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假设其他因素相同，当债券市场价格上升时，债券的到期收益率会（ ）。
A、可能上升也可能下降
B、下降
C、上升
D、不变
答案：B
分析解释：假设其他因素相同，债券市场价格与到期收益率呈反方向增减。当债券市场价格上升时，债券的到期收益率下降。【知识点】债券的收益率【考点】到期收益率【考查方向】概念理解【难易程度】易
某基金公司设立了一只债券型基金，主要投资于国债、政策性金融债、央行票据、地方政府债、企业债、公司债等。2017年1月该基金投资了票面利率为6%，每年付息一次的某三年期债券A，到期收益率为7%，麦考利久期为2.83年。债券A的修正久期为（ ）。
A、2.54年
B、2.83年
C、3.03年
D、2.64年
答案：D
分析解释：麦考利久期除以（l+y）被定义为修正久期，则债券A的修正久期=2.83/（1+7%）=2.64（年）。【知识点】债券的久期和凸性【考点】久期【考查方向】公式计算【难易程度】中
关于债券的当期收益率，以下表述正确的是（ ）【2019.4考试真题】
A、债券的年利息收入与债券的到期收益的比率
B、债券的年息收入与债券面值的比率
C、债券的年息收入与债券的内在价值的比率
D、债券的年息收入与当前的债券市场价格的比率
答案：D
分析解释：当期收益率（current yield），又称当前收益率，是债券的年利息收入与当前的债券市场价格的比率。【知识点】债券的收益率【考点】当期收益率【考查方向】概念释义【难度】易
关于债券价格、票面利率、当期收益率和到期收益率，以下错误的描述的（）。
A、当期收益率是债券的年利息收入与债券当前的市场价格的利率，当期收益率可能等于到期收益率
B、债券市场价格越偏离债券面值，期限越短，则当期收益率就越偏离到期收益率
C、票面利率是债券上标识的利率，即一年的利息与债券面值的比例，其他条件不变时，票面利率和债券到期收益率呈反方向增减
D、到期收益率是可以使投资购买债券获得的未来现金流的现值等于当前价格的贴现率，其他条件不变时，到期收益率与债券价格反向变动
答案：C
分析解释：在其他因素相同的情况下，票面利率与债券到期收益率呈同方向增减，故选项C说法错误。选项A、B、D表述正确。【知识点】债券的收益率【考点】到期收益率【考查方向】概念释义【难度】中
以下不属于商业银行战略风险主要来源的是（ ）。
A、商业银行签署的合同缺乏执行力
B、商业银行发展目标缺乏整体兼容性
C、商业银行缺乏战略实施过程的质量保证措施
D、商业银行缺乏实现发展目标的资源
答案：A
分析解释：战略风险来源于四个方面：商业银行战略目标缺乏整体兼容性；为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷；为实现目标所需要的资源匮乏；整个战略实施过程的质量难以保证。【知识点】战略风险
下列不属于《关于加大防范操作性风险工作力度的通知》内容的是( )。
A、加强职业道德建设
B、加强对基层行的合规性监督
C、加强基层主管轮岗和强制性休假制度
D、加强规章制度建设
答案：A
分析解释：除BCD三项外，《关于加大防范操作性风险工作力度的通知》的内容还包括切实加强稽核建设、坚持相关的行务管理公开制度、加强对可能发生的账外经营的监控等。【知识点】操作风险管理概述
欺诈发行股票、债券罪的主体主要是( )。
A、单位
B、自然人
C、复杂客体
D、简单客体
答案：A
分析解释：欺诈发行股票、债券罪的主体主要是单位，自然人在一定条件下也能成为犯罪的主体。【知识点】欺诈发行证券罪的认定及法律责任【考点】欺诈发行证券罪的认定【考查方向】原文条款【难度】中
在直接标价法下，外国货币的数额（），本国货币的数额随着外国货币或本国货币币值的变化而改变。
A、固定不变
B、随机变动
C、有条件地浮动
D、按某种规律变化
答案：A
分析解释：在直接标价法下，外国货币的数额固定不变，本国货币的数额则随着外国货币或本国货币币值的变化而改变。【知识点】汇率与汇率标价【考点】汇率的标价【考查方向】概念理解 【难易程度】中
关于封闭式基金的认购，说法错误的是（ ）。
A、封闭式基金的基金管理人应当在基金份额发售的5日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件
B、网上发售是指通过与证券交易所的交易系统联网的全国各地的证券营业部，向公众发售基金份额的发行方式
C、创新型封闭式基金按100元募集，外加券商自行按认购费率收取认购费方式进行
D、拟认购封闭式基金份额的投资人必须开立沪、深证券账户或沪、深基金账户及资金账户，根据自己计划的认购量在资金账户中存入足够的资金，并以“份额”为单位提交认购申请
答案：A
分析解释：封闭式基金的基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。【知识点】对基金公开募集的监管【考点】公开募集基金的发售【考查方向】概念释义【难度】中
设立管理公开募集基金的基金管理公司实缴货币资本不低于（ ）人民币。
A、1000万元
B、3000万元
C、5000万元
D、1亿元
答案：D
分析解释：设立管理公开募集基金的基金管理公司注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本。【知识点】对基金管理人的监管【考点】基金管理人的市场准入监管【考查方向】概念释义【难度】易
基金监管目标是基金监管活动的出发点，其内容应包括（ ）。  
Ⅰ.保护投资人的合法权益Ⅱ.确保基金财产的保值增值  
Ⅲ.促进证券投资基金行业的健康发展Ⅳ.规范证券投资基金活动
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：基金监管目标具体包括：①保护投资人及相关当事人的合法权益；②规范证券投资基金活动；③促进证券投资基金和资本市场的健康发展。【知识点】基金监管目标【考查方向】概念释义【难度】易
目前我国的期货结算机构( )。
A、独立于期货交易所
B、只提供结算服务
C、属于期货交易所的内部机构
D、以上都不对
答案：C
分析解释：我国境内5家期货交易所的结算机构均是交易所的内部机构，因此期货交易所既提供交易服务，也提供结算服务。【知识点】我国境内期货结算机构与结算制度【考察方向】概念理解【难易程度】易
上海期货交易所的期货结算机构是( )。
A、附属于期货交易所的相对独立机构
B、交易所的内部机构
C、由几家期货交易所共同拥有
D、完全独立于期货交易所
答案：B
分析解释：我国境内5家期货交易所的结算机构均是交易所的内部机构，因此期货交易所既提供交易服务，也提供结算服务。【知识点】我国境内期货结算机构与结算制度【考察方向】概念理解【难易程度】易
公司制期货交易所一般不设( )。
A、董事会
B、总经理
C、专业委员会
D、监事会
答案：C
分析解释：公司制期货交易所一般下设股东大会、董事会、监事会（或监事）及高级管理人员，他们各负其责，相互制约。【知识点】组织结构【考点】公司制期货交易所【考察方向】概念理解【难易程度】易
在我国，对所有交易会员进行结算的期货交易所有( )。
A、中国金融期货交易所
B、上海期货交易所
C、郑州商品交易所
D、大连商品交易所
答案：B,C,D
分析解释：郑州商品交易所、大连商品交易所、上海期货交易所和广州期货交易所实行全员结算制度。【知识点】我国境内期货结算机构与结算制度【考点】全员结算制度【考察方向】概念理解【难易程度】易
我国境内期货结算机构采用全员结算制度的有（ ）。
