Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
某期货公司注册资本1000万元，甲、乙、丙、丁四人同时申请某期货公司的董事长一职，分析下列情况，其中符合申请资格的有（）。
A、甲具有大学专科学历，从事期货业务15年
B、乙具有本科学历，在银行工作了2年
C、丙具有研究生学历，刚毕业
D、丁取得法学学士学位，从事律师工作6年
答案：A,D
分析解释：担任期货公司董事长和监事会主席的，应当具备下列条件：（1）具有从事期货业务3年以上经验，或者其他金融业务4年以上经验，或者法律、会计业务5年以上经验，或者经济管理工作10年以上经验；（2）具有大学本科以上学历或者取得学士以上学位；（3）熟悉期货法律、行政法规和中国证监会的规定，具备期货专业能力。【知识点】任职条件【考点】具体条件【考查方向】原文条款【难易程度】中
申请董事长和监事会主席的任职资格，应当具备的条件包括（）。
A、具有从事期货业务2年以上经验
B、具有会计业务3年以上经验
C、具有其他金融业务4年以上经验
D、具有大学本科以上学历或者取得学士以上学位
答案：C,D
分析解释：担任期货公司董事长和监事会主席的，应当具备下列条件：（1）具有从事期货业务3年以上经验，或者其他金融业务4年以上经验，或者法律、会计业务5年以上经验，或者经济管理工作10年以上经验；（2）具有大学本科以上学历或者取得学士以上学位；（3）熟悉期货法律、行政法规和中国证监会的规定，具备期货专业能力。【知识点】任职条件【考点】具体条件【考察方向】原文条款【难易程度】难
张某、吴某、王某、李某四人同时申请一期货公司董事长一职，下列分别是四人的简要情况，则能够获得申请资格的是（ ）。
A、张某是大专学历，从事期货业务16年
B、吴某是大学本科学历，法学学士，从事律师工作8年
C、王某是专科学历，在某银行工作了4年
D、李某是经济学博士学历，刚刚毕业不久
答案：A,B
分析解释：担任期货公司董事长和监事会主席的，应当具备下列条件：（1）具有从事期货业务3年以上经验，或者其他金融业务4年以上经验，或者法律、会计业务5年以上经验，或者经济管理工作10年以上经验；（2）具有大学本科以上学历或者取得学士以上学位；（3）熟悉期货法律、行政法规和中国证监会的规定，具备期货专业能力。【知识点】任职条件【考点】具体条件【考察方向】原文条款【难易程度】中
申请董事长和监事会主席的任职资格，应当具备大学本科以上学历或者取得学士以上学位。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：担任期货公司董事长和监事会主席的，应当具备下列条件：（1）具有从事期货业务3年以上经验，或者其他金融业务4年以上经验，或者法律、会计业务5年以上经验，或者经济管理工作10年以上经验；（2）具有大学本科以上学历或者取得学士以上学位；（3）熟悉期货法律、行政法规和中国证监会的规定，具备期货专业能力。【知识点】任职条件【考点】具体条件【考察方向】原文条款【难易程度】中
从事中间介绍业务的证券公司应当建立协助开户制度，其主要内容包括（ ）。
A、向客户揭示期货交易风险
B、告知客户期货保证金安全存管要求
C、解释期货公司、客户、证券公司三者之间的权利义务关系
D、对客户的开户资料和身份真实性等进行审查
答案：A,B,C,D
分析解释：证券公司应当建立完备的协助开户制度，对客户的开户资料和身份真实性等进行审查，向客户充分揭示期货交易风险，解释期货公司、客户、证券公司三者之间的权利义务关系，告知期货保证金安全存管要求。证券公司应当及时将客户开户资料提交期货公司，期货公司应当复核后与客户签订期货经纪合同，办理开户手续。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司应当对客户进行的实名制审核包括（）。
A、对照有效身份证明文件，核实个人客户是否本人亲自开户
B、对照有效身份证明文件，核实单位客户是否由经授权的代理人开户
C、确保客户交易编码申请表、期货结算账户登记表、期货经纪合同等开户资料所记载的客户姓名或者名称与其有效身份证明文件中的姓名或者名称一致
D、核查客户是否有违法行为记录
答案：A,B,C
分析解释：期货公司应当对客户进行以下实名制审核：（1）对照有效身份证明文件，核实个人客户是否本人亲自开户，核实单位客户是否由经授权的开户代理人开户；（2）确保客户交易编码申请表、期货结算账户登记表、期货经纪合同等开户资料所记载的客户姓名或者名称与其有效身份证明文件中的姓名或者名称一致。【知识点】期货交易制度【考点】客户开户及交易所编码申请【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司对客户开户进行实名制审核的内容包括（ ）。
A、核实个人客户是否本人亲自开户
B、核实单位客户是否由经授权的代理人
C、确保客户交易编码申请表与其有效身份证明文件中的姓名或者名称一致
D、确保组织机构代码证和营业执照是否真伪
答案：A,B,C
分析解释：期货公司应当对客户进行以下实名制审核：（1）对照有效身份证明文件，核实个人客户是否本人亲自开户，核实单位客户是否由经授权的开户代理人开户；（2）确保客户交易编码申请表、期货结算账户登记表、期货经纪合同等开户资料所记载的客户姓名或者名称与其有效身份证明文件中的姓名或者名称一致。【知识点】期货交易制度【考点】客户开户及交易所编码申请【考查方向】原文条款【难易程度】难
所有境外投资者通过合格境外机构投资者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超过该公司股份总数的（）。
A、10%
B、15%
C、20%
D、30%
答案：D
分析解释：合格境外机构投资者的境内股票投资，应当遵守中国证监会规定的持股比例限制和国家其他有关规定：（1）单个境外投资者通过合格境外机构投资者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超过该公司股份总数的10%。（2）所有境外投资者对单个上市公司A股的持股比例总和，不超过该上市公司股份总数的30%。【知识点】机构投资者【考点】合格境外机构投资者【考察方向】原文挖空【难易程度】易
( )是指从事证券相关业务的人员为证券投资人或者客户提供证券投资分析、预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的活动。
A、证券经纪业务
B、证券自营业务
C、证券承销业务
D、证券投资咨询业务
答案：D
分析解释：根据我国《证券、期货投资咨询管理暂行办法》的规定，证券投资咨询业务是指从事证券投资咨询业务的机构及其咨询人员为证券投资人或者客户提供证券投资分析、预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的活动。取得证券投资咨询业务资格的证券公司可以经营证券投资咨询业务。【知识点】证券公司的主要业务【考点】与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务【考察方向】原文挖空【难易程度】易
《商业银行内部控制指引》要求商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。下列选项中符合这一要求的有（ ）。
A、内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任
B、董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
