Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
下列各项指标中，(.)属于时限指标。
A、总包邮件丢失率
B、总包邮件信息发送准时率
C、总包邮件延误率
D、总包邮件封发不合格率
答案：C
分析解释：其中时限指标包括各种邮政业务的延误率、准点交邮率、邮车运行准班率、邮车运行准点率、报刊分发延误率、投递正点妥投率、邮件查询逾限率等。A和D属于安全质量指标，B属于信息指标。
以下（）可以综合反映用户的满意程度。
A、用户满意度
B、用户满意率
C、用户满意度指数
D、用户申诉率
答案：["A","B","C"]
分析解释：测评用户满意度是世界各国政府对邮政服务质量进行监督的通用方式，以衡量用户对邮政服务质量的综合评价。综合反映用户满意程度的指标有三种：用户满意度、用户满意率和用户满意度指数。
下列各项指标中，（）属于时限指标。
A、总包邮件丢失率
B、总包邮件信息发送准时率
C、总包邮件延误率
D、总包邮件封发不合格率
答案：C
分析解释：其中时限指标包括各种邮政业务的延误率、准点交邮率、邮车运行准班率、邮车运行准点率、报刊分发延误率、投递正点妥投率、邮件查询逾限率等。A和D属于安全质量指标，B属于信息指标。
下列属于商流技术方面的应用包括（）。
A、通信技术
B、商品条形码
C、POS系统
D、电子货币
E、自动售货机
答案：["B","C","E"]
分析解释：商流技术的应用包括几个方面：商品条形码、POS系统、EOS系统、自动售货机，故选BCE。A选项，属于信息流技术方面的应用，故错误;D选项，属于货币流技术方面的应用，故错误。
发生下列哪些情形，劳动合同终止（）。
A、劳动者在试用期内被证明不符合录用条件的
B、劳动者被依法追究刑事责任的
C、劳动合同期满的
D、劳动者死亡
E、用人单位被依法宣告破产
答案：["C","D","E"]
分析解释：劳动合同终止是指劳动合同自然失效，双方不再履行，本题CDE选项均属于劳动合同终止的情形，故正确。AB选项内容均属于劳动者有过错性情形，用人单位可解除劳动合同的情形，故错误。
商品流通企业在评审供应商对本企业的支持、配合与服务时，使用的指标有（）。
A、价格水平
B、分享成果
C、合作态度
D、售后服务
E、反应表现
答案：["C","D","E"]
分析解释：评审供应商在对采购商的支持、配合与服务方面的表现的指标，通常也是做定性分析。包括：反应表现、沟通手段、合作态度、共同改进、售后服务、参与开发、其他支持等。AB为经济性指标。
某有限责任公司共有股东12人，股东韩某拟向王某转让出资，使王某成为公司新的股东。公司章程未对股权转让作规定，股东会表决时，除韩某外，6人同意，5人不同意。对该股东会议情况的下列表述中，正确的有（）。
A、股东会没有一致同意，股东韩某不能转让该出资
B、同意转让的股东未达到全休股东的2/3，股东韩某不能转让该出资
C、同意转让的股东超过其他股东的半数，股东韩某可以转让出资
D、不同意转让的股东应当购买股东韩某拟转让的出资
答案：["C","D"]
分析解释：本题考核有限责任公司股东转让股权。股东向股东以外的人转让其出资的时候，必须经其他股东过半数同意，不同意转让的股东应当购买该转让的出资，如果不购买该转让的出资，视为同意转让。
甲、乙、丙三人拟以发起方式设立A股份有限公司，则甲、乙、丙三人认购的股份不得低于公司股份总数的35%。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：以发起设立的方式设立股份有限公司的，在设立时其股份全部由该公司的发起人认购，而不向发起人之外的任何社会公众发行股份。募集设立，发起人认购的股份不得低于公司股份总数的35%。
甲有限责任公司股东张某因为公司不分红，而向法院起诉。如果甲公司已经对具体分配利润作出有效决议，但张某在诉讼中未提交该决议，法院应当驳回其要求公司分配利润的请求。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：股东未提交载明具体分配方案的股东会或者股东大会决议，请求公司分配利润的，人民法院应当驳回其诉讼请求，但违反法律规定滥用股东权利导致公司不分配利润,给其他股东造成损失的除外。
下列关于有限责任公司监事会议制度，甲、乙、丙、丁各执一词，以下说法符合公司法律制度的有（）。
A、甲说有限责任公司可以设监事会，可以不设监事会，设1-2名监事
B、乙说如果不设监事会的有限责任公司其监事中无需有职工代表
C、丙说有限责任公司的监事的任期最多不能超过3年
D、丁说监事的人数可以是5人
答案：["A","B","D"]
分析解释：本题考核有限责任公司监事会。设监事会的有限责任公司中应当有职工代表且为监事的1/3，因此B说法正确;监事的任期为3年，因此C错误;有限责任公司的监事为3人以上，因此D正确。
甲公司于2008年12月10日申请注册A商标，2010年3月20日该商标被核准注册。根据商标法律制度的规定，甲公司第一次申请商标续展注册的最迟日期是（）。
A、2018年12月10日
B、2019年6月10日
C、2020年3月20日
D、2020年9月20日
答案：D
分析解释：本题考核商标注册。A商标的核准注册之日为2010年3月20日，有效期满日为2020年3月20日，加上6个月的宽展期，甲公司申请商标续展注册的最迟日期是2020年9月20日。
下列关于使用寿命不确定的无形资产会计处理中，表述不正确的有（）。
A、按月摊销计入当期管理费用
B、期末出现减值迹象时，才进行减值测试
C、每个会计期间对其使用寿命进行复核
D、发生减值时，借记资产减值损失，贷记无形资产减值准备
答案：["A","B"]
分析解释：选项A，持有期间不摊销;选项B，无论是否发生减值迹象，企业至少应当于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产，按照《企业会计准则第8号——资产减值》的有关规定进行减值测试。
下列各项中，应计入企业固定资产入账价值的有（）。
A、固定资产的预计弃置费用的现值
B、固定资产的日常维修费
C、固定资产建造期间因安全事故停工4个月的借款费用
D、满足资本化条件的固定资产改建支出
答案：["A","D"]
分析解释：选项B，计入管理费用、销售费用等;选项C，固定资产建造期间发生的安全事故停工属于非正常中断，而且停工连续超过3个月，此时应暂停借款费用资本化，应将相关借款费用计入财务费用。
下列交易或事项中，属于投资活动产生的现金流量的有（）。
A、支付在建工程人员工资100万元
B、为购建固定资产支付的保险费8万元
C、为购建固定资产支付已资本化的利息费用10万元
D、收到的与资产相关的政府补助800万元
答案：["A","B"]
分析解释：选项C，属于筹资活动产生的现金流量;企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列，选项D属于经营活动产生的现金流量。
