Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
甲公司计划购买一台新设备来替换现有的旧设备，已知新设备的购买价格比旧设备的现时价值高120000元，但是使用新设备比使用旧设备每年可为企业节约付现成本25000元。假设公司要求的最低报酬率为8%，不考虑相关税费，则甲公司购买的新设备至少应使用（ ）年。[已知：（P/A，8%，7）=5.2064，（P/A，8%，6）=4.6229]
A、6.0
B、6.3
C、6.5
D、7.0
答案：B
分析解释：120000=25000×（P/A，8%，n），（P/A，8%，n）=120000/25000=4.8。结合内插法计算n=6+[（4.8-4.6229）/（5.2064-4.6229）]×（7-6）=6.3（年）。【知识点】证券资产组合的风险与收益
某股份有限公司首次公开发行股票，投资者张某拟参加本次网上申购，下列选项中，说法正确的是（）。
A、张某只要开有证券账户即可申购
B、张某可以委托证券公司全权代为申购
C、张某必须事先将申购资金存入指定账户
D、张某在中签后应按时足额缴付认购资金
答案：D
分析解释：根据规定，首次公开发行股票，持有一定数量非限售股份的投资者才能参与网上申购，选项A错误；网上投资者应当自主表达申购意向，不得全权委托证券公司进行新股申购，选项B错误；张某无需事先将申购资金存入指定账户，选项C错误。[知识点]网上和网下同时发行的机制
根据票据法律制度的规定，下列关于公示催告的表述中，正确的是（ ） 。
A、挂失止付是公示催告程序的必经程序
B、公告期间内，人民法院收到利害关系人的申报后，应当作出除权判决，宣告票据无效
C、不能背书转让的票据丧失，持票人可以申请公示催告
D、利害关系人因为正当理由不能在除权判决之前向法院及时申报权利的，自知道或者应当知道判决公告之日起1年内，可以向作出除权判决的法院起诉，请求撤销除权判决
答案：D
分析解释：挂失止付不是公示催告程序的必经程序，选项A错误；人民法院收到利害关系人的申报后，如果该票据就是申请人申请公示催告的票据，法院应当裁定终结公示催告程序，选项B错误；可以背书转让的票据丧失的，持票人可以申请公示催告，选项C错误 。[知识点]公示催告程序
根据票据法律制度的规定，下列选项中属于支票出票时必须记载的事项有（）。
A、收款人名称
B、确定的金额
C、出票人签章
D、付款人名称
答案：C,D
分析解释：（1）选项A：收款人名称并非支票出票行为的绝对必要记载事项，可以授权补记；（2）选项B：确定的金额虽然是支票的绝对必要记载事项，但是支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前不得使用。即支票的金额非“出票时”必须记载的事项。[知识点]支票出票的款式
根据票据法律制度的规定，下列有关汇票出票人记载事项的表述中，可以导致票据无效的有（ ）。
A、附条件的支付委托
B、票据不得转让
C、票据金额仅以数码记载
D、银行汇票上实际结算金额小于汇票金额
答案：A,C
分析解释：根据规定，汇票的绝对必要记载事项之一是“无条件支付的委托”，如果是“附条件的支付委托”，则票据无效。票据出票人与背书人均可以记载“不得转让”字样。票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。[知识点]票据行为的成立与生效
如果对格式条款有两种以上解释的，应当（）。
A、按照通常理解予以解释
B、作出不利于提供格式条款一方的解释
C、作出利于提供格式条款一方的解释
D、采用非格式条款进行解释
答案：B
分析解释：对格式条款的理解发生争议的，应当按照通常理解予以解释。因此选项A错误；对格式条款有两种以上解释的，应当作出不利于提供格式条款一方的解释。因此选项B正确，选项C错误；格式条款和非格式条款不一致的，应当采用非格式条款。因此选项D错误。[知识点]格式条款
以有偿出让方式取得的建设用地使用权，出让最高年限为50年的有( )。
A、工业用地
B、综合用地
C、旅游.娱乐用地
D、教育.科技用地
答案：A,B,D
分析解释：以有偿出让方式取得的建设用地使用权，出让最高年限按下列用途确定：(1)居住用地70年；(2)工业用地50年；(3)教育、科技、文化、卫生、体育用地50年；(4)商业、旅游、娱乐用地40年；(5)综合或者其他用地50年。[知识点]建设用地使用权的期限
上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由( )的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事( )通过。
A、过半数过半数
B、半数以上半数以上
C、半数以上过半数
D、过半数半数以上
答案：A
分析解释：上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。[知识点]上市公司组织机构的特别规定
乙有限责任公司不设监事会，只设了一名监事甲。甲的下列做法中，符合公司法规定的有（）。
A、提议召开临时股东会会议
B、制订公司年度财务预算方案，提交股东会讨论
C、制定公司分立的方案，提交股东会讨论
D、向股东会提议罢免违反公司章程的董事职务
答案：A,D
分析解释：根据《公司法》的相关规定，制订公司的年度财务预算方案、决算方案、分立方案是属于董事会的职权，因此选项B和C不选；监事有权对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议，因此选项D正确。[知识点]有限责任公司的组织机构
根据公司法律制度的规定，下列关于有限责任公司股东增资优先认缴权的表述中，正确的有( ) 。
A、股东享有优先认缴权须以公司决议为前提
B、股东的优先认缴权只能依其实缴出资比例行使
C、股东可以放弃优先认缴权
D、股东可以将其优先认缴权转让给其他股东
答案：C,D
分析解释：选项AB:有限公司股东的优先认缴权是法定权利，认购数额以其实缴出资比例为准，除非全体股东约定其他认购比例。选项C:股东可以放弃行使自己的增资优先认缴权。选项D:增资优先认缴权可以在公司原股东之间自由转让，但不得转让给股东以外的人。[知识点]股东权利
熊某与杨某结婚后，杨某与前夫所生之子小强由二人一直抚养，后熊某死亡，未立遗嘱。熊某去世前杨某孕有一对龙凤胎，于熊某死后生产，产出时男婴为死体，女婴为活体但旋即死亡。关于对熊某遗产的继承，下列选项不正确的是（ ）。
A、杨某、小强均是第一顺位的法定继承人
B、女婴死亡后，应当发生法定的代位继承
C、为男婴保留的遗产份额由杨某、小强继承
D、为女婴保留的遗产份额由杨某继承
答案：B
分析解释：代位继承（间接继承）是指被继承人的子女先于被继承人死亡或被宣告死亡，被继承人的子女的直系晚辈血亲代替被继承人子女或者是被继承人的兄弟姐妹先于被继承人死亡的，由被继承人的兄弟姐妹的子女代位继承的继承顺序，继承应继承的遗产份额的制度。[知识点]代位继承
下列关于城镇土地使用税的说法，正确的有（）。
A、纳税人使用的土地不在同一省、自治区、直辖市管辖的，由纳税人分别向土地所在地的税务机关缴纳土地使用税
B、纳税人使用的土地在同一省、自治区、直辖市范围内，但跨地区使用的，其纳税地点由省.自治区.直辖市人民政府确定
C、纳税人新征用的耕地，自批准征用之日起满1年时开始计算缴纳土地使用税
D、纳税人新征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税
