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李某因为私设麻将馆进行经营，公安机关对其作出行政处罚，李某不服提起行政诉讼，在行政诉讼过程中，公安机关发现李某有转移财产的动向，于是向人民法院申请对李某的财产进行保全，下列说法正确的是( )。
A、因为是被告申请财产保全，人民法院应当裁定驳回申请
B、人民法院可以根据申请作出财产保全的裁定
C、若公安机关没有提出保全申请，人民法院不得主动进行保全
D、若人民法院同意了保全申请，李某对保全申请的裁定不服，可以申请复议，复议期间停止裁定的执行
答案：B
分析解释：人民法院对于因一方当事人的行为或者其他原因，可能使行政行为或者人民法院生效裁判不能或者难以执行的案件，根据对方当事人的申请，可以裁定对其财产进行保全、责令其作出一定行为或者禁止其作出一定行为；当事人没有提出申请的，人民法院在必要时也可以裁定采取上述保全措施。所以选项AC错误，选项B正确。当事人对保全的裁定不服的，可以申请复议；复议期间不停止裁定的执行。所以选项D错误。[知识点]案件审理中需要注意的几个问题
（5）根据资料（1）至（5），下列关于甲公司 2×20 年12月31日所有者权益计算结果正确的是（ ）。甲股份有限公司（以下简称甲公司） 2×20 年有关交易或事项如下：（1）1 月初，甲公司股东权益总额是 18 500 万元，其中股本为 10 000 万元 （股数 10 000 万股，每股 1 元），资本公积为 3 000 万元（全部为股本溢价），其他综合收益为 1 000 万元，盈余公积为 6 000 万元，未分配利润为 –1 500 万元 （需用税后利润弥补）。（2）2 月 10 日，接受乙公司以一项专利权进行投资，投资合同约定专利权的价值 为 600 万元（与公允价值一致），该出资在甲公司注册资本中享有份额的金额为 500 万元。不考虑相关税费。（3）经股东大会决议并报有关部门核准， 6 月 28 日甲公司以银行存款回购本公司股票 200 万股，每股回购的价格为 5 元， 每股原发行价格为 3 元，7 月 3 日将回购的股票 200 万股注销。（4）2×20 年实现净利润 2 700 万元。（5）根据股东大会批准的 2×20 年利润分配方案，甲公司按实现净利润的 10% 提取法定盈余公积，向股东分配现金股利 400 万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题（答案中的金额单位用万元表示）。
A、库存股为 0
B、股本 10 300 万元
C、资本公积 2 300 万元
D、盈余公积 6 120 万元
答案：A,B,C,D
分析解释：（5）回购的库存股已经注销，所以期末无余额。股本期末余额＝ 10 000 ＋ 500 － 200 ＝ 10 300（万元）资本公积期末余额＝3 000＋100－800＝ 2 300（万元）盈余公积期末余额＝ 6 000 ＋（2 700 － 1 500）×10% ＝ 6 120（万元）未分配利润期末余额＝－ 1 500 ＋ 2 700 －（2 700 － 1 500）×10% － 400 ＝ 680（万元）
下列关于风险管理与商业银行经营关系的说法，正确的有（）
A、承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力
B、风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式
C、风险管理不能够为商业银行风险定价提供依据
D、健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值
E、风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下几个方面：(1)承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力;(2)风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式;(3)风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合;(4)健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值;(5)风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力。故选ABDE。
甲公司服装事业部的经营持续严重亏损 。2014年初，甲公司决定关闭服装事业部并进行清算 。消息一传出，立即引发了职工的抗议 。当地政府要求甲公司就职工补偿和重新安置提出方案 。甲公司股东则担心其服装生产线专用性程度高难以对外出售 。甲公司关闭服装事业部碰到的退出障碍有（ ） 。
A、固定资产的专用性程度
B、退出成本
C、感情障碍
D、政府和社会约束
答案：A,B,C,D
分析解释：选项A正确，甲公司股东担心服装生产线的专用性程度高难以对外出售，体现了固定资产的专用性程度引起的退出障碍；选项B、D正确，甲公司关闭事业部，政府要求就职工补偿和重新安置提出方案，政府要求体现了政府和社会的约束，职工补偿和重新安置则体现了退出成本；选项C正确，关闭服装事业部的消息一传出，立即引发职工的抗议，体现了感情障碍引起的退出障碍，本题考查收缩战略困难的一个方面，即退出障碍。【知识点】总体战略的主要类型
根据《银行业金融机构绩效考评监管指引》的要求，下列不符合审慎经营和与自身能力相适应的原则的有（ ）。
A、设立时点性规模考评指标
B、在综合绩效考评指标体系外设定单项考评指标
C、设定没有具体目标值、单纯以市场份额或市场排名为要求的考评指标
D、分支机构未经授权，自行制定考评办法或提高考评标准及相关要求
E、在综合绩效考评体系外设定临时性考评指标
答案：A,B,C,D,E
分析解释：《银行业金融机构绩效考评监管指引》要求，银行业金融机构及其分支机构在设置考评指标、确定考评标准和分解考评指标时，应当符合审慎经营和与自身能力相适应的原则，不得有下列情形：（1）设立时点性规模考评指标。（2）在综合绩效考评指标体系外设定单项或临时性考评指标。（3）设定没有具体目标值、单纯以市场份额或市场排名为要求的考评指标。（4）分支机构未经授权，自行制定考评办法或提高考评标准及相关要求。【知识点】考评指标
按照现行的股息红利差别化个人所得税政策，投资者持有期限在1个月以至1年（含1年）的股票取得的股息红利，适用的个人所得税税率为（ ）。
A、50%
B、20%
C、30%
D、60%
答案：B
分析解释：上市公司股息红利差别化个人所得税政策是指：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%税率计征个人所得税。持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。【知识点】基金自身投资活动产生的税收【考点】所得税【考察方向】概念理解【难易程度】中等
银行从业人员处理客户投诉时，下列行为正确的是（ ）。
A、若在机构规定的投诉反馈期限内无法提出处理意见，只能搁置
B、对非因我而起的投诉无需理会
C、应当耐心听取客户投诉，事后若经过调查发现客户投诉不当则不必再答复客户
D、应当将处理的进展和结果适时地反馈给客户
答案：D
