Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
根据资本资产定价模型，下列关于β系数的说法中，正确的有（）。
A、β值恒大于 0
B、市场组合的β值恒等于 1
C、β系数为零表示无系统风险
D、β系数既能衡量系统风险也能衡量非系统风险
答案：["B","C"]
分析解释：极个别资产的β系数为负数，表明这类资产的收益率与市场平均收益率的变化方向相反，选项 A 错误;β系数反映系统风险的大小，选项 D 错误。
根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有（）。
A、投资者为上市公司持股50%以上的控股股东
B、投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30%
C、投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/3成员选任
D、投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响
答案：["A","B","D"]
分析解释：本题考核上市公司收购概述。选项C：投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任，表明投资者获得上市公司控制权。
下列各项中，属于终止经营的有（）。
A、A公司董事会已作出决议拟整体出售的欧洲区业务，且A公司已与B公司就欧洲区业务签订了不可撤销的转让协议，该协议将在签订后1年内履行完毕
B、A公司取得的一个子公司，A公司在取得该子公司时即计划将其出售给C公司，预计将在3个月内与C公司签订不可撤销的转让协议，且预计该协议将在签订后1年内履行完毕
C、A公司董事会决议出售的一台生产设备，且A公司已与D公司就该生产设备签订了不可撤销的转让协议，该协议将在签订后半年内履行完毕
D、A公司董事会决议撤销的南亚事业部，A公司计划将该区域与其他区域整合为亚太事业部，相关整合工作将于半年内完成
答案：["A","B"]
分析解释：选项C，属于一项持有待售的非流动资产，不属于终止经营;选项D，A公司的该组成部分并未被处置，也不属于持有待售类别，因此，不属于终止经营。
甲公司持有乙公司30%的股权，能够对乙公司施加重大影响。20×2年度乙公司实现净利润8000万元，当年6月20日，甲公司将成本为600万元的商品以1000万元的价格出售给乙公司，乙公司将其作为管理用固定资产并于当月投入使用，预计使用10年，净残值为零，采用年限平均法计提折旧。不考虑其他因素，甲公司在其20×2年度的个别财务报表中应确认对乙公司投资的投资收益为（）万元。
A、2100
B、2280
C、2286
D、2400
答案：C
分析解释：甲公司在其20×2年度的个别财务报表中应确认对乙公司投资的投资收益=(8000-400+400/10×1/2)×30%=2286(万元)
企业为取得销售合同发生的且由企业承担的下列支出，应在发生时计入当期损益的有（）。
A、尽职调查发生的费用
B、投标活动发生的交通费
C、投标文件制作费
D、招标文件购买费
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等，这些支出无论是否取得合同均会发生，应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
按照最 新颁布的《统计上大中小微型企业划分办法》。工业微型企业是指（）。
A、从业人员小于20人或营业收入小于300万元
B、从业人员小于10人或营业收入小于200万元
C、从业人员小于5人或营业收入小于100万元
D、从业人员小于15人或营业收入小于250万元
答案：A
分析解释：属于可以放弃的题目。答案见教材P82。大型、中型和小型企业须同时满足所列指标的下限，否则下划一档;微型企业只须满足所列指标中的一项即可。
甲公司聘请著名的M咨询公司进行战略咨询，在对已提出的三个战略方案进行评估的时候，M公司项目组组长建议主要考虑选择的战略能够被大股东以及高层经理们接受，能否通过财务方面的可行性分析。M公司评估战略备选方案使用的标准是（）。
A、适宜性标准
B、外部性标准
C、可行性标准
D、可接受性标准
答案：["C","D"]
分析解释：M公司项目组组长建议主要考虑选择的战略能够被大股东以及高层经理们接受，属于可接受性标准，而能否通过财务方面的可行性分析，属于可行性标准。
某锡矿矿山开采企业开采的锡矿以精矿为征税对象。9月对外销售原矿200吨，每吨不含税价格5万元，向购买方一并收取从矿区到指定运达地运费10万元(不含增值税)。(原矿与精矿换算比为2，该矿资源税税率为5%)。该企业本月应缴纳资源税（）万元。
A、5
B、50.5
C、100
D、100.5
答案：C
分析解释：征税对象为精矿，计税依据为精矿销售额，需要换算;销售额不包括增值税销项税额和运杂费用。应缴纳资源税=200×5×2×5%=100(万元)
下列各项中，属于固体废物计算缴纳环境保护税计税依据的是（）。
A、产生量
B、污染量
C、贮存量
D、排放量
答案：D
分析解释：固体废物以排放量计算缴纳环境保护税，排放量=当期固体废物的产生量-当期固体废物的综合利用量-当期固体废物的贮存量-当期固体废物的处置量。
下列说法中正确的有（）。
A、现金持有量越大，机会成本越高
B、现金持有量越低，短缺成本越大
C、现金持有量越大，管理成本越大
D、现金持有量越大，收益越高
答案：["A","B"]
分析解释：与现金有关的成本包括持有成本(机会成本)、管理成本和短缺成本。持有量与机会成本成正比，与短缺成本成反比，管理成本不随持有量的变化而变化。
放弃现金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列各项中，使放弃现金折扣成本提高的情况有（）。
A、信用期、折扣期不变，折扣百分比提高
B、折扣期、折扣百分比不变，信用期延长
C、折扣百分比不变，信用期和折扣期等量延长
D、折扣百分比、信用期不变，折扣期延长
答案：["A","D"]
分析解释：信用期延长，公式的分母增大，公式的计算结果减少，选项B不正确;信用期和折扣期等量延长，公式的分母不变，公式的计算结果不变，选项C不正确。
对股票期权价值影响最主要的因素是（）。
A、股票价格
B、执行价格
C、股票价格的波动性
D、无风险利率
答案：C
分析解释：在期权估值过程中，价格的变动性是最重要的因素，而股票价格的波动率代表了价格的变动性，如果一种股票的价格变动性很小，其期权也值不了多少钱。
下列各项中，属于财务预算的是（）。
A、利润表预算
B、销售预算
C、销售费用预算
D、直接材料预算
答案：A
分析解释：财务预算是关于利润、现金和财务状况的预算，包括利润表预算、现金预算和资产负债表预算;销售预算、销售费用预算和直接材料预算均属于营业预算。
定期预算法与滚动预算法相比，其优点有（）。
A、能够保持预算的持续性
B、有利于会计报告数据与预算的比较
C、有利于发挥预算的指导与控制作用
D、有利于预算期间和会计期间在时期上配比
答案：["B","D"]
分析解释：定期预算可以保证预算期间与会计期间在时期上配比，便于依据会计报告的数据与预算的比较，考核和评价预算的执行结果，选项AC是滚动预算法优点。
应用市盈率模型进行企业价值评估时，在确定可比企业时不需要考虑的因素是（）。
