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关于公平市场价值的表述中，正确的有（）
A、“公平的市场价值”是指在公平的交易中，熟悉情况的双方，自愿进行资产交换或债务清偿的金额
B、根据谨慎原则，企业的公平市场价值应该是持续经营价值与清算价值中的较低者
C、企业的公平市场价值应该是持续经营价值与清算价值中的较高者
D、在企业价值评估中，股权价值指的是所有者权益的账面价值
答案：A,C
分析解释：“公平的市场价值”是指在公平的交易中，熟悉情况的双方，自愿进行资产交换或债务清偿的金额，因此，选项A的说法正确；一个企业的公平市场价值，应该是持续经营价值与清算价值中较高的一个，因此，选项B的说法不正确，选项C的说法正确；在企业价值评估中，股权价值指的是股权的公平市场价值，不是所有者权益的会计价值（账面价值），因此，选项D的说法不正确。【知识点：企业价值评估的对象】
企业在进行资本预算时需要对债务成本进行估计。如果不考虑所得税的影响，下列关于债务成本的说法中，正确的有（）。
A、债务成本等于债权人的期望收益
B、当不存在违约风险时，债务成本等于债务的承诺收益
C、估计债务成本时，应使用现有债务的加权平均债务成本
D、计算加权平均债务成本时，不需要考虑短期债务
答案：A,B,D
分析解释：对于筹资人来说，债权人的期望收益是其债务的真实成本。因为公司可以违约，所以承诺收益夸大了债务成本。选项A的说法正确；如果不存在违约风险，则债务成本等于债务的承诺收益，选项B的说法正确；由于加权平均资本成本主要用于资本预算，涉及的债务是长期债务，因此通常的做法是只考虑长期债务，而忽略各种短期债务，所以选项C的说法不正确，选项D的说法正确。【知识点：债务资本成本的概念】
甲公司正在编制直接材料预算，预计单位成品材料消耗量10千克;材料价格50元千克，第一季度期初、期末材料存货分别为1000千克和1100千克;第一季度、第二季度产成品销量分别为400件和500件;期末产成品存货按下季度销量10%安排。预计第一季度材料采购金额是( )元。
A、102500
B、210000
C、260000
D、200000
答案：B
分析解释：第一季度末产成品数量 =500× 10%=50(件)， 第一季度初产成品数量= 400× 10% =40(件)，第一季度生产量=400+50 -40=410(件)， 材料生产需要量=410× 10=4100(千克)，第一季度材料采购量=4100+1100-1000=4200(千克)，预计第一季度材料采购金额=4200×50=210000(元)。[知识点]直接材料预算
下列各项中，属于企业支付性筹资动机的有（）。
A、购买原材料的大额支付
B、发放股东股利
C、企业创建时购买厂房设备
D、员工工资的集中发放
答案：A,B,D
分析解释：支付性筹资动机，是指为了满足经营业务活动的正常波动所形成的支付需要而产生的筹资动机。在企业开展经营活动过程中，经常会出现超出维持正常经营活动资金需求的季节性、临时性的交易支付需要，如原材料购买的大额支付、员工工资的集中发放、银行借款的提前偿还、股东股利的发放等。选项C属于创立性筹资动机。【知识点】企业筹资的动机【考点】支付性筹资动机【考察方向】原文表述【难易程度】易
2016年10月1日正式生效的特别提款权货币篮子中的货币不包括（ ）。
A、欧元
B、澳元
C、人民币
D、日元
答案：B
分析解释：本题考查人民币汇率形成机制改革。2015年11月30日，国际货币基金组织执董会决定将人民币纳入特别提款权货币篮子，特别提款权货币篮子相应扩大至美元、欧元、人民币、日元、英镑5种货币，人民币在特别提款权货币篮子中的权重为10.92%。新的特别提款权货币篮子已于2016年10月1日生效。【知识点】人民币汇率制度【考点】人民币汇率形成机制改革【考查方向】原文表述【难度】中
在对经营者集中进行反垄断审查并作出是否禁止该集中的决定过程中，反垄断执法机构应主要考虑一些经济因素 。下列各项中，属于该类经济因素的有（） 。
A、参与集中的经营者在相关市场的市场份额及市场的控制力
B、相关市场的集中度
C、经营者集中对市场进入、技术进步的影响
D、经营者集中对消费者的影响
答案：A,B,C,D
分析解释：在对经营者集中进行审查并作出相应决定过程中，国务院反垄断机构主要考虑下列因素：（1）参与集中的经营者在相关市场的市场份额及市场的控制力；（2）相关市场的集中度；（3）经营者集中对市场进入、技术进步的影响；（4）经营者集中对消费者和其他有关经营者的影响；（5）经营者集中对国民经济发展的影响 ；（6）应当考虑的影响市场竞争的其他因素。[知识点]对经营者集中竞争影响的评估
根据民事法律制度的规定，下列关于无效民事行为特征的表述中，正确的有（）。
A、不能通过当事人的行为进行补正
B、其无效须以当事人主张为前提
C、从行为开始起就没有法律约束力
D、其无效须经人民法院或仲裁机构的确认
答案：A,C
分析解释：无效民事行为的特征是：①自始无效。从行为开始时起就没有法律约束力；②当然无效。不论当事人是否主张，是否知道，也不论是否经过人民法院或者仲裁机构确认，该民事行为当然无效；③绝对无效。绝对不发生法律效力，不能通过当事人的行为进行补证。当事人通过一定行为消除无效原因，使之有效，这不是无效民事行为的补证，而是消灭旧的民事行为，成立新的民事法律行为。[知识点]无效民事法律行为
甲公司于2x20年3月末，以每股15元的价格购入某上市公司的股票100万股,将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,购买该股票另支付手续费20万元。2x20年6月22日,该比市公司股东大会宣告按每股1元发放现金股利。2x20年12月31日,该股票的市价为每股18元。则2x20年甲公司因该金融资产计入当期损益的金额为( )万元。
A、100
B、80
C、380
D、360
答案：A
分析解释：6月22日，甲公司享有的现金股利确认投资收益100万元; 12月31日,公允价值变动时，确认其他综合收益=18x100-(15x100+20)=280(万元)，其他综合收益是所有者权益类科目，不影响当期损益。因此，2x20 年甲公司因该金融资产计入当期损益的金额为100万元。【知识点：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的账务处理】【题库维护人：QYD】
A公司为增值税一般纳税人，对购入原材料采用计划成本核算。甲材料计划单位成本为每吨210元，A公司购入的甲材料专门用于生产C产品。2019年11月和12月发生如下与甲材料相关的经济业务：  
(1)11月初，“原材料”账户余额为21000元，“材料成本差异”账户借方余额为350元，“材料采购”账户借方余额为42500元。  
(2)11月2日，A公司上月已付款的甲材料200吨如数收到，已验收入库。  
(3)11月10日，A公司从外地购入甲材料500吨，增值税专用发票上注明的材料价款为105820元，增值税税额为13756.6元，已用银行存款支付了上述款项，材料尚未验收入库。  
(4)11月15日，对新购入甲材料验收入库时发现短缺5吨，经查明为途中定额内的自然损耗。按实收数量验收入库。  
(5)11月份，A公司生产领用甲材料400吨。  
(6)12月5日，A公司决定将库存甲材料中的200吨与西颐公司的一项公允价值为58500元的交易性金融资产进行交换。交换日A公司200吨甲材料的市场价格为50000元，为取得该项金融资产另支付交易费用500元，换入的该金融资产仍作为交易性金融资产核算。  
