Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
下列关于等额本息还款法的特点，正确的有（）。
A、贷款期内每月还款额度相等
B、贷款期还款额度逐月递增
C、贷款期内偿还的本金逐月递减
D、贷款期内偿还的利息逐月递减
E、当利率调整时，需要重新计算每月还款额
答案：["A","D","E"]
分析解释：等额本息还款法是每月以相等的额度偿还贷款本息，其中归还的本金和利息的配给比例是逐月变化的，利息逐月递减，本金逐月递增。
以下选项中，不是个人信用贷款的借款人需要具备的基本条件的是（）。
A、在中国境内有固定住所，有当地城镇常住户E1，具有完全民事行为能力的中国公民
B、有正当且有稳定经济收入的良好职业，具有按期偿还贷款本息的能力
C、遵纪守法，没有违法行为及不良信用记录
D、提供银行认可的有效质物作质押担保
答案：D
分析解释：ABC三项均为个人信用贷款的借款人需要具备的基本条件;D项是个人担保贷款借款人的基本条件，个人信用贷款不需要质物担保。
资金周转周期的延长引起的借款需求与（）有关。
A、应收账款周转天数
B、存货周转天数
C、应付账款周转天数
D、设备使用年限
E、固定资产折旧年限
答案：["A","B","C"]
分析解释：资金周转周期的延长引起的借款需求与应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数有关，所以A.B.C选项均符合题意。
我国对于商业银行流动性监管采用四项主要指标，即流动性覆盖率、净稳定资金比例、存贷比和流动性比例。以下关于存贷比表述正确的是（）。
A、等于优质流动性资产储备/未来30日净现金流出量×100%
B、该指标不应低于25%
C、等于各项贷款余额/各项存款余额×100%
D、该指标不应高于75%
E、该指标不应该低于100%
答案：["C","D"]
分析解释：题中A项得出的是流动性覆盖率。B.E两项不是对存贷比的监管要求。C.D两项是对存贷比监管指标内容的正确表述。故选CD。
在客户信用评价中，由个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是（）
A、5Cs系统
B、5Ps系统
C、CAMEls系统
D、4Cs系统
答案：B
分析解释：5Ps是针对企业信用分析的专家系统，这5个Ps主要包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因索。
以下属于金融衍生品的是（）
A、即期金融产品
B、金融期货
C、期权
D、远期利率协议
E、货币互换
答案：["B","C","D"]
分析解释：金融衍生品根据产品形态，可以分为远期、期货、期权和掉期四大类;根据原生资产大致可以分为四类，即股票、利率、汇率和商品。
美国采用的汇率标价方法是（ ）。
A、间接标价法
B、无法判定
C、双重标价法
D、直接标价法
答案：A
分析解释：目前，只有美国、英国和其他英联邦国家采用间接标价法。【知识点】外汇与汇率【考点】汇率【考查方向】概念理解【难易程度】易
反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出情况的报表，称之为（ ）。
A、资产负债表
B、现金流量表
C、利润表
D、所有者权益变动表
答案：B
分析解释：现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流人和流出情况的报表。（知识点：现金流量表）（题库维护老师:GYN）
甲企业的产品组合为3种洗衣粉、4种香皂、5种纸巾和6种洗发水，共18种产品。甲企业的产品组合宽度为（ ）。
A、3
B、4
C、5
D、18
答案：B
分析解释：产品组合的宽度是指企业所经营的不同产品线的数量，一共4条不同的生产线，宽度为4。如果这道题问长度是多少，则应该为18。
一批零件需要在最短时间生产完工，若只考虑工序间零件移动方式的影响，应采用（ ）。
A、平行移动方式
B、顺序移动方式
C、平行顺序移动方式
D、随机移动方式
答案：A
分析解释：平行移动方式充分利用平行作业的可能，使生产周期达到最短。【知识点】三种移动方式的比较【考察方向】概念理解【难易程度】易
流水生产线组织的特点有（ ）。
A、具有较高的生产率
B、封闭完成，各工序的生产能力符合比例性要求
C、按顺序排列，空间紧密衔接
D、单向流动
E、运输距离长
答案：A,B,C,D
分析解释：流水线的运输距离短，因此排除E项。【知识点】流水生产线组织【考点】流水生产线的特征【考察方向】概念理解【难易程度】中等
在质量管理领域，西格玛用来表示（ ）。
A、数据的离散程度
B、质量控制水平
C、质量管理有效性
D、产品效益水平
答案：B
分析解释：在质量管理领域，σ用来表示质量控制水平。【知识点】六西格玛管理【考点】六西格玛的含义【考察方向】概念理解【难易程度】易
该公司2019年应收账款减少，有利于公司减少（ ）。  

A、坏账损失
B、机会成本
C、销售费用
D、收账费用
答案：A,B,D
分析解释：应收账款会产生机会成本、坏账损失和收账费用【知识点】运营资本管理【考点】应收账款管理【考察方向】概念释义【难易程度】易
按裁员的动因划分，企业裁员不包括（ ）。
A、经济性裁员
B、优化性裁员
C、结构性裁员
D、一次性裁员或“闪电裁员”
答案：D
分析解释：本题考查企业变革与裁员。按裁员的动因划分，企业裁员一般可分为经济性裁员、结构性裁员和优化性裁员三种。所以正确答案为D。
货币流通主要体现的货币职能包括（）
A、价值尺度
B、流通手段
C、储藏手段
D、世界货币
E、支付手段
答案：B,E
分析解释：货币流通是指货币作为流通手段和支付手段形成的连续不断的收支运动。【知识点】货币流通的概念【考查方向】概念理解【难度】易
假如某借款人借款10000元，约定年利率为6%，借款期限为10个月，按单利计算，到期应付利息为（）元。
A、600
B、500
C、400
D、300
答案：B
分析解释：10000×6%／12×10＝500（元）。【知识点】计算利息的基本方法【考点】单利计息【考查方向】公式计算【难度】易
持卡人存入保证金存款40000元，存期为3个月，假定月利率为6‰，则到期利息为（ ）元。
A、620
B、700
C、720
D、900
答案：C
分析解释：到期利息=40000×3×6‰=720（元）【知识点】计算利息的基本方法【考点】单利计息【考查方向】公式计算【难度】易
我国商业银行的票据贴现业务，属于一种融通（ ）资金的业务。
A、长期
B、中期
C、中长期
D、短期
答案：D
分析解释：票据贴现业务一般期限较短，融通的是短期资金。【知识点】商业银行概述【考点】商业银行的业务【考查方向】概念理解【难度】易
（ ）是证券公司最本源、最基础的业务。
A、基金管理
B、证券经纪业务
C、项目融资
D、证券承销
答案：D
分析解释：证券承销是证券公司最本源、最基础的业务。【知识点】证券经营机构【考点】证券公司的主要业务【考查方向】概念理解【难度】中
在保险经营中，体现保险经济补偿功能的业务是（ ）。
A、保险承保
B、保险理赔
C、保险资金投资
D、保险咨询
答案：B
分析解释：在保险经营中，理赔是保险经济补偿功能的体现。【知识点】保险公司【考点】保险公司的主要业务【考查方向】概念理解【难度】易
中国证券监督管理委员公属于（ ）。
A、证券市场的实体
B、中介机构
C、政府所属的监管机构
D、自律性组织
答案：C
分析解释：证券监督管理委员会属于政府所属的监管机构。【知识点】证券市场概述【考点】证券市场的参与者【考查方向】概念理解【难度】中
不属于汇款结算方式的是（ ）。
A、押汇
B、信汇
C、电汇
D、票汇
答案：A
分析解释：本题考查汇款的方式。汇款结算方式包括电汇、信汇、票汇。【知识点】国际结算方式【考点】汇款【考查方向】概念理解【难度】易
完全竞争状态下所达到的帕累托最优效率是（ ）。
