Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
关于技术分析方法中的楔形形态，正确的表述是()。
A、楔形形态是看跌的形态
B、楔形形态形成的过程中，成交量的变化是无规则的
C、楔形形态一般被视为特殊的反转形态
D、楔形形态偶尔会出现在顶部或底部而作为反转形态
答案：D
分析解释：与旗形和三角形稍微不同的是，楔形偶尔也出现在顶部或底部而作为反转形态。这种情况一定是发生在一个趋势经过了很长时间、接近于尾声的时候。
在技术分析的几点假设中，从人的心理因素方面考虑的是()。
A、证券价格沿趋势移动
B、市场行为涵盖一切信息
C、历史会重演
D、市场是弱势有效的市场
答案：C
分析解释：‘"历史会重演”是指在满足相同的条件下，市场必然会出现相同的结果。在技术分析的几点假设中，这条假设是从投资者的心理角度出发而作出的。
支撑线和压力线之所以能起支撑和压力作用，很大程度是由于()。
A、机构主力斗争的结果
B、支撑线和压力线的内在抵抗作用
C、投资者心理因素的原因
D、证券市场的内在运行规律
答案：C
分析解释：支撑线和压力线之所以能起支撑和压力作用，两者之间之所以能相互转化，很大程度上是心理因素方面的原因，这也是支撑线和压力线理论上的依据。
量化选股的模型有很多种，总的来说主要有()。Ⅰ 多因子模型Ⅱ 资产定价模型Ⅲ 风格轮动模型Ⅳ 行业轮动模型
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：量化选股的模型有很多种，总的来说主要有多因子模型、风格轮动模型、行业轮动模型、资金流模型、动量反转模型、一致预期模型、趋势追踪模型。
下列关于β系数的描述，正确的是()。
A、β系数的绝对值越大，表明证券承担的系统风险越小
B、β系数是衡量证券承担系统风险水平的指数
C、β系数的值在0～1之间
D、β系数是证券总风险大小的度量
答案：B
分析解释：β系数衡量的是证券承担的系统风险，β系数的绝对值越大，表明证券承担的系统风险越大;当证券承担的风险与市场风险负相关时，β系数为负数。
实践中，通常采用()来确定不同债券的违约风险大小。
A、收益率差
B、风险溢价
C、信用评级
D、信用利差
答案：C
分析解释：实践中，通常采用信用评级来确定不同债券的违约风险大小。不同信用等级债券之间的收益率差则反映了不同违约风险的风险溢价，也称为信用利差。
()的大小决定了国债期货与现券之间的套利机会。
A、基差
B、转换因子
C、可交割券价格
D、最便宜可交割券
答案：A
分析解释：在国债期货的交割日，国债期货的价格应该等于最便宜可交割券价格除以对应的转换因子，因此，基差的大小决定了国债期货与现券之间的套利机会。
买入看涨期权的风险和收益关系是()。
A、损失有限，收益无限
B、损失有限，收益有限
C、损失无限，收益无限
D、损失无限，收益有限
答案：A
分析解释：买入看涨期权的风险和收益关系是损失有限(最高为权利金)，收益无限;卖出看涨期权的风险和收益关系是收益有限(最高为权利金)，损失无限。
股票是一种资本证券，它属于()。
A、实物资本
B、真实资本
C、虚拟资本
D、风险资本
答案：C
分析解释：股份公司通过发行股票筹措的资金，是公司用于营运的真实资本。股票独立于真实资本之外，在股票市场上进行着独立的价值运动，是一种虚拟资本。
某3年期债券久期为2.5年，债券当前市场价格为102元，市场利率为4%，假设市场利率突然下降100个基点，则该债券的价格()。
A、下跌2.43元
B、上升2.45元
C、下跌2.45元
D、上升2.43元
答案：B
分析解释：根据久期的计算公式，可得：债券价格改变额=-102×2.5×(-0.01)/(1+4%)=2.45(元)，即债券价格上升2.45元。
证券公司、证券投资咨询机构应当严格执行发布证券研究报告与其他证券业务之间的()，防止存在利益冲突的部门及人员利用发布证券研究报告谋取不当利益。
A、自动回避制度
B、隔离墙制度
C、事前回避制度
D、分类经营制度
答案：B
分析解释：根据《发布证券研究报告暂行规定》第十四条，证券公司、证券投资咨询机构应防止存在利益冲突的部门及人员利用发布证券研究报告谋取不当利益。
根据《证券投资顾问业务暂行规定》，证券投资顾问依据本公司或者其他证券公司、证券投资咨询机构的证券研究报告作出投资建议的，应当向客户说明证券研究报告的()。Ⅰ.发布日期Ⅱ.发布机构Ⅲ.核心思想Ⅳ.发布人
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：证券投资顾问依据本公司或者其他证券公司、证券投资咨询机构的证券研究报告做出投资建议的，应当向客户说明证券研究报告的发布人、发布日期。
某科研所准备存入银行一笔基金，预计以后无限期地于每年年末取出10 000元，用以支付年度科研奖金。若存款利率为8%，则该科研所需要存入的资金为( )元。
A、120 000
B、160 000
C、125 000
D、200 000
答案：C
分析解释：永续年金计算公式为：PV=C/r。式中，PV表示现值，C表示年金，r表示利率。计算：PV=10 000/8%=125 000(元)。
投资顾问在对客户未来收入进行预测时，应考虑到( )。Ⅰ 估计客户有可能获得的最高收入Ⅱ 估计客户收入最低情况下的收入Ⅲ 估计客户正常情况下的收入Ⅳ 先计算客户上一年的实际收入
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：由于客户未来收入会受到各种因素的影响而具有不确定性，应该进行两种不同的收入预测：估计客户收入最低情况下的收入;客户正常情况下的收入。
证券投资顾问依据本公司或者其他证券公司、证券投资咨询机构的证券研究报告作出投资建议的，应当向客户说明证券研究报告的( )。Ⅰ 发布人Ⅱ 发布日期Ⅲ 发布地点Ⅳ 理论模型
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：证券投资顾问依据本公司或者其他证券公司、证券投资咨询机构的证券研究报告作出投资建议的，应当向客户说明证券研究报告的发布人、发布日期。
在风险管理策略中，风险转移可分为()。Ⅰ.保险转移Ⅱ.风险对冲Ⅲ.非保险转移Ⅳ.风险补偿
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。风险转移包括保险转移和非保险转移。
回归分析作为有效方法应用在经济或者金融数据分析中，具体遵循下列步骤，其中顺序正确的选项是()。(1)参数估计。(2)模型应用。(3)模型设定。(4)模型检验。(5)变量选择。(6)分析陈述。
A、(1)(2)(3)(4)
B、(3)(2)(4)(6)
C、(3)(1)(4)(2)
D、(5)(6)(4)(1)
答案：C
分析解释：回归分析作为有效方法应用在经济或者金融数据分析中，具体遵循下列步骤：(1)模型设定。(2)参数估计。(3)模型检验。(4)模型应用。
信用评分模型是分析借款人信用风险的主要方法之一，下列各模型不属于信用评分模型的是()。
A、死亡率模型
B、Logit模型
C、线性概率模型
D、线性辨别模型
答案：A
分析解释：目前，应用最广泛的信用评分模型有：线性概率模型、Logit模型、Probit模型和线性辨别模型。A 项，死亡率模型属于违约概率模型。
