Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
下列薪酬形式中，属于激励薪酬的有（）。
A、员工持股
B、基本薪酬
C、保险福利
D、带薪休假
答案：A
分析解释：保险福利和带薪休假属于间接薪酬。【知识点】薪酬的概念、构成与功能【考点】间接薪酬【考察方向】概念释义【难易程度】易
主要采用专家判断法确定的效度指标是（ ）。
A、预测效度
B、构想效度
C、效标关联效度
D、内容效度
答案：D
分析解释：内容效度的检验主要是采用专家判断法。【知识点】甄选的可靠性与有效性【考点】效度【考察方向】概念理解 【难易程度】易
风险管理的要素不可以表述为（）。
A、内部环境和目标设定
B、事件识别和风险评估
C、风险应对和管理活动
D、信息和交流以及监控
答案：C
分析解释：风险管理的要素可以表述为:①内部环境和目标设定;②事件识别和风险评估;③风险反映和控制活动;④信息和交流以及监控。
行政复议机关履行行政复议职责,应当遵循（）的原则。
A、合法
B、公正
C、便民
D、公开
E、及时
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：行政复议机关履行行政复议职责,应当遵循合法、公正、公开、及时、便民的原则,坚持有错必纠,保障法律、法规的正确实施。
省级人民政府有权安排当地法人银行机构为本地国有大中型企业的对外贸易与融资提供担保，被安排的法人银行机构不得拒绝。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或者提供担保。商业银行有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者提供担保。
下列行为中，违反银行业从业人员职业操守关于“信息保密”规定的是（）。
A、向反洗钱主管机构提供反洗钱需要的资料
B、与本行专家讨论某股票的走势
C、出于好奇向其他同事打听客户个人信息
D、依法向有权机构提供客户账号信息
答案：C
分析解释：信息保密要求银行业从业人员严格执行关于客户隐私和交易信息保密的有关法律法规规定，不得违法或违规对他人透露有关信息。
自律性组织的行业准则贷款五级分类法中正常类贷款包括（）。
A、可疑
B、关注
C、次级
D、正常
E、损失
答案：["B","D"]
分析解释：贷款五级分类法，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中前两类称为正常贷款或优良贷款，后三类称为不良贷款。
关于限制性股票表述正确的是（ ）。
A、禁售期不得低于3年
B、上市公司授予激励对象获得上市公司股份的价格遵循孰高原则
C、激励对象只有在工作年限或业绩目标符合股权激励计划规定条件才可出售
D、解锁期不得低于3年
E、激励对象从上市公司无偿或者低价获得一定数量的本公司股票
答案：B,C,D,E
分析解释：禁售期：不得低于2年，A选项错误。【知识点】上市公司股权激励【考点】限制性股票【考察方向】概念理解 【难易程度】难
关于效率工资的说法，正确的是（ ）
A、效率工资是企业自愿提供的高于市场水平的工资
B、效率工资是企业自愿提供的低于市场水平的工资
C、效率工资降低了企业的竞争力
D、效率工资是工会通过与企业进行集体谈判确定的工资
答案：A
分析解释：效率工资是高于市场均衡水平的工资。【知识点】效率工资和晋升竞赛【考点】效率工资【考察方向】概念理解 【难易程度】易
下列目标控制措施中，属于合同措施的是（ ）。
A、对施工方案审查论证
B、选择合理承发包模式
C、审核工程款支付申请
D、明确人员的职责分工
答案：B
分析解释：A是技术措施，C是经济措施，D是组织措施。【知识点】工程监理工作内容【考点】目标控制【考查方向】概念理解【难度】易
我国乡村治理体系建设试点示范的基本原则包括（ ）。
A、坚持党的领导
B、坚持农民主体
C、坚持法治为先
D、坚持多方协同
E、坚持突出重点
答案：A,B,D,E
分析解释：我国乡村治理体系建设试点示范的基本原则包括：坚持党的领导、坚持农民主体、坚持三治结合、坚持多方协同、坚持突出重点。
从风险控制措施看，通过保险或租赁、合同等非保险的方式控制风险的措施，属于（ ）。
A、风险自担
B、风险集合
C、风险转移
D、风险回避
答案：C
分析解释：风险转移是指通过保险或非保险诸如租赁、合同等承担风险。【知识点】风险【考点】风险管理【考查方向】概念理解【难度】易
保险合同的当事人包括（ ）。
A、担保人
B、保险人
C、被保险人
D、受益人
答案：B
分析解释：保险合同当事人包括保险人（承保人）和投保人（要保人）。【知识点】保险【考点】保险合同【考查方向】概念理解【难度】易
村集体经侪组织的经济林木属于（ ）。
A、流动资产
B、固定资产
C、农业资产
D、其他资产
答案：C
分析解释：村集体经济组织的农业资产主要包括牲畜（禽）资产和林木资产等。【知识点】农业资产的核算【考查方向】概念理解【难度】易
在计算房地产投资项目的财务净现值时，基准收益率的确定一般以行业的（ ）为基础。
A、最低收益率
B、平均收益率
C、最高收益率
D、内部收益率
答案：B
分析解释：在计算房地产投资项目的财务净现值时，基准收益率的确定一般以行业的平均收益率为基础。[知识点]动态盈利性指标及其计算
估价结果报告通常简明扼要地说明相关内容，但不包括（ ）。
A、估价委托人
B、估价机构
C、估价目的
D、估价对象分析
答案：D
分析解释：估价对象分析是估价技术报告的内容，而非估价结果报告的内容。（知识点：房地产估价报告的组成）（题库维护老师：zhx）
房地产开发企业选择广告媒体应考虑的首要因素是（ ）。
A、媒体级别的高低和影响范围的广泛性
B、媒体影响和覆盖区域与目标市场的一致性
C、媒体影响和覆盖区域与项目所在地的一致性
D、媒体覆盖范围和媒体收费比值的合理性
答案：B
分析解释：媒体影响和覆盖区域与目标市场的一致性是房地产开发企业选择广告媒体应考虑的首要因素。[知识点]房地产广告的概念和特点
商品流通企业战略发展方向包括（）。
A、信息化
B、扁平化
C、简单化
D、国际化
E、虚拟化
答案：A,D,E
分析解释：商品流通企业的战略发展方向包括信息化、虚拟化和国际化。（知识点：商品流通企业战略发展方向）（题库维护老师：GYN）
运输合同较多采用格式合同形式，对格式条款有两种以上解释的，应当（）。
A、按照双方协商一致的某一结果予以解释
B、做出不利于提供格式条款一方的解释
C、作出不利于签订格式条款一方的解释
D、由第三方予以解释
答案：B
分析解释：对格式条款有两种以上解释的，应当作出不利于提供格式条款一方的解释。（知识点：运输合同概述）（题库维护老师：GYN）
典型的金本位制是（ ）。
A、金块本位制
B、金汇兑本位制
C、虚金本位制
D、金币本位制
答案：D
分析解释：典型的金本位制是金币本位制。【知识点】货币制度的构成要素与类型【考点】货币制度的演变【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于行业风险评估工作表的说法，错误的是（）
A、确定行业定义时，如有必要，应将行业划分为细分市场
B、评估人员给出的风险级别判断必须是唯一的
C、评估人员在进行其他方面的信贷分析时，一旦发现相关重要信息，应结合之前的资料重新评估行业风险
D、在最终确定行业整体风险时，应将风险元素的重要程度包括在内
答案：B
分析解释：当评估人员无法精确地判断风险级别时，可以同时用两个级别，并且在风险评估表中同时标记出两个级别，所以B选项说法错误。