企业从政府取得的经济资源，如果和自身销售商品密切相关，且是企业商品对价的组成部分，不应作为政府补助进行会计处理。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：企业从政府取得的经济资源，如果与企业销售商品或提供劳务等活动密切相关，且是企业商品或服务的对价或者是对价的组成部分，应当适用《企业会计准则第14号——收入》等相关会计准则。
甲企业位于某经济落后地区，2011年12月取得一宗土地的使用权(未取得土地使用证书)，2012年1月已按1500平方米申报缴纳城镇土地使用税。2012年4月该企业取得了政府部门核发的土地使用证书，上面注明的土地面积为2000平方米。已知该地区适用每平方米0.9元-18元的固定税额，当地政府规定的固定税额为每平方米0.9元，并另按照国家规定的最高比例降低税额标准。则该企业2012年应该补缴的城镇土地使用税为（）元。
A、0
B、315
C、945
D、1260
答案：B
分析解释：经济落后地区，土地使用税的适用税额标准可适当降低，但降低额不得超过规定最低税额的30%。应补缴的城镇土地使用税=(2000-1500)×0.9×(1-30%)=315(元)
甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2×15年1月1日甲公司拥有一条生产线用于生产A产品，其账面原值为1 200万元，预计使用年限为12年，预计净残值为0，甲公司采用直线法对其计提折旧。2×18年，因出现A产品的替代产品导致A产品的市场份额骤降出现减值迹象。2×18年12月31日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值的物价指数法。假设自2×15年至2×18年，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、8%、12%和8%。此外，在考虑实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。
A、828万元
B、894.24万元
C、1 001.55万元
D、1 081.67万元
答案：D
分析解释：企业根据成本法估计相关资产或负债的公允价值，因此该设备的公允价值=1 200×(1+15%)×(1+8%)×(1+12%)×(1+8%)×60%=1 081.67(万元)。
下列属于商业银行内部信息的有（）。
A、人员信息
B、财务信息
C、经营信息
D、行业信息
E、监管信息
答案：["A","B","C"]
分析解释：内部信息是指来源于银行内部，由各项经营活动产生的信息，如经营信息、财务信息、人员信息等;外部信息是指由银行外部产生，对生产经营有一定影响作用的信息，如行业信息、监管信息等。
根据《仲裁法》的规定，下列关于仲裁协议的表述中，正确的有（）。
A、当事人在仲裁协议中，对选定的仲裁委员会没有约定的，可以达成补充协议，达不成补充协议的，双方可以向任意仲裁机构申请仲裁
B、当事人双方没有订立仲裁协议，一方申请仲裁的，仲裁委员会不予受理
C、合同的变更、解除、终止或无效，不影响仲裁协议的效力
D、仲裁协议可以采用书面形式，也可以采用口头形式
答案：["B","C"]
分析解释：选项A，当事人在仲裁协议中，对选定的仲裁委员会没有约定的，可以达成补充协议，达不成补充协议的，仲裁协议无效;选项D，仲裁协议应当以书面形式订立，口头达成仲裁的意思表示无效。
假定甲公司本年度应纳税所得额为1047.3万元，有关甲公司本年度的应纳企业所得税税额，下列计算正确的是（）。
A、1047.3×25%
B、(1047.3-80×10%)×25%
C、1047.3×25%-80×10%
D、1047.3×25%-80÷(1+13%)×10%
答案：C
分析解释：企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
根据缺口分析，若商业银行在未来一段时期内需要重新定价的资产大于负债，则在利率下降的情况下，该银行的利差收益会（）。
A、不变
B、扩大
C、减小
D、不确定
答案：C
分析解释：若某商业银行在未来一段时期内需要重新定价的资产大于负债，则为正缺口。在利率下降的情况下，正缺口会减少利差，对银行不利。在利率上升的环境下，保持正缺口对银行有利，利差会增大。
为减少单一评估主体在评价时可能存在的主观性，上级、同事、员工自己、下级、外部人员等都纳入考核主体中的考核方法是（）。
A、360度评估法
B、行为锚定法
C、标杆超越法
D、关键绩效指标法
答案：A
分析解释：本题考查360度评估法。360度评估就是将上级、同事、员工自己、下级、外部人员等都纳入考核主体中,这样就可以减少单一评估主体在评价时可能存在的主观偏见,使评估结果更加客观。
下列关于薪酬结构的陈述,正确的有（）。
A、薪酬结构包括薪酬等级的数量、同一薪酬等级内部的薪酬变动范围,以及相邻两个薪酬等级之间的交叉与重叠
B、所需技能水平较低的职位所在的薪酬等级变动比率要大-些
C、通过薪酬区间渗透度和薪酬比较比率,可以分析出员工的长期薪酬变化趋势
D、如果相邻两个薪酬等级之间没有交叉重叠或交叉重叠很少,则意味着相邻两个薪酬等级的区间薪酬水平差异过
E、处于较低位置的相邻薪酬等级间的交叉重叠幅度一般都较小
答案：["A","C","D"]
分析解释：本题考查薪酬结构设计的内容。B选项错误,应该是所需技能水平较高的职位所在的薪酬等级变动比率要大一些;E选项错误,应该是处于较低位置的相邻薪酬等级间的交叉重叠幅度一般都较大。
培训与开发的最终评估应该以（）为标准。
A、受训人员感受
B、组织工作绩效
C、员工个人绩效
D、部门工作绩效
答案：B
分析解释：结果评估的目标是评估受训人员工作行为改变对其所服务的组织或部门绩效的影响作用。培训与开发的最终评估应该以组织工作绩效为标准，如增加产量、提高生产力和产品质量、降低投诉率等。
“基本薪酬所占比例相对较低，一些企业还尝试实施员工股份所有权计划，以鼓励员工共担风险。”形容的是（）下的薪酬管理。
A、成长战略
B、稳定战略
C、集中战略
D、收缩战略
答案：D
分析解释：收缩战略下的薪酬管理的指导思想就是要将企业的经营业绩与员工收入挂钩，因此，在薪酬结构上基本薪酬所占的比例相对较低，一些企业还尝试实施员工股份所有权计划，以鼓励员工共担风险。
某工厂连续性生产,为检验产品质量,按每隔1小时取下一个产品进行检验,这种抽样方法是（）。
A、简单随机抽样
B、系统抽样
C、分层抽样
D、整群抽样
答案：B
分析解释：系统抽样指先将总体中的所有单元按一定顺序排列,在规定范围内随机抽取一个初始单元,然后按事先规定的规则抽取其他样本单元。最简单的系统抽样是等距抽样。题目描述的情况为等距抽样。
在当代中国,法律对经济关系的调整模式是（）。
A、民法、商法、经济法主导,其他部门法辅助模式
B、民法、商法主导模式
C、诸法合一,刑法、民法不分
D、经济法主导模式
答案：A
