Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
下列企业属于资源税纳税人的是（）。
A、出口铁矿的外贸企业
B、开采石灰石的合资企业
C、外购原煤销售的商贸企业
D、进口有色金属矿原矿的进口公司
答案：B
分析解释：资源税的纳税义务人是指在中华人民共和国领域及管辖海域开采应税资源的单位和个人。选项A、D，资源税进口不征，出口不退；选项C开采销售征资源税，外购销售不征资源税。【知识点：纳税义务人】
下列说法符合城建税和教育费附加规定的为( )。
A、城市维护建设税以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，分别与增值税、消费税同时缴纳
B、国家重大水利工程免征城市维护建设税
C、地方教育附加征收率从 2010 年起统一为 2%
D、个人将不动产无偿赠送免征城建税和教育费附加
答案：A,B,C
分析解释：选项D中，单位或者个人将不动产或者土地使用权无偿赠送其他单位或者个人，视同发生应税销售行为按规定征收增值税，因此同时也需要征收城建税和教育费附加。【知识点：教育费附加和地市教育附加】
关于行政许可设定权的划分，下列说法正确的有（）。
A、必要时，国务院可以采用发布决定的方式设定行政许可
B、除临时性行政许可外，国务院发布决定设定行政许可的，应及时提请全国人大及其常委会制定法律或自行制定行政法规
C、省、自治区、直辖市人民政府规章设定的临时性的行政许可，实施满2年需要继续实施的，应当提请本级人大及其常委会制定地方性法规
D、地方性法规不得设定应当由国家统一确定的公民资质的行政许可
E、法规、规章对实施上位法设定的行政许可作出的具体规定，可以增设行政许可
答案：A,B,D
分析解释：临时性的行政许可实施满1年需要继续实施的，应当提请本级人大及其常委会制定地方性法规。法规、规章对实施上位法设定的行政许可作出的具体规定，不得增设行政许可。[知识点]行政许可设定权划分
甲因违反《治安管理处罚法》而被公安机关处以200元罚款，甲对处罚决定不服申请行政复议，复议机关对此案进行了调解，调解达成协议后，复议机关及时制作了调解书，甲在调解书上签字之前反悔，( )。
A、复议机关应当继续调解
B、甲的反悔不影响调解书的效力
C、复议机关应该及时作出行政复议决定
D、复议机关可以继续调解，也可以直接作出复议决定
答案：C
分析解释：《行政复议法实施条例》规定，行政复议调解书经双方当事人签字，即具有法律效力。调解未达成协议或者调解书生效前一方反悔的，行政复议机关应当及时作出行政复议决定。[知识点]行政复议调解制度
下列行为涉及的货物，不需要缴纳消费税的有( )。
A、批发商批发销售的雪茄烟
B、涂料厂移送非独立核算广]市部待销售的涂料
C、鞭炮加工厂销售田径比赛用发令纸
D、出国人员免税商店销售的金银首饰
答案：A,B,C
分析解释：选项A,批发环节征收消费税的只有卷烟，不包括雪茄烟;选项B,待销售的涂料,不缴消费税，只有当涂料卖出后，才缴纳;选项C,发令纸不属于消费税的应税消费品。【知识点】已纳消费税扣除的计算
根据《民法典》规定，死亡宣告被撤销后，被宣告死亡的人的婚姻关系可以自行恢复的情形是( )。
A、其配偶虽再婚但再婚配偶已去世
B、其配偶已经与他人同居
C、其配偶虽再婚但再婚配偶失踪
D、其配偶虽再婚但已离婚
答案：B
分析解释：被宣告死亡的人的婚姻关系，自死亡宣告之日起消除。死亡宣告被撤销的，婚姻关系自撤销死亡宣告之日起自行恢复。但是，其配偶再婚或者向婚姻登记机关书面声明不愿意恢复的除外。[知识点]宣告死亡
甲公司、乙公司于5月1日签订1份买卖合同。6月1日，甲公司按约定交货。货物存在隐蔽瑕疵,乙公司当初并不知情。直至7月1日，乙公司才发现货物存在瑕疵，当即向甲公司去函，要求对该瑕疵予以补救并赔偿。甲公司于8月2日回函，拒绝了乙公司的要求。根据《民法总则》规定，本案中，乙公司赔偿请求权的诉讼时效期间的起算时间为( )。
A、5月1日
B、6月1日
C、7月1日
D、8月1日
答案：C
分析解释：诉讼时效期间，自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。7月1日乙公司发现货物存在瑕疵，即权利人知道权利受到损害且知道义务人，开始计算诉讼时效期间。[知识点]诉讼时效
下列关于增值税税收优惠的表述中，正确的有( )。
A、养老机构提供的养老服务免增值税
B、电影发行企业取得的电影发行收入免征增值税
C、广告投放地在境外的广告服务，免征增值税
D、对属于增值税一般纳税人的动漫企业销售其自主开发生产的动漫软件，按13％的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过5％的部分，实行即征即退政策
答案：A,B,C
分析解释：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。【知识点：“营改增通知”及有关部门规定的税收优惠政策】
2018年12月初，某企业“长期待摊费用”科目余额为4 000元，本月借方发生额为3 000元，贷方发生额为2 000元，不考虑其他因素，2018年末该企业“长期待摊费用”科目的余额为（ ）元。
A、贷方3 000
B、借方5 000
C、贷方5 000
D、借方3 000
答案：B
分析解释：长期待摊费用属于企业的资产类科目，借方登记增加额，贷方登记减少额，余额通常在借方。2018年末该企业“长期待摊费用”科目的余额＝4 000＋3 000－2 000＝5 000（元）。
（1）根据资料（1），下列各项中，关于甲公司发行普通股的会计处理结果正确的是（ ）。2.2019年初甲股份有限公司（以下简称“甲公司”）股东权益总计为 45 000万元，其中股本 30 000万元、资本公积 1 000万元、盈余公积 9 000万元、未分配利润 5 000万元，甲公司2019年发生的有关股东权益业务资料如下。（1）经批准，甲公司以增发股票方式募集资金，共增发普通股股票400万股，每股面值1元，每股发行价格5元。证券公司代理发行费用共60万元，从发行收入中扣除。股票已全部发行完毕，所收股款存入甲公司开户银行。（2）当年甲公司实现利润总额为5 015万元，其中，投资收益中包括当年收到的国债利息收入25万元，营业外支出中包括当年缴纳的税款滞纳金10万元。除以上事项外，无其他纳税调整事项。甲公司适用的所得税税率为 25%。（3）经股东大会批准，甲公司以每股4元价格回购本公司股票 100万股并注销。（4）期末，甲公司确认因联营乙公司所有者权益增加而享有的权益，乙公司2019年除净损益、其他综合收益和利润分配之外的所有者权益增加了1 000万元。甲公司持有乙公司20% 有表决权的股份，并采用权益法核算此项投资。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示）
A、财务费用增加 60万元
B、股本增加 2 000万元
C、资本公积增加 1 540万元
D、银行存款增加 1 940万元
答案：C,D
分析解释：甲公司发行普通股的会计分录如下：借：银行存款 1 940贷：股本 400资本公积—股本溢价 1 540选项A，发行费用冲减股本溢价收入，不计入财务费用；选项B，股本增加400 万元。