某金融机构的总资产为 20 亿元，总负债为 13 亿元。资产加权平均久期为 2 年，负债加权平均久期为 3 年，那么久期缺口等于()。
A、-1
B、1
C、-0.05
D、0.05
答案：D
分析解释：久 期 缺 口 = 资产加权平均久期 − (总负债/总资产) × 负债加权平均久期 = 2 −(13/20) × 3 = 0.05。
以下符合股份支付准则处理的事项()。Ⅰ.甲公司发行股份购买乙公司资产Ⅱ.甲公司以1 000万股股份作为对价交换乙公司资产Ⅲ.甲公司发行股份获取职工服务Ⅳ.甲公司发行股份获取其他公司服务
A、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、 Ⅲ、Ⅳ
C、 Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、 Ⅳ
答案：B
分析解释：股份支付，是“以股份为基础的支付”的简称，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
1994年6月19日以后审批的定向募集公司，证监会不受理其股票发行上市申请。
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：源自审核备忘录11号，应为“1994年6月19日以后审批的定向募集公司，在公司设立的合法性得到确认前，暂不受理其股票发行上市申请”。
风险调整收益衡量方法中，指数值最有可能随组合中证券数量的增加而提高的有()。
A、特雷诺指数
B、夏普指数
C、威廉指数
D、詹森指数
答案：B
分析解释：三大经典风险调整收益衡量方法中，特雷诺指数和詹森指数对风险的考虑只涉及到贝塔值，而组合的贝塔值并不会随着组合中证券数量的增加而减少。
有关法律明确规定，基金管理人应当自收到投资者的申购(认购)、赎回申请之日起()工作日内，对该申购(认购)、赎回申请的有效性进行确认。
A、1个
B、2个
C、3个
D、4个
答案：C
分析解释：有关法律明确规定，基金管理人应当自收到投资者的申购(认购)、赎回申请之日起3个工作日内，对该申购(认购)、赎回申请的有效性进行确认。
关于债券指数化投资策略的叙述，正确的是()。
A、债券指数化投资策略是一种积极的债券组合管理策略
B、指数化投资策略的目标是使债券投资组合达到与某个特定指数相同的收益
C、指数策略假定市场价格是非均衡的交易价格
D、指数化投资策略以市场非充分有效的假设为基础
答案：B
分析解释：债券指数化投资策略是一种消极的债券组合管理策略;指数策略假定市场价格是公平的均衡交易价格;指数化投资策略以市场充分有效的假设为基础。
上市公司并购重组项目的财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在( )个工作日内向中国证监会报告。
A、4
B、3
C、5
D、2
答案：C
分析解释：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第四十一条第二款规定，财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在5个工作日内向中国证监会报告。
某股权投资基金拟投资的目标公司处于创业早期，利润和现金流为负，未来回报可能较高，对其估值一般采用的估值方法是()
A、相对估值法
B、清算价值法
C、创业投资估值法
D、重置成本法
答案：C
分析解释：如果股权投资基金拟投资的目标公司处于创业早期，利润和现金流均为负数，未来回报很高，但存在高度不确定性，此时，往往会用创业投资估值法。
某投资者按面值购买了一只附息债券，一个月后市场利率上升，如果此时该投资者想将该债券出售，则该债券将以（ ）出售，该投资者所面临的风险为（ ）。
A、溢价；通胀风险
B、折价；再投资风险
C、折价；利率风险
D、溢价；流动性风险
答案：C
分析解释：债券的价格与市场利率变动密切相关，且呈反方向变动。当市场利率上升时，大部分债券的价格会下降；当市场利率降低时，债券的价格通常会上升。
股权投资基金管理人未向中国证券投资基金业协会履行股权投资基金管理人登记手续，则（ ）。
A、可申请新的股权投资基金产品备案
B、其从业人员不得参加基金从业资格考试
C、可募集设立新的股权投资基金
D、不得从事股权投资基金管理业务
答案：D
分析解释：私募基金管理人应当向基金业协会履行基金管理人登记手续并申请成为基金业协会会员。基金管理人未经登记不得开展股权投资基金管理、募集业务。
上市公司并购重组项目的财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在（）个工作日内向中国证监会报告。
A、4
B、3
C、5
D、2
答案：B
分析解释：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第四十一条第二款规定，财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在5个工作日内向中国证监会报告。
根据我国证券业从业人员资格管理的有关规定，证券经营机构办理执业证书申请过程中发生（）行为的，由中国证券业协会责令改正。Ⅰ．弄虚作假Ⅱ．徇私舞弊Ⅲ．故意刁难有关当事人Ⅳ．不按规定履行报告义务
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：A
分析解释：证券经营机构办理执业证书申请过程中，弄虚作假、徇私舞弊、故意刁难有关当事人的，或者不按规定履行报告义务的，由中国证券业协会责令改正。
在信用风险预警方法中，比较重视定量分析和定性分析相结合的方法是()。
A、指数预警法
B、黑色预警法
C、红色预警法
D、蓝色预警法
答案：C
分析解释：在实践中，根据运作机制的不同，将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法， 其中，红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。
下列关于证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务的说法中，正确的有()。Ⅰ.证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务，应当建立客户回访机制，明确客户回访的程序、 内容和要求，并指定专门人员独立实施Ⅱ.证券公司、证券投资咨询机构应当向客户提供风险揭示书，并由客户签收确认Ⅲ.证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务，应当建立客户投诉处理机制，及时、妥善处理客 户投诉事项Ⅳ.证券投资顾问可以通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，作出买入、卖出或者持有具体证券的投资 建议
A、Ⅰ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：B
分析解释：根据《证券投资顾问业务暂行规定》，证券投资顾问不得通过广播、电视、网络、报刊等公众 媒体，作出买入、卖出或者持有具体证券的投资建议。
