Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
某外商投资企业2020年接受某国有企业以房产投资人股，房产的市场价格为150万元，该企业还于2020年以自有房产与另一企业交换 一处房产，支付差价款200万元，同年政府有关部门]批准向该企业出让土地-块，该企业缴纳土地出让金300万元，按当地规定契税税率为5%。2020年该外商投资企业共计应缴纳的契税为( )万元。
A、17.5
B、32. 5
C、15
D、25
答案：B
分析解释：国有土地使用权出让，受让者应向国家缴纳出让金，以出让金为依据计算缴纳契税。不得因减免土地出让金而减免契税。应纳税额=( 150+ 200+ 300) x5% =32.5(万元)。【知识点】应纳税额的计算
根据房产税的相关规定，下列房产中，免征或暂免征收房产税的有（ ）。
A、商业银行的房产
B、房地产开发企业建造的尚未出售但已使用、出租、出借的商品房
C、实行差额预算管理的事业单位自用的房产
D、房管部门按政府规定价格向居民出租的公有住房
答案：C,D
分析解释：选项A：商业银行等金融机构属于企业，按规定征收房产税；选项B：房地产开发企业建造的商品房，在出售前不征收房产税；但对出售前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。【知识点：税收优惠】
专营化妆品销售的甲公司取得某外商产品的独家经销权后发现。该外商把部分产品批发给另一家化妆品经销，于是向该外商提出抗议并威胁将诉讼法律，对方当即表示将杜绝同类事情发生并向甲公司做出赔偿。甲公司接受了对方的意见，在本案列中，甲公司对待矛盾与冲突的行为方式是（ ）。
A、和解
B、对抗
C、协作
D、折中
答案：B
分析解释：选项B符合题意，对抗是坚定行为和不合作行为的组合，题干中发生冲突时，甲公司向该外商提出抗议并威胁将诉诸法律，最终使对方彻底就范。体现了甲公司坚定行为和不合作行为的组合，属于对抗。【知识点】权力与战略过程
控股企业型结构的每个业务单元都是一家独立经营的企业，它是哪种组织结构的扩展（）。
A、高长型组织结构
B、扁平型组织结构
C、集权型组织结构
D、分权型组织结构
答案：D
分析解释：分权型结构一般包含更少的管理层次，并将决策权分配到较低的层级，从而具有较宽的管理幅度并呈现出扁平型结构。控股企业型结构就是分权型结构的扩展，其中每个业务单元都是一家独立经营的企业。【知识点】纵向分工结构
甲公司是一家手机制造商，一直以来都采用一种竞争战略，致力于让顾客以最低的价格买到最高配置的手机，成为行业中最低成本的手机制造商。甲公司采用这种竞争战略的优势有( )。
A、形成进入障碍
B、保持领先的竞争地位
C、降低顾客敏感程度
D、降低替代品的威胁
答案：A,B,D
分析解释：甲公司采用的是成本领先战略，该战略的优势有：(1)形成进入障碍。(2)增强讨价还价能力。(3)降低替代品的威胁。(4)保持领先的竞争地位。选项ABD正确；选项C是差异化战略的优势。【知识点】基本竞争战略
关于银行业金融机构绩效考评监管要求的说法，正确的有（ ）。
A、设立时点性规模考评指标，强化存款日均贡献考评
B、分支机构应依据经营情况自行制定绩效考评办法
C、法人机构应每年至少开展一次绩效考评专项审计
D、绩效考评结果可以用于分配信贷资源和财务费用
E、将商业银行绩效考评实施情况纳入年度监管评价
答案：C,D,E
分析解释：A项应为，加强存款的基础性工作，强化存款日均贡献考评，不得设立时点性规模考评指标。B项应为，加强对分支机构的绩效考评管理，合理分解考评任务，分支机构不得自行制定考评办法或层层加码提高考评标准及相关要求。
根据《商业银行稳健薪酬监管指引》，商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的40%以上应采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：《商业银行稳健薪酬监管指引》第十六条规定，“商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的40%以上应采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年”。【知识点】绩效考评和薪酬管理
金融创新是商业银行以客户为中心，以市场为导向，不断提高自主创新能力和风险管理能力，有效提升核心竞争力，更好地满足金融消费者和投资者日益增长的需求，实现可持续发展战略的重要组成部分。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：金融创新是商业银行以客户为中心，以市场为导向，不断提高自主创新能力和风险管理能力，有效提升核心竞争力，更好地满足金融消费者和投资者日益增长的需求，实现可持续发展战略的重要组成部分。【知识点】金融创新定义
关于金融市场功能的说法中，错误的是（ ）。
A、融通货币资金是金融市场最主要、最基本的功能
B、金融市场参与者通过组合投资可以分散系统性风险
C、金融市场借助货币资金的流动和配置可以影响经济结构和布局
D、金融市场承担着利率、汇率、证券价格等重要价格信号的决定功能
答案：B
分析解释：金融市场的参与者通过买卖金融资产转移或者接受风险，利用组合投资可以分散那些投资于单一金融资产所面临的非系统性风险。系统性风险与整个经济形势等有关，不能通过投资组合分散。B项错误。【知识点】金融市场的功能
（ ）是指在经济发展的一定阶段，自身具有较高的成长性和创新性，对当前阶段的产业技术进步和产业结构升级转换有关键性的导向和推动作用，对经济增长具有很强的带动性和扩散性的产业。
A、主导产业
B、战略产业
C、衰退行业
D、新兴产业
答案：A
分析解释：主导产业是指在经济发展的一定阶段，自身具有较高的成长性和创新性，对当前阶段的产业技术进步和产业结构升级转换有关键性的导向和推动作用，对经济增长具有很强的带动性和扩散性的产业。【知识点】财政政策内容与工具
根据民法典的规定，下列关于定金的表述中，正确的是( )。
A、收受定金一方不履行合同义务时，应当3倍返还定金
B、收受定金一方履行合同义务时，定金所有权发生转移
C、定金数额不得超过主合同标的额的20%
D、既约定定金又约定违约金的，一方违约时，当事人有权要求同时适用
答案：C
分析解释：(1)选项A：收受定金一方不履行合同义务时，应当双倍返还定金。(2)选项B：定金一旦交付，其所有权即发生转移。(3)选项D：定金条款与违约金条款，只能适用其一，不能同时并用。[知识点]违约责任的承担方式
韩某是顺风运输公司的司机，在运输砂石的过程中由于车速过快使得砂石从车上滚落，造成后面的甲车翻车，车主王某受伤。关于王某的损伤，下列表述正确的是( )。
A、应当由韩某承担损害赔偿责任
B、应当由韩某和顺风运输公司承担连带责任
C、应当由顺风运输公司承担损害赔偿责任
D、应当由韩某和顺风运输公司承担按份责任
答案：C
分析解释：用人单位的工作人员因执行工作任务造成他人损害的，由用人单位承担侵权责任。本题中，韩某是顺风运输公司的员工，砂石滚落造成他人损伤的，应当由顺风运输公司承担损害赔偿责任。[知识点]法律特别规定的侵权责任类型
根据《刑法》规定，下列关于对未成年人犯罪案件处理的说法中，正确的有（）
A、犯罪时不满18周岁的人，即使以特别残忍手段致人死亡，也不适用死刑
B、已满16周岁的人犯罪，应当负刑事责任
C、因犯罪时不满16周岁，不予刑事处罚的，责令其家长或者监护人加以管教
D、对未成年人犯罪，应当免除处罚