（5）根据资料（1）至（3），该企业本月利润表“营业利润”项目减少的金额是（ ）元。3.某企业为增值税一般纳税人，该企业下设一个基本生产车间和专设销售机构，其他均为行政管理部门。该企业按月进行成本费用核算和编制财务报表，2×18年9月有关费用支出如下：（1）1日，向当地报社支付广告费，取得增值税专用发票并通过认证，增值税专用发票上注明的价款为100 000元，增值税税额为6 000元，开具转账支票付讫。广告服务期限自本月起2个月，全部费用一次性计入本月费用。（2）8日，因经济纠纷被提起诉讼，发生诉讼费用10 000元，并支付律师费80 000元，不考虑增值税。（3）30 日，计提本月固定资产折旧如下：生产车间计提40 000元，专设销售机构计提18 000元，行政管理部门计提27 000元，短期租赁租出闲置生产设备计提6 000元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。
A、241 000
B、228 000
C、235 000
D、231 000
答案：A
分析解释：上述资料对该企业本月利润表“营业利润”项目的影响金额＝－100 000－80 000－10 000－45 000－6 000＝－241 000（元），即减少营业利润241 000元。
下列经济业务中，影响企业当期利润总额的是（ ）。
A、对以租赁方式租入的使用权资产进行改良发生的支出
B、确认所得税费用
C、固定资产盘盈
D、地震造成产品的毁损净损失
答案：D
分析解释：选项A，计入长期待摊费用，不影响企业当期利润总额；选项B，影响 企业的净利润，但不影响企业当期利润总额；选项C，计入以前年度损益调整；选项 D，计入营业外支出，影响企业当期利润总额。
下列属于营运管理领域应用的管理会计工具方法的有（ ）。
A、内部转移定价
B、敏感性分析
C、边际分析
D、情景分析
答案：A,B,C
分析解释：营运管理领域应用的管理会计工具方法一般包括本量利分析、敏感性分析、边际分析、内部转移定价和多维度盈利能力分析等。情景分析一般适用于企业的投融资决策，也可用于战略目标制定、风险评估等。
资产负债表“在建工程”项目的期末余额，应根据“在建工程”的总账科目和明细账科目期末余额分析计算填列。（ ）
A、正确
B、正确
答案：B
分析解释：“在建工程”项目应根据“在建工程”科目的期末余额，减去“在建工程减值准备”科目的期末余额后的金额，以及“工程物资”科目的期末余额，减去“工程物资减值准备”科目的期末余额后的金额填列。
《商业银行财务报表附注特别规定》对上市银行的（）三项内容的披露做了非常详细的规定。
A、长期贷款、逾期贷款、呆账贷款
B、长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款
C、贷款总额、逾期贷款、呆账贷款
D、贷款总额、逾期贷款、呆滞贷款
答案：B
分析解释：在该题中，“呆滞”比“呆账”要严重，“长期”比“总额”要严重，由此可选出B是最合适答案。短期贷款和呆账贷款只需按照性质分类披露。而中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款要按照一定格式来披露。
某2年期债券麦考利久期为1.6年，债券目前价格为101.00元，市场利率为8%，假设市场利率突然上升2%，则按照久期公式计算，该债券价格（）。
A、上涨2.76%
B、下跌2.76%
C、上涨2.96%
D、下跌2.96%
答案：D
分析解释：根据久期公式，ΔP/P=-D×Δy(1+y)=-1.6×2%/(1+8%)=-2.96%,其中D表示麦考利久期，y表示市场利率，Δy表示市场利率变动幅度，ΔP/P表示债券价格变化率。
风险抵补类指标用于衡量商业银行抵补风险损失的能力，主要包括（）。
A、不良贷款迁徙率
B、资本充足程度
C、核心负债比例
D、盈利能力
E、准备金充足程度
答案：["B","D","E"]
分析解释：风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度;A项不良贷款迁徙率属于风险迁徙类指标;C项核心负债比例属于风险水平类指标中的流动性风险指标。
（）是根据针对火灾险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。
A、Credit Metrics模型
B、Credit Risk+模型
C、Credit Portfolio View模型
D、Credit Monitor模型
答案：B
分析解释：本题考查Credit Risk+模型的概念。Credit 
Risk+模型是根据针对火灾险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析。并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。
以下关于会计资本的说法中，正确的是（）
A、会计资本也称为账面资本，与银行风险并无关系
B、会计资本是银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益
C、会计资本是银行可以实际利用的资本
D、会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)和外币报表折算差额六个部分
E、会计资本就是经济资本
答案：["B","C","D"]
分析解释：会计资本虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失最终都会反映在账面上。A项错误。会计资本在数额上应当不小于体现实际风险水平的经济资本，但会计资本并不能等同于经济，资本。E项错误。
行政型贷款重组包括（）
A、变更债务人
B、豁免利息
C、延长还款期限
D、实施债转股
E、减少还款数额
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：行政型贷款重组，主要是指为了配合政府的经济结构调整以及国有企业兼并破产和减员增效，四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股。
下列各项中，属于转让旧房地产及建筑物的扣除项目的有( )。
A、旧房及建筑物的入账成本价
B、旧房及建筑物的重置成本价
C、旧房及建筑物的评估价格
D、转让环节缴纳的税款
答案：C,D
分析解释：转让旧房的，应按房屋及建筑物的评估价格、取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定缴纳的有关费用以及在转让环节缴纳的税金作为扣除项目金额计征土地增值税。【知识点】应税收入与扣除项目
下列各项中，符合现行车辆购置税相关规定的有( )。
A、以发票电子信息中的不含增值税价作为应税车辆的计税依据
B、受赠使用车辆不征收车辆购置税
C、纳税人进口自用应税车辆，不包括在境内购买的进口车辆
D、保险公司开具发票的保险费应作为车辆购置税的计税依据
答案：A,C
分析解释：选项B,受赠使用行为属于车辆购置税应税行为，应该由接受捐赠一方缴纳车辆购置税;选项D，受托方只履行代收义务和收取代收手续费的款项，不并入销售额征收车辆购置税。【知识点】应纳税额的计算
根据钱德勒的结构跟随战略命题，与市场渗透战略相匹配的组织结构是（）。
A、简单的结构
B、职能部门结构
C、事业部制结构
D、矩阵结构
答案：A
分析解释：在产业处于发展阶段、外部环境竞争不激烈的条件下，企业着重发展单一产品，试图通 过更强的营销手段而获得更大的市场占有率。这时，企业只需采用简单的结构或形式。【知识点】企业战略与组织结构
按照产业政策内容划分，产业政策对银行的影响可以分为（ ）。
