Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
政府预算制度起源于（ ）。
A、美国
B、中国
C、英国
D、法国
答案：C
分析解释：从世界范围看，作为现代财政管理核心的政府预算制度起源于英国。【知识点】政府预算的产生【考点】现代政府预算的产生【考察方向】结论考察【难易程度】易
我国政府预算绩效目标管理的绩效目标按时效性划分，包括（ ）。
A、基本支出绩效目标
B、中长期支出绩效目标
C、项目支出绩效目标
D、部门（单位）整体支出绩效目标
E、年度支出绩效目标
答案：B,E
分析解释：ACD是按预算支出的范围和内容划分，BE是按照时效性划分。【知识点】政府预算的绩效管理【考点】强化绩效目标管理【考察方向】结论考察【难易程度】易
下列关于以划拨方式取得的建设用地使用权可收回的情况描述有误的是（）。
A、划拨建设用地使用权不按批准用途使用土地的可以收回
B、国家根据城市建设发展需要和城市规划的要求收回建设用地使用权的
C、划拨建设用地使用权未经原批准机关同意，连续2年未使用的
D、公路.铁路.机场.商场等经核准报废的可以收回建设用地使用权
答案：D
分析解释：本题考查划拨方式取得的建设用地使用权的收回情况。公路、铁路、机场等经核准报废的可以收回建设用地使用权，不包括商场(商场不能以划拨方式取得土地)。
房地产项目策划主要特点很多，下列表述错误的是（）。
A、主要特点包括地域性、系统性、创新性、市场性
B、主要特点包括地域性、系统性、预见性、盈利性
C、主要特点包括地域性、系统性、盈利性、操作性
D、主要特点包括地域性、系统性、盈利性、创新性
答案：A
分析解释：考查房地产开发项目策划的特点。房地产开发项目策划的主要特点，包括：地域性、系统性、创新性、市场性、操作性和、创新性。盈利只是企业商业活动的目的。
《房屋拆迁许可证》中不须载明的是（）。
A、拆迁人
B、拆迁方式
C、拆迁范围
D、拆迁期限
答案：B
分析解释：房屋拆迁管理部门在发放《房屋拆迁许可证》的同时，应当将《房屋拆迁许可证》中载明的拆迁人、拆迁范围、拆迁期限等事项，以房屋拆迁公告的形式予以公布。
通过核算各行各业在一定时期内的价值增值来得出国内生产总值（GDP）的方法是（ ）
A、收入法
B、支出法
C、生产法
D、估算法
答案：C
分析解释：生产法是从产出视角核算国民收入的方法。生产法是从生产过程中创造的物品和劳务价值中，剔除生产过程中投入的中间物品和劳务价值，得到增加值的一种方法。
某企业2011年末资产负债表有关项目的金额如下：流动资产总额2000万元，其中现金400万元，交易性金融资产100万元，应收账款900万元，存货600万元；流动负债总额1000万元。则该企业2011年末的速动比率是（ ）。
A、1
B、1.1
C、1.4
D、2
答案：C
分析解释：速动比率=速动资产/流动负债=（2000－600）/1000＝1.4【知识点】短期偿债能力分析【考点】速动比率【考察方向】公式应用【难易程度】易
下列各项中，能够用来提高销售净利率的有：（ ）
A、扩大销售收入
B、提高所得税费用
C、降低成本费用
D、提高其他利润
E、提高成本费用
答案：A,C,D
分析解释：销售净利率=净利润/营业收入，净利润＝利润总额－所得税费用；利润总额＝营业利润+营业外收入－营业外支出。【知识点】获利能力分析【考点】销售净利率
某企业2019年12月31日库存现金科目余额为2万元，银行存款科目余额为218万元，其他货币资金科目余额为15万元。则该企业2019年末资产负债表中“货币资金”项目的金额是（ ）。
A、2万元
B、218万元
C、220万元
D、235万元
答案：D
分析解释：货币资金项目的金额=2+218+15=235（万元）。“货币资金”项目，应根据“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”科目的期末余额合计数填列；
经济法的调整对象是经济领域中的（ ）。
A、市场规制关系
B、平等主体之间的人身关系
C、行政管理关系
D、宏观调控关系
E、平等主体之间的财产关系
答案：A,D
分析解释：经济法是调整经济领域中的市场规制关系和宏观调控关系的法律规范的总称。【知识点】我国的主要法律部门【考点】经济法【考查方向】结论考查【难易程度】易
顺序数据的功能比分类数据要弱一些。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：顺序数据的功能比分类数据要强一些，对事物的划分也更精细一些。【知识点】数据类型【考点】数值型数据与非数值型数据【考察方向】概念释义【难易程度】易
在一所高校里，统计学家打算做一项抽样调查了解学生是否愿意参加某项付费的课外活动。他打算在每个年级中（一年级到四年级）随机抽取100人进行调查。请问这种调查方式是（ ）。
A、整群抽样
B、分层抽样
C、方便抽样
D、简单随机抽样
答案：B
分析解释：分层抽样是首先将总体分成不同的“层（或组）”，然后在每一层内进行抽样。【知识点】数据的搜集方法【考点】概率抽样【考察方向】概念释义【难易程度】中
饼图是利用圆形及圆内扇形的( )来表示数值大小。
A、面积
B、弧线长度
C、角度
D、颜色
答案：A
分析解释：饼图又称圆饼图、圆形图等，它是利用圆形及圆内扇形面积来表示数值大小的图形。【知识点】用图形描述数据【考点】饼图【考察方向】原文挖空【难易程度】易
回归系数的标准误为（）。（单选题）
A、-2.679
B、9.500
C、4.222
D、0.755
答案：D
分析解释：回归系数对应表中洗洁精含量的系数，它对应的se即为回归系数的标准误。【知识点】多元线性回归分析【考点】回归系数【考察方向】案例应用【难易程度】中
垄断形成的原因有( )。
A、专利制度
B、规模经济
C、准入制度
D、对关键资源的控制
E、资本积累
答案：A,B,C,D
分析解释：垄断形成的原因主要有：1.对关键资源或关键原材料的控制或占有。2.专利制度。3.规模经济。4.准入制度。知识点：垄断与效率损失题库维护老师：wq
垄断形成的主要原因有( )。
A、规模经济
B、准入制度
C、行业决定
D、专利制度
E、对关键资源或关键原材料的控制或占有
答案：A,B,D,E
分析解释：垄断形成的原因主要有：1.对关键资源或关键原材料的控制或占有。2.专利制度。3.规模经济。4.准入制度。知识点：垄断与效率损失题库维护老师：wq
下列选项中，属于扩张性财政政策的是( )。
A、减少政府支出和增加税收
B、减少政府支出和减少税收
C、增加政府支出和增加税收
D、增加政府支出和减少税收
答案：D
分析解释：扩张性财政政策，是指国家通过减税、增加政府支出或转移支付，从而刺激和增加社会总需求的一种政策行为。知识点：财政政策的类型和工具题库维护老师：wq
可比性要求企业采用的会计处理方法和程序前后各期应当一致，不得变更。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：可比性要求同一企业对于不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更。知识点：会计信息质量要求题库维护老师：wq
在借贷记账法下，账户的基本结构是左方为贷方，右方为借方。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：在借贷记账法下，账户的基本结构是左方为借方，右方为贷方。【知识点】借贷记账法的内容【考点】借贷记账法的记账规则【考察方向】原文表述【难易程度】易
