Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
根据票据法律制度的规定,下列有关票据上签章效力的表述中,正确的有()
A、出票人在票据上签章不符合规定的,票据无效
B、承兑人在票据上签章不符合规定的,其签章无效,但不影响其他符合规定签章的效力
C、保证人在票据上签章不符合规定的,其签章无效,但不影响其他符合规定签章的效力
D、背书人在票据上签章不符合规定的,其签章无效,但不影响其前手符合规定签章的效力
答案：A, B, C, D
分析解释：(1)出票人的签章无效的,票据无效;  
 (2)乘兑人､保证人在票据上的签章不符合规定的,其签章无效,但不影响其他符合规定签章的效力;  
 (3)背书人在票据上的签章不符合规定的,其签章无效,但不影响其前手符合规定签章的效力。
下列各项说法，符合上市公司股息、红利差别化个人所得税政策的有()。（2014年）
A、当个人转让股票时，按照先进先出的原则计算持股期限
B、持股期限是指个人从公开发行和转让市场取得上市公司股票之日至转让交割该股票之日的股票持有期间
C、对个人持有的上市公司限售股解禁前取得的股息红利暂减按50%计入应纳税所得额
D、个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以上至1年（含）的，暂减按50%计入应纳税所得额
E、在上市公司股息、红利差别化个人所得税政策实施之前个人投资者持有的上市公司股票，其持股时间从2013年1月1日开始计算
答案：A,C,D
分析解释：(1)选项B:持股期限是指个人从公开发行和转让市场取得上市公司股票之日至转让交割该股票之日前一天的持有时间；(2)选项E：在政策实施之前个人投资者持有的上市公司股票，其持股时间自取得之日起计算。  
【知识点】利息、股息、红利所得
甲经理想要进行基本财务报表分析，可其无法获得利润表中的相关信息，则其可以计算的指标有( )。
A、速动比率
B、流动比率
C、净资产收益率
D、应收账款周转次数
E、基本每股收益
答案：A,B
分析解释：净资产收益率=净利润／平均净资产，应收账款周转次数=销售收入净额／应收账款平均余额，基本每股收益=净利润／发行在外的普通股加权平均数，这三个指标中分子都是利润表中的数据，因此选项C、D、E不正确。  
【知识点】反映盈利能力的比率
商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动是( )。
A、担保类中间业务
B、.支付结算类中间业务
C、交易类中间业务
D、基金托管业务
答案：C
分析解释：交易类中间业务是指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动。 【知识点：商业银行中间业务的种类】 【考点：按功能与性质分类】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
国家统计数据以( )公布的数据为准。
A、国务院
B、国务院有关主管部门
C、国家统计局
D、国务院和国家统计局
答案：C
分析解释：《统计法》第二十三条规定，县级以上人民政府统计机构按照国家有关规定，定期公布统计资料。**国家统计局公布的数据作为国家统计数据**。【知识点】统一统计原则  
【考点】统一统计原则【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
甲公司为增值税一般纳税人，2020 年发生的有关交易性金融资产业务如下:(1) 11月1日，甲公司从证券交易所购入A公司发行的公司股票，支付价款16 000 000元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利600 000元)，另支付相关交易费用25 000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为1 500元。甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算。(2)11月20日，甲公司收到购买价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利600 000元，并存入投资专户。(3)11月30日，甲公司持有A公司股票的公允价值为17 100 000元。(4)12月5日，全部出售A公司股票，售价为18 500 000元，转让该金融商品的增值税税率6%，款项已收到。要求:根据上述资料，假定甲公司取得的增值税专用发票均已经税务机关认证，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(计算结果保留两位小数)根据资料(1)至(3)，下列各项中，甲公司11月30日相关科目的会计处理结果正确的是( )。  

A、贷记“公允价值变动损益”科目1 700 000元
B、贷记“投资收益”科目1 300 000元
C、借记“交易性金融资产—公允价值变动”科目1 300 000元
D、借记“交易性金融资产—成本”科目1 700 000元
答案：A
分析解释：11月30日相关科目的会计分录为:  
借:交易性金融资产—公允价值变动 1 700 000  
 贷:公允价值变动损益 1 700 000【知识点】交易性金融资产【考点】交易性金融资产的账务处理【考察方向】案例应用【难易程度】中
统计数据都应当被及时公布，提供给全社会的统计信息使用者。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：统计数据反映的国民经济和社会发展情况，是社会的公共信息资源，【除了属于国家秘密的统计资料应当保密外】，其他的统计资料都应当及时地公布，提供给全社会的统计信息使用者。（知识点：提供统计资料和统计咨询意见）  
 【题库维护人】HYM
2013年年终结账时，甲事业单位当年事业结余的贷方余额为200000元，经营结余的借方余额为10000元。该事业单位应当缴纳企业所得税24000元，按照有关规定提取职工福利基会30000元。下列分录中正确的是（）。
A、结转事业结余和经营结余时：；借：事业结余200000；贷：非财政补助结余分配190000；经营结余10000
B、计算确定应缴企业所得税额时：；借：非财政补助结余分配24000；贷：应缴税费—应缴企业所得税24000
C、提取专用基金时：；借：非财政补助结余分配30000；贷：专用基金——职工福利基金30000
D、将“非财政补助结余分配”的余额结转至事业基金时：；借：非财政补助结余分配136000；贷：事业基金136000
答案：B, C
分析解释：经营结余如为借方余额，则不应予以结转，因此选项A，分录应为  
 借：事业结余200000  
 贷：非财政补助结余分配200000  
 选项D，分录应为  
 借：非财政补助结余分配146000  
 贷：事业基金146000
2015 年7 月1 日，甲公司因财务困难以其生产的一批产品偿付了应付乙公司的账款1 200 万元。该批产品的实际成本为700 万元，未计提存货跌价准备，公允价值为1 000 万元，增值税销项税额170 万元由甲公司承担。不考虑其他因素，甲公司进行的下列会计处理中，正确的有（ ）。
A、确认债务重组利得200 万元
B、确认主营业务成本700 万元
C、确认主营业务收入1 000 万元
D、终止确认应付乙公司账款1 200 万元
答案：B,C,D
