Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（ ）。
A、企业职工李某领取原提存的住房公积金
B、王某在单位任职表现突出获得 5 万元总裁特别奖金
C、徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红
D、退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得 4000 元工资
答案：A
分析解释：选项 A：个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金时，免予征收个人所得税。选项 BD：应照章征收个人所得税。选项 C：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额。【知识点：免征个人所得税的优惠】
QD啤酒是一家主营啤酒的公司，该公司采用品牌传播.消费者体验和产品销售结合起来的“三位一体”的营销模式，产品远销美国.日本.德国.英国等全世界70多个国家和地区。其中“用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒，为生活创造快乐”可以作为该公司的（）。
A、公司使命
B、公司愿景
C、公司财务目标
D、公司战略目标
答案：A
分析解释：公司的使命首先是要阐明企业组织的根本性质与存在理由，一般包括三个方面：公司目的.公司宗旨和经营哲学。关于公司使命的表述往往是不详细.不全面的，只是展示公司主要的战略方向，是高度概括的。“用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒，为生活创造快乐”可以作为该啤酒公司的公司使命。【知识点】公司的使命
2020年5月，长江旅行社取得价款和价外费用共计180万元，向租车公司支付交通费20万元，向合作饭店支付餐饮费30万元，支付旅客签证费1万元，支付门票费8万元。长江旅行社当月收入额为( )万元。
A、121
B、122
C、130
D、150
答案：A
分析解释：试点纳税人提供旅游服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。长江旅行社当月收入额=180-20-30-1-8 =121（万元）。【知识点：按差额确定销售额】
根据《行政诉讼法》及相关法律的规定，下列证明事项中，( )应当由原告承担举证责任。
A、证明起诉符合法定条件，但被告认为原告起诉超过起诉期限的除外
B、在起诉派出所不作为的案件中，证明其提出申请的事实
C、在一并提起的行政赔偿诉讼中，证明因受被诉行为侵害而造成损失的事实
D、在行政机关违法实施强制措施案件中，证明其违法的事实
E、在行政处罚案件中，证明其他利害关系人处罚过轻的事实
答案：A,B,C
分析解释：原告对下列事项承担举证责任：(1)证明起诉符合法定条件，但被告认为原告起诉超过起诉期限的除外；(2)在起诉被告不作为的案件中，证明其提出申请的事实；(3)在一并提起的行政赔偿补偿诉讼中，证明因受被诉行为侵害而造成损失的事实；(4)其他应当由原告承担举证责任的事项。[知识点]原告的举证规则
2×20年8月1日，甲公司向乙公司销售商品一批，开出的增值税专用发票上注明售价为200万元，增值税税额为26万元，商品成本为150万元。该批商品已经发出，甲公司以银行存款代垫运杂费10万元（不考虑增值税）。该项销售业务属于在某一个时点履行的履约义务。款项尚未收到。假定不考虑其他因素，则甲公司应确认的销售商品收入的金额为（ ）万元。
A、50
B、200
C、210
D、226
答案：B
分析解释：代购货单位垫付的运杂费应计入应收账款，不影响销售商品收入确认金额，所以甲公司应确认的销售商品收入为200万元，选项B正确。甲公司应做如下会计分录：借：应收账款 236 贷：主营业务收入 200 应交税费——应交增值税（销项税额）26 银行存款10借：主营业务成本150 贷：库存商品150
（4）根据资料（4），A 公司下列会计处理中正确的是（ ）。A 公司为增值税一般纳税人，主营业务为销售商品，适用的增值税税率为13%，城市维护建设税税率为 7%，教育费附加征收率为 3%，企业所得税税率为 25%。商品售价均为不含税价格，销售实现时结转成本。A 公司2×19 年度发生部分经济业务活动或事项如下：（1）1 月10 日，A 公司向乙公司销售一批原材料，开具的增值税专用发票上注明售价为300 万元，增值税税额为39 万元，款项已收到并存入银行；该批原材料的实际成本为180 万元，乙公司收到原材料并验收入库。（2）5 月 20 日，A 公司销售给丙公司的部分 B 商品由于存在质量问题，丙公司要求退回 3 月 1 日所购 B 商品的 50%。销售的 B 商品总价为 900 万元，总成本为 600 万元。经协商，甲公司同意了丙公司的退货要求，并按照规定开具了增值税专用发票（红字），发生的销售退回允许扣减当期的增值税销项税额，该批退回的 B 商品已验收入库。至退货时，丙公司未支付货款。（3）7 月，A 公司缴纳的增值税为 195万元，消费税为 105 万元。（4）11 月，A 公司支付广告费48 万元，发生专设销售机构的固定资产修理费用110 万元，咨询费24 万元，汇兑收益6万元。（5）A 公司本年度实现利润总额400 万元，其中包含国债利息收入30 万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。（答案中金额单位用万元表示）
A、确认销售费用 158 万元
B、B. 确认管理费用24 万元
C、确认财务费用－ 6 万元
D、确认期间费用182 万元
答案：A,B,C
分析解释：（4）A 公司应确认的销售费用＝ 48 ＋110 ＝ 158（万元），选项 A 正确；A 公司应确认的管理费用＝ 24（万元），选项 B 正确；发生的汇兑收益6 万元冲减财务费用，选项 C 正确；A 公司应确认的期间费用＝ 158 ＋ 24 － 6 ＝ 176（万元），选项 D 不正确。
某企业 2×20 年 12 月31 日“固定资产”账户余额为 3 000 万元，“累计折旧”账户余额为 800 万元，“固定资产减值准备”账户余额为 200 万元，“固定资产清理”借方余额为 50 万元，“在建工程”账户余额为 200 万元。2×20 年12 月31 日，该企业资产负债表中“固定资产”项目金额为（ ）万元。
A、3 00
B、1 950
C、2 050
D、3 200
答案：C
分析解释：“固定资产”项目应列报的金额＝“固定资产”账户借方余额 3 000 －“累计折旧”账户贷方余额 800 －“固定资产减值准备”账户贷方余额 200 ＋“固定资产清理”账户借方余额 50 ＝ 2050（万元）。“在建工程”账户余额应在“在建工程”项目中列示，不影响“固定资产”项目列报金额。
下列关于成本计算平行结转分步法的表述中，不正确的是（ ）。
A、不必逐步结转半成品成本
B、各步骤可以同时计算产品成本
C、能提供各个步骤半成品的成本资料
D、能直接提供按原始成本项目反映的产成品成本资料
答案：C
分析解释：平行结转分步法是指在计算各步骤成本时，不计算各步骤所产半成品的成本，也不计算各步骤所耗上一步骤的半成品成本，而只计算本步骤发生的各项其他成本，以及这些成本中应计入产成品的份额，将相同产品的各步骤成本明细账中的这些份额平行结转、汇总，即可计算出该种产品的产成品成本。所以，选项 C 不正确。
