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根据合伙企业法律制度的规定，合伙企业解散的，应进行清算。下列选项中，属于应当首先清偿的有( )。
A、调查债权的费用
B、清算期间聘任工作人员的费用
C、合伙企业职工工资
D、通告债权人的费用
答案：A,B,D
分析解释：选项A、B、D属于清算费用。合伙企业财产的清偿顺序是：(1)支付清算费；(2)合伙企业职工工资、社会保险费用和法定补偿金；(3)缴纳所得税款；(4)清偿债务[知识点]财产清偿顺序
下列属于终结期现金流量的有( )。
A、固定资产的残值收回
B、流动资金的收回
C、机器设备安装成本
D、固定资产筹建费用
E、房屋建造费用
答案：A,B
分析解释：终结期的现金流量包括固定资产变价净收入、固定资产变现净损益对现金净流量的影响、垫支营运资金的收回等【知识点：投资项目现金流量估计(一)投资项目现金流的构成】【题库维护人：QYD】
企业发生下列变动情形的，应当于市场监督管理部门核准变动登记后30日内，向原产权登记机关申办变动产权登记的是（）。
A、企业名称
B、企业组织形式.级次
C、企业国有资本出资人
D、企业国有资本额发生增减
答案：A
分析解释：选项BCD应当自企业出资人或者有关部门批准企业股东大会或者董事会作出决定之日起30日内，向市场监督管理部门申请变更登记前，向原产权登记机关申办变动产权登记。[知识点]变动产权登记
A、 B 两种股票的标准离差率分别为（ ） 。  

A、1. 57 和 0. 62
B、1. 57 和 0. 72
C、0. 64 和 1. 39
D、0. 62 和 1. 39
答案：B
分析解释：A 股票的标准离差率＝标准差/期望值＝33. 28%/21. 2%＝1. 57B 股票的标准离差率＝标准差/期望值＝18. 03%/25%＝0. 72【知识点】资产的风险及其衡量
A公司计划出售一项固定资产，该固定资产于2x19年9月30日购入，2x20年9月30日被划分为持有待售固定资产，其账面价值为500万元，预计使用年限为5年，采用直线法计提折旧，从划归为持有待售的下个月起停止计提折旧，不考虑其他因素，则2x20年9月30日，该项资产应在A公司资产负债表中列示为( )。
A、固定资产400万元
B、固定资产500万元
C、持有待售资产400万元
D、持有待售资产500万元
答案：D
分析解释：2x20年9月30日，A公司资产负债表中“持有待售资产”项目“期末余额”的列报金额为500万元。【知识点：长期股权投资的权益法核算(二)权益法下的账务处理】【题库维护人：QYD】
关于非上市公众公司向不特定合格投资者的公开发行，下列表述不符合规定的是（）。
A、公司公开发行股票，应当聘请具有证券承销业务资格的证券公司承销，按照《证券法》有关规定签订承销协议，确定采取代销或包销方式
B、公司公开发行股票，应当采取网下询价的方式确定股票发行价格和发行对象
C、公司和主承销商应当在公开发行说明书和发行公告中披露本次发行股票采用的定价方式
D、公司通过网下询价方式确定股票发行价格和发行对象的，询价对象应当是经中国证券业协会注册的网下投资者
答案：B
分析解释：公司公开发行股票，可以与主承销商自主协商直接定价，也可以通过合格投资者网上竞价，或者网下询价等方式确定股票发行价格和发行对象。[知识点]非上市公众公司向不特定合格投资者的公开发行
甲公司是某汇票的持有者，2019年6月1日，甲公司将该票据质押给乙公司，但是未在汇票粘单上记载“质押”字样，而是另行签订了一份质押合同。根据票据与支付结算法律制度的规定，下列表述正确的有（）。
A、构成票据质押
B、不构成票据质押
C、乙公司依法取得票据质权
D、乙公司不能取得票据质权
答案：B,D
分析解释：以汇票设定质押时，出质人在汇票上只记载“质押”字样未在票据上签章的，或者出质人未在汇票、粘单上记载“质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成票据质押。[知识点]汇票的背书
根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有( )。
A、更改签发日期的票据
B、更改收款单位名称的票据
C、中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的票据
D、更改金额的票据
答案：A,B,C,D
分析解释：(1) 票据的金额、出票的签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效; (2)票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，否则票据无效。[知识点]票据行为的成立与生效
甲、乙签订一份买卖合同，约定违约方应向对方支付18万元的违约金。后甲违约，给乙造成实际损失15万元。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。
A、甲应向乙支付违约金18万元，不再支付其他费用或者赔偿损失
B、甲应向乙赔偿损失15万元，不再支付其他费用或者赔偿损失
C、甲应向乙赔偿损失15万元并支付违约金18万元，共计33万元
D、甲应向乙赔偿损失15万元及其利息
答案：A
分析解释：尽管约定的违约金高于实际损失，但并未超过实际损失的30%，不能减少，应当按照约定来履行，甲向乙支付违约金18万元之后，不再支付其他费用或者赔偿损失。[知识点：违约责任的承担方式]
下列属于要约邀请的有（）。
A、某时装店在其橱窗内展示流行服装样品
B、自选商场的货架上摆放各类明码标价的商品
C、某公司为了推销本公司商品，向街上过往行人发放商品价目表
D、甲公司向社会公众公告其招股说明书
答案：A,C,D
分析解释：要约是希望和他人订立合同的意思表示。要约邀请是希望他人向自己发出要约的意思表示。寄送的价目表、拍卖公告、招标公告、招股说明书、商业广告等为要约邀请。选项B属于要约。[知识点]要约
张某将其自行车出质给李某借款300元，李某未经张某同意将自行车转质给不知情的王某，王某骑车上街将自行车撞坏，下列说法不正确的是（）。
A、因未经张某同意，王某不享有质权
B、王某因善意取得享有质权
C、张某有权要求李某赔偿自行车撞坏的损失
D、李某应先向张某承担赔偿责任，再要求王某赔偿自行车撞坏的损失
答案：A
分析解释：王某通过善意取得获得质权，选项A错误，选项B正确；质权人在质权存续期间，未经出质人同意转质，造成质押财产毁损、灭失的，应当向出质人承担赔偿责任，选项CD正确。[知识点]质权的效力
根据《民法典》的规定，下列关于物权设定生效时间的说法中，错误的有（）。
A、甲卖给乙两间房屋，乙自该房屋转移登记时起取得该房屋所有权
B、甲以自己的两间房屋为抵押物向乙借款，乙自该房屋进行抵押登记时起取得该抵押权
C、甲继承其父母作为遗产的两间房屋，自该房屋变更登记时起取得该房屋所有权
D、甲自建两间房，自该房屋变更登记时起取得该房屋所有权
答案：C,D
分析解释：（1）选项AB：房屋买卖的所有权、房屋的抵押权自登记之日起生效；（2）选项CD：物权变动不以登记为生效要件，但事后处分时仍要登记。（知识点：抵押权的设定）（题库维护老师：zhx）
根据公司法律制度的规定，上市公司在1年内出售重大资产超过公司资产总额一定比例的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。该比例是( )。
A、30%
B、70%
C、50%
D、60%
答案：A
分析解释：上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。[知识点]上市公司组织机构的特别规定