A、中国金融期货交易所
B、上海期货交易所
C、大连商品交易所
D、郑州商品交易所
答案：B,C,D
分析解释：B、C、D选项均为全员结算制度，A选项，中国金融期货交易所采用会员分级结算制度。【知识点】我国境内期货结算机构与结算制度【考点】全员结算制度【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货交易所须及时把本交易所内形成的期货价格和相关信息向会员、投资者及公众公布，以保证信息的公开透明。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货交易所须及时把本交易所内形成的期货价格和相关信息向会员、投资者及公众公布，以保证信息的公开透明。【知识点】性质与职能【考点】发布市场信息【考察方向】概念理解【难易程度】易
我国境内现有郑州商品交易所、大连商品交易所、上海期货交易所和中国金融期货交易所四家期货交易所。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：我国境内现有郑州商品交易所、大连商品交易所、上海期货交易所、中国金融期货交易所、广州期货交易所五家期货交易所。【知识点】我国境内期货交易所【考查方向】概念理解 【难易程度】易
1993年，在我国第一轮对期货市场的整治中，首当其冲的是对（ ）的清理。
A、期货公司
B、证券公司
C、结算公司
D、期货交易所
答案：D
分析解释：在治理整顿中，首当其冲的是对期货交易所的清理，15家交易所作为试点被保留下来。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考察方向】概念理解【难易程度】易
业绩比较基准中债券比例值等于或者大于70%的基金属于（ ）。
A、保本型基金
B、偏股型基金
C、偏债型基金
D、灵活配置型基金
答案：C
分析解释：基金合同中债券投资下限等于或者大于60%，业绩比较基准中债券比例值等于或者大于70%，满足其中一个条件的即为偏债型基金。【知识点】混合基金的类型【考查方向】概念释义【难度】易
货币市场与股票市场的一个主要区别是（ ）。
A、风险低
B、流动性好
C、安全性高
D、进入门槛高
答案：D
分析解释：货币市场与股票市场的一个主要区别是：货币市场进入门槛通常很高，在很大程度上限制了一般投资者的进入。【知识点】货币市场基金的投资对象与货币市场工具【考查方向】概念释义【难度】中
套期保值可以分为（ ）两种最基本的操作方式。
A、卖出套期保值
B、买入套期保值
C、经销商套期保值
D、生产者套期保值
答案：A,B
分析解释：套期保值的目的是规避价格波动风险，而价格的变化无非是下跌和上涨两种情形，对应的，套期保值可以分为卖出套期保值和买入套期保值。（知识点：套期保值的种类）（题库维护老师：GYN）
套期保值可以分为卖出套期保值和买入套期保值两种最基本的操作方式，价格的变化是（ ）情形。
A、下跌
B、上涨
C、退后
D、保持不变
答案：A,B
分析解释：套期保值的目的是规避价格波动风险，而价格的变化无非是下跌和上涨两种情形，对应的，套期保值可以分为卖出套期保值和买入套期保值。（知识点：套期保值的种类）（题库维护老师：GYN）
投资者在期货投资活动中因期货市场波动或者投资品种价值本身发生变化所导致的损失，由（ ）负担。
A、期货投资者保障基金
B、投资者自身
C、期货公司
D、期货交易所
答案：B
分析解释：投资者在期货投资活动中因期货市场波动或者投资品种价值本身发生变化所导致的损失，由投资者自行负担。【知识点】期货投资者保障基金【考点】基本原则【考查方向】原文条款【难易程度】易
经营机构对专业的投资者进行细化分类和管理，有哪些因素（ ）。  

A、专业投资者的业务资格
B、专业投资者投资经历
C、专业投资者投资实力
D、专业投资者获利能力
答案：A,B,C
分析解释：经营机构可以根据专业投资者的业务资格、投资实力、投资经历等因素，对专业投资者进行细化分类和管理。【知识点】投资者适当性制度【考点】投资者分类【考查方向】原文条款【难易程度】难
期货公司应当在（ ）中报送接受境外交易者和境外经纪机构委托进行境内特定品种期货交易的情况。  

A、每周报告
B、月度报告
C、季度报告
D、年度报告
答案：B,D
分析解释：期货公司应当在月度、年度报告中报送接受境外交易者和境外经纪机构委托进行境内特定品种期货交易的情况。【知识点】特定品种对外开放【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】难
投资者在期货投资活动中因期货市场波动或者投资品种价值本身发生变化所导致的损失，由投资者自行负担。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：投资者在期货投资活动中因期货市场波动或者投资品种价值本身发生变化所导致的损失，由投资者自行负担。【知识点】期货投资者保障基金【考点】基本原则【考查方向】原文条款【难易程度】难
甲是某期货公司的首席风险官，在任职期间，由于一些违法行为被中国证监会认定为不适当人选。根据规定，甲自被认定为不适当人选之日起（ ）内，任何期货公司不得任用甲担任董事、监事和高级管理人员。
A、6个月
B、1年
C、2年
D、3年
答案：C
分析解释：首席风险官自被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选之日起2年内，任何期货公司不得任用该人员担任董事、监事和高级管理人员。【知识点】监督管理【考查方向】原文条款【难易程度】难
期货公司首席风险官制作的工作底稿和工作记录应当至少保存（ ）年。
A、5
B、10
C、20
D、30
答案：C
分析解释：首席风险官开展工作应当制作并保留工作底稿和工作记录，真实、充分地反映其履行职责情况。工作底稿和工作记录应当至少保存20年。【知识点】行为规范【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货业协会工作人员不按规定履行职责，徇私舞弊、玩忽职守或者故意刁难有关当事人的，协会应当给予（ ）处分。
A、刑事
B、纪律
C、民事
D、行政
答案：B
分析解释：中国期货业协会工作人员不按该办法规定履行职责，徇私舞弊、玩忽职守或者故意刁难有关当事人的，中国期货业协会应当给予纪律处分。【知识点】法律责任【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司董事、监事和高级管理人员兼职的，应当自有关情况发生之日起（ ）个工作日内向中国证监会相关派出机构报告。
A、3
B、5
C、7
D、15
答案：B
分析解释：期货公司董事、监事和高级管理人员兼职的，应当自有关情况发生之日起5个工作日内向中国证监会相关派出机构报告。【知识点】任职备案【考点】其他事项【考察方向】原文条款【难易程度】中
首席风险官开展工作应当制作并保留（），真实、充分地反映其履行职责情况。
A、工作底稿和工作时间
B、工作报告和工作记录
C、工作底稿和工作记录
D、工作时间和工作报酬
答案：C
分析解释：首席风险官开展工作应当制作并保留工作底稿和工作记录，真实、充分地反映其履行职责情况。工作底稿和工作记录应当至少保存20年。【知识点】行为规范【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货从业人员违反本办法规定的，（）可以采取责令改正、监管谈话、出具警示函等监管措施。
A、中国证券监督管理委员会
