Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
货币政策最终目标之间基本统一的是（）。
A、稳定物价与经济增长
B、稳定物价与充分就业
C、经济增长与充分就业
D、经济增长与国际收支平衡
答案：C
分析解释：货币政策最终目标之间的矛盾性主要表现在四个方面：稳定物价与充分就业之间的矛盾、稳定物价与经济增长之间的矛盾、稳定物价与国际收支平衡之间的矛盾、经济增长与平衡国际收支之间的矛盾。所以，本题答案为C。
资本的效率也就是所谓的投资效益，是指单位资本投入数量所能产生的国内生产总值。一般用（）表示。
A、国内生产总值与资本余额的比率
B、国内生产总值与资本总额的比率
C、生产单位国内生产总值需要投入的资本数量
D、国民生产总值与资本总额的比率
E、生产单位国民生产总值需要投入的资本数量
答案：["B","C"]
分析解释：本题考查资本效率的概念。资本的效率也就是所谓的投资效益，是指单位资本投入数量所能产生的国内生产总值。一般用国内生产总值与资本总额的比率来表示，也可以用生产单位国内生产总值需要投入的资本数量来表示。
建立中央银行制度是出于（）等方面的需要。
A、集中货币发行权
B、管理金融业
C、满足投资者扩大生产
D、国家对社会经济发展实行干预
E、代理国库和为政府筹措资金
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：本题考查建立中央银行制度。建立中央银行制度大致出于四个方面的需要：(1)集中货币发行权的需要;(2)代理国库和为政府筹措资金的需要;(3)管理金融业的需要;(4)国家对社会经济发展实行干预的需要。
我国目前只允许已完成股权分置改革的在沪深交易所上市的境内上市公司和在境外上市的国有控股企业可以实施股权激励计划，其激励对象包括（）。
A、上市公司董事
B、上市公司高级管理人员
C、上市公司独立董事
D、上市公司核心技术人员
E、上市公司监事
答案：["A","B","D"]
分析解释：本题考查股票期权的激励对象。激励对象包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员（不能超过总员工的10%），以及公司认为应当激励的其他员工，但不应当包括独立董事和监事。参见教材P117。
社会保险法律适用的特征包括（）。
A、具有特殊的主体
B、具有国家强制性
C、具有程序性
D、具有非专业性
E、必须有表明法律适用结果的法律文书
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：本题考查社会保险法律适用的特征。社会保险法律适用的特征包括：（I）具有特殊的主体;（2）具有专业性;（3）具有国家强制性;（4）具有程序性;（5）必须有表明法律适用结果的法律文书。所以选项D不选。
某建设项目，当i1=l2%时，净现值为450万元;当i2=15%时，净现值为一200万元，平均资金成本率为l3.2%，基准收益率为l0%，则该项目（）。
A、内部收益率在12～15%之间
B、净现值小于零
C、可行
D、净年值小于零
E、净将来值小于零
答案：["A","C"]
分析解释：本题考查单一投资方案的评价方法。净现值为零时的收益率即为该方案的内部收益率，所以内部收益率在12～15%之间。该项目的内部收益率大于基准利率.所以该项目可行，所以净现值、净年值、净将来值都大于零。
宏观经济调控的目标包括（）。
A、充分就业和收入分配公平
B、保持经济高速增长
C、保持物价总水平的基本稳定
D、国际收支平衡
E、保持经济总量平衡和经济结构优化
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：本题考查宏观经济调控的目标。宏观经济调控的目标包括：(1)保持经济总量平衡和经济结构优化;(2)保持经济适度增长;(3)保持物价总水平的基本稳定;(4)充分就业和收入分配公平;(5)国际收支平衡。
行政重组未完成的，经批准可以延长，但延长期限最长不得超过（）个月。
A、3
B、6
C、12
D、24
答案：B
分析解释：《证券公司风险处置条例》第十三条规定，行政重组期限一般不超过12个月。满12个月，行政重组未完成的，证券公司可以向国务院证券监督管理机构申请延长行政重组期限，但延长行政重组期限最长不得超过6个月。
证券公司风险控制指标不符合有关规定，国务院证券监督管理机构责令其停业整顿的，停业整顿的期限不超过（）。
A、1个月
B、3个月
C、1年
D、2年
答案：B
分析解释：《证券公司风险处置条例》第七条规定，证券公司风险控制指标不符合有关规定，在规定期限内未能完成整改的，国务院证券监督管理机构可以责令证券公司停止部分或者全部业务进行整顿。停业整顿的期限不超过3个月。
常设借贷便利的期限为（）个月。
A、1～2
B、1～3
C、2～3
D、1～6
答案：B
分析解释：本题考查货币政策新工具。常设借贷便利(SLF)，是中央银行在2013年创设的流动性调节工具，主要功能是满足金融机构期限较长的大额流动性需求。对象主要为政策性银行和全国性商业银行。期限为1～3个月。
我国《证券法》规定，社会募集公司申请股票上市的条件之一是向社会公开发行的股份达到公司股份总数的（）以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，向社会公开发行股份的比例为（）以上。
A、15%，10%
B、25%，10%
C、35%，10%
D、45%，10%
答案：B
分析解释：本题考查社会公众股。我国《证券法》规定，社会募集公司申请股票上市的条件之一是向社会公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，向社会公开发行股份的比例为10%以上。
商业银行次级债务是指由银行发行的，固定期限（）的商业银行长期债务。
A、不低于3年(含3年)
B、不低于3年(不含3年)
C、不低于5年(含5年)
D、不低于5年(不含5年)
答案：C
分析解释：本题考查商业银行次级债务。商业银行次级债务是由银行发行的，固定期限不低于5年(包括5年)，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
可以作为货币市场基金的投资对象的有（）。
Ⅰ.银行短期存款
Ⅱ.国库券
Ⅲ.公司短期债券
Ⅳ.银行承兑票据
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：本题考查证券投资基金的分类方法。货币市场基金是以货币市场工具为投资对象的一种基金，其投资对象期限较短，一般在1年以内，包括银行短期存款、国库券、公司短期债券、银行承兑票据及商业票据等货币市场工具。
代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而（）都不召集的，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集，并报国务院证券监督管理机构备案。
Ⅰ.基金管理人
Ⅱ.基金托管人
Ⅲ.基金发起人
Ⅳ.基金投资人
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集，并报国务院证券监督管理机构备案。
对于国家法律法规和行政规章需要资产分户管理的特殊法人机构，如（）可按规定向中国结算公司申请开立多个证券账户。
A、证券公司
B、基金公司
C、一般境外法人投资者
D、国有企业
答案：["A","B"]