征信服务中心应当在接受异议申请后5个工作日内，向异议申请人或转交异议申请的中国人民银行征信管理部门提供书面答复。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：征信服务中心应当在接受异议申请后15个工作日内，向异议申请人或转交异议申请的中国人民银行征信管理部门提供书面答复。
个人教育贷款是指银行向在读学生或其直系亲属、法定监护人发放的用于满足其就学资金需求的贷款。根据贷款发放对象的不同将个人教育贷款分为国家助学贷款和商业助学贷款。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：根据贷款性质的不同将个人教育贷款分为国家助学贷款和商业助学贷款。分类的标准是根据贷款的性质，而不是贷款的发放对象。
按照银行个人贷款产品的市场规模、产品类型和技术手段等因素，可将定位方式分为（）。
A、被动式定位
B、主动式定位
C、追随式定位
D、补缺式定位
E、主导式定位
答案：["C","D","E"]
分析解释：按照银行个人贷款产品的市场规模、产品类型和技术手段等因素，可将定位方式分为主导式定位、追随式定位和补缺式定位三种。
如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着（）
A、投资和借款需求很快将会下降
B、投资和借款需求很快将会上升
C、投资和借款需求不变
D、投资和借款需求无关
答案：B
分析解释：如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。
灾难性损失是指超出预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：灾难性损失是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失，题干表述错误，不应该是“预期损失”。
健康的风险文化至少应包括：树立正确的风险管理理念;加强高级管理层的驱动作用等。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：健康的风险文化至少应包括：树立正确的风险管理理念;加强高级管理层的驱动作用;创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。
操作风险与内部控制自我评估常用的方法不包括（）
A、流程分析法
B、德尔菲法
C、引导会议法
D、随机法
答案：D
分析解释：通常操作风险与内部控制自我评估运用的方法有：流程分析法、情景模拟法、引导会议法、德尔菲法以及调查问卷法等。故选D。
随机变量X服从正态分布，其观测值落在距均值的距离为l倍标准差范围内的概率为（）
A、0.68
B、0.95
C、0.9973
D、0.97
答案：A
分析解释：随机变量X服从正态分布，其观测值落在距均值的距离为l倍标准差范围内的概率为0.68，并随信数增加，概率也逐渐加大。
某啤酒企业将啤酒消费者分成经常消费者市场和偶尔消费者市场的细分依据是（ ）。
A、地理细分
B、心理细分
C、人口细分
D、行为细分
答案：D
分析解释：行为细分是指企业按照消费者进入市场的程度、消费频率以及消费者对品牌的忠诚度等因素把市场分割成不同消费者群体的过程。
服务产品所具有的内在特性是（ ）。
A、硬件质量特性
B、服务质量特性
C、关键质量特性
D、重要质量特性
答案：B
分析解释：服务质量特性是服务产品所具有的内在特性。【知识点】质量的基本概念【考点】质量特性【考察方向】概念理解【难易程度】易
在质量管理领域，σ用来表示（ ）。
A、数据的离散程度
B、质量控制水平
C、质量管理有效性
D、产品效益水平
答案：B
分析解释：在质量管理领域，σ表示质量控制水平。【知识点】六西格玛管理【考点】六西格玛的含义【考察方向】概念理解【难易程度】易
实际利率是由名义利率扣除（ ）后的利率。
A、利息所得税税率
B、商品变动率
C、通货膨胀率
D、平均利润率
答案：C
分析解释：实际利率＝名义利率－通货膨胀率。【知识点】利率和利率的种类【考点】名义利率与实际利率【考查方向】概念理解【难度】易
票据的承兑是指票据（ ）承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为。
A、持有人
B、收款人
C、付款人
D、收款人
答案：C
分析解释：票据的承兑是指票据的付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为。【知识点】票据市场【考查方向】概念理解【难度】易
受开证行委托，将信用证转交出口方的银行是（ ）。
A、议付行
B、开证行
C、汇出行
D、通知行
答案：D
分析解释：通知行是受开证行委托，将信用证转交出口方的银行。【知识点】国际结算方式【考点】信用证【考查方向】概念理解【难度】中
现代社会保障的核心内容是（ ）。
A、社会保险
B、社会福利
C、社会救助
D、社会优抚
答案：A
分析解释：社会保险是现代社会保障的核心内容。【知识点】社会保障支出【考点】社会保障的概念与内容【考查方向】概念释义【难度】易
财政税收职能不包括（ ）。
A、财政职能
B、经济职能
C、监督职能
D、支出职能
答案：D
分析解释：财政税收的职能：财政职能（A）、经济职能（B）、监督职能（C）。【知识点】税收的职能【考查方向】概念释义【难度】易
下列项目中，属于房产税计税依据的有（ ）。
A、房产租金收入
B、房产原值
C、房产计税余值
D、房产评估价值
答案：A,C
分析解释：房产税计税依据有房产租金收入、房产计税余值。【知识点】房产税【考点】房产税的税率【考察方向】案例应用【难易程度】中
下列项目中，属于房产税计税依据的有（ ）。  

A、房产租金收入
B、房产原值
C、房产计税余额
D、房产评估价值
答案：A,C
分析解释：房产税计税依据有房产租金收入、房产计税余额。【知识点】房产税【考点】房产税的税率【考察方向】案例应用【难易程度】易
某房地产开发公司购买某企业闲置的房产，合同上注明土地使用权价款1 500万元。该房地产开发公司应缴纳契税（ ）万元。（当地省人民政府规定的契税税率为3%）
A、45
B、45.06
C、69
D、69.06
答案：A
分析解释：应纳契税＝1 500×3%＝45（万元）【知识点】契税【考点】契税应纳税额的计算【考察方向】案例应用【难易程度】易
应对预算执行中出现超收或短收的调节机制是（ ）。
A、预算平衡机制
B、赤字弥补机制
C、预算稳定调节基金机制
D、政府间转移支付制度
答案：A
分析解释：执行中是预算平衡机制。【知识点】跨年度预算平衡机制【考点】构建跨年度预算平衡机制【考察方向】结论考察【难易程度】易
关于集体建设用地使用权的流转和抵押，以下说法正确的有（）。
A、在符合规划的前提下，村庄.集镇.建制镇中的农民集体所有建设用地使用权可以依法流转
B、依法或允许转让的集体建设用地，必须按一定程序报省以上国土资源主管部门批准
C、集体建设用地流转要采取公开方式，放到城乡统一的土地市场当中交易转让
D、以乡镇.村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权同时抵押
E、集体建设用地流转必须符合土地总体利用规划，不符合规划的土地不能流转
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：本题考查集体建设用地使用权的流转、抵押。依法或允许转让的集体建设用地，必须按一定程序报县以上国土资源主管部门批准。
房地产市场调研方法中，实验法的缺点主要有（）。
A、所获信息不够客观
B、调研的时间长
C、调研的费用高
D、具有较强被动性