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。  
(6)A公司12月份进行的非货币性资产交换的相关会计处理中，正确的有()。
A、A公司交换日应结转的“其他业务成本”金额为42000元
B、A公司换入交易性金融资产的入账价值为59000元
C、A公司取得交易性金融资产另支付的交易费用应计入换入资产的入账价值
D、交换日影响A公司利润总额的金额为7500元
答案：A,D
分析解释：(6)日常发出材料时，应按计划成本计量，交换日结转的“其他业务成本”金额=210x200=42000（元），选项A正确；交易性金融资产的入账价值=50000×x(1+13%)=56500（元），为取得交易性金融资产发生的交易费用计入当期损益，选项B和C错误；交换日影响利润总额的金额=50000-42000-500=7500（元），选项D正确。【知识点】固定资产的处置
下列各项中， 不属于与企业重组有关的直接支出的是( )。
A、员工的自愿遣散费
B、员工的强制遣散费
C、将不再使用的厂房的短期租赁撤销费
D、特定不动产、设备的资产减值损失
答案：D
分析解释：选项ABC,重组有关的直接支出是企业重组必须承担的直接支出，比如遣散职工的遺散费、不再使用的厂房的租赁撤销费等支出，不包括留用职工岗前培训、市场推广、新系统和营销网络投入等支出。选项D,特定不动产、设备的资产减值损失为间接支出。也就是说这种支出并不是重组必要直接导致的，如果不重组它也会发生减值。【知识点：预计负债的核算(三)预计负债的账务处理】【题库维护人：QYD】
以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。在过渡期内，相关当事人的下列做法不符合规定的有（）。
A、收购人通过控股股东提议改选上市公司半数董事会成员
B、被收购公司为收购人及其关联方提供担保
C、无特定情形，被收购公司公开发行股份募集资金
D、无特定情形，被收购公司与收购人及其关联方进行其他关联交易
答案：A,B,C,D
分析解释：在过渡期内，收购人不得通过控股股东提议改选上市公司董事会，确有充分理由改选董事会的，来自收购人的董事不得超过董事会成员的1/3；被收购公司不得为收购人及其关联方提供担保；被收购公司不得公开发行股份募集资金，不得进行重大购买、出售资产及重大投资行为或者与收购人及其关联方进行其他关联交易，但收购人为挽救陷入危机或者面临严重财务困难的上市公司的情形除外。[知识点]协议收购
根据证券法律制度的规定，下列情形中，属于上市公司主动退市的有( ) 。
A、上市公司股份被要约收购，不再具有，上市条件
B、上市公司向证券交易所主动提出退市申请
C、上市公司股东大会决议解散公司
D、上市公司被吸收合并，丧失法人资格
答案：A,B,C,D
分析解释：本题考核主动退市。主动退市可以采取三种模式:一是上市公司向证券交易所主动提出申请;二是由上市公司、上市公司股东或者其他收购人通过向所有股东发出收购全部股份或者部分股份的要约，导致公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;三是上市公司因新设或者吸收合并，不再具有独立主体资格并被注销，或者上市公司股东大会决议解散。（知识点：主动退市制度）（题库维护老师：zhx）
冯某与张某口头约定将一处门面房租给张某，租期2年，租金每月1000元。合同履行1年后，张某向冯某提出能否转租给翁某，冯某表示同意。张某遂与翁某达成租期1年、月租金1200元的口头协议。翁某接手后，擅自拆除了门面房隔墙，冯某得知后欲收回房屋。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。
A、冯某与张某间的租赁合同为不定期租赁
B、张某将房屋转租后，冯某有权按每月1200元向张某收取租金
C、冯某有权要求张某赔偿损失
D、冯某有权要求翁某承担违约责任
答案：A,C
分析解释：（1）选项A：租赁期限6个月以上的，应当采用书面形式。当事人未采用书面形式的，视为不定期租赁；（2）选项C：经出租人同意，承租人转租的，承租人与出租人之间的租赁合同继续有效，第三人（翁某）对租赁物造成损失的，承租人（张某）应当向出租人（冯某）赔偿损失；（3）选项D：根据合同的相对性原理，冯某与翁某之间并不存在合同关系，冯某无权要求翁某承担违约责任。[知识点]租赁合同
甲公司因受疫情影响不能按期办理纳税申报，拟向主管税务机关提出延期申报申请。根据税务行政许可法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的是( )。
A、甲公司应填写《延期申报申请核准表》
B、甲公司应单独提供确有困难不能正常申报的情况说明
C、税务机关应自受理申请之日起20个工作日内作出行政许可决定，特殊情况，经税务机关负责人批准，可以延长10个工作日
D、税务机关通过办税服务窗口向甲公司直接送达税务行政许可文书，且甲公司无异议的，由甲公司在税务行政许可文书末尾的签收栏签名或者盖章，注明收到日期，不再另行填写《税务文书送达回证》
答案：D
分析解释：(1)选项A：税务机关办理对纳税人延期申报的核准，不再要求申请人填写《延期申报申请核准表》;(2)选项B：不再要求申请人单独提供确有困难不能正常申报的情况说明，改为申请人在《税务行政许可申请表》中填写申请理由;(3)选项C：税务机关应自受理申请之日起10个工作日内作出行政许可决定，特殊情况，经税务机关负责人批准，可以延长5个工作日。[知识点]税务行政许可实施程序规定
侦查机关办理此案时，正确的做法有（ ）。  

A、对张某决定采取刑事拘留措施
B、同时传唤宋某、唐某，对二人一并询问
C、在张某被采取刑事强制措施时，告知张某若对采取的强制措施不服有权提起行政诉讼
D、将张某的有关银行存折扣押
E、将祥云运输公司财务账册封存
答案：A,D,E
分析解释：拘留是公安机关在特定情况下，对现行犯或重大嫌疑分子采取的临时限制其人身自由的一种强制措施。所以选项A正确。询问应当个别进行。所以选项B错误。公安、国家安全等机关依照《刑事诉讼法》的明确授权实施的行为，不属于法院行政诉讼受案范围。所以选项C错误。侦查人员在侦查活动中发现可用以证明犯罪嫌疑人有罪或无罪的各种财物、文件的，应当查封、扣押。所以选项D、E正确。[知识点]拘留
下列属于企业应当披露的重大信息的有( )。
A、公司的财务和业绩状况
B、公司主要的股票所有权及相关的投票权
C、关联方交易
D、不可预期的重大风险因素
答案：A,B,C
分析解释：企业应当披露的重大信息至少包括:①公司的财务和业绩状况;②公司经营目标;③公司主要的股票所有权及相关的投票权;④董事会成员和主要行政人员的薪酬政策;董事会成员的其他信息;⑤关联方交易;⑥可预期的重大风险因素，选项D错误;⑦与雇员和其他利益相关者有关的重要问题;⑧公司的治理结构和政策，尤其是其执行所依据的任何公司治理规则或政策及程序的内容。【知识点：信息披露和透明度】
计提固定资产折旧时，可以先不考虑固定资产净残值的方法是（ ）。
A、年限平均法
B、工作量法
C、双倍余额递减法
D、年数总和法
答案：C
