Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
下列商业银行贷款类别中，不属于按照贷款保障条件分类的是（ ）。
A、通知贷款
B、信用贷款
C、票据贴现
D、担保贷款
答案：A
分析解释：本题考查贷款种类。按贷款的保障条件分类，商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。 【知识点：贷款种类】 【考点：按贷款的保障条件分类】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
基本价格是生产者的单位货物和服务向购买者出售时获得的价值，减去其应付所有的税。（ ）  

A、错
B、对
答案：A
分析解释：基本价格是生产者生产的单位货物和服务向购买者出售时获得的价值，减去其应付所有的税，【加上其应收补贴】。基本价格是一种理想的核算价格，而不是现实存在的价格。  
（知识点：核算价格）  
【题库维护人】HYM
甲工业企业某车间全年制造费用计划为61440元，全年各种产品的计划产量为：A产品2800件，B产品1300件；单件产品的工时定额为：A产品5小时，B产品4小时，假定该车间5月份的实际产量为：A产品250件，B产品110件；该月实际制造费用为4530元。制造费用年度计划分配率为（）。
A、0.2
B、1.5
C、3.2
D、1.1
答案：C
分析解释：A产品年度计划产量的定额工时＝2800×5＝14000（小时）  
 B产品年度计划产量的定额工时＝1300×4＝5200（小时）  
 制造费用年度计划分配率＝61440/（14000＋5200）＝3.2
2008年5月15日，某股份有限公司依股东大会决议收购了本公司部分股份用于奖励公司职工。该公司现有已发行股份总额8000万股。下列关于该公司收购本公司部分股份奖励职工的表述中，符合《公司法》规定的是（）
A、公司可以收购的本公司股份不得超过400万股
B、公司可以收购的本公司股份不得超过800万股
C、公司用于收购本公司股份的资金可以从公司的税前利润中支出
D、公司收购的本公司股份应在2010年5月15日之前转让给职工
答案：A
分析解释：（1）选项AB：公司收购的本公司股份不得超过本公司已发行股份总额的5%；  
 （2）选项C：公司用于收购的资金应当从公司的“税后利润”中支付；  
 （3）选项D：公司所收购的股份应当在1年内转让给职工。
某公司人力资源部需要设立一个协调人力资源部与市场部工作的中层管理职位，这是一个更适合从企业内部招聘的岗位，但在总经理的指示下，人力资源部门开始着手从外部招聘人员，并确立了在报纸上进行招聘宣传的策略。报纸广告打出后一周时间，人力资源部门收到800多份简历，其中有效简历30份，随后从中确定了包括小张在内的两个人选。小张的材料中虽然没有以前的主管评价，但在招聘过程中多次表示特别想得到这个岗位，给人留下了积极主动的印象。总经理认为“小张虽然有些圆滑，但为人热情，可能很容易与人共事”，于是录用了小张。小张上班后，管理层很快发现他对公司的内情太不了解，指定的工作常常不能按时完成，根本无法协调市场部与人力资源部的关系；小张自己也闷闷不乐，他发现招聘材料中所描述的公司环境与实际情况并不一样，薪酬待遇与原来想象的也不相同。  
 根据以上资料，回答下列问题：假如该公司想从企业内部招聘这一岗位人员，适宜的内部招聘方法是()。
A.由管理层指定
B、通过猎头公司招聘
C、由内部人推荐
D、在报纸上刊登招聘广告
答案：A, C
分析解释：内部招聘的方法包括：  
 ①人力资源数据库搜索；  
 ②发布工作职位与申请公告；  
 ③管理层指定；  
 ④内部人推荐；  
 ⑤以前员工和应聘人员的重新招聘。  
 选项B、D属于外部招聘的方法。
国内商业银行界目前认为比较有效的声誉风险管理方法不包括()
A、改善公司治理结构
B、推行全面风险管理理念
C、确保各类主要风险得到正确识别和排序
D、利用精确的数量模型进行量化
答案：D
分析解释：**普遍认为声誉风险管理的最好办法是：**  
 (1)推行全面风险管理理念，改善公司治理结构，并预先做好防范危机的准备;  
 (2)确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。D项木包含在内。
银行信贷业务中较少用到的担保形式为（）。
A、质押
B、保证
C、留置
D、定金
答案：D
分析解释：担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保，担保的具体形式主要有以下几种：  

 ①抵押；  

 ②质押；  

 ③保证；  

 ④留置；  

 ⑤定金。  

 其中，定金较少用于银行信贷业务中。
下列关于基金监管的叙述中，正确的是（）。
A、市场不是万能的，因此，政府干预的越多，监管越严就越有效
B、政府基金监管机构进行基金监管活动，要具有适当性、必要性和相称性
C、基金市场主体进入基金市场，是基金市场的原动力和价值归宿
D、保护投资人的合法权益，是基金市场活力的源泉
答案：B
分析解释：如果政府干预过度，就极易导致市场丧失自由，阻碍行业发展。故A项错误。基金市场主体进入基金市场，进行证券投资基金活动，是基金市场活力的源泉;保护投资人的合法权益，是基金市场的原动力和价值归宿。故C、D项错误。
下列关于债券基金与债券区别的表述中，错误的是（）。
A、债券基金的收益不如债券的利息固定
B、债券基金没有固定的到期日
C、单一债券随着到期日的临近，所承担的利率风险会下降
D、债券基金的收益率比买入并持有到期的单一债券的收益率好预测
答案：D
分析解释：作为投资于一篮子债券的组合投资工具，债券基金与单一债券存在重大的区别。债券基金的收益不如债券的利息固定;债券基金没有固定的到期日;债券基金的收益率比买人并持有到期的单一债券的收益率更难以预测;投资风险不同。
基金财产不得用于（）。Ⅰ.承销证券;Ⅱ.提供担保;Ⅲ.向基金管理人出资;Ⅳ.上市交易的债券
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项均属于基金财产不得进行的投资或活动。《中华人民共和国证券投资基金法》第七十三条规定，基金财产可以用于下列投资：（一）上市交易的股票、债券;（二）国务院证券监督管理机构规定的其他证券及其衍生品种。
关于有限合伙企业的利润分配，亏损，分担说法错误的是（）。
A、利润分配亏损分担，按照合伙协议的约定办理
B、有限合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定
C、协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配、分担
D、无法确定出资比例的,由法院裁定分配、分担
答案：D
分析解释：有限合伙企业的利润分配，亏损分担，按照合伙协议的约定办理;有限合伙协议，未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定;协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配、分担;无法确定出资比例的，由合伙人平均分配、分担。
国家出资企业应当制定其子企业股权转让管理制度，确定审批管理权限。其中，对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域，主要承担（），须由国家出资企业报同级国资监管机构批准。基金从业资格考试历年真题及答案
A、企业进出口
B、企业变更任务
C、重大专项任务子企业的股权转让
D、法人责任
答案：C
