Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
我国证券回购市场上交易的证券主要是（ ）。
A、股票
B、国债
C、中央银行票据
D、可转换债券
答案：B
分析解释：证券回购市场的参与者有商业银行、证券商、工商企业及政府，证券回购期限短、风险小【知识点】证券回购市场【考查方向】概念理解【难度】易
面额为100元的可转换债券，规定其转换价格为20元，则转换比例为（ ）。
A、2
B、5
C、10
D、20
答案：B
分析解释：转换比例=可转换债券面额÷转换价格=100÷20=5。【知识点】证券市场的交易对象【考点】可转换债券【考查方向】公式计算【难度】易
在证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为（ ）。
A、过户
B、交割
C、清算
D、成交
答案：A
分析解释：在证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为过户。【知识点】证券交易程序【考点】竞价成交【考查方向】概念理解【难度】易
深圳证券交易所实行的是托管券商制度，该制度实行（ ）。
A、指定买卖、自动托管
B、随处通买、自动托管
C、随处通卖、自动托管
D、转托不限、自动托管
答案：B
分析解释：深圳证券交易所实行的是托管券商制度。该制度实行随处通买、自动托管。【知识点】证券交易程序【考点】开户【考查方向】概念理解【难度】易
深圳证券交易所实行的托管券商制度是（ ）。
A、自动托管，指定买卖
B、自动托管，随处通买
C、自动托管，随处通卖
D、自动托管，转托不限
答案：B
分析解释：深圳证券交易所实行的是托管券商制度。该制度实行随处通买、自动托管。【知识点】证券交易程序【考点】开户【考查方向】概念理解【难度】易
签发支票后，可以由出票人授权补记的事项是（）。
A、付款人名称
B、出票人签章
C、无条件支付的委托
D、收款人名称
答案：D
分析解释：支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。【知识点】支票结算【考点】支票结算的基本程序及主要规定【考查方向】概念理解【难度】中
对于汇兑结算，下列说法错误的有（ ）。
A、汇兑凭证必须记载委托日期
B、汇入银行对开立账户的收款人，应将汇款直接转入收款人账户，所以收款人必须在银行开有账户
C、支取现金的信汇、电汇凭证上必须有汇出时按规定填明的“现金”字样
D、转汇的收款人必须是原收款人
答案：B
分析解释：选项B，收款人不是必须在银行开有账户。【知识点】国内汇兑结算【考点】国内汇兑结算的基本程序及主要规定【考查方向】概念理解【难度】中
拨备覆盖率为贷款损失准备与（ ）之比。
A、不良贷款余额
B、资产总额
C、负债总额
D、资本净额
答案：A
分析解释：拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。【知识点】商业银行信用风险管理【考点】信用风险的监测指标【考查方向】概念理解【难度】易
在国际信用证结算中，负有第一付款责任的是（ ）。
A、议付行
B、开证行
C、保兑行
D、偿付行
答案：B
分析解释：本题考查信用证。信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款义务。【知识点】国际结算方式【考点】信用证【考查方向】概念理解【难度】中
（ ）方法是目前我国编制执行财政预算进行预算拨款采用的分类方法。
A、按财政支出在社会再生产中的作用分类
B、按财政支出的经济性质分类
C、按政府的职能分类
D、按政府的级次分类
答案：C
分析解释：财政支出职能分类方法是目前我国编制执行财政预算进行预算拨款采用的分类方法。【知识点】按政府的职能分类【考查方向】概念释义【难度】易
下列减免形式中，属于税基式减免的是（ ）。
A、核定减免率
B、全部免征
C、起征点
D、减半征收
答案：C
分析解释：税基式减免具体包括起征点、免征额、项目扣除以及跨期结转等。【知识点】减税免税【考点】减免税的基本形式【考查方向】概念释义【难度】易
根据我国《增值税暂行条例》的规定，下列项目中，其进项税额不得从销项税额中抵扣的有（）。
A、用于个人消费的购进货物
B、因管理不善被盗窃的产成品所耗用的外购原材料
C、在建工程耗用的外购原材料
D、生产免税产品接受的劳务
E、外购的待销售小轿车
答案：A,B,D
分析解释：考察不得抵扣进项税额的情形。【知识点】增值税应纳税额的计算【考点】不得从销项税额中抵扣的进项税额【考查方向】结论考查【难易程度】中
纳税人同一学历继续教育的扣除期限不能超过（ ）。
A、24个月
B、36个月
C、48个月
D、60个月
答案：C
分析解释：纳税人同一学历继续教育的扣除期限不能超过48个月。【知识点】个人所得税的计税依据【考点】综合所得【考察方向】原文挖空【难易程度】易
农业产业化是（）发展的必然结果。
A、农业生产
B、社会化大生产
C、家庭联产承包责任制
D、合作社经济
答案：C
分析解释：以公司+农户为主要形式的农业产业化经营结束了农业仅仅提供初级产品的历史，使农业在家庭承包经营的基础上实现了社会化、专业化和一体化。
甲公司获得一宗工业用地的土地使用权，土地使用期限为法定最高出让年限，经5年开发建设后，将其转让给乙工厂，则乙工厂获得的土地使用权最长期限为（）年。
A、35
B、40
C、45
D、65
答案：C
分析解释：本题考查国有建设用地使用权出让的最高年限。工业用地使用期限最高为50年，甲已开发5年，则乙获得土地使用权最长期限=50-5=45。
在房地产开发项目招投标中，（）是承诺。
A、招标
B、投标
C、中标通知书
D、要约邀请
答案：C
分析解释：本题考查房地产开发项目招投标的相关内容。在房地产开发项目招投标中，招标公告和招标文件是要约邀请，投标文件是要约，中标通知书是承诺。
采用按月等本金还款方式还款，借款人每月（）。
A、支付的本金是均等的
B、支付的利息是均等的
C、偿还利息越来越少
D、偿还利息越来越多
E、付款额越来越多
答案：["A","C"]
分析解释：本题考查等本金还款方式的规律。等本金还款抵押贷款的规律是：借款人每月支付的本金是均等的，每月偿还利息越来越少，每月还款也越来越少。
需求导向定价法的理论基础是（）。
A、价值理论
B、市场理论
C、差异理论
D、效用理论
答案：D
分析解释：需求导向定价法是以客户的需求强度及其对价格的承受能力作为定价依据，是体现市场营销观念的一种定价方法。这种方法的理论基础是效用理论。
按照预算编制出发点特征的不同，编制预算的方法可分为：（ ）
A、固定预算法
B、增量预算法
C、零基预算法
D、滚动预算法
E、弹性预算法
答案：B,C
分析解释：按其出发点的特征不同，编制预算的方法可分为增量预算法和零基预算法两大类。【知识点】经营预算编制的方法【考点】增量预算法与零基预算法
某 ST公司在 2020 年 3 月 5 日宣布其发行的公司债券本期利息总额 8980 万元将无法于原定付息日 2020 年 3 月 9 日全额支付，仅能够支付 500 万元，则该公司债务的投资者面临的风险是：（ ）
A、利率风险
B、通货膨胀风险
C、流动性风险
D、违约风险
答案：D
分析解释：违约风险是指债券的发行人不能履行债券条款规定的义务，无法按期支付利息或偿还本金的风险。【知识点】债券投资决策【考点】债券投资的风险
甲公司2020年净利润1260万元，2018年初资产4000万元，年末资产4500万元，则计算甲公司2020年的资产报酬率为：（ ）
A、29.65%
B、28%
C、31.5%
D、14.82%
答案：A
分析解释：资产报酬率=净利润/资产平均总额=1260/[（4000+4500）/2]=29.65%。【知识点】获利能力分析【考点】资产报酬率
资产负债表下列各项目中，应根据有关科目明细账余额填列的有：（ ）
A、存货
B、无形资产
C、应收账款
D、应付账款
答案：D
分析解释：选项ABC是根据余额减去备抵科目余额后的净额进行填列。【知识点】资产负债表的编制【考点】根据相应总账科目及明细科目期末余额计算填列
