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甲公司是一家证券公司，成立了十多年，一直以来传统的经纪业务在本地市场占据较大的市场份额，近年来，通过金融产品创新，陆续开通了融资融券、金融产品代销、资产管理、期权、IB业务，在保持传统优势情况下，不断完善产品服务体系，从组织的战略类型看，下列关于甲公司适合的组织战略类型说法正确的有( )。
A、甲公司适合采用开拓型的组织战略类型
B、这种组织需要在保持技术的灵活性与稳定性之间进行平衡
C、这种稳定性与灵活性并存的状态，在一定程度上会限制组织的应变能力
D、这种结构能够同时兼顾效能和效率
答案：B,C
分析解释：甲公司在寻求新的产品和市场机会的同时，保持传统的产品和市场，适合采用分析型战略组织，选项A不正确；这种组织需要在保持技术的灵活性与稳定性之间进行平衡，选项B正确；这种稳定性与灵活性并存的状态，在一定程度上会限制组织的应变能力，选项C正确；如果分析型组织不能保持战略与结构关系的必要平衡，它最大的危险就是既无效能又无效率，选项D不正确。【知识点】企业战略与组织结构
面对来势汹汹并且实力雄厚的外国竞争对手，“防御者”可以利用本土优势进行防御，具体做法不包括（）。
A、把目光集中于喜欢本国产品的客户，而不考虑那些崇尚国际品牌的客户
B、加强分销网络的建设和管理，缓解国外竞争对手的竞争压力
C、频繁地调整产品和服务，以适应客户特别的甚至是独一无二的需求
D、重新定义自己的核心业务，避开与跨国公司的直接竞争
答案：D
分析解释：选项D是“闪躲者”战略可能选择的做法。面对来势汹汹并且实力雄厚的外国竞争对手，“防御者”要做的就是利用本土优势进行防御。具体做法可以考虑：（1）把目光集中于喜欢本国产品的客户，而不考虑那些崇尚国际品牌的客户；（2）频繁地调整产品和服务，以适应客户特别的甚至是独一无二的需求；（3）加强分销网络的建设和管理，缓解国外竞争对手的竞争压力。【知识点】新兴市场的企业战略
（一）甲向乙购买价值25万元的汽车一辆。双方约定甲先交付10万元，乙即将车交付甲，其余款项由甲分三次付清，乙保留汽车所有权至甲付清全部车款之时。收到甲交付的10万元车款后，乙将车交付甲，但未办理车辆过户登记。在甲付清全部车款前，乙又以30万元的价格将该车卖给不知情的丙，双方办理了车辆过户登记，按约定由丙直接向甲请求返还该汽车。丙向乙付清30万元车款后即向甲请求支付，方知汽车已被甲出质给不知情的债权人丁，丁因保管不当致车毁损，遂将汽车送戊修理厂维修，因丁无力支付8万元维修费，汽车被戊扣留。丙向戊请求返还汽车遭拒，遂诉讼。下列关于本案物权变动的说法中，正确的有（）
A、乙向甲完成汽车交付，甲即取得该汽车所有权
B、甲付清汽车余款前，该汽车所有权仍属于乙
C、丙善意取得汽车所有权
D、丁善意取得对汽车质权
E、丙继受取得汽车所有权
答案：B,D,E
分析解释：选项AB：买卖合同标的物的所有权原则上自标的物“交付时”转移，但当事人可以在买卖合同中约定“所有权保留条款”，如买受人未履行支付价款或者其他义务的，标的物的所有权属于出卖人；选项CE：乙将该汽车转让给丙属于有权处分，所以丙不适用善意取得；丙通过指示交付取得所有权，属于继受取得；选项D：甲将不享有所有权的汽车出质给不知情的丁，丁可善意取得质权。[知识点]买卖合同
根据(《企业内部控制应用指引第12号—担保业务》，在办理担保业务时需关注的主要风险是( )。
A、外包范围和价格确定不合理，承包方选择不当，可能导致企业遭受损失
B、担保过程中存在舞弊行为，可能导致经办审批等相关人员涉案或企业利益受损
C、业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致企业难以发挥业务外包的优势
D、业务外包存在商业贿赂等舞弊行为，可能导致企业相关人员涉案
答案：B
分析解释：办理担保业务需关注的主要风险:①对担保申请人的资信状况调查不深，审批不严或越权审批，可能导致企业担保决策失误或遭受欺诈。②对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力，应对措施不当,可能导致企业承担法律责任。③担保过程中存在舞弊行为，可能导致经办审批等相关人员涉案或企业利益受损。选项ACD属于企业的业务外包需关注的主要风险。【知识点：企业面对的风险种类】
下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。
A、企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务
B、企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
C、评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认
D、企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责
答案：C
分析解释：内部控制审计服务和内部控制自我评价服务是不可以由同一家事务所提供的。选项A不正确。企业对内部控制缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门或机构进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。选项B说法不正确。企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责。选项D说法不正确。【知识点】内部控制系统
国内卫浴产品企业可分为两类：一类是知名的国际品牌企业，其产品实现了功能性和外观时尚性的完美结合，但研发和投资成本都很大，产品价格高；第二类是国内老品牌企业，其产品的功能性和外观性都与国际品牌产品有较大差距，价格也显著低于国际品牌产品。有专家建议，在激烈的竞争中第二类企业应当增强售后服务功能以提升竞争力，因为国内各类企业都没有对该功能给予应有的重视。依据战略群组分析理论，下列各项中，对专家建议理解正确的有（）。
A、了解战略群组内企业竞争的主要着眼点
B、了解各战略群组之间的移动障碍
C、运用战略群组分析发现战略机会
D、了解战略群组间的竞争状况
答案：A,B,C,D
分析解释：从题中对第一类知名的国际品牌企业和第二类国内老品牌企业的战略群组分析，可以体现了解战略群组内企业竞争的主要着眼点、了解战略群组间的竞争状况、了解各战略群组之间的移动障碍这三点；从题中专家建议“在激烈的竞争中第二类企业应当增强售后服务功能以提升竞争力，因为国内各类企业都没有对该功能给予应有的重视”可以体现运用战略群组分析发现战略机会这一点。【知识点】竞争环境分析
以下关于金融资产风险的表述，正确的是（ ）。  
Ⅰ.违约风险属于非系统性风险  
Ⅱ.系统性风险对所有资产都有相同的影响  
Ⅲ.经济环境因素变化属于系统性风险  
Ⅳ.非系统性风险只对个别公司的证券发生影响
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：系统性风险，也可称为市场风险，是由经济环境因素的变化引起的整个金融市场的不确定性的加强，其冲击是属于全面性的，主要包括经济增长、利率、汇率与物价波动以及政治因素的干扰等。当系统性风险发生时，所有资产均受到影响，只是受影响的程度因资产性质的不同而有所不同（Ⅱ错误）。【知识点】权益类证券投资的风险与收益【考点】权益类证券投资的风险【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列关于我国基金管理公司境外分支机构设立的基本条件，说法有误的是（ ）。
