Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
一般而言，房地产投资的特点包括（）。
A、政策风险相对较大
B、价值升值效应
C、财务杠杆效应
D、变现能力相对较差
E、投资门槛相对较低
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：房地产投资的特点包括：(1)价值升值效应。很多情况下，房地产升值对房地产回报率的影响要大大高于年度净现金流的影响。(2)财务杠杆效应。房地产投资的吸引力还来自于高财务杠杆率的使用。通常投资者以所购买的房地产为抵押，借入相当于其购买成本绝大部分的款项。当房产收益高于借款成本时，这种杠杆投资的价值优势十分明显。(3)变现性相对较差。房地产投资品单位价值高，且无法转移，其流动性较弱，特别是在市场不景气时期变现难度更大。(4)政策风险。房地产的价值受政策环境、市场环境和法律环境等因素的影响较大。
根据民事法律制度的规定，下列行为中，不属于可撤销的民事法律行为的是（ ）。
A、李某误以为赵某的镀金表为纯金表而花高价购买
B、陈某受王某胁迫与其签订房屋租赁合同
C、刘某超越代理权以甲公司的名义与乙公司签订买卖合同
D、孙某受蔡某欺诈与其签订买卖合同
答案：C
分析解释：（1）选项A：行为人（李某）对行为内容有重大误解，属于可撤销的民事法律行为；（2）选项B：一方以胁迫手段，使对方在违背真实意思的情况下实施的民事法律行为，受胁迫方（陈某）有权请求人民法院或者仲裁机构予以撤销；（3）选项C：构成狭义的无权代理，属于效力待定的民事法律行为；（4）选项D：一方以欺诈手段，使对方在违背真实意思的情况下实施的民事法律行为，受欺诈方（孙某）有权请求人民法院或者仲裁机构予以撤销。知识点：法律行为【考点】可撤销的法律行为【考察方向】概念理解【难度】易【题库维护人】HYM
根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，资信状况符合一定标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅向合格投资者公开发行，该标准不包括（ ）。
A、发行人最近5个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍
B、发行人最近5年无债务违约或者迟延支付本息的事实
C、发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实
D、发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍
答案：A,B
分析解释：本题考核公司债券发行的自主选择权资信标准。根据规定，资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行：①发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实；②发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍；③债券信用评级达到AAA级；④中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。未达到前款规定标准的公司债券公开发行应当面向合格投资者。知识点：债券发行【考点】公司债券的发行【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
下列有关资本成本的表述中，正确的有（）。
A、资本成本的本质是净投资资本的机会成本
B、公司资本成本是各项资本要素成本的加权平均值
C、同一企业的不同投资项目可能有不同的资本成本
D、不考虑所得税和发行费用的影响，资本成本是企业投资者要求的最低报酬率
答案：A,B,C,D
分析解释：一般来说，资本成本是指净投资资本的机会成本。这种成本不是实际支付的成本，而是一种失去的收益，是将资本用于本项目投资所放弃的其他投资机会的收益，因此被称为机会成本，选项A正确；公司的资本成本，是指组成公司资本结构的各种资本来源的成本的组合，也就是各种资本要素成本的加权平均数。选项B正确；不同投资项目的风险不同，所以它们要求的最低报酬率不同，不同投资项目可能有不同的资本成本，选项C正确；不考虑所得税和发行费用的影响，资本成本是企业投资人要求的最低报酬率，选项D正确。【知识点：资本成本的概念】
某市甲、乙、丙三大零售企业达成一致协议，拒绝接受产品供应商丁的供货。丙向反垄断执法机构举报并提供重要证据，经查，三家企业构成垄断协议行为。根据反垄断法律制度的规定，关于三家企业应承担的法律责任，下列表述中，正确的有（）。
A、该执法机构应责令三家企业停止违法行为，没收违法所得，并处以相应罚款
B、丙企业举报有功，可酌情减轻或者免除处罚
C、如丁因垄断行为遭受损失的，三家企业应依法承担民事责任
D、如三家企业行为后果极为严重，应追究其刑事责任
答案：A,B,C
分析解释：（1）选项A：经营者违反《反垄断法》的规定，达成并实施垄断协议的，由反垄断执法机构责令停止违法行为，没收违法所得，并处上一年销售额1%-10%的罚款；（2）选项B；参与垄断协议的经营者主动向反垄断执法机构报吿达成垄断协议的有关情况并提供重要证据的，反垄断执法机构可以对其宽大处理，酌情减轻或者免除其处罚；（3）选项C：经营者因达成并实施垄断协义给他人造成损失的，依法承担民事责任；（4）选项D：对于垄断协议，法律仅规定了经营者应当承担的民事责任和行政责任，未规定刑事责任。[知识点：法律责任]
2020年6月经法院受理，甲公司进入破产程序。现查明，甲公司所占有的一台精密仪器，实为乙公司委托甲公司承运而交付给甲公司的。关于乙公司的取回权，下列说法错误的是( )。
A、取回权的行使，应在破产财产变价方案或和解协议、重整计划草案提交债权人会议表决之前
B、乙公司未在规定期限内行使取回权，则其取回权即归于消灭
C、管理人否认乙公司的取回权时，乙公间可以诉讼方式主张其权利
D、乙公司未支付相关运输、保管等费用时，保管人可拒绝其取回该仪器
答案：B
分析解释：权利人行使取回权，应当在破产财产变价方案或者和解协议、重整计划草案提交债权人会议表决前向管理人提出。权利人在上述期限后主张取回相关财产的，应当承担延迟行使取回权增加的相关费用。所以选项A正确，选项B错误。权利人向管理人主张取回相关财产，管理人不予认可，权利人有权以债务人为被告向人民法院提起诉讼请求行使取回权。所以选项C正确。权利人行使取回权时未依法向管理人支付相关的加工费、保管费、托运费、委托费、代销费等费用，管理人拒绝其取回相关财产的，人民法院应予支持。所以选项D正确。[知识点]取回权
下列有关甲公司重整的表述中，正确的有( )。
A、甲公司可以拒绝债权人D为清偿其债权而拍卖抵押楼房的要求
B、甲公司为向银行借款而以其所有的另外一栋楼房提供担保的做法不合法
C、法院无权强制批准重整计划草案
D、甲公司请求一般债权人返还已经支付的30%的清偿款的做法符合法律规定
E、按照重整计划减免的债务，自重整计划执行完毕时起，债务人不再承担清偿责任
答案：A,E
分析解释：在重整期间，债务人或者管理人为继续营业而借款的，可以为该借款设定担保。所以选项B错误。未通过重整计划草案的表决组拒绝再次表决或者再次表决仍未通过重整计划草案，但重整计划草案符合规定条件的，债务人或者管理人可以申请人民法院批准重整计划草案。人民法院经审查认为重整计划草案符合规定，且债务人的经营方案具有可行性的，应当自收到申请之日起30日内裁定批准，终止重整程序，并予以公告。所以选项C错误。人民法院裁定络止重整计划执行的，债权人因执行重整计划所受的清偿仍然有效。所以选项D错误。[知识点]重整