甲市某私营企业2021年4月接受税务机关的稽查，税务机关出具的稽查报告显示该企业需补缴增值税18.4万元，消费税22. 95万元，房产税0.8万元，土地使用税0.5万元。另收取税收滞纳金4.8万元，罚款10万元。该私营企业2021年4月应补缴的城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加为( )万元。
A、5.41
B、5.62
C、4. 96
D、4.14
答案：C
分析解释：该企业当月应补缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加=(18.4+22.95)x .( 7%+3%+2%)=4.96(万元)【知识点】城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加
取保候审是刑事强制措施之一，根据《刑事诉讼法》，下列关于取保候审的说法中，正确的有（）。
A、可能判处有期徒刑以上刑罚，采取取保候审不致发生社会危险性的，可以适用取保候审
B、犯罪嫌疑人被逮捕的，其聘请的律师不得为其申请取保候审
C、取保候审的最长期限为6个月
D、公安机关、人民检察院、人民法院均可作出取保候审决定
E、取保候审的执行机关为公安机关
答案：A,D,E
分析解释：（1）选项B：被逮捕的犯罪嫌疑人聘请的辩护人可以为其申请取保候审；（2）选项C：人民法院、人民检察院和公安机关对犯罪嫌疑人、被告人取保候审最长不得超过12个月。[知识点]取保候审
实行定期定额缴纳税款的纳税人在法律、行政法规规定的期限内或税务机关依据法规的规定确定的期限内缴纳税款的，税务机关可以视同申报，这种方式称为（）。
A、直接申报
B、间接申报
C、简并申报
D、简易申报
答案：D
分析解释：“简易申报”是指实行定期定额缴纳税款的纳税人在法律、行政法规规定的期限内或税务机关依据法律、行政法规的规定确定的期限内缴纳税款的，税务机关可以视同申报。【知识点：纳税申报的方式】
下列各项中，属于纳税申报方式的有（）。
A、直接申报
B、简并征期
C、邮寄申报
D、数据电文
答案：A,B,C,D
分析解释：纳税申报的方式主要包括：直接申报、邮寄申报、数据电文三种方式。除上述三种方式之外，实行定期定额缴纳税款的纳税人还可采取简易申报、简并征期等申报纳税方式。【知识点：纳税申报的方式】
下列行政处罚的基本原则中，被称为“无救济即无处罚”原则的是( )。
A、处罚法定原则
B、保障相对人原则
C、处罚公开、公正、过罚相当原则
D、处罚与教育结合原则
答案：B
分析解释：行政机关对相对人实施行政处罚时，必须保证其获得法律救济的权利，以保障其合法权益，因此保障相对人权益原则又被称为“无救济即无处罚”原则。所以选项B正确。[知识点]行政处罚的基本原则
下列商品中，目前属于消费税征税范围的有（）。
A、变压器油
B、高尔夫车
C、铅蓄电池
D、翡翠首饰
答案：C,D
分析解释：选项A：变压器油、导热类油等绝缘油类产品不属于润滑油，不征收消费税。选项B：电动汽车以及沙滩车、雪地车、卡丁车、高尔夫车等均不属于小汽车税目征税范围，不征消费税。【知识点：税目】
佳宝公司是一家上市公司，最近连续两年亏损，经营陷入困境。经审计发现，佳宝公司的重大决策权一直被控股股东控制，控股股东把佳宝公司当作“提款机”，占用佳宝公司的资金累计高达10亿元。佳宝公司存在的公司治理问题属于( )。
A、代理型公司治理问题
B、“内部人控制”问题
C、剥夺型公司治理问题
D、企业与其他利益相关者之间的关系问题
答案：C
分析解释：“控股股东把佳宝公司当作提款机’,占用佳宝公司的资金累计高达10亿元”体现的是终极股东对于中小股东的“隧道挖掘问题”属于剥夺型公司治理问题，选项C正确。【知识点】三大公司治理问题
张某是A公司职工，张某同时在B公司兼职，每月从A公司取得工资4500元， 从B公司取得收入1800元，则张某就这些收入的个税处理正确的是( ) 。
A、张某应就从A、B公司取得的收入，合并按照工资，薪金预缴个税
B、张某分别就从A、B公司取得的收人，单独按照工资薪金预缴个税
C、张某只是就A公司的收入预缴个税，B公司的收入不需要预缴个税
D、张某就A公司的收人按照工资，薪金预缴个税，B公司收人按照劳务报酬预缴个税
答案：D
分析解释：劳务报酬所得，指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所获得的收益。张某非雇用于B公司，所以B公司的所得要按照劳务报酬所得预缴个税，而不是工资，薪金所得。【知识点】全员全额扣缴申报纳税
税法规定，自行申报缴纳个人所得税的纳税人，当其同时从两处以上取得工资、薪金所得，并由扣缴义务人办理上述专项附加扣除的，对同一专项附加扣除项目，一个纳税年度内，纳税人只能选择在（）扣除。
A、收入来源地
B、个人户籍所在地
C、税务局指定地
D、其中一地
答案：D
分析解释：纳税人同时从两处以上取得工资、薪金所得，并由扣缴义务人办理上述专项附加扣除的，对同一专项附加扣除项目，一个纳税年度内，纳税人只能选择从其中一处扣除。【知识点：享受扣除及办理时间】
下列民事代理行为中，属于表见代理的是( ) 。
A、代理人超越被代理人的委托授权范围所作出的代理行为
B、某公司销售员被公司解除职务后，继续以该公司销售员身份与不知情的原客户订立销售公司产品的合同
C、被代理人死亡后，代理人继续实施的代理行为
D、代理人以自己的名义为民事法律行为，其效果移转于被代理人的代理行为
答案：B
分析解释：表见代理是指虽无代理权但表面上有足以使人信为有代理权而须由本人负授权之责的代理。选项A属于越权的无权代理。选项C属于代理权消灭后的无权代理。选项D属于间接代理。[知识点]无权代理
根据《民法典》规定，下列人格权中，自然人和非法人组织均享有的是( )。
A、肖像权
B、名称权
C、荣誉权
D、隐私权
答案：C
分析解释：自然人享有的人格权包括生命权、姓名权、肖像权、名誉权、荣誉权、隐私权、婚姻自主权等。法人、非法人组织享有的名称权、名誉权、荣誉权和其他财产权利受法律保护。[知识点]民事权利的保护
下列关于出口货物、劳务等应税行为退免税增值税的规定描述不正确的是( )。
A、出口免税是指对货物、劳务和跨境应税行为在出口销售环节免征增值税
B、出口退税是指对货物、劳务和跨境应税行为在出口前实际承担的税收负担，按规定的退税率计算后予以退还
C、出口免税不退税是指适用这个政策的出口货物、劳务和跨境应税行为免税，但不退还前一道生产、销售环节或进口环节所缴纳的增值税
D、出口不免税也不退税是指在出口环节视同内销照常征税，在出口环节也不退还出口前其所负担的税款
答案：C
分析解释：出口免税不退税是指适用这个政策的出口货物、劳务和跨境应税行为在前一道生产、销售环节或进口环节是免税的，因此也不退税。【知识点：出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）增值税基本政策】
下列各项中，不属于我国现行的出口货物税收政策的是（）。
A、出口免税但不退税
B、出口不免税也不退税
C、出口不免税但退税
D、出口免税并退税
答案：C
分析解释：目前，我国的出口货物税收政策分为以下三种形式：（1）出口免税并退税；（2）出口免税不退税；（3）出口不免税也不退税。【知识点：出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）增值税基本政策】
根据《企业破产法》及相关规定，下列属于债务人财产的有（）。
A、债务人通过合同方式取得的荒地承包经营权
B、债务人通过招标方式取得的建设用地使用权
