Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
关于用人单位招用人员的说法，错误的是（）。
A、用人单位招用人员时不得发布虚假招聘广告
B、用人单位可以要求被录用人员提供担保
C、用人单位不得扣押被录用人员的居民身份证
D、用人单位招用人员时应当向劳动者提供平等的就业机会
答案：B
分析解释：本题考查用人单位招用人员。用人单位招用人员时应当向劳动者提供平等的就业机会。  
 禁止性行为：  
 发布虚假招聘广告；  
 要求被录用人员提供担保；  
 扣押被录用人员的居民身份证。
下列关于理财原则的表述中，正确的有（ ）。
A、理财原则有不同的流派和争论，甚至存在完全相反的理论
B、理财原则在一般情况下是正确的，在特殊情况下不一定正确
C、理财原则是财务交易与财务决策的基础
D、理财原则只解决常规问题，对特殊问题无能为力
答案：B,C
分析解释：【解析】财务理论有不同的流派和争论，甚至存在完全相反的理论，而原则不同，它们被现实反复证明并被多数人接受，具有共同认识的特征。原则为解决新问题提供预先的感性认识，指导人们寻找解决问题的方法。
新加坡人民币NDF市场是亚洲最主要的离岸人民币远期交易市场之一。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：新加坡和中国香港人民币NDF市场是亚洲最主要的离岸人民币远期市场。  
【知识点】无本金交割外汇远期交易  
【考点】人民币无本金交割远期交易  
【考查方向】概念理解   
【难易程度】易
世界主要交易的货币对（日元除外）的标价一般由小数点前一位加上小数点后（ ） 组成。
A、2
B、3
C、4
D、5
答案：C,D
分析解释：世界主要交易的货币对（日元除外）的标价一般由小数点前一位加上小数点后四位（或五位）构成。  
【知识点】汇率与汇率标价  
【考点】汇率的标价  
【考查方向】概念理解   
【难易程度】易
根据《企业会计准则》规定，下列（ ）属于企业应釆用的记账方法。
A、借贷记账法
B、增减记账法
C、收付记账法
D、单式记账法
答案：A
分析解释：会计记账方法包括单式记账法和复式记账法。复式记账法包括借贷记账法、增减记账法和收付记账法等。借贷记账法是目前国际上通用的记账方法，我国《企业会计准则》规定企业应当采用借贷记账法记账。故选A。
会计科目按提供信息的详细程度及其统驭关系不同，分为（ ）。
A、明细分类科目
B、总分类科目
C、损益类科目
D、成本类科目
答案：A B
分析解释：会计科目按反映的经济内容分类，分为资产类科目、负债类科目、共同类科目、所有者权益类科目、成本类科目和损益类科目；按提供信息的详细程度及其统驭关系分类，分为总分类科目和明细分类科目。故选AB。
以下属于风险监管框架步骤的有()。
A、了解机构
B、风险评估
C、规划监管行动
D、准备风险为本的现场检查
E、实施风险为本的现场检查并确定评级
答案：A, B, C, D, E
分析解释：**风险监管框架涵盖了六个相互衔接、循环往复的监管步骤：**了解机构、风险评估、规划监管行动、准备风险为本的现场检查、实施风险为本的现场检查并确定评级、监管措施、效果评价和持续的非现场监测。
根据资料(4)，下列说法中正确的是( )。A公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%。A公司2018年6月发生如下交易或事项:(1)13日，A公司采用托收承付方式向乙公司销售商品一批，增值税专用发票上注明售价为100万元，增值税税额为16万元，该批商品成本为50万元。双方签订合同时，A公司已知乙公司资金流转暂时发生困难，但为了减少库存商品积压，仍将商品发出并办妥托收手续，同时纳税义务已发生。(2)17日，A公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行改良，发生改良支出10万元。(3)21日，A公司向丙企业销售商品一批，开出的增值税专用发票上注明的售价为60万元，增值税税额为9.6万元，该批商品的成本为30万元。商品已发出，货款尚未收到。(4)27日，A公司销售商品领用一批单独计价的包装物，成本为5万元，增值税专用发票上注明销售收入为7万元，增值税税额为1.12万元，款项已存入银行。(5)31日，A公司车间管理部门使用的固定资产发生日常修理费用3万元，发生折旧5万元。销售商品发生的售后商品维修费11万元，专设销售机构机器设备折旧7万元，销售人员薪酬10万元，销售过程中发生汇兑收益2万元。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(答案中金额单位用万元表示)
A、出售包装物时，贷方确认其他业务收入 7 万元
B、出售包装物时，贷方确认营业外收入 7 万元
C、在结转出售包装物成本时，借方确认销售费用 5 万元
D、在结转出售包装物成本时，借方确认其他业务成本 5 万元
答案：A,D
分析解释：A公司正确的会计处理为:出售包装物时:借:银行存款 8.12贷:其他业务收入 7应交税费——应交增值税(销项税额) 1.12结转出售包装物成本:借:其他业务成本 5贷:周转材料——包装物 5
根据《中华人民共和国公司法》的规定，有限责任公司设董事会，其成员为（ ）人。
A、1-5
B、2-10
C、5-19
D、3-13
答案：D
分析解释：有限责任公司设董事会，其成员为3人至13人；股份有限公司设董事会，其成员为5人至19人。  
  
【知识点】公司的组织机构  
【考点】董事会  
【考察方向】概念释义  
【难易程度】中
根据公司法律制度的规定，持有有限责任公司全部股东表决权10％以上的股东，在发生某些法定事由时，可以提起解散公司的诉讼，人民法院应予受理。下列各项中，属于该法定事由的有（ ）。  

A、公司持续 2年以上无法召开股东会，公司经营管理发生严重困难的
B、股东表决时无法达到法定比例，持续 2年以上不能作出有效股东会决议，公司经营管理发生严重困难的
C、公司严重侵害股东知情权，股东会无法解决的
D、公司严重侵害利润分配请求权，股东利益遭受重大损失的
答案：A,B
分析解释：股东以知情权、利润分配请求权等权益受到损害，提起解散公司诉讼的，人民法院**不予受理**。  
知识点：公司解散的原因【考点】公司解散的原因【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
关于场外交易市场，下列说法错误的是（ ）。
A、在集中交易场所之外进行
B、挂牌标准相对较低，通常不对企业规模和盈利情况等进行要求
C、信息披露要求较高，监管较为严格
D、交易制度通常采用做市商制度
答案：C
分析解释：场外交易市场的特征：  
（1）挂牌标准相对较低，通常不对企业规模和盈利情况等进行要求。  
（2）信息披露要求较低，监管较为宽松。  
（3）交易制度通常采用做市商制度。[知识点]场外市场
下列各项中，应在“应付职工薪酬”科目核算的有()。
A、企业集体福利机构人员的工资
B、无偿向职工提供的自有住房每期应计提的折旧
C、按董事会批准的现金结算股份支付协议授予的股票增值权在可行权日之后发生的公允价值变动金额
D、鼓励职工自愿接受裁减而给予的经济补偿
E、企业职工个人储蓄性养老保险
答案：A,B,C,D
分析解释：［答案］：A, B, C, D   
［解析］：   
选项E，企业职工个人储蓄性养老保险，属于职工个人的行为，与企业无关，不属于职工薪酬准则规范的范畴。   
【知识点】应付职工薪酬的核算
所有者权益在数量上等于（）。
A、全部资产减去全部负债后的净额
