Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
甲公司拟向乙信用社借款20万元，以该公司现有的及将有的生产设备、原材料和产品作为抵押。对甲公司的这一融资方案，下列表述正确的有（ ）。
A、该融资方案因抵押财产范围不能确定而无效
B、该抵押权自登记时设立
C、在抵押期间，若甲公司将产品以市价出售给丙，并完成交付，则无论该抵押权是否登记，乙信用社的抵押权均不得对抗丙
D、该抵押权自抵押合同生效时设立，未经登记，不得对抗善意第三人
答案：C,D
分析解释：（1）选项A：企业、个体工商户、农业生产经营者以现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品和产品抵押的，属于浮动抵押。（2）选项BD：抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人。（3）选项C：浮动抵押权无论是否办理抵押登记，均不得对抗正常经营活动中已经支付合理价款并取得抵押财产的买受人。【知识点】抵押权【考点】浮动抵押权的概念、浮动抵押权的效力【考察方向】概念理解【难易程度】中
下列各项中，关于建筑物区分所有权，说法正确的有（ ）。
A、建筑区划内的城镇公共绿地，属于业主共有
B、占用业主共有的道路用于停放汽车的车位，属于业主共有
C、建筑区划内的物业服务用房，属于物业公司和业主共有
D、建筑区划内的道路，属于业主共有，但是属于城镇公共道路的除外
答案：B,D
分析解释：（1）选项A：建筑区划内的绿地，属于业主共有，但是属于城镇公共绿地或者明示属于个人的除外。（2）选项B：占用业主共有的道路或者其他场地用于停放汽车的车位，属于业主共有。（3）选项C：建筑区划内的其他公共场所、公用设施和物业服务用房，属于业主共有。（4）选项D：建筑区划内的道路，属于业主共有，但是属于城镇公共道路的除外。【知识点】共有【考点】建筑物区分所有权【考察方向】结论考察【难易程度】中
某建筑公司为增值税一般纳税人，2017年2月在境外承包一项桥梁工程，取得工程价款4440万元；在境内承包一项道路工程，取得含税工程价款1776万元，另外获得提前竣工奖11万元；委托甲建筑公司建造一栋办公楼自用，支付含税工程价款555万元，取得增值税专用发票，注明税率11%。上述项目均采用一般计税方法，该公司当月应纳增值税（）万元。
A、144.09
B、562.09
C、122.09
D、617.09
答案：A
分析解释：境内的单位和个人销售工程项目在境外的建筑服务免征增值税。委托建筑公司建造办公楼自用属于自建办公楼的一种特殊施工方式，自建不动产的进项税分两次抵扣。该公司销项税额=（1776+11）÷（1+11%）×11%=177.09（万元），可以抵扣的进项税额=555÷（1+11%）×11%×60%=33（万元），应纳增值税=177.09-33=144.09（万元）。【知识点：一般计税方法应纳税额计算】
某商业零售企业为增值税小规模纳税人，2016年6月购进货物取得普通发票，共计支付金额120000元；从小规模纳税人购进农产品，取得普通发票上注明价款10000元；经主管税务机关核准本月初次购进税控系统专用设备一批，取得的增值税专用发票上注明价款3500元，增值税税额595元；本月内销售货物取得零售收入共计158080元。该企业本月应缴纳的增值税为（）元。
A、509.27
B、1104.27
C、400927
D、590.27
答案：A
分析解释：小规模纳税人增值税采用简易办法征收，进项税额一般不得抵扣。增值税纳税人2011牟12月1日以后初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。应纳增值税＝158080÷（1＋3％）×3％-（3500＋595）＝509.27（元）。【知识点：小规模纳税人简易计税方法】
业务(5) 中可以从销项税额中抵扣进项税额( ) 万元。
A、0.78
B、1.28
C、1.30
答案：C
分析解释：用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产，不得抵扣进项税额。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。但是发生兼用于上述不允许抵扣项目情况的，该进项税额准予全部抵扣。业务(5)中可以从销项税额中抵扣进项税额=1.30（万元）。【知识点：进项税额】
某企业2020年书立了以下合同:向某公司租赁设备一台，合同记载不含税年租金10万元，租期未定;接受甲公司委托加工一批产品，加工承揽合同中注明甲公司提供原材料金额200万元，支付加工费金额40万元。该企业2020年应缴纳印花税( )元。
A、450
B、940
C、125
D、205 .
答案：D
分析解释：暂时无法确定计税金额的合同，可在签订时先按定额5元缴纳印花税，以后结算时冉按实际金额计税，补缴印花税。对于由委托方提供主要材料或原料，受托方只提供辅助材料的加工合同,无论加工费和辅助金额是否分别记载，均以辅助材料与加工费的合计数，依照加工承揽合同计算缴纳印花税。对于委托方提供的主要材料或原料金额不计算缴纳印花税。应纳印花税=5+400000x0. 05%= 205(元)。【知识点】计税依据
该食品生产企业受托加工月饼应缴纳印花税（）元。  

A、10
B、18
C、20
D、30
答案：C
分析解释：由受托方提供原材料或主要材料的加工承揽合同，凡在合同中分别记载加工费金额与原材料金额的，加工费按“加工承揽合同”计税、原材料金额按“购销合同”计税，两项税额相加数，即为合同应贴印花；合同中未分别列明加工费金额与原材料金额的，应按全部金额，依照“加工承揽合同”计税贴花。应缴纳印花税＝（5×0.3‰＋1×0.5‰）×10000＝20（元）。（知识点：应纳税额的计算方法）（题库维护老师：zhx）
根据《仲裁法》的规定，下列属于有效仲裁协议的是( )。
A、甲、乙两公司在建设工程合同中依法约定有仲裁条款，其后，该建设工程合同被确认无效
B、王某与李某在仲裁协议中约定，将他们之间的扶养合同纠纷交由某仲裁委员会仲裁
C、郑某与甲企业在仲裁协议中对仲裁委员会约定不明确，且不能达成补充协议
D、陈某在与高某发生融资租赁合同纠纷后，口头约定由某仲裁委员会仲裁
答案：A
分析解释：选项A，仲裁协议独立存在，所以选项A的仲裁协议有效。选项B，扶养纠纷不属于仲裁范围，所以选项B的仲裁协议无效。选项C，仲裁协议对仲裁委员会没有约定或者约定不明确的，又达不成补充协议的，仲裁协议无效，所以选项C的仲裁协议无效。选项D，仲裁协议应以书面形式订立，口头达成仲裁的意思表示无效，所以选项D的仲裁协议无效。【知识点】仲裁【考点】仲裁协议【考察方向】概念理解【难度】易【题库维护人】HYM
下列关于公司收购自身股份限制的表述中，正确的有( )。
A、公司因将股份用于员工持股计划的，应当在1年内转让或者注销
B、公司因减少注册资本收购本公司股份的，应当自收购之日起10日内注销
C、公司因与持有本公司股份的其他公司合并收购本公司股份的，应当在6个月内转让或者注销
D、公司因将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券的，应当在1年内转让或者注销
答案：B,C
