Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
下列指标中，反映企业偿债能力的指标有（ ）。
A、速动比率
B、资产负债率
C、流动比率
D、流动资产周转率
E、主营业务毛利率
答案：A,B,C
分析解释：反映企业短期偿债能力的指标有流动比率、速动比率、现金流动负债比率；反映企业长期偿债能力的指标有资产负债率、产权比率、已获利息倍数。【知识点】财务比率分析【考点】偿债能力比率【考察方向】概念理解【难易程度】易
该公司员工选择辞职的原因是（ ）。
A、薪酬福利
B、工作挑战性
C、工作环境
D、上级管理能力
答案：B,C
分析解释：根据案例所述，公司的薪资水平在当地属于中等偏上，福利待遇也很不错，却很难招到新员工，即使招到了，因为工作压力大和工作环境差，员工干两三个月也就辞职了。员工辞职的原因在于工作挑战性和工作环境，正确答案为BC。
在我国的利率体系中，市场利率主要包括（）利率。  

A、再贷款
B、储蓄存款
C、金融机构同业存款利率
D、票据市场
E、再贴现
答案：C,D
分析解释：本题考查我国现行的利率体系。市场利率主要包括金融机构同业存款利率、商业银行内部资金往来、拆借市场利率、债券市场利率和票据市场利率等。【知识点】我国现行的利率体系【考点】市场利率【考查方向】概念理解【难度】难
在证券市场中，接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的金融机构称为（ ）。
A、证券承销商
B、证券经纪商
C、证券自营商
D、证券登记结算公司
答案：B
分析解释：证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构，主要职能是为投资者提供信息咨询、开户、过户、保管、清算、交割等服务。【知识点】证券市场概述【考点】证券市场的参与者【考查方向】概念理解【难度】易
下列税费中，属于证券登记清算机构的收入的是（ ）。
A、委托手续费
B、佣金
C、印花税
D、过户费
答案：D
分析解释：本题考查证券交易费用。过户费是股票、基金的交易双方买卖成交后为变更股权登记所支付的费用，属于证券登记清算机构的收入，由证券经营机构代为扣收。【知识点】证券交易费用【考点】过户费【考查方向】概念理解【难度】易
金融风险管理的目的主要表现在（ ）。
A、减少损失
B、保障经营目标的实现
C、有利于社会资源的优化配置
D、实现利润最大化
E、促进经济的稳定发展
答案：A,B,C,E
分析解释：金融风险管理的目的主要表现在以下四个方面：（1）减少损失。（2）保障经营目标的实现。（3）有利于社会资源的优化配置。（4）促进经济的稳定发展。【知识点】金融风险管理的概念与目的【考查方向】概念理解【难度】中
自产48度白酒作为职工福利分配给职工，应该缴纳的消费税为（ ）。
A、12540
B、23400
C、17500
D、29000
答案：D
分析解释：本题考查消费税的计算。应缴纳的消费税为：9500 × 10×20%+10×2000×0.5=29000元。【知识点】消费税应纳税额的计算【考点】自行销售应税消费品应纳税额的计算【考查方向】案例应用【难度】中
张女士取得投资咨询收入应缴纳个人所得税税额为（ ）元。  

A、2400
B、3200
C、4000
D、4800
答案：B
分析解释：每次收入4000元以上的，减除费用按收入的20%计算。20000×(1-20%)×20%=3200(元)。【知识点】个人所得税应纳税额的计算【考点】个人所得税应纳税额的计算【考察方向】案例应用【难易程度】中
下列表述中正确的有（ ）。  

A、若甲企业位于镇上，则其营业用房产不征房产税
B、如甲企业的房产用来办医院，可以免征房产税
C、城镇土地使用税以实际占用的土地单位面积为计税标准
D、城镇土地使用税采用分类分级幅度定额税率
答案：B,C,D
分析解释：房产位于城市、县城、建制镇和工矿区应当缴纳房产税，则甲企业位于镇上的营业用房产应征房产税，A错误，不符合题意。【知识点】房产税、城镇土地使用税【考点】房产税、城镇土地使用税【考察方向】案例应用【难易程度】中
业务（3）中该公司应缴纳耕地占用税（ ）元。
A、11 000
B、22 000
C、44 000
答案：B
分析解释：应缴纳的耕地占用税=实际占用的耕地面积（平方米）×适用定额税率=500×22=11000（元）。故选项B正确。【知识点】耕地占用税【考点】耕地占用税的计税依据和应纳税额计算【考察方向】案例应用【难易程度】中
下列财政收入中，属于利用国家权力取得的非税收入有（ ）。
A、行政性收费
B、政府性基金
C、罚没收入
D、国有企业上缴利润
E、特许经营收入
答案：A,B,C,E
分析解释：利用国家权力取得的非税收入主要包括：行政性收费收入、政府性基金收入、罚没收入和特许经营收入。故选项ABCE正确。【知识点】政府非税收入的性质与种类【考点】政府非税收入的种类【考察方向】概念理解【难易程度】易
偿还公债的资金来源主要有（ ）。
A、设立偿债基金
B、依靠财政盈余
C、通过预算列支
D、开征专门税收
E、举借新债
答案：A,B,C,E
分析解释：政府用于偿还公债的资金来源主要有以下几个方面。①设立偿债基金；②依靠财政盈余；③通过预算列支；④举借新债。故选项ABCE正确。【知识点】偿债的资金来源【考点】偿债的资金来源【考察方向】结论考察【难易程度】中
由财政代表政府负有控制预算执行，保管政府资产和负债的一系列管理职能的机构称为（ ）。
A、预算管理局
B、政府基金管理局
C、国家基金
D、国家金库
答案：D
分析解释：按照国际货币基金组织给出的定义，国家金库是由财政代表政府负有控制预算执行、保管政府资产和负债的一系列管理职能的机构。【知识点】政府预算执行的组织体系及其职责【考点】国家金库【考察方向】概念释义【难易程度】易
下列指标中，属于反映房地产市场运行状况的中观经济资源评估指标的是（）。
A、银行贷款年末余额
B、居民储蓄存款与余额
C、人均可支配收入
D、商品房空置面积及空置率
答案：D
分析解释：本题考查中观经济资源评估指标。中观经济资源评估指标：商品房竣工面积、施工面积、销售额、销售面积、商品房空置面积及空置率、市场价格指标及分布、项目所在地居民住宅形态及比重、政府对住宅开发和流通方面的政策法规。
下述物业服务合同的特征错误的是（）。
A、物业服务合同属于记名合同
B、物业服务合同既是双务合同又是有偿合同
C、物业服务合同属于劳务合同
D、物业合同通常属于集体合同
答案：A
分析解释：物业服务合同的特征有：(1)物业服务合同属于无名合同;(2)物业服务合同既是诺成合同又是要式合同;(3)物业服务合同既是双务合同又是有偿合同;(4)物业服务合同属于劳务合同;(5)物业合同通常属于集体合同。
下列各项属于年金形式的有（ ）。
A、分期等额赊销收款
B、加速法下年折旧额
C、分期等额偿还贷款
D、分期等额支付租金
E、直线法下每期等额摊销额
答案：A,C,D,E
分析解释：年金是指等额、定期的系列收支。譬如，分期等额赊销收款、分期等额偿还贷款、分期等额支付租金、直线法下每期等额折旧都属于年金形式。【知识点】年金终值与现值【考点】年金终值与现值【考查方向】结论考查【难易程度】中
关于企业利润分配的说法中，错误的有（ ）
A、企业按照利润总额的10%提取法定公积金
B、企业公积金可以用于增加企业的注册资本
C、企业资本公积可以用于弥补以前年度亏损
D、企业应先提取法定公积金后提取任意公积金
E、我国只采用现金股利和股票股利分派股利
答案：A,C