C、业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任
D、监事会负责监督和评价董事会、高级管理层及其成员内部控制职责的履行情况
E、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任
答案：A,B,C,E
分析解释：《商业银行内部控制指引》要求商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任；内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任；业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。【知识点】内部控制监督
下列关于证券金融公司应当遵守的风险控制指标的说法，错误的是（ ）。
A、净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%
B、对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司净资本的50%
C、融出的每种证券余额不得超过该证券上市可流通市值的100%
D、充抵保证金的每种证券余额不得超过该证券总市值的15%
答案：C
分析解释：证券金融公司应当遵守以下风险控制指标的规定：(1)净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%。(2)对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司净资本的50%。(3)融出的每种证券余额不得超过该证券上市可流通市值的10%。(4)充抵保证金的每种证券余额不得超过该证券总市值的15%。【知识点】转融通业务【考点】其他主要规定【考查方向】原文条款【难度】中
甲、乙、丙三人共同出资80万元设立了有限责任公司，其中甲出资40万元，乙出资25万元，丙出资15万元。2020年4月公司成立后，召开了第一次股东会会议。有关这次会议的下列情况中，符合《公司法》规定的有（ ）。Ⅰ．会议未按照出资比例行使表决权Ⅱ．会议决定不设董事会，由甲担任执行董事，甲为公司的法定代表人Ⅲ．会议决定设1名监事，由乙担任，任期3年Ⅳ．会议决定了公司的经营方针和投资计划
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、 Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：选项Ⅰ错误：会议按照出资比例行使表决权；选项Ⅱ正确：股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以不设董事会，只设1名执行董事；选项Ⅲ正确：股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以不设监事会，只设1～2名监事，监事的任期为3年；选项Ⅳ正确：决定公司的经营方针和投资计划属于股东会的职权。【考点】三、有限责任公司（二）有限责任公司的设立和组织机构【题库维护人：S】
中央银行对利率的控制能力强于对超额准备的控制。（ ）[中央财经大学]
A、错
B、对
答案：A
分析解释：影响利率的因素有很多，利率的高低由货币的供求决定。虽然中央银行可以通过货币政策工具影响货币供给，但很难影响货币需求，利率不易控制。超额准备金一般包括借入准备金和非借入准备金。借入准备金是商业银行由于准备金不足向拥有超额准备金的银行借入的货币资金。超额准备金中扣除借入准备金，即为非借入准备金，又称自有准备金。央行可以通过调整再贴现率、银行资本充足率控制超额准备金。
以下哪个商业模式要素揭示了企业的战略方向、独特价值和目标客户（ ）。
A、定位
B、企业价值
C、业务系统
D、盈利模式
答案：A
分析解释：商业模式通常包括定位、资源与能力、业务系统、盈利模式、现金流结构、企业价值等要素。其中，定位揭示了企业的战略方向、独特价值和目标客户，明确了企业应该提供什么样的产品和服务来实现客户的价值，是商业模式要素体系中起奠基作用的第一要素，包括战略定位、价值定位、客户定位、业务定位、产品定位等。【知识点】商业模式分析【考点】商业模式的要素【考查方向】案例应用【难易程度】易
某公司将参加并通过项日经理考试列入员工年度绩效考核目标后，员工都在充分利用，业余时间努力学习备考。这体现了绩效考核的（ ）。
A、监控功能
B、沟通功能
C、学习和导向功能
D、管理功能
答案：C
分析解释：此题考查对绩效考核学习和导向功能的理解。绩效考核作为人力资源管理的一项重要职能，其具有的功能包括：①管理功能；②激励功能；③学习和导向功能；④沟通功能：⑤监控功能；⑥增进绩效功能。题干中表述的该公司将参加并通过考试作为员工年度绩效考核日标后，员工在行为和日标上有了更清断的方向。这体现了绩效考核的学习和导向功能。【知识点】绩效考核的含义与功能【考点】绩效考核的功能
近年来，一些劳动密集型企业大量使用工业机器人替代操作工人。这种情况表明了企业人力资源需求会受到（ ）的影响。
A、组织战略
B、技术
C、组织结构
D、劳动力供给
答案：B
分析解释：组织在未来可能会采用的新技术显然会影响到组织的人力资源需求，这种影响不仅体现在人力资源数量上，而且可能体现在对人力资源质量的要求上。例如，生产的自动化、更为先进的新技术的引进机器人的使用等，都有可能一方面减少对普通生产工人的需求，另一方面增加对技术工人的需求。【知识点】人力资源需求预测【考点】人力资源需求预测的内容及其影响因素【考察方向】概念理解 【难易程度】中
下列关于履行信息披露要求说法正确的是（）。
A、依法向消费者提供真实、准确、充分的相关信息，保障消费者的知情权、选择权
B、向客户销售产品和服务时，要遵守买者有责的原则
C、本着诚实守信的原则，向客户提供咨询服务
D、按照产品和服务实行明码标价，公示有关价格标准
E、保障广告或宣传资料真实、准确、通俗易懂
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：履行信息披露要求：依法向消费者提供真实、准确、充分的相关信息，保障消费者的知情权、选择权：要自觉遵守卖者有责的原则，对所推荐产品涉及的风险，不得向消费者做出不符合法律法规的保证：本着诚实守信的原则，向客户提供咨询服务;按照产品和服务实行明码标价，公示有关价格标准;保障广告或宣传资料真实、准确、通俗易懂;采用合法合规或约定的方式告知消费者费用收取情况，并方便查询。
关于绩效改进方法的说法，正确的是（ ）。
A、标杆超越法更强调本企业固有的管理概念
B、卓越绩效指标法通过强化个体卓越绩效指标推动企业战略目标的实现
C、ISO质量管理体系更关注产品的生产过程，努力提高产品质量或者服务水平
D、六西格玛管理关注业务流程设置的合理性，以提升企业运行的效率
答案：C
分析解释：本题考查绩效改进。标杆超越的实质是组织的变革，通过学习同行业经验，改掉制约企业发展陋习、提升企业绩效的过程，选项A错误。卓越绩效标准通过描述卓越企业的管理信念和行为，改进组织的整体效率和能力，选项B错误。六西格玛管理通过减少企业业务流程中的偏差，使组织的绩效提升到更高的水平，选项D错误。【知识点】绩效改进【考点】绩效改进的程序【考察方向】概念理解 【难易程度】中
下列选项中不属于知识产权保护范围的是（ ）。
A、火锅底料的保密配方
B、“龙井茶”地理标志
C、专利审查员创作的关于如何提高专利撰写质量的论文
D、某种心理测验方法
答案：D