分析解释：商业银行在处理一般性客户投诉时应遵循以下原则：(1)积极主动原则，做到即便投诉不是因我而起，也要坚持“投诉到我为止”的负责态度，故B错误；(2)客观公正原则，耐心听取客户投诉，事后若经过调查发现客户投诉不当需答复客户，故C错误；(3)效率原则，力争第一时间快速有效地解决问题，对于第一时间不能给出处理结果的投诉，要告知客户明确的回复时间，故A错误；(4)专业原则；(5)合规谨慎原则。【知识点】一般性投诉处理
下列哪一项不属于反洗钱合规性风险的内容？（）
A、建立风险导向的反洗钱防控体系，合理配置资源
B、严格遵守资金清算制度，对现金支付进行控制和监控
C、建立符合行业特征的客户风险识别和可疑交易分析机制
D、对宣传推介材料进行合规性审核
答案：D
分析解释：反洗钱合规性风险的内容包括：（1）建立风险导向的反洗钱防控体系，合理配置资源；（2）制定严格有效的开户流程，规范对客户的身份认证和授权资格的认证，对有关客户的身份证明材料予以保存；（3）从严监控客户核心资料信息修改、非交易过户和异户资金划转；（4）严格遵守资金清算制度，对现金支付进行控制和监控；（5）建立符合行业特征的客户风险识别和可疑交易分析机制。【知识点】反洗钱合规性风险【考查方向】概念释义【难度】易
基金及公司存在重大经营风险或者隐患，督察长应当密切跟踪后续整改措施，并将处理情况向（ ）报告。
A、公司董事会、中国证监会及相关派出机构
B、公司监事会、中国证监会及相关派出机构
C、公司董事会、中国证券投资基金业协会及相关派出机构
D、公司监事会、中国证券投资基金业协会及相关派出机构
答案：A
分析解释：本题考查督察长的合规责任。发现下列情形之一的，督察长应当及时向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告：（1）基金及公司发生违法违规行为。（2）基金及公司存在重大经营风险或者隐患。（3）督察长依法认为需要报告的其他情形。（4）中国证监会规定的其他情形。对上述情形，督察长应当密切跟踪后续整改措施，并将处理情况向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告。【知识点】督察长的合规责任【考查方向】概念释义【难度】中
交易双方在交易日约定，在前后两个不同的交割日即起息日以约定的汇率进行方向相反的两次货币交换，这种交易是( )交易。
A、货币互换
B、外汇掉期
C、外汇远期
D、外汇期货
答案：B
分析解释：B项正确，外汇掉期又称为汇率掉期，指交易双方在交易日约定，在前后两个不同的交割日即起息日以约定的汇率进行方向相反的两次货币交换。A项，货币互换是指在约定期限内交换约定数量两种货币的本金，同时定期交换两种货币利息的交易：C项，外汇远期指交易双方以约定的币种、金额、汇率，在未来某一约定的日期交割的外汇交易;D项，外汇期货，是交易双方【知识点】外汇掉期交易【考点】外汇掉期的定义【考查方向】概念理解【难易程度】中
基金销售人员在为投资者办理基金开户手续时，应注意的事项包括（ ）。  
Ⅰ.有效识别投资者身份  
Ⅱ.向投资者提供“投资人权益须知”  
Ⅲ.向投资者介绍基金投资业绩  
Ⅳ.了解投资者投资目标和风险偏好等
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：基金销售人员在为投资者办理基金开户手续时，应严格遵守《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》的有关规定，并注意如下事项：（1）有效识别投资者身份。（2）向投资者提供“投资人权益须知”。（3）向投资者介绍基金销售业务流程、收费标准及方式、投诉渠道等。（4）了解投资者的投资目标、风险承受能力、投资期限和流动性要求。【知识点】基金销售机构人员行为规范【考点】基金销售人员基本行为规范【考查方向】概念释义【难度】中
商业银行贷款安全性调查的主要内容包括（）。
A、对借款人提供的财务报表的真实性进行审查
B、对抵押物的价值评估情况做出调查
C、对借款人对外股本权益性投资和关联公司情况进行调查
D、对借款人在他行借款的利率进行调查
E、对借款人生产计划的制定情况进行认定
答案：["A","B","C"]
分析解释：除A、B、C三项外，商业银行贷款安全性调查的内容还包括:（1）对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查。（2）考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制。（3）对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查。（4）对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度等。（5）对借款人过去三年的经营效益情况进行检查。
2016年6月8日，某投资者在郑州商品交易所进行期货操作，交易记录如下表：

|  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 时间 | 品种 | 成交价 | 买卖方向 | 数量 | 开平方向 |
| 2016 06 08 | 玉米 | 2 620元/吨 | 买入 | 40手 | 开 |
| 2016 06 08 | 玉米 | 2 630元/吨 | 卖出 | 20手 | 平 |
| 2016 06 08 | 结算价：2 615元/吨 |

若交易保证金比例为5%，交易单位为10吨/手。则该客户当天的平仓盈亏、持仓盈亏和当日交易保证金分别是（）。  

A、2000元、-1000元、26150元
B、2000元、-1000元、26200元
C、-1000元、26150元、52300元
D、2000元、26150元、52300元
答案：A
分析解释：由题可知，（1）买进40手，成交价2620元/吨，平仓20手，价2630元/吨→平仓盈亏20手×10吨/手×（2630-2620）元/吨=2000元；（2）剩余20手，结算价2615元/吨→持仓盈亏20手×10吨/手×（2615-2620）元/吨=-1000元；（3）保证金=20手×2615元/吨×10吨/手×5%=26150元。【知识点】结算【考点】期货公司对客户的结算【考查方向】公式计算【难易程度】中
所有境外投资者对单个上市公司A股的持股比例总和，应不超过该上市公司股份总数的( )。
A、10%
B、15%
C、20%
D、30%
答案：D
分析解释：合格境外机构投资者的境内股票投资，应当遵守中国证监会规定的持股比例限制和国家其他有关规定：单个境外投资者通过合格境外机构投资者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超过该公司股份总数的10%；所有境外投资者对单个上市公司A股的持股比例总和，不超过该上市公司股份总数的30%。同时，境外投资者根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》对上市公司战略投资的，其战略投资的持股不受上述比例限制。[历年真题仅供参考]
在正向市场中，某套利者采用牛市套利操作，下列（）会给他带来盈利。

|  |  |
| --- | --- |
| 情形 | 价差变动 |
| ① | 价差＝300→价差＝200 |
| ② | 价差＝200→价差＝300 |
| ③ | 价差＝25→价差＝30 |
| ④ | 价差＝-100→价差＝100 |

  

