Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：合规风险是指商业银行因没有遵守法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
下列关于证券金融公司保证金的说法正确的是（ ）。  
①证券金融公司开展转融通业务，应当向证券公司收取一定比例的保证金，确定并公布可充抵保证金证券的种类和折算率。保证金可以充抵证券，但货币资金占应收取保证金的比例不得低于15%  
②证券公司向证券金融公司交存保证金，采取设立信托的方式  
③对因证券金融公司有偿使用证券公司交存的保证金导致的差额，证券公司应当补交  
④证券金融公司应当逐日计算证券公司交存的保证金价值与其所欠债务的比例
A、①②③
B、①②④
C、②③④
D、①②③④
答案：B
分析解释：对因证券金融公司有偿使用证券公司交存的保证金导致的差额，证券公司无须补交。【知识点】债券交易的概念及流程
A借给B100元，约定以10%的年利率单利计息，5年后还本付息那么5年后A应该收到（ ）元。
A、100
B、110
C、150
D、161.05
答案：C
分析解释：本题主要考查单利计息的计算方式。5年后A收到100+100×10%×5=150元。【知识点】债券估值模型
下列不属于证券公司证券自营业务内部控制内容的是（）。
A、明确自营账户由自营业务部门统一管理
B、建立防火墙制度
C、建立完备的业绩考核和激励制度
D、建立独立的实时监控系统
答案：A
分析解释：根据证券公司自营业务风险监控体系的一般规定，选项B、C、D属于证券公司证券自营业务内部控制内容，故选A。
下列有关股份有限公司股份发行的说法，错误的是（ ）。
A、股份的发行，同种类的每一股份应当具有同等权利
B、股票发行价格可以按票面金额，也可以超过或者低于票面金额
C、公司的股份采取股票的方式，每一股的金额相等
D、同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同
答案：B
分析解释：股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额，选项B错误。[知识点：股份有限公司]
如果消费与实际利率负相关，则（）。
A、IS曲线更平坦
B、IS曲线更陡峭
C、LM曲线更平坦
D、AD曲线更陡峭
答案：A
分析解释：消费与实际利率负相关说明消费减少会使得利率增加，同时将使得投资减少，因而收入减少得更多，IS曲线更平坦。
IS曲线和LM曲线的交点意味着产品市场（）。
A、均衡而货币市场非均衡
B、和货币市场均非均衡
C、和货币市场同时达到均衡
D、处于充分就业均衡
答案：C
分析解释：IS曲线表示产品市场的均衡，LM曲线表示货币市场的均衡，两者的交点当然是产品市场和货币市场的一般均衡点。
在四部门经济中，若投资、储蓄、政府购买、税收、出口和进口都增加，则均衡收入（）。
A、必然增加
B、不变
C、必然减少
D、不能确定
答案：D
分析解释：i、g、x增加使y增加，t、m增加使y减少。由于不知道各部门变动的具体数量，故不能确定均衡收入如何变化。
中央银行在外汇市场上购买美元时，本国的货币供给量就减少了。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：一国在外汇市场上只能用本国货币购买美元，因此，中央银行在外汇市场上购买美元时，本国的货币供给量就增加了。
在一个竞争性的劳动市场上，如果最低工资高于均衡工资，必然引起失业。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：在竞争性劳动市场上，若政府规定的最低工资高于均衡工资，那么劳动供给将大于劳动需求，因此劳动市场存在失业。
由多数投票决定的社会偏好不具备下列哪一个特性？（）
A、非独裁关系
B、帕累托有效
C、传递性
D、以上特性都是
答案：C
分析解释：由多数投票决定的社会偏好不具有传递性，最著名的例子就是孔多塞悖论，它表明不同的投票程序会产生不同的结果。
小麦歉收导致小麦价格上升，准确地说，在这个过程中（）。
A、小麦供给的减少引起需求量下降
B、小麦供给的减少引起需求下降
C、小麦供给量的减少引起需求量下降
D、小麦供给量的减少引起需求下降
答案：A
分析解释：小麦歉收引起小麦的供给减少，供给减少导致小麦价格上升。在需求不变的情况下，价格上升导致小麦的需求量下降。
如果垄断竞争行业存在超额利润，则（）。
A、新企业将进入
B、现有企业将提高价格
C、因为有进入障碍，不会有新企业进入
D、生产成本会上升
答案：A
分析解释：只要垄断竞争行业存在超额利润，新厂商就会进入，直到超额利润消失。长期均衡时，垄断竞争厂商的超额利润为零。
垄断厂商利润极大时，有（）。
A、P＝MR＝MC
B、P＞MR＝MC
C、P＞MR＝AC
D、P＞MC＝AC
答案：B
分析解释：垄断厂商利润最大化应满足MR＝MC。垄断厂商面临的需求曲线位于边际收益曲线的上方，因此有P＞MR＝MC。
假设无税情况下MM命题成立，如果公司的债务是无风险债务（债务利率等于无风险利率），增加债务数量不会增加公司权益资本的风险。（）[中国人民大学]
A、错
B、对
答案：A
分析解释：根据无税情况下MM定理的命题II可知，使用财务杠杆的负债公司，其股东权益成本随着债务融资额的增加而增加。
当评估项目时，项目带来的公司折旧的变化不算入增量现金流。（ ）[对外经贸大学]
A、错
B、对
答案：A
分析解释：项目带来的公司折旧的变化可以进行税前抵扣，应当纳入增量现金流，计算额等于每年折旧额的增加乘以所得税税率。
关于决策风格的说法，正确的是（ ）。
A、指导型关注近期效果，喜欢使用权力，喜欢有控制感
B、分析型倾向于过度分析事物
C、概念型有时在进行决策的时候会陷入空想和犹豫不决之中
D、行为型能够与他人进行很好的合作，喜欢公开交换意见的环境
E、决策者一般仅仅具有一种决策风格
答案：A,B,C,D
分析解释：决策者通常使用多于一种的决策风格。【知识点】决策风格【考点】决策风格【考察方向】概念理解 【难易程度】易
当银行具有多种产品时，营销组织应当采取（）。
A、区域性营销组织
B、产品型营销组织
C、市场性营销组织
D、职能型营销组织
答案：B
分析解释：对于具有多种产品且产品差异很大的银行，应该建立产品型组织，即在银行内部建立产品经理或品牌经理的组织制度。
银行贷款利率或产品定价应覆盖（）。
A、预期损失
B、非预期损失
C、极端损失
D、违约损失
答案：A
分析解释：预期损失是可以预期的损失必然会用正常的经济收益来弥补这部分损失，银行贷款利率或产品定价应覆盖它。故选A。
以下关于久期的论述正确的是（）。
A、久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高
B、久期缺口绝对值越小，银行利率风险越高
C、久期缺口绝对值的大小与利率风险没有明显联系
D、久期缺口大小对利率风险大小的影响不确定，需要做具体分析
答案：A
分析解释：久期的绝对值和风险利率正相关，久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。故选A。
全面风险管理中的“全面”是主要体现在（）。
A、全面性
B、全程性
C、全员性
D、全局性
E、全球性
答案：["A","B","C"]
分析解释：全面风险管理是商业银行的一项基础性、系统性、全局性工作。所谓“全面”。主要体现在全面性、全程性、全员性。
关于合同权利转让的说法，错误的是（）。
A、具有人身性质的债权不能转让
B、债权人转让权利的通知不得撤销，但经受让人同意的除外
C、双方订立合同时特别约定不得转让的权利不能转让