分析解释：从客观范围来看，知识产权包括专利权、著作权、邻接权、商标权、商号权、商业秘密、地理标志、集成电路布图设计权等权利。火锅底料的保密配方、“龙井茶” 地理标志、论文分别为商业秘密权、地理标志权和著作权的保护对象。D选项，心理测验方法属于智力活动的规则和方法的范畴 ，不受知识产权保护。【知识点】知识产权的概念与类别【考点】知识产权的概念【考查方向】概念理解【难度】中等
以下关于发明专利与实用新型专利的区别，说法正确的是（ ）。
A、发明是指是对产品、方法或者其改进所提出的新的技术方案；实用新型是指对产品的形状、构造或者其结合所提出的适于实用的新的技术方案
B、对发明和实用新型创造性的要求是一致的，二者只是保护对象不同
C、对发明和实用新型专利除了初步审查之外，均还需要进行实质审查
D、发明专利的保护期限为20年；实用新型专利的保护期限为10年，均自授权日起计算
答案：A
分析解释：发明专利需要具备“突出的实质性特点和显著的进步”，而实用新型专利需要具备“实质性特点和进步”。对发明专利除了初步审查之外，还需要进行实质审查；实用新型只进行初步审查。根据《专利法》第四十二条的规定，发明专利权的期限为20年，实用新型专利权期限为10年，外观设计专利权的期限为15年，均自申请日起计算。【知识点】发明和实用新型的授权条件【考查方向】案例应用【难度】难
关于甲公司以乙公司的商标注册违反《商标法》第十三条第三款（复制、模仿或者翻译驰名商标）为由提出无效宣告请求的时间，下列说法正确的有（ ）。
A、甲公司提出无效宣告请求的时间应不晚于2023年3月9日
B、甲公司提出无效宣告请求的时间应不晚于2024年1月27日
C、甲公司提出无效宣告请求的时间应不晚于2024年2月20日
D、甲公司提出无效宣告请求的时间不受限制
答案：D
分析解释：根据《商标法》第四十五条的规定，已经注册的商标，违反本法第十三条第二款和第三款、第十五条、第十六条第一款、第三十条、第三十一条、第三十二条规定的，自商标注册之日起5年内，在先权利人或者利害关系人可以请求国家知识产权局宣告该注册商标无效。对恶意注册的，驰名商标所有人不受5年的时间限制。【知识点】商标评审案件的受理【考点】法定期限【考察方向】案例应用【难易程度】中等
关于甲公司与丙公司之间的《注册商标专用权质押合同》，下列说法正确的是（ ）。
A、该质押合同经商标局登记后生效
B、商标局对注册商标专用权质权是否登记，不影响质押合同的生效
C、丙公司的质权自质押合同生效时设立
D、丙公司的质权自商标局登记时设立
答案：A,D
分析解释：《民法典》第四百四十四条规定，以注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权出质的，质权自办理出质登记时设立。知识产权中的财产权出质后，出质人不得转让或者许可他人使用，但是出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让或者许可他人使用出质的知识产权中的财产权所得的价款，应当向质权人提前清偿债务或者提存。【知识点】注册商标的质押【考察方向】案例应用【难易程度】中等
下列政府投资项目中，可以按照国家有关规定简化需要报批的文件和审批程序的有（ ）。
A、相关规划中已经明确的项目
B、投资规模较大的政府投资项目
C、部分扩建、改建项目
D、建设内容单一、技术方案简单的项目
E、应对自然灾害需要紧急建设的项目
答案：A,C,D,E
分析解释：此题考查政府投资项目审批相关内容。对下列政府投资项目，可以按照国家有关规定简化需要报批的文件和审批程序：①相关规划中已经明确的项目；②部分扩建、改建项目；③建设内容单一、投资规模较小、技术方案简单的项目；④为应对自然灾害、事故灾难、公共卫生事件、社会安全事件等突发事件需要紧急建设的项目。【知识点】投资决策【考点】项目审批、核准或备案【考查方向】概念理解【难度】易
工程项目的（ ）是真实记录各种地下、地上建筑等详细情况的技术文件，是对工程进行交工验收、维护、扩建、改建的依据。
A、施工图设计文件
B、竣工图
C、施工记录
D、监理日志
答案：B
分析解释：此题考查工程竣工图。房地产开发企业应组织、协助和督促承包商和设计单位，认真负责地把竣工图编制工作做好。工程竣工图是真实记录各种地下、地上建筑物、构筑物等详细情况的技术文件，是对工程进行验收、维护、改建.扩建的依据。竣工图必须准确、完整。如果发现工程竣工图绘制不准或遗漏时，应采取措施修改和补齐。【知识点】开发建设【考点】竣工验收和备案【考查方向】概念理解【难度】易
工程项目经济评价包括（ ）。
A、环境效益评价
B、财务评价
C、国民经济评价
D、盈利能力分析
E、清偿能力分析
答案：B,C
分析解释：此题考查工程项目经济评价。工程项目经济评价是指在完成项目方案的基础上，采用科学的分析方法，对拟建项目的财务可行性和经济合理性进行科学的分析论证，做出全面、正确的经济评价结论，为投资者提供科学的决策依据。经济评价是可行性研究的重要内容和有机组成部分，包括财务评价（也称财务分析）和国民经济评价（也称经济分析）。【知识点】工程项目经济评价【考查方向】概念理解【难度】易
该建设项目基本预备费为（ ）万元。
A、240
B、300
C、324
D、360
答案：D
分析解释：基本预备费又被称为不可预见费，是指在工程实施中可能发生的难以预料、需要预留的费用，主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。计算公式为：基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）×基本预备费率。本题中，该建设项目基本预备费=（2 100+600+300）×12%=360（万元）。【知识点】预备费和建设期利息【考点】预备费【考察方向】公式计算【难易程度】中等
关于建设工程监理工作内容的说法，错误的是（ ）。
A、主持监理例会并根据工程需要主持或参加专题会议
B、审查工程开工条件,对条件具备的签发开工令
C、无须经委托人同意,直接签发工程暂停令和复工令
D、审查施工承包人提交的工程变更申请
答案：C
分析解释：监理工作相关内容有:①参加由委托人主持的第一次工地会议；②主持监理例会并根据工程需要主持或参加专题会议；③审查工程开工条件，对条件具备的签发开工令；④经委托人同意，签发工程暂停令和复工令；审查施工承包人提交的工程变更申请，协调处理施工进度调整、费用索赔、合同争议等事项。C项错。【知识点】工程监理合同履行管理【考点】监理人主要义务【考察方向】概念理解【难易程度】易
根据《建设工程监理合同（示范文本）》（GF-2012-0202 ），下列工作内容中，不属于监理人应进行的工作的是（ ）。
A、审查施工承包人提交的施工组织设计
B、组织工程竣工验收
C、审查工程开工条件，对条件具备的工程签发开工令
D、验收隐蔽工程、分部分项工程
答案：B
分析解释：此题考查监理工作的内容。除专用合同条款另有约定外，监理工作包括：①审查施工承包人提交的施工组织设计，重点审查其中的质量安全技术措施、专项施工方案与工程建设强制性标准的符合性；②审查工程开工条件，对条件具备的工程签发开工令；③验收隐蔽工程、分部分项工程等内容。选项B属于发包人的义务。【知识点】工程监理合同履行管理【考点】监理人主要义务【考查方向】概念理解【难度】易
下列构件，不属于装配整体式剪力墙结构基本组成构件的是（ ）。
A、柱
B、梁
C、板
D、墙
答案：A
分析解释：此题考查装配整体式剪力墙结构组成构件。装配整体式剪力墙结构是全部或部分剪力墙采用预制墙板，构件之间拼缝采用湿式连接，结构性能与现浇结构基本一致。装配整体式剪力墙结构基本的组成构件为墙、梁、板等。一般情况下，楼板与屋面采用叠合楼板，墙为预制墙体，墙端部的暗柱及梁墙节点采用现浇。【知识点】装配式混凝土结构建筑【考点】装配式混凝土结构形式【考查方向】概念理解【难度】易
