Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
下面调查中有可能取得总体全面资料的调查方式有( )。
A、典型调查
B、重点调查
C、抽样调查
D、统计报表
答案：D
分析解释：统计报表按照报送范围有全面报表和非全面报表之分。全面报表要求调查对象中的每一个单位均要填报。【知识点】数据的搜集方法【考点】统计报表【考察方向】原文挖空【难易程度】易
已知第一组数据的均值为5，标准差为1.58；第二组数据均值为125，标准差为2. 58，则( )。
A、第一组数据离散程度小于第二组数据
B、第一组数据离散程度等于第二组数据
C、第一组数据离散程度大于第二组数据
D、以上都不对
答案：C
分析解释：1.58/5=0.316，2.58/125=0.0264，第二组的离散系数小。【知识点】数据离散程度的测度【考点】数据离散程度的测度【考察方向】概念释义【难易程度】中
有效性是指点估计量随着样本容量的增大而越来越接近总体参数。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：一致性是指随着样本量的增大，估计量的值越来越接近被估计总体的参数。【知识点】点估计及估计量的评价标准【考点】点估计及估计量的评价标准【考察方向】原文挖空【难易程度】易
某地区居民消费价格指数为98.0（上年=100），则下列选项中正确的说法是（ ）。
A、用同样多的人民币比上年少购买2%的商品
B、币值降低2％
C、在消费结构不变的情况下，该地区居民每100元消费只相当于上年的98元
D、货币购买力指数为102.04%
答案：D
分析解释：货币购买力指数=1/居民消费价格指数×100%=1/98×100%=102.04%【知识点】居民消费价格指数【考点】居民消费价格指数【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列有关非货币性福利的计量的说法中，不正确的有（）。
A、将拥有的房屋无偿提供给职工使用的，应当将折旧额计入其他业务成本
B、将自产产品发放给职工作为福利的，应当按照产品的账面价值确认职工福利
C、向职工提供企业支付补贴的商品，如果合同规定了服务年限的，应当将补贴计入长期待摊费用
D、向职工提供企业支付补贴的商品，如果合同没有规定服务年限的，应当将补贴一次计入应付职工薪酬
答案：A,B
分析解释：选项A，将拥有的房屋无偿提供给职工使用的，应当将折旧额计入应付职工薪酬；将自产产品发放给职工作为福利的，应当按照产品的价税合计金额确认职工福利。【知识点】非货币性福利
人们可以根据以往发生类似的事件的统计资料，经过分析，对某种风险发生的概率及其造成的经济损失程度作出客观的判断，说明了投资者面临风险的（）。
A、客观性
B、不确定性
C、潜在性
D、可测性
答案：C
分析解释：从房地产投资的规律来看，房地产投资风险具有潜在性。但是，人们可以根据以往发生类似的事件的统计资料，经过分析，对某种风险发生的概率及其造成的经济损失程度作出客观的判断。
某企业购进设备一台，该设备的入账价值为150万元，预计净残值5万元，预计使用年限为4年。在采用双倍余额递减法计提折旧的情况下，该项设备第二年和第三年应提折旧额分别为（ ）万元。
A、36.25
B、37.5
C、18.75
D、16.25
答案：["B","D"]
分析解释：第一年折旧额150×2/4＝75（万元），第二年折旧额（150－75）×2/4＝37.5（万元），第三年折旧额（150－75－37.5－5）/2＝16.25（万元）。
下列关于效用理论的说法中,错误的是（ ）。
A、所有能够满足人们特定欲望的商品都具有效用
B、客观价值是指商品具有产出客观结果的作用和能力
C、主观价值的根源在于商品的有用性和稀缺性
D、价值是人的主观意识形成的,是商品的内在属性
答案：D
分析解释：效用价值理论认为价值不是商品的内在属性,而是人的主观评价形成的一种心理范畴。【知识点】效用价值论主要内容【考点】效用价值论和商品价值【考察方向】原文挖空【难易程度】易
资产评估执业准则包括（ ）。
A、程序性准则
B、实体性准则
C、职业道德准则
D、评估指南
E、指导意见
答案：A,B,D,E
分析解释：资产评估执业准则包括程序性准则、实体性准则、评估指南、指导意见。【知识点】我国资产评估准则体系介绍【考点】我国资产评估准则体系的框架【考察方向】原文挖空【难易程度】易
评估假设应用需要考虑的基本因素包括( )。
A、评估目的
B、评估方法
C、评估对象
D、评估程序
E、价值类型
答案：A,C,E
分析解释：评估假设应用需要考虑的基本因素包括：评估目的、评估对象、价值类型。【知识点】常见的资产评估假设【考点】评估假设应用需要考虑的基本因素【考察方向】概念理解【难易程度】易
履行资产评估程序是( )对评估机构和评估专业人员的基本要求。
A、资产评估法
B、资产评估准则
C、资产评估委托人
D、资产评估行业协会
答案：A
分析解释：履行资产评估程序是《资产评估法》对评估机构和评估专业人员的基本要求。【知识点】履行资产评估程序的作用【考点】保证资产评估行为的合法性【考察方向】原文挖空【难易程度】易
某债券的票面利率为6%，期限为5年。下列计息方式中，对于投资者最有利的是( )。
A、每年计息一次
B、每半年计息一次，复利计息
C、每个季度计息一次，复利计息
D、每个月计息一次，复利计息
答案：D
分析解释：在名义利率相同的情况下，每年复利次数越多，年实际利率越高，对于投资者越有利。【知识点】货币时间价值及收益法的概念【考点】货币时间价值【考察方向】概念理解【难易程度】易
一般来说,科学技术进步较快的资产,采用价格指数法估算的重置成本往往会（)。
A、偏低
B、正常反映其重置成本水平
C、偏高
D、不确定
答案：C
分析解释：一项科学技术进步较快的资产,采用价格指数法估算的重置成本往往会偏高。 故选 C。【知识点】成本法各个参数的估算方法【考点】价格指数法【考察方向】概念理解【难易程度】易
甲上市公司2018年年初发行在外普通股的股数为1 000万股，当年7月1日增发股票250万股，当年9月1日回购300万股股票用于激励员工，甲公司当年共实现净利润5000万元，其中归属于普通股股东的净利润为4 500万元，甲公司当年的基本每股收益为( )元。
A、4. 76
B、4.88
C、4. 28
D、4.39
答案：D
分析解释：基本每股收益=4 500/(1 000+250×6/12-300×4/12)=4.39(元)。【知识点】每股收益【考点】基本每股收益【考察方向】案例应用【难易程度】中
甲公司2x20年净资产收益率为（）。  

A、61.8%
B、52.8%
C、48.6%
D、21.6%
答案：C
分析解释：甲公司2x20 年净资产收益率=净利润/平均净资产×100% =2187/[(4 200 +4800) /2]×100% =48. 6%。[知识点：股东投资报酬分析]
企业采用剩余股利政策的根本理由是( )。
A、最大限度地用收益满足筹资的需要
B、向市场传递企业不断发展的信息
C、使企业保持理想的资本结构
D、使企业在资金使用上有较大的灵活性
答案：C
分析解释：实施剩余股利政策的根本理由是保持理想资本结构，使加权平均资本成本最低。所以，选项C是答案。【知识点】股利政策类型【考点】股利政策类型【考察方向】案例应用【难易程度】中
甲有限责任公司以公积金转增公司资本后，向公司登记机关办理了相应的登记手续。根据公司法律制度，该种登记的类型是( )。
A、预登记
B、注销登记
C、设立登记
D、变更登记
答案：D