B、所有者的投资
C、实收资本与资本公积之和
D、实收资本与未分配利润之和
答案：A
分析解释：根据所有者权益的定义，所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。公司的所有者权益又称股东权益。  也可根据会计等式“资产=负债+所有者权益”倒推出"所有者权益=资产-负债"。
关于营业税纳税地点的下列表述中，正确的有（）。
A、纳税人提供建筑业劳务，应当向应税劳务发生地的主管税务机关申报纳税
B、纳税人出租土地使用权，应当向土地所在地的主管税务机关申报纳税
C、纳税人提供旅游服务，应当向应税劳务发生地的主管税务机关申报纳税
D、纳税人提供金融服务，应当向其机构所在地或居住地的主管税务机关申报纳税
答案：A,B,D
分析解释：【正确答案】 ABD  
【答案解析】  
选项C中，纳税人提供旅游服务，应当向其机构所在地或居住地的主管税务机关申报纳税。  
【该题针对“营业税纳税地点,营业税征收管理”知识点进行考核】
在企业与关联方发生交易的情况下，企业应当在会计报表附注中披露的有()。
A、关联方关系的性质
B、关联方交易的类型
C、关联方交易要素
D、包括在合并报表中企业集团成员之间的交易
E、企业与其子公司之间的交易
答案：A, B, C
分析解释：在编制合并报表时，由于已将集团成员之间的交易抵销，因此，对D选项可以不披露，企业与其子公司之间的交易已经以编制合并报表时抵销掉，不需要再披露。  
 [该题针对“关联方披露”知识点进行考核]
根据商业银行法律制度规定，下列关于商业银行存款业务的表述中，不正确的有（）。
A、我国对存款业务实行特许经营制，目前我国能够从事吸收公众存款业务的金融机构只有商业银行
B、商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金
C、银行业监督管理机构是国家利率管理的唯一机构，它有权负责制定、调整各种利率
D、财政性存款由中国人民银行专营，不计利息
答案：A, C
分析解释：（1）选项A：目前我国能够从事吸收公众存款业务的金融机构有商业银行、信用合作社和邮政储蓄机构等；  
 （2）选项C：“中国人民银行”是国家利率管理的唯一机构，它有权负责制定、调整各种利率。
下列属于双务合同的是()。
A、甲乙之间的买卖合同
B、甲把自己的房屋赠与丙的合同
C、甲租赁丁的房屋的合同
D、甲向戊定作西服的合同
答案：A, C, D
分析解释：本题考核合同的分类。A中是买卖合同，C中是租赁合同，D中是承揽合同，这都是双务合同;B中的合同是赠与合同，这是单务合同。  
 [该题针对“合同法适用范围、合同分类、相对性”知识点进行考核]
在我国货物运输保险中，运输的货物按性质可以分为（）。
A、沿海船运货物、内河船运货物
B、陆运货物、水运货物、空运货物和邮运货物
C、一般货物、一般易损货物、易损货物和特别易损货物
D、直达运输货物、联运货物和集装箱运输货物
答案：C
分析解释：运输的货物按性质可分为：  
 ①一般货物；  
 ②一般易损货物；  
 ③易损货物；  
 ④特别易损货物。  
 对不同性质的货物应制定相应的级差费率，易损程度越高，保险费率也就越高。
在汇总记账凭证账务处理程序下，记账凭证中的会计分录应该是()
A、一借一贷
B、一借多贷
C、多借一贷
D、多借多贷
答案：A, C
分析解释：**考点：**汇总记账凭证账务处理程序的会计分录  
 由于汇总账户转账凭证上的科目对应关系是一个贷方科目与一个或几个借方科目相对应，所以不能编制一借多贷，多借多贷的会计分录，A、C选项正确
在个人住房抵押贷款中，法律和政策风险的风险点主要集中在（）方面。
A、道德风险
B、担保风险
C、合同有效性风险
D、借款人主体资格
E、诉讼时效风险
答案：B, C, D, E
分析解释：在个人住房抵押贷款中，法律和政策风险的风险点主要集中在：  

 ①借款人主体资格；  

 ②合同有效性风险；  

 ③担保风险；  

 ④诉讼时效风险；  

 ⑤政策风险五个方面。
行业风险评估工作表通常包括()。
A、行业名称
B、行业竞争程度
C、行业企业数量
D、整体行业风险评估
E、行业分析框架中所列举的潜在风险及每个风险对应的程度
答案：A, D, E
分析解释：**商业银行可以通过使用行业风险评估工作表来综合考虑行业风险。行业风险评估工作表通常包括以下内容：**  
 行业名称、行业分析框架中所列举的潜在风险及每个风险对应的程度、整体行业风险评估。
下列各项中,不符合环境保护税法规定的是( )。
A、依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所超过国家和地方规定的排放标准向环境排放应税污染物的,应当缴纳环境保护税
B、企业在符合国家和地方环境保护标准的设施、场所贮存或者处置固体废物的,应当缴纳环境保护税
C、达到省级人民政府确定的规模标准并且有污染物排放口的畜禽养殖场,应当依法缴纳环境保护税
D、事业单位贮存或者处置固体废物不符合国家和地方环境保护标准的,应当缴纳环境保护税
答案：B
分析解释：企业事业单位和其他生产经营者在符合国家和地方环境保护标准的设施、场所贮存或者处置固体废物的，不属于直接向环境排放污染物，不缴纳相应污染物的环境保护税。【知识点】资源税、环境保护税纳税申报代理
商品流通是以货币为媒介的（ ）交换过程。
A、货物
B、物资
C、商品
D、信息
答案：C
分析解释：本题考查商品流通的含义。商品流通是以货币为媒介的商品交换过程，它与生产过程一起共同构成社会再生产过程的有机整体并保证其连续进行和正常循环。（知识点：商品流通及其作用）（题库维护老师：GYN）
从库存形成的原因看，下列库存中属于周期库存的是（ ）库存。
A、战略
B、独立需求
C、在途
D、呆滞
答案：C
分析解释：周期库存是指由于物体或生产过程的库存补充而产生的库存。在途库存是指那些正从一点到另一点的运输途中的商品。在途库存实际上是周期库存的一部分。（知识点：库存的概念及分类）（题库维护老师：GYN）
商业银行内部筹集资本的优点包括（ ）。
A、成本较低
B、无固定的股息负担
C、无固定的偿还期
D、股东免缴个人所得税
E、不会使股东控制权削弱
答案：A,D,E
分析解释：本题考查我国商业银行筹集资本的途径。其它两项为外部筹集资本的优点。 【知识点：我国商业银行资本金管理】 【考点：筹集资本的途径】 【考察方向:案例应用】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
外币小额存款是指额度在（ ）以下或等值其他外币存款。
A、200万元
B、300万元
C、200万美元
D、300万美元
答案：D
分析解释：本题考查外币存款。外币小额存款是指额度在300万美元以下或等值其他外币存款。 【知识点：商业银行存款的种类】 【考点：外币存款】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
小王大学毕业那年，正赶上国际经济危机对中国产生的影响开始释放，就业形势十分严峻。由于小王来自农村，不得已接受了一份快递员的工作，这份工作不进工作时间长，体力耗费大，而且非常不稳定，收入也不是很高。2年之后，随着经济形势的好转，小王来到一家大公司求职。这家公司对求职者的受教育程度、基本素质等都十分重视，同时还采用了笔试、面试、心理测试等多种手段来对应聘者进行考察。最终，小王得到了与自己的专业背景相称的一份初级管理类工作。进入公司后，小王意识到，这家公司的中高层管理者基本上都是从基层干起，一步一步地被提拔上来的，此外，这家公司支付的工资水平也比其他企业明显高一些。小王毕业时是在()劳动力市场上实现就业的。
