Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
事项4中，甲企业2016年应交房产税（ ）万元  

A、0.96
B、0.32
C、0.08
答案：B
分析解释：为促进住房租赁市场健康发展，对个人出租住房，不区分用途，按4％的税率征收房产税。应缴纳的房产税为：8×4%=0.32万元。【知识点】房产税【考点】房产税应纳税额的计算【考察方向】案例应用【难易程度】中
公债的特征有（ ）。
A、有偿性
B、营利性
C、自愿性
D、灵活性
E、年度性
答案：A,C,D
分析解释：公债作为国家取得财政收入的一种形式，与其他财政收入形式相比，有其明显的特征，具体包括：有偿性、自愿性、灵活性。故选项ACD正确。【知识点】公债的特征【考点】公债的特征【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列选项，不属于预算收入退库范围的是（ ）。
A、结算性退库
B、非政策性退库
C、技术性差错退库
D、提留性退库
答案：B
分析解释：根据现行国家金库制度规定，主要预算收入退库的具体范围如下：技术性差错退库、结算性退库、政策性退库、提留性退库等。【知识点】政府预算收支的执行【考点】组织预算收入的执行【考察方向】结论考察【难易程度】中
预算收入退库的具体范围不包括（ ）。
A、技术性差错退库
B、结算性退库
C、非政策性退库
D、提留性退库
答案：C
分析解释：根据现行国家金库制度规定，主要预算收入退库的具体范围如下：技术性差错退库、结算性退库、政策性退库、提留性退库等。【知识点】政府预算收支的执行【考点】预算收入的退库管理【考察方向】结论考察【难易程度】中
某房地产项目土地面积20050平方米，容积率为2.5，土地单价1000元每平方米，单位建筑安装工程造价950元每平方米，销售税费率为10%，预期成本利润率为40%，采用成本加成定价法，则房地产单位价格为（）元。
A、2032.2
B、2000.2
C、2022.2
D、2012.2
答案：C
分析解释：本题考查房地产营销中的成本加成定价法的相关计算。商品房单位价格=[商品房单位成本×(1+成本加成率)÷(1-销售税费率)]=(1000÷2.5+900)×(1+40%)÷(1-10%)=2022.2。
下列关于法律关系的内容的说法中，不正确的是：
A、法律关系内容是指法律关系主体所享有的权利和所承担的义务
B、权利表现为权利享有者有权做出一定的行为和要求他人做出相应的行为
C、权利是权利人的行为自由，权利可以行使也可以放弃
D、法律关系中，一方享有的权利和另一方享有的义务是对等的
答案：D
分析解释：权利和义务是相对应的，一方的权利通常是另一方的义务。即没有无权利的义务，也没有无义务的权利。特殊：但它们有时也不对等，比如在赠与法律关系中，受赠人可以只享有获得受赠财物的权利，而不负担合同的主要义务。
审计决定生效日是（ ）。
A、审计决定作出之日
B、审计决定送达之日
C、审计结果通报之日
D、审计结果公布之日
答案：B
分析解释：审计机关应当将审计机关的审计报告和审计决定送达被审计单位和有关主管机关、单位，并报上一级审计机关。审计决定自送达之日起生效。【知识点】审计报告编审【考点】审计报告编审【考查方向】结论考查【难易程度】易
如果要缩小置信区间，在其他条件不变的情况下，必须提高对置信水平的要求。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：在其他条件不变的情况下，置信水平越高，置信区间越宽。因此如果要缩小置信区间，则必须降低置信水平。【知识点】估计总体均值时样本量的确定【考点】估计总体均值时样本量的确定【考察方向】概念释义【难易程度】中
储蓄与可支配收入之间的关系表现为( )。
A、当可支配收入为零时，储蓄小于零，为自发储蓄
B、随着可支配收入的增加，储蓄也增加
C、随着消费的增加，储蓄也增加
D、储蓄的增加量小于可支配收入的增加量
E、自发储蓄与可支配收入有关
答案：A,B,D
分析解释：储蓄与可支配收入之间的关系表现为：第一，当可支配收入为零时，储蓄小于零，为自发储蓄；第二，随着可支配收入的增加，储蓄也增加；第三，储蓄的增加量小于可支配收入的增加量。知识点：储蓄函数题库维护老师：wq
以下账户中属于“资产类账户”的是（ ）。
A、长期股权投资
B、固定资产
C、银行存款
D、累计折旧
E、预收账款
答案：A,B,C,D
分析解释：AB两项属于非流动资产的账户; C项属于流动资产的账户: D项，“累计折旧”是“固定资产”非流动资产的备抵账户; E项属于负债类账户。【知识点】账户【考点】账户的概念【考察方向】概念理解【难易程度】中
企业资产负债财务统计主要反映企业拥有的资产、承担的负债及所有者权益状况，是进行国民经济核算和编制资产负债表的基础资料。三者之间的关系是：资产＝所有者权益+负债。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：企业资产负债财务统计主要反映企业拥有的资产、承担的负债及所有者权益状况，是进行国民经济核算和编制资产负债表的基础资料。三者之间的关系是：资产＝所有者权益+负债。知识点：企业财务统计【题库维护人】HYM
汇率统计主要包括三类指标是（ ）。
A、固定汇率
B、年平均汇率
C、时点平均汇率
D、汇率指数
E、浮动汇率
答案：B,C,D
分析解释：汇率统计主要包括三类指标，即年平均汇率、时点平均汇率和汇率指数。这些指标可以从不同角度反映了汇率水平和变动情况。【知识点】金融市场统计【考点】汇率统计【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
统计行政复议决定包括的情况有（ ）。
A、不予受理决定
B、维持决定
C、履行决定
D、撤销、变更和确认违法决定
E、和解协议
答案：B,C,D
分析解释：统计行政复议决定主要包括以下几种情况：一是维持决定。二是履行决定。三是撤销、变更和确认违法决定。四是撤销决定。【知识点】统计行政复议的程序【考点】审查【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
统计行政处罚的基本原则是（ ）。
A、法定原则
B、公正原则
C、公开原则
D、平等原则
E、过罚相当原则
答案：A,B,C,E
分析解释：统计行政处罚的法则包括：统计行政处罚法定原则；公正、公开的原则；统计行政处罚与统计违法行为相适应的原则。【知识点】统计行政处罚的基本原则【考点】统计行政处罚的基本原则【考察方向】原文挖空【难易程度】易
给予什么统计行政处罚，要以统计法为准绳，与统计违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相当，不得滥罚。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：给予什么统计行政处罚，要以统计法为准绳，与统计违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相当，不得滥罚。【知识点】统计行政处罚的基本原则【考点】统计行政处罚的基本原则【考察方向】概念释义【难易程度】易
企业从客户处取得的全部价款均应作为交易价格。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：企业代笫三方收取的款项（例如收取的增值税销项税额）以及企业预期将退还给客户的款项，应当作为负债进行会计处理，不计入交易价格。【知识点】确定交易价格【考点】确定交易价格【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列各项中，关于消费税的会计处理表述正确的有（ ）。
A、企业销售应税消费品应交纳的消费税计入税金及附加
B、在建办公楼领用应税消费品应交的消费税计入在建工程
