Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
商业银行如果违反规定查询个人的信用报告，或将查询结果用于规定范围之外的其他目的，将被责令改正，并处以（）的罚款。
A、1万元以上
B、3万元以下
C、1万元以上2万元以下
D、1万元以上3万元以下
答案：D
分析解释：商业银行如果违反规定查询个人的信用报告，或将查询结果用于规定范围之外的其他目的，将被责令改正，并处以1万元以上3万元以下的罚款。
《巴塞尔协议Ⅱ》，构建了资本监管的“三大支柱”，包括（）。
A、宏观审慎监管
B、最低资本要求
C、监管当局的监督检查
D、系统重要性银行的监管
E、市场约束
答案：["B","C","E"]
分析解释：本题考查《巴塞尔协议Ⅱ》的相关内容。 《巴塞尔协议Ⅱ》构建了资本监管的“三大支柱”：最低资本要求、监管当局的监督检查和市场约束。
根据中国银监会出台的《商业银行杠杆率管理办法》，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于（）。
A、4%
B、5%
C、6%
D、8%
答案：A
分析解释：本题考查中国银监会发布的《商业银行杠杆率管理办法》。《商业银行杠杆率管理办法》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。
根据产品的市场规模、产品类型和技术手段等因素，可将定位方式分为（）。
A、主导式定位
B、扩张式定位
C、紧缩式定
D、追随式定位
E、补缺式定位
答案：["A","D","E"]
分析解释：本题考查市场定位的步骤。根据产品的市场规模、产品类型和技术手段等因素，可将定位方式分为三种：主导式定位、追随式定位、补缺式定位。
网点营销主要包括（）。
A、全方位网点机构营销渠道
B、专业性网点机构营销渠道
C、高端化网点机构营销渠道
D、法人网点机构营销渠道
E、个人网点机构营销渠道
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：本题考查网点营销。网点营销主要包括全方位网点机构营销渠道、专业性网点机构营销渠道、高端化网点机构营销渠道、法人网点机构营销渠道。
金融类不良资产经营在收购、管理及处置各个环节可运用的手段多元，预期可实现收益的不确定性和弹性空间较大。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：本题考查金融资产管理公司。金融类不良资产经营在收购、管理及处置各个环节可运用的手段多元，预期可实现收益的不确定性和弹性空间较大。
因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险是指（）。
A、市场风险
B、操作风险
C、信用风险
D、国家风险
答案：A
分析解释：本题考查市场风险的定义。市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
维持最佳资产投资组合必须经过系统缜密的资产配置流程，其中内容包含（）
A、投资目标规划
B、资产类别的选择
C、资产配置策略与比例配置
D、定期检视
E、动态分析调整
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：资本配置过程中需要考虑的因素包括：理财目标规划、资产配置的策略、资产类别的选择、资产配置策略与比例配置、定期检视与动态分析调整。
从项目开始建设到项目主要固定资产报废所经历的时间，指项目的（）。
A、广义寿命期
B、经济寿命期
C、狭义寿命期
D、自然寿命期
答案：D
分析解释：项目的自然寿命期指从项目开始建设到项目主要固定资产报废所经历的时间，它包括项目建设期加上项目建成后投产或交付使用后的生产服务期。
关于合作社的说法，错误的是（）。
A、合作社实行一人一票制
B、合作社实行一股一票制
C、合作社是特殊的法人
D、合作社盈余的分配按照成员与合作社交易额(量)的多少确定
答案：B
分析解释：合作企业实行一人一票制，不同于股份制企业一股一票制;利润的分配按照成员与合作社业务往来的金额多少确定;合作社属于特殊的法人企业。
某进口设备FOB价为人民币1200万元，国际运费72万元，国际运输保险费用4.47万元，关税217万元，银行财务费6万元，外贸手续费19.15万元，增值税253.89万元，消费税率为5%，则该设备的消费税为（）万元。
A、78.60
B、74.67
C、79.93
D、93.29
答案：A
分析解释：消费税的计算基础是“到岸价+关税+消费税”。消费税=(1200+72+4.47+217)/(1-5%)×5%=78.6(万元)。
对于实施邀请招标方式的工程项目，招标人应当（）。
A、在国家指定的媒体上发布招标公告
B、向3家以上符合资质条件的投标人发出投标邀请书
C、向5家以上符合资质条件的投标人发出投标邀请书
D、向社会公众明示招标要求
答案：B
分析解释：AD选项为公开招标的要求，而不是邀请招标;C选项错在数量，向3家以上的符合资质条件的投标人发出投标邀请函即可，不一定要5家以上。
在建筑安装工程费用中，脚手架搭、拆、运输费用应列入（）。
A、直接工程费
B、企业管理费
C、规费
D、措施项目费
答案：D
分析解释：建筑安装工程费中的措施项目费之一脚手架工程费——是指施工需要的各种脚手架的搭、拆、运输费用以及脚手架购置费的摊销(或租赁)费用。
初步可行性研究也称为（）。
A、地区研究
B、预可行性研究
C、投资机遇研究
D、以资源为基础的研究
答案：B
分析解释：初步可行性研究亦称“预可行性研究”或“前可行性研究”，是在机会研究的基础上，进一步对项目建设的可能性与潜在的效益进行的论证分析。
债券持有人在卖出一笔债券的同时，与卖方签订协议，承诺在约定期限后以约定价格购回同笔债券，这是国债交易中的（）方式。
A、现货交易
B、回购交易
C、期货交易
D、期权交易
答案：B
分析解释：国债交易中的回购交易方式是指：债券持有人在卖出一笔债券的同时，与卖方签订协议，承诺在约定期限后以约定价格购回同笔债券的交易方式。
通货膨胀可以被分为需求拉动型、成本推进型、输入型和结构型，这是按通货膨胀的（）划分的。
A、成因
B、表现形式
C、程度
D、影响
答案：A
分析解释：按通货膨胀成因，通货膨胀可以被分为需求拉动型、成本推进型、输入型和结构型。按通货膨胀的表现形式，通货膨胀可以分为公开型和抑制型。
社会成本、私人成本和外部成本之间的关系可以看作（）。
A、私人成本=社会成本+外部成本
B、外部成本=私人成本+社会成本
C、社会成本=私人成本+外部成本
D、社会成本=私人成本-外部成本
答案：C
分析解释：交通运输的负外部性导致社会成本的增加，社会成本、私人成本和外部成本之间的关系可以看作这样一种关系：社会成本=私人成本+外部成本。
交通运输外部性的具体评估方法有（）。
A、地域加总法
B、实际发生法
C、经济成本法
D、防护行为法
E、价值影响法
答案：["B","D","E"]
分析解释：交通运输外部性的具体评估方法有：①实际发生法;②物理(或生化)转换法;③防护行为法;④价值影响法;⑤旅行成本法;⑥表述性偏好法。
为保证所有公民都能享受到普遍服务，应由 （）控制普遍服务类业务的资费，要求邮政部门以用户能够负担得起的、均一的低廉价格，提供普遍服务。A.B.C.D.
