Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
刘女士的儿子今年8岁，如果18岁时上大学，则届时刘女士可以积累的教育金应为（ ）元。
A、222282.27
B、147740.64
C、221262.01
D、147249.80
答案：C
分析解释：届时刘女士可以积累的教育金= 50000×(F/P，4%，10)+ 1000×(F/A，4%／12,120) =221262.01(元)。  
（知识点：教育投资规划具体步骤分析）（题库维护老师：zhx）
避税和节税不同，节税是以非违法的手段来达到逃避纳税义务的目的，其直接后果是将导致国家财政收入的减少，间接后果是税收制度有失公平和社会腐败。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：节税和避税不同，避税是以非违法的手段来达到逃避纳税义务的目的.因此在一定程度上它与逃税一样有损国家税法，直接后果是将导致国家财政收入的减少，间接后果是税收制度有失公平和社会腐败。  
（知识点：节税筹划）
如果作为客座教授，那么钱刚全年税后收入为（ ）元。（单选题）  

A、90720
B、97020
C、98650
D、94370
答案：A
分析解释：如果作为客座教授，钱刚的收入应该按照劳务报酬所得按次纳税，则全年税后收入=21600×5-21600×（1-20%）×20%×5=90720（元）。  
（知识点：个人所得税概述）（题库维护老师：zhx）
行政处罚的种类包括（ ）。
A、警告
B、罚款
C、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照
D、没收
E、拘役
答案：A,B,C,D
分析解释：行政处罚法以列举式规定的行政处罚的种类有以下六种：  
（1）警告（2）罚款（3）没收（4）责令停产停业（5）暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照（6）行政拘留（知识点：行政行为）（题库维护老师：GYN）
唐朝中期实行的“两税法”，具体内容包括()。
A、采用“量出制入”原则
B、实物税与货币税并重，并以实物税为主
C、税款分春秋两次缴纳
D、“户税”按十等分摊
E、鳏寡孤独及赤贫者免征
答案：A,B,E
分析解释：具体内容包括：采用“量出制入”原则；以各地现居人口为纳税人；税率的确定：“户税”按九等分摊；税款分夏秋两次缴纳；实物税与货币税并重，并以实物税为主；鳏寡孤独及赤贫者免征等。  
[知识点]中国历史上的税法
2014年约翰取得的租赁所得应缴纳个人所得税（）元。  