A、产业结构政策对银行的影响
B、产业组织政策对银行的影响
C、产业技术政策对银行的影响
D、产业布局政策对银行的影响
E、产业资金对银行的影响
答案：A,B,C,D
分析解释：按照产业政策内容划分，产业政策对银行的影响可以分为产业结构政策对银行的影响、产业组织政策对银行的影响、产业技术政策对银行的影响和产业布局政策对银行的影响。【知识点】银行经营管理与创新
市场细分是一个信息分析和归纳的过程，也是一个目标策制定的过程。现代商业银行普遍采用计算机、数据库管理等技术工具和科学手段，配合管理层和经办人员来完成客户细分的工作。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：市场细分是一个信息分析和归纳的过程，也是一个目标策制定的过程。现代商业银行普遍采用计算机、数据库管理等技术工具和科学手段，配合管理层和经办人员来完成客户细分的工作。【知识点】市场定位
根据《商业银行法》，贷款余额与存款余额的比例不得超过75%。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：贷款余额与存款余额的比例不得超过75%。提示：《中华人民共和国商业银行法》(2015)第39条已经删除了“贷款余额与存款余额的比例不得越过百分之七十五的”内容。【历年真题，仅供参考】
产业布局政策一般遵循的原则不包括( )。
A、经济性原则
B、系统性原则
C、合理性原则
D、协调性原则
答案：B
分析解释：产业布局政策是为了实现产业的合理布局，国家对产业存在和发展的空间形式规范的政策措施。产业布局政策一般遵循的原则有经济性原则、合理性原则、协调性原则和平衡性原则。【历年真题，仅供参考】
为治理通货膨胀，中央银行一般会在市场上( )。
A、出售有价证券
B、购人有价证券
C、加大货币投放量
D、降低利率
答案：A
分析解释：中央银行需要减少货币供应量时，可进行反向操作，在公开市场上卖出有价证券来减少商业银行的超额准备金，引起信用规模的收缩、货币供应量的减少，从而有效治理通货膨胀。【知识点】一般性政策工具
齐某患有心脏病到市第一医院进行治疗,医院对齐某进行了各项检查之后，制定了治疗方案和手术方案，但未告知齐某及其家属，最后在治疗过程中齐某死亡。对此，下列表述中正确的是( )。
A、医院如果能够证明自己在治疗过程中没有过错则不应承担责任
B、医院应承担无过错责任
C、医院应承担过错推定责任
D、医院应当承担损害赔偿责任
答案：D
分析解释：本题中，医院未向齐某也未向其家属说明治疔方案和手术方案，也未取得他们的同意，结果造成齐某的死亡,医院应当承担损害赔偿责任，归责原则为过错责任原则。[知识点]法律特别规定的侵权责任类型
根据涉税犯罪法律制度的规定，虚开发票罪追诉标准的有（ ）。
A、虚开发票100份以上
B、虚开金额累计在40万元以上
C、虚开金额累计在20万元以上，未再虚开发票的
D、6年内因虚开发票行为受过行政处罚2次以上，又虚开发票的
E、5年内因虚开发票行为受过行政处罚2次以上，又虚开发票的
答案：A,B,E
分析解释：虚开发票罪追诉标准有：①虚开发票100份以上或者虚开金额累计在40万元以上；②5年内因虚开发票行为受过行政处罚2次以上，又虚开发票的；③其他情节严重的情形。[知识点]虚开发票罪的构成
下列不属于常用的风险度量方法的是（）。
A、分布图
B、期望值
C、在险值
D、最大可能损失
答案：A
分析解释：常用的风险度量包括：最大可能损失；概率值：损失发生的概率或可能性；期望值：统计期望值，效用期望值；波动性；方差或均方差；在险值：又称VAR，以及其他类似的度量。【知识点】风险管理策略
根据波特的五种竞争力分析理论，下列各项关于供应商讨价还价能力的说法中，错误的是（ ）。
A、供应商提供的产品专用性程度越高，其讨价还价能力越强
B、供应商借助互联网平台掌握的购买者转换成本信息越多，其讨价还价能力越强
C、占市场份额80%以上的少数供应商将产品销售给较为零散的购买者时，其讨价还价能力强。
D、供应商拥有足够的资源能够进行后向一体化时，其讨价还价能力强
答案：D
分析解释：因为供应商具有前向一体化的实现威胁时，会提高其讨价还价能力，而不是后向一体化，实施后向一体化战略，并不影响当前作为购买者的企业的讨价还价能力；综上，本题应选D。【知识点】产业环境分析
C公司是我国一家汽车制造企业，旗下车型包括轿车、皮卡等，既出口也内销。现在C公司对其海外出口的发展状况进行分析。在下列表述中，不符合该公司SWOT分析要求的是（）。
A、东道国对进口整车的政策和关税限制日趋严格，公司具有稳固的国际营销网络，应采用ST战略
B、东道国对进口整车的政策和关税限制日趋严格，公司市场份额较小，应采用WT战略
C、东道国国民经济持续增长，公司具备国际领先水平的技术以及良好的客户关系，应采用ST战略
D、东道国国民经济持续增长，公司具有稳固的国际营销网络，应采用SO战略
答案：C
分析解释：选项C应该是SO战略。东道国国民经济持续增长，说明外部存在有利的机会，公司具备国际领先水平的技术以及良好的客户关系说明公司自身具有很大的优势，应该采用SO战略。【知识点】SWOT分析
A公司是一家主营鲜榨果汁的连锁经营店，它以世界级连锁公司星巴克的连锁经营模式作为模板，对自身的连锁经营模式进行了分析及改造，A公司所用的基准分析类型为（）
A、竞争性基准
B、过程或活动基准
C、一般基准
D、顾客基准
答案：B
分析解释：过程或活动基准指以具有类似核心经营内容的企业为基准进行比较，但是二者之间的产品和服务不存在直接竞争的关系。这类基准分析的目的在于找出企业做得最突出的方面。【知识点】企业资源与能力分析
我国的开放式基金按规定需要在基金合同中约定每年利润分配的（ ）次数和利润分配的（ ）比例。
A、最多；最高
B、最多；最低
C、最少；最低
D、最少；最高
答案：B
分析解释：我国开放式基金按规定需在基金合同中约定每年基金利润分配的最多次数和基金利润分配的最低比例，故选B。【知识点】基金利润分配【考点】开放式基金的利润分配【考察方向】原文挖空【难易程度】易
以下不属于基金利润来源中利息收入的选项是（ ）。
A、银行贷款利息收入
B、存款利息收入
C、债券利息收入
D、买入返售金融资产收入
答案：A
分析解释：基金利润来源中利息收入包括：①债券利息收入；②资产支持证券利息收入；③存款利息收入；④买入返售金融资产收入等。【知识点】基金利润【考点】基金利润来源【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于投资决策委员会，以下表述错误的是（ ）。
A、投资决策委员会负责制定投资组合的具体方案，向交易部下达投资指令
B、投资决策委员会对基金公司的重大投资活动进行管理
C、投资决策委员会审定公司投资管理制度和流程
D、投资决策委员会是基金公司管理基金投资的最高决策机构
答案：A
分析解释：投资部负责根据投资决策委员会制定的投资原则和计划制定投资组合的具体方案，向交易部下达投资指令。其他选项表述正确。【知识点】投资管理部门设置【考点】投资部【考查方向】概念释义【难度】易
甲投资者持有一张面额为100元，期限为3年，票面利率为6%，每年付息一次的债券，则甲投资者未来3年收到的现金流为（ ）。
A、6元，12元，18元
B、6元，12元，118元
C、6元，6元，106元
D、6元，12元，100元
答案：C
分析解释：第1年与第2年每年收到的利息收入=100×6%=6（元），第3年还本付息收入=6+100=106（元）。【知识点】债券基金的风险管理【考点】利率风险【考察方向】公式计算【难易程度】易