E、管理控制较难
答案：["B","C","E"]
分析解释：本题考查实地调研法。实验法的缺点主要有：(1)调研的时间长、费用高;(2)管理控制较难，市场的可变因素也较难掌控。
某房地产项目建筑面积4000平方米，单方开发成本为900元每平方米，每平方米税费50元，计划利润率10%则实现目标利润的最低平均售价为（）元/平方米。
A、1100
B、1000
C、1040
D、935
答案：C
分析解释：本题考查建筑物的最低平均售价。p(×4000-4000×(900+50)y4000×900=10%，X=1040。
住宅专项维修资金的使用应当遵循（）原则。
A、公开
B、方便快捷
C、公开透明
D、受益人和负担人相一致
E、公正
答案：["B","C","D"]
分析解释：本题考查住宅专项维修资金的使用原则。住宅专项维修资金的使用应当遵循方便快捷、公开透明、受益人和负担人相一致的原则。
在房地产开发项目论证设计阶段，投资的主要风险是（）。
A、发生不可预料的意外事件
B、资本结构的变化
C、项目评估分析和预测的准确性
D、承包商对项目控制与管理的能力
答案：C
分析解释：本题考查房地产开发项目论证设计阶段的主要风险。项目评估分析和预测的准确性是在房地产开发项目论证设计阶段的主要风险。
李某购买王某的房屋，按照现行政策，李某需缴纳的税为（）。
A、契税
B、营业税
C、土地增值税
D、印花税
答案：["A","D"]
分析解释：本题考查印花税的相关内容。契税由土地、房屋权属的承受人缴纳。同时王某与李某需签订房屋转让合同，因此需要缴纳印花税。
对于企业销售商品发生的销售折让，正确的会计处理是（ ）。
A、增加销售费用
B、增加营业外支出
C、冲减主营业务收入
D、增加主营业务成本
答案：C
分析解释：销售折让是企业因售出商品质量不合格等原因而在售价上给予的减让，应在实际发生时冲减当期销售商品收入（主营业务收入）。
下列有关社会审计报告中强调事项段的说法中，不正确的是（ ）。
A、强调事项段是为了提醒财务报表使用者关注某些事项
B、在强调事项段中提及的是已在财务报表中恰当列报和披露的事项
C、在强调事项段中提及的事项不会导致注册会计师发表非无保留意见
D、导致增加强调事项段的事项有时也会影响审计意见
答案：D
分析解释：导致增加强调事项段的事项不影响审计意见。【知识点】社会审计报告的类型【考点】在审计报告中增加强调事项段或其他事项段
对客观现象进行实地观测所取得的数据是实验数据。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：对客观现象进行实地观测所取得的数据是观测数据。【知识点】数据类型【考点】观测数据【考察方向】原文挖空【难易程度】易
当市场主体的活动对其他成员存在正外部性时，（ ）。
A、私人成本高于外部的社会成本
B、私人收益等于外部的社会收益
C、私人成本低于外部的社会成本
D、私人收益高于外部的社会收益
答案：A
分析解释：当市场主体的活动对其他成员存在正外部性时，私人成本高于外部的社会成本，而其收益低于外部的社会收益；负外部性，反之。
国民经济从横向看是由为数众多的经济活动单位构成 ，这些单位从机构部门划分上大致可以归为( )。
A、企业
B、住户
C、政府
D、国外
E、投资机构
答案：A,B,C,D
分析解释：国民经济从横向看是由为数众多的经济活动单位构成 ，这些单位从机构部门划分上大致可以归为企业、住户、政府和国外四类。
根据IS-LM模型,以下说法错误的是（ ）
A、政府购买增加提高了收入但降低了利率
B、政府税收增加降低了收入又降低了利率
C、货币供给增加提高了收入但降低了利率
D、政府购买、货币供给同时增加对利率的影响无法判断
答案：A
分析解释：政府购买的增加使IS曲线向右移动，经济的均衡从A点移动到B点，因此政府购买的增加既提高了收入又提高了利率。A错误。
下列项目中，属于会计科目的有( )。
A、“固定资产”
B、运输设备
C、“银行存款”
D、“累计折旧”
E、“原材料”
答案：A,C,D,E
分析解释：运输设备并不属于会计科目，属于固定资产。【知识点】会计科目【考点】会计科目的分类【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列各项，属于损益类账户的有( )。
A、固定资产
B、主营业务收入
C、应收账款
D、主营业务成本
E、其他业务成本
答案：B,D,E
分析解释：“固定资产”“应收账款”属于资产类账户，故不选。【知识点】账户【考点】损益类账户【考察方向】原文表述【难易程度】易
企业当月销售A产品300件，每件生产成本100元；B产品400件，每件生产成本300元，结转其主营业务成本，会计分录为（ ）。
A、借:主营业务成本—A 30000————B 120000贷:库存商品————A 30000————B 120000
B、借:主营业务收入————A 30000————B 120000贷:库存商品————A 30000————B 120000
C、借:销售收入————A 30000————B 120000贷:库存商品————A 30000————B 120000
D、借:其他业务收入————A 30000————B 120000贷:库存商品————A 30000————B 120000
答案：A
分析解释：结转销售产品成本，应借记“主营业务成本”，贷记“库存商品”。知识点：产品制造业销售过程业务的核算题库维护老师：wq
下列抽样方法中，属于概率抽样的是（ ）。
A、简单随机抽样
B、随意抽样
C、整群抽样
D、分层抽样
E、系统抽样
答案：A,C,D,E
分析解释：B项，随意抽样属于非概率抽样。【知识点】抽样调查【考点】概率抽样【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
劳动者报酬包括货币和实物报酬及社会保险费。因此，为方便职工，单位免费提供的上下班班车属于实物性工资。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：劳动者报酬指劳动者从事生产活动所应得的全部报酬，包括各种形式的货币和实物报酬。【知识点】收入法【题库维护人】HYM
党的十一届三中全会以来，我国统计工作进入新的发展阶段。1979年3月，国务院批准恢复国家统计局。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：1978年3月，国务院批准恢复国家统计局。本题时间表述错误。知识点：我国统计管理体制的发展演变【题库维护人】HYM
地方各级统计机构设立、人员编制、干部管理由国家统计局和地方政府共同负责。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：地方各级统计机构设立、人员编制、干部管理由【地方政府负责】。（考察教材原文）【知识点】分级负责【题库维护人】HYM
下列关于平均数、中位数和众数的描述，错误的是( )。
A、三者都是用来反映数据的集中趋势
B、平均数易被多数人理解和接受，实际中用的也较多
C、众数容易受到极端值的影响
D、当数据为偏态分布时，使用众数和中位数的代表性较好
答案：C
分析解释：众数是位置平均数，不易受到极端值的影响。【知识点】数据集中趋势的测度【考点】众数【考察方向】概念释义【难易程度】中
课题组于2015年底在辖区内抽样调查了1000家小微企业的经营情况。下列最适合用来描述小微企业利润数据特征的图形是（ ）。
A、散点图
B、饼图
C、条形图
D、直方图
答案：D
分析解释：直方图可以体现各组变量分组出现的频数大小。【知识点】用图形描述数据【考点】直方图【考察方向】概念释义【难易程度】中