A、邮政企业
B、消费者协会
C、政府
D、商务部
答案：C
分析解释：为保证所有公民都能享受到普遍服务，政府控制普遍服务类业务的资费，要求邮政部门以用户能够负担得起的、均一的低廉价格，提供普遍服务。
该国管制机构的上述规定涉及电信管制的（）。
A、价格管制
B、普遍服务管制
C、市场准入管制
D、网间互联管制
答案：["A","C","D"]
分析解释：“通过拍卖频率与许可证，新增了三家移动电话运营商”体现了市场准入管制，规定1体现了价格管制，规定2和规定3体现了互联管制的内容。
为保证所有公民都能享受到普遍服务，应由 （）控制普遍服务类业务的资费，要求邮政部门以用户能够负担得起的、均一的低廉价格，提供普遍服务。
A、邮政企业
B、消费者协会
C、政府
D、商务部
答案：C
分析解释：为保证所有公民都能享受到普遍服务，政府控制普遍服务类业务的资费，要求邮政部门以用户能够负担得起的、均一的低廉价格，提供普遍服务。
某商品流通企业预计2018年某种商品的销售量为3000吨，该种商品的保本销售量为2000吨，则该种商品的经营安全率是（）。
A、25.9%
B、30.0%
C、40.0%
D、33.3%
答案：D
分析解释：根据公式，经营安全率=(预计销售量-保本销售量)/预计销售=(3000-2000)/3000≈0.333，即33.3%，故选D。
物流有限公司为STE重型机械公司运送了2000条轮胎，损坏48条，则商品完好率为（）。
A、97.6%
B、98.1%
C、98.6%
D、99.1%
答案：A
分析解释：商品完好率=交货时商品完好量/物流商品总量×100%= (2000-48)/2000×100%=97.6%。本题考查商品完好率。
下列各项中，不属于经营预算的是（）。
A、资金预算
B、销售预算
C、销售费用预算
D、直接材料预算
答案：A
分析解释：经营预算是指与企业日常业务直接相关的一系列预算，选项 B、C、D 均属于经营预算。资金预算属于财务预算，所以本题答案为选项 A。
甲公司分立成乙、丙两公司。根据分立协议，乙公司承继甲公司20%负债，丙公司承继甲公司80%负债。甲公司的到期债权人丁公司接到分立通知后，要求上述相关公司立即清偿债务。下列关于丁公司债务清偿请求的表述中，符合公司法律制度规定的是（）。
A、丁公司仅能请求乙公司对该债务承担20%的责任
B、丁公司仅能请求丙公司对该债务承担责任，不能请求乙公司对该债务承担责任
C、丁公司可请求乙、丙公司对该债务承担连带责任
D、丁公司仅能请求丙公司对该债务承担80%的责任
答案：C
分析解释：本题考核公司分立。公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但是，公司在分立前与债权人就债务清尝达成的书面协议另有约定的除外。
甲公司系增值税一般纳税人，2020年10月15日购买一台管理部门使用的设备并立即投入使用。取得增值税专用发票价款500万元，增值税税额为65万元，当日甲公司预付了该设备一年的维修费，取得的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税额1.3万元，不考虑其他因素，该项设备的入账价值为（）万元。
A、585
B、596
C、500
D、510
答案：C
分析解释：当日甲公司预付的该设备未来一年的维修费10万应确认为预付账款，实际发生维修支出时再确认管理费用。该项设备的入账价值为500万元。
寡头垄断厂商的产品是（）。
A、同质的
B、有差异的
C、既可以是同质的，也可以是有差异的
D、不能确定
答案：C
分析解释：寡头垄断市场是指少数几个企业控制一个行业的供给的市场结构。寡头垄断市场中，各寡头垄断厂商所生产的产品有一定的差别或者完全无差别。
农业统计的基本单位是（）。
A、农业经营者
B、农业经营户
C、农业经营单位
D、农业产业活动单位
答案：A
分析解释：农业统计的基本单位是农业经营者，包括农业经营户和农业经营单位。农业经营单位包括：农业法人单位、农业未注册单位和农业产业活动单位。
甲造纸有限公司是乙公司终极股东王某的私人控制企业。甲公司成立不到一个月，就获得了来自乙公司的一份大单：乙公司与其签订了长达10年期限的5亿美元无条件支付合约，用来购买优质的造纸原料，交易价格明显高于市场公允价格的50%。从终极股东对于中小股东的“隧道挖掘”问题角度看，乙公司的上述做法属于（）。
A、内幕交易
B、掠夺性融资
C、商品服务交易活动
D、直接占用资源
答案：C
分析解释：本题考核“三大公司治理问题”。终极股东以高于市场50%的交易价格向甲公司销售商品，利用明显的高价输送利益，属于商品服务交易活动。
下列选项中，属于企业采用市场渗透战略的有（）。
A、某酒店收购一家旅游公司，进入新的业务市场
B、甲银行与乙航空公司发行联名卡，刷该银行信用卡客户可累计航空里程积分
C、甲公司通过与国外经销商合作的方式将生产出来的智能手机销往拉美国家
D、某超市为了提高牙膏的销售，采用美化包装、买赠的促销方式
答案：["B","D"]
分析解释：本题考核“市场渗透战略”的知识点。选项A属于多元化战略，选项B属于市场渗透战略，选项C属于市场开发战略，选项D属于市场渗透战略。
某税务稽查局2019年6月对辖区内一家企业进行纳税检查时，发现该企业2018年6月新增的注册资金按万分之五的税率缴纳了印花税，检查结束后检查人员告知该企业可去申请退还印花税已缴纳金额的50%。该检查人员的这一做法遵循的税法适用原则是（）。
A、税收公平原则
B、税收效率原则
C、实质重于形式原则
D、新法优于旧法原则
答案：D
分析解释：自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税。 新法、旧法对同一事项有不 同规定时，新法的效力优于旧法。
自2019年1月1日起，我国个人所得税对部分应税所得项目实行综合征收制。下列属于综合征收的所得有（）。
A、个人经营所得
B、个人特许权使用费所得
C、个人股息所得
D、个人稿酬所得
答案：["B","D"]
分析解释：自2019年1月1日起，个人所得税法对4项应税所得项目实行综合征收，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得。
下列关于船舶吨税的表述中，说法正确的有（）。
A、影响吨税定额税率的因素是船舶净吨位
B、我国国籍的应税船舶适用优惠税率
C、纳税义务发生时间为应税船舶进入港口当日
D、应税船舶发现多缴税款，可以自缴纳税款之日起1年内以书面形式要求海关退还多缴的税款，并加算银行同期活期存款利息
答案：["B","C"]
分析解释：选项A，影响税率的因素是船舶净吨位、执照期限;选项D，应当是3年内以书面形式要求海关退还多缴的税款，并加算银行同期活期存款利息。
在归档审计工作底稿时，下列有关归档期限的要求中，A注册会计师认为正确的是（）。
A、在审计报告日后六十天内完成审计工作底稿的归档工作
B、在审计报告日后九十天内完成审计工作底稿的归档工作
C、在审计报告公布日后六十天内完成审计工作底稿的归档工作
D、在审计报告公布日后九十天内完成审计工作底稿的归档工作
答案：A
分析解释：审计工作底稿的归档期限为审计报告日后六十天内。如果注册会计师未能完成审计业务，审计工作底稿的归档期限为审计业务中止后的六十天内。
可转换债券的税前资本成本小于等风险普通债券的市场利率，为了提高投资者对该可转换债券的吸引力，可采用的调整措施有（）。
A、提高债券票面利率
B、降低转换比率
C、降低转换价格
