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下列关于企业所得税税前亏损弥补的表述中，不正确的有（）。
A、企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利
B、企业某一纳税年度发生的亏损，可以逐年延续弥补，但最长不得超过10年
C、企业因以前年度资产损失未在税前扣除而多缴纳的企业所得税税款，可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵缴，抵缴不足的，可以在以后年度递延抵缴
D、企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，应当计算当期的亏损
答案：A,B,D
分析解释：选项A，企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利；选项B，企业某一纳税年度发生的亏损，可以逐年延续弥补，但最长不得超过5年；选项D，企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损。【知识点：亏损弥补】
甲公司是一家大型炸鸡连锁餐饮企业，业务遍及全球多个国家。各家分店除经营传统产品炸鸡之外，还向顾客提供包括汉堡、薯条、饮料等在内的多种食品，并采用全球标准进行控制。考虑到各地饮食习惯上的差异，甲公司还在中国、墨西哥、日本等国家推出了具有当地特色的小吃，以吸引更多的顾客。这种国际化模式称为( )。
A、多国本土化战略
B、跨国战略
C、全球化战略
D、国际战略
答案：B
分析解释：跨国战略试图兼顾全球化的效率和国别反应。该公司采用全球标准对炸鸡、汉堡、薯条、饮料等在内的多种食品进行控制，表明考虑的是全球标准化。在中国、墨西哥、日本等国家推出了具有当地特色的小吃，以吸引更多的顾客，表明考虑的是本土化策略，因此判断属于跨国战略。【知识点】跨国战略
消费者市场细分与产业市场细分有一些相同的细分变量，下列选项中，只属于产业市场细分变量的有( )。
A、用户的行业类别
B、追求利益
C、用户规模
D、地理因素
答案：A,C
分析解释：产业市场的细分变量有些与消费者市场细分变量相同，如地理因素、追求利益、使用者情况、使用程度、对品牌的信赖程度、使用者对产品的态度等。但产业市场也有自已的特殊性,采用最多的细分变量可以归纳为用户的行业类别、用户规模、用户地理位置和购买行为因素。【知识点：产业市场细分】
根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，银行业监督管理机构根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构的高级管理人员进行监督管理谈话，同时有权要求其董事就其业务活动的重大事项作出说明。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十五条规定，“银行业监督管理机构根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构董事、高级管理人员进行监管谈话，要求银行业金融机构董事、高级管理人员就银行业金融机构的业务活动和风险管理的重大事项作出说明”。【知识点】《银行业监督管理法》
李文向何冬借款2500元，何冬因失误多付给李文500元，李文在三天后用500元买了福利彩票，中奖5万元。何冬在李文中奖后的第二天发现多付借款的事实，于是要求李文退回500元，并分给他一部分中奖款。李文不同意，发生诉讼。下列关于本案处理的表述中，正确的是（）。
A、李文无须返还多收的500元，因为何冬多付500元是他自己的错误所致
B、李文应当返还3000元，因为李文与何冬的借款合同无效
C、李文应当返还多收的500元
D、李文应当返还多收的500元以及部分中奖款
答案：C
分析解释：（1）李文应当返还多收的500元，这属于不当得利；（2）由于货币转移占有同时转移的是货币的所有权，何冬将500元交给李文后，李文取得该500元的所有权，何冬享有的只是不当得利之债的请求权，李文使用自己所有的货币所得的收益属于李文所有，何冬无权分享。[知识点]不当得利
甲、乙公司签订一买卖合同，合同中约定：甲公司于6月5日前将400台电脑交付给乙公司，乙公司于收货后3天内将全部货款300万元交给甲公司，则下列说法中正确的有( )。
A、双方均享有不安抗辩权
B、甲公司在履行其义务的同时，可以要求乙公司给付货款
C、若甲公司仅交付200台电脑，乙公司有权拒付一半货款
D、甲公司逾期未交付电脑，乙公司以此为由拒绝给付货款，则构成双方违约，各自承担自己的责任
E、甲公司逾期未交货，乙公司有权行使顺序履行抗辩权
答案：C,E
分析解释：先履行一方（甲）才可能享有不安抗辩权，所以选项A错误。合同约定甲乙之间的履行义务有先后顺序，因此甲在履行义务的同时不能要求乙立即履行义务，所以选项B错误。在甲未履行义务的情况下，乙具有顺序履行抗辩权，可以不履行义务，并不构成违约，所以选项D错误。[知识点]不安抗辩权
66.根据我国《民法典》《担保法》及有关司法解释的规定，下列关于本案违约金和定金约定的效力、法律适用及相应处理的表述中，正确的有（ ）。  

A、合同中定金和违约金的约定全部有效，法院应当判决B公司双倍返还定金并支付违约金
B、A公司只能在违约金和定金中任选一项主张权利
C、合同中定金的约定部分有效、部分无效，定金数额的上限应当为5万元
D、合同中定金的约定全部无效
E、合同中的定金属于担保物权，应当适用《物权法》的规定
答案：B
分析解释：(1)选项ACD：定金的数额不得超过主合同标的额的20%，超过部分无效；在本题中，A公司与B公司之间的合同标的额为30万元，约定的定金最高额应为6万元，超过的4万元无效；(2)选项E:我国《物权法》规定的担保物权包括抵押权、质权和留置权，并未规定定金。[知识点]定金
根据《刑法》的规定，下列有关刑事责任年龄的说法错误的是()。
A、13周岁的甲故意杀人，依照我国《刑法》的规定，甲不负刑事责任
B、15周岁的乙盗窃他人财物，依我国《刑法》的规定，乙不负刑事责任
C、17周岁的丙强奸同班女同学，依照我国《刑法》的规定，丙应当负刑事责任
D、15周岁的丁运送毒品，依照我国《刑法》的规定，丁应当负刑事责任
答案：D
分析解释：《刑法》规定，已满16周岁的人犯罪，应当负刑事责任。已满14周岁不满16周岁的人，犯故意杀人、故意伤害致人重伤或者死亡、强奸、抢劫、贩卖毒品、放火、爆炸、投放危险物质罪的，应当负刑事责任。已满14周岁不满18周岁的人犯罪，应当从轻或者减轻处罚。[知识点]刑事责任年龄
徇私舞弊不移交刑事案件罪的客观方面表现为行政执法人员利用职务之便，徇私情私利、伪造材料、隐瞒情况、弄虚作假，对依法应当移交司法机关追究刑事责任的案件不移交，情节严重的行为。根据刑事法律制度的规定，“情节严重”是指()。
A、对依法可能判处3年以上有期徒刑、无期徒刑、死刑的犯罪案件不移交的
B、不移交刑事案件涉及5人次以上的
C、司法机关提出意见后，无正当理由仍然不予移交的
D、以罚代刑，放纵犯罪嫌疑人，致使犯罪嫌疑人继续进行违法犯罪活动的
E、隐瞒、毁灭证据，伪造材料，改变刑事案件性质的
答案：A,C,D,E
分析解释：(1)选项B：不移交刑事案件涉及3人次以上的;(2)除本题选项所涉及的情形外，还包括：①行政执法部门主管领导阻止移交的;②直接负责的主管人员和其他直接责任人员为谋取本单位私利而不移交刑事案件，情节严重的;③其他情节严重的情形。[知识点]徇私舞弊不移交刑事案件罪的构成
