Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
甲、乙共同投资设立A有限责任公司,注册资本为100万元。甲、乙持股比例分别为60%和40%。按照章程规定,甲以货币资金出资60万元，乙以一项专利权出资，该专利原价60万元，已摊销10万元，投资合同约定的价值为公允价值40万元，则A公司计入实收资本的金额是（ ）万元。
A、60
B、100
C、110
D、120
答案：B
分析解释：以非货币性资产出资，应按投资合同或协议约定的价值（不公允的除外）作为非货币性资产的入账价值，按投资合同或协议约定的投资者在注册资本或股本中所占份额作为实收资本或股本的入账价值。A公司计入实收资本的金额＝100×60%（甲所占份额）＋100×40%（乙所占份额）＝100（万元）。
科学事业单位按照规定从科研项目预算收入中提取项目管理费时，既要进行财务会计核算，又要进行预算会计核算。 （）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：科学事业单位按照规定从科研项目预算收入中提取项目管理费时，按照提取金额，在预算会计中借记“非财政拨款结转——项目间接费用或管理费”科目，贷记“非财政拨款结余——项目间接费用或管理费”科目；同时，在财务会计中借记“单位管理费用”科目，贷记“预提费用——项目间接费用或管理费”科目。
（3）根据资料（3），下列各项中正确的是（ ）。A公司为增值税一般纳税人，主营业务为销售商品和提供安装服务，适用的增值税税率为13%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%，企业所得税税率为25%。商品售价均为不含税价格，销售实现时结转成本。A公司2019年度发生如下经济业务活动或事项：（1）1月，A公司提供一项安装服务，构成单项履约义务。该安装服务可以一次安装完成，安装完成且验收合格后客户即支付相应的款项。合同约定，该项合同价款为100万元。当月，A公司已履行相关合同履约义务，实际发生安装成本60万元。假定不考虑其他相关税费。（2）9月20日，销售给乙公司的部分B商品由于存在质量问题，乙公司要求退回6月1日所购B商品的50%。销售的B商品总价为300万元，总成本为200万元。经协商，A公司同意了乙公司的退货要求，并按照规定开具了增值税专用发票（红字），发生的销售退回允许扣减当期的增值税销项税额，该批退回的B商品已验收入库。至退货时，乙公司未支付货款。（3）10月，A公司应交纳的增值税为65万元，消费税为35万元。（4）11月，A公司支付广告费16万元，发生专设销售机构的职工薪酬37万元，业务招待费8 万元，汇兑收益2 万元。（5）A 公司本年度实现利润总额130 万元，其中包含国债利息收入10 万元。要求：根据上述资料，不考虑其他相关因素，分析回答下列问题。（答案中金额单位用万元表示）
A、A 公司应确认税金及附加的金额为45 万元
B、A 公司应确认城市维护建设税金额为7 万元
C、A 公司应确认教育费附加金额为3 万元
D、A 公司应确认税金及附加的金额为110 万元
答案：A,B,C
分析解释：（3）A 公司应确认的城市维护建设税＝（65 ＋ 35）×7% ＝ 7（万元），选项 B正确；A 公司应确认的教育费附加＝（65 ＋ 35）×3% ＝ 3（万元），选项C 正确；A 公司应确认的税金及附加＝ 35 ＋ 7 ＋ 3 ＝ 45（万元），选项A 正确，选项D 不正确。
2020 年 1 月，A 企业自行研发一项管理用非专利技术。截至 2020 年 10 月 1 日，累计发生研究开发支出 100 万元，其中，符合资本化条件的支出为 60 万元，发生无法区分研究阶段和开发阶段的支出 10 万元。当月非专利技术研发成功并投入使用。预计使用年限为 10 年，预计净残值为 0，采用直线法摊销。不考虑其他因素，A 企业 2020 年度利润表中“研发费用”项目的填列金额为（）万元。
A、40
B、100
C、41.5
D、60
答案：C
分析解释：利润表中“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出以及计入管理费用的自行开发无形资产的摊销。A 企业 2020 年度利润表中“研发费用”项目的填列金额＝费用化支出＋计入管理费用的自行研发无形资产的摊销＝ 40 ＋ 60/10×3/12 ＝ 41.5（万元）。
商业银行通常对下列业务进行外包以转移操作风险，主要包括（）
A、资金交易
B、消费信贷业务有关客户身份的核对
C、网络中心
D、法律事务
E、账户系统
答案：["B","C","D"]
分析解释：商业银行业务外包通常有以下几类：(1)技术外包(如网络中心);(2)处理程序外包(如消费信贷业务有关客户身份的核对);(3)业务营销外包(如银行卡营销);(4)某些专业性服务外包(如法律事务);(5)后勤性事务外包。一些关键过程和核心业务，如账户系统、资金交易业务等不应外包出去
抵押贷款中，在认定抵押物时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或职工代表大会同意证明的企业形式为（）
A、国有企业
B、实行租赁经营责任制的企业
C、集体所有制企业和股份制企业
D、法人企业
答案：C
分析解释：①对国有企业，应该核对抵押物的所有权;②实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明;③集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明;④用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。
下列关于计征土地增值税时确定取得土地使用权所支付金额中地价款的说法，不正确的是（）。
A、以协议出让方式取得土地使用权的，为支付的土地出让金
B、以行政划拨方式取得土地使用权变更为有偿使用的，为按规定补交的土地出让金
C、以转让方式取得土地使用权的，为实际支付的地价款
D、以拍卖出让方式取得土地使用权的，为土地使用权的账面价值
答案：D
分析解释：选项AD：以协议、招标、拍卖等出让方式取得土地使用权的，地价款为纳税人所支付的土地出让金；选项B：以行政划拨方式取得土地使用权的，地价款为按规定补交的土地出让金；选项C：以转让方式取得土地使用权的，地价款为向原土地使用权人实际支付的地价款。【知识点：取得土地使用权所支付的金额】
下列情形中，纳税人应进行土地增值税清算的有（）。
A、房地产开发项目全部竣工、完成销售的
B、取得销售（预售）许可证满三年仍未销售完毕的
C、整体转让未竣工决算房地产开发项目的
D、直接转让土地使用权的
答案：A,C,D
分析解释：符合下列情形之一的，纳税人应进行土地增值税清算：（1）房地产开发项目全部竣工、完成销售的；（2）整体转让未竣工决算房地产开发项目的；（3）直接转让土地使用权的。若取得销售（预售）许可证满3年仍未销售完毕的，税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算。【知识点：土地增值税的清算条件】
下列关于房产税的有关规定，表述正确的有（）。
A、纳税单位无租使用免税单位的房产免纳房产税
B、房产不在同一地方的，应分别向房产所在地税务机关缴纳房产税
C、独立的地下建筑物的房屋原价折算为应税房产原值的具体比例，由各省、自治区、直辖市人民政府确定
D、融资租赁房屋的，房产税纳税人为承租方
答案：B,D