对于农产品质量标准的特点，表述错误的是（ ）。
A、覆盖面广，数量大
B、农产品质量标准制定的参与程度低
C、农产品质量标准不断被修订
D、农产品质量标准国际化
答案：B
分析解释：农产品质量标准的特点：（1）覆盖面广，数量大。（2）农产品质量标准制定的参与程度高。国外农产品质量标准的制定都有政府部门及相关企业参与，部分国家还有专门的标准化方面的主管机构参与。农产品质量标准具有很强的科学性和可操作性。（3）农产品质量标准不断被修订。（4）农产品质量标准国际化。【知识点】农产品质量标准【考点】农产品质量标准的特点【考查方向】概念理解【难度】易
下列选项中，（ ）剥夺了农民私有产权和自由选择权，极大地削弱了农民的生产积极性。
A、乡镇自治
B、人民公社制
C、乡政村治
D、村治转型与乡村共治
答案：B
分析解释：人民公社制使我国乡村治理在高度集权化的道路上深度发展，将乡村治理纳入国家治理的同一体系，这对中国乡村治理发展道路产生了重大而深远的影响。然而，这种通过国家强制的方式实现的集体化剥夺了农民私有产权和自由选择权，高度组织化、军事化的治理方式使农民的行动和思想都受到较大影响，极大地削弱了农民的生产积极性。【知识点】我国乡村治理的历史沿革【考查方向】原文理解【难度】中等
下列选项中，关于农产品需求的说法，错误的是（ ）。
A、农产品的需求价格弹性一般都小于1
B、农产品的需求与其品质无关
C、农产品需求具有季节性和地域性
D、同种农产品在不同销售阶段的需求价格弹性不同
答案：B
分析解释：农产品具有以下几种不同于一般商品的需求特性：①农产品需求的派生性；②农产品多属于必需品，需求价格弹性小于1；③就同一销售阶段而言，各种农产品的需求价格弹性比其同种类农产品的需求价格弹性大；④同种农产品在不同销售阶段需求价格弹性不同；⑤农产品需求具有多样性、季节性和地域性，农产品需求与其品质有很大的相关性。【知识点】农产品需求的特殊性【考查方向】概念理解【难度】易
基础设施是指为发展生产和保障全体居民生活创造共同条件提供公共服务的各经济部门和社会部门。交通运输业属于（ ）。
A、生产性基础设施
B、生活性基础设施
C、公共服务性基础设施
D、社会保障性基础设施
答案：A
分析解释：本题考查交通运输业的基础设施特性。基础设施是指为发展生产和保障全体居民生活创造共同条件、提供公共服务的各经济部门和社会部门的总称。交通运输业为经济社会提供了公共服务，具有基础设施的一般性特点，因此，将交通运输业纳入基础设施，并划分为直接为基本生产过程服务的生产性基础设施。【知识点】交通运输业的性质【考点】交通运输业的基础设施特性【考察方向】概念释义【难易程度】易
下列关于使用指数平滑法进行预测的说法,正确的是（ ）。
A、指数平滑法属于定量预测法中的回归预测法
B、这种方法只属于本期的预测值便可预测下一期的数据
C、利用历史数据进行平滑来消除随机因素的影响,对过去不同时间的资料取不同的权数加权,加以平均进行趋势预测。
D、如果实际数据序列有非线性增长的倾向,则应用多次指数平滑法建立非线性预测模型，再用模型进行预测。
答案：C,D
分析解释：本题考查指数平滑法的相关知识。它是时间序列预测法中一种常见的方法,指数平滑模型是利用历史数据进行平滑来消除随机因素的影响,对过去不同时间的资料取不同的权数加权,加以平均进行趋势预测。这种模型只需要本期的实际值和本期的预测值便可预测下一期的数据。如果实际数据序列有非线性增长的倾向,则应用多次指数平滑法建立非线性预测模型,再用模型进行预测。[知识点：运量预测的方法]
下列关于国有建设用地使用权挂牌出让的说法中，正确的有（ ）。
A、旅游用途的经营性用地，只能采取挂牌的方式出让土地使用权
B、挂牌公告需要在规定的土地交易场所公布
C、在挂牌期限内，只有一个竟买人报价且报价高于底价，并符合其他条件，挂牌成交
D、在挂牌期限内，有两个以上报价相同的竞买人且报价高于底价，出让人可召集竞买人进行现场竞价
E、出让人须在挂牌活动结束后5个工作日内退还所有竞买人的竞买保证金
答案：B,C
分析解释：本题考查挂牌出让国有建设用地使用权的相关规定。旅游用地可采用招标、拍卖等公开竞价的多种方式出让土地使用权；在挂牌期限内，有两个以上报价相同的竞买人且报价高于底价，则先提交报价单者为竞得人；竞得人的竞买保证金，抵作土地出让价款，其他竞买人的竞买保证金，出让人必须在挂牌活动结束后5个工作日内予以退还，不计利息。故本题选BC。【知识点】招标、拍卖和挂牌出让方式及其程序
狭义的基本公共服务范围,一般包括保障基本民生需求的公共教育、劳动就业、社会保障、（ ）、计划生育、住房保障、文化体育等领域的公共服务。
A、食品安全
B、通信
C、环境保护
D、医疗卫生
答案：D
分析解释：基本公共服务范围，一般包括保障基本民生需求的公共教育、劳动就业、社会保障、医疗卫生、计划生育、住房保障、文化体育等领域的公共服务，广义上还包括与人民生活环境紧密关联的交通、通信、公用设施、环境保护等领域的公共服务，以及保障安全需要的公共安全、消费安全和国防安全等领域的公共服务。【知识点】财政的基本含义与特征【考点】财政的基本特征【考查方向】原文挖空【难易程度】易
狭义的基本公共服务范围，一般包括（ ）
A、通信
B、环境保护
C、交通
D、医疗卫生
答案：D
分析解释：基本公共服务范围，一般包括保障基本民生需求的公共教育、劳动就业、社会保障、医疗卫生、计划生育、住房保障、文化体育等领域的公共服务，广义上还包括与人民生活环境紧密关联的交通、通信、公用设施、环境保护等领域的公共服务，以及保障安全需要的公共安全、消费安全和国防安全等领域的公共服务。【知识点】财政的基本含义与特征【考点】财政的基本特征【考查方向】概念理解【难易程度】易
以下属于基础货币的是（ ）。
A、中央银行发行的货币
B、居民在商业银行的活期存款
C、居民在商业银行的定期存款
D、商业银行在中央银行的法定准备金
E、商业银行在中央银行的超额准备金
答案：A,D,E
分析解释：本题考查基础货币。中央银行每放出一笔信用，不仅直接向流通领域注入了一笔存款货币或现金，还通过商业银行的信贷业务，能够扩张出若干倍的信用，派生出大量的新增存款。中央银行放出的信用是银行体系扩张信用、创造派生存款的基础，故被称为基础货币。基础货币包括中央银行发行的货币和商业银行在中央银行的存款。【知识点】货币发行【考点】货币供给机制【考查方向】概念理解【难易程度】难
下列不是品质数据的是（ ）。
A、分类数据
B、顺序数据
C、数值型数据
D、定性数据
答案：C
分析解释：按照所采用的计量尺度，可以将统计数据分为分类数据、顺序数据和数值型数据。分类数据和顺序数据都说明的是事物的品质特征，是不能用数值表示的，通常用文字表述，其结果表现为类别，因而也可统称为定性数据或品质数据。数值型数据说明的是现象的数量特征，通常用数值来表现，也可称为定量数据或数量数据。【知识点】统计数据的类型【考点】统计数据的类型【考查方向】概念理解【难易程度】易
企业各项财产在取得时应当按照实际成本进行计量，除法律、行政法规和国家统一的会计制度另有规定外，一律不得自行调整其账面价值。这体现的会计确认计量基本原则是（ ）。
A、权责发生制原则
B、配比原则
C、历史成本原则
D、划分收益性支出与资本性支出原则
答案：C
分析解释：本题考查会计确认计量的基本原则。历史成本原则又称实际成本原则或原始成本原则，是指企业各项财产在取得时应当按照实际成本进行计量，其后，各项财产如果发生减值，应当按照规定计提相应的减值准备，除法律、行政法规和国家统一的会计制度另有规定外，一律不得自行调整其账面价值。【知识点】会计基础和会计确认计量的原则【考点】会计确认计量的基本原则【考查方向】概念理解【难易程度】易