答案：A,C,D
分析解释：选项B，纳税人使用的土地不属于同一省、自治区、直辖市管辖的，由纳税人分别向土地所在地的税务机关缴纳城镇土地使用税；在同一省、自治区、直辖市管辖范围内，纳税人跨地区使用的土地，其纳税地点由各省、自治区、直辖市税务局确定。【知识点：纳税地点和征收机构】
某税务机关撤销某项税务行政许可，对当事人的权利、义务可能产生不利影响。按照《行政复议法实施条例》第17条规定的要求，该税务机关应当在《撤销税务行政许可决定书》中告知当事人申请复议的权利、行政复议机关和行政复议申请期限。税务机关这一做法所体现的行政程序法基本制度是( )
A、教示制度
B、信息公开制度
C、催告制度
D、案卷排他性制度
答案：A
分析解释：教示制度要求行政机关对行政相对人正式作出某种不利决定时，应当明确地告知行政相对人获取法律救济的行政机关、法定时限、法定方式等事项。本题中，税务机关告知当事人申请复议的权利、复议机关以及复议申请期限，属于教示制度的体现。[知识点]行政程序法的基本制度
某酒厂2020年10月生产以白酒和酒精为酒基，加入果汁、香料等配制的酒共计100吨全部用于销售，当月取得不含税销售额480万元，同时收取品牌使用费20万元；当期月初库存外购粮食酒精余额90万元，当月购进粮食酒精110万元，月末库存外购粮食酒精20万元。该厂当月应纳消费税（）万元。
A、55.42
B、96.00
C、99.42
D、109.54
答案：D
分析解释：对企业以白酒和酒精为酒基，加入果汁、香料等配制酒按消费税税目税率表“白酒”适用税率征收消费税。该厂当月应纳消费税＝（480+20÷1.13）×20%+100×2000×0.5÷10000＝109.54（万元）【知识点：生产销售环节应纳消费税的计算】
下列关于计算个人所得税时可扣除的财产原值表述正确的是（）。
A、拍卖通过画廊购买的字画，原值为该字画的市场价值
B、拍卖通过赠送取得的字画，原值为其受赠该字画时所发生的相关税费
C、拍卖祖传的字画，原值为该字画的评估价值
D、拍卖通过拍卖行拍得的字画，原值为该字画的市场价值
答案：B
分析解释：选项A，通过商店、画廊等途径购买的字画，为购买该字画时实际支付的价款；选项C，拍卖祖传收藏的字画，为其收藏该拍品而发生的费用；选项D，通过拍卖行拍得的字画，为拍得该拍品实际支付的价款及缴纳的相关税费。【知识点：个人取得拍卖收入征收的个人所得税规定】
诉讼时效期间与除斥期间是民法上两项权利行使的限制期间，下列关于二者区别的说法中，正确的是（ ）。
A、诉讼时效期间届满则实体权利消灭，除斥期间届满则胜诉权消灭
B、诉讼时效期间为不变期间，除斥期间为可变期间
C、诉讼时效期间适用于请求权，除斥期间适用于形成权
D、除斥期间适用中断、中止、延长，诉讼时效期间并不适用
答案：C
分析解释：（1）选项A：诉讼时效期间届满则“胜诉权”消灭，除斥期间届满则“实体权利”消灭；（2）选项B：诉讼时效期间为“可变期间”，除斥期间为“不可变期间”；（3）选项D：诉讼时效期间适用中断、中止、延长，除斥期间为不变期间。[知识点]诉讼时效期间和除斥期间
人民法院受理破产申请前1年内，债务人（），管理人有权请求人民法院予以撤销。
A、放弃债权的
B、为逃避债务而隐匿、转移财产的
C、对没有财产担保的债务提供财产担保的
D、虚构债务或者承认不真实的债务的
E、对未到期的债务提前清偿的
答案：A,C,E
分析解释：人民法院受理破产申请前1年内，涉及债务人财产的下列行为，管理人有权请求人民法院依法予以撤销：无偿转让财产的；以明显不合理的价格进行交易的；对没有财产担保的债务提供财产担保的；对未到期的债务提前清偿的；放弃债权的。[知识点]请求人民法院予以撤销的情形
中外合资企业w公司由中方甲公司与外方乙公司共同投资设立。外方乙公司认为，某国家税务局对w公司作出的停止办理出口退税行政处罚决定侵害其合法权益，遂以乙公司的名义向法院提起行政诉讼。对此,法院的正确做法是( )
A、不受理，因为乙公司不是行政行为的相对人
B、受理，因为乙公司依法享有单独提起行政诉讼的权利
C、不受理，因为乙公司不是独立的法人
D、受理，应当同时列甲公司为共同原告，因为甲公司与被诉行政处罚决定有法律上的利害关系
答案：B
分析解释：如果联营企业、中外合资或者合作企业的联营、合资、合作各方，认为联营、合资、合作企业权益或者自己一方合法权益受行政行为侵害的，均可以自己的名义提起诉讼。本题中，乙公司作为合资方有权以自己的名义提起诉讼,故选项B正确。[知识点]具体情形下原告资格的确定
甲向乙借用一台机床。借用期间，未经乙同意，甲以所有权人名义，以该机床作为出资，与他人共同设立有限责任公司丙。公司其他股东对甲并非机床所有人的事实并不知情。乙发现上述情况后，要求返还机床。根据公司法律制度和物权法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。
A、甲出资无效，不能取得股东资格，乙有权要求返还机床
B、甲出资无效，应以其他方式补足出资，乙有权要求返还机床
C、甲出资有效，乙无权要求返还机床，但甲应向乙承担赔偿责任
D、甲出资有效，乙无权要求返还机床，但丙公司应向乙承担赔偿责任
答案：C
分析解释：出资人甲以不享有处分权的机床出资，丙公司其他股东对此并不知情（丙公司善意），假定甲获得应得的股权且机床已经交付给丙公司使用，则丙公司有权主张善意取得该机床的所有权，相应地，甲的出资有效，乙无权要求返还机床，但可以向甲主张损害赔偿。[知识点]出资责任
【改编—调整选项】下列各项中，应计入资本公积的有（ ）。
A、注销的库存股账面余额低于所冲减股本的差额
B、投资者超额缴入的资本
C、交易性金融资产发生的公允价值变动
D、溢价发行股票产生的溢价收入
答案：A,B,D
分析解释：选项C，交易性金融资产发生公允价值变动，公允价值高于账面价值时，其差额借记“交易性金融资产——公允价值变动”科目，贷记“公允价值变动损益”科目； 公允价值低于账面价值时，分录相反。因此，选项 C 不计入资本公积。选项 A、B、D 均应计入资本公积。
下列各项中，不影响营业利润的是（ ）。
A、管理用固定资产的折旧额
B、管理用固定资产毁损净损失
C、企业当期计提存货跌价准备
D、期末现金盘亏无法查明原因
答案：B
分析解释：选项 A，管理用固定资产折旧额记入“管理费用”科目，影响营业利润；选项B，固定资产毁损净损失记入“营业外支出”科目，不影响营业利润；选项 C，计提存货跌价准备计入资产减值损失，影响营业利润；选项D，无法查明原因的现金盘亏计入管理费用，影响营业利润。
某企业为改进技术自行研究开发一项无形资产。研究阶段发生支出 50 万元，开发阶段发生符合资本化条件的支出 120 万元，不符合资本化条件的支出 80 万元，研发结束形成无形资产。不考虑其他因素，下列各项中，关于上述研发支出的会计处理结果正确的有（）。
A、计入管理费用的金额为 130 万元
B、无形资产的入账价值为 120 万元
C、计入制造费用的金额为 80 万元
D、无形资产的入账价值为 170 万元
答案：A,B
分析解释：研究阶段发生的支出及开发阶段不符合资本化条件的支出计入管理费用，应计入管理费用的金额＝ 50 ＋ 80 ＝ 130（万元），选项 A 正确，选项 C 错误；开发阶段符合资本化条件的支出 120 万元计入无形资产成本，选项 B 正确，选项 D 错误。