A、①
B、②
C、③
D、④
答案：A
分析解释：价差等于建仓时价格较高的一边减去价格较低的一边。当市场出现供给不足，需求相对旺盛时，会导致近期月份合约价格的上涨幅度大于较远月份合约的上涨幅度，或近月份合约价格下降的速度小于远期月份合约价格的下降幅度，此时买进较近月份的合约同时卖出较远月份的合约进行套利属于牛市。因此，只有两个合约价差缩小时，交易者才可以实现盈利。【知识点】价差与期货价差套利【考点】价差的计算与价差的变化【考查方向】概念理解【难易程度】中
甲公司是一家从事经纪业务的证券公司，8月接受乙客户的委托，进行证券买卖。则下列说法中，正确的是（ ）。
A、甲公司接受乙客户的委托，以自己的资金进行证券买卖
B、甲公司接受乙客户的委托，与乙客户共享证券买卖收益
C、甲公司认为乙客户的指令不合理，所以根据自己的分析进行交易
D、甲公司向乙客户提供服务，以收取佣金作为报酬
答案：D
分析解释：综合考查证券经纪业务的概念与特点。证券经纪商不以自己的资金进行证券买卖，也不承担交易中证券涨跌的风险，选项A和B错误；委托人的指令具有权威性，证券经纪商必须严格地按照委托人制定的证券、数量、价格和有效时间购买证券，不能自作主张，擅自改变委托人的意愿，选项C错误；证券经纪商向客户提供服务以收取佣金作为报酬，选项D正确。【知识点】证券经纪业务的概念与特点【考点】证券经纪业务的概念【考查方向】概念理解【难度】易
下列属于全国股份转让系统公司对业务规则规定的监管对象的有（ ）。  
Ⅰ.实际控制人  
Ⅱ.会计师事务所  
Ⅲ.律师事务所  
Ⅳ.高级管理人员
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，主办券商、律师事务所、会计师事务所、其他证券服务机构及其相关人员，应当遵守有关法律法规、部门规章、规范性文件和全国股转系统业务规则，勤勉尽责，不得利用定向发行谋取不正当利益，禁止泄露内幕信息、利用内幕信息进行股票交易或者操纵股票交易价格。【知识点】证券公司全国股转系统业务【考点】全国中小企业股份转让系统主要业务的有关规定【考查方向】原文条款【难度】易
按照《证券投资基金法》，违反本法规定，未经登记，使用“基金”或者“基金管理”字样或者近似名称进行证券投资活动的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足100万元的，并处（ ）罚款。
A、30万元以上60万元以下
B、3万元以上30万元以下
C、3万元以上10万元以下
D、10万元以上100万元以下
答案：D
分析解释：《证券投资基金法》第一百二十三条规定，未经登记，使用“基金”或者“基金管理”字样或者近似名称进行证券投资活动的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足100万元的，并处10万元以上100万元以下罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处3万元以上30万元以下罚款。【知识点】法律责任【考点】非法从事证券投资基金活动的法律责任【考查方向】原文条款【难度】易
证券公司损害客户利益的欺诈行为不包括( )。
A、不在规定时间内向客户提供交易的确认文件
B、为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖
C、接受客户的委托，为其购买证券后发生巨额亏损
D、未经客户的委托，擅自为客户买卖证券
答案：C
分析解释：根据《证券法》（2019年修订）禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的行为：（一）违背客户的委托为其买卖证券；（二）不在规定时间内向客户提供交易的确认文件；（三）未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券；（四）为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖；（五）其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。【知识点】证券交易【考点】禁止的交易行为【考查方向】原文条款【难度】易
信用风险管理工具包括（）。[中山大学]
A、信用配给
B、抵押品
C、补偿余额
D、上述所有的选项都正确
答案：D
分析解释：A项，信用配给是指即使借款人愿意支付给定利率，甚至更高的利率，也拒绝向其发放贷款或者向借款人发放金额低于借款人的要求；B项，抵押品是在借款人违约的情况下提供给贷款人作为补偿的财产，抵押品减少了贷款人在违约事件发生时的损失，从而减轻了逆向选择的后果；C项，补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款，补偿余额便于银行监督借款人进而减少道德风险问题，有助于增加贷款被归还的可能性。
汇率变化与资本流动的关系是（）。[南京航空航天大学]
A、汇率变动对长期资本的影响较小
B、本币汇率大幅度贬值会引起资本外逃
C、汇率升值会引起短期资本流入
D、汇率升值会引起短期资本流出
答案：A,B,C
分析解释：汇率的变动对长期资本流动的影响较小。由于长期资本的流动主要以利润和风险为转移，在利润有保证和风险较小的情况下，汇率变动不致直接引起巨大的波动。短期资本流动则常常受到汇率的较大影响。当存在本币对外贬值的趋势时，本国投资者和外国投资者就不愿持有以本币计值的各种金融资产，会将其转兑成外汇，发生资本外流现象。反之，在本币对外升值的趋势下，本国投资者和外国投资者就力求持有以本币计值的各种金融资产，并引发资本的内流。
随着科学技术发展速度及国内外经济变化速度越来越快，环境的动态性增强，许多事物具有不可预测性，环境的不确定性因素增多，因此，企业战略的制定及实施具有一定的（ ）。
A、前瞻性
B、灵活性
C、风险性
D、全局性
答案：C
分析解释：企业战略一般具有以下特征：（1）全局性与复杂性。（2）稳定性与动态性。（3）收益性与风险性。企业战略的目标是达成企业发展的愿景和未来目标，因此，对企业自身而言，企业战略能够带来显性或隐性的收益。同时，随着环境的动态性增强，许多事物具有不可预测性，环境的不确定性因素增多，因此，企业战略的制定及实施具有一定风险性。【知识点】企业战略的特征与战略管理的内涵【考点】企业战略的内涵【难易程度】易【考察方向】概念理解
根据我国《公司法》，关于发起人股东的说法 ，错误的是（ ）。
A、股份有限公司的发起人必须一半以上在中国境内有住所
B、发起人持有的本公司股份自公司成立之日起三年内不得转让
C、自然人作为发起人应当具备完全民事行为能力
D、公司不能成立时，发起人对设立行为所产生的债务和费用负连带责任
答案：B
分析解释：发起人是指参加公司设立活动并对公司设立承担责任的人。与一般股东相比，发起人股东在义务、责任承担及资格限制上有自己的特点和要求。根据我国《公司法》的规定，设立股份有限公司的发起人，必须一半以上在中国境内有住所；发起人持有的本公司股份自公司成立之日起一年内不得转让；自然人作为发起人应当具备完全民事行为能力；公司不能成立时，发起人对设立行为所产生的债务和费用负连带责任。【知识点】股东概述【考点】股东的分类和构成
关于职能制组织形式的说法，正确的是（ ）。
A、职能制组织中各级管理机构和人员实行高度的专业化分工
B、职能制组织中存在着直线指挥机构和人员、参谋机构和人员两类机构与人员