A、公司最近半年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚
B、公司没有因违法违规行为正在被监管机构调查，或者正处于整改期间
C、拟设立的子公司、分支机构有明确的职责和完善的管理制度
D、公司治理健全，内部监控完善，经营稳定，有较强的持续经营能力
答案：A
分析解释：除BCD三项外，具备设立分支机构的基本条件还包括：(1)公司最近1年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚，A项错。(2)拟设立的子公司、分支机构有符合规定的名称、办公场所、业务人员、安全防范设施和与业务有关的其他设施。(3)中国证监会规定的其他条件。【知识点】中国基金国际化发展概况【考点】境外分支机构的设立形式及标准【考察方向】概念理解【难易程度】中等
就“价格优先、时间优先”的指令驱动的成交原则中，在同一时间内，下列表述正确的是（ ）。
A、无论是买入还是卖出，报价越低的越先成交
B、如果是买入，报价越低越先成交；如果是卖出，报价越高越先成交
C、无论是买入还是卖出，报价越高的越先成交
D、如果是买入，报价越高越先成交；如果是卖出，报价越低越先成交
答案：D
分析解释：指令驱动的成交原则包括：（1）价格优先原则，较高的买入价格总是优于较低的买入价格，而较低的卖出价格总是优于较高的卖出价格。（2）时间优先原则，如果在同一价格上有多笔交易指令，这时会遵循“先到先得”的原则，即买卖方向相同、价格一致的，优先成交委托时间较早的交易。【知识点】报价驱动市场、指令驱动市场和经纪人市场【考点】指令驱动市场【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于基金投资者教育工作的基本原则，以下表述正确的是（ ）。
A、存在广泛适用的投资者教育计划
B、投资者教育应采取固定的模式
C、投资者教育不可替代市场参与者的监管工作
D、投资咨询等同于投资者教育
答案：C
分析解释：鉴于投资者的市场经验和投资行为成熟度的层次不一，一个广泛适用的投资者教育计划是不现实的，选项A表述错误；投资者教育没有一个固定的模式，选项B表述错误；投资者教育不应被视为是对市场参与者监管工作的替代，选项C表述正确；投资者教育不能也不应等同于投资咨询，选项D表述错误。【知识点】投资者教育的基本原则与内容【考点】投资者教育的基本原则【考查方向】概念释义【难度】易
关于基金管理公司董事会风险管理的职责，如下说法错误的是（ ）。
A、董事会制定公司风险管理战略和风险应对策略
B、董事会对风险管理的有效性承担直接责任
C、董事会确定公司风险管理总体目标
D、董事会批准公司基本风险管理制度
答案：B
分析解释：董事会对有效的风险管理承担最终责任，履行的风险管理职责是：确定公司风险管理总体目标，制定公司风险管理战略和风险应对策略；审议重大事件、重大决策的风险评估意见，审批重大风险的解决方案，批准公司基本风险管理制度；审议公司风险管理报告；可以授权董事会下设的风险管理委员会或其他专门委员会履行相应风险管理和监督职责。【知识点】组织架构和职能【考查方向】概念释义【难度】易
下列有关内部控制的基本要素说法中，错误的是（ ）。
A、基金管理人应当牢固外控优先和风险管理理念
B、基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事会和监事会的监督职能
C、严禁不正当关联交易、利益输送和内部控制人的现象
D、基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则
答案：A
分析解释：基金管理人应当牢固树立内控优先和风险管理理念。基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督职能，严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和公司合法权益。基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立。【知识点】内部控制的基本要素【考点】控制环境【考查方向】概念释义【难度】易
在其他条件都一样的情况下，以下期权价格最高的是的（ ）。
A、执行价格为10元，标的资产市场价格为13元的看涨期权
B、执行价格为11元，标的资产市场价格为12元的看涨期权
C、执行价格为10元，标的资产市场价格为11元的看涨期权
D、执行价格为10元，标的资产市场价格为12元的看涨期权
答案：A
分析解释：看涨期权在执行时，其收益等于标的资产的市场价格与执行价格之差。因此，标的资产的价格越高、执行价格越低，看涨期权的价格就越高。对于看跌期权而言，由于执行时其收益等于执行价格与标的资产市场价格的差额，因此，标的资产的价格越低、执行价格越高，看跌期权的价格就越高。【知识点】影响期权价格的因素【考点】合约标的资产的市场价格与期权的执行价格【考查方向】概念释义【难度】易
在质押式回购中将回购债券出质,以获取对方首期资金的一方被称为（ ）。
A、正回购方
B、受质方
C、出质方
D、逆回购方
答案：A
分析解释：质押式回购是指一方（正回购方）在将回购债券出质给另一方（逆回购方），逆回购方在首期结算日向正回购方支付首期资金结算额的同时，交易双方约定在将来某一日期（即到期结算日）由正回购方向逆回购方支付到期资金结算额，同时逆回购方解除在回购债券上设定的质权的交易。【知识点】银行间债券市场的交易品种与交易方式【考点】银行间债券市场的交易品种【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于开放性基金份额转换，以下表述错误的是（）。
A、基金份额转换一般采用已知价法
B、基金份额转换过程中通常还会收取一定的转换费
C、基金份额转换整体的综合费用较低
D、基金份额转换过程中投资者不需要先赎回已持有的份额
答案：A
分析解释：开放式基金份额的转换是指投资者不需要先赎回已持有的基金份额，就可以将其持有的基金份额转换为同一基金管理人管理的另一基金份额的一种业务模式。基金份额的转换一般采取未知价法，按照转换申请日的基金份额净值为基础计算转换基金份额数量。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】开放式基金份额的转换、非交易过户、转托管与冻结【考查方向】概念释义【难度】易
投资者一般可以通过（ ）认购ETF份额。  
Ⅰ.场内现金认购  
Ⅱ.场外现金认购  
Ⅲ.证券认购
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：根据投资者认购ETF份额所支付的对价种类，ETF 份额的认购又可分为现金认购和证券认购。现金认购是指用现金换购ETF份额的行为，证券认购是指用指定证券换购ETF份额的行为。投资者一般可选择场内现金认购（Ⅰ正确）、场外现金认购（Ⅱ正确）以及证券认购（Ⅲ正确）等方式认购ETF 份额。【知识点】基金的认购【考点】ETF和LOF份额的认购【考查方向】概念释义【难度】易
开放式基金的申购和赎回原则不包括下列哪一项？（ ）
A、金额申购、份额赎回原则
B、确定价原则
C、未知价原则
D、价格优先和时间优先原则
答案：D
