Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
周某与关某因侵权纠纷向人民法院提起诉讼，一审法院判决后，周某提起上诉。在二审法院审理期间，关某提出调解。关于本案下列说法正确的有( )。
A、周某应当在判决书送达之日起15天内提起上诉
B、当事人可以口头上诉
C、二审法院可以径行判决
D、二审法院可以进行调解
E、二审法院应在立案之日起30日内作出终审判决
答案：A,C,D
分析解释：上诉应当递交上诉状。所以选项B错误。人民法院审理对判决的上诉案件，应当在第二审立案之日起3个月内审结。有特殊情况需要延长的，由本院院长批准。人民法院审理对裁定的上诉案件，应当在第二审立案之日起30日内作出终审裁定。所以选项E错误。[知识点]上诉案件的审理
下列关于个人所得税专项附加扣除时限的表述中，符合税法规定的是( )。
A、住房贷款利息，扣除时限最长不得超过180个月
B、子女教育，扣除时间为子女年满3周岁当月至全日制学历教育结束的次月
C、同一学历继续教育，扣除时限最长不得超过48个月
D、专业技术人员职业资格继续教育，扣除时间为取得相关证书的次年
答案：C
分析解释：选项A:住房贷款利息支出，扣除期限最长不得超过240个月。选项B:子女教育扣除期间为子女年满3周岁当月至全日制学历教育结束的当月。选项D:技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育，为取得相关证书的当年。【知识点：应纳税所得额和费用减除标准】
破产申请是破产程序开始的前提。根据企业破产法律制度的规定，下列有关破产申请及管辖的表述中，正确的是（ ）。
A、破产申请只能由债务人向人民法院提出
B、破产申请在人民法院受理前不能撤回
C、破产案件由债务人住所地人民法院管辖
D、破产案件由破产财产所在地法院管辖
答案：C
分析解释：（1）选项A：当债务人不能清偿到期债务，并且明显缺乏清偿能力时，“债权人”可以向人民法院提出重整或者破产清算的申请；（2）选项B：申请人可以在人民法院“受理破产申请以前”请求撤回申请；（3）选项CD：破产案件由“债务人住所地”人民法院管辖。[知识点]重整
甲、乙、丙三人共同设立某有限责任公司，出资比例分别为70%、25%、5%。自2018年开始，公司的生产经营状况严重恶化，股东之间互不配合，不能作出任何有效决议，甲提议通过股权转让摆脱困境被其他股东拒绝。下列选项正确的是()。
A、只有控股股东甲可以向法院请求解散公司
B、只有甲、乙可以向法院请求解散公司
C、甲、乙、丙中任何一人都可向法院请求解散公司
D、不应解散公司，而应通过收购股权等方式解决问题
答案：B
分析解释：公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权10%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。本题中，只有甲和乙所持的股东表决权为10%以上，所以只有甲和乙可以向法院请求解散公司。[知识点]公司解散
（1）针对资料（1），甲公司下列会计处理中正确的是（）。甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，城市维护建设税税率为5%，教育费附加征收率为3%，企业所得税税率为25%。销售商品和提供安装服务均为甲公司的主营业务，商品售价均不含增值税，销售实现时结转成本，甲公司2×20年1月份发生如下经济业务活动：（1）15日，甲公司向乙公司销售一批商品，售价为600万元，该批商品实际成本为400万元。甲公司给予乙公司5%的商业折扣并开具了增值税专用发票，甲公司为了尽快回款，在合同中规定的现金折扣为：2/10、1/20、N/30，甲公司于当日发出商品，乙公司于20日付款，该项销售业务属于在某一时点履行的履约义务。假定计算现金折扣时不考虑增值税。（2）20日，甲公司向丙公司销售商品一批并开具了增值税专用发票，增值税专用发票上注明售价100万元，增值税税额13万元，该批商品成本为80万元，双方签订合同时，甲公司得知丙公司资金流转暂时发生困难，但为了减少库存商品积压，仍将商品发出。（3）31日，甲公司实际交纳的增值税为100万元，消费税为50万元。（4）31日，车间管理部门使用的固定资产发生日常修理费用2万元、基本生产车间计提固定资产折旧3万元。销售商品发生的售后商品维修费10万元，专设销售网点机器设备计提折旧8万元，计提销售人员薪酬15万元，发生汇兑损失6万元。要求：根据上述资料，假定不考虑其他相关因素，不存在纳税调整事项，分析回答下列问题。（答案中金额单位用万元表示）
A、确认主营业务收入570万元
B、确认主营业务成本400万元
C、在收到货款时确认财务费用12.5万元
D、在收到货款时确认银行存款598万元
答案：A,B
分析解释：甲公司的账务处理如下：15日实现销售时：借：应收账款644.1贷：主营业务收入 570应交税费——应交增值税（销项税额）74.1借：主营业务成本 400贷：库存商品 40020日收到货款时：借：银行存款632.7财务费用11.4 贷：应收账款 644.1
2019 年 4 月，某企业当月应交增值税 1 100 000 元、城镇土地使用税200 000 元、 消费税500 000 元、土地增值税350 000 元，该企业适用的城市维护建设税税率为7%，下列关于该企业4 月份应交城市维护建设税的会计处理正确的是（ ）。
A、借：税金及附加 150 500 贷：应交税费—应交城市维护建设税 150 500
B、借：税金及附加 112 000 贷：应交税费—应交城市维护建设税 112 000
C、借：管理费用 150 500 贷：应交税费—应交城市维护建设税 150 500
D、借：管理费用 112 000 贷：应交税费—应交城市维护建设税 112 000
答案：B
分析解释：城市维护建设税是以增值税和消费税为计税依据征收的一种税。该企业 4 月份应交城市维护建设税＝（实际缴纳的增值税＋实际缴纳的消费税）× 适用税率＝（1 100 000 ＋ 500 000）×7% ＝ 112 000（元），应交城市维护建设税计入税金及附加。
下列各项中，引起利润表“营业成本”项目本期金额增加的是（ ）。
A、固定资产发生减值损失
B、设备毁损报废净损失
C、结转销售原材料的成本
D、库存商品盘亏净损失
答案：C
分析解释：营业成本＝主营业务成本＋其 他业务成本。选项 A，固定资产发生减值损失计入资产减值损失；选项B，设备毁损报废净损失计入营业外支出；选 项 C，结转销售原材料的成本计入其他 业务成本，影响营业成本；选项D，库 存商品盘亏净损失计入管理费用，不影响营业成本。
某渔业公司2020年拥有捕捞船5艘，每艘净吨位20.6吨；非机动驳船2艘，每艘净吨位10吨;机动补给船1艘，净吨位15.2吨;机动运输船10艘，每艘净吨位7.5吨。当地船舶适用年税额为每吨3元，该公司当年应缴纳车船税()
A、285元
B、315元
C、345元
D、600元
答案：A
分析解释：船舶净吨位尾数在0.5吨以下(含0.5吨)的不予计算，超过0.5吨的按照1吨计算，捕捞船属于免税的范围，非机动驳船按船舶税额的50%计算。该公司当年应缴纳的车船税=2×10×3×50%+15×3+10×7.5×3=285(元)。【知识点：应纳税额的计算】
中国企业转让限售股取得收入40000元，不能提供完整真实的限售股原值凭证，则该中国企业应纳个人所得税税额为（）元。
A、8000
B、6800
C、6000
D、5800
答案：B