分析解释：双倍余额递减法是在固定资产使用年限最后两年的前面各年，用年限平均法折旧率的两倍作为固定的折旧率乘以逐年递减的固定资产期初净值，得出各年应提折旧额的方法。双倍余额递减法前面各年不考虑固定资产的残值收入，因此，需要注意不能使固定资产的账面折余价值降低到它的预计残值收入以下。使用双倍余额递减法要注意，在最后两年计提折旧时，将固定资产账面净值扣除预计净残值后的余额平均摊销。
甲公司设有运输和修理两个辅助生产车间，采用直接分配法分配辅助生产成本。 运输车间的成本按运输公里比例分配， 修理车间的成本按修理工时比例分配。该公司 2×20 年 12 月运输车间共发生成本 22 500 元，提供运输劳务 5 000 公里；修理车间本月共发生成本 24 000 元，提供修理劳务 640 工时。运输车间耗用修理劳务 40 工时，修理车间耗用运输劳务 500 公里，A 产品耗用运输劳务 100 公里，耗用修理劳务 80 工时。甲公司 2×20 年 12 月 A 产品分配的辅助生产成本为（ ）元。
A、5 000
B、4 800
C、3 200
D、3 700
答案：D
分析解释：运输车间的分配率＝ 22 500/ （5 000 － 500）＝ 5（元/公里），A 产品分配的运输成本＝ 100×5 ＝ 500 （元）；修理车间的分配率＝ 24 000/ （640 － 40） ＝ 40（ 元 / 工 时 ），A 产品分配的修理费用＝ 80×40 ＝ 3 200 （元）。A 产品分配的辅助生产成本＝ 500 ＋ 3 200 ＝ 3 700（元）。
（4）根据资料（2）和（3），下列各项中，关于 E、F 产品应负担的制造费用计算结果正确的是（ ）。某企业生产 E、F 两种产品，2020 年 8 月份该企业产品生产资料如下：（1）E、F 产品月初、月末均无在产品。本月生产车间共投产 E 产品 2 000 件、F 产品 1 000 件，两种产品共同耗用 M 材料 4 800 千克，每千克 80 元。该企业按照材料定额消耗量比例分配材料费用，E 产品的材料消耗定额为 15 千克，F 产品的材料消耗定额为 10 千克。（2）本月生产 E、F 两种产品共发生生产工人薪酬 270 000 元，按生产工时比例分配，E 产品的生产工时为 500 小时，F 产品的生产工时为 400 小时。（3）本月生产车间一般耗用材料 16 000 元，车间管理人员薪酬 100 000 元，车间固定资产折旧费 24 000 元，车间发生其他费用 40 000 元，制造费用按生产工时比例分配。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
A、E 产品应负担的制造费用为 120 000 元
B、E 产品应负担的制造费用为 100 000 元
C、F 产品应负担的制造费用为 80 000 元
D、F 产品应负担的制造费用为 60 000 元
答案：B,C
分析解释：（4）E、F 产品应负担的制造费用分配率＝（16 000 ＋ 100 000 ＋ 24 000 ＋ 40 000）÷（500 ＋ 400） ＝ 200；生产 E 产品应负担的制造费用＝ 200×500 ＝ 100 000（元），选项 A 错误，选项 B 正确；生产 F 产品应负担的制造费用＝ 200× 400 ＝ 80 000（元），选项 C 正确，选项 D 错误。
下列有关公司章程的说法正确的有()。
A、公司章程的变更，是指未生效的公司章程的修改
B、公司章程具有普遍约束力，即对公司、公司所有的员工都具有约束力
C、股份有限公司的股东大会决议变更公司章程的,必须经2/3以上的股东通过
D、章程变更内容涉及登记事项的，公司应当向原公司登记机关申请变更登记
E、公司章程的订立通常有两种方式:即共同订立和部分订立
答案：D,E
分析解释：公司章程的变更，是指已经生效的公司章程的修改。所以选项A错误。公司章程对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力，公司章程作为公司的内部规章，效力仅及于公司和相关人员，不具有普遍约束力，即对公司内的普通员工不具有约束力。所以选项B错误。股份有限公司股东大会作出修改公司章程的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。所以选项C错误。[知识点]公司章程
下列关于房产税纳税人及缴纳税款的说法，正确的有（）。
A、租赁合同约定有免收租金期限的出租房产，免收租金期间不需缴纳房产税
B、融资租赁的房产未约定开始日的，由承租人自合同签订当日起缴纳房产税
C、无租使用其他单位房产的应税单位和个人，由使用人代为缴纳房产税
D、产权出租的，由出租人缴纳房产税
答案：C,D
分析解释：A选项：租赁合同约定有免收租金期限的出租房产，免收租金期间由产权所有人按照房产原值缴纳房产税；B选项：融资租赁的房产，由承租人自融资租赁合同约定开始日的次月起依照房产余值缴纳房产税。合同未约定开始日的，由承租人自合同签订的次月起依照房产余值缴纳房产税；C选项：纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产，应由使用人代为缴纳房产税。【知识点：计税依据】
有关研究机构证实，从事中成药生产的上市公司甲公司的主打产品含有对人体健康有害的成分，该研究结果被媒体披露后，甲公司的股价大跌，购买其产品的部分消费者和经销商纷纷要求退货，致使其经营陷入危机，上述案例中，甲公司面临的风险属于（ ）。
A、市场风险
B、运营风险
C、财务风险
D、产业风险
答案：B
分析解释：选项B符合题意，运营风险是指企业在运营过程中，由于内外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的运营失败或使运营活动达不到预期的目标的可能性及其损失，题干中甲公司的主打产品含有对人体健康有害的成分，被披露后给企业带来种种影响体现的是甲公司在质量、安全、环保、信息安全等管理中发生失误导致的风险，属于运营风险。【知识点】企业面对的风险种类
W航空公司以“家庭式愉快，节俭而投入”的企业文化为基础，构建起在U国航空业的竞争优势，竞争对手对其难以模仿。W航空公司的竞争优势来源于（）。
A、物理上独特的资源
B、具有路径依赖性的资源
C、具有因果模糊性的资源
D、具有经济制约性的资源
答案：C
分析解释：企业对有些资源的形成原因并不能给出清晰的解释，例如，企业的文化常常是一种因果含糊性资源；美国西南航空公司以拥有“家庭式愉快，节俭而投入”的企业文化著称，成为企业的重要资源，竞争对手难以对其进行模仿；其原因就是没有人可以明确地解释出形成这种文化的真实原因，具有因果含糊性的资源，是组织中最常见的一种资源，难以被竞争对手模仿；综上，本题应选C。【知识点】企业资源与能力分析
某企业拥有业内领先的智能手机生产技术，资金实力雄厚。在经济危机期间，国际市场需求疲软，根据SWOT模型，该企业应采用的战略为( )。
A、增长型战略
B、扭转型战略
C、多种经营战略
D、防御型战略
答案：C
分析解释：SWOT分析在于识别企业外部环境的机会和威胁、内部环境的优势和劣势。对于外部存在机会，内部具有优势的情境( SO)，应采用增长型战略；对于外部存在机会，但受内部劣势限制的情境( WO)，应采取扭转型战略；对于外部环境存在威胁，内部具有优势的情境( ST)，应采取多种经营战略；对于外部环境存在威胁，内部存在劣势的情境( WT)，应采取防御型战略。【知识点】SWOT分析
下列全球金融体系参与者中属于存款吸收机构的是（ ）。
A、储蓄银行
B、开发银行
C、中央银行
D、商业银行
答案：A,B,D