分析解释：对于国家法律法规和行政规章规定需要资产分户管理的特殊法人机构，主要包括保险公司、证券公司、信托公司、基金公司、社会保障类公司及合格境外机构投资者等机构，可按规定向中国结算公司申请开立多个证券账户。
在委托有效期内，只要证券经纪商按委托内容代理买卖，委托人就不得拒绝接受交易结果。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：客户作为委托合同的委托人，在享受权利时也必须承担相应的义务即接受交易结果。委托指令一旦发出，在有效期限内，不管市场行情有何变化，只要受托人是按委托内容代理买卖的，委托人必须接受交易结果，不得反悔。
投资者进行柜台委托时，必须提供（），并填写委托单。
A、投资者本人或其授权代理人的身份证
B、投资者的资金账户卡
C、投资者的证券账户卡
D、其他证明投资者身份的材料
答案：["A","C"]
分析解释：投资者进行柜台委托时，必须提供委托2v(指投资者本人或其授权代理人)的身份证和投资者的证券账户卡，并填写委托单。否则，证券公司有权拒绝受理投资者的委托，由此造成的后果由投资者承担。故AC选项正确。
上海证券交易所规定，申购新股时每一申购单位为（）股。
A、1000
B、2000
C、500
D、100
答案：A
分析解释：上海证券交易所规定，每一申购单位为1000股，申购数量最低不能少于1000股，超过1000股的必须是1000股的整数倍，但最高不得超过当次社会公众股上网发行总量的1‰，且不得超过9999．9万股。
按照现行规定，下列关于代办股份转让业务的说法中，正确的有（）。
A、从基本特征看，代办股份转让并没有在证券交易所挂牌，而是通过证券公司进行交易
B、目前证券公司代办股份转让业务的监督管理由中国证券业协会负责
C、代办股份转让业务是指证券公司以其自有或租用的业务设施，为上市公司提供的股份转让业务
D、中国证监会对证券公司代办股份转让服务进行监督管理
答案：["A","B"]
分析解释：在本题的C项中应是代办股份转让业务是指证券公司以其自有或租用的业务设施，为非上市公司提供的股份转让服务业务；D项中应是中围证券业协会依法履行自律性管理职责，对证券公司代办股份转让服务进行监督管理。
证券公司进行集合资产管理业务投资运作，在证券交易所进行证券交易的，应当通过专用交易单元进行，集合计划账户、专用交易单元应当报（）备案。
A、公司住所地中国证监会派出机构
B、中国证券业协会
C、证券交易所
D、证券登记结算机构
答案：["A","C","D"]
分析解释：证券公司进行集合资产管理业务投资运作，在证券交易所进行证券交易的，应当通过专用交易单元进行，集合计划账户、专用交易单元应当报：①证券交易所；②证券登记结算机构；③公司住所地中国证监会派出机构备案。
全国银行间同业拆借中心为全国银行间市场债券回购业务的参与者提供托管、结算和信息服务。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：全国银行间同业拆借中心为参与者的报价、交易提供中介及信息服务，中央结算公司为参与者提供托管、结算和信息服务。参与债券回购业务的金融机构应在中央结算公司开立债券托管账户，并将持有的债券托管于其账户。
为了实现决策人与执行人的分离，防止基金经理决策的随意|生与道德风险，投资交易的实现应该做到（）。
A、基金经理下达的投资指令应经风险控制部门的审核，确认其合法合规与完整后才可执行
B、基金经理直接向交易员下达投资指令，交易员才可执行交易
C、基金经理可直接进行交易，从而提高效率
D、基金经理下达的个股投资指令须征得研究员的认可
答案：A
分析解释：按规定，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。投资指令应经风险控制部门审核，确认其合法、合规与完整后方可执行。这样，可实现决策人和执行人的分离，防止基金经理决策的随意性与道德风险。
当股份公司因解散或破产进行清算时，在对公司剩余资产的分配上，优先股股东排在（）。
A、普通股之后
B、普通股之前
C、债权人之前
D、债权人之后
答案：["B","D"]
分析解释：当股份公司因解散或破产进行清算时，在对公司剩余资产的分配上，优先股票股东排在债权人之后、普通股票股东之前。就是说，优先股票股东可优先于普通股票股东分配公司的剩余资产，但通常是按优先股票的面值清偿。
通常股票的有效期与股份公司的存续期间相联系，两者是并存的关系。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的，因为它是一种无期限的法律凭证。股票的有效期与股份公司的存续期间相联系，两者是相互并存的关系。这种关系实质上反映了股东与股份公司之间比较稳定的经济关系。
通常，在金融期权交易中，（）需要开立保证金账户，并按照规定缴纳保证金。
A、期权买卖双方均
B、期权买卖双方均不
C、期权购入者
D、无担保期权出售者
答案：D
分析解释：在金融期权交易中，只有期权出售者，特别是无担保期权的出售者才需开立保证金账户，并按规定缴纳保证金，以保证其履约的义务。而期权的购买者，因期权合约未规定其义务，无需开立保证金账户，也无需缴纳保证金。
中证100指数以（）作为样本空间。
A、沪深300指数样本股
B、根据总市值排名，挑选前100名的沪深股市上市公司股票
C、沪深300工业指数样本股
D、中证500指数样本股
答案：A
分析解释：中证100指数以沪深300指数样本股作为样本空间，样本数量为100只，选样方法是根据总市值对样本空间内股票进行排名，通常挑选排名前100名的股票组成样本，但经专家委员会认定不宜作为样本的股票除外。
下列说法正确的有（）
A、某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元
B、期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系
C、通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关
D、看涨期权，行权价格越高，期权价值越大
答案：C
分析解释：A，看涨期权的内在价值为Max[(St-x)m，0]=Max[(12-10)，0]=2元，时间价值=期权价格-内在价值=5-2=3元;8，同向非线性关系;D，看涨期权，行权价格越高，期权价值越小。
有利于合规风险管理的基本制度主要包括（）。
A、建设强有力的合规文化
B、建立有效的合规风险管理体系
C、合规绩效考核制度
D、合规问责制度
E、诚信举报制度
答案：["C","D","E"]
分析解释：建立有利于合规风险管理的基本制度主要包括三项：一是建立对管理人员合规绩效的考核制度;二是建立有效的合规问责制度;三是建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑的行为，并充分保护举报人。
银行开展银信理财合作，应当遵守（）规定。
A、充分揭示理财计划风险.并对客户进行风险承受度测试
B、理财计划推介中不得使用“预期收益率”“最高收益率”或意思相近的表述
C、书面或口头告知客户信托公司的基本情况，并在理财协议中载明其名称、住所等信息
D、银行理财计划的产品风险和信托投资风险相适应
E、严格遵守《商业银行个人理财业务管理暂行办法》等监管规定
答案：["A","D","E"]
分析解释：未经严格测算并提供测算依据和测算方式，理财计划推介中不得使用“预期收益率”“最高收益率”或意思相近的表述，B项错误。书面告知客户信托公司的基本情况，并在理财协议中载明其名称、住所等信息，C项错误。
