Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
关于金融市场功能的说法中，错误的是（）。
A、融通货币资金是金融市场最主要、最基本的功能
B、金融市场参与者通过组合投资可以分散系统性风险
C、金融市场借助货币资金的流动和配置可以影响经济结构和布局
D、金融市场承担着利率、汇率、证券价格等重要价格信号的决定功能
答案：B
分析解释：金融市场的参与者通过买卖金融资产转移或者接受风险。利用组合投资可以分散那些投资于单一金融资产所面临的非系统性风险。系统性风险与整个经济形势等有关。不能通过投资组合分散。
甲公司2014年度发生的有关交易或事项如下：  
 （1）因出租房屋取得租金收入120万元；  
 （2）因处置固定资产产生净收益30万元；  
 （3）收到联营企业分派的现金股利60万元；  
 （4）因收发差错造成存货短缺净损失10万元；  
 （5）管理用机器设备发生日常维护支出40万元；  
 （6）办公楼所在地块的土地使用权摊销300万元；  
 （7）持有的交易性金融资产公允价值上升60万元；  
 （8）因存货市价上升转回上年计提的存货跌价准备100万元。上述交易或事项对甲公司2014年度营业利润的影响是（）万元。
A、-10
B、-40
C、-70
D、20
答案：C
分析解释：上述交易或事项对甲公司2014年度营业利润的影响=事项（1）120-事项（4）10-事项（5）40-事项（6）300+事项（7）60+事项（8）100=-70（万元）。
假定某企业的权益资本与债务资本的比例为6：4，据此可断定该企业（）。
A、只存在经营风险
B、经营风险大于财务风险
C、经营风险小于财务风险
D、同时存在经营风险和财务风险
答案：D
分析解释：根据权益资本和债务资本的比例可以看出企业存在负债，所以存在财务风险；只要企业经营，就存在经营风险。但是无法根据权益资本和债务资本的比例判断出财务风险和经营风险谁大谁小。
2018年该企业的地下房产应缴纳房产税()元。
A、7040
B、8160
C、9280
D、10400
答案：B
分析解释：应纳房产税=[100×50%×(1-20%)×1.2%+200×70%×(1-20%)×1.2%×3/12]×10000=8160(元)  
（知识点：应纳税额的计算）
根据企业所得税法的规定，下列关于收入的确认说法不正确的是( )。
A、企业转让股权收入，应于转让协议生效且完成股权变更手续时，确认收入的实现
B、企业从事建筑、安装、装配工程业务，持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完成的工作量确认收入的实现
C、广告的制作费应在相关广告或商业行为出现于公众面前时确认收入的实现
D、安装工作是商品销售附带条件的，安装费在确认商品销售实现时确认收入
答案：C
分析解释：选项C，宣传媒介的收费应在相关的广告或商业行为出现在公众面前时确认收入，广告的制作费应根据制作广告的完工进度确认收入。（知识点：收入总额）  
（题库维护老师：zhx）
甲为乙公司业务员，负责某小区的订奶业务多年，每月月底在小区摆摊，更新订奶户并收取下月订奶款 。2013年5月29日，甲从乙公司辞职 。5月30日，甲仍照常前往小区摆摊收取订奶款 。订奶户不知内情，照例交款，甲亦如常开出盖有乙公司公章的订奶款收据 。之后甲携款离开，下落不明 。根据民事法律制度的规定，下列表述中，正确的是( ) 。
A、甲的行为与乙公司无关，应由甲向订奶户承担合同履行义务
B、甲的行为构成无权处分，应由乙公司向订奶户承担损害赔偿责任后，再向甲追偿
C、甲的行为构成狭义无权代理，应由甲向订奶户承担损害赔偿责任
D、甲的行为构成表见代理，应由乙公司向订奶户承担合同履行义务
答案：D
分析解释：行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以被代理人名义订立合同，相对人有理由相信行为人有代理权的，该代理行为有效。  
（知识点：表见代理）（题库维护老师：zhx）
下列关于并购支付方式的表述中，不正确的是( )。
A、采用股票对价方式，是一-种最简捷、最迅速的方式
B、对于大宗的并购交易，采用现金支付方式，会给并购公司造成巨大的现金压力
C、采用股票对价方式，可以避免企业集团现金的大量流出
D、采用卖力融资方式可以使企业集团避免陷人并购前未曾预料的并购“陷阱”
答案：A
分析解释：用现金支付并购价款是一种最简捷、最迅速的方式;股票支付处理程序复杂，可能会延误并购时机，增大并购成本。【知识点：公司并购(四)并购支付方式】  
【题库维护人：QYD】
下列选项中，不属于电子商务经营者的是（）。
A、电子商务平台经营者
B、平台内经营者
C、消费者
D、其他电商经营者
答案：C
分析解释：电子商务经营者的种类：（一）电子商务平台经营者（二）平台内经营者  
（三）通过自建网站、其他网络服务销售商品或者提供服务的电子商务经营者[知识点]电子商务经营者的种类
根据税收征管法律制度的规定，纳税人或者扣缴义务人作出的下列行为中，属于直接妨害税款征收的违法行为的有（ ）。
A、逃避追缴欠税
B、未按照规定的期限申报办理税务登记
C、擅自改动税控装置
D、抗税
E、非法变造完税凭证
答案：A,D
分析解释：(1)选项AD:直接妨害税款征收的违法行为有：偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税；(2)选项BCE：属于违反日常税收管理的违法行为。  
[知识点]税收违法行为及其处罚规定
根据行政处罚法律制度的规定，下列选项中属于行政处罚中行为罚的有（ ）。
A、责令停产停业
B、没收违法所得
C、没收非法财物
D、行政拘留
E、暂扣或吊销许可证
答案：A,E
分析解释：(1)选项AE：行政处罚中行为罚包括：责令停产停业，暂扣或吊销许可证、执照；(2)选项BC：属于财产罚；(3)选项D:属于人身自由罚。  
[知识点]行政处罚的理论分类
下列银行经营模式中，（ ）又被称为“金融百货公司制”。
A、金融控股公司
B、银行母子公司
C、全能银行
D、通过代理协议实现的综合化经营
答案：C
分析解释：全能银行指单家金融机构直接通过内部职能部门或分支机构从事银行、证券、保险等多个领域的金融服务，因此又称为金融百货公司制。  
【知识点】2.1.2主要经济体银行监管改革
直接融资工具包括企业债券、商业票据、公司股票、人寿保险单等。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：金融工具可分为直接融资工具和间接融资工具，前者包括政府、企业发行的国库券、企业债券等；后者包括银行债券、银行承兑汇票、人寿保险单等。  
【知识点】金融工具的分类与特征
区域经济发展条件一般包括（ ）。
A、科学技术条件
B、劳动人口的数量
C、自然资源质量
D、自然资源数量
E、基础设施
答案：A,B,C,D,E
分析解释：区域发展的自然条件及社会经济背景条件主要指区域自然条件和自然资源、人口与劳动力、科学技术条件、基础设施条件及政策、管理、法制等社会因素。  
【知识点】区域发展条件分析
存款客户向存款机构提供的转账凭证或填写的存款凭条是借款合同缔结过程中的（ ）阶段。
A、邀请
B、要约
C、承诺
D、合同
答案：B
分析解释：要约是希望和他人订立合同的意思表示，该意思表示应当符合下列规定：①内容具体；②表明经要约人承诺，要约人受该意思表示约束。要约到达受要约人生效。  
【知识点】合同的订立
物流的功能之一是实现商品的时间效用，克服商品在生产时间和消费时间上的矛盾。这是指物流具有（ ）功能。
A、包装
B、运输
C、储存
D、配送
答案：C
分析解释：物流通过商品储存实现商品的时间效用，借助各种场所和设备来储存和保管商品，克服商品在生产时间和消费时间上的矛盾。故Ｃ项正确。  
（知识点：物流）（题库维护老师：GYN）
（ ）是母公司在海外设立企业的初级形式，是为进一步打开海外市场而设立的一个非法律实体的机构，它不构成企业。
A、分公司
B、子公司
C、联络办事处
D、分部
答案：C
分析解释：联络办事处是母公司在海外设立企业的初级形式，是为进一步打开海外市场而设立的一个非法律实体的机构，它不构成企业。  
（知识点：跨国公司组织形式）（题库维护老师：GYN）
根据《个人贷款管理暂行办法》规定，贷款人应加强对贷款的发放管理，遵循（ ）分离的原则，设立（ ）放款管理部门或岗位，负责落实放款条件、发放满足约定条件的个人贷款。
A、审贷与放贷；独立的
B、调查与审查；专门的
C、前台与后台；独立的
D、审贷与放贷；专门的
答案：A
分析解释：贷款人应加强对贷款的发放管理，遵循审贷与放贷分离的原则，设立独立的放款管理部门或岗位，落实放款条件，发放满足约定条件的个人贷款。  
【知识点】2.2.3二、贷款的发放
对个人住房贷款借款人的调查包括（ ）。
A、审核首付款证明
B、审核购房合同
C、审核担保材料
D、审核贷款真实性
E、审核购房协议
答案：A,B,C,D,E
分析解释：个人住房贷款还应重点调查以下内容：（1）首付款证明；（2）借款人还款能力；（3）购房合同或协议；（4）担保材料；（5）贷款真实性。  
【知识点】3.2.2二、贷前调查
下列关于公积金个人住房贷款和商业银行自营性个人住房贷款的说法中，正确的是（ ）。
A、前者的申请对象范围更广
B、前者贷款利率较高
C、后者是一种委托性个人住房贷款
D、后者的信贷风险由商业银行自身承担
答案：D
分析解释：自营性个人住房贷款是商业银行利用自有信贷资金发放的住房贷款，商业银行自己承担贷款风险。  
【知识点】3.4.1五、公积金个人住房贷款与商业银行自营性个人住房贷款的区别
农村金融机构对优质与诚信农户客户的正向激励不包括（ ）。
A、信用累积奖励
B、优惠利率
C、提高贷款额度
D、利息返还
答案：C
分析解释：农村金融机构要建立优质农户与诚信客户正向激励制度，对按期还款、信用良好的借款人采取优惠利率、利息返还，信用累积奖励等方式，促进信用环境不断改善。  
【知识点】贷后管理
关于个人商用房贷款，下列说法错误的是（ ）。
A、商用房贷款一般金额较大，有的借款人购买多份产权单位，操作中存在向同一借款人审批发放多笔贷款，或向实际购房人与其家庭成员、近亲属、所控制公司员工等多人审批发放贷款的现象，从而使风险放大
B、个人商用房贷款执行浮动利率，如遇银行调整利率，应按照合同约定的调整时间进行调整
C、个人商用房贷款与个人住房贷款类似，以借款人工资薪金收入作为主要还款来源
D、临街商用房以及住宅小区配套的底商，具有相对持续稳定的客流，进行按揭贷款支持的风险整体较小
答案：C
分析解释：与普通个人住房贷款以工资薪金收入为主要还款来源不同，商用房贷款的还款来源主要是借款人经营性收入，包括租金收入和其他经营收入等。  
【知识点】5.2.3二、信用风险管理
为实现征信系统的技术升级、产品升级和服务升级，征信中心于（ ）年正式启动了征信系统二代建设，成立了二代建设领导小组，专职负责二代建设工作。
A、2013
B、2010
C、2012
D、2011
答案：D
分析解释：为实现征信系统的技术升级、产品升级和服务升级，征信中心于2011年2月正式启动了征信系统二代建设，成立了二代建设领导小组，专职负责二代建设工作。  
【知识点】发展阶段
货币时间价值的基本参数有（ ）。
A、现值
B、终值
C、时间
D、单利与复利
E、通货膨胀率
答案：A,B,C,E
分析解释：货币时间价值的基本参数有现值、终值、时间、利率（或通货膨胀率）。  
【相关考点】货币时间价值的计算公式（知识点：时间价值的计算公式和基本参数）（题库维护老师：GYN）
信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值来代表债务人的信用风险，并将借款人归于不同的风险等级。（ ）  