A、1680
B、3600
C、3648
D、3840
答案：B
分析解释：应缴纳个人所得税＝（4000-800-800）×20%＋（4000-800-400）×20%＋（4000-800）×20%×4＝3600（元）。  
（知识点：分类所得的计税方法）（题库维护老师：zhx）
下列合同中，应当征收印花税的是()。
A、会计咨询合同
B、技术咨询合同
C、法律咨询合同
D、审计咨询合同
答案：B
分析解释：技术咨询合同是合同当事人就有关项目的分析、论证、评价、预测和调查订立的技术合同，而一般的法律、会计、审计等方面的咨询不属于技术咨询，其所立合同不贴印花。   
（知识点：经济合同）（题库维护老师：zhx）
大宗交易，又称为大宗买卖，具有除（ ）外的特点。
A、相对于普通投资者所采取的自动报价转让定价更加灵活
B、不会对竞价交易的股票价格形成巨大冲击，有利于市场稳定
C、高成本
D、高效率
答案：C
分析解释：相对于普通投资者所采取的自动报价转让，大宗交易转让的定价更加灵活；大宗交易转让具有高效率和低成本的特点；大宗交易转让具有高效率和低成本的特点。（知识点：上市后的股权转让退出）  
（题库维护老师：zhx）
2016年1月初，甲公司自非关联方取得乙公司60％的股份作为长期股权投资，采用成本法核算。2016年乙公司实现净利润100万元，并宣告分配现金股利5万元，不考虑其他因素，2016年甲公司应确认的投资收益为（）万元。
A、60
B、3
C、100
D、5
答案：B
分析解释：成本法核算的长期股权投资，当被投资宣告分派现金股利时，投资单位应当按其享有的份额确认投资收益，所以2016年甲公司应当确认的投资收益为5×60％=3（万元）。会计处理如下：借：应收股利3 贷：投资收益 3
（4）结转不可修复废品成本时，其会计处理的借方科目是（ ）。某工厂费用分配表中列示A产品可修复废品的修复费用为：直接材料2000元，直接人工1000元，制造费用1500元。不可修复废品成本按定额成本计价。有关资料如下：不可修复废品5件，每件直接材料定额100元，每件定额工时为20小时，每小时直接人工5元，制造费用6元。可修复废品和不可修复废品共回收残料计价200元，并作为辅助材料入库；应由过失人赔款150元。废品净损失由当月同种产品成本负担。
A、废品损失
B、生产成本
C、其他应收款
D、原材料
答案：A
分析解释：结转不可修复废品成本：借：废品损失——A产品 1600 贷：生产成本——基本生产成本——A产品——直接材料 500（5×100） ——直接人工 500（5×20×5） ——制造费用 600（5×20×6）
当需求量变动百分数大于价格变动百分数，需求弹性系数大于1时，需求价格弹性的类型为()。
A、需求富有弹性
B、需求缺乏弹性
C、需求单一弹性
D、需求完全有弹性
答案：A
分析解释：当需求量变动百分数大于价格变动百分数，需求弹性系数大于1时，需求价格弹性的类型为需求富有弹性;需求弹性系数等于1时，需求价格弹性的类型为需求单一弹性;需求弹性系数<1时，需求价格弹性的类型为需求缺乏弹性。
赵某，15周岁，系甲省体操队专业运动员，月收入3000元，完全能够满足自己生活所需，下列关于赵某民事行为能力的表述中，正确的是（）。
A、赵某视为完全行为能力人
B、赵某属于完全行为能力人
C、赵某属于限制行为能力人
D、赵某属于无行为能力人
答案：C
分析解释：16周岁以上（≥16周岁）的未成年人（<18周岁），以自己的劳动收入为主要生活来源的，视为完全民事行为能力人;8周岁以上（≥8周岁）的未成年人属于限制民事行为能力人。赵某15周岁，属于限制民事行为能力人。
采用追溯调整法计算出会计政策变更的累积影响数后，一般应当（ ）。
A、重新编制以前年度会计报表
B、调整变更当期期初留存收益，以及会计报表其他相关项目的期初数和上年数
C、调整变更当期期末及未来各期会计报表相关项目的数字
D、只需在报表附注中说明其累积影响金额
答案：B
分析解释：会计政策变更：   
（1）调整变更当年资产负债表相关项目的年初数。   
（2）调整变更当年利润表上年数。【知识点】会计政策变更的会计处理【考点】会计政策变更的会计处理【考察方向】概念释义【难易程度】中
根据《期货从业人员执业行为准则》，除（）同意外，从业人员不得兼任导致或者可能导致与现任职务产生实际或潜在利益冲突的其他组织的职务。
A、所在地中国证券监督管理委员会派出机构
B、所在经营机构
C、中国期货业协会
D、中国证券监督管理委员会
答案：B
分析解释：除所在机构同意外，期货从业人员不得兼任导致或者可能导致与现任职务产生实际或潜在利益冲突的其他组织的职务。【知识点】期货从业人员执业行为准则【考点】履行相关责任  
【考查方向】原文挖空  
【难易程度】易
根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，从事技术、风险监控、合规管理的人员不得从事（ ）业务活动。Ⅰ．营销Ⅱ．客户账户开立Ⅲ．客户资金存管Ⅳ．客户账户销户
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：从事技术、风险监控、合规管理的人员不得从事营销、客户账户及客户资金存管等业务活动。  
【知识点】证券经纪业务相关人员【考点】从事技术、风险监控、合规管理人员不得从事的工作 【考查方向】原文挖空【难度】易
银行发来通知，当月银行手续费为420元，已转账，会计分录为（ ）。
A、借:管理费用420贷:银行存款420
B、借:银行存款420贷:管理费用420
C、借:银行存款420贷:财务费用420
D、借:财务费用420贷:银行存款420
答案：D
分析解释：这笔经济业务的发生，使企业的财务费用增加了420元，同时使企业的银行存款减少了420元，会计分录为：  
借:财务费用420  
 贷:银行存款420知识点：产品制造业资金筹集业务的核算题库维护老师：wq
下面哪项不是组织用来降低和化解金融风险的投资选择？
A、套利
B、期限匹配
C、套期保值
D、投机
答案：D
分析解释：选项A、B、C不正确。套利、期限匹配、套期保值都可以降低金融风险。  
 选项D正确。企业主要依靠金融工具和衍生金融工具来缓解金融风险，其主要形式有套利、期限匹配、套期保值。投机恰恰利用金融风险获取利益。
根据个人所得税法律制度的有关规定，下列说法中，正确的有（）。
A、扣缴义务人每月扣缴的税款，应当在次月20日内缴入国库
B、个人所得税的征收方式主要有代扣代缴和自行纳税申报两种
C、年所得12万元以上的纳税人，应当按照规定到主管税务机关自行办理纳税申报
D、税务机关应根据扣缴义务人所扣缴的税款，付给5%的手续费，由扣缴义务人用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员
答案：B, C
分析解释：选项A：扣缴义务人每月扣缴的税款，应当在次月15日内缴入国库；  
 选项D：税务机关应根据扣缴义务人所扣缴的税款，付给2%的手续费，由扣缴义务人用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。
级差地租形成的原因有（）。
A、土地肥沃程度不同
B、地理位置（距市场远近）不同
C、政府管制的存在
D、农业生产集约经营的水平和效果不同
E、土地有限性引起的土地经营垄断
答案：A, B, D, E
分析解释：级差地租形成自然物质条件方面的原因有：①土地肥沃程度不同。②地理位置（距市场远近）不同；社会经济  
 方面的原因有：①商品经济的存在。②农业生产集约经营的水平和效果不同。③土地有限性引起的土地经营垄断。
下列事项中，不会引起所有者权益变化的有()。
A、从净利润中提取盈余公积
B、向投资者宣告分配现金股利
C、用盈余公积弥补亏损
D、用盈余公积转增资本
答案：A, C, D
分析解释：从净利润中提取盈余公积，用盈余公积转增资本，用盈余公积弥补亏损，是所有者权益内部各项目之间的变动，不影响所有者权益总额。  
 向投资者宣告分配现金股利，应借记利润分配，贷记应付股利，导致所有者权益减少。
按投资所有制形成及基本特征划分，下列银行中属于我国大型国有（控股）商业银行的机构的有（）。
A、中信银行
B、中国工商银行
C、中国建设银行
D、中国农业银行
E、交通银行
答案：B, C, D, E
分析解释：大型国有（控股）商业银行。是指由国家（财政部、中央汇金公司）直接控股的商业银行。目前主要有：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行等。  
 考点：主要金融中介机构
下列各项表述中，不属于股份制企业中国有资产所有权界定办法的是()
A、国有企业向股份制企业投资形成的股份，构成国有法人股
B、股份制企业公积金、公益金中，国有单位按照投资应占有的份额
C、股份制企业未分配利润中，国有单位按照投资比例所占有的相应份额
D、国家机关或其授权单位向股份制企业投资形成的股份，不包括现有已投入企业的国有资产折成的股份，构成股份制企业中的国家股
答案：D
分析解释：本题考核股份制企业中国有资产所有权界定办法。  
 国家机关或其授权单位向股份制企业投资形成的股份，包括现有已投入企业的国有资产折成的股份，构成股份制企业中的国家股，界定为国有资产。因此选项D的表述错误。
上市公司拟与关联人达成总额高于300万元的关联交易时,须经公司1/2以上独立董事认可后,才能提交公司董事会讨论()
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：本题考核上市公司独立董事职权的行使规定。上市公司独立董事行使《公司法》规定以外的特殊职权时,应取得全体独立董事1/2以上的同意,才能提交公司董事会讨论。  
 [提示]此内容所涉及的法规已经失效,不予掌握
贷款类银行信托理财产品中，支付本金和收益的是()。
A、银行
B、信托投资公司
C、信贷资产的借款人
D、信贷资产的担保人
答案：B
分析解释：①贷款类银行信托理财产品通常是银行将募集来的客户资金投资于信托公司的信托计划，信托计划到期后由信托投资公司根据信托投资情况支付本金和收益。  
 ②资金信托业务是由信托投资公司来管理、运用和处分信托资产。
企业已计提坏账准备的应收账款确实无法收回，按管理权限报经批准作为坏账转销时，应编制的会计分录是（）。
A、借记“信用减值损失”科目，贷记“坏账准备”科目
B、借记“管理费用”科目，贷记“应收账款”科目
C、借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”科目
D、借记“坏账准备”科目，贷记“信用减值损失”科目
答案：C
分析解释：企业已计提坏账准备的应收账款确实无法收回，按管理权限报经批准作为坏账转销时，应编制的会计分录是：  
借：坏账准备  
 贷：应收账款【知识点】应收款项减值【考点】备抵法【考察方向】概念释义【难易程度】中
如果预期某种信息可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响，则该信息为重大信息，相关事件为重大事件，信息披露义务人应当在重大事件发生之日起( ）日内编制并披露临时报告书。
A、1
B、2
C、3
D、4
答案：B
分析解释：如果预期某种信息可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响，则该信息为重大信息，相关事件为重大事件，信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。[知识点]基金临时信息披露
证券评级机构从事证券评级业务，应当遵循( )原则，对统一类评级对象评级，或者对统一评级对象跟踪评级，应当采用一致的评级标准和工作程序。①独立性②客观性③公正性④审慎性
A、①②
B、①②③
C、①②③④
D、②③④
答案：C
分析解释：经中国证监会备案的资信评级机构从事证券评级业务,应当遵循独立、客观、公正和审慎性原则。对同一类评级对象评级,或者对同一评级对象跟踪评级,应当采用一致的评级标准和工作程序。【历年真题改编】[知识点]债券评级
交易性金融资产持有期间，投资单位收到投资前被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利时，应贷记（ ）。
A、投资收益
B、应收股利
C、银行存款
D、公允价值变动损益
答案：B
分析解释：应编制的会计分录为：  
借：银行存款（或其他货币资金）  
 贷：应收股利【知识点】交易性金融资产持有期间收到的股利、利息【考点】交易性金融资产持有期间收到的股利、利息【考察方向】会计分录【难易程度】易
限制价格应低于市场均衡价格，支持价格应高于市场均衡价格。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：一般来说，为了支持某些产业的发展，政府会制定支持价格（高于均衡价格）；为了控制通货膨胀，或者限制垄断，或者限制某些产业的发展，政府会制定限制价格（低于均衡价格）。知识点：政府对市场的干预题库维护老师：wq
为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性，企业应当将估值技术所使用的输入值划分的层次包括（）。
A、第四层次输入值
B、第三层次输入值
C、第二层次输入值
D、第一层次输入值
答案：B C D
分析解释：为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性，企业应当将估值技术所使用的输入值划分为三个层次，并优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价（第一层次输入值），最后使用不可观察输入值（第三层次输入值）
资产负债表反映的经济内容是企业的财务状况，表现为（）。
A、资产状况
B、权益状况
C、偿债能力
D、财务成果
答案：A B C
分析解释：企业编制资产负债表的目的是如实反映企业的资产、负债和所有者权益金额及其结构情况，帮助使用者评价企业资产的质量以及短期偿债能力、长期偿债能力、利润分配能力等。 D财务成果属于利润表表现的内容。故选ABC。
某商业银行的核心资本为300亿元，附属资本为40亿，拥有三类资产分别为6000亿元、5000亿元、2000亿元，与其对应的资产风险权数分别为10%、20%、100%，其资本充足率为（）。  