抽样中所有可能组成的样本平均数的平均数等于总体平均数。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：样本均值的抽样分布是指所布。【知识点】统计量的抽样分布【考点】样本均值的抽样分布【考察方向】概念释义【难易程度】中
“有效性”是统计学家评价估计量的一个标准，它是指（ ）。
A、估计量的方差尽可能小
B、点估计量的值与被估参数的值相等
C、估计量抽样分布的期望值等于被估计的总体参数
D、随着样本量的增大，点估计量的值越来越接近被估计总体的参数
答案：A
分析解释：有效性是指估计量的方差尽可能小。【知识点】点估计及估计量的评价标准【考点】有效性【考察方向】概念释义【难易程度】中
出资方将自己的资产租赁给项目使用者所获得的收入称为（）。
A、技术转用或使用收入
B、资产处置收益分配
C、租赁费收入
D、实分利润
答案：C
分析解释：租赁费收入是指出资方将自己的资产租赁给项目使用者所获得的收入，此时应将资产价值作为现金流出，列为租赁资产支出项目。
房地产（）是确定保险关系和保险责任的依据。
A、保险价值
B、保险金额
C、保险标的
D、保险费
答案：C
分析解释：房地产保险标的是指作为保险对象的房屋财产及其有关利益或者人的寿命和身体，它是确定保险关系和保险责任的依据。故选C。
下列关于资产评估的表述中，正确的有（ ）。
A、依据法定的准则进行资产评估，是公正性的技术保证
B、资产评估从事的是价值鉴证，也是权属鉴证
C、资产评估的客体可以是资产损失
D、资产评估与审计都具有独立、客观、公正的社会属性
E、资产评估结论是为资产业务提供专业化估价意见，该意见本身并无强制执行的效力
答案：A,C,D,E
分析解释：资产评估从事的是价值鉴证，而不是权属鉴证。【知识点】资产评估的特点【考点】鉴证性【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列各项中，属于收益法应用前提的有（ ）。
A、评估对象能够通过重置途径获得
B、评估对象的未来收益可以合理预期并用货币计量
C、预期收益所对应的风险能够度量
D、收益期限能够确定或者合理预期
E、评估对象的相关贬值能够合理估算
答案：B,C,D
分析解释：选项AE，属于成本法应用前提。【知识点】收益法的应用前提【考点】收益法的应用前提【考察方向】原文挖空【难易程度】易
在编写资产评估报告时，评估正文应该包括( )。
A、评估基准日
B、评估假设
C、评估汇总表
D、资产评估报告日
E、资产评估报告使用限制说明
答案：A,B,D,E
分析解释：评估汇总表属于评估附件的内容。选项C错误。【知识点】评估报告【考点】评估报告正文【考察方向】概念理解【难易程度】中
下列情况中，属于违反对资产评估机构、资产评估专业人员的责任规定的是( )。
A、签署、出具虚假评估报告
B、未经工商登记以评估机构名义从事评估业务
C、采用欺骗、利诱、胁迫，或者贬损、诋毁其他评估专业人员等不正当手段招揽业务
D、禁止他人以本人名义从事业务
E、分别接受利益冲突双方的委托，对同一评估对象进行评估
答案：A,B,C,E
分析解释：选项D没有违反相关规定。【知识点】行政责任【考点】资产评估行政责任的相关法律规定【考察方向】概念理解【难易程度】中
下列各项关于土地使用权会计处理的表述中,正确的有（ ）｡
A、企业购入用于建造自用厂房的土地使用权作为无形资产核算
B、企业持有的以备增值后转让的土地使用权作为投资性房地产核算
C、企业外购房屋建筑物,实际支付的价款中包含土地及建筑物的价值,且该价款无法在地上建筑物和土地使用权之间进行分配的,应一并作为固定资产核算
D、房地产企业持有的用于建造自用办公楼的土地使用权作为固定资产核算
E、房地产企业出租土地使用权作为投资性房地产核算
答案：A,B,C,E
分析解释：选项D,应作为无形资产核算｡【知识点】无形资产的初始计量【考点】土地使用权的处理【考察方向】概念释义【难易程度】中
根据合伙企业法律制度的规定，在合伙协议无特别约定时，下列关于有限合伙企业的说法，错误的是（ ）。
A、有限合伙企业仅剩有限合伙人时，应当解散
B、有限合伙人转变为普通合伙人，应当经全体合伙人一致同意
C、有限合伙人转变为普通合伙人，对其作为有限合伙人期间的合伙人企业债务承担有限责任
D、有限合伙企业至少应当有1个普通合伙人
答案：C
分析解释：本题考核有限合伙企业。有限合伙人转变为普通合伙人的，对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务承担无限连带责任。
被评估企业甲公司在评估基准日前4年以300万元设备投资于乙公司,该项投资占公司总股本的30%,双方约定合营期为10年,合营期满,甲公司收回用于投资的设备的可变现价值｡经调查,乙公司的生产经营一直较为稳定,甲公司该项投资前4年的每年收益率都保持在20%,评估基准日后预计每年收益率可以保持在15%的水平上,预计合营期满后甲公司投入的设备的变现价值约为30万元,折现率为12%,则甲公司拥有乙公司的股权价值为（ ）万元｡
A、141.11
B、220.80
C、173.08
D、200.22
答案：D
分析解释：评估值=300×15%×(P/A,12%,6)+30×(P/F,12%,6)=200.22(万元),故选项D正确｡
押品处置阶段包括( )。
A、押品变更
B、押品提前释放
C、押品返还
D、押品处置
E、押品移交
答案：A,B,C,D,E
分析解释：押品处置阶段包括押品变更、押品提前释放、押品返还、押品处置与移交等内容。故本题选ABCDE。【知识点】押品价值评估
在商用房贷款操作风险中，经办人与借款人接触的重要环节是( )
A、贷款审查与审批中的风险
B、贷款支付管理中的风险
C、贷后管理中的风险
D、贷款受理与调查中的风险
答案：D
分析解释：商用房贷款受理与调查环节是经办人员与借款人接触的重要环节，对于贷款质量有者至关重要的作用。【知识点】个人商用房贷款
（ ）是指借款人无力或未按照约定按时还本付息时的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。
A、贴现
B、承兑
C、担保
D、信用证
答案：C
分析解释：担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息时的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。【知识点】7．担保方式
委托贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：特定贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。【知识点】3．按贷款经营模式划分
新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：新建项目企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比例。【知识点】2．借款人应符合的要求
客户的还贷能力，不包括（）。
A、现金流量构成
B、保证人的经济实力
C、客户与银行关系
D、主营业务状况
答案：C
分析解释：客户的还贷能力，包括主营业务状况、现金流量构成、经济效益、还款资金来源、保证人的经济实力等。【知识点】2．面谈内容
下列不会形成企业的借款需求的是（ ）。
A、应收账款的增加
B、存货的增加
C、存货的减少
D、应付账款的减少
答案：C
分析解释：通常情况下，应收账款、存货的增加，以及应付账款的减少特形成企业的借款需求。故本题选C。【知识点】借款需求分析的意义
