Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
针对中华人民共和国境外的组织、个人在我国境内进行统计调查活动做出规定的法律法规包括( )。  

A、《统计法》
B、《统计法实施条例》
C、《涉外调查管理办法》
D、《外商投资法》
答案：A,B,C
分析解释：《统计法》《统计法实施条例》《涉外调查管理办法》均对涉外统计调查活动作出了相应的规定，而涉外统计调查活动并不属于《外商投资法》的调整范围。  
【知识点】涉外调查机构CXYHYM
下列项目符合车船税法规定的是()。
A、跨省使用的车船纳税地点为车船登记地
B、公交车船一律免税
C、纳税人新购置的车船从次月起纳税
D、纳税人新购置的车船从当月起缴纳
答案：A
分析解释：公交车船是否免税由省级政府确定；车船税的纳税义务发生时间，为车船管理部门核发的车船登记证书或行驶证书所记载日期的当月。   
（知识点：车船税的纳税地点）（题库维护老师：zhx）
下列合同中，可免征印花税的有()。
A、签订的无息、贴息贷款合同
B、出售标准住宅签订的购销合同
C、企业因改制签订的产权转移合同
D、接收被处置证券公司财产签订的产权转移合同
E、外国政府或国际金融组织向我国企业提供的优惠贷款所书立的合同
答案：A,C,D
分析解释：选项B，按产权转移书据征收印花税；选项E，外国政府或国际金融组织向我国政府及国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同，免征印花税。   
（知识点：其他优惠）（题库维护老师：zhx）
关于协议转让并购退出的步骤，以下表述错误的是（ ）。
A、受让方可按照股权转让意向书的约定，对目标公司进行尽职调查
B、转让方与受让方协商达成初步意向后，应当签署股权转让意向书
C、转让协议签署完成后，由目标公司、转让方、受让方共同配合完成股权交割与登记事宜
D、受让方尽职调査完成后，转让方与受让方即可立即签署转让协议，约定股权转让事宜
答案：D
分析解释：尽职调查完成后，投资经理或项目小组向投资决策委员会提交尽职调查报告、投资建议书和其他文件资料，由投资决策委员会进行最终投资决策。（知识点：并购退出）  
（题库维护老师：zhx）
负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。
A、重置成本
B、可变现净值
C、历史成本
D、现值
答案：A
分析解释：【答案】A  
【解析】在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。
该企业2015年允许扣除的公益性捐赠支出为（）。
A、12
B、32
C、48
D、50
答案：C
分析解释：本题考查税前扣除。企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度会计利阅总额12%的部分，准予扣除。扣除限额为：400X12%=48万元，捐赠额50万>48万，所以，按照48万元进行扣除。
正常情况下，Z国（小国）玉米市场价格为每千克2.0元，如果Z国对进口玉米加征10%关税，不考虑其他因素影响的情况下，Z国玉米市场价格可能为每千克（ ）元。
A、1.8
B、2.0
C、2.2
D、2.4
答案：C
分析解释：根据题意，不考虑其他因素景影响的情况下，加征关税后的玉米价格可能为P'＝P×（1＋10%）＝2.0×1.1＝2.2（元）。【知识点】关税的影响【考察方向】公式计算【难易程度】中等
如果郑女士的女儿还有四年上大学，目前大学及硕士费用12万元，以5%的学费上涨率计算，到郑女士的女儿上大学时，其大学和硕士期间共需（ ）元的学费。（1分）  

A、128632.75
B、128794.15
C、132670.25
D、145860.75
答案：D
分析解释：到郑女士的女儿上大学时，其大学和硕士期间需要的学费为：120000×（1+5%）4 =145860.75（元）。  
（知识点：教育投资规划具体步骤分析）（题库维护老师：zhx）
季先生的遗产应当先按照（ ）方式继承。
A、协商继承
B、抚养继承
C、遗嘱继承
D、法定继承
答案：C
分析解释：我国《继承法》第五条规定：“继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理。”因此，如果留有遗嘱，首先应按遗嘱继承方式分割被继承人的财产。  
知识点：遗嘱继承
（1）根据资料（1），下列各项中，关于装修改造办公楼的会计处理正确的是（ ）。某企业为增值税一般纳税人，2019 年6 月发生有关固定资产业务如下：（1）6 月1 日，企业以租赁方式租入的厂部办公楼采用出包工程方式进行装修改造，以银行存款支付全部工程款，取得的增值税专用发票上注明的价款为60 万元，增值税税额为5.4 万元。当月30 日工程完工达到预定可使用状态并交付使用。按租赁合同规定，租赁期为5 年，租赁开始日为2019 年5 月31 日，年租金48 万元（不含增值税）每年年末支付。（2）6 月20 日，基本生产车间一台设备因雷击意外毁损，原值40 万元（不考虑增值税） ，已计提折旧24 万元（含本月应计提折旧额0.67 万元） ，未计提减值准备。取得残值变价收入2 万元，增值税税额为0.26 万元。清理发生自行清理费用0.5 万元（不含增值税）。有关收入、支出均通过银行办理结算。至本月该设备已清理完毕。（3）6 月30 日，计算确认本月基本生产车间固定资产折旧。其中厂房本月应计提折旧费16 万元；除本月毁损设备应计提折旧额0.67 万元外，车间正常使用设备的原价为600 万元，预计净残值为30 万元，该设备于2018 年9 月达到预定可使用状况并投入使用，预计使用年限为5 年，采用双倍余额递减法计提折旧。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示）
A、借：长期待摊费用 65.4 贷：银行存款 65.4
B、借：长期待摊费用 60应交税费——应交增值税（进项税额）5.4 贷：银行存款 65.4
C、借：固定资产 60 贷：在建工程 60
D、借：在建工程 60 应交税费——应交增值税（进项税额） 5.4 贷：银行存款 65.4
答案：B
分析解释：（1）以租赁方式租入办公楼发生的改良支出应通过长期待摊费用核算。资料（1）会计处理如下：借：长期待摊费用 60 应交税费——应交增值税（进项税额） 5.4 贷：银行存款 65.4
下列各项中，不属于我国土地增值税纳税义务人的是（）
A．销售自建商品房的房地产开发公司
B．出租闲置房产的事业单位
C．转让土地使用权的外商投资企业
D．转让普通住房的李某
答案：B
分析解释：选项B：房地产的出租，出租人虽取得了收入，但没有发生房产产权、土地使用权的转让，不属于土地增值税的征税范围。  
 因此，出租闲置房产的事业单位不属于我国土地增值税的纳税义务人。
某企业准备发行三年期企业债券，每半年付息一次，票面年利率6%，面值1000元，平价发行，以下关于该债券的说法中，正确的是()。
A、该债券的半年期利率为3%
B、该债券的有效年必要报酬率是6.09%
C、该债券的报价利率是6%
D、由于平价发行，该债券的报价利率与报价年必要报酬率相等
答案：A, B, C, D
分析解释：由于半年付息一次，所以报价利率=6%;计息期利率=6%/2=3%  
 有效年必要报酬率=(1+3%)2-1=6.09%;对于平价发行，分期付息债券，报价利率与报价必要报酬率相等