（一）1999年4月2日，王某因涉嫌偷税被立案侦查。同年5月29日、6月7日辽中县税检室将从王某处收缴的税款113681元，以及交税的科目缴给辽中县税务局。2004年10月7 日，司法机关认为王某不构成偷税犯罪，撤销了该案。2013年7月5日，王某向辽中县税务局书面提出退税申请，2013年7月13日，辽中县税务局根据《税收征收管理法》第51条：“纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还”的规定，作出不予退税的决定。同日，王某病逝。其妻子杨某申请行政复议，复议机关作出维持决定。根据上述案情，回答下列问题。若杨某不服复议机关的决定，向法院提起诉讼的。下列有关行政诉讼的庭审阶段表述正确的有( )。  

A、行政诉讼的一审程序应当一律实行开庭审理，不得进行书面审理
B、人民法院审理行政案件应当一律公开审理，可以适用调解，并依法作出裁判
C、开庭时先由书记员查清当事人和其他诉讼参与人是否到庭，宣布法庭纪律，并宣布开庭
D、申请人对驳回回避申请决定不服的，可以向上一级人民法院申请复议一次
E、在辩论中发现新情况需要进一步调查时，应当停止辩论，恢复法庭调查或决定延期审理，待事实查清后，再继续法庭辩论
答案：A,E
分析解释：行政诉讼开庭审理时，除涉及国家秘密、个人隐私和法律另有规定外，人民法院审理行政案件应当公开审理，并且原则上不适用调解，只能依法作出裁判。所以选项B错误。行政诉讼审理先由书记员查清当事人和其他诉讼参与人是否到庭，并宣布法庭纪律，然后由审判长宣布开庭，核对当事人身份，宣布案由和合议庭组成人员、书记员等人的名单，告知当事人有关诉讼权利义务，询问当事人是否申请回避等。所以选项C错误。申请人对驳回回避申请决定不服的，可以向作出决定的人民法院申请复议一次。所以选项D错误。[知识点]行政诉讼第一审程序
国有独资公司是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。下列关于国有独资公司的表述中，符合《公司法》规定的是( )。
A、公司发行公司债券，应由公司董事会决定
B、公司增加注册资本，应由国有资产监督管理机构决定
C、公司董事会中必须有职工代表，且职工代表的比例不得低于三分之二
D、公司董事会成员一律不得兼任经理
答案：B
分析解释：国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定；其中，重要的国有独资公司合并、分立、解散、申请破产的，应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准。所以选项A错误，选项B正确。国有独资公司设董事会，董事会成员中应当有公司职工代表。其中人数是没有规定的，所以选项C错误。经国有资产监督管理机构同意，董事会成员可以兼任经理，所以选项D错误。[知识点]国有独资公司
（5）根据资料（1）至（3），下列各项中，M 非专利技术业务影响2019 年利润表有关项目表述正确的是（ ）。甲企业为增值税一般纳税人，2019 年发生与无形资产相关的经济业务如下：（1）1 月7 日，自行研发一项管理用M 非专利技术。截至4 月30 日，以银行存款共支付研究费用50 000 元，其中，相关业务取得增值税专用发票注明的增值税税额为6 500 元，研究阶段的相关活动已结束。（2）5 月3 日，M 非专利技术研发活动进入开发阶段。该阶段共发生研发人员薪酬500 000 元、其他研发费用100 000 元，所有支出均符合资本化条件，取得增值税专用发票注明的增值税税额为13 000 元。9 月10 日，M 非专利技术研发活动结束，经测试达到预定技术标准并投入使用。M 非专利技术预计使用年限为5 年，无残值，采用直线法摊销。（3）12 月1 日，将M 非专利技术经营出租给乙企业，双方约定的租赁期限为3 年。月末，甲企业收取当月租金20 000 元，增值税税额为1 200 元，并开具增值税专用发票，款项已存入银行。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
A、营业收入增加20 000 元
B、营业成本增加10 000 元
C、营业利润增加70 000 元
D、研发费用增加80 000 元
答案：A,B,D
分析解释：（5）营业收入=主营业务收入+其他业务收入，营业成本=主营业务成本+其他业务成本，将非专利技术出租，其他业务收入增加20000元，其他业务成本增加10000元，因此营业收入增加20000元，营业成本增加10000元。研发费用应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额以及“管理费用”科目下的“无形资产摊销”明细科目的发生额分析填列=50000+600 000/5/12×3=80000（元），该非专利技术影响营业利润的金额=20000–10000–80000=–70000（元）。
下列有关给付义务类型的说法中,正确的是( )。
A、买卖合同中出卖入交付标的物使用说明书的义务是附随义务
B、宾馆对旅客财产的安全保障义务是从给付义务
C、因合同解除而产生的恢复原状义务是次给付义务
D、租赁合同订立后出租人交付租赁物的义务是后合同义务
答案：C
分析解释：从给付义务是辅助主给付义务的义务，交付说明书的义务属于从给付义务。所以选项A错误。附随义务,是指根据诚实信用原则，依债的关系发展情形所发生的对相对人的告知、照顾、保护等义务。例如，旅馆对旅客人身和财产安全的保障义务。所以选项B错误。次给付义务,是指当原给付义务在履行过程中，因特定事由发生变化而产“生的义务。例如，因合同解除而产生的恢复原状的义务。所以选项C正确。主给付义务是债的关系所固有的、必备的并决定债的关系类型的基本义务。交付租赁物属于主给付义务。所以选项D错误。[知识点]债务的效力
飞牛公司是一家农用无人机研发和制造企业。下列各项中, 符合飞牛公司SWOT分析要求的是( )。
A、农用无人机市场需求旺盛,飞牛公司有较强的研发和制造能力,应加快业务发展。此为ST战略
B、农用无人机市场需求旺盛，飞牛公司缺乏精通业务的营销人员,应与有实力的公司合作。此为SO战略
C、农用无人机市场竞争日趋激烈,飞牛公司有较强的研发和制造能力,应加大技术和产品创新力度。此为Wo战略
D、农用无人机市场竞争日趋激烈，飞牛公司缺乏精通业务的营销人员，应加大相关人才的招聘和培养力度。此为WT战略
答案：D
分析解释：“农用无人机市场需求旺盛” 属于机会(O)，“有较强的研发和制造能力”属于优势(S) ,应为SO战略,选项A错误。“农用无人机市场需求旺盛” 属于机会(O),“缺乏精通业务的营销人员”属于劣势(W )应为WO战略,选项B错误。“农用无人机市场竞争日趋激烈”属于威胁(T)，“有较强的研发和制造能力"属于优势(S) , 应为ST战略,选项C错误。”农用无人机市场竞争日趋激烈” 属于威胁(T)，“缺乏精通业务的营销人员”属于劣势(W) , 应为WT战略,选项D正确。【知识点】SWOT分析的应用
下列属于银监会倡导的完善商业银行社会责任机制的措施的有( ）。
A、按照赤道原则，把握银行的信贷投向
B、贯彻宏观调控政策，支持产业结构优化
