答案：D
分析解释：在应纳税凭证上未贴或者少贴印花税票的或者已粘贴在应税凭证上的印花税票未注销或者未划销的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款 50% 以上 5倍以下的罚款。【知识点：违章与处罚】
A公司与B公司签订了以货易货合同，由A公司向B公司提供价值100000元的工作服，B公司向A公司提供价值150000元的面料，货物差价由A公司付款补足。A、B两公司共应缴纳印花税（）元。
A、3
B、60
C、90
D、150
答案：D
分析解释：以货易货合同中，视同A公司卖出10万元工作服，买进15万元面料；B公司卖出15万元面料，买进10万元工作服。共应缴纳印花税（100000＋150000）×0.3‰×2＝150（元）。【知识点：应纳税额的计算】
下列利息所得中，免征企业所得税的有（ ） 。
A、外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得
B、国际金融组织向中国政府提供优惠贷款取得的利息所得
C、国际金融组织向中国居民企业提供优惠贷款取得的利息所得
D、外国银行的中国分行向中国居民企业提供贷款取得的利息所得
答案：A,B,C
分析解释：非居民企业取得下列所得免征企业所得税：（1）外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得。（2）国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得。（3）经国务院批准的其他所得。【知识点：非居民企业优惠】
下列关于企业业绩衡量指标的相关说法中，不正确的是( )。
A、毛利率的变化反映销售价格和销售成本之间差距的变化
B、股息率低表示企业保留大量利润进行再投资
C、市盈率会受到利率的影响，和市场预期无关
D、业绩的非财务计量需要以非财务信息为基础
答案：C
分析解释：市盈率高反映了市场对盈余的高速增长或低风险的信心。市盈率会受到利率变动的影响;利率的增加意味着股票的吸引力下降，这意味着市盈率的下降。市盈率也取决于市场预期和信心。所以选项C错误。【知识点：企业业绩衡量指标】
当产业面临的全球压力很大，而企业优势资源可以转移到其他市场时，新兴市场本土企业可以选择的战略方向是( )。
A、作为“躲闪者”，通过转向新业务或缝隙市场避开竞争
B、作为“抗衡者”，通过全球竞争发动进攻
C、作为“防御者”，利用国内市场的优势防卫
D、作为“扩张者”，将企业的经验转移到周边市场
答案：B
分析解释：如果全球化压力大，而企业优势资源可以转移到其他市场，企业有可能与发达国家跨国公司在全球范围内展开正面竞争。我们称这种情况下的本土企业为“抗衡者”。其战略定位是通过全球竞争发动进攻。【知识点】本土企业的战略选择
甲公司是一家汽车企业.为避免投资扩张带来的风险.公司董事会对公司规模的扩张采取了极为谨慎的做法。2009年受相关政策影响，中国家用汽车市场出现了快速增长，该公司产能已无法满足市场需求，经常处于满负荷运转。造成生产效率下降，成本上升。公司管理层开始将提高产能提上日程。根据以上信息可以判断该公司的这种策略属于( )。
A、领先策略
B、滞后策略
C、匹配策略
D、生产策略
答案：B
分析解释：产能计划的类型包括领先策略、滞后策略和匹配策略，滞后策略是指仅当企业因需求增长而满负荷生产或超额生产后才增加产能。该策略是一种相对保守的策略，它能降低浪费的风险但也可能导致潜在客户流失。【知识点】生产运营战略
甲客运公司与乙旅行社于2016年开启深度战略合作，联合推出“车票+地接”打包旅游产品。其中，甲客运公司提供用于打包产品的“低价票”，乙旅行社则提供比以往更为丰富、优质的旅游目的地和地接服务。该产品的推出明显提升了合作双方的竞争力。本案例中，甲客运公司与乙旅行社进行战略合作的动因有（ ）。
A、保持统一的管理风格和企业文化
B、防范信任危机
C、开拓新的市场
D、实现资源互补
答案：C,D
分析解释：企业战略联盟形成的动因有以下六个方面：（1）促进技术创新；（2）避免经营风险；（3）避免或减少竞争；（4）实现资源互补；（5）开拓新的市场；（6）降低协调成本。综上，本题应选CD。【知识点】发展战略的主要途径
美容美发行业由很多中小企业组成。其中没有任何一个企业占有显著的市场份额或对整个产品的发展产生重大影响。造成美容美发行业上述状况的原因有( ) 。
A、美容美发行业的经营成本变化迅速
B、美容美发行业难以达到经济规模
C、美容美发市场需求多样导致高度产品差异化
D、美容美发行业进入障碍低
答案：B,C,D
分析解释：根据资料表述，美容美发行业属于零散产业。造成产业零散的原因包括:①进入障碍低或存在退出障碍。②市场需求多样导致高度产品差异化。③不存在规模经济或难以达到经济规模。选项BCD正确。【知识点：造成产业零散的原因】
根据《商业银行风险监管核心指标》，商业银行不良资产率（ ）。
A、小于4％
B、小于3％
C、大于2％
D、小于5％
答案：A
