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甲公司与乙公司订立的买卖合同约定：甲公司向乙公司购买西服价款总值为9万元，甲公司于8月1日前向乙公司预先支付货款6万元，余款于10月15日在乙公司交付西服后2日内一次付清。甲公司以资金周转困难为由，未按合同约定预先支付货款6万元。10月15日，甲公司要求乙公司交付西服。根据合同法律制度的规定，乙公司可以行使的权利是( )。
A、同时履行抗辩权
B、先履行抗辩权
C、不安抗辩权
D、撤销权
答案：B
分析解释：先履行抗辩权，是指合同当事人互负债务，有先后履行顺序，先履行一方未履行的，后履行一方有权拒绝其相应的履行要求。本题中甲公司未按合同约定于8月1日前支付6万元货款，作为后履行一方的乙公司有权拒绝甲公司要求其履行交付西服的要求。[知识点]双务合同履行中的抗辩权
根据《公司法》规定，股东可以请求法院宣告股东会决议无效的理由是( )。
A、股东会的召集程序违反法律、行政法规
B、股东会的表决方式违反法律、行政法规
C、股东会的决议内容违反法律、行政法规
D、股东会的决议内容违反公司章程
答案：C
分析解释：公司股东会或者股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的无效。股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起60日内,请求人民法院撤销。[知识点]决议无效与撤销之诉
根据耕地占用税相关制度的规定，以下说法正确的有（）。
A、依照规定免征或者减征耕地占用税后，纳税人改变原占地用途，不再属于免征或者减征耕地占用税情形的，应当按照当地适用税额补缴耕地占用税
B、建设直接为农业生产服务的生产设施占用耕地的不征耕地占用税
C、纳税人临时占用耕地可不缴纳耕地占用税
D、农民占用耕地建房免征耕地占用税
答案：A,B
分析解释：AB选项符合耕地占用税管理规定。C选项错误，纳税人临时占用耕地，应按照规定缴纳耕地占用税，在批准临时占用耕地期限内将所占耕地恢复原状的，全部退还缴纳的耕地占用税。D选项错误，农民占用耕地建房，按当地适用税额减半征收耕地占用税。【知识点：税收优惠和征收管理】
税务行政规章对经营活动中违法行为，没有违法所得的，设定的罚款不得超过（）元。
A、2000
B、5000
C、10000
D、20000
答案：C
分析解释：税务行政规章对非经营活动中的违法行为设定罚款不得超过1000元；对经营活动中的违法行为，有违法所得的，设定罚款不得超过违法所得的3倍，且最高不得超过3万元，没有违法所得的，设定罚款不得超过1万元；超过限额的，应当报国务院批准。【知识点：税务行政处罚的设定】
某企业地处市区，2017年5月被税务机关查补增值税55000元、消费税15000元、所得税40000元；还被加收滞纳金3000元、被处罚款60000元。该企业应补缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加（ ）元。
A、6000
B、8400
C、9600
D、12000
答案：B
分析解释：城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加以增值税、消费税税额为计税依据，指的是"两税"实际缴纳税额，不包括加收的滞纳金和罚款。该企业应补缴城市维护建设税及教育费附加=(55000+15000)×(7%+3%+2%)=8400（元）【知识点：应纳税额的计算】
根据《合伙企业法》的规定，下列关于普通合伙企业的设立说法正确的是( )。
A、上市公司可以成为普通合伙人
B、必须有2个以上完全民事行为能力的自然人为合伙人
C、合伙人必须签订书面合伙协议
D、合伙人以劳务出资的,需要得到其他合伙人的一致同意
答案：C
分析解释：上市公司不得成为普通合伙人。所以选项A错误。普通合伙企业必须有2个以上合伙人。合伙人为自然人的，应当具有完全民事行为能力。选项B将合伙人都限定为自然人的说法错误。普通合伙人以劳务出资并不需要其他合伙人的一致同意。所以选项D错误。[知识点]设立合伙企业的条件
下列有关法人特征的说法中，正确的是( )。
A、法人的财产属于法人出资人共有
B、法人民事权利能力受法人财产范围制约
C、法人独立承担民事责任
D、法人的人格与其创立人的人格不能分离
答案：C
分析解释：法人的财产属于法人所有。所以选项A错误。法人的民事权利能力范围，以其目的事业为限，原则上由法人章程或设立目的决定，而不是受财产范围制约。所以选项B错误。法人的人格与其创立人和成员的人格是分离的，法人具有独立的人格。所以选项D错误。[知识点]法人的概念和特征
某公司为增值税一般纳税人，2017年1月4 日购入一项无形资产，取得的增值税专用发票注明价款为880万元，增值税税额为52.8万元。该项无形资产预计使用年限为5年，按直线法进行摊销，预计净残值为零。下列关于该项无形资产的会计处理正确的有（ ）。
A、2017年1月4 日取得该项无形资产的成本为880万元
B、该项无形资产自2017年2月起开始摊销
C、该项无形资产的应计摊销额为932.8万元
D、2017年12月31 日，该项无形资产的累计摊销额为176万元
答案：A,D
分析解释：选项A、C，该公司为增值税一般纳税人，增值税税额不计入无形资产成本，该项无形资产的成本为880万元，应计摊销额为880万元；选项B、D，当月增加的无形资产当月开始摊销，该项无形资产应从2017年1月开始摊销，2017年的摊销额=880÷5＝176（万元）。
根据资料（1），下列各项处理中正确的是（ ）。A 公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。A 公司2019 年 6 月 发生如下交易或事项： （1）13 日，A 公司采用托收承付方式向乙公司销售商品一批，增值税专用发票 上注明售价为 100 万元，增值税税额为 13 万元，该批商品成本为 50 万元。双方签订 合同时，A 公司已知乙公司资金周转暂时发生困难，但为了减少库存商品积压，仍将 商品发出并办妥托收手续，同时纳税义务已发生。该项销售业务属于在某一时点履行的履约义务。（2）17 日，A 公司对以租赁方式租入的使用权资产进行改良，发生改良支出10万元，以银行存款支付。（3）21 日，A 公司向丙企业销售商品一批，开出的增值税专用发票上注明的售 价为60 万元，增值税税额为7.8 万元，该批商品的成本为30 万元。商品已发出，货 款尚未收到。该项销售业务属于在某一时点履行的履约义务。（4）27 日，A 公司销售商品领用一批单独计价的包装物，成本为5 万元，增值 税专用发票上注明销售收入为7 万元，增值税税额为0.91 万元，款项已存入银行。 该项销售业务属于在某一时点履行的履约义务。（5）30 日，A 公司车间管理部门使用的固定资产发生日常修理费用3 万元，计 提折旧5 万元。销售商品发生的售后商品维修费11 万元，专设销售机构机器设备折 旧 7 万元，销售人员薪酬 10 万元，产生汇兑收益 2 万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中金额单位用万元表示）
A、主营业务成本 50 万元
B、主营业务收入 100 万元
C、发出商品 50 万元
D、应收账款 113 万元
答案：C