C、进口环节应交的消费税计入应交税费——应交消费税
D、委托加工环节受托方代扣代缴的消费税计入委托加工物资的成本
答案：["A","B"]
分析解释：选项C，进口环节应交的消费税计入所购物资的成本；选项D，委托加工环节受托方代扣代缴的消费税，委托加工物资收回后，直接用于销售的，计入委托加工物资成本，连续生产应税消费品的，计入应交税费——应交消费税。
关于效用价值论的主要内容，表述错误的是（ ）。
A、一种商品或劳务对消费者是否有效用，取决于消费者是否有消费的欲望
B、边际效用是指每增加一个单位商品或劳务的消费所得到的总效用增量
C、一般来说，消费者消费商品服从边际效用递减规律
D、消费者均衡是研究如何把既定的收入分配在各种商品的购买中以获得最大的效用
答案：A
分析解释：选项 A，一种商品或劳务对消费者是否有效用，取决于消费者是否有消费的欲望以及这种商品或劳务是否具有满足消费者欲望的能力。【知识点】效用价值论主要内容【考点】效用的概念【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列关于折现率的说法不正确的是（ ）。
A、一般来说,折现率应由无风险报酬率和风险报酬率构成
B、资本化率与折现率是否相等,主要取决于同一资产在未来长短不同的时期所面临的风险是否相同,二者可能是不相等的
C、资本化率与折现率在本质上没有区别,在收益额确定的情况下,折现率越高,收益现值越低
D、折现率和资本化率都是将未来有限期的预期收益折算成现值的比率
答案：D
分析解释：折现率是将未来有限期的预期收益折算成现值的比率,资本化率则是将未来永续性预期收益折算成现值的比率。故选项D说法错误。【知识点】收益法的基本步骤和基本参数【考点】折现率【考察方向】概念理解【难易程度】中
下列有关收益法的表述中，正确的有( )。
A、在运用收益法评估资产价值时，必须注意收益额与计算折现率所使用的收益额之间口径上的匹配和协调，以保证评估结果合理且有意义
B、收益法的应用需具备一定的前提条件
C、收益法的操作具有客观性，评估结果较为准确
D、收益法需要评估专业人员具有科学的态度
E、收益法从本质上体现了企业作为经营主体的存在目的
答案：A,B,D,E
分析解释：收益法的操作含有较大成分的主观性，例如对未来收益的预测，对风险报酬率的确定等，从而使评估结果较难把握。选项C错误。【知识点】收益法的适用范围与局限【考点】收益法的局限【考察方向】概念理解【难易程度】中
2×20年,甲企业、乙企业、丙企业、丁企业发生如下交易或事项:  
(1)2×20年1月1日,甲企业与乙企业签订协议,以820万元取得乙企业持有的丙企业2%的股权,同日甲企业向乙企业支付820万元款项,办理完毕产权变更登记手续,另支付手续费1万元。取得丙企业股权后,甲企业根据持有丙企业现金流量特征以及持有丙企业股权投资业务管理模式将其分类为以公允价值计量且其变得计入当期损益的金融资产核算。  
(2)2×20年3月1日,甲企业从二级市场购入丁企业公开发行的股票1000万股(占丁企业全部股权的3%),当日办理完毕股权变更登记手续,支付价款1800万元,另支付交易费用2万元。甲企业拟长期持有丙企业股权,故将其指定为以公允价值计量且其变得计入其他综合收益的金融资产。  
(3)2×20年6月1日,甲企业为进行追加投资,与丙企业签订协议,以支付价款9000万元取得丙企业18%的股权,当日办理完毕产权变更登记手续,甲企业原持有丙企业2%股权的公允价值为900万元,丙企业可辨认净资产公允价值为60000万元。甲企业向丙企业董事会派出一名人员对财务和经营管理进行决策,对丙企业具有重大影响。  
(4)2×20年12月31日,丁企业股票的价值为1.1元/股,丁企业宣告发放现金股利2000万元。  
(5)2×20年,丙企业按照2×20年6月1日可辨认净资产公允价值计算的净利润为2600万元,2×20年丙企业宣告发放现金股利1000万元。假定甲企业与丙企业不存在内部交易,不考虑其他因素的影响。  
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列第1-5个小题。  
（1）根据资料(1)和(2),分别计算甲企业在取得丙企业和丁企业股权时初始确认金额( )。
A、820万元,1800万元
B、820万元,1802万元
C、821万元,1800万元
D、821万元,1802万元
答案：B
分析解释：交易性金融资产按照购买价款820万元作为入账价值,相关交易费用1万元计入当期损益(投资收益);其他权益工具投资的初始计量,按照购买价款1800万元加上相关交易费用2万元作为其他权益工具投资的入账价值。
对于以账面价值为基础计量的非货币性资产交换，下列说法中不正确的是( )。
A、支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付补价的账面价值和应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额
B、收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到补价的账面价值和应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额
C、同时换入的多项资产，如果各项换入资产的公允价值能够可靠计量，则应该以各项换入资产的公允价值的相对比例，分摊确认各项换入资产的初始计量金额
D、同时换出的多项资产，各项换出资产终止确认时均不确认损益
答案：B
分析解释：选项B，收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额【知识点】固定资产的初始计量【考点】非货币性资产交换【考察方向】概念释义【难易程度】中
企业接受投资者的投资如果为外币资本，将外币资本折算为记账本位币时所采用的汇率是( )。
A、资产负债表日汇率
B、交易日即期汇率
C、期初汇率
D、合同约定汇率
答案：B
分析解释：企业接受的投资者的投资如果为外币资本，无论是否存在合同约定汇率，均采用交易日即期汇率折算为记账本位币。【知识点】一般企业实收资本的会计处理【考点】企业接受外币资本投资【考察方向】概念释义【难易程度】中
企业经股东大会批准用盈余公积6 000万元转增每股面值为1元的股份5 000万股。转增盈余公积的金额与计入股本金额之间的差额，应贷记的会计科目是（ ）。
A、盈余公积
B、资本公积
C、股本
D、利润分配
答案：B
分析解释：经股东大会或类似机构决议，用盈余公积转增资本时，应借记“盈余公积”科目，贷记“ 股本”科目。如果两者之间有差额，应贷记“资本公积”科目。【知识点】盈余公积【考点】盈余公积【考察方向】分录【难易程度】易
甲企业为有限合伙企业，张某于2021年4月8日入伙为有限合伙人，认缴出资额30万元，现已缴纳20万元。2021年3月乙银行给甲企业的1年期贷款到期，经多次催款均无力偿还的情况下，针对该笔债务的下列表述正确的是（ ）。
A、张某不承担责任
B、张某以认缴的30万元为限承担责任
C、张某与其他合伙人一样承担无限连带责任
D、张某以其实缴的20万元为限承担责任
答案：B
分析解释：根据规定，新入伙的有限合伙人，对入伙前的有限合伙企业债务，以其认缴的出资额为限承担责任，故选项B正确。【知识点】国家所有权、集体所有权和私人所有权【考点】有限合伙企业【考查方向】概念理解【难易程度】易
无形资产与有形资产评估既有相同的方面，也存在一定的差异，下列选项中属于无形资产评估独有特征的是( )。
A、公正性
B、市场性
C、动态性
D、专业性
答案：C
分析解释：公正性、市场性、专业性、咨询性是无形资产评估和有形资产评估的共性；而无形资产的独有特征包括：复杂性、动态性和预测性等。【知识点】无形资产评估【考点】无形资产评估的特征【考察方向】结论考察【难易程度】易
