Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
乙股份有限公司（简称乙公司）为增值税一般纳税人（该企业购进固定资产相关的增值税额不能抵扣），公司的注册资本总额为100万元，适用的增值税税率为17%。2010年1月至4月发生的有关经济业务如下： （1）收到A企业投入的新设备一台，设备价值15万元，按协议确定的A企业所占投资比例为10%。 （2）工程领用生产用A原材料一批，实际成本为100万元；购人该批A原材料支付的增值税额为17万元；未对该批A原材料计提存货跌价准备。 （3）应付工程人员职工薪酬11．4万元。 （4）决定处理一批多余的材料，收到2000元，支付相关费用250元。 （5）本年累计实现净利润80000元，按10%比例提取法定盈余公积金。计算出本期应付投资者利润为20000元。
上述业务（4），所得的收入应计入的会计科目是（）。
A、主营业务收入
B、营业外收入
C、其他业务收入
D、未分配利润
答案：C
分析解释：“其他业务收入”账户用来核算企业除主营业务以外的其他业务产生的收入，包括材料销售收入、无形资产出租收入、固定资产及其他资产出租收入等。
根据以下材料，回答问题。企业本年累计实现净利润75000元，按10%比例提取法定盈余公积金。计算出本期应付投资者利润20000元。
上述业务（4），所得的收入应计入的会计科目是（）。
A、主营业务收入
B、营业外收入
C、其他业务收入
D、未分配利润
答案：C
分析解释：“其他业务收入”账户用来核算企业除主营业务以外的其他业务产生的收入，包括材料销售收入、无形资产出租收入、固定资产及其他资产出租收入等。
资产负债管理的原则有（）。
A、战略导向原则
B、资本约束原则
C、利益最大化原则
D、综合平衡原则
E、价值回报原则
答案：A, B, D, E
分析解释：资产负债管理的原则有：  

 （1）战略导向原则  

 （2）资本约束原则  

 （3）综合平衡原则  

 （4）价值回报原则
下列不属于银行营销组织模式的是（）。
A、部门型营销组织
B、市场型营销组织
C、区域型营销组织
D、产品型营销组织
答案：A
分析解释：银行营销组织模式包括：  

 ①职能型营销组织；  

 ②产品型营销组织；  

 ③市场型营销组织；  

 ④区域型营销组织。
下列涉税会计分录，使用错误的是（）。
A、企业按规定计算的应代扣代缴的职工个人所得税，应借记“应付职工薪酬”，贷记“应交税费——应交个人所得税”
B、如果企业当月多缴了增值税，应借记“应交税费一应交增值税”，贷记“应交税费——未交增值税”
C、企业按规定应缴的矿产资源补偿费，应借记“管理费用”，贷记“应交税费——应交矿产资源补偿费”
D、企业按规定减免的增值税额，应借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”，贷记“其他收益”或“营业外收入”
答案：B
分析解释：如果企业当月多缴了增值税，应借记“应交税费一未交增值税”，贷记“应交税费——转出多交增值税”。  
【知识点】涉税会计核算基本科目设置
某施工机械的固定资产原值为500万元，该类设备的折旧年限为8年，规定的总工作台班数为20000台班，预计净残值率为4%.试回答下列问题。若该设备采用年数总和法计提折旧时，则第一年的折旧额为（）万元。
A.111.11
B、60
C、106.67
D、62.5
答案：C
分析解释：D＝n（n＋1）／2=8（8＋1）／2=36  
 第一年折旧额＝（C—s）n／D=（500—500\*4%）8／36=106.67%
某企业20×1年因债务担保确认了预计负债600万元，但担保发生在关联方之间，担保方并未就该项担保收取与相应责任相关的费用。假定税法规定与该预计负债有关的费用不允许税前扣除。那么20×1年末该项预计负债的计税基础为（）万元。
A、600
B、0
C、300
D、无法确定
答案：A
分析解释：计税基础＝账面价值600万元－可从未来经济利益中扣除的金额0＝600（万元）  
 【该题针对“资产、负债的计税基础”知识点进行考核】
甲公司在年度财务报告批准报出日之前发现了报告年度的重大会计差错，需要做的会计处理是（）
A、作为发现当期的会计差错更正
B、在发现当期报表附注做出披露
C、按照资产负债表日后事项非调整事项的处理原则作出说明
D、按照资产负债表日后事项调整事项的处理原则作出相应调整
答案：D
分析解释：该事项应当作为调整事项，按照资产负债表日后调整事项的处理原则进行相应调整。  
 【该题针对“日后调整事项的会计处理”知识点进行考核】
假设K公司有优先股500万股，其清算价值为每股8元，无拖欠股利;2011年12月31日普通股每股市价15元，2011年流通在外普通股4500万股，所有者权益为50000万元，则该公司的市净率为()。
A、1.3
B、1.47
C、1.7
D、2
答案：B
分析解释：每股净资产=(50000-8×500)÷4500=10.22(元/股)  
 市净率=每股市价/每股净资产=15/10.22=1.47
下列账簿中，可以采用卡片式账簿的是()。
A、银行存款日记账
B、固定资产明细账
C、现金日记账
D、现金总账
答案：B
分析解释：**考点：**会计账簿的种类和使用  
 在我国，单位一般只对固定资产的核算采用卡片账形式。现金日记账和银行存款日记账必须使用订本账。
影响行业风险的因素有()。
A、经济周期
B、产业发展周期
C、产业组织结构
D、地区生产力布局
E、产业链的位置
答案：A, B, C, D, E
分析解释：**行业风险的产生主要受以下因素影响：**  
 ①经济周期;②产业发展周期;③产业组织结构;④地区生产力布局;⑤国家政策;⑥产业链。
W公司2012年度营业成本800万元，存货年初数200万元，期末数为260万元，购入存货增值税进项税额85万元，该企业2012年购买商品接受劳务支付的现金是（）万元。
A、800
B、850
C、945
D、1050
答案：C
分析解释：借：营业成本 800  存货60  应交税费——应交增值税（进项税额）85  贷：经营活动现金流量——购买商品支付的现金 945
利用达尔文适者生存进化论思想来解释零售业态变迁的理论假说是（ ）。
A、真空地带假说
B、自然选择假说
C、辩证过程假说
D、零售之轮假说
答案：B
分析解释：自然选择假说是利用达尔文的适者生存的进化论思想来解释零售业态的变迁，故选B。（知识点：零售业态变迁的理论假说）（题库维护老师：GYN）
FB公司的信息系统帮助公司实现了供应链的多层级库存管理，多层级库存是指（ ）
A、库存遍布供应链渠道的各个环节，且这些库存很少是相互独立的
B、库存只存在于供应链渠道的上游，且这些库存多数是相互独立的
C、库存只存在于供应链渠道的下游，且这些库存多数是相互关联的
D、库存遍布供应链渠道的各个环节，且这些库存很少是相互关联的
答案：A
分析解释：多层级库存是指库存遍布供应链渠道的各个环节，且这些库存很少是相互独立的。（知识点：供应链环境下库存控制的难点）（题库维护老师：zhx）
投资者对某资产合理要求的最低收益率叫做（ ）。
A、必要收益率
B、最低必要报酬率
C、预期收益率
D、最低要求收益率
E、实际收益率
答案：A,B,D
分析解释：必要收益率，又称最低必要报酬率或最低要求的收益率，表示投资者对某资产合理要求的最低收益率。  
【知识点】：必要收益率  
：hebo
如果付费方式发生变更，即付费方式从到付改为预付，DD应向（）结算。
A、AA
B、BB
C、CC
D、提货人
答案：A