D、延长赎回保护期
答案：["A","C","D"]
分析解释：为了提高投资者对可转换债券的吸引力，应该增加债券的未来现金净流入量，即提高票面利率、延长赎回保护期、提高转换比率或降低转换价格。
2×20年，甲公司为一项新产品专利技术进行了相关的研究开发活动，相关资料如下：4月属于研究阶段，发生材料费10万元、设备折旧费10万元;从5月开始进入开发阶段，当月发生材料费40万元、职工薪酬30万元，专用设备折旧费10万元，合计80万元，其中，符合资本化条件的支出为50万元;6月发生开发支出40万元，包括职工薪酬30万元，专用设备折旧费10万元，全部符合资本化条件;7月月初，该专利技术达到预定用途，并交付生产车间用于生产产品。该专利技术预计使用年限为5年，采用直线法摊销。研发完成时甲公司与A公司签订销售合同，约定5年后该专利技术出售给A公司，合同价款为5万元。假定不考虑相关税费，按月将费用化支出转入管理费用，按年摊销无形资产。下列有关自行开发无形资产发生的研发支出的表述中，正确的有（）。
A、2×20年4月确认“研发支出——费用化支出”20万元，期末转入管理费用
B、2×20年5月确认“研发支出——费用化支出”30万元，期末转入管理费用
C、2×20年7月月初确认“无形资产”90万元
D、2×20年无形资产摊销并计入制造费用的金额为8.5万元
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：选项C，无形资产的入账价值=50+40=90(万元);选项D，该无形资产摊销的金额=(90-5)/5×6/12=8.5(万元)。
编制彩虹公司委托加工材料的有关会计分录。
答案：（1）发出委托加工材料时：         借：委托加工物资  200                贷：原材料        200（2）支付加工费及相关税金时：        应支付的增值税＝30×17％＝5.1（万元）        组成计税价格＝（发出委托加工材料成本＋加工费）÷（1－消费税比例税率）        应支付的消费税＝（200＋30）÷（1－10％）×10％＝25.56（万元）        由于收回后的W材料用于生产非应税消费品S产品，则消费税计入委托加工物资成本。        借：委托加工物资                                  55.56               应交税费——应交增值税（进项税额） 5.1               贷：银行存款                                                   60.66（3）支付运杂费：        借：委托加工物资5               贷：银行存款       5（4）收回加工材料时：        借：原材料   260.56               贷：委托加工物资 260.56
分析解释：委托加工物资收回后直接用于销售（售价不高于受托方计税价格）或者连续用于生产非应税消费品的，则支付的消费税应计入委托加工物资成本。
（）业务是指经中国人民银行批准，进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。
A、同业存款
B、同业借款
C、同业拆借
D、同业代付
答案：C
分析解释：同业拆借业务是指经中国人民银行批准，进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。
在金融类不良资产的处置环节中，资产公司主要采取的处置方式有（）。
A、债转股
B、资产置换
C、以股抵债
D、以物抵债
E、债权重组
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：金融类不良资产的处置环节中，除上述5种处置方式外，还包括正常清收、诉讼追偿、出售、资产证券化和委托处置等以及上述多种方式的组合。
互联网金融的特点包括（）。
A、隐蔽性
B、效益性
C、广发性
D、突发性
E、传染性
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：根据《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》指出互联网金融本质仍属于金融，没有改变金融风险隐蔽性、传染性、广发性和突发性的特点。
（）不是金融资产管理公司的主要业务。
A、收购、管理和处置金融不良资产
B、提供综合金融服务
C、收购、管理和处置非金融不良资产
D、收购、管理和处置固有资产
答案：D
分析解释：金融资产管理公司正在逐步发展成为以不良资产为核心，以收购、管理和处置金融不良资产、非金融不良资产以及提供综合金融服务为主要业务。
商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。
根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，以一个月内取得的收入为一次的是（）。
A、偶然所得
B、利息、股息、红利所得
C、财产租赁所得
D、财产转让所得
答案：C
分析解释：(1)选项A：偶然所得，以每次取得该项收入为一次;(2)选项B：利息、股息、红利所得，以支付利息、股息、红利时取得的收入为一次。
甲公司当月提供货物装卸搬运服务增值税销项税额的下列计算中，正确的是（）。
A、(31800-5300)×6%=1590(元)
B、31800×6%=1908(元)
C、31800÷(1+6%)×6%=1800(元)
D、(31800-5300)÷(1+6%)×6%=1500(元)
答案：C
分析解释：向客户“支付”(而非“收取”)的赔偿款，不属于甲公司的价外收入，增值税销项税额=31800÷(1+6%)×6%=1800(元)。
乙公司向甲商业银行M支行购进的下列金融服务中，不得从销项税额中抵扣进项税额的是（）。
A、票据贴现服务
B、账户管理服务
C、贷款服务
D、资金结算服务
答案：["A","C"]
分析解释：一般纳税人购进旅客运输服务、贷款服务(选项AC均属于贷款服务)、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务，不得从销项税额中抵扣进项税额。
甲公司为一家培训公司，2016年12月1日甲公司与乙公司签订一项培训合同，期限3个月，属于在某一时段内履行的履约义务。截至12月31日，合同履约进度不能可靠估计，已实际发生劳务40万元，预计仅收回50万元(已收取)，下列处理正确的有（）。
A、“银行存款”借记50万元
B、“主营业务成本”借记40万元
C、“主营业务收入”贷记40万元
D、“合同履约成本”借记40万元
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
某企业2017年度实现利润总额1 450万元，当年发生的管理费用中包含按规定不能税前扣除的业务招待费10万元，企业适用所得税税率为25%，该企业2017年实现的净利润为（）万元。
A、1085
B、1087.5
C、1095
D、1450
答案：A
分析解释：所得税费用=(1 450+10)×25%=365(万元);该企业2017年实现的净利润=1 450-365=1 085(万元)。
