Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
该企业报告期工业销售产值为( )万元。  

A、1 250
B、1 550
C、1 000
D、1 300
答案：B
分析解释：工业销售产值是以货币形式表现的，工业企业在一定时期内销售的本企业生产的工业产品或提供工业性劳务活动的价值总量。工业销售值=销售成品价值+对外加工费收入，本题中工业销售值=1 000 +300+250 =1550（万元）。  
知识点：工业统计主要指标题库维护老师：Mango，wq
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 13%，2019 年 12 月初，该公司“应收账款——乙公司”科目借方余额为 30 万元，“应收账款——丙公司”科目贷方余额为 20 万元，“坏账准备”科目贷方余额为 1.5 万元。2019 年 12 月，该公司发生相关经济业务如下：（1）3 日，向乙公司销售 M 产品 1 000 件，开具增值税专用发票注明的价款 10 万元，增值税税额 1.3（2）13 日，向乙公司销售一批 H 产品，开具增值税专用发票注明的价款 30 万元，增值税税额 3.9 万元。收到乙公司开出的银行汇票一张，票面金额 33.9 万元 ，商品已经发出。该批商品成本为 20 万元， 乙公司收到商品并验收入库。（3）20 日，收回上年度已作坏账转销的乙公司应收账款 2 万元，收到乙公司开出的转账支票一张送存银行，票面金额 2 万元。（4）31 日，经减值测试预计应收乙公司账款未来现金净流量现值为 39.6 万元（或者表述为： 31 日， 甲公司“坏账准备-应收账款”科目应保持的贷方余额为 1.7 万元）。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。根据期初资料和资料（2）下列各项中，甲公司 13 日销售H 产品的会计处理结果正确的是（ ）。  

A、“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目贷方增加 3.9 万元
B、“主营业务收入”科目贷方增加 30 万元
C、“其他货币资金”科目借方增加 33.9 万元
D、“库存商品”科目借方增加 20 万元
答案：A,B
分析解释：销售商品的账务处理为：  
借：银行存款33.9  
贷：主营业务收入30  
应交税费——应交增值税（销项税额）3.9  
借：主营业务成本20  
贷：库存商品20【知识点】履行履约义务确认收入的账务处理【考点】在某一时点履行履约义务确认收入【考察方向】案例应用【难易程度】中
下列各项中，不计入期间费用的是（）。
A、诉讼费
B、聘请中介机构费
C、生产车间管理人员工资
D、企业发生的现金折扣
答案：C
分析解释：选项A，诉讼费计入管理费用中；选项B，聘请中介机构费计入管理费用中；  
 选项C，生产车间管理人员工资计入制造费用中；  
 选项D，企业发生的现金折扣计入财务费用中。  
 制造费用属于成本类账户，构成企业产品成本，不属于企业的期间费用，不直接影响当期损益。因此正确答案为C。
在人身意外伤害保险实务中，对于被保险人因吸毒而受到"意外伤害"，通常被列为（）。
A、不可保意外伤害
B、特约可保意外伤害
C、条件可保意外伤害
D、一般可保意外伤害
答案：A
分析解释：不可保意外伤害有：  
 ①被保险人在犯罪活动中或寻衅殴斗中所受的意外伤害；  
 ②被保险人在酒醉、吸食（或注射）毒品后发生的意外伤害；  
 ③由于被保险人的自杀行为造成的伤害。赛车遭受的意外伤害和战争遭受的意外伤害属于特约保意外伤害，旅游遭受的意外伤害应属一般可保意外伤害。
企业在确定市场参与者时应当考虑的因素包括（）。
A、市场参与者应当相互独立，不存在关联方关系
B、所计量的相关资产或负债
C、企业将在主要市场或最有利市场进行交易的市场参与者
D、该资产或负债的主要市场（或者在不存在主要市场情况下的最有利市场）
答案：B C D
分析解释：企业在确定市场参与者时应当考虑的因素包括：（1）所计量的相关资产或负债（2）该资产或负债的主要市场（或者在不存在主要市场情况下的最有利市场）（3）企业将在主要市场或最有利市场进行交易的市场参与者选项BCD，属于市场参与者的特征，选项A不属于企业在确定市场参与者时应当考虑的因素
甲公司为增值税一般纳税人，本月将一项专利权转让给乙公司，开具增值税专用发票上注明的价款为40万元，增值税税额为2.4万元。该专利权成本为30万元，已累计摊销15万元。不考虑其他因素，转让该项专利权应确认的处置净损益为（ ）万元。
A、12.4
B、27.4
C、10
D、25
答案：D
分析解释：转让该项专利权的会计处理为：  
借：银行存款等  42.4  
  累计摊销  15  
 贷：无形资产  30  
   应交税费——应交增值税（销项税额）  2.4  
   资产处置损益  25【知识点】无形资产【考点】无形资产的账务处理【考察方向】案例应用【难易程度】中
甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人。因乙公司无法偿还到期债务，经协商，甲公司同意乙公司以库存商品偿还其所欠全部债务。债务重组日，甲公司应收乙公司债权的账面余额为2 000万元，已计提坏账准备1 500万元；乙公司用于偿债商品的账面价值为480万元，公允价值为600万元，增值税税额为96万元。不考虑其他因素，甲公司因上述交易应确认的债务重组损失金额是（）。
A、0
B、-196万元
C、196万元
D、1 304万元
答案：A
分析解释：甲公司会计处理如下：借：库存商品 600 应交税费——应交增值税（进项税额） 96 坏账准备 1 500 贷：应收账款 2 000 信用减值损失 196甲公司因上述交易应冲减原多计提的信用减值损失金额，并未产生债务重组损失，所以确认的债务重组损失金额（即计入营业外支出的金额）为零
2019年2月，甲公司应预扣预缴王某的个人所得税是( ) 元。  