分析解释：A项错误，企业在分配当年税后利润时，应按税后利润的10%提取法定公积金，但当法定公积金累计额达到企业注册资本的50%时，可以不再提取。C项错误，企业提取的公积金可以用于弥补企业的亏损或用于增加企业注册资本。
下列项目中，体现权责发生制原则的有 （ ）。
A、以应收账款确认销售收入
B、预提银行借款利息费用
C、应收账款确实无法收回的确认为本期费用
D、诉讼损失在宣判并赔偿后确认为本期费用
E、购入原材料在入库并支付货款后确认为本期存货
答案：A,B
分析解释：权责发生制以实际发生取得收入的权力和承担费用的责任作为确认收入和费用的标准，而不论是否收到或支付款项。CDE属于收付实现制【知识点】会计基本假设和会计基础【考点】权责发生制【考查方向】结论考查【难易程度】中
7月12日,甲公司出售无形资产获得的净收益为 ( )。
A、73 600元
B、63 600元
C、190 000元
D、200 000元
答案：A
分析解释：出售该项专利权的账面价值126400元，出售该专利形成的净收益=2 000 000-126 400=73 600(元)。故选B【知识点】无形资产的处置【考点】无形资产的出售【考查方向】公式计算【难易程度】易
预收账款属于企业的一项（ ）。
A、资产
B、负债
C、所有者权益
D、收入
答案：B
分析解释：预收账款主要反映企业除销售商品、提供劳务之外按照规定向客户预先收取的款项，比如预收经营租赁款。所以属于企业的一项负债。【知识点】合同负债/预收账款【考点】合同负债/预收账款【考查方向】概念理解【难易程度】易
标准分数可以用于测定一个数据在该组数据中的相对位置。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：标准分数也称作标准化值或Z分数，它是变量值与其平均数的离差除以标准差后的值，用以测定某一个数据在该组数据中的相对位置。【知识点】数据离散程度的测度【考点】数据离散程度的测度【考察方向】概念释义【难易程度】中
当两个现象完全相关时，下列统计指标值成立的有( )。
A、r=1
B、r=0
C、r=-1
D、Se=0
E、Se=1
答案：A,C,D
分析解释：当两个现象完全相关时，相关系数为±1。当Se=0时，表明各观测点全部落在回归直线上，即两个现象间为函数关系，是完全相关的。【知识点】回归方程的评价与检验【考点】估计标准误差【考察方向】概念释义【难易程度】中
在现实生活中，和完全垄断市场特征相近似的市场是（ ）。
A、小麦、玉米等某些农产品
B、公用事业
C、石油化工、汽车等工业部门
D、啤酒等消费品
答案：B
分析解释：在现实生活中，很难找到完全符合完全竞争市场特征的市场。某些农产品如小麦、玉米等的市场属于近似的例子。B 选项公用事业如电力、固定电话近似于完全垄断市场。C 选项划入寡头垄断市场；D 选项可列入垄断竞争市场。
在经济活动中，存在着对货币的（ ）。
A、交易性需求
B、预防性需求
C、鉴赏性需求
D、收藏性需求
E、投机性需求
答案：A,B,E
分析解释：在经济生活中，人们存在着持有货币的三种动机，即交易动机、谨慎动机和投机动机，与此相联系，也就存在着三种货币需求，即对货币的交易性需求、预防性需求和投机性需求。知识点：货币需求与货币需求函数题库维护老师：wq
凯恩斯认为，人们对货币的需求量取决于以下三个动机：交易动机、预防动机和谨慎动机。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：在经济生活中，人们存在着持有货币的三种动机，即交易动机、谨慎动机和投机动机，与此相联系，也就存在着三种货币需求，即对货币的交易性需求、预防性需求和投机性需求。知识点：货币需求与货币需求函数题库维护老师：wq
某企业年初的所有者权益账户余额为贷方120000元，本年借方发生额为960000元，贷方发生额为1040000元，则期末余额为( )。
A、200000（借）
B、200000（贷）
C、400000（借）
D、400000（贷）
答案：B
分析解释：负债、所有者权益类账户期末余额的计算公式为：贷方期末余额=贷方期初余额十贷方本期发生额－借方本期发生额= 120000+1040000-960000 =200000（元）。知识点：会计等式题库维护老师：wq
统计人员依据《统计法》规定，独立行使（ ）的职权，不受侵犯。
A、统计调查、统计报告、统计监督
B、统计调查、统计报告、统计发布
C、统计调查、统计发布、统计监督
D、统计报告、统计发布、统计监督
答案：A
分析解释：《统计法》第六条第一款规定：“统计机构和统计人员依照本法规定独立行使统计调查、统计报告、统计监督的职权，不受侵犯。”知识点：独立统计原则【考点】独立统计原则【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
根据《统计法》规定，统计机构和统计人员独立行使，且不受侵犯的职权是（ ）。
A、统计调查、统计报告、统计监督
B、统计调查、统计发布、统计监督
C、统计调查、统计咨询、统计监督
D、统计调查、统计执法、统计监督
答案：A
分析解释：《统计法》第六条第一款规定：“统计机构和统计人员依照本法规定独立行使统计调查、统计报告、统计监督的职权，不受侵犯。”知识点：独立统计原则【考点】独立统计原则【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
实验数据可能是全面数据也可能是样本数据，而观测数据只能是样本数据。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：无论是哪一类数据，根据获取数据的方法不同，都可以分为观测数据和实验数据。观测数据可能是总体数据也可能是样本数据；实验数据一般都是样本数据。【知识点】数据类型【考点】数据类型【考察方向】概念释义【难易程度】中
统计报表按照报送范围，可分为( )。
A、一次性报表和经常性报表
B、全面报表和非全面报表
C、基层报表和综合报表
D、国家统计报表、地方统计报表和部门统计报表
答案：B
分析解释：按照报送范围，统计报表有全面报表和非全面报表之分：全面报表要求调查对象中的每一个单位均要填报，非全面报表则只要求一部分调查单位填报.【知识点】数据的搜集方法【考点】统计报表【考察方向】原文挖空【难易程度】易
对于大型、国有企业来说，利用统计报表搜集数据具有时间快、成本低的优点；但对于大量的小型、非国有经济单位，则难以全面采用统计报表调查。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：对于大型、国有企业来说，利用统计报表搜集数据具有时间快、成本低的优点；但对于大量的小型、非国有经济单位，则难以全面采用统计报表调查。【知识点】数据的搜集方法【考点】统计报表【考察方向】原文挖空【难易程度】易
在时间序列加法模型中，各种影响因素之间（ ）。要测定某种影响因素的变动只须从原时间序列中（ ）。
A、相互独立；除去其他影响因素的变动
B、相互独立；减去其他影响因素的变动
C、保持着相互依存的关系；除去其他影响因素的变动
D、保持着相互依存的关系；减去其他影响因素的变动
答案：B
分析解释：加法模式是假定三种变动因素是相互独立的，则时间序列各期发展水平是各个影响因素相加的总和，即有Yt=Tt+St+It（7.10）【知识点】时间序列的分解【考点】时间序列的分解【考察方向】原文挖空【难易程度】中