D、债权人转让权利，应当经过债务人的同意
答案：D
分析解释：合同权利的转让与受让发生在债权人和第三人之间，应当通知债务人，但是转让本身并不需要债务人同意，D 错误。
下列属于商业银行风险的有（）。
A、流动性风险
B、市场风险
C、国家风险
D、战略风险
E、信用风险
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险九大类。
货币政策工具“三大法宝”是指（）。
A、公开市场业务、存款准备金、再贷款
B、公开市场业务、利率政策、汇率政策
C、公开市场业务、存款准备金、再贴现
D、存款准备金、再贷款、再贴现
答案：C
分析解释：公开市场业务、存款准备金和再贴现是现代中央银行应用最为广泛的货币政策工具，被称为货币政策的“三大法宝”。
下列出票日期填写正确的是（）。
A、2008 年 3 月 12 日
B、二 0 0 八年三月十二日
C、贰零零捌年叁月拾贰日
D、贰零零捌年叁月壹拾贰日
答案：D
分析解释：月为壹、贰和壹拾及日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”，日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。
根据《中华人民共和国刑法》的规定，挪用资金罪的犯罪主体是非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：根据《中华人民共和国刑法》的规定，挪用资金罪的犯罪主体是非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员。
银行业金融机构的（）是指，国务院银行业监督管理机构在银行业金融机构已经或可能发生信用危机，严重影响存款人利益的情况下，对该银行采取的整顿和改组措施。
A、重组
B、撤销
C、接管
D、依法宣告破产
答案：C
分析解释：银行业金融机构的接管是指在金融机构已经或可能发生信用危机的情况下，对该银行采取的整顿和改组措施，故选C。
建筑安装工程釆用一般计税方式，计取增值税时，增值税税率是（）。
A、11%
B、9%
C、6%
D、3%
答案：B
分析解释：考查增值税。采用一般计税方式时，增值税税率为9%；采用简易计税方法时，增值税税率为3%。故本题选B选项。
在网络计划执行过程中，发现工作G尚需5天完成，至该工作最迟完成时间还有3 天，则该事项造成的影响是（ ）。
A、工作G 的实际进度比计划进度拖后3 天
B、工作G 的实际进度比计划进度拖后5 天
C、将使总工期拖后2 天
D、将使总工期拖后3 天
答案：C
分析解释：工作G在不影响总工期的前提下，必须完成的最迟时刻还有3天，工作C尚需5天完成，故工作G使总工期拖后2天。
农产品价格构成是农产品价值构成各部分的货币形态，由（ ）和农产品纯收益构成。
A、生产成本
B、流通费用
C、国家税金
D、剩余价值
E、生产资料
答案：A,B,C
分析解释：农产品价格=生产成本+流通费用+国家税金+农产品纯收益。【知识点】价值决定【考查方向】概念理解【难度】易
在运量预测的方法中，线性趋势法属于（）。
A、经验判断法
B、季节预测法
C、重力模型法
D、时间序列预测法
答案：D
分析解释：本题考查线性趋势法的相关知识。在运量预测的方法中，线性趋势法属于时间序列预测法。[知识点：定量预测方法]
按城市（ ），可将城市分为平原城市、山地城市等。
A、地形地貌
B、平面几何形状
C、地理位置
D、城市职能
答案：A
分析解释：按城市地形地貌，可将城市分为平原城市、山地城市等。（知识点：城市及其产生和发展）（题库维护老师：zhx）
（ ）是城市化进程中一种暂时的调整，而不是一种长久的变化。
A、城市化
B、逆城市化
C、郊区化
D、城镇化
答案：B
分析解释：逆城市化是城市化进程中一种暂时的调整，而不是一种长久的变化。（知识点：逆城市化）（题库维护老师：zhx）
关于集体建设用地使用原则的说法错误的是（ ）。
A、维护社会主义公有制，保护国家利益
B、维护社会主义公有制
C、按计划用地，不得突破计划控制指标
D、依法办理审批手续
答案：A
分析解释：选项A错误，维护社会主义公有制，保护土地所有者和使用者的合法权益。【知识点】集体建设用地的使用范围和原则
住宅市场的细分依据主要有（ ）。
A、地理因素
B、政治因素
C、人口因素
D、行为因素
E、心理因素
答案：A,C,D,E
分析解释：住宅市场的细分依据主要有地理因素、人口因素、心理因素和行为因素等。【知识点】房地产开发项目目标客户的确定
对该可比实例成交价格进行修正和调整的内容包括（ ）。
A、交易情况修正
B、建立价格可比基础
C、交易日期调整
D、房地产状况调整
答案：A,C,D
分析解释：本题考查可比实例成交价格修正和调整的内容。（知识点：对可比实例成交价格进行处理）（题库维护老师：zhx）
运输系统的要素不包括（）。
A、基础设施
B、运输工具
C、运输政策
D、运输参与者
答案：C
分析解释：构成运输系统的要素主要有基础设施、运输工具和运输参与者（知识点：运输系统的构成）（题库维护老师：GYN）
当渠道中的某位成员向另一位成员说“如果你不按我说的去做，我会惩罚你”，他运用的是（）战略。
A、威胁
B、法律
C、请求
D、建议
答案：A
分析解释：威胁战略，表现为“如果你不按照我说的去做，我会惩罚你”。（知识点：渠道权力管理）（题库维护老师：GYN）
下列不属于海运保险单按保险形式不同分类的是（ ）。
A、保险单
B、船舶保险单
C、保险凭证
D、暂保单
答案：B
分析解释：按保险单形式可划分为保险单、保险凭证、暂保单等。（知识点：国际货物运输保险单据）（题库维护老师：GYN）
按照运输对象的不同，运输合同可划分为（）。
A、铁路运输合同与公路运输合同
B、旅客运输合同与货物运输合同
C、航空运输合同与水路运输合同
D、单式运输合同与多式联运合同
答案：B
分析解释：按运输对象的不同划分，可分为旅客运输合同和货物运输合同。（知识点：运输合同概述）（题库维护老师：GYN）
下列关于代理的表述错误的是（）。
A、委托书授权不明确的，被代理人应当向第三人承担民事责任，代理人负连带责任
B、没有代理权、超越代理权或者代理权终止后的行为，无论何种情况，被代理人均不用承担民事责任
C、第三人知道行为人没有代理权、超越代理权或者代理权已终止还与行为人实施民事行为给他人造成损害的，由第三人和行为人负连带责任
D、公民、法人可以通过代理人实施民事法律责任
答案：B
分析解释：没有代理权、超越代理权或者代理权终止后的行为，只有经过被代理人的追认，被代理人才承担民事责任，故选 B。
在个人汽车贷款贷前调查中，当借款人的居住地址与户口簿记录地址一致时，必须提供居住证明。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：在个人汽车贷款贷前调查中，当借款人的居住地址与户口簿记录地址一致时，可不要求提供居住证明。但需予以注明。
下列公式中，正确的是（）
A、有形净资产一所有者权益+无形资产
B、利息保障倍数一(利润总额一利息费用)/N息费用
C、速动资产一流动资产一存货一预付账款一待摊费用
D、营运资金=流动资产一流动负债
E、赊销收入净额=销售收入一现销收入一销售退回一销售折让一销售折扣
答案：["C","D","E"]
分析解释：A选项有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产。B选项利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用。
银行的信息披露主要是由（）构成的。
A、损益表
B、现金流量表
C、核心存款表
D、部分风险管理情况