A、261
B、522
C、1410
D、6661
答案：A
分析解释：1月甲公司预扣预缴王某个人所得税= (18000 - 5000 - 2800- 1500) x3% =261 (元)2月甲公司预扣预缴王某个人所得税= (18000x2 - 5000x2- 2800x2- 1500x2) x3%- 261=261(元)【知识点】应纳税所得额的确定
依据企业所得税的有关规定，企业发生的下列支出中，应作为长期待摊费用的有（）
A、长期借款的利息支出
B、租入固定资产的改建支出
C、固定资产的大修理支出
D、已提足折旧的固定资产的改建支出
答案：B,C,D
分析解释：在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除：  
(1)已足额提取折旧的固定资产的改建支出;  
(2)租入固定资产的改建支出;  
(3)固定资产的大修理支出;  
(4)其他应当作为长期待摊费用的支出。【知识点：长期待摊费用的税务处理】
下列关于业主委员会委员选举和资格终止的说法，正确的有（ ）。
A、业主委员会委员实行任期制，每届不超过5年，且不可连选连任
B、因物业转让、灭失等原因不再是业主，资格自行终止
C、业主委员会委员提议某委员的资格终止，提议委员人数需占1/3以上
D、业主委员会主任可以终止某个委员的资格
E、业主委员会可依法更换不符合条件的委员
答案：B,C,E
分析解释：业主委员会委员实行任期制，每届任期不超过5年，可连选连任。业主委员会委员的资格除因物业转让、灭失等原因不再是业主的，自行终止外，可由业主委员会1/3以上委员或持有20%以上投票权数的业主提议，业主大会或业主委员会根据业主大会的授权，可以决定是否终止其委员资格。【知识点】业主委员会
波士顿矩阵中现金牛属于哪个象限？
A、高市场增长率，高市场份额
B、高市场增长率，低市场份额
C、低市场增长率，高市场份额
D、低市场增长率，低市场份额
答案：C
分析解释：选项A不正确。位于高市场增长率、高市场份额象限的产品是明星产品。  
 选项B不正确。位于高市场增长率、低市场份额象限的产品是问号产品。  
 选项C正确。位于低市场增长率、高市场份额象限的产品是现金牛产品。  
 选项D不正确。位于低市场增长率、低市场份额象限的产品是瘦狗产品。
下面哪一项可能不会归入生产成本？
A、冰淇淋制造厂商用的奶油
B、冰淇淋制造厂商的厂房财产税
C、汽车制造商支付的销售佣金
D、汽车制造商的轮胎成本
答案：C
分析解释：选项A不正确。冰淇淋制造厂商用的奶油应计入直接材料成本。  
 选项B不正确。冰淇淋制造厂商的厂房财产税应计人制造费用。  
 选项C正确。汽车制造商支付的销售佣金不属于生产成本，属于销售费用，其他三项都属于生产成本。  
 选项D不正确。汽车制造商的轮胎成本应计人直接材料成本。
统计违法案件查处程序的依据是（）。
A、《统计法》
B、《统计法实施细则》
C、《统计违法违纪行为处分规定》
D、《统计执法检查规定》
答案：D
分析解释：查处统计违法案件是实施统计监督检查的一种重要方式。统计违法案件查处程序，是指统计监督检查机关，包括国家统计局及其派出的调查队、县级以上地方各级人民政府统计机构，在查办统计违法案件时所应遵循的基本步骤和先后次序。《统计执法检查规定》对此作出具体的规定，是统计违法案件查处程序的依据。
有利于防止预算收支结构僵化的预算编制模式是（ ）。
A、单式预算
B、复式预算
C、基数预算
D、零基预算
答案：D
分析解释：本题考查零基预算的优点。**零基预算**优点在于预算收支安排不受以往年度收支的约束。预算编制有较大回旋余地，可突出当年政府经济社会政策重点，充分发挥预算政策调控功能，防止出现预算收支结构僵化和财政拖累【知识点】政府预算模式【考点】主要预算模式介绍【难易程度】易【考察方向】概念理解
税务机关对可能由于纳税人的行为或者某种客观原因，致使以后税款的征收不能保证或难以保证的案件，采取限制纳税人处理或转移商品、货物或其他财产，这种措施被称为（ ）。
A、纳税担保
B、税收保全
C、税款追征
D、税收强制执行
答案：B
分析解释：本题考查税收保全。税收保全措施是指税务机关对可能由于纳税人的行为或者某种客观原因，致使以后税款的征收不能保证或难以保证的案件，采取限制纳税人处理或转移商品、货物或其他财产的措施。  
【知识点】税款征收的管理【考点】税收保全措施和税收强制执行措施【难易程度】易【考察方向】概念理解
下列个人财产中，不适用税收保全措施的是（）。
A、机动车辆
B、金银首饰
C、古玩字画
D、维持生活必需的住房
答案：D
分析解释：个人及其所抚养家庭维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内。个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品不包括机动车辆、金银饰品、古玩字画、豪华住宅或者一处以外的住房。【知识点】税款征收的管理  
【考点】税收保全措施和税收强制执行措施【难易程度】易【考察方向】结论考察
林某让在非国有期货公司工作的戴某帮他找一些有用的信息，并给戴某3万元的“劳务费”，戴某也多次非法向林某提供内幕信息。林某提供劳务费的行为构成了（ ）。
A、对非国家工作人员行贿罪
B、操纵期货交易价格罪
C、侵犯商业秘密罪
D、贪污罪
答案：A
分析解释：行贿罪是指为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的行为。本题中，林某为谋取不正当利益，给予在非国有期货公司工作的戴某3万元，林某的构成了对非国家工作人员行贿罪。  
【知识点】行贿罪  
【考点】行贿罪  
【考查方向】原文条款  
【难易程度】易
清产核资工作中，核实资金的主要目标有（）等。
A、反映占用的各项资产的市场价格
B、如实反映各种潜亏、暗亏
C、对暴露的问题按审批要求进行财务处理
D、准确核实所有者权益
E、分类掌握各项资产的使用状况
答案：B, C, D, E
分析解释：清产核资工作中，核实资金的主要目标有：  
 ①真实地反映占用的各项资产的价值问题，确认各项债权、债务，准确核实所有者权益；  
 ②分类掌握各项资产的管理、使用状况；  
 ③对各种潜亏、暗亏如实反映，摆在明处；  
 ④对暴露的问题有明确的处理意见，并按审批要求进行财务处理。
某事业单位拟采购一种特定的技术服务，经向社会公开招标没有合格标的，在此情形下，根据《政府采购法》的规定，该事业单位可以采用的采购方式是（ ）。
A、询价
B、邀请招标
C、竞争性谈判
D、单一来源采购
答案：C
分析解释：有下列情形之一的，可以采用竞争性谈判方式采购：（1）招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；（2）技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；（3）采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；（4）不能事先计算出价格总额的。所以，本题的正确选项是C选项。
运用能力把员工放入薪酬宽带中的特定位置时，对于宽带内高于市场薪酬水平的部分，应根据()来给员工定位。
A、员工的关键能力开发情况
B、员工的知识水平与绩效情况
C、员工新技能的获取情况
D、员工的职位高低与资历情况
答案：A
分析解释：将员工放入薪酬宽带中的特定位置一般有三种方法：  
 ①绩效法;  
 ②技能法;  
 ③能力法。  
 能力法是指先确定某一明确的市场薪酬水平，对于宽带内低于该水平的部分，采用根据员工的工作知识和绩效定位的方式，对于高于该水平的部分，采用根据员工的关键能力开发情况定位的方式。
企业以自产产品作为非货币性福利发放给职工，下列会计处理不正确的是（ ）。
A、按产品的账面价值确认主营业务成本
B、按产品的公允价值确认主营业务收入
C、按产品的账面价值加上增值税销项税额确认应付职工薪酬
D、按产品的公允价值加上增值税销项税额确认应付职工薪酬
答案：C
分析解释：相关会计分录为：计提时：借：生产成本 / 制造费用 / 管理费用等 贷：应付职工薪酬—非货币性福利 【公允价值＋销项税额】发放时：借：应付职工薪酬—非货币性福利 贷：主营业务收入【公允价值】 应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本【账面价值】 存货跌价准备 贷：库存商品
全球环保产业的市场规模近年来总体呈增长态势。
A、正确
B、错误
答案：正确
分析解释：据统计，全球环保产业的市场规模已从1992年的2500亿美元增至2011年的6000亿美元，年均增长率8%，远远超过全球经济增长率，成为各个国家十分重视的“朝阳产业”。环境保护已经由传统的事业形态过渡到产业形态，本身就是一种环保体现的清洁产业在高技术支撑下进入了加速发展的快车道。
美元标价法和非美元标价法的货币点值的计算方式不同。（ ）
A、对
B、错
答案：A
分析解释：以美元标价法和非美元标价法的货币点值的计算方式不同：非美元标价法报价的货币的点值等于汇率标价的最小变动单位乘以汇率；美元标价法报价的货币的点值等于汇率标价的最小变动单位除以汇率。  
【知识点】汇率与汇率标价  
【考点】汇率的标价  
【考查方向】概念理解   
【难易程度】易
非美元标价法报价的货币的点值等于汇率标价的最小变动单位（ ）汇率。
A、加上
B、减去
C、乘以
D、除以
答案：C
分析解释：以美元标价法和非美元标价法的货币点值的计算方式不同：非美元标价法报价的货币的点值等于汇率标价的最小变动单位乘以汇率；美元标价法报价的货币的点值等于汇率标价的最小变动单位除以汇率。  
【知识点】汇率与汇率标价  
【考点】汇率的标价  
【考查方向】概念理解   
【难易程度】易
供应商认为采购文件、采购过程和中标、成交结果使自己的权益受到损害的，可以在知道或者应当知道其权益受到损害之日起（）个工作日内，以书面形式向采购人提出质疑。
A、3
B、5
C、7
D、10
答案：C
分析解释：供应商认为采购文件、采购过程和中标、成交结果使自己的权益受到损害的，可以在知道或者应当知道其权益受到损害之日起**7个工作日**内，以书面形式向采购人提出质疑。   
【该题针对“政府采购的质疑与投诉”知识点进行考核】【考点】质疑【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
居民消费价格指数是对城乡居民消费价格进行（ ）的结果。
A、几何平均计算
B、简单算术平均
C、综合汇总计算
D、市场价格计算
答案：C
分析解释：居民消费价格指数是反映一定时期内城乡居民所购买的生活消费品价格和服务项目价格变动趋势和程度的相对指数，是对城市居民消费价格指数和农村居民消费价格指数进行**综合汇总计算**的结果。  
【知识点】社会统计的主要指标【考点】人民生活【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
下列属于Windows操作系统下常用的电子表格软件的是（ ）。
Numbers
B、金山WPS
Lotus Notes
Formula One
答案：B
分析解释：Windows操作系统下常用的电子表格软件主要有微软的Excel、金山WPS电子表格等；Mac操作系统下则有苹果的Numbers，该软件同时可用于iPad等手持设备。   此外，还有专业电子表格软件，如Lotus Notes、第三方电子表格软件，如Formula One等。
某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。
A、5000
B、10000
C、15000
D、20000
答案：B
分析解释：本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的存货模式。在存货模式下，达到最佳现金持有量时，机会成本等于交易成本，即与现金持有量相关的现金持有总  