A、增长潜力
B、未来风险
C、股利支付率
D、权益净利率
答案：D
分析解释：应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有：(1)企业的增长潜力;(2)股利支付率;(3)风险(股权资本成本)。
甲公司为乙公司的母公司，在编制合并财务报表时，需对其与乙公司会计处理存在差异的下列事项进行调整。其中，应作为会计政策变更处理的是（）。
A、甲公司对无形资产的摊销方法采用直线法，乙公司采用产量法
B、甲公司的办公楼按50年计提折旧，乙公司的办公楼按40年计提折旧
C、甲公司对机器设备的折旧年限按不少于10年确定，乙公司按不少于15年确定
D、甲公司的投资性房地产采用公允价值模式计量，乙公司的投资性房地产采用成本模式计量
答案：D
分析解释：选项A、B、C均属于会计估计方面的差异，只有选项D属于会计政策上的差异，在编制合并财务报表时要将子公司的会计政策调整至母公司的会计政策。
金融资产管理公司对金融类不良资产一般采取（）操作模式。
A、按现值打折收购并择机进行处置以收回现金
B、按重置价值打折收购并择机进行处置以收回现金
C、按公允价值打折收购并择机进行处置以收回现金
D、按原值打折收购并择机进行处置以收回现金
答案：D
分析解释：对于金融类不良资产，资产公司一般采取按原值打折收购并择机进行处置以收回现金这一传统的不良资产经营模式，主要包括收购、管理及处置三个环节。
取款自由指存款人的取款时间，取款金额，取款用途都由存款人自己决定，银行必须按照《存款章程》规定付款不得无故拖延、拒绝支付存款本金和利息。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：取款自由指存款人的取款时间，取款金额，取款用途都由存款人自己决定，银行必须按照《存款章程》规定付款不得无故拖延、拒绝支付存款本金和利息。
企业为取得销售合同发生的且由企业承担的下列支出，应在发生时计入当期损益的有（）。
A、尽职调查发生的费用
B、投标活动发生的交通费
C、投标文件制作费
D、招标文件购买
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等，这些支出无论是否取得合同均会发生，应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
企业生产M商品的单位工时定额为500小时，经过两道工序，各工序单位工时定额如下：第一道工序200小时，第二道工序300小时，假定各工序内在产品完工程度平均为50%，第一道工序在产品1 000件，其约当产量为（）。
A、400件
B、700件
C、200件
D、600件
答案：C
分析解释：第一道工序的完工程度=200×50%/(200+300)×100%=20%，所以第一道工序的约当产量=1 000×20%=200(件)。
某企业2017年10月31日，M产品完工产品数量150件，在产品数量50件，平均完工程度40%，发生的生产总费用为173 400元，原材料随生产过程陆续投入，采用约当产量法分配完工产品和在产品的成本，期末M产品完工产品的成本是（）元。
A、153 000
B、104 400
C、69 360
D、130 500
答案：A
分析解释：M产品在产品约当产量=50×40%=20(件)，期末M产品完工产品成本=173 400×150/(150+20)=153 000(元)。
下列各项中，属于事业收入的是（）。
A、接受捐赠收入
B、现金盘盈收入
C、开展专业业务活动取得的收入
D、银行存款利息收入
答案：C
分析解释：事业单位的事业收入是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。选项A，属于捐赠收入;选项B，属于其他收入;选项D，属于利息收入。
在生产者利润最大化条件下，生产者使用要素的原则是（）。
A、边际要素成本等于最大收益产品
B、边际物质产品等于边际产品价值
C、平均要素成本等于平均收益产品
D、边际要素成本等于边际收益产品
答案：D
分析解释：生产者使用生产要素的原则为：边际要素成本等于边际收益产品。也要与商品市场中企业实现利润最大化的决策原则仍然是边际收益等于边际成本所区别。
银信理财合作业务余额是200万，那么融资类业务余额不得超过（）万。
A、30
B、50
C、60
D、100
答案：C
分析解释：本题考查信托市场及其体系。对信托公司融资类银信理财合作业务实行余额比例管理，即融资类业务余额占银信理财合作业务余额的比例不得高于30%。
下列影响货币供应量的因素中，储户能够决定的是（）。
A、基础货币
B、法定存款准备金率
C、超额存款准备金率
D、现金漏损率
答案：D
分析解释：本题考查货币乘数的影响因素。中央银行决定法定存款准备金率r和影响超存款准备金率e，商业银行决定超额存款准备金率e，储户决定现金漏损率c。
以下关于团体凝聚力说法正确的是（）
A、凝聚力和绩效之间的关系是直线关系
B、相处的时间越长,凝聚力越强
C、团体的异质性越高,团体的凝聚力越强
D、团体凝聚力对于组织只有积极的影响
E、高凝聚力既是高绩效的原因,也是高绩效的结果
答案：["B","E"]
分析解释：相处的时间越长,凝聚力越强;高凝聚力既是高绩效的原因,也是高绩效的结果,但与绩效之间并非直线关系,对组织影响既有积极的一面也有消极的一面
（）的优点在于可以了解到工作的实际任务以及在体力、环境、社会等方面的要求。
A、工作实践法
B、社会实践法
C、访谈法
D、观察法
答案：A
分析解释：本题考查传统的工作分析方法。工作实践法的优点在于可以了解到工作的实际任务以及在体力、环境、社会等方面的要求,适用于短期内可以掌握的工作。
下面对影响集权与分权程度的因素的认识不正确的有（）。
A、决策的代价越高越不适合集权
B、决策的影响面越广越不适合集权
C、组织的规模越大越不适合集权
D、主管人员的素质与集权分权无关
E、环境的变化程度越快越大越不适合集权
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：决策的代价越高越应该集权;决策的影响面越广越应该集权;主管人员的素质越高越适合分权，反之适合集权;环境变化越快、变化程度越高越适合集权。
在工作分析的准备阶段应进行的工作包括（）。
A、确定工作分析目的
B、制定工作分析计划
C、组建工作分析小组
D、审查工作信息
E、分析工作信息
答案：["A","B","C"]
分析解释：工作分析的准备阶段主要包括以下工作：确定工作分析目的、制定工作分析计划，组建工作分析小组、建立有效的沟通体系、确定调查和分析对象的样本。
下列 BIM 相关要素中属于 BIM 技术在建筑工程领域中应用的核心要素的是（）。
A、BM 信息结构
B、BIM 数据库
C、BIM 模型
D、BIM 技术人才
答案：D
分析解释：BIM 技术在建筑工程领域中的应用主要包含 4 个核心要素：BIM 相关标准、BIM应用软件、BIM 技术应用模式及 BIM 技术人才。
在工程项目招投标中应禁止（）。
A、联合体各方单独参加资格预审
B、属于同一集团的投标人按照该组织要求协同投标
C、中标人按规定将中标项目的部分非主体工作分包他人
D、招标人按规定直接确定评标专家
答案：B
分析解释：ACD均是招投标中正当的行为，B选项是招投标中禁止的行为;属于同一集团的投标人按照该组织要求协同投标的行为属于投标人相互串通投标的行为。