E、部分公司治理情况
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：银行的信息披露主要由资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注、部分公司治理情况和邵分风险管理情况所构成。
外部数据是从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据。 （）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：内部数据是从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据;外部数据是指通过专业数据供应商所获得的数据。
下列选项中，属于商业银行市场风险控制手段的有（）
A、压力测试
B、交易限额管理
C、风险限额管理
D、止损限额管理
E、市场风险对冲
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：商业银行市场风险控制手段包括限额管理和风险对冲。限额管理又包括交易限额管理、风险限额管理和止损限额管理。
下列现金流量中，属于筹资活动产生的是（ ）。
A、收到的税费返还
B、处理无形资产收回的现金净额
C、取得借款收到的
D、收回投资收到的
答案：C
分析解释：A属于经营活动；BD属于投资活动。【知识点】会计报表【考点】现金流量表【考察方向】概念释义【难易程度】易
积极承担社会责任对企业的作用主要有（ ）。
A、有助于增强顾客忠诚度
B、有助于增强对人才的吸引力
C、有助于改善监管环境
D、有助于降低市场壁垒
E、有助于降低生产成本
答案：A,B,C,D
分析解释：E项，承担企业责任一般会在短期内增加企业的支出，从而减少企业的利润，因而对企业的经营活动产生较大的压力。
关于外部招募渠道的说法，不正确的是（ ）。
A、利用公共就业服务机构进行招募的成本非常低
B、尽管需要支付一定的费用，但与企业自行招募高级管理人才所需要付出的时间和成本相比，利用猎头公司的服务还是划算的
C、内部员工推荐的求职者进入组织之后的适应速度也较快
D、校园招募是获得高级管理人才的重要渠道
答案：D
分析解释：本题考查外部招募的主要渠道。校园招募是组织获得初级专业员工以及管理类员工的一个最重要的来源，D说法错误。
国家通过财政支援、抗灾救灾拨款，国库券还本付息等财政信贷支出，属于现金流通的（ ）渠道。
A、现金发行
B、现金投放
C、现金归行
D、现金回笼
答案：B
分析解释：财政信贷支出是现金投放的渠道之一。【知识点】现金流通【考点】现金投放的渠道【考查方向】概念理解【难度】易
下列信用工具中，属于非银行信用工具的是（ ）。
A、银行券
B、政府担保债券
C、支票
D、金融债券
答案：B
分析解释：政府担保债券属于国家信用工具。【知识点】现代信用的主要形式【考点】银行信用【考查方向】概念理解【难度】易
下列属于现货金融产品的有（ ）。
A、货币
B、股票
C、债券
D、期权
E、互换
答案：A,B,C
分析解释：本题考查金融衍生工具。选项DE属于金融衍生工具。【知识点】衍生金融工具概述【考查方向】概念理解【难度】易
一般情况下，如果通货膨胀率高于存款利率，则居民储蓄存款的实际购买力将（）。
A、不变
B、上升
C、下降
D、不确定
答案：C
分析解释：一般情况下，如果通货膨胀率高于存款利率，则居民储蓄存款的实际购买力将下降。[知识点]证券投资的收益与风险
从动态的角度看，财政收入是（ ）。
A、保证财政支出需要而筹集的一切资金的总和
B、政府筹集财政资金的过程
C、用货币表现的一定量的社会产品价值
D、一定量的社会产品
答案：B
分析解释：从动态的角度看，财政收入是政府筹集财政资金的过程。【知识点】财政收入的含义【考查方向】概念释义【难度】易
速算扣除数的计算公式的表述中，正确的是（ ）。
A、速算扣除数=全额累进计算的税额-超额累进计算的税额
B、速算扣除数=超额累进计算的税额-全额累进计算的税额
C、速算扣除数=全额累进计算的税额-比例税率计算的税额
D、速算扣除数=超额累进计算的税额-比例税率计算的税额
答案：A
分析解释：本题考查对于速算扣除数的公式记忆。选项A正确。【知识点】税率【考点】速算扣除数【考查方向】公式【难度】易
土地使用权转让是指土地使用者将土地使用权（）的行为，受土地所有者的监控。
A、转移
B、变更
C、再转移
D、确认
答案：C
分析解释：本题考查土地使用权转让的概念。土地使用权转让是指土地使用者将土地使用权再转移的行为，受土地所有者的监控。
当损失发生的时候，直接将损失摊人成本，这是（）。
A、承担风险
B、自保风险
C、风险预测
D、风险回避
答案：A
分析解释：本题考查承担风险的概念。承担风险和自保风险都属于风险自留。承担风险是指当损失发生时，直接将损失摊入成本。
浩达物业服务公司拟确定物业服务收费，应遵循的原则有（）。
A、合理原则
B、适当盈利原则
C、公开原则
D、费用与服务水平相适应原则
答案：["A","C","D"]
分析解释：本题考查物业服务收费的原则。物业服务收费的原则有三，分别是合理原则、公开原则、费用与服务水平相适应原则。
杜能“孤立国”理论的前提有（）。
A、在“孤立国”中只有一个城市，且位于其中心，其他都是农村和农业土地
B、“孤立国”内没有可通航的河流和运河，马车是城市与农村间联系的唯一交通工具
C、“孤立国”是一大高原
D、农产品的运费和重量与产地到消费市场的距离成正比关系
E、农业经营者以获取最大经济收益为目的，并根据市场供求关系，调整他们的经营品种
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：本题考查杜能“孤立国”理论。“孤立国”是一大高原不正确，应为“孤立国”是一天然均质的大平原。因此C错误。
出售型房地产开发项目的现金流出中，开发成本不包括（）。
A、开发期间税费
B、物业管理费用
C、基础设施建设费
D、勘察设计和前期勘察费
答案：B
分析解释：开发成苓主要包括勘察设计和前期勘察费、建筑安装工程费、基础设施建设费、公共配套设施建设费、开发期间税费。
项目广告策划包括（）。
A、广告核心主题
B、广告具体内容
C、广告成本控制
D、广告表现形式
答案：C
分析解释：项目广告策划包括总体广告策略;阶段广告阶段;广告核心主题;广告具体内容和广告表现形式。所以正确答案为C。
下列不属于房屋征收的强制执行申请书应附具的内容的是（）。
A、补偿金额
B、专户存储账号
C、市、县级人民政府领导的签章
D、产权调换房屋的地点
答案：C
分析解释：强制执行申请书应当附具补偿金额和专户存储账号、产权调换房屋和周转用房的地点和面积等材料。所以选项C正确。
M公司2021年度销售收入净额为2520万元，应收账款平均余额为320万元。则M公司2021年应收账款平均收账期为（ ）。（假设全年按365天计算）
A、11.00天
B、46.35天
C、23.72天
D、32.73天
答案：B
分析解释：应收账款周转率=2520/320=7.875，应收账款平均收账期=365/7.875=46.35（天）。
【资料】某企业2019年年末的资产总额为9900万元，其中：货币资金500万元，应收账款600万元，存货800万元，固定资产60000万元，无形资产2000万元，所有者权益为5500万元。该企业2019年初应收账款余额400万元，存货余额700万元，2019年销售收入16000万元，销售成本9600万元，年末流动比率为1.9。全年按360天计算。  
要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。  