![](https://assets.asklib.com/images/image2/2017050415442637219.jpg)
甲企业属于小型微利企业，其2015年经纳税调整后的所得额为8万元，该企业2015年应缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。
A、2
B、1.6
C、1
D、0.8
答案：D
分析解释：阿瞬（1）自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（2）甲企业2015年应纳企业所得税税额＝8×50%×20%＝0.8（万元）。 综上，本题应选D。
—家公司要求的回报率为10%，公司正在评估一个价值35 000的资本预算项目，该项目预期现金流入：  
第1年 10 000  
第2年 20 000  
第3年 30 000  
该项目的贴现回收期为（）。 
A、2.4
B、2.31
C、2.28
D、2.17
答案：A
分析解释：投资回收期=2+( 35 000-9090-16852 )/22530=2.4![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/3650e86bbf687935d6dea30058842841.png "053.PNG")
—家公司要求的回报率为10%，公司正在评估一个价值35 000的资本预算项目，该项目预期现金流入：  
第1年 10 000  
第2年 20 000  
第3年 30 000  
该项目的贴现回收期为（）。
A、2.4
B、2.31
C、2.28
D、2.17
答案：A
分析解释：投资回收期=2+( 35 000-9090-16852 )/22530=2.4![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/6bdcd4825b5c862ad5736d8a7a5156dc.png "053.PNG")
支付结算按支付工具的不同，可分为（ ）。
A、现金结算和转账结算
B、票据结算和非票据结算
C、同城结算和异地结算
D、国际结算和国内结算
答案：B
分析解释：按支付工具的不同，支付结算可分为票据结算和非票据结算，票据结算有汇票、本票和支票结算；非票据结算有汇兑、委托收款、托收承付、银行卡和国内信用证结算等。所以选项B正确【知识点：支付结算业务概述】 【考点：支付结算的概念】 【考察方向:案例应用】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
下列选项中，属于认定驰名商标应当考虑的因素有()
A、相关公众对该商标的知晓程度
B、该商标使用的持续时间
C、该商标的使用企业的经营规模
D、该商标作为驰名商标受保护的记录
答案：A, B, D
分析解释：本题考核驰名商标的法律保护。认定驰名商标应当考虑下列因素：  
 (1)相关公众对该商标的知晓程度;  
 (2)该商标使用的持续时间;  
 (3)该商标的任何宣传工作的持续时间、程度和地理范围;  
 (4)该商标作为驰名商标受保护的记录;  
 (5)该商标驰名的其他因素。
在商业银行信用风险内部评级法的债项评级中，对违约损失率产生影响的因素有（）。
A、企业所处行业
B、清偿优先性
C、企业的资本结构
D、宏观经济周期
E、担保情况
答案：A, B, C, D, E
分析解释：影响违约损失率的因素有多方面，主要包括：  

 ①项目因素，包括清偿优先性、抵押品等；  

 ②公司因素，指与特定的借款企业相关的因素，主要是借款企业的资本结构；  

 ③行业因素，企业所处的行业对违约损失率有明显的影响；  

 ④地区因素；  

 ⑤宏观经济周期因素。
商业银行个人贷款品牌营销的五要素为（）。
A、理念第一、服务至上、营销到位、个性鲜明和差异营销
B、理念第一、服务至上、定位准确、价格合理和巧妙传播
C、质量第一、诚信至上，营销到位、价格合理和差异营销
D、质量第一、诚信至上、定价准确、个性鲜明和巧妙传播
答案：D
分析解释：产品竞争要经历产量竞争、质量竞争、价格竞争、服务竞争到品牌竞争，前四个方面的竞争其实就是品牌营销的前期过程，当然也是品牌竞争的基础。要做好品牌营销，以下五个要素十分重要：  