（4）根据资料（5），该企业的会计处理正确的是（ ）。某企业生产甲、乙两种产品，期初无在产品，当月甲投产 100 件，乙投产 50 件。 其他相关资料如下：（1）甲、乙共耗用直接材料 2 640 千克， 每千克 5 元，甲产品直接材料定额消耗 20 千克，乙产品直接材料定额消耗 15 千克，材料在生产开始时一次性投入。（2）当月支付的职工薪酬为：车间工人 20 000 元，车间管理人员 5 000 元，企业行政管理人员 6 000 元。生产甲产品耗用工时 500 小时，生产乙产品耗用工时 300 小时。直接人工和制造费用按人工工时分配。（3）其他费用，生产甲、乙产品的两车间电费 5 000 元，水费 2 000 元。（4）乙产品月末完工产品 30 件，在产品 20 件，在产品完工率 50%。（5）当月 25 日，企业销售乙产品 60 件， 每件销售价格 500 元，在销售合同中规 定的现金折扣条件为 2/10，1/20，n/30， 计算现金折扣时不考虑增值税，客户在 10 天内将该笔款项付清。（6）当月月初乙产品有库存完工产品 40 件，单位成本为 350 元，该企业发出存货按照先进先出法核算。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。
A、当月应确认主营业务收入 30 000 元
B、当月应确认主营业务收入 29 400 元
C、客户实际付款时确认财务费用 600 元
D、客户实际付款时不做会计处理
答案：A,C
分析解释：（4）当月应确认的主营业务收入＝ 60× 500 ＝ 30 000（元），在确认收入时不考 虑现金折扣，在客户实际付款时再根据客户实际享受的现金折扣金额计入当期的财务费用。本题中客户在 10 天内付款，享受的现金折扣率为 2%，所以确认的财务费用＝ 30 000×2% ＝ 600（元）。
目前RAROC等经风险调整的业绩评什方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标ROE、ROA相比，R\ROC（）。
A、可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性
B、可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平
C、RAROC=(收益-预期损失)/经济资本
D、使银行不再注重盈利性
E、放弃了股东价值最大化的目标
答案：["A","B","C"]
分析解释：目前RAR（）t：等经风险调整的业绩评估方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标R（）E、RoA相比，RAROC可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性;可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平。RAROC=(收益-预期损失)/经济资本(或非预期损失)。故选ABC。
目前RAROC等经风险调整的业绩评什方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标ROE、ROA相比，R\ROC（）。
A、可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性
B、可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平
C、RAROC=(收益-预期损失)/经济资本
D、使银行不再注重盈利性
E、放弃了股东价值最大化的目标
答案：["A","B","C"]
分析解释：目前RAR()t：等经风险调整的业绩评估方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标R()E、RoA相比，RAROC可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性;可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平。RAROC=(收益-预期损失)/经济资本(或非预期损失)。故选ABC。
下列各项行为中，免征或暂免征收土地增值税的有（）。
A、企业与企业之间的房地产交换
B、私营企业的房地产评估增值
C、双方合作建房，建成后分房自用的
D、因国家建设需要依法收回国有土地使用权而使房地产权属发生转让的
答案：C,D
分析解释：选项A：企业之间交换房地产，应征收土地增值税；选项B：房地产评估增值，没有发生房地产权属的转让，不属于土地增值税的征收范围；选项C：双方合作建房，建成后分房自用的，暂免征收土地增值税；选项D：因国家建设需要依法收回国有土地使用权而使房地产权属发生转让，免征土地增值税。【知识点：税收优惠】
某企业签订一份货物运输合同，运费金额15000 元，其中含装卸费300元、保险费1200元。本次运输货物金额为60000元,应缴纳印花税( )元。
A、6.80
B、6. 75
C、6.50
D、7. 00
答案：A
分析解释：货物运输合同的计税依据为取得的运输费金额(运费收入)，不包括所运货物的金额、装卸费和保险费等。应纳印花税=(15000- 300- 1200)x0.5‰=6. 75(元)。应纳税额不足1角的，免纳印花税; 1角以上的，其税额尾数不满5分的不计，满5分的按1角计算。【知识点】应纳税额的计算
某船运公司2012年度拥有旧机动船5艘，每艘净吨位1500吨；拥有拖船4艘，每艘发动机功率3000马力 。2012年7月购置新机动船6艘，每艘净吨位3000吨 。该公司船舶适用的车船税年税额为：净吨位201-2000吨的，每吨4元；净吨位2001～10000吨的，每吨5元 。该公司2012年度应缴纳的车船税为( ) 。
A、95100元
B、99000元
C、105000元
D、123000元
答案：A
分析解释：拖船按照发动机功率每 1 千瓦折合净吨位 0.67 吨计算征收车船税。本题拖船发动机功率单位由马力改为千瓦，那么该公司应缴纳的车船税=1500吨×5辆×4元+4辆×（3000马力×0.67）×5元×50%减半+3000×6×5元×（6÷12）=95100（元）。【知识点：应纳税额的计算】
根据车辆购置税的规定，下列车辆在目前可以免征车辆购置税的有（）。
A、外国驻华使馆自用车辆
B、长期来华定居专家进口1辆自用小汽车
C、回国服务的留学人员购买自用的进口小汽车
D、城市公交企业购置的公共汽电车辆
答案：A,B,D
分析解释：外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其外交人员自用车辆免税；回国服务的在外留学人员用现汇购买1辆个人自用国产小汽车和长期来华定居专家进口1辆自用小汽车免征车辆购置税。自2016年1月1日起至2020年12月31日止，对城市公交企业购置的公共汽电车辆免征车辆购置税。【知识点：税收优惠】
纳税人筹办期间发生的筹办费用支出，所得税处理办法错误的是（）。
A、可以在开始经营之日的当年一次性扣除
B、可以按照长期待摊费用在不低于5年内分期摊销
C、筹办企业不计算亏损年度
D、筹办活动期间的筹办费用，不得计算为当期的亏损
答案：B
分析解释：企业筹办期间不计算为亏损年度，企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度。企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。【知识点：亏损弥补】
下列关于企业股权收购重组的一般性税务处理的表述中，正确的有（）。
