Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
下列各项中，应计入营业外收入的是 （ ）。
A、盘盈的固定资产
B、盘盈的存货
C、与日常活动无关的政府补助
D、银行存款利息收入
答案：C
分析解释：选项 A，盘盈的固定资产，作为重要的前期差错进行会计处理： 借：固定资产 贷：以前年度损益调整以前年度损益调整最终转入期初留存收益。 选项 B，存货盘盈经批准后，冲减管理费用，会计处理如下： 借：待处理财产损溢 贷：管理费用 选项 D，银行存款利息收入冲减财务费用会计处理如下： 借：银行存款 贷：财务费用
下列各项中，关于资产负债表项目填列正确的是（ ）。
A、“长期股权投资”项目根据“长期股权投资”科目的期末余额填列
B、“预收款项”项目根据“预收账款”科目所属明细科目的期末贷方余额填列
C、“开发支出”项目根据“研发支出”科目的期末余额填列
D、“其他综合收益”项目根据“其他综合收益”科目的期末余额填列
答案：D
分析解释：选项A，“长期股权投资”项目根据“长期股权投资”科目的期末余额，减去“长期股权投资减值准备”科目的期末余额后的净额填列；选项B，“预收款项”项目应根据“预收账款”和“应收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列；选项C，“开发支出”项目应根据“研发支出”科目所属“资本化支出”明细科目期末余额填列。
下列各项中，企业应当在所有者权益变动表中单独列示反映的信息有（ ）
A、向所有者（或股东）分配利润
B、所有者投入资本
C、提取的盈余公积
D、综合收益总额
答案：A,B,C,D
分析解释：在所有者权益变动表中，企业至少应当单独列示反映下列信息的项目：（ 1）综合收益总额；（2）会计政策变更和差错更正的累积影响金额；（3）所有者投入资本和向所有者分配利润等；（4）提取的盈余公积；（5）实收资本、其他权益工具、资本公积、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润的期初和期末余额及其调节情况。
下列各项中， 应计入废品损失的有（ ）。
A、实行“三包”企业的产品出售后发现 的废品
B、不可修复废品的生产成本
C、产品入库后因保管不善而发生的变质 净损失
D、可修复废品的修复费用
答案：B,D
分析解释：废品损失是指在生产过程中发生的和入库后发现的不可修复废品的生产成本，以及可修复废品的修复费用， 扣除回收的废品残料价值和应收赔款以后的损失。经质量检验部门鉴定不需要返修、可以降价出售的不合格品，以及产品入库后由于保管不善等原因而损坏变质的产品和实行“三包”企业在产品出售后发现的废品均不包括在废品损 失内。
关于子公司的设立、组织形式、法律责任等方面的问题，下列说法正确的有（ ）。
A、子公司的名称中应当体现甲公司的名称字样
B、子公司的营业地可不同于甲公司的营业地
C、甲公司对子公司的注册资本必须在子公司成立时一次足额缴清
D、子公司的组织形式只能是有限责任公司
E、子公司的财产所有权属于甲公司，但由子公司独立使用
答案：B,D
分析解释：子公司具有独立法人资格，拥有自己的财产、公司名称、章程和董事会，对外独立开展业务和承担责任。因此，子公司的名称中不需要体现甲公司的名称字样，子公司的财产所有权属于子公司，不属于甲公司。所以选项 A、E 错误。新公司法取消了一人有限责任公司股东应一次足额缴纳出资的规定。所以选项 C 错误。[知识点]公司分类
缺少在变化的环境中随机应变的机制的组织战略类型是（）。
A、开拓型战略组织
B、防御型战略组织
C、分析型战略组织
D、反应型战略组织
答案：D
分析解释：反应型组织是指企业根据外部环境变化做出反应时，采取一种动荡不定的调整模式的组织形态。由于这种组织形态缺少在变化的环境中随机应变的机制，所以它往往会对环境变化和不确定性做出不适当的反应，对以后的经营行动犹豫不决，随后又会执行不适当的战略决策。结果，反应型组织永远处于不稳定的状态。【知识点】企业战略与组织结构
坤宁钢铁公司为确保公司铁砂资源的稳定供应，成功收购了甲铁矿石企业，坤宁公司的发展战略是( )。
A、前向一体化战略
B、后向一体化战略
C、密集型战略
D、多元化战略
答案：B
分析解释：后向一体化战略是指获得供应商的所有权或加强对其的控制权。后向一体化有利于企业有效控制关键原材料等投入的成本、质量及供应可靠性，确保企业生产经营活动稳步进行。后向一体化战略在汽车、钢铁等产业采用得较多。本题中，坤宁公司收购铁矿石供应企业，属于控制供应商的所有权，因此属于后向一体化战略。【知识点：一体化战略】
富和矿业公司于2013年收购了Y国一座铁矿,预计5年后收回成本并赢利。后来发现这座铁矿的储量和矿石出铁率低于预期,且所处地质环境复杂,开采成本和运输费用超出预算1倍以上。2018 年底,该铁矿的运营出现严重收不抵支,富和矿业公司向当地银行申请贷款，但由于Y国有限制外资贷款的法律规定,公司被迫宣布该铁矿倒闭。富和矿业公司上述收购失败的原因有( ) 。
A、决策不当
B、跨国并购面临政治风险
C、支付过高的并购费用
D、并购后不能很好地进行企业整合
答案：A,B
分析解释：“后来发现这座铁矿的储量和矿石出铁率低于预期,且所处地质环境复杂,开采成本和运输费用超出预算1倍以上。2018 年底,该铁矿的运营出现严重收不抵支”属于决策不当。“富和矿业公司向当地银行申请贷款 ,但由于Y国有限制外资贷款的法律规定”属于跨国并购面临政治风险。因此,选项AB正确。【知识点：并购失败的原因】
央行9月1日以利率招标方式开展了逆回购操作，交易量为1500亿元，期限为7天，中标利率为2.35%，较上次下降0.15个百分点。对此合理解释有（ ）。
A、为市场提供充足流动性
B、为股票市场救市提供贷款
C、引导货币市场利率下行
D、引导债券市场利率上行
E、属于公开市场操作
答案：A,C,E
分析解释：央行的逆回购或正回购都是属于公开市场业务。逆回购代表央行调控的方向是向市场投放货币，为市场提供充足的流动性。当央行进行逆回购操作时，由于其回购利率通常低于市场回购利率，从而起到抑制市场回购利率上升的作用，甚至会使短期利率呈下降趋势，进而带动中长期利率的下行，使货币市场和债券市场利率下行。【知识点】货币市场
下列选项中，属于单位犯罪的是( )。
A、个人为进行违法犯罪活动而设立的公司实施犯罪的
B、公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的
C、个人盗用单位名义实施犯罪，违法所得由实施犯罪的个人私分的
D、由单位负责人员决定实施的刑法规定为单位犯罪的犯罪
答案：D
分析解释：单位犯罪是单位本身犯罪，而不是单位各个成员的犯罪之和。个人为进行违法犯罪活动而设立公司、企业实施犯罪的，或者公司、企业设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。个人盗用单位名义实施犯罪，违法所得由实施犯罪的个人私分的，不属于单位犯罪。所以选项A、B、C不属于单位犯罪，不当选。[知识点]单位犯罪主体
根据《刑法）及有关规定，关于减刑、假释的适用，说法错误的有（）。
A、减刑适用于被判处有期徒刑和无期徒刑的犯罪分子
B、对被判处拘役或3年以下有期徒刑宣告缓刑的犯都分子，—般不适用减刑
C、对于犯罪分子的减刑，由执行机关向高级以人民法院提出减刑建议书
D、对被判处10年以上有期徒刑的犯罪分子，不得假释