C、债务人的出资人依法取得的集体土地承包经营权
D、债务人的出资人依法继承的房屋所有权
E、债务人的专利权
答案：A,B,E
分析解释：除债务人所有的货币、实物外，债务人依法享有的可以用货币估价并可以依法转让的债权、股权、知识产权、用益物权等财产和财产权益，人民法院均应认定为债务人财产。[知识点]债务人财产的范围
甲企业于2019年6月5日因财产不足以支付破产费用而被法院裁定破产程序终结。2020年1月24日,债权人张某发现甲企业有应当供分配的其他财产，于是向人民法院提起诉讼，要求追加分配。则下列说法正确的有( )。
A、张某的请求符合规定
B、张某的请求不符合规定
C、张某认为，由于是其发现的可供分配财产，因此只能对其一人进行追加分配
D、若财产数量不足以支付分配费用，则不再进行追加分配
E、若2021年7月12日才发现有应当供分配的其他财产，则不能再进行追加分配
答案：A,D,E
分析解释：在破产程序终结之日起2年内，债权人可以行使破产撤销权或者针对债务人的无效行为而追回财产。在此期间追回的财产，应当按照破产财产分配方案，对全体债权人进行追加分配。[知识点]破产终结
根据民法典的规定，下列选项中，属于用益物权的有( )。
A、宅基地使用权
B、抵押权
C、建设用地使用权
D、土地承包经营权
E、居住权
答案：A,C,D,E
分析解释：目前，我国民事法律规定了五种主要的用益物权：土地承包经营权、建设用地使用权、宅基地使用权、居住权和地役权。选项B：属于担保物权。（知识点：用益物权的种类）（题库维护老师：zhx）
某企业 9 月份购入一批原材料 200万元，进项税额26万元，款项未付，9 月份到 期需支付的银行承兑汇票113万元无力支付，该企业9 月份应确认的应付账款金额为（ ）万元。
A、200
B、226
C、339
D、300
答案：B
分析解释：应付账款＝ 200 ＋ 26 ＝ 226（万 元）；无力支付的银行承兑汇票到期转为“短期借款”，无力支付的商业承兑汇票到期转为“应付账款”，所以 113万元不影响应付账款的金额。
某企业采用先进先出法计算发出甲材料的成本，2×17 年2 月1 日，结存甲材料200 公斤，每公斤实际成本100 元；2 月10 日购入甲材料300 公斤，每公斤实际成本120 元；2 月15 日发出甲材料400 公斤。2 月末，库存甲材料的实际成本为（ ）元。
A、10 000
B、10 300
C、10 800
D、12 000
答案：D
分析解释：库存甲材料数量＝ 300 －（400 －200）＝ 100（公斤），库存的甲材料均是2 月10 日购入的，所以月末库存甲材料的实际成本＝ 100×120 ＝ 12 000（元）。
下列各项中，属于企业增量成本的有 （ ）。
A、准备投标资料发生的相关费用
B、聘请外部人员进行尽职调查的支出
C、需支付给市场营销部员工的销售提成
D、企业因现有合同续约需要支付的额外佣金
答案：C,D
分析解释：选项 A、B，准备投标资料发生的相关费用、聘请外部人员进行尽职调查的支出属于无论是否取得合同均会发生的支出，不属于增量成本，应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
某 A、B 两种联产品，采用相对销售价格分配法分配联合成本。3 月份发生的全部成本是 1 200 000 元，A、B 产品在分离点上的销售价格总额是 1 800 000 元， 其中 A 产品的销售价格总额为 600 000 元，B 产品的销售价格总额是 1 200 000 元，则 B 产品应分配的联合成本是（ ）元。
A、400 000
B、1 200 000
C、800 000
D、600 000
答案：C
分析解释：售价法下，联合成本按照联产品在分离点上的销售价格总额进行分配，B 产品应分配的联合成本＝ 1 200 000× 1 200 000/1 800 000 ＝ 800 000（元）。
（）切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。
A、董事会和监事会
B、董事会和高级管理层
C、董事会和风险管理委员会
D、高级管理层和监事会
答案：B
分析解释：本题考查的是公司治理中商业银行实施有效风险管理的关键。董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键，所以 
B 项正确。
某商业银行2011年度资产负债表显示，其在中国人民银行超额准备金存款余额为40亿元，库存现金为8亿元，人民币各项存款期末余额为2138亿元，则该银行人民币超额准备金率为（）
A、2.25%
B、2.16%
C、2.15%
D、1.78%
答案：A
分析解释：人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)÷人民币各项存款期末余额×l00%。该银行人民币超额准备金率=(40+8)÷2138×100%≈2.25%。故选A。
形成操作风险的因素主要有人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件。下列引发操作风险的因素中，属于人员因素的有（）
A、内部欺诈
B、失职违规
C、核心雇员流失
D、财务/会计错误
E、违反用工法
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：操作风险的人员因索主要是指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识技能匮乏、核心员工流失、商业银行违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。D项属于内部流程因素
战略管理的基本假设是（）。
A、准确预测未来风险事件的可能性是存在的
B、预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失
C、如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为机会
D、任何战略规划都不是无懈可击的
E、战略管理是企业经营的生命线
答案：["A","B","C"]
分析解释：战略管理的基本假设是：①准确预测未来风险事件的可能性是存在的;②预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失;③如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为机会。故选ABC。
下列情形中，纳税人应当进行土地增值税清算的是（）。
A、取得销售许可证满1年仍未销售完毕的
B、转让未竣工结算房地产开发项目50%股权的
C、直接转让土地使用权的
D、房地产开发项目尚未竣工但己销售面积达到50%的
答案：C
分析解释：纳税人应进行土地增值税清算的情况：（1）房地产开发项目全部竣工、完成销售的：（2）整体转让未竣工决算房地产开发项目的：（3）直接转让土地使用权的。【知识点：土地增值税的清算条件】
甲企业2016年1月因无力偿还乙企业已到期的债务3000万元，经双方协商甲企业同意以自有房产偿还债务，该房产的原值5000万元，净值2000万元，评估现值9000万元。乙企业支付了差价款6000万元，双方办理了产权过户手续，则乙企业计缴契税的计税依据是（）万元。
A、5000
B、6000
C、2000
D、9000
答案：D
分析解释：以房产抵债的，视同房屋买卖，应由产权承受人（本题为乙企业）按房屋现值9000万元（而非净值）缴纳契税。根据“营改增”的相关规定，计征契税的成交价格不含增值税。【知识点：征税范围】
