Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
基金销售机构可以开展的业务不包括（）
A、 基金理财业务咨询
B、 办理基金份额的登记
C、 发售基金份额
D、 办理基金份额申购和赎回
答案：B
分析解释：基金销售机构，是指依法办理开放式基金份额的认购、申购和赎回的基金管理人以及取得基金代销业务资格的其他机构。
以下属于我国金融监管内容的是（）。
A、银行间债券市场属于证监会监管范围
B、保险行业属于中国人民银行监管范围
C、信托行业属于证监会监管范围
D、黄金交易所属于中国人民银行监管范围
答案：D
分析解释：黄金市场和银行间债券市场都属于人民银行监管范围，信托业协会属于银监会监管范围。保险行业属于保监会监管范围。
基金招募说明书应披露的信息不包括（）。
A、业绩比较基准
B、风险收益特征
C、投资策略
D、收益预期
答案：D
分析解释：基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等是基金招募说明书中最为重要的信息。
目前，我国境内基金申购款一般在（）日内到达基金银行存款账户，赎回款于（）日内从基金的银行存款账户划出。
A、T;T+1
B、T+2;T+3
C、T+1;T+2
D、T+2;T+4
答案：B
分析解释：目前，我国境内基金申购款一般在T+2日内到达基金银行存款账户，赎回款于T+3日内从基金的银行存款账户划出。
根据《证券投资基金法》的规定，封闭式基金的基金管理人应当自募集期限届满之日起（）日内聘请法定验资机构验资。
A、5
B、10
C、20
D、30
答案：B
分析解释：根据《证券投资基金法》的规定，封闭式基金的基金管理人应当自募集期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资。
修订后的《证券投资基金法》于（）正式实施。
A、2013年6月1日
B、2013年12月28日
C、2012年6月1日
D、2012年12月28日
答案：A
分析解释：2012年12月28日，全国人大常委会审议通过了修订后的《证券投资基金法》并于2013年6月1日正式实施。
关于UCITS基金的核准，下列说法错误的是（）。
A、UCITS基金必须获取其所在国监管机关的核准方可开展业务
B、基金管理人、托管人、基金规则及基金章程的改变均要获得监管机关的批准
C、对于单位信托而言，要核准基金章程和基金托管人
D、基金管理公司只能从事基金管理业务
答案：C
分析解释：对于单位信托而言，要求核准基金管理人、基金托管人和基金规则;对于公司型基金，则要核准基金章程和基金托管人。
下列说法中错误的是（）。
A、对管理公开募集基金的基金管理公司持有5%以上股权的非主要股东，非主要股东为自然人的，个人金融资产不低于1000万元人民币，在境内外资产管理行业从业5年以上
B、管理公开募集基金的基金管理公司拟任高级管理人员、业务人员不少于15人，并应当取得基金从业资格
C、依据《证券投资基金法》的规定，基金管理人的董事、监事和高级管理人员，应当熟悉证券投资方面的法律、行政法规，具有3年以上与其所任职务相关的工作经历
D、中国证监会领导干部离职后2年内，一般工作人员离职3年内，不得到与原工作业务直接相关的机构任职
答案：D
分析解释：中国证监会领导干部离职后3年内，一般工作人员离职2年内，不得到与原工作业务直接相关的机构任职。故D项错误。
基金公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向（）报告。
A、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅳ
C、I、Ⅱ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：基金公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告。
基金管理人应当在（）和（）中披露从基金财产中计提的管理费、托管费、基金销售服务费的金额。
A、基金月度报告;基金半年报告
B、基金季度报告;基金年度报告
C、基金半年报告;基金年度报告
D、基金季度报告;基金半年度报告
答案：C
分析解释：基金管理人应当在基金半年度报告和基金年度报告中披露从基金财产中计提的管理费、托管费、基金销售服务费的金额。
管理公开募集基金的基金管理公司的注册资本（）。
A、不低于1亿元
B、不低于2亿元
C、不高于1亿元
D、不高于2亿元
答案：A
分析解释：设立管理公开募集基金的基金管理公司，应当具备的条件之一是注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本。
在（）中，投资者通常作为“委托人”，把财产“委托”给基金管理人管理后，由基金管理人全权负责经营和运作。
A、股份有限公司
B、有限责任公司
C、契约框架
D、合伙企业
答案：C
分析解释：在契约框架中，投资者通常作为“委托人”，把财产“委托”给基金管理人管理后，由基金管理人全权负责经营和运作。
股权投资基金销售机构，应当为（）的机构。
A、在中国证监会注册
B、取得基金销售业务资格
C、已成为中国证券投资基金业协会会员
D、以上都是
答案：D
分析解释：股权投资基金销售机构，应当为在中国证监会注册取得基金销售业务资格并已成为中国证券投资基金业协会会员的机构。
如果基金在募集中超过了募集人数标准，无论募集机构与投资者沟通方式是否满足“特定化”标准，都将构成（）。
A、公开发行
B、非公开发行
C、成功发行
D、未成功发行
答案：A
分析解释：如果基金在募集中超过了募集人数标准，无论募集机构与投资者沟通方式是否满足“特定化”标准，都将构成公开发行。
投资者风险识别能力和承担能力问卷及风险揭示书的内容与格式指引，由基金业协会按照不同类别私募基金的（）制定。
A、类型
B、规模
C、特点
D、区别
答案：C
分析解释：投资者风险识别能力和承担能力问卷及风险揭示书的内容与格式指引，由基金业协会按照不同类别私募基金的特点制定。
资产评估机构需要建立（）和其他内部管理制度，才可以申请证券评估资格。
A、质量控制制度
B、资质控制制度
C、风险控制制度
D、信息保密制度
答案：A
分析解释：资产评估机构申请证券评估资格条件之一质量控制制度和其他内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好。
根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可分为（）。Ⅰ.息票累积债券Ⅱ.附息债券Ⅲ.贴现债券Ⅳ.实物债券
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：A
分析解释：根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可分为贴现债券、附息债券、息票累积债券三类。
以下信用风险最低的是（）。
A、金融债券
B、公司债券
C、国债
D、地方政府债券
答案：C
分析解释：国债的发行主体是政府，在现代金融市场中一般认为政府债券的信用风险是最低的，并在多数情况下被认为是零风险的。
下列关于董事长的产生办法的说法中，正确的是（）。
A、由董事会过半数选举产生
B、由股东大会表决权2/3以上通过决定
C、由公司章程规定
D、由监事会主席决定
答案：C
分析解释：根据《公司法》第45条规定：董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。