分析解释：选项BD符合税法规定。选项A：纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产，应由使用人代为缴纳房产税；选项C对于独立的地下建筑物，房屋原价折算为应税房产原值的具体比例，由各省、自治区、直辖市和计划单列市财政和地方税务部门在规定幅度内自行确定。【知识点：房产税法】
在签订合同时无法确定计税金额或者无法确定准确的期限的，对这类合同，可在签订时先按（ ）元定额贴花，以后结算时再按实际金额计税，补贴印花 。
A、1
B、5
C、10
D、15
答案：B
分析解释：有些合同，在签订时无法确定计税金额，如技术转让合同中的转让收入，是按销售收入的一定比例收取或是按实现利润分成的；财产租赁合同，只是规定了月（天）租金标准而无租赁期限的，对这类合同，可在签订时先按定额5元贴花，以后结算时再按实际金额计税，补贴印花 。【知识点：计税依据的特殊规定】
下列关于车辆购置税的征收管理中，不正确的有（）。
A、纳税人购置不需办理车辆登记注册手续的应税车辆，向车辆销售商所在地的税务机关申报纳税
B、纳税人购置需办理车辆登记注册手续的应税车辆，向车辆登记注册地的税务机关申报纳税
C、纳税人购置自用的应税车辆，应自购买之日起30日内申报纳税
D、纳税人进口自用的应税车辆，应自进口之日起90日内申报纳税
答案：A,C,D
分析解释：不需要办理车辆登记注册手续的纳税人，单位纳税人向其机构所在地的主管税务机关申报纳税 个人纳税人向其户籍所在地或者经常居住地的主管税务机关申报纳税。纳税人购置自用的应税车辆，应自购买之日起60日内申报纳税；进口自用的应税车辆，应当自进口之日起60日内申报纳税。【知识点：纳税申报】
根据企业所得税法的规定，下列资产的税务处理不正确的有( )。
A、改建的固定资产，除已足额提取折旧的固定资产和租人的固定资产以外的其他固定资产，以改建过程中发生的改建支出增加计税基础
B、企业自行开发的无形资产不得计算摊销费用
C、外购商誉不得税前扣除
D、企业不能提供完整、准确的收入及成本、费用凭证，不能正确计算应纳税所得额的，由企业自行核定其应纳税所得额
答案：B,C,D
分析解释：选项B：自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产不得计算摊销费用；选项C：外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算的时准予扣除；进项D：企业不能提供完整、准确的收入及成本、费用凭证，不能正确计算应纳税所得额的，由税务机关核定其应纳税所得额。【知识点：无形资产的税务处理】
甲银行是国内一家商业银行，2008年10月甲银行纽约分行在曼哈顿开业 。该分行依托甲银行的国内资源，致力成为专业的美元清算银行，客户主要定位于在美国投资的中国企业、在中国扩张的美国企业、从事中美贸易的美国公司等 。根据上述信息可以判断，甲银行建立纽约分行的动因是( ) 。
A、寻求市场
B、寻求效率
C、寻求资源
D、寻求现成资产
答案：A
分析解释：发展中国家跨国公司对外投资的主要动机有寻求市场、寻求效率、寻求资源、寻求现成资产；选项A符合题意，以寻求市场为主要动机的投资主要形成区域内和发展中国家内部的外国直接投资，甲银行纽约分行在曼哈顿开业主要是为了增加自己的客户，进一步扩大市场，即寻求市场。【知识点】企业国际化经营动因
商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的( )以上应采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年。
A、40％
B、45％
C、35％
D、50％
答案：A
分析解释：据《商业银行稳健薪酬监管指引》第十六条，商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的40％以上应采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于50％，有条件的应争取达到60％。【知识点】绩效考评和薪酬管理
2014年底及2015年初，三家政策性银行陆续实施改革，国家开发银行定位为开发性金融机构，服务国家重大战略，支持重点领域和薄弱环节的融资需求；中国进出口银行和中国农业发展银行则强化政策性职能定位，坚持以政策性业务为主体。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：2014年底及2015年初，三家政策性银行陆续实施改革，国家开发银行定位为开发性金融机构，服务国家重大战略，支持重点领域和薄弱环节的融资需求；中国进出口银行和中国农业发展银行则强化政策性职能定位，坚持以政策性业务为主体。【知识点】开发性银行、政策性银行、商业银行及非银行金融机构
根据《民法典》规定，应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方存在特定情形的，可以中止履行。这些情形有( )。
A、经营状况严重恶化
B、欠薪不付
C、丧失商业信誉
D、与第三人有重大涉讼民事纠纷
E、转移财产、抽逃资金，以逃避债务
答案：A,C,E
分析解释：应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方有下列情形之一的，可以中止履行: (1)经营状况严重恶化; (2)转移财产、抽逃资金，以逃避债务; (3)丧失商业信誉:(4)有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。当事人没有确切证据中止履行的，应当承担违约责任。[知识点]不安抗辩权
经过几年的发展，H手机已经成为销量排名前三的国产手机品牌。但是，国产手机品牌竞争激烈，强劲对手的进入对H手机的发展冲击巨大。近期，H手机的供应量也出现了一些问题，一些供应商无法及时提供H手机所需的零部件,致使H手机的生产受到影响。根据以上材料，H手机在发展中面对的市场风险包括( )。
A、能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格的变化带来的风险
B、竞争者的竞争带来的风险
C、产品或服务的价格及供需变化带来的风险
D、质量、安全等管理中发生失误导致的风险
答案：A,B
分析解释：“一些供应商无法及时提供H手机所需的零部件,致使H手机的生产受到影响”体现市场风险中的物资供应的充足性、稳定性带来的风险。选项A正确。“国产手机品牌竞争激烈,强劲对手的进入对H手机的发展冲击巨大”体现市场风险中的竞争者的竞争带来的风险。选项B正确。【知识点：企业面对的风险种类】
扬帆集团是一家中药企业，2015年以来，主打的Q产品治疗热毒肿痛功效显著，被认为是国宝名药，近来中药市场需求旺盛，但此公司Q产品销售增长缓慢，公司业绩与市值增长指标不如其他著名中药企业，据SWOT分析，此集团目前应采取的战略是（）。
A、增长型战略
B、防御型战略
C、扭转型战略
D、多种经营战略
答案：C
分析解释：需要根据题目所给线索判断属于SWOT四个要素中的哪些，以此为基础再判断相应战略类型。扬帆集团Q产品销售增长缓慢，公司业绩与市值增长指标不如其他著名中药企业，是企业的劣势W，近来中药市场需求旺盛，是外部的机会O，此集团目前应采取的战略是扭转型战略WO。【知识点】SWOT分析的应用
2017年10月24日，投资者小王买入A股票50000元，卖出B股票30000元，当前证券价格印花税率为1‰，小王应缴纳的印花税额为（ ）元。
A、20
B、30
C、50
D、80
答案：B
分析解释：根据财政部、国家税务总局的规定，从2008年9月19日起，基金卖出股票时按照1‰的税率征收证券（股票）交易印花税。而对买入交易不再征收印花税，即对印花税实行单向征收。则：3000×1‰=30元。【知识点】基金自身投资活动产生的税收【考点】印花税【考察方向】公式计算【难易程度】易