分析解释：根据《商业银行风险监管核心指标》（银监发[2005] 89号），不良贷款率是指不良贷款余额占各项贷款余额的比重，不得高于5%；不良资产率为不良资产与资产总额之比，不得高于4%。【知识点】不良贷款率和不良资产率
甲公司是一家大型煤炭开采企业，每月都要对关键采掘设备进行检修。甲公司在对设备故障进行分析时，先将设备运行情况划分为几种情景状态，然后用随机转移矩阵描述这几种状态之间的转移，最后用计算机程序计算出每种状态发生的概率。甲公司采用的这种风险管理方法是( )。
A、失效模式影响和危害度分析法
B、事件树分析法
C、马尔科夫分析法
D、情景分析法
答案：C
分析解释：马尔科夫分析法通常用于对那些存在多种状态的可维修复杂系统进行分析。该方法主要围绕“状态”这个概念展开，而随机转移概率矩阵可用来描述状态间的转移，以便计算各种输出结果。所以，选项C正确。【知识点】马尔科夫分析法
风险管理基本流程的第三步是（）。
A、收集风险管理初始信息
B、进行风险评估
C、制定风险管理策略
D、提出和实施风险管理解决方案
答案：C
分析解释：风险管理基本流程包括以下主要工作：收集风险管理初始信息；进行风险评估；制定风险管理策略；提出和实施风险管理解决方案；风险管理的监督与改进。风险管理基本流程的第三步是制定风险管理策略。【知识点】风险管理基本流程
兄弟公司在售后服务环节的竞争优势并不是仅仅在于有一支训练有素的售后服务人员队伍，更重要的是由于该公司多年来不断完善的营销体制建设，为这支队伍的健康运作提供了坚实的基础保障，其他公司在短期内是不可能实现的。上述案例说明该公司的售后服务资源属于( )。
A、不可被模仿的资源
B、不可替代的资源
C、持久的资源
D、稀缺的资源
答案：A
分析解释：资源的不可模仿性是竞争优势的来源，也是价值创造的核心。具有路径依赖性的资源是指那些必须经过长期的积累才能获得资源。兄弟公司的售后服务资源优势属于不可模仿性的资源。【知识点：决定企业竞争优势的企业资源判断标准】
甲公司是一家家电生产企业，经过多年的发展建立了完善的销售渠道。目前家电行业的竞争非常激烈。运用SWOT分析判断该公司应该采取的战略是（）。
A、增长型战略
B、多种经营战略
C、扭转型战略
D、防御型战略
答案：B
分析解释：该公司现在的状况是拥有优势，但是面临外部市场的威胁，所以该公司应该采取的战略是多种经营战略，利用自己的优势，在多样化经营商寻找长期发展的机会；或进一步增强自身竞争优势，以对抗威胁。【知识点】SWOT分析的应用
资金需求者与资金初始供应者之间不发生直接信贷关系，而是由金融中介机构起桥梁作用，二者只与金融机构发生债权债务关系。这反映了间接融资的（ ）特点。
A、资金获得的间接性
B、融资的相对集中性
C、融资信誉的较大差异性
D、可逆性
答案：A
分析解释：资金获得的间接性，即资金需求者与资金初始供应者之间不发生直接信贷关系，而是由金融中介机构起桥梁作用，二者只与金融机构发生债权债务关系。【知识点】直接融资与间接融资【考点】间接融资【考查方向】概念释义【难度】易
商品期货，是指标的物为实物商品的期货合约。商品期货历史悠久，种类繁多，主要包括农产品期货、金融期货和能源化工期货等。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：商品期货，是指标的物为实物商品的期货合约。商品期货历史悠久，种类繁多，主要包括农产品期货、金属期货和能源化工期货等。【知识点】商品期货合约与商品期货市场【考点】商品期货概念及分类【考查方向】概念释义【难度】易
MM定理认为（ ）。
A、公司发行股票会影响企业价值
B、公司发行债券会影响企业价值
C、公司采取不同的红利政策会影响企业价值
D、企业价值不会因为融资方式的改变而改变
答案：D
分析解释：MM定理认为，企业价值不会因为企业融资方式的改变而改变，无论公司是发行股票还是发行债券，或是采取不同的红利政策，都不会影响企业价值。【知识点】最优资本结构【考点】最优资本结构【考查方向】概念理解【难易程度】易
对于一些重大事务的决定，如公司合并、分立、解散等需要（）投票表决通过。
A、独立董事
B、股东
C、执行董事
D、监事
答案：B
分析解释：经理拥有对公司大部分业务的决策权，无须经过董事会的同意。但对于一些重大事务的决定，如公司合并、分立、解散等则需要股东投票表决通过。【知识点】资本结构概述【考点】各类资本的比较【考查方向】原文挖空【难易程度】易
对信义义务本质说明的理论包括（ ）。
A、财产理论
B、信赖理论
C、合同理论
D、平等理论
答案：A,B,C
分析解释：为了说明信义义务的本质，学者们形成了财产理论、信赖理论、不平等理论、合同理论、脆弱性理论、权力和自由裁量理论、重要资源理论等诸多观点。【知识点】第一章╱第四节╱一、信义义务的理论发展【考点】信义义务的理论发展
2014年6月，6个国家发布咨询文件，拟推行亚洲地区基金护照（ARFP）计划，其中不包括（ ）。
A、泰国
B、日本
C、新西兰
D、澳大利亚
答案：B