A、错
B、对
答案：B
分析解释：信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值来代表债务人的信用风险，并将借款人归于不同的风险等级。  
[知识点：信用评分模型]
行政复议的原则不包括（ ）。
A、合法性审查原则
B、合理性审查原则
C、公开原则
D、二级复议原则
答案：D
分析解释：行政复议的原则主要有合法审查原则、合理性审查原则、公开原则、公正原则、效率原则、便民原则、一级复议原则和司法最终原则。  
（知识点：行政复议）（题库维护老师：GYN）
《个人外汇管理办法实施细则》中明确“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过（ ）进行管理”。
A、现汇账户
B、外汇结算账户
C、资本项目账户
D、外汇储蓄账户
答案：D
分析解释：《个人外汇管理办法实施细则》对个人外汇管理进行了调整和改进，“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理”。  
【知识点】外币存款业务
（ ）属于不良贷款。
A、关注类贷款
B、损失类贷款
C、正常类贷款
D、次级类贷款
答案：B,D
分析解释：2007年7月，银监会印发《贷款风险分类指引》，要求商业银行应至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。  
[知识点：贷款风险分类概念]
为实现征信系统的技术升级、产品升级和服务升级，征信中心于（ ）年正式启动了征信系统二代建设，成立了二代建设领导小组，专职负责二代建设工作。
A、2013
B、2010
C、2012
D、2011
答案：D
分析解释：为实现征信系统的技术升级、产品升级和服务升级，征信中心于2011年2月正式启动了征信系统二代建设，成立了二代建设领导小组，专职负责二代建设工作。  
[知识点]发展阶段
(2) 一个有约束力的合同必须包括合法的对价。王女士为何先生投保而与保险公司签订的定期寿险合同中，王女士支付的对价是( )。  

A、合同约定的保费
B、合同的违约金
C、合同约定的保费的利息
D、保费及其利息
答案：A
分析解释：投保人给予保险人的对价是投保人按照约定交付保险费；保险人给予投保人的对价是保险人按照约定的时间开始承担保险责任。  
（知识点：保险的相关要素）（题库维护老师：zhx）
(1)时先生想投保一份寿险，从时先生的家庭财务状况分析，他应该购买( )。  