（ ）是评估无形资产最为重要的技术方法,也是使用频率最高的技术方法｡
A、市场法
B、成本法
C、收益法
D、资产基础法
答案：C
分析解释：收益法能够合适地度量无形资产所贡献的经济收益。因此，收益法成为评估无形资产最为重要的技术方法，也是使用频率最高的技术方法。【知识点】无形资产评估【考点】广泛应用收益法【考察方向】原文挖空【难易程度】易
关于无形资产清查核实，以下说法错误的是（ ）。
A、在无形资产评估中，函证不是必需程序
B、无形资产清查核实的方法包括查验资料、访谈、专家预测
C、访谈对象包括管理人员、无形资产研发人员、实施生产人员、客户
D、查验资料的内容包括权属证明资料、生产经营资料、财务资料
答案：B
分析解释：选项B说法错误，无形资产清查核实的主要方法包括查验资料、访谈、函证、现场调查等，不包括专家预测。【知识点】无形资产清查核实的主要方法【考点】无形资产清查核实的主要方法【考察方向】概念理解【难易程度】中
根据我国专利法的相关规定，专利的授权许可不包括( )。
A、独占许可使用权
B、排他许可使用权
C、特殊许可使用权
D、一般许可使用权
答案：C
分析解释：根据我国专利法的相关规定，专利的授权许可包括独占许可使用权、排他许可使用权和一般许可使用权三种具体形式。【知识点】专利资产评估对象的界定【考点】明确专利资产的基本状况【考察方向】概念理解【难易程度】易
根据我国著作权法有关规定,表演艺术版权的获得（ ）｡
A、需由文化主管部门批准
B、需由宣传主管部门批准
C、需由知识产权主管部门批准
D、不需要任何部门批准
答案：D
分析解释：我国《著作权法》对作品的保护采用自动保护原则，即作品一且产生，作者便享有著作权，不论登记与否都受法律保护。【知识点】著作权资产价值影响因素【考点】著作权资产的法律状态【考察方向】概念理解【难易程度】中
下列市场结构类型中，属于有较多生产者、单个厂商对价格有一定程度控制，市场进出比较容易的是（ ）。
A、完全竞争市场
B、垄断竞争市场
C、寡头垄断市场
D、完全垄断市场
答案：B
分析解释：垄断竞争市场结构特征是生产者数量较多，单个厂商对价格有一定的控制程度，产品有差别或者可替代，市场进出比较容易。【知识点】行业发展状况分析的具体内容【考点】行业市场结构【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列各项中， 不属于公司业务层战略的是( )。
A、横向一体化战略
B、成本领先战略
C、差异化战略
D、集中战略
答案：A
分析解释：根据获取竞争优势的途径，业务层战略可以分为成本领先战略、差异化战略和集中战略。BCD正确选项A属于发展型战略【知识点】企业发展状况分析的具体内容【考点】业务层战略分析【考察方向】概念理解【难易程度】中
企业发展状况分析是企业价值评估中微观层面的基本分析,主要包括（ ）｡
A、业务分析
B、战略分析
C、政策分析
D、财务报表分析
E、技术分析
答案：A,B,D
分析解释：企业发展状况分析可以概括为业务分析､战略分析和财务报表分析,是企业价值评估中微观层面的基本分析｡【知识点】企业发展状况分析的具体内容【考点】企业发展状况分析的具体内容【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列业务类别中，属于维持战略使用的业务是（ ）。
A、现金牛业务
B、问题业务
C、明星业务
D、瘦狗业务
答案：A
分析解释：维持目标是要保持战略业务单位的市场份额。这一目标适用于强大的现金牛业务，由此可以继续为公司产生大量的现金流量。【知识点】企业发展状况分析的具体方法【考点】财务战略选择【考察方向】概念理解【难易程度】中
在规范被评估企业和可比对象的财务报表时，通常需要对财务数据进行一定的调整和修正，主要包括会计政策差异调整和特殊事项调整两个方面，其中会计政策差异调整具体包括( ) 等方面。
A、存货成本核算
B、非经常性项目
C、收入确认
D、税收差异
E、折旧差异
答案：A,C,D,E
分析解释：会计政策差异调整具体包括存货成本核算、收入确认、折旧差异、税收差异与一些其他问题。选项B属于特殊事项调整内容【知识点】市场法应用的操作步骤【考点】会计政策差异调整内容【考察方向】概念理解【难易程度】中
下列矿业权中，通常适用勘察成本效用法评估的是（ ）。
A、金矿预查探矿权
B、铜矿预查探矿权
C、拟建铜矿采矿权
D、在建钨矿采矿权
答案：A
分析解释：当探矿权所对应的矿产地的勘查程度较低，资源储量的可靠性差，不适合采用收益法评估探矿权价值时，一般考虑采用成本法对其价值进行评估。【知识点】矿业权评估方法【考点】成本法【考察方向】概念理解【难度程度】易
设计绩效评价指标体系时，关于评价指标分值权重的确定，下列说法不正确的是（ ）。
A、应当突出结果导向，原则上产出、效益指标权重不低于70%
B、同一评价对象处于不同实施阶段时，指标分值权重应体现差异性
C、确定绩效评价指标分值权重，可以采用德尔菲法、层次分析法等技术方法
D、正式评价前可以对指标权重进行模拟测验
答案：A
分析解释：分值权重根据各项指标在评价体系中的重要程度确定，应当突出结果导向，原则上产出、效益指标权重不低于60%。A说法错误【知识点】方案设计【考点】合理确定评价指标的分值权重【考察方向】结论考察【难易程度】中
（ ）被认为是公司的无成本融资来源。
A、短期借款
B、发行股票
C、发行债券
D、应付账款
答案：D
分析解释：应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以占用这部分资金购买商品和服务等。因此，当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付货款。故本题选D。【知识点】资产变化引起的需求
银行可以通过营运现金流量分析来判断公司的营运现金流是否仍为正，并且能够满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要。如果能够满足，则发放红利不能作为合理的借款需求原因。（ ）
A、错误
B、正确
答案：B
分析解释：银行可以通过营运现金流量分析来判断公司的营运现金流是否仍为正，并且能够满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要。如果能够满足，则发放红利不能作为合理的借款需求原因。【知识点】负债和分红变化引起的需求
小张通过对A、B两省进行信贷调研发现：A省2016年国内生产总值3亿元，劳动生产率为3万元／人；B省2016年国内生产总值1.5亿元，劳动生产率为5 000元／人。如果仅以此两项指标来看，可以得出的结论是（ ）。
A、A省经济发展水平高于B省
B、A省市场化程度较高
C、A省政府信用较高
D、A省产业结构较合理
答案：A
分析解释：国内生产总值及增长率、固定资产投资规模、劳动生产率、资金利润率及城市化水平等指标都可以反映一个区域的经济发展水平。区域国内生产总值越高、劳动生产率越高，该区域的经济发展水平越高。【知识点】行业风险分析
贷款占用的经济资本是指在一定置信水平上，在一定时间内，为弥补银行非预期损失所需的资本，其大小取决于（）。
A、利率水平
B、银行资产的实际风险程度
C、实际净资本率
D、实际资产负债率
答案：B
分析解释：为弥补非预期损失，贷款要占用一定的经济资本。经济资本是指在一定置信度水平上，在一定时间内，为弥补银行非预朝损失所需的资本，其大小根据银行资产的实际风险程度计算而得到。故本题选B。【知识点】行业风险分析
根据《中华人民共和国民法通则》的规定，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过（ ），期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款的诉讼时效期间已超过，贷款银行将丧失胜诉权。
A、2年
B、6个月