2018 年 2 月 1 日，A 公司购入甲公司普通股股票 1 000 万股，支付银行存款4 000 万元，另支付相关交易费用 30 万元，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为 1.8 万元。A 公司将其作为交易性金融资产核算。2018 年 6 月 30 日，该股票的公允价值为 3 000 万元，2018 年 12 月 31 日，该股票的公允价值为 3 300 万元，则 2018年 A 公司因该事项影响当期损益的金额为（ ）万元。
A、－ 730
B、－ 700
C、－ 731.8
D、－ 701.8
答案：A
分析解释：取得时支付的相关交易费用 30 万元计入投资收益，影响当期损益。交易性金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益，影响当期损益。2018 年 A 公司因该交易性金融资产影响当期损益的金额＝－ 30 － 1 000 ＋ 300 ＝－ 730（万元）。
甲公司 2×20 年 6 月份销售商品发生商业折扣 60 万元、现金折扣 45 万元；购买商品享受现金折扣 15 万元，支付银行承兑汇票手续费 3 万元，支付短期借款利息 2 万元；此外，支付财务人员薪酬 25 万元。假定不考虑增值税及其他因素，甲公司因上述业务计入当月财务费用的金额为（ ）万元。
A、35
B、95
C、65
D、60
答案：A
分析解释：计入财务费用的金额＝ 45（发生的现金折扣）－ 15（享受的现金折扣）＋ 3（支付银行承兑汇票手续费）＋ 2（支付短期借款利息）＝ 35（万元）。商业折扣不需要做账务处理，确认收入时按照扣除商业折扣后的金额确定；财务人员的薪酬记入“管理费用”科目。
《物权法》中和个人理财业务相关的内容包括（）。
A、不动产登记管理
B、动产的交付管理
C、担保物权
D、抵押
E、质押
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：《物权法》是一部明确物的归属,保护物权,充分发挥物的效用,维护社会主义市场经济秩序,维护国家基本经济制度,关系人民群众切身利益的民事基本法律。其中和个人理财业务相关的内容包括:①不动产登记管理;②动产的交付管理;③担保物权;④抵押;⑤质押;⑥留置。
信用风险暴露是指由于交易对方不能履行合约或偿还债务而可能出现损失的交易金额，一般而言，商业银行最主要的信用风险暴露是（）
A、住房抵押贷款信用风险暴露
B、个人贷款风险暴露
C、企业/机构信用风险暴露
D、公用事业信用风险暴露
答案：C
分析解释：信用风险暴露按照客户类型可以分为零售信用风险暴露和企业/机构信用风险暴露。前者包括一些余额较小、标准化且同质的贷款(个人贷款、住房贷款、透支、个体或者私人企业贷款);后者主要是向企业/机构用户提供的国际和国内贷款组合，是商业银行最主要的信用风险暴露
医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体提供保证的保证合同无效。 （）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：《担保法》规定，医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人。医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体提供保证的保证合同无效，并且，提供保证的医院、学校等以公益为目的的事业单位或社会团体等还要就提供保证的过错承担相应的民事责任。
下列各项中，应当依法征收房产税的是( )。
A、农村的农副业生产用房
B、国家机关自用的房产
C、妇幼保健机构自用房产
D、外商投资企业设在城市的生产用房
答案：D
分析解释：现行税法规定，房产税的征税范围为城市、县城、建制镇和工矿区，不包括农村；外商投资企业和外国企业缴纳房产税；国家机关自用的房产免征房产税。对非营利性医疗机构、疾病控制机构和妇幼保健机构等卫生机构自用的房产，免征房产税。【知识点：纳税义务人与征税范围】
集新企业是一家高科技企业，企业的主导思想是实现目标，并且企业强调速度和灵活性，下列关于该类企业的说法正确的是( )。
A、该企业文化属于权力导向型
B、该企业文化具有稳定性、持续性的优点
C、无连续性是这类企业的一个特征
D、该类企业的职权往往是多余的
答案：C
分析解释：根据题目条件判断企业文化属于任务导向型，这类企业采用的组织结构往往是矩阵式的，为了对付某一特定问题，企业可以从其他部门暂时抽调人力和其他资源，而一旦问题解决，人员将转向其他任务。所以无连续性是这类企业的一个特征。所以选项C正确。【知识点】任务导向型
在金融市场上，既是重要的交易主体又是监管机构的是( )。
A、国务院
B、政府
C、中央银行
D、金融机构
答案：C
分析解释：银行业金融机构的监管职责主要由中国银监会行使后，中国人民银行主要负责金融宏观调控，但为了实施货币政策和维护金融稳定，中国人民银行仍保留部分监管职责，中国人民银行对商业银行等金融机构的监督管理职责以法律特别规定为限。【知识点】中国人民银行的监督管理权
银行业金融机构的监管职责主要由中国银监会行使后，中国人民银行主要负责金融宏观调控，但为了实施货币政策和维护金融稳定，中国人民银行仍保留部分监管职责，中国人民银行对商业银行等金融机构的监督管理职责以法律特别规定为限。（ ）  

A、错
B、对
答案：B
分析解释：银行业金融机构的监管职责主要由中国银监会行使后，中国人民银行主要负责金融宏观调控，但为了实施货币政策和维护金融稳定，中国人民银行仍保留部分监管职责，中国人民银行对商业银行等金融机构的监督管理职责以法律特别规定为限。【知识点】中国人民银行的监督管理权
中央银行的公开市场业务的优点是( )。
A、主动权在政府
B、主动权在企业
C、主动权在商业银行
D、主动权在中央银行
答案：D
分析解释：公开市场业务是指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。公开市场业务的优点之一是具有主动性，主动权在中央银行。【知识点】一般性政策工具
根据民法典的规定，下列侵权行为中，适用无过错责任原则的有( )。
A、高度危险作业侵权
B、建筑物上的悬挂物坠落致人损害侵权
C、交通事故侵权
D、环境污染侵权
E、产品侵权
答案：A,D,E
分析解释：(1)选项ADE：属于无过错责任原则;(2)选项B：属于过错推定责任;(3)选项C：机动车与机动车之间发生交通事故的，适用过错责任，机动车与行人、非机动车之间发生交通事故的，适用无过错责任。（知识点：危险活动及物件致害责任）（题库维护老师：zhx）
甲公司在实施全面风险管理过程中,注重加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念,严格依法决策、依法办事、依法监督。甲公司的上述作法所涉及的内部控制要素是( ）。
A、控制环境
B、风险评估
C、监控
D、控制活动
答案：A
分析解释：依据《企业内部控制基本规范》关于内部环境要素的要求:企业应当加强法制教育,增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。选项A正确。【知识点：内部控制系统】
甲公司是一家餐饮连锁企业，为了防范企业运营中可能存在的风险，公司正在逐步建立风险管理体系。按照资源优化配置的原则，甲公司需要确定风险管理的优先顺序。下列选项中，属于甲公司在确定风险管理优先顺序时应考虑的因素有( )。
A、风险管理的难度
