Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
除了本人以外，商业银行只有在办理贷款、信用卡、担保等业务时，或贷后管理、发放信用卡时才能查看个人的信用报告。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：除了本人以外，商业银行只有在办理贷款、信用卡、担保等业务时，或贷后管理、发放信用卡时才能查看个人的信用报告。
下列关于个人征信系统管理模式的说法中，错误的是（）。
A、个人征信系统数据需加密传送
B、对用户实行分级管理、权限控制、身份认证、活动跟踪、查询监督的政策
C、对已发放的个人信贷进行贷后风险管理时，商业银行查询个人信用报告必须要取得被查询人的书面授权
D、书面授权可以通过在贷款、贷记卡、准贷记卡以及担保申请书中增加相应条款取得
答案：C
分析解释：C 项，除对已发放的个人信贷进行贷后风险管理的情况之外，商业银行查询个人信用报告时应取得被查询人的书面授权。
个人住房贷款真正快速发展的标志是（）。
A、1992年银行部门出台了住房抵押贷款的相关管理办法
B、1985年中国建设银行开展住房贷款业务
C、1995年《个人住房担保贷款管理试行办法》的颁布
D、1998年《个人住房贷款管理办法》的颁布
答案：D
分析解释：个人住房贷款真正的快速发展，应以1998年住房制度改革以及中国人民银行《个人住房贷款管理办法》的颁布为标志。
一般来讲，公积金个人住房贷款的发放方式是（）。
A、借款人直接提取现金
B、售房人直接提取现金
C、资金以转账方式划入售房人账户
D、资金以转账方式划入借款人账户
答案：C
分析解释：除当地公积金管理中心有特殊规定外，公积金个人住房贷款资金必须以转账方式划入售房人账户，不得由借款人提取现金。
关于内部控制的目标，下列说法错误的是（）。
A、合法合规是商业银行得以生存和健康持续发展的基础前提
B、内部控制必须为商业银行相关信息的真实性、准确件、有效性和公开性提供保障
C、内部控制的最终目标就是为了促进商业银行发展战略顺利实现，内部控制的各项措施都应该服务于、服从于商业银行总体发展战略
D、内部控制是为保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的管控措施，在防范和化解银行经营风险中发挥着重要作用，良好的内部控制是银行有效抵御风险，保持健康持续发展的基础保障
答案：B
分析解释：本题考查内部控制的目标。选项B错误，内部控制必须为商业银行相关信息的真实性、准确件、完整性和及时性提供保障。
下列不属于货币市场工具的是（）。
A、短期政府债券
B、中长期债券
C、商业票据
D、大额可转让定期存单
答案：B
分析解释：货币市场工具包括政府发行的短期政府债券、商业票据、可转让的大额定期存单以及货币市场共同基金等。所以B不正确。
公司信贷的提款条件主要包括（）。
A、合法授权
B、政府批准
C、资本金要求
D、监管条件落实
E、其他提款条件
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：公司信贷的提款条件主要包括：合法授权、政府批准、资本金要求、监督条件落实、其他提款条件。故本题选ABCDE。
贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。这符合公司信贷管理的（）。
A、全流程管理原则
B、实贷实付原则
C、贷后管理原则
D、贷放分控原则
答案：D
分析解释：贷放分控原则是指贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。
（）主要是对企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制。
A、不相容职务分离控制
B、授权审批控制
C、会计系统控制
D、运营控制
答案：C
分析解释：本题考查内部控制的基本要素。会计系统控制主要是对企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制。
利率风险按照来源的不同，可以分为（）。
A、重新定价风险
B、收益率曲线风险
C、基准风险
D、股票价格风险
E、期权性风险
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：本题考查利率风险分类。利率风险按照来源的不同，可以分为：重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险。
（）是最符合理财业务本质特征的一类理财产品，也是目前银行理财产品的主体。
A、非保本浮动收益理财产品
B、保本浮动收益理财产品
C、保本固定收益产品
D、保证最低收益产品
答案：A
分析解释：本题考查理财业务。非保本浮动收益理财产品是最符合理财业务本质特征的一类理财产品，也是目前银行理财产品的主体。
村镇银行对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的（）。
A、5%
B、10%
C、15%
D、20%
答案：A
分析解释：村镇银行对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的5%;对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的10%。
我国农产品生产和消费大体经历了追求数量增长、强调数量与质量并重和（）等三个阶段。
A、在保证数量的基础上突出质量
B、在保证数量的基础上突出质量和效益
C、在保证数量的基础上突出效益
D、以质量和效益为先
答案：B
分析解释：我国农产品生产和消费大体经历了追求数量增长、强调数量与质量并重和在保证数量的基础上突出质量和效益等三个阶段。
为深化农业农村改革，需要瞄准三大抓手，分别是（）。
A、优化配置资源要素
B、培育壮大发展主体
C、坚持以民为本
D、均衡供给公共服务
E、实行赋权、开源
答案：["A","B","D"]
分析解释：瞄准三大抓手分别是优化配置资源要素;培育壮大发展主体;均衡供给公共服务。C选项是三大理念。E选项是三大信号。
关于合同变更的条件，下列说法正确的是（）。
A、原已存在合同关系
B、当事人一方主张变更即可
C、合同的变更是合同的主体发生变化
D、合同转让属于合同变更
答案：A
分析解释：合同的变更需当事人协商一致，是内容的变更，合同转让是一方将合同的权利、义务全部或部分转让给第三人的法律行为。
在单代号网络计划中，工作H的最早开始时间为第12天，持续时间为6天。工作H有三项紧后工作，最早开始时间分别为第22天、24天、26天，则工作H的自由时差是（）天。
A、4
B、6
C、8
D、10
答案：A
分析解释：工作H的最早完成时间=12+6=18;工作H的自由时差=min(22-18，24-18，26-18)=4天。
目前，在我国的许多地区，小造纸厂、小化工厂、小炼油厂遍地开花，造成了严重的环境污染，但却未付出相应的补偿。从经济学的角度来看，上述现象属于（）。
A、外部不经济
B、自然垄断
C、信息不对称
D、外部经济
答案：A
分析解释：所谓外部不经济就是指某人或某企业的经济活动会给社会上其它人带来损害，但该人或该企业却不必为这种损害进行补偿。
供需直接见面决定了运输业的营销活动在很大程度上是企业的（）。
A、全员营销
B、极少数人员的营销
C、专职营销员的营销
D、兼职营销员的营销
答案：A
分析解释：供需直接见面决定了运输业的营销活动在很大程度上成为企业的全员营销，每个人的行为和活动都会对企业产生直接影响。
下列物品中，属于危险品的是（）。，名称上虽不像是危险品，但实际上是危险的，如电器开关，可能含有水银;冷冻水果、蔬菜，可能含有干冰。