分析解释：变更登记事项有:①名称、法定代表人、经营范围的变更登记;②住所变更登记;③注册资本变更登记;④股东变更登记;⑤公司合并、分立的变更登记。知识点：变更登记维护人：dss
甲、乙、丙、丁、戊四人拟共同出资成立阳光有限责任公司，公司章程约定，由于公司规模较小，不设董事会，由甲某担任执行董事，不设监事会，由乙某担任监事，丙某担任经理，丁某担任公司财务责任人，戊某是职工代表。章程可以约定由（ ）担任阳光公司法定代表人。
A、甲某
B、乙某
C、丙某
D、丁某
E、戊某
答案：A,C
分析解释：本题考查法定代表人。公司法定代表人依照公司的章程的规定，由董事长、执行董事或者经理担任。【知识点】企业登记管理【考点】登记及备案事项【考查方向】概念理解【难易程度】中
某有限责任公司因违反法律规定被责令关闭并解散,该公司清算组应由（ ）组成｡
A、公司股东
B、董事或股东会确定的人选
C、有关主管部门组织股东和专业人员及债权人
D、人民法院指定
答案：A
分析解释：有限责任公司的清算组由股东组成,股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成｡【知识点】公司的结散和清算【考点】公司清算程序【考察方向】原文表述【难易程度】中
根据证券法律制度的规定，下列关于板块市场的说法错误的是（ ）。
A、主板市场主要服务于高成长、高收益的优秀企业
B、科创板主要服务于符合国家战略、突破关键核心技术、市场认可度高的科技创新企业
C、创业板市场主要服务于以自主创新企业及其他成长型创业企业
D、新三板主要服务于创新型、创业型、成长型中小微企业
答案：A
分析解释：主板市场主要服务规模较大、基础较高、处于成熟稳健发展期的优秀企业，故选项A错误。【知识点】证券法律制度概述【考点】证券市场概念和类型【考察方向】概念理解【难易程度】易
甲烟草公司提供烟叶委托乙公司加工一批烟丝。甲公司将已收回烟丝中的一部分用于生产卷烟，另一部分烟丝卖给丙公司。在这项委托加工烟丝业务中，消费税的纳税义务人是( )。
A、甲公司
B、乙公司
C、丙公司
D、甲公司和丙公司
答案：A
分析解释：根据规定，委托加工应税消费品时，受托方为消费税的扣缴义务人，纳税人仍是委托方。【知识点】纳税义务人及征税范围【考点】消费税的纳税义务【考察方向】概念释义【难易程度】中
（三）某制造业企业为增值税一般纳税人，2019年度生产经营情况如下：（1）企业全年取得不含税销售收入5600万元，取得货物运输收入102万元，全年取得国债利息收入23万元，持有2019年度中国铁路建设债券的利息收入12万元。（2）困难职工补贴5万元，职工防暑费8万元，职工食堂经费50万元。（3）向股东分红200万元，缴纳税收滞纳金3万元。（4）对某中超足球队赞助3万元，通过公益组织向灾区捐款35万元。（5）全年实际计入生产成本、费用的工资薪金总额520万元，其中，发生的职工福利费70万元，已按规定拨缴工会经费，职工教育经费支出45万元。根据上述资料，回答下列问题：在计算2019年企业所得税应纳税额时，该制造业企业的下列收入应计入总额的是（ ）。  

A、销售收入5600万元
B、国债利息收入23万元
C、货物运输收入102万元
D、中国铁路建设债券的利息收入
答案：A,C,D
分析解释：根据企业所得税法律制度的相关规定，国债利息收入属于免税收入，不计入企业所得税应纳税额中。【知识点】应纳税所得额的计算【考点】收入总额【考查方向】概念理解【难易程度】中
甲公司2019年应当缴纳的企业所得税是( )万元。
A、135
B、140
C、147.5
D、142.5
答案：A
分析解释：甲公司2019年应当缴纳的企业所得税是(500+40)×25%= 135（万元）。【知识点】应纳税所得额计算【考点】应纳税所得额计算【考察方向】案例应用【难易程度】中
无形资产清查核实是评估的一项重要内容，下列选项中不属于无形资产清查核实的主要方法的是( )。
A、查验资料
B、监察
C、现场调查
D、访谈
答案：B
分析解释：无形资产清查核实的主要方法包括查验资料、访谈、函证、现场调查等【知识点】无形资产清查核实的主要方法【考点】无形资产清查核实的主要方法【考察方向】结论考察【难易程度】易
在下列调研方法中，进行无形资产清查核实时经常使用的不包括( )。
A、现场调查
B、函证
C、参数预测
D、访谈
答案：C
分析解释：无形资产清查核实的主要方法包括查验资料、访谈、函证、现场调查等【知识点】无形资产清查核实的主要方法【考点】无形资产清查核实的主要方法【考察方向】概念理解【难易程度】易
无形资产清查核实的方法本身与其他资产没有差别，只是在方法的具体应用过程中要符合无形资产特征，下面不属于无形资产清查核实的方法是( )。
A、查验资料
B、访谈
C、现场调查
D、媒体报道
答案：D
分析解释：无形资产清查核实的主要方法包括查验资料、访谈、函证、现场调查等【知识点】无形资产清查核实的主要方法【考点】无形资产清查核实的主要方法【考察方向】结论考察【难易程度】易
下列方法中，不属于无形资产收益期常用确定方法的是（）。
A、剩余经济寿命预测法
B、加权平均寿命法
C、更新周期法
D、法定年限法
答案：B
分析解释：无形资产收益期限的确定方法包括法定年限法、更新周期法、剩余经济寿命预测法。【知识点】收益期限的确定【考点】无形资产收益期限的确定方法【考察方向】结论考察【难易程度】易
在使用总价计量方式时，标的无形资产和可比无形资产应该具有可比性，二者之间差异调整的具体内容不包括( )。
A、标的无形资产与可比无形资产所处发展阶段的差异调整
B、标的无形资产与可比无形资产的剩余经济寿命的差异调整
C、标的无形资产与可比无形资产对各自产品收益贡献的差异调整
D、标的无形资产与可比无形资产相关的业务资产组规模、大小的差异调整
答案：C
分析解释：选项C说法错误，选项C属于从价计量方式下差异分析调整的内容。【知识点】市场法的评估技术思路【考点】总价计量方式下的市场法评估技术思路【考察方向】概念理解【难易程度】中
下列关于SWOT分析说法正确的有（ ）｡
A、SWOT中的“S”代表的是优势
B、SWOT中的“W”代表的是劣势
C、SWOT中的“O”代表的是威胁
D、SWOT中的“T”代表的是机会
E、SWOT中的“O”代表的是劣势
答案：A,B
分析解释：SWOT分析中的“O”代表的是机会,“T”代表的是威胁,所以选项AB正确｡【知识点】企业发展状况分析的具体方法【考点】SWOT分析法【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于企业未来收益预测，下列说法错误的是（ ）。
A、对营运资金预测应重点关注营运资金与企业生产和销售规模的关系
B、以企业历史或当期的实际收益作为预测企业未来收益的基础但不加以调整的做法是错误的
C、企业未来收益预测的假设条件中，企业经营管理者的个人行为也应在预测企业收益时考虑
D、对资本性预测应重点关注企业未来资本性支出与企业生产能力，企业预计产量之间的匹配关系
答案：C
分析解释：选项C说法错误，企业经营管理者的某些个人行为不在预测企业收益时考虑。ABD说法均正确【知识点】收益预测【考点】企业未来收益的具体预测【考察方向】概念理解【难易程度】中
甲公司采用固定股利支付率政策,股利支付率为50%,2018年甲公司每股收益2元｡预期可持续增长率为4%,股权资本成本为12%,期末每股净资产10元,没有优先股｡2018年末甲公司的本期市净率为（ ）｡
A、1.25
B、1.2
C、1.35
D、1.3
答案：D
分析解释：甲公司的本期市净率=[2×50%×(1+4%)/(12%-4%)]/10=1.3｡【知识点】价值比率的概念和分类【考点】资产价值比率【考察方向】公式计算【难易程度】中