E、对假释的犯罪分子，在假释考期限内，依法实行社区矫正
答案：A,C,D
分析解释：选项A，减刑适用于被判处管制、拘投、有期徒刑或无期徒刑的犯罪分子；选项C，对于犯罪分子的减刑，由执行机关向中级以上人民法院提出减刑建议本；选项D，对累犯以及因故意杀人、强奸、抢劫、绑架、防火、爆炸、投放危险物质或有姐织的暴力性犯罪被判处10年以上有期徒刑、无期徒刑的犯罪分子，不得假释。[知识点]减刑、假释
甲公司是一家海运公司，为了转移公司与海关相关的船舶、货物、运营的损失及对他人的责任，该公司与某保险公司签订了一项金融合约，约定当风险发生时由保险公司承担相应的损失，但是作为补偿该公司应该向保险公司支付一定的保险费。甲公司进行损失事件管理的手段属于( )。
A、风险资本
B、应急资本
C、保险
D、专业自保
答案：C
分析解释：保险是一种金融合约。保险合同规定保险公司应为预定的损失支付补偿（也就是为损失进行融资），作为交换，在合同开始时，购买保险合同的一方要向保险公司支付保险费。甲公司由于是一家海运公司，存在很大的风险，与保险公司签订合约，将风险转移给保险公司，使用的是损失事件管理中的保险。所以选项C正确。【知识点】风险管理策略
境内机构投资者进行境外证券投资时，可以委托境外投资顾问为其提供证券买卖建议或投资组合管理等服务。境外投资顾问应当符合经营投资管理业务达5年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于（ ）亿美元或等值货币。
A、10
B、50
C、100
D、20
答案：C
分析解释：境内机构投资者进行境外证券投资时，可以委托境外投资顾问为其提供证券买卖建议或投资组合管理等服务。境外投资顾问应当符合经营投资管理业务达5年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元或等值货币。【知识点】中国基金国际化发展概况【考点】QDII的定义及其设立标准【考察方向】原文挖空【难易程度】中等
除了一般银行业务具有的信用风险、操作风险、欺诈风险外，信用卡产品的风险主要包括（ ）。
A、来自发卡行的风险
B、来自持卡人的风险
C、来自商户的风险
D、来自第三方的风险
E、来自收单行的风险
答案：B,C,D
分析解释：信用卡风险，就是指在信用卡业务经营中发卡行、收单行以及持卡人和合作商户等发生经济损失的潜在可能性。信用卡业务的风险管理有其特殊性和复杂性。除了一般银行业务具有的信用风险、操作风险、欺诈风险外，信用卡产品的风险主要包括：①来自持卡人的风险；②来自商户的风险；③来自第三方的风险。【知识点】信用卡风险管理dss
投资者张某准备将1 000万元人民币闲置资金用于投资，某基金销售机构公司的销售人员小王向张某推荐了四只产品：a产品是一只公募货币基金，b产品是一只公募股票基金，c产品是一只私募股权投资基金，d产品是一只私募艺术品基金。假定张某只准备投资证券投资基金，上述基金属于证券投资基金的是（ ）。
A、a，b
B、a，b，c
C、a，b，d
D、a，b，c，d
答案：A
分析解释：通常，人们把投资于公开市场交易的权益、债券、货币、期货等金融资产的基金称为传统投资基金，投资于传统对象以外的投资基金称为另类投资基金。证券投资基金是投资基金中最主要的一种类别，主要投资于传统金融资产。c、d产品不属于证券投资基金，属于另类投资基金。【知识点】投资基金的主要类别【考查方向】案例应用【难度】易
封闭式基金上市交易条件包括（ ）  
Ⅰ基金合同期限5年以上  
Ⅱ基金募集资金不低于2亿元  
Ⅲ基金投资者人数不少于1000人  
Ⅳ.公司自由资金认购金额不低于1000万元
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：封闭式基金上市交易条件：（1）基金的募集符合《证券投资基金法》规定；（2）基金合同期限为5年以上；（3）基金募集金额不低于2亿元人民币；（4）基金份额持有人不少于1000人；（5）基金份额上市交易规则规定的其他条件。【知识点】封闭式基金的上市与交易【考点】封闭式基金的交易特点【考查方向】概念释义【难度】中
基金募集期限届满，封闭式基金满足募集的基金份额总额达到核准规模80%以上，并且基金份额持有人数达到（ ）人以上。
A、100
B、200
C、300
D、500
答案：B
分析解释：基金募集期限届满，封闭式基金需满足募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上，并且基金份额持有人人数达到200人以上；开放式基金需满足募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币，基金份额持有人的人数不少于200人。【知识点】证基金的募集程序【考点】基金的合同生效【考查方向】数字记忆【难度】易
依据全球投资业绩标准(GIPS)以下说法正确的是（ ）。
A、不同期间的回报率以算术平均的方式相连
B、必须采用经现金流调整后的时间加权收益率
C、在计算收益率时应当只包含已经实现的回报以及损失，并加上收入
D、在计算总收益的时候，应当排除投资组合中持有的现金以及现金等价物的收益
答案：B
分析解释：必须采用经现金流调整后的时间加权收益率、不同时期的回报率必须以几何平均方式相关联，A项错。必须采用总收益率，即包括实现的和未实现的回报以及损失并加上收入，C项错。在计算收益时，必须计入投资组合中持有的现金及现金等价物的收益，D项错。【知识点】GIPS收益率计算的相关规定【考察方向】概念理解【难易程度】中等
有足够平面空间的基金宣传推介材料应当在材料中加入具有符合规定的必备内容的风险提示函。电视、电影、互联网资料、公共网站链接形式的宣传推介材料应当包括为时至少（ ）秒钟的影像显示，提示投资人注意风险并参考该基金的销售文件。
A、3
B、5
C、7
D、10
答案：B
分析解释：本题考查宣传推介材料的其他规范。有足够平面空间的基金宣传推介材料应当在材料中加入具有符合规定的必备内容的风险提示函。电视、电影、互联网资料、公共网站链接形式的宣传推介材料应当包括为时至少5秒钟的影像显示，提示投资人注意风险并参考该基金的销售文件。【知识点】基金销售费用具体规范【考查方向】概念释义【难度】中
下列关于同业拆借利率的说法，正确的有（ ）。
A、属于货币市场格局之一
B、不具有广泛性，不能帮助金融机构提高自主定价能力
C、目前已成为认可度高、应用广泛的货币市场基准利率之一
D、由中国人民银行于2007年开始试运行
答案：A,C,D
分析解释：为推进利率市场化改革，提高金融机构自主定价能力，健全货币政策传导机制，培育货币市场基准利率，中国人民银行于2007年开始运行上海银行间同业拆借利率，目前它已成为认可度高、应用广泛的货币市场基准利率之一。【知识点】中国金融市场的历史、现状及影响因素【考点】我国金融市场的发展现状【考查方向】概念理解【难度】易
关于投资产品的预期收益，以下表述错误的是（ ）。
A、信用风险较高债券的预期收益通常高于信用风险较低债券的预期收益
B、风险资产的预期收益通常高于无风险资产的预期收益
C、期限较长债券的预期收益通常高于期限较短债券的预期收益
D、某投资产品的预期收益为正，则投资者投资该产品不会亏损
答案：D
分析解释：通常情况下，投资者对期限较长的债券会要求较高的风险溢价，造成长期债券的收益率高于同类短期债券的收益率。上升收益率曲线是最常见的形态。一般而言，投资者会要求更高的收益来补偿较高的违约风险，即违约风险越高，投资收益率也应该越高。【知识点】利率期限结构和信用利差【考点】信用利差【考查方向】概念理解【难易程度】易