A、蔬菜
B、冷冻水果
C、金饰物
D、铂制作的表
答案：B
分析解释：某些危险品，名称上虽不像是危险品，但实际上是危险的，如电器开关，可能含有水银;冷冻水果、蔬菜，可能含有干冰。
下面关于OSS的说法正确的有（）。
A、OSS的目标是为了支撑运营和改善运营，借助的手段是现代IT技术和IT管理方法
B、从狭义而言，OSS指面向业务和客户的前台支撑系统，主要实现对电信网络和电信资源的管理
C、业务配置与激活主要是OSS中的网络管理与资源管理系统来完成的
D、经营分析系统以OSS中其他系统的数据为基础，构建统一的企业级数据仓库
E、新一代OSS的技术目标是保证OSS以最小的代价适应流程的变化和运营商策略的变化
答案：["A","D","E"]
分析解释：OSS指面向电信网络和设备维护的后台支撑系统，所以B是错误的;业务配置与激活是由营业系统来完成的，所以C错误
A服装有限公司是专门从事服装生产加工的厂商，B纺织品有限公司是其面料提供商之一，A服装有限公司认为B纺织品公司对自己的采购业务十分重要，而B纺织品有限公认为A服装有限公司的采购业务对他们来说也是很重要的，按照供应商分类模块法划分，属于（）供应商。
A、重点商业型
B、伙伴型
C、商业型
D、优先型
答案：B
分析解释：根据题目信息可知，A公司(采购商)和B公司(供应商)都认为对方非常重要，可知属于伙伴型供应商的类型，故选B。
下列属于以分享利润为基础的利润分享计划是（）。
A、斯坎伦计划
B、拉克计划
C、现金现付制
D、递延式滚存制
E、现付与递延结合制
答案：["C","D","E"]
分析解释：本题CDE选项内容属于利润分享计划的类型，故正确。AB选项内容均属于以节约成本为基础的收益分享计划，故错误。
对于以相关者利益最大化为财务管理目标的公司来说，最为主要的利益相关者应是公司员工。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：相关者利益最大化的目标强调股东的首要地位，并强调企业与股东之间的协调关系，可见最为主要的利益相关者应是股东。
甲有限公司的控股股东李某拖欠银行巨额贷款，李某不但不积极经营企业还贷，还以企业名义继续向银行借款，借新还旧，供自己挥霍，当银行起诉后，李某以企业为有限责任公司，股东承担有限责任为由，请求法院宣告自己的企业破产。下列说法正确的有（）。
A、甲公司存在违法挪用公司资金的行为
B、可以依法由法院否认该公司的人格
C、李某和甲公司承担连带责任
D、李某应当向甲公司承担赔偿责任
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。
下列有关投资性房地产后续计量会计处理的表述中，正确的有（）。
A、不同企业可以分别采用成本模式或公允价值模式
B、满足特定条件时可以采用公允价值模式
C、同一企业可以分别采用成本模式和公允价值模式
D、同一企业不得同时采用成本模式和公允价值模式
答案：["A","B","D"]
分析解释：本题考核投资性房地产的后续计量原则。同一企业不得同时采用成本模式和公允价值模式进行后续计量，所以选项C错误。
企业购买固定资产时，如果延期支付购买价款且超过正常信用条件，实质上具有融资性质的，所购固定资产的成本应当以延期支付的购买价款之和来确定。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：分期付款购买且超过正常信用条件购入的固定资产的成本不能以各期付款额之和确定，而应以各期付款额的现值之和确定。
资产的可收回金额，应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较低者确定。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：资产的可收回金额，应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
企业收到政府无偿划拨的公允价值不能可靠取得的非货币性长期资产，应当按照名义金额(1元)计量。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：企业取得的政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
下列用以更正能够确定累积影响数的重要前期差错的方法中，不正确的有（）。
A、追溯重述法
B、追溯调整法
C、红字更正法
D、未来适用法
答案：["B","C","D"]
分析解释：进行前期重要会计差错更正的方法是追溯重述法，其余三个选项都不正确。本题考核“重要的前期差错更正方法”知识点。
2015年12月20日，甲公司以每股4元的价格从股票市场购入100万股乙公司普通股股票，将其作为交易性金融资产，2015年12月31日，甲公司持有乙公司普通股股票的公允价值为每股6元，不考虑其他因素，2015年12月31日，甲公司该项业务应确认的应纳税暂时性差异为（）万元。
A、0
B、600
C、400
D、200
答案：D
分析解释：2015年末，交易性金融资产账面价值为600万元，计税基础为400万元，所以产生应纳税暂时性差异200万元。
在资本边际效率既定的条件下，经济中投资的数量取决于利息率，利息率越高，投资越多，即投资与利息率呈同方向变动。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：在资本边际效率既定的条件下，经济中投资的数量取决于利息率，利息率越高，投资越少，即投资与利息率呈反方向变动。
下列关于需求函数数学表达式中，说法正确的是（）。
A、将影响商品需求的各种因素作为自变量
B、将影响商品需求的各种因素作为因变量
C、将需求作为因变量
D、将需求作为自变量
E、将供给作为自变量
答案：["A","C"]
分析解释：将影响商品需求的各种因素作为自变量，需求作为因变量，反映需求与各种影响因素对应关系的数学表达式即为需求函数。
税收法律关系的内容中最实质，也是税法灵魂的是（）。
A、主体所应承担的义务
B、税收法律关系的客体
C、税收法律关系的主体
D、主体所享有的权利和所应承担的义务
答案：D
分析解释：税收法律关系的内容就是主体所享有 的权利和所应承担的义务， 这是税收法律关系中最实质的东西， 也是税法的灵魂
下列购置的车辆，属于车辆购置税免税项目的有（）。
A、新能源汽车
B、外国在华企业自用车辆
C、悬挂应急救援专用号牌的国家综合性消防救援车辆免税
D、城市公交企业购置的公共汽电车辆
答案：["A","C","D"]
分析解释：选项B，外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其外交人员自用车辆免税;外国在华企业购置自用车辆，正常纳税。
下列关于缴纳消费税适用计税依据的表述中，正确的有（）。
A、委托加工应税消费品应当首先以受托人同类消费品销售价格作为计税依据
B、换取生产资料的自产应税消费品应以纳税人同类消费品平均价格作为计税依据
C、作为福利发放的自产应税消费品应以纳税人同类消费品最高价格作为计税依据
D、投资入股的自产应税消费品应以纳税人同类应税消费品最高售价作为计税依据
答案：["A","D"]
分析解释：选项B，应该以纳税人同类应税消费品最高售价作为计税依据;选项C，应该以纳税人同类消费品销售价格作为计税依据。
如果其他因素不变，一旦折现率提高，则下列指标中其数值将会变小的是（）。
A、动态投资回收期
B、净现值
C、内含报酬率
D、现值指数
答案：["B","D"]
分析解释：动态投资回收期其指标大小与折现率同向变动;内含报酬率指标是方案本身的报酬率，其指标大小不受折现率高低的影响。
