Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
利用每股收益无差别点法进行资本结构决策分析时，下列表述中，正确的有（ ）。
A、这种方法侧重于对不同融资方式下的每股收益进行比较
B、当预计息税前利润高于每股收益无差别点的息税前利润时，债务融资优于普通股融资
C、没有考虑风险因素
D、在每股收益无差别点上，每股收益不受融资方式影响
答案：A,B,C,D
分析解释：利用每股收益无差别点进行企业资本结构分析时，以每股收益的高低作为衡量标准对筹资方式进行选择（其缺陷在于没有考虑风险因素），认为能提高每股收益的资本结构是合理的，反之则不合理；当息税前利润高于每股收益无差别点的息税前利润时，运用债务融资可获得较高的每股收益，因此，债务融资优于普通股融资；在每股收益无差别点上，不同融资方式的每股收益相等，因此，每股收益不受融资方式影响。【知识点：资本结构决策的分析方法】
根据证券法律制度的规定，在我国境内发行下列证券时，应当适用《中华人民共和国证券法》的有( )。
A、股票
B、公司债券
C、政府债券
D、存托凭证
答案：A,B,D
分析解释：《证券法》规定:在中华人民共和国境内，股票、公司债券、存托凭证和国务院依法认定的其他证券的发行和交易，适用本法;本法未规定的，适用《中华人民共和国公司法》和其他法律、行政法规的规定。政府债券、证券投资基金份额的上市交易，适用本法;其他法律、行政法规另有规定的，适用其规定。可见，政府债券、证券投资基金份额还不完全是《证券法》中的证券，只是当其上市交易时，才适用《证券法》。[知识点]《证券法》的适用范围
下列各项中，出卖人应当承担标的物毁损、灭失风险的是( )。
A、标的物已运抵交付地点，买受人因标的物质量不合格而拒收货物
B、标的物已经交付，但出卖人未交付有关标的物的单证和资料的
C、出卖人按合同约定将标的物置于交付地点，买受人未按约定收取的
D、当事人没有约定交付地点并且标的物需要运输，出卖人将标的物交付给第一承运人后
答案：A
分析解释：选项B: 标的物的毁损、灭失风险,交付之后由买受人承担，出卖人按照约定未交付有关标的物的单证和资料的，不影响标的物毁损、灭失风险的转移。选项C:出卖人按合同约定将标的物置于交付地点，买受人未按约定收取的，标的物的毁损、灭失风险自违反约定之日起由买受人承担。选项D:当事人没有约定交付地点并且标的物需要运输，出卖人将标的物交付给第一承运人后,标的物的毁损、灭失风险由买受人承担。[知识点]标的物的风险负担
陈某租住王某的房屋，租期至2015年8月。王某欠陈某10万元货款，应于2015年7月偿付至2015年8月，王某尚未清偿货款，但要求收回房屋并请求陈某支付1万元租金。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()
A、陈某可以留置该房屋作为担保
B、陈某可以出售房屋并优先受偿
C、陈某可以应付租金抵消1万元货款
D、陈某可以行使同时履行抗辩权而不交还房屋
答案：C
分析解释：(1)选项A：不动产不适用留置制度；(2)选项B：在陈某与王某的货款债务中，并未将王某的房屋设为担保物，陈某不享有任何优先受偿权；(3)选项C：当事人互负到期债务，该债务的标的物种类、品质相同的，任何一方可以将自己的债务与对方的债务抵消，但依照法律规定或者按照合同性质不得抵消的除外；(4)选项D：同时履行抗辩权的行使限于“同一劳务合同”，在本题中，“租金”和“货款”分为两个不同的合同。[知识点]抵销
下列关于国有独资公司的表述中，符合公司法律制度规定的是（ ） 。
A、国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权
B、国有独资公司的董事会获得国有资产监督管理机构授权，可以决定公司合并事项
C、国有独资公司监事会的职工代表由国有资产监督管理机构委派
D、国有独资公司的董事会成员全部由国有资产监督管理机构委派
答案：A
分析解释：国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定；选项B表述错误 。监事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生；选项C表述错误 。董事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，董事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生；选项D表述错误 。[知识点：组织机构的特别规定]
下列关于税务行政处罚的设定中，正确的是（）。
A、国务院可以通过法律的形式设定各种税务行政处罚
B、国家税务总局可以通过规章的形式设定警告和罚款
C、省税务机关可以设定税务行政处罚的规范性文件
D、地方人大可以通过法律的形式设定各种税务行政处罚
答案：B
分析解释：选项A：国务院可以通过行政法规的形式设定除限制人身自由以外的税务行政处罚。选项C：税务局及其以下各级税务机关制定的税收法律、法规、规章以外的规范性文件，在税收法律、法规、规章规定给予行政处罚的行为、种类和幅度的范围内作出具体规定，是一种执行税收法律、法规、规章的行为，不是对税务行政处罚的设定。选项D：全国人民代表大会及其常务委员会可以通过法律的形式设定各种税务行政处罚。【知识点：税务行政处罚的设定】
（三）新月公司与楚翔公司约定，由新月公司向楚翔公司交付100吨水泥，楚翔公司付款20万元。楚翔公司将水泥转卖给和平公司，并约定由新月公司向和平公司交付，和平公司收货后3日内应向楚翔公司支付价款25万元。余某以自有汽车为楚翔公司的债权提供抵押担保，未办理抵押登记。抵押合同约定：“在和平公司不付款时，楚翔公司有权就卖该汽车的价款清偿自己的债权”。张某为这笔货款出具担保函：“在和平公司不能付时，由张某承担保证责任。”和平公司收到水泥后未依约向楚翔公司支付25万元，楚翔公司向余某主张实现抵押权，同时要求张某承担保证责任。余某见状，便将其汽车赠给范某。范某将该汽车作为出资，与钱某设立甲合伙企业，该合伙企业主要经营运输业务，并办理完出资手续。若甲合伙企业是有限合伙企业，则下列表述中正确的有( )。  

A、有限合伙企业名称中应当标明“合伙”字样
B、有限合伙人可以用劳务出资
C、有限合伙人不得同本有限合伙企业进行交易
D、有限合伙人退伙后，对基于其退伙后的原因发生的有限合伙企业债务，以其退伙时从有限合伙企业中取回的财产承担责任
E、有限合伙人转变为普通合伙人，应当经全体合伙人一致同意，除合伙协议另有约定外
答案：E
分析解释：有限合伙企业名称中应当标明“有限合伙”字样。所以选项A错误。有限合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利作价出资，但不得以劳务出资。所以选项B错误。在不违反合伙协议的情况下，有限合伙人可以同本有限合伙企业进行交易。所以选项c错误。有限合伙人退伙后，对基于其退伙前的原因发生的有限合伙企业债务，以其退伙时从有限合伙企业中取回的财产承担责任。所以选项D错误。[知识点]有限合伙企业的设立
若甲合伙企业是有限合伙企业，则下列表述中正确的有( )。
A、有限合伙企业名称中应当标明“合伙”字样
B、有限合伙人可以用劳务出资
C、有限合伙人不得同本有限合伙企业进行交易
D、有限合伙人退伙后，对基于其退伙后的原因发生的有限合伙企业债务，以其退伙时从有限合伙企业中取回的财产承担责任
