Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
金融监管是指一国的金融管理部门为达到稳定货币、维护金融业正常秩序等目的，依照国家法律、行政法规的规定，对金融机构及其经营活动采取一系列行为，主要包括（ ）。
A、外部监督
B、稽核
C、检查
D、对违法违规行为进行处罚
E、内部审计
答案：A,B,C,D
分析解释：金融监管或称金融监督管理，是对金融机构及其经营活动实施外部监督、稽核、检查和对其违法违规行为进行处罚等一系列行为。【知识点】金融监管理论【考点】金融监管的含义【考察方向】概念释义【难易程度】易
目前我国每年统计公报公布的财政赤字数据，是就（ ）而言的。
A、社会保险基金预算
B、政府性基金预算
C、国有资本经营预算
D、一般公共预算
答案：D
分析解释：本题考查一般公共预算。目前我国每年统计公报公布的财政收入、财政支出、财政赤字的数字，是就一般公共预算而言的。【知识点】我国政府预算体系【考点】我国政府预算体系【考察方向】概念理解【难易程度】易
财政部门在中国人民银行开设的用于记录核算财政预算资金和纳入预算管理的政府性基金的收入和支出的账户是（ ）。  

A、财政部门零余额账户
B、预算单位零余额账户
C、国库单一账户
D、特设专户
答案：C
分析解释：本题考查国库单一账户。国库单一账户用于记录核算反映财政预算资金和纳入预算管理的政府性基金的收入和支出。【知识点】我国政府预算编制和执行制度【考点】预算执行制度【考察方向】概念理解【难易程度】易
目前我国开征的下列税种中，属于地方税的有（ ）。
A、企业所得税
B、关税
C、个人所得税
D、耕地占用税
E、城镇土地使用税
答案：D,E
分析解释：地方税是指由地方管辖课征并支配的税种，如我国目前的契税、房产税、耕地占用税、土地增值税、城镇土地使用税、车船税等。【知识点】税制要素和税收分类【考点】税收分类【考察方向】概念释义【难易程度】易
我国一般企业的会计报表至少应包括( )。
A、资产负债表
B、利润表
C、现金流量表
D、所有者(股东)权益变动表
E、收入支出表
答案：A,B,C
分析解释：我国企业对外提供的会计报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表。小企业编制的会计报表可以不包括现金流量表。【知识点】会计概念【考点】会计报表的概念【考察方向】概念释义【难易程度】易
根据《企业会计准则》的规定，一套完整的企业会计报表至少包括（ ）等报表。
A、利润表
B、利润分配表
C、现金流量表
D、资产负债表
E、收支情况表
答案：A,C,D
分析解释：本题考查会计报表。一套完整的会计报表至少应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。【知识点】会计报表的概念【考点】会计报表的概念【考察方向】概念释义【难易程度】易
下列原则中,属于商业银行经营管理基本原则的（ ）。
A、流动性原则
B、合规性原则
C、市场性原则
D、商业性原则
答案：A
分析解释：在长期的经营实践中，商业银行的管理者们形成了三条基本的银行经营管理原则，即盈利性、流动性和安全性原则。【知识点】商业银行的运营与管理【考点】商业银行的经营管理【考察方向】概念释义【难易程度】易
下列关于缔约过失责任的特点说法错误的是（ ）。
A、缔约过失责任发生合同订立过程中
B、一方违背其依据诚实信用原则所应负的责任
C、缔约当事人承担无过失责任
D、因一方当事人的过失造成相对人利益损失
答案：C
分析解释：缔约过失责任是指在合同订立过程中，因一方当事人的过失给对方造成损失所应承担的民事责任。故选项C的表述不正确。【知识点】合同的订立、履行和终止【考点】合同的订立【考察方向】概念释义【难易程度】易
业主的建筑物区分所有权包含的内容有（ ）。
A、对物业管理用房的独占使用权
B、对共有部分的共有权
C、对共有部分的共同管理权
D、对专有部分的专有权
E、对小区道路上车位的独占使用权
答案：B,C,D
分析解释：业主的建筑物区分所有权是指业主对建筑物内的住宅、经营性用房等专有部分享有所有权，对专有部分以外的共有部分享有共有和共同管理的权利。【知识点】所有权【考点】共有【考察方向】概念释义【难易程度】中
在中央银行资产负债表中，可列入资产方的项目是（ ）。
A、流通中的通货
B、外汇
C、国库及公共机构存款
D、商业银行存款
答案：B
分析解释：在国际上，中央银行承担稳定本国币值的重要职责，代表国家管理外汇和货币黄金，外汇、货币黄金列入资产方的国外资产项目。【知识点】中央银行【考点】中央银行资产负债表【考察方向】概念释义【难易程度】易
关于团体凝聚力影响因素的说法，错误的是（ ）。
A、加入团体的难度
B、相处的时间
C、团体的社会影响力
D、过去成功的经验
答案：C
分析解释：团体凝聚力的影响因素主要包括6个方面：相处的时间、加入团体的难度、团体规模、团体的同质性、外在威胁、过去成功的经验。【知识点】团体的基本概念【考点】团体凝聚力【考察方向】概念释义【难易程度】易
员工工作不满意所引起最极端的后果之一是（ ）。
A、缺勤和迟到
B、暴力行为
C、离职
D、偷窃行为
答案：B
分析解释：暴力行为或工作中的各种形式的口头、身体侵犯行为是员工不满意的最极端的后果之一。另外，暴力行为还会加大工作压力。【知识点】工作满意度【考点】工作满意度的影响后果【考察方向】概念释义【难易程度】易
关于组织承诺的影响后果，说法不正确的是（ ）。
A、情感承诺高的员工对组织工作全身心地投入
B、组织承诺水平的高低与上司、同事对员工的评价以及员工自己对于工作、报酬、晋升的评价呈明显的正相关
C、继续承诺高的员工会积极地投入工作中，虽然表现出明显的功利之心，或者只是敷衍工作
D、规范承诺高的员工常以责任与义务作为行事准则，在应尽义务方面表现非常突出，也会表现出太多的热情
答案：D
分析解释：本题考查组织承诺。规范承诺高的员工常常以责任与义务作为行事的准则，在应尽义务方面表现突出，但不会表现出太多的热情。【知识点】组织承诺【考点】影响组织承诺的因素【考察方向】概念释义【难易程度】易
关于组织承诺影响后果，说法错误的是（ ）。
A、情感承诺高的员工对组织工作全身心地投入
B、组织承诺水平的高低与上司、同事对员工的评价以及员工自己对于工作、报酬、晋升的评价呈明显的正相关
C、继续承诺高的员工会积极地投入工作中，虽然表现出明显的功利之心，或者只是敷衍工作
D、规范承诺高的员工常以责任与义务作为行事准则，在应尽义务方面表现非常突出，也会表现出太多的热情
答案：D
分析解释：本题考查组织承诺。规范承诺高的员工常常以责任与义务作为行事的准则，在应尽义务方面表现突出，但不会表现出太多的热情。【知识点】组织承诺【考点】影响组织承诺的因素【考察方向】概念释义【难易程度】易
招募和甄选工作通常需要以人力资源管理的两种基础性工具，即（ ）作为重要依据。
A、职位描述和任职资格
B、任职资格和胜任素质模型
C、职位描述和胜任素质模型
D、职位说明书和胜任素质模型
答案：D
分析解释：招募和甄选工作通常需要以人力资源管理的两种基础性工具，即职位说明书和胜任素质模型作为重要依据。【知识点】人力资源概述【考点】人力资源管理的功能、作用及基本职能【考察方向】概念理解【难易程度】中
工作研究的作业测定技术包括（ ）。
A、秒表时间研究
B、工作抽样法
C、预定动作时间标准法
D、标准资料法
E、作业分析
答案：A,B,C,D