桐城钢铁公司需要的铁矿石购自U国的山谷矿山公司,后者曾多次在前者急需大量铁矿石时大幅提高产品价格,使前者遭受很大损失。后来桐城钢铁公司买下山谷矿山公司51%的股权并获得定价权。下列各项中 ,属于桐城钢铁公司采用的风险管理策略的是( ) 。
A、风险规避
B、风险控制
C、风险补偿
D、风险转移
答案：A
分析解释：风险规避是指企业回避、停止或退出蕴含某一风险的商业活动或商业环境,避免成为风险的所有人。“后者曾多次在前者急需大量铁矿石时大幅提高产品价格,使前者遭受很大损失。后来桐城钢铁公司买下山谷矿山公司51%的股权并获得定价权”属于风险规避,选项A正确。【知识点】风险管理策略
T公司是国际著名汽车制造商, 该公司2019年预计随着环保理念的普及和相关技术的进步, Z国的新能源汽车产业将进入快速发展期,其竞争对手Z国的汽车制造商S公司将减少传统燃油汽车的生产量,增加电动汽车和混合动力汽车的生产量。T公司对S公司的上述分析属于( )。
A、财务能力分析
B、适应变化的能力分析
C、快速反应能力分析
D、成长能力分析
答案：B
分析解释：适应变化的能力分析主要分析的是其竞争对手在面对外部环境发生变化时所做出的反应。作为T公司的竞争对手, S公司在“环保理念的普及和相关技术的进步”。将减少传统燃油汽车的生产量,增加电动汽车和混合动力汽车的生产量,属于适应变化能力分析，选项B正确。【知识点】竞争环境分析
随着中央对“三农问题”的日益重视，结合“中国制造2025”的大背景，农用机械行业作为十 大重点发展领域获得了较大的增长。中农集团作为农机行业的龙头企业，占据了高端农机市 场较高的市场份额。根据SWOT分析，中农集团应采用( )。
A、增长型战略
B、多种经营战略
C、扭转型战略
D、防御型战略
答案：A
分析解释：“中央对‘三农问题’的日益重视，结合‘中国制造2025’的大背景，农用机械行业作为十大重点发 展领域获得了较大的增长”表现出外部机会(O)，“占据了高端农机市场较高的市场份额”表现出内部优 势(S)，中农集团应采取SO战略，即增长型战略。【知识点】SWOT分析的应用
在企业财务能力分析中，考察企业在一定时期内使用资金能力的指标是（）。
A、资产负债率
B、流动比率
C、已获利息倍数
D、资产周转率
答案：D
分析解释：企业的财务能力主要涉及两方面：一是筹集资金的能力；二是使用和管理所筹集资金的能力。筹集资金可以用资产负债率、流动比率和已获利息倍数等衡量；使用和管理所筹集资金的能力可以用投资报酬率、销售利润率和资产周转率等指标来衡量。因此正确答案为选项D。【知识点】企业的能力分析。
对于一个烟草企业来讲，下列各项属于该企业面临的机会有( )。
A、邻国吸烟人数呈上升态势
B、该企业改进技术，降低了生产成本
C、烟叶大丰收，市场价格下降
D、公共场合禁止吸烟
答案：A,C
分析解释：选项A邻国吸烟人数呈上升态势表明该企业可以进军该国，开辟新的市场，因而属于机会；选项B属于该企业内部因素；选项C烟叶大丰收，市场价格下降，可以使得该烟草企业降低采购成本，也属于机会；选项D公共场合禁止吸烟，会降低消费者对香烟的消费量，属于威胁。【知识点】产业环境分析
开放式基金的基金份额持有人可以事先选择将所获分配的（ ），转为基金份额，即选择分红再投资。
A、现金利润
B、分红再投资
C、现金和分红再投资
D、现金或分红再投资
答案：A
分析解释：基金收益分配默认为采用现金方式。开放式基金的基金份额持有人可以事先选择将所获分配的现金利润，转为基金份额，即选择分红再投资。基金份额持有人事先没有做出选择的，基金管理人应当支付现金。【知识点】基金利润分配【考点】开放式基金的利润分配【考察方向】原文挖空【难易程度】易
根据目前法规，除非发生巨额赎回，连续3个交易日累计赎回20%以上或者连续5个交易日累计赎回30%以上的情形外，货币市场基金债券正回购的资金余额不得超过净资产的（ ）。
A、20%
B、30%
C、40%
D、50%
答案：A
分析解释：根据目前法规，除非发生巨额赎回，连续3个交易日累计赎回20%以上或者连续5个交易日累计赎回30%以上的情形外，货币市场基金债券正回购的资金余额不得超过净资产的20%。【知识点】货币市场基金的风险管理【考点】衡量货币市场基金的风险指标【考察方向】原文挖空【难易程度】易
关于可转债的回售条款，下列说法正确的是（ ）。
A、回售条款由可转债持有人行使
B、股票下跌时可转债持有人可以行使回售条款
C、回售价格根据回售时标的股票市价确定
D、回售条款由发行人行使
答案：A
分析解释：回售条款是指可转债持有者有权在约定的条件触发时按照事先约定的价格将可转债卖回给发行企业的规定（A项正确，D项错误，C项错误）。一般在股票价格下跌超过转换价格一定幅度时生效（B项错误）。【知识点】可转换债券【考点】可转换债券的基本要素【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列证券价格波动中，最有可能是由系统性风险引起的是（ ）。
A、某公司股价在央行宣布加息后连续几日下跌
B、某公司虚假披露，面临退市风险，导致其股价大跌
C、某公司大股东和管理层纠纷不断，导致其股价大跌
D、某公司创始人意外身故，该公司股价连续几日下跌
答案：A
分析解释：系统性风险也可称为市场风险，是由经济环境因素的变化引起的整个金融市场的不确定性的加强，其冲击是属于全面性的，主要包括经济增长、利率、汇率与物价波动以及政治因素的干扰等。【知识点】权益类证券投资的风险与收益【考点】权益类证券投资的风险【考查方向】概念理解【难易程度】易
银行监管制度是指银行机构监管的模式、目标、原则、内容和方式等的总称。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：市场经济首先是规则经济或者是法制经济，银行监管的本质实际上是制度监管正如高兰所说，“监管就是制定并实施规则的一种活动”。银行监管制度是指银行机构监管的模式、目标、原则、内容和方式等的总称。由于历史原因、经济发达程度和法律体系的影响，各国银行发展程度和监管制度不尽相同
关于保证金交易，以下说法确定的是（ ）。  
Ⅰ.融资交易是为了在证券上涨时获利  
Ⅱ.融券交易是为了在证券上涨时获利  
Ⅲ.无论看多看空，保证金交易都会放大投资收益和风险  
Ⅳ.若维持担保比例低于130%，投资者可以在信用账户中增加资金或标的证券，非标的证券的增加是不允许的
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：D
分析解释：融资交易是为了将股票上涨时的利润扩大化。当维持担保比例小于130%时，投资者就会接到证券公司的催缴通知，这时，投资者可以选择在信用账户中增加资金，也可以用标的证券或其他认可的证券来增加担保比例。【知识点】保证金交易【考点】卖空交易【考察方向】概念理解【难易程度】中等
基金公司股东必须承担的义务不包括（ ）。
A、履行出资义务
B、尊重公司的独立性
C、勤勉尽责
D、长期投资的理念
答案：C
分析解释：基金公司股东必须承担的义务包括：（1）履行出资义务。（2）尊重公司的独立性，严格执行信息传递和保密制度，不得滥用知情权和监督权损害基金份额持有人和基金公司的合法权益。（3）长期投资的理念。【知识点】相关方的权利和义务【考点】股东和股东会【考查方向】概念释义【难度】中
在张某制定风险管理的过程中，下列他的观点存在错误的是（ ）。
A、风险管理是公司有效管理各环节风险的持续过程
B、公司应当围绕总体经营战略制定风险管理战略
C、公司应当根据自身风险偏好制定风险应对策略
D、风险管理是公司风险管理职能部门独自承担的职责
答案：D
分析解释：基金公司的风险管理是指基金公司围绕公司总体经营战略，从董事会、管理层到全体员工全员参与，在日常经营中，识别潜在风险，评估风险的影响程度，并根据公司风险偏好制定风险应对策略，有效管理公司各环节风险的持续过程。【知识点】风险管理的目标和原则【考查方向】概念释义【难度】易