C、职能制组织中权力较为分散
D、职能制组织形式适合于发展专家和专门设备
E、职能制组织中横向协调好
答案：A,B,D
分析解释：本题考查组织设计类型中的职能制结构。职能制结构具有三个方面的特点，分别是职能分工、直线---参谋制和管理权力高度集中。选项A和选项B分别指的是前两个特点；管理权力高度集中，要求企业生产经营的决策权集中于最高领导层，主要是厂长或总经理。职能制具有自身的优点和缺点，选项D为其优点；选项E为其缺点，职能制组织中，横向协调差。【知识点】组织设计的类型【考点】按职能划分的组织形式【考察方向】概念理解 【难易程度】易
关于矩阵组织形式优点的说法，正确的是（ ）。
A、有利于加强各职能部门之间的协作配合
B、组织的稳定性较强
C、机构精简，用人较少
D、有利于减轻高层管理人员的负担
E、有利于职能部门与产品部门互相制约，保证企业整体目标的实现
答案：A,D,E
分析解释：本题考查组织设计类型中的矩阵组织形式。矩阵组织形式的优点包括有利于加强各职能部门之间的协作配合；有利于顺利完成规划项目，提高企业的适应性；有利于减轻高层管理者的负担；有利于职能部门与产品部门互相制约，保证企业整体目标的实现。同时，其缺点包括组织的稳定性较差；双重领导容易造成责任不清、多头指挥的混乱现象；机构相对臃肿，用人较多。【知识点】组织设计的类型【考点】矩阵组织形式【考察方向】概念理解 【难易程度】易
对物流货运人员实行驾驶水平的测试属于（ ）。
A、认知能力测试
B、评价中心技术
C、工作样本测试
D、知识测试
答案：C
分析解释：工作样本测试在现实中运用较为广泛。例如，很多企业在招聘熟练工人（如电焊工、机械师、木工等）的时候，经常采用这种测试方式。其他工作样本测试的例子包括：对计算机编程人员实施的编程测试；对物流货运人员实施的标准驾驶测试；对秘书和职员实施的电子文字和电子表格标准化测试；对管理人员实施的公文处理测试以及在交响乐团和芭蕾舞团中实施的视听测试等。【知识点】成就测试【考点】工作样本测试【考察方向】概念理解 【难易程度】易
利率市场化对商业银行的影响主要包括（）。
A、加大了商业银行面临的风险
B、影响银行存贷差的利润空间
C、减轻了资本管理难度
D、影响商业银行的竞争格局
E、对银行金融产品的定价能力提出了更高的要求
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：利率市场化对商业银行的影响主要包括:①利率波动的不确定性影响银行存贷差的利润空间,尤其对国内银行高度依赖利息收入的传统经营模式造成冲击;②把定价权交给了市场,对银行金融产品的定价能力和技术水平提出了更高的要求;③加大商业银行面临的利率风险、信用风险、流动性风险等一系列风险;④改变商业银行外部经营环境,影响银行业的竞争格局,使竞争日益激烈;⑤影响商业银行的资产负债结构,增加了资本管理难度。选项 C说法错误。
下列关于操作风险的说法不正确的是（）。
A、操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险
B、操作风险定义中所指操作风险包括策略风险和声誉风险,但是不包括法律风险
C、中国银行业监督管理委员会依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查,评价商业银行操作风险管理的有效性
D、商业银行应当按照《商业银行操作风险管理指引》的要求,建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系,有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险
答案：B
分析解释：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。中国银行业监督管理委员会依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查,评价商业银行操作风险管理的有效性。商业银行应当按照《商业银行操作风险管理指引》的要求,建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系,有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。
下列选项中,说法正确的是（）。
A、利用电子影像技术和工作流技术,集中处理中后台的相关业务,形成分支机构前台受理,专门机构后台集中处理的业务运作模式。这种模式有利于业务运作效率的提高和操作风险的控制。
B、根据客户管理的需要设置相应的职能部门或调整部门的职责,使之符合流程运行便利、畅通的需要
C、将并行流程改造成串连流程,即通过网络以及数据库技术,使许多需要共享资源的活动转化为同步进行
D、运用信息技术,大幅度提高业务运作的自动化水平,以电子化方式强化业务运作的合理化;开发出智能化的作业程序,形成自动识别、分析和决断的功能,以排除个人的主观臆断,避免操作风险
答案：A
分析解释：根据流程的需要设置相应的职能部门或调整部门的职责,使之符合流程运行便利、畅通的需要。选项 
B表述错误。将串连流程改造成并行流程,即通过网络以及数据库技术,使许多需要共享资源的活动转化为同步进行。选项 
C表述错误。运用信息技术,大幅度提高业务运作的自动化水平,以电子化方式强化业务运作的标准化。开发出智能化的作业程序,形成自动识别、分析和决断的功能,以排除个人的主观臆断,减少操作风险。选项 
D表述错误。
信用卡消费信贷具有的特点包括（）。
A、有多少，用多少，不能透支
B、具有无抵押无担保贷款性质
C、通常是短期、小额、无指定用途的信用
D、除具有信用借款外，还有存取现金、转账、支付结算、代收代付、通存通兑、额度提现、网上购物等功能
E、一般有最低还款额要求
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：信用卡的特点包括：(1)循环信用额度。我国发卡银行一般给予持卡人20一56天的免息期，持卡人的信用额度最高一般是5万元人民币，双币卡还具备一定外币额度。(2)具有无抵押无担保贷款性质。(3)一般有最低还款额要求。我国银行规定的最低还款额一般是应还金额的10%。(4)通常是短期、小额、无指定用途的信用。(5)信用卡除具有信用借款外，还有存取现金、转账、支付结算、代收代付、通存通兑、额度提现、网上购物等功能。
关于工资水平的说法，正确的有（ ）。
A、实际工资就是指员工实际拿到手的货币工资
B、实际工资就是指名义工资
C、企业在确定工资水平时必须了解实际工资水平
D、货币工资上涨时，实际工资有可能是下降的
E、物价指数越高，相同的货币工资代表的实际工资水平越低
答案：C,D,E
分析解释：实际工资是货币工资所能购买到的商品和服务量，可说明货币工资的购买能力。企业在确定工资水平时必须了解实际工资水平。A错误。C正确。货币工资又称名义工资，是指雇主以货币形式支付给员工的劳动报酬。B错误。实际工资=货币工资/物价指数。货币工资上涨，实际工资有可能是下降的。D正确。物价越高，相同货币工资代表的实际工资水平越低。E正确。【知识点】工资水平【考点】货币工资与实际工资【考察方向】概念理解 【难易程度】中
根据《反不正当竞争法》及相关规定，下列选项中属于侵犯他人商业秘密的行为的是（ ）。
A、以贿赂手段获取他人商业秘密
B、通过自行研究开发出与他人技术秘密相同的技术
C、甲公司在市场上购买了乙公司的产品后通过反向工程制造了相同的产品