某生产线,重置成本100万元,已使用3年,经济寿命约15年,评估基准日该生产线控制计算机损坏,预计修复费用为12万元,其他部分工作正常,不考虑其他贬值因素,那么该生产线的评估值为（ ）｡
A、80万元
B、68万元
C、70.4万元
D、82.4万元
答案：C
分析解释：不可修复性损耗引起的贬值=(100-12)×(3/15)=17.6(万元)；实体性贬值=17.6+12=29.6(万元)；评估值=100-29.6=70.4(万元)｡
( )是指从办理完机动车注册登记手续到规定报废年限一年之前进行所有权变更并依法办理过户手续的汽车。
A、新车
B、二手车
C、商用车
D、自用车
答案：B
分析解释：二手车是指从办理完机动车注册登记手续到规定报废年限一年之前进行所有权变更并依法办理过户手续的汽车。故本题选B。【知识点】1.2.1个人消费类贷款【题库维护人：sut】
个人信用贷款主要依据借款申请人的个人信用记录和个人信用等级确定贷款额度，信用等级越高，信用额度越小，反之越大。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：个人信用贷款主要依据借款申请人的个人信用状况确定贷款额度，信用等级越高，信用额度越大，反之越小。故本题错。【知识点】1.2.2（四）个人信用贷款【题库维护人：sut】
一般来说，短期借款到期（ ）,贷后管理人员应向借款人发送还本付息通知单以督促借款人筹备资金按时足额还本付息。
A、5个工作日之前
B、1周之前
C、2周之前
D、1个月之前
答案：B
分析解释：一般来说，短期借款到期1周之前、中长期贷款到期1个月之前，货后管理人员应向借款人发送还本付息通知单以督促借款人筹备资金按时足额还本付息。故本题选B。【知识点】贷后管理
关于个人教育贷款，下列说法错误的是（ ）。
A、国家助学贷款风险补偿是根据“风险分担”的原则，按当年实际发放贷款金额的一定比例对经办银行给予补偿
B、国家助学贷款财政贴息是指国家以承担部分利息的方式，对学生办理国家助学贷款进行补贴
C、部分自筹是指国家助学贷款业务中，需要学生自筹一定比例的资金
D、国家助学贷款是信用贷款，学生不需要办理贷款担保或抵押
答案：C
分析解释：C项，国家助学贷款实行“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”的原则；商业助学贷款实行“部分自筹、有效担保、专款专用和按期偿还”的原则。【知识点】基础知识
在绿色信贷的组织管理方面，银行业金融机构高级管理层应当明确一名高管人员及牵头管理部门，配备相应资源，组织开展并归口管理绿色信贷各项工作。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：在绿色信贷的组织管理方面，银行业金融机构高级管理层应当明确一名高管人员及牵头管理部门，配备相应资源，组织开展并归口管理绿色信贷各项工作。故本题正确。【知识点】绿色信贷
贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员尤其要注意（ ）对抵（质）押担保额的影响程度。
A、汇率变化
B、GDP增长率
C、通货膨胀率
D、存款准备金率
答案：A
分析解释：对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度。故本题选A。【知识点】贷前调查的内容
对于长期销售增长的企业，下列比率最适合作为判断公司是否需要银行借款依据的是（ ）
A、可持续增长率
B、年度增长率
C、成本节约率
D、生产效率
答案：A
分析解释：只要变量的变化不是非常剧烈，可以通过可持续增长率来判断公司的大致发展趋势，可持续增长率可以作为判断公司是否需要银行借款的依据。故本题选A。【知识点】销售变化引起的需求
下列属于负债以及红利变化引起现金需求的是（）。
A、利润率的下降
B、非预期性支出
C、商业信用的增加
D、债务重构
答案：D
分析解释：商业信用的减少和改变，债务重构以及红利变化都属于负债和分红变化引起的现金需求，利润率的下降和非预期性支出属于其他变化引起的现金需求。【知识点】负债和分红变化引起的需求
固定资产贷款需求量的测算需考虑的要素有（）。
A、项目资本金
B、流动资金
C、基本预备费
D、涨价预备费
E、投资方向调节税
答案：A,B,C,D,E
分析解释：固定资产贷款需求量的测算需考虑的要素包括项目资本金、流动资金、基本预备费和涨价预备费、投资方向调节税和建设期利息。故本题选ABCDE。【知识点】固定资产融资需求的测算
下列关于成本结构的说法中，错误的是（ ）。
A、经营杠杆越高，销售量对营业利润的影响就越大
B、低经营杠杆行业的变动成本占较高比例
C、高经营杠杆行业在经济恶化时可以减少变动成本，以保证盈利水平
D、在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增长速度缓慢得多
答案：C
分析解释：C项，低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，在经济恶化或者销售量降低的情况下，这些行业可以较快和较容易地减少变动成本，以保证盈利水平。故本题选C。【知识点】行业风险分析
客户重组的基本方式不包括（ ）。
A、重整
B、收购
C、改组
D、合并
答案：B
分析解释：客户重组包括重整、改组和合并三种基本方式，客户在发展过程中进行重组是一种常见的现象，有正常原因也有非正常原因，需要认真对待并切实调查清楚。【知识点】客户品质的基础分析
利息保障倍数是盈利比率。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：杠杆比率通过比较借入资金和所有者权益来评价借款人偿还债务的能力。杠杆比率一般包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。【知识点】概述
下列选项中，属于企业流动资产的是（ ）。
A、货币资金
B、应收票据
C、应收账款
D、预付账款
E、预收账款
答案：A,B,C,D
分析解释：流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、存货、其他应收款等项目。【知识点】资产负债表分析
下列项目中，属于流动资产的有（ ）。
A、货币资金
B、交易性金融资产
C、存货
D、待处理流动资产损失
E、无形及递延资产
答案：A,B,C
分析解释：流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、存货、其他应收款等项目。【知识点】资产负债表分析
客户的短期偿债能力可以通过（ ）指标来分析。
A、负债与所有者权益比率
B、利息保障倍数
C、资产负债率
D、现金比率
答案：D
分析解释：衡量借款人短期偿债能力的指标主要有：流动比率、速动比率和现金比率，这些统称为偿债能力比率。ABC三项都属于长期楼债能力分析指标。故本题选D。【知识点】财务报表综合分析
B公司2018年利润总额为1 580万元，销售成本为1 200万元，销售费用为2 390万元，管理费用为981万元，财务费用为1 050万元。B公司的成本费用利润率为（ ）。
A、39. 21%
B、44. 01%
C、28. 11%
D、35.74%
答案：C
分析解释：成本费用利润率=利润总额／成本费用总额×100%=1 580/(1 200+2 390+ 981+1 050) x100% =28.11%。【知识点】财务报表综合分析
在贷款决策中，商业银行需要使用的财务指标主要包括（ ）。
A、杠杆比率
B、盈利比率
C、效率比率
D、流动比率
E、风险比率