A、8.5%
B、9.4%
C、10.5%
D、7.4%
答案：B
分析解释：解析：资本充足率=总资本/风险加权熬产=（核心资本+附属资本）/风险加权资产=（300+40）/（6000×10%+2000×20%+2000×100%）=9.4%，故B项正确，ACD错误。所以答案选B。
以下不属于中央银行负债业务的有（）。  

A、外汇
B、流通中的通货
C、金融机构存款
D、国库存款
E、黄金储备
答案：A,E
分析解释：解析：中央银行的负债业务包括：货币发行（通货）、国库存款、金融机构存款准备金、发行央行票据，BCD属于负债；资产业务包括：再贴现、再贷款、政府借款、证券投资、金银外汇储备，故AE属于资产。所以答案选AE。
下列有关或有事项的表述中，不正确的有（ ） 。
A、或有负债与或有事项相联系，有或有事项就有或有负债
B、对于或有事项既要确认或有负债，也要确认或有资产
C、由于担保引起的或有事项随着被担保人债务的全部清偿而消失
D、只有对本单位产生不利影响的事项，才能作为或有事项
答案：A,B,D
分析解释：选项A，或有事项可能形成或有负债，也有可能形成或有资产；  
选项B，或有资产和或有负债是不能确认的；  
选项D，或有事项对本单位既可能是不利事项，也可能是有利事项 。【知识点】资产负债表日后事项的定义
作为一个管理理念，Kaizen（持续改善）的显著性特点是：（ ）。  

A、较低的成本
B、周期时间的改进
C、设计简单
D、持续改进
答案：D
分析解释：Kaizen（持续改善）过程经常被描述为“阶梯式改善。”组织追寻一个连续的改进过程，即一步一步地前进，保持改进、维护、再改进、再维护的连续状态。虽然这种进步可能很小，但是组织整体上是处在持续改进的过程中。
Fitzpatrick公司通过联合生产，生产出两种产品Gummo和Xylo。每批联合生产将产生5 000磅中间产物Valdene，成本为$20 000。生产Gummo需要使用60%的Valdene以及$10 000和单独成本可以生产出3 000磅Gummo，每磅售价$10。剩下的Valdene将用于生产Xylo，需要再发生单独成本$12 000以生产2 000磅Xylo，每磅售价$12。Fitzpatrick公司采用可变现净值法分摊联合材料成本。公司在讨论是否将Xylo继续加工成新产品Zinten，需要额外成本$4 000，新产品每磅售价$15。如果选择生产Zinten，那么公司利润将增加（ ）。  

A、$2 000
B、$5 760
C、$14 000
D、$26 000
答案：A
分析解释：如果选择生产Zinten，利润将增加$2 000，计算如下。利润变动=Xylo售价–Zinten售价–额外成本=[2 000×($15-$12)]-$4 000=$6 000-$4 000=$2 000。
Kimber公司当年产品单位成本情况如下。

| 原材料 | $20.00  |
| 直接人工 | 25.00  |
| 变动制造费用 | 10.00  |
| 固定制造费用 | 15.00  |
| 单位总成本 | $70.00  |

固定制造费用基于年产量8 000单位产品而定。那么，当年生产9 000单位产品，预计发生总制造费用为（ ）。  

A、$560 000
B、$575 000
C、$615 000
D、$630 000
答案：C
分析解释：Kimber公司的总生产成本为$615 000，计算如下。变动成本：9000单位×($20+$25+$10)=$495 000固定成本：8000单位×$15=$120 000总生产成本=$615 000。
Birch Products公司的流动资产数据如下所示：

| 现金 | $250,000  |
| 有价证券 | 100000 |
| 应收账款 | 800000 |
| 存货 | 1450000 |
| 流动资产合计 | $2,600,000  |

如果Birch公司的流动负债为$1 300 000，则（ ）。  

A、如果将$100 000的现金用于支付$100 000的应付账款，公司流动比率将下降
B、如果将$100 000的现金用于支付$100 000的应付账款，公司的流动比率保持不变
C、如果将$100 000的现金用于采购存货，公司的速动比率将下降
D、如果将$100 000的现金用于采购存货，公司的速动率保持不变
答案：C
分析解释：如果将$100 000的现金用于采购存货，公司的速动比率将下降。因为在计算速动比率中的流动资产时，存货并不包括在内，将$100 000的现金用于采购存货，将导致速动资产下降，而负债不变，因而速动比率下降。
甲厂销售 C 型实木地板应缴纳消费税（ ） 万元。  