清廉金融产品，强调金融产品的（ ）是金融客户关注的重点，必须经得起客户及社会的监督和检验。
A、期限性
B、安全性
C、风险性
D、透明度
E、收益性
答案：B,D,E
分析解释：清廉金融产品，强调金融产品的安全性、透明度、收益性是金融客户关注的重点，必须经得起客户及社会的监督和检验。金融机构不得销售或推介未经审批的产品，不得代销未持有金融牌照机构发行的产品。
人民币利率互换是指交易双方约定在未来的一定期限内,根据约定的（ ）计算利息并进行利息交换的金融合约  
Ⅰ.人民币利息  
Ⅱ.人民币本金  
Ⅲ.人民币资产  
Ⅳ.利率
A、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：人民币利率互换是指交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定的人民币本金和利率计算利息并进行利息交换的金融合约。【知识点】金融互换交易【考点】互换分类【考察方向】概念理解【难易程度】易
（）是指将金融机构和金融市场一般按照银行、证券、保险划分为三个领域，分别设置专业的监管机构负责包括审慎监管和业务监管在内的全面监管。
A、统一监管型
B、多头监管型
C、“双峰”监管型
D、集中监管型
答案：B
分析解释：多头监管型是指将金融机构和金融市场一般按照银行、证券、保险划分为三个领域，分别设置专业的监管机构负责包括审慎监管和业务监管在内的全面监管。[知识点]国际银行监管发展历史与主要监管体制
下列关于UCITS基金投资禁止事项，说法错误的是（ ）。
A、一般情况下，基金不得通过取得有表决权股票对发行主体的管理施加重大影响
B、基金不得持有贵金属或其证书
C、基金管理人可以代表基金作担保人
D、基金托管人无权代表基金借款
答案：C
分析解释：投资公司、管理人或托管人不得代表基金贷款或作担保人。【知识点】欧盟的基金法规与监管一体化进程【考点】《可转让证券集合投资计划指令》（UCITS指令）【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金管理公司申请合格境外投资者资格，最近一个会计年度管理的证券资产不少于（ ）亿美元。
A、5
B、10
C、15
D、50
答案：A
分析解释：基金管理公司申请合格境外投资者资格，最近一个会计年度管理的证券资产不少于5亿美元。【知识点】中国基金国际化发展概况【考点】QFII的定义及其设立标准【考察方向】原文挖空【难易程度】易
（ ）指私募股权投资基金投资的企业运营失败，项目以破产而告终，被迫退出的一种形式。
A、破产清算
B、买壳上市或借壳上市
C、管理层回购
D、二次出售
答案：A
分析解释：破产清算指私募股权投资基金投资的企业运营失败，项目以破产而告终，被迫退出的一种形式【知识点】私募股权投资的退出机制和J曲线【考点】私募股权投资的退出机制【考查方向】概念释义【难度】易
分析投资者的真实需求的重点是研究投资者的（ ）。
A、风险偏好
B、投资规模
C、流动性和安全性要求
D、以上都是
答案：D
分析解释：基金销售机构面临的重要问题之一就是分析投资者的真实需求，包括投资者的投资规模、风险偏好、对投资资金流动性和安全性的要求等。【知识点】产品目标客户选择策略【考查方向】概念释义【难度】易
对基金公司已经识别的风险点进行定性或者定量分析，或者利用定性和定量结合的方法进行分析，确定风险的等级，以上表述是指风险管理程序中的（ ）。
A、风险报告和监控
B、风险应对
C、风险识别
D、风险评估
答案：D
分析解释：风险评估是对已经识别的风险点进行定性或者定量分析，或者利用定性和定量结合的方法进行分析，确定风险的等级。【知识点】风险分类和管理程序【考点】风险管理程序【考查方向】概念释义【难度】中
基金管理公司信息技术系统应具备的功能包括（ ）。  
Ⅰ.安全保护  
Ⅱ.身份验证  
Ⅲ.故障恢复  
Ⅳ.访问控制
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性，应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能。【知识点】信息技术系统控制【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理人制定内部控制制度，一般应当遵循的原则包括（ ）。  
Ⅰ.合法、合规性原则  
Ⅱ.全面性原则  
Ⅲ.审慎性原则  
Ⅳ.适时性原则
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循以下原则：（1）合法、合规性原则。（2）全面性原则。（3）审慎性原则。（4）适时性原则。【知识点】内部控制制度概述【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性，应具备（ ）等功能。  
Ⅰ、分权制约  
Ⅱ、访问控制  
Ⅲ、安全保护  
Ⅳ、故障恢复
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性，应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能。【知识点】信息技术系统控制【考查方向】概念释义【难度】易
《汽车金融公司管理办法》允许汽车金融公司吸收接受境外股东及其所在集团在华全资子公司和境内股东等非银行股东（）的定期存款。
A、1个月（含）以上
B、3个月（含）以上
C、6个月（含）以上
D、9个月（含）以上
答案：B
分析解释：《汽车金融公司管理办法》（银监会令2008年第1号）允许汽车金融公司吸收接受境外股东及其所在集团在华全资子公司和境内股东等非银行股东3个月（含）以上的定期存款。【知识点】汽车金融公司
金融租赁公司负债业务不包括（）。
A、接受承租人租赁保证金
B、吸收股东3个月以上定期存款
C、向金融机构借款
D、固定收益类证券投资
答案：D
分析解释：金融租赁公司负债业务主要有：（1）接受承租人租赁保证金。（2）吸收股东3个月以上定期存款。（3）同业拆入。（4）向金融机构借款。（5）境外借款。（6）发行金融债券。【知识点】负债业务
下列关于衍生工具特点的论述中，错误的是（ ）。
A、只要支付少量保证金或者权利金就可以买入的特性属于杠杆性
B、因为缺少交易对手而不能平仓会导致结算风险
C、每一种衍生工具都会影响交易者在未来某一时间的现金流
D、我国的股指期货沪深300指数合约与沪深300股票指数走势密切相关
答案：B
分析解释：因为缺少交易对手而不能平仓或变现会导致流动性风险。因为交易对手无法按时付款或者按时交割带来的结算风险。【知识点】衍生工具的特点【考点】不确定性或高风险性【考查方向】概念释义【难度】中
在质押式回购期间，若发生质押的债券派息，则对利息的处理方式为（ ）。
A、归逆回购方所有
B、归资金融入方所有
C、双方可以协商确定利息的归属
D、归资金融出方所有
答案：B
分析解释：在回购期内，资金融入方出质的债券，回购双方均不得动用。质押冻结期间债券的利息归出质方所有。【知识点】银行间债券市场的债券结算【考点】债券结算业务类型【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于基金会计报表分析，以下表述错误的是（）。
A、分红能力分析是其比较特殊的内容
B、可以评价基金过往的投资管理能力