分析解释：运费到付改为预付时，若交付航空公司（目的地航空公司或其代理人）收到出票人的CCA或开账通知，则可以向出票人开账结算全部运费和其他费用。
解决就业问题的根本途径是（）
A、通过发展经济扩大就业总量
B、发展非公有制经济
C、发展第三产业
D、提高劳动者自身素质
答案：A
分析解释：分析注意题目中问的是解决就业问题的“根本途径”，只能是通过发展经济扩大就业总量。  

 【点评】有难度。  

 【考点】市场与计划
某地区的人口总数为 100万人，其中 16 岁以上的总人数为 80 万人，16 岁以下的总人数为 20 万人，就业人口 50万人，失业人口 10 万人，则该地区的劳动力参与率为（）。
A、50%
B、60%
C、75%
D、80%
答案：C
分析解释：劳动参与率通常指就业人口与失业人口之和在一个国家或地区的 16 岁以上人口中所占的百分比： (50+10)/80\*100%=75%。
下列关于基金信息披露作用的表述中，正确的有（）。Ⅰ.有利于投资者的价值判断Ⅱ.能有效防止信息滥用Ⅲ.可以彻底解决证券市场的信息不对称问题Ⅳ.有利于提高证券市场的效率
A、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、 Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：基金信息披露的作用表现在四个方面：有利于投资者的价值判断;有利于防止利益冲突和利益输送;有利于提高证券市场的效率;能有效防止信息滥用。
非公开募集基金应当向合格投资者募集，以下选项中不属于合格投资者规定特征的是（）。
A、 达到规定资产规模或者收入水平
B、 具备相应的风险识别能力和风险承担能力
C、 具有投资公开募集基金的投资经历
D、 投资单只私募基金的金额不低于规定限额
答案：C
分析解释：合格投资者，是指达到规定资产规模或者收入水平，并且具备相应的风险识别能力和风险承担能力，其基金份额认购金额不低于规定限额的单位和个人。
中国证券投资基金业协会界定我国资产管理行业范围的根据不包括（）。
A、资金来源
B、风险控制
C、管理方式
D、权利义务
答案：B
分析解释：中国证券投资基金业协会从我国金融业实践出发，根据资金来源、投资范围、管理方式和权利义务四方面的特点，将我国资产管理行业的范围进行界定。
投资者申购基金成功后，登记机构在（）日为投资者办理增加权益的登记手续。
A、T-2
B、T-0
C、T-3
D、T+1
答案：D
分析解释：一般而言，投资者申购基金成功后，登记机构会在 T+1 日为投资者办理增加权益的登记手续，投资者自 T+2 日起有权赎回该部分基金份额。
以下不属于证券投资基金特点有（）。
A、集合投资、专业管理
B、投入较少、回报较高
C、组合投资、分散风险
D、独立托管、保障安全
答案：B
分析解释：证券投资基金的特点包括：①集合理财、专业管理;②组合投资、分散风险;③利益共享、风险共担;④严格监管、信息透明;⑤独立托管、保障安全。
关于债券利率风险，以下描述正确的是（）。
A、当市场利率上升时，债券价格不变
B、债券价格与市场利率变动方向一致
C、债券价格与市场利率变动呈反向变动
D、当市场利率上升时，债券价格上升
答案：C
分析解释：债券的价格与利率呈反向变动关系：利率上升时，债券价格下降;而当利率下降时，债券价格上升。这种风险对固定利率债券和零息债券来说特别重要。
关于债券利率风险，以下描述正确的是（）。
A、当市场利率上升时，债券价格不变
B、债券价格与市场利率变动方向一致
C、债券价格与市场利率变动呈反向变动
D、当市场利率上升时，债券价格上升
答案：C
分析解释：债券的价格与利率呈反向变动关系：利率上升时，债券价格下降;而当利率下降时,债券价格上升。这种风险对固定利率债券和零息债券来说特别重要。
私募基金管理人不得聘用从其他公募基金公司离职未满（）个月的基金经理从事投资、研究、交易等相关业务。
A、2
B、3
C、5
D、6
答案：B
分析解释：根据《基金管理公司投资管理人员管理指导意见》第三十四条，公司不得聘用从其他公司离任未满3个月的基金经理从事投资、研究、交易等相关业务。
2013年4月，鉴于创业投资基金通常不会导致风险外溢，为建立对创业业投资基的差异化监管安排，欧盟另行发布了（）。
A、《多德一弗兰克法案》
B、《创业投资基金管理沐指引》
C、《泛欧金融监管法案》
D、《另类基金管理人指引》
答案：B
分析解释：2013年4月，鉴于创业投资基金通常不会导致风险外溢，为建立对创业业投资基的差异化监管安排，欧盟另行发布了《创业投资基金管理人指引》。
上市公司股票的市场价格一般是指（）。
A、股票二级市场交易价格
B、股票的账面价值
C、股票的票面价值
D、股票的发行价格
答案：A
分析解释：股票的市场价格一般是指股票在二级市场上交易的价格。根据价值规律，股票的市场价格是由股票的内在价值决定的，但同时也受许多其他因素的影响。
在金融市场上，（）扮演着十分关键的角色，它不仅是金融工具最积极的交易参与者，还是所有金融工具的创造者和所有金融工具交易的中介。
A、银行
B、证券公司
C、金融机构
D、交易所
答案：C
分析解释：金融机构是金融市场最特殊的参与者和交易中介机构，它不仅是金融工具最积极的交易参与者，还是所有金融工具的创造者和所有金融工具交易的中介。
目前，我国证券投资基金的基本特征包括（）。Ⅰ.内部运作Ⅱ.独立托管Ⅲ.组合投资Ⅳ.专业管理
A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
答案：A
分析解释：证券投资基金的特点包括：①集合理财、专业管理;②组合投资、分散风险;③利益共享、风险共担;④严格监管、信息透明;⑤独立托管、保障安全。
为使证券研究报告发布符合合规管理要求，证券公司需要建立（）。Ⅰ.内部控制Ⅱ.隔离墙Ⅲ.证券研究报告合规审查Ⅳ.证券分析师跨越隔离墙
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：C
分析解释：为使证券研究报告发布符合合规管理要求，证券公司需要建立：①合规审查机制;②隔离墙制度与跨越隔离墙制度;③静默期制度;④留痕及档案管理。
2005 年 9 月 4 日，中国证监会颁布的（），标志着股权分置改革从试点阶段开始转入全面铺开阶段。
A、《关于上市公司股权分置改革试点有关问题通知》
B、《上市公司股权分置改革管理办法》
C、《减持国有股券筹集社会保障资金管理暂行办法》
D、《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》
答案：B
分析解释：2005 年 9 月 4 日，中国证监会须布的《上市公司股权分置改革管理办法》，标志着股权分置改革从试点阶段开始转入全面铺开的新阶段。
从个人生命周期的角度看，（）的理财任务是要尽可能多地储备资产、积累财富、未雨绸缪，进而这一时期要做好投资规划与家庭现金流规划，以防范疾病、意外、失业等风险。
A、高原期
B、退休期
C、维持期
D、稳定期
答案：D
分析解释：稳定期的理财任务是要尽可能多地储备资产、积累财富，未雨绸缪。因此，这一时期要做好投资规划与家庭现金流规划，以防范疾病、意外失业等风险。
建立詹森指数、特雷诺指数、夏普指数的理论基础是（）。
A、现金流贴现模型
B、资本资产定价模型
C、最小方差模型
D、套利定价模型
答案：B
分析解释：詹森指数、特雷诺指数以及夏普指数均以资本资产定价模型为基础，而资本资产定价模型隐含与现实境相差较大的理论假设。这可能导致评价结果失真。