被中国证监会依法吊销执业证书或者因违反本办法被协会注销执业证书的人员，协会可在（）内不受理其执业证书申请。
A、2年
B、3年
C、4年
D、5年
答案：B
分析解释：被中国证监会依法吊销执业证书或者因违反本办法被协会注销执业证书的人员，协会可在3年内不受理其执业证书申请。
在营业部经纪业务主要环节的操作规程方面，证券账户管理包括（）等内容。Ⅰ.证券账户的开立Ⅱ.证券账户信息变更Ⅲ.证券账户查询Ⅳ.证券账户注销
A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
答案：C
分析解释：证券账户管理包括证券账户的开立、证券账户挂失补办、证券账户注册资料变更、证券账户合并与注销、非交易过户等。
证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在商业银行分别开立（）。Ⅰ.融资专用资金账户Ⅱ.融券专用证券账户Ⅲ.客户信用交易担保资金账户Ⅳ.信用交易资金交收账户
A、Ⅰ.Ⅱ
B、Ⅰ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅲ
D、Ⅰ.Ⅲ
答案：D
分析解释：证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在商业银行分别开立融资专用资金账户和客户信用交易担保资金账户。
以下关于我国证券公司短期融资券的说法，正确的是（）。Ⅰ.以短期融资为目的Ⅱ.在银行间债券市场发行Ⅲ.在证券交易所上市交易Ⅳ.约定在一定期限内还本付息
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：C
分析解释：证券公司短期融资券是指证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的约定在一定期限内还本付息的金融债券。
某人现年 45 岁，已工作 20 年，其决定退休年龄为 60 岁，假设该人工作以来的每年税后收入为15 万元，支出为 10 万元，若合理的理财收入为净值的 5%，则该人应有的财务自由度为（）。
A、25%
B、37.5%
C、50%
D、40%
答案：C
分析解释：财务自由度=(目前净资产×投资回报率)/目前的年支出=(15-10)×20×5%÷10×100%=50%。
无风险收益率为 5%，市场收益率为 17%，某股票的贝塔系数是 0.90，该投资者要求的收益率是（）。
A、15.3%
B、20.8%
C、15.8%
D、20.3%
答案：C
分析解释：债券期望收益率 E(ri)=Rf+[E(Rm)-Rf] β=5%+(17%-5%)×0.90=15.8%。
下列各项中，属于货币时间价值基本参数的有（）。Ⅰ.通货膨胀率Ⅱ.现值Ⅲ.市场利率Ⅳ.终值
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：货币时间价值的影响因素包括：时间;收益率或通貨膨胀率;单利与复利。题中四四项均属于货币时间价值的基本参数。
公司行业地位分析中，分析师常用的指标是（）
A、公司的行业综合排序和其产品的市场占有率
B、公司股票市值在该行业所有股票中的排序
C、公司的行业竞争策略及产品价格策略
D、公司的行业垄断能力和行业谈判能力
答案：A
分析解释：公司行业地位分析的目的是判断公司在所处行业中的竞争地位。衡量公司行业竞争地位的主要指标是产品的市场占有率。
考察公司短期偿债能力的关键是考察公司的（）。
A、变现能力
B、资产周转能力
C、信用
D、资产盈利能力
答案：A
分析解释：变现能力是公司产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少，是考察公司短期偿债能力的关键。
某企业为了扩大规模生产，拟向银行借一笔短期贷款以购买设备扩建仓库，并计划用第一年收入偿还贷款.对银行而言，该申请（）.
A、不合理.会产生新的费用,导致利润率下降
B、合理。可以为银行带来利息收入
C、不合理.因为短期贷款不能用于长期投资
D、合理.可以用利润来偿还贷款
答案：C
分析解释：最常见的资产负债的期限错配情况是商业银行将大量短期借款用于长期贷款，即借短贷长，从而面临较高的流动性风险.
关于证券投资的基本分析法，下列说法错误的是（）。
A、以经济学、金融学、财务管理学及投资学等基本原理为依据
B、对决定证券价值及价格的基本要素进行分析
C、是根据证券市场自身变化规律得出结果的分析方法
D、评估证券的投资价值，判断证券的合理价位，提出相应的投资建议
答案：C
分析解释：证券投资的分析方法有基本分析法和技术分析法。其中，技术分析法是根据证券市场自身变化规律得出结果的分析方法。
关于矩形形态，下列说法中正确的有（）。Ⅰ.矩形形态是典型的反转突破形态Ⅱ.矩形形态表明股价横向延伸运动Ⅲ.矩形形态又被称为箱形Ⅳ.矩形形态是典型的持续整理形态
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：["D"]
分析解释：Ⅰ项，矩形又称为箱形，是一种典型的整理形态，股票价格在两条横着的水平直线之间上下波动，呈现横向延伸的运动。
下列关于基准利率的说法中，错误的是（）。
A、基准利率决定着一个国家的金融市场利率水平，基准利率发生变动，金融市场其他利率也相应同向变动
B、基准利率是金融机构系统制定存款利率、贷款利率、有价证券利率的依据
C、在市场经济国家基准利率主要指再贷款利率
D、基准利率表明中央银行对于当期金融市场货币供求关系的总体判断
答案：C
分析解释：在市场经济国家基准利率主要指再贴现利率。中国人民银行对商业银行的再贷款利率，可以理解为我国目前的基准利率。
通货紧缩的原因包括（）。
A、货币供给减少
B、有效需求不足
C、物价上涨
D、供需结构不合理
E、国际市场的冲击
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：通货紧缩的原因包括：①货币供给减少;②有效需求不足;③供需结构不合理;④国际市场的冲击。故本题选ABDE。
《商业银行法》规定，任何单位和个人购买商业银行股份总额达百分之十以上的，应当事先经银监会批准。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：《商业银行法》规定，任何单位和个人购买商业银行股份总额达百分之五以上的，应当事先经银监会批准。故本题选B。
商业银行董事会应监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，董事会应监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决。
按照 4E 标准要求，（）是理财师资格认证的首要环节。
A、考试
B、教育
C、工作经验
D、职业道德
答案：B
分析解释：“4E”由教育、考试、工作经验和职业道德四部分组成。按照 4E 标准要求，教育是理财师资格认证的首要环节。
结构性理财产品的主要类型不包括（）。
A、外汇挂钩类
B、现金挂钩类
C、股票挂钩类
D、商品挂钩类
答案：B
分析解释：根据挂钩资产的属性，结构性理财产品可以分为外汇挂钩类、利率/债券挂钩类、股票挂钩类、商品挂钩类及混合类等。
下列关于年金的表述，正确的有（）。
A、向租房者每月收取的固定租金属于年金形式
B、期初年金与期末年金无实质性的差别
C、永续年金没有现值
D、等额本息分期偿还贷款属于年金形式
E、退休后每月固定从社保部门领取的等额养老金属于年金形式