D、在公开场合无意中听到了他人的商业秘密，但未使用
答案：A
分析解释：侵犯商业秘密行为的表现形式包括：①非法获取商业秘密的行为，即出于不正当的商业目的，采取盗窃等不正当手段获取他人商业秘密的行为；②非法披露商业秘密的行为，即通过合法或者非法手段获取商业秘密后，出于不正当目的，未经授权披露他人商业秘密的行为；③非法使用商业秘密的行为，即没有合法根据擅自使用他人商业秘密的行为。【知识点】侵犯商业秘密行为的表现形式【考点】非法获取商业秘密的行为【考察方向】概念理解【难易程度】中等
非政府投资建设的项目，一律不再实行（ ），区别不同情况实行核准制或备案制。
A、备案制
B、核准制
C、审批制
D、规范制
答案：C
分析解释：政府采取直接投资、资本金注入方式投资的项目，政府部门需要严格审批项目建议书、可行性研究报告、初步设计和概算；对于采用投资补助、贷款贴息等方式的政府投资项目，政府部门只审批资金申请报告。非政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制或备案制。其中，政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准，其他项目无论规模大小，均改为备案制。【知识点】投资决策【考查方向】概念理解【难度】易
在某工程网络计划的执行过程中，工作D的实际进度比计划进度滞后，滞后的时间大于其自由时差、小于其总时差，则关于工作D实际进度的说法，正确的是（）。
A、工作D不会影响自身的最早完工时间
B、工作D不会影响其紧后工作的最早开始时间
C、工作D不会影响该工程的总工期
D、工作D不会影响其后续工作的最早完成时间
答案：C
分析解释：此题考查对总时差、自由时差的理解。工作的总时差是指在不影响总工期的前提下，本工作可以利用的最大机动时间。工作的自由时差是指在不影响其紧后工作最早开始时间的前提下，本工作可以利用的机动时间。工作D实际进度比计划进度滞后，则工作D会影响自身的最早完工时间；工作D进度滞后的时间大于其自由时差，则工作D会影响其后续工作的最早开始时间和最早完成时间；工作D进度滞后的时间小于其总时差，则工作D不会影响该工程的总工期。
确定建筑工程一切险费率应考虑的因素有（ ）。
A、承保责任范围的大小
B、建设工程工期
C、工程项目的总预算
D、承保人及其他工程关系方的资信情况
E、同类工程以往损失记录
答案：A,D,E
分析解释：此题考查建筑工程一切险费率确定需考虑的因素。建筑工程一切险的费率应根据各个工程的具体情况分别确定。一般来讲，确定建筑工程一切险的费率应考虑以下因素：①承保责任范围；②工程本身的危险程度；③承包商和其他参建方的资信情况，技术人员的经验、经营管理水平和安全条件；④同类工程以往损失记录；⑤工程免赔额高低，特种危险赔偿限额及第三者责任限额大小。【知识点】建筑工程一切险【考点】保险费率【考查方向】概念理解【难度】易
关于意外伤害保险保险责任构成条件的说法,错误的是（ ）。
A、事故的发生是偶然的
B、被保险人身体或生命所遭受的伤害非其主观故意造成的
C、意外事故属于保险责任,是伤害被保险人身体或生命的近因
D、被保险人遭受的伤害既包括生理上的,也包括心理上或权利上的
答案：D
分析解释：意外伤害保险，简称意外险，是人身保险的一种，指在保险合同期限内，被保险人由于外来的、突然的、剧烈的事故(即意外事故)造成身体的伤害并因此导致被保险人死亡或残疾时，由保险人按合同规定向被保险人或受益人给付保险金的一种人身保险。意外险所承保的伤害必须是发生在被保险人生理或身体上的而不是精神、权利等方面的侵害。故选项D符合题意。【知识点】意外伤害保险的定义【考点】意外伤害保险的定义【考查方向】原文表述【难度】易
现代企业的经营过程不仅涉及股东利益，所有相关的债权人、企业员工、政府、供应商、顾客、社会公众也都是企业的受影响者，研究这种关系的理论是（ ）。
A、委托——代理理论
B、既得利益者理论
C、利益相关者理论
D、寻租理论
答案：C
分析解释：考查公司治理理论的两个主要理论基础---“委托—代理理论”和“利益相关者理论”。利益相关者理论认为：现代企业的经营过程不仅涉及股东利益，所有相关的债权人、企业员工、政府、供应商、顾客、社会公众都是企业的受影响者（即“利益相关者”），公司治理应当注重内部治理与外部治理（综合治理）相结合，以维护广大利益相关者的利益。【知识点】保险公司治理结构监管【考点】公司治理结构监管的基本理论【考查方向】概念理解【难度】易
计算期相同、效益不同的互斥项目进行比选时，使用的方法错误的是（ ）。
A、差额投资内部收益率法
B、净年值法
C、净现值法
D、最低价格法
答案：D
分析解释：计算期相同的互斥项目在时间上具有可比性，因此只要计算期相同，同一项目的不同规模和不同技术方案都可用以下方法进行比较。其中效益不同的互斥项目可采用净现值法、净现值率法、净年值法和差额投资内部收益率法进行项目比选；效益相同或难以计算的互斥项目可采用费用现值比较法、年费用比较法以及最低价格法和静态比较法进行项目比选。【知识点】互斥项目的比选【考点】计算期相同的互斥项目比选方法【考察方向】概念理解【难易程度】中等
下列选项中，能够使股利与公司盈利紧密配合，体现多盈多分、少盈少分、无盈不分原则的利润分配政策是（ ）。
A、剩余股利政策
B、固定或持续增长的股利政策
C、固定股利支付率政策
D、低正常股利加额外股利政策
答案：C
分析解释：固定股利支付率政策是公司确定一个股利占净利润的比率，长期按此比率支付股利的政策。在这一股利政策下，各年股利额随公司经营的好坏而上下波动，获得较多盈利的年份股利额高，获得盈利少的年份股利额低。实行固定股利支付率政策，能够使股利与公司的盈利紧密配合，以体现多盈多分、少盈少分、无盈不分的原则，真正公平地对待每一位股东。【知识点】利润分配政策的评价与选择【考点】固定股利支付率政策【考察方向】概念释义【难易程度】易
运输结构的优化要注重先进的经济增长方式，要着重将运输业的经济增长方式（ ）。
A、由封闭型向开放型转变
B、由粗放型向集约型转变
C、由计划型向市场型转变
D、由单一型向多元型转变
答案：B
分析解释：要注重将交通运输业的经济增长方式由粗放型向集约型转变，推动交通运输业发展由追求速度规模向更加注重质量效益转变，制定正确合理的投资政策。要把握好交通运输业投资与国民经济总投资的比例关系，强调交通运输先行；要把握好交通运输业内部的投资比例，集中力量加强基础设施建设，实现生产要素的合理配置，提高交通运输业的劳动生产率。【知识点】交通运输结构的优化【考点】交通运输结构优化的对策【考察方向】概念理解【难易程度】中等
经济评价应遵循的基本原则包括（）。
A、效益与费用计算口径对应一致的原则
B、动态分析与静态分析相结合以动态分析为主的原则
C、定量分析与定性分析相结合以定量分析为主的原则
D、宏观效益分析与微观效益分析相结合以微观效益分析为主的原则
E、价值分析与实物分析相结合以价值分析为主的原则
答案：A,B,C,E
分析解释：考查经济评价应遵循的八大基本原则：效益与费用计算口径对应一致的原则；收益与风险权衡的原则；定量分析与定性分析相结合以定量分析为主的原则；动态分析与静态分析相结合以动态分析为主的原则；全过程经济效益分析与阶段性经济效益分析相结合以全过程经济效益分析为主的原则；宏观效益分析与微观效益分析相结合以宏观效益分析为主的原则；价值分析与实物分析相结合以价值分析为主的原则；预测分析与统计分析相结合以预测分析为主的原则。
