Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
国内 A 企业，与国际知 名 B 企业以联合生产的方式建立了联盟，A 企业采用的战略联盟的形式属于（）。
A、股权式战略联盟
B、技术开发与研究联盟
C、产品联盟
D、产业协调联盟
答案：C
分析解释：产品联盟是指两个或两个以上企业为了增强企业的生产和经营实 力，通过“联合生产、贴牌生产、供求联盟、生产业务外包”等形式扩大生产规模、降低生产成本，提高产品价值。故 C选项正确。
供应商依据订单约定的运输方式，物料送至采购方指定的地点后，采购方应进行的工作（）。
A、签发采购订单
B、进行采购谈判
C、提出采购申请.
D、组织物料验收
答案：D
分析解释：本题考点为采购物流的业务流程。步骤为:提出采购申请--选择供应商→进行采购谈判→签发采购订单→跟踪订单一物料验收→付款及评价。可知物料送达采购地点后采购方应该组织验收,故选D。
某企业现有业务主管15人，预计明年将有2人提 升为部门经理，退休1人，辞职2人。此外，该企业明年将从外部招聘3名业务主管，从业务员中提 升2人为业务主管。采用管理人员接续计划法预测该企业明年业务主管的供给量为（）人。
A、10
B、13
C、15
D、20
答案：C
分析解释：本题考点为人力资源供给预测法中的管理人员接续计划法。根据公式，代入相关数值得，某职位的人员供给量=该职位现有人员数量+流入量一流出量=15+3+2-2-2-1-15人。故选C。
下列薪酬形式中，适用于群体激励的有（）。
A、住房公积金
B、月/季度浮动薪酬
C、计件工资
D、利润分享计划
E、员工持股制度
答案：["D","E"]
分析解释：本题的考点为激励薪酬的设计中群体激励薪酬。群体激励薪酬的主要形式包括:利润分享计划、收益分享计划、员工持股制度。选项A属于福利，错误;选项BC属于个人剂量薪酬，错误;故选DE。
某企业生产单一品种产品，生产该产品的设备共4台，每件产品台时定额为10分钟，单位设备每天有效工作时间为420分钟，则该设备组每天的生产能力为（）件。
A、152
B、164
C、168
D、172
答案：C
分析解释：根据生产能力计算公式M=F.S/t，式中，M为设备组的生产能力;F为单位设备有效工作时间;S为设备数量;f为时间定额。则该设备组每天的生产能力=420×4/10=168(件)。
关于绩效面谈的说法,错误的是（）。
A、绩效面谈应该更关注未来而不是过去
B、绩效面谈中,主管人员应该随时打断员工说法,让员工尽量少说话
C、绩效面谈中,管理者要将对方的谈话加以归纳、回馈、质疑后再确定
D、绩效面谈应该尽量避免上下班、开会等让人分心的时段
E、主管人员应该过多的考虑对方的立场,从同情的角度给予很多建议
答案：["B","E"]
分析解释：绩效反馈面谈中,主管人员应认真倾听:最忌讳主管人员喋喋不休,时常打断员工谈话。鼓励员工多说话，B错误。以对方为中心及同情的态度属于面谈中评价者的误区,E说法错误。故答案为BE.
采用跟随者战略的企业适宜采用的绩效考核方法是（）。
A、关键事件法
B、以行为为导向的考核方法
C、标杆超越法
D、行为锚定法
答案：C
分析解释：跟随型组织靠模仿生存，通过复制探索者的战略取得成功。实行这种战略的核 心是学习。在绩效考核方法的选择上，跟随者可以考虑选择标杆超越法，通过树立标杆组织来确定绩效指标和衡量标准。
根据公平理论，感到不公平的员工恢复平衡的方式不包括（）。
A、改变自己的投入
B、改变自己的参照对象
C、寻求法律援助
D、辞职
答案：C
分析解释：本题考查恢复公平的方法。感到不公平的员工可以采用的方法包括改变自己的投入或产出、改变对照者的投入或产出、 改变对投入或产出的知觉、改变参照对象、辞职等方式，不包括寻求法律援助。
根据缺口分析法，若某商业银行在未来一段时期内需要重新定价的资产大于负债，则在利率下降的情况下，该银行的利差收益会（）。
A、不变
B、扩大
C、减小
D、不确定
答案：C
分析解释：若某商业银行在未来一段时期内需要重新定价的资产大于负债，则为正缺口。在利率下降的环境中，正缺口会减少利差，对银行不利。在利率上升的环境中，保持正缺口对商业银行有利，利差会增大。
影响债券在二级市场上“理论价格”的因素主要有（）。
A、实际持有期限
B、票面金额
C、发行数量
D、票面利率
E、发行价格
答案：["A","B","D"]
分析解释：本题考查利率与金融资产定价。债券在二级市场上的流通转让价格依不同的经济环境决定，但有一个基本的“理论价格”决定公式，该公式由债券的票面金额、票面利率和实际持有期限三个因素决定。
关于购买性支出和转移性支出对经济影响的说法，正确的是（）。
A、购买性支出直接影响生产和就业
B、转移性支出间接影响国民收入分配
C、购买性支出侧重执行财政的分配职能
D、转移性支出对政府的收益约束是较硬的
答案：A
分析解释：购买性支出对社会的生产和就业产生直接影响，而转移性支出则产生间接影响。B转移性支出直接影响国民的收入分配。C购买性支出执行资源配置的职能较强。D购买性支出对政府的效益约束较强。
关于购买性支出和转移性支出对经济影响的说法，正确的是（） 。
A、购买性支出直接影响生产和就业
B、转移性支出间接影响国民收入分配
C、购买性支出侧重执行财政的分配职能
D、转移性支出对政府的收益约束是较硬的
答案：A
分析解释：购买性支出对社会的生产和就业产生直接影响，而转移性支出则产生间接影响。B转移性支出直接影响国民的收入分配。C购买性支出执行资源配置的职能较强。D购买性支出对政府的效益约束较强。
《中华人民共和国公司法》规定，公司的剩余资产在分配给股东之前，其支付顺序为()。
A、清算费用。缴付所欠税款。员工工资。劳动保险费用。清偿公司债务
B、清算费用。缴付所欠税款。劳动保险费用。员工工资。清偿公司债务
C、清算费用。员工工资。劳动保险费用。缴付所欠税款。清偿公司债务
D、清算费用。员工工资。缴付所欠税款。劳动保险费用。清偿公司债务
答案：C
分析解释：公司的剩余资产在分配给股东之前，一般应按下列顺序支付：支付清算费用，支付公司员工工资和劳动保险费用，缴付所欠税款，清偿公司债务;若还有剩余资产，再按照股东持股比例分配给各股东。
通过各种通讯方式，不通过集中的交易场所，实行分散的.一对一交易的衍生工具是指()。
A、场外交易市场(OTC)交易的衍生工具
B、独立衍生工具
C、嵌入衍生工具(EmbeddedDerivatives)
D、信用衍生工具
答案：A
分析解释：0TC交易的衍生工具是指通过各种通讯方式，不通过集中的交易所，实行分散的.一对一交易的衍生工具，例如金融机构之间.金融机构与大规模交易者之间进行的各类互换交易和信用衍生品交易。
经中国证监会批准，证券公司可以从事的客户资产管理业务不包括( )。
A、为单一客户办理定向资产管理业务
B、为多个客户办理集合资产管理业务
C、为多个客户办理定向资产管理业务
D、为客户办理特定目的的专项资产管理业务
答案：C
分析解释：经中国证监会批准，证券公司可以从事下列客户资产管理业务：(1)为单一客户办理定向资产管理业务。(2)为多个客户办理集合资产管理业务。(3)为客户办理特定目的的专项资产管理业务。
上市公司在一年内担保金额超过公司资产总额( )的，应当由股东大会做出决议。
A、1/3
B、2/3
C、30%
D、50%
答案：C
分析解释：根据《公司法》第一百二十一条规定，上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
从业人员取得执业证书后，辞职或者不为原聘用机构所聘用的，或者其他原因与原聘用机构解除劳动合同的，原聘用机构应当在上述情形发生后( )日内向协会报告，由协会变更该人员执业注册登记。
A、7
B、10
C、15
D、20
答案：B