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：永续年金是指在无限期内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。故永续年金有现值没有终值。
下列关于商用房贷款额度的说法中，正确的是（）
A、商用房贷款的额度通常不超过所购商用房价值的70%
B、以“商住两用房”名义申请贷款的，贷款额度不超过所购商用房价值的50%
C、商用房贷款的额度通常不超过所购商用房价值的60%
D、贷款额度不超过所购商用房价值的50%，所购商用房为商住两用房的，贷款额度不超过所购商用房价值的55%
答案：D
分析解释：贷款额度不得超过所购商用房价值的50%，所购商用房为商住两用房的，贷款额度不得超过所购商用房价值的55%。
下列关于黄金投资的特点，表述错误的是（）。
A、受国际市场影响大且存在一定流动性风险
B、抗系统风险的能力强
C、收益和股票市场的收益正相关
D、具有内在价值和实用性
答案：C
分析解释：黄金与股票市场收益不相关，甚至是负相关，所以可以分散投资总风险，且价格会随着通货膨胀而提高，所以可以保值。
个人质押贷款一般在（）办理。
A、柜台
B、网上
C、申请人单位
D、质物公证处
答案：A
分析解释：个人质押贷款一般在柜台办理，按照对网点授权大小进行审批，同行开出的权利凭证办理质押贷款便于核实，效率较高。
在个人汽车贷款贷前调查中，当借款人的居住地址与户口簿记录地址一致时，必须提供居住证明。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：在个人汽车贷款贷前调查中，当借款人的居住地址与户口簿记录地址一致时，可以不要求提供居住证明。但需予以注明。
在首次放款的先决条件文件中，贷款类文件应包括（）
A、银行之间已正式签署的贷款协议
B、企业法人营业执照、批准证书、成立批复
C、公司章程
D、全体董事的名单及全体董事的签字样本
答案：A
分析解释：贷款类文件包括：（1）借贷双方已正式签署的借款合同。（2）银行之间已正式签署的贷款协议（多用于银团贷款）。
准备金占不良贷款余额的比例是（）。
A、贷款迁徙率指标
B、不良资产率指标
C、风险运营效率指标
D、不良贷款拨备覆盖率
答案：D
分析解释：不良贷款拨备覆盖率是准备金占不良贷款余额的比例，反映了商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。
一般情况下，房地产开发商开发的个人商用房项目须“五证”齐全，下列证件中属于“五证”的有（）。
A、商品房预售许可证
B、建筑工程施工许可证
C、房屋竣工验收合格证
D、建设用地规划许可证
E、国有土地使用证
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：“五证”是指国有土地使用证、建设用地规划许可证、建筑工程规划许可证、建筑工程施工许可证、商品房预售许可证。
个人住房贷款操作风险的主要内容不包括（）。
A、贷款流程中的风险
B、法律和政策风险
C、贷款受理中的风险
D、贷款合作方违约的风险
答案：D
分析解释：个人住房贷款操作风险的主要内容包括贷款流程中的风险、法律和政策风险。贷款受理中的风险属于贷款流程中的风险。
目前，个人征信报告的使用包括（）。
A、会计师事务所
B、商业银行
C、公安部门
D、电信部门
答案：B
分析解释：目前，个人征信仅限于商业银行、依法办理信贷的金融机构和人民银行，消费者也可以在人民银行获得自己的信用报告。
下列各项中，商业银行不承担贷款风险的是（）。
A、自营性个人住房贷款
B、公积金个人住房贷款
C、个人住房组合贷款
D、个人住房转让贷款
答案：B
分析解释：公积金个人住房贷款是一种委托性住房贷款，由政府设立的住房置业担保机构提供担保，商业银行本身不承担贷款风险。
（）是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金交付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
A、借款人自主支付
B、借款人受托支付
C、贷款人自主支付
D、贷款人受托支付
答案：D
分析解释：贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金交付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
列关于黄金投资的特点，表述错误的是（）。
A、受国际市场影响大且存在一定流动性风险
B、抗系统风险的能力强
C、收益和股票市场的收益正相关
D、具有内在价值和实用性
答案：C
分析解释：黄金与股票市场收益不相关，甚至是负相关，所以可以分散投资总风险，且价格会随着通货膨胀而提高，所以可以保值。
既可以用于支取现金，也可以用于转账的支票是( )。
A、现金支票
B、转账支票
C、普通支票
D、结算支票
答案：C
分析解释：本题考查支票。现金支票只能用于支付现金;转账支票只能用于转账;普通支票既可以用于支取现金，也可以用于转账。
财务报告制度主要包括财务报表的编制和财务报告的分析审查及评价等内容。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：本题考查商业银行财务管理的核心及内容。财务报告制度主要包括财务报表的编制和财务报告的分析审查及评价等内容。
汽车金融公司的资产业务包括（）。
A、吸收股东3个月以上定期存款
B、与汽车消费相关的贷款
C、同业拆入
D、提供汽车融资租赁业务
E、向金融机构借款
答案：["B","D"]
分析解释：本题考查汽车金融公司。汽车金融公司的资产业务包括：(1)与汽车消费相关的贷款。(2)提供汽车融资租赁业务。
关于世界金融市场发展，下列说法错误的是（）。
A、金融市场的全球化推动了全球金融市场监管制度以及交易规则趋同
B、全球资本流动日益自由化，金融市场价格联动性增强，国际资本流动障碍已经全部消除
C、全球金融市场交易方式逐步融合，清算方式趋于统一，提高了金融市场运行效率
D、近年来，全球衍生品市场得到迅猛发展，信用衍生品迅速崛起，另类衍生品层出不穷
答案：B
分析解释：全球资本流动日益自由化，金融市场价格联动性增强，国际资本流动障碍逐渐消除，并没有完全消除，选项B说法错误。
某商业银行大堂中有专人负责向前来储蓄的客户介绍不同种储蓄存款产品的区别，这属于理财顾问服务。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动，不属于理财顾问服务。
根据《商业银行合规风险管理指引》，（）应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。
A、股东大会
B、内部审计部门
C、监事会
D、外部审计部门
答案：C
分析解释：《商业银行合规风险管理指引》第二章第十二条规定，“监事会应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。”
（）是指银行业金融机构为支持用能单位提高能源利用效率，降低能源消耗而提供的信贷融资。
A、绿色信贷
B、普惠金融
C、消费信贷
D、能效信贷
答案：D
分析解释：本题考查能效信贷。能效信贷是指银行业金融机构为支持用能单位提高能源利用效率，降低能源消耗而提供的信贷融资。
金融租赁公司的重大关联交易应经（）批准。
A、总经理
B、董事会
C、风险管理委员会
D、项目审核委员会
答案：B
分析解释：本题考查金融租赁公司。根据《金融租赁公司管理办法》第四十五条，金融租赁公司的重大关联交易应当经董事会批准。