分析解释：国家出资企业应当制定其子企业股权转让管理制度，确定审批管理权限。其中，对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域，主要承担重大专项任务子企业的股权转让，须由国家出资企业报同级国资监管机构批准。
国家出资企业应当制定其子企业股权转让管理制度，确定审批管理权限。其中，对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域，主要承担（），须由国家出资企业报同级国资监管机构批准。基金从业考试
A、企业进出口
B、企业变更任务
C、重大专项任务子企业的股权转让
D、法人责任
答案：C
分析解释：国家出资企业应当制定其子企业股权转让管理制度，确定审批管理权限。其中，对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域，主要承担重大专项任务子企业的股权转让，须由国家出资企业报同级国资监管机构批准。
私募基金管理人变更控股股东管理人应当在完成工商变更登记后的（）个工作日内，通过私募基金登记备案系统向基金业协会进行重大事项变更。
A、5
B、10
C、20
D、15
答案：B
分析解释：《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》第22条规定，私募基金管理人变更控股股东管理人应当在完成工商变更登记后的10个工作日内，通过私募基金登记备案系统向基金业协会进行重大事项变更。故本题选B选项。
股权投资通常存在的问题不包括（）。
A、信息不对称
B、外部性较强
C、财务投资人通常难以积极主动参与被投资企业管理
D、决策不透明
答案：D
分析解释：股权投资存在信息不对称、外部性较强以及财务投资人通常难以积极主动参与被投资企业管理等问题，因而需要有效机制来保证信息披露的充分性，保证企业的经营活动不损害股权投资基金的利益，并从客观上将二者的利益结合起来。
国家出资企业应当制定其子企业股权转让管理制度，确定审批管理权限。其中，对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域，主要承担（），须由国家出资企业报同级国资监管机构批准。
A、企业进出口
B、企业变更任务
C、重大专项任务子企业的股权转让
D、法人责任
答案：C
分析解释：国家出资企业应当制定其子企业股权转让管理制度，确定审批管理权限。其中，对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域，主要承担重大专项任务子企业的股权转让，须由国家出资企业报同级国资监管机构批准。
经政府或国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划拨， 导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过（），可以申请以简易程序免于以要约方式增持股份。
A、20%
B、30%
C、40%
D、50%
答案：B
分析解释：经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并， 导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过 30%， 当事人可以向中国证监会申请以简易程序免于以要约方式增持股份。
股份有限公司董事、监事、 高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的（）。
A、5%
B、10%
C、15%
D、25%
答案：D
分析解释：公司董事、监事、高级管理人员应"-3 向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起 1 年内不得转让。
在债券质押式回购交易中，正回购方回购期满时（）。
A、按约定回购利率计算的资金额向融券方返回资金
B、无权取得回购期间所出质的债券的发行人支付的债券利息
C、可以按合同约定获得到期资金清算款项
D、可以展期办理资金和债券的反向交割
答案：A
分析解释：债券质押式回购交易，是指正回购方(卖出回购方、资金融入方)在将债券出质给逆回购方(买入返售方、资金融出方)融入资金的同时，双方约定在将来某一指定日期，由正回购方按约定回购利率计算的资金额向逆回购方返回资金。
证券公司从事证券自营业务，其投资范围或投资比例违反《证券公司监督管理条例》的，对直接负责的主管人员和其他直接负责人员，（）。Ⅰ.处以3万元以上10万元以下的罚款Ⅱ.给予警告Ⅲ.情节特别严重的，送司法机关处理Ⅳ.情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格
A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
答案：D
分析解释：证券公司从事证券自营业务，其投资范围或投资比例违反《证券公司监督管理条例》的，对直接负责的主管人员和其他直接负责人员，给予警告，并处以3万元以上10万元以下的罚款;情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格。
财务顾问及其财务顾问主办人应当严格履行保密责任，不得利用职务之便买卖相关上市公司的证券或者牟取其他不当利益，并应当督促（）严格保密，不得进行内幕交易。Ⅰ.委托人的高级管理人员Ⅱ.委托人的董事Ⅲ.委托人的监事Ⅳ.委托人
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：B
分析解释：财务顾问及其财务顾问主办人应当严格履行保密责任，不得利用职务之便买卖相关上市公司的证券或者牟取其他不当利益，并应当督促委托人、委托人的董事、监事和高级管理人员及其他内幕信息知情人严格保密，不得进行内幕交易。
证券交易内幕信息的知情人员在涉及证券的发行、交易或者其他对证券的价格有重大影响的信息尚未公开前，买人或者卖出该证券，或者泄露该信息，情节严重的，处（）以下有期徒刑或者拘役。
A、1年
B、2年
C、3年
D、5年
答案：D
分析解释：证券交易内幕信息的知情人员或者非法获取证券交易内幕信息的人员，在涉及证券的发行、交易或者其他对证券的价格有重大影响的信息尚未公开前，买入或者卖出该证券，或者泄露该信息，情节严重的，处5年以下有期徒刑或者拘役
根据《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》，持有解除限售存量股份的股东预计未来 1 个月内公开出售限售存量股份的数量超过该公司股份总数（）的，应当通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份。
A、2%
B、3%
C、4%
D、1%
答案：D
分析解释：根据中国证监会颁布的《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》，持有解除限售存量股份的股东预计未来一个月内公开出售解除限售存量股份的数量超过该公司股份总数 1%的，应当通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份。
张某今年 40 岁，事业稳定，有一名子女，要对自己的未来支出有一定的规划，证券投资顾问在计划客户的未来支出时，要了解客户（）。Ⅰ.满足基本生活的支出Ⅱ.仅实现基本生存状态的生活水平支出Ⅲ.保证正常生活水平不变，不考虑通货膨胀的支出Ⅳ.期望实现的支出水平
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：A
分析解释：预测客户的未来支出需了解两种不同状态下的客户支出：(1)满足客户基本生活的支出。(2)客户期望实现的支出水平。客户在现有生活水平的基础上，进一步提高生活质量的支出水平。以上两种支出都首先要考虑通货膨胀因素。