 ①质量第一；  

 ②诚信至上；  

 ③定位准确；  

 ④个性鲜明；  

 ⑤巧妙传播。
2014年年底国务院决定设立中国（广东）自贸试验区。其中涵盖广州南沙新区片区、深圳前海蛇口片区、珠海横琴新区片区三大区片，目前广东自贸区已完成筹备，广东自贸区的最大特点就是“面向港澳、深度融合”，开放措施涉及金融、交通、运输、公共服务，并将探索三地之间海空港联动机制，开启了中外资公平竞争的新时代。推进广东自贸区建设的意义有（）  
 ①创新对外投资方式和推进利率市场化  
 ②营造公平竞争的经济环境  
 ③拓展经济增长的新空间  
 ④推进经济全球化的重要作用
A、①②
B、②③
C、①④
D、③④
答案：B
分析解释：【考点】对外开放  

 【分析】“国务院决定设立中国（广东）自贸试验区”体现了我国全面提高对外开放型经济水平，加快转变对外经济发展方式，推动开放朝着优化结构、拓宽深度、提高效益方向转变，着力培育开放型经济发展新优势。有利于营造公平竞争的经济环境，拓展经济增长的新空间。答案为B。
为了支持“新丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝绸之路”沿线国家基础设施建设，实现亚洲地区的互联互通，中国使用一部分外汇储备资金成立亚洲基础设施投资银行和丝路基金。该项战略有利于（）。  
 ①打破贸易壁垒，实现资源合理配置  
 ②盘活外汇储备，规避美元贬值风险  
 ③提升开放水平，创新对外投资方式  
 ④扩大外需，转变经济发展方式
A、①②
B、①④
C、②③
D、③④
答案：A
分析解释：根据材料中的“实现亚洲地区的互联互通”，可知中国使用一部分外汇储备资金成立亚洲基础设施投资银行和丝路基金的战略有利于打破区域界限，实现资源合理配置，同时也有利于盘活外汇储备，规避美元贬值风险，故①②正确；③④与题意无关，故排除。答案选A。  

 【考点】外汇和汇率；市场配置资源
下列关于QFII的说法正确的是（）。  
I.QFII以一国的货币管制制度被废止为前提  
II.QFII是指那些资本项目未完全开放的国家允许本地投资者进行境外投资的一种机制  
III.QFII是资本市场开放的最终措施  
IV.境外机构投资者获得的资本利得、股息等经批准后可转为外汇汇出的一种市场开放模式
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：QFII是以一国的货币管制制度的**存在**为前提（I错误），境外机构投资者获得的资本利得、股息等经批准后可转为外汇汇出的一种市场开放模式，其实质是一种有创意的资本管制。QDII是指那些资本项目未完全开放的国家允许本地投资者进行境外投资的一种机制。（II错误）[知识点]机构投资者
下列关于宏观经济发展目标及其衡量指标的表述，错误的是（ ）。
A、国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内，无巨额国际收支赤字与盈余
B、失业率是指年龄在18周岁以上具有劳动能力人口中失业人数所占的百分比
C、衡量物价稳定的宏观经济指标是通货膨胀率
D、国内生产总值（GDP）增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标
答案：B
分析解释：失业率是指劳动力人口中失业人数所占的百分比，劳动力人口是指年龄在16周岁以上具有劳动能力的人的全体。  
【直接考点】宏观经济发展目标  
【相关考点】宏观经济发展目标  
经济增长——国内生产总值  
充分就业——失业率  
物价稳定——通货膨胀率  
国际收支平衡——国际收支
关于资产与负债变化对现金流量的影响，以下可能发生的有（）。
A、非现金资产增加、负债减少，会导致现金流入
B、非现金资产减少会导致现金流入，负债减少会导致现金流出
C、非现金资产增加会导致现金流入，负债增加会导致现金流出
D、非现金资产减少、负债增加，会导致现金流入
E、非现金资产增加会导致现金流出，负债增加会导致现金流入
答案：B,D,E
分析解释：资产与负债变化对现金流量的影响如表6—4所示。![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/4465aec719e83e0b290657944d7a7aa5.jpeg "129.jpg")  
【知识点】现金流量表分析
我国统筹协调金融稳定和改革发展重大问题的议事协调机构是（ ）。
A、中国人民银行
B、金融稳定发展委员会
C、中国银保监会
D、全国人大财政经济委员会
答案：B
分析解释：2017年11月8日，党中央、国务院决定设立国务院金融稳定发展委员会，作为国务院统筹协调金融稳定和改革发展重大问题的议事协调机构。 【知识点：我国的金融调控监管机构及其制度安排】 【考点：设立国务院金融稳定发展委员会】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
下列零售业态中，属于有店铺零售业态的是（ ）。
A、仓储会员店
B、厂家直销中心
C、直销
D、自动售货亭
E、折扣店
答案：A,B,E
分析解释：有店铺零售是指有固定的进行商品陈列和销售需要的场所和空间，并且消费者的购买行为主要发生在这一场所内的零售业态。有店铺零售业态主要包括食杂店、便利店、折扣店、超市、仓储会员店、百货店、专业店、专卖店、购物中心、厂家直销中心10种形式。（知识点：零售业态分类）（题库维护老师：GYN）
某储户2015年每月存入100元，1年期，连续存满，存款余额为1200元，假设月利率为5‰，则到期应付利息为（ ）元。
A、35
B、38
C、39
D、78
答案：C
分析解释：本题考查零存整取定期储蓄存款利息的计算。到期应付利息=（末次余额+首次余额）×存入次数÷2×月利率=（1200+100）×12÷2×5‰=39（元）。 【知识点：储蓄存款利息的计算】 【考点：储蓄存款利息的计算方法】 【考察方向:公式计算】 【难度：中等】 【题库维护人：QYD】
下列特定凭证中，由银行自行填写的是（ ）。
A、各类联行报单
B、结算业务凭证
C、贷款借据
D、进账单
答案：A
分析解释：特定凭证是银行为了业务经营与管理的需要，根据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。这些凭证有的由银行自行填写，如各类联行报单。 【知识点：商业银行会计核算的要素和基本方法】 【考点：商业银行会计核算方法】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
既能保护客户的合法权益，又能增强商业银行办理支付结算责任的支付结算原则是（ ）。
A、谁的钱进谁的账，由谁支配
B、恪守信用，履约付款
C、银行不垫款
D、先收款，后记账
答案：A
分析解释：本题考查办理支付结算的基本原则。“谁的钱进谁的账，由谁支配”是办理支付结算的基本原则之一，这条原则既保护了客户的合法权益，又增强了银行办理支付结算的责任。 【知识点：支付结算业务概述】 【考点：办理支付结算的基本原则】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
在个人住房贷款中，银行对合作单位准入审查的内容不包括()。
A．会计报表
B．税务登记证明
C．企业法人营业执照
D．合作单位人员构成
答案：D
分析解释：审查内容主要包括：  
 (1)经国家工商行政管理机关核发的企业法人营业执照；  
 (2)税务登记证明；  
 (3)会计报表；  
 (4)企业资信等级；  
 (5)开发商的债权债务和为其他债权人提供担保的情况；  
 (6)企业法人代表的个人信用程度和领导班子的决策能力。
某企业2012年年初实际占地面积共为20000平方米，其中企业子弟学校面积2000平方米，医院占地1000平方米，7月底经批准新占用耕地15000平方米用于扩大生产经营。企业所在地城镇土地使用税单位税额每平方米3元，耕地占用税单位税额为每平方米25元。该企业2012年应缴纳的城镇土地使用税和耕地占用税分别为()元。
A、48000
B、51000
C、375000
D、448500
答案：B, C
分析解释：企业内部子弟学校、医院占地面积不缴纳城镇土地使用税，新征用的耕地在满一年时开始征收土地使用税，所以本年不征。  
 该企业2012年应纳土地使用税=(20000-2000-1000)×3=51000(元)  
 该企业2012年应纳耕地占用税=15000×25=375000(元)
下列选项中，如能与该货物实付价格区分，不得列入进口关税完税价格的费用有()
A、进口关税及其他国内税
B、货物运抵境内输入地点之后的运输费用
C、买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费
D、工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建、安装、调试、技术指导等费用
答案：A, B, D
分析解释：进口关税和国内税、货物运抵境内输入地点之后发生的费用以及厂房、机械、设备等货物进口后的基建、安装、装配、维修和技术服务的费用，不能列入完税价格。  
 买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费属于应计入关税完税价格的部分。  
 [该题针对“关税完税价格”知识点进行考核]
在十大食品安全事件中，60%是由于企业违法乱纪、不诚信造成的，20%属于食品标准有问题，20%属于食品安全有问题。针对上述问题，下列建议正确的是（）
A、市场经济的健康发展，需要法律和道德的约束和引导
B、市场调节存在滞后性，要通过市场规则和宏观调控来制约
C、要加强企业的股份制改革，逐步完善企业内部的法人治理结构
D、要逐步形成统一开放竞争有序的现代市场体系
答案：A
分析解释：针对题干中出现的种种问题，需要法律和道德的约束和引导，A符合题意。B中“制约”的说法错误。加强企业的股份制改革、形成统一开放竞争有序的现代市场体系与解决题干中的问题无关，C、D与题意不符合。  