分析解释：工作研究的作业测定技术包括：(1)秒表时间研究。(2)工作抽样法。(3)预订动作时间标准法。(4)标准资料法。【知识点】工作研究【考点】工作研究的作业测定技术【考察方向】概念释义【难易程度】中
影响企业执行员工援助计划的因素有（）。
A、组织的规模
B、薪资待遇
C、组织的特性
D、行业差异
E、工会组织
答案：A,D,E
分析解释：影响企业执行员工援助计划的因素有组织的实力、组织的规模、工会组织、组织文化、行业差异、员工特性等。【知识点】员工援助计划【考点】影响企业执行员工援助计划的因素【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列选项中，不属于职工名册内容的是（ ）。
A、劳动者姓名
B、现住址
C、工作经验
D、用工形式
答案：C
分析解释：职工名册应当包括劳动者姓名、性别、公民身份证号码、户籍地址及现住址、联系方式、用工形式、用工起始时间、劳动合同期限等内容。【知识点】招聘与录用【考点】职工名册【考察方向】概念释义【难易程度】中
职工个人福利主要包括( )。
A、职工正常死亡丧葬补助费
B、职工生活困难补贴
C、探亲假路费补贴
D、冬季取暖费补贴
E、职工异地安家费
答案：A,B,C
分析解释：职工个人福利又称为劳动者的福利待遇，主要内容包括带薪假期、探亲假路费补贴、职工生活困难补贴、职工正常死亡丧葬补助费等。【知识点】职工福利【考点】职工福利的内容【考察方向】概念释义【难易程度】中
1994年我国外汇管理体质进行了重大改革。1月1日，人民币官方利率与市场利率并轨实行以市场供求为基础的、单一的（ ）汇率制。
A、固定
B、自由浮动
C、有管理的浮动
D、盯住
答案：C
分析解释：1994年我国对外汇管理体制进行了重大改革，人民币官方汇率与外汇调剂市场汇率并轨，实行以市场供求为基础、单一的、有管理的浮动汇率制度。【知识点】人民币汇率制度【考察方向】原文挖空【难度程度】易
根据资料（1），下列各项中，关于装修改造办公楼的会计处理正确的是 （ ）。某企业为增值税一般纳税人，2019 年 6 月发生有关固定资产业务如下：（1）6 月 1 日，企业以租赁方式租入的厂部办公楼采用出包工程方式进行装修改造，以银行存款支付全部工程款，取得的增值税专用发票上注明的价款为 60 万元，增值税税额为 5.4 万元。当月 30 日工程完工达到预定可使用状态并交付使用。按租赁合同规定，租赁期为 5 年，租赁开始日为 2019 年 5 月 31 日，年租 金 48 万元（不含增值税）每年年末支付。 （2）6 月 20 日，基本生产车间一台设备因雷击意外毁损，原值 40 万元（不考 虑增值税），已计提折旧 24 万元（含本月应计提折旧额 0.67 万元），未计提减值准备。取得残值变价收入 2 万元，增值税税额为 0.26 万元。清理发生自行清 理费用 0.5 万元（不含增值税）。有关收入、支出均通过银行办理结算。至本月 该设备已清理完毕。 （3）6 月 30 日，计算确认本月基本生产车间固定资产折旧。其中厂房本月应计 提折旧费 16 万元；除本月毁损设备应计提折旧额 0.67 万元外，车间正常使用设 备的原价为 600 万元，预计净残值为 30 万元，该设备于 2018 年 9 月达到预定可使用状况并投入使用，预计使用年限为 5 年，采用双倍余额递减法计提折旧。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单 位用万元表示） 
A、借：长期待摊费用 65.4 贷：银行存款 65.4
B、借：长期待摊费用 60 应交税费——应交增值税（进项税额） 5.4 贷：银行存款 65.4
C、借：固定资产 60 贷：在建工程 60
D、借：在建工程 60 应交税费——应交增值税（进项税额） 5.4 贷：银行存款 65.4
答案：B
分析解释：以租赁方式租入办公楼发生的改良支出应通过长期待摊费用核算。 资料（1）会计处理如下： 借：长期待摊费用 60 应交税费——应交增值税（进项税额） 5.4 贷：银行存款 65.4故正确答案为B。
早期的股权投资基金主要设立（ ）。
A、公司型股权投资基金
B、并购投资基金
C、定向增发股票投资的股权投资基金
D、不动产投资基金
答案：A
分析解释：在《合伙企业法》修订案和信托（契约）型基金相关法律法规生效前，早期的股权投资基金主要依据《公司法》设立公司型股权投资基金。  
【知识点】法律依据与监管要求【考察方向】原文挖空【难度程度】 易
投资者在投资甲股票时所要求的预期收益率应当是( )。
A、4%
B、9%
C、11.5%
D、13%
答案：C
分析解释：根据资本资产定价理论，甲股票的预期收益率为ri=β（rM-rf）+rf =1.5×（9%-4%）+4%=11.5%。【知识点】金融资产定价【考点】资产定价理论【难易程度】中【考察方向】公式计算
招标工程量清单应以单位（项）工程为单位编制，工程量清单中除了应包括分部分项工程量清单、措施项目清单外，还应包括（ ）。
A、单位工程量清单
B、单项工程量清单
C、规费项目清单
D、税金项目清单
E、其他项目清单
答案：C,D,E
分析解释：此题考查招标工程量清单内容。招标工程量清单应以单位（项）工程为单位编制，由分部分项工程项目清单、措施项目清单、其他项目清单、规费和税金项目清单组成。（知识点：工程量清单）[题库维护人：cqn]
按照中国证监会发布的《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，下列创业板上市公司发行股票需满足的条件中，错误的是（ ）。
A、发行后股本总额不少于3000万元
B、最近两年按照上市公司章程的规定实施现金分红
C、最近两年及一期财务报表未被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告
D、上市公司最近12个月内不存在违规对外提供担保
答案：C
分析解释：创业板上市公司发行股票需满足最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告。【知识点】新股发行【考点】上市公司非公开发行股票的条件【考察方向】原文挖空【难易程度】易
主要是用来防御的专利布局方式是（ ）。
A、保护式专利布局
B、对抗式专利布局
C、储备式专利布局
D、运营式专利布局
答案：A
分析解释：保护式定位主要是用来防御，其重点在于保护核心产品和关键技术。因此，专利的创造和部署需要和产品与关键技术紧紧结合即可。【知识点】专利布局【考点】专利布局的流程【考察方向】原文表述【难易程度】中等
薪酬体系设计的原则有( )。
A、公平性
B、激励性
C、竞争性
D、合法性
答案：A,B,C,D
分析解释：传统的薪酬体系设计原则：（1）公平性原则（2）竞争性原则（3）激励性原则（4）经济性原则（5）合法性原则。【知识点】薪酬体系设计【考点】传统的薪酬体系设计原则【考察方向】概念释义【难易程度】易
长期借款的保护性条款一般有例行性保护条款、一般性保护条款和特殊性保护条款，其中应用于大多数借款合同的条款是（）。
A、例行性保护条款和特殊性保护条款
B、例行性保护条款和一般性保护条款
C、一般性保护条款和特殊性保护条款
D、特殊性保护条款
答案：B
分析解释：例行性保护条款和一般性保护条款在大多数合同中都会出现，而特殊性保护条款是针对特殊情况的，只出现在部分借款合同中。【知识点】银行借款【考点】长期借款的保护性条款【考察方向】原文引用【难易程度】易
根据政府职能的范围，财政资源配置范围应当是（ ）的领域。
A、个人需要的公共物品和服务
B、企业需要的公共物品和服务
C、市场需要的公共物品和服务