某运输企业2020年拥有净吨位3000吨的货运船只6艘；发动机功率7000千瓦的拖船4只；净吨位2吨的非机动救生小舳板10只；净吨位1000吨的非机动驳船3只。机动船舶车船税适用的年税额如下：净吨位200吨（含〉以下为每吨3元；净吨位201吨至2000吨为每吨4元；净吨位2001吨至10000吨为每吨5元，该企业2020年应纳车船税（）元。
A、136000
B、140600
C、142900
D、149000
答案：C
分析解释：该企业应纳车船税＝3000×6×5＋7000×0.67×4×5×50%＋1000×3×4×50%＝90000＋46900＋6000＝142900（元）。【知识点：应纳税额的计算】
下列关于资产损失扣除政策的陈述，不正确的是( )。
A、企业清查现金短缺减除责任人赔偿后的余额，作为现金损失在税前扣除
B、因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的应收账款，作为坏账损失可以税前扣除
C、债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明无力清偿的应收账款，作为坏账损失可以税前扣除
D、对企业被盗的固定资产或存货，以该固定资产的账面净值或存货的成本，作为固定资产或存货被盗损失在税前扣除
答案：D
分析解释：对企业被盗的固定资产或存货，以该固定资产的账面净值或存货的成本减除保险赔款和责任人赔偿后的余额，作为固定资产或存货被盗损失，在计算应纳税所得额时扣除。【知识点：资产损失扣除政策】
下列关于差异化战略的表述中，错误的有（）。
A、采取差异化战略可能导致形成的产品成本比较高，最终导致市场售价很高，失去竞争优势
B、企业采取差异化战略，推出的产品在产业范围内独具特色，但是一旦被竞争对手模仿，就可能使已经建立的差异缩小
C、企业采取差异化战略，可能由于技术的变化使过去积累的经验一笔勾销
D、企业采取差异化战略的目标是成为产业中的成本领先者
答案：C,D
分析解释：技术的变化可能使过去用于降低成本的投资与积累的经验一笔勾销，属于采取成本领先战略的风险，选项C错误。成本领先战略是成为产业中的成本领先者的战略，选项D错误。【知识点】基本竞争战略
增值型现金短缺的财务战略包括( )。
A、改变财务政策
B、提高经营资产周转率
C、降低资本成本
D、提高经营效率
答案：A,D
分析解释：增值型现金短缺包括短暂性和长期性，短暂性的财务战略为短期借款；长期性的财务战略包括提高经营效率、改变财务政策、增发股份以及兼并“现金牛”企业。选项AD符合题意。【知识点】财务战略
某洗发水生产企业，在对消费者市场进行调研的时候，针对顾客的收入、生活方式和对该产品的使用率进行了市场细分。该市场调研涉及到的市场细分变量包括（）。
A、用户规模
B、人口细分
C、心理细分
D、行为细分
答案：B,C,D
分析解释：消费者市场的细分变量主要有地理、人口、心理和行为四类变量。收入属于人口细分，生活方式属于心理细分，对该产品的使用率属于行为细分。用户规模属于产业市场细分的依据。【知识点】市场细分
近年来，随着汽车销量的上升，洗车行业迅速发展。由于洗车业务不需要复杂的技术和大量的投资，且消费需要的洗车地点分散，因而洗车公司数量大量增加，洗车行业呈零散状态。根据以上信息，造成洗车产业零散的原因有（ ）。
A、成本的迅速变化
B、进入障碍低
C、技术的不确定性
D、市场需求多样导致高度产品差异化
答案：B,D
分析解释：造成企业零散的原因有：（1）进入障碍低或存在退出障碍。（2）市场需求多样导致高度产品差异化。（3）不存在规模经济或难以达到经济规模。综上，本题应选BD。【知识点】中小企业竞争战略
国内零售企业海川公司与生营大数据业务的出云公司签订战略合作协议,商定由海川公司免费向出云公司开放相关数据收集平台,出云公司无偿为海川公司提供数据分析及应用方案。下列各项中,属于上述两个公司所采用的战略联盟特点的有( )。
A、有利于扩大企业的资金实力
B、具有较好的灵活性
C、有利于企业长久合作
D、更具有战略联盟的本质特征
答案：B,D
分析解释：“国内零售企业海川公司与主营大数据业务的出云公司签订战略合作协议”说明该合作形式为契约式战略联盟。选项B、D正确。选项A、C属于股权式战略联盟的特点。【知识点】发展战略的主要途径
某金融公司由几家大型跨国公司合资成立，其确定的公司使命和目标是为客户提供全方位金融服务，致力于股东价值最大化。该公司业务主要集中于欧洲资本市场,受欧债危机影响，该公司业务大幅萎缩。根据公司战略理论，下列各项战略类型中,该金融公司可以选择的有( )。
A、密集型战略
B、稳定战略
C、紧缩与集中战略
D、放弃战略
答案：C,D
分析解释：受到欧洲资本市场的影响，该公司业务大幅萎缩，表明该公司受到了不利的外部环境影响，因此该公司可以采取收缩战略，具体包括紧缩与集中战略、转向战略、放弃战略。【知识点：收缩战略的方式】
在互联网金融领域，个体网络借贷机构的性质是（ ）。
A、存款人
B、信息中介
C、结算机构
D、贷款人
答案：B
分析解释：根据《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》，个体网络借贷机构要明确信息中介性质，主要为借贷双方的直接借贷提供信息服务，不得提供增信服务，不得非法集资。【知识点】互联网金融的监管
下列关于结构性存款的表述，错误的是（）。
A、结构性存款挂钩的标的虽不尽相同，但其基本构成均为“存款＋期权”
B、结构性存款应当纳入商业银行表外核算，按照存款管理，纳入存款准备金和存款保险保费的缴纳范围
C、衍生产品交易部分按照衍生产品业务管理，应当有真实的交易对手和交易行为
D、商业银行发行结构性存款应当具备相应的衍生产品交易业务资格
答案：B
分析解释：结构性存款应当纳入商业银行表内核算，按照存款管理，纳入存款准备金和存款保险保费的缴纳范围，相关资产应当按照国务院银行业监督管理机构的相关规定计提资本和拨备。【知识点】金融创新原则
根据《商业银行金融创新指引》，下列关于商业银行开展金融创新活动说法正确的有( )。
A、应坚持合法合规的原则，遵守法律、行政法规和规章的规定
B、应做到“认识你的客户”、“认识你的交易对手”、“认识你的业务”、“认识你的风险”
C、应充分尊重他人的知识产权，不得侵犯他人的知识产权和商业秘密
D、应坚持充分竞争原则，鼓励低价竞争
E、应坚持成本可算、风险可控、信息充分披露的原则
答案：A,B,C,E
分析解释：D项，根据《商业银行金融创新指引》第十一条，商业银行开展金融创新活动，应坚持公平竞争原则，不得以排挤竞争对手为目的，进行低价倾销、恶性竞争或其他不正当竞争。【知识点】金融创新原则
金融市场的功能包括（ ）。
A、优化资源配置
B、风险分散与风险管理
C、经济调节
D、交易及定价
E、反映经济运行
答案：A,B,C,D,E
分析解释：金融市场的功能包括：1.货币资金融通功能；2.优化资源配置的功能；3.风险分散与风险管理功能；4.经济调节功能；5.交易及定价功能；6.反映经济运行功能。【知识点】金融市场的功能
王某因资金周转向蔡某借款10000元，债务到期后王某无力偿还借款，蔡某经过调查发现如下事实：①田某欠王某的4000元债务已到期，但是王某一直怠于行使债权；②郭某曾向王某借款3000元，6个月后债务到期；③董某因为交通意外将王某撞伤欠其医药费800元；④甲公司欠王某劳动报酬1000元。根据合同法律制度的规定，则蔡某可以提起代位权诉讼的金额为（ ）。
A、4000元
B、4800元
C、5800元
D、7800元
答案：A