在借贷记账法下，对于任何类型的经济业务的记账规则为“有借必有贷，借贷必相等”。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：借贷记账法是以“借”“贷”为记账符号，建立在会计等式的基础上，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则，反映会计要素增减变动情况的一种复式记账法。
我国资金流量表的编制分为两个部分来进行，这两个部分分别为（ ）。
A、非金融交易部分
B、初次分配和再分配部分
C、经常转移部分
D、金融交易部分
E、净金融投资形成部分
答案：A,D
分析解释：资金流量核算即编制资金流量表，包括非金融交易表和金融交易表。【知识点】基本结构【考点】基本结构【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
作为中间产品的燃料油，虽然不计算其产量，但也要计算其消费量。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：如果燃料油不计算产量，那么作为中间产品的燃料油也不计算消费量（如果燃料油计算产量，那么也要计算消费量）。知识点：能源消费统计【题库维护人】HYM
固定资产投资属于（）。
A、金融投资
B、非金融投资
C、实物投资
D、货币投资
答案：C
分析解释：固定资产投资属于实物投资。知识点：固定资产投资统计的基本概念【考点】固定资产投资统计的基本概念【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
按照《统计执法证管理办法》的要求，统计执法检查人员应当取得( )。
A、统计调查证
B、统计工作证
C、统计专业技术职务资格证
D、统计执法检查证
答案：D
分析解释：执法检查人员应当参加培训，经考试合格，取得由国家统计局统一颁发的统计执法证。未取得统计执法证的，不得从事统计执法工作。【知识点】统计执法检查人员
以下变量中，属于非数值型数据的是（ ）。
A、人口数
B、每日平均气温
C、教育程度
D、股票价格指数
答案：C
分析解释：非数值型数据只能反映现象的属性特点，而不能刻画出数量的差异。【知识点】数据类型【考点】数值型数据与非数值型数据【考察方向】概念释义【难易程度】中
常用的数据集中趋势测度值有众数、中位数、分位数、平均数。（ ）  

A、错
B、对
答案：B
分析解释：常用的数据集中趋势测度值有众数、中位数、分位数、平均数。【知识点】数据集中趋势的测度【考点】数据集中趋势的测度【考察方向】原文挖空【难易程度】易
从全班60名学生中按学号随机抽取6名学生调查其上网情况。6名学生的上网时间（小时/周）分别是：16、12、5、5、10和18。可以采用（ ）来反映学生上网时间的差异程度。  

A、极差
B、众数
C、方差
D、标准差
答案：A,C,D
分析解释：反映差异的度量是极差、方差和标准差、离散系数、标准分数。【知识点】数据离散程度的测度【考点】数据离散程度的测度【考察方向】案例应用【难易程度】中
不计算在产品成本法是指产品每月发生的成本，全部由完工产品负担，其每月发生的成本之和即为每月完工产品成本，这种方法适用于月末在产品数量很多的产品。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：不计算在产品成本法是指产品每月发生的成本，全部由完工产品负担，其每月发生的成本之和即为每月完工产品成本，这种方法适用于月末在产品数量很少的产品。
发卡银行对信用卡账户内的存款，按照中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：信用卡分为：贷记卡和准贷记卡。发卡银行对准贷记卡及借记卡（不含储值卡）账户内的存款，按照中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息。
城市维护建设税的纳税人，是指实际缴纳增值税、消费税的单位和个人。现行法律规定，对外商投资企业、外国企业及外籍个人不征收城市维护建设税。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：城市维护建设税的纳税人，是指实际缴纳增值税、消费税的单位和个人。自2010年12月1日起，对外商投资企业、外国企业及外籍个人征收城市维护建设税。
下列资产的评估需要进行核准和备案的是（）。
A、国有资产
B、整体资产
C、预测性评估
D、法定评估
答案：A
分析解释：目前我国国有资产评估项目管理实行核准制和备案制。【知识点】我国国有资产评估项目管理的方式【考点】核准制和备案制【考察方向】原文挖空【难易程度】易
国有资产评估报告的评估说明不包括（ ）。
A、评估说明使用范围声明
B、委托人和被评估单位编写的《企业关于进行资产评估有关事项的说明》
C、资产评估师编写的《资产评估说明》
D、特别事项说明
答案：D
分析解释：选项D，属于评估报告正文的内容。【知识点】国有资产评估报告的评估说明要求【考点】国有资产评估报告的评估说明要求【考察方向】原文挖空【难易程度】易
“国际评估准则 102——调查和遵循”主要规定了评估实施过程中应注意的相关问题，包括一般原则、调查、对其他准则的遵循，其中核心内容是（ ）。
A、调查
B、一般原则
C、遵循
D、工作记录
答案：A
分析解释：国际评估准则 102——调查和遵循的核心内容是调查。【知识点】基本准则【考点】国际评估准则102——调查和遵循【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列各项中,体现会计核算实质重于形式信息质量要求的有（ ）｡
A、售后回购方式销售商品,销售时不确认商品销售收入
B、计提长期股权投资减值准备
C、计提固定资产折旧
D、材料按计划成本进行日常核算
E、融资租入固定资产视同自有固定资产核算
答案：A,E
分析解释：选项B,体现谨慎性要求；选项CD,并不直接体现某个会计信息质量要求。【知识点】实质重于形式【考点】实质重于形式【考察方向】概念释义【难易程度】中
企业发生的下列业务中，一般会引起实收资本或股本变化的有( )。
A、企业授予本企业职工的以权益结算的股份支付被行权
B、盈余公积转增资本
C、宣告发放股票股利
D、接受投资者投入资金
E、接受非关联方捐赠
答案：A,B,D
分析解释：选项C宣告发放时企业不需要做会计处理，实际发放时才编制分录。【知识点】企业资本或股本的会计处理【考点】实收资本【考察方向】原文表述【难易程度】中
随着预算执行不断补充预算，但始终保持一个固定预算期长度的预算编制方法是（）。
A、滚动预算法
B、弹性预算法
C、零基预算法
D、定期预算法
答案：A
分析解释：滚动预算法是指将预算期始终保持一个固定期间、连续进行预算编制的方法。滚动预算法的基本原理是使预算期始终保持一个固定期间。所以本题的答案是选项A。
依据资本结构决策分析的企业价值比较法，最佳资本结构是指能够实现( )的资本结构。
A、企业的财务风险最小
B、每股收益最高
C、公司总价值最高
D、筹资总额最大
答案：C
分析解释：最佳资本结构应当使公司的总价值最高，而不一定使每股收益最高。【知识点】资本结构决策分析【考点】资本结构决策分析【考察方向】概念释义【难易程度】中
根据企业所得税法律制度的规定，居民企业取得的下列收入中，属于不征税收入的是( )。
A、财政拨款
B、国债利息收入
C、捐赠收入
D、存款利息
答案：A
分析解释：选项A属于不征税收入，选项B属于免税收入，选项CD属于应税收入。【知识点】应纳税所得额的计算【考点】不征税收入【考察方向】概念释义【难易程度】中
因无形资产侵权损害而导致纠纷的评估目的是（ ）｡
A、法律诉讼
B、出资
C、财务报告
D、保险
答案：A
分析解释：因无形资产侵权损害而导致的无形资产纠纷,属于以法律诉讼为目的的无形资产评估｡【知识点】评估目的【考点】法律诉讼【考察方向】概念理解【难易程度】易