分析解释：企业未能提供完整、真实的限售股原值凭证，不能准确计算限售股原值的，主管税务机关一律按限售股转让收入的15%核定限售股原值及合理税费。李某应缴纳个人所得税＝40000×（1－15%）×20%＝6800（元）。【知识点：企业转让上市公司限售股有关所得税处理】
下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（ ） 。
A、企业之间支付的管理费
B、企业内营业机构之间支付的租金
C、企业向投资者支付的股息
D、银行企业内营业机构之间支付的利息
答案：A,B,C
分析解释：企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除 。所以选项AB是正确的，D是错误的 。选项C企业向投资者支付的股息属于税后分配，不得所得税前扣除，所以是正确的。【知识点：不得扣除的项目】
甲公司是一家集团企业，一直采用增量预算的方式进行管理。2014年下半年，该公司通过并购将一家肉联厂纳入公司旗下，并进行重组。在编制2015年预算时，该肉联厂应编制的预算是（）。
A、零基预算
B、增量预算
C、活动预算
D、责任预算
答案：A
分析解释：编制预算最常用的方法有增量预算和零基预算。增量预算是指新的预算使用以前期间的预算或者实际业绩作为基础来编制，在此基础上增加相应的内容。零基预算是指在每一个新的期间必须重新判断所有的费用。该肉联厂进行了重组，因此编制预算时属于零基预算。【知识点】预算的类型
下列各项关于蓝海战略的表述中，正确的是( )。
A、“蓝海”的开创是基于价值的创新
B、“蓝海”的开创是基于技术的突破
C、“蓝海”不会萌生在产业现有的“红海”之中
D、企业不能以系统的.可复制的方式去寻求蓝海
答案：A
分析解释：由于蓝海的开创是基于价值的创新而不是技术的突破，是基于对现有市场现实的重新排序和构建，而不是对未来市场的猜想和预测，所以企业就能够以系统的.可复制的方式去寻求它;“蓝海”既可以出现在现有产业领域之外，也可以萌生在产业现有的“红海”之中。【知识点】蓝海战略
欣馨公司是某市一家向公众开放的花卉种植和销售企业,平时采用自动化设备培植、出售当地居民喜爱的兰花、绿萝等花卉,每逢节日前夕,便向市场推出富有节庆意义的花卉,同时接受并满足顾客观看公司业务流程后所提出的个性化定制要求。该公司的生产运营战略所涉及的主要因素有( )。
A、批量
B、需求变动
C、可见性
D、种类
答案：A,B,C,D
分析解释："平时采用自动化设备培植、出售当地居民喜爱的兰花、绿萝等花卉"体现了批量、种类;“每逢节日前夕,便向市场推出富有节庆意义的花卉”体现了种类、需求变动;“同时接受并满足顾客观看公司业务流程后所提出的个性化定制要求”体现了种类和可见性。【知识点】生产运营战略
（ ）将互联网金融定义为：“是传统金融机构与互联网企业利用互联网技术和信息通信技术实现资金融通、支付、投资和信息中介服务的新型金融业务模式。”
A、《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》
B、《关于促进互联网金融快速发展的指导意见》
C、《关于促进金融健康发展的指导意见》
D、《关于促进互联网+金融健康发展的指导意见》
答案：A
分析解释：中国人民银行等十部委发布的《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》（银发[2015]221号）将互联网金融定义为：“是传统金融机构与互联网企业利用互联网技术和信息通信技术实现资金融通、支付、投资和信息中介服务的新型金融业务模式。”【知识点】互联网金融创新
2015年9月，原中国银监会出台了《商业银行流动性管理办法（试行）》，要求商业银行能够在中国银监会规定的流动性压力情景下，通过变现合格优质流动性资产满足未来至少（ ）天的流动性需求。
A、20
B、30
C、40
D、50
答案：B
分析解释：2015年9月，原中国银监会出台了《商业银行流动性管理办法（试行）》。其中明确规定，流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在中国银监会规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。【知识点】流动性风险指标
甲公司欠乙公司货款5万元到期未还。乙公司需付甲公司5万元加工费，但已过诉讼时效。下列有关甲、乙公司主张抵销的说法中，正确的有( )。
A、甲、乙公司均不可以单方主张抵销
B、若甲公司主张抵销，须经乙公司同意方可
C、若甲公司主张抵销，通知乙公司即可
D、若乙公司主张抵销，通知甲公司即可
E、若乙公司主张抵销，须经甲公司同意方可
答案：B,D
分析解释：甲的债权已过诉讼时效,甲不能主张法定抵销。乙可以主张法定抵销。法定抵销，抵销通知自到达对方时生效,无需对方同意。所以选项A E错误，选项D正确。当事人互负债务,标的物种类、品质不相同的，经双方协商一致，可以抵销。所以选项B正确，选项C错误。[知识点]抵销
M国某地区位于地震频发地带，那里的居民具有较强的防震意识，住房普遍采用木质结构，抗震性能优越。不少家庭加装了地震时会自动关闭煤气的仪器，以防范地震带来的相关灾害。根据上述信息，该地区居民采取的风险管理策略工具是（ ）。
A、风险控制
B、风险转移
C、风险规避
D、风险转换
答案：A
分析解释：选项A符合题意，风险控制是指控制风险事件发生的动因、环境、条件等，来达到减轻风险事件发生时的损失或降低风险事件发生的概率的目的；题干中住房普遍采用木质结构，抗震性能优越。加装了地震时会自动关闭煤气的仪器。属于控制风险事件发生的动因。【知识点】风险管理策略
《企业内部控制基本规范》将内部控制的目标归纳为五个方面，以下属于这五方面的有( )。
A、合理保证企业经营管理合法合规
B、合理保证企业资产安全
C、合理保证企业财务报告及相关信息真实完整
D、提高经营效率和效果
答案：A,B,C,D
分析解释：《基本规范》将内部控制的日标归纳为五个方面：(1)合理保证企业经营管理合法合规；(2)合理保证企业资产安全；(3)合理保证企业财务报告及相关信息真实完整；(4)提高经营效率和效果；(5)促进企业实现发展战略。选项ABCD均符合题意。【知识点】内部控制系统
W快餐源于欧洲，因企业扩张的需要，目前，W企业总部决定到印度开发自己的连锁经营店面。然而该快餐企业想要在印度市场上建立店面必须要先向当地政府缴纳高出当地企业平均水平的税金。并且，该快餐店欲推出的一款牛肉汉堡在当地引起了民众强烈的不满，不得不取消该汉堡在当地的销售。分析W快餐企业面对的外部风险有( )。
A、技术风险
B、政治风险
C、社会文化风险
D、运营风险
答案：B,C
分析解释：“建立店面必须先向当地政府缴纳高出当地企业平均水平的税金”体现的是不利的税法政策，属于政治风险。“欲推出的一款牛肉汉堡在当地引起了民众强烈的不满，不得不取消该汉堡在当地的销售”，牛在印度文化中是神圣的，该风险属于社会文化风险。【知识点】企业面对的风险种类
跨境投资风险中的估值风险主要有（ ）。Ⅰ.多市场、多品种和多币种核算问题Ⅱ.基金估值核算数据来源不一致Ⅲ.证券交易不活跃Ⅳ.各国税收制度不一致
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：C
分析解释：跨境业务涉及多市场、多品种和多币种的估值核算问题，基金会计估值过程中经常会遇到数据来源不一致、证券交易不活跃、各国家税收制度不一样等问题，这些问题都是潜在的估值风险。【知识点】跨境投资的风险管理【考点】跨境投资风险分类【考察方向】概念理解【难易程度】中等