分析解释：（1）A 公司销售时已知乙公司资金周转暂时发生困难，向客户转让商 品的对价未达到“很可能收回”的收入确认条件。在发出商品时，A 公司不应确认 收入。分录如下：借：发出商品 50贷：库存商品 50借：应收账款 13贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 13
某企业6 月份赊购10 000 元办公用品 交付使用，预付第三季度办公用房租金 45 000 元，支付第二季度短期借款利息 6 000 元，其中 4 月至 5 月已累计计提利 息 4 000 元，不考虑其他因素，该企业 6 月份应确认的期间费用为（ ）元。
A、10 000
B、6 000
C、12 000
D、55 000
答案：C
分析解释：该企业6 月份应确认的期间费 用＝10 000（管理费用）＋（6 000 – 4 000）（财务费用）＝ 12 000（元）。预 付第三季度办公用房租金 45 000 元，分别在 7、8、9 月分摊管理费用 15 000 元， 不影响 6 月份的期间费用。
下列各项中，不影响营业利润的是 （ ）。
A、管理用固定资产的折旧额
B、管理用固定资产毁损净损失
C、企业当期计提的存货跌价准备
D、期末现金盘亏无法查明原因
答案：B
分析解释：选项 A，管理用固定资产折旧额记入“管理费用”科目，影响营业利润； 选项 B，固定资产毁损净损失记入“营业外支出”科目，不影响营业利润；选 项 C，计提存货跌价准备计入资产减值损失，影响营业利润；选项 D，无法查明原因的现金盘亏计入管理费用，影响营业利润。
商业银行在监测客户风险时，偿债能力的指标通常包括（）
A、存货周转率
B、资产负债率
C、速动比率
D、利息保障倍数
E、营运资金
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：商业银行在嗡测客户风除时，其偿债能力的指标通常包括营运资金、流动比率、速动比率、现金比率等短期偿债能力和利息保障倍数、债务本息偿还保障倍数、资产负债率、净资产负债率、有息负债的息税盈利、现金支付能力等长期偿债能力指标。A选项属哥二|评价客户的营运能力的指标
下列选项中，不属于良好的公司治理应具备的特征的是（）
A、公司内部有效的制衡关系和清晰的职责边界
B、完善的内部控制和风险管理体系
C、与股东价值相挂钩的有效监督考核机制
D、良好的外部条件
答案：D
分析解释：除了A、B、C三项外，良好的公司治理应具备的特征还包括两点：一是科学的激励约束机制;二是先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供有力支撑。在上述对自身公司治理的要求之外，良好的外部环境被普遍作为促进稳健公司治理的必要条件。故选D
将商业银行的（）和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。
A、经营能力
B、赢利能力
C、企业社会责任
D、战略发展计划
答案：C
分析解释：将商业银行的企业社会责任和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的另一个重要层面。商业银行应当不仅在其内部广泛传播价值理念，也应当将这种价值观延续到其合作伙伴、客户和供应商/服务商，并在整个经济和社会环境中，树立富有责任感并值得信赖的机构形象
几年前，万事达卡国际组织曾宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”，包括万事达、维萨等机构在内的4000多万张信用卡用户的银行资料被盗取。这种风险（）引发的风险。
A、人员因素
B、系统缺陷
C、内部流程
D、外部事件
答案：D
分析解释：外部事件包括由于外部人员故意欺诈、骗取或盗用银行资产(资金)及违反法律而对商业银行的客户、员工、财务资源或声誉可能或者已经造成负面影响的事件。黑客属于商业银行外部人员，侵入内部系统作案，对商业银行的客户等资源造成了严重的负面影响.因此属于外部事件引发的风险
关于辛某所担任的总经理职位，下列说法中正确的有（ ）。
A、担任甲公司总经理须经顾某的聘任
B、享有以甲公司名义对外签订合同的法定代表权
C、有权聘任甲公司的财务经理
D、有权拟订甲公司内部管理机构设置方案
E、有权提请聘任甲公司的副经理
答案：D,E
分析解释：有限责任公司的经理及财务负责人须由董事会决定聘任或解聘。所以选项 A、C 错误。公司的法定代表人才有权以公司名义对外签订合同，甲公司的法定代表人是顾某，不是辛某，因此，辛某不享有以公司名义对外签订合同的法定代表权。所以选项 B 错误。[知识点]公司组织机构
企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目取得的投资经营所得，享受企业所得税“三免三减半”优惠政策的起始时间是( )。
A、项目投资的当年
B、项目投资开始实现会计利润的当年
C、项目投资开始缴纳企业所得税的当年
D、项目投资获得第一笔经营收入的当年
答案：D
分析解释：本题考核企业所得税税收优惠政策。企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。【知识点：从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得】
某制药企业201×年取得销售收入2000万元，当年的广告费支出为700万元，则按照有关规定，该企业201×年在计算企业所得税时，对广告费支出进行的处理方法是( )。
A、只允许抵扣600万元，剩余的可以向以后纳税年度无限期结转
B、只允许抵扣300万元，剩余的可以向以后纳税年度结转，但最长不得超过5年
C、只允许抵扣500万元，剩余的可以向以后纳税年度无限期结转
D、只允许抵扣500万元，剩余的可以向以后纳税年度结转，但最长不得超过5年
答案：A
分析解释：自2016年1月1日起至2020年12月31日止，对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。【知识点：广告费和业务宣传费】
D公司是一家从手工作坊起家的企业，随着规模的扩大，公司的员工已经超过1 000人，但是公司只有总经理和部门经理两个层次的管理层。从纵向分工结构的角度，该公司的组织结构类型属于( )。
A、高长型组织结构
B、扁平型组织结构
C、职能制组织结构
D、创业制组织结构
答案：B
分析解释：纵向分工结构的基本类型包括高长型组织结构和扁平型组织结构。一般情况下，拥有3 000名员工的企业平均的管理层次一般为7个层次，如果为8个管理层次，则为高长型结构。该公司员工已经超过1 000人，管理层只有两个，所以属于扁平型组织结构。【知识点】纵向分工结构
华通公司是一家铁路建造企业。该公司把施工单位划分为轨道、桥梁、涵洞等若干项目组,每个项目组都包括从事技术、采购、运输、生产等活动的人员；每个人员都受项目组主管和所属职能部门主管的双重领导。下列各项中属于华通公司采用的组织结构的优点的是（）。
A、权力划分比较清晰
B、实现了各个部门之间的协作
C、容易协调管理者之间的关系
D、职能专家更加关注自身的业务范围
答案：B
分析解释：“该公司把施工单位划分为轨道、桥梁、涵洞等若干项目组,每个项目组都包括从事技术、采购、运输、生产等活动的人员；每个人员都受项目组主管和所属职能部门主管的双重领导”，这说明改公司采用的是矩阵制组织结构，选项B属于矩阵制组织结构的优点。【知识点】矩阵制组织结构