D、市场失灵而社会又需要的公共物品和服务
答案：D
分析解释：本题考查财政的资源配置职能。根据政府职能的范围，财政资源配置范围应当是市场失灵而社会又需要的公共物品和服务的领域。【知识点】财政的基本职能【考点】资源配置职能【考察方向】概念释义【难易程度】易
政府预算原则，是指政府选择预算形式、体系和在预算编制、审查、执行过程中所必须遵循的指导思想，是制订政府财政收支计划的重要方针。下列不属于政府预算原则的是（ ）。
A、完整性原则
B、可靠性原则
C、安全性原则
D、年度性原则
答案：C
分析解释：政府预算的原则主要有：①完整性原则；②统一性原则；③可靠性原则；④合法性原则；⑤公开性原则；⑥年度性原则。【知识点】政府预算的职能与原则【考点】政府预算的原则【考察方向】概念理解【难易程度】易
根据《中华人民共和国劳动合同法》，劳动者提前（ ）天可以解除劳动合同。
A、60
B、30
C、7
D、3
答案：B
分析解释：劳动者提前30日以书面形式通知用人单位可以解除劳动合同。劳动者在试用期内提前3日通知用人单位可以解除劳动合同。【知识点】劳动合同法律制度【考点】劳动合同的解除【考察方向】原文挖空【难易程度】易
对初步审定公告的商标，在先权利人、利害关系人认为违反《商标法》有关规定的，可以在公告之日起的3个月内，向( )提出商标异议。
A、商标使用人
B、人民法院
C、商标局
D、仲裁机构
答案：C
分析解释：对初步审定公告的商标，自公告之日起3个月内，在先权利人、利害关系人认为违反《商标法》有关规定的，向商标局提出商标异议。【知识点】工业产权法律制度【考点】商标权【考察方向】原文挖空【难易程度】易
劳动合同包括必要条款和选择性条款，下列劳动合同事项中，属于选择性条款的是（）。
A、劳动报酬
B、试用期条款
C、劳动合同期限
D、工作时间
答案：B
分析解释：劳动合同除前款规定的必备条款外，用人单位与劳动者可以约定试用期、培训、保守秘密、补充保险和福利待遇等其他事项。【知识点】劳动合同法律制度【考点】劳动合同的订立【考察方向】概念释义【难易程度】易
股份有限公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的（ ）。
A、10%
B、15%
C、20%
D、25%
答案：D
分析解释：本题考查股份有限公司的股份转让。董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。【知识点】公司法律制度【考点】股东权利【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列关于股份有限公司股份转让的说法，正确的有（ ）。
A、股东转让其股份，应当在依法设立的证券交易场所进行或者按照国务院规定的其他方式进行
B、记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让
C、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让
D、公司董事在其离职后半年内，可以转让其所持有的本公司股份
E、无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力
答案：A,B,C,E
分析解释：本题考查股份有限公司的股份转让。选项D错误，公司董事、监事、高级管理人员在其离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。【知识点】公司法律制度【考点】股东权利【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列关于工作描述中的常用动词及其作用对象的说法中，错误的是（ ）。
A、提交、核对适用于描述下级行为
B、许可、批准适用于描述专家行为
C、研究、分析适用于描述思考行为
D、规划、监督适用于描述上级行为
答案：B
分析解释：在职位说明书的工作描述中，描述专家行为的相应动词有分析、协助、促使、联络、建议、推荐、支持、评估、评价等。【知识点】职位说明书【考点】编制职位说明书的注意事项【考察方向】概念释义【难易程度】中
近年来，我国某商业银行的经营环境不断改善，资产质量日益提高。截至2017年12月31日，该商业银行按照贷款五级分类口径统计的各项贷款余额及提取的贷款损失准备数据如下：正常贷款800亿元(人民币，下同)，关注贷款200亿元，次级贷款25亿元，可疑贷款15亿元，损失贷款5亿元，提取的贷款损失准备90亿元。1.2017年年底，该商业银行的不良贷款总额是( ）亿元。  

A、5
B、20
C、40
D、45
答案：D
分析解释：本题考查不良贷款率的计算。不良贷款=次级贷款25+可疑贷款15+损失贷款5=45亿元  
【知识点】银行业监管的主要内容与基本方法【考点】银行业监管的主要内容【难易程度】易【考察方向】案例应用
关于《就业促进法》规定的就业方针，错误的是（ ）。
A、坚持劳动者自主择业
B、市场调节就业
C、政府促进就业
D、企业主动吸纳就业
答案：D
分析解释：《就业促进法》规定，实施积极的就业政策，坚持“劳动者自主择业、市场调节就业、政府促进就业”的就业方针，多渠道扩大就业。【知识点】促进就业【考点】我国的就业政策【考察方向】概念释义【难易程度】中
根据我国《存款保险条例》的规定，存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币（ ）万元。
A、30
B、25
C、100
D、50
答案：D
分析解释：自2015年5月1日起中国正式实行《存款保险条例》，中国人民银行负责存款保险制度的实施。根据《存款保险条例》的规定，存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。（知识点：货币政策工具）
客户在办理存款时不约定存款期限、支取时提前一定时间通知银行约定支取日期和支取金额的存款是（ ）。
A、协定存款
B、活期存款
C、通知存款
D、定期存款
答案：C
分析解释：个人通知存款是指开户时不约定存期，预先确定品种，支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额。目前，银行提供一天、七天通知储蓄存款两个品种，一般5万元起存。（知识点：其他种类的储蓄存款）
抵押是担保的一种方式，下列说法正确的是（ ）
A、债权人不占有抵押的财产
B、债权人任何时候都无权就抵押财产优先受偿
C、无论债务人是否履行到期债务，抵押物均可直接用于清偿
D、债权人有权使用抵押物
答案：A
分析解释：抵押是指为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将财产抵押给债权人的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。（知识点：担保法律制度）
第三人不可以委托代理人代为参加行政复议。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：第三人，即同申请行政复议的具体行政行为有利害关系，但并非以申请人而是以第三人身份参加行政复议的其他公民、法人或者其他组织。第三人可以委托代理人代为参加行政复议。（知识点：重要行政复议法律规则）
下列关于信用风险监管指标的说法中，对的有（ ）。
A、商业银行对单一客户的贷款总额不得高于资本净额的15％
B、商业银行不良贷款率不得高于5％