分析解释：存款吸收机构，是指通过自己的账户，以中介的方式将资金从贷款人转向借款人的单位。存款吸收机构包括商业银行和其他存款吸收机构。商业银行通常吸收存款，在支付系统中处于核心地位。其他存款吸收机构包括储蓄银行、开发银行、信用合作社、投资银行、抵押贷款银行以及建房互助协会、吸收存款的小额贷款机构。【知识点】全球金融市场与金融体系【考点】全球金融体系【考查方向】概念释义【难度】易
关于认购权证持有人的权利，以下说法中正确的是（ ）。  
Ⅰ.有参与公司股东大会的权利  
Ⅱ.有参与公司分红的权利  
Ⅲ.有在约定时间按约定价格购入股票的权利  
Ⅳ.有放弃行权的权利
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、、Ⅳ
C、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：权证是指标的证券发行人或其以外的第三人发行的，约定在规定期间内或特定到期日，持有人有权按约定价格向发行人购买或出售标的证券，或以现金结算方式收取结算差价的有价证券。按照持有人权利的性质分类，权证可分为认购权证和认沽权证，其中认购权证近似于看涨期权，行权时其持有人可按照约定的价格购买约定数量的标的资产。【知识点】权证【考点】权证的分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
资产管理行业的作用包括（ ）。  
Ⅰ.搜集、处理各种和投资有关的宏观、微观信息  
Ⅱ.提供各类投资机会  
Ⅲ.帮助投资人进行投资决策  
Ⅳ.承担投资人损失
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：公募基金是向不特定投资者公开发行受益凭证进行资金募集的基金，一般在法律和监管部门的严格监管下，有着信息披露、利润分配、投资限制等行业规范要求；私募基金是私下或直接向特定投资者募集的资金，只能向少数特定投资者采用非公开方式募集，对投资者的投资能力有一定的要求，同时在信息披露、投资限制等方面监管要求较低，方式较为灵活。【知识点】资产管理行业【考查方向】概念释义【难度】易
下列哪一项不属于内部控制的总体目标?（ ）
A、保证公司经营运作遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念
B、防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展
C、使风险控制和收益可以量化控制
D、确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整和及时
答案：C
分析解释：内部控制的总目标为：（1）保证公司经营运作遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；（2）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；（3）确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整和及时。【知识点】内部控制的三目标【考查方向】概念释义【难度】易
完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制，这是内部控制措施中的（ ）。
A、横向控制
B、隔离控制
C、纵向控制
D、风险控制
答案：C
分析解释：就具体的内部控制措施来说，相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。从横向关系来讲，完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明；从纵向关系来讲，完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。【知识点】内部控制的五原则【考点】相互制约原则【考查方向】概念释义【难度】易
根据利息支付方式不同，货币互换分类形式的是（ ）。  
I.固定对固定  
II.固定对浮动  
III.浮动对固定  
IV.浮动对浮动
A、I
B、I、II、IV
C、I、II、III
D、I、III
答案：B
分析解释：根据利息支付方式不同，货币互换可分为三种形式：①固定对固定，即将一种货币的本金和固定利息与另一种货币的等价本金和固定利息进行交换；②固定对浮动，即将一种货币的本金和固定利息与另一种货币的等价本金和浮动利息进行交换；③浮动对浮动。即将一种货币的本金和浮动利息与另一种货币的等价本金和浮动利息进行交换。【知识点】互换合约的类型【考点】货币互换【考查方向】概念释义【难度】中
以下不属于逐笔全额结算方式的主要特点的是（ ）。
A、资金的足额以单笔交易为最小单位，资金足额则全部交收，不足则全不交收
B、结算参与人可采用货银对付( DVP)、纯券过户等多种交收方式
C、证券登记结算机构作为共同对手方，提供担保交收
D、交收期灵活，从实时逐笔全额到交收期为T+0~T+n日不等
答案：C
分析解释：逐笔全额结算的主要特点是：(1)资金（证券）的足额以单笔交易为最小单位，资金（证券）足额则全部交收，不足则全不交收，不分拆交收。(2)交收期灵活，从实时逐笔全额到交收期为T+0 -T+n日不等。(3)交收方式多样，结算参与人可以根据需要采用货银对付、纯券过户等多种交收方式。【知识点】场内证券交易结算原则、方式与内容【考点】结算方式【考察方向】概念理解【难易程度】中等
某新基金成立后，两周内单位净值达到1.03元，基金销售人员据此计算其年化收益达到78.21%，并向客户宣传，这一情况属于下列哪类不合格的销售行为？（ ）
A、对产品的介绍出现重大遗漏
B、与基金招募说明书不符，进行虚假描述
C、没有有效识别客户的风险承受能力
D、片面夸大短期业绩
答案：D
分析解释：基金宣传推介材料必须真实、准确，与基金合同、基金招募说明书相符，不得夸大或者片面宣传基金，违规使用安全、保证、承诺、保险、避险、有保障、高收益、无风险等可能使投资人认为没有风险的或者片面强调集中营销时间限制的表述。基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足6个月的除外。【知识点】销售合规性风险【考查方向】概念释义【难度】易
依据全球投资业绩标准（GIPS），以下说法正确的是（ ）。
A、必须采用经现金流调整后的时间加权收益率
B、在计算总收益的时候，应当排除投资组合中持有的现金以及现金等价物的收益
C、在计算收益率时应当只包含已经实现的回报以及损失，并加上收入
D、不同期间的回报率以计算平均的方式相连
答案：A
分析解释：计算GIPS收益率时，必须采用经现金流调整后的时间加权收益率，A选项表述正确；在计算收益时，必须计入投资组合中持有的现金及现金等价物的收益，B选项表述错误；必须采用总收益率，即包括实现的和未实现的回报以及损失并加上收入，C选项表述错误；不同时期的回报率必须以几何平均方式相关联，D选项表述错误。【知识点】GIPS收益率计算的相关规定【考察方向】概念理解【难易程度】中等
商业银行建立良好声誉风险管理体系的措施包括（ ）。
A、确保产品和服务的溢价水平
B、增进和投资者的关系
C、增强进入新市场的阻碍
D、创造有利的资金使用环境
E、招募和保留最佳雇员
答案：A,B,D,E
