Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
（4）根据期初资料、资料（1）至（4），甲公司2019 年末的资本公积为（ ）万元。2.2019年初甲股份有限公司（以下简称“甲公司”）股东权益总计为 45 000万元，其中股本 30 000万元、资本公积 1 000万元、盈余公积 9 000万元、未分配利润 5 000万元，甲公司2019年发生的有关股东权益业务资料如下。（1）经批准，甲公司以增发股票方式募集资金，共增发普通股股票400万股，每股面值1元，每股发行价格5元。证券公司代理发行费用共60万元，从发行收入中扣除。股票已全部发行完毕，所收股款存入甲公司开户银行。（2）当年甲公司实现利润总额为5 015万元，其中，投资收益中包括当年收到的国债利息收入25万元，营业外支出中包括当年缴纳的税款滞纳金10万元。除以上事项外，无其他纳税调整事项。甲公司适用的所得税税率为 25%。（3）经股东大会批准，甲公司以每股4元价格回购本公司股票 100万股并注销。（4）期末，甲公司确认因联营乙公司所有者权益增加而享有的权益，乙公司2019年除净损益、其他综合收益和利润分配之外的所有者权益增加了1 000万元。甲公司持有乙公司20% 有表决权的股份，并采用权益法核算此项投资。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示）
A、2 440
B、2 840
C、2 240
D、2 540
答案：A
分析解释：甲公司 2019年末的资本公积＝1 000（期初）＋1 540［资料（1）］－300［资料（3）］ ＋1 000×20%［ 资料（4）］＝2 440（万元）。
下列各项中，属于会计凭证的有（）。
A、纳税申报表
B、限额领料单
C、机票
D、增值税专用发票
答案：B,C,D
分析解释：会计凭证，是指记录经济业务发生或者完成情况的书面证明，是登记账簿的证据。会计凭证分为原始凭证和记账凭证。选项 A，纳税申报表属于其他会计资料，不属于原始凭证。
下列各项中，关于应收票据的说法正确的有（ ）。
A、按照承兑人不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票
B、商业承兑汇票的付款人收到开户银行的付款通知，在三日内（遇法定节假日顺延）未通知银行付款，视同付款人承诺付款
C、银行承兑汇票的承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款
D、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日前未能足额交存票款时，承兑银行有权拒绝付款
答案：A,B,C
分析解释：银行承兑汇票到期，如果承兑申请人未能足额交存汇票款，承兑银行无条件向持票人全额支付汇票款，对出票人不足支付的部分汇票款，按逾期贷款每日万分之五的利率计收利息。
2018 年 12 月 31 日，A 公司“固定资产”科目借方余额为 500 万元，“累计折旧”科目贷方余额为 200 万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额为 50 万元，“固定资产清理”科目借方余额为 100 万元，则 2018 年 12 月 31 日，A 公司资产负债表中“固定资产”项目“期末余额”的列报金额为（ ）万元。
A、350
B、150
C、300
D、600
答案：A
分析解释：2018 年 12 月 31 日，A 公司资产负债表中“固定资产”项目“期末余额”的列报金额＝ 500 － 200 － 50 ＋ 100 ＝ 350（万元）。
在某一时段内履行的履约义务，当履约进度不能合理确定时，企业应按已经发生的成本金额确认收入。（ ）
A、正确
B、正确
答案：B
分析解释：在某一时段内履行的履约义务， 当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的成本金额确认收入，直到履 约进度能够合理确定为止。
企业将款项汇往异地银行开立采购专 户，编制该业务的会计分录时应当 （ ）。
A、借记“应收账款”科目，贷记“银行 存款”科目
B、借记“其他货币资金”科目，贷记 “银行存款”科目
C、借记“其他应收款”科目，贷记“银 行存款”科目
D、借记“材料采购”科目，贷记“其他 货币资金”科目
答案：B
分析解释：企业为了到外地进行临时或零星 采购，而汇往采购地银行开立采购专户 的款项，应通过“其他货币资金”科目 核算，借记“其他货币资金”科目，贷 记“银行存款”科目。
下列关于会计账簿分类的说法中，正确的是（）。
A、订本式账簿和活页式账簿划分依据不一致
B、固定资产卡片式账簿是按照用途划分的
C、按账页格式，主要分为三栏式账簿、多栏式账簿、数量金额式账簿
D、按照用途，会计账簿可以分为序时账簿和卡片式账簿
答案：C
分析解释：选项A，订本式账簿和活页式账簿都是依据外形特征划分的；选项B，卡片式账簿是按照外形特征分类的；选项D，按照用途，会计账簿可以分为序时账簿、分类账簿和备查账簿。
某企业 5 月末银行存款日记账余额为 450 万元，与银行对账单对比，发现企业 30 日收到货款 30 万元，银行没有收到通知，银行 31 日代缴水电费 6 万元， 企业未收到通知。则调节后的银行存款余额调节表的金额为（ ）万元。
A、486
B、426
C、444
D、474
答案：C
分析解释：30 日收到货款，在银行存款日记账上已经反映，31 日银行代缴的水电费，企业需要扣除。调节后的银行存款余额调节表的金额＝ 450 － 6 ＝ 444（万元）。
某 企 业 原 材 料 采 用 实 际 成 本 核 算。 2×20 年 6 月 29 日该企业对存货进行全面清查，发现短缺原材料一批，账面成本 12 000 元，已计提存货跌价准备 2 000 元。经确认，应由保险公司赔款 4 000 元，由过失人员赔款 3 000 元。假定不考虑其他因素，该项存货清查业务应确认的净损失为（ ）元。
A、3 000
B、5 000
C、6 000
D、8 000
答案：A
分析解释：存货净损失是存货的账面价值扣除保险公司赔款和过失人赔款后的净额，净损失＝（12 000 － 2 000）－ 4 000 － 3 000 ＝ 3 000（元）。
下列各项中，属于制造企业“营业成本” 核算内容的有（ ）。
A、结转出售材料的成本
B、预提产品质量保证损失
C、计提设备在经营租赁期间的折旧费
D、转销处置设备的账面价值
答案：A,C
分析解释：营业成本包括主营业务成本和其他业务成本。选项 A、C，计入其他业务成本；选项 B，计入销售费用；选项 D，计入固定资产清理，最终转入营业外收支或资产处置损益。
下列关于使用计划成本分配法分配辅助生产费用的表述中，正确的是（ ）。
A、各辅助生产费用只进行对外分配
B、提高了分配的正确性
C、加大了分配的工作量
D、有利于分清各单位的经济责任
答案：D
分析解释：计划成本分配法便于考核和分析各受益单位的成本，有利于分清各单位的经济责任，但成本分配不够准确。选项 A 是直接分配法的特点；选项 B、C 是交互分配法的特点。
下列各项中，事业单位对外捐赠现金，在财务会计中借记的会计科目是（ ）。
A、其他费用
B、资产处置费用
C、其他支出
D、无偿调拨净资产
答案：A
分析解释：单位对外捐赠现金资产的，按照实际捐赠的金额：（1）在财务会计中：借：其他费用贷：银行存款、库存现金（2）同时在预算会计中：借：其他支出贷：资金结存——货币资金