C、商业银行的关联方只能是法人或者社会团体
D、商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行核心一级资本的50％
E、商业银行贷款拨备率不得低于2.5％，拨备覆盖率不得低于150％
答案：B,E
分析解释：商业银行对单一客户的贷款总额不得高于银行资本净额的10％；商业银行的关联方可以是法人、自然人或其他组织；商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50％。（知识点：主要监管政策）
如果IS曲线、LM曲线和BP曲线存在共同的交点，则在该点上各曲线所代表的子市场同时处于均衡状态。这些子市场有（ ）。
A、货币市场
B、商品市场
C、黄金市场
D、外汇市场
E、股票市场
答案：A,B,D
分析解释：如果IS曲线、LM曲线和BP曲线存在共同的交点，则表明国内商品市场、货币市场和外汇市场同时处于均衡。【知识点】货币均衡的基本原理【考点】BP曲线与国际收支平衡【难易程度】易【考察方向】结论考察
下列各项关于合营安排会计处理的表述中，正确的是（）。
A、合营方应对持有的合营企业投资采用成本法核算
B、共同经营的合营方对共同经营的投资应按摊余成本计量
C、共同经营的合营方应按约定的份额比例享有共同经营产生的净资产
D、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的，在将该资产出售给第三方前应仅确认该交易产生损益中归属于共同经营其他参与方的部分
答案：D
分析解释：选项A，合营方应对持有的合营企业投资采用权益法核算；选项B，共同经营的合营方对共同经营的投资应作为长期股权投资进行确认和计量；选项C，共同经营的合营方应对相关资产享有权益并对相关负债承担义务。
与银行借款筹资相比，下列属于普通股筹资特点的是（）。
A、资本成本较低
B、筹资速度较快
C、筹资数额有限
D、财务风险较小
答案：D
分析解释：股权资本不用在企业正常营运期内偿还，没有还本付息的财务压力。因此相对于债务资金而言，普通股筹资的财务风险较小。【知识点】股权筹资的优缺点【考点】股权筹资的优点【考察方向】原文记忆【难易程度】易
下列措施中，属于宽松货币政策的有（ ）。
A、降低银行存款准备金率
B、提高商业银行再贴现率
C、在公开市场开展正回购操作
D、采取“道义劝告”方式引导商业银行增加放款
E、下调人民币存款基准利率
答案：A,D,E
分析解释：降低银行存款准备金率、采取“道义劝告”方式引导商业银行增加放款、下调人民币存款基准利率均属于宽松货币政策。【知识点】货币政策概述【考点】货帀政策的含义及其特征【难易程度】易【考察方向】结论考察
甄选的参考依据不包括（ ）。
A、工作经验
B、个人特征
C、生活经历
D、正规教育
答案：C
分析解释：本题考查甄选的参考依据。甄选的参考依据包括：①正规教育；②工作经验和历史绩效；③身体特征；④个人特征与人格类型。【知识点】甄选【考点】甄选的基本程序和参考依据【考察方向】概念释义【难易程度】易
关于员工援助计划（EAP）的说法，不正确的是（ ）。
A、员工援助计划可以帮助员工及其家属解决职业心理健康问题
B、影响企业执行员工援助计划的因素有组织的实力、组织的规模、工会组织、组织特性、行业差异、员工特性等
C、员工援助计划测量方式可以分为3类，即成本一效益分析、过程评估和临床评估
D、EAP在中国的普及率较低，多用于裁员解决方案而极少用于绩效沟通
答案：D
分析解释：本题考查员工援助计划。EAP在中国的普及率较低，且多用于“绩效沟通”，而极少用于裁员解决方案等领域，所以D说法错误。【知识点】员工援助计划【考点】员工援助计划【考察方向】概念理解【难易程度】中
该商业银行2019年末拨备覆盖率为（ ）。  

A、8.23%
B、8.70%
C、46.51%
D、153.85%
答案：D
分析解释：本题考查拨备覆盖率。拨备覆盖率=贷款损失准备÷不良贷款余额=100÷65=153.85%。【知识点】银行业监管的主要内容与基本方法【考点】银行业监管的主要内容【难易程度】易【考察方向】公式计算
( )是指合同双方当事人因某种原因，在完全自愿的情况下，互相协商，在彼此达到一致的基础上提前解除劳动合同的情形。
A、法定解除
B、协商解除
C、劳动合同解除
D、劳动关系解除
答案：B
分析解释：协商解除是指合同双方当事人因某种原因，在完全自愿的情况下，互相协商，在彼此达成一致的基础上提前解除劳动合同的情形。【知识点】员工离职管理【考点】离职的常见形式【考察方向】概念理解【难易程度】中
下列关于税收法律责任的表述，错误的是（ ）
A、纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、毁损、买卖、伪造税务登记证件的，处以2000元以上1万元以下的罚款
B、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的，由税务机关责令限期改正，可处以2000元以下的罚款
C、纳税人骗取国家出口退税款的，应该由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款50%以上5倍以下的罚款
D、纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款，首先税务机关应该责令限期缴纳
答案：C
分析解释：纳税人骗取国家出口退税款的，应该由税务机关追缴其骗取的退税款,并处骗取税款1倍以上5倍以下的罚款，选项C错误。  
【知识点】税收征收管理法【考点】法律责任【难易程度】简单【考察方向】概念理解
肖某个人出售虚假银行理财产品，暴露B银行存在（ ）。
A、操作风险
B、流动性风险
C、市场风险
D、信用风险
答案：A
分析解释：本题考查操作风险的运用。操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。【知识点】金融风险概述【考点】金融风险的类型【难易程度】易【考察方向】概念理解
在货币市场上，由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证是（ ）。
A、同业存单
B、大额可转让定期存单
C、大额存单
D、同业存款
答案：A
分析解释：本题考查同业存单的概念。同业存单是指由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证。【知识点】我国的货币市场及其工具【考点】同业存单市场【难易程度】易【考察方向】原文挖空
根据期初资料和资料（1），下列各项中，关于宣告发放现金股利对A公司股东权益和负债项目影响结果正确的是（ ）。  

A、“股东权益合计”项目增加3 000万元
B、“盈余公积”项目增加3 000万元
C、“负债合计”项目增加3 000万元
D、“未分配利润”项目增加3 000万元
答案：C
分析解释：资料（1）会计分录：借：利润分配——应付现金股利 3 000 贷：应付股利 3 000同时，借：利润分配——未分配利润 3 000 贷：利润分配——应付现金股利 3 000【知识点】未分配利润
非上市债券的评估类型可分为（ ）｡
A、固定红利模型
B、红利增长模型
C、每年支付利息､到期还本型
D、到期后一次还本付息型
E、优先股利型
答案：C,D
分析解释：根据债券付息方法，债券又可分为到期一次还本付息债券和分次付息、一次还本债券两种。ABE属于股票投资的类型。【知识点】债券投资的评估【考点】非上市交易债券的评估【考察方向】结论考察【难度程度】易