分析解释：建立良好的声誉风险管理体系，能够持久、有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失，包括：1.招募和保留最佳雇员；2.确保产品和服务的溢价水平；3.减少进入新市场的阻碍；4.维持客户和供应商的忠诚度；5.创造有利的资金使用环境；6.增进和投资者的关系；7.强化自身的可信度和利益持有者的信心；8.吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力；9.最大限度地减少诉讼威胁和监管要求。
中金所国债期货合约对应的最便宜可交割债券百元面值的基点价值为0.0400元，其转换因子为1.2500，该期货合约的基点价值约等于（）元。
A、320
B、0.032
C、500
D、0.05
答案：B
分析解释：基点价值（Basis Point Value，BPV），是指到期收益率每变化一个基点（BP，即0.01个百分点）时，引起资产价值的变动额。国债期货合约的基点价值约等于最便宜可交割国债的基点价值除以其转换因子。本题中期货合约的基点价值=0.04/1.25=0.032。故本题B选项正确。【知识点】国债期货套期保值策略【考点】套期保值比率【考查方向】公式计算【难易程度】难
关于中国证券投资基金业协会的组成和性质，下列表述正确的是（ ）。
A、中国证券投资基金业协会是自律性组织，不具备法人资格
B、中国证券投资基金业协会会员包括普通会员、联席会员、观察会员和特别会员
C、基金托管人可根据自身需要决定是否加入中国证券投资基金业协会
D、中国证券投资基金业协会是由基金持有人、基金管理人、基金托管人和基金市场服务机构共同组成的同业协会
答案：B
分析解释：中国证券投资基金业协会是证券投资基金行业的自律性组织，是社会团体法人。基金管理人、基金托管人和基金服务机构，应当依法成立基金业协会，进行行业自律，协调行业关系，提供行业服务，促进行业发展。基金管理人、基金托管人应当加入基金行业协会，基金服务机构等其他机构可以加入协会成为会员。【知识点】基金行业自律组织：基金业协会【考点】基金市场服务机构【考查方向】概念释义【难度】易
近年来，导致全球交易所由会员制向公司制发展的因素有（ ）。
A、交易所内部、交易所之间等竞争加剧
B、会员制造成交易所决策效率较低
C、会员制可以免除投票程序
D、公司制能给会员带来更多利益
答案：A,B,D
分析解释：出现这一趋势的根本原因是竞争加剧：一是交易所内部竞争加剧；二是场内交易与场外交易竞争加剧；三是交易所之间竞争加剧。而会员制体制造成交易所决策效率较低，不能适应激烈竞争的需要，改制上市则可以免去会员投票的复杂程序，提高交易所运行效率，同时，改制上市也能给交易所会员带来利益。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考察方向】概念理解【难易程度】易
小王是某期货公司的客户。某日结算后，因小王账户可用资金不足，期货公司向小王发出追加保证金通知。次日，小王未在通知时限内及时追加，期货公司对小王所持有的全部合约实行强行平仓，数额高于所需追加保证金。后行情发生反转。小王向法院提起诉讼，要求期货公司赔偿平仓造成的损失。关于期货公司对小王的强行平仓行为，下列说法正确的是（ ）。
A、符合法律法规的要求，不须向小王赔偿
B、客户追加保证金的时限，应为期货经纪合同约定的时限
C、公司应当在期货经纪合同内约定未及时追加保证金的处理方式，约定不明确的公司无权进行强行平仓
D、公司强行平仓的规模须与追加保证金数额基本相当。因超量平仓引起的损失，由公司承担
答案：B,D
分析解释：客户的交易保证金不足，又未能按期货经纪合同约定的时间追加保证金的，按期货经纪合同的约定处理；约定不明确的，期货公司有权就其未平仓的期货合约强行平仓，强行平仓造成的损失，由客户承担。期货交易所或者期货公司强行平仓数额应当与期货公司或者客户需追加的保证金数额基本相当。因超量平仓引起的损失，由强行平仓者承担。【知识点】强行平仓纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】中
下面对于持仓费描述正确的包括（ ）。
A、持仓费的高低与持有商品的时间长短有关
B、当交割月到来时，持仓费将升至最高
C、距交割时间越近，持仓费越低
D、持仓费等于基差
答案：A,C
分析解释：基差的大小主要与持仓费有关。持仓费(CarryingCharge)，又称为持仓成本(CostofCarry)，是指为拥有或保留某种商品、资产等而支付的仓储费、保险费和利息等费用总和。持仓费高低与距期货合约到期时间长短有关，距交割时间越近，持仓费越低。理论上，当期货合约到期时，持仓费会减小到零，基差也将变为零。【知识点】影响基差的因素【考查方向】概念理解【难易程度】中
为规范证券公司为期货公司提供中间介绍业务活动，中国证监会专门制定《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》，规定证券公司受期货公司委托从事介绍业务，应当提供的服务包括（ ）
A、协助办理开户手续
B、提供期货行情信息
C、提供交易设施
D、中国证监会规定的其他服务
答案：A,B,C,D
分析解释：为规范证券公司为期货公司提供中间介绍业务活动，中国证监会专门制定《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》，规定证券公司受期货公司委托从事介绍业务，应当提供下列服务：（1）协助办理开户手续（A）；（2）提供期货行情信息、交易设施（BC）；（3）中国证监会规定的其他服务（D）。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】中间介绍业务概述【考查方向】原文条款【难易程度】中
小王到某期货公司办理期货交易开户手续，公司向小王讲解了期货交易的过程和期货交易的风险，与小王签订了《期货经纪合同》。下列说法正确的有（ ）。  

A、公司应当向小王充分揭示期货交易的风险
B、公司应当在营业场所公开期货经纪业务流程
C、公司应当向小王出示《期货交易风险说明书》，并由小王签字确认已了解其内容
D、公司与小王签订经纪合同后，应由小王根据合同的约定向期货交易所申请交易编码，供交易使用
答案：A,B,C
分析解释：期货公司应当在本公司网站、营业场所等公示业务流程，提供从业人员资格证书等资料供客户查阅，并在本公司网站和营业场所提示客户可以通过中国期货业协会网站查询。期货公司接受客户委托为其进行期货交易，在为客户开立期货经纪账户前，应当向客户出示期货交易风险说明书，由客户签字确认，并签订期货经纪合同。【知识点】期货经纪业务及其监管【考点】监管要求【考察方向】原文条款【难易程度】难
对于季节性融资，如果某公司在银行有多笔贷款，且贷款可展期，银行一定要确保其不被用于（）
A、长期投资
B、股票投资
C、投机投资
D、其他投资
答案：A
分析解释：季节性融资一般是短期的。在季节性营运资本投资增长期间，这时往往需要外部融资来弥补公司资金的短缺，特别是在公司利用了内部融资之后。银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中，此时，公司的营运投资下降，能够收回大量资金。但如果公司在银行有多笔贷款，并且贷款是可以展期的，那么，银行就一定要确保季节性融资不被用于长期投资，比如营运资金投资。
A证券公司对B公司股票的承销方式是（ ）。
A、尽力推销
B、直销
C、余额包销
D、全额包销
答案：D