投标人的报价评估可以采用低标价和高标价的方法，其中高标价是指（）。
A、与成本相一致的最高报价
B、充分考虑预计利润的最高报价
C、基础标价减去预期盈利与修正系数乘积之差的最高报价
D、充分考虑可能发生的风险损失以后的最高报价
答案：D
分析解释：高标价是充分考虑可能发生的风险损失以后的最高报价。其计算公式为：高标价=基础标价+(风险损失×修正系数)。
某施工机械预计的一次大修理费为10000元，大修理周期数为3，机械的耐用总台班数为2000台班，则该机械的大修理费是（）元/台班。
A、10
B、20
C、30
D、40
答案：A
分析解释：大修理费=一次大修理费×(大修周期数-1)/耐用总台班数=10000×(3-1)/2000=10元/台班。
关于债券筹资优缺点，下列说法不正确的是（）。
A、筹资对象广、市场大
B、债券利息免税
C、筹资成本低
D、到期还款付息风险大
答案：C
分析解释：债券筹资的突出优点是筹资对象广、市场大，债券利息免税;不利之处是成本较高、到期还本付息风险大、限制条件多。
除了公安局，以下（）单位也是检查、扣押邮件的合法执行者。
A、乡派出所
B、省安全局
C、县检查院
D、市法院
答案：["B","C","D"]
分析解释：关于检查、扣押邮件合法的执行主体具体指县或相当县级的市辖区以上的公安机关、检察机关、安全机关以及人民法院。
下列关于单一供应商的优缺点说法，错误的是（）。
A、供需双方关系密切
B、采购机动性小
C、采购费用低
D、容易获得质量和价格更为有利的供应商
答案：D
分析解释：D选项，单一供应商的缺点之一是无法与其他供应商比较，容易失去质量、价格更为有利的供应商，可知此项说法错误。
下列可适用管道运输的货物有（）。
A、石油
B、粮食
C、天然气
D、古董
E、碎煤浆
答案：["A","C","E"]
分析解释：管道运输承运的货物比较单一，只适合诸如石油、天然气、化学品、碎煤浆等气体和液体货物，可知ACE选项，正确。
库存按照形成原因不同可分为不同类型，企业为了防止和减少订购期间需求增长或到货延误所引起的缺货而设置的库存是（）。
A、战略库存
B、在途库存
C、安全库存
D、呆滞库存
答案：C
分析解释：根据题目信息“为了防止和减少订购期间需求增长或到货延误所引起的缺货而设置”，可知为安全或缓冲库存，故选C。
下列关于KPI指标的建立表述错误的是（）。
A、KPI指标能体现关键和少量
B、所有指标应当绝对量化
C、企业的基础管理工作要做到位
D、设置KPI的最终目的是为了实现公司目标
答案：B
分析解释：本题ACD选项均符合教材所述，而B选项，KPI指标建立不追求所有指标的绝对量化，可知此项表述错误，故选B。
衡量资源配置效率的直接指标有（）。
A、社会福利
B、市场集中度
C、消费者剩余
D、生产者剩余
E、社会总剩余
答案：["C","D","E"]
分析解释：衡量资源配置效率的直接指标包括消费者剩余、生产者剩余、社会总剩余。产业组织上用利润率衡量市场资源配置效率。
满足日常业务的现金支付需要是现金的（）。
A、交易性需要
B、预防性需要
C、投机性需要
D、管理性需要
答案：A
分析解释：企业置存现金的原因主要是交易性需要、预防性需要和投机性需要，其中交易性需要是指满足日常业务的现金支付需要。
编制弹性预算时，以手工操作为主的车间，可以选用人工工时作为业务量的计量单位。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：编制弹性预算，要选用一个最能代表生产经营活动水平的业务量计量单位。以手工操作为主的车间，就应选用人工工时。
某公司在编制成本费用预算时，利用成本性态模型(Y=a+bx)，测算预算期内各种可能的业务量水平下的成本费用，这种预算编制方法是（）。
A、零基预算法
B、固定预算法
C、弹性预算法
D、滚动预算法
答案：C
分析解释：利用成本性态模型(Y=a+bx)，测算预算期内各种可能的业务量水平下的成本费用，属于弹性预算法中的公式法。
根据《票据法》的规定，如果本票的持票人未在法定付款提示期限内提示见票的，则丧失对特定票据债务人以外的其他债务人的追索权。该特定票据债务人是（）。
A、出票人
B、保证人
C、背书人
D、被背书人
答案：A
分析解释：本题考核本票的相关规定。根据规定，本票的持票人未在规定期间提示见票的，丧失对“出票人之外”的前手的追索权。
企业对采用成本模式计量的投资性房地产进行再开发，且将来仍作为投资性房地产的，再开发期间应当对此资产继续计提折旧或摊销。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：以成本模式计量的投资性房地产再开发期间的折旧或摊销与固定资产或无形资产的相关规定一样，暂停计提折旧或摊销。
甲公司系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2017年4月5日，甲公司将自产的300件K产品作为福利发放给职工。该批产品的单位成本为400元/件，公允价值和计税价格均为600元/件。不考虑其他因素，甲公司应计入应付职工薪酬的金额为（）万元。
A、18
B、14.04
C、12
D、20.34
答案：D
分析解释：应计入应付职工薪酬的金额=600×300+600×300×13%=203 400(元)，即20.34万元。
企业将自用房地产转为以公允价值模式计量的投资性房地产，转换日该房地产公允价值大于账面价值的差额应计入的会计科目是（）。
A、递延收益
B、当期损益
C、其他综合收益
D、资本公积
答案：C
分析解释：企业将自用房地产转为公允价值模式计量的投资性房地产，当日公允价值大于账面价值的差额，应该计入其他综合收益。
下列各项中，属于控制活动要素的是（）。
A、企业实施全面预算管理制度
B、企业制定内部控制缺陷认定标准
C、企业根据设立的控制目标，及时进行风险评估
D、董事会下设立审计委员会
答案：A
分析解释：本题考核“控制活动要素”的知识点。选项B属于内部监督要素;选项C属于风险评估要素;选项D属于内部环境要素。
海南三亚A酒店由80余家国际著名的建筑和设计机构联手打造，号称是七星级酒店，走的是高价高值路线，价格是周边酒店的3倍以上，酒店内设有水族馆、水上乐园等设施，能够提供一站式娱乐休闲服务，超高的服务品质使得高收入顾客络绎不绝。依据基本竞争战略的“战略钟”分析，A酒店的竞争战略是（）。
A、集中差异化战略
B、高值战略
C、混合战略
D、市场开发战略
答案：A
分析解释：A酒店价格高，针对的是高收入顾客，属于 “战略钟”分析模型中的“高值高价”战略，可以看成是集中差异化战略。
下列服务中，属于适用增值税进项税额加计抵减政策的有（）。
A、餐饮服务
B、货运业务
C、贷款服务
D、旅游服务
答案：["A","D"]
分析解释：从事邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务四项服务的纳税人可加计抵减应纳税额。选项B、C，不属于四项服务。
下列从境外进入我国港口的船舶中，免征船舶吨税的是（）。
A、拖船
B、养殖渔船
C、非机动驳船
D、吨税执照期满后24小时内上下客货的船舶
答案：B
分析解释：选项A、C分别按相同净吨位船舶税率的50%计征税款;选项D为吨税执照期满后24小时内不上下客货的船舶免税。
甲公司正在考虑选聘会计师事务所审计其2017年度财务报表，A会计师事务所正在考虑接受委托。假设存在下列会计师事务所，其中不存在前后任注册会计师的是（）。
A、执行2016年度财务报表审计业务的B会计师事务所的注册会计师
B、之前接受委托执行2017年度财务报表审计业务的C会计师事务所的注册会计师，但未完成审计工作