A、定期寿险
B、万能寿险
C、变额寿险
D、终身寿险
答案：B
分析解释：万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品。  
（知识点：新型人寿保险）（题库维护老师：zhx）
(2)张先生投保的运输工具保险属于( )。
A、损失补偿性保险
B、定额给付性保险
C、足额保险
D、超额保险
答案：A
分析解释：运输工具保险作为财产保险的一种，具有财产保险的一般特征——损失补偿性，即以被保险人的投保金额和利益损失作为赔偿的依据。  
（知识点：财产保险）（题库维护老师：zhx）
如果吕先生自己决定将投资于开放式基金，那么（ ）的策略是合理的。（单选题）  

A、年评估基金业绩，将基金转换成历史业绩最好的股票基金
B、应尽可能投资于多只股票基金.以分散风险
C、随着留学日期的临近，逐渐加大指数基金的投资比重
D、期初股票基金比重较大，随着留学日期临近，逐渐加大债券基金的比重
答案：D
分析解释：如果离子女上大学或大笔动用教育资金的时间较短，一般建议客户降低中、高风险类基金，多持有债券型或货币型基金。  
（知识点：长期教育投资规划工具）（题库维护老师：zhx）
如果康先生自己决定将投资于开放式基金，那么（ ）的策略是合理的。（1分）  

A、年评估基金业绩，将基金转换成历史业绩最好的股票基金
B、应尽可能投资于多只股票基金，以分散风险
C、随着留学日期的临近，逐渐加大指数基金的投资比重
D、期初股票基金比重较大，随着留学日期临近，逐渐加大债券基金的比重
答案：D
分析解释：如果离子女上大学或大笔动用教育资金的时间较短，一般建议客户降低中、高风险类基金，多持有债券型或货币型基金。  
（知识点：长期教育投资规划工具）（题库维护老师：zhx）
教育投资规划的原则包括（ ）。
A、提前规划、从宽预计
B、提前规划、量力而行
C、专项积累、专款专用
D、积少成多、专款专用
E、计划周详、稳健投资
答案：A,C,E
分析解释：进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：提前规划、从宽预计、专项积累、专款专用、计划周详、稳健投资，以保障教育金筹备的有效与安全。  
【知识点】教育投资规划的原则
一般而言，在客户关系管理中，客户投诉的最根本的原因是（ ）。
A、客户没有得到实惠
B、企业的产品质量不好
C、客户没有得到预期的期望
D、企业的后续服务不好
答案：C
分析解释：投诉的客户一般对公司的产品和服务有一定的需求或忠诚度，他们希望通过投诉给公司更正的机会、希望公司做得更好。  
（知识点：做好客户投诉处理工作）（题库维护老师：zhx）
综合理财规划服务是以帮助客户实现人生不同阶段的需求为目的的，综合理财规划服务的第一步是（ ）。
A、整理服务对象家庭财务状况信息
B、收集服务对象家庭财务状况信息
C、厘清服务对象和初步需求
D、厘清服务对象及其家庭财务状况信息
答案：C
分析解释：综合理财规划服务的第一步就是要厘清服务的对象是谁，其背景情况是怎样的，需要服务的内容是什么，也就是初步需求。  
（知识点：明确服务对象和需求）（题库维护老师：zhx）
设某次旅客列车定员1200人，始发站至折返站之间运距为825公里，完成一次单程运行的票价收入为122750元，则该次列车的客座人公里收入率为（ ）元/万客座人公里。
A、1369
B、1240
C、1979
D、1150
答案：B
分析解释：考查铁路旅客运输的综合效益指标  
该次列车的客座人公里收入率=报告期内旅客票价收入/报告期内始发旅客周转量=122750/(1200×825)=1240元/客座人公里
根据上面的准备方法，张先生的退休资金的缺口为( )元。
A、338013
B、272144
C、352199
D、675020
答案：D
分析解释：根据上面的准备方法，张先生的退休资金的缺口=2421161-814447-931694=675020（元）。  
（知识点：影响退休规划的因素）（题库维护老师：zhx）
整个尽职调查工作的核心是（ ）。
A、法律尽职调查
B、财务尽职调查
C、业务尽职调查
D、审计尽职调查
答案：C
分析解释：业务尽职调查是整个尽职调查工作的核心，财务、法律、资源、资产以及人事方面的尽职调查都是围绕业务尽职调查展开。（知识点：尽职调查的主要内容）  
（题库维护老师：zhx）
某市政府为了解居民对其公共服务的满意程度，想从市民中随机抽取若干名居民，调查其居民对公共服务的满意度。如果市政府对居民的满意度比率的期望是83%，现欲对抽样调查出来的80%满意度比率与83%期望比率进行假设检验，应该选取检验的分布是（）。
A、Z分布
B、t分布
C、F分布
D、不能确定
答案：A
分析解释：对不同的问题和数据我们要采取不同的统计量，在对总体的均值进行检验时，大样本（t≥30）应用正态分布检验，计算z统计量，小样本（t<30）一般用t分布检验，计算t统计量。
下列审计证据中，可靠性最强的是()。
A、管理层提供的书面声明
B、提供的银行存款日记账
C、销售产品时委托物流公司送货后，由物流公司交回的顾客签收的送货单回单
D、连续编号的销售发票存根
答案：C
分析解释：审计证据的可靠性受其来源和性质的影响，并取决于获取审计证据的具体环境。选项C的顾客签收的送货单回单由于在外部流转得到证实，其审计证据'相对来说更可靠。【知识点】审计证据
独立董事最多可以在（ ）家证券公司担任独立董事。
A、2
B、3
C、4
D、5
答案：A
分析解释：独立董事最多可以在2家证券公司担任独立董事。  
  
【知识点】证券公司治理【考点】对证券公司董事会、监事会、高级管理人员的相关要求【考察方向】原文挖空【难易程度】中
关于国家审计的地位，下列说法中不正确的是（）。
A、从党和国家监督制度安排来看，中央审计委员会通过对顶层设计和统筹协调，把方向、谋大局、定政策、促改革
B、国家审计是提升国家治理效能的有力保证
C、国家审计是党和国家监督体系的重要组成部分
D、监督体系中其他监督职能为审计监督的发挥提供重要支持
答案：D
分析解释：选项D，审计监督能够为监督体系中其他监督职能的发挥提供重要支持。  
【知识点】国家审计的职能、地位和作用  
【考点】国家审计的地位【难易程度】易【考查方向】结论考察
下列各项中尚未被列入现行生产统计范围的是（ ）。
A、有偿家政服务
B、住房服务
C、无偿家务劳动
D、自用性货物生产
答案：C
分析解释：被排除在生产范围之外的自给性服务是指住户成员为本住户提供的家庭或个人服务，如清扫房屋、做饭、照顾老人、教育儿童等等。  
（知识点：生产范围）  
【题库维护人】HYM
申请涉外调查许可证，只需要提交涉外调查许可证申请表。 ( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：申请涉外调查许可证，应当提交的文件包括涉外调查许可证申请表以及用以证明其符合申请条件的其他材料。  
【知识点】申请涉外调查项目应当提交的文件  
【题库维护人】HYM
2018年5月10日，A银行收回甲公司的欠息，会计分录为（ ）。
A、借：单位活期存款 10000 贷：利息收入 10000
B、借：单位活期存款 10000 贷：应收利息 10000
C、借：利息收入 10000 贷：应收利息 10000
D、借：应收利息 10000 贷：利息收入 10000
答案：B
分析解释：收回应收利息，所做会计分录为：借：单位活期存款 10000 贷：应收利息 10000【知识点】贷款业务的会计处理【考点】贷款业务的账务处理【考查方向】概念理解【难度】中
会计报表的数据指表格单元的内容，单元数据可以分为()。
A、固定不变的字符或数值常数
B、取自账簿或报表的数据
C、计算产生的数据
D、系统外部数据
答案：A, B, C, D
分析解释：考点：编制会计报表  
 会计报表的数据指表格单元的内容，单元数据可以分为：固定不变的字符或数值常数、取自账簿或报表的数据、计算产生的数据、系统外部数据。故选ABCD。
下列各项中，属于增值税征税范围的有（）
A．纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费收入
B．纳税人销售软件产品并交付使用后，按次收取的技术服务费
C．纳税人受托开发软件产品，著作权属于委托方的
D．纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的
答案：A, D
分析解释：选项B：对软件产品交付使用后，按期或按次收取的维护费、技术服务费、培训费等不征收增值税；  
 选项C：受托开发软件产品，著作权属于委托方的，征收营业税，不征收增值税。
某写字楼预计持有2年后出售，持有期的净收益每年216万元，出售时的价格为5616万元，报酬率为8%，则该写字楼目前的收益价格为()万元。
A、4858
B、5200
C、2700
D、6264
答案：B
分析解释：预知未来若干年的净收益及若干年后的价格的公式  
 V=AY1-1(1+Y)t+Vt(1+Y)t=2168%1-1(1+8%)2+5616(1+8%)2=5200万元。
当产品市场与货币市场达到同时均衡，（ ）。  