A.临时性
B、优等
C、次等
D、永久性
答案：C
分析解释：优等劳动力市场和次等劳动力市场  
 次等劳动为市场的特征：  
 ①就业不稳定  
 ②工资率较低  
 ③工作条件较差  
 ④工作的社会地位也较低  
 ⑤流动率、缺勤率和迟到率比较高
2020年1月1日，甲企业开始自行研发一项专利技术，当年发生与该项专利技术相关的经济业务活动如下:(1)3月31日，该项专利技术完成研究阶段。本月共发生研发人员薪酬20万元，用银行存款支付其他研发支出50万元。(2)4月1日，研发活动进入开发阶段，领用原材料，成本为100万元(不考虑增值税),发生研发人员薪酬120万元，用银行存款支付其他研发支出15万元。其中不符合资本化条件的支出为40万元。(3)9月1日，该专利技术达到预定用途，并按法律程序申请获得专利权，以银行存款支付注册登记费5万元。9月5日,交付行政管理部门使用。该专利权采用直线法、分5年进行摊销，预计净残值为零。(4)12月1日，将该项专利权出售给乙企业，价款为250万元。(不考虑增值税)要求:根据上述资料,不考虑其他因素，分析回答下列小题。(答案中的金额单位用“万元”表示)根据资料(4)，下列各项中，关于出售该专利权的会计处理表述正确的是( )。  

A、贷记“资产处置损益”65万元
B、贷记“资产处置损益”60万元
C、借记“累计摊销”10万元
D、贷记“营业外收入”60万元
答案：B,C
分析解释：会计分录：  
借：银行存款 250  
 累计摊销 10  
 贷：无形资产 200  
 资产处置损益 60【知识点】无形资产【考点】无形资产的账务处理【考察方向】案例应用【难易程度】中
企业月初“原材料”账户借方余额24000元，本月购入原材料的计划成本为176000元，本月发出原材料的计划成本为150000元，“材料成本差异”月初贷方余额300元，本月购人材料的超支差4300元，则本月发出材料应负担的材料成本差异为（）元。
A．-3000
B．3000
C．-3450
D．3450
答案：B
分析解释：本题考核材料成本差异的核算。当月材料成本差异率=（-300+4300）÷(24000+176000)×100%=2%；本月发出材料应负担的材料成本差异额-150000×2%=3000（元）。
企业取得2016年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0．4％的借款。2016年1月1日从银行借人500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率为8％，则企业2016年度末向银行支付的利息和承诺费共为（）万元。
A、49.5
B、51.5
C、64.8
D、66.7
答案：B
分析解释：年均贷款额=500+300×5/12=625（万元），利息=625×8％=50（万元），承诺费=（1000～625）×0．4％=1．5（万元），利息和承诺费=50+1．5=51．5（万元）。
在基金募集、运作中，负有基金信息披露义务的当事人包括（）。Ⅰ.基金管理人Ⅱ.基金托管人Ⅲ.基金经理Ⅳ.召集基金份额持有人大会的份额持有人
A、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、 Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、 Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。他们应当依法及时披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
关于基金托管人职责终止的原因，以下表述错误的是（）
A、 依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产的,基金托管人职责终止
B、 被基金份额持有人大会解任的,基金托管人职责终止
C、 在履行法定职责时存在失误,基金托管人职责终止
D、 被依法取消基金托管资格的,基金托管人职责终止
答案：C
分析解释：依据《证券投资基金法》的规定，有下列情形之一的，基金托管人职责终止：①被依法取消基金托管资格;②被基金份额持有人大会解任;③依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产;④基金合同约定的其他情形。
（）是现代金融体系的两大运作载体。
A、股票市场和债券市场
B、金融市场和非金融市场
C、金融市场和金融服务机构
D、证券投资市场和银行间货币市场
答案：C
分析解释：本题考查金融市场的定义。金融市场和金融服务机构是现代金融体系的两大运作载体，通过金融服务机构在金融市场的活动，以各种金融工具将资金的供应者和资金的需求者连接起来，从而达到货币资金的有效配置。
某投资人投资1万元申购某开放式基金，申购费率为1.5%，假定申购当日基金份额净值为1.05元，则其可得到的申购份额为（）份。
A、9280.95
B、9350.95
C、9383.07
D、9480.95
答案：C
分析解释：基金的净申购金额=申购金额/(1+申购费率)=10000/(1+1.5%)=9852.22(元);申购份额=净申购金额/申购当日基金份额净值=9852.22/1.05=9383.07(份)。
在风险程度上，按照理论推测和以往的投资实践，下列基金中风险最大的是（）。
A、增长型基金
B、收入型基金
C、平衡型基金
D、稳定型基金
答案：A
分析解释：根据投资目标的不同，可以将基金分为增长型基金、收入型基金和平衡型基金。一般而言，增长型基金风险大、收益高，收入型基金风险小、收益较低，平衡型基金的风险、收益则介于增长型基金和收入型基金之间。
股权投资基金投资项目在境内申报上市的流程中，推出研究报告，进行公司定位和估值属于（）的主要内容。
A、成立股份公司
B、上市前辅导
C、促销和发行
D、股票上市及后续
答案：C
分析解释：股权投资基金投资项目在境内申报上市的流程中，促销和发行的主要内容包括审核通过后向交易所申请发行;推出研究报告，进行公司定位和估值;准备分析员说明会和路演;询价、促销;确定发行规模和定价范围。
以下关于业绩报酬的说法错误的是（）。
A、业绩报酬是基金管理人在基金获得超额收益后可以获得的投资收益分成，分成比例由基金管理人和基金投资者通过协商确定
B、业绩报酬可以按照单个投资项目进行核算
C、业绩报酬可以按照股权投资基金整体进行核算
D、业绩报酬只可以按照股权投资基金整体进行核算不可以按照单个投资项目进行核算
答案：D
分析解释：业绩报酬是基金管理人在基金获得超额收益后可以获得的投资收益分成，分成比例由基金管理人和基金投资者通过协商确定;业绩报酬可以按照单个投资项目进行核算;业绩报酬可以按照股权投资基金整体进行核算。
以下关于业绩报酬的说法正确的是（）。Ⅰ.业绩报酬是基金管理人在基金获得超额收益后可以获得的投资收益分成，分成比例由基金管理人和基金投资者通过协商确定Ⅱ.业绩报酬可以按照单个投资项目进行核算Ⅲ.业绩报酬只可以按照股权投资基金整体进行核算不可以按照单个投资项目进行核算Ⅳ.业绩报酬可以按照股权投资基金整体进行核算
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：C
分析解释：业绩报酬是基金管理人在基金获得超额收益后可以获得的投资收益分成，分成比例由基金管理人和基金投资者通过协商确定;业绩报酬可以按照单个投资项目进行核算;业绩报酬可以按照股权投资基金整体进行核算。