根据对义务性支出和选择性支出的不同态度，可以将理财价值观分为()。Ⅰ.后享受型Ⅱ.先享受型Ⅲ.购房型Ⅳ.以子女为中心型
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅲ .Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
答案：B
分析解释：根据对义务性支出和选择性支出的不同态度，可以将理财价值观划分为后享受型、先享受型、 购房型和以子女为中心型四种比较典型的理财价值观。
在进行获取现金能力分析时，所使用的比率包括( )。Ⅰ.营业现金比率Ⅱ.每股营业现金净流量Ⅲ.现金股利保障倍数Ⅳ.全部资产现金回收率
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：B
分析解释：获取现金能力分析的指标主要有：每月销售现金净流入、每股经营现金流量和全部资产现金回 收率。 Ⅲ项，现金股利保障倍数属于财务弹性分析。
下列属于跨期套利的有()。Ⅰ.买人 A 期货交易所 5 月菜籽油期货合约，同时卖出 A 期货交易所 9 月棕榈油期货合约Ⅱ.卖出 A 期货交易所 4 月锌期货合约，同时买入 A 期货交易所 5 月锌期货合约Ⅲ.卖出 A 期货交易所 6 月棕榈油期货合约，同时买入 B 期货交易所 6 月棕榈油期货合约Ⅳ.买人 A 期货交易所 5 月豆粕期货合约，同时卖出 A 期货交易所 9 月豆粕期货合约
A、Ⅰ.Ⅳ
B、Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅲ
D、Ⅲ.Ⅳ
答案：B
分析解释：跨期套利是指在同一市场(交易所)同时买入、卖出同一期货品种的不同交割月份的期货合约，以 期在有利时机同时将这些期货合约对冲平仓获利。
下列关于证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务的说法中，正确的有()。Ⅰ.证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务，应当建立客户回访机制，明确客户回访的程序、 内容和要求，并指定专门人员独立实施Ⅱ.证券公司、证券投资咨询机构应当向客户提供风险揭示书，并由客户签收确认Ⅲ.证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务，应当建立客户投诉处理机制，及时、妥善处理客 户投诉事项Ⅳ.证券投资顾问可以通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，作出买人、卖出或者持有具体证券的投资 建议
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：根据《证券投资顾问业务暂行规定》，证券投资顾问不得通过广播、电视、网络、报刊等公众 媒体，作出买入、卖出或者持有具体证券的投资建议。
下列属于客户定量信息的有()。Ⅰ.资产与负债Ⅱ.收入与支出Ⅲ.保单信息Ⅳ.风险偏好
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：客户的定量信息大致包括资产与负债、收入和支出、保单信息、雇员福利、养老金规划、现有 投资情况、其他退休收益、客户的事业信息、遗嘱等。
在我国，投资往往是推动整个经济增长的主要力量，它包括两个部分，分别是( )。
A、政府采购;公共支出
B、税收;国企上缴利润
C、私人消费;私人投资
D、固定资本形成;存货增加
答案：D
分析解释：对“投资”的理解，应扣住“资本形成”这个关键.这样才能把投资与消费、投资与收入等区别开来。投资包括两个部分：固定资本形成和存货增加。
在银行风险管理中，银行( )的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其状况。
A、监事会
B、董事会
C、高级管理层
D、股东大会
答案：C
分析解释：A项，监事会应当全面了解银行的风险管理状况等;B项，董事会是银行的最高风险管理/决策机构;D项，股东大会确定银行整体风险的控制原则。
一般而言，宽松的货币政策有助于刺激投资需求增长，导致()。
A、利率上升、金融资产价格上升
B、利率下跌、金融资产价格上升
C、利率上升、金融资产价格下跌
D、利率下跌、金融资产价格下跌
答案：B
分析解释：宽松的货币政策有助于刺激投资需求增长，导致利率下跌、金融资产价格上升;紧缩的货币政策会抑制投资需求，导致利率上升和金融资产价格下跌。
利率/债券挂钩类理财产品的挂钩标的有()。
A、信托资产
B、香港蓝筹股
C、公司债券
D、国际债券
E、LIBOR
答案：["C","E"]
分析解释：利率/债券挂钩类理财产品，挂钩标的必定将是一组或多组利率/债券，其挂钩标的有：伦敦银行同业拆放利率(LIBOR)、国库券、公司债券。
下列不属于金融资产管理公司对债权类资产的追偿方式的是( )。
A、债权重组
B、破产清偿
C、直接催收
D、诉讼追偿
答案：A
分析解释：《不良金融资产处置尽职指引》第二十六条，“对债权类资产进行追偿的，包括直接催收、诉讼(仲裁)追偿、委托第三方追偿、破产清偿等方式”。
公积金个人住房贷款不以营利为目的，是一种政策性个人住房贷款。 ( )
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：公积金个人住房贷款不以营利为目的，实行“低进低出”的利率政策，带有较强的政策性，贷款额度受到限制。因此，它是一种政策性个人住房贷款。
洗钱的过程通常依次分为()
A、开户阶段、转账阶段、归并阶段
B、处置阶段、培植阶段、融合阶段
C、隐蔽阶段、呈现阶段、暴露阶段
D、前期阶段、发展阶段、顶峰阶段
答案：B
分析解释：洗钱的过程通常分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段、融合阶段，每个阶段都各有其目的及形态，洗钱者交错运用不同的方法，以达到洗钱的目的。
计算经营活动现金流量的直接法是从()出发，将损益表中的项目与资产负债表中的有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。
A、净收益
B、销售收入
C、销售成本
D、现会及现金等价物
答案：B
分析解释：计算经营活动现金流量的直接法是从销售收入出发，将损益表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。故选 B。
下列关于质押和抵押的区别说法，不正确的是()。
A、质权的标的物为动产和财产权利，动产质押形成的质权为典型质权
B、抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有
C、质权的设立不交付质物的占有，因而质权人没有保管标的物的义务，而在抵押的场合，抵押权人对抵押物则负有善良管理人的注意义务
D、在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押
答案：C
分析解释：抵押权的设立不交付抵押物的占有，因而抵押权人没有保管标的物的义务，而在质押的场合，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务。故选 C。