评价企业短期偿债能力的财务比率主要有（ ）。
A、流动比率
B、速动比率
C、资产负债比率
D、利息保障倍数
答案：A,B
分析解释：评价企业短期偿债能力的财务比率主要有流动比率、速动比率、现金比率等。选项C、D用于评价企业长期偿债能力。
下列有关审计证据相关性的表述中，错误的是（ ）。
A、被篡改和伪造机会越少的审计证据越相关
B、针对一项具体审计目标可以获取不同形式的审计证据
C、如果审计证据之间相互矛盾，则应收集更多的相关证据加以判断
D、相关性是指审计证据与审计事项及其具体审计目标之间具有实质性联系
答案：A
分析解释：被篡改和伪造机会越少的审计证据质量越高，但是不一定越相关。【知识点】审计证据的决策【考点】审计证据的决策
我国现有的周期性普查包括：每隔10年开展一次的人口普查、农业普查和每隔5年开展一次的经济普查。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：目前世界各有关国家开展的周期性普查主要有人口普查、经济普查和农业普查。【知识点】普查【题库维护人】HYM
某健身中心四个季度销售额的季节指数分别为120%、65%、130%和85%。销售最惨淡的季节是（ ）。
A、一季度
B、二季度
C、三季度
D、四季度
答案：B
分析解释：季节指数＜1，并且比第四季度小得多。【知识点】趋势分析【考点】季节分析【考察方向】概念释义【难易程度】中
根据管理者的不同，房地产开发项目管理可以分为（）。
A、建设项目管理
B、设计项目管理
C、工程咨询项目管理
D、工期项目管理
E、施工项目管理
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：根据管理者的不同，房地产开发项目管理可以分为建设项目管理、设计项目管理、工程咨询项目管理、施工项目管理。
一宗房地产的外部配套设施不包括（）。
A、自然环境
B、基础设施
C、人文环境
D、公共服务设施
E、景观
答案：["A","C","E"]
分析解释：本题考查房地产区位的概念。一宗房地产的外部配套设施，是指该房地产外部(红外线)的基础设施和公共服务设施。
下列各项中，生产部门人员的职工薪酬可能涉及的科目有（ ）。
A、生产成本
B、制造费用
C、管理费用
D、劳务成本
答案：["A","B","D"]
分析解释：生产部门人员的职工薪酬，应借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”等科目，贷记“应付职工薪酬”科目。
甲股份有限公司委托证劵公司发行股票1 000万股，每股面值1元，每股发行价格为8元，向证劵公司支付佣金500万元。该公司应计入“股本”科目的金额为（ ）万元。
A、7500
B、1000
C、8000
D、6500
答案：B
分析解释：发行股票时应该按照股票面值总额贷记“股本”科目，本题计入股本的金额为1 000×1＝1 000（万元）。
税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费，包括消费税、城市维护建设税、增值税和资源税等。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：增值税属于价外税，是从购买方收取并最终缴纳给税务机关的，不影响企业的损益，不通过“税金及附加”科目核算。
下列各项中，属于国家权力机关和行政机关制定的，用于调整会计关系的各种法律、法规、规章和规范性的文件的是（ ）。
A、会计法律制度
B、税收法律制度
C、会计制度
D、地方性法规
答案：A
分析解释：属于国家权力机关和行政机关制定的，用于调整会计关系的各种法律、法规、规章和规范性的文件的是会计法律制度。
会计人员因感冒请假一天暂时不能工作，会计机构负责人（会计主管人员）或单位负责人必须指定有关人员接替或者代理，并办理会计工作交接手续。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：会计人员因病不能工作是会会计工作的情形下必须办理会计工作交接手续，只请假一天不会影响会计工作的实质进行。
预付货款不多的企业，可以不单独设置“预付账款”账户，而是将预付的货款直接计入某个账户的借方，该账户是（ ）。
A、“应收账款”账户
B、“其他应收款”账户
C、“应付账款”账户
D、“应收票据”账户
答案：C
分析解释：预付账款科目核算的是企业的购货业务，预付账款不多的企业，可以将预付的货款直接记入“应付账款”账户的借方。
企业发生的下列事项中，不应按照会计估计变更处理的是( )。
A、因固定资产的用途及其使用环境发生改变而变更折旧方法
B、在后续期间对使用寿命不确定的无形资产进行复核时发现，有新的证据表明其使用寿命能够合理确定
C、因执行新准则，内部研发无形资产的开发费用的处理由直接计入当期损益改为符合资本化条件的予以资本化
D、固定资产预计净残值率由5%调整为3%
答案：C
分析解释：选项C， 属于会计政策变更。【知识点】会计估计变更【考点】会计估计变更【考察方向】概念释义【难易程度】中
甲公司利润表中利润总额为600万，财务费用为120万,所得税费用150万,则利息保障倍数为( )。
A、6.25
B、8
C、6
D、5.5
答案：C
分析解释：利息保障倍数=息税前利润/利息费用=(利润总额+利息费用),利息费用= (600+120)/120=6。
缺乏控制权股权价值评估时,对被投资单位能否实施单独评估,考虑的主要因素是（ ）｡
A、投资的重要程度､委托人的管控程度､被投资单位的配合意愿
B、同时进行审计时,注册会计师审计工作范围､审计要求
C、评估委托人的要求､评估服务费对评估工作的影响
D、评估工作的时间､资产评估专业人员的专业能力､评估项目组织配备
答案：A
分析解释：缺乏控制权的股权投资单位能否单独评估,取决于该投资的重要程度､委托人的管控程度､被投资单位的配合意愿等｡
建筑区内已开发完成的宗地，采用成本逼近法评估土地价值时，设定待估宗地的开发程度至少应为（ ）。
A、红线外通路、通上水、红线内土地平整
B、红线外通路、通上水、通电、红线内土地平整
C、红线外通路、通上水、排水、通电、通信、红线内土地平整
D、红线外通路、通上水、排水、通电、红线内土地平整
答案：B
分析解释：属建成区内已开发完成的宗地，评估设定的开发程度最少应为宗地红线外通路、通上水、通电和宗地红线内土地平整。
对于贷款购买第二套住房的家庭，贷款利率不低于基准利率的（ ）倍。
A、1
B、1.1
C、1.3
D、1.5
答案：B
分析解释：根据规定，对于贷款购买第二套住房的家庭，贷款利率不低于基准利率的1.1倍。故本题选B。【知识点】基础知识
按照（ ），通常将计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息。
A、计息的周期
B、是否计算复利
C、货币种类
D、贷款用途
答案：A
分析解释：按计算利息的周期，通常将计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息。【知识点】公司信贷的基本要素
根据《贷款通则》的相关规定，自营贷款期限最长一般不得超过（ ）年，超过此年限应当报中国人民银行备案。
A、3
B、5
C、10
D、15
答案：C
分析解释：自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。故本题选C。【知识点】4．信贷期限
关于银团贷款，下列表述不正确的是（ ）。
A、金额较大的贷款必须通过银团贷款发放
B、银团贷款可以分散各家银行的贷款风险
C、如贷款跨国界则必须遵守各国的法律规定
D、银团贷款牵头行要有较强的市场影响力
答案：A