E、对未成年人犯罪，应当判处缓刑
答案：A,B,C
分析解释：选项D：已满14周岁不满18周岁的人犯罪，应当从轻或者减轻处罚，而非“免除”；选项E：不满18周岁的人犯罪，同时因犯罪被判处拘役或3年以下有期徒刑，并符合缓刑法定条件的，应当宣告缓刑。[知识点]犯罪主体
根据《刑法》的相关规定，下列说法错误的有( )。
A、危害税收征管罪的主观方面只能是故意，而渎职罪则是过失
B、徇私舞弊不移交刑事案件罪侵害的客体是行政执法活动秩序和司法机关正常的刑事司法活动秩序
C、非法出售发票罪的客体是国家发票管理制度和国家税收征管秩序
D、违法提供出口退税凭证罪的主体是一般主体
E、如果税务人员利用职务上的便利，索取、收受纳税人财物，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受重大损失的，应以徇私舞弊不征、少征税款罪与受贿罪数罪并罚
答案：A,D
分析解释：渎职罪可能是故意，也可能是过失。所以选项A错误。违法提供出口退税凭证罪的犯罪主体是海关、外汇管理等国家机关工作人员，其他自然人或单位均不能成为本罪的主体。所以选项D错误。[知识点]违法提供出口退税凭证罪
甲公司每年维持经营所需的最低资本为1000万元，但是有4%的可能性需要1500万元才能维持经营。该公司为了保证96%的生存概率所需的风险准备金是( )。
A、500万元
B、1500万元
C、2500万元
D、1000万元
答案：A
分析解释：“甲公司每年维持经营所需的最低资本为1000万元,但是有4%的可能性需要1500万元才能维持经营”，也就是说如果风险资本为500万元，那么这家公司的生存概率就是96%,选项A正确。【知识点】风险管理策略
关于基金利润分配的说法中，正确的是（ ）。
A、会导致基金份额净值和投资者利益的下降
B、对基金份额净值和投资者利益没有实际影响
C、对基金份额净值没有实际影响，但会导致投资者利益的下降
D、会导致基金份额净值的下降，但对投资者利益没有实际影响
答案：D
分析解释：基金进行利润分配会导致基金份额净值的下降，但对投资者的利益没有实际影响。选项A、B、C描述错误，D项正确。【知识点】基金利润分配【考点】基金利润分配对基金份额净值的影响【考察方向】概念理解【难易程度】易
可供基金进行利润分配的金额为（ ）。
A、期末未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
B、未分配利润
C、本期已实现收益
D、期末未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰高数
答案：A
分析解释：期末可供分配利润是指期末可供基金进行利润分配的金额，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。【知识点】基金利润【考点】与基金利润有关的几个财务指标【考察方向】概念理解【难易程度】易
银行工作人员离职时应当按照规定妥善交接工作，不得擅自带走所在机构的财物和工作资料，但是可以用个人的餐费发票冲抵尚未用完的客户应酬预算。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：银行业从业人员在外出工作时应当节俭支出并诚实记录，将个人额外支出与公务支出进行区分，不能进行混淆，不得向所在机构申报不实费用。该银行工作人员的行为不符合费用报销的有关规定。【知识点】银行从业人员行为规范
关于预期损失，以下说法错误的是（ ）。
A、预期损失也称条件风险价值度或条件尾部期望或尾部损失
B、预期损失是指在给定的时间区间和置信区间内，投资组合损失的期望值
C、预期损失是指在利率、汇率等市场因素发生变化时，投资组合损失的期望值
D、预期损失由于其在尾部风险度量及次可加性等方面的优势，越来越受到金融行业及监管机构的重视
答案：C
分析解释：风险价值又称在险价值、风险收益、风险报酬，是指在给定的时间区间内和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时，投资组合所面临的潜在最大损失。【知识点】风险价值【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货价格出现同方向连续涨跌停板的，期货交易所可以采用（）等措施化解风险。
A、暂停高风险会员或者客户的交易
B、按一定原则减仓
C、提高交易保证金标准
D、调整涨跌停板幅度
答案：B,C,D
分析解释：期货价格出现同方向连续涨跌停板的，期货交易所可以采用调整涨跌停板幅度、提高交易保证金标准及按一定原则减仓等措施化解风险。【知识点】部门规章【考点】《期货交易所管理办法》【考察方向】原文条款【难易程度】难
（ ）以出租而赚取收益为目的，其投资对象主要包括写字楼、零售房地产等设施。
A、地产投资
B、商业房地产投资
C、工业用地投资
D、酒店投资
答案：B
分析解释：商业房地产以出租而赚取收益为目的，其投资对象主要包括写字楼、零售房地产等设施。写字楼在整个商业房地产投资当中占据着很大比例。【知识点】不动产投资的类型【考点】商业房地产投资【考查方向】概念释义【难度】易
操作风险是指由于人员、流程、系统或外部因素带来的交易失误，导致（ ）的风险。  
I、基金资产财产损失II、基金公司声誉受损  
III、受到监管部门处罚IV、基金公司财产损失
A、I
B、II、III
C、I、II、III、IV
D、I、III
答案：C
分析解释：操作风险是指由于人员、流程、系统或外部因素带来的交易失误，导致基金资产或基金公司财产损失，或基金公司声誉受损、受到监管部门处罚等的风险。【知识点】投资交易过程的风险管理【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是指在目标市场中寻找有基金投资需求、有投资能力、有一定的风险承受能力、有可能购买或者再次购买基金的客户。  

A、明确目标客户市场
B、市场细分
C、基金销售的客户寻找
D、以上都不正确
答案：C
分析解释：基金销售的客户寻找，就是指在目标市场中寻找有基金投资需求、有投资能力、有一定的风险承受能力、有可能购买或者再次购买基金的客户。【知识点】产品目标客户选择策略【考点】客户寻找【考查方向】概念释义【难度】中
个性化分期还款协议的最长期限不得超过10年。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：在特殊情况下，确认信用卡欠款金额超出持卡人还款能力、且持卡人仍有还款意愿的，发卡银行可以与持卡人平等协商，达成个性化分期还款协议。个性化分期还款协议的最长期限不得超过5年。【知识点】信用卡业务介绍dss
公募基金行业规范的内容不包括（ ）。
A、信息披露
B、投资者的投资能力
C、利润分配
D、投资限制
答案：B
分析解释：公募基金是向不特定投资者公开发行受益凭证进行资金募集的基金，它一般在法律和监管部门的严格监管下，有着信息披露、利润分配、投资限制等行业规范要求。【知识点】投资基金的主要类别【考查方向】概念释义【难度】易
主要投资于各种金融衍生品，承担高风险，追求高收益的投资基金是（）。
A、证券投资基金
B、私募股权基金
C、风险投资基金
D、对冲基金
答案：D
分析解释：对冲基金充分利用各种金融衍生品的杠杆效用，承担高风险、追求高收益的投资模式。对冲基金一般也采用私募方式，广泛投资于金融衍生产品。【知识点】投资基金的主要类别【考点】对冲基金【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境和内控措施等内容。