甲公司的A产品在使用某技术前后的单位销售价格10元/件和产品销售量10000件不变,使用该技术后可以将A产品的单位成本从8元/件降低至5元/件,所得税税率为25%｡则甲企业因使用该技术形成的新增收益为（ ）元｡
A、30000
B、22500
C、37500
D、15000
答案：B
分析解释：增量收益额=10000×(8-5)×(1-25%)=22500(元)｡【知识点】收益额的确定【考点】费用节约型【考察方向】案例应用【难易程度】中
下列选项中，属于商标注册申请的原则的有( )。
A、优先权原则
B、自愿注册原则
C、先申请原则
D、强制使用原则
E、诚实信用原则
答案：A,B,C
分析解释：商标注册申请的原则包括：自愿注册原则、先申请原则、优先权原则。【知识点】商标与商标权【考点】商标注册申请的原则【考察方向】概念理解【难易程度】易
在企业价值评估中，市场法中的价值比率选择的主要具体方法有（ ）。
A、基本因素方法
B、统计方法
C、常规方法
D、定性分析法
E、主观判断法
答案：A,B,C
分析解释：价值比率的选择方法主要包括基本因素方法、统计方法及常规方法。【知识点】价值比率的选择【考点】价值比率的选择方法【考察方向】概念理解【难易程度】易
对于个人汽车贷款，银行在与保险公司合作过程中可能存在的风险不包括（ ）。
A、保险公司依法解除保险合同，贷款银行的债权难以得到保障
B、保证保险的责任限制造成风险缺口
C、免责条款成为保险公司的“护身符”，贷款银行难以追究保险公司的保险责任
D、保险公司不具备代理资格
答案：D
分析解释：除ABC三项外，银行在与保险公司的合作过程中还可能存在风险有：银保合作协议的效力有待确认，银行降低风险的努力难以达到预期效果。【知识点】风险管理
下列环节中，不属于贷款管理流程的是（ ）。
A、贷款申请
B、受理与调查
C、贷款支付
D、贷款理论
答案：D
分析解释：一笔贷款的管理流程包括：贷款申请、受理与调查、风险评价、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理、贷款收回和处置。【知识点】信贷管理流程
在银行确立贷款意向后。须向银行提供原、辅材料采购合同，产品销售合同的贷款形式为（ ）。
A、普通贷款
B、担保贷款
C、流动资金贷款
D、固定资产贷款
答案：C
分析解释：根据《贷款通则》的规定，流动资金贷款的借款人须提交原、辅材料采购合同，产品销售合同或进出口商务合同。故本题选C。【知识点】2．贷款申请资料的准备
搜寻调查是贷前调查中最常用、最重要的一种方法，因为搜寻调查的信息最具权威性、可行性和全面性。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：现场调研是贷前调查中最常用、最重要的一种方法，同时也是在一般情况下必须采用的方法，通过现场调研可获得对企业最直观的了解。【知识点】贷前调查的方法
下列选项中，公式不正确的是（ ）。
A、存货周转次数=销售成本／平均存货余额
B、周转次数=销售收入／平均预收账款余额
C、周转天数=360/周转次数应收账款周转次数
D、预付账款周转次数=销售成本／平均预付账款余额公司信贷
答案：D
分析解释：预付账款周转次数=销售成本／平均预付账款余额；应付账款周转次数：销售成本／平均应付账款余额公司信贷。故本题选D。【知识点】流动资金融资需求的测算
区域信贷平均损失比率用于评价区域全部信贷资产的损失情况，该指标越高，说明该区域风险越大。它是从动态上反映了目标区域信贷资产整体质量。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：信贷平均损失比率用于评价区域全部信贷资产的损失情况，指标越高，区域风险越大。该指标从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。【知识点】内部因素分析
工业企业的固定成本一般包括（ ）。
A、工人工资
B、管理人员工资
C、固定资产折旧
D、租赁费用
E、利息
答案：B,C,D,E
分析解释：固定成本通常不随销售量的变化而变化，一般包括固定资产的折旧、企业日常开支（水、电等）、利息、租赁费用、管理人员工资等花费。【知识点】行业风险分析
下列关于基本信贷分析的说法中，正确的有（ ）。
A、需分析目前的还款来源，进而分析可用于偿还贷款的还款来源风险
B、无须关注贷款的目的
C、要对贷款使用过程中的周期性进行分析
D、贷款期限的确定要符合资本循环
E、还款记录对贷款分类的确定有特殊的作用
答案：A,C,D,E
分析解释：基本信贷分析同样需关注贷款的目的，防止贷款被挪用。因为贷款一旦被挪用，将导致还款风险加大。B项说法错误。故本题选ACDE。【知识点】行业风险分析
原材料等物品供给不仅是企业资产循环的基础性环节，也是企业真实融资需求分析的重要方面。下列不属于信贷人员对企业供应阶段分析内容的是（ ）。
A、货品价格
B、付款条件
C、目标客户
D、进货渠道
答案：C
分析解释：供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面：(1)货品质量。(2)货品价格。(3)进货渠道。(4)付款条件。【知识点】客户经营管理状况分析
经营业绩指标通常指与行业比较的销售增长率，高于行业平均的增长率说明客户经营业绩较差；反之，则说明客户经营业绩较好。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：经营业绩指标通常指与行业比较的销售增长率，高于行业平均的增长率说明客户经营业绩较好；反之，则说明客户经营业绩较差。【知识点】客户经营管理状况分析
以下关于客户财务分析说法错误的是（ ）。
A、盈利是借款人偿债资金的惟一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小
B、客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析
C、客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置能力，也影响其偿债能力和盈利能力
D、所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额
答案：A
分析解释：盈利是借款人偿还债务的主要资金来源，但不是唯一来源。借款人盈利能力越强，还本付息的资金来源越有保障，债权的风险越小。【知识点】客户财务分析的内容
主要通过流动资产与流动负债的关系反映借款人到期偿还债务能力的指标是（ ）。
A、成本费用利润率
B、存货持有天数
C、应收账款回收期
D、流动比率
答案：D
分析解释：其中反映客户短期偿债能力的指标主要有：流动比率、速动比率和现金比率，流动比率是流动资产与流动负债的比率。故答案应选D。【知识点】财务报表综合分析
应收账款周转率必须以年为计算基础。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：应收账款周转率一般以年为计算基础，如果季节性生产和销售的企业，每月、季销售收入和应收账款变化很大，也可按月、按季计算。【知识点】财务报表综合分析
同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：合同填写完毕后，填写人员应及时将合同文本交合同复核人员进行复核。同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人。故本题正确。【知识点】贷款合同签订
贷款档案管理的原则包括（）。
A、档案门类齐全
B、人员职责明确
C、管理制度健全
D、信息利用充分
E、提供有效服务
答案：A,B,C,D,E