A、1.99
B、1.80
C、2.09
D、3.50
答案：D
分析解释：丙厂未代收代缴消费税， 应由甲厂收回后补缴税款， 对于收回的应税消费品已直接销售， 按销售额计税补征。 甲厂销售 C 型实木地板应纳消费税=70×5%=3.50（万元）。【知识点】委托加工应税消费品的确定
某钢铁生产企业2021年5月冶炼钢铁过程中，产生冶炼渣600吨，其中按照国家和地方环境保护标准综合利用300吨。已知冶炼渣的税额为每吨25元，则该钢铁企业2021年5月应缴纳环境保护税为( )元。
A、5000
B、6250
C、7500
D、15000
答案：C
分析解释：固体废物的排放量为当期应税固体废物的产生量减去当期应税固体废物的贮存量、处置量、综合利用量的余额。应缴纳环境保护税=( 600-300)x25 = 7500(元)。【知识点】资源税、环境保护税纳税申报代理
下列关于财务报告附注的说法中，正确的有( )。
A、重要会计政策的说明中应当披露财务报表项目的计量基础
B、重要会计政策的说明中应当披露会计政策的确定依据
C、企业应当披露会计估计中所采用的关键假设和不确定因素的确定依据
D、对重要报表项目的明细说明一般应当按照利润表、资产负债表、现金流量表、所有者权益变动表的顺序以及报表项目列示的顺序进行披露
E、企业应当披露会计估计变更对过去、当期和未来期间的影响金额
答案：A,B,C
分析解释：选项D，对重要报表项目的明细说明一般应当按照资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表的顺序以及报表项目列示的顺序进行披露；选项E，企业应当披露会计估计变更对当期和未来期间的影响金额。【知识点】附注
企业与关联方发生关联交易的，在财务报表中披露的交易要素至少应包括（）
A、未结算项目的金额、条款和条件，以及有关提供或取得担保的信息
B、已结算应收项目的坏账准备金额
C、交易的累积影响数
D、交易的金额
E、定价政策
答案：A,D,E
分析解释：交易要素至少应当包括以下四项内容:(1)交易的金额;(2)未结算项目的金额、条款和条件，以及有关提供或取得担保的信息;(3)未结算应收项目的坏账准备金额;(4)定价政策。【知识点】关联方关系及其交易的说明
下列综合绩效评价指标中，属于财务绩效定量评价指标的有()。
A、盈利能力评价指标
B、经营决策评价指标
C、风险控制评价指标
D、资产质量评价指标
E、经营增长评价指标
答案：A,D,E
分析解释：财务绩效定量评价是指对企业一定期间的盈利能力状况、资产质量、债务风险和经营增长四个方面进行定量对比分析和评判。因此本题的正确答案是选项A、D、E。选项B、C属于管理绩效定性评价指标。【知识点】综合绩效评价
甲公司2017年应确认应交所得税的金额为( )万元。
A、1042.50
B、996.75
C、1007.50
D、1031.75
答案：C
分析解释：甲公司2017年应纳税所得额= 3640-280×50%+（2000-9800×15%）=4030（万元）；甲公司2017年应交所得税= 4030×25% =1007.5（万元）。【知识点】所得税会计概述
区分收入和利得、费用和损失，区分流动资产和非流动资产、流动负债和非流动负债以及适度引入公允价值等，都可以提高会计信息的预测价值，这是为了提高会计信息的()。
A、可靠性
B、相关性
C、可理解性
D、可比性
答案：B
分析解释：区分收入和利得、费用和损失，区分流动资产和非流动资产、流动负债和非流动负债以及适度引入公允价值等，都可以提高会计信息的预测价值，这是为了提升会计信息的相关性。【知识点】财务会计目标、会计基本假设和会计基础
企业在利用存货模式计算持有现金总成本时，通常应考虑的因素有（ ）。
A、有价证券报酬率
B、全年现金需求总量
C、一次转换成本
D、现金持有量
E、持有现金的机会成本
答案：A,B,C,D
分析解释：持有现金总成本=持有成本+转换成本=现金持有量/2×有价证券报酬率+全年现金需求总量/现金持有量×每次出售有价证券以补充现金所需的交易成本，因此选项 A、B、C、D是正确的。【知识点】最佳现金持有量的确定
下列民事诉讼证据中，属于物证的有( )
A、证明甲、乙婚姻关系存在的结婚证
B、证明甲伤害乙侵权事实的沾上乙血迹的木棒
C、证明甲公司财务情况的会计账簿
D、证明甲、乙谈话内容的录音
E、证明甲、乙在共同伤人现场的鞋印
答案：B,E
分析解释：选项AC：属于书证，是以其内容证明待证事实的部分或者全部；  
选项BE：属于物证，物证是用物品的外形、特征、质量等证明待证事实的一部分或全部；  
选项D：属于视听资料。[知识点]民事诉讼证据的法定种类
有些银行在市场上占有极大的份额，控制和影响其他商业银行的行为，则宜采用的定位方式是（ ）。  