答案：A,B,C
分析解释：在贷款决策中，需使用财务指标综合反映借款人的财务状况，这些指标分为四类：(1)盈利比率。(2)效率比率。(3)杠杆比率。(4)偿债能力比率。【知识点】财务报表综合分析
在对贷款项目进行成本审查时，外购投入物的成本应由企业负担的有（ ）。
A、运杂费
B、装卸保险费
C、途中合理损耗
D、入库前加工整理费用
E、入库前的挑选费用
答案：A,B,C,D,E
分析解释：外购的投入物按照买价加上应由企业负担的运杂费、装卸保险费、途中合理损耗、入库前加工整理和挑选费用以及缴纳的税金等计算成本。故本题选ABCDE。【知识点】财务预测的审查
衡量借款人长期偿债能力的指标有（ ）。
A、资产负债比率
B、现金比率
C、速动比率
D、流动比率
E、产权比率
答案：A,E
分析解释：衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等；衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等。故本题选AE。【知识点】财务报表综合分析
（ ）的构建和测算是内部评级法的核心，同时也是许多技术问题的焦点。
A、统计计量模型
B、违约概率模型
C、定量分析模型
D、定性分析模型
答案：B
分析解释：巴塞尔资本协议下，内部评级法下每个评级结果都需要对应一个违约概率。违约概率模型的构建和测算是内部评级法的核心，同时也是许多技术问题的焦点。【知识点】客户评级因素及方法
下列关于质押贷款的说法中，错误的是（ ）。
A、银行在放款时占主动权，处置质押物手续比较复杂
B、质物价值稳定性好
C、银行对质物的可控制性强
D、质物易于直接变现处理用于抵债
答案：A
分析解释：质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质押物手续较为简单。质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于直接变现处理用于抵债的特点。【知识点】质押担保的主要风险和管理要点
在抵押担保中，抵押物价值（ ）所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。
A、等于
B、小于
C、大于
D、大于或等于
答案：C
分析解释：在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。故本题选C。【知识点】质押与抵押的区别
关于商业银行贷款审批要素的表述中，下列不正确的是（ ）。
A、贷款币种无须与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配
B、贷款审批人应分析授信申报方案所提出的贷款用途是否明确、具体
C、贷款利率的确定应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平
D、银行可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后管理要求
答案：A
分析解释：贷款币种应尽可能与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配，并充分考虑贷款币种与还款来源币种错配情况下所面临的相关风险及风险控制。【知识点】贷款审批要素
保证合同的条款审查主要应注意的条款有（ ）。
A、保证的方式
B、保证期间
C、保证担保的范围
D、借款人履行债务的期限
E、被保证的贷款种类
答案：A,B,C,D
分析解释：保证合同的条款审查主要应注意以下条款：被保证的贷款数额；借款人履行债务的期限；保证的方式；保证担保的范围；保证期间；双方认为需要约定的其他事项。【知识点】贷款发放管理
下列关于贷款展期担保的表述，正确的有（ ）。
A、抵押贷款展期的，如抵押价值不足，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物
B、货款经批准展期后，银行应根据贷款种类、借款人的信用等级和贷款保证等情况重新确定贷款的风险度
C、展期贷款的担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本金
D、对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力
E、抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续
答案：A,B,D,E
分析解释：借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意。其担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和，包括因贷款展期而增加的利息费用。故C项错误。【知识点】贷款展期处理
根据五级贷款分类法，贷款按风险程度从轻到重划分正确的是（ ）。
A、正常一可疑一次级一关注一损失
B、正常一次级一可疑一关注一损失
C、正常一关注一可疑一次级一损失
D、正常一关注一次级一可疑一损失
答案：D
分析解释：我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险由小到大的程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类被称为不良贷款。【知识点】贷款分类的标准
各级分支行发生的呆账，要逐级上报，上级行接到下级行的核销申请，应当组织有关部门进行严格审查并签署意见，并由上级行审批核销。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：上级行（公司）接到下级行（公司）的呆账核销申报表，应当组织有关部门进行严格审查并签署意见。银行发生的呆账，经逐级上报，由银行总行（总公司）审批核销。【知识点】呆账核销
金融市场的客体是金融市场的交易对象。下列属于金融市场客体的是（）。
A、会计师事务所
B、居民个人
C、金融工具
D、金融机构
答案：C
分析解释：金融市场的客体是金融市场的交易对象，即金融工具，包括同业拆借、票据、债券、股票、外汇和金融衍生品等。故本题选C。（知识点：金融市场的构成要素）（题库维护老师：GYN）
下列市场中，属于金融衍生品市场的有（ ）。
A、期货市场
B、远期协议市场
C、抵押贷款市场
D、互换市场
E、期权市场
答案：A,B,D,E
分析解释：金融衍生品市场根据金融衍生工具的交易方式分为四个子市场：金融远期市场、金融期货市场、金融期权市场和金融互换市场。（知识点：金融衍生品市场介绍）（题库维护老师：GYN）
下列金融工具属于衍生品的有（ ）。
A、备用信用证
B、金融期权
C、贷款承诺
D、金融期货
E、互换
答案：B,D,E
分析解释：金融衍生品市场根据金融衍生工具的交易方式分为四个子市场：金融远期市场、金融期货市场、金融期权市场和金融互换市场。（知识点：金融衍生品市场介绍）（题库维护老师：GYN）
下列关于外汇市场及外汇产品的说法正确的是（ ）。
A、远期外汇合约的期限一般为30天、60天、90天、180天及1年
B、远期外汇交易的交割期一般按周计算
C、为稳定汇价，当外汇市场的外汇供给持续大于需求时，中央银行应在外汇市场上卖出外汇
D、目前外汇市场交易以远期外汇交易为主
答案：A
分析解释：远期外汇市场是指远期外汇交易的场所，又叫期汇交易市场。远期外汇合约的期限一般为30天、60天、90天、180天及1年。（知识点：外汇市场介绍）（题库维护老师：GYN）
下列关于外汇市场及外汇产品的说法正确的是（ ）。