关于国债的下列表述正确的是（）。
A、国债是一种经常性的财政收入
B、国债在历史上出现的时间比税收早
C、国债具有自愿性、有偿性和固定性的特征
D、举借内债不会因借债而增加国内资金的总量
E、固定利率国债的利率在发行时就确定下来，不论今后物价如何变化也不再调整变动
答案：["D","E"]
分析解释：国债是一种非经常性的财政收入，A 项错误;国债在历史上出现的时间比税收晚，B 项错误;国债具有自愿性、有偿性和灵活性的特征，C 项错误。
公司股东的忠诚义务不包括（）。
A、禁止损害公司利益
B、考虑其他股东利益
C、谨慎负责地行使股东权利及其影响力
D、向董事会负责
E、按期足额缴纳出资
答案：["D","E"]
分析解释：本题考查公司股东的忠诚义务。忠诚义务：①禁止损害公司利益;②考虑其他股东利益;③谨慎负责地行使股东权利及其影响力。故本题正确答案为DE。
企业在生产过程中,要最大限度减少生产物料装运的频率和缩短搬运的距离，这体现了企业生产物流管理的（）目标。
A、组织性
B、经济性
C、计划性
D、适应性
答案：B
分析解释：本题考点为企业生产物流管理的目标。根据题意，减少物流装运的频率和距离，降低企业的生产物流的成本和费用，属于生产物流的经济性目标。故选B。
在电子商务运作系统的组成要素中，（）构成了电子商务活动的核心要素。
A、企业
B、消费者
C、银行
D、物流配送体系
答案：B
分析解释：电子商务系统是由消费者、企业、银行、物流配送体系、CA认证中心等组成。消费者是电子商务运作系统的组成要素之一，构成了商务活动的核心要素。
企业在生产过程中,要最大限度减少生产物料装运的频率和缩短搬运的距离，这体现了企业生产物流管理的（） 目标。
A、组织性
B、经济性
C、计划性
D、适应性
答案：B
分析解释：本题考点为企业生产物流管理的目标。根据题意，减少物流装运的频率和距离，降低企业的生产物流的成本和费用，属于生产物流的经济性目标。故选B。
关于工作共享的说法，正确的是（）
A、工作共享是指保持单位时间的薪酬水平不变，减少全体员工的工作时间
B、经营出现问题且长期得不到解决是可以采取这种方式
C、工作共享是指通过短期内减少员工的带薪工作日，避免解雇员工
D、会使人过于劳累而感到压力增大、挫折感增强
答案：A
分析解释：在经济或经营出现短期问题时可以采用工作共享，B 选项描述有误;C 选项表述的是非带薪休假或放假的概念;D 选项表述的是长期加班加点的缺点
关于绩效考核方法的说法，错误的是（）。
A、排序法不能显示员工在某个具体领域的绩效问题，无法用于绩效反馈面谈
B、行为锚定法的设计成本很低，设计周期较短
C、关键事件法的可执行性不高
D、平衡计分卡法需要耗费大量的人力和物力，设计成本较高
答案：B
分析解释：行为锚定法的可执行性很好、评价误差低，能够反映员工各个维度的绩效表现，非常适合于绩效反馈面谈，但是这种方法的设计成本很高、设计周期很长。
2017年9月1日起，同业存单的期限明确不超过（）。
A、1年
B、2年
C、3年
D、半年
答案：A
分析解释：2017年9月1日起，同业存单的期限明确为不超过1年，取消2年和3年期同业存单，此前已发行的1年期(不含)以上同业存单可继续存续至到期。
下列有关金融宏观调控的说法中错误的是（）。
A、金融宏观调控是宏观调控的重要组成部分
B、金融宏观调控有计划调控、政策调控、法律调控和行政调控四种形式
C、计划调控和行政调控是市场经济体制下金融宏观调控的主要形式
D、金融宏观调控是以中央银行或货币当局为主体，以货币政策和宏观审慎政策为核心
答案：C
分析解释：计划调控和行政调控是计划经济体制下金融宏观调控的主要形式;政策调控和法律调控是市场经济体制下金融宏观调控的主要形式。选项 C 说法错误。
如果某一金融机构希望通过持有的债券来获得一笔短期资金融通，则它可以参加（）市场。
A、同业拆借
B、商业票据
C、回购协议
D、大额可转让定期存单
答案：C
分析解释：回购协议是指资金融入方在出售证券的同时.c证券价格或约定价格购回所卖证券的协议。回购协议实际上是一笔以证券为质押品而进行的短期资金融通。
2017年9月1日起，同业存单的期限明确不超过（）。
A、1年
B、2年
C、3年
D、半年
答案：A
分析解释：2017年9月1日起，同业存单的期限明确为不超过1年，取消2年和3年期同业存单，此前已发行的1年期（不含）以上同业存单可继续存续至到期。
下列关于车船税计税单位确认的表述中，正确的是（）。
A、摩托车按“排气量”作为计税单位
B、游艇按“净吨位每吨”作为计税单位
C、专业作业车按“整备质量每吨”作为计税单位
D、商用货车按“每辆”作为计税单位
答案：C
分析解释：选项 A 摩托车按“每辆”作为计税单位;选项 B 游艇按“艇身长度每米”作为计税单位;选项 D 商用货车按“整备质量每吨”作为计税单位。
当社会总供给大于总需求时，政府预算的调控手段是（）。
A、紧缩支出、增加税收的盈余政策
B、减少税收、增加支出的赤字政策
C、增加收费、减少税收的收入政策
D、收入与支出平衡的中性政策
答案：B
分析解释：本题考查政府预算的含义。当社会总供给大于社会总需求时，可以适当减少税收及扩大预算支出，采取支大于收的赤字政策进行调节，以增加社会总需求。
关于公共物品的说法,正确的是（）。
A、公共物品效用可以分割
B、居民不付费便不能享用公共物品
C、增加一个消费者,公共物品的边际成本等于零
D、公共物品的提供应实现利润的最大化
答案：C
分析解释：公共物品的特征包括:效用的不可分割性;受益的非排他性;取得方式的非竞争性;提供目的的非盈利性。增加一个消费者,公共物品的边际成本等于零。
某些行业因经营规模大、经济效益好、边际成本低、规模报酬不断增加,而为少数企业所控制,这种现象称为（）。
A、完全竞争
B、外部效益
C、不完全竞争
D、效率缺失
答案：C
分析解释：不完全竞争是指某些行业因具有经营规模越大、经济效益越好、边际成本不断下降、规模报酬递增的特点,而可能为少数企业所控制,从而产生垄断现象。
19 世纪德国经济学家瓦格纳提出的税收原则包括（）。
A、财政政策原则
B、国民经济原则
C、适应国家本质的原则
D、社会公平原则
E、税务行政原则
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：本题考查瓦格纳提出的税收原则。瓦格纳提出的税收原则包括：(1)财政政策原则;(2)国民经济原则;(3)社会公平原则;(4)税务行政原则。
关于跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市)经营汇总纳税企业所得税征收管理的说法，正确的有（）
A、总机构和二级分支机构，就地分摊缴纳企业所得税
B、二级分支机构不就地分摊企业汇算清缴应缴应退税款
C、企业所得税分月或者分季缴纳，由总机构和二级分支机构所在地主管税务机关分别核定
D、总机构应将本期企业应纳所得税额的 50%部分，在每月或季度终了后 15 日内就地申报预缴
答案：["A","D"]
分析解释：二级分支机构应当就地分摊企业汇算清缴应缴应退税款，B 项错误。企业所得税分月或分季预缴，由总机构所在地主管税务机关具体核定，C 项错误。
证券公司经营()，注册资本最低限额为人民500币0万元Ⅰ.证券经纪Ⅱ.证券投资咨询Ⅲ.与证券交易以及投资咨询活动有关的财务顾问业务Ⅳ.证券资产管理
A、ⅠⅡ.