分析解释：(1)②债务人的债权还没有到期，不能提起代位权诉讼；(2)③④属于专属于债务人自身的债权，不能提起代位权诉讼。所以蔡某只能对4000元的债权提起代位权诉讼。[知识点]债权人代位权
齐某患有心脏病，到市第一医院进行治疗，医院对齐某进行了各项检查之后，制定了治疗方案和手术方案，但未吿知齐某及其家属，齐某最后在治疗过程中死亡。对此，下列表述中正确的是（）。
A、医院如果能够证明自己在治疗过程中没有过错则不应承担责任
B、医院应承担无过错责任
C、医院应承担过错推定责任
D、医院应当承担损害赔偿责任
答案：D
分析解释：本题中，医院未向齐某及其家属说明治疗方案和手术方案，也未取得他们的同意，结果造成齐某的死亡，医院应当承担损害赔偿责任，归责原则为过错责任原则。[知识点]法律特别规定的侵权责任类型
（二）甲因经济拮据，将一祖传古画（按照国家法律可以买卖）于2015年2月9日卖给乙，双方约定：价款5万元，乙先期支付3万元，余款2万元在3个月内付清，余款付清之前，甲仍拥有该画的所有权。合同签订后，乙即支付甲3万元并将画带回家。4月3日，乙将该画以6万元的价格在古玩市场卖给丙，丙付款并取走画。5月3日，乙将剩余2万元价款付给甲。丙得到画后一个月，丙父重病，急需用钱。丙以该画设定质押向丁借款30万元。丙与丁签订了质押合同，并且约定如果丙到期不能清偿债务，则该画归丁所有。  
就甲、乙之间的合同而言，以下关于古画的所有权权属和风险负担问题，表述正确的有( )。  

A、甲保留所有权的约定无效，所有权2月9日转移给乙
B、甲保留所有权的约定有效，5月3日所有权转移给乙
C、若画在2月9日至4月3日之间因火灾毁损灭失的，甲应承担该画的损失
D、若画在2月9日至4月3日之间因火灾烧毁灭失的，乙应承担该画的损失
E、若画在4月3日之后因火灾烧毁灭失的，丙应承担该画的损失
答案：B,D,E
分析解释：当事人可以在买卖合同中约定买受人未履行支付价款或者其他义务的，标的物的所有权属于出卖人。风险负担的界线是交付，该画的风险实际上在2月9日交付后就转移给乙，在4月3日之后转移给丙。
抢劫后逃窜到某地的甲被当地的公安机关抓获，在讯问时，甲向公安人员说出了与自己一起抢劫的乙可能藏匿的地点，并揭发了乙曾经盗窃A市某超市保险柜的事实（后经查证属实），在甲提供的信息下，公安人员将乙抓获归案，甲的行为成立( )。 
A、自首
B、特别自首
C、一般立功
D、重大立功
答案：C
分析解释：甲是被抓获归案，不能构成自首。甲在被讯问时提供了乙可能藏匿的地点，同时揭发了乙犯盗窃罪的事实，构成立功。因盗窃罪不属于法定的“重大立功”的类型，所以只构成一般立功。[知识点]立功
根据《刑法》相关规定，下列关于刑罚适用的说法中，正确的有( )
A、对审判时已满75周岁的人，一律不适用死刑
B、附加刑既可以单独适用也可以附加适用
C、主刑只能单独适用,不能附加适用
D、对于自首的犯罪分子，应当从轻或减轻处罚
E、被判处拘役或者3年以下有期徒刑的犯罪分子，符合条件的，可以宣告缓刑
答案：B,C,E
分析解释：选项A:审判时已满75周岁的人,不适用死刑，但以特别残忍手段致人死亡的除外；选项D: 对于自首的犯罪分子，可以从轻或减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。[知识点]缓刑、自首
某公司在选择理财工具时的考虑内容不包括( )。
A、合规的要求
B、可操作性
C、企业的熟悉程度
D、不同的风险理财只针对不同的风险
答案：D
分析解释：企业在考虑风险理财工具时，要考虑以下几点：合规的要求；可操作性；法律法规环境；企业的熟悉程度；风险理财工具的风险特征；不同的风险理财手段可能适用的同一风险。【知识点】风险理财措施
广记公司是一家卤制品生产企业。该公司凭借其长期积累形成的原料配制秘方和生产工艺诀窍等资源生产的多种卤制品,深受消费者喜爱,近年国内市场占有率一直位居第一。在下列资源不可模仿性的形式中,广记公司的上述资源属于( ) 。
A、物理上独特的资源
B、具有因果含糊性的资源
C、具有经济制约性的资源
D、具有路径依赖性的资源
答案：D
分析解释：具有路径依赖性的资源是指那些必须经过长期的积累才能获得的资源。“长期积累形成的原料配制秘方和生产工艺诀窍等资源”属于具有路径依赖性的资源,选项D正确。【知识点】企业资源与能力分析
（ ）是进行投资组合管理的基础。
A、控制风险
B、选择资产组合
C、进行资产配置
D、制定投资政策说明书
答案：D
分析解释：制定投资政策说明书是进行投资组合管理的基础。投资政策说明书能够有效地指导投资策略的实施，有助于更好地实现投资组合管理。【知识点】投资政策说明书的制定【考查方向】概念释义【难度】中
关于基金经理在投资组合执行的过程中需要完成的工作，下列表述错误的是（ ）。
A、基金经理会根据投资者实际情况和资本市场预期的变化对投资组合进行调整
B、如果资产配置方案的变化是永久性的，那么基金经理会更新投资策略说明书
C、基金经理构建投资组合方案，对方案进行风险收益分析
D、基金经理会对投资组合进行优化
答案：C
分析解释：投资部制订投资组合的具体方案。投资部根据总体投资策略和研究报告，构建投资组合方案，对方案进行风险收益分析。【知识点】投资交易流程【考点】形成投资策略【考查方向】概念释义【难度】中
以下（ ）不是债券基金主要的投资风险。
A、提前赎回风险
B、利率风险
C、债券到期风险
D、信用风险
答案：C
分析解释：债券基金的主要投资风险包括利率风险、信用风险、流动性风险、再投资风险、可转债的特定风险、债券回购风险和提前赎回风险。【知识点】债券基金的风险管理【考察方向】概念理解【难易程度】易
主要负责美国保险监管职责的是（ ）。
A、联邦储备体系
B、联邦金融机构检查委员会
C、各州的保险监管局
D、各州政府
答案：C
分析解释：美国实行的是“双层多头”金融监管体制。各州的保险监管局承担市场准入以及监测检查等日常监管职责。【知识点】美国的金融市场【考点】美国的金融市场监管【考察方向】原文挖空【难易程度】易
资本外逃不可能在（ ）情况下发生。  
Ⅰ.经济形势恶化  
Ⅱ.政治形势稳定  
Ⅲ.国际收支平衡  
Ⅳ.实施外汇管制
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：本题主要考查资本外逃可能发生的情形。资本外逃发生的情况：政治形势动荡、经济形势恶化、国际收支失衡、货币贬值等，还包括一国宣布实施外汇管制、对资金外流进行限制或增加资金外流的税负。
证券公司（ ）业务是指证券公司在机构间市场或在柜台，根据与交易对手达成的协议，与交易对手直接开展的期权交易。
A、场外期权
B、50ETF期权
C、认购期权
D、股票期权
答案：A
分析解释：考查我国目前的期权品种之一，在证券公司机构间与证券公司柜台市场交易的场外期权的定义。【知识点】金融衍生工具的发展及现状【考点】我国的金融衍生工具市场【考查方向】概念理解【难度】易
金融期权的主要风险指标Vega=（ ）。
A、期权价值变化／到期时间变化
B、到期时间变化／期权价值变化
C、期权价值变化／波动率的变化
D、波动率的变化／期权价值变化
答案：C
分析解释：Vega值指合约标的证券价格波动率变化对期权价值的影响程度。Vega=期权价值变化／波动率的变化。【知识点】标准化金融期权合约【考点】Vega值【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列属于私募股权投资广泛使用的战略的是（ ）。  
Ⅰ.成长权益  
Ⅱ.风险投资  
Ⅲ.危机投资  
Ⅳ.私募股权一级市场投资
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：C