商业银行高级管理层应贯彻执行合规政策，建立合规管理部门的组织结构，并配备充分和适当的资源，确保发现违规事件时及时采取适当的纠正措施。
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：商业银行高级管理层应贯彻执行合规政策，建立合规管理部门的组织结构，并配备充分和适当的资源，确保发现违规事件时及时采取适当的纠正措施。
从（ ）划分，商业银行的组织架构可划分为以区域管理为主的总分行型组织架构，以业务线管理为主的事业部制组织架构和矩阵型组织架构；
A、企业法人角度
B、内部管理模式
C、管理会计角度
D、外部管理模式
答案：B
分析解释：从内部管理模式划分，商业银行的组织架构可划分为以区域管理为主的总分行型组织架构，以业务线管理为主的事业部制组织架构和矩阵型组织架构。
并购贷款的对象是( )。
A、境外企事业法人及自然人
B、境内企事业法人及自然人
C、境外企事业法人
D、境内企事业法人
答案：D
分析解释：并购贷款是指银行为境内企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目，以及进行资产、债务重组发放的贷款。
关于理财顾问服务，下列说法正确的有( )。
A、客户寻求理财顾问服务的惟一目的是为了投资赚钱
B、理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务
C、商业银行在理财顾问服务中不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议
D、商业银行提供理财顾问服务追求的是和客户建立一个长期的关系，不能只追求短期的收益
E、理财顾问服务要求能够兼顾客户财务的各个方面
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：A项，个人理财的关键是“确定是否能够和如何通过科学管理财务资源，实现个人人生目标的过程”。投资赚钱只是理财的一个目标，并非惟一目的。
商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务是 ( )。
A、财务规划服务
B、理财顾问服务
C、综合理财服务
D、个人理财服务
答案：B
分析解释：理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务。理财顾问服务是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。
金融资产管理公司的核心业务是()。
A、投资业务
B、中间业务
C、不良资产业务
D、信贷业务
答案：C
分析解释：本题考查金融资产管理公司。资产公司的业务主要包括不良资产业务、投资业务和中间业务等，其中，不良资产业务是核心业务。参见教材P165。
关于有担保流动资金贷款说法错误的是()。
A、有担保流动资金贷款的利率不得低于中国人民银行规定的同期同档次利率
B、有担保流动资金贷款的期限一般在1年以内，有些银行为3～5年
C、有担保流动资金贷款期限在1年以内(含1年)的，借款人可采取一次还本付息法
D、申请有担保流动资金贷款，借款人须提供一定的担保措施，包括抵押、质押和保证
答案：A
分析解释：有担保流动资金贷款的利率不得低于中国人民银行规定的同期同档次利率的1.1倍，具体利率水平由贷款银行根据贷款风险管理相关原则自主确定。
()年，信用卡第一次进入中国市场。
A、1975
B、1978
C、1985
D、1986
答案：B
分析解释：我国的信用卡业务最早开始于 1978 年中国银行广州分行代理香港东亚银行“东美VISA.信用卡”取现业务，信用卡第一次进入中国市场。
在互联网金融的趋势下，我国商业银行相对于外资银行的优势不包括()。
A、广泛的营业网点
B、相对稳定的客户群体
C、雄厚的资本实力
D、先进的营销理念
答案：D
分析解释：D 项，由于我国商业银行营销只有很短的历史，现阶段营销意识落后，银行营销理念还没有真正深入人心，特别是在互联网金融领域的布局存在滞后
陈某与李某约定，在李某结婚时，陈某将自己的一套房屋赠与李某。该赠与行为是附期限的法律行为。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：所附的条件可能成就，也可能不成就；所附期限必然会到来。万一李某打一辈子“光棍儿”，陈某的房屋就送不出去了——结婚属于条件。（P12）
董事会会议决议增选职工代表李某为监事是否符合法律规定?简要说明理由
答案：A
分析解释：董事会会议决议增选职工代表李某为监事不符合规定。根据规定，监事会中的职工代表由公司职工通过职工(代表)大会或者其他形式民主选举产生。
与货币市场相比，资本市场的特点有( )。
A、投资收益较高
B、融资期限较长
C、投资风险较大
D、价格波动较小
答案：["A","B","C"]
分析解释：与货币市场相比，资本市场特点主要有:1.融资期限长;2.流动性相对较差;3.风险大而收益较高;4、资金借贷量大;5、价格变动幅度大。
内部审计的质量控制包括( )。
A、内部审计部门根据工作需要，经审计委员会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估
B、内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致
C、内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用，建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统
D、董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有和J益冲突
E、内部审计部门可就风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务，但为确保其独立性，不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：A项，内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估。
《汽车金融公司管理办法》允许汽车金融公司吸收接受境外股东及其所在集团在华全资子公司和境内股东等非银行股东6个月（含）以上的定期存款。
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：《汽车金融公司管理办法》允许汽车金融公司吸收接受境外股东及其所在集团在华全资子公司和境内股东等非银行股东3个月（含）以上的定期存款。
下列关于个人外汇储蓄存款，说法不正确的有( )。
A、我国不区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理
B、个人外汇账户按主体类别区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户
C、现钞和现汇独立核算
D、外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账’
E、按账户性质区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户