分析解释：2014年6月，澳大利亚、韩国、新西兰、新加坡、菲律宾和泰国发布咨询文件，拟推行亚洲地区基金护照计划。【知识点】中国基金国际化进展情况【考点】基金互认、沪港通、深港通、债券通【考察方向】概念理解【难易程度】易
UCITS基金持有人是以（ ）进行申购和赎回。
A、基金单位净值
B、基金累计份额净值
C、基金所有者权益
D、基金资产总值
答案：A
分析解释：UCITS基金是只投资于可转让证券的基金，持有人以基金单位净值进行申购和赎回。【知识点】欧盟的基金法规与监管一体化进程【考点】《可转让证券集合投资计划指令》（UCITS指令）【考察方向】原文挖空【难易程度】易
经合组织在2005年发表了（ ），提出该组织对新时期投资基金治理及监管的原则性建议。
A、《集合投资实业监管原则》
B、《集合投资计划治理白皮书》
C、《证券集合投资机构经营标准规则》
D、《证券监管目标和原则》
答案：B
分析解释：经合组织在2005年发表了《集合投资计划治理白皮书》，提出该组织对新时期投资基金治理及监管的原则性建议。【知识点】投资基金监管的国际化发展概况【考点】经合组织投资基金监管规定【考察方向】原文挖空【难易程度】易
关于机会成本和冲击成本，下列说法正确的是（ ）。
A、交易执行速度快，机会成本低，冲击成本高
B、交易执行速度快，机会成本高，冲击成本高
C、交易执行速度快，机会成本高，冲击成本低
D、交易执行速度快，机会成本低，冲击成本低
答案：A
分析解释：机会成本与冲击成本之间经常存在着相互冲突。当交易执行速度较快时，机会成本小，但冲击成本大；当交易执行速度较慢时，冲击成本小，但机会成本大。【知识点】交易成本【考点】隐性成本【考察方向】概念理解【难易程度】中等
证券投资基金在运用4Ps理论时的特殊性体现在其（ ）。  
Ⅰ.规范性  
Ⅱ.服务性  
Ⅲ.专业性  
Ⅳ.持续性
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：证券投资基金属于金融服务行业，其市场营销不同于有形产品营销，在运用4Ps理论时有其特殊性：（1）规范性。（2）服务性。（3）专业性。（4）持续性。（5）适用性。【知识点】销售理论【考查方向】概念释义【难度】易
以下风险由低到高的是（ ）。
A、股票基金、混合基金、货币市场基金、债券市场基金
B、债券市场基金、货币市场基金、混合基金、股票基金
C、货币市场基金、债券市场基金、混合基金、股票基金
D、货币市场基金、混合基金、债券市场基金、股票基金
答案：C
分析解释：当前，我国的开放式基金已经构建起了一条包括货币市场基金、债券基金、混合基金、股票基金等在内的风险从低到高的产品线，以满足不同风险偏好客户的需求。【知识点】销售策略【考点】产品策略【考查方向】概念释义【难度】易
对申领首张信用卡的客户，发卡银行必须执行三亲见规定。三亲见规定不包括（ ）。
A、亲见客户关系人
B、亲见客户本人
C、亲见身份证及证明材料的原件
D、亲见客户本人签名
答案：A
分析解释：对申领首张信用卡的客户，发卡银行在信用卡营销过程中，要对客户亲访亲签，不得采取全程自助发卡方式，必须执行三亲见规定，即“亲见客户本人、亲见身份证及证明材料的原件、亲见客户本人签名”。【知识点】信用卡业务dss
按照投资对象的不同，投资于房地产的基金称为（ ）。
A、风险投资基金
B、证券投资基金
C、对冲基金
D、另类投资基金
答案：D
分析解释：另类投资基金，是指投资于传统的股票、债券之外的金融和实物资产的基金，如房地产、证券化资产、对冲基金、大宗商品、黄金、艺术品等。【知识点】投资基金的主要类别【考点】其他另类投资基金【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理人内部控制机制建设应当加强的方面，不包括（ ）。
A、建立内部控制制度
B、设置内部控制机构
C、营造内部控制环境
D、执行内部控制制度
答案：C
分析解释：一般来说，基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：（1）内部控制机构设置。（2）内部控制制度建立。（3）内部控制制度执行。（4）内部控制监督。【知识点】内部控制机制的含义【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）是指互换合约双方同意在约定期限内按相同或不同的利息计算方式分期向对方支付由不同币种的等值本金额确定的利息，并在期初和期末交换本金。
A、利率互换
B、货币互换
C、杠杆互换
D、汇率互换
答案：B
分析解释：货币互换是指互换合约双方同意在约定期限内按相同或不同的利息计算方式分期向对方支付由不同币种的等值本金额确定的利息，并在期初和期末交换本金。【知识点】互换合约的类型【考点】货币互换【考查方向】概念释义【难度】中
证券交易所的职能不包括（ ）。
A、为证券集中交易提供场所和设施
B、决定证券交易价格
C、实行自律管理
D、组织和监督证券交易
答案：B