下列关于金融机构风险压力测试的表述中，正确的有（）。Ⅰ.可以对风险计量模型中的每一个变量进行压力测试Ⅱ.可以帮助金融机构确定其风险暴露是否与其风险偏好一致Ⅲl.可以根据历史上发生的极端事件来生成压力测试的假设前提Ⅳ.压力测试重点关注风险因素的变化对资产组合造成的不利影响
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：Ⅰ项，压力测试并不需要对风险计量模型中的每一个变量进行压力測试试，而是主要用于评估资产或投资组合在极端不利的条件下可能遭受的重大损失。
关于Jensen(詹森)指数，下列说法正确的有（）。Ⅰ.Jensen(詹森)指数以证券市场线为基准Ⅱ.Jensen(詹森)指数值是证券组合的实际平均收益率与由证券市场线所给出的该证券组合的期望收益率之间的差Ⅲ.Jensen(詹森)指数就是证券组合所获得的低于市场的那部分风险溢价，风险由β系数测定Ⅳ.如果组合的Jensen(詹森)指数为正，则其位于证券市场线的上方，绩效好
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：Ⅲ项，詹森指数是证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价，风险由JP系数测定。直观上看，詹森指数值代表证券组合与证券市场线之间的落差。
在证券投资技术分析中，属于持续整理形态的有（）。Ⅰ.菱形形态Ⅱ.矩形形态Ⅲ.旗形形态Ⅳ.楔形形态
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：持续整理形态主要有三角形态(对称三角形、上升三角形、下降三角形)、矩形形态、旗形形态、楔形形态等，休整之后的走势往往是与原有趋势相同。
关于Jensen(詹森)指数，下列说法正确的有（）。Ⅰ.Jensen(詹森)指数以证券市场线为基准Ⅱ.Jensen(詹森)指数值是证券组合的实际平均收益率与由证券市场线所给出的该证券组合的期望收益率之间的差Ⅲ.Jensen(詹森)指数就是证券组合所获得的低于市场的那部分风险溢价，风险由β系数测定Ⅳ.如果组合的Jensen(詹森)指数为正，则其位于证券市场线的上方，绩效好
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：["C"]
分析解释：Ⅲ项，詹森指数是证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价，风险由JP系数测定。直观上看，詹森指数值代表证券组合与证券市场线之间的落差。
某投资者开展证券投资相关业务时拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险，既不做业务也不承担风险，该投资者选择的策略是（）。
A、风险转移
B、风险规避
C、风险补偿
D、风险对冲
答案：B
分析解释：风险规避是开展证券投资相关业务时拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择，简单地说就是既不做业务也不承担风险。
在证券投资技术分析中，属于持续整理形态的有（）。Ⅰ.菱形形态Ⅱ.矩形形态Ⅲ.旗形形态Ⅳ.楔形形态
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：["C"]
分析解释：持续整理形态主要有三角形态(对称三角形、上升三角形、下降三角形)、矩形形态、旗形形态、楔形形态等，休整之后的走势往往是与原有趋势相同。
2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间(含甲公司将承担的诉讼费2万元)，且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。甲公司应在2015年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。
A、95
B、93
C、90
D、100
答案：B
分析解释：对于连续等概率的估计值，预计负债的最佳估计值应当取其中间值即95万元，其中诉讼费计入管理费用，剩余赔偿金额93万元应当计入营业外支出。
甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4%。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4%降到2%，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。
A、20000
B、22800
C、30000
D、25000
答案：A
分析解释：甲公司应确认的债务重组损失=应收账款账面余额-重组后债权公允价值-已计提坏账准备=55000-30000-5000=20000(元)。
（）是银行最重要的无形资产。
A、商标权
B、土地使用权
C、专有技术
D、良好的社会声誉
答案：D
分析解释：良好的社会声誉是银行最重要的无形资产，一旦银行声誉受到质疑，或丧失了社会公众的信任，就可能产生声誉风险，进而带来严重损失。故本题选D。
（）对银行总体负责。
A、股东大会
B、董事会
C、高管层
D、监事会
答案：B
分析解释：董事会对银行总体负责，包括审核监督银行战略目标、风险战略、公司治理和企业价值的实施情况，董事会同时应负责对高管层实施监督。故本题选B。
下列不属于债券收入来源的是（）。
A、利息收益
B、资本利得
C、红利
D、债券利息的再投资收益
答案：C
分析解释：债券能为投资者带来一定的收入，债券的收入来源主要来自利息收益、资本利得(投资者可以通过债券交易取得买卖差价)以及债券利息的再投资收益。
某客户通常选择国债、存款与保险等低风险、低收益的产品，那么该客户的风险类型是（）。
A、风险中立型
B、风险偏好型
C、风险保守型
D、风险厌恶型
答案：D
分析解释：风险厌恶型客户对待风险态度消极，不愿为增加收益而承担风险，非常注重资金安全，极力回避风险;投资工具以安全性高的储蓄、国债、保险等为主。
下列属于股权类资产的远期合约的是（）。
A、单个股票的远期合约
B、定期存款单的远期合约
C、短期债券的远期合约
D、商业票据的远期合约
答案：A
分析解释：股权类资产的远期合约包括单个股票的远期合约、一篮子股票的远期合约和股票价格指数的远期合约。选项 B、C、D 属于债权类资产的远期合约。
张女士分期购买一辆汽车，每年年末支付 10 000 元，分 5 次付清，假设年利率为 5%，则该项分期付款相当于现在一次性支付（）元。
A、55 250
B、43 250
C、55 260
D、43 290
答案：D
分析解释：用普通年金现值系数表，当 r=5%，n=5 时，年金现值系数为 4.329，故现值 PV=10000×4.329=43 290(元)。
下列不属于金融市场主体的是（）。
A、金融工具
B、金融机构
C、企业
D、政府部门
答案：A
分析解释：金融市场的主体是指参与金融市场交易的当事人，包括企业、政府及政府机构、中央银行、金融机构、居民个人(家庭)。选项A属于金融市场的客体。
某房地产投资项目的名义利率为15%，试计算按月复利和按季度复利的有效年利率各为（）。(答案取近似数值)。
A、16.22%和15.87%
B、16.08%和15.87%
C、15.97%和15.24%
D、14.43%和14.24%
答案：B
分析解释：按月复利的有效年利率为(1+15%/12)^12-1=16.08%，按季度复利的有效年利率为(1+15%/4)^4-1=15.87%。
下列投资组合流动性最差的是（）。
A、股票、债券