公司借贷需求与借款目的区别在于：借款需求强调借款发生的原因，而借款目的强调借款的用途。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：公司借贷需求与借款目的区别在于：借款需求强调借款发生的原因，而借款目的强调借款的用途。【知识点】借款需求分析的意义
对于长期投资，最适当的融资方式是（ ）。
A、债务融资
B、股权性融资
C、证券融资
D、商业融资
答案：B
分析解释：长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权性融资。故本题选B。【知识点】资产变化引起的需求
信贷人员可以从客户的生产流程人手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况。在销售阶段，借贷人员应重点分析的是（ ）。
A、客户的经营业绩指标
B、客户的技术水平、设备状况和环保情况
C、货品的目标客户和收款条件
D、货品质量、价格和付款条件
答案：C
分析解释：在销售阶段，借贷人员应重点分析的是：(1)目标客户。(2)销售渠道。(3)收款条件。【知识点】客户经营管理状况分析
信贷人员在对客户的经营业绩进行分析评价时，要重点关注资产负债比率指标。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：信贷人员在对客户的经营业绩进行分析评价时，要重点关注的指标是市场占有率指标和主营业务指标。【知识点】资产负债表分析
关于速动比率，下列说法不正确的是（）。
A、对企业而言，速动比率越高越好，说明企业有极高的资产变现能力
B、速动比率用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力
C、速动比率一般应保持在100%以上
D、在计算速动比率时，存货、预付账款、待摊费用不计入速动资产
答案：A
分析解释：速动比率并非越高越好，速动比率过高说明流动性过于充裕，企业资金运用效率不高。故本题选A。【知识点】财务报表综合分析
财务分析中的杠杆比率包括（ ）。
A、利息保障倍数
B、资产收益率
C、速动比率
D、资产负债率
E、负债与有形净资产比率
答案：A,D,E
分析解释：杠杆比率一般包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。【知识点】财务报表综合分析
主标尺不需要与国际公认的评级机构的级别相对应。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：主标尺的设立要求之一是能够与国际公认的评级机构的级别相对应，以便于同行进行比较和资产管理。【知识点】客户评级主标尺
下列主体中，（ ）一般不具备贷款保证人资格。
A、会计师事务所
B、出版社
C、IT企业
D、地方政府部门
答案：D
分析解释：《民法典》规定国家机关不得作保征人，但经国务院批准对特定事项作保证人的除外。故本题选D。【知识点】保证人资格与评价
目前各家银行规定，只有（ ）的存单才可用于在本行作质押贷款。
A、国有商业银行
B、中国商业银行
C、国内商业银行
D、本银行系统
答案：D
分析解释：目前各家银行规定，只有本银行系统的存单才可用于在本行作质押贷款。故本题选D。【知识点】质押担保的主要风险和管理要点
在抵押期间，经办人员应定期检查抵押物的存续状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：在抵押期间，经办人员应定期检查抵押物的存续状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为。【知识点】抵（质）押品管理
下列关于风险预警程序的排序中，正确的是（ ）。
A、信用信息的收集和传递、风险分析、风险处置、后评价
B、信用信息的收集和传递、风险处置、风险分析、后评价
C、风险分析、信用信息的收集和传递、风险处置、后评价
D、风险分析、风险处置、信用信息的收集和传递、后评价
答案：A
分析解释：风险预警的程序为：(1)信用信息的收集和传递。(2)风险分析。(3)风险处置。(4)后评价。【知识点】风险预警程序
抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，且评估程序应合法合规，其合理定价的基础为（ ）。
A、市场价格
B、核定价格
C、协议价格
D、固定价格
答案：A
分析解释：抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。[知识点]贷款重组的方式
中央银行参与金融市场的主要目的不包括（ ）。
A、实现货币政策目标
B、筹集资金
C、稳定物价
D、调节经济
答案：B
分析解释：中央银行的主要目的是实现货币政策目标，调节经济，稳定物价等。（知识点：金融市场的构成要素）（题库维护老师：GYN）
下列有关发行市场的描述中，错误的是（ ）。
A、在发行市场上，将证券销售给最初购买者的过程是公开进行的
B、在发行市场上，证券发行可以通过公募和私募两种方式进行
C、私募又称非公开发行，是指发行公司只对特定的发行对象推销证券
D、投资银行是一级市场上协助证券首次售出的重要金融机构
答案：A
分析解释：在发行市场上，将证券销售给最初购买者的过程并不是公开进行的。（知识点：发行市场和流通市场）（题库维护老师：GYN）
在下列各类金融资产中，不属于货币市场工具的是（ ）。
A、银行承兑汇票
B、可转让大额定期存单
C、3年期国债
D、回购协议
答案：C
分析解释：货币市场工具一般期限在一年以内；3年期国债属于资本市场工具。（知识点：货币市场和资本市场）（题库维护老师：zhx）
按照资金融资方式不同，金融市场可分为（ ）。
A、有形市场和无形市场
B、货币市场和资本市场
C、发行市场和流通市场
D、直接融资市场和间接融资市场
答案：D
分析解释：按照资金融资方式，可分为直接融资市场和间接融资市场。（知识点：直接融资市场和间接融资市场）（题库维护老师：GYN）
在（ ）上，银行等金融机构之间进行短期的资金借贷，以调剂资金余缺。
A、商业票据市场
B、回购协议市场
C、同业拆借市场
D、银行承兑汇票市场
答案：C
分析解释：同业拆借市场是指银行等金融机构之间相互借贷，以调剂资金余缺的市场。（知识点：货币市场介绍）（题库维护老师：GYN）
短期政府债券具有违约风险小、流动性强、收入免税等特点。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：短期政府债券具有违约风险小、流动性强、交易成本低和收入免税的特点。（知识点：货币市场介绍）（题库维护老师：GYN）
以下关于金融期权的说法错误的是（ ）。
A、欧式期权是期权的持有者，只有在期权日才能执行期权
B、美式期权允许期权持有者在期权到期日前的任何时间执行期权
C、对于期权购买者来说，美式期权比欧式期权更有利
D、对于期权出售者来说，美式期权比欧式期权更有利
答案：D
分析解释：对于期权出售者来说，美式期权比欧式期权风险更大。故本题选D。（知识点：金融衍生品市场介绍）（题库维护老师：GYN）
下列关于财富保障与规划中控制家庭面临风险，表述正确的有（ ）。
A、对资产进行分散投资来降低投资风险
B、通过法律手段对信用风险进行保全
C、家庭面临的主要风险包括：投资风险、信用风险、责任风险、意外财产风险、以及因人身风险而引发的家庭财务危机
D、通过选择优秀的理财师来增加理财收益，控制投资风险
E、购买保险产品可对潜在人身、财产损失风险进行转移
答案：A,B,C,E