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅰ.Ⅲ
D、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：B
分析解释：证券公司经营证券经纪.证券投资咨询和与证券交易以及投资咨询活动有关的财务顾问业务中的一项和数项的，注册资本最低限额为人民币5000万元。
下列关于保证债券担保人的说法，错误的是()。
A、可以是债券发行人自身
B、必须是债券发行人以外的第三人
C、可以担保全部本息
D、可以仅担保利息
答案：A
分析解释：保证债券以第三人作为担保，担保人或担保全部本息，或仅担保利息。担保人一般是发行人以外的其他人，如政府.信誉好的银行或举债公司的母公司等。
基金从设立到终止都要支付一定的费用,它们包括()等。Ⅰ.基金交易费Ⅱ.基金管理费Ⅱ.基金运作费Ⅳ.基金托管费
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ
C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅲ.Ⅳ
答案：A
分析解释：基金从设立到终止都要支付一走的费通常用.情况下.基金所支付的费用主要包括：基金销售服务费，基金交易费，基金管理费，基金运作费，基金托管费
在法定的会计账簿以外另立会计账簿的，由( )以上人民政府财政部门责令改正，处以5万元以上50万元以下的罚款。
A、镇级
B、县级
C、市级
D、省级
答案：B
分析解释：在法定的会计账簿以外另立会计账簿的，由县级以上人民政府财政部门责令改正，处以5万元以上50万元以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
国务院证券监督管理机构决定对证券公司证券经纪等涉及客户的业务进行托管的，托管期限一般不超过( )个月。
A、3
B、6
C、12
D、24
答案：C
分析解释：《证券公司风险处置条例》第九条规定，国务院证券监督管理机构决定对证券公司证券经纪等涉及客户的业务进行托管的，托管期限一般不超过12个月。
证券经营机构在取得资格证书前或在资格证书失效后从事或变相从事证券自营业务的，单处或并处警告、没收非法所得、()的罚款。
A、2万元以上20万元以下
B、3万元以上30万元以下
C、4万元以上40万元以下
D、5万元以上50万元以下
答案：B
分析解释：证券经营机构在取得资格证书前或在资格证书失效后从事或变相从事证券自营业务的，单处或并处警告、没收非法所得、3万元以上30万元以下的罚款。
由证券自身的内在属性或基本面因素决定，不受外界因素影响的相对客观的是()。
A、内在价值
B、市场价格
C、公允价值
D、远期价格
答案：A
分析解释：内在价值取决于证券自身的内在属性或者基本面因素，同时，市场价格基本上是围绕内在价值形成的相等，即该投资行为所产生的现金流的净现值等于0。
通过上市公司的资产负债表、利润表和现金流量表，分析师可以发现()。
A、公司各少数股东的权益构成
B、公司各股东的权益构成
C、公司的少数股东权益
D、公司的主营业务收入构成
答案：C
分析解释：通过上市公司的资产负债表、利润表和现金流量表，分析师可以发现公司的少数股东权益，并不能发现股东权益、少数股东权益以及主营业务收入的构成。
证券市场线可以表示为( )。I、E(rp)=rF+[E(rM-rF)]βpⅡ、E(rp)=rF+βp E(rM)-rFβpⅢ、rp=αp+βprM+εpIV、σ2p=β2pσ2M+σ2(ep)
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：I项错误，应为E(rp)=rF+[E(rM)-rF]βp;Ⅳ项错误，标准差衡量的是总风险，即为资本市场线的风险衡量。综上所述，C项正确。
以下关于行业所处的生命周期阶段的说法，正确的有()。I.3D打印、某些遗传工程等行业正处于行业生命周期的幼稚期Ⅱ.电子信息、生物医药等行业已进入成熟期阶段Ⅲ.石油冶炼、超级市场等行业处于行业生命周期的成长期Ⅳ.煤炭开采、自行车等行业已进入衰退期
A、 I、Ⅱ
B、 I、Ⅳ
C、 Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：Ⅱ项，电子信息(电子计算机及软件、通信)、生物医药等行业处于行业生命周期的成长期阶段;Ⅲ项，石油冶炼、超级市场和电力等行业已进入成熟期。
在沃尔评分法中，沃尔提出的信用能力指数包含了下列财务指标中的( )。I 净资产/负债Ⅱ 销售额/应付账款Ⅲ 销售成本/存货Ⅳ 流动比率
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、IV
C、Ⅱ、Ⅲ、IV
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：信用能力指数具体的指标包括：流动比率、净资产/负债、资产/固定资产、销售成本/存货、销售额/应收账款、销售额/固定资产、销售额/净资产。
与头肩顶形态相比，三重顶形态容易演变成()。
A、喇叭形态
B、圆弧顶形态
C、反转突破形态
D、持续整理形态
答案：D
分析解释：三重顶与一般头肩顶形态最大的区别是：前者的颈线和顶部连线是水平的，这使得其更具有矩形的特征，因此比起后者，前者更容易演变成持续整理形态。
以转移或防范信用风险为核心的金融衍生工具有()。Ⅰ 利率互换Ⅱ 信用联结票据Ⅲ 信用互换Ⅳ 保证金互换
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、1V
答案：C
分析解释：信用衍生工具是指以基础产品所蕴含的信用风险或违约风险为基础变量的金融衍生工具，用于转移或防范信用风险，主要包括信用互换、信用联结票据等。
市场风险管理的主要目的是( )。
A、确保将所承担的市场风险规模控制在可以承受的合理范围内
B、消除风险
C、转移风险
D、提高收益率
答案：A
分析解释：市场风险管理的主要目的是，确保将所承担的市场风险规模控制在可以承受的合理范围内，使所承担的市场风险水平与其风险管理能力和资本实力相匹配。
支撑线和压力线之所以能起支撑和压力作用，两者之间之所以能相互转化，很大程度是由于( )方面的原因。
A、庄家操作
B、心理因素
C、市场行为
D、交易成本
答案：B
分析解释：支撑线和压力线之所以能起支撑和压力作用，两者之间之所以能相互转化，很大程度上是由于心理因素方面的原因，这也是支撑线和压力线理论上的依据。
日K线中出现T字形K线意味着( )。Ⅰ 开盘价、收盘价、最高价相等Ⅱ 开盘价、收盘价、最低价相等Ⅲ 没有上影线而有下影线Ⅳ 没有下影线而又上影线
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：K线中出现T字形表示开盘价、收盘价、最高价相等。表示上升转折线，其开盘与收盘接近，且没有上影线而有下影线，是一种比较强烈的向上趋势图形。
能够体现企业技术优势的有()。Ⅰ.生产的技术水平Ⅱ.新产品的开发Ⅲ.产品的技术含量Ⅳ.创新人才的储备
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：技术优势是指公司拥有的比同行业其他竞争对手更强的技术实力及其研究与开发新产品的能力。这种能力主要体现在生产的技术水平和产品的技术含量上。
市场风险管理的主要目的是()。
A、确保将所承担的市场风险规模控制在可以承受的合理范围内
B、消除风险
C、转移风险
D、提高收益率
答案：A
分析解释：市场风险管理的主要目的是，确保将所承担的市场风险规模控制在可以承受的合理范围内，使所承担的市场风险水平与其风险管理能力和资本实力相匹配。