C、正在执行2017年度财务报表审计业务的D会计师事务所的注册会计师与甲公司存在意见分歧，甲公司正在试图通过接触A会计师事务所寻求利于自己的审计意见
D、甲公司2016年度财务报表由A会计师事务所的E注册会计师负责审计，2017年度拟由同一会计师事务所的F注册会计师担任项目组合伙人审计
答案：D
分析解释：在未发生会计师事务所变更的情况下，同处于某一会计师事务所中的不同的注册会计师不属于前后任注册会计师的范畴。
下列有关非财务业绩评价与财务业绩评价相比的特点表述正确的有（）。
A、财务业绩评价不能直接计量财务结果的改善过程，非财务业绩评价可以计量财务结果的改善过程
B、财务业绩评价是短期的计量，非财务业绩评价可以计量公司的长期业绩
C、非财务业绩评价相比财务业绩评价综合性强
D、财务业绩评价相比非财务业绩评价数据不好获得
答案：["A","B"]
分析解释：财务业绩评价相比非财务业绩评价综合性强，选项C错误。财务业绩评价相比非财务业绩评价数据好获得，选项D错误。
编制资产负债表预算时，下列预算中，能够直接为“存货”项目年末余额提供数据来源的有（）。
A、销售预算
B、生产预算
C、直接材料预算
D、产品成本预算
答案：["C","D"]
分析解释：存货包括直接材料和产成品等，所以能够直接为“存货”项目年末余额提供数据来源的是直接材料预算和产品成本预算。
某上市公司发生的下列事项中，属于会计估计变更的有（）。
A、借款费用的会计处理由全部费用化改为符合条件的可以资本化
B、无形资产的使用寿命由不确定改为确定
C、对周转材料的摊销由五五摊销法改为一次转销法
D、存货的减值准备由分类计提改为按照单项计提
答案：["B","D"]
分析解释：选项A，属于会计政策变更;选项C，对不重要的事项采用新的会计政策不属于会计政策变更，也不属于会计估计变更。
下列各项业务中，相关税费应记入“税金及附加”科目的有（）。
A、销售不动产确认的增值税
B、收购未税矿产品支付的资源税
C、转让土地使用权应交的土地使用税
D、按年支付的城市维护建设税
答案：["C","D"]
分析解释：选项A，增值税属于价外税，不计入损益类科目;选项B，收购未税矿产品支付的资源税，应当计入所购矿产品的成本。
下列各项中，会影响所有者权益变动表中“所有者投入和减少资本”项目的是（）。
A、重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动
B、其他权益工具持有者将其转换为普通股
C、对所有者发放股票股利
D、盈余公积弥补亏损
答案：B
分析解释：选项A，会影响“综合收益总额”项目;选项C，会影响“利润分配”项目;D，会影响“所有者权益内部结转”项目。
2×18年甲公司所属企业集团内各公司发生的下列交易或事项中，不考虑其他因素，会引起甲公司合并财务报表中归属于母公司所有者权益金额增加的有（）。
A、甲公司持股80%的子公司乙公司某项其他债权投资本期公允价下降200万元
B、甲公司持股60%的子公司丙公司授予其管理人员权益结算的股份支付期末确认成本费用120万元
C、甲公司持股65%的子公司丁公司本期计提盈余公积80万元
D、甲公司持股55%的子公司戊公司发行一项可转换公司债券确认权益成分公允价值300万元
答案：["B","D"]
分析解释：选项A，归属于甲公司所有者权益会减少;选项C，属于子公司所有者权益内部变动，不会影响甲公司所有者权益变动。
房地产企业持有的下列资产中，应作为投资性房地产进行列报的有（）。
A、对外出租的建筑物
B、完工后对外出售的在建建筑物
C、持有以备增值后转让的土地使用权
D、部分用于出租、部分自用，且可以单独计价的出租房屋
答案：["A","D"]
分析解释：选项B、C，属于房地产企业的存货。对于房地产企业而言，只有对外出租的建筑物和土地使用权属于其投资性房地产。
（）是当前国内银行业金融机构最重要的信贷品种之一，在支持国家建设、促进经济发展方面发挥着重要作用。
A、流动资金贷款
B、固定资产贷款
C、项目融资
D、并购贷款
答案：B
分析解释：固定资产贷款是当前国内银行业金融机构最重要的信贷品种之一，在支持国家建设、促进经济发展方面发挥着重要作用。
从事会计工作2年且具有助理会计师专业技术资格人员，可担任单位会计机构负责人。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：担任单位会计机构负责人(会计主管人员)的，应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作3年以上经历。
下列各项中，企业应通过“营业外支出”科目核算的是（）。
A、支付会计师事务所审计费
B、发生的环保罚款支出
C、收回货款发生的现金折扣
D、计提应收账款坏账准备
答案：B
分析解释：选项A，通过“管理费用”科目核算;选项C，通过“财务费用”科目核算;选项D，通过“信用减值损失”科目核算。
消除外部不经济的方法有很多，其中最重要的解决办法是（）。
A、政府利用税收手段进行调节
B、合并相关企业，使外部性内部化
C、由政府投资生产相关产品
D、明晰产权
答案：D
分析解释：此题考查政府对市场干预中消除外部性的方法。选项A、B是消除外部性的传统方法，选项C是公共物品政府干预手段。
不能作为国际储备资产的有（）。
A、非货币性黄金
B、外汇储备
C、IMF的储备头寸
D、特别提款权
E、跨国企业持有的外汇资产
答案：["A","E"]
分析解释：本题考查国际储备的范围。国际储备的范围包括：黄金储备、外汇储备、在国际货币基金组织的储备头寸和特别提款权。
以下属于能力特质的有（）
A、身体特质
B、态度特质
C、动机特质
D、社交特质
答案：A
分析解释：临界特质分析系统完全以个人特质为导向的工作分析系统;能力特质包括身体、智力和学识;态度特质包括动机和社交。
确定薪酬等级级差的方法包括（）。
A、恒定绝对极差法
B、恒定差异比率法
C、强制分步法
D、变动极差法
E、变动差异比率法
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：本题考查薪酬结构设计。确定薪酬等级级差的方法:恒定绝对极差法、变动极差法、恒定差异比率法、变动差异比率法。
个体在职业生涯过程中所经历的一系列岗位和层级所形成的链条是指（）。
A、职业生涯目标
B、职业生涯通道
C、个人职业生涯管理
D、生涯锚
答案：B
分析解释：职业生涯通道也称职业生涯路线或职业生涯道路，是指个体在职业生涯过程中所经历的一系列岗位和层级所形成的链条。
某企业采用平行顺序移动方式对一种零件进行加工,该零件投产批量为6件,有4道加工工序。按照加工顺序,单件每道工序作业时间依次为20分钟、10分钟、25分钟、15分钟,假设零件移动用时为零。将一个批次的该零件全部生产出来所需要的时间为（）分钟。
A、120
B、200
C、245
D、300
答案：C
分析解释：套用平行顺序移动方式计算公式可得:6x(20+10+25+15)-(6-1)x(10+10+15)=245
下列属于组织流水线生产的条件的有（）。
A、产品结构多变
B、产品工艺相对稳定
C、产品产量足够大
D、产品工艺能同期化
E、生产面积充足
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：组织流水线生产的条件包括:①产品结构和工艺要相对稳定;②产量要足够大;③工艺能同期化;④生产面积容纳得下。
在通常情况下,促使企业组织采用分权管理策略的情形是（）。
A、技术简单
B、企业部门少
C、技术复杂、工艺整体性要求不高
D、工艺整体性要求高
答案：C