分析解释：证券交易所作为进行证券交易的场所，其本身不持有证券，也不进行证券的买卖，当然更不能决定证券交易的价格。【知识点】证券投资基金场内证券交易场所与结算机构【考点】场内证券交易场所【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于债券结算方式，下列说法正确的是（ ）。  
Ⅰ.纯券过户的结算方式只有付券方存在风险，即对手方可能不如期交券或付款的风险，因此采用此种结算方式应谨慎选择对手方  
Ⅱ.在见款付券结算方式下允许结算资金有一个延迟到账的期限，即结算宽限期，为指定结算日后的次一营业日  
Ⅲ.见券付款和见款付券这两种结算方式都是对一方有利，对另一方不利，双方在履行结算中的权利实际上并不对等，是结算双方信用不对等情况下的一种选择，也是“券款对付”未能实现情况下的权宜之计Ⅳ.券款对付的特点是结算双方风险对等，是一种高效率、低风险的结算方式
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：纯券过户的结算方式对结算双方都存在风险，即对手方可能不如期交券或付款的风险，因此采用此种结算方式应谨慎选择对手方，Ⅰ错。【知识点】银行间债券市场的债券结算【考点】债券结算方式【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列不需要基金托管人出具托管人报告的是（ ）。  
Ⅰ.基金季度报告  
Ⅱ.基金临时报告  
Ⅲ.基金中期报告  
Ⅳ.基金年度报告
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：基金托管人的信息披露义务包括在基金中期报告及年度报告中出具托管人报告，对报告期内托管人是否尽职尽责履行义务以及管理人是否遵规守约等情况做出声明。【知识点】基金托管人的信息披露义务【考查方向】概念释义【难度】易
在我国，证券投资基金当事人即基金管理人、基金托管人和基金持有人之间的权利义务由（ ）确定。
A、基金公司章程
B、基金托管协议
C、基金合同
D、基金招募说明书
答案：C
分析解释：基金合同是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。投资者交纳基金份额认购款项时，即表明其对基金合同的承认和接受，此时基金合同成立。【知识点】基金合同【考查方向】概念释义【难度】易
基金合同是约定（ ）权利义务关系的重要法律文件。
A、基金管理人和基金托管人
B、基金管理人和基金份额持有人
C、基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
D、基金托管人和基金份额持有人
答案：C
分析解释：基金合同是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。投资者交纳基金份额认购款项时，即表明其对基金合同的承认和接受，此时基金合同成立。【知识点】基金合同【考查方向】概念释义【难度】易
督察长应当（ ）向全体董事报送工作报告。
A、每个月
B、每个季度
C、不定期
D、定期或不定期
答案：D
分析解释：督察长应当定期或者不定期向全体董事报送工作报告，并在董事会及董事会下设的相关专门委员会定期会议上报告基金及公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况。【知识点】督察长的合规责任【考查方向】概念释义【难度】易
基金公司督察长是基金公司的高级管理人员并直接向（ ）负责。
A、股东会
B、董事会
C、经理层
D、以上都不是
答案：B
分析解释：督察长应当定期或者不定期向全体董事报送工作报告，并在董事会及董事会下设的相关专门委员会定期会议上报告基金及公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况。【知识点】督察长的合规责任【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）是指合规人员应当正确处理与公司其他部门及监管部门的关系，努力形成公司的合规合力，避免内部消耗。
A、协调性原则
B、公正性原则
C、客观性原则
D、专业性原则
答案：A
分析解释：本题考查合规管理的基本原则。协调性原则是指合规人员应当正确处理与公司其他部门及监管部门的关系，努力形成公司的合规合力，避免内部消耗。【知识点】合规管理的基本原则【考点】客观性原则【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于封闭式基金认购特点的表述，错误的是（ ）。
A、封闭式基金按1. 00元募集
B、基金管理人应当在基金份额发售的5日前公布招募说明书
C、封闭式基金份额的发售，由基金管理人负责办理
D、投资人以“份额”为单位提交认购申请
答案：B
分析解释：基金管理人一般会选择证券公司组成承销团代理基金份额的发售。基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。【知识点】基金的认购【考点】封闭式基金的认购【考查方向】概念释义【难度】中