根据《金融企业呆账核销管理办法（2013年修订版）》，金融企业进行呆账核销，无法取得法院或政府有关部门出具的财产清偿证明等相关文件的，不能进行核销。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：《金融企业呆账核销管理办法（2013年修订版）》第九条规定，“金融企业核销呆账，应提供财产清偿证明、追偿证明等内外部证据。无法取得法院或政府有关部门出具的财产清偿证明等相关文件的，金融企业可凭财产追偿证明、清收报告、法律意见书等内部证据进行核销。内部证据必须经相关人员签章确认”。【知识点】不良贷款处置方式
广义的监管方式又包括（ ）。
A、对基金市场主体即基金机构的市场准入监管、对基金机构各种违法违规行为或出现某些法定情形后的处置措施
B、对基金市场主体即基金机构的市场准入监管、市场行为的监管
C、对基金市场主体即基金机构的市场准入监管、市场行为的监管以及对基金机构各种违法违规行为或出现某些法定情形后的处置措施
D、市场行为的监管以及对基金机构各种违法违规行为或出现某些法定情形后的处置措施
答案：C
分析解释：选项C正确：广义的监管方式，包括对基金市场主体即基金机构的市场准入监管、市场行为的监管以及对基金机构各种违法违规行为或出现某些法定情形后的处置措施，分别体现了事前监管、事中监管和事后监管。狭义的监管方式，通常不包括对基金市场主体即基金机构的市场准入监管。【知识点】基金监管体系【考查方向】概念释义【难度】易
下列期货合约中，在大连商品交易所上市交易的有( )。
A、黄大豆合约
B、玉米合约
C、小麦合约
D、棉花合约
答案：A,B
分析解释：大连商品交易所上市交易的主要品种有玉米、黄大豆、豆粕、豆油、棕榈油、线型低密度聚乙烯(LLDPE)、聚氯乙烯(PVC)、聚丙烯、焦炭、焦煤、铁矿石、鸡蛋、胶合板、玉米淀粉期货等。C、D选项在郑州商品交易所上市交易。【知识点】我国境内期货交易所【考点】我国境内期货交易所概况【考察方向】概念理解【难易程度】中
期货合约标准化指的是除（ ）外，其所有条款都是预先规定好的，具有标准化的特点。
A、交割日期
B、货物质量
C、交易单位
D、交易价格
答案：D
分析解释：期货合约是期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约。期货不是货，通常是指以某种大宗商品或金融资产为标的可交易的标准化合约。期货合约是期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约。【知识点】期货【考察方向】概念理解【难易程度】易
当期货合约临近到期日时，现货价格与期货价格之间的差额即基差将接近于( )。
A、期货价格
B、零
C、无限大
D、无法判断
答案：B
分析解释：对于同一种商品来说，在现货市场和期货市场同时存在的情况下，在同一时空内会受到相同的经济因素的影响和制约，因而一般情况下两个市场的价格变动趋势相同，并且随着期货合约临近交割，现货价格与期货价格趋于一致。【知识点】规避风险的功能【考点】在期货市场上通过套期保值规避风险的原理 【考察方向】概念理解【难易程度】易
4月初，某农场注意到大豆的期货价格持续下跌，决定减少当年大豆的种植面积，这体现了期货市场可以使企业（ ）。
A、锁定生产成本，实现预期利润
B、利用期货价格信号，组织安排现货生产
C、关注产品的产量和质量
D、对冲大豆价格波动的风险
答案：B
分析解释：利用期货及衍生品价格信号，组织安排现货生产：期货及衍生品市场具有价格发现的功能，对现货商品的未来价格走势有一定的预期性，利用期货及衍生品市场的价格信号，有助于生产经营者调整相关产品的生产计划，避免生产的盲目性。【知识点】衍生品市场的作用【考点】衍生品市场微观经济中的作用 【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于我国目前各类证券投资基金的投资对象，下列表述正确的是（ ）。
A、股票基金仅投资于股票
B、货币市场基金仅投资于货币市场工具
C、基金中基金仅投资于不同基金份额
D、债券基金仅投资于债券
答案：B
分析解释：根据中国证监会对基金类别的分类标准，基金资产80%以上投资于股票的为股票基金。仅投资于货币市场工具的为货币市场基金。80%以上的基金资产投资于其他基金份额的，为基金中基金。基金资产80%以上投资于债券的为债券基金。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资对象分类【考查方向】概念释义【难度】中
分级基金具有以下（ ）特点。  
Ⅰ.一只基金、多类份额  
Ⅱ.A类、B类份额分级、资产合并运作  
Ⅲ.内含衍生工具与杠杆特性  
Ⅳ.多种收益实现方式
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：分级基金作为一种创新型基金，是继ETF后交易所场内的重要交易工具之一，具有一些与普通基金不同的特点：一只基金，多类份额，多种投资工具；A类、B类份额分级，资产合并运作；基金份额可在交易所上市交易；内含衍生工具与杠杆特性；多种收益实现方式、投资策略丰富。【知识点】分级基金的特点【考查方向】概念释义【难度】易
根据2014年8月8日正式生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》，公募证券投资基金不包括（ ）。
A、股票基金
B、货币市场基金
C、混合基金
D、衍生品基金
答案：D
分析解释：本题考查证券投资基金分类的困难性。根据中国证监会颁布的、于2014年8月8日正式生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》，将公募证券投资基金划分为股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金以及基金中的基金等类别。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资对象分类【考查方向】概念释义【难度】易
下列情形中，应当认定期货经纪合同是无效的包括（）。
A、没有从事期货经纪业务的主体资格而从事期货经纪业务的
B、不具备从事期货交易主体资格的客户从事期货交易的
C、违反法律、法规禁止性规定的
D、按规定流程签订的经纪合同
答案：A,B,C
分析解释：有下列情形之一的，应当认定期货经纪合同无效：（1）没有从事期货经纪业务的主体资格而从事期货经纪业务的；A正确（2）不具备从事期货交易主体资格的客户从事期货交易的；B正确（3）违反法律、行政法规的强制性规定的。C正确【知识点】无效合同纠纷及其责任【考点】无效合同纠纷及其责任【考查方向】结论考查【难易程度】易
要实现“风险对冲”，在套期保值操作中应满足以下（ ）条件。
A、在期货头寸方向的选择上，应与现货头寸相反或作为现货未来交易的替代物
B、期货头寸持有时间段与现货承担风险的时间段对应
C、在套期保值数量选择上，要使期货与现货市场的价值变动大体相当
D、期货合约的月份一定要与现货市场的交易时间对应
答案：A,B,C