当经济处于低迷时期时，基金行情也会随之处于低迷状态，该种风险属于基金市场风险的（ ）。
A、汇率风险
B、利率风险
C、经济周期性波动风险
D、购买力风险
答案：C
分析解释：经济周期性波动风险，即经济发展有一定周期性，由于基金投资的是金融市场已存在的金融工具，所以基金便会追随经济总体趋向而发生变动。如当经济处于低迷时期，基金行情也会随之处于低迷状态。【知识点】市场风险【考点】市场风险的类型【考察方向】概念理解【难易程度】中等
当货币市场基金前10名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的20%时，货币市场基金平均剩余存续期不得超过（ ）天。
A、90
B、180
C、200
D、360
答案：B
分析解释：当货币市场基金前10名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的20%时，货币市场基金投资组合的平均剩余期限不得超过90天，平均剩余存续期不得超过180天。【知识点】货币市场基金的风险管理【考点】衡量货币市场基金的风险指标【考察方向】原文挖空【难易程度】易
当经济周期处于收缩期时，财政政策和货币政策的组合搭配方式中最不利于“熨平”经济周期波动的是（ ）。
A、紧缩性财政政策、扩张性货币政策
B、扩张性财政政策、扩张性货币政策
C、扩张性财政政策、紧缩性货币政策
D、紧缩性财政政策、紧缩性货币政策
答案：D
分析解释：政府通过运用财政政策和货币政策“熨平”经济周期波动对经济运行的负面冲击，促进国民生产总值稳定增长，从而实现充分就业和物价稳定的宏观经济目标。当经济周期处于收缩期时应采取扩张的政策。【知识点】基本面分析【考点】宏观经济分析【考查方向】概念理解【难易程度】易
股票投资过程中，以下属于非系统性风险的为（ ）。
A、上市公司财务投资失败
B、股票大盘指数的波动风险
C、汇率大幅波动
D、央行颁布新的货币政策
答案：A
分析解释：非系统性风险是由于公司特定经营环境或特定事件变化引起的不确定性的加强，只对个别公司的证券产生影响，是公司特有的风险，主要包括财务风险、经营风险和流动性风险。【知识点】权益类证券投资的风险与收益【考点】权益类证券投资的风险【考查方向】概念理解【难易程度】易
AIFMD规定私募股权投资基金收购公司（ ）内不允许通过分红、减持、赎回等形式进行资产转让。
A、2年
B、3年
C、5年
D、10年
答案：A
分析解释：AIFMD规定私募股权投资基金收购公司2年内不允许通过分红、减持、赎回等形式进行资产转让，进而阻止它们为短期持有资产而进行收购活动。【知识点】欧盟的基金法规与监管一体化进程【考点】《另类投资基金管理人指令》（AIFMD）【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列关于沪港通重要意义的说法错误的是（ ）。
A、推动人民币跨境资本流动
B、刺激人民币资产需求，加大人民币交投量
C、有助于央行控制货币供应量
D、构建良好的人民币回流机制
答案：C
分析解释：沪港通的意义表现在：①刺激人民币资产需求，加大人民币交投量；②推动人民币跨境资本流动；③构建良好的人民币回流机制；④完善国内资本市场：不包含选项C。【知识点】中国基金国际化进展情况【考点】基金互认、沪港通、深港通、债券通【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列选项中，属于另类投资的局限性的是（ ）。
A、信息透明度低
B、收益率低
C、与传统资产相关度低
D、监管严格
答案：A
分析解释：虽然另类投资有增加回报和降低风险的潜力，但同时也具有一定的局限性：（1）缺乏监管、信息透明度低；（2）流动性较差，杠杆率偏高；（3）估值难度大，难以对资产价值进行准确评估。【知识点】另类投资的优势与局限【考点】另类投资的局限【考查方向】概念释义【难度】易
以下关于另类投资的局限性，说法错误的是（ ）。
A、对另类投资产品的估值是基于一系列假设，数据来源可靠，估值准确性较高
B、个人投资者相比机构投资者更难获得有关另类投资产品市场变动的重要信息
C、相比传统投资产品，另类投资缺乏信息的透明度，缺乏管制
D、大多数另类投资产品的流动性较差，不容易变现
答案：A
分析解释：估价是指基于一系列假设对一项资产的价格进行评估的过程。如果这些假设与现实不相符，就会导致错误的估价。所以另类投资的估值难度大，难以对资产价值进行准确评估。故选项A说法错误。【知识点】另类投资的优势与局限【考点】另类投资的局限【考查方向】概念释义【难度】易
按照“最佳执行”的交易管理理念，投资管理公司应向现有和潜在客户披露的信息包括（ ）。  
Ⅰ.渠道  
Ⅱ.经纪商  
Ⅲ.交易技术  
Ⅳ.任何可能的与交易相关的利益冲突
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：投资管理公司应该向现有和潜在客户披露交易技术、渠道和经纪商方面的信息，以及任何可能的与交易相关的利益冲突。投资管理公司还应该妥善管理其档案记录，提供其在合规和披露义务方面的佐证，包括经纪商选择等事项。【知识点】最佳执行【考察方向】概念理解【难易程度】中等
以下交易成本中，属于显性成本的是（ ）。
A、买卖价差
B、税费
C、冲击成本
D、对冲费用
答案：B
分析解释：显性成本是不包含在交易价格以内的费用支出，一般可以准确计量，也可以事先确定，又称为直接成本或价外成本。显性成本按照收费主体划分，包含经纪商佣金、税费、交易所规费／结算所规费三个主要部分。【知识点】交易成本【考点】显性成本【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于投资者教育，以下表述正确的是（）。
A、重要内容是进行风险提示
B、首先是教育投资者选择适合的投资策略
C、应突出证券投资的重要性
D、重点内容是选择进入市场的时机
答案：A
分析解释：重视投资者教育首先要了解什么是投资者教育以及正确的教育方法。针对投资者进行的风险教育、风险提示以及为投资者维权提供的有关服务，已经成为各国开展投资者教育的重要内容。【知识点】投资者教育的基本原则与内容【考点】投资者教育的内容【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）一般采用私募方式进行。
A、对冲基金、私募股权基金、证券投资基金
B、风险投资基金、私募股权基金、证券投资基金
C、另类投资基金、证券投资基金、对冲基金
D、对冲基金、另类投资基金、风险投资基金
答案：D
分析解释：证券投资基金是投资基金中最主要的一种类别，又可分为公募证券投资基金和私募证券投资基金等种类。我们常见的另类投资基金主要有以下几种类别：1．私募股权基金2．风险投资基金3．对冲基金4．不动产投资基金【知识点】投资基金的主要类别【考查方向】概念释义【难度】易
某基金公司因业务需要更新投资交易系统，由于系统参数设置不完整，相关风险控制指标未生效，导致某证券投资基金投资指标超标，上述风险属于基金公司面临的（ ）。
A、信用风险
B、业务持续风险
C、投资风险
D、操作风险
答案：D
分析解释：操作风险是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，主要包括制度和流程风险、信息技术风险、业务持续风险、人力资源风险、新业务风险和道德风险。【知识点】风险分类和管理程序【考点】风险分类【考查方向】概念释义【难度】易
下列事项中，不属于操作风险的是（ ）。
A、某投资经理未执行投资限额制度而导致买入股票持仓超标，违背了资产管理计划合同的比例限额