基金管理人可以对选择后端收费方式的投资人根据其（ ）适用不同的后端申购（认购）费率标准。
A、持有期限
B、投资规模
C、申购（认购）金额的数量
D、资金存管银行
答案：A
分析解释：基金管理人可以对选择后端收费方式的投资人根据其持有期限适用不同的后端申购（认购）费率标准。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】申购和赎回的费用及销售服务费【考查方向】概念释义【难度】易
一般社会道德在基金相关活动和职业关系中的特殊表现属于（）。
A、公民道德
B、基金相关的法律规范
C、基金职业道德
D、基金从业人员职业素养
答案：C
分析解释：职业道德，也称职业道德规范，是一般社会道德在职业活动和职业关系中的特殊表现，是与人们的职业行为紧密联系的符合职业特点要求的道德规范的总和。【知识点】职业道德【考点】职业道德的概念【考查方向】概念释义【难度】易
证券投资基金的特点不包括（ ）。
A、风险共担
B、集中投资
C、利益共享
D、专业管理
答案：B
分析解释：证券投资基金的特点有：（1）集合理财、专业管理；（2）组合投资、分散风险；（3）利益共享、风险共担；（4）严格监管、信息透明；（5）独立托管、保障安全。【知识点】证券投资基金特点【考查方向】概念释义【难度】易
债券反映的是（ ）关系。
A、所有权
B、债权债务
C、信托关系
D、信用关系
答案：B
分析解释：本题考查金融工具的经济关系。债券反映的是债权债务关系，是一种债权凭证，投资者购买债券后就成为公司的债权人。【知识点】证券投资基金与其他金融工具的比较【考点】基金与股票、债券的差异【考查方向】概念释义【难度】易
在半强有效市场中，以下股票投资操作无效的是（ ）。  
Ⅰ.根据技术分析  
Ⅱ.根据基本面分析  
Ⅲ.根据内部信息  
Ⅳ.根据公告信息
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：在弱有效市场时技术分析已经失效。如果市场是半强有效的，市场参与者就不可能从任何公开信息中获取超额利润，这意味着基本面分析方法无效。【知识点】市场有效性【考点】半强有效证券市场【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于有效投资组合，说法错误的是（ ）。
A、有效前沿是完全分散化的投资组合
B、有效投资组合即是分布于资本市场线上的点，代表了有效前沿
C、对于每一个有效投资组合而言，给定其风险的大小，便可根据资本市场线知道其预期收益率的大小
D、有效前沿中，有效投资组合A相对于有效投资组合B如果在预期收益率方面有优势，那么在风险方面也有优势
答案：D
分析解释：有效前沿中有无数预期收益率和风险各不相同的投资组合。有效投资组合A相对于有效投资组合B如果在预期收益率方面有优势，那么在风险方面就一定有劣势。【知识点】最小方差前沿与有效前沿【考察方向】概念理解【难易程度】易
会导致指数复制时出现跟踪误差的因素包括（ ）。  
I.现金留存  
II.基金管理费  
III.证券交易产生的佣金  
IV.证券交易产生的印花税
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：跟踪误差产生的原因 ：1.复制误差 2.现金留存3.各项费用 （基金运行有管理费、托管费，交易证券产生佣金、印花税等）4其他影响。【知识点】被动投资【考点】跟踪误差产生的原因【考察方向】概念理解【难易程度】易
已知某公司的净资产收益率是15%，销售利润率是5%，总资产周转率是2，那么该公司的负债权益比是（ ）。
A、0.5
B、0.33
C、1.5
D、0.16
答案：A
分析解释：净资产收益率=销售利润率×总资产周转率×权益乘数，即15% =5% ×2×权益乘数，可得权益乘数=1.5，负债权益比=权益乘数－1 =1.5-1=0.5。【知识点】杜邦分析法【考查方向】公式计算【难易程度】中
下列不属于证券投资基金的财务报表的是（）。
A、资产负债表
B、利润表
C、现金流量表
D、资产净值表
答案：D
分析解释：证券投资基金财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表三大报表，另外还包括所有者权益变动表。D项资产净值表不属于证券投资基金的财务报表。【知识点】财务报表【考点】财务报表【考察方向】概念理解【难易程度】易
根据《私募投资基金监督管理暂行办法》的规定，私募基金的合格投资者投资于单只私募基金的金额不应低于人民币（ ）万元。
A、500
B、100
C、300
D、50
答案：B
分析解释：私募基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100万元以及符合其他有关标准的单位和个人。【知识点】合格投资者【考点】合格投资者的条件【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于基金销售人员基本行为规范的说法中，错误的是（ ）。