A、内部控制制度
B、内部控制规范
C、内部控制章程
D、内部控制大纲
答案：D
分析解释：内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境和内控措施等内容。【知识点】内部控制大纲【考查方向】概念释义【难度】中
债券的远期交易从成交日到结算日的期限由交易双方确定，但最长不得超过（ ）天。
A、180
B、30
C、365
D、90
答案：C
分析解释：远期交易从成交日至结算日的期限（合成交日不含结算日）由交易双方确定，但最长不得超过365天。【知识点】银行间债券市场的交易品种与交易方式【考点】银行间债券市场的交易品种【考察方向】原文挖空【难易程度】易
根据《证券法》，以下不属于证券登记结算机构职责的是（ ）。
A、提供证券存管服务
B、提供投资咨询服务
C、提供集中登记服务
D、提供资金结算服务
答案：B
分析解释：《证券法》规定，证券登记结算机构是为证券交易提供集中登记、存管与结算服务，不以营利为目的的法人。【知识点】证券投资基金场内证券交易场所与结算机构【考点】证券登记结算机构【考察方向】概念理解【难易程度】易
远期交易从成交日至结算日的期限由交易双方确定，但最长不得超过（ ）天。
A、90
B、180
C、365
D、360
答案：C
分析解释：远期交易从成交日至结算日的期限（含成交日不含结算日）由交易双方确定，但最长不得超过365天。【知识点】银行间债券市场的交易品种与交易方式【考点】银行间债券市场的交易品种【考察方向】原文挖空【难易程度】易
首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按（ ）计量。
A、平均价
B、成本
C、收盘价
D、开盘价
答案：B
分析解释：首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。【知识点】基金资产估值的原则及方法【考点】具体投资品种的估值方法【考察方向】原文挖空【难易程度】易
基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按( )计量。
A、平均价
B、成本
C、收盘价
D、开盘价
答案：B
分析解释：首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。【知识点】基金资产估值的原则及方法【考点】具体投资品种的估值方法【考察方向】原文挖空【难易程度】易
当货币市场基金正偏离度绝对值达到0.50%时，基金管理人应当暂停接受申购并在5个交易日内将正偏离度绝对值调整到（ ）以内。
A、0.40%
B、0.25%
C、0.50%
D、0.2%
答案：C
分析解释：当正偏离度绝对值达到0.5%时，基金管理人应当暂停接受申购并在5个交易日内将正偏离度绝对值调整到0.5%以内。【知识点】基金净值公告【考点】货币市场基金收益公告和偏离度公告【考查方向】概念释义【难度】中
基金财务报表主要是（ ）。
A、报告期末及其前一个年度末的比较式资产负债表
B、该两年度的比较式利润表
C、该两年度的比较式所有者权益（基金净值）变动表
D、以上都是
答案：D
分析解释：基金财务报表包括报告期末及其前一个年度末的比较式资产负债表，该两年度的比较式利润表，该两年度的比较式所有者权益（基金净值）变动表。【知识点】基金定期公告【考点】基金年度报告【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）基金管理人需向证券交易所.证券登记结算机构提供ETF的申购清单和赎回清单。
A、每日开市前
B、交易时间内
C、每周开市前
D、每日闭市后
答案：A
分析解释：在每日开市前，基金管理人需向证券交易所、证券登记结算机构提供ETF的申购、赎回清单，并通过基金公司官方网站和证券交易所指定的信息发布渠道予以公告。【知识点】ETF的信息披露【考查方向】概念释义【难度】易
根据当前中登公司账户业务规则，每个有效证件在同一市场可以开立（ ）个封闭式基金账户。每位投资者只能开设和使用（ ）个资金账户。  

A、2：1
B、2：2
C、3：1
D、3：2
答案：C
分析解释：根据当前中登公司账户业务规则，每个有效证件在同一市场可以开立3个封闭式基金账户。每位投资者只能开设和使用1个资金账户。【知识点】封闭式基金的上市与交易【考点】交易账户的开立【考查方向】数字记忆【难度】易
投资人投资5万元认购某开放式基金，认购资金在募集期间产生的利息为5元，其对应的认购费率为1.5%，基金份额面值为1元，则其认购份额为（ ）。
A、49266.08
B、49266.06
C、49266.04
D、49266.02
答案：A
分析解释：先计算净认购金额：50000/（1+1.5%）=49261.08，再计算认购份额，（49261.08+5）/1=49266.08【知识点】基金的认购【考点】开放式基金的认购【考查方向】公式计算【难度】中
我国多层次股票市场分为场内市场和场外市场，下列不属于场外市场的是（）。
A、创业板市场
B、区域股权交易市场
C、已试点的券商柜台交易市场
D、全国中小企业股份转让系统
答案：A
分析解释：我国多层次股票市场分为场内市场和场外市场，场内市场主要包括沪深主板市场、中小企业板市场和创业板市场，场外市场包括全国中小企业股份转让系统、区域股权交易市场以及已试点的券商柜台交易市场。【知识点】股票市场
我国股票场内市场主要包括（ ）。
A、沪深主板市场
B、券商柜台交易市场
C、中小企业板市场
D、创业板市场
E、区域股权交易市场
答案：A,C,D
分析解释：我国多层次股票市场分为场内市场和场外市场，场内市场主要包括沪深主板市场、中小企业板市场和创业板市场，场外市场包括全国中小企业股份转让系统、区域股权交易市场以及已试点的券商柜台交易市场。[知识点]股票市场
GIPS输人数据的相关规定，自2010年1月1日起，组合必须至少每（ ）进行一次实际估值。
A、月
B、季度
C、半年
D、年
答案：A
分析解释：GIPS输入数据的相关规定，自2010年1月1日起，组合须至少每月度进行一次实际估值，并在所有出现大额对外现金流的日子进行实际估值。【知识点】GIPS输入数据的相关规定【考察方向】原文挖空【难易程度】易
甲为某基金管理公司基金经理，他的朋友乙为某股份公司高管，乙公司发行债券，要求甲用管理的基金购买该债券，则甲的做法正确的是( )。
A、用所管理的基金购买部分债券
B、马上拒绝，并上报公司
C、私下介绍基金经理丙给乙，并让丙管理基金购买该债券
D、甲经过研究讨论，认为该债券确有投资价值后，购买该债券，并上报公司
答案：D
分析解释：根据客户至上原则，甲是否购买乙发行的债券，应当以客观的专业分析做出判断，尽量避免利益冲突，以投资者利益优先，并及时向所在机构报告【知识点】客户至上【考点】客户至上的基本要求【考查方向】案例应用【难度】中
（ ）指购买所有指数成分证券，完全按照成分证券在指数中的权重配置资金，并在指数结构调整时也同步调整来实现与指数完全相同的收益率。
A、完全复制
B、抽样复制
C、优化复制
D、简单复制
答案：A
分析解释：完全复制指购买所有指数成分证券，完全按照成分证券在指数中的权重配置资金，并在指数结构调整时也同步调整来实现与指数完全相同的收益率。【知识点】被动投资【考点】指数跟踪方法【考察方向】原文挖空【难易程度】易
违约责任的承担形式有（ ）。
A、赔偿损失
B、补救措施
C、支付违约金
D、定金责任
E、强制履行
答案：A,B,C,D,E