B、中国证券监督管理委员会及其派出机构
C、国家外汇管理局
D、中国期货业协会
答案：B
分析解释：期货从业人员违反该办法规定的，中国证监会及其派出机构可以采取责令改正、监管谈话、出具警示函等监管措施。【知识点】监督管理【考点】行政监管措施【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货从业人员违反《期货从业人员管理办法》，中国证监会及其派出机构可以（）。
A、进行调查，给予纪律惩戒
B、进行调查，限制其人身自由
C、给予其训诫、公开谴责
D、采取责令改正、监管谈话等措施
答案：D
分析解释：期货从业人员违反该办法规定的，中国证监会及其派出机构可以采取责令改正、监管谈话、出具警示函等监管措施。【知识点】监督管理【考点】行政监管措施【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货从业人员违反《期货从业人员管理办法》规定的，中国证券监督管理委员会及其派出机构可以采取（）等监管措施。
A、责令改正
B、监管谈话
C、出具警示函
D、注销期货从业人员资格
答案：A,B,C
分析解释：期货从业人员违反该办法规定的，中国证监会及其派出机构可以采取责令改正、监管谈话、出具警示函等监管措施。【知识点】监督管理【考点】行政监管措施【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货行业的文化内涵可以概括为（ ）。
A、诚信
B、合规
C、勤勉
D、公正
答案：A,B
分析解释：期货行业的文化内涵可以概括为“合规”“诚信”“专业”“稳健”“担当”这十个字。【知识点】第二章╱第五节╱二、期货行业文化建设【考点】文化内涵【考查方向】原文挖空【难易程度】易
中国期货业协会工作人员不按规定履行职责，徇私舞弊、玩忽职守或者故意刁难有关当事人的，协会应当给予纪律处分。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：中国期货业协会工作人员不按该办法规定履行职责，徇私舞弊、玩忽职守或者故意刁难有关当事人的，中国期货业协会应当给予纪律处分。【知识点】法律责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司从业人员在职时应保守投资者秘密，但离职后不必再保守投资者秘密。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货从业人员对投资者服务结束或者离开所在机构后，仍应当保守投资者或者原所在机构的秘密。【知识点】期货从业人员执业行为准则【考点】恪守职业准则【考查方向】原文条款【难易程度】易
根据《期货公司首席风险官管理规定（试行）》，期货公司首席风险官的工作底稿和工作记录应当至少保存20年。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：首席风险官开展工作应当制作并保留工作底稿和工作记录，真实、充分地反映其履行职责情况。工作底稿和工作记录应当至少保存20年。【知识点】行为规范【考查方向】原文条款【难易程度】中
关于基金资产估值，下列说法错误的是（）。
A、基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值
B、一般情况下，基金份额价格与份额净值不一致
C、基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值
D、估值对象为基金依法拥有的各类资产，如股票、债券、权证等
答案：B
分析解释：一般情况下，基金份额价格与份额净值趋于一致，即资产净值增长，基金份额价格也随之提高。尤其是开放式基金，其基金份额的申购或赎回价格都直接按基金份额净值计价。[历年真题仅供参考]
在这些世界最著名的股票指数中，（ ）的编制采用算术平均法，而其他指数都采用加权平均法编制。
A、道琼斯工业平均指数
B、标准普尔500指数
C、纽约证交所综合股票指数
D、日经225股价指数
答案：A,D
分析解释：世界最著名的股票指数中，道琼斯工业平均指数与日经225股价指数的编制采用算术平均法，而其他指数都采用加权平均法编制。【知识点】股票价格指数【考查方向】概念理解 【难易程度】易
下列对于技术分析理解有误的是( )。
A、技术分析的特点是比较直观
B、技术分析方法是对价格变动的根本原因的判断
C、技术分析可以帮助投资者判断市场趋势
D、技术分析提供的量比指标可以警示行情转折
答案：B
分析解释：相对技术分析而言，基本面分析法更注重期货市场价格变动的根本原因，它通过分析一些能实质性影响期货市场价格的因素来判断期货市场的走势。（知识点：技术分析）（题库维护老师：GYN）
波浪理论是以（ ）为基础的。
A、K线理论
B、指标
C、切线
D、周期
答案：D
分析解释：波浪理论认为，价格上涨、下跌现象是不断重复的，而且价格涨跌规律具有周期性特征，像水的波浪一样，循环往复。【知识点】常见理论【考点】波浪理论【考查方向】概念理解 【难易程度】中
闪电图是在图中按时间等分，将每分钟的最新价格标出的图示方法，它随着时间延续就会出现一条弯弯曲曲的曲线。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：Tick图，也称闪电图，理论上是按照时间顺序将期货合约的每一笔成交价格依次标注出来并连线形成。【知识点】期货行情解读【考点】常见的期货行情图【考查方向】概念理解【难易程度】中
期货交易所以其全部财产承担（ ）责任。
A、民事
B、行政
C、刑事
D、经济
答案：A
分析解释：期货交易所是专门进行标准化期货合约、期权合约交易的场所，按照其章程进行自律管理，以其全部财产承担民事责任。【知识点】期货交易场所的设立与运作【考查方向】原文条款【难易程度】中
项目规模的主要制约因素有（）
A、交通运输、环境保护
B、资金和基本投入物
C、项目所处行业的技术经济特点
D、生产技术和设备、设施状况
E、交通运输、环境保护、人员编制、设备供应
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：项目规模的主要制约因素有：国民经济发展规划、战略布局和有关政策;资金和基本投入物;项目所处行业的技术经济特点;生产技术和设备、设施状况;交通运输、环境保护等其他生产建设条件。
根据我国《担保法》，下列选项中，不可以作保证人的有（）
A、中国科学院
B、金丝猴集团
C、学校
D、国家图书馆
E、省政府
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人可以接受为保证人，以公益为目的的事业单位、社会团体，包括学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆、广播电台、电视台等不可接受为保证人。
根据《商业银行房地产贷款风险管理指引》的规定，商业银行应着重考核借款人还款能力，应将借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在（），月所有债务支出与收入比控制在（）。
A、50%以下(含 50%);55%以下(含 55%)
B、45%以下(含 45%);50%以下(含 50%)
C、60%以下(含 60%);65%以下(含 65%)
D、55%以下(含 55%);55%以下(含 55%)
答案：A