下列关于全球金融市场的形成及发展趋势，说法正确的是（ ）。  
Ⅰ.大约公元前2000年，古巴比伦乌尔城已经出现了明显的金融区  
Ⅱ.一般认为，有形的、有组织的金融市场首先形成于17世纪的欧洲大陆  
Ⅲ.1817年，“纽约证券交易会”成立，1863年改名为“纽约证券交易所”。Ⅳ.1957年签署的《关税及贸易总协定》建立了欧洲经济共同体  

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：A
分析解释：Ⅳ项说法错误，1957 年签署的《罗马条约》建立了欧洲经济共同体，从最初6个成员国发展为目前包括27个成员国的欧盟，包括面积覆盖欧洲一半以上的共同货币（欧元）和欧盟的中央银行。【知识点】第一章 第二节 一、全球金融市场与金融体系【考点】全球金融市场的形成及发展趋势【难易程度】易
下列不属于股票内在价值法的是（ ）。
A、FCFE贴现模型
B、EVA模型
C、零息估值法
D、DDM模型
答案：C
分析解释：股票估值方法的内在价值法包括股利贴现模型( DDM)、自由现金流量贴现模型( DCF)、经济附加值(EVA)模型等。DCF模型包括企业自由现金流( FCFF)贴现模型和股权自由现金流( FCFE)贴现模型。【知识点】内在价值法【考点】内在价值法【考查方向】概念理解【难易程度】易
股票的变化中，（ ）最为重要，也最容易被辨认，是投资者主要的观察对象。
A、长期趋势
B、中期趋势
C、短期趋势
D、中期趋势和短期趋势
答案：A
分析解释：长期趋势最为重要，也最容易被辨认。它是投资者主要的观察对象；中期趋势对于投资者较为次要，但却是投机者的主要考虑因素，它与长期趋势的方向可能相同，也可能相反；短期趋势最难预测，唯有投机交易者才会重点考虑。【知识点】技术分析【考点】常用技术分析方法【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列关于中外合资基金管理公司的境外股东应当具备的条件的表述中，错误的是（ ）。
A、最近1年没有受到监管机构或者司法机关的处罚
B、实缴资本不少于3亿元人民币的等值可自由兑换货币
C、所在国家或者地区具有完善的证券法律和监管制度
D、所在国家或者地区证券监管机构已与中国证监会或者中国证监会认可的其他机构签订证券监管合作谅解备忘录
答案：A
分析解释：中外合资基金管理公司的境外股东应为依其所在国家或者地区法律设立，合法存续并具有金融资产管理经验的金融机构，财务稳健，资信良好，最近3年没有受到监管机构或者司法机关的处罚。【知识点】中国基金国际化发展概况【考点】台资基金管理公司的设立形式及标准【考察方向】概念理解【难易程度】中等
下列不属于非银行金融机构的是（）。
A、企业集体财务公司
B、信托公司
C、汽车金融公司
D、工商银行
答案：D
分析解释：非银行金融机构是金融体系的重要组成部分。从监督管理角度讲，除上述银行机构外，属于国务院银行业监督管理机构监管的银行业机构还包括金融资产管理公司、企业集团财务公司、信托公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司、贷款公司等非银行金融机构。[知识点]非银行金融机构
下列关于商业银行信用贷款特征的表述，正确的是（ ）。
A、无需付息的贷款
B、可随时收回的贷款
C、无担保贷款
D、无风险贷款
答案：C
分析解释：信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物、质押物或第三方保证而发放的贷款。特点在于不需要保证和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。银行发放信用贷款风险较大，要收取较高利息，要从严审查。一般仅向实力雄厚、信誉显著的借款人发放，并且期限相对较短。【知识点】信用卡主要特点
按交易性质，金融市场可以分为（ ）。
A、货币市场、股票市场和债券市场
B、现货市场和期货市场
C、发行市场和流通市场
D、货币市场和资本市场
答案：C
分析解释：按交易性质分为发行市场和流通市场：发行市场，也称为一级市场，是筹集资金的公司或政府机构将其新发行的股票和债券等证券销售给最初购买者的金融市场流通市场，又称二级市场，是已经发行的证券进行买卖，转让和流通的市场。【知识点】金融市场的分类【考点】交易性质【考查方向】概念释义【难度】中
下列与风险识别和评估无关的是（ ）。
A、针对公司拟开展的互联网新业务，公司组织召开业务风险评审会进行讨论
B、信用分析师收集债券发行人的负面舆情信息并进行分析
C、风险管理岗通过压力测试，测算在不同压力情景下投资组合的风险敞口和指标变化
D、督察长向董事会下设的风险管理委员会汇报公司年度风险管理情况
答案：D
分析解释：D项属于风险报告和监控的内容。风险报告和监控是风险管理中的核心操作环节。基金公司应当建立清晰的报告监测体系，对风险指标进行系统和有效的监控，根据风险事件发生频率和事件的影响来确定风险报告的频率和路径。【知识点】风险分类和管理程序【考点】风险管理程序【考查方向】概念释义【难度】中
所有的组织活动和控制行为必须以促进实现组织的（ ）为依据。
A、基本目标
B、最高目标
C、基础目标
D、最低目标
答案：B
分析解释：内部控制系统的目标就是直接促进组织目标的实现。所以，所有的组织活动和控制行为必须以促进实现组织的最高目标为依据。【知识点】内部控制的三目标【考点】保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念【考查方向】概念释义【难度】中
若某基金的基金管理费率为0.73%，7月10日，该基金的基金资产净值为50000万元，7月11日，该基金的资产净值为60000万元。该年实际天数为365天。则该基金7月11日应计提的管理费为（ ）万元。
A、1.2
B、365
C、1
D、438
答案：C
分析解释：目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。应计提的管理费=50000×0.73%/365=1（万元）。【知识点】各种费用的计提标准及计提方式【考点】基金管理费、基金托管费和基金销售费【考察方向】公式计算【难易程度】易
基金管理人在计算完基金资产净值后应当（ ）。
A、不需复核直接公告
B、经基金托管人复核后公告
C、经中国证券投资基金业协会复核后公告
D、经中国证监会复核后公告
答案：B
分析解释：基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。【知识点】基金资产估值的原则及方法【考点】估值程序【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于基金估值程序，以下说法错误的是（ ）。
A、基金托管人对基金管理人的计算结果进行复核
B、基金托管人对基金管理人的计算结果复核无误对外公布
C、基金日常估值由基金管理人进行
D、基金估值的第一责任人是基金管理人
答案：B
分析解释：基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。【知识点】基金资产估值的原则及方法【考点】估值程序【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金注册登记机构的主要职责包括（ ）。
A、披露信息
B、发放红利
C、资金结算
D、交割
答案：B