E、有限合伙人转变为普通合伙人，应当经全体合伙人一致同意，除合伙协议另有约定外
答案：E
分析解释：有限合伙企业名称中应当标明“有限合伙”字样。所以选项A错误。有限合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利作价出资，但不得以劳务出资。所以选项B错误。在不违反合伙协议的情况下，有限合伙人可以同本有限合伙企业进行交易。所以选项C错误。有限合伙人退伙后，对基于其退伙前的原因发生的有限合伙企业债务，以其退伙时从有限合伙企业中取回的财产承担责任。所以选项D错误。[知识点]有限合伙企业的设立
根据民法基本理论的规定，下列表述正确的是（ ）。
A、兑付国债、金融债券以及向不特定对象发行的企业债券本息请求权可以提出诉讼时效的抗辩
B、当事人之间可以自行约定延长或者缩短诉讼时效期间
C、当事人只能在一审期间提出诉讼时效抗辩
D、当事人约定同一债务分期履行的，诉讼时效期间从最后一期履行期限届满之日起计算
答案：D
分析解释：(1)选项A:兑付国债、金融债券以及向不特定对象发行的企业债券本息请求权不能提出诉讼时效的抗辩；(2)选项B：当事人违反法律规定，约定延长或者缩短诉讼时效期间、预先放弃诉讼时效利益的，人民法院不予认可；(3)选项C:当事人在一审期间未提出诉讼时效抗辩，在二审期间提出的，人民法院不予支持，但其基于新的证据能够证明对方当事人的请求已过诉讼时效期间的情形除外。[知识点]诉讼时效期间的起算、中止、中断和延期
甲公司欠乙公司工程款200万元，到期迟迟未归还，乙公司多次催告未果，且乙公司发现甲公司经营状况下降，已经没有清偿能力。乙公司于2014年3月1日向法院申请对甲公司进行破产清算，下列说法错误的是（）。
A、法院应当在2014年3月16日之前作出是否受理的裁定
B、法院在2014年3月5日通知甲公司，甲公司若有异议，应在3月12日之前提出
C、法院作出受理破产申请裁定之后，应在5日内送达甲公司
D、法院受理破产申请后，宣告申请破产前，经审查发现甲公司未达到不能清偿到期债务、资产不足以清偿全部债务的界限，可以裁定驳回申请
答案：A
分析解释：债权人提出破产申请的，人民法院应当自收到申请之日起5日内通知债务人。债务人对申请有异议的，应当自收到人民法院的通知之日起7日内向人民法院提出。人民法院应当自异议期满之日起10日内裁定是否受理。有特殊情况需要延长的，经上一级人民法院批准，可以延长15日。所以计算法院作出受理裁定的时间需要考虑：法院通知债务人的时间（5日）＋债务人考虑提出异议的时间（7日）＋10日＋特殊情况延长15日。[知识点]受理时限
根据物权法律制度的规定，下列关于更正登记与异议登记的表述中，正确的是( )。
A、更正登记的申请人可以是权利人，也可以是利害关系人
B、提起更正登记之前，须先提起异议登记
C、异议登记之日起10日内申请人不起诉的，异议登记失效
D、异议登记不当造成权利人损害的，登记机关应承担损害赔偿责任
答案：A
分析解释：权利人、利害关系人认为不动产登记簿记载的事项错误的，可以申请更正登记；所以选项A正确。不动产登记簿记载的权利人不同意更正的，利害关系人可以申请异议登记；因此是先更正登记，得不到实现的才异议登记；所以选项B错误。登记机构予以异议登记的，申请人在异议登记之日起15日内不起诉，异议登记失效；所以选项C错误。异议登记不当，造成权利人损害的，权利人可以向申请人请求损害赔偿；所以选项D错误。[知识点]不动产登记
（4）2×20年5月20日，甲公司出售A上市公司股票当月应确认的损益为（ ）万元。甲公司为增值税一般纳税人，2×19—2×20年发生的有关交易性金融资产业务如下：（1）2×19年6月1日，向证券公司存出投资款2 000万元，同日委托证券公司购入A上市公司股票100万股，该笔股票投资在购买日的公允价值为1 000万元，另支付相关交易费用2.5万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.15万元，甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算。（2）2×19年6月30日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为920万元。（3）2×19年12月31日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为1 300万元。（4）2×20年3月20日，A上市公司宣告发放2×19年现金股利，甲公司按其持有该上市公司股份计算确定的应分得的现金股利为80万元。（5）2×20年5月20日，甲公司出售了所持有的全部A上市公司股票，价款为990万元，转让金融商品适用的增值税税率为6%。要求：假定不考虑其他因素，根据上述资料，回答以下问题。
A、-310
B、-10
C、-310.57
D、-309.43
答案：D
分析解释：甲公司出售A上市公司股票的相关会计分录为：借：其他货币资金990投资收益310贷：交易性金融资产——成本1000——公允价值变动300转让金融商品应交增值税＝（990-1000）/（1÷6%）×6%≈-0.57（万元），因产生的是转让损失，故分录为：借：应交税费——转让金融商品应交增值税0.57贷：投资收益0.57甲公司出售A上市公司股票当月应确认的损益＝-310+0.57＝-309.43（万元）。
（3）根据资料（1）至（5），下列关于12 月末机修车间辅助生产费用分配的说法中正确的是（）。某企业为单步骤简单生产企业，设有一个基本生产车间，连续大量生产甲、乙两种产品，采用品种法计算产品成本。另设有一个机修车间，为全厂提供机修服务，机修车间的费用全部通过“生产成本—辅助生产成本”归集核算。2×18年12 月份有关成本费用资料如下：（1）12 月份发出材料情况如下：基本生产车间领用材料2 400 千克，每千克实际成本40 元，共同用于生产甲、乙产品各200 件，甲产品材料消耗定额为6 千克，乙产品材料消耗定额为4 千克，材料成本按照定额消耗量比例进行分配；车间管理部门领用50 千克，机修车间领用100 千克。（2）12 月份应付职工薪酬情况如下：基本生产车间生产工人薪酬150 000 元，车间管理人员薪酬30 000 元，机修车间工人薪酬40 000 元，企业行政管理人员薪酬28 000 元，生产工人薪酬按生产工时比例在甲、乙产品间进行分配，本月甲产品生产工时4 000 小时，乙产品生产工时16 000 小时。（3）12 月份计提固定资产折旧费如下：基本生产车间生产设备折旧费32 000 元，机修车间设备折旧费11 000 元，企业行政管理部门管理设备折旧费4 000 元。（4）12 月份以银行存款支付其他费用支出如下：基本生产车间办公费24 000 元，机修车间办公费12 000 元。（5）12 月份机修车间对外提供劳务情况如下：基本生产车间45 000 小时，企业行政管理部门5 000 小时，机修车间的辅助生产费用月末采用直接分配法对外分配。（6）甲产品月初、月末无在产品。月初乙在产品直接材料成本为27 600 元，本月完工产品180 件，月末在产品40 件。乙产品生产费用采用约当产量法在月末完工产品和在产品之间分配，原材料在生产开始时一次性投入。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。
A、机修车间辅助生产费用对外分配率为1.34
B、基本生产车间分配辅助生产费用为60 300 元
C、企业行政管理部门分配辅助生产费用为 6 700 元