下列各项中，关于调制权的表述正确的有（）。
A、调制立法权只能由立法机关独享
B、国家行政机关可分享调制立法权
C、同一主体不能同时享有调控权和规制权
D、原则上讲，调制权应当首先在宪法上加以明确
答案：B, D
分析解释：（1）选项AB：调制立法权既可以主要由立法机关独自享有，也可由国家的立法机关和行政机关来分享  
 （2）选项C：从享有调制权的主体来看，同一主体可能既享有调控权，又享有规制权。
根据有关规定,下列选项中,属于国务院证券监督管理机构可以决定暂停上市公司股票上市的情形有()
A、持有公司股票面值达1000元以上的股票人数由1万人减至5000人
B、公司不按照规定公开其财务状况
C、公司最近2年连续亏损
D、公司编制虚假的财务会计报告
答案：B, D
分析解释：(1)持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数少于1000人时,应当暂停上市,因此选项A是错误的;  
 (2)上市公司最近3年连续亏损时,应当暂停上市,因此选项C上错误的。
下列各项中，属于平衡计分卡内部业务流程维度业绩评价指标的有( )。
A、息税前利润
B、资产负债率
C、单位生产成本
D、存货周转率
答案：C,D
分析解释：选项C、D属于，反映内部业务流程维度常用指标有交货及时率、生产负荷率、产品合格率、存货周转率、单位生产成本等。   
选项A、B属于财务维度的评价指标。[知识点]内部业务流程维度
货币市场基金是仅以货币市场工具为投资对象的一种基金，其投资对象期限较短，一般在（ ）年以内。
A、1
B、2
C、3
D、5
答案：A
分析解释：考查货币市场基金的期限，一般1年以内，包括银行短期存款、国库券、公司短期债券、银行承兑票据等。【知识点】按基金的投资标的划分，可分为股票基金、债券基金、混合型基金、货币市场基金等
从事证券、期货投资咨询业务要遵守的原则包括（ ）。  
①客观  
②公正  
③公开  
④诚实信用
A、①②③
B、①②④
C、①③④
D、①②③④
答案：B
分析解释：从事证券投资咨询业务，必须依法取得中国证监会的业务许可。从事证券投资咨询业务，必须遵守有关法律、法规和中国证监会的有关规定，遵循客观、公正和诚实信用的原则。[知识点]证券服务机构
保证公司债券的担保人可以是（）。  
Ⅰ.政府Ⅱ.信誉好的银行Ⅲ.发行人自身Ⅳ.举债公司的母公司
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：保证公司债券是公司发行的由第三者作为还本付息担保人的债券，是担保证券的一种。担保人是发行人以外的其他人（或者第三者），如政府、信誉好的银行或举债公司的母公司等。[知识点]公司债券
十八届三中全会指出：“经济体制改革是全面深化改革的重点，核心问题是处理好政府和市场的关系，使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用。”我国三十五年的改革开放实践充分证明：政府与市场关系处理的正确与否，是关系到我国改革事业成败的关键环节。我国改革开放事业的本质就是由计划经济体制逐步向市场经济体制转轨的过程，就是不断确立市场在资源配置中起决定性地位的过程。市场调节不是万能的，简析市场失灵的原因并说明我国科学宏观调控采用的手段。
答案：
	①市场调节不是万能的，有些领域不能让市场来调节，有些领域市场也调节不了。市场调节存在自发性、盲目性、滞后性等固有的弊端。②我国宏观调控的手段：经济手段、法律手段、行政手段。
分析解释：本题需要考生调动迁移市场调节局限的相关知识，指出市场调节具有自发性、盲目性和滞后性，需要国家进行宏观调控，宏观调控手段有经济、法律、和行政手段。  

 【考点】市场调节及其弊端
——构成银行运行的基础的条件和背景，直接决定和影响银行经营状况。（）
A、经济环境经济发展状况
B、经济环境金融发展状况
C、金融环境金融发展状况
D、经济发展状况金融环境
答案：A
分析解释：银行是在经济发展过程中产生的，其发 展的根本动力是经济发展中的投融资需求和服务性需求。经济环境构成银行运行的基础条件和背景，经济发展状况直接决定和影响银行经营状况。故A选项正确。
下列各项中，属于所有者权益的组成部分的是（）。
A、股本
B、资本公积
C、盈余公积
D、应付股利
答案：A B C
分析解释：所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益，公司的所有者权益又称为股东权益。所有者权益包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积和未非配利润。  D属于企业的负债。
下列各项中，构成产品成本项目的有（）。
A、期间费用
B、制造费用
C、直接材料费用
D、直接人工费用
答案：B C D
分析解释：产品的生产成本包括：直接材料费用、直接人工费用和月末分配转入的制造费用。  A项期间费用是指企业本期发生的，不能直接或间接归属于产品的生产成本，而应直接计入当期损益的各项费用。
某生产企业将其闲置的办公楼出租取得租金收入，其应缴纳的税费有（）。
A、营业税
B、土地增值税
C、房产税
D、城市维护建设税
E、教育费附加
答案：A, C, D, E
分析解释：选项ACDE：企业将其闲置的办公楼出租取得租金收入，应缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税；  

 选项B：出租办公楼并不涉及房地产权属的转移，不需要缴纳土地增值税。
下列各项中正确的有（ ）。
A、由于低价销售给军队一批粮食而收到的政府给予的补助属于与收益相关的政府补助
B、因购买长期资产属于公益项目而收到政府给予的补助属于与收益相关的政府补助
C、对于针对综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助
D、目前我国的政府补助计算方法采用的是收益法中的总额法
答案：A C D
分析解释：与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。选项B错误，因购买长期资产属于公益项目而收到政府给予的补助属于与资产相关的政府补助。 故选B。
下列各项中，会引起资金需要量增加的有（ ）。
A、不合理资金占用额减少
B、预测期销售收入增长
C、预测期资金周转速度下降
D、预测期资金周转速度增长
答案：A,B,C
分析解释：根据因素分析法计算资金需要量的公式，即资金需要=（基期资金平均占用额一不合理资金占用额）×（1±预测期销售增长率）×（1-预测期资金周转速度增长率），可以看出选项ABC是正确的。
下列交易或事项中不会引起应收账款账面价值发生增减变动的是( )。
A、确认坏账损失的应收账款又重新收回
B、计提坏账准备
C、实际发生坏账损失
D、冲回多提坏账
答案：C
分析解释：实际发生坏账损失时应编制的会计分录为：  
借：坏账准备  
 贷：应收账款  
不会影响应收账款的账面价值。【知识点】应收账款【考点】应收账款【考察方向】概念释义【难易程度】中
比较完全成本法和变动成本法时，营业利润的差异可以由（ ）差异解释。  

A、销量和产量的差额，乘以单位售价
B、期末存货数量和期初存货数量的差额，乘以预算每单位固定制造费用
C、期末存货数量和期初存货数量的差额，乘以单位售价
D、销量和产量的差额，乘以预算每单位变动制造费用
答案：B