分析解释：开放式基金的申购和赎回原则有股票基金、债券基金的申购和赎回原则以及货币市场基金的申购和赎回原则。其中，股票基金、债券基金的申购和赎回原则包括未知价原则和金额申购、份额赎回原则；而货币市场基金的申购和赎回原则包括确定价原则和金额申购、份额赎回原则。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】开放式基金的申购和赎回原则【考查方向】概念释义【难度】中
商业银行不得向关系人提供信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。这里“关系人”不包括（）。
A、商业银行的监事
B、商业银行的管理人员
C、商业银行董事投资的公司
D、保险公司
答案：D
分析解释：商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。其中，关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，及其投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织；优于其他借款人同类贷款的条件，是指在发放贷款额度、担保额度条件等方面违反公平原则给予关系人较一般借款人优越的条件。[知识点]商业银行业务规则
在代理关系中，由他人以自己的名义代为民事法律行为，并承受法律后果的人，称为（ ）。
A、代理人
B、被代理人
C、委托人
D、受益人
答案：B
分析解释：代理是指代理人以被代理人（又称本人）的名义，在代理权限内与第三人（又称相对人）所为的法律行为，而其法律后果直接由被代理人承受的民事法律制度。其中，代为他人实施民事法律行为的人，称为代理人；由他人以自己的名义代为民事法律行为，并承受法律后果的人，称为被代理人。例如，某甲接受某乙的委托，以某乙的名义与银行签订合同，而在某乙和银行之间形成债权债务关系。【知识点】代理
基金销售机构对于所代销的股票型基金进行风险评价的依据（）。  
Ⅰ.基金托管人   
Ⅱ.基金过往业绩   
Ⅲ.净值波动率   
Ⅳ.投资范围
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：选 项B正确：Ⅰ项基金托管人不属于基金销售机构对于所代销的股票型基金进行风险评价的依据；基金产品风险评价应当至少依据以下四个因素：一是基金招募说明书 所明示的投资方向、投资范围和投资比例，二是基金的历史规模和持仓比例，三是基金的过往业绩及基金净值的历史波动程度，四是基金成立以来有无违规行为发 生。【知识点】基金产品或者服务风险评价【考查方向】概念释义【难度】易
一般而言，下列债券按其信用风险依次从低到高排列的是（ ）。
A、政府债券、公司债券、金融债券
B、金融债券、公司债券、政府债券
C、政府债券、金融债券、公司债券
D、金融债券、政府债券、公司债券
答案：C
分析解释：政府债券是政府为筹集资金而向投资者出具并承诺在一定时期支付利息和偿还本金的债务凭证；金融债券是由银行和其他金融机构经特别批准而发行的债券；公司债券是公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。发行人财务状况越差，债券违约风险越大，意味着不会按计划支付利息和本金的可能性越大。【知识点】债券的种类【考点】按发行主体分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
在国债期货可交割债券中，（）是最便宜可交割债券。
A、隐含回购利率最低的债券
B、市场价格最低的债券
C、隐含回购利率最高的债券
D、市场价格最高的债券
答案：C
分析解释：最便宜可交割国债是指在一揽子可交割国债中，能够使投资者买入国债现货、持有到期交割并获得最高收益的国债，一般用隐含回购利率来衡量。隐含回购利率是指买入国债现货并用于期货交割所得到的利率收益率。显然，隐含回购利率越高的国债价格越便宜，用于期货交割对合约空头越有利。隐含回购利率最高的国债就是最便宜可交割国债。故本次C正确。（知识点：国债期货）（题库维护老师：GYN）
关于擅自改变公开发行证券募集资金用途的认定，下列选项正确的有（ ）。
A、公司对于公开发行债券所募集的资金，必须用于核准的用途；公开发行股票所募集的资金，则可以用于公司生产经营活动
B、公司改变招股说明书所列资金用途的，必须经过股东大会作出决议
C、公司发行债券募集的资金，可以用于弥补亏损和非生产性支出
D、发行公司债券筹集的资金，用于非核准用途的，可以再次发行公司债券
答案：B
分析解释：选项A，公司对于公开发行股票所募集的资金，必须按照招股说明书所列资金用途。改变招股说明书所列资金用途的，必须经过股东大会作出决议。选项C、D，公开发行债券所募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。违反该规定，不得再次发行公司债券。【知识点】违规披露、不披露重要信息的认定和法律责任【考点】欺诈发行证券罪的认定【考查方向】原文条款【难度】易
下列属于现货多头的情形有（ ）。
A、甲贸易商有着千吨白糖库存
B、乙榨油厂已签订大豆进口合同，确定了价格，但尚未实现交收
C、丙钢材贸易商签订供货合同，约定在三个月后按某价格提供若干吨钢材但手头尚未有钢材现货
D、丁轮胎厂在三个月后需购进一批天然橡胶原料
答案：A,B
分析解释：现货头寸可以分为多头和空头两种情况。当企业持有实物商品或资产，或者已按固定价格约定在未来购买某商品或资产时，该企业处于现货的多头。当企业已按某固定价格约定在未来出售某商品或资产，但尚未持有实物商品或资产时，该企业处于现货的空头。【知识点】套期保值的原理【考点】在期货市头寸方向的选择上，应与现货头寸相反或作为现货未来交易的替代物【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货公司董事会拟免除首席风险官职务的，应当提前通知（），并按规定将免职理由、首席风险官履行职责情况及替代人选名单书面报告公司住所地中国证券监督管理委员会派出机构。
A、期货公司
B、中国期货业协会
C、中国证券监督管理委员会
D、本人
答案：D
分析解释：首席风险官任期届满前，期货公司董事会无正当理由不得免除其职务。首席风险官不能够胜任工作，或者存在违法违规行为的，期货公司董事会可以免除首席风险官的职务。期货公司董事会拟免除首席风险官职务的，应当提前通知本人，并按规定将免职理由、首席风险官履行职责情况及替代人选名单书面报告公司住所地中国证监会派出机构。【知识点】首席风险官的任免【考查方向】原文条款【难易程度】难
下列各项属于《期货公司董事、监事和高级管理人员任职管理办法》的立法目的是( )。
A、防范经营风险
B、规范期货公司运作
C、限制期货公司的行业垄断
D、加强对期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格的管理
答案：A,B,D
分析解释：为了加强对期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格的管理，规范期货公司运作，防范经营风险，根据《公司法》和《条例》，中国证监会于2007年7月发布《期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理办法》。2021年1月，该办法更名为《期货公司董事、监事和高级管理人员任职管理办法》。【知识点】第二节 董事、监事和高级管理人员任职管理【考察方向】原文条款【难易程度】难
《期货从业人员管理办法》中，所称期货从业人员是指（）。