 【点评】本题考查市场调解的弊端.  

 【考点】市场调节及其弊端；市场配置资源
下列不属于健康保险的是（）。
A、意外伤害保险
B、疾病保险
C、收入保障保险
D、护理保险
答案：A
分析解释：人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险，包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务。健康保险是以被保险人的身体为保险标的，对被保险人因疾病或意外事故所致伤害时发生的直接费用和间接损失进行补偿的一种人身保险，主要包括：①疾病保险;②医疗保险;③收入保障保险;④长期护理保险。
下列有关对冲比率的说法正确的有（）。Ⅰ.简单法，是指对冲比率为0.5Ⅱ.最小方差法对冲比率应该使得被对冲后头寸价格变化的方差达到最小Ⅲ.最小方差法对冲比率取决于即期价格的变化与期货价格变化之间的关系Ⅳ.最小方差法对冲比率为1
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：对冲比率是指持有期货合约的头寸数量与资产风险敞口数量的比率。Ⅰ项，简单法，期货标的资产与被对冲资产一样，对冲比率为1。Ⅱ项，最小方差对冲比率是指对冲者采用的对冲比率应当使被对冲后头寸价格变化的方差达到极小。Ⅲ、Ⅳ两项，最小方差对冲比率取决于即期价格的变化与期货价格变化之间的关系。
下列有关对冲比率的说法正确的有（）。Ⅰ.简单法，是指对冲比率为0.5Ⅱ.最小方差法对冲比率应该使得被对冲后头寸价格变化的方差达到最小Ⅲ.最小方差法对冲比率取决于即期价格的变化与期货价格变化之间的关系Ⅳ.最小方差法对冲比率为1
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：["B"]
分析解释：对冲比率是指持有期货合约的头寸数量与资产风险敞口数量的比率。Ⅰ项，简单法，期货标的资产与被对冲资产一样，对冲比率为1。Ⅱ项，最小方差对冲比率是指对冲者采用的对冲比率应当使被对冲后头寸价格变化的方差达到极小。Ⅲ、Ⅳ两项，最小方差对冲比率取决于即期价格的变化与期货价格变化之间的关系。
根据《公司债券承销业务尽职调查指引》，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。
A、10
B、7
C、5
D、3
答案：C
分析解释：《公司债券承销业务尽职调查指引》第6条规定，尽职调查工作完成后，承销机构应当撰写尽职调查报告。同时，承销机构应当建立尽职调查工作底稿制度，工作底稿应当真实、准确、完整地反映尽职调查工作。尽职调查工作底稿及尽职调查报告应当妥善存档，保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于5年。
下列关于短期债券的说法，错误的有（）。
A、偿还期限在1年以下
B、发行者主要是政府
C、企业发行短期债券大多是为了筹集临时性周转资金
D、政府发行短期债券多是为了平衡预算开支
E、我国和美国政府发行的短期债券类型相同
答案：["B","E"]
分析解释：短期债券是指偿还期限在1年以下的债券。短期债券的发行者主要是企业和政府。企业发行短期债券大多是为了筹集临时性周转资金。政府发行短期债券多是为了平衡预算开支。美国政府发行的短期债券分为3个月、6个月、9个月和12个月四种。我国政府发行的短期债券较少，期限分为3个月、6个月和9个月。
下列关于信托的说法，不正确的是（）。
A、信托财产按约定条件由受托人进行管理或处置
B、委托人是信托财产的合法所有者
C、信托财产的受益人只能是委托人本人
D、信托目的有可能达到或实现
答案：C
分析解释：信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。如果合同有约定，则在信托合约生效后几个月，委托人(受益人)可以转让信托受益权。因此，信托财产的受益人可以是委托人以外的人。故选项C错误。
关于理财的经济目标和人生价值目标以及它们之间的关系，以下说法正确的有（）。
A、客户的理财需求往往比较明确，理财师不需要通过过多的询问和引导就能够清晰的了解
B、商业银行在为客户做理财规划时，只需要考虑客户理财的经济目标，没有必要关注其背后的精神追求
C、客户的经济目标是具体的，可用金钱来衡量的，理财师可以帮助客户通过科学的规划来实现
D、经济目标是客户实现人生价值目标的基础
E、不同年纪的客户和不同性别的客户，在理财目标上侧重点不一样
答案：["C","D","E"]
分析解释：选项A，客户的理财需求往往是潜在的，或不明确的，这需要专业理财师在与客户接触沟通中，询问、启发和引导才能逐步了解、清晰和明确;选项B，为了全面深入准确地了解客户，从而制定出有针对性和有效的理财方案，理财师应该尝试了解客户经济目标背后的精神追求，或经济目标和人生价值目标之间的关系。
下列关于各种特殊类型基金的说法，正确的是（）。
A、FOF是一种专门投资于股票指数的基金
B、ETF是一种跟踪“标的指数”变化的开放式基金，但其不能在交易所上市
C、LOF的申购、赎回是基金份额与一篮子股票的交易
D、QDII基金是指在一国境内设置、经批准可以在境外证券市场进行股票、债券等有价证券投资的基金
答案：D
分析解释：选项A，FOF是一种专门投资于其他证券投资基金的基金，它并不直接投资股票或债券，其投资范围仅限于其他基金;选项B，ETF是一种跟踪“标的指数”变化且在交易所上市的开放式基金，投资者可以像买卖股票那样买卖ETF;选项C，LOF的申购、赎回都是基金份额与现金的交易，可在代销网点进行。
在固定资产贷款的发放和支付过程中，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付的情形不包括（）
A、信用状况下降
B、不按合同约定支付贷款资金
C、资金使用进度落后于项目进度
D、违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付
答案：C
分析解释：固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：（1）信用状况下降。（2）不按合同约定支付贷款资金。（3）项目进度落后于资金使用进度。（4）违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。
2008年进入危机后，巴塞尔委员会《有效银行监管核心原则》的主要变化不包括（）。
A、引入宏观审慎视角
B、要求各国设立消费者保护机构
C、加强对系统重要性银行的监管
D、完善公司治理和信息披露
答案：B
分析解释：本题考查《有效银行监管核心原则》的主要变化。巴塞尔委员会于2012年9月正式发布第三版《有效银行监管核心原则》。此次修订主要反映了危机后银行监管的以下变化趋势：(1)加强对系统重要性银行的监管;(2)引入宏观审慎视角;(3)重视危机管理、恢复和处置;(4)完善公司治理和信息披露。