股权投资基金进行清算的原因是（）
A、投资项目撤销IPO计划
B、投资项目被上市公司并购
C、投资项目从新三板摘牌
D、投资项目都实现了退出
答案：D
分析解释：股权投资基金清算的原因有以下几种：(1)基金存续期届满;(2)基金份额持有人大会(股东大会或者全体合伙人)决定进行基金清算;(3)全部投资项目都已经清算退出的;(4)符合合同约定的清算条款。
某股权投资基金采用按照单一项目的收益分配方式，并设置了追赶机制与回拨机制，下列关于该基金分配顺序正确的是（）。
A、投资人本金、门槛收益、管理人与投资人按比例分配、基于回拨机制的收益、基于追赶机制的收益
B、投资人本金、门槛收益、基于追赶机制的收益、基于回拨机制的收益、管理人与投资人按比例分配
C、投资人本金、门槛收益、基于追赶机制的收益、管理人与投资人按比例分配、基于回拨机制的收益
D、门槛收益、投资人本金、管理人与投资人按比例分配、基于追赶机制的收益、基于回拨机制的收益
答案：C
分析解释：业绩报酬机制是对股权投资基金管理人的重要激励措施，因此以业绩报酬机制为核心的利润分配条款通常成为募集谈判的重要条款，可能包括收益分配方式、门槛收益率、追赶方式、业绩报酬比例、回拨机制等内容。
下列选项中属于农产品期货的是（）。Ⅰ.大豆Ⅱ.咖啡Ⅲ.天然橡胶Ⅳ.原油
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：A
分析解释：商品期货的主要品种可以分为农产品期货(如棉花、大豆、小麦、玉米、白糖、咖啡、猪腩、菜籽油、天然橡胶、棕榈油)、金属期货(如铜、铝、锡、锌、镍、黄金、白银)和能源期货(如原油、汽油、燃料油)。
按照《上海证券交易所会员客户证券交易行为管理实施细则》的规定，会员应重点监控（）的交易行为。Ⅰ.证券交易所列为限制交易账户Ⅱ.在最近一季度被交易所列为监管关注账户Ⅲ.其他需要重点监控的账户Ⅳ.持续盈利的账户
A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
答案：B
分析解释：《上海证券交易所会员客户证券交易行为管理实施细则》第二十一条规定，会员应当重点监控下列证券账户的交易行为：被本所列为限制交易账户;在最近一季度被本所列为监管关注账户;其他需要重点监控的账户。
证券公司,证券投资咨询机构从事证券投资咨洵业务应建立客户回访机制,明确客户回访的（）I.前提II.程序III.内容IV .要求
A、I、III、IV
B、I、II、III、IV
C、II、III、IV
D、I、II、III
答案：C
分析解释：《证券投资顾问暂行规定》明确规定:证券公司.证券投资咨询机构从事证券投资咨洵业务，应当建立客户回访机制，明确客户回访的程序，内容，要求 (II III IV项正确),并制定专门人员独立实施。
甲公司只生产一种产品，单价为4元，单价敏感系数为4，则盈亏平衡时，产品的单价是（）元。
A、5
B、4
C、3
D、2
E、2.5
答案：C
分析解释：甲公司盈亏平衡时，说明利润的变动率为-100%，单价敏感系数=利润变动百分比/单价变动百分比，单价变动百分比=-100%/4=-25%;盈亏平衡时，产品的单价=4×(1-25%)=3(元)。
某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60%，则安全边际率为（）
A、30%
B、40%
C、50%
D、60%
答案：C
分析解释：固定成本F=30000×(1-60%)-6000=6000(万元)，盈亏临界点销售额S0=F/边际贡献率=F/(1-变动成本率)=6000/(1-60%)=15000(万元)。安全边际率=。
下列金融资产中，作为可供出售金融资产核算的是（）。Ⅰ.企业购入有公开报价但不准备随时变现的A公司5%的流通股票Ⅱ.企业购入有意图和能力持有至到期的B公司债券Ⅲ.企业购入没有公开报价且不准备随时变现的A公司5%的股权Ⅳ.企业从二级市场购入准备随时出售的普通股股票
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：根据现行准则，对于不具有控制、共同控制或者重大影响的权益性投资，不管其在活跃市场上有没有报价，也不管其公允价值能不能可靠计量，均划分为“金融资产”(一般情况下应划分为“可供出售金融资产”)。
下列变量中，属于货币政策操作目标的是（）。
A、物价稳定
B、基础货币
C、再贴现
D、货币供应量
答案：B
分析解释：货币政策的操作目标是中央银行运用货币政策工具能够直接影响或控制的目标变量。它介于政策工具和中介目标之间，是货币政策工具影响中介目标的传导桥梁。通常被采用的操作目标主要有基础货币、存款准备金。
个人外汇账户按主体类别区分为（）。
A、外汇储蓄账户、资本项目账户、个人外汇账户
B、外汇结算账户、资本项目账户、外汇储蓄账户
C、个人外汇账户、外汇结算账户、资本项目账户
D、境内个人外汇账户、境外个人外汇账户
答案：D
分析解释：2007年2月1日起施行的《个人外汇管理办法》规定：“个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户与境外个人外汇账户;按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。”故本题选D。
下列关于基金特点的表述，不正确的是（）。
A、基金通过进行规模经营，降低交易成本，从而获得规模收益
B、基金通过有效的资产组合降低投资风险
C、基金的投资收益全部归基金投资者所有
D、基金财产的保管由独立于基金管理人的基金托管人负责
答案：C
分析解释：基金具有利益共享、风险共担的特点。其中利益共享指基金投资者是基金的所有者，基金的投资收益在扣除由基金承担的费用后，盈余全部归基金投资者所有，并根据投资者持有的基金份额进行分配。故选项C错误。
最常见的银行理财产品风险包括（）。
A、政策风险
B、违约风险
C、市场风险
D、流动性风险
E、交易对手管理风险
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：最常见的银行理财产品风险包括政策风险、违约风险或信用风险、市场风险、流动性风险、利率风险、操作风险、交易对手管理风险、不可抗力及意外事件等风险，不同级别的理财产品适合不同风险承受能力的客户。
贷款类银行信托理财产品的收益来源于（）。
A、同业拆借利率
B、存款利息
C、贷款利息
D、汇率差异
答案：C
分析解释：贷款类信托理财产品通常是银行将募集来的客户资金投资于信托投资公司的信托计划，信托计划到期后，再由信托公司根据信托投资情况支付本金和收益。因此，收益来源于贷款利息。委托人的收益上限是贷款利率。
下列属于商业银行中间业务的是（）。
A、理财业务
B、出口押汇
C、票据贴现业务
D、个人住房贷款
答案：A
分析解释：中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收人的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。
中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施指的是（）。
A、债券回购
B、公开市场业务
C、存款保险制度
D、短期流动性调节工具
答案：B
分析解释：本题考查货币政策工具。公开市场业务指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。
净资产不包括（）。
A、未分配利润
B、利润