A、被收购方应确认股权的转让所得或损失
B、被收购企业的相关所得税事项原则上保持不变
C、收购方取得被收购方股权的计税基础以被收购股权的原有计税基础确定
D、收购方取得股权的计税基础应以公允价值为基础确定
答案：A,B,D
分析解释：对于本题，一般性税务处理的前提下，企业股权收购、资产收购重组交易，相关交易应按以下规定处理：（1）被收购方应确认股权、资产转让所得或损失。（2）收购方取得的股权或资产的计税基础应以公允价值为基础确定。（3）被收购企业的相关所得税事项原则上保持不变。【知识点：企业重组的一般性税务处理方法】
下列各项中，体现企业业绩衡量股东观的有（）。
A、企业应基于股东的利益而存在
B、应该把股东回报率作为企业业绩的指标
C、股东回报率的计算以会计数据为基础
D、股东回报率的计算以市场价值为基础
答案：A,B,D
分析解释：股东观认为企业应基于股东的利益而存在。如果没有股东投入的股本，企业将无法启动，如果没有股东的再投入，企业将会停止运转，这就引出一个结论，即企业是为股东盈利的，因而应该把股东回报率作为企业业绩的指标。股东回报率的计算由两部分组成，资本利得与股利，这是基于市场的方法。【知识点】战略控制的过程
下列关于损失事件管理的说法中，正确的是( )。
A、风险资本所需的资金取决于公司的风险偏好
B、应急资本提供方需承担特定事件发生时的风险
C、预期损失融资属于风险资本的范畴
D、专业自保公司要承保其母公司的风险，也可在保险市场开展业务
答案：A
分析解释：选项B错误，应急资本提供方并不承担特定事件发生的风险，不涉及风险的转移；选项C错误，损失融资分为预期损失融资和非预期损失融资，预期损失融资属于运营资本的范畴，而非预期损失融资属于风险资本的范畴；选项D错误，专业自保公司要承保其母公司的风险，但不可在保险市场开展业务。【知识点】风险理财措施
按照波特的五力分析模型，下列各项因素中，可能对某家航空公司获取行业竞争优势产生不利影响的有( )。
A、由于许多大型国际企业采用视频会议管理跨国业务，使得商务航空服务需求降低
B、进入航空业需要大量的资本投入
C、航空产业的行业增长率处于下降趋势
D、由于廉价航空公司兴起，使得机票价格大幅降低
答案：A,C,D
分析解释：选项B认为航空业进入壁垒高，属于公司获取行业竞争优势产生的有利影响，因此选项B不正确。选项C认为航空业增长率缓慢，为了寻求发展，竞争程度就会增强，对企业取得行业竞争优势不利，所以选项C正确。选项AD属于替代产品的威胁，都对公司获取行业竞争优势不利，所以选项AD正确。【知识点】五力分析模型
天翔航空公司于2016年初率先布局航空互联网。现在该公司已有50多架飞机完成改造和机组培训，为乘客提供了稳定的互联网接入服务，并由此赢得了明显的竞争优势。下列各项中，属于天翔航空公司竞争优势来源的资源有（）。
A、物质资源
B、文化资源
C、人力资源
D、技术资源
答案：A,C,D
分析解释：选项B错误，根据题中“现在该公司已有50多架飞机完成改造（物质资源）和机组培训（人力资源），为乘客提供了稳定的互联网接入服务（技术资源），并由此赢得了明显的竞争优势”可以判断出天翔航空公司竞争优势来源的资源有物质资源、人力资源、技术资源；综上，本题应选ACD。【知识点】企业资源与能力分析
根据《绿色信贷指引》，银行业监管机构应当全面评估银行业金融机构的绿色信贷成效，将评估结果作为（ ）的重要依据。
A、监管评级
B、高管人员履职评价
C、机构准入
D、薪酬确定
E、业务准入
答案：A,B,C,E
分析解释：《绿色信贷指引》第二十八条规定，“银行业监管机构应当加强对银行业金融机构绿色信贷自我评估的指导，并结合非现场监管和现场检查情况，全面评估银行业金融机构的绿色信贷成效，按照相关法律法规将评估结果作为银行业金融机构监管评级、机构准入、业务准入、高管人员履职评价的重要依据”。【知识点】绿色信贷
股票拆分对（ ）没有影响。
A、每股面值
B、股东权益总额
C、每股收益
D、股票价格
答案：B
分析解释：股票拆分对公司的资本结构和股东权益不会产生任何影响，一般只会使发行在外的股票总数增加，每股面值降低，并由此引起每股收益和每股市价下降，而股东的持股比例和权益总额及其各项权益余额都保持不变。【知识点】影响公司发行在外股本的行为【考点】股票拆分和分配股票股利【考查方向】概念理解【难易程度】易
甲机构持有E企业1万股普通股，乙机构持有E企业1万股累积优先股，在E企业盈利额足够的情况下，以下说法正确的是（ ）。
A、甲机构在E企业重大事务的表决权一般与乙机构相同
B、甲机构对E企业的剩余财产索取权在乙机构之前
C、甲机构每年一定会收到E企业发放的股息
D、乙机构每年一定会收到E企业发放的股息
答案：D
分析解释：累积优先股属于优先股，优先股不具有表决权。优先股是一种相对普通股而言有某种优先权利（优先分配股利和剩余资产）的特殊股票。优先股的股息奉是固定的，在优先股发行时就约定了固定的股息率，无论公司的盈利水平如何变化，该股息率不变。【知识点】股票【考点】股票的类型【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列关于期货交易所的说法，正确的有（ ）。
A、期货交易所不实行会员分级结算制度
B、期货交易所可以实行会员分级结算制度
C、实行会员分级结算制度的期货交易所会员由初级会员和高级会员组成
D、期货交易所会员不能是个人
答案：B,D
分析解释：期货交易所会员应当是在中华人民共和国境内登记注册的企业法人或者其他经济组织。期货交易所可以实行会员分级结算制度。实行会员分级结算制度的期货交易所会员由结算会员和非结算会员组成。【知识点】《期货交易管理条例》的主要内容【考点】《期货交易管理条例》的主要内容【考查方向】原文条款【难易程度】中
下列属于《企业集团财务公司管理办法》中符合条件的财务公司可以向中国银行业监督管理委员会申请从事的业务有( )。
A、对成员单位产品的融资租赁
B、对成员单位产品的买方信贷
C、对金融机构的股权投资
D、对成员单位的融资租赁
E、同业拆借
答案：A,B,C
分析解释：根据《企业集团财务公司管理办法》第二十九条，符合条件的财务公司，可以向中国银行业监督管理委员会申请从事下列业务：①经批准发行财务公司债券；②承销成员单位的企业债券；③对金融机构的股权投资；④有价证券投资；⑤成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。【知识点】企业集团财务公司——核心业务
A、B两公司通过银行完成了一笔货币互换，银行从中收取一定利差，市场提供给A、B两公司的借款利率如下表所示：

|  |  |  |
| --- | --- | --- |
| 公司 | 欧元 | 美元 |
| A公司 | 5.3% | LIBOR+0.3% |
| B公司 | 4.2% | LIBOR+0.5% |

Ⅰ.A公司在欧元固定利率市场上以5.3%的利率融资  
Ⅱ.A公司在美元浮动利率市场上以LIBOR＋0.3%的利率融资  
Ⅲ.B公司在欧元固定利率市场上以4.2%的利率融资  
Ⅳ.B公司在美元浮动利率市场上以LIBOR＋0.5%的利率融资  
双方的最佳互换方案是（ ）。  

A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：从双方的融资成本看，双方各有优势。A公司在美元市场上具有融资优势，B公司在欧元市场上具有融资优势，双方通过银行进行货币互换，即A公司以浮动利率的美元融资与B公司的固定利率欧元融资进行互换，这样双方都能通过互换获得利益。【知识点】互换合约的类型【考点】货币互换【考查方向】案例应用【难度】中