分析解释：包销，是指承销商将发行人的股票按照协议全部购入或在承销期结束时将售后剩余股票全部自行购入的承销方式。可分为全额包销和余额包销。全额包销是指由承销商先全额购入发行人该次发行的股票，再发售给投资者的承销方式。余额包销是指承销商按照协议到销售截止日将未售出的剩余股票全部自行购入的销售方式。【知识点】证券公司的主要业务【考点】证券承销与保荐业务【考查方向】概念释义【难度】易
根据《证券公司分类监管规定》，证券公司分类评价（ ）进行一次。
A、每年
B、每季度
C、每月
D、每半年
答案：A
分析解释：证券公司分类监管评价首先设定正常经营的证券公司基准分为100分。在基准分的基础上，根据证券公司风险管理能力评价指标与标准、市场竞争力、持续合规状况等方面情况，进行相应加分或扣分以确定证券公司的评价计分。分类评价每年进行一次，评价期为上一年度5月1日至本年度4月30日。【知识点】证券公司分类监管的评价指标体系及评价方法【考点】评价方法【考察方向】原文挖空【难易程度】中
《证券法》对证券公司监管的基本制度作出了规定，进一步明确了客户资产的存管、托管要求，以下说法正确的有（ ）  
Ⅰ.证券公司对顾客负有诚信义务  
Ⅱ.证券公司对顾客负有尽责义务  
Ⅲ.证券公司不得挪用客户托管在公司的证券  
Ⅳ.证券公司不得挪用客户委托管理的资产
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：B
分析解释：证券公司对顾客负有诚信义务（Ⅰ正确），不得侵犯客户的财产权、选择权、公平交易权、知情权及其他合法权益。证券公司不得挪用客户交易结算资金，不得挪用客户委托管理的资产（Ⅳ正确），不得挪用客户托管在公司的证券（Ⅲ正确）。证券公司的股东和实际控制人不得占用客户资产，损害客户合法权益。【知识点】证券公司治理【考点】证券公司与客户关系的基本原则【考察方向】概念释义【难易程度】中
除了证券公司风险控制指标体系中主要的风险控制指标之外，证券公司（ ）的，应当符合中国证监会对该项业务的风险控制指标标准。  
Ⅰ．经营证券自营业务  
Ⅱ．经营证券经纪业务  
Ⅲ．为客户提供资产管理服务  
Ⅳ．为客户提供融资或融券服务
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：证券公司经营证券自营业务、为客户提供融资或融券服务的，应当符合中国证监会对该项业务的风险控制指标标准。对于未规定风险控制指标标准及计算要求的新产品、新业务，证券公司在投资该产品或者开展该业务前，应当按照规定事先向中国证监会、公司注册地的中国证监会派出机构报告或者报批。【知识点】证券公司风险控制指标管理基本规定【考点】风险控制指标体系【考察方向】原文挖空【难易程度】中
企业公开发行企业债券必须符合的条件有（ ）。  
Ⅰ.财务会计制度符合国家规定  
Ⅱ.经济效益良好，发行前连续三年盈利  
Ⅲ.累计债券余额不超过净资产额（包括少数股东权益）的60%。  
Ⅳ.所筹资金用途符合国家产业政策
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：根据《企业债券管理条例》第十二条和第十六条规定，企业发行企业债券必须符合下列条件：①企业规模达到国家规定的要求；②企业财务会计制度符合国家规定；（Ⅰ选项正确）③具有偿债能力；④企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利；（Ⅱ选项正确）⑤企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值；⑥所筹资金用途符合国家产业政策。（Ⅳ选项正确）【知识点】企业债券的发行与承销
专项计划管理人应当将发生的可能对资产支持证券价值或价格产生实质影响的重大事件，及时向投资者披露，并（ ）。
A、向中国基金业协会、证券交易场所报告并抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构
B、向中国基金业协会报告
C、向中国基金业协会报告并抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构
D、向中国基金业协会、证券交易场所报告
答案：A
分析解释：发生可能对资产支持证券投资价值或价格有实质性影响的重大事件，管理人应当及时将有关该重大事件的情况向资产支持证券合格投资者披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果，并向证券交易场所、中国证券投资基金业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构。【知识点】资产证券化业务【考点】原始权益人、管理人及托管人的相关规定【考查方向】原文条款【难度】易
下列说法中，错误的是（ ）。
A、证券公司、证券投资咨询机构应当建立合理的发布证券研究报告的相关人员绩效考核和激励机制，以维护发布证券研究报告行为的独立性，发布证券研究报告相关人员的薪酬标准与外部媒体评价单一指标直接挂钩
B、与发布证券研究报告业务存在利益冲突不得参与对发布证券研究报告相关人员的考核
C、证券分析师跨越信息隔离墙参与公司承销保荐、财务顾问业务等项目的，其个人薪酬不得与相关项目的业务收入直接挂钩
D、证券公司、证券投资咨询机构的研究部门或者研究子公司接受特定客户委托，就尚未覆盖的具体股票提供含有证券估值或投资评级的研究成果或者投资分析意见的，自提供之日起6个月内不得就该股票发布证券研究报告
答案：A
分析解释：发布证券研究报告相关人员的薪酬标准不得与外部媒体评价单一指标直接挂钩。经营机构应当综合考虑研究质量、客户评价、工作量等多种因素，没立发布证券研究报告相关人员的考核激励标准。外部评选结果仅作为对分析师个人社会评价的参考，不得作为证券分析师薪酬激励的依据。【知识点】发布证券研究报告业务的有关规定【考点】发布证券研究报告业务关键环节的规范要求【考查方向】原文条款【难度】易
2019年3月上交所公布《上交所科创板股票交易特别规定》，明确投资者参与科创板股票交易的具体条件：个人投资者申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币（）万元，并且参与证券交易24个月以上；符合法律法规及上交所规定的机构投资者，可直接申请开通科创板股票交易权限。
A、30
B、50
C、80
D、100
答案：B
分析解释：2019年3月上交所公布《上交所科创板股票交易特别规定》，明确投资者参与科创板股票交易的具体条件：个人投资者申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币50万元，并且参与证券交易24个月以上；符合法律法规及上交所规定的机构投资者，可直接申请开通科创板股票交易权限。【知识点】科创板与创业板特别交易机制【考点】科创板【考查方向】原文条款【难度】易
下列关于有限责任公司组织机构的描述，错误的是（ ）。
A、一般的有限责任公司，其组织机构为股东会、董事会和监事会
B、股东人数较少和规模较小的有限责任公司，其组织机构为股东会、执行董事和监事
C、一人有限责任公司也要设股东会
D、国有独资有限责任公司，其组织机构为董事会和监事会
答案：C
