Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
根据中国证券业协会的有关规定，下列各项中，属于证券公司申请从事代办股份转让主办券商业务资格条件的有（）。
A、具有健全的内部控制制度和风险防范机制
B、有20家以上的营业部，且布局合理
C、净资本不低于人民币241元
D、最近2年内不存在重大违法、违规行为
答案：["A","B","D"]
分析解释：根据中国证券业协会的有关规定，证券公司申请从事代办股份转让主办券商业务资格必须满足的条件有：①经营稳健，财务状况正常，不存在重大风险隐患；②具有20家以上的营业部，且布局合理；③具备协会会员资格，净资本不低于人民币5亿元。
（）属于明文列示的内幕交易行为。
A、以明示的方式约定与其他证券投资者在某一时间内共同买进一只股票
B、发行人委托证券公司代为买卖证券
C、非内幕人员通过不正当手段或其他途径获得内幕信息，并根据该信息建议他人买卖证券
D、上市公司与其他公司进行关联交易
答案：C
分析解释：常见的内幕交易有：①内幕信息的知情人利用内幕信息买卖证券或者根据内幕信息建议他人买卖证券；②内幕信息的知情人向他人透露内幕信息，使他人利用该信息进行内幕交易；③非法获取内幕信息的人利用内幕信息买卖证券或者建议他人买卖证券。
证券公司未按照规定为客户开立账户的，情节严重的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处以3万元以上10万元以下的罚款。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：融资融券合同并无载明“融资融券最长期限不超过一年”等内容的事项约定；但须载明风险提示：“乙方确认已向甲方说明融资融券交易的风险，不保证甲方获得投资收益或承担甲方投资损失。甲方确认已充分理解本合同内容，自行承担风险和损失。”
在证券交易所进行的债券质押式回购交易中，年收益率就是在成交日由交易双方竞价产生的回购品种的场内挂牌的成交价格。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：债券回购交易是以年收益率报价的。在交易所行情显示中，只即时显示交易的到期购回价格，而成交量、成交金额，分别显示的是当日成交手数和当日实际成交金额。年收益率即是初始成交日由交易双方竞价产生的某一回购品种的场内挂牌的成交价格。
把“长期持有”投资策略作为原则，以获取平均的长期收益率为投资目标的证券投资分析流派是（）。
A、基本分析流派
B、学术分析流派
C、技术分析流派
D、心理分析流派
答案：B
分析解释：学术分析流派的重要观点之一是，当给定当前的市场信息集合时，投资者不可能发展出任何交易系统或投资战略，从而获取超出由投资对象风险水平所对应的投资收益率的超额收益。因此。学术分析流派通常采取长期持有的投资战略，B选项符合题意。
按照中国证监会2007年3月的最新规定，开放式基金认(申)购将统一按净认购金额为基础收取。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：为统一规范基金认(申)购费用及认(申)购份额的计算方法，更好地保护基金投资人的合法权益，中国证监会于2007年3月对认(申)购费用及认(申)购份额计算方法进行了统一规定。根据规定，基金认购费率将统一按净认购金额为基础收取。
LOF份额的转托管业务包括系统内转托管和跨系统转托管两种类型。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：LOF份额的转托管业务包含两种类型：跨系统转托管和系统内转托管。LOF通过场外市场与场内市场获得的基金份额分别被注册登记在场外系统与场内系统，但基金份额可以通过跨系统转托管(即跨系统转登记)实现在场外市场与场内市场的转换。
从内部控制的角度来看，（）是内部控制的重点。
A、执业回避
B、信息披露
C、隔离墙
D、监督检查
答案：C
分析解释：内部控制以重点防范传播虚假信息、误导投资者、无资格执业、违规执业以及利益冲突等风险为目标。因此，从内部控制的角度看，证券投资咨询业务的规范以执业回避、信息披露和隔离墙等制度为主，其中隔离墙是内控制度的重点。C选项符合题意。
商业银行发行金融债券应具备以下哪些条件？（）
A、具有良好的公司治理机制
B、核心资本充足率不低于4%
C、最近3年连续盈利
D、最近3年利润连续增长
答案：["A","B","C"]
分析解释：商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制;核心资本充足率不低于4%;最近3年连续盈利;贷款损失准备计提充足;风险监管指标符合监管机构的有关规定;最近3年没有重大违法、违规行为;中国人民银行要求的其他条件。
下列关于银行业金融机构证券投资范围的表述中，正确的是（）。
A、对于因处置贷款质押资产而被动持有的股票，可以买卖
B、可以买卖可转换债券
C、可以买卖政府债券和金融债券
D、只可用自有资金投资证券
答案：C
分析解释：根据《中华人民共和国商业银行法》第四十三条规定，银行业金融机构可用自有资金买卖政府债券和金融债券，除国家另有规定外，在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。
自20世纪80年代初以来，西方国家掀起了一场以（）为主要目标的金融自由化运动。
A、证券市场网络化
B、投资者法人化
C、放松金融管制
D、分业经营
答案：C
分析解释：自20世纪80年代初以来，西方国家掀起了一场以放松金融管制为主要目标的金融自由化运动。放松金融管制的实际结果是明显地缩小了监管的范围和边界，扩大了无监管或少监管的范围，特别是对近年来出现的创新金融产品和基金业几乎没有监管。
可以在证券交易所挂牌交易的证券，除了股票以外，还有（）。
A、债券回购
B、权证
C、普通上市开放式基金
D、债券
答案：["A","B","D"]
分析解释：非上市证券是指未申请上市或不符合证券交易所挂牌交易条件的证券。非上市证券不允许在证券交易所内交易，但是可以在其他证券交易市场发行和交易。凭证式国债、电子式储蓄国债、普通开放式基金份额和非上市公众公司的股票都属于非上市证券。
上市证券是指经证券主管机关核准发行，并经证券交易所依法审核同意，允许在交易所内公开买卖的证券。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：按是否在证券交易所挂牌交易，有价证券可分为上市证券与非上市证券。上市证券是指经证券主管机关核准发行，并经证券交易所依法审核同意，允许在交易所内公开买卖的证券。而非上市证券是指未申请上市或不符合证券交易所挂牌交易条件的证券。
封闭式基金和某些特殊的开放式基金可以在交易所市场挂牌交易。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：封闭式基金在证券交易所挂牌交易，开放式基金则通过投资者向基金管理公司申购和赎回实现流通转让。近年来，全球各主要市场均开设了交易所交易基金(ETF)或上市开放式基金(LOF)交易，从而使开放式基金也可以在交易所市场挂牌交易。
基金托管人应该是完全独立于基金管理机构、具有一定的经济实力、实收资本达到相当规模、具有行业信誉的金融机构。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：基金托管人的作用决定了它对所托管的基金承担着重要的法律及行政责任，因此，有必要对托管人的资格作出明确规定。总体来说，基金托管人应该是完全独立于基金管理机构、具有一定的经济实力、实收资本达到一定规模、具有行业信誉的金融机构。