商业银行应与借款人在借款合同中约定，出现以下情形之一时，借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施（）。
A、未按约定用途使用贷款的
B、未按约定方式进行贷款资金支付的
C、未遵守承诺事项的
D、突破约定财务指标的
E、发生重大交叉违约事件的
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：本题考查借款人应承担的违约责任。商业银行应与借款人在借款合同中约定，出现以下情形之一时，借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施：未按约定用途使用贷款的;未按约定方式进行贷款资金支付的;未遵守承诺事项的;突破约定财务指标的;发生重大交叉违约事件的;违反借款合同约定的其他情形的。
财务部门为降低成本率应提出的建议是（ ）。
A、节约业务管理费开支
B、降低存款利率
C、减少营业外支出
D、搞好债券投资的最佳组合，增加债券利息收入
答案：A
分析解释：成本率是金融企业本年开支总成本与营业收入之间的比率，总成本以营业支出项目来反映，节约业务管理费能降低总成本，从而降低成本，而营业外支出不在营业支出范围内。  
 【知识点：商业银行存款的管理】 【考点：存款成本的管理】 【考察方向:概念释义】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
综合物流体系建设的突破口是（）。
A、物流政策优惠
B、物流企业资本的扩张
C、物流设施的更新
D、所在区域核心城市群的现代物流建设
答案：D
分析解释：综合物流体系的建设，应以所在区域核心城市群的现代物流建设为突破口，促进周边区域由传统物流向现代物流的转变，形成以各重点城市为前沿、周边地区整体发展为后继，进而带动腹地的现代物流发展格局;不仅直接改善地区投资环境，增强区域竞争能力和品牌效应，而且进一步推动区域经济、国民经济的发展。
对于航空公司来说，狭义的运输市场是指（）。
A、运输产品交换的场所
B、运输产品的供求关系
C、航线
D、旅客需求
答案：C
分析解释：从狭义角度来讲，航空运输市场是指航线(又称城市对)市场。由不同始发地和目的地构成的一条航线(或城市对)就是一个航空运输市场。在一定的条件下(如一定的价格水平)，该航线上的航空运输需求总量形成了一定的航空运输市场规模，而在该航线上的供给数量和需求数量的对比便形成了其特定的供求关系。
甲公司和乙公司组成联合体，共同参加A机关办公大楼建设招投标。根据政府采购法律制度的规定，下列说法正确的是（）。
A、如果中标，甲公司和乙公司应当分别与A机关签订采购合同
B、如果中标，甲公司和乙公司应当对A机关承担连带责任
C、如果甲公司取得的建筑资质比乙公司高，在参加招投标时，应当以甲公司的资质确定该联合体的资质等级
D、甲公司与乙公司组成联合体参加招投标后，甲公司还可以以自己的名义单独再参加该项目招投标
答案：B
分析解释：选项A：联合体各方应当共同与采购人签订采购合同。选项C：联合体中有同类资质的供应商按照联合体分工承担相同工作的，应当按照资质等级较低的供应商确定资质等级。选项D：以联合体形式参加政府采购活动的，联合体各方不得再单独参加或者与其他供应商另外组成联合体参加同一合同项下的政府采购活动。
根据票据法律制度的规定，下列情形中，导致汇票无效的情形有（）。
A、李某出票时未记载付款人名称
B、郑某出票时未记载付款日期
C、陈某在汇票上记载“收货后付款”
D、王某将中文大写“伍万元整”的汇票数额记载为“5000”
答案：["A","D"]
分析解释：本题考核汇票的出票。选项A：汇票上未记载付款人名称的，汇票无效。选项B：如果汇票上未记载付款日期，并不必 然导致票据的无效，此为见票即付。选项C：如果出票人在汇票上记载“收货后付款”才会导致汇票无效。选项D：票据金额以中文大写和数码同时记载，两者必须一致，两者不一致的，票据无效。
商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用等，应当计入存货的采购成本，也可以先进行归集，期末再根据所购商品的存销情况进行分摊。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：本题考核商品流通企业进货费用。商品流通企业采购过程中发生的进货费用，可以先进行归集，期末再根据所购商品的存销情况进行分摊：对于已售商品的进货费用，计入当期损益(主营业务成本);对于未售商品的进货费用，计入期末存货成本;进货费用金额较小的，可以在发生时直接计入当期损益(销售费用)。
根据产品生命周期理论，产业从导入期到进入衰退期，其经营风险（）。
A、不断下降
B、不断提高
C、先提高后下降
D、先下降后提高
答案：A
分析解释：本题考核产业环境分析中的产品生命周期。导入期的经营风险非常高。成长期的经营风险有所下降，主要是产品本身的不确定性在降低。成熟期的经营风险进一步降低，达到中等水平。进入衰退期后，经营风险会进一步降低，主要的悬念是什么时间产品将完全退出市场。由此可以看出，企业的经营风险是不断降低的。
以团购起家的MT公司推行最新的组织升级，聚焦到店、到家、旅行、出行四大LBS场景，升级前台业务体系，强化中后台支撑和保障能力，升级公司综合管理体系。为克服变革阻力，公司高层多次与相关部门员工召开座谈会，听取员工的意见和建议，并聘请外部专家为员工提供新业务场景知识培训。MT公司克服变革阻力的主要策略不包括（）。
A、调整变革范围
B、采取适宜的变革节奏
C、调整变革的任务
D、采取适宜的变革管理方式
答案：["A","B","C"]
分析解释：本题考核知识点“战略变革的实现”。“多次与相关部门员工召开座谈会，听取员工的意见和建议，并聘请外部专家为员工提供新业务场景知识培训”属于采取适宜的变革管理方式。因此MT公司克服变革阻力的主要策略不包括调整变革范围、采取适宜的变革节奏。调整变革的任务属于干扰项。选项A、B、C正确。
国内上市公司中，经理人对于股东的“内部人控制“问题有多种表现形式，其中包括（）。
A、资产购销、产品购销的关联交易
B、盲目过度投资
C、对公司投资机会进行侵占
D、信息披露不规范
答案：["B","D"]
分析解释：内部人控制问题的主要表现为：过高的在职消费，盲目过度投资;信息披露不规范、不及时;经营者的短期行为，过度耗用资产，工资、奖金等收入增长过快，侵占利润;资产转移，敷衍偷懒;大量拖欠债务，甚至严重亏损。因此，选项B和选项D正确。选项A和选项C属于终极股东对中小股东的“隧道挖掘”问题。
某有限责任公司作出公司合并决议后,即依法向债权人发出通知书,并予以公告。根据公司法律制度的规定,该公司债权人在法定期间内有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。该法定期间为()
A、自接到通知书之日起15日内,未接到通知书的自第一次公告之日起30日内
B、自接到通知书之日起30日内,未接到通知书的自第一次公告之日起60日内