具有合作精神，易于相处，值得信赖的客户类型是（）。
A、鸽子型
B、孔雀型
C、老鹰型
D、猫头鹰型
答案：A
分析解释：鸽子型，优点：具有专心致志、持之以恒和忠实可靠的特点，是勤奋的工作者，具有合作精神，易于相处，值得信赖；缺点：犹豫不决和缺乏冒险精神，常常过于重视他人的意见，循规蹈矩不肆声张，往往处于被动的状态。
制定收入预算的过程中，理财师应关注（）。
A、尽量对比较确定的收入项目进行预测
B、尽量囊括所有的收入项目
C、对收入的增长率抱谨慎态度
D、关注收入现金流人的时间点
E、关注收入现金流人的来源
答案：["A","C","D"]
分析解释：在制定收入预算的过程中，理财师应关注以下几点：①尽量对比较确定的收入项目进行预测;②对收入的增长率抱谨慎态度，理财师要尽可能地抱以谨慎的态度，甚至假设没有相关的增长率;③关注收入现金流入的时间点。
商业银行战略风险管理的最有效方法是以风险为导向的战略规划和实施方案，其中的战略规划应当包括（）。
A、实施方案中所涉及的风险因素
B、与其他竞争对手战略实施方案的比较
C、实施方案的潜在收益以及可以接受的风险水平
D、尽可能包括实施方案的预期风险损失和财务分析
E、银行日常经营管理的规范
答案：["A","C","D"]
分析解释：商业银行战略风险管理的最有效的方法是以风险为导向的战略规划和实施方案，其中的战略规划应当包括实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可以接受的风险水平，尽可能包括实施方案的预期风险损失和财务分析。
在银行监管实践中，（）监管贯穿于市场准入、持续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评价商业银行风险状况、采取监管措施的主要依据。
A、盈利能力
B、资本收益率
C、资本充足率
D、资产收益率
答案：C
分析解释：资本充足率是衡量银行综合经营实力和抵御风险能力的重要指标。在银行监管实践中，资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评估商业银行风险状况、采取监管措施的重要依据。
绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。它是最常用的投资成果表示方式。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。百分比收益率是当期资产总价值的变化及其现金收益占期初投资额的百分比，百分比收益率通常用百分数表示，是最常用的评价投资收益的方式。
国别风险不同于商业银行所面临的一般风险。据此，下列表述错误的是（）。
A、国别风险产生或存在于跨国的经济、金融和贸易活动中
B、国别风险不可以转移
C、国别风险是和国家主权密切相关的风险
D、国别风险是由不可抗拒的国外风险因素造成的
答案：B
分析解释：B项，商业银行可以通过投保国别风险保险来转移风险。投保人通过支付一定的保费将所承担的国别风险转移给承保人。承保机构有由各国政府开办或代表政府的出口信用机构以及国际多边担保机构、其他商业性保险公司。
关于战略风险管理的基本做法，下列说法正确的是（）。
A、增强对客户的透明度
B、确保及时处理投诉和批评
C、明确董事会和高级管理层的责任
D、建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现
答案：C
分析解释：战略风险管理的基本做法包括：①明确董事会和高级管理层的责任；②建立清晰的战略风险管理流程；③采取恰当的战略风险管理方法。AB两项属于声誉风险的管理方法；D项属于有效的声誉风险管理体系应包括的内容。
定向购买或租赁商用房要申请个人住房贷款。（）
A、对
B、错
答案：B
分析解释：个人经营类贷款是指银行向从事合法生产经营的个人发放的，用于定向购买或租赁商用房、机械设备，以及用于满足个人控制的企业(包括个体工商户)生产经营流动资金需求和其他合理资金需求的贷款。本题的说法错误。
其他情况不变，中央银行提高商业银行的再贴现率，货币供应量将可能（）。
A、增加
B、减少
C、不变
D、不定
答案：B
分析解释：中央银行提高再贴现率，会提高商业银行向中央银行融资的成本，降低商业银行向中央银行的借款意愿，减少向中央银行的借款或贴现。如果准备金不足，商业银行只能收缩对客户的贷款和投资规模，进而缩减货币供应量。
金融市场的交易组织、交易规则和信用制度，可以降低金融活动的（）。
A、沉没成本
B、重置成本
C、交易成本
D、历史成本
答案：C
分析解释：借助于金融市场的交易组织、交易规则和信用制度，以及丰富的可供选择的金融产品和便利的金融资产交易方式，为各种期限、内容不同的金融工具互相转换提供了必需的条件，可以降低交易成本，便利金融工具实现交易。
项目规模评估的方法不包括（）。
A、数学规划
B、效益成本评比法
C、多因素评比法
D、专家意见法
答案：D
分析解释：对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析，其主要方法有两类：第一类是效益成本评比法。第二类是多因素评比法。此外，还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选。
关于组织设计和组织文化的说法，正确的是（）。
A、组织设计会影响组织文化的形成
B、如果企业要鼓励创新、开放的组织文化，就需要提高组织的制度化程度
C、多样化程度高、以外部招聘为主的组织通常更重视灵活性和创新的价值
D、强调严格的等级差异的绩效评估体系可以培养合作的组织文化
E、一个希望培养合作氛围的组织不应该过分强调薪酬的功能性意义
答案：["A","C","E"]
分析解释：本题考查组织设计和组织文化。如果企业要鼓励创新、开放的组织文化．就需要降低组织的制度化程度。所以选项B错误。强调合作的文化与强调严格的等级差异的绩效评估体系是无法很好的共同合作的。所以选项D错误。
以下关于劳动关系层级结构特点说法正确的有（）。
A、个别劳动关系是劳动关系系统的核心构成
B、集体劳动关系是劳动关系系统的基础构成
C、个别劳动关系是劳动关系系统的基础构成
D、集体劳动关系是劳动关系系统的核心构成
E、社会劳动关系是劳动关系系统的总体构成
答案：["C","D","E"]
分析解释：本题考查劳动关系层级结构特点。劳动关系的层级结构的特点：个别劳动关系是劳动关系系统的基础构成，集体劳动关系是劳动关系系统的核心构成．社会劳动关系是劳动关系系统的总体构成，这三者相互关联，逐级包容。
若甲的期望值高于乙的期望值，且甲的标准离差小于乙的标准离差，下列表述正确的是（）。
A、甲的风险小
B、乙的风险小
C、甲的风险与乙的风险相同
D、难以确定，因期望值不同，需进一步计算标准离差率来衡量风险
答案：A
分析解释：标准离差率是标准离差同期望报酬率的比值。在期望报酬率不同的情况下，标准离差率越大，风险越大;反之，标准离差率越小，风险越小。甲的期望值高，而标准离差又小，说明甲的标准离差率小，因此选项A表述正确。
下列属于供应商深入调研的信息源的有（）。
A、拜访供应商
B、供应商调查问卷
C、已公开的信息源
D、供应商客户证明人
E、访问供应商的网站
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：本题考查供应商深入调研的信息源。企业可以通过多种渠道获取信息，这些信息源可以被归纳为：已公开的信息源；供应商调查问卷；拜访供应商；供应商的客户证明人。访问供应商的网站属于供应商识别所使用的信息源。