B、合规的需要
C、有效性标准
D、利益相关者的要求
答案：A,B,D
分析解释：根据风险与收益平衡原则，确定风险管理的优先顺序可以考虑以下几个因素:①风险事件发生的可能性和影响;②风险管理的难度;③风险的价值或风险管理可能带来的收益;④合规的需要;⑤对企业技术准备、人力、资金的需求;⑥利益相关者的要求。【知识点：风险管理策略】
甲公司是一家汽车制造企业,该公司通过售后用户体验追踪系统随时掌握、分析不同车型的质量问题，并与汽车分销商共享信息,不断提高来维修的客户的满意度。甲公司的上述做法属于该公司价值链中的( )。
A、内部后勤
B、服务
C、基础设施
D、外部后勤
答案：B
分析解释：服务是指与保持和提高产品价值有关的活动,如培训、修理、零部件的供应和产品的调试等。“该公司通过售后用户体验追踪系统随时掌握、 分析不同车型的质量问题，并与汽车分销商共享信息，不断提高来维修的客户的满意度”属于服务,选项B正确。【知识点】产业环境分析
丁公司是国内一家领先的锂电池生产企业。G公司是一家风机生产企业，在生产计划方面享有盛誉。在企业发展的过程中，丁公司曾以G公司作为企业的分析对象和超越对象，向其学习如何有效安排企业生产计划。从基准分析的基准类型角度看属于( )。
A、内部基准
B、竞争性基准
C、过程或活动基准
D、顾客基准
答案：C
分析解释：过程或活动基准，即以具有类似核心经营的企业为基准进行比较，但是二者之间的产品和服务不存在直接竞争的关系。这类基准分析的目的在于找出企业做得最突出的方面，例如，生产制造、市场营销、产品工艺、存货管理以及人力资源管理等方面。【知识点】企业资源与能力分析
关于货币市场基金的利润分配的说法，错误的选项是（ ）。
A、每周一至周四进行分配时，则仅对当日利润进行分配
B、节假日的利润计算基本与在周五申购或赎回的情况相同
C、当日申购的基金份额自当日起享有基金的分配权益
D、货币市场基金每周五进行分配时，将同时分配周六和周日的利润
答案：C
分析解释：当日申购的基金份额自下一个交易日起享有基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个交易日起不享有基金的分配权益，但中国证监会认定的特殊货币市场基金品种除外，C项错。【知识点】基金利润分配【考点】货币市场基金的利润分配【考察方向】概念理解【难易程度】易
机构投资者的特征有（ ）。  
Ⅰ.资金实力雄厚，投资规模相对较大  
Ⅱ.具有比个人投资者更高的风险承受能力  
Ⅲ.投资管理专业  
Ⅳ.投资行为规范
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：相比个人投资者，机构投资者通常具有以下特征：(1)资金实力雄厚，投资规模相对较大。(2)具有比个人投资者更高的风险承受能力。(3)投资管理专业。(4)投资行为规范。【知识点】个人投资者与机构投资者【考点】机构投资者【考查方向】概念理解【难易程度】中
流动性风险通常被划分为投资流动性风险和融资流动性风险。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：流动性风险，是指金融市场参与者无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险，通常被分为融资流动性风险和资产流动性风险。【知识点】流动性和流动性风险【考点】流动性风险【考查方向】概念释义【难度】易
关于股权类期货，下列说法中正确的有（ ）。  
Ⅰ.股票价格指数期货是以股票价格指数为基础变量的期货交易，是为适应人们控制股市风险，尤其是系统性风险的需要而产生的  
Ⅱ.事实上，股票期货均实行现金交割，买卖双方只需要按规定的合约乘数乘以价差，盈亏以现金方式进行交割  
Ⅲ.所有上市交易的股票均有期货交易  
Ⅳ.股票组合的期货是金融期货中最新的一类，是以标准化的股票组合为基础资产的金融期货
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：为防止操纵市场行为，并不是所有上市交易的股票均有期货交易，交易所通常会选取流通盘较大、交易比较活跃的股票推出相应的期货合约，并且对投资者的持仓数量进行限制。【知识点】金融期货合约与金融期货市场【考点】金融期货的种类【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）没有到期期限，无须归还股本，每年有一笔固定的股息，但一般情况下没有表决权。
A、债券
B、存托凭证
C、优先股
D、普通股
答案：C
分析解释：优先股没有到期期限，无须归还股本，每年有一笔固定的股息，相当于永久年金（没有到期期限）的债券，但其股息一般比债券利息要高一些。优先股一般情况下不享有表决权。故选项C正确。【知识点】资本结构概述【考点】各类资本的比较【考查方向】概念理解【难易程度】易
（ ）年，国务院办公厅发布《关于加强金融消费者权益保护工作的指导意见》。
A、2011
B、2012
C、2013
D、2015
答案：D
分析解释：2015年11月，国务院办公厅发布《关于加强金融消费者权益保护工作的指导意见》（国办发[2015]81号），对监管部门、金融机构、社会组织等提出了具体的工作要求，这是我国首次从国家层面公布专门针对金融消费者权益保护工作的文件规范。[知识点]国内概况
下列关于UCITS一号指令投资品种规定的说法中，错误的是（ ）。
A、基金可投资于成员国或非成员国证券交易所正式上市的可转让证券
B、基金可投资于近期发行的、已取得许可将于一年内在证券交易所或有管制的市场上市的可转让证券
C、投资于可转让的并可确定价值的债券的比例不得高于5%
D、基金投资于规定以外的可转让证券，不得高于基金资产的10%
答案：C
分析解释：C项，基金投资于规定以外的可转让证券，不得高于基金资产的10%；投资于可转让的并可确定价值的债券的比例不得高于10%。【知识点】欧盟的基金法规与监管一体化进程【考点】《可转让证券集合投资计划指令》（UCITS指令）【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）不属于基金销售结算资金。
A、基金赎回资金
B、基金申购资金
C、基金投资收益
D、基金现金分红
答案：C
分析解释：基金销售结算资金是指由基金销售机构、基金销售支付结算机构或基金注册登记机构归集的，在基金投资人结算账户与基金托管账户之间划转的基金申购（认购）、赎曰、现金分红等资金。【知识点】基金销售机构的职责规范【考点】严格账户管理【考查方向】概念释义【难度】中
关于风险管理部的风险管理职能和汇报路径，下列说法错误的是（ ）。
A、风险管理部对新产品、新业务进行独立监测和评估
B、风险管理部对风险管理承担独立评估、监控、检查和报告职责
C、风险管理部对业务进行定性和定量评估
D、为统一管理，风险管理部可以与投资部门汇报路径一样，向投资总监报告
答案：D
分析解释：风险报告和监控是风险管理中的核心操作环节。基金公司应当建立清晰的报告监测体系，对风险指标进行系统和有效的监控，根据风险事件发生频率和事件的影响来确定风险报告的频率和路径。【知识点】风险分类和管理程序【考点】风险管理程序【考查方向】概念释义【难度】易
下列有关基金管理公司治理原则的说法中，错误的是（ ）。
A、定期提供有关公司经营的各项报告保障了董事的知情权
B、不得将经营管理权让渡给股东或者其他机构和人员体现了独立运作原则
C、长效激励约束原则鼓励在法律法规允许的前提下引入股权激励机制