C、自接到通知书之日起30日内,未接到通知书的自第一次公告之日起90日内
D、自接到通知书之日起60日内,未接到通知书的自第一次公告之日起90日内
答案：C
分析解释：公司合并､分立､减少注册资本､解散清算时债权人申报债权的时间相同,即接到通知书的债权人自接到通知书之日起30日内,未接到通知书的自第一次公告之日起90日内,申报债权,有权要求公司清偿债务或者提供担保。但个人独资企业不同:未接到通知书的债权人应当在公告之日起“60日内”申报其债权。
大额存单转让可以通过第三方平台开展，转让范围限于（）。
A、金融机构投资人及人民银行认可的其他机构
B、非金融机构投资人及人民银行认可的其他机构
C、银行业金融机构投资人
D、中国银行认可的其他机构
答案：B
分析解释：借鉴国际经验并结合企业、个人等不同投资主体的交易需求，大额存单可以转让、提前支取和赎回。大额存单转让可以通过第三方平台开展，转让范围限于非金融机构投资人及人民银行认可的其他机构;通过发行人营业网点、电子银行等自有渠道发行的大额存单，可以根据发行条款通过自有渠道办理提前支取和赎回。
下列房地产属于收益性房地产的是（）。
A、写字楼
B、政府办公楼
C、商场
D、农地
E、部队营房
答案：["A","C","D"]
分析解释：收益性房地产是指能直接产生租赁收益或其他经济收益的房地产，包括住宅(特别是其中的公寓)、写字楼、旅馆、商店、餐馆、游乐场、影剧院、停车场、标准厂房、仓库、农地等。非收益性房地产是指不能直接产生经济收益的房地产，例如未开发的土地、行政办公楼、教堂、寺庙等。BE 属于非收益性房地产。
某电源生产企业决定投资汽车充电桩业务，成立电动汽车充电服务设施事业部，并积极开展市场营销活动。从企业战略层次分析，该企业的此项战略属于（）。
A、企业总体战略
B、企业职能战略
C、企业业务战略
D、企业竞争战略
答案：C
分析解释：此题考查对企业业务战略的理解。企业业务战略也称为竞争战略或事业部战略，是企业内部各部门或所属单位在企业总体战略指导下，经营管理某一个特定经营单位的战略计划。根据题干表述，该电源生产企业成立电动汽车充电服务设施事业部并积极开展市场营销活动，此战略为事业部战略，属于企业业务战略层次。
证券公司从事介绍业务时，与期货公司签订的书面委托协议应当载明的事项包括( )
A、介绍业务的范围
B、介绍业务对接规则
C、执行期货保证金扣缴制度的措施
D、客户投诉的接待处理方式
答案：["A","B","D"]
分析解释：证券公司从事介绍业务，应当与期货公司签订书面委托协议。委托协议应当载明下列事项：(1)介绍业务的范围。(2)执行期货保证金安全存管制度的措施。(3)介绍业务对接规则。(4)客户投诉的接待处理方式。(5)报酬支付及相关费用的分担方式。(6)违约责任。(7)中国证监会规定的其他事项。
涉及证券市场的法律、法规中，行政法规是由( )制定并颁布的。
A、全国人民代表大会
B、国务院
C、中国证券业协会
D、证券监管部门
答案：B
分析解释：证券市场的法律、法规可以分为四个层次：(1)由全国人民代表大会或全国人民代表大会常务委员会制定并颁布的法律。(2)由国务院制定并颁布的行政法规。(3)由证券监管部门和相关部门制定的部门规章及规范性文件。(4)由证券交易所、中国证券业协会及中国证券登记结算有限公司制定的自律性规则。
《中华人民共和国证券法》规定，内幕交易、泄露内幕信息的，没收违法所得，并处以违法所得()的罚款。
A、1倍以上5倍以下
B、1倍以上3倍以下
C、3倍以上5倍以下
D、2倍以上5倍以下
答案：A
分析解释：《中华人民共和国证券法》规定，证券交易内幕信息的知情人或者非法获取内幕信息的人，在涉及证券的发行、交易或者其他对证券的价格有重大影响的信息公开前，买卖该证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券的，责令依法处理非法持有的证券，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款。
货币政策的运作可以分为()。Ⅰ 松的货币政策Ⅱ 紧的货币政策Ⅲ 中性货币政策Ⅳ 弹性货币政策
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：货币政策的运作可以分为松的货币政策和紧的货币政策。松的货币政策是指增加市场货币供应量，比如直接发行货币、在公开市场上买债券、降低准备金率和贷款利率等，它是促进繁荣或抵抗衰退的措施;紧的货币政策是通过削减货币供应的增长率来降低总需求水平，在通货膨胀较严重时，采用紧的货币政策较合适。
下列关于持续整理形态的说法中，不正确的是()。
A、矩形在其形成的过程中极可能演变成三重顶(底)形态，所以在面对矩形和三重顶(底)进行操作时，几乎都要等到突破之后才能采取行动
B、当矩形突破后，其涨跌幅度通常等于矩形本身宽度，这是矩形形态的测算功能
C、旗形大多发生在市场极度活跃、股价运动近乎直线上升或下降的情况下
D、上升楔形是一种反映股价上升的持续整理形态
答案：D
分析解释：上升楔形是指股价经过一次下跌后产生强烈技术性反弹，价格升至一定水平后又掉头下落，但回落点比前次高，然后又上升至新高点，再回落，在总体上形成一浪高于一浪的势头。如果把短期高点相连，则形成一条向上倾斜的直线，且两者呈收敛之势。下降楔形则正好相反，股价的高点和低点形成一浪低于一浪之势。
制定投资规划时的步骤包括()。Ⅰ.确定客户的投资目标Ⅱ.让客户认识自己的风险承受能力Ⅲ.根据客户的目标和风险承受能力确定投资计划Ⅳ.实施投资计划Ⅴ.监控投资计划
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：C
分析解释：制订投资规划先要确定投资目标和可投资财富的数量，再根据对风险的偏好确定采取稳健型还是激进型的策略。制订投资规划主要应遵循下列步骤： 1)确定客户的投资目标。 2)让客户认识自己的风险承受能力。 3)根据客户的目标和风险承受能力确定投资计划。(4)实施投资计划。(5)监控投资计划。
关于突破缺口，下列说法正确的有()。Ⅰ.常表现出激烈的价格运动Ⅱ.往往伴随有较大的成交量Ⅲ.一般预示行情走势将要发生重大变化Ⅳ.通常是一个重要的交易信号
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：突破缺口蕴含着较强的动能，常常表现为激烈的价格运动，具有极大的分析意义，一般预示行情走势将要发生重大变化。突破缺口的形成在很大程度上取决于成交量的变化情况，特别是向上的突破缺口。一般来说，突破缺口形态确认以后，无论价位(指数)的升跌情况如何，投资者都必须立即作出买入或卖出的指令。
根据《公司债券承销业务尽职调查指引》，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于()年。
A、 10
B、 7
C、 5
D、 3
答案：C