分析解释：变动成本法和完全成本法的区别在于对固定制造费用的处理方式上。变动成本法下，所有固定制造费用当期费用化，导致较低的营业利润。不同的是，在完全成本法下，部分固定制造费用计入存货成本。
Globetrade公司是一家零售商，实质上其所有的商品都是从一个国家的制造商中采购的，该国正经历严重的通货膨胀。Globetrade公司正在考虑将其存货计价方法由先进先出法变为后进先出法。存货计价方法由先进先出法改为后进先出法对Globetrade公司的流动比率和存货周转率将有（ ）影响。  

A、流动比率和存货周转率均增加
B、流动比率增加，存货周转率下降
C、流动比率下降，存货周转率增加
D、流动比率和存货周转率均下降
答案：C
分析解释：存货计价方式更改为后进先出法，则Globetrade公司的流动比率将下降，因为期末存货价值变小，使公司流动资产下降。由于销货成本增加，Globetrade公司的存货周转率将增加。
下列有关与特别风险相关的控制的说法中，正确的有( )。
A、注册会计师应当了解和评价与特别风险相关的控制的设计情况，并确定其是否得到执行
B、如果被审计单位未能实施控制以恰当应对特别风险,注册会计师应当针对特别风险实施细节测试
C、如果注册会计师实施控制测试后认为与特别风险相关的控制运行有效,对特别风险实施的实质性程序可以仅为实质性分析程
D、对于与特别风险相关的控制,注册会计师不能利用以前审计获取的有关控制运行有效性的审计证据
答案：A,C,D
分析解释：选项B错误，如果针对特别风险实施的程序仅为实质性程序，这些程序应当包括细节测试，或将细节测试和实质性分析程序结合使用;以获取充分、适当的审计证据。【知识点】实质性程序的含义和要求
杨先生为某上市公司的员工，公司20x4年实行雇员股票期权计划。20x4年8月18日，该公司授予杨先生股票期权80000股，授予价3元／股；该期权无公开市场价格，并约定20x5年4月18日起可以行权，行权前不得转让。20x5年4月18日杨先生以授予价购买股票80000股，当日该股票的公开市场价格8元／股。杨先生股票期权行权所得应缴纳个人所得税（）元。
A、87850
B、93875
C、97960
答案：D
分析解释：杨先生股票期权行权所得应缴纳个人所得税＝[80000×（8－3）÷8×30%－2755]×8＝97960（元）。（知识点：特殊情形下个人所得税的计税方法）（题库维护老师：zhx）
在计算速动比率指标时，下列各项中，不属于速动资产的有()。
A、存货
B、货币资金
C、交易性金融资产
D、一年内到期的非流动资产
E、应收账款
答案：A,D
分析解释：速动资产是企业在短期内可变现的资产，等于流动资产减去存货、一年内到期的非流动资产及其他流动资产后的金额，包括货币资金、交易性金融资产和各种应收款项等。【知识点】反映偿债能力的比率
2017年年末甲公司的账务处理中，正确的有( )。
A、交易性金融资产的账面价值为680万元
B、借记“公允价值变动损益”科目445万元
C、借记“其他综合收益”科目445万元
D、借记“资产减值损失”科目445万元
答案：A,B
分析解释：交易性金融资产不计提减值准备，期末按照公允价值680万元计量，确认公允价值变动损益1125 -680= 445（万元）。【知识点】以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算
下列会计核算中体现了谨慎性会计信息质量要求的有( )。
A、应低估资产或收益
B、不高估资产或收益
C、计提特殊准备项目以平滑利润
D、应确认预计发生的损失
E、不确认可能发生的收益
答案：B,D,E
分析解释：选项A,谨慎性要求企业不应高估资产或者收益、低估负债或者费用:选项C,遵循谨慎性并不意味着企业可以任意设置各种秘密准备，否则，就属于滥用谨慎性原则。【知识点】财务会计信息质量要求
丁公司自行建造某项生产用设备，建造过程中发生外购材料和设备成本 183 万元（不考虑增值税），人工费用 30 万元，资本化的借款费用 48 万元，安装费用 28.5 万元。为达到正常运转发生的测试费 18 万元。外聘专业人员服务费 9 万元，形成可对外出售的产品价值 3万元。该设备预计使用年限为 10 年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。则设备每年应计提折旧额为（ ）万元。
A、30.45
B、31.65
C、31.35
D、31.45
答案：C
分析解释：该生产设备的入账价值=183+30+48+28.5+9+18-3=313.5（万元），设备每年应计提的折旧金额=313.5/10=31.35（万元）。【知识点】自行建造的固定资产
下列各项中，属于投资性房地产的有（）。
A、已出租的投资性房地产租赁期满，暂时空置但继续用于出租
B、已经营出租但仍由本企业提供日常维护的建筑物
C、房地产企业持有并准备增值后出售的房屋
D、生产企业持有并准备增值后转让的土地使用权
E、企业出租给职工居住的宿舍
答案：A,B,D
分析解释：选项C，房地产企业持有并准备增值后出售的房屋不属于投资性房地产，作为存货处理；选项E，企业出租给职工居住的宿舍属于企业自用的房屋，不属于投资性房地产。【知识点】投资性房地产的核算
下列遗嘱形式中，依法须有两个以上见证人见证的有( )。
A、口头遗嘱
B、打印遗嘱
C、录音录像遗嘱
D、自书遗嘱
E、代书遗嘱
答案：A,B,C,E
分析解释：代书遗嘱、打印遗嘱、录音录像遗嘱、口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。所以选项ABCE正确。自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写，签名，注明年、月、日。所以选项D错误。[知识点]遗嘱的形式
下列关于公司概念、能力及权利范围的说法中，正确的是（）
A、分公司是指一定数额的股份被另一公司控制的法人组织
B、除法律特别规定外，公司超越经营范围订立合同,为了保护善意相对人利益，法院均不因此认定合同无效
C、公司的权利能力始于营业执照签发之日，终于吊销营业执照之日
D、子公司是指在业务、资金、人事等方面受本公司管辖而不具有法人资格的分支机构
答案：B
分析解释：选项A:分公司不具有法人资格;  
选项C:公司的权利能力，始于成立，即营业执照签发,终止于“注销登记”;  
选项D:子公司具有法人资格，依法独立承担民责任。[知识点]公司能力
依据企业所得税的相关规定，下列资产中，可采用加速折旧方法的有( )
A、常年处于强震动状态的固定资产
B、常年处于高腐蚀状态的固定资产
C、单独估价作为固定资产入账的土地
D、由于技术进步原因产品更新换代较快的固定资产
答案：A,B,D
分析解释：可以采取加速折旧的方法的固定资产，包括：  
(1)由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产;  
(2)常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。【知识点：可以加速折旧的固定资产】
根据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》的规定，流动性风险监管指标包括（ ）。
A、核心负债比例
B、流动性覆盖率
C、流动性比例
D、杠杆率
E、净稳定资金比例
答案：A,B,C,E