分析解释：通过选择优秀理财师来控制理财服务过程中的合规风险和操作风险。（知识点：理财规划方案的内容）（题库维护老师：GYN）
下列选项中，不属于商业银行操作风险分类依据的是（ ）。
A、人员因素
B、外部流程
C、系统缺陷
D、外部事件
答案：B
分析解释：根据操作风险的定义，商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别分类。[知识点：操作风险]
商业银行开发新产品／业务所面临的主要风险类型有（ ）。
A、信用风险
B、声誉风险
C、操作风险
D、违规风险
E、市场风险
答案：A,B,C,D,E
分析解释：新产品／新业务主要风险类型包括信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、违规风险。【知识点：商业银行风险的主要类别】
（ ）是指国际债权人在进行国际资金融通时往往要求当地信誉好的银行、非银行金融机构、企业或政府为其提供担保。
A、保险转移
B、非保险转移
C、两者都是
D、两者都不是
答案：B
分析解释：担保不等同于保险：保险就是找保险公司，本题题干没有提到保险，只是说明担保，所以这是非保险转移。[知识点：风险转移]
（ ）是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。
A、衍生品对冲
B、非自我对冲
C、自我对冲
D、市场对冲
答案：D
分析解释：市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。[知识点：风险对冲]
市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。【知识点：风险对冲】
下列关于风险管理信息传递的说法，错误的是（ ）。
A、先进的企业级风险管理信息系统一般采用浏览器和服务器结构
B、风险分析人员在报告发送给外界之前要核准风险报告结果准确无误
C、风险管理应当在最短的时间将所有正确的信息传递给商业银行所有人员
D、风险监测人员在发布信息时要确保适当的人员得到他们所应当看到的风险信息
答案：C
分析解释：（历年真题 仅供参考）C项，高效的风险管理流程应当能够确保正确的风险信息，在正确的时间传递给正确的人。故本题选C。
某公司2015年销售收入为1亿元，销售成本为4000万元，2015年期初存货为150万元，2015年期末存货为250万元，则该公司2015年存货周转天数为（ ）天。
A、19.8
B、18.0
C、16.0
D、22.8
答案：B
分析解释：存货周转天数=360÷存货周转率，存货周转率=产品销售成本÷[（期初存货+期末存货）÷2][知识点：财务比率分析]
商业银行某笔贷款，借款人的违约概率为1%，贷款的违约损失率为30%，贷款违约风险暴露为2 000万元，则该笔贷款的预期损失（ ）万元。
A、2
B、8
C、4
D、6
答案：D
分析解释：预期损失=违约概率×违约损失率×违约风险暴露=1%×30%×2 000=6（万元）。【知识点：信用风险缓释工具池】
商业银行内部风险的估计，一般不包括（ ）。
A、违约概率
B、实际损失
C、违约损失率
D、违约风险暴露
答案：B
分析解释：商业银行内部风险的估计，一般包括违约概率，违约损失率，违约风险暴露，选项B符合题意。[知识点：基于内部评级的方法]
客户风险内生变量中的基本面指标包括（ ）。
A、偿债能力指标
B、品质类指标
C、盈利能力指标
D、环境类指标
E、实力类指标
答案：B,D,E
分析解释：客户风险内生变量中的基本面指标包括品质类指标、环境类指标、实力类指标。故本题选BDE。[知识点：单一客户风险监测]
下列属于信贷审批应遵循的原则的是（ ）。
A、审贷分离原则
B、审慎审批原则
C、诚信审批原则
D、公平公正原则
答案：A
分析解释：信贷审批或信贷决策应遵循的原则有：(1)审贷分离原则。(2)统一考虑原则。(3)展期重审原则。[知识点：信贷审批]
市场风险计量方法包括但不限于（ ）。
A、缺口分析
B、久期分析
C、外汇敞口分析
D、敏感性分析
E、风险价值
答案：A,B,C,D,E
分析解释：市场风险计量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、风险价值等。【知识点：市场风险计量方法】
自评工作要坚持的原则有（ ）。
A、全面性原则
B、及时性原则
C、客观性原则
D、公平性原则
E、公开性原则
答案：A,B,C
分析解释：自评工作要坚持下列原则：(1)全面性。(2)及时性。(3)客观性。(4)前瞻性。(5)重要性。【知识点：剩余风险】
商业银行战略风险管理的最有效方法是以风险为导向的战略规划和实施方案，在以风险为导向的战略规划中，战略规划的调整依赖于（ ）活动的反馈循环。
A、战略方案选择和公司治理
B、战略实施和战略风险管理
C、风险监测和运营绩效
D、风险识别和整体战略
答案：B
分析解释：在以风险为导向的战略规划中，战略规划调整依赖于战略实施和战略风险管理活动的反馈循环。（知识点：战略风险控制与缓释）
在下列公司中，通常适合采用低正常股利加额外股利政策的是（）。
A、收益显著增长的公司
B、收益相对稳定的公司
C、公司初创阶段
D、盈利与现金流量很不稳定的公司
答案：D
分析解释：对那些盈利随着经济周期而波动较大的公司或者盈利与现金流量很不稳定时，低正常股利加额外股利政策也许是一种不错的选择。
增量预算有利于调动各个方面节约预算的积极性，并促使各基层单位合理使用资金。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：增量预算是以历史期实际经济活动及其预算为基础的，因此不利于调动各方面节约预算的积极性，题目描述的是零基预算的优点。
下列筹资方式中，属于间接筹资的是（）。
A、银行借款
B、发行债券
C、发行股票
D、合资经营
答案：A
分析解释：间接筹资，是企业借助于银行和非银行金融机构而筹集资金，基本方式是银行借款，此外还有融资租赁等方式，选项 A 正确。
由于内部筹集一般不产生筹资费用，所以内部筹资的资本成本最低。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：留存收益属于股权筹资方式，其计算与普通股成本相同，只是不考虑筹资费用。一般而言，股权筹资的资本成本要高于债务筹资。
下列预算编制方法中，可能导致无效费用开支项目无法得到有效控制的是（）。
A、增量预算
B、弹性预算
C、滚动预算
D、零基预算
答案：A
分析解释：增量预算是以历史期实际经济活动及其预算为基础的，因此可能导致原来不合理的费用继续开支而得不到控制，选项 A 正确。
（ ）年，在前期试点的基础上，国务院转发了银监会《关于促进民营银行发展的指导意见》。
A、2003
B、2014
C、2015
D、2006
答案：C
分析解释：2015年6月，在前期试点的基础上，国务院转发了银监会《关于促进民营银行发展的指导意见》。[知识点：法人机构设立]
下列程序中，属于现场检查执行的是（ ）。
A、检查准备阶段
B、检查实施阶段
C、检查处理阶段
D、检查报告阶段
E、检查档案整理阶段
答案：A,B,C,D
分析解释：一般来说，现场检查包括四个阶段：检查准备阶段、检查实施阶段、检查报告阶段和检查处理阶段。[知识点：现场检查的执行]
商业银行投资的证券大都集中在国债和地方政府债券上，而国债和地方政府债券往往享有减免税收的优惠。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：商业银行投资的证券大都集中在国债和地方政府债券上，而国债和地方政府债券往往享有减免税收的优惠。[知识点：债券投资]