B、活期存款、基金
C、收藏品、房地产
D、定期存款、外汇
答案：C
分析解释：选项C，房地产、收藏品的流动性低于一般金融产品。房地产投资品单位价值高，且无法转移，其流动性较弱，特别是在市场不景气时期变现难度更大。
关于金价与美元的关系，下列说法正确的是（）。
A、如果美元走势强劲，那么金价将下降
B、如果美元走势强劲，那么金价将上升
C、如果美元走势强劲，那么金价将不变
D、如果美元走势强劲，金价变化不能确定
答案：A
分析解释：通常情况下，美元是黄金的主要标价货币。如果美元走势强劲，即美元相对于其他货币升值.则只有黄金的美元价格下降才能使黄金市场重新回到均衡。
按产晶的用途可以将个人贷款产品分为（）。
A、个人住房贷款
B、个人汽车贷款
C、个人消费类贷款
D、个人抵押贷款
E、个人经营类贷款
答案：["C","E"]
分析解释：个人贷款按产品用途可以分为个人消费类贷款、个人经营类贷款。选项 AB 是个人消费贷款的一种，而选项 D 是按照担保方式分类的一个种类。
客户的还款能力主要取决于（）
A、现金流
B、商品流
C、销售业绩
D、债务承受能力
答案：A
分析解释：客户的还款能力主要取决于客户的现金流，客户的债务承受能力再高，并不表示其有还款能力，一旦其现金流断裂，客户即使有还款意愿也不可能还款。
（）是区域社会经济发展的物质前提和物质基础。
A、科学技术条件
B、人口与劳动力
C、区域基础设施
D、自然条件和自然资源
答案：D
分析解释：自然条件和自然资源是区域社会经济发展的物质前提和物质基础，自然资源的数量、质量、地域组合及开发利用条件等都将对区域发展产生重要的影响。
贷款人受理借款人贷款申请后，应履行尽职调查职责，对个人贷款申请内容和相关情况的相关性、谨慎性、及时性进行调查核实。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：贷款人受理借款人贷款申请后，应履行尽职调查职责，对个人贷款申请内容和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实，并形成调查评价意见。
按照银行个人贷款产品的市场规模、产品类型和技术手段等因素，可对银行市场定位方式进行分类，其中不包括（）。
A、主导式定位
B、补缺式定位
C、产品式定位
D、追随式定位
答案：C
分析解释：按照市场规模、产品类型和技术手段等因素的不同，银行个人贷款产品可定位为三种方式：（1）主导式定位。（2）追随式定位。（3）补缺式定位。
银行依据客户需求的差异性和类似性，把整个市场划分为若干客户群，区分为若干子市场，这种营销策略称之为（）。
A、产品差异营销策略
B、交叉营销策略
C、专业化营销策略
D、分层营销策略
答案：D
分析解释：本题考查银行营销策略。银行依据客户需求的差异性和类似性，把整个市场划分为若干客户群，区分为若干子市场，这种营销策略称之为分层营销策略。
根据中国银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》，商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的（）。
A、1.25%
B、0.6%
C、2.5%
D、5%
答案：B
分析解释：本题考查资本充足。商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的0.6%。
银行在面对一些重要的大客户时通常采取登门拜访的营销方式，由客户经理登门拜访。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：本题考查登门拜访营销。银行在面对一些重要的大客户时通常采取登门拜访的营销方式，由客户经理登门拜访，了解客户需求，向客户推销核实的产品。
单个信托计划的自然人人数不得超过（）人，但单笔委托金额在（）以上的自然人投资者和合格的机构投资者数量不受限制。
A、50;300万元
B、100;300万元
C、200;500万元
D、50;100万元
答案：A
分析解释：本题考查信托公司。单个信托计划的自然人人数不得超过50人，但单笔委托金额在300万元以上的自然人投资者和合格的机构投资者数量不受限制。
信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的（）。
A、20%
B、30%
C、40%
D、50%
答案：A
分析解释：本题考查信托公司。信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的20%。中国银监会另有规定的除外。
信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的30%。中国银监会另有规定的除外。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：本题考查信托公司。信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的20%。中国银监会另有规定的除外。
（）是指银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现。
A、信用证
B、押汇
C、保理
D、福费廷
答案：D
分析解释：福费廷也称包买票据或买断票据，是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。
法人成立必须具备的条件有（）。
A、能够独立承担民事责任
B、依法成立
C、有自己的名称、组织机构和场所
D、有财产或者经费
E、以营利为目的
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：法人的成立必须具备以下条件：(1)依法成立。(2)有必要的财产和经费。(3)有自己的名称、组织机构和场所。(4)能够独立承担民事责任。
国内联行清算根据交易行是否属于同一银行分为系统内联行清算和跨系统联行往来。系统内联行清算包括全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往来。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：国内联行清算根据交易行是否属于同一银行分为系统内联行清算和跨系统联行往来。系统内联行清算包括全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往来。
非预期性支出导致的借款需求是短期的。银行在受理该类贷款时。应当根据公司未来的现金积累能力和偿债能力决定贷款期限。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：非预期性支出导致的借款需求可能是长期的，也可能是短期的。银行在受理该类贷款时，应当根据公司未来的现金积累能力和偿债能力决定贷款的期限。
某商业银行2009年底一项抵债房产的账面余额为2000万元，2010年1月份评估公司评估的该房产评估价为1800万元，同年5月通过拍卖的方式将该抵债房产变现，变现价值为1900万元，该抵债房产的变现率为（）。
A、9.5%
B、10%
C、90%
D、95%
答案：D
分析解释：抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价(原列账的计价价值)×100%=(1900/2000)×100%=95%。
银行业从业人员在工作中应当互相监督，对同级别同事违反法律或内部规章制度的行为不可以采取（）的方式。