B、某基金公司投资管理关键岗位员工突然离职导致原投资目标难以正常实现
C、某基金公司的估值系统出现了故障导致估值工作无法正常进行
D、债券型基金持有的某公司发行的债券由于市场环境不利变化导致债券价格下跌
答案：D
分析解释：操作风险是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，主要包括制度和流程风险、信息技术风险、业务持续风险、人力资源风险、新业务风险和道德风险。【知识点】风险分类和管理程序【考点】风险分类【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）是基金管理人为了保护其资产的安全完整，保证其经营活动符合国家法律、法规和内部规章要求，提高经营管理效率，防止舞弊，控制风险等目的，而在公司内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法。
A、内部控制制度
B、内部控制规范
C、内部控制章程
D、内部控制规则
答案：A
分析解释：内部控制制度是基金管理人为了保护其资产的安全完整，保证其经营活动符合国家法律，法规和内部规章要求，提高经营管理效率，防止舞弊，控制风险等目的，而在公司内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法。【知识点】内部控制制度概述【考查方向】概念释义【难度】易
关于期货合约保证金制度与盯市制度，说法错误的是（ ）。
A、一旦保证金账户中的余额低于初始保证金水平，交易所应通知客户追加一笔资金
B、若客户不及时存入追加保证金，则经纪人将予以强行平仓
C、盯市的作用在于使期货合约每天得到结算
D、盯市是为了避免因发生违约而导致另一方当事人蒙受巨大损失而设计的
答案：A
分析解释：一旦保证金账户中的余额低于维持保证金水平，交易所应通知客户追加一笔资金，即追加保证金追加后的保证金水平应达到初始保证金标准，若客户不及时存入追加保证金，则经纪人将予以强行平仓。【知识点】期货合约概述【考点】期货市场的交易制度【考查方向】概念释义【难度】中
下列关于过户费的收取标准，错误的是（ ）。
A、目前，上海证券交易所和深圳证券交易所A股过户费均按照成交金额的0. 02‰向买卖双方投资者分别收取
B、普通基金交易目前不收过户费
C、在上海市场，ETF申购／赎回时，过户费按照相应组合证券过户面额的0.3‰向投资者收取，但在各ETF成立后3年内按正常标准减半征收，且仅对涉及沪市成分股票的ETF收取
D、在上海证券交易所，可交换债券换股时，按换股成交金额的0. 02‰向投资者收取过户费
答案：C
分析解释：在上海市场，ETF申购／赎回时，过户费按照相应组合证券过户面额的0. 5‰向投资者收取，但在各ETF成立后3年内按正常标准减半征收，且仅对涉及沪市成分股票的ETF收取。【知识点】场内证券交易与结算涉及的费用【考点】过户费【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于大宗交易，以下表述错误的是（ ）。
A、大宗交易是指单笔数额较大的证券买卖
B、每个交易日15：00以后，上海证券交易所开始接受大宗交易
C、对于当天停牌的股票，沪深交易所都不接受其大宗交易申请
D、证券交易所可以根据市场实际情况调整大宗交易的最低限额
答案：B
分析解释：上海证券交易所接受大宗交易的时间为每个交易日9：30-11: 30、13: 00-15: 30。但如果在交易日15：00前处于停牌状态的证券，则不受理其大宗交易的申报。【知识点】场内证券交易特别规定及事项【考点】大宗交易【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金信息披露义务人不包括（ ）。
A、基金管理人
B、基金代销机构
C、基金托管人
D、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人
答案：B
分析解释：在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要包括基金管理人、基金托管人召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。他们应当依法及时披露基金信息，并确保所披露信息的真实性、准确性和完整性。【知识点】基金管理人的信息披露义务【考查方向】概念释义【难度】易
基金的赎回申报单位（ ）。
A、1元人民币
B、10元人民币
C、1份基金份额
D、10份基金份额
答案：C
分析解释：开放式基金招募说明书中过去一般规定申购申报单位为1元人民币，申购金额应当为1元的整数倍，且不低于1 000元；赎回申报单位为1份基金份额。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】开放式基金的申购和赎回原则【考查方向】概念释义【难度】易
证券投资基金具有独立托管、保障安全的特点，以下理解错误的是（ ）。  

A、基金管理人本身并不参与基金财产的保管
B、基金托管人对管理人投资品种是否具有价值和稳定回报负有监管职责
C、基金管理人和托管人相互制约、相互制衡的机制为投资者的利益提供了重要保障
D、基金托管人根据法律法规、基金合同的约定，对管理人进行监督
答案：B
分析解释：基金管理人负责基金的投资操作，本身并不参与基金财产的保管，基金财产的保管由独立于基金管理人的基金托管人负责。这种相互制约、相互监督的制衡机制为投资者的利益提供了重要的保障。【知识点】证券投资基金特点【考点】独立托管、保障安全【考查方向】概念释义【难度】中
以下属于基金托管人职责的是（ ）。  
Ⅰ基金资产保管  
Ⅱ基金估值及相关信息披露  
Ⅲ对基金投资运作进行监督  
Ⅳ基金资金清算
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：基金托管人的职责主要体现在基金资产保管、基金资金清算、会计复核以及对基金投资运作的监督等方面。在我国，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或其他金融机构担任。【知识点】证券投资基金的参与主体【考点】基金当事人【考查方向】概念释义【难度】中
下列说法中，错误的是（ ）。
A、基金管理人可以为中小投资者提供专业化的投资管理服务
B、基金通常会购买数量众多的股票，可以分散个别股票价格波动的风险
C、基金投资者一般会按照所持有的基金份额比例进行投资收益的分配
D、基金管理人负责基金的投资操作和基金财产的保管
答案：D
分析解释：基金管理人负责基金的投资操作，本身并不参与基金财产的保管，基金财产的保管由独立于基金管理人的基金托管人负责。这种相互制约、相互监督的制衡机制对投资者的利益提供了重要的保障。【知识点】证券投资基金特点【考点】独立托管、保障安全【考查方向】概念释义【难度】易
一笔2M/3M的欧元兑人民币掉期交易成交时，银行（报价方）的报价如下：

|  |  |
| --- | --- |
| 美元兑人民币即期汇率 | 7.2523/7.2540 |
| 2个月近端掉期点 | 30/35（bp） |
| 3个月远端掉期点 | ？/61（bp） |

若A机构作为发起方，交易方向是先买入、后卖出，则“？”处为（）时，远端掉期全价为7.2561。  

A、28
B、18
C、21
D、61
答案：C
分析解释：在外汇掉期交易中，如果发起方近端买入、远端卖出，则：远端掉期全价=即期汇率的做市商卖价+远端掉期点的做市商卖价=7.2540+“?”=7.2561，解之得，“？”处应为21。【知识点】外汇掉期交易【考点】外汇掉期的报价【考查方向】概念理解 【难易程度】中