（ ）是指每年度设备实际使用时间占计划用时的百分比,是反映设备工作状态及生产效率的技术经济指标｡
A、时间利用率
B、能力利用率
C、设备维修率
D、机器设备利用率
答案：D
分析解释：机器设备利用率,是指每年度设备实际使用时间占计划用时的百分比,是反映设备工作状态及生产效率的技术经济指标｡【知识点】机器设备的经济管理【考点】机器设备的利用率【考察方向】原文挖空【难度程度】易
为了更好地理解债券的收益率，我们引进收益率曲线这个概念。收益率曲线的基本类型有（ ）。  

A、正向的
B、反向的
C、水平的
D、拱形的
答案：A,B,C,D
分析解释：考查债券收益率曲线。从形状上来看，收益率曲线主要包括四种类型：正向的利率曲线、相反的或反向的利率曲线、水平的利率曲线、拱形的利率曲线。（知识点：利率的风险结构与期限结构）[题库维护人：hwy]
（ ）制度是指有资格的证券公司推荐符合条件的公司公开发行股票和上市，并对所有推荐的发行人的申请文件和信息披露资料进行审慎核查、督导发行人规范运作的制度。
A、保荐制度
B、发审委制度
C、保代制度
D、推荐制度
答案：A
分析解释：保荐制度，指有资格的保荐人推荐符合条件的公司公开发行股票和上市，并对所推荐的发行人的申请文件和信息披露资料进行审慎核查、督导发行人规范运作的制度。（知识点：股票发行制度）[题库维护人：hwy]
甲公司于2020年1月2日购入乙公司于1月1日发行的公司债券,该债券的面值为1000万元,票面利率为10%,期限为5年,每年末付息,到期还本｡该债券投资被甲公司界定为以摊余成本计量的金融资产｡甲公司支付了买价1100万元,另支付经纪人佣金10万元,印花税2000元｡经计算,该投资的内含报酬率为7.29%｡2020年初以摊余成本计量的金融资产的入账成本为（ ）万元｡
A、1110.2
B、1100.2
C、1101.1
D、1100
答案：A
分析解释：2020年初以摊余成本计量的金融资产的入账成本=1100+10+0.2=1110.2(万元)｡【知识点：以摊余成本计量的金融资产】  
【考点：初始计量】【考查方向：案例应用】【难易程度：易】
下列各项费用中，属于变动成本的是（ ）。
A、公司总部的办公费
B、仓库及厂房保险费
C、直接材料费
D、直线法下的折旧费
答案：C
分析解释：变动成本是指总额随着业务量成正比例变动的那部分成本。直接材料、直接人工等都属于变动成本。  
【知识点】经营预算编制的方法【考点】固定预算法和弹性预算法【考察方向】概念理解  
【难易程度】易
下列数据特征的测度值中，易受极端值影响的有（ ）。
A、均值
B、中位数
C、方差
D、众数
E、离散系数
答案：A,C,E
分析解释：此题考查分布特征的各测度值，比较综合。均值会受到极端值的影响，方差和离散系数的计算中都有均值，所以也会受到极端值影响。【知识点】描述统计【考点】集中趋势的测度【考察方向】概念释义【难易程度】易
（ ）是从大量的、不完全的有噪声的、模糊的随机的实际应用数据中，提取隐藏在其中但又有潜在价值的信息和知识的过程。
A、数据科学
B、大数据
C、数据可视化
D、数据挖掘
答案：D
分析解释：数据挖掘就是从大量的、不完全的有噪声的、模糊的随机的实际应用数据中，提取隐藏在其中但又有潜在价值的信息和知识的过程。【知识点】数据科学与大数据【考点】数据挖掘【考察方向】原文挖空【难易程度】易
普查是为某一特定目的而专门组织的全面调查，其特点有（）。
A、时效性强
B、通常是一次性或周期性的
C、规范化程度较高
D、适用范围较广，适用于各个领域
E、需要规定统一的标准调查时间
答案：B,C,E
分析解释：普查的特点包括：①通常是一次性的或者周期性的；②一般需要规定统一的标准调查时间；③数据一般比较准确；④使用范围比较窄。【知识点】统计调查【考点】统计调查的方式【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列指标和时间构成的序列中，属于时点序列的是（ ）。
A、库存量
B、销售量
C、人口自然增长率
D、人均国内生产总值
答案：A
分析解释：本题考查时间序列及其分类。销售量属于时期序列。人口自然增长率属于相对数时间序列。人均国内生产总值属于平均数时间序列。【知识点】时间序列【考点】时间序列及其分类【考察方向】概念理解【难易程度】中
下列有关绩效考核指标体系设计的说法错误的是（ ）。
A、考核指标要与企业战略相结合
B、恰当分配各维度的考核指标的权重
C、考核指标要做到不缺失、不冗余
D、考核指标不应让员工控制
答案：D
分析解释：选项D错误，为避免影响其他员工的绩效，考核指标应使员工能够控制。其他3个选项均表述正确。【知识点】绩效考核指标体系设计【考点】绩效考核指标体系的设计-注意事项【考察方向】概念释义【难易程度】易
2019年某地级市下辖10个县市区的年末总人口(单位:万人)分别为:35、38、39、41、42、48、49、55、56、60，这组数据的中位数是( )万人。
A、45
B、42
C、48
D、60
答案：A
分析解释：把一组数据按从小到大或从大到小的顺序进行排列，位置居中的数值叫作中位数。8个数据，所以是（42+48）÷2=45  
【知识点】描述统计【考点】集中趋势的测度【考察方向】概念理解【难易程度】易
工作的自主性有助于员工（ ）。
A、感受到工作的稳定性
B、体验到工作的单调性
C、体验到工作的责任
D、感受到工作的安全性
答案：C
分析解释：技能多样性、任务的完整性和任务的重要性维度可以使员工了解工作的意义，自主性赋予员工责任感，反馈使员工了解工作成果。【知识点】工作设计【考点】激励型工作设计方法【考察方向】概念释义【难易程度】易
关于绩效管理与绩效考核的区别和联系，说法错误的是（ ）。
A、绩效考核是一个完整的管理过程
B、成功的绩效管理会推动绩效考核的顺利开展
C、绩效管理侧重于信息的沟通和绩效的提高
D、绩效考核侧重于绩效的识别、判断和评价
答案：A
分析解释：本题考查绩效考核与绩效管理的区别和联系。绩效管理是一个完整的管理过程，绩效考核是绩效管理的重要组成部分，所以A说法错误。【知识点】绩效管理【考点】绩效管理该顺【考察方向】概念释义【难易程度】中
某公司采用剩余股利政策，目标资本结构为股权资本占55％、债务资本占45％。2016年公司实现税后净利润2000万元，2017年预计新增投资额3000万元。则该公司2016年度应发放的股利总额（ ）。
A、350万元
B、450万元
C、500万元
D、530万元
答案：A
分析解释：预计2017年投资所需的权益资金=3000\*55%=1650万元利润留存=1650万元2016年应发放的股利总额为2000-1650=350万元【知识点】股利政策的类型——剩余股利政策hyq
（ ）表示当年财政支出比上年同期财政支出增长的百分比。
A、财政支出增长率
B、财政支出增长的弹性系数
C、财政支出增长额
D、财政支出增长的边际倾向
答案：A
分析解释：此题考查财政支出规模变化的指标。财政支出增长率表示当年财政支出比上年同期财政支出增长的百分比。【知识点】财政支出规模及其增长趋势【考点】财政支出规模变化的指标【考察方向】概念理解【难易程度】易
奥尔波特和弗农认为具有务实的特点，对有用的东西感兴趣的人属于( )。
A、理论型的人
B、审美型的人
C、社会型的人
D、经济型的人
答案：D
分析解释：奥尔波特和弗农根据斯普兰格的六分类编制了“价值观研究量表”。其中，经济型的人具有务实的特点，对有用的东西感兴趣。【知识点】价值观的分类【考点】奥尔波特的六分类【考察方向】概念释义【难易程度】中