分析解释：根据《商业银行房地产贷款风险管理指引》的规定，借款人房贷的月房产支出/收入应控制在 50%以下(含 50%);借款人房贷的月债务支出/收入应控制在 
55%以下(含55%)。
关于卖出看涨期权的损益（不计交易费用），以下说法正确的是( )。
A、最大盈利为权利金
B、最大亏损为权利金
C、当执行价格大于标的资产价格时，有最大盈利
D、当执行价格大于标的资产价格时，有最大亏损
答案：A,C
分析解释：卖出看涨期权的最大收益是权利金。如果执行价格大于标的资产价格，买方放弃行权，卖方可赚取权利金。【知识点】期权基本交易策略【考点】卖出看涨期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
某日，上证50ETF基金的价格为2500元，该标的执行价格为2450的看涨期权属于虚值期权。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：虚值看涨期权的执行价格高于其标的资产价格，虚值看跌期权的执行价格低于其标的资产价格。【知识点】期权的内在价值和时间价值【考点】期权的内在价值【考查方向】概念理解【难易程度】中
涨跌停板制度是指期货合约在一个交易日中的价格波动幅度不得( )规定的涨跌幅度。
A、高于或低于
B、高于
C、低于
D、等于
答案：A
分析解释：涨跌停板制度是指期货合约在一个交易日中的价格波动幅度不得高于或者低于规定的涨跌幅度。【知识点】期货合约的主要条款【考点】每日价格最大波动限制【考察方向】概念理解【难易程度】中
（ ）是指一种以做市商为中介的证券交易业务。
A、证券承销业务
B、证券保荐业务
C、证券自营业务
D、证券做市交易业务
答案：D
分析解释：本题考查证券做市交易业务相关知识点。证券做市交易业务，是指一种以做市商为中介的证券交易业务。【知识点】证券公司的主要业务【考点】证券做市交易业务【考查方向】原文挖空【难度】易
下列金融市场中，( )是商业银行之间进行短期资金融通的市场。
A、资本市场
B、股票市场
C、银行同业拆借市场
D、长期信贷市场
答案：C
分析解释：同业拆借有银行同业拆借市场，以及商业银行与非商业银行金融机构(如证券商)之间的短期资金拆借市场。其中，银行同业拆借市场是指银行业同业之间的短期资金拆借市场。【知识点】同业拆借
证券公司应对流动性风险实施限额管理，根据其业务规模、性质、复杂程度、流动性风险偏好和外部市场发展变化、监管要求等情况，设定流动性风险限额并对其执行情况进行监控。证券公司应至少（ ）对流动性风险限额进行一次评估，必要时进行调整。
A、每两年
B、每年
C、每半年
D、每季度
答案：B
分析解释：证券公司应至少每年对流动性风险限额进行一次评估，必要时进行调整。【知识点】证券公司流动性风险管理【考点】证券公司流动性风险限额管理的基本要求【考察方向】原文挖空【难易程度】中
根据《证券公司流动性风险管理指引》，证券公司应至少（ ）对流动性风险限额进行一次评估，必要时进行调整。
A、每年
B、每半年
C、每季度
D、每月
答案：A
分析解释：证券公司应至少每年对流动性风险限额进行一次评估，必要时进行调整。【知识点】证券公司流动性风险管理【考点】证券公司流动性风险限额管理的基本要求【考察方向】原文挖空【难易程度】中
证券公司在开展业务创新时，在可行性研究的基础上，应当及时与（ ）沟通，履行创新业务的报备（报批）程序。
A、中国证券业协会
B、中国证监会
C、中国证监会派出机构
D、中国证券登记结算有限责任公司
答案：B
分析解释：在可行性研究的基础上，应当及时与中国证监会沟通，履行创新业务的报备（报批）程序。【知识点】证券公司内部控制【考点】证券公司业务创新的相关规定【考察方向】原文挖空【难易程度】中
证券公司、证券投资咨询机构为现有证券投资咨询执业人员，集中办理证券投资顾问、证券分析师的注册登记，应当向证券业协会报送的材料不包括（ ）。
A、公司证券投资咨询业务许可证明原件
B、申请注册为证券投资顾问的人员基本信息表
C、申请注册为证券分析师的人员基本信息表
D、公司证券投资顾问人员管理制度、证券分析师人员管理制度及人员分类情况说明
答案：A
分析解释：证券公司、证券投资咨询机构为现有证券投资咨询执业人员，集中办理证券投资顾问、证券分析师的注册登记，应当向证券业协会报送的材料应当是公司证券投资咨询业务许可证明复印件而非原件。
奖励信息、处罚处分信息效力期限为（ ）年，但因证券期货违法行为被行政处罚、市场禁入的信息，效力期限为（ ）年。
A、2,5
B、3,5
C、5,3
D、5,2
答案：B
分析解释：奖励信息、处罚处分信息效力期限为3年，但因证券期货违法行为被行政处罚、市场禁入的信息，效力期限为5年。【知识点】中国证券业协会诚信管理的有关规定【考查方向】原文条款【难度】易
保荐代表人在2个自然年度内被采取《证券发行上市保荐业务管理办法》规定的监管措施累计（）以上，中国证监会可6个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。
A、4次
B、3次
C、1次
D、2次
答案：D
分析解释：[历年真题仅供参考]保荐代表人在2个自然年度内被采取《证券发行上市保荐业务管理办法》第66条规定监管措施累计2次以上，中国证监会可6个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。
在正向市场上，牛市套利的损失相对有限而获利的潜力巨大。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：在进行牛市套利时，需要注意的是：在正向市场上，牛市套利的损失相对有限而获利的潜力巨大。【知识点】跨期套利（牛市、熊市、蝶式）【考点】牛市套利【考查方向】概念理解【难易程度】中
证券发行一般包括证券创设,资金募集和证券交付三个环节。证券无纸化发行初始登记不发行实物证券,而是直接通过证券公司的证券簿记系统进行（ ）
A、资金的募集和证券的登记
B、发行初始登记
C、证券制作
D、证券签章
答案：A
分析解释：证券发行一般包括证券创设,资金募集和证券交付三个环节。证券无纸化发行初始登记不发行实物证券,而是直接通过证券公司的证券簿记系统进行资金的募集和证券的登记。[历年真题仅供参考]
中华人民共和国金融行业标准（JR/T 0030.2-2006）《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范》对信用评级程序做出（ ）规定。  
①评级准备，实地调查  
②初评阶段，评定等级  
③结果反馈与复评，结果发布  
④文件存档，跟踪评级
A、①②③
B、①③④
C、①②④
D、①②③④
答案：D
分析解释：考查债券信用评级的程序。（1）评级准备（2）实地调查（3）初评阶段（4）评定（5）等级结果（6）反馈与复评（7）结果发布（8）文件存档（9）跟踪评级。【知识点】信用评级的程序
不动产抵押公司债券属于担保债券。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：不动产抵押公司债券是以公司的不动产（如房屋、土地等）作抵押而发行的债券，是抵押证券的一种。【知识点】金融债券、公司债券与企业债券【考点】公司债券【考查方向】概念释义【难度】易
股份有限公司发起人中须有（ ）在中国境内有住所。
A、1／3以上
B、2／3以上
C、1／5以上
D、1／2以上
答案：D
分析解释：设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。【知识点】股份有限公司【考点】股份有限公司的设立方式与程序【考查方向】原文条款