分析解释：技术简单、工艺整体性要求高的企业,组织应以集权型为主。技术复杂、工艺整体性要求不高的企业,应以分权型为主。
根据新制度经济学派的观点，企业作为在某种状态下替代市场的一种资源配置方式，其形成的主要原因是（）。
A、推动市场竞争
B、发挥规模效益
C、有利社会监督
D、节约交易费用
答案：D
分析解释：根据新制度经济学派的观点，企业作为在某种状态下替代市场的一种资源配置方式，其形成的主要原因是节约交易费用。
企业变革的内部驱动因素是（）。
A、企业所在地区政治环境改变
B、企业目标的选择与修正
C、企业所在地区经济环境改变
D、科学技术的发展变化
答案：B
分析解释：引起企业变革的内部驱动因素包括：①企业目标的选择与修正;②组织职能的转变;③企业成员内在动机与需求的变化。
下列各项所得免征个人所得税的有（）。
A、军人的转业费
B、股息
C、国债利息
D、抚恤金
E、企业债券利息
答案：["A","C","D"]
分析解释：国债利息免税，但股息和企业债券利息按 20%的个人所得税税率计算个人所得税。军人的专业费和抚恤金是免税的。
下列因素中，不能制约银行体系信用扩张并创造派生存款能力的是（）。
A、银行承兑汇票转贴现
B、提取现金数量
C、缴存中央银行法定存款准备金
D、社会公众缴付税款
答案：A
分析解释：一般来说，银行体系扩张信用、创造派生存款的能力要受到 3 类因素的制约，关键词是“存款准备金、提现、缴税”
下列税种中，属于资源税类的是（）。
A、土地使用税
B、城市维护建设税
C、增值税
D、房产税
答案：A
分析解释：资源税类包括资源税和土地使用税;本题中城市维护建设税属于行为税类;增值税属于流转税类;房产税属于财产税类。
将企业生产物流划分为连续型生产物流和离散型生产物流类型的依据是（）。
A、生产专业化的程度
B、工艺过程的特点
C、生产方式
D、物料流经的区域
答案：B
分析解释：本题考查企业生产物流的类型。按照物料在生产工艺过程中的流动特点，企业生产物流可分为连续型和离散型两种类型。
企业物流信息系统可以划分为（）。
A、采购层
B、管理层
C、控制层
D、作业层
E、仓储层
答案：["B","C","D"]
分析解释：本题的考点为企业物流的内容中的物流信息传递。物流信息系统包括三个层次:管理层、控制层、作业层。故选BCD。
企业在生产过程中，要为产品提供通畅的物料流转渠道，以保证生产物流的连续性，这体现了生产物流管理的（）。
A、开放性目标
B、适应性目标
C、效率性目标
D、稳定性目标
答案：C
分析解释：本题考点为企业生产物流的目标。效率性目标是指为产品提供通畅的物料流转渠道，以保证生产物流的连续性，故选C。
企业进行员工招聘工作时应遵循的原则有（）。
A、信息公开原则
B、公正平等原则
C、及时准确原则
D、效率优先原则
E、双向选择原则
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：企业在进行员工招聘工作时应遵循信息公开原则、公正平等原则、效率优先原则、双向选择原则。故选项ABDE正确。
公司制企业有明晰的产权关系，其中对全部法人财产依法拥有独立支配权力的主体是（）。
A、股东
B、公司
C、董事会
D、经营层
答案：B
分析解释：本题考查公司法人财产权。公司对其全部法人财产依法拥有独立支配的权力，即公司拥有法人财产权(或称法人产权)。
下列人力需求平衡方法中，属于可撤回程度低的方法是（）。
A、从外部雇用新人
B、雇用临时工
C、降低流动率
D、提前退休
E、技术创新
答案：["A","E"]
分析解释：B，属于可撤回程度高的方法，C属于可撤回程度中等的方法，D属于调整人员过剩速度慢且对员工伤害程度低的方法。
职业生涯效果评估中态度或知觉到的心理变化不包括（）。
A、员工工作轮换
B、员工对参加职业生涯讨论会的反应
C、员工对工作的认同程度
D、员工对组织的忠诚度
答案：A
分析解释：组织职业生涯管理效果可以从四个方面来评价。其中，选项BCD是态度或知觉到的心理变化选项是具体活动的完成情况
决定一个国家或地区的劳动力提供数量的因素包括（）。
A、人口规模
B、人口构成
C、劳动力参与率
D、周平均工作时间
E、人力资本投资水平
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：决定一个国家或地区的劳动力提供数量的因素包括人口总量(人口规模与人口构成)、劳动力参与率、周平均工作时间。
关于组织文化说法错误的是（）。
A、组织文化是从最高管理层树立的典范发展而来,很大程度上取决于他们的行为方式和管理风格
B、组织文化使得组织独 具特色,区别于其他组织
C、精神层是组织文化的中间层,制约和规范着物质层和制度层的建设
D、外部环境不会影响组织文化的形成
E、物质层是组织文化的表层部分,是组织文化的外在表现
答案：["C","D"]
分析解释：制度层是组织文化的中间层,制约和规范着物质层和精神层的建设。C错误。外部环境会影响组织文化的形成，D错误。
关于我国股票期权的说法,正确的是（）
A、激励对象可以同时参加两个上市公司的股权激励计划
B、激励对象包括独立董事,监事
C、股票期权只适用于上市公司
D、激励对象数量可以超过员工总数的10%
答案：C
分析解释：激励对象不可以同时参加两个上市公司的股权激励计划,不得包括独立董事,监事,只适用于上市公司,C.符合题意。
下列对于海外机构的绩效考核说法,不正确的是（）。
A、绩效考核突出战略方向,强调长远发展
B、更加注重管理者和员工的沟通
C、采取基于员I特征或工作行为的绩效考核方法
D、采取以结果为导向的绩效考核方法
E、只以同事和客户作为考核的主体
答案：["C","E"]
分析解释：国际人力资源的绩效考核倾向于结果而不是员工特征,C.项错误，D正确。E项未涉及,说法错误。故答案为C.E。
与负债管理理论相比，商业银行资产管理理论的主要不足是（）。
A、过于关注效益性
B、过于偏重流动性
C、过于强调经营者的进取精神
D、在安全性方面没有突破性进展
答案：B
分析解释：资产管理理论过于偏重安全性与流动性，不利于鼓励银行家的进取精神，在效益方面没有突破性进展。选项ACD错误。
能够解释不同期限的债券利率表现出同向运动的趋势的理论有（）。
A、期限优先理论
B、流动性偏好理论
C、市场分割理论
D、预期理论
E、流动性溢价理论
答案：["A","D","E"]
分析解释：预期理论、流动性溢价理论和期限优先理论都可以解释：随着时间的推移，不同到期期限的债券利率有同向运动的趋势。
流动性偏好理论认为，当流动性陷阱发生后，货币需求曲线是一条（）的直线。
A、平行于横坐标轴
B、垂直于横坐标轴
C、向左上方倾斜
D、向右上方倾斜
答案：A
分析解释：在“流动性陷阱”区间，货币政策是完全无效的，“流动性陷阱”发生后，货币需求曲线的形状是一条平行横轴的直线。
根据《中共中央关于全 面深化改革若干重大问题的决定》，未来我国国有企业改革的指导思想是（）。
A、推进国有资产交易平台建设
B、推进混合所有制经济
C、推进国有资产产权登记全 面开展
D、推进市场经济主体共同发展
答案：B
分析解释：根据《中共中央关于全 面深化改革若干重大问题的决定》，未来我国国有企业改革的指导思想是推进混合所有制经济。
某化妆品厂受托加工一批化妆品，委托方提供原材料成本 30000 元，该厂收取加工费 10000 元、代垫辅助材料款 5000 元，该厂没有同类化妆品销售价格。该厂应代收代缴消费税（）元。(以上款项均不含增值税)
A、6142.86
B、7941.18
C、8142.86
D、9250.98
答案：B