分析解释：要实现“风险对冲”，在套期保值操作中应满足以下条件：（1）在套期保值数量选择上，要使用期货与现货市场的价值变动大体相当；（2）在期货市头寸方向的选择上，应与现货头寸相反或作为现货未来交易的替代物；（3）期货头寸持有时间段与现货承担风险的时间段对应。【知识点】套期保值的原理【考查方向】概念理解【难易程度】中
利用期货交易实现“风险对冲”须具备( )等条件。
A、期货品种及合约数量的确定应保证期货与现货市场的价值变动大体相当
B、期货头寸应与现货市场头寸相同，或作为现货市场未来要进行的交易替代物
C、期货头寸应与现货头寸相反，或作为现货市场未来要进行的交易替代物
D、期货头寸持有的时间段要与现货市场承担风险的时间段对应起来
答案：A,C,D
分析解释：要实现“风险对冲”，在套期保值操作中应满足以下条件：（1）在套期保值数量选择上，要使用期货与现货市场的价值变动大体相当；（2）在期货市头寸方向的选择上，应与现货头寸相反或作为现货未来交易的替代物；（3）期货头寸持有时间段与现货承担风险的时间段对应。【知识点】套期保值的原理【考查方向】概念理解【难易程度】中
要实现“风险对冲”，在套期保值中应满足的条件包括（ ）。
A、期货品种及合约数量的确定应保证期货与现货头寸的价值变动大体相当
B、期货头寸应与现货头寸相反
C、期货头寸作为现货市场未来要进行的交易的替代物
D、期货头寸持有的时间段要与现货市场承担风险的时间段对应起来
答案：A,B,C,D
分析解释：要实现“风险对冲”，在套期保值操作中应满足以下条件：（1）在套期保值数量选择上，要使用期货与现货市场的价值变动大体相当；（2）在期货市头寸方向的选择上，应与现货头寸相反或作为现货未来交易的替代物；（3）期货头寸持有时间段与现货承担风险的时间段对应。【知识点】套期保值的原理【考查方向】概念理解【难易程度】中
利用期货工具进行套期保值操作，要实现“风险对冲”，须具备的条件之一是在套期保值数量选择上，要使期货与现货市场的价值变动大体相当。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：要实现“风险对冲”，在套期保值操作中应满足以下条件：（1）在套期保值数量选择上，要使用期货与现货市场的价值变动大体相当；（2）在期货市头寸方向的选择上，应与现货头寸相反或作为现货未来交易的替代物；（3）期货头寸持有时间段与现货承担风险的时间段对应。【知识点】套期保值的原理【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货公司借入次级债务的，可以按照规定计入净资本，并（ ）个工作日向住所地中国证件会派出机构报告。
A、3
B、5
C、10
D、7
答案：B
分析解释：期货公司借入次级债务、向股东或者其关联企业借入具有次级债务性质的长期借款以及其他清偿顺序在普通债之后的债务，可以按照规定计入净资本。期货公司应当在相关事项完成后5个工作日内向住所地中国证监会派出机构报告。【知识点】期货公司风险监管指标体系【考点】风险监管指标标准及计算要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
证券投资基金在我国的发展可分为四个阶段，1998~2003年属于（ ）。
A、早期探索阶段
B、试点发展阶段
C、创新发展阶段
D、稳步发展阶段
答案：B
分析解释：证券投资基金在我国的发展可分为四个阶段。1.早期探索阶段（1990-1997年）2.试点发展阶段（1998-2003年），B选项正确3.创新发展阶段（2004-2012年）4.稳步发展阶段（2013年至今）【知识点】证券投资基金的起源与发展【考点】证券投资基金的起源与发展【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金管理公司为单一客户办理特定资产管理业务时，客户委托的初始资产不得低于人民币( )。
A、4000万元
B、5000万元
C、3000万元
D、2000万元
答案：C
分析解释：根据我国2012年11月1日开始施行的《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》的规定，符合条件的基金管理公司既可以为单一客户办理特定资产管理业务，也可以为特定的多个客户办理特定资产管理业务。基金管理公司为单一客户办理特定资产管理业务的，客户委托的初始资产不得低于3000万元人民币。[历年真题仅供参考]
10月2日，某投资者持有股票组合的现值为275万美元，其股票组合为S&P500指数的β系数为1.25。为了规避股市下跌风险，该投资者准备进行股指期货套期保值，10月2日的现货指数为1250点，12月到期的期货合约为1375点，则该投资者应该（）12月份到期的S&P500股指期货合约。（S&P500期货合约乘数为250美元）
A、卖出10手
B、买入10手
C、卖出11手
D、买入11手
答案：A
分析解释：投资者持有股票组合，担心股市大盘下跌而影响股票组合的收益，属于卖出套期保值的情形。卖出期货合约的数量=β系数×现货总价值/（期货指数点×每点乘数）=1.25×2750000/（1375×250）=10（手）。【知识点】最优套期保值比率与β系数【考点】最优套期保值比率的确定【考查方向】公式计算【难易程度】中
关于β系数，下列说法正确的是( )。
A、某股票的β系数越大，其非系统性风险越小
B、某股票的β系数越大，其系统性风险越小
C、某股票的β系数越大，其系统性风险越大
D、某股票的β系数越大，其非系统性风险越大
答案：C
分析解释：β系数大于1，说明股票比市场整体波动性高，因而其所承担的系统风险高于平均市场风险；β系数小于1，说明股票比市场整体波动性低，因而其所承担的系统风险低于平均市场风险。因此，某股票的β系数越大，其系统性风险越大。【知识点】最优套期保值比率与β系数【考点】最优套期保值比率的确定【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货公司应当对期货投资咨询业务操作实行留痕管理，并按照规定的保存年限和要求，妥善保存期货投资咨询业务的（）。
A、风险揭示书、合同
B、风险管理意见、研究分析报告
C、交易咨询建议
D、期货交易软件或者终端设备说明
答案：A,B,C,D
分析解释：期货公司应当对期货投资咨询业务操作实行留痕管理，并按照中国证监会规定的保存年限和要求，妥善保存期货投资咨询业务的风险揭示书、合同、风险管理意见、研究分析报告、交易咨询建议、期货交易软件或者终端设备说明等业务材料。【知识点】期货投资咨询业务及其监管【考点】业务留痕与投诉管理【考查方向】原文条款【难易程度】中
下列关于期货交易基本规则的表述，错误的是（）。
A、客户可以通过电话向期货公司下达交易指令
B、在期货交易所进行期货交易的，应当是客户
C、客户的交易指令应当明确、全面
D、期货公司不得使用不正当手段诱骗客户发出交易指令
答案：B
分析解释：客户可以通过书面、电话、计算机、互联网等委托方式下达交易指令。客户的交易指令应当明确、全面。期货公司不得隐瞒重要事项或者使用其他不正当手段诱骗客户发出交易指令。《条例》规定，在期货交易所进行期货交易的，应当是期货交易所会员。【知识点】期货交易制度【考点】入场交易与委托交易【考查方向】原文条款【难易程度】中
2015年10月某日，某交易者卖出执行价格为1.1522的CME欧元兑美元看跌期货期权（美式），权利金为0.0213。不考虑其他交易费用，履约时刻交易者（）。
A、卖出欧元兑美元期货合约的实际收入为1.1309
B、买入欧元兑美元期货合约的实际成本为1.1522