A、主导式定位
B、追随式定位
C、补缺式定位
D、以上三种均可
答案：A
分析解释：有些银行在市场上占有极大的份额，控制和影响其他商业银行的行为，同时，可以凭借资金规模充足、产品创新、反应速度快和营销网点广泛的优势，不断保持主导的地位，这类银行可以采用主导式定位。【知识点】市场定位的步骤
非证券金融市场包括（ ）。  
①信托市场  
②股权投资市场  
③保险市场  
④债券市场
A、①②③
B、①②④
C、②③④
D、①③④
答案：A
分析解释：非证券金融市场，是指以有价证券以外的金融资产为对象的发行和交易关系的总和，包括股权投资市场、信托市场、融资租赁市场、外汇市场、黄金市场、保险市场、银行理财产品市场、长期贷款市场等。[知识点]非证券金融市场
为扩大我国机电产品、成套设备和高新技术产品进出口，推动有比较优势的企业开展对外承包工程和境外投资提供金融服务的是（ ）。
A、中国农业发展银行
B、中央银行
C、中国进出口银行
D、国家开发银行
答案：C
分析解释：中国进出口银行成立于1994年，主要职责是为扩大我国机电产品、成套设备和高新技术产品进出口，推动有比较优势的企业开展对外承包和境外投资，促进对外关系发展和国际经贸合作等，提供金融服务。[知识点]政策性银行
有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，不包括（ ）。
A、组织机构间的沟通
B、向董事会的报告
C、召开股东大会
D、向高管层的报告
答案：C
分析解释：有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，包括组织机构间的沟通和向董事会、高管层的报告。董事会和高管层应有效运用内部审计、外部审计和内控部门的工作成果。  
【知识点】： 公司治理  
：hebo
商业银行良好的公司治理内容不包括（ ）。
A、快速的发展速度
B、清晰的职责边界
C、健全的组织架构
D、有效的风险管理与内部控制
答案：A
分析解释：良好银行公司治理应包括以下主要内容，即健全的组织架构、清晰的职责边界、科学的发展战略、良好的价值准则与社会责任、有效的风险管理与内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。[知识点]银行公司治理概述
有效的公司治理是商业银行健康、可持续发展的基石。下列选项中，属于良好银行公司治理内容的有（ ）。
A、有效的风险管理与内部控制
B、科学的发展战略
C、清晰的职责边界
D、合理的激励约束机制
E、健全的组织架构
答案：A,B,C,D,E
分析解释：良好银行公司治理应包括以下主要内容，即健全的组织架构、清晰的职责边界、科学的发展战略、良好的价值准则与社会责任、有效的风险管理与内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。[知识点]银行公司治理概述
经济全球化的主要表现为（ ）。
A、生产活动全球化
B、生产要素在全球范围内配置
C、金融国际化进程加快，各国的金融日益融合在一起
D、投资活动遍及全球并成为经济发展和增长的新支点
E、跨国公司的作用进一步加强
答案：A,B,C,D,E
分析解释：经济全球化的主要表现是：生产活动全球化，生产要素在全球范围内配置；金融国际化进程加快，各国的金融日益融合在一起；投资活动遍及全球并成为经济发展和增长的新支点；跨国公司的作用进一步加强。[知识点]经济全球化
只能在交易所进行交易的衍生品合约是（）。
A、互换合约
B、期权合约
C、期货合约
D、远期合约
答案：C
分析解释：期货合约只在交易所交易。期权合约大部分在交易所交易。远期合约和互换合约通常在场外交易，采用非标准形式进行，以满足交易各方需求，具有较高的灵活性，这也使得谈判较为复杂，交易成本较高。【知识点】交易场所与合约
某日，投资者宋虎在场内申购了A跨境ETF5000元，B货币ETF3000元，买入了C私募债券2000元。宋虎先后在账户中存入5000元、3000元、1000元。若不考虑交易成本，则交收日的交收结果是（ ）。
A、A和B交易成功，C交易成功0元
B、3笔交易全部失败
C、A和B交易成功，C交易成功1000元
D、A和B交易成功，C交易成功2000元
答案：B
分析解释：根据规定，场内申购和赎回ETF采用份额申购、份额赎回的方式，宋虎是以金额申购ETF，不符合申购规则，故不能成交；私募债券的结算采用的是全额逐笔结算，因为购买2000元，但只存入1000元，故该交易不成交。
国际清算的类型包括（ ）。
A、系统内联行清算
B、跨系统联行往来
C、内部转账型
D、交换型
E、分配型
答案：C,D
分析解释：国际清算业务是国际银行间办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。国际清算的类型主要分为内部转账型和交换型两种。系统内联行清算和跨系统联行往来均属于国内联行清算的两种类型。[知识点]清算业务
金融机构的客体是（ ）。
A、工商企业
B、金融机构
C、金融交易对象
D、中央银行
答案：C
分析解释：金融机构的客体是金融交易对象。金融机构的主体是各类融资活动的参与者，它们既是资金的供应者，也是资金的需求者，一般包括工商企业、金融机构、中央银行、居民个人与家庭、政府、海外投资者等。[知识点]金融市场概述
“关系人”是指具有特殊身份而可能与商业银行之间存在直接利害关系，并且可能因此影响商业银行经营或管理的人，具体包括（ ）。
A、商业银行董事
B、商业银行监事
C、商业银行管理人员
D、商业银行信贷业务人员
E、银行的白金客户
答案：A,B,C,D
分析解释：《商业银行法》规定的关系人是指：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。故以上选项均属关系人范围。[知识点]商业银行业务规则
我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中前两类称为正常贷款或优良贷款，后三类称为不良贷款。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中前两类称为正常贷款或优良贷款，后三类称为不良贷款。[知识点]贷款质量管理与不良贷款的处置
中国人民银行公开市场业务，（ ）。  
①主要包括回购交易、债券交易和发行中央银行票据  
②逆回购和正回购到期是央行向市场投放流动性的行为  
③缺点是不具有很强的可逆转性  
④优点包括主动权完全在中央银行
A、①②③
B、①②④
C、②③④
D、①③④
答案：B
分析解释：中国人民银行公开市场业务主要包括回购交易、债券交易和发行中央银行票据，逆回购和正回购到期是央行向市场投放流动性的行为。优点包括主动权完全在中央银行和具有很强的可逆转性。因此选项③不正确。【知识点】货币政策
基金管理人会针对不同的基金类型、不同的认购金额设置不同的认购费率。我国股票型基金的认购费率大多为1%-1.5%，货币市场基金一般不收取认购费，债券型基金的认购费率通常在( )以下。
A、2%
B、1.5%
C、1%
D、0.5%
答案：C
分析解释：基金管理人会针对不同的基金类型、不同的认购金额设置不同的认购费率。我国股票型基金的认购费率大多为1%-1.5%，货币市场基金一般不收取认购费，债券型基金的认购费率通常在1%以下。【知识点】开放式基金的认购
合格境内机构投资者，是指经一国金融管理当局审批通过、获准直接投资境外股票或者债券市场的国内机构投资者，在一定规定下通过（ ）形式募集一定额度的人民币资金。
A、基金
B、股票
C、债券
D、证券
答案：A
分析解释：考查合格境内机构投资者。合格境内机构投资者，是指经一国金融管理当局审批通过、获准直接投资境外股票或者债券市场的国内机构投资者，在一定规定下通过基金形式募集一定额度的人民币资金。【知识点】合格境内机构投资者
风险控制指标体系和风险监管制度的核心是( )。
A、净资本
B、固定资本
C、流动资本
D、注册资本
答案：A
分析解释：2006年7月，中国证监会发布实施了《证券公司风险控制指标管理办法》，并于2008年根据实践情况对该办法进行了修订。该办法建立了以净资本为核心的风险控制指标体系和风险监管制度。[知识点]证券公司的监管制度
对于公司治理情况的分析主要包括（ ）。  
①公司董事会的构成及运作②高级管理人员的经验和水平  
③公司财务状况④管理团队的稳定性
A、①②③
B、②③④
C、①②④
D、①③④
答案：C
分析解释：公司治理情况的分析：主要包括公司股东、管理层、员工及其他外部利益相关者之间的关系及其制衡状况，公司董事会、监事会构成及运作，高级管理人员的经验和水平以及管理团队的稳定性等。[知识点]影响股价变动的基本因素
若要计算该厂区建成后的价值，则需要有折现率，折现率体现了资金的利率和()。
A、运营费率
B、空置费率
C、资金成本率
D、开发利润率
答案：D
分析解释：本题考查折现率。折现率是在采用现金流量折现法时需要确定的一个重要参数，具体应等同于同一市场上类似房地产开发项目所要求的平均报酬率，它体现了资金的利率和开发利润率两部分。【知识点】假设开发法计算中各项的求取
前期物业服务合同和物业服务合同的区别有（ ）。
A、合同主体不同
B、合同签订的时间不同
C、合同签订的地点不同