A、用电子邮件向全行所有员工披露
B、制止
C、向所在机构报告
D、提示
答案：A
分析解释：银行业从业人员对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为应当予以提示、制止.并视情况向所在机构或行业自律组织、监督部门、司法机关报告。
（）用来反映在特定日期(月末、季末、年末)的财务状况和在一定会计期间(月份、年度等)内的经营成果。
A、业务报表
B、银行报表
C、银行经营报表
D、财务报表
答案：D
分析解释：财务报表用来反映在特定日期(月末、季末、年末)的财务状况和在一定会计期间(月份、年度等)内的经营成果。如商业银行资产负债表、损益表等。
下列项目中，必须进行招标的有（）。
A、新能源项目
B、抢险救灾工程
C、采用专用技术作为施工主要技术的项目
D、国家特许的融资项目
E、商品住宅
答案：["A","D","E"]
分析解释：涉及国家安全、国家秘密或者抢险救灾不适宜进行招标，所以选项B错误。采用专用技术作为施工主要技术的项目也不适宜进行招标，所以选项C错误。
科斯定理认为，外部性之所以存在并且导致资源配置失当，在多数情况下是因为（）。
A、交易成本过大
B、市场垄断者的存在
C、信息不对称
D、产权界定不明晰
答案：D
分析解释：科斯认为，只要产权是明确的，并且交易成本为零或者很小，那么无论在开始将产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的，可以实现帕累托最优。
企业的股票价格受外部环境和内部环境影响，影响企业股票价格的内部因素主要有（）。
A、投资报酬率
B、风险
C、投资项目
D、资本结构
E、政策
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：企业的股票价格受外部环境和内部因素的影响，影响企业股票价格的内部因素主要有：①投资报酬率;②风险;③投资项目;④资本结构;⑤每股股利。
一个特定的物流系统包括（）。
A、仓库
B、区位
C、运输
D、消费者偏好
E、存货规模
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：物流是指通过安排商品的仓储、管理和转移，使商品在需要的时间内到达目的地的经营活动。一个特定的物流系统包括仓库、区位、运输、存货规模等。
下列分销渠道运行绩效评估指标中，属于渠道财务绩效评估的指标有（）。
A、商品周转速度
B、市场覆盖率
C、市场占有率
D、渠道销售利润率
E、资产利润率
答案：["C","D","E"]
分析解释：本题CDE选项均属于渠道财务绩效评估的指标，故正确。A选项，属于渠道通畅性评估的指标，故错误;B选项，属于渠道覆盖率评估指标，故错误。
我国一家家电制造企业，与泰国一家企业共同联合出资成立一家企业，双方共同投资、共同经营、共担风险、共同经营、共享利润，该家电制造企业采用的国际直接投资的形式属于（）。
A、国际独资企业
B、国际合资企业
C、国际合作企业
D、新设合并企业
答案：B
分析解释：根据题目信息“联合出资成立一家企业，双方共同投资、共同经营、共担风险、共同经营、共享利润”，可知符合国际合资企业的概念和特点，故选B。
（）是生产过程在流通过程的延续。
A、储存
B、流通加工
C、装卸与搬运
D、配送
答案：B
分析解释：流通加工是指商品在流通过程中，根据用户的要求，改变或部分改变商品的形态或包装形式的一种生产性辅助加工活动，是生产过程在流通过程的延续。
根据三次产业分类法，下列行业属于第三产业的是（）。
A、农业
B、批发业和零售业
C、建筑业
D、工业
答案：B
分析解释：流通产业是第三产业中的重要产业，我国商品流通产业的主体是批发业和零售业。第一产业是广义的农业;第二产业是工业和建筑业;其余为第三产业。
某公司购买一批贵金属材料，为避免资产被盗而造成的损失，向财产保险公司进行了投保，则该公司采取的风险对策是（）。
A、规避风险
B、接受风险
C、转移风险
D、减少风险
答案：C
分析解释：对可能给企业带来灾难性损失的资产，企业以一定代价，采取某种方式将风险损失转嫁给他人承担的方式，属于转移风险，如向专业性保险公司投保等。
某有限责任公司共有甲、乙、丙三名股东。因甲无法偿还个人到期债务，人民法院拟依强制执行程序变卖其股权偿债。根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。
A、人民法院应当征得乙、丙同意，乙、丙在同等条件下有优先购买权
B、人民法院应当通知乙、丙，乙、丙在同等条件下有优先购买权
C、人民法院应当征得公司及乙、丙同意，乙、丙在同等条件下有优先购买权
D、人民法院应当通知公司及全体股东，乙、丙在同等条件下有优先购买权
答案：D
分析解释：本题考核有限责任公司股东转让股权。人民法院依照强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。
关于保险合同的当事人，下列表述不正确的有（）。
A、保险合同的当事人是指保险人和被保险人
B、财产保险中自然人和法人均可作为被保险人，人身保险中只能是自然人作为被保险人
C、投保人指定受益人时须经被保险人同意，但投保人变更受益人时无须经被保险人同意
D、受益人为数人的，被保险人或者投保人可以确定受益顺序和受益份额;未确定受益份额的，受益人按照相等份额享有受益权
答案：["A","C"]
分析解释：保险合同的当事人是指投保人和保险人，选项A错误。投保人指定受益人时须经被保险人同意，投保人变更受益人时也须经被保险人同意，选项C错误。
甲公司自产货物用于下列用途时，应缴纳增值税的有（）。
A、作为中间产品继续加工使用
B、作为职工福利发放
C、调运外省销售分公司准备出售
D、作为赠品送给顾客
答案：["B","C","D"]
分析解释：将产品对外销售或者是属于视同销售范围的，需要计算缴纳增值税。选项BCD均视同销售。选项A将中间产品用于继续加工，不属于视同销售的范围。
根据《公司法》的规定，下列关于股权转让的说法中，正确的有（）。
A、有限责任公司股东之间可以相互转让其全部或者部分股权
B、有限责任公司股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东所持表决权2/3以上同意
C、有限责任公司股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意
D、有限责任公司股东转让股权，应经董事会批准
答案：["A","C"]
分析解释：有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。选项D的说法没有法律依据。
根据新《证券法》的规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的一定期间内不得转让。该期间为（）。
A、3个月
B、6个月
C、12个月
D、18个月
答案：D
分析解释：本题考核上市公司收购的法律后果。根据规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的18个月内不得转让。
企业从事花卉种植的所得，减半征收企业所得税。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：本题考核定期或定额减税、免税。企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：花卉、茶及其他饮料作物和香料作物的种植;海水养殖、内陆养殖。