大多数动态资产配置策略一般具有的共同特征包括（）。Ⅰ.一般是一种建立在一些分析工具基础之上的客观、量化的过程Ⅱ.资产配置主要受某种资产类别预期收益率客观测度的驱使，属于以价值为导向的调整过程Ⅲ.资产配置规则能够客观地测度出哪一种资产类别已经失去市场的注意力，并引导投资者进入不受人关注的类别Ⅳ.资产配置一般遵循回归均衡的原则
A、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：动态资产配置是指根据资本市场环境及经济条件对资产配置状态进行动态调整，从而增加投资组合价值的积极战略。大多数动态资产配置一般具有的共同特征为题中Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项，其中，Ⅳ项是动态资产配置中的主要利润机制。
大多数动态资产配置策略一般具有的共同特征包括（）。Ⅰ.一般是一种建立在一些分析工具基础之上的客观、量化的过程Ⅱ.资产配置主要受某种资产类别预期收益率客观测度的驱使，属于以价值为导向的调整过程Ⅲ.资产配置规则能够客观地测度出哪一种资产类别已经失去市场的注意力，并引导投资者进入不受人关注的类别Ⅳ.资产配置一般遵循回归均衡的原则
A、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：["C"]
分析解释：动态资产配置是指根据资本市场环境及经济条件对资产配置状态进行动态调整，从而增加投资组合价值的积极战略。大多数动态资产配置一般具有的共同特征为题中Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项，其中，Ⅳ项是动态资产配置中的主要利润机制。
甲上市公司拟通过发行股份购买资产方式购买乙公司100%股权;乙公司为香港公司，其控股股东为香港自然人张某;并购完成后，张某持有上市公司15%股权。下列说法正确的有（）。Ⅰ.需要取得发改委相关核准或者备案文件Ⅱ.需要取得商务部相关核准或者备案文件Ⅲ.上市公司召开股东大会后，即可向证监会提交申报材料Ⅳ.若本次交易不构成重大资产重组，无需证监会核准Ⅴ.购买境外资产均需进行经营者集中审查，该审查应作为证监会并购重组行政审批的前置条件
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：B
分析解释：本题中，甲上市公司拟通过发行股份购买乙香港公司100%股权，需要取得发改委、商务部等部门相关核准或者备案文件，必须获得中国证监会并购重组委会议审核通过，并正式获得中国证监会核准文件，无须进行经营者集中审查。
中国人民银行和国务院银行业监督管理机构不能同时拥有对银行类金融机构的检查监督权，否则将会导致对银行业金融机构的双重检查和双重处罚。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：中国人民银行和国务院银行业监督管理机构同时拥有对银行业金融机构的检查监督权，并不会导致对银行业金融机构的双重检查和双重处罚。这是由于两者的监管侧重点各有不同，并且两者的划分在现实操作中非常清晰。故本题选B。
下列不符合期货交易制度的是（）。
A、交易者按照其买卖期货合约价值缴纳一定比例的保证金
B、交易所每周结算所有合约的盈亏
C、会员结算准备金余额小于零，并未能在规定时限内补足的，应当强行平仓
D、会员持有的某一合约投机头寸存在限额
答案：B
分析解释：期货交易的主要制度之一是每日结算制度，又称“逐日盯市制度”。即每日交易结束，交易所按当日结算价格结算所有合约的盈亏、交易保证金及手续费、税金等费用，对应收应付的款项同时划转，相应增加或减少会员的结算准备金。
下列关于个人汽车贷款贷款合同的变更与解除的说法中，错误的是（）。
A、借款人在还款期限内死亡、宣告死亡、宣告失踪或丧失民事行为能力后，如果没有财产继承人或受遗赠人，或者继承人、受遗赠人拒绝履行借款合同的，贷款银行无权收回贷款，银行遭受意外损失
B、当发生保证人失去保证能力或保证人破产、分立、合并等情况时，借款人应及时通知贷款银行，并重新提供贷款银行认可的担保
C、如需办理抵（质）押变更登记的，还应到原抵（质）押登记部门办理变更抵（质）押登记手续及其他相关手续
D、借款合同依法需要变更或解除的，必须经借贷双方协商同意，协商未达成之前借款合同继续有效
答案：A
分析解释：借款人在还款期限内死亡、宣告死亡、宣告失踪或丧失民事行为能力后，如果没有财产继承人或受遗赠人，或者继承人、受遗赠人拒绝履行借款合同的，贷款银行有权提前收回贷款，并依法处分抵押物或质押物，用于归还未清偿部分。
根据《存款保险条例》的规定，下列各项中不需要参加存款保险的有（）。
A、外商独资银行
B、中外合资银行
C、农村合作银行
D、外国银行在中国的不具有法人资格的分支机构
E、中资银行海外分支机构的存款
答案：["D","E"]
分析解释：本题考查货币政策工具。《存款保险条例》参照国际惯例，规定外国银行在中国的不具有法人资格的分支机构以及中资银行海外分支机构的存款原则上不纳入存款保险，但我国与其他同家或者地区之间对存款保险制度另有安排的除外。
资产公司成立之初的功能定位是作为专门的逆周期管理工具和金融救助机构，其最初的核心功能是（）。
A、提高金融企业盈利水平
B、防范和化解金融风险
C、经济金融体系的“稳定器”
D、金融风险的“防火墙”
E、金融危机的“救火队”
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：本题考查金融资产管理公司。资产公司成立之初的功能定位是作为专门的逆周期管理工具和金融救助机构，其最初的核心功能是防范和化解金融风险，充当经济金融体系的“稳定器”、金融风险的“防火墙”和金融危机的“救火队”。
“三个办法一个指引”规定，对于固定资产贷款和流动资金贷款，商业银行应将贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立贷款的风险限额管理制度。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：本题考查信用风险控制。“三个办法一个指引”规定，对于固定资产贷款和流动资金贷款，商业银行应将贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立贷款的风险限额管理制度。
中国银监会或其派出机构在监管中发现商业银行存在声誉风险问题，有权要求商业银行限期改正;逾期未改正的，或在重大声誉事件处置中存在严重过失的，中国银监会或其派出机构应依法采取相应监管措施。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：本题考查声誉风险管理。中国银监会或其派出机构在监管中发现商业银行存在声誉风险问题，有权要求商业银行限期改正;逾期未改正的，或在重大声誉事件处置中存在严重过失的，中国银监会或其派出机构应依法采取相应监管措施。
甲向乙借款5万元，由丙书面承诺在甲不能履行义务时，由丙承担一般保证责任，借款到期后，甲虽有钱仍想赖账不还，乙找甲催款未果，遂要求丙履行保证责任还款。下列关于保证责任的表述，正确的是（）。
A、丙目前可以拒绝承担保证责任
B、丙应当履行保证责任，先代甲还款5万元后，再向甲追债
C、丙应当履行保证责任，代甲还款5万元
D、丙应当履行保证责任，与乙共同向甲追债，追债未果给乙还款5万元
答案：A
分析解释：一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。故丙可以拒绝承担保证责任。注意一般保证和连带保证的区别，此处问的是一般保证责任应该选A
下列关于理财产品宣传销售文本制作和发放的描述，正确的有（）。
A、理财产品宣传文本应当由总行统一管理和授权