D、合同的有效期限不同
E、合同的法律效力不同
答案：A,B,D
分析解释：本题考查前期物业服务合同和物业服务合同的区别。前期物业服务合同和物业服务合同的区别有：（1）合同主体不同。（2）合同签订的时间不同。（3）合同的有效期限不同。【知识点】前期物业服务合同与物业服务合同的区别
初次分配是指增加值分配，不包括财产收入分配。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：收入初次分配是指生产活动形成的收入在参与生产活动的生产要素的所有者及政府之间的分配。收入初次分配过程包括劳动者报酬、生产税净额、财产收入等交易项目。  
（知识点：收入初次分配）  
【题库维护人】HYM
某企业生产和销售单一产品,销售单价为20元/件,变动成本率为60%｡2019年固定成总额为40000元,预计2020年将增加酌量性固定成本8000元,假定其他条件不变,则2020年保本点销售量（ ）件｡
A、3333
B、4000
C、5000
D、6000
答案：D
分析解释：保本点销售量 =固定成本/(单价 -单位变动成本)=固定成本/单位边际贡献 =固定成本/单价 ×(1-变动成本率)=(40000+8000)/[20×(1-60%)]=6000(件)｡【知识点】保本点分析
个人贷款产品，按照担保方式的不同，可以划分为（ ）。
A、个人信用贷款
B、个人抵押贷款
C、个人流动资金贷款
D、个人保证贷款
E、个人质押贷款
答案：A,B,D,E
分析解释：根据是否有担保的不同，个人贷款产品可以分为有担保贷款和无担保贷款。有担保贷款包括个人抵押贷款、个人质押贷款和个人保证贷款。无担保贷款即个人信用贷款。【知识点】1.2.2按有无担保分类【题库维护人：sut】
发放商业性个人贷款的商业银行应根据\_\_\_\_原则，完善授权管理制度，规范审批操作流程，明确贷款审批权限，实行审贷分离和授权审批，确保贷款审批人员按照\_\_\_\_审批贷款。（ ）
A、审慎性；授权独立
B、合规性；职务逐级
C、自主性；岗位自主
D、盈利性；岗位职责
答案：A
分析解释：根据《个人贷款管理暂行办法》第二十条，贷款人应根据审慎性原则，完善授权管理制度，规范审批操作流程，明确贷款审批权限，实行审贷分离和授权审批，确保贷款审批人员按照授权独立审批贷款。【知识点】贷款的审查与审批
在个人经营贷款中，下列选项属于借款人变更还款方式需要满足的条件的是（ ）。
A、借款人应向银行提交提前还款申请书
B、借款人的贷款账户未拖欠本息及其他费用
C、借款人具备还款意愿和还款能力
D、借款人在提前还款前应归还当期的贷款本金
答案：B
分析解释：个人经营贷款借款人变更还款方式，需要满足如下条件：（1）应向银行提交还款方式变更申请书。（2）借款人的贷款账户中没有拖欠本息及其他费用。（3）借款人在变更还款方式前应归还当期的贷款本息。【知识点】贷后管理
个人住房贷款的利率实行（ ）。
A、上下限固定，商业银行在此范围内自行调整
B、上限管理，下限放开
C、上限下限无放开
D、上限放开，下限管理
答案：D
分析解释：个人住房贷款的客户本身存在一定的风险，因此银行都会在中国人民银行规定的贷款基准利率及浮动区间确定每笔贷款利率。个人住房贷款的利率按商业性贷款利率执行，上限放开，实行下限管理。【知识点】个人住房贷款基础知识
房地产的价值与周边房地产的状况密切相关。这体现了房地产的（ ）特性。
A、流动性差
B、独一无二
C、价值量大
D、互相影响
答案：D
分析解释：房地产的特性包括：①不可移动；②独一无二；③寿命长久；④供给有限；⑤价值量大；⑥流动性差；⑦用途多样；⑧相互影响。其中，相互影响，即房地产的价值与周边房地产的状况密切相关。故本题选D。【知识点】房地产估价
借款人的还款意愿是信贷资金安全，特别是个人汽车贷款资金安全的重要前提。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：借款人的还款意愿是信贷资金安全，特别是个人汽车贷款资金安全的重要前提。目前，诚实信用、公平有偿的市场契约原则在人们的思想中还没有根深蒂固，对此也缺乏有效的制约机制和惩罚措施。故本题正确。【知识点】风险管理
农户贷款的农户是指长期居住在乡镇和城关镇所辖行政村的住户、国有农场的职工和农场个体工商户。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：农户贷款是指银行业金融机构向符合条件的农户发放的用于生产经营、生活消费等用途的本外币贷款。其中，农户是指长期居住在乡镇和城关镇所辖行政村的住户、国有农场的职工和农场个体工商户。故本题对。【知识点】基础知识
如果对个人信用报告中其他基本信息有异议，最简便的方法是（ ）。
A、向征信服务中心提交异议申请
B、向中国人民银行征信中心提交异议申请
C、向中国人民银行分支行征信管理部门提交异议申请
D、个人到与个人有业务往来的商业银行更新、更正个人信息
答案：D
分析解释：如果对个人信用报告中其他基本信息有异议，最简便的方法是个人到与个人有业务往来的商业银行更新、更正个人信息，商业银行会在下一次报送数据时报送个人更新、更正过的信息。【知识点】互联网金融背景下征信业务的新发展
选择中介目标的可控性是指货币政策中介目标要能通过（ ）进行调控。
A、货币政策工具
B、金融工具
C、经济政策
D、经济手段
答案：A
分析解释：理想的货币政策中介目标应具有可观测性、可控性、相关性。其中，可控性是指中央银行能按政策意图对所选择的中介目标和操作目标进行有效控制和调节，要处于中央银行运用的政策工具的作用范围之内。[知识点]货币政策目标
中央银行的“三大传统法宝”不包括（ ）。
A、法定存款准备金率
B、再贴现
C、公开市场业务
D、税收政策
答案：D
分析解释：一般性货币政策工具是从总量的角度通过对货币供应总量或信用总量的调节与控制来影响整个经济，主要包括法定存款准备金率、再贴现及公开市场业务，即中央银行的“三大传统法宝”。D项为财政政策。[知识点]货币政策工具
即期汇率和远期汇率的区别在于（ ）。
A、交割日期的不同
B、汇率制度不同
C、汇率管制程度不同
D、外汇市场营业时间不同
答案：A
分析解释：即期汇率是指交易双方达成外汇买卖协议后，在两个工作日以内办理交割的汇率；远期汇率是指交易双方达成外汇买卖协议，约定在未来某一时间进行外汇实际交割所使用的汇率。交割日期不同，故本题选A。[知识点]汇率的种类
在商业银行的外汇交易中，直接标价法是以一定单位的本国货币为标准来计算应付出多少单位外国货币的标价方法。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：直接标价法是以一定单位的外币作为标准，来计算应付多少本币的标价方法，又称为应付标价法。在直接标价法下，外币的数额作为标准保持固定不变，应付本币金额随着外币和本币币值的变化而变动。[知识点]汇率及其标价方法
零售业务是指为个人或小微企业提供零售银行服务，主要是一些相对常规的金融服务，包括（）。
A、银行账户
B、信用卡
C、车贷
D、银行卡
E、支付结算
答案：A,B,C,D,E
分析解释：零售业务（Retail Banking）：为个人和小微企业提供零售银行服务，主要是一些相对常规的金融服务，包括银行账户、支付结算、银行卡、信用卡、房贷、车贷、经营性贷款等。[知识点]西方商业银行的组织架构
有效的公司治理是商业银行健康、可持续发展的基石。下列选项中，属于良好银行公司治理内容的有（ ）。
A、有效的风险管理与内部控制
B、清晰的职责边界
C、科学的发展战略
D、合理的激励约束机制
E、健全的组织架构
答案：A,B,C,D,E
分析解释：良好银行公司治理应包括以下主要内容，即健全的组织架构、清晰的职责边界、科学的发展战略、良好的价值准则与社会责任、有效的风险管理与内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。[知识点]银行公司治理概述
在商业银行公司治理中，负责具体执行董事会决策的是（）。
A、董事会秘书
B、董事会办公室
C、高级管理层
D、董事
答案：C
分析解释：高级管理层根据商业银行章程及董事会授权开展经营管理活动，确保银行经营与董事会所制定批准的发展战略、风险偏好、其他各项政策相一致。高级管理层对董事会负责，同时接受监事会监督。[知识点]银行公司治理的组织架构
商业银行的工作人员中，属于高级管理层的有（ ）。
A、总行行长
B、会计
C、副行长
D、财务负责人
E、监管部门认定的其他高级管理人员
答案：A,C,D,E
分析解释：高级管理层由商业银行总行行长、副行长、财务负责人及监管部门认定的其他高级管理人员组成。高级管理层对董事会负责，同时接受监事会监督，依法在其职权范围内的经营管理活动不受干预。[知识点]银行公司治理的组织架构
（ ）是商业银行资产增长的边界之一，也是最主要的制约因素。
A、资本
B、资产
C、负债限额
D、贷款限额
答案：A
分析解释：资本是商业银行资产增长的边界之一，也是最主要的制约因素。资产负债管理需要依据资本总量，确定资产增长速度与结构，促进银行增长模式由规模扩张型向资本约束型转变，保障银行可持续发展。[知识点]资产负债管理的原则
根据第一版巴塞尔资本协议（ ）主要包括实收资本、公开储备。
A、核心资本
B、附属资本