在设计基金管理人内部控制制度时，一定要考虑控制投入成本和控制产出效益之比，这一原则是（ ）。
A、成本效益原则
B、有效性原则
C、相互制约原则
D、投入产出原则
答案：A
分析解释：成本效益原则指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果。在设计基金管理人内部控制制度时，一定要考虑控制投入成本和控制产出效益之比。【知识点】内部控制的五原则【考点】成本效益原则【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理人内部控制机制主要有（ ）。  
Ⅰ.员工自律  
Ⅱ.各部门主管的检查监督  
Ⅲ.公司管理层对人员和业务的监督控制  
Ⅳ.董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律；二是部门各级主管的检查监督；三是公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制；四是董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。【知识点】内部控制机制的含义【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理人内部控制机制不包括（ ）。
A、证监会及派出机构的检查、监督和指导
B、部门主管的检查监督
C、公司管理层对人员和业务的监督控制
D、员工自律
答案：A
分析解释：基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：①员工自律；②部门各级主管的检查监督；③公司公司总经理及其领导的监察稽核部门对各部门和各项业务的监督控制；④董事会领导下的审计委员会和督察长的的检查、监督、控制和指导。【知识点】内部控制机制的含义【考查方向】概念释义【难度】易
期货市场的风险管理功能，以下表述正确的是（）。  
Ⅰ．期货交易可以使风险在具有不同风险偏好的投资者直接进行转移和再分配  
Ⅱ．期货市场能够提高金融系统抵御风险的能力  
Ⅲ．期货交易能够消除金融市场系统风险
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：A
分析解释：期货市场的最基本的功能就是风险管理，具体表现为利用商品期货管理价格风险、利用外汇期货管理汇率风险、利用利率期货管理利率风险以及利用股指期货管理股票市场系统性风险。金融市场系统风险无法消除。【知识点】期货合约概述【考点】期货市场的基本功能【考查方向】概念释义【难度】易
QDII基金将其全部或部分资金投资于境外证券，（ ）可能会聘请境外投资顾问为其境外证券投资提供咨询或组合管理服务，（ ）可能会委托境外资产托管人负责境外资产托管业务。
A、基金管理人；基金管理人
B、基金管理人；基金托管人
C、基金托管人；基金管理人
D、基金托管人；基金托管人
答案：B
分析解释：与普通基金仅投资境内证券不同，QDII基金将其全部或部分资金投资于境外证券，基金管理人可能会聘请境外投资顾问为其境外证券投资提供咨询或组合管理服务，基金托管人可能会委托境外资产托管人负责境外资产托管业务。【知识点】QDII基金的信息披露【考查方向】概念释义【难度】中
在基金认购时不收费，在基金赎回时才支付认购费用的收费模式称为（ ）。
A、前端收费模式
B、净额收费模式
C、后端收费模式
D、全额收费模式
答案：C
分析解释：在基金份额认购上存在两种收费模式：前端收费模式和后端收费模式。前端收费是指认购基金份额时就支付认购费用的付费模式；后端收费是指在认购基金份额时不收费，在赎回基金份额时才支付认购费用的收费模式。【知识点】基金的认购【考点】开放式基金的认购【考查方向】概念释义【难度】易
下列选项中，属于出资人在商业银行资产中享有的经济利益，反映了银行实际拥有的资本水平的是（ ）
A、经济资本
B、风险资本
C、监管资本
D、账面资本
答案：D
分析解释：账面资本又称为会计资本，属于会计学概念，是指商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，其金额等于资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。账面资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。
商业银行的下列存款种类中，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则可由银行自己把握的有（ ）。
A、定期整存整取
B、协定存款
C、通知存款
D、零存整取
E、活期存款
答案：B,C,D
分析解释：《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》规定，除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则由各银行自己把握。【知识点】活期存款dss
在基金合同约定的时间和场所投资人可随时向基金管理人要求赎回的、没有存续期限的是（ ）。
A、封闭式基金
B、公司型基金
C、契约型基金
D、开放式基金
答案：D
分析解释：开放式基金是指基金份额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所进行申购或者赎回的一种基金运作方式。开放式基金规模不固定，投资者可随时提出申购或赎回申请，基金份额会随之增加或减少。【知识点】封闭式基金与开放式基金【考点】份额限制不同【考查方向】概念释义【难度】易
基金份额登记机构的职责不包括（ ）。
A、建立并管理投资人的基金账户
B、负责基金份额的登记
C、基金资金清算
D、建立并保管基金份额持有人名册
答案：C
分析解释：基金份额登记机构的主要职责包括：建立并管理投资人的基金账户；负责基金份额的登记；基金交易确认；代理发放红利；建立并保管基金份额持有人名册；法律法规或份额登记服务协议规定的其他职责。【知识点】证券投资基金的参与主体【考点】基金市场服务机构【考查方向】概念释义【难度】易
基金与保险产品的差异有（ ）。  
Ⅰ.目的不同  
Ⅱ.投资方式不同  
Ⅲ.对投资人的要求不同  
Ⅳ.变现能力不同
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：保险产品特别是人寿保险产品与基金有一定的相似之处，也是居民进行财富管理的重要工具之一，但是和基金有本质上的不同。1.目的不同；2.对投资人要求不同；3.变现能力不同。【知识点】证券投资基金与其他金融工具的比较【考点】基金与保险产品的差异【考查方向】概念释义【难度】易
代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册的机构是（）。
A、基金销售机构
B、基金销售支付机构
C、基金份额登记机构
D、基金估值核算机构
答案：C
分析解释：基金份额登记机构的主要职责包括：建立并管理投资人的基金账户；负责基金份额的登记；基金交易确认；代理发放红利；建立并保管基金份额持有人名册；法律法规或份额登记服务协议规定的其他职责。【知识点】证券投资基金的参与主体【考点】基金市场服务机构【考查方向】概念释义【难度】易
外汇掉期交易中，如果发起方为近端卖出、远端买入，则（）。
A、近端掉期全价=即期汇率的做市商卖价+近端掉期点的做市商卖价
B、远端掉期全价=即期汇率的做市商卖价+远端掉期点的做市商买价