分析解释：A项说法太绝对。银团贷款具有金额大的特点，但并不是说金额大的贷款必须通过银团贷款发效。【知识点】银团贷款
贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。【知识点】贷款效益性调查
负债与所有者权益比率越低，表明客户的长期偿债能力越强，债权人权益保障程度越高。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：负债与所有者权益比率越低，表明客户的长期偿债能力越强，债权人权益保障程度越高。【知识点】财务报表综合分析
担保人不能为国家机关、以公益为目的的事业单位或企业法人的职能机构。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：担保人不能为国家机关、以公益为目的的事业单位或企业法人的职能机构。【知识点】保证担保的主要风险与管理要点
下列有关商业银行贷款发放审查事项的表述中，错误的是（ ）。
A、公司业务部门应在借款人的提款额满之后，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人
B、借款人办理提款，应在提款日前填妥借款凭证，并加盖借款人在银行的预留印鉴
C、借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款、购买商品费用、支付劳务费用等
D、在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合同骗取不同银行贷款的现象
答案：A
分析解释：A项，公司业务部门应在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。【知识点】贷款发放管理
（ ）是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，也是贷款支付的主要方式。
A、延期支付
B、自主支付
C、受托支付
D、分期付款
答案：C
分析解释：受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式。故本题选C。【知识点】受托支付
下列关于还款可能性分析的说法中，错误的是（ ）。
A、主要包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析三个方面
B、在对担保状况分析时.需重点考虑担保物价值
C、担保也需要具有法律效力，且要建立在担保人的财务实力及自愿基础上
D、一般可从借款人的行业、经营、管理风险，自然及社会因素，银行信贷管理等方面入手分析非财务因素对贷款偿还的影响
答案：B
分析解释：B项，担保状况分析重点需考虑法律、经济两方面，即担保的有效性与担保的充分性。【知识点】贷款分类的考虑因素
银行依法申请财产保全，无须承担任何法律责任。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：银行申请财产保全应谨慎，因为一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失。【知识点】现金清收
按照行权日期不同，金融期权可以分为（ ）。
A、价内期权和价外期权
B、欧式期权和美式期权
C、看跌期权和看涨期权
D、实值期权和虚值期权
答案：B
分析解释：按行权日期不同，金融期权可分为欧式期权和美式期权。（知识点：金融衍生品市场介绍）（题库维护老师：GYN）
在个人生命周期中，主要以保守稳健型投资为主的阶段有（ ）。
A、高原期
B、退休期
C、探索期
D、建立期
E、维持期
答案：A,B
分析解释：在高原期和退休期阶段，以保守稳健型投资为主。（知识点：生命周期与客户需求的关系）（题库维护老师：GYN）
下列关于家庭生命周期中的衰老期的说法中，正确的有（ ）。
A、养老护理和资产传承是该阶段的核心目标
B、该阶段家庭收入大幅降低，储蓄逐步减少
C、该阶段家庭房贷仍保持较高需求
D、该阶段建议购买长期护理类保险
E、该阶段财富积累加快，支出降低
答案：A,B,D
分析解释：C项属于成长期的特点，E项属于成熟期的特点。（知识点：生命周期与客户需求的关系）（题库维护老师：GYN）
在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为（ ）。
A、重大损失
B、一般损失
C、非预期损失
D、灾难性损失
E、预期损失
答案：C,D,E
分析解释：在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。[知识点：风险与损失]
金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险是（ ）。
A、信用风险
B、市场风险
C、操作风险
D、流动性风险
答案：B
分析解释：市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。【知识点：市场风险】
下列可能会对银行造成损失的风险中不属于操作风险的是（ ）。
A、恐怖袭击
B、监管规定
C、声誉受损
D、黑客攻击
答案：C
分析解释：操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，声誉受损属于声誉风险。[知识点：操作风险]
根据数据的来源不同，风险管理信息系统的风险数据可以分为（ ）。
A、内部数据
B、外部数据
C、中间计量数据
D、组合结果数据
E、历史数据
答案：A,B
分析解释：风险管理信息系统需要从很多来源收集海量的数据和信息，通常分为内部数据与外部数据。[知识点：风险IT系统]
商业银行以负债经营为特色，其资本所占比重较低，融资杠杆率很高，因此承担着巨大风险。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：商业银行以负债经营为特色，其资本所占比重较低，融资杠杆率很高，因此承担着巨大风险。[知识点：资本的定义]
（ ）是资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。
A、账面资本
B、监管资本
C、经济资本
D、实收资本
答案：A
分析解释：账面资本是资产负债表上的所有者权益，即资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。【知识点：账面资本】
资本充足程度监管指标包括（ ）。
A、核心一级资本充足率、资本充足率和二级资本充足率
B、核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率
C、一级资本充足率、资本充足率和二级资本充足率
D、一级资本充足率、资本充足率和风险加权资本率
答案：B
分析解释：资本充足程度监管指标包括核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。[知识点：资本充足率的监管要求]
（ ）主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。
A、抵押
B、保证
C、留置
D、质押
答案：C
分析解释：留置这一担保形式，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。故本题选C。[知识点：留置与定金]
下列有关关联交易的说法，正确的有（ ）。
A、国家控制的企业间因为彼此同受国家控制而成为关联方
B、横向多元化集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组