（ ）属于资产。
A、存货
B、应付职工薪酬
C、短期借款
D、实收资本
答案：A
分析解释：资产按流动性分为流动资产和非流动资产。流动资产指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括：现金及各种存款、短期投资、应收账款、存货等。非流动资产指流动资产以外的资产，主要包括：长期投资、固定资产和无形资产等。应付职工薪酬和短期借款属于负债，实收资本属于所有者权益。【知识点】会计要素和会计科目【考点】会计要素【考察方向】概念理解【难易程度】易
根据《中华人民共和国仲裁法》，关于仲裁协议的说法，不正确的是（ ）。
A、以口头形式订立仲裁协议的，仲裁协议无效
B、一方采取胁迫手段，迫使对方订立仲裁协议的，仲裁协议无效
C、仲裁协议独立存在，合同的变更、解除、终止或者无效，不影响仲裁协议的效力
D、限制民事行为能力人可以订立仲裁协议
答案：D
分析解释：A正确，以口头形式订立仲裁协议的，仲裁协议无效。B正确，一方采取胁迫手段，迫使对方订立仲裁协议的，仲裁协议无效。C正确，仲裁协议独立存在，合同的变更、解除、终止或者无效，不影响仲裁协议的效力。仲裁庭有权确认合同的效力。D错误，无民事行为能力人或者限制民事行为能力人订立仲裁协议的，仲裁协议无效。【知识点】仲裁法基础知识【考点】仲裁协议【考查方向】概念释义【难度】易
为使企业库存量保持最小，就需要遵循（ ）。
A、连续性原则
B、节奏性原则
C、准时性原则
D、柔性原则
答案：D
分析解释：柔性也可称为适应性，是指加工制造的灵活性、可变性和可调节性。现代企业的生产组织必须全面地遵循柔性原则。即加工设备能力要求具有柔性，制造工艺、生产作业计划、厂内运输和库存管理，以及生产经营管理等诸方面都要具有柔性，以达到多品种、小批量生产条件更新快、周期短、质量好、成本低的目标。【知识点】生产过程组织【考点】生产过程组织的合理要求【考察方向】概念理解【难易程度】易
企业生产过程空间组织最常见的形式是（ ）。
A、工艺专业化布置
B、对象专业化布置
C、混合式布置
D、固定布置
答案：C
分析解释：混合式布置是指综合利用工艺专业化原则和对象专业化原则建立生产单位的原则。这种布置实际上是最常见的，它吸取了工艺专业化布置和对象专业化布置的长处，这种布置形成的生产单位，既对产品品种变化有一定适应能力，又能缩短物流路程，达到提高效率、降低成本、缩短生产周期的目的。【知识点】生产过程空间组织的原则与形式【考点】生产过程空间组织的形式【考察方向】概念理解【难易程度】易
生产A种灯具的工序能力（ ）。
A、过剩
B、充足
C、正常
D、不足
答案：D
分析解释：工序的质量水平按照工序指数的大小可以划分为五个等级：小于等于0.67时，严重不足（四级）；介于0.67与1之间时，不足（三级）；介于1与1.33之间时，正常（二级）；介于1.33与1.67之间时，充足（一级）；大于1.67时，过剩（特级）。由题意知A种灯具工序指数0.8为工序能力不足。【知识点】工序能力分析【考点】工序能力指数【考察方向】案例应用【难易程度】中等
由于电子数据交换技术能有效减少贸易过程中的纸面单证，因而电子数据交换技术也称为（ ）技术。
A、无纸交易
B、快速交易
C、接触交易
D、面对面交易
答案：A
分析解释：本题考核”电子数据交换技术“知识点。电子数据交换（EDI）是指按照统一规定的一套通用标准格式，将标准的经济信息通过通信网络传输，在贸易伙伴的电子计算机系统之间进行数据交换和自动处理。由于使用EDI能有效减少直到最终消除贸易过程中的纸面单证，因而EDI也被俗称为“无纸交易”。【知识点】电子数据交换技术【考点】电子数据交换技术的概念【考察方向】概念理解【难易程度】易
银行无力满足客户提取存款和正常贷款需求而使银行收益和声誉蒙受损失的风险称为（ ）。
A、声誉风险
B、信用风险
C、流动性风险
D、市场风险
答案：C
分析解释：选项A，声誉风险是括因操作上的失误、违反有关法规、经营管理水平差、资产质量和财务状况恶化，以及错误的舆论导向和市场谣言等其他事故而使金融企业在声誉上可能造成不良影响的风险；选项B，信用风险是指交易对象无力履约的风险；选项D，市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。【知识点】金融风险的分类【考点】流动性风险【考查方向】概念理解【难度】中
下列属于系统性金融风险的是（ ）。
A、利率风险
B、汇率风险
C、操作风险
D、信用风险
E、国家风险
答案：A,B,E
分析解释：根据引发金融风险因素的特征，金融风险又可以分为系统性金融风险和非系统性金融风险。前者是指由于宏观方面因素引起的，对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能性，引起系统性风险的因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变化、自然灾害和突发事件等，属于不可分散的风险，如利率风险、汇率风险、国家风险等。【知识点】金融风险的分类【考点】国家风险【考查方向】概念理解【难度】中
下列国际收支平衡表项目中，不属于经常项目的是（ ）。
A、贸易收支
B、服务收支
C、转移收支
D、错误与遗漏
答案：D
分析解释：经常项目也可称为经常账户。经常项目反映实际资源的流动，它具体包括以下四个主要项目：①贸易收支（A属于），如一般商品的进出口。②服务收支（B属于），如运输服务、旅游服务、通信服务、金融服务等。③收入，包括季节性工人工资和投资收益。④转移收支（C属于），如政府间的经济救援、侨汇等。【知识点】国际收支与国际收支平衡表【考点】国际收支平衡表【考查方向】概念释义【难度】中
下列预算支出拨款原则中，错误的是（ ）。
A、按预算拨付
B、按部门要求拨付
C、按进度拨付
D、按预算级次和程序拨付
答案：B
分析解释：预算支出的拨款原则：(1)按照预算拨付，即按照批准的年度预算和用款计划拨付资金。(2)按照规定的预算级次和程序拨付,即根据用款单位的申请,按照用款单位的预算级次、审定的用款计划和财政部门规定的预算资金拨付程序拨付资金。(3)按照进度拨付，即根据用款单位的实际用款进度拨付资金。【知识点】政府预算收支的执行【考点】组织预算支出的执行【考察方向】结论考察【难易程度】中
房地产市场调研方法中，现场踩盘法的缺点主要有（）。
A、不能获得直接信息
B、所获得的信息较为分散，对这些信息难以进行定量分析
C、所获得的信息通常只能说明个案情况，不一定具有代表性
D、有时不易获得真实的信息
E、调研人员在调研中不能够掌握调研的主动权
答案：["B","C","D"]
分析解释：本题考查房地产市场调研方法中的现场踩盘法。现场踩盘法的缺点主要有：(1)所获得的信息较为分散，对这些信息难以进行定量分析， 
一般只能作为定性分析的依据，通常不具有统计意义;(2)所获得的信息通常只能说明个案情况，不一定具有代表性;(3)有时不易获得真实的信息，当楼盘现场销售人员知道了调研人员的踩盘身份后，通常不会告诉楼盘的一些真实信息，甚至会采取不配合的态度。
下列关于行政行为的说法中，正确的是（ ）。
A、行政行为是行政主体作出的行为
B、行政行为是公务行为的一个种类
C、行政行为能够引起行政法律效果
D、行政行为是依据职权的单方行为
E、行政行为是行政机关作出的行为
答案：A,B,C,D