C、普通准备金
D、重估储备
答案：A
分析解释：核心资本主要包括实收资本（或普通股）、公开储备（资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价）；附属资本主要包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。[知识点]第一版巴塞尔资本协议
资本规划应兼顾银行的短期和长期资本要求，综合考虑（ ）等因素，确保目标资本水平与业务发展战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环境相适应。
A、风险评估结果
B、未来资本需求
C、资本监管要求
D、预期资本损失
E、资本可获得性
答案：A,B,C,E
分析解释：资本规划应兼顾银行的短期和长期资本要求，综合考虑风险评估结果、未来资本需求、资本监管要求和资本可获得性等因素，确保目标资本水平与业务发展战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环境相适应。[知识点]资本规划
（ ）是商业银行面临的最主要的风险。
A、市场风险
B、操作风险
C、信用风险
D、法律风险
答案：C
分析解释：商业银行面临的主要风险是信用风险，即借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。这些风险不仅存在于银行的贷款业务中，也存在于其他表内和表外业务中，如担保、承兑和证券投资等。[知识点]风险的分类
标准法将商业银行全部业务划分为不同的业务条线，不包括（ ）。
A、公司金融
B、证券经营
C、交易和销售
D、资产管理
答案：B
分析解释：标准法将银行全部业务划分为公司金融、交易和销售、零售银行、商业银行、支付和清算、代理服务、资产管理、零售经纪和其他业务等9个业务条线。B项，目前，我国商业银行不能从事证券经营业务。[知识点]操作风险的计量
根据《商业银行法》，商业银行的注册资本最低限额为（ ）。
A、认缴资本五千万元人民币
B、认缴资本一千万元人民币
C、实缴资本一千万元人民币
D、实缴资本五千万元人民币
答案：D
分析解释：设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币；设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币；设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。[知识点]商业银行组织机构
“关系人”是指具有特殊身份而可能与商业银行之间存在直接利害关系，并且可能因此影响商业银行经营或管理的人，具体包括（）。
A、商业银行董事
B、商业银行监事
C、商业银行管理人员
D、商业银行信贷业务人员
E、上述人员的近亲属以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织
答案：A,B,C,D,E
分析解释：《商业银行法》规定的关系人是指：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。故五个选项均属关系人范围。[知识点]商业银行业务规则
承诺都应该以通知的方式作出并且承诺不可以撤回。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：首先，承诺一般应当以通知的方式作出，但是根据交易习惯或者要约表明可能通过行为作出承诺的除外。此外，承诺可以撤回，撤回承诺的通知应当在承诺通知到达要约人之前或者与承诺通知同时到达要约人。[知识点]合同的订立
药店营业员李某与王某有仇。某日王某之妻到药店买药为王某治病，李某将一包砒霜混在药中交给王妻。后李某后悔，于第二天到王家欲取回砒霜，而王某谎称已服完。李某见王某没有什么异常，就没有将真相告诉王某。几天后，王某因服用李某提供的砒霜而死亡。李某的行为属于（ ）。
A、犯罪中止
B、犯罪既遂
C、犯罪未遂
D、犯罪预备
答案：B
分析解释：此题情形属于犯罪既遂而不属于犯罪中止，犯罪中止必须是没有发生作为既遂标志的犯罪结果。行为人虽然自动放弃犯罪或者自动采取措施防止结果发生，但如果发生了作为既遂标志的犯罪结果，就不成立犯罪中止。[知识点]犯罪
立案指（ ）对报案、控告、举报和犯罪人的自首等方面的材料进行审查，判明是否有犯罪事实并需要追究刑事责任，依法决定是否作为刑事案件交付侦查或审判的诉讼活动。
A、公安机关
B、人民检察院
C、人民法院
D、监狱
E、以上答案都正确
答案：A,B,C
分析解释：立案指公安机关、人民检察院、人民法院对报案、控告、举报和犯罪人的自首等方面的材料进行审查，判明是否有犯罪事实并需要追究刑事责任，依法决定是否作为刑事案件交付侦查或审判的诉讼活动。[知识点]刑事诉讼基本程序
下列选项中不属于骆驼评级体系特点的是（ ）。
A、单项评分与整体评分相结合
B、定性分析与定量分析相结合
C、以风险为基础的监管体系
D、充分考虑到银行的规模、复杂程度和风险层次
答案：C
分析解释：骆驼评级体系的特点是单项评分与整体评分相结合，定性分析与定量分析相结合，以评级风险管理能力为导向，充分考虑到银行的规模、复杂程度和风险层次，是分析银行运作是否健康的最有效的基础分析模型。[知识点]监管评级
组织实施现场检查时，检查人员不得少于2人，并应当出示合法证件和检查通知书，检查人员少于2人或未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：组织实施现场检查时，检查人员不得少于2人，并应当出示合法证件和检查通知书，检查人员少于2人或未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。（知识点：现场检查的实施流程）（题库维护老师：GYN）
关于信托保障基金，说法正确的有（ ）。
A、信托公司按净资产余额的1%认购
B、资金信托按净资产余额的1%认购
C、属于购买标准化产品的投资性资金信托的，由信托公司认购
D、新设立的财产信托按信托公司收取报酬的5%计算，由信托公司认购
E、属于融资性资金信托的，由融资者认购
答案：A,C,D,E
分析解释：B项，资金信托按新发行金额的1%认购，其中：属于购买标准化产品的投资性资金信托的，由信托公司认购；属于融资性资金信托的，由融资者认购。（知识点： 信托业保障基金与信托产品登记机制）（题库维护老师：GYN）
发卡行在受理信用卡业务时的“三亲见”原则不包括（ ）。
A、亲访客户
B、亲见客户签名
C、亲见客户身份证原件及资信证明原件
D、亲见客户户口簿原件及护照原件
答案：D
分析解释：发卡银行应按监管规定对申请人身份真实性进行核实，确保为消费者本人申请，做到“三亲见”，即亲访客户、亲见客户签名、亲见客户身份证件原件及资信证明原件。（知识点：银行卡消费者权益保护）（题库维护老师：GYN）
发放商业性个人贷款的商业银行应根据——原则，完善授权管理制度，规范审批操作流程，明确贷款审批权限，实行审贷分离和授权审批，确保贷款审批人员按照——审批贷款。()
A、审慎性；授权独立
B、盈利性；岗位职责
C、自主性；岗位自主
D、合规性；职务逐级
答案：A
分析解释：根据《个人贷款管理暂行办法》第二十条，贷款人应根据审慎性原则，完善授权管理制度，规范审批操作流程，明确贷款审批权限，实行审贷分离和授权审批，确保贷款审批人员按照授权独立审批贷款。【知识点】贷款的审查与审批
抵质押期间，所有押品都应进行重新评估。当发生下列哪些情况时，即使未到重估周期，也应对押品价值进行重新评估?（ ）
A、押品市场价格发生大幅下降
B、债务人财务状况恶化或发生信贷违约事件
C、被认定为“假个贷”、疑似“假个贷”，押品价值可能发生重大不良变化
D、押品担保的信贷资产风险分类向下迁徙为不良贷款
E、押品由信贷经营部门移交资产保全部门
答案：A,B,C,D,E
分析解释：抵质押期间，所有押品都应进行重新评估，且主要采用内部评估方式，如有必要，也可采用外部评估方式。除ABCDE五项外，发生重大风险事项等其他需要重估的事项时，也应对押品价值进行重新评估。【知识点】押品价值评估
办理个人住房贷款时，借款人须向银行提供购房首付款证明文件，以下不属于首付款证明材料的是（ ）。
A、自筹资金相关证明
B、借款人提供支付首付款的银行进账单
C、借款人提供开发商开具的购房收据
D、借款人提供开发商开具的购房发票
答案：A
分析解释：购房首付款证明材料包括：借款人首付款交款单据（如发票、收据、银行进账单、现金交款单等）；首付款尚未支付或者首付款未达到规定比例的，要提供用于购买住房的自筹资金的有关证明。故本题选A。【知识点】单笔贷款流程
个人住房贷款中，借款人的收入是指申请人自身的可支配收入，即单一申请为申请人本人的可支配收入，共同申请为()的可支配收入。
A、主申请人或共同申请人
B、主申请人
C、共同申请人
D、主申请人和共同申请人
答案：D
分析解释：根据《商业银行房地产贷款风险管理指引》第三十六条，个人住房贷款借款人的收入是指申请人自身的可支配收入，即单一申请为申请人本人的可支配收入，共同申请为主申请人和共同申请人的可支配收入。【知识点】信用风险管理
公积金个人住房贷款与商业银行自营性个人住房贷款的区别在于（ ）。  