A、期货交易所的非期货公司结算会员中从事期货结算业务的管理人员和专业人员
B、中国期货业协会工作人员
C、期货保证金安全存管监控机构工作人员
D、中国证监会工作人员
答案：A
分析解释：根据《期货从业人员管理办法》的规定，期货从业人员包括期货公司的管理人员和专业人员；期货交易所的非期货公司结算会员中从事期货结算业务的管理人员和专业人员；为期货公司提供中间介绍的机构中从事期货经营业务的管理人员和专业人员；期货投资咨询机构中从事期货投资咨询的管理人员和专业人员等。【知识点】中国期货业协会的主要职责【考点】从业管理【考查方向】原文条款【难易程度】中
个人客户开户时，期货公司应当实时采集并保存（）等影像资料。
A、头部正面照
B、开户代理人头部正面照
C、身份证正反面扫描件
D、开户代理人身份证正反面扫描件
答案：A,C
分析解释：客户开户时，期货公司应当实时采集并按照监控中心要求及时提交客户以下影像资料：（1）个人客户头部正面照和有效身份证明文件扫描件；（2）单位客户开户代理人头部正面照、开户代理人有效身份证明文件扫描件、单位客户有效身份证明文件扫描件；（3）监控中心在实施细则中规定的其他影像资料。【知识点】期货交易制度【考点】客户开户及交易所编码申请【考查方向】原文条款【难易程度】难
根据《期货从业人员管理办法》的规定，从事期货业务的人员有（ ）。
A、期货公司的管理人员
B、期货公司的专业人员
C、为期货公司提供中间介绍业务的机构中从事期货经营业务的管理人员和专业人员
D、期货投资咨询机构中从事期货投资咨询业务的管理人员和专业人员
答案：A,B,C,D
分析解释：根据《期货从业人员管理办法》的规定，期货从业人员包括期货公司的管理人员和专业人员；期货交易所的非期货公司结算会员中从事期货结算业务的管理人员和专业人员；为期货公司提供中间介绍的机构中从事期货经营业务的管理人员和专业人员；期货投资咨询机构中从事期货投资咨询的管理人员和专业人员等。【知识点】中国期货业协会的主要职责【考点】从业管理【考查方向】原文条款【难易程度】中
下列选项中属于《期货从业人员管理办法》规定的期货从业人员的是（ ）。
A、期货公司的管理人员和专业人员
B、期货交易所的非期货公司结算会员中从事期货结算业务的管理人员和专业人员
C、期货投资咨询机构中从事期货投资咨询业务的管理人员和专业人员
D、为期货公司提供中间介绍业务的机构中从事期货经营业务的管理人员和专业人员
答案：A,B,C,D
分析解释：根据《期货从业人员管理办法》的规定，期货从业人员包括期货公司的管理人员和专业人员；期货交易所的非期货公司结算会员中从事期货结算业务的管理人员和专业人员；为期货公司提供中间介绍的机构中从事期货经营业务的管理人员和专业人员；期货投资咨询机构中从事期货投资咨询的管理人员和专业人员等。【知识点】中国期货业协会的主要职责【考点】从业管理【考查方向】原文条款【难易程度】中
股票期权买方和卖方的权利和义务是（）。
A、不相等的
B、相等的
C、卖方比买方权力大
D、视情况而定
答案：A
分析解释：股票期权买方和卖方的权利和义务是不相等的。股票期权的买方在向卖方支付期权费（期权价格）后享有在合约条款规定的时间内执行期权的权利，但没有行权的义务，即当市场价格不利时，可以放弃行权。不行权时，买方的损失就是事先支付的整个期权费。而股票期权的卖方则在买方行权时负有履行合约的义务。故本题答案为A。【知识点】期权特点【考点】期权特点【考查方向】概念理解【难易程度】易
项目建设期贷后管理应关注的内容不包括（）。
A、项目总投资中各类资金是否到位及使用情况
B、项目建设过程中总投资是否突破，突破原因及金额
C、项目的建设、技术、市场条件是否发生变化，承担项目建设的能力和项目建设质量实际情况如何，是否出现较大事故，环保设施是否同步建设
D、项目生产数据和技术指标是否达到预定标准
答案：D
分析解释：在项目建设期，应重点关注:项目的建设进度是否按计划进行，有无延长情况及延长原因;项目总投资中各类资金是否到位及使用情况;项目建设过程中总投资是否突破，突破原因及金额;项目的建设、技术、市场条件是否发生变化，承担项目建设的能力和项目建设质量实际情况如何，是否出现较大事故，环保设施是否同步建设等;贷款的投放与项目进度、资本金到位进度、其他融资到位进度是否保持匹配。
下列贷款审查内容中，属于借款人主体资格及基本情况审查的有（）。
A、借款人的股东实力及注册资金的到位情况
B、借款人的财务指标
C、借款人法定代表人的个人信用记录
D、借款人担保方式的合法、足值、有效性
E、借款人申请贷款是否履行了公司章程规定的授权程序
答案：["A","C","E"]
分析解释：借款人主体资格及基本情况审查包括:（1）借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内。（2）借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全。（3）借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序。（4）借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。
下列属于证券公司可以授权其分公司经营的业务是（ ）。Ⅰ.管理证券公司一定区域内的证券营业部Ⅱ.作为证券公司专门的证券自营业务机构经营证券自营业务Ⅲ.作为证券公司专门的证券资产管理业务机构经营证券资产管理业务Ⅳ.作为证券公司专门的承销与保荐机构，经营证券公司全部的证券承销与保荐业务
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：根据我国《证券公司分公司监管规定（试行）》规定，证券公司可以授权其分公司经营下列业务：（1）管理证券公司一定区域内的证券营业部；（2）经营证券公司一定区域内的证券承销与保荐业务；（3）作为证券公司专门的证券自营业务机构经营证券自营业务；（4）作为证券公司专门的证券资产管理业务机构经营证券资产管理业务；（5）中国证监会批准的证券公司其他业务。[历年真题仅供参考]
（ ）指办理基金销售业务的基金管理公司和经中国证监会认定的取得基金销售业务资格的其他机构。
A、证券业协会
B、基金管理公司
C、基金销售机构
D、相关监管机构
答案：C
分析解释：基金销售机构是指办理基金销售业务的基金管理公司和经中国证监会认定的取得基金销售业务资格的其他机构，包括商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、专业基金销售机构等。基金销售机构应当建立健全并有效执行基金销售人员的持续培训制度，加强对基金销售人员行为规范的检查和监督。【知识点】证券投资基金销售人员及从事代销金融产品人员【考点】证券投资基金销售人员的有关规定【难度】易
2012年5月10日，白银期货在上海期货交易所上市交易。期货投资分析师经研究发现，沪金期货与沪银期货之间54倍的比价偏高。理论上合理的跨品种套利策略是（ ）。
A、卖出被高估的商品合约，买入被低估的商品合约
B、买入被高估的商品合约，卖出被低估的商品合约
C、同时买入被高估的商品合约和被低估的商品合约
D、以上都不对
答案：A
分析解释：由于受市场、季节、政策等因素的影响，这些相关联的商品之间的比值关系又经常偏离合理的区间，表现为一种商品被高估，另一种被低估，或相反，从而为跨品种套利带来了可能。在此情况下，交易者可以通过期货市场卖出被高估的商品合约，买入被低估的商品合约进行套利，等有利时机出现后再分别平仓，从中获利。【知识点】跨品种套利【考点】相关商品间的套利【考查方向】概念理解【难易程度】中