C、投资者投入的资本金
D、资本公积金
答案：B
分析解释：所有者权益代表投资者对净资产的所有权。净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额。它由两部分组成：①投资者投入的资本金;②在生产经营过程中形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。故本题选B。
“实贷实付”的核心要义包括（）。
A、满足有效信贷需求是“实贷实付”的根本目的
B、按进度发放贷款是“实贷实付”的基本要求
C、受托支付是“实贷实付”的重要手段
D、贷放分控是“实贷实付”的内部治理机制
E、协议承诺是“实贷实付”的外部执行依据
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：“实贷实付”的核心要义包括：①满足有效信贷需求是“实贷实付”的根本目的;②按进度发放贷款是“实贷实付”的基本要求;③受托支付是“实贷实付”的重要手段;④协议承诺是“实贷实付”的外部执行依据。
在我国，担保贷款按照担保方式的不同，分为（ ）。  

A、保证贷款
B、抵押贷款
C、质押贷款
D、信用贷款
答案：A,B,C
分析解释：在我国，担保贷款按照担保方式的不同分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。  
 【知识点：贷款种类】 【考点：按贷款的保障条件分类】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
公司制企业能够克服出资者个人知识能力对企业经营绩效的限制，其原因在于实行了（）相分离的制度。
A、企业所有权与经营权
B、企业虚拟资本与现实资本
C、企业经营权与使用权
D、企业所有权与收益权
答案：A
分析解释：公司制以法人财产权为中介，实行了资产所有权与企业经营管理权的分离，按原定计划了经营人才的选择领域，强化了经理人员的决策地位和管理职能，从而克服了出资者个人知识能力对企业效益和企业发展的限制。
下列建设项目经济评价指标中，属于静态指标的是（）。
A、经济净现值
B、利息备付率
C、财务内部收益率
D、财务净现值
答案：B
分析解释：建设项目的经济评价指标分为动态指标和静态指标两类。盈利能力分析的主要指标包括：财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、总投资收益率、净利润率等。资产负债率和利息备付率属于分析偿债能力的指标。
在组距分组中，有关确定分组组数的要求，错误的是（）。
A、组数尽可能多
B、组数尽可能少
C、保证组内资料的同质性
D、保证组间资料的同质性
E、分组方法能够充分显示客观现象本身存在的状态
答案：["A","B","D"]
分析解释：划分的组数既不应该太多也不能太少，组数太多则达不到通过分组压缩资料的目的;组数太少会使原始资料信息丢失过多。 保证组间资料的差异性组内资料的同质性;分组方法能够充分显示客观现象本身存在的状态
（）是指地理范畴上的经济增长带或经济增长点及其辐射范围。
A、经济区位
B、农业区位
C、产业区位
D、区位
答案：D
分析解释：经济区位是指地理范畴上的经济增长带或经济增长点及其辐射范围。区位是资本、技术和其他经济要素高度积聚的地区，也是经济快速发展的地区。我们通常所说的美国的硅谷高新技术产业区等就是经济区位的例子。
在一定时空条件下，对运输产品需求(现实需求和潜在需求)的总和称为（）。
A、消费市场
B、商品市场
C、运输市场
D、劳务市场
答案：C
分析解释：运输市场是在一定时空条件下对运输产品需求(现实需求和潜在需求)的总和。商品的需求总和是消费者群在一定时间和空间条件下表现出来的需求总量，所以，市场是由具有现实需求和潜在需求的消费者所组成的。
交通运输的外部性是外部性问题在运输活动中的具体化，其负外部性可用（）来衡量。
A、外部成本
B、外部效应
C、内部成本
D、内部效应
答案：A
分析解释：交通运输在满足人们生产和生活需要的同时，也给经济和社会发展带来负面影响，如噪声、污染、拥挤、交通事故等，这些都是交通运输(负)外部性的具体表现。衡量交通运输的负外部性可以用外部成本这一概念。
基于网络特性的运输产品具有（）特征。
A、区域性与方向性
B、节点性
C、转换成本与锁定
D、全网性
E、规模经济性
答案：["A","C","E"]
分析解释：运输业是网络型基础产业，运输产品的生成(供给)和消费都是基于一定的网络实现的，它产生于网络，消费于网络。基于网络特性的运输产品具有以下特征：①区域性与方向性;②转换成本与锁定;③规模经济性。
铁路客票可以分为（）。
A、普通客票
B、加快客票
C、硬卧客票
D、经济客票
E、软卧客票
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：同一运输方式旅客运输由于所使用的设备、提供的运输服务不同，旅客所享受的舒适度也大不相同，因此，票价也存在明显差异。比如，铁路客票分为普通客票、加快客票(普快、特快)和卧铺客票(硬卧、软卧)。
下列属于商品流通企业宏观环境分析的是（）。
A、企业所在国家的税收政策
B、企业所在地区的消费者的储蓄情况
C、企业所在地区的人口规模大小
D、企业所在行业现有企业间的竞争
E、企业所拥有的实物资源
答案：["A","B","C"]
分析解释：ABC选项依次为宏观环境分析的政治法律环境、经济环境、社会环境，故正确。D选项，属于行业竞争环境分析的内容，不属于宏观环境分析，故错误;E选项，属于企业内部环境分析中有形资源的内容，故错误。
各煤矿企业将原煤销售给中间产品生产企业过程中形成的实物流转过程属于宏观物流过程中的（）。
A、供应物流
B、销售物流
C、初级产品物流
D、中间产品物流
答案：C
分析解释：首先根据题目信息，可知是考核宏观物流过程的内容，其次，根据题目信息“各煤矿企业将原煤销售给中间产品生产企业”可知，原煤即初级产品，初级产品出售的过程中形成的实物流转属于初级产品物流，故选C。
人们纷纷将因特网称为（）。
A、“第四媒体”
B、“第三媒体”
C、“第二媒体”
D、“第一媒体”
答案：A
分析解释：与以往传统媒体如广播、报纸、电视上的各类广告相比，网上的广告成本最为低廉，而给顾客的信息量却最为丰富。由于网上广告，因特网在电子商务活动中的地位越来越显著，人们纷纷将因特网称为“第四媒体”。
该企业的总经理、总经济师、总会计师一起对经营商品品种所做的决策属于（）决策。
A、高层
B、经营战略
C、中层
D、经营战术
答案：["A","D"]
分析解释：高层决策是指由企业最高领导层(公司的总经理、总经济师、总会计师等行政和业务领导人)所做的决策。经营战术决策是指企业在实现经营战略决策的过程中，对具体经营问题、管理问题、业务问题等进行的决策。
根据《公司法》的规定，有限责任公司的股东转让股权后，公司不必履行的程序是（）。
A、注销原股东的出资证明书
B、向新股东签发出资证明书
C、召开股东会作出修改公司章程中有关股东及其出资额记载的决议
D、相应修改公司股东名册中有关股东及其出资额的记载
答案：C
分析解释：根据《公司法》的规定，有限责任公司的股东转让股权后，应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，修改公司章程和股东名册中股东及其出资额的记载。对公司章程的该项修改不需再由股东会表决。
2019年1月，自然人甲和乙设立丙有限责任公司，双方约定甲出资4万元，乙出资2万元，对分配利润无特别约定，截至2019年底，甲实际缴付出资1万元，乙足额缴付出资，公司拟分配利润9万元。根据公司法律制度的规定，甲可以分得的利润是（）。