滚动预算中的逐月滚动编制方法，是滚动编制的，编制时补充下一月份的预算即可，不需要对中间月份的预算进行调整。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：滚动预算编制时，需要根据当月的执行情况修订中间的月份的预算，同时补充下一月份的预算。【知识点】预算编制方法【考点】预算的特征【考察方向】原文表述  
【难易程度】易  
【题库维护老师：dss
在考虑企业所得税但不考虑个人所得税的情况下，下列关于资本结构有税MM理论的说法中，正确的有( )。
A、财务杠杆越大，企业价值越大
B、财务杠杆越大，企业权益资本成本越高
C、财务杠杆越大，企业利息抵税现值越大
D、财务杠杆越大，企业权益资本成本越低
答案：A,B,C
分析解释：财务杠杆越大，股东承担的财务风险就越大，则股东要求的必要报酬率就越高，企业的权益资本成本就越高。选项D错误。  
【知识点】资本结构理论【考点】MM理论【考察方向】原文表述  
【难易程度】中
不属于我国商业银行现金资产的是（ ）。
A、存款资金
B、库存现金
C、存放中央银行款项
D、存放同业及其他金融机构款项
答案：A
分析解释：我国商业银行的现金资产主要包括三项：①库存现金；②存放中央银行款项；③存放同业及其他金融机构款项。【知识点】资产负债管理【考点】商业银行资产负债管理的基本内容【难易程度】易【考察方向】结论考察
下列各项中，不属于会计资料归档范围的是（ ）。  

A、会计凭证
B、会计账簿
C、财务会计报告
D、经济合同
答案：D
分析解释：下列会计资料应当进行归档：①会计凭证；②会计账簿类；③财务会计报告类；④其他会计资料。经济合同不属于会计资料。[知识点]：会计档案管理[考点]会计资料归档[考察方向]：原文表述  
[难度]易
根据规定，下列关于预算单位零余额账户使用的表述中，正确的是（ ）。
A、不得支取现金
B、可以向所属下级单位账户划拔资金
C、可以向上级主管单位账户划拔资金
D、可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费
答案：D
分析解释：预算单位零余额账户可办理转账、提现等业务。不得向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。[知识点]：银行结算账户[考点]预算单位零余额账户[考察方向]：原文表述  
[难度]易
根据支付结算法律制度的规定，关于填写票据的表述正确的有（ ）。
A、收款人名称不得记载规范化简称
B、出票日期须使用中文大写
C、金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，且二者须一致
D、收款人名称填写错误的应由原记载人更正，并在更正处签章证明
答案：B,C
分析解释：收款人名称应当记载全称或者规范化简称，选项A错误；收款人名称不得更改，更改的票据无效，选项D错误。[知识点]：支付结算的基本要求[考点]支付结算的基本要求[考察方向]：原文表述  
[难度]易
技术转让、特许经营、战略联盟、租赁经营和业务外包等属于减少风险的对策。 （ ）  

A、错
B、对
答案：A
分析解释：技术转让、特许经营、战略联盟、租赁经营和业务外包等属于转移风险的对策。【知识点】资产的风险及其衡量【考点】资产的风险及其衡量【考察方向】原文表述  
【难易程度】易  
【题库维护老师：dss
下列各项中，属于个人独资企业优点的有（ ）。
A、创立容易
B、经营管理灵活自由
C、筹资容易
D、不需要交纳企业所得税
答案：A,B,D
分析解释：个人独资企业具有创立容易、经营管理灵活自由、不需要交纳企业所得税等优点。  
【知识点】企业及其组织形式【考点】个人独资企业【考察方向】原文表述  
【难易程度】中  
【题库维护老师：dss
下列有关企业投资的说法中，不正确的是（）。
A、投资是企业生存与发展的基本前提
B、投资是获取利润的基本前提
C、投资是企业风险控制的重要手段
D、按投资对象的存在形态和性质，企业投资可以划分为直接投资和间接投资
答案：D
分析解释：按投资对象的存在形态和性质，企业投资可以划分为项目投资和证券投资。所以，选项D的说法不正确。【知识点】企业投资【考点】企业投资的意义、项目投资与证券投资【考察方向】原文表述  
【难易程度】易
基于优序融资理论，在成熟的金融市场中，企业筹资方式的优先顺序依次为内部筹资、股权筹资和债务筹资。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：优序融资理论下，企业的筹资优序模式首先是内部筹资，其次是借款、发行债券、可转换债券，最后是发行新股筹资。  
【知识点】资本结构理论【考点】优序融资理论【考察方向】原文表述  
【难易程度】易
在下列各项中，关于企业财务管理目标的说法中错误的是（）。
A、利润最大化这一财务管理目标没有考虑货币时间价值
B、企业价值最大化这一财务管理目标容易操作
C、股东财富最大化目标通常只适用于上市公司
D、相关者利益最大化目标体现了合作共赢的价值理念
答案：B
分析解释：以企业价值最大化作为财务管理目标过于理论化，不易操作，选项B的说法错误。【知识点】企业财务管理目标理论【考点】企业价值最大化【考察方向】原文表述  
【难易程度】易  
【题库维护老师：dss
某公司董事会召开公司战略发展讨论会，拟将企业价值最大化作为财务管理目标，下列理由中，难以成立的是（）。
A、有利于规避企业短期行为
B、有利于量化考核和评价
C、有利于持续提升企业获利能力
D、有利于均衡风险与报酬的关系
答案：B
分析解释：企业价值最大化的缺点就是：企业的价值过于理论化，不利于量化考核和评价。  
【知识点】财务管理目标理论【考点】企业价值最大化【考察方向】原文表述  
【难易程度】易  
【题库维护老师：dss
风险矩阵坐标图的纵坐标是（）。
A、风险发生的可能性
B、风险的重要性
C、风险的敏感性
D、风险后果的严重程度
答案：D
分析解释：风险矩阵坐标，是以风险后果严重程度为纵坐标、以风险发生可能性为横坐标的矩阵坐标图。【知识点】资产的风险及衡量【考点】风险矩阵【考察方向】原文表述  
【难易程度】中  
【题库维护老师：dss
从基金的基本类型看，一般可分为（）。  
Ⅰ.封闭式Ⅱ.开放式Ⅲ.非限定式Ⅳ.限定式
A、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：按基金运作方式不同，可分为封闭式基金和开放式基金。【知识点】证券投资基金的分类【考点】按基金运作方式划分，可分为封闭式基金和开放式基金等类型【考查方向】分类理解【难度】易[题库维护人：hwy]
某上市公司2020年的β系数为1.24，短期国债利率为3.5%。市场组合的收益率为8%，则投资者投资该公司股票的必要报酬率是（ ）。
A、5.58%
B、9.08%
C、13.52%
D、17.76%
答案：B
分析解释：必要报酬率=Kp=Rf+β（Rm-Rf）＝3.5%＋1.24×(8%－3.5%)＝9.08%【知识点】投资组合风险报酬率的衡量【考点】投资组合必要报酬率计算【难易程度】简单【考察方向】公式计算
房地产价格与房地产（ ）同方向变化。
A、供给
B、需求
C、供求
D、空置
答案：B
分析解释：房地产价格与房地产需求同方向变化，与房地产供给反方向变化，即供给一定，需求增加，则价格上升，需求减少，则价格下降；需求一定，供给增加，则价格下降，供给减少，则价格上升。【知识点】房地产均衡价格