证券公司最近一周的每日开户人数为25、25、40、30、35，则最近一周每日开户人数的（ ）。
A、中位数为30
B、众数为25
C、平均数为31
D、极差为15
E、标准差为34
答案：A,B,C,D
分析解释：方差为34，标准差为方差的平方根，E错误。【知识点】数据离散程度的测度【考点】数据离散程度的测度【考察方向】案例应用【难易程度】中
为了直观表述表1数据，可以使用的图形有（）。  

A、直方图
B、箱线图
C、散点图
D、茎叶图
答案：A,B,D
分析解释：散点图是是观察两个变量之间的相关程度和类型最直观的方法C选项错误。【知识点】散点图【考点】散点图【考察方向】案例应用【难易程度】中
关于估计标准误差，下列说法正确的是( )。
A、数值越大，说明回归直线的代表性越大
B、数值越小，说明回归直线的代表性越大
C、数值越大，说明回归直线的实用价值越大
D、数值越大，说明回归直线的实用价值越小
答案：B
分析解释：数值越小，拟合程度越好，说明回归直线的代表性越大。【知识点】统计量的标准误差【考点】估计标准误差【考察方向】原文挖空【难易程度】中
下列现象之间的关系为相关关系的有（ ）。
A、家庭收入越多，消费支出也会增长
B、圆的面积与它的半径关系
C、广告支出越多，商品销售额也会受到影响
D、单位产品成本与利润之间的变动关系
E、在价格固定情况下，销售量与商品销售额关系
答案：A,C,D
分析解释：自然现象存在着密切联系但又不是严格的、确定的关系称为相关关系。【知识点】相关关系【考点】相关关系【考察方向】概念释义【难易程度】中
我国2012年一季度的GDP比去年同期增长8.1%。计算这一年距增长速度指标是为了（ ）。
A、消除长期趋势的影响
B、消除循环变动的影响
C、消除季节变动的影响
D、消除不规则变动的影响
答案：C
分析解释：在实际工作中，为了消除季节变动的影响，也可以计算年距增长速度。【知识点】速度分析【考点】发展速度【考察方向】概念释义【难易程度】中
季节变动指的就是现象受某些因素的影响而发生的一种有规律的变动。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：季节变动是时间数列有季节性原因而引起的周期性变动。【知识点】时间序列的分解【考点】时间序列的分解【考察方向】概念释义【难易程度】中
指数平滑法中的平滑常数取值大小直接影响过去各期数据对预测值的作用。平滑常数接近于 1 时（）。
A、近期数据作用很大，各期历史数据的作用迅速衰减
B、近期数据作用很小，各期历史数据的作用缓慢减弱
C、历史数据作用很大，近期数据的作用迅速衰减
D、历史数据作用很小，近期数据的作用缓慢减弱
答案：A
分析解释：接近于1时，近期数据作用最大，各期历史数据的作用迅速衰减。【知识点】指数平滑法【考点】指数平滑法【考察方向】概念释义【难易程度】中
洛伦兹曲线的弯曲程度越大，收入分配程度越不平等。（）。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：分配越是趋向不平等甚至不公平，洛伦兹曲线的弧度越大，基尼系数也越趋近于1。知识点：收入分配中的不平等与不公平理论题库维护老师：wq
内在稳定器既能够在经济繁荣时抑制经济进一步扩展，又能够在经济衰退时阻止经济进一步衰退。下列不属于内在稳定器正常工具的是（ ）。
A、累进税收制度
B、转移支付
C、政府支出
D、利息率效应
答案：C
分析解释：财政政策的内在稳定器：1.累进税收制度2.转移支付3.农产品价格维持制度。货币政策中的内在稳定器：1.利息率效应2.货币余额效应。
2018年我国开展（ ）普查。
A、经济
B、人口
C、农业
D、无普查
答案：A
分析解释：我国经济普查每五年进行一次，在逢3/8年份实施。知识点：经济普查【考点】经济普查【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
能源折标准煤系数等于某种能源标准煤热值除以其实际热值。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：能源折标准煤系数等于某种能源实际热值除以标准煤热值。本题中分子分母写反了，判断为错。知识点：能源统计的相关概念【题库维护人】HYM
（一）某火电厂2017年末的煤炭库存情况如下：  
(1)分库存放煤炭50万吨；  
(2)第一车间领取的3万吨尚未进入第一道生产工序；  
(3)已拨给外单位委托加工的煤炭6万吨；  
(4)从外单位借入并已入库的煤炭5万吨；  
(5)已运达本企业尚未入库的煤炭4万吨；  
(6)代外单位保管的煤炭7万吨：  
(7)清点盘库查出的帐外煤炭1万吨；  
(8)已查证丢失的煤炭1万吨；  
(9)可回收利用的废旧煤炭1万吨；  
(10)不属于正常周转的超储积压煤炭2万吨。  
2017年我国能源生产总量年平均增长速度为6.5%，能源消费量年平均增长速度为7.8%，电力生产量年平均增长速度为14.5%，电力消费量年平均增长速度为14.4%，国民经济年平均增长速度为11.9%。  
2017年电力消费弹性系数为（）。
A、0.22
B、0.78
C、1.78
D、1.21
答案：D
分析解释：电力消费弹性系数=电力消费量年平均增长速度/国民经济年平均增长速度=14.4%/11.9%=1.21知识点：能源统计的主要分析指标
一般文盲率=文盲人数／全部人口数。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：一般文盲率：是指15岁及15岁以上人口中文盲人口所占的比重。（考察教材原文）【知识点】人口统计综合汇总计算指标【题库维护人】HYM
R&D活动经费外部支出包括外协加工费。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：R&D经费外部支出不包括外协加工费。外协加工费属于R&D项目（课题）经费内部支出知识点：科技创新统计的主要内容【题库维护人】HYM
统计法规定，统计标准分为国家统计标准、部门统计标准和企业统计标准。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：统计标准根据其制定机关和适用范围的不同，分为两种，一是国家统计标准，二是部门统计标准。【知识点】统计标准的制定【题库维护人】HYM
下列不属于概率抽样的是（ ）。
A、分层抽样
B、整群抽样
C、系统抽样
D、街头拦访
答案：D
分析解释：概率抽样包括简单随机抽样、分层抽样、整群抽样、系统抽样。【知识点】搜集数据的方法【考点】概率抽样【考察方向】原文挖空【难易程度】易
常用的非概率抽样方式有( )。
A、方便抽样
B、判断抽样
C、配额抽样
D、雪球抽样
E、整群抽样
答案：A,B,C,D
分析解释：非概率抽样方式：方便抽样、判断抽样、配额抽样、雪球抽样【知识点】数据的搜集方法【考点】非概率抽样【考察方向】原文挖空【难易程度】易
证券公司最近一周的每日开户人数为25、25、40、30、35，则最近一周每日开户人数的（ ）。
A、中位数为30
B、众数为25
C、平均数为31
D、极差为15
E、标准差为34
答案：A,B,C,D
分析解释：方差为34，标准差为方差的平方根，E错误。【知识点】数据离散程度的测度【考点】数据离散程度的测度【考察方向】概念释义【难易程度】中
样本方差是总体方差的无偏估计量。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：样本方差是总体方差的无偏估计量【知识点】点估计及估计量的评价标准【考点】点估计及估计量的评价标准【考察方向】概念释义【难易程度】中
房地产投资项目中的空置率受下列哪些因素的影响?（）
A、贷款利率
B、市场供求关系
C、宏观社会经济环境
D、租户支付租金的能力
E、销售策略
答案：["B","C","D"]
分析解释：空置率是准备出租但尚未出租的建筑面积占全部可出租面积的比例。空置率的变化受宏观经济环境、市场供求关系、租户支付资金能力等因素影响。