分析解释：甲公司的账务处理：借：应付账款——乙公司1 200 贷：主营业务收入1 000 应交税费——应交增值税（销项税额）170 营业外收入——债务重组利得30借：主营业务成本700 贷：库存商品700所以确认债务重组利得的金额是30万元
把一根竹竿垂直插入水中，在竹竿上刻上一个记号表示水深；再把这根竹竿掉过头来垂直插入水中，也刻上一个记号表示水深。如果两个记号相距10厘米，水深是100厘米，那么竹竿的长度是多少厘米？（）
A、190
B、210
C、210或170
D、190或210
答案：D
分析解释：如图有两种可能：  
 100+100-10＝190（厘米）或100+10+100＝210（厘米）。  
 ![](https://assets.asklib.com/ssource/201408161801239925.jpg)
商业银行对项目进行财务分析，采用的基本财务报表有（）。
A、资金来源与运用表
B、利润表
C、资产负债表
D、借款还本付息表
E、现金流量表
答案：A, B, C, D, E
分析解释：根据方法与参数的规定，基本财务报表有：  

 ①现金流量表，包括现金流量表（全部投资）和现金流量表（自有资金）；  

 ②利润表（又称损益表）；  

 ③资金来源与运用表；  

 ④资产负债表；  

 ⑤借款还本付息表。
2014年11月，五环公司因污水排放对环境造成污染被周围居民提起诉讼。2014年12月31日，该案件尚未一审判决。根据以往类似案例及公司法律顾问的判断，五环公司很可能败诉。如败诉，预计赔偿500万元的可能性为80%，预计赔偿300万元的可能性为30%。假定不考虑其他因素，该事项对五环公司2014年利润总额的影响金额为（）万元。
A、-500
B、-300
C、-200
D、-800
答案：A
分析解释：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。此题最可能发生金额为500万元，所以该事项对五环公司2014年利润总额的影响金额为-500万元。 综上，本题应选A。 【提个醒】涉及多个项目时，最佳估计数取期望值（加权平均数）。
甲企业（一般纳税人）为乙企业（小规模纳税人）从丙企业（一般纳税人）代购原材料一批，丙企业给甲企业开具的增值税专用发票上注明价款20万元，税款3.4万元；该张发票认证通过后，甲企业按原价向乙企业开具了普通发票，取得价税合计款23.4万元，同时甲企业向乙企业收取手续费0.6万元。则此项业务甲企业应缴纳（）
A．增值税0.09万元
B．增值税3.4万元
C．营业税0.03万元
D．营业税1.2万元
答案：A
分析解释：由于丙企业把发票开给甲企业，甲企业又自己向乙企业开具了发票，所以不属于代购行为，而是甲企业从丙企业购入货物，再销售给乙企业的行为。  
 甲企业应缴纳增值税=（23.4+0.6）÷（1+17%）×17%-3.4=0.09（万元）。
具体来说，我国的银行监管目标，目前主要有（）。
A、保护存款人和广大金融消费者的利益
B、增强市场信心
C、增进公众对现代金融的了解
D、减少金融犯罪
E、支持实体经济发展，防范金融风险
答案：A, B, C, D, E
分析解释：具体来说，我国的银行监管目标，目前主要有以下方面：  

 1．保护存款人和广大金融消费者的利益  

 2．增强市场信心  

 3．增进公众对现代金融的了解  

 4．减少金融犯罪  

 5．支持实体经济发展，防范金融风险
2×20 年 12 月 31 日，某企业进行现金清查，发现库存现金溢余 300 元。经批准，应支付给某职工 200 元，其余 100 元无法查明原因。不考虑其他因素，下列关于该业务的处理不正确的是（ ）。
A、冲减管理费用 100 元
B、计入营业外收入 100 元
C、计入其他应付款 200 元
D、库存现金增加 300 元
答案：A
分析解释：企业发生现金溢余，在报经批准处理前：借：库存现金 300 贷：待处理财产损溢 300报经批准处理后：借：待处理财产损溢 300 贷：其他应付款 200 营业外收入 100无法查明原因的 100 元计入营业外收入， 不冲减管理费用。
根据货币流通规律，决定商品流通中所需货币量的因素包括（ ）。
A、待流通的商品数量
B、商品的价格水平
C、货币流通速度
D、消费者的消费偏好
E、货币的种类
答案：A,B,C
分析解释：商品流通中需要的货币量取决于以下三个因素：  
（1）待流通的商品数量。  
（2）商品的价格水平。  
（3）货币流通速度。  
【知识点】货币的产生和职能  
【考点】货币流通规律  
【考察方向】概念理解  
【难易程度】中
沪深300指数是由上海和深圳证券市场中选取300只（ ）作为样本编制而成的成份股指数。
A、股票
B、A股
C、B股
D、H股
答案：B
分析解释：本题考查资本市场的主要指标。沪深300指数，是上海证券交易所和深圳证券交易所联合发布的反映A股市场整体走势的指数。 【知识点：资本市场主要指标】 【考点：股票价格指数】 【考察方向:概念释义】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
下列选项中，属于会计信息质量要求的是（ ）。
A、可靠性
B、连续性
C、可比性
D、相关性
E、重要性
答案：A,C,D,E
分析解释：会计信息质量要求包括：可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性。 【知识点：会计核算的基本前提和信息质量要求】 【考点：会计信息质量要求】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
（ ）假定是指会计服务的特定单位，它为会计工作规定了空间范围。
A、持续经营
B、货币计量
C、会计分期
D、会计主体
答案：D
分析解释：本题考查会计核算的基本前提。会计主体假定是指会计服务的特定单位，它为会计工作规定了空间范围。 【知识点：商业银行会计核算的要素和基本方法】 【考点：会计核算的基本前提】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
我国《商业银行法》规定商业银行的流动性比例不应低于（ ）。
A、10%
B、25%
C、50%
D、100%
答案：B
分析解释：流动性比例衡量商业银行流动性的总体水平，计算公式为流动性资产余额与流动性负债余额之比，不应低于25% 【知识点：商业银行流动性风险管理】 【考点：流动性风险的衡量指标】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
某人2012年5月取得的收入情况为：取得工资收入1200元；一次性取得劳务报酬收入2000元；应取得股息收入3000元；一次取得稿酬收入8000元。  
 试分析：稿酬所得应纳的所得税额为（)。
A.800元
B、560元
C、1320元
D、896元
答案：D
分析解释：稿酬所得每次收入4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。适用税率为20%,并按应纳税额减征30%。稿酬所得应纳的所得税额=8000×(1-20%)×20%x(1-30%)=896元。  
 考点  
 个人所得税
2010年3月10日甲公司与乙公司签订货物买卖合同，3月18日乙公司向甲公司发货，3月22日甲公司收到货物，3月25日乙公司发现自己对合同标的存在重大误解，遂于3月28日向法院请求撤销该合同，4月10日法院撤销该合同。则下列表述中正确的有（）。
A、合同自3月10日起无效
B、合同自4月10日起无效