答案：["A","B","E"]
分析解释：BE两项，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户：按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。
在公司贷款的基本流程中，合同签订强调( )原则。
A、互相信任
B、协议承诺
C、诚实告知
D、双方自愿
答案：B
分析解释：合同签订强调协议承诺原则。借款申请经审查批准后，银行业金融机构与借款人应共同签订书面借款合同，作为明确借贷双方权利和义务的法律文件。
外聘审计人员没有配合中国银监会检查的责任。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：现场检查中，检查人员可就检查事项约谈银行业金融机构外聘审计人员，了解审计人员的具体审计情况，外聘审计人员有配合中国银监会检查的责任。
货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节( )等方针和措施的总称。
A、商业银行效益
B、企业效益
C、货币
D、信用
E、利率
答案：["C","D","E"]
分析解释：货币政策是指中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利率等方针和措施的总称，是国家调节和控制宏观经济的主要手段之一。
下列选项中不属于新型货币政策工具的是( )。
A、再贷款
B、常备借贷便利
C、中期借贷便利
D、抵押补充贷款
答案：A
分析解释：新型货币政策工具主要包括：①短期流动性调节工具;②常备借贷便利;③中期借贷便利;④抵押补充贷款。A项，再贷款属于一般性货币政策工具。
国际收支是指一国居民在一定时期内与()在政治、经济、军事、文化及其他往来中所产生的全部交易的系统记录。
A、本国公民
B、本国居民
C、非本国居民
D、非本国公民
答案：C
分析解释：本题考查国际收支的概念。国际收支是指一国居民在一定时期内与非本国居民在政治、经济、军事、文化及其他往来中所产生的全部交易的系统记录。
“金融市场能够引导资金的合理配置，将资源从利用效率低的部门转移到利用效率高的部门”，体现了金融市场的()。
A、货币资金融通功能
B、优化资源配置功能
C、风险分散与风险管理功能
D、经济调节功能
答案：B
分析解释：本题考查金融市场的功能。金融市场的优化资源配置功能：金融市场能够引导资金的合理配置，将资源从利用效率低的部门转移到利用效率高的部门。
个人住房贷款，是个人贷款最主要的组成部分，是指商业银行向借款人发放的用于购买住房的贷款。以下属于个人住房贷款种类的有（ ）。
A、个人住房贷款
B、个人权利质押贷款
C、个人住房组合贷款
D、公积金个人住房贷款
E、个人经营贷款
答案：["A","C","D"]
分析解释：个人住房贷款是指商业银行向借款人发放的用于购买住房的贷款。个人住房贷款包括自营性个人住房贷款、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。
对集团客户授信总额超过资本净额\_\_\_\_或单一客户授信总额超过资本净额\_\_\_\_的，应视为大额风险暴露。（ ）
A、10%；8%
B、8%；5%
C、10%；10%
D、10%；5%
答案：D
分析解释：对集团客户授信总额超过资本净额10%或单一客户授信总额超过资本净额5%的，应视为大额风险暴露，其授信应由董事会或高级管理层审批决定。
下列做法属于储蓄存款核算不真实风险点的是（ ）。
A、未落实反洗钱的有关制度和防控措施
B、将储蓄存款考核指标分解下达给职工个人，且与职工个人工资、奖励、福利、行政职务安排等挂钩
C、未结合当地经济及自身实际制定储蓄存款业务发展的中长期规划，存款考核激励机制不完善
D、以其他资金来源虚增储蓄存款
答案：D
分析解释：从商业银行的经营情况看，储蓄存款主要有以下风险点：内控不完善、业务不合规、核算不真实。AB两项均属于业务不合规；C项属于内控不完善。
商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的15%。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：监管部门对商业银行与关联方的授信余额占资本净额的比例规定了上限，要求商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%。
下列关于良好监管标准的说法不正确的是（ ）。
A、设限原则包括依法原则和效率原则
B、对一些重大违法违规事件，要实施单向问责和两级问责
C、银行业监管要考虑成本，将监管成本与收益结合起来，将监管与发展、创新结合起来
D、创新是银行业发展的灵魂
答案：B
分析解释：对一些重大违法违规事件，要实施双向问责和两级问责。所谓双向问责，就是不但要追究所在单位业务主管和行长的责任，还要追究内审部门的责任。
《汽车金融公司管理办法》允许汽车金融公司吸收接受境外股东及其所在集团在华全资子公司和境内股东等非银行股东（ ）个月（含）以上的定期存款。
A、1
B、3
C、5
D、7
答案：B
分析解释：《汽车金融公司管理办法》允许汽车金融公司吸收接受境外股东及其所在集团在华全资子公司和境内股东等非银行股东3个月（含）以上的定期存款。
在制定退休规划时，应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加（ ）岁为准。
A、3~5
B、.5~7
C、6～8
D、5～10
答案：D
分析解释：为了防止养老金筹备不足的问题，在制定退休规划时，应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加5—10岁为准。
根据国家法规要求，法定的企业职工退休年龄是男性年满()周岁，女工人年满周岁。（ ）
A、60; 55
B、60; 50
C、55; 50
D、55; 45
答案：B
分析解释：按照我国现行法律法规，国家法定的企业职工退休年龄为男性年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁，部分可以延迟到60周岁。
理财师应该提醒家长在子女出国留学规划决策时注意的问题包括()。
A、家庭经济条件
B、子女对国外社会生活和学习的适应能力
C、子女语言能力
D、出国留学时间安排
E、其他隐性风险
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：需要关注的问题：（一）家庭经济条件（二）子女对国外社会生活和学习的适应能力（三）子女语言能力（四）出国留学时间安排（五）其他隐性风险
教育投资规划工具可分为()。
A、长期教育投资规划工具
B、现代教育投资规划工具
C、短期教育投资规划工具
D、传统教育投资规划工具
E、特殊教育投资规划工具
答案：["A","C"]
分析解释：大体上来说，教育投资规划工具可分为长期教育投资规划工具和短期教育投资规划工具。长期教育规划工具又包括传统教育投资规划工具和其他工具。
长期教育投资规划工具可分为()和其他工具。
A、现代教育投资规划工具
B、短期教育投资规划工具
C、传统教育投资规划工具
D、特殊教育投资规划工具
答案：C