企业在财务报表附注中披露的下列信息，不属于与会计估计变更有关的信息的是（）。
A、会计估计变更对未来期间损益的影响数
B、不能进行追溯调整的原因
C、会计估计变更对当期的影响数
D、会计估计变更的内容
答案：B
分析解释：选项B，企业对会计估计变更采用未来适用法核算，不需要追溯调整。不能追溯调整的原因属于会计政策变更的披露内容。
甲公司2×18年发生的下列事项中，同时影响收入和资产要素的是（）。
A、接受投资者投入的一项作为固定资产核算的机器设备
B、以上年营业收入为依据，计提了安全生产费10万元
C、在同一控制企业合并中，支付为进行合并而发生的审计费用5万元
D、向乙公司销售一批商品，已交付乙公司使用，符合收入确认条件，但乙公司尚未支付合同款项
答案：D
分析解释：选项A，同时影响资产和所有者权益要素;选项B，同时影响资产和所有者权益要素;选项C，同时影响资产和费用要素。
内部控制结构阶段最主要的特点是将（）作为一项重要的要素内容与会计制度、控制程序一起纳入内部控制结构之中。
A、控制措施
B、控制环境
C、控制模型
D、内部审计
答案：B
分析解释：内部控制结构阶段最主要的特点是将控制环境作为一项重要的要素内容与会计制度、控制程序一起纳入内部控制结构之中。
下列税种中，由海关负责征收和管理的有（）。
A、关税
B、土地增值税
C、船舶吨税
D、资源税
答案：["A","C"]
分析解释：(1)关税、船舶吨税由海关负责征收;(2)进口货物的增值税、消费税由海关代征;(3)其他由税务机关负责征收。
关于增值税进项税额抵扣的下列表述中，正确的是（）。
A、购进柴油的进项税额51000元，准予抵扣
B、购进柴油的进项税额51000元，不得抵扣
C、购进小轿车的进项税额25500元，准予抵扣
D、购进小轿车的进项税额25500元，不得抵扣
答案：["A","C"]
分析解释：自2013年8月1日起，一般纳税人购进自用的应征消费税的汽车、摩托车、游艇，其进项税额准予从销项税额中抵扣。
所有者权益变动表“未分配利润”栏目的本年年末余额应当与本年资产负债表“未分配利润”项目的年末余额相等。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：所有者权益变动表中未分配利润年末余额、资产负债表中未分配利润项目金额、未分配利润账户期末余额，三者是相等的。
下列关于财政补贴的表述正确的是（）。
A、财政补贴的对象是企业和居民
B、财政补贴是一种转移性支出
C、财政补贴会增加补贴者的实际收入
D、财政补贴可以改变供需结构
E、财政补贴是有偿拨付的
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：财政补贴与相对价格结构有直接联系,因而具有改变资源配置结构、供给结构与需求结构的影响。财政补贴是一种无偿拨付
下列各项原则中,不属于传统薪酬体系设计原则的是（）。
A、团队性原则
B、竞争性原则
C、公平性原则
D、激励性原则
答案：A
分析解释：本题考查薪酬体系设计原则。传统原则包括公平性、竞争性、激励性、经济性、合法性。现代原则包括团队性、隐性报酬。
下列产品的生产中，属于连续型生产的是（）。
A、汽车
B、农药药剂
C、计算机
D、机床
答案：B
分析解释：连续型生产：是指连续的产品生产，其工艺流程往往表现为用化学的而不是物理的或机械的方法，如化肥、药品等的生产。
该公司高层管理人员过去能有效地管理（）名中层管理人员。
A、5
B、10
C、20
D、25
答案：D
分析解释：高层管理人员的管理幅度为5，该公司有5名高层管理人员，因此，高层管理人员过去能有效地管理25名中层管理人员。
某设备的购置费用为500万元，基准收益率为10%，欲在10年内将该投资的复本利和全部收回，则每年应等额收回投资（）万元。已知(A/P，10%，10)=0.16275
A、79.45
B、80.18
C、81.38
D、88.25
答案：C
分析解释：本题考查现值与年值的相互计算。A=500×(A/P，10%，10)=500×0.16275≈81.38万元。
下列变量中,属于定量变量的是（）。
A、法律部门
B、城市人口
C、所属行业
D、会计要素
答案：B
分析解释：变量和数据中的定量变量。当变量的取值是数量时,该变量称为定量变量或数量变量,例如企业销售额、注册员工数量等。
下面是抽样调查的10个学生的考试分数等级,分别为:不及格,中,中,良,良,良,良,优,优,优。这10个学生分数的众数为（）。
A、优
B、中
C、良
D、不及格
答案：C
分析解释：集中趋势测度值中的众数。众数是指一组数据中出现次数(频数)最多的变量值,题目中良的出现次数最多,所以应为良。
西方经济学和马克思主义货币理论,都将（）作为通货膨胀的基本标志。
A、货币供求总量失衡
B、工资上涨
C、物价上涨
D、货币供应量下降
答案：C
分析解释：无论是西方经济学还是马克思主义货币理论,都把通货膨胀和物价上涨联系在一起,将物价上涨作为通货膨胀的基本标志。
通过资源税调节自然资源形成的级差收入，是财政发挥（）职能的体现。
A、收入分配
B、资源配置
C、物价稳定
D、经济增长
答案：A
分析解释：此题考查收入分配职能的机制和手段。通过资源税调节自然资源形成的级差收入，是收入分配职能手段中的加强税收调节。
下列属于分销渠道成员的是（）。
A、生产者
B、中间商
C、广告代理机构
D、最终消费者
E、金融机构
答案：["A","B","D"]
分析解释：本题考点为分销渠道。分销渠道包括生产者、中间商和最终消费者，故选ABD。选项CE都属于市场营销渠道，故错误。
控制采购的原材料及零部件的采购价格是企业生产过程中的重要环节。这说明企业采购具有（）功能。
A、生产成本控制
B、生产调度控制
C、产品质量控制
D、促进新产品开发
答案：A
分析解释：本题考点为采购的功能。控制原材料和零部件的价格可以影响到企业的生产成本，所以具有生产成本控制的功能。故选A。
某企业生产某产品的固定成本为50万元，单位可变成本为10元，产品单位售价为20元，其盈亏平衡点的产量为（）件。
A、12 857
B、22 500
C、30 000
D、50 000
答案：D
分析解释：盈亏平衡点的产量=固定成本/(销售单价一单位变动成本)=500 000/(20一10)=50 000(件)。
下列关于生产能力，说法错误的是（）。
A、企业在一定时期内，在一定生产技术条件下，全部固定性资产所能生产某种产品的最小数量
B、生产能力是按照直接参加生产的固定资产来计算的
C、生产能力必须和一定的技术组织条件联系在一起
D、生产能力反应的是一年的实物量
答案：A
分析解释：生产能力指的是企业在一定时期内，在一定生产技术条件下，全部固定性资产所能生产某种产品的最大数量。选项A错误。
下列不属于流通企业物流的是（）。
A、生产企业物流
B、批发企业物流
C、零售企业物流
D、仓储企业物流
答案：A
分析解释：流通企业物流包括：批发企业的物流、零售企业的物流、仓储企业的物流、配送中心的物流和“第三方物流”企业的物流。
下列关于创新的说法，错误的是（）。
A、创新是熊彼特在他的著作《经济发展理论》中首次提出来的
B、创新是把生产要素和生产条件的新组合引入生产体系中，建立一种新的生产函数
C、创新的目的是获得技术领先
D、创新的类型包括产品创新、工艺创新、市场创新、资源配置创新和组织创新
答案：C
分析解释：熊彼特认为，“创新”是把生产要素和生产条件的新组合引入生产体系之中，其目的是为了获取潜在的利润。选项C错误。
（）是企业内部人力资源供给预测的主要方法。
A、回归分析法
B、马尔可夫模型法
C、管理人员接续计划
D、经验估算法
E、人员核查法
答案：["B","C","E"]