D、需要分配的辅助生产费用合计为67 000 元
答案：A,B,C,D
分析解释：（3）辅助生产费用合计＝ 4 000（材料）＋40 000（ 薪酬） ＋ 11 000（ 折旧） ＋12 000（ 办公费） ＝ 67 000（ 元）， 机修车间对外分配率＝ 67 000/（45000 ＋5 000）＝ 1.34（元/ 小时），基本生产车间分配辅助生产费用＝ 1.34×45 000 ＝60 300（元），企业行政管理部门分配辅助生产费用＝ 1.34×5 000 ＝ 6700（元）。
2020 年 12 月 31 日，某企业“材料采购”总账科目借方余额为 20 万元，“原材料”总账科目借方余额为 25 万元，“材料成本差异”总账科目贷方余额为 3 万元。不考虑其他因素，该企业资产负债表中“存货”项目期末余额为（）万元。
A、48
B、45
C、42
D、22
答案：C
分析解释：“存货”项目应根据“材料采购”“原材料”“周转材料”“库存商品”“发出商品”“委托加工物资”“受托代销商品”“生产成本”等科目的期末余额合计数，减去“受托代销商品款”“存货跌价准备”等科目期末余额后的净额填列。材料采用计划成本核算和库存商品采用售价金额法核算的企业，还应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。该企业资产负债表中“存货”项目期末余额＝ 20 ＋ 25 － 3 ＝ 42（万元）。
有关市场风险状况的报告应当定期、及时地向董事会、高级管理层和其他管理人员提 供，其内容应主要包括（）
A、按业务、部门、地区和风险类别分别统计的市场风险头寸
B、按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市场风险水平
C、对改进市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议
D、市场风险识别、计量、监测和控制方法及程序的变更情况
E、市场风险限额的遵守情况，包括对超限额情况的处理
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：市场风险报告应当包括以下全部或部分内容：按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市场风险水平;按业务、部门、地区和风险类别分别统计的市场风险头寸;市场风险识别、计量、监测和控制方法及程序的变更情况对于市场风险头寸和市场风险水平的结构分析;盈亏情况;市场风险管理政策和程序的遵守情况;对改进市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议;市场风险限额的遵守情况，包括对超限额情况的处理等，五个选项均正确。
某生产企业2020年销售一栋8年前建造的办公楼，取得销售收入1200万元。该办公楼原值700万元，已计提折旧400万元。经房地产评估机构评估，该办公楼的重置成本为1400万元，成新度折扣率为五成，销售时缴纳各种税费共计72万元。该生产企业销售办公楼应缴纳土地增值税()
A、128.4万元
B、132.6万元
C、146.8万元
D、171.2万元
答案：B
分析解释：纳税人转让旧房的，应按房屋及建筑物的评估价格、取得土地使用权所支付的地价款或出让金 按国家统一规定缴纳的有关费用和转让环节缴纳的税金作为扣除项目金额计征土地增值税。扣除项目=1400×50%+72=772(万元)，增值额=1200-1400×50%-72=428(万元)，增值率=428÷772=55.44%，应纳土地增值税=428×40%-772×5%=132.6(万元)。【知识点：应纳税额的计算】
企业在制定好自动生成流水线的标准后，工人在生产过程中便根据这个标准，进行生产和检验产品。一旦生产出现问题，管理人员便用这个标准来检查和调整。从横向分工结构的基本协调机制来看，这体现的是( ) 。
A、工作过程标准化
B、技艺(知识)标准化
C、共同价值观
D、直接指挥,直接控制
答案：A
分析解释：工作过程标准化,是指组织通过预先制定标准，来协调生产经营活动。在生产之前，企业向职工明确工作的内容，或对工作制定出操作规程及其规章制度,然后要求工作过程中所有活动都要按照这些标准进行，以实现协调。例如，企业在制定好自动生成流水线的标准后，工人在生产过程中便根据这个标准，进行生产和检验产品。一旦生产出现问题，管理人员便用这个标准来检查和调整,体现的便是此协调机制。【知识点：横向分工结构的基本协调机制】
根据《商业银行稳健薪酬监管指引》规定，基本薪酬是商业银行为保障员工基本生活而支付的基本报酬，包括津补贴，主要根据员工在商业银行经营中的（ ）等因素确定。
A、劳动投入
B、是否是本地户口
C、服务年限
D、所承担的经营责任
E、风险
答案：A,C,D,E
分析解释：根据《商业银行稳健薪酬监管指引》第六条规定，基本薪酬是商业银行为保障员工基本生活而支付的基本报酬，包括津补贴，主要根据员工在商业银行经营中的劳动投入、服务年限、所承担的经营责任及风险等因素确定。津补贴是商业银行按照国家规定，为了补偿员工特殊或额外的劳动消耗，以及受物价变动影响导致员工实际收入下降等给予员工的货币补助。商业银行应当按照国家有关津贴、补贴的政策标准确定津补贴。【知识点】绩效考评和薪酬管理
按照银保监公布的《商业银行资本管理办法（试行）》要求，银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本，储备资本由核心一级资本来满足，储备资本要求为风险加权资产的（ ）。
A、1.5%
B、2.5%
C、3.5%
D、4.5%
答案：B
分析解释：2012年6月7日，原中国银监会公布了《商业银行资本管理办法（试行）》（简称《资本管理办法》），根据其规定，商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本，储备资本由核心一级资本来满足，储备资本要求为风险加权资产的2.5%。特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本，逆周期资本要求为风险加权资产的0~2.5%，由核心一级资本来满足。【知识点】紧跟趋势，调整各类监管指标约束
美国的《多德一弗兰克华尔街改革与消费者保护法案》中，提到“新设立金融消费者保护局（CFPB）”的原因在于，监管者的首要目的是（ ），而对消费者的保护居于次要地位。
A、确保美元的国际货币地位
B、保持稳定
C、提升监管有效性
D、控制风险
答案：D
分析解释：2010年7月21日，美国国会通过了《多德—弗兰克华尔街改革与消费者保护法案》，其中的内容之一是：新设立金融消费者保护局（CFPB）。由于监管者的首要目的是控制风险，对任何可能引发风险的事件往往持保留态度，而对消费者的保护居于次要地位。为此，美国政府决定新设立金融消费者保护局，整合此前分散在美联储、货币监理署、证券交易委员会等不同监管者手中的保护消费者的职责。【知识点】主要经济体银行监管改革——美国
保证期间是指保证责任的存续期间，下列关于保证期间的说法中，正确的是( )
A、保证期间为主债诉讼时效期间届满之日起3个月
B、保证期间自主债务履行期届满之日起计算
C、保证期间为可变期间
D、保证期间适用诉讼时效规则
答案：B