D、公平对待原则要求公司开展业务不得在基金财产与委托资产之间进行利益输送
答案：B
分析解释：基金管理公司治理应遵循公司的统一性和完整性原则，在经理层层面，在职权范围内应保证公司经营活动独立，自主决策，不受他人干预，不得将经营管理权让渡给股东或者其他机构和人员。B项，体现了统一性和完整性原则。【知识点】法规要求【考查方向】概念释义【难度】中
下列关于基金管理公司治理原则的说法中，错误的是（ ）。
A、定期提供有关公司经营的各项报告保障了董事的知情权
B、不得将经营管理权让渡给股东或者其他机构和人员体现了独立运作原则
C、长效激励约束原则鼓励在法律法规允许的前提下引入股权激励机制
D、公平对待原则要求公司开展业务不得在基金财产与委托资产之间进行利益输送
答案：B
分析解释：基金管理公司治理应遵循公司的统一性和完整性原则，在经理层层面，在职权范围内应保证公司经营活动独立、自主决策，不受他人干预，不得将经营管理权让渡给股东或者其他机构和人员。B项，体现了统一性和完整性原则。【知识点】法规要求【考查方向】概念释义【难度】易
银行间债券市场的债券结算指令处理方式不包括（ ）。
A、净额结算；实时处理交收
B、净额结算；批量处理交收
C、全额结算；批量处理交收
D、全额结算；实时处理交收
答案：A
分析解释：根据结算指令的处理方式，债券结算可分为实时处理交收和批量处理交收。批量处理交收可以以全额结算或净额结算方式进行交收，而实时处理交收只能以全额结算方式进行交收。【知识点】银行间债券市场的债券结算【考点】债券结算的类型【考察方向】概念理解【难易程度】易
QDII开展境外证券投资业务，需获得（ ）批准的境外证券投资业务许可，同时在（ ）申请境外投资的额度。
A、中国证监会；外汇管理局
B、中国证监会；中国银保监会
C、外汇管理局；中国证监会
D、中国银保监会；外汇管理局
答案：A
分析解释：境内机构投资者在获得中国证监会颁发的境外证券投资业务许可文件后，应按照有关规定向国家外汇管理局申请境外证券投资额度，并在国家外汇管理局核准的境外证券投资额度内进行投资。【知识点】基金公司进行境外证券投资的交易与结算【考察方向】概念理解【难易程度】易
在我国，根据市场情况，有权调整大宗交易最低限额的是（ ）。
A、证券业协会
B、证券登记结算公司
C、证券交易所
D、中国证监会
答案：C
分析解释：我国现行有关交易制度规定，如果证券单笔买卖申报达到一定数额的，证券交易所可以采用大宗交易方式进行。按照规定，证券交易所可以根据市场实际情况调整大宗交易的最低限额。【知识点】场内证券交易特别规定及事项【考点】大宗交易【考察方向】概念理解【难易程度】易
在质押式回购期间，若发生质押的债券派息，则对利息的处理方式为（ ）。
A、归资金融出方所有
B、归逆回购方所有
C、双方可以协商确定利息的归属
D、归资金融入方所有
答案：D
分析解释：质押式回购是交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务。在回购期内，资金融入方出质的债券，回购双方均不得动用。质押冻结期间债券的利息归出质方所有。【知识点】银行间债券市场的债券结算【考点】债券结算业务类型【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于大宗交易，以下表述错误的是（ ）。
A、每个交易日15：00以后，上海证券交易所开始接受大宗交易
B、证券交易所可以根据市场实际情况调整大宗交易的最低限额
C、大宗交易是指单笔数额较大的证券买卖
D、对于当天停牌的股票，沪深交易所都不接受其大宗交易申请
答案：A
分析解释：上海证券交易所接受大宗交易的时间为每个交易日9:30-11:30、13：00-15：30。但如果在交易日15：00前处于停牌状态的证券，则不受理其大宗交易的申报。【知识点】场内证券交易特别规定及事项【考点】大宗交易【考察方向】概念理解【难易程度】易
银行间债券市场中，债券远期交易从成交日至结算日的期限最长不得超过（ ）天。
A、180
B、365
C、120
D、360
答案：B
分析解释：银行间债券市场远期交易从成交日至结算日的期限（含成交日不含结算日）由交易双方确定，但最长不得超过365天。远期交易实行净价交易，全价结算。【知识点】银行间债券市场的交易品种与交易方式【考点】银行间债券市场的交易品种【考察方向】原文挖空【难易程度】易
买断式回购到期资金结算额为（ ）×（回购债券数量/100）。
A、到期交易净价+到期结算日应计利息-首期结算日应计利息
B、到期交易净价+到期结算日应计利息
C、首期交易净价+到期结算日应计利息
D、首期交易净价+首期结算日应计利息
答案：B
分析解释：题干考查买断式回购到期资金结算额的公式：买断式回购到期资金结算额=（到期交易净价+到期结算日应计利息）×（回购债券数量/100），故选B。【知识点】银行间债券市场的交易品种与交易方式【考点】银行间债券市场的交易品种【考察方向】公式记忆【难易程度】易
下列关于基金信息披露的标准的表述，错误的是（ ）。
A、如果可以合理地预期某种信息将会对理性投资者的投资决策产生重大影响，则该信息为重大信息，应予以披露
B、基金信息披露的标准是使证券市场和投资者获得所有的信息
C、如果相关信息足以导致或可能导致证券价格或市场价格发生重大变化，则该信息为重大信息，应予以披露
D、基金信息披露中引入了“重大性”概念
答案：B
分析解释：基金信息披露的标准在于使证券市场和投资者得到投资判断所需要的信息，但又要力图避免证券市场充斥过多的“噪声”，避免投资者陷于众多细小琐碎而又无关紧要的信息中。【知识点】基金临时信息披露【考点】关于基金信息披露的重大性标准【考查方向】概念释义【难度】易
托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前（ ）日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。
A、1
B、3
C、10
D、30
答案：D
分析解释：托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。会议召开后，应将持有人大会决定的事项报中国证监会核准或备案，并予公告。【知识点】基金托管人的信息披露义务【考查方向】概念释义【难度】易
下列哪一项不属于信息披露合规性风险的内容?（ ）
A、建立信息披露风险责任制
B、制定适当的信息披露政策和监督措施，防范操作人员违法违规和违反职业操守
C、明确对提供的信息的真实、准确、完整和及时性负全部责任
D、信息披露前应经过必要的合规性审查
答案：B
分析解释：信息披露合规性风险的内容包括：（1）建立信息披露风险责任制，将应披露的信息落实到各相关部门，并明确其对提供的信息的真实、准确、完整和及时性负全部责任。（2）信息披露前应经过必要的合规性审查。【知识点】信息披露合规性风险【考查方向】概念释义【难度】中
发起式基金的基金管理人使用公司股东资金、公司固有资金、公司高级管理人员或者基金经理等人员资金认购基金的金额不少于（ ）人民币，持有期限不少于（ ）。
A、1 000万元；1年
B、800万元：3年
C、2 000万元：2年
D、1 000万元：3年
答案：D
分析解释：发起式基金是指基金管理人在募集基金时，使用公司股东资金、公司固有资金、公司高级管理人员或者基金经理等人员资金认购基金的金额不少于1000万元人民币，且持有期限不少于3年。【知识点】证基金的募集程序【考点】基金的合同生效【考查方向】概念释义【难度】中