分析解释：基金注册登记机构的主要职责包括：建立并管理投资者基金份额账户；负责基金份额登记，确认基金交易；发放红利；建立并保管基金投资者名册；基金合同或者登记代理协议规定的其他职责。【知识点】我国开放式基金注册登记机构及其职责【考点】基金注册登记机构的主要职责【考查方向】概念释义【难度】中
基金管理人的职责不包括（）。
A、基金产品的设计
B、基金资金清算
C、基金资产的管理
D、基金份额的销售与注册登记
答案：B
分析解释：本题考查基金管理人的职责。基金管理人的职能包括：基金产品的设计、基金份额的销售与注册登记、基金资产的管理等重要职能多半由基金管理人或基金管理人选定的其他服务机构承担。基金资金清算是基金托管人的职责。【知识点】证券投资基金的参与主体【考点】基金当事人【考查方向】概念释义【难度】中
关于战略战术资产配置，下列描述错误的是（ ）。
A、在进行战术资产配置时，需要再次估计投资者偏好与风险承受能力或投资目标是否发生了变化
B、在进行战略资产配置时，需要考虑资产配置是否能够达到预期收益和投资目标
C、战术资产配置是根据对短期资本市场环境及经济条件的预测，积极、主动对资产配置状态进行动态调整
D、战略资产配置是在一个较长时期内以追求长期回报为目标的资产配置
答案：A
分析解释：与战略资产配置策略相比，战术资产配置策略在动态调整资产配置状态时，需要根据实际情况的改变重新预测不同资产类别的预期收益情况，但不需要再次估计投资者偏好与风险承受能力或投资目标是否发生了变化。【知识点】资产配置【考点】战略资产配置与战术资产配置【考察方向】概念理解【难易程度】中等
下列关于正态分布说法不正确的是（ ）。
A、正态分布是最重要的一类连续型随机变量分布
B、随机漫步意味着股价的波动服从正态分布
C、如果频率直方图呈现出钟形特征，可认为该变量大致服从正态分布
D、图像越“瘦”，正态分布集中在极端值附近的程度也越大
答案：D
分析解释：正态分布距离均值越近的地方数值越集中，而在离均值较远的地方数值则很稀疏；这意味着正态分布出现极端值的概率很低，而出现均值附近的数值的概率非常大：同时图像越“瘦”，正态分布集中在均值附近的程度也越大，故D项错误。【知识点】正态分布【考点】正态分布【考查方向】概念理解【难易程度】易
T公司2016年的利润表中，营业收入15亿元，营业成本、营业税金及附加共计10亿元，销售费用1亿元，管理费用1亿元，财务费用1亿元，没有其他成本费用或营业利润调整项，则T公司2016年营业利润为（ ）亿元。
A、2
B、5
C、15
答案：A
分析解释：营业利润=营业收入一营业成本一税金及附加一期间费用一资产减值损失+公允价值变动收益一公允价值变动损失+投资收益（一投资损失）+资产处置收益（一资产处置损失）+其他收益（一其他损失）=15 -10 -1 -1 -1 =2（亿元）。【知识点】利润表【考查方向】公式计算【难易程度】中
下列不属于基金产品风险评价依据的是（ ）。
A、基金经理的历史过往业绩
B、基金净值的历史波动程度
C、基金的历史规模
D、基金产品的投资范围和持仓比例
答案：A
分析解释：基金产品风险评价应当至少依据以下四个因素：（1）基金招募说明书所明示的投资方向、投资范围和投资比例。（2）基金的历史规模和持仓比例。（3）基金的过往业绩及基金净值的历史波动程度。（4）基金成立以来有无违规行为发生。【知识点】基金产品或者服务风险评价【考查方向】概念释义【难度】易
与即期汇率相比，远期汇率的特点有（ ）。
A、是一种能在一定幅度内波动的汇率
B、是一种事先达成协议的汇率
C、不由官方制定，而由外汇市场供求关系决定
D、是在未来一定时期交割时使用的汇率
E、买卖双方在当天或两天以内交割
答案：B,D
分析解释：即期汇率也称为现汇汇率，是指买卖外汇双方成交当天或两天以内进行交割的汇率。远期汇率是在未来一定时期进行交割，而事先由买卖双方签订合同、达成协议的汇率。到了交割日期，由协议双方按预定的汇率、金额进行钱汇两清。A项属于固定汇率的特点，C项属于浮动汇率的特点；E项属于即期汇率的特点。
下列关于可回售债券的说法中，错误的是（ ）。
A、大部分可回售债券约定在发行一段时间后才可执行回售权
B、可回售债券的回售价格通常高于债券的面值
C、可回售债券的受益人是持有者
D、与一个其他属性相同但没有回售条款的债券相比，可回售债券的利息更低
答案：B
分析解释：可回售债券为债券持有者提供在债券到期前的特定时段以事先约定价格将债券回售给发行人的权利，约定的价格称为回售价格。大部分可回售债券约定在发行一段时间后才可执行回售权，回售价格通常是债券的面值，故B错误。【知识点】债券的种类【考点】按嵌入的条款分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
国际惯例将利差用基点表示，1个基点等于（ ）。
A、1%
B、0.1%
C、0.01%
D、0.001%
答案：C
分析解释：利差在债券的偿还期内是固定的百分点，即利差不反映已发行债券在其偿还期内发行人信用的改变，但浮动利率债券的利息会通过基准利率的变化随市场利率的波动而波动。国际惯例将利差用基点表示，1个基点等于0.01%。【知识点】债券的种类【考点】按计息方式分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
商业银行信用风险管理中，专项准备是根据《贷款风险分类指导原则》，对不同类别的不良贷款，按每笔贷款预期损失程度计提的用于弥补不良贷款专项损失的准备。( )
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：一般准备是根据金部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备；专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备；特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。【知识点】贷款风险分类
一般而言，预期利率将上升，一个美国投资者很可能( )。
A、出售美国中长期国债期货合约
B、在小麦期货中做多头
C、买入标准普尔指数期货和约
D、在美国中长期国债中做多头
答案：A
分析解释：作为中长期利率期货的国债期货，影响国债期货价格的主要因素是市场利率和国债现货供求关系，国债期货价格和市场利率呈现的也是反向变动关系。因此，一般而言，预期利率将上升，一个美国投资者很可能会卖出美国中长期国债期货合约。【知识点】利率期货价格影响因素【考查方向】概念理解【难易程度】中
下列属于非法集资类犯罪立案追诉标准的是（ ）。  
Ⅰ.个人集资诈骗，数额在10万元以上的  
Ⅱ.单位集资诈骗，数额在50万元以上的  
Ⅲ.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券或者期货合约交易  
Ⅳ.个人或者单位，当日连续申报买入或者卖出同一证券、期货合约并在成交前撤回申报
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：D
分析解释：《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第四十九条规定，个人集资诈骗，数额在10万元以上的，或者单位集资诈骗，数额在50万元以上的，应当依法予以刑事追诉。【知识点】非法集资类犯罪的认定及法律责任【考点】集资诈骗罪【考查方向】原文条款【难度】易
根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3以上通过的事项有（ ）。  
Ⅰ.转换基金的运作方式  