某企业2018年12月31日“固定资产”账户余额为3 000万元，“累计折旧”账户余额为800万元，“固定资产减值准备”账户余额为200万元，“固定资产清理”账户借方余额为50万元，“在建工程”账户余额为200万元。不考虑其他因素，该企业2018年12月31日资产负债表中“固定资产”项目金额为（）万元。
A、3 000
B、1 950
C、2 050
D、3 200
答案：C
分析解释：“固定资产”项目金额=3 000-800-200+50=2 050(万元)。而“在建工程”账户的金额，应列示在“在建工程”项目。
企业进行成本核算时，应根据生产经营特点和管理要求来确定成本核算对象。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：由于产品工艺、生产方式、成本管理等要求不同，产品项目不等同于成本核算对象。企业应当根据生产经营特点和管理要求来确定成本核算对象。
从货币形式保有资产存量的角度分析货币需求，重视存量占收入比例的货币需求理论是（）。
A、剑桥方程式
B、费雪方程式
C、现金交易说
D、凯恩斯的货币需求函数
答案：A
分析解释：本题考查剑桥方程式。剑桥方程式是从货币形式保有资产存量的角度分析货币需求，重视存量占收入比例。所以，剑桥方程式也称为现金余额说。
根据2006年1月1日起试行的《商业银行风险管理核心指标》，商业银行的核心负债比例应（）。
A、小于30%
B、大于或等于30%
C、小于60%
D、大于或等于60%
答案：D
分析解释：根据2006年1月1日起试行的《商业银行风险管理核心指标》，商业银行的核心负债比例为核心负债与负债总额之比，应大于或等于60%。
工作分析者直接参与所研究的工作,由此掌握工作分析所需的第一手资料的工作分析方法是（）。
A、典型事例法
B、观察法
C、访谈法
D、工作实践法
答案：D
分析解释：本题考查传统的工作分析方法。工作实践法是指工作分析人员直接参与所研究的工作,由此掌握工作分析所需的第一手资料的一种工作分析方法。
下列主要适用于“白领员工”的薪酬是（）。
A、能力薪酬
B、职位薪酬
C、技能薪酬
D、绩效薪酬
答案：A
分析解释：本题考查薪酬的基本构成。能力薪酬,即企业根据员工所具备能力的有效性及能力水平的高低来确定员工的基本薪酬,主要适用于“白领员工”。
影响薪酬设定的内在因素不包括（）
A、企业的业务性质与内容
B、地区及行业差异
C、企业经营状况及支付能力
D、企业文化
答案：B
分析解释：本题考查影响薪酬设定的因素。影响薪酬设定的内在因素有:企业的业务性质与内容、企业的经营状况及支付能力、企业文化。B项是外在因素。
下列陈述中,不属于薪酬对企业的作用的是（）
A、塑造和强化企业文化
B、改善经营绩效
C、支持企业变革
D、心理激励功能
答案：D
分析解释：本题考查薪酬的作用。薪酬对企业的作用包括:①改善经营绩效;②塑造和强化企业文化;③支持企业变革。心理激励功能是薪酬对员工的作用。
关于绩效改进方法的说法，正确的是（）
A、标杆超越法更强调本企业固有的管理理念
B、卓越绩效指标法通过强化个体卓越绩效指标推动企业战略目标的实现
C、ISO质量管理体系更关注产品的生产过程，努力提高产品质量或服务水平
D、六西格玛管理关注业务流程设置的合理性，以提升企业运行的效率
答案：C
分析解释：标杆超越关注点可以灵活多变，A错误。卓越绩效标准关注组织的管理理念和行为，B错误。六西格玛管理关注组织业务流程的误差率，D错误。
七种基本情绪分类包括（）。
A、高兴
B、害怕
C、烦躁
D、焦虑
E、惊奇
答案：["A","B","E"]
分析解释：情绪是一种高级复杂的心理活动,是人脑对客观事物与主体需要之间关系的反映;有七种基本情绪:高兴、惊奇、生气、厌恶、害怕、悲伤、轻蔑
企业的技术改造可以分为表层、内层和深层三个层次,表层的技术改造主要表现为（）。
A、新设备的添置
B、新厂房的建设
C、新能源的获得
D、新工艺的发明
E、新投入的增加
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：表层技术改造主要表现为企业的装备更新。如能源的获得、新投入的增加、新设备的添置新厂房的建造等。D项新工艺的发明属于内层技术改造。
当出现现有产品或服务未能满足市场需求，或消费者未意识到或不急于购买的隐而未见的需求时，企业宜采取的市场营销方式是（）。
A、整合性市场营销
B、开发性市场营销
C、维持性市场营销
D、逆向性市场营销
答案：B
分析解释：当出现现有产品或服务未能满足市场需求，或消费者未意识到或不急于购买的隐而未见的需求时，企业宜采取的市场营销方式是开发性市场营销。
某项目初期投资为100万元，投资效果持续时间(寿命)为无限，净收益发生于每年末且数值相等。若基准收益率为10%，则年净收益是（）万元以上时，该投资项目可行。
A、6
B、7
C、10
D、12
答案：C
分析解释：因为寿命为无限，所以使用公式P=A/i，要使投资项目可行，净现值≥0。即：净现值=A/10%-100≥0，由此解得A≥10万元。
投标人在投标报价时，对投标项目环境进行调查的重点是（）。
A、工程技术细节
B、施工现场条件
C、施工现场周边环境
D、图纸与现场的符合程度
答案：B
分析解释：调查投标环境的重点：施工现场条件;自然条件;材料.设备供应条件;专业分工的能力和分包条件;工程现场附近的各种社会服务设施和条件。
下列各项不属于收益性房地产的是（）。
A、商务办公楼
B、厂房
C、政府办公楼
D、农地
答案：C
分析解释：非收益性房地产，是指不能直接产生经济收益的房地产，例如，未开发的土地、行政办公大楼、教堂、寺庙等。ABD 三项属于收益性房地产。
把战略决策范围扩大到企业高层管理集体之中，调动了高层管理人员的积极性和创造性，这种战略实施模式为（）模式。
A、指挥型
B、变革型
C、文化型
D、合作型
答案：D
分析解释：本题考查企业战略实施模式中的合作型模式。合作型模式把战略决策范围扩大到企业高层管理集体之中，调动了高层管理人员的积极性和创造性。
企业进行基本建设时，在技术文件中所写明的生产能力是（）。
A、设计生产能力
B、查定生产能力
C、计划生产能力
D、现实生产能力
答案：A
分析解释：本题的考点为生产能力中的设计生产能力。其中，设计生产能力一般指的是 企业长期计划，企业在进行基本建设时所写明的生产能力，故选A。
下列绩效考核内容中，属于绩效考核项目的有（）。
A、开拓创新能力
B、组织指挥能力
C、沟通协调能力
D、工作业绩
E、工作态度
答案：["D","E"]
分析解释：本题考点为绩效考核内容中的绩效考核项目。绩效考核的项目包括工作业绩、工作能力和工作态度。选项ABC属于绩效考核的指标。故选DE。
关于驻外人员薪酬的说法，正确的是（）。
A、驻外人员薪酬的主要组成部分包括基本薪酬、激励薪酬和福利
B、驻外人员的基本薪酬一般采用本国薪酬、东道国薪酬以及总部薪酬三种方法来确定
C、驻外人员的激励薪酬主要包括驻外津贴、困难补助和流动津贴
D、驻外人员的标准福利包括差旅补助等
E、驻外人员的额外福利包括带薪休假等
答案：["A","B","C"]
分析解释：本题考查驻外人员薪酬。驻外人员的标准福利包括保障计划和带薪休假;额外福利包括搬家补助、驻外人员子女教育津贴、探亲假和差旅补助等。
关于天蓝公司的人力资源的组织对策，可以采用的是（）。
A、员工加班
B、裁员
C、聘用已退休人员
D、外包
答案：["A","C","D"]
分析解释：根据案例，天蓝公司最近正处于高速扩张期，所以适合的是人力资源需求大于供给时的组织对策。B说的是人力资源需求小于供给时的组织对策。
关于职位评价的陈述,正确的是（）。