2×18年1月1日，甲公司以定向增发1 500万股普通股(每股面值为1元、公允价值为6元)的方式取得乙公司80%股权，另以银行存款支付股票发行费用300万元，相关手续于当日完成，取得了乙公司的控制权，该企业合并不属于反向购买。当日，乙公司所有者权益的账面价值为12 000万元。本次投资前，甲公司与乙公司不存在关联方关系。不考虑其他因素，甲公司该长期股权投资的初始投资成本为（）万元。
A、9 600
B、9 900
C、9 300
D、9 000
答案：D
分析解释：甲公司取得乙公司的股权属于非同一控制下的企业合并，长期股权投资的初始投资成本=付出对价的公允价值=1 500×6=9 000(万元)。
企业对采用成本模式计量的投资性房地产进行再开发，且将来仍作为投资性房地产的，再开发期间应当对该资产继续计提折旧或摊销。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：企业对某项投资性房地产进行改扩建等再开发且将来仍作为投资性房地产的，再开发期间应继续将其作为投资性房地产，再开发期间不计提折旧或摊销。
下列各项资产中，无论是否发生减值迹象，企业均应于每年末进行减值测试的有（）。
A、使用寿命确定的无形资产
B、商誉
C、以成本模式计量的投资性房地产
D、使用寿命不确定的无形资产
答案：["B","D"]
分析解释：资产即使未存在减值迹象，至少每年年末进行减值测试的有：(1)使用寿命不确定的无形资产;(2)尚未达到可使用状态的无形资产;(3)商誉。
下列各项中，属于税务机关在发票管理中权利的有（）。
A、检查取得和保管发票的情况
B、调出发票查验
C、查阅、复制与发票有关的凭证、资料
D、向当事各方询问与发票有关的问题和情况
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：税务机关在发票管理中有权进行5项检查，除上述4项外还有：在查处发票案件时，对与案件有关的情况和资料，可以记录、录音、录像、照相和复制。
监盘库存现金，不能实现的审计目标是（）。
A、确定库存现金在财务报表日是否确实存在，是否为被审计单位所有
B、确定在特定期间内发生的现金收支业务是否均已记录完毕
C、确定库存现金的余额是否正确
D、确定库存现金在报表上的披露是否恰当
答案：D
分析解释：监盘库存现金能实现存在、完整性、权利和义务、计价和分摊等目标，但通过盘点现金无法验证库存现金在报表上的披露是否恰当。因此，选项D错误。
甲公司2×20年度发生业务的有关资料如下：(1)权益法下可转损益的其他综合收益增加33 000万元;(2)权益法下不能转损益的其他综合收益增加8 765万元;(3)其他债权投资公允价值变动增加3 750万元;(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额减少6 750万元;(5)其他债权投资信用减值准备20 000万元。不考虑所得税等其他因素，甲公司2×20年度利润表“将重分类进损益的其他综合收益”项目本期金额为（）。
A、50 000万元
B、58 765万元
C、30 000万元
D、63 500万元
答案：A
分析解释：“将重分类进损益的其他综合收益”项目本期金额=(1)33000+(3)3750-(4)6750+(5)20000=50000(万元)。
β值的关键驱动因素有()。
A、经营杠杆
B、财务杠杆
C、收益的周期性
D、市场风险
答案：A, B, C
分析解释：虽然β值的驱动因素很多，但关键的因素只有三个：经营杠杆、财务杠杆和收益的周期性。  
 【该题针对“普通股成本的估计”知识点进行考核】
下列关于同业拆借市场的说法中，错误的是（）。
A、同业拆借市场是指银行及非银行金融机构之间所形成的市场
B、同业拆借市场是指短期性的资金调剂所形成的市场
C、同业拆借市场是指临时性的资金调剂所形成的市场
D、同业拆借市场是指银行及个人之间所形成的市场
答案：D
分析解释：同业拆借市场是指银行及非银行金融机构之间进行短期性的、临时性的资金调剂所形成的市场，主要满足金融机构日常资金的支付清算和短期融通需要。
根据《关于规范金融机构同业业务的通知》(银发[2014]127号)的要求，单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的（）。
A、1/2
B、1/3
C、1/4
D、1/5
答案：B
分析解释：根据《关于规范金融机构同业业务的通知》(银发[2014]127号)的要求，单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的1/3。
2008年我国颁布的《企业内部控制基本规范》将内部控制定义为“由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现（）的过程”。
A、控制效果
B、控制目标
C、控制实施
D、控制效率
答案：B
分析解释：2008年我国颁布的《企业内部控制基本规范》将内部控制定义为“由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程”。
从我国多年成功的财政政策经验来看，在总需求不足时，通过（）财政政策会使总需求与总供给的差额缩小以至平衡
A、紧缩性
B、扩张性
C、中性
D、相机抉择性
答案：B
分析解释：扩张性财政政策指通过财政收支规模的变动来增加和刺激社会的总需求，在总需求不足时，通过扩张性财政政策使总需求与总供给的差额缩小以至平衡。
从我国多年成功的财政政策经验来看，在总需求不足时，通过（）财政政策会使总需求与总供给的差额缩小以至平衡。
A、紧缩性
B、扩张性
C、中性
D、相机抉择性
答案：B
分析解释：扩张性财政政策指通过财政收支规模的变动来增加和刺激社会的总需求，在总需求不足时，通过扩张性财政政策使总需求与总供给的差额缩小以至平衡。
采取总分行制，逐级垂直隶属的中央银行组织形式，称为（）。
A、一元式中央银行制度
B、二元式中央银行制度
C、跨过中央银行制度
D、准中央银行制度
答案：A
分析解释：本题考查一元式中央银行制度，一个国家只设立一个中央银行执行中央银行职能的制度形式。这种中央银行机构设置一般采用总分行制，逐级垂直隶属。
据京华时报2015年3月10日报道，中国××投资管理股份有限公司某分公司通过网络公开竞价，成功处理2500万不良资产，这种行为属于（）管理。
A、信用风险
B、市场风险
C、操作风险
D、法律风险
答案：A
分析解释：本题考查我国的金融风险管理。在信用风险管理上，借鉴西方商业银行的科学做法，结合我国实际，推出了贷款的五级分类和相应的不良资产管理机制。
如要减少流通中的货币量，在下列各项调控措施中，中央银行应该（）。
A、买入政府债券
B、卖出政府债券
C、提高存款准备金率
D、提高再贴现率
E、减少对工商银行的贷款
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：中央银行通过提高存款准备金率，提高再贴现率，减少对工商银行的贷款减少货币供应量，也可以通过卖出政府债券，收回资金，坚守流通中的货币量。
下列属于访谈法缺点的是（）。
A、对员工个人和企业的日常工作产生影响
B、造成工作分析信息扭曲
C、可能使对方产生厌恶心理
D、不适用于危险工作
E、不能提高工作分析的效率
答案：["A","B"]
分析解释：本题考查访谈法缺点。访谈法的缺点在于工作分析人员容易受到任职者个人因素的影响导致收集到的信息扭曲;对员工个人和企业的日常工作产生影响。