B、分支机构未经总行授权不得制作宣传文本
C、分支机构未经总行授权可制作符合自己需求的宣传文本
D、分支机构未经总行授权不得制作销售文本
E、理财销售文本应当由总行统一管理和授权
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：根据《商业银行理财产品销售管理办法》第12条的规定，商业银行应当加强对理财产品宣传销售文本制作和发放的管理，宣传销售文本应当由商业银行总行统一管理和授权，分支机构未经总行授权不得擅自制作和分发宣传销售文本。
下列做法中，符合银行贷款发放的计划、比例原则的是（）。
A、按照项目完成工程量的多少付款
B、借款人擅自改变前期贷款款项的用途，银行拒绝支付后期贷款款项
C、按照已批准的贷款项目年度投资计划中规定的建设内容提供相应贷款
D、拒绝企业将银行贷款用于股本金的充足
答案：C
分析解释：计划、比例放款原则是指银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，及时准确地提供贷款。同时借款人用于建设项目的其他资金应与贷款同比例支用。AB两项属于进度放款原则;D项属于资本金足额原则。
贷款发放中，对于借款合同，应着重审查的必备条款有（）。
A、贷款种类
B、附加条款
C、贷款利率
D、还款方式
E、还款期限
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：贷款发放中借款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查，借款合同中的必备条款有：①贷款种类;②借款用途;③借款金额;④贷款利率;⑤还款方式;⑥还款期限;⑦违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
汽车金融公司发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的（）。
A、30%
B、50%
C、60%
D、80%
答案：D
分析解释：本题考查汽车金融公司业务。汽车金融公司发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的80%。发放商用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的70%，发放二手车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的50%。
下面说法不正确的是（）。
A、物权是法定的，物权的设定采用法定主义
B、物权属于支配权
C、物权关系是民事主体之间对物质资料的占有关系
D、物权是相对权
答案：D
分析解释：绝对权是与相对权相对的概念，是指权利的主体特定，而义务主体为权利人以外的不特定的一切人的权利，物权的权利主体是特定的，其它任何人都负有不得非法干涉和侵害权利人所享有的物权的义务。故物权是绝对权，本题应选D。
运输基础设施主要包括（）。
A、运输工具
B、运输线路
C、运输场站
D、装卸设施设备
E、与运输相关的导航、通讯设施
答案：["B","C","E"]
分析解释：运输系统由硬件系统和软件系统两部分组成，其中硬件又可依据可移动性区分为运输基础设施和运输设备两类。固定在特定空间位置的建筑物界定为运输基础设施，包括运输线路、运输场站及与之密切相关的导航、通信和管制等设施。
在水路运输方式中，大型和新型船舶的开发和使用、筑港技术和港口机械的高效化，体现了（）。
A、水上货运专业化、高效化
B、内河航运航道标准化，运输顶推化
C、水运管理系统的电子化
D、水运的高速化
答案：A
分析解释：水运的技术发展主要表现在：①水上货运专业化、高效化;②内河航运航道标准化，运输顶推化;③水运管理系统的电子化。其中，货运专业化、高效化主要体现在大型和新型船舶的开发和使用，筑港技术、港口机械的高效化等方面。
在原有产品线中增加一些高档次产品属于（）。
A、向上延伸
B、向下延伸
C、双向延伸
D、产品组合扩大
答案：A
分析解释：产品线延伸策略是指改变原有产品组合内容，具体可分为向上延伸、向下延伸和双向延伸。向上延伸是指在原有产品线中增加一些高档次产品。例如，铁路在一些线路上增加的优质优价(含空调)列车，在舒适度上满足了人们的需求。
被保险人徐某由于吸毒致死，保险人不应承担给付保险金的责任且也不应退还保险单的现金价值。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：本题考核人身保险合同的特殊条款。因被保险人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事强制措施导致其伤残或者死亡的，保险人不承担给付保险金的责任。投保人已交足2年以上保险费的，保险人应当按照合同约定退还保险单的现金价值。
下列关于商品房买卖合同，说法符合合同法律制度规定的有（）。
A、某房产开发商在其发布的广告中称小区内设有游泳池，王某酷爱游泳，欲以超过同型房每平米1000元的价格购房，但合同中并未列入该内容，交房时发现小区并无游泳池，王某向法院起诉房产商，要求其承担违约责任，房产商辩称广告属于要约邀请，合同中并未记载，不构成违约，法院支持了房产商
B、商品房预售在起诉前取得预售许可证的合同有效
C、开发商一房二卖适用惩罚性赔偿责任
D、房屋交付后，承重墙倾斜的，买受人主张解除合同并要求赔偿损失，法院支持
答案：["B","C","D"]
分析解释：本题考核商品房买卖合同。商品房的销售广告和宣传资料为要约邀请，但是出卖人就商品房开发规划范围内的房屋及相关设施所作的说明和允诺具体确定，并对商品房买卖合同的订立以及房屋价格的确定有重大影响的，应当视为要约。
下列关于外币资产负债表折算的表述中，不符合企业会计准则规定的有（）。
A、实收资本项目按交易发生日的即期汇率折算
B、未分配利润项目按交易发生日的即期汇率折算
C、资产项目按交易发生日即期汇率的近似汇率折算
D、负债项目按资产负债表日即期汇率的近似汇率折算
答案：["B","C","D"]
分析解释：本题考核外币报表折算时汇率选择的规定。企业对境外经营财务报表折算时，对于资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
作为世界上最繁忙的地铁网线之一，H地区地铁公司开通运营30多年，在地铁运营、维修管理方面有着丰富且成熟的经验，安全、高效、环保及各项服务指标均达到了世界先进水平。C国B市地铁公司派人专门前往H地区学习该地铁公司先进运营经验。从基准分析的基准类型角度看，这种模仿借鉴属于（）。
A、一般基准
B、竞争性基准
C、过程或活动基准
D、顾客基准
答案：A
分析解释：本题考核知识点“基准分析”。一般基准：以具有相同业务功能的企业为基准进行比较。公司以处于同一行业但不在一个市场的公司为标杆。H地区地铁公司和C国B市地铁公司是同一行业企业，但不在同一市场，因此属于一般基准。
中国居民张某转让限售股取得收入20000元，不能提供完整真实的限售股原值凭证，则张某应纳个人所得税（）元。
A、3400
B、3800
C、4000
D、5400
答案：A
分析解释：纳税人未能提供完整、真实的限售股原值凭证，不能准确计算限售股原值的，主管税务机关一律按限售股转让收入的15%核定限售股原值及合理税费。张某应纳个人所得税=20000×(1-15%)×20%=3400(元)。
2019年7月，某汽车制造公司将自产小汽车3辆奖励给职工个人，2辆移送业务部门使用。小汽车生产成本为53500元/辆，利润率为10%。该汽车制造公司同类型车辆的不含税销售价格为68000元/辆。该公司应纳车辆购置税（）元。
A、10700
B、26750
C、34000
D、13600
答案：D