A、目前外汇市场交易以远期外汇交易为主
B、为稳定汇价，当外汇市场的外汇供给持续大于需求时，中央银行应在外汇市场上卖出外汇
C、远期外汇交易的交割期一般按周计算
D、远期外汇合约的期限一般为30天、60天、90天、180天及1年
答案：D
分析解释：远期外汇市场是指远期外汇交易的场所，又叫期汇交易市场。远期外汇合约的期限一般为30天、60天、90天、180天及1年。（知识点：外汇市场介绍）（题库维护老师：GYN）
王某投保了一份生死两全保险，后经医院诊断为突发性精神分裂症。治疗期间，王某病情进一步恶化，终日意识模糊，狂躁不止，最终自杀身亡。这一死亡事故的近因是（ ）。
A、精神分裂症和自杀
B、由于精神分裂症引起的自杀
C、自杀
D、精神分裂症
答案：D
分析解释：近因是指在风险和损失之间，导致损失的最直接、最有效并起决定作用的原因，用以确定保险赔偿责任。本题中的近因为精神分裂症。（知识点：保险市场介绍）（题库维护老师：zhx）
LOF的申购赎回可在代销网点办理。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：LOF的申购赎回都是基金份额与现金的交易，可在代销网点进行，而ETF的申购、赎回是基金份额与一篮子股票交易，且通过交易所进行。（知识点：基金）（题库维护老师：GYN）
下列属于客户财务信息的是（ ）。
A、社会地位
B、风险承受能力
C、收支情况
D、年龄
答案：C
分析解释：财务信息主要是指客户家庭的收支与资产负债状况，以及相关的财务安排（包括储蓄、投资、保险账户情况等）。（知识点：从理财规划需求角度分类客户信息）（题库维护老师：GYN）
下列属于客户财务信息的是（）。
A、社会地位
B、风险承受能力
C、收支情况
D、年龄
答案：C
分析解释：财务信息主要是指客产家庭的收支与资产负债状况，以及相关的财务安排（包括储蓄、投资、保险账户情况等）。（知识点：从理财规划需求角度分类客户信息）（题库维护老师：GYN）
终值利率因子（PVIF）也称为复利终值系数，与时间、利率关系为（）。
A、正比关系，时间越长、利率越高、终值则越大
B、与时间呈反比关系，与利率呈正比关系
C、反比关系，时间越长、利率越高、终值则越小
D、与时间呈正比关系，与利率呈反比关系
答案：A
分析解释：终值利率因子（PVIF），也称为复利终值系数。终值利率因子与利率、时间呈正比关系，时间越长，利率越高，终值则越大。（知识点：现值与终值的计算）（题库维护老师：GYN）
理财师需对客户理财方案进行定期评估，其中（ ）不是决定定期评估的频率的因素。
A、客户的性格特征
B、客户的投资金额和占比
C、客户的投资风格
D、客户个人财务状况变化幅度
答案：A
分析解释：定期评估的频率主要取决于以下三个因素：①客户的投资金额和占比；②客户个人财务状况变化幅度；③客户的投资风格。（知识点：实施方案跟踪和评估服务）（题库维护老师：GYN）
流动性风险是银行所有风险中最具破坏力的风险，堪称银行风险中的“终结者”。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：流动性风险是银行所有风险中最具破坏力的风险。几乎所有摧毁银行的风险都是以流动性风险爆发来为银行画上句号的。流动性风险堪称银行风险中的“终结者”。[知识点：流动性风险]
下列关于风险计量的说法中，错误的是（ ）
A、风险计量就是对单笔交易承担的风险进行计量
B、风险计量可以基于专家经验
C、风险计量采取定性、定量或者定性与定量相结合的方式
D、准确的风险计量结果需要建立在卓越的风险模型基础之上
答案：A
分析解释：A项，风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的风险加总。故本题选A。[知识点：风险计量／评估]
下列关于商业银行风险加总的描述中，正确的有（ ）。
A、风险加总是对银行组合层面和整体层面的风险水平的计量
B、风险加总只需要考虑不同风险类型之间的相关性
C、相关性的迅速上升可能导致风险加总的结果显著放大
D、银行的组织架构和业务类型越复杂，风险加总的难度越大
E、相关系数为0时，风险加总就是不同风险计量结果的简单相加
答案：A,C,D,E
分析解释：风险加总的关键在于对相关性的考量，不同类型的风险之间、风险参数之间、不同机构之间都存在着相关性，所以B项只考虑不同类型风险的相关性是错误的。[知识点：风险计量／评估]
内部审计部门监督操作风险管理措施的贯彻落实情况，并确保业务管理者将操作风险保持在可容忍的水平下以及风险控制措施的（ ）和（ ）。
A、准确性，及时性
B、便捷性，敏感性
C、有效性，完整性
D、有效性，及时性
答案：C
分析解释：（历年真题 仅供参考）内部审计部门监督操作风险管理措施的贯彻落实情况，并确保业务管理者将操作风险保持在可容忍的水平下以及风险控制措施的有效性和完整性。选项C符合题意。
采用风险为本的监管，是在有限资源约束下最具成本效益的选择。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：（历年真题 仅供参考）在有限的资源约束下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益的选择，它代表着国际银行业监管发展的趋势和方向，并且在实践中发挥着重要作用。故本题正确。
下列关于资本的说法，正确的是（ ）。
A、会计资本是商业银行资产负债表中的资产部分
B、资本金又被称为保护债权人免遭风险损失的缓冲器
C、资本充足率中的资本指的是经济资本
D、监管资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本
答案：B
分析解释：会计资本是商业银行资产负债表中的资产减去负债后的所有者权益部分；资本充足率中的资本指的是监管资本；经济资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本。[知识点：资本分类]
根据当前监管要求，商业银行资本充足率中的风险加权资产覆盖范围包括（ ）。
A、信用风险、市场风险、操作风险
B、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险
C、信用风险、流动性风险
D、信用风险、市场风险
答案：A
分析解释：巴塞尔协议Ⅱ，第一支柱强调资本监管，即资本数量、质量、资本充足率计算及标准等相关问题，风险覆盖范围主要包括信用风险、市场风险和操作风险。[知识点：资本充足率计算公式]
假设某银行在2016会计年度结束时，其正常类贷款为30亿人民币，关注类贷款为15亿人民币，次级类贷款为5亿人民币，可疑类贷款为2亿人民币，损失类贷款为1亿人民币，则其不良贷款率为（ ）。
A、15%
B、12%
C、45%
D、25%
答案：A
分析解释：不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）／各项贷款×1000%=（5+2+1）／(30+15+5+2+1)≈15%。故本题选A。[知识点：风险监测主要指标]
客户风险预警可分为财务风险预警和非财务风险预警两大类。风险经理应当密切关注企业出现的早期财务和非财务警示信号，对客户的长短期偿债能力高度关注。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：客户风险预警可分为财务风险预警和非财务风险预警两大类。风险经理应当密切关注企业出现的早期财务和非财务警示信号，对客户的长短期偿债能力高度关注。【知识点：客户风险预警】
绝大部分金融工具都以（ ）为定价基础。
A、利率