分析解释：承担违约责任的主要方式有继续履行、赔偿损失、支付违约金、定金和采取补救措施。继续履行是指在一方违反合同时，另一方有权要求其依据合同的约定履行义务，也称实际履行、强制履行。【知识点】承担违约责任的主要方式
A公司的报表编制过程中，会计人员发现一笔当期发生的应收账款未计入，因此减少100万元现金，增加100万元应收账款。在各报表其他项目不变的情况下以下表述正确的是（ ）。
A、公司利润减少100万元
B、A公司资产负债表中资产减少100万元
C、A公司经营活动产生的现金流减少100万元
D、A公司资产负债表中资产增加100万元
答案：C
分析解释：现金和应收账款都属于资产负债表中的资产部分，两者一增一减，资产不发生变化。应收账款收回不影响当期利润，仅影响本期的资产负债表和现金流量表。【知识点】利润表【考点】利润表【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金销售机构应该建立科学的（ ）等从业人员管理制度确保基金销售人员具备与岗位要求相适应的职业操守和专业胜任能力。
A、聘用
B、培训
C、考评
D、以上都是
答案：D
分析解释：基金销售机构应该建立科学的聘用、培训、考评、晋升、淘汰等人力资源管理制度，确保基金销售人员具备与岗位要求相适应的职业操守和专业胜任能力。【知识点】基金销售机构人员管理和培训【考查方向】概念释义【难度】易
证券投资基金销售业务信息管理平台是指基金销售机构使用的与基金销售业务相关的（ ）。
A、前台业务系统
B、后台管理系统
C、应用系统的支持系统
D、以上都是
答案：D
分析解释：证券投资基金销售业务信息管理平台是指基金销售机构使用的与基金销售业务相关的信息系统，主要包括前台业务系统、后台管理系统以及应用系统的支持系统。【知识点】基金销售业务信息管理【考查方向】概念释义【难度】易
巨额赎回风险是（ ）所特有的一种风险，即当单个交易日基金的净赎回申请超过基金总份额的10%时，投资人将可能无法及时赎回持有的全部基金份额。
A、股票基金
B、债券基金
C、开放式基金
D、封闭式基金
答案：C
分析解释：巨额赎回风险是开放式基金所特有的一种风险，即当单个交易日基金的净赎回申请超过基金总份额的10%时，投资人将可能无法及时赎回持有的全部基金份额。【知识点】风险提示函的必备内容【考查方向】概念释义【难度】易
以下表述错误的是（ ）。
A、特种金融债券是指经财政部批准，由部分金融机构发行的，所筹集的资金专门用于偿还不规范证券回购债务的有价凭证
B、政策性金融债的发行人是政策性金融机构，即国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行
C、金融债券是由银行和其他金融机构经特别批准而发行的债券
D、证券公司债和证券公司短期融资券由证券公司发行
答案：A
分析解释：特种金融债券是指经中国人民银行批准，由部分金融机构发行的，所筹集的资金专门用于偿还不规范证券回购债务的有价证券，故选项A错误。【知识点】债券的种类【考点】按发行主体分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
某短期国债离到期日还有3个月，到期可获金额10000元，甲投资者出价9750元将其买下，2个月后乙投资者以9850买下并持有一个月后再去兑现，则乙投资者的收益率是（）。
A、10.256%
B、6.156%
C、10.376%
D、18.274%
答案：D
分析解释：如题，乙投资者的收益率=（10000/9850）-1=1.5228%，换算成年收益率=1.5228%/（1/12）=18.274%，显然，收益率大小与买进债券的价格高低成反比。[知识点]国债期货及其应用
中国证监会领导干部离职后（ ）年内，一般工作人员离职后（ ）年内，不得到与原工作业务直接相关的机构任职。
A、2；1
B、2；3
C、3；2
D、5；3
答案：C
分析解释：中国证监会领导干部离职后3年内，一般工作人员离职后2年内，不得到与原工作业务直接相关的机构任职。【知识点】政府基金监管机构：中国证监会【考点】中国证监会工作人员的义务和责任【考查方向】概念释义【难度】易
中国证监会一般工作人员离职后（ ）年内，不得到与原工作业务直接相关的机构任职。
A、1
B、2
C、3
D、4
答案：B
分析解释：中国证监会领导干部离职后3年内，一般工作人员离职后2年内，不得到与原工作业务直接相关的机构任职。【知识点】政府基金监管机构：中国证监会【考点】中国证监会工作人员的义务和责任【考查方向】概念释义【难度】易
下列监管方式中，不属于广义监管方式的是（ ）。
A、对基金机构的审核注册
B、对基金投资人行为的监管
C、对基金机构行为的检查
D、检查后对存在问题的基金机构的处置
答案：B
分析解释：广义的监管方式包括对基金机构的审核注册、对基金机构行为的检查以及检查后对存在问题的基金机构的各种行政处置措施，分别体现了事前监管、事中监管和事后监管。【知识点】基金监管体系【考查方向】概念释义【难度】中
监事会（或监事）对（ ）负责。
A、股东大会
B、董事会
C、理事会
D、高级管理人员
答案：A
分析解释：监事会（或监事）对股东大会负责，对公司财务以及公司董事、经理等高级管理人员履行职责的合法性进行监督，维护公司及股东的合法权益。【知识点】组织结构【考点】公司制期货交易所【考察方向】概念理解【难易程度】易
受聘于商品基金经理（CPO），主要负责帮助CPO挑选商品交易顾问（CTA），监督CTA的交易活动的是（ ）。
A、介绍经纪商(IB)
B、托管人(Custodian)
C、期货佣金商twoM)
D、交易经理(TM)
答案：D
分析解释：交易经理受聘于CPO，主要负责帮助CPO挑选CTA，监视CTA的交易活动，控制风险，以及在CTA之间分配基金。【知识点】机构投资者【考点】专业机构投资者和普通机构投资者【考察方向】概念理解【难易程度】易
在国际上，交易所会员往往分为（ ）。
A、长期会员与短期会员
B、自然人会员与法人会员
C、全权会员与专业会员之分
D、结算会员与非结算会员
答案：B,C,D
分析解释：在国际上，交易所会员往往有自然人会员与法人会员之分、全权会员与专业会员之分、结算会员与非结算会员之分等。【知识点】我国境内期货交易所【考点】我国境内期货交易所的会员管理【考察方向】概念理解【难易程度】中
（ ）以全球股票市场为投资对象，进行全球化分散投资，可以有效克服单一国家或区域投资风险。
A、全球股票基金
B、区域型股票基金
C、单一国家型股票基金
D、国内股票基金
答案：A
分析解释：全球股票基金以全球股票市场为投资对象，进行全球化分散投资，可以有效克服单一国家或区域投资风险，但由于投资跨度大，费用相对较高。【知识点】股票基金的类型【考点】按投资市场分类【考查方向】概念释义【难度】易
较少考虑当期收入，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象的基金是（ ）。
A、增长型基金
B、收入型基金
C、平衡型基金
D、基金中的基金
答案：A
分析解释：增长型基金是指以追求资本增值为基本目标的基金，较少考虑当期收入的基金，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资目标分类【考查方向】概念释义【难度】易
客户对当日交易结算结果的确认，应当视为对（ ）的确认，所产生的交易后果由客户自行承担。
A、该日所有持仓和交易结算结果
B、该日所有交易结算结果
C、该日之前所有交易结算结果
D、该日之前所有持仓和交易结算结果
答案：D