金力公司是国内一家风力发电设备制造企业。2015年，金力公司取得世界上最大的风力发电组制造商麦尔公司的叶轮生产外包项目，并从对方引进一整条先进的生产线，成为麦尔公司唯一的叶轮供应商。之后，金力公司通过引进麦尔公司的先进技术，不断提高产品性能和生产效率，并把引进的新技术移植到核心业务齿轮增速器的生产中，成为欧美国家相关企业的齿轮增速器供应商。作为新兴市场国家的本土企业，金力公司采用的战略类型是（）。
A、防御者战略
B、抗衡者战略
C、扩张者战略
D、躲闪者战略
答案：B
分析解释：“金力公司通过引进麦尔公司的先进技术，不断提高产品性能和生产效率，并把引进的新技术移植到核心业务齿轮增速器的生产中，成为欧美国家相关企业的齿轮增速器供应商”，属于找到一个定位明确又易于防守的市场，因此属于抗衡者战略，选项B正确。【知识点】新兴市场的企业战略
乙公司是一家汽车生产厂商，该公司在生产过程中向一家供应商采购整套刹车系统，直接安装在汽车上。此外，乙公司在设计新款汽车时，还委托该供应商根据新款汽车的特点设计适合的新刹车系统。该公司采取的采购策略是( )。
A、单一货源策略
B、多货源策略
C、由供应商负责交付一个完整的子部件
D、协作生产
答案：C
分析解释：当企业确定应从哪个供应商进行采购时可以考虑以下几个策略：单一货源策略；多货源策略；由供应商负责交付一个完整的子部件。供应商向乙公司交付的是整套的刹车系统是完整的子部件，所以适宜选用的采购策略是由供应商负责交付一个完整的子部件，选项C正确。【知识点】采购战略
2014年初，甲公司经营陷入困境。面对困境，甲公司采取了以下措施：高管减薪，加强广告宣传，委托其他公司生产本公司的产品。这些措施所体现的收缩战略的方式有（）。
A、削减成本
B、调整营销策略
C、分包
D、资产互换
答案：A,B,C
分析解释：选项A符合题意，高管减薪属于削减成本；选项B符合题意，加强广告宣传属于调整营销策略；选项C符合题意，委托其他公司生产本公司的产品属于分包；选项D不符合题意，资产互换是所有权的转让通过企业之间的交换资产实现；综上，本题应选ABC。【知识点】总体战略的主要类型
商业银行因行使抵押权、质押权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起（ ）内予以处分。
A、2年
B、1年
C、半年
D、3年
答案：A
分析解释：《中华人民共和国商业银行法》第四十二条规定，“借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或者就该担保物优先受偿的权利。商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起2年内予以处分”。【知识点】《商业银行法》
按照我国现行银行法律法规，下列不属于各省银行业协会申请加入中国银行业协会成为会员单位的条件的是（ ）。
A、具有独立法人资格
B、在民政部门登记注册
C、在中国证监会处登记注册
D、经相关监管机构批准具有法人资格
答案：C
分析解释：凡经中国银监会批准设立的、具有独立法人资格的银行业金融机构（含在华外资银行业金融机构）以及经相关监管机构批准、具有独立法人资格、在民政部门登记注册的各省（自治区、直辖市、计划单列市）银行业协会均可申请加入中国银行业协会成为会员单位。【知识点】中国银行业协会
2008年金融危机发生之后，英国政府开始对金融监管体制进行一系列的改革，具体包括（ ）。
A、新成立了金融政策委员会（FPC）
B、新设立审慎监管局（PRA）
C、新成立金融行为管理局（FCA）
D、银行体制改革
E、新成立商品期货交易委员会
答案：A,B,C,D
分析解释：金融危机后，针对各种监管缺陷，英国政府开始对金融监管体制进行一系列的改革，具体包括：（1）新成立了金融政策委员会（FPC）；（2）新设立审慎监管局（PRA）；（3）新成立金融行为管理局（FCA）；（4）银行体制改革。【知识点】主要经济体银行监管改革——英国
中国信托业协会的宗旨：遵守宪法法律，依据法律、法规和国家金融政策，规范营业性信托机构的经营活动，进行同业自律管理，协调行业内部、外部关系，发挥营业性信托机构与主管机关之间的桥梁纽带作用，维护行业权益，促进行业发展。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：中国信托业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，发挥相关管理部门与信托业间的桥梁和纽带作用，维护信托业合法权益，维护信托业市场秩序，提高信托业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进信托业的健康发展。【知识点】中国信托业协会
一家公司每年最低运营资本是5亿元，但是有5%的可能性需要7.5亿元维持运营，有1%的可能性需要10亿元才能维持运营。如果风险资本为2.5亿元，那么这家公司的生存概率就是95%,而5亿元的风险资本对应的生存概率是( ) 。
A、90%
B、99%
C、95%
D、100%
答案：B
分析解释：一家公司每年最低运营资本是5亿元，但是有5%的可能性需要7.5亿元维持运营,有1%的可能性需要10亿元才能维持运营。换句话说，如果风险资本为2.5亿元，那么这家公司的生存概率就是95%，而5亿元的风险资本对应的则是99%的生存概率。【知识点：风险理财措施】
某综合型私立医院为了解决突发事件发生导致的患者人数骤增问题，与附近的医疗卫生机构合作，达成了一致的应急预案。从内部控制的角度来看,这体现的是内部控制要素中的( )。
A、内部环境
B、风险评估
C、控制活动
D、内部监督
答案：C
分析解释：我国《企业内部控制基本规范》关于控制活动要素的要求第十条:企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件,制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。【知识点：内部控制系统】
为了适应市场需求，甲公司决定投资扩大手机生产规模。市场预测表明：该产品销路好的概率为0.6，销路差的概率为0.4。据此，公司计算出多个备选方案，并根据在产品销路不确定情况下净现值的期望值，选择出最优方案。根据上述信息，甲公司采用的风险管理技术与方法是（）。
A、流程图分析法
B、事件树分析法
C、决策树分析法
D、敏感性分析法
答案：C
分析解释：决策树是考虑到在不确定性的情况下，以序列方式表示决策选择和结果，适用于对不确定性投资方案期望收益的定量分析，本题中“甲公司计算出多个备选方案，并根据在产品销路不确定情况下净现值的期望值，选择出最优方案”属于决策树分析法；综上，本题应选C。【知识点】决策树法
在COSO《内部控制：整合框架》中，没有作为内部控制的目标的是( ) 。
A、战略目标
B、运营目标
C、财务报告目标
D、合规目标
答案：A
分析解释：选项A符合题意，战略目标属于COSO《风险管理：整合框架》中的风险管理目标，而不属于COSO《内部控制：整合框架》中的内部控制的目标；选项B、C、D不符合题意，属于COSO《内部控制：整合框架》中内部控制的三大目标；综上，本题应选A。【知识点】内部控制系统
H公司研制出一种市场上还未出现的新产品，没有历史数据可以对可能的销售量作出预测。公司决定采用德尔菲法对新产品销售量进行预测。于是该公司成立专家小组，并聘请业务经理、市场专家和销售代表等10位专家，征询专家小组成员的预测意见，预测全年可能的销售量。经过四次反馈得到预测结果。H公司采用德尔菲法进行预测的主要优点有( )。