分析解释：私募股权投资包含多种不同形式，最为广泛使用的战略包括：风险投资、成长权益、并购投资、危机投资和私募股权二级市场投资。【知识点】私募股权投资的战略形式【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）也被称为柜台交易。
A、指令制度
B、保证金制度
C、经纪人制度
D、做市商制度
答案：D
分析解释：做市商制度也被称为柜台交易，因为早期的证券交易是在做市商办公室的柜台完成的。【知识点】报价驱动市场、指令驱动市场和经纪人市场【考点】报价驱动市场【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列属于中国农业发展银行主要任务的是（ ）。
A、承担国家规定的农业政策性金融业务
B、向国家大中型基本建设和技术改造发放贷款
C、执行国家外贸政策，为资本性货物出口提供政策性金融支持
D、吸收公众存款
答案：A
分析解释：中国农业发展银行于1994年挂牌成立，主要职责是按照国家的法律法规和方针政策，以国家信用为基础筹集资金，承担农业政策性金融业务，代理财政支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。
基金销售机构在销售时的价格策略中的价格调节手段不包括（ ）。
A、前端收费模式
B、认购（申购）的费用折扣
C、对同一基金设计不同的收费结构和结算模式
D、设计费用优惠政策
答案：A
分析解释：价格调节手段包括认购（申购）的费用折扣，后端收费模式，对同一基金设计不同的收费结构和结算模式，设计费用优惠政策等。【知识点】销售策略【考点】价格策略【考查方向】概念释义【难度】中
良好的投资者教育能帮助投资者规避大量的投资风险以及一些不必要的损失。某金融机构在了解投资者的个人背景和社会环境后，指导投资者分析投资问题、获得必要信息并进行理性选择，该行为属于投资者教育中的（ ）。
A、权益保护教育
B、资产配置教育
C、防范诈骗教育
D、投资决策教育
答案：D
分析解释：投资决策教育就是要在指导投资者分析投资问题、获得必要信息、进行理性选择的同时，致力于改善投资者决策条件中的某些变量。【知识点】基金客户服务内容和规范【考查方向】概念释义【难度】中
投资者张某准备将1 000万元人民币闲置资金用于投资，某基金销售机构公司的销售人员小王向张某推荐了四只产品：a产品是一只公募货币基金，b产品是一只公募股票基金，c产品是一只私募股权投资基金，d产品是一只私募艺术品基金。假定张某最终决定投资了b产品，假定T日，b产品没有进行任何证券交易，也没有份额的申购或赎回，b基金所持有的资产价格较T-1日增长1.5%，张某持有的b产品份额占b基金总份额的5%，张某在T日的实际投资收益率为（ ）。
A、0. 075%
B、略低于0.075%
C、1.5%
D、略低于1. 5%
答案：D
分析解释：基金所持的资产价格增长，基金的投资收益会增加。考虑到基金相关费用和税收，投资者张某的实际投资收益会略低于基金收入的增加。【知识点】投资基金的主要类别【考查方向】案例应用【难度】难
中长期债券市场属于（ ）。
A、货币市场
B、资本市场
C、现货市场
D、衍生工具市场
答案：B
分析解释：广义的资本市场包括两大部分：一是银行中长期存贷款市场；二是有价证券市场，包括中长期债券市场和股票市场。【知识点】金融市场的分类【考点】广义的资本市场【考查方向】概念释义【难度】易
基金公司在设置业务体系和组织构架时，一定要体现的原则是（ ）。
A、相互制约和不相容职责分离原则
B、授权清晰原则
C、适时性原则
D、以上都是
答案：D
分析解释：在设置业务体系和组织架构时，一定要体现以下几个原则。（一）相互制约和不相容职责分离原则、（二）授权清晰原则、（三）适时性原则。【知识点】机构设置原则【考查方向】概念释义【难度】易
关于基金管理人的内部控制，以下表述错误的是（ ）。
A、要求部门设置体现相互交叉的原则
B、强化内部监督稽核和风险管理系统
C、建立完善的岗位责任制度
D、建立严格的岗位分离制度
答案：A
分析解释：基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则，包括严格授权控制，选项A表述错误。【知识点】内部控制的基本概念及其含义【考点】内部控制【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于消费金融公司功能定位的说法，正确的是（ ）。
A、提供便捷的小额消费信贷服务
B、提供住房和汽车消费金融业务
C、有抵押、有担保
D、以“大、快、灵”为特色的经营模式
答案：A
分析解释：消费金融公司基本功能定位是面向中低收入群体，提供除住房和汽车之外的消费金融业务，以“无抵押、无担保”“小、快、灵”为特色的经营模式，提供便捷的小额消费信贷服务。【知识点】功能定位
下列关于申请QDII资格的机构投资者应当符合的条件，说法错误的是( )。
A、具有5年以上境外证券市场投资管理经验和相关专业资质的中级以上管理人员不少于1名
B、具有3年以上境外证券市场投资管理相关经验的人员不少于3名
C、具有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范
D、最近2年没有受到监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查
答案：D
分析解释：选项D应该为最近3年没有受到监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查。【知识点】基金公司进行境外证券投资的交易与结算【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金管理人召集基金份额持有人大会，应至少提前30日公告的大会事项不包括（ ）。
A、基金份额持有人名录
B、召开时间
C、表决方式
D、审议事项
答案：A
分析解释：管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。【知识点】基金管理人的信息披露义务【考查方向】概念释义【难度】易
管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前（ ）日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。
A、15
B、30
C、45
D、60
答案：B
分析解释：管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。【知识点】基金管理人的信息披露义务【考查方向】概念释义【难度】易
货币市场基金申购和赎回基金份额价格以（ ）元人民币为基准进行计算。
A、1
B、10
C、50
D、100
答案：A
分析解释：货币市场基金申购和赎回基金份额价格以1元人民币为基准进行计算。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】开放式基金的申购和赎回原则【考查方向】数字记忆【难度】易
买入LOF申报数量应当为100份或其整数倍，申报价格最小变动单位为（ ）人民币。
A、0.001元
B、0.010元
C、0.005元
D、0.1元
答案：A
分析解释：买入LOF申报数量应当为100份或其整数倍，申报价格最小变动单位为0.001元人民币。【知识点】LOF的上市交易、申购与赎回【考点】LOF的上市交易【考查方向】概念释义【难度】易
银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务是（ ）。
A、福费廷
B、进口押汇
C、保理
D、出口押汇
答案：D