B、汇率
C、股票
D、商品
答案：A
分析解释：绝大部分金融工具都是以利率为定价基础的，影响利率变动的因素主要有通货膨胀预期、中央银行货币政策、经济周期、国际利率水平、资本市场状况以及其他因素。【知识点：利率风险】
巴塞尔委员会采用的计算银行总敞口头寸的短边法要求将空头总额与多头总额中绝对值较小的一个视为银行的总敞口头寸。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：短边法首先分别加总每种外汇的多头和空头（分别称为净多头头寸之和与净空头头寸之和）；其次比较这两个总数；最后选择绝对值较大的作为银行的总敞口头寸。[知识点：总敞口头寸]
（ ）是指明知是毒品犯罪等七类上游犯罪的所得及其产生的收益，而通过各种方式掩饰、隐瞒其来源和性质的犯罪行为。
A、违规风险
B、反洗钱
C、洗钱罪
D、反洗钱管理
答案：C
分析解释：根据《中华人民共和国刑法》，洗钱罪是指明知是毒品犯罪等七类上游犯罪的所得及其产生的收益，而通过各种方式掩饰、隐瞒其来源和性质的犯罪行为。[知识点：洗钱与洗钱上游犯罪]
影响我国商业银行体系流动性风险的宏观经济因素主要包括（ ）。
A、财政存款
B、现金支取
C、存款增速
D、贷款投放
E、外汇占款
答案：A,B,D,E
分析解释：影响我国商业银行体系流动性风险的宏观经济因素主要包括外汇占款、贷款投放、现金支取和财政存款四个因素。故本题选ABDE。【知识点：中国商业银行体系的流动性风险来源分析】
现代信用风险管理的基础和关键环节是（ ）。
A、信用风险报告
B、信用风险控制
C、信用风险缓释
D、信用风险计量
答案：D
分析解释：信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。商业银行对客户的信用风险评估／计量主要包括专家判断法、信用评分模型、违约概率模型。[知识点：信用风险评估与计量的发展]
通常而言，相关性越小，组合的预期损失就越小。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：投资组合的预期损失是组合中单笔业务的预期损失之和；非预期损失需要考虑相关性。通常而言，相关性越小，组合的非预期损失就越小。【知识点】：信用风险经济资本的计量：hebo
与普通合伙企业相比，下列各项中，属于股份有限公司缺点的是（）。
A、筹资渠道少
B、承担无限责任
C、企业组建成本高
D、所有权转移较为困难
答案：C
分析解释：容易转让所有权、承担有限债务责任和融资渠道较多属于股份有限公司的优点。公司制企业的缺点：(1)组建公司的成本高，(2)存在代理问题，(3)双重课税，选项 C 
正确。
企业年初借得 50000 元贷款，10 年期，年利率 12%，每年年末等额偿还。已知年金现值系数(P/A，12%，10)=5.6502，则每年应付金额为（）元。
A、8849
B、5000
C、6000
D、28251
答案：A
分析解释：年初借得 50000 元贷款——现值问题(即现在借入)，每年年末等额偿还——年金问题，则有 
50000=A×(P/A，12%，10)，解得，A=8849.24(元)
下列选项中，对净现值适用情况的表述，正确的是（）。
A、净现值指标可以对原始投资额不同，寿命期相同的独立方案进行决策
B、净现值指标可以对原始投资额不同，寿命期相同的互斥方案进行决策
C、净现值指标可以对原始投资额相同，寿命期不同的独立方案进行决策
D、净现值指标可以对原始投资额相同，寿命期不同的互斥方案进行决策
答案：B
分析解释：互斥方案，在期限相同的情况下，选净现值大的方案，期限不相同的情况下，选年金净流量(等额年金数额)大的方案，选项 B 正确、D 
错误;独立方案一般用内含报酬率来判断。
某公司持有有价证券的平均年利率为 4%，公司的现金最低持有量为 2000 元，现金余额的回归线为 9000 元。如果公司现有现金 22000 元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（）元。
A、0
B、6500
C、13000
D、20000
答案：A
分析解释：现金持有量的上限 
H=3R-2L=3×9000-2×2000=23000(元)，根据现金管理的随机模型，如果现金量控制在上下限之间，可以不必进行现金与有价证券转换。
与普通合伙企业相比，下列各项中，属于股份有限公司缺点的是（）。
A、筹资渠道少
B、承担无限责任
C、企业组建成本高
D、所有权转移较为困难
答案：C
分析解释：容易转让所有权、承担有限债务责任和融资渠道较多属于股份有限公司的优点。公司制企业的缺点：(1)组建公司的成本高，(2)存在代理问题，(3)双重课税，选项 
C 正确。
下列各项因素中，能够影响公司资本成本水平的有（）。
A、通货膨胀
B、筹资规模
C、经营风险
D、资本市场效率
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：影响公司资本成本的因素主要有：总体经济环境(如通货膨胀);资本市场条件(如资本市场效率);企业经营状况和融资状况(即经营风险和财务风险);企业对筹资规模和时限的需求。
兰兰今年7周岁，去年1月份兰兰的妈妈为其投保保额为10万元的人寿保险，今年8月份兰兰因不堪学习压力而跳楼自杀，对于该以死亡为给付保险金条件的人寿保险，保险人应（）。
A、不承担给付保险金的责任并不退还保单现金价值
B、不承担给付保险金的责任但可退还保单现金价值
C、不承担给付保险金的责任，但可退还所交保险费
D、全额赔偿保险
答案：D
分析解释：以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起2年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。
中期借贷便利采取抵押方式发放，金融机构提供国债、央行票据、政策性金融债、高等级信用债等优质债券作为合格质押品。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：中期借贷便利采取质押方式发放，金融机构提供国债、央行票据、政策性金融债、高等级信用债等优质债券作为合格质押品。[知识点：常备借贷便利、中期借贷便利和定向中期借贷便利]
再贷款是一种价格型货币政策工具。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：再贷款是指中央银行为实现货币政策目标而对金融机构发放的贷款，是一种带有较强计划性的数量型货币政策工具，具有行政性和被动性。（知识点：货币政策）（题库维护老师：GYN）
银监会提出的银行监管理念包括（ ）。
A、提高透明度
B、管风险
C、管内控
D、管法人
E、管保险
答案：A,B,C,D
分析解释：银监会在认真总结我国经验，并借鉴国际标准的基础上，提出了我国银行业监管的四项新理念，即“管法人、管风险、管内控、提高透明度”。选项E不属于。[知识点：监管理念与标准]
行政复议的参加人有（ ）。
A、申请人
B、被申请人
C、第三人
D、代理人
答案：A,B,C,D
分析解释：行政复议的参加人是指行政复议活动的主体，是与申请人行政复议的行政行为有利害关系的当事人，其范围包括申请人、被申请人、第三人及代理人等。[知识点：行政复议机关和参加人]
商业银行负债业务按业务品种分类，可分为（ ）。
A、对公存款
B、同业拆入
C、向人民银行借款
D、存款负债
E、借入负债
答案：A,B,C
分析解释：按业务品种分类，商业银行的负债业务可分为对公存款、储蓄存款、同业存放、同业拆入、向人民银行借款、债券融资、应付款项以及或有负债等。[知识点：负债业务的特征及管理原则]