分析解释：企业内部人力资源供给预测的方法有三种：人员核查法、管理人员接续计划法和马尔可夫模型法(转换概率矩阵分析法)。
控制采购的原材料及零部件的采购价格是企业生产过程中的重要环节。这说明企业采购具有（） 功能。
A、生产成本控制
B、生产调度控制
C、产品质量控制
D、促进新产品开发
答案：A
分析解释：本题考点为采购的功能。控制原材料和零部件的价格可以影响到企业的生产成本，所以具有生产成本控制的功能。故选A。
家庭内部分工决策适用（）原理。
A、比较优势原理
B、绝对优势原理
C、绝对差异原理
D、比较差异原理
答案：A
分析解释：一般情况下，一个家庭内部分工决策适用比较优势原理，即每个家庭成员应当去从事生产率相对效率最高或最擅长的工作。
职业生涯效果评估中态度或知觉到的心理变化不包括（）。
A、员工工作轮换
B、员工对参加职业生涯讨论会的反应
C、员工对工作的认同程度
D、员工对组织的忠诚度
答案：A
分析解释：组织职业生涯管理效果可以从四个方面来评价。其中，选项BCD是态度或知觉到的心理变化选项是具体活动的完成情况口
关于组织文化说法错误的是（）。
A、组织文化是从最高管理层树立的典范发展而来,很大程度上取决于他们的行为方式和管理风格
B、组织文化使得组织独 具特色,区别于其他组织
C、精神层是组织文化的中间层,制约和规范着物质层和制度层的建设
D、外部环境不会影响组织文化的形成
E、物质层是组织文化的表层部分,是组织文化的外在表现
答案：["C","D"]
分析解释：制度层是组织文化的中间层,制约和规范着物质层和精神层的建设。C.错误。外部环境会影响组织文化的形成，D错误。
被公认为是近代中央银行的鼻祖，也是典型的中央银行的演变过程的银行是（）。
A、瑞典银行
B、英格兰银行
C、美联储
D、法兰西银行
答案：B
分析解释：1694 年成立的英格兰银行，被公认为是近代中央银行的鼻祖。英格兰银行的演变过程是典型的中央银行的演变过程。
税务机关查询案件涉嫌人员的储蓄存款时，需要履行的程序是（）。
A、经税务所所长批准
B、经县级税务局(分局)局长批准
C、经稽查局局长批准
D、经设区的市、自治州以上税务局(分局)局长批准
答案：D
分析解释：税务机关在调查税收违法案件时，经设区的市、自治州以上税务局(分局)局长批准，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。
甲企业 2015 年 1 月 1 日向乙企业(未上市的中小高新技术企业)投资 200 万元，股权持有到 2016 年 12 月 31 日。甲企业 2016 年度经营所得 500 万元，则应纳税所得额为（）万元。
A、500 万元
B、360 万元
C、350 万元
D、300 万元
答案：B
分析解释：该企业可抵扣的应纳税所得额为 200×70%=140 万元，则应纳税所得额=500-140=360(万元)。
风险的要素包括()。Ⅰ.风险因素Ⅱ.风险事故Ⅲ.风险时间Ⅳ.损失的可能性
A、ⅠⅡ..Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：B
分析解释：风险一般被定义为"产生损失的可能性或不确定"性。风险是由风险因素.风险事故和损失的可能性三个要素有机构成的。
下列关于全球金融市场的发展趋势表现的说法，错误的是()。
A、全球金融市场的一体化趋势
B、全球金融市场的证券化趋势
C、金融创新的趋势
D、全球货币统一趋势
答案：D
分析解释：全球金融市场的发展表现在3个方面：①全球金融市场的一体化趋势;②全球金融市场的证券化趋势;③金融创新的趋势。
客户身份资料自业务关系结束当年计起至少保存( )年。
A、5
B、10
C、15
D、20
答案：C
分析解释：客户身份资料自业务关系结束当年计起至少保存15年，与销售业务有关的其他资料自业务发生当年计起至少保存15年。
证券公司与期货公司签订、变更或者终止委托协议的，双方应当在( )个工作日内报各自所在地的中国证监会派出机构备案。
A、5
B、10
C、15
D、20
答案：A
分析解释：证券公司与期货公司签订、变更或者终止委托协议的，双方应当在5个工作日内报各自所在地的中国证监会派出机构备案。
期货交易的基本特征包括( )。
A、合约标准化
B、场所固定化
C、结算统一化
D、商品特殊化
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：期货交易的基本特征包括合约标准化、场所固定化、结算统一化、交割定点化、交易经纪化、保证金制度化、商品特殊化。
证券公司可以委托( )代为推广集合资产管理计划。
A、其他证券公司
B、商业银行
C、证券交易所
D、中国证券业协会
答案：["A","B"]
分析解释：证券公司可以自行推广集合资产管理计划，也可以委托其他证券公司、商业银行或者中国证监会认可的其他机构代为推广。
关于完全垄断市场，下列说法错误的是()。
A、能很大程度地控制价格，且不受管制
B、有且仅有一个厂商
C、产品唯一，且无相近的替代品
D、进入或退出行业很困难，几乎不可能
答案：A
分析解释：A项，在完全垄断市场，垄断厂商控制了整个行业的生产和市场的销售，可以控制和操纵市场价格，但是受到政府的管制。
债券的利率期限结构主要包括()收益率曲线。Ⅰ 反向Ⅱ 水平Ⅲ 正向Ⅳ 拱形
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：债券的利率期限结构是指债券的到期收益率与到期期限之间的关系，主要包括四类收益率曲线：反向、水平、正向和拱形。
“三元悖论”中的“三元”是指()。Ⅰ 自由的资本流动Ⅱ 固定的汇率Ⅲ 独立的汇率政策Ⅳ 独立的货币政策
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：“三元悖论”是指自由的资本流动、固定的汇率和独立的货币政策是不可能同时达到的，一个国家只能达到其中两个目标。
债券的利率期限结构主要包括()收益率曲线。Ⅰ 反向Ⅱ 水平Ⅲ 正向Ⅳ 拱形
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：债券的利率期限结构是指债券的到期收益率与到期期限之间的关系，主要包括四类收益率曲线：反向、水平、正向和拱形。
国内某银行2013年8月18日向某公司发放贷款100万元，贷款期限为1年，假定月利率为4.5‰。，该公司在2014年8月18日按期偿还贷款时应付利息为( )元。
A、54000
B、13500
C、6000
D、4500
答案：A
分析解释：以单利计算，该公司的应付利息=贷款额度×贷款月数X月利率=1000000×12×4.5‰=54000(元)。
根据资本资产定价模型，市场价格偏高的证券将会()。
A、位于证券市场线的上方
B、位于证券市场线的下方
C、位于证券市场线上
D、位于资本市场线上
答案：B
分析解释：证券市场线表示最优资产组合的风险与收益的关系，市场价格偏高的证券的预期收益率偏低，所以位于证券市场线的下方。
资产负债表的左方列示的是()。
A、负债各项目
B、资产各项目
C、税款各项目
D、所有者权益各项目
答案：B
分析解释：我国资产负债表按账户式反映，即资产负债表分为左方和右方，左方列示资产各项目，右方列示负债和所有者权益各项目。
中国制造业采购经理人指数(PMI)由()合作编制。I 中国物流与采购联合会Ⅱ 中国制造业协会Ⅲ 国家统计局Ⅳ 国家财政局
A、I、Ⅲ
B、I、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：中国制造业采购经理人指数(PMI)由国家统计局和中国物流与采购联合会合作编制，在每月的第l个工作日定期发布。
关于矩形形态，下列说法中正确的有()。I 矩形形态是典型的反转突破形态Ⅱ 矩形形态表明股价横向延伸运动Ⅲ 矩形形态又被称为箱形Ⅳ 矩形形态是典型的持续整理形态