分析解释：客户对当日交易结算结果的确认，应当视为对该日之前所有持仓和交易结算结果的确认，所产生的交易后果由客户自行承担。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】原文挖空【难易程度】易
客户对当日交易结算结果的确认，应当视为对该日之前所有持仓和交易结算结果的确认，所产生的交易后果由客户自行承担。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：客户对当日交易结算结果的确认，应当视为对该日之前所有持仓和交易结算结果的确认，所产生的交易后果由客户自行承担。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】概念理解【难易程度】易
点价交易是指以期货价格加上或减去买卖双方协商的升贴水来确定买卖( )价格的交易方式。
A、期货合约和现货商品
B、现货商品
C、期权合约
D、期货合约
答案：B
分析解释：点价交易是指以某月份的期货价格为计价基础，以期货价格加上或减去双方协商同意的升贴水来确定双方买卖现货商品价格的交易方式。【知识点】规避基差风险的操作方式【考点】点价交易【考查方向】概念理解【难易程度】中
3月1日，某经销商以1200元／吨价格买入1000吨小麦。为了避免小麦价格下跌造成存货贬值，决定在郑州商品交易所进行小麦期货套期保值交易。该经销商以1240元／吨价格卖出100手5月份小麦期货合约。5月1日，小麦价格下跌，他在现货市场上以1110元／吨的价格将1000吨小麦出售，同时在期货市场上以1130元／吨将100手5月份小麦期货合约平仓。该套期保值交易的结果为（ ）元／吨。
A、净盈利20
B、净亏损20
C、净亏损40
D、净盈利40
答案：A
分析解释：期货市场盈利：1240-1130=110（元／吨）；现货市场亏损：1200-1110=90（元／吨）；相抵后净盈利=110-90=20（元／吨）。【知识点】卖出套期保值【考查方向】公式计算【难易程度】中
期货公司应当（ ）向公司董事会提交书面报告，说明各项风险监管指标的具体情况，该报告应当经期货公司法定代表人签字确认。
A、一个月
B、三个月
C、半年
D、一年
答案：C
分析解释：期货公司应当每半年向公司董事会提交书面报告，说明各项风险监管指标的具体情况，该报告应当经期货公司法定代表人签字确认。【知识点】期货公司风险监管指标体系【考点】编制和披露【考查方向】原文条款【难易程度】中
投资者以3 310点开仓卖出沪深300股指期货合约5手，后以3 320点全部平仓。若不计交易费用，其交易结果为( )。
A、亏损300元
B、亏损500元
C、亏损10 000元
D、亏损15 000元
答案：D
分析解释：沪深300股指期货每点300元，因此交易结果-(3 310 -3 320)×300×5=-15 000（元）。【知识点】国内主要的股指期货品种【考点】沪深300股指期货【考查方向】公式计算【难易程度】中
在期现套利中，只有当实际的股指期货价格高于或低于理论价格时，套利机会才有可能出现。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：在判断是否存在期现套利机会时，依据现货指数来确定股指期货理论价格非常关键，只有当实际的股指期货价格高于或低于理论价格时，套利机会才有可能出现。【知识点】股指期货期货套现【考查方向】概念理解【难易程度】中
在价格分析中，常常把价格形态分成（ ）两大类型。
A、上升形态和下降形态
B、顶部形态和底部形态
C、持续形态和反转形态
D、主要形态和次要形态
答案：C
分析解释：价格运动主要有打破平衡的突破或反转情形和保持平衡的持续情形两大类，因而在价格分析中常常把价格形态分成反转形态和持续形态两大类型。【知识点】主要分析方法【考点】形态分析【考查方向】概念理解 【难易程度】中
证券公司按照委托协议对期货公司承担介绍业务受托责任，基于期货经纪合同的责任由证券公司直接对客户承担。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：证券公司按照委托协议对期货公司承担介绍业务受托责任。基于期货经纪合同的责任由期货公司直接对客户承担。因此，本题说法不正确。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货业协会的权力机构为（ ）。
A、主任会议
B、主席会议
C、特定会员组成的会员大会
D、全体会员组成的会员大会
答案：D
分析解释：《条例》规定，中国期货业协会的权力机构为全体会员组成的会员大会。会员大会是协会的最高权力机构，有权决定协会的重大事项。【知识点】中国期货业协会的组织结构【考点】会员大会【考察方向】原文条款【难易程度】易
结算会员由（ ）组成。
A、非结算会员
B、交易结算会员
C、全面结算会员
D、特别结算会员
答案：B,C,D
分析解释：结算会员由交易结算会员、全面结算会员和特别结算会员组成。全面结算会员、特别结算会员可以为与其签订结算协议的非结算会员办理结算业务。【知识点】期货结算制度【考点】结算模式【考查方向】原文条款【难易程度】中
会员制期货交易所理事长、副理事长的任免，由中国证监会提名，理事会通过。理事长可以兼任总经理。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：理事会设理事长1人、副理事长1至2人。理事长、副理事长的任免，由中国证监会提名，理事会通过。理事长不得兼任总经理。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】易
会员制期货交易所理事长经中国证监会批准，可以兼任总经理。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：理事会设理事长1人、副理事长1至2人。理事长、副理事长的任免，由中国证监会提名，理事会通过。理事长不得兼任总经理。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】易
以下原油期货权中，属于虚值期权的是（）。
A、执行价格为100美元/桶，标的物市场价格为100美元/桶的看涨期权
B、执行价格为120美元/桶，标的物市场价格为100美元/桶的看涨期权
C、执行价格为120美元/桶，标的物市场价格为100美元/桶的看跌期权
D、执行价格为100美元/桶，标的物市场价格为120美元/桶的看涨期权
答案：B
分析解释：虚值期权，也称期权处于虚值状态。虚值看涨期权的标的资产价格低于执行价格，虚值看跌期权的执行价格低于标的资产价格。【知识点】期权的内在价值和时间价值【考点】期权的内在价值【考查方向】概念理解【难易程度】中
当看跌期权的执行价格低于当时标的资产价格时，该期权为虚值期权。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：虚值期权，也称期权处于虚值状态。虚值看涨期权的标的资产价格低于执行价格，虚值看跌期权的执行价格低于标的资产价格。【知识点】期权的内在价值和时间价值【考点】期权的内在价值【考查方向】概念理解【难易程度】中
在我国，客户在期货公司开户时，须签字的文件包括( )等。
A、委托代理协议书
B、期货交易风险说明书
C、期货经纪合同
D、买卖自负承诺书
答案：B,C
分析解释：在我国，客户在期货公司开户时，须签字的文件包括“期货交易风险说明书”和“期货经纪合同”。【知识点】开户【考点】阅读“期货交易风险说明书”并签字确认签署“期货经纪合同书”【考查方向】概念理解【难易程度】中