C、卖出欧元兑美元期货合约的实际收入为1.1735
D、买入欧元兑美元期货合约的实际成本为1.1309
答案：D
分析解释：交易者卖出看跌期权后，便拥有了履约义务。当价格低于执行价格1.1522元时，买方行权，卖方必须以执行价格1.1522元从买方处买入标的资产。买入标的期货合约的成本为1.1522-0.0213=1.1309（元）。故本题D正确。【知识点】期权基本交易策略【考点】卖出看跌期权【考查方向】公式计算【难易程度】难
期权交易买卖双方的权利义务是对等的。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：通常情况下，权利和义务是不分离的，在享有权利的同时要承担相应的义务，但期权交易不同。期权交易是权利的买卖，期权买方支付了期权费获得权利，卖方将权利出售给买方从而拥有了履约的义务。因此，期权的买方只有权利而不必承担履约义务，卖方只有履约义务而没有相应权利。【知识点】期权特点【考查方向】概念理解【难易程度】中
10月17日，某期货公司客户李先生的期货账户中持有SR0905空头合约100手。合约当日出现涨停单边市，结算时交易所提高了保证金收取比例，当日结算价为3083元/吨，李先生的客户权益为303500元。该期货公司SR0905的保证金比例为17%。SR是郑州商品交易所白糖期货合约的代码，交易单位为10吨/手。那么该客户风险度是（ ）。
A、72.68%
B、172.69%
C、57.9%
D、137.57%
答案：B
分析解释：客户的保证金占用=∑（当日结算价×交易单位×持仓手数×公司要求的保证金比例）=3 083×10×100×17%=524110（元）;风险度=保证金占用/客户权益×100%=524 110/303 500×100%=172.69%。【知识点】结算【考点】期货公司对客户的结算【考查方向】公式计算【难易程度】中
全部合格境外投资者及其他境外投资者持有单个公司A股或者境内挂牌股份的总和，不得超过该公司股份总数的（ ）。
A、20%
B、10%
C、40%
D、30%
答案：D
分析解释：单个合格境外投资者或其他境外投资者持有单个上市公司或者挂牌公司的投资限额与国内基金一样，不得超过该公司股份总数的10%:全部合格境外投资者及其他境外投资者持有单个公司A股或者境内挂牌股份的总和，不得超过该公司股份总数的30%。【知识点】机构投资者【考点】合格境外机构投资者【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列各项中说法正确的是（ ）。
A、证券公司未能做到突出主业、稳健经营仍可设立私募基金子公司
B、证券公司以自有资金全资设立私募基金子公司
C、证券公司采用股份代持方式与其他投资者共同出资设立私募基金子公司
D、每家证券公司设立的私募基金子公司原则上不超过2家
答案：B
分析解释：证券公司未能做到突出主业、稳健经营、诚实守信、勤勉尽责、资本约束或内控有力，不得设立私募基金子公司。证券公司应当以自有资金全资设立私募基金子公司，不得采用股份代持等其他方式变相与其他投资者共同出资设立私募基金子公司。每家证券公司设立的私募基金子公司原则上不超过1家。【知识点】私募投资基金业务和另类投资业务
若证券金融公司从事转融通业务的年税后利润为68万元，则当年证券金融公司应提取的准备金为（ ）万元。
A、10.2
B、6.8
C、20.4
D、3.4
答案：B
分析解释：证券金融公司应当每年按照税后利润的10%提取风险准备金。中国证监会可以根据防范证券金融公司风险的需要调整提取比例。本题证券金融公司从事转融通业务的年税后利润为68万元，68×10%=6.8万元，故本题选B。【知识点】证券服务机构【考点】证券金融公司的定位与从事转融通业务的管理【考查方向】公式计算【难度】中
根据《证券公司信息隔离墙制度指引》，证券公司开展保密侧业务，应当在与客户发生实质性接触后的适当时点，将相关项目所涉公司或证券列入观察名单，适当时点，以下列（ ）环节中的较早者为准。  
Ⅰ.与客户签署保密协议  
Ⅱ.对项目立项  
Ⅲ.进场开展工作  
Ⅳ.实际获知项目敏感信息
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：证券公司开展保密侧业务时，应当在与客户发生实质性接触后的适当时点，将相关项目所涉公司或证券列入观察名单。此处所指的适当时点，以与客户签署保密协议、对项目立项、进场开展工作和实际获知项目内幕信息中较早者为准。【知识点】证券公司观察名单、限制名单管理的基本要求【考点】观察名单【考察方向】概念释义【难易程度】中
证券公司净资本或者其他风险控制指标不符合规定标准的，派出机构应当责令公司限期改正；证券公司未按时报送整改计划的，派出机构应当（ ）。
A、督促其加快整改
B、立即限制其业务活动
C、延长整改期限
D、不予理睬
答案：B
分析解释：证券公司净资本或者其他风险控制指标不符合规定标准的，派出机构应当责令公司限期改正，在5个工作日内制定并报送整改计划，整改期限最长不超过20个工作日；证券公司未按时报送整改计划的，派出机构应当立即限制其业务活动。【知识点】监管措施【考点】风险控制指标不符合规定标准的监管措施【考察方向】概念释义【难易程度】中
中国证券业协会诚信管理中，处罚处分信息不包括（ ）。
A、处罚处分机构或个人名称
B、处罚处分时间
C、会员对本单位从业人员做出的处罚处分
D、处罚处分文件的文号
答案：C
分析解释：本题考查中国证券业协会诚信管理的有关规定，处罚处分信息包括受处罚处分机构或个人的名称、受处罚处分机构责任人、处罚处分时间、效力期限、处罚处分原因、作出处罚处分决定的机构、处罚处分类别、文号等。不包括会员对本单位从业人员做出的处罚处分。【知识点】中国证券业协会诚信管理的有关规定【考查方向】概念理解【难度】易
中国证券业协会诚信管理中，处罚处分信息包括（ ）。Ⅰ．处罚处分机构或个人名称Ⅱ．处罚处分时间Ⅲ．会员对本单位从业人员做出的处罚处分Ⅳ．文号
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：本题考查中国证券业协会诚信管理的有关规定，处罚处分信息包括受处罚处分机构或个人的名称、受处罚处分机构责任人、处罚处分时间、效力期限、处罚处分原因、作出处罚处分决定的机构、处罚处分类别、文号等。不包括会员对本单位从业人员做出的处罚处分。【知识点】中国证券业协会诚信管理的有关规定【考查方向】原文条款【难度】易
某套利者以2532元/吨的价格买入3月的螺纹钢期货，同时以2682元/吨的价格卖出7月的螺纹钢期货。持有一段时间后，该套利者以2522元/吨的价格将3月合约卖出平仓，同时以2665元/吨的价格将7月合约买入平仓。该套利交易后套利者每吨螺纹钢（ ）元。
A、亏损7
B、亏损10
C、盈利27
D、盈利7
答案：D
分析解释：3月份的螺纹钢期货合约：亏损=2532-2522=10（元/吨），7月份的螺纹钢期货合约：盈利=2682-2665=17（元/吨），套利结果=-10+17=7（元/吨），期货价差套利交易后套利者每吨螺纹钢盈利7元。【知识点】价差与期货价差套利【考点】价差变动与套利盈亏计算【考查方向】公式计算【难易程度】中
关于“沪伦通”，下列说法错误的是（ ）。
A、沪伦通，即上海证券交易所与伦敦证券交易所互联互通机制，是指符合条件的两地上市公司，依照对方市场的法律法规，发行存托凭证并在对方市场上市交易