A、由于观点是匿名的，因此更有可能表达出那些不受欢迎的看法
B、所有观点有相同的权重，避免重要人物占主导地位的问题
C、专家不必一次聚集在某个地方，比较方便
D、让主要利益相关者参与其中，有助于进行全面沟通
答案：A,B,C
分析解释：德尔菲法主要优点：(1 ）由于观点是匿名的，因而专家更有可能表达出那些不受欢迎的观点； (2 ）所有观点都有相同的权重，避免重要人物的观点占主导地位；（3）专家不必聚集在 某个地方，实施比较方便；（4）专家最终形成的意见具有广泛的代表性。【知识点】德尔菲法
中国是世界上最大的打火机出口国，2011年欧盟对中国打火机重重刁难，征收高额反倾销税，导致中国打火机出口企业销量锐减，税收大幅提高。这对打火机出口企业来说面临的外部环境因素是( )。
A、政治和法律环境
B、经济环境
C、社会和文化环境
D、技术环境
答案：A
分析解释：政治环境分析之一是执政党所持的态度和推行的基本政策（例如，产业政策、税收政策、进出口限制等），以及这些政策的连续性和稳定性。政府要通过各种法律、政策及其他一些旨在保护消费者、保护环境、调整产业结构与引导投资方向等措施来推行政策。【知识点】政治和法律环境因素
价值链中的每一个活动都能分解为一些相互分离的活动。分解的适当程度依赖于这些活动的经济性和分析价值链的目的。这些活动被分离的基本原则包括（）。
A、具有不同的经济性
B、对产品差异化产生很大的潜在影响
C、在成本中比例很大或所占比例在上升
D、对竞争优势的影响程度不同
答案：A,B,C
分析解释：价值链中的每一个活动都能分解为一些相互分离的活动。分解的适当程度依赖于这些活动的经济性和分析价值链的目的。这些活动被分离的基本原则是：（1）具有不同的经济性；（2）对产品差异化产生很大的潜在影响；（3）在成本中比例很大或所占比例在上升。【知识点】价值链分析
某资产管理公司负责人认为：每位投资者的需求和自身情况都极有可能随着时间而改变，定期的客户交流会议是一个询问客户需求、投资目标或者投资限制是否发生变化的绝佳时机，如果确实发生了变化，那么投资组合经理需要修订投资策略说明，并调整投资组合以符合这些修订策略。请问上述观点最可能反映了投资组合管理流程中的（ ）环节。
A、监控和再平衡
B、业绩归因
C、绩效评估
D、业绩度量
答案：A
分析解释：投资组合管理的反馈由两个组成部分：监控和再平衡、业绩评估。监控和再平衡是指对投资者情况与经济和市场因素的监控，持续调整投资组合以适应新的变化，使投资组合能够符合客户的投资目标和限制。【知识点】投资组合管理的基本步骤【考点】反馈【考查方向】案例应用【难度】易
某基金的基金合同约定债权类资产的投资比例不低于基金净资产的80%，股票投资比例不超过净资产的20%，在此限定范围内，基金经理根据对宏观经济走势和利率环境等的判断确定债券和股票的具体比例，进而确定信用结构和行业配置，之后进行个券选择。多数时候该基金的债券净占比在120%左右，且大部分投资于久期比较长的券种。据此，以下判断错误的是（ ）。
A、该基金构建组合的策略为自上而下策略
B、该基金对市场利率变动的敏感性较弱
C、该基金为债券型基金
D、该基金进行杠杆投资以提高收益率
答案：B
分析解释：债券基金的久期是组合中所有债券的久期的加权平均值。债券基金久期越长，净值随利率的波动幅度就越大，所承担的利率风险就越高。通常用久期乘以利率变化来衡量利率变动对债券基金净值的影响。【知识点】债券基金的风险管理【考点】利率风险【考察方向】概念理解【难易程度】易
按照联结的基础产品分类，结构化金融衍生产品可分为( )。  
Ⅰ.汇率联结型产品 Ⅱ.商品联结型产品  
Ⅲ.利率联结型产品 Ⅳ.股权联结型产品
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：按联结的基础产品分类，结构化金融衍生产品可分为股权联结型产品（其收益与单只股票、股票组合或股票价格指数相联系）、利率联结型产品、汇率联结型产品、商品联结型产品等。【知识点】结构化金融衍生产品【考点】结构化金融衍生产品的类别【考察方向】概念理解【难易程度】易
以下属于规范期货市场的行政法规的是（ ）。
A、民法典
B、期货交易所管理办法
C、期货交易管理条例
D、期货从业人员执业行为准则
答案：C
分析解释：行政法规层面，国务院制定的《期货交易管理条例》居于期货市场法律法规体系的核心，在《期货法》出台前实际上承担了期货市场“基本法”的功能。【知识点】第一章╱第二节╱一、期货市场法律法规体系概述【考点】期货市场法律法规体系的组成【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列关于UCITS指令，说法错误的是（ ）。
A、为欧盟各成员国的开放式基金建立了一套跨境监管标准
B、结束了成员国对另类投资基金的监管各自为政且水平各异的状态
C、欧盟成员国各自以立法形式认可该指令后，本国符合要求的基金即可在其它成员国面向个人投资者发售，无需再申请认可
D、符合要求的基金管理公司可以管理在其他成员国发行的基金
答案：B
分析解释：选项B是关于AIFMD指令的相关内容。AIFMD结束了成员国对另类投资基金的监管各自为政且水平各异的状态，协调成员国对另类投资基金的活动实现有效监管。【知识点】投资基金监管的国际化发展概况【考点】欧盟投资基金监管的基本制度【考察方向】概念理解【难易程度】易
当投资者卖空某股票时，可以下达（ ）。
A、限价买入指令
B、限价卖出指令
C、止损买入指令
D、止损卖出指令
答案：C
分析解释：当投资者卖空某股票时，可以下达止损买入指令即指定一个价格，当达到或超过这个价格时买入股票，如果股价上涨，达到指定价格后就可以平仓，把损失降到可控范围内。【知识点】报价驱动市场、指令驱动市场和经纪人市场【考点】指令驱动市场【考察方向】概念理解【难易程度】中等
基金客户服务中，售中服务的内容包括（）。  
Ⅰ.推介符合适用性原则的基金  
Ⅱ.协助客户完成风险承受能力测试并细致解释测试结果  
Ⅲ.介绍证券市场基础知识、基金基础知识，普及基金相关法律知识  
Ⅳ.介绍基金产品
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：售中服务主要包括：协助客户完成风险承受能力测试并细致解释测试结果；推介符合适用性原则的基金；介绍基金产品；协助客户办理开立账户、申购、赎回、资料变更等基金业务。Ⅲ属于售前服务的内容。【知识点】基金客户服务的步骤【考点】售中服务【考查方向】概念释义【难度】中
不动产投资基金投资与服务的领域有（ ）。  
Ⅰ.零售物业  
Ⅱ.房地产  
Ⅲ.仓储  
Ⅳ.酒店
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：理解证券投资基金与其他金融工具的比较；不动产投资基金的投资与服务的领域十分宽广，除住宅房地产和写字楼以外，还包括零售物业、医疗保健、基础设施、仓储、工业地产、酒店、数据中心等。【知识点】投资基金的主要类别【考点】不动产投资基金【考查方向】概念释义【难度】易
信托公司开展信托业务的禁止性行为有（ ）。
A、利用委托人地位谋取不当利益
B、将信托财产挪用于非信托目的的用途
C、承诺信托财产不受损失或者保证最低收益
D、以信托财产提供担保
E、法律法规和中国银保监会禁止的其他行为