分析解释：依照《中华人民共和国公司法》的规定，对有限责任公司组织机构的设置作了多元制的规定：—般的有限责任公司，其组织机构为股东会、董事会和监事会；股东人数较少和规模较小的有限责任公司，其组织机构为股东会、执行董事和监事；一人有限责任公司不设股东会；国有独资有限责任公司，其组织机构为董事会和监事会。【知识点】有限责任公司【考点】有限责任公司的设立和组织机构【考查方向】原文条款
下列有关合伙企业的说法，错误的是（ ）。
A、有限合伙企业仅剩有限合伙人的，应当解散
B、普通合伙人转变为有限合伙人的，对其作为普通合伙人期间发生的债务承担无限连带责任
C、普通合伙人和有限合伙人的相互转变，应当经合伙人过半数同意
D、有限合伙人转变为普通合伙人的，对其作为有限合伙人期间发生的债务承担无限连带责任
答案：C
分析解释：除合伙协议另有约定外，普通合伙人转变为有限合伙人，有限合伙人转变为普通合伙人，应当经全体合伙人一致同意。有限合伙人转变为普通合伙人的，对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务承担无限连带责任。普通合伙人转变为有限合伙人的，对其作为普通合伙人期间合伙企业发生的债务承担无限连带责任。【知识点】有限合伙企业【考点】有限合伙和普通合伙的转化【考查方向】原文条款【难度】中
关于企业愿景的说法，错误的是（ ）。
A、企业愿景可以通过开发愿景、瞄准愿景、落实愿景实现
B、企业愿景是企业内部成员制定的
C、企业愿景说明了企业的根本性质与存在的理由
D、企业愿景包括企业核心信仰和未来前景两部分内容
答案：C
分析解释：此题考查企业愿景愿景管理通过开发愿景、瞄准愿景、落实愿景三个主要步骤凝聚团队，促使企业力量最大化发挥。A正确；企业愿景是企业内部的成员制定的，每位员工都可参与构思。B正确；企业愿景包括企业核心信仰和未来前景两部分内容。D正确。企业使命说明了企业的根本性质与存在的理由。C错误【知识点】企业战略的制定【考点】确定企业愿景、使命与战略目标【难易程度】易【考察方向】结论考察
下列投资决策评价指标中，没有考虑货币时间价值的指标是（ ）
A、净现值
B、内部报酬率
C、获利指数
D、平均报酬率
答案：D
分析解释：此题考查对非贴现现金流量指标的理解。企业在进行投资决策的评价指标中，财务可行性指标可分为非贴现现金流量指标和贴现现金流量指标。其中，非贴现现金流量指标是指不考虑货币时间价值的指标，一般包括投资回收期（静态）和平均报酬率；贴现现金流量指标是指考虑货币时间价值的指标，包括净现值、内部报酬率和获利指数（又称利润指数）等。【知识点】固定资产投资决策【考点】财务可行性评价指标
甲公司的债务人乙以其持有的甲公司的股权抵偿其对甲公司的债务。这种做法对甲公司产生的影响有（ ）。
A、每股收益提高
B、提升公司的资产质量
C、净资产收益率提高
D、长期股权投资减少
E、商誉提高
答案：A,B,C
分析解释：以股抵债是指债务人以其持有的股权抵偿其所欠债务的行为。如果债务人A以其持有的B公司的股权抵偿对B公司的债务，则意味着B公司以债权资产作为对价定向回购A持有的B公司股权，回购的股份应依法注销。以股抵债的积极效应主要体现在能有效提升债权公司的资产质量，使每股收益和净资产收益率水平提高。【知识点】并购重组方式及效应【考点】债转股与以股抵债【考察方向】结论考察【难易程度】中
组织的横向结构指的是组织结构中的（ ）。
A、部门结构
B、层次结构
C、职能结构
D、职权结构
答案：A
分析解释：其主要内容有：（1）职能结构：达到企业目标所需完成的各项业务工作及其比例和关系。（2）层次结构：各管理层次的构成，又称组织的纵向结构。（3）部门结构：各管理部门的构成，又称组织的横向结构。（4）职权结构：各管理层次、部门在权利和责任方面的分工和相互关系。综述，选项A符题，当选。【知识点】组织设计概述【考点】组织结构设计的定义及参数【考察方向】概念理解 【难易程度】易
该企业的管理层次和管理幅度分别为（ ）。
A、5层；3~9人
B、4层；4~10人
C、3层；3~9人
D、6层；4~10人
答案：A
分析解释：本题考查管理层次和管理幅度的概念。管理层次是指从最高一级管理组织到最低一级管理组织的各个组织等级。该公司中的组织等级有厂长、厂部、车间、工段、班组，所以管理层次是5层。管理幅度是指一名领导者直接领导的下级人员的数量，“每个上级直接管辖的下属为3~9人”，所以管理幅度为3~9人。【知识点】组织设计概述【考点】组织结构设计的定义及参数【考察方向】概念理解 【难易程度】易
某互联网公司的公司简介中有如下三个表述：“成为最受尊敬的互联网企业”；“通过互联网提升人类生活品质”；“正直、进取、合作、创新”，它们分别是这家公司的（ ）。
A、愿景、使命、价值观
B、使命、愿景、价值观
C、使命、价值观、愿景
D、价值观、愿景、使命
答案：A
分析解释：战略规划过程首先要阐明组织的使命、愿景、价值观以及长期目标。正如第一章所述，使命描述了一个组织存在的理由、目的和意义，愿景是对组织未来发展方向的总体描述，价值观则是在履行使命以及达成愿景过程中坚持的基本行为规范和道德伦理。根据概念分析可以判断本题正确答案为A。【知识点】人力资源管理与战略规划和战略执行【考点】人力资源管理与战略规划【考察方向】概念理解 【难易程度】易
在进行人力资源供给预测时，需要了解的组织内部人力资源状况不包括（ ）。
A、人员数量和一般结构的统计分析
B、组织变革
C、现有人员的技能水平
D、将来员工可能会出于退休、晋升以及解雇等方面的原因而出现的一些变动情况
答案：B
分析解释：在进行人力资源供给预测时，组织还必须对其内部现有的人力资源状况有清晰的了解。这种了解并不仅仅是对人员数量和一般结构的统计分析，更重要的是要了解现有人员的技能水平，还要了解在不久的将来员工可能会出于退休、晋升、调动、自愿流动以及解雇等方面的原因而出现的一些变动情况。【知识点】人力资源供给预测【考点】人力资源供给预测的内容及其影响因素【考察方向】概念理解 【难易程度】中
下列行为中，符合银行业从业人员遵守业务操作指引要求的是（）。
A、与同事交流自身职责相关机密信息，以便更好地改进工作
B、遵循岗位职责划分，不做职责和权限以外之事
C、全方位了解银行运作，包括打听与自身工作无关的信息
D、因同事生病，主动为同事代岗
答案：B
分析解释：银行业从业人员应当遵守业务操作指引，遵循银行岗位职责划分和风险隔离的操作规程，确保客户交易安全。具体包括：(1)不打听与自身工作无关的信息。(2)除非经内部职责调整或经过适当批准，不代其他岗位人员履行职责或将本人工作委托他人代为履行。(3)不得违反内部交易流程及自身职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员。
关于竞争战略与薪酬管理策略的说法，正确的是（ ）。
A、创新战略强调企业要对产品创新给予鼓励
B、成本领先战略强调基本薪酬应高于竞争对手的水平
C、成本领先战略强调奖励部分所占的比例应相对较小
D、采取创新战略的企业的基本薪酬要明显低于市场水平
答案：A
分析解释：本题考查适用于不同竞争战略下的薪酬管理，成本领先战略在薪酬水平方面比竞争多式的薪酬相对较低，在薪酬结构方面奖金部分所占的比例相对较大。创新战略的薪酬体系非常重视对产品创新，技术创新和心得生产方法给予足够的报酬或奖励，其基本薪酬以劳动力市场的通行水平为准且略高于市场水平。【知识点】战略性薪酬管理【考点】适用于不同竞争战略下的薪酬管理【考察方向】概念理解 【难易程度】中
下列主体中，属于社会保险法律关系主体的有（ ）。
A、用人单位
B、劳动者
C、人寿保险公司
D、国家
E、社会保险的管理和经办机构