分析解释：公司因减少公司注册资本收购本公司股份的，应当自收购之日起10日内注销，选项B正确。公司因与持有本公司股份的其他公司合并收购本公司股份的，应当在6个月内转让或者注销，选项C正确。公司将股份用于员工持股计划、股权激励或将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券的，应当在3年内转让或者注销，选项BC正确。【知识点】股份发行【考点】股份转让【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
下列关于房地产企业所得税涉税处理的表述，不正确的有( )。
A、对开发、建造的住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开发产品，在未完工前采取预售方式销售取碍的预售收入，暂不计算缴纳企业所得税
B、经济适用房开发项目，计税毛利率不得低于6%
C、房地产开发企业采取一次性全额收款方式销售开发产品，应于实际收讫价款或取得所取价款凭据之日，确定收入的实现
D、企业发生的期间费用、已销开发产品计税成本、税金及附加、土地增值税准予当期按规定扣除
E、企业委托境外机构销售开发产品的，其支付境外机构的销售费用（含佣金或手续费）不超过委托销售收入10%的部分，准予据实扣除
答案：A,B
分析解释：选项A，企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。开发产品完工后，企业应及时结算其计税成本并计算此前销售收入的实际毛利额，同时将其实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额，计人当年度企业本项目与其他项目合并计算的应纳税所得额；选项B，经济适用房开发项目，计税毛利率不得低于3%。（知识点：收入的税务处理）（题库维护老师：zhx）
2019年12月，某单位购置一批商品房销售给职工，陈某以50万元的价格购买的其中一套，单位原购置价格为56万元。对上述业务处理正确的是( )。
A、陈某12月份应缴纳的个人所得税5790元
B、低价购房差价应与当月工资薪金合并计算缴纳个人所得税
C、低价购房差价应按其他所得缴纳个人所得税
D、陈某12月份应缴纳的个人所得税12000元
答案：A
分析解释：单位按低于购置或建造成本价格出售住房给职工，职工因此而少支出的差价部分，符合规定的，不并入当年综合所得，以差价收入除以12个月得到的数额，按照月度税率表确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税60000÷12= 5000(元)，适用税率10%，速算扣除数210。应缴纳个人所得税=60000× 10% - 210=5790(元)（知识点：特殊情形下个人所得税的计税方法）（题库维护老师：zhx）
根据有效市场假说，下列说法中正确的有（ ） 。
A、只要所有的投资者都是理性的，市场就是有效的
B、只要投资者的理性偏差具有一致倾向，市场就是有效的
C、只要投资者的理性偏差可以互相抵消，市场就是有效的
D、只要有专业投资者进行套利，市场就是有效的
答案：A,C,D
分析解释：市场有效的条件有三个：理性的投资人、独立的理性偏差和套利行为，只要有一个条件存在，市场就是有效的；理性的投资人是假设所有的投资人都是理性的，选项A 正确；独立的理性偏差是假设乐观的投资者和悲观的投资者人数大体相同，他们的非理性行为就可以相互抵消，选项 B 错误，选项 C 正确；专业投资者的套利活动，能够控制业余投资者的投机，使市场保持有效，选项 D 正确。【知识点：资本市场有效的基础条件】
下列关于弹性预算的特点的表述中，不正确的是（）。
A、适用范围广
B、便于预算执行的评价和考核
C、按照成本性态分类列示
D、编制的业务量基础是生产量和销售量
答案：D
分析解释：弹性预算有两个显著的特点：（1）弹性预算是按一系列业务量水平编制的，从而扩大了预算的适用范围；（2）弹性预算是按成本性态分类列示的，在预算执行中可以计算一定实际业务量的预算成本，以便于预算执行的评价和考核。因此，选项A、B、C表述正确；弹性预算法是按照预算期内相关业务量业务量（如生产量、销售量、工时等）水平计算其相应预算项目所耗用资源的预算编制方法，选项D的说法不正确。[知识点]弹性预算法
缺货成本包括（）。
A、材料供应中断造成的停工损失
B、产成品库存缺货造成的拖欠发货损失
C、主观估计的商誉损失
D、紧急额外购入成本
答案：A,B,C,D
分析解释：缺货成本是指由于存货供应中断而造成的损失，包括材料供应中断造成的停工损失、产成品库存缺货造成的拖欠发货损失和丧失销售机会的损失（还应包括主观估计的商誉损失）；如果生产企业以紧急采购代用材料解决库存材料中断之急，那么缺货成本表现为紧急额外购入成本（紧急额外购入的开支会大于正常采购的开支）。所以选项ABCD均为本题答案。【知识点】储备存货的成本【考点】缺货成本【考察方向】概念释义【难易程度】易
与采用激进流动资产融资策略相比,企业采用保守流动资产融资策略时()。
A、收益较低
B、举债和还债的频率较高
C、蒙受短期利率变动损失的风险较高
D、资金成本较高
答案：A,D
分析解释：保守流动资产融资策略通常最小限度地使用短期融资,但由于长期资本成本高于短期融资成本,就会导致融资成本较高,收益较低,选项A、D正确。与激进流动资产融资策略相比,保守流动资产融资策略下短期融资占企业全部资金来源的比例较小,举债和还债频率较低,蒙受短期利率变动损失的风险也较低,选项B、C错误。【知识点】营运资金管理策略【考点】保守融资策略【考察方向】原文表述【难易程度】中【题库维护老师：dss
应付账款是供应商给企业的一种商业信用，采用这种融资方式是没有成本的。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：应付账款是供应商给企业提供的一种商业信用。由于购买者往往在到货一段时间后才付款，商业信用就成为企业短期资金来源。而应付账款是需要考虑商业信用条件的，商业信用条件通常包括两种：第一，有信用期，但无现金折扣。此时是没有成本的；第二，有信用期和现金折扣。此时是要考虑放弃现金折扣的信用成本的，所以这种融资方式并非一定是没有成本的。【知识点】商业信用【考点】商业信用【考察方向】原文表述【难易程度】易
灏德投资是一家有限合伙企业，专门从事新能源开发方面的风险投资。甲公司是灏德投资的有限合伙人，乙和丙是普通合伙人。关于合伙协议的约定，下列选项正确的是( )。
A、甲公司派驻灏德投资的员工不领取报酬，其劳务折抵10%的出资
B、甲公司不得与其他公司合作从事新能源方面的风险投资
C、乙可以与其他公司合作从事新能源方面的风险投资
D、甲公司不得将自己在灏德投资中的份额转让给他人
答案：B
分析解释：有限合伙人不得以劳务出资。所以选项A错误。有限合伙人可以自营或者同他人合作经营与本有限合伙企业相竞争的业务；但是，合伙协议另有约定的除外。所以选项B正确。普通合伙人不得自营或者同他人合作经营与本合伙企业相竞争的业务。所以选项C错误。有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但应当提前三十日通知其他合伙人。所以选项D错误。[知识点]有限合伙企业事务执行
根据《刑事诉讼法》及相关规定，关于刑事诉讼法基本原则的说法错误的是（）。
A、涉及商业秘密的案件，当事人申请不公开的，可以不公开审理
B、公安机关立案侦查阶段，发现犯罪嫌疑人死亡的，应当不起诉