个人住房贷款的主要风险点包括（ ）。
A、虚假按揭风险
B、虚假权证风险
C、抵押担保不落实风险
D、借款人信用风险
E、经营不善风险
答案：A,B,C,D
分析解释：个人住房贷款的主要风险点包括虚假按揭风险、虚假权证风险、抵押担保不落实风险、借款人信用风险以及个人一手房住房贷款还应重视楼盘竣工风险及后续风险。[知识点：主要风险点]
备用信用证是受（ ）影响遭受损失的风险。
A、监察不力
B、利率及汇率波动
C、管理失控
D、通货膨胀
答案：B
分析解释：备用信用证受利率及汇率波动影响遭受损失的风险。如商业银行为偿还备用信用证款项，在没有预先得到通知的情况下，以不利的利率或汇率筹措资金而造成损失。[知识点：备用信用证]
根据《关于规范商业银行同业业务治理的通知》，下列表述错误的是（ ）。
A、商业银行应建立健全同业业务授信管理政策，由法人总部对表内外同业业务进行集中统一授信，不得进行多头授信
B、商业银行要将同业业务纳入全面风险管理，建立健全前中后台分设的内部控制机制
C、商业银行法人总部对同业业务进行统一管理，授权各级分支机构进行经营
D、商业银行应建立健全同业业务交易对手准入机制，由法人总部对交易对手进行集中统一的名单制管理
答案：C
分析解释：商业银行开展同业业务实行专营部门制，由法人总部建立或指定专营部门负责经营。商业银行同业业务专营部门以外的其他部门和分支机构不得经营同业业务。[知识点：同业业务的管理]
买入返售业务项下的金融资产应当为（ ）等在银行间市场、证券交易所市场交易的具有合理公允价值和较高流动性的金融资产。
A、银行承兑汇票
B、债券
C、央票
D、股票
答案：A,B,C
分析解释：卖出回购业务项下的金融资产应当为银行承兑汇票、债券、央票等在银行间市场、证券交易所市场交易的具有合理公允价值和较高流动性的金融资产。[知识点：同业业务管理与会计核算]
重大关联交易应当由商业银行关联交易控制委员会审查后．提交董事会批准，并在批准后（ ）内报告监事会以及银监会。
A、5日
B、7日
C、10日
D、15日
答案：C
分析解释：重大关联交易应当由商业银行关联交易控制委员会审查后，提交董事会（未设立董事会的可由经营决策机构）批准，并在批准后10日内报告监事会以及银监会。[知识点：关联交易管理]
商业银行将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中（ ）合称为不良贷款。
A、正常贷款
B、关注贷款
C、次级贷款
D、可疑贷款
E、损失贷款
答案：C,D,E
分析解释：2007年7月，中国银监会印发《贷款风险分类指引》，要求商业银行应至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。[知识点：贷款风险分类管理]
《巴塞尔协议Ⅲ》明确提出了核心一级资本充足率的最低资本要求为（ ）。
A、4%
B、4.5%
C、6%
D、8%
答案：B
分析解释：《巴塞尔协议Ⅲ》明确了提出了三个层次的最低资本要求：核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%。故选项B正确。[知识点：第三版巴塞尔协议]
《巴塞尔协议Ⅲ》明确提出了总资本充足率的最低资本要求为（ ）。
A、4%
B、4.5%
C、6%
D、8%
答案：D
分析解释：《巴塞尔协议Ⅲ》明确了提出了三个层次的最低资本要求：核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%。故选项D正确。[知识点：第三版巴塞尔协议]
《巴塞尔协议Ⅲ》明确提出了一级资本充足率的最低资本要求为（ ）。
A、4%
B、4.5%
C、6%
D、8%
答案：C
分析解释：《巴塞尔协议Ⅲ》明确了提出了三个层次的最低资本要求：核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%。故选项C正确。[知识点：第三版巴塞尔协议]
内部资金转移价格定价的主要功能为（ ）。
A、优化资产负债业务组合和资源配置
B、实现风险分离和集中管理
C、引导产品合理定价
D、完善绩效考评体系和激励机制
答案：A,B,C,D
分析解释：内部资金转移价格定价的主要功能为优化资产负债业务组合和资源配置，实现风险分离和集中管理，引导产品合理定价，完善绩效考评体系和激励机制。[知识点：内部资金转移定价基础]
从绩效考核的实施方式看，绩效考核主要包括对机构的考核和对人员的考核两方面，考核频度主要有月度考核、季度考核、年度考核。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：从绩效考核的实施方式来看，绩效考核主要包括对机构的考核和对人员的考核两方面，考核频度主要有月度考核、季度考核、年度考核。故本题说法正确。[知识点：绩效考评和薪酬管理]
信息科技风险快速巡查是非现场监管的一种特殊监管手段，目的是既要保障监管有效覆盖各类机构，同时又尽量经济、节约使用监管资源。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：信息科技风险快速巡查是介于非现场监管与现场检查之间的一种监管手段，目的是既要保障监管有效覆盖各类机构，同时又尽量经济、节约使用监管资源。[知识点：信息科技非现场监管]
在信息科技治理组织架构方面，商业银行应（ ）。
A、建立信息科技管理制度的起草、发布、修订等工作流程
B、设立信息科技管理委员会
C、以文件形式明确信息科技治理作为重要组成部分纳入公司治理
D、制定信息科技治理运作效果考核指标并不定期进行评价
E、明确监事会的信息科技治理职责
答案：A,B,C
分析解释：D项，商业银行应该制定信息科技治理运作效果考核指标并定期进行评价；E项，商业银行应该明确董事会、高管层的信息科技治理职责。（知识点：监管要求）（题库维护老师：GYN）
随着资产公司商业化改革转型的逐步推进，其功能定位也在不断扩展，包括（ ）。
A、金融业务创新的践行者
B、处置不良资产市场的培育者
C、资产管理业务的探索者
D、多元化金融服务的实践者
E、各类存量资产的盘活者
答案：B,D,E
分析解释：随着资产公司商业化改革转型的逐步推进，其功能定位也在不断扩展：一是处置不良资产市场的培育者；二是各类存量资产的盘活者；三是多元化金融服务的实践者。[知识点：功能定位]
资产公司集团管控的基本原则是要在（ ）的大框架下，以尊重附属法人机构独立法人地位为前提，合理合规地加强母公司对附属法人机构的管理。
A、《公司法》
B、《企业管理办法》
C、《监管办法》
D、《会计法》
答案：A
分析解释：资产公司集团管控的基本原则是要在《公司法》的大框架下，以尊重附属法人机构独立法人地位为前提，合理合规地加强母公司对附属法人机构的管理。选项A正确。[知识点：公司治理]
信托制度与生俱来的功能优势是（ ）。
A、专业化
B、综合化
C、差异化
D、多样化
答案：B
分析解释：信托制度与生俱来的功能优势是综合化，可以横跨货币市场、资本市场、实业市场等多个领域，提供门类齐全、功能齐备的金融服务。（知识点：信托行业概况）（题库维护老师：GYN）
为解决供应链核心企业的上下游中小企业融资难问题，财务公司开展了产业链金融服务。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：产业链金融服务不仅能够缓解成员单位上游供应商融资难、融资贵问题，同时也能够有效促进产业链企业间的协同发展。（知识点：企业集团财务公司业务创新）（题库维护老师：GYN）