分析解释：档案管理的原则和要求是：档案门类齐全、人员职责明确、管理制度健全、信息利用充分、提供有效服务。故本题选ABCDE。【知识点】档案管理的原则和要求
根据五级贷款分类法，其风险程度从轻到重划分正确的是（ ）。
A、正常-可疑-次级-关注-损失
B、正常-次级-可疑-关注-损失
C、正常-关注-可疑-次级-损失
D、正常-关注-次级-可疑-损失
答案：D
分析解释：我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险由小到大的程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。[知识点]不良贷款的定义
我国对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，目前年度总额为每人每年等值（ ）。
A、5万元人民币
B、10万元人民币
C、5万美元
D、10万美元
答案：C
分析解释：我国对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额分别为每人每年等值5万美元。（知识点：个人外汇管理涉及的法律法规）（题库维护老师：GYN）
金融市场经常被称为“资金的蓄水池”和“国民经济的晴雨表”，分别指的是金融市场的（）。
A、集聚功能，反映功能
B、财富功能，资源配置功能
C、财富功能，反映功能
D、集聚功能，资源配置功能
答案：A
分析解释：金融市场常被称为“资金的蓄水池”和“国民经济的晴雨表”，分别指的是金融市场的集聚功能和反映功能。（知识点：金融市场功能）（题库维护老师：GYN）
关于货币市场的特征，下列表述正确的是（）。
A、低风险、流动性高
B、高风险、高收益
C、高风险、低收益
D、期限长、流动性弱
答案：A
分析解释：货币市场的特征有：①低风险、低收益；②期限短、流动性高；③交易量大、交易频繁。故本题选A。（知识点：货币市场和资本市场）（题库维护老师：GYN）
下列不符合期货交易制度的是（）。
A、交易者按照其买卖期货合约价值缴纳一定比例的保证金
B、交易所每周结算所有合约的盈亏
C、会员结算准备金余额小于零，并未能在规定时限内补足的，应当强行平仓
D、会员持有的某一合约投机头寸存在限额
答案：B
分析解释：交易所实行每日结算制度，每日交易结束，交易所按当日结算价格结算所有合约的盈亏。故本题选B。（知识点：金融衍生品市场介绍）（题库维护老师：GYN）
当法律规定不足时，应当依据（ ）进行弥补。
A、公平原则
B、依法原则
C、诚信原则
D、独立原则
答案：C
分析解释：诚信原则是指民事活动中，民事主体应该诚实、恪守承诺，正当行使权利和义务。当法律规定不足时，应当依据诚信原则进行弥补。【知识点】保险市场确认dss
保险的标的，可以是保险对象的财产及其相关利益，但是不能是人的寿命。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：保险的标的，可以是保险对象的财产及其相关利益，也可以是人的寿命和身体。题干表述错误。故本题错误。（知识点：保险市场介绍）（题库维护老师：GYN）
从客户风险态度分类来说，在下列选项中，风险厌恶型客户会选择（ ）。
A、80%的可能获得5 000元，20%的可能获得0元
B、确定的4 000元收入
C、确定的10 000元损失
D、80%的可能损失5 000元，20%的可能无损失
答案：B
分析解释：风险厌恶型客户对待风险态度消极，不愿为增加收益而承担风险，非常注重资金安全，极力回避风险。（知识点：不同的客户分类方法）（题库维护老师：GYN）
当家庭的生命周期处于（ ）时，养老金的筹措是该阶段的主要目标。
A、成长期
B、成熟期
C、稳定期
D、退休期
答案：B
分析解释：在成熟期，养老金的筹措是该阶段的主要目标，家庭收入处于巅峰，支出降低，财富积累加快。（知识点：生命周期与客户需求的关系）（题库维护老师：GYN）
下列关于调查问卷的说法中，错误的是（ ）。
A、调查问卷的使用优势是容易量化，客户接受度高
B、调查问卷使用的主要难点是问卷问题的设计需要精确科学
C、调查问卷是一种比较常见有效的收集客户信息和观点的方法
D、调查问卷是深入了解客户并建立长期良好客户关系的契机
答案：D
分析解释：无论是与客户初次见面，还是后续与客户的接触，面对面沟通都是深入了解客户并建立长期良好客户关系的契机。（知识点：面谈沟通）（题库维护老师：GYN）
货币时间价值的影响因素包括（ ）。
A、资金周转率
B、单利与复利
C、时间
D、收益率
E、通货膨胀率
答案：B,C,D,E
分析解释：货币时间价值的影响因素有：(1)时间。(2)收益率或通货膨胀率。(3)单利与复利。（知识点：货币时间价值概念与影响因素）（题库维护老师：GYN）
某上市公司承诺其股票明年每股将分红5元，以后每年的分红将按5%的速度逐年递增，假设王先生期望的投资回报率为15%，那么王先生最多会以每股（ ）元的价格购买该公司的股票。
A、30
B、40
C、50
D、60
答案：C
分析解释：期末增长型永续年金现值的公式（r>g）为：PV=C/（r-g）=5/（15%-5%）=50（元）。（知识点：增长型年金）（题库维护老师：GYN）
（ ）是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，能够以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或履行到期债务的能力。
A、资产流动性
B、负债流动性
C、流动性
D、流动性风险
答案：C
分析解释：流动性是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，能够以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或履行到期债务的能力。【知识点：流动性风险】
下列（ ）情形可能使商业银行在一国或地区的经营面临国别风险。
A、该国或地区经济状况恶化
B、该国或地区资产被国有化或被征用
C、该国或地区外汇管制或货币贬值
D、该国或地区政府拒付对外债务
E、该国或地区政治和社会动荡
答案：A,B,C,D,E
分析解释：国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。[知识点：国别风险]
下列事件属于商业银行操作风险中的“人员因素”类别的有（ ）。
A、首席外汇交易员跳槽至另一家金融机构
B、信贷审核人员协助隐瞒虚假信息并批准放贷
C、理财业务人员因口头承诺客户固定收益而遭遇诉讼
D、部分员工因长期处于不良工作环境导致健康受损
E、资金交易员未经授权进行交易并造成损失
答案：B,C,D,E
分析解释：操作风险的人员因素主要是指职员欺诈、失职违规、违反用工法律。B项属于职员欺诈；C、E两项属于失职违规；D项属于违反用工法律。[知识点：操作风险]
国别风险可能由一国或地区（ ）等情况引发。
A、经济状况恶化
B、政治和社会动荡
C、债务人资产被国有化或被征用
D、政府拒付对外债务
E、外汇管制或货币贬值
答案：A,B,C,D,E
分析解释：国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。【知识点：国别风险】
某国政府因经济状况恶化而拒付外债，这种风险属于国别风险。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。【知识点：国别风险】
风险对冲是指投资或购买与管理基础资产收益波动正相关或完全正相关的某种金融资产或金融衍生产品，来冲销风险的一种风险管理策略。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。故本题错误。[知识点：风险对冲]