C、基金份额变动分析是开放式基金特有的内容
D、与普通企业会计报表分析的内容没有差异
答案：D
分析解释：基金作为一种进行证券投资的资产组合，与普通企业的财务会计报告的分析还是有很大的不同，选项A、B、C表述正确。【知识点】基金财务会计报告分析的主要内容【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于某基金公司信息披露工作，下列做法错误的是（ ）。
A、业务部门负责相关信息披露文件的起草，信息披露岗进行复核
B、信息披露岗对业务部门提交的披露事项认为与事实不符，拒绝披露
C、公司设立专门的信息披露岗，全面负责公司信息披露工作
D、业务部门人员在信息披露内容公告前事先告知机构客户相关信息
答案：D
分析解释：公平性原则要求将信息向市场上所有的投资者平等公开地披露，而不是仅向个别机构或投资者披露。【知识点】基金信息披露的原则和制度体系【考点】基金信息披露的原则【考查方向】概念释义【难度】易
基金信息披露形式应遵循的原则不包括（ ）。
A、易解性原则
B、完整性原则
C、易得性原则
D、规范性原则
答案：B
分析解释：基金信息披露形式应遵循的原则包括：（1）规范性原则。（2）易解性原则。（3）易得性原则。【知识点】基金信息披露的原则和制度体系【考点】基金信息披露的原则【考查方向】概念释义【难度】易
投资者在申购或赎回ETF时，申购或赎回参与券商可按照（ ）的标准收取佣金，其中包含证券交易所、登记结算机构等收取的相关费用。
A、0.1%
B、0.2%
C、0.3%
D、0.5%
答案：D
分析解释：ETF投资者在申购或赎回基金份额时，申购或赎回参与券商可按照0.5%的标准收取佣金。【知识点】ETF的上市交易与申购、赎回【考点】ETF份额的申购与赎回【考查方向】数字记忆【难度】易
小王是某银行的理财经理，目前该行新推出了一款非保本浮动收益理财产品。在此之前该行有一款与之类似的产品年回报率已实现5%，于是小王向客户介绍：“该产品是一款投资理财产品，预期收益大约为5%。”下列对该行为表述正确的是（ ）。
A、小王的介绍突出了该产品的优势，且进行了有效的风险提示，客户更容易接受
B、小王的介绍透露了银行产品的内部信息，违反了商业保密原则
C、小王的介绍简明扼要，抓住了产品的特点，值得借鉴
D、历史不能代表未来，小王的推荐容易误导客户，违反了销售人员应客观、真实地向客户介绍银行产品和服务的原则
答案：D
分析解释：向客户推荐产品或提供服务时，银行业从业人员应当根据监管规定要求，对所推荐的产品及服务涉及的法律风险、政策风险以及市场风险等进行充分的提示，对客户提出的问题应当本着诚实信用的原则答复。
（）是指非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的行为。
A、非国家工作人员受贿罪
B、签订履行合同失职被骗罪
C、挪用资金罪
D、职务侵占罪
答案：A
分析解释：非国家工作人员受贿罪，是指非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的行为。[知识点]银行业相关职务犯罪
关于契约型基金和公司型基金的区别，下列表述正确的是（ ）。  
Ⅰ.法律主体资格不同  
Ⅱ.投资者的地位不同  
Ⅲ.基金营运依据不同  
Ⅳ.监管机构不同
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：契约型基金与公司型基金主要有以下区别：（1）法律主体资格不同。（2）投资者的地位不同。（3）基金组织方式和营运依据不同。【知识点】契约型基金与公司型基金【考查方向】概念释义【难度】易
我国证券投资基金反映的是一种（ ）关系。
A、担保
B、股权
C、信托
D、债权
答案：C
分析解释：基金反映的是一种信托关系，是一种受益凭证，投资者购买基金份额就成为基金的受益人。【知识点】证券投资基金与其他金融工具的比较【考点】基金与股票、债券的差异【考查方向】概念释义【难度】易
如果一个投资组合的收益率为2%，其基准组合收益率为2.2%，则跟踪偏离度是（ ）。
A、-10%
B、10%
C、0. 20/0
D、-0.2%
答案：D
分析解释：根据计算公式，可得：跟踪偏离度=证券组合的真实收益率一基准组合的收益率=2% -2. 2%=-0.2%。【知识点】被动投资【考点】被动投资与跟踪误差【考察方向】公式计算【难易程度】易
某投资者将资金投向A、B、C三只股票，其占总资金的百分比分别为40%、  
30%、30%，股票A的期望收益率为18%，股票B的期望收益率为10%，股票C的期望收益率为5%，则投资者的股票组合期望收益率为（ ）。
A、11.0%
B、12.7%
C、11.7%
D、10.7%
答案：C
分析解释：组合期望收益率=40%×18%+30%×10%+30%×5%=11.7%。【知识点】资产收益率的期望、方差和协方差【考点】单个或多个资产的期望收益率【考察方向】公式计算【难易程度】易
某钢铁厂向银行贷款，当地医院（ ）作为保证人。
A、经过其主管部门批准后可以
B、不可以
C、经过医院和银行都同意后才可以
D、可以
答案：B
分析解释：《民法典》第六百八十三条规定，机关法人不得为保证人，但是经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得为保证人。【知识点】保证
永宏公司向某商业银行丙支行申请保证贷款500万元。根据担保法律制度的规定，丙支行在审查时，不得接受（ ）作为保证人。
A、宏林房地产开发公司
B、市公立幼儿园
C、联合有限责任公司的工程部
D、市公立小学
E、市财政局
答案：B,C,D,E
分析解释：《民法典》第六百八十三条规定，机关法人不得为保证人，但是经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得为保证人。【知识点】保证
下列符合《民法典》保证人主体资格规定的有（ ）。
A、企业法人的分支机构未经法人书面授权，可以提供保证
B、企业职能部门可以作为保证人
C、非法人组织不得为保证人
D、机关法人不得为保证人
E、学校可以作为保证人
答案：C,D
分析解释：《民法典》第六百八十三条规定，机关法人不得为保证人，但是经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得为保证人。【知识点】保证
甲公司向某商业银行丙支行申请保证贷款500万元。根据担保法律制度的规定，丙支行在审查甲公司的贷款保证人时，不得接受下列（ ）单位作为保证人。
A、有限责任公司的工程部
B、市中心小学
C、市公立幼儿园
D、市财政局
E、红林房地产开发公司
答案：A,B,C,D
分析解释：《民法典》第六百八十三条规定，机关法人不得为保证人，但是经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得为保证人。【知识点】保证
下列关于现金流量表的说法中，错误的是（ ）。
A、分析现金流量表，有助于投资者估计今后企业的偿债能力、获取现金的能力、创造现金流量的能力和支付股利的能力
B、现金流量表是以权责发生制为基础编制的，而非根据收付实现制（即现金流入和现金流出）为基础编制的
C、现金流量表所表达的是企业在特定会计期间内现金（包含现金等价物）的增或变动等情形
D、现金流量表的作用包括反映企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力
答案：B