分析解释：从业人员取得执业证书后，辞职或者不为原聘用机构所聘用的，或者其他原因与原聘用机构解除劳动合同的，原聘用机构应当在上述情形发生后10日内向协会报告，由协会变更该人员执业注册登记。
证券公司设立行使公司经营管理职权的机构，其成员不可以是( )。
A、董事会秘书
B、经理
C、职工代表
D、独立董事
答案：["C","D"]
分析解释：根据《证券公司监督管理条例》第二十二条的规定，证券公司设立行使职权公司经营管理职权的机构，应当在公司章程中明确其名称、组成、职责和议事规则，该机构的成员为证券公司高级管理人员。
目前，中国证监会已根据首批证券公司融资融券业务试点工作，兼顾不同类型和不同地区的证券公司，将最近一次证券公司分类评价定在( )类以上
A、A
B、B
C、C
D、D
答案：B
分析解释：目前，中国证监会已根据首批证券公司融资融券业务试点工作，兼顾不同类型和不同地区的证券公司，将试点范围扩大到最近6个月金资本均在30亿元以上，最近一次证券公司分诶评价在B类以上。
下列有关趋势线和轨道线的描述，正确的有()。Ⅰ 两者都可独立存在并起作用Ⅱ 股价对两者的突破都可认为是趋势反转的信号Ⅲ 两者是相互合作的一对，但趋势线比轨道线重要Ⅳ 先有趋势线，后有轨道线
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：Ⅰ项，趋势线可以单独存在，而轨道线不能单独存在。Ⅱ项，趋势线被突破后，就说明股价下一步的走势将要反转。与突破趋势线不同，对轨道线的突破并不是趋势反转的开始，而是趋势加速的开始。
运用现金流贴现模型对股票进行估值时，贴现率的内涵是( )。
A、派息率
B、利率
C、必要收益率
D、无风险收益率
答案：D
分析解释：贴现率的内涵主要分为两种:①贴现率指金融机构向该国央行做短期融资时,该国央行向金融机构收取的利率;②贴现率指将未来资产折算成现值的利率,一般是用无风险利率当作贴现率。故选D项。
关于贴现债券，下列说法正确的有()。Ⅰ 在票面上不规定利率Ⅱ 属于折价方式发行的债券Ⅲ 在发行时将利息预先扣除Ⅳ 在债券发行后才按期支付利息
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：贴现债券又称为“贴水债券”，是指在票面上不规定利率，发行时按某一折扣率以低于票面金额的价格发行的债券，债券发行价与票面金额之间的差额相当于预先支付的利息，到期时按面额偿还本息。
当期收益率的缺点表现为()。Ⅰ 零息债券无法计算当期收益Ⅱ 不能用于比较期限和发行人均较为接近的债券Ⅲ 一般不单独用于评价不同期限附息债券的优劣Ⅳ 计算方法较为复杂
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：当期收益率的优点在于简便易算，可以用于期限和发行人均较为接近的债券之间的比较。其缺点是：①零息债券无法计算当期收益：②不同期限附息债券之间，不能仅仅因为当期收益高低而评判优劣。
调查研究法的特点包括()。Ⅰ 省时、省力并节省费用Ⅱ 可以获得最新的资料和信息，研究者可以主动提出问题并获得解释，适合对一些相对复杂的问题进行研究时采用Ⅲ 缺点是只能被动地囿于现有资料，不能主动提出问题并解决问题Ⅳ 缺点是这种方法的成功与否取决于研究者和访问者的技巧与经验
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：调查研究法的优点是可以获得最新的资料和信息，研究者可以主动提出问题并获得解释，适合对一些相对复杂的问题进行研究时采用。缺点是这种方法的成功与否取决于研究者和访问者的技巧与经验。
缺口的类型有很多种，包括()。Ⅰ 突破缺口Ⅱ 持续性缺口Ⅲ 普通缺口Ⅳ 消耗性缺口
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：缺口是指股价在快速大幅变动中有一段价格没有任何交易，显示在股价趋势图上是一个真空区域，这个区域称为“缺口”，通常又称为跳控。缺口分为普通缺口、突破缺口、持续性缺口、消耗性缺口。
担任发行人股票首次公开发行的保荐机构，自确定并公告发行价格之日起()日内，不得发布与该发行人有关的证券研究报告
A、40
B、30
C、15
D、10
答案：A
分析解释：根据《发布证券研究报告执业规范》第二十条，担任发行人股票首次公开发行的保荐机构、主承销商或者财务顾问，自确定并公告发行价格之日起40日内，不得发布与该发行人有关的证券研究报告。
某投资者购买了10000元的投资理财产品，期限2年，年利率为6%，按年支付利息。假定不计复利，第一年收到的利息也不用于再投资，则该理财产品到期时的本息和为()元。
A、10600.00
B、11200.00
C、11910.16
D、11236.00
答案：B
分析解释：单利计算公式为：I=P×r×n其中，I表示利息额，P表示本金，r表示利率，n表示时间。则该理财产品到期时的本息和为：FV=10000+10000×6%×2=1 1200(元)。
关于β系数的含义，下列说法中正确的有()。I β系数绝对值越大，表明证券或组合对市场指数的敏感性越弱Ⅱ β系数为曲线斜率，证券或组合的收益与市场指数收益呈曲线相关Ⅲ β系数为直线斜率，证券或组合的收益与市场指数收益呈线性相关Ⅳ β系数绝对值越大，表明证券或组合对市场指数的敏感性越强
A、I、Ⅱ
B、I、 Ⅲ
C、Ⅱ、IV
D、 Ⅲ、IV
答案：D
分析解释：证券或组合的收益与市场指数收益呈线性相关，口系数为直线斜率，反映了证券或组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性。口系数值绝对值越大，表明证券或组合对市场指数的敏感性越强。
下列关于增长型行业的说法，正确的有( )。I 投资这些行业的股票可以使投资者避免受经济周期波动的显著影响Ⅱ 这些行业的经营状况在经济周期的上升和下降阶段都很稳定Ⅲ 这些行业的发展主要依靠技术进步、产品创新等，从而使其呈现持续的增长状态Ⅳ 这些行业的股票价格完全不会受到经济周期的影响
A、I、Ⅱ
B、I、Ⅲ
C、I、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、III、IV
答案：B
分析解释：增长型行业的运行状态与经济活动总水平的周期及其振幅并不紧密相关。这种行业增长的形态也使得投资者难以把握精确的购买时机，因为这些行业的股票价格不会明显地随着经济周期的变化而变化。
通过对财务报表进行分析，投资者可以()。I 准确预测公司股票价格Ⅱ 评价公司风险Ⅲ 得到反映公司发展趋势方面的信息Ⅳ 计算投资收益率
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：投资者通过对财务报表所传递的信息进行分析、加工，可以得到反映公司发展趋势、竞争能力等方面的信息;计算投资收益率，评价风险，比较该公司和其他公司的风险和收益，决定自己的投资策略。
关于贴现债券，下列说法正确的有()。Ⅰ 在票面上不规定利率Ⅱ 属于折价方式发行的债券Ⅲ 在发行时将利息预先扣除Ⅳ 在债券发行后才按期支付利息
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：贴现债券又称为“贴水债券”，是指在票面上不规定利率，发行时按某一折扣率以低于票面金额的价格发行的债券，债券发行价与票面金额之间的差额相当于预先支付的利息，到期时按面额偿还本息。
准确的风险计量结果是建立在( )基础上的。
A、卓越的风险模型
B、统计数据的广泛性
C、健全的风险管理体系
D、完善的风险管理部门
答案：A
分析解释：风险计量是在风险识别的基础上，对风险可能发生的可能性、风险将导致的后果及严重程度进行充分的分析和评估，从而确定风险水平的过程，准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础上的。