在商业银行的经营管理中，决定其风险承担能力的因素有（ ）。
A、市场环境
B、资本金的规模
C、竞争对手的实力
D、商业银行的风险管理水平
E、商业银行的管理理念
答案：B,D
分析解释：在商业银行的经营管理中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：一是资本金的规模；二是商业银行的风险管理水平。[知识点：商业银行风险管理的作用]
随着银行对风险管理重要性程度认识的提高，一些国际大型银行开始在高管层层面设立监事会。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：随着银行对风险管理重要性程度认识的提高，一些国际大型银行开始在高管层层面设立首席风险官，具体负责组织实施银行风险管理工作。[知识点：高级管理层]
（ ）是一系列的风险管理制度规定，目的是确保银行的风险识别、计量、缓释和监控能力与银行的规模、复杂性及风险状况相匹配。
A、风险监测
B、风险分析
C、风险政策
D、风险管理
答案：C
分析解释：风险政策是一系列的风险管理制度规定，目的是确保银行的风险识别、计量、缓释和监控能力与银行的规模、复杂性及风险状况相匹配。[知识点：风险管理政策]
下列属于商业银行核心一级资本的有（ ）。
A、实收资本或普通股
B、损失准备缺口
C、优先股
D、资本公积可计入部分
E、盈余公积
答案：A,D,E
分析解释：核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。【知识点：核心一级资本的构成】
与单一法人客户相比，（ ）不是集团法人客户的信用风险具有的特征。
A、财务报表真实性较好
B、连环担保普遍
C、风险识别难度大
D、贷后监督难度大
答案：A
分析解释：规模越大，风险管理越难以操作。由于集团法人客户内部可以容易地通过关联交易修改财务报表，财务报表的真实性不高。（知识点：单一法人客户信用风险识别）
考察和分析企业的非财务因素，主要从（ ）等方面进行分析和判断。
A、行业风险
B、管理层风险
C、员工层风险
D、生产与经营风险
E、宏观经济、社会及自然环境
答案：A,B,D,E
分析解释：考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。【知识点：非财务因素分析】
某商业银行今年共发放了1万笔长期个人住房贷款，假设该1万笔贷款预期在第一年、第二年、第三年的边际死亡率分别为5%、3%、1%，则该1万笔贷款预期在三年间的累计死亡率是（ ）。
A、7.25%
B、9%
C、10.14%
D、8.77%
答案：D
分析解释：贷款存活率=(1-5%)×（1-3%）×(1-1%)=91.23%，累计死亡率=1-91.23%=8.77%。故本题选D。[知识点：死亡率模型]
某商业银行年初贷款损失准备余额10亿元，上半年因核销等因素使用拨备5亿元，补提7亿元。如果6月末根据账面计算应提贷款损失准备10亿元，则6月末该行贷款损失准备充足率为（ ）。
A、120%
B、90%
C、100%
D、70%
答案：A
分析解释：贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备／贷款应提准备× 100%=(5+7)/10×100%=120%。故本题选A。【知识点：贷款损失准备充足率】
市场约束参与方主要包括（ ）。
A、监管部门
B、公众存款人
C、评级机构
D、其他债权人
E、股东
答案：A,B,C,D,E
分析解释：（历年真题 仅供参考）市场约束参与方主要包括：监管部门、公众存款人、股东、其他债权人、外部中介机构（评级机构）和其他参与方。故本题选ABCDE。
2015年新增贷款7.5万亿元，对应创造7.5万亿元存款。如果准备金率是20%，银行将有（ ）万亿元的超额备付金因此被转成法定准备金。
A、1
B、1.5
C、5
D、6
答案：B
分析解释：如果准备金率是20%，银行将有1.5(7.5 ×20%)万亿元的超额备付金因此被转成法定准备金。【知识点：中国商业银行体系的流动性风险来源分析】
商业银行面临的国别风险存在于（ ）经营活动中。
A、对“一带一路”国家的授信
B、代理行往来
C、设立境外机构
D、国际资本市场业务
E、由境外服务提供商提供的外包服务
答案：A,B,C,D,E
分析解释：国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中。【知识点：风险敞口主体及其所在国家】
国别风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国别风险。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：（历年真题，仅供参考）国别风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国别风险，这是国别风险的基本特征之一。故本题正确。
外债总额与国民生产总值之比反映一国长期的外债负担情况，一般的限度是15%～25%，高于这个限度说明外债负担过重。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：外债总额与国民生产总值之比反映一国长期的外债负担情况，一般的限度是20%—25%。高于这个限度说明外债负担过重。[知识点：国别风险的计量与评估]
风险管理部门负责制定商业银行最高级别的战略规划，并将其作为商业银行未来发展的行动指南。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划，并将其作为商业银行未来发展的行动指南。故本题错误。[知识点：明确董事会和高级管理层的责任]
中央银行票据的期限一般在（ ）以内。
A、一年
B、三年
C、五年
D、十年
答案：B
分析解释：中央银行票据简称央行票据或央票，是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在三年以内的中短期债券。【知识点】债券投资的对象dss
银团贷款主要由牵头行承担风险。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：银团成员应按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为，并按实际承担份额享有银团贷款项下相应的权利，履行相应的义务。
债券的期限结构和（ ）在某一既定时间存在的变化关系称为利率的期限结构。
A、利率
B、收益率
C、风险
D、收益
答案：B
分析解释：债券的期限结构和收益率在某一既定时间存在的变化关系称为利率的期限结构，表示这种关系的曲线称为收益率曲线。【知识点】： 资产负债管理工具：hebo
风险识别指了解各种潜在的风险，分析各种风险内在的风险因素。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：风险识别包括感知风险和分析风险两个环节，感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质；分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。
甲准备进行短期偿债能力分析，通过计算，发现流动比率和速动比率都较高，而且相差不大，但是现金比率偏低。说明该公司短期偿债能力还是有一定风险，为了避免该风险，下列可以采用的措施是（）。
A、延长应收账款周转期
B、延长存货周转率
C、加速应收账款周转率
D、加速存货周转率
答案：C
分析解释：流动比率和速动比率相差不大，说明存货的变现能力不是导致短期偿债能力存在风险的原因。公司现金比率偏低，所以应加大应收账款催收力度，选项 C 正确。