C、乙公司应自2011年3月25日之前行使撤销权
D、合同被撤销后，乙公司有权要求甲公司返还货物
答案：A, C, D
分析解释：（1）选项AB：被撤销的合同与无效合同一样，自始没有法律约束力  
 （2）选项C：具有撤销权的当事人自“知道”撤销事由之日起1年内没有行使撤销权，撤销权消灭  
 （3）选项D：合同被撤销的，对因该合同取得的财产，应当予以返还。
某公司2008年销售收入为l亿元，销售成本为8000万元。2008年期初存货为450万元，2008年期末存货为550万元，则该公司2008年存货周转天数为()天。
A、13.0
B、15.0
C、19.8
D、22.5
答案：D
分析解释：**根据存货天数的计算公式，分两步计算：**  
 ①存货周转率=销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]=8000/[(450+550)/2]=16.0;  
 ②存货周转天数=360/存货周转率=360/16=22.5(天)。
股权投资基金托管机构要履行的职责不包括（）。
A、安全保管财产
B、办理银行账户
C、复核审查资产净值
D、开展投资监督
答案：B
分析解释：股权投资基金托管，是指有依法设立并取得基金托管资格的商业银行或者其他金融机构担任托管人，按照法律法规的规定及基金合同的约定，对基金履行安全保管财产、办理清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召开基金份额持有人大会等职责的行为。
契约型股权投资基金应于基金合同正文订明管理人、托管人及投资者的声明与承诺，以下描述错误的是（）。
A、投资者声明其为符合《私募投资基金监督管理暂行办法》规定的合格投资者，保证财产的来源及用途符合国家有关规定，并已充分理解基金合同条款，了解相关权利义务，了解有关法律法规及所投资基金的风险收益特征，不承担相应的投资风险
B、管理人承诺按照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理运用基金财产，不对基金活动的盈利性和最低收益作出承诺
C、托管人承诺按照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则安全保管基金财产，并履行合同约定的其他义务
D、投资者承诺其向私募基金管理人提供的有关投资目的、投资偏好、投资限制、财产收入情况和风险承受能力等基本情况真实、完整、准确、合法，不存在任何重大遗漏或误导
答案：A
分析解释：A 项，基金投资者声明其为符合《私募投资基金监督管理暂行办法》规定的合格投资者，保证财产的来源及用途符合国家有关规定，并已充分理解基金合同条款，了解相关权利义务，了解有关法律法规及所投资基金的风险收益特征，愿意承担相应的投资风险。
甲公司为增值税一般纳税人，2021年发生的有关交易性金融资产业务如下:  
(1)3月5日，委托证券公司购入乙上市公司股票500万股，支付价款5050万元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利50万元)，另支付相关交易费用20万元，支付增值税1.2万元，甲公司将该股票投资确认为交易性金融资产。  
(2)3月10日，收到乙上市公司发放的现金股利50万元，并存入投资款专户。3月31日，该股票公允价值为4800万元。  
(3)4月20日，出售全部乙上市公司股票500万股，售价为6050万元，转让该金融商品应交的增值税为56.6万元，款项已收到。  
要求:根据上述资料，假定该公司取得的增值税专用发票均已经税务机关认证，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(答案中的金额单位用“万元"表示)  
根据资料(1)和资料(2)，下列各项中，甲公司3月31日的会计处理结果正确的是( )。
A、借记“公允价值变动损益”科目200万元
B、借记“投资收益”科目15万元
C、贷记“交易性金融资产——公允价值变动”科目200万元
D、贷记“交易性金融资产成本”科目15万元
答案：A,C
分析解释：会计分录：  
3月31日，确认公允价值变动：  
借：公允价值变动损益 200  
 贷：交易性金融资产——公允价值变动 200【知识点】交易性金融资产的账务处理【考点】交易性金融资产的账务处理【考察方向】案例应用【难易程度】中
为明确信息披露义务人的责任，提醒投资者注意投资风险，目前法规规定，应在基金年度报告扉页作出的提示包括（）。Ⅰ.基金管理人管理和运用基金资产的原则Ⅱ.投资风险Ⅲ.年度报告中注册会计师出具非标准无保留意见的提示Ⅳ.基金管理人和基金持有人的披露责任
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
答案：D
分析解释：为明确信息披露义务人的责任，提醒投资者注意投资风险，目前法规规定应在年度报告的扉页就以下方面做出提示：①管理人和托管人的披露责任;②管理人管理和运用基金资产的原则;③投资风险提示;④年度报告中注册会计师出具非标准无保留意见的提示。
下列关于股份有限公司责任说法中，正确的是（）。Ⅰ.股份有限公司的股东以自身财产对公司债务承担责任Ⅱ.公司以全部资产对公司债务承担责任Ⅲ.股份有限公司的股东以认购股份对公司债务承担责任Ⅳ.公司未分配利润对公司债务承担责任
A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅱ.Ⅲ
答案：D
分析解释：《中华人民共和国公司法》第三条规定，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任;股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。
在信息披露行为中，不得单独作为不予处罚情形认定的有（）。Ⅰ.受他人胁迫参与信息披露违法行为Ⅱ.不直接从事经营管理Ⅲ.配合证券监管机构调查且有立功表现Ⅳ.任职时间短、不了解情况
A、Ⅰ.Ⅱ.
B、Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：B
分析解释：在信息披露行为中，不得单独作为不予处罚情形认走的有)不：(直接1从事营管理，（）能2力不足、无相关职业背景。(3)任职时间短、不了解情况(4)。相信专业机构或者专业人员出具的意见和报告)受。到股(5东、实际控制人或者其他外部干预。
在信息披露行为中，不得单独作为不予处罚情形认定的有()。Ⅰ.受他人胁迫参与信息披露违法行为Ⅱ.不直接从事经营管理Ⅲ.配合证券监管机构调查且有立功表现Ⅳ.任职时间短、不了解情况
A、Ⅰ.Ⅱ.
B、Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：B
分析解释：在信息披露行为中，不得单独作为不予处罚情形认走的有)不：(直接1从事营管理，()能2力不足、无相关职业背景。(3)任职时间短、不了解情况(4)。相信专业机构或者专业人员出具的意见和报告)受。到股(5东、实际控制人或者其他外部干预。
证券公司正在探索形成的证券投资顾问服务收费模式有（）。Ⅰ.按照服务期收取固定顾问服务费用Ⅱ.在服务期内按客户资产规模的一定比例收取顾问服务费用Ⅲ.在服务期内按客户资产增值的部分提取一定比例的业绩报酬Ⅳ.以差别佣金方式收取顾问服务费用
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：根据《证券投资顾问业务暂行规定》，证券公司、证券投资咨询机构应当接照公平、合理、自愿的原则，与客户协商并书面约定收取证券投资顾问服务费用的安排，可以按照服务期限、客户资产规模收取服务费用，也可以采用差别佣金等其他方式收取服务费用。