关于IB业务，以下说法错误的是（ ）。  
I.IB制度起源于英国  
Ⅱ.我国证券公司可以直接代理客户进行期货买卖  
Ⅲ.申请日前12个月各项风险指标符合规定标准  
Ⅳ.证券公司不得代理客户进行期货交易、结算或者交割，不得代期货公司、客户收付期货保证金，不得利用证券资金账户为客户存取、划转期货保证金
A、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：IB制度起源于美国；根据我国现行相关制度规定，证券公司不能直接代理客户进行期货买卖，但可以从事期货交易的中间介绍业务；证券公司申请日前6个月各项风险控制指标符合规定标准。[知识点：证券公司中间介绍业务]
可以从事非套期保值类衍生产品交易的中资商业银行应具备衍生产品交易业务的（ ）。
A、基础类资格
B、普通类资格
C、特别类资格
D、一般类资格
答案：B
分析解释：中资商业银行开办衍生产品交易业务的资格分为两类：基础类资格只能从事套期保值类衍生产品交易，普通类资格除基础类资格可以从事的衍生产品交易之外，还可以从事非套期保值类衍生产品交易。【知识点】衍生产品交易业务
《关于完善商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》（银保监办发〔2018〕48号）明确要求，商业银行不得设立存款规模考核指标，不得设定以市场份额、排名为要求的考评指标。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：银保监办发〔2018〕48号文明确规定商业银行不得设立时点性存款规模考评指标，不得设定以存款市场份额、排名或同业比较为要求的考评指标，分支机构不得层层加码提高考评标准及相关指标要求。【知识点】存款的管理
以下叙述中，属于证券公司合规管理基本制度的有（ ）。  
Ⅰ.明确合规管理目标、基本原则、机构设置及职责、合规考核及风险隐患报告、责任追究等问题  
Ⅱ.审慎评估公司合规经营管理行为对证券市场的影响  
Ⅲ.证券公司应结合本公司实际经营情况，制定指导经营活动依法合规开展的具体管理制度或操作流程，切实加强对各项经营活动的合规管理  
Ⅳ.证券公司应当制定工作人员执业行为准则，引导工作人员树立良好的合规意识和职业道德行为规范，确保工作人员执业行为依法合规
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：审慎评估公司经营管理行为对证券市场的影响，为证券公司合规经营的基本原则与应遵守的基本要求。【知识点】证券公司合规管理【考点】证券公司合规经营的基本原则与应遵守的基本要求【考察方向】概念释义【难易程度】中
以下关于客户身份资料和交易记录保存的基本要求的说法错误的是（ ）。
A、在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，证券公司应当及时更新客户身份资料
B、证券公司应当采取安全、准确、完整、保密的原则，采取必要管理措施和技术措施，防止客户身份资料和交易记录的缺少、毁损
C、客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存10年
D、证券公司破产或者解散时，应当将客户身份资料和交易记录移交中国证监会指定的机构
答案：C
分析解释：客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存5年。【知识点】证券公司反洗钱工作【考点】客户身份识别、分类管理和客户身份资料与交易记录保存基本要求【考察方向】概念释义【难易程度】中
当银行业从业人员离职时，下列行为中不符合职业操守要求的是（ ）。
A、依法结算报酬
B、归还办公用品
C、归还欠费
D、携带工作资料及商业机密
答案：D
分析解释：银行业从业人员离职时，应按照规定妥善交接工作，不得擅自带走所在机构的财务、工作资料和客户资源。离职后，仍应恪守诚信，保守原所在机构的商业秘密和客户隐私。【知识点】银行从业人员行为管理的治理架构和制度建设
下列符合银监会倡导的合规文化理念的有（ ）。
A、合规创造价值
B、合规与监管有效互动
C、主动合规
D、合规人人有责
E、合规从高层做起
答案：A,B,C,D,E
分析解释：合规文化的实现：（一）树立“合规从高层做起”的理念；（二）树立“主动合规”理念；（三）树立“合规人人有责”的理念；（四）树立“合规创造价值”的理念；（五）树立“有效互动”的理念。【知识点】合规文化的实现
依据《证券经纪人管理暂行规定》，证券公司与证券经纪人签订委托合同，应当遵循（ ）的原则，公平地确定双方的权利和义务。
A、平等、自愿、诚实信用
B、互利、自愿、公平公正
C、平等、自愿、公平公正
D、互利、自愿、诚实信用
答案：A
分析解释：证券公司与证券经纪人签订委托合同，应当遵循平等、自愿、诚实信用的原则，公平地确定双方的权利和义务。【知识点】证券经纪业务营销人员 【考点】证券经纪人与证券公司之间的委托关系【考查方向】原文挖空【难度】易
证券经纪人可以代理证券公司进行（ ）。  
Ⅰ.客户招揽  
Ⅱ.客户服务  
Ⅲ.代理客户下单  
Ⅳ.产品销售
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：证券经纪人只能接受一家证券公司的委托，并应当专门代理证券公司从事客户招揽、客户服务和产品销售等活动。【知识点】证券经纪业务营销人员【考点】证券经纪人与证券公司之间的委托关系【考查方向】原文条款【难度】易
以下构成跨期套利的是（）。
A、买入A交易所5月铜期货合约，同时卖出A交易所7月铜期货合约
B、买入A交易所5月铜期货合约，同时买入B交易所5月铜期货合约
C、买入A交易所5月铜期货合约，同时买入A交易所7月铜期货合约
D、买入A交易所5月铜期货合约，同时卖出B交易所5月铜期货合约
答案：A
分析解释：跨期套利，是指在同一市场（交易所）同时买入、卖出同一期货品种的不同交割月份的期货合约，以期在有利时机时将这些期货合约对冲平仓获利。【知识点】跨期套利（牛市、熊市、蝶式）【考查方向】概念理解【难易程度】中
下列属于跨期套利的是( )。
A、卖出6月棕榈油期货合约，同时买入8月棕榈油期货合约
B、买入5月豆油期货合约，同时卖出9月豆油期货合约
C、买入5月菜籽油期货合约，同时卖出5月豆油期货合约
D、卖出4月锌期货合约，同时卖出6月锌期货合约
答案：A,B
分析解释：跨期套利，是指在同一市场（交易所）同时买入、卖出同一期货品种的不同交割月份的期货合约，以期在有利时机时将这些期货合约对冲平仓获利。【知识点】跨期套利（牛市、熊市、蝶式）【考查方向】概念理解【难易程度】中
期货投机交易的作用包括（ ）。
A、承担期货价格风险
B、促进价格发现
C、提高期货市场波动性
D、促进期货价格趋稳
答案：A,B,D
分析解释：期货投机交易是期货市场不可缺少的重要组成部分，发挥着特有的作用，主要体现在以下几个方面：（一）承担风格风险（二）促进价格发现（三）减缓价格波动【知识点】期货投机的作用 【考察方向】概念理解【难易程度】易
企业短期融资券注册会议原则上（ ）召开一次，由5名注册委员会委员参加。
A、每周
B、每月
C、每季度
D、每年
答案：A
分析解释：企业短期融资券注册会议原则上每周召开一次，由5名注册委员会委员参加。【知识点】非金融企业债务融资工具的发行与承销【考点】企业短期融资融券和中期票据的注册规则、承销的组织【考察方向】概念理解【难易程度】易