C、提倡慈善责任.积极投身社会公益活动
D、提供均等化的金融服务，扩大金融服务的普惠程度
E、持续改善银行形象，提升银行声誉
答案：A,C
分析解释：根据《中国银行业金融机构企业社会责任指引》，银行业金融机构的企业社会责任至少应包括：经济责任、社会责任和环境责任。其中，在社会责任方面，银行业金融机构应关心社会发展，热心慈善捐赠、志愿者活动，积极投身社会公益活动，通过发挥金融杠杆的作用，努力构建社会和谐，促进社会进步，选项C正确。在环境责任方面，银行业金融机构应尽可能地开展赤道原则的相关研究，积极参考借鉴赤道原则中适用于我国经济金融发展的相关内容，选项A正确。其他选项在《中国银行业金融机构企业社会责任指引》中提及。【知识点】社会责任概述
金融风险包括以下( )因素。①风险源②风险敞口③风险事件④风险损失
A、①③
B、①②
C、②③④
D、①②③④
答案：D
分析解释：金融风险一般由风险源、风险敞口、风险事件、风险损失等因素构成。（1）风险源：是指可能单独或共同引发风险的内在要素。理论上说，一切不确定的自然现象和社会现象均有可能引发特定的金融风险，其中比较常见的包括宏观经济形势、宏观经济政策、政府监管规定、行业或产业运行状况、企业经营状况、金融市场参与者行为等等。（2）风险敞口：也被称为风险暴露，一般指未被对冲或未加保护的风险。（3）风险事件：是指特定的引发损失（或收益）的事件。（4）风险损失：是风险事件对企业经营目标造成的影响。【知识点】风险管理流程
关于基金公司各部门的说法，正确的是（ ）。
A、投资部的主要职责是通过对宏观经济、行业状况、市场行情和上市公司价值变化的详细分析和研究，向基金投资部门提供研究报告及投资计划建议，为投资提供决策依据
B、营销部的主要职责是负责拓展、管理与渠道、机构客户的合作关系，实施公司销售策略、业务计划，包括新基金发行、持续营销等活动
C、注册登记、资金清算和基金会计部门是围绕基金公司的基金组合和其他资产组合提供服务
D、风险管理部负责公司的法律合规事务，主要职责是监督检查基金运作和公司运作的合法、合规情况及公司内部控制情况，并及时向管理层报告
答案：C
分析解释：A选项，研究部的主要职责是通过对宏观经济、行业状况、市场行情和上市公司价值变化的详细分析和研究，向基金投资部门提供研究报告及投资计划建议，为投资提供决策依据。B选项，销售部的主要职责是负责拓展、管理与渠道、机构客户的合作关系，实施公司销售策略、业务计划，包括新基金发行、持续营销等活动。D选项，监察稽核部负责公司的法律合规事务，主要职责是监督检查基金运作和公司运作的合法、合规情况及公司内部控制情况，并及时向管理层报告。【知识点】具体机构设置【考点】部门设置情况【考查方向】概念释义【难度】中
下列属于企业集团财务公司可以经营的业务有（ ）。
A、对成员单位提供担保
B、办理成员单位之间的委托贷款及委托投资
C、对成员单位办理贷款及融资租赁
D、办理成员单位及上下游单位之间的内部结算
E、吸收成员单位的存款
答案：A,B,C,E
分析解释：《企业集团财务公司管理办法》第二十八条规定，“财务公司可以经营下列部分或者全部业务：①对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；②协助成员单位实现交易款项的收付；③经批准的保险代理业务；④对成员单位提供担保；⑤办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；⑥对成员单位办理票据承兑与贴现；⑦办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；⑧吸收成员单位的存款；⑨对成员单位办理贷款及融资租赁；⑩从事同业拆借；⑪中国银行业监督管理委员会批准的其他业务”。【知识点】核心业务
根据《企业集团财务公司管理办法》，财务公司可以经营的业务有（ ）。
A、协助成员单位实现交易款项的收付
B、经批准的保险代理业务
C、对成员单位办理财务和融资顾问
D、对成员单位办理贷款
E、对成员单位提供担保
答案：A,B,C,D,E
分析解释：《企业集团财务公司管理办法》第二十八条规定，“财务公司可以经营下列部分或者全部业务：①对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；②协助成员单位实现交易款项的收付；③经批准的保险代理业务；④对成员单位提供担保；⑤办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；⑥对成员单位办理票据承兑与贴现；⑦办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；⑧吸收成员单位的存款；⑨对成员单位办理贷款及融资租赁；⑩从事同业拆借；⑪中国银行业监督管理委员会批准的其他业务”。【知识点】核心业务
关于加强证券投资基金信息披露所带来的积极作用，以下说法错误的是（ ）。
A、增加对基金运作的公众监督，提升资本市场的透明度
B、增强投资者信息知情权，有利于投资者价值判断
C、切实保护投资者利益，增强投资者对基金投资的信心
D、切实保护投资者利益，确保投资者资产的保本增值
答案：D
分析解释：基金信息披露的作用主要表现在四个方面：（1）有利于投资者的价值判断（2）有利于防止利益冲突与利益输送。它可以改变投资者的信息弱势地位，增加资本市场的透明度，防止利益冲突与利益输送，增加对基金运作的公众监督，限制和防范基金管理不当和欺诈行为的发生。（3）有利于提高证券市场的效率。强制性信息披露，能迫使隐藏的信息得以及时和充分的公开，从而消除逆向选择和道德风险等问题带来的低效无序状况，提高证券市场的效率。（4）能有效防止信息滥用【知识点】基金信息披露的含义与作用【考查方向】概念释义【难度】易
某私募基金公司，在其私募基金发行前花巨资在当地报纸、电台和电视台进行宣传。众多客户慕名前来购买，于是公司安排购买金额不足100万元的客户拼单购买。发行结束后，基金公司又分别联系了各个投资者，让其补填风险测评问卷。该基金在上述销售过程中存在的违规行为包括（ ）。  
Ⅰ.向不特定对象宣传私募基金  
Ⅱ.未对客户风险承受能力进行识别  
Ⅲ.安排不合格投资人购买私募产品
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：C
分析解释：非公开募集基金，不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金。不得通过电视、电影、电台及其他音像等公共传播媒体推介私募基金。私募基金管理人自行销售私募基金的，应当采取问卷调查等方式，对投资者的风险识别能力和风险承担能力进行评估，由投资者书面承诺符合合格投资者条件。投资于单只私募基金的金额不低于100万元且金融资产不低于300万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元的个人为合格投资者。【知识点】对非公开募集基金募集行为的监管【考点】对非公开募集基金推介方式的限制【考查方向】概念释义【难度】易
下列对于场内货币基金的说法中，错误的是（ ）。
A、申赎型场内货币市场基金的计息规则是“算头不算尾”
B、交易型场内货币市场基金买卖的计息规则是“算头不算尾”
C、交易型场内货币市场基金申赎的计息规则是“算尾不算头”
D、交易兼申赎型场内货币市场基金的计息规则是“算头不算尾”
答案：D