联合库存管理的优点不包括（ ）。
A、为实现供应链的同步化运作提供了条件和保证
B、可以根据实际的需求或市场变化，随时进行换货
C、进一步体现了供应链管理的资源共享和风险分担的原则
D、减少了供应链中的需求放大现象，降低了库存的不确定性，提高了供应链的稳定性
答案：B
分析解释：联合库存管理的优点：①为实现供应链的同步化运作提供了条件和保证；②减少了供应链中的需求放大现象，降低了库存的不确定性，提高了供应链的稳定性；③库存作为工序双方的信息交流和协调的纽带，可以暴露供应链管理中的缺陷，为改进供应链管理水平提供依据；④为实现零库存、准时采购以及精益供应链管理创造了条件；⑤进一步体现了供应链管理的资源共享和风险分担的原则。（知识点：供应链环境下的库存控制策略）（题库维护老师：GYN）
关于商品使用价值的说法，正确的是（ ）。
A、商品的使用价值是商品的社会属性
B、商品的使用价值反映的是人与人之间的关系
C、商品的使用价值是商品价值的表现形式
D、商品的使用价值是商品交换价值和价值的物质承担者
答案：D
分析解释：本题考查商品的使用价值。商品的使用价值是商品具有的效用，即能满足人类某种需要的属性。商品的使用价值是商品的自然属性，反映的是人与自然的关系。在商品生产条件下，商品的使用价值是通过交换来满足他人的需要，而不是商品生产者自身的需要。商品的使用价值是商品交换价值和价值的物质承担者，商品的交换价值是商品价值的表现形式。【知识点】商品的基本属性和本质特征【考点】商品的使用价值和价值【考察方向】概念理解【难易程度】中
我国传统“支出功能经济分类法”的不足之处包括（ ）。
A、无法全面反映政府职能
B、难以精确反映财政支出的经济性质
C、不利于细化预算编制和强化预算约束
D、造成了与其他国家的数据不可比较
E、无法追踪政府财政支出的去向和用途
答案：A,B,C,D
分析解释：从表面上看，这一“支出功能经济分类法”兼具功能分类和经济分类的特色，实际上它既无法全面反映政府职能（A），也难以精确反映财政支出的经济性质（B）；既不利于细化预算编制和强化预算约束（C），也造成了与其他国家的数据不可比较（D）。利用这一分类体系下的统计数据，能够从微观层面清晰地追踪政府财政支出的去向和具体用途（E错误）。【知识点】财政支出及其分类【考点】我国的政府支出分类改革【考查方向】概念释义【难度】中
制定国家经济财政政策的基本依据是（ ）。
A、预算编制
B、政府决算
C、部门预算
D、年度预算
答案：B
分析解释：编制政府决算的重要意义是：①政府决算是国家政治经济活动在财政上的集中反映，体现了预算年度政府活动的范围和方向。②政府决算反映政府预算执行的结果，体现国家经济建设和社会事业发展的规模与速度。③政府决算是制定国家经济财政政策的基本依据；④政府决算是系统整理和积累财政统计资料的主要来源，并为制定安排下一预算年度预算收支指标提供数字基础。【知识点】我国政府预算周期【考点】政府决算【考查方向】原文挖空【难易程度】中
出质人向商业银行申请质押担保时应提供的材料包括（）
A、财产共有人出具的同意出质的文件
B、质押财产的产权证明文件
C、出质人资格证明
D、有权做出决议的机关做出的关于同意提供质押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明
E、信贷申请报告和出质人提交的担保意向书
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：出质人向商业银行申请质押担保，应在提送信贷申请报告的同时，提送出质人提交的“担保意向书”及以下材料：①质押财产的产权证明文件。②出质人资格证明。法人：经工商行政管理部门年检合格的企业法人营业执照、事业法人营业执照;非法人：经工商行政管理部门年检合格的营业执照、授权委托书。③出质人须提供有权做出决议的机关做出的关于同意提供质押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明。④财产共有人出具的同意出质的文件。
关于工作实践法的说法，正确的有（ ）。
A、工作实践法可获得第一手资料
B、工作实践法适用范围小
C、工作实践法对工作分析人员要求高
D、工作实践法适用于短期内可以掌握的简单工作
E、工作实践法适用于危险的工作
答案：A,B,C,D
分析解释：工作实践法的优点是能获得有关工作的第一手资料（A正确），准确了解工作的实际过程以及在体力、知识、经验等方面对任职者的要求。其缺点是适用范围狭窄（B正确），对工作分析人员实际操作能力要求较高（C正确）等。该方法适用于短期内可以掌握的工作或者工作内容比较简单的工作（D正确），不适用于需要进行大量训练和危险的工作（E错误）。【知识点】工作分析的步骤与方法【考点】工作分析的方法【考察方向】概念理解【难易程度】中等
下列属于劳动合同法定条款的有（ ）。
A、保守商业秘密和竞争限制条款
B、劳动报酬条款
C、社会保险条款
D、试用期条款
E、培训条款
答案：B,C
分析解释：劳动合同法定条款包括：①用人单位的名称、住所和法定代表人或者主要负责人；②劳动者的姓名、住址和居民身份证或者其他有效身份证件号码；③劳动合同期限；④工作内容和工作地点；⑤工作时间和休息休假；⑥劳动报酬；⑦社会保险；⑧劳动保护、劳动条件和职业危害防护；⑨法律、法规规定应当纳入劳动合同的其他事项。ADE属于约定条款。【知识点】企业劳动合同管理【考点】企业劳动合同的内容和条款【考察方向】法律规定【难易程度】中等
下列不属于内部招募优点的是（ ）。
A、提高员工的工作满意度、忠诚度。
B、不需要过多的岗前引导和培训，从而能够为组织节约一些成本
C、能够降低招募风险
D、有利于组织的业务创新和管理创新
答案：D
分析解释：本题考查内部招募。内部招募的优点包括：①不仅增加组织内部现有员工的晋升机会，有利于通过员工在组织内部的流动来优化员工与职位之间的匹配，提高员工的工作满意度、忠诚度。②降低招募的风险，因用人失误带来损失的可能性更小。③较快适应新的工作需要，而不需要过多的岗前引导和培训，从而能够为组织节约一些成本。④减少组织对外部招募的需要，从而减少因收集和处理众多求职者信息和对求职者进行筛选而产生的成本。所以正确答案为D。
下列属于政府非税收入范围的是（ ）。
A、社会保障基金
B、住房公积金
C、税收收入
D、罚没收入
答案：D
分析解释：政府非税收入的范围包括行政事业性收费收入、政府性基金收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本收益、彩票公益金、特许经营收入、中央银行收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入、政府收入的利息收入和其他非税收入等。社会保险费、住房公积金（指计入缴存个人账户部分）不纳入我国政府非税收入管理的范围。【知识点】政府非税收入的概念与特点【考点】政府非税收入的概念【考察方向】概念理解【难易程度】中
政府非税收入取得的依据包括（ ）。
A、国家权力
B、政府信誉
C、国家资源和国有资产
D、提供公共服务和准公共服务
E、价值观念
答案：A,B,C,D
分析解释：政府非税收入是指除税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国家资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。征收政府非税收入，必须依据法律、法规和行政规章的规定，通过履行公共事务管理职能、行使国有资产或者国有资源所有权、提供公共服务及准公共服务，或以政府名义取得。【知识点】政府非税收入的概念与特点【考点】政府非税收入的概念【考察方向】概念理解【难易程度】中