公司调研是上市公司基本分析的重要环节，分析师通过公司调研需要达到下列()等几个目的。Ⅰ.核实公司公开信息中披露的信息，如重要项目的进展、融资所投项目等是否与信息披露一致Ⅱ.对公司公开信息中披露的对其利润有重大影响的会计科目或对主营业务发生重大改变的事项进行实地考察和咨询Ⅲ.通过与公司管理层的对话与交谈，深入了解公司管理层对公司未来战略的设想(包括新的融资计划等)，并对其基本素质有一个基本的判断Ⅳ.通过对车间或工地的实地考察，对公司的开工率和员工精神面貌有比较清醒的认识
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：分析师通过公司调研需要达到的目的除第Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ项外，还包括：深入了解公司可能面临的风险;提高公司盈利预测模型中相关参数确定的准确性。
对客户进行风险承受能力评估的依据主要包括()。Ⅰ.财务状况Ⅱ.风险认识Ⅲ.流动性要求Ⅳ.投资经验Ⅴ.客户年龄
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：D
分析解释：风险承受能力评估依据至少应当包括客户年龄、财务状况、投资经验、投资目的、收益预期、风险偏好、流动性要求、风险认识以及风险损失承受程度等。
下列关于银行询证函的说法正确的是()。
A、 银行询证函可以用积极方式，也可以用消极方式
B、 银行询证函函证内容包括本期内已销户的银行账户
C、 银行询证函函证内容包括余额为零的银行账户
D、 银行询证函函证内容包括或有事项
答案：["B","C","D"]
分析解释：A项，银行询证函只能采用积极方式。注册会计师应当要求被询证者在所有情况下必须回函，确认询证函所列示信息是否正确，或填列询证函要求的信息。
甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元;支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为()万元。
A、 5150
B、 5200
C、 7550
D、 76000
答案：A
分析解释：100万元审计评估等费用应计入当期管理费用。甲公司取得该股权时应确认的资本公积=9000×80%-2000×1-50=5150(万元)。
下列属于流转税的有()。
A、 增值税
B、 消费税
C、 印花税
D、 营业税
答案：["A","B","D"]
分析解释：流转税是指以纳税人商品生产、流通环节的流转额或者数量以及非商品交易的营业额为征税对象的一类税收，具体包括增值税、消费税、营业税、关税等。
系统性风险不能通过分散投资加以消除，不包括()。
A、利率风险
B、经营风险
C、购买力风险
D、政策风险
答案：B
分析解释：系统性风险包括政策风险、经济周期性波动风险、利率风险、购买力风险、汇率风险等。这种风险不能通过分散投资加以消除，因此又称为不可分散风险。
根据中国证监会对基金的分类标准，混合型基金是指( )基金。
A、 以债券为主要投资对象
B、 以股票为主要投资对象
C、 以货币市场工具为主要投资对象
D、 以股票、债券、货币市场工具为投资对象
答案：D
分析解释：根据中国证监会对基金类别的分类标准，投资于股票、债券和货币市场工具，但股票投资和债券投资的比例不符合股票基金、债券基金规定的为混合基金。
股票投资组合构建通常有自上而下和自下而上两种策略。关于自下而上策略，下列表述正确的是()。
A、在实施中有固定模式
B、从行业配置入手
C、关注个股表现
D、从风格配置入手
答案：C
分析解释：自下而上策略主要关注个股的选择(C.项说法正确)，在实施过程中没有固定模式(A.B.D.项说法错误)，只要能够挑选出业绩突出的股票即可。
下列关于共同对手方的说法中，错误的是（  ）。
A、共同对手方的制度是场内证券交易所的结算原则
B、对于我国证券交易所市场实行多边净额清算的证券交易，证券交易所是所有参与人的共同对手方
C、如果买卖中的一方不能按约定条件履约交收，共同对手方需要按照规则向守约一方先行垫付其应收的证券或资金
D、共同对手方的引入，有利于增强投资者信心，有利于活跃市场交易
答案：B
分析解释：对于我国证券交易所市场实行多边净额清算的证券交易，证券登记结算机构(即中国结算公司)是承担相应交易交收责任的所有结算参与人的共同对手方。
下列选项中，不属于我国现行场内证券交易结算原则的是（）
A、货银对付原则
B、见款付券原则
C、分级结算原则
D、法人结算原则
答案：B
分析解释：场内证券交易结算原则包括 1．法人结算原则；2．共同对手方制度；3．货银对付原则；4．分级结算原则；不包括见款付券原则，所以本题选择B。
证券公司证券自营业务的内部控制中重点防范的风险包括（）。Ⅰ.规模失控、决策失误Ⅱ.变相自营、账外自营Ⅲ.操纵市场、内幕交易Ⅳ.信用交易
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：证券公司证券自营业务的内部控制重点防范规模失控、决策失误、超越授权、变相自营、账外自营、操纵市场、内幕交易等的风险。信用交易是被允许的。
证券公司应当在代销合同签署后（）个工作日内，向证券公司住所地证监会派出机构报备金融产品说明书、宣传推介材料和拟向客户提供的其他文件、资料。
A、2
B、3
C、5
D、7
答案：C
分析解释：证券公司应当在代销合同签署后5个工作日内，向证券公司住所地证监会派出机构报备金融产品说明书、宣传推介材料和拟向客户提供的其他文件、资料。
公司需要减少注册资本时,债权人自接到通知书之日起( )内，未接到通知书的自公告之日起( )内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。
A、20日，45日
B、20日，60日
C、30日，60日
D、30日，45日
答案：D
分析解释：公司需要减少注册资本时,债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。
（ ），是指股权投资基金选择合适的时机，将其在被投资企业的股权变现，由股权形态转化为资本形态，以实现资本增值，或及时避免和降低财产损失。
A、股份转让
B、挂牌转让
C、项目退出
D、股权转让
答案：C
分析解释：项目退出，是指股权投资基金选择合适的时机，将其在被投资企业的股权变现，由股权形态转化为资本形态，以实现资本增值，或及时避免和降低财产损失
下列说法错误的是（ ）
A、股权投资基金管理人不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。
B、投资者应当确保投资资金来源合法，不得非法汇集他人资金投资股权投资基金。
C、股权投资基金管理人可以兼营可能与投资基金业务存在冲突的业务
D、同一基金管理人管理不同类别基金的，应当坚持专业化管理原则。
答案：C
分析解释：股权投资基金管理人不得兼营可能与投资基金业务存在冲突的业务，不得兼营与“投资管理”的买方业务存在冲突的业务，尽量避免兼营其他非金融业务。
根据投资领域不同，股权投资基金可以分为（ ）Ⅰ.广义创业投资基金Ⅱ.并购基金Ⅲ.不动产基金Ⅳ.基础设施基金Ⅴ.定增基金
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅴ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ.Ⅴ
答案：B
分析解释：根据投资领域不同，股权投资基金可以分为狭义创业投资基金、并购基金、不动产基金、基础设施基金、定增基金等。Ⅰ为广义创业投资基金，所以错误。
通常情况下，被投资企业有义务及时向股权投资基金提供与企业经营状况相关的报告，包括（ ）。
A、月度报告、年度报告
B、月度报告、季度报告、半年度报告、年度报告
C、月度报告、季度报告、半年度报告、年度报告和有关专项报告
D、季度报告、半年度报告、年度报告和有关专项报告
答案：C
分析解释：通常情况下，被投资企业有义务及时向股权投资基金提供与企业经营状况相关的报告，包括月度报告、季度报告、半年度报告、年度报告和有关专项报告。