分析解释：行政行为一般由行政机关作出，但它不限于行政机关作出，非行政机关得到法律法规授权也可以作出一定范围内的行政行为；而且，当行政机关作为行政相对人时，它的行为就是行政相对人的行为，当行政机关作为一个民事主体时，它的行为就是民事行为。因此绝不能笼统认为行政行为就是行政机关的行为。E错误【知识点】行政行为的定义和特征【考点】行政行为的定义【考查方向】结论考查【难易程度】中
（一）资料2022年3月，某审计组对丙公司2021年度财务收支进行了审计。有关生产与存货循环的审计情况和资料如下所述。（二）要求：根据所述资料，为下列问题从备选答案中选出正确答案【资料1】丙公司有关存货的部分内部控制措施如下：（1）对仓储环节发生报废的存货，填制报废审批单并报批；（2）单独记录代管、代销的存货，避免与本公司存货混淆；（3）设置存货明细账，及时反映存货的收、发、结存情况；（4）设置存货实物台账，详细登记存货入库、出库情况，并定期与财会部门核对。【资料2】根据调查和测评内部控制的情况，审计人员作出如下工作安排：（1）监盘存货，证实存货的真实性和所有权；（2）计算并分析存货周转率，检查存货的总体合理性；（3）抽查金额较大的入库出库单，证实存货截止期的正确性；（4）抽查存货采购业务的会计处理，证实存货计价方法的合规性。【资料3】审计人员发现，丙公司2021年存货周转率较2020年有较大幅度下降。丙公司解释如下：2021年产品平均销售价格比2020年有所下调；由于加大了宣传力度，广告营销费用有所上升；12月有部分原材料已投入生产，但未及时办理领用手续；公司增加了2021年末原材料的储备量。【资料4】审计人员对丙公司存货实施了监盘，具体做法如下：（1）先由丙公司独立进行盘点，审计人员回避；（2）提前通知丙公司拟进行抽盘的范围，要求丙公司做好准备；（3）抽盘过程中，关注存货有无过期、失效、毁损等情况；（4）抽盘发现账实不符时，要求丙公司直接调整存货明细账。【资料5】丙公司为生产A产品而持有Z材料。审计人员在审查期末库存Z材料成本时发现，Z材料的实际成本合计1 000万元，市场价格合计800万元；将Z材料加工成A产品预计加工费用合计400万元，A产品销售价格预计1 900万元。丙公司为Z材料计提了200万元的存货跌价准备。5.“资料5”中，在不考虑相关税费的情况下，丙公司关于Z材料的会计处理（ ）。
A、正确
B、错误，不应计提存货跌价准备
C、错误，应当计提100万元的存货跌价准备
D、错误，应当计提500万元的存货跌价准备
答案：B
分析解释：丙公司为生产A产品而持有Z材料。审计人员在审查期末库存Z材料成本时发现，Z材料的实际成本合计1 000万元，市场价格合计800万元；将Z材料加工成A产品预计加工费用合计400万元，A产品销售价格预计1 900万元。Z材料的预计可变现价值=1900-400=1500万元>1000万元，故丙公司不应该计提存货跌价准备。【知识点】存货审计方法【考点】存货跌价准备的审查
2016年7月1日，东风建筑公司与甲公司签订一项固定造价建造合同，承建甲公司的一幢办公楼，预计2017年12月31日完工；合同总金额为14000万元，预计总成本为10000万元。2016年11月20日，因合同变更而增加收入2000万元。截至2016年12月31日，东风建筑公司实际发生合同成本4500万元。假定该建造合同的结果能够可靠地估计，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。东风建筑公司2016年度对该项建造合同应确认的收入为（）万元。
A、4500
B、4000
C、7200
D、5800
答案：C
分析解释：该建造合同的结果能够可靠地估计，东风建筑公司应按完工百分比法确认收入。合同完工进度=4500/10000×100%=45%，合同总收入=14000+2000=16000（万元），2016年度对该项建造合同应确认的收入=16000×45%=7200（万元）。【知识点】履行每一单项展约义务时确认收入【考点】在某一时段内履行的履约义务【考察方向】案例应用【难易程度】中
根据《资产评估基本准则》和《资产评估执业准则一资 产评估程序》的规定，开展资产评估业务需要履行八项基本评估程序，下列说法中不正确的是( )。
A、“明确业务基本事项、订立业务委托合同、进行评估现场调查”是项目承接和前期组织阶段需要履行的工作
B、资产评估机构及其资产评估专业人员可以根据具体情况及重要性原则确定履行基本程序的繁简程度
C、“整理归集评估档案”包括评估工作底稿的整理和档案建立等工作
D、资产评估机构及其资产评估专业人员不得随意减少资产评估基本程序
答案：A
分析解释：选项A错误,明确业务基本事项、订立业务委托合同、编制资产评估计划是项目承接和前期组织阶段需要履行的工作。评估准则规定资产评估机构及其资产评估专业人员可以根据评估业务的具体情况及重要性原则确定履行基本程序的繁简程度，但不得随意减少资产评估基本程序。BD正确C说法正确【知识点】资产评估程序的概念和内容【考点】资产评估程序的概念和内容【考察方向】概念理解【难易程度】中
在《国际评估准则》结构体系中，《国际评估准则 400——不动产权益》属于（ ）。
A、准则说明
B、基本准则
C、评估应用
D、资产准则
答案：D
分析解释：资产准则包括：《国际评估准则 200——企业及企业权益》、《国际评估准则 210——无形资产》、《国际评估准则 220——非金融负债》、《国际评估准则 300——厂房和设备》、《国际评估准则 400——不动产权益》、《国际评估准则 410——开发性不动产》、《国际评估准则 500——金融工具》。【知识点】资产准则【考点】资产准则【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列各项中,符合实质重于形式原则的是（ ）｡
A、采用加速折旧法计提固定资产折旧
B、将融资租入的固定资产作为企业的资产入账
C、支付金额较小的半年报刊订阅费全部计入当期损益
D、将库存商品结转为销售成本
答案：B
分析解释：在实际工作中,交易或事项的法律形式并不总能完全真实地反映其实质内容｡所以,会计信息要想反映其所应反映的交易或事项,就必须根据交易或事项的实质和经济现实来进行判断,而不能仅仅根据它们的法律形式｡例如,融资租赁方式租入的资产视为企业的资产进行核算和管理,反映了实质重于形式的会计信息质量要求｡【知识点】实质重于形式【考点】实质重于形式【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列关于上市公司发行债券的论述中，( )是正确的。
A、公司非公开发行的公司债券，发行对象不得超过300人
B、最近3年平均可分配利润不少于支付公司债券1.5年的利息的公司，可以向公众发行债券
C、公开发行公司债券可以在证券公司柜台转让
D、公开发行公司债券筹集的资金改变用途的，必须经债券持有人会议做出决议
答案：D
分析解释：根据规定，公司非公开发行的公司债券，发行对象不得超过200人，故选项A错误。最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息即可以向公众发行债券，故选项B错误;非公开发行公司债券可以在证券公司柜台转让，公开发行公司债券在证券交易所、全国中小企业股份转让系统交易或转让，故选项C错误。【知识点】基本概念【考点】长期股权投资的基本概念【考察方向】概念释义【难易程度】易
在编制资产负债时，下列项目中应根据其有关科目减去其备抵科目余额后填列的是（ ）。
A、应收账款
B、货币资金
C、应付职工薪酬
D、固定资产清理
答案：A