答案：A,B,C,D,E
分析解释：信托公司开展信托业务，不得有下列行为：（1）利用受托人地位谋取不当利益。（2）将信托财产挪用于非信托目的的用途。（3）承诺信托财产不受损失或者保证最低收益。（4）以信托财产提供担保。（5）法律法规和中国银保监会禁止的其他行为。【知识点】信托业务的禁止性规定
使得远期合约的当前价值为零的价格为（ ），远期合约在交易中形成的实际价格为（ ）。二者的关系是（ ）。
A、远期价格，交割价格，相等
B、交割价格，远期价格，不一定相等
C、交割价格，远期价格，相等
D、远期价格，交割价格，不一定相等
答案：D
分析解释：远期价格是远期市场为当前交易的一个远期合约而提供的交割价格，它使得远期合约的当前价值为零。远期合约在实际交易中形成的实际价格，即双方签约时要确定的交割价格。它们并不一定相等。故选D。【知识点】远期合约概述【考点】远期合约的定价【考查方向】概念释义【难度】中
某日A银银行以X债券为履约担保，从B银行处融入一笔资金，约定交易期内，若X债券发生利息支付，利息归B银行所有。请问，A银行与B银行交易的债券业务类型是（ ）。
A、债券质押式回购业务
B、债券现券业务
C、债券买断式回购业务
D、债券借贷业务
答案：C
分析解释：买断式回购期间，资金融出方不仅可获得回购期间融出资金的利息收入，亦可获得回购期间债券的所有权和使用权，回购期间回购债券如发生利息支付，则所支付利息归债券持有人所有。【知识点】银行间债券市场的债券结算【考点】债券结算业务类型【考察方向】概念理解【难易程度】易
某公司分派红利，采取每10股配3股，配股价格为10元，派4元红利的分配方案；除权前一日该公司股票收盘价15元，除权当日该股票收盘价为12元，计算除权当日该股票的开盘参考价格为（ ）元。
A、11
B、13.5
C、19
D、5
答案：B
分析解释：除权当日该股票的开盘参考价格=(前收盘价-现金红利+配股价格×股份变动比例)÷(1+股份变动比率)=(15-4/10+10×0.3)÷(1+0.3)=13.5(元)。【知识点】场内证券交易特别规定及事项【考点】除权与除息【考察方向】公式计算【难易程度】中等
银行间公开市场一级交易商是指中国人民银行根据规定遴选符合条件的债券二级市场参与者作为（ ）的对手，与之进行债券交易。
A、上海清算所
B、中国人民银行
C、财政部
D、中央结算公司
答案：B
分析解释：公开市场一级交易商制度是指中国人民银行根据规定遴选符合条件的债券二级市场参与者作为中国人民银行的对手方，与之进行债券交易，从而配合中国人民银行货币政策目标的实现。【知识点】银行间债券市场概述【考点】银行间债券市场的交易制度【考察方向】原文挖空【难易程度】易
（ ）一定是由银行签发的。
A、银行本票
B、商业汇票
C、银行承兑汇票
D、支票
E、银行汇票
答案：A,E
分析解释：汇票分为银行汇票和商业汇票，由出票银行签发的是银行汇票。本票是银行签发的。由银行承兑的商业汇票称为银行承兑汇票，其出票人一般是企业，故C项错误。支票的出票人也不一定是银行，可以是其他单位和个人，故D项错误。商业汇票由企业签发，故B项错误。[知识点]国内结算
下列选项中，不属于QDII基金临时公告中的特殊披露要求的是（ ）。
A、汇率变动
B、变更投资顾问
C、变更境外托管人
D、境外诉讼
答案：A
分析解释：当QDII基金发生变更境外托管人、变更投资顾问、投资顾问主要负责人变动、涉及境外诉讼等重大事件时，应在事件发生后及时披露临时公告，并在更新的招募说明书中予以说明。【知识点】QDII基金的信息披露【考点】临时公告中的特殊披露要求【考查方向】概念释义【难度】易
某投资者在2014年12月31日买入100股A公司股票，每股价格为2元，2015年6月30日，A公司发放每股0.1元，分红后其股价为2.2元。那么在该区间的投资者获得的资产回报率和收入回报率分别为（ ）。
A、10%；15%
B、5%；10%
C、10%：5%
D、5%；5%
答案：C
分析解释：资产回报率=（期末资产价格-期初资产价格）/期初资产价格×100%=（2.2-2）/2×100%=10%，收入回报率=期间收入/期初资产价格×100%=0.1/2×100%=5%。【知识点】绝对收益【考点】持有区间收益率【考察方向】公式计算【难易程度】中等
一种行为在法律上并未被禁止，但是往往被社会公众所诟病，这说明了道德与法律（ ）。
A、内容结构不同
B、调整手段不同
C、调整范围不同
D、表现形式不同
答案：C
分析解释：法律与道德的调整范围不同，根本原因在于二者的评价标准存在一定的不同。道德以价值判断，即以公认的是非、善恶、美丑、正邪等范畴为评价标准；而法律的评价标准不限于价值判断或者不直接反映价值判断。【知识点】道德【考点】道德与法律的关系【考查方向】概念释义【难度】中
岗前基金职业道德教育的目标不包括（ ）。
A、使拟从业者了解基金职业道德规范的主要内容
B、使拟从业者了解基金职业所面临的道德风险
C、使拟从业者了解基金职业道德与基金监管法规存在区别
D、培养拟从业者的基金职业道德情感和观念
答案：C
分析解释：基金职业道德教育需要完成三个方面目标：一是使拟从业者了解基金职业道德规范的主要内容；二是使拟从业者了解基金职业所面临的道德风险；三是培养拟从业者的基金职业道德情感和观念。【知识点】基金职业道德教育【考点】基金职业道德教育的途径【考查方向】概念释义【难度】中
属于基金职业道德教育需要完成的目标的是（ ）。  
Ⅰ.使拟从业者了解基金职业所面临的道德风险  
Ⅱ.培养拟从业者的基金职业道德情感和观念  
Ⅲ.使拟从业者了解基金职业道德规范的主要内容
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：基金职业道德教育需要完成三个方面目标：一是使拟从业者了解基金职业道德规范的主要内容；二是使拟从业者了解基金职业所面临的道德风险；三是培养拟从业者的基金职业道德情感和观念。【知识点】基金职业道德教育【考点】基金职业道德教育的途径【考查方向】概念释义【难度】易
基金的后台管理运作不包括（ ）。  

A、基金份额的销售
B、基金会计核算和信息披露
C、基金资产的估值
D、基金份额的注册登记
答案：A
分析解释：基金的市场营销主要涉及基金份额的募集与客户服务，基金的投资管理体现了基金管理人的服务价值，而基金份额的注册登记、基金资产的估值、会计核算、信息披露等后台管理服务则对保障基金的安全运作起着重要的作用。【知识点】证券投资基金的运作【考查方向】概念释义【难度】易
A证券投资基金管理人发行了一只C股票型封闭式公募基金（以下简称“C基金”），下列表述正确的是（ ）。
A、C基金资产至少60%以上要投资于股票
B、C基金份额持有人可以在场外进行交易并报基金管理人备案，但不得申请赎回
C、C基金的法律形式可以采取契约制，也可以采取有限合伙制
D、C基金可以向不特定的投资人公开发行，投资者人数可以超过200人
答案：D
分析解释：基金资产80%以上投资于股票的为股票基金，选项A错误；封闭式基金份额固定，在完成募集后，基金份额在证券交易所上市交易，选项B错误；目前，我国的基金均为契约型基金，选项C错误。【知识点】封闭式基金与开放式基金【考点】交易场所不同【考查方向】概念释义【难度】易
投资组合A、B、C、D的贝塔系数分别为0.5、-0.2、0.8、1.1，若投资者预期股市将步入牛市，为获取更高收益率，则组合（ ）更具有优势。
A、B
B、D
C、A
D、C
答案：B