C、3年
D、1年
答案：C
分析解释：就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过3年，3年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。【知识点】保证担保的主要风险与管理要点
银行业金融机构之间要加强信息沟通和共享，对融资性担保责任总余额按不超过其净资产的（）倍掌握。
A、1
B、3
C、10
D、15
答案：C
分析解释：银行业金融机构应对融资性担保机构代偿后的追偿活动提供必要的协助，银行业金融机构之间要加强信息沟通和共享，对融资性担保责任总余额按不超过箕净资产的10倍掌握。故本题选C。【知识点】银担业务合作的风险防范
在企业出现挪用贷款的情况下，银行可以宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：当出现借款人挪用贷款等违约情况时，贷款银行有权宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期，根据合同约定立即从借款人在银行开立的存款账户中扣款用于偿还被银行宣布提前到期的所欠全部债务。【知识点】贷款发放管理
流动资金贷款应采用贷款人受托支付方式的情形不包括（ ）。
A、支付对象明确且单笔支付金额较大
B、单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付
C、与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般
D、贷款人认定的其他需要受托支付的情形
答案：B
分析解释：有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：(1)与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般。(2)支付对象明确且单笔支付金额较大。(3)贷款人认定的其他情形。【知识点】受托支付
保证人和债权人没有约定保证责任期间，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的（ ）个月内，债权银行应当要求保证人履行债务。
A、1
B、3
C、6
D、9
答案：C
分析解释：保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。故本题选C。【知识点】现金清收
保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，没有约定的，以偿还借款的期限届满之日起（ ）个月内为准。
A、3
B、6
C、9
D、12
答案：B
分析解释：保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。故本题选B。【知识点】现金清收
下列关于抵债资产的说法中，正确的是（ ）。
A、收取抵债资产后，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，银行要优先选择以间接拍卖的方式回收债权
B、抵债资产要以资产原价、购入价为基础合理定价
C、银行在办理抵债资产接收后，每年应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录
D、抵债资产以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日
答案：D
分析解释：A项，银行收取抵债资产后，要优先选择直接拍卖、变卖非货币资产的方式回收债权。B项，抵债资产要以市场价格为基础合理定价。C项，银行在接收抵债资产后，应每季度至少组织一次账实核对。[知识点]贷款重组的方式
公募证券发行的特征是（）。
A、事先确定特定的发行对象，向社会公开
B、发行公司只对特定的发行对象
C、虽然事先不确定特定的发行对象，但是不向社会广大投资者公开
D、事先不确定特定的发行对象，向社会广大投资者公开
答案：D
分析解释：发行市场上，证券发行可以通过公募和私募两种方式进行。公募又称公开发行，是指事先不确定特定的发行对象，而是向社套广大投赍者公开推销证券。故本题选D。（知识点：发行市场和流通市场）（题库维护老师：GYN）
刘先生购买A股票期权，购买期权费为20元，执行价格80元，到期后A股票涨到120元，刘先生选择执行期权，下列表述中正确的有（）。
A、刘先生购买的是买入看涨期权
B、假如到期A股票价格跌到60元，则刘先生最大损失为期权费20元
C、刘先生的损失是无限的
D、刘先生执行期权后收益为20元
E、刘先生执行期权后收益为40元
答案：A,B,D
分析解释：当价格涨到120元时，刘先生选择行权得到40元的收益，减去20元的期权费，可知其利润为20元；买入看涨期权的损失是有限的，最大损失为期权费20元。（知识点：金融衍生品市场介绍）（题库维护老师：GYN）
下列各项可能会导致房地产价格升高的有（ ）。
A、土地供给减少
B、经济衰退
C、银行利率上调
D、房地产周边交通状况大幅改善
E、居民收入下降
答案：A,D
分析解释：影响房地产价格的因素很多，主要有：（1）行政因素。（2）社会因素。（3）经济因素。（4）自然因素。B、C、E三项可能导致房地产价格下降。（知识点：贵金属市场及其他投资市场介绍）（题库维护老师：GYN）
某投资者通过银行购买了10 000元国债，银行没有向他出具“国债收款凭证”，只是在他的银行卡中作了记录，则下列表述中，正确的是（ ）。
A、该投资者购买的是记账式国债，不能上市流通
B、该投资者购买的是凭证式国债，不能上市流通
C、该投资者购买的是凭证式国债.可以上市流通
D、该投资者购买的是记账式国债，可以上市流通
答案：D
分析解释：记账式国债以记账形式记录债权，通过银行间市场或证券交易所的交易系统发行和交易，可以记名、挂失。由于记账式国债的发行和交易均无纸化，所以效率高、成本低、交易安全。（知识点：国债）（题库维护老师：GYN）
个人和家庭的收入来自于两部分，一部分是工资薪金和工作相关的收入，另一部分是金融投资和实业投资所得。当投资的稳定收益可以完全覆盖个人和家庭发生的各项支出时，我们就认为达到了（ ）的层次。
A、财务自由
B、财务安全
C、财务平衡
D、财务危机
答案：A
分析解释：财务自由是指个人和家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。当投资的稳定收益可以完全覆盖个人和家庭发生的各项支出时，我们就认为达到了财务自由的层次。（知识点：理财目标的内容）（题库维护老师：GYN）
关于商业银行流动性风险与其他风险的相互作用关系，下列表述中错误的是（ ）。
A、操作风险不会对流动性造成显著影响
B、声誉风险可能削弱存款人的信心而造成大量资金流失，进而导致流动性困难
C、承担过多的信用风险会同时增加流动性风险
D、市场风险会影响投资组合产生流动资金的能力，造成流动性波动
答案：A
分析解释：A项，流动性风险的产生除了因为商业银行的流动性计划不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致商业银行流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困难。[知识点：流动性风险]
巴塞尔委员会提出大型银行、国际活跃银行以及其他银行应配备首席风险官。下列关于首席风险官的说法，错误的是（ ）。
A、首席风险官必须具备独立性
B、首席风险官负责商业银行的全面风险管理
C、首席风险官不能直接向董事会报告
D、首席风险官应与操作和经营条线分离，不负管理和财务职责
答案：C
分析解释：银监会《商业银行公司治理指引》指出，商业银行可以设立独立于操作和经营条线的首席风险官。首席风险官负责商业银行的全面风险管理，并可以直接向董事会及其风险管理委员会报告。故本题选C。[知识点：高级管理层]