B、沪伦通包括南、北两个业务方向。南向业务，是指伦交所上市公司在上交所挂牌中国存托凭证（ Chinese Depositary Receipt），是指由存托人签发、以境外证券为基础在中国境内发行、代表境外基础证券权益的证券；北向业务，是指上交所A股上市公司在伦交所挂牌全球存托凭证（ Global Depositary Receipt）
C、沪伦通下的全球存托凭证是由存托人签发、以沪市A股为基础在英国发行、代表中国境内基础证券权益的证券
D、沪伦通是沪伦两地满足一定条件的上市公司到对方市场上市交易存托凭证的模式
答案：B
分析解释：沪伦通包括东、西两个业务方向。东向业务，是指伦交所上市公司在上交所挂牌中国存托凭证，是指由存托人签发、以境外证券为基础在中国境内发行、代表境外基础证券权益的证券；西向业务，是指上交所A股上市公司在伦交所挂牌全球存托凭证。【知识点】存托凭证与沪伦通【考点】“沪伦通”存托凭证业务【考查方向】原文条款【难度】中
下列关于使用香港机构证券投资咨询服务的业务规范中，错误的是（ ）。
A、香港机构应当确保其发布港股研究报告、授权证券公司转发港股研究报告、为证券基金经营机构提供港股投资顾问服务的行为，符合内地和香港有关发布证券研究报告及证券投资顾问业务有关规定
B、香港机构依法就港股研究报告的内容和发布行为对证券公司承担责任，证券公司依法就港股研究报告的内容和转发行为对客户承担责任
C、证券基金经营机构以书面或者电子文件形式记录香港机构提供港股投资顾问服务的时间、方式、内容和依据等信息。相关业务档案的保存期限自协议终止之日起不得少于3年
D、香港机构应当承诺配合中国证监会及其派出机构的监管工作，按照要求提供有关业务资料和信息
答案：C
分析解释：证券基金经营机构以书面或者电子文件形式记录香港机构提供港股投资顾问服务的时间、方式、内容和依据等信息。相关业务档案的保存期限自协议终止之日起不得少于5年。【知识点】证券基金经营机构使用香港机构证券投资咨询服务的有关规定【考点】内地证券基金经营机构使用港股投资顾问服务的业务规范【考查方向】原文条款【难度】易
关于沪伦通，下列说法错误的是（ ）。
A、沪伦通即上海证券交易所与伦敦证券交易所互联互通机制，是指符合条件的两地上市公司，依照对方市场的法律法规，发行存托凭证并在对方市场上市交易
B、沪伦通包括南、北两个业务方向。南向业务，是指伦交所上市公司在上交所挂牌中国存托凭证；北向业务，是指上交所A股上市公司在伦交所挂牌全球存托凭证
C、沪伦通下的全球存托凭证是由存托人签发、以沪市A股为基础在英国发行、代表中国境内基础证券权益的证券
D、沪伦通是沪伦两地满足一定条件的上市公司到对方市场上市交易存托凭证的模式
答案：B
分析解释：沪伦通包括东、西两个业务方向。东向业务，是指伦交所上市公司在上交所挂牌中国存托凭证，是指由存托人签发、以境外证券为基础在中国境内发行、代表境外基础证券权益的证券；西向业务，是指上交所A股上市公司在伦交所挂牌全球存托凭证。【知识点】存托凭证与沪伦通【考点】“沪伦通”存托凭证业务【考查方向】概念理解【难度】易
可以成为我国合伙企业中的普通合伙人的是（ ）。
A、国有企业
B、上市公司
C、公益性的社会团体
D、英国公民
答案：D
分析解释：为保护国有资产和上市公司股东的利益，国有独资公司、国有企业（A）、上市公司（B）不得成为普通合伙人。另外，公益性的事业单位、社会团体（C），其财产也不宜对外承担无限连带责任，因此，公益性的事业单位、社会团体也不得成为普通合伙人。【知识点】总论【考点】普通合伙人的主体适格性限制【考查方向】原文条款【难度】难
公开募集基金的基金管理人将其固有财产或他人财产混同于基金财产从事证券投资会导致（ ）。  
Ⅰ.违背基金财产独立性原则  
Ⅱ.使基金财产与基金管理人的固有财产混淆不清  
Ⅲ.基金财产可以得到更多的收益  
Ⅳ.会对基金份额持有人的利益造成损害
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产。公开募集基金的基金管理人及其董事、监事、高级管理人员和其他从业人员不得将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资。【知识点】基金财产的独立性【考点】基金财产的独立性要求【考查方向】原文条款【难度】易
证券公司停业、解散或者破产的，应当经（ ）批准，并按照有关规定安置客户、处理未了结的业务。
A、证券交易所
B、国务院证券监督管理机构
C、证券登记结算机构
D、证券业协会
答案：B
分析解释：证券公司应按照有关规定安置客户、处理未了结的业务。证券公司停止全部证券业务、解散、破产的，还应当在国务院证券监督管理机构指定的报刊上公告，并按照规定将经营证券业务许可证交国务院证券监督管理机构注销。【知识点】证券公司的设立与变更【考点】证券公司的合并、分立、停业、解散或者破产【考查方向】原文条款【难度】难
（ ）时间段为上海证券交易所开盘集合竞价阶段。
A、9:15～9:25
B、9:20～9:25
C、9:20～9:30
D、9:15～9:30
答案：A
分析解释：上海证券交易所规定：证券采用竞价交易方式的，除《上海证券交易所交易规则》另有规定外每个交易日的9：15~9：25为开盘集合竞价时间，9：30~11：30、13：00~14：57为连续竞价时间，14：57~15：00为收盘集合竞价时间。【知识点】股票交易程序【考点】委托买卖【考察方向】原文挖空【难易程度】易
( )时间段为上海证券交易所开盘集合竞价阶段。
A、9: 15～9: 25
B、9:20～9: 25
C、9: 20～9: 30
D、9:15～9: 30
答案：A
分析解释：上海证券交易所规定：证券采用竞价交易方式的，除《上海证券交易所交易规则》另有规定外每个交易日的9：15~9:25为开盘集合竞价时间，9：30~11:30、13:00~14:57为连续竞价时间，14：57~15：00为收盘集合竞价时间。【知识点】股票交易程序【考点】委托买卖【考察方向】原文挖空【难易程度】易
发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于所有网下投资者拟申购总量的（ ）。
A、10%
B、20%
C、30%
D、40%
答案：A
分析解释：首次公开发行股票采用询价方式的，网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于所有网下投资者拟申购总量的10%，然后根据剩余报价及拟申购数量协商确定发行价格。剔除部分不得参与网下申购。【知识点】新股发行【考点】首次公开发行股票的发行方式【考查方向】概念释义【难度】易
如果通货膨胀被完全预期到了，那么通货膨胀将是没有成本的。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：预期通货膨胀的成本主要有：①皮鞋成本；②菜单成本，是指价格调整的成本。③高的通货膨胀率改变了相对价格，从而引起资源配置中的微观经济无效率；④许多税规没有考虑通货膨胀的影响，从而改变了个人所得税负担（如资本收益的税收处理）；⑤物价水平经常变动会引起生活不便。无论通货膨胀是否被预期到，通货膨胀都存在以上成本。
J曲线效应描述的是（）。[中山大学]
A、收入分配状况随着经济的增长先恶化再改善的过程
B、一国内部各区域间经济差距随着经济增长先扩大再缩小的过程
C、国际收支随着货币贬值先恶化再改善的过程
D、国际收支随着货币贬值先改善再恶化的过程