C、中国海警局对海上发生的刑事案件行使侦查权
D、司法工作人员利用职权实施的非法拘禁犯罪，检察院有权立案侦查
答案：B
分析解释：有下列情形之一的，不追究刑事责任，已经追究的，应当撤销案件，或者不起诉，或者终止审理，或者宣告无罪：（一）情节显著轻微、危害不大，不认为是犯罪的；（二）犯罪已过追诉时效期限的；（三）经特赦令免除刑罚的；（四）依照刑法告诉才处理的犯罪，没有告诉或者撤回告诉的；（五）犯罪嫌疑人、被告人死亡的；（六）其他法律规定免予追究刑事责任的。公安机关此时是应当撤销案件。[知识点]具有法定情形不追究刑事责任
根据《刑事诉论法》及相关法律的规定，若李某存在下列( )情形的，人民法院应当为其指派辩护人。  

A、被告人由于无近亲属，没有委托辩护人的
B、被告人是盲人且未委托辩护人的
C、被告人可能被判处死刑，未委托辩护人的
D、被告人是未成年人且未委托辩护人的
E、被告人是审判时70周岁以上的老人,未委托辩护人的
答案：B,C,D
分析解释：犯罪嫌疑人、被告人是盲、聋、哑人，或者是尚未完全丧失辨认或者控制自己行为能力的精神病人。没有委托辩护人的，人民法院，人民检察院和公安机关应当迹知法律援助机构指派律师为其提供辩护。犯罪嫌疑人、被告人可能被判处无期徒刑、死刑，或者审判时不满18周岁的未成年人，没有委托辩护人的，人民法院、人民检察院和公安机关应当通知法律援助机构指派律师为其提供辩护。所以选项B、C、D正确。[知识点]刑事辩护制度
税务局稽查局对某纳税人作出罚款10万元的处罚决定，该纳税人对罚款决定不服，向稽查局的主管税务局申请复议。稽查局依法向复议机关提交了据以作出处罚决定的证据、依据和其他有关材料，并提出了书面答复。复议机关审理后决定，变更罚款为5万元。《税务行政复议决定书》送达后，该纳税人逾期未向法院起诉。根据《税务行政复议规则》的规定，下列说法中正确的有( )。
A、如果该纳税人不能按规定缴清10万元罚款，则应当提供相应的担保才能申请复议
B、该纳税人可以查阅稽查局提交的证据、依据和其他有关材料，但不得查阅书面答复
C、如果该纳税人在复议决定作出前要求撤回复议申请，经行政复议机构同意，可以撤回
D、该纳税人应刍在接到《税务行政处罚决定书》之日起3个月内提出复议申请
E、如果该纳税人逾期不起诉又不履行罚款5万元的复议决定，由复议机关依法强制执行或者申请法院强制执行
答案：C,E
分析解释：对罚款决定不服，在申请行政复议前不要求先解缴罚款及滞纳金或者是提供相应的担保。所以选项A错误。申请人和第三人可以查阅被申请人提出的书面答复、作出具体行政行为的证据、依据和其他有关材料，除涉及国家秘蜜、商业秘密或者个人隐私外，复议机关不得拒绝。所以选项B错误。申请人可以在知道税务机关作出具体行政行为之日起60日内提出行政复议申请，而非3个月。所以选项D错误。[知识点]公开原则、申请复议的期限
下列消费品中，应在零售环节征收消费税的是（）。
A、钻石
B、卷烟
C、镀金首饰
D、高档手表
答案：A
分析解释：选项A：在零售环节缴纳消费税。选项B：在生产销售、委托加工或进口环节缴纳消费税，在批发环节加征一道消费税。选项CD：在生产销售、委托加工或进口环节缴纳消费税。在零售环节缴纳消费税的消费品包括金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品以及超豪华小汽车，注意零售环节缴纳消费税的金银首饰不包括镀金（银）、包金（银）首饰，以及镀金（银）、包金（银）的镶嵌首饰。【知识点：对零售特定应税消费品在零售环节征税】
下列财务比率中,不是用来衡量企业盈利能力或者营运能力的是（）
A、资产负债率
B、资产回报率
C、销售毛利率
D、存货周转率
答案：A
分析解释：资产负债率属于杠杆比率，用来衡量企业所有者获得融资的能力，也可用来判断企业的偿债资格和能力，不是衡量企业盈利能力或者营运能力的指标。故A选项符合题意。资产回报率、存货周转率属于效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。故B、D选项不符合题意。销售毛利率属于盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。故C选项不符合题意
升达公司是一家控股企业 ，下属多个分别主营石油化工、物流、机械制造等业务的独立经营的子公司。升达公司不干预子公司的战略决策和业务活动, 仅根据市场前景和子公司的经营状况做出对子公司增加或减少投资的决策。升达公司应采取的组织结构类型是( ) 。
A、事业部组织结构
B、H型组织结构
C、战略业务单位组织结构
D、M型组织结构
答案：B
分析解释：H型组织结构下,控股企业的下属子企业具有独立的法人资格, 控股企业一般只是做一些宏观性的决断,因此不会对下属企业的自主经营进行干涉。“升达公司是一家控股企业,下属多个分别主营石油化工、物流、机械制造等业务的独立经营的子公司”并且(“升达公司不干预子公司的战略决策和业务活动仅根据市场前景和子公司的经营状况做出对子公司增加或减少投资的决策”属于H型组织结构,选项B正确。【知识点】纵横向分工结构
甲公司是一家成功的家电企业，多年来致力于为消费者提供整套家电解决方案。随着互联网技术的兴起，公司于2014年制定并实施了进军智能家居领域的战略，通过建立“家庭网络标准产业联盟”，推出了一系列信息及多媒体共享的智能家居产品。同时，公司组织结构进行了重大改革，管理制度也做了相应调整，并与企业多年形成的文化保持了一致。根据战略稳定性与文化适应性矩阵的要求，甲公司在实施上述战略时，应当（ ）。
A、加强协同作用
B、重新制定战略
C、以企业使命为基础
D、根据文化进行管理
答案：C
分析解释：以企业使命为基础：企业实施一个新的战略时，重要的组织要素会发生很大变化，这些变化大多与企业目前文化有潜在的一致性，“甲公司于2014年制定并实施了进军智能家居领域的战略，通过建立“家庭网络标准产业联盟”，推出了一系列信息及多媒体共享的智能家居产品；同时，公司组织结构进行了重大改革，管理制度也做了相应调整，并与企业多年形成的文化保持了一致”；综上，本题应选C。【知识点】战略稳定性与文化适应性
根据《刑法》，下列有关逃税罪构成要件的表述中，正确的是( )。
A、犯罪主体必须是纳税人或者扣缴义务人
B、客观方面必须是纳税人因逃避缴纳税款被税务机关处罚3次以上又逃避缴纳税款
C、纳税人逃避缴纳税款数额必须达到10万元以上
D、行为人主观方面存在故意或者重大过失
答案：A
分析解释：本罪的客体是国家税收征管秩序。本罪的客观方面表现为纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额10%以上的行为；或者扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的行为。数额较大指的是5万元以上。本罪的主体是纳税人和扣缴义务人。本罪的主观方面必须是出于故意，即行为人通过采取欺骗、隐瞒手段，达到逃避缴纳税款的目的。[知识点]逃税罪
行为人逃避缴纳税款，符合法定犯罪构成要件的，构成逃税罪。根据《刑法》规定，下列关于该罪客观方面的表述中，正确的是（）
A、纳税人5年内因逃税被税务机关处罚2次以上又逃避缴纳税款，数额须达10万元以上
B、纳税人采取隐瞒手段不申报纳税,逃避缴纳税款数额须达50万元且占各税种应纳税总额10%以上