分析解释：流动性风险指标包括流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性匹配率、优质流动性资产充足率、流动性比例、核心负债比率和流动性缺口率。杠杆率衡量商业银行资本充足性。【知识点】流动性风险指标
关于货币基金面临的风险，以下表述正确的是( )。  
Ⅰ.货币基金面临挤兑风险  
Ⅱ.货币基金面临期限错配风险
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ都不对
C、Ⅱ
D、Ⅰ
答案：A
分析解释：货币基金同样面临多方面的风险：①部分货币基金承诺投资人兑付方式为T+0，当出现市场不乐观时极易出现挤兑风险；②货币基金内部也可能出现期限错配问题。【知识点】不同类型基金的风险管理
在（ ）组织架构中，总行、分行、支行等各级机构形成垂直管理体系，同一层级各职能部门之间的职责协调和信息沟通由相应层级的行长负责。
A、以区域管理为主的总分行型组织架构
B、统一法人制组织架构
C、矩阵型组织架构
D、以业务线管理为主的事业部制组织架构
答案：A
分析解释：在以区域管理为主的总分行型组织架构中，总行、分行、支行等各级机构形成垂直管理体系，同一层级各职能部门之间的职责协调和信息沟通由相应层级的行长负责。[知识点]商业银行组织架构的形式
以下选项中不属于远期合约、期货合约、期权合约和互换合约的区别的是（）。
A、交易场所不同
B、信用风险不同
C、投资方式不同
D、执行方式不同
答案：C
分析解释：远期合约、期货合约、期权合约和互换合约的区别有：①交易场所不同；②损益特性不同；③信用风险不同；④执行方式不同；⑤杠杆不同。【知识点】远期合约、期货合约、期权合约和互换合约的区别
甲公司向乙银行交付35万元，申请签发银行汇票向丙公司付款。这份汇票的当事人为（ ）。
A、出票人乙银行、付款人甲公司、收款人丙公司
B、出票人甲公司、付款人甲公司、收款人丙公司
C、出票人乙银行、付款人乙银行、收款人丙公司
D、出票人甲公司、付款人乙银行、收款人丙公司
答案：C
分析解释：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票，其中，银行汇票是由出票银行签发的。[知识点]国内结算
金融市场的功能不包括（ ）。
A、货币资金融通功能
B、风险消除功能
C、经济调节功能
D、优化资源配置功能
答案：B
分析解释：金融市场的功能包括：1、货币资金融通功能；2、优化资源配置功能；3、风险分散与风险管理功能；4、经济调节功能；5、交易及定价功能；6、反映经济运行的功能。[知识点]金融市场的功能
在金融市场中，具备偿还期限长、流动性相对较小、风险相对较高特点的市场是（ ）。
A、货币市场
B、回购市场
C、票据市场
D、资本市场
答案：D
分析解释：资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的、期限在一年以上的长期资金融通市场，主要包括债券市场和股票市场。资本市场的主要特点是：风险大、收益较高；期限长、流动性差。[知识点]资本市场
与资本市场相比，货币市场的特点包括（ ）。
A、风险相对较小
B、期限较短
C、流动性较强
D、期限较长
E、风险相对较大
答案：A,B,C
分析解释：货币市场的主要特点是：低风险、低收益；期限短、流动性高；交易量大、交易频繁。  
【直接考点】货币市场  
【相关考点】资本市场的主要特点是：风险大、收益较高；期限长、流动性差。
《巴塞尔新资本协议》在三大支柱之一的最低资本要求的创新之处包括（）。
A、引入了计量信用风险的内部评级法
B、将资本充足率作为保证银行稳健经营.安全运行的核心指标
C、将银行资本分为核心资本和附属资本两类
D、在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险.市场风险.操作风险的基本要求
E、准确地反映了当前各银行实际承受的风险水平
答案：A,D
分析解释：《巴塞尔新资本协议》进行了两项重大创新，一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求;二是引入了计量信用风险的内部评级法。[知识点]巴塞尔资本协议
下列关于商业银行备用信用证的表述，正确的是（ ）。
A、商业银行无需垫付资金
B、商业银行在一定条件下需要垫付资金
C、属于商业银行代理业务
D、商业银行必须垫付资金
答案：B
分析解释：备用信用证与其他信用证相比，其特征是在备用信用证业务关系中，开证行通常是第二付款人，即只有借款人发生意外才会发生资金的垫付。备用信用证属于银行的担保业务。[知识点]备用信用证业务
洗钱者借用金融机构洗钱的技巧包括（ ）。
A、购买高额保险，然后低价赎回
B、购买金融债券
C、控制银行
D、匿名存储
E、利用银行贷款掩饰犯罪收益
答案：C,D,E
分析解释：洗钱者利用金融机构洗钱的技巧包括匿名存储、利用银行货款掩饰犯罪收益、控制银行和其他金融机构。购买高保险，然后低价回与购买金融债券属于通过保险和证券业洗钱。[知识点]洗钱的常见方式
风险报告应满足不同层级、不同部门的需要。通常情况下，从事金融市场业务交易的人员需要的报告是（ ）。
A、全面风险分析报告
B、操作风险分析报告
C、信用风险分析报告
D、具体头寸报告
答案：D
分析解释：高管层需要的是全行风险轮廓的报告；从事金融市场业务交易的人员需要的是具体头寸报告；风险管理委员会则通常要求提供风险防控与化解报告，以协助制定风险管理策略等。[知识点]风险管理流程
商业银行市场风险管控手段中，对总交易头寸和净交易头寸设定限额，即（ ）。
A、交易限额
B、风险限额
C、止损限额
D、风险对冲
答案：A
分析解释：在商业银行市场风险的管控手段中，有限额管理和风险对冲。其中，限额管理包括交易限额、风险限额和止损限额。交易限额是指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额。[知识点]市场风险的管控手段
下列关于商业银行风险的表述，正确的有（ ）。
A、是未来将要遭受的损失
B、风险是未来损失发生的不确定性
C、通常以损失的可能性以及潜在的损失规模来计量
D、是否能够妥善控制和管理风险，将决定商业银行的经营成效
E、风险等同于损失本身
答案：B,C,D
分析解释：风险定义为银行在经营过程中，由于一系列不确定因素的影响，导致资产和收益损失的可能性。可从两个角度理解：一是强调结果的不确定性，二是强调不确定性带来的不利后果。[知识点]风险的定义
下列关于表见代理的表述，错误的是（ ）。
A、表见代理属于广义无权代理的一种
B、表见代理的后果由代理人承担
C、相对人主观上为善意，这是表见代理的构成要件
D、对被代理人而言，表见代理产生与有权代理一样的效果
答案：B
分析解释：表见代理对于本人来说，产生与有权代理一样的效果，即在相对人与被代理人之间发生法律关系。被代理人因向第三人履行义务或者承担民事责任而遭受损失的，只能向表见代理人追偿。[知识点]代理
某公司以所持的另一家上市公司股份做质押向银行借款，则该质押权设立的时间是（ ）。
A、质押合同鉴定日
B、借款合同签订日
C、权利凭证交付日
D、证券登记结算机构办理出质登记时
答案：D
分析解释：股份质押属于权利质押。质押权设定法定手续有交付权利凭证和履行登记手续两类。上市公司的股份是登记在证券登记结算机构的，因此证券登记结算机构办理出质登记时，质押权设立。[知识点]质押
下列关于外汇标价方法的表述，正确的有（）。
A、间接标价法又称为应付标价法
B、直接标价法又称为应收标价法
C、在直接标价法下，数额较小的为外汇买入价，数额较大的为外汇卖出价