杨明去年末的月工资为4000元，今年1月开始月工资上涨为4200元，当前的消费价格指数为103.1%，则杨明的实际工资每月增长了1.84%（保留两位小数）。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：实际工资=名义工资/消费价格指数=4200/103.1%=4073.71（4073.71-4000）/4000=1.84%【知识点】居民消费价格指数【考点】居民消费价格指数【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列（ ）不是统计行政处罚的基本原则。
A、统计行政处罚法定原则
B、统计行政处罚合理性原则
C、公正、公开的原则
D、统计行政处罚与统计违法行为相适应的原则
答案：B
分析解释：统计行政处罚的基本原则有三个：统计行政处罚法定原则、统计行政处罚与统计违法行为相适应的原则和公正、公开的原则。【知识点】统计行政处罚的基本原则【考点】统计行政处罚的基本原则【考察方向】概念释义【难易程度】中
建造施工合同中，施工方发生的下列支出中，属于与履行合同有关的直接费用有（ ）。
A、财产保险费
B、施工人员的工资
C、构成工程实体的材料成本
D、经营租入施工机械的租赁费
答案：B,C,D
分析解释：建造合同履约成本中属于与执行合同有关的直接费用有：耗用的材料费用、人工费用、机械使用费用等。选项A，属于与执行合同有关的间接费用。【知识点】合同履约成本【考点】合同履约成本【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列不属于空置率的影响因素的是（）。
A、租户支付租金的能力
B、经营成本
C、市场供求关系
D、宏观社会经济环境
答案：B
分析解释：空置率是准备出租但尚未出租的建筑面积占全部可出租的比例。空置率变化受宏观经济环境、市场供求关系、租户支付资金能力等因素影响。B选项中的经营成本属于房地产投资项目中的主要不确定性因素，不属于空置率的影响因素。
根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人对税务机关的下列行政行为不服时，可以申请行政复议的有（）。
A、罚款
B、确认适用税率
C、加收滞纳金
D、制定具体贯彻落实税收法规的规定
答案：["A","B","C"]
分析解释：（1）选项A，属于税务机关作出的行政处罚行为，纳税人不服时，可以申请行政复议；（2）选项BC，属于税务机关作出的征税行为，纳税人不服时，可以申请行政复议；（3）选项D，不属于具体行政行为，不得申请行政复议。
按照内容来划分，评估资料分为权属证明、财务会计信息和其他评估资料。下列内容中，属于财务会计信息的有( )。
A、会计凭证
B、会计账簿
C、财务会计报告
D、资产所有权凭证
E、分析资料
答案：A,B,C
分析解释：财务会计信息是指财务报表及附注、会计凭证、会计账簿及其他财务会计资料。ABC正确选项D属于权属证明，选项E属于其他评估资料。【知识点】评估资料及其分类【考点】评估资料的分类【考察方向】概念理解【难易程度】易
按照可用性原则，评估资料可以划分为（ ）。
A、未经处理的资料
B、可用性评估资料
C、有参考价值的评估资料
D、不可用评估资料
E、有选择地加工或按一定目的改动过的资料
答案：B,C,D
分析解释：选项 AE，按照加工处理程度，评估资料可以划分为未经处理的资料和有选择地加工或按一定目的改动过的资料。【知识点】评估资料的分析、归纳、整理【考点】评估资料的分析、归纳、整理【考察方向】原文挖空【难易程度】易
在《国际评估准则》体系中,《国际评估准则105一一评估基本方法和具体方法》所归属的准则或相关部分是（ ）。
A、基本准则
B、准则说明
C、评估应用
D、资产准则
答案：A
分析解释：国际评估准则框架中,基本准则适用于所有的资产类型和评估目的,包括工作范围、调查和遵循、报告、价值类型、评估方法五项准则。所以选项A是答案。【知识点】基本准则【考点】基本准则【考察方向】原文挖空【难易程度】易
长江公司2019年5月12日验收入库的甲材料的实际成本是( )元。
A、100100
B、98400
C、103400
D、102500
答案：C
分析解释：长江公司2019年5月12日验收入库的甲材料的实际成本=120000/1000×820+5000=103400(元)。【知识点】存货按实际成本计价的核算【考点】原材料的核算【考察方向】案例应用【难易程度】中
下列各项固定资产中，应计提折旧的是( )。
A、已达到预定可使用状态但暂时闲置的机器设备
B、已提足折旧的固定资产
C、正在改扩建固定资产
D、按照规定单独估价作为固定资产入账的土地
答案：A
分析解释：选项C，改扩建的固定资产应转入“在建工程”，尚未达到预定可使用状态的在建工程项目不提折旧;选项D,属于准则规定不应计提折旧的情况。【知识点】固定资产折旧【考点】固定资产折旧【考察方向】概念释义【难易程度】中
某公司持有股票价值200万元，预期未来半年内不会发放红利，且未来半年后股票价值有70%可能性升值到250万元，有20%可能性价值不变，有10%可能性跌价到120万元。那么该股票的预期收益率为（ ）。
A、25%
B、13.5%
C、14%
D、5.5%
答案：B
分析解释：预期收益率=[（250-200）×70%+（200-200）×20%+（120-200）×l0%]÷200=13.5%。【知识点】资产的收益与收益率【考点】资产收益率的类型【考查方向】概念理解【难易程度】易
某企业的总资产收益率为16%，若资产负债率为60%，则净资产收益率为（ ）。
A、26.67%
B、40%
C、44%
D、3.75%
答案：B
分析解释：权益乘数=1÷（1-资产负债率）=1÷（1-60%）=2.5，则净资产收益率=总资产收益率×权益乘数=16%×2.5=40%。【知识点】获利能力分析【考点】股东投资报酬分析【考察方向】公式计算【难易程度】易
甲公司销售额每增长10%，则每股收益增长18%，若甲公司经营杠杆系数为1.2，则财务杠杆系数为（ ）。
A、1.2
B、1.5
C、1.8
D、2
答案：B
分析解释：联合杠杆系数=每股收益变化的百分比÷营业收入变化的百分比=18%÷10%=1.8，则甲公司财务杠杆系数=1.8÷1.2=1.5。【知识点】杠杆系数的衡量【考点】联合杠杆系数【考查方向】概念理解【难易程度】易
甲公司本年营业收入为2500万元，变动成本率为60%，固定成本为400万元，利息费用为100万元，若不考虑其他因素，甲公司的联合杠杆系数为（ ）。
A、1.2
B、1.5
C、1.8
D、2
答案：D
分析解释：甲公司的息税前利润=2500×（1-60%）-400=600（万元），联合杠杆系数=（600+400）÷（600-100）=2。【知识点】杠杆系数的衡量【考点】联合杠杆系数【考查方向】公式计算【难易程度】易
丙公司2020年有两种产品可以生产，但出于生产线的限制，只能选择其中一种产品：产品A单位售价为15元，单位变动成本为7元，固定成本为60万元；产品B单位售价为15元，单位变动成本为8.25元，固定成本为45万元。该公司总资产为200万元，资产负债率为45%，负债的平均年利率为10%。预计2020年这三种产品的销售量均为20万件，该企业目前正处于免税期。根据上述条件，回答下列问题：如果丙公司选择产品A，则丙公司的财务杠杆系数为（ ）。  

A、1.1
B、1.2
C、1.5
D、1.6
答案：A
分析解释：丙公司的利息费用=200×45%×10%=9（万元）；财务杠杆系数=EBIT/（EBIT-I）=100/（100-9）=1.1。【知识点】杠杆系数的衡量【考点】财务杠杆系数【考查方向】公式计算【难易程度】中