分析解释：大体上来说，教育投资规划工具可分为长期教育投资规划工具和短期教育投资规划工具。长期教育规划工具又包括传统教育投资规划工具和其他工具。
下列关于教育投资规划特点的说法中，不正确的是()。
A、教育投资周期长、金额大
B、时间及费用具有一定的弹性
C、教育费用逐年增长
D、不确定因素多
答案：B
分析解释：教育投资规划的特点包括：(1)教育投资周期长、金额大。(2)教育支出时间及费用相对刚性。(3)教育费用逐年增长。(4)不确定因素多。
下列关于学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款三种贷款利息的说法，正确的是（ ）。
A、学生贷款没有利息
B、国家助学贷款利息全免
C、国家助学贷款利息最低
D、一般商业性助学贷款利息最低
答案：A
分析解释：学生贷款是一种无息贷款;国家助学贷款由国家承担部分利息，对办理该贷款的学生进行补贴;一般商业性助学贷款的贷款利息按法定贷款利率执行。
下列关于债务管理中的主要相关指标，说法错误的有( ）。
A、负债比率=总负债/总资产
B、融资比率=投资性负债/总资产
C、平均负债利率应低于基准贷款利率的1.2倍
D、“债务负担率”比“贷款安全比率”更符合客户家庭的实际情况
E、如果不包括房贷，贷款安全比率的合理区间为30%以下
答案：["B","D"]
分析解释：B项，融资比率=投资性负债/投资性资产; D项，贷款安全比率是债务负担率的细分指标，从收支管理角度考虑，更加符合客户家庭的实际情况。
在家庭生命周期中的( ），借贷行为通常是为了消费或者改善家庭的生活品质。
A、早期阶段
B、财富积累后期
C、退休养老期
D、整个过程
答案：A
分析解释：借贷目的包括消费目的，投资目的，抑或是改善生活品质的目的。在家庭生命周期中，早期阶段的借贷行为通常是为了消费或者改善家庭的生活品质。
对个人汽车贷款借款人的贷后检查的主要内容包括（）。
A、借款人的住所和联系电话是否变动
B、对经营类车辆应监测车辆经营收入的实际情况
C、有无发生影响借款人还款能力的突发事件
D、借款人工作单位、收入水平是否发生变化
E、借款人是否按期足额归还贷款
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：个人汽车贷款的贷后检查的主要内容包括借款人情况检查和担保情况检查两个方面。A.B.C.D.E.五项均属于对借款人情况进行检查的内容。
贷款的回收是指借款人按借款合同约定的还款计划、还款方式及时、足额地偿还（）。
A、贷款本息
B、贷款利息
C、贷款违约金
D、贷款本金
答案：A
分析解释：贷款的回收是指借款人按借款合同约定的还款计划、还款方式及时、足额地偿还贷款本息。贷款回收的原则是先收息、后收本，全部到期、利随本清。
个人二手房贷款的期限不能超过所购住房的剩余使用年限。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：个人一手房贷款和二手房贷款的期限由银行根据实际情况合理确定，最长期限都为30年。个人二手房贷款的期限不能超过所购住房的剩余使用年限。
借款企业的所有授信额的总和称为（ ）。
A、集团成员借款额度
B、单笔借款授信额度
C、集团借款额度
D、借款企业授信额度
答案：D
分析解释：一段时期内，良好的客户通常会有一笔以上的银行贷款，来对应其不同需求。借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和。
客户进货价格主要受（ ）影响。
A、市场供求关系
B、进货渠道
C、进货批量
D、规格标准
E、客户关系
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：进货价格是客户购买原材料等物品的价格，它除受市场供求关系影响外，还主要取决于进货渠道、进货批量、规格标准、运输费用、客户关系等因素。
公司的应付账款周转天数下降时，（ ）。
A、公司经营的风险降低
B、公司的商业信用减少
C、银行受理公司的贷款申请风险较小
D、公司可能产生借款需求
E、公司需要额外的现金及时支付供货商
答案：["B","D","E"]
分析解释：AC两项，对于无法按时支付应付账款的公司，供货商会削减供货或停止供货，公司的经营风险加大，这时银行受理公司的贷款申请风险也是很大的。
在互联网金融的趋势下，我国商业银行相对于外资银行的优势不包括（ ）。
A、广泛的营业网点
B、相对稳定的客户群体
C、雄厚的资本实力
D、先进的营销理念
答案：D
分析解释：D项，由于我国商业银行营销只有很短的历史，现阶段营销意识落后，银行营销理念还没有真正深入人心，特别是在互联网金融领域的布局存在滞后。
风险评估体系要符合银行内部（ ）的需要。
A、资本管理
B、利润管理
C、财务管理
D、风险管理
E、运营管理
答案：["A","D"]
分析解释：风险评估体系要符合银行内部风险管理和资本管理的需要，充分考虑银行风险管理的组织分工和管理流程，结合银行的风险文化确定相应的评估内容。
下列机构中,属于证券市场自律性组织的是（ ）.
A、中国证券监督管理委员会
B、中国证券登记结算公司
C、中国证券业协会
D、中国证券经营机构
答案：C
分析解释：中国证券业协会是依据《中华人民共和国证券法》和《社会团体登记管理条例》的有关规定设立的全国性证券业自律组织,是非营利性社会团体法人.
以下不属于证券公司主要业务的是（）。
A、证券承销
B、证券投资咨询
C、融资融券
D、提供信托类理财产品
答案：D
分析解释：证券公司业务包括证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券承销与保荐，证券自营，证券资产管理，融资融券等。
以下不属于证券公司主要业务的是（ ）.
A、证券承销
B、证券投资咨询
C、融资融券
D、提供信托类理财产品
答案：D
分析解释：证券公司业务包括证券经纪,证券投资咨询,与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问,证券承销与保荐,证券自营,证券资产管理,融资融券等.
我国外汇管理实行的是（ ）
A、固定汇率制度
B、浮动汇率制度
C、有管理的浮动汇率制度
D、市场调节汇率制度
答案：C
分析解释：中共中央第十四届三中全会在《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》中提出”建立以市场为基础的有管理的浮动汇率制度“的改革方向。
下列各项中，属于非货币性资产的有（ ）。
A、应收账款
B、无形资产
C、在建工程
D、长期股权投资
答案：["B","C","D"]
分析解释：非货币性资产，指货币性资产以外的资产，包括存货(如原材料、库存商品等)、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等。
2014年12月31日，甲公司某项无形资产的原价为120万元，已摊销42万元，未计提减值准备，当日，甲公司对该无形资产进行减值测试，预计公允价值减去处置费用后的净额为55万元，未来现金流量的现值为60万元，2014年12月31日，甲公司应为该无形资产计提的减值准备为（ ）万元。
A、18
B、23
C、60
D、65
答案：A