A、市场效率
B、经济效率
C、生产效率
D、供给效率
答案：A
分析解释：市场效率是指完全竞争状态下所达到的帕累托最优效率。【知识点】市场效率【考点】市场效率【考察方向】概念释义【难易程度】易
下列关于资产折旧年限的表述中，不正确的是（ ）
A、房屋、建筑物折旧年限为20年
B、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备的折旧年限为10年
C、电子设备的折旧年限为5年
D、畜类生产性生物资产最短折旧年限为3年
答案：C
分析解释：电子设备的折旧期限为3年，C错误。【知识点】资产的税务处理【考点】固定资产的折旧年限【考察方向】概念理解【难易程度】中
经财政部批准免征房产税的是（ ）。
A、基建工地临时性房屋基建结束后，交还或估计转让给基建单位的
B、非营利性医疗机构、疾病控制机构和妇幼保健机构等卫生机构非自用房产
C、商品房出售前已使用或出租、出借的
D、企业办各类学校、医院、托儿所、幼儿园自用房产
答案：D
分析解释：ABC都要征收房产税，D经批准不征收，符合题意。【知识点】房产税【考点】房产税的减免【考察方向】概念理解【难易程度】中
下列不征收土地增值税的有（ ）。
A、房地产出租
B、合作建房后分房自用
C、个人之间互换自住房
D、单位之间互换房屋
E、以房地产抵押贷款，处于抵押期的房地产
答案：A,B,C,E
分析解释：单位之间互换房屋征税。D错误【知识点】土地增值税【考点】土地增值税征税范围的具体规定【考察方向】概念释义【难易程度】中
2017年公司签订采购合同应缴纳印花税（ ）元。
A、180
B、300
C、160
答案：B
分析解释：60 0000×0.03%=180（元）【知识点】印花税【考点】印花税应纳税额的计算【考察方向】案例应用【难易程度】易
最早确立现代预算制度的国家是（ ）。
A、美国
B、英国
C、法国
D、中国
答案：B
分析解释：最早确立现代预算制度的国家是英国。【知识点】政府预算的产生【考点】现代政府预算的产生【考察方向】结论考察【难易程度】易
目前我国采取的预算年度是（ ）。
A、全年制
B、跨年制
C、历年制
D、累计制
答案：C
分析解释：目前我国采取的预算年度是历年制。【知识点】政府预算的期限与组成【考点】政府预算的期限【考察方向】结论考察【难易程度】易
支出（ ）分类明细反映政府财政资金的具体用途。
A、经济
B、功能
C、数额
D、级次
答案：A
分析解释：支出经济分类明细反映政府财政资金的具体用途。【知识点】分类的一般方法【考点】政府支出分类【考查方向】概念释义【难度】易
根据题干的条件，下述关于两个方案之间关系的说法中，正确的是（）。
A、两个方案的关系是独立的
B、两个方案的关系是互斥的
C、可以同时选择两个方案
D、选择其中一个方案就不能选择另一个方案
答案：["B","D"]
分析解释：本题考查房地产投资项目方案的类型。由于只能在建宾馆和建餐厅之间选择一个方案，因此这两个方案是互斥型方案，选项BD正确。
被拆迁人与房屋承租人对解除租赁关系达不成协议的，拆迁人应当对被拆迁人实行（）。
A、货币补偿
B、异地安置
C、保障安置
D、房屋产权调换
答案：D
分析解释：本题考查出租房屋的拆迁补偿问题。被拆迁人与房屋承租人对解除租赁关系达不成协议的，拆迁人应当对被拆迁人实行房屋产权调换。
下列属于市场失灵表现的有 （ ）。
A、道德风险
B、自由竞争
C、逆向选择
D、外部性
E、宏观经济失衡
答案：A,C,D,E
分析解释：B项是市场机制有效的表现。【知识点】市场失灵与政府干预失效【考点】市场效率与市场失灵【考查方向】结论考查【难度程度】中
下列固定资产中，应计提折旧的有：（ ）
A、未使用的房屋及建筑物
B、未使用的机器设备
C、提前报废的固定资产
D、大修理停用的设备
E、按规定单独估价入账的土地
答案：A,B,D
分析解释：提前报废的固定资产，不再补提折旧；按规定单独估价入账的土地不计提折旧。【知识点】固定资产折旧【考点】固定资产折旧的范围
8月30日盘盈固定资产，应贷记的会计科目为（ ）。
A、营业外收入
B、主营业务收入
C、待处理财产损益
D、以前年度损益调整
答案：D
分析解释：企业盘盈的固定资产，一般属于以前年度的差错，应按规定确定其重置价值借记“固定资产”科目，贷记“以前年度损益调整”科目。
在国家审计中，负责对审计报告、审计决定书进行复核的机构是（ ）。
A、上级审计机关
B、审计机关业务部门
C、审理机构
D、审计组
答案：B
分析解释：审计机关业务部门对审计报告、审计决定书等审计项目材料的复核情况和意见。【知识点】国家审计的审计程序【考点】审计实施阶段
调查了某企业10名员工上半年的出勤情况：其中有3人缺勤0天，2人缺勤2天，4人缺勤3天，1人缺勤4天。则缺勤天数的（ ）。
A、中位数为2
B、中位数为2.5
C、中位数为3
D、众数为4
答案：B
分析解释：中位数=（2+3）/2=2.5;众数为3。【知识点】数据集中趋势的测度【考点】中位数【考察方向】案例应用【难易程度】中
某高校近期对毕业生的薪酬进行了一次抽样调查。调查结果显示，该校毕业生的平均 年收入为 10 万元。此时，样本均值 10 万元是一个统计量，也是一个随机变量。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：样本均值 10 万元是该次抽样下的确定值。【知识点】统计量的抽样分布【考点】样本均值【考察方向】概念释义【难易程度】中
如果某种商品的价格上升1%，销售量下降2%，则此种商品的需求价格弹性是( )。
A、1%
B、2%
C、0.5
D、2
答案：D
分析解释：此种商品的需求价格弹性=2%/1%=2【知识点】居民消费价格指数【考点】需求价格弹性【考察方向】概念释义【难易程度】中
一旦购买到保险之后，投保人往往就变得“粗心大意”起来，不再像以前那样谨慎，这属于（）。
A、违法行为
B、道德风险
C、逆向选择
D、顺向选择
答案：B
分析解释：道德风险也称为“败德行为”，是指交易双方协议达成后，协议的一方利用信息的不对称，通过改变自己的行为，来损害对方的利益。
根据我国《会计法》的规定，我国会计年度的期间为( )。
A、1月1日至当年12月31日
B、2月1日至当年12月31日
C、阴历年度
D、12月31日至下年12月31日
E、公历年度
答案：A,E
分析解释：我国是以日历年度作为会计年度，即从公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。知识点：会计基本假设题库维护老师：wq
（ ）是由具有一定格式、相互联系的账页所组成，以经过审核的会计凭证为依据，全面、系统、连续地记录各项经济业务的簿籍。
A、原始凭证
B、会计凭证
C、会计账簿
D、会计报告
答案：C
分析解释：会计账簿是由具有一定格式、相互联系的账页所组成，以经过审核的会计凭证为依据，全面、系统、连续地记录各项经济业务的簿籍。
劳动报酬既包括货币形式支付的也包括实物形式支付的。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：劳动报酬既包括货币形式支付的也包括实物形式支付的。（考察教材原文）【知识点】从业人员及工资统计指标【题库维护人】HYM
目前已具备国际通行的非制造业PMI综合指数编制方法。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：由于非制造业采购经理调查开展时间较短，目前尚没有国际通行的非制造业PMI综合指数编制方法。知识点：PMI编制方法HYM
我国政府统计系统在统计业务管理方面实行（ ）。
A、垂直管理
B、统一管理
C、分级管理
D、委托管理
答案：B
分析解释：从统计法的规定和多年统计工作的实践来看，我国实行的是集中统一的统计管理体制。【知识点】统一统计原则【题库维护人】HYM
* 统计行政机关在处理统计违法案件时，不得因当事人申辩而加重处罚。