分析解释：出口押汇是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。对客户来说如为即期收汇，可申请出口押汇。【知识点】贸易融资dss
假设某一时间内某基金的平均收益率为40%，该基金的标准差为0.5，当前一年定期存款利率为5%，则该基金的夏普比率为（ ）。
A、0.60
B、0.70
C、0.65
D、0.80
答案：B
分析解释：夏普比率=（基金的平均收益率-平均无风险收益率）/基金收益率的标准差=（40%-5%）/0.5=0.7。【知识点】风险调整后收益【考点】夏普比率【考察方向】公式计算【难易程度】易
（）是指国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的行为。
A、非国家工作人员受贿罪
B、签订、履行合同失职被骗罪
C、挪用资金罪
D、职务侵占罪
答案：B
分析解释：签订、履行合同失职被骗罪，是指国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的行为。[知识点]银行业相关职务犯罪
关于基金从业人员职业道德中的客户至上要求，以下表述错误的是（）。
A、应采取措施避免与投资人发生利益冲突
B、执业中发现与投资人产生利益冲突时，以投资人利益优先即可，无需向所在机构报告
C、不得在不同基金资产之间进行利益输送
D、不得从事与投资人利益相冲突的业务
答案：B
分析解释：在执业过程中遇到自身利益或相关方利益与投资人利益发生冲突时，应以投资人利益优先，并应及时向所在机构报告。【知识点】客户至上【考点】客户至上的基本要求【考查方向】概念释义【难度】易
下列哪一项属于基金职业道德教育的内容？（ ）
A、培养基金职业道德观念
B、规范基金执业行为
C、学习基金职业道德准则
D、提升基金专业知识水平
答案：A
分析解释：基金职业道德教育的内容主要包括两个方面：一是培养基金职业道德观念；二是灌输基金职业道德规范。【知识点】基金职业道德教育【考点】基金职业道德教育的内容【考查方向】概念释义【难度】易
开放式基金（ ）公布基金单位资产净值。
A、每日
B、每周
C、每月
D、每季度
答案：A
分析解释：开放式基金每日公布单位资产净值，每季度公布资产组合，每6个月公布变更的招募说明书。【知识点】封闭式基金与开放式基金【考点】激励约束机制与投资策略不同【考查方向】概念释义【难度】易
下列哪一项不是证券投资基金的特点？（ ）
A、集合理财、专业管理
B、利益共享、风险共担
C、严格监管、信息保密
D、独立托管、保障安全
答案：C
分析解释：证券投资基金的特点是：集合理财、专业管理；组合投资、分散风险；利益共享，风险共担；严格监管、信息透明和独立托管、保障安全。【知识点】证券投资基金特点【考查方向】概念释义【难度】易
马科维茨理论中用来衡量收益率围绕其预期值偏离程度的指标是（ ）。
A、收益率低于其预期值的频率
B、收益率的高低
C、收益率的方差
D、收益率低于其预期值的幅度
答案：C
分析解释：投资组合具有两个相关的特征，一是预期收益率，二是各种可能的收益率围绕其预期值的偏离程度，这种偏离程度可以用方差度量。【知识点】均值一方差模型概述【考察方向】概念理解【难易程度】易
通常，股票型指数基金与所跟踪指数会存在一定的跟踪误差，下列属于跟踪误差产生原因的是（ ）。  
Ⅰ.指数成本股流动性不足，导致无法完全复制  
Ⅱ.由于有现金留存，导致投资组合不能全部投资于标的指数  
Ⅲ.运营基金、复制指数时存在成本费用  
Ⅳ.基金进行证券交易时可能存在冲击成本
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：A
分析解释：跟踪误差产生的原因主要包括：复制误差（Ⅰ项）、现金留存（Ⅱ项）、各项费用（Ⅲ项）、其他影响（Ⅳ项）。【知识点】被动投资【考点】跟踪误差产生的原因【考察方向】概念理解【难易程度】易
李某是乙企业销售人员，拥有企业的空白合同书，后李某因违规被乙企业除名，但空白合同书未收回。李某以此合同书与丙签订买卖合同，该买卖合同的效力（ ）。
A、不成立
B、无效
C、效力待定
D、有效
答案：D
分析解释：表见代理是指无权代理人的代理行为客观上存在使相对人相信其有代理权的情况，且相对人主观上为善意，因而可以向被代理人主张代理的效力。题中李某的行为符合表见代理的适用条件，该合同有效。
我国十六周岁以上的未成年人，以自己的劳动收入为主要生活来源的，视为（ ）。
A、劳动主体
B、无民事行为能力人
C、限制民事行为能力人
D、完全民事行为能力人
答案：D
分析解释：《民法典》第十八条规定，成年人为完全民事行为能力人，可以独立实施民事法律行为。十六周岁以上的未成年人，以自己的劳动收入为主要生活来源的，视为完全民事行为能力人。【知识点】民事主体
基金销售人员在向投资者推介基金时应禁止以下（ ）行为。
A、向客户介绍基金的风险收益特征，明确提示投资者注意投资基金风险
B、-在向投资者进行宣传和销售服务时，应公平对待投资者
C、接受投资者全权委托，直接代理客户进行交易
D、在向投资者推介基金时，应征得投资者同意
答案：C
分析解释：基金销售人员不得违规接受投资者全权委托，直接代理客户进行基金认购、申购、赎回等交易。【知识点】基金销售机构人员行为规范【考点】基金销售人员禁止性规范【考查方向】概念释义【难度】易
在影响金融市场的宏观经济政策中，通过税收政策、公共支出政策以及国债发行等发挥作用的是（ ）
A、货币政策
B、财政政策
C、收入政策
D、投资政策
答案：B
分析解释：财政政策主要通过税收政策、公共支出政策以及国债发行等发挥作用。【知识点】中国金融市场的历史、现状及影响因素【考点】影响我国金融市场运行的主要因素【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列关于债券的偿还期限，描述不正确的是（ ）。
A、对具体年限的划分，不同的国家标准相同
B、按偿还期限分类，债券可分为短期债券、中期债券和长期债券
C、短期债券的偿还期一般在1年以下
D、长期债券的偿还期一般为10年以上
答案：A
分析解释：按偿还期限分类，债券可分为短期债券、中期债券和长期债券：但对具体年限的划分，不同的国家又有不同的标准。【知识点】债券的种类【考点】按偿还期限分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
按现行规定，单笔金额超过项目总投资的5％或超过500万元人民币的固定资产贷款资金支付和单笔超过1000万元的流动资金贷款资金支付，应采用（ ）受托支付方式。
A、担保人
B、委托人
C、贷款人
D、受托人
答案：C
分析解释：按现行规定，单笔金额超过项目总投资的5％或超过500万元人民币的固定资产贷款资金支付和单笔超过1000万元的流动资金贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。【知识点】受托支付管理
（ ）指不良贷款还款义务人在发生财务困难、无力及时足额偿还贷款本息的情况下，银行为盘活不良贷款，最大回收收债权，减免还款义务人部分还款义务的处置方式。
A、直接追偿
B、委外清收
C、押品处置
D、债务减免
答案：D
分析解释：债务减免指不良贷款还款义务人在发生财务困难、无力及时足额偿还贷款本息的情况下，银行为盘活不良贷款，最大回收收债权，减免还款义务人部分还款义务的处置方式。【知识点】不良贷款处置方式
商业银行不良贷款处置方式包括（ ）。
A、诉讼追偿
B、呆账核销
C、债权转让
D、直接追偿
E、债务重组
答案：A,B,C,D,E