（4）期末，A 公司结存甲原材料的实际成本为（）万元。A 公司为增值税一般纳税人，存货采用计划成本法核算。2020 年 1 月份发生如下事项：（1）期初结存甲原材料计划成本为 60 万元，材料成本差异贷方余额为 5 万元，存货跌价准备贷方余额为 6 万元。（2）2 日，购入甲原材料一批，实际支付价款为 100 万元，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为 13 万元；采购过程中发生运杂费 1 万元，保险费 1 万元，入库前挑选整理费 0.5 万元。该批材料的计划成本为 120 万元。（3）10 日，生产领用甲原材料一批，领用该批材料计划成本为 50 万元。管理部门领用甲原材料一批，领用该批材料计划成本为 15 万元。（4）15 日，收回之前委托 B 公司加工的半成品一批，委托加工时发出半成品的实际成本为 30 万元，加工过程中支付加工费 5 万元，装卸费 1 万元，受托方代收代缴消费税 7 万元。A 公司收回该委托加工物资后准备继续加工生产应税消费品，该批半成品的计划成本为 40 万元。（5）月末，A 公司结存甲原材料的市场价格为 90 万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中金额单位用万元表示，有小数点的保留两位小数）
A、125
B、100.62
C、161
D、102.5
答案：B
分析解释：（4）期末 A 公司结存甲原材料的实际成本＝（60 － 5）＋（100 ＋ 1 ＋ 1 ＋ 0.5）－ 56.88 ＝ 100.62（万元），选项 B 正确。
夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有的是（）。
A、工资、奖金
B、知识产权的收益
C、一方因受伤获得的医疗费、残疾人补助费
D、一方的婚前财产
E、生产、经营的收益
答案：["A","B","E"]
分析解释：夫妻在婚姻关系存续期间的共同财产包括工资、奖金，知识产权的收益，生产、经营的收益，继承或赠与所得财产(确定属于其中一方的除外)。CD 选项属于夫妻一方的财产。
在非财务因素分析中，对借款人还款记录的持续监控属于（）
A、经营风险分析
B、管理风险分析
C、还款意愿分析
D、行业风险分析
答案：C
分析解释：对借款人还款记录的持续监控是分析还款意愿的一种有效途径。另外，还应关注借款人在其他债权人处的履约记录，只有这样才能全面客观地揭示担保申请人的还款意愿。故选C。
某市政府拥有办公用房一栋，账面房产价值4000万元。2020年6月将其中的1/4对外出租，当年取得不含税租金收入260万元。已知该地区计算房产余值时减除比例为30%，则该市政府当年应纳的房产税为( ) 万元。
A、51.6
B、31.2
C、36.4
D、56.40
答案：B
分析解释：政府机构自用办公用房属于免征房产税的房产，但对出租房产，应以其租金收入计征房产税。应纳的房产税= 260x 12%=31.2(万元)。【知识点】应纳税额的计算
新购进设备的下列企业中，可以享受企业所得税加速折旧优惠的有( )。
A、无纺布制造厂
B、仪器仪表制造厂
C、财务咨询公司
D、信息技术服务公司
答案：A,B
分析解释：本题考核企业所得税加速折旧优惠。自2019年1月1日起，固定资产加速折旧优惠的行业范围，扩大至全部制造业领域。【知识点：支持制造业企业加快技术改造和设备更新】
一家高科技公司经常根据不同公司的不同项目选派不同的专家组成项目组以完成相应的任务。该高科技公司的文化类型最可能是( )。
A、权力导向型
B、角色导向型
C、任务导向型
D、人员导向型
答案：C
分析解释：采用任务导向型文化的企业为了对付某一特定问题，可以从其他部门暂时抽调人力和其他资 源，而一旦问题解决，人员将转向其他任务，选项C正确。【知识点】企业文化的类型
文化促进合作并减少讨价还价成本，体现的是（）。
A、企业文化为企业创造价值的途径
B、文化.惯性和不良绩效
C、企业文化成为维持竞争优势源泉的条件
D、文化的适应性
答案：A
分析解释：企业文化为企业创造价值的途径：（1）文化简化了信息处理；（2）文化补充了正式控制；（3）文化促进合作并减少讨价还价成本。【知识点】企业文化为企业创造价值的途径
盛强公司是一家位于甲市的家电制造企业，由于甲市的家电销售渠道已经被当地的几大连锁渠道垄断，为了能够在大型零售卖场销售自己的产品，盛强公司需要支付高额的通道费用，为了克服这种威胁，盛强公司一方面建设自己品牌的零售专卖店，向家电零售业务发展；另一方面，在乙市开发新市场，希望能在乙市新开发的市场上销售企业的家电，进一步扩大市场占有率和销售额。盛强公司采取的战略包括（）。
A、前向一体化战略
B、横向一体化战略
C、产品开发战略
D、市场开发战略
答案：A,D
分析解释：在销售渠道被垄断的甲市建设自己品牌的专卖店向零售业发展，属于前向一体化战略。在乙市开拓新市场销售企业原有的产品，属于市场开发战略。【知识点】企业战略与组织结构
甲公司是一家不锈钢生产企业。为了提高企业竞争力，甲公司决定运用平衡计分卡衡量公司绩效，并选取了销售增长率、预期利润、交货时间、客户满意度等作为绩效衡量指标。甲公司选取的绩效衡量指标涵盖的角度有（ ）。
A、财务角度
B、顾客角度
C、内部流程角度
D、创新与学习角度
答案：A,B,C
分析解释：选项A、B、C正确，销售增长率、预期利润属于财务角度；交货时间属于内部流程角度/顾客角度；客户满意度属于顾客角度；综上，本题应选ABC。【知识点】战略控制方法
新推出的电子产品在上市初期的定价相对较高，随着生产能力的提高逐渐降低价格，这种定价策略是( )。
A、渗透定价法
B、撇脂定价法
C、满意定价策略
D、成本领先定价法
答案：B
分析解释：撇脂定价是在新产品上市之初确定较高的价格;渗透定价是在新产品上市之初定低价; 满意定价策略是介于以上两种定价策略之间的适中定价策略。【知识点：新产品定价策略】
根据《中华人民共和国中国人民银行法》，下列不属于中国人民银行的职能的是（ ）。
A、制定和执行货币政策
B、维护金融稳定
C、信用中介
D、防范和化解金融风险
答案：C
分析解释：根据《中华人民共和国中国人民银行法》，中国人民银行的职能为：在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。【知识点】中国人民银行的职能
从我国多年成功的财政政策经验来看，在总需求不足时，通过（ ）财政政策会使总需求与总供给的差额缩小以至平衡。
A、紧缩性
B、扩张性
C、中性
D、相机抉择性
答案：B
分析解释：扩张性财政政策指通过财政收支规模的变动来增加和刺激社会的总需求，在总需求不足时，通过扩张性财政政策使总需求与总供给的差额缩小以至平衡。【知识点】扩张性财政政策
下列选项中不属于新型货币政策工具的是( )。
A、再贷款
B、常备借贷便利
C、中期借贷便利
D、抵押补充贷款
答案：A
分析解释：新型货币政策工具主要包括：①短期流动性调节工具；②常备借贷便利；③中期借贷便利；④抵押补充贷款。A项，再贷款属于一般性货币政策工具。【知识点】新型货币政策工具
申请房地产开发贷款必须“四证”齐全，四证是指( )。
A、国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程施工许可证、建设工程规划许可证
B、国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、商品房预售许可证
C、国有土地使用证、农村土地承包经营证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证