A、错
B、对
答案：B
分析解释：行政机关不得因当事人陈述、申辩而给予更重的处罚。（考察教材原文）知识点：统计违法案件查处的一般程序【题库维护人】HYM
《中国统计年鉴》中我国历年的GDP数据是（ ）。
A、次级数据
B、原始数据
C、分类数据
D、顺序数据
答案：A
分析解释：公开出版的统计数据属于次级数据（第二手数据）。【知识点】数据的来源【考点】数据的来源【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列关于样本量错误的说法是（ ）。
A、它表明一个样本所包含的单位数
B、样本量的大小会影响抽样效果
C、样本量不少于25个样本称为大样本
D、样本量的大小与抽样方法有关
答案：C
分析解释：样本量不少于30个样本成为大样本。【知识点】统计量的抽样分布【考点】统计量的抽样分布【考察方向】概念释义【难易程度】中
从理论上讲，拉氏指数与帕氏指数并无优劣之分。但在实际应用中，拉氏物量指数的解释更符合现实意义。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：从实际意义上看，帕氏物量指数的解释更符合现实意义。【知识点】帕氏指数【考点】帕氏指数【考察方向】原文挖空【难易程度】易
以下关于公布统计资料的说法，对的是（ ）。
A、国家统计数据以国家统计局公布的为准
B、公布统计资料，应当同时公布相应的调查对象的原始数据
C、县级以上人民政府有关部门统计调查取得的统计资料，都由本部门自行公布
D、国务院有关部门取得的所有统计数据，要与国家统计局协商一致后才能公布
答案：A
分析解释：国家统计数据以国家统计局公布的数据为准。县级以上人民政府有关部门统计调查取得的统计资料，由本部门按照国家有关规定公布。
计算居民消费价格指数所选的代表规格品之间性质越相近越好。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：选中的规格品之间，性质相隔越远越好。[知识点]：居民消费价格指数[考点]居民消费价格指数[考察方向]原文表述[难度]易
甲公司根据所在地政府规定，按照职工工资总额的一定比例计提的基本养老保险，缴存当地社会保险经办机构。对于计提的基本养老保险，应当属于()。
A、设定受益计划
B、设定提存计划
C、辞退福利
D、其他长期职工福利
答案：B
分析解释：设定提存计划是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。故选B。【知识点】设定提存计划
在互斥方案比选方法中，评价结论具有一致性的是（）。
A、净现值率法
B、净现值法
C、差额净现值法
D、差额投资内部收益率法
E、临界点法
答案：["B","C","D"]
分析解释：在互斥方案比选中，差额投资内部收益率法与净现值法、差额净现值法的评价结论具有一致性，而净现值率法有时会得出相反的结论。
房地产投资风险识别的主要方法不包括（）。
A、问卷调查法
B、专家调查法
C、实验法
D、情景分析法
答案：C
分析解释：本题考查房地产投资风险识别。风险识别应根据项目的特点选用适当的方法。常用的方法有问卷调查法、专家调查法和情景分析法等。
某地块拟通过招标方式出让，评标小组成员至少为（）人。
A、3
B、5
C、7
D、9
答案：B
分析解释：本题考查土地使用权招标中评标小组的构成。评标小组由出让人代表、有关专家组成，人数为5人以上的单数，因此成员至少为5人。
甲股份有限公司委托乙证券公司发行普通股，股票面值总额4 000万元，发行总额16 000万元，发行费按发行总额的2%计算（不考虑其他因素），股票发行净收入全部收到。甲股份有限公司该笔业务记入“资本公积”科目的金额为（ ）万元。
A、4000
B、11680
C、11760
D、12000
答案：B
分析解释：甲股份有限公司该笔业务记入“资本公积”科目的金额为16 000－4 000－16 000×2%=11 680（万元）。
下列选项中，表述不正确的是（）。
A、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，是指与销售商品有关的已发生或将发生的成本能够合理地估计 
B、收入的金额能够可靠地计量，是指收入的金额能够合理地估计
C、相关的经济利益很可能流入企业，是指销售商品价款收回的可能性超过90% 
D、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，是指与商品所有权有关的主要风险和报酬同时转移
答案：C
分析解释：相关的经济利益很可能流入企业，是指销售商品价款收回的可能性大于不能收回的可能性，即销售商品价款收回的可能性超过50%。
对于票据的贴现，企业通常应按票面金额记入“银行存款”科目。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：对于票据的贴现，企业应该按实际收到的金额（即票据到期值减去贴现息），记入“银行存款”科目，贴现息计入“财务费用”科目。
下列各项中,不能体现实质重于形式会计信息质量要求的是( )。
A、将带追索权的商业票据贴现作为借款处理
B、对存货计提存货跌价准备
C、以超过正常信用条件延期付款方式购入固定资产时的会计处理
D、关联方关系的认定
答案：B
分析解释：选项B,体现的是谨慎性会计信息质量要求【知识点】会计信息质量要求【考点】实质重于形式【考察方向】概念释义【难易程度】易
关于外购存货入账成本的确定，下列说法中不正确的是( )。
A、外购存货人库前发生的合理损耗应当计入成本
B、存货采购过程中发生的差旅费应当计入存货成本
C、不能抵扣的增值税应计入存货成本
D、人库前的挑选整理费用应计入存货成本
答案：B
分析解释：存货采购过程中发生的差旅费一般应计入管理费用。【知识点】存货概述【考点】存货入账成本【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列交易或事项中，直接影响当期营业利润的有( )。
A、对无形资产计提减值准备
B、出售无形资产产生净收益
C、摊销销售部门使用的无形资产
D、自行研发无形资产时发生的无法区分研究阶段和开发阶段的支出
E、报废无形资产时产生的净损失
答案：A,B,C,D
分析解释：选项E,计入营业外支出，不影响营业利润。【知识点】利润表的内容和格式【考点】营业利润【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列各项中属于杜邦分析体系局限性的有（）。
A、只能判断企业状况，不能改善企业经营
B、不能全面反映资产与收益之间的关系
C、忽略现金流量表的重要作用
D、忽视长期股东价值创造
E、无法衡量公司战略、顾客满意度、内部管理流程优化、员工学习与成长和技术创新等因素对企业经营业绩的影响
答案：A,C,D,E
分析解释：选项B,杜邦分析法核心指标就是净资产收益率，反映了企业资产与收益之间的关系，选项B错误。[知识点：杜邦分析体系的缺陷]
下列属于我国物权法律制度规定的担保方式的是（ ）。
A、买卖
B、留置
C、借贷
D、出典
答案：B
分析解释：担保物权包括抵押权、质权和留置权三种。【知识点】担保物权概述【考点】担保物权及其特点【考察方向】原文挖空【难易程度】易
依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有（）。
A、登记注册地标准
B、所得来源地标准
C、经营行为实际发生地标准
D、实际管理机构所在地标准
E、总机构所在地标准
答案：A,D
分析解释：注册地或实际管理机构所在地在中国境内，为居民企业。【知识点】征收管理【考点】征收管理【考察方向】概念释义【难易程度】中
商业银行仅提供人民币个人住房贷款，不提供外币个人住房贷款。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：商业银行既提供人民币个人住房贷款，也提供外币个人住房贷款。【知识点】1.1.3个人贷款的发展历程【题库维护人：sut】