（ ）是商业银行进行有效风险管理的最前端。
A、外部监督机构
B、财务控制部门
C、法律／合规部门
D、内部审计部门
答案：B
分析解释：（历年真题 仅供参考）现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，度时捕捉市场价格／价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。故本题选B。
商业银行在制定风险偏好过程中应该考虑利益相关人的期望。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：制定风险偏好过程中需要考虑的因素：(1)风险偏好与利益相关人的期望。(2)银行需要考虑该行愿意承担的风险，以及承担风险的能力。(3)监管要求。(4)充分考虑压力测试。【知识点：制定过程中需考虑的因素】
下列属于操作风险限额指标的是（ ）。
A、国别风险敞口
B、存贷比
C、监管处罚率
D、单一客户贷款集中度限额
答案：C
分析解释：操作风险限额指标包括操作风险损失率、监管处罚率、千人重大操作风险事发率、千人发案率、案件风险率、操作风险事件败诉率、信息系统主要业务时段可用率、操作风险经济资本率。【知识点：风险限额的种类和限额设定】
下列可以作为保证人的是（ ）。
A、学校
B、医院
C、国家机关
D、具有代为清偿能力的法人
答案：D
分析解释：具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民可以作为保证人。国家机关（除经国务院批准），学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。【知识点】保证
一般而言，专家系统在分析信用风险时，考虑与借款人有关的因素有（ ）。
A、声誉
B、杠杆
C、收益波动性
D、经济周期
E、宏观经济政策
答案：A,B,C
分析解释：一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素：①与借款人有关的因素包括：声誉、杠杆和收益波动性；②与市场有关的因素包括：经济周期、宏观经济政策和利率水平。故本题选ABC。[知识点：专家判断法]
下列各项中，与市场有关的因素不包括（ ）。
A、收益波动性
B、经济周期
C、宏观经济政策
D、利率水平
E、杠杆
答案：A,E
分析解释：一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素，一是与借款人有关的因素，主要包括借款人的声誉、杠杆、收益波动性；二是与市场有关的因主要包括经济周期、宏观经济政策、利率水平。[知识点：专家判断法]
某银行2008年年初正常类贷款余额为10000亿元，其中在2008年年末转为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为900亿元，期间正常类贷款因回收减少了800亿元，则正常类贷款迁徙率为（ ）。
A、7.0%
B、8.0%
C、9.8%
D、9.0%
答案：C
分析解释：由题可得，正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额／（期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额）×100%=900/（10 000-800）×100%=9.8%。[知识点：风险监测主要指标]
如果一家国内商业银行当期的贷款情况为：正常类贷款500亿元，关注类贷款30亿元，次级类贷款10亿元，可疑类贷款7亿元，损失类贷款3亿元。如果拨备的一般准备为15亿元，专项准备为8亿元，特种准备为2亿元，则该商业银行不良贷款拨备覆盖率为（ ）。
A、120%
B、125%
C、75%
D、115%
答案：B
分析解释：根据题意得，不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）／（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100%=（15+8+2）/（10+7+3）×100%=125%。[知识点：风险监测主要指标]
当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度（ ）。
A、大
B、小
C、一样
D、无法判断
答案：A
分析解释：当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强；如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性也随之减弱。[知识点：久期缺口]
操作风险高级计量法是商业银行根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平，建立操作风险计量模型以计算本行操作风险监管资本的方法。下列属于高级计量法重要因素的有（ ）。
A、外部损失数据
B、内部损失数据
C、情景分析
D、业务经营环境和内部控制因素
E、借款人信用记录
答案：A,B,C,D
分析解释：(历年真题 仅供参考)商业银行采用高级计量法，应当基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素建立操作风险计量模型。建立模型使用的内部损失数据应充分反映本行操作风险的实际情况。
持卡人通过不正当手段将信用卡中信用额度内资金以现金的方式套取，同时又不支付银行提现费用的行为属于“信用卡套现”。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：“信用卡套现”指持卡人不是通过正常合法手续（ATM或柜台）提取现金，而通过其他手段将信用卡中信用额度内资金以现金的方式套取，同时又不支付银行提现费用的行为。【知识点】信用卡风险管理【题库维护人】DSS
下列不属于增加商业银行二级资本方法的是（ ）。
A、发行可转换债券
B、提高超额贷款损失准备
C、发行长期次级债券
D、提高留存利润
答案：D
分析解释：在银行实践中，二级资本工具主要包括符合条件的次级债、可转债及符合条件的超额贷款损失准备金等，故A、B、C三项均可以增加商业银行二级资本。D项，留存利润属于补充一级资本最常用的方式。[知识点：资本构成]
某企业只生产一种产品，当年取得的销售利润为 500 万元，总成本为 1500 万元，其中变动成本占总成本的比重为 75%，计算该企业的边际贡献率（）。
A、40.25%
B、25.75%
C、43.75%
D、50.25
答案：C
分析解释：销售收入=利润+总成本=500+1500=2000(万元)，变动成本=1500×75%=1125(万元)，边际贡献率=(销售收入-变动成本)/销售收入=(2000-1125)/2000=43.75%。
某企业只生产一种产品，当年取得的销售利润为 500 万元，总成本为 1500 万元，其中变动成本占总成本的比重为 75%，计算该企业的边际贡献率（）。
A、40.25%
B、25.75%
C、43.75%
D、50.25%
答案：C
分析解释：销售收入=利润+总成本=500+1500=2000(万元)，变动成本=1500×75%=1125(万元)，边际贡献率=(销售收入-变动成本)/销售收入=(2000-1125)/2000=43.75%。
美国金融监管体制实行“双重多头”监管体制，其中，“多头”是指由多个部门负有监管职责。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：美国金融监管体制实行机构性监管和功能性监管相结合，是一种典型的“双重多头”监管体制。“双重”是指联邦政府和各州政府均有金融监管权力，“多头”是指由多个部门负有监管职责。[知识点：美国金融监管体系现状]