分析解释：选项B，货币资金应根据库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账余额加总填列；选项C、D，可以按总账科目余额直接填列。选项A，“应收账款”项目，应当根据“应收账款”和“预收账款”等科目所属明细科目期末借方余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列，故A正确。【知识点】资产负债表的编制【考点】“期末余额”的填列方法【考察方向】概念理解【难易程度】易
2018年，甲公司决定分立出乙公司单独经营。甲公司原有债务5000万元，债权人主要包括丙银行、供货商丁公司和其他一些小债权人。在分立协议中，甲、乙公司约定：原甲公司债务中，对丁公司的债务由分立出的乙公司承担，其余债务由甲公司承担。该债务分担安排经过了丁公司的同意，但未通知丙银行和其他小债权人，则（ ）。
A、丁公司有权要求甲、乙连带清偿债务
B、丙银行有权要求甲、乙连带清偿债务
C、小债权人有权要求甲、乙连带清偿债务
D、甲、乙公司不得对债务分担作出约定
E、甲、乙、丁公司按连带责任方式向丙公司清偿
答案：B,C
分析解释：根据规定，公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任，但是公司在分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议另有约定的除外。故选项D错误。由于丁公司认可了清偿债务，故选项A错误。由于协议规定对丁公司的债务由分立出的乙公司承担，所以丁公司不需要按连带责任方式向丙公司清偿，故选项E错误。【知识点】公司合并、分立、增资、减资【考点】公司分立【考查方向】概念理解【难易程度】中
经银监会批准，经营状况良好、符合条件的金融租赁公司可以开办的特殊业务范围不包括( )。
A、发行债券
B、在境内保税区设立项目公司开展融资租赁业务
C、资产证券化
D、吸收非银行股东3个月(含)以上的定期存款
答案：D
分析解释：经银监会批准，经营状况良好、符合条件的金融租赁公司可以开办下列部分或全部本外币业务: (1)发行债券; (2) 在境内保税地区设立项目公司开展融资租赁业务; (3) 资产证券化;(4)为控股子公司、项目公司对外融资提供担保; (5) 银监会批准的其他业务。选项D为金融租赁公司的基本业务范围。【知识点】融资租赁业务【考点】业务范围【考察方向】原文表述【难易程度】易
某企业2020年销售收入5000万元，实际发生业务招待费80万元，该企业可在所得税前列支的企业招待费金额是（ ）万元。
A、5
B、12
C、18
D、25
答案：D
分析解释：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。本题中，实际发生额的60%为80×60%=48（万元），当年销售收入的5‰为5000×5‰=25（万元），所以该企业可在所得税前列支的企业招待费金额是25万元。【知识点】应纳税所得额的计算【考点】准予扣除项目的具体标准【考察方向】公式计算【难易程度】中
下列关于住房公积金贷款签约发放的说法中，正确的有（ ）。
A、公积金中心将委托贷款资金划入银行的住房委托贷款基金账户
B、银行凭委托放款通知书与借款人签订借款合同和担保合同
C、公积金中心审批通过贷款后，向受委托银行出具委托放款通知书
D、公积金中心审批通过贷款后，向受委托银行明确贷款的对象、金额、期限、利率等内容
E、借款人申请的贷款额度、期限应符合有关公积金个人住房贷款的规定
答案：A,B,C,D
分析解释：借款人的申请通过公积金管理中心审批后，向受委托主办银行出具委托贷款通知书，明确贷款的对象、金额、期限、利率等内容，同时公积金管理中心将受委托贷款基金划入银行的住房委托贷款基金账户。银行凭委托放款通知书与借款人签订借款合同和担保合同，办理抵押手续。在贷前审查中，对借款人提出的贷款额度、期限等申请进行审核，看其是否符合有关公积金个人住房贷款的规定。【知识点】贷款流程
以下关于借款人资金结构表述，正确的是（ ）。
A、资金结构不合理将导致偿债能力比较低
B、季节性生产企业主要需求集中在长期资金
C、生产制造企业更多需要的是短期资金
D、企业总资产利润率高于长期债务成本时，应降低长期债务比重
答案：A
分析解释：季节性生产企业或贸易企业，由于其资产转换周期变化较大，所以在经营活动繁忙时期就会对短期资金有很大的需求，B项说法错误；生产制造企业，其资产转换周期较长而稳定，因而其融资需求更多的是稳定的长期资金，C项说法错误；当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率，D项说法错误。故本题选A。【知识点】资产负债表分析
运用固定资产周转率进行实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，还要考虑的因素有（ ）。
A、折旧及更新对固定资产净值的影响
B、不同企业折旧方法的差异
C、不同企业资产水平的不同
D、行业性质不同造成固定资产状况不同
E、行业不同造成销售收入不同
答案：A,B,D
分析解释：运用固定资产周转率做实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，需考虑以下几个问题：①固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随固定资产更新改造而增加。这些都会影响固定资产周转率；②在不同企业间进行比较时，还要考虑由于采用不同折旧方法对固定资产净值的影响；③将不同行业作比较时，应考虑由于行业性质的不同造成的固定资产状况的不同。故本题选ABD。【知识点】财务报表综合分析
以下不属于一级信贷文件的是（ ）。
A、银行本票
B、上市公司股票
C、法律文件
D、保险批单
答案：C
分析解释：一级信贷文件（押品）主要是指信贷抵（质）押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵（质）押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。二级信贷文件主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。故本题选C。【知识点】信贷档案管理
个人理财业务相关的主体包括（ ）。
A、中国银保监会
B、个人客户
C、证券公司
D、国家外汇管理局
E、国家发展与改革委员会
答案：A,B,C,D
分析解释：个人理财业务相关的主体包括个人客户、商业银行、非银行金融机构以及监管机构等。非银行金融机构是指除银行外，证券公司、基金公司、信托公司、保险公司以及一些独立的投资理财公司等其他金融机构。个人理财业务相关的监管机构包括中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会以及国家外汇管理局等。（知识点：个人理财业务相关主体）（题库维护老师：GYN）
债权人应当在接到通知之日起30日内，未接到通知的应当在公告之日起（ ）日内，向投资人申报其债权。
A、30
B、40
C、50
D、60
答案：D
分析解释：根据《个人独资企业法》第二十七条规定，个人独资企业解散，由投资人自行清算或者由债权人申请人民法院指定清算人进行清算。投资人自行清算的，应当在清算前十五日内书面通知债权人，无法通知的，应当予以公告。债权人应当在接到通知之日起三十日内，未接到通知的应当在公告之日起六十日内，向投资人申报其债权。故本题选D。（知识点：个人独资企业法和合伙企业法）（题库维护老师：GYN）
商业银行发生的理财产品出现与国内客户诉讼纠纷的负面事件，并在网络传播，则商业银行面临的风险类型有（ ）。
A、国别风险、战略风险