D、国有土地使用证、环境影响评价报告书、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证
答案：A
分析解释：房地产开发贷款四证，即“商业用房开发贷款四证”，即《国有土地使用证》《建设用地规划许可证》《建设工程规划许可证》《建筑工程施工许可证》。【历年真题，仅供参考】
苗某与天羽公司签订了一份购买一台型号为518风华牌发电机的合同，苗某与天羽公司发生了债的关系，从性质上来看，该债属于( )。
A、单一人之债
B、选择之债
C、法定之债
D、意定之债
E、简单之债
答案：A,D,E
分析解释：苗某与天明公司根椐双方合意签订合同，属于意定之债。合同当事人各为一人，属于单一人之债。双方当事人经约定了购买货物的品牌和型号，属于简单之债。[知识点]债的分类
68.若2016年9月27日，B公司向A公司电话告知不能按合同约定的数量交货，而A公司直接要求解除合同。根据规定，该情形属于（ ）。  

A、协议解除
B、约定解除
C、裁定解除
D、法定解除
E、协商解除
答案：D
分析解释：在履行期限届满之前，当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务，另一方当事人可以解除合同为“预期违约”，属于合同的法定解除事由。[知识点]合同的解除
甲公司在实施风险管理过程中，对由人为操作和自然因素引起的各种风险对企业影响的大小和发生的可能性进行分析,为确定企业风险的优先次序提供分析框架。该公司采取的上述风险管理方法属于( )。
A、决策树法
B、马尔科夫分析法
C、流程图分析法
D、风险评估系图法
答案：D
分析解释：风险评估系图识别某一风险是否会对企业产生重大影响,并将此结论与风险发生的可能性联系起来，为确定企业风险的优先次序提供框架。选项D正确。【知识点】风险评估系图法
M公司想要利用衍生产品进行风险管理，运用衍生产品进行风险管理的主要思路包括( )。
A、消除或减少自己愿意承担的风险
B、消除或减少自己不愿承担的风险
C、增加自己愿意承担的风险
D、转换不同的风险
答案：B,C,D
分析解释：运用衍生产品进行风险管理的主要思路:①增加自己愿意承担的风险;②消除或减少自己不愿承担的风险;③转换不同的风险。所以选项A的说法错误。【知识点：风险理财措施】
A公司是一家奶制品生产公司，该公司聘用具有专业能力的专家对其内部资源与外部环境进行了分析。下列说法中正确的是（）。
A、该企业所占的地理位置优越属于外部的机会
B、企业所处的市场中出现新的竞争对手对于该企业来说是劣势
C、若该企业要走向国际化，国际贸易壁垒消除可以看做是机会
D、该企业在消费者中的声誉败坏是威胁
答案：C
分析解释：企业地理位置优越属于优势，选项A错误。企业所处的市场中出现新的竞争对手属于企业的威胁，选项B错误。声誉败坏属于企业的劣势，选项D错误。【知识点】 SWOT分析
J公司是国内汽车行业前十强，从2007年开始发力乌克兰，在当地投资成立组装厂，但是2013年乌克兰进入动乱状态，对于该公司来说，担心的不仅仅是局势危机，更是自己在这里的生意。从上述案例可以看出，该公司在进行宏观环境分析时，重点应该考虑（）。
A、政治环境
B、经济环境
C、社会和文化环境
D、技术环境
答案：A
分析解释：J公司在乌克兰投资建厂，而乌克兰局势持续动荡，给投资于乌克兰的企业来说带来一定的政治风险。企业所在国家和地区的政局稳定状况属于政治环境。【知识点】宏观环境分析
下列关于封闭式基金的利润分配的说法错误的是（ ）。
A、封闭式基金的收益分配，每年不得少于一次
B、封闭式基金只能采用现金分红
C、基金收益分配后基金份额净值不得低于面值
D、封闭式基金年度收益分配比例不得高于基金年度可供分配利润的90％
答案：D
分析解释：封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的90％，D项错误。【知识点】基金利润分配【考点】封闭式基金的利润分配【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是实施银行业消费者权益保护的工作主体。
A、银行业消费者
B、銀行业金融机构
C、地方金融监督管理部门
D、金融监管部门
答案：B
分析解释：银行作为实施银行业消费者权益保护的工作主体，其应当遵循依法合规和内部自律原则，构建落实银行业消费者权益保护工作的体制机制，履行保护银行业消费者合法权益的义务。
投资者参与以下投资，要求风险溢价最低的是（ ）。
A、一年期国债
B、某国有银行发行的一年期理财产品
C、沪深300指数
D、某股份制银行发行的一年期债券
答案：A
分析解释：在所有债券之中，财政部发行的国债，由于有政府作担保，往往被市场认为没有违约风险。【知识点】债券基金的风险管理【考点】信用风险【考察方向】概念理解【难易程度】易
某认股权证行权价格为5元，行权比例为1，标的证券价格为4元，权证价值为2元，该权证内在价值为（ ）元。
A、-2
B、1
C、-4
答案：D
分析解释：当标的资产的市场价格低于行权价格时，认股权证持有者不会执行权证，因此，权证的内在价值等于0。题目中标的资产的市场价格为4，行权价格为5，故权证的内在价值为0。
普通股票的特征有（）
A、收益性、风险性、返还性、永久性、参与性
B、收益性、风险性、流动性、永久性、安全性
C、收益性、风险性、返还性、永久性、安全性
D、收益性、风险性、流动性、永久性、参与性
答案：D
分析解释：普通股票的特征包括：收益性、风险性、流动性、永久性和参与性。其中，收益性是股票最基本的特征。【知识点】股票【考点】股票的特征【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于认股权证的时间价值，以下说法正确的是（ ）。
A、权证持有人行权就是将时间价值变现
B、时间价值可以是正数也可以是负数
C、时间价值反映权证有效期内股票价格波动带来收益的可能性隐含的价值
D、权证的内在价值越高，时间价值也就越大
答案：C
分析解释：认股权证的时间价值是指在权证有效期内标的资产价格波动为权证持有者带来收益的可能性隐含的价值。【知识点】权证【考点】权证的价值【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于交易指令在基金公司内部的执行，以下表述错误的是（ ）。
A、交易系统或相关负责人员审核投资指令的合法合规性，违规指令将被拦截并反馈给基金经理
B、交易员接到任何交易指令后均必须立即完成，无权进行交易择时
C、通过审核的投资指令才能被分发给交易员
D、在自主权限内，基金经理通过交易系统向交易试室下达交易指令
答案：B
分析解释：交易员接收到指令后有权根据自身对市场的判断选择合适时机完成交易，C项错，A、C、D项表述正确。【知识点】基金公司投资交易流程【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是银行的“最后贷款人”。
A、中央银行
B、政策性银行
C、资产管理公司
D、国务院银行业监督管理机构
答案：A
分析解释：中央银行的产生是“最后贷款人”的需要。客观上需要一个统一的金融机构作为其他众多银行的后盾，对某些资金周转困难的银行给予信用上的支持，充当银行的“最后贷款人”。
（ ）是指在目标客户中寻找有需求、有购买能力、未来有望成为现实客户的将来购买者。
A、客户定位
B、客户寻找
C、市场划分
D、市场定位
答案：B
分析解释：客户寻找是指在目标客户中寻找有需求、有购买能力、未来有望成为现实客户的将来购买者。【知识点】产品目标客户选择策略【考点】客户寻找【考查方向】概念释义【难度】易
以下关于基金投资人的说法，错误的是（）。
A、基金投资人具有分享基金财产收益的权利