A、投资等于储蓄
B、实际货币供给等于实际货币需求
C、生产实现了潜在GDP
D、存在非计划存货投资
答案：A,B
分析解释：在 IS 曲线和 LM 曲线的交点，不存在非计划存货投资， 投资等于储蓄，实际货币供给等于实际货币需求，但是社会不一定达到充分就业状态， 即不一定能够达到潜在 GDP。
同业拆借只能在金融机构之间进行，非金融机构不得参与。（ ）  

A、错
B、对
答案：B
分析解释：同业拆借是指金融机构（主要是商业银行）之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。 严禁非金融机构和个人参与同业拆借活动。
大多数高新技术领域的中小企业，无法提供有效的担保和抵押，在创业初期或市场扩张期往往会选择（ ）方式进行融资。
A、股票市场融资
B、债券市场融资
C、风险投资融资
D、民间借贷
答案：C
分析解释：本题主要考查风险投资融资的适用情形。大多数高新技术领域的中小企业，无法提供有效的担保和抵押，在创业初期或市场扩张期往往会选择风险投资融资方式进行融资。【知识点】直接融资
证券公司长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3年、2年、1年以上的，原则上分别按（ ）的比例计入净资本。  
Ⅰ.90% 80% 70%  
Ⅱ.100% 70% 50%  
Ⅲ.100% 70% 30%  
Ⅳ.90% 70% 50%
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：B
分析解释：证券公司长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3年、2年、1年以上的，原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本。[知识点]我国金融债券的品种和管理规定
关于银行间债券市场，下列说法错误的是（）。
A、银行间债券市场长期债券信用等级除AAA级，CCC级以下等级外，每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级
B、银行间债券市场长期债券信用等级划分为三等九级
C、银行间债券市场长期债券信用AA级表示，偿还债务的能力很强
D、银行间债券市场短期债券信用等级除AAA级，CCC级以下等级外，每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级
答案：D
分析解释：选项D，银行间债券市场短期债券信用等级划分为四等六级，符号表示为A-1、A-2、A-3、B、C、D，每一个信用等级均不进行微调。[知识点]银行间债券市场短期债券信用评级
某城市为调査居民对市政建设的满意度，先从该市所有居委会中随机抽取20个居委会，再从每个被抽中的居委会中随机抽取30个居民家庭进行入户调查，该项调査采用的抽样方法是（）。
A、分层抽样
B、多阶段抽样
C、整群抽样
D、系统抽样
答案：B
分析解释：本题样本由居民构成，但抽样时是先抽居委会（居委会是居民的群），在“抽中”的居委会中再“随机"抽取居民，这是两阶段抽样，第一阶段整群抽样，第二阶段简单随机抽样，B项正确。
下列关于税收规范性文件有关规定的表述中，不正确的有（）。
A、税收规范性文件的制定机关可以将税收规范性文件的解释权授权下级税务机关
B、税收规范性文件一般应当自公布之日起30日后施行，且一般不得溯及既往
C、税收规范性文件应当自发布之日起30日内向上一级税务机关报送备案
D、税收规范性文件的制定机关应当对税收规范性文件进行清理
E、税收规范性文件的定期清理一般每年组织一次
答案：A, E
分析解释：选项A：税收规范性文件由制定机关负责解释，不得将解释权授权本级机关的内设机构或者下级税务机关；  

 选项E：税收规范性文件的定期清理由法规部门负责，每两年组织一次。
多机松散结构适用于数据输入量小的企业。（ ）
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：多机松散结构的优点在于输入输出集中程度高，速度快；其缺点在于数据共享性能差，系统整体效率低，主要适用于输入量较大的企业。 注意：只有单机结构适用于数据输入量小的企业。
Valley公司只生产一种产品，使用如下预算数据，计算公司变动制造费用的预算分摊率为（ ）。产量（件数）11 000，销量（件数）10 000，产量直接相关的间接材料$1 000，产量直接相关的间接劳动$10 000，产量无关的工厂检查员工资$20 000，工厂建筑物和设备的折旧$30 000，运行工厂机械的公共耗费$12 000，工厂安全照明费$2 000，销售费用和管理费用$5 000  

A、$2.09
B、$2.3
C、$4.73
D、$5.2
答案：A
分析解释：Valley公司变动制造费用的预算分摊率为每单位$2.09 （间接材料+间接人工+公共耗费）÷产量=($1000+$10000+$12000)÷11000=$2.09。
Manhattan公司有几个分部，它们是作为分权化的利润中心运营的。UT-371电路板在市场上很受欢迎，可以用在很多电子产品上，目前公司的制造分部拥有该电路板5000件的过剩产能，关于此电路板资料如下：市价$48，对外销售发生的变动销售/分销成本$5，变动制造成本$21，固定制造成本$10。公司的电子装配分部想要采购4500件该种电路板，可以从内部购买，或者从市场上以$46的价格购得类似的产品；装配分部的管理层认为既然两个分部都隶属于同一家公司，觉得如果从内部购买，在价格上会有一定的妥协。请问确定制造分部向组装分部提供此电路板的最终价格的最好方法是（ ）。  