下列关于票据发行便利的说法，正确的是（ ）。
A、票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺
B、借款人可以在一段时期内（一般为5～7年），以自己的名义周转性发行短期票据，从而以较低的成本取得中长期的资金融通效果
C、承诺包销的银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据，但不承担提供备用信贷的责任
D、包销承诺为票据发行人提供了转期的机会，从而保障了企业获得资金的连续性
答案：A,B,D
分析解释：选项C，承诺包销的银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据，或承担提供备用信贷的责任。[知识点：基本概念]
商业银行审计委员会成员应不少于（ ）人。
A、2
B、3
C、4
D、5
答案：B
分析解释：董事会应下设审计委员会。审计委员会成员不少于3人，多数成员应为独立董事。[知识点：内部审计的组织架构、职责与权限]
商业银行不宜委托其从事外部审计业务的外审机构有（ ）。
A、专业胜任能力强的外审机构
B、有从事过银行业金融机构审计的外审机构
C、在形式上和实质上均保持独立性的外审机构
D、与被审计机构存在关联关系的外审机构
答案：D
分析解释：商业银行不宜委托其从事外部审计业务给与外审机构存在关联关系，可能影响审计独立性的外审机构。[知识点：外部审计委托]
经济资本的分配实质上是（ ）
A、风险的分配
B、利润的分配
C、负债的分配
D、资产的分配
答案：A
分析解释：经济资本的分配实质上是对风险的分配，即明确某一个经营机构、业务或产品所能承受的最大的风险。[知识点：经济资本配置]
（ ）认为任何一笔贷款的利率应包括资金成本、贷款费用、风险补偿和目标收益等四部分。
A、成本加成法
B、基准利率加减法
C、客户盈利分析法
D、最低盈利分析法
答案：A
分析解释：成本加成法认为任何一笔贷款的利率应包括资金成本、贷款费用、风险补偿和目标收益等四部分。[知识点：贷款利率定价方法]
商业银行薪酬管理的基本内容不包括（ ）。
A、薪酬结构体系
B、薪酬管理制度
C、薪酬管理体制
D、绩效考核和薪酬管理
答案：B
分析解释：商业银行薪酬管理通常包括薪酬管理体制、薪酬结构体系、绩效考核和薪酬管理三个方面的基本内容。[知识点：薪酬管理概述]
我国银行信息化发展经历的阶段包括（ ）。
A、信息孤岛阶段
B、互联互通阶段
C、银行信息化阶段
D、信息化银行阶段
E、大数据阶段
答案：A,B,C,D
分析解释：我国银行信息化发展经历了信息孤岛阶段、互联互通阶段、银行信息化阶段、信息化银行阶段。[知识点：银行业信息科技发展]
财务公司同业拆入资金余额不得超过实收资本的（ ）。
A、80%
B、100%
C、120%
D、150%
答案：B
分析解释：财务公司拆入资金的最长期限为7天，最高拆入限额和最高拆出限额均不得超过实收资本的100%。[知识点：同业负债业务]
下列不属于普惠金融的发展目标的是（ ）。
A、提高金融覆盖率
B、提高金融服务基础性
C、提高金融服务可得性
D、提高金融服务满意度
答案：B
分析解释：普惠金融的发展目标：提高金融服务覆盖率；提高金融服务可得性；提高金融服务满意度。故选项B不选。[知识点：发展目标]
关于健全普惠金融的多元化覆盖机构体系说法正确的有（ ）。
A、鼓励大型银行加快建设小微企业专营机构
B、继续完善农业银行“三农”金融事业部管理体制和运行机制
C、引导农业银行稳步发展小额涉农贷款业务，逐步扩大涉农业务范围
D、鼓励全国性股份制商业银行、城市商业银行和民营银行扎根基层、服务社区
E、推动省联社加快职能转换，提高农村商业银行、农村合作银行、农村信用联社服务小微企业和“三农”的能力
答案：A,B,D,E
分析解释：C项，引导邮政储蓄银行稳步发展小额涉农贷款业务，逐步扩大涉农业务范围。（知识点：普惠金融）（题库维护老师：GYN）
贷款档案主要包括借款人相关资料和贷后管理相关资料，必须是原件，不得使用复印件。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：贷款档案主要包括借款人相关资料和贷后管理相关资料，可以是原件，也可以是具有法律效力的复印件。[知识点]贷款档案管理
下列关于银行营销策略的表述，不正确的是（ ）。
A、银行营销策略是指银行在复杂的、变化的市场环境中，为了实现特定的营销目标以求得生存发展而制定的全局性、决定性和长期性的规划与决策
B、有效的营销策略应该是营销目标与营销手段的统一
C、营销策略一经确定，就不能改变，从而用有效的营销活动谋取更多、更大的利益
D、营销策略是指导银行开展具体营销业务的指路明灯
答案：C
分析解释：银行应该根据发展情况适时调整营销策略，而不完全是一成不变的，C项表述错误的。故本题选C。[知识点]银行营销策略内涵
下列关于公积金个人住房贷款支付管理的表述错误的是（ ）。
A、采用贷款人受托支付方式的，银行应明确受托支付的条件
B、贷款人受托支付完成后，应详细记录资金流向，归集保存相关凭证
C、贷款人可以采用受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制
D、除当地公积金管理中心有特殊规定外，公积金个人住房贷款必须采用借款人自主支付的支付管理方式
答案：D
分析解释：除当地公积金管理中心有特殊规定外，公积金个人住房贷款必须采用受托支付的支付管理方式。D说法有误。[知识点]支付管理
关于个人征信系统的授权管理，下列说法错误的是（ ）。
A、对已发放的个人贷款进行贷后风险管理时，商业银行查询个人信用报告无须取得被查询人的书面授权
B、书面授权可以通过在贷款、贷记卡、准贷记卡以及担保申请书中增加相应条款取得
C、商业银行应制定贷后风险管理查询个人信用报告的内部授权制度和查询管理程序
D、商业银行可以根据个人申请有偿提供其本人的信用报告，但必须核实申请人身份
答案：D
分析解释：D项，征信服务中心可以根据个人申请有偿提供其本人的信用报告，但必须核实申请人身份。[知识点]个人征信系统的授权管理
下列选项中，属于商业银行操作风险分类依据的是（ ）。
A、人员因素
B、外部流程
C、系统缺陷
D、外部事件
答案：A,C,D
分析解释：根据操作风险的定义，商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别分类。[知识点：操作风险]
下列关于商业银行风险的说法，不正确的有（ ）。
A、由于短期内取款额度的迅速增加使得银行不得不以低价抛售部分持有的债券，这反映了银行的信用风险
B、央行提高法定准备金比率，降低了银行的贷款规模和盈利水平，这反映了银行的监管风险
C、某法人客户由于破产而不能归还贷款，这反映了银行的流动性风险
D、结算系统发生故障导致结算失败，造成交易成本上升，这反映了银行的操作风险
E、美元贬值使得银行的资产价值下降.这反映了银行的国别风险
答案：A,C,E
分析解释：A项反映了银行的流动性风险；C项反映了银行的信用风险；E项反映了银行的市场风险。[知识点：商业银行风险的主要类别]
（ ）是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。
A、系统性风险对冲
B、非系统性风险对冲
C、自我对冲
D、市场对冲
答案：D
分析解释：市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。[知识点：风险对冲]