C、近端掉期全价=即期汇率的做市商买价+近端掉期点的做市商买价
D、远端掉期全价=即期汇率的做市商买价+远端掉期点的做市商卖价
答案：C,D
分析解释：在外汇掉期交易中,如果发起方近端卖出、远端买入，则近端掉期全价=即期汇率的做市商买价+近端掉期点的做市商买价，远端掉期全价=即期汇率的做市商买价+远端掉期点的做市商卖价。故选项CD正确。【知识点】外汇掉期交易【考点】外汇掉期的报价【考查方向】概念理解 【难易程度】中
以下关于战术性资产配置说法错误的是（ ）。
A、战术性资产配置重在管理短期的收益和风险
B、战术性资产配置是一种事前的、整体的、针对投资者需求的长期规划和安排
C、战术性资产配置的有效性是存在争议的
D、运用战术性资产配置的前提是基金管理人能够准确地预测市场变化，发现单个证券的投资机会，并且能够有效实施动态资产配置方案
答案：B
分析解释：战术资产配置更多地关注市场的短期波动，强调根据市场的变化，运用金融工具，通过择时，调节各大类资产之间的分配比例，来管理短期的投资收益和风险。战术资产配置的周期较短，一般在一年以内。【知识点】资产配置【考点】战略资产配置与战术资产配置【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于无权代理及其后果的说法，正确的是（ ）。
A、第三入主观为故意
B、无权代理行为人的行为是违法的
C、在任何情况之下，无权代代理人的代理行为后果都不由被代理人承担
D、无权代理经被代理人追认，即直接对被代理人发生法律效力，产生与代理相同的法律后果
答案：D
分析解释：《民法典》第一百七十一条第一款规定：“行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后，仍然实施代理行为，未经被代理人追认的，对被代理人不发生效力。”也就是说，无权代理经被代理人追认，即直接对被代理人发生法律效力，产生与有权代理相同的法律后果。【知识点】无权代理及其后果
（ ）是指债券发行时规定，在债券存续期内，在约定的时间以约定的利率按期向债券持有人支付利息的中、长期债券。
A、金融债券
B、零息债券
C、公司债券
D、息票债券
答案：D
分析解释：息票债券是指债券发行时规定，在债券存续期内，在约定的时间以约定的利率按期向债券持有人支付利息的中、长期债券。债券的持有人于息票到期日，凭债券附带的息票领取最后一期的利息并同时领取债券的本金。【知识点】债券的种类【考点】按付息方式分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
久期配比策略的不足之一是（ ）。
A、策略要求获得的利息和收回的本金恰好满足未来现金需求
B、策略限制性强，弹性很小，可能会排斥许多缺乏良好现金流量特性的债券
C、相对于现金配比策略，可供选择的债券更少
D、为了满足负债的需要，债券管理者可能不得不在价格极低时抛出债券
答案：D
分析解释：久期配比策略只要求负债的久期和债券投资组合的久期相同即可，因而有更多的债券可供选择。但是，这一策略也存在一定不足之处，如为了满足负债的需要，债券管理者可能不得不在价格极低时抛出债券。【知识点】债券的久期和凸性【考点】久期和凸性的应用【考查方向】概念理解【难易程度】易
企业破产时，下列几类投资者中最先获得企业资产清偿的是（ ）。
A、有保证债券持有人
B、次级债券持有人
C、优先无保证债券持有人
D、企业股权持有人
答案：A
分析解释：在企业破产时，债务人优先于股权持有者获得企业资产的清偿。不同种类债券违约时的受偿顺序，按优先程度依次排列为：有保证债券、优先无保证债券、优先次级债券、次级债券、劣后次级债券。【知识点】债券违约时的受偿顺序【考点】债券违约时的受偿顺序【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于浮动利率债券，下列表述错误的是（ ）
A、浮动利率债券在每个利息支付日利息由上一支付日的基准利率和利差共同决定
B、浮动利率债券的利差在发行时可以反映不同债券发行人的信用
C、浮动利率债券可以设置浮动利率的上限和下限
D、浮动利率债券的利差反映已发行债券在其偿还期内发行人信用的改变
答案：D
分析解释：浮动利率债券( floating-rate bond)和固定利率债券的主要不同是其票面利率不是固定不变的，而通常与一个基准利率挂钩，在其基础上加上利差（可正可负）以反映不同债券发行人的信用。【知识点】债券的种类【考点】按计息方式分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
根据《商业银行操作风险管理指引》的规定，商业银行对操作风险的管理办法有( )。
A、内部控制的测试和审查
B、新产品和新业务的风险评估
C、评估操作风险和内部控制
D、损失事件的报告和数据收集
E、关键风险指标的监测
答案：A,B,C,D,E
分析解释：根据《商业银行操作风险管理指引》第十三条，商业银行应当选择适当的方法对操作风险进行管理。具体的方法可包括：评估操作风险和内部控制、损失事件的报告和数据收集、关键风险指标的监测、新产品和新业务的风险评估、内部控制的测试和审查以及操作风险的报告。【知识点】主要的操作风险
关于跨币种套利，下列说法正确的是（ ）。
A、预期A货币对美元贬值，B货币对美元升值，则卖出A货币期货合约的同时，买进B货币期货合约
B、预期A货币对美元升值，B货币对美元贬值，则卖出A货币期货合约的同时，买进B货币期货合约
C、预期A货币对美元汇率不变，B货币对美元升值，则买进A货币期货合约的同时，卖出B货币期货合约
D、预期B货币对美元汇率不变，A货币对美元升值，则卖出A货币期货合约的同时，买进B货币期货合约
答案：A
分析解释：外汇期货跨币种套利是指交易者根据对交割月份相同而币种不同的期货合约在某一交易所的价格走势的预测，买进某一币种的期货合约，同时卖出另一币种相同交割月份的期货合约，从而进行套利交易。【知识点】外汇期货套利交易【考点】外汇期货跨币种套利【考查方向】概念理解 【难易程度】中
在中国境内，对参与金融期货与股票期权交易需要进行综合评估的是（ ）。
A、基金管理公司
B、商业银行
C、个人投资者
D、社保基金
答案：C
分析解释：期货公司应当按照交易所制定的投资者适当性制度操作指引，对个人投资者进行综合评估，不得为综合评估得分低于规定标准的投资者申请开立交易编码。个人投资者参与期权交易，应当通过期权经营机构组织的期权投资者适当性综合评估。【知识点】个人投资者【考察方向】概念理解【难易程度】易
公民、法人受期货公司或者客户的委托，作为居间人为其提供订约的机会或者订立期货经纪合同的中介服务的，期货公司或者客户应当按照约定向居间人支付报酬。（ ）应当独立承担基于居间经纪关系所产生的民事责任。
A、期货公司
B、居间人
C、期货业协会
D、客户
答案：B
分析解释：公民、法人受期货公司或者客户的委托，作为居间人为其提供订约的机会或者订立期货经纪合同的中介服务的，期货公司或者客户应当按照约定向居间人支付报酬。居间人应当独立承担基于居间经纪关系所产生的民事责任。【知识点】诉讼【考点】承担责任的主体【考查方向】原文挖空【难易程度】易
客户的交易保证金不足，期货公司履行了通知义务而客户未及时追加保证金，客户要求保留持仓并经书面协商一致的，一旦出现损失，则（ ）。
A、穿仓造成的损失，由客户承担
B、穿仓造成的损失，由期货公司承担
C、对保留持仓期间造成的损失，由客户承担
D、对保留持仓期间造成的损失，由期货公司承担
答案：B,C
分析解释：客户的交易保证金不足，期货公司履行了通知义务而客户未及时追加保证金，客户要求保留持仓并经书面协商一致的，对保留持仓期间造成的损失，由客户承担；穿仓造成的损失，由期货公司承担。【知识点】透支交易纠纷及其责任【考点】透支交易纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