某套利者在4月1日买入7月铝期货合约的同时卖出8月铝期货合约，价格分别为13 420元／吨和13 520元／吨，持有一段时间后，价差扩大的情形是（ ）。
A、7月期货合约价格为13 460元／吨，8月份期货合约价格为13 500元／吨
B、7月期货合约价格为13 400元／吨，8月份期货合约价格为13 600元／吨
C、7月期货合约价格为13 450元／吨，8月份期货合约价格为13 400元／吨
D、7月期货合约价格为l3 560元／吨，8月份期货合约价格为13 300元／吨
答案：B
分析解释：建仓时，价差=价格高的月份 - 价格低的月份，本题中建仓时价差=8月份价格-7月份价格=13 520 -13 420=100（元／吨）。选项A价差为40元／吨；选项B价差为200元／吨；选项C价差为-50元／吨；选项D价差为- 260元／吨。因此，价差扩大的只有选项B。【知识点】价差与期货价差套利【考点】价差的计算与价差的变化【考查方向】公式计算【难易程度】中
证券金融公司应当遵循的风险控制指标规定有（ ）。  
Ⅰ.净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%  
Ⅱ.对单一证券公司转融通余额，不得超过证券金融公司净资本的50%  
Ⅲ.融出的每种证券余额不得超过该证券上市可流通市值的15%  
Ⅳ.充抵保证金的每种证券余额不得超过该证券总市值的15%
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：证券金融公司应当遵守以下风险控制指标规定：（1）净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%；（2）对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司净资本的50%；（3）融出的每种证券余额不得超过该证券上市可流通市值的10%；（4）充抵保证金的每种证券余额不得超过该证券总市值的15%。【知识点】转融通业务【考点】其他主要规定【考查方向】原文条款【难度】中
证券公司接受期货公司委托从事中间介绍业务时，可以提供的服务包括（ ）。  
I.代理客户进行期货结算  
Ⅱ.提供期货行情信息  
Ⅲ.协助办理开户手续  
Ⅳ.提供交易设施
A、I、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：证券公司受期货公司委托从事介绍业务，应当提供下列服务：①协助办理开户手续；②提供期货行情信息、交易设施；③中国证监会规定的其他服务。证券公司不得代理客户进行期货交易、结算或者交割，不得代期货公司、客户收付期货保证金，不得利用证券资金账户为客户存取、划转期货保证金。【知识点】证券公司中间介绍业务【考点】证券公司中间介绍业务的业务范围【考查方向】原文条款【难度】易
有限责任公司在对外转让股权时，经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。2个以上股东主动行使优先购买权的，不能遵照下列哪个选项来分配（ ）。
A、协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权
B、公司章程对股权转让另有规定的，从其规定
C、公司章程没有规定的，股东之间需要平均分配所转让的股权
D、协商确定各自的购买比例
答案：C
分析解释：本题考查有限责任公司股权转让。有限责任公司在对外转让股权时，经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。2个以上股东主动行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。选项C说法错误。【考点】三、有限责任公司（四）有限责任公司股权转让的相关规定【题库维护人：S】
下列有关股份有限公司设立的说法中，正确的是（ ）。
A、募集设立时，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的30%
B、股份有限公司必须有公司住所
C、股份有限公司设立时，发起人认足公司章程规定的出资后，应当选举董事会和监事会，董事会应于创立大会结束20日内，向公司登记机关报送文件，申请设立登记
D、股份有限公司只能通过募集设立的方式来设立公司
答案：B
分析解释：募集设立时，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%。但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定，选项A错误。股份有限公司设立时，发起人认足公司章程规定的出资后，应当选举董事会和监事会。董事会应于创立大会结束30日内，向公司登记机关报送文件，申请设立登记，选项C错误。股份有限公司的设立，可以采取发起设立或者募集设立的方式，选项D错误。[知识点：股份有限公司]
投资者发出委托指令的形式不包括（ ）。
A、电话委托
B、传真委托
C、柜台委托
D、全权委托
答案：D
分析解释：证券委托可以分为柜台委托和非柜台委托两大类。第一，柜台委托。柜台委托是指委托人亲自或由其代理人到证券营业部交易柜台，根据委托程序和必需的证件采用书面方式表达委托意向，由本人填写委托单并签章的形式。第二，非柜台委托。非柜台委托主要有人工电话委托或传真委托、自助和电话自动委托、网上委托等形式。【知识点】股票交易程序【考点】委托买卖【考察方向】原文挖空【难易程度】易
首次公开发行股票采用询价方式定价的说法中，错误的是（ ）。
A、网下投资者的报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数
B、网下投资者应当给出三个不同报价供主承销商参考
C、网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价
D、网下投资者不得协商报价
答案：B
分析解释：首次公开发行股票采用询价方式定价的，符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝。网下投资者应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价或者故意压低、抬高价格。网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价。【知识点】新股发行【考点】首次公开发行股票的发行方式【考察方向】原文挖空【难易程度】易
公司财务经理的责任是增加（ ）。[清华大学]
A、公司规模
B、公司增长速度
C、经理人的能力
D、股东权益价值
答案：D
分析解释：公司财务经理应该是代表股东权益的。A项，增加公司规模不一定能保证公司收益上升，增加了规模连年亏损也时有发生，股东权益受到损害；B项，单纯增加公司增长速度并不能保证公司持续健康发展，为了求快而杀鸡取卵也会损害股东利益；C项，经理人的能力和公司盈利能力并不十分相关，股东权益也不能得到保证；D项，公司的发展最重要的就是增加股东权益价值，这也是公司财务经理的最终目标。
某企业选择两个细分市场作为目标市场，实行专业化经营，把所有的资源都投入到这两个目标市场上。该企业采取的目标市场策略是（ ）。
A、市场营销组合策略
B、差异性营销策略
C、无差异营销策略
D、集中性营销策略
答案：D