C、扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段，不缴或者少缴已扣、已收税款、数额须达5万元以上
D、纳税人采取欺骗手段进行虚假纳税申报，逃避缴纳税款数额须达10万元
答案：C
分析解释：选项A：纳税人5年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予2次以上行政处罚，又逃避缴纳税款，数额在5万元以上并且占各税种应纳税总额10%以上的，应予立案追诉；选项BD：纳税人逃税罪起刑标准为“数额在5万元以上并且占各税种应纳税总额10%以上“；选项C：扣缴义务人采取欺骗、隐瞒的手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额在5万元以上的， 应予立案追诉（无10%限制）。[知识点]逃税罪的构成
下列关于战略群组的说法中，正确的有( )。
A、如果产业中所有的公司基本认同了相同的战略，则该产业就只有一个战略群组
B、极端情况下，每一个公司也可能成为一个不同的战略群体
C、一般来说， 在一个产业中仅有几个战略群组，它们采用特征完全不同的战略
D、选择划分产业内战略群组的特征要避免选择同一产业中所有公司都相同的特征
答案：A,B,C,D
分析解释：一个战略群组是指一个产业中在某一战略方面采用相同或相似战略，或具有相同战略特征的各公司组成的集团。如果产业中所有的公司基本认同了相同的战略，则该产业就只有一个战略群组;就另一极端而言, 每一个公司也可能成为一个不同的战略群体。一般来说，在一个产业中仅有几个战略群组，它们采用特征完全不同的战略。选择划分产业内战略群组的特征要避免选择同一产业中所有公司都相同的特征。【知识点：产业内的战略群组】
信用风险的构成要素分析以（ ）为中心。
A、预期损失
B、非预期损失
C、违约
D、损失
答案：C
分析解释：考查信用风险。信用风险的构成要素分析以违约为中心。尽管现代信用风险概念已经从单纯的违约风险发展到包括信用等级变化的更加全面的信用风险，但在信用风险分析中，违约依然是最为重要的信用事件，对信用风险的描述和量化仍然是以违约为中心，主要包括违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约时的风险暴露（EAD）等。这些要素决定了信用产品的预期损失（ EL= LGD×PD×EAD）和非预期损失（UL）。
经营风险来自内部因素和外部因素两个方面，下列属于企业内部因素的有（ ）。  
Ⅰ.项目投资决策失误，未对投资项目作可行性分析，草率上马  
Ⅱ.不注意技术更新，使企业在行业中的竞争地位下降  
Ⅲ.不注意市场调查，不注意开发新产品，仅满足于目前公司产品的市场占有率和竞争力，满足于目前的利润水平和经济效益  
Ⅳ.销售决策失误，过分地依赖大客户、老客户，没有注重打开新市场，寻找新的锖售渠道
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：经营风险来自内部因素和外部因素两个方面。企业内部的因素主要有：(1)项目投资决策失误，未对投资项目作可行性分析，草率上马。(2)不注意技术更新，使企业在行业中的竞争地位下降。(3)不注意市场调查，不注意开发新产品，仅满足于目前公司产品的市场占有率和竞争力，满足于目前的利润水平和经济效益。(4)销售决策失误，过分地依赖大客户、老客户，没有注重打开新市场，寻找新的销售渠道。[历年真题仅供参考]
关于宏观经济分析，下列说法错误的是（ ）。
A、当经济处于收缩期时，实际国民生产总值低于长期正常增长率
B、过量的政府借债会对私人部门的借债产生挤出效应，从而使得利率下降，进一步阻碍企业投资
C、减少税收会增加消费者的收入，从而导致消费水平的提高
D、当PMⅠ大于50时，说明经济在发展
答案：B
分析解释：A选项，当经济处于收缩期，实际国民生产总值低于长期正常增长率。C选项，作为需求管理的一部分，财政政策是刺激或减缓经济发展的直接方式。政府支出的上升直接增加了对产品和劳务的需求；同样，税收的减少也会增加消费者的收入，从而导致消费水平的提高。D选项，当PMI大于50时，说明经济在发展；当PMI小于50时，说明经济在衰退。【知识点】基本面分析【考点】宏观经济分析【考查方向】概念理解【难易程度】中
下列公司治理原则中，以实现公司长期价值增加为主要目的的是（ ）。
A、股东会、董事会、管理层协调高效、相互制衡原则
B、公平对待股东原则
C、长效激励约束原则
D、经营运作公开、透明原则
答案：C
分析解释：长效激励约束原则：公司应当结合基金行业特点建立长效激励约束机制，同时营造规范、诚信、创新、和谐的企业文化，从而留住人才，保持公司的竞争能力。股东也应当尊重经理层人员及其他专业人员的人力资本价值。在法律法规允许的前提下，可以引入股权激励或员工持股机制，增强公司骨干团队的稳定性，使经营管理层、员工的利益与股东利益趋于一致，实现公司长期价值的增加。【知识点】法规要求【考查方向】概念释义【难度】中
封闭式基金的交易价格和净值的关系是（ ）。
A、交易价格围绕价值上下波动
B、交易价格大于净值
C、交易价格小于净值
D、交易价格等于净值
答案：A
分析解释：封 闭式基金的交易价格主要受二级市场供求关系的影响。当需求旺盛时，封闭式基金二级市场的交易价格会超过基金份额净值出现溢价交易现象；反之，当需求低迷 时，交易价格会低于基金份额净值出现折价交易现象。开放式基金的买卖价格以基金份额净值为基础，不受市场供求关系的影响。所以封闭式基金的交易价格围绕价 值上下波动。【知识点】封闭式基金与开放式基金【考点】价格形成方式不同【考查方向】概念释义【难度】易
采用被动投资策略的投资者，通常（ ）。
A、尝试利用基本面分析找出被低估或高估的股票
B、通过跟踪指数获得基准指数的回报
C、试图利用技术预测市场总体走势调整股票组合
D、认为市场并非完全有效
答案：B
分析解释：在市场定价有效的前提下，想要提高收益，最佳的选择是被动投资策略，任何主动投资策略都将导致不必要的交易成本。被动投资试图复制某一业绩基准，通常是指数的收益和风险。在此策略下，投资经理不会尝试利用基本面分析找出被低估或高估的股票；也不会试图利用技术分析或者数量方法预测市场的总体走势，并根据市场走势相应地调整股票组合。【知识点】市场有效性【考点】强有效证券市场【考察方向】概念理解【难易程度】中等
在CAPM中，若某资产或资产组合的预期收益率高于与其β值对应的预期收益率，则表现为（ ）。
A、位于证券市场线上
B、位于证券市场线下方
C、位于资本市场线上
D、位于证券市场线上方
答案：D
分析解释：在CAPM中，证券市场线得以成立是投资者的最优选择以及市场均衡力量作用的结果。若某资产或资产组合的预期收益率高于与其β值对应的预期收益率，也就是说位于证券市场线的上方，则理性投资者将更偏好于该资产或资产组合，市场对该资产或资产组合的需求超过其供给，最终抬升其价格，导致其预期收益率降低，使其向证券市场线回归。【知识点】资本资产定价模型【考点】CAPM的应用【考察方向】概念理解【难易程度】中等
基金销售人员在为投资者办理基金开户手续时应注意以下事项（ ）。  
Ⅰ.有效识别投资者身份  
Ⅱ.向投资者提供“投资人权益须知”  
Ⅲ.向投资者介绍基金销售业务流程、收费标准及方式、投诉渠道等  
Ⅳ.了解投资者的投资目标、风险承受能力、投资期限和流动性要求