若该房产商对需要研究的问题尚不明确的话，可以采取的调研方式是（）。
A、描述性调研
B、因果性调研
C、探测性调研
D、预测性调研
答案：C
分析解释：探测性调研是指当企业对所需要研究的问题和范围不明确时，无法确定应该调研哪些内容时，可以据此调研来找出症结所在，然后再作进一步研究。
企业无力支付到期的银行承兑汇票，应将应付票据的账面余额转作为应付账款。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：本题考核应付款项。企业无力支付到期的银行承兑汇票，应将应付票据的账面余额转作短期借款，借记“应付票据”科目，贷记“短期借款”科目。
一个质量可靠的会计软件可以生成真实、完整的会计资料，因此对于实行会计电算化的单位生成的会计资料不再作特别要求。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：使用电子计算机进行会计核算的，其软件及其生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，也必须符合国家统一的会计制度的规定。
下列项目中，应通过“其他应收款”核算的有（ ）。
A、应向责任人收取的赔款
B、应收的各种罚款
C、收取的各种押金
D、租入包装物支付的押金
答案：["A","B","D"]
分析解释：其他应收款是指除应收票据、应收账款和预付账款以外的，企业应收、暂付其他单位和个人的各种款项。收取的押金通过“其他应付款”科目核算。
成本法下实体性贬值测算的具体方法包括( ) 。
A、重置核算法
B、使用年限法
C、观察法
D、统计分析法
E、修复费用法
答案：B,C,E
分析解释：选项AD是重置成本测算的具体方法。【知识点】成本法各个参数的估算方法【考点】资产实体性贬值的估算【考察方向】概念理解【难易程度】中
坚持（ ）是资产评估的核心原则。
A、客观性
B、公正性
C、独立性
D、谨慎性
答案：C
分析解释：坚持独立性是资产评估的核心原则。【知识点】资产评估职业道德的基本要求【考点】独立、客观、公正要求【考察方向】原文挖空【难易程度】易
关于保密要求，下列说法中不正确的是( ) 。
A、不得泄露相关国家秘密和商业秘密
B、不得在规定的工作场所之外谈论客户的业务情况、评估目的等可能涉及客户的机密情况
C、协助工作的助理人员也应遵守保密要求
D、不得对外发布有关客户的信息资料
答案：D
分析解释：选项D,在未经客户允许的情况不得对外发布有关客户的信息资料。【知识点】保密原则【考点】保密的要求【考察方向】概念理解【难易程度】中
按现行会计制度规定对发生减值的在建工程计提减值准备，其体现的会计信息质量要求是（ ）。
A、可靠性
B、谨慎性
C、可理解性
D、实质重于形式
答案：B
分析解释：在建工程计提减值准备，是不高估资产的表现，体现了会计谨慎性的要求。【知识点】谨慎性【考点】谨慎性【考查方向】概念理解【难易程度】易
按现行会计制度规定对发生减值的在建工程计提减值准备,其体现的会计信息质量要求是( )。
A、可靠性
B、谨慎性
C、可理解性
D、实质重于形式
答案：B
分析解释：在建工程计提减值准备，是不高估资产的表现，体现了会计谨慎性的要求。【知识点】谨慎性【考点】谨慎性【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列有关融资租入固定资产的处理中，正确的有（）。
A、租赁开始日，承租人应将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值
B、在融资租赁条件下，承租人支付的租金包括本金和利息
C、承租人发生的履约成本通常计入租入资产的入账价值
D、或有租金在发生时计入当期损益
E、租赁期届满时，承租人对租赁资产的处理有返还、优惠续租、留购三种情况
答案：A,B,D,E
分析解释：选项C，承租人发生的履约成本通常计入当期损益【知识点】固定资产的初始计量【考点】融资租入固定资产【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列事项中，其他综合收益不能在以后会计期间满足规定条件时进行重分类的是（ ）。
A、其他债权投资公允价值变动
B、存货或自用房地产转换为公允价值模式计量的投资性房地产产生的其他综合收益
C、外币财务报表折算差额产生的其他综合收益
D、按照权益法核算因被投资单位重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的权益变动，投资企业按持股比例计算确认的该部分其他综合收益
答案：D
分析解释：选项D,在以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益。【知识点】其他综合收益【考点】其他综合收益【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列经济业务中,会使企业实际偿债能力小于会计报表反映偿债能力的有（ ）｡
A、即将被出售的固定资产
B、即将发行的股票
C、已贴现的商业承兑汇票
D、可能发生的质量赔偿
E、对子公司的债务担保
答案：C,D,E
分析解释：本题考核点为影响企业实际偿债能力的因素,反映企业偿债能力的指标主要有:资产负债率,已获利息倍数,现金流动负债比率,速动比率等指标｡
赵先生以6元每股的价格购买了甲公司的优先股，每期股利0.5元，如果折现率为10%，则该股票价值为（ ）元。
A、3
B、4
C、5
D、6
答案：C
分析解释：优先股股票价值=每期股利÷折现率=0.5÷10%=5（元）。【知识点】股票投资【考点】股票的估值【考察方向】公式计算【难易程度】易
根据企业国有资产法律制度的规定，代表国家行使企业国有资产所有权的是（ ）。
A、全国人民代表大会
B、国有资产监督管理委员会
C、国家主席
D、国务院
答案：D
分析解释：国务院代表国家行使企业国有资产所有权。【知识点】履行出资人职责的机构【考点】履行出资人职责的机构【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于增值税专用发票的表述中正确的有( )。
A、专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制
B、专用发票实行分级管理
C、纳税人不取得法定扣税凭证的，其购进货款所含的进项税额不得抵扣
D、纳税人购进货物取得专用发票的可以抵扣
E、小规模纳税人发生增值税应税行为、需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具
答案：A,C,D,E
分析解释：专用发票实行集中统一管理，选项B错误。【知识点】增值税专用发票的使用及管理【考点】增值税专用发票【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列业务中应纳消费税的是( )。
A、委托加工的粮食白酒(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后以不高于受托方的计税价格销售的
B、自产自用的小汽车，用于连续生产豪华小汽车
C、进口高尔夫球杆、球包的
D、自产子午线轮胎,用于在建工程车辆的
答案：C
分析解释：选项D:自2014年12月1日起，取消汽车轮胎消费税。【知识点】征税对象与税率【考点】应纳消费税【考察方向】概念释义【难易程度】中
行业周期是企业价值分析的领域之一，可以分为四个阶段，下列不属于幼稚阶段的行业特点的是( )。
A、资本来源有限
B、收益较低
C、风险较大
D、行业增长速度放缓
答案：D
分析解释：行业增长速度放缓是属于成熟期行业的特征。【知识点】行业发展状况分析的具体内容【考点】行业生命周期【考察方向】概念理解【难易程度】易
估算员工持股计划公允价值的评估方法是（ ）。
A、市场法
B、收益法
C、成本法
D、BS模型或 Lattice 模型
答案：D
分析解释：在评估实践中，员工持股计划的评估主要参考期权的评估方法，一般可以采用 BS 模型或Lattice 模型计算员工持股计划的公允价值。