分析解释：申赎型场内货币市场基金计息规则：“算头不算尾”，T日申购，当日享受收益；T日赎回，不享受当日收益。交易型场内货币市场基金计息规则：买卖“算头不算尾”，T日买入，当天享受收益；T日卖出，当天不享受收益。申赎“算尾不算头”，T日申购，T+1日享受收益；T日赎回，T日享受收益，T+1日不享受收益。交易兼申赎型场内货币币场基金计息规则：“算尾不算头”，T日申购或买入，T+1日享受收益；T日赎回或卖出，T日享受收益，T+1日不享受收益。【知识点】中国货币市场基金的发展【考查方向】概念释义【难度】中
在进行商品期货交叉套期保值时，作为替代物的期货品种与现货商品的相互替代性越强套期保值效果（ ）。
A、越好
B、越差
C、不确定
D、不变
答案：A
分析解释：如果不存在与被套期保值的商品或资产相同的期货合约，企业可以选择其他的相关期货合约进行套期保值，选择的期货合约头寸的价值变动与实际的、预期的现货头寸的价值变动大体上相当。这种选择与被套期保值商品或资产不相同但相关的期货合约进行的套期保值，称为交叉套期保值。一般的，选择作为替代物的期货品种最好是该现货商品或资产的替代品，相互替代性越强，交叉套期保值交易的效果就会越好。【知识点】套期保值的原理【考点】在套期保值数量选择上，要使用期货与现货市场的价值变动大体相当【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货公司董事长、总经理、首席风险官在失踪、死亡、丧失行为能力等特殊情形下不能履行职责的，期货公司可以按照公司章程等规定临时决定由符合相应任职资格条件的人员代为履行职责，代为履行职责的时间不得超过（）个月。
A、2
B、3
C、6
D、12
答案：C
分析解释：期货公司不得授权董事、监事和高级管理人员之外的人员实际履行相关职责，但期货公司董事长、总经理、首席风险官、分支机构负责人在失踪、死亡、丧失行为能力等特殊情形下不能履行职责的，期货公司可以按照公司章程等规定临时决定由符合相应任职条件的人员代为履行职责，并自作出决定之日起3个工作日内向中国证监会派出机构报告。期货公司决定的人员不符合条件的，中国证监会派出机构可以责令期货公司更换代为履行职责的人员。同时，要求代为履行职责的时间不得超过6个月。【知识点】监督管理【考察方向】原文条款【难易程度】易
申请办理期货期货从业人员资格的条件包括（ ）。
A、拟被期货公司聘用
B、最近3年内未受过刑事处罚或者中国证监会等金融监管机构的行政处罚
C、未被中国证监会等金融监管机构采取市场禁入措施，或者禁入期已经届满
D、最近3年内未因违法违规行为被撤销证券、期货期货从业人员资格
答案：B,C,D
分析解释：机构任用具有从业资格考试合格证明且符合下列条件的人员从事期货业务的，应当为其办理从业资格申请：（1）品行端正，具有良好的职业道德；（2）已被本机构聘用；（3）最近3年内未受过刑事处罚或者中国证监会等金融监管机构的行政处罚（B）；（4）未被中国证监会等金融监管机构采取市场禁入措施，或者禁入期已经届满（C）；（5）最近3年内未因违法违规行为被撤销证券、期货从业资格（D）；（6）中国证监会规定的其他条件。【知识点】从业资格的取得和注销【考点】申请从业资格的条件【考查方向】原文条款【难易程度】难
股指期货交易的特点包括（ ）。
A、双向交易
B、现金交割
C、保证金交易
D、合约有到期日，不能无限期持有
答案：A,B,C,D
分析解释：股指期货与其他期货在产品定价、交易规则等方面并无大的区别，其基本特点包括合约标准化，场内集中竞价交易，保证金交易，双向交易，对冲了结，当日无负债结算等方面。但是，由于股指期货有着特殊的标的物，因而在某些具体的细节上，股指期货也有一定的特殊性：①股指期货合约的规模是不确定的，它会随着股指期货市场点数的变化而变化；②合约到期时，不可能将所有标的股票拿来交割，故而只能采用现金交割；③股指期货价格波动要大于利率期货。【知识点】个股期货与股指期货的概念及应用领域【考查方向】概念理解 【难易程度】中
在对K线的组合进行研判时，下列做法或者结论正确的有（ ）。
A、最后一根K线最重要
B、总是由最后一根K线相对于前面K线的位置来判断多空双方的实力大小
C、三根K线组合得出的结论比两根K线组合要准确些，可信度更大些
D、无论是一根K线，还是两根、三根K线以至多根K线，由它们的组合得到的结论都是相对的，不是绝对的
答案：A,B,C,D
分析解释：无论是一根、两横、三根还是多根K线的组合，都是对多空双方交易博弈的描述，由它们的组合得到的结论都是相对的。对具体进行期货交易的投资者而言，其结论只是起一种建议作用。在应用时，有时候会发现运用不同种类的组合得到不同的结论。一般说来，多根K线组合得到的结果的预测价值和可靠性会较高。有时应用一根K线组合分析得到下一交易日会下跌的结论，但实际价格并没有下跌，而是出现与事实相反的结果。此时建议使用根数更多的K线组合进行分析。【知识点】主要分析方法【考点】K线分析【考查方向】概念理解 【难易程度】中
关于保证，下列说法正确的是（）
A、银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人
B、未经保证人同意，展期后的贷款，保证人可不承担保证责任
C、事前如有约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人
D、银行对借款合同的修改都应取得保证人口头或书面意见
答案：B
分析解释：银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，否则可能保证无效。表现为：办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款，保证人不承担保证责任。另外，借款人到期不能按时还款，经协商银行同意对借款人发放一笔新贷款用于归还拖欠的旧贷款，但在签订新的贷款合同时可能写上“贷款用于购买原材料，补充流动资金不足”，这就出现与实际用途（归还旧贷款）不符的情况，保证人可能会以此为由，提出不承担保证责任。因此，除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改。都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。
我国对申请合格境外投资者资格所应具备的条件包括（ ）。  
Ⅰ.财务稳健，资信良好，具备证券期货投资经验  
Ⅱ.境内投资业务主要负责人员符合申请人所在境外国家或者地区有关从业资格的要求（如有）  
Ⅲ.治理结构、内部控制和合规管理制度健全有效，按照规定指定督察员负责对申请人境内投资行为的合法合规性进行监督  
Ⅳ.经营行为规范，近3年或者自成立以来未受到监管机构的重大处罚
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：我国对申请合格境外投资者资格所应具备的条件要求如下：（1）财务稳健，资信良好，具备证券期货投资经验；（2）境内投资业务主要负责人员符合申请人所在境外国家或者地区有关从业资格的要求（如有）；（3）治理结构、内部控制和合规管理制度健全有效，按照规定指定督察员负责对申请人境内投资行为的合法合规性进行监督；（4）经营行为规范，近3年或者自成立以来未受到监管机构的重大处罚；（5）不存在对境内资本市场运行产生重大影响的情形。【知识点】机构投资者【考点】合格境外机构投资者【考查方向】概念理解【难度】易
证券公司可以设独立董事，以下关于独立董事说法正确的是（ ）。