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：基金销售人员在为投资者办理基金开户手续时，应严格遵守《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》的有关规定，并注意如下事项：①有效识别投资者身份；②向投资者提供“投资人权益须知”；③向投资者介绍基金销售业务流程、收费标准及方式、投诉渠道等；④了解投资者的投资目标、风险承受能力、投资期限和流动性要求。【知识点】基金销售机构人员行为规范【考点】基金销售人员基本行为规范【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于直接标价法和间接标价法的各种说法中正确的为（ ）。
A、在直接标价法下，本国货币的数额固定不变
B、在间接标价法下，外国货币的数额固定不变
C、在间接标价法下，本国货币的数额变动
D、世界上大多数国家采用直接标价法，而美国和英国则采用间接标价法
答案：D
分析解释：直接标价法是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位本国货币，就相当于计算购买一定单位外币所应付多少本币，所以是外国货币的数额固定不变。间接标价法是以一定单位的本国货币为标准，来计算应收若干单位的外国货币。在间接标价法中，本国货币的数额保持不变，外国货币的数额随着本国货币币值的对比变化而变动。目前，只有少数国家的货币如英国和美国等采用间接标价法。故本题选D。[知识点]汇率及其标价方法
关于债券当期收益率与到期收益率的关系，以下表述正确的是（ ）。  
Ⅰ.当期收益率与到期收益率接近时，当期收益率与到期收益率反向变动  
Ⅱ.当期收益率与到期收益率接近时，当期收益率与到期收益率同向变动  
Ⅲ.当期收益率与到期收益率偏离时，当期收益率与到期收益率反向变动  
Ⅳ.当期收益率与到期收益率偏离时，当期收益率与到期收益率同向变动
A、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：债券当期收益率与到期收益率两者之间的关系如下：（1）债券市场价格越接近债券面值，期限越长，则其当期收益率就越接近到期收益率。（2）债券市场价格越偏离债养面值，期限越短，则当期收益率就越偏离到期收益率。但是不论当期收益率与到期收益率近似程度如何，当期收益率的变动总是预示着到期收益率的同向变动。【知识点】债券的收益率【考点】债券当期收益率与到期收益率之间的关系【考查方向】概念理解【难易程度】易
债券甲面值100元，市场价格98元，期限5年，债券乙面值100元，市场价格95元，期限3年，对于债券甲和债券乙的到期收益率判断正确的是（ ）。
A、债券甲与债券乙的到期收益率和当期收益率是反向变动
B、债券甲的到期收益率比债券乙更接近其当期收益率
C、无法判断债券甲与债券乙的到期收益率与当期收益率的偏离程度
D、债券甲的到期收益率比债券乙更偏离其当期收益率
答案：B
分析解释：债券当期收益率与到期收益率两者之间的关系如下：(1)债券市场价格越接近债券面值，期限越长，则其当期收益率就越接近到期收益率。(2)债券市场价格越偏离债券面值，期限越短，则当期收益率就越偏离到期收益率。但是不论当期收益率与到期收益率近似程度如何，当期收益率的变动总是预示着到期收益率的同向变动。【知识点】债券的收益率【考点】债券当期收益率与到期收益率之间的关系【考查方向】概念理解【难易程度】易
10月20日，某投资者预期未来的市场利率水平将会下降，于是以97.300美元价格买入10手12月份到期的欧洲美元期货合约：当期货合约价格涨到97.800美元时，投资者以此价格平仓，若不计交易费用，投资者该笔交易的盈亏状况为（ ）。
A、盈利1250美元/手
B、亏损1250美元/手
C、盈利500美元/手
D、亏损500美元/手
答案：A
分析解释：芝加哥商业交易所的3个月欧洲美元期货合约面值为100万美元，最小变动价位为1，4个基点(1个基点是指数的1%，即0.01，代表的合约价值为1000000×0.01%×3/12=25(美元)，题中投资者低买高卖收益为50点/手(97.8-97.3=0.5)，即盈利25x50=1250(美元/手)。【知识点】利率期货的报价与交割【考点】短期利率期货的报价与交割【考查方向】概念理解【难易程度】中
下列关于基金托管人的说法中，正确的是（ ）。  
Ⅰ.基金管理人与基金托管人可以为同一机构，但需做好业务隔离  
Ⅱ.基金财产必须独立于基金托管人自有财产  
Ⅲ.基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任  
Ⅳ.基金托管人应设有专门的基金托管部门
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：为保证基金托管人对基金管理人的有效监督，《中华人民共和国证券投资基金法》规定，基金托管人与基金管理人不得为同一机构，不得相互出资或者持有股份。基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任。商业银行担任基金托管人的，由中国证监会会同中国银保监会核准；其他金融机构担任基金托管人的，由中国证监会核准。【知识点】对基金托管人的监管【考点】基金托管人的市场准入监管【考查方向】概念释义【难度】易
以下关于中央对手方的说法中，正确的有（ ）。  

A、承担结算职能的期货交易所可以成为中央对手方
B、成为所有买方的卖方和所有卖方的买方
C、以全额方式结算
D、为期货交易提供集中履约保障
答案：A,B,D
分析解释：承担期货结算职责的期货交易所是期货交易的中央对手方，自期货交易达成后介入期货交易双方，成为所有买方的卖方和所有卖方的买方，承继双方在期货交易中的权利和义务，为期货交易提供集中履约保障。《期货交易所管理办法》规定，期货交易实行当日无负债结算制度。期货交易所在规定的交易时间结束后，对应收应付的款项实行净额结算。【知识点】期货结算制度【考点】期货交易所的结算职能【考查方向】原文条款【难易程度】难
下列关于市场需求预测分析的说法，正确的是（）
A、市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品的市场现状
B、市场需求预测分析可用于考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标
C、市场需求预测应建立在对需求量进行调查的基础上
D、市场分析有助于银行预测拟建项目所生产的产品的未来发展趋势
E、市场需求预测分析可用于分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：市场需求预测分析是指在市场调查和供求预测的基础上，根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题，具体来说就是考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标。市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品（或所提供的服务）的市场现状，并预测其未来发展趋势。市场需求预测是在对需求量进行调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。