《公司债发行试点办法》严格规定了公司债券的票面利率。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：《公司债发行试点办法》规定公司债券发行采用核准制，实行保荐制度，发行程序简单规范。发债公司既可以无担保，也可以分期发行，发行条件相对比较宽松。对公司债券的票面利率没有限制性规定，发行价格由发行人和保荐机构通过市场询价确定。
我国创新的重点主要放在科技含量多、智能化程度高、不易模仿的品种上。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：我国银行的中间业务吸纳型和模仿型创新较多，原创型和再创型创新较少，较复杂的金融衍生品的创新能力不足，创新技术含量低。创新的重点主要放在易于掌握、便于操作、科技含量少的品种上，而科技含量多、智能化程度高、不易模仿的创新较少。
银监会及其派出机构根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构按照规定报送（），并通过持续完善监督信息系统，不断提升数据质量，充实非现场监管工具箱
A、资产负债表
B、利润表
C、统计报表
D、经营管理资料
E、注册会计师出具的审计报告
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：银监会及其派出机构根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构按照规定送资产负债表、利润表和其他财务会计、统计报表、经营管理资料以及注册会计师出具的审计报告，并通过持续完善监督信息系统，不断提升数据质量，充实非现场监管工具箱
有下列（）情形之一的，为夫妻一方的财产。
A、一方的婚前财产
B、一方因身体受到伤害获得的医疗费
C、遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产
D、一方专用的生活用品
E、残疾人生活补助费等费用
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：（1）一方的婚前财产；（2）一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用；（3）遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产；（4）一方专用的生活用品；（5）其他应当归一方的财产。
财富管理与投资管理而言，投资管理包含了财富管理。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：财富管理与投资管理比较而言，投资管理是为了实现资产保值、增值或当前收益进行资产配置和投资工具选择的过程．财富管理包含的范围要广，除资产配置外，财富管理还包含财富积累、财富保障和财富分配等内容。所以，财富管理包含了投资管理。
有下列（）情形之一的，为夫妻一方的财产。
A、一方的婚前财产
B、一方因身体受到伤害获得的医疗费
C、遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产
D、一方专用的生活用品
E、残疾人生活补助费等费用
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：(1)一方的婚前财产;(2)一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用;(3)遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产;(4)一方专用的生活用品;(5)其他应当归一方的财产。
风险对冲对于利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险的管理是行之有效的。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。
下列不属于代理业务操作风险的成因的是（）。
A、监督管理滞后
B、经营层次过低
C、内部控制薄弱
D、业务管理分散
答案：B
分析解释：代理业务操作风险的成因包括：①风险防范意识不足，认为即使发生操作风险，损失也不大；②监督管理滞后，内部控制薄弱，部门及岗位设置不合理，规章制度滞后；③业务管理分散，缺乏统筹管理；④电子化建设缓慢，缺乏相应的代理业务系统等。
风险对冲对于利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险的管理是行之有效的。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。风险对冲对管理市场风险(利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险)非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。
对于实施“限购”措施的城市，贷款购买首套普通自主房的家庭．个人住房贷款最低首付比例为25％。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：在不实施“限购”措施的城市，居民家庭首次购买普通住房的商业性个人住房贷款,原则上最低首付款比例为25％，各地可向下浮动5个百分点。对于实施“限购”措施的城市，贷款购买首套普通自主房的家庭，个人住房贷款最低首付比例为30％。
从风险承担的角度上讲，公积金个人住房贷款风险由商业银行本身承担。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：公积金个人住房贷款是一种委托性住房贷款，它是国家住房公积金管理部门利用归集的住房公积金资金，由政府设立的住房置业担保机构提供担保，委托商业银行发放给公积金缴存人的住房贷款。从风险承担的角度上讲，商业银行本身不承担贷款风险。
贷后管理主要目的是督促借款人按合同约定用途合理使用贷款，及时发现并采取有效措施纠正、处理有问题贷款。贷后管理的主要内容有（）。
A、监督贷款人亲属及担保人的财务状况
B、跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力
C、监督借款人的贷款使用情况
D、检查贷款抵(质)押品和担保权益的完整性
E、督促借款人按时还款
答案：["B","C","D"]
分析解释：贷后管理是银行业金融机构在贷款发放后对合同执行情况及借款人经营管理情况进行检查或监控的信贷管理行为。其主要内容包括监督借款人的贷款使用情况、跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力、检查贷款抵(质)押品和担保权益的完整性三个方面。
在我国市场经济体制建立和发展过程中，银行开展担保贷款业务具有重要的意义。担保的作用主要表现为（）。
A、协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行
B、提高银行贷款风险，提高信贷资金使用效率
C、促进借款企业加强管理，改善经营管理状况
D、巩固和发展信用关系
E、加重企业资金成本
答案：["A","C","D"]
分析解释：本题考查担保的作用。担保的作用主要表现为以下四个方面：(1)协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行;(2)降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率;(3)促进借款企业加强管理，改善经营管理状况;(4)巩固和发展信用关系。
下列有关虚拟组织形式的描述正确的是（）。
A、规模较大，比较灵活，可以发挥主要职能的核心组织
B、决策集中化程度很低，同时部门化程度也很低或根本就不存在