C、纵向一体化集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售
D、与单一法人客户相比.集团法人客户信用风险具有内部关联交易频繁的特征
E、集团法人客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集团公司的统一管理和控制
答案：B,C,D,E
分析解释：国家控制的企业不一定是关联方，不是因为同受国家控制因此就成为关联方。【知识点：集团法人客户信用风险识别】
下列关于客户评级与债项评级的说法，不正确的是（ ）。
A、债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率
B、客户评级主要针对客户的每笔具体债项进行评级
C、在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级
D、在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级
答案：B
分析解释：债项评级是针对每笔具体债项进行评级，而客户评级是评估客户本身的风险水平，故B项错误。[知识点：债项评级]
客户信用评级是商业银行对客户（ ）的计量和评价，反映客户（ ）的大小。
A、偿债能力和偿还意愿；违约风险
B、偿债能力和偿还意愿；道德风险
C、收入水平和偿债能力；违约风险
D、收入水平和偿债能力；道德风险
答案：A
分析解释：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿还意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。【知识点：客户评级】
商业银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的（ ）。
A、2%
B、1.5%
C、2.5%
D、1%
答案：D
分析解释：银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%。【知识点：贷款损失准备的定义和特征】
下列不属于良好的银行监管的标准的是（ ）。
A、对各类监管设限做到科学合理
B、鼓励公平竞争
C、只对被监管者实施严格、明确的问责制
D、高效、节约她使用一切监管资源
答案：C
分析解释：（历年真题 仅供参考）C项，良好的银行监管需要对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制，故本题选C。
健全完善我国商业银行内部控制体系应当包括哪些内容？（ ）
A、强化内控意识，树立内控优先理念
B、完善激励约束机制
C、提高内控制度的执行力
D、以上都是
答案：D
分析解释：（历年真题 仅供参考）ABC三个选项都是健全完善我国商业银行内部控制体系应当包括的内容。选项D符合题意。
下列属于情景分析范围中微观情景的是（ ）。
A、社会
B、经济
C、法律
D、人员
答案：D
分析解释：情景分析的范围既包括当前面临的各种社会、经济、法律等宏观情景因素，也包括业务经营中人员、流程等微观情景。
关键风险指标法中选择关键风险指标的基本原则包括（ ）。
A、相关性
B、可靠性
C、可计量性
D、风险敏感性
E、实用性
答案：A,C,D,E
分析解释：关键风险指标法中选择关键风险指标的基本原则不包括可靠性。（知识点：关键风险指标）（题库维护老师：zhx）
下列不属于商业银行获取流动性快捷通道的是（ ）。
A、公开市场
B、货币市场
C、股票市场
D、债券市场
答案：C
分析解释：商业银行通过金融市场控制风险。公开市场、货币市场和债券市场是商业银行获取资金、满足流动性需求的快捷通道。
如果中央银行提升准备金率，银行的流动性将（ ）。
A、增加
B、减少
C、不变
D、无法确定
答案：B
分析解释：中央银行提升准备金率，会将存放中央银行中的超额准备转换成法定准备，减少银行的流动性。【知识点：国别风险】
下列关于合同期限错配表的说法中，正确的有（ ）。
A、包含纵向和横向结构
B、纵向结构是所有资产负债项目
C、横向结构是不同的时间段
D、横向结构是相同的时间段
E、每个单元格表示某项产品在该时段上的到期金额
答案：A,B,C,E
分析解释：合同期限错配表的纵向结构是所有资产负债项目，横向结构是不同的时间段。故D项错误。【知识点：期限错配分析】
下列关于净稳定资金比率的叙述中，正确的是（ ）。
A、NSFR=（可用稳定资金／所需稳定资金）×100%
B、净稳定资金比率定义为可用稳定资金与所需稳定资金之比，这个比率必须大于80%
C、净稳定资金比例指标包含两部分内容：可用稳定资金(ASF)和所需稳定资金(RSF)
D、可用稳定资金估算银行持续处于压力状态下，仍然有稳定的资金来源使银行持续经营和生存1年以上
E、所需稳定资金估算在持续1年的流动性紧张环境中，无法通过自然到期、出售或抵押借款而变现的资产数量
答案：A,C,D,E
分析解释：净稳定资金比率定义为可用稳定资金与所需稳定资金之比，这个比率必须大于100%。【知识点：净稳定资金比率】
以下是商业银行流动性风险预警的融资指标/信号的因素有（ ）。
A、某项业务风险水平增加
B、债权人提取要求兑付
C、资产质量下降
D、所发行的股票价格下跌
答案：B
分析解释：（历年真题 仅供参考）债权人提取要求兑付是商业银行流动性风险预警的融资指标/信号的因素。选项B符合题意。
王先生想办理住房贷款，目前他可以到以下哪家机构办理该业务（ ）。
A、企业集团财务公司
B、中国进出口银行
C、中国农业发展银行
D、中国银行
答案：D
分析解释：王先生想要办理居民个人住房贷款属于商业银行的业务范畴，D选项中国银行属于大型商业银行，可以办理住房贷款。
以下关于银行卡分类，错误的是（ ）。
A、按清偿方式可分为借记卡、信用卡
B、按发行对象可分为人民币卡、外币卡、双（多）币卡
C、按信息载体可分为磁条卡、芯片卡（智能卡，IC卡）、虚拟卡
D、按持卡人地位和责任可分为主卡、附属卡
答案：B
分析解释：银行卡按发行对象可分为单位卡（商务卡、公务卡）、个人卡；按结算币种可分为人民币卡、外币卡、双（多）币卡。
信用卡催收手段包括（ ）。
A、短信催收
B、信函催收
C、电话催收
D、上门催收
E、外包公司催收
答案：A,B,C,D,E
分析解释：信用卡发卡银行常用的催收手段包括：短信催收、信函催收、电话催收、上门催收、法务催收、外包公司催收等方式。
以业务线管理为主的事业部制组织架构的优点是事业部的运作始终以（ ）为核心，这对整个银行获得稳定、持续的利润来源非常有利。
A、实现利润目标
B、节约成本
C、加快资本累积速度
D、提高资本利用率
答案：A
分析解释：这种组织架构的优点是事业部的运作始终以实现利润目标为核心，这对整个银行获得稳定、持续的利润来源非常有利。
纳税筹划的主要方法为（）。
A、减少应纳税额
B、利用税收优惠政策
C、转让定价筹划法
D、递延纳税
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：纳税筹划的方法主要为减少应纳税额和递延纳税，而减少应纳税额可以通过利用税收优惠政策或转让定价筹划来实现。
下列各项政策中，最能体现“多盈多分、少盈少分、无盈不分”股利分配原则的是（）。
A、剩余股利政策
B、低正常股利加额外股利政策
C、固定股利支付率政策
D、固定或稳定增长的股利政策
答案：C
分析解释：采用固定股利支付率政策，股利与公司盈余紧密地配合，体现了“多盈多分、少盈少分、无盈不分”的股利分配原则。
公司编制下一年的生产预算，每季度末产成品存货按照下季度销量的 20%予以安排，预计第二季度和第三季度的销售量分别为 150 件和 200 件，则第二季度的预计生产量为（）件。