Ⅱ.更换基金托管人  
Ⅲ.提前终止基金合同  
Ⅳ.调整基金申购、赎回费率
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：基金份额持有人大会转换基金的运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同、与其他基金合并，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3以上通过。【知识点】基金份额持有人及基金份额持有人大会【考点】公开募集基金的基金份额持有人权利行使【考查方向】概念释义【难度】中
基金监管具有以下（ ）特征。  
Ⅰ.监管内容具有全面性  
Ⅱ.监管对象具有广泛性  
Ⅲ.监管时间具有连续性  
Ⅳ.监管主体及权限具有法定性
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：行政监管较之基金行业自律、基金机构内控以及社会力量监督具有以下特征：1.监管内容具有全面性；2.监管对象具有广泛性；3.监管时间具有连续性；4.监管主体及其权限具有法定性；5.监管活动具有强制性。【知识点】基金监管的概念和特征【考点】基金监管的特征【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）期货是大连商品交易推出的期货品种。
A、焦炭
B、鸡蛋
C、黄大豆
D、纤维板
答案：A,B,C,D
分析解释：大连商品交易所上市交易的主要品种有玉米、黄大豆、豆粕、豆油、棕榈油、线型低密度聚乙烯（LLDPE）、聚氯乙烯（PVC）、聚丙烯、焦炭、焦煤、铁矿石、鸡蛋、胶合板、纤维板、玉米淀粉期货等。【知识点】我国境内期货交易所【考点】我国境内期货交易所概况【考察方向】概念理解【难易程度】难
（ ）年，82位粮食商人在美国芝加哥发起组建了世界上第一家较为规范的期货交易所。
A、1848
B、1865
C、1876
D、1899
答案：A
分析解释：随着谷物远期现货交易的不断发展，1848年82位粮食商人在芝加哥发起组建了世界上第一家较为规范的期货交易所——芝加哥期货交易所（Chicago Board of Trade，CBOT）。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】现代期货市场的形成【考察方向】数字记忆【难易程度】易
期货交易的参与者包括（ ）。
A、期货交易所会员
B、进出口商
C、投机者
D、商品生产者
答案：A,B,C,D
分析解释：期货交易所会员（A）是期货交易的参与者。期货交易之所以具有发现价格的功能，主要是因为：期货交易的参与者众多，除了会员以外，还有他们所代表的众多的商品生产者（D）、销售者、加工者、（B）以及投机者（C）等。【知识点】价格发现的功能【考点】原文挖空【考察方向】概念理解【难易程度】易
随着行业的发展，基金产品创新越来越丰富，出现了不少与传统基金类型不同的特殊型基金，其中不包括（）。
A、系列基金
B、保本基金
C、离岸基金
D、基金中的基金
答案：C
分析解释：随着行业的发展，基金产品创新越来越丰富，出现了不少与传统基金类型不同的特殊型基金，主要有：系列基金、基金中的基金、保本基金、上市交易型开放式指数基金、上市开放式基金、QDII基金、分级基金。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】特殊类型基金【考查方向】概念释义【难度】中
期货公司的交易保证金不足，又未按（ ）追加保证金的，按交易规则的规定处理；规定不明确的，期货交易所有权就其未平仓的期货合约强行平仓，强行平仓所造成的损失，由期货公司承担。
A、7个工作日内
B、48小时内
C、24小时内
D、期货交易所规定的时间
答案：D
分析解释：期货公司的交易保证金不足，又未能按期货交易所规定的时间追加保证金的，按交易规则的规定处理；规定不明确的，期货交易所有权就其未平仓的期货合约强行平仓，强行平仓所造成的损失，由期货公司承担。【知识点】强行平仓纠纷及其责任【考点】强行平仓纠纷及其责任【考查方向】原文挖空【难易程度】易
期货公司的交易保证金不足，且未能按期货交易所规定的时间追加保证金，交易规则规定不明确的，期货交易所有权就其未平仓的期货合约强行平仓，强行平仓造成的损失，由（）。
A、期货交易所与期货公司共同承担
B、期货公司承担
C、期货交易所承担
D、期货交易所承担主要责任
答案：B
分析解释：期货公司的交易保证金不足，又未能按期货交易所规定的时间追加保证金的，按交易规则的规定处理；规定不明确的，期货交易所有权就其未平仓的期货合约强行平仓，强行平仓所造成的损失，由期货公司承担。【知识点】强行平仓纠纷及其责任【考点】强行平仓纠纷及其责任【考查方向】原文挖空【难易程度】易
期货公司的交易保证金不足，又未能于（）追加保证金的，按交易规则的规定处理。
A、当日收盘前
B、下一交易日开盘前
C、当月结算前
D、期货交易所规定的时间
答案：D
分析解释：期货公司的交易保证金不足，又未能按期货交易所规定的时间追加保证金的，按交易规则的规定处理；规定不明确的，期货交易所有权就其未平仓的期货合约强行平仓，强行平仓所造成的损失，由期货公司承担。【知识点】强行平仓纠纷及其责任【考点】强行平仓纠纷及其责任【考查方向】原文挖空【难易程度】易
托管银行在复核、审查基金资产净值、基金份额申购和赎回价格之前，应认真审阅估值原则和程序，当对估值原则或程序有异议时，托管银行有义务要求（ ）做出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。
A、基金持有人
B、基金管理公司
C、基金托管人
D、基金投资者
答案：B
分析解释：考查基金资产估值的责任人及义务。托管银行在复核、审查基金资产净值、基金份额申购和赎回价格之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序。当对估值原则或程序有异议时，托管银行有义务要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。见教材第六章第四节。【知识点】基金资产估值
私募基金运行期间，信息披露义务人应当在每季度结束之日起（ ）个工作日以内向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。
A、10
B、30
C、60
D、90
答案：A
分析解释：私募基金运行期间，信息披露义务人应当在每季度结束之日起10个工作日以内向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。单只私募证券投资基金管理规模金额达到5 000万元以上的，应当持续在每月结束之日起5个工作日以内向投资者披露基金净值信息。【知识点】私募基金的信息披露
计算股票的理论价格时，其中的持有成本包括（ ）。
A、持有期内得到的股票分红红利
B、仓储费用
C、保证金占用费用
D、资金占用成本
答案：A,D
分析解释：对于股票这种基础资产而言，由于它不是有形商品，故不存在储存成本。但其持有成本同样有两个组成部分：一项是资金占用成本，这可以按照市场资金利率来度量；另一项则是持有期内可能得到的股票分红红利。【知识点】股指期货期货套现【考点】股指期货合约的理论价格【考查方向】概念理解【难易程度】中
技术分析法的理论基础基于三项市场假设，其中，（ ）是技术分析的基础。
A、市场行为反应一切信息
B、价格呈趋势变动
C、历史会重演
D、市场均衡
答案：A