A、6万元
B、3万元
C、4.5万元
D、1.5万元
答案：B
分析解释：本题考核利润分配。有限责任公司的股东按照实缴的出资比例分取红利;但是，全体股东可以事先约定不按照出资比例分取红利。本题中，公司未事先约定，则按照实缴的出资比例，甲可以分得1/3×9=3万元。
李某为自己购买了一份意外保险，受益人为“配偶”，后与其妻赵某解除夫妻关系，李某在一次意外事故发生后身亡。妻子林某请求保险公司向其承担保险赔偿，保险公司应向林某支付保险金。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：本题考核保险合同的当事人及关系人。受益人仅约定为身份关系，投保人与被保险人为同一主体的，根据保险事故发生时与被保险人的身份关系确定受益人。本题中，事故发生时与被保险人李某是配偶关系的为林某。
乙公司主张买卖合同未成立的理由是否成立?简要说明理由。
答案：A
分析解释：乙公司主张买卖合同未成立的理由不成立。根据规定，要约人确定了承诺期限的，要约不得撤销。在本题中，乙公司在要约中确定了承诺期限，乙公司不得撤销要约。甲公司在承诺期限内作出承诺，该买卖合同成立。
根据增值税法律制度的规定，下列关于进项税额抵扣的说法中，不正确的有（）。
A、购进的餐饮服务，不得抵扣进项税额
B、购进的货物用于免税项目，不得抵扣进项税额
C、购进的住宿服务，取得增值税专用发票，不得抵扣进项税额
D、购进的旅客运输服务，不得抵扣进项税额
答案：["C","D"]
分析解释：选项AB表述正确;选项C，购进的“贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务不得抵扣进项税额，购进的住宿服务，可以抵扣进项税额;选项D，购进的旅客运输服务，可以按规定抵扣进项税额，表述错误。
甲公司为执行政府绿色出行，给予乘公交乘客0.5元/乘次的票价优惠，公司少收入的票款由政府补贴。2×18年12月，甲公交公司实际收到乘客支付票款800万元。同时收到政府按乘次给予当月车票补贴200万元。不考虑其他因素，甲公司12月应确认的营业收入为（）万元。
A、600
B、200
C、1000
D、800
答案：C
分析解释：甲公司收到的200万元政府补贴实际上与日常经营活动密切相关且构成了甲公司乘车服务对价的组成部分，应当作为收入进行会计处理，因此甲公司12月应确认的营业收入=800+200=1000(万元)。
垄断企业可以对需求价格弹性（）的市场规定较高的价格，实行“少销厚利”。
A、较大
B、较小
C、为零
D、为1
答案：B
分析解释：垄断企业实行价格歧视的基本原则是，不同市场上的边际收益相等。垄断企业可以对需求价格弹性较小的市场规定较高的价格，实行“少销厚利”;而对需求价格弹性较大的市场规定较低的价格，实行“薄利多销”。
下列业务中免征增值税的是（）。
A、取得与销售数量挂钩的政府补助
B、民办职业培训机构的培训业务
C、残疾人福利机构提供的育养服务
D、单位销售自建住房
答案：C
分析解释：纳税人取得的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴纳增值税。纳税人取得的其他情形的财政补贴收入，不属于增值税应税收入，不征收增值税。
某公司进口一批货物，海关于2019年3月1日填发税款缴款书，但公司迟至3月27日才缴纳500万元的关税。海关应征收关税滞纳金（）万元。
A、2.75
B、3
C、6.5
D、6.75
答案：B
分析解释：关税纳税期限是海关填发税款缴款书之日起15日内，未在期限内缴纳税额构成关税滞纳。本题从3月16日开始关税滞纳，滞纳天数为16日至27日，共12天。滞纳金=500×0.5‰×12=3(万元)。
企业发生的下列交易或事项中，会引起当年度营业利润发生变动的有（）。
A、对持有的存货计提跌价准备
B、出售自有专利技术产生净收益
C、持有的其他债权投资公允价值上升
D、处置某项联营企业投资产生投资损失
答案：["A","B","D"]
分析解释：选项A，记入“资产减值损失”，减少营业利润;选项B，记入“资产处置损益”，增加营业利润;选项C，记入“其他综合收益”，直接影响所有者权益，不影响利润;选项D，借记“投资收益”，减少营业利润。
计算甲旅游公司当月提供旅游服务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。
A、(720.8-25.44-22.26)×6%=40.386(万元)
B、(720.8-53-25.44-22.26)÷(1+6%)×6%=35.1(万元)
C、(720.8-53-2.12)×6%=39.9408(万元)
D、(720.8-53-25.44-22.26-2.12)÷(1+6%)×6%=34.98(万元)
答案：B
分析解释：(1)支付本单位导游工资不属于可以减除的费用，排除选项CD;(2)题目明确交待“720.8万元”为含增值税收入，对应的允许减除的支出亦为含增值税支出，应价税分离，选项A未进行价税分离，错误。
关于丙公司行使票据权利的下列表述中，正确的是（）。
A、丙公司有权向乙公司行使追索权
B、丙公司有权向P银行行使追索权
C、P银行有权拒绝付款
D、丙公司有权向甲公司行使追索权
答案：["C","D"]
分析解释：选项C，支票的持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人的开户银行不予受理，付款人不予付款;选项ABD，支票的持票人超过提示付款期限提示付款的，丧失对前手的追索权，但出票人仍应当承担付款责任。
2016年12月31日，甲企业“预收账款”总账科目贷方余额为15万元，其明细科目余额如下：“预收账款—乙企业”科目贷方余额为25万元。“预收账款—丙企业”科目借方余额为10万元。不考虑其他因素，甲企业年末资产负债表中“预收款项”项目的期末余额为（）万元。
A、10
B、15
C、5
D、25
答案：D
分析解释：“预收款项”项目应当根据“预收账款”和“应收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列。本题中“预收账款—丙公司”是借方余额，所以不需要考虑。所以预收款项期末应当填列的金额为25万元。
以下不是技术改造狭义内容的是（）。
A、机器设备的购置与安装
B、工艺改革
C、节约能源和原材料的改造
D、劳动条件和生产环境的改造
答案：A
分析解释：狭义的技术改造指局部的技术改造,包括:(1)设备更新改造;(2)工艺改革;(3)产品更新换代。(4)厂房、生产性建筑物和公用工程的翻新、改造。(5)燃料、原材料综合利用和对粉尘、噪声的治理。
某企业的产品总投资为 200 万元，固定成本 40 万元，单位可变成本为 20 元，预计销售量为 8 万个。若采用成本加成定价法，加成率为 20%，该企业的单价为（）元。
A、24
B、28
C、30
D、48
答案：C
分析解释：本题考查成本加成定价法的计算。单位成本=单位可变成本+固定成本÷销售量=20+400000÷80000=25(元)，产品价格=产品单位成本×(1+加成率)=25×(1+20%)=30(元)。
下列关于技术创新的说法,正确的有（）。
A、技术创新是以获取经济利益为目的
B、技术创新是-种纯技术行为
C、研发成果是检验技术创新成功与否的标准
D、技术创新具有正外部性
E、技术创新是一项高风险活动
答案：["A","D","E"]
分析解释：本题ADE选项内容均符合教材中关于技术创新的叙述,故正确。B选项,技术创新是一种“经济行为”,而不是纯技术行为,故此项说法错误;C选项，"市场实现”是检验创新成功与否的标准,故此项说法错误。