公司分配当年税后利润时，应当提取利润的（ ）列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的（）的.可以不再提取。
A、10%，50%
B、10%，25%
C、20%，30%
D、10%，30%
答案：A
分析解释：公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金，公司法定公积 金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再出取。
申请试点的外商投资股权投资企业中的境外投资者，在其申请前的上一会计年度，具备自有资产规模不低于5亿美元或者管理资产规模不低于（ ）亿美元。
A、5
B、10
C、15
D、20
答案：B
分析解释：申请试点的外商投资股权投资企业中的境外投资者，在其申请前的上一会计年度，具备自有资产规模不低于5亿美元或者管理资产规模不低于10亿美元。
公司在登记时，在名称核准通过后，需要依据（ ）和（ ）以及各地工商登记机构的要求提交一系列申请材料，进行设立登记事宜。
A、《公司登记管理条例》、《中国证券业公司管理办法》
B、《公司法》、《公司登记管理条例》
C、《公司法》、《中国证券基金业协会管理条例》
D、《中国证券基金业协会管理条例》、《公司登记管理条例》
答案：B
分析解释：申请设立登记：在名称核准通过后，需要依据《公司法》、《公司登记管理条例》以及各地工商登记机构的要求提交一系列申请材料，进行设立登记事宜。
公司分配当年税后利润时，应当提取利润的（ ）列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注 册资本的（ ）的.可以不再提取。
A、10%，50%
B、10%，25%
C、20%，30%
D、10%，30%
答案：A
分析解释：公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金，公司法定公积 金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再出取。
申请试点的外商投资股权投资企业中的境外投资者，在其申请前的上一会计年度，具备自有资产规模不低 于5亿美元或者管理资产规模不低于（ ）亿美元。
A、5
B、10
C、15
D、20
答案：B
分析解释：申请试点的外商投资股权投资企业中的境外投资者，在其申请前的上一会计年度，具备自有资产规模不低于5亿美元或者管理资产规模不低于10亿美元。
判断一个行业的成长能力，可以考察的方面有()。Ⅰ 需求弹性Ⅱ.生产技术Ⅲ.市场容量与潜力Ⅳ.产业组织变化活动
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：判断一个行业的成长能力，可以从以下几方面考察：需求弹性、生产技术、产业关联度、市场 容量与潜力、行业在空间的转移活动和产业组织变化活动。
因发生违约交收、技术故障等原因给证券登记结算机构造成了损失，垫付或弥补该项损失的资金来源是（）
A、证券结算风险基金
B、保险机构
C、中国证监会
D、交易所
答案：A
分析解释：为防范证券结算风险，我国还设立了证券结算风险基金，用于垫付或弥补因违约交收、技术故障、操作失误、不可抗力等造成的证券登记结算机构的损失。
在成长期，影响行业成长能力的主要因素有()。Ⅰ.需求弹性Ⅱ.生产技术Ⅲ.产业关联度Ⅳ.市场价格
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：A
分析解释：在成长期，影响行业成长能力的主要因素包括：需求弹性、生产技术、产业关联度、市场容量 和市场潜力、行业在空间的转移活动、产业组织变化活动。
在我国依法对股权投资基金业开展行业自律，协调行业关系，提供行业服务，促进行业发展的组织是（）。
A、中国股权投资基金协会
B、上海证券交易所
C、深圳证券交易所
D、中国证券投资基金业协会
答案：D
分析解释：自律组织对股权投资基金业开展行业自律，协调行业关系，提供行业服务，促进行业发展。中国证券投资基金业协会是我国股权投资基金行业的自律组织。
商业银行为公司提供全面的现金管理服务，可以将( )等产品进行有机组合。
A、账户管理
B、投 资
C、融 资
D、信息服务
E、客户收款
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：商业银行的现金管理业务将客户收款、付款、账户管理、信息服务、投资、融资等产品进行有机组合.为客户提供全面的现金管理服务。故选ABCDE。
《中华人民共和国物权法》规定的物权的基本原则有( )。
A、平等保护原则
B、物权法定原则
C、一物一权原则
D、公示、公信原则
E、要式原则
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：根据《中华人民共和国物权法》的规定，物权的基本原则有：(1)平等保护原则。(2)物权法定原则。(3)一物一权原则。(4)公示、公信原则。
下列属于国有控股大型商业银行的是( )。
A、中国光大银行
B、中国人民银行
C、中国建设银行
D、中国农业发展银行
答案：C
分析解释：中国工商银行、中国农业银行、中国银行及中国建设银行、交通银行统一归为“国有及国有控股大型商业银行”，并称为“大型商业银行”或“五大行”。
下面关于银行卡的叙述，错误的有( )。
A、信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类
B、贷记卡透支额度根据持卡人缴存的备用金额度核定
C、借记卡不具备透支功能
D、转账卡和专用卡是借记卡的不同种类
答案：B
分析解释：贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先使用、后还款的信用卡。准贷记卡才须先按发卡行要求交存一定金额的备用金。
有关可转换公司债券，下列说法不正确的是( )。
A、可转换公司债券是混合工具
B、可转换债券兼具债券、股票的性质
C、可转换债券可以在任何条件下转换
D、可转换债券属于商业银行的附属资本
答案：C
分析解释：可转换公司债券(简称“可转换债券”或“可转债”)是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股股票的特殊企业债券，其兼具债券和股票的特性。
由于银行的某些监管规定，导致客户的某些要求无法满足。面对这种情况，银行个人理财业务人员应当( )。
A、耐心说明情况，取得客户的理解和谅解
B、向上级汇报，由上级设法解决
C、尽全力满足
D、直接拒绝
答案：A
分析解释：“礼貌服务”要求银行业从业人员对客户提出的合理要求应尽量满足，对暂时无法满足或明显不合理的要求，应当耐心说明情况，取得客户的理解和谅解。
根据“勤勉尽职”原则的要求，从事银行业的人员在工作中应( )。
A、勤勉谨慎
B、对所在机构负有诚实信用义务
C、切实履行岗位职责
D、维护所在机构商业信誉
E、保持个人品行正直
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：“勤勉尽职”要求银行业从业人员应当勤勉谨慎，对所在机构负有诚实信用义务，切实履行岗位职责，维护所在机构商业信誉。E项属于诚实信用的内容。
对于违反《中国银行业从业人员职业操守》的从业人员，可以采取的措施是()。
A、所在机构通报同业
B、中国银监会通报同业
C、中国人民银行通报同业
D、中国银行业协会通报同业
答案：A
分析解释：《中国银行业从业人员职业操守》第四十七条规定，对违反本职业操守的银行业从业人员，所在机构应当视情况给予相应惩戒，情节严重的，应通报同业。
下列有关证券组合风险的表述，正确的有()。
A、证券组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关，还与各证券之间报酬率的协方差有关
B、当投资极度分散时，证券组合风险可降低为零