下列关于期货市场的居间人的描述中，正确的有（）。
A、可以是公民，也可以是法人
B、只能受期货公司的委托
C、可以接受期货公司支付的报酬
D、独立承担基于居间经纪关系所产生的民事责任
答案：A,C,D
分析解释：公民、法人受期货公司或者客户的委托，作为居间人为其提供订约的机会或者订立期货经纪合同的中介服务的，期货公司或者客户应当按照约定向居间人支付报酬。居间人应当独立承担基于居间经纪关系所产生的民事责任。【知识点】诉讼【考点】承担责任的主体【考查方向】概念理解【难易程度】中
A期货公司与甲签订了期货经纪合同。某日，甲向A期货公司发出交易指令，要求当日以人民币1000元的价格买进10手大豆合约。结果，A期货公司以500元的价格买进10手大豆合约，则该差价利益应归（ ）所有。
A、A期货公司
B、甲
C、A期货公司与甲均分
D、如果A期货公司与甲没有就该差价利益的归属作出特别约定，则应当归甲所有
答案：D
分析解释：期货公司超出客户指令价位的范围，将高于客户指令价格卖出或者低于客户指令价格买入后的差价利益占为已有的，客户要求期货公司返还的，人民法院应予支持，期货公司与客户另有约定的除外。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
小王买入11月份的白糖合约10手，成本价为3000元，某日该合约涨到4000元，小王下达交易指令，以4000元的价格平仓。下单员认为11月份的白糖合约还会继续上涨，于是没有完全执行小王的交易指令，以4000元的价格平仓5手。果然几天后，该合约上涨到4400元；甲以4400元的价格平仓，额外获利2000元。请问这2000元该如何处理？（ ）
A、交易价格超出客户指令价位范围的，交易结果由期货公司承担，因此这2000元归期货公司所有
B、如果客户得到交易情况，予以追认的，2000元一般应当返还给客户
C、2000元属于下单员甲的智力成果，应归甲所有
D、2000元归客户所有
答案：B
分析解释：期货公司超出客户指令价位的范围，将高于客户指令价格卖出或者低于客户指令价格买入后的差价利益占为已有的，客户要求期货公司返还的，人民法院应予支持，期货公司与客户另有约定的除外。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
某期货公司在执行客户张某的交易指令时，以高于客户指令价格卖出，从中赚取差价100万元。张某在得知该情况后，要求期货公司返还100万元，结果被该期货公司拒绝。因此，张某提起诉讼。下列说法中正确的有（ ）。
A、100万元属于非法所得，应上交国库
B、100万元属于该期货公司经营所得，应归期货公司所有
C、客户张某和期货公司应各分得50万元
D、100万元的差价利益应归还张某，法院应予以支持
答案：D
分析解释：期货公司超出客户指令价位的范围，将高于客户指令价格卖出或者低于客户指令价格买入后的差价利益占为已有的，客户要求期货公司返还的，人民法院应予支持，期货公司与客户另有约定的除外。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】结论考查【难易程度】易
期货公司可以在合同中与客户约定，高于客户指令价格卖出或者低于客户指令价格买入后的差价利益归期货公司所有。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货公司超出客户指令价位的范围，将高于客户指令价格卖出或者低于客户指令价格买入后的差价利益占为已有的，客户要求期货公司返还的，人民法院应予支持，期货公司与客户另有约定的除外。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货公司可以在合同中与客户约定，高于客户指令价卖出或者低于客户指令买入的差价利益归期货公司所有。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货公司超出客户指令价位的范围，将高于客户指令价格卖出或者低于客户指令价格买入后的差价利益占为已有的，客户要求期货公司返还的，人民法院应予支持，期货公司与客户另有约定的除外。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】结论考查【难易程度】易
若将套期保值的期货头寸用于现货市场未来交易的替代物时，建立期货头寸的方向应与未来现货交易的方向（ ）。
A、相同
B、相反
C、不确定
D、由价格变动方向决定
答案：A
分析解释：期货头寸应与现货头寸相反，或作为现货市场未来要进行的交易的替代物。此时，期货市场建立的头寸方向与未来要进行的现货交易的方向是相同的。【知识点】套期保值的原理【考点】在期货市头寸方向的选择上，应与现货头寸相反或作为现货未来交易的替代物【考查方向】概念理解【难易程度】中
根据《期货交易管理条例》，期货公司单位从事内幕交易的，应当对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以（ ）。
A、5万元以上10万元以下的罚款
B、1万元以上3万元以下的罚款
C、3万元以上30万元以下的罚款
D、1万元以上5万元以下的罚款
答案：C
分析解释：单位从事内幕交易的，还应当对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处3万元以上30万元以下的罚款。中国证监会、期货交易所和期货保证金安全存管监控机构的工作人员进行内幕交易的，从重处罚。【知识点】违法行为处罚【考点】内幕交易【考察方向】原文条款【难易程度】易
期货经营机构对投资者进行告知，警示应当采用（ ）形式送达客户，并由其确认已充分理解和接受。
A、公证
B、面谈
C、电话
D、书面
答案：D
分析解释：经营机构对投资者进行告知、警示，内容应当真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，语言应当通俗易懂；告知、警示应当采用书面形式送达投资者，并由其确认已充分理解和接受。【知识点】投资者适当性制度【考点】销售适当性与管理【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险或者不可抗力的，经( )批准，期货交易所、期货公司可以暂停缴纳期货投资者保障基金。
A、期货业协会
B、中国证监会、财政部
C、中国银监会
D、中国证监会、商务部
答案：B
分析解释：有下列情形之一的，经中国证监会、财政部批准，期货交易所、期货公司可以暂停缴纳保障基金：（1）保障基金总额足以覆盖市场风险；（2）期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险或者不可抗力。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的筹集【考查方向】原文条款【难易程度】易
出现下列哪些情形时，经有关部门批准，期货交易所、期货公司可以暂停缴纳期货投资者保障基金？（ ）
A、期货市场运行平稳，市场风险水平显著降低
B、期货交易所、期货公司遭受不可抗力
C、期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险
D、保障基金总额足以覆盖市场风险
答案：B,C,D