D、在间接标价法下，数额较小的为外汇买入价，数额较大的为外汇卖出价
E、大多数国家采用直接标价法
答案：C,E
分析解释：间接标价法又称为应收标价法、直接标价法又称为应付标价法。目前，大多数国家采用直接标价法。在直接标价法下，数额较小的为外汇买入价，数额较大的为外汇卖出价。[知识点]汇率及其标价方法
对于商业银行而言，其自有资金主要构成中不包括（ ）。
A、未分配利润
B、股本金
C、长期次级债务
D、储备资金
答案：C
分析解释：商业银行的自有资金是银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益，代表着对银行的所有权。自有资金主要包括股本金、储备资金以及未分配利润。[知识点]主要金融中介机构的业务
除了基金管理费之外，证券投资基金所支付的费用还包括（）。  
Ⅰ.基金交易费Ⅱ.基金运作费Ⅲ.基金托管费Ⅳ.基金销售服务费
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：基金从设立到终止都要支付一定的费用。通常情况下，基金所支付的费用主要有以下几个方面：①基金管理费；②基金托管费；③基金交易费；④基金运作费；⑤基金销售服务费。[知识点]基金的费用
基金管理人由依法设立的（ ）担任。
A、商业银行
B、证券公司
C、信托投资公司
D、基金管理公司
答案：D
分析解释：《中华人民共和国证券投资基金法》规定，基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。基金管理公司通常由证券公司、信托投资公司或其他机构等发起成立，共有独立法人地位。[知识点]基金当事人
基金卖出股票按照( )的税率征收交易印花税。  

A、0.1%
B、0.2%
C、0.3%
D、0.5%
答案：A
分析解释：考查基金自身投资活动产生的印花税的税率征收问题。基金卖出股票按照0. 1%的税率征收交易印花税，买入交易不征收印花税，即对印花税实行单向征收。【知识点】基金自身投资活动产生的税收
企业年金基金按照规定不得直接投资于（ ）。
A、国债
B、权证
C、金融债
D、股票基金
答案：B
分析解释：考查企业年金。企业年金基金按照规定不得直接投资于权证，但因投资股票、分离交易可转换债等投资品种而衍生获得的权证，应当在权证上市交易之日起10个交易日内卖出。【知识点】基金类投资者
证券投资者保护基金有限责任公司的设立是对现有的（）等组成的全方位、多层次监管体系的一个重要补充。  
Ⅰ.国家行政监管部门Ⅱ.行业自律组织Ⅲ.社会团体Ⅳ.市场中介机构
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：证券投资者保护基金有限责任公司的设立是对现有的国家行政监管部门、证券业协会和证券交易所等行业自律组织、市场中介机构等共同组成了全方位、多层次监管体系。[知识点]证券投资者保护基金
证券经纪人可以从事的活动包括（ ）。  
Ⅰ.向客户介绍证券公司和证券市场的基本情况  
Ⅱ.向客户介绍证券投资的基本知识  
Ⅲ.向客户传递由证券公司统一提供的证券类金融产品宣传推介材料及有关信息  
Ⅳ.向客户介绍开户、交易等业务流程
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：以上均属于证券经纪人在执业过程中，根据证券公司授权可全部或部分从事的活动。【知识点】证券经纪业务营销人员 【考点】证券经纪人与证券公司之间的委托关系【考查方向】原文条款【难度】易
短期融资融券是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在（ ）内还本付息的债务融资工具。
A、3个月
B、6个月
C、1年
D、1个月
答案：C
分析解释：考查融资融券期限。短期融资融券是指具有法人资格的非金融企业（以下简称企业）在银行间债券市场发行的，约定在1年内还本付息的债务融资工具。【知识点】非金融企业债务融资工具的发行与承销
对我国记账式国债，下列说法正确的有（）。  
Ⅰ.由财政部面向全社会各类投资者发行  
Ⅱ.通过无纸化方式发行，以电子记账方式记录债权  
Ⅲ.不可以上市交易  
Ⅳ.可以流通转让
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：B
分析解释：我国的记账式国债是从1994年开始发行的一个上市券种。它是由财政部面向全社会各类投资者、通过无纸化方式发行的、以电子记账方式记录债权并可以上市和流通转让的债券。[知识点]政府债券
做市商交易的基本特征是（ ）。
A、成交时点是不连续的
B、证券交易的买价和卖价都由做市商给出
C、以买卖双向价格为基准进行撮合
D、投资者买卖证券的对手是其他投资者
答案：B
分析解释：报价驱动是一种连续交易商市场，也被称为做市商市场。在这一市场中，证券交易的买价和卖价都由做市商给出，做市商将根据市场的买卖力量和自身情况进行证券的双向报价。[知识点]证券交易机制
依法必须进行招标的项目，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于（ ）。
A、12日
B、15日
C、20日
D、21日
答案：C
分析解释：此题考查招标时对时间的要求。招标人应当确定投标人编制投标文件所需要的合理时间。依法必须进行招标的项目，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于20日。
若房地产开发商每年年末归还本金200万元及所欠的利息，则5年共计还款总额大约为()万元。
A、1 000
B、1 100
C、1 221
D、1 300
答案：C
分析解释：本题考查等额分付终值的计算。F=200×(P/A，10%，5)×(F/P，10%，5)=200×3.790 8×l 610 5 =1 221（万元）。【知识点】资金等效值及其计算
下列房地产投资项目的现金流量中，属于出售型房地产开发项目的现金流人的是（ ）。
A、租金收入
B、自营收入
C、销售收入
D、转让收入
答案：C
分析解释：本题考查出售型房地产开发项目的现金流入。出售型房地产开发投资的经济效果主要表现为销售收入，其现金流入也主要以房地产产品的销售收入体现。【知识点】出售型房地产开发投资项目的现金流量
下列房地产投资风险中，属于系统风险的是（ ）。
A、收益现金流风险
B、机会成本风险
C、持有期风险
D、政策风险
答案：D
分析解释：考察系统风险的组成。系统风险包括通货膨胀风险、市场供求风险、周期风险、变现风险、利率风险、政策风险、政治风险和或然损失风险。（知识点：房地产投资风险识别）（题库维护老师：zhx）
以房地产需求者消费需求的某些特征或变量为依据，对具有不同需求的房地产消费群体进行区分的过程是指（ ）。
A、房地产项目开发
B、房地产市场细分
C、房地产项目市场定位
D、房地产经营策划
答案：B
分析解释：本题考查房地产市场细分的概念。房地产市场细分是指以房地产需求者消费需求的某些特征或变量为依据，对具有不同需求的房地产消费群体进行区分的过程。【知识点】房地产开发项目目标客户的确定
下列工作内容不是建立价格可比基础的是（ ）。
A、统一成交日期
B、统一房地产范围
C、统一付款方式
D、统一价格单位
答案：A
分析解释：建立比较基础一般要做以下工作：①统一房地产范围；②统一付款方式；③统一价格单位：包括统一价格表示单位、统一币种和货币单位、统一面积内涵和单位。【知识点】对可比实例成交价格进行处理