分析解释：技术分析法的理论基础是基于以下三项市场假设：（1）市场行为反应一切信息，这是技术分析的基础；（2）价格呈趋势变动，这是技术分析最根本、最核心观点；（3）历史会重演，这是从人的心理因素方面考虑的。【知识点】技术分析概述【考点】技术分析法的三大假设【考查方向】概念理解【难易程度】中
技术分析法的理论基础是基于以下（ ）市场假设。
A、市场行为反映一切信息
B、价格呈趋势变动
C、历史不会重演
D、历史会重演
答案：A,B,D
分析解释：技术分析法的理论基础是基于以下三项市场假设：(1)市场行为反映一切信息，这是技术分析的基础；(2)价格呈趋势变动，这是技术分析最根本、最核心观点；(3)历史会重演，这是从人的心理因素方面考虑的。【知识点】技术分析概述【考点】技术分析法的三大假设【考查方向】概念理解【难易程度】易
小王到期货公司办理期货交易开户手续，公司向小王讲解了期货交易和期货交易的风险，与小王签订了《期货经纪合同》。下列表述正确的是（）。
A、公司应当向小王充分揭示期货交易的风险
B、公司与小王签订经纪合同后，应由小王根据合同的约定向期货交易所申请交易编码，供交易使用
C、公司应当向小王出示《期货交易风险说明书》，并由小王签字确认已了解其内容
D、公司应当在营业场所公开期货经纪业务流程
答案：A,C,D
分析解释：①期货公司应当在营业场所公示业务流程；②期货公司在为客户开立期货经纪账户前，应当向客户出示《期货交易风险说明书》，由客户签字确认，并签订期货经纪合同；③期货公司应当按照规定为客户申请、注销交易编码。【知识点】期货经纪业务及其监管【考点】监管要求【考察方向】原文条款【难易程度】难
中国的商业银行主要采取什么方法计算风险经济资本?（）
A、基本指标法
B、标准法
C、高级计量法
D、基本指标法和标准法
答案：D
分析解释：中国的商业银行主要采取基本指标法和标准法计算风险经济资本。不过商业银行采取基本指标法和标准法计算操作风险资本金只是过渡阶段的选择，一方面，这两种方法是针对操作风险较低的商业银行设计的;另一方面，高级计量法的风险敏感度更高，采用这种疗法更能反映商业银行操作风险的真实状况。故选D。
下列关于市场约束的表述正确的是（）
A、市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，包括存款人、债权人、银行股东等
B、市场约束的目的在于保证行政监督的有效性
C、市场约束机制在新资本协议出台前只存在于监管框架的理论中
D、这些利益相关者采取的举措，不会对银行在金融市场上的运作产生影响
答案：A
分析解释：B项市场约束的目的在于保证市场提供另一层面的监督;C项通过将“市场约束”引入基本的监管柱之一，《巴塞尔新资本协议》框架充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理地分配资金和控制风险的作用，而不论是否包括在监管框架的理论中;D项相关利益者采取的措施，会对银行在金融市场.上的运作产生影响
某看跌期权的执行价格为200美元，权利金为5美元，标的物的市场价格为230美元，该期权的内涵价值为（ ）。
A、5美元
B、一30美元
C、一35美元
答案：B
分析解释：期权的内涵价值，也称内在价值，是指在不考虑交易费用和期权费的情况下，买方立即执行期权合约可获取的收益。看跌期权的内涵价值=执行价格一标的资产价格。如果计算结果小于等于0，则内涵价值等于0。【知识点】期权的内在价值和时间价值【考点】期权的内在价值【考查方向】概念理解【难易程度】中
关于期权的时间价值，下列说法正确的是（ ）。
A、时间价值是指期权价值高于其内在价值的部分
B、当期权为价外期权或平价期权时，期权费等于时间价值
C、期权的时间价值随着到期日临近而减小
D、期权的时间价值随着到期日临近而增大
答案：A,B,C
分析解释：期权的时间价值，又称外涵价值，是指期权的权利金超出内在价值的部分，它是期权有效期内标的资产价格波动为期权持有者带来收益的可能性所隐含的价值。标的资产价格的波动率越高，期权的时间价值就越大。【知识点】期权的内在价值和时间价值【考点】期权的内在价值【考查方向】概念理解【难易程度】中
某投资者以3000点开仓买入沪深300股指期货合约1手，在2900点卖出平仓，如果不考虑手续费，该笔交易亏损（）元。
A、10 000
B、3 000
C、30 000
D、1 000
答案：C
分析解释：沪深300股指期货合约乘数为每点300元，故该笔交易平仓盈亏=（卖出成交价-买入成交价）×合约乘数×平仓手数=（2900-3000）×300×1=-30000（元）。该笔交易亏损30000元，故选C。【知识点】结算【考点】期货交易所对会员的结算【考查方向】公式计算【难易程度】易
( )缺口通常在盘整区域内出现。
A、逃逸
B、衰竭
C、突破
D、普通
答案：D
分析解释：在盘整区域内，由于过度买进或卖出行为，引起价格剧烈波动形成的缺口为普通缺口。A项，逃逸缺口通常在价格暴涨或暴跌时出现，又称测量缺口、中途缺口：B项，衰竭缺口常出现在价格发生关键性转变时，又称消耗性缺口;C项，突破缺口常在交易量剧增，价格大幅上涨或下跌时出现。（历年真题仅供参考）
申请开户的客户可以是（ ）。
A、个人客户
B、一般单位客户
C、社会保障类公司
D、合格境外机构投资者
答案：A,B,C,D
分析解释：客户可以分为个人客户和单位客户。单位客户中，除了一般单位客户外，还有证券公司、基金管理公司、信托公司和其他金融机构，以及社会保障类公司、合格境外机构投资者等法律、行政法规和规章规定的需要资产分户管理的特殊单位客户。【知识点】开户【考点】申请开户【考查方向】概念理解【难易程度】中
（ ）是指从事证券相关业务的机构及人员为证券投资人或者客户提供证券投资分析、预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的活动。
A、证券经纪业务
B、证券自营业务
C、证券承销业务
D、证券投资咨询业务
答案：D
分析解释：根据我国《证券、期货投资咨询管理暂行办法》的规定，证券投资咨询业务是指从事证券投资咨询业务的机构及其咨询人员为证券投资人或者客户提供证券投资分析、预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的活动。【知识点】证券公司的主要业务【考点】证券投资咨询业务【考察方向】原文挖空【难易程度】易
证券公司融资融券业务的风险指标规定包括（）。  
Ⅰ.为单一客户融资业务规模不得超过净资本的5%  
Ⅱ.为单一客户融券业务规模不得超过净资本的5%  
Ⅲ.接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的40%  
Ⅳ.接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的20%
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：2006年11月1日，证监会发布《证券公司风险控制指标管理办法》，第23条规定了证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务的，“对单一客户融资业务规模不得超过净资本5%；对单一客户融券规模不得超过净资本5%；接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的20%”。[历年真题仅供参考]
项目融资具有不同于一般固定资产投资项目的风险特征，比如说（ ）。
A、贷款偿还主要依赖项目未来的现金流或者项目自身资产价值
B、风险较小
C、通过复杂的融资和担保结构以分散和降低风险
D、融资比例较高、金额较大
E、只能由一家银行参与