C、公司管理人员对公司的主要职能活动具有有力的控制
D、“可以租用．何必拥有”是虚拟组织的实质
答案：D
分析解释：本题考查对虚拟组织形式的理解。虚拟组织是一种规模较小，但可以发挥主要职能的核心组织，它的决策集中化程度很高，但部门化程度很低或根本就不存在。其不足之处在于公司管理人员对公司的主要职能活动缺乏有力的控制。因此选项ABC错误。
通过系统地评价人力资源需求来制定措施，从而使组织能够稳定地拥有一定数量和质量的人力资源，实现人员供需匹配，这种活动被称为（）。
A、绩效管理
B、工作分析
C、培训与发展
D、人力资源规划
答案：D
分析解释：本题考查人力资源规划的含义。人力资源规划是系统评价人力资源的需求．从而拟定一套措施，使组织稳定地拥有一定质量和必要数量的人力，求得人员需求量和人员拥有量之间在组织未来发展过程中的相互匹配，以实现个人利益在内的组织目标活动。
下列关于劳务派遣的表述错误的有（）。
A、2012年12月28日，第十一届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议决定对《劳动合同法》有关劳务派遣的规定作出修改，自2013年5月1日起施行
B、经营劳务派遣业务，应当向劳动行政部门依法申请行政许可
C、劳务派遣单位的注册资本不得少于人民币30万元
D、违反规定，未经许可擅自经营劳务派遣业务的，由劳动行政部门责令停止违法行为，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款
E、用工单位应当按照同工同酬原则，对被派遣劳动者与本单位同类岗位的劳动者实行相同的劳动报酬分配办法
答案：["A","C"]
分析解释：本题考查劳务派遣的相关内容。2012年12月28日，第十一届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议决定对《劳动合同法》有关劳务派遣的规定作出修改，自2013年7月1日起施行。劳务派遣单位的注册资本不得少于人民币200万元。
下列关于税款的追征与退还，表述正确的有（）。
A、因税务机关的责任，致使纳税人未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以要求纳税人补缴税款，但是不得加收滞纳金
B、因纳税人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在5年内可以追征税款、滞纳金
C、对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，税务机关在20年内可以追征税款、滞纳金
D、纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还
E、纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息
答案：["A","D","E"]
分析解释：因纳税人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金;有特殊情况的，追征期可以延长到5年。对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，税务机关可以无限期追征。
根据社会保险法律制度的规定，下列各项中，不计入到基本养老保险中职工本人缴费工资的有（ ）。
A、劳动保护费
B、津贴
C、福利费
D、劳动合同解除的经济补偿金
答案：A,C,D
分析解释：缴费工资一般为职工本人上一年度月平均工资，包括工资、奖金、津贴、补贴等；不包括用人单位承担或者支付给员工的社会保险费、劳动保护费、福利费、用人单位与员工解除劳动关系时支付的一次性偿金以及计划生育费用等其他不属于工资的费用。
根据税收征收管理法律制度的规定，适用纳税担保的情形是（ ）。
A、未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的
B、纳税人应当设置账簿但未设置账簿的
C、从事生产经营的纳税人未按照规定期限缴纳税款，税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的
D、欠缴税款、滞纳金的纳税人或者其法定代表人需要出境的
答案：D
分析解释：选项AB：未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的，以及纳税人应当设置账簿但未设置账簿的，应当由税务机关核定应纳税额，不属于适用纳税担保的情形。选项C：属于税务机关可采取税收强制执行措施的情形。
（2）计算甲厂当月销售 W 品牌葡萄酒增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。（改编）甲厂为增值税一般纳税人，主要从事葡萄酒的生产和销售业务，2019 年 9 月有关经营情况如下：（1）进口酿酒设备，取得海关进口增值税专用缴款书，注明税额 130 000 元。（2）支付葡萄酒广告费，取得增值税专用发票注明金额 300 000 元，税额 18 000 元。（3）支付销售葡萄酒运输费，取得增值税专用发票注明税额 1 800 元。（4）销售 W 品牌葡萄酒，取得含增值税价款 5 085 000 元，另收取优质费 113 000 元。（5）将 100 箱自产 Y 品牌葡萄酒作为福利向员工免费发放。同类葡萄酒含增值税平均售价 1 010.22 元 / 箱。（6）上期留抵增值税税额为 106 000 元。已知：增值税税率为 13%，葡萄酒消费税税率为 10%，取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
A、5 085 000÷（1 ＋ 13%）×13% ＝ 585 000（元）
B、（5 085 000 ＋ 113 000）×13% ＝ 675 740（元）
C、5 085 000÷（1 ＋ 13%）×13% ＋ 113 000×13% ＝ 599 690（元）
D、（5 085 000 ＋ 113 000）÷（1 ＋ 13%）×13% ＝ 598 000（元）
答案：D
分析解释：优质费属于价外费用，无论其会计制度如何核算，均应并入销售额计算销项税额。甲厂当月销售 W 品牌葡萄酒应确认的增值税销项税额＝（5 085 000 ＋ 113 000）÷（1 ＋ 13%）×13% ＝ 598 000（元）。
（2）下列关于王某提前解约法律后果的表述中，正确的是( )。2015年5月4日，王某到甲公司上班，并与公司订立了5年期书面劳动合同。双方在劳动合同中就试用期、劳动报酬、工作时间和社会保险等内容作了约定，并约定王某若提前解约须向公司支付违约金10 000元。2017年12月1日，决定自主创业的王某向甲公司递交了书面辞职报告，公司未给予答复。2017年12月6日，王某离开甲公司。王某提前解约给甲公司造成了8 000元的经济损失，双方由此发生劳动争议。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
A、甲公司有权要求其按约定支付违约金，也有权要求其赔偿经济损失
B、甲公司无权要求其按约定支付违约金，但有权要求其赔偿经济损失
C、甲公司无权要求其按约定支付违约金，也无权要求其赔偿经济损失
D、甲公司有权要求其按约定支付违约金，但无权要求其赔偿经济损失
答案：B
分析解释：劳动合同法禁止用人单位对劳动合同服务期和竞业禁止之外的其他事项与劳动者约定违约责任，故甲公司无权要求王某支付违约金。劳动者违反劳动合同法规定解除劳动合同，给用人单位造成损失的，应当承担赔偿责任，故王某应赔偿甲公司经济损失。
商业银行下列做法正确的是（）。
A、将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售