分析解释：有下列情形之一的，经中国证监会、财政部批准，期货交易所、期货公司可以暂停缴纳保障基金：（1）保障基金总额足以覆盖市场风险；（2）期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险或者不可抗力。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的筹集【考查方向】原文条款【难易程度】难
经中国证监会、财政部批准，期货交易所、期货公司可以暂停缴纳保障基金的情形有（ ）。
A、期货公司涉及重大诉讼可能增加自身负债水平
B、期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险或者不可抗力
C、已按规定足额缴纳上一年度保障基金
D、保障基金总额足以覆盖市场风险
答案：B,D
分析解释：有下列情形之一的，经中国证监会、财政部批准，期货交易所、期货公司可以暂停缴纳保障基金：（1）保障基金总额足以覆盖市场风险；（2）期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险或者不可抗力。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的筹集【考查方向】原文条款【难易程度】难
封闭式基金的交易遵从（ ）的原则。
A、时间优先、价格优先
B、价格优先、时间优先
C、金额申购、份额赎回
D、份额申购、金额赎回
答案：B
分析解释：封闭式基金的交易遵从“价格优先、时间优先”的原则。价格优先指较高价格买进申报优先于较低价格买进申报，较低价格的卖出申报优先于较高价格的卖出申报；时间优先指买卖方向相同、申报价格相同的，先申报者优先于后申报者，先后顺序按照交易主机接受申报的时间确定。【知识点】交易规则
证券期货经营机构应当在资产管理计划成立之日起（ ）个工作日内，将资产管理合同、投资者名单与认购金额 、验资报告或资产缴付证明等材料报证券投资基金业协会备案，并抄报中国证监会相关派出机构。
A、3
B、5
C、15
D、30
答案：B
分析解释：证券期货经营机构应当在资产管理计划成立之日起5个工作日内，将资产管理合同、投资者名单与认购金额、验资报告或者资产缴付证明等材料报证券投资基金业协会备案，并抄报中国证监会相关派出机构。【知识点】资产管理业务及其监管【考点】相关监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】难
会员制期货交易所会员大会由（ ）召集。
A、监事会
B、理事会
C、总经理
D、董事长
答案：B
分析解释：会员大会由理事会召集，每年召开一次。有下列情形之一的，应当召开临时会员大会：（1）会员理事不足期货交易所章程规定人数的2/3；（2）1/3以上会员联名提议；（3）理事会认为必要。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】易
在我国，有1/3以上的会员联名提议时，期货交易所应该召开( )。
A、董事会
B、理事会
C、职工代表大会
D、临时会员大会
答案：D
分析解释：会员大会由理事会召集，每年召开一次。有下列情形之一的，应当召开临时会员大会：（一）会员理事不足期货交易所章程规定人数的2/3；（二）1/3以上会员联名提议；（三）理事会认为必要。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
会员制期货交易所会员理事不足期货交易所章程规定人数的（），应当召开临时会员大会。
A、2/3
B、3/4
C、4/5
D、5/6
答案：A
分析解释：会员大会由理事会召集，每年召开一次。有下列情形之一的，应当召开临时会员大会：（1）会员理事不足期货交易所章程规定人数的2/3；（2）1/3以上会员联名提议；（3）理事会认为必要。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】易
在会员制期货交易所中，有1／5以上会员联名提议，应当召开临时会员大会。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：会员大会由理事会召集，每年召开一次。有下列情形之一的，应当召开临时会员大会：（一）会员理事不足期货交易所章程规定人数的2/3；（二）1/3以上会员联名提议；（三）理事会认为必要。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】易
区域金融发展水平直接决定商业银行经营环境，影响银行业务发展规模、质量和结构。评价区域金融发展水平的主要指标有（）
A、地区存（贷）款总量及增长率
B、地区社会融资规模
C、地区存贷比水平
D、地区直接融资占比
E、地方政府负债率
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：评价区域金融发展水平的主要指标有:（l）地区存（贷）款总量及增长率。该指标能够反映一个地区金融总量及变化趋势。（2）地区社会融资规模。（3）地区存贷比水平。该指标能够反映一个地区储蓄转换投资的效率情况。（4）地区直接融资占比。该指标能够反映一个地区金融市场发育程度。
证券交易所的从业人员诱骗投资者买卖证券的，撤销其证券从业资格，并处以（ ）的罚款。
A、1万元以上3万元以下
B、1万元以上5万元以下
C、3万元以上10万元以下
D、3万元以上20万元以下
答案：C
分析解释：根据《中华人民共和国证券法》第二百条规定，对涉度证券交易的相关工作人员，故意提供虚假资料，隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录，诱骗投资者买卖证券的，撤销其证券从业资格，并处以3万元以上10万元以下的罚款，属于国家工作人员的，还应当依法给予行政处分。[历年真题仅供参考]
下列有关贷款管理的说法正确的是（ ）。
A、项目贷款对于已建项目不得再融资
B、集团客户授信业务有助于管控集团客户多头授信
C、贷款人可以发放无指定用途的个人贷款
D、交易双方的资格应当经过中国人民银行的批准
答案：B
分析解释：项目贷款的贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产顼目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资，故A项错误。贷款人不得发放无指定用途的个人贷款，故C项错误。借款人资格须符合贷款业务的要求，无需经过中国人民银行批准，故D项错误。【知识点】贷款业务
按照偿还方式不同，贷款可分为（ ）。
A、固定利率贷款和浮动利率贷款
B、人民币贷款和外汇贷款
C、一次还清贷款和分期偿还贷款
D、自营贷款、委托贷款和特定贷款
答案：C
分析解释：按照偿还方式不同，贷款可分为一次还清贷款和分期偿还贷款。一次还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息，短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式。分期偿还贷款是指借款人与银行约定在贷款期限内分若干期偿还贷款本金，中长期贷款采用分期偿还方式。【知识点】贷款业务分类
（ ）应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动。
A、中国人民银行
B、董事会和高级管理层
C、董事会
D、高级管理层
答案：B
分析解释：《商业银行合规风险管理指引》规定，合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动。【知识点】合规文化的实现
下列符合合规文化理念的有（ ）。
A、合规创造价值
B、合规与监管有效互动
C、主动合规
D、合规人人有责
E、合规从高层做起