证券交易所在开市后根据申购、赎回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据，计算并每（ ）秒发布一次基金份额参考净值。
A、5
B、10
C、15
D、30
答案：C
分析解释：证券交易所在开市后根据申购、赎回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据，计算并每15秒发布一次基金份额参考净值，供投资者交易、申购、赎回基金份额时参考。【知识点】ETF的上市交易与申购、赎回【考点】ETF份额的上市交易【考查方向】概念释义【难度】易
发起式基金是指基金管理人在募集基金时，使用公司股东资金、公司同有资金、公司高级管理人员或者基金经理等人员资金认购基金的金额不少于（ ）万元人民币，且持有期限不少于（ ）年。
A、1 000；3
B、2 000；3
C、1 000；5
D、2 000；5
答案：A
分析解释：发起式基金是指基金管理人在募集基金时，使用公司股东资金、公司固有资金、公司高级管理人员或者基金经理等人员资金认购基金的金额不少于1000万元人民币，且持有期限不少于3年。【知识点】证基金的募集程序【考点】基金的合同生效【考查方向】概念释义【难度】中
从业人员在服务的过程中，不符合客户至上要求的是（ ）。
A、对师长提供特别服务
B、不以财富多寡作为服务标准
C、尊重残疾客户
D、客户利益优先
答案：A
分析解释：客户至上的基本含义包括：（1）客户利益优先。（2）公平对待客户。公平对待客户，是指基金从业人员应当尊重所有客户并公平对待所有客户，不能因为基金份额多寡或者其他原因而厚此薄彼。【知识点】客户至上【考点】客户至上的基本要求【考查方向】概念释义【难度】易
基金信息技术系统服务是指为基金管理人、基金托管人和基金服务机构提供基金业务核心应用软件开发、信息系统运营维护、信息系统安全保障和（ ）等的业务活动。
A、基金交易电子商务平台
B、基金评价
C、风险控制
D、基金估值
答案：A
分析解释：基金信息技术系统服务是指为基金管理人、基金托管人和基金服务机构提供基金业务核心应用软件开发、信息系统运营维护、信息系统安全保障和基金交易电子商务平台等的业务活动。【知识点】证券投资基金的参与主体【考点】基金市场服务机构【考查方向】概念释义【难度】易
关于我国证券投资基金行业平稳发展及创新探索阶段，描述错误的是（ ）。
A、2010年12月28日，全国人大常委会审议通过了修订后的《中华人民共和国证券投资基金法》，并于2011年6月1日正式实施
B、2013年6月，与天弘赠利宝货币基金对接的余额宝产品推出，规模及客户数迅速爆发增长，成为市场关注的新焦点
C、2013年、2014年，天弘、中欧等基金管理公司先后实现管理层及员工持股，也有不少公司通过子公司来间接实现管理层股权激励，这些探索体现了基金行业人力资本的价值，有利于建立长效激励约束机制
D、2014年，中国证监会颁布了《私募投资基金监督管理暂行办法》，对其登记备案、资金募集和投资运作进行了明确
答案：A
分析解释：2012年12月28日，全国人大常委会审议通过了修订后的《中华人民共和国证券投资基金法》，并于2013年6月1日正式实施。【知识点】行业平稳发展及创新探索阶段（2008-2014年）【考点】完善规则、放松管制、加强监管【考查方向】概念释义【难度】中
沪深300指数编制采用的方法是（ ）。
A、派氏加权法
B、指数平滑法
C、几何平均法
D、算术平均法
答案：A
分析解释：沪深300指数在上海和深圳证券市场中选取300只A股作为样本，以2004年12月31日为基期，基点为1 000点，其计算以调整股本为权重，采用派氏加权综合价格指数公式进行计算。【知识点】被动投资【考点】证券价格指数【考察方向】概念理解【难易程度】易
沪深300指数以（ ）为基期，基点为1 000点。
A、2003年1月1日
B、2003年12月31日
C、2004年1月1日
D、2004年12月31日
答案：D
分析解释：沪深300指数在上海和深圳证券市场中选取300只A股作为样本，以2004年12月31日为基期，基点为1 000点，其计算以调整股本为权重，采用派氏加权综合价格指数公式进行计算。【知识点】被动投资【考点】证券价格指数【考察方向】原文挖空【难易程度】易
已知某公司的净资产收益率是10%，销售利润率是10%，权益乘数是2，年均总资产是1000万元，该公司的年销售收入是（ ）万元。
A、1000
B、2000
C、500
D、100
答案：C
分析解释：年销售收入=总资产周转率×年均总资产=（资产收益率÷销售利润率）×年均总资产=（净资产收益率÷权益乘数）÷销售利润率×年均总资产=10%÷2÷10%×1000=500（万元）。【知识点】杜邦分析法【考点】杜邦分析法【考察方向】公式计算【难易程度】易
假设其他条件不变，根据杜邦分析法，下列举措中降低公司净资产收益率的是（ ）。  
Ⅰ.降低公司的资产负债率  
Ⅱ.加快公司的资产周转  
Ⅲ.提高公司的销售利润率  
Ⅳ.提高公司的负债权益比
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：B
分析解释：净资产收益率=销售利润率×总资产周转率×权益乘数，权益乘数=1/（1-资产负债率），负债权益比=资产负债率/（1-资产负债率）。故降低公司的资产负债率能够降低公司净资产收益率。【知识点】杜邦分析法【考点】杜邦分析法【考察方向】概念理解【难易程度】中
某企业随机抽取7名员工来了解该企业某年上半年职工请假情况，这7名员工2020年上半年请假天数分别为：1、5、3、10、0、7、2。这组数据的中位数是（ ）。
A、3
B、10
C、4
答案：A
分析解释：对于一组数据来说，中位数就是大小处于正中间位置的那个数值。本题中，该组数据从小到大的顺序为：0、1、2、3、5、7、10，居于中间的数据是3。【知识点】随机变量与描述性统计量【考点】随机变量的数字特征与描述性统计量【考查方向】概念理解【难易程度】易
从事私募基金募集业务的人员可以不（ ）。
A、遵守法律、行政法规
B、恪守职业道德和行为规范
C、具有证券从业资格证
D、参加后续执业培训
答案：C
分析解释：从事私募基金募集业务的人员应当具有基金从业资格（包含原基金销售资格），应当遵守法律、行政法规和中国基金业协会的自律规则，恪守职业道德和行为规范，应当参加后续执业培训。【知识点】一般规定【考点】私募基金销售主体和人员资格【考查方向】概念释义【难度】中
按照发行主体分类，下列不属于金融债券的是（ ）。
A、地方政府自主发行的债券
B、商业银行发行的债券
C、证券公司发行的短期融资券
D、证券公司发行的债券
答案：A
分析解释：金融债券是由银行和其他金融机构经特别批准而发行的债券，包括政策性金融债、商业银行债券、特种金融债券、非银行金融机构债券、证券公司债、证券公司短期融资券等。A项属于政府债券。【知识点】债券的种类【考点】按发行主体分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
风险对冲是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。（ ）。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的种策略性选择；风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的种策略性选择。【知识点】商业银行风险管理的主要策略和方法