分析解释：β系数表示资产对市场收益变动的敏感性，一项资产或资产组合的B系数越高，则它的预期收益率越高。投资者预期股市将步入牛市，为获取更高收益率，则贝塔系数最高的D组合更具有优势。【知识点】资本资产定价模型【考点】CAPM的主要思想【考察方向】概念理解【难易程度】易
A公司对基金销售人员的销售业绩实行多销售多奖励、少销售少奖励的机制，从而调动员工的销售积极性和主动性，这属于基金销售机构人员管理和培训中的（ ）。
A、完善销售人员招聘程序
B、建立员工培训制度
C、加强对销售人员的日常管理
D、建立科学合理的销售绩效评价体系
答案：D
分析解释：公司对基金销售人员的销售业绩实行多销售多奖励、少销售少奖励的机制属于基金销售机构人员管理和培训中的销售绩效评价体系的内容。基金销售机构应当建立科学合理的销售绩效评价体系，健全激励、约束机制。【知识点】基金销售机构人员管理和培训【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理人与基金销售机构应在基金销售协议中约定可以分成的费用，包括（ ）。  
Ⅰ申购费  
Ⅱ赎回费  
Ⅲ销售服务费  
Ⅳ托管费
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：基金管理人与基金销售机构应在基金销售协议及其补充协议中约定，双方在申购（认购）费、赎回费、销售服务费等销售费用的分成比例，并据此就各自实际取得的销售费用确认基金销售收入，如实核算、记账，依法纳税。【知识点】基金销售费用具体规范【考查方向】概念释义【难度】易
国际经济环境因素作为影响我国金融市场运行的主要因素，不包括（ ）。
A、经济全球化
B、世界货币制度影响
C、放松监管和加强监管两种经济哲学的交替
D、汇率和国际资本流动
答案：D
分析解释：国际经济环境因素包括经济全球化、世界货币制度影响、放松监管和加强监管两种经济哲学的交替。汇率和国际资本流动属于宏观经济运行对金融市场的影响。[知识点]中国金融市场的历史、现状及影响因素【考点】影响我国金融市场运行的主要因素【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列不属于重大操作风险事件的是（ ）。
A、造成一个省范围内中断业务3小时以上，严重影响正常工作开展的事件
B、造成直接经济损失在1000万元以上的自然灾害
C、盗窃、出卖、泄露或丢失涉密资料，可能影响金融稳定，造成经济秩序混乱的事件
D、高管人员严重违规
答案：A
分析解释：造成商业银行重要数据、账册、重要空白凭证严重损毁、丢失，造成在涉及两个或两个以上省（自治区、直辖市）范围内中断业务3小时以上，在涉及一个省（自治区、直辖市）范围内中断业务6小时以上，严重影响正常工作开展的事件属于重大操作风险事件。【知识点】操作风险报告制度
为加强对柜面业务操作风险的防范，某银行近期采取了下列措施，其中不符合监管要求的是( )。
A、在官方网站和营业场所及时公开本行代销的金融产品清单及其购买者信息，防范代销中有人为的“非单”行为
B、加强对网点日常经营行为的监督检查，定期采用神秘人检查、抽查录音记录、调阅监控录像、查阅文档资料等多种方式对网点进行风险排查
C、对重要凭证和核算印章进行刚性控制，建立“交易、凭证、用印”对应关系，防范套打存折，盗用重要凭证和印章等风险
D、在营业网点现金区实施同步录音录像，录像资料回放做到清晰辨别银行员工和客户的面部特征，显示业务办理全过程
答案：A
分析解释：A项，在官方网站和营业场所可以公示本行代销的金融产品清单，以及产品发行方、预期收益、相关风险等重要信息。银行加强对柜面业务操作风险的防范措施之一是加强客户信息安全管理，在官方网站和营业场所公开购买者信息泄露了客户信息，不利于客户信息安全。【知识点】柜台业务
操作风险可分为（ ）。
A、人员因素
B、内部流程
C、系统缺陷
D、外部事件
E、内部事件
答案：A,B,C,D
分析解释：操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，并由此分为内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件等七种可能造成实质性损失的事件类型。【知识点】操作风险
5月初，某公司预计将在8月份借入一笔期限为3个月、金额为200万美元的款项。当时市场利率为9.75%，由于担心利率上升，于是在期货市场以90.30点卖出2张9月份到期的3个月欧洲美元期货合约（合约面值为100万美元，1个基本点是指数的0.01点，代表25美元）。到了8月份，9月份期货合约价格跌至88.00点，该公司将其3个月欧洲美元期货合约平仓，同时以12%的利率借入200万美元。如不考虑交易费用。通过套期保值，该公司此项借款的利息支出相当于( )美元，其借款利率相当于( )%。
A、48 500;9.7
B、11 500;2.425
C、60 000;4.85
D、97 000;7.275
答案：A
分析解释：期货市场盈利=2×(90.3- 88) ×100×25 =1.15（万美元），实际借款利息成本=200 ×12%×3/12-1.15 =4.85（万美元），实际借款利率=(4.85/200)×12/3×100%=9.7%。[知识点]利率期货及其价格影响因素
宽松的货币政策，将导致资金供给增加，市场利率下降，利率期货价格上涨。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：利率期货价格与实际利率成反方向变动，即利率越高，利率期货价格越低；利率越低，利率期货价格越高。宽松的货币政策，将导致资金供给增加，市场利率下降，因此利率期货价格上涨，表述正确。【知识点】利率期货价格影响因素【考点】政策因素【考查方向】概念理解【难易程度】中
国内某出口商预期3个月后将获得出口货款100万美元，为了避免人民币升值对货款价值的影响，该出口商应在外汇期货市场上进行美元（ ）。
A、多头套期保值
B、空头套期保值
C、多头投机
D、空头投机
答案：B
分析解释：适合外汇期货卖出套期保值的情形主要包括：（1）持有外汇资产者，担心未来货币贬值。（2）出口商和从事国际业务的银行预计未来某一时间将会得到一笔外汇，为了避免外汇汇率下跌造成损失。【知识点】外汇期货套期保值【考点】卖出套期保值【考查方向】概念理解【难易程度】中
国内某出口企业3个月后将收到一笔日元出口货款，则可用的套期保值方式有（ ）。
A、买进日元远期外汇
B、卖出日元远期外汇
C、日元期货的多头套期保值
D、日元期货的空头套期保值
答案：B,D
分析解释：适合外汇期货卖出套期保值的情形主要包括：（1）持有外汇资产者，担心未来货币贬值。（2）出口商和从事国际业务的银行预计未来某一时间将会得到一笔外汇，为了避免外汇汇率下跌造成损失。【知识点】外汇期货套期保值【考点】卖出套期保值【考查方向】概念理解【难易程度】中
中国证监会对基金市场的监管措施不包括（ ）。
A、检查
B、调查取证
C、公开谴责
D、限制交易
答案：C
分析解释：依据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，中国证监会依法履行职责，有权采取下列监管措施：（1）检查。（2）调查取证。（3）限制交易。（4）行政处罚。【知识点】政府基金监管机构：中国证监会【考点】中国证监会对基金市场的监管措施【考查方向】概念释义【难度】易