C、持有多种彼此不完全相关的证券可以降低风险
D、一般情况下，随着更多的证券加入到投资组合中，整体风险降低的速度会越来越慢
E、系统性风险可以通过投资组合不同程度地得到分散
答案：["A","C","D"]
分析解释：由于系统性风险的存在，通过多样化的投资组合并不能使得证券组合的风险降为零，B选项错误;系统性风险是不能通过投资组合得到分散的，E选项错误
每个兼业代理机构可以与多家保险公司建立代理关系。()
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：2006年6月15日，保监会和银监会联合发布了《关于规范银行代理保险业务的通知》，明确了每个兼业代理机构可以与多家保险公司建立代理关系。
下列关于信用评级定性和定量分析方法的说法，正确的有()。
A、与传统的定性分析方法相比，违约概率模型对历史数据的要求更高
B、定性分析方法更适合于对借款人进行是和否的二维决策
C、实施内部评级法的商业银行只能采用定性分析方法
D、定性分析方法的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性
E、违约概率模型需要商业银行建立一致的、明确的违约定义
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：本题考查信用评级定性和定量分析方法的相关内容。选项C应该是《巴塞尔新资本协议》明确规定，实施内部评级法的商业银行可采用模型估计违约概率。
银行业从业人员对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为，应当()
A、予以关注
B、予以提示
C、予以制止
D、及时向有关部门报告
E、向媒体披露
答案：["B","C","D"]
分析解释：银行业从业人员对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为应当予以提示、制止，并视情况向所在机构，或行业自律组织、监督部门、司法机关报告。
风险预警程序不包括()。
A、信用信息的收集和传递
B、事后评价
C、风险处置
D、信用卡查询
答案：D
分析解释：风险预警程序中包括：(1)信用信息的收集和传递;(2)风险分析;(3)风险处置;(4)事后评价。信用卡查询不属于风险预警程序。故选 D。
在建设投资中，工程费用包括()。
A、安装工程费用
B、建筑工程费用
C、基本预备费用
D、设备购置费用
E、涨价预备费用
答案：["A","B","D"]
分析解释：在建设投资中，工程费用包括安装工程费用、建筑工程费用和设备购置费用。基本预备费用和涨价预备费用属于预备费，不属于工程费用。故选 ABD。
比较常见的信用衍生工具有( )。
A、远期
B、信用违约互换
C、总收益互换
D、信用联系票据
E、信用利差期权
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：信用衍生工具是用来分离和转移信用风险的各种T具和技术的统称，比较常见的衍生工具有信用违约互换、总收益互换、信用联系票据和信用利差期权等。
洗钱的阶段不包括( )。
A、处置阶段
B、培植阶段
C、洗白阶段
D、融合阶段
答案：C
分析解释：洗钱的过程通常被分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段、融合阶段，每个阶段都各有其目的及形态，洗钱犯罪交锴运用不同的方法，以达到洗钱的目的。
提供个人理财服务的机构包括( )。
A、信托公司
B、保险公司
C、商业银行
D、基金公司
E、证券公司
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：除银行外，证券公司、基金公司、信托公司、保险公司以及一些独立的投资理财公司（如第三方理财公司等）等其他金融机构也为个人客户提供理财服务。
针对性强，适宜少数尖端客户，能够为客户提供需要的个性化服务，营销渠道狭窄，营销成本高的营销策略是()。
A、交叉营销策略
B、单一营销策略
C、大众营销策略
D、低成本策略
答案：B
分析解释：本题考查营销策略。单一营销策略针对性强，适宜少数尖端客户，能够为客户提供需要的个性化服务，营销渠道狭窄，营销成本高。 参见教材P130。
()是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，其中资金存入方仅为具有吸收存款资格的金融机构。
A、同业拆借
B、同业存款
C、同业借款
D、同业代付
答案：B
分析解释：本题考查同业业务。同业存款业务是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，其中资金存入方仅为吸收存款资格的金融机构。参见教材P116。
()是商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国银监会对该银行采取的监管措施。
A、促成重组
B、撤销
C、接管
D、分立
答案：C
分析解释：本题考查《商业银行法》。接管是商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国银监会对该银行采取的监管措施。参见教材P51
超额存款准备金利率指的是()。
A、金融机构向中央银行缴存的法定存款准备金与其存款的比例
B、金融机构存放在中央银行的超额存款准备金与其存款的比例
C、中央银行对金融机构缴存的准备金中超过法定存款准备金水平的部分支付的利率
D、中国人民银行对金融机构缴存的法定存款准备金支付的利率
答案：C
分析解释：本题考查货币政策的传导机制。超额存款准备金利率，指中央银行对金融机构缴存的准备金中超过法定存款准备金水平的部分支付的利率。参见教材P7。
目前在我国，下列各项中属于M1的有()。
A、流通中的现金
B、企业单位活期存款
C、农村存款
D、银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款
E、企业单位定期存款
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：本题考查货币政策目标。M0=流通中的现金，M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款。
人寿保险包括( )等险种。
A、收入保障保险
B、特定意外伤害保险
C、长期护理保险
D、分红寿险和两全保险
答案：D
分析解释：人寿保险主要业务种类包括：定期寿险、终身寿险、两全寿险、投资连结保险、分红寿险和万能寿险等。AC两项属于健康保险；B项属于意外伤害保险。
企业发生的下列各项融资费用中，不属于借款费用的是（）。
A、股票发行费用
B、长期借款的手续费
C、外币借款的汇兑差额
D、溢价发行债券的利息调整
答案：A
分析解释：借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，对于企业发生的权益性融资费用，不应包括在借款费用中。
下列关于收入确认的表述中，正确的有()。
A、销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣后的金额确定销售商品收入金额
B、合同或协议价款的收取采用递延方式，如分期收款销售商品，实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额
C、销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额
D、收入和费用需要配比，与同一项销售有关的收入和成本应在同一会计期间予以确认;成本不能可靠计量的，相关的收入也不能确认
答案：["C","D"]
分析解释：有现金折扣的商品销售，应按总价法确认收入，选项A错误;应当按照应收的合同或协议价款的公允价值(或现销价格)确认销售商品收入，选项B错误。