分析解释：选项AC：保证期间是指保证责任的存续期间。当事人没有约定保证期间的，保证期间为主债履行期届满之日起6个月；约定不明的，保证期间为主债履行期届满之日起2年；该期间不因任何事由而发生中断、中止、延长；选项B：保证期间的起算点是主债务履行期届满之日。如果主合同对主债务的履行期没有约定或者约定不明时，保证期间自债权人要求债务人履行义务的宽限期届满之日起计算;选项D：保证期间不适用诉讼时效规则。[知识点]保证
某大型民营企业在向税务机关缴纳80万元税款后，采取伪造报关单等手段，骗取国家出口退税130万元，按照我国刑法规定，该企业构成( )。
A、骗取出口退税罪
B、逃税罪
C、骗取出口退税罪和逃税罪
D、逃避追缴欠税罪
答案：C
分析解释：骗取出口退税罪，是指采取假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款,数额较大的一种犯罪。逃税罪，是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税 款,使国家税收受到侵害，数额较大的一种犯罪。包括两种情形:一是纳税人逃避应当缴纳 税款达到一定数额并占应纳税额的一定比例（数额+比例）；二是扣缴义务人不缴或者少缴 已扣、已收税款达到一定数额（单一数额）。[知识点]骗取出口退税罪、逃税罪
某大型民营企业在向税务机关缴纳8万元税款后，采取伪造报关单等手段，骗取国家出口退税13万元，按照我国刑法规定，该企业构成( )。
A、骗取出口退税罪
B、逃税罪
C、骗取出口退税罪和逃税罪
D、逃避追缴欠税罪
答案：C
分析解释：骗取出口退税罪，是指采取假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款,数额较大的一种犯罪。逃税罪，是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税 款,使国家税收受到侵害，数额较大的一种犯罪。包括两种情形:一是纳税人逃避应当缴纳 税款达到一定数额并占应纳税额的一定比例（数额+比例）；二是扣缴义务人不缴或者少缴 已扣、已收税款达到一定数额（单一数额）。[知识点]骗取出口退税罪、逃税罪
某商品经销商在期货市场上做与现货市场商品相同或者相近但交易部位相反的买卖行为，以便将现货市场价格波动的风险在期货市场上抵消 。下列各项中，对该经销商采用的风险管理方法表述正确的有（ ） 。
A、该经销商采用的风险管理方法是风险对冲
B、该经销商采用的风险管理方法主要是为了盈利
C、该经销商采用的风险管理方法回避了价格风险
D、该经销商采用的风险管理方法主要是为了管理财务风险
答案：A,C
分析解释：选项A正确，风险对冲是指在指采取各种手段，引入多个风险因素或承担多个风险，使得这些风险能够互相对冲；选项B错误，该商品经销商采用的风险管理办法是期货的套期保值，而套期保值的目的是降低风险，投机的目的才是承担额外的风险以盈利；选项C正确，该经销商利用了期货锁定了价格波动，做到了回避了现货市场的价格上涨所带来的风险；选项D错误，套期保值主要是回避价格风险，所以主要管理的是市场风险。【知识点】风险理财措施
按照波特的价值链分析方法，企业支持活动中的基础设施包括（）。
A、财务管理
B、厂房、道路等
C、企业高层管理人员
D、企业的组织结构、惯例、控制系统以及文化等活动
答案：A,C,D
分析解释：基础设施，是指企业的组织结构、惯例、控制系统以及文化等活动，企业高层管理人员往往在这些方面发挥着重要的作用，因此高层管理人员也往往被视作基础设施的一部分；企业的基础设施与其他支持活动有所不同，一般是用来支撑整个价值链的运行，即所有其他的价值创造活动都在基础设施中进行。在多种经营的企业里，公司总部和经营单位各有自己的基础设施，财务管理和企划也属于公司基础设施；综上，本题应选ACD。【知识点】价值链分析
下列关于战略群组的表述，正确的有（ ）。
A、战略群组的提出使“同行是冤家”这句话变得不完全正确
B、一个行业可以只有一个战略群组，也可以每个企业成为一个不同的战略群组
C、战略群组划分的依据是企业是否采用了相同或相似的战略，或具有相同战略特征
D、战略群组图可以用来预测市场变化
答案：A,B,C,D
分析解释：根据战略群组理论，同行未必是冤家，必须是在同一战略群组中才会产生直接竞争关系。如 果产业中所有的公司基本认同了相同的战略，则该产业中就只有一个战略群组，反之每一个企业也 可能成为一个不同的战略群组。一个战略群组是指某一个产业中在某一战略方面采用相同或相似战 略，或具有相同战略特征的各公司组成的集团。战略群组图可以用来预测市场变化或发现战略机 会。因此，选项A.B.C.D均正确。【知识点】竞争环境分析
根据《期货交易管理条例》，期货交易所的职责包括（ ）。
A、为期货交易提供场地、设施和服务
B、履行期货市场自律管理
C、参与期货交易调节市场供求关系
D、防范和化解期货市场风险
答案：A,B,D
分析解释：期货交易所是重要的金融基础设施，作为期货交易的组织者，为期货交易提供场地、设施和服务，同时履行期货市场自律管理的职责，在监管会员及其客户、交割仓库、期货保证金存管银行及期货市场其他参与者的期货业务，及时发现和处理期货违法、违规行为，防范和化解期货市场风险，发挥重要作用。【知识点】第一章╱第二节╱四、《期货交易管理条例》的主要内容【考点】《期货交易管理条例》的主要内容【考查方向】原文挖空【难易程度】易
下列哪个渠道无法为内地投资人实现境外资产配置（ ）。
A、QDII
B、沪港通
C、基金互认
D、QFII
答案：D
分析解释：合格境外机构投资者(QFII)，是我国在资本项目未完全开放的背景下选择的一种过渡性资本市场开放制度，是我国通过制度安排允许符合条件的境外机构投资者汇入一定额度的外汇资金，转换为我国货币，通过境内专门机构严格监管的账户投资境内证券市场，其在境内的资本利得、股息红利等经相关机构审核后方可汇出境外的制度。【知识点】中国基金国际化发展概况【考点】QFII的定义及其设立标准【考察方向】概念理解【难易程度】中等
基金管理人内部控制的目标包括（ ）。  
Ⅰ.保证公司经营运作遵规守法  
Ⅱ.防范和化解经营风险，实现公司持续盈利  
Ⅲ.确保基金和管理人财务真实  
Ⅳ.确保基金和管理人信息披露真实
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：基金管理人与一般的公司不同，内部控制的总体目标是：（1）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。（2）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。（3）确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。【知识点】内部控制的三目标【考查方向】概念释义【难度】中
基金管理人与一般的公司不同，其内部控制的总体目标不包括（ ）。
A、确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整
B、追求基金公司利润最大化
C、保障公司经营运作的合法合规
D、确保基金和基金管理人信息真实、准确、完整、及时
答案：B
分析解释：基金管理人与一般的公司不同，内部控制的总体目标是：（1）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。（2）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。（3）确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。【知识点】内部控制的三目标【考查方向】概念释义【难度】易