分析解释：《公司债券承销业务尽职调查指引》第6条规定，尽职调查工作完成后，承销机构应当撰写尽职调查报告。同时，承销机构应当建立尽职调查工作底稿制度，工作底稿应当真实、准确、完整地反映尽职调查工作。尽职调查工作底稿及尽职调查报告应当妥善存档，保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于5年。
关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是()。
A、 保荐机构业务负责人承担连带责任
B、 控股股东有过错的，应承担责任
C、 发行人董监高不管有没有过错，都应承担责任
D、 发行人应承担责任
E、 主承销商不管有没有过错，应承担连带责任
答案：["B","D"]
分析解释：ACE三项，根据《证券法》第69条规定，关于虚假陈述的责任承担，发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。这里的“保荐人、承销的证券公司”指的是机构，不包括个人。
在以期望收益率为纵坐标、标准差为横坐标的坐标系中，由风险证券A和风险证券B构建的证券组合一定位于()。
A、A和B相连的直线
B、A和B的组合线
C、经过A和B的双曲线
D、A和B的可行域
答案：B
分析解释：考察组合线的定义。任意一种证券部可用在以期望收益率为纵坐标和标准差为横坐标的坐标系中的一点来表示;相应的，任何一个证券组合也可以由组合的期望收益率和标准差确定出坐标系中的一点。这一点将随着组合的权数变化而变化，其轨迹是经过A和B的一条连续曲线，这条曲线称为证券A和证券B的组合线。
在公司型私募股权投资基金的解散清算中，以下不属于清算人职责的是（ ）。
A、就基金已投资项目进行追加投资
B、通知、公告债权人
C、清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款
D、清理基金资产，分别编制资产负债表和财产清单
答案：A
分析解释：根据《公司法》第一百八十四条，清算组在清算期间行使下列职权：①清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；②通知、公告债权人；③处理与清算有关的公司未了结的业务；④清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；⑤清理债权、债务；⑥处理公司清偿债务后的剩余财产；⑦代表公司参与民事诉讼活动。
以下需要穿透核查最终投资者是否为合格投资者并合并计算投资者人数的情况是（ ）。
A、社会保障基金作为投资人投资于私募基金
B、依法设立并在中国证券投资基金业协会备案作为投资计划的投资人投资于私募基金
C、以合伙企业形式汇集多数投资者的资金直接投资于私募基金
D、慈善基金作为投资人投资于私募基金
答案：C
分析解释：根据《私募投资基金监督管理暂行办法》第十三条，符合以下条件规定的投资者投资私募基金的，不再穿透核查最终投资者是否为合格投资者和合并计算投资者人数：①社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；②依法设立并在基金业协会备案的投资计划；③中国证监会规定的其他合格投资者。
基金销售机构应当建立基金销售适用性管理制度，至少包括的内容有（）。Ⅰ．对基金管理人进行审慎调查的方式和方法Ⅱ．对基金产品的风险等级进行设置、对基金产品进行风险评价的方式和方法Ⅲ．对基金投资人风险承受能力进行调查和评价的方式和方法Ⅳ．对基金产品和基金投资人进行匹配的方法
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：C
分析解释：基金销售机构应当建立基金销售适用性管理制度，至少包括以下内容：(1)对基金管理人进行审慎调查的方式和方法。(2)对基金产品的风险等级进行设置、对基金产品进行风险评价的方式和方法。(3)对基金投资人风险承受能力进行调查和评价的方式和方法。(4)对基金产品和基金投资人进行匹配的方法。
客户对财务利益的要求大致有三种，即()。Ⅰ.要求最大限度地节约每年税收成本，增加每年客户可支配的税后利润Ⅱ.要求若干年后因为采用了较优的纳税方案，而达到所有者权益的最大的增值Ⅲ.既要求增加短期税后利润，也要求长期资本增值Ⅳ.既要求增加长期税后利润，也要求短期资本增值
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：客户对财务利益的要求属于客户的基本信息，大致有三种：①要求最大限度地节约每年税收成 本，增加每年客户可支配的税后利润;②要求若干年后因为采用了较优的纳税方案，而达到所有者权益的最 大的增值;③既要求增加短期税后利润，也要求长期资本增值。对不同要求所进行的税收规划也是有所不同 的。
下列不属于健康保险的是（）。
A、意外伤害保险
B、疾病保险
C、收入保障保险
D、护理保险
答案：A
分析解释：人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险，包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务。健康保险是以被保险人的身体为保险标的，对被保险人因疾病或意外事故所致伤害时发生的直接费用和间接损失进行补偿的一种人身保险，主要包括：①疾病保险；②医疗保险；③收入保障保险；④长期护理保险。
某人被证监会采取证券市场禁人措施，则在禁入期间不能担任( )。Ⅰ 非上市公众公司的董事长Ⅱ 上市公司的控股股东Ⅲ 上市公司的财务总监Ⅳ 为上市公司提供审计服务的签字注册会计师
A、Ⅰ Ⅱ Ⅲ
B、Ⅰ Ⅱ Ⅳ
C、Ⅱ Ⅲ Ⅳ
D、Ⅰ Ⅲ Ⅳ
答案：D
分析解释：《证券市场禁入规定》第四条：“被中国证监会采取证券市场禁入措施的人员，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。
首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是( )。
A、甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制 
B、乙公司为化学原料制造企业，其产品 50%向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品 
C、丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供 
D、丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定
答案：D
分析解释：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号一招股说明书》(2015 年修订)第 51 条第 5 项规定，在发行人业务独立方面，发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。