个人商用房贷款是指贷款人向借款人发放的用于购买商业用房的贷款。 （ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：个人商用房贷款是指贷款人向借款人发放的用于购买商业用房的贷款。【知识点】1.2.1个人经营类贷款【题库维护人：sut】
依据账户使用记录、额度信息等进行行为评分时，以下客户的行为评分会较低的是（ ）。
A、使用频繁但不发生拖欠的信用卡
B、账龄较长的账户
C、普通个贷客户的余额占初始贷款金额较大
D、信用卡保持较低额度使用率但不拖欠的客户
答案：C
分析解释：C项，对于普通个贷，额度就是客户的余额，余额占初始贷款金额越大，往往风险也就越大，行为评分越低。【知识点】信用风险管理
下列各项有关贷款期限的说法中，不正确的是（ ）。
A、自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案
B、纸质商业汇票付款期限为从出票日期起至汇票到期日止，最长不得超过6个月
C、不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由监管部门决定
D、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限
答案：C
分析解释：不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。故本题选C。【知识点】信贷期限
如果实际增长率（ ）可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。
A、低于
B、高于
C、等于
D、不低于
答案：A
分析解释：如果实际增长率低于可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。【知识点】销售变化引起的需求
从理论上看，企业的最佳资金结构是财务杠杆最低时的资金结构。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：从理论上看，最佳资金结构是指企业权益资本净利润率最高，企业价值最大而综合成本最低时的资金结构。【知识点】资产负债表分析
质物保管费用和实现质权的费用不属于质押担保范围。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用。故本题错误。【知识点】质押担保的概念
关于质押率的确定，下列说法错误的是（ ）。
A、应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确定质押率
B、确定质押率时依据主要有质物的适用性、变现能力
C、质物、质押权利价值的变动趋势可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析
D、对变现能力较差的质押财产应适当提高质押率
答案：D
分析解释：对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率，是信贷业务人员确定质押率的依据之一。故本题选D。【知识点】质押担保的设定条件
下列选项中，质押率的确定不正确的是（）。
A、应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确定质押率
B、确定质押率时依据主要有质物的适用性、变现能力
C、质物、质押权利价值的变动趋势可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析
D、对变现能力较差的质押财产应适当提高质押率
答案：D
分析解释：对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率，是信贷业务人员确定质押率的依据之一。故本题选D。【知识点】质押担保的设定条件
下列关于抵（质）押品管理的说法中，错误的是（ ）。
A、以抵（质）押品设定担保的，银行要加强对抵押物和质押凭证的监控和管理
B、对抵押品要定期检查其完整性和价值变化情况，防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵押品
C、在抵押期间，抵押物的检查中，经办人员应定期检查抵押物的存续状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为
D、抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，向商业银行提出书面申请后即可办理
答案：D
分析解释：抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书面申请，并经银行同意后予以办理。【知识点】抵（质）押品管理
（ ）是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。
A、临时性贷款
B、周转性贷款
C、出口打包贷款
D、票据贴现
答案：B
分析解释：周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。故本题选B。【知识点】小微企业续贷
金融市场常被称为“资金的蓄水池”和“国民经济的晴雨表”，分别指的是金融市场的（ ）。
A、财富功能，反映功能
B、集聚功能，反映功能
C、集聚功能，资源配置功能
D、财富功能，资源配置功能
答案：B
分析解释：本题考查金融市场的功能。金融市场常被称为“资金的蓄水池”和“国民经济的晴雨表”，分别指的是金融市场集聚功能和反映功能。
某银行近期发行了一款个人产品，该产品发行的主要要素为：起点金额为100万元，期限为2年，付息方式为按月付息，到期还本，年化利率为3.15%，暂不支持转让，下列说法正确的是（ ）。
A、“按月付息、到期还本”的付息方式，且未明确“非刚性兑付”，说明该款产品实质是一款保本保收益的理财产品
B、该产品的利率较央行基准利率实际上浮达50%，如果超过当地市场利率定价自律机制约定的最高上浮幅度，则会产生合规风险
C、该产品涉嫌违反《大额存单管理暂行办法》，属于擅自提高个人投资人认购大额存单起点金额的行为
D、该产品发行金额中关于存单“暂不支持转让”的规定，属于限制投资人权利的不当条款
答案：A
分析解释：大额存单发行利率以市场化方式确定。商业银行可以制定大额存单的购买起点，是否允许转让等条款。【知识点】货币市场和资本市场
下列不属于银行承兑汇票特点的是（）。
A、安全性高
B、信用度好
C、灵活性好
D、风险大
答案：D
分析解释：银行承兑汇票的特点包括：①安全性高、信用度好；②灵活性好。故本题选D。（知识点：货币市场介绍）（题库维护老师：GYN）
下列不属于按照投资目标分类的基金是（ ）。
A、收入型基金
B、激进型基金
C、成长性基金
D、平衡性基金
答案：B
分析解释：根据投资目标的不同，基金可分为成长型基金、收入（收益）型基金和平衡型基金三类。（知识点：基金）（题库维护老师：GYN）
封闭式基金的交易价格主要是由市场的供求关系决定的，一般情况下与基金份额净值产生偏离。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：封闭式基金的交易价格主要是由市场的供求关系决定的，一般情况下低于基金份额净值。（知识点：基金）（题库维护老师：GYN）
（ ）指的是投保人可以任意支付保险费以及任何调整死亡保险金给付金额的保险。也就是说除了支付某一个最低金额的第一期保险费之后，投资者可以在任何时间支付任何金额的保险费，并且任意提高或者降低死亡给付金额，只要保单积存的现金价值足够支付以后各期的成本和费用就可以。
A、投连险
B、万能险
C、分红险
D、生死两全保险
答案：B