下列矿业权中，通常适用勘查成本效用法评估的是（ ）。
A、金矿预查探矿权
B、铜矿预查探矿权
C、拟建铜矿采矿权
D、在建钨矿采矿权
答案：A
分析解释：当探矿权所对应的矿产地的勘査程度较低，资源储量的可靠性差，不适合采用收益法。评估探矿权价值时，一般考虑采用成本法对其价值进行评估。
个人住房贷款包括自营性个人住房贷款和个人住房装修贷款。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：个人住房贷款包括自营性个人住房贷款、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。【知识点】1.2.1个人消费类贷款【题库维护人：sut】
个人汽车贷款的利率实行基准利率，不得浮动。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：个人汽车贷款利率按照中国人民银行规定的同期贷款利率规定执行，并允许贷款银行按照中国人民银行利率规定实行上下浮动。【知识点】基础知识
通常来讲，企业销售收入是\_\_\_\_增长模式，固定资产增长模式是\_\_\_\_发展，这一点对于区分长期销售收入增长引起的借款需求和固定资产扩张引起的借款需求很重要。（ ）
A、线性；阶梯形
B、非线性；线性
C、非线性；几何形
D、线性；几何形
答案：A
分析解释：销售收入呈线性增长，而固定资产增长模式通常呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。故本题选A。【知识点】资产变化引起的需求
固定资产增长模式通常呈线性增长模式发展。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：与销售收入线性增长模式不同，固定资产增长模式通常呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。【知识点】2．固定资产的重置和扩张
企业的三个财务报表分别反映企业营运情况的不同方面，故从不同角度反映了企业的经营状况。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：企业的三个财务报表指的是资产负债表、利润表、现金流量表。它们从不同角度反映了企业的经营状况。故本题正确。【知识点】财务报表综合分析
源于长期销售增长的核心流动资产增长，必须由长期融资来实现。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：源自长期销售增长的核心流动资产增长必须由长期融资来实现，具体包括核心流动负债的增长或营运资本投资的增加。【知识点】财务报表综合分析
在企业信用评级的5Cs系统中，（ ）是经济实力的重要标志，也是企业承担信用风险的最终资源。
A、品德
B、经营环境
C、还款能力
D、资本金
答案：D
分析解释：资本是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况。资本金是经济实力的重要标志，也是企业承担信用风险的最终资源。【知识点】客户评级因素及方法
保证抵押物足值的关键是（ ）。
A、对抵押物进行严格审查
B、对抵押物的价值进行准确评估
C、做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力
D、抵押合同期限应覆盖贷款合同期限
答案：B
分析解释：为防范贷款抵押风险，银行应对抵押物的价值进行准确评估，这是保证抵押物足值的关键。故本题选B。【知识点】抵押担保的主要风险与管理要点
贷款合同的制定原则中，（ ）是指贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益。
A、适宜相容原则
B、维权原则
C、完善性原则
D、不冲突原则
答案：B
分析解释：在制定贷款合同的过程中要坚持维权原则，即贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益。故本题选B。【知识点】贷款合同签订
在贷款抵押担保期间，经办人员应定期检查抵押物的（ ）。
A、占有状况
B、使用状况
C、转让状况
D、出租状况
E、存续状况
答案：A,B,C,D,E
分析解释：在抵押期间，抵押物的检查中，经办人员应定期检查抵押物的存续情况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为。【知识点】抵（质）押品管理
若借款人贷款时约定的还款来源发生变化，但目前已偿还了部分贷款，则该贷款可视为正常贷款。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：如果借款人在贷款约定时的还款来源发生了变化，即使目前偿还了部分贷款，该贷款也不能视为正常贷款。【知识点】贷款偿还操作及提前还款处理
和解与整顿融为一体，和解是整顿的（ ）。
A、前提
B、原因
C、结果
D、从属
答案：A
分析解释：和解与整顿融为一体，和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效，就没有整顿程序。故本题选A。[知识点]司法型贷款重组
下列关于抵债资产的表述中，错误的是（ ）。
A、集体所有的土地使用权可以单独用于抵偿债务
B、银行不得擅自使用抵债资产
C、不动产和股权作抵债资产的，应自取得之日起2年内予以处置
D、抵债资产收取后原则上不能对外出租
答案：A
分析解释：A项，所有权、使用权不明确或有争议的财产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外。[知识点]贷款重组的方式
企业是经济活动的中心，因此也是金融市场运行的（ ）。
A、中心
B、基础
C、枢纽
D、核心
答案：B
分析解释：企业是金融市场上重要的资金需求者和供给者，它们是市场运行的基础。故本题选B。（知识点：金融市场的构成要素）（题库维护老师：GYN）
债券的特征不包括（ ）。
A、收益性
B、偿还性
C、流动性
D、时效性
答案：D
分析解释：一般而言，债券具有以下四个特征：①偿还性；②流动性；③收益性；④剩余资产优先受偿性（知识点：债券市场介绍）（题库维护老师：CXY）
投保人必须具备的条件有（ ）。
A、具备民事权利能力
B、具备民事行为能力
C、承担支付保险费的义务
D、年满18周岁
E、享有保险金请求权
答案：A,B,C
分析解释：投保人必须具备以下两个条件：具备民事权利能力和民事行为能力；承担支付保险费的义务。（知识点：保险市场介绍）（题库维护老师：GYN）
对于普通投资者而言，以下不是理想的黄金投资的是（ ）。
A、金条
B、金块
C、纸黄金
D、黄金饰品
答案：D
分析解释：黄金饰品的价格包含了加工成本，对家庭理财没有太大意义。故本题选D。（知识点：贵金属市场及其他投资市场介绍）（题库维护老师：GYN）
私募基金设立需金融办的登记、工商部门审批并且按照各部门的要求完成备案工作。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：基金依法设立，完成金融办的审批、工商部门登记并且按照各部门的要求完成备案工作。 （知识点：合伙制私募基金）（题库维护老师：GYN）
王先生现有资产50万元，投资一项预期年收益率5%的投资项目，复利计息，两年后王先生的资产为（ ）万元。（答案取近似数值）
A、55.13
B、52.50
C、55.19
D、55.00
答案：A
分析解释：FV=50×（1+5%）2= 55. 125≈55.13（万元）。（知识点：时间价值的计算公式和基本参数）（题库维护老师：GYN）
假定某人持A公司的优先股，每年可获得优先股股利3 000元，若年利率为5%，则该优先股未来股利的现值为（ ）元。（答案取近似数值）
A、60 000
B、15 000
C、30 000
D、50 000
答案：A