会员制证券交易所的日常事务决策机构是（ ）。
A、董事会
B、理事会
C、监事会
D、会员大会
答案：B
分析解释：会员制证券交易所设会员大会、理事会和专门委员会。理事会是证券交易所的决策机构，理事会下面可以设立其他专门委员会。证券交易所设总经理，负责日常事务。总经理由国务院证券监督管理机构任免。【知识点】证券投资基金场内证券交易场所与结算机构【考点】场内证券交易场所【考察方向】概念理解【难易程度】易
一般来说，对股票型基金及混合型基金的财务会计报告的分析不包括（ ）。
A、基金信息搜集分析
B、基金盈利能力和分红能力分析
C、基金持仓结构分析
D、基金费用情况分析
答案：A
分析解释：一般来说，对股票型基金及混合型基金的财务会计报告的分析包括：(1)基金持仓结构分析。(2)基金盈利能力和分红能力分析。(3)基金收入情况分析。(4)基金费用情况分析。(5)基金份额变动分析。(6)基金投资风格分析。【知识点】基金财务会计报告分析的主要内容【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金运作信息披露文件不包括（ ）。
A、基金年度、半年度、季度报告
B、基金份额上市交易公告书
C、基金资产净值和份额累计净值公告
D、基金合同和基金份额发售公告
答案：D
分析解释：基金运作信息披露文件主要包括基金净值公告、基金定期公告以及基金上市交易公告书等。普通基金净值公告主要包括基金资产净值、份额净值和份额累计净值公告等信息。基金定期公告包括基金季度报告、基金半年度报告、基金年度报告。【知识点】基金净值公告【考点】普通基金净值公告【考查方向】概念释义【难度】易
开放式基金申购赎回有下列（ ）原则。  
Ⅰ.股票、债券基金未知价交易原则  
Ⅱ.货币基金确定价交易原则  
Ⅲ.金额申购原则  
Ⅳ.份额赎回原则
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：1.股票基金、债券基金的申购和赎回原则：（1）未知价交易原则。（2）金额申购、份额赎回原则。2.货币市场基金的申购和赎回原则（1）确定价原则。（2）金额申购、份额赎回原则。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】开放式基金的申购和赎回原则【考查方向】概念释义【难度】易
申请募集公募基金应当提交的必备文件包括（ ）。
A、基金合同草案、基金托管协议草案、招募说明书草案、法律意见书草案
B、基金合同、基金合同草案、基金托管协议草案、发售公告草案、法律意见书草案
C、发售公告、基金合同草案、基金托管协议草案、发售公告草案、法律意见书
D、申请报告、基金合同草案、基金托管协议草案、招募说明书草案、法律意见书
答案：D
分析解释：注册公开募集基金，由拟任基金管理人向中国证监会提交下列文件：（1）申请报告。（2）基金合同草案。（3）基金托管协议草案。（4）招募说明书草案。（5）律师事务所出具的法律意见书。（6）中国证监会规定提交的其他文件。【知识点】证基金的募集程序【考点】基金募集申请【考查方向】概念释义【难度】易
开放式基金合同生效后，可以在基金合同和招募说明书规定的期限内不办理赎回，但该期限不得超过（ ）个月。
A、1
B、3
C、6
D、12
答案：B
分析解释：开放式基金合同生效后，可以在基金合同和招募说明书规定的期限内不办理赎回，但该期限最长不超过3个月。投资者在开放式基金合同生效后，申请购买基金份额的行为通常被称为基金的申购。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】封闭期及基金开放申购和赎回【考查方向】概念释义【难度】易
关于开放式基金的特点，下列表述错误的是（ ）。
A、基金份额不固定
B、基金无特定存续期限
C、基金份额应在证券交易所上市交易
D、基金份额可以在基金合同约定的时间和地点进行申购和赎回
答案：C
分析解释：封闭式基金份额固定，在完成募集后，基金份额在证券交易所上市交易。开放式基金份额不固定，投资者可以按照基金管理人确定的时间和地点向基金管理人或其销售代理人提出申购、赎回申请，交易在投资者与基金管理人之间完成。【知识点】封闭式基金与开放式基金【考点】交易场所不同【考查方向】概念释义【难度】易
1992年11月，经中国人民银行批准的国内第一家投资基金是（ ）。
A、淄博乡镇企业投资基金
B、深圳投资信托基金
C、中国概念基金
D、天骥基金
答案：A
分析解释：1992年11月，经中国人民银行总行批准的国内第一家投资基金——淄博乡镇企业投资基金（简称“淄博基金”）正式设立，并于1993年8月在上海证券交易所挂牌上市，成为我国首只在内地证券交易所上市交易的投资基金。【知识点】萌芽和早期发展时期（1985-1997年）【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）不能改变基金贝塔值。
A、调整现金头寸
B、改变投资风格
C、同比例增加各项投资
D、增加债券投资比例
答案：C
分析解释：CAPM使用B系数来描述资产或资产组合的系统风险大小。B系数表示资产对市场收益变动的敏感性。B系数衡量的是资产收益率和市场组合收益率之间的线性关系。A、B、D三项均会影响资产收益率，从而改变基金贝塔值。【知识点】资本资产定价模型【考点】CAPM的主要思想【考察方向】概念理解【难易程度】易
甲公司2015年与2014年相比，销售利润下降10％，总资产周转率提高10％，假定其他条件与2014年相同。则2015年与2014年相比，甲公司的净资产收益率( )。
A、有所提高
B、保持不变
C、无法确定高低变化
D、有所下降
答案：D
分析解释：净资产收益率=销售利润率×总资产周转率×权益乘数。如果权益乘数不变，则净资产收益率的变化即为销售利润率、总资产周转率两者共同变化的结果，为(1-10％)×(1+10％)=0.99，即甲公司的净资产收益率应是降低1％。【知识点】杜邦分析法【考点】杜邦分析法【考察方向】公式计算【难易程度】易
基金销售机构中不必须取得基金销售业务资格的人员是（ ）。
A、销售机构的管理人员
B、总部从事基金理财业务咨询的人员
C、总部从事基金宣传推介的人员
D、营业部从事基金理财业务咨询的人员
答案：A
分析解释：负责基金销售业务的管理人员应取得基金从业资格。证券公司总部及营业网点，商业银行总行、各级分行及营业网点，专业基金销售机构和证券投资咨询机构总部及营业网点从事基金宣传推介、基金理财业务咨询等活动的人员应取得基金销售业务资格。【知识点】基金销售机构人员的资格管理【考查方向】概念释义【难度】中
基金管理人对基金代销机构进行审慎调查的内容不包括（ ）。
A、代销机构经营管理情况
B、信息管理平台建设情况
C、销售人员持证情况
D、基金托管情况
答案：D
分析解释：基金管理人通过对基金代销机构进行审慎调查，了解基金代销机构的内部控制情况、信息管理平台建设、账户管理制度、销售人员能力和持续营销能力，并可将调查结果作为选择基金代销机构的重要依据基金财产的保管由独立于基金管理人的基金托管人负责。【知识点】基金销售渠道审慎调查【考查方向】概念释义【难度】中
中国证监会先后颁布了（），对基金机构销售人员行为规范做出了明确的规定。  
Ⅰ.《期货从业人员管理办法》  
Ⅱ.《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》  
Ⅲ.《中国证券投资基金销售人员职业守则》  
Ⅳ.《证券发行与承销管理办法》