A、如果制造分部没有过剩产能，价格会是什么样子，就把此价格设定为转移价格
B、由制造分部和组装分部的管理层协商制定此价格
C、由仲裁委员会制定此价格
D、由高级管理层制定此价格
答案：B
分析解释：在企业有剩余产能时，实际上只要报价大于变动成本都是合算的（在本题中相关的变动成本是$21，不包括$5） 至于最终定价多少，可在变动成本基础上加价，或在此基础上进行协商。
CynthiaRogers是Sanford制造公司的成本会计，正编制管理层报告，其中包含制造费用分摊。各部门预算制造费用以及某批次产品生产情况如下。

|  | 工具部门 | 制造部门 |
| 日常用品 | $690  | $80  |
| 主管薪酬 | 1400 | 1800 |
| 间接人工 | 1000 | 4000 |
| 折旧 | 1200 | 5200 |
| 维修 | 4400 | 3000 |
| 预算总制造费用 | $8,690  | $14,080  |
| 直接人工总工时 | 440 | 640 |
| 第231批次生产直接人工工时 | 10 | 2 |

假设使用部门制造费用分摊率，按照直接人工工时数分摊制造费用，计算第231批次生产在工具部门分摊的制造费用是（ ）。  

A、$44.0
B、$197.5
C、$241.5
D、$501
答案：B
分析解释：第231批次生产在工具部门分摊的制造费用是$197.50，计算如下。工具部门每工时制造费用：$8 690÷440工时=$19.75，第231批次制造费用：$19.75。
以下审计程序中， 与应付账款计价和分摊认定最相关的是\_\_\_\_\_\_。
A、检查外币应付账款的折算是否正确
B、检查是否存在借方余额的应付账款
C、要求财务负责人解释应付账款长期挂账的原因
D、从应付账款借方追查到银行存款日记账的贷方
答案：A
分析解释：A 直接涉及到应付账款的余额， 直接有效； B、 C 主要是用于发现应付账款在财务报表上是否恰当列报； D 主要属于证实应付账款完整性认定的审计程序。【知识点】函证决策
下列有关包装物账务处理的表述中,不正确的有（ ）。
A、企业出借包装物收到的押金,计人“其他应收款”
B、企业销售产品时,领用单独计价的包装物,其成本转入当期的其他业务成本
C、周转材料采用计划成本核算的,领用时应同时结转应分摊的材料成本差异
D、企业出借包装物逾期未退,按规定没收其押金,扣除相关税费后,计人当期的营业外收入
E、采用一次摊销法,领用时应按其账面价值借记“管理费用”等,贷记“周转材料”科目
答案：A,D
分析解释：选项A，企业出借包装物收到的押金，计入“其他应付款”；选项D，企业出借包装物逾期未退，按规定没收其押金，扣除相关税费后，计入当期的“其他业务收入”。【知识点】存货的计量
甲公司因专利纠纷于2019年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制财务报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为对甲公司予以赔偿的可能性在75%以上，赔偿金额在200万元至300万元之间，在此范围内支付各种赔偿金额的可能性相同，另需支付诉讼费20万元。如乙公司向甲公司支付了赔偿款；可向丙公司追偿，基本确定可获得赔偿金额为190万元，在上述情况下，乙公司在年末对该事项应进行的会计处理是()。
A、确认预计负债270万元，确认其他应收款190万元
B、确认预计负债270万元，披露或有资产190万元
C、披露或有负债270万元，确认其他应收款190万元
D、确认预计负债260万元，确认其他应收款190万元
答案：A
分析解释：应确认预计负债=(200+300)÷2+20= 270（万元）；或有事项确认资产通过“其他应收款”科目核算，确认其他应收款的金额为190万元。【知识点】其他应收款的核算
与其他融资方式相比，下列属于融资租赁筹资方式特点的有（）。  
  