分析解释：该优先股股利可看作永续年金，故现值PV=C/r=3 000/5%=60 000（元）。（知识点：永续年金）（题库维护老师：GYN）
（ ）是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，抵消标的资产潜在损失的一种策略性选择。
A、风险转移
B、风险补偿
C、风险对冲
D、风险规避
答案：C
分析解释：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，抵消标的资产潜在损失的一种策略性选择。【知识点：风险对冲】
下列关于风险管理和商业银行的关系，错误的是（ ）。
A、承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力
B、风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式
C、风险管理是能够为商业银行风险管理技术提供依据，并有效管理商业银行的业务模式
D、风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求
答案：C
分析解释：C项，风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行金融资产和业务组合。故本题选C。[知识点：商业银行风险管理的作用]
下列关于风险管理和商业银行关系的说法，错误的是（）。
A、承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力
B、风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式
C、风险管理是能够为商业银行风险管理技术提供依据，并有效管理商业银行的业务模式
D、风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求
答案：C
分析解释：C项，风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行金融资产和业务组合。故本题选C。[知识点：商业银行风险管理的作用]
在风险管理的“三道防线”中，第三道风险防线是（ ）。
A、业务条线部门
B、风险管理部门和合规部门
C、监管部门
D、内部审计
答案：D
分析解释：在风险管理的“三道防线”中，内部审计是第三道风险防线。内审部门对银行风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。【知识点：三道防线】
下列关于银行监管的法律法规的说法，错误的是（ ）。
A、在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成
B、行政法规是由国务院依法制定的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力等同于法律
C、规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限范围内制定的规范性文件
D、法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分
答案：B
分析解释：（历年真题 仅供参考）B项，行政法规是由国务院依法制定，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力低于法律。故本题选B。
商业银行精确计提市场风险资本的前提和基础是（ ）。
A、正确划分银行账户与交易账户
B、制定合理的中长期经营战略
C、正确划分表内业务和表外业务
D、建立完善的内部控制体系
答案：A
分析解释：（历年真题，仅供参考）资产分类（即银行账户与交易账户的划分）是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。故本题选A。
监管资本包括（ ）。
A、一级资本
B、二级资本
C、三级资本
D、四级资本
E、股东资本
答案：A,B
分析解释：银行资本管理办法（试行）》，监管资本包括一级资本和二级资本。其中，一级资本包括核心一级资本和其他一级资本。[知识点：监管资本构成]
根据监管要求，商业银行可采用（ ）来计量市场风险资本。
A、基本指标法
B、内部模型法
C、高级计量法
D、内部评级法
答案：B
分析解释：根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行可以采用标准法或内部模型法计量市场风险资本要求。[知识点：资本充足率计算公式]
个人客户信用风险主要表现在（）。
A、客户作为债务人在信贷业务中违约
B、商业银行员工失职违规
C、客户在表外业务中自行违约
D、商业银行员工知识/技能匮乏
E、客户作为保证人为其他债务人提供担保过程中的违约
答案：A,C,E
分析解释：B、D中是员工的问题，不是客户问题，B、D是操作风险。选项ACE符合题意。（知识点：个人客户信用风险识别）（题库维护老师：zhx）
某商业银行在期末对企业客户评级进行分析时发现，年初被评为AA级的1 000个客户中，年内发生违约的客户有5个，则下列表述中正确的是（ ）。
A、该行从级客户的违约频率为0.5%
B、该行从级客户的贷款不良率为0.5%
C、该行从级客户的违约概率为0.5%
D、该行从级客户的违约损失率为0.5%
答案：A
分析解释：1 000个客户中发现有5个客户违约，则违约频率是5/1 000 ×100%=0.5%，故本题选A。[知识点：基于内部评级的方法]
下列关于信用风险控制的限额管理，说法正确的有（ ）。
A、对单一客户进行限额管理时，要计算客户的最高债务承受能力
B、在单一客户限额管理中，确定的总授信额度应小于但不能等于客户的最高债务承受额度
C、集团客户与单一客户限额管理存在差异，集团统一授信一般分为三步走
D、国家风险限额是用来对某一国家的信用风险暴露进行管理的额度框架
E、组合限额管理可以分为授信集中度限额和总体组合限额
答案：A,C,D,E
分析解释：B项，在单一客户限额管理中，确定的总授信额度应小于或等于客户的最高债务承受额度。故本题选ACDE。[知识点：单一客户授信限额管理]
商业银行贷款定价中的资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需要的（ ）的成本。
A、监管资本
B、注册资本
C、经济资本
D、会计资本
答案：C
分析解释：资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需经济资本的成本，在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积。[知识点：贷款定价]
商业银行交易账户的项目通常按历史成本定价。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：商业银行交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可考察的市场价格时，可以按模型定价。[知识点：交易账簿和银行账簿风险计量的视角]
下列关于公允价值、名义价值、市场价值的说法中，不恰当的是（ ）。
A、在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是市场价值和公允价值
B、市场价值是指在评估基准日，通过自愿交易资产所获得的资产的未来价值
C、与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括
D、在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值
答案：B
分析解释：市场价值是在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所得到的资产的预期价值。[知识点：金融工具估值]
下列关于外汇敞口分析的说法，正确的有（ ）。