某企业的净利润为2.1亿元，净资产收益率为30%，权益乘数为2，则总资产为（ ）。
A、4.2
B、3.5
C、14
D、7
答案：C
分析解释：净资产收益率=净利润/所有者权益，净资产收益率为30%，净利润为2.1亿元，所有者权益=7亿元。权益乘数=总资产/所有者权益，权益乘数为2，所有者权益=7亿元，总资产为14亿元。【知识点】财务比率分析【考点】财务比率分析【考察方向】公式计算【难易程度】易
2019年1月，A基金公司宣传新推出的B基金产品。3月，监管机构例行检查时发现A基金公司未向监管部门报送该批次宣传推介材料，且在检查中发现相关推介材料登载了其他基金过往业绩但是未注明数据的出处。对此案例的评析，下列说法错误的是（ ）。
A、基金宣传推介材料，应事先经负责基金销售业务的高级管理人员和督察长检查，出具合规意见书
B、基金宣传推介材料，应自向公众分发或者发布之日起5个工作日内向主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案
C、A基金公司刊登的业绩引用的统计数据和资料应当真实、准确，并注明出处
D、A基金公司刊登的业绩引用的统计数据和资料只要真实，无需注明出处
答案：D
分析解释：D项，A基金公司违反了宣传推介材料关于业绩刊登的规范。按照要求，A基金公司刊登的业绩引用的统计数据和资料应当真实、准确，并注明出处，不得引用未经核实、尚未发生或者模拟的数据。【知识点】宣传推介材料审批报备流程【考点】报送流程【考查方向】概念释义【难度】易
关于债券型基金的久期，以下表述错误的是（ ）。
A、组合中各个债券的权重为各个债券在组合中的比重
B、在于其利率下降时，应当增加组合久期，以规避债券价格下降的风险
C、若投资的债券中有到期日一笔付清的零息债券，在该债券的麦考利久期等于到期期限
D、组合的久期可以用组合中所有债券的久期的加权平均来计算
答案：B
分析解释：久期管理策略本基金将根据对利率水平的预期，在预期利率下降时，增加组合久期，以较多地获得债券价格上升带来的收益，在预期利率上升时，减小组合久期，以规避债券价格下降的风险，因此B项错误。【知识点】债券的久期和凸性【考点】久期【考查方向】概念理解【难易程度】中
根据《商业银行流动性风险管理办法》的规定，流动性风险管理体系的基本要素包括（ ）。
A、有效的流动性风险管理治理结构
B、完善的流动性风险管理策略、政策和程序
C、有效的流动性风险识别、计量、监测和控制
D、完备的管理信息系统
E、优秀的风险管理人才
答案：A,B,C,D
分析解释：《商业银行流动性风险管理办法》第六条规定，“流动性风险管理体系应当包括以下基本要素：①有效的流动性风险管理治理结构；②完善的流动性风险管理策略、政策和程序；③有效的流动性风险识别、计量、监测和控制；④完备的管理信息系统”。【知识点】应急管理的主要工作内容
中国金融期货交易所某日TF1603的收盘价为“95.335”，这一价格的含义是（）。
A、面值为100元的5年期国债期货价格为95.335元，不含应计利息
B、面值为100元的5年期国债期货价格为95.335元，含有应计利息
C、面值为100元的5年期国债，收益率为4.665%
D、面值为100元的5年期国债，折现率为4.665%
答案：A
分析解释：大部分国家国债期货的报价通常采用价格报价法，按照百元面值国债的净价报价（不含持有期利息），价格采用小数点后十进位制。中金所的国债期货是以此种方式报价。选A。【知识点】利率期货的报价与交割【考点】中长期国债期货的报价与交割【考查方向】概念理解【难易程度】中
根据有关规定，当证券交易所在日常监控中发现基金存在异常交易行为时，应该报送给（ ）。
A、中国证监会
B、中国证监会在基金公司注册地的派出机构
C、中国证监会在证券交易所所在地的派出机构
D、中国证监会在基金公司主要办公场所所在地的派出机构
答案：A
分析解释：证券交易所在监控中发现基金交易行为异常，涉嫌违法违规的，可以根据具体情况，采取电话提示、警告、约见谈话、公开谴责等措施，并同时向中国证监会报告。【知识点】证券市场的自律管理者：证券交易所【考点】证券交易所对基金投资行为的监管【考查方向】概念释义【难度】中
证交所在监管中发现基金异常交易，采取的措施是（ ）。
A、没收违法所得
B、取消资格
C、罚款
D、电话提示、警告
答案：D
分析解释：证券交易所在监控中发现基金交易行为异常，涉嫌违法违规的，可以根据具体情况，采取电话提示、警告、约见谈话、公开谴责等措施，并同时向中国证监会报告。【知识点】证券市场的自律管理者：证券交易所【考点】证券交易所对基金投资行为的监管【考查方向】概念释义【难度】易
证券交易所在监控中发现基金交易行为异常，涉嫌违法违规的，可以根据具体情况，采取（ ）等措施。
A、取消资格
B、没收违法所得
C、罚款
D、电话提示、警告
答案：D
分析解释：证券交易所在监控中发现基金交易行为异常，涉嫌违法违规的，可以根据具体情况，采取电话提示、警告、约见谈话、公开谴责等措施，并同时向中国证监会报告。【知识点】证券市场的自律管理者：证券交易所【考点】证券交易所对基金投资行为的监管【考查方向】概念释义【难度】易
下列商品，不属于上海期货交易所上市品种的是( )。
A、铜
B、铝
C、白砂糖
D、天然橡胶
答案：C
分析解释：上海期货交易所上市交易的主要品种有铜、铝、锌、铅、螺纹钢、线材、热轧卷板、天然橡胶、黄金、白银、燃料油、石油沥青、锡、镍期货等。白砂糖属于郑州商品交易所上市品种。【知识点】我国境内期货交易所【考点】我国境内期货交易所概况【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）期货是大连商品交易所的上市品种。
A、石油沥青
B、动力煤
C、玻璃
D、棕榈油
答案：D
分析解释：大连商品交易所成立于1993年2月28日，上市交易的主要品种有玉米、黄大豆、豆粕、豆油、棕桐油、线型低密度聚乙烯( LLDPE)、聚氯乙烯(PVC)、焦炭期货等。【知识点】我国境内期货交易所【考点】我国境内期货交易所概况【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列叙述不正确的是（ ）。
A、期权合约是在交易所上市交易的标准化合约
B、期权买方需要支付权利金
C、期权卖方的收益是权利金，而亏损时不固定的
D、期权卖方可以根据市场情况选择是否行权
答案：D
分析解释：期权的买方在支付权利金后即获得了标的资产买卖选择权，可以选择执行期权，也可以放弃执行，而不必承担义务；而期权的卖方则有义务在买方行使权利时按约定向买方买入或卖出标的资产。 【知识点】衍生品交易的主要特征【考点】期货与期权【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于不同种类的分级基金，说法错误的是（ ）。
A、合并募集是统一以母基金代码进行募集，募集完成后，可将场内基金份额按约定比例分拆为两类子份额
B、分开募集是指基金以子代码进行分开募集，通过比例配售实现子份额的配比
C、简单融资分级相当于B级份额以一定的约定成本向A级份额融资而获得杠杆
D、复杂分级的子份额通常暗含多个期权，估值与定价更为复杂，我国现有分级基金大多是复杂分级基金
答案：D
分析解释：简单融资分级相当于B级份额以一定的约定成本向A级份额融资而获得杠杆；复杂分级的子份额通常暗含多个期权，估值与定价更为复杂，我国现有分级基金大多是简单融资型分级基金。【知识点】分级基金的分类【考点】按子份额之间收益分配规则分类【考查方向】概念释义【难度】易