关于互换合约，以下表述正确的是（ ）。
A、利率互换通常伴随本金的交换
B、利率互换是指两种货币资金不同种类利率之间的交换合约
C、货币互换通常是指两种货币资金的本金和利息交换
D、现实生活中较为常见的是货币互换合约和信用违约互换
答案：C
分析解释：货币互换，是指互换合约双方同意在约定期限内按相同或不同的利息计算方式分期向对方支付由不同币种的等值本金额确定的利息，并在期初和期末交换本金一A项，利率互换一般不伴随本金的交换；B项，利率互换合约，是同种货币资金的不同种类利率之间的交换合约；D项，在现实生活中较为常见的两种合约是利率互换舍约和货币互换合约，此外还有股权互换、信用违约互换等互换合约。【知识点】互换合约的类型【考查方向】概念释义【难度】易
关于基金管理人管理层的合规责任，以下表述正确的是（ ）。  
Ⅰ.建立健全合规管理组织架构  
Ⅱ.配备充足、适当的合规管理人员，并提供必要的技术支持和保障  
Ⅲ.发现违法违规行为及时报告和整改  
Ⅳ.审批合规管理的基本制度
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：B
分析解释：基金管理人的管理层负责落实合规管理目标，对合规运营承担责任，履行合规管理职责：（1）建立健全合规管理组织架构，遵守合规管理程序，配备充足、适当的合规管理人员，并提供必要、充分的人力、物力、财力、技术支持和保障。（2）发现违法违规行为及时报告、整改，落实责任追究。（3）公司章程或者董事会确定的其他要求。审议批准合规管理的基本制度属于董事会的职责。【知识点】管理层的合规责任【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理公司和基金代销机构进行基金宣传推介，应按照规定报送报告材料，报告材料不包括（ ）。
A、基金宣传推介材料的形式和用途说明
B、基金公司督察长出具的合规意见书
C、基金代销机构出具的基金评级报告
D、基金托管银行出具的基金业绩复核函
答案：C
分析解释：基金管理公司和基金代销机构制作、分发或公布基金宣传推介材料，应当按照要求报送报告材料。报送内容包括基金宣传推介材料的形式和用途说明、基金宣传推介材料、基金管理公司督察长出具的合规意见书、基金托管银行出具的基金业绩复核函或基金定期报告中相关内容的复印件，以及有关获奖证明的复印件。基金评级报告由评级机构出具且不属于报送内容。【知识点】宣传推介材料审批报备流程【考点】报送内容【考查方向】概念释义【难度】中
同时符合下列（ ）条件的自然人为专业投资者。  
Ⅰ.金融资产不低于500万元  
Ⅱ.最近3年个人年均收入不低于100万元  
Ⅲ.具有1年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历  
Ⅳ.具有2年以上金融产品设计、投资、风险管理及相关工作经历
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：同时符合下列条件的自然人为专业投资者：（1）金融资产不低于500万元，或者最近3年个人年均收入不低于50万元、（2）具有2年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历，或者具有2年以上金融产品设计、投资、风险管理及相关工作经历，或者符合规定的专业投资者的高级管理人员、获得职业资格认证的从事金融相关业务的注册会计师和律师。【知识点】普通投资者和专业投资者【考点】专业投资者【考查方向】概念释义【难度】中
在我国，证券公司受期货公司委托从事中间介绍业务时，可以（ ）。
A、为客户提供结算与交割服务
B、代期货公司收付客户期货保证金
C、代理客户进行期货交易
D、提供期货行情信息和交易设施
答案：D
分析解释：根据《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》，证券公司受期货公司委托从事中间介绍业务，应当提供下列服务：（1）协助办理开户手续；（2）提供期货行情信息和交易设施（D）；（3）中国证监会规定的其他服务。证券公司不得代理客户进行期货交易、结算或交割，不得代期货公司、客户收付期货保证金，不得利用证券资金账户为客户存取、划转期货保证金。【知识点】居间人【考点】券商IB【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货公司是依托从商品、资本、货币市场等衍生出来的市场提供风险管理服务的中介机构。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：其他金融机构相比，期货公司具有明显的差异性：第一，期货公司是依托从商品、资本、货币市场等衍生出来的市场提供风险管理服务的中介机构。第二，期货公司具有独特的风险特征，客户的保证金风险往往成为期货公司的重要风险源。第三，期货公司高度重视客户利益，面临双重代理关系，即公司股东与经理层的委托代理问题以及客户与公司的委托代理问题。【知识点】期货公司【考点】期货公司的性质与特征【考察方向】概念理解【难易程度】易
在我国，期货公司应建立由股东会、董事会、监事会、经理层和公司员工组成的合理的公司治理结构。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货公司是现代公司的一种表现形式，首先遵循《中华人民共和国公司法》关于公司治理结构的一般要求：建立由期货公司股东会、董事会、监事会、经理层和公司员工组成的合理的公司治理结构；明确股东会、董事会、监事会、经理层的职责权限，完善决策程序，形成协调高效、相互制衡的制度安排；确立董事、监事、高级管理人员的义务和责任。【知识点】期货公司【考点】期货公司的风险管理制度与相关要求【考察方向】概念理解【难易程度】易
刑法第一百八十条第四款规定的“内幕信息以外的其他未公开的信息”不包括（ ）。
A、期货投资决策信息
B、证券持仓数量信息
C、证券交易执行信息
D、期货交易结算信息
答案：D
分析解释：“内幕信息以外的其他未公开的信息”，包括下列信息：①证券、期货的投资决策、交易执行信息；②证券持仓数量及变化、资金数量及变化、交易动向信息；③其他可能影响证券、期货交易活动的信息。内幕信息以外的其他未公开的信息难以认定的，司法机关可以在有关行政主（监）管部门的认定意见的基础上，根据案件事实和法律规定作出认定。【知识点】利用未公开信息交易罪【考点】利用未公开信息交易罪【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货交易所涉及占其净资产（ ）以上或者对其经营风险有较大影响的诉讼，期货交易所应当及时向中国证券监督管理委员会报告。
A、5%
B、10%
C、15%
D、20%
答案：B
分析解释：规定发生下列重大事项，期货交易所应当及时向中国证监会报告：（1）发现期货交易所工作人员存在或者可能存在严重违反国家有关法律、行政法规、规章、政策的行为；（2）期货交易所涉及占其净资产10%以上或者对其经营风险有较大影响的诉讼；（3）期货交易所的重大财务支出、投资事项以及可能带来较大财务或者经营风险的重大财务决策；（4）中国证监会规定的其他事项。【知识点】重大事项报告【考察方向】原文条款【难易程度】中
对期货投资者的保证金损失，现有期货投资者保障基金不足补偿的，（）。