B、对基金投资者大会审议事项可行使表决权
C、可查阅或者复制公开披露的基金信息资料
D、在封闭式基金存续期间，可以要求赎回基金份额
答案：D
分析解释：本题考查基金投资人的权利与义务。在封闭式基金存续期间，不得要求赎回基金份额。【知识点】基金客户释义及投资人类型【考点】基金投资人【考查方向】概念释义【难度】易
客户到销售机构购买基金份额不是一次简单的买卖行为，销售机构要保持长时间的、持续的服务来满足客户需求，是对基金客户服务特点中（）的描述。
A、专业性
B、规范性
C、公平性
D、持续性
答案：D
分析解释：客户到销售机构购买基金份额不是一次简单的买卖行为，销售机构要保持长时间的、持续的服务来满足客户需求。【知识点】基金客户服务的特点【考查方向】概念释义【难度】易
基金客户服务的内容不包括（ ）。
A、售前服务
B、售中服务
C、售后服务
D、预售服务
答案：D
分析解释：基金客户服务步骤可以分为售前服务、售中服务和售后服务三个环节，三者互为补充，缺一不可。D为干扰选项。【知识点】基金客户服务的步骤【考查方向】概念释义【难度】易
有固定场所的组织、有制度、集中进行的交易方式包括（ ）。
A、交易所交易方式
B、柜台交易方式
C、电信网络交易方式
D、中间商交易方式
答案：A
分析解释：场内交易方式，指有固定场所、有制度、集中进行交易的方式，如交易所交易方式。【知识点】金融市场的构成要素【考点】金融交易的组织方式【考查方向】概念释义【难度】易
在我国，企业集团财务公司属于（ ）。
A、银行金融机构
B、非银行金融机构
C、政策性金融机构
D、监管类金融机构
答案：B
分析解释：企业集团财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。【知识点】企业集团财务公司
2009年，中国银监会正式发布《消费金融公司试点管理办法》，并经国务院批准，在（）各设立一家消费金融公司进行试点。
A、北京
B、天津
C、上海
D、成都
E、南京
答案：A,B,C,D
分析解释：2009年，中国银监会正式发布《消费金融公司试点管理办法》，并经国务院批准，在北京、天津、上海、成都四地各设立一家消费金融公司进行试点。【知识点】行业发展情况
下列选项中，不属于佣金费用组成部分的是（ ）。
A、证条公司经纪佣金
B、证券交易所手续费
C、证券交易所交易监管费
D、证券结算登记费
答案：D
分析解释：佣金费用由证券公司经纪佣金、证券交易所手续费及证券交易所交易监管费等组成。【知识点】场内证券交易与结算涉及的费用【考点】佣金【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于上海证券交易所大宗交易的说法中，正确的是（ ）。  
I.接收大宗交易的时间为每个交易日9:30-11:30,13:00-15:30  
II.在交易日15:00前处于停牌状态的证券，不受理其大宗交易的申报  
III.交易日15:00-15:30，交易所交易主机对买卖双方的成交申报进行成交确认  
IV.交易所无权调整大宗交易的最低限额
A、I
B、I、II、IV
C、I、II、III
D、I、III
答案：C
分析解释：按照规定，证券交易所可以根据市场实际情况调整大宗交易的最低限额，IV错。【知识点】场内证券交易特别规定及事项【考点】大宗交易【考察方向】概念理解【难易程度】易
目前我国开放式基金的估值频率为（ ）。
A、每个自然日估值，次日披露份额净值
B、每个交易日估值，每周披露一次份额净值
C、每个自然日估值，当日披露份额净值
D、每个交易日估值，次日披露份额净值
答案：D
分析解释：目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值，故选D。【知识点】基金资产估值需考虑的因素【考点】估值频率【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列不属于销售合规性风险管理主要措施的是（ ）。
A、重点监控投资组合投资中是否存在内幕交易、利益输送和不公平对待不同投资者等行为
B、对销售协议的签订进行合规审核，对销售机构签约前进行审慎调查，严格选择合作的基金销售机构
C、制定适当的销售政策和监督措施，防范销售人员违法违规和违反职业操守
D、加强销售行为的规范和监督，防止延时交易、商业贿赂、误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生
答案：A
分析解释：A项属于投资合规性风险管理措施。除BCD三项外，销售合规性风险管理措施还包括对宣传推介材料进行合规审核。【知识点】销售合规性风险【考查方向】概念释义【难度】中
督察长发现基金和公司运作中有违法违规行为的，应当及时予以制止，重大问题应当报（ ）。
A、证券交易所
B、中国证监会
C、基金管理公司
D、基金业协会
答案：B
分析解释：督察长发现基金和公司运作中有违法违规行为的，应当及时予以制止，重大问题应当报中国证监会及相关派出机构。【知识点】督察长的合规责任【考查方向】概念释义【难度】易
下列哪一项不属于基金管理人合规部门的合规检查的基金运作及公司管理主要的业务风险？（ ）
A、投资风险
B、信息技术系统风险
C、中台运营风险
D、后台运营风险
答案：C
分析解释：基金管理人合规部门的合规检查的基金运作及公司管理主要的业务风险包括投资风险、后台运营风险和信息技术系统风险等。【知识点】合规检查【考查方向】概念释义【难度】中
下列关于交易型开放式指数基金上市交易特点的说法中，错误的是（ ）。
A、基金份额折算后，调整后的持有人持有的基金份额占基金份额总额的比例不发生变化
B、基金实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为5%
C、场内申购和赎回ETF采取份额申购、份额赎回的方式
D、不可抗力导致基金无法接受申购和赎回，基金管理人可暂停接受申购和赎回申请
答案：B
分析解释：基金实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%，自上市首日起实行。【知识点】ETF的上市交易与申购、赎回【考点】ETF份额的上市交易【考查方向】概念释义【难度】易
基金募集期限届满，封闭式基金需要满足募集的基金份额总额达到准予注册规模的（ ）以上。
A、50%
B、60%
C、70%
D、80%
答案：D
分析解释：基金募集期限届满，封闭式基金需满足募集的基金份额总额达到准予注册规模的80%以上。【知识点】基金的募集程序【考点】基金的合同生效【考查方向】概念释义【难度】易
对于不同的基金品种，份额登记时间可能不一样，一般基金是（ ）登记。
A、T
B、T+1
C、T+2
D、T+3
答案：B
分析解释：对于不同的基备品种，份额登记时闻可能不一样，一般基金是T+1登记，而QDII基金则通常是T+2日登记。【知识点】基金份额登记流程【考查方向】概念释义【难度】易
下列（ ）不是认购ETF份额的投资者采用的方式？
A、份额认购
B、场内现金认购
C、场外现金认购
D、证券认购
答案：A
分析解释：投资者一般可选择场内现金认购、场外现金认购以及证券认购等方式认购ETF份额。【知识点】基金的认购【考点】ETF和LOF份额的认购【考查方向】概念释义【难度】中
传统的票据市场中实现资金融通的工具主要包括（）。
A、公债券
B、支票
C、汇票
D、本票
E、国库券
答案：B,C,D
分析解释：本题考查票据市场。传统的票据市场指的是在商品交易和资金往来过程中产生的以汇票、本票和支票的发行、担保、承兑、贴现来实现短期资金融通的市场。 【知识点】票据市场