A、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅲ、IV
C、I、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：l项，矩形又称为箱形，也是一种典型的整理形态，股票价格在两条横着的水平直线之间上下波动，呈现横向延伸的运动。
下列关于量化分析法的说法，不正确的是()。
A、是利用统计、数值模拟和其他定量模型进行证券市场相关研究的一种方法
B、具有“使用大量数据、模型和电脑”的显著特点
C、广泛应用于解决证券估值、组合构造与优化、策略制定、绩效评估、风险计量与风险管理等投资相关问题
D、由于采用了定量分析技术，不存在模型风险
答案：D
分析解释：D项，量化分析法所采用的各种数理模型本身存在模型风险，一旦外部环境发生较大变化，原有模型的稳定性就会受影响。
系统的基金业绩评估需要从几个方面人手，下列关于这几个方面的说法有误的是()。
A、计算绝对收益
B、计算不同风险下的收益
C、计算相对收益
D、进行业绩归因
答案：B
分析解释：系统的基金业绩评估需要从四个方面人手：①计算绝对收益;②计算风险调整后收益;③计算相对收益;④进行业绩归因。
客户风险特征的内容包括( )。Ⅰ 风险偏好Ⅱ 风险认知度Ⅲ 实际风险承受能力Ⅳ 投资经验
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：A
分析解释：客户的风险特征是投资顾问服务要考虑的主要因素之一，由三个方面构成.即风险偏好、风险认知度、实际风险承受能力。
证券投资顾问应当根据了解的客户情况，在在评估客户()的基础上，向客户提供适当的投资建议服务。Ⅰ.投资偏好Ⅱ.风险承受能力Ⅲ.服务需求Ⅳ.资产状况
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：证券投资顾问应当根据了解的客户情况，在评估客户风险承受能力和服务需求的基础上，向客户提供适当的投资建议服务。
某夫妇明年将退休，三个子女均已研究生毕业并组建了家庭，且该夫妇有丰厚的储蓄，两个人的支出也比较少。根据这些描述，他们所处的生命周期的阶段是( )。
A、家庭形成期
B、家庭成长期
C、家庭成熟期
D、家庭衰老期
答案：C
分析解释：家庭成熟期的特征是从子女经济独立到夫妻双方退休。该阶段收入处于巅峰阶段。支出相对较低，是储蓄增长的最佳时期。
客户的非财务信息主要是指( )。Ⅰ 社会地位Ⅱ 收支状况Ⅲ 年龄Ⅳ 投资偏好
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：非财务信息是指除客户财务信息以外的与投资规划有关的信息，包括客户的社会地位、年龄、投资偏好和风险承受能力等。
了解客户的渠道有()。Ⅰ.开户资料Ⅱ.调查问卷Ⅲ.家访Ⅳ.面谈沟通Ⅴ.电话沟通
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：B
分析解释：了解客户、收集信息的渠道和方法有如下几方面：(1)开户资料。(2)调查问卷。(3)面谈沟通。(4)电话沟通。
股票投资风格指数是对股票投资风格进行()的指数。
A、风险评价
B、业绩评价
C、资产评价
D、负债评价
答案：B
分析解释：股票投资风格指数就是对股票投资风格进行业绩评价的指数，人们引入了风格指数的概念作为评价投资管理人业绩的标准。
依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券是()。
A、金融债券
B、商业银行次级债券
C、混合资本债券
D、公司债券
答案：A
分析解释：金融债券是指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券。
下列关于杜邦分析体系的说法中，正确的有()。Ⅰ.权益净利率是杜邦分析体系的核心比率Ⅱ.权益净利率=资产净利率/权益乘数Ⅲ.权益净利率=销售净利率×总资产周转次数×权益乘数Ⅳ.权益净利率不受资产负债率高低的影响
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：权益净利率是杜邦分析体系的核心比率，权益净利率=资产净利率×权益乘数=销售净利率×总资产周转次数×权益乘数。
对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，按()计算应纳税所得额。
A、[0.3]
B、[0.4]
C、[0.45]
D、[0.5]
答案：D
分析解释：对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，按50%计算应纳税所得额。
根据基金投资目标划分,基金的类型不包括()。
A、收入型基金
B、稳健型基金
C、平衡型基金
D、激进型基金
答案：D
分析解释：根据投资目标的不同，可以将基金分为成长型基金、收入型基金和平衡型基金。平衡型基金兼顾当期收入和未来长期增值。
×年×月×日，某基金公告利润分配，每10股配0.2元，权益分配日(除权除息)某投资者持有该10000份，未进行除息时份额净值为1.222元，则除权息后份额净值和该投资者持有的基金份额分别为()。
A、1.202，10000
B、1.220，10000
C、1.022，9800
D、1.222，10000
答案：A
分析解释：每10股配0.2元，每股分配0.02元，则基金份额净值变为1.202元;基金分红，份额不变(没有申购赎回)。
下列关于普通股股东和优先股股东的表述中，在一般情况下正确的是（  ）。
A、普通股股东具有表决权，优先股股东没有表决权
B、普通股股东没有表决权，优先股股东具有表决权
C、普通股股东具有表决权，优先股股东具有表决权
D、普通股股东没有表决权，优先股股东没有表决权
答案：A
分析解释：表决权是指普通股股东享有决定公司一切重大事务的决策权。优先股股东的权利是受限制的，一般无表决权。故A项正确。
目前，我国的债券市场组成部分不包括（ ）。
A、交易所市场
B、商业银行柜台市场
C、机构间市场
D、银行间债券市场
答案：C
分析解释：目前，我国债券市场形成了银行间债券市场、交易所市场和商业银行柜台市场三个基本子市场为主的统一分层的市场体系。
进行基金业绩评价不能仅看回报率，还必须考虑其他因素，以下属于基金业绩评价必须考虑的因素是（）。
A、基金规模
B、基金公司股权稳定性
C、基金经理从业年限
D、基金公司资产管理规模
答案：A
分析解释：为了有效地进行基金业绩评价，以下因素须加以考虑。 1.基金管理规模 ；2.时间区间 ；3.综合考虑风险和收益
控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额（）以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额50％以上的股东。
A、10％
B、30％
C、50％
D、70％
答案：C
分析解释：控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额50％以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额50％以上的股东。
探索与起步阶段主要沿着哪两条主线进行。（ ）Ⅰ.科技系统对创业投资基金的最早探索。Ⅱ.科技系统对产业投资基金的探索。Ⅲ.国家财经部门对产业投资基金的探索。Ⅳ.国家财经部门对创业投资基金的最早探索。
A、Ⅰ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅲ
C、Ⅱ.Ⅲ
D、Ⅱ.Ⅳ
答案：B
分析解释：探索与起步主要沿着两条主线进行：一是科技系统对创业投资基金的最早探索；二是国家财经部门对产业投资基金的探索。
对创业投资基金的差异化监管，说法错误的是（ ）
A、国家对符合条件的创业投资基金给予财政税收扶持。
B、中国证券投资基金业协会在基金管理人登记、基金备案、投资情况报告要求和会员管理等环节，对创业投资基金采取区别于其他私募基金的差异化行业自律，并提供差异化会员服务。
C、中国证券投资基金业协会对创业投资基金在投资方向检查等环节，采取区别于其他私募基金的差异化监督管理；
D、中国证监会及其派出机构在账户开立、发行交易和投资退出等方面，为创业投资基金提供便利服务。
答案：C
分析解释：中国证监会及其派出机构对创业投资基金在投资方向检查等环节，采取区别于其他私募基金的差异化监督管理；所以C错误
基础设施企业具有（ ）优势，容易满足在主板上市的要求，流动性较好，产业投资基金退出保证高。
A、规模小、质地好、收益稳定
B、规模小、质地好、风险低
C、规模大、质地好、风险低
D、规模大、质地好、收益稳定
答案：D
分析解释：基础设施企业具有规模大、质地好、收益稳定优势，容易满足在主板上市的要求，流动性较好，产业投资基金退出保证高。
在投资后项目监控方面，需要重点关注以下指标（ ）。Ⅰ、经营指标Ⅱ、管理指标Ⅲ、财务指标Ⅳ、市场信息追踪指标
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
答案：C
分析解释：在投资后项目监控方面，需要重点关注以下指标：(一)经营指标(二)管理指标(三)财务指标(四)市场信息追踪指标
在完成项目尽调并实施投资后直到项目退出之前都属于（ ）的期间。( )对于投资工作具有十分重要的意义。
A、投资后管理，投资后管理
B、投资前管理，投资前管理
C、投资中管理，投资中管理
D、审核后管理，审核后管理
答案：A
分析解释：在完成项目尽调并实施投资后直到项目退出之前都属于投资后管理的期间。投资后管理对于投资工作具有十分重要的意义。
项目退出具体的退出方式包括（ ）。Ⅰ、上市转让Ⅱ、挂牌转让退出Ⅲ、股权转让退出（包括行业通常所指的回购、并购等）Ⅳ、清算退出。
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
答案：C
分析解释：项目退出具体的退出方式包括上市转让或挂牌转让退出、股权转让退出（包括行业通常所指的回购、并购等）、清算退出。
为确保基金公司信息系统安全运作，可制定的相关制度不包括（）。
A、投资管理制度
B、授权制度
C、门禁制度
D、内外网分离制度
答案：A
分析解释：应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保基金公司信息技术系统安全运行。
关于矩形形态.下列说法中正确的有()。 Ⅰ.矩形形态是典型的反转突破形态 Ⅱ.矩形形态表明股价横向延伸运动 Ⅲ.矩形形态又被称为箱形 Ⅳ.矩形形态是典型的持续整理形态
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：Ⅰ项，矩形又称为箱形，是一种典型的整理形态，股票价格在两条横着的水平直线之间上下波 动，呈现横向延伸的运动。
存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户是()。
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、专用存款账户
D、临时存款账户
答案：A
分析解释：本题考查单位活期存款。基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
人民币国际化就是人民币在国际范围内行使货币职能，逐步成为主要的( )。
A、贸易计价结算货币
B、金融交易货币
C、国际储备货币
D、发挥贮藏手段货币
E、世界通用的唯一货币、
答案：["A","B","C"]
分析解释：人民币国际化就是人民币在国际范围内行使货币职能，逐步成为主要的贸易计价结算货币、金融交易货币和国际储备货币。
国务院反洗钱行政主管部门是( )。
A、中国人民银行
B、中国保险监督管理委员会
C、中国银行业监督管理委员会
D、中国证券监督管理委员会
答案：A
分析解释：《金融机构反洗钱规定》规定，中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门，依法对金融机构的反洗钱工作进行监督管理。
商业银行的操作风险不是由( )所引发的风险。
A、不完善的内部程序
B、无法满足客户流动性
C、外部事件
D、人员及系统
答案：B
分析解释：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。B选项是引发流动性风险的原因。
下列关于整存零取定期存款方式的说法，正确的有( )。
A、本金可全部提前支取，不可部分提前支取
B、本金既可全部提前支取，也可部分提前支取
C、利率高于活期存款
D、利息于期满结清时支取
E、可以一个月或几个月取息一次
答案：["A","C","D"]
分析解释：整存零取的本金可全部提前支取，不可部分提前支取。其利息于期满结清时支取。E选项是存本取息存款方式的取息方式。
可以开立临时存款账户的情形包括( )。
A、设立临时机构
B、日常转账结算
C、异地临时经营活动
D、注册验资
E、以上全对
答案：["A","C","D"]
分析解释：可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过2年。
计算风险加权资产时，2004年《巴塞尔新资本协议》规定的风险不包括( )。
A、信用风险
B、市场风险
C、战略风险
D、操作风险
答案：C
分析解释：2004年《巴塞尔新资本协议》规定在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求。
下列情形中，( )可以开立临时存款账户。
A、设立临时机构
B、日常转账结算
C、注册验资
D、异地临时经营活动
E、日常现金收付
答案：["A","C","D"]
分析解释：可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构;异地临时经营活动;注册验资。B、E两项属于基本存款账户的用途。
下列选项中，不能发行公司债的公司有()。
A、股份有限公司
B、有限责任公司
C、国有独资企业
D、个人独资公司
答案：D
分析解释：《中华人民共和国公司法》规定，三类公司可发行公司债：股份有限公司、有限责任公司和国有独资企业或国有控股企业。
商业银行应按照()规定的存款利率的上下限，确定存款利率，并予以公告。
A、国务院
B、中国人民银行
C、中国银监会
D、中国银行业协会
答案：B
分析解释：《商业银行法》第三十一条规定，商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的上下限，确定存款利率，并予以公告。
下列各项中，不属于在制订保险规划前应考虑的因素的是()。
A、适应性
B、客户经济支付能力
C、客户风险承受能力
D、选择性
答案：C
分析解释：分析客户保险需要是制定保险规划的原则，在制疋保险规划前应考虑以下三个因素：适应性、客户经济支付能力、选择性。
掉期外汇买卖实际上是由两笔金额相同、方向相反、交割日相同的交易构成的。()
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：外汇掉期交易又称时间套汇，是指在同一外汇市场上同时买进和卖出币种相同、金额相同、交割期不同的外汇合约的交易。