A、由后续缴纳的保障基金补偿
B、由期货交易所风险准备金补偿
C、不再补偿
D、由期货公司风险准备金补偿
答案：A
分析解释：对期货投资者的保证金损失，保障基金按照下列原则予以补偿：①对每位个人投资者的保证金损失在10万元以下（含10万元）的部分全额补偿，超过10万元的部分按90%补偿；②对每位机构投资者的保证金损失在10万元以下（含10万元）的部分全额补偿，超过10万元的部分按80%补偿。现有保障基金不足补偿的，由后续缴纳的保障基金补偿。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的使用【考查方向】原文条款【难易程度】中
以下属于持续形态的是（ ）。
A、矩形形态
B、头肩形态
C、双重顶和双重底形态
D、圆弧顶和圆弧底形态
答案：A
分析解释：价格形态分析是以原始数据（价格、成交量、持仓量和时间）构成的形态为对象来分析和预测市场价格变化的方向和趋势。价格形态分成持续形态和反转形态两大类型。比较典型的反转形态有头肩形、双重顶（M头）、双重底（W底）、三重顶、三重底、圆弧顶、圆弧底、V形形态等，比较典型的持续形态有三角形态、矩形形态、旗形形态和楔形形态等。故本题选择A。【知识点】主要分析方法【考点】形态分析【考查方向】概念理解 【难易程度】易
某期货公司在开展期货投资咨询业务过程中，为降低经营成本。决定投资咨询业务由公司总部研发部门负责。为加大投资咨询业务开发力度，培养投资咨询方面的专业人才，公司还鼓励交易、结算等其他部门工作人员在完成本职工作的前提下，以公司名义或者个人名义兼职从事投资咨询业务。根据《期货公司期货投资咨询业务试行办法》，下列表述正确的是（ ）。
A、公司行为符合《期货公司期货投资咨询业务试行办法》的规定
B、公司交易、结算等业务人员兼职从事期货投资咨询业务是错误的:期货投资咨询业务人员应当与这些业务人员岗位独立，权责分离
C、公司员工以个人名义从事投资咨询业务是错误的二期货投资咨询业务人员应当以期货公司名义开展期货投资咨询业务活动
D、公司决定将期货投资咨询业务由公司总部研发部负责是错误的:期货公司总部应当设立独立的部门，对期货投资咨询业务实行统一管理
答案：B,C,D
分析解释：期货公司总部应当设立独立的部门，对期货投资咨询业务实行统一管理。各营业部应当在公司总部的统一管理下对外提供期货投资咨询服务。期货投资咨询业务人员应当以期货公司名义开展期货投资咨询业务活动，不得以个人名义为客户提供期货投资咨询服务。期货投资咨询业务人员应当与交易、结算、风险控制、财务、技术等业务人员岗位独立，职责分离。【知识点】期货投资咨询业务及其监管【考点】监管条件【考查方向】原文条款【难易程度】中
某日，A期货公司董事长挪用公司客户保证金5000万元。如果该期货公司首席风险官发现上述问题，下列表述正确的是（ ）。
A、首席风险官应当向董事会报告
B、首席风险官应当向中国期货业协会报告
C、首席风险官应当向公司住所地中国证监会派出机构报告
D、首席风险官应当向公司控股股东报告
答案：A,C
分析解释：期货公司应当设首席风险官，对期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理进行监督、检查。首席风险官发现涉嫌占用、挪用客户保证金等违法违规行为或者可能发生风险的，应当立即向住所地中国证监会派出机构和公司董事会报告。期货公司拟解聘首席风险官的，应当有正当理由，并向住所地中国证监会派出机构报告。期货公司的董事长、总经理、首席风险官之间不得存在近亲属关系。【知识点】首席风险官【考察方向】原文条款【难易程度】难
下列关于期货交易所合并、分立的说法，正确的是（ ）。
A、期货交易所的合并分立必须经中国证监会批准
B、期货交易所合并后，其债权债务随之消灭
C、期货交易所分立后，其债权债务由分立后的期货交易所承继
D、为了保护债权人的利益，法律规定期货交易所合并只能采取吸收合并的方式
答案：A,C
分析解释：期货交易所的合并、分立或者变更组织形式，应当事前向中国证监会报告。期货交易所合并可以采取吸收合并和新设合并两种方式，合并前各方的债权、债务由合并后存续或者新设的期货交易所承继。期货交易所分立的，其债权、债务由分立后的期货交易所承继。未经中国证监会批准，期货交易所不得设立分所或者其他任何期货交易场所。【知识点】期货交易所的设立、变更与终止【考点】期货交易所的变更及解散【考察方向】原文条款【难易程度】中
基金管理人的下列行为中，不属于违规行为的是（ ）。
A、向基金份额持有人承诺5%的限期收益
B、将货币基金投资于可转债
C、不同的投资组合之间在同一交易日频繁对同一股票进行反向交易
D、在规定的范围和比例内，将其管理的不同基金财产投资于同一只股票
答案：D
分析解释：选项A，基金管理人不得向基金份额持有人违规，承诺收益或者承担损失。选项B，按照《货币市场基金管理暂行规定》的规定，货币市场基金不得投资于可转换债券。选项C，开展特定客户资产管理业务，严格禁止同一投资组合或不同投资组合之间在同一交易日内进行反向交易及其他可能导致不公平交易和利益输送的交易行为。【知识点】资产管理业务投资经理【考点】资产管理业务投资经理执业行为管理的有关要求【考查方向】原文条款【难度】易
当出现（ ）的情形，导致较近月份合约价格上涨幅度大于较远月份合约价格的上涨幅度，或者较近月份合约价格下降幅度小于较远月份合约价格的下跌幅度，无论是正向市场还是反向市场，在这种情况下，买入较近月份的合约同时卖出较远月份的合约进行套利，盈利的可能性比较大，我们称这种套利为牛市套利。
A、市场供给充足
B、市场供给不足
C、需求旺盛
D、远期供给相对旺盛
答案：B,C,D
分析解释：当市场出现供给不足、需求旺盛或者远期供给相对旺盛的情形，导致较近月份合约价格上涨幅度大于较远月份合约价格的上涨幅度，或者较近月份合约价格下降幅度小于较远月份合约价格的下跌幅度，无论是正向市场还是反向市场，在这种情况下，买入较近月份的合约同时卖出较远月份的合约进行套利，盈利的可能性比较大，我们称这种套利为牛市套利。【知识点】跨期套利（牛市、熊市、蝶式）【考点】牛市套利【考查方向】概念理解【难易程度】中
根据业务规则等规定，主办券商是指在全国股份转让系统从事以下哪些业务的证券公司（ ）。  
Ⅰ．推荐业务  
Ⅱ．经纪业务  
Ⅲ．做市业务  
Ⅳ．全国股份转让系统公司规定的其他业务
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：主办券商是指在全国股份转让系统从事下列部分或全部业务的证券公司：（1）推荐业务（Ⅰ）：推荐申请挂牌公司股票挂牌，持续督导挂牌公司，为挂牌公司股票发行、并购重组等提供相关服务；（2）经纪业务（Ⅱ）：代理开立证券账户、代理买卖股票等业务；（3）做市业务（Ⅲ）；（4）全国股份转让系统公司规定的其他业务（Ⅳ）。【知识点】证券公司全国股转系统业务【考点】全国股转系统业务的一般规定【考查方向】原文条款【难度】易
“荐股软件”是指具备下列（ ）一项或多项证券投资咨询服务功能的软件产品、软件工具或者终端设备。  
I.提供具体证券投资品种选择建议  
Ⅱ.提供涉及具体证券投资品种的投资分析意见  
Ⅲ.提供具体证券投资品种的买卖时机建议  
IV.预测具体证券投资品种的价格走势
A、I、Ⅱ、IV
B、I、Ⅱ
C、Ⅱ、Ⅲ、IV
D、I、Ⅱ、Ⅲ、IV
答案：D