进度控制第一环节是（）。
A、工序进度控制
B、出产进度控制
C、在制品控制
D、投入进度控制
答案：D
分析解释：投入进度控制是指在产品生产中对产成品的投入日期、数量，及对原材料、零部件投入提前期的控制。没有投入，就没有产出，进度计划完不成常常与投入进度失控有关。投入进度控制是进度控制第一环节。故选D。
股份有限公司监事会的职权包括（）。
A、检查公司财务
B、对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督与处罚
C、对公司一般职工的工作作风、工作纪律进行监督检查
D、对董事、高级管理人员提起诉讼
E、对董事会决议事项进行质询
答案：["A","D","E"]
分析解释：本题考点为股份有限公司监事会的职权。监事会对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，但没有处罚的职权，所以选项B错误。监事会制度是一种体现对董事和经理进行监督的制度，所以选项C也不选。
关于绩效计划的说法,正确的是（）。
A、绩效计划是主管人员与员工反复沟通,就绩效计划内容达成-致的过程
B、绩效计划是绩效管理过程的起点
C、绩效计划不仅包括组织对员工工作成果的期望,还包括对员工行为和技能的期望
D、绩效计划的制订是各级主管和员工的责任,无需人力资源部门的参与
E、绩效计划的制订是一个自上而下的过程,也是将组织绩效分解成个人绩效目标的过程
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：本题考点为绩效计划的内容。绩效计划制订的参与者:(1)人力资源部门:对绩效管理的监督与协调负主要责任(2)各级主管人员:参与绩效计划的制订(3)员工:参与计划制定的过程。D错误,其他均正确。
人力资源管理职能的注意力主要集中在日常的行政事务性管理活动上，这是（）。
A、行政管理联系
B、单向联系
C、双向联系
D、一体化联系
答案：A
分析解释：在人力资源管理职能和战略规划职能之间存在四种不同层次的联系，即行政管理联系、单向联系、双向联系以及一体化联系。在行政管理联系上，人力资源管理职能的注意力主要集中在日常的行政事务性管理活动上。
根据有关规定，单个境外投资者通过合格境外机构投资者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超过该公司股份总数的()。
A、[5%]
B、[10%]
C、[13%]
D、[15%]
答案：B
分析解释：合格境外机构投资者的境内股票投资，应当遵守中国证监会规定的持股比例限制和国家其他有关规定：单个境外投资者通过合格境外机构投资者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超过该公司股份总数的10%。
下列不属于农产品期货的是( )。
A、大豆
B、咖啡
C、天然橡胶
D、原油
答案：D
分析解释：商品期货的主要品种可以分为农产品期货(如棉花、大豆、小麦、玉米、白糖、咖啡、猪腩、菜籽油、天然橡胶、棕榈油)、金属期货(如铜、铝、锡、锌、镍、黄金、白银)和能源期货(如原油、汽油、燃料油)。
()依照规定履行证券公司融资融券业务监管、自律或者监测分析职责，可以要求证券公司提供与融资融券业务有关的信息、资料。
A、证监会及其派出机构
B、证券登记结算机构
C、证券交易所
D、中国证券业协会
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：证监会及其派出机构、中国证券业协会、证券交易所、证券登记结算机构、证券金融公司依照规定履行证券公司融资融券业务监管、自律或者监测分析职责，可以要求证券公司提供与融资融券业务有关的信息、资料。
下列不属于自营业务后台职能的是( )。
A、账户管理
B、账户开户
C、资金清算
D、会计核算
答案：B
分析解释：自营业务的投资决策、投资操作、风险监控的机构和职能应当相互独立;自营业务的账户管理、资金清算、会计核算等后台职能应当由独立的部门或岗位负责，以形成有效的自营业务前、中、后相互制衡的监督机制。
下列不属于自营业务后台职能的是()。
A、账户管理
B、账户开户
C、资金清算
D、会计核算
答案：B
分析解释：自营业务的投资决策、投资操作、风险监控的机构和职能应当相互独立;自营业务的账户管理、资金清算、会计核算等后台职能应当由独立的部门或岗位负责，以形成有效的自营业务前、中、后相互制衡的监督机制。
证券估值的方法主要有()。Ⅰ 相对估值Ⅱ 无套利定价Ⅲ 绝对估值Ⅳ 资产价值
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：观察角度、估值技术甚至价值哲学的巨大差异，导致证券估值相关领域的理论和方法层出不穷。证券估值的方法主要包括：①绝对估值;②相对估值;③资产价值;④其他估值方法，包括无套利定价和风险中性定价。
证券估值的方法主要有( )。Ⅰ 相对估值Ⅱ 无套利定价Ⅲ 绝对估值Ⅳ 资产价值
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：观察角度、估值技术甚至价值哲学的巨大差异，导致证券估值相关领域的理论和方法层出不穷。证券估值的方法主要包括：①绝对估值;②相对估值;③资产价值;④其他估值方法，包括无套利定价和风险中性定价。
关于可转换债券要素的叙述，正确的有()。Ⅰ 可转换债券要素基本决定了可转换债券的转换条件、转换价值、市场价格等总体特征Ⅱ 可转换公司债券的票面利率是指可转换债券作为一种债券的票面年利率，由发行人根据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，一般高于相同条件的不可转换公司债券Ⅲ 转换比例是指一定面额可转换债券可转换成优先股的股数Ⅳ 赎回条款和回售条款是可转换债券在发行时规定的赎回行为和回售行为发生的具体市场条件
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：Ⅱ项，可转换公司债券的票面利率是指可转换债券作为一种债券的票面年利率，由发行人根据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，一般低于相同条件的不可转换公司债券。Ⅲ项，不可转换优先股。
从我国的状况来看，形成一定时期内货币供应量超过客观需求量的基本原因包括()。I 银行信贷原因Ⅱ 国际收支原因Ⅲ 市场融资原因Ⅳ 国家财政原因
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：通货膨胀的原因是货币供应量超过了客观需求量，研究通货膨胀成因，实际上就是研究货币供应量超过客观需求量的原因。从我国的状况来看，主要有国家财政原因、银行信贷原因、国民经济结构和国际收支等原因。
某投资者认为未来的市场利率水平将会下降，于是以97.300价格买入30手3月份到期的欧洲美元期货合约(CME的3个月期欧洲美元期货合约面值为l000000美元)。一周之后，该期货合约价格涨到97.800，投资者以此价格平仓。若不计交易费用，则此投资者的盈亏状况是()。
A、盈利37500美元
B、亏损37500美元
C、盈利62500美元
D、亏损62500美元
答案：A
分析解释：1个基点是指数的1%，即0.01，代表的合约价值为1000000×0.01%×3/12=25(美元)。因此该投资者盈利30×(97.800-97.300)×100×25=37500(美元)。