分析解释：题干所述为万能保险的概念。万能保险是一种交费灵活、保额可调整、非约束性的寿险。（知识点：保险）（题库维护老师：GYN）
下列关于信托类产品的流动性及收益情况的描述中，正确的有（ ）。
A、在通常情况下，信托资金不可以提前支取
B、信托公司应为受益人办理受益权转让的有关手续
C、信托公司因违背信托合同而造成信托财产损失的，由信托公司以固有财产赔偿
D、信托机构通过管理和处理信托财产而获得的收益，由信托机构和受益人按信托协议分配
E、资产收益率和委托人的投资决策相关
答案：A,B,C,E
分析解释：信托机构根据信托合同约定管理和处理信托财产而获得的收益，全部归受益人所有。（知识点：信托计划）（题库维护老师：GYN）
理财客户购买信托产品时需要考虑的风险因素包括（ ）。
A、通货膨胀风险
B、投资项目风险
C、项目主体风险
D、信托公司风险
E、流动性风险
答案：B,C,D,E
分析解释：信托产品风险主要包括投资项目风险、项目主体风险、信托公司风险和流动性风险。（知识点：信托计划）（题库维护老师：GYN）
理财师的工作职责和定位，决定其首要工作就是必须（）。
A、制定工作计划
B、了解自己的客户
C、通过资格考试
D、具备工作经验
答案：B
分析解释：理财师的工作职责和定位，决定其首要工作就是必须了解自己的客户。（知识点：理财师工作职责的要求）（题库维护老师：GYN）
期初年金与期末年金并无实质性的差别，二者仅在于收付款时间的不同。（ ）
A、对
B、错
答案：A
分析解释：期初年金与期末年金并无实质性的差别，二者仅在于收付款时间的不同。（知识点：期末年金与期初年金）（题库维护老师：GYN）
银行为客户制定的教育规划包括个人教育投资规划和（ ）两种。
A、退休养老规划
B、子女教育规划
C、财富保障与规划
D、投资规划
答案：B
分析解释：教育规划包括子女教育规划和客户自身教育规划两种情况。（知识点：货币时间价值在理财规划中的应用）（题库维护老师：GYN）
下列关于税务规划的表述有误的是（ ）。
A、税务规划是税务会计师的工作
B、能够实现客户的各项财务目标、财务自由
C、理财师的工作重心是财务资源综合规划服务
D、税务规划目的是充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，达到整体税后利润、收入最大化
答案：A
分析解释：在必要时，理财师应该和会计师或专业税务顾问一道完成相关规划工作。（知识点：理财规划方案的内容）（题库维护老师：GYN）
商业银行的非预期损失由（ ）来弥补和应对。
A、购买保险
B、计提资本金
C、计提损失准备金
D、冲减经营利润
答案：B
分析解释：商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失；利用资本金来应对非预期损失。【知识点：风险与损失】
下列关于商业银行流动性风险的说法，错误的是（ ）。
A、流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险
B、大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性危机
C、流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平
D、流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险
答案：D
分析解释：流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种多维风险。【知识点：流动性风险】
（ ）是指由于法律或监管规定的变化，可能影响商业银行正常运营，或削弱其竞争能力、生存能力的风险。
A、违规风险
B、监管风险
C、政策风险
D、经济风险
答案：B
分析解释：监管风险是指由于法律或监管规定的变化，可能影响商业银行正常运营，或削弱其竞争能力、生存能力的风险。【知识点：法律风险】
信用风险很大程度上是一种（ ），因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。
A、系统性风险
B、非系统性风险
C、既属于系统风险又属于非系统风险
D、不属于系统风险也不属于非系统风险
答案：B
分析解释：信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。[知识点：商业银行风险的主要类别]
市场风险与信用风险相比，具有数据充分和易于计量的特点。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：相对于信用风险而言，市场风险具有数据充分且易于计量的特点，更适于采用量化技术加以控制。故本题正确。[知识点：市场风险]
商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合所具有的对冲特性进行风险对冲是指（ ）。
A、风险对冲
B、自我对冲
C、市场对冲
D、风险转移
答案：B
分析解释：自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合所具有的对冲特性进行风险对冲。[知识点：风险对冲]
（）是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。
A、风险分散
B、风险对冲
C、风险转移
D、风险规避
答案：D
分析解释：风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。故本题选D。[知识点：风险规避]
下列关于风险管理和商业银行经营关系的说法中，错误的是（ ）。
A、承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务发展的原动力
B、健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值
C、风险管理是能够为商业银行风险管理技术提供依据，并有效管理商业银行的业务
D、风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力
答案：C
分析解释：风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合，所以C项错误。[知识点：商业银行风险管理的作用]
健全的风险管理体系具有的功能包括（ ）。
A、系统管理
B、微观管理
C、操作管理
D、自觉管理
E、动态管理
答案：A,B,D,E
分析解释：健全的风险管理体系具有自觉管理、微观管理、系统管理和动态管理等功能。【知识点：健全的风险管理体系能为商业银行创造价值】
一般来说，商业银行规模越大，抵抗风险的能力（ ），同时也意味着商业银行可能面临的风险因素（ ），对其声誉的潜在威胁（ ）。
A、越弱；越多；越小
B、越弱；越多；越大
C、越强；越多；越大
D、越强；越少；越大
答案：C
分析解释：一般来说，商业银行规模越大，抵抗风险的能力越强，同时也意味着商业银行可能面临的风险因素越多，对其声誉的潜在威胁也越大。
商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，随着高级量化技术的复杂程度增加，通常会产生（ ）。
A、数据风险
B、模型风险
C、误判风险
D、缺失风险
答案：B
分析解释：商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，随着高级量化技术的复杂程度增加，通常会产生模型风险。[知识点：风险计量／评估]
（ ）是通过假设、预测、模拟等手段生成未来情景，并分析其对目标产生影响的方法。
A、情景分析
B、压力测试
C、融资渠道管理
D、应急计划
答案：A
分析解释：（历年真题 仅供参考）情景分析是通过假设、预测、模拟等手段生成未来情景，并分析其对目标产生影响的方法。选项A符合题意。