张某是否有权自行决定以合伙企业的名义为刘某提供担保?简要说明理由。
答案：A
分析解释：张某无权自行决定以合伙企业的名义为刘某提供担保。根据规定，除合伙协议另有约定外，以合伙企业名义为他人提供担保，应当经全体合伙人一致同意。
下列各项中，不影响经营杠杆系数的是( )。
A、产品销售数量
B、产品销售价格
C、固定成本
D、利息费用
答案：D
分析解释：影响经营杠杆系数的因素包括成本结构中固定成本比重和息税前利润水平，产品销售数量和销售价格会影响息税前利润。利息费用对息税前利润没有影响。
对于金融类不良资产，资产公司一般采取按原值打折收购并择机进行处置以回收现金这一传统的不良资产经营模式，主要包括收购、投资及处置三个环节。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：对于金融类不良资产，资产公司一般采取按原值打折收购并择机进行处置以回收现金这一传统的不良资产经营模式，主要包括收购、管理及处置三个环节。
对于金融类不良资产，资产公司一般采取按原值打折收购并择机进行处置以回收现金这一传统的不良资产经营模式，主要包括（ ）三个环节
A、收购
B、管理
C、处置
D、接管
E、托管
答案：["A","B","C"]
分析解释：对于金融类不良资产，资产公司一般采取按原值打折收购并择机进行处置以回收现金这一传统的不良资产经营模式，主要包括收购、管理及处置三个环节。
（）是指商业银行利用其电子汇兑系统.营业机构以及人力资源为证券公司总部及其下属营业部代理证券资金的清算、汇划等结算业务。
A、代理证券资金清算业务
B、代理商业银行业务
C、开放式基金代销业务
D、代理保险业务
答案：A
分析解释：代理证券资金清算业务是指商业银行利用其电子汇兑系统、营业机构以及人力资源为证券公司总部及其下属营业部代理证券资金的清算.汇划等结算业务。
不良贷款不包括( )类贷款。
A、关注
B、次级
C、可疑
D、损失
答案：A
分析解释：不良贷款主要包括贷款五级分类中划分为次级、可疑和损失类的银行贷款，以及银行认定的包括表外项目中的直接信用替代项目在内的其他各类不良资产。
申请房地产开发贷款必须“四证”齐全，四证是指( )。
A、国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程施工许可证、建设工程规划许可证
B、国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、商品房预售许可证
C、国有土地使用证、农村土地承包经营证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证
D、国有土地使用证、环境影响评价报告书、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证
答案：A
分析解释：房地产开发贷款四证，即“商业用房开发贷款四证”，即《国有土地使用证》《建设用地规划许可证》《建设工程规划许可证》《建筑工程施工许可证》。
我国中央银行公布的贷款基准利率是( )。
A、市场利率
B、法定利率
C、行业公定利率
D、固定利率
答案：B
分析解释：基准利率是被用做定价基础的标准利率，被用做基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率，我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。
假设某商业银行的五级贷款分类情况为：正常类贷款150亿，关注类贷款40亿，次级类贷款5亿，可疑类贷款4亿，损失类贷款1亿，那么该商业银行的不良贷款率等于( )。
A、10%
B、5%
C、4%
D、3%
答案：B
分析解释：不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100K，=(5+4+1)/(150+40+5+4+1)×100%=5%。
下列哪一项不属于并购贷款的主要风险点？（ ）
A、战略风险
B、法律与合规风险
C、整合风险
D、声誉风险
答案：D
分析解释：并购贷款的主要风险点包括战略风险、法律与合规风险、整合风险、经营及财务风险。涉及跨境并购的，则还包括国别风险、汇率风险、资金过境风险等。
下列不属于现场检查的主要内容的是（ ）。
A、资产质量分析
B、资本充足性分析
C、流动性分析
D、法律法规遵守情况分析
答案：D
分析解释：现场检查的主要内容包括：①业务经营的合法合规性；②资本充足性；③资产质量；④流动性；⑤盈利能力；⑥管理水平和内部控制；⑦市场风险敏感度。
商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：核心一级资本充足率不得低于\_\_\_\_，一级资本充足率不得低于\_\_\_\_，资本充足率不得低于\_\_\_\_。（ ）
A、5%；6%；8%
B、5%；6%；10%
C、5%；8%；10%
D、6%；8%；10%
答案：A
分析解释：根据《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行的核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%。
与社会养老保险相比，商业养老保险的特征有（ ）。
A、品种较多
B、缴费水平较高
C、流动性水平较高
D、风险收益水平较低
E、退保成本较高
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：商业养老保险是社会养老保险的有益补充，品种较多，缴费水平比社会养老保险高，相应保障水平也高。风险收益水平较低，流动性一般，退保成本较高。
在退休规划安排时，通货膨胀率()，所需筹备的养老金金额()。
A、越高 ； 越高
B、越低 ； 越低
C、越高 ； 越低
D、越低 ； 越高
答案：A
分析解释：不同通货膨胀率下客户所需筹集的养老金不尽相同。通货膨胀率越高，所需筹备的养老金金额越大；反之，通货膨胀率越低，所需筹备的养老金金额越小。
在退休规划安排时，通货膨胀率越高，所需筹备的养老金金额越低。
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：不同通货膨胀率下客户所需筹集的养老金不尽相同。通货膨胀率越高，所需筹备的养老金金额越大；反之，通货膨胀率越低，所需筹备的养老金金额越小。
(2)李某未如实回答保险公司职员询问事项，违反了( )。
A、如实告知义务
B、说明义务
C、谨慎义务
D、忠实义务
答案：A
分析解释：告知足保险权力。的义务。对投保人来说，通常称为如实告知义务；埘保险人米说，则称为说明义务。在本案例中，李某是投保人，违反了如实告知义务。
()是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并作出承保或拒保或者有条件承保的选择
A、大数法则
B、风险分散原则
C、风险选择原则
D、风险确定原则
答案：C
分析解释：风险选择原则是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并作出承保或拒保或者有条件承保的选择
下列指标中表达正确的是（ ）
A、消费负债比率=（消费性负债／总负债）
B、投资性负债比率=（投资性负债／总资产）
C、自用性负债比率=（自用性负债／总资产）
D、融资比率=投资性资产／投资性负债
答案：A
分析解释：选项B，投资性负债比率=（投资性负债／总负债）；选项C，自用性负债比率=（自用性负债／总负债），选项D，融资比率=投资性负债／投资性资产
个人经营贷款的合作机构主要是()。
A、商业银行
B、担保机构
C、房地产开发商
D、保险机构
答案：B
分析解释：商用房贷款主要面临的是开发商带来的项目风险和估值机构、地产经纪等带来的欺诈风险。与商用房贷款不同，个人经营贷款的合作机构主要是担保机构。