某托运人托运一件毛重为38kg，体积为60X60X30cm3的货物，自A市至B市，此件货物的计费重量为（）kg。A市至B市运价资料：M30．00~N7．8：455．88
A、18
B、30
C、38
D、45
答案：D
分析解释：体积重量=60\*60\*30/6000=18kg，小于毛重38kg，先使用普通货物标准运价，7.84\*38=297.92，再利用Q45运价，45\*5.88=264.6，故计费重量45kg。
假定某投资者在T日赎回1000份基金份额，持有期限半年，对应的赎回费率为0.5%，该日基金份额净值为1.50元，则其获得的赎回金额为（ ）元。
A、1492.5
B、1493
C、1495
D、1500
答案：A
分析解释：赎回总金额=1000\*1.50=1500（元）；赎回费用=1500\*0.5%=7.5（元）；赎回金额=1500-7.5=1492.5（元），即获得的赎回金额为1492.5元。故本题选A选项。
张某为某企业的董事会成员，2015年7月份从该企业取得的工资为4500元，奖金600元，则张某2015年7月应纳个人所得税为（）元。
A、85
B、440
C、525
D、55
答案：D
分析解释：该纳税人2015年7月取得的工资和奖金按照工资、薪金所得缴纳个人所得税，适用七级的超额累进税率，因此张某2012年7月应纳个人所得税=[（4500+600-3500）\*10%-105=55元。
制定车船税法的重要意义在于（）。
A、体现税收法定原则
B、促进税收法律体系建设
C、体现税负公平
D、发挥内在稳定器的作用
E、具有标志性作用
答案：A,B,C,E
分析解释：制定车船税法具有重要意义：①体现税收法定原则；②促进税收法律体系建设；③通过立法完善税制，体现税负公平；④作为第一部由条例上升为法律和第一部地方税收的法律具有标志性作用。选项D属于所得税的特点。
将学生成绩分为优、良、中、及格和不及格五类，所采用的计量尺度是（）。
A、定比尺度
B、定类尺度
C、定序尺度
D、定距尺度
答案：C
分析解释：定序尺度是对客观现象各类之间的等级差或顺序差的一种测度。利用定序尺度不仅可以将研究对象分为不同的类别，而且可以反映各类的优劣、量的大小或顺序。例如，学生成绩可以分为优、良、中、及格和不及格五类。
下列社会关系中，属于民法调整对象的有（）。
A、租赁关系
B、婚姻关系
C、税收关系
D、买卖关系
E、师生关系
答案：A,B,D
分析解释：民法的调整对象包括两个方面：民事财产关系和民事人身关系。非平等的主体之间的人身关系（师生关系）和财产关系，基于权利服从的行政关系中的人身关系和财产关系（税收关系），不由民法调整。故本题排除CE。
（2016年）关于商品经济产生和发展的说法，正确的有（）。
A、商品经济是商品生产和交换的总和
B、商品经济是以交换为目的的社会经济形态
C、商品经济存在于整个人类历史发展的过程中
D、商品经济产生和发展的一般基础是社会分工
E、商品经济产生和发展的根本条件是生产资料公有制
答案：A,B,D
分析解释：本题考查商品经济。原始社会是自然经济，不是商品经济，所以商品经济并不是存在于整个人类历史发展的过程中。C说法有误。商品经济产生和发展的根本条件是生产资料和劳动产品属于不同的所有者。E的说法有误。
为扩大农村消费需求，拉动经济增长，国务院实行了对“家电下乡”给予财政补贴的政策。这种财政支出在经济上不能获得直接补偿，属于（ ）。
A、积累性支出
B、转移性支出
C、补偿性支出
D、购买性支出
答案：B
分析解释：本题考查转移性支出。购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动；转移性支出是指政府付出财政资金却不能得到直接的补偿，不存在等价交换问题，转移性支出主要包括政府补助支出、捐赠支出和债务利息支出。
下列属于质量指数的有（ ）。
A、商品销售量指数
B、股票价格指数
C、产品成本指数
D、产品产量指数
E、零售价格指数
答案：B,C,E
分析解释：质量指数所测定的是一组项目的质量变动状况，如价格指数、产品成本指数等。BCE三项均属于质量指数；数量指数测定的是一组项目的数量变动状况，如产品产量指数、商品销售量指数等。AD两项均属于数量指数。
下列关于证券交易所的说法，错误的是（ ）。
A、实行自律管理的法人
B、享有交易所业务规则制定权
C、负责对基金在场内场外的投资交易活动进行监管
D、设有基金交易监控系统，重点监控涉嫌违法违规的交易行为
答案：C
分析解释：C项，依据《证券投资基金监管职责分工协作指引》的规定，证券交易所负责对基金在交易所内的投资交易活动进行监管；负责交易所上市基金的信息披露监管工作。对于场外的交易，不具有监管权限。故本题选C选项。
担任非公开募集基金的基金管理人实行（ ）。
A、审批制
B、登记制
C、注册制
D、核准制
答案：B
分析解释：我国对于非公开募集基金的基金管理人没有严格的市场准入限制，担任非公开募集基金的基金管理人无须中国证监会审批，而实行登记制度，即非公开募集基金的基金管理人只需向基金业协会登记即可。故本题选B选项。
（ ）是对投资额较大的个人投资者和机构投资者提供的最具有个性化特征的服务。
A、电子信箱
B、互联网
C、“一对一”专人服务
D、电话服务中心
答案：C
分析解释：专人服务是为投资额较大的个人投资者和机构投资者提供的最具个性化的服务。基金销售者一般为其安排较为固定的投资顾问，从基金销售开始就“一对一”服务，并贯穿售前、售中以及售后全过程。故本题应选C选项。
（ ）是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内、外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
A、内部控制
B、外部控制
C、直接控制
D、间接控制
答案：A
分析解释：基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。故本题应选A选项。
（ ）要求用精确的语言披露信息，不使人误解，不得使用模棱两可的语言。
A、真实性原则
B、准确性原则
C、完整性原则
D、规范性原则
答案：B
分析解释：基金信息披露的原则包括真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平性原则。其中，准确性原则要求用精确的语言披露信息，在内容和表达方式上不使人误解，不得使用模棱两可的语言。故本题选B选项。
控制环境是构成公司内部控制的基础，良好的控制环境有利于公司制度的有效执行，以下不属于内部控制环境内容的是（ ）。
A、公司治理结构
B、员工道德素质
C、公司技术系统
D、经营理念和内控文化
答案：C
分析解释：控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。这里的“环境”指的主要是人文、组织环境，因此不包括“公司技术系统”。故本题应选C选项。
经理层人员对于股东虚假出资、抽逃或者变相抽逃出资的，应当予以抵制，并立即向（ ）报告。
A、董事会
B、监事会
C、中国证监会及相关派出机构
D、股东大会
答案：C
分析解释：经理层人员对于股东虚假出资、抽逃或者变相抽逃出资、以任何形式占有或者转移公司资产等行为以及为股东提供融资或者担保等不当要求，应当予以抵制，并立即向中国证监会及相关派出机构报告。故本题应选C选项。
销售合规性风险管理主要措施不包括（ ）。
A、重点监控投资组合投资中是否存在内幕交易、利益输送和不公平对待不同投资者等行为