分析解释：2014年年末无形资产账面价值=120-42=78(万元)，可收回金额=60(万元)，所以应计提减值准备=78-60=18(万元)。
下列各项资产中，无论是否存在减值迹象，至少应于每年年度终了对其进行减值测试的是()。
A、商誉
B、固定资产
C、长期股权投资
D、投资性房地产
答案：A
分析解释：商誉和使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，都至少于每年年度终了进行减值测试，选项A正确。
下列各项中，关于以公允价值计量的非货币性资产交换说法正确的是（ ）。
A、换入资产的入账价值应以换出资产的账面价值为基础确定
B、换入资产的公允价值与换出资产账面价值的差额确认为交换损益
C、为换入资产支付的相关税费构成换入资产的入账成本
D、换出资产的公允价值与换入资产公允价值的差额确认为交换损益
答案：C
分析解释：换入资产的入账价值应以换出资产的公允价值为基础确定，选项A错误;换出资产的账面价值与其公允价值的差额确认为交换损益，选项B和D错误。
下列各项中，在不考虑增值税等因素的情况下，不属于债务重组的是（ ）。
A、甲公司以成本30万元、公允价值35万元的存货抵偿所欠乙公司50万元的债务
B、甲公司以账面价值100万元、公允价值120万元的可供出售金融资产抵偿所欠乙公司150万元的债务
C、乙公司同意免除甲公司100万元的债务
D、甲公司将所欠乙公司1 000万元的债务转为本公司实收资本
答案：D
分析解释：债务重组是指债权人要作出实质性让步，选项D，甲公司将1 000万元债务转为资本，乙公司(债权人)并未作出实质性让步，不属于债务重组。
下列关于商品销售收入确认的表述中，正确的有（ ）。
A、采用预收款方式销售商品，在收取款项时确认收入
B、以支付手续费方式委托代销商品，委托方应在向受托方移交商品时确认收入
C、附有销售退回条件但不能合理确定退货可能性的商品销售，应在售出商品退货期届满时确认收入
D、采用以旧换新方式销售商品，售出的商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，收回商品作为购进商品处理
答案：["C","D"]
分析解释：选项A，采用预收款方式销售商品，在发出商品时确认收入。选项B，以支付手续费方式委托代销商品，委托方在收到受托方的代销清单时确认收入。
下列各项中，被投资方不应纳入投资方合并财务报表合并范围的有（ ）。
A、投资方和其他投资方对被投资方实施共同控制
B、投资方拥有被投资方半数以上表决权但不能控制被投资方
C、投资方未拥有被投资方半数以上表决权但有权决定其财务和经营政策
D、投资方直接拥有被投资方半数以上表决权但被投资方已经被宣告清理整顿
答案：["A","B","D"]
分析解释：纳入投资方合并范围的前提是实施控制，选项A和B没有达到控制;选项D已宣告被清理整顿的原子公司不是母公司的子公司，不纳入合并报表范围。
下列金融市场类型中，能够为企业提供中长期资金来源的有（ ）。
A、拆借市场
B、股票市场
C、融资租赁市场
D、票据贴现市场
答案：["B","C"]
分析解释：资本市场又称长期金融市场，是指以期限在1年以上的金融工具为媒介，进行长期资金交易活动的市场，包括股票市场、债券市场和融资租赁市场等。
现金折扣是企业为了鼓励客户多买商品而给予的价格优惠，每次购买的数量越多，价格也就越便宜。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：现金折扣是为了促使客户尽早付款而给予的一种优惠。数量折扣是为了鼓励客户多买商品而给予的价格优惠，每次购买的数量越多，价格也就越便宜。
下列各项中，受企业股票分割影响的是（ ）。
A、每股股票面值
B、股东权益总额
C、企业资本结构
D、股东持股比例
答案：A
分析解释：股票分割在不增加股东权益的情况下增加了股票的数量，股东权益总额及其内部结构都不会发生任何变化，变化的只是股票面值。所以，选项A正确。
在除息日之前，股利权利从属于股票;从除息日开始，新购入股票的投资者不能分享本次已宣告发放的股利。（ ）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：在除息日，股票的所有权和领取股息的权利分离，股利权利不再从属于股票，所以在这一天及以后购入公司股票的投资者不能享有已宣布发放的股利。
对管理绩效进行评价时，一般运用功效系数法的原理，以企业评价指标实际值对照企业所处行业(规模)标准值，按照既定的计分模型进行定量测算。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：综合绩效评价包括财务绩效评价和管理绩效评价两部分内容，对财务绩效采用定量评价法，对管理绩效进行评价时，一般通过专家评议打分形式完成。
下列各项中，不属于财务分析中因素分析法特征的是（ ）。
A、因素分解的关联性
B、顺序替代的连环性
C、分析结果的准确性
D、因素替代的顺序性
答案：C
分析解释：采用因素分析法时，必须注意以下问题：(1)因素分解的关联性;(2)因素替代的顺序性;(3)顺序替代的连环性;(4)计算结果的假定性。
在企业预算管理中，预算委员会应当对企业预算管理工作负总责。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：董事会或类似机构应当对企业预算的管理工作负总责，可以根据情况设立预算委员会或指定财务管理部门负责预算管理事宜，并对企业法定代表负责。
甲向乙发出要约，要约中要求乙于6月10日前回复;乙于5月10日收到要约，于6月15日发出承诺，该承诺于6月20日到达甲处。甲当日发出通知，告知乙该承诺有效，通知于6月25日到达乙处。根据合同法律制度的规定，甲乙之间的合同成立于（）。
A、6月10日
B、6月15日
C、6月20日
D、6月25日
答案：C
分析解释：受要约人超过承诺期限发出承诺的，除要约人及时通知受要约人该承诺有效的以外，为新要约。承诺自通知到达要约人时生效，承诺生效时合同成立。
甲公司于2005年12月10日申请注册A商标，2007年3月20日该商标被核准注册。根据商标法律制度的规定，甲公司第一次申请商标续展注册的最迟日期是( )。
A、2015年12月10日
B、2016年6月10日
C、2017年3月20日
D、2017年9月20日
答案：D
分析解释：该商标有效期满为2017年3月20日(自核准注册之日起10年)，续展注册的最迟日期是2017年9月20日(有效期满6个月为宽展期)。
根据企业国有资产法律制度的规定，某重要的国有独资公司的下列事项中，履行出资人职责的机构作出决定之前，应当报请本级人民政府批准的有（ ）。
A、公司改制
B、增加或者减少注册资本
C、合并、分立、解散
D、分配利润
答案：["A","C"]
分析解释：重要的国有独资企业、国有独资公司的“合并、分立、解散、改制、申请破产”，履行出资人职责的机构作出决定之前，应当报请本级人民政府批准。
根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人的下列行为中涉及的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（ ）。
A、食品厂将自产的月饼发给职工作为中秋节的福利
B、商场将购进的服装发给职工用于运动会入场式