A、对职位的评价
B、对正常或一般水平的评价
C、对特殊业绩的评价
D、对任职者的评价
E、对目前职位状况的评价
答案：["A","B","E"]
分析解释：职位评价注意事项:对职位的评价而非对任职者的评价;对正常或一般水平的评价而非特殊业绩的评价;对目前而非过去或未来职位状况的评价。
某地区医院护士当前的工资率为每小时 40 元，劳动力总供给时间为 4 万小时，若工资率提高到每小时 50 元，则他们的劳动力总供给时间会上升到 5.2 万小时，则该地区医院护士的劳动力供给是（）。
A、缺乏弹性的
B、富有弹性的
C、单位弹性的
D、无弹性的
答案：B
分析解释：考查劳动力供给弹性。[(5.2-4)/4] / [ (50-40)/40]=1.2，劳动力供给弹性结果大于 1，所以是富有弹性。
（）中，企业的战略规划职能会自行制定战略规划，然后再将这种战略规划告知人力资源部门，让人力资源部门配合战略规划的实施或落地。
A、行政管理联系
B、一体化联系
C、双向联系
D、单向联系
答案：D
分析解释：单向联系中，企业的战略规划职能会自行制定战略规划，然后再将这种战略规划告知人力资源部门，让人力资源部门配合战略规划的实施或落地。
下列从境外进入我国港口的船舶中，免征船舶吨税的是（）。
A、拖船
B、养殖渔船
C、非机动驳船
D、吨税执照期满后 24 小时内上下客货的船舶
答案：B
分析解释：选项 A、C，按相同净吨位船舶税率的 50%计征船舶吨税;选项 D，吨税执照期满后 24 小时内不上下客货的船舶，免征船舶吨税。
市场失灵的表现包括（）。
A、公共物品缺失
B、不完全竞争
C、经济波动与失衡
D、收入分配不公
E、内部效应
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：市场失灵突出表现在以下几个方面:(1)公共物品缺失;(2)外部效应;(3)不完全竞争;(4)收入分配不公;(5)经济波动与失衡。
在现代市场经济社会中,市场失灵是财政存在的前提,从而也决定了财政的职能范围。市场失灵的突出表现不包括（）。
A、公共物品缺失
B、不完全竞争
C、经济发展平稳均衡
D、收入分配不公
答案：C
分析解释：市场失灵突出表现在以下几个方面:(1)公共物品缺失;(2)外部效应;(3)不完全竞争;(4)收入分配不公;(5)经济波动与失衡。
中国证监会可以要求证券交易所之间建立()以监管为目的的信息交换制度和联合监管制度。
A、政府
B、自主
C、市场
D、独立
答案：C
分析解释：中国证监会可以要求证券交易所之间建立以市场监管为目的的信息交换制度和联合监管制度，共同监管跨市场的不正当交易行为，控制市场风险。
在地方政府债券的发行与承销的招标方式中，投标标位变动幅度为()，每一承销团成员最高。最低标位差为25个标位，无须连续投标。
A、0.01%
B、0.03%
C、0.05%
D、0.1%
答案：A
分析解释：在地方政府债券的发行与承销的招标方式中，投标标位变动幅度为0.01%。每一承销团成员最高。最低标位差为25个标位，无须连续投标。
证券公司参与区域性市场，应( )。
A、合理确定参与的数量和地域
B、制订开展区域性市场业务方案
C、建立健全的业务规则、内部控制制度和风险防范机制
D、制订接受监管的方案
答案：["A","B","C"]
分析解释：证券公司参与区域性市场，应合理确定参与的数量和地域，制定开展区域性市场业务方案，建立健全的业务规则、内部控制制度和风险防范机制。
证券公司应当( )计算客户交存的担保物价值与其所欠债务的比例。
A、逐日
B、逐月
C、逐季
D、逐年
答案：A
分析解释：证券公司应当逐日计算客户交存的担保物价值与其所欠债务的比例。当该比例低于最低维持担保比例时，应当通知客户在一定的期限内补交差额。
收购上市公司的行为结束后，收购人应当在( )日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予以公告。
A、10
B、15
C、20
D、30
答案：B
分析解释：《中华人民共和国证券法》规定，收购行为完成后，收购人应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予以公告。
自营业务中涉及( )方面的重大决策，应当经过集体决策并采取书面形式，由相关人员签字确认后存档。
A、自营规模
B、风险限额
C、资产配置
D、业务授权
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：自营业务中涉及自营规模、风险限额、资产配置、业务授权等方面的重大决策，应当经过集体决策并采取书面形式，由相关人员签字确认后存档。
金融衍生工具根据其自身交易的方法和特点，可以分为()。Ⅰ 金融期权和金融互换Ⅱ 结构化金融衍生工具Ⅲ 金融期货Ⅳ 金融远期合约
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：金融衍生工具有多种分类方法，根据其自身交易的方法和特点，可以分为金融远期合约、金融期货、金融期权、金融互换和结构化金融衍生工具。
道氏理论中，主要趋势、次要趋势和短暂趋势的最大区剐在于()。Ⅰ 趋势持续时间的长短Ⅱ 趋势波动的幅度大小Ⅲ 趋势的变动方向Ⅳ 趋势线斜率的变动
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：道氏理论将股票的价格波动分为三种趋势：主要趋势、次要趋势和短暂趋势。趋势持续时间的长短和趋势波动的幅度大小是三种趋势的最大区别。
股票现金流贴现的不变增长模型可以分为两种形式，包括()。Ⅰ 股息按照不变的增长率增长Ⅱ 净利润按照不变的增长率增长Ⅲ 净利润按照不变的绝对值增长Ⅳ 股息按照不变的绝对值增长
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：D
分析解释：不变增长模型可以分为两种形式：一种是股息按照不变的增长率增长;另一种是股息以固定不变的绝对值增长。相比之下，前者比后者更为常见。
一元线性回归模型中，回归估计的标准误差越小，表明投资组合的样本回归线的离差程度()。
A、越大
B、不确定
C、相等
D、越小
答案：D
分析解释：估计标准误差是说明实际值与其估计值之间相对偏离程度的指标，所以，回归估计的标准误差越小，表明投资组合的样本回归线的离差程度越小。
高增长行业的股票价格与经济周期的关系是()。
A、同经济周期及其振幅密切相关
B、同经济周期及其振幅并不紧密相关
C、大致上与经济周期的波动同步
D、有时候相关，有时候不相关
答案：B
分析解释：增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅并不紧密相关，而且其收入增长的速率并不会总是随着经济周期的变动而出现同步变动。
考察行业所处生命周期阶段的一个标志是产出增长率，当增长率低于()时，表明行业由成熟期进入衰退期。
A、10%
B、15%
C、20%
D、30%
答案：B
分析解释：产出增长率在成长期较高，在成熟期以后降低，经验数据一般以l5%为界。到了衰退阶段，行业处于低速运行状态，有时甚至处于负增长状态。
在经济周期的过热阶段中，对应的最佳的选择是()资产。
A、现金
B、债券
C、股票
D、大宗商品类
答案：D
分析解释：在经济持续加速增长后，便进入过热阶段，产能不断增加，通货膨胀上升，大宗商品类资产是过热阶段最佳的选择，对应美林时钟的l2～3点。
存货周转率不取决于()。