下列各项中，属于增值税一般纳税企业外购存货取得成本的有（ ）。
A、专用发票上列明的采购价格
B、专用发票上列明的增值税
C、购入时发生的进口关税
D、采购过程中发生的保险费
E、运输途中的合理损耗
答案：A,C,D,E
分析解释：增值税不包括在存货的入账成本中，可以抵扣，计入应交税费。B错误外购的原材料、商品、包装物、低值易耗品等以备耗用或出售的存货，其成本一般包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费等可直接归属于存货采购的费用。存货的相关税费是指购买存货发生的进口关税、消费税、资源税和不能抵扣的增值税进项税额等应计入存货采购成本的税费。ACDE正确【知识点】存货的取得【考点】存货取得的计价【考查方向】结论考查【难易程度】易
下列各项中，属于定性变量的是（ ）。
A、空气质量指数
B、每季流行色
C、天气温度
D、月收入
答案：B
分析解释：定性-定量，对应非数值型-数值型非数值型数据以事物现象的属性或类别为主要特征。上面例子中的“天气形势”“职业”和“文化程度”等，都是从现象的属性来表现现象的特征。数值型数据以数字作为主要特征，并且这些数字具有明确的数值含义，能够进行运算并且能测量出具体大小和差异。如上面例子中的“天气温度”“上证股指”“月收入”等，这些变量可以用数值表示。【知识点】数据类型【考点】数据类型【考察方向】概念释义【难易程度】中
某企业2009年产品产量比2000年增长了1倍，比2005年增长了0.5倍，则2005年比2000年增长了( )。
A、0.33
B、0.5
C、1
D、2
答案：A
分析解释：设y2009、y2005、y2000分别表示该企业2009年、2005年、2000年的产品产量，则由题意可知：y2009=2y2000= (0.5+1) y2005，可解得2005年和2000年的产品产量的关系式：y2005= 1.33y2000，故2005年产品产量比2000年增长了（y2005 - y2000）/y2000=0.33。【知识点】速度分析【考点】速度分析【考察方向】案例应用【难易程度】中
有效市场假说的前提条件有（）。
A、市场上的投资者都是理性的经济人
B、市场不存在风险
C、与投资相关的信息都以随机方式进入市场,信息的发布各自独立
D、股票价格反映了市场的全部信息
E、整个市场完全竞争,有大量投资者参与，大家都是价格的接受者
答案：A,C,D,E
分析解释：有效市场假说的前提条件：（1）市场上的投资者都是理性的经济人，都以追求利益最大化 为行动目标，投资人都力图利用所获信息谋取最高的利润；（2）与投资相关的信息都以随机方式进入市 场，信息的发布各自独立；（3）市场对信息的反应迅速而准确，因而股票价格反映了市场的全部信息；（4）整个市场完全竞争，有大量投资者参与，大家都是价格的接受者。【知识点】有效市场理论【考点】有效市场理论【考察方向】原文挖空【难易程度】易
某企业采用月末一次加权平均法计算发出原材料的成本。2021 年2月1日,甲材料结存200公斤，每公斤实际成本为100元; 2月10日购入甲材料300公斤，每公斤实际成本为110元; 2月25日发出甲材料400公斤。2月末，甲材料的库存余额为( )元。
A、10000
B、10500
C、10600
D、11000
答案：C
分析解释：加权平均单价=(月初结存存货成本+本期购入存货成本)+(月初结存存货数量+本期购入存货数量)= (200x100+300x10)/( 200+300)= 106(元),月末库存材料的数量=200+ 300- 400=100(公斤)，甲材料的库存余额=月末库存材料的数量x加权平均单价= 100x 106= 10 60(元)。【知识点】存货的取得和发出【考点】存货的取得和发出【考察方向】案例应用【难易程度】中
下列有关现金流量表项目的填列说法中，正确的是( )。
A、支付的在建工程人员的工资，应在“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目反映
B、因销售商品退回支付的现金，应在“支付其他与经营活动有关的现金”项目中反映
C、企业购买债券时，实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，在“投资支付的现金”项目中反映
D、本期支付的各项税费扣除本期退回的增值税和所得税等后的金额，在“支付的各项税费”项目中反映
答案：A
分析解释：选项B,因销售商品退回支付的现金应冲减“ 销售商品、提供劳务收到的现金”项目的填列金额，选项B不正确;选项C,企业购买债券时，实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，在“支付其他与投资活动有关的现金”项目中反映，选项C不正确;选项D,本期退回的增值税、所得税等，在“收到的税费返还”项目中单独反映，选项D不正确。【知识点】经济业务的重分类【考点】经济业务的重分类【考察方向】案例应用【难易程度】中
某项投资组合包含甲和乙两种股票,甲、乙股票的期望收益率分别为8%和12%,标准离差分别为10%和20%,在投资组合中的权重分别为40%和60%。则下列关于甲、乙股票和投资组合风险与收益说法中,正确的有( )。
A、投资组合的标准差为16%
B、乙股票系统性风险高于甲股票系统性风险
C、投资组合的预期收益率为10.4%
D、乙股票标准离差率高于甲股票标准离差率
E、乙股票非系统性风险高于甲股票非系统性风险
答案：C,D
分析解释：题目没有给出相关系数,投资组合标准差无法确定,选项A不是答案。期望收益率和标准差无法衡量系统性风险和非系统性风险,选项BE不是答案。投资组合的预期收益率=甲股票的期望收益率×甲股票在投资组合中的权重+乙股票的期望收益率×乙股票在投资组合中的权重=8%×40%+129%×60%=10.49%6,选项C是答案。甲股票标准离差率=10%/8%=1.25,乙股票标准离差率=20%/12%=1.67,选项D是答案。
下列选项中，关于企业的概念理解正确的有( )。
A、企业不仅是一个经济组织，而且是一个社会组织
B、企业不是以营利为目的
C、企业自身的特点之一是具有权益可分性
D、是依法设立的、自主经营的主体
E、企业价值与企业所处的经营阶段无关
答案：A,C,D
分析解释：选项B，企业以营利为目的，为满足社会需要，把土地、资本、劳动力和管理等生产要素集合起来，依法从事商品生产、流通和服务等经济活动，实行独立核算、自主经营、自负盈亏、自我约束和自我发展。选项E，企业价值与企业所处的经营阶段有关。在企业生命周期中的初创、成长、成熟、衰退等不同阶段,企业的价值也会有所不同。【知识点】企业、企业价值【考点】企业的概念和主要特点、企业价值的概念和特点【考察方向】概念理解【难易程度】易
公司以没有明确市场价格的质押股权进行质押的，应当在（ ）中选择较低者为质押品的公允价值。
A、质押品的可变现净值
B、公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格
C、质押品所担保的债务的价值
D、以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流人量的现值，所估算的质押品的价值