长期借款的金额高、期限长、风险大，所以在签订合同基本条款外，不能再附加条款，以确保企业按照要求使用借款和按时足额偿还借款。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：长期借款的金额高、期限长、风险大，除了需要签订合同基本条款之外，债权人通常还会附加各种保护性条款，以确保企业按照要求使用借款和按时足额偿还借款。
某公司 2019 年预计营业收入为 50000 万元，预计销售净利率为 10%，股利支付率为 60%。据此可以测算出该公司 2019 年内部资金来源的金额为（）。
A、2000 万元
B、3000 万元
C、5000 万元
D、8000 万元
答案：A
分析解释：预测期内部资金来源=预测期销售收入×预测期销售净利率×(1-股利支付率)=50000×10%×(1-60%)=2000(万元),选项 A 正确。
在计算加权平均资本成本时，采用市场价值权数能够反映企业期望的资本结构，但不能反映筹资的现时资本成本。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：市场价值权数以各项个别资本的现行市价为基础来计算资本权数，能够反映现时的资本成本水平。但现行市价反映的只是现时的资本结构，不适用未来的筹资决策。
某股利分配理论认为，由于对资本利得收益征收的税率低于对股利收益征收的税率，企业应采用低股利政策。该股利分配理论是（）。
A、代理理论
B、信号传递理论
C、“手中鸟”理论
D、所得税差异理论
答案：D
分析解释：所得税差异理论认为，由于普遍存在的税率以及纳税时间的差异，资本利得收益比股利收益更有助于实现收益最大化目标，公司应当采用低股利政策，选项D正确。
当公司处于经营稳定或成长期，对未来的盈利和支付能力可作出准确判断并具有足够把握时，可以考虑采用稳定增长的股利政策，增强投资者信心。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：采用固定或稳定增长的股利政策，要求公司对未来的盈利和支付能力做出准确的判断。固定或稳定增长的股利政策通常适用于经营比较稳定或正处于成长期的企业。
下列比率指标的不同类型中，流动比率属于（）。
A、构成比率
B、动态比率
C、相关比率
D、效率比率
答案：C
分析解释：相关比率是以某个项目和与其相关但又不同的项目加以对比所得的比率，流动比率=流动资产/流动负债，流动资产与流动负债具有相关性，所以选项 C 正确。
证券投资的风险分为可分散风险和不可分散风险两大类，下列各项中，属于可分散风险的有（）。
A、研发失败风险
B、生产事故风险
C、通货膨胀风险
D、利率变动风险
答案：["A","B"]
分析解释：可分散风险也叫非系统风险，是个别公司的特有事件造成的风险，选项 A、B正确;选项 C、D 属于影响所有企业的风险，是系统风险，即不可分散的风险。
营运资金具有多样性、波动性、短期性、变动性和不易变现性等特点。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：营运资金一般具有如下特点：营运资金的来源具有多样性;营运资金的数量具有波动性;营运资金的周转具有短期性;营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
市场准入、非现场监管、外部审计和现场检查是银行业监督管理机构实施监管的“四驾马车”。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：市场准入、非现场监管和现场检查是中国银保监会对银行业实施监管的三驾马车，三者各负其责、各有侧重，又相互依存、互为补充。[知识点：分业监管的形成]
商业银行储备资本要求为风险加权资产的（ ）。
A、8%
B、6%
C、5%
D、2.5%
答案：D
分析解释：商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本，储备资本由核心一级资本来满足，储备资本要求为风险加权资产的2.5%。[知识点：资本充足监管指标]
机构监管部门、（ ）应当在各自职责领域内开展相应的系统性、区域性风险监测识别与风险防范控制工作。
A、功能监管部门
B、设备监管部门
C、组织监管部门
D、后台监管部门
答案：A
分析解释：机构监管部门、功能监管部门，应当在各自职责领域内开展相应的系统性、区域性风险监测识别与风险防范控制工作。[知识点：系统性区域性风险的非现场监管]
（ ）应当在各自职责领域内开展相应的系统性、区域性风险监测识别与风险防范控制工作。
A、机构监管部门
B、功能监管部门
C、区域监管部门
D、系统监管部门
E、风险监管部门
答案：A,B
分析解释：机构监管部门、功能监管部门，应当在各自职责领域内开展相应的系统性、区域性风险监测识别与风险防范控制工作。[知识点：系统性区域性风险的非现场监管]
商业银行资产的流动性与盈利性负相关。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：商业银行的现金资产具有高度的流动性，但现金资产无利息收入，为保持流动性而持有过多的现金资产会增加银行的机会成本，降低盈利性。[知识点：债券投资]
商业银行的首要职责是（ ）。
A、保护存款人的利益
B、收益最大化
C、风险管理
D、服务政府
答案：C
分析解释：商业银行作为一个经营和管理风险的机构，客观上要求风险管理成为商业银行的首要职责和生命线。（知识点：商业银行公司治理概念）（题库维护老师：GYN）
下列选项中不属于商业银行市场风险限额管理的是（ ）。
A、客户限额
B、止损限额
C、交易限额
D、风险限额
答案：A
分析解释：商业银行所承担的市场风险水平应当与其市场风险管理能力和资本实力相匹配。常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等。[知识点：限额管理]
（ ）不是银行实际拥有的资本，而是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本。
A、会计资本
B、监管资本
C、权益资本
D、经济资本
答案：D
分析解释：经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实际拥有的资本。[知识点：经济资本]
（ ）年发布的《中国银行业新监管标准指导意见》强化了资本充足率监管要求。
A、2011
B、2012
C、2010
D、2009
答案：A
分析解释：2011年4月，银监会发布了《中国银行业实施新监管标准的指导意见》，明确了中国版巴塞尔资本协议的总体框架。[知识点：巴塞尔资本协议在中国的实施]
下列银行绩效考评指标不包括（ ）。
A、合规经营类指标
B、风险管理类指标
C、发展改革类指标
D、盈利潜力类指标
E、社会责任类指标
答案：C,D
分析解释：银行绩效考评指标一般包括一下五大类：合规经营类指标、风险管理类指标、经营效益类指标、发展转型类指标、社会责任类指标。[知识点：银行绩效考评指标]
（ ）是信息科技风险监管的核心步骤。
A、现场监管
B、非现场监管
C、风险评估
D、监管评级
答案：C
分析解释：信息科技风险评估是风险监管的核心步骤，旨在通过评估机构固有风险水平、相应控制措施的有效性，对机构整体风险进行评估。[知识点：风险评估与监管评级]
金融资产管理公司的功能定位包括（ ）。
A、处置不良资产市场的培育者
B、各类存量资产的盘活者
C、风险识别及控制的领头者
D、资产管理业务的先行者
E、多元化金融服务的实践者
答案：A,B,E
分析解释：金融资产管理公司是不良资产管理和处置市场的培育者，是各类存量资产的盘活者，是多元化金融服务的实践者。（知识点：功能定位）（题库维护老师：GYN）