A、外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币金额和期限错配
B、银行应当对交易账户和银行账户形成的外汇敞口加以区分
C、在进行敝口分析时，银行只需分析各币种敞口折成报告货币并加总轧差形成的外汇总敞口
D、当在某一时间段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，所产生的差额就形成了外汇敞口
E、对因存在外汇敞口而产生的汇率风险，银行通常采用套期保值和限额管理等方式进行控制
答案：A,B,D,E
分析解释：在进行敞口分析时，银行不只需分析外汇总敞口，还需要分析单币种敞口头寸，以及通过不同计算方法算的总敞口头寸。【知识点：外汇敞口分析】
根据监管要求，商业银行的流动性比例应当不低于（ ）。
A、30%
B、50%
C、25%
D、20%
答案：C
分析解释：《商业银行流动性风险管理办法》第四十条规定，商业银行的流动性比例的最低监管标准为25%。故本题选C。【知识点：短期流动性风险计量】
通常，对高和较高国别风险敞口、单一国别最大敞口、前十大国别敞口等可设置（ ）。
A、国别风险限额
B、分散度限额
C、集中度限额
D、地区限额
答案：C
分析解释：通常，对高和较高国别风险敞口、单一国别最大敞口、前十大国别敞口等可设置集中度限额。故本题选C。[知识点：国别风险限额和集中度管理]
银行风险监管指标设计的核心是（ ）。
A、行业监管
B、合规监管
C、法律监管
D、风险监管
答案：D
分析解释：银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。【知识点】银行风险监管模式和内容
公司应以其（ ）对公司债务承担责任。
A、认购的股份
B、全部现金
C、出资额
D、全部资产
答案：D
分析解释：公司是指股东依照《公司法》的规定出资设立，股东以其出资额或认购的股份对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。
一种税的节约可能引起另一种税的增加，所以纳税筹划要求企业必须从整体角度考虑纳税负担，也就是需要遵循系统性原则。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：纳税筹划的系统性原则是指企业纳税筹划的方案设计必须遵循系统观念，在选择纳税方案时，要着眼于整体税负的降低，所以本题的说法是正确的。
所得税差异理论认为，资本利得收益比股利收益更有助于实现收益最大化目标，公司应当采用高股利政策。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：所得税差异理论认为，由于普遍存在的税率和纳税时间的差异，资本利得收益比股利收益更有助于实现收益最大化目标，公司应当采用低股利政策。
下列各项中，受企业股票分割影响的是（）。
A、每股股票价值
B、股东权益总额
C、企业资本结构
D、股东持股比例
答案：A
分析解释：股票分割在不增加股东权益的情况下增加了股份的数量，股东权益总额及其内部结构都不会发生任何变化，变化的只是股票面值，选项 A 正确。
已知某企业 2019 年总资产净利率为 10%，营业净利率为 5%，如果一年按照360 天计算，则该企业 2019 年总资产周转天数为（）天。
A、360
B、120
C、180
D、310
答案：C
分析解释：总资产净利率=营业净利率×总资产周转次数，解得，总资产周转次数=10%/5%=2(次)，总资产周转天数=360/2=180(天)。
某公司 2019 年净利润为 1000 万元，非经营收益 70 万元，则净收益营运指数为（）。
A、0.83
B、0.88
C、0.93
D、1.07
答案：C
分析解释：经营净收益=净利润-非经营净收益=1000-70=930(万元)，净收益营运指数=经营净收益/净利润=930/1000=0.93。
一般情况下，当企业产销两旺时，流动资产会不断减少，流动负债也会相应减少;而当企业产销量不断减少时，流动资产和流动负债会相应增加。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：一般情况下，当企业产销两旺时，流动资产会不断增加，流动负债也会相应增加;而当企业产销量不断减少时，流动资产和流动负债也会相应减少。
定活两便储蓄是客户存款时约定存期，但可随时到银行提取，利率随存期长短而变化，兼有定期和活期两种性质的一种储蓄存款。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：定活两便储蓄是客户存款时不约定存期，可随时到银行提取，利率随存期长短而变化，兼有定期和活期两种性质的一种储蓄存款。[知识点：概述]
同业业务的主要业务类型包括（ ）。
A、买入返售
B、同业拆借
C、同业代付
D、同业借款
E、同业存款
答案：A,B,C,D,E
分析解释：同业业务的主要业务类型包括同业拆借、同业存款、同业借款、同业代付、买入返售等同业融资业务和同业投资业务。[知识点：同业业务的分类]
（ ）描述在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。
A、账面资本
B、经济资本
C、账面资产
D、监管资本
答案：B
分析解释：经济资本描述在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。[知识点：经济资本]
流动性风险可以由流动性冲击直接导致，但严重的流动性风险通常都是由（ ）等造成的。
A、信用风险
B、市场风险
C、操作风险
D、法律风险
E、社会风险
答案：A,B,C
分析解释：流动性风险可以由流动性冲击直接导致，但严重的流动性风险通常都是由信用风险、市场风险、操作风险等造成的。[知识点：流动性风险的特征]
信息科技工作要围绕银行制订的战略目标展开，保持信息科技战略与企业战略的一致性。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：信息科技工作要围绕银行制订的战略目标展开，保持信息科技战略与企业战略的一致性。[知识点：银行信息科技发展对信息科技管理提出的要求]
下列属于财务公司内部控制基本原则的是（ ）。
A、全面性
B、有效性
C、审慎性
D、独立性
E、制约性
答案：A,B,C,D
分析解释：财务公司内部控制的基本原则包括：（1）全面性；（2）审慎性；（3）有效性；（4）独立性；（5）制衡性。[知识点：财务公司内部控制]
商业银行的风险管理策略包括（ ）。
A、风险分散
B、风险对冲
C、风险补偿
D、风险转移
E、风险规避
答案：A,B,C,D,E
分析解释：商业银行通常运用的风险管理策略可以大致概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。[知识点：全面风险管理策略]
消费金融公司向个人发放消费贷款不应超过客户风险承受能力且借款人贷款余额最高不得超过人民币（ ）元。
A、40万
B、30万
C、20万
D、10万
答案：C
分析解释：消费金融公司向个人发放消费贷款不应超过客户风险承受能力且借款人贷款余额最高不得超过人民币20万元。[知识点：消费金融公司主营业务]
董事会和高级管理层应通过有效手段，确保悉知本行的金融创新业务、运行情况以及市场状况是指（ ）。
A、强化业务监测原则
B、防范交易对手风险原则
C、维护客户利益原则
D、客户适当性原则
答案：A
分析解释：强化业务监测原则是指董事会和高级管理层应通过有效手段，确保悉知本行的金融创新业务、运行情况以及市场状况。[知识点：金融创新的原则]
下列不属于根据综合化经营的股权架构不同对综合化经营模式进行分类的是（ ）。
A、金融控股公司模式
B、国有控股公司模式
C、银行母公司模式
D、全能银行模式
答案：B
分析解释：根据综合化经营的股权架构不同，综合化经营的模式可以分为金融控股公司模式、银行母公司模式和全能银行模式三种。[知识点：组织架构创新]
目前，商业银行的经营发展越来越倾向于综合化经营。根据综合化经营的股权架构不同，综合化经营的模式可以分为（ ）三种。