棉花期货的多空双方进行期转现交易。多头开仓价格为10210元/吨，空头开仓价格为10630元/吨，双方协议以10450元/吨平仓，以10400元/吨进行现货交收。若棉花交割成本200元/吨，则空头进行期转现交易比不进行期转现交易（ ）。
A、节省180元／吨
B、多支付50元／吨
C、节省150元／吨
D、多支付230元／吨
答案：C
分析解释：由题意，期转现后，多头购入棉花实际价格为10400-（10450-10210）=10160（元/吨），空头销售棉花实际价格为10400+（10630-10450）=10580（元/吨）。由上可知，空头实际销售价格比开仓价格少了50元/吨，但其节约了成本200元/吨，综合起来仍比不进行期转现交易节约了150元/吨，期转现对其有利。【知识点】交割【考点】期转现【考查方向】公式计算【难易程度】中
我国期货交易所规定，当会员（）时，交易所有权对其全部或部分持仓进行强行平仓。
A、频繁买卖合约
B、超出持仓限额的头寸，且未能在规定期限内自行减仓
C、因出现单边市而无法平仓
D、结算准备金余额小于零，且未能在规定时限内补足
答案：B,C,D
分析解释：我国境内期货交易所规定，当会员（客户）出现下列情形之一时，交易所有权对其持仓进行强行平仓：①会员结算准备金余额小于零，并未能在规定时限内补足的。②客户、从事自营业务的交易会员的持仓量超出其限仓规定。③因违规受到交易所强行平仓处罚的。④根据交易所的紧急措施应予强行平仓的。⑤其他应予强行平仓的。【知识点】强行平仓制度【考点】我国境内期货交易所强行平仓制度的规定【考察方向】概念理解【难易程度】中
美国在投资者适当性管理过程中出台的法律法规有（ ）。①《1933年证券法》②《规则D》③《多德一弗兰克法案》④《开放式投资公司法》
A、②③④
B、①②③
C、①②④
D、①③④
答案：B
分析解释：美国国会、州和地方议会均拥有立法权。以证券市场法律为例，联邦层面的法律主要包括《1933年证券法》《1934年证券交易法》《1935年公共事业控股公司法》《1939年信托契约法》《1940年投资公司法》《1940年投资顾问法》《1970年证券投资者保护法》《l999年金融现代化法案》《2010年多德一弗兰克法案》等。《开放式投资公司法》是英国的。【知识点】个人投资者的风险特征与投资者适当性
债券投资业务中，债券票面利息与购买价格之间的比率为（ ）。
A、即期收益率
B、名义收益率
C、到期收益率
D、持有期收益率
答案：A
分析解释：名义收益率，又称票面收益率，是票面利息与面值的比率；到期收益率是投资购买债券的内部收益率，即可以使投资购买债券获得的未来现金流量的现值等于债券当前市场价格的贴现率，相当于投资者按照当前市场价格购买并且一直持有到满期时可以获得的年平均收益率，其中隐含了每期的投资收入现金流均可以按照到期收益率进行再投资。持有期收益率，是债券买卖价格差价加上利息收入后与购买价格之间的比率。【知识点】债券投资业务
下列关于科创板的说法，正确的有（ ）。  
Ⅰ.科创板主要服务于符合国家战略、突破关键核心技术、市场认可度高的科技创新企业  
Ⅱ.科创板的具体行业范围由上海证券交易所发布并适时更新  
Ⅲ.个人投资者可直接申请开通科创板股票交易权限  
Ⅳ.投资者仅需向其委托的证券公司申请，在已有沪市A股证券账户上开通科创板股票交易权限即可，无须在中国证券登记结算有限责任公司开立新的证券账户
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：2019年3月上海证券交易所公布《上海证券交易所科创板股票交易特别规定》，明确投资者参与科创板股票交易的具体条件：个人投资者申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币50万元，并且参与证券交易24个月以上；符合法律法规及上海证券交易所规定的机构投资者，可直接申请开通科创板股票交易权限。【知识点】科创板与创业板特别交易机制【考点】科创板【考查方向】原文条款【难度】中
上市公司就并购重组事项出具在相关并购重组活动完成后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额50%的，中国证监会可以同时对财务顾问及其财务顾问主办人采取（ ）等监管措施。  
①监管谈话②出具警示函③责令改正④责令定期报告
A、①②
B、①③④
C、①②④
D、①②③④
答案：C
分析解释：上市公司就并购重组事项出具盈利预测报告的，在相关并购重组活动完成后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额50%的，中国证监会可以同时对财务顾问及其财务顾问主办人采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。【知识点】财务顾问的监管和法律责任【考点】财务顾问的法律责任【考查方向】原文条款【难度】中
下面关于证券公司代销金融产品与委托人签署书面代销合同，应约定的是（ ）。  
Ⅰ．证券公司对金融产品承担担保责任  
Ⅱ．因金融产品设计产生的责任由委托人承担  
Ⅲ．明确证券公司与委托人的权利义务  
Ⅳ．双方在信息披露、风险揭示等方面的分工
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：证券公司代销金融产品与委托人签署书面代销合同应该约定的内容。证券公司应与委托人通过签署书面代销合同明确双方的权利义务以及在信息披露、风险揭示、咨询查询、投诉处理、违约方面应急预案和后续处理机制等方面的分工，因金融产品设计、运营和委托人提供的信息不真实、不准确、不完整而产生的责任由委托人承担，证券公司不承担任何担保责任。【知识点】代销金融产品业务【考点】法规概述【考查方向】原文条款【难度】易
关于分级资产管理产品的说法中，错误的是（ ）。
A、公募产品和开放式私募产品不得进行份额分级
B、分级私募产品应当根据所投资资产的风险程度设定分级比例（优先级份额／劣后级份额，中间级份额计人优先级份额）
C、固定收益类产品的分级比例不得超过3:1，权益类产品的分级比例不得超过2:1，商品及金融衍生品类产品、混合类产品的分级比例不得超过1:1
D、发行分级资产管理产品的金融机构应当对该资产管理产品进行自主管理，不得转委托给劣后级投资者
答案：C
分析解释：公募产品和开放式私募产品不得进行份额分级。分级私募产品应当根据所投资资产的风险程度设定分级比例（优先级份额／劣后级份额，中间级份额计入优先级份额）。固定收益类产品的分级比例不得超过3:1，权益类产品的分级比例不得超过1:1，商品及金融衍生品类产品、混合类产品的分级比例不得超过2:1。【知识点】关于规范金融机构资产管理业务的指导意见【考点】关于分级要求的相关规定【考查方向】原文条款【难度】易
下列有关子公司和分公司的说法，正确的是（ ）。  
Ⅰ．分公司的重大决策需要总公司决定；子公司的重大决策可由自己决定  
Ⅱ．分公司不具有法人资格，不能独立享有权利、承担责任，其一切行为的后果及责任由公司承担；子公司具有独立的法人资格，能独立承担公司行为所带来的后果和责任  
Ⅲ．分公司没有独立的公司名称及章程，其对外从事经营活动必须以总公司的名义，遵守总公司的章程；子公司拥有独立的公司名称和公司章程  
Ⅳ．分公司在人事、经营上没有自主权，其主要业务活动及主要管理人员由总公司决定并委任，并根据总公司的委托或授权进行业务活动；子公司能够以自己的名义开展经营活动，从事各类民事活动