分析解释：纳税人自产自用应税车辆的计税价格，按照纳税人生产的同类应税车辆的销售价格确定，不包括增值税税款。奖励给职工个人的公司不用缴纳车辆购置税，自用车辆应该缴纳车辆购置税=68000×2×10%=13600(元)。
电信运营商推出“手机29元不限流量，可免费通话1000分钟，超出部分国内主叫每分钟0.1元”的套餐业务。选用该套餐的消费者每月的手机费用属于（）。
A、固定成本
B、半变动成本
C、延期变动成本
D、阶梯式成本
答案：C
分析解释：延期变动成本，是指在一定业务量范围内总额保持稳定，超过特定业务量则开始随业务量比例增长的成本。本题中的手机费，在1000分钟之内时，为29元，超过1000分钟之后，每一分钟增加0.1元，所以是延期变动成本。
下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。
A、计算稀释每股收益
B、对存货计提跌价准备
C、对外公布财务报表时提供可比信息
D、将附有追索权的商业承兑汇票出售确认为质押贷款
答案：D
分析解释：选项A、B，体现谨慎性要求;选项C，体现可比性要求;选项D，将附有追索权的商业承兑汇票出售，形式上转移了该金融资产，但是，实质上并不能终止确认，应确认为一项质押贷款，因此，体现实质重于形式会计信息质量要求。
甲公司以人民币为记账本位币，对外币业务采用交易发生日的即期汇率折算，按月计算汇兑损益。2×20年3月6日自银行购入外汇150万美元，银行当日的美元卖出价为1美元=7.10元人民币，当日市场汇率为1美元=7.05元人民币。3月31日的市场汇率为1美元=7.06元人民币。甲公司购入的该外汇于2×20年3月份所产生的汇兑损失为（）。
A、6万元
B、7.5万元
C、1.5万元
D、7万元
答案：A
分析解释：外币兑换业务在购入外汇时就会产生汇兑损益。所以2×20年3月份产生的汇兑损失=购入外汇时产生的汇兑损失-期末调整时产生的汇兑收益=150×(7.10-7.05)-150×(7.06-7.05)=6(万元)。
小王2×19年开始在甲公司担任会计职务，2×19年1月份，甲公司共发生相关支出如下：(1)办公用品采购支出;(2)董事长李某购买家用汽车的支出;(3)办公室人员的春节福利支出。小王将上述支出均列示于2×19年1月份的月报中。小王的上述行为可能违背的会计基本假设是（）。
A、会计主体
B、会计分期
C、持续经营
D、货币计量
答案：A
分析解释：会计主体确定了会计确认、计量和报告的空间范围，小王作为甲公司会计人员，应为甲公司服务，提供与甲公司经营有关数据，其中董事长李某的家用汽车不属于公司支出，不应在甲公司财务报告中列示，因此违背的是会计主体假设。
甲公司当月丢失零配件增值税进项税额转出的下列计算列式中，正确的是（）。
A、10.53÷(1+17%)×17%=1.53(万元)
B、10.53÷(1+17%)×17%+0.23×11%=1.5553(万元)
C、(10.53-0.23)×17%+0.23×11%=1.7763(万元)
D、(10.53-0.23)×17%=1.751(万元)
答案：C
分析解释：(1)增值税属于价外税，计入成本的价格为不含税价格，排除选项AB;(2)为购进零配件支付的运费，对应的进项税额可以依法抵扣;发生非正常损失时，丢失的零配件所含运费成本对应的进项税额亦应转出处理，排除选项D。
下列有关科目的月末余额应列入资产负债表“在建工程”项目的是（）。
A、在途物资
B、工程物资
C、委托加工物资
D、固定资产清理
答案：B
分析解释：“在建工程”项目=“在建工程”科目的期末余额-“在建工程减值准备”科目期末余额+“工程物资”科目的期末余额-“工程物资减值准备”科目的期末余额。选项AC，应列入“存货”项目;选项D，应列入“固定资产”项目。
某企业期初无在产品，本月完工甲产品600件，乙产品400件，共耗用直接人工费12万元，采用定额工时比例法分配甲产品和乙产品直接人工费用。甲产品每件定额工时6小时，乙产品每件定额工时3小时。甲产品负担的直接人工费用是（）万元。
A、7.2
B、7.3
C、4.8
D、9
答案：D
分析解释：分配率=总费用/总工时=12/(600×6+400×3)=0.0025(万元/小时)，甲产品负担的直接人工=0.0025×600×6=9(万元)，乙产品负担的直接人工=0.0025×400×3=3(万元)。
投资者欲买入一份6×12的远期利率协议，该协议表示的是（）。
A、6个月之后开始的期限为12个月贷款的远期利率
B、自生效日开始的以6个月后利率为交割的12个月的远期利率
C、6个月之后开始的期限为6个月贷款的远期利率
D、自生效日开始的以6个月后利率为交割的6个月的远期利率
答案：C
分析解释：本题考查远期利率协议的表示。远期利率协议涉及三个时间点：协议生效日、交割日和到期日。远期利率协议的表示通常是交割日X到期日。6×12的远期利率协议，该协议表示的是6个月之后开始的期限为6个月贷款的远期利率。
假设某证券公司的注册资本为50亿元，则该公司股东的非货币财产出资总额不得超过（）亿元。
A、5.0
B、10.0
C、12.5
D、15.0
答案：D
分析解释：本题考查证券公司市场准入监管标准。 证券公司股东的出资应当是货币或证券公司经营中必需的非货币财产;证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过证券公司注册资本的30%。本题计算后不得超过15亿元，因此选择D项。
对决策管理层的培训与开发不包括（）。
A、知识和意识
B、专业知识培训
C、经营技能
D、领导技能
答案：B
分析解释：本题考查培训与开发的类型。高级管理人员是组织管理决策层的重要人物,比如企业中的正、副总经理,是企业的管理中枢和经营决策的核心。对决策管理层进行培训与开发的内容主要包括:①知识和意识;②经营技能;③领导技能。
某工程单代号网络计划中，工作 G 的最早开始时间为第 18 天，持续时间为 5 天，工作 G 有三项紧后工作，其最早开始时间分别为第 28、30 和 32 天，则工作 G 的自由时差是（）天
A、5
B、7
C、9
D、10
答案：A
分析解释：自由时差等于本工作与所有紧后工作之间的时间间隔的最小值，本工作最早开始时间为第 18 天，持续时间为 5 天，则最早完成时间为第 23 天，故自由时差=Min(28-23,30—23,32—23)=5(天)
通货膨胀的基本标志是（）。
A、失业率上升
B、物价上涨
C、贸易逆差
D、经济增长速度下降
答案：B
分析解释：通胀的基本标志是物价上涨，这是因为通货膨胀的基本内容就是货币供给过度而造成单位货币贬值。而在价值符号流通条件下，货币的贬值不会对已印就的票面值产生影响，所以必 然由货币的对立面即商品物价总水平的上涨表现出来
在街区或居民小区拦住行人进行调查的抽样方法属于（）。
A、判断抽样
B、方便抽样
C、自愿抽样
D、配额抽样
答案：B
分析解释：根据拍取样本的方法不同,抽样分为概率抽样和非概率抽样。非概率抽样包括：判断抽样、方便抽样、自愿抽样、配额抽样。其中,方便抽样指在抽取样本时,依据方便原则,以达到最大限度降低调查成本的目的,如“拦截式”调查。
某企业拟开发一项技术,预计该技术开发的物质消耗为200万元,人力消耗为300万元,技术复杂系数为1.2,研究开发的风险概率为40%,根据技术价值评估的成本模型,该技术成果的价格为（）万元。
A、500
B、800
C、1000
D、2500
答案：C
分析解释：根据公式,技术商品的价格=[(技术开发中的物质消耗+技术开发中投入的人力消耗)x技术复杂系数]/(1-研究开发的风险概率)=[(200+300)x1.2]/(1-40%)=600/0.6=1000,故选C。
企业对员工进行绩效考核时，常用的方法有（）。
A、关键事件法
B、职位等级法
C、关键绩效指标法
D、职位分类法
E、行为锚定评价法