《证券业从业人员后续职业培训大纲(2014)》选修内容包括( )。Ⅰ 执业行为规范Ⅱ 新产品Ⅲ 新业务Ⅳ 理论与技术前沿
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：《证券业从业人员后续职业培训大纲(2014)》分为必修内容和选修内容两大部分。其中，必修内容包含法律法规、执业行为规范两部分，选修内容包括新产品、新业务、理论与技术前沿三部分。
下列关于行业幼稚期的说法中，正确的有()。Ⅰ.这一阶段的企业投资显现“高风险、低收益”Ⅱ.这一阶段，投资于该行业的公司数量较少Ⅲ.处于幼稚期的行业更适合于风险投资者和创业投资者Ⅳ.处于幼稚期的行业更适合于稳健的投资者
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：处于幼稚期的企业，由于较高的产品成本和价格与较小的市场需求之间的矛盾使得创业公司面临很大的市场风险，而且还可能因财务困难而引发破产风险。因此，这类企业更适合投机者和创业投资者。
下列关于β系数含义的说法中，正确的有()。Ⅰ.β系数绝对值越大，表明证券或组合对市场指数的敏感性越弱Ⅱ.β系数为曲线斜率，证券或组合的收益与市场指数收益呈曲线相关Ⅲ.β系数为直线斜率，证券或组合的收益与市场指数收益呈线性相关Ⅳ.β系数绝对值越大，表明证券或组合对市场指数的敏感性越强
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：证券或组合的收益与市场指数收益呈线性相关，β系数为直线斜率，反映了证券或组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性。β系数值绝对值越大，表明证券或组合对市场指数的敏感性越强。
通过对财务报表进行分析，投资者可以()。Ⅰ.准确预测公司股票价格Ⅱ.评价公司风险Ⅲ.得到反映公司发展趋势方面的信息Ⅳ.计算投资收益率
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：投资者通过对财务报表所传递的信息进行分析、加工，可以得到反映公司发展趋势、竞争能力等方面的信息;计算投资收益率，评价风险，比较该公司和其他公司的风险和收益，决定自己的投资策略。
下列关于金融机构风险压力测试的说法，正确的有()。Ⅰ.可以对风险计量模型中的每一个变量进行压力测试Ⅱ.可以根据历史上发生的极端事件来生成压力测试的假设前提Ⅲ.压力测试重点关注风险因素的变化对资产组合造成的不利影响Ⅳ.在信用风险领域可以从违约概率入手进行压力测试Ⅴ.压力测试是对市场风险价值(VaR)的重要补充
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：Ⅰ项，压力测试主要用于评估资产或投资组合在极端不利的条件下可能遭受的重大损失，并不需要对风险计量模型中的每一个变量进行压力测试;Ⅴ项，压力测试是商业银行日常风险管理的重要补充。
()财政政策将使过热的经济受到控制，证券市场将走弱。
A、紧缩性
B、扩张性
C、中性
D、弹性
答案：A
分析解释：实施紧缩财政政策时，政府财政在保证各种行政与国防开支外，并不从事大规模的投资，紧缩财政政策将使得过热的经济受到控制，证券市场也将走弱，因为这预示着未来经济将减速增长或走向衰退。
下列交易中，属于非货币性资产交换的是()。
A、 以准备持有至到期的债券投资与固定资产交换
B、 以固定资产与无形资产交换
C、 以准备持有至到期的债券投资与股权投资交换
D、 以长期股权投资与准备持有至到期的债券投资交换
答案：B
分析解释：非货币性资产交换，是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。ACD三项，准备持有至到期的债券投资的未来现金流量已经确定，属于货币性资产。
甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60%很可能败诉，赔偿1000万元;20%可能败诉，赔偿300万元;20%可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有()。
A、 应确认的预计负债是660万元
B、 应确认的预计负债是1000万元
C、 应确认的预计负债是300万元
D、 应确认的其他应收款是200万元
E、 应确认的其他应收款是300万元
答案：["B","D"]
分析解释：预计负债所需支出不存在一个连续的范围，涉及单个项目，按最可能发生的金额确定，需确定预计负债1000万元，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元，应确认的其他应收款200万元。
甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为()。
A、 600万元
B、 450万元
C、 550万元
D、 1800万元
E、 1650万元
答案：C
分析解释：前3个月免租金，则免去的租金为600÷12×3=150(万元)，故3年累计租金为600×3-150=1650(万元)，2008年应计入的租金费用为1650÷3=550(万元)。
下列关于政府补助的说法正确的是()。
A、 增值税出口退税属于政府补助
B、 先征后返的企业所得税属于政府补助
C、 政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，该企业按照名义金额(1元)计量
D、 企业收到即征即退的增值税时，应确认为递延收益
答案：["B","C"]
分析解释：A项，增值税出口退税是国际上的通行做法，避免了国际间的重复征税，不属于政府补助。D项，企业收到即征即退的增值税，属于用于补偿企业已发生费用或损失，取得时直接计入当期营业外收入。
1993年7月1日国家体改委发布《关于立即停止审批定向募集股份有限公司并重申停止审批和发行内部职工股的通知》以后，停止审批定向募集股份有限公司。
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：源自审核备忘录11号，应为“1994年6月19日国家体改委发布《关于立即停止审批定向募集股份有限公司并重申停止审批和发行内部职工股的通知》以后，停止审批定向募集股份有限公司”。
经理层人员对于股东虚假出资、抽逃或者变相抽逃出资的，应当予以抵制，并立即向()报告。
A、董事会
B、监事会
C、中国证监会及相关派出机构
D、股东大会
答案：C
分析解释：经理层人员对于股东虚假出资、抽逃或者变相抽逃出资、以任何形式占有或者转移公司资产等行为以及为股东提供融资或者担保等不当要求，应当予以抵制，并立即向中国证监会及相关派出机构报告。
投资后管理是指股权投资基金与被投资企业签署正式投资协议之后，基金管理人（ ）的一系列活动。Ⅰ.积极参与被投资企业的重大经营决策Ⅱ.为被投资企业实施风险监控Ⅲ.提供各项增值服务Ⅳ.提供套期保值服务
A、 Ⅰ、Ⅱ
B、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：选项D符合题意：投资后管理是指股权投资基金与被投资企业签署正式投资协议之后，基金管理人积极参与被投资企业的重大经营决策，为被投资企业实施风险监控，并提供各项增值服务等系列活动。
基金财产的债务由基金财产本身承担，基金份额持有人以（）为限对基金财产的债务承担责任。但基金合同依照本法另有约定的，从其约定。
A、银行储蓄存款和持有的证券资产
B、持有的证券资产
C、出资
D、银行储蓄存款
答案：C