2018年2月,张某、王某、李某三人设立甲有限责任公司(简称“甲公司“),该公司为增值税一般纳税人。甲公司章程规定,张某以货币出资500万元,王某以小汽车出资150万元,李某以房产作价出资500万元。张某按照章程规定期限缴付全部出资,王某在章程规定期限内将小汽车交付甲公司使用,并办理了过户手续。李某按照章程规定交付了房屋,但未按期办理房屋权属变更手续。张某、王某要求李某尽快办理过户手续,但李某以繁忙为借口没有办理。  
2018年6月,甲公司起诉李某,要求认定李某未履行出资义务,受诉人民法院责令李某在30日内办理过户手续,李某在人民法院限定的期限内办理了出资房屋权属的变更手续。  
2019年3月,在讨论甲公司2018年利润分配事宜时,张某认为,李某逾期办理出资房屋权属的变更手续,不得参加当年利润分配,遭到李某强烈反对。2019年10月,鉴于公司良好发展势头,张某提议增加公司注册资本。为此甲公司召开了股东会。  
2020年10月,甲公司向乙银行申请贷款1000万元,乙银行要求甲公司提供担保,双方签订抵押合同,甲公司将其拥有的一宗国有土地建设用地使用权抵押给乙银行,此时该宗土地上已有厂房A。  
2021年5月,甲公司销售资产货物取得不含税销售额50万元,另收取违约金11.3万元;购进原材料取得的增值税电子普通发票上注明的价款为20万元,增值税额为2.6万元。已知甲公司销售自产货物适用的增值税税率为13%。  
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列第1-5个小题。  
（3）关于2019年10月甲公司增加注册资本事项决议的说法,正确的为( )。
A、必须经出资股东会会议的股东所持表决权的过半数通过
B、必须经代表1/2以上表决权的股东通过
C、必须经出席股东会会议的股东所持表决权的2/3以上通过
D、必须经代表2/3以上表决权的股东通过
答案：D
分析解释：股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议,以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议,必须经代表2/3以上表决权的股东通过。并不是经出席会议的股东所持表决权2/3以上通过。所以D选项正确。
甲、乙、丙按份共有一套房屋，三人各占1/3份额，三方无其他约定。为提高房屋的价值，甲主张对此房屋进行重大修缮，乙表示赞同，丙反对。根据物权法律制度的规定，下列选项中，正确的是（ ）。
A、因没有经过全体共有人的同意，甲、乙不得修缮
B、因甲、乙的份额合计已达2/3，故甲、乙可以修缮
C、甲、乙只能在自己的应有部分上修缮
D、若甲、乙坚持修缮，须先分割共有房屋
答案：B
分析解释：对房屋的重大修缮，应当经占份额2/3以上的按份共有人同意，但共有人之间另有约定的除外。本题中，三方无约定，甲、乙的比例占到了2/3，可以修缮。【知识点】共有【考点】按份共有【考查方向】概念理解【难易程度】易
甲公司2x21年利润总额应为（）万元。
A、1500
B、1350
C、1600
D、1550
答案：C
分析解释：甲公司全年营业利润1 550万元，利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出=1 550+50=1 600 (万元)。【知识点】应纳税所得额的计算【考点】应纳税所得额的计算【考察方向】案例应用【难易程度】中
A企业欲购买一项专利技术，预测购入该专利后年收益额为300万元。该企业净资产总额为1 000万元，企业所在行业的平均收益率为10%，该专利带来的增量收益额为( )万元。
A、100
B、150
C、200
D、300
答案：C
分析解释：该专利的增量收益额= 300-1 000×10%= 200（万元）公式：无形资产增量收益额=企业收益额-净资产总额x行业平均收益率【知识点】收益额的确定【考点】增量收益估算【考察方向】公式计算【难易程度】易
下列测算方法中，可以直接测算无形资产折现率的有（ ）。
A、资本资产定价模型
B、回报率拆分法
C、边际分析法
D、三因素模型
E、风险累加法
答案：B,E
分析解释：无形资产折现率的常用测算方法包括风险累加法和回报率拆分法。选项A、D是资本成本的计算方法。选项C是确定许可费率的方法。【知识点】折现率的确定【考点】无形资产折现率的测算方法【考察方向】概念理解【难易程度】易
（2020）下列关于专利资产权利形式的说法中，错误的是（ ）。
A、带有有效许可协议的专利所有权是指专利所有人已经许可他人使用其专利，这种许可协议会因所有权的转移而失效
B、专利资产的权利形式一般包括所有权和许可使用权
C、授权许可包括独占许可使用权、排他许可使用权和一般许可使用权三种具体形式
D、专利所有权只能作为一个整体转让，专利权人不能将其专利权利分割转让
答案：A
分析解释：带有有效许可协议的专利所有权是指专利所有人已经许可他人使用其专利，并且这种许可协议不因所有权转移而失效。A错误【知识点】专利资产评估对象的界定【考点】明确专利资产的基本状况【考察方向】概念理解【难易程度】中
下列行为中，不属于侵犯商标权的表现的是（ ）。
A、未经商标注册人的许可，在同一种商品上使用与其注册商标不同的商标的
B、未经商标注册人的许可，在同一种商品上使用与其注册商标近似的商标
C、故意为侵犯他人注册商标专用权提供仓储、运输、邮寄、隐匿等便利条件的行为
D、未经商标注册人同意，更换其注册商标并将该更换商标的商品又投入市场的
答案：A
分析解释：商标相同商品相同的侵权行为是指未经商标注册人的许可，在同一种商品上使用与其注册商标相同的商标的，属于相同商标的侵权行为。【知识点】商标与商标权【考点】侵犯商标权的表现形式.【考察方向】概念理解【难易程度】中
有关资产经营和配置属性说法中，错误的是（ ）。
A、根据经营属性可以将企业资产区分为经营性资产和非经营性资产
B、根据资产的配置属性，可以将企业的资产区分为必备资产和溢余资产
C、由于非经营性资产的偶然性，在评估企业整体价值时要将非经营性资产评估价值扣除在外
D、经营性的其他业务收入对应的资产通常界定为经营性资产，而偶然性的其他业务收入一般界定为非经营性资产
答案：C
分析解释：C错误，企业整体价值=必备的经营性资产和经营性负债的评估价值+非经营性资产和溢余的经营性资产的评估价值ABD正确【知识点】评估对象和范围【考点】企业资产配置和使用情况的分析【考察方向】概念理解【难易程度】中
每个行业都会经历一个由成长到衰退的发展演变过程。生产技术和工艺逐渐成熟，利润较高，行业增长速度放缓的阶段是（）。
A、初创阶段
B、成长阶段
C、成熟阶段
D、衰退阶段
答案：C
分析解释：处于成熟期的行业一般表现出以下几个特点：生产技术和工艺逐渐成熟；市场需求比较稳定；利润较高；风险较小；行业增长速度放缓。【知识点】行业发展状况分析的具体内容【考点】成熟阶段【考察方向】概念理解【难易程度】易
对于缺乏控制权的股权的评估，下列说法错误的是（ ）。
A、如果采用资产基础法，需要被投资企业配合实施的评估程序较复杂，因此，对于缺乏控制权的股权的评估通常不作为首选方法
B、收益法中的股利折现法是将预期股利进行折现以确定评估对象价值的具体方法，通常适用于缺乏控制权的股东全部权益价值的评估
C、采用市场法与采用收益法评估的基础工作有很多相同之处，除具有必要的工作内容外，还需在市场上找到与被评估企业类似的可比交易案例或可比上市公司