答案：A,C,D
分析解释：项目融资具有不同于一般固定资产投资项目的风险特征：①贷款偿还主要依赖项目未来的现金流或项目自身资产价值；②通常融资比例较高、金额较大、期限较长、成本较高和参与者较多，从而风险较大；③往往需要多家银行业金融机构参与；④通过复杂的融资和担保结构以分散和降低风险等。【知识点】公司贷款
以下关于反洗钱和反恐怖融资监控名单监控的说法中，错误的是（ ）。
A、恐怖组织及恐怖活动人员名单包括中国政府、联合国列示的恐怖活动组织及恐怖活动人员名单
B、恐怖组织及恐怖活动人员名单包括中国人民银行要求关注的其他涉嫌恐怖活动的组织及人员名单
C、证券公司有合理理由怀疑客户或其交易对手、资金或其他资产与名单相关的，应立即向中国反洗钱监测分析中心提交可疑报告，并以电子形式或书面形式进行汇报
D、恐怖活动组织及恐怖人员名单调整的，证券公司应立即开展回溯性调查，并按规定提交可疑交易报告
答案：C
分析解释：C项，证券公司有合理理由怀疑客户或其交易对手、资金或其他资产与名单相关的，应立即向中国反洗钱监测分析中心提交可疑报告，并以电子形式或书面形式向所在地中国人民银行或者分支机构报告。【知识点】大额交易和可疑交易报告【考点】反洗钱和反恐怖融资名单监控【考察方向】概念理解【难易程度】中
在我国，4月15日，某交易者买入10手（1 000克／手）7月黄金期货合约同时卖出10手8月黄金期货合约，价格分别为316.05元／克和315.00元／克05月5日，该交易者对上述合约全部对冲平仓，合约平仓价格分别是317.50元／克和316.05元／克。该交易者盈亏状况为( )。
A、盈利2 000元
B、亏损2 000元
C、亏损4 000元
D、盈利4 000元
答案：D
分析解释：7月合约盈利= 317.5- 316.05=1.45，8月合约亏损=316.05- 315.00=1.05，所以盈利=(1.45 -1.05) x1 000 x10 =4 000（元）。【知识点】价差与期货价差套利【考点】价差变动与套利盈亏计算【考查方向】公式计算【难易程度】中
2022年3月6日，某年息5%、面值100元、每半年付息1次的1年期债券，上次付息为2021年12月31日。若按ACT/180计算，累计利息为（ ）元。
A、0.51
B、0.89
C、0.91
D、1.05
答案：B
分析解释：考查债券利息的计算。ACT/180即每半年付息1次，按实际天数计算。累计天数（算头不算尾）＝31天（1月）＋28天（2月）＋5天（3月）＝64天。累计利息＝100×5%÷2×64/180≈0.89（元）。【知识点】债券报价与实付价格【考点】利息计算【考查方向】公式计算【难度】中
政府作为债券发行的重要主体之一，所筹集的资金不可以用来（ ）。
A、协调财政资金短期周转，弥补财政赤字
B、兴建大型基础设施项目
C、经营性投资
D、弥补战争费用
答案：C
分析解释：考查政府和政府机构发行债券的作用。政府发行债券所筹集的资金既可以用于协调财政资金短期周转、弥补财政赤字、兴建政府投资的大型基础性的建设项目，也可以用于实施某种特殊的政策，在战争期间还可以用于弥补战争费用的开支。【知识点】政府债券【考点】中央政府债券【考查方向】概念释义【难度】易
下列选项中，符合证券经纪业务客户管理与客户服务制度的有（ ）。  
Ⅰ.证券公司应当统一组织回访客户，对原有客户的回访比例应当不低于上年末客户总数的10%  
Ⅱ.证券公司应当统一组织回访客户，对新开户客户应当在半年内完成回访  
Ⅲ.证券公司应当要求客户在开立资金账户时自行设置密码，提醒客户适时修改密码和增强密码强度  
Ⅳ.证券公司及证券营业部应当建立客户投诉书面或者电子档案，保存时间不少于2年
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：证券公司应当统一组织回访客户，对新开户客户应当在1个月内完成回访，对原有客户的回访比例应当不低于上年末客户总数（不含休眠账户及中止交易账户客户）的10%。客户回访应当留痕，相关资料应当保存不少于3年。【知识点】证券经纪业务的营运管理【考点】账户管理【考查方向】原文条款【难度】中
证券公司开展柜台市场业务的总体要求有（ ）。  
Ⅰ.具备从业资格  
Ⅱ.遵守法律法规  
Ⅲ.遵循诚实信用  
Ⅳ.遵循公平自愿原则
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：根据中国证券业协会《证券公司柜台交易业务规范》《证券公司柜台市场管理办法（试行）》，证券公司开展柜台市场业务，应当遵守，具备从业资格；遵守法律法规，遵循诚实信用，公平自愿原则。【知识点】证券公司柜台市场业务【考点】证券公司开展柜台市场业务的总体要求【考查方向】原文条款【难度】易
融资融券的标的证券为交易型开放式基金（ETF）的，应当符合（ ）条件。  
Ⅰ.上市交易超过5个交易日的  
Ⅱ.最近5个交易日内的日平均资产规模不低于3亿元  
Ⅲ.基金持有户数不少于2000户  
Ⅳ.交易所规定的其他条件
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：标的证券为交易型开放式指数基金（ETF）的，应当符合下列条件：①上市交易超过5个交易日；②最近5个交易日内的日平均资产规模不低于5亿元；③基金持有户数不少于2 000户；④交易所规定的其他条件。【知识点】融资融券业务【考点】融资融券业务相关交易要素【考查方向】原文条款【难度】中
证券公司将自有资金投资于（ ），且投资规模合计不超过净资本80%的，无须取得证券自营业务资格。
A、权证
B、上市股票
C、国债
D、债券基金
答案：C
分析解释：证券公司将自有资金投资于依法公开发行的国债、投资级公司债、货币市场基金、央行票据等中国证监会认可的风险较低、流动性较强的证券，或者委托其他证券公司或者基金管理公司进行证券投资管理，且投资规模合计不超过其净资本80%的，无须取得证券自营业务资格。[知识点：证券自营业务的投资范围]
中国证监会及其派出机构按照审慎监管原则，对证券公司从事的介绍业务进行（ ）。  
①抽样调查②现场检查③非现场检查④全面检查
A、②③
B、①②
C、①②④
D、①②③④
答案：A
分析解释：中国证监会及其派出机构按照审慎监管原则,可以要求基金销售相关机构及其股东、实际控制人报送相关信息、材料,定期或者不定期对基金销售相关机构从事基金销售业务及相关服务业务的情况进行非现场或者现场检查。【知识点】代销金融产品业务【考点】监督管理和法律责任【考查方向】原文条款【难度】中
融资融券标的证券为交易所交易型开放式指数基金（ETF），应当符合下列（ ）条件。  
I.上市交易超过5个交易日  
Ⅱ.平均资产规模不低于20亿元  
Ⅲ.基金持有户数不少于1000户  
Ⅳ.基金持有户数不少于2000户
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅳ
C、I、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：标的证券为交易型开放式指数基金（ETF）的，应当符合下列条件：①上市交易超过5个交易日；②最近5个交易日内的日平均资产规模不低于5亿元；③基金持有户数不少于2 000户；④交易所规定的其他条件。【知识点】融资融券业务【考点】融资融券业务相关交易要素【考查方向】原文条款【难度】中
下列选项中，不属于法律主体中的组织的是（ ）。
A、国家机关
B、营利性法人或非法人组织
C、我国公民以及我国境内的外国人和无国籍人
D、非营利性法人或社会组织
答案：C