下列不属于风险控制与缓释流程应当符合的要求的是（ ）。
A、风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致
B、能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序
C、所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求
D、既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估
答案：D
分析解释：A、B、C项的内容属于风险控制与缓释流程应当符合的要求；D项属于风险计量的内容。故本题选D。[知识点：风险控制／缓释]
内部控制的目标不包括（ ）。
A、确保对于企业所适用的法律及法规的遵循
B、确保企业的基本业务目标，包括业绩和盈利目标以及资源的安全性
C、明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系
D、确保可靠的公开发布的财务报表，包括中期和简要的财务报表以及从这些公开发布的报表中精选的财务数据，如业绩公告
答案：C
分析解释：C项是内部控制的具体内容之一。除A、B、D三项以外，内部控制的目标还包括确保风险管理体系的有效性。（知识点：内部控制）
开展操作风险和内部控制的自我评估的作用包括（ ）。
A、建立覆盖商业银行各类经营管理的操作风险动态识别评估机制，实现操作风险的主动识别与内部控制持续优化
B、不断优化和完善各类经营管理作业流程，平衡风险与收益，提升商业银行服务效率和盈利能力
C、为建立操作风险管理的关键风险指标体系和操作风险计量奠定基础
D、为案件防查工作提供方法和技术支持，使案件专项治理工作成为长期任务融人商业银行日常管理中，从源头上控制案件隐患及风险损失
E、促进操作风险管理文化的转变，通过全员风险识别，提高员工参与操作风险管理的主动性和积极性
答案：A,B,C,D,E
分析解释：除此之外，作用还包括在自我评估基础上，可以建立操作风险事件数据库，构建操作风险日常监测的基础平台。（知识点：内部控制）
其他条件不变，贷款增加意味着融资缺口减少。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额，因此在其他条件不变的情况下，贷款增加，会导致融资缺口增加。【历年真题，仅供参考】
国内某儿童玩具厂欲向银行借贷以扩大生产，拟请附近一家公立幼儿园为其担保，该幼儿园（ ）。
A、经银行同意即可提供担保
B、无资格提供担保
C、如有足够资金可以提供担保
D、有资格提供担保
答案：B
分析解释：学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。【知识点：保证】
下列不属于“假按揭”风险的表现形式的是（ ）。
A、开发商以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款
B、以个人住房贷款按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款
C、开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制
D、房地产商未获得销售许可证便销售房屋
答案：D
分析解释：A、B、C三项都属于开发商“假按揭”的表现形式；D项属于经销商风险。故本题选D。[知识点：个人信贷产品分类及风险分析]
商业银行在识别和分析贷款风险时，系统性风险因素包括（ ）。
A、行业风险因素
B、管理层风险因素
C、区域风险因素
D、企业产品销售风险因素
E、宏观经济因素
答案：A,C,E
分析解释：商业银行在识别和分析贷款风险时，系统性风险主要包括宏观经济因素、行业风险和区域风险。【知识点：贷款组合的信用风险识别】
信用风险计量的方法不包括（ ）。
A、专家判断法
B、信用评分模型
C、预测模型
D、违约概率模型
答案：C
分析解释：商业银行对客户的信用风险评估／计量主要包括专家判断法、信用评分模型、违约概率模型。[知识点：信用风险评估与计量的发展]
利用信用评分模型进行信用风险管理时，对个人客户而言，可观察到的特征变量不包括（ ）。
A、收入
B、资产
C、年龄
D、财务比率
答案：D
分析解释：对个人客户而言，利用信用评分模型可观察到的特征变量主要包括收入、资产、年龄、职业以及居住地等。[知识点：信用评分模型]
目前，应用最广泛的信用评分模型有（ ）。
A、线性概率模型
B、Logit模型
C、Probit模型
D、线性辨别模型
E、违约模型
答案：A,B,C,D
分析解释：目前，应用最广泛的信用评分模型有线性概率模型、Logit模型、Probit模型和线性辨别模型。【知识点：信用评分模型】
根据财政部《金融企业不良资产批量转让管理办法》，批量转让是指金融企业对（ ）户／项以上的不良资产进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。
A、20
B、10
C、50
D、5
答案：B
分析解释：批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产（10户／项以上）进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。【知识点：贷款转让】
（ ）相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。
A、股东大会
B、董事会
C、市场风险管理部门
D、高级管理层
答案：C
分析解释：市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。【知识点：有效的董事会和高级管理层的治理架构】
商业银行可以根据债券收益率曲线的预期变化趋势，采取相应的投资策略。如果目前收益率曲线是向上倾斜的，且预期收益率曲线维持不变，则最为直接的投资策略是（ ）。
A、卖出期限较长的债券
B、卖出期限较短的债券
C、买入期限较短的债券
D、买入期限较长的债券
答案：D
分析解释：假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品。【知识点：收益率曲线】
商业银行柜员在办理现金存取款业务时，以下行为可能存在操作风险的有（ ）。
A、临时离岗时，钱箱加锁并保管好钥匙
B、无支付凭证或用内部凭证办理客户资金支付业务
C、未经授权办理大额取现业务
D、未能正确识别假钞票
E、未审核客户有效身份证件办理大额取现业务
答案：B,C,D,E
分析解释：柜面业务是最容易引发操作风险的业务环节，其中B、C、D、E四项属于现金存取款业务中的操作风险示例。【知识点：柜面业务】
国际收支逆差与国际储备之比的一般限度是（ ）。
A、20%
B、25%
C、100%
D、150%
答案：D
分析解释：国际收支逆差与国际储备之比。该指标反映以一国国际储备弥补其国际收支逆差的能力，一般限度是150%。【知识点：比例指标】
商业银行内部审计活动应遵循独立性、客观性、透明性原则，独立于业务经营、风险管理和内控合规等活动。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：商业银行内部审计活动应遵循独立性、客观性原则，独立于业务经营、风险管理和内控合规等活动。【知识点】：内部审计：hebo
根据基本的本量利分析图，在销售量不变的情况下，盈亏平衡点越低，盈利区越小、亏损区越大。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：在盈亏平衡点，销售收入=总成本，销售量超过盈亏平衡点，企业开始盈利，因此，盈亏平衡点越低，亏损区会越小，盈利区会越大。
下列关于利润中心考核指标的说法中，正确的有（）。