下列对法所作的分类中，属于根据法的内容、效力和制定程序进行分类的是（ ）。
A、成文法和不成文法
B、根本法和普通法
C、实体法和程序法
D、一般法和特别法
答案：B
分析解释：根据法的内容，法分为实体法和程序法；根据法的创制方式和发布形式，分为成文法和不成文法；根据法的内容、效力和制定程序，分为根本法和普通法；根据法的空间效力、时间效力或对人的效力，分为一般法和特别法。
会计人员章某因病休假，须向魏某办理工作交接。因章某不便，故经本单位领导人黄某批准，委托杜某代办移交工作。则下列人员中，应对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表等资料的合法性、真实性承担法律责任的是（ ）。
A、章某
B、魏某
C、黄某
D、杜某
答案：A
分析解释：移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经单位领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人（章某）应对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
根据税收法律制度的规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可责令限期缴纳，并从滞纳之日起，按日加收滞纳税款一定比例的滞纳金，该比例为（ ）。
A、万分之五
B、万分之七
C、万分之一
D、百分之五
答案：A
分析解释：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关可责令限期缴纳，并从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。逾期仍未缴纳的，税务机关可以采取税收强制执行措施。
在操作风险经济资本计量的方法中，（）是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。
A、内部评级法
B、基本指标法
C、标准法
D、高级计量法
答案：D
分析解释：标准法的特征是八条产品线，基本指标法用不到计量系统，只有高级计量法符合题意。选D，考生不要把“内部操作”看做是“内部评级法”的特征，内部评级法是信用风险中的方法，它经常作为干扰项出现，要尤为注意。
下列关于巴塞尔委员会对实施高级计量法提出的具体标准的说法，正确的有（）。
A、商业银行必须设置独立的操作风险管理岗位，负责设计和实施商业银行的操作风险管理框架
B、商业银行必须表明采用的操作风险计量方法考虑到了潜在较严重的概率分布“尾部”损失事件
C、商业银行需要表明操作风险计量方法符合与信用风险IRB法相当的稳健标准
D、商业银行在开发系统的过程中，必须有操作风险模型开发和模型独立验证的严格程序
E、任何操作风险内部计量系统必须提供与巴塞尔委员会规定的操作风险范围和损失事件类型一致的操作风险分类数据
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：巴塞尔委员会对实施高级计量法提出的具体要求包括资格要求、定性标准、定量标准、内部数据要求、外部数据要求、业务经营环境和内部控制因素。A是定性标准BCDE都是定量标准。此类题要求考生熟悉教材后做答。
（）是银行由于系统缺陷而引发的操作风险。
A、百年不遇的龙卷风致使某银行贮存的账册严重损毁
B、某银行因为通讯系统设备老化而发生业务中断
C、某银行财务制度不完善，会计差错层出
D、某银行员工小王未经客户授权而使用客户的资金进行投资，造成客户损失
答案：B
分析解释：由于系统缺陷造成风险，就要确定是系统出现问题，B明确指出是通讯系统出现问题。从而不难选出正确答案。A是外部事件中自然灾害引发的操作风险。C是内部流程引发的操作风险。D是由于人员因素引发的操作风险。
项目审批单位核定的投资项目资本金比例是根据（）。
A、 银行贷款意愿
B、 银行评估意见
C、 投资项目的经济效益
D、 企业资产负债率
E、 国家产业政策
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：投资项目资本金的具体比例，由项目审批单位根据投资项目的经济效益以及银行贷款意愿和评估意见等情况，在审批可行性研究报告时核定。经国务院批准，对个别情况特殊的国家重点建设项目，可以适当降低资本金比例。
商业银行在评级时主要考虑的因素不包括（）。
A、借款人的家庭背景
B、财务报表分析结果
C、借款人财务信息的质量
D、借款人所在国家
答案：A
分析解释：商业银行在评级时主要考虑的因素包括以下几方面内容：财务报表分析结果;借款人的行业特征;借款人财务信息的质量;借款人资产的变现性;借款人的管理水平;借款人所在国家;特殊事件的影响;被评级交易的结构。
对于企业管理水平的分析，主要包括（）。
A、管理人员的业务素质
B、机构的设置及合理性
C、经营管理方面的主要业绩
D、企业的劳动力结构和层次
E、已实施投资项目的管理情况
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：企业管理水平分析主要指管理人员业务素质、经历、管理能力、知识结构及年龄结构，机构的设置及合理性.经营管理方面的主要业绩，已实施投资项目的管理情况等。D项企业的劳动力结构和层次属于对企业基础的分析。
抵押合同的内容包括（）。
A、抵押物的名称、数量
B、抵押担保的范围
C、债务人履行债务的期限
D、被担保的主债权种类、数额
E、抵押物的所有权权属或者使用权权属
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：抵押合同应当包括以下内容：①被担保的主债权种类、数额;②债务人履行债务的期限;③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属：④抵押担保的范围;⑤当事人认为需要约定的其他事项。
对于追加的担保品，可简化手续办理。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：担保品关系到银行贷款的安全，只有手续齐备、措施严密，才能在发生贷款纠纷时确保银行权益实现。因而在追加担保时，对于追加的担保品，也应根据抵押贷款的有关规定，办妥鉴定、公证和登记等手续，落实抵押权益。
根据保密原则，以下事项中可能不属于注册会计师无意泄密的对象的是（）。
A、注册会计师的父亲
B、注册会计师的姐姐
C、注册会计师的孙子
D、审计客户的财务总监
答案：D
分析解释：注册会计师特别警惕无意泄密的对象是其近亲属或其密切关系人员，选项ABC都属于注册会计师近亲属。选项D中的审计客户财务总监本身是被审计单位的高级管理人员，对本单位信息非常熟悉和了解，不存在泄密问题。
下列可能导致注册会计师提出否定结论情形的有（）。
A、工作范围受到限制
B、鉴证结论提及责任方的认定，且该认定未在所有重大方面作出公允表达
C、鉴证结论直接提及鉴证对象和标准，且鉴证对象信息存在重大错报
D、在承接业务后，如果发现标准或鉴证对象不适当
答案：["B","C","D"]
分析解释：要提出否定结论一定要取得相关的审计证据，工作范围受到限制，就会使得注册会计师无法获取充分适当的审计证据，证明有哪些信息会严重误导报表使用者得出错误的结论，所以也就不能提出否定结论。参考教材P61。
在既定的审计风险水平下，下列表述不正确的是（）。
A、评估的认定层次重大错报风险越低，可接受的检查风险越高
B、可接受的检查风险与认定层次重大错报风险的评估结果成正向关系