商业银行保理业务是一项集（ ）于一体的综合性金融服务。
A、贸易结算
B、信用风险担保
C、应收账款管理
D、商业资信调查
E、贸易融资
答案：B,C,D,E
分析解释：保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。[历年真题仅供参考]
持票人为了资金融通的需要可以将任何商业汇票向银行出售。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：票据贴现是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。【知识点】票据贴现dss
下列选项中，属于信用风险的包括（ ）
A、某企业向银行申请股票质押贷款5亿元，因股票价格大幅下跌，质押股票价值已低于贷款余额
B、某日银行营业结束运钞车接款时受到一伙蒙面黑衣人抢劫，200万现金被拾
C、某企业运用虚假良好信息蒙混过关拿到银行贷款5000万元挪用就炒房，后因亏损无法偿还银行贷款
D、某企业向银行开立500万元信用证从事大豆贸易，因大豆价格大幅下降企业现金流紧张，信用证出现垫款
E、某银行由于美元持续贬值，致使所拥有的1亿美元资产下跌
答案：A,C,D
分析解释："某银行由于美元持续贬值，致使所拥有的1亿美元资产下跌"属于市场风险；"某日银行营业结束，运钞车接款时受到一伙蒙面黑衣人抢劫，200万现金被抢"属于操作风险。
关于基金从业人员职业道德规范,以下表述错误的是（ ）
A、守法合规是调整基金从业人员与基金公司之间关系的基础要求
B、客户至上是调整基金从业人员与投资人之间关系的道德规范
C、诚实守信是调整各种社会人际关系的基本准则
D、专业审慎是调整基金从业人员与职业之间关系的道德规范
答案：A
分析解释：守法合规是对基金从业人员职业道德的最为基础的要求，其所调整的是基金从业人员与基金行业及基金监管之间的关系。（知识点：基金职业道德规范）（题库维护老师：zhx）
证券投资基金的运作从基金管理人的角度看主要包含如下哪些环节（ ）  
Ⅰ、市场营销  
Ⅱ、基金份额的注册登记  
Ⅲ、投资管理  
Ⅳ、后台管理
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：基金的运作活动从基金管理人的角度看，可以分为基金的市场营销、基金的投资管理与基金的后台管理三大部分。【知识点】证券投资基金的运作【考查方向】概念释义【难度】易
从基金管理人的角度看，证券投资基金运作活动不包括（ ）。
A、基金的后台管理
B、基金的市场营销
C、基金的投资管理
D、基金的自律监管
答案：D
分析解释：基金的运作活动从基金管理人的角度看，可以分为基金的市场营销、基金的投资管理与基金的后台管理三大部分。【知识点】证券投资基金的运作【考查方向】概念释义【难度】易
以下说法错误的是（ ）。
A、封闭式基金份额固定，即使基金表现好，其扩展能力也受到较大的限制
B、如果开放式基金的业绩表现好，通常会吸引新的投资者
C、如果基金表现差，开放式基金则会面临来自投资者要求赎回投资的压力
D、与开放式基金相比，一般封闭式基金向基金管理人提供了更好的激励约束机制
答案：D
分析解释：D选项中，一般开放式基金向基金管理人提供了更好的激励约束机制。【知识点】封闭式基金与开放式基金【考点】激励约束机制与投资策略不同【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）是交换两种货币本金的同时交换货币利息的交易。
A、利率互换
B、固定利率与固定利率互换
C、货币互换
D、汇率互换
答案：C
分析解释：货币互换是指在约定的期限内交换约定数量的两种货币的本金，同时定期交换两种货币利息的交易。【知识点】货币互换概述【考点】含义【考查方向】概念理解 【难易程度】中
关于主动投资中的主动风险，以下表述正确的是（ ）。  
Ⅰ.主动风险是主动收益的方差  
Ⅱ.主动风险是信息比率计算公式中的分母  
Ⅲ.主动投资的目标是扩大主动收益，缩小主动风险
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：A
分析解释：通过计算主动收益的标准差，便可以得出主动型投资者的主动风险。主动风险定义为一个证券组合的主动收益的标准差。【知识点】主动投资【考察方向】概念理解【难易程度】易
如果一个投资组合的收益率为2%，其基准组合收益率为2.2%，则跟踪偏离度是（ ）。
A、-0.2%
B、-10%
C、0.2%
D、10%
答案：A
分析解释：跟踪偏离度=证券组合的真实收益率-基准组合的收益率=2%-2.2%=-0.2%。【知识点】被动投资【考点】被动投资与跟踪误差【考察方向】公式计算【难易程度】易
下列合同中，可撤销的情形有（ ）。
A、受欺诈的损害国家利益的行为
B、因重大误解订立的
C、恶意串通损害第三人利益的
D、以合法形式掩盖非法目的的
E、在订立合同时显失公平的
答案：B,E
分析解释：可变更、可撤销合同的类型主要包括：①因重大误解订立的合同；②显失公平的合同；③因欺诈而订立的合同；④因胁迫而订立的合同；⑤乘人之危的合同。【知识点】合同的效力
在有异常值的情况下，中位数和均值哪个评价结果更合理和贴近实际（ ）。
A、均值
B、不确定
C、中位数和均值无区别
D、中位数
答案：D
分析解释：与均值相比，中位数的评价结果往往更为合理和贴近实际。【知识点】随机变量与描述性统计量【考点】随机变量的数字特征与描述性统计量【考查方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是用来衡量数据取值的中等水平或一般水平。
A、中位数
B、分位数
C、均值
D、方差
答案：A
分析解释：中位数是用来衡量数据取值的中等水平或一般水平的数值。【知识点】随机变量与描述性统计量【考点】随机变量的数字特征与描述性统计量【考查方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是用来衡量数据取值的中等水平或一般水平的数值。
A、中位数
B、分位数
C、标准差
D、方差
答案：A
分析解释：中位数是用来衡量数据取值的中等水平或一般水平的数值。【知识点】随机变量与描述性统计量【考点】随机变量的数字特征与描述性统计量【考查方向】概念理解【难易程度】易
有关现金流量表叙述不正确的有( )。
A、现金流量表的编制基础是权责发生制
B、现金流量表的编制基础是收付实现制
C、现金流量表的作用包括反映企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力
D、通过对现金投资与融资、非现金投资与融资的分析，全面了解企业财务状况
答案：A
分析解释：现金流量表是以收付实现制为编制基础，反映企业在一定时期内现金收入和现金支出情况的报表。【知识点】现金流量表【考点】现金流量表【考察方向】概念理解【难易程度】易
以下属于基金宣传推介材料的是（ ）。  
Ⅰ.基金宣传单  
Ⅱ.基金户外广告  
Ⅲ.公共网站链接基金广告  
Ⅳ.基金推介的信函
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：基金宣传推介材料是指为推介基金向公众分发或者公布，使公众可以普遍获得的纸质、电子或者其他介质的信息。【知识点】宣传推介材料的范围【考查方向】概念释义【难度】易
某基金公司在某产品的宣传推介材料中承诺该产品到期有5%的收益，关于该行为，下列表述错误的是（ ）。  
Ⅰ.基金管理人受托管理基金资产，有能力的公司可向客户承诺收益  
Ⅱ.是基金信息披露的禁止行为  