计算该建筑物现值可采用的公式为()。
A、建筑物现值=建筑物重新购建价格×成新率
B、建筑物现值=建筑物重新购建价格-年折旧额
C、建筑物现值=建筑物重新购建价格-折旧总额
D、建筑物现值：建筑物重新购建价格×（1-有效年数÷经济寿命）
答案：A,C
分析解释：本题考查建筑物现值的计算公式。计算建筑物现值可采用的公式：(1)建筑物现值=建筑物重新购建价格×成新率。(2)建筑物现值=建筑物重新购建价格—折旧总额。【知识点】建筑物折旧的求取
在假设开发法中，运营期的终点是开发完成后的（ ）。
A、取得估价房地产之日
B、待开发房地产竣工验收合格之日
C、房地产销售完成之日
D、房地产经济寿命结束之日
答案：D
分析解释：本题考查假设开发法运营期的终点。在假设开发法中，运营期的起点通常是待开发房地产竣工验收合格的日期，终点是开发完成后的房地产经济寿命结束的日期。【知识点】假设开发法计算中各项的求取
某从事二手房租售代理的房地产中介机构希望能给客户提供随时查询的房地产详细状况，并及时更新房源信息，宜采用的广告媒体是（ ）。
A、杂志
B、报纸
C、电视
D、网络
答案：D
分析解释：本题考查房地产广告媒体及其选择。网络广告具有传播面广、时间长、诉求力强、表现力丰富、更新便捷等优点。所以，根据本材料可知宜采用的媒体是网络，可以随时更新信息。【知识点】房地产广告
购房人贷款45万元，贷款期限为15年，贷款年利率为4.8%，若采用等额本金还款方式按月还款，则第20个月末的贷款余额为( )万元。
A、33
B、35
C、40
D、43
答案：C
分析解释：考查等额本金还款的计算。贷款期限为15×12=180月，等额本金还款方式下的贷款余额Pm=P（1-m/n）=45×（1-20/180）=40万元。【知识点】个人住房贷款的有关计算
经批准的涉外社会调查项目，涉外调查机构不得擅自变更；需要变更的，涉外调查机构应当就变更部分向原批准机关提出申请。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：经批准的涉外社会调查项目，涉外调查机构不得擅自变更；需要变更的，涉外调查机构应当就变更部分向原批准机关提出申请。（考察教材原文） 【知识点】涉外调查项目的审批【题库维护人】HYM
下列属于个人质押贷款的特点是( )。
A、贷款风险较高
B、周转慢
C、操作流程长
D、质物范围广泛
答案：D
分析解释：个人质押贷款的特点包括：①贷款风险较低，担保方式相对安全；②时间短、周转快；③操作流程短；④质物范围广泛。故本题选D。【知识点】1.2.2（二）个人质押贷款【题库维护人：sut】
（ ）是借款人为取得货币资金的使用权而支付给银行的价格。
A、固定利率
B、贷款利率
C、浮动利率
D、贷款利息
答案：B
分析解释：贷款利率是借款人为取得货币资金的使用权而支付给银行的价格，利息是货币所有者因暂时让渡一定货币资金的使用权而从借款人那里取得的报酬，实际上就是借贷资金的“成本”。【知识点】贷款利率
在个人住房贷款业务中，（ ）是一种发生在实务操作中的，内部形成的非系统性风险。
A、操作风险
B、合作机构风险
C、策略风险
D、政策风险
答案：A
分析解释：操作风险是指在个人住房贷款业务操作过程中，由于违反操作规程或操作中存在疏漏等情况而产生的风险，是一种发生在实务操作中的、内部形成的非系统性风险。故本题选A。【知识点】风险管理概述
个人住房贷款可采取多种还款方式，如一次还本付息法、等额本息还款法、等额本金还款法等，借款人可在一笔贷款合同中与银行约定其中的一种或几种还款方式。  
  

A、错
B、对
答案：A
分析解释：个人住房贷款可采取多种还款方式进行还款。借款人可以根据需要选择还款方法，但一笔借款合同只能选择一种还款方法，贷款合同签订后，未经贷款银行同意，不得更改还款方式。【知识点】基础知识
个人住房贷款采用保证担保方式的，保证人应与贷款银行签订保证合同，保证人为借款人提供的贷款担保为全额连带责任保证，借款人与保证人之间可相互提供保证。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：个人住房贷款采用保证担保方式的，保证人应与贷款银行签订保证合同。保证人为借款人提供的贷款担保为全额连带责任保证，借款人之间、借款人与保证人之间不得相互提供保证。【知识点】基础知识
房地产评估中，市场法的操作步骤是（ ）。
A、搜索交易实例→选取3~10个可比实例→建立可比价格基础→交易情况修正→交易日期修正→房地产状况调整→求取比准价格
B、搜索交易实例→选取3~10个可比实例→建立可比价格基础→交易日期修正→交易情况修正→房地产状况调整→求取比准价格
C、搜索交易实例→选取3~10个可比实例→交易情况修正→交易日期修正→建立可比价格基础→房地产状况调整→求取比准价格
D、搜索交易实例→选取3~10个可比实例→建立可比价格基础→交易情况修正→交易日期修正→房地产状况调整→建立可比价格基础→求取比准价格
答案：A
分析解释：市场法的操作步骤：①搜索交易实例；②选取3一10个可比实例；③建立可比价格基础；④交易情况修正；⑤交易日期修正；⑥房地产状况调整；⑦求取比准价格。故本题选A。【知识点】房地产估价
按现行政策规定，国家助学贷款的额度按照本、专科学生每人每学年最高不超过（ ）元的标准。
A、6000
B、5000
C、7000
D、8000
答案：D
分析解释：国家助学贷款的贷款额度为：全日制本、专科生（含第二学位学生、高职学生）每人每年申请贷款额度不超过8000元；全日制研究生每人每年申请贷款额度不超过12000元。【知识点】基础知识
下列关于个人医疗贷款的说法中，错误的是（ ）。
A、由银行向个人发放
B、申请人获得个人医疗贷款后可以自行选择就诊医院
C、贷款利率按中国人民银行公布的同期利率执行
D、用于解决市民及其配偶或直系亲属伤病就医时的资金短缺问题
答案：B
分析解释：个人医疗贷款一般由贷款银行和保险公司联合当时特定合作医院办理，贷款获批准后，借款人应持银行卡和银行盖章的贷款申请书及个人身份讧到特约医院就医、结账。故本题选B。【知识点】风险管理
个人商用房贷款的贷款发放要遵循（ ）的原则，由独立的放款管理部门或岗位负责落实放款条件、发放满足约定条件的贷款。
A、审放分离
B、诚信申贷
C、协议承诺
D、实贷实付
答案：A
分析解释：个人商用房贷款的贷款发放要遵循审贷与放贷分离的原则，设立独立的放款管理部门或岗位，负责落实放款条件、发放满足约定条件的贷款，对贷款资金的支付进行严格管理与控制。【知识点】基础知识
商用房贷款的贷后与档案管理包括( )。
A、不良贷款管理
B、合同变更
C、贷后检查
D、贷款回收
E、贷后档案管理
答案：A,B,C,D,E
分析解释：商用房贷款的贷后与档案管理是指贷款发放后到合同终止前对有关事宜的管理，包括贷款回收、合同变更、贷后检查、不良贷款管理及贷后档案管理五个部分。故本题选ABCDE。【知识点】贷款流程
下列项目中不属于理财顾问服务的是（ ）。
A、向客户提供财务分析与规划
B、向客户提供投资建议
C、向客户进行个贷产品推介
D、向客户进行个人投资产品推介
答案：C
分析解释：理财顾问服务是一种针对个人客户的专业化服务，区别于销售储蓄存款、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动。（知识点：银行个人理财业务分类）（题库维护老师：GYN）
下列选项中，属于金融市场微观经济功能的是（）。
A、调节功能