A、可控边际贡献是考核利润中心盈利能力的指标
B、部门边际贡献是评价利润中心管理者业绩的指标
C、可控边际贡献=边际贡献-该中心负责人可控固定成本
D、部门边际贡献=可控边际贡献-该中心负责人不可控固定成本
答案：["C","D"]
分析解释：考核利润中心盈利能力的指标是边际贡献，选项 A 不正确;评价利润中心管理者业绩的指标是可控边际贡献，选项 B 不正确。
已知 A、B、C 三个方案是独立的，若投资规模不同，采用年金净流量法可以作出优先次序的排列。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：独立投资方案间的评优，应以内含报酬率或现值指数的高低为基准来选择;对于互斥投资项目，可以直接根据年金净流量法作出评价。
在短期借款的利息计算和偿还方法中，企业实际利率高于报价利率的有（）。
A、贴现法付息
B、收款法付息
C、到期一次还本付息
D、存在补偿性余额的信用条件
答案：["A","D"]
分析解释：贴现法付息会使企业实际可用贷款额降低，企业实际负担利率高于名义利率。补偿性余额则提高了贷款的实际利率，加重了企业负担。
下列净利润分配事项中，根据相关法律法规和制度，应当最后进行的是（）。
A、向股东分配股利
B、提取任意公积金
C、提取法定公积金
D、弥补以前年度亏损
答案：A
分析解释：净利润的分配顺序为弥补以前年度亏损、提取法定公积金、提取任意公积金、向股东(投资者)分配股利(利润)，选项 A 正确。
某公司在营运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是（）。
A、紧缩的流动资产投资策略
B、宽松的流动资产投资策略
C、匹配的流动资产投资策略
D、稳健的流动资产投资策略
答案：A
分析解释：在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持较低水平的流动资产与销售收入比率，可以节约流动资产的持有成本。所以选项A是正确的。
如果销售额不稳定且难以预测，则企业应保持较高的流动资产水平。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：如果销售额不稳定而且难以预测，就会存在显著的风险，从而必须保证一个高的流动资产水平，维持较高的流动资产与销售收入比率。
金融机构是（ ）中介。
A、支付
B、信用
C、贷款
D、储蓄
答案：B
分析解释：金融机构是信用中介，具有克服信息不对称的功能，能将零散的、短期的储蓄转化为大量的、长期的投资资金。[知识点：监管目标]
（ ）是银行业金融机构拓宽资金来源，优化资产负债结构，提高风险抵御能力的重要途径。
A、信用卡业务
B、发行债务、资本补充工具
C、衍生产品交易业
D、离岸银行业务
答案：B
分析解释：发行债务、资本补充工具是银行业金融机构拓宽资金来源，优化资产负债结构，提高风险抵御能力的重要途径。[知识点：业务准入]
下列选项中，不属于现场检查执行程序的是（ ）。
A、检查准备阶段
B、检查分析阶段
C、检查实施阶段
D、检查报告阶段
答案：B
分析解释：一般来说，现场检查的执行包括4个阶段：现场检查准备、现场检查实施、检查报告、检查处理。[知识点：现场检查的概念与分类]
在我国，监管部门不得责令控股方转让股权或者限制部分股东的权利。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：对于银行业金融机构股东，监管部门可以责令控股方转让股权或者限制部分股东的权利。[知识点：对银行业金融机构股东的措施利]
我国商业银行证券投资的主要目的是（ ）。
A、获取收益
B、管理风险
C、增强流动性
D、管理风险资本
答案：A
分析解释：商业银行证券投资的主要功能如下：（1）获取收益。（2）分散风险。（3）保持流动性。（4）合理避税。[知识点：债券投资]
商业银行证券投资的主要功能包括（ ）。
A、获取收益
B、分散风险
C、保持流动性
D、合理避税
E、融资
答案：A,B,C,D
分析解释：商业银行证券投资的主要功能如下：（1）获取收益。（2）分散风险。（3）保持流动性。（4）合理避税。[知识点：债券投资]
根据《商业银行公司治理指引》，关于独立董事提名及选择，下列说法错误的是（ ）。
A、董事会提名委员会可以向董事会提出独立董事候选人
B、已经提名董事的股东可以再提名独立董事
C、独立董事的选聘应当主要遵循市场原则
D、被提名的独立董事候选人应当由董事会提名委员会进行资质审查，审查重点包括独立性、专业知识、经验和能力等
答案：B
分析解释：B项，根据《商业银行公司治理指引》规定，已经提名董事的股东不得再提名独立董事。（知识点：董事）（题库维护老师：GYN）
战略风险管理应兼顾以下原则（ ）。
A、合规性
B、一致性
C、前瞻性
D、独立性
答案：A,B,C,D
分析解释：战略风险管理应兼顾以下原则：(1)合规性。(2)一致性。(3)前瞻性。(4)独立性。(5)操作性。[知识点：战略风险]
商业银行应当指定（ ）作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。
A、审计部门
B、专门部门
C、高级管理层
D、董事会
答案：B
分析解释：商业银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。[知识点：内部控制职责]
商业银行的高级管理层对构建高效合规风险管理体系以确保银行合规负有最终责任。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：商业银行的董事会对构建高效合规风险管理体系以确保银行合规负有最终责任。（知识点：合规管理概述）（题库维护老师：GYN）
银行的（ ）对外部审计负最终责任。
A、董事会
B、监事会
C、审计委员会
D、高级管理层
答案：A
分析解释：银保监会明确，银行的董事会应对外部审计负最终责任，银行应当建立健全委托外审机构的相关规章制度。[知识点：外部审计概念]
下列不属于商业银行内部资金转移价格模式的是（ ）。
A、单资金池模式
B、多资金池模式
C、组合资金池模式
D、期限匹配定价模式
答案：C
分析解释：商业银行内部资金转移价格模式主要包括单资金池模式、多资金池模式和期限匹配定价模式。[知识点：内部资金转移价格定价模式]
按照《企业会计准则》，租赁业务分为（ ）。
A、直接租赁
B、融资租赁
C、经营租赁
D、售后租赁
E、联合租赁
答案：B,C
分析解释：ADE三项都属于融资租赁。《企业会计准则》2006年第21号，将租赁种类划分为融资租赁和经营租赁。[知识点：业务概述]
货币经纪公司以现金资产或等值国债形式存在的资本金必须至少能够维持3个月的运营支出。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：货币经纪公司以现金资产或等值国债形式存在的资本金必须至少能够维持3个月的运营支出，不得将资本金投资于非自用的固定资产。
根据《中资商业银行行政许可事项实施办法》，中资商业银行申请开办现行法规未明确规定业务品种的，应当符合以下条件（ ）。
A、与现行法律法规不相冲突
B、符合本行战略发展定位与方向
C、公司治理良好，具备与业务发展相适应的组织机构和规章制度，内部制度、风险管理和问责机制健全有效
D、具备开展业务必需的技术人员和管理人员，并全面实施集中授权管理
E、具备与业务经费相适应的营业场所和相关设施
答案：A,B,C,E
分析解释：D项，中资商业银行应当具备开展业务必需的技术人员和管理人员，并全面实施分级授权管理。[知识点：金融创新监管的基本要求]
以下不属于个人贷款特征的是（ ）。  

A、贷款便利
B、贷款品种多、用途广
C、贷款方式灵活
D、贷款品种单一
答案：D
分析解释：个人贷款的特征有：①贷款品种多、用途广；②贷款便利；③还款方式灵活；④低资本消耗。故本题选D。[知识点]个人贷款的特征