某客户经理在向客户推荐该基金时，声称该产品属于量化对冲产品，风险相当于银行存款，几乎无风险，但收益较银行存款高几倍，每年预期收益10%以上。该过程中，客户经理在宣传基金业绩时的不当活动有（ ）。  
Ⅰ、预测基金的证券投资业绩  
Ⅱ、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构  
Ⅲ、夸大或者片面宣传基金  
Ⅳ、登载单位或者个人的推荐性文字
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：C
分析解释：该过程中，客户经理在宣传基金业绩时的不当活动包括：①预测基金的证券投资业绩；②夸大或者片面宣传基金。故选项C正确。（注意：是题干中描述的背景，故只有Ⅰ、Ⅲ）【知识点】对公开募集基金销售活动的监管【考点】对基金宣传推介材料的监管【考查方向】概念释义【难度】易
期货结算机构与期货交易所根据关系不同，一般可分为( )。
A、某一交易所的内部机构
B、独立的结算公司
C、某一金融公司的内部机构
D、与交易所祓同一机构共同控制
答案：A,B
分析解释：根据期货结算机构与期货交易所的关系不同，一般可分为两种形式：第一，结算机构是某一交易所的内部机构，仅为该交易所提供结算服务。第二，结算机构是独立的结算公司，可为一家或多家期货交易所提供结算服务。【知识点】期货结算机构的形式【考察方向】概念理解【难易程度】中
某期货公司或者客户交易保证金不足，符合强行平仓条件后，进行了自行平仓，那些未平仓造成的扩大损失，应该（）。
A、由期货公司承担主要责任
B、由期货公司或者客户自行承担
C、由客户承担主要责任
D、期货公司与客户有约定的，按照约定确定责任
答案：B,D
分析解释：期货公司或者客户交易保证金不足，符合强行平仓条件后，应当自行平仓而未平仓造成的扩大损失，由期货公司或者客户自行承担。法律、行政法规另有规定或者当事人另有约定的除外。【知识点】强行平仓纠纷及其责任【考点】强行平仓纠纷及其责任【考查方向】结论考查【难易程度】易
我国某榨油厂预计两个月后需要1000吨大豆作为原料，决定进行大豆套期保值交易。该厂在期货合约上的建仓价格为4060元/吨，此时大豆现货价格为4060元/吨，两个月后，大豆现货价格为4380元/吨，该厂以此价格购入大豆，同时以4420元/吨的价格将期货合约对冲平仓，则该厂的套期保值效果是（ ）。（不计手续费等费用）
A、不完全套期保值，且有净亏损40元/吨
B、完全套期保值，期货市场与现货市场盈亏完全相抵
C、不完全套期保值，且有净盈利40元/吨
D、不完全套期保值，且有净盈利340元/吨
答案：C
分析解释：期货市场盈利=4420-4060=360（元/吨），现货市场亏损=4380-4060=320（元/吨），盈亏未完全冲抵，所以不完全套期保值，有净盈利40元/吨。【知识点】基差变动与套期保值效果【考点】基差变动与买入套期保值【考查方向】公式计算【难易程度】难
净资本与风险资本准备的比例与上月相比变动超过（ ）的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告，说明原因，并在5个工作日内向全体董事提交书面报告。
A、5%
B、10%
C、20%
D、30%
答案：C
分析解释：净资本与风险资本准备的比例与上月相比向不利方向变动超过20%的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告，说明原因，并在5个工作日内向全体董事提交书面报告。【知识点】期货公司风险监管指标体系【考点】编制和披露【考查方向】原文条款【难易程度】难
期货从业人员在进行投资分析或者提出投资建议时，应当勤勉尽责、( )，投资分析及投资建议要有合理、充足的依据，要严格区分客观事实与主观判断，并对重要事实予以明示。
A、独立客观
B、理论与实践相结合
C、尊重客户意见
D、诚实守信
答案：A
分析解释：期货从业人员在进行投资分析或者提出投资建议时，应当勤勉尽责、独立客观，投资分析及投资建议要有合理、充足的依据，要严格区分客观事实与主观判断，并对重要事实予以明示。【知识点】期货从业人员执业行为准则【考点】强化对投资者的责任【考查方向】原文挖空【难易程度】易
期货从业人员在进行投资分析或者提出投资建议时，应当（ ）。
A、勤勉尽责、独立客观
B、资分析及投资建议要有合理、充足的依据
C、要严格区分客观事实与主观判断
D、对重要事实予以明示
答案：A,B,C,D
分析解释：期货从业人员在进行投资分析或者提出投资建议时，应当勤勉尽责、独立客观，投资分析及投资建议要有合理、充足的依据，要严格区分客观事实与主观判断，并对重要事实予以明示。【知识点】期货从业人员执业行为准则【考点】强化对投资者的责任【考查方向】原文挖空【难易程度】易
期货从业人员在进行投资分析时，应严格区分客观事实与主观判断，并对重要事实予以明示。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货从业人员在进行投资分析或者提出投资建议时，应当勤勉尽责、独立客观，投资分析及投资建议要有合理、充足的依据，要严格区分客观事实与主观判断，并对重要事实予以明示。【知识点】期货从业人员执业行为准则【考点】强化对投资者的责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
证券期货经营机构不得在表内从事私募资产管理业务，不得以任何方式向投资者承诺本金不受损失或者承诺最低收益。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：证券期货经营机构不得在表内从事私募资产管理业务，不得以任何方式向投资者承诺本金不受损失或者承诺最低收益。投资者参与资产管理计划，应当根据自身能力审慎决策，独立承担投资风险。【知识点】资产管理业务及其监管【考点】相关监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】易
实行会员分级结算制度的期货交易所，应当向（ ）收取结算担保金。
A、结算会员
B、非结算会员
C、结算会员和非结算会员
D、以上都不对
答案：A
分析解释：结算担保金由全体结算会员向期货交易所缴纳，用于应对结算会员违约风险。结算担保金归结算会员所有，期货交易所应当按照有关规定管理和使用，不得挪作他用。【知识点】主要风险管理制度【考点】风险准备金、结算担保金等构成的“违约瀑布”【考察方向】原文条款【难易程度】中
下列关于期货业协会的描述，正确的是（ ）。
A、期货业协会是国家政府机关
B、期货业协会是期货业的自律性组织
C、期货业协会是以盈利为目的
D、期货业协会是社会团体法人
答案：B,D
分析解释：中国期货业协会成立于2000年12月29日，注册地和常设机构设在北京，是根据《社会团体登记管理条例》设立的全国期货行业自律性组织，为非营利性的社会团体法人。【知识点】中国期货业协会的法律性质【考点】中国期货业协会的法律性质【考查方向】概念理解【难易程度】易
一般的，如果交易者预期标的物的价格将上涨，在不愿承担较大风险的情况下，其最可能进行的交易是（ ）。
A、买入看跌期权
B、买入看涨期权
C、卖出看涨期权
D、卖出看跌期权
答案：B
分析解释：买进看涨期权作用：（1）赚取价差收益，获得更大的杠杆效应（2）以较低成本持有标的资产，同时锁定最大损失（3）规避标的资产价格上涨风险。通过购买看涨期权规避标的资产价格上涨风险。【知识点】期权基本交易策略【考点】买进看涨期权【考查方向】概念理解【难易程度】易