分析解释：《中华人民共和国证券投资基金法》第五条第一款规定，基金财产的债务由基金财产本身承担，基金份额持有人以其出资为限对基金财产的债务承担责任。但基金合同依照本法另有约定的，从其约定。
证券公司从事证券自营业务的，风险监控部门针对自营业务应建立有效的风险监控报告机制，定期向（）提供风险监控报告。Ⅰ.股东大会Ⅱ.监事会Ⅲ.投资决策机构Ⅳ.董事会
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：证券公司从事证券自营业务的，风险监控部门针对自营业务应建立有效的风险监控报告机制，定期向董事会和投资决策机构提供风险监控报告，并将有关情况通报自营业务部门、合规部门等相关部门。
经中国证监会批准，证券公司可以从事的客户资产管理业务不包括（）。
A、为单一客户办理定向资产管理业务
B、为多个客户办理集合资产管理业务
C、为多个客户办理定向资产管理业务
D、为客户办理特定目的的专项资产管理业务
答案：C
分析解释：经中国证监会批准，证券公司可以从事下列客户资产管理业务：(1)为单一客户办理定向资产管理业务。(2)为多个客户办理集合资产管理业务。(3)为客户办理特定目的的专项资产管理业务。
《私募投资基金监督管理暂行办法》规定，中国证监会将私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金销售机构及其他私募服务机构及其从业人员诚信信息记入（ ）。
A、证券期货市场诚信档案数据库
B、证券市场诚信档案数据库
C、证券基金市场诚信档案数据库
D、证券经济市场诚信档案数据库
答案：A
分析解释：中国证监会将私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金销售机构及其他私募服务机构及其从业人员诚信信息记入证券期货市场诚信档案数据库。根据私募基金管理人的信用状况，实施差异化监管。
股权投资基金的募集机构需要就合格投资者身份尽到审查义务，判断投资者是否具备承担相应投资风险的能力，应以一定的（ ）和（ ）作为衡量标准，并且对投资者所能承担的风险能力进行测试。
A、收入、年龄
B、资产价值、收入
C、资产价值、纳税金额
D、资产规模、健康状况
答案：B
分析解释：股权投资基金的募集机构需要就合格投资者身份尽到审查义务，判断投资者是否具备承担相应投资风险的能力，应以一定的资产价值和收入作为衡量标准，并且对投资者所能承担的风险能力进行测试。
募集机构应当妥善保存投资者适当性管理以及其他与私募基金募集业务相关的记录及其他相关资料，保存期限自基金清算终止之日起不得少于（ ）年。
A、8
B、10
C、20
D、15
答案：B
分析解释：根据《私募投资基金募集行为管理办法》第十一条募集机构应当妥善保存投资者适当性管理以及其他与私募基金募集业务相关的记录及其他相关资料，保存期限自基金清算终止之日起不得少于10年。
在强式有效市场中，下列描述不正确的是()。Ⅰ.任何人都可能通过对公开或内幕信息的分析获取额外收益Ⅱ.证券价格总是能及时充分地反映所有相关信息Ⅲ.每一位投资者都掌握了有关证券产品的所有公开可得信息Ⅳ.基本面分析有效
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：在强式有效市场上，证券的价格反映了与证券相关的所有公开的和不公开的信息，证券价格能 及时充分地反映所有相关信息，所以，基本分析无效，投资者无法利用公开或者内幕信息获取额外收益。
在强式有效市场中，下列描述正确的是()。Ⅰ.任何人都不可能通过对公开或内幕信息的分析获取额外收益Ⅱ.证券价格总是能及时充分地反映所有相关信息Ⅲ.每一位投资者都掌握了有关证券产品的所有公开可得信息Ⅳ.基本面分析是无效的
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：在强式有效市场上，证券的价格反映了与证券相关的所有公开的和不公开的信息，证券价格能 及时充分地反映所有相关信息，所以.基本分析无效，投资者无法利用公开或者内幕信息获取额外收益。
证券公司，证券投资咨询机构向客户提供证券投资顾问服务，应当按照公司制定的程序和要求， 了解客户的风险偏好，下列属于风险偏好的有()。Ⅰ.股票投资年限Ⅱ.曾投资过股票和货币市场基金Ⅲ.期望本金绝对安全，对于短期市场波动感到不适应，愿意得到无风险收益Ⅳ.愿意承担全部收益包括本金可能损失的风险
A、Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅲ
D、Ⅰ.Ⅱ
答案：A
分析解释：风险偏好是指为了实现目标，企业或个体投资者在承担风险的种类、大小等方面的基本态度。 风险就是一种不确定性，投资实体面对这种不确定性所表现出的态度、倾向便是其风险偏好的具体体现。
在()，创业公司的研究和开发费用较高，销售收入较低。
A、幼稚期 
B、成长期 
C、成熟期 
D、衰退期
答案：A
分析解释：在初创期(幼稚期)，创业公司的研究和开发费用较高，而大众对其产品尚缺乏全面了解，致使产 品市场需求狭小，销售收入较低，因此这些创业公司财务上可能不但没有盈利，反而出现较大亏损。
止损限额适用的时期为()。Ⅰ.一日Ⅱ.一周Ⅲ.一个月Ⅳ.一年
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：止损限额是指所允许的最大损失额。通常，当某个头寸的累计损失达到或接近止损限额时，就 必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。止损限额适用于一日、一周或一个月等一段时间内的累计损失。
某公司年末会计报表上部分数据为：流动负债80万元，流动比率为3，速动比率为1.6，营业成本150万元，年初存货为60万元，则本年度存货周转率为（）次。
A、1.60
B、2.50
C、3.03
D、1.74
答案：D
分析解释：流动资产＝流动负债×流动比率＝80×3＝240（万元），速动资产＝流动负债×速动比率＝80×1.6＝128（万元），年末存货＝流动资产－速动资产＝240－128＝112（万元）
下列关于行业幼稚期的说法，正确的有（）。Ⅰ.这一阶段的企业投资显现“高风险、低收益”Ⅱ.这一阶段，投资于该行业的公司数量较少Ⅲ.处于幼稚期的行业更适合于风险投资者和创业投资者Ⅳ.处于幼稚期的行业更适合于稳健的投资者
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：处于幼稚期的企业，由于较高的产品成本和价格与较小的市场需求之间的矛盾使得创业公司面临很大的市场风险，而且还可能因财务困难而引发破产风险。因此，这类企业更适合投机者和创业投资者。
商业银行向个人发放的用于建造各类型住房的贷款是( )。
A、个人经营贷款
B、个人消费贷款
C、个人住房贷款
D、个人住房装修贷款
答案：C
分析解释：个人住房贷款是个人贷款最主要的组成部分，是指向借款人发放的用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款，主要包括个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款及个人住房组合贷款等。
根据《物权法》的规定，下列关于抵押的说法，正确的是( )。
A、抵押的设定仅限于债务人自己的财产，第三人的财产不得设定抵押
B、作为抵押物的财产既可以是动产，也可以是不动产
C、荒地等土地承包经营权不得抵押
D、被抵押的财产可以不转移占有，也可以转移占有
答案：B
分析解释：抵押权的设定不限于债务人的财产，A选项错误。《物权法》规定荒地等土地承包经营权可以作为抵押物，C选项错误。以抵押方式设定的担保方式最突出的特点在于不转移财产的占有，D选项错误。