B、将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售
C、无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率
D、将结构性储蓄产品中的基础资产与衍生交易部分相分离
答案：D
分析解释：结构性储蓄产品中的基础资产与衍生产品风险程度不同，将二者相分离有助于更好地监控和管理风险。一般储蓄存款产品不属于单独的理财计划，银行不能强制搭售。根据审慎性原则，银行不得向客户承诺无条件地高于同期储蓄存款利率的保证收益率。
保证收益理财产品对客户是有附加条件的，商业银行不可以采取的附加条件是（）。
A、与本行储蓄存款进行搭配销售
B、对理财计划期限做出调整
C、对理财计划的币种进行转换
D、选择最终支付货币和工具
答案：A
分析解释：商业银行向客户承诺保证收益的附加条件，可以是对理财计划期限调整、币种转换等权利，也可以是对最终支付货币和工具的选择权利等。商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。
假设美元兑英镑的即期汇率为l英镑兑换2、0000美元，美元年利率为3%，英镑年利率为4%，则按照利率平价理论，l年期美元兑英镑远期汇率为（）。
A、1英镑=1、9702美元
B、1英镑=2、0194美元
C、1英镑=2、0000美元
D、1英镑=1、9808美元
答案：B
分析解释：利率平价原理：远期汇率和即期汇率的比例，等于两种货币利率的比例。即远期汇率/即期汇率=报价货币利率/基础货币利率。本题中报价货币就是英镑，美元作为计价单位就是基础货币。所以远期汇率F=即期汇率×(1+4%)÷(1+3%)。
下列关于商业银行资本的说法，不正确的是（）。
A、重估储备指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额
B、若银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计人附属资本的部分不超过重估储备的70%
C、优先股是商业银行发行的，给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票
D、少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分
答案：D
分析解释：D中有明显的逻辑错误，因为只有子公司的资产和经营成果归母公司之说，没有反过来的说法。事实上，合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。
根据对商业银行内部评级法依赖程度的不同，内部评级法分为初级法和高级法两种。对于非零售暴露，两种评级法都必须估计的风险因素是（）。
A、违约概率
B、违约失率
C、违约风险暴露
D、期限
答案：A
分析解释：违约概率是最基本的，两种评级法都要估计。初级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级客户违约概率，其他风险要素采用监管当局的估计值。高级法要求商业银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、期限。
建立良好的声誉风险管理体系的优势表现在（）。
A、能有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失
B、招募和保留最佳雇员
C、维护客户和供应商的忠诚度
D、吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力
E、最大限度地减少诉讼威胁和监管要求
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：建立良好的声誉风险管理体系的优势表现在能有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失，招募和保留最佳雇员，维护客户和供应商的忠诚度，吸引高质量的合作伙伴扣强化自身竞争力，最大限度地减少诉讼威胁和监管要求等，所以ABCDE正确。
（）是贷款发放后能否如数按期收回的关键。
A、 贷前调查
B、 贷款审核
C、 贷款发放
D、 贷款担保
答案：A
分析解释：贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，本阶段银行会花费相当的时间和精力，通过现场调研等各种方法对借款人的合法性、安全性、盈利性等进行调查，核实各种情况，确保贷款具有必要的基础和条件，因而是贷款发放后能否如数按期收回的关键。
特别准备金是针对具体的突发性事件，对某一受影响的贷款组合(主要是国别和行业等)计提的贷款损失准备金，其计提基数就是这一特定贷款组合的总额。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：特别准备金是针对具体的突发性事件，对某一受影响的贷款组合(主要是国别和行业等)计提的贷款损失准备金，其计提基数就是这一特定贷款组合的余额。计提比率要根据具体事件可能带来的影响具体分析，必要时还要根据事件的进展情况及时调整。
注册会计师在审计被审计单位财务报表中的存货项目时，能根据计价和分摊认定推论得出的审计目标有（）。
A、确认存货账面数量与实物数量相符，金额的计算正确
B、当存货成本高于可变现净值时，已依据可变现净值调整
C、确认年末存货是否抵押
D、年末发生存货计价方法由个别认定法改为先进先出法，注册会计师已经确认方法变更对当期损益影响
答案：["A","B","D"]
分析解释：选项A与计价和分摊认定对应;选项B按照可变现净值调整存货账面成本也与“计价和分摊”认定相关;选项D的调整是否恰当的，也与存货项目的“计价和分摊”认定相关。选项C主要与存货的“权利和义务”认定相关，与“计价和分摊”认定无关。
在确定审计证据的可靠性时，下列表述中正确的是（）。
A、口头形式的审计证据比电子形式的审计证据更可靠
B、银行对账单比银行询证函回函更可靠
C、从复印件获取的审计证据与从传真机获取的审计证据同样可靠
D、购货发票比收料单可靠
答案：D
分析解释：选项A，电子形式的审计证据比口头形式的审计证据更可靠;选项B，银行询证函的回函是注册会计师直接获取的，银行对账单需要经过企业，因此，银行询证函的回函比银行对账单更可靠;选项C，在不存在原件的情况下，复印件与传真都是无效的。
关于会计师事务所对审计工作底稿设计和实施适当的控制，以下说法中，不恰当的是（）。
A、底稿应当能够清晰地显示其生成、修改及复核的时间和人员
B、应当能够保护底稿信息的完整性和安全性
C、未经授权不能改动底稿
D、非审计项目组成员不能接触底稿
答案：D
分析解释：选项D不恰当。除了审计项目组成员外，其他经授权的人员为适当履行职责能够接触审计工作底稿。比如，在审计上市公司财务报表时，根据项目质量控制复核的要求，事务所应当指派审计项目组外部的有经验的专业人士对底稿进行项目质量控制复核。
存货总金额为500万元，重要性水平为10万元，根据抽样结果推断的差错额为6.5万元，而账户的实际差错额为12万元，这时，注册会计师承受了（）。
A、误拒风险
B、信赖不足风险
C、误受风险
D、信赖过度风险
答案：C
分析解释：误受风险是指抽样结果表明账户余额不存在重大错报而实际上存在重大错报的可能性。由于重要性水平为10万元，根据抽样结果推断的差错额为6.5万元，而账户的实际差错额为12万元，所以注册会计师承担的是误受风险，故选项C是正确答案。
分析程序是注册会计师执行财务报表审计业务时运用的一种重要的审计程序。这种程序通常适合于审计（）。
A、连续三年中各年营业成本占营业收入的比例
B、连续三年中各年预付账款与当年年末应收账款的比例