B、对销售协议的签订进行合规审核，对销售机构签约前进行审慎调查，严格选择合作的基金销售机构
C、制定适当的销售政策和监督措施，防范销售人员违法违规和违反职业操守
D、加强销售行为的规范和监督，防止延时交易、商业贿赂、误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生
答案：A
分析解释：A项属于投资合规性风险管理措施。除BCD三项外，销售合规性风险管理措施还包括加强销售行为的规范和监督，防止延时交易、商业贿赂、误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生。故本题应选A选项。
下列各项中，应确认为费用的有（ ）。
A、长期待摊费用
B、办公费用
C、专设销售机构固定资产计提折旧费
D、财务费用
答案：B,C,D
分析解释：选项A，长期待摊费用属于企业的一项资产，在资产负债表中列示；选项B，办公费用计入管理费用，确认为费用；选项C，专设销售机构固定资产计提折旧费计入销售费用，确认为费用；选项D，财务费用确认为费用。
下列关于无形资产的说法中，正确的是( )。
A、企业当月增加使用寿命有限的无形资产从下月开始计提摊销
B、商誉属于使用寿命不确定的无形资产，不计提摊销
C、无法可靠确定有关经济利益预期实现方式的无形资产不计提摊销
D、出租的无形资产每月的摊销额计入其他业务成本
答案：D
分析解释：选项A，当月增加使用寿命有限的无形资产从当月开始计提摊销;选项B，商誉不具有可辨认性，不满足无形资产的定义;选项C，无法可靠确定有关经济 利益预期实现方式的无形资产采用年限平均法(直线法)摊销。
根据上述资料（1）-（4），上述交易或事项对甲公司利润总额的影响金额是（ ）元。甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2×18年10月发生如下经济业务：（1）十一期间开展促销活动，凡一次性购买800件以上的（含800件），给予10%的商业折扣。乙公司一次性购买1000件产品，每件不含税销售额为50元，成本价每件30元，甲公司给予乙公司10%的商业折扣。甲公司开具了增值税专用发票，款项尚未收到。该项销售业务属于某一时点履行的履约义务。（2）10月10日，向丙公司销售产品10000件，每件不含税销售额为50元，成本价每件30元，为快速回款，销售合同约定给予丙公司的现金折扣为2/10，1/20，N/30，计算现金折扣时不考虑增值税。23日，收到丙公司扣除现金折扣后的全部款项。该项销售业务属于某一时点履行的履约义务。（3）10月18日，乙公司在验收入库时发现10%的商品质量出现严重问题。客户将该部分商品全部退回甲公司。甲公司同意退回，，收回商品并开具增值税红字专用发票。（4）10月31日，甲公司用银行存款支付税收滞纳金5万元，并计提15万元坏账准备。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
A、5500
B、10000
C、8500
D、15000
答案：C
分析解释：利润总额的影响金额＝资料（1）45000-30000＋资料（2）500000-300000-5000-资料（3）45 000×10%+30000×10%-资料（4）200000＝8500（元）。
2×19年甲公司研究开发一项新技术，共计发生研究开发费用360万元，其中：研究阶段支出80万元，自2×19年7月1日起进入开发阶段，满足资本化条件前的支出为40万元，满足资本化条件后的支出为240万元。假定截至期末该项技术尚未研发完成，不考虑其他因素，甲公司2×19年12月31日资产负债表中下列项目期末余额的填列正确的是（ ）。
A、管理费用项目填列金额为120万元
B、研发费用项目填列金额为120万元
C、无形资产项目填列金额为240万元
D、开发支出项目填列金额为240万元
答案：D
分析解释：选项AB，费用化支出120万元应当在利润表“研发费用”项目中填列，而不是在资产负债表中填列；选项CD，因该技术尚未研发成功达到预定用途，满足资本化条件的支出应当在资产负债表“开发支出”项目填列。
产品成本核算要求做到以下几方面，包括（）。
A、做好各项基础工作
B、正确划分各种费用支出的界限
C、根据生产特点和管理要求选择适当的成本计算方法
D、遵守一致性原则
答案：A,B,C,D
分析解释：产品成本核算要求做到以下几方面，包括：（1）做好各项基础工作；（2）正确划分各种费用支出的界限；（3）根据生产特点和管理要求选择适当的成本计算方法；（4）遵守一致性原则；（5）编制产品成本报表。
（5）根据上述资料，甲公司2×19年度利润表“营业利润”项目的本期金额为（ ）万元。甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用增值税税率为13%，安装劳务适用增值税税率为9%。假定销售价格均为公允价格（不含增值税税额），其成本在确认收入时逐笔结转。2×19 年甲公司发生如下交易或事项：（1）9月8日，甲公司委托丙商店代销一批零配件，代销价款为100万元，于当日发出商品。截至年末丙商店实际对外销售零配件的80%，按代销价款的10%收取手续费。甲公司收到丙商店开具的代销清单时，同时收到丙商店提供代销服务开具的增值税专用发票，注明的价款为8万元，增值税税额为0.48万元。该批零配件的实际成本为60万元。12月31日，甲公司收到丙商店支付的货款。 （2）10月5日，甲公司承接一项设备安装劳务，合同期为6个月，合同总价款为375万元。截至 2×19年12月 31日，甲公司累计发生成本175万元，预计完成劳务还将发生成本75万元。假定该安装劳务构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。甲公司按照已发生成本占预计总成本的比例确定履约进度，上述金额均不含增值税。（3）11月1日，与乙公司签订合同，向其销售W、P两项产品。合同总售价为380万元，其中：W产品的单独售价为80万元，P产品的单独售价为320万元。合同约定：W产品于合同签订日交付，成本50万元；P产品需要安装，全部安装完毕时交付使用。只有当两项产品全部交付之后，甲公司才能一次性收取全部价款。经判定销售W产品和销售P产品分别构成单项履约义务。P产品的安装预计于2×20年2月1日完成，预计可能发生的总成本为200万元，P产品的安装属于在一段时间内履行的履约义务。甲公司按照已发生成本占预计总成本的比例确定其履约进度。至2×19年12月31日，累计实际发生P产品的成本150万元。要求：根据上述资料，回答以下问题。 
A、190.5
B、215.5
C、265.5
D、223.5
答案：B
分析解释：甲公司2×19年度利润表“营业利润”项目的本期金额＝（80－48－8）（资料 1）＋（262.5－175）（资料2）＋（76－50）（资料3）＋（228－150）（资料3）＝215.5（万元）。
关于保险人代位求偿权的说法，正确的是（）。
A、被保险人因重大过失致使保险人不能行使代位求偿权的，保险人只能扣减相应的保险金
B、财产保险合同的保险人赔偿保险金后即在保险金额范围内享有代位求偿权
C、保险人已经赔付保险金是代位求偿权成立必要的条件之一
D、保险人以谁的名义行使代位求偿权
答案：C
分析解释：代位求偿权的构成要件：①保险标的的损害发生必须是由于第三者的行为引起。②被保险人必须对第三者享有赔偿请求权。③保险人须已经赔付保险金。④代位求偿权的构成不以被保险人的全部损失得到赔偿为构成要件。