关于方差最小化法说法正确的是（）.I.债券组合收益与指数收益之间的称为追随误差II.求得追随误差方差最小化的债券组合III.适用债券数目较大的情况IV.要求采用大量的历史数据
A、I、II、III
B、II、III、IV
C、I、II、III、IV
D、I、II、IV
答案：C
分析解释：方差最小化法的基本内容:债券组合收益与指数收益之间的称为追随误差，为指数中每一种债券估计一个价格函数.然后利用大量的历史数据估计追随误差的方差,并求得追随误差方差最小化的债券组合适用情况;债券数目较大, 且要求采用大量的历史数据。
下列选项中,属于证券产品卖出时机的有（）I.股票价格走势达到高峰 , 再无力继续攀上II.重大不利因素正在酝酿III.不确切的传言造成非理性下跌IV.股价从高价跌落10%
A、I、II、III
B、I、II、IV
C、I、III、IV
D、II、III、IV
答案：B
分析解释：股价上涨转为下跌期间都是股票卖出时机，股价下跌转为上涨期间部是股票买进时机。辨别卖出时机，当股市呈现过热状态，或股价达已达到自己的目标价格时，即可卖出。通常刚进股票市场的投资者在向经验丰富者请教时，他们通常说“逢低买进.逢高卖出。
下列关于资本市场线经济意义的说法中，正确的有（）。Ⅰ.无风险利率部分是由时间创造的Ⅱ.无风险利率部分是对放弃即期消费的补偿Ⅲ.风险溢价部分与承担的风险的大小成正比Ⅳ.风险溢价部分与承担的风险的大小成反比
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：["B"]
分析解释：资本市场线方程对有效组合的期望收益率和风险之间的关系提供了十分完整的阐述。有效组合的期望收益率由两部分构成：(1)无风险利率，它是由时间创造的，是对放弃即期消费的补偿。(2)风险溢价，是对承担风险的补偿，与承担的风险的大小成正比。
（）是指在借贷业务发生时，由借贷双方商定的利率，在整个借贷合同期内，利率不因市场资金供求状况或其他因素而变化。
A、存款利率
B、贷款利率
C、固定利率
D、浮动利率
答案：C
分析解释：固定利率是指在借贷业务发生时，由借贷双方商定的利率，在整个借贷合同期内，利率不因市场资金供求状况或其他因素而变化。固定利率便于计算成本和收益，但在期限较长、市场利率变化较多的情况下，借贷双方都可能会承担利率波动的风险。故本题选C。
下列关于《银行业监督管理法》的具体监管措施的说法，正确的包括（）。
A、银行业金融机构已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益，国务院银行业监管机构可依法对该银行业金融机构实行接管，接管期限不得超过五年
B、银行业监督管理机构依法对银行业金融机构进行检查时，经设区的市一级以上银行业监督管理机构负责人批准，可以询问涉嫌违法事项相关的单位和个人，要求其对有关情况作出说明
C、进行监管谈话并不意味着银行业金融机构一定存在经营问题，即使不存在任何问题，监管机构也有权要求谈话了解状况
D、银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构如实向社会公众披露财务会计报告、风险管理状况、董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信息
E、对涉嫌转移或者隐匿违法资金的，经银行业监督管理机构负责人批准，可以申请司法机关予以冻结
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：根据《商业银行法》第六十四条的规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。接管期限最长不得超过两年。A选项说法错误，B、C、D、E四项说法均正确。故本题选BCDE。
证券投资基金的收益主要有（）。
A、基金赎回费用
B、债券利息
C、红利收入
D、存款利息收入
E、证券买卖差价
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：证券投资基金的收益主要有：①证券买卖差价，也称资本利得;②红利收入，即因持有股票而享有的净利润分配所得;③债券利息，即基金因投资债券而获得的定期利息收入，是基金收益不可缺少的组成部分;④存款利息收入，即基金资产的银行存款利息收入。
社会生产衰退、资金紧缺的时候，中央银行会在债券市场上买入债券，投放货币，这体现了货币市场的（）。
A、融资功能
B、价格发现功能
C、宏观调控功能
D、微观调控功能
答案：C
分析解释：债券市场是中央银行对金融进行宏观调控的重要场所。当社会生产衰退、资金紧缺的时候，中央银行会在债券市场上买入债券，投放货币。当社会投资过度，资金闲置，中央银行就卖出债券，回笼货币，以达到紧缩信贷，减少投资，平衡市场货币流通量的目的。
关于内部控制制度阶段，下列说法错误的是（）。
A、内部控制制度有两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度
B、内部管理控制制度包括且不限于组织结构的计划，以及关于管理部门对事项核准的决策步骤上的程序记录
C、会计控制制度包括组织机构的设计以及与财产保护和财务会计记录可靠性有直接关系的各种措施
D、在内部控制制度阶段，内部控制的研究重点逐步从一般含义向具体内容延伸
答案：D
分析解释：本题考查内部控制在国外的发展。选项D错误，一般认为，20世纪40年代至70年代属于内部控制制度阶段，在这一阶段，审计理论主导内部控制的发展;20世纪70年代以后，即内部控制结构阶段，内部控制的研究重点逐步从一般含义向具体内容延伸。
该项目的基本预备费为（ ）万元。  

A、400
B、480
C、600
D、528
答案：B
分析解释：基本预备费=(工程费用+工程建设其他费用)×基本预备费率(3000+2000+1000)×8%=480(万元）。  
 【知识点：预备费和建设期利息】 【考点：预备费】 【考察方向:公式计算】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
借款人提前还款时不用征得银行同意即可提前还款（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：如果借款人出于某种原因(如贷款项目效益较好)希望提前归还贷款，应与银行协商。由于借款人的提前还款会打乱银行原有的资金安排，借款人应提前向银行递交提前还款计划，在征得银行同意后，才可以提前还款。因提前还款而产生的费用应由借款人负担。
截至2012年9月20日，该客户存款计息积数是（ ）。  

A、2 000 000
B、2 500 000
C、2 544 240
D、4 500 000
答案：B
分析解释：本题考查计息积数的计算。计息积数=每次存款余额×存期= 250 000×10=2500000。  
 【知识点：储蓄存款利息的计算】 【考点：储蓄存款利息的计算方法】 【考察方向:公式计算】 【难度：中等】 【题库维护人：QYD】
在依靠人力和畜力进行运输的年代，市场位置的确定在很大程度上受（）的影响。
A、文化因素
B、心理因素
C、人和货物可达性
D、社会因素
答案：C
分析解释：早期的商品交易市场往往被选择在人口相对密集、交通比较便利的地方。在依靠人力和畜力进行运输的年代，市场位置的确定在很大程度上受人和货物可达性的影响。对于多数人来说，交通相对便利，人和货物比较容易到达的地方会被视为较好的商品交换场所。