A、期初存货
B、营业成本
C、期末存货
D、主营业务收入
答案：D
分析解释：存货周转率=营业成本/平均存货，其中，平均存货=(期初存货+期末存货)/2，因此，存货周转率取决于期初存货、营业成本、期末存货。
下列说法错误的是()。
A、分析师应当重视或有项目对公司长期偿债能力的影响
B、担保责任应当归为公司长期债务
C、一般情况下，经营租赁资产不作为公司的固定资产入账进行管理
D、一般情况下，融资租赁资产作为公司的固定资产入账进行管理
答案：B
分析解释：由于担保项目的时间长短不一，有的担保项目涉及公司的长期负债，有的涉及公司的短期负债，所以不能将担保责任简单地归为公司的长期债务。
形成“内部人控制”的资产重组方式的是()。
A、交叉控股
B、股权协议转让
C、股权回购
D、表决权信托与委托书
答案：A
分析解释：交叉控股的一大特点是企业产权模糊化，找不到最终控股的大股东，公司的经理人员取代公司所有者成为公司的主宰，从而形成“内部人控制”。
下列关于变现能力分析的说法，正确的有()。I 反映变现能力的财务比率主要有流动比率和速动比率Ⅱ 企业能否偿还短期债务，要看有多少债务，以及有多少可变现偿债的资产Ⅲ 通常认为正常的速动比率为l，低于1的速动比率说明短期偿债能力一定低Ⅳ 一些财务报表资料中没有反映出的因素，也会影响企业的短期偿债能力
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅱ、IV
C、II、Ⅲ、IV
D、I、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：Ⅲ项，速动比率低于1被认为是短期偿债能力偏低，但这也仅是一般的看法，因为行业不同，速动比率会有很大差别，没有统一标准的速动比率。
下述各项说法中与技术分析理论对量价关系的认识不符的是()。
A、股价跌破移动平均线，同时出现大成交量，是股价下跌的信号
B、价升量不增，价格将持续上升
C、恐慌性大量卖出后，往往是空头的结束
D、价格需要成交量的确认
答案：B
分析解释：B项，股价创出新高，但量却没有突破，则此段股价涨势令人怀疑，同时也是股价趋势潜在反转信号，量增价升的关系，才表示股价将继续上升。
根据道氏理论的分类，下列()是三种趋势的最大区别。I 趋势持续时间的长短Ⅱ 趋势波动的幅度大小Ⅲ 趋势的变动方向Ⅳ 趋势的变动斜率
A、I、Ⅱ
B、I、Ⅳ
C、I、Ⅱ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：道氏理论将股票的价格波动分为三种趋势：主要趋势、次要趋势和短暂趋势。趋势持续时间的长短和趋势波动的幅度大小是三种趋势的最大区别。
实际股价形态中出现最多的一种形态是()。
A、双重硕(底)形态
B、喇叭形以及V形反转形态
C、头肩形态
D、圆弧顶(底)形态
答案：C
分析解释：头肩形态是实际股价形态中出现最多的一种，也是最著名和最可靠的反转突破形态。它一般可分为三种类型：头肩顶、头肩底以及复合头肩形态。
下列技术分析方法中，被认为能提前很长时间对行情的底和顶预测的是()。
A、形态类
B、指标类
C、切线类
D、波浪类
答案：D
分析解释：波浪理论较之别的技术分析流派，最大的区别就是能提前很长时间预计到行情的底和顶，而别的流派往往要等到新的趋势已经确立之后才能看到。
以下各种技术分析手段中，衡量价格波动方向的是()。
A、压力线
B、支撑线
C、趋势线
D、黄金分割线
答案：C
分析解释：趋势线用来表示证券价格变化趋势的方向。反映价格向上波动发展的趋势线称为上升趋势线;反映价格向下波动发展的趋势线则称为下降趋势线。
股票未来收益的现值是股票的()。
A、内在价值
B、清算价值
C、账面价值
D、票面价值
答案：A
分析解释：一种资产的内在价值等于预期现金流的贴现值。对股票而言，预期现金流即为预期未来支付的股息，因而股票未来收益的现值是股票的内在价值。
股东自由现金流贴现模型计算的现值是()。
A、现金净流量
B、权益价值
C、资产总值
D、总资本
答案：A
分析解释：股东自由现金流是指公司经营活动中产生的现金流量，在扣除公司业务发展的投资需求和对其他资本提供者的分配后，可分配给股东的现金流量。
下列说法正确的有()。I 如果股票内部收益率小于必要收益率，则可购买该股票Ⅱ 运用现金流贴现模型估值时，投资者必须预测所有未来时期支付的股息Ⅲ 内部收益率是指使得投资净现值等于零的贴现率Ⅳ 内部收益率实际上就是股息率
A、I、Ⅲ
B、I、IV
C、Ⅱ、Ⅲ
D、I、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：I项，如果股票内部收益率大于必要收益率，则可购买该股票;IV项，内部收益率与股息率是两个不同的概念，前者为贴现率，后者为分配率。
当投资者在股票或股指的期权上持有空头看跌期权，其利用股指期货套期保值的方向应该是()。
A、买进套期保值
B、卖出套期保值
C、单向套期保值
D、双向套期保值
答案：B
分析解释：当交易者在股票或股指期权上持有空头看跌期权时，一旦股票价格下跌，将面临很大的亏损风险，通过卖出期货套期保值能起到对冲风险的作用。
在看跌期权中，如果买方要求执行期权，则买方将获得标的期货合约的()部位。
A、多头
B、空头
C、开仓
D、平仓
答案：B
分析解释：看涨期权买方行权，按执行价格买入标的期货合约，从而成为期货多头;看跌期权买方行权，按执行价格卖出标的期货合约，从而成为期货空头。
关于信用衍生工具，下列论述正确的有()。I 主要品种包括信用互换、信用联结票据、政治期货等Ⅱ 用于转移或防范信用风险Ⅲ 交易所交易的衍生品交易额已经超过0TC交易的信用衍生工具交易量Ⅳ 信用衍生工具是20世纪90年代以来发展最为迅速的一类衍生产品
A、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：I项，信用衍生工具的主要品种包括信用互换、信用联结票据等;Ⅲ项，0TC交易的衍生工具交易量逐年增大，已经超过交易所市场的交易额。
以下关于卖出看跌期权的说法，正确的有()。I 如果预期标的物价格上涨，可卖出看跌期权Ⅱ 卖出看跌期权比卖出标的期货可获得更高的收益Ⅲ 如果现货持仓者担心价格下跌，可卖出看跌期权对冲风险Ⅳ 如果对手行权，看跌期权卖方可对冲持有的标的物空头头寸
A、I、Ⅱ
B、I、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：Ⅱ项，只有在市场符合预期时，看跌期权卖方才能获益，且最大收益为权利金;Ⅲ项，如果现货持仓者担心价格下跌，应买入看跌期权对冲风险。
在成熟市场中，机构投资者非常看重()移动平均线，并以此作为长期投资的依据。
A、60天
B、200天
C、180天
D、120天
答案：B
分析解释：西方投资机构非常看重200天移动平均线，并以此作为长期投资的依据。若行情价格在200天均线以下，属空头市场;反之，则为多头市场。
资产配置是根据投资需求将投资资金在不同类别资产之间进行分配，一般是()。
A、将资产在增长型证券与周期型证券之间进行分配
B、将资产在低风险、低收益证券与高风险、高收益证之间进行分配
C、将资产在货币资金与证券之间进行分配
D、将资产在公共事业类证券与能源类证券之间进行分配
答案：B
分析解释：资产配置是根据投资需求，将投资资金不同资产类别之间进行分配，通常是将资产在低风险、低收益证券与高风险、高收益证券之间进行的分配。