关于LOF和ETF的特征，以下描述错误的是（ ）。
A、LOF和ETF都具备开放式基金可以申购、赎回和场内交易的特点
B、LOF和ETF通常为主动管理型基金
C、ETF与投资者交换的是基金份额与一篮子股票
D、LOF的申购和赎回只能是基金份额与现金对价
答案：B
分析解释：考查LOF与ETF的区别。ETF通常采用完全被动式管理方法，以拟合某一个指数为目标；而LOF则是普通的开放式基金增加了交易所的交易方式，它可以是指数型基金，也可以是主动管理型基金。因此B项错误。【知识点】ETF与LOF的区别【考查方向】概念释义【难度】易
期货交易所依据有关规定对期货市场出现的异常情况采取合理的紧急措施造成客户损失的，期货交易所不承担赔偿责任。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货交易所依据有关规定对期货市场出现的异常情况采取合理的紧急措施造成客户损失的，期货交易所不承担赔偿责任。期货公司执行期货交易所的合理的紧急措施造成客户损失的，期货公司不承担赔偿责任。【知识点】保证合约履行纠纷及其责任【考查方向】原文条款 【难易程度】易
在基差交易中，卖方叫价是指（ ）。
A、确定现货商品交割品质的权利归属卖方
B、确定基差大小的权利归属卖方
C、确定具体时点的实际交易价格的权利归属卖方
D、确定期货合约交割月份的权利归属卖方
答案：C
分析解释：根据确定具体时点的实际交易价格的权利归属划分，点价交易可分为买方叫价交易和卖方叫价交易，如果确定交易时间的权利属于买方，称为买方叫价交易，若权利属于卖方的则为卖方叫价交易。【知识点】规避基差风险的操作方式【考点】点价交易【考查方向】概念理解【难易程度】中
根据确定具体时点的实际交易价格的权利归属划分，点价交易可分为（ ）。
A、协商叫价交易
B、卖方叫价交易
C、公开叫价交易
D、买方叫价交易
答案：B,D
分析解释：根据确定具体时点的实际交易价格的权利归属划分，点价交易可分为买方叫价交易和卖方叫价交易。如果确定交易时间的权利属于买方称为买方叫价交易，若该权利属于卖方的则为卖方叫价交易。【知识点】规避基差风险的操作方式【考点】点价交易【考查方向】概念理解【难易程度】中
根据《证券期货投资者适当性管理办法》，经营机构在确定普通投资者的风险承受能力时，需要综合考虑的因素包括（ ）。
A、资产状况和债务
B、投资知识和经验
C、收入来源
D、风险偏好
答案：A,B,C,D
分析解释：经营机构应当按照有效维护投资者合法权益的要求，综合考虑收入来源、资产状况、债务、投资知识和经验、风险偏好、诚信状况等因素，确定普通投资者的风险承受能力，对其进行细化分类和管理。【知识点】投资者适当性制度【考点】投资者分类【考查方向】原文条款【难易程度】中
根据《期货公司首席风险官管理规定（试行）》，首席风险官应当向监管部门履行的定期报告有（ ）。
A、月度报告
B、季度报告
C、半年度报告
D、年度报告
答案：B,D
分析解释：首席风险官应当在每季度结束之日起10个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构提交季度工作报告；每年1月20日前向公司住所地中国证监会派出机构提交上一年度全面工作报告。【知识点】第二章╱第三节╱四、监督管理【考点】监督管理【考查方向】概念理解【难易程度】中
申请期货公司董事长和监事会主席的任职资格，应当具有从事期货业务3年以上经验，或者其他金融业务3年以上经验，或者法律、会计业务4年以上经验。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：《期货公司董事、监事和高级管理人员任职管理办法》第十条规定，董事长和监事会主席的任职资格，应当具有从事期货业务3年以上经验，或者其他金融业务4年以上经验，或者法律、会计业务5年以上经验。【知识点】任职条件【考点】具体条件【考察方向】原文条款【难易程度】中
在进行股指期现套利时，套利应该( )。
A、在期指处于无套利区间的上界之上进行正向套利
B、在期指处于无套利区间的上界之下进行正向套利
C、在期指处于无套利区间的下界之上进行反向套利
D、在期指处于无套利区间的下界之下进行反向套利
答案：A,D
分析解释：将期指理论价格下移一个交易成本之后的价位称为“无套利区间的下界”，只有当实际的期指高于上界时，正向套利才能够获利；反之，只有当实际期指低于下界时，反向套利才能够获利。【知识点】股指期货期货套现【考点】交易成本与无套利区间【考查方向】概念理解【难易程度】中
根据《期货公司监督管理办法》的规定，期货公司主要股东或者实际控制人所持有的股权被冻结或者被强制执行的，应当在（ ）内通知期货公司。
A、3个工作日
B、7个工作日
C、10个工作日
D、15个工作日
答案：A
分析解释：《期货公司监督管理办法》规定，期货公司主要股东或者实际控制人所持有的股权被冻结或者被强制执行的，应当主动、准确、完整地在3个工作日内通知期货公司。【知识点】股东、实际控制人及其他关联人【考点】股东、实际控制人及其他关联人【考查方向】原文条款【难易程度】易
根据《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》，投资经理应当依法取得从业资格，具有（ ）以上投资管理、投资研究、投资咨询等相关业务经验，具备良好的诚信记录和职业操守，且最近三年未被监管机构采取重大行政监管措施、行政处罚。
A、2年
B、5年
C、4年
D、3年
答案：D
分析解释：投资经理应当依法取得从业资格，具有3年以上投资管理、投资研究、投资咨询等相关业务经验，具备良好的诚信记录和职业操守，且最近3年未被监管机构采取重大行政监管措施、行政处罚。【知识点】资产管理业务及其监管【考点】相关监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司停业的，应当向中国证券监督管理委员会提交的材料包括（ ）。
A、停业说明书
B、停业决议文件
C、关于处理客户资产的报告
D、处置或者清退客户情况的报告
答案：B,C,D
分析解释：期货公司停业的，应当向中国证监会提交下列申请材料：（1）申请书；（2）停业决议文件；（3）关于处理客户资产、处置或者清退客户情况的报告；（4）中国证监会规定的其他材料。 【知识点】期货公司的业务终止【考点】期货公司的停业【考察方向】原文条款【难易程度】难
证券公司从事期货中间介绍业务的工作人员不得买卖( )。
A、金融期货合约
B、商品
C、基金
D、商品期货合约
答案：A,D
分析解释：证券公司从事介绍业务的工作人员不得进行期货交易。期货交易既包括金融期货交易，也包括商品期货交易。所以证券公司从事期货中间介绍业务的工作人员不得买卖金融期货合约和商品期货合约。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
设立期货公司，应当经中国证监会批准。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：设立期货公司，应当在公司登记机关登记注册，并经中国证监会批准。未经中国证监会批准，任何单位或者个人不得设立或者变相设立期货公司，经营期货业务。【知识点】期货经营机构的设立、变更与终止【考点】期货经营机构的设立、变更与终止【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货交易所终止的，应当成立（ ）。
A、终止组
B、处理组
C、清算组
D、清理组
答案：C