分析解释：法律对经济关系的调整。进入当代社会,法律体系重新整合,民法、商法和经济法共同对经济关系进行调整,同时社会保障法、环境保护法等新兴法律部门也成为调整经济关系的辅助性法律部门。
国内某食品生产企业，自己生产食品，并通过国内代理商销往海外，该企业进入国际市场的模式是（）。
A、直接出口模式
B、间接出口模式
C、投资进入模式
D、契约进入模式
答案：B
分析解释：首先，题目告知该企业是在国内生产食品并销往海外，即有形产品的贸易出口，可知为贸易进入模式;其次，根据题目信息“通过国内代理商销往海外”，可知为间接出口模式，因此B选项正确。
企业根据现有的生产条件和技术水平等因素所能够达到的现实生产能力是指（）。
A、设计生产能力
B、预期生产能力
C、计划生产能力
D、调控生产能力
答案：C
分析解释：本题的考点为生产能力种类中的计划生产能力。计划生产能力也称现实生产能力，是指企业根据现有的生产条件和技术水平等因素所能够实现的生产能力，直接决定了近期所做生产计划。故选C。
下列生产指标中，属于成批轮番生产企业期量标准的有（）。
A、生产间隔期
B、生产周期
C、生产提前期
D、批量
E、节拍
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：本题考点为成批轮番生产企业的期量标准。成批轮番生产企业的期量标准有批量、生产周期、生产间隔期、生产提前期等。节拍属于大批大量企业生产的期量标准,选项E不正确。故选ABCD。
（）是基于企业经营管理绩效的系统考核体系，是指企业宏观战略目标决策对层层分解产生的可操作性的战术指标，是宏观战略决策执行效果的监测指针，对组织战略目标有增值作用。
A、平衡计分卡法
B、关键绩效指标法
C、目标管理法
D、量表法
答案：B
分析解释：关键绩效指标法是基于企业经营管理绩效的系统考核体系，是指企业宏观战略目标决策对层层分解产生的可操作性的战术指标，是宏观战略决策执行效果的监测指针，对组织战略目标有增值作用。
国内某食品生产企业，自己生产食品，并通过国内代理商销往海外，该企业进入国际市场的模式是（）。
A、直接出口模式
B、间接出口模式
C、投资进入模式
D、契约进入模式
答案：A
分析解释：首先，题目告知该企业是在国内生产食品并销往海外，即有形产品的贸易出口，可知为贸易进入模式;其次，根据题目信息“通过国内代理商销往海外”，可知为间接出口模式，因此B选项正确。
关于职位评价各种方法的表述，正确的是（）。
A、排序法的优点是简单易行、成本较低，易于与员工进行沟通
B、分类法的缺点在于等级定义比较困难，存在较大的主观性
C、要素计点法更为简单，评价结果不易被员工所接受
D、因素比较法较为完善，可靠性高，可以进行不同职位之间的比较
E、因素比较法得到的是一个点数值
答案：["A","B","D"]
分析解释：本题考查职位评价方法。要素计点法的优点是更为准确，评价结果更容易被员工所接受，并允许对职位之间的差异进行微调;因素比较法可以根据职位内容直接求得具体的薪酬金额，而非点数值。
企业培训与开发部门的主要职能包括（）
A、制定支持企业经营战略的培训与开发战略
B、制定企业年度培训与开发预算
C、帮助和指导员工个人职业生涯发展计划
D、在日常工作中鼓励员工持续不断地学习
E、管理好员工培训与开发的档案
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：培训与开发部门的职能广泛，但对员工进行培训与开发的责任最终会落在直线经理身上包括关注下属员工的职业生涯发展提供给下属员工发挥其能力的机会和在日常工作中鼓励员工持续不断地学习
根据双因素理论，员工感到满意的主要原因是（）。
A、具备保健因素
B、具备激励因素
C、缺乏保健因素
D、缺乏激励因素
答案：B
分析解释：本题考查双因素理论。具备激励因素可以使得员工满意，不具备这些因素也不会招致员工的不满;缺乏保健因素会招致员工的不满。具备这些因素只能使员工不产生不满情绪，但起不到激励作用。
在战略性人力资源管理过程的（）环节，组织需要回答的问题是：“我们的战略目标是什么?我们准备通过何种方式获得竞争优势，从而实现我们的战略目标?”
A、界定组织的经营战略
B、制作人力资源管理计分卡
C、设计战略地图
D、描绘组织的价值链
答案：A
分析解释：战略性人力资源管理过程八大步骤的第一步是界定组织的经营战略。此时，组织需要回答的问题是：“我们的战略目标是什么?我们准备通过何种方式获得竞争优势，从而实现我们的战略目标?”
假设未来2年中，1年期和2年期债券的利率分别是3%和4%，1年期和2年期债券的流动性溢价分别为0和0.25%。按照流动性溢价理论，在此情况下，2年期债券的利率应当是（）。
A、4.00%
B、3.50%
C、3.25%
D、3.75%
答案：D
分析解释：长期债券的利率应当等于两项之和，第一项是长期债券到期之前预期短期利率的平均值;第二项是随债券供求状况变动而变动的流动性溢价，[(3%+4%)÷2]+0.25%=3.75%。
假设未来2年中，1年期和2年期债券的利率分别是3%和4%，1年期和2年期债券的流动性溢价分别为0和0.25%。按照流动性溢价理论，在此情况下，2年期债券的利率应当是（）
A、4.00%
B、3.50%
C、3.25%
D、3.75%
答案：D
分析解释：长期债券的利率应当等于两项之和，第一项是长期债券到期之前预期短期利率的平均值;第二项是随债券供求状况变动而变动的流动性溢价，[（3%+4%）÷2]+0.25%=3.75%。
2019 年度甲企业与乙企业共同使用面积为 8000 平方米的土地，该土地上共有建筑物建筑面积 15000 平方米，甲企业使用其中的 4/5，乙企业使用其中的 1/5。除此之外，经有关部门批准，乙企业在 2019 年 1 月份新征用耕地 6000 平方米。甲乙企业共同使用土地所处地段的城镇土地使用税年税额为 4 元/平方米，乙企业新征耕地所处地段的年税额为 2 元/平方米。下列关于甲乙企业 2019年度缴纳城镇土地使用税的说法正确是（）。
A、甲企业纳税 25600 元，乙企业纳税 18400 元
B、甲企业纳税 25600 元，乙企业纳税 6400 元
C、甲企业纳税 48000 元，乙企业纳税 24002 元
D、甲企业纳税 48000 元，乙企业纳税 12000 元
答案：B
分析解释：土地使用权由几方共有的，由共有各方按照各自实际使用的土地面积占总面积的比例，分别计算缴纳城镇土地使用税;纳税人新征用的耕地，自批准征用之日起满一年时开始缴纳城镇土地使用税。
在资产证券化起到重要作用的当事人包括()。Ⅰ.特定目的机构或者特定目的受托人Ⅱ.资金和资产存管机构Ⅲ.信用増级机构Ⅳ.证券化产品投资者
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：D
分析解释：在资产证券化起到重要作用的当事人包括发起:人;特定目的机构或者特定的目的人;资金和资产存管机构;信用増级机构;信用评机构承销;人;证券化产品投资者即证券化产品发行后持有人.