C、评估的认定层次重大错报风险越高，可接受的检查风险越低
D、可接受的检查风险与认定层次重大错报风险的评估结果成反向关系
答案：B
分析解释：在既定的审计风险水平下，可接受的检查风险水平与认定层次重大错报风险的评估结果成反向关系。评估的认定层次重大错报风险越高，可接受的检查风险越低;评估的认定层次重大错报风险越低，可接受的检查风险越高。
下列选项中，关于错报的理解不正确的是（）。
A、错报可能是由于错误或舞弊导致的
B、注册会计师认为管理层对会计估计作出不合理的判断或对会计政策作出不恰当的选
C、确定尚未更正错报的汇总数时，注册会计师应将可容忍错报包括在内
D、明显微小错报不需要累积
答案：C
分析解释：按规定，未更正错报汇总数指注册会计师在审计过程中累积的且被审计单位未予更正的错报。可容忍错报是注册会计师根据专业判断确定的一个错报界线，并非被审计单位的未更正错报，不应当纳入未更正错报的汇总范围。
注册会计师在汇总累计识别出的错报时，不需要考虑的是（）。
A、可容忍错报
B、事实错报
C、判断错报
D、推断错报
答案：A
分析解释：按规定，未更正错报汇总数指注册会计师在审计过程中累积的且被审计单位未予更正的错报。可容忍错报是注册会计师根据专业判断确定的一个错报界线，并非被审计单位的未更正错报，不应当纳入未更正错报的汇总范围。
下列说法中正确的是（）。
A、统计抽样和非统计抽样都可以利用概率法则来量化、控制抽样风险
B、统计抽样和非统计抽样的根本区别在于是否利用概率法则来量化、控制抽样风险
C、注册会计师的专业胜任能力与抽样风险成反向变动关系，即较高的专业胜任能力有助于降低抽样风险，反之，较低的专业胜任能力将使抽样风险增加
D、注册会计师在实施传统变量抽样时，可以采用均值估计、比率估计、差额估计等方法估计总体错报金额。无论使用哪种方法，所得到的对同一项目的估计值是相同的
答案：B
分析解释：选项A，非统计抽样不可以量化、控制抽样风险;选项C，因专业胜任能力引起的差错与抽样风险无关，这方面的风险属于非抽样风险;选项D，将三种不同的方法运用于同一审计项目上，所得到的估计结果是各不相同的。
在既定的审计风险水平下，下列表述错误的是（）。
A、评估的认定层次重大错报风险越低，可接受的检查风险越高
B、可接受的检查风险与认定层次重大错报风险的评估结果成正向关系
C、评估的认定层次重大错报风险越高，可接受的检查风险越低
D、可接受的检查风险与认定层次重大错报风险的评估结果成反向关系
答案：B
分析解释：在既定的审计风险水平下，可接受的检查风险水平与认定层次重大错报风险的评估结果成反向关系。评估的认定层次重大错报风险越高，可接受的检查风险越低;评估的认定层次重大错报风险越低，可接受的检查风险越高。
A注册会计师在指导助理人员确定审计证据的相关性时提出以下观点，其中正确的有（）。
A、检查期后应收账款收回的记录和文件可以提供有关存在和计价的审计证据，但是不一定与期末截止是否适当相关
B、有关存货实物存在的审计证据并不能够替代与存货计价相关的审计证据
C、注册会计师可以分析应收账款的账龄和应收账款的期后收款情况，以获取与坏账准备计价有关的审计证据
D、有关存货实物存在的审计证据能够替代与存货计价相关的审计证据
答案：["A","B","C"]
分析解释：特定的审计程序可能只为某些认定提供相关的审计证据，而与其他认定无关;针对同一项认定可以从不同来源获取审计证据或获取不同性质的审计证据;只与特定认定相关的审计证据并不能替代与其他认定相关的审计证据。
被审计单位采用高度电子化处理日常交易，注册会计师在控制测试中发现的以下问题，可能导致重大错报风险的有（）。
A、供应商名称及代码与供应商主文档信息中的名称及代码不符
B、通过电子货币转账系统把货款转入供应商的银行账户，但该账户并非供应商支付文档指定的银行账户
C、验收单连续编号
D、采购或验收的商品出现无效代码
答案：["B","C","D"]
分析解释：对于上市公司而言，通常是高估资产，低估负债，所以注册会计师特别关注的对象是将应费用化的支出资本化，选项A不是注册会计师需要特别关注的重大错报风险领域。选项B、C、D均属于有意或无意的错误以及舞弊。
在控制测试的统计抽样中，注册会计师对总体做出的结论可以接受的是（）。
A、估计的总体偏差率上限低于可容忍偏差率
B、样本偏差率大大低于可容忍偏差率
C、计算的总体错报上限低于可容忍错报
D、调整后的总体错报远远小于可容忍错报
答案：A
分析解释：选项B属于控制测试中非统计抽样下注册会计师对总体可以接受的结论;选项C属于细节测试中的统计抽样下，注册会计师对总体可以接受的结论;选项D属于细节测试中的非统计抽样下注册会计师对总体可以接受的结论。
下列（）属于饭店在成长期的营销策略。
A、努力提高产品质量，增加产品服务的特色
B、寻找市场或开辟新的细分市场
C、积极开发新的营销渠道
D、根据产品的需求弹性和市场竞争的程度，选择适当时机降低售价，以吸引对价格敏感的潜在顾客
E、进行产品改革
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：饭店成长期的营销策略：努力提高产品质量，增加产品服务的特色、寻找市场或开辟新的细分市场、积极开发新的营销渠道、根据产品的需求弹性和市场竞争的程度，选择适当时机降低售价，以吸引对价格敏感的潜在顾客。
同类房地产的卖方为自己利益最大化而进行的努力，属于房地产市场（）。
A、竞争
B、交易
C、投资
D、买卖
答案：A
分析解释：房地产市场竞争，是指在房地产市场上交易各方为自己利益最大化而进行的努力，具体有卖方与买方之间的竞争、卖方之间的竞争以及买方之间的竞争。同类房地产的卖方为自己利益最大化而进行的努力属于卖方之间的竞争
房地产由于具有（）性，所以任何国家和地区对房地产的使用和支配多少都有一些限制。
A、相互影响
B、难以变现
C、易受限制
D、保值增值
答案：C
分析解释：房地产由于具有不可移动、相互影响的特性，并且是各种生产、生活活动都不可缺少的基础因素，关系民生及社会、经济稳定，所以世界上几乎所有的国家和地区对房地产的利用、交易等都有一些限制，甚至是严格管制的。
建筑节能中用于降低供热能耗的技术途径主要有（）。
A、围护结构采用浅色及表面光滑的材料
B、减少建筑物散热面积
C、充分利用建筑内部得热
D、减少空气渗透的耗热量
E、采用通风式的围护结构
答案：["B","C","D"]
分析解释：建筑节能中用于降低供热能耗的技术途径主要有：充分利用太阳辐射得热、减少建筑物散热面积、充分利用建筑内部得热、提高采暖设备的供热效率、加强围护结构的保温、减少空气渗透的耗热量，所以正确选项为BCD。
国内某中等规模的以承揽咨询目的为主的咨询公司，为了提升公司适应多变竞争环境的机动性和灵活性，宜采取的组织结构形式是（）。
A、直线制
B、职能制
C、矩阵制
D、直线职能制
答案：C
分析解释：矩阵制打破了传统的人员只受一个部门领导的管理原则，从而加强了管理部门之间的纵向和横向联系，有利于各职能部门之间的配合。这种组织形式适用于生产经营复杂多变的企业，特别适用于创新性和开发性的工作项目。
与实验调查法相比，文案调查法的优点主要有（）。
A、收集的资料具有很强的时效性
B、收集的资料多
C、收集资料过程方便、容易、迅速
D、收集资料时间短、费用低
E、能直接满足调查者的需求
答案：["B","C","D"]
分析解释：文案调查法是指通过查看、阅读、检索、筛选、剪辑、购买、复制等手段，收集二手资料的一种调查方法。文案调查法的优点有：收集资料多，收集过程方便、容易、迅速，收集资料时间短、费用低，分别对应BCD选项。