下列质量认证类型中,不以产品为检测对象的是（）
A、型式试验
B、供方质量管理体系评定
C、批量检验
D、全数检验
答案：B
分析解释：供方质量管理体系评定是对供方的质量管理体系进行检查、评定，亦称为质量管理体系认证。这种认证制度的对象不是产品,而是企业的质量管理体系。
A公司年底偿还公司贷款100万元,该财务活动是（）活动。
A、资金营运
B、投资
C、筹资
D、分配
答案：C
分析解释：企业偿还借款、支付利息股利以及付出各种筹资费用等,表现为企业资金的流出。这种因为资金筹集而产生的资金收支,由企业筹资而引起的财务活动。
根据资料可以判断，该企业采用的创新过程模型属于（）。
A、技术推动
B、交互作用
C、一体化
D、系统集成和网络模型
答案：D
分析解释：系统集成和网络模型最为显著的特征是它代表了创新的电子化和信息化过程，更多地使用专家系统来辅助开发工作，仿真模型技术部分替代了实物原型。
用于检验员工能否经过适当的训练掌握某项工作技能的心理测评方法属于（）。
A、成就测评
B、智力测评
C、人格测评
D、倾向测评
答案：D
分析解释：倾向测评指一个人的潜在能力，即可能的发展前景或可能具有的能量。倾向测验的目的,是测量一个人如果经过适当训练,能否成功地掌握某项工作技能
某企业每年九月至十月大量收购和储存玉米，由此产生的玉米库存属于（）。
A、生产加工过程的库存
B、运输过程的库存
C、安全库存
D、季节性库存
答案：D
分析解释：本题考点为季节性库存。九月和十月是玉米的收获季节，该企业大量收购存储起来属于季节性库存，是为了满足特定季节的需要而准备的库存。故选D。
党的十九大报告提出的技术创新体系的主体是（）。
A、社会
B、政府
C、企业
D、市场
答案：C
分析解释：本题考点为国家创新体系。党的十九大报告指出，深化科技体制改革，建设以“企业”为主体、市场为导向、产学研深度融合的技术创新体系，故选C。
与技术跟随战略相比，技术领先战略的特征有（）。
A、风险和收益相对较小
B、技术来源以自主开发为主
C、市场开发重点是挤占他人市场
D、技术开发的重点是工艺技术
E、投资重点是技术及市场开发
答案：["B","E"]
分析解释：本题的考点为跟随战略和领先战略的选择。本题BE选项均属于技术领先战略的特征，故正确。ACD 选项内容均属于技术跟随战略的特点，故错误。
（）是大批量流水线上前后两批相邻加工对象投入或出产的时间间隔。
A、节拍
B、单位时间
C、节奏
D、定额时间
答案：C
分析解释：题目所述为大批大量生产企业期量标准中的节奏的概念，故选C。节拍是指大批量流水线上前后两个相邻加工对象投入或出产的时间间隔，故A项不选。
直接投资和间接投资是按（）进行分类的。
A、投资与企业生产经营的关系
B、投资回收时间的长短
C、投资的方向
D、投资在生产过程中的作用
答案：A
分析解释：按投资回收期长短，可分为短期投资和长期投资;按投资方向，可分为对内投资和对外投资;按投资在生产过程中的作用，可分为初创投资和后续投资。
一家钢铁公司用自有资金并购了其铁矿石供应商，此项并购属于（）。
A、混合并购
B、杠杆并购
C、横向并购
D、纵向并购
答案：D
分析解释：纵向并购，即处于同类产品不同产销阶段的两个或多个企业进行的并购，钢铁公司与铁矿石企业处于钢铁生产的不同阶段，因此此项并购属于纵向并购。
与生产计划比较，生产作业计划具有的特点有（）。
A、制订计划的人数少
B、计划期短
C、计划内容具体
D、计划单位小
E、计划更科学
答案：["B","C","D"]
分析解释：本题考查的是生产作业计划的特点。生产作业计划与生产计划比较具有以下特点：计划期短、计划单位小、计划内容具体。所以本题正确选项为BCD。
关于一些企业用机器人替代人工操作现象的说法，正确的是（）。
A、机器人价格下降的规模效应会导致企业的劳动力需求上升
B、机器人价格下降的替代效应会导致企业的劳动力需求上升
C、机器人对人工操作的替代反映了产品需求对劳动力需求产生的影响
D、机器人对人工操作的替代反映了两种生产要素之间的互补关系
答案：A
分析解释：机器人代表资本，资本价格下降，会导致企业生产成本下降，作用于生产规模方面会使企业扩大生产规模，从而增加对劳动力的需求，选项 A 正确。
下列选项中，不属于人力资源管理负有主要责任的要素是（）。
A、工作任务的组合和设计
B、人员的获取和开发
C、信息系统
D、报酬激励系统
答案：C
分析解释：在战略执行过程中的五大重要因素中，人力资源管理对三个基本变量负有主要责任，分别是工作任务的组合和设计、人员的获取和开发、报酬激励系统。
每个影响期权价值的因素的影响程度可以通过期权价值关于各因素的偏导数来体现，这些偏导数称之为希腊字母，其中用于管理波动率变化带来的风险的是（）。
A、德尔塔
B、维伽
C、鞣
D、斯塔
答案：B
分析解释：德尔塔、伽马用于管理资产价格变动带来的风险;维伽用于管理波动率变化带来的风险;鞣用于反应利率变动的风险;斯塔表示到期期限对价值的影响。
股份有限公司首次公开发行股票时，通常由投资银行充当金融中介，因此，中国国际金融公司是此次股票发行的（）。
A、做市商
B、承销商
C、交易商
D、经纪商
答案：B
分析解释：首次公开发行简称IPO，是指股票发行者第一次将其股票在公开市场发行销售。因此，投资银行承销首次公开发行股票的业务，通常也称IPO业务。
某些行业因具有经营规模越大、经济效益越好、边际成本不断下降、规模报酬递增的特点，而可能为少数企业所控制，这种情况称为（）。
A、竞争障碍
B、外部效应
C、不完全竞争
D、效率缺失
答案：C
分析解释：不完全竞争指某些行业因具有经营规模越大、经济效益越好、边际成本不断下降、规模报酬递增的特点，而可能为少数企业所控制，从而产生垄断现象。
个体经营者(小规模纳税人)李某经营的杂货店本月销售额为 50000 元，应纳增值税税额为（）元。
A、3740
B、846.15
C、1165.05
D、1456.31
答案：D
分析解释：根据已知条件,适用 3%的征收率计缴增值税,其销售额必然为含税价格。应纳增值税=50000/(1+3%)×3%=1456.31(元)。
某些行业因具有经营规模越大、经济效益越好、边际成本不断下降、规模报酬递增的特点，而可能为少数企业所控制，这种情况称为（） 。
A、竞争障碍
B、外部效应
C、不完全竞争
D、效率缺失
答案：C
分析解释：不完全竞争指某些行业因具有经营规模越大、经济效益越好、边际成本不断下降、规模报酬递增的特点，而可能为少数企业所控制，从而产生垄断现象。
金融市场起着资金“蓄水池”的作用，可以调剂余缺.弥补缺漏，这体现了金融市场的()功能。
A、调节
B、配置
C、聚敛
D、反映
答案：C
分析解释：金融市场的聚敛功能是指金融市场引导众多分散的小额资金汇聚成可以投人社会再生产的资金集合的功能。在这里金融市场起着资金“蓄水池”的作用。
客户信用资金账户是客户在存管银行开立的用于记载客户交存的担保资金的明细数据的账户，该账户是证券公司客户信用交易担保资金账户的( )级账户。
A、一
B、二
C、三
D、四
答案：B
分析解释：客户信用资金账户是客户在存管银行开立的用于记载客户交存的担保资金的明细数据的账户，该账户是证券公司客户信用交易担保资金账户的二级账户。
证券公司从事自营业务，应当遵守的规定包括( )。
A、真实、合法的资金和账户
B、明确授权
C、业务隔离
D、风险监控
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：证券公司从事自营业务，应当遵守以下规定：(1)真实、合法的资金和账户。(2)业务隔离。(3)明确授权。(4)风险监控。(5)报告制度。