下列关于监管部门对发布证券研究报告业务有关规定的说法中，错误的是( )。
A、证券公司应当将拟参与媒体证券节目情况，事先向住所地证监局进行报备
B、证券公司可以宣传过往荐股业绩、产品、咨询机构和人员的能力
C、证券公司不得传播虚假、片面和误导性信息
答案：B
分析解释：监管部门对证券公司发布证券研究报告业务的有关规定之一是：不得宣传过往荐股业绩、产品、咨询机构和人员的能力，不得传播虚假、片面和误导性信息，不得在证券节目中播出客户招揽内容。
证券营业部进行人工电话委托时，要求客户报出的信息有( )等。
A、资金账号(或股东账号)
B、证券代码
C、委托买卖价格
D、委托买卖数量
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：证券营业部进行人工电话委托时接单员必须打开录音电话.要求客户报出资金账号(或股东账号)、证券买入或卖出、证券代码、委托买卖价格、委托买卖数量，同时报出委托客户姓名以便核对。
根据我国《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，衍生工具包括()。Ⅰ 互换和期权Ⅱ 投资合同Ⅲ 期货合同Ⅳ 远期合同
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：根据我国《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，衍生工具包括远期合同、期货合同、互换和期权，以及具有远期合同、期货合同、互换和期权中一种或一种以上特征的工具。
央行采取降低准备金率政策，其政策效应是()。
A、商业银行体系创造派生存款的能力上升
B、商业银行可用资金减少
C、证券市场价格下跌
D、货币乘数变小
答案：A
分析解释：法定存款准备金率是中央银行经常采用的三大政策工具之一。降低法定准备金率，商业银行可运用的资金增加，贷款能力上升，货币乘数变大，市场货币流通量相应增加，证券市场价格趋于上涨。
在强势有效市场中，下列描述正确的有确的有()。Ⅰ 任何人都不可能通过对公开或内幕信息的分析获取额外收益Ⅱ 证券价格总是能及时充分地反映所有相关信息Ⅲ 每一位投资者都掌握了有关证券产品的所有公开可得信息Ⅳ 基本面分析是无效的
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：在强式有效市场上，证券的价格反映了与证券相关的所有公开和不公开的信息，证券价格能及时充分地反映所有相关信息，所以，基本分析无效，投资者无法利用公开或者内幕信息获取额外收益。
债券投资策略种类比较复杂，通常可以按照投资的主动性程度，把债券投资策略分为消极投资策略和积极投资策略两类，下列属于消极投资策略的有()。Ⅰ 指数化投资策略Ⅱ 久期免疫策略Ⅲ 现金流匹配策略Ⅳ 或有免疫策略
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：消极投资策略包括指数化投资策略、久期免疫策略、现金流匹配策略、阶梯形组合策略、哑铃型组合策略等：积极投资策略包括子弹型策略、收益曲线骑乘策略、或有免疫策略、债券互换策略等。
广义公司法人治理结构所涉及的方面包括()。I 公司的财务制度Ⅱ 公司的收益分配和激励制度Ⅲ 公司的内部制度和管理Ⅳ 公司人力资源管理
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、IV
C、II、Ⅲ、IV
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：公司法人治理结构有狭义和广义之分，其中后者是指有关企业控制权和剩余索取权分配的一整套法律、文化和制度安排，包括人力资源管理、收益分配和激励机制、财务制度、内部制度和管理等。
关于社会消费品零售总额指标，下列说法正确的有()。I 社会消费品零售总额包括批发零售贸易业售给城乡居民和社会集团的消费零售额Ⅱ 农民售给非农业居民和社会集团的消费品零售额是社会消费品零售总额的构成之一Ⅲ 社会消费品零售总额按销售对象分为对居民消费品总额和对非居民消费品总额Ⅳ 社会消费品需求是国内总需求的重要组成部分
A、I、Ⅱ、III
B、I、Ⅲ、IV
C、II、III、IV
D、I、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：Ⅲ项，社会消费品零售总额按销售对象划分为两大部分，即对居民的消费品零售额和对社会集团的消费品零售额。社会消费品需求是国内需求的重要组成部分，对一国经济增长具有巨大促进作用。
一般情况下，当期权为()时，期权的时间价值为最大。
A、极度实值
B、极度虚值
C、平值
D、实值
答案：C
分析解释：当期权处于深度实值或深度虚值状态时，其时间价值将趋于0，特别是处于深度实值状态的欧式看涨和看跌期权，时间价值还可能小于0;而当期权正好处于平值状态时，其时间价值却达到最大。
下列属于美式期权的是()。
A、香港交易所(HKEX)股指期权
B、CME集团交易的股指期货期权
C、中国金融期货交易所的仿真股票价格指数期权
D、上海证券交易所的股票期权
答案：B
分析解释：B项，CME集团交易的股指期货期权为美式期权;ACD三项，香港交易所的股指期权和股票期权以及中国金融期货交易所的仿真股票价格指数期权和上海证券交易所的股票期权均为欧式期权。
以下哪种情况下，期权为实值期权?()I 当看涨期权的执行价格低于当时的标的物价格时Ⅱ 当看涨期权的执行价格高于当时的标的物价格时Ⅲ 当看跌期权的执行价格高于当时的标的物价格时Ⅳ 当看跌期权的执行价格低于当时的标的物价格时
A、I、Ⅲ
B、I、IV
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、IV
答案：A
分析解释：执行价格低于标的物市场价格的看涨期权和执行价格高于标的物市场价格的看跌期权为实值期权;执行价格高于标的物市场价格的看涨期权和执行价格低于标的物市场价格的看跌期权为虚值期权。
证券组合管理过程中，在构建证券投资组合时，涉及到()。
A、确定投资目标和可投资资金的数量
B、确定具体的证券投资品种和在各证券上的投资比例
C、对投资过程所确定的金融资产类型中个别证券或证券组合具体特征进行考察分析
D、投资组合的修正和业绩评估
答案：B
分析解释：构建证券投资组合是证券组合管理的第三步，主要是确定具体的证券投资品种和在各证券上的投资比例。在构建证券投资组合时，投资者需要注意个别证券选择、投资时机选择和多元化三个问题。
下列关于证券市场线的叙述正确的有()。Ⅰ 证券市场线是用标准差作为风险衡量指标Ⅱ 如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的上方Ⅲ 如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的下方Ⅳ 证券市场线说明只有系统风险才是决定期望收益率的因素
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：证券市场线是用贝塔系数作为风险衡量指标，即只有系统风险才是决定期望收益率的因素;如果某证券的价格被低估，意味着该证券的期望收益率高于理论水平，则该证券会在证券市场线的上方。
证券公司、证券投资咨询机构应当向客户提供风险揭示书，并由客户签收确认。风险揭示书内容与格式要求由( )制定。
A、 中国证监会
B、 交易所
C、 本公司
D、 中国证券业协会
答案：D
分析解释：根据《证券投资顾问业务暂行规定》第十三条规定，证券公司、证券投资咨询机构应当向客户提供 《风险揭示书》，并由客户签收确认。《风险揭示书》内容与格式要求由中国证券业协会制定。
取得证券投资咨询执业资格的人员，应当参加由所在机构按规定组织的培训，通过所在机构向()申请办理执业年检。
A、当地金融工作办公室
B、沪深证券交易所
C、中国证券业协会
D、中国证监会及其派出机构
答案：C