A、基金销售人员对其所在机构和基金产品进行宣传应符合中国证监会和其他部门的相关规定
B、基金销售人员推介基金时，如投资者不愿或不便接受推介，基金销售人员应努力尽量多次尝试推介
C、基金销售人员在向投资者推介基金时应首先自我介绍并出示基金销售人员身份证明及从业资格证明
D、基金销售人员在向投资者进行基金宣传推介和销售服务时，应公平对待投资者
答案：B
分析解释：基金销售人员在向投资者推介基金时应征得投资者的同意，如投资者不愿或不便接受推介，基金销售人员应尊重投资者的意愿。【知识点】基金销售机构人员行为规范【考点】基金销售人员基本行为规范【考查方向】概念释义【难度】易
以下关于零息债券的描述中正确的是（ ）。
A、溢价方式发行，到期按债券面值偿还本金
B、贴现方式发行，到期按票面利息偿还本金和利息
C、贴现方式发行，到期按债券面值偿还本金和利息
D、溢价方式发行，到期按票面利息偿还本金和利息
答案：C
分析解释：零息债券是一种以低于面值的贴现方式发行，不支付利息，到期按债券面值偿还的债券。债券发行价格与面值之间的差额就是投资者的利息收入。【知识点】债券的估值方法【考点】零息债券估值法【考查方向】概念理解【难易程度】易
货币市场工具风险较低，安全性高，交易品种包括（ ）。  
I.银行回购协议II.定期存款  
III.商业票据IV.股票
A、I、II
B、I、II、III
C、I、II
D、I、II、IV
答案：B
分析解释：货币市场工具一般指短期的（1年之内）、具有高流动性的低风险证券，具体包括银行回购协议、定期存款、商业票据、银行承兑汇票、短期国债、中央银行票据等。【知识点】货币市场工具的特点【考察方向】概念理解【难易程度】易
如果可交割国债票面利率低于国债期货合约标的票面利率，转换因子（）。
A、等于1
B、大干1
C、小于1
D、无法判断
答案：C
分析解释：如果可交割国债票面利率高于国债期货合约标的票面利率，转换因子大于1；如果可交割国债票面利率低于国债期货合约标的票面利率，转换因子小于1。【知识点】国债期货基础【考点】转换因子【考查方向】概念理解【难易程度】中
如果可交割国债票面利率高于国债期货合约标的票面利率，转换因子大于1；如果可交割国债票面利率低于国债期货合约标的票面利率，转换因子小于1。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：如果可交割国债票面利率高于国债期货合约标的票面利率，转换因子大于1；如果可交割国债票面利率低于国债期货合约标的票面利率，转换因子小于1。【知识点】国债期货基础【考点】转换因子【考查方向】概念理解【难易程度】易
如果一国政府实行扩张性的货币政策，增加货币供应量，降低利率，则通常情况下该国货币会贬值。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：扩张性的货币政策是通过提高货币供应增长速度来刺激总需求，在这种政策下，取得信贷资金更为容易，该国货币会贬值。【知识点】汇率的影响因素【考点】政府政策的影响和中央银行的直接干预【考查方向】概念理解【难易程度】中
公开募集基金的基金管理人的职责有（ ）。  
Ⅰ.依法募集资金，办理基金份额的发售Ⅱ.办理基金备案手续Ⅲ.编制中期和年度基金报告Ⅳ.按照规定召集基金份额持有人大会
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：根据《中华人民共和国证券投资基金法》第二十条规定，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ项均属于公开募集基金的基金管理人的职责。【知识点】对基金管理人的监管【考点】对基金管理人及其从业人员执业行为的监管【考查方向】概念释义【难度】易
下列不属于期货合约组成要素的是（ ）。
A、交易品种
B、每日价格最大波动限制
C、最小变动价位
D、交易价格
答案：D
分析解释：期货合约是标准化的合约，它的组成要素包括交易品种、每日价格最大波动限制、最小变动价位和交割时间等，唯一的变量是交易价格。【知识点】不同衍生品之间的联系和区别【考点】期货与互换【考察方向】概念理解【难易程度】易
1982年，美国堪萨斯期货交易所开发了价值线综合指数期货合约，使( )也成为期货交易的对象。
A、利率
B、外汇
C、股票价格
D、股票价格指数
答案：D
分析解释：1982年2月，美国堪萨斯期货交易所（KCBT）开发了价值线综合指数期货合约，股票价格指数也成为期货交易的对象。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考察方向】原文挖空【难易程度】易
1982年2月，（ ）开发了价值线综合指数期货合约，股票价格指数也成为期货交易的对象。
A、纽约商品交易所(COMEX)
B、芝加哥商业交易所(CME)
C、美国堪萨斯期货交易所(KCBT)
D、纽约商业交易所(NYMEX)
答案：C