近期传言某银行支行因为一笔违规批贷可能导致重大损失，记者王某找到他在该支行的一位朋友张某欲进行采访。这种情况下( )。
A、张某本着诚实信用的原则，有责任对王某将他所知道的情况实话实说
B、张某本着维护所在机构的形象和声誉的原则，应对该传言断然否认
C、如果王某答应不对外宣传，张某就可以将他所知道的情况告诉王某
D、张某不应擅自代表所在机构接受新闻媒体采访
答案：D
分析解释：银行业从业人员应当遵循所在机构关于接受媒体采访的规定，不擅自代表所在机构接受新闻媒体采访或擅自代表所在机构对外发布信息。任何不慎重的言论都可能影响银行声誉，给银行带来声誉风险。
下列固定收益证券中，风险最低的是()。
A、公司债券
B、企业债券
C、短期国库券
D、商业票据
答案：C
分析解释：国库券是国家财政当局为弥补国库收支不平衡而发行的一种政府债券契约。国库券的债务人是IN家，其还款保证是国家财政收入，所以它几乎不存在信用违约风险，是金融市场风险最小的信用工具。
为了弥补客户临时性资金短缺，一般商业银行的理财业务人员会建议客户开立()。
A、信用卡账户
B、扣款账户
C、定期存款账户
D、交易账户
答案：A
分析解释：为了控制费用与投资储蓄，银行业从业人员应该建议客户在银行开设三种类型的账户：①定期投资账户;②扣款账户;③信用卡账户。信用卡可以通过现金透支或刷卡透支满足客户临时性的资金需要。
根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》，下列表述中错误的是()。
A、商业银行应当制定并落实内部监督和独立审核措施
B、商业银行个人理财业务内部调查监督的重点为是否存在错误销售和不当销售情况
C、商业银行接受客户委托进行资产管理，应与客户签订合同，并至少每两年重新确认一次
D、除法律法规另有规定，或经客户书面同意外，商业银行不得向第三方提供客户的资料与交易记录
答案：C
分析解释：C选项应改为：商业银行接受客户委托进行投资操作和资产管理等业务活动，应与客户签订合同，确保获得客户的充分授权。商业银行应妥善保管相关合同和各类授权文件，并至少每年重新确认一次。
下列关于抵押物估价的一般做法的说法，正确的有()。
A、可由银行自行评估
B、可由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值
C、可委托具有评估资格的中介机构给予评估
D、可由抵押人自行评估
E、可由债务人自行评估
答案：["A","B","C"]
分析解释：我国的法律未就抵押物估价问题作出具体规定，一般的做法是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估，D、E 两项错误。故选 ABC。
下列属于夫妻一方个人财产的有（ ）。
A、一方的婚前财产
B、一方专用的生活用品
C、一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用
D、一方赌博所借债务
E、遗嘱或赠与合同中确定只归夫妻一方所有的财产
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：夫妻一方个人财产：一方的婚前财产；一方专用的生活用品；一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用；遗嘱或赠与合同中确定只归夫妻一方所有的财产；其他应当归一方的财产。
中国人民银行和银监会同时拥有对银行业金融机构的检查监督权，并不会导致对银行业金融机枸的双重检查和双重处罚。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：中国人民银行和银监会同时拥有对银行业金融机构的检查监督权，并不会导致对银行业金融机构的双重检查和双重处罚。这是由于两者的监管侧重点备有不同，并且两者的划分在现实操作中非常清晰。
下列关于商业银行“三性四自”的经营原则，说法错误的是( )。
A、“三性”即安全性、流动性、效益性
B、商业银行“三性”中，安全性劣后于效益性、流动性，而效益性叉优先于流动性
C、“四自”即自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束
D、商业银行须全部承受其自主经营的后果，即自负盈亏
答案：B
分析解释：商业银行经营的“三性”原则紧密关联，相互依存，但商业银行作为吸收存款的金融机构，因其负债经营的性质，所以商业银行“三性”中，效益性劣后于安全性、流动性，而安全性叉优先于流动性。
通过账户间划拨和转移，可以最大限度地节约现钞使用和降低流通成本，加快结算过程和货币资本的周转。( )
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：商业银行为客户办理支付、结算等业务时，主要方式是账户间划拨和转移，从而最大限度地节约现钞使用和降低流通成本，加快结算过程和货币资本的周转，为社会化大生产的顺利进行提供有利条件。
若A和B两种债券现在均以1000美元面值出售，都付年息120美元，A债券5年到期，B债券6年到期，如果两种债券的到期收益率从12%变为10%，下列表述正确的是( )。
A、两种债券价格都会下降.B债券下降较多
B、两种债券价格都会上涨，B债券上涨较多
C、两种债券价格都会下降，A债券下降较多
D、两种债券价格都会上涨，A债券下降较多
答案：B
分析解释：一般来说，债券价格与到期收益率成反比，且期限长的债券对到期收益率的变化更为敏感。结合题中信息可知，当到期收益率从12%下降到10%时，两种债券价格都会上升，且B债券价格上升较多
下列属于个人理财业务对商业银行积极作用的有( )。
A、商业银行个人理财业务的实质是商业银行现代服务方式，有利于提高客户的忠诚度，吸引高端客户，改善商业银行的客户结构
B、能够改善商业银行的资产负债结构，有效节约资本，使之满足资本充足率等监管要求
C、由各种产品组合而成的理财计划使各类金融业务之间的关系更为密切，为商业银行向多元化、全能化方向发展奠定基础
D、有利于充分发挥商业银行现有的渠道和客户优势，拓展商业银行的创新发展空间
E、可以增加商业银行资产业务收入来源，提高银行的盈利水平
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：E项，理财业务作为金融机构中间业务的重头戏之一，它的快速稳健发展是促使各国银行业及跨国银行非利息收入比重提高的主要因素，理财业务不是商业银行的资产业务，而是商业银行的中间业务。
根据《商业银行风险监管核心指标》，商业银行操作风险损失收入比，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比，不得超过()。
A、0.25%
B、2.25%
C、3.25%
D、1.25%
答案：A
分析解释：本题考查操作风险。根据《商业银行风险监管核心指标》，商业银行操作风险损失收入比，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比，不得超过0.25%。参见教材P41。
根据《个人贷款管理暂行办法》规定，贷款人应加强对贷款的发放管理，遵循\_\_\_\_分离的原则，设立\_\_\_\_放款管理部门或岗位，负责落实放款条件，发放满足约定条件的个人贷款。（）
A、审贷与放贷;最高
B、审贷与放贷;独立
C、调査与审核;最高
D、调査与审核，独立
答案：B
分析解释：贷款人应加强对贷款的发放管理，遵循审贷与放贷分离的原则，设立独立的放款管理部门或岗位，落实放款条件，发放满足约定条件的个人贷款。借款合同生效后，贷款人应按合同约定及时发放贷款。
对国家助学贷款而言，学费和住宿费贷款，银行应当采用()方式，向借款人交易对象(即借款人所在学校)支付，按学年(期)发放，直接划入借款人所在学校在贷款银行开立的账户上。