分析解释：《证券业从业人员执业行为准则》明确规定：为保证必要的执业能力和专业水平，从业人员应取得相应的从业资格，通过所在机构向协会申请执业注册，接受协会和所在机构组织的后续职业培训。
某债券面额100元，票面利率为9%，期限3年，于2017年12月31日到期一次还本付息。持有人甲于2015年12月31日将其卖出，若购买者乙要求10%的最终收益率，则其购买价格应为(按单利计息复利贴现)()元。
A、103.96
B、106.96
C、105.96
D、104.96
答案：D
分析解释：购买价格即为此债券取得10%的最终收益率时对应的2015年12月31日的现值，PV=FV/(1+r)=(100)+100x9%x3)/(1+10%)2=104.96(元)。
下列属于直接税的有()。Ⅰ.消费税Ⅱ.所得税Ⅲ.财产税Ⅳ.营业税
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：直接税是税收负担不能由纳税人转嫁出去，必须由自己负担的各个税种，如所得税、财产税、社会保险税等;间接税是税负可以由纳税人转嫁出去，由他人负担的各个税种，如消费税、营业税等。
下列关于趋势线的表述中，正确的有()。Ⅰ.上升趋势被突破后，该趋势线就转化为潜在的压力线Ⅱ.下降趋势线是一种压力线Ⅲ.趋势线是被用来判断股票价格运动方向的曲线Ⅳ.在上升趋势中，需将股价的三个低点连成一条直线才能得到一条上升趋势线
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：Ⅰ项，上升趋势被突破后，该趋势线就转化为潜在的支撑线;Ⅳ项，在上升趋势中，将两个低点连成一条直线，就得到上升趋势线，在下降趋势中，将两个高点连成一条直线，就得到下降趋势线。
某校准备设立永久性奖学金，每年计划颁发 36 000 元资金，若年复利率为 12%，该校现在应向银行存入()元本金。
A、450 000
B、300 000
C、350 000
D、360 000
答案：B
分析解释：永续年金是指在无限期内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。根据永续年金现值的计算公式，可得：PV=C/r=36 000/12%=300 000(元)。
不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有()。
A、 公司董事会共9名成员，独立董事为3名
B、 公司聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告
C、 收购经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议
D、 监事会需对本次收购发表独立意见
答案：["B","C"]
分析解释：A项，上市公司董事会成员中，独立董事的比例应当达到或者超过1/2;D项，根据《上市公司收购管理办法》(2014年修订)第51条第1款，管理层收购不需要监事会或监事发表意见。
下列对基金管理公司使用基金宣传推介材料的情形，实行行政监管处罚措施中，错误的是()。
A、罚款
B、提示改正
C、出具监管警示函
D、暂停办理相关业务
答案：A
分析解释：可采取的行政监管处罚措施有：提示基金管理公司或基金代销机构进行整改;对基金管理公司或基金代销机构出具监管警示函;责令基金监管公司或基金代销机构进行整改，暂停办理相关业务等。
关于完全复制、抽样复制、优化复制三种指数复制方法，以下表述正确的是（）。
A、完全复制跟踪误差最大
B、优化复制所使用的样本股票数目最多
C、优化复制跟踪误差最大
D、抽样复制所使用的样本股票数目最多
答案：C
分析解释：根据市场条件的不同，通常有三种指数复制方法，即完全复制、抽样复制和优化复制。三种复制方法所使用的样本股票的数量依次递减，但是跟踪误差通常依次增加。所以ABD错误，本题选C。
下列人中，不符合参与证券从业人员考试资格条件的是（）。
A、甲某，年满20周岁，本科文化
B、乙某，年满18周岁，大专文化
C、丙某，年满20周岁，初中文化
D、丁某，年满20周岁，高中文化
答案：C
分析解释：《证券业从业人员资格管理办法》第七条规定，参加资格考试的人员，应当年满18周岁，具有高中以上文化程度和完全民事行为能力。故C项的丙某不符合参与证券业从业人员考试资格的条件。
从设立和审批程序看，设立外商投资创业投资企业，应首先向（ ）主管部门报送申请，由商务部会商科技部作出批准或不批准的决定，获批准后，再向工商部门申请办理工商注册登记手续。
A、省政府经发委
B、省级外经贸
C、市政府经发委
D、市级外经贸
答案：B
分析解释：从设立和审批程序看，设立外商投资创业投资企业，应首先向省级外经贸主管部门报送申请，由商务部会商科技部作出批准或不批准的决定，获批准后，再向工商部门申请办理工商注册登记手续。
公司型基金自聘管理团队管理基金资产的，该公司型基金在作为基金履行备案手续同时，还需作为（ ）履行登记手续。
A、基金管理人
B、基金托管人
C、基金份额持有人
D、基金注册登记机构
答案：A
分析解释：《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》第十一条规定.公司型基金自聘管理团队管理基金资产的.该公司型基金在作为基金履行备案手续同时.还需作为基金管理人履行登记手续.
我国股权投资基金发展经过哪几个历史阶段。（ ）Ⅰ.探索与起步阶段Ⅱ.快速发展阶段Ⅲ.多元化发展阶段Ⅳ.统一监管下的制度化发展阶段
A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：C
分析解释：我国股权投资基金发展的历史阶段：(―)探索与起步阶段（1985~2004年）；(二)快速发展阶段（2005-2012年）；(三)统一监管下的制度化发展阶段（2013年至今）
从设立和审批程序看，设立外商投资创业投资企业，应首先向（ ）主管部门报送申请，由商务部会商科 技部作出批准或不批准的决定，获批准后，再向工商部门申请办理工商注册登记手续。
A、省政府经发委
B、省级外经贸
C、市政府经发委
D、市级外经贸
答案：B
分析解释：从设立和审批程序看，设立外商投资创业投资企业，应首先向省级外经贸主管部门报送申请，由商务部会商科技部作出批准或不批准的决定，获批准后，再向工商部门申请办理工商注册登记手续。
资本市场开放包括()。Ⅰ.服务性开放Ⅱ.投资性开放Ⅲ.投机性开放Ⅳ.机构投资者开放
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：资本市场开放包含两方面的含义，即服务性开放和投资性开放。资本市场服务性开放是金融服 务业开放的主要内容之一.资本市场的投资性开放是指资金在国内与国际资本市场之间的自由流动。
按照债券信用等级的不同，可以将债券分为( )。基金从业资格考试真题及答案 
A、政府债券和企业债券 
B、短期债券和长期债券 
C、标准债券和普通债券 
D、低等级债券和高等级债券
答案：D
分析解释：根据债券发行者，可以将债券分为政府债券、企业债券、金融债券等。根据债券到期日，可以将债券分为短期债券、长期债券等。根据债券信用等级，可以将债券分为低等级债券、高等级债券等。
根据个人生命周期理论，自完成学业开始工作并领取第一份报酬开始进入()。
A、探索期 
B、建立期 
C、稳定期 
D、维持期
答案：B
分析解释：自完成学业开始工作并领取第一份报酬开始，真正意义上的个人理财生涯才开始。这个时期由 于刚工作，收入基数较低，还没有足够的资金与经验从事投资，无法获得投资性收入，属于建立期。
孙先生有女儿、儿子、儿媳、孙子，某年儿子出车祸意外身故，孙 先生在临终前立了一份遗嘱，把财产都留给女儿。孙先生的儿媳不服，向法院起 诉要求继承孙先生财产。此例中涉及到（）。Ⅰ．法定继承Ⅱ．遗嘱继承Ⅲ．代位继承Ⅳ．遗赠
A、Ⅰ．Ⅱ 
B、Ⅱ．Ⅲ 
C、Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ 
D、Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ
答案：C
分析解释：孙先生的子女属于法定第一顺序继承人，孙先生的儿子先于自己去世，孙子就有 了代替儿子继承孙先生遗产的代位继承权。但孙先生在临终前立了一份遗嘱，此 时遗嘱继承要优先于法定继承。
在构建证券投资组合时，投资者需要注意（）。Ⅰ.证券的价位Ⅱ.个别证券的选择Ⅲ.投资时机的选择Ⅳ.证券的业绩
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：构建证券投资组合是证券组合管理的第三步，主要是确定具体的证券投资品种和在各证券上的投资比例。在构建证券投资组合时，投资者需要注意个别证券选择、投资时机选择和多元化三个问题。
下列要约收购的方式正确的有( )。
A、收购人持股 28%，发出了向特定股东收购 3%股份的要约
B、收购人持股 28%，发出了向全体股东收购 3%股份的要约
C、收购人协议收购 30%，要约收购 3%
D、收购人协议收购 30%，要约收购 5%
答案：D
分析解释：以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司己发行股 份的 5%;不管是部分要约还是全面要约，只要是要约方式，都应当是向所有股东发出收购要约。
甲企业是一家大型机床制造企业，2016 年 12 月 1 日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同， 约定于 2017 年 4 月 1 日以 300 万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总 价款的 10%支付违约金。至 2016 年 12 月 31 日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企 业预计生产该机床成本不可避免地升至 320 万元。假定不考虑其他因素，2016 年 12 月 31 日，甲企业的下 列处理中，正确的是( )。
A、确认预计负债 20 万元 
B、确认预计负债 30 万元
C、确认存货跌价准备 20 万元 
D、确认存货跌价准备 30 万元
答案：A
分析解释：因为标的资产不存在，所以不能确认存货跌价准备，履约发生的损失为 20 万元(320-300)，不履 约发生的损失=300×10%=30(万元)，则确认预计负债 20 万元。
汇率贴水的含义是( )。
A、远期汇率比即期汇率贵
B、远期汇率比即期汇率便宜
C、市场汇率比官方汇率贵
D、市场汇率比官方汇率便宜
答案：B
分析解释：远期外汇的汇率与即期汇率相比是有差额的。这种差额叫远期差价，有升水、贴水、平价三种情况，升水是表示远期汇率比即期汇率贵，贴水则表示远期汇率比即期汇率便宜，平价表示两者相等。
对于货币型理财产品，以下描述错误的是()。
A、主要投资于货币市场的银行理财产品
B、投资期短，资金赎回灵活
C、收益安全性高
D、保障本金
答案：D
分析解释：货币型理财产品是投资子货币市场的银行理财产品。货币型理财产品具有投资期短，资金赎回灵活，本金、收益安全性高等主要特点，该类产品通常被作为活期存款的替代品，但其却不保障本金。
新股申购类理财产品面临的网下申购的流动性风险指网下申购部分的新股，在3个月的锁定期过后才能上市交易。()
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：机构投资者配售的网下申购新股部分有3个月的锁定期，即在首日上市后的3个月结束后，网下申购部分才可以上市交易。这一规定给网下中购部分的新股带来相当大的流动性风险以及收益风险。
下列关于无形资产、递延资产的表述中，正确的是()。
A、递延资产按实际发生值计算
B、无形资产、递延资产根据其原值采用平均年限法一次摊销
C、无形资产原值的确定方法与固定资产不同
D、与递延资产有关的建设期间发生的利息和汇兑损失不应计入递延资产价值
答案：A
分析解释：选项B无形资产、递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销;选项C无形资产原值的确定方法与固定资产相同;选项D与递延资产有关的建设期间发生的利息和汇兑损失应计入递延资产价值。
借款人向商业银行贷款，用于拆迁费的支出，这种贷款属于()
A、住房开发贷款
B、商业用房开发贷款
C、土地储备贷款
D、法人商业用房按揭贷款
答案：A
分析解释：住房开发贷款是指银行向借款人发放的用于商品住房及其配套设施开发建设的贷款，贷款用途限于客户正常建造商品房及其配套设施所需的资金，一般包括拆迁费、建安费、装修费等费用的支出。
某公司职员张某将五元面额的人民币涂改成十元面额的人民币的行为属于()
A、伪造货币罪
B、持有假币罪
C、变造货币罪
D、使用假币罪
答案：C
分析解释：对货币采用挖补、剪贴、涂改、拼凑等方法，使原货币加大数量或者改变面额、数额较大的行为是变造货币罪。因此，张某将五元面额的人民币涂改成十元面额的人民币的行为触犯了变造货币罪。
保险公司对家庭财产进行区分，将家庭财产分为一般可保财产、特约可保财产和不可保财产三类。下列属于一般可保财产的是( )。
A、自有居住房屋
B、个体劳动者存放在室内的营业器具、工具、原材料和商品
C、室内家庭财产
D、金银、珠宝、首饰、古玩、货币、古书、字画等珍贵财物
E、室内装修、装饰及附属设施
答案：["A","C","E"]
分析解释：客户在投保家庭财产保险时首先要确定自己的财产是否属于可保财产。可保财产包括：①自有居住房屋；②室内装修、装饰及附属设施；③室内家庭财产。B项属于特保财产；D项属于不保财产。
根据《商品房销售管理办法》，商品房销售时，按套内建筑面积计价的，在合同约定面积与产权登记面积发生误差时，若合同未约定处理方式，则面积误差比绝对值超过( )的，买受人有权退房。
A、3%
B、5%
C、7%
D、10%
答案：A
分析解释：根据《商品房销售管理办法》，商品房销售时，按套内建筑面积计价的，在合同约定面积与产权登记面积发生误差时，若合同未约定处理方式，则面积误差比绝对值超过3%的，买受人有权退房。
下列关于企业无形资产摊销的会计处理中，正确的有（）。
A、对使用寿命有限的无形资产选择的摊销方法应当一致地运用于不同会计期间
B、持有待售的无形资产不进行摊销
C、使用寿命不确定的无形资产按照不低于10年的期限进行摊销
D、使用寿命有限的无形资产自可供使用时起开始摊销
答案：["B","D"]
分析解释：选项A，企业选择的无形资产摊销方法，应当能够反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式，并一致的运用于不同会计期间；选项C，使用寿命不确定的无形资产，会计上不进行摊销。
甲公司某项固定资产已完成改造，累计发生的改造成本为400万元，拆除部分的原价为200万元。改造前，该项固定资产原价为800万元，已计提折旧250万元，不考虑其他因素，甲公司该项固定资产改造后的账面价值为（）万元。
A、750
B、812.5
C、950
D、1000
答案：B
分析解释：该项固定资产被替换部分的账面价值=200-200/800×250=137.5（万元），固定资产更新改造后的账面价值=800-250-137.5+400=812.5（万元）。
下列各项中，应转入事业单位结余的有（）。
A、上级补助收入
B、财政补助收入
C、附属单位上缴收入
D、其他收入中的非专项资金收入
答案：["A","C","D"]
分析解释：根据事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入本期发生额中的非专项资金收入，期末结转到事业结余中，选项A、C和D正确；财政补助收入结转到财政补助结转中，选项B错误。
暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额;未作为资产和负债确认的项目，不会产生暂时性差异。()
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额;未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