A、证券公司的独立董事，不得在本证券公司担任董事会外的职务
B、证券公司独立董事与公司其他董事任期相同，不得连任
C、证券公司经营证券经纪业务、投资咨询业务的，应当建立独立董事制度
D、证券公司薪酬与提名委员会、审计委员会的负责人不应由独立董事担任
答案：A
分析解释：B项，独立董事与公司其他董事任期相同，连任时间不得超过6年。任何人员最多可以在2家证券公司担任独立董事。C项，证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设立薪酬与提名委员会、审计委员会和风险控制委员会，并应当在公司章程中规定各委员会的组成、职责及其行使方式。D项，薪酬与提名委员会、审计委员会的负责人应当由独立董事担任。【知识点】证券公司治理【考点】对证券公司董事会、监事会、高级管理人员的相关要求【考查方向】原文条款【难度】易
合格境外投资者业务资格应经中国证监会审批，应当具备（ ）条件。  
①申请人的财务稳健，资信良好，资产管理规模、经营年限等符合中国证监会的规定  
②拥有符合规定的具有境外投资管理相关经验的人员  
③具有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范  
④最近2年没有受到监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查
A、①②④
B、①②③
C、①②③④
D、①③④
答案：B
分析解释：合格境外投资者业务资格应经中国证监会审批，其应当具备下列条件：财务稳健，资信良好，具备证券期货投资经验；境内投资业务主要负责人员符合其所在境外国家或者地区有关从业资格的要求（如有）；治理结构、内部控制和合规管理制度健全有效，按照规定指定督察员负责对其境内投资行为的合法合规性进行监督；经营行为规范、近3年或者自成立以来未受到监管机构的重大处罚；不存在对境内资本市场运行产生重大影响的情形。【知识点】合格境外机构投资者境内证券投资业务【考点】合格境外投资者资格条件【考查方向】原文条款【难度】中
利率期限结构变化风险也称为（）。
A、收益率曲线风险
B、期权性风险
C、基准风险
D、重新定价风险
答案：A
分析解释：利率期限结构变化风险也称为收益率曲线风险。期权性风险是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。基准风险是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)所存在的差异。故选A。
关于绩效改进方法的说法，正确的是（ ）。
A、标杆超越法更强调本企业固有的管理理念
B、卓越绩效指标法通过强化个体卓越绩效指标来推动企业战略目标的实现
C、ISO质量管理体系更关注产品的生产过程，努力提高产品质量或服务水平
D、六西格玛管理关注业务流程设置的合理性，以提升企业运行效率
答案：C
分析解释：ISO质量管理体系通过在企业内部制定、实施和改进质量管理体系，使组织生产的产品或服务提升到更高的水平，从而增强客户的满意度。标杆超越是通过对比和分析行业内外领先企业的经营方式，对本企业的产品或服务、业务流程、管理方式等关键成功因素进行改进，使组织成为同行业最佳的系统过程。卓越绩效标准通过描述卓越企业的管理信念和行为，改进组织的整体效率和能力。六西格玛管理通过减少企业业务流程中的偏差，使组织的绩效提升到更高的水平。【知识点】绩效改进【考点】绩效改进的程序【考察方向】概念理解 【难易程度】中
下列文件中，属于政府投资项目审批内容的有（ ）。
A、项目建议书
B、可行性研究报告
C、项目招标文件
D、项目初步设计
E、项目后评价报告
答案：A,B,D
分析解释：此题考查政府投资项目审批内容。投资主管部门或者其他有关部门应当根据国民经济和社会发展规划、相关领域专项规划、产业政策等，审查下列内容，作出是否批准的决定：①项目建议书提出的项目建设必要性；②可行性研究报告分析的项目技术经济可行性、社会效益及项目建设资金等主要建设条件的落实情况；③项目初步设计及其提出的工程概算是否符合可行性研究报告批复及国家有关标准和规范要求；④依照法律、行政法规和国家有关规定应当审查的其他事项。【知识点】投资决策【考点】项目审批、核准或备案【考查方向】概念理解【难度】易
根据《建设工程工程量清单计价规范》（GB 50500-2013），该工程应采用（ ） 计价方式。
A、单价合同
B、总价合同
C、成本加固定酬金合同
D、成本加浮动酬金合同
答案：A
分析解释：《建设工程工程量清单计价规范》（GB 50500 -2013 ）规定,实行工程量清单计价的工程.应当采用单价合同。单价合同是指发承包双方约定的以工程量清单及其综合单价进行合同价款计算、调整和确认的建设工程施工合同。单价合同约定的工程价款中所包括的工程量清单项目综合单价,在约定条件内是固定的、不予调整的,而工程量允许调整；工程量清单项目综合单价在约定条件外的，允许对其进行调整,但调整方式和方法应在合同中约定。【知识点】承包合同价款【考点】合同计价方式选择【考察方向】案例应用【难易程度】中等
招标人可以对已发出的资格预审文件或者招标文件进行必要的澄清或者修改。如澄清或者修改的内容可能影响资格预审申请文件或者投标文件编制，招标人应当在提交资格预审申请文件截止时间至少（ ）日前，或者投标截止时间至少（ ）日前，以书面形式通知所有获取资格预审文件或者招标文件的潜在投标人；
A、3;5
B、5;3
C、3;15
D、15;3
答案：C
分析解释：本题考查第六章第一节招标投标法实施条例。招标人可以对已发出的资格预审文件或者招标文件进行必要的澄清或者修改。如澄清或者修改的内容可能影响资格预审申请文件或者投标文件编制，招标人应当在提交资格预审申请文件截止时间至少3日前，或者投标截止时间至少15日前，以书面形式通知所有获取资格预审文件或者招标文件的潜在投标人；不足3日或者15日的，招标人应当顺延提交资格预审申请文件或者投标文件的截止时间。【知识点：招标投标法实施条例】【考点：招标】【考察方向:原文挖空】【难度：易】【题库维护人：QYD】
下列关于公开招标与邀请招标缺点的说法，错误的是（ ）。
A、公开招标招标时间长、费用高
B、邀请招标有可能会提高中标合同价
C、公开招标参加竞争的投标者越多，中标机会就越大
D、邀请招标可能排除某些在技术上有竞争力的承包商参与投标
答案：C
分析解释：此题考查公开招标与邀请招标的缺点。公开招标的缺点是，准备招标、对投标申请者进行资格预审和评标工作量大，招标时间长、费用高。同时，参加竞争的投标者越多，中标机会就越小；投标风险越大，损失的费用也就越多，而这种费用的损失必然会反映在标价中，最终会由招标人承担。故这种方式在有些国家较少采用。邀请招标的缺点是，由于投标竞争的激烈程度较差，有可能会提高中标合同价，也有可能排除某些在技术上或报价上有竞争力的承包商参与投标。【知识点】施工招标方式和程序【考点】施工招标方式【考查方向】概念理解【难度】易
下列不属于建设工程设计责任保险的是（ ）。
A、年度责任险
B、季度责任险
C、项目责任险
D、多个项目险
答案：B
分析解释：此题考查工程设计责任险的分类。按其标的不同，工程设计责任险可分为年度责任险、项目责任险和多个项目险三类。①年度责任险。是指以工程设计单位一年内完成的全部工程设计项目可能发生的赔偿责任作为保险标的的工程设计责任保险。②项目责任险。是指以工程设计单位完成的某一工程设计项目可能发生的赔偿责任作为保险标的的工程设计责任险。③多个项目险。是指以工程设计单位完成的多个工程设计项目可能发生的赔偿责任作为保险标的的工程设计责任险。【知识点】职业责任保险【考点】工程设计责任险【考查方向】概念理解【难度】易