答案：A,B,D,E
分析解释：社会保险法律关系是指社会保险各主体之间，如国家与劳动者之间、社会保险经办机构与劳动者之间、社会保险经办机构之间、社会保险经办机构与用人单位之间、用人单位与劳动者之间，就社会保险的权利义务所产生的法律关系。在我国，社会保险方面的法律规范属于社会法。【知识点】社会保险法律关系的主体和客体【考点】从社会保险责任划分的社会保险法律关系主体【考察方向】概念理解 【难易程度】中
用人单位未按时足额缴纳社会保险费，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按（ ）加收万分之五的滞纳金。
A、每日
B、每周
C、每月
D、每年
答案：A
分析解释：本题考查用人单位违反《中华人民共和国社会保险法》的法律责任。用人单位未按时足额缴纳社会保险费，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金。逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额1倍以上3倍以下的罚款。【知识点】用人单位违反《社会保险法》的法律责任【考点】用人单位违反《社会保险法》的法律责任【考察方向】概念理解 【难易程度】易
专利侵权行为可以分为直接侵权行为和间接侵权行为两类，下列属于间接侵权行为的是（ ）。
A、进口发明、实用新型、外观设计专利产品的行为
B、假冒他人专利的行为
C、行为人明知其拟转让的技术侵犯他人专利权而予以转让的
D、许诺销售发明、实用新型专利产品的行为
答案：C
分析解释：专利直接侵权行为是指直接由行为人实施的侵犯他人专利权的行为。间接侵权行为是指行为人实施的行为并不构成直接侵犯他人专利权，但却诱导、怂勇、教唆、帮助别人实施他人专利 ，发生直接的侵权行为。行为人明知其拟转让的技术侵犯他人专利权而予以转让的，属于典型的教唆他人侵犯专利权的间接侵权行为。【知识点】知识产权政策法律体系【考点】知识产权制度体系【考查方向】概念理解【难度】中等
以下情况中技术内容已经公开，但仍符合新颖性要求的是（ ）。
A、他人在申请日前以相同内容向专利局提出过申请，并在申请日之后公布
B、在申请日前6个月内在国内公开使用
C、在申请日前12个月内在国外的出版物上公开发表
D、在申请日前6个月内在中国政府举办的国际展览会上首次展出
答案：D
分析解释：《专利法》第二十四条规定，申请专利的发明创造在申请日以前6个月内，有下列情形之一的，不丧失新颖性：①在国家出现紧急状态或者非常情况时，为公共利益目的首次公开的：②在中国政府主办或者承认的国际展览会上首次展出的；③在规定的学术会议或者技术会议上首次发表的；④他人未经申请人同意而泄露其内容的。【知识点】发明和实用新型的授权条件【考点】新颖性【考查方向】概念理解【难度】易
关于注册商标无效宣告，下列说法错误的是（ ）。
A、不以使用为目的恶意取得商标注册的，商标局可依职权宣告该注册商标无效
B、注册商标带有民族歧视性的，任何人均可请求宣告该注册商标无效
C、注册商标带有欺骗性，容易使公众对商品的质量等特点或者产地产生误认的，商标局可依职权宣告该注册商标无效
D、注册商标复制他人已经在中国注册的驰名商标，误导公众的，商标局可依职权宣告该注册商标无效
答案：D
分析解释：注册商标违反《商标法》第四条（不以使用为目的的恶意商标申请注册），第十条（不得作为商标使用的标志），商标局可依职权宣告该注册商标无效，任何人也可请求宣告该注册商标无效。注册商标违反《商标法》第十三条第二款和第三款（驰名商标保护）的，在先权利人或者利害关系人可以请求宣告该注册商标无效。【知识点】注册商标的无效宣告【考点】无效宣告事由【考察方向】概念理解【难易程度】中等
关于注册商标的转让，下列说法错误的是（ ）。
A、转让注册商标的，应由转让人和受让人共同向商标局提出申请
B、受让人应当保证使用该注册商标的商品质量
C、对容易造成不良影响的商标转让，商标局不予核准
D、转让集体商标的，受让人不受限制
答案：D
分析解释：转让注册商标的，应由转让人和受让人共同向商标局提出申请。受让人应当保证使用该注册商标的商品质量。对容易导致混淆或者有其他不良影响的转让，商标局不予核准，书面通知申请人并说明理由。集体商标、证明商标申请转让，受让人应该符合《集体商标、证明商标注册和管理办法》规定的主体资格和资质要求。【知识点】注册商标的转让【考点】转让申请的办理程序【考察方向】概念理解【难易程度】中等
下列不属于民间文学艺术作品的是（ ）。
A、四川民歌《茉莉花》
B、傣族舞蹈
C、电影《刘三姐》
D、綦江版画
答案：C
分析解释：民间文学艺术作品包括但不限于以下类型：①民间故事、传说、诗歌、歌谣、谚语等以言语或者文字形式表达的作品；②民间歌曲、器乐等以音乐形式表达的作品；③民间舞蹈、歌舞、戏曲、曲艺等以动作、姿势、表情等形式表达的作品；④民间绘画、图案、雕塑、造型、建筑等以平面或者立体形式表达的作品。【知识点】民间文学艺术作品【考点】民间文学艺术作品的类型【考察方向】概念理解【难易程度】中等
下列选项中不属于民间文学艺术作品的是（ ）。
A、七仙女与董永的传说
B、乌苏里船歌
C、福建土楼
D、电视剧《新白娘子传奇》
答案：D
分析解释：民间文学艺术作品包括但不限于以下类型：①民间故事、传说、诗歌、歌谣、谚语等以言语或者文字形式表达的作品；②民间歌曲、器乐等以音乐形式表达的作品；③民间舞蹈、歌舞、戏曲、曲艺等以动作、姿势、表情等形式表达的作品；④民间绘画、图案、雕塑、造型、建筑等以平面或者立体形式表达的作品。【知识点】民间文学艺术作品【考点】民间文学艺术作品的类型【考察方向】概念理解【难易程度】中等
下列选项中对民间文学艺术作品的描述正确的是（ ）。
A、权利属于特定的民族
B、保护期与《著作权法》的作品相同
C、不能设定质权
D、可以转让
E、权利属于特定的社群
答案：A,C,E
分析解释：在权利归属方面，民间文学艺术作品的著作权属于特定的民族、族群或者社群。在保护期方面，民间文学艺术作品的著作权保护期不受时间限制。在权利行使方面，由于民间文学艺术作品与特定的民族、族群或者社群存在不可分割的联系，其著作权一般不得任意转让、设定质权或者作为强制执行的标的。【知识点】民间文学艺术作品【考点】民间文学艺术作品保护的特殊规定【考察方向】概念理解【难易程度】中等
侵犯注册商标专用权的侵权人应承担的民事责任不包括（ ）。
A、停止侵害
B、归还罚款
C、赔偿损失
D、消除影响
答案：B
分析解释：《民法典》第一百七十九条规定，承担侵权责任的方式主要有：①停止侵害；②排除妨碍；③消除危险；④返还财产；⑤恢复原状；⑥修理、重作、更换；⑦继续履行；⑧赔偿损失；⑨支付违约金；⑩消除影响恢复名誉；⑪赔礼道歉。不适用于侵犯商标权的行为。【知识点】植物新品种权取得、保护期限、终止及无效和侵权责任【考点】侵犯植物新品种权的行为及其法律责任【考察方向】概念理解【难易程度】中等
建筑产品的多样性决定了建筑市场定价特点中的（ ）。
A、单件计价
B、多次计价
C、一次计价
D、分部组合计价
答案：A
分析解释：建筑产品的多样性决定了每项工程都必须单独计算造价。每项工程都有特定的目的和用途，有不同的结构、造型和装饰，产生不同的规模和体积，所在地区条件、自然环境、风俗习惯的差异，施工时采用不同的工艺设备、建筑材料和工艺方案，这些都会影响建设工程计价。因此，每项工程只能单独设计、单独施工、单独计价。【知识点】建筑市场运行机制【考点】建筑产品计价特点【考查方向】概念理解【难度】易