根据规定，证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐方式，但参与联合保荐的保荐机构不得超过（ ）家。
A、10
B、5
C、2
D、3
答案：C
分析解释：证券（股票类）发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。【知识点】证券发行上市保荐业务的一般规定【考点】证券发行上市保荐业务的一般规定【考查方向】原文条款【难度】中
（ ）依法对金融债券的发行进行监督管理。
A、中国人民银行
B、财政部
C、中国证监会
D、国务院
答案：A
分析解释：中国人民银行依法对金融债券的发行进行监督管理。未经中国人民银行核准，任何金融机构不得擅自发行金融债券。【知识点】证券发行上市保荐业务的一般规定【考点】债券发行业务的一般规定【考查方向】原文条款【难度】难
证券公司在柜台市场开展业务下列做法符合投资者适当性管理相关规定的有（ ）。  
I.证券公司按照法律法规，行业自律规则等建设投资者适当管理制度  
II.证券公司在进行柜台交易前，了解投资者的身份、财产与收入状况、信用状况、投资经验、风险承受能力等情况  
III.证券公司采取措施确保在柜台市场交易的私募产品持有人数量符合相关规定，并要求私募产品发行人承诺私募产品的持有人数量符合相关规定  
Ⅳ.证券公司进行金融衍生品柜台交易，向非金融机构投资者充分披露其与基础金融资产发行人等相关当事人之间存在的关联关系
A、I、II、Ⅳ
B、I、II、III、Ⅳ
C、I、II、III
D、III、Ⅳ
答案：B
分析解释：投资者适当性管理包括了解客户、风险揭示、私募产品持有人数量管理，I、II、III、Ⅳ均属于投资者适当性管理的相关规定。【知识点】证券公司柜台市场业务【考点】投资者适当性管理【考查方向】原文条款【难度】易
下列有关科创板证券出借业务的说法中，不正确的有（ ）。
A、战略投资者在承诺的持有期限内，不得通过与关联方进行约定申报、与其他主体合谋等方式，锁定配售股票收益、实施利益输送或者谋取其他不当利益
B、通过约定申报和非约定申报方式参与科创板证券出借的，证券出借期限可在1天到182天的区间内协商确定
C、科创板证券出借的标的证券范围，与上海证券交易所公布的可融券卖出的科创板标的范围不同
D、上海证券交易所对科创板证券出借约定申报进行实时撮合成交，生成成交数据，并对证券金融公司和出借人的账户可交易余额进行实时调整
答案：C
分析解释：科创板或创业板证券出借的标的证券范围，与相应板块可融券卖出的标的证券范围一致。【知识点】科创板与创业板转融通证券出借和转融券业务特别规定【考点】科创板证券出借业务的主要规则【考查方向】原文条款【难度】易
证券（股票类）发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过（ ）家。
A、2
B、1
C、3
D、4
答案：A
分析解释：证券（股票类）发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。【知识点】证券发行上市保荐业务的一般规定【考点】证券发行上市保荐业务的一般规定【考查方向】原文条款【难度】易
证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过（ ）。
A、一家
B、四家
C、两家
D、三家
答案：C
分析解释：证券（股票类）发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。【知识点】证券发行上市保荐业务的一般规定【考点】证券发行上市保荐业务的一般规定【考查方向】原文条款【难度】易
下列说法中，错误的是（ ）。
A、证券投资顾问业务，是证券投资咨询业务的一种基本形式，指证券公司、证券投资咨询公司接受客户委托，按照约定，向客户提供涉及证券及证券相关产品的投资建议服务
B、发布证券研究报告，是证券投资咨询业务的一种基本形式，指证券公司、证券投资咨询机构对证券及证券相关产品的价值、市场走势或者相关影响因素进行分析，形成证券估值、投资评级等投资分析意见，制作证券研究报告，并向客户发布的行为
C、证券投资顾问基于独立、客观的立场，对证券及证券相关产品的价值进行研究分析，撰写发布研究报告
D、总体而言，证券投资咨询业务包括证券投资顾问业务及发布证券研究报告
答案：C
分析解释：证券投资顾问基于特定客户立场，遵循重视客户利益原则，向客户提供适当的证券投资建议，C选项错误。【知识点】证券投资顾问业务的有关规定【考点】证券投资顾问业务关键环节的规范要求【考查方向】原文条款【难度】中
下列选项中，属于融资融券业务的账户体系中客户信用账户的是（ ）。  
I.客户信用资金台账户  
Ⅱ.融券专用证券账户  
Ⅲ.客户信用证券账户  
Ⅳ.客户信用资金账户
A、I、Ⅱ、Ⅳ
B、I、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：融资融券业务账户体系中的客户信用账户包括客户信用资金台账、客户信用证券账户和客户信用资金账户。Ⅱ项属于证券公司信用账户。【知识点】融资融券业务【考点】融资融券业务的账户体系【考查方向】原文条款【难度】中
下列关于证券公司开展中间介绍业务的有关规定的说法中，错误的是( )。
A、期货公司与证券公司应当建立介绍业务的对接规则，明确办理开户、行情和交易系统的安装维护、客户投诉的接待处理等业务的协作程序和规则
B、证券公司与期货公司应当集中经营，不需要保持财务、人员、经营场所等分开隔离
C、证券公司应当根据内部控制和风险隔离制度的规定，指定有关负责人和有关都仃负责介绍业务的经营管理
D、证券公司应当配备足够的具有期货从业人员资格的业务人员，不得任用不具有期货从业人员资格的业务人员从事介绍业务
答案：B
分析解释：B项说法错误，应为“证券公司与期货公司应当独立经营，保持财务、人受、经营场所等分开隔离”。【知识点】证券公司中间介绍业务【考点】证券公司开展中间介绍业务的业务规则与禁止行为【考查方向】原文条款【难度】易
下列有关分公司与子公司的说法中，正确的有（ ）。  
Ⅰ.公司可以设立分公司，分公司具有法人资格  
Ⅱ.分公司是指在业务、资金、人事等方面受本公司管辖而不具有法人资格的分支机构  
Ⅲ.公司可以设立子公司，子公司不具有法人资格  
Ⅳ.子公司是指一定数额的股份被另一公司控制或依照协议被另一公司控制、支配的公司
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：公司可以设立分公司，分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。【知识点】总论【考点】分公司和子公司的法律地位【考查方向】原文条款【难度】易
下列关于公司形式变更的说法，正确的是（ ）。
A、有限责任公司与股份有限公司不得相互转换
B、有限责任公司可以变更为股份有限公司，股份有限公司也可以变更为有限责任公司
C、有限责任公司可以变更为股份有限公司，股份有限公司不得变更为有限责任公司
D、股份有限公司可以变更为有限责任公司，有限责任公司不得变更为股份有限公司
答案：B
分析解释：有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合《公司法》规定的股份有限公司的条件。股份有限公司变更为有限责任公司，应当符合《公司法》规定的有限责任公司的条件。【考点】二、总论（五）公司的设立【题库维护人：S】
下列属于高级管理人员的有（ ）。  