汽车金融公司的资本充足率是指资本与风险加权资产之比，应不小于\_\_\_\_；核心资本充足率是指核心资本与风险加权资产之比，应不小于\_\_\_\_。（ ）
A、10.5%；7.5%
B、10%；10%
C、5%；5%
D、5%；10%
答案：A
分析解释：资本充足率是指资本与风险加权资产之比，应不小于10.5%；核心资本充足率是指核心资本与风险加权资产之比，应不小于7.5%。（知识点：监管政策）（题库维护老师：CXY）
资产证券化是将没有流动性、但有预期收益的资产汇集成资产池，通过抵押担保、结构化等方式进行信用增级，成为在金融市场流通的证券，从而实现融资的过程。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：资产证券化是将缺乏流动性、但有预期收益的资产汇集成资产池，通过抵押担保、结构化等方式进行信用增级，成为在金融市场流通的证券，从而实现融资的过程。[知识点：资产证券化]
下列不属于支付结算业务必须遵循的原则的是（）。
A、恪守信用，履约付款
B、谁的钱进谁的账，由谁支配
C、银行不垫款
D、为客户保密
答案：D
分析解释：单位、个人和银行办理支付结算时，必须遵守“恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款”的原则。（知识点：支付结算消费者权益保护）（题库维护老师：GYN）
采用等额累进还款法时，对收入水平下降的客户，可采取（ ）等办法使借款人分期还款额减少，以减轻借款人的还款压力。
A、减少累进额、缩短累进间隔期
B、减少累进额、扩大累进间隔期
C、增大累进额、扩大累进间隔期
D、增大累进额、缩短累进间隔期
答案：B
分析解释：采用等额累进还款法时，对收入水平下降的客户，可采取减少累进额、扩大累进间隔期等办法使借款人分期还款额减少，以减轻借款人的还款压力。故本题选B。[知识点]等额票进还款法
下列关于到期一次性还本付息法的说法中，正确的有（ ）。
A、到期一次还本付息法又称期末清偿法
B、借款人需在贷款到期日还清贷款本息
C、利随本清
D、一般适用于各种期限的固定利率贷款
E、适用于期限在1年以内（含1年）的贷款
答案：A,B,C,E
分析解释：到期一次还本付息法又称期末清偿法，指借款人需在贷款到期日还清贷款本息，利随本清，此种方式一般适用于期限在1年以内的贷款。故本题选ABCE。[知识点]到期一次还本付息法
贷款调查应以\_\_\_\_\_为主、\_\_\_\_\_为辅，采取现场核实、电话查问以及信息咨询等途径和方法。（ ）
A、实地调查；间接调查
B、直接调查；间接调查
C、间接调查；实地调查
D、实地调查；问卷调查
答案：A
分析解释：根据《个人贷款管理暂行办法》第十五条规定，贷款调查应以实地调查为主、间接调查为辅，采取现场核实、电话查问及信息咨询等途径和方法。故本题选A。[知识点]调查的方式和要求
“账销案存”是指对贷款银行已核销并保留追索权的贷款，建立台账，并在诉讼时效内定期催收。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：对银行保留追索权的贷款，各经办行应实行“账销案存”原则，建立已核销贷款台账，定期向借款人和担保人发出催收通知书，并注意诉讼时效。[知识点]贷款风险分类和不良贷款的管理
挑选政策被划分为高分挑选政策和低分挑选政策，其中，高分挑选政策主要用于（ ）。
A、挑选具有某些良好特征的高分客户，进行人工审批
B、随机挑选一定比例的高分客户，进行人工审批
C、挑选有瑕疵的高分申请，不允许其直接通过
D、挑选评分相对较低的申请，不允许其直接通过
答案：C
分析解释：高分挑选政策主要用于挑选有瑕疵的高分申请，如有违约记录的客户不可直接通过；低分挑选政策主要用于挑选具有某些目标客户特征的低分客户进行人工审批。[知识点]信用风险的评估
根据不同类型押品的特点，在准入、审查、价值评估和贷后监控等方面采取不同的政策、标准、方法和要求。这体现了押品管理的（ ）。
A、平衡制约原则
B、有效性原则
C、审慎性原则
D、差别化原则
答案：D
分析解释：押品管理的原则之一是差别化原则，即根据不同类型押品的特点，在准入、审查、价值评估和贷后监控等方面采取不同的政策、标准、方法和要求。故本题选D。[知识点]押品管理的原则
个人汽车贷款中，借款人的信用欺诈和恶意逃债行为是对贷款资金安全威胁很大的信用风险。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：个人汽车贷款的信用风险主要表现为借款人还款能力的降低和还款意愿的变化。此外，借款人的信用欺诈和恶意逃债行为也是对贷款资金安全威胁很大的信用风险。[知识点]信用风险管理
申请商业助学贷款时，需提交的材料不包括（ ）。
A、借款人的合法身份证件原件和复印件
B、证明借款人家庭经济贫困的有关材料
C、借款人或其家庭成员经济收入证明
D、借款人就读学校开具的学费、住宿费和生活费总额等有关材料
答案：B
分析解释：B项是申请国家助学贷款需要提交的材料。商业助学贷款面向的对象既包括贫困学生，也包括非贫困学生，因而无需提供证明借款人家庭经济贫困的有关材料。[知识点]商业助学贷款流程
采用借款人自主支付的，农村金融机构应当通过账户分析或（ ）等方式，核查贷款使用是否符合约定用途。
A、电话调查
B、邮件核对
C、现场调查
D、短信沟通
答案：C
分析解释：采用借款人自主支付的，农村金融机构应当与借款人在借款合同中明确约定；农村金融机构应当通过账户分析或现场调查等方式，核查贷款使用是否符合约定用途。[知识点]农户贷款流程
农村金融机构对按期还款、信用良好的借款人采取的奖励方式不包括（）。
A、优惠利率
B、利息返还
C、信用累积
D、返还本金
答案：D
分析解释：农村金融机构要建立优质农户与诚信客户正向激励制度，对按期还款、信用良好的借款人采取优惠利率、利息返还、信用累积奖励等方式，促进信用环境不断改善。[知识点]农户贷款流程
一年以下的农户贷款不得采用到期利随本清方式。 ( )  

A、错
B、对
答案：A
分析解释：农户贷款还款方式根据贷款种类、期限及借款人现金流情况，可以采用分期还本付息、分期还息到期还本等方式。原则上一年以上贷款不得采用到期利随本清方式。[知识点]农户贷款要素
在个人征信异议处理工作中可能会遇到的申请类型有（ ）。
A、个人认为在金融机构的贷款余额与实际不符
B、个人认为某一笔贷款或信用卡本人根本就没申请过
C、个人对担保信息有异议
D、个人的身份、居住、职业等基本信息与实际情况不符
E、个人认为信用卡的逾期记录与实际不符
答案：B,C,D,E
分析解释：异议是指个人对自己的信用报告中反映的信息持否定或不同意见。目前，在异议处理工作中，常常遇到的异议申请主要有上述BCDE四种类型。[知识点]个人征信报告异议的概念及种类
下列风险都可能给商业银行造成经营困难，但导致商业银行破产的直接原因通常是（ ）。
A、流动性风险
B、操作风险
C、战略风险
D、信用风险
答案：A
分析解释：流动性风险是银行所有风险中最具破坏力的风险。几乎所有摧毁银行的风险都是以流动性风险爆发来为银行画上句号的。流动性风险堪称银行风险中的“终结者”。[知识点：流动性风险]
商业银行客户信用评级的发展过程是（ ）。
A、违约概率模型一专家判断法一信用评分模型
B、信用风险模型一专家判断法一违约概率模型
C、专家判断法一信用评分模型一违约概率模型
D、专家判断法一违约概率模型一信用评分模型
答案：C
分析解释：信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。商业银行对客户的信用风险评估／计量主要包括专家判断法、信用评分模型、违约概率模型。[知识点：信用风险评估与计量的发展]