A、审批主体不同
B、贷款对象不同
C、资金来源不同
D、贷款利率不同
E、承担风险的主体不同
答案：A,B,C,D,E
分析解释：【答案】ABCDE【解析】公积金个人住房贷款与商业银行自营性个人住房贷款的区别有：承担风险的主体不同、资金来源不同、贷款对象不同、贷款利率不同、审批主体不同。故本题选A、B、C、D、E。【知识点】基础知识
项目融资是银行对大型、特大型工程项目建设发放的贷款。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：项目融资是银行对大型、特大型工程项目建设发放的贷款。该类贷款中，银行直接对项目公司提供贷款，项目公司对偿还贷款承担直接责任，项目发起人的责任只限于其投入项目公司的股本及其承担的担保义务。【知识点】项目融资
在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，可以通过（）查阅借款人的不良记录，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。
A、中国银行业监督管理委员会客户风险统计系统
B、中国人民银行企业征信系统
C、中国银行业协会企业征信系统
D、中国税务总局企业纳税信用等级查询系统
答案：B
分析解释：在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，应分析借款人信誉这一重要的非财务因素。其中，借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。【知识点】客户品质的基础分析
设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的( )决定的。
A、原值
B、使用费
C、市场价值
D、核定价值
答案：B
分析解释：设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的评估设备的寿命时，只能对项目的主要设备进行分析研究，在其他条件相同的情况下，设备的寿命越长，其经济性越好。【知识点】技术及工艺流程分析
以下关于家庭债务管理状况的分析正确的有（ ）。
A、由于消费性负债通常是信用卡债或者短期信用贷款，无须抵押并不限用途，因此客户可以在较长时间内使用
B、普通家庭比较常见的杠杆投资行为是投资房产
C、债务负担率分析（统计年度的本息支出／税后工作收入）体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值
D、消费负债比率（消费性负债／总负债）体现了客户家庭的消费性负债占比情况
E、根据经验法则，资产负债率超过50%，对普通家庭而言就属于偏高了。
答案：B,C,D,E
分析解释：A项，由于消费性负债通常是信用卡债或者短期信用贷款，无须抵押并不限用途，因，此利率较高，理财师通常会帮助客户制定还款计划，在尽可能短的时间里偿还。（知识点：家庭债务管理状况的分析）（题库维护老师：zhx）
下列情形不能构成我国《继承法》上的父母子女关系的是（）。
A、甲为乙的亲生女儿，但从小失散
B、甲为乙丙非法同居所生
C、甲为乙从小领养
D、甲为乙的继子，但一直未同乙一起生活
答案：D
分析解释：根据我国《继承法》规定，该法所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有抚养关系的继子女。D项，甲虽为乙的继子，但并未形成抚养关系，不属于《继承法》意义上的子女。  
【知识点】法定继承  
hebo
下列属于综合理财规划服务的主要内容的有（ ）。
A、分析家庭财务状况
B、评估理财目标
C、选择理财目标
D、执行理财规划方案
E、确立理财目标
答案：A,B,C,D,E
分析解释：综合理财规划服务的核心服务内容包括：①家庭财务状况分析；②理财目标的评估、选择和确立；③综合理财规划方案、建议；④理财规划方案的执行。  
（知识点：综合理财规划的主要内容）  
（题库维护老师：zhx）
反映公司盈利能力的指标有（ ）。
A、销售净利润率
B、资产报酬率
C、资产负债率
D、存货周转次数
E、净资产利润率
答案：A,B,E
分析解释：盈利能力是指企业赚取利润的能力，是衡量企业经营效果的重要指标。反映盈利能力的指标包括：①销售净利润率；②资产报酬率；③净资产利润率；④每股盈余；⑤市盈率；⑥普通股每股股利；⑦每股现金流量；⑧资本金利润率。
项目规划建设用地范围内总建筑面积与规划建设用地面积的比值是()。
A、建筑高度
B、容积率
C、建筑密度
D、绿地率
答案：B
分析解释：控制性详细规划中确定的容积率、建筑高度、建筑密度、绿地率、建筑间距、建筑后退等控制性指标，是房地产开发项目编制修建性详细规划的重要依据。容积率是指项目规划建设用地范围内总建筑面积与规划建设用地面积的比值。
房屋因为倒塌或者被拆除而在物理形态一k消灭是指()。
A、放弃所有权
B、所有权消失
C、房屋灭失
D、房屋登记
答案：C
分析解释：房屋所有权注销登记一般发生在房屋或房屋权利发生消灭或终止时权利人申请的登记，注销登记属于权属登记的一个种类。房屋灭失是指房屋因为倒塌或者被拆除而在物理形态上消灭。放弃所有权是指房屋所有权人对所有权的抛弃。