有限责任公司区别于合伙制企业的特点之一是（ ）。
A、有独立的名称
B、独立开展生产经营活动
C、以营利为目的
D、具有法人资格
答案：D
分析解释：合伙企业与公司的法律地位不同。公司具有独立的法人主体资格，是企业法人；合伙企业不是法人，是非法人企业。【知识点】总论【考点】合伙企业与公司的区别【考查方向】区别对比【难度】易
甲公司系某集团公司的全资子公司，因业务需要，集团公司决定甲公司分立为两个子公司。甲公司的债权债务全部发生在集团公司内部，下列说法正确的是（ ）。
A、分立后，原甲公司的债务由集团公司继承
B、因甲公司的债权债务均发生在集团公司内部，故其分立无需通知债权人
C、甲公司分立事宜应当在报纸上公告
D、甲公司分立应当取得债权人同意
答案：C
分析解释：公司应当自作出合并、分立决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。【知识点】公司合并、分立的种类及程序【考点】公司合并、分立的程序【考查方向】原文条款【难度】中
非公开募集基金合格投资者的单位和个人应满足的条件，下列不符合的是（ ）。
A、具备相应风险识别能力和风险承担能力
B、达到规定财产规模或者收入水平
C、基金份额认购金额不低予规定限额
D、最近1年末净资产不低于800万元的法人单位
答案：D
分析解释：最近1年末净资产不低于1000万元的法人单位才符合条件，选项D错误。【知识点】基金的公开募集与非公开募集【考点】非公开募集基金的合格投资者的要求【考查方向】原文条款【难度】易
在创业板上市公司首次公开发行股票的条件之一是：发行后股本总额不少于（ ）万元。
A、3000
B、1000
C、2000
D、4000
答案：A
分析解释：在创业板上市公司首次公开发行股票应当符合的基本条件之一是：发行后股本总额不少于3000万元。【知识点】新股发行【考点】首次公开发行股票的规定【考察方向】原文挖空【难易程度】易
（ ）指数广泛分布于节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备、新能源、新材料、TMT等新兴产业和消费领域。  
①上证380指数②上证50指数③上证100指数④上证150指数
A、①②③
B、①②④
C、②③④
D、①③④
答案：D
分析解释：上证380指数、上证100指数、上证150指数广泛分布于节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备、新能源、新材料、TMT等新兴产业和消费领域。【知识点】我国主要的股票价格指数
沪深300指数的基点为（ ）点。
A、100
B、500
C、1000
D、1200
答案：C
分析解释：沪深300指数成分股数量为300只，指数基日为2004年12月31日，基点为1000点。【知识点】股票价格指数【考点】我国主要的股票价格指数【考察方向】概念理解【难易程度】易
电视节目接收者的增加并不会引起电视节目成本的增加，这说明（）。
A、公共物品具有非竞争性
B、公共物品具有非排他性
C、私人物品具有非竞争性
D、私人物品具有非排他性
答案：A
分析解释：非竞争性指公共物品可以同时为许多人所消费，即一个人对这种物品的消费不会减少可供别人消费的量，如多一位消费者打开电视机不会给电视台带来任何增加的成本，这也是和私人物品不同之处。
决策树适合下列哪种类型的决策？（）
A、确定型决策
B、非确定型决策
C、风险型决策
D、A、B和C
答案：C
分析解释：决策树就是用形似树枝的图形来表示今天的决策会如何导致将来一连串可能的结果。它使决策者能更好地把今天的决策建立在对将来一系列可能现金流量的系统分析上，一般适合风险型决策时采用。
货币市场和产品市场同时均衡出现于各种收入水平和利率上。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：在产品市场和货币市场上，分别有一系列的利率和收入的组合使得这两个市场同时达到均衡，但使两个市场同时达到均衡的利率与收入组合却只有一组，这一组合由IS曲线和LM曲线的交点确定。
在宏观经济学的基本假定中，投资支出是利率的函数，那么当投资支出对利率变化比较敏感时（）。
A、总需求曲线更趋平缓
B、总需求曲线更趋陡峭
C、对总需求曲线无影响
D、总供给曲线更趋平缓
答案：A
分析解释：当投资支出对利率变化比较敏感时，价格的一个微小变化导致利率的上升，利率上升会导致投资大幅度下降，因而会使产出降低很多，即价格的变化对应于更多的产出下降，则总需求曲线更加平缓。
下列财政政策将导致国民收入水平有最大增长的是（）。
A、政府增加购买50亿元物品和劳务
B、政府增加购买50亿元，同时增加税收50亿元
C、税收减少50亿元
D、政府支出增加50亿元，其中30亿元由增加的税收弥补
答案：A
分析解释：增加政府购买会增加国民收入，但是增加税收起着相反的作用，所以会抵消前者的效果。根据这点国民收入在A情况下时比B、D大。又因为政府支出乘数比税收乘数要大，所以A的效果比C的大。
无差异曲线上某一点切线的斜率的绝对值表示（）。
A、商品价格的比率
B、要素价格的比率
C、边际替代率
D、收入水平
答案：C
分析解释：无差异曲线表示能给消费者带来相同效用水平的两种商品的各种数量组合，其上的任一点切线的斜率表示两种商品的边际替代率，当该点为消费者均衡点时，其切线斜率的绝对值等于商品价格之比。
以下哪一个是系统风险？（）
A、木材价格剧烈下降
B、航空公司飞行员罢工
C、中国人民银行提高基准利率
D、人们抵制快餐店
答案：C
分析解释：系统风险，也称不可分散风险，是影响所有资产、不能通过资产组合而消除的风险。这部分风险由那些影响整个市场的风险因素引起，包括宏观经济形势的变动、国家经济政策的变动和税制改革等。
金银复本位制的不稳定性源于（）。[中央财经大学]
A、金银的稀缺
B、生产力的提高
C、货币发行管理混乱
D、金银同为本位币
答案：D
分析解释：金银复本位制是一种不稳定的“平行本位”货币制度，当金银铸币各按其自身所包含的价值并行流通时，市场上的商品就出现了金价和银价两种价格，容易引起价格混乱，给商品流通带来许多困难。
下列战略分析方法中，适用于企业内部环境分析的有（）。
A、战略群体分析法
B、行业生命周期分析法
C、核心竞争力分析法
D、价值链分析法
E、波特五力模型分析法
答案：C,D
分析解释：企业内部环境分析方法包括核心竞争力分析法、价值链分析法、波士顿矩阵分析和内部因素评价矩阵。【知识点】企业内部环境分析【考点】企业内部环境分析【考查方向】结论考查【难易程度】易
（ ）是公司依法独立享有的最重要的一项民事权利。
A、原始所有权
B、法人财产权
C、股权
D、经营权
答案：B
分析解释：此题考查法人财产权的理解。法人财产权是公司依法独立享有的民事权利之一，也是最重要的一项民事权利。【知识点】公司所有者【考点】公司的法人财产权【难易程度】易【考察方向】原文挖空
根据大卫·艾克的品牌资产“五星”概念模型，品牌资产的核心是（ ）。  

A、品牌知名度
B、品牌联想度
C、品牌忠诚度
D、感知质量
答案：C
分析解释：品牌忠诚度是品牌资产的核心,如果没有品牌消费者的忠诚，品牌不过是一个几乎没有价值的商标或用于区别的符号。【知识点】品牌资产【考点】品牌忠诚度【考察方向】原文挖空【难易程度】易
在电子商务的运作过程中，电子商务网站推广属于（ ）阶段的工作。
A、系统设计与开发
B、电子商务组织实施
C、制定电子商务战略
D、选择电子商务策略
答案：B