下列说法中，不属于信托公司申请投资设立、参股、收购境外机构条件的是（ ）。
A、具有清晰的海外发展战略
B、最近2年无严重违法违规行为和因内部管理问题导致的重大案件
C、权益性投资余额原则上不超过其净资产的10%
D、最近2个会计年度连续盈利
答案：C
分析解释：选项C表述错误，信托公司申请投资设立、参股、收购境外机构，应当符合以下条件之一：权益性投资余额原则上不超过其净资产的50%。[知识点：市场准入]
下列属于跨行业、跨市场的交叉产品风险监管措施的是（ ）。
A、建立交叉产品风险防控机制
B、提高复杂信托产品透明度
C、足额计提拨备
D、加强资本管理
E、提升风险处置质效
答案：A,B
分析解释：信托公司跨行业、跨市场的交叉产品风险监管措施包括：建立交叉产品风险防控机制、提高复杂信托产品透明度。[知识点：跨行业、跨市场的交叉产品风险监管]
企业集团财务公司的资本充足率为资本净额与风险加权资产加\_\_\_\_倍的市场风险资本之比。财务公司资本充足率不得低于\_\_\_\_。（ ）
A、10.5；10%
B、12.5；10%
C、10.5；20%
D、12.5；20%
答案：B
分析解释：资本充足率为资本净额与风险加权资产加12.5倍的市场风险资本之比，财务公司资本充足率不得低于10%。（知识点：监管政策）（题库维护老师：GYN）
监控租赁物运营维护状况属于（ ）。
A、租前管理
B、租中管理
C、租后管理
D、权属转移管理
答案：C
分析解释：租后管理主要是监控租赁物运营维护状况、价值变动情况、流通性以及保险到期续保等情况，确保租赁物价值平稳，风险缓释能力持续充分。[知识点：风险管理]
下列关于货币经纪公司主营业务说法错误的是（ ）。
A、货币经纪公司外汇市场交易经纪业务主要是提供人民币对外币、外币对外币的汇兑交易撮合服务
B、货币经纪公司的货币市场服务，包括人民币信用拆借、外币信用拆借以及人民币债券回购等交易的撮合服务
C、货币经纪公司境内外债券市场经纪业务主要是提供债券现券买卖、债券远期买卖等金融产品的交易撮合服务
D、货币经纪公司境内外衍生品交易经纪业务主要是为参与衍生品交易的各类非金融机构提供衍生产品的报价和交易撮合服务
答案：D
分析解释：D项，货币经纪公司境内外衍生品交易经纪业务主要是为参与衍生品交易的各类金融机构提供衍生产品的报价和交易撮合服务。[知识点：货币经纪公司主营业务]
下列不属于消费金融公司的业务创新的是（ ）。
A、消费信贷管理模式
B、消费信贷风险控制
C、消费信贷产品创新
D、加大对新消费重点领域的金融支持
答案：B
分析解释：消费金融公司的业务创新：（1）消费信贷管理模式。（2）消费信贷产品创新。（3）加大对新消费重点领域的金融支持。[知识点：消费金融公司的业务创新]
金融控股公司模式是最为彻底的综合化模式。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：全能银行模式是最为彻底的综合化模式，允许同一家金融机构以内设事业部的形式经营全部或多项（至少应包括银行和证券）金融业务。[知识点：组织架构创新]
G20关于金融消费者保护的共同原则适用于（ ）。  
1银行业  
Ⅱ保险业  
Ⅲ证券业  
Ⅳ信托业
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、1、Ⅱ、Ⅲ
C、1、Ⅱ、Ⅳ
D、1、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：G20关于金融消费者保护的共同原则终稿，不仅适用于银行、保险和证券业，还普遍适用于其他各类金融行业。[知识点：G20金融消费者保护十项基本原则]
（ ）指的是银行业消费者安全权的应有之义和自然合理延伸，只有这项权利最终得到实现，消费者的合法权益才算是真正地得到了保护。
A、公平交易权
B、依法求偿权
C、监督权
D、受尊重权
答案：B
分析解释：依法求偿权是银行业消费者安全权的应有之义和自然合理延伸，只有这项权利最终得到实现，消费者的合法权益才算是真正地得到了保护。[知识点：依法求偿权]
个人信用贷款的特点不包括（ ）。
A、贷款额度小
B、贷款期限短
C、贷款风险较低
D、准入条件严格
答案：C
分析解释：个人信用贷款是银行向自然人发放的无须提供任何担保的贷款。个人信用贷款的特点有：①准入条件严格；②贷款额度小；③贷款期限短。[知识点]个人信用贷款
低成本策略强调降低银行成本，同时意味着成为一个低价格的竞争者。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：低成本策略强调降低银行成本，使银行保持令人满意的边际利润，同时成为一个低成本竞争者。然而，低成本并不一定等同于低价格。[知识点]银行营销策略内容
个人贷款定价应遵从的原则有（ ）。
A、风险定价原则
B、组合定价原则
C、成本收益原则
D、参照市场价格原则
E、逆经济周期原则
答案：A,B,C,D
分析解释：个人贷款定价的原则包括：成本收益原则、风险定价原则、参照市场价格原则、组合定价原则、与宏观经济政策一致原则。【知识点】2.4.1个人贷款定价原则
下列评分方法中，不属于个贷行为评分的是（ ）。
A、房贷行为评分
B、消费贷行为评分
C、车贷行为评分
D、信用卡行为评分
答案：D
分析解释：零售行为评分主要包括信用卡行为评分和个贷行为评分。其中，个贷行为评分一般包括房贷行为评分、消费贷行为评分和车贷行为评分。[知识点]信用风险的评估
（ ）率先在国内开展个人住房贷款业务。  

A、中国工商银行
B、中国农业银行
C、中国人民银行
D、中国建设银行
答案：D
分析解释：中国建设银行于1985年开办了住宅储蓄和住宅贷款业务，成为了国内最早开办住房贷款业务的国有商业银行。故本题选D。[知识点]个人住房贷款的发展历程
下列关于商业助学贷款的说法，错误的是（ ）。
A、归还贷款在借款人毕业后两年开始
B、借款人须提供一定的担保措施
C、贷款银行可视情况给予借款人一定的宽限期，宽限期内不还本金
D、期限原则上为借款人在校学制年限加6年
答案：A
分析解释：商业助学贷款的归还在借款人离校后次月开始，贷款可按月、按季或按年分次偿还，利随本清，也可在贷款到期时一次性偿还。[知识点]个人教育贷款含义及要素
申请商业助学贷款，借款人需提供一定的担保措施，包括抵押、质押、保证或其组合，但贷款银行不可要求借款人投保相关保险。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：申请商业助学贷款，借款人需提供一定的担保措施，包括抵押、质押、保证或其组合，贷款银行也可要求借款人投保相关保险。[知识点]个人教育贷款含义及要素
根据《贷款通则》，关于贷款展期的表述，错误的是()。
A、中期贷款展期累计不得超过原贷款期限的一半
B、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限
C、借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户
D、是否展期由贷款人与借款人共同协商决定
答案：D
分析解释：[历年真题仅供参考]D项，根据《贷款通则》第十二条，不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。是否展期由贷款人决定。
下列可能给商业银行造成实质性损失，但不属于操作风险事件的是（ ）。
A、信贷人员未经授权调整评级指标
B、不当言论造成银行声誉受损
C、黑客攻击造成系统中断
D、交易员超限额交易
答案：B
分析解释：操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。AD两项属于人员因素；C项属于外部事件；B项属于声誉风险事件。[知识点：操作风险]