C、被审计期间实际发生的坏账损失占当年年末应收票据的比例
D、相邻两个会计期间营业外支出中包含的无形资产的损失情况
答案：A
分析解释：分析程序通常适合于审计“一段时期内存在预期关系的大量交易”。选项A中的收入与成本之间存在预期关系，而且发生频繁;选项B中的预付账款与应收账款之间一般不被认为存在预期关系;选项CD不属于大量发生的交易，也可能不存在预期关系。
在确定进一步审计程序的时间时，注册会计师应当考虑的主要因素有（）。
A、评估的认定层次重大错报风险
B、审计意见的类型
C、控制环境
D、何时能得到相关信息
答案：["A","C","D"]
分析解释：注册会计师应当针对其评估的认定层次重大错报风险来设计将要实施的进一步审计程序的性质、时间和范围，选项A正确;同时，注册会计师还要考虑控制环境、何时能得到相关信息、错报风险的性质和审计证据适用的期间或时点，故选项C和D正确。
为有效防止漏开账单的情况发生，企业在收到顾客订货单之后，立即编制一份预先编号、一式多联的销售单，分别用于下列方面，则漏开账单的情形就较少发生的有（）。
A、批准赊销
B、批准发货
C、记录发货数量
D、向顾客开具账单
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：本题考查销售与收款循环的内部控制和控制测试。这种控制在理论上仍属于“从前往后”的追踪控制，有助于被追踪目标的完整性。在这种追踪中，“销售单”处于整个过程的起点之一，说明追踪彻底，而“账单”处于追踪的终点，揭示了追踪的目标。
按照现行法规，非住宅建设用地使用权届满，土地使用者需要继续使用土地的，应当至迟于届满前（）年申请续期。
A、半
B、一
C、二
D、三
答案：B
分析解释：住宅建设用地使用权届满，土地使用者需要继续使用土地的，应当至迟于届满前一年申请续期，除根据社会公共利益需要收回该幅土地使用权外，应当予以批准。经批准准予续期的，应当重新签订建设用地使用权出让合同，依照规定支付出让金等费用。
为使客房能给客人宾至如归的感觉，饭店的客房服务必须达到（）的要求。
A、环境宁静
B、设施高档
C、服务配套
D、态度友好
E、周转迅速
答案：["A","C","D"]
分析解释：客房为达到宾客如归，首先必须给顾客创造一个宁静的环境，使顾客得以很好的休息。其次客房服务项目必须配套，这种服务必须迅速及时，服务人员的态度则必须做到主动热情、亲切、礼貌。最后饭店客房的布局和装修要尽可能营造一种温馨的情调。
同一宗房地产在不同估价目的下的客观合理价格（）。
A、都是相同的
B、应是相同的
C、是不相同的
D、可能是不同的
答案：D
分析解释：不同的估价目的将影响估价结果，因为估价目的不同，估价对象的范围可能不同，估价时点可能不同，评估的价值类型可能不同，估计依据、估价应考虑的因素、估价方法可能不同。因此，同一宗房地产在不同估价目的下的客观合理价格可能是不同的。
建筑物外有围护结构的落地橱窗、走廊的层高超过（）米时，应计算建筑全面积。
A、2．1
B、2．2
C、3．2
D、3．3
答案：B
分析解释：建筑物外有围护结构的落地橱窗、门斗、挑廊、走廊、檐廊，应按其围护结构外围水平面积计算。层高在2．20m及以上者应计算全面积，层高不足2．20m者应计算1／2面积。有永久性顶盖无围护结构的应按其结构底板水平面积的1／2计算。
变更登记不包括（）。
A、国有建设用地使用权变更登记
B、受益权变更登记
C、土地抵押权变更登记
D、地役权变更登记
答案：B
分析解释：土地变更登记是指因土地权利人发生改变，或者因土地权利人姓名或者称、地址和土地用途等内容发生变更而进行的登记，包括：①国有建设用地使用权变更登记②土地抵押权变更登记；③地役权变更登记；④土地用途变更登记；⑤土地其他变更登记。
下列关于城市维护建设税基本特点的说法中，错误的是（）。
A、税款专款专用
B、属于附加税
C、根据纳税人所在地不同，有不同的税率
D、征税对象是城市居民
答案：D
分析解释：城市维护建设税是为了扩大和稳定城市维护建设资金的来源，加强城市的维护建设，对从事工商经营，缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收的一种税收。城市维护建设税的特点是税款专款专用，属于附加税，按照纳税人所在地实行差别税率。
市场试销关注试用率．再购率和（）。
A、购买频率
B、次品率
C、合格率
D、市场占有率
答案：A
分析解释：是在新产品通过了鉴定以后，在正式投放市场之前组织的试验性销售，即将新产品及其包装、品牌名称、商标和市场营销方案等置于一定的市场环境之中，以了解消费者对新产品的实际反应和新产品市场的大小。三个数据——试用率、再购率、购买频率
设备从投入使用到因技术进步而更新所经历的时间，称为设备的（）。
A、使用寿命
B、经济寿命
C、技术寿命
D、自然寿命
答案：C
分析解释：设备经济寿命也称“最佳更新期”，由于技术进步，在实际工作中大多数的情况是在设备尚未达到其经济寿命年限，就应该用技术更先进、经济更合理的新设备提前予以更新。这种从设备投入使用到因技术进步而更新所经历的时间，称为设备技术寿命。
某企业在进行工作分析时，通过与工作承担者进行交谈的方式来获取有关资料，这是运用了工作分析方法中的（）。
A、观察法
B、访谈法
C、问卷法
D、工作日志法
答案：B
分析解释：访谈法的定义。访谈法——是工作分析人员通过与工作承担者进行交谈来获取有关信息资料的方法。优点：简单迅速收集信息，可控性强，适用面广，缺点：产生误解，夸大所在职位责任和难度，信息失真。注意事项：“明确性、端正态度，多渠道面谈
公司取得利益后，首先应向国家上缴（）。
A、剩余公积金
B、资本公积金
C、法定公积金
D、企业所得税
答案：D
分析解释：利润分配是将企业实现的净利润，按照国家财务制度规定的分配形式和分配顺序，在国家、企业和投资者之间进行的分配。公司取得利润后首先应按规定上交企业所得税，余下为税后利润。税后利润分配的顺序应执行《中华人民共和国公司法》的规定。
下列财务预算方法中，不需要考虑前期费用项目和费用水平的是（）。
A、零基预算法
B、调整预算法
C、滚动预算法
D、增量预算法
答案：A
分析解释：零基预算法不考虑以往期间的费用项目和费用。不受以往期间的费用项目和费用影响，能调动各部门降低成本积极性，但工作量大。增量预算法调整预测法，以基期水平为起点，当预测期发生变动时，易受基期影响，不准确，不利于调动各部门积极性。
证券公司自营业务的主要法律法规包括()。Ⅰ.《中华人民共和国证券法》Ⅱ.《证券公司证券自营业务指引》Ⅲ.《证券公司监督管理条例》Ⅳ.《证券公司业务范围审批暂行规定》
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：本题考查证券公司自营业务的主要法律法规。关于证券自营业务的主要法律法规包括《中华人民共和国证券法》《证券公司监督管理条例》《证券公司业务范围审批暂行规定》《证券经营机构证券自营业务管理办法》《证券公司证券自营业务指引》等。
政府投资于资本密集型项目，所执行的投资决策标准是( )。
A、 就业创造标准
B、 资本一产出比率最大化标准
C、 资本一劳动力最大化标准
D、 资本一劳动力最小化标注
答案：C
分析解释：本题考查政府财政投资的决策标准，包括：(1)资本-产出比率最大化标准，强调应选择单位资本投入产出比最优的项目;(2)资本-劳动力最大化标准，强调政府应投资于资本密集型项目;(3)就业创造标准，要求优先选择劳动力密集型项目。
《国际伦理纲领、职业行为标准》从总体上对投资分析师提出的基本要求包括（）。
A、诚实、正直、公平
B、以谨慎认真的态度，从道德标准出发进行各种行为
C、坚持独立性和客观性
D、努力保持和提高自己的职业水平和竞争力，掌握和应用所有本职业所适应的法律、法规和政府规章制度
答案：["A","B","D"]