美国金融监管体制实行“双重多头”监管体制，其中，“双重”是指联邦政府和各州政府均有金融监管权力。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：美国金融监管体制实行机构性监管和功能性监管相结合，是一种典型的“双重多头”监管体制。“双重”是指联邦政府和各州政府均有金融监管权力，“多头”是指由多个部门负有监管职责。[知识点：美国金融监管体系现状]
下列各项中属于对公存款业务的主要风险点的有（ ）。
A、业务不合规
B、操作风险
C、核算不真实
D、内控不完善
E、监管不到位
答案：A,C,D
分析解释：对公存款业务的主要风险点包括：业务不合规；核算不真实；内控不完善；内部审计部门对对公存款业务审计的范围、频率、力度有缺陷；利率风险及网络系统风险等新型风险。（知识点：对公存款）（题库维护老师：GYN）
在商业银行存款业务中，7天通知存款是指（ ）。
A、存期为7天的存款
B、存款人在7天内可随时支取的存款
C、存款人取款时提前通知的期限为7天
D、存款人可随时支取的存款
答案：C
分析解释：个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。1天通知存款必须提前1天通知约定支取存款，7天通知存款则必须提前7天通知约定支取存款。[知识点：概述]
下列不属于并购贷款的主要风险点的是（ ）。
A、战略风险
B、信用风险
C、经营及财务风险
D、法律与合规风险
答案：B
分析解释：并购贷款的主要风险点包括以下几方面：（1）战略风险。（2）法律与合规风险。（3）整合风险。（4）经营及财务风险。（5）涉及跨境并购的，还应分析国别风险、汇率风险、资金过境风险等。[知识点：主要风险点]
商业银行汇款业务的方式主要有电汇、信汇和网上银行汇款三种。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：汇款是指银行接受客户的委托，通过其自身所建立的通汇网络，使用合适的结算工具，将款项交付给收款人的一种结算方式。按汇款支付授权书的投递方式划分，汇款业务分为电汇、信汇、票汇三种。[知识点：国际结算业务]
贷款承诺主要用于（ ）。
A、指定项目建设
B、有价证券投资
C、融资租赁支付
D、企业经营周转
E、经营租赁支付
答案：A,D
分析解释：贷款承诺是指应客户的申请，银行对项目进行评估论证，在项目符合银行信贷投向和贷款条件的前提下，对客户承诺在一定的有效期限内，提供一定额度和期限的贷款，用于指定项目建设或企业经营周转。[知识点：基本概念]
下列不属于商业银行年度披露的公司治理信息的是（ ）。
A、年度内召开股东大会情况
B、董事会构成及其工作情况
C、最大十名股东及报告期内变动情况
D、独立董事工作情况
答案：C
分析解释：选项C属于年度重大事项的披露内容。商业银行年度披露的公司治理信息应当包括：年度内召开股东大会情况；董事会构成及其工作情况；独立董事工作情况；监事会构成及其工作情况；外部监事工作等。[知识点：披露内容]
同一交易对手，无论是作为债务人还是保证人，在商业银行内部只能有一个评级。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：债务人评级范围要包括所有的债务人与保证人；同一交易对手，无论是作为债务人还是保证人，在商业银行内部只能有一个评级。对债务人的每笔债项均应进行评级。（知识点：风险加权资产的计量）（题库维护老师：GYN）
按照资金来源稳定性的不同，流动性覆盖率将短期负债分为（ ）。
A、零售存款
B、小企业客户存款
C、对公存款
D、同业存放和拆入
E、回购等抵（质）押融资
答案：A,B,C,D,E
分析解释：按照资金来源稳定性的不同，流动性覆盖率将短期负债分为零售存款和小企业客户存款、对公存款、同业存放和拆入、回购等抵（质）押融资等类别。（知识点：全球统一的流动性风险监管定量标准）（题库维护老师：GYN）
内部资本充足评估应当至少每年开展一次，评估结果应当作为资本预算与分配、授信决策和战略规划的重要依据。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：开发银行和政策性银行应当建立稳健的内部资本充足评估程序。内部资本充足评估应当至少每年开展一次，评估结果应当作为资本预算与分配、授信决策和战略规划的重要依据。（知识点：资本管理）（题库维护老师：GYN）
法人机构从事营业性信托活动需经（ ）同意。
A、信托投资公司
B、中国银监会
C、中国人民银行
D、证券投资基金管理公司
E、国务院
答案：B,C
分析解释：未经中国人民银行（其监管职责现由中国银监会承担）、中国证监会批准，任何法人机构一律不得以各种形式从事营业性信托活动，任何自然人一律不得以任何名义从事各种形式的营业性信托活动。[知识点：信托的基本分类]
关于信托财产管理运用或处分的方式，下列说法错误的是（ ）。
A、信托公司管理运用或处分信托财产时，可以依照信托文件的约定，采取投资、出售、存放同业、买入返售、租赁、贷款等方式进行
B、信托公司对委托人、受益人以及所处理信托事务的情况和资料负有依法保密义务、但法律法规另有规定或者信托文件另有约定的除外
C、信托资金可以进行组合运用，但组合运用应当有明确的运用范围和投资比例
D、信托公司在处理信托事务时有权决定应委托他人代为处理，信托文件另有约定的除外
答案：D
分析解释：D项，信托公司应当亲自处理信托事务。信托文件另有约定或有不得已事由时，可委托他人代为处理，但信托公司应尽足够的监督义务，并对他人处理信托事务的行为承担责任。（知识点：信托业务）（题库维护老师：GYN）
下列不属于金融租赁行业在发展过程中的功能优势的是（ ）。
A、促进社会投资
B、实现充分就业
C、拉动产品需求
D、平衡国际贸易
答案：B
分析解释：金融租赁行业在发展过程中逐步确立了五个方面的功能优势：①促进社会投资；②拉动产品需求；③推动经济调整结构；④增加企业融资渠道；⑤平衡国际贸易。（知识点：金融租赁行业的功能定位）（题库维护老师：GYN）
货币经纪公司外汇市场交易经纪业务的产品不包括（ ）。
A、外汇期权交易
B、外汇掉期交易
C、外汇近期交易
D、外汇远期交易
答案：C
分析解释：货币经纪公司外汇市场交易经纪业务主要是提供人民币对外币、外币对外币的汇兑交易撮合服务，产品范围包括外汇即期交易、外汇远期交易、外汇掉期交易和外汇期权交易等。（知识点：主营业务）（题库维护老师：GYN）
商业银行应遵守法律法规的要求及与客户的约定，履行必要的保密义务，不能向客户透漏任何相关产品信息。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：消费者有权要求银行及其工作人员按约定方式使用在个贷业务办理过程中获取的客户个人信息，并承担保密义务（法律法规及其他规范性文件要求提供的除外）。（知识点：个人贷款消费者权益保护）（题库维护老师：GYN）
下列关于个人贷款信用风险分析中的专家判断法，说法错误的是（ ）。
A、要维持专家制度，需要的专业分析人员数量会越来越多
B、专家判断法是一种最古老的信用风险分析方法
C、专家判断法实施的效果比较稳定
D、运用专家判断法，容易造成信贷评估的主观性、随意性和不一致性
答案：C
分析解释：C项，专家判断法实施的效果很不稳定，因为专家制度依靠的是具有专业知识的信贷人员，而这些人员本身的素质高低和经验多少将会直接影响该项制度的实施效果，总会有一些人跟不上社会的变迁。[知识点]信用风险的评估
一般来讲，公积金个人住房贷款的发放方式是（ ）。
A、资金以转账方式划入售房人账户
B、售房人直接提取现金
C、借款人直接提取现金
D、资金以转账方式划入借款人账户
答案：A