A、190
B、140
C、160
D、170
答案：C
分析解释：预计生产量=本期销售量+期末库存量-上期末库存量=150+200×20%-150×20%=160(件)。
甲公司正在编制全面预算。下列各项中，以生产预算为编制基础的有（）。
A、销售预算
B、直接材料预算
C、直接人工预算
D、变动制造费用预算
答案：["B","C","D"]
分析解释：生产预算是在销售预算的基础上编制的。直接材料预算、直接人工预算、变动制造费用预算都以生产预算为基础编制。
下列筹资方式中，筹资速度较快但在资金使用方面往往有较多限制条款的是（）。
A、银行借款
B、发行债券
C、发行股票
D、融资租赁
答案：A
分析解释：银行借款筹资的特点是：筹资速度快、资本成本较低、筹资弹性较大、限制条款多、筹资数额有限，选项 A 正确。
与股票筹资相比，下列各项中，属于留存收益筹资特点的是()。
A、资本成本较高
B、筹资费用较高
C、稀释原有股东控制权
D、筹资数额有限
答案：D
分析解释：留存收益筹资特点包括：(1)不发生筹资费用;(2)维持公司的控制权分布;(3)筹资数额有限，选项D正确。
下列关于评价投资项目的静态回收期法的说法中，正确的有（）。
A、它忽略了货币时间价值
B、它需要一个主观上确定的最长的可接受回收期作为评价依据
C、它不能测度项目的盈利性
D、它考虑了回收期满以后的现金流量
答案：["A","B","C"]
分析解释：投资项目的回收期指标只考虑了部分现金净流量，没有考虑回收期以后的现金净流量，不能衡量盈利性，选项D错误。
如果其他因素不变，一旦贴现率提高，则下列指标中数值将会变小的有（）。
A、现值指数
B、净现值
C、内含报酬率
D、动态投资回收期
答案：["A","B"]
分析解释：内含报酬率指标是方案本身的报酬率，其指标大小不受贴现率高低的影响。动态投资回收期折现率越高，指标会越大。
投资项目是否具有财务可行性，主要取决于该项目在整个寿命周期内获得的利润总额是否超过整个项目的投资成本。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：评价投资项目的财务可行性，重点是分析项目的现金流量状况，主要在于整个项目能否获得超过项目投资的现金回收。
某投资项目的固定资产投资额为 100 万元，无形资产投资额为 20 万元，流动资金投资额为 10 万元，建设期资本化利息为 5 万元，则该投资项目的原始总投资额为 135万元。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：该投资项目的原始总投资=100+20+10=130(万元)。投资项目的原始总投资不包括建设期资本化利息。
短期借款成本的高低只是看借款的利率的高低，借款的利率低，那么，借款的成本就很低。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：短期借款成本的高低主要取决于贷款利率的高低和利息的支付方式。所以，借款的利率低，借款的成本不一定会很低。
股份有限公司赋予激励对象在未来某一特定日期内，以预先确定的价格和条件购买公司一定数量股份的选择权，这种股权激励模式是（）。
A、股票期权模式
B、限制性股票模式
C、股票增值权模式
D、业绩股票激励模式
答案：A
分析解释：股票期权是指股份公司赋予激励对象在未来某一特定日期内以预先确定的价格和条件购买公司一定数量股份的选择权。
与股票筹资相比，下列各项中，属于留存收益筹资特点的是（）。
A、资本成本较高
B、筹资费用较高
C、稀释原有股东控制权
D、筹资数额有限
答案：D
分析解释：留存收益筹资特点包括：(1)不发生筹资费用;(2)维持公司的控制权分布;(3)筹资数额有限，选项D正确。
只有针对特定范围内的活动才可以设定行政许可；如果这些特定活动能够通过其他方式予以规范，应同时设定行政许可加以管理。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：只有针对特定范围内的活动才可以设定行政许可；如果这些特定活动能够通过其他方式予以规范，可以不设行政许可。
下列选项中，现场检查准备阶段包括（ ）。
A、立项
B、检查前培训
C、成立检查组
D、进点会谈
E、查前调查
答案：B,C,E
分析解释：现场检查准备阶段：1.成立检查组2.查前调查3.检查前培训4.提前调阅资料。选项D属于现场检查实施阶段。
下列有关审议的说法错误的是（ ）。
A、作出行政处罚决定的，应当获得行政处罚委员会全体委员三分之二及以上的同意
B、行政处罚委员会办公室根据行政处罚委员会的审议决定制作行政处罚意见告知书，经行政处罚委员会主任委员批准后送达当事人
C、当事人需要陈述和申辩的，应当在收到行政处罚意见告知书之日起10日内将陈述和申辩的书面材料提交拟作出处罚的银监会或其派出机构
D、行政处罚委员会办公室应当审查当事人的陈述和申辩意见，对当事人提出的事实、理由和证据进行复核
答案：A
分析解释：A项，作出行政处罚决定的，应当获得行政处罚委员会全体委员半数以上的同意。[知识点：行政处罚的程序及实施]
以下对商业银行负债业务的描述错误的一项是（ ）。
A、在负债业务风险管理中，商业银行主要注重防范流动性风险、信息科技风险和法律风险
B、在各类负债业务中，存款是最核心的业务
C、量力而行原则是商业银行负债业务应遵循的基本原则之一
D、商业银行的负债业务主要由存款和借款构成
答案：A
分析解释：在负债业务风险管理中，商业银行主要注重防范流动性风险、市场风险、利率风险。[知识点：负债业务的主要风险]
定期储蓄和活期储蓄是按照（ ）区分的。
A、客户类型不同
B、支取方式不同
C、存款币种不同
D、账户种类不同
答案：B
分析解释：按照存款的支取方式不同，储蓄存款一般分为活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄、个人通知存款。[知识点：概述]
委托贷款的风险由委托人承担，银行收取手续费，但不承担贷款风险，不代垫资金。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：委托贷款的风险由委托人承担，银行（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。[知识点：贷款分类]
商业银行资产管理的核心是（ ）。
A、控制风险
B、组合资产
C、获取收益
D、保证流动性
答案：A
分析解释：商业银行资产管理的核心就是控制风险，而降低风险的一个做法是实行资产分散化以分散风险。[知识点：债券投资]
因债权价格发生不利变动产生交易损失的风险属于（ ）。
A、市场风险
B、流动性风险
C、操作性风险
D、信用风险
答案：A
分析解释：市场风险，即价格变动风险，主要指因债权价格发生不利变动产生交易损失的风险。[知识点：债券投资的主要风险]
商业银行应加强债券投资业务的市场风险管理，对交易账户债券头寸进行（ ）估值。
A、每日
B、每周
C、每月
D、每年
答案：A
分析解释：商业银行应加强债券投资业务的市场风险管理，对交易账户债券头寸进行每日估值。[知识点：债券投资的监管要求]
（ ）是银行签发的，承诺见票时无条件支付票面金额给收款人或者持票人的票据。
A、银行汇票
B、商业汇票
C、银行本票
D、银行支票
答案：C
分析解释：银行本票是银行签发的，承诺见票时无条件支付票面金额给收款人或者持票人的票据。[知识点：国内支付结算业务]
商业银行的年度报告应该于每个会计年度终了后的（ ）个月内披露。
A、一
B、两
C、三
D、四
答案：D
分析解释：商业银行应将信息披露的内容以中文编制成年度报告，于每个会计年度终了后的四个月内披露。[知识点：基本要求]