B、围别风险、法律风险
C、声誉风险、战略风险
D、声誉风险、法律风险
答案：D
分析解释：法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议／诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。商业银行发生的理财产品出现与国内客户诉讼纠纷的负面事件属于法律风险；该事件在网络传播给银行带来了声誉风险。【知识点：商业银行风险的主要类别】
全面风险管理理论，重点强调对资产业务和负债业务的协同管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：资产负债风险管理理论重点强调对资产业务和负债业务的协同管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。全面风险管理理论是指由以前单纯的信用风险管理模式，转向信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险管理并举，信贷资产与非信贷资产管理并举，组织流程再造与定量分析技术并举的全面风险管理模式。故本题错。[知识点：资产负债风险管理模式]
商业银行风险控制／缓释策略应当实现的目标主要有（ ）。
A、监测各种可量化的关键风险指标
B、满足不同职能部门对于风险状况的多样化需求
C、风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致
D、所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求
E、通过对风险诱因的分析，能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序
答案：C,D,E
分析解释：风险控制／缓释是商业银行对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。风险控制与缓释流程应当符合以下要求：①风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致；②所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求；③能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。[知识点：风险控制／缓释]
以下关于监管资本的说法正确的有（ ）。
A、是种虚拟资本
B、是商业银行必须在账面上实际持有的最低资本
C、按照统一的风险资本计量方法计算得出的
D、采用统计分析方法计算
E、目的是为满足内部风险管理的需要
答案：B,C
分析解释：监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本，一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金，以备非预期损失出现时随时可用，故其强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。监管资本主要用于反映银行风险和合规情况，以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。
如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则下列说法正确的是（ ）。
A、这两笔贷款的信用风险是不相关的
B、这两笔贷款的信用风险是负相关的
C、这两笔贷款同时发生损失的可能性比较大
D、由两笔贷款构成的贷款组合的风险大于各笔贷款信用风险的简单加总
答案：C
分析解释：贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则两笔贷款是正相关的，即同时发生风险损失的可能性比较大；如果一个风险下降而另一个风险上升，则两笔贷款就是负相关的，即同时发生风险损失的可能性比较小。正是由于这种相关性，贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。[知识点：贷款组合的信用风险识别]
下列有助于改善商业银行声誉风险管理状况的措施包括（ ）。
A、及时处理投诉和批评
B、增加对客户、公众的透明度
C、对所有已识别风险一视同仁、集中处理
D、制定危机管理应急计划
E、与媒体保持良好接触
答案：A,B,D,E
分析解释：有助于改善商业银行声誉风险管理的措施有：强化声誉风险管理培训、确保实现承诺、从投诉和批评中积累早期预警经验、尽量保持绝大多数利益持有者的期望和商业银行的发展战略相一致、增强客户/公众的透明度、将商业银行的社会责任感和经目标结合起来、保持与媒体的良好接触、制定危机管理规划。C项，应确保各类风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。【知识点：声誉风险管理的具体做法】
零售风险暴露内部评级法不区分初级法与高级法，银行均需要自行估计违约概率（PD）、违约损失率（LCD）、违约风险暴露（EAD）、期限（M）等参数。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：内部评级法分为初级内部评级法和高级内部评级法。二者的区别在于，初级内部评级法下，银行自行估计违约概率，但要根据监管部门提供的规则计算违约损失率、违约风险暴露和期限。高级内部评级法下，银行可自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。对于零售信用风险暴露，不区分初级法和高级法，即银行都要自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。[知识点：内部评级法]
以下关于借款人资金结构表述，正确的是（ ）。
A、资金结构不合理将导致偿债能力比较低
B、季节性生产企业主要需求集中在长期资金
C、生产制造企业更多需要的是短期资金
D、企业总资产利润率高于长期债务成本时，应降低长期债务比重
答案：A
分析解释：季节性生产企业或贸易企业，由于其资产转换周期变化较大，所以在经营活动繁忙时期就会对短期资金有很大的需求，B项说法错误；生产制造企业，其资产转换周期较长而稳定，因而其融资需求更多的是稳定的长期资金，C项说法错误；当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率，D项说法错误。故本题选A。【知识点：资金结构分析】
运用固定资产周转率进行实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，还要考虑的因素有（ ）。
A、折旧及更新对固定资产净值的影响
B、不同企业折旧方法的差异
C、不同企业资产水平的不同
D、行业性质不同造成固定资产状况不同
E、行业不同造成销售收入不同
答案：A,B,D
分析解释：运用固定资产周转率做实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，需考虑以下几个问题：①固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随固定资产更新改造而增加。这些都会影响固定资产周转率；②在不同企业间进行比较时，还要考虑由于采用不同折旧方法对固定资产净值的影响；③将不同行业作比较时，应考虑由于行业性质的不同造成的固定资产状况的不同。故本题选ABD。【知识点：固定资产周转率】