分析解释：现金流量表不是以权责发生制为基础编制的，而是根据收付实现制（即实际现金流量和现金流出）为基础编制的（B错误）。【知识点】现金流量表【考点】现金流量表【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于名义利率，以下说法正确的是（ ）。
A、名义利率包含了通货膨胀率的变化
B、名义利率不会低于实际利率
C、名义利率已经剔除了物价的影响
D、名义利率已设定到期日的零票息债券到期收益率
答案：A
分析解释：名义利率是指包含对通货膨胀补偿的利率，当物价不断上涨时，名义利率比实际利率高。【知识点】利息率、实际利率和名义利率【考点】利息率、实际利率和名义利率【考察方向】概念理解【难易程度】易
两笔金额相等的资金，如果发生在不同的时期，其实际价值量也不相等，这是因为（ ）。
A、投资项目不同
B、所有者主观感受不同
C、货币具有时间价值
D、汇率变动
答案：C
分析解释：由于货币具有时间价值，即使两笔金额相等的资金，如果发生在不同的时期，其实际价值量也是不相等的。【知识点】货币时间价值的概念【考点】货币时间价值的概念【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）高，表明企业有较强的利用资产创造利润的能力，企业在增加收入和节约资金使用方面取得了良好的效果。
A、销售利润率
B、资产负债率
C、资产收益率
D、总资产周转率
答案：C
分析解释：资产收益率高，表明企业有较强的利用资产创造利润的能力，企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果。【知识点】财务比率分析【考点】盈利能力比率【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于基金投资人风险承受能力调查和评价，下列说法错误的是（ ）。
A、基金销售机构应当建立基金投资人调查制度
B、基金销售机构应当定期或不定期提示基金投资人重新接受风险承受能力调查
C、基金销售机构应当向基金投资人及时反馈其风险承受能力评价结果
D、基金投资人拒绝定期或不定期重新接受调查的，基金销售机构应当放弃对其进行风险承受能力评价
答案：D
分析解释：基金投资人放弃接受风险承受能力调查的，基金销售机构应当通过其他合理的规则或方法评价该基金投资人的风险承受能力。【知识点】基金投资人风险承受能力调查和评价【考查方向】概念释义【难度】易
募集基金宣传推介材料允许使用（ ）。
A、知名媒体的推荐报告
B、单位或个人材料的推荐材料
C、基金的投资业绩预测
D、最近10个完整会计年度的业绩
答案：D
分析解释：基金宣传推介材料登载过往业绩的，应当符合的要求之一是：基金合同生效10年以上的，应当登载最近10个完整会计年度的业绩。【知识点】宣传推介材料业绩登载规范【考查方向】概念释义【难度】易
中央银行在履行三大基本职能时，其业务集中反映在（ ）。
A、资产负债表
B、损益表
C、所有者权益变动表
D、现金流量表
答案：A
分析解释：中央银行在履行三大基本职能时，其业务活动集中反映在某一时点上的资产负债表这一综合会计记录上。【知识点】中央银行与货币政策【考点】中央银行的主要职能和业务【考查方向】概念释义【难度】易
下列选项中，属于资本流出的是( )。
A、外国对本国负债减少
B、本国对外国的负债增加
C、本国对外国的债务减少
D、本国在外国的资产减少
答案：C
分析解释：资本流出主要表现为：(1)外国在本国的资产减少。(2)外国对本国债务增加。(3)本国对外国的债务减少。(4)本国在外国的资产增加。A、B.、D.项都属于资本流入。[历年真题仅供参考]
（ ）是指债券发行时规定，在债券存续期内，在约定的时间以约定的利率按期向债券持有人支付利息的中、长期债券
A、息票债券
B、贴现债券
C、浮动利率债券
D、固定利率债券
答案：A
分析解释：息票债券是指债券发行时规定，在债券存续期内，在约定的时间以约定的利率按期向债券持有人支付利息的中、长期债券【知识点】债券的种类【考点】按付息方式分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
不良信贷资产是（ ）的一般表现。
A、竞争风险
B、资本风险
C、信用风险
D、流动性风险
答案：C
分析解释：不良信贷资产是指银行在经营中很难收回或无法收回的贷款，它与很难收回或无法收回的利息一起构成了银行的不良债权。商业银行的信用风险主要表现为不良贷款。【知识点】贷款风险分类与不良贷款管理
下列哪种情况不应计入不良贷款（ ）。
A、张某因出差在外，未及时归还贷款本息
B、史某宣告死亡，以其财产清偿后，仍未能还清其生前的贷款
C、衣某由于金融危机而失去工作，目前无正常收入，暂无力偿还房贷
D、曲某已无力归还贷款，银行将其抵押物拍卖。但损失金额尚不能确定
答案：A
分析解释：按照五级分类制度，个人住房贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类属于不良个人贷款。A项是正常贷款；B项是损失贷款；C项是次级贷款；D项是可疑贷款。【知识点】贷款风险分类
银行业金融机构应当加强授信审批管理，根据客户面临的环境和社会风险的性质和严重程度，确定合理的授信权限和审批流程。对环境和社会表现不合规的客户，应当不予授信。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：银行业金融机构应当加强授信审批管理，根据客户面临的环境和社会风险的性质和严重程度，确定合理的授信权限和审批流程。对环境和社会表现不合规的客户，应当不予授信。【知识点】信用风险管理概述
基金销售机构调查和评价基金投资人风险承受能力的方法及说明，应通过适当途径向（）公开。
A、基金管理人
B、基金托管人
C、基金监管机构
D、基金投资人
答案：D
分析解释：选项D 符合题意：基金销售机构所使用的基金产品风险评价方法及其说明应当向基金投资人公开。【知识点】对公开募集基金销售活动的监管【考点】基金销售适用性监管【考查方向】概念释义【难度】易
中国证监会对基金机构的检查内容不包括（ ）。
A、合规监控
B、内部稽核
C、收益大小
D、行为规范
答案：C
分析解释：中国证监会对基金机构的检查内容包括：合规监控、风险管理、内部稽核和行为规范。【知识点】政府基金监管机构：中国证监会【考点】中国证监会对基金市场的监管措施【考查方向】概念释义【难度】易
交易保证金是结算会员在交易所专用结算账户中确保合约履行的资金，是( )的保证金。
A、还未发生亏损
B、已经发生亏损
C、未被合约占用
D、已被合约占用
答案：D
分析解释：交易保证金是指结算会员存入交易所专用结算账户中确保合约履行的资金，是已被合约占用的保证金。【知识点】期货公司【考点】期货公司的风险管理制度与相关要求【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列不是会员制期货交易所的是（ ）。
A、上海期货交易所
B、大连商品交易所
C、郑州商品交易所
D、中国金融期货交易所
答案：D
分析解释：在我国境内期货交易所中，上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所是会员制期货交易所；中国金融期货交易所是公司制期货交易所。（知识点：我国境内期货交易所）（题库维护老师：GYN）
我国境内期货交易所属于会员制期货交易的是（ ）。
A、上海期货交易所
B、中国金融期货交易所