D、对于缺乏控制权的股权无法单独评估时，可使用被投资企业评估基准日财务报表分析确定长期股权投资评估价值，并说明不能单独评估的理由和使用财务报表分析确定股权价值的过程
答案：B
分析解释：收益法中的股利折现法是将预期股利进行折现以确定评估对象价值的具体方法，通常适用于缺乏控制权的股东部分权益价值的评估。B说法错误【知识点】缺乏控制权股权的评估【考点】评估方法【考察方向】结论考察【难易程度】中
关于金融不良资产评估的说法，错误的是（ ）。
A、现场调查可以采用抽样方法
B、应采用统一的方法对各类资产进行清查核实
C、可以为金融机构防范和化解金融风险提供专业支持
D、包括价值评估和价值分析两大业务类型
答案：B
分析解释：鉴于金融不良资产的特殊性，金融不良资产清査核实方法，应当充分考虑资产类型进行。评估实践中，一般分别按照实物类资产、股权类资产和其他资产，以及债权资产，分别采用不同的核实方法，查清资产的存在情况、形态和状态。
在预算绩效管理评价中，应加强对第三方机构进行监督管理，下列有关对第三方机构进行监督管理的措施说法正确的是（ ）。
A、第三方机构应当设定“主评人”制度，主评人应当具有五年以上预算绩效评价工作经验
B、第三方机构应在“预算绩效评价第三方机构信用管理平台”录入信息、上传报告等，并对其填报信息的真实性负责
C、第三方机构应将评价过程中持有的涉及个人隐私、商业秘密的资料予以退还
D、财政部对存在违法违规线索的预算绩效评价工作进行抽查
答案：B
分析解释：A选项说法错误，主评人应具有五年以上工作经验，三年以上预算绩效评价工作经验。B选项说法正确。C选项说法错误，应对涉及国家秘密的资料予以退还。D选项说法错误，对存在违法违规线索的应采用定向检查方式，不是抽查。
我国利率体系的核心是（ ）。
A、浮动利率
B、固定利率
C、基准利率
D、市场利率
答案：C
分析解释：基准利率的变动是货币政策的主要手段之一，是各国利率体系的核心。如果中央银行改变基准利率，会直接影响商业银行借款成本的高低，从而对信贷起着限制或鼓励的作用，并同时影响其他金融市场的利率水平。【知识点】贷款利率
下列关于个人贷款尽职调查的方式和要求的说法，错误的是（ ）。
A、应以实地调查为主、间接调查为辅，采取现场核实、电话查问以及信息咨询等途径和方法
B、通过电子银行渠道发放低风险质押贷款的，贷款人应当采取有效措施确定借款人真实身份
C、贷款人应建立并严格执行贷款面谈、面签和面访制度
D、贷款人在不损害借款人合法权益和风险可控的前提下，可将贷款调查中的部分或全部事项审慎委托第三方代为完成
答案：D
分析解释：D项，贷款人在不损害借款人合法权益和风险可控的前提下，可将贷款调查中的部分特定事项审慎委托第三方代为办理，但必须明确第三方的资质条件。贷款人不得将贷款调查的全部事项委托第三方完成。【知识点】贷款的受理与调查
根据《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》的规定，商业银行在（ ）时，才可查看个人的信用报告。
A、办理贷款业务
B、办理存款业务
C、贷后管理
D、办理信用卡业务
E、办理担保业务
答案：A,C,D,E
分析解释：中国人民银行颁布的《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》明确规定，除了本人以外，商业银行只有在办理贷款、信用卡、担保等业务时，或贷后管理、发放信用卡时才能查看个人的信用报告。【知识点】个人征信系统的信息查询
以下利率中，一般按本金的千分之几表示的利率是（ ）。
A、年利率
B、月利率
C、日利率
D、季利率
答案：B
分析解释：年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分比表示，月利率也称月息率，以月为计息期，一般按本金的干分比表示，日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分比表示。故本题选B【知识点】公司信贷的基本要素
非融资性保证业务主要有（）。
A、借款保证
B、付款保证
C、债券偿付保证
D、质量保证
E、预收（付）款退款保证
答案：B,D,E
分析解释：保证业务分为融资性保证和非融资性保证业务两大类，融资性保证业务主要有借款保证、债券偿付保证等；非融资性保证业务较常见的产品有投标保证、履约保证、预收（付）款退款保证、质量保证、付款保证等。【知识点】保证业务
面谈结束时，如客户的贷款申请可以考虑，但不确定是否可受理，调查人员应（ ）。
A、申报贷款
B、先做必要承诺，留住客户
C、不作表态
D、准备后续调查
答案：D
分析解释：面谈结束时，调查人员应及时对客户的贷款申请作出必要反应，如客户的贷款申请可以考虑（但还不确定是否受理），应向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限作出有关承诺。【知识点】2．面谈内容
贷款的合规性调查是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：业务人员在开展贷前调查工作时，需要对贷款合法合规性、安全性和效益性等方面进行调查。其中，贷款的合规性调查是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定。【知识点】贷前调查的内容
在我国，由于金融市场发展的阶段性特征，导致了我国金融市场，尤其是资本市场的规模较小、金融工具种类单一、信息不对称现象普遍存在。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：在我国，由于金融市场发展的阶段性特征，导致了我国金融市场，尤其是资本市场的规模较小、金融工具种类单一、信息不对称现象普遍存在，且市场缺乏流动性，市场的成熟度和透明度均不高。故本题正确。【知识点】外部因素分析
下列关于替代品的描述中，错误的是（ ）。
A、现有企业产品售价以及获利潜力的提高，将由于存在着能被用户方便接受的替代品而受到限制
B、源自替代品生产者的竞争强度，受产品买主转换成本高低的影响
C、市场上可替代产品和服务的存在意味着企业产品和服务的价格将会受到限制
D、源自于替代品的竞争会以单一形式影响行业中现有企业的竞争战略
答案：D
分析解释：两个处于同行业或不同行业中的企业，可能会由于所产生的产品是互为替代的产品，从而在它们之间产生相互竞争的行为，这种源自于替代品的竞争会以各种形式影响行业中现有企业的竞争战略。故本题选D。【知识点】行业风险分析
下列关于行业风险分析的说法中，错误的是（）。
A、行业风险分析的目的在于识别同一行业所有企业面临的某方面的风险，并评估风险对行业未来信用度的影响
B、行业风险分析框架是从六个方面来评价一个行业的潜在风险
C、行业风险评估的方法有两种，即波特五力模型与行业风险分析框架
D、波特五力模型与行业风险分析框架中各因素是按重要程度先后排列的
答案：B
分析解释：行业风险分析框架从七个方面来评价一个行业的潜在风险，这七个方面分别是行业成熟度、行业内竞争程度、替代品潜在威胁、成本结构、经济周期（行业周期）、行业进入壁垒、行业政策法规。故本题选B。【知识点】行业风险分析
银行产品已滞销并趋于淘汰的时期是（ ）。
A、介绍期
B、成长期
C、成熟期
D、衰退期
答案：D
分析解释：衰退期是指银行产品已滞销并趋于淘汰的时期。这个阶段的特点有：市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。故本题选D。【知识点】行业风险分析