某银行以抵押权人的身份对抵押的房屋投保家庭财产保险，约定被保险人为银行自己。如果借款人未按期偿还的抵押贷款本息为10万元，房屋价值为15万元，保险金额为13万元，则发生保险事故后保险人最多向贷款银行赔偿（ ）万元。
A、10
B、13
C、15
答案：B
分析解释：我国的保险公司对于家庭财产保险业务在理赔方式上实际业务的处理过程是：保险人确定保险财产的损失属于保险责任范围后，根据保险财产的实际损失和当时保险财产损失的市场价值，并且按照其使用年限折旧计算赔款，赔偿金额以保险单规定的保险金额为限。保险财产损失后的残余部分折价后从赔款中扣除，归被保险人所有。银行投保的保险金额为13万元，保险事故发生意味着实际损失的是抵押贷款本息10万元。故选项B正确。【知识点】家庭财产损失保险【考点】家庭财产保险的保险金额与免赔额（率）计算【考查方向】概念理解【难度】易
下列现代农业发展类型中，最有利于形成自我维持系统的是（ ）。
A、有机农业
B、立体高效农业
C、生态农业
D、观光休闲农业
答案：C
分析解释：生态农业，其内涵是“生态上能自我维持，低投入，经济上有生命力，在环境、伦理和审美方面可接受的小型农业”。生态农业是一个自我维持的系统。该系统要将能源使用减少到最低的限度，并且一切副产品都要通过再循环，提倡使用固氮植物，通过施用腐殖质肥料，实行作物轮作以及施用农家肥等技术来保持土壤肥力。它必须是多种经营的，使农业生态系统增加稳定性，并保证最大生物量的生产。动物（包括人）与植物的构成比例也必须适当。【知识点】现代农业的基本特征和主要类型【考点】现代农业的主要类型【考查方向】概念理解【难度】易
下列关于运输成本的说法中，正确的有（ ）。
A、隐含成本是指厂商使用的自己所拥有的生产要素
B、运输经济分析中所使用的成本概念是会计成本
C、增量成本是指随某特定决策而发生变动的成本
D、联合成本就是共同成本
E、一年以内可以计算的属于短期成本
答案：A,C
分析解释：本题考查运输成本的相关知识。运输经济分析中所使用的成本概念是指机会成本（B错误）。隐含成本是指厂商使用的自己所拥有的生产要素（A正确）；增量成本是指随某一特定决策而发生变动的成本（C正确）；运输经济中也这样来定义联合成本与共同成本：生产A种运输产品的同时以某一比例生产出B种运输产品，当两者保持固定比例时就是联合成本，比例不固定时则为共同成本（D错误）；短期成本是指运输生产规模不发生变动情况下的成本（E错误）。【知识点】运输成本的分类【考点】运输成本的分类【考察方向】概念释义【难易程度】易
下列投标文件存在的问题中，导致投标文件无效的有（ ）。
A、投标文件未按照招标文件的要求密封
B、投标函未加盖投标人的企业及企业法定代表人印章
C、投标文件的关键内容字迹模糊、无法辨认
D、投标文件正文字体不一致
E、组成联合体投标的，投标文件未附联合体各方共同投标协议
答案：A,B,C,E
分析解释：考察开标时，投标文件无效的情况。开标时，投标文件出现下列情形之一的，应作为无效投标文件，不得进入评标：①投标文件未按照招标文件的要求予以密封；②投标文件中的投标函未加盖投标人的企业及企业法定代表人印章，或者企业法定代表人委托代理人没有合法、有效的委托书(原件)及委托代理人印章；③投标文件的关键内容字迹模糊、无法辨认；④投标人未按照招标文件的要求提供投标保函或投标保证金；⑤组成联合体投标的，投标文件未附联合体各方共同投标协议。（知识点：房地产开发项目工程招标的程序）（题库维护老师：zhx）
《中国人民银行法》规定，我国货币政策的目标是（ ）。
A、保持币值稳定
B、充分就业
C、维持外汇储备
D、稳定汇率
答案：A
分析解释：《中华人民共和国中国人民银行法》规定：货币政策的目标是保持币值的稳定，并以此促进经济增长。货币政策在宏观经济调控中的作用主要有：①通过调控货币供应总量调节社会总需求和社会总供给。②通过调控利率和货币供应量控制通货膨胀，保持物价总水平稳定。③通过对利率的调节影响人们的消费倾向和储蓄倾向，进而调节消费与储蓄的比重。④引导储蓄向投资转化，实现资源的合理配置。⑤通过干预汇率、利用外贸等办法来调节国际收支状况。【知识点】宏观经济调控政策及其综合协调【考点】货币政策【考查方向】原文挖空【难易程度】易
下列关于财务会计报告的说法中，正确的有（ ）。
A、可以将日常会计核算资料集中起来，反映单位的一部分经济活动
B、可以将日常会计核算资料集中起来，全面、概括地反映单位的经济活动全貌
C、可以向财务会计报告使用者传递关于单位财务状况、经营成果和现金流量的有用信息
D、有助于财务会计报告使用者作出经济决策
E、财务会计报告使用者包括单位管理层、投资者、债权人、政府及其有关部门，但不包括社会公众
答案：B,C,D
分析解释：财务会计报告，是指企业对外提供的反映企业在某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。会计主体通过定期编制财务会计报告，可以将日常会计核算资料集中起来，进行归类、整理，全面、概括地反映单位的经济活动全貌，向财务会计报告使用者传递关于单位财务状况、经营成果和现金流量的有用信息，有助于财务会计报告使用者作出经济决策。财务会计报告使用者包括单位管理层、投资者、债权人、政府及其有关部门和社会公众等。【知识点】财务会计报告【考点】财务会计报告的概念【考察方向】概念理解【难易程度】中
既作为员工工作指南，又作为企业制定人力资源规划，设计工作能力模型，制定培训开发方案等人力资源职能管理工作参考依据的人力资源管理文件是( )。
A、岗位职责说明书
B、在职规范
C、工作分析报告
D、工作说明书
答案：D
分析解释：工作分析的主体是进行工作分析的管理者和有关人员，客体是企业内部的各个职位，内容是与各个职位有关的情况信息，结果是工作说明书（也可以叫作职位说明书或者岗位说明书）和工作分析报告。前者既是一般员工的工作指南，也是企业确定企业人力资源规划、构建员工能力模型、进行绩效考核和薪酬管理、实施员工培训开发等人力资源职能管理的参考依据；后者则是通过工作分析发现企业经营管理过程中存在的问题，为企业进行有效的诊断提供依据。【知识点】工作分析的概念与作用【考点】工作分析的概念【考察方向】概念理解【难易程度】易
在充分尊重市场机制作用的前提下，市场仍然无法有效配置资源和正常发挥作用的现象称为（ ）。
A、政府失灵
B、市场失灵
C、政府干预
D、市场扭曲
答案：B
分析解释：在现实经济活动中，完全竞争状态是不存在的，因为完全竞争市场存在的前提条件不可能得到完全满足，全社会的各项需要并非都能通过市场机制得以实现，即市场在某些方面不能有效地满足人们的需要，并且市场本身在某些方面产生的不良后果不能通过市场机制本身来纠正，市场在资源配置方面存在低效率的情况，西方经济学家把这种情况称为“市场失灵”。市场失灵是指在充分尊重市场机制作用的前提下，市场仍然无法有效配置资源和正常发挥作用的现象。故选项B正确。【知识点】市场失灵【考点】市场失灵【考察方向】概念释义【难易程度】易
关于政府非税收入的说法，正确的是（ ）。
A、非税收入是执收单位的自有资金
B、非税收入是财政收入
C、非税收入的管理权属于各执收单位
D、非税收入的使用权在执收单位
答案：B