运输改善和运输发展的利益应在全社会成员间公平分配，体现了（）。
A、运输的经济与财务可持续性
B、运输的环境与生态可持续性
C、运输的社会可持续性
D、可持续性运输与可持续性发展相一致
答案：C
分析解释：可持续运输的基本内容包括：①运输系统的供给能力与经济发展的运输需求相平衡性;②运输的经济与财务可持续性;③运输的环境与生态可持续性;④运输的社会可持续性。其中运输的社会可持续性，即运输改善和运输发展的利益应在全社会成员间公平分配。
当你扫楼梯时，你的邻居也跟着沾光;你若在高峰时挤公交上班，则会影响他人乘车和准点上班，经济学家称这种现象为（）。
A、外部性
B、内部性
C、社会性
D、社会成本
答案：A
分析解释：当你若打扫楼梯，你的邻居也跟着沾光;你若在别人的地里放蜂，别人的收成可能因此增加。也有相反的情况：你若在别人的井边打井，别人的井水就不如以前丰沛清澈;你若在高峰时挤车上班，则会影响他人乘车和准点上班，经济学称这种现象为“外部性”。
该国采用拍卖的方式发放移动业务经营许可证，这种方式的好处是（）。
A、透明
B、客观
C、企业获得许可证的费用很低
D、许可业务种类多
答案：["A","B"]
分析解释：本题考查的许可证的发放形式，具体形式有二，一种是基于单一的量化标准进行竞争性选择，另一种是基于一项或几项有关数量、质量的标准进行主观评判和比较评估。拍卖属于第一种形式，优点是高效、透明、客观，但购买许可证的费用可能给企业带来负担。
在社会经济运行过程中，（）是价值运动和使用价值运动的统一。
A、商品生产
B、流通过程
C、商品加工
D、商品分类
答案：B
分析解释：B 项，流通过程是价值运动和使用价值运动的统一，经过流通过程，商品实现了价值和使用价值，而这种价值和使用价值的实现，是不间断进行的，也是在动态中实现的，同时，价值的补偿和使用价值的更替都是统一于流通过程之中的，互相联系，不可分离。
丙公司向丁公司借款的本金是多少?说明理由。
答案：A
分析解释：丙公司向丁公司的借款本金为90万元。根据规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。本题中，借款利息在本金中进行了提前扣除违法，实际支付给丙90万元，故借款本金是90万元。
下列关于租赁合同解除的表述中，正确的有（）。
A、租赁合同约定的租赁期限为25年，双方均可以提出解除合同
B、租赁房屋权属有争议，导致租赁房屋无法使用，承租人享有解除权
C、承租人未经同意转租租赁物，出租人享有解除权
D、承租人未经同意对租赁物进行改善或增设他物，出租人享有解除权
答案：["B","C"]
分析解释：选项A：租赁期限不得超过20年。超过20年的，超过部分无效;此时仍是定期租赁，双方不能随意解除合同;选项A错误。选项D：承租人未经同意对租赁物进行改善或增设他物的，出租人不能解除合同，只能要求承租人恢复原状或赔偿损失;选项D错误。
甲居民企业为软件生产企业。2019年度甲居民企业实际发生的合理的工资薪金总额为5000万元，发生职工教育经费支出625万元，其中职工培训费用支出200万元。甲居民企业在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工教育经费为（）万元。
A、625
B、600
C、400
D、425
答案：B
分析解释：企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。对于软件生产企业发生的职工教育经费中的职工培训费用，可以据实全额在企业所得税前扣除。5000×8%+200=600(万元)。
甲公司向乙公司订购了一套生产设备，双方签订的买卖合同中对设备的型号、规格、质量等做了明确约定，但未约定质量检验期间。甲公司收到设备后，因故一直未使用，亦未支付剩余货款。收到货物两年后，甲公司才开始使用该设备，却发现该设备的质量与合同约定不符。当乙公司要求甲公司支付剩余货款时，甲公司以设备质量不合格为由拒绝，并要求乙公司承担违约责任。下列关于甲公司权利义务的表达中，符合合同法律制度的规定有（）。
A、因未在法定期间内提出质量异议，甲公司应当向乙公司支付剩余货款
B、虽未在法定期间提出质量异议，但因设备存在质量问题，甲公司有权拒付剩余货款
C、因设备质量不合格，甲公司有权要求乙公司承担违约责任
D、因未在法定期间内提出质量异议，甲公司无权要求乙公司承担违约责任
答案：["A","D"]
分析解释：本题考核标的物检验。当事人没有约定检验期间的，买受人应当在发现或者应当发现标的物的数量或者质量不符合约定的合理期间内通知出卖人;买受人在合理期限内未通知或者自标的物收到之日起2年内未通知出卖人的，视为标的物的数量或者质量符合约定。
下列各项中，属于投资性房地产的有（）。
A、企业拥有并出租给员工居住的宿舍
B、企业以经营租赁方式租出的写字楼
C、房地产开发企业持有并准备增值后出售的房屋
D、工业企业持有拟增值后转让的土地使用权
答案：["B","D"]
分析解释：选项A，虽然也是经营出租，但其持有目的不是赚取租金或资本增值，所以不属于投资性房地产，属于自用房地产;选项B，因为是经营租赁租出资产，说明已经租出，所以可以作为投资性房地产;选项C，属于作为存货的房地产，不符合投资性房地产的定义。
2020年12月31日，甲公司根据类似案件的经验判断，一项未决诉讼的最终判决很可能对公司不利，预计将要支付的赔偿金额在500万元至900万元之间，且在此区间每个金额发生的可能性大致相同;基本确定可从第三方获得补偿款40万元。甲公司应对该项未决诉讼确认预计负债的金额为（）万元。
A、460
B、660
C、700
D、860
答案：C
分析解释：本题中所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，则甲公司对该项未决诉讼应确认的预计负债=(500+900)/2=700(万元)，对于基本确定可从第三方获得的补偿款应单独确认为其他应收款40万元，所以选项C正确。
下列各项中，不属于预计资产未来现金流量时应考虑的因素或内容的是（）。
A、为维持资产正常运转发生的预计未来现金流出
B、资产持续使用过程中预计未来产生的现金流入
C、未来年度因实施已承诺重组减少的预计现金流出
D、未来年度为改良资产发生的预计现金流出
答案：D
分析解释：预计未来现金流量的内容及考虑因素包括：(1)为维持资产正常运转发生的预计未来现金流出;(2)资产持续使用过程中产生的预计未来现金流入;(3)未来年度因实施已承诺重组减少的现金流出等。未来年度为改良资产发生的现金流出不应当包括在内。
我国政府统计工作第 一项法定的基本任务是（）。
A、向政府提供统计咨询意见
B、对政府实行统计监督
C、向社会公众提供统计资料
D、对国民经济和社会发展情况进行统计调查和统计分析
答案：D
分析解释：我国政府统计的基本任务包括以下三个方面的内容：①对国民经济和社会发展情况进行统计调查和统计分析;②提供统计资料和统计咨询意见;③实行统计监督。我国政府统计工作第 一项法定的基本任务是对国民经济和社会发展情况进行统计调查和统计分析。
关于小规模纳税人缴纳增值税，下列说法正确的是（）。
A、销售自己使用过的不动产，以3%征收率减按2%计算缴纳增值税
B、提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照3%征收率计算缴纳增值税
C、出租不动产按照5%征收率计算缴纳增值税(不含个人出租住房)
D、销售边角料收入应按3%征收率减按2%计算缴纳增值税