分析解释：期货交易所因合并、分立或者解散而终止的，由中国证监会予以公告。期货交易所终止的，应当成立清算组进行清算。清算组制定的清算方案，应当事前向中国证监会报告。【知识点】期货交易所的设立、变更与终止【考点】期货交易所的变更及解散【考察方向】原文条款【难易程度】易
某期货公司是期货交易所的非结算会员，小王是该期货公司的客户。某日结算后，期货公司向小王发出追加保证金通知。次日，小王既未追加保证金也未自行平仓，期货公司遂按规定实行了强行平仓。如果期货公司对小王强行平仓后资金仍不足以弥补其账户损失的，期货公司应当采取的措施是（）。
A、以公司风险准备金、自有资金承担违约责任，并取得对小王的追偿权
B、以公司的结算担保金承担违约责任
C、动用其他客户的保证金弥补亏损
D、起诉小王，待其承担违约责任后，将资金划入期货交易所
答案：A
分析解释：在违约处置上，规定当客户在期货交易中违约时，期货公司先以该客户的保证金承担违约责任。保证金不足的，期货公司应当以风险准备金和自有资金代为承担违约责任，并由此取得对该客户相应的追偿权。【知识点】期货结算制度【考点】结算流程【考察方向】原文条款【难易程度】易
A、B两个期货交易所合并成立C期货交易所，关于合并前A、B的债权债务，下列说法正确的是（ ）。
A、自动消灭
B、由C期货交易所承继
C、根据A、B商定的方案处理
D、由人民法院根据公平原则确定偿还方案
答案：B
分析解释：期货交易所合并可以采取吸收合并和新设合并两种方式，合并前各方的债权、债务由合并后存续或者新设的期货交易所承继。故A、B合并以后，其债权债务应当由C承继。【知识点】期货交易所的设立、变更与终止【考点】期货交易所的变更及解散【考察方向】原文条款【难易程度】中
还款来源存在风险的预警信号有（）
A、贷款用途与借款人原定计划不同
B、偿付来源与合同上的还款来源不同
C、贷款目的与借款人主营业务无关
D、偿付来源与借款人主营业务无关
E、借款人与其担保人所处行业相同
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：银行可以通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况，从而确定偿还来源渠道，也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险，即贷款用途与借款人原定计划不同;与合同上还款来源不一致的偿付来源;与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。
贾某为B公司向银行申请的一笔保证贷款的保证人，贷款金额50万元。则贷款到期时，若B公司仍未偿还贷款，银行（）。
A、只能先要求B公司偿还，然后才能要求贾某偿还
B、只能先要求贾某偿还，然后才能要求B公司偿还
C、可要求B公司或贾某中任何一方偿还，但只能要求贾某偿还部分金额
D、可要求B公司或贾某中任何一方偿还全部金额
答案：D
分析解释：贷款保证就是债权债务关系当事人以外的第三人担保债务人履行债务的一种担保制度。在成立保证担保的情况下，如果债务人不履行债务，由保证人代为履行或承担连带责任，以满足债权人的清偿要求。因此，当贷款到期时，银行可要求B公司偿还全部金额，也可要求贾某偿还全部金额。
影响期权价格的因素包括( )。
A、标的资产的价格
B、期权的执行价格
C、期权的剩余期限
D、无风险利率
答案：A,B,C,D
分析解释：影响期权价格的因素有多种，主要影响因素有标的资产的价格、期权的执行价格、期权的剩余期限、无风险利率和标的资产价格波动率等，标的资产在期权有效期内是否支付收益，对期权价格也会产生一定影响。【知识点】影响期权价格的基本因素【考查方向】概念理解 【难易程度】中
下列关于逐日盯市结算和逐笔对冲结算公式的描述中，正确的是（）。
A、逐日盯市当日盈亏=平仓盈亏+持仓盯市盈亏
B、当日结存=上日结存（逐日盯市）+当日盈亏+入金+出金-手续费
C、客户权益=上日结存（逐日盯市）+浮动盈亏
D、客户权益=当日结存（逐笔对冲）-浮动盈亏
答案：A
分析解释：逐日盯市当日盈亏=平仓盈亏+持仓盯市盈亏；当日结存=上日结存（逐日盯市）+当日盈亏+入金-出金-手续费；客户权益=当日结存（逐日盯市）；客户权益=当日结存(逐笔对冲)+浮动盈亏。【知识点】结算【考点】期货公司对客户的结算【考查方向】公式计算【难易程度】中
（ ）负责保护基金公司的业务监管，监督基金的筹集、管理与使用。
A、财政部
B、中国证监会
C、中国人民银行
D、国务院有关部门
答案：B
分析解释：考查证券投资者者保护基金的监督管理。中国证监会负责保护基金公司的业务监管，监督基金的筹集、管理与使用。财政部负责保护基金公司的国有资产管理和财务监督。中国人民银行负责对保护基金公司向其借用再贷款资金的合规使用情况进行检查监督。【知识点】证券投资者保护基金
商业银行从事风险计量、监测和控制的工作人员必须与从事衍生产品交易或营销的人员分开，不得相互兼任；风险计量、监测或控制人员可以直接向高级管理层报告风险状况。（ ）
A、对
B、错
答案：A
分析解释：《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》修改后增加一条，作为第二十条：“金融机构从事风险计量、监测和控制的工作人员必须与从事衍生产品交易或营销的人员分开，不得相互兼任；风险计量、监测或控制人员可以直接向高级管理层报告风险状况”。【知识点】衍生产品交易业务
信息技术服务机构，是指为证券基金业务活动提供信息技术服务的机构。下列关于信息技术服务机构的说法中，错误的是（ ）。
A、信息技术服务机构为证券基金业务活动提供信息技术服务，其中包括重要信息系统的开发、测试、集成及测评
B、证券公司借助信息技术手段从事证券基金业务活动的，可以委托信息技术服务机构提供产品或服务，证券公司依法承担的相关责任可以适当减轻
C、证券公司应当清晰、准确、完整的掌握重要信息系统的技术架构、业务逻辑和操作流程等内容，确保重要信息系统运行始终处于自身控制范围
D、除法律法规及中国证监会另有规定外，不得将重要信息系统的运维、日常安全管理交由信息技术服务机构独立实施
答案：B
分析解释：证券公司借助信息技术手段从事证券基金业务活动的，可以委托信息技术服务机构提供产品或服务，但证券公司依法应承担的责任不因委托而免除或减轻。【知识点】信息技术服务机构管理【考点】委托信息技术服务机构提供信息技术服务的责任划分【考察方向】概念释义【难易程度】中
按照《证券期货投资者适当性管理办法》的要求，（ ）专业投资者指的是符合一定条件的专业投资者，即符合一定资产、财务规模并且具备一定投资知识和经验的投资者，此类投资者需提供相关证明材料，经经营机构核验属实的可以直接认定为专业投资者。
A、第一类
B、第二类
C、第三类
D、第四类
答案：B
分析解释：第二类是符合一定条件的专业投资者，即符合一定资产、财务规模并且具备一定投资知识和经验的投资者。此类投资者需提供相关证明材料，经经营机构核验属实的可以直接认定为专业投资者。【知识点】投资者适当性管理【考点】专业投资者的范围【考察方向】原文挖空【难易程度】中
按照《证券公司合规管理实施指引》的要求，某证券公司设立合规部门，作为合规负责人王某领导的办事机构承担合规管理职责。以下关于合规部门的说法错误的是（ ）。
A、合规部门对王某负责
B、合规部门不得承担与合规管理相冲突的其他职责
C、证券公司应当将合规部门与承担稽核、风控、内审、法务职责相关的部门进行区分
D、合规部门中具备3年以上证券、金融、法律、会计、信息技术等有关领域工作经历的合规管理人员数量不得低于公司总部人数的1.5%，且不得少于3人
答案：D