银行业金融机构应当根据考评对象的经营地域、客户结构、市场需求以及服务能力，合理确定发展转型类指标。( )。
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：银行应当根据考评对象的经营地域、客户结构、市场需求以及服务能力，合理确定发展转型类指标。对于以贷转存、以贷收费和转嫁成本等不规范经营的考评对象，应当调低相关指标的考评得分。
下列关于留置的说法，不正确的是( )。
A、留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同等主合同
B、留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用
C、留置的债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人须经法院判决后方可以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿
D、留置是维护债权人的合法权益的一种担保形式
答案：C
分析解释：C项，留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
下列属于我国的金融调控监管机构的有( )。
A、中央银行
B、银行业监督管理委员会
C、证券业监督管理委员会
D、保险业监督管理委员会
E、银行业公会
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：金融监督管理机构包括中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会。它们与中国人民银行一起构成我国金融业分业监管的格局.即“一行三会”的监管格局。
当前我国货币政策的主要传导媒介是( )。
A、商业银行
B、保险公司
C、上市公司
D、证券公司
答案：A
分析解释：货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利率等方针和措施的总称，是国家调节和控制宏观经济的主要手段之一。在我国，商业银行是货币政策的主要传导媒介。
金融工具不具有的特点是( )。
A、风险性
B、短期性
C、流动性
D、收益性
答案：B
分析解释：金融工具的特点有：①流动性，指信用工具迅速变现而不致遭受损失的能力;②收益性，指信用工具能定期或不定期地给持有者带来收益;③风险性，指信用工具的本金和预期收益的安全保证程度
金融债券是指依法在我国境内设立的金融机构法人在境内外债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券。目前我国（ ）金融债券占有较大的比重。
A、商业银行
B、政策性银行
C、证券公司
D、财务公司
答案：B
分析解释：按发行主体划分，金融债券可以分为政策性银行金融债券、商业银行金融债券、证券公司金融债券、财务公司金融债券以及其他金融机构发行的金融债券，目前政策性银行金融债占有较大的比重。
根据《行政诉讼法》，行政处罚违反法定程序的，将面临被人民法院予以判决撤销的后果。（ ）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：《中国银监会行政处罚办法》为银监会及其派出机构实施行政处罚提供了可以适用的程序依据，根据《行政诉讼法》规定，行政处罚违反法定程序的，将面临被人民法院予以判决撤销的严重后果。
按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过（ ）.即可看作是达到了人口老龄化。
A、5%
B、8%
C、9%
D、10%或7%
答案：D
分析解释：人口老龄化，是指老年人在总人口中的相对比例上升。按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10%或7%，即可看作是达到了人口老龄化。
教育贷款是教育费用重要的筹资渠道，我国的教育贷款政策主要包括哪些形式?（ ）
A、学校学生贷款
B、国家助学贷款
C、地方政府助学贷款
D、企业助学贷款
E、一般性商业助学贷款
答案：["A","B","E"]
分析解释：教育贷款是教育费用重要的筹资渠道，我国的教育贷款政策主要包括三种贷款形式：①学校学生贷款，即高校利用国家财政资金对学生办理的无息贷款;②国家助学贷款;③一般性商业助学贷款。
财务自由度主要是通过( ）表现出来。
A、工作收入/生活支出
B、理财收入/生活支出
C、理财收入/理财支出
D、工作收入/理财支出
答案：B
分析解释：财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度(理财收入/生活支出)表现出来的。财务自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理财收入已基本能够覆盖生活支出，则财务自由度就越高。
理财规划师一般会要求客户考虑准备()以上的家庭预备金，以应付紧急情况的现金流支付需求。
A、1～2个月
B、3～6个月
C、6～8个月
D、12个月
答案：B
分析解释：除了工作收入以外，通常理财师会要求客户考虑准备3—6个月以上的家庭预备金，以应付紧急情况的现金流支付需求。在这个基础上，尽量把日常盈余高效运作起来，充分盘活资产，提高收益。
( ）属于增值性的自用性资产。
A、投资性房产
B、股票
C、银行活期存款
D、艺术品收藏
答案：D
分析解释：自用性资产包括增值性的资产和非增值性的资产。其中，增值性资产包括自用住房、空置或者用于度假(不产生收入)的房产、艺术品收藏等。A B两项属于投资性资产;C项属于流动性资产。
银行办理个人汽车贷款的内部操作流程包括（）。
A、贷款的受理和调查
B、贷款的审查和审批
C、贷款的签约与发放
D、购车合同的签订
E、贷后管理
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：个人汽车贷款的贷款流程具体包括贷款的受理和调查、贷款的审查和审批、贷款的签约和发放、支付管理以及贷后管理等五个环节。D.项是客户和经销商之间的行为，不属于银行内部操作流程。
下列不属于个人教育贷款操作风险的防控措施是（）。
A、完善银行、高校及政府在贷款管理方面的职责界定
B、规范操作流程，提高操作能力
C、规范并加强对抵押物的管理
D、防范借款人丧失还款能力
答案：D
分析解释：个人教育贷款操作风险的防控措施包括：①规范操作流程，提高操作能力;②完善银行、高校及政府在贷款管理方面的职责界定;③规范并加强对抵押物的管理。D.项属于信用风险的防控措施。
商业银行的信贷决策权可以由（ ）行使。
A、贷款调查人员
B、贷款审查委员会
C、银行客户经理
D、贷款审查人员
答案：B
分析解释：审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查员意见后，对是否批准贷款提出明确的意见。信贷决策权应由贷款审查委员会或最终审批人行使。
银行最愿意受理的担保贷款方式是（ ）。
A、抵押
B、质押
C、保证
D、留置
答案：B
分析解释：由于质押贷款中，银行在放款时占有主动权，处理质押物的手续较为简单。质物具有价值稳定性好、银行可控性强、易于直接变现处理用于抵债的特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式。
下列关于项目盈利能力分析表述错误的是（ ）。
A、计算项目财务净现值时，设定的折现率越高，财务净现值越高
B、净现值率越大，项目的效益就越好
C、项目投资回收期小于基准投资回收期时，表明该项目能在规定时间内收回投资
D、财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率
答案：A