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：公司可以设立分公司。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。分公司是指在业务、资金、人事等方面受本公司管辖而不具有法人资格的分支机构。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。子公司是指一定数额的股份被另一公司控制或依照协议被另一公司控制、支配的公司。子公司的重大决策仍需母公司决定（Ⅰ错误，因此排除）。【考点】二、总论（四）分公司和子公司的法律地位【题库维护人：S】
封闭式基金的基金份额在基金存续期间，基金份额持有人（ ）。
A、不得申请赎回
B、可以申请赎回
C、可在任何时间、场所申请赎回
D、只能在基金合同约定的场所申请赎回
答案：A
分析解释：封闭式基金的基金份额是固定的，在基金存续期间内不得赎回，因此，基金份额的总额即基金规模在基金存续期间是固定的。即使发生依法扩募的情形，扩募后的基金规模在基金存续期间内仍然是固定的。而开放式基金的基金份额可以在基金合同约定的时间和场所进行申购或者赎回，导致开放式基金的规模一直处于增加或减少的变动之中。【知识点】基金的公开募集与非公开募集【考点】公募基金运作的方式【考查方向】原文条款【难度】易
通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行股权达到（ ）时，应当在该事实发生之日起3日内向国务院证券监督管理机构及证券交易所做出书面报告，通知该上市公司，并予公告。
A、5%
B、10%
C、15%
D、30%
答案：A
分析解释：通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到百分之五时，应当在该事实发生之日起三日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告，在上述期限内不得再行买卖该上市公司的股票，但国务院证券监督管理机构规定的情形除外。【知识点】上市公司收购【考点】上市公司收购的程序和规则【考查方向】原文条款【难度】中
通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动者拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份5%时，以下行为符合规定的（ ）。
A、继续卖出该上市公司的股票
B、继续买出该上市公司的股票
C、暂停买卖该上市公司的股票
D、在该事实发生之日5日内，通知该上市公司
答案：C
分析解释：通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到百分之五时，应当在该事实发生之日起三日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告，在上述期限内不得再行买卖该上市公司的股票，但国务院证券监督管理机构规定的情形除外。【知识点】上市公司收购【考点】上市公司收购的程序和规则【考查方向】原文条款【难度】易
组织结构体系中的横向结构指的是（ ）。
A、职能结构
B、层次结构
C、部门结构
D、职权结构
答案：C
分析解释：组织结构又可称为权责结构，主要内容有：（1）职能结构：达到企业目标所需完成的各项业务工作及其比例和关系。（2）层次结构：各管理层次的构成，又称组织的纵向结构。（3）部门结构：各管理部门的构成，又称组织的横向结构。（4）职权结构：各管理层次、部门在权利和责任方面的分工和相互关系。根据题干描述，选择C项。【知识点】组织设计概述【考点】组织结构设计的定义及参数【考察方向】概念理解 【难易程度】易
关于某企业内部成长战略下人力资源战略的表述，正确的是（ ）。
A、培训工作是全方位、多类型的
B、企业往往强调内部晋升
C、企业不关注员工的结果
D、薪酬与结果的联系往往也非常紧密
E、企业不关注完成工作的过程
答案：A,B,D
分析解释：采用内部成长战略的组织，其培训工作是全方位、多类型的，需要为组织不断培养和输送具有各种不同知识和技能的员工。在晋升方面，往往强调内部晋升。从绩效管理的角度来看，会同时关注员工的结果以及完成工作的过程，但是更为注重结果。此外，薪酬与结果的联系往往也非常紧密。选项CE错误。【知识点】人力资源战略及其与组织发展战略的匹配【考点】人力资源战略与不同组织战略的匹配【考察方向】概念理解 【难易程度】易
“贯彻落实职工带薪年休假制度，依法维护企业职工休息休假权利”，是发展和谐劳动关系主要任务中（ ）的内容。
A、进一步完善劳动合同制度
B、积极推进集体合同制度实施
C、健全国家劳动标准体系
D、加大劳动保障执法监察力度
答案：C
分析解释：健全国家劳动标准体系的内容包括:①完善特殊工时制度，加强对企业实行特殊工时制度的审批管理；②加强劳动定额定员标准工作，全面推动劳动定额定员国家标准行业标准的制定和修订工作，为企业合理确定劳动定额、计件单价，核算劳动者劳动报酬提供依据；③贯彻落实职工带薪年休假制度，依法维护企业职工休息休假权利。【知识点】发展和谐劳动关系的基本思路和主要任务【考点】主要任务【考察方向】概念理解 【难易程度】中
不属于企业并非支付市场通行的工资率的主要原因的是（ ）。
A、企业会通过提供福利及其他被员工认为有价值的东西而支付略低于市场的工资率
B、政府规定的最低工资会低于理论上的市场均衡工资水平
C、有些企业会采用效率工资
D、工会的作用会导致工资水平高于市场通行水平
答案：B
分析解释：劳动力市场双方均会发现,改变自己的劳动力供求行为实际上会产生很多成本，这些成本被视为导致劳动力市场出现“摩擦”的一些摩擦力。其中,作为劳动力需求方的企业，并不一定按照理论上的均衡工资率或市场工资率来支付工资，主要原因包括选项ACD的内容。政府规定的最低工资要高于理论上的市场均衡工资水平【知识点】劳动力市场非均衡及其影响因素【考点】劳动力需求方遇到的摩擦力【考察方向】概念理解 【难易程度】中
在其他条件相同的情况下，使高等教育投资的价值变得越高的情形包括（ ）。
A、上大学的心理成本越低
B、大学毕业生比高中毕业生的工资性报酬高出越多
C、上大学期间的劳动力市场工资水平越高
D、上大学的学费越低
E、大学毕业后工作的年限越长
答案：A,B,D,E
分析解释：上大学的成本越低，则上大学的人相对就会越多。AD正确。大学毕业生与高中毕业生之间的工资性报酬差距越大，上大学人越多。B正确。投资后的收入增量流越长，从而上大学的可能性更大。E正确。选项C大学期间的劳动力市场水平越高，则高中后就业的人员会越多，则选择上大学的人员会减少，故选项C不选。【知识点】高等教育投资决策的基本模型【考点】高等教育投资决策的几个基本推论【考察方向】概念理解 【难易程度】中
人民法院对劳动争议中的（ ）情形应予以受理。
A、劳动者以用人单位未为其办理社会保险手续，且社会保险经办机构不能补办导致其无法享受社会保险待遇为由，要求用人单位赔偿损失引发的争议
B、因企业自主进行改制引发的争议
C、劳动者依据劳动合同法要求用人单位支付加付赔偿金引发的争议
D、因公有住房转让引发的争议
E、因申请事假引发的争议
答案：A,B,C