（ ）不属于商业银行年度披露的信息。
A、基本信息
B、财务会计报告
C、下一年度发展规划
D、年度重大事项
答案：C
分析解释：商业银行年度披露的信息应当包括基本信息、财务会计报告、风险管理信息、年度重大事项等。[知识点：披露内容]
根据《商业银行内部控制指引》，下面关于内部控制评价的要求，说法错误的是（ ）。
A、商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次
B、商业银行应当强化内部控制评价结果的运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据
C、商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案
D、商业银行分支机构无需将其内部控制评价情况报送属地银行业监督管理机构
答案：D
分析解释：商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，按时限要求，报送属地银行业监督管理机构。[知识点：内部控制评价]
发达国家商业银行实践中常见的评价标准不包括（ ）。
A、历史标准
B、预算标准
C、相对业绩标准
D、成本标准
答案：D
分析解释：发达国家商业银行实践中常见的评价标准有三种：历史标准、预算标准、相对业绩标准。[知识点：评价标准的设置]
目前，我国银行业金融机构不良金融资产的转让方式包括（ ）。
A、竞价转让
B、协议转让
C、竞标
D、保证收益转让
E、拍卖
答案：A,B,C,E
分析解释：不良金融资产的转让方式包括拍卖、竞标、竞价转让和协议转让等方式。[知识点：商业化改革转型阶段的业务监管]
金融租赁公司可以通过租赁资产交易转移（ ）。
A、流动性风险
B、操作风险
C、信用风险
D、市场风险
答案：C
分析解释：金融租赁公司可以通过租赁资产交易、租赁资产收益权交易、资产证券化等手段转移信用风险。[知识点：风险管理]
消费金融公司主要是面向（ ），提供除住房和汽车之外的消费金融服务。
A、中等收入群体
B、中低收入群体
C、高收入群体
D、高中低收入群体
答案：B
分析解释：消费金融公司主要是面向中低收入群体，提供除住房和汽车之外的消费金融服务。[知识点：消费金融公司功能定位]
资讯技术的进步使全球金融市场连成一体，加快了金融市场的（ ）。
A、网络化
B、国际化
C、全球化
D、一体化
E、多元化
答案：A,B,D
分析解释：资讯技术的进步使全球金融市场连成一体，加快了金融市场的一体化、国际化、网络化。[知识点：金融创新的趋势]
关于我国现有个人贷款业务的特征，下列说法不正确的是（）。
A、个人贷款业务的办理较为便利
B、客户可在网上银行、金融超市办理个人贷款业务
C、可采取灵活多样的还款方式，但还款方式一经确定中途不可变更
D、还款方式有等额本息还款法、等额本金还款法、等比累进还款法、等额累进还款法及组合还款法等多种方法
答案：C
分析解释：C项，客户可以根据自己的需求和还款能力的变化情况，与贷款银行协商后改变还款方式。[知识点]个人贷款的特征
关于个人汽车贷款合同文本填写的表述，错误的是（ ）。
A、填写合同时，贷款金额和贷款期限经双方协商可涂改，并加盖双方印章
B、填写合同时，必须无错漏、不潦草
C、填写合同时，必须数字正确、字迹清晰
D、填写合同时，必须做到标准、规范、要素齐全
答案：A
分析解释：合同填写必须做到标准、规范、要素齐全、数字正确、字迹清晰、无错漏、不潦草，防止涂改。[知识点]贷款的签约
保证人是指银行认可的，具有（ ）的法人、其他经济组织或自然人。
A、良好信用状况
B、足够经济实力
C、代位清偿能力
D、法定社会关系
答案：C
分析解释：保证人必须具有代位清偿能力，且必须经银行许可，这样才能确保银行债权的实现。故本题选C。[知识点]贷款对象
下列情形中，不可以采取借款人自主支付的是（ ）。
A、农户生产经营贷款且金额不超过50万元
B、农户消费贷款且金额达到40万元
C、用于农副产品收购等无法确定交易对象的
D、借款人交易对象不具备有效使用非现金结算条件的
答案：B
分析解释：B项，农户消费贷款且金额不超过30万元，经农村金融机构同意可以采取借款人自主支付。[知识点]农户贷款流程
信用风险是指债务人未能如期偿还债务而给经济主体造成损失的风险，因此又被称为违约风险。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：信用风险是指债务人未能如期偿还债务而给经济主体造成损失的风险，因此又被称为违约风险。[知识点：信用风险]
下列关于风险管理信息传递的说法，不正确的是（ ）。
A、先进的企业级风险管理信息系统一般采用浏览器和服务器结构
B、风险分析人员在报告发送给外界之前要核准风险报告结果准确无误
C、风险管理应当在最短的时间将所有正确的信息传递给商业银行所有人员
D、风险监测人员在发布信息时要确保适当的人员得到他们所应当看到的风险信息
答案：C
分析解释：C项，高效的风险管理流程应当能够确保正确的风险信息，在正确的时间传递给正确的人。[知识点：风险IT系统]
内部审计以企业的全部经营管理活动为审计对象，不包括以下（ ）。
A、公司治理
B、风险管理
C、内部控制
D、公司运营
答案：D
分析解释：内部审计以企业的全部经营管理活动为审计对象，包括公司治理、风险管理和内部控制。[知识点：内部审计的对象]
内部审计以企业的全部经营管理活动为审计对象，包括公司治理、风险规避和内部控制。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：内部审计以企业的全部经营管理活动为审计对象，包括公司治理、风险管理和内部控制。[知识点：内部审计的对象]
在商业银行信用风险管理中，贷款客户间最不可能产生违约相关性的事件是（ ）。
A、市场资金紧张，企业票据贴现利率大幅提高
B、贷款客户所在地区经济持续下滑
C、贷款客户间互保联保现象较为普遍
D、贷款客户所投资的个别项目出现亏损
答案：A
分析解释：市场资金紧张，企业票据贴现利率大幅提高，很多人会选择去贴现，所以有钱还款不会违约。[知识点：违约相关性]
银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的（ ）%。
A、0.5
B、1
C、1.5
D、2
答案：B
分析解释：银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的1%。[知识点：贷款损失准备的定义和特征]
根据主体的不同，以下哪项不属于流动性的分类。（ ）
A、社会流动性
B、商业流动性
C、银行体系流动性
D、单个银行流动性
答案：B
分析解释：根据主体的不同，将流动性区别为社会流动性、银行体系流动性和单个银行流动性。[知识点：流动性风险基本概念]
董事会应对监事会及高级管理层在压力测试管理中的履职情况进行监督评价。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：监事会应对董事会及高级管理层在压力测试管理中的履职情况进行监督评价。[知识点：对全面风险管理框架的评估]
约束条件中的提款条件不包括( )
A、合法授权
B、资本金要求
C、政府批准
D、一次性还款和分次还款
答案：D
分析解释：约束条件中的提款条件主要包括合法授权、政府批准、资本金要求、担保落实、其他提款条件。【知识点：约束条件】
替代品性价比越（ ）、质量越（ ）、户转换成本越（ ），所处行业面临的竞争压力就越大。
A、低，差，高
B、高，好，低
C、低，好，低
D、高，差，高
答案：B
分析解释：替代品性价比越高（价格越低、质量越好）、用户转换成本越低，所能产生的竞争压力就越强，所以C选项符合题意。