分析解释：“荐股软件”是指具备下列一项或多项证券投资咨询服务功能的软件产品、软件工具或者终端设备：(1)提供涉及具体证券投资品种的投资分析意见，或者预测具体证券投资品种的价格走势。(2)提供具体证券投资品种选择建议。(3)提供具体证券投资品种的买卖时机建议。(4)提供其他证券投资分析、预测或者建议。【知识点】利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务的规范要求【考点】“荐股软件”的概念【考查方向】原文条款【难度】易
操纵证券、期货市场表现为利用资金、信息等优势或者滥用职权操纵市场、制造市场假象，影响证券、期货市场。下列选项中属于操纵证券、期货市场的手段有（ ）。
A、发行人的董事在涉及证券发行的信息尚未公开前，从事与该信息相关的证券交易活动
B、某基金管理人与他人串通以事先约定好的时间进行交易
C、某一散户在某一时点进行大额证券买卖
D、某行业协会工作人员将对证券交易价格有重大影响的信息暗示给他人从而将该证券卖出
答案：B
分析解释：操纵证券、期货市场，是指通过：（1）单独或合谋，集中资金优势、持股或者持仓优势或者利用信息优势联合或者连续买卖；（2）与他人串通以事先约定的时间、价格和方式相互进行交易；（3）在自己实际控制的账户之间进行交易，或者以自己为交易对象，自买自卖等方式，操纵证券、期货市场（含交易价格、交易量等）的行为。选项A和选项D属于内幕交易的情形。【知识点】证券交易【考点】禁止的交易行为【考查方向】原文条款【难度】中
基金份额持有人大会的职权包括( )。  
I.编制中期和年度基金报告  
Ⅱ.决定基金扩募或者延长基金合同期限  
Ⅲ.决定修改基金合同的重要内容  
Ⅳ.决定调整基金管理人、基金托管人的报酬标准
A、I、 Ⅲ 、Ⅳ
B、I 、Ⅱ、 Ⅲ
C、I 、Ⅱ、 Ⅳ
D、Ⅱ、 Ⅲ、 Ⅳ
答案：D
分析解释：根据《证券投资基金法》的规定，基金份额持有人大会由全体基金份额持有人组成，行使下列职权：（1）决定基金扩募或者延长基金合同期限；（2）决定修改基金合同的重要内容或者提前终止基金合同；（3）决定更换基金管理人、基金托管人；（4）决定调整基金管理人、基金托管人的报酬标准；（5）基金合同的约定行使其他职权。【知识点】基金合同当事人的概念、权利与职责【考点】基金份额持有人的权利【考查方向】原文条款【难度】易
股价指数的主要功能包括（ ）。  
①综合反映一定时期内某一证券市场上股票价格的变动方向和变动程度  
②为投资者和分析家研究、判断股市动态提供信息，便于对股票市场大势走向做出分析  
③作为指数衍生产品和其他金融创新的基础  
④作为投资者业绩评价的标尺，提供一个股市投资的基准回报
A、①②③④
B、①②④
C、①②③
D、①③④
答案：A
分析解释：股价指数是反映股票市场行情变动的重要指标，也是观测经济形势和周期状况的参考指标，被视为股市行情的指示器和经济景气变化的晴雨表。股价指数主要有以下功能：第一，综合反映一定时期内某一证券市场上股票价格的变动方向和变动程度。第二，为投资者和分析家研究、判断股市动态提供信息，便于对股票市场大势走向作出分析。第三，作为投资业绩评价的标尺，提供一个股市投资的基准回报。第四，作为指数衍生产品和其他金融创新的基础。
以下术语不涉及汇率因素的是（）。[中国人民大学]
A、米德冲突
B、J曲线效应
C、货币幻觉
D、三元悖论
答案：C
分析解释：货币幻觉是指人们只是对货币的名义价值做出反应，而忽视其实际购买力变化的一种心理错觉。它只是国内价格水平变化引起的一种人们心理上的错觉，而不受汇率因素的影响。A项，米德冲突是指，在固定汇率制度下，外部均衡和内部均衡很难同时达到；B项，J曲线效应是指本国货币贬值后，经常项目收支状况反而会比原先恶化，进口增加而出口减少；D项，三元悖论是指，一国货币政策的独立性、汇率的稳定性和资本的完全流动性不能同时实现。
以下不属于办理出口收汇核销的基本程序的是（ ）
A、申领核销单
B、报关审核
C、出口方出具核销专用联
D、外汇管理部门核销
答案：C
分析解释：此题考查我国商品出口的制度和政策。出口收汇核销是指国家为了加强出口收汇管理，保证国家的外汇收入，防止外汇流失，指定外汇管理等部门对出口商贸易项下的外汇收入情况进行监督检查的一种制度。我国的核销工作由国家外汇管理局在海关、银行等部门的配合下具体实施。办理出口收汇核销的基本程序是：①申领核销单；②报关审核；③银行出具核销专用联；④外汇管理部门核销。【知识点】商品出口的主要业务环节【考点】办理出口收汇核销
关于路径－目标理论的说法，正确的是（）。
A、路径－目标理论认为不同的领导行为适合于不同的环境因素和个人特征
B、路径－目标理论假定领导不具有变通性
C、路径－目标理论认为参与式领导会主动征求并采纳下属的意见
D、路径－目标理论认为指导式领导常常很关心下属的要求
E、路径－目标理论是罗伯特·豪斯提出来的
答案：A,C,E
分析解释：罗伯特·豪斯提出的路径－目标理论认为（选项E正确），不同的领导行为适合于不同的环境因素和个人特征（选项A正确）；领导具有变通性，能够根据不同的情况而表现出上述各种不同的领导行为（选项B错误）。参与式领导：主动征求并采纳下属的意见（选项C正确）。支持型领导：努力建立舒适的工作环境，亲切友善，关心下属的要求（选项D错误）。【知识点】路径一目标理论【考点】路径一目标理论【考察方向】概念理解 【难易程度】易
在贷款五级分类中，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款是（）。
A、可疑类贷款
B、次级类贷款
C、关注类贷款
D、损失类贷款
答案：A
分析解释：关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。
该公司确定职位等级结构的主要依据是（ ）。
A、职位的相对价值
B、员工绩效考核结果
C、员工的工作态度
D、员工能力素质的差异
答案：A
分析解释：职位评价的作用主要体现在两个方面：一是确定企业内部各职位的相对价值，得出职位等级序列；二是为薪酬调查建立一套统一的职位评估标准，以消除不同公司间由于职位名称的不同，或即使职位名称相同但实际工作要求和工作内容不同所导致的职位差异。由此可见，确定职位等级结构的主要依据应是企业内部各职位的相对价值。故选项A正确。【知识点】薪酬体系设计的基本步骤【考点】工作分析及职位评价【考察方向】概念理解 【难易程度】中
关于我国股票期权的说法，正确的是（ ）。
A、激励对象可以同时参加两个上市公司的股权激励计划
B、激励对象包括独立董事、监事
C、股票期权只适用于上市公司
D、激励对象数量可以超过员工总数的10%
答案：C
分析解释：股票期权只适用于上市公司，而且成长性较好、股价呈强势上涨的上市公司。股票期权的激励对象包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员（不能超过总员工的10%），以及公司认为应当激励的其他员工，但不应当包括独立董事和监事。激励对象不能同时参加两个或两个以上上市公司的股权激励计划。故选项C表述正确、选项ABD表述错误。【知识点】上市公司股权激励【考点】股票期权【考察方向】概念理解 【难易程度】易
为了使职业生涯管理活动取得成功，应注意的事项有（ ）。
A、参加组织内部或外部的专题研讨会
B、得到组织高层的支持，特别是政策、经费等方面
C、鼓励直线经理参与职业生涯发展活动
D、要充分考虑员工的个体差异
E、职业生涯管理活动要与组织的人力战略、招聘，绩教评估等人力资源管理环节相互配合，统筹考虑
答案：B,C,D,E