Ⅰ、公司的经理Ⅱ、公司的财务负责人Ⅲ、上市公司董事会秘书Ⅳ、公司的副经理
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：高级管理人员是指公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。【知识点】高级管理人员、控股股东、实际控制人、关联关系的概念【考点】高级管理人员【考查方向】概念理解【难度】易
公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，由（ ）决定。  
Ⅰ.股东会Ⅱ.股东大会Ⅲ.董事会Ⅳ.监事会
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，由股东会、股东大会或者董事会决定。【知识点】公司财务会计制度的基本要求和内容【考点】公司财务会计制度的内容【考查方向】原文条款【难度】易
下列属于公司高级管理人员的是（ ）。  
I.经理  
Ⅱ.副经理  
Ⅲ.财务负责人  
Ⅳ.股东
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅱ、Ⅳ
C、I、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：高级管理人员是指公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。【知识点】高级管理人员、控股股东、实际控制人、关联关系的概念【考点】高级管理人员【考查方向】概念理解【难度】易
证券公司（）应当经具有证券相关业务资格的资产评估机构评估。  
Ⅰ.合并  
Ⅱ.分立  
Ⅲ.涉及客户权益的重大资产转让  
Ⅳ.撤销境内分支机构
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：证券公司合并、分立的，涉及客户权益的重大资产转让应当经具有证券相关业务资格的资产评估机构评估。【知识点】证券公司的设立与变更【考点】证券公司的合并、分立、停业、解散或者破产【考查方向】原文条款【难度】中
《证券公司监督管理条例》第九条规定，证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过证券公司注册资本的（ ）。
A、10%
B、15%
C、30%
D、40%
答案：C
分析解释：本题考查《证券公司监督管理条例》第九条的规定。证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过证券公司注册资本的30%。【知识点】证券公司的设立与变更【考点】证券公司股东出资的规定【考查方向】原文条款【难度】中
证券经纪商接受客户委托进行申报竞价的原则是（ ）。
A、时间优先，价格优先
B、时间优先，客户优先
C、时间优先，机构优先
D、价格优先，客户优先
答案：B
分析解释：证券经纪商接受客户委托后应按“时间优先、客户优先”的原则进行申报竞价。证券交易所内的证券交易按“价格优先、时间优先”原则竞价成交。【知识点】股票交易程序【考点】委托买卖【考察方向】原文挖空【难易程度】易
如果其他因素保持不变，下列哪种情况一定会使需求减少？（）
A、收入增加，同时替代品的价格上涨
B、收入减少，同时互补品的价格上涨
C、收入增加，同时替代品的价格下降
D、收入减少，同时互补品的价格下降
答案：B
分析解释：一般情况下，收入减少，对商品的需求量减少。商品的需求与互补品价格呈反方向变化，即互补品价格越高，对该商品的需求越小；互补品的价格越低，对该商品的需求约大。因此，收入减少，同时互补品的价格上涨使需求减少。
每股利润无差别点是指两种筹资方式下，使得普通股每股利润相等的（ ）。[北京航空航天大学]
A、息税前利润总额
B、净利润
C、筹资总额
D、利润总额
答案：A
分析解释：每股利润无差别点，是指在不同筹资方式下，每股利润相等的息税前利润，它表明筹资企业的一种特定经营状态或盈利水平。每股利润的计算公式为：每股利润＝[（息税前利润－负债利息）×（1－所得税率）]/普通股股数。
如果人民币名义有效汇率上升，说明综合看人民币对外币（）。[中国人民大学]
A、升值
B、贬值
C、汇率不变
D、无法判断
答案：D
分析解释：名义有效汇率是根据一定的权重对测算国与若干样本国家的名义双边汇率进行加权得到的汇率。由于名义有效汇率没有剔除通货膨胀对各国货币购买力的影响，因而名义有效汇率不能综合地反映一国货币的对外价值和相对购买力。
以下市场营销环境，属于营销宏观环境的是（ ）。
A、企业自身
B、顾客
C、人口
D、竞争者
答案：C
分析解释：市场营销宏观环境包括：人口环境、经济环境、自然环境、技术环境、政治法律环境、社会文化环境等。C正确ABD属于微观环境。【知识点】市场营销宏观环境【考点】市场营销宏观环境【考察方向】结论考察【难易程度】易
该企业运用提前期法编制生产作业计划，可以推测该企业属于（ ）类型企业。
A、大批量生产
B、成批轮番生产
C、小批量生产
D、单价生产
答案：B
分析解释：提前期法又称累计编号法，适用于成批轮番生产类型企业的生产作业计划编制，是成批轮番生产作业计划重要的期量标准之一。【知识点】生产作业计划编制【考点】提前期法（累计编号法）【考察方向】概念释义【难易程度】易
A公司从B公司处租入设备一台。合同约定，租期5年，租期内A公司每年年末支付租金100万元，贴现率为10%，5年的年金现值系数为3.79，则5年租金总额的现值为（ ）万元。
A、420.0
B、500.0
C、379.0
D、399.8
答案：C
分析解释：计算后付年金现值，按公式P=A·（P／A，i，n）=100·（P／A，10%，5）=100×3.79=379.0万。【知识点】货币时间价值观念【考点】货币的时间价值计算【考察方向】公式计算【难易程度】易
（ ）认为领导不是一个被动的状态，而是产生于领导者与其他群体成员的工作关系中的互动。
A、勒温
B、斯道格迪尔
C、莫顿
D、霍桑
答案：B
分析解释：本题考查斯道格迪尔的研究。题干描述的是其研究成果，该成果标志着一种新的强调领导行为和领导情境的领导研究理论的诞生。【知识点】早期关于领导的研究【考点】斯道格迪尔的研究【考察方向】概念理解 【难易程度】易
下列选项中，属于决策风格的是（ ）。
A、独裁型
B、概念型
C、指导型
D、分析型
E、民主型
答案：B,C,D
分析解释：决策风格从价值取向和模糊耐受性两个维度出发，得到指导型、分析型、概念型和行为型四种决策风格。独裁型、民主型是领导风格，而非决策风格。【知识点】决策风格【考点】决策风格【考察方向】概念理解 【难易程度】易
一种以提高客户服务质量、服务效率、服务速度等来赢得竞争优势的战略是（ ）。
A、成本领先战略
B、客户中心战略
C、创新战略
D、成长战略
答案：B
分析解释：客户中心战略是一种以提高客户服务质量、服务效率、服务速度等来赢得竞争优势的战略。【知识点】人力资源战略及其与组织发展战略的匹配【考点】人力资源战略与不同竞争战略的匹配【考察方向】概念理解 【难易程度】易
一种测试或甄选技术对被试者的一种或多种工作行为或工作绩效进行预测的准确程度称为（ ）。
A、内部一致性信度
B、内容效度
C、效标效度
D、构想效度
答案：C
分析解释：本题考查效标效度。效标效度也称效标关联效度，是指一种测试或甄选技术对被试者的一种或多种工作行为或工作绩效进行预测的准确程度。【知识点】甄选的可靠性与有效性【考点】效度【考察方向】概念理解 【难易程度】易