答案：A,B,C,D,E
分析解释：《商业银行合规风险管理指引》规定，合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动。【知识点】合规文化的实现
申请注册为证券投资顾问的人员基本信息表中，包括（ ）等信息。  
Ⅰ.人员姓名  
Ⅱ.身份证号码  
Ⅲ.证券投资顾问执业资格证书编号  
Ⅳ.所在业务部门、工作地点等信息
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：选项C正确：申请注册为证券投资顾问的人员基本信息表，包括人员姓名、身份证号码、证券投资咨询执业资格证书编号、所在业务部门、工作地点等信息。（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确）【知识点】证券投资咨询人员 【考点】证券投资顾问和证券分析师的注册登记要求 【考查方向】原文挖空【难度】易
违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，从事欺诈发行、内幕交易、操纵市场等违法行为，严重扰乱证券、期货市场秩序并造成严重社会影响，或者获取违法所得等不当利益数额特别巨大，或者致使投资者利益遭受特别严重损害的，可以对有关责任人员采取（ ）的证券市场禁入措施。
A、1-3年
B、3-5年
C、5-10年
D、终身
答案：D
分析解释：违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，从事欺诈发行、内幕交易、操纵市场等违法行为，严重扰乱证券、期货市场秩序并造成严重社会影响，或者获取违法所得等不当利益数额特别巨大，或者致使投资者利益遭受特别严重损害的。【知识点】证券市场禁入措施【考查方向】原文条款【难度】易
根据《证券经纪人管理暂行规定》，证券经纪人不得有（ ）行为。  
Ⅰ.替客户办理账户开立、注销、转移Ⅱ.与客户约定分享投资收益Ⅲ.向客户传递由证券公司统一提供的证券类金融产品宣传推介材料及有关信息Ⅳ.为客户之间的融资提供中介、担保或者其他便利
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：选项①②④属于根据《证券经纪人管理暂行规定》，证券经纪人不得有的行为，选项③向客户传递由证券公司统一提供的证券类金融产品宣传推介材料及有关信息属于规定的业务。【知识点】证券经纪业务营销人员【考点】证券经纪业务营销人员执业行为的禁止性规定【考查方向】原文条款【难度】易
按照《证券业从业人员执业行为准则》的规定，机构或者其管理人员对证券业从业人员发出指令涉嫌违法违规的行为，机构未妥善处理的，证券业从业人员应及时向( )报告。
A、董事会
B、司法机关
C、所在机构的高级管理人员
D、中国证监会或者中国证券业协会
答案：D
分析解释：按照《证券业从业人员执业行为准则》的规定，机构或者其管理人员对证券业从业人员发出指令涉嫌违法违规的行为，机构未妥善处理的，证券业从业人员应及时向中国证监会或者中国证券业协会报告。【知识点】证券业从业人员【考点】证券业从业人员执业行为准则【考查方向】概念理解【难度】易
某套利者卖出3月份大豆期货合约的同时买入5月份大豆期货合约，成交价格分别为3880元/吨和3910元/吨，持有一段时间后，该套利者分别以3850元/吨和3895元/吨的价格将两个合约平仓，则（ ）。（不计交易费用）
A、套利的净亏损为15元／吨
B、5月份期货合约盈利15元／吨
C、套利的净盈利为15元／吨
D、3月份期货合约亏损30元／吨
答案：C
分析解释：3月份的大豆期货合约:盈利=3880-3850=30（元/吨）；5月份的大豆期货合约:亏损=3910-3895=15（元/吨）；套利结果:盈利=-15+30=15（元/吨）。【知识点】价差与期货价差套利【考点】价差变动与套利盈亏计算【考查方向】公式计算【难易程度】中
下列关于平仓的说法中，不正确的是（）。
A、行情处于有利变动时，应平仓获取投机利润
B、行情处于不利变动时，应平仓限制损失
C、行情处于不利变动时，不必急于平仓，应尽量延长持仓时间，等待行情好转
D、应灵活运用止损指令实现限制损失、累积盈利
答案：C
分析解释：行情变动有利时，通过平仓获取投机利润；行情变动不利时，通过平仓限制损失。当损失已经达到事先确定的数额时，应立即对冲了结，认输离场；投机者灵活运用止损指令可以实现限制损失、累积盈利。【知识点】期货投机交易的常见操作方法【考点】平仓阶段【考查方向】原文理解【难易程度】中
债券代表债券投资者的权利，这种权利是（ ）。
A、直接支配财产权利
B、债权
C、资产所有权
D、直接处置财产权利
答案：B
分析解释：债券是债权的表现。债券代表债券投资者的权利，这种权利不是直接支配财产权，也不是资产所有权的表现，而是一种债权。拥有债券的人是债权人，债权人不同于公司股东，是公司的外部利益相关者。【知识点】债券概述【考点】债券的定义、票面要素、特征、分类【考查方向】概念释义【难度】易
证券公司应当建立健全信息查询制度，保证客户能够通过现场、电话或者互联网络的方式随时查询证券经纪人的信息，包括（ ）等信息。  
Ⅰ.证券经纪人服务的证券营业部  
Ⅱ.证券经纪人的执业地域范围  
Ⅲ.证券经纪人证书编号  
Ⅳ.证券经纪人从业年限
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：证券公司应当建立健全信息查询制度，保证客户能够通过现场、电话或者互联网络的方式随时查询证券经纪人的姓名、代理权限、代理期间、服务的证券营业部、执业地域范围及证券经纪人证书编号等信息。【知识点】证券经纪业务的营销管理【考点】证券经纪人制度【考查方向】原文条款【难度】中
资产支持证券仅限于在合格投资者范围转让，转让后，持有资产支持证券的合格投资者合计不得超过（ ）人。
A、100
B、200
C、300
D、400
答案：B
分析解释：资产支持证券仅限于在合格投资者范围内转让。转让后，持有资产支持证券的合格投资者合计不得超过200人。资产支持证券初始挂牌交易单位所对应的发行面值或等值份额应不少于100万元人民币。【知识点】资产证券化业务【考点】资产支持证券的挂牌、转让【考查方向】原文条款【难度】易
下列关于财务顾问与委托人之间的权利和义务的说法，错误的是（ ）。
A、财务顾问应当与委托人签订委托协议，明确双方的权利和义务
B、接受委托的，财务顾问应当指定3名财务顾问主办人负责
C、财务顾问应当建立尽职调查制度和具体工作规程，对上市公司并购重组活动进行充分、广泛、合理的调查
D、委托人应当配合财务顾问进行尽职调查，提供相应的文件资料
答案：B
分析解释：财务顾问接受上市公司并购重组与多方当事人委托的，不得存在利益冲突或者潜在的利益冲突。接受委托的，财务顾问应当指定2名财务顾问主办人负责，同时，可以安排1名项目协办人参与。故B选项说法错误。【知识点】财务顾问业务的业务规则【考点】业务规则【考查方向】原文条款【难度】易
上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问，应当根据委托进行（ ），对当次收购的公正性和合法性发表专业意见。
A、财务分析
B、持续督导
C、法律分析
D、尽职调查
答案：D
分析解释：上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问，不得同时担任收购人的财务顾问或者与收购人的财务顾问存在关联关系。独立财务顾问应当根据委托进行尽职调查，对当次收购的公正性和合法性发表专业意见。【知识点】财务顾问业务资格的核准【考点】业务资格【考查方向】原文条款【难度】中