分析解释：除当地公积金管理中心有特殊规定外，公积金个人住房贷款资金必须以转账的方式划入售房人账户，不得由借款人提取现金。发放完贷款，承办银行向客户提供回单，并将有关放款资料报送公积金管理中心。[知识点]支付管理
国家助学贷款发放中，学费和住宿费按学年（期）划入借款人在贷款银行开立的活期储蓄账户。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：国家助学贷款实行借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放的方式。学费和住宿费贷款按学年（期）采用受托支付的方式发放，直接划入借款人所在学校在贷款银行开立的账户上。[知识点]国家助学贷款流程
一般而言，由于汇率变动所造成的风险属于（ ）。
A、信用风险
B、市场风险
C、操作风险
D、商品价格风险
答案：B
分析解释：市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动而带来的风险。因此，汇率变动造成的风险属于市场风险。[知识点：市场风险]
国内某儿童玩具厂欲向银行借贷以扩大生产，拟请附近一家公立幼儿园为其担保，该幼儿园（ ）。
A、经银行同意即可提供担保
B、无资格提供担保
C、如有足够资金可以提供保证
D、有资格提供担保
答案：B
分析解释：有代为清偿能力的法人、其他绀织或者公民可以作为保证人。国家机关（除经国务院批准）学校、幼儿园、医院等以公益为的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。[知识点：担保分析]
下列有关违约概率和违约频率的说法，正确的是（ ）。
A、违约频率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性
B、在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人一年内的累计违约概率与0.05%中的较高者
C、计算违约概率的一年期限与财务报表周期完全一致
D、违约频率能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性
答案：C
分析解释：A项所述为违约概率的概念；B项，在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人一年期违约概率与0.03%中的较高者：D项，违约概率能使监管当局在推行内部评级法中保持更高的一致性。[知识点：客户评级]
某2年期债券麦考利久期为16年，债券目前价格为101.00元，市场利率为8%，假设市场利率突然上升2%，则按照久期公式计算，该债券价格变化率（ ）。
A、上涨2.76%
B、下跌2.76%
C、上涨2.96%
D、下跌2.96%
答案：D
分析解释：根据久期公式，△P/P=-D×Ay/(1+y)=-1.6×2%/(1+8%)≈-2.96%，其中D表示麦考利久期，y表示市场利率，△y表示市场利率变动幅度，△P/P表示债券价格变化率。[知识点：久期]
根据监管规定，商业银行所面临的流动性风险分为（ ）。
A、市场流动性风险
B、投资流动性风险
C、项目流动性风险
D、机构流动性风险
E、融资流动性风险
答案：A,E
分析解释：对流动性风险的识别和分析，必须兼顾商业银行的资产和负债两个方面，即流动性集中反映了商业银行资产负债的均衡状况，体现在市场流动性风险和融资流动性风险两个方面。故本题选AE。[知识点：流动性风险基本概念]
宏观因素是驱动银行体系，进而影响单个银行流动性的根本因素。经济过热时期，货币政策趋于（ ），市场流动性相对（ ）。
A、紧缩；收紧
B、放松；宽松
C、紧缩；宽松
D、放松；收紧
答案：A
分析解释：宏观因素是驱动银行体系，进而影响单个银行流动性的根本因素。经济过热时期，货币政策趋于紧缩，市场流动性相对收紧；经济衰退和危机时期，货币政策环境放松，市场流动性相对宽松。[知识点：流动性风险的外生因素]
下列关于市场约束参与方的作用，错误的是（ ）。
A、监管机构制定信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性
B、存款人通过选择银行，增加单家银行的竞争压力，银行为了吸收更多的存款必然要照顾存款人的利益，提高银行经营管理水平，有效控制风险
C、评级机构能够引导公众选择与资金安全性高的金融机构开展业务，并起到市场监督的作用
D、股东通过股票的购买和赎回，对银行的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险
答案：D
分析解释：债券持有人对于银行风险的关注程度实际上介于存款人和股东之间。债券持有人的市场约束作用主要是通过债券的购买和赎回，对银行的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险。[知识点：市场约束参与方及其作用]
外部审计的作用有（ ）。
A、有利于提高银行治理水平和风险控制意识
B、客观上对银行产生约束
C、提高银行经营的透明度
D、提高银行的经营效益
E、有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断
答案：B,E
分析解释：外部审计有助于发现银行管理的缺陷，引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用。A、C两项为信息披露的作用：D项为市场约束机制的作用。[知识点：外部审计的作用]
围绕项目的组织机构设置，对组织机构所作出的企业组织是否合理和有效进行的综合分析评价称为（）。
A、组织机构评估
B、组织和管理评估
C、项目生产条件评估
D、人力资源评估
答案：B
分析解释：组织和管理评估就是围绕项目的组织机构设置，综合分析评价组织机构所作出的企业组织是否合理和有效，它主要由三部分构成：项目实施机构分析、项目经营机构分析和项目协作机构分析。【知识点】项目组织与人力资源分析
下列关于项目盈利能力分析表述错误的是（ ）。
A、计算项目财务净现值时，设定的折现率越高，财务净现值越高
B、净现值率越大，项目的效益就越好
C、项目投资回收期小于基准投资回收期时，表明该项目能在规定时间内收回投资
D、财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率
答案：A
分析解释：A项，一个项目的财务净现值是指项目按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点(建设期初)的现值之和，设定的折现率越高，财务净现值越低。【知识点：项目盈利能力分析】
以下属于次级类贷款的主要特征有（ ）。
A、贷款的抵押品、质押品价值下降
B、银行对贷款缺乏有效的监督
C、借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金
D、借款人不能偿还对其他债权人的债务
E、借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款
答案：C,D,E
分析解释：次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。A、B项属于关注类贷款的特征。故本题选CDE。【知识点】贷款分类的标准
下列做法中，符合对抵债资产管理原则的是（）。
A、收取抵债资产后，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，银行要优先选择以间接拍卖的方式回收债权
B、抵债资产要以资产原价、购入价为基础合理定价
C、银行在办理抵债资产接收后，每年应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录
D、抵债资产以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日