A、能延长资金融通的期限
B、筹资的限翻条件较多
C、财务风险小，财务优势明显
D、资金成本负担较低
E、无需大量资金就能迅速获得资产
答案：A,C,E
分析解释：融资租赁的筹资特点：①无须大量资金就能迅速获得资产；②财务成除小，财务犹势明显；③筹资的限制条件较少；④租赁能延长资金融通的期限；⑤资本成本负担较高。【知识点】债务筹资
某公司投资购入一种债券，该债券的面值为1000元，票面年利率为8%，每半年付息一次，到期一次还本，期限为3年。若市场利率为10%，则该债券的价值为( )元。[已知：(P/A，5%，6)=5.0757,(P/F,5%,6)=0.7462]
A、950.25
B、949.23
C、1000
D、1025.74
答案：B
分析解释：债券的价值=1000×8%/2×(P/A,5%,6)+1000×(P/F,5%,6)=40×5.0757+1000×0.7462=949.23（元）。【知识点】债券投资
某公司2017年和2018年应收账款平均余额分别为100万元和80万元,应收账款周转次数分别为8次和12次,则2018年度销售收入净额比2017年度增加了（ ）万元
A、50
B、80
C、160
D、200
答案：C
分析解释：销售收入净额=应收账款周转次数×应收账款平均余额，2018年销售收入净额比2017年度增加额= 80×12-100×8= 160（万元）。【知识点】财务会计要素及其确认
2015年3月31日，甲公司对经营租入的某固定资产进行改良。2015年4月30日，改良工程达到预定可使用状态，发生累计支出240万元；该经营租入固定资产剩余租赁期为2年，预计尚可使用年限为6年，采用直线法摊销。2015年度甲公司应摊销的金额为（）万元。
A、30
B、33.76
C、80
D、90
答案：C
分析解释：按照规定，经营租入固定资产发生的改良支出应计入“长期待摊费用”科目核算，2015年度甲公司应摊销的金额＝240/2×8/12＝80（万元）。【知识点】无形资产摊销的核算
下列关于无形资产的会计处理中， 正确的有（ ）。
A、外购土地使用权及建筑物的价款难以在两者之间进行分配时， 应全部作为固定该资产入账
B、进入开发阶段并已开始资本化的研发项目， 若因缺乏资金支持无法继续， 其已经资本化的金额应全部转入营业外支出
C、当有迹象表明无形资产的价值回升时， 无形资产减值准备应予以转回
D、无形资产的摊销额只能计入当期损益， 不可以计入相关产品或其他资产的成本
E、出售对外出租的无形资产取得的净收益会影响企业当期利润表中的营业利润
答案：A,B,E
分析解释：选项 C， 无形资产减值准备不可以转回； 选项 D， 无形资产专门用于生产产品或其他资产的情况下， 无形资产的摊销额应相应计入相关资产的成本中。【知识点】无形资产的核算
按照国际货币基金组织《金融稳健指标编制指南》，全球金融体系的主要参与者包括（ ）。Ⅰ.金融公司Ⅱ.非金融公司Ⅲ.住户及为住户服务的非营利机构Ⅳ.广义政府、公共部门
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：全球金融体系的主要参与者：（1）金融公司。（2）非金融公司。（3）住户。（4）为住户服务的非营利机构。（5）广义政府。（6）公共部门。[知识点]全球金融体系的主要参与者
金融期货是指交易双方在集中的交易场所以（ ）方式进行的标准化金融期货合约的交易。
A、公开竞价
B、买方向卖方支付一定费用
C、集合竞价
D、协商价格
答案：A
分析解释：金融期货是指交易双方在集中的交易场所以公开竞价的方式进行的标准化金融期货合约的交易。金融期货是以金融工具（或金融变量）为基础工具的期货交易。[知识点]金融衍生工具的分类
互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换( )的金融交易。
A、证券
B、负债
C、现金流
D、资产
答案：C
分析解释：互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易，可分为货币互换、利率互换、股权互换、信用互换等类别。[知识点]金融衍生工具的分类
中国银行业协会的常务理事会由（ ）等组成。
A、会长1名
B、监事长1名
C、专职副会长1名
D、秘书长1名
E、监事若干名
答案：A,C,D
分析解释：中国银行业协会的常务理事会由会长1名、专职副会长1名、副会长若干名、秘书长1名组成。协会设监事会，由监事长1名、监事若干名组成。故本题选ACD。[知识点]中国银行业协会
根据2007年1月中国银监会发布并施行的《村镇银行管理暂行条例》规定，村镇银行可以有的出资人包括（ ）。
A、境外金融机构
B、境内金融机构
C、境外非金融机构企业法人
D、境内非金融机构企业法人
E、境内自然人
答案：A,B,D,E
分析解释：村镇银行是指由境内外金融机构、境内非金融企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。[知识点]商业银行机构
根据2007年1月银行业监督管理机构发布并施行的《村镇银行管理暂行条例》规定，村镇银行可以有的出资人包括（ ）。
A、境外金融机构
B、境内金融机构
C、境外非金融机构企业法人
D、境内非金融机构企业法人
E、境内自然人
答案：A,B,D,E
分析解释：村镇银行是指由境内外金融机构、境内非金融企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。[知识点]商业银行机构
根据《商业银行理财产品销售管理办法》的规定，理财产品的风险评级结果由低到高应当至少包括（ ）个等级。
A、5
B、6
C、4
D、3
答案：A
分析解释：《商业银行理财产品销售管理办法》第二十四条规定，“理财产品风险评级结果应当以风险等级体现，由低到高至少包括五个等级，并可根据实际情况进一步细分”。[知识点]理财业务管理
下列不属于商业银行合规管理体系基本要素的是（ ）。
A、合规风险管理计划
B、合规管理部门的组织结构和资源
C、银行盈利目标
D、合规政策
答案：C
分析解释：商业银行合规管理体系基本要素：①合规政策；②合规管理部门的组织结构和资源；③合规风险管理计划；④合规风险识别和管理流程；⑤合规培训与教育制度。[知识点]合规风险管理体系
影响行业兴衰的主要因素包括（ ）。
A、技术进步
B、社会习惯改变
C、政府政策
D、行业组织创新
E、经济全球化
答案：A,B,C,D,E
分析解释：影响行业兴衰的主要因素包括：①技术进步；②政府政策；③行业组织创新；④社会变化（包括社会观念、社会习惯、社会趋势的变化）；⑤经济全球化。[知识点]影响行业兴衰的主要因素
（）一般用于进出口贸易款项的收付，没有银行信用介入。
A、光票托收
B、跟单托收
C、出口托收
D、进口代收
答案：B
分析解释：光票托收广泛用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等；我国出口托收只限于滞销商品和新、小商品，以及要进入竞争激烈的市场的商品；进口托收用于购买旧船的贸易中。[知识点]托收
保管箱业务按照（ ）收取费用。
A、保管物品价值
B、保管物品重量
C、保管物品大小
D、保管箱大小和租期长短
答案：D
分析解释：近年来，出租保管箱业务发展迅速，成为代保管业务的主要产品。银行提供各种规格的保管箱，对客户存放物品的种类、数量不予查验，客户在租期内可随时开箱取物。[知识点]代保管业务
兼具债券和股票的特性的金融工具是（ ）。
A、期权
B、期货
C、证券投资基金
D、可转换公司债券
答案：D
分析解释：可转换公司债券（简称“可转换债券”或“可转债”）是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股股票的特殊企业债券。可转换债券兼具债券和股票的特性。[知识点]金融工具的种类
货币市场和资本市场主要区别是（ ）。
A、金融工具期限不同
B、金融工具交易阶段不同
C、金融工具的交易市场不同
D、金融工具的交割阶段不同
答案：A
分析解释：金融市场按金融工具的期限划分可分为货币市场和资本市场。货币市场是短期资金融通市场，其融通的资金主要用于周转和短期投资，资本市场是长期资金融通市场。[知识点]金融市场种类
按照我国《资本办法》规定，商业银行的核心一级资本不包括（ ）。
A、实收资本
B、优先股
C、资本公积
D、少数股权股东资本可计入部分
答案：B
分析解释：按照我国《资本办法》规定，商业银行的核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。[知识点]我国银行业资本监管
个人汽车消费贷款中，商用动力车和二手车贷款最高发放的比例上限分别是（ ）。
A、70%：70%
B、80%；70%
C、50%：70%
D、70%；80%
答案：A
分析解释：根据中国人民银行、中国银监会《汽车贷款管理办法》（2017年修订）规定，商用传统动力汽车贷款最高发放比例为70%；二手车贷款最高发放比例为70%。[知识点]个人消费贷款
我国的法定货币是（ ）。
A、元
B、人民币和黄金
C、人民币
D、人民币和美元
答案：C
分析解释：《中华人民共和国中国人民银行法》规定，中华人民共和国的法定货币是人民币。以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。[知识点]人民币
银行业金融机构未经任职资格审查而任命董事、高级管理人员的，该银行业金融机构应承担的法律责任是（ ）。
A、由中央银行责令改正，并进行人员准入教育
B、处以30万元以上50万元以下罚款
C、由中国银行业监督管理委员会责令改正
D、由中国银行业监督管理委员会责令改正，并处20万元以上50万元以下罚款