C、大连商品交易所
D、郑州商品交易所
答案：A,C,D
分析解释：A、C、D选项均为会员制期货交易所，B选项，中国金融期货交易所属于公司制期货交易所。【知识点】我国境内期货交易所【考点】我国境内期货交易所的组织形式【考察方向】概念理解【难易程度】易
属于我国境内会员制期货交易所的是（ ）。  

A、上海期货交易所
B、中国金融期货交易所
C、大连商品交易所
D、郑州商品交易所
答案：A,C,D
分析解释：A、C、D选项均为会员制期货交易所，B选项，中国金融期货交易所属于公司制期货交易所。【知识点】我国境内期货交易所【考点】我国境内期货交易所的组织形式【考察方向】概念理解【难易程度】易
规定FOF持有单只基金的市值，不得高于FOF资产净值的（ ），且（ ）持有其他FOF。
A、50%；不得
B、20%；不得
C、50%；可以
D、20%；可以
答案：B
分析解释：规定FOF持有单只基金的市值，不得高于FOF资产净值的20%，且不得持有其他FOF。【知识点】基金中基金的运作规范【考点】强化分散投资，防范集中持有风险【考查方向】概念释义【难度】易
从运作模式而言，FOF产品可以分为（ ）。  
Ⅰ.主动管理主动型FOF  
Ⅱ.主动管理被动型FOF  
Ⅲ.被动管理主动型FOF  
Ⅳ.被动管理被动型FOF
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：从运作模式而言FOF产品可以归纳为主动管理主动型FOF、主动管理被动型FOF、被动管理主动型FOF、被动管理被动型FOF四类。【知识点】基金中基金的类型【考查方向】概念释义【难度】易
FOF持有单只基金的市值不得高于FOF资产净值的（ ）。
A、20%
B、40%
C、50%
D、60%
答案：A
分析解释：规定FOF持有单只基金的市值，不得高于FOF资产净值的20%，且不得持有其他FOF。【知识点】基金中基金的运作规范【考点】强化分散投资，防范集中持有风险【考查方向】概念释义【难度】易
甲是某期货公司客户，持有小麦期货多头合约。甲向期货公司申请交割，但期货公司因疏忽未代甲提交交割申请。如果因未能按计划交割，造成甲一定损失，则甲可以（）。
A、要求期货公司承担侵权责任
B、要求期货交易所承担违约责任
C、要求期货公司承担违约责任
D、要求期货交易所对期货公司承担担保责任
答案：C
分析解释：期货公司没有代客户履行申请交割义务的，应当承担违约责任；造成客户损失的，应当承担赔偿责任。【知识点】实物交割纠纷及其责任【考点】实物交割纠纷及其责任【考查方向】结论考查【难易程度】易
在影响基差的因素中，基差的大小主要与（ ）有关。
A、手续费
B、持仓费
C、成交量
D、成交额
答案：B
分析解释：基差的大小主要与持仓费有关。持仓费，又称为持仓成本，是指为拥有或保留某种商品、资产等而支付的仓储费、保险费和利息等费用总和。【知识点】影响基差的因素【考查方向】概念理解【难易程度】易
买入套期保值是指套期保值者通过在期货市场建立多头头寸，预期对冲其现货商品或资产空头，或者未来将（）的商品或资产的价格上涨风险的操作。
A、买入
B、卖出
C、转赠
D、互换
答案：A
分析解释：买入套期保值是指套期保值者通过在期货市场建立多头头寸，预期对冲其现货商品或资产空头，或者未来将买入的商品或资产的价格上涨风险的操作。（知识点：套期保值的种类）（题库维护老师：GYN）
在套期保值操作上，企业面临（ ）等各种风险。
A、基差变动
B、流动性风险
C、现金流风险
D、操作风险
答案：A,B,C,D
分析解释：在套期保值操作上，企业除了面临基差变动风险之外，还会面临诸如流动性风险、现金流风险、操作风险等各种风险。【知识点】企业开展套期保值业务需注意的事项【考查方向】概念理解 【难易程度】中
企业在套期保值操作上所面临的风险包括（ ）。
A、基差风险
B、现金流风险
C、流动性风险
D、操作风险
答案：A,B,C,D
分析解释：在套期保值操作上，企业除了面临基差变动风险之外，还会面临诸如流动性风险、现金流风险、操作风险等各种风险。【知识点】企业开展套期保值业务需注意的事项【考查方向】概念理解 【难易程度】中
投资者应当在了解产品或者服务情况，听取经营机构适当性意见的基础上，根据自身能力审慎决策，（ ）承担投资风险。
A、独立
B、与经营机构共同
C、无需
D、以上都不对
答案：A
分析解释：投资者应当在了解产品或者服务情况，听取经营机构适当性意见的基础上，根据自身能力审慎决策，独立承担投资风险。【知识点】投资者适当性制度【考点】总体要求【考查方向】原文条款【难易程度】易
国务院期货监督管理机构批准期货交易所上市新的交易品种，应当征求（ ）的意见。
A、中国证监会
B、国务院有关部门
C、全国人大常委会
D、中国期货业协会
答案：B
分析解释：《条例》规定，中国证监会批准期货交易所上市新的交易品种，应当征求国务院有关部门的意见。【知识点】重大事项【考点】上市、中止、取消或者恢复期货交易品种【考查方向】原文条款【难易程度】中
投资者对其提供的信息和证明材料的（）负责，并配合经营机构进行适当性评估、分类及匹配管理。
A、权威性
B、真实性
C、准确性
D、完整性
答案：B,C,D
分析解释：投资者对其提供的信息和证明材料的真实性、准确性、完整性负责，并配合经营机构进行适当性评估、分类及匹配管理。【知识点】投资者适当性制【考点】投资者分类【考查方向】原文挖空【难易程度】易
期货公司依法对保证金安全实施监控。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货保证金安全存管监控机构依照有关规定对保证金安全实施监控，进行每日稽核，发现问题应当立即报告中国证监会。【知识点】中国期货市场监控中心的设立及职能【考察方向】原文条款【难易程度】中
自被中国证券监督管理委员会或者其派出机构认定为不适当人选之日起未逾（）年，不得申请期货公司董事、监事和高级管理人员的任职资格。
A、1
B、2
C、3
D、5
答案：B
分析解释：自被中国证券监督管理委员会或者其派出机构认定为不适当人选日起未逾2年，不得担任期货公司董事、监事和高级管理人员。【知识点】任职条件【考点】禁止性规定【考察方向】原文条款【难易程度】中
未取得从业资格，擅自从事期货业务的，中国证监会责令改正，给予警告，单处或者并处5万元以下罚款。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：未取得从业资格，擅自从事期货业务的，中国证监会责令改正，给予警告，单处或者并处3万元以下罚款。【知识点】第二章╱第一节╱四、法律责任【考点】法律责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
对股票指数期货来说，若期货指数与现货指数出现偏离，当( )时，就会产生套利机会。（考虑交易成本）
A、实际期指高于无套利区间的下界
B、实际期指低于无套利区间的上界
C、实际期指低于无套利区间的下界
D、实际期指处于无套利医间
答案：C
分析解释：考虑交易成本，当实际期指高于无套利区间的上界，或实际期指低于无套利区间的下界时，存在套利机会。【知识点】股指期货期货套现【考点】交易成本与无套利区间【考查方向】概念理解【难易程度】易
根据我国股指期货投资者适当性制度，自然人申请开户时保证金账户可用资金余额不低于人民币( )万元。
A、50
B、1 00
C、200
D、300
答案：A