答案：D
分析解释：A项，银行收取抵债资产后，要优先选择直接拍卖、变卖非货币资产的方式回收债权；B项，抵债资产要以市场价格为基础合理定价；C项，银行在接收抵债资产后，应每季度至少组织一次账实核对。【知识点：抵债资产管理】
下列属于国家助学贷款实行的方式的有（）
A、借款人一次申请
B、贷款银行一次审批
C、单户核算
D、分次发放
E、按期偿还
答案：A,B,C,D
分析解释：国家助学贷款实行“借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放”的方式，实行“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”的原则。（知识点：短期教育投资规划工具）（题库维护老师：zhx）
下列属于国家助学贷款的原则的有（ ）
A、财政贴息
B、风险补偿
C、信用发放
D、按期偿还
答案：A,B,C,D
分析解释：国家助学贷款实行“借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放”的方式，实行“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”的原则。（知识点：短期教育投资规划工具）（题库维护老师：zhx）
接上题，如果王先生预计退休时个人账户资产应达到150万元.才能维持较好的生活水准，则每月应缴费（ ）元。
A、747
B、1052
C、1200
D、2050
答案：A
分析解释：PMT(0.06/12，30×12，-1500000)=-1493.26（元），其中个人每月应缴费=1493.26/2=746.63（元）。（知识点：企业年金的资金筹集与发放）（题库维护老师：zhx）
强式有效市场意味着根据历史交易资料进行交易是无法获取经济利润的。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：因为当前市场价格已经反映了过去的交易信息，所以弱式有效市场意味着根据历史交易资料进行交易是无法获取经济利润的。这实际上等同于宣判技术分析无法击败市场。（知识点：有效性市场理论）（题库维护老师：zhx）
技术分析的假设不包括（ ）。
A、反映性
B、客观性
C、趋向性
D、重演性
答案：B
分析解释：作为一种投资分析工具，技术分析是以一定的假设条件为前提的，这些假设是：市场行为反映一切信息（反映性）；证券价格沿趋势移动（趋向性）；历史会重演（重演性）。（知识点：技术面分析）（题库维护老师：zhx）
中国金融服务业目前还处在分业经营、分业监管的格局，而理财规划又是一项独立的金融服务。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：中国金融服务业目前还处在分业经营、分业监管的格局，而理财规划又是一项综合的金融服务。理财师在提供一些专业信息、分析和建议时应该注意自身的专业资格。（知识点：理财规划书的专业性）（题库维护老师：zhx）
风险管理方法中，应用范围最广、最有效的风险管理手段为（ ）。
A、回避风险
B、预防风险
C、自留风险
D、转移风险
答案：D
分析解释：对纯粹风险的处理有回避风险、预防风险、自留风险和转移风险四种方法。其中，转移风险是指通过某种安排，把自己面临的风险全部或部分转移给另一方。通过转移风险而得到保障，是应用范围最广、最有效的风险管理手段。
将投资分为竞争性项目投资、基础性项目投资和公益性项目投资是根据（）。
A、投资的利益指向和用途
B、形成资产的性质
C、投放的途径和方式
D、投资主体
答案：A
分析解释：考查投资的分类，根据投放途径和方式，可将投资分为直接投资和间接投资。按投资的利益指向和用途，将投资分为竞争性项目投资、基础性项目投资和公益性项目投资。按形成资产的性质，分为固定资产投资和流动资产投资。
经济效益最大化是企业财务管理的目标，具体内容包括（ ）。
A、利润最大化
B、每股利润最大化
C、企业价值最大化
D、股东财富最大化
E、成本最小化
答案：A,B,C,D
分析解释：企业财务管理的目标是指企业进行财务活动所需要达到的根本目的，它决定着企业管理的基本方面。经济效益最大化是企业财务管理的目标，具体包括：①利润最大化；②每股利润最大化；③企业价值最大化或股东财富最大化。
旅行服务的特点有（ ）。
A、产品无形性
B、产品复杂性
C、产品不可替代
D、产品品质差异的多变性
E、产品的不可储存性
答案：A,B,D,E
分析解释：旅行服务的特点包括：①旅行服务产品的无形性；②旅行服务产品的复杂性；③旅行服务产品的生产与消费在时间上的等一性；④旅行服务产品的不可储存性；⑤同一服务产品品质差异的多变性；⑥旅行服务产品的相互替代性。
（）是指企业按照一种或几种因素，把市场划分为若干个有相似需要和欲望的消费者群的市场分类过程。
A、研究营销费用如何配置使用
B、市场细分
C、选择目标市场
D、设定营销策略
答案：B
分析解释：企业为了生存和发展，为了使有限资源得到有效利用，从而获得最大效益，必须对市场进行细分。市场细分是指企业按照一种或几种因素，把市场划分为若干个有相似需要和欲望的消费者群（子市场或亚市场）的市场分类过程。
反映投入项目资本金的盈利能力的指标是（）。
A、投资回收期
B、投资利润率
C、投资利税率
D、资本金利润率
答案：D
分析解释：资本金利润率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或项目生产期内的年平均利润总额与资本金的比率，它反映投入项目的资本金的盈利能力，是考察项目在财务上的投资回收能力的主要静态评价指标。
关于李某贷款金额的说法，正确的有()
A、最多可贷款70万元
B、至少应贷款30万元
C、住房公积金贷款最多50万元
D、商业性贷款最少20万元
答案：A,C
分析解释：法定最低首付款比例为30%，房价100万元，最高贷款为100×70%=70万元，故A正确，住房公积金最高贷款额度为50万元，故C正确。商业性贷款最少20万元不准确，至少应贷款30万不准确，故BD错误。
在用成本法对房地产进行估价时，需要利用年限法求取建筑物的折旧，年限法中最主要的方法是( )。
A、直线法
B、先进先出法
C、后进先出法
D、加速折旧法
答案：A
分析解释：本题考查房地产估价成本法中建筑物折旧的求取方法。在对建筑物求取折旧时，年限法中最主要的方法是直线法，它是最简单和迄今应用得最普遍的一种折旧求取方法，这种方法假设在建筑物的经济寿命期间每年的折旧额相等。
由于承运人执行特殊任务或因天气等不可抗力的原因，货物运输在中途站改用其他交通工具运至目的站，则产生的超额费用由（）承担。
A、托运人
B、承运人
C、收货人
D、托运人与承运人协商决定
答案：B
分析解释：由于承运人执行特殊任务或因天气等不可抗力的原因，货物运输受到影响，需要变更运输时，承运人应当及时通知托运人或收货人，商定处理办法。其中，在中途站改用其他运输工具将货物运至目的站，超额费用由承运人承担。
在使用最低组合方法计算环程／来回程运价时各区间使用（）。
A、OW运价
B、1／2RT运价
C、OW运价或1／2RT运价
D、RT运价
答案：B
分析解释：在使用最低组合方法计算环程／来回程运价时，可以把全程划分为三个或更多个区间，每个区间均采用1／2RT运价，分别计算各个区间的运价后相加得到全程运价，再进行CTM检查，然后从多个全程运价中选择最低结果。
下列统计数据收集方法中，属于第一手统计数据收集方法的有（ ）。
A、查阅年鉴法
B、直接观察法
C、采访法
D、登记法
E、电话访问法
答案：B,C,D,E
分析解释：搜集第一手统计数据的方法：1.直接观察法2.报告法3.采访法4.登记法5.电话访问法6.网络调查法7.试验设计法【知识点】统计数据搜集的方法【考点】统计数据搜集的方法【考查方向】概念理解【难易程度】易