分析解释：在特定的目标市场内，可供企业选择的市场策略主要有三种：无差异营销策略、差异性营销策略和集中性营销策略。集中性营销策略即企业在市场细分的基础上，选择一个或几个细分市场作为目标市场，制定营销组合方案，实行专业化经营，把企业有限的资源集中使用，在较小的目标市场上拥有较大的市场占有率。D正确【知识点】目标市场战略【考点】目标市场的策略【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于组织设计程序的说法，正确的是（ ）。
A、组织设计过程中的首要工作是进行职能设计
B、职能设计可以分为基本职能设计、关键职能设计和职能的分解
C、管理规范的设计强调企业中纵向管理层次之间、横向管理部门之间的协调方式和控制手段
D、联系方式的设计是进一步确定各项管理业务的工作程序、管理工作应达到的要求和管理人员应该采用的管理方法
E、组织设计一次完成即可
答案：A,B
分析解释：本题考查组织设计程序。组织设计程序中，联系方式设计强调企业中纵向管理层次之间、横向管理部门之间的协调方式和控制手段；进一步确定各项管理业务的工作程序、管理工作应达到的要求和管理人员应该采用的管理方法是管理规范设计。同时，组织设计是一个动态的过程，需要不断反馈和修正，以适应新的情况。【知识点】组织设计概述【考点】组织设计的程序【考察方向】概念理解 【难易程度】易
关于预测人力资源需求的经验判断法的说法，错误的是（ ）。
A、它是一种简单便捷的人力资源需求预测方法
B、它是一种让管理人员借助多年的工作经验积累和直觉预测人力资源需求的方法
C、它适用于外部经营环境变化较大的企业
D、它适合进行短期人力资源需求预测
答案：C
分析解释：经验判断法是一种最简单的人力资源需求预测方法。它的做法是让组织中的中高层管理人员凭借自己过去积累的工作经验以及个人的直觉，对组织未来所需要的人力资源的数量和结构等状况进行估计。它主要适用于短期预测，以及适用于那些规模较小或经营环境相对稳定、人员流动率不是很高的企业。【知识点】人力资源需求预测【考点】人力资源需求预测的主要方法【考察方向】概念理解 【难易程度】中
关于绩效考核和绩效管理的说法，正确的是（ ）。
A、有效的绩效考核是对绩效管理的有力支撑
B、绩效管理是绩效考核中的一个环节
C、绩效管理侧重于信息的沟通和绩效的提高
D、绩效考核侧重于信息的沟通和绩效的提高
E、绩效考核是绩效管理中的一个环节
答案：A,C,E
分析解释：绩效考核是绩效管理的重要组成部分，有效的绩效考核是对绩效管理的有力支撑。绩效管理是一个完整的管理过程，而绩效考核只是绩效管理中的一个环节。绩效管理侧重于信息的沟通和绩效的提高，绩效考核则侧重于绩效的识别、判断和评估。故选项BD表述错误，不选。【知识点】绩效管理的概念、作用、特征及影响因素【考点】绩效管理与绩效考核的概念及关系【考察方向】概念理解 【难易程度】易
为了应对劳动力市场交易对象的难以衡量性问题，企业通常可以采取的做法包括（ ）。
A、提供高于市场水平的工资
B、利用受教育程度、工作经验等对求职者遴褥筛选
C、加强对新员工的培训
D、利用面试、笔试和心理测试等手段对求职者进行筛选
E、通过试用期来对求职者进行考察
答案：B,D,E
分析解释：由于交易对象的难以衡量性，人力资源部门除了利用劳动者的受教育程度、工作经历以及在职训练等客观指标来作为筛选员工的依据之外，往往还不得不利用面试、笔试、心理测验等多种甄选手段来对求职者进行筛选。通常情况下，企业还要利用试用期来决定是否最终雇用某位求职者。故选项BDE当选。【知识点】劳动力市场的概念与特征【考点】劳动力市场的特征【考察方向】概念理解 【难易程度】中
造成优等劳动力市场和次等劳动力市场出现相对隔离的原因不包括（ ）。
A、贫穷
B、努力
C、歧视
D、受教育程度不高
答案：B
分析解释：本题考查优等劳动力市场和次等劳动力市场。尽管两个市场之间也可以存在劳动力流动，但是大部分知识技能水平较低、就业机会较差的劳动者是很难从次等劳动力市场流入优等劳动力市场的，而贫穷、歧视以及受教育程度不高导致的技能缺乏是造成两种劳动力市场之间出现相对隔离的主要原因。【知识点】劳动力市场的结构【考点】优等劳动力市场和次等劳动力市场【考察方向】概念理解 【难易程度】中
关于企业支付的超过市场均衡水平高工资的说法，正确的是（ ）。  

A、企业支付的这种高工资称为绩效工资
B、这种高工资有助于吸引生产率高的员工
C、这种高工资有助于降低员工的离职率
D、这种做法在员工期望与企业保持长期雇佣关系的情况下更有意义
答案：B,C,D
分析解释：企业提供的一种高于市场均衡水平的工资是效率工资。这种高工资能够帮助组织吸引到更为优秀的、生产率更高的员工；有利于降低员工的离职率.强化他们的实际生产率；往往能够更容易让人产生公平感。要想使效率工资能够产生对生产率的促进作用，通常需要具备一个条件，即劳动者期望与企业保持长期雇佣关系。【知识点】效率工资和晋升竞赛【考点】效率工资【考察方向】概念理解 【难易程度】中
关于工资的说法，正确的是（ ）。
A、实际工资又称为名义工资
B、物价指数越高，相同货币工资所代表的实际工资水平越低
C、货币工资和实际工资之间没有必要的联系
D、货币工资水平上升则实际工资水平一定上升
答案：B
分析解释：本题考查货币工资与实际工资。货币工资又称名义工资，是指雇主以货币形式支付给员工的劳动报酬。实际工资是指货币工资所能购买到的商品和服务量，是经过某种价格调整后的货币工资，用公式表示为：实际工资=货币工资÷物价指数。在现实中，货币工资水平总是高于实际工资水平。选项ACD表述错误。不选。【知识点】工资水平【考点】货币工资与实际工资【考察方向】概念理解 【难易程度】中
在劳动力均衡状态下存在的正常性失业，不包括（ ）。
A、季节性失业
B、摩擦性失业
C、周期性失业
D、结构性失业
答案：C
分析解释：摩擦性失业、技术性失业、结构性失业以及季节性失业均属于竞争性劳动力市场上的一种不可避免的较低水平的失业，即是正常性的失业。这也就是美国经济学家弗里德曼所说的“自然失业率”周期性失业，是指由于经济周期或经济波动引起劳动力市场供求失衡所造成的失业。故选项C不属于。【知识点】失业的类型及其成因与对策【考点】失业的类型及其成因与对策【考察方向】概念理解 【难易程度】中
根据《中华人民共和国劳动争议调解仲裁法》对仲裁申请时效期间的补充规定，有（ ）情形的，仲裁时效中断。  

A、通过申请调解方式向对方当事人主张权利的
B、向有关部门请求权利救济的
C、因不可抗力不能在仲裁时效期间申请仲裁的
D、对方当事人同意履行义务的
答案：A,B,D
分析解释：在争议申请仲裁的时效期间内，有下列情形之一的，仲裁时效中断；从中断时起，仲裁时效期间重新计算：一方当事人通过协商、申请调解等方式向对方当事人主张权利的；一方当事人通过向有关部门投诉，向仲裁委员会申请仲裁，向人民法院起诉或者申请支付令等方式请求权利救济的；对方当事人同意履行义务的。【知识点】劳动争议仲裁【考点】劳动争议仲裁程序【考察方向】概念理解 【难易程度】中
下列关于劳动争议仲裁案当事人的说法中，符合法律规定的是( )。
A、用人单位与其他单位合并前发生的劳动争议，由合并后的单位为当事人
B、用人单位与其他单位合并前发生的劳动争议，由合并前的单位为当事人
C、用人单位和仲载员为劳动争议仲裁案件的双方当事人
D、用人单位分立为若干单位的，其分立前发生的劳动争议，由分立前的实际用人单位为当事人
答案：A