E、如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，以交易双方最新的谈判价格为参考确定质押品的价值
答案：B,D,E
分析解释：对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；②以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值；③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。故本题选BDE。【知识点】质押担保的设定条件
商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资与资产管理的业务活动是（ ）。
A、投资顾问服务
B、财务顾问服务
C、综合理财服务
D、理财顾问服务
答案：C
分析解释：根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第九条规定，综合理财服务，是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式承担。故本题选C。（知识点：银行个人理财业务分类）（题库维护老师：GYN）
一般而言，房地产投资的特点包括（ ）。
A、价值升值效应
B、变现性较差
C、变现性较好
D、财务杠杆效应
E、受政策环境、市场环境和法律环境的影响较大
答案：A,B,D,E
分析解释：房地产投资的特点包括：①价值升值效应，很多情况下，房地产升值对房地产回报率的影响要大大高于年度净现金流的影响；②财务杠杆效应，房地产投资的吸引力来自于高财务杠杆率的使用；③变现性相对较差，房地产投资品单位价值高，且无法转移，其流动性较弱，特别是在市场不景气时期变现难度更大；④政策风险，房地产价值受政策环境、市场环境和法律环境等因素的影响较大。（知识点：贵金属市场及其他投资市场介绍）（题库维护老师：GYN）
客户家庭财务现状的分析环节主要的分析内容包括（）。
A、家庭流动性现状分析
B、资产负债结构分析
C、信用和债务管理现状分析
D、支出结构分析
E、收支储蓄现状分析
答案：B,D
分析解释：客户家庭财务现状的分析环节主要的分析内容分为以下四个部分：①资产负债结构分析；②收入结构分析；③支出结构分析；④储蓄结构分析。综合家庭财务现状分析，主要是根据信息整理情况，提供家庭财务现状中以下五个方面的综合分析：①家庭流动性现状分析；②信用和债务管理现状分析；③收支储蓄现状分析；④资产结构、资产配置和投资现状分析；⑤家庭财务保障现状分析。故本题选BD。（知识点：分析客户财务现状）（题库维护老师：GYN）
下列关于董事会应履行的合规管理职责，说法错误的是（ ）。
A、审议批准商业银行的合规政策
B、监督高级管理层合规管理职责的履行情况
C、审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告
D、授权董事会下设的风险管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督
答案：B
分析解释：董事会应履行以下合规管理职责：（1）审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施。（2）审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以使合规缺陷得到及时有效的解决。（3）授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督。（4）商业银行章程规定的其他合规管理职责。选项B属于监事会的职责。[知识点：合规管理体系]
根据《商业银行市场风险管理指引》规定，市场风险管理体系的主要要求包括（ ）。
A、按照银监会关于商业银行内部控制的有关要求，建立完善的市场风险管理内部控制体系
B、按照银监会关于商业银行资本充足率管理的要求，为所承担的市场风险提取充足的资本
C、商业银行应当建立全面、严密的压力测试程序，对市场风险实施限额管理，建立市场风险限额体系，并对市场风险有重大影响的情形制订应急处理方案
D、商业银行应当对每项业务和产品中的市场风险因素进行分解和分析，及时、准确地识别所有交易和非交易业务中市场风险的类别和性质
E、商业银行应当制定适用于整个银行机构的、正式的书面市场风险管理政策和程序，管理政策和程序应当与银行的业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应，与其总体业务发展战略、管理能力、资本实力和能够承担的总体风险水平相一致
答案：A,B,C,D,E
分析解释：商业银行市场风险管理体系的主要要求还包括：商业银行的董事会和高级管理层应当对市场风险管理体系实施有效监控，商业银行应当指定专门的部门负责市场风险管理工作，商业银行承担市场风险的业务经营部门应当充分了解并在业务决策中充分考虑所从事业务中包含的各类市场风险；商业银行应当对每项业务和产品中的市场风险因素进行分解和分析，及时、准确地识别所有交易和非交易业务中市场风险的类别和性质。[知识点：市场风险管理的基本要求]
以下关于公司可持续增长率的描述错误的是（）。
A、利润率越高，销售增长越快
B、用于分红的利润越少，销售增长越快
C、资产效率越高，销售增长越快
D、财务杠杆越低，销售增长越快
答案：D
分析解释：如果一个公司能够通过内部融资维持高速的销售增长，这意味着公司的利润水平要足够高，并且留存收益足以满足销售增长的资金需要。一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：（1）利润率：利润率越高，销售增长越快；（2）留存利润：用于分红的利润越少，销售增长越快；（3）资产效率：效率越高，销售增长越快；（4）财务杠杆：财务杠杆越高，销售增长越快。所以，选项D的叙述是错误的，选项D符合题意。【知识点：长期销售收入增长】
下列对于财务分析的理解，正确的为( )。
A、仅以资产负债表、现金流量表、损益表为主要依据
B、主要目的是对财务的结果进行研究和评价
C、分析内容主要包括客户财务状况、盈利能力、偿债能力
D、分析的最终目的是预测客户发展变化趋势，为贷款决策提供依据
答案：D
分析解释：A项财务分析以客户财务报表为主要依据，财务报表不仅包括资产负债表、现金流量表及损益表，还包括有关附表、会计报表附注、财务状况说明书、注册会计师查账验证报告；B项财务分析的主要目的是借此来分析客户财务状况、盈利能力、资金使用效率和偿债能力，由此预测客户的发展变化趋势，最终为贷款决策提供依据；C项财务分析的主要内容应是与偿债能力关系密切的盈利能力、营运能力、资本结构、净现金流量。【知识点：客户财务分析的含义】
下列各项中 ，会引起企业净现金流量变动的活动是（ ）。
A、将现金存入银行
B、从银行取出现金
C、用银行存款购入一个月到期的债券
D、用现金等价物清偿30万元的债务
答案：D
分析解释：在项目评估中现金流入用正值表示，现金流出用负值表示，现金流入与现金流出的差称为净现金流量。现金流量只计算实际的现金收支，不计算非实际的现金收支（如折旧等）。A项只是现金形态的转换，不影响净现金流量的变动；B项，也是现金形态的转换，不影响净现金流量的变动；C项，用银行存款购入一个月到期的债券，企业净现金流量没有发生变动；D项，用现金等价物清偿债务是现金流出，会引起企业净现金流量减少。【知识点：财务分析报表】