答案：C
分析解释：选项A，销售自己使用过的不动产适用5%的征税率计征增值税;选项B，小规模纳税人提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%征收率计算缴纳增值税;选项D，销售边角料收入按照3%征收率计征增值税。
按照平衡计分卡，着眼于企业的核心竞争力，解决“我们的优势是什么”的问题（）。
A、属于顾客维度的考核
B、属于内部业务流程维度的考核
C、属于财务维度的考核
D、属于学习和成长维度的考核
答案：B
分析解释：财务维度其目标是解决“股东如何看待我们”这一类问题;顾客维度回答“顾客如何看待我们”的问题;内部业务流程维度着眼于企业的核心竞争力，解决“我们的优势是什么”的问题;学习和成长维度其目标是解决“我们是否能继续提高并创造价值”的问题。
公司职工甲因工作疏忽给公司造成经济损失10000元，已知甲每月工资收入为2500元，当地月最低工资为1800元。根据劳动合同法律制度的规定，该公司可从甲每月工资中扣除的最高限额为（）元。
A、500
B、700
C、800
D、1000
答案：A
分析解释：标准1(劳动者当月工资的80%)=2500×80%=2000(元)，标准2(最低工资标准)为1800元;公司每月至少应按标准1和标准2中的孰高值(2000元)向甲发放工资，因此，可扣除的最高限额=2500-2000=500(元)。
对建设工程进度进行全方位控制时，应做到（）。
A、对建设工程所有工程内容的进度都要进行控制
B、对建设工程所有工作内容的进度都要进行控制
C、在确定进度目标时，不能对投资和质量目标产生影响
D、在编制进度计划时，应将各阶段工作内容进行充分搭接
E、对影响进度的各种因素都要进行控制
答案：["A","B","E"]
分析解释：本题考查建设工程进度进行全方位控制的相关知识。对建设工程进度目标进行全方位控制应注意以下几方面的问题：①对整个建设工程所有工程内容的进度都要进行控制;②对建设工程所有工作内容的进度都要进行控制;③对影响进度的各种因素都要进行控制。
建设用地使用权出让最高限为 40 年的有（）。
A、居住用地
B、综合用地
C、科教用地
D、商业用地
E、娱乐用地
答案：["D","E"]
分析解释：建设用地使用权出让的最高年限是由国务院按照土地的不同用途规定的，最高年限为：①居住用地 70 年;②工业用地 50 年;③教育、科技、文化、卫生、体育用地 50 年;④商业、旅游、娱乐用地 40 年;⑤综合或者其他用地 50 年。
转让房产的个人所得税应纳所得额的计算公式为（）。
A、应纳税所得额=财产转让收入×50%
B、应纳税所得额=财产转让收入-财产原值
C、应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-合理费用
D、应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-合理费用-有关税金
答案：D
分析解释：个人所得税的计税依据是应纳税所得额。其中，个人转让财产的应纳税所得额为个人转让财产取得的收入额，减除被转让财产的原值、合理费用和在财产转让过程中缴纳的有关税金以后的余额，即应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-合理费用-有关税金。
根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列课税对象中，属于适用 20%比例税率是（）。
A、偶然所得
B、工资薪金所得
C、经营所得
D、利息、股息、红利所得
E、财产租赁所得
答案：["A","D","E"]
分析解释：综合所得(工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得)税率 3%-45%的超额累进税率;经营所得税率 5%-35%超额累进税率;其他所得(财产租赁所得;财产转让所得;利息、股息、红利所得;偶然所得)均为 20%比例税率
以下关于资产特征的说法,不正确的有（）。
A、资产必须是企业拥有或控制的资源
B、资产必须是预期能够直接或间接给企业带来经济利益的资源
C、资产必须是现实的资产,而不是预期的资产
D、资产是过去的交易活动形成的且必须于未来某一特定时间予以清偿的现实义务
答案：D
分析解释：会计要素中资产的特点包括：①必须是企业拥有或者控制的资源;②必须是预期能够直接或间接给企业带来经济利益的;③必须是现实的资产,而不是预期的资产。过去的交易活动形成的且必须于未来某一特定时间予以清偿的现实义务是负债,所以选项D错误。
以下关于资产特征的说法,不正确的有（） 。
A、资产必须是企业拥有或控制的资源
B、资产必须是预期能够直接或间接给企业带来经济利益的资源
C、资产必须是现实的资产,而不是预期的资产
D、资产是过去的交易活动形成的且必须于未来某一特定时间予以清偿的现实义务
答案：D
分析解释：会计要素中资产的特点包括：①必须是企业拥有或者控制的资源;②必须是预期能够直接或间接给企业带来经济利益的;③必须是现实的资产,而不是预期的资产。过去的交易活动形成的且必须于未来某一特定时间予以清偿的现实义务是负债,所以选项D错误。
某国际知 名企业为了研发新产品,成立了独立的、固定的部门,专门从事新产品的研发,该企业采用的这种技术创新组织属于（）。
A、内企业
B、技术中心
C、新事业发展部
D、技术创新小组
答案：C
分析解释：新事业发展部是大企业为了开创全 新事业而单独设立的组织形式,独立于现有企业运行体系之外的分权组织,这类组织是一一种固定性的组织。根据题目关键信息“为了研发新产品”、“成立了独立的、固定的部门”,可知符合新事业发展部的概念,故选C。
下列选项中,不属于国际技术贸易的基本方式的是（）。
A、特许专营
B、许可贸易
C、工业产权
D、合作生产
答案：C
分析解释：国际技术贸易的基本方式包括:许可贸易、特许经营、技术服务和咨询、合作生产、含有知识产权和专有技术转让的设备买卖,可知ABD选项内容均属于国际技术贸易的基本方式。C选项,工业产权属于国际技术贸易的内容,不属于国际贸易技术的基本方式。
在企业总体战略中，进入与现有产品或服务有一定关联的经营领域，进而实现企业规模扩张的战略是指（）。
A、关联多元化战略
B、无关联多元化战略
C、前向一体化战略
D、后向一体化战略
答案：A
分析解释：此题考查相关多元化战略的概念。相关多元化战略又称关联多元化战略，是指企业进入与现有产品或服务有一定关联的经营领域，进而实现企业规模扩张的战略。企业在自己经营的核心业务的基础上，进一步开展与其核心业务相关的其他业务，以分散经营风险。
某国际知名企业为了研发新产品,成立了独立的、固定的部门,专门从事新产品的研发,该企业采用的这种技术创新组织属于（）。
A、内企业
B、技术中心
C、新事业发展部
D、技术创新小组
答案：C
分析解释：新事业发展部是大企业为了开创全 新事业而单独设立的组织形式,独立于现有企业运行体系之外的分权组织,这类组织是一一种固定性的组织。根据题目关键信息“为了研发新产品”、“成立了独立的、固定的部门”,可知符合新事业发展部的概念,故选C。
零售商从供货商处进货时，不必立即付清货款，只需付一定比例的货款，在一定期限内付尾款即可。这体现了市场营销的（）功能。
A、交换
B、定价
C、融资
D、物流
答案：C
分析解释：本题考查的是市场营销的功能。市场营销的功能包括交换功能、物流功能、产品分类功能、融资功能、信息功能和承担风险功能，融资功能已成为某些批发商和代理商的主要职能，零售商从独立供货商进货，通常不必立即付清货款，二十有一定的信用赊销期限。