下列对于互换协议作用说法正确的有()。I 对资产负债进行风险管理Ⅱ 构造新的资产组合Ⅲ 对利润表进行风险管理Ⅳ 对所有者权益进行风险管理
A、I、Ⅱ
B、I、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：通过将互换协议与现有的资产或者负债相结合，一方当事人可以改变资产组合的现金流特征，从而改变资产组合的风险一收益特征。所以，互换协议可以用来对资产负债进行风险管理，也可以用来构造新的资产组合。
下列关于收益率曲线的说法，正确的是()。Ⅰ 是市场对未来经济状况的判断Ⅱ 是市场对当前经济状况的判断Ⅲ 是对未来经济走势预期的结果Ⅳ 是对通货膨胀预期的结果
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：收益率曲线用以描述收益率与到期期限之间的关系。收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期(包括经济增长、通货膨胀、资本回报等)的结果。
制定保险规划的原则包括( )。Ⅰ 转移风险的原则Ⅱ 规避风险原则Ⅲ 分析客户保险需要Ⅳ 量力而行的原则
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：客户参加保险的目的就是为了客户和家庭生活的安全、稳定。从这个目的出发，银行从业人员为客户设计保险规划时主要应掌握以下原则：(1)转移风险的原则。(2)量力而行的原则。(3)分析客户保险需要。
下列属于实物投资的有( )。Ⅰ 股票投资Ⅱ 金融衍生品投资Ⅲ 土地投资Ⅳ 机器投资
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：实物投资一般包括对有形资产，例如土地、机器、厂房等的投资，有时也称为直接投资;金融投资包括对各种金融合约，例如股票、固定收益证券、金融信托和基金产品、金融衍生品等的投资，有时也称为间接投资。
下列关于VaR的描述中，正确的是()。
A、风险价值与损失的任何特定事件相关
B、风险价值是以概率百分比表示的价值
C、风险价值是指可能发生的最大损失
D、风险价值并非是指可能发生的最大损失
答案：C
分析解释：A 项，风险与持有期和给定的置信水平相关;B 项，风险价值不用百分比表示;D项，风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对资产价值造成的最大损失。
贝塔系数的经济学含义包括()。Ⅰ.贝塔系数为 1 的证券组合，其均衡收益率水平与市场组合相同Ⅱ.贝塔系数反映了证券价格被误定的程度Ⅲ.贝塔系数是衡量系统风险的指标Ⅳ.贝塔系数反映证券收益率对市场收益率组合变动的敏感性
A、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：贝塔(β)系数为直线斜率，反映了证券或组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性。贝塔(β)系数值绝对值越大，表明证券或组合对市场指数的敏感性越强。β系数是衡量证券承担系统风险水平的指数。
下列选项中关于样本统计量与总体参数之间的关系描述中，正确的有()。Ⅰ.在重复抽样条件下，样本均值的方差等于总体方差的 1/nⅡ.在重复抽样条件下，样本方差等于总体方差的 1/nⅢ.样本均值的期望值等于总体均值Ⅳ.样本均值的方差等于总体方差
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：在重置或者不重置抽样的条件下，样本均值的期望值恰好等于总体均值。在重置抽样时，样本均值的方差为总体方差σ2的1/n，即σ2x =σ2n;在不重置抽样时，样本均值的方差为σ2x =σ2nN−n
下列关于收益率曲线的说法，正确的是()。Ⅰ.是市场对未来经济状况的判断Ⅱ.是市场对当前经济状况的判断Ⅲ.是对未来经济走势预期的结果Ⅳ.是对通货膨胀预期的结果Ⅴ.曲线形状与收益率之间没有直接关系
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
答案：C
分析解释：收益率曲线用以描述收益率与到期期限之间的关系。收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期(包括经济增长、通货膨胀、资本回报等)的结果。
股权分置改革的完成，表明()等一系列问题逐步得到解决。Ⅰ.国有资产管理体制改革、历史遗留的制度性缺陷Ⅱ.被扭曲的证券市场定价机制Ⅲ.公司治理缺乏共同利益基础Ⅳ.证券市场价格波动的巨大风险
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：股权分置改革的完成表明国有资产管理体制改革、历史遗留的制度性缺陷、被扭曲的证券市场定价机制、公司治理缺乏共同利益基础等一系列问题将逐步得到解决，也是推动我国资本市场国际化进程的一个重要步骤。
下列金融资产中，作为可供出售金融资产核算的是()。Ⅰ.企业购入有公开报价但不准备随时变现的A公司5%的流通股票Ⅱ.企业购入有意图和能力持有至到期的B公司债券Ⅲ.企业购入没有公开报价且不准备随时变现的A公司5%的股权Ⅳ.企业从二级市场购入准备随时出售的普通股股票
A、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、 Ⅰ、Ⅲ
C、 Ⅳ
D、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：根据现行准则，对于不具有控制、共同控制或者重大影响的权益性投资，不管其在活跃市场上有没有报价，也不管其公允价值能不能可靠计量，均划分为“金融资产”(一般情况下应划分为“可供出售金融资产”)。
()是指基金从业人员应当具备从事相关活动所必需的法律法规、金融、财务等专业知识和技能，必须通过基金从业人员资格考试;取得基金从业资格，并经由所在机构向基金业协会申请执业注册后，方可执业。
A、持证上岗
B、持续学习
C、合理就业
D、专业审慎
答案：A
分析解释：持证上岗是指基金从业人员应当具备从事相关活动所必需的法律法规、金融、财务等专业知识和技能，必需通过基金从业人员资格考试，取得基金从业资格，并经由所在机构向基金业协会申请执业注册后，方可执业。
股权投资基金进行清算的原因是（）
A、投资项目撤销IPO计划
B、投资项目被上市公司并购
C、投资项目从新三板摘牌
D、投资项目都实现了退出
答案：D
分析解释：股权投资基金清算的原因有以下几种：（1）基金存续期届满；（2）基金份额持有人大会（股东大会或者全体合伙人）决定进行基金清算；（3）全部投资项目都已经清算退出的；（4）符合合同约定的清算条款。
某股权投资基金采用按照单一项目的收益分配方式，并设置了追赶机制与回拨机制，下列关于该基金分配顺序正确的是()。
A、投资人本金、门槛收益、管理人与投资人按比例分配、基于回拨机制的收益、基于追赶机制的收益
B、投资人本金、门槛收益、基于追赶机制的收益、基于回拨机制的收益、管理人与投资人按比例分配
C、投资人本金、门槛收益、基于追赶机制的收益、管理人与投资人按比例分配、基于回拨机制的收益
D、门槛收益、投资人本金、管理人与投资人按比例分配、基于追赶机制的收益、基于回拨机制的收益
答案：C
分析解释：业绩报酬机制是对股权投资基金管理人的重要激励措施，因此以业绩报酬机制为核心的利润分配条款通常成为募集谈判的重要条款，可能包括收益分配方式、门槛收益率、追赶方式、业绩报酬比例、回拨机制等内容。