分析解释：《国际伦理纲领、职业行为标准》从总体上对投资分析师提出的基本要求有诚实、正直、公平；以谨慎认真的态度.从道德标准出发进行各种行为；努力保持和提高自己的职业水平和竞争力，掌握和应用所有本职业所适应的法律、法规和政府规章制度。
套利定价理论的几个基本假设不包括（）。
A、投资者是追求收益的，同时也是厌恶风险的
B、资本市场没有摩擦
C、所有证券的收益都受到一个共同因素F的影响
D、投资者能够发现市场上是否存在套利机会，并利用该机会进行套利
答案：B
分析解释：套利定价理论包括三个基本假设：投资者是追求收益的，同时也是厌恶风险的;所有证券的收益都受到一个共同因素F的影响;投资者能够发现市场上是否存在套利机会，并利用该机会进行套利。资本市场没有摩擦是资本资产定价模型的基本假设之一。
某零售企业自成立之初确立的战略目标是企业经营必须获得经济效益，同时着眼于企业形象、企业文化建设，追求公众满意度和社会知名度。该零售企业的战略目标包括( )。
A、市场目标
B、盈利目标
C、创新目标
D、社会目标
E、产品目标
答案：["B","D"]
分析解释：本题的考点为第三章第一节：商品流通企业的战略目标。首先，根据题目信息“经营必须获得经济效益”，可知为“盈利目标”;其次根据题目信息“着眼于企业形象、企业文化建设，追求公众满意度和社会知名度”，可知为社会目标中的公共关系目标
同其他普通财产保险比较，货物运输保险的特点是( )。
A、一般是定值保险
B、一般是定额保险
C、都是定期保险
D、保险期限按“仓至仓”条款办理
E、承保对象多变
答案：["C","D","E"]
分析解释：货物运输保险的特点：1.保险标的的流动性;2.保险期限的运程性：其保险期限应按“仓至仓”条款规定办理;3.保险责任范围的广泛性;4.承保对象的多变性; 5.保险价值的定值性; 6.被保险财产的他制性;7.业务范围的国际性;
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的有（ ）。
A、国债利息收入
B、居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
C、财政拨款
D、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
答案：C,D
分析解释：不征税收入包括：（1）财政拨款；（2）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；（3）国务院规定的其他不征税收入（企业取得财政、税务主管部门规定专项用途的并经国务院批准的财政性资金）。选项 AB 均属于免税收入。
（4）下列关于甲公司增值税和消费税的表述中，正确的是（ ）。甲公司为增值税一般纳税人，主要从事木制一次性餐具的生产和销售。2019年 12 月发生有关业务如下：（1）以预收款方式向某企业销售餐具一批，12 月 2 日根据合同约定收到全部货款 113 万元，12 月 15 日根据合同约定发出 30% 的餐具。合同约定剩余的餐具应当于次月 15 日发出。（2）购入原木一批，取得小规模纳税人开具的增值税专用发票注明价款 50 万元、税额 1.5 万元。运输途中发生合理损耗 1%。该原木甲公司当月全部领用生产一次性餐具。（3）进口一批木制一次性筷子，海关审定的关税完税价格为 30 万元，关税税率5%，支付通关、商检费用 1.2 万元。（4）受托加工一批木制一次性筷子，收取不含增值税加工费 1 万元，委托方提供原材料成本为 5 万元。甲公司无同类货物的销售价格。（5）向乙公司赊销一批餐具，货物不含税价格为 80 万元，未签订合同，也未收到款项，但餐具已经发出。其他相关资料：木制一次性餐具的消费税税率为 5%，增值税税率为 13%，成本利润率为 5%，农产品扣除率为 10%。要求：根据上述资料，分析回答下列问题。
A、甲公司应代收代缴消费税 =（5 ＋ 1）÷（1 － 5%）×5% ＝ 0.32（万元）
B、甲公司应代收代缴消费税 =（5 ＋ 1）×（1 ＋ 5%）÷（1 － 5%）×5% ＝0.33（万元）
C、甲公司赊销餐具当期未发生增值税纳税义务
D、甲公司赊销餐具当期发生增值税纳税义务
答案：A,D
分析解释：选项 AD：①委托加工消费税的组成计税价格 =（材料成本＋加工费）÷（1 －消费税比例税率）。②采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。
甲于 7月1日向乙签发一张现金支票，A银行为付款人，支票记载乙为收款人、付款日期为年8月1日，则下列关于该支票的表述中，正确的是（）。
A、该支票无效
B、乙有权委托其开户银行向付款人提示付款
C、持票人应于 7 月 10 日前提示付款
D、持票人应于 8 月 10 日前提示付款
答案：C
分析解释：选项 A：支票限于见票即付，不得另行记载付款日期，另行记载付款日期的，“该记载”无效，而非票据无效。选项 B：用于支取现金的支票仅限于“收款人”向付款人提示付款。选项 CD：支票的持票人应当自出票日起 10 日内提示付款。
（2）下列关于 A 公司销售自己使用过的货车的应纳增值税的计算中，正确的是（ ）。境内 A 公司属于一般纳税人，具有交通运输资质，2021 年 10 月发生下列业务：（1）向境内 B 公司提供货物运输服务， 开具增值税专用发票，注明运费收入 700 万元。（2）向境内 C 公司提供旅客运输服务， 开具增值税专用发票，注明运输收入 600 万元。（3）向境外的 D 企业提供国际运输服务，开具增值税普通发票，注明运输收入 900 万元。（4）销售本公司使用过的货车，开具普通发票，取得收入 20.6 万元。（货车于 2008 年 9 月购入，购入价为 70 万元）（5）当月购买货车，取得增值税专用发票注明税额 80 万元；取得加油站开具的增值税专用发票注明税额 20 万元；购买办公用品，取得一般纳税人开具的普通发票注明税额 0.8 万元。已知：该公司取得的增值税专用发票均符合抵扣规定；交通运输服务增值税税率为 9%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素， 分析回答下列小题。
A、20.6÷（1 ＋ 3%）×2% ＝ 0.4（万元）
B、20.6÷（1 ＋ 3%）×3% ＝ 0.6（万元）
C、20.6÷（1 ＋ 13%）×13% ＝ 2.37（万元）
D、20.6÷（1 ＋ 3%）×13% ＝ 2.6（万元）
答案：A
分析解释：一般纳税人销售自己使用过的 2008 年 12 月 31 日以前购入未抵扣进项税额的固定资产，可以按照简易办法依照 3% 的征收率减按 2% 征收增值税，应纳增值税＝ 20.6÷（1 ＋ 3%）×2% ＝ 0.4（万元）。
根据支付结算法律制度的规定，下列关于支票的表述中，不正确的是（ ）。
A、出票人可以在支票上记载自己为收款人
B、出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款
C、申请人开立支票存款账户必须使用本名
D、现金支票可以采用委托收款方式提示付款
答案：D
分析解释：选项 C：开立支票存款账户，申请人必须使用本名，提交证明其身份的合法证件，并应当预留其本名的签名式样和印鉴。选项D：支票的持票人可以委托开户银行 收款或直接向付款人提示付款；用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。
根据车辆购置税法律制度的规定，下列说法正确的有（ ）。
A、进口应税车辆的计税依据是关税完税价格加上关税和消费税
B、进口应税车辆应在进口环节向海关申报缴纳车辆购置税
C、受赠应税车辆的，捐赠方是车辆购置税纳税人
D、已税车辆退回经销商的，纳税人可申请退税
答案：A,D