中央银行资产负债表中资产方主要项目包括（）。
A、对金融机构债权
B、国库及公共机构存款
C、国外资产
D、政府债券
E、通货发行
答案：["A","C","D"]
分析解释：中央银行的资产是指中央银行在一定时点所拥有的各种债权，包括国外资产、对金融机构债权、政府债券和其他资产等。选项 ACD 正确。选项 BE 属于中央银行的负债(包括通货发行、商业银行等金融机构存款、国库及公共机构存款、其他负债等)。
商业银行关系营销区别于传统营销的特点之一是（）。
A、把顾客视作具有多重需求和潜在价值的人
B、把顾客视作产品的最终使用者
C、重在向顾客出售产品
D、重在与顾客完成交易
答案：A
分析解释：关系营销最大特点是以竞争为导向,根据市场不断成熟和竞争日趋激烈的趋势,着眼于银行与顾客互动与双赢,不仅积极地适应顾客的需求,而且主动地创造需求,通过关联、关系、反应等形式与客户形成独特的关系,把企业与客户联系在一起,形成竞争优势。
中央银行资产负债表中资产方主要项目包括（）。
A、对金融机构债权
B、国库及公共机构存款
C、国外资产
D、政府债券
E、通货发行
答案：["A","C","D"]
分析解释：中央银行的资产是指中央银行在一定时点所拥有的各种债权，包括国外资产、对金融机构债权、政府债券和其他资产等。选项 ACD 正确。选项 BE 属于中央银行的负债（包括通货发行、商业银行等金融机构存款、国库及公共机构存款、其他负债等）。
有关金融租赁公司与融资租赁公司的区别描述正确的是（）。
A、中国银监会负责金融租赁公司的审批和监管，融资租赁公司由财政部进行审批和监管
B、融资租赁公司可以吸收非银行股东3个月(含)以上定期存款，经营正常后可进入同业拆借市场
C、金融租赁公司按照“风险资产不得超过净资产总额的10倍” 的要求进行风险管理，在实际运作中，这个指标通常由出资人按照市场风险来考虑和确定
D、金融租赁公司属于金融业中的其他金融业，而融资租赁公司属于租赁和商务服务业中的租赁业
答案：D
分析解释：A选项中，融资租赁公司由商务部进行审批和监管;B选项中，金融租赁公司可以吸收非银行股东3个月(含)以上定期存款，经营正常后可进入同业拆借市场。而融资租赁公司只能向股东借款;C选项中金融租赁公司按照金融机构的资本充足率进行风险控制。
某商场(一般纳税人，适用税率 13%)2019 年 6 月采取折扣方式销售彩电，专用发票上分别注明货款为 80 000 元，折扣额为 15 000 元，则该商店当月应纳的增值税为（）元。
A、13 600
B、11 624
C、8450
D、9 444
答案：C
分析解释：采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税;该商场销售彩电的折扣额符合条件允许从销售额中扣除，因此该商场当月应纳的增值税=(80 000-15 000)×13%=8450(元)。
将证券交易委托分为市价委托和限价委托的划分依据是()。
A、委托订单的数量
B、买卖证券的方向
C、委托价格限制
D、委托时效限制
答案：C
分析解释：委托的分类包括：⑴根据委托订单的数量分为整数委托和零数委根据托。(买卖2证券)的方向分为买进委托和卖出委托。⑶根据委托价格限制分为市价委托和限价委托。(4)根据委托时效限制分为当日委托.当周委托.无期限委托.开市委托和收市委托等。
申请人通过系统向证券公司、证券投资咨询机构提交执业注册申请时，应同时提交的材料有( )。
A、执业注册申请表
B、身份证复印件
C、学历证书复印件
D、具有1年以上证券业务或证券服务业务经历的工作证明
答案：["A","B","C"]
分析解释：申请人通过系统向证券公司、证券投资咨询机构提交执业注册申请时，应同时提交下列书面材料：执业注册申请表;身份证复印件;学历证书复印件;具有2年以上证券业务或证券服务业务经历的工作证明;未受过刑事处罚的证明;证券业协会规定的其他材料。
下列说法中错误的是()。
A、行业分析是连接宏观经济分析和上市公司分析的桥梁
B、宏观经济活动是行业经济活动的总和
C、公司的投资价值并不因所处的行业不同而有明显差异
D、行业分析和公司分析是相辅相成的
答案：C
分析解释：C项，行业有自己特定的生命周期。处在生命周期不同发展阶段的行业，其投资价值也不一样。在国民经济中具有不同地位的行业，其投资价值也不一样。公司的投资价值可能会由于所处行业不同而有明显差异。因此，行业是决定公司投资价值的重要因素之一。
“所有的决策都是依据模型做出的”体现了量化投资分析的()。
A、纪律性
B、系统性
C、套利思想
D、概率取胜
答案：A
分析解释：量化投资管理是“定性思想的量化应用”，更加强调数据，并有以下四个特点：①纪律性，所有的决策都是依据模型做出的。纪律性首先表现在依靠模型和相信模型;②系统性，具体表现为“多层次、多角度、多数据”;③妥善运用套利的思想;④靠概率取胜。
通常情况下，卖出看涨期权者的收益()。(不计交易费用)
A、最大为权利金
B、随着标的物价格的大幅波动而增加
C、随着标的物价格的下跌而增加
D、随着标的物价格的上涨而增加
答案：A
分析解释：卖出看涨期权的损益如下：①当标的物市场价格小于等于执行价格时，看涨期权买方不行使期权，卖方取得最大收益为权利金;②当标的物市场价格高于执行价格时，看涨期权的买方执行期权，随着标的物价格的上涨，卖方的支出增加，卖方的收益将不断减少。
个人在社会群体压力下，放弃自己的意见，采取与大多数人一致的行为现象称为()。
A、反应不足
B、控制力幻觉
C、过度反应
D、羊群效应
答案：D
分析解释：羊群行为也就是“从众行为”，是指行为上的模仿性和一致性，源于生物学对动物聚群特性的研究。金融市场中的“羊群行为”，指代投资者在信息不确定的情况下，行为受到其他投资者的影响，模仿他人决策，或者过多依赖于與论，而不考虑私人信息的行为。
基金经理经常调查不同行业的投资比重，主要目的在于获取()。
A、股票选择决策的超额报酬
B、择时决策的超额报酬
C、行业轮动决策的超额报酬
D、资产配置决策的超额报酬
答案：C
分析解释：同一行业内的股票往往表现出类似的特性与价格走势。以某一特定行业或板块为投资对象的基金就是行业股票基金。不同行业在不同经济周期中的表现不同，为追求较好的回报，还可以选择行业轮换型基金。行业轮换型基金集中于行业投资，投资风险相对较高。
下列关于资本市场线经济意义的说法中，正确的有()。Ⅰ.无风险利率部分是由时间创造的Ⅱ.无风险利率部分是对放弃即期消费的补偿Ⅲ.风险溢价部分与承担的风险的大小成正比Ⅳ.风险溢价部分与承担的风险的大小成反比
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：资本市场线方程对有效组合的期望收益率和风险之间的关系提供了十分完整的阐述。有效组合的期望收益率由两部分构成：(1)无风险利率，它是由时间创造的，是对放弃即期消费的补偿。(2)风险溢价，是对承担风险的补偿，与承担的风险的大小成正比。
关于股票的风险性，下列说法正确的有()。Ⅰ.投资者在买入股票时，对其未来收益会有一个估计，但事后看，真正实现的收益可能会远低于原先的估计，这就是股票的风险Ⅱ.股票风险的内涵是股票投资收益的不确定性Ⅲ.风险不等于损失，高风险的股票可能给投资者带来较大损失，也可能带来较大的未预期收益Ⅳ.实际收益与预期收益之间的偏离程度体现了股票的风险性
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：风险本身是一个中性概念，投资者在买入股票时，对其未来收益会有一个估计，但事后看，真正实现的收益可能会高于或低于原先的估计，这就是股票的风险。很显然，风险不等于损失，高风险的股票可能给投资者带来较大损失，也可能带来较大的未预期收益。