下列选项中，不属于专业化要求物业服务企业必须满足的条件的有（）。
A、专业的人员配备
B、专门的组织结构
C、具有专业的工量具设备
D、综合性人才
E、遵循等价交换和供求平衡的原则
答案：["D","E"]
分析解释：物业管理专业化要求物业服务企业满足以下条件：①有专业的人员配备：②有专门的组织机构；③有专业的工量具设备；④有科学规范的管理措施与工作程序；⑤运用现代管理科学和先进的维修养护技术实施专业化的管理。
不动产登记机构可以对申请登记的不动产进行实地查看的情形不包括（）。
A、房屋等建筑物、构筑物所有权首次登记
B、在建建筑物抵押权登记
C、因不动产灭失导致的注销登记
D、因买卖不动产导致的转移登记
答案：D
分析解释：不动产登记机构可以对申请登记的不动产进行实地查看的情形包括：①房屋等建筑物、构筑物所有权首次登记；②在建建筑物抵押权登记；③因不动产灭失导致的注销登记；④不动产登记机构认为需要实地查看的其他情形。
下列各项属于契税特点的有（）。
A、契税属于所得税
B、契税由不动产承受人缴纳
C、各地税率不一定相同
D、实行按年征收
E、税额的准确确定较困难
答案：["B","C"]
分析解释：契税是以权属发生转移的土地、房屋为征税对象，对承受土地、房屋权属的单位和个人征收的一种税收，具有下列基本特点：①属于财产税；②实行一次性征收；③由土地、房屋权属的承受人缴纳；④各地的税率可能不同。
施工现场生产事故应急救援预案针对的是各施工阶段中（）。
A、易发生重大事故的部位、环节
B、易发生事故的部位、环节
C、存在安全隐患的部位、环节
D、存在安全风险的部位、环节
答案：A
分析解释：制定施工现场生产安全事故应急救援预案是指对施工现场各个施工阶段中易发生重大生产安全事故的部位、环节和工艺进行监控，建立应急救援组织或配备应急救援人员，配备必要的应急救援器材、设备，并定期组织演练。
关于证券公司从事中间介绍业务的相关规定叙述错误的是()。
A、证券公司可以接受任意一家期货公司的委托从事介绍业务
B、证券公司应当按照合规、审慎经营的原则，制定并有效执行介绍业务规则、内部控制、合规检查等制度，确保有效防范和隔离介绍业务与其他业务的风险
C、期货公司与证券公司应当建立介绍业务的对接规则，明确办理开户、行情和交易系统的安装维护、客户投诉的接待处理等业务的协作程序和规则
D、证券公司与期货公司应当独立经营，保持财务、人员、经营场所等分开隔离
答案：A
分析解释：本题考查证券公司中间介绍业务的业务范围、有关规定、禁止行为、监管要求。证券公司只能接受其全资拥有或者控股的，或者被同一机构控制的期货公司的委托从事介绍业务，不能接受其他期货公司的委托从事介绍业务。
税收的正式渊源包括( )。
A、税收法律
B、税收法规
C、国际税收条例
D、税收判例
E、税收习惯
答案：["A","B","C"]
分析解释：本题考查税法的渊源。税法的正式渊源包括宪法，税收法律，税收法规，部委规章和有关规范性文件，地方性法规、地方政府规章和有关规范性文件，自治条例和单行条例，国际税收条约或协定。选项DE属于非正式渊源。
运用演绎法进行行业分析，其基本步骤有（）。
A、假设
B、观察
C、寻找模式
D、接受或拒绝假设
答案：["A","B","D"]
分析解释：在运用演绎法进行行业分析的时候，从逻辑推论开始。第一步是根据推理，得到一个假设;第二步是观察研究对象的实际情况;第三步是对假设和实际观察结果进行比较，确定接受或者拒绝这个假设。因此ABD符合题意。
从投资策略来看，稳健成长型投资者一般可选择（）。
A、稳健型投资基金
B、指数型投资基金
C、分红稳定持续的蓝筹股
D、高利率、低等级企业债券，证券从业资格考试
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：稳健成长型投资者希望能通过投资的机会来获利，并确保有足够长的时间。从投资策略来看一般可选择投资中风险、中收益证券，如稳健型投资基金、指数型投资基金、分红稳定持续的蓝筹股、高利率、低等级企业债券等。
对新方案的预期经济收益进行评估和分析，通过新方案与标准方案的比较，评价新方案是否可行的方法是()。
A、比较分析法
B、试算分析法
C、因素分析法
D、综合评价法
答案：B
分析解释：考察试算分析法的概念。试算分析法又称预算分析法，是指在在方案实施前，根据各种定额、技术参数、历史资料，对新方案的预期经济效益进行评估和分析，然后同标准方案进行比较，以评价新方案是否可行的分析方法。
投资回收期小数部分等于（ ）
A、上年累计净现金流量的绝对值与当年净现金流量之比
B、上年累计净现金流量的绝对值与当年净现金流量之积
C、上年累计净现金流量的绝对值与当年净现金流量之和
D、上年累计净现金流量的绝对值与当年净现金流量之差
答案：A
分析解释：本题考查第六章投资回收期的计算，投资回收期（Pt）=累计净现金流量出现正值的年份数－1+(上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量)因而小数部分为上年累计净现金流量的绝对值与当年净现金流量之比。
从内容上看，权证具有()的性质。
A、期权
B、所有权
C、约定交易
D、远期交易
答案：A
分析解释：权证是指基础证券发行人或其以外的第三人发行的，约定持有人在规定期间内或特定到期日，有权按约定价格向发行人购买或出售标的证券，或以现金结算方式收取结算差价的有价证券。从内容上看，权证具有期权的性质。
从总体上决定商品流通企业发展方向和道路的是( )。
A、企业使命
B、企业技术
C、企业产品
D、企业组织结构
答案：A
分析解释：本题的考点为第三章第一节：商品流通企业战略管理过程相关内容。“企业使命”的确定过程常常会从总体上引起企业方向、发展道路的改变，使企业发生战略性的变化，可知企业使命决定了商品流通企业发展方向和道路。
买卖合同中，标的物在交付之后产生孳息的所有权人为( )。
A、出卖人
B、买受人
C、第三人
D、承运人
答案：B
分析解释：本题的考点为第十一章第一节：买卖合同标的物权属转移。标的物在交付之前产生的孳息，归出卖人所有;交付之后产生的孳息，归买受人所有。根据题目信息“标的物在交付之后产生”，可知归“买受人”所有，故选B。
2020 年 10 月张某与李某换房，张某的房屋价值是 100 万元，李某的房屋价值是 60 万元，李某需要支付给张某 40 万元，已知契税适用税率是 3%，下列计算该业务应缴纳契税的算式中，正确的是（ ）。
A、张某应缴纳契税＝ 100×3% ＝ 3（万元）
B、李某应缴纳契税＝ 60×3% ＝ 1.8（万元）
C、张某应缴纳契税＝ 60×3% ＝ 1.8（万元）
D、李某应缴纳契税＝ 40×3% ＝ 1.2（万元）
答案：D
分析解释：选项 D：土地使用权互换、房屋互换，以所互换的土地使用权、房屋的价格差额为计税依据。也就是说，互换价格相等时，免征契税；互换价格不等时，由多交付货币、实物、无形资产或者其他经济利益的一方缴纳契税。
甲企业生产 100 吨粉煤灰，30 吨在符合国家和地方环境保护标准的设施中贮存，50 吨综合利用且符合国家和地方的环境保护标准，其余随意丢弃空地。粉煤灰适用的环境保护税税额是每吨 25 元。则下列计算环境保护税的算式中，正确的是（ ）。
A、100×25 ＝ 2 500（元）
B、（100 － 50）×25 ＝ 1 250（元）
C、（100 － 30）×25 ＝ 1 750（元）
D、（100 － 50 － 30）×25 ＝ 500（元）
答案：D
分析解释：选项 D：企业事业单位和其他生产经营者在符合国家和地方环境保护标准的设施、场所储存或者处置固体废物的，不缴纳环境保护税；纳税人综合利用的固体废物，符合国家和地方环境保护标准的，暂免征收环境保护税。