分析解释：根据我国股指期货投资者适当性制度，自然人申请开户时保证金账户可用资金余额不低于人民币50万元。【知识点】合约条款及交易规则【考点】投资者适当性制度【考查方向】概念理解 【难易程度】中
一张股指期货合约的合约价值用股指期货指数点乘以某一既定的货币金额表示，这一既定的货币金额称为（）。
A、合约乘数
B、报价单位
C、合约标的
D、跨期套利
答案：A
分析解释：一张股指期货合约的合约价值用股指期货指数点乘以某一既定的货币金额表示，这一既定的货币金额称为合约乘数。【知识点】合约条款及交易规则【考点】合约乘数【考查方向】概念理解 【难易程度】中
期货公司应当在（ ）结算后为客户提供交易结算报告。
A、每周
B、每年
C、每月
D、每日
答案：D
分析解释：期货公司应当在每日结算后为客户提供交易结算报告，并提示客户可以通过期货保证金安全存管监控机构进行查询。【知识点】期货经纪业务及其监管【考点】监管要求【考察方向】原文条款【难易程度】易
期货公司应当（ ）为客户提供交易结算报告。
A、每日
B、每周
C、每旬
D、每月
答案：A
分析解释：期货公司应当在每日结算后为客户提供交易结算报告，并提示客户可以通过期货保证金安全存管监控机构进行查询。【知识点】期货经纪业务及其监管【考点】监管要求【考察方向】原文条款【难易程度】易
期货公司应当提示客户可以通过（ ）查询期货交易结算报告。  

A、期货电子邮局
B、中国期货业协会网站
C、期货交易自助系统
D、期货保证金安全存管监控机构
答案：D
分析解释：期货公司应当在每日结算后为客户提供交易结算报告，并提示客户可以通过期货保证金安全存管监控机构进行查询。【知识点】期货经纪业务及其监管【考点】监管要求【考察方向】原文条款【难易程度】中
客户的保证金应当与期货公司的自有资产（ ）。
A、相互混合、分别管理
B、相互独立、共同管理
C、相互独立、分别管理
D、相互混合、共同管理
答案：C
分析解释：期货公司应当在期货保证金存管银行开立期货保证金账户，应当将客户的保证金与期货公司的自有资产相互独立、分别管理。【知识点】期货结算制度【考点】结算流程【考察方向】原文条款【难易程度】易
关于客户开户及交易编码的申请，当日分配的客户交易编码，期货交易所应当于( )允许客户使用。
A、当日
B、一周后
C、下一交易日
D、两天内
答案：C
分析解释：关于客户开户及交易编码的申请，当日分配的客户交易编码，期货交易所应当于下一交易日允许客户使用。【知识点】期货交易制度【考点】客户开户及交易所编码申请【考查方向】原文条款【难易程度】中
会员制期货交易所理事会由（ ）组成。
A、会员理事和非会员理事
B、会员理事
C、会员理事和独立理事
D、独立理事
答案：A
分析解释：理事会由会员理事和非会员理事组成；其中会员理事由会员大会选举产生，非会员理事由中国证监会委派。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
理事会由下列（ ）组成。
A、会员理事
B、非会员理事
C、理事长
D、副理事长
答案：A,B
分析解释：理事会由会员理事和非会员理事组成；其中会员理事由会员大会选举产生，非会员理事由中国证监会委派。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】难
会员制期货交易所理事会由会员理事和非会员理事组成，其中会员理事由理事会选举产生。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：理事会由会员理事和非会员理事组成；其中会员理事由会员大会选举产生，非会员理事由中国证监会委派。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】难
在其他因素不变的情况下，下列关于标的物价格波动幅度与期权价格关系的说法，正确的是（ ）。
A、标的物价格波动幅度越大，期权的价格越高
B、标的物价格波动幅度越小，期权的价格越高
C、标的物价格波动幅度越大，实值期权的价格越高，虚值期权价格越低
D、标的物价格波动幅度越大，看涨期权的价格越高，看跌期权价格越低
答案：A
分析解释：在其他因素不变的情况下，标的物市场价格的波动率越高，期权的价格也应该越高。【知识点】影响期权价格的基本因素【考点】标的资产价格波动率对期权价格的影响【考查方向】概念理解【难易程度】易
项目建设条件分析包括（）。
A、财务资源分析
B、资源条件分析
C、厂址选择条件分析
D、燃料及动力供应条件分析
E、环境保护方案分析
答案：["A","C","E"]
分析解释：不同行业项目的建设根据其特点而有不同的要求。因此，在评估时要抓住对建设项目起主导作用的条件进行评估:财务资源分析、厂址选择条件分析、相关项目分析、交通运输条件分析、环境保护方案分析。
看跌期权多头具有在规定时间内（）。
A、卖出标的资产的权利
B、买入标的资产的潜在义务
C、买入标的资产的权利
D、卖出标的资产的潜在义务
答案：A
分析解释：看跌期权的买方在支付权利金后，便可享有按约定的执行价格卖出相关标的资产的权利，但不负有必须卖出的义务。【知识点】期权基本交易策略【考点】买进看跌期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
以下关于卖出看涨期权的说法，正确的是（ ）。
A、如果已持有期货空头头寸，卖出看涨期权可对其加以保护
B、交易者预期标的物价价格下跌，适宜卖出看涨期权
C、如果已持有期货多头头寸，卖出看涨期权可对其加以保护
D、交易者预期标的物价格上涨，适宜卖出看涨期权
答案：B
分析解释：交易者通过对标的资产价格变动趋势的分析，认为标的资产价格会下跌，或窄幅整理，可卖出看涨期权，故B正确。【知识点】期权基本交易策略【考点】卖出看涨期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
期权多头可以（ ）。
A、开仓买入看涨期权
B、开仓买入看跌期权
C、对冲平仓
D、要求行权
答案：A,B,C,D
分析解释：期权多头可以开仓买入看涨期权，也可以开仓买入看跌期权。期权多头可以通过对冲平仓、行权等方式了结头寸，也可以持有至合约到期。【知识点】期权基本交易策略【考查方向】概念理解【难易程度】中
榨油厂要在3个月后购买191吨大豆做原料，为套期保值，该厂需要购入（ ）手大豆期货。
A、190
B、19
C、191
D、19.1
答案：B
分析解释：大豆期货合约每手10吨。期货合约买卖必须是整数倍，则要购进191吨大豆，期货合约需要取19手。【知识点】期货合约的主要条款【考点】交易单位/合约价值【考察方向】概念理解【难易程度】中
3月15日，某交易者在国内市场卖出开仓50手9月份棕榈油期货合约，成交价格为8 600元／吨。之后，该投机者以8 670元／吨的价格将上述头寸全部平仓，若不计交易费用，其盈亏情况为( )元。
A、盈利35 000
B、亏损35 000
C、盈利3 500
D、亏损3 500
答案：B
分析解释：棕榈油交易单位为10吨／手，盈亏情况=(8 600 -8 670) x50 x10=-35 000（元）。【知识点】结算【考点】期货公司对客户的结算【考查方向】公式计算【难易程度】易
商业银行销售理财产品，应当进行（ ）审查，准确界定销售活动包含的法律关系，防范合规风险。
A、合理性
B、合规性
C、可行性
D、资质性
答案：B
分析解释：商业银行应对计划开展的金融创新活动进行严格的合规性审查，准确界定其所包含的各种法律关系，明确可能涉及的法律、政策，研究制定相应的解决办法，切实防范合规风险。【知识点】主要同业业务管理