Ⅲ.添加负责声明后，基金公司可以承诺产品到期有5%收益  
Ⅳ.扰乱市场秩序，构成一种不正当竞争行为
A、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：D
分析解释：基金宣传推介材料必须真实、准确，与基金合同、基金招募说明书相符，不得违规承诺收益或者承担损失。【知识点】宣传推介材料的禁止性规定【考查方向】概念释义【难度】易
作为价值尺度的货币和流通手段的货币（ ）。
A、两者都可以是观念上的货币
B、两者都必须是现实货币
C、前者可以是观念上的货币，后者必须是现实的货币
D、前者必须是现实的货币，后者可以是观念上的货币
答案：C
分析解释：价值尺度是衡量商品价值的大小，在生活中一般表现为商品的标价，因此，是观念货币。流通手段是我们日常的商品买卖行为，是现实的货币。故本题选C。[知识点]货币的职能
认为货币政策传递过程中即使利率没有发生变化也会通过信用途径来影响国民经济总量的是（ ）。
A、伯南克
B、凯恩斯
C、莫迪利安尼
D、托宾
答案：A
分析解释：伯南克提出了银行借贷渠道和资产负债表渠道两种信用传导机制，并得出货币政策传递过程中即使利率没有发生变化，也会通过信用途径来影响国民经济总量。【知识点】货币政策
根据《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，商业银行要严格规范重要岗位和（ ）工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。
A、基层主管
B、信贷管理
C、柜面
D、敏感环节
答案：D
分析解释：《关于加大防范操作风险工作力度的通知》第七条规定，“严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度”。【知识点】主要的操作风险
商业银行的全面风险管理模式体现了（ ）。  

A、全球的风险管理体系
B、全面的风险管理范围
C、全程的风险管理过程
D、全新的风险管理办法
E、全员的风险管理文化
答案：A,B,C,D,E
分析解释：商业银行的全面风险管理模式表现为全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理办法、全员的风险管理文化。【知识点】全面风险管理概述
《关于加大防范操作风险工作力度的通知》要求，银行业金融机构应加强对可能发生的账外经营的监控。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：《关于加大防范操作风险工作力度的通知》第十二条，各政策性银行，国有商业银行、股份制商业银行，各银监局应加强对可能发生的账外经营的监控。【知识点】主要的操作风险
我国推出的国债期货品种有（）期国债期货。
A、5年
B、10年
C、15年
D、20年
答案：A,B
分析解释：国内市场，中国金融期货交易所（以下简称“中金所”）上市了2年期、5年期和10年期三个国债期货品种。【知识点】利率期货及其分类【考查方向】概念理解【难易程度】中
以（ ）类产品为合约标的的期货品种称为利率期货。
A、利率
B、存单
C、债券
D、利率互换
答案：A,C
分析解释：利率期货（Interest Rate Futures）是指以利率和债券类产品为合约标的的期货品种。【知识点】利率期货及其分类【考查方向】概念理解【难易程度】中
下列影响市场利率变化的因素有( )。
A、政策因素
B、经济因素
C、政治因素
D、全球主要经济体利率水平
答案：A,B,D
分析解释：影响市场利率以及利率期货价格的主要因素包括政策因素、经济因素、全球主要经济体利率水、其他因素。【知识点】利率期货价格影响因素【考查方向】概念理解【难易程度】难
我国推出的国债期货品种有5年期和15年期国债期货。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：国内市场，中国金融期货交易所（以下简称“中金所”）上市了2年期、5年期和10年期三个国债期货品种。【知识点】利率期货及其分类【考查方向】概念理解【难易程度】中
某进口商为规避3个月后的汇率风险，向银行预购3个月期的远期10万美元，成交价格为6.2660。目前，美元兑人民币即期汇率为6.2760，假设3个月后美元兑人民币汇率为6.2810。若该公司当初是按交割远期外汇方式，则在契约到期当日，公司必须以人民币62.66方元向银行购入10万美元，即全额交割；若按NDF方式，该公司已于3个月前锁住美元兑人民币的6.2660水准，美元兑人民币涨至6.2810时公司的NDF头寸已产生利润，银行应付给公司（ ）。
A、208.82美元
B、238.82美元
C、258.82美元
D、288.82美元
答案：B
分析解释：(6.2810-6.2660)×100000/6.2810=238.82美元【知识点】外汇期货套期保值【考点】买入套期保值【考查方向】公式计算 【难易程度】中
某网络第三方支付平台，与某基金管理公司合作，推出一项新的理财业务，销售该基金公司的货币基金，该网络第三方支付平台需要获得（ ）。
A、基金支付业务许可、基金销售业务许可
B、基金份额登记许可、基金销售业务许可
C、基金支付业务许可、基金份额登记许可
D、基金份额登记许可、基金投资顾问备案
答案：A
分析解释：该网络第三方支付平台需要获得基金支付业务许可及基金销售业务许可。【知识点】对基金服务机构的监管【考点】基金服务机构的注册或者备案【考查方向】概念释义【难度】易
在期货投资者中，（）由于具有较强的资金实力、抗风险能力及较强的专业性，成为市场的主要力量。
A、机构投资者
B、个人投资者
C、套期保值者
D、投机者
答案：A
分析解释：货投资者是市场的主要参与者，机构投资者因为具有较强的资金实力、风险承受能力和专业投资能力，成为该市场的重要力量。（知识点：期货投资者）（题库维护老师：GYN）
2015年2月9日，（ ）正式上市交易。
A、股指期货
B、上证50ETF期权
C、外汇期货
D、原油期货
答案：B
分析解释：2015年2月9日，上海证券交易所推出上证50ETF期权交易。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考察方向】原文挖空【难易程度】易
关于货币市场基金的说法，下列错误的是（ ）。
A、投资门槛极低
B、投资者进行短期投资的理想工具
C、货币市场属于场内交易市场
D、可以投资于剩余期限在397天以内（含397天）的债券
答案：C
分析解释：货币市场属于场外交易市场，交易主要由买卖双方通过电话或电子交易系统以协商价格完成。【知识点】货币市场基金的投资对象与货币市场工具【考查方向】概念释义【难度】中
下列关于货币市场基金信息披露的表述中，错误的是（ ）。
A、货币市场基金收益公告主要指每万份基金净收益和最近7日年化收益率
B、当“影子定价”与“摊余成本法”确定的货币市场基金资产净值负偏离度绝对值超过0. 25%时，基金管理人应当在2个交易日内向中国证监会报告，并依法履行信息披露义务
C、货币市场基金需要披露净值增长率
D、货币市场基金没有必要披露基金份额净值信息，而是披露收益公告
答案：C
分析解释：对于每日按照面值进行报价的货币市场基金，每日分配收益，份额净值保持1元不变，无需披露净值增长率。【知识点】中国货币市场基金的发展【考查方向】概念释义【难度】中
关于基金中基金的说法，下列错误的是（ ）。
A、80%以上的基金资产投资于其他基金份额的为基金中基金
B、基金中基金不得持有具有复杂、衍生品性质的基金份额
C、FOF投资其他基金时，被投资基金的运作期限应小于1年