A、金融控股公司模式
B、银行母公司模式
C、总分行制
D、全能银行模式
E、连锁公司制
答案：A,B,D
分析解释：根据综合化经营的股权架构不同，综合化经营的模式可以分为金融控股公司模式、银行母公司模式和全能银行模式三种。[知识点：组织架构创新]
关于储蓄消费者权益说法不正确的是（ ）。
A、消费者所在工作单位可以为消费者指定开户银行
B、消费者可以通过营业网点、ATM、电子银行、客服热线等，查询本人储蓄账户变动情况
C、储蓄业务遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的原则
D、消费者在开立定期存款账户时，可要求银行为其办理到期约定转存业务
答案：A
分析解释：消费者有权选择任一银行营业网点开立个人银行账户。未经本人同意，任何单位和个人不得为消费者指定开户银行。[知识点：消费者的主要权利]
《商业银行资本管理办法（试行）》规定，权重法下计量信用风险加权资产时，对个人住房抵押贷款风险设定权重为（）
A、80%
B、75%
C、60%
D、50%
答案：D
分析解释：《商业银行资本管理办法（试行）》规定，权重法下计量信用风险加权资产时，对个人住房抵押贷款风险设定权重为50%。[知识点]低资本消耗
下列选项中，不属于银行最常见的个人贷款营销渠道的是（ ）。
A、合作机构营销
B、网点机构营销
C、数字化营销
D、银行直接营销
答案：D
分析解释：从目前情况看，银行最常见的个人贷款营销渠道主要有合作机构营销、网点机构营销和数字化营销三种。故本题选D。[知识点]个人贷款营销渠道
申请评分可以应用的领域包含（）几个方面。
A、贷款审批
B、信贷政策制定
C、零售客户风险限额设置
D、信用卡额度调整
E、贷后风险监控
答案：A,B,C
分析解释：申请评分可以应用的领域包括贷款审批、信贷政策制定和零售客户风险限额设置三个方面。DE两项为行为评分的应用。[知识点]信用风险的评估
按照（ ）划分，个人住房贷款包括自营性个人住房贷款、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。
A、资金来源
B、贷款对象
C、住房交易形态
D、贷款利率的确定方式
答案：A
分析解释：按照资金来源划分，个人住房贷款包括自营性个人住房贷款、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。故本题选A。[知识点]按照资金来源划分
下列属于个人汽车贷款信用风险内容的是（ ）。
A、借款人的还款能力风险
B、借款人的还款意愿风险
C、借款人的欺诈风险
D、借款人的收入水平波动
E、借款人的工作变化
答案：A,B,C
分析解释：个人汽车贷款信用风险的内容包括借款人的还款能力风险、借款人的还款意愿风险和借款人的欺诈风险。故本题选ABC。[知识点]信用风险管理
下列关于信用风险的说法，不正确的是（ ）。
A、对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源
B、信用风险只存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，不存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中
C、对衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视
D、从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失
答案：B
分析解释：B项，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。[知识点：信用风险]
为实现内部控制的目标，企业应当建立起包括（ ）要素的内部控制体系。
A、控制环境
B、风险评估
C、控制活动
D、信息与沟通
E、监控
答案：A,B,C,D,E
分析解释：为实现内部控制的目标，企业应当建立起包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控五个要素的内部控制体系。[知识点：内部控制]
以下不是资本的功能（ ）。
A、逆周期资本监管机制
B、增强银行系统的稳定性
C、吸收和消化损失
D、为银行提供融资
答案：A
分析解释：资本的功能：第一，为银行提供融资。第二，吸收和消化损失。第三，限制业务过度扩张和承担风险第四，维持市场信心。[知识点：资本的功能]
（ ）是影响高负债经营的商业银行稳定性的直接因素。
A、市场信心
B、市场稳定
C、政府政策
D、贷款数量
答案：A
分析解释：影响高负债经营的商业银行稳定性的直接因素是市场信心。对商业银行信心的丧失将直接导致商业银行危机甚至市场崩溃。[知识点：资本的功能]
影响高负债经营的商业银行稳定性的直接因素是市场信心。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：影响高负债经营的商业银行稳定性的直接因素是市场信心。对商业银行信心的丧失将直接导致商业银行危机甚至市场崩溃。[知识点：资本的功能]
经济资本对商业银行的管理有重要的意义，下列说法不正确的有（ ）。
A、商业银行会计资本的数量应该不大于经济资本的数量
B、经济资本有助于商业银行提高风险管理水平
C、经济资本是银行为未来资产的非预期损失而持有的资本金
D、经济资本应与商业银行的整体风险水平成反比
E、经济资本有助于商业银行制定科学的业绩评估体系
答案：A,D
分析解释：A项，商业银行账面（或会计）资本的数量应当不小于经济资本的数量；D项，经济资本与商业银行的整体风险水平成正比。[知识点：资本分类]
下列各项属于银行信贷所涉及的担保方式的是（ ）。
A、汇兑
B、信用证
C、质押
D、保理
答案：C
分析解释：对银行信贷而言，主要涉及五种担保方式：抵押、质押、保证、留置和定金。A、B、D三项属于商业银行提供的结算方式。[知识点：担保分析]
商业银行贷款定价中的资本成本主要是指用来覆盖该笔质欲的信用风险所需要的（ ）的成本。
A、监管资本
B、注册资本
C、经济资本
D、会计资本
答案：C
分析解释：资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需经济资本的成本，在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积。[知识点：贷款定价]
商业银行交易账户中的项目通常按市场价格计价。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：商业银行交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可考查的市场价格时，可以按模型定价。[知识点：交易账簿和银行账簿风险计量的视角]
关于交易对手信用风险，下列说法中错误的是（ ）。
A、交易对手信用风险是指由于交易对手在合约到期前违约而造成损失的风险
B、交易所交易的衍生产品也存在交易对手信用风险
C、场外衍生品交易指的是在交易所以外的市场进行的金融衍生品交易
D、计量交易对手信用风险加权资产前，需要先获得交易对手信用风险暴路数据
答案：B
分析解释：B项，由于交易所保证了交易双方未来的权益，所以可以认为交易所交易的衍生产品不存在交易对手信用风险。[知识点：交易对手信用风险定义]
某公司当月合格优质流动性资产余额为1000万元，未来30日现金净流出量为250万元，则该公司当月流动性覆盖率为（ ）。
A、25%
B、100%
C、200%
D、400%
答案：D
分析解释：流动性覆盖率=合格优质流动性资产／未来30日现金净流出量×100%=1000/250×100%=400%。[知识点：流动性覆盖率]
根据监管要求，商业银行的流动性比例应当不低于（ ）。
A、30%
B、50%
C、25%
D、20%
答案：C
分析解释：《商业银行流动性风险管理办法》第四十条规定，商业银行的流动性比例的最低监管标准为25%。故本题选C。[知识点：短期流动性风险计量]