分析解释：本题考查职业生涯管理的注意事项。注意事项包括：（1）职业生涯管理活动要与组织的人力资源战略、招聘、绩效评估等人力资源管理环节相互配合，统筹考虑；（2）得到组织高层的支持，特别是在政策、经费等方面；（3）鼓励直线经理参与职业生涯发展活动；（4）要充分考虑员工的个体差异。选项A属于职业生涯管理方法中的内容。【知识点】职业生涯管理的注意事项【考点】职业生涯管理的注意事项【考察方向】概念理解 【难易程度】中
关于工伤保险待遇的说法，正确的有（ ）。
A、一次性伤亡补助金按照本省镇居民人均可支配收入来确定
B、劳动者因工伤住院期间，伙食补助费由用人单位承担
C、停工留薪期期满后，劳动者仍需治疗的，继续享受工伤医疗待遇
D、停工留薪期期间，劳动者工资福利由所在单位按月支付
E、劳动者因工伤被鉴定为一至五级伤残的，退出工作岗位
答案：C,D
分析解释：一次性工亡补助金标准为上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍，A选项错误。B职工住院治疗工伤的伙食补助费，以及经医疗机构出具证明，报经办机构同意，工伤职工到统筹地区以外就医所需的交通、食宿费用从工伤保险基金支付，基金支付的具体标准由统筹地区人民政府规定。劳动者因工伤被鉴定为一至四级的，应当退出劳动岗位，E错误。【知识点】工伤保险待遇【考点】工伤保险基金支付范围【考察方向】概念理解 【难易程度】中
以下关于专利导航研究对象的说法，不正确的是（ ）。
A、专利导航可以面向产业层次
B、专利导航面向的特定区域只能是行政区
C、专利导航可以面向企业层次
D、专利导航可以面向区域层次
答案：B
分析解释：专利导航的特定研究对象目前主要是指特定区域、特定产业和特定创新主体。特定区域可以是行政区，也可以是产业园区，还可以是松散的产业集聚区等；特定产业主要是指工业，尤其是制造业中的技术、专利密集型产业、战略性新兴产业等；特定创新主体包括企业和从事创新活动的高校、科研院所等； 相关领域可以是某一具体的技术领域，也可以是某一特定产品。【知识点】专利导航【考点】专利导航的含义【考察方向】概念理解【难易程度】中等
杭州律网服务有限公司取得的“律格”商标许可是（ ）。
A、普通许可
B、独占许可
C、排他许可
D、独家许可
答案：C
分析解释：排他许可，是指商标注册人将注册商标仅许可一个被许可人在约定的期间、地域内以约定的方式使用，商标注册人在上述约定范围也可以使用该注册商标，但不得另行许可他人在上述约定范围内使用该注册商标。双方约定，上海律心科技服务有限公司在培训服务和法律服务上可以保留使用“律格”商标，但不得再许可其他人使用，符合排他许可的定义。【知识点】注册商标的使用许可【考点】商标许可使用的类型【考察方向】案例应用【难易程度】中等
上海律心科技服务有限公司在使用其注册商标“律动”时，自行将其修改为“律云力”进行实际使用，并标明注册标记。该行为可能产生的法律后果有（ ）。  

A、地方市场监督管理部门责令限期改正
B、由商标局撤销其注册商标
C、由商标局注销其注册商标
D、由商标局无效其注册商标
答案：A,B
分析解释：上海律心科技服务有限公司在使用其注册商标“律动”时，自行将其修改为“律云力”进行实际使用，并标明注册标记，系“自行改变注册商标”。《商标法》第四十九条规定，商标注册人在使用注册商标的过程中，自行改变注册商标、注册人名义、地址或者其他注册事项的，由地方市场监督管理部门责令限期改正；期满不改正的，由商标局撤销其注册商标。【知识点】商标的不当使用【考点】自行改变注册商标【考察方向】案例应用【难易程度】中等
国家知识产权行政管理部门对以洪湖市大米协会以地理标志作为集体商标注册的申请进行实质审查时，以下选项正确的是（ ）。
A、审查是否属于禁用标志
B、审查是否具有独创性
C、审查是否与在先权利冲突
D、审查是否符合《商标法》第十六条第二款有关地理标志的规定
答案：A,C,D
分析解释：此题考查的是作为证明商标或者集体商标注册的地理标志的申请程序。国家知识产权局对以地理标志作为集体商标、证明商标注册的申请进行受理、形式审查及实质审查，实质审查内容包括该集体商标、证明商标是否属于禁用标志，是否具有显著性，是否与在先权利冲突，是否符合《商标法》第十六条第二款的规定。【知识点】地理标志申请程序要求【考点】作为集体商标或者证明商标注册的地理标志的申请程序【考察方向】案例应用【难易程度】中等
关于地理标志专用标志的合法使用，以下选项错误的是( )。
A、国家知识产权局负责组织实施地理标志专用标志使用监督管理
B、地理标志专用标志矢量图可按比例缩放，可以适当更改专用标志的色值
C、地理标志专用标志的合法使用人可以是还未经公告备案的被许可人
D、地理标志专用标志合法使用人应当遵循公序良俗原则
E、地理标志专用标志合法使用人可使用在展览会上
答案：B,C,D
分析解释：此题考查的是地理标志专用标志的合法使用。地理标志专用标志矢量图可按比例缩放，标注应清晰可识，不得更改专用标志的图案形状、构成、文字字体、图文比例、色值等。地理标志专用标志的合法使用人包括经公告备案的已作为证明商标注册的地理标志的被许可人。地理标志专用标志合法使用人应当遵循诚实信用原则。地理标志专用标志可以使用在展览会、博览会上。【知识点】地理标志专用标志的合法使用【考察方向】概念理解【难易程度】中等
保护申请的提出是地理标志产品获得保护的基础，以下属于其主要内容的有（ ）。
A、产品名称
B、产地范围
C、专用标志管理机构
D、产量要求
E、产品特色质量
答案：A,B,C,E
分析解释：保护申请的提出是地理标志产品获得保护的基础，其内容主要包括：①产品名称；②申请机构；③ 产地范围；④ 产品描述； ⑥ 质量要求； ⑦产品特色质量与地域关联性； ⑧管理机构；⑨检测机构。应当注意的是 ，在权利构成要素中，不可仅对产品特色质量进行说明，而是须说明产品的特色、质量与产地的自然因素和人文因素之间的关系。【知识点】地理标志产品的保护【考点】保护要求的构成要素【考察方向】概念理解【难易程度】中等
申请领取施工许可证，应当具备（ ）条件。
A、已组建项目监理机构
B、已办理建筑工程用地批准手续
C、已经确定建筑施工企业
D、依法应当办理建设工程规划许可证的,已经取得建设工程规划许可证
E、有保证工程质量和安全的具体措施
答案：B,C,D,E
分析解释：此题考查申请领取施工许可证的条件。申请领取施工许可证，应当具备以下条件:①已办理建筑工程用地批准手续；②依法应当办理建设工程规划许可证的，已经取得建设工程规划许可证；③需要拆迁的，其拆迁进度符合施工要求；④已经确定建筑施工企业；⑤有满足施工需要的资金安排施工图纸及技术资料；⑥有保证工程质量和安全的具体措施。【知识点：建设实施】【考点：建设准备】【考察方向:原文挖空】【难度：易】【题库维护人：QYD】
关于资格预审的说法，错误的是（ ）。
A、资格预审应当按照资格预审文件载明的标准和方法进行
B、资格预审结束后，招标人应当及时向资格预审申请人发出资格预审结果通知书
C、未通过资格预审的申请人应返回修改重新投标
D、通过资格预审的申请人少于3个的，应当重新招标
答案：C
分析解释：此题考查对资格预审的理解。资格预审应当按照资格预审文件载明的标准和方法进行。国有资金占控股或者主导地位的依法必须进行招标的项目，招标人应当组建资格审查委员会审查资格预审申请文件。资格预审结束后，招标人应当及时向资格预审申请人发出资格预审结果通知书。未通过资格预审的申请人不具有投标资格。通过资格预审的申请人少于3个的，应当重新招标。【知识点】招标投标法实施条例【考点】招标【考查方向】概念理解【难度】易