A、 借款人受托支付
B、 借款人委托支付
C、 贷款人受托支付
D、 贷款人委托支付
答案：C
分析解释：对国家助学贷款而言，学费和住宿费贷款，银行应当采用贷款人受托支付方式，向借款人交易对象(即借款人所在学校)支付，按学年(期)发放，直接划入借款人所在学校在贷款银行开立的账户上。
押品应重点审查下列内容（ ）。
A、抵质押人的权属资格
B、抵质押权设立的合规性
C、抵质押权设立的有效性
D、押品价值的足值性
E、其他
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：押品应重点审查下列内容.（1）抵质押人的权属资格；（2）抵质押权设立的合规性；（3）抵质押权设立的有效性；（4）押品价值的足值型；（5）其他 。本题考查的重点.押品风险控制措施
企业持有的可供出售金融资产公允价值发生的增减变动额应当确认为直接计入所有者权益的利得和损失。()
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益(其他综合收益)，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
事项(1)中，甲公司是否需要缴纳增值税?如果需要，简要说明理由并计算销项税额;如果不需要，简要说明理由。
答案：A
分析解释：甲公司需要缴纳增值税。根据规定，将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人的，视同销售货物，缴纳增值税。销项税额=58.5÷(1+17%)×17%=8.5(万元)。
甲企业是增值税一般纳税人，向乙商场销售服装1000件，每件不合税价格为80元。由于乙商场购买量大，甲企业按原价7折优惠销售，乙商场付款后，甲企业为乙商场开具的发票上“金额”栏分别注明了销售额和折扣额，则甲企业此项业务的增值税销项税额是()元。
A、8136.75
B、9520
C、11623.94
D、13600
答案：B
分析解释：(1)纳税人采取折扣方式销售货物，销售额和折扣额在同一张发票上“金额”栏分别注明的，按折扣后的销售额征收增值税;(2)销项税额=1000×80×70%×17%=9520(元)。
根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，不属于合伙企业应当解散的情形是()。
A、合伙人因决策失误给合伙企业造成重大损失
B、合伙企业被依法吊销营业执照
C、合伙企业的合伙人已不具备法定人数满30天
D、合伙协议约定的合伙目的无法实现
答案：A
分析解释：选项A：合伙人因故意或者重大过失给合伙企业造成损失.可以对该合伙人进行除名，但不一定导致合伙企业的解散(例如4个合伙人设立合伙企业.某一个合伙人被除名，谈不上合伙企业的解散)。
在应收账款保理中，从风险角度看，有追索权的保理相对于无追索权的保理对供应商更有利，对保理商更不利。
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：有追索权保理指供应商将债权转让给保理商，供应商向保理商融通货币资金后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商要求偿还预付的货币资金，所以对保理商有利，而对供应商不利。
为了简化股票的发行手续，降低发行成本，股票发行应采取( )方式。
A、溢价发行
B、平价发行
C、公开间接发行
D、非公开直接发行
答案：D
分析解释：股票发行方式有公开间接发行和非公开直接发行两种。前者尽管发行范围广、对象多、变现性强、流通性好，但发行审批手续复杂严格，发行成本高。采用非公开直接发行可避免公开间接发行的不足。
在应收账款保理中，从风险角度看，有追索权的保理相对于无追索权的保理对供应商更有利，对保理商更不利。()
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：有追索权保理指供应商将债权转让给保理商，供应商向保理商融通货币资金后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商要求偿还预付的货币资金，所以对保理商有利，而对供应商不利。
在运用比较分析法时，应注意的问题有()。
A、计算口径一致性
B、剔除偶发性项目的影响
C、衡量标准的科学性
D、运用例外原则
答案：["A","B","D"]
分析解释：比较分析法，是指对两个或两个以上的可比数据进行对比，找出企业财务状况、经营成果中的差异与问题。因此，运用比较分析法时，不需要再考虑选择衡量标准，选项C是比率分析法应注意的问题。
商业银行对合规管理职能的有关事项作出规定，包括( )。
A、合规管理部门的功能和职责
B、合规管理部门的权限
C、合规负责人的合规管理职责
D、保证合规负责人和合规管理部门独立性的各项措施
E、合规风险管理部门与内部控制都门、内部联络部门等其他部门之间的协作关系
答案：["A","B","D"]
分析解释：除ABCD四项外，商业银行对合规管理职能的有关事项的规定还包括：①合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门等其他部门之间的协作关系;②设立业务条线和分支机构合规管理部门的原则。
以下关于互联网金融的特征的表述，错误的是( )。
A、成本低、效率高
B、以客户为中心，尊重客户体验
C、促进金融业务综合化，为综合化经营助力
D、风险单一化，从而降低风险
答案：D
分析解释：D项，互联网金融的特征应该是风险复杂化，网络风险将难以掌控。因为网络金融带来的风险是多方面的，这将给政府、金融机构、客户个人带来风险防控的困扰，从而造成互联网金融风险的复杂化。
因为项目融资具有不同于一般固定资产投资项目的风险特征，因此需要采取一些更有针对性的措施，具体包括( )。
A、不能采取银团贷款方式
B、加强项目收入账户管理
C、明确识别、评估、管理项目建设期的风险
D、明确识别、评估、管理项目经营期的风险
E、明确和增加保证商业银行相关权益的措施
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：A项，针对项目融资金额较大、期限较长、风险较大的特点，为防止盲目降低贷款条件、恶性竞争，有效分散风险，要求在多个商业银行为同一项目提供贷款的情况下，原则上应当采取银团贷款方式。
下列不属于商业银行中间业务的是( )。
A、同业存放
B、结算业务
C、代理业务
D、保管箱业务
答案：A
分析解释：中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收人的业务，包括支付结算业务、代理业务、托管业务(如保管箱业务)、咨询顾问业务等。A项，同业存放属于商业银行的负债业务。
所有待执行合同均为亏损合同。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：待执行合同是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行了同等义务的合同;亏损合同是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同，故不是所有待执行合同均为亏损合同。
商业银行的各类负债业务中，最核心的业务是（ ）。
A、同业拆入业务
B、资金业务
C、存款业务
D、债券业务
答案：C
分析解释：在各类负债业务中，存款是最核心的业务。同业存放、同业拆入、向人民银行借款及债券融资也是重要的资金来源渠道，应付款项、或有负债等其他负债在商业银行资金来源中保持一定的规模和占比。