D、基金中基金包括主动管理主动型FOF，主动管理被动型FOF、被动管理主动型FOF、被动管理被动型FOF
答案：C
分析解释：除ETF联接基金外，FOF投资其他基金时，被投资基金的运作期限应当不少于1年。【知识点】基金中基金的运作规范【考点】防范利益输送【考查方向】概念释义【难度】易
关于避险策略基金的特点，下列表述正确的是（ ）。  
Ⅰ.避险策略基金是通过运用投资组合保险策略来实现保本的目的  
Ⅱ.在使用CPPI投资策略时，可以适当缩小安全垫的倍数，提高风险资产投资比例以增加基金的收益  
Ⅲ.避险策略基金为方便投资者交易，通常每日开放申购、赎回  
Ⅳ.保本比例是到期时投资者可获得的本金保障比率
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：可以适当放大安全垫的倍数，提高风险资产投资比例以增加基金的收益。避险策略基金通常有一个封闭周期。【知识点】避险策路基金的投资策略【考查方向】概念释义【难度】中
基金根据资产配置不同可以分为（ ）。  
Ⅰ.偏股型基金  
Ⅱ.偏债型基金  
Ⅲ.灵活配置型基金  
Ⅳ.股债平衡型基金
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：一般来说，依据资产配置的不同可以将混合基金分为偏股型基金、偏债型基金、股债平衡型基金、灵活配置型基金等。【知识点】混合基金的类型【考查方向】概念释义【难度】易
通常将市值超过（ ）亿元人民币的股票归为大盘股。
A、5
B、10
C、20
D、100
答案：C
分析解释：通常将市值小于5亿元人民币的公司归为小盘股，将超过20亿元人民币的公司归为大盘股。【知识点】股票基金的类型【考点】按股票规模分类【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）在股票、债券上的配置比例则会根据市场状况进行调整，有时股票的比例较高，有时债券的比例较高。
A、灵活配置型基金
B、股债平衡型基金
C、混合基金
D、保本基金
答案：A
分析解释：灵活配置型基金在股票、债券上的配置比例则会根据市场状况进行调整，有时股票的比例较高，有时债券的比例较高。【知识点】混合基金的类型【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）通常只能够被申购和赎回。
A、母基金份额
B、子基金份额
C、A类份额
D、B类份额
答案：A
分析解释：母基金份额通常只能够被申购和赎回，而A类份额和B类份额则只可上市交易。【知识点】分级基金的特点【考点】基金份额可在交易所上市交易【考查方向】概念释义【难度】易
在正向市场上，收获季节因大量农产品集中在较短时间内上市，基差会( )。
A、扩大
B、缩小
C、不变
D、不确定
答案：A
分析解释：在正向市场中，期货价格大于现货价格，基差为负。随着农产品的大量上市，期货和现货之间的差额减少，基差变大。（知识点：基差与套期保值效果）（题库维护老师：GYN）
在正向市场中，期货价格与现货价格的差额与（ ）有关。
A、报价方式
B、生产成本
C、持仓费
D、预期利润
答案：C
分析解释：在正向市场中，期货价格高出现货价格的部分与持仓费的高低有关，持仓费体现的是期货价格形成中的时间价值。【知识点】影响基差的因素【考查方向】概念理解【难易程度】易
点价交易从本质上看是一种为（ ）贸易定价的方式。
A、套期保值
B、期货
C、现货
D、基差
答案：C
分析解释：点价交易从本质上看是一种为现货贸易定价的方式，交易双方并不需要参与期货交易。【知识点】规避基差风险的操作方式【考点】点价交易【考查方向】原文挖空【难易程度】中
期货公司停止经营的，应当告知（），对其当年应缴纳的保障基金份额进行扣缴。
A、中国证监会
B、期货交易所
C、财政部
D、中国人民银行
答案：B
分析解释：公司停止经营的，应当告知期货交易所，对其当年应缴纳的保障基金份额进行扣缴。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的筹集【考查方向】原文条款【难易程度】难
下列人员进行期货内幕交易，依法应从重处罚的有( )。
A、中国证监会的工作人员
B、期货交易所的工作人员
C、期货保证金安全存管监控机构的工作人员
D、民营企业的工作人员
答案：A,B,C
分析解释：中国证监会、期货交易所和期货保证金安全存管监控机构的工作人员进行内幕交易的，从重处罚。【知识点】违法行为处罚【考点】内幕交易【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司首席风险官提出辞职的，应当提前（ ）日向期货公司董事会提出申请。
A、5
B、10
C、15
D、30
答案：D
分析解释：首席风险官提出辞职的，应当提前30日向期货公司董事会提出申请，并报告公司住所地中国证监会派出机构。【知识点】首席风险官的任免【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司董事、监事和高级管理人员的任职,需要向（ ）备案。
A、中国期货业协会
B、中国证监会相关派出机构
C、期货交易所
D、中国银监会
答案：B
分析解释：期货公司董事、监事和高级管理人员的任职，由期货公司住所地的中国证监会派出机构依法备案。【知识点】任职备案【考点】任职备案机构【考察方向】原文条款【难易程度】中
除董事长、监事会主席、独立董事以外的董事、监事和财务负责人的任职资格，由（ ）依法备案。
A、中国证监会
B、期货交易所
C、任意中国证监会派出机构
D、期货公司住所地的中国证监会派出机构
答案：D
分析解释：期货公司董事、监事和高级管理人员的任职，由期货公司住所地的中国证监会派出机构依法备案。【知识点】任职备案【考点】任职备案机构【考察方向】原文条款【难易程度】中
期货公司董事、监事和高级管理人员适当人选由（）依法备案。
A、中国期货业协会
B、中国证监会派出机构
C、期货交易所
D、期货保证金安全存管监控机构
答案：B
分析解释：期货公司董事、监事和高级管理人员的任职，由期货公司住所地的中国证监会派出机构依法备案。【知识点】任职备案【考点】任职备案机构【考察方向】原文条款【难易程度】中
根据《期货公司董事、监事和高级管理人员任职管理办法》的规定，期货公司下列人员的任职由中国证监会依法备案的是（ ）。
A、董事长
B、监事会主席
C、独立董事
D、经理层人员
答案：A,B,C,D
分析解释：期货公司董事、监事和高级管理人员的任职，由期货公司住所地的中国证监会派出机构依法备案。【知识点】任职备案【考点】任职备案机构【考察方向】原文条款【难易程度】中
道琼斯工业平均指数的英文缩写是( )。
A、DJIA
B、DJTA
C、DJUA
D、DJCA
答案：A
分析解释：道琼斯工业平均指数,Dow Jones Industrial Average，英文缩写为DJIA 。【知识点】股票价格指数【考查方向】概念理解 【难易程度】易
根据《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》，证券公司应当协助维护期货交易系统的稳定运行，保证期货交易数据传送的（ ）和独立。
A、安全
B、公正
C、公平
D、公开
答案：A
分析解释：证券公司应当协助维护期货交易系统的稳定运行，保证期货交易数据传送的安全和独立。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司股东会应当（ ）至少召开一次会议。
A、每1个月
B、每3个月
C、每半年
D、每1年
答案：D