答案：["A","C","E"]
分析解释：本题考点为绩效考核的方法。绩效考核的方法包括民主评议法、书面鉴定法、关键事件法、比较法、量表法(评级量表和行为锚定评价法)、平衡积分卡法、关键绩效指标法和目标管理法。选项BD属于薪酬设计的方法。故选ACE。
某车间单一生产产品，共有车床10台，全年工作日为256天，两班制，每班工作8小时，设备计划修理时间占工作时间的15%，每台机器每小时生产20件产品，那么该设备的年生产能力是（）件。
A、696 350
B、696 340
C、696 330
D、696 320
答案：D
分析解释：根据生产能力计算公式M=F.S.P，式中，M为设备组的生产能力;F为单位设备有效工作时间;S为设备数量;P为产量定额。则该设备的年生产能力=8×2×256×(1—15%)×10×20=696 320(件)。
关键绩效指标的类型包括（）。
A、数量类
B、质量类
C、成本类
D、时限类
E、效果类
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：本题考查关键绩效指标法。通常来说，关键绩效指标有四种类型，分别是数量类，如产品的数量、销售量;质量类，如合格产品的数量、错误的百分比等;成本类，如单位产品的成本、投资回报率等;时限类，如及时性、供货周期等。
关于优等劳动力市场的特征的描述，错误的是（）
A、就业条件较好
B、工作环境良好
C、工资福利水平较高
D、工作竞争激烈，保障性差
答案：D
分析解释：优等劳动力市场的特征主要包括就业条件较好，工资福利水平较高，工作环境良好，工作保障性较强但这种劳动力市场对劳动力供给者的要求较高，只有达到一定的受教育水平、技术熟练程度较高或者具有某种技能的人才有可能进入。
关于心理测试的说法，错误的是（）。
A、心理测试最早可以追溯到1905年比奈和西蒙合作开发的智力测验量表
B、能力测试一个人是否具有从事一项特定工作的潜在能力
C、智商测试属于特殊认知能力测试
D、一般认知能力测试针对一些比较具体的认知能力
E、特殊认知能力测试也称为职业能力倾向测试
答案：["C","D"]
分析解释：本题的考点为心理测试的内容。一般认知能力是指从事任何一种工作都必须具备的一些基本脑力能力，即通常所说的智力测试或智商测试。特殊认知能力测试针对一些比较具体的认知能力，又被称为能力倾向测试或职业能力倾向测试。
下列选项中，说法正确的是（）。
A、战略地图指明了组织战略实现的路径和总体脉络
B、战略地图是对组织战略实现过程进行分解的一种图形工具
C、战略地图最顶层的主要活动是有助于公司达成战略性财务目标的一系列活动链
D、战略地图明确了衡量实现组织战略所必须完成的各项管理活动需要达成的具体指标和目标
E、战略地图是组织人力资源管理三大工具之一
答案：["A","B","E"]
分析解释：战略地图最顶层的主要活动是达成全公司范围内的战略性财务目标，下面的部分是有助于公司达成上述财务目标的一系列活动链。明确了衡量实现组织战略所必须完成的各项管理活动需要达成的具体指标和目标是人力资源管理计分卡。
下列业务中,不属于商业银行中间业务的是（）。
A、代客买卖资金产品
B、基金的代理买卖
C、支付结算
D、存放同业
答案：D
分析解释：中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务,包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务(即各种中介费)。
下列关于利率期限结构的分割市场理论的说法中，错误的是（）。
A、到期期限不同的每种债券的利率取决于该债券的供给与需求
B、典型的收益率曲线通常向上倾斜
C、无法解释不同期限的入券倾
D、假定不同到期期限的债券是完全替代品
答案：D
分析解释：分割市场理论假定不同到期期限的债券根本无法相互替代。因此，持有某一到期期限债券的预期回报率对于其他到期期限的债券的需求不产生任何影响。这种期限结构理论与假定不同到期期限的债券是完全替代品的预期理论完全相反。
下列业务中,不属于商业银行中间业务的是（）。
A、代客买卖资金产品
B、基金的代理买卖
C、支付结算
D、存放同业
答案：D
分析解释：中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务,包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务（即各种中介费）。
下列关于社会保障制度的说法，错误的是（）
A、社会保障制度可以弥补市场经济的缺陷
B、社会保障制度是“相机抉择”的调控手段
C、社会保障制度与税收共同调节社会成员的收入水平
D、社会保障制度可以弥补商业保险的局限
答案：B
分析解释：社会保障制度的经济意义: 1.社会保障制度可以弥补市场经济的缺陷: 2.社会保障制度具有“内在稳定器”的作用: 3.社会保障与税收相得益彰，共同调节社会成员的收入水平; 4.社会保障可以弥补商业保险的局限。
集合票据是指2个(含)以上()以下(含)具有法人资格的中的小非金融企业联合发行的债务融资工具。
A、6个
B、8个
C、10个
D、12个
答案：C
分析解释：“集合票据”是指2个(含)以上.10个(含)以下具有法人资格的中小非金融企业，在银行间债券市场以统一产品设计.统一券种冠名.统一信用增进.统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限内还本付息的债务融资工具。
操纵证券、期货市场，应予以立案追诉的情形有( )。  

A、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人、控股股东或者其他关联人单独或者合谋，利用信息优势，操纵该公司证券交易价格或者证券交易量的
B、单独或者合谋，当日连续申报买人或者卖出同一证券、期货合约并在成交前撤回申报.撤回申报量占当日该种证券总申报量或者该种期货合约总申报量50%以上的
C、单独或者合谋，当日连续申报买人或者卖出同一证券、期货合约并在成交前撤回申报.撤回申报量占当日该种证券总申报量或者该种期货合约总申报量30%以上的
D、与他人串通.以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券或者期货合约交易，且在该证券或者期货合约连续20个交易日内成交量累计达到该证券或者期货合约同期总成交量20%以上的
答案：["A","B","D"]
分析解释：操纵证券、期货市场，应予以立案追诉的情形之一是：单独或者合谋，当日连续申报买入或者卖出同一证券、期货合约并在成交前撤回申报，撤回申报量占当日该种证券总申报量或者该种期货合约总申报量50%以上的。故C项错误。
两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易，称为()。
A、金融期权
B、金融期货
C、金融互换
D、结构化金融衍生工具
答案：C
分析解释：金融互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易。其可分为货币互换、利率互换、股权互换、信用违约互换等类别。从交易结构上看，可以将互换交易视为一系列远期交易的组合。
风险评估是在()的基础上，对风险发生的概率、损失程度，结合其他因素进行全面考虑，评估发生风险的可能性及危害程度。Ⅰ 风险评价Ⅱ 风险识别Ⅲ 风险判断Ⅳ 风险估测
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：风险评估是指在风险识别和风险估测的基础上，对风险发生的概率、损失程度，结合其他因素进行全面考虑，评估发生风险的可能性及危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应措施的过程。