分析解释：政府非税收入是指除税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国家资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。政府非税收入是用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分，是政府参与国民收入分配和再分配的一种形式。故选项B正确。政府非税收入不是执收单位的自有资金，而是“所有权属国家、使用权归政府、管理权在财政”。ACD错误【知识点】政府非税收入的概念与特点【考点】政府非税收入的概念【考察方向】概念理解【难易程度】中
首次将“非赞同毋纳税”以法律形式确立下来的是（ ）。
A、《大宪章》
B、《权利法案》
C、《统一基金法》
D、《预算与会计法》
答案：A
分析解释：英国的《大宪章》具有极其深远的意义：①确立了“法律至上、王在法下”的原则，这一原则成为英国宪法政治的基础；②向国王宣告国民有被协商权，并明确规定国王必须召开由若干贵族组成的议会，为议会制度的形成奠定了基础；③首次将“非赞同毋纳税”和“无代表权不纳税”（即非经议会法令认可与赞同，人们不应再被强制课征，或提供礼品、借款、捐款、税收等）等预算原则以法律形式确立下来，从而标志着英国政府预算制度早期形成阶段的开始。【知识点】政府预算的产生【考点】现代政府预算的产生【考察方向】结论考察【难易程度】易
下列关于专利和专利资产的事项中，属于界定专利资产评估对象时需要明确的有（ ）。
A、专利所依附产品的市场份额
B、专利是否具有专利性
C、专利申请日和专利授权日
D、专利资产的法律形式
E、专利资产的权利形式
答案：B,C,D,E
分析解释：专利资产评估业务的评估对象是指专利资产权益。评估对象的确认需要明确专利资产的基本状况并核实专利权的有效性。明确专利资产的基本状况有：专利种类及名称、专利申请号或专利号、专利的法律状态、专利权利要求书所记载的权利要求、专利资产的权利形式、专利申请日和专利授权日、单项专利 或专利资产组合。BCD正确核实专利权的有效性包括核实该专利是否为有效专利、核实该专利是否具有专利性。B正确【知识点】专利资产评估对象的界定【考点】明确专利资产的基本状况、核实专利权的有效性【考察方向】概念理解【难易程度】中
根据《商业银行贷款损失准备管理办法》，贷款拨备率基本标准和拨备覆盖率基本标准分别为（ ）。
A、1.5%；250%
B、1.5%；150%
C、2.5%；150%
D、2.5%；250%
答案：C
分析解释：贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。根据《商业银行贷款损失准备管理办法》规定，贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为150%。该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。银监会于2018年2月发布了《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（银监发[2018]7号），明确拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%～150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。[知识点：拨备覆盖率和贷款拨备率]
现场检查是有效银行监管不可或缺的关键环节。下列不属于现场检查作用的是（ ）。
A、保护和促进作用
B、反馈和建议作用
C、评价和指导作用
D、发现和消除风险
答案：D
分析解释：在中国，现场检查已经成为中国银行业监督管理委员会加强金融监管、履行监管职责的重要手段，在市场准入、现场检查、非现场监管“三大”监管手段中具有突出重要的位置，是国务院银行业监督管理机构及其派出机构监管流程的重要组成部分，能有效并直观地识别、计量、监测和控制银行业金融机构自身存在的问题和风险，发挥查错纠弊、校验核实、评价指导、警示威慑等功能，督促银行业金融机构贯彻落实国家宏观政策及监管政策，提高经营管理水平、合法稳健经营，维护银行业金融机构和体系安全，更好地服务实体经济发展。选项D表述错误。
关于商业银行的股东大会的职责描述正确的是（ ）。
A、决定公司的经营方针和投资计划
B、审议批准董事会的报告
C、决定有关董事、监事的报酬事项
D、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
E、修改公司章程
答案：A,B,C,D,E
分析解释：股东大会的职责包括：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会或者监事的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程；公司章程规定的其他职权。法律允许和鼓励公司章程基于公司自治的原则，赋予股东会更多的职权。[知识点：股东大会]
下列不属于商业银行董事会职责的是（ ）。
A、制定管理人员的职业规范
B、制定资本规划，承担资本管理最终责任
C、维护存款人和其他利益相关者合法权益
D、定期评估并完善商业银行公司治理
答案：A
分析解释：对于商业银行的董事会应当重点关注以下事项：①制定商业银行经营发展战略并监督战略实施；②制定商业银行风险容忍度、风险管理和内部控制政策；③制订资本规划，承担资本管理最终责任；④定期评估并完善商业银行公司治理，负责商业银行信息披露，并对商业银行会计和财务报告的真实性、准确性、完整性和及时性承担最终责任；⑤监督并确保高级管理层有效履行管理职责；⑥维护存款人和其他利益相关者合法权益；⑦建立商业银行与股东特别是主要股东之间利益冲突的识别、审查和管理机制等。（知识点：董事会）（题库维护老师：GYN）
商业银行之间的竞争日趋激烈，不可避免地出现收益下降、产品／服务成本增加、产能过剩、恶性竞争等现象。这属于商业银行面临的外部风险中的（ ）。
A、法律风险
B、客户风险
C、行业风险
D、竞争对手风险
答案：C
分析解释：A项，法律风险是指商业银行的日常经营活动或各类交易应当遵守相关的商业准则和法律原则。在这个过程中，因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同发生争议／诉讼或其他法律纠纷，而可能给商业银行造成经济损失的风险；B项，客户风险是指经济发展及市场波动导致客户风险／投资偏好发生转变，客户维权意识和议价能力也显著增强；D项，竞争对手风险是指越来越多的非银行类金融服务机构在提供更加便利和多元化的金融服务、填补市场空白的同时，也在逐步侵蚀商业银行原有的市场份额。[知识点：战略风险识别基本方法]
下列情况中，可能给企业带来经营风险的有（ ）。
A、客户需求为便携性PC，企业仍生产台式机
B、持有一笔占公司年订单量60%的订单，能按时保质完成
C、企业只生产台式机
D、以前产品的产、供、销都由本企业自行提供，最近企业转型，只负责产品的生产
E、只依赖于一家供应商
答案：A,C,D,E
分析解释：对于银行信贷采说，企业的经营风险部分体现在：不能适应市场变化或客户需求的变化；持有一笔大额订单却不能较好地履行合约：产品结构单一；对存货、生产和销售的控制力下降：对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失等方面。A项，业生产不能适应客户需求变化；C项，企业的产品结构过于单一；D项，企业对存货、销售的控制力下降；E项，企业对供应商过分依赖，这些都可能为企业带来经营风险。B项，企业持有一笔大订单，而且能较好地履行合约，因而不会为企业带来经营风险。故本题选ACDE。【知识点：经营状况监控】