现场检查是法律赋予监管的重要职责，与非现场监管、行政处罚共同构成了中国银行业的主要监管方法。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：现场检查是监管人员发现核实问题的有效手段，不仅是有效银行监管不可或缺的关键环节，也是法律赋予监管者的重要职责。现场检查与市场准入、非现场监管共同构成了银行业监管的“三驾马车”。
（ ）是借鉴资产证券化模式，通过收益权转让和现金流分层结构设计，提前变现部分信贷资产的可回收价值。
A、衍生品交易业务
B、信贷资产收益权转让
C、发行资本补充工具
D、信贷资产证券化
答案：A
分析解释：信贷资产收益权转让是借鉴资产证券化模式。通过收益权转让和现金流分层结构设计，提前变现部分信贷资产的可回收价值。信贷资产收益权转让应当遵守“报备办法、报告产品和登记交易”的要求。
如果何先生没有后期投入，则儿子的大学费用缺口为（ ）元。
A、58719. 72
B、60677. 53
C、65439. 84
D、68412. 96
答案：B
分析解释：11年后教育启动资金的终值为：12000×(1+IO%)”=34237. 40(元)，则大学费用缺口为：94914. 93 - 34237. 40 =60677. 53(元)。
保险合同的特征包括（ ）。
A、保险合同是无偿合同
B、保险合同是保障合同
C、保险合同是单务合同
D、保险合同是附合合同
E、保险合同是射幸合同
答案：["B","D","E"]
分析解释：保险合同具有一些特有的法律特征：①保险合同是有偿合同;②保险合同是保障合同;③保险合同是有条件的双务合同;④保险合同是附合合同;⑤保险合同是射幸合同;⑥保险合同是最大诚信合同。
下列属于信用保险业务种类的有( ）。
A、投资保险
B、忠诚保证保险
C、合同保证保险
D、农业保险
E、出口信用保险
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：信用保险是以各种信用行为为保险标的的保险，主要业务种类包括：商业信用保险、出口信用保险、合同保证保险、产品保证保险、忠诚保证保险、投资保险等。 D项，农业保险属于财产损失保险。
( ）属于理财支出。
A、捐款
B、信用卡还款
C、贷款投资资产和项目的利息支出
D、保障保费支出
E、投资理财咨询支出
答案：["C","D","E"]
分析解释：理财支出，包括因为投资或理财活动的相关支出，如贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出等。A项属于家庭支出中的其他支出; B项属于家庭支出中的家庭生活支出。
个人汽车贷款的贷款额度是根据借款人所购汽车价格确定的，其中新车的价格是指（）。
A、汽车实际成交价格与贷款银行认可的评估价格中的低者
B、汽车实际成交价格
C、贷款银行认可的评估价格
D、汽车实际成交价格与汽车生产商公布价格中的低者
答案：D
分析解释：汽车价格，对于新车是指汽车实际成交价格与汽车生产商公布价格中的低者;对于二手车是指汽车实际成交价格与贷款银行认可的评估价格中的低者。上述成交价格均不得含有各类附加税费及保费等。
核保是指核实保证人提供的保证（ ）。
A、是在自愿基础上达成
B、是保证人真实意思的表示
C、价值充足
D、稳定连续
E、信誉度高
答案：["A","B"]
分析解释：为了防范保证贷款的风险，商业银行需要核实保证。核实保证简称“核保”，是指去核实保证人提供的保证是在自愿原则的基础上达成的，是保证人真实意思的表示。强制提供的保证，保证合同无效。
关于保证合同的形式，下列表述正确的是（ ）。
A、一般以口头形式订立
B、不可以以主合同担保条款的形式存在
C、可以单独订立书面合同
D、具有担保性质的信函、传真不属于保证合同
答案：C
分析解释：保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《担保法》的规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。
全部投资现金流量表、自有资金现金流量表可从正面直接回答项目今后偿还银行贷款的能力。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：全部投资现金流量表假设项目全部资金都是自有的，而自有资金现金流量表是从项目投资者的角度分析项目的盈利能力，这两张报表所计算的指标均不能从正面直接回答项目今后偿还银行贷款的能力。
勘察设计咨询费用属于项目总投资中的（ ）。
A、预备费
B、工程费用
C、工程其他费用
D、流动资金
答案：C
分析解释：工程其他费用包括土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察设计咨询费、职工培训费、供电供水费、施工机构转移费及其他必须由项目承担的建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用。
（ ）通过计算资产的周转速度来反映公司控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。
A、杠杆比率
B、效率比率
C、偿债能力比率
D、盈利比率
答案：B
分析解释：效率比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。效率比率主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数等。
在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，可以通过（ ）查阅借款人的不良记录，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。
A、中国银行业监督管理委员会客户风险统计系统
B、中国人民银行企业征信系统
C、中国银行业协会企业征信系统
D、中国税务总局企业纳税信用等级查询系统
答案：B
分析解释：在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，应分析借款人信誉这一重要的非财务因素。其中，借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。
下列哪项不属于清晰的声誉风险管理流程的内容?（ ）
A、外部审计
B、监测和报告
C、声誉风险评估
D、声誉风险识别
答案：A
分析解释：商业银行应当建立清晰的声誉风险管理流程，用来一致、持久地识别、评估和监测每一个可能影响声誉的风险因素。清晰的声誉风险管理流程包括：①声誉风险识别;②声誉风险评估;③监测和报告。
企业委托加工一批非金银首饰的应税消费品，收回后直接用于销售。不考虑其他因素。下列各项中，应当计入收回物资的加工成本的有（ ）
A、委托加工耗用原材料的实际成本
B、收回委托加工时支付的运杂费
C、支付给受托方的由其代收代缴的消费税
D、支付的加工费
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：委托外单位加工完成的存货，收回后直接用于销售的，以实际耗用的原材料或半成品、加工费、运输费、装卸费等费用以及按规定应计入成本的税金，作为实际成本。选项A、B、C和D均符合题意。
2018年1月1日，甲公司欠A银行贷款5 000万元(含利息1 000万元)，甲公司因财务困难无力还款，故与A银行达成债务重组协议。根据协议约定甲公司应立即清偿贷款本金2 000万元，A银行豁免甲公司贷款利息的50%，剩余本金及利息于6个月后清偿，此期间免收利息。同时协议约定，如果甲公司当年实现盈利，则应按3%收取此期间利息。甲公司估计当年实现盈利的概率为30%。则甲公司应确认的债务重组利得为（ ）万元。