某垄断行业由甲乙丙三家公司构成，2006年行业总收入为100亿元，其中甲公司收入为50亿元，乙公司收入为30亿元，则丙公司的市场占有率为()。
A、30%
B、50%
C、33%
D、20%
答案：D
分析解释：市场占有率是指一家公司的产品销售量占该类产品整个市场销售总量的比例。丙公司的市场占有率=(100-50-30)/100=20%。
替代互换的风险主要来自于( )。Ⅰ 纠正市场定价偏差的过渡期比预期的更长Ⅱ 价格走向与预期相反Ⅲ 全部利率正向变化Ⅳ 全部利率反向变化
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：替代互换的风险主要来自于以下方面：(1)纠正市场定价偏差的过渡期比预期的更长。(2)价格走向与预期相反。(3)全部利率反向变化。
下列属于预算编制程序的有( )。I 设定短期理财规划目标Ⅱ 预测年度收入Ⅲ 算出年度支出预算目标Ⅳ 对预算进行控制与差异分析
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：预算编制的程序包括：(1)设定长期理财规划目标。(2)预测年度收入。(3)算出年度支出预算目标。(4)对预算进行控制与差异分析。
上市公司的质量状况将影响到()。Ⅰ.证券市场的前景Ⅱ.投资者的收益及投资热情Ⅲ.个股价格及大盘指数变动Ⅳ.证券市场的供给
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：上市公司的质量状况影响到证券市场的前景、投资者的收益及投资热情、个股价格及大盘指数变动，这些因素将直接或间接影响证券市场的供给。
财务报表常用的比较分析方法包括()。Ⅰ.确定各因素影响财务报表程度的比较分析Ⅱ.不同时期的财务报表比较分析Ⅲ.与同行业其他公司之间的财务指标比较分析Ⅳ.单个年度的财务比率分析
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：最常用的比较分析方法有单个年度的财务比率分析、对公司不同时期的财务报表比较分析、与同行业其他公司之间的财务指标比较分析 3 种。
某科研所准备存入银行一笔基金，预计以后无限期地于每年年末取出10 000元，用以支付年度科研奖金。若存款利率为8%，则该科研所需要存入的资金为()元。
A、120 000
B、160 000
C、125 000
D、200 000
答案：C
分析解释：永续年金计算公式为：PV=C。式中，PV表示现值，C表示年金，r表示利率。计算：PV=10 000/8%=125 000(元)。
在美国债券市场中，机构投资者经常使用的三种综合类债券市场指数为()。Ⅰ.莱恩指数Ⅱ.莱曼兄弟综合指数Ⅲ.所罗门兄弟投资级债券综合指数Ⅳ.美林国内市场指数
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：在美国债券市场中，机构投资者经常使用的三种综合类债券市场指数是莱曼兄弟综合指数、所罗门兄弟投资级债券综合指数和美林国内市场指数。
下列属于预算编制程序的有()。Ⅰ.设定短期理财规划目标Ⅱ.预测年度收入Ⅲ.算出年度支出预算目标Ⅳ.对预算进行控制与差异分析
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：预算编制的程序包括：(1)设定长期理财规划目标。(2)预测年度收入。(3)算出年度支出预算目标。(4)对预算进行控制与差异分析。
甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为()。
A、 18%
B、 28%
C、 54%
D、 12%
答案：B
分析解释：销售息税前利润率=安全边际率×边际贡献率=(1-盈亏临界点作业率)×(1-变动成本率)=(1-30%)×(1-60%)=28%。
某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。
A、 10
B、 20
C、 30
D、 40
答案：A
分析解释：可转换债券的转换比例=债券面值/转换价格=1000/25=40，转换平价=可转债市场价格/转换比例=1200/40=30(元)。
甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80%。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日分配现金股利10万元，下列说法正确的有()。
A、 甲公司2007年确认投资收益0元
B、 甲公司2007年确认投资收益8万元
C、 甲公司2008年确认投资收益8万元
D、 甲公司2008年确认投资收益16万元
E、 甲公司2008年恢复长期股权投资成本8万元
答案：["B","C"]
分析解释：对被投资单位能够实施控制，长期股权投资应采用成本法核算，投资企业按照被投资单位宣告发放的现金股利或利润应享有的份额确认投资收益。
公司预期利润率是否达到同期银行存款利率。这里“同期银行存款利率”为一年期活期存款利率。
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：源自《中国证监会股票发行审核委员会关于首次公开发行股票审核工作的指导意见》应为“这里‘同期银行存款利率’为一年期定期存款利率”。
()包含两类重要信息，—是基金管理人和基金托管人之间的相互监督和核查，―是协议当事人权责约定中事关持有人权益的重要事项。
A、基金公告
B、基金招募说明书
C、基金合同
D、基金托管协议
答案：D
分析解释：基金托管协议包含两类重要信息，—是基金管理人和基金托管人之间的相互监督和核査，—是协议当事人权责约定中事关持有人权益的重要事项。
召开基金份额持有人大会，召集人应当至少提前()公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。
A、10日
B、15日
C、30日
D、60日
答案：C
分析解释：召开基金份额持有人大会，召集人应当至少提前30日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。
( )是我国基金市场的监管主体，依法对基金市场主体及其活动实施监督管理。
A、中国证监会
B、证券交易所
C、证券业协会
D、证券基金机构
答案：A
分析解释：中国证监会是我国基金市场的监管主体，依法对基金市场主体及其活动实施监督管理。基金业协会作为自律性组织，对基金业实施行业自律管理。
新兴、快速成长的企业的经营活动现金流量可能为()，筹资活动现金流量可能为()
A、负、正
B、负、负
C、正、负
D、正、正
答案：A
分析解释：新兴、快速成长的企业的经营活动现金流量可能为负，筹资活动现金流量可能为正;成熟企业的经营活动现金净流量为正，投资活动现金流量为负
目前我国开放式基金的估值频率为（ ）。
A、每个自然日估值，当时披露份额净值
B、每个交易日估值，次日披露份额净值
C、每个交易日估值，每周披露一次份额净值
D、每个自然日估值，次日披露份额净值
答案：B
分析解释：目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。
在我国，依法对股权投资基金业开展行业自律管理，协调行业关系，提供行业服务，促进行业发展的组织是（ ）。
A、中国证券业协会
B、中国证券投资基金业协会
C、中国证券监督管理委员会
D、中国股权投资基金协会
答案：B