分析解释：实施电子商务活动，具体包括电子商务网站推广、试运行、评估反馈、完善、全面实施等。【知识点】企业实施电子商务的运作步骤【考点】电子商务组织实施【考察方向】结论考查【难易程度】易
企业电子商务系统设计与开发的主要任务包括（ ）。
A、网站设计
B、数据库设计
C、组织结构设计
D、功能设计
E、流程设计
答案：A,B,D,E
分析解释：电子商务企业系统设计与开发包括功能设计、流程设计、网站设计、数据库设计、系统开发。【知识点】企业实施电子商务的运作步骤【考点】系统设计与开发【考察方向】结论考察【难易程度】易
员工以同种方式完成相似工作的程度指的是组织结构的（ ）。
A、集权程度
B、职业化程度
C、规范化
D、专业化程度
答案：C
分析解释：本题考查组织结构特征因素中规范化的概念。规范化是指员工以同种方式完成相似工作的程度。【知识点】组织设计概述【考点】组织结构设计的定义及参数【考察方向】概念理解 【难易程度】易
组织结构的（ ）是指企业各职能分工的精细程度，具体表现为其部门和职务数量的多少。
A、专业化程度
B、地区分布
C、分工形式
D、制度化程度
答案：A
分析解释：组织结构的专业化程度是指企业各职能分工的精细程度，具体表现为其部门和职务数量的多少。【知识点】组织设计概述【考点】组织结构设计的定义及参数【考察方向】概念理解 【难易程度】易
（ ）中，允许组织在整个战略规划过程中将人力资源问题都考虑在内。
A、行政管理联系
B、一体化联系
C、双向联系
D、单向联系
答案：C
分析解释：双向联系中，允许组织在整个战略规划过程中将人力资源问题都考虑在内。【知识点】人力资源管理与战略规划和战略执行【考点】人力资源管理与战略规划【考察方向】概念理解 【难易程度】易
在学习型组织中，培训被视为（ ）。
A、消费
B、投资
C、成本
D、受益
答案：B
分析解释：在学习型组织中，培训被视为组织对人力资源的一种投资，因为它会提升员工对组织的价值。【知识点】高绩效工作系统与人才管理【考点】高绩效工作系统【考察方向】概念理解 【难易程度】易
美国联邦政府人事管理署（OPM）指出，人才管理的关键成功要素是（ ）。
A、人才招募
B、知识共享
C、人才保留
D、正确的时间获得拥有正确技能的人
E、正确的地点获得拥有正确技能的人
答案：A,C
分析解释：美国联邦政府人事管理署（OPM）也指出，人才管理的两个关键成功要素是人才招募和人才保留。【知识点】高绩效工作系统与人才管理【考点】人才管理【考察方向】概念理解 【难易程度】易
在预测一家企业未来的人力资源供给状况时，马尔科夫分析法依据的是（ ）。
A、企业的外部经营环境变化
B、企业未来的生产经营状况
C、企业过去的人员变动规律
D、企业员工的离职率
答案：C
分析解释：马尔科夫分析法主要是利用一种所谓转移矩阵的统计分析程序来进行人力资源供给预测。【知识点】人力资源供给预测【考点】人力资源供给预测的主要方法【考察方向】概念理解 【难易程度】易
（ ）反映了一种测试工具对于它所要测量的内容或特质进行准确测量的程度。
A、效度
B、信度
C、效标
D、效果
答案：A
分析解释：所谓效度，即一种测试的有效性，它反映了一种测试工具对于它所要测量的内容或特质进行准确测量的程度。【知识点】甄选的可靠性与有效性【考点】效度【考察方向】概念理解 【难易程度】易
下列业务中，可使用银行保函的有（）。
A、借款
B、工程履约
C、延期付款
D、授标
E、融资租赁
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，可分为融资类保函和非融资类保函两大类。借款保函、延期付款保函、融资租赁保函属于融资类保函，履约保函和投标保函属于非融资类保自。
商业银行个人理财从业人员首先应当具备的职业操守是（）。
A、守法合规
B、诚实信用
C、专业胜任
D、勤勉尽职
答案：B
分析解释：从业人员基本行为准则包括：诚实信用、守法合规、专业胜任、勤勉尽职、保守商业秘密和隐私、公平竞争和职业形象。其中，恪守诚实信用，保持品行正直，是从业人员首先应当具备的职业操守。
一个人过去的行为是对其未来行为进行预测的最佳依据，是（ ）的基本假设。
A、笔试
B、心理测验
C、面试
D、履历分析
答案：D
分析解释：履历分析技术的最基本假设就是一个人的行为具有一致性，即一个人过去的行为是对其未来行为进行预测的最佳依据。【知识点】履历分析【考点】履历分析【考察方向】概念理解 【难易程度】易
下列对绩效计划概念的描述正确的有（ ）。
A、它的制定是一个自上而下的过程
B、它是主管人员与员工在绩效年开始之初围绕绩效目标进行反复沟通的过程
C、它要求组织与员工对绩效目标有明确的认识
D、它是绩效管理的第一个环节
E、它包括组织对员工工作成果的期望，但不包括组织希望员工使用的技能
答案：A,B,C,D
分析解释：绩效计划不但包括组织对员工工作成果的期望，还包括组织希望员工表现的行为和使用的技能。故选项E错误。【知识点】绩效计划【考点】绩效计划的概念【考察方向】概念理解 【难易程度】易
关于目标管理法优点的说法，错误的是（ ）。
A、比较公平
B、关注长期目标
C、调动了员工的积极性
D、容易操作
答案：B
分析解释：目标管理法的优点包括有效性；启发员工的自觉性，调动员工的积极性；实施过程简单，容易操作；较为公平。【知识点】绩效管理工具【考点】目标管理法【考察方向】概念理解 【难易程度】中
股票期权授予日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于（ ）。
A、6个月
B、1年
C、18个月
D、2年
答案：B
分析解释：本题考查股票期权。股票期权授予日、与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔，即等待期不得少于1年。【知识点】上市公司股权激励【考点】股票期权【考察方向】概念理解 【难易程度】易
一个国家的劳动力数量主要取决于该国的（ ）。  

A、人口总量
B、劳动力参与率
C、人口的地域分布
D、周平均工作时间
答案：A,B,D
分析解释：劳动力供给数量方面的因素主要取决于人口总量、劳动力参与率以及劳动者的平均周工作时间三个因素。【知识点】劳动力供给总量【考点】劳动力供给总量【考察方向】概念理解 【难易程度】中
在一家玩具厂里，生产一种专利玩具的工人所需接受的培训是（ ）。
A、一般在职培训
B、自我培训
C、特殊在职培训
D、正规教育
答案：C
分析解释：特殊在职培训是指培训所产生的技能只对提供培训的企业有用，而对其他企业则没有用处的情况。【知识点】在职培训及其基本类型【考点】在职培训的类型【考察方向】概念理解 【难易程度】中
劳动者或者用人单位向劳动人事争议仲裁委员会申请仲裁，仲裁费（ ）。
A、应由用人单位交纳
B、无须交纳
C、应由败诉一方交纳
D、应由提出仲裁申请的一方交纳
答案：B
分析解释：《劳动争议调解仲裁法》规定，劳动争议仲裁不收费。劳动人事争议仲裁委员会的经费由财政予以保障。【知识点】劳动争议仲裁【考点】劳动争议仲裁程序【考察方向】概念理解 【难易程度】中
关于劳动争议诉讼错误的是（ ）。
A、一般由劳动争议仲裁委员会所在地的人民法院受理
B、按照《刑事诉讼法》规定的刑事诉讼程序进行审理
C、劳动者以用人单位的工资欠条为证据直接向人民法院起诉
D、人民法院审理劳动争议案件实行两审终局制
答案：B
分析解释：劳动争议案件由各级人民法院的民事审判庭按照《民事诉讼法》规定的普通诉讼程序进行审理。【知识点】劳动争议诉讼的程序【考点】劳动争议诉讼的程序【考察方向】概念理解 【难易程度】中