按照沪深证券交易所交易规则，以下对不同证券计价单位的表述错误的是（）。
A、基金为“每份基金价格”
B、债券为“每百元面值债券的价格”
C、股票为“每手价格”
D、权证为“每份权证价格”
答案：C
分析解释：[历年真题仅供参考]上海证券交易所和深圳证券交易所都规定，股票交易的报价为每股价格，基金交易为每份基金价格，权证交易为每份权证价格，债券交易（指债券现货买卖）为每百元面值债券的价格，债券质押式回购为每百元资金到期年收益，债券买断式回购为每百元面值债券的到期购回价格。
下列有关股份有限公司股份转让的规定，错误的是（ ）。
A、记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让
B、无记名股票，由股东将该股票交付给受让人后即可
C、上市公司必须依照法律、行政法规的规定，每会计年度公布一次财务会计报告即可
D、公司董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份
答案：C
分析解释：本题考查股份有限公司股份转让。上市公司必须依照法律、行政法规的规定，公开其财务状况、经营情况及重大诉讼，在每会计年度内半年公布一次财务会计报告，选项C错误。【知识点】股份有限公司【考点】股份有限公司股份转让的相关规定及对上市公司组织机构的特别规定【考查方向】原文条款
按照《证券法》第一百二十一条的规定，证券公司经营（ ）、（ ）及与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问三项业务的，注册资本最低限额为人民币5 000万元。  
①证券经纪②证券投资咨询③证券自营④证券资产管理
A、②③
B、③④
C、①②
D、①④
答案：C
分析解释：根据《证券法》：第一百二十一条 证券公司经营证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问三项业务的，注册资本最低限额为人民币五千万元。【知识点】证券公司业务规则与风险控制的一般规定【考点】证券公司及其分支机构的业务经营【考查方向】原文条款【难度】中
下列关于私募基金资金募集的说法中不正确的是（ ）。
A、不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金
B、不得承诺收益或不受损失
C、私募基金管理人在自行或者委托第三方机构对私募基金进行风险评级后，可以向风险识别能力和风险承担能力相匹配的投资者推介私募基金
D、可以通过讲座、报告会、分析会等方式向不特定对象宣传推介
答案：D
分析解释：本题考查资金筹集。不得通过报刊、电台、电视、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式，向不特定对象宣传推介。【知识点】基金的公开募集与非公开募集【考点】基金公开募集与非公开募集的区别【考查方向】原文条款【难度】易
道·琼斯指数包括（ ）。  
Ⅰ.工业股价平均数  
Ⅱ.运输业股价平均数  
Ⅲ.公用事业股价平均数  
Ⅳ.NASDAQ综合指数
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：现在人们所说的道·琼斯指数实际上是一组股价平均数，包括5组指标：①工业股价平均数；②运输业股价平均数；③公用事业股价平均数；④股价综合平均数；⑤道琼斯工业平均收益加权指数。【知识点】股票价格指数【考点】境外主要股票市场的股票价格指数【考察方向】概念理解【难易程度】易
对于到期收益率下列描述正确的是（ ）。[复旦大学]
A、假设证券持有至到期的内部收益率
B、所有利息的贴现值等于现在价格的贴现率
C、是利息收益率和资本利得收益率之和
D、前提条件是每年末计算并支付利息，到期一次还本
答案：A
分析解释：债券的到期收益率也是债券的折现率，即按照现值买入债券并持有到期可获得的收益率。到期收益率是指使债券的价格等于本金与利息现值之和的贴现率。对于息票债券来说，到期收益率是使未来各年息票利息支付额的现值与最后偿还的债券面值的现值之和，等于债券当前价值（即债券价格）的利率。
实务中估计投资项目的现金流量有时会发生多次变号，从而解出多重内部收益率与贴现率进行比较。（）[中国人民大学]
A、错
B、对
答案：A
分析解释：一般地讲，如果在生产期大量追加投资，或在某些年份集中偿还债务，或经营费用支出过多等，都有可能导致净现金流量序列的符号正负多次变化，构成非常规项目。非常规投资项目内部收益率方程的解不止一个。检验的方法是以这些根作为盈利率，观察在项目寿命期内是否始终存在未被回收的投资。
下列信用形式属于银行信用的是（）。[中央财经大学]
A、商业汇票和银行承兑汇票
B、商业本票和银行汇票
C、商业汇票和银行本票
D、银行承兑汇票和银行本票
答案：D
分析解释：汇票是分为银行汇票和商业汇票。银行汇票是由出票银行签发的。商业汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业。商业汇票又分为商业承兑汇票（由银行以外的付款人承兑）和银行承兑汇票（由银行承兑）两种。银行本票是银行签发的，承诺在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
一般而言，要求作为货币的商品具有如下特征（）。[南京航空航天大学]
A、金属的一种
B、价值比较高
C、易于分割
D、易于保存
E、便于携带
答案：B,C,D,E
分析解释：一般说来，作为货币的商品要求具有如下四个特征：①价值比较高，这样可用较少的媒介完成较大量的交易；②易于分割，即分割之后不会减少它的价值，以便于同价值高低不等的商品交换；③易于保存，即在保存过程中不会损失价值，无须支付费用等；④便于携带，以利于在广大地区之间进行交易。
企业战略从基层单位自下而上产生，并加以推进和实施，这种战略实施模式为（ ）模式。
A、指挥型
B、转化型
C、增长型
D、合作型
答案：C
分析解释：本题考查企业战略的实施。增长型模式中，企业的战略是从基层单位自下而上地形成。它的关键是激励各级管理人员的创造性和制定与实施完善的战略，使企业的能量得以充分发挥，并使企业实力得到增长。【知识点】企业战略的实施【考点】企业战略实施的模式【难易程度】易【考察方向】概念理解
企业战略自下而上产生，并加以推进和实施，这种战略实施模式为（ ）模式。
A、指挥型
B、转化型
C、增长型
D、合作型
答案：C
分析解释：本题考查企业战略的实施。增长型模式中，企业的战略是从基层单位自下而上地形成。它的关键是激励各级管理人员的创造性和制定与实施完善的战略，使企业的能量得以充分发挥，并使企业实力得到增长。【知识点】企业战略的实施【考点】企业战略实施的模式【难易程度】易【考察方向】原文挖空
丙车间下一个生产周期的投入量是（ ）件。
A、1300
B、1050
C、950
D、1600
答案：B
分析解释：根据公式，本车间投入量=本车间出产量+本车间计划允许废品及损耗量+（本车间期末在制品定额-本车间期初预计在制品结存量），得到丙车间投入量=950+50+（200-150）=1050（件）【知识点】生产作业计划编制【考点】在制品定额法【考察方向】公式计算【难易程度】易
团体中领导与下属在确立关系和角色的早期，就把下属分为“圈里人”和“圈外人”的领导理论是（ ）。
A、特质理论
B、LMX理论
C、路径---目标理论
D、权变理论
答案：B
分析解释：本题考查领导---成员交换理论。领导---成员交换理论认为，团体中领导与下属在确立关系和角色的早期，就把下属分为“圈里人”和“圈外人”。领导---成员交换理论，也称LMX理论。【知识点】领导一成员交换理论【考点】领导一成员交换理论【考察方向】概念理解 【难易程度】易