个人通过网上银行和手机银行等电子渠道申请开立Ⅲ类银行账户的，可以绑定进行身份验证的账户有（ ）。
A、Ⅰ类户
B、Ⅱ类户
C、信用卡账户
D、非银行支付机构开立的支付账户
答案：A,C
分析解释：个人（非在银行柜面）开立Ⅱ 类户、Ⅲ类户，可以绑定Ⅰ类户或者信用卡账户进行身份验证，不得绑定非银行支付机构开立的支付账户进行身份验证。在银行柜面开立的，则无须绑定Ⅰ类户或者信用卡账户进行身份验证。
某乡实有养殖业7种，年实际收入的总值为70万元，但该乡在报送统计资料时，为增加自己的业绩，故意多编造了2种养殖业，并在其名下合计上报总收入15万元，致使该乡的养殖业收入总值的统计数据发生了多报现象。该乡的行为属于（）统计资料的统计违法行为。
A、虚报
B、瞒报
C、伪造
D、编造
答案：C
分析解释：伪造统计资料，是指行为人没有任何客观事实根据，主观地编造虚假统计数据或者统计资料并报送的行为。伪造统计资料的行为，其最基本的特征是凭空捏造，无中生有。题中该乡的行为属于伪造统计资料的统计违法行为。
利润表是依据（）平衡公式，按照一定的标准和顺序，将企业一定会计期间的各项收入、费用以及构成利润的各个项目予以适当排列编制而成的。
A、利润=营业收入-营业成本+投资收益-投资损失
B、利润=营业收入-营业成本+营业外收入-营业外成本
C、利润=收入-费用+投资收益-投资损失
D、利润=收入-费用+直接计入当期利润的利得-直接计入当期利润的损失
答案：D
分析解释：利润表是依据“利润=收入-费用+直接计入当期利润的利得-直接计入当期利润的损失”这一平衡公式，按照一定的标准和顺序，将企业一定会计期间的各项收入、费用以及构成利润的各个项目予以适当排列编制而成的。
下列各项中，不能作为编制记账凭证依据的是（）。
A、材料采购申请表
B、出租车票
C、产品成本计算单
D、住宿费收据
答案：A
分析解释：原始凭证又称单据，是指在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记载经济业务的发生或完成情况，明确经济责任，具有法律效力并作为记账原始依据的会计凭证。BD两项属于外来原始凭证，C项属于自制原始凭证。
可以发行政策性金融债的机构不包括()。
A、中国人民银行
B、国家开发银行
C、中国农业发展银行
D、中国进出口银行
答案：A
分析解释：金融债券包括政策性金融债、商业银行债券、特种金融债券、非银行金融机构债券、证券公司债、证券公司短期融资券等。政策性金融债的发行人是政策性金融机构，即国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行。
编制总指数的方法有（）。
A、综合指数
B、平均指数
C、质量指标指数
D、数量指标指数
E、平均指标指数
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：编制总指数的方法：①综合指数，它是指通过两个综合后的总量对比计算的总指数，包括数量指标指数和质量指标指数;②平均指数，它是指对个体指数加以平均计算的总指数，包括加权算术平均指数和加权调和平均指数。
下列关于混合基金风险的说法，错误的是()。
A、混合基金的投资风险主要取决于基金经理操作水平
B、一般而言，偏股型基金、灵活配置型基金的风险较高，但预期收益率也较高
C、偏债型基金的风险较低，预期收益率也较低
D、股债平衡型基金的风险与收益较为适中
答案：A
分析解释：混合基金的投资风险主要取决于股票与债券配置的比例。一般而言，偏股型基金、灵活配置型基金的风险较高，但预期收益率也较高;偏债型基金的风险较低，预期收益率也较低;股债平衡型基金的风险与收益则较为适中。
对于会计要素的计量，通常应采用（）计量属性。
A、重置成本
B、可变现净值
C、现值
D、历史成本
答案：D
分析解释：会计计量属性尽管包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值等，但是企业在对会计要素进行计量时，应当严格按照规定选择相应的计量属性。一般情况下，对于会计要素的计量，应当采用历史成本计量属性。
统计行政处罚决定依法作出后，当事人对行政处罚决定不服申请行政复议或者提起行政诉讼的，行政处罚（），但法律另有规定的除外。
A、无效
B、停止执行
C、按照新决定执行
D、不停止执行
答案：D
分析解释：当事人对行政处罚决定不服申请行政复议或者提起行政诉讼的，行政处罚不停止执行，但法律另有规定的除外。当事人确有经济困难，需要延期或者分期缴纳罚款的，经当事人申请和行政机关批准，可以暂缓或者分期缴纳。
贷款的审查一般由信用风险管理部门进行。贷款的批准一般由集体(信贷审批委员会)作出，个人不得审批信贷。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：银行贷款的审查与批准一般由两个不同的部门或不同人员来完成。贷款的审查一般由信用风险管理部门进行。根据不同的贷款金额，贷款的批准一般由集体(信贷审批委员会)或个人(有审批权的各级行长、副行长)作出。
下列属于农村金融机构的有（）。
A、农村信用社
B、农村商业银行
C、农村资金互助社
D、村镇银行
E、农村合作银行
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：农村金融机构包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社。农村商业银行和农村合作银行是在合并农村信用社的基础上组建的，村镇银行和农村资金互助社是2007年批准设立的新机构。
下列融资方式中，不属于直接融资的是（）。
A、储蓄存款
B、发行股票
C、发行债券
D、发行票据
答案：A
分析解释：在金融市场上，实现资金融通一般有两种方式，直接融资和间接融资。直接融资是资金需求者通过发行股票、债券、票据等直接融资工具，向社会资金盈余方筹集资金，实现资金从盈余方向短缺方流动。A项属于间接融资。
下列关于现值和终值的计算公式中，正确的有（）。
A、单期中终值的计算公式为；FV=PV×(1+r)
B、单期中现值的计算公式为：PV=FV／(1+r)
C、多期(复利)中终值的计算公式为：FV=PV×(1+rt)
D、多期(复利)中现值的计算公式为：PV=FV／(1+rt)
E、多期(单利)中终值的计算公式为：FV=PV×(1+r)t
答案：["A","B"]
分析解释：多期(复利)中终值的计算公式为：FV=PV×(1+r)t；多期(复利)中现值的计算公式为：PV=FV／(1+r)t；多期(单利)中终值的计算公式为：FV=PV×(1+tr)；故C、D、E选项错误。
金融市场中介分为交易中介和服务中介，按照这种划分方式，下列机构与其他机构性质不同的是()。
A、证券评级公司
B、证券公司
C、会计师事务所
D、律师事务所
答案：B
分析解释：金融市场的中介大体分为交易中介和服务中介两类。交易中介包括银行、有价证券承销人、证券交易经纪人、证券交易所和证券结算公司等。服务中介包括会计师事务所、律师事务所、投资顾问咨询公司和证券评级机构等。
关于封闭式证券投资基金与开放式证券投资基金的区别，下列表述错误的是()。
A、开放式基金的价格是以基金的资产净值为基础确定的，而封闭式基金的价格由市场供求关系确定
B、开放式基金的全部资金都用于证券投资，封闭式基金则保有一部分现金
C、对于开放式基金，投资者可以随时申购或赎回份额，而对于封闭式基金则不可赎回
D、开放式基金的份额是可变的，而封闭式基金的份额是不变的