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：中国证监会先后颁布了《证券投资基金销售管理办法》《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》《中国证券投资基金销售人员职业守则》《中国证券业协会证券投资基金销售人员从业资质管理规则》，对基金机构销售人员行为规范做出了明确的规定。【知识点】基金销售机构人员行为规范【考查方向】概念释义【难度】易
关于中国人民银行买卖国库券，下列选项表述正确的是（ ）。
A、买卖国库券会增加货币投放量
B、流动性较弱
C、买卖国库券的主要目的是筹集资金
D、属于中国人民银行的公开市场业务
答案：D
分析解释：中央银行公开市场业务买卖的证券主要是政府公债和国库券。与一般金融机构所从事的证券买卖不同，中央银行买卖证券的目的不是为了盈利，而是调控经济。当中央银行需要增加货币供应量时，可利用公开市场操作买入证券，增加商业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的创造功能，最终导致货币供应量的多倍增加。
行业监管的特征有（ ）。  
Ⅰ.监管内容具有全面性  
Ⅱ.监管对象具有广泛性  
Ⅲ.监管时间具有连续性  
Ⅳ.监管主体及其权限具有法定性
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：行政监管较之基金行业自律、基金机构内控以及社会力量监督具有以下特征：（1）监管内容具有全面性。（2）监管对象具有广泛性。（3）监管时间具有连续性。（4）监管主体及其权限具有法定性。（5）监管活动具有强制性。【知识点】基金监管的概念和特征【考点】基金监管的特征【考查方向】概念释义【难度】易
会员制期货交易所专业委员会的设置由（）确定。
A、理事会
B、监事会
C、会员大会
D、期货交易所
答案：A
分析解释：会员制期货交易所的理事会下设若干专业委员会，—般由理事长提议，经理事会同意设立。专业委员会—般包括：会员资格审查委员会、交易规则委员会、交易行为管理委员会、合约规范委员会、新品种委员会、业务委员会、仲裁委员会等。【知识点】组织结构【考点】会员制期货交易所【考察方向】概念理解【难易程度】易
会员制期货交易所会员应当履行的主要义务包括（ ）。
A、组织并监督期货交易，监控市场风险
B、执行会员大会，理事会的决议
C、接受期货交易所业务监管
D、遵守期货交易所的章程、业务规则及有关规定
答案：B,C,D
分析解释：会员应当履行的主要义务包括：遵守国家有关法律、法规、规章和政策；遵守期货交易所的章程、业务规则及有关决定；按规定缴纳各种费用；执行会员大会、理事会的决议；接受期货交易所的业务监管等。A项属于期货交易所的职能之一。【知识点】组织结构【考点】会员制期货交易所【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货公司的交易保证金不足，期货交易所履行了通知义务，而期货公司未及时追加保证金，期货公司要求保留持仓并经书面协商一致的，对穿仓造成的损失，由（ ）承担。
A、期货交易所
B、期货公司
C、期货交易所和期货公司共同
D、期货交易所应当承担主要赔偿责任，赔偿额不超过损失的60%
答案：A
分析解释：期货公司的交易保证金不足，期货交易所履行了通知义务，而期货公司未及时追加保证金，期货公司要求保留持仓并经书面协商一致的，对保留持仓期间造成的损失，由期货公司承担；穿仓造成的损失，由期货交易所承担。【知识点】透支交易纠纷及其责任【考点】透支交易纠纷及其责任【考查方向】原文挖空【难易程度】易
下列情形中，应认定期货经纪合同无效的是（ ）。
A、未取得金融期货经纪业务资格的期货公司从事金融期货业务
B、期货公司与客户签订合同后，未及时向中国期货业协会备案
C、期货经纪合同约定的手续费低于经营成本
D、期货经纪合同的格式不符合中国期货业协会的要求
答案：A
分析解释：有下列情形之一的，应当认定期货经纪合同无效：（1）没有从事期货经纪业务的主体资格而从事期货经纪业务的；（2）不具备从事期货交易主体资格的客户从事期货交易的；（3）违反法律、行政法规的强制性规定的。【知识点】无效合同纠纷及其责任【考点】无效合同纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
应当认定期货经纪合同无效的情形有( )。
A、一方因重大误解订立合同的
B、没有从事期货经纪业务的主体资格而从事期货经纪业务的
C、不具备从事期货交易主体资格的客户从事期货交易的
D、违反法律、法规禁止性规定的
答案：B,C,D
分析解释：有下列情形之一的，应当认定期货经纪合同无效：（1）没有从事期货经纪业务的主体资格而从事期货经纪业务的；（2）不具备从事期货交易主体资格的客户从事期货交易的；（3）违反法律、行政法规的强制性规定的。【知识点】无效合同纠纷及其责任【考点】无效合同纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司的交易保证金不足，期货交易所履行了通知义务，期货公司未及时追加保证金。当期货公司要求保留持仓并经书面协商一致时，下列说法中正确的是（ ）。
A、保留持仓期间造成的损失，由期货公司承担
B、保留持仓期间造成的损失，由期货交易所承担
C、穿仓造成的损失，由期货公司承担
D、穿仓造成的损失，由期货交易所承担
答案：A,D
分析解释：期货公司的交易保证金不足，期货交易所履行了通知义务，而期货公司未及时追加保证金，期货公司要求保留持仓并经书面协商一致的，对保留持仓期间造成的损失，由期货公司承担；穿仓造成的损失，由期货交易所承担。【知识点】透支交易纠纷及其责任【考点】透支交易纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
吴某为某期货公司客户，因与其所开户的期货公司营业部发生期货业务纠纷，向法院提起了诉讼。根据双方期货经纪合同约定，纠纷由合同履行地人民法院管辖。吴某可以向（）提起诉讼。
A、期货公司住所地中级人民法院
B、营业部住所地中级人民法院
C、期货交易所住所地中级人民法院
D、期货交易所住所地高级人民法院
答案：B
分析解释：在期货公司的分公司、营业部等分支机构进行期货交易的，该分支机构住所地为合同履行地。因实物交割发生纠纷的，期货交易所住所地为合同履行地。期货纠纷案件由中级人民法院管辖。高级人民法院根据需要可以确定部分基层人民法院受理期货纠纷案件。【知识点】诉讼【考点】管辖【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司的交易保证金不足，期货交易所履行了通知义务，而期货公司在未及时追加保证金的情况下，与交易所经书面协商达成一致继续保留持仓，如果导致穿仓，那么穿仓造成的损失，由期货公司自行承担。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货公司的交易保证金不足，期货交易所履行了通知义务，而期货公司未及时追加保证金，期货公司要求保留持仓并经书面协商一致的，对保留持仓期间造成的损失，由期货公司承担；穿仓造成的损失，由期货交易所承担。【知识点】透支交易纠纷及其责任【考点】透支交易纠纷及其责任【考查方向】概念理解【难易程度】易
公司董事长、总经理、首席风险官在失踪、死亡、丧失行为能力等特殊情形下不能履行职责的，期货公司可以按照公司章程等规定临时决定由符合相应任职资格条件的人员代为履行职责，并自做出决定之日起（）个工作日内向中国证券监督管理委员会及其派出机构报告。
A、1
B、3
C、5
D、7
答案：B