下列关于期货合约价值的说法，正确的是( )。
A、报价为95 -160的30年期国债期货合约的价值为95 500美元
B、报价为95 -160的30年期国债期货合约的价值为95 050美元
C、报价为96 -020的10年期国债期货合约的价值为96 625美元
D、报价为96 -020的10年期国债期货合约的价值为96 602.5美元
答案：A
分析解释：报价为95-160的30年期国债期货合约的价值为95×1 000 +31.25×16=95 500（美元）；报价为96 - 020的10年期国债期货合约的价值为96×1 000 +31.25×2=96 062.5（美元）。[知识点]国债期货及其应用
中国证监会当自受理基金管理公司设立申请之日起（ ）内依照规定条件和审慎监管原则进行审查，做出批准或者不予批准的决定。
A、7个工作日
B、1个月
C、3个月
D、6个月
答案：D
分析解释：中国证监会应当自受理基金管理公司设立申请之日起6个月内依照规定条件和审慎监管原则进行审查，做出批准或者不予批准的决定。并通知申请人；不予批准的，应当说明理由。【知识点】对基金管理人的监管【考点】基金管理人的市场准入监管【考查方向】概念释义【难度】中
管理公开募集基金的基金管理公司的主要股东为自然人的，该自然人需要满足的条件是（ ）。
A、个人金融资产不低于2 000万元人民币，在境内外资产管理行业从业10年以上
B、个人金融资产不低于3 000万元人民币，在境内外资产管理行业从业10年以上
C、个人金融资产不低于2 000万元人民币，在境内外资产管理行业从业15年以上
D、个人金融资产不低于3 000万元人民币，在境内外基金管理公司从业15年以上
答案：B
分析解释：基金公司主要股东为法人或者其他组织的，净资产不低于2亿元人民币；主要股东为自然人的，个人金融资产不低于3000万元人民币，在境内外资产管理行业从业10年以上。【知识点】对基金管理人的监管【考点】基金管理人的市场准入监管【考查方向】概念释义【难度】易
中国证监会可采取的行政处罚措施不包括（ ）。
A、没收违法所得
B、罚款
C、撤销基金从业资格
D、出具纪律处分决定书
答案：D
分析解释：中国证监会可以采取的行政处罚措施主要包括：没收违法所得、罚款、责令改正、警告、暂停或者撤销基金从业资格、暂停或者撤销相关业务许可、责令停业等。【知识点】政府基金监管机构：中国证监会【考点】中国证监会对基金市场的监管措施【考查方向】概念释义【难度】中
基金监管原则中的公开原则是指（ ）。
A、监管部门对被监管对象给予公正待遇
B、基金市场主体平等
C、要求基金市场具有充分透明度，实现市场信息的公开化
D、公开监管机构全部业务活动内容
答案：C
分析解释：公开原则，不仅要求作为证券监管对象之一的基金市场具有充分的透明度，实现市场信息公开化，而且要求基金监管机构的监管规则和处罚应当公开，这也是政务公开原则的体现。【知识点】基金监管的基本原则【考点】公开、公平、公正监管原则【考查方向】概念释义【难度】易
CTA是( )的简称。
A、商品交易顾问
B、期货经纪商
C、交易经理
D、商品基金经理
答案：A
分析解释：CTA，是指商品交易顾问(Commodity Trading Advisor)。期货经纪商的简称是FCM；交易经理的简称是TM；商品基金经理的简称是CPO。【知识点】机构投资者【考点】专业机构投资者和普通机构投资者【考察方向】概念理解【难易程度】易
现代市场经济体系是相互联系、有机结合的市场群体，建立由（ ）共同构成的现代市场体系，才能够真正发挥市场机构的全面的基础性调节作用。
A、商品市场
B、生产要素市场
C、现货市场
D、期货市场
答案：C,D
分析解释：现货市场和期货市场是现代市场体系的两个重要组成部分，建立由现货市场和期货及衍生品市场共同构成的现代市场体系，能够真正发挥市场机构的全面的基础性调节作用。【知识点】衍生品市场的作用【考点】衍生品市场在宏观经济中的作用【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货投资者保障基金保障的主体范围包括（）。
A、符合一定条件的期货公司
B、期货交易所非期货公司会员
C、期货市场机构投资者
D、期货市场个人投资者
答案：C,D
分析解释：期货投资者保障基金（以下简称保障基金）是在期货公司严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口，可能严重危及社会稳定和期货市场安全时，补偿投资者保证金损失的专项基金。【知识点】期货投资者保障基金【考点】基本原则【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货投资者保障基金是一种专门补偿期货投资者投资收益低于预期收益部分的基金。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货投资者保障基金（以下简称保障基金）是在期货公司严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口，可能严重危及社会稳定和期货市场安全时，补偿投资者保证金损失的专项基金。【知识点】期货投资者保障基金【考点】基本原则【考查方向】原文条款【难易程度】易
国务院期货监督管理机构依法履行职责，进行监督检查或者调查时，被检查、调查的单位和个人应当配合，如实提供有关文件和资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒；其他有关部门和单位应当给予支持和配合。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：《条例》规定，中国证监会依法履行职责，进行监督检查或者调查时，被检查、调查的单位和个人应当配合，如实提供有关文件和资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒；其他有关部门和单位应当给予支持和配合。【知识点】检查、调查及其他监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】易
一般而言，基金投资管理的流程包含（ ）环节。
A、研究部门提供研究报告
B、投资决策委员会决定基金总体投资计划
C、基金经理拟订投资组合具体方案
D、交易部门依据基金经理的投资指令执行交易
答案：A,B,C,D
分析解释：一般而言，基金投资管理的流程包括以下环节：（1）研究部门提供研究报告。（2）投资决策委员会决定基金总体投资计划。（3）基金经理拟订投资组合具体方案。（4）交易部门依据基金经理的投资指令执行交易。【知识点】基金的投资管理【考查方向】概念释义【难度】易
股指期货可作为组合管理工具的原因在于股指期货具有（）特点。
A、预期收益高
B、流动性好
C、交易成本低
D、对市场冲击大
答案：B,C
分析解释：股指期货具有流动性好、交易成本低、对市场冲击小等特点。因此，投资者和经营者可以利用股指期货与股票、股票组合等其他金融工具构建各种灵活的组合方式来实现各种不同的市场目的。【知识点】个股期货与股指期货的概念及应用领域【考查方向】概念理解 【难易程度】中
期货市场基本面分析法的特点是(）
A、主要分析宏观因素和产业因素
B、研究价格变动的根本原因
C、认为市场行为反应一切
D、分析价格变动的中长期趋势
答案：A,B,D