分析解释：商业银行不良贷款处置方式包括直接追偿、诉讼追偿、委外清收、债务减免、不良贷款重组、以资抵债、呆账核销、押品处置、债权转让、资产租赁、破产清算、债务重组。【知识点】不良贷款处置方式
银行业金融机构应急管理工作的核心内容包括（ ）。
A、应急管理工作的管理体制
B、应急管理工作的运行体制
C、应急管理工作的法制体系
D、应急机构
E、应急预案
答案：A,B,C,E
分析解释：应急管理工作的核心内容概括起来就是“一案三制”。“一案”是指应急预案，即根据突发事件的类别和级别，事先研究制定应对计划和方案。“三制”是指应急管理工作的管理体制、运行机制和法制。
因股票价格的不利变动，使银行表内和表外业务发生损失的风险，属于操作风险。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。商业银行面临的主要风险类型、商业银行的应对策略和方法。【知识点】市场风险
下列属于利率期货合约的是（ ）。
A、3个月欧元利率期货合约
B、9个月Euribor
C、3个月欧洲美元期货合约
D、3个月英镑利率期货
答案：A,B,C,D
分析解释：利率期货是指以利率工具为标的物的期货合约，与利率期货相关的利率工具有：欧洲美元、欧洲银行间欧元利率、短期和中长期国债。（知识点：利率期货及其价格影响因素）（题库维护老师：GYN）
“四位一体”的监管格局不包括（ ）。  

A、以行政监管为核心
B、以行业自律为纽带
C、以社会监督为补充
D、以科学技术为基础
答案：D
分析解释：“四位一体”的监管格局是以行政监管为核心、行业自律为纽带、机构内控为基础、社会监督为补充的监管格局。【知识点】基金监管的基本原则【考点】适度监管原则【考查方向】概念释义【难度】易
基金的宣传推介应当突出（ ）。  

A、“有保障、高收益”
B、“业绩稳健”
C、“投资风险”
D、“尽享牛市”
答案：C
分析解释：基金宣传推介材料的制作、分发和发布应当符合相关规定，应当充分揭示相关投资风险。【知识点】对公开募集基金销售活动的监管【考点】对基金宣传推介材料的监管【考查方向】概念释义【难度】易
以下不属于基金份额持有人大会职权的是（ ）。
A、决定调整基金管理人、基金托管人的报酬标准
B、决定更换基金管理人、基金托管人
C、决定基金的重大投资方案
D、决定基金扩募或者延长基金合同期限
答案：C
分析解释：基金份额持有人大会职权不包括决定基金的重大投资方案。故选C。【知识点】基金份额持有人及基金份额持有人大会【考点】公开募集基金的基金份额持有人权利行使【考查方向】概念释义【难度】中
我国期货交易所会员可由( )组成。
A、自然人和法人
B、法人
C、境内登记注册的企业法人
D、境外登记注册的机构
答案：C
分析解释：境内期货交易所会员应当是在中华人民共和国境内登记注册的企业法人或者其他经济组织。【知识点】我国境内期货交易所【考点】我国境内期货交易所的会员管理【考察方向】原文挖空【难易程度】易
期货公司应当设（ ），对期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理进行监督、检查。
A、董事
B、监事
C、理事
D、首席风险官
答案：D
分析解释：期货公司应当设首席风险官，对期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理进行监督、检查。【知识点】期货公司【考点】期货公司的风险管理制度与相关要求【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是指结算会员参与交易所结算交割业务必须缴纳的最低结算担保金数额。
A、基础结算担保金
B、变动结算担保金
C、特别结算担保金
D、交易结算担保金
答案：A
分析解释：基础结算担保金，是指结算会员参与交易所结算交割业务必须缴纳的最低结算担保金数额。【知识点】我国境内期货结算机构与结算制度【考点】会员分级结算制度【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货公司应当设（ ），对期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理进行监督、检查。
A、董事会
B、监事会
C、首席风险官
D、合规管理官
答案：C
分析解释：期货公司应当设首席风险官，对期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理进行监督、检查。【知识点】期货公司【考点】期货公司的风险管理制度与相关要求【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列关于公司制期货交易所说法正确的有（ ）。
A、由若干股东共同出资组建
B、股份可以按照有关规定转让
C、盈利来自从交易所进行的期货交易中收取的各种费用
D、不以营利为目的
答案：A,B,C
分析解释：公司制期货交易所通常由若干股东共同出资组建，以营利为目的，股份可以按照有关规定转让，其盈利来自从交易所进行的期货交易中收取的各种费用。（知识点：组织结构）（题库维护老师：GYN）
依据监管要求，我国期货公司应当设立首席风险官，建立独立的风险管理系统。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货公司应当设首席风险官，对期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理进行监督、检查。【知识点】期货公司【考点】期货公司的风险管理制度与相关要求【考察方向】概念理解【难易程度】易
首席风险官负责对期货公司经营管理行为的合法合规性和风险管理状况进行监督检查。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货公司应当设首席风险官，对期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理进行监督、检查。【知识点】期货公司【考点】期货公司的风险管理制度与相关要求【考察方向】概念理解【难易程度】易
2010年全球交易量最大的商品期货市场国家是（ ）。
A、中国
B、美国
C、英国
D、德国
答案：A
分析解释：中国的商品期货市场发展迅猛，自2010年起已经成为全球交易量最大的商品期货市场。 【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）的商品期货市场发展迅猛，自2010年起已经成为全球交易量最大的商品期货市场。
A、中国
B、美国
C、英国
D、法国
答案：A
分析解释：中国的商品期货市场发展迅猛，自2010年起已经成为全球交易量最大的商品期货市场。 【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考察方向】原文挖空【难易程度】易
金融期货按照标的物的不同可以分为（ ）。
A、利率期货
B、外汇期货
C、股指期货
D、股票期货
答案：A,B,C,D
分析解释：金融期货按照交易的标的物不同，可以分为外汇期货、利率期货、股指期货、股票期货等。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考查方向】概念理解 【难易程度】中
单一债券随着到期日的临近，所承担的利率风险会（ ）。
A、上升
B、下降
C、不变
D、不确定
答案：B
分析解释：单一债券随着到期日的临近，所承担的利率风险会下降。【知识点】债券基金与债券的区别【考点】债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测【考查方向】概念释义【难度】易