分析解释：期货公司董事长、总经理、首席风险官、分支机构负责人在失踪、死亡、丧失行为能力等特殊情形下不能履行职责的，期货公司可以按照公司章程等规定临时决定由符合相应任职条件的人员代为履行职责，并自作出决定之日起3个工作日内向中国证监会派出机构报告。【知识点】监督管理【考察方向】原文条款【难易程度】中
违法行为或者违纪行为被解除职务的期货交易所、证券交易所、证券登记结算机构的负责人，或者期货公司、证券公司的董事、监事、高级管理人员，自被解除职务之日起未逾（）年，不得担任期货公司董事、监事和高级管理人员。
A、1
B、2
C、3
D、5
答案：D
分析解释：因违法行为或者违纪行为被解除职务的期货交易所、证券交易所、证券登记结算机构的负责人，或者期货公司、证券公司、基金管理公司的董事、监事、高级管理人员，自被解除职务之日起未逾5年，不得担任期货公司董事、监事和高级管理人员。【知识点】任职条件【考点】禁止性规定【考察方向】原文条款【难易程度】中
下列选项中，不属于期货公司分支机构负责人任职资格必须具备的条件是（ ）。
A、通过中国证监会认可的资质测试
B、具有大学本科以上学历或者取得学士以上学位
C、具有期货从业人员资格
D、具有从事期货业务3年以上经验，或者其他金融业务4年以上经验
答案：A
分析解释：担任期货公司分支机构负责人的，应当具备下列条件：（1）具有期货从业人员资格；（2）具有大学本科以上学历或者取得学士以上学位；（3）具有从事期货业务3年以上经验，或者其他金融业务4年以上经验，或者经济管理工作5年以上经验。【知识点】任职条件【考点】具体条件【考察方向】原文条款【难易程度】中
申请期货公司分支机构负责人的任职资格，应当具备的条件包括（ ）。  

A、具有期货从业人员资格
B、具有大学本科以上学历或者取得学士以上学位
C、通过中国证监会认可的资质测试
D、具有从事期货业务3年以上经验，或者其他金融业务4年以上经验
答案：A,B,D
分析解释：担任期货公司分支机构负责人的，应当具备下列条件：（1）具有期货从业人员资格；（2）具有大学本科以上学历或者取得学士以上学位；（3）具有从事期货业务3年以上经验，或者其他金融业务4年以上经验，或者经济管理工作5年以上经验。【知识点】任职条件【考点】具体条件【考察方向】原文条款【难易程度】难
某期货公司总经理赵某因工作业绩显著，经公司董事会议决定，拟更换公司董事长，任命赵某为期货公司董事长，兼任总经理一职。以下说法中正确的是（ ）。
A、赵某不能同时兼任董事长、总经理
B、赵某担任期货公司总经理应当再取得中国证监会核准的任职资格
C、赵某担任期货公司董事长应向期货公司住所地证监会派出机构备案
D、应召开股东会，股东会决议通过，期货公司即可任用赵某
答案：A,C
分析解释：《期货公司监督管理办法》第四十二条规定，期货公司的董事长、总经理、首席风险官之间不得存在近亲属关系。董事长和总经理不得由一人兼任。期货公司董事、监事和高级管理人员的任职，由期货公司住所地的中国证监会派出机构依法备案。【知识点】任职备案【考点】任职备案机构【考查方向】原文条款【难易程度】易
波浪理论认为，一个完整的价格下跌周期一般由（ ）个下跌浪和3个调整浪组成。
A、5
B、4
C、3
D、6
答案：A
分析解释：波浪理论认为，一个完整的价格周期要经过8个过程，上升周期由5个上升过程（上升浪）和3个下降调整过程（调整浪）组成，下跌周期有5个下跌过程（下跌浪）和3个上升调整过程（调整浪）组成，一个周期结束之后，才会进入下一个周期。【知识点】常见理论【考点】波浪理论【考查方向】概念理解 【难易程度】易
会员制期货交易所理事会会议至少（ ）召开一次。
A、每三个月
B、每半年
C、每一年
D、每一个月
答案：B
分析解释：理事会会议至少每半年召开一次。每次会议应当于会议召开10日前通知全体理事。有下列情形之一的，应当召开理事会临时会议：（1）1/3以上理事联名提议；（2）期货交易所章程规定的情形；（3）中国证监会提议。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
会员制期货交易所有下列（ ）情形之一的，应当召开理事会临时会议。
A、1/4以上理事联名提议
B、期货交易所章程规定的情形
C、中国证券监督管理委员会提议
D、1/3以上理事联名提议
答案：B,C,D
分析解释：理事会会议至少每半年召开一次。每次会议应当于会议召开10日前通知全体理事。有下列情形之一的，应当召开理事会临时会议：（1）1/3以上理事联名提议；（2）期货交易所章程规定的情形；（3）中国证监会提议。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
依据相关规定，期货交易所会员、客户可以使用（ ）充抵保证金进行期货交易。
A、标准仓单
B、国债
C、公司债券
D、股票
答案：A,B
分析解释：期货交易所可以接受以下有价证券作为保证金：（1）经期货交易所认定的标准仓单；（2）可流通的国债；（3）中国证监会认定的其他有价证券。以上述规定的有价证券作为保证金的，充抵的期限不得超过该有价证券的有效期限。【知识点】期货交易制度【考点】保证金及其封闭运行【考察方向】原文条款【难易程度】中
设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的（）决定的。
A、制造商
B、使用费
C、市场价值
D、可靠度
答案：B
分析解释：设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。当设备使用到一定阶段或一定程度时，零部件陈旧老化需要高额的使用费来延长其寿命，导致投入大于产出，经济上不合算。评估设备的寿命时，只能对项目的主要设备进行分析研究，在其他条件相同的情况下，设备的寿命越长，其经济性越好。
下列关于久期分析的说法.错误的是（）
A、久期分析是衡量利率变动时经济价值影响的唯一方法
B、如采用标准久期分析法，不能反映基准风险
C、如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险
D、对于利率的大幅变动，久期分析的结果就不再准确
答案：A
分析解释：久期分析只是衡量利率变动对经济价值影响的方法之一。久期分析只能反映重新定价风险，不能反映基准风险，以及因利率和支付时间的不同而导致的头寸的实际利率敏感性差异，也不能很好地反映期权性风险。对于利率的大幅变动，由于头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，因此，久期分析的结果就不再准确。
下列关于买进看跌期权的说法，正确的是（）。
A、为锁定未来购入现货的成本，规避标的资产价格风险，可考虑买进看跌期权
B、为保护所持标的资产多头头寸，可考虑买进看跌期权
C、标的资产价格横盘整理时，适宜买进看跌期权
D、为锁定现货持仓收益，规避标的资产价格风险，适宜买进看跌期权
答案：B,D
分析解释：买进看跌期权的基本运用包括：（1）赚取价差收益，获得更大的杠杆效应（2）实现做空标的资产的目的，同时锁定最大损失（3）规避标的资产价格下跌风险。①保护标的资产多头。②锁定现货持仓价值或未来出售标的资产的收入。【知识点】期权基本交易策略【考点】买进看跌期权【考查方向】概念理解【难易程度】难
下列属于场内期权的有（）。
A、CME集团上市的商品期货期权和金融期货期权
B、香港交易所上市的股票期权和股指期权
C、上海证券交易所的股票期权
D、郑州商品交易所交易的白糖期权
答案：A,B,C,D