分析解释：劳动者以用人单位未为其办理社会保险手续，且社会保险经办机构不能补办导致其无法享受社会保险待遇为由，要求用人单位赔偿损失而发生争议的，人民法院应予受理。因企业自主进行改制引发的争议，人民法院应予受理。劳动者依据劳动合同法第85条规定，向人民法院提起诉讼，要求用人单位支付加付赔偿金的，人民法院应予受理。【知识点】劳动争议诉讼的司法解释规定【考点】应予受理情形【考察方向】概念理解 【难易程度】中
行政复议机关根据实际情况，决定撤销具体行政行为，或撤销部分具体行政行为的情形有（ ）。
A、滥用法律
B、违反法定程序
C、超越或滥用职权
D、适用依据错误或不当
E、主要事实不清，证据不足
答案：B,C,D,E
分析解释：本题考查行政复议机关决定撤销具体行政行为或撤销部分具体行政行为的情形。对存在以下问题的具体行政行为，根据实际情况，决定撤销具体行政行为，或撤销部分具体行政行为：①主要事实不清，证据不足；②适用依据错误或不当；③违反法定程序；④超越或滥用职权；⑤具体行政行为明显不当，显失公平。故选项BCDE正确。【知识点】行政复议的基本法律规定【考点】决定撤销具体行政行为【考察方向】概念理解 【难易程度】中
甲公司在摩托车车轮上注册了“松声”商标。下列行为，不属于商标权用尽的是（ ）。
A、乙公司从甲公司购进“松声”车轮，再次销售
B、丙公司从甲公司购进“松声”车轮，装配在“桲树”摩托车上并对外销售
C、丁公司从甲公司购进“松声”车轮，去掉“松声”字样并加上自己的商标“北河”，再次销售
D、摩托车修理店经营者戊某收进旧“松声”车轮，经修理后，装于前来维修的摩托车上
答案：C
分析解释：商标权用尽又称商标权穷竭，是指商标注册人自己或许可他人将使用注册商标的商品投放市场后，他人无须商标注册人允许便可再次转让或者以其他方式向公众提供，包括为此目的在广告宣传中使用，均不构成侵犯注册商标专用权。丁公司的行为属于反向假冒，不属于商标权用尽。乙公司、丙公司、戊的清形，属于商标权用尽。【知识点】注册商标专用权的权利限制【考点】注册商标专用权的权利限制【考察方向】概念理解【难易程度】中等
直接影响房地产供给量的首要因素是（ ）。
A、房地产市场价格
B、土地供应量
C、房地产开发成本
D、政府政策
答案：B
分析解释：此题考查房地产市场供给影响因素。土地（指开发建设用地）是房地产开发建设的资源，与一般供求规律一样，开发建设可供利用的资源是制约房地产供给的因素，但特殊的是土地有限且不可替代，若加上政策的调整和限制，土地供应量是直接影响房地产市场供给量的首要因素。也正因为如此，我国历年来都将土地供应作为调控房地产市场的重要手段。【知识点】房地产市场运行机制【考点】房地产市场供求【考查方向】概念理解【难度】易
下列不属于办理工程质量监督手续时需提供资料的是（ ）。
A、施工许可证
B、中标通知书
C、监理规划
D、施工组织设计
答案：A
分析解释：建设单位在办理施工许可手续前，应当到规定的工程质量监督机构办理工程质量监督手续。办理工程质量监督手续时需提供下列五种资料。(1)施工图设计文件审查报告和批准书。(2)中标通知书和施工、监理合同。(3)建设单位、施工单位和监理单位工程项目的负责人和机构组成。(4)施工组织设计和监理规划（监理实施细则）。(5)其他需要的文件资料。【知识点】建设实施【考点】建设准备【考查方向】概念理解【难度】易
根据《建设工程质量管理条例》规定，监理工程师因过错造成质量事故的处理，正确的是（ ）。
A、责令停止执业2年
B、造成重大质量事故的，吊销执业资格证书，3年以内不予注册
C、造成重大质量事故的，吊销执业资格证书，5年以内不予注册
D、情节特别恶劣的，10年内不予注册
答案：C
分析解释：此题考查监理工程师的法律责任。《建设工程质量管理条例》规定，监理工程师因过错造成质量事故的，责令停止执业1年；造成重大质量事故的，吊销执业资格证书，5年以内不予注册；情节特别恶劣的，终身不予注册。工程监理单位违反国家规定，降低工程质量标准，造成重大安全事故，构成犯罪的，对直接责任人员依法追究刑事责任。【知识点】工程监理的法律地位和责任【考点】工程监理的法律责任【考查方向】概念理解【难度】易
不同于传统的“设计意图一制图一再现一建造”过程，人机共生下的设计建造一体化工作流程包括（ ）。
A、生形
B、模拟
C、再现
D、优化
E、建造
答案：A,B,D,E
分析解释：本题考查人机共生下的设计建造流程。不同于传统的“设计意图一制图一再现一建造”过程，借助参数化设计方法达成的人机协作，重新建立起从“设计意图”到“建造”之间的连接，最终得到的成果并不是预先给定的，而是从设计目标出发、依照逻辑逐步推演而来的，其中，生形、模拟、迭代、优化与建造形成了重要的一体化工作流程。【知识点】新一代智能制造技术在建筑业中的应用【考点】机器人建造【考查方向】概念理解【难度】易
在城市中，节地的主要途径不包括（ ）。
A、建造多层、高层建筑，适当降低公共建筑的建筑密度
B、强调土地集约化利用
C、合理规划用地
D、减少绿地面积
E、开发利用地下空间
答案：A,D
分析解释：此题考查城市节地途径。城市节地途径有以下几种方式：适当建造多层、高层建筑，适当提高公共建筑的建筑密度，住宅建筑立足创造宜居环境确定建筑密度和容积率，同时降低建筑密度；强调土地集约化利用，为今后的持续发展留有余地，增加绿地面积，改善居住环境，充分利用周边的配套公共建筑设施，合理规划用地；高效利用土地，如开发利用地下空间，采用新型结构体系与高强轻质结构材料，提高建筑空间的使用率，改善城市环境。
该设备2016年应计提折旧（ ）。  

A、2.55万元
B、2.5万元
C、2.47万元
D、2.54万元
答案：D
分析解释：平均年限法是在固定资产规定的使用年限内，平均计提折旧的一种方法。采用这种方法，每年计提的折旧额是相等的，并且累计的折旧数呈直线上升，所以也称直线法。计算公式为：固定资产年折旧额=（固定资产原值－预计净残值）／预计使用年限，所以，（250000+3000+4000-3000）÷10=25400（元）。【知识点】固定资产的核算【考点】固定资产折旧与修理的核算【考察方向】公式计算【难易程度】中等
改革开放初期,我国国民经济发生了深刻变化,反映到交通运输上表现为（ ）。
A、外贸运量急剧增长
B、货源结构变化很大
C、杂货和短途运输量显著增加
D、长途运输量呈现时间性波动
E、客运量大幅提升
答案：A,B,C,E
分析解释：本题考查改革开放后,我国交通运输业发生的变化。改革开放后，我国经济开始步入持续、快速、健康发展的轨道,商品经济空前活跃,国民经济发生了深刻变化,反映到交通运输上表现为:外贸运量急剧增长,货源结构发生了很大变化,杂货和短途运输量显著增加,客运量大幅提升。【知识点】交通运输业在我国不同发展时期的作用【考点】改革开放后到“十一五”时期末，我国交通运输业发生的变化【考察方向】概念释义【难易程度】易
运输是物流业务的中心活动，设计运输系统时需要考虑的维度有（ ）。
A、配送中心选址
B、配送路线的规划
C、运输工具的配备
D、装卸搬运作业程序
答案：C
分析解释：本题考查在设计运输系统时需要考虑的维度。运输系统在设计时，应根据其担负的业务范围、货运量的大小以及与其他各子系统的协调关系，考虑以下各方面的问题：运输方式的选择、运输路线的确定、运输工具的配备、运输计划的制订、运输环节的减少、运输时间的缩减、运输质量的提高、运输费用的节约、作业流程的连续性和服务水平的提升等。【知识点】物流系统的特点与构成【考点】运输子系统【考察方向】概念释义【难易程度】易