利润表结构分析是以（ ）为100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。
A、产品销售收入净额
B、产品销售成本
C、产品销售收入总额
D、产品销售利润
答案：A
分析解释：利润表结构分析是以产品销售收入净额为100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。【知识点】利润表分析
贷款保证存在的主要风险因素包括（ ）。
A、虚假担保人
B、保证人不具备担保资格
C、保证人不具备担保能力
D、公司互保
E、监管缺失
答案：A,B,C,D
分析解释：贷款保证存在的主要风险因素包括：①保证人不具备担保资格；②保证人不具备担保能力；③虚假担保人；④公司互保；⑤保证手续不完备，保证合同产生法律风险；⑥超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。【知识点】保证担保的主要风险
贷放分控的现实意义包括（ ）。
A、有利于统一管理
B、有利于企业贷款
C、有利于加强与贷款企业的联系
D、有利于加强商业银行的内部控制，防范操作风险
E、有利于建设流程银行，提高专业化操作
答案：D,E
分析解释：推行贷放分控：①可以加强商业银行的内部控制，防范操作风险；②可以践行全流程管理的理念，建设流程银行，提高专业化操作，强调各部门和岗位之间的有效制约，避免前台部门权力过于集中。故本题选DE。【知识点】贷放分控
甲企业于2014年初从A银行取得中长期借款1000万元用于一个为期3年的项目投资。截至2015年年底，项目已完工75%，银行已按照借款合同付款750万元。银行依据的贷款发放原则是（）。
A、及时性原则
B、进度放款原则
C、资本金足额原则
D、计划、比例放款原则
答案：B
分析解释：贷款发放的原则包括：①计划、比例放款原则；②进度放款原则；③资本金足额原则。其中进度放款原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款，符合题中所述。故本题选B。【知识点】贷款发放的原则
还本付息通知单应包括（ ）。
A、还本付息的日期
B、当前贷款余额
C、本次还本金额
D、营业场所
E、计息天数
答案：A,B,C,E
分析解释：还本付息通知单应包括：贷款项目名称或其他标志、还本付息的日期、当前贷款余额、本次还本金额和付息金额，以及利息计算过程中涉废的利率、计息天数、计息基础等。故本题选ABCE。【知识点】贷款偿还操作及提前还款处理
贷款逾期超过（）天，至少应该划分为损失类贷款。
A、90
B、120
C、180
D、360
答案：D
分析解释：很多银行从内部审慎管理角度出发要求，贷款一旦逾期至少应分为关注类；逾期超过一定期限（如90天以上），至少应划分为次级类；逾期严重（如180天或360天），直接划分为可疑类或损失类。【知识点】1．贷款逾期时间
在现金常规清收中，根据是否诉诸法律，可以将清收划分为（ ）。
A、委托第三方清收和直接追偿清收
B、常规清收和直接追偿清收
C、常规清收和依法收贷
D、依法清收和委托第三方清收
答案：C
分析解释：根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。其中，常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。采取常规清收的手段无效以后，要采取依法收贷的措施。故本题选C。【知识点】现金清收
从交易对象的角度看，货币市场主要由（ ）等子市场组成。
A、证券投资基金市场
B、同业拆借市场
C、商业票据市场
D、政府短期债券市场
E、回购市场
答案：B,C,D,E
分析解释：货币市场主要有以下几个子市场：1.同业拆借市场2.商业票据市场3.银行承兑汇票市场4.回购市场5.政府短期债券市场6.大额可转让定期存单市场7.货币市场基金 （知识点：货币市场介绍）（题库维护老师：GYN）
下列关于证券投资基金的表述，正确的是（ ）。
A、证券投资基金按投资目标不同可以分为开放式基金和封闭式基金
B、基金托管人负责管理和运用基金资产
C、证券投资基金可以通过构成有效资产组合最大限度地降低系统风险
D、证券投资基金的特点主要包括专业管理、分散化投资、规模经营等
答案：D
分析解释：证券投资基金可以通过构成有效资产组合最大限度地降低非系统风险；基金管理人负责管理和运用基金资产；证券投资基金根据收益凭证是否可以赎回，可以分为开放式基金和封闭式基金。（知识点：基金）（题库维护老师：GYN）
分红险是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。国内分红险其收益风险来源于（）。
A、利率的波动
B、保险公司制定的预定营运管理费用
C、保险公司制定的预定死亡率
D、保险公司制定的预定投资回报率
E、汇率的波动
答案：A,B,C,D
分析解释：分红险的收益风险来源于利率的波动和保险公司制定的预定死亡率、预定投资回报率和预定营运管理费用。与固定利率非分红产品相比，分红型产品仅增加了分红功能。故本题选ABCD。（知识点：保险）（题库维护老师：GYN）
下列关于在风险偏好设置与实施过程中应注意的事项，错误的是（ ）。
A、充分考虑利益相关者的期望
B、将风险偏好与战略规划有机结合
C、持续地监测与报告
D、机构应当加强关于风险偏好框架的基层员工内部交流与培训，但高管层应选择性参加
答案：D
分析解释：在风险偏好设置与实施过程中，需要注意：①充分考虑利益相关者的期望，②将风险偏好与战略规划有机结合；③向业务条线和分支机构传导；④持续地监测与报告。故本题选D。（知识点：风险偏好管理）（题库维护老师：zhx）
以下属于适应有关客户信用风险监测的预警管理的是（ ）。
A、存贷比监管预警管理
B、行业和市场风险
C、拨备覆盖比预警管理
D、集中度风险预警管理
答案：B
分析解释：适应有关客户信用风险监测的预警管理指的是为了对信贷客户进行日常信用风险监测而进行的预警管理。例如，存量客户管理层的重大变动、现金流监控、重大财务变动、产品技术风险、行业和市场风险等。[知识点：信用风险预警]
当商业银行资产负债久期缺口为正时，如果市场利率下降且其他条件保持不变，则商业银行的流动性将（ ）。
A、无法确定
B、减弱
C、增强
D、保持不变
答案：C
分析解释：当久期缺口为正时，如果市场利率下降，则资产价值增加的度比负债价值增加的幅度大，流动性随之増强；当久期缺为负时，如果市场利下降，则资产价值増加的幅度比负债价值增加的幅度小，流动性随之减弱。【知识点：久期缺口】
商业银行将部分企业贷款的贷前调查工作外包给专业调查机构，并根据该机构提供的调查报告，与某企业签订了一份长期有抵押贷款合同。之后由于经济形势恶化导致该企业出现违约行为，同时商业银行发现其抵押物价值严重贬损。在这起风险事件中，（ ）应当承担风险损失的最终责任。
A、贷款企业
B、专业调查机构
C、贷款审批人
D、商业银行
答案：D
分析解释：从本质上说，业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责任仍由商业银行承担。商业银行仍然是外包过程中出现的操作风险的最终责任人，对客户和监管者承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。【知识点：业务外包】
战略风险体现在（ ）。
A、商业银行战略目标缺乏整体兼容性
B、商业银行经营目标不能按时实现