A、445
B、500
C、1 945
D、2 000
答案：B
分析解释：因甲公司估计当年实现盈利的概率为30%，不是很可能导致该部分经济利益流出企业，因此不满足预计负债的确认条件，所以甲公司应确认的债务重组利得=1 000×50%=500(万元)。
2007年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为1000万元(不含增值税)，分5次 于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为800万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，甲公司2007 年1月1日应确认的销售商品收入金额为（ ）(四舍五入取整数)
A、800万元
B、842万元
C、1000万元
D、1170万元
答案：B
分析解释：2007年初应确认的销售商品收入额=200÷(1+6%)+200÷(1+6%)2++200÷(1+6%)3++200÷(1+6%)4++200÷(1+6%)5≈842(万元)。
某企业2017年度预计生产某产品1000件，单位产品耗用材料15千克，该材料期初存量为1000千克，预计期末存量为3000千克，则全年预计采购量为（ ）千克。
A、18000
B、16000
C、15000
D、17000
答案：D
分析解释：生产需用量=预计生产量×单位产品材料耗用量=1000×15=15000(千克)，预计采购量=生产需用量+期末存量-期初存量=15000+3000-1000=17000(千克)。
在企业生产经营过程中，存货管理的目标包括（ ）。
A、适应市场变化
B、维持连续生产
C、降低储存成本
D、维持均衡生产
答案：["A","B","D"]
分析解释：存货的存在会增加储存成本。存货管理的目标包括：(1)保证生产正常进行;(2)有利于销售;(3)便于维持均衡生产，降低产品成本;(4)降低存货取得成本;(5)防止意外事件的发生。
应收账款保理中，从风险角度看，有追索权的保理相对于无追索权的保理对供应商更有利，对保理商更不利。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：有追索权保理指供应商将债权转让给保理商，供应商向保理商融通货币资金后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商要求偿还预付的货币资金，所以对保理商有利，而对供应商不利。
企业采用严格的信用标准，虽然会增加应收账款的机会成本，但能扩大商品销售额，从而给企业带来更多的收益。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：如果企业执行的信用标准过于严格，可能会降低对符合可接受信用风险标准客户的赊销额，因此会限制企业的销售机会，会减少商品销售额，从而减少应收账款的机会成本。所以本题的说法是错误的。
下列关于量本利分析基本假设的表述中，不正确的是（ ）。
A、产销平衡
B、产品产销结构稳定
C、销售收入与业务量呈完全线性关系
D、总成本由营业成本和期间费用两部分组成
答案：D
分析解释：量本利分析主要基于以下四个假设前提：(1)总成本由固定成本和变动成本两部分组成;(2)销售收入与业务量呈完全线性关系;(3)产销平衡;(4)产品产销结构稳定。所以选项D不正确。
某上市公司职业经理人在任职期间不断提高在职消费，损害股东利益。这一现象所揭示的公司制企业的缺点主要是（ ）。
A、产权问题
B、激励问题
C、代理问题
D、责任分配问题
答案：C
分析解释：公司制企业的缺点包括：组建公司的成本高;存在代理问题;双重课税。代理问题指的是所有者和经营者分开后，所有者成为委托人，经营者成为代理人，代理人可能为了自身利益而伤害委托人利益。
企业在使用净现值法进行投资项目的决策过程中，下列指标中可以作为折现率的是（ ）。
A、总资产报酬率
B、债务资本成本
C、净资产收益率
D、加权平均资本成本
答案：D
分析解释：在计算净现值时，确定贴现率的参考标准可以是：(1)以市场利率为标准;(2)以投资者希望获得的预期最低投资报酬率为标准;(3)以企业平均资本成本率为标准。所以本题的答案为选项D。
根据企业所得税法规定，居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益为企业的免税收入，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足（ ）个月取得的投资收益。
A、6
B、1
C、12
D、24
答案：C
分析解释：根据企业所得税法规定，居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益为企业的免税收入，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
居民企业甲公司为国家重点扶持的高新技术企业，2017年度境内应纳税所得额1000万元。来源于M国的应纳税所得额300万元，已在M国缴纳企业所得税税额60万元。甲企业2017年度应缴纳企业所得税为（ ）万元。
A、147.25
B、150
C、246.25
D、250
答案：B
分析解释：(1)境外所得抵免限额=300×15%=45(万元)，小于在境外已缴纳的所得税税额60万元，不需要在我国补税;(2)在我国应缴纳的企业所得税=1000×15%=150(万元)。
甲企业是增值税一般纳税人，向乙商场销售服装1000件，每件不含税价格为80元。由于乙商场购买量大，甲企业按原价7折优惠销售，乙商场付款后，甲企业为乙商场开具的发票上“金额”栏分别注明了销售额和折扣额，则甲企业此项业务的增值税销项税额是（ ）元。
A、8136.75
B、9520
C、11623.94
D、13600
答案：B
分析解释：(1)纳税人采取折扣方式销售货物，销售额和折扣额在同一张发票上“金额”栏分别注明的，按折扣后的销售额征收增值税;(2)销项税额=1000×80×70%×17%=9520(元)。
萝卜公司为上市公司，该公司于2013年发行一5年期公司债券，自2014年开始，该公司经营管理出现较大问题，导致2014、2015、2016、2017连续四年亏损，关于该公司股票和债券暂停及终止上市的说法中正确的有（ ）。
A、该公司股票应于2015年暂停上市
B、该公司股票应于2017年终止上市
C、该公司债券应于2015年暂停上市
D、该公司债券应于2017年终止上市
答案：["B","C"]
分析解释：公司连续2年连续亏损时，公司债券暂停上市，所以债券应当在2015年暂停上市。公司最近3年连续亏损，在其后1年度内未能恢复盈利的，股票终止上市，所以股票应当在2017年终止上市。
甲股份有限公司在设立期间，发起人向社会公开募集股份。认股人蒋某在填写了认股书后并未如期缴纳股款，为保证公司顺利设立，发起人未经催缴即对蒋某认购的股份另行募集，该募集行为有效。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：本题考核股份有限公司的设立。股份有限公司的认股人未按期缴纳所认股份的股款，经公司发起人催缴后在合理期间内仍未缴纳，公司发起人对该股份另行募集的，人民法院应当认定该募集行为有效。
本案例中，谁是被保证人?简要说明理由。
答案：A
分析解释：出票人食品厂为被保证人。根据规定，未记载被保证人的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人，未承兑的汇票，出票人为被保证人。在本题中，见票即付的汇票，无需承兑，出票人食品厂为被保证人。