下列装配式混凝土建筑结构中，预制率水平最高的结构方式是（ ）。
A、竖向承重结构现浇外围护墙、内隔墙、楼板、楼梯等采用预制构件
B、部分竖向承重结构以及外围护墙、内隔墙、楼板、楼梯等采用预制构件
C、全部竖向承重结构、水平构件和非结构构件均采用预制构件
D、竖向承重结构现浇，外围护墙、内隔墙、楼板等部分采用预制构件
答案：C
分析解释：装配式混凝土结构可分为三类：①竖向承重构件采用现浇结构，外围护墙、内隔墙、楼板、楼梯等采用预制构件；②部分竖向承重结构构件及外围护墙、内隔墙、楼板、楼梯等采用预制构件；③全部竖向承重构件、水平构件和非结构构件均采用预制构件。这三种装配式混凝土结构的预制率由低到高，施工难度逐渐增加，是装配式混凝土建筑发展的过程。目前三种方式都有应用，第一种方式从结构设计、受力和施工角度，与现浇结构最接近。【知识点】装配式混凝土结构体系【考点】装配式混凝土建筑特点和结构类型【考察方向】概念理解【难易程度】易
成本按数量变化关系可分为（ ）。
A、增量成本
B、边际成本
C、固定成本
D、变动成本
E、差别成本
答案：A,B,E
分析解释：成本按不同的依据可分为不同的类型：①按应用情况可分为财务成本和管理成本；②按生产经营范围，可分为生产成本和销售成本；③按与决策的关系，可分为相关成本和非相关成本；④按与现金支出关系，可分为付现成本和沉没成本；⑤按数量变化关系，可分为边际成本、增量成本和差别成本；⑤按可否免除，可分为可避免成本和不可避免成本；⑦按可否推迟发生，可分为可递延成本和预计成本；⑧按发生可否加以控制，可分为可控成本与不可控成本；⑨按性态，可分为变动成本和固定成本；⑩按发生与产品生产的关系，可分为直接成本和间接成本。
关于建设项目国民经济评价的说法，正确的有（ ）。
A、国民经济评价采用的主要评价参数有国家统一测量和颁布的影子汇率和社会折现率
B、国民经济评价结论不可行的项目，一般予以否定
C、国民经济评价应从国家经济整体利益角度考虑
D、国民经济评价只计算项目直接发生的效益和费用
E、国民经济评价采用的价格为现行市场价格
答案：A,B,C
分析解释：从主要评价参数看，国民经济评价采用的主要评价参数有国家统一测量和颁布的影子汇率和社会折现率，A正确；从经济评价结论看，国民经济评价结论不可行的项目，一般予以否定，B正确；从评价角度看，国民经济评价应从国家经济整体利益角度考虑，C正确；从效益和费用的含义及划分范围看，国民经济评价着眼于项目对社会提供有用产品和服务及项目所耗费的全社会有用资源，来考查项目的效益和费用，故补贴不计入项目的效益，税金和国内借款利息均不计为项目的费用，D错误；从采用价格看，国民经济评价采用的价格是影子价格，E错误。
下列民事法律行为中，属于可撤销民事法律行为的有（ ）。
A、行为人对行为内容有重大误解的民事法律行为
B、显失公平的民事法律行为
C、限制民事行为能力人抛弃财产的行为
D、一方以欺诈手段使对方在违背真实意思情况下实施的民事法律行为
E、无民事行为能力人接受遗赠的行为
答案：A,B,D
分析解释：可撤销的民事法律行为是指民事行为虽已成立并生效，但因意思表示不真实，可以因行为人撤销权的行使，使其自始不发生效力的民事行为。其类型主要包括：①基于重大误解实施的民事法律行为（A）；②一方以欺诈手段，使对方在违背真实意思的情况下实施的民事法律行为（D）；③一方或者第三人以胁迫手段，使对方在违背真实意思的情况下实施的民事法律行为；④一方利用对方处于危困状态、缺乏判断能力等情形，致使民事法律行为成立时显失公平的（B）。【知识点】民事法律行为【考点】可撤销的民事行为【考查方向】概念释义【难度】中
主要从项目发起人和项目本身着手的项目分析属于（ ）。
A、项目可行性分析
B、项目宏观背景分析
C、项目微观背景分析
D、项目企业分析
答案：C
分析解释：分析项目的微观背景，也即从微观上判断项目建设的合理性。主要分析发起人或借款人投资建设该项目的原因，建成后的意义作用，该项目与项目发起人或借款人现有主营业务的关系，该项目计划与发起人或借款人的长远发展规划有何关系，投资建设该项目有何相对竞争优势等；然后分析项目建设的内外部条件是否具备，包括项目建设的各种资金、技术、市场、社会协作条件、劳动力、自然条件、各种优惠政策及可供利用的基础设施等资源要素及市场供求状况是否匹配，以及其他推动或吸引投资者提出项目建设意向的背景情况等。【知识点：微观背景】
关于基金与股票的比较，以下描述正确的是（）。
A、股票是信用凭证，基金是受益凭证
B、股票和基金的资金投向基本相同，都是投向实业领域
C、投资收益不同，基金的投资收益高，风险相对较大
D、反映的经济关系不同，股票是所有权关系，基金是信托关系
答案：D
分析解释：股票反映的是一种所有权关系，是一种所有权凭证，投资者购买股票后就成为公司的股东；基金反映的则是一种信托关系，是一种受益凭证，投资者购买基金份额就成为基金的受益人。股票和债券是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业领域；基金是一种间接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具或产品。通常情况下，股票价格的波动性较大，是一种高风险、高收益的投资品种；由于基金可以投资于众多金融工具或产品，能有效分散风险，是一种风险相对适中、收益相对稳健的投资品种。【知识点】证券投资基金与其他金融工具的比较
现代公司治理问题分为两类，即委托代理型和剥夺型公司治理问题，下列不属于委托代理型公司治理问题表现的是（）。
A、过高的在职消费
B、信息披露不完整、不及时
C、内幕交易
D、会计信息作假
答案：C
分析解释：委托代理型公司治理问题，即内部人控制问题。一般认为违背忠诚义务导致的内部人控制问题的主要表现有：过高的在职消费，盲目过度投资，经营行为的短期化;侵占资产，资产转移;工资、奖金等收入增长过快，侵占利润;会计信息作假、财务作假;大量负债，甚至严重亏损;建设个人帝国。一般认为违背勤勉义务导致的内部人控制问题的主要表现有：信息披露不完整、不及时;敷衍偷懒不作为;财务杠杆过度保守;经营过于稳健、缺乏创新等等。选项ABD均属于这类公司治理问题。选项C属于第二类剥夺型公司治理问题的表现。答案为选项C。
B股份有限公司回购本公司股票500万股，每股面值1元，为此支付银行存款2000万元，“资本公积——股本溢价”科目余额为1800万元，下列会计处理正确的是（）。
A、回购股票时，企业库存股的入账金额是500万元
B、注销回购的股票时，企业股本减少的金额是2000万元
C、注销回购的股票时，“资本公积——股本溢价”科目的金额是1500万元
D、回购股票，企业的所有者权益总额不变
答案：C
分析解释：回购股票时：借：库存股 2000 贷：银行存款 2000注销库存股时：借：股本 500 资本公积——股本溢价 1500（2000-500） 贷：库存股 2000企业回购股票，应按实际支付的金额2000万元作为库存股的入账金额，选项A不正确；注销库存股时，应按股票面值和注销股数计算的股票面值总额500万元计入股本，选项B不正确；库存股是所有者权益的组成部分，企业回购股票增加库存股，使得企业所有者权益减少，选项D不正确。注销库存股时，先冲减资本公积，资本公积不够的再冲减盈余公积。故本题选C。