C、为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷
D、为实现目标所需要的资源匮乏
E、整个战略实施过程的质量难以保证
答案：A,C,D,E
分析解释：战略风险体现在四个方面：①商业银行战略目标缺乏整体兼容性：②为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷；③为实现目标所需要的资源匮乏；④整个战略实施过程的质量难以保证。故本题选ACDE。[知识点：战略风险识别]
我国信用风险监测指标中的单一集团客户授信集中度一般不应高于（ ）。
A、10%
B、15%
C、20%
D、50%
答案：B
分析解释：单一集团客户授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。计算公式为：单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额×100%【知识点】：集中度指标：hebo
从广义上讲，法律风险主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：法律风险是一种特殊类型的操作风险。从狭义上讲，法律风险主要关注银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力；从广义上讲，与法律风险密切相关的还有违规风险和监管风险。【知识点】：风险的分类：hebo
婚姻法中规定的，夫妻双方可以通过协商对婚前、婚后取得的财产归属、处分达成协议，即契约财产制度，这是（ ）原则在婚姻法中的贯彻和体现。
A、自愿
B、意思自治
C、夫妻AA制
D、公平自愿
答案：B
分析解释：约定夫妻财产制是指夫妻双方通过协商对婚前、婚后取得的财产归属、处分以及在婚姻关系解除后的财产分割达成协议，并优先于法定夫妻财产制适用的夫妻财产制度，又称为契约财产制度，是意思自治原则在婚姻法中的贯彻和体现。
以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是（）。
A、专设采购机构的基本开支
B、采购员的差旅费
C、存货占用资金应计利息
D、存货的保险费
答案：A
分析解释：专设采购机构的基本开支属于固定性订货费用，和订货次数及订货批量无关;采购员的差旅费与订货次数相关，属于变动订货费用;存货占用资金应计利息和存货的保险费与存货储存数量有关，属于变动储存成本，均属于决策相关成本
2008年金融危机后，巴塞尔委员会有效银行监管核心原则的主要变化趋势包括（ ）。
A、重视危机管理
B、引入宏观审慎视角
C、完善公司治理和信息披露
D、要求各国设立消费者保护机构
E、加强对系统重要性银行的监管
答案：A,B,C,E
分析解释：此次修订主要反映了危机后银行监管的以下变化趋势：1.加强对系统重要性银行的监管。2.引入宏观审慎视角。3.重视危机管理、恢复和处置。4.完善公司治理和信息披露。[知识点：《有效银行监管核心原则》的主要变化]
根据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于（ ）。
A、5%
B、3%
C、4%
D、6%
答案：C
分析解释：杠杆率计算公式为：杠杆率=（一级资本-一级资本扣减项）／调整后的表内外资产余额×100%。根据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。[知识点：资本充足监管指标]
流动性覆盖率是指变现资产满足未来至少（ ）日的流动性需求。
A、10
B、15
C、30
D、60
答案：C
分析解释：流动性覆盖率是首个国际统一的流动性风险监管定量指标，旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30日的流动性需求。[知识点：流动性风险监管指标]
下列属于商业银行业务准入内容的是（ ）。
A、信用卡业务
B、募集发行债务、资本补充工具
C、机构发展规划
D、法人机构设立
E、离岸银行业务
答案：A,B,E
分析解释：行政许可规章对开办外汇业务和增加外汇业务品种、募集发行债务资本补充工具、开办衍生产品交易业务、开办信用卡业务、开办离岸银行业务以及申请开办其他业务作出具体规定。选项CD属于机构准入内容。[知识点：业务准入]
根据《中国银监会非现场监管暂行办法》，各级监管机构应当对银行业金融机构在（ ）层次上实施非现场监管。
A、机构和业务
B、总行和分支机构
C、法人和集团
D、集团和子公司
答案：C
分析解释：随着金融改革的深化，银行业金融机构的经营范围、体系也不断扩大，在法人及其各级附属机构的基础上产生了银行集团。因此，监管部门对银行业金融机构实施的非现场监管应包含法人和集团两个层面。[知识点：非现场监管对象]
商业银行监事会在履职过程中有权要求董事会和高级管理层提供信息披露、审计等方面的必要信息。监事会认为必要时，可以指派监事列席高级管理层会议。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：监事会在履职过程中有权要求董事会和高级管理层提供信息披露、审计等方面的必要信息。监事会认为必要时，可以指派监事列席高级管理层会议。监事会还可以独立聘请外部机构就相关工作提供专业协助。[知识点：监事会的职责]
国家控制的企业之间因为同受国家控股而具有关联关系。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的。但国家控制的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。（知识点： 关联方认定）（题库维护老师：GYN）
资产评估中的价格标准有（ ）。
A、清算价格
B、现行市价
C、历史成本
D、重置成本
E、收益现值
答案：A,B,D,E
分析解释：根据我国资产评估管理要求和国际上的资产评估惯例，资产评估中的价格标准有重置成本、现行市价、收益现值和清算价格。不良贷款评估的价格标准应根据不良贷款的性质、评估目的和前提条件加以选择。[知识点：不良贷款管理]
巴塞尔委员会设定，到2019年，流动性覆盖率最低标准为（ ）。
A、60%
B、70%
C、90%
D、100%
答案：D
分析解释：巴塞尔委员会为流动性覆盖率达标设置了过渡期，即在2015年1月1日要达到60%，此后每年增加10%，到2019年1月1日前要达到100%。（知识点：全球统一的流动性风险监管定量标准）（题库维护老师：GYN）
关于商业银行的薪酬管理体制，下列说法错误的是（ ）。
A、董事会负责全行薪酬制度和政策的审议
B、监事会负责对薪酬制度执行情况进行监督
C、经营管理层作为薪酬制度执行机构
D、绩效考核委员会负责指导全行人力资源管理的组织实施
答案：A
分析解释：董事会下设薪酬管理委员会，负责全行薪酬制度和政策的审议。监事会负责对薪酬制度执行情况进行监督。经营管理层作为薪酬制度执行机构，下设绩效考核委员会，负责指导全行人力资源管理的组织实施。[知识点：薪酬管理体制]
以要约邀请公开竞价、公开询价等方式处置时，至少要有两人以上参加竞价，当只有一人竞价时，需按照公告程序补登公告，公告（ ）个工作日后，如确定没有新的竞价者参加竞价才能成交。
A、3
B、5
C、7
D、10
答案：C
分析解释：以要约邀请公开竞价、公开询价等方式处置时，至少要有两人以上参加竞价，当只有一人竞价时，需按照公告程序补登公告，公告7个工作日后，如确定没有新的竞价者参加竞价才能成交。[知识点：商业化改革转型阶段的业务监管]