商业银行经营管理的最基本原则是以\_\_\_\_为基本前提，通过\_\_\_\_实现银行价值的最大化。( )
A、盈利性、流动性;安全性
B、安全性、流动性;盈利性
C、风险性、流动性;盈利性
D、安全性、流动性;风险性
答案：B
分析解释：资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则，即以安全性、流动性为基本前提，通过盈利性实现银行价值的最大化
银行以各种刺激性的促销手段吸引新的尝试者和报答忠诚客户的行为是()。
A、广告
B、人员促销
C、公共宣传
D、销售促进
答案：D
分析解释：本题考查销售促进。销售促进是银行以各种刺激性的促销手段吸引新的尝试者和报答忠诚客户的行为。参见教材P132。
金融机构应建立客户身份资料和交易记录保存制度，客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存()。
A、六年
B、三年
C、五年
D、四年
答案：C
分析解释：本题考查反洗钱法。客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存五年。参见教材P52。
融资租赁业务不包括()。
A、分散租赁
B、直接融资租赁
C、转租赁
D、售后回租
答案：A
分析解释：本题考查金融租赁公司。融资租赁业务包括直接融资租赁、转租赁、售后回租及联合租赁等几种方式。参见教材P180。
有价证券按照上市与否可分为上市证券和非上市证券，非上市证券就是指不符合证券交易所上市条件而不能上市的证券。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：有价证券按照上市与否可分为上市证券和非上市证券，但非上市证券不是指不符合证券交易所上市条件而不能上市的证券。
商用房贷款面临的信用风险不包括()。
A、借款人还款能力发生变化
B、商用房出租情况发生变化
C、保证人还款能力发生变化
D、贷款人出现暂时性资金短缺，同业拆借困难
答案：D
分析解释：商用房贷款信用风险的主要内容：①借款人还款能力发生变化。②商用房出租情况发生变化。③保证人还款能力发生变化。
反映商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力的关键风险指标是()。
A、 不良资产率
B、 不良贷款拨备覆盖率
C、 贷款迁徙率
D、 风险运营效率
答案：B
分析解释：不良贷款拨备覆盖率是指准备金占不良贷款余额的比例，反映了商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。
下列关于个人征信系统管理模式的说法中，错误的是()。
A、个人征信系统数据需加密传送
B、对用户实行分级管理、权限控制、身份认证、活动跟踪、查询监督的政策
C、对已发放的个人信贷进行贷后风险管理时，商业银行查询个人信用报告必须要取得被查询人的书面授权
D、书面授权可以通过在贷款、贷记卡、准贷记卡以及担保申请书中增加相应条款取得
答案：C
分析解释：C 项，除对已发放的个人信贷进行贷后风险管理的情况之外，商业银行查询个人信用报告时应取得被查询人的书面授权。
个人信用报告的版式不包括()。
A、 银行版
B、 政府版
C、 个人查询版
D、 征信中心内部版
答案：B
分析解释：根据使用对象的不同，个人征信系统提供不同版式的个人信用报告，包括银行版、个人查询版、征信中心内部版三种版式。
银行常用的个人贷款营销策略4Ps理论包括()。
A、产品策略
B、定价策略
C、细分策略
D、促销策略
E、营销渠道策略
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：从策略理论来讲，银行常用的个人贷款营销策略主要包括产品策略、定价策略、营销渠道策略和促销策略，即4Ps理论。
微利项目的小额担保贷款，不享受财政贴息。()
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：非微利项目的小额担保贷款，不享受财政贴息。微利项目小额担保贷款，享受财政全额贴息，但逾期、延长期限内不贴息。
除了本人以外，商业银行只有在办理贷款、信用卡、担保等业务时，或贷后管理、发放信用卡时才能查看个人的信用报告。()
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：除了本人以外，商业银行只有在办理贷款、信用卡、担保等业务时，或贷后管理、发放信用卡时才能查看个人的信用报告。
下列各项中，属于企业会计政策变更的是（ ）。
A、固定资产的残值率由 7%改为 4%
B、投资性房地产后续计量由成本模式变为公允价值模式
C、使用寿命确定的无形资产的预计使用年限由 10 年变更为 6 年
D、劳务合同完工进度的确定由已经发生的成本占预计总成本的比例改为已完工作的测量
答案：B
分析解释：投资性房地产后续计量由成本模式变为公允价值模式属于会计政策变更，选项 B 正确，其他各项均属于会计估计变更。
符合资本化条件的资产在构建过程中发生了正常中断，且中断时间连续超过一个月的，企 业应暂停借款费用资本化。
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：符合资本化条件的资产在构建过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，企业应暂停借款费用资本化。
A公司于2016年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股，作为可供出售金融资产核算，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元)，另支付相关交易费用12万元。A公司取得可供出售金融资产时的入账价值为()万元。
A、700
B、800
C、712
D、812
答案：C
分析解释：交易费用应计入取得可供出售金融资产成本，该金融资产的入账价值=200×(4-0.5)+12=712(万元)。
李某为其母亲赵某投保人寿险,在确定具体受益人时李某与赵某发生了分歧,下列关于如何确定受益人的表述中,符合保险法律制度规定的是()。
A、受益人只能是李某
B、受益人只能是赵某
C、受益人可以由李某指定,但必须经赵某同意
D、受益人只能由赵某指定
答案：C
分析解释：被保险人或者投保人可以指定一人或者数人为受益人。投保人指定受益人未经被保险人同意的,法院应认定指定行为无效。
根据合伙企业法律制度的规定,下列关于普通合伙企业合伙人权利的表述中,正确的有( )
A、不执行合伙企业事务的合伙人有权自营与本合伙企业相竞争的业务
B、合伙人对执行合伙人事务享有同等的权利
C、合伙人有权查阅合伙企业会计账簿
D、不执行合伙事务的合伙人有权监督执行事务合伙人执行合伙事务的情况
答案：["B","C","D"]
分析解释：普通合伙人不得自营或者同他人合作经营与本合伙企业相竞争的业务。这一点适用于执行事务合伙人与不执行事务合伙人。
根据增值税法律制度的规定，一般纳税人购进下列服务所负担的进项税额，不得抵扣的有（）。
A、餐饮服务
B、贷款服务
C、建筑服务
D、娱乐服务
答案：["A","B","D"]
分析解释：一般纳税人购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务产生的进项税额不得从销项税额中抵扣。
企业综合绩效评价可分为财务绩效定量评价与管理绩效定性评价两部分，下列各项中，属于财务绩效定量评价内容的有( )。
A、资产质量
B、盈利能力
C、债务风险
D、经营增长