分析解释：1982年2月，美国堪萨斯期货交易所（KCBT）开发了价值线综合指数期货合约，股票价格指数也成为期货交易的对象。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考察方向】原文挖空【难易程度】易
现代化的远期合约最早作为一种（ ）的工具兴起于20世纪80年代。
A、套利
B、套期保值
C、规避外汇风险
D、规避利率风险
答案：B
分析解释：欧洲的远期交易萌芽于古希腊和古罗马时期，而现代化远期合约最早作为一种套期保值的工具兴起于20世纪80年代。【知识点】国内外远期、互换和期权市场的发展【考点】金融市场的构成要素【考察方向】原文挖空【难易程度】易
( )市场能够为投资者提供避险功能。
A、股票市场
B、现货市场
C、期货市场
D、期权市场
答案：C,D
分析解释：规避风险和价格发现是期货市场的两大基本功能；期权作为一种独特的金融工具，在投资、规避风险以及资产管理等业务领域中发挥着重要作用。所以选项C、D正确。（知识点：期货及衍生品的功能和作用）（题库维护老师：GYN）
关于FOF的运作规范，错误的是（ ）。
A、FOF不得持有具有复杂、衍生品性质的基金份额，包括分级基金和中国证监会认定的其他基金份额
B、基金管理人不得对FOF财产中持有的自身管理的基金部分收取FOF的管理费
C、基金托管人不得对FOF财产中持有的自身托管的基金部分收取FOF的托管费
D、基金管理人运用FOF财产申购自身管理的基金（ETF除外），应当通过直销渠道申购，可以收取销售服务费，但不得收取申购费、赎回费
答案：D
分析解释：基金管理人运用FOF财产申购自身管理的基金（ETF除外），应当通过直销渠道申购，且不得收取申购费、赎回费、销售服务费等销售费用。【知识点】基金中基金的运作规范【考点】减少双重收费【考查方向】概念释义【难度】易
除ETF联接基金外，FOF投资其他基金时，被投资基金的运作期限应当不少于（ ）。
A、三个月
B、六个月
C、九个月
D、一年
答案：D
分析解释：要求除ETF联接基金外，FOF投资其他基金时，被投资基金的运作期限应当不少于1年、最近定期报告披露的基金净资产应当不低于1亿元。【知识点】基金中基金的运作规范【考点】防范利益输送【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）可以实行一级市场与二级市场交易同步进行的制度安排。
A、混合基金
B、指数基金
C、ETF
D、QDII
答案：C
分析解释：ETF的独特之处在于实行一级市场与二级市场交易同步进行的制度安排，因此，投资者可以在ETF二级市场交易价格与基金份额净值两者之间存在差价时进行套利交易。【知识点】ETF的套利交易【考查方向】概念释义【难度】易
期货交易所会员的保证金不足时，首先应当（）。
A、取消会员资格
B、强行平仓
C、及时追加保证金或自行平仓
D、由期货交易所补足保证金
答案：C
分析解释：客户保证金不足时，应当及时追加保证金或者自行平仓。客户未在期货公司规定的时间内及时追加保证金或者自行平仓的，期货公司应当将该客户的合约强行平仓。【知识点】强行平仓纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货交易所允许期货公司开仓透支交易的，对透支交易造成的损失，（）。
A、期货交易所承担次要赔偿责任
B、期货交易所承担主要赔偿责任，赔偿额不超过损失的百分之六十
C、期货交易所不承担责任
D、期货交易所承担主要赔偿责任，赔偿额不超过损失的百分之八十
答案：B
分析解释：期货交易所允许期货公司开仓透支交易的，对透支交易造成的损失，由期货交易所承担主要赔偿责任，赔偿额不超过损失的60%。【知识点】透支交易纠纷及其责任【考点】透支交易纠纷及其责任【考查方向】原文挖空【难易程度】易
期货公司的下列（ ）无效。
A、私下对冲行为
B、透支交易行为
C、超量平仓行为
D、与客户对赌行为
答案：A,D
分析解释：期货公司私下对冲、与客户对赌等不将客户指令入市交易的行为，应当认定为无效，期货公司应当赔偿由此给客户造成的经济损失。【知识点】侵权行为纠纷及其责任【考点】侵权行为纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司（ ）应当在风险监管报表上签字确认，并应当保证其真实、准确、完整。
A、法定代表人
B、经营管理主要负责人
C、首席风险官
D、财务负责人
答案：A,B,C,D
分析解释：期货公司法定代表人、经营管理主要负责人、首席风险官、财务负责人应当在风险监管报表上签字确认，并应当保证其真实、准确、完整。【知识点】期货公司风险监管指标体系【考点】编制和披露【考查方向】原文条款【难易程度】难
当期货市场出现异常情况时，国务院期货监督管理机构可以采取必要的风险处置措施。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：《期货交易管理条例》第五十八条规定，当期货市场出现异常情况时，国务院期货监督管理机构可以采取必要的风险处置措施。【知识点】第五章╱第一节╱四、紧急监管措施【考点】紧急监管措施【考查方向】原文条款【难易程度】易