分析解释：选项 B：海关负责征收关税、船舶吨税、进口环节增值税和消费税；车辆购置税由车辆登记地的主管税务机关负责征收，不需要办理登记的应税车辆向纳税人所在地的主管税务机关申报缴纳。选项 C：受赠应税车辆的，受赠人是车辆购置税纳税人。
下列关于甲公司增值税和消费税的表述中，正确的是（ ）。甲公司为增值税一般纳税人，主要从事木制一次性餐具的生产和销售。2021 年 12 月发生有关业务如下：（1）以预收款方式向某企业销售餐具一批，12 月 2 日根据合同约定收到全部货款 113 万元，12 月 15 日根据合同约定发出 30% 的餐具。合同约定剩余的餐具应当于次月 15 日发出。（2）购入原木一批，取得小规模纳税人开具的增值税专用发票注明价款 50 万元， 税额 1.5 万元。运输途中发生合理损耗 1%。该原木甲公司当月全部领用生产一次性餐具。（3）进口一批木制一次性筷子，海关审定的关税完税价格为 30 万元，关税税率 5%，支付通关、商检费用 1.2 万元。（4）受托加工一批木制一次性筷子，收取不含增值税加工费 1 万元，委托方提供原材料成本为 5 万元。甲公司无同类货物的销售价格。（5）向乙公司赊销一批餐具，货物不含税价格为 80 万元，未签订合同，也未收到款项，但餐具已经发出。其他相关资料：木制一次性餐具的消费税税率为 5%，增值税税率为 13%，成本利润率为 5%，农产品扣除率为 10%。要求：根据上述资料，分析回答下列问题。
A、甲公司应代收代缴消费税 =（5 ＋ 1）÷（1 － 5%）×5% ＝ 0.32（万元）
B、甲公司应代收代缴消费税 =（5 ＋ 1）×（1 ＋ 5%）÷（1 － 5%）×5% ＝0.33（万元）
C、甲公司赊销餐具当期未发生增值税纳税义务
D、甲公司赊销餐具当期发生增值税纳税义务
答案：A,D
分析解释：选项 AD：①委托加工消费税的组成计税价格 =（材料成本＋加工费）÷（1 －消费税比例税率）；②采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。
当事人对其所受的行政处分不服的，只能通过（）来解决。
A、行政诉讼
B、统计行政复议
C、申诉程序
D、向有关部门控告
答案：C
分析解释：统计法律责任中行政处分与统计行政处罚的属性不同。行政处分属内部行政行为，当事人既不能要求复议，也不能提起行政诉讼，只能通过申诉程序解决。而统计行政处罚则属外部行政行为，当事人不服的，可以通过统计行政复议或者行政诉讼来解决。
对违反《统计法》有关规定，我国统计行政处罚的种类包括警告、罚款、没收违法所得、行政拘留和行政处分等。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：《行政处罚法》第八条规定的行政处罚的种类共有7种：①警告;②罚款;③没收违法所得、没收非法财物;④责令停产停业;⑤暂扣或者吊销许.-j-证、暂扣或者吊销执照;⑥行政拘留;⑦法律、行政法规规定的其他行政处罚。不包括行政处分。
货币的四种主要功能中，（）是货币最主要的功能，其他功能都是这一功能的延伸。
A、作为财富储藏手段的功能
B、作为交易媒介的功能
C、作为核算单位的功能
D、作为延期支付手段的功能
答案：B
分析解释：在经济生活中，货币主要有四种功能，即货币作为交易媒介的功能、作为财富储藏手段的功能、作为核算单位的功能和作为延期支付手段的功能。在货币的这四种功能中，最主要的功能是作为交易媒介的功能，其他功能都可以被看作是这一功能的延伸。
关于国有建设用地租赁的说法，错误的是( )。
A、 国有建设用地租赁包括国有建设用地使用权出让
B、国有建设用地租赁不适用于经营性房地产开发用地
C、国有建设用地短期租赁年限一般不超过5年
D、 国有建设用地租赁可采用双方协议的方式
答案：A
分析解释：考察国有建设用地租赁的内容。经营性房地产开发用地必须实行出让;国有建设用地短期租赁的年限一般不超过5年;国有建设用地租赁可采用招标、拍卖、挂牌和协议的方式，有条件的，必须采用招标方式。由此可见，BCD说法都正确，本题选A。
()指在一国证券市场上流通的代表外国公司有价证券的可转让凭证。
A、债券凭证
B、存托凭证
C、权益凭证
D、私募凭证
答案：B
分析解释：存托凭证是指在一国证券市场上流通的代表外国公司有价证券的可转让凭证。存托凭证一般代表外国公司股票。对发行人来说，发行存托凭证可以扩大市场容量，增强筹资能力;对于投资者来说，购买存托凭证可以规避跨国投资的风险(如汇率风险)。
如果对某地区的流动人口情况进行调查时，最适合的调查方法是（）。
A、普查
B、抽样调查
C、统计报表
D、重点调查
答案：B
分析解释：抽样调查是一种非全面调查，它是按照随机原则从总体中抽取一部分单位作为样本进行观察研究，以抽样样本的指标去推算总体指标的一种调查。随机原则要求所有调查单位都有一定的概率被抽取。调查流动人口的情况，最适宜的调查方法是抽样调查。
在绩效考核时，为每一职位的各个考核维度设计出评分量表，量表上的每个分数刻度都对应典型行为的描述性文字，供考核者在对考核对象进行评价打分时参考。这种方法称为()。
A、关键事件法
B、书面鉴定法
C、评级量表法
D、行为锚定评价法
答案：D
分析解释：本题考查绩效考核方法中的行为锚定评价法的概念。行为锚定评价法为每一职位的各个考核维度都设计出一个评分量表，量表上的每个分数刻度，都对应有一些典型行为的描述性文字说明(即所谓行为锚定)，供考核者在对考核对象进行评价打分时参考
次级类、可疑类、损失类贷款被称为“不良贷款”，不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类五类，其中前两类称为正常贷款或优良贷款，后三类称为“不良贷款”。不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。
商业银行因支付清算和业务合作等的需要，存放在同业及其他金融机构的款项叫做（）。
A、同业拆入
B、同业拆出
C、存放同业
D、同业存放
答案：C
分析解释：同业存款也称同业存放，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项，同业存放属于商业银行的负债业务。与此相对应的概念是存放同业，即存放在其他金融机构的款项，属于商业银行的资产业务。故选项C符合题意。
某企业2014年4月将一台账面原值80万元、已提折旧38万元的进口设备运往境外修理，当月在海关规定的期限内复运入境。经海关审定的境外修理费4万元、料件费12万元、运费1万元。假定该设备的进口关税税率为20%。则该企业应缴纳关税为( )万元。
A、3.2
B、3.4
C、8.4
D、 12.0
答案：A
分析解释：本题考查进口货物的完税价格。运往境外修理的机械器具、运输工具或其他货物，出境时已向海关报明，并且在海关规定的期限内复运进境的，应当以境外修理费和料件费为基础审查确定完税价格。应纳关税=(4+12)×20%=3.2(万元)。
白酒生产企业本月销售成套礼盒应纳滂费税税额为( )万元。
A、3. 3750
B、3.3000
C、2.4026
D、1.6500
答案：A
分析解释：纳税人将适用不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，应根据组合产制品的销售金额按适用最高税率的消费品税率征税。应纳消费税=[257.4×750+(1+17%)×20%+750×0.5×2]÷10000≈3.375(万元)
.以依法可以转让的股票出质的，当事人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记，质押合同自()生效。
A、合同中约定之日
B、登记日
C、登记次日
D、合同签订日
答案：B