商业银行仅提供人民币个人住房贷款，不提供外币个人住房贷款。  

A、错
B、对
答案：A
分析解释：【答案】错误【解析】商业银行既提供人民币个人住房贷款，也提供外币个人住房贷款。故本题错误。【知识点】个人贷款的发展历程
个人抵押授信贷款没有明确指定使用用途，因此贷款不需要提供用途证明。()
A、错
B、对
答案：A
分析解释：个人抵押授信贷款没有明确指定使用用途，其使用用途比较综合，个人只要能够提供贷款使用用途证明即可。[知识点]个人抵押贷款
银行最常见的个人贷款营销渠道主要有（ ）。
A、情感营销
B、数字化营销
C、品牌营销
D、合作单位营销
E、网点机构营销
答案：B,D,E
分析解释：从目前情况看，银行最常见的个人贷款营销渠道主要有合作机构营销、网点机构营销和数字化营销三种。[知识点]个人贷款营销渠道
随着网络在全球的快速发展，电子银行业务已成为银行最重要的营销渠道。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：电子银行是银行市场营销的重要渠道，但迄今为止，网点机构营销仍然是银行最重要的营销渠道。故本题错。[知识点]网点机构营销
个人住房贷款按照住房交易形态进行分类，一般不包括( )。
A、个人住房转让贷款
B、公积金个人住房贷款
C、个人再交易住房贷款
D、新建房个人住房贷款
答案：B
分析解释：按照住房交易形态划分，个人住房贷款可分为新建房个人住房贷款、个人再交易住房贷款和个人住房转让贷款。[知识点]概念和分类
借款人申请个人经营贷款，需具备的条件有（ ）。
A、具有稳定的收入来源和按时足额偿还贷款本息的能力
B、具有合法的经营资格
C、具有完全民事行为能力的自然人，年龄在18（含）～65 周岁（不含）之间
D、能提供贷款人认可的合法、有效、可靠的贷款担保
E、借款人在银行开立个人结算账户
答案：A,B,D,E
分析解释：具有完全民事行为能力的自然人，年龄在18（含）～60 周岁（不含）之间，C的说法有误。[知识点]个人经营贷款的贷款要素
（ ）是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。
A、风险分散
B、风险转移
C、风险对冲
D、风险规避
答案：B
分析解释：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。[知识点：风险转移]
下列各项属于信用风险计量所经历的阶段的有（ ）。
A、专家判断法 
B、信用评分模型
C、内部评级体系
D、违约概率模型
E、维评级体系
答案：A,B,D
分析解释：商业银行对客户的信用风险评估／计量主要包括专家判断法、信用评分模型、违约概率模型。[知识点：信用风险评估与计量的发展]
商业银行可以根据债券收益率曲线的预期变化趋势，采取相应的投资策略。如果目前收益率曲线是向上倾斜的，且预期收益率曲线维持不变，则最为直接的投资策略是（ ）。
A、卖出期限较长的债券
B、卖出期限较短的债券
C、买入期限较短的债券
D、买入期限较长的债券
答案：D
分析解释：假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品。[知识点：收益率曲线]
由于汇率不利变动或货币贬值，导致债务人持有的本国货币或现金流不足以支付其外币债务的风险是（ ）。
A、转移风险
B、主权风险
C、传染风险
D、货币风险
答案：D
分析解释：货币风险指由于汇率不利变动或货币贬值，导致债务人持有的本国货币或现金流不足以支付其外币债务的风险。[知识点：货币风险]
战略规划始于宏观战略层面，但最终必须深入贯彻并落实到微观执行层面。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：战略规划始于宏观战略层面，但最终必须深入贯彻并落实到中观管理层面和微观执行层面。[知识点：采取恰当的战略风险管理方法]
新产品／业务主要风险类型不包括（ ）
A、信用风险
B、市场风险
C、合规风险
D、价值风险
答案：D
分析解释：新产品／业务主要风险类型包括：信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、合规风险。[知识点：新产品（业务）风险主要类别]
根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行在资本规划中，应优先考虑补充（ ）。
A、其他一级资本
B、核心一级资本
C、储备资本
D、二级资本
答案：B
分析解释：商业银行应当优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构.提高资本质量。[知识点：资本规划的监管要求]
《商业银行资本管理办法（试行）》要求在资本规划中，商业银行应优先考虑补充（ ）。
A、核心一级资本
B、储备资本
C、其他一级资本
D、二级资本
答案：A
分析解释：商业银行应当优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。[知识点：资本规划的监管要求]
信息披露应与银行的经营特点相适应，原则包括（ ）。
A、侧重披露总量指标
B、谨慎披露结构指标
C、侧重披露结构指标
D、暂不披露机密指标
E、重点披露风险指标
答案：A,B,D
分析解释：信息披露应与银行的经营特点相适应，原则是侧重披露总量指标、谨慎披露结构指标和暂不披露机密指标。[知识点：信息披露定义]
按贷款担保方式划分，担保贷款可分为（ ）。
A、自营贷款、委托贷款和特定贷款
B、信用贷款、担保贷款和票据贷款
C、抵押贷款、质押贷款和保证贷款
D、生产企业贷款、流通企业贷款和房地产企业贷款
答案：C
分析解释：无担保的为信用贷款，有担保的为担保贷款。担保贷款又可以分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。【知识点：按贷款担保方式划分】
通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同不足的是（）。
A、诚信申贷原则
B、贷放分控原则
C、全流程管理原则
D、协议承诺原则
答案：D
分析解释：协议承诺原则通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同的不足。【知识点：公司信贷管理的原则】
现场调研通常包括（）。
A、走访行业协会
B、现场会谈
C、实地考察
D、走访工商局
E、查询官方资料
答案：B,C
分析解释：现场调研是贷前调查中最常用、最重要的一种方法，开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察两个方面。【知识点：现场调研】
对于季节性经营特征比较明显的借款人，银行贷款的还款来源主要是季节性（ ）所释放的现金。
A、负债减少
B、资产增加
C、负债增加
D、资产减少
答案：D
分析解释：具有季节性销售特点的公司，银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金。故本题选D。【知识点：季节性销售增长】
下列属于借款人营运资金量影响因素的有（ ）。
A、预收账款
B、现金
C、存货
D、应收账款
E、预付账款
答案：A,B,C,D,E
分析解释：借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。【知识点：估算借款人营运资金量】
从理论上看，企业价值最大而综合成本最低时的资金结构为（ ）。
A、总资产利润率低于长期债务成本时的结构
B、总资产利润率高于长期债务成本时的结构
C、企业权益资本净利润率最高时的结构
D、企业加权平均资本成本最低时的结构
答案：C
分析解释：从理论上看，最佳资金结构是指企业权益资本净利润率最高，企业价值最大而综合成本最低时的资金结构。【知识点：资金结构分析】