分析解释：本题考查劳动争议当事人。用人单位与其他单位合并前发生的劳动争议，由合并后的单位为当事人。故B项错误。发生劳动争议的劳动者和用人单位为劳动争议仲裁案件的双方当事人。故C项错误。用人单位分立为若干单位的，其分立前发生的劳动争议，由分立后的实际用人单位为当事人。故D项错误。【知识点】劳动争议当事人的权利和义务【考点】劳动争议当事人【考察方向】概念理解 【难易程度】易
劳动争议第三人须同时具备的条件有（ ）。
A、须在仲裁或诉讼活动已经开始、尚未终结时参加仲裁或诉讼
B、须是劳动争议第三人自己向法院提出申请
C、须与劳动争议案件的处理结果具有法律上的利害关系
D、须是劳动争议双方任意一方同意的
E、须以维护自己的合法权益为目的参加仲裁或诉讼活动
答案：A,C,E
分析解释：本题考查劳动争议第三人。与劳动争议案件的处理结果有利害关系的第三人也可以参加劳动争议处理活动，第三人需要具备三个条件：须在仲裁或诉讼活动已经开始、尚未终结时参加仲裁或诉讼；须与劳动争议案件的处理结果具有法律上的利害关系；须以维护自己的合法权益为目的参加仲裁或诉讼活动。【知识点】劳动争议当事人的权利和义务【考点】劳动争议当事人【考察方向】概念理解 【难易程度】中
根据《专利法》的规定，授予专利权的外观设计不得与他人在申请日以前已经取得的合法权利相冲突。下列属于该规定所指的合法权利的有（ ）。
A、发明、实用新型专利权
B、企业的商标权
C、企业的名称权
D、知名商品特有的包装
E、含有明星照片的海报设计
答案：B,C,D,E
分析解释：外观设计是指对产品的形状、图案或者其结合以及色彩与形状、图案的结合所作出的富有美感并适于工业应用的新设计。发明和实用新型保护的是技术方案 ，与外观设计专利权不会产生冲突。题干中的在先的合法权利包括商标权、著作权、 企业名称权（包括商号权）、肖像权，以及知名商品特有包装或者装溃使用权等。【知识点】专利保护客体【考点】三类专利保护客体【考查方向】概念理解【难度】易
美国扬基金融服务公司准备向我国商标局申请注册“扬基”商标，下列说法正确的有（ ）。
A、美国扬基金融服务公司只能在金融服务类别上申请注册
B、必须委托中国商标代理机构办理
C、可以自行提交网上申请
D、提交申请时，可主张外国优先权
E、提交申请时，不可以主张本国优先权
答案：B,D
分析解释：外国人或者外国企业在中国申请商标注册的，应当按其所属国与中华人民共和国签订的协议或者共同参加的国际条约办理，或者按对等原则办理 。外国人或者外国企业在中国申请商标注册和办理其他商标事宜的，应当委托依法设立的商标代理机构办理。申请人申请商标注册时，可依法主张外国优先权和本国优先权 。【知识点】商标注册申请【考点】申请人主体资格【考察方向】概念理解【难易程度】中等
集体商标、证明商标注册人没有对该商标的使用进行有效管理或者控制，致使该商标使用的商品达不到其使用管理规则要求，对消费者造成损害的，下列选项正确的是（ ）。
A、由相关部门责令限期改正；拒不改正的，处以罚款
B、由相关部门直接处以罚款
C、由相关部门责令限期改正；拒不改正的，注销此集体商标或证明商标
D、由相关部门直接注销此集体商标或证明商标
答案：A
分析解释：以集体商标、证明商标注册的地理标志的使用由集体商、标证明商标注册人实施监督控制。集体商标、证明商标注册人没有对该商标的使用进行有效管理或者控制，致使该商标使用的商品达不到其使用管理规则要求，对消费者造成损害的，由相关部门责令限期改正；拒不改正的，处以罚款。【知识点】作为集体商标或者证明商标注册的地理标志的保护【考点】监控制度【考察方向】概念理解【难易程度】中等
一进口设备的到岸价格为20万美元,关税税率为15%,增值稅稅率为13%。美元兑人民币为1:7.1,该进口设备原价为（ ）万元。
A、160.46
B、163.3
C、42
D、184.53
答案：D
分析解释：关税=关税完税价格×税率=20×15%=3万元，组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税=20+3+0=23万，进口增值税额=组成计税价格×增值税税率=23×13%=2.99万，原价=到岸价+关税+增值税=20+3+2.99=25.99万元，25.99×7.1=184.529万元。【知识点】设备及工器具购置费用【考点】进口设备原价【考查方向】公式计算【难度】易
在合同价款结算过程中，发承包双方要根据合同约定进行工程计量。关于工程计量的说法，正确的是（ ）。
A、若发现招标工程量清单中出现工程量偏差，发包人不予计量
B、工程计量应在承包人提交竣工结算文件之后进行
C、因承包人原因造成超出合同工程范围施工的工程量，发包人不予计量
D、进行工程计量后，由发包人提交当期已完工程量报告
答案：C
分析解释：此题考查对工程计量的理解。工程计量是发承包双方根据合同约定，对承包人完成合同工程的数量进行的计算和确认。正确进行工程计量是工程价款支付的前提。在工程计量中，工程量必须按照相关工程现行国家计量规范规定的工程量计算规则计算。工程计量可选择按月或按工程形象进度分段计量，具体计量周期应在合同中约定。因承包人原因造成的超出合同工程范围施工或返工的工程量，发包人不予计量。
该建设单位预留的工程质量保证金，保证金总预留比例不得高于工程价款结算总额的（ ）。
A、2%
B、3%
C、4%
D、5%
答案：B
分析解释：此题考查工程质量保证金。《建设工程质量保证金管理办法》（建质[2017] 138号）规定，发包人应按照合同约定方式预留工程质量保证金，保证金总预留比例不得高于工程价款结算总额的3%。合同约定由承包人以银行保函替代预留保证金的，保函金额不得高于工程价款结算总额的3%。【知识点】工程施工合同履行管理【考点】竣工阶段和缺陷责任期合同管理【考查方向】概念理解【难度】易
该项目的BIM应用点中深化设计属于BIM技术在（ ）阶段的应用。
A、规划设计
B、工程施工
C、竣工结算
D、运营维护
答案：B
分析解释：此题考查建筑信息模型（BIM）技术在工程施工阶段的应用。BIM技术在工程施工阶段的应用包括基于BIM技术的深化设计与数字化加工、基于BIM技术的虚拟建造、基于BIM技术的施工现场临时设施规划，基于BIM技术的施工进度管理、基于BIM技术的工程造价管理。【知识点】BIM技术在工程施工阶段的应用【考点】基于BIM的施工现场临时设施规划【考查方向】概念理解【难度】易
短量险属于（ ）的承保范围。
A、平安险
B、水渍险
C、一切险
D、承运人责任险
答案：C
分析解释：考查平安险、水渍险、一切险的保险责任范围。一切险的保险责任=水渍险的保险责任+11种普通附加险的保险责任。11种普通附加险：偷窃、提货不着险，淡水雨淋险，短量险，混杂、玷污险，渗漏险，碰损、破碎险，串味险，受潮发热险，钩损险，包装破裂险，锈损险。【知识点】海上货物运输保险的保险责任和责任免除【考点】海上货物运输保险基本险的保险责任【考查方向】概念理解【难度】易
现代农业中投入和使用大量现代要素的根本目的不包括（ ）。
A、提高可持续发展能力
B、提高资源利用率
C、提高农业投入产出率
D、提高经济收益
答案：D
分析解释：现代农业是以现代先进的科学技术和生产手段来装备，以现代组织制度和管理方法来经营，集科学化、集约化、市场化、社会化为一体，高产、优质、低消耗的农业生产系统和协调、高效、安全的农业生态系统。现代农业中大量现代要素的投入和使用只是手段，其根本目的是提高农业投入产出率、资源利用率和可持续发展能力。【知识点】现代农业的内涵【考点】现代农业【考查方向】概念理解【难度】中等
我国农业现代化发展过程中的不利因素有（ ）。
A、农业投入不足
B、农村土地资源短缺
C、农村劳动力大量富余
D、农业资源开发利用程度不足