分析解释：A项，一个项目的财务净现值是指项目按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点(建设期初)的现值之和，设定的折现率越高，财务净现值越低。
（ ）是企业经济实力的重要标志，也是企业承担信用风险的最终资源。
A、经营环境
B、还款能力
C、资本
D、品德
答案：C
分析解释：5Cs系统中，资本是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况，资本金是经济实力的重要标志，也是企业承担信用风险的最终资源。财务杠杆高就意味着资本金较少，债务负担和违约概率也较高。
下列不属于风险缓释的形式的是（ ）。
A、抵押
B、质押
C、保证
D、融资
答案：D
分析解释：风险缓释是指为提高债务偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放债务时要求债务人提供抵押或者保证，以保障债权实现的法律行为。风险缓释的形式很多，如抵押、质押、保证等。
如果一个公司的固定资产使用率\_\_\_\_，一般就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由\_\_\_\_决定。（ ）
A、小于20%或30%;行业技术变化比率
B、小于20%或30%;资本的周转周期
C、大于60%或70%;资本的周转周期
D、大于60%或70%;行业技术变化比率
答案：D
分析解释：固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。
贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（ ）的调查手段，分析银行可承受的风险。
A、定性模型
B、定量模型
C、定性与定量相结合
D、数据结合推理
答案：C
分析解释：在进行贷前调查的过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查手段，分析银行可承受的风险，为贷款决策提供重要依据。
甲公司2018年2月15日向A银行借入专门借款10 000万元用于生产线建设。3月1日向建设方支付工程备料款2 000万元，4月2日工程送审，5月3日工程备案获得通过，6月1日工程正式动工，当日支付建设方工程款500万元。则甲公司专门借款开始资本化的时间为（ ）。
A、2018年2月15日
B、2018年3月1日
C、2018年5月3日
D、2018年6月1日
答案：D
分析解释：同时满足下列条件的，借款费用才能开始资本化，资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始，即2018年6月1日。
企业购置的环保设备和安全设备等资产，由于它们的使用不能直接为企业带来经济利益，所以企业不应将其确认为固定资产。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：企业由于安全或者环保的要求购入设备等，虽然不能直接为企业带来未来经济利益，但是有助于企业从其他相关资产的使用获得未来经济利益或者获得更多的未来经济利益，也应确认为固定资产。
企业的社会责任主要包括的内容有（ ）。
A、对环境和资源的责任
B、对债权人的责任
C、对消费者的责任
D、对所有者的责任
答案：["A","B","C"]
分析解释：企业的社会责任是指企业在谋求所有者或股东权益最大化之外所负有的维护和增进社会利益的义务。包括对员工责任、对债权人责任、对消费者的责任、对社会公益的责任、对环境和资源的责任。
下列各项中，不属于零基预算法优点的是（ ）。
A、不受现有费用项目的限制
B、有利于促使预算单位合理利用资金
C、不受现有预算的约束
D、编制预算的工作量小
答案：D
分析解释：零基预算的优点表现在：①不受现有费用项目的限制;②不受现行预算的束缚;③能够调动各方面节约费用的积极性;④有利于促使各基层单位精打细算，合理使用资金。其缺点是编制工作量大。
根据财务管理理论，按企业所取得资金的权益特性不同，可将筹资分为（ ）。
A、直接筹资和间接筹资
B、内部筹资和外部筹资
C、股权筹资、债务筹资和衍生工具筹资
D、短期筹资和长期筹资
答案：C
分析解释：选项A是按照是否借助于银行或非银行金融机构等中介机构获取社会资金对筹资的分类;选项B是按照资金的来源范围不同对筹资的分类;选项D是按照所筹集资金使用期限的长短对筹资的分类。
在考虑所得税影响的情况下，下列可用于计算营业现金净流量的算式中，正确的有（ ）。
A、税后营业利润+非付现成本
B、营业收入-付现成本-所得税
C、(营业收入-付现成本)×(1-所得税税率)
D、营业收入×(1-所得税税率)+非付现成本×所得税税率
答案：["A","B"]
分析解释：营业现金净流量=营业收入-付现成本-所得税=税后营业利润+非付现成本=收入×(1-所得税税率)-付现成本×(1-所得税税率)+非付现成本×所得税税率。所以，选项A、B正确。
在财务分析中，企业经营者应对企业财务状况进行全面的综合分析，并关注企业财务风险和经营风险。（ ）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：企业经营决策者必须对企业经营理财的各个方面，包括营运能力.偿债能力.盈利能力及发展能力的全部信息予以详尽地了解和掌握，主要进行各方面综合分析，并关注企业财务风险和经营风险。
某公司向银行借入一笔款项，年利率为10%，约定从第6年至第11年每年初偿还本息5000元。下列计算该笔借款现值的算式中，正确的是（ ）。
A、5000×(P/A，10%，6)×(P/F，10%，3)
B、5000×(P/A，10%，6)×(P/F，10%，4)
C、5000×(P/A，10%，4)×(P/F，10%，6)
D、5000×(P/A，10%，6)×(P/F，10%，5)
答案：B
分析解释：递延年金现值=A×(P/A，i，年金期)×(P/F，i，递延期)，本例中，年金期(即年金的个数)为6，递延期=第一笔年金发生的期末数-1=5-1=4，所以本题答案为选项B。
已知甲方案投资收益率的期望值为15%，乙方案投资收益率的期望值为12%，两个方案都存在投资风险。比较甲、乙两方案风险大小应采用的指标是()。
A、方差
B、净现值
C、标准差
D、标准差率
答案：D
分析解释：方差、标准差仅适用于期望值相同的情况，在期望值相同的情况下，方差、标准差越大，风险越大;标准差率适用于期望值相同或不同的情况，在期望值不同的情况下，标准差率越大，风险越大。
下列关于期限匹配的流动资产融资策略的说法中，正确的是（ ）。
A、波动性流动资产通过自发性流动负债筹集资金
B、非流动资产和永久性流动资产通过权益资本、长期负债和自发性流动负债筹集资金
C、部分波动性流动资产通过权益资本、长期负债和自发性流动负债筹集资金
D、部分永久性流动资产通过临时性负债筹集资金
答案：B
分析解释：在期限匹配型融资策略下，对于波动性流动资产用临时性负债筹集资金，对于稳定性流动资产和非流动资产，用自发性流动负债、长期负债和权益资本支持，选项B的说法正确，其他说法不正确。
在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是（ ）。
A、机会成本
B、交易成本
C、短缺成本
D、管理成本
答案：A
分析解释：在确定最佳现金持有量时，成本分析模式需要考虑的是机会成本、管理成本和短缺成本;存货模式需要考虑的是机会成本和交易成本;两种模式都要考虑的是机会成本。所以本题的答案为选项A。
甲上市公司股东王某，以甲公司连续10年未分红为由向人民法院提起诉讼，要求甲公司分红。据查，甲公司连续10年盈利，但股东大会均作出不分配利润的决定。王某的诉讼请求可以得到人民法院支持。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：股东未提交载明具体分配方案的股东会或者股东大会决议，请求公司分配利润的，人民法院应当驳回其诉讼请求，但违反法律规定滥用股东权利导致公司不分配利润，给其他股东造成损失的除外。