在我国，相声演员对其表演所享有的权利称为（ ）。
A、表演权
B、表演者权
C、肖像权
D、演绎权
答案：B
分析解释：表演者是指演员、演出单位或者其他表演文学、艺术作品的人。表演者权是表演者对其表演所享有的一项邻接权。【知识点】邻接权【考点】邻接权的主要内容【考察方向】原文挖空【难易程度】易
建筑市场需求来自（ ）。
A、固定资产投资
B、房地产开发
C、个人
D、国家
答案：A
分析解释：建筑市场需求来自各类业主的固定资产投资，建筑业总产值占同期全社会固定资产投资比重一直在30%以上。【知识点】建筑市场运行机制【考点】建筑市场供求【考查方向】概念理解【难度】易
下列指标中，可用于判定寿命期相等的互斥投资方案可行与否的指标有（ ）。
A、增量内部收益率
B、期望值
C、增量净现值
D、内部收益率
E、利税率
答案：A,C
分析解释：此题考查寿命期相等的互斥方案比选方法。寿命期相等的互斥方案比选，可采用净现值、净年值、增量净现值、增量内部收益率方法。【知识点】互斥方案比选方法【考查方向】概念理解【难度】易
与进口设备有关的主要国际贸易术语中，CIF是指（ ）。
A、离岸价格
B、成本加运费
C、装运港船上交货价
D、成本、保险费加运费
答案：D
分析解释：CIF俗称到岸价格、运费及保险费在内价、关税完税价，CIF=FOB+国际运费+国际运输保险费。【知识点】设备及工器具购置费用【考点】进口设备原价【考查方向】概念理解【难度】易
在保险合同生效或复效后的一定时期内(我国《保险法》规定为( )，被保险人因自杀死亡属于除外责任，保险人不给付保险金，只负责退还保险费。
A、4年
B、3年
C、一定时间内
D、1年
答案：C
分析解释：考查自杀条款的规定。在保险合同生效或复效后的一定时间内，被保险人因自杀死亡属于除外责任，保险人不给付保险金，只负责退还保险费。【知识点】自杀条款【考查方向】概念理解【难度】易
按照农业技术性质划分，（ ）把传统农业向现代农业发展划分为传统农业、低资本技术农业和高资本技术农业。
A、约翰•梅尔
B、卡尔多
C、凯恩斯
D、马歇尔
答案：A
分析解释：按照农业技术性质划分，约翰•梅尔把传统农业向现代农业发展划分为传统农业、低资本技术农业和高资本技术农业。【知识点】现代农业的内涵【考点】现代农业【考查方向】概念理解【难度】易
当消费者收入增加10%时，消费者对于苹果的需求量增加了15%，则农产品需求收入弹性为（ ）。
A、1.25
B、1.5
C、0.67
D、0.33
答案：B
分析解释：农产品需求收入弹性=农产品需求量变动的百分比/消费者收入变动的百分比=15%÷10%=1.5。【知识点】农产品需求弹性【考点】农产品需求收入弹性【考查方向】公式计算【难度】易
农产品供给是指（ ）。
A、在一定时期内，生产者生产的农产品数量
B、在一定时间内生产者和销售者向市场提供的农产品总量
C、当年生产总量+储存量
D、当年生产总量+储存量+进口量
答案：B
分析解释：农产品供给是指农产品生产经营者在一定时间、一定价格条件下愿意并能够出售的某种农产品的数量。【知识点】农产品供给与供给规律【考点】农产品供给的概念【考查方向】概念理解【难度】易
主要负责协调贷款工作，并根据项目融资协议保持与各方的联系，对外发布公告和传递信息的银行是（ ）。
A、牵头银行
B、参与银行
C、代理银行
D、工程银行
答案：C
分析解释：主要负责协调贷款工作，并根据项目融资协议保持与各方的联系，对外发布公告和传递信息的银行是代理银行。【知识点】项目融资的组织【考点】银行和金融机构【考查方向】概念理解【难度】易
按照项目的投入要素，可将项目融资风险划分出为（ ）。
A、政治风险
B、人员风险
C、资金风险
D、可控制风险
E、技术风险
答案：B,C,E
分析解释：按项目的投入要素，可将项目融资风险划分为：人员风险、时间风险、资金风险、技术风险、其他风险。【知识点】项目融资风险【考点】按照项目的投入要素划分【考查方向】概念理解【难度】易
农村集体经济统计资料的搜集方法中，典型调查方法的优点包括（ ）。
A、调查范围小，调查单位少
B、灵活机动，具体深入
C、可以用一定的概率来保证将误差控制在规定的范围之内
D、能够获得研究现象在主要方面数量表现的比重
E、节省人力、财力和物力
答案：A,B,E
分析解释：典型调查的优点在于调查范围小，调查单位少，灵活机动，具体深入，节省人力、财力和物力。【知识点】农村集体经济统计程序、方法及指标【考点】统计方法【考查方向】概念理解【难度】中等
村集体经济组织将一台除草机对外出售，该机器的账面原值为6000元，已提折旧3000元，双方协议价2500元，另外支付运输费200元。该项业务应确认损益（ ）元。
A、其他收入700
B、其他支出700
C、其他收入300
D、其他支出300
答案：B
分析解释：2500与（6000－3000＋200）比较。后者大，差额700，所以为其他支出700。【知识点】固定资产的核算【考点】固定资产清理的核算【考察方向】公式计算【难易程度】中等
反映企业长期偿债能力的指标不包括（ ）。
A、资产负债率
B、流动比率
C、产权比率
D、利息保障倍数
答案：B
分析解释：长期偿债能力，指企业偿还长期债务的能力。其分析指标主要包括资产负债率、产权比率和利息保障倍数。【知识点】偿债能力分析【考点】长期偿债能力分析【考察方向】概念释义【难易程度】易
下列选项中，属于衡量农业企业盈利能力指标的有（ ）。
A、销售净利率
B、资产负债率
C、资产净利率
D、净资产收益率
E、流动资产周转率
答案：A,C,D
分析解释：盈利能力是指企业赚取利润的能力，反映企业盈利能力的指标有销售净利率、销售毛利率、资产净利率、净资产收益率和资本保值增值率。【知识点】盈利能力分析【考查方向】概念理解【难度】易
整体顾客成本包括货币成本、时间成本、体力成本和（ ）。
A、机会成本
B、精神成本
C、形象成本
D、物质成本
答案：B
分析解释：本题考查整体顾客成本的概念。整体顾客成本包括货币成本、时间成本、体力成本和精神成本。【知识点】消费者价值的内容【考点】整体顾客成本包含的内容【考察方向】概念释义【难易程度】易
某铁路局上半年最高月份运量为520000万换算吨公里，当月运输总成本费用为56000千元，最低月份运量为420000万换算吨公里，当月运输总成本费用为48000千元，上半年总量为3000000万换算吨公里，总的成本为350000千元，预计7月份运量将为530000万换算吨公里，请对该铁路局作如下分析该铁路局上半年变动成本费用率为（ ）
A、0.08千元/万换算吨公里
B、8千元/万换算吨公里
C、0.8千元/万换算吨公里
D、8元/万换算吨公里
答案：A
分析解释：变动成本费用率=（最高运量总成本费用-最低运量总成本费用）/（最高时运量-最低时运量）=（56000-48000）/（520000-420000）=0.08千元/万换算吨公里
赵某达到法定退休年龄时住房公积金缴存总额为（ ）万元。
A、11
B、15
C、18
D、20
答案：D
分析解释：赵某退休时所缴纳的住房公积金总额为：20 000+30 x500 x12=200 000（元）=20（万元）。zhx（知识点：个人住房贷款的有关计算）（题库维护老师：zhx）
企业运营管理中具有特定输入和输出的一组相关活动称之为（）。
A、节拍
B、提前期
C、生产过程
D、流程
答案：D
分析解释：流程是具有特定输入和输出的一组相关活动（任务），活动的进行需要各种资源，这些资源包括人力、厂房、机器设备、燃料、动力和原材料等.（知识点：流程和时间）（题库维护老师：GYN）