E、农业产业化经营完善
答案：A,B,C
分析解释：现代农业建设面临的突出矛盾有：（1）资源短缺与提高农业综合生产能力的矛盾。（2）农户小规模生产与实现农业集约经营的矛盾。（3）农村劳动力大量富余与提高农业劳动生产率矛盾。（4）农业投入不足和要素大量外流的矛盾。（5）参与国际竞争与保护国内产业的矛盾。（6）农业资源开发利用与生态环境保护的矛盾。【知识点】现代农业建设面临的突出矛盾【考查方向】概念理解【难度】中等
农产品需求弹性的种类包括（ ）。
A、富有弹性
B、缺乏弹性
C、均衡弹性
D、完全弹性
E、平均弹性
答案：A,B,C,D
分析解释：根据农产品需求弹性系数的大小，可以把需求弹性分为五种类型。(1)富有弹性或弹性大，即Ed>1。(2)缺乏弹性或弹性小，即Ed<1。(3)需求弹性等于1，即Ed=1，也叫同一弹性或均衡弹性。(4)没有弹性，即Ed=0，也叫完全无弹性。(5)需求弹性无限大，即Ed=∞，也叫完全弹性。【知识点】农产品需求弹性【考点】农产品供给弹性的类型【考查方向】概念理解【难度】易
2017年，某村集体经济组织的经营收入20万元，发包及上交收入15万元，投资收益2万元，补助收入18万元，其他收入3万元，经营支出8万元，管理费用5万元，则该村集体经济组织的经营收益是（ ）。
A、58万元
B、37万元
C、29万元
D、24万元
答案：D
分析解释：集体经营收益是指村集体经济组织经营收入、发包及上交收入与投资收益之和，减去经营支出和管理费用后的差额。公式为：集体经营收益=经营收入+发包及上交收入+投资收益-经营支出-管理费用。所以，该村集体经济组织的经营收益=20+15+2-8-5=24（万元）。【知识点】村集体经济组织收益分配统计【考点】村集体经济组织收益分配统计的指标解释【考查方向】公式计算【难度】易
在农民负担情况统计中，农户缴纳的土地承包金属于（ ）。
A、上交集体各种款项
B、农业生产性收费
C、行政事业性收费
D、经营服务性收费
答案：A
分析解释：上交集体各种款项指农户年内上交村集体经济组织的全部款项。其中包括以罚款名义收取的款项，不包括一事一议筹资、集资摊派和向有关部门或单位交纳的款项。土地承包金指农户以承包金名义向村集体经济组织交纳的各种款项，包括专业或招标承包果园、鱼塘、机动地、“四荒地”，按合同规定上交的承包金。【知识点】农民负担情况统计【考点】主要统计指标解释【考察方向】概念理解【难易程度】易
以下关于村集体经济组织应收款项核算的说法中不正确的是（ ）。
A、各明细账户年末借方余额合计数应在资产负债表的“应收款项”项目内反映
B、各明细账户年末贷方余额合计数应在资产负债表的“应付款项”项目内反映
C、村集体经济组织内部应收款项通过“内部往来”账户进行会计核算
D、村集体经济组织应只按农户个人设置“内部往来”明细账户
答案：D
分析解释：本题考查村集体经济组织应收款项核算。内部应收款项是指村集体经济组织与内部所属单位和农户发生的各种应收及暂付款项。村集体经济组织内部应收款项通过“内部往来”账户进行会计核算。“内部往来”是一个双重性质的账户，凡是村集体经济组织与所属单位和农户发生的经济往来业务，都通过本科目进行会计核算。【知识点】流动资金的核算【考点】应收款项的核算【考查方向】概念理解【难度】易
村集体经济组织当月分别支付管理员工工资和临时聘用村民劳务费，应分别通过（ ）科目核算。
A、应付工资；应付工资
B、内部往来；应付工资
C、内部往来；内部往来
D、应付工资；内部往来
答案：D
分析解释：应付工资是指村集体经济组织应付给其管理人员及固定员工的工资报酬。村集体经济组织管理人员及固定员工的各种工资、奖金、津贴、福利补助等，不论是否在当月支付，都应通过应付工资”科目进行核算。村集体经济组织应付给临时员工的报酬，不通过“应付工资”科目核算，在“应付款”或“内部往来”科目中核算。【知识点】流动负债的核算【考点】应付工资的核算【考查方向】概念理解【难度】易
村集体经济组织“投资收益”科目核算的内容包括（ ）。
A、银行存款获得的利息
B、对外投资分得的现金股利
C、对外投资分得的利润
D、对外投资分得的债券利息
E、对外投资到期收回取得款项大于账面价值的差额
答案：B,C,D,E
分析解释：投资收益是指投资所取得的收益扣除发生的投资损失后的数额，包括对外投资分得的利润、现金股利和债券利息，以及投资到期收回或者中途转让取得款项高于账面价值的差额等。投资损失包括投资到期收回或者中途转让取得款项低于账面价值的差额。在会计账簿上，投资收益的数额即为“投资收益”科目年末贷方余额。【知识点】收益的核算【考点】收益总额的构成【考察方向】概念理解【难易程度】中等
新时代提升我国交通运输业的地位，应当以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持新发展理念，坚持高质量发展，坚持以人民中心，紧扣我国社会主要矛盾，围绕交通强国“人民满意，保障有力，世界前列”的基本内涵和（ ）的价值导向进行。
A、安全、快速、高效、绿色、经济
B、安全、便捷、协调、绿色、经济
C、安全、便捷、高效、环保、经济
D、安全、便捷、高效、绿色、经济
答案：D
分析解释：本题考查新时代提升我国交通运输业地位应当遵循的价值导向。新时代提升我国交通运输业的地位，应当以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持新发展理念，坚持高质量发展，坚持以人民为中心，紧扣我国社会主要矛盾，围绕交通强国“安全，便捷、高效、绿色、经济”的价值导向进行。【知识点】提升我国交通运输业地位【考点】提升我国交通运输业地位【考察方向】概念释义【难易程度】易
运输成本在运输经济学中是一个十分重要的概念,下列关于各项运输成本的说法中,正确的是（ ）。
A、运输企业的设备资源是稀缺的，只要做出选择,就存在机会成本
B、投入到设备购买或基础设施建设中的成本属于隐含成本
C、沉没成本就是私人成本
D、联合成本属于长期成本
答案：A
分析解释：本题考查运输成本的相关知识。只要资源是稀缺的，并且只要人们对于稀缺资源的使用进行选择，就必然会产生机会成本（A正确）。投入到设备购买或基础设施建设中的成本属于沉没成本（B错误）。联合成本属于短期成本（D错误）。私人成本也称内部成本或企业成本，是指个别运输企业所负担的成本（C错误）。【知识点】运输成本的分类【考点】运输成本的分类【考察方向】概念释义【难易程度】易
民航运输成本中，机场空管服务费属于（ ）。
A、旅客层次成本
B、航班层次成本
C、航线层次成本
D、航线网络层次成本
答案：B
分析解释：本题考查航班层次成本的构成。航班层次成本即每个航班的边际成本，是指飞机在执行航班过程中直接发生的成本，即只要航班运行就会发生的成本，而不论该航班有多少位旅客。其主要包括空机燃油成本、机场空管服务费（包括起降费、航路费等）、飞行员和乘务员小时费、机场地面服务费、客舱服务费和其他成本。【知识点】航空公司成本计算【考点】航班层次成本【考察方向】概念释义【难易程度】易
在交通运输企业融资租赁中，运输设备的选择权在（ ）。
A、出租人
B、承租人
C、制造厂家
D、租赁公司
答案：B
分析解释：本题考查交通运输企业融资租赁的优点。在融资租赁中，所租赁的运输设备是租赁公司根据承租人提出的要求而订造的，承租人参与同制造厂家的谈判，运输设备由制造厂家直接交付给承租人，并由承租人验收合格后，出租人凭承租人出具的验收合格通知书向制造厂家付款，所以选择权在承租人。【知识点】项目负债资金的筹措方式【考点】交通运输企业融资租赁的优点【考察方向】概念释义【难易程度】易