市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。[知识点：风险对冲]
预期损失属于贷款成本的一部分，可以通过合理的贷款定价和提取准备金等方式进行有效管理。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：预期损失属于贷款成本的一部分，可以通过合理的贷款定价和提取准备金等方式进行有效管理。[知识点：信用风险缓释工具池]
信贷审批是在贷前调查和分析的基础上，由获得授权的审批人在规定的限额内，结合交易对方或贷款申请人的风险评级，对其信用风险暴露进行详细的评估之后作出信贷决策的过程。信贷审批或信贷决策应遵循的原则不包括（ ）。
A、审贷分离原则
B、统一考虑原则
C、展期重审原则
D、审贷独立原则
答案：D
分析解释：信贷审批或信贷决策应遵循下列原则：（1）审贷分离原则。（2）统一考虑原则。（3）展期重审原则。[知识点：信贷审批]
下列属于信贷审批应遵循的原则的是（ ）。
A、审贷分离原则
B、审慎审批原则
C、诚信审批原则
D、公平公正原则
答案：A
分析解释：信贷审批或信贷决策应遵循的原则有：（1）审贷分离原则。（2）统一考虑原则。（3）展期重审原则。[知识点：信贷审批]
市场风险计量方法包括但不限于（ ）。
A、缺口分析
B、久期分析
C、外汇敞口分析
D、敏感性分析
E、风险价值
答案：A,B,C,D,E
分析解释：市场风险计量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、风险价值等。[知识点：市场风险计量方法]
重大市场风险报告为定期报告，根据各层级管理要求及时报告高级管理层、董事会及其委员会。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：重大市场风险报告为不定期报告，根据各层级管理要求及时报告高级管理层、董事会及其委员会。[知识点：市场风险监测报告]
银行的流动性风险的内生因素不包括（ ）。
A、资产负债期限结构
B、资产负债类别结构
C、资产负债分布结构
D、资产负债币种结构
答案：B
分析解释：银行流动性风险的内生因素包括资产负债期限结构、资产负债币种结构和资产负债分布结构。[知识点：流动性风险的内生因素]
下列不属于商业银行资本充足率压力测试框架的是（ ）。
A、情景选择
B、定量压力测试
C、资本规划
D、定性压力测试及管理行动
答案：C
分析解释：资本充足率压力测试框架的主要内容包括情景选择、定量压力测试、定性压力测试及管理行动和结果输出。[知识点：假设管理]
下列关于外部审计的说法，正确的有（ ）。
A、外部审计与银行监管相辅相成
B、透明的信息披露有利于提高审计效率、降低审计风险
C、外部审计和银行监管的方式、目标、内容存在共性
D、外部审计有利于提高信息披露质量
E、加强外部审计对银行的监督作用，虽然提高了监管效率，但是大大增加了监管成本
答案：A,B,C,D
分析解释：E项，适度发挥外部审计对银行的监督作用，有利于大幅降低监管成本，提高监管效率。[知识点：外部审计与监督检查的关系]
公司信贷的借款人主要是经市场监督管理部门（或主管机关）核准登记的（）。
A、政府机关
B、部门
C、企(事)业法人
D、个人
答案：C
分析解释：公司信贷的借款人应当是经市场监督管理部门（或主管机关）核准登记的企（事）业法人。【知识点：借款人应具备的基本条件】
以下哪项不属于贷前调查的方法( )
A、现场调研
B、搜寻调查
C、委托调查
D、突击检查
答案：D
分析解释：贷前调查的方法包括现场调研、搜寻调查和委托调查。其中突击检查是进行现场调研时采用的方式。【知识点：贷前调查的方法】
委托调查是指通过媒体搜寻有价值的资料开展调查。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：委托调查可通过中介机构或银行自身网络开展调查，题干描述的是委托调查的一种形式但不是唯一形式。【知识点：非现场调查】
可持续增长率是在不增发新股条件下，企业销售所能增长的最大比率。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：可持续增长率的计算可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率。【知识点：长期销售收入增长】
商业银行对公司、合伙制企业和独资企业及其他非自然人的债权是（ ）。
A、主权风险暴露
B、金融机构风险暴露
C、公司风险暴露
D、零售风险暴露
答案：C
分析解释：公司风险暴露是指商业银行对公司、合伙制企业扣独资企业及其他非自然人的债权。故本题选C。【知识点】客户评级对象的分类
项目组织机构分析的内容包括（）。
A、项目实施机构分析
B、项目经营机构分析
C、项目协作机构分析
D、人力资源分析
E、项目规模结构分析
答案：A,B,C
分析解释：项目组织机构分析的内容包括：项目实施机构分析、项目经营机构分析和项目协作机构分析。【知识点】项目组织与人力资源分析
融资担保公司对同一被担保人的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过10%。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：融资担保公司对同一被担保人的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过10%。【知识点：融资性担保机构的管理】
小王和妻子现卖出10年前在北京购置的一处非自住性房产，因房屋价格上涨获得的盈利属于（ ）。
A、个人经营所得
B、投资收入
C、意外所得
D、其他收入
E、家庭经营所得
答案：B,E
分析解释：本考查家庭收入的分类，题目所述收入为资产增值，属于投资收入，另外也属于小王夫妇家庭经营所得。知识点：家庭收入的分类
财务型风险管理技术主要包括哪些方法？（ ）
A、自留风险
B、分散风险
C、保险转移
D、非保险转移
E、消除风险
答案：A,C,D
分析解释：财务型风险管理技术主要包括以下方法：①自留风险；②转移风险。转移风险又有财务型非保险转移和财务型保险转移两种方法。
(3)若何先生发生了意外，保险公司按合同规定向王女士支付的保险金( )。
A、由受益人独立享有
B、由何先生的父母享有
C、应当作为何先生的遗产处理
D、由王女士和何先生的父母共同享有
答案：A
分析解释：受益人领取的保险金归受益人独立享有，不能作为被保险人的遗产处理。（知识点：保险的相关要素）（题库维护老师：zhx）
保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。（知识点：保险的相关要素）（题库维护老师：zhx）
保险的基本原理包括（ ）。
A、大数法则
B、风险分散原则
C、平均原则
D、风险选择原则
E、风险对冲原则
答案：A,B,D
分析解释：保险的基本原理包括大数法则、风险分散原则和风险选择原则三个方面。（知识点：保险的基本原理）（题库维护老师：zhx）
延期支付指按照预先承诺延期获得的薪酬，通常“延期”是指半年以上。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：延期支付指按照预先承诺延期获得的薪酬，通常“延期”是指一年以上。（知识点：薪酬构成与福利）（题库维护老师：zhx）
三大经典风险调整收益率指数不包括（ ）。
A、夏普比率
B、特雷诺指数
C、米勒定律
D、詹森指数
答案：C
分析解释：三大经典风险调整收益率指数：特雷诺指数、夏普比率和詹森指数。（知识点：投资组合业绩的评价）（题库维护老师：zhx）