分析解释：期货市场基本面分析更关注影响期货价格变化的宏观因素、产业因素和行业因素等。基本面分析方法以供求分析为基础.研究价格变动的内在因素和根本原因，侧重于分析和预测价格变动的中长期趋势。C项属于技术分析的假设。（知识点：基本面分析）（题库维护老师：GYN）
期货公司应当在营业场所（ ）。
A、公示业务流程
B、提供从业人员资格证明等资料
C、公示财务状况
D、公示手续费标准
答案：A,B
分析解释：期货公司应当在本公司网站、营业场所等公示业务流程，提供从业人员资格证书等资料供客户查阅，并在本公司网站和营业场所提示客户可以通过中国期货业协会网站查询。【知识点】期货公司展业的一般要求【考点】业务公示及投诉处理制度【考察方向】原文条款【难易程度】难
期货公司应当在( )提示客户可以通过中国期货业协会网站查询其从业人员资格公示信息。
A、指定媒体
B、期货经纪合同
C、本公司网站
D、营业场所
答案：C,D
分析解释：期货公司应当在本公司网站、营业场所等公示业务流程，提供从业人员资格证书等资料供客户查阅，并在本公司网站和营业场所提示客户可以通过中国期货业协会网站查询。【知识点】期货公司展业的一般要求【考点】业务公示及投诉处理制度【考察方向】原文条款【难易程度】难
根据《期货公司监督管理办法》，期货公司应当在（ ）提示客户可以通过中国期货业协会网站查询其从业人员资格公示信息。
A、期货交易所网站
B、营业场所
C、中国证监会指定报刊或媒体
D、本公司网站
答案：B,D
分析解释：期货公司应当在本公司网站、营业场所等公示业务流程，提供从业人员资格证书等资料供客户查阅，并在本公司网站和营业场所提示客户可以通过中国期货业协会网站查询。【知识点】期货公司展业的一般要求【考点】业务公示及投诉处理制度【考察方向】原文条款【难易程度】难
会员制期货交易所理事会会议结束之日起（ ）日内，理事会应当将会议决议及其他会议文件报告中国证券监督管理委员会。
A、3
B、10
C、5
D、15
答案：B
分析解释：理事会会议须有2/3以上理事出席方为有效，其决议须经全体理事1/2以上表决通过。理事会会议结束之日起10日内，理事会应当将会议决议及其他会议文件报告中国证监会。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
根据《期货市场客户开户管理规定》，期货交易所应当将客户交易编码申请的处理结果发送给（）。
A、客户
B、期货公司
C、中国期货市场监控中心
D、中国期货业协会
答案：C
分析解释：监控中心应当将当日通过复核的客户交易编码申请资料转发给相关期货交易所。期货交易所应当将客户交易编码申请的处理结果当日发送监控中心，由监控中心当日反馈给期货公司。【知识点】期货交易制度【考点】客户开户及交易所编码申请【考查方向】原文条款【难易程度】中
（）是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表。
A、经营状况变化
B、管理状况变化
C、财务状况变化
D、还款账户变化
答案：C
分析解释：财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映。银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表，关注并分析异常的财务变动和不合理的财务数据，还可对贷款存续期间借款人的资产负债率、流动比率、速动比率、销售收入增减幅度、利润率、分红比率等财务指标提出控制要求。
关于期权权利金的描述，正确的是（）。
A、权利金是指期权合约的价格
B、权利金是指期权的内在价值
C、权利金是指期权的执行价格
D、权利金是期权买方支付给卖方的费用
答案：A,D
分析解释：期权价格又称为权利金、期权费、保险费（Premium），是期权买方（卖方）买进（出售）权利的价格，即期权买方为获得按约定价格购买或出售标的资产的权利而支付给卖方的费用。【知识点】期权和期权交易【考点】期权和期权价格【考查方向】概念理解【难易程度】中
期货交易流程中，客户办理开户登记的正确程序为（ ）。
A、签署合同→风险揭示→缴纳保证金
B、风险揭示→签署合同→缴纳保证金
C、缴纳保证金→风险揭示→签署合同
D、缴纳保证金→签署合同→风险揭示
答案：B
分析解释：期货交易流程中，客户办理开户登记的正确程序为阅读“期货交易风险说明书”并签字确认→签署“期货经纪合同书”→申请交易编码并确认资金账号，客户在按规定足额缴纳开户保证金后，即可开始委托下单，进行期货交易。【知识点】开户【考查方向】概念理解【难易程度】易
我国最小变动价位为1元/吨的期货为( )期货。
A、线材
B、大豆
C、早籼稻
D、螺纹钢
答案：A,B,C,D
分析解释：A、B、D三项期货合约的最小变动价位均为1元/吨，交易单位均为10吨/手：C项，2013年7月开始实行的早籼稻期货合约的最小变动价位为1元/吨，交易单位为20吨/手。【知识点】期货合约的主要条款【考点】最小变动价位【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列对于期转现交易的描述，正确的是( )。
A、期转现可以保证期货与现货市场风险同时锁定
B、持有方向相反合约的会员申请由交易所代为平仓.并按协议价格交换与期货合约标的物数量相当，品种相同的标准仓单。
C、商定平仓价和交货价的差额如果小于交割费用、仓储费和利息以及货物的品级差价之和，那段那对转现双方都有利
D、期转现等同于“平仓后购销现货”
答案：A,C
分析解释：期转现交易双方交换的仓单不一定是标准仓单。期转现比“平仓后购销现货”更便捷，因为前者可以在确定期货平仓价格的同时，确定相应的现货买卖价格，而后者要面临期货平仓价格和现货价格的波动风险。【知识点】交割【考点】期转现【考查方向】概念理解 【难易程度】易
交易所为了能保证期货合约上市后能有效的发挥其功能，在选择标的时候一般需要考虑的条件包括（ ）。
A、规格或质量易于量化和评级
B、价格波动幅度大且频繁
C、供应量大，不易为少数人控制和垄断
D、供应量小，不易为少数人控制和垄断
答案：A,B,C
分析解释：交易所为了能保证期货合约上市后能有效的发挥其功能，在选择标的时，一般需要考虑的条件包括：①规格或质量易于量化和评级；②价格波动幅度大且频繁；③供应量大，不易为少数人控制和垄断。【知识点】选择期货合约标的需考虑的因素【考察方向】概念理解【难易程度】中
根据《证券公司监督管理条例》，证券经营机构应当了解投资者的信息有（ ）。Ⅰ．风险偏好Ⅱ．投资需求Ⅲ．社会保险缴纳情况Ⅳ．财产与收入状况
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：《证券公司监督管理条例》等法律法规已经明确经营机构应当了解投资者身份、财产与收入状况、证券投资经验、投资需求、风险偏好等信息。【知识点】投资者适当性管理【考点】经营机构向投资者销售产品或提供服务应了解的投资者信息【考察方向】 概念理解【难易程度】中
（ ）不是证券经营机构及其工作人员在落实执行投资者适当性管理的过程中应当遵循的基本原则。
A、投资者利益优先原则
B、勤勉尽责原则
C、客观性原则
D、审慎性原则
答案：D
分析解释：证券经营机构执行投资者适当性基本原则包括：（1）投资者利益优先原则；（2）勤勉尽责原则；（3）客观性原则；（4）有效性原则；（5）差异性原则。【知识点】投资者适当性管理【考点】证券经营机构执行投资者适当性的基本原则【考察方向】概念理解【难易程度】中