分析解释：《物权法》第226条规定，以基金份额、股权出质的，当事人应当订立书面合同。以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立；以其他股权出质的，质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。
企业经营机制具有的功能有 ()。
A、实现企业经营目标
B、整合行为和利益
C、适应外部环境
D、改变企业终极所有人
答案：["A","B","C"]
分析解释：本题考查企业经营机制的功能。完善的独立经营企业的经营机制至少有四大功能：(1)完成或实现企业经营目标的功能。(2)适应外部环境的功能。(3)行为与利益的整合功能。(4)具有一种企业经营模式维持的功能。因此本题答案是ABC。
银行从业人员在制定投资规划时首先要考虑的是()。
A、投资工具的风险较低
B、投资工具适合客户的财务目标
C、投资工具的收益较高
D、投资工具的流动性较好
答案：B
分析解释：为客户制定根据其理财目标和自身情况的投资计划，并不是单纯地追求更高的投资收益，合理的投资规划是根据客户自身情况制订的风险与收益的平衡选择，更是为客户不同时期的理财目标而设计的，实现既定的理财目标和预期收益是最好的评价标准。
商业银行销售的理财计划中包括结构性存款产品时，()。
A、根据本银行需要，制定具体的管理办法
B、基础资产按储蓄存款业务管理，衍生交易部分按照金融衍生产品业务管理
C、按照金融衍生品业务管理
D、根据客户需要，制定具体的管理办法
答案：B
分析解释：根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第22条的规定，商业银行销售的理财计划中包括结构性存款产品的，其结构性存款产品应将基础资产与衍生交易部分相分离，基础资产应按照储蓄存款业务管理，衍生交易部分应按照金融衍生品业务管理。
商业银行的风险管理模式有（）。
A、资产风险管理模式
B、负债风险管理模式
C、资产负债风险管理模式
D、全面风险管理模式
E、资产损失管理模式
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：纵观国际金融体系的变迁和金融实践的发展过程，商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段：资产风险管理模式阶段→负债风险管理模式阶段→资产负债风险管理模式阶段→全面风险管理模式阶段。A、B、C、D项正确。故本题选ABCD。
金融衍生品交易(包括交易所内和交易所外)不存在交易对手信用风险。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：交易对手信用风险本质上属于信用风险范畴，对金融衍生产品交易而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，潜在风险不容忽视。所以，认为金融衍生品交易不存在交易对手信用风险是错的。
下列选择中，不属于个人贷款还款方式的是（）。
A、等额本息还款法
B、等比本金款法
C、等比累进还款法
D、等额累进还款法
答案：B
分析解释：目前，各商业银行的个人贷款可以采取灵活多样的还款方式，如等额本息还款法、等额本金还款法、等比累进还款法、等额累进还款法及组合还款法等多种方式，而且客户还可以根据自己的需求和还款能力的变化情况，与贷款银行协商后改变还款方式。
对开发商及楼盘项目本身的审查不包括（）。
A、项目资料的完整性审查
B、项目合法性审查
C、项目工程进度审查
D、项目实地考察
答案：D
分析解释：对个人住房贷款楼盘项目的审查包括对开发商资信的审查、项目本身的审查以及对项目的实地考察。其中，对项目本身的审查包括对项目资料完整性、真实性和有效性的审查，对项目资金到位情况的审查，对项目合法性的审查，对项目工程进度的审查。
下列选项中，属于贷款调查的内容的有（）。
A、借款人个人消费明细
B、借款人收入情况
C、借款人还款来源
D、借款人基本情况
E、借款人还款方式
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：贷款调查包括但不限于以下内容：借款人基本情况；借款人收入情况；借款用途；借款人还款来源、还款能力及还款方式；保证人担保意愿、担保能力或抵(质)押物价值及变现能力。借款人的个人消费明细属于个人隐私，因此不属于贷款调查的内容。
期限在1年以内的贷款实行的是（）利率政策。
A、按月调整利息
B、按季调整利息
C、按合同利率调整利息
D、利息随法定利率变动而变动
答案：C
分析解释：贷款期限在1年以内(含1年)实行合同利率，遇法定利率调整不分段计息，执行原合同利率。贷款期限在1年以上的，合同期内遇法定利率调整时，可由借贷双方按商业原则确定，可在合同期间按月、按季、按年调整，也可采用固定利率的确定方式。
在公积金个人住房贷款的贷后管理中，为了保证贷款业务的真实性和准确性，保障住房委托贷款资金的安全，承办银行应与( )定期进行对账。
A、公积金管理中心
B、贷款审批人
C、中介担保公司
D、借款人
答案：A
分析解释：为了保证贷款业务的真实性和准确性，保障住房委托贷款资金的安全，承办银行应与公积金管理中心定期对账，核对公积金管理中心划拨基金与银行收到的基金是否一致；核对银行住房回收贷款本息金额与公积金管理中心收到的回收贷款本息是否一致。
期限在( )的贷款实行按合同利率调整利息的利率政策。
A、1年以内(不含1年)
B、1年以上(不含1年)
C、1年以内(含1年)
D、1年以上(含1年)
答案：C
分析解释：贷款期限在1年以内(含1年)实行合同利率，遇法定利率调整不分段计息，执行原合同利率。贷款期限在1年以上的，合同期内遇法定利率调整时，可由借贷双方按商业原则确定，可在合同期间按月、按季、按年调整，也可采用固定利率的确定方式。
下列选项中，（）是贷款发放后能否如数按期收回的关键。
A、贷前调查
B、贷款审核
C、贷款监督
D、贷款担保
答案：A
分析解释：贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，本阶段银行会花费相当的时间和精力，通过现场调研等各种方法对借款人的合法性、安全性、盈利性等进行调查，核实各种情况，确保贷款具有必要的基础和条件，因而是贷款发放后能否如数按期收回的关键。
（）是指具有高度相关性的一组银行产品。
A、产品线
B、产品组合
C、产品类型
D、产品项目
答案：A
分析解释：产品线是指具有高度相关性的一组银行产品，故A选项符合题意。产品组合是指商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合方式。产品类型即产品线中各种可能的产品种类。产品项目即某个特定的个别银行产品，它是金融产品划分的最小单位。
对于出现（）情况的，应及时报告授信审批行风险资产管理部门或信贷管理部门，调整客户分类和授信方案。
A、客户未来2个月内无法改变的较大风险
B、客户无法在3个月内自行控制和化解的较大风险
C、客户无法在未来3个月内在银行辅助下化解的较大风险
D、客户无法在未来6个月内在银行辅助下化解的较大风险
答案：B
分析解释：在风险预警处置流程中，对于出现的较大风险，客户部门无法自行在3个月内控制和化解处置的，应视贷款金额的大小及风险状况及时报告授信审批行风险资产管理部门或信贷管理部门，由授信审批部门调整客户分类和授信方案，介入风险认定和处置。
中国银监会的银行监管三部为政策性银行监管部门。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：中国银监会按监管职责内容命名各机构监管部：银行监管一部为大型商业银行监管部；银行监管二部为全国股份制商业银行监管部；银行监管三部为外资银行监管部；银行监管四部为政策性银行监管部；合作金融机构监管部为农村中小金融机构监管部。