决定商业银行风险承担能力的有（ ）。
A、资本充足率水平
B、风险管理水平
C、资产管理水平
D、负债管理水平
E、资产负债管理水平
答案：A,B
分析解释：在商业银行的经营管理过程中，有两个因素决定其风险承担能力：（1）资本充足率水平。（2）商业银行的风险管理水平。[知识点：商业银行风险管理的作用]
（ ）处于内部控制五大要素之首，具体内容包括：治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
A、内部环境
B、外部环境
C、风险评估
D、控制活动
答案：A
分析解释：内部环境处于内部控制五大要素之首，具体内容包括：治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。[知识点：内部控制的五大要素]
商业银行内部控制管理职能部门是商业银行内部控制的（ ）防线。
A、第四道
B、第二道
C、第一道
D、第三道
答案：B
分析解释：业务部门是内部控制的“第一道防线”，内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”，内部审计部门是内部控制的“第三道防线”。[知识点：内部控制]
下列属于商业银行核心一级资本的有（ ）。
A、实收资本或普通股
B、损失准备缺口
C、优先股
D、资本公积可计入部分
E、盈余公积
答案：A,D,E
分析解释：核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。[知识点：核心一级资本的构成]
净稳定资金比率指标的观察区间为一个年度，有助于抑制银行使用期限刚好大于流动性覆盖率规定的（ ）日时间区间的短期资金行为。
A、15
B、30
C、45
D、20
答案：B
分析解释：净稳定资金比率指标的观察区间为一个年度，有助于抑制银行使用期限刚好大于流动性覆盖率规定的30日时间区间的短期资金行为。[知识点：净稳定资金比率]
商业银行面临的国别风险存在于（ ）经营活动中。
A、代理行往来
B、由境外服务提供商提供的外包服务
C、设立境外机构
D、国际资本市场业务
E、授信
答案：A,B,C,D,E
分析解释：国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中。[知识点：风险敞口主体及其所在国家]
外债总额与国民生产总值之比反映一国长期的外债负担情况，一般的限度是15%～25%，高于这个限度说明外债负担过重。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：外债总额与国民生产总值之比反映一国长期的外债负担情况，一般的限度是20%—25%。高于这个限度说明外债负担过重。[知识点：国别风险的计量与评估]
公司信贷的基本要素不包括（）。
A、信贷产品、金额、期限、利率和费率
B、还款计划、担保方式
C、直接融资渠道
D、交易对象
答案：C
分析解释：公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、还款方式、担保方式和约束条件等。【知识点：公司信贷的基本要素】
（2021版教材已删除相关知识点）银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为属于（ ）。
A、担保
B、承兑
C、信用证
D、信贷承诺
答案：B
分析解释：公司信贷的表外业务主要包括保证、承兑和信用证等。其中，承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。故本题选B。历年真题，仅供参考。
流动资金贷款可以用于（）等用途。
A、房地产开发
B、股权投资
C、日常生产经营周转
D、固定资产构建
答案：C
分析解释：流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。【知识点：流动资金贷款】
下列关于贷款资料审查的表述，正确的有（ ）。
A、对于新建项目，要及时获取借款人重要财务数据
B、借款人提供复印件时应在复印件上加盖公章，商业银行业务人员应与原件核实无误后签字确认其真实性
C、对于新建项目，提供财务报表可不作严格要求
D、对企业提供的经审计和未审计的财务报表应平等对待
E、认真阅读借款人公司章程，以确信该笔贷款是否必须提交董事会决议
答案：A,B,C,E
分析解释：对企业提交的经审计和未审计的财务报表应区别对待，对企业财务状况的分析应以经权威部门审计的财务报表为主，其他财务资料为辅。【知识点：贷款意向阶段】
公司若想仅通过内部融资维持高速销售增长，需满足的条件为（）。
A、股权结构合理
B、利润水平足够高
C、留存收益足以满足销售增长的资金需要
D、销售增长很大
E、留存收益保持稳定
答案：B,C
分析解释：如果一个公司能够通过内部融资维持高速的销售增长，就意味着公司的利润水平足够高，且留存收益足以满足销售增长的资金需要。【知识点：长期销售收入增长】
如果一个公司能够通过内部融资维持高速的销售增长，就意味着（ ）。
A、股权结构合理
B、公司的利润水平足够高
C、留存收益足以满足销售增长的资金需要
D、销售增长很大
E、留存收益保持稳定
答案：B,C
分析解释：如果一个公司能够通过内部融资维持高速的销售增长，就意味着公司的利润水平足够高，且留存收益足以满足销售增长的资金需要。【知识点：长期销售收入增长】
主要通过流动资产与流动负债的关系反映借款人到期偿还债务能力的指标是（）。
A、成本费用利润率
B、存货持有天数
C、应收账款回收期
D、流动比率
答案：D
分析解释：其中反映客户短期偿债能力的指标主要有：流动比率、速动比率和现金比率，流动比率是流动资产与流动负债的比率。故答案应选D【知识点：短期偿债能力分析】
项目财务评估包括( )。
A、项目投资估算
B、资金筹措评估
C、项目清偿能力评估
D、项目基础财务数据评估
E、不确定性评估
答案：A,B,C,D,E
分析解释：项目财务评估包括项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能力和清偿能力评估以及不确定性评估四个方面。【知识点】项目评估的内容
借款人分析不包括()。
A、临时停产项目借款人分析
B、新建项目借款人分析
C、改扩建项目借款人分析
D、技术改造项目借款人分析
答案：A
分析解释：借款人是指从境内金融机构取得贷款的企事业法人和自然人，借款人分析包括新建项目借款人分析和改扩建、技术改造项目借款人分析。【知识点】项目借款人分析
投资利润率=年利税总额或平均利税总额／项目总投资×100％。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：投资利润率=年利润总额或年平均利润总额／项目总投资100％；投资利税率=年利税总额或年平均利税总额／项目总投资×100％。【知识点：投资利润率】
目前银行办理的质押贷款在业务中主要具有的风险是（ ）。
A、司法风险
B、政策风险
C、汇率风险
D、操作风险
E、虚假质押风险
答案：A,C,D,E
分析解释：目前银行办理的质押贷款在业务中主要有这些风险：（1）虚假质押风险；（2）司法风险；（3）汇率风险；（4）操作风险。【知识点：质押担保的主要风险】
银行授予某个借款企业的信用额度（包括分配各类信贷业务额度）的总和，额度可在有效期内使用的称为（ ）。
A、集团成员借款额度
B、单笔借款授信额度
C、集团借款额度
D、借款企业的授信额度
答案：D
分析解释：客户信用（授信）额度是指银行授予某个借款企业的信用额度（包括分配各类信贷业务额度）的总和，额度可在有效期内使用。【知识点：客户授信（信用）额度】