答案：D
分析解释：银行业金融机构未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的，由中国银行业监督管理委员会责令改正，并处20万元以上50万元以下罚款。[知识点]银行业监督管理机构的监督管理职责
在我国，“制定和执行货币政策，维护金融稳定”是（ ）的职能。
A、中国人民银行
B、国务院
C、财政部
D、中国银行业监督管理委员会
答案：A
分析解释：根据《中华人民共和国中国人民银行法》，中国人民银行的职能为：在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。[知识点]中国人民银行的法定职责与业务
货币发行时，（ ）负责调拨人民币发行基金，按照上级库的调拨命令办理。
A、商业银行
B、中国银行业监督管理委员会
C、中国人民银行发行库
D、中国人民银行分支库
答案：D
分析解释：中国人民银行设立人民币发行库，在其分支机构设立分支库。分支库调拨人民币发行基金，应当按照上级库的调拨命令办理。任何单位和个人不得违反规定，动用发行基金。[知识点]人民币
常见的洗钱方式包括（ ）。
A、借用金融机构
B、空壳公司
C、伪造商业票据
D、通过银行业洗钱
E、走私
答案：A,B,C,E
分析解释：最常见的洗钱方式有：借用金融机构、保密天堂、空壳公司、现金密集行业、伪造商业票据、走私、利用犯罪所得直接购置不动产或动产、通过证券和保险业洗钱。[知识点]洗钱的常见方式
当银行日常经营无法满足法规规定，导致不能履行合同，在这种情况下，银行面临的风险类型主要是（ ）。
A、信用风险
B、市场风险
C、法律风险
D、战略风险
答案：C
分析解释：法律风险是指商业银行在日常经营活动中，由于无法满足或违反法律要求，导致不能履行合同、发生争议／诉讼或其他法律纠纷而可能给商业银行造成经济损失的风险。[知识点]风险的分类
失票人应当在通知挂失止付后（ ）日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或向人民法院提起诉讼。
A、15
B、5
C、3
D、10
答案：C
分析解释：根据《中华人民共和国票据法》规定，失票人应当在通知挂失止付后3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。[知识点]票据丧失的补救措施
下列关于计算活期存款利息的表述中，正确的有（ ）。
A、按月度结息，每月20日为结息日
B、本金计息起点为元
C、活期存款1元起存
D、利息金额算至分位
E、分段计息算至厘位
答案：B,C,D,E
分析解释：《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定，从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。[知识点]活期存款
某银行会计花2 000元钱购入5万元的假币，然后利用职务之便，用假币换取等额真币，其行为涉嫌构成（ ）。
A、持有、使用假币罪
B、金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪
C、出售、购买、运输假币罪
D、伪造货币罪
答案：B
分析解释：金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪，是指银行或其他金融机构的工作入员购买伪造的货币，或利用职务上的便利，以伪造的货币换取货币的行为。[知识点]破坏金融管理秩序罪
下列不能够成为银行业务民事主体的是（ ）。
A、非法人组织
B、法人
C、存款
D、自然人
答案：C
分析解释：民事主体是指依照民事法律规范具有参与民事法律关系的资格，并以自己的名义享有民事权利和承担民事义务的人。我国的民事主体一般包括自然人、法人和非法人组织。[知识点]民事主体
货币需求受到很多因素的影响，一般情况下，当企业、居民等经济主体的收入增加时，货币需求将（ ）。
A、增加
B、减少
C、不变
D、无法判断
答案：A
分析解释：收入状况是决定货币需求的主要因素之一。一般情况下，货币需求量与收入水平成正比，当居民、企业等经济主体的收入增加时，他们对货币的需求也会增加。[知识点]货币需求及影响因素
一种汇率制度应该包括（ ）内容。
A、建立市场基准利率体系
B、规定汇率波动的界限
C、规定维持汇率应采取的措施
D、规定汇率应怎样调整
E、规定确定汇率的依据
答案：B,C,D,E
分析解释：一种汇率制度应该包括以下几个方面的内容：第一，规定确定汇率的依据；第二，规定汇率波动的界限；第三，规定维持汇率应采取的措施；第四，规定汇率应怎样调整。[知识点]汇率制度
科创板制度设计的创新点包括（ ）。①上市标准多元化②发行审核注册制③发行定价市场化④交易机制差异化⑤持续监管更具针对性
A、①②③
B、②③④⑤
C、①②④⑤
D、①②③④⑤
答案：D
分析解释：科创板制度设计的创新点：1．上市标准多元化2．发行审核注册制3．发行定价市场化4．交易机制差异化5．持续监管更具针对性6．退市制度从严化[知识点]科创板制度设计的创新点
如果中央银行降低再贴现率，则股价一般会（ ）。
A、上升
B、无变化
C、不能确定
D、下跌
答案：A
分析解释：如果中央银行降低再贴现率，放松银根，一方面使商业银行得到的再贴现贷款增加，资金供应相对宽松；另一方面，再贴现下降必定使市场利率随之下降，股价相应提高。[知识点]货币政策
基金从设立到终止都要支付一定的费用，包括（ ）。  
Ⅰ.基金交易费  
Ⅱ.基金管理费  
Ⅲ.基金运作费  
Ⅳ.基金托管费
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：基金从设立到终止都要支付一定的费用。通常情况下，基金所支付的费用主要包括：①基金管理费。②基金托管费。③基金交易费。④基金运作费。⑤基金销售服务费。[知识点]基金的费用
按照《保险资金运用管理办法》规定，保险经营机构新增保险资金三大投向，不包括（ ）。
A、资产证券化产品
B、文化投资资金
C、创业投资基金
D、保险私募基金
答案：B
分析解释：考查保险经营机构相关知识。按照《保险资金运用管理办法》规定，保险经营机构新增保险资金三大投向，分别是资产证券化产品、创业投资基金、保险私募基金。【知识点】机构投资者概述
下面对证券交易所描述正确的是（ ）。  
①证券交易所是我国证券自律管理机构  
②证券交易所是整个证券市场的核心  
③证券交易所本身可以进行证券买卖  
④证券交易所为证券交易提供了一个稳定、公开、高效的系统
A、①②③
B、①②④
C、②③④
D、①②③④
答案：B
分析解释：按照《证券法》第一百零三条规定，“证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。”证券交易所本身不进行买卖证券。[知识点]证券交易所
下列关于证券公司提供IB业务的业务规则的说法中，错误的是（ ）。
A、证券公司应当按照合规、审慎经营的原则，制定并有效执行lB业务规则、内部控制、合规检查等制度
B、证券公司可以同时接受多个期货公司的委托从事IB业务
C、期货公司与证券公司应当建立IB业务的对接规则
D、证券公司与期货公司应当独立经营，保持财务、人员、经营场所等分开隔离
答案：B
分析解释：证券公司只能接受其全资拥有或者控股的，或者被同一机构控制的期货公司的委托从事IB业务，不能接受其他期货公司的委托从事IB业务。故B项错误。[知识点]证券公司中间介绍业务
不属于债券买卖交易报价方式的是（ ）。
A、大额报价
B、双边报价
C、公开报价
D、对话报价
答案：A
分析解释：债券买卖交易中有公开报价、对话报价、双边报价和小额报价四种报价方式，前两者属于询价交易方式的范畴，后两者可通过点击确认、单向撮合的方式成交。[知识点]债券报价的主要方式
债券买卖交易中的报价方式有（ ）。  
I.公开报价  
II.对话报价  
III.双边报价  
IV.小额报价
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：债券买卖交易中有公开报价、对话报价、双边报价和小额报价四种报价方式，前两者属于询价交易方式的范畴，后两者可通过点击确认、单向撮合的方式成交。[知识点]债券报价的主要方式
保险公司次级债务的偿还只能在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于（ ）的前提下才能偿付本息。
A、50%
B、100%
C、150%
D、200%
答案：B
分析解释：按照《保险公司次级定期债务管理暂行办法》，保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能偿付本息。【知识点】金融债券
在证券分析中，对（ ）因素的分析被称为基本面分析。  
①宏观经济和证券市场运行状况  
②行业前景  
③政治及其他不可抗力  
④公司经营状况
A、①②③
B、②③④
C、①③④
D、①②④
答案：D
分析解释：宏观经济和证券市场运行状况、行业前景以及公司经营状况是影响投资者对将来股价预期，从而影响当前买卖决策并最终导致当前股价变化的最主要原因。[知识点]影响股价变动的基本因素
下列不属于宏观经济影响股票价格的特点的是( )。
A、波及范围广
B、干扰程度浅
C、作用机制复杂
D、股价波动幅度较大
答案：B
分析解释：宏观经济发展水平和状况是影响股票价格的重要因素。宏观经济影响股票价格的特点包括：波及范围广、干扰程度深、作用机制复杂和股价波动幅度较大。[知识点]影响股价变动的基本因素
工作A的总时差为（ ）周。  