B、优化资源配置功能
C、反映经济运行的功能
D、资金融通集聚功能
答案：D
分析解释：金融市场的微观经济功能包括：①资金融通集聚功能；②财富功能投资和避险功能：③交易功能。选项A、B、C属于宏观经济功能。故本题选D。（知识点：金融市场功能）（题库维护老师：GYN）
与契约型基金比较而言，下列不属于公司型基金的特点的是（ ）。
A、在需要扩大规模、增加资产时，可以向银行申请借款
B、公司型基金具有法人资格
C、投资者对基金运用没有发言权
D、依据《公司法》组建，并依据公司章程经营基金资产
答案：C
分析解释：公司型基金的投资者作为公司的股东有权对公司的重大经营决策发表自己的意见。契约型基金的投资者是信托契约中规定的受益人，对基金运用没有发言权。（知识点：基金）（题库维护老师：GYN）
下列关于商业银行整存整取定期存款的表述，正确的是（）。
A、期限越长，利率越低
B、期限越长，利率越高
C、利率高低与期限长短无关
D、相同期限，本金越多，利率越低
答案：B
分析解释：定期存款利率视期限长短而定，通常期限越长利率越高。如果储户在存款到期前要求提前支取，必须持存单和存款人的身份证明办理，并按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。[知识点]定期存款
商业银行的票据贴现业务属于（）。
A、衍生产品业务
B、授信业务
C、中间业务
D、表外业务
答案：B
分析解释：票据贴现是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。票据贴现属于银行授信业务。[知识点]票据贴现
目前，我国商业银行资产支持证券的发行和交易场所是（ ）。
A、商业银行柜台市场
B、深圳证券交易所
C、全国银行间债券市场
D、上海证券交易所
答案：C
分析解释：资产支持证券是资产证券化产生的资产，目前，我国资产支持证券只在全国银行间债券市场上发行和交易，其投资者仅限于银行间债券市场的参与者，商业银行是其主要投资者。[知识点]相关债券介绍
下列选项中，不属于第二版巴塞尔资本协议第一支柱覆盖的风险是（）。
A、声誉风险
B、信用风险
C、市场风险
D、操作风险
答案：A
分析解释：第二版巴塞尔资本协议第一支柱：最低资本要求。明确商业银行总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。[知识点]巴塞尔资本协议
下列选项中，不属于第二版巴塞尔资本协议第一支柱覆盖的风险是（ ）。
A、声誉风险
B、信用风险
C、市场风险
D、操作风险
答案：A
分析解释：第二版巴塞尔资本协议第一支柱：最低资本要求。明确商业银行总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。[知识点]巴塞尔资本协议
（ ）的分配模式是指基于确定的资本总量，综合考虑各管理维度经济资本占用和风险回报，在遵循一定原则的基础上，将有限的经济资本按照不同的管理维度进行层层分解。
A、自上而下
B、自下而上
C、分子策略
D、分母策略
答案：A
分析解释：自上而下的分配模式是指基于确定的资本总量，综合考虑各管理维度经济资本占用和风险回报，在遵循一定原则的基础上，将有限的经济资本按照不同的管理维度进行层层分解。[知识点]经济资本分配
洗钱者借用金融机构洗钱的技巧包括（ ）。
A、购买高额保险，然后低价赎回
B、购买金融债券
C、控制银行
D、匿名存储
E、利用银行贷款掩饰犯罪收益
答案：C,D,E
分析解释：洗钱者利用金融机构洗钱的技巧包括匿名存储、利用银行贷款掩饰犯罪收益、控制银行和其他金融机构。购买高保险，然后低价回与购买金融债券属于通过保险和证券业洗钱。[知识点]洗钱的常见方式
代理的法律特征不包括（）。
A、代理行为是指能够引起民事法律后果的民事法律行为
B、代理人一般应以被代理人的名义从事代理活动
C、代理人在代理权限范围内独立意思表示
D、代理人不得收取代理费用
答案：D
分析解释：代理的法律特征包括：(1)代理行为是指能够引起民事法律后果的民事法律行为;(2)代理人一般应以被代理人的名义从事代理活动;(3)代理人在代理权限范围内独立意思表示。[知识点]代理
表见代理对于本人来说，产生与有权代理一样的效果，即在相对人与被代理人之间发生法律关系。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：该说法正确。考查表见代理的相关考点。表见代理是指无权代理人的代理行为客观上存在使相对人相信其有代理权的情况，且相对人主观上是善意，因而可以向被代理人主张代理的效力。[知识点]代理
某公司以所持的另一家上市公司股份做质押向银行借款，则该质押权设立的时间是( )。
A、质押合同鉴定日
B、借款合同签订日
C、权利凭证交付日
D、证券登记结算机构办理出质登记时
答案：D
分析解释：股份质押属于权利质押。质押权设定法定手续有交付权利凭证和履行登记手续两类。上市公司的股份是登记在证券登记结算机构的，因此证券登记结算机构办理出质登记时，质押权设立。[知识点]质押
依据《中华人民共和国合同法》当事人对下列哪一合同可以请求人民法院或仲裁机构予以撤销（ ）。
A、无权代理订立的合同
B、因欺诈而订立的合同
C、包含因重大过失造成对方财产损失的免责条款的合同
D、违反法律强制性规定的合同
答案：B
分析解释：可变更、可撤销合同的类型主要包括：（1）因重大误解订立的合同。（2）显失公平的合同。（3）因欺诈而订立的合同。（4）因胁迫而订立的合同。（5）乘人之危的合同。[知识点]合同的效力
下列关于合同生效要件的表述，错误的是（）。
A、当事人意思表示真实
B、合同标的合法，即当事人签订的合同不违反法律和社会公共利益
C、合同标的须确定和可能
D、至少有一方当事人具有相应的民事行为能力
答案：D
分析解释：合同生效的要件：①当事人必须具有相应的民事行为能力；②当事人意思表示真实；③合同标的合法，即当事人签订的合同不违反法律和社会公共利益；④合同标的须确定和可能。[知识点]合同的效力
下列做法属于储蓄存款核算不真实风险点的是（ ）。
A、未落实反洗钱的有关制度和防控措施
B、将储蓄存款考核指标分解下达给职工个人，且与职工个人工资、奖励、福利、行政职务安排等挂钩
C、未结合当地经济及自身实际制定储蓄存款业务发展的中长期规划，存款考核激励机制不完善
D、以其他资金来源虚增储蓄存款
答案：D
分析解释：从商业银行的经营情况看，储蓄存款主要有以下风险点：内控不完善、业务不合规、核算不真实。A、B两项均属于业务不合规；C项属于内控不完善。（知识点：储蓄存款）（题库维护老师：GYN）
商业银行拆借资金可以用于（ ）。
A、缴存存款准备金
B、发放固定资产贷款
C、证券投资
D、固定资产投资
答案：A
分析解释：商业银行拆借资金限于交足存款准备金和留足必要的备付金后的存款，严禁占用联行资金和中央银行贷款进行同业拆借；严禁利用拆借资金发放固定资产贷款或者用于投资。【知识点】商业银行拆借资金
下列选项中，属于商业银行的整体风险控制环境的是（ ）。
A、设立应急预案和连续营业计划
B、购买商业保险
C、业务外包
D、加强内部控制体系的建设
答案：D
分析解释：商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化及信息系统四项要素，对有效管理与控制操作风险起到重要作用。A、B、C三项属于操作风险缓释手段。【知识点】操作风险控制环境
下列不属于银行对消费者主要义务的是（ ）。