分析解释：该厂应代收代缴消费税=(30000+10000+5000)÷(1-15%)×15%=7941.18(元)。
从分析公共政策的决策过程以及预算如何执行入手进行的政府预算研究，其视角属于（）。
A、经济学
B、政治学
C、管理学
D、法学
答案：B
分析解释：政治学者认为政府预算本身就是一种政治活动。因此研究政府预算应从分析公共政策的决策过程以及预算如何执行入手。
企业年金基金财产以投资组合为单位按照()计算。
A、历史价值
B、公允价值
C、市场价值
D、账面价值
答案：B
分析解释：每个投资组合的企业年金基金财产应当由一个投资管理人管理，企业年金基金财产以投资组合为单位按照公允价值计算。
()是运用金融工程结构化方法，将若干种基础金融商品和金融衍生产品相结合设计出的新型金融产品。
A、结构化金融衍生产品
B、嵌入型金融衍生品
C、综合化金融衍生产品
D、收益化金融衍生产品
答案：A
分析解释：结构化金融衍生产品是运用金融工程结构化方法，将若干种基础金融商品和金融衍生产品相结合设计出的新型金融产品。
收购上市公司的行为结束后，收购人应当在( )日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。
A、10
B、15
C、20
D、30
答案：B
分析解释：收购上市公司的行为结束后，收购人应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。
下列关于财务顾问与委托人之间的权利和义务的说法中，错误的是( )。
A、财务顾问应当与委托人签订委托协议，明确双方的权利和义务
B、接受委托的，财务顾问应当指定3名财务顾问主办人负责
C、财务顾问应当建立尽职调查制度和具体工作规程，对上市公司并购重组活动进行充分、广泛、合理的调查
D、委托人应当配合财务顾问进行尽职调查，提供相应的文件资料
答案：B
分析解释：解析.接受委托的，财务顾问应当指定2名财务顾问主办人负责，同时，可以安排1名项目协办人参与。B项说法错误。
保荐代表人应当遵守职业道德准则，珍视和维护保荐代表人职业声誉，保持应有的职业谨慎，保持和提高( )。
A、专业胜任能力
B、职业操守能力
C、道德水平
D、风险控制能力
答案：A
分析解释：保荐代表人应当遵守职业道德准则，珍视和维护保荐代表人职业声誉，保持应有的职业谨慎，保持和提高专业胜任能力。
在我国申请设立期货公司，要求主要股东以及实际控制人具有持续盈利能力，信誉良好，最近( )年无重大违法违规记录。
A、1
B、2
C、3
D、5
答案：C
分析解释：在我国申请设立期货公司，要求主要股东以及实际控制人具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录。
一般来说，涉及证券市场的部门规章及规范性文件由( )制定。
A、中国证监会
B、中国银监会
C、中国保监会
D、国务院
答案：A
分析解释：涉及证券市场的部门规章及规范性文件由中国证监会根据法律和国务院行政法规制定，其法律效力次于法律和行政法规。
一般来说，涉及证券市场的部门规章及规范性文件由()制定。
A、中国证监会
B、中国银监会
C、中国保监会
D、国务院
答案：A
分析解释：涉及证券市场的部门规章及规范性文件由中国证监会根据法律和国务院行政法规制定，其法律效力次于法律和行政法规。
假设市场上存在一种期限为6个月的零息债券，面值100元，市场价格99.2556元，那么市场6个月的即期利率为( )。
A、0.7444%
B、1.5%
C、0.75%
D、1.01%
答案：B
分析解释：题中所求即期利率为年化利率，则市场6个月的即期利率=[1-(99.2556/100)]/0.5≈1.5%。
对回归方程进行的各种统计检验中，应用t统计量检验的是()。
A、线性约束检验
B、若干个回归系数同时为零检验
C、回归系数的显著性检验
D、回归方程的总体线性显著性检验
答案：C
分析解释：对回归方程进行的各种统计检验中，回归系数的显著性检验用的是t统计量，而A、B、D三项均用，统计量进行检验。
行业分析方法中，历史资料研究法的优点是其()。
A、可以之直观观察行业的发展态势
B、省时省力并省费用
C、能主动提出并解决问题
D、可以获得最新的资料和信息
答案：B
分析解释：历史资料研究法的优点是省时、省力并节省费用;缺点是只能被动地囿于现有资料，不能主动地去提出问题并解决问题。
下列关于市盈率的论述，正确的有()。I 不能用于不同行业之间的比较Ⅱ 市盈率低的公司没有投资价值Ⅲ 一般情况下，市盈率越高的公司未来的成长潜力越大Ⅳ 市盈率的高低受市价的影响
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、IV
C、II、Ⅲ、II
D、I、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：Ⅱ项，成长性好的新兴行业的市盈率普遍较高，而传统行业的市盈率普遍较低，但这并不说明后者的股票没有投资价值。
当一国调整商品的进出口关税时，就会影响到类似于天然橡胶、铜、铝等商品的正常跨市套利行为，这属于套利交易的()。
A、政策风险
B、市场风险
C、操作风险
D、资金风险
答案：A
分析解释：政策风险包括国家法律、行业管理政策和交易所的交易制度等在投资者的套利交易进行过程中发生重大变化产生的风险。
关于卖出看涨期权的目的，以下说法正确的是()。I 为获得权利金价差收益Ⅱ 为赚取权利金Ⅲ 有限锁定期货利润Ⅳ 为限制交易风险
A、I、Ⅱ
B、I、Ⅲ
C、II、Ⅲ
D、Ⅲ、IV
答案：A
分析解释：卖出看涨期权的目的包括：①获取权利金收入或权利金价差收益;②对冲标的 资产多头;③增加标的资产多头的利润。
如果某一行业有如下特征：企业的利润虽然增长很快，但所面临的竞争风险也非常大，破产率与被兼并率相当高。那么这一行业最有可能处于生命周期的( )。
A、幼稚期
B、成熟期
C、成长期
D、衰退期
答案：C
分析解释：行业处于生命周期中的成长期时，企业的利润虽然增长很快，但所面临的竞争风险也非常大，破产率与被兼并率相当高。
证券组合按照不同的投资目标可以分为()。Ⅰ.收入型Ⅱ.增长型Ⅲ.指数化型Ⅳ.货币市场型
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：A
分析解释：证券组合按不同的投资目标可以分为避税型、收入型、増长型、收入和増长混合型、货币市场型、国际型及指数化型等。
证券组合按不同的投资目标分类，正确的有( )。Ⅰ 避税型Ⅱ 收入型Ⅲ 增长型Ⅳ 货币市场型
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：证券组合按不同的投资目标可以分为避税型、收入型、增长型、收入和增长混合型、货币市场型、国际型及指数化型等。
引入无风险借贷后，()。Ⅰ.所有投资者对风险资产的选择是相同的Ⅱ.所有投资者选择的最优证券组合是相同的Ⅲ.线性有边界对所有投资者来说是相同的Ⅳ.所有投资者对证券的协方差的估计变得不同了
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：引入无风险借贷后，所有投资者的最优组合中，对风险资产的选择是相同的。线性有效边界对所有投资者来说是相同的。
形成高效运作的职业经理层的前提条件是上市公司必须建立和形成一套科学的市场化的制度，这些制度主要包括()。Ⅰ.选聘制度Ⅱ.激励制度Ⅲ.独立董事制度Ⅳ.财务制度
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：形成高效运作的职业经理层的前提条件是上市公司必须建立和形成一套科学化、市场化、制度化的选聘制度和激励制度。