如果X是服从正态分布的随机变量，则exp(X)服从()。
A、正态分布
B、X2分布
C、t分布
D、对数正态分布
答案：D
分析解释：如果一个随机变量X的对数形式Y=In(X)是正态分布，则称这一变量服从对数正态分布。所以，如果X服从正态分布，则eX服从对数正态分布。
企业生命周期可分为()。Ⅰ 幼稚期Ⅱ 成长期Ⅲ 成熟期Ⅳ 衰退期
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：行业生命周期是指行业从出现到完全退出社会经济活动所经历的时间。行业的生命发展周期主要包括四个发展阶段：幼稚期、成长期、成熟期和衰退期。
买进看涨期权的运用场合包括()。Ⅰ 标的物市场处于牛市Ⅱ 预期后市上涨Ⅲ 市场波动率正在扩大Ⅳ 愿意利用卖出期权的优势
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：买进看涨期权的运用场合：①预期后市上涨;②市场波动率正在扩大;③愿意利用买进期权的优势，即有限风险的杆作用;④牛市，隐含价格波动率低。
证券研究报告的基本要素包括()。I 宏观经济、行业或上市公司的基本面分析Ⅱ 上市公司盈利预测Ⅲ 估值Ⅳ 法规解读
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：证券研究报告的基本要素包括：宏观经济、行业或上市公司的基本面分析;上市公司盈利预测、法规解读、估值及投资评级;相关信息披露和风险提示。
以下关于市盈率和市净率的表述不正确的是()。
A、市盈率=每股价格/每股收益
B、市净率=每股价格/每股净产
C、每股净资产的数额越大，表明公司内部积累越雄厚，抵御外来因素影响的能力越强
D、市盈率与市净率相比，前者通常用于考察股票的内在价值，多为长期投资者所重视;后者通常用于考察股票的供求状况，更为短期投资者所关注
答案：D
分析解释：D项，市净率与市盈率相比，前者通常用于考察股票的内在价值，多为长期投资者所重视;后者通常用于考察股票的供求状况，更为短期投资者所关注。
依据内涵价值计算结果的不同，期权可分为( )。
A、看涨期权和看跌期权
B、商品期权和金融期权
C、实值期权、虚值期权和平值期权
D、现货期权和期货期权
答案：C
分析解释：依据内涵价值计算结果的不同，可将期权分为实值期权、虚值期权和平值期权。实值期权的内涵价值大于0，而虚值期权、平值期权的内涵价值均为0。
若期权买方拥有买入标的物的权利，该期权为()。
A、欧式期权
B、美式期权
C、看涨期权
D、看跌期权
答案：C
分析解释：看涨期权是指期权的买方向卖方支付一定数额的期权费后，便拥有了在合约有效期内或特定时间，按执行价格向期权卖方买入一定数量标的资产的权利。
“飓风始于青萍之末”，可以类指()证券分析法。
A、自下而上
B、自上而下
C、宏观经济分析
D、仔细观察
答案：A
分析解释：自下而上分析法的步骤是：(1)公司分析。(2)行业和区域分析。(3)证市场分析(4)宏观经济分析。自下而上分析法是从微观层面开始分析。
在风险预警的程序中，风险处置可以分为( )。Ⅰ 内部性处置Ⅱ 全面性处置Ⅲ 预控性处置Ⅳ 外部性处置
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：风险处置是指在风险警报的基础上.为控制和最大限度地降低风险而采取的一系列措施。根据阶段划分，风险处置可以划分为全面性处置和预控性处置。
一般而言，影响客户风险承受能力的因素有很多，下列表述正确的有()。Ⅰ.随着财富的增加，客户绝对风险承受能力也会增加Ⅱ.客户年龄越大，其所能承受的风险越低Ⅲ.客户理财目标的弹性越大，其可承受的风险也越高Ⅳ.客户风险承受能力与其受教育程度无关Ⅴ.客户的性别、家庭情况和就业状况也会影响其风险承受能力
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：B
分析解释：第Ⅳ项，受教育程度对一个人的消费观念和生活态度影响巨大，进而影响个人对理财服务的需求。一般地，风险承受能力随着受教育程度的增加而增加。
某投资者开展证券投资相关业务时拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险，既不做业务也不承担风险，该投资者选择的策略是()。
A、风险转移
B、风险规避
C、风险补偿
D、风险对冲
答案：B
分析解释：风险规避是开展证券投资相关业务时拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择，简单地说就是既不做业务也不承担风险。
关于久期，下列说法正确的有()。Ⅰ.久期可以用来对商业银行资产负债的利率敏感度进行分析Ⅱ.久期是对固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性的直接衡量Ⅲ.久期的数学公式为dP⁄dy = D P⁄(1 + y)Ⅳ.久期又称持续期Ⅴ.当市场利率发生变化时，固定收益产品的价格将发生反比例的变动，其变动程度取决于久期的长短，久期越长，其变动幅度也就越大
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
答案：D
分析解释：久期(又称持续期)用于对固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性的衡量。Ⅲ项，久期的数学公式应为dP⁄dy = −D P⁄(1 + y)。
随着行业生产技术的成熟、生产成本的降低和市场需求的扩大，新行业从幼稚期迈入成长期，其变化是()。
A、由低风险、低收益变为高风险、高收益
B、由高风险、低收益变为高风险、高收益
C、由低风险、高收益变为高风险、高收益
D、由高风险、低收益变为低风险、高收益
答案：B
分析解释：在幼稚期后期，随着行业生产技术的成熟、生产成本的降低和市场需求的扩大，新行业便逐步由高风险、低收益的幼稚期迈入高风险、高收益的成长期。
下列关于缺口的说法中，错误的是()。
A、缺口，通常又称为“跳空”，是指证券价格在快速大幅波动中没有留下任何交易的一段真空区域
B、缺口的出现往往伴随着向某个方向运动的一种较强动力。缺口的宽度表明这种运动的强弱。一般来说，缺口愈宽，运动的动力愈大;反之，则愈小
C、持续性缺口具有的一个比较明显特征是，它一般会在 3 日内回补;同时，成交量很小，很少有主动的参与者
D、一般来说，突破缺口形态确认以后，无论价位(指数)的升跌情况如何，投资者都必须立即作出买入或卖出的指令
答案：C
分析解释：持续性缺口一般不会在短期内被封闭。普通缺口具有的一个比较明显的特征是，它一般会在 3 日内回补;同时，成交量很小，很少有主动的参与者。
判断一个行业的成长能力，可以考察的方面有()。Ⅰ.需求弹性Ⅱ.生产技术Ⅲ.市场容量与潜力Ⅳ.产业组织变化活动
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：判断一个行业的成长能力，可以从下列几方面考察：需求弹性、生产技术、产业关联度、市场容量与潜力、行业在空间的转移活动和产业组织变化活动。
某金融机构资金交易部门交易债券和外汇两大类金融产品，当期各自计量的 VaR 值分别为 300 万元及 400 万元，则资金交易部门当期的整体 VaR 值约为()。
A、100 万元
B、700 万元
C、至少 700 万元
D、至多 700 万元
答案：D
分析解释：根据投资组合原理，投资组合的整体 VaR 小于其所包含的每个单体 VaR 之和，因此，部门当期的整体 VaR 值要小于 700 万元。