A、妥善处理客户交易请求
B、交易有凭有据
C、交易信息保密
D、保护消费者信息
答案：C
分析解释：银行对消费者的主要义务有：遵守相关法律、交易信息公开、妥善处理客户交易请求、交易有凭有据、保护消费者信息、妥善处理投诉。（知识点：银行对消费者的主要义务）（题库维护老师：GYN）
下列关于公积金个人住房贷款利率的表述，正确的是（ ）。
A、公积金个人住房贷款的利率由各地公积金中心根据当地实际情况自行确定
B、公积金个人住房贷款的利率按中国银监会规定的公积金个人住房贷款利率执行
C、公积金个人住房贷款的利率通常低于同期商业贷款利率10%
D、公积金个人住房贷款的利率按中国人民银行规定的公积金个人住房贷款利率执行
答案：D
分析解释：公积金个人住房贷款的利率按中国人民银行规定的公积金个人住房贷款利率执行。现行的公积金个人住房贷款利率如下：5年期以下（含）为3 33%，5年期以上为3.87%。【知识点】基础知识
以下不属于个人汽车贷款的贷后与档案管理内容的是()。
A、贷款发放
B、贷后检查
C、合同变更
D、贷款的回收
答案：A
分析解释：个人汽车贷款的贷后与档案管理是指贷款发放后到合同终止前对有关事宜的管理，包括贷后检查、合同变更、贷款的回收、贷款风险分类与不良贷款管理以及贷后档案管理五个部分。【知识点】贷款流程
个人汽车贷款的贷后管理包括( )。
A、贷后检查
B、合同变更
C、贷款的回收
D、贷前检查
E、贷款风险分类与不良贷款管理
答案：A,B,C,E
分析解释：个人汽车贷款的贷后与档案管理是指贷款发放后到合同终止前对有关事宜的管理，包括贷后检查、合同变更、贷款的回收、贷款风险分类与不良贷款管理以及贷后档案管理五个部分。【知识点】贷款流程
商业银行对其开展公司信贷业务进行前期调查的目的主要在于确定（ ）。
A、是否进行信贷营销
B、是否受理该笔贷款业务
C、是否提高贷款利率
D、是否进行后续贷款洽谈
E、是否正式开始贷前调查
答案：B,D,E
分析解释：公司信贷前期调查是对客户授信前所进行的调查，其主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务、是否投入更多时间和精力进行后续的贷款洽谈、是否需要正式开始贷前调查工作。【知识点】面谈访问
选项中，不属于度量银行风险内控管理水平指标的是（）。
A、信贷资产质量
B、稳定性
C、盈利性
D、流动性
答案：B
分析解释：风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用的内部指标包括3个方面：信贷资产质量（安全性）、盈利性和流动性。【知识点】内部因素分析
盈利能力( )。
A、是区域风险高低的最终体现
B、不能通过总资产收益率来衡量
C、不能通过贷款实际收益率来衡量
D、较高，则区域风险相对较高
答案：A
分析解释：盈利能力是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。通过总资产收益率、贷款实际收益率两项主要指标，来衡量目标区域的盈利性。这两项指标高时，通常区域风险相对较低。【知识点】内部因素分析
行业壁垒是指新企业在进入该行业时所遇到的有利因素。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：行业壁垒，即行业进入壁垒，指行业内已有企业对准备进入或正在进入该行业的新企业所拥有的优势，或者说是新企业在进入该行业时所遇到的不利因素和限制。故本题错误。【知识点】行业风险的概念
公司信贷的原则包括( )。
A、合法合规原则
B、效益性、安全性和流动性原则
C、利润最大化原则
D、平等、自立、公平和诚实信用原则
E、公平竞争、密切协作原则
答案：A,B,D,E
分析解释：公司信贷的原则包括合法合规原则，效益性、安全性和流动性原则，平等、自立、公平和诚实信用原则，公平竞争、密切协作原则。利润最大化原则不是公司信贷的原则的内容。【知识点】贷款审查事项
该债券的发行价格应为（ ）元。
A、86.38
B、97.28
C、100.00
D、102.45
答案：B
分析解释：本题考查利率与金融资产定价。该债券的发行价格：P=4÷(1+5%)+4÷(1+5%)2+4÷(1+5%)3+100÷(1+5%)3=97.28（元）。（考点：利率与金融资产定价）
在开标前共收到有效投标文件（ ）份。  

A、4
B、5
C、6
D、7
答案：C
分析解释：在投标截止时间内，共收到A、B、C、D、E、F六家施工企业的投标文件，为有效投标文件。 G施工企业的投标文件晚2个小时逾期送达，为无效投标文件，会被拒收 。【知识点】发售招标文件
该煤矿领导班子需要对技术改造方案的（ ）进行对比分析。  

A、总投资与总产量
B、总产量与经济效益
C、总投资与经济效益
D、总投资与投资回收期
答案：C
分析解释：进行技术改造项目的经济可行性分析，需要对技术改造方案的总投资和经济效益进行对比分析。题中，领导班子要对该煤矿的技术改造问题进行经济可行性分析，则要对总投资和经济效益进行对比分析。
关于甲公司要求李某和乙公司承担赔偿责任的说法，正确的是〔 )。
A、李某违反竞业限制约定，应当按照约定向甲公司支付违约金
B、乙公司招用与甲公司尚未解除劳动合同的李某，如果给甲公司造成损失，应当承担连带赔偿责任
C、乙公司已与李某签订劳动合同，甲公司无权要求李某承担违约责任
D、李某违反竞业限制约定，应当由劳动行政部门责令改正
答案：A,B
分析解释：劳动者违反竞业限制约定的，应当按照约定向用人单位支付违约金。用人单位招用与单位尚未解除或者终止劳动合同的劳动者，给其他用人单位造成损失的，应当承担连带赔偿责任。[知识点]保密制度
关于增值税，下列说法中正确的有（ ）。  

A、一般纳税人购买的小规模纳税人销售的商品，其进项税额一律不得扣除
B、一般纳税人购买货物支付的运费，进项税按13%扣除率计算
C、目前，一般纳税人与小规模纳税人的界限越来越模糊
D、一般纳税人收购农产品按9%税率计算进项税扣除
答案：D
分析解释：选项A错误，小规模纳税人可申请税务机关代为开专用发票，此时一般纳税人的进项税可以扣除。选项B错误，运费取得增值税专用发票的，按9%税率计算进项税。选项C错误，二者的界限并未模糊。
下列房地产开发企业，不属于按经营管理对象分类的是()。
A、专门从事内地房地产开发建设的房地产开发企业
B、专门从事地上建筑物开发建设的房地产开发企业
C、专门从事土地和城市基础设施开发的企业
D、进行土地和地上建筑物综合开发的房地产开发企业
答案：A
分析解释：按照经营管理对象划分，房地产开发企业可分为：①专门从事土地和城市基础设施开发的企业；②专门从事地上建筑物开发建设的房地产开发企业：③进行土地和地上建筑物综合开发的房地产开发企业。
房地产经纪只有在()的前提下，才能够最大限度地保障房地产交易的安全。
A、效率优先、规范执业
B、利益优先、规范执业
C、遵纪守法、规范执业
D、诚信经营、规范执业
答案：D
分析解释：房地产买卖通常还向银行贷款，如果交易不安全还会增加信贷风险。房地产经纪自古就有“居间中保”作用，在诚信经营、规范执业的前提下，它能够在房地产交易者之间搭建互信平台，保障交易安全。
非运用车包括()。
A、实际编组车
B、临时运用车
C、待编待挂车
D、备用车
E、检修车
答案：D,E
分析解释：配属客车按其是否参加营业运输可分为运用车和非运用车两大类，运用车又分为实际编组车、临时运用车和待编待挂车其中非运用车包括：备用车、检修车、改变装备车、新造转属及出厂车、其他客车。