分析解释：合规部门中具备3年以上证券、金融、法律、会计、信息技术等有关领域工作经历的合规管理人员数量不得低于公司总部人数的1.5%，且不得少于5人。【知识点】证券公司合规部门、合规管理人员的相关规定【考点】合规部门的设立及人员配备【考察方向】概念释义【难易程度】中
证券公司应当按照穿透原则将（ ）作为自身的关联方进行管理。  
Ⅰ.股东及其控股股东  
Ⅱ.实际控制人  
Ⅲ.中间权益持有人  
Ⅳ.一致行动人
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：本题考查证券公司与股东之间关系的特别规定。证券公司应当按照穿透原则将股东及其控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终权益持有人作为自身的关联方进行管理。【知识点】证券公司治理【考点】证券公司与股东之间关系的特别规定【考察方向】原文挖空【难易程度】中
下列选项中不属于商业银行内部控制目标的是（ ）。
A、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
B、确保国家法律规定及规章的贯彻执行
C、确保资产负债业务快速发展
D、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
答案：C
分析解释：商业银行内部控制的目标包括四个方面：①保证国家有关法律规定及规章的贯彻执行；②保证商业银行发展战略和经营目标的实现；③保证商业银行风险管理的有效性；④保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。【知识点】内部控制的目标
董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：《商业银行合规风险管理指引》第六条规定，“董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动”。【知识点】合规文化的实现
在8月份，某套利者认为小麦期货合约与玉米期货合约的价差小于正常水平（小麦价格通常高于玉米价格），则他应该（ ）。
A、买入1手11月份小麦期货合约，同时卖出1手11月份玉米期货合约
B、卖出1手11月份小麦期货合约，同时买入1手11月份玉米期货合约
C、买入1手11月份小麦期货合约，同时卖出1手8月份玉米期货合约
D、卖出1手11月份小麦期货合约，同时买入1手8月份玉米期货合约
答案：A
分析解释：套利者认为价差小于合理水平，如果市场机制运行正常，两者间的价差会恢复正常，因此该套利者应买入未来月份小麦合约，同时卖出未来月份玉米合约，以期在未来某个有利时机同时平仓获取利润。【知识点】跨品种套利【考点】相关商品间的套利【考查方向】概念理解【难易程度】中
反向市场牛市套利的市场特征有（）。
A、现货价格高于期货价格
B、只要价差扩大，就可获利
C、获利潜力巨大，风险有限
D、远期合约价格相对于近期合约涨幅较小
答案：A,B,D
分析解释：如果是反向市场，因为牛市套利是买入较近月份合约的同时卖出较远月份合约，在这种情况下，牛市套利可看成是买入套利，则只有在价差扩大时才能够盈利。【知识点】跨期套利（牛市/熊市/蝶式）【考点】牛市套利（Bull Spread）【考查方向】结论考查【难易程度】中
通常期限在1年以下（含1年）的国债为（ ）。
A、附息式国债
B、贴现式国债
C、流通国债
D、记账式国债
答案：B
分析解释：贴现国债指国债券面上不附有息票，发行时按规定的折扣率，以低于债券面值的价格发行，到期按面值支付本息的国债。贴现国债的发行价格与其面值的差额即为债券的利息。通常期限在1年以下（含1年）的国债为贴现式国债；期限在1年以上的国债为附息式国债。【知识点】政府债券
影响国债销售价格的因素有（ ）。  
①.市场利率  
②.承销商承销国债的中标成本  
③.流通市场中可比国债的收益率水平  
④.国债承销的手续费收入
A、②③
B、①②③
C、①②
D、①②③④
答案：D
分析解释：影响国债销售价格的因素有：（1）市场利率。（2）承销商承销国债的中标成本。（3）流通市场中可比国债的收益率水平。（4）国债承销的手续费收入。（5）承销商所期望的资金回收速度。（6）其他国债分销过程中的成本。【知识点】国债销售的价格和影响国债销售价格的因素
公开披露基金信息，不得有下列（ ）行为。  
Ⅰ.对证券投资业绩进行预测  
Ⅱ.违规承诺收益或承担损失  
Ⅲ.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏  
Ⅳ.诋毁基金销售机构
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：公开披露基金信息，不得有下列行为：（1）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（2）对证券投资业绩进行预测；（3）违规承诺收益或者承担损失；（4）诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；（5）法律、行政法规和国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。
下列关于有限责任公司股东用于出资的非货币财产的说法正确的有（ ）。  
Ⅰ.应当是无形资产  
Ⅱ.可以用货币估价  
Ⅲ.可以依法转让  
Ⅳ.不违背相关法律、行政法规规定
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：A
分析解释：股东可以用货币出资（Ⅱ正确），也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让（Ⅲ正确）的非货币财产作价出资；但是法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外（Ⅳ正确）。【考点】三、有限责任公司（一）有限责任公司注册资本制度【题库维护人：S】
甲有限合伙企业成立于2001年3月，顾某为普通合伙人，丁某为有限合伙人。20×2年3月，潘某与甲公司签订《借款协议》约定，甲公司从潘某处借款800万元。20×3年5月，甲的合伙人变更为乙公司（普通合伙人）和丙公司（有限合伙人），同时，顾某和丁某退休。后因甲迟迟不归还800万元借款及利息，潘某提起诉讼。下列说法中错误的是（ ）。
A、顾某作为甲公司普通合伙人，对该项债务承担无限责任
B、丁某作为原有限合伙人已经退休，不再承担该项债务责任
C、乙公司作为甲公司的新普通合伙人，应当对该项债务承担无限责任
D、丙公司作为甲公司的新有限合伙人，对入伙前的该项债务以其认缴的出资额为限承担责任
答案：B
分析解释：有限合伙人退伙后，对基于其退伙前的原因发生的有限合伙企业债务，以其退伙时从有限合伙企业中取回的财产承担责任。丁某作为原有限合伙人，以其退伙时从甲公司取回的财产承担责任。选项B【知识点】有限合伙企业【考点】有限合伙企业的特殊性【考查方向】原文条款【难度】易
当期货市场出现异常情况时，期货交易所可以按照其章程规定的权属和程序，在决议采取紧急措施后，应当立即报告（ ）。
A、银监会
B、财政部
C、国务院期货监督管理机构
D、中国人民银行
答案：C
分析解释：根据《期货交易管理条例》第十二条规定：当期货市场出现异常情况时，期货交易所可以按照其章程规定的权限和程序，决定采取紧急措施，并应当立即报告国务院期货监督管理机构。【知识点】期货交易所【考点】期货交易所的会员管理、内部管理制度【考查方向】原文条款【难度】易