()属于影响债券现金流的因素。Ⅰ 计付息间隔Ⅱ 票面利率Ⅲ 债券的付息方式Ⅳ 税收待遇
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，影响债券现金流的因素还包括：①债券的面值;②债券的嵌入式期权条款，一般来说，凡事有利于发行人的条款都会相应降低债券的价值，反之，有利于持有人的条款都会提高债券的价值;③债券的币种等。
利率是国家管理经济的重要工具，当经济衰退、商品过剩、价格下降时，国家一般采取的调控方法是()。
A、提高利息率
B、降低利息率
C、提高再贴现率
D、提高存款准备金率
答案：B
分析解释：世界各国普遍实行国家干预经济的政策，利率成为国家管理经济的重要工具。当经济增长过热、物价上涨过快时，国家实行紧缩的货币政策，提高利息率;当经济衰退、商品过剩、价格下降时，国家实行扩张的货币政策，降低利息率。
进行证券投资技术分析的假设中，从人的心理因素方面考虑的假设是()。
A、市场行为涵盖一切信息
B、证券价格沿趋势移动
C、历史会重演
D、投资者都是理性的
答案：C
分析解释：本题考核进行证券投资技术分析的三个假设。作为一种投资分析工具，技术分析是以一定的假设条件为前提的。这些假设是：市场行为涵盖一切信息，证券价格沿趋势移动，历史会重演。从人的心理因素方面考虑的假设是历史会重演。
下列属于金融远期合约的有()。
A、远期货币期货
B、远期股票期货
C、远期股票指数期货
D、远期利率协议
答案：D
分析解释：金融远期合约是指交易双方在场外市场上通过协商，按约定价格(称为“远期价格”)在约定的未来日期(交割日)买卖某种标的金融资产(或金融变量)的合约。金融远期合约主要包括远期利率协议、远期外汇合约和远期股票合约。
按照风险发生的形式，可以将信用风险分为( )。Ⅰ 结算后风险Ⅱ 系统性风险Ⅲ 结算前风险Ⅳ 结算风险
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：按照风险发生的形式，可以分为结算前风险和结算风险。结算前风险是交易对手在合约规定的结算日之前违约带来的风险。结算风险作为一种特殊的信用风险，是指交易双方在结算过程中一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。
一般地讲，公司管理人员应当具备的素质包括()。Ⅰ.协调人际关系的能力Ⅱ.善于营销的能力Ⅲ.从事管理工作的愿望Ⅳ.从事管理工作的专业技术能力
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：所谓素质，是指一个人的品质、性格、学识、能力、体质等方面特性的总和。一般而言，企业的经理人员应该具备如下素质： 1)从事管理工作的愿望。 2)专业技术能力。(3)良好的道德品质修养。(4)人际关系协调能力。
关于证券组合的有效边界，下列说法不正确的是()。Ⅰ.有效边界是可行域的上边界部分Ⅱ.对于无限区域可行域没有有效边界Ⅲ.有效边界是可行域的外部边界Ⅳ.对于有效区域可行域，其可行域就是有效边界
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：根据有效证券组合的定义，有效组合不止 1 个，描绘在可行域的图形中，如右图粗实线部分，可行域的上边界部分，称为“有效边界”。对于可行域内部及下边界上的任意可行组合，均可以在有效边界上找到一个有效组合比它好。
RSI 的应用法则包括()。Ⅰ.根据 RSI 的取值大小判断市场行情Ⅱ.两条或多条 RSI 曲线的联合使用Ⅲ.从 RSI 的曲线形状判断行情Ⅳ.从 RSI 与股价的背离方面判断行情
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：RSI 的运用法则，主要有以下的四条： 1)根据 RSI 的取值大小判断市场行情。 2两条或多条 RSI 曲线联合使用。(3)从 RSI 的曲线形状判断行情。(4)从 RSI 与股价的背离程度方面判断行情。
甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元/股、前20个交易日均价为8元/股，则以下公开发行定价符合规定的有()。
A、 7元
B、 8.5元
C、 5.5元
D、 6元
E、 8元
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：《上市公司证券发行管理办法》第13条第3项规定，向不特定对象公开募集股份，发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。因此不低于6元或不低于8元，都可以作为此次增发的价格。
乙公司欠甲公司一笔贷款200万元，2011年7月31日货款到期日，因乙公司财务出现困难无法支付，经双方协议于10月10日进行债务重组。债务重组协议规定，甲公司同意减免乙公司50万元债务，余款用现金立即清偿，乙公司于当日通过银行转账支付了剩余款项150万元，甲公司也已收到该款项。甲公司已为该项债权计提了60万元的坏账准备。则以下说法正确的是()。
A、 甲公司确认营业外支出50万元
B、 乙公司确认营业外收入50万元
C、 甲公司冲减资产减值损失60万元
D、 甲公司冲减资产减值损失10万元
答案：["B","D"]
分析解释：债务人以现金清偿债务的，债权人应当将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额冲减已计提的减值准备，冲减后减值准备仍有余额的，应予转回并抵减当期资产减值损失。甲公司冲减资产减值损失=60-50=10(万元)。
关于土地使用权，以下正确的是()。
A、 企业购入的房屋建筑物用于生产经营，房地无法合理分配应全部确认为固定资产
B、 房地产公司购入的土地使用权用于开发，应作为存货核算
C、 购入土地使用权用于自行开发建造厂房，应确认为固定资产
D、 企业改变土地使用权的用途停止自用用于赚取租金，应将其账面价值转为投资性房地产
答案：["A","B","D"]
分析解释：C项，企业取得的土地使用权，通常应当按照取得时所支付的价款及相关税费确认为无形资产。土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算其成本，而仍作为无形资产进行核算。
主动投资的目标不包括()。
A、缩小主动风险
B、缩小跟踪误差
C、提高信息比率
D、扩大主动收益
答案：B
分析解释：主动投资的目的是利用技术分析、基本面消息等获取超额的收益。因此“缩小主动风险、提高信息比率(对信息的深度、广度越了解，能够获取超额收益)、扩大主动收益”都属于主动投资的目标。缩小跟踪误差属于被动投资的目的。
关于股票的价值和价格，以下表述错误的是()
A、股票的理论价值是指股票未来收益的现值
B、股票的理论价值与账面价值很可能由较大出入
C、股票的账目价值决定股票的市场价格
D、各种价值模型计算出来的"内在价值"只是股票真实内在价值的估计
答案：C
分析解释：股票的账面价值又称股票净值或每股净资产，是每股股票所代表的实际资产的价值。股票的内在价值即理论价值，是指股票未来收益的现值。股票的内在价值决定股票的市场价格，股票的市场价格总是围绕其内在价值波动。故C.错误
股权投资通常存在的问题不包括( )。
A、信息不对称
B、外部性较强
C、财务投资人通常难以积极主动参与被投资企业管理
D、决策不透明
答案：D
分析解释：股权投资存在信息不对称、外部性较强以及财务投资人通常难以积极主动参与被投资企业管理等问题，因而需要有效机制来保证信息披露的充分性，保证企业的经营活动不损害股权投资基金的利益，并从客观上将二者的利益结合起来。
基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督的内容不包括（ ）。