分析解释：CME集团上市的商品期货期权和金融期货期权、香港交易所上市的股票期权和股指期权、上海证券交易所的股票期权以及郑州商品交易所交易的白糖期权等合约，均属于场内期权。ABCD都属于场内期权。故本题答案为ABCD。【知识点】期权基本类型【考点】场内期权和场外期权【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货市场客户统一开户系统由（ ）建立和维护。
A、期货公司
B、中国证监会
C、中国期货市场监控中心
D、期货交易所
答案：C
分析解释：期货公司为客户申请各期货交易所交易编码，应当统一通过监控中心办理。监控中心应当建立和维护期货市场客户统一开户系统，对期货公司提交的客户资料进行复核，并将通过复核的客户资料转发给相关期货交易所。故选项C正确。【知识点】开户【考点】申请交易编码并确认资金账号【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货公司为客户申请各期货交易所交易编码，该交易编码（）。
A、由12位数字构成
B、前4位为客户号
C、后8住为会员号
D、客户在不同的会员处开户的，其交易编码中会员号相同
答案：A
分析解释：期货公司为客户申请各期货交易所交易编码，该交易编码是客户和从事自营业务的交易会员进行期货交易的专用代码。它由12位数字构成，前4位为会员号，后8位为客户号。客户在不同的会员处开户的，其交易编码中客户号相同。【知识点】开户【考点】申请交易编码并确认资金账号【考查方向】概念理解【难易程度】易
不管商业银行内部对贷款品种、称谓如何划分，只要用于固定资产投资的，皆纳入（ ）范畴。
A、“流动资金贷款”
B、“银团贷款”
C、“财产贷款”
D、“固定资产贷款”
答案：D
分析解释：根据银监会《固定资产贷款管理暂行办法》规定，固定资产贷款是指商业银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。同时规定，不管商业银行内部对贷款品种、称谓如何划分，只要用于固定资产投资的，皆纳入“固定资产贷款”范畴。【知识点】固定资产贷款
以下关于证券公司证券投资顾问业务内部控制的说法中正确的是（ ）。
A、禁止以任何方式承诺或保证投资收益
B、与客户签订证券投资顾问协议，按照公平、合理、自愿的原则，与客户协商并以书面或口头的方式约定收取费用收取安排
C、证券投资顾问服务费应当以公司账户或者个人账户收取
D、业务档案保存期限自协议开始之日起不得少于5年
答案：A
分析解释：与客户签订证券投资顾问协议，按照公平、合理、自愿的原则，与客户协商并书面约定收取费用收取安排；证券投资顾问服务费应当以公司账户收取；业务档案保存期限自协议终止之日起不得少于5年。【知识点】证券公司各类业务内部控制的主要内容【考点】证券投资顾问业务内部控制【考察方向】概念释义【难易程度】中
按照《证券公司内部控制指引》的要求，证券投资顾问业务是证券公司、证券投资咨询机构接受客户委托，按照约定，向客户提供涉及证券及证券相关产品的投资建议服务，辅助客户做出投资决策，并直接或间接获取经济利益的经营活动。以下关于证券公司证券投资顾问业务内部控制的说法正确的是（ ）。
A、禁止以任何方式承诺或保证投资收益
B、与客户签订证券投资顾问协议，按照公平、合理、自愿的原则，与客户协商并以书面或口头的方式约定收取费用收取安排
C、证券投资顾问服务费应当以公司账户或者个人账户收取
D、业务档案保存期限自协议开始之日起不得少于5年
答案：A
分析解释：与客户签订证券投资顾问协议，按照公平、合理、自愿的原则，与客户协商并书面约定收取费用收取安排；证券投资顾问服务费应当以公司账户收取；业务档案保存期限自协议终止之日起不得少于5年。【知识点】证券公司各类业务内部控制的主要内容【考点】证券投资顾问业务内部控制【考察方向】概念释义【难易程度】中
交易所的固定收益电子平台定位于机构投资者，为大额现券交易提供服务。该平台可以进行（ ）。  
Ⅰ.现券交易  
Ⅱ.质押式回购  
Ⅲ.质押券申报与转回  
Ⅳ.买断式回购
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：交易所的固定收益电子平台定位于机构投资者，为大额现券交易提供服务。该平台可以进行现券交易（Ⅰ）、买断式回购（Ⅳ）操作以及质押券的申报和转回（Ⅲ），但不能进行质押式回购操作。【知识点】债券市场【考点】银行间债券市场与交易所债券市场的交易方式、托管方式及结算方式【考查方向】概念释义【难度】中
根据《证券法》第十七条规定，存在（ ）情形之一的，不得公开发行公司债券。  
①最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为。  
②本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。  
③对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实仍处于继续状态。④违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。
A、①②③
B、②④
C、③④
D、①②③④
答案：C
分析解释：根据《证券法》第十七条规定，存在下列情形之一的，不得公开发行公司债券：①对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实仍处于继续状态；②违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。【知识点】我国企业债券和公司债券发行的基本条件、募集资金投向和不得再次发行的情形
担任上市公司股票增发、配股、发行可转换公司债券等再融资项目的保荐机构、主承销商或者财务顾问，自确定并公告公开发行价格之日起（ ）内，不得发布与该上市公司有关的证券研究报告。
A、10 日
B、30 日
C、5 日
D、20 日
答案：A
分析解释：担任上市公司股票增发、配股、发行可转换公司债券等再融资项目的保荐机构、主承销商或者财务顾问，自确定并公告公开发行价格之日起10日内，不得发布与该上市公司有关的证券研究报告。【知识点】发布证券研究报告业务的有关规定【考点】发布证券研究报告业务关键环节的规范要求【考查方向】原文条款【难度】易
下列关于证券公司、证券投资咨询机构及其执业人员向社会公众开展证券投资咨询业务活动的说法中，错误的是( )。
A、应当完整、客观、准确地运用有关信息、资料向投资人或者客户提供投资分析、预测和建议，不得断章取义地引用或者篡改有关信息、资料
B、引用有关信息、资料时，应当注明出处和著作权人
C、不得以虚假信息、市场传言或者内幕信息为依据向投资入或者客户提供投资分析、预测或建议
D、在报刊、电台、电视台或者其他传播媒体上发表投资咨询文章、报告或者意见时，不得标注所在证券、期货投资咨询机构的名称和个人真实姓名
答案：D
分析解释：在报刊、电台、电视台或者其他传播媒体上发表投资咨询文章、报告或者意见时，必须注明所在证券、期货投资咨询机构的名称和个人真实姓名，并对投资风险作充分说明。【知识点】证券基金经营机构使用香港机构证券投资咨询服务的有关规定【考点】证券投资咨询人员执业行为的总体要求【考查方向】原文条款【难度】易
不得成为普通合伙人的有（ ）。  
Ⅰ.上市公司  
Ⅱ.国有企业  
Ⅲ.公益性的事业单位  
Ⅳ.有限责任公司
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：为保护国有资产和上市公司股东的利益，国有独资公司、国有企业、上市公司不得成为普通合伙人。另外，公益性的事业单位、社会团体，其财产也不宜对外承担无限连带责任，因此，公益性的事业单位、社会团体也不得成为普通合伙人。【知识点】总论【考点】普通合伙人的主体适格性限制【考查方向】原文条款【难度】易