渠道管理中经常采用的激励方法除了政策激励还包括（）上的冲突。
A、价格折扣
B、数量折扣
C、付款信贷
D、分销人员培训
E、声誉激励
答案：A,B,C,D
分析解释：除上述政策激励外，渠道管理中经常采用的激励方法还包括价格折扣、数量折扣、付款信贷、业绩奖励制度、分销人员的培训、分销商会议等。（知识点：渠道冲突管理）（题库维护老师：GYN）
关于单位商品价值量的说法，正确的是（ ）。
A、与具体劳动时间成正比
B、与包含在商品中的社会必要劳动量成正比
C、与包含在商品中的社会必要劳动量成反比
D、与生产该商品的劳动生产率成反比
E、与生产该商品的劳动生产率成正比
答案：B,D
分析解释：单位商品的价值量与包含在商品中的社会必要劳动量成正比，与生产该商品的劳动生产率成反比。【知识点】商品的基本属性和本质特征【考点】商品的价值量【考察方向】概念理解【难易程度】中
资本主义生产方式的基本矛盾是（ ）和生产资料的资本主义私人占有的矛盾。
A、社会制度变革
B、生产社会化
C、经济基础改变
D、生产专业化
答案：B
分析解释：资本主义的基本矛盾仍然是生产社会化与生产资料的资本主义私人占有之间的矛盾。【知识点】资本主义发展的历史趋势【考点】当代资本主义生产关系的实质【考察方向】原文挖空【难易程度】易
关于我国的收入分配格局，下列说法中正确的是（ ）。
A、形成橄榄型分配格局，关键是让中等收入群体持续扩大
B、形成橄榄型分配格局，必须重视多渠道增加居民的转移性收入
C、衡量深化收入分配制度改革最终成效的客观标准是形成橄榄型的分配格局
D、为了形成橄榄型分配格局，必须处理好政府和市场的关系，更好地发挥政府对收入分配的调节作用
E、橄榄型分配格局呈“两头小，中间大”的形态
答案：A,C,D,E
分析解释：形成橄榄型分配格局，必须重视多渠道增加居民的财产性收入。【知识点】社会主义的初级阶段理论及基本经济制度【考点】社会主义初级阶段的收入分配制度【考察方向】概念理解【难易程度】难
我国经济体制改革的目标是建立（ ）。  

A、社会主义国家所有制
B、社会主义市场经济体制
C、现代工商企业制度
D、社会主义按劳分配制度
答案：B
分析解释：我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。【知识点】社会主义经济体制改革的目标和基本模式【考点】社会主义经济体制改革的目标和基本模式【考查方向】原文挖空【难易程度】易
国内生产总值的表现形态包括（ ）。
A、实物形态
B、价值形态
C、收入形态
D、产品形态
E、生产形态
答案：B,C,D
分析解释：国内生产总值有三种表现形态，即价值形态（B）、收入形态（C）和产品形态（D）。【知识点】社会主义国民收入的分配【考点】国民收入的初次分配和再分配【考查方向】概念释义【难度】易
财政是政府集中一部分社会资源，满足（ ）的分配活动或经济行为。
A、社会个人需要
B、社会公共需要
C、家庭需要
D、国有企业需要
答案：B
分析解释：本题考查财政的概念。财政是政府集中一部分社会资源，满足社会公共需要的分配活动或经济行为。【知识点】财政的基本含义与特征【考点】财政的基本含义【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列对政府具有较强的效益约束的支出是（ ）。
A、转移支付
B、政府财政购买私人服务
C、补助支出
D、捐赠支出
答案：B
分析解释：对政府具有较强的效益约束的支出是购买性支出。ACD都属于转移性支出。【知识点】购买性支出和转移性支出【考点】购买性支出与转移性支出的功能比较【考察方向】概念理解【难易程度】易
完善现代税收制度具体包括（ ）。
A、优化税制结构
B、健全直接税体系
C、适当提高直接税比重
D、强化依法治税
E、完善政府预算制度
答案：A,B,C
分析解释：“十四五”规划提出“完善现代税收制度”，具体包括：优化税制结构（A），健全直接税体系（B），适当提高直接税比重（C）。【知识点】深化税收征管改革【考查方向】概念释义【难度】易
我国税收返还的内容包括（ ）。
A、增值税消费税返还
B、所得税基数返还
C、土地增值税返还
D、成品油价格和税费改革税收返还
E、关税返还
答案：A,B,D
分析解释：税收返还包括增值税消费税返还（A）、所得税基数返还（B）、成品油价格和税费改革税收返（D）还三项。【知识点】我国政府预算周期【考点】政府预算编制【考查方向】概念释义【难度】易
下列货币形态中，属于代用货币的是()
A、银行券
B、贝壳
C、金块
D、电子货币
答案：A
分析解释：代用货币包括银行券和辅币。BC项属于实物货币。E电子货币是当前最新的一种货币形态。【知识点】货币的本质与货币形态的演变【考点】货币形态的演变【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于本位币的表述，正确的是（ ）。
A、本位币是一个国家的基本通货和法定的计价结算货币
B、本位币是本国货币当局发行的货币
C、本位币是以黄金为基础的货币
D、本位币是可以与黄金兑换的货币
答案：A
分析解释：本题考查本位币的概念。本位币义称主币，是一个国家的基本通货和法定的计价结算货币。【知识点】货币制度的构成要素与类型【考点】货币制度的构成要素【考查方向】概念释义【难易程度】易
在进行个人贷款市场定位时，适合采用追随式定位方式的银行的特点不包括（）。
A、资产规模很小
B、分支机构不多
C、没有能力向主导型银行进行强有力冲击
D、可能刚刚进入市场
答案：A
分析解释：某些银行可能由于某种原因，如刚刚开始经营或刚刚进入市场，资产规模中等，分支机构不多，没有能力向主导型的银行进行强有力的冲击和竞争。所以A选项应该改为“资产规模中等”。故选A。
根据真实票据理论，以商业行为为基础的短期贷款的特点包括（）
A、带有自动清偿性质
B、有利于经济的发展
C、以真实的商业票据为凭证作抵押
D、有利于满足银行资金的流动性需求
E、信用量不随经济周期变化而变动，因此起到稳定经济作用
答案：["A","C","D"]
分析解释：B选项银行短期存款的沉淀、长期资金的增加，使银行具备大量发放中长期贷款的能力，局限于短期贷款不利于经济的发展;E选项自偿性贷款随经济周期而决定信用量，从而可以加大经济的波动。
信用创造货币的功能应该为（ ）所掌握。
A、商业银行
B、中央政府
C、地方政府
D、中央银行
答案：D
分析解释：信用创造货币是当代不兑现信用货币制度下货币供给机制的重要内容，而且信用创造货币的功能为中央银行所掌握。【知识点】货币发行【考点】货币供给机制【考查方向】原文挖空【难易程度】易
关于征信的说法，正确的是（ ）。
A、征信的存在使信用变成一种潜在的经济资源
B、信用报告对受信人的行为起到制约和规范作用
C、征信最基本的功能是了解、调查、验证他人的信用
D、中国人民银行仅建设了企业征信系统
E、征信无法对失信行为进行纠正
答案：A,B,C
分析解释：中国人民银行建设了企业和个人两大信贷征信系统，故选项D错误；征信是对失信的一种有效纠正，故选项E错误。【知识点】信用的内涵与类型【考点】征信【考查方向】概念理解【难易程度】中
美元兑人民币的汇率为USD1=CNY6.205，英镑兑美元的汇率为GBP1=USD1.566，则英镑兑人民币的汇率为（ ）。
A、7.771
B、8.716
C、9.717
D、10.844
答案：C
分析解释：套算汇率又称为交叉汇率，是指对其他外国货币的汇率。GBP/CNY=6.205×1.566=9.717，所以选C。【知识点】外汇与汇率【考点】汇率【考查方向】公式计算【难度】易