贷款抵押的风险防范措施包括（）
A、对抵押物进行严格审查
B、对抵押物的价值进行准确评估
C、做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力
D、贷款合同期限应覆盖抵押合同期限
E、根据评估价值打折扣后确定贷款额
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：贷款抵押的风险防范措施包括：①对抵押物进行严格审查;②对抵押物的价值进行准确评估，实际操作中，银行一般要求抵押企业提供商业评估机构出具的评估报告，并根据评估价值打折扣后确定贷款额;③做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力;④抵押合同期限应覆盖贷款合同期限。
某日我国3月份豆粕期货合约的结算价为2 997元／吨，收盘价为2 968元／吨，若豆粕期货合约的每日价格最大波动限制为±4%，下一交易日该豆粕期货合约的涨停板为( )元／吨。
A、3 087
B、3 086
C、3 117
D、3 116
答案：D
分析解释：涨停板为上一交易日结算价的4%。下一交易日该豆粕期货合约的涨停板=2 997×（1+4%）=3 116. 88（元／吨），最小变动价位为1元，故涨停板价格为3116。【知识点】期货合约的主要条款【考点】每日价格最大波动限制【考察方向】公式计算【难易程度】中
（ ）又称每日价格最大波动限制制度，即指期货合约在一个交易日中的交易价格波动不得高于或者低于规定的涨跌幅度，超过该涨跌幅度的报价将视为无效报价，不能成交。
A、涨跌停板制度
B、保证金制度
C、当日无负债结算制度
D、持仓限额制度
答案：A
分析解释：涨跌停板制度，又称每日价格最大波动限制制度，是指期货合约在一个交易日中的交易价格波动不得高于或低于规定的涨跌幅度，超过该涨跌幅度的报价将被视为无效报价，不能成交。【知识点】涨跌停板制度【考点】我国境内期货涨跌停板制度的特点【考察方向】概念理解【难易程度】中
根据《项目融资业务指引》的规定，贷款人从事项目融资业务，评估项目风险时应当以（ ）为核心。
A、市场波动的分析
B、政策变化分析
C、经营期风险分析
D、偿债能力分析
答案：D
分析解释：《项目融资业务指引》第七条规定，“贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流”。【知识点】资产业务
下列不属于证券公司信息技术管理部门的职责有（ ）。
A、信息技术规划
B、信息系统建设
C、信息安全保障
D、信息风险监控
答案：D
分析解释：证券公司应当设立信息技术管理部门或指定专门机构（以下统称“信息技术管理部门”）负责实施信息技术规划、信息系统建设、信息技术质量控制、信息安全保障、运维管理等工作。【知识点】证券公司信息技术治理【考点】信息技术管理部门的职责【考察方向】概念释义【难易程度】中
证券公司的净资本等风险控制指标与上月相比发生不利变化超过（ ）的，应当向证监会及其派出机构报告。
A、5%
B、15%
C、20%
D、25%
答案：C
分析解释：证券公司的净资本等风险控制指标与上月相比发生不利变化超过20%的，应当在该情形发生之日起3个工作日内，向中国证监会及其派出机构报告，说明基本情况和变化原因。【知识点】证券公司风险控制指标管理【考点】风险控制指标报告相关要求【考察方向】原文挖空【难易程度】中
关于证券公司的股东、控股股东、实际控制人不得开展业务竞争的描述中，正确的是（ ）。
A、控股占比5%以下的小股东可以开展同业竞争
B、控股股东的关联方有义务采取有效措施防止与其所控制的证券公司发生业务竞争
C、控股股东应当采取有效措施监控是否有其他控股股东损害公司利益的行为
D、证券公司控股其他证券公司的，可以损害所控股的证券公司的利益
答案：B
分析解释：证券公司的控股股东、实际控制人及其关联方应当采取有效措施，防止与其所控制的证券公司发生业务竞争。证券公司控股其他证券公司的，不得损害所控股的证券公司的利益。【知识点】证券公司与股东之间关系的特别规定【考点】不得开展业务竞争【考察方向】概念释义【难易程度】中
保荐机构应当自持续督导工作结束后（ ）内向中国证监会、证券交易所报送报告书。
A、10日
B、10个工作日
C、15个工作日
D、15日
答案：B
分析解释：持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。保荐机构法定代表人和保荐代表人应当在保荐总结报告书上签字。【知识点】保荐代表人【考点】保荐代表人执业行为规范【考查方向】原文条款【难度】易
持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（ ）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。
A、5
B、10
C、15
D、20
答案：B
分析解释：持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。保荐机构法定代表人和保荐代表人应当在保荐总结报告书上签字。【知识点】保荐代表人【考点】保荐代表人执业行为规范【考查方向】概念理解【难度】易
7月30日，某套利者卖出10手A期货交易所11月份小麦合约的同时买入10手B期货交易所11月份小麦合约，成交价格分别为1250美分/蒲式耳和1260美分/蒲式耳。9月10日，同时将两交易所的小麦期货合约全部平仓，成交价格分别为1252美分/蒲式耳和1270美分/蒲式耳。该套利交易是（ ）。
A、熊市套利
B、牛市套利
C、跨品种套利
D、跨市套利
答案：D
分析解释：跨市套利，也称市场间套利，是指在某个交易所买入（或卖出）某一交割月份的某种商品合约的同时，在另一个交易所卖出（或买入）同一交割月份的同种商品合约，以期在有利时机分别在两个交易所同时对冲所持有的合约而获利。【知识点】跨市套利【考查方向】概念理解【难易程度】中
下列选项属于跨市套利的是( )。
A、买入1手LIVIE3月份铜期货合约，同时卖出1手3月份上海期货交易所铜期货合约
B、买入5手CBOT5月份大豆期货合约，同时卖出5手大连商品交易所5月份大豆期货合约
C、卖出1手LME3月份铜期货合约，同时卖出1手CBOT5月份大豆期货合约
D、卖出3手3月份上海期货交易所铜期货合约，同时买入1手3月份大连商品交易所大豆期货合约
答案：A,B
分析解释：跨市套利，也称市场间套利，是指在某个交易所买入（或卖出）某一交割月份的某种商品合约的同时，在另一个交易所卖出（或买入）同一交割月份的同种商品合约，以期在有利时机分别在两个交易所同时对冲所持有的合约而获利。【知识点】跨市套利【考查方向】概念理解【难易程度】中
企业发行短期融资券应依据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规则》在（ ）注册。
A、中国银行间市场交易商协会
B、中国人民银行
C、托管商业银行
D、中央国债登记结算有限责任公司
答案：A
分析解释：企业发行短期融资券应根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规则》在中国银行间市场交易商协会（简称“交易商协会”）注册。【知识点】非金融企业债务融资工具的发行与承销【考点】企业短期融资融券和中期票据的注册规则、承销的组织【考查方向】概念释义【难度】易