分析解释：法律主体中，组织可以分为三类：一是国家机关；二是营利性法人或非法人组织；三是非营利性法人或社会组织。我国公民以及我国境内的外国人和无国籍人，属于法律主体中的自然人，不属于法律主体中的组织。【考点】二、法律关系的概念、特征、种类与基本构成（三）法律关系的基本构成【题库维护人：S】
按照《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》规定，下列属于证券公司高级管理人员的是（ ）。  
Ⅰ.合规负责人  
Ⅱ.董事会秘书  
Ⅲ.财务负责人  
Ⅳ.总经理秘书
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：本题考查《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》第二条、第三条的规定，证券公司的总经理、副总经理、财务负责人、合规负责人、董事会秘书及实际履行上述职务的人属于证券公司高级管理人员。【知识点】证券公司的设立与变更【考点】证券公司的业务范围【考查方向】原文条款【难度】易
地主A拥有一块土地的所有权，他雇用农民B和农民C在其土地上进行生产。地主A和农民B、农民C订有合约，根据合约，地主A每年支付农民B和农民C一个固定工资W。对此，经济学家Cheung认为，固定工资加土地产出提成的合约形式能更好地激励农民努力劳动，同时还有助于地主和农民之间进行恰当的风险分担。请问Cheung所提出的合约形式有望解决以下的哪种问题？（）
A、道德风险
B、搭便车问题
C、信号甄别
D、逆向选择
答案：A
分析解释：农业生产存在道德风险，因为地主无法监督农民生产中的行为。如果采用固定工资加土地产出提成的合约形式，那么农民的收入就与他的劳动付出相关了。农民投入劳动多一点，产出多一点，提成也就多一点，因而农民会更努力地劳动。因此，固定工资加土地产出提成的合约形式解决了固定工资所导致的道德风险。
在斯威齐模型中，假定（）。
A、一家企业提价，行业中的其他企业也跟着提价
B、一家企业降价，行业中的其他企业不跟着降价
C、一家企业降价，行业中的其他企业也跟着降价；但当一家企业提价时，行业中的其他企业不会跟着提价
D、无论该企业提价还是降价，行业中的其他企业都保持价格不变
答案：C
分析解释：斯威齐模型是美国经济学家保罗·斯威齐于1939年提出的用以说明寡头垄断市场价格刚性的寡头垄断模型。寡头垄断厂商推测其他厂商对自己价格的态度是：跟跌不跟涨，即预期自己降价时，其他厂商也会采取同样的降价行为，以免他们丧失自己的市场；而自己涨价时，其他厂商却不会跟着涨价，以夺取市场。
杜邦财务分析体系的核心指标是（ ）。[北京航空航天大学；浙江财经学院]
A、总资产报酬率
B、可持续增长率
C、ROE
D、销售利润率
答案：C
分析解释：杜邦分析体系是对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价，其恒等式为：ROE＝销售利润率×总资产周转率×权益乘数。可以看到净资产收益率反映所有者投入资金的获利能力，反映企业筹资、投资、资产运营等活动的效率，是一个综合性最强的财务比率，所以净资产收益率是杜邦分析体系的核心指标。
A公司是甲省乙市的市属国有独资公司该公司决定发行公司债券2亿元。根据我国公司法，这一事项的决定权归属于（ ）。
A、甲省人民政府
B、乙市人民政府
C、甲省国资监管机构
D、乙市国资监管机构
答案：D
分析解释：国有独资公司只有一个股东，不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会的职权。公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定。【知识点】国有独资公司的权力机构【考点】股东会职权在国有独资公司的行使方式【难易程度】易【考察方向】结论考察
某企业把整个市场作为一个目标市场，只向市场投放单一产品来满足绝大多数消费者的需求，该企业采用的目标市场策略是（ ）。
A、无差异营销策略
B、集中性营销策略
C、差异性营销策略
D、市场组合营销策略
答案：A
分析解释：无差异营销策略是企业把整个市场当做是一个大的目标市场，忽略消费者需求存在的不明显的微小差异，只向市场投放单一的商品，设计一种营销组织策略，通过大规模分销和大众化的广告，满足市场中绝大多数消费者的需求。【知识点】目标市场战略【考点】目标市场的策略【考察方向】概念理解【难易程度】易
某企业当库存量达到订货点时，即向供应商发出固定批量的订货请求，该企业采用的库存控制方法是（ ）。
A、定量控制法
B、定期控制法
C、帕累托法
D、ABC分类法
答案：A
分析解释：本题考查库存控制。定量控制法，又称订货点法。它是连续不断地监视库存余量的变化，当库存量达到某一预定数值（订货点）时，即向供货商发出固定批量的订货请求，经过一定时间（固定提前期）后货物到达，补充库存。A正确【知识点】库存控制【考点】库存的合理控制【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列选项中，不属于技术行为的是（）。
A、基础研究
B、应用研究
C、技术创新
D、实验开发
答案：C
分析解释：研究开发包括基础研究、应用研究和实验开发三种活动。基础研究、应用研究和实验开发都是技术行为，它们的主体是科学家、发明家、工程师，其产出是研发成果。而技术创新是一种经济行为，其核心是企业家，技术创新的产出成果是新产品和新工艺等。【知识点】创新与技术创新【考点】技术创新的含义及特点
A公司的债权人B公司，将其持有的A公司的债权转成持有A公司的股权。这会使A公司的（ ）。
A、长期股权投资增加
B、注册资本减少
C、负债减少
D、资产增加
答案：C
分析解释：题目情形为债转股。公司的债务资本转成权益资本、该出资者身份由债权人身份转变为股东身份。能够使被投资公司降低债务负担；能够使债权人获得通过债务企业上市、股权交易或股票回购方式收回全部投资的机会。【知识点】并购重组方式及效应【考点】债转股与以股抵债【考察方向】概念理解【难易程度】易
电子商务所涉及的“四流”中，具有明显手段功能的是（ ）。
A、物流
B、资金流
C、商流
D、信息流
答案：D
分析解释：商流、资金流、物流、信息流，是一个相互联系、互为伴随、共同支撑电子商务活动的整体。商流是动机和目的，资金流是条件，物流是终结和归宿，信息流是手段。【知识点】电子商务中的商流、资金流、物流、信息流【考点】电子商务中商流、资金流、物流、信息流的关系【考察方向】结论考查【难易程度】易
帮助组织确定如何有效执行已经确定的战略，其中主要是如何设计组织结构、如何分配资源以及如何确保组织获得高技能的员工等，是（ ）的主要作用。
A、战略实施
B、战略制定
C、战略调整
D、战略评估
答案：A
分析解释：战略执行过程又称为战略实施过程，它的主要作用是帮助组织确定如何有效执行已经确定的战略，其中主要是如何设计组织结构、如何分配资源以及如何确保组织获得高技能的员工等。【知识点】战略性人力资源管理与战略管理【考点】战略的三个层次及战略管理的基本模型【考察方向】概念理解 【难易程度】易
对同一组被测试者进行某种测试时，使用两种功能等值但是表面内容并不相同的测试形式，然后考察在这两种等值的测试中被测试者取得的分数之间相关程度的信度是（ ）。
A、重测信度
B、复本信度
C、内部一致性信度
D、评价者信度
答案：B
分析解释：复本信度指对同一组被试者进行某种测试时，使用两种功能等值但是表面内容并不相同的测试形式，然后考察在这两种等值的测试中被试者取得的分数之间的相关程度。复本信度的高低反映了两种复本测试在内容上的等值程度。【知识点】甄选的可靠性与有效性【考点】信度【考察方向】概念理解 【难易程度】易