下列关于市盈率的论述，正确的有()。Ⅰ.不能用于不同行业之间的比较Ⅱ.市盈率低的公司没有投资价值Ⅲ.一般情况下，市盈率越高的公司未来的成长潜力越大Ⅳ.市盈率的高低受市价的影响
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：Ⅱ项，成长性好的新兴行业的市盈率普遍较高，而传统行业的市盈率普遍较低，但这并不说明后者的股票没有投资价值。
近年来我国政府采取的有利于扩大股票需求的措施有()。Ⅰ.成立中外合资基金公司Ⅱ.取消利息税Ⅲ.提高保险公司股票投资比重Ⅳ.股权分置改革
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：第Ⅱ项，取消利息税促使投资者将股票投资转化为储蓄，将降低股票的需求;第Ⅳ项，股权分置改革扩大了股票的供给。
下列关于公司偿债能力分析的说法，正确的有()。Ⅰ.包括短期偿债能力分析和长期偿债能力分析 2 个方面Ⅱ.短期偿债能力的强弱取决于资产的流动性Ⅲ.长期偿债能力是指公司偿还 1 年以上债务的能力Ⅳ.从长期来看，短期偿债能力与公司的获利能力是密切相关的
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：从长期来看，所有真实的报告收益应最终反映为公司的现金净流入，所以长期偿债能力与公司的获利能力是密切相关的。
使用每股收益指标要注意的问题有()。Ⅰ.每股收益同时说明了每股股票所含有的风险Ⅱ.不同股票的每一股在经济上不等量，它们所含有的净资产和市价不同，即换取每股收益的投入量不同，限制了公司间每股收益的比较Ⅲ.每股收益多，不一定意味着多分红，还要看公司的股利分配政策Ⅳ.每股收益多，就意味着分红多，股票价值就越大
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：第Ⅰ项，每股收益不反映股票所含有的风险;第Ⅳ项，每股收益多，不一定意味着多分红，还要看公司的股利分配政策。
设立股份有限公司，应当有五人以上为发起人，其中须有半数在中国境内有住所。
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：源自《公司法》第75条，应为“设立股份有限公司，应当有五人以上为发起人，其中须有过半数在中国境内有住所”。
基金管理人应当在()和()中披露从基金财产中计提的管理费、托管费、基金销售服务费的金额。
A、基金月度报告;基金半年报告
B、基金半年报告;基金年度报告
C、基金季度报告;基金年度报告
D、基金季度报告;基金半年度报告
答案：B
分析解释：基金管理人应当在基金半年度报告和基金年度报告中披露从基金财产中计提的管理费、托管费、基金销售服务费的金额。
基金公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向()报告。
A、董事会
B、中国证监会
C、中国证监会相关派出机构
D、以上都正确
答案：D
分析解释：基金公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告。
关于基金估值，以下表述正确的是( )。
A、确定基金资产实际价值的过程
B、确定基金资产公允价值的过程
C、通过对基金所拥有的全部资产按一定的原则和方法进行估算
D、通过对基金所拥有的所有负债按一定的原则和方法进行估算
答案：B
分析解释：基金估值是指通过对基金所拥有的全部资产和所有负债按一定的原则和方法进行估算，以确定基金资产公允价值的过程。
期货公司接受客户委托为其进行期货交易，应当事先向客户出示( )。
A、风险说明书
B、期货经纪合同
C、期货交易协议
D、委托合同书
答案：A
分析解释：期货公司接受客户委托为其进行期货交易，应当事先向客户出示风险说明书，经客户签字确认后，与客户签订书面合同。
在质押式回购期间，若发生质押的债券派息，则对利息的处理方式为()。
A、归资金融入方所有
B、归资金融出方所有
C、归逆回购方所有
D、双方可以协商确定利息的归属
答案：A
分析解释：质押式回购业务，在回购期内，资金融入方出质的债券，回购双方均不得动用。质押冻结期间债券的利息归出质方所有。
投资管理过程是一个动态循环过程，整个流程包含三个步骤，但不包括()。
A、反馈
B、执行
C、检验
D、规划
答案：C
分析解释：C.FA.协会将投资管理过程定义为一个动态反馈的循环过程。整个流程可以划分为规划、执行和反馈三个基本步骤。
一只基金的月平均净值增长率为4％，标准差为3％，在标准正态分布下，在95％的概率下，月度净值增长率在以下（  ）区间。
A、+7％～1％
B、+7％～-1％
C、+10％～-2％
D、+13％～5％
答案：C
分析解释：在95％的概率下，月度净值增长率会出现在2个标准差的偏离范围内，因此基金月度净值增长率为+10％～-2％。
下列不属于独立信用评级机构的是（  ）。
A、标准·普尔评级服务公司
B、晨星国际信用评级有限公司
C、穆迪投资者服务公司
D、惠誉国际信用评级有限公司
答案：B
分析解释：国际上知名的独立信用评级机构有三家：穆迪投资者服务公司、标准·普尔评级服务公司、惠誉国际信用评级有限公司。
下列关于财务尽职调查的说法中，错误的是（ ）。
A、财务尽职调查多使用趋势分析、结构分析等分析工具
B、现场调查是财务尽职调查不可或缺的环节
C、财务分析是尽职调查工作的核心，涉及业务、资产等
D、财务尽职调查的主要目的是评估企业存在的财务风险及投资价值
答案：C
分析解释：业务尽职调查是整个尽职调查工作的核心，目的是了解过去及现在企业创造价值的机制，以及这种机制未来的变化趋势。
关于我国公募证券投资基金和股权投资基金,表述正确的是（ ）
A、基金募集方式不同,基金投资标的相同
B、基金募集方式与基金投资标的均相同
C、基金募集方式与基金投资标的均不同
D、基金募集方式相同,基金投资标的不同
答案：C
分析解释：从基金募集方式和基金投资标的两个维度来看，股权投资基金是投资基金家族中的一员，与证券投资基金有着明显区别。
某证券公司作为正回购方，与某银行做了一笔2个亿的质押式回购，以相应金额的国债作为质押。质押期内，该国债发生了一期利息兑付，该笔利息的处理方式正确的是（ ）。
A、该期国债利息由中国债券登记结算公司暂时持有，待回购到期后，再返还银行
B、该期国债利息在兑付日就归银行所有
C、该期国债利息由中国债券登记结算公司暂时持有，待回购到期后，再返还证券公司
D、该期国债利息在兑付日就归证券公司所有
答案：C
分析解释：在质押式回购中，在回购期内，资金融入方出质的债券，回购双方均不得动用。质押冻结期间债券的利息归出质方所有。
接受境内机构投资者的委托进行境外证券投资的境外投资顾问，经营投资自管理业务应在（ ）年以上，且最近一个会计年度管理的证券资产不少于（ ）亿美元或等值货币。
A、10；200
B、5；200
C、5；100
D、10；100
答案：C
分析解释：境外投资顾问需要经营投资管理业务达5年以上，且最近一个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元或等值货币。
在营业部经纪业务主要环节的操作规程方面，证券账户管理包括（）等内容。Ⅰ.证券账户的开立Ⅱ.证券账户信息变更Ⅲ.证券账户查询Ⅳ.证券账户注销
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：证券账户管理包括证券账户的开立、证券账户挂失补办、证券账户注册资料变更、证券账户合并与注销、非交易过户等。