答案：C
分析解释：在短期内，由于种种原因贬值之后有可能使贸易收支首先恶化。过了一段时间以后，待出口供给和进口需求作了相应的调整后，贸易收支才慢慢开始改善。出口供给的调整时间，一般被认为需要半年到一年的时间。整个过程用曲线描述出来，呈字母J形。故在马歇尔－勒纳条件成立的情况下，贬值对贸易收支改善的时滞效应，被称为J曲线效应。
下列不属于商业银行资产业务的是（ ）。[清华大学]
A、贴现
B、贷款
C、信用证
D、证券投资
答案：C
分析解释：商业银行的资产业务是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务。常见的资产业务有：①贴现，是银行应客户的要求，买进尚未到付款日期的票据；②贷款，是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户并约定归还期限的业务；③证券投资，是商业银行以其资金持有各种有价证券的业务活动；④租赁业务。C项属于中间业务。
在下一个生产周期，根据乙车间投入量，可以判断乙车间的出产量为（）件。
A、1100
B、850
C、960
D、1000
答案：B
分析解释：本车间投入量＝本车间出产量＋本车间计划允许废品及损耗量＋（本车间期末在制品定额－本车间期初预计在制品结存量），即1000＝乙车间出产量＋100＋（250－200），乙车间出产量＝1000－100－250＋200＝850（件）。【知识点】生产作业计划编制【考点】在制品定额法【考查方向】案例应用【难易程度】中
企业生产物流的管理中，可以真正做到按需生产的生产模式是（ ）。
A、精益生产模式
B、推进式模式
C、拉动式模式
D、大批量定制模式
答案：C
分析解释：此题考查对拉动式模式的理解。精益生产模式下的企业生产物流管理有两种模式：推进式和拉动式。其中，在拉动式模式下，物流和信息流是结合在一起的，采用拉动式模式进行企业生产物流的管理，可以真正做到按需生产。C正确【知识点】企业生产物流的方式【考点】不同生产模式下的企业生产物流管理【难易程度】易【考察方向】结论考察
根据企业所期望的技术竞争地位的不同，模仿领先者进行技术开发的（）战略随着知识产权保护力度的加大可能面临更大的风险。
A、技术领先
B、成本领先
C、技术跟随
D、劳动密集
答案：C
分析解释：技术跟随战略是指企业不图领先，而是在领先者的创新获得进展以后，学习领先者创造的知识，跟在领先者后面进行模仿但随着国内外知识产权保护力度的不断增大，采取这种战略的风险也越来越大，企业在模仿时必须特别注意避免侵权而招致的意外麻烦和损失。【知识点】技术创新战略的类型【考点】根据企业所期望的技术竞争地位的不同分类
假定银行年利率为10%，某投资项目采取后付年金形式，投资期5年，终值为100万元。若该项目改为先付年金的形式，每年年金数额不变，投资期不变，则该项目5年期先付年金的终值为（ ）万元。
A、90
B、105
C、110
D、121
答案：C
分析解释：此题考查先付年金终值与后付年金终值的关系。n期先付年金与n期后付年金的付款次数相同，但由于其付款时间不同，n期先付年金终值比n期后付年金的终值多计算，一期利息。因此，5年期先付年金终值=5年期后付年金终值x（1+i）=100x（1+10%）=110（万元）。【知识点】货币时间价值观念【考点】年金终值与现值
适合离岸经营的工作岗位包括（ ）。
A、生产岗位
B、呼叫中心的服务岗位
C、证券分析岗位
D、技术研发岗位
E、管理岗位
答案：A,B,C,D
分析解释：离岸经营是一种特殊的外包形式。最初被以离岸经营方式外包出去的许多工作岗位，其工作范围比较窄、工作内容比较简单，如生产岗位、呼叫中心的服务岗位等，而现在已经延伸到很多高技能的工作岗位，如证券分析、技术研发等。【知识点】人力资源供求平衡的方法分析【考点】外包、离岸经营和移民【考察方向】概念理解 【难易程度】易
人员甄选对于组织的价值和意义表现为（ ）。
A、甄选决策失误会造成企业利润下滑
B、甄选决策失误可能会对员工本人造成伤害
C、弥补甄选决策失误的代价可能极高
D、符合企业需要的优秀员工是确保组织战略目标达成的最根本保障
E、甄选决策失误会使本人跳槽成本增加
答案：B,C,D
分析解释：人员甄选对于组织的价值与意义主要表现为三个方面：（1）符合企业需要的优秀员工是确保组织战略目标达成的最根本保障；（2）弥补甄选决策失误的代价可能极高；（3）甄选决策失误可能会对员工本人造成伤害。所以，选择BCD。【知识点】甄选的概念及其意义【考点】甄选对组织的价值与意义【考察方向】概念理解 【难易程度】中
关于甄选说法错误的是（ ）
A、采取错误的甄选策略，对企业有不利影响
B、甄选工具应同时具有效度和信度
C、甄选的最主要目的是为企业找到水平最高的人才并录用
D、采取错误的甄选策略对员工有不利影响
答案：C
分析解释：甄选的主要目的是做岀关于人的决策，而想要这些决策正确，那么组织赖以做出决策的技术就必须能够获得关于求职者的可靠信息，或者说具有一定的科学性。只有当一种甄选工具达到可靠和有效的时候，才有可能是合格的。故C选项错误。【知识点】甄选的可靠性与有效性【考点】甄选的可靠性与有效性【考察方向】概念理解 【难易程度】易
金融市场的参与者通过买卖金融资产转移或者接受风险，利用组合投资可以分散投资于单一金融资产所面临的非系统风险，这属于金融市场的（）功能。
A、货币资金融通
B、风险分散与风险管理
C、优化资源配置
D、经济调节
答案：B
分析解释：A选项中的货币资金融通功能是指为资金不足方提供筹资机会，为资金富余方提供投资机会;C选项中的优化资源配置功能是指促使货币资金流向最有发展潜力、能为投资者带来最大利益的地区、部门和企业;D选项中的经济调节功能是指借助货币的供应量的变化、货币的流动和配置影响经济等。题干所述为金融市场的风险分散与风险管理功能。
（ ）是通过对一个人的基本背景以及学习、工作、生活经历甚至个人习惯等与工作相关的履历性信息进行收集和分析，从而判断一个人对未来工作岗位的适应性以及预测其未来工作绩效、任职年限和流动性等特征的一种人才测评方法。
A、履历分析
B、面试
C、笔试
D、评价中心技术
答案：A
分析解释：履历分析又称资历分析或评价技术，它是通过对一个人的基本背景以及学习、工作、生活经历甚至个人习惯等与工作相关的履历性信息进行收集和分析，从而判断一个人对未来工作岗位的适应性以及预测其未来工作绩效、任职年限和流动性等特征的一种人才测评方法。【知识点】履历分析【考点】履历分析【考察方向】概念理解 【难易程度】易
（ ）是通过对一个人的基本背景以及学习、工作、生活经历甚至个人习惯等与工作相关的履历性信息进行收集和分析，从而判断一个人对未来工作岗位的适应性以及预测其未来工作绩效、任职年限和流动性等特征的—种人才测评方法。
A、履历分析
B、面试
C、笔试
D、评价中心技术
答案：A
分析解释：履历分析又称资历分析或评价技术，它是通过对一个人的基本背景以及学习、工作、生活经历甚至个人习惯等与工作相关的履历性信息进行收集和分析，从而判断一个人对未来工作岗位的适应性以及预测其未来工作绩效、任职年限和流动性等特征的一种人才测评方法。【知识点】履历分析【考点】履历分析【考察方向】概念理解 【难易程度】易
为了适应组织的（ ），组织在绩效管理中应当鼓励员工多进行创新活动。
A、差异化战略
B、防御者战略
C、规模化战略
D、成本领先战略
答案：A