答案：B
分析解释：开放式基金随时面临赎回压力，须注重流动性等风险管理，必须保留足够应付投资者随时赎回要求的现金；而封闭式基金不可赎回，无须提取准备金，能够充分运用资金，进行长期投资，取得长期经营绩效。故选项B错误。
某农场有水田300亩，水稻总产量为90吨，水稻市场价格为2元/千克。水稻生产成本为400元/亩，则该农场的土地盈利率为()元/亩。
A、200
B、250
C、400
D、350
答案：A
分析解释：总收入=90×1000×2=180000(元)，成本=400 X 300=120000(元)，总盈利=180000—120000=60000(元)，盈利率=60000 /300=200(元/亩)。
商业银行的董事会和高级管理层应根据商业银行的()等，慎重研究决定商业银行是否销售以及销售哪些类型的理财计划。
A、分支机构分布
B、资本实力
C、人力资源状况
D、风险管理能力
E、经营战略
答案：["C","D","E"]
分析解释：根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第36条的规定，商业银行的董事会和高级管理层应根据商业银行的经营战略、风险管理能力和人力资源状况等，慎重研究决定商业银行是否销售以及销售哪些类型的理财计划。
某地区用100万元捐款修建一座永久性建筑物，该建筑物每年的维护费用为2万元(折算至年末)，除初期建设费用外，其余捐款(用于维护的费用)以6%的年利率存入银行，以保证正常的维护费用开支，则可用于修建永久性建筑物的资金是()万元。
A、66.67
B、68.67
C、76.65
D、80.67
答案：A
分析解释：当n趋于无穷大时，A=i×P，所以P=i/A=2/6%=33.33(万元)所以，修建永久性建筑物的资金=100-33.33=66.67(万元)试题点评：本题考核的是永久年金的计算。参见教材P10.
在单代号网络计划中，某工作与其紧后工作之间的时间间隔应等于（）。
A、该工作紧后工作的最早开始时间与该工作最早开始时间之差
B、该工作紧后工作的最迟开始时间与该工作最早完成时间之差
C、该工作紧后工作的最早开始时间与该工作最早完成时间之差
D、该工作紧后工作的最迟开始时间与该工作最迟完成时间之差
答案：C
分析解释：本题考查单代号网络图的相关知识。相邻两项工作i、j之间时间间隔（LAGi，j）的计算。相邻两项工作i、j之间时间间隔LAGi，j等于紧后工作j的最早开始时间ESj和本工作的最早完成时间EFi之差。
目前，履历分析技术的一个最新发展是()。
A、目标履历分析法
B、过程履历分析法
C、成果履历分析法
D、成就履历分析法
答案：A
分析解释：本题考查履历分析。目前，履历分析技术的一个最新发展是目标履历分析法，与传统的履历分析试图去预测一个人的总体工作绩效不同，这种技术的目的是预测不同的人在某些与工作相关的具体行为或兴趣方面存在的差异。
董事会和高级管理层不仅要制定常态的风险处理政策和流程，还应当制定危机处理程序，以应对严重的突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：除制定常态的风险处理政策和流程外，董事会和高级管理层还应当制定危机处理程序，定期根据自身情况对声誉风险进行情景分析和压力测试，以应对突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。题干说法正确。故本题选A。
债务人对银行的实质性信贷债务逾期100天以上即被视为违约。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：根据《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上即被视为违约。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。题干说法错误。故本题选B。
商业银行在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，应当（）。
A、及时收集、调查核实企业集团内客户及其关联方的授信信息
B、了解集团内部重大的资金流向以及应收、应付款项
C、识别企业集团的性质，进行综合授信
D、分析企业集团内部的关联关系
E、对成员企业分别授信，单独管理并进行汇总
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：对由多个法人组成的集团公司客户、尤其是跨国集团公司客户，商业银行应确定一个对该集团客户的总体最高授信额度，银行全系统对该集团各个法人设定的最高授信额度之和不得超过总体最高授信额度，所以E选项错误。
某商业银行董事会明确定位本银行为一家积极进取、以利润最大化为首要经营目标的银行。2002—2007年间，其贷款主要投向房地产行业，资金交易业务主要集中于高收益的次级债券。2008年受金融危机的冲击，该银行面临严重的流动性风险。经分析可确认，该银行面临的流动性风险是其（）长期积聚、恶化的综合作用结果。
A、信用风险、市场风险和战略风险
B、声誉风险、市场风险和操作风险
C、市场风险、战略风险和操作风险
D、信用风险、声誉风险和战略风险
答案：A
分析解释：本题中，“其资金交易业务主要集中于高收益的次级债券”属于信用风险；“2008年起因受到金融危机的冲击”属于市场风险：“明确定位本银行为一家积极进取、以利润最大化为首要经营目标的银行”属于战略风险。
直复营销的特征是( )。
A、强调与社会的交流
B、强调与顾客的关系
C、激励顾客立即反应
D、效果可测量性
E、具有隐蔽性
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：由于直复营销人员直接针对每个目标顾客开展营销活动。因此它具有广告等促销方式所没有的特征有以下几方面：①目标顾客选择十分准确。②强调与顾客的关系。③激励顾客立即反应。④隐蔽的营销战略。⑤效果可测性。
商业银行的借款人由于经营问题，无法按期偿还贷款，商业银行这部分贷款面临的是()。
A、资产流动性风险
B、负债流动性风险
C、流动性过剩
D、流动性短缺
答案：A
分析解释：资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下进行出售，反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。贷款属于商业银行的资产。因此这部分贷款面临的是资产流动性风险。’
下岗失业人员小额担保贷款中非微利项目的小额担保贷款（）。
A、不享受财政贴息
B、享受财政半额贴息
C、享受财政全额贴息
D、视具体情况而定
答案：A
分析解释：下岗失业人员小额担保贷款遵循“担保发放，微利贴息、专款专用、按期偿还”的原则。非微利项目的小额担保贷款，不享受财政贴息；微利项目小额担保贷款，由中央财政据实全额贴息(不含东部七省市)，展期不贴息。
以下关于个人质押贷款要素变更说法不正确的是（）。
A、贷款发放后，如遇基准利率调整，按中国人民银行和商业银行总行有关利率管理规定进行调整
B、如借款人提前偿还全部贷款，一般应提前向银行提出申请
C、如借款人提前偿还部分贷款，不必向银行提出申请
D、关于贷款展期问题，各家银行视质物的不同，规定也不相同
答案：C
分析解释：贷款发放后，如遇基准利率调整，按中国人民银行和商业银行总行有关利率管理规定进行调整；如借款人提前偿还全部或部分贷款，一般应提前向银行提出申请；关于贷款展期问题，各家银行视质物的不同，规定也不相同。