下列机构中，可以代理客户从事期货交易的是（ ）。  

A、期货交易所的非期货公司结算会员
B、期货投资咨询机构
C、为期货公司提供中间介绍业务的机构
D、期货公司
答案：D
分析解释：期货交易所的非期货会员的期货从业人员、期货投资咨询机构的从业人员、为期货公司提供中间介绍业务的机构的期货从业人员不得代理客户从事期货交易。【知识点】执业规则【考点】禁止性行为【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货从业人员受到中国期货业协会的纪律惩戒后，享有（）权利。
A、申请行政复议
B、抗辩
C、上诉
D、申诉
答案：D
分析解释：中国期货业协会应当设立专门的纪律惩戒及申诉机构，制订相关制度和工作规程，按照规定程序对期货从业人员进行纪律惩戒，并保障当事人享有申诉等权利。【知识点】监督管理【考点】检查调查【考查方向】原文条款【难易程度】中
（）应当设立专门的纪律惩戒及申诉机构，制定相关制度和工作规程，按照规定程序对期货从业人员进行纪律惩戒，并保障当事人享有申诉等权利。
A、中国证券监督管理委员会
B、中国证券监督管理委员会及其派出机构
C、国家外汇管理局
D、中国期货业协会
答案：D
分析解释：中国期货业协会应当设立专门的纪律惩戒及申诉机构，制订相关制度和工作规程，按照规定程序对期货从业人员进行纪律惩戒，并保障当事人享有申诉等权利。【知识点】监督管理【考点】检查调查【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司董事会拟免除首席风险官职务的，应当提前通知本人，并按规定将( )的书面报告公司住所地中国证监会派出机构。
A、免职理由
B、首席风险官履行职责情况
C、替代人选名单
D、发现重大风险事件的情况
答案：A,B,C
分析解释：期货公司董事会拟免除首席风险官职务的，应当提前通知本人，并按规定将免职理由、首席风险官履行职责情况及替代人选名单书面报告公司住所地中国证监会派出机构。知识点】首席风险官的任免【考查方向】原文条款【难易程度】难
通过某一股指期货合约进行低买高卖以获取价差收益的行为是（）。
A、套期保值
B、跨期套利
C、期限套利
D、投机交易
答案：D
分析解释：股指期货市场的投机交易，是指交易者根据对股指期货合约价格的变动趋势作出预测，通过看涨时买进股指期货合约，看跌时卖出股指期货合约而获取价差收益的交易行为。【知识点】股指期货投机【考查方向】概念理解【难易程度】中
期现套利在（ ）时可以实施。
A、实际的期指高于上界，进行正向套利
B、实际的期指低于上界，进行正向套利
C、实际的期指高于下界，进行反向套利
D、实际的期指低于下界，进行反向套利
答案：A,D
分析解释：对于期现套利行为，只有当实际的期指高于上界时，正向套利才能够获利；反之，只有当实际的期指低于下界时，反向套利才能够获利。【知识点】股指期货期货套现【考点】交易成本与无套利区间【考查方向】概念理解【难易程度】中
假设其他条件不变，若白糖期初库存量过低，则当期白糖价格（ ）。
A、将保持不变
B、趋势不确定
C、将趋于下跌
D、将趋于上涨
答案：D
分析解释：期初库存量也就是上一期的期末结存量。期初库存量的多少，直接影响本期的供给。库存充足，将制约价格上涨；库存较少，则难以抑制价格上涨。【知识点】商品期货基本面分析【考点】供求分析【考查方向】概念理解【难易程度】中
期货公司与证券公司应当建立介绍业务的对接规则，明确办理（）等业务的协作程序和规则。
A、开户
B、行情和交易系统的安装维护
C、客户投诉的接待处理
D、交易技巧的辅导与培训
答案：A,B,C
分析解释：期货公司与证券公司应当建立介绍业务的对接规则，明确办理开户、行情和交易系统的安装维护、客户投诉的接待处理等业务的协作程序和规则。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】难
期货公司与证券公司建立中间介绍业务的对接规则，应该明确的事项包括（ ）。
A、办理开户的程序
B、行情和交易系统的安装维护
C、期货保证金的流程
D、客户投诉的处理程序
答案：A,B,D
分析解释：期货公司与证券公司应当建立介绍业务的对接规则，明确办理开户、行情和交易系统的安装维护、客户投诉的接待处理等业务的协作程序和规则。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】难
合约到期时，按照期货交易所的规则和程序，交易双方通过该合约所载标的物所有权的转移，或者按照规定结算价格进行现金差价结算，了结到期未平仓合约的过程是指（ ）。
A、交割
B、定价
C、签约
D、结算
答案：A
分析解释：交割是指合约到期时，按照期货交易所的规则和程序，交易双方通过该合约所载标的物所有权的转移，或者按照规定结算价格进行现金差价结算了结到期未平仓合约的过程。【知识点】期货交割制度【考察方向】原文条款【难易程度】易