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：财务绩效定量评价是指对企业一定期间的盈利能力、资产质量、债务风险和经 营增长四个方面进行定量对比分析和评判。
下列投资项目财务评价指标中，考虑了货币时间价值因素的有()。
A、静态回收期
B、净现值
C、内含报酬率
D、现值指数
答案：["B","C","D"]
分析解释：净现值.内含报酬率.现值指数都是考虑货币时间价值的财务评价指标，静态回收期不考虑货币时间价值的财务评价指标。
若某公司当年可分配利润不足以支付优先股的全部股息时，所欠股息在以后年度不予补发，则该优先股属于非累积优先股。( )
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：若某公司当年可分配利润不足以支付优先股的全部股息时，所欠股息在以后年度不予补发，则该优先股属于非累积优先股。
在特定期间向股东发出的以高出当前市价的某一价格回购既定数量股票的要约的回购方式属于()。
A、公开市场回购
B、要约回购
C、协议回购
D、私募回购
答案：B
分析解释：要约回购是指公司在特定期间向股东发出的以高出当前市价的某一价格回购既定数量股票的要约，并按要约内容进行回购。
下列各种风险应对措施中，能够转移风险的是( )。
A、业务外包
B、多元化投资
C、放弃亏损项目
D、计提资产减值准备
答案：A
分析解释：选项A属于转移风险的措施;选项B属于减少风险的措施;选项C属于规避风险的措施;选项D属于接受风险中的风险自保
《中国内部审计准则》的施行时间是( )。
A、2013年8月1日
B、2014年8月1日
C、2013年1月1日
D、2014年1月1日
答案：D
分析解释：2013年8月，中国内部审计协会以公告形式发布了新修订的《中国内部审计准则》.并于2014年1月1日起旅行。
财务公司的负债业务包括( )。
A、吸收成员单位存款
B、同业负债业务
C、办理成员单位产品的买方信贷
D、发行金融债券
E、财务公司票据承兑业务
答案：["A","B","D"]
分析解释：财务公司的负债业务主要包括：①吸收成员单位存款;②同业负债业务，主要包括同业拆人和卖出回购;③发行金融债券。
根据托宾q理论的资产价格传导渠道，当中央银行采取扩张性货币政策时，不会产生的效应是( )。
A、企业投资意愿增加
B、q值减小
C、股票价格上涨
D、全社会总产出增加
答案：B
分析解释：当中央银行采取扩张性货币政策时，货币供应量增加，股票价格上涨，q值增大，企业愿意增加投资，全社会总产出增加。
下列各项中，关于或有事项计量的说法正确的有（）。
A、因或有事项而确认的负债所需支出存在一个连续范围且概率相等时，则最佳估计数应按此范围的上下限金额的平均数确认
B、如果涉及单个项目，则最佳估计数为最可能发生数
C、如果涉及多个项目，则最佳估计数按各种可能发生额及发生概率加权平均计算确认
D、企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在很可能能够收到时才能作为资产单独确认
答案：["A","B","C"]
分析解释：企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。
或有负债无论是潜在义务还是现时义务，均不符合负债的确认条件，因此不能在个别财务报表中确认，也无须进行披露。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：一般情况下或有负债应按相关规定在财务报表附注中进行披露（极小可能导致经济利益流出企业的或有负债不需要披露）。
审计分为国家审计、民间审计和事务所审计三类。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：审计分为国家审计（也称政府审计）、社会审计（也称民间审计、事务所审计）、内部审计（也称部门和单位审计）三类。
商业银行保理业务是一项集（ ）于一体的综合性金融服务。
A、贸易结算
B、坏账担保
C、应收账款管理
D、应收账款催收
E、融资
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：商业银行保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。
贷款基本要素主要包括（ ）
A、交易对象
B、信贷产品
C、信贷金额
D、清偿计划
E、担保方式
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：贷款基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。
下列不属于机构终止情形的是（ ）。
A、停业整改
B、被撤销
C、破产
D、解散
答案：A
分析解释：商业银行机构终止分为解散、被撤销和破产三种情形。商业银行解散、被撤销和破产的，应当依法成立清算组，进行清算。
(4)假设利率为3.5%，那么齐先生交费期缴纳款项的现值为（ ）元。
A、 43067
B、43510
C、46157
D、47655
答案：B
分析解释：N= 15，I/YR=3.5，PMT =3650，年初支付，使用财务计算器计算可得：PV=43510(元)。
理财师了解了客户家庭的()及家长对子女的期望后，就要开始计算将来入学时所需的费用，也就是子女的教育成本。
A、教育目标
B、财务状况
C、支出情况
D、理财计划
答案：B
分析解释：理财师了解了客户家庭的财务状况及家长对子女的期望后，就要开始计算将来入学时所需的费用，也就是子女的教育成本。
教育投资规划中()是针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育。
A、基本教育
B、高等教育
C、职业教育
D、素质教育
答案：C
分析解释：职业教育是针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育，包括MBA、专业证书的相关培训学习等。
(1)假定张先生目前去世的话，遗属退休前生活费用支出的现值为160万元，不考虑妻子收入的因素下，通过遗属需求法，张先生的寿险保障需求为（ ）。(不考虑遥胀及收入增加等问题)
A、301万元
B、311万元
C、191万元
D、141万元
答案：C
分析解释：张先生的寿险保障需求=(6 +30 +120 +160) - (100 +10 +15) =191(万元)。
两全寿险的最大优点在于，既可以使受益人在保险存续期间得到保障，又可以使被保险人在保险期届满时享受到保险金利益()
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：两全寿险的最大优点在于，既可以使受益人在保险存续期间得到保障，又可以使被保险人在保险期届满时享受到保险金利益
与其他短期理财目标相关的现金流支出预算属于( ）。
A、日常生活支出预算
B、特殊用途支出预算
C、专项支出预算
D、其他支出预算
答案：C
分析解释：支出预算项目通常包括日常生活支出预算和专项支出预算，与其他短期理财目标相关的现金流支出预算属于专项支出预算。
下列关于个人教育贷款的表述，错误的是（）。
A、商业助学贷款财政需要贴息，各商业银行、城市信用社和农村信用社等金融机构均可开办
B、个人教育贷款分为国家助学贷款和商业助学贷款
C、商业助学贷款是指银行按商业原则自主向个人发放的用于支持境内高等院校困难学生学费、住宿费和就读期间基本生活费的商业贷款
D、国家助学贷款帮助高校家庭经济困难学生支付在校学习期间所需的学费、住宿费及生活费
答案：A
分析解释：A.项，国家助学贷款财政贴息，商业助学贷款财政不贴息，各商业银行、城市信用社和农村信用社等金融机构均可开办。