分析解释：股东会或股东大会每年应当至少召开一次会议。期货公司股东应当按照出资比例或者所持股份比例行使表决权。【知识点】股东会或股东大会【考察方向】原文条款【难易程度】中
期货交易中，由于交易对手不能或不愿履行合约约定的条款而导致损失的可能性是（ ）。
A、市场风险
B、信用风险
C、流动性风险
D、操作风险
答案：B
分析解释：信用风险，是指交易对手不能或不愿履行合约约定的条款而导致损失的可能性。【知识点】主要风险类型和风险环节【考点】风险与风险类型【考查方向】原文挖空【难易程度】易
某期货交易所欲委任张某做中层管理干部，根据《期货交易所管理办法》的规定，该交易所应当在决定之日起（ ）内向中国证监会报告。
A、5日
B、10日
C、15日
D、30日
答案：B
分析解释：期货交易所任免中层管理人员，应当在决定之日起10日内向中国证监会报告。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
甲是非结算会员，其结算准备金余额低于规定或者约定最低余额，这种情况下，甲的正确做法是（ ）。
A、及时追加保证金
B、退出交易
C、继续交易
D、自行平仓
答案：A,D
分析解释：非结算会员的结算准备金余额低于规定或者约定最低余额的，应当及时追加保证金或者自行平仓。【知识点】期货结算制度【考点】结算模式【考查方向】原文条款【难易程度】易
甲期货交易所欲委任李某做中层管理人员，根据《期货交易所管理办法》的相关规定，甲期货交易所就该事项向中国证监会报告的期限是( )。
A、决定之日起5日内
B、决定之日起15日内
C、决定之日起10日内
D、决定之日起30日内
答案：C
分析解释：期货交易所任免中层管理人员，应当在决定之日起10日内向中国证监会报告。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
某交易者买入执行价格为3 200美元／吨的铜看涨期货期权，当标的铜期货价格为3 100美元／吨时，该期权为( )期权。
A、实值
B、虚值
C、内涵
D、外涵
答案：B
分析解释：虚值看涨期权的执行价格高于其标的资产价格，因此该看涨期权为虚值期权。【知识点】期权的内在价值和时间价值【考点】期权的内在价值【考查方向】概念理解【难易程度】中
资本公积金包括（）
A、法定盈余公积金
B、任意盈余公积金
C、股本溢价
D、法定财产重估
E、接受捐赠的资产价值
答案：["C","D","E"]
分析解释：资本金是投资者实际投入生产经营活动供长期使用的资金。资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。盈余公积金包括法定盈余公积金和任意盈余公积金。
“对全额保证金业务、存单（国债）质押业务等分别给予不同的审批权限”，这属于信贷授权形式中的（）。
A、按客户风险评级授权
B、按担保方式授权
C、按受权人划分的授权
D、按授信品种划分的授权
答案：B
分析解释：按担保方式授权是指根据担保对风险的缓释作用，对采用不同担保方式的授信业务分别授予不同的权限，如对全额保证金业务、存单（国债）质押业务等分别给予不同的审批权限。
个人贷款的特征有（）。
A、贷款便利
B、风险水平较低
C、收益水平较高
D、贷款品种多、用途广
E、还款方式灵活
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：个人贷款的特征有：贷款品种多、用途广;贷款便利;还款方式灵活;低资本消耗。其中，之所以具有低资本消耗特征，是因为总体来看个人贷款相较公司贷款而言风险水平较低。
看跌期权也称为（ ）。
A、空头期权
B、卖权
C、认沽期权
D、认跌期权
答案：B,C
分析解释：看跌期权的买方享有选择出售标的资产的权利，所以看跌期权也称为卖权、认沽期权。【知识点】期权基本类型【考点】看涨期权和看跌期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
下列关于场内期权和场外期权的说法，正确的是( )。
A、场外期权交易的是非标准化的期权，场内期权在交易所集中交易标准化期权
B、场外期权有结算机构提供履约保证
C、场内期权的交易品种多样、形式灵活、规模巨大
D、场外期权的流动性风险和信用风险较大
答案：A,D
分析解释：场内期权有结算机构提供履约保证；场外期权的交易品种多样、形式灵活、规模巨大。【知识点】期权基本类型【考点】场内期权和场外期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
当天交易结束后，对未平仓合约进行当日交易保证金及当日盈亏结算的基准价为（ ）。
A、成交价
B、结算价
C、最高价
D、最低价
答案：B
分析解释：结算价是当天交易结束后，对未平仓合约进行当日交易保证金及当日盈亏结算的基准价。【知识点】结算【考点】期货开平仓、持仓及结算价【考查方向】概念理解【难易程度】易
交割等级是指由期货交易所统一规定的、准许在交易所上市交易的合约标的物的质量等级。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：交割等级是指由期货交易所统一规定的、准许在交易所上市交易的合约标的物的质量等级。【知识点】期货合约的主要条款【考点】交割等级【考察方向】概念理解【难易程度】易
在期货结算时，未平仓期货合约均以当日收盘价作为计算当日盈亏的依据。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：结算价是当天交易结束后，对未平仓合约进行当日交易保证金及当日盈亏结算的基准价。【知识点】结算【考点】期货开平仓、持仓及结算价【考查方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是指商业银行利用其电子汇兑系统、营业机构以及人力资源为证券公司总部及其下属营业部代理证券资金的清算、汇划等结算业务。
A、代理证券资金清算业务
B、代理商业银行业务
C、开放式基金代销业务
D、代理保险业务
答案：A
分析解释：代理证券资金清算业务是指商业银行利用其电子汇兑系统、营业机构以及人力资源为证券公司总部及其下属营业部代理证券资金的清算、汇划等结算业务。【知识点】代理证券业务
根据《商业银行股权管理暂行办法》，下列行为不符合监管规定的是（ ）。
A、同一投资人及其关联方作为股东参股2家商业银行
B、经银行业监督管理机构批准，投资人并购重组2家高风险商业银行
C、持有商业银行股权的投资主体参股3家商业银行
D、同一投资人及其关联方控股2家商业银行
答案：D
分析解释：根据《商业银行股权管理暂行办法》第十四条的规定，同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东参股商业银行的数量不得超过2家，或控股商业银行的数量不得超过1家。
商业银行建立内部监督机制的作用有（ ）。
A、可以及时发现内控缺陷
B、改善内控体系
C、促进企业内部控制不断健全
D、提高内部控制有效性
E、保障股东等利益相关者的权益
答案：A,B,C,D,E
分析解释：商业银行通过建立内部监督机制，可以及时发现内控缺陷，改善内控体系，促进企业内部控制不断健全，提高内部控制有效性，保障股东等利益相关者的权益。【知识点】内部监督
在中华人民共和国境内设立的（ ）适用于《商业银行合规风险管理指引》。
A、中资商业银行
B、外资独资银行
C、中外合资银行
D、外国银行分行
E、政策性银行
答案：A,B,C,D
分析解释：《商业银行合规风险管理指引》第二条规定，“在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行适用本指引”。【知识点】合规基本概念