政府债券的最初功能是()。
A、弥补财政赤字
B、筹措建设资金
C、便于调控宏观经济
D、便于金融调控
答案：A
分析解释：从功能上看，政府债券最初仅是政府弥补赤字的手段，但在现代商品经济条件下，政府债券己成为政府筹集资金、扩大公共开支的重要手段，并且随着金融市场的发展，逐渐具备了金融商品和信用工具的职能，成为国家实施宏观经济政策、进行宏观调控的工具。
2009 年 6 月中国证券业协会公布新修订的《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法(暂行)》，从()等方面做出了新的安排。Ⅰ.投资者适当性Ⅱ.公司挂牌条件Ⅲ.转让结算制度Ⅳ.风险管理制度
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：2009 年 6 月，中国证券业协会公布新修订的《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法(暂行)》从投资者适当性、公司挂牌条件、转让结算制度、信息披露制度、股份限售制度等五方面做出了新的安排。
我国混合型基金的投资对象不包括()。
A、股票
B、债券
C、货币市场工具
D、金融衍生品
答案：D
分析解释：混合基金同时以股票、债券等为投资对象。以期通过在不同资产类别上的投资实现收益与风险之间的根据中国证监会对基金类别的分类标准.投资于股票、债券和货币市场工具.但股票投资和债券投资的比例不符合股票型基金、债券型基金规定的为混合型基金。
下列关于资本市场线与风险资产有效前沿的切点投资组合的表述中，正确的是（ ）。Ⅰ．它就是市场投资组合Ⅱ．它由投资者偏好决定Ⅲ．它是有效前沿上不含无风险资产的投资组合Ⅳ．有效前沿上的任何投资组合都可看做是该组合与无风险资产的再组合
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：B
分析解释：切点投资组合是市场投资组合，具有三个重要的特征：(1)它是有效前沿上唯一一个不合无风险资产的投资组合。(2)有效前沿上的任何投资组合都可看做是市场投资组合与无风险资产的再组合。(3)市场投资组合完全由市场决定，与投资者的偏好无关。
契约型股权投资基金应于基金合同正文订明管理人、托管人及投资者的声明与承诺，以下描述错误的是（ ）。
A、投资者声明其为符合《私募投资基金监督管理暂行办法》规定的合格投资者，保证财产的来源及用途符合国家有关规定，并已充分理解基金合同条款，了解相关权利义务，了解有关法律法规及所投资基金的风险收益特征，不承担相应的投资风险
B、管理人承诺按照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理运用基金财产，不对基金活动的盈利性和最低收益作出承诺
C、托管人承诺按照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则安全保管基金财产，并履行合同约定的其他义务
D、投资者承诺其向私募基金管理人提供的有关投资目的、投资偏好、投资限制、财产收入情况和风险承受能力等基本情况真实、完整、准确、合法，不存在任何重大遗漏或误导
答案：A
分析解释：A 项，基金投资者声明其为符合《私募投资基金监督管理暂行办法》规定的合格投资者，保证财产的来源及用途符合国家有关规定，并已充分理解基金合同条款，了解相关权利义务，了解有关法律法规及所投资基金的风险收益特征，愿意承担相应的投资风险。
关于市净率估值法的说法错误的是（ ）。
A、不同行业的市净率可能存在巨大差别
B、不同行业的资产盈利能力差异巨大
C、一些企业拥有的无形资产并未进入其资产负债表，如垄断或寡头垄断、品牌、专利和特定资源等
D、制造企业和新兴产业的企业适合采用这种估值方法
答案：D
分析解释：市净率，不同行业的市净率可能存在巨大差别，一方面，不同行业的资产盈利能力差异巨大；另一方面，一些企业拥有的无形资产并未进入其资产负债表，如垄断或寡头垄断、品牌、专利和特定资源等。制造企业和新兴产业的企业往往不适合采用这种估值方法。
立项批准并签署投资备忘录之后，项目投资经理、风险控制团队分别到项目企业独立展开尽职调查，并填写完成（）等材料，尽职调查认为符合投资要求的企业与项目，项目投资经理编写完整的投资建议书。Ⅰ、企业尽职调查报告Ⅱ、财务意见书Ⅲ、审计报告Ⅳ、风险控制报告
A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：D
分析解释：立项批准并签署投资备忘录之后，项目投资经理、风险控制团队分别到项目企业独立展开尽职调查，并填写完成企业尽职调查报告、财务意见书、审计报告及风险控制报告等材料，尽职调查认为符合投资要求的企业与项目，项目投资经理编写完整的投资建议书。
立项批准并签署投资备忘录之后，项目投资经理、风险控制团队分别到项目企业独立展开尽职调查，并填写完成（）等材料，尽职调查认为符合投资要求的企业与项目，项目投资经理编写完整的投资建议书。Ⅰ、 企业尽职调查报告Ⅱ、 财务意见书Ⅲ、 审计报告Ⅳ、风险控制报告
A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：D
分析解释：立项批准并签署投资备忘录之后，项目投资经理、风险控制团队分别到项目企业独立展开尽职调查，并填写完成企业尽职调查报告、财务意见书、审计报告及风险控制报告等材料，尽职调查认为符合投资要求的企业与项目，项目投资经理编写完整的投资建议书。
基本分析中自上而下的分析流程是()。
A、宏观经济分析—行业分析—公司分析
B、区域分析—产业分析—宏观分析
C、行业分析—宏观分析—公司分析
D、公司估值分析—公司财务分析
答案：A
分析解释：自上而下分析法是指先从经济面和资本市场的分析出发，重视对大环境变量进行考虑，挑选未 来前景较好的产业，再从所选的产业中挑出较具有竞争力和绩效不错的公司。其主要步骤为：①宏观经济 分析;②证券市场分析;③行业和区域分析;④公司分析。
2016 年 12 月 31 日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务 1000 万元，非控股股东豁免公司所欠债 务 500 万元，甲公司下列会计处理正确的是( )。
A、确认 1500 万元资本公积
B、确认 1000 万元资本公积，500 万元营业外收入
C、确认 500 万元资本公积，1000 万元营业外收入
D、确认 1500 万元营业外收入
答案：A
分析解释：不管是控股股东还是非控股股东，对其持股公司债务的豁免，持股公司均应计入资本公积;同样. 在上市公司股东的业绩承诺中，上市公司未完成业绩，控股股东、非控股股东存在业缓承诺，由股东将未 完成部分的业绩补偿给公司的，均作为资本公积处理。
广义的贷款法律关系包括( )。
A、附属于贷款合同法律关系的保证合同法律关系
B、附属于贷款合同法律关系的抵押合同法律关系
C、委托贷款合同法律关系
D、贷款合同法律关系
E、票据贴现法律关系
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：狭义的贷款法律关系是指贷款合同法律关系，即基于贷款合同而产生的债权债务关系。广义的贷款法律关系除了包括合同法律关系外，还包括委托贷款合同法律关系，附属于贷款合同法律关系的保证合同法律关系及附属于贷款合同法律关系的抵押合同法律关系。