A、投资对象
B、投资范围
C、投资风险
D、禁止投资行为
答案：C
分析解释：选项C符合题意：基金托管人对基金管理人的投资运作（包括投资对象、投资范围、投资比例、禁止投资行为等）进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和基金合同的要求运作基金财产，有利于保护基金投资者的合法权益。
以下关于有限合伙型股权投资基金利润分配及亏损分担的表述中，正确的是（ ）。
A、有限合伙型股权投资基金的利润分配、亏损分担必须按照投资者实缴资本分配、分担
B、有限合伙型股权投资基金的利润分配、亏损分担，按照合伙协议的约定办理
C、有限合伙型股权投资基金的利润分配、亏损分担必须按照投资者认缴资本分配、分担
D、所有投资者平均分配、分担
答案：B
分析解释：合伙型股权投资基金的利润分配、亏损分担，按照合伙协议的约定办理；合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定；协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配、分担；无法确定出资比例的，由合伙人平均分配、分担。
证券公司从事证券自营业务，其投资范围或投资比例违反《证券公司监督管理条例》的，对直接负责的主管人员和其他直接负责人员，（）。Ⅰ.处以3万元以上10万元以下的罚款Ⅱ.给予警告Ⅲ.情节特别严重的，送司法机关处理Ⅳ.情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：证券公司从事证券自营业务，其投资范围或投资比例违反《证券公司监督管理条例》的，对直接负责的主管人员和其他直接负责人员，给予警告，并处以3万元以上10万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格。
《私募投资基金募集行为管理办法》中，募集机构及其从业人员推介私募基金时，以下说法错误的是（ ）。
A、禁止登载个人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推介性的文字
B、禁止允许非本机构雇佣的人员进行私募基金推介
C、禁止恶意贬低同行
D、可以采用不具有可比性、公平性、准确性、权威性的数据来源和方法进行业绩比较，任意使用"业绩最佳"、"规模最大"等相关措辞
答案：D
分析解释：《私募投资基金募集行为管理办法》中，募集机构及其从业人员推介私募基金时，禁止有 以下行为：采用不具有可比性、公平性、准确性、权威性的数据来源和方法进行业绩比较，任意使用"业绩最佳"、"规模最大"等相关措辞。
募集机构应当自行或者委托第三方机构对私募基金进行风险评级，建立科学有效的私募基金风险评级标准和方法。募集机构应当根据私募基金的风险类型和评级结果，向投资者推介与其风险识别能力和（ ）相匹配的私募基金。
A、个人投资喜好
B、风险了解状况
C、对市场了解状况
D、风险承担能力
答案：D
分析解释：募集机构应当自行或者委托第三方机构对私募基金进行风险评级，建立科学有效的私募基金风险评级标准和方法。募集机构应当根据私募基金的风险类型和评级结果，向投资者推介与其风险识别能力和风险承担能力相匹配的私募基金。
已知某种商品的需求价格弹性系数是 0.5，当价格为每台 32 元时，其销售量为 1000 台，如果 这种商品价格下降 10%，在其他因素不变的条件下，其销售量是()台。
A、1050
B、950
C、1000
D、1 100
答案：A
分析解释：由题意知，需求价格弹性系数=需求量变动率/价格变动率=-0.5，当价格下降 10%时，需求量即 销售量增加 5%。原来销售量为 1 000 台，提高 5%后，销售量=1000×(1+5%)=1050(台)。
下列关于股票内部收益率的描述，正确的是()。Ⅰ.在同等风险水平下，如果内部收益率大于必要收益率，可考虑买进该股票Ⅱ.内部收益率就是指使得投资净现值等于零的贴现率Ⅲ.不同投资者利用现金流贴现模型估值的结果相等Ⅳ.内部收益率实质上就是使得未来股息贴现现值恰好等于股票市场价格的贴现率
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：Ⅲ项，不同股息增长率的假定派生出不同类型的贴现现金流量模型，估值结果不一定相等。如： 股权自由现金流模型和公司自由现金流模型采用的贴现率不同，前者是评估公司的股权资本成本，后者则 是评估公司的加权资本成本。
通常来说，指数化投资策略是()的代表。
A、战术性投资策略 
B、战略性投资策略 
C、被动型投资策略 
D、主动型投资策略
答案：C
分析解释：在现实中，主动策略和被动策略是相对而言的，在完全主动和完全被动之间存在广泛的中间地 带。通常将指数化投资策略视为被动投资策略的代表，但由此发展而来的各种指数增强型或指数优化型策 略已经带有了主动投资的成分。
甲上市公司 2016 年 1 月 1 日持有乙公司 30%的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此 项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为 1000 万元，账面价值 600 万元，尚可使用年限为 10 年，净残值为 0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为 600 万元，账面价值为 400 万元， 预计尚可使用年限为 5 年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。 2016 年 5 月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为 400 万元，成本 200 万元，截止 2016 年年末，乙公 司将该批存货的 40%销售给独立第三方乙公司，2016 年度实现净利润为 1200 万元。不考虑其他因素，固 定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016 年甲公司应确认的投资收益为( )万元。
A、300 
B、312 
C、276 
D、336
答案：C
分析解释：2013 年甲公司应确认的投资收益 =[1200-(1000-600)/10-(600-400)/5-(400-200)×(1-40%)]×30%=(1200-40-40-120)×30%=300(万元)。
我国银行信贷管理为防范、控制和化解贷款业务风险，一般实行( )相结合。
A、统一授信管理
B、审贷分离
C、分级审批
D、集中授权管理
E、贷款管理责任制
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：目前，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理(自上而下分配放贷权利)、统一授信管理(控制融资总量及不同行业、不同企业的融资额度)、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。
常见的洗钱方式有( )。
A、借用金融机构匿名存储
B、把资金藏身于有严格的银行保密法的国家
C、使用空壳公司
D、利用娱乐场所等现金密集行业进行洗钱
E、走私
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：常见的洗钱方式包括：(1)借用金融机构。(2)藏身于保密天堂。(3)使用空壳公司。(4)利用现金密集行业。(5)伪造商业票据。(6)走私。(7)利用犯罪所得直接购置不动产和动产。(8)通过证券和保险业洗钱。