分析解释：中国证券投资基金业协会是我国股权投资基金的自律组织，依法对股权投资基金业开展行业自律，协调行业关系，提供行业服务，促进行业发展。
下列机构中，属于我国股权投资基金行业自律组织的是（ ）。
A、国家发展改革委
B、中国证券投资基金业协会
C、中国证监会
D、中国证券业协会
答案：B
分析解释：中国证券投资基金业协会是我国股权投资基金的自律组织，依法对股权投资基金业开展行业自律，协调行业关系，提供行业服务，促进行业发展。
探索回访确认制度，由（ ）履行回访程序，进一步确认投资者的身份和真实投资意愿等，只有在确认成功后方能运用投资资金。
A、私募基金管理人员
B、监管机构
C、私募基金托管人员
D、募集机构的非募集人员
答案：D
分析解释：探索回访确认制度，由募集机构的非募集人员履行回访程序，进一步确认投资者的身份和真实投资意愿等，只有在确认成功后方能运用投资资金。
下列不属于股权投资基金特点的是（ ）
A、投资期限长、流动性较差
B、投后管理投入资源较多
C、专业性较强
D、投资收益稳定
答案：D
分析解释：股权投资基金的特点：（一）投资期限长、流动性较差。（二）投后管理投入资源较多（三）专业性较强（四）投资收益波动性较大。所以D错误
《私募投资基金募集行为管理办法》中，募集机构及从业人员推介私募基金时，下列说法错误的是（ ）。
A、禁止恶意贬低同行
B、禁止推介非本机构设立成负责募集的私募基金
C、允许非本机构雇佣的人员进行私算基金推介
D、法律、行政法规、中国证监会和中国基金业协会禁止的其他行为
答案：C
分析解释：《私募投资基金募集行为管理办法》中，募集机构及从业人气员推介私募基金时，禁止有 以下行为：允许非本机构雇佣的人员进行私算基金推介
无需披露上市交易公告书的基金品种是（）。
A、上市开放式基金
B、封闭式基金
C、开放式基金
D、交易型开放式指数基金
答案：C
分析解释：目前，披露上市交易公告书的基金品种主要有封闭式基金、上市开放式基金（L0F)和交易型开放式指数基金（ETF)以及分级基金子份额。
下列属于客户专项支出预算项目的有()。Ⅰ.衣食住行支出Ⅱ.子女教育支出Ⅲ.保费支出Ⅳ.家居装修支出
A、Ⅰ.Ⅱ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：C
分析解释：支出预算项目主要包括日常生活支出预算项目和专项支出预算项目，其中日常生活支出预算项 目包括选项Ⅰ;其他三项属于专项支出预算项目。
因素分析法也称为()。Ⅰ.连环替换法Ⅱ.因素替换法Ⅲ.比率分析法Ⅳ.相关效率分析
A、Ⅰ、Ⅱ 
B、Ⅲ、Ⅳ 
C、Ⅰ、Ⅲ 
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：因素分析法也称因素替换法、连环替换法。是用来确定几个相互联系的因素对分析对象—综合 财务指标或经济指标的影响程度的一种分析方法。
留置权是指债权人按照合同的约定占有债务人的( )，债务人未履行到期债务的，债权人有权依据法律规定，并有权就该财产优先受偿。
A、不动产
B、权利凭证
C、不动产和动产
D、动产
答案：D
分析解释：留置权是指债权人按照合同的约定占有债务人的动产，债务人未履行到期债务的，债权人有权依照法律规定留置财产，并有权就该财产优先受偿。
商业银行是( )。
A、事业单位法人
B、企业法人
C、社会团体法人
D、机关法人
答案：B
分析解释：《商业银行法》第二条规定：“本法所称的商业银行是指依照本法和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。”
从2005年7月21日开始，我国开始实行以市场供求为基础的、参考一篮子货币进行调节、()浮动汇率制。
A、双重官方的
B、官方汇率与调剂市场汇率并存的
C、无管理的
D、有管理的
答案：D
分析解释：本题考查我国的汇率制度。从2005年7月21日开始，我国开始实行以市场供求为基础的、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制。
下列( )不属于商业银行开展金融创新需要遵循的基本原则。
A、四个“认识”原则
B、公平竞争原则
C、信息充分披露原则
D、成本最低原则
答案：D
分析解释：银行金融创新的基本原则包括：合法合规，公平竞争，知识产权保护，成本可算，风险可控，信息充分披露，维护客户利益，四个“认识”原则。
( )是所谓的短期资金市场。
A、货币市场
B、资本市场
C、股票市场
D、债券市场
答案：A
分析解释：货币市场，亦称短期资金市场，是指期限在1年以下(包含1年)的短期资金融通的场所;资本市场是长期资金市场，包括股票市场和债券市场。
中国居民的境内工资、薪金所得，以每月收入扣除()元费用后的余额，为应纳税所得额。
A、3500
B、1600
C、1200
D、800
答案：A
分析解释：《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定，中国居民的境内工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额，为应纳税所得额。
持有期百分比收益是指()。
A、初始市值与面值收益之比
B、面值收益与初始市值之比
C、面值收益与当期市值之比
D、当期市值与面值收益之比
E、红利收益率与资本利得收益率之和
答案：["B","E"]
分析解释：百分比收益一面值收益/初始市值。其中，面值收益一红利收益+资本利得收益，因此，又可得到，百分比收益=红利收益率+资本利得收益率。
强型有效市场认为，证券价格充分反映了包括公开信息和内幕信息在内的所有信息。()
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：在强型有效市场中，证券价格充分反映了所有信息，包括公开信息和内幕信息。任何与股票价值相关的信息，实际上都已经充分体现在价格之中。
（）从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。
A、信贷平均损失比率
B、信贷资产相对不良率
C、不良率变幅
D、信贷余额扩张系数
答案：A
分析解释：信贷平均损失比率从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量，用于评价区域全部信贷资产的损失情况，指标越高，区域风险越大。故本题选A。
下列被用做基准利率的利率包括()。
A、市场利率
B、法定利率
C、行业公定利率
D、浮动利率
答案：["A","B","C"]
分析解释：本题考查基准利率。基准利率是被用做定价基础的标准利率，被用做基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率。参见教材P76。
（）的公式为净利润／资产平均总额。
A、销售净利润率
B、净资产利润率
C、实收资本利润率
D、基本获利率
答案：B
分析解释：A项，销售净利润率=净利润／销售收入净额；C项，实收资本利润率=净利润／实收资本；D项，基本获利率=息税前利润／总资产平均余额。
信用卡申请表的内容包括()。
A、申领人名称
B、申领人经济状况
C、申领人基本情况
D、担保人收入来源
E、担保人基本情况
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：信用卡申请方式一般是通过填写信用卡申请表，申请表的内容一般包括申领人的名称、基本情况、经济状况或收入来源、担保人及其基本情况等。