根据监管要求，银行业金融机构的市场准入包括（ ）。
A、高级管理人员准入
B、机构准入
C、区域准入
D、业务准入
E、行业准入
答案：A,B,D
分析解释：根据中国银行保险监督管理机构的监管规则，银行机构的市场准入包括三个方面：机构准入；业务准入；高级管理人员准入。[知识点：市场准入]
风险抵补类指标包括（ ）。
A、盈利能力
B、准备金充足程度
C、资本充足程度
D、资本金收益率
E、资产收益率
答案：A,B,C,D,E
分析解释：风险抵补类指标用于衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。[知识点：风险监管指标体系]
（）是银行接受出票人的付款委托，承诺在承兑汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。
A、担保业务
B、银行承兑汇票业务
C、信用证业务
D、信贷承诺业务
答案：B
分析解释：银行承兑汇票业务是银行接受出票人的付款委托，承诺在承兑汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。【知识点：表外业务】
（）是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。
A、质押贷款
B、保证贷款
C、抵押贷款
D、信用贷款
答案：B
分析解释：保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。【知识点：按贷款担保方式划分】
商业银行信贷人员在受理客户借款申请后，初次面谈了解客户贷款需求状况时，除贷款背景、贷款规模、贷款条件外，还必须了解（）。
A、经济走势
B、贷款用途
C、贷款汇率
D、宏观政策
答案：B
分析解释：面谈中需了解的客户的贷款需求状况包括：贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等。【知识点：面谈中需了解的信息】
企业核心流动资产未必始终都在资产负债表上表现出来，通常用短期融资来实现。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：企业资产流动资产是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产，这部分资产应当由长期融资来实现。故本题错误。【知识点：资产增长的模式】
下列关于季节性融资的说法中，正确的有（ ）。
A、季节性融资一般是短期的
B、银行应保证季节性融资不被用于长期投资
C、银行对公司的季节性融资的还款期应安排在季节性销售高峰之前或之中
D、应保证银行发放的短期贷款只用于公司的短期投资
E、公司利用了内部融资之后需要外部融资来弥补季节性资金的短缺
答案：A,B,D,E
分析解释：C项，银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中。故本题选ABDE。【知识点】借款需求与负债结构
国际货币基金组织建议地方政府债务率警戒标准为（ ）。
A、90%—150%
B、90%—120%
C、80%—130%
D、80%—150%
答案：A
分析解释：地方政府债务率指标是指地方政府债务余额与综合财力之比，国际货币基金组织建议警戒标准为90％—150％。【知识点：地方政府债务水平】
一般来说，客户所经营的行业分散有利于分散风险，商业银行应优先给予信贷。()
A、错
B、对
答案：A
分析解释：信贷人员要注意客户经营的诸多业务之间是否存在关联性，对于所经营的行业分散、主营业务不突出的客户应警觉。【知识点】客户品质的基础分析
下列选项中，不计入资产负债表的是（ ）。
A、投资收入
B、货币资金
C、股本溢价
D、股权投资
答案：A
分析解释：资产负债表是反映借款人在某一特定日期财务状况的财务报表。资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本内容。【知识点：资产负债表的构成】
应用存量概念反映借款人财务状况的会计报表为( )。
A、资产负债表
B、损益表
C、现金流量表
D、财务状况说明书
答案：A
分析解释：资产负债表是反映借款人在某一特定日期财务状况的财务报表。资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本内容。【知识点：资产负债表的构成】
（2021版教材已删除相关知识点）核心流动资产增长不应由（ ）实现。
A、外部长期融资
B、外部短期融资
C、营运资本投资的增加
D、核心流动负债的增长
答案：B
分析解释：源自长期销售增长的核心流动资产增长须由长期融资来实现，具体包括流动负债的增长或营运资本投资的增加。故本题选B。历年真题，仅供参考。
下列关于信用评级定性和定量分析方法的说法，正确的有()。
A、定性指标，指的是一些比较难以量化的指标，但这并不意味着定性指标是纯粹依据个人主观判断
B、定量指标，一般又分为财务类的定量分析指标和非财务类的定量分析指标。
C、总体来看，商业银行客户信用评级主要包括专家分析法和模型分析法两类方法。
D、统计分析法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法
E、专家分析法的突出特点在于将信贷专家的经验和判断作为信用分析和决策的主要基础
答案：A,B,C,E
分析解释：D项，专家分析法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法。【知识点：客户评级因素及方法】
土建工程包括()
A、采暖工程
B、电气及照明工程
C、地基工程
D、给排水工程
E、通风工程
答案：A,B,C,D,E
分析解释：土建工程包括：地基工程、一般土建工程、工业管道工程、电气及照明工程、给排水工程、采暖工程及通风工程等。【知识点】技术及工艺流程分析
投资利税率是( )。
A、使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率
B、项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率
C、项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率
D、项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金的比率
答案：C
分析解释：投资利税率是项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率。【知识点：投资利税率】
下列关于保证担保的表述，正确的是（ ）。
A、未经保证人同意，对展期后的贷款，保证人可不承担保证责任
B、银行对借款合同的修改应取得保证人口头或书面意见
C、银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人
D、事前如有口头或书面约定的，银行对借款有关合同的修改可不通知保证人
答案：A
分析解释：BCD三项，除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。【知识点：贷后管理】
银行办理的质押贷款在业务中的主要风险不包括（ ）。
A、虚假质押风险
B、司法风险
C、利率风险
D、操作风险
答案：C
分析解释：目前银行办理的质押贷款在业务中的主要风险有：虚假质押风险、司法风险、汇率风险、操作风险。故本题选C。【知识点：质押担保的主要风险】
从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由( )转化为实物资本，再由实物资本转化为( )的过程。
A、资产资本、资产资本
B、资金成本、资金成本
C、金融资本、金融资本
D、金融资产、金融资产
答案：C
分析解释：从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。【知识点】贷款分类的考虑因素