以要约邀请公开竞价、公开询价等方式处置时，至少要有两人以上参加竞价，只有一人不能进行竞价。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：以要约邀请公开竞价、公开询价等方式处置时，至少要有两人以上参加竞价，当只有一人竞价时，需按照公告程序补登公告，公告7个工作日后，如确定没有新的竞价者参加竞价才能成交。[知识点：商业化改革转型阶段的业务监管]
财务公司应建立（ ），培育“诚信、业绩、创新”的经营理念和健康的内部控制文化，提高全体员工的职业操守和诚信意识，从而创造全体员工都充分了解且能履行其职责的环境。
A、完善的法人治理结构
B、科学、有效的绩效评价机制
C、完整的授权体系
D、内部控制的评价制度
答案：B
分析解释：财务公司应建立科学、有效的绩效评价机制，培育“诚信、业绩、创新”的经管理念和健康的内部控制文化，提高全体员工的职业操守和诚信意识，从而创造全体员工都充分了解且能履行其职责的环境。[知识点：财务公司内部控制]
目前，我国部分商业银行采用银行母公司的经营模式。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：与金融控股公司不同，银行母公司的经营模式在我国目前是不符合《商业银行法》规定的。对此，银行多采用海外控股和信托控股的方式控股证券公司，实现多牌照综合化经营。（知识点： 组织架构创新）（题库维护老师：GYN）
我国利率体系的核心是（ ）。
A、浮动利率
B、固定利率
C、基准利率
D、市场利率
答案：C
分析解释：基准利率的变动是货币政策的主要手段之一，是各国利率体系的核心。如果中央银行改变基准利率，会直接影响商业银行借款成本的高低，从而对信贷起着限制或鼓励的作用，并同时影响其他金融市场的利率水平。[知识点]贷款利率
下列关于个人贷款尽职调查的方式和要求的说法，错误的是（ ）。
A、应以实地调查为主、间接调查为辅，采取现场核实、电话查问以及信息咨询等途径和方法
B、通过电子银行渠道发放低风险质押贷款的，贷款人应当采取有效措施确定借款人真实身份
C、贷款人应建立并严格执行贷款面谈、面签和面访制度
D、贷款人在不损害借款人合法权益和风险可控的前提下，可将贷款调查中的部分或全部事项审慎委托第三方代为完成
答案：D
分析解释：D项，贷款人在不损害借款人合法权益和风险可控的前提下，可将贷款调查中的部分特定事项审慎委托第三方代为办理，但必须明确第三方的资质条件。贷款人不得将贷款调查的全部事项委托第三方完成。[知识点]调查的方式和要求
商业银行营销策略中的（），是商业银行依据客户需求的差异性和类似性，把整个市场划分为若干客户群，区分为若干子市场。
A、单一营销策略
B、低成本策略
C、产品差异策略
D、分层营销策略
答案：D
分析解释：客户分层是指银行依据客户需求的差异性和类似性，把整个市场划分为若干客户群，区分为若干子市场。分层营销是现代营销最基本的方法，它把客户分成不同的细分市场，提供不同的产品和不同的服务。[知识点]银行营销策略内容
下列不属于个人住房贷款的是（ ）。
A、个人商用房贷款
B、公积金个人住房贷款
C、自营性个人住房贷款
D、个人住房组合贷款
答案：A
分析解释：个人住房贷款是指向借款人发放的用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款。按照资金来源划分，个人住房贷款包括自营性个人住房贷款、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。A项属于个人经营类贷款。[知识点]概念和分类
下列关于住房公积金缴存的表述，错误的是（ ）。
A、每个职工只能有一个住房公积金账户
B、住房公积金管理中心应当建立职工住房公积金明细账，记载职工个人住房公积金的缴存、提取等情况
C、住房公积金管理中心应当在受委托银行设立住房公积金专用账户
D、单位与职工终止劳动关系的，单位应当自劳动关系终止10日内到住房公积金管理中心办理变更登记
答案：D
分析解释：D项，单位与职工终止劳动关系的，单位应当自劳动关系终止之日起30日内到住房公积金管理中心办理变更登记，并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户转移或者封存手续。【知识点】基础知识
个人教育贷款不同于其他贷款，其特点包括（ ）。
A、政策性强
B、公益性
C、发放主体不同
D、风险高
E、贷款对象宽泛
答案：A,B,D
分析解释：从各国发展情况来看，个人教育贷款具有与其他个人贷款所不同的一些特点，主要体现在以下两个方面：①具有社会公益性，政策参与程度较高；②多为信用类贷款，风险度相对较高。故本题选ABD。[知识点]个人教育贷款的特征
下列可以申请国家助学贷款的包括（ ）。
A、北京市普通高等学校中经济困难的研究生
B、香港特别行政区和澳门特别行政区普通高等学校中经济困难的全日制本科生
C、台湾地区普通高等学校中经济困难的全日制本科生
D、四川省普通高等学校中经济困难的全日制本科生
E、西藏自治区普通高等学校中经济困难的第二学士学位的学生
答案：A,D,E
分析解释：国家助学贷款的贷款对象是中华人民共和国境内的（不含香港特别行政区和澳门特别行政区、台湾地区）普通高等学校中经济确实困难的全日制本专科生（含高职生）、研究生和第二学士学位学生。[知识点]个人教育贷款含义及要素
某债务人因某种原因无法按原有合同履约，商业银行决定对其原有贷款予以展期处理，商业银行的这种操作属于（ ）。
A、贷款转让
B、贷款审批
C、贷款重组
D、资产证券化
答案：C
分析解释：贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的过程。[知识点：贷款重组／债务重组]
某笔1000万美元贷款的借款人在开曼群岛注册成立，经营资产和实际业务均在泰国，主要原材料来自俄罗斯，产品主要销往英国。该笔业务敞口风险主体最终所属国为（ ）。
A、泰国
B、开曼群岛
C、英国
D、俄罗斯
答案：A
分析解释：当直接风险主体是空壳公司或特殊目的公司（SPV），比如注册在开曼群岛、维京群岛等离岸金融中心或其他金融中心的客户，则其所在地为从事实际经营活动的地区或其管理机构的所在地。[知识点：风险敞口主体及其所在国家]
除制定常态的风险处理政策和流程外，董事会和高级管理层还应当制定危机处理程序，定期根据自身情况对声誉风险进行情景分析和压力测试，以应对突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：除制定常态的风险处理政策和流程外，董事会和高级管理层还应当制定危机处理程序，定期根据自身情况对声誉风险进行情景分析和压力测试，以应对突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。[知识点：董事会和高级管理层的责任]
新产品／业务风险识别是指商业银行在产品主管部门在新产品／业务研发和投产过程中结合产品线的（ ）和风险点，对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。
A、风险事件
B、风险特点
C、业务特点
D、风险类型
答案：D
分析解释：新产品／业务风险识别是指商业银行在产品主管部门在新产品／业务研发和投产过程中结合产品线的风险类型和风险点，对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。[知识点：新产品（业务）风险管理流程]