分析解释：差异化战略是指组织通过提供与众不同的产品和服务满足客户的特殊需求，形成竞争优势，这种战略的核心是独特的产品和服务，而不是标准。故此，组织在绩效管理中应当尽量弱化员工工作的直接结果，鼓励员工多进行创新的活动。【知识点】战略性绩效管理【考点】适用于取得竞争优势战略的绩效管理【考察方向】概念理解 【难易程度】易
在绩效评价中，管理者通常有过分严厉或过分宽大评定员工的倾向，这种现象是（ ）。
A、刻板效应
B、盲点效应
C、晕轮效应
D、过宽或过严倾向
答案：D
分析解释：本题考查绩效评价中的各种误区，题干所描述的是过宽或过严倾向。过宽或过严倾向是指一些主管人员在绩效评价的过程中，有过分严厉或过分宽大评定员工的倾向。造成这种问题的原因是主管人员采取了主观的评价标准，忽略了客观的评价标准。【知识点】绩效评价【考点】绩效评价常见误区及应对方法【考察方向】概念理解 【难易程度】易
目标管理法中，绩效指标权重最大的是（ ）。
A、重要但不迫切的指标
B、不重要但迫切的指标
C、重要又迫切的指标
D、不重要不迫切的指标
答案：C
分析解释：本题考查目标管理法中考核指标的权重问题。为了对员工的工作起到导向作用，可以把绩效指标分为重要又紧迫的指标、重要但不紧迫的指标、不重要但紧迫的指标、既不重要又不紧迫的指标，对不同指标需要配以不同的权重。根据题干描述，选项C符合题意。【知识点】绩效管理工具【考点】目标管理法【考察方向】概念理解 【难易程度】中
关于成长战略下的薪酬管理策略的说法，正确的是（ ）。
A、基本薪酬在薪酬结构中所占的比重较大
B、一般采取跟随市场的薪酬水平
C、提供高水平的福利待遇
D、长期而言，力求使员工获得较为丰厚的回报
答案：D
分析解释：对于追求成长战略的企业来说，其薪酬管理的指导思想就应是企业与员工共担风险、共享收益。企业的薪酬方案是在短期内提供相对低的基本薪酬，而从长期来讲，企业将实行奖金或股票选择权等计划，能够使员工得到较为丰厚的回报。【知识点】战略性薪酬管理【考点】适用于不同发展战略下的薪酬管理【考察方向】概念理解 【难易程度】中
一种劳动力的工资率变化1%引起的另一种劳动力需求量变化的百分比，被称为（ ）。
A、劳动力需求的自身工资弹性
B、劳动力需求的交叉工资弹性
C、劳动力需求的收入弹性
D、劳动力需求的替代弹性
答案：B
分析解释：题干所描述的是劳动力需求的交叉工资弹性。其值可为正值，也可以为负值。为正值表明一种劳动力的工资率上升会导致另一种劳动力需求数量上升，两者之间是一种总替代关系；如果为负值，表明两者之间是一种总互补关系。【知识点】劳动力需求弹性与派生需求定理【考点】劳动力需求的交叉工资弹性【考察方向】概念理解 【难易程度】中
下列选项关于同工同酬的说法错误的是( ）。
A、在同部门或单位内部贯彻的可能性比较大
B、是指不同职业的男女职工应支付相同工资
C、是指创造相同价值工作职位应有同等水平的工作
D、在有劳动力流动壁垒的情况下难以实现
答案：B
分析解释：在确定工资水平时要注意，处于不同行业、部门或职业中的劳动者的工资水平的对比关系要符合同工同酬的原则。对于完成同等价值工作的劳动者应支付同等水平的工资，这一原则应贯彻于不同行业、部门，不同的民族、种族，不同性别的劳动者之间。【知识点】工资水平【考点】确定工资水平的实际因素【考察方向】概念理解 【难易程度】中
关于工资水平与生产率的说法，正确的是（ ）。
A、较高的工资有利于吸引较好的员工
B、较高的工资有利于提高员工的生产率
C、较高的工资水平会导致员工辞职的可能性减小进而增加企业培训的意愿
D、较高的工资水平，将会难以带来公平的感受
E、较高的工资水平在任何情况下都能发挥积极作用
答案：A,B,C
分析解释：本题考查工资水平与生产率的关系。总体来说，企业选择支付的工资水平越高，员工就越倾向于认为他们的企业对待自己的方式是公平的。企业对员工支付较高工资并发挥积极作用，必须在员工期望与企业报酬长期雇佣关系的情况下才有效。【知识点】工资水平【考点】工资水平与生产率和企业规模的关系【考察方向】概念理解 【难易程度】中
从经济学的角度来看，小马的父亲不让他在高中阶段继续读书考大学的理由是错误的，可以说服他父亲的道理有（ ）。
A、上大学的收益体现为大学毕业生的终身工资性报酬超过高中毕业生的那部分
B、任何人上大学的收益都会超过成本
C、如果大学给小马免掉学费，则上大学的收益都会超过成本
D、上大学的收益并不仅仅体现在刚毕业的那段时间
E、任何人上大学的成本都会超过收益
答案：A,D
分析解释：上大学的总收益是指一个人在接受大学教育之后的终身职业生涯中获得的超过高中毕业生的工资性报酬，因此如果仅仅根据大学刚刚毕业的几年中所得到的工资性状况来判断上大学是否值得就会出现误差，选项A、D正确。【知识点】高等教育投资决策的基本模型【考点】高等教育投资决策的几个基本推论【考察方向】概念理解 【难易程度】中
下面有关劳动规章制度规定的陈述，错误的是（ ）。
A、国有与非国有企业制定劳动规章都应当经职代会讨论通过
B、用人单位应将直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项决定公示或告知劳动者
C、用人单位规章制度违反法律、法规的规定，损害劳动者权益的，劳动者可解除劳动合同
D、劳动规章制度要具有法律效力应满足三个条件：内容合法、经过民主程序制定、要向劳动者公示
答案：A
分析解释：《中华人民共和国全民所有制工业企业法》《全民所有制工业企业职工代表大会条例》等均规定，国有企业制定劳动规章应当经职代会讨论通过。对非国有企业制定劳动规章制度，法律没有强制必须经职工代表大会讨论通过。因此选A。【知识点】劳动规章制度制定的程序【考点】劳动规章制度制定的程序【考察方向】概念理解 【难易程度】易
社会保险法律事实是指( )。
A、劳动权利与义务的消灭
B、社会保险法律规定的，能引起社会保险法律关系产生、变更、消灭的客观情况
C、主体间依照社会保险法律规定建立起社会保险法律关系，从而产生一定的权利与义务
D、主体间已建立的社会保险法律关系，依照法律的规定变更内容，从而引起权利义务内容和范围的变动
答案：B
分析解释：本题考查社会保险法律事实。社会保险法律事实是指社会保险法律规定的，能引起社会保险法律关系产生、变更、消灭的客观情况。选项A是社会保险关系消灭的概念；选项C是社会保险法律关系产生的概念；选项D是社会保险法律关系变更的概念。【知识点】社会保险法律事实【考点】社会保险法律事实【考察方向】概念理解 【难易程度】易
人力资源和社会保险行政争议应当通过行政复议或（ ）的方式解决。
A、行政诉讼
B、初审
C、复查
D、处罚
答案：A
分析解释：人力资源和社会保险行政争议与劳动争议不同，劳动争议是劳动者和用人单位之间在执行劳动和社会保险法律、法规或履行劳动合同中发生的争议。从争议的性质上看，前者属于行政争议范畴，后者属于民事争议范畴。【知识点】人力资源和社会保险行政争议特点【考点】人力资源和社会保险行政争议特点【考察方向】概念理解 【难易程度】易
政府干预的渠道和手段包括（ ）。
A、政府的宏观调控
B、立法和行政手段
C、组织公共生产和提供公共物品
D、财政手段
E、在资源配置中起决定性作用
答案：A,B,C,D
分析解释：中共十八届三中全会依据全面深化改革的特殊性，提出市场在资源配置中起决定性作用。政府干预的渠道和手段可以概括为以下四个方面。(1）政府的宏观调控。(2）立法和行政手段。(3）组织公共生产和提供公共物品。(4）财政手段。【知识点】政府干预与政府干预失效【考点】政府干预及其手段【考查方向】结论考查【难易程度】易