A、1
B、2
C、4
答案：C
分析解释：工作A有3项紧后工作G、H、I，应首先计算它们的总时差，然后分别加上工作A与它们的时间间隔，找出其中的最小值，即为工作A的总时差=min{4+0,1+1,0+2}=2。
进行房地产市场调研问卷设计时，开放式问题备选答案的设计方法主要有（ ）。
A、矩阵法
B、词语联想法
C、回忆法
D、多项选择法
E、自由回答法
答案：B,C,E
分析解释：本题考查开放式问题备选答案的设计方法。开放式问题备选答案的设计方法主要有自由回答法、词语联想法、回忆法、文句完成法、故事构筑法。【知识点】房地产市场调研问卷中的问题设计
房地产开发项目的土地取得成本包括（ ）。
A、建安工程费
B、土地使用权出让金
C、土地房屋征收补偿费用
D、公共配套设施建设费
E、土地使用权取得税费
答案：B,C,E
分析解释：考察土地取得成本的内容。土地取得成本包括：土地使用权出让金，城市基础设施建设费，土地房屋征收补偿费用，土地使用权取得税费。 【知识点】出售型房地产开发投资项目的现金流量
项目总说明应着重就（ ）及有关说明等向读者予以介绍。
A、项目背景
B、项目主办者或参与者
C、项目评估的目的
D、项目可行性研究报告编制的依据
E、项目综合效益评价
答案：A,B,C,D
分析解释：项目总说明应着重就项目背景、项目主办者或参与者、项目评估的目的、项目可行性研究报告编制的依据及有关说明等向读者予以介绍。【知识点】房地产投资项目可行性研究报告的主要内容
（ ）是假设在价值时点重新取得全新状况的估计对象的必要支出，或者重新开发全新状况的估价对象的必要支出及应得利润。
A、实际成本
B、重新购建价格
C、类似房地产的客观成本
D、类似房地产的最低成本
答案：B
分析解释：本题考查重新购建价格。所谓重新购建价格，是指假设在价值时点重新取得全新状况的估价对象的必要支出，或者重新开发全新状况的估价对象的必要支出及应得利润。【知识点】成本法概述
影响某种商品需求变动的因素有（ ）。
A、生产成本
B、消费者可支配收入
C、消费者偏好
D、相关商品的价格
E、消费者对商品价格的预期
答案：B,C,D,E
分析解释：影响需求的因素：①商品自身的价格；②消费者的可支配收入；③相关商品的价格；④消费者的偏好⑤ 消费者对商品价格的预期等。知识点：影响需求的因素与需求函数题库维护老师：wq
（ ）是指银行业金融机构根据借款人的有效贷款需求，主要通过贷款人受托支付的方式，将贷款资金支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。
A、贷后管理
B、审贷分离
C、实贷实付
D、诚信申贷
答案：C
分析解释：实贷实付是指银行业金融机构根据借款人的有效贷款需求，主要通过贷款人受托支付的方式，将贷款资金支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。故本题选C。【知识点】实贷实付原则
通过（ ）渠道发放低风险质押贷款的，贷款人至少应当采取有效措施确定借款人真实身份。
A、电子银行
B、电话银行
C、现场咨询
D、窗口咨询
答案：A
分析解释：贷款人应建立并严格执行贷款面谈、面签和居访制度。通过电子银行渠道放低风险质押贷款的，贷款人至少应当采取有效措施确定借款人真实身份。故本题选A。【知识点】贷款的受理与调查
下列关于个人贷款期限调整的说法中，错误的是（ ）。
A、期限调整包括延长期限和缩短期限
B、借款人缩短还款期限无需向银行提出申请
C、借款人申请调整期限的贷款应无拖欠利息
D、展期之后全部贷款期限不得超过银行规定的最长期限
答案：B
分析解释：个人贷款借款人需要调整借款期限，应向银行提交期限调整申请书，并必须具备以下前提条件：（1）贷款未到期。（2）无欠息。（3）无拖欠本金，本期本金已归还。【知识点】贷后管理
信贷市场需求旺盛时，商业银行适合采用（ ）。
A、成本加成定价模型
B、基准利率加点定价模型
C、客户盈利分析模型
D、市场利率导向模型
答案：A
分析解释：成本加成定价模型适合居于领头地位或信贷市场需求旺盛时商业银行采用，它充分考虑了银行资金成本、承担的风险和利润目标，是典型的“内向型”定价模式。【知识点】个人贷款定价模型
根据不同类型押品的特点，在准入、审查、价值评估和贷后监控等方面采取不同的政策、标准、方法和要求。这体现了押品管理的（ ）。
A、平衡制约原则
B、有效性原则
C、审慎性原则
D、差别化原则
答案：D
分析解释：押品管理的原则之一是差别化原则，即根据不同类型押品的特点，在准入、审查、价值评估和贷后监控等方面采取不同的政策、标准、方法和要求。故本题选D。【知识点】押品管理基本概念
房地产评估中，市场法的理论依据是（ ）。
A、生产费用价值论
B、预期原理
C、房地产价格形成的替代原理
D、最佳收益原理
答案：C
分析解释：房地产估价方法主要有市场法、成本法、收益法、假设开发法、长期趋势法、基准地价修正法等。其中，市场法的理论依据是房地产价格形成的替代原理。故本题选C。【知识点】房地产估价
对个人住房贷款楼盘项目的审查不包括()。
A、对开发商资信的审查
B、对开发商员工素质的审查
C、对项目本身的审查
D、对项目的实地考察
答案：B
分析解释：对个人住房贷款楼盘项目的审查包括对开发商资信的审查、对项目本身的审查以及对项目的实地考察。不包括B项的“对开发商员工素质的审查”。故本题选B。【知识点】合作项目准入流程
下列不属于个人住房贷款的借款人合法有效的身份证件是（ ）。
A、驾驶证
B、军官证
C、文职干部证
D、居民身份证
答案：A
分析解释：个人住房贷款的借款人合法有效的身份证件包括居民身份证、户口本、军官证、警官证、文职干部证、港澳台居民还乡证、居留证件或其他有效身份证件及婚姻状况证明。【知识点】基础知识
个人汽车贷款保证保险责任范围仅限于（ ）。
A、违约金
B、贷款本金及利息
C、损害赔偿金
D、实现债权的费用
答案：B
分析解释：保证保险的责任限制造成风险缺口。保证保险的责任范围仅限于贷款本金和利息，而并非像保证担保那样包括贷款本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用等。【知识点】风险管理
个人经营贷款的借款人是指（ ）。
A、具有非完全民事行为能力的自然人
B、满18周岁的成年人
C、具有完全民事行为能力的法人
D、具有完全民事行为能力的自然人
答案：D
分析解释：个人经营贷款是指用于借款人合法经营活动的人民币贷款。其中借款人是指具有完全民事行为能力的自然人，贷款人是指银行开办个人经营贷款业务的机构。故本题选D。【知识点】基础知识
商业银行应当建立保证个人信用信息安全的管理制度，确保只有（ ）才能接触个人信用报告并经常对个人信用数据库的查询情况进行检查，确保所有查询符合规定，并定期向中国人民银行及征信中心报告查询检查结果。
A、行长
B、中层以上领导
C、安全管理人员
D、得到内部授权的人员
答案：D
分析解释：商业银行应当建立保证个人信用信息安全的管理制度，确保只有得到内部授权的人员才能接触个人信用报告并经常对个人信用数据库的查询情况进行检查。【知识点】个人征信系统的管理模式