下列选项中，可以作为普通合伙人的是（ ）。
A、国有独资公司
B、国有企业
C、自然人
D、上市公司
答案：C
分析解释：为保护国有资产和上市公司股东的利益，国有独资公司、国有企业、上市公司不得成为普通合伙人。另外，公益性的事业单位、社会团体，其财产也不宜对外承担无限连带责任，因此，公益性的事业单位、社会团体也不得成为普通合伙人。【知识点】总论【考点】普通合伙人的主体适格性限制【考查方向】原文条款【难度】易
以下可以成为普通合伙人的是（ ）。Ⅰ．已上市的A公司Ⅱ．B大学Ⅲ．C自然人Ⅳ．D非国有独资公司
A、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、ⅣⅠ、Ⅱ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：B
分析解释：为保护国有资产和上市公司股东的利益，国有独资公司、国有企业、上市公司不得成为普通合伙人。另外，公益性的事业单位、社会团体，其财产也不宜对外承担无限连带责任，因此，公益性的事业单位、社会团体也不得成为普通合伙人。【知识点】总论【考点】普通合伙人的主体适格性限制【考查方向】原文条款【难度】易
通过分散投资能够消除（）。
A、非系统性风险
B、系统性风险
C、总风险
D、金融风险
答案：A
分析解释：从理论上讲，一个证券组合只要包含了足够多的相关关系弱的证券，就完全有可能消除所有的风险，但是在现实的证券市场上，各证券收益率的正相关程度很高，因为各证券的收益率在一定程度上受同一因素影响（如经济周期、利率的变化等），因此，分散投资可以消除证券组合的非系统性风险，但是并不能消除系统性风险。
下列关于股份有限公司股东权利的说法，错误的是（ ）。
A、股东有权通过股东大会选举公司董事、监事
B、股东有权通过分配税前利润获得股利
C、公司解散进行财产清算时，股东有权对公司清偿债务后的剩余财产进行分配
D、公司依法增加资本时，原有股东对新增资本享有优先认购权
答案：B
分析解释：《公司法》规定，股东享有公司鼓励的分配权。通过盈余分配获取股利是股东出资的收益权，是股东权力的核心。其分配的盈余指的是缴纳公司所得税，并依法提取法定公积金，提取盈余公积金，弥补上一年的亏损后的未分配利润，不是税前利润。【知识点】股东概述【考点】股东的权利【考查方向】概念理解【难易程度】中
该企业安排下一年的年度、季度生产任务应该依据（ ）制定。
A、查定生产能力
B、计划生产能力
C、设计生产能力
D、混合生产能力
答案：B
分析解释：生产能力按其技术组织条件的不同可分为：①设计生产能力；②查定生产能力；③计划生产能力。其中，计划生产能力又称现实生产能力，是企业在计划期内根据现有生产组织条件和技术水平等因素所能够实现的生产能力。在编制企业年度、季度计划时，要以计划生产能力为依据。【知识点】生产能力【考点】生产能力的种类
下列关于俱乐部型组织文化的描述不正确的是（ ）。
A、鼓励冒险和革新
B、重视适应、忠诚感和承诺
C、资历是关键因素
D、把管理人员培养成通才
答案：A
分析解释：（一）学院型学院型组织是为那些想全面掌握每一种新工作的人而准备的地方。（二）俱乐部型俱乐部型组织非常重视适应、忠诚感和承诺。（三）棒球队型棒球队型组织鼓励冒险和革新。（四）堡垒型堡垒型组织着眼于公司的生存。【知识点】组织文化的类型【考点】组织文化的类型【考察方向】概念理解 【难易程度】易
薪酬的决策集中度比较高，这是与（ ）匹配的人力资源战略薪酬职能的表现。
A、内部成长战略
B、外部成长战略
C、稳定战略
D、收缩战略
答案：C
分析解释：企业采取稳定战略时，在薪酬管理方面更加重视薪酬的内部一致性，薪酬的决策集中度比较高，薪酬的决定基础主要是员工所从事的工作本身。同时，这类组织的员工福利水平往往比较高。【知识点】人力资源战略及其与组织发展战略的匹配【考点】人力资源战略与不同组织战略的匹配【考察方向】概念理解 【难易程度】易
当组织的人力资源供给小于需求时，正确的供求平衡对策是（ ）。
A、扩大经营规模
B、延长现有员工工作时间
C、裁员
D、推行工作分享
答案：B
分析解释：当企业的人力资源供给小于需求时，可以采取以下措施来平衡供求：①延长现有员工工作时间；②从外部招募人员；③降低员工的流失率；④提高员工的工作效率；⑤将组织中的部分非核心业务外包。【知识点】人力资源供求平衡的基本对策【考点】人力资源需求大于供给时的组织对策【考察方向】概念理解 【难易程度】易
下列选项中,说法正确的是（）。
A、内部审计部门应按时将合规性审计结果告知合规负责人
B、商业银行应明确合规风险报告路线以及合规风险报告的要素、格式和数量
C、商业银行应定期为合规管理人员提供系统的专业技能培训,尤其是在正确把握法律、规则和准则的 发展及其对商业银行经营的影响等方面的技能培训
D、商业银行应确保任何合规管理部门工作的外包安排都受到合规负责人的适当监督,妨碍银监会的有效监管
答案：C
分析解释：内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人。选项 A 表述错误。商业银行应明确合规风险报告路线以及合规风险报告的要素、格式和频率。选项 
B表述错误。商业银行应确保任何合规管理部门工作的外包安排都受到合规负责人的适当监督,不妨碍银监会的有效监管。选项 D表述错误。选项 C表述正确。
下列关于《中华人民共和国商业银行法》所规定的“关系人”的表述，正确的是（）。
A、商业银行不得向关系人发放贷款
B、商业银行不得向关系人发放信用贷款
C、商业银行向关系人发放担保贷款的条件可以优于其它借款人同类贷款的条件
D、商业银行关系人指自然人，如银行董事
答案：B
分析解释：《中华人民共和国商业银行法》第四十条规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款;向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。前款所称关系人是指：(一)商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属;(二)前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
关于企业战略与薪酬管理策略的说法，正确的是（ ）。
A、采用成长战略的企业，在短期内应提供相对较低的基本薪酬
B、采用稳定战略的企业，基本薪酬和福利所占比重应较低
C、采用收缩战略的企业，基本薪酬所占比重应较高
D、采用创新战略的企业，基本薪酬水平应低于劳动力市场平均水平
答案：A
分析解释：本题考查战略性薪酬管理。稳定战略：在薪酬结构上基本薪酬和福利所占的比重较大。收缩战略：在薪酬结构三基本薪酬所占的比例相对较低。创新战略：其基本薪酬以劳动力市场的通行水平为准且略高于市场水平。【知识点】战略性薪酬管理【考点】适用于不同发展战略下的薪酬管理【考察方向】概念理解 【难易程度】易
不同职业之间工资差别形成的原因不包括（ ）。
A、劳动强度和劳动条件的差别
B、具备从业能力的难易程度的差别
C、从业者需要承任责任的差别
D、升迁机会的差别
答案：D
分析解释：形成职业间工资差别的原因主要包括在劳动强度和劳动条件方面的差别、引起的愉快或不愉快程度的差别、具备从业能力的难易程度的差别、所具有的社会安全程度即工作保障和职业稳定差别、从业者需要承担责任的差别。【知识点】工资差别【考点】不同职业之间工资差别形成的原因【考察方向】概念理解 【难易程度】易