C、电脑生产企业将自产的电脑分配给投资者
D、纺织厂将自产的窗帘用于职工活动中心
答案：B
分析解释：(1)选项ACD：视同销售货物，应计算销项税额，其对应的进项税额准予抵扣;(2)选项B：用于集体福利的购进货物，其进项税额不得抵扣。
某有限责任公司2012年发生的合理的工资薪金总额为950万元，支出的职工福利费为150万元，在计算该公司2012年的应纳税所得额时，支出的职工福利费应据实扣除。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：职工福利费的扣除限额=950×14%=133(万元)，实际发生额150万元，超过了扣除限额，只能在税前扣除133万元，而非据实扣除。
根据民事诉讼法律制度的规定，下列民事纠纷中，当事人不得约定纠纷管辖法院的是（ ）。
A、收养协议纠纷
B、赠与合同纠纷
C、物权变动纠纷
D、商标权纠纷
答案：A
分析解释：对于合同纠纷和其他财产权益纠纷(因物权、知识产权中的财产权而发生的民事纠纷)，当事人可以以协议的方式选择解决他们之间纠纷的管辖法院。
根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人提供的下列服务中，不适用简易方法计征增值税的是（ ）。
A、地铁公司提供的公共交通运输服务
B、快递公司提供的收派服务
C、搬家公司提供的搬运服务
D、广告公司提供的广告制作服务
答案：D
分析解释：本题考核简易计税方法应纳税额的计算。小规模纳税人及一般纳税人的特定项目，如公共交通运输服务、装卸搬运服务、收派服务适用简易方法计税。
同一财产向两人以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押财产所得价款应当依照有关担保法律制度的规定清偿。下列各项中，不符合《物权法》规定的是（ ）。
A、抵押权已登记的，按照登记的先后顺序清偿
B、抵押权已登记且登记顺序相同的，按照债权比例清偿
C、抵押权已登记的先于未登记的受偿
D、抵押权未登记的，按抵押合同生效时间的先后顺序清偿
答案：D
分析解释：根据规定，同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押财产所得的价款，抵押权未登记的，按照债权比例清偿，因此选项D的说法是错误的。
李某为其母亲赵某投保人寿险，在确定具体受益人时李某与赵某发生了分歧。下列关于如何确定受益人的表述中，符合保险法律制度规定的是（ ）。
A、受益人只能是李某
B、受益人只能是赵某
C、受益人可以由李某指定，但必须经赵某同意
D、受益人只能由赵某指定
答案：C
分析解释：本题考核保险合同关系人。被保险人或者投保人可以指定一人或者数人为受益人。投保人指定受益人未经被保险人同意的，法院应认定指定行为无效。
某普通合伙企业决定解散，经清算人确认：企业欠职工工资和社会保险费用10000元，欠国家税款8000元，另外发生清算费用3000元。下列几种清偿顺序中，符合合伙企业法律制度规定的是（ ）。
A、先支付职工工资和社会保险费用，再缴纳税款，然后支付清算费用
B、先缴纳税款，再支付职工工资和社会保险费用，然后支付清算费用
C、先支付清算费用，再缴纳税款，然后支付职工工资和社会保险费用
D、先支付清算费用，再支付职工工资和社会保险费用，然后缴纳税款
答案：D
分析解释：合伙企业财产在支付清算费用和职工工资、社会保险费用、法定补偿金以及缴纳所欠税款、清偿债务后的剩余财产，依照“损益分配规则”进行分配。
下列税种中，属于中央与地方共享税的有()。
A、增值税
B、消费税
C、房产税
D、关税
E、企业所得税
答案：["A","E"]
分析解释：通过本题掌握按税收管理权限税收分为中央税、地方税、中央地方共享税。中央税包括关税和消费税;中央地方共享税包括增值税、所得税、资源税。
下列关于年金的说法中正确的是（）。
A、永续年金是指在无限期内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流
B、增长型年金是指在一定期限内，时间间隔相同、不间断、金额不相等但每期增长率相等、方向相同的一系列现金流
C、期初年金现值等于期末年金现值的(1+r)倍
D、期末年金现值等于期初年金现值的(1+r)倍
答案：A,B,C
分析解释：期初年金现值等于期末年金现值的（1+r）倍，即PVBEG=PVEND（1+r）（知识点：期末年金与期初年金）（题库维护老师：GYN）
公积金个人住房贷款业务中，下列属于公积金管理中心基本职责的是（）。
A、制定公积金信贷政策
B、公积金借款合同签约
C、职工贷款账户设立
D、金融手续操作
答案：A
分析解释：公积金管理中心基本职责：制定公积金信贷政策、负责信贷审批和承担公积金信贷风险。选项BCD属于承办银行的职责。  
[知识点]职责分工
甲上市公司(以下简称甲公司)2010年、2011年发生的与无形资产相关的业务如下：  
 (1)2010年1月4日，从乙公司购买一项专利权，甲公司与乙公司协议采用分期付款方式支付款项。合同规定，该项专利权的价款为800万元，每年末付款200万元，4年付清，甲公司当日支付相关税费1万元。假定银行同期贷款利率为5%，4年期、5%的复利现值系数为0.8227;4年期、5%的年金现值系数为3.5460。  
 (2)2010年3月1日开始自行开发成本管理软件，在研究阶段发生材料费用10万元，开发阶段发生开发人员工资100万元，福利费20万元，支付租金30万元。开发阶段的支出满足资本化条件。2011年3月16日，甲公司自行开发成功该成本管理软件，并依法申请了专利，支付注册费1万元，律师费2.5万元。  
 **要求：
要求：**
B、根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
答案：B
分析解释：转让该无形资产发生的净损益=50-3-[300-300/5×3]=-73(万元)  
 【该题针对“无形资产的处置”知识点进行考核】
甲公司2010年3月2日自证券市场购入乙公司发行的100万股股票，共支付价款1500万元（包含已宣告但尚未发放的现金股利20万元），另支付交易费用5万元。甲公司将其划分为可供出售金融资产。  
 2010年4月8日，甲公司收到上述现金股利20万元。2010年12月31日，乙公司股票每股市价为16元。2011年12月31日，乙公司股票每股市价跌至14.5元，甲公司预计该股票价格的下跌是暂时性的。  
 2012年12月31日，乙公司股票继续下跌，每股市价跌至9.5元，乙公司认为该下跌并非暂时性的。2013年度，乙公司的经营情况有所好转，当年12月31日其股票每股市价上升至11元。  
 **要求：
要求：**
B、根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
答案：B, E
分析解释：2010年3月2日，甲公司的会计处理为：  
 借：可供出售金融资产——成本1485  
 应收股利20  
 贷：银行存款1505
假如你有一笔资金收入，若目前领取可得10000元，而3年后领取则可得15000元。如果当前你有一笔投资机会，年复利收益率为20%，则下列表述正确的是（）。(答案取近似数值)
A、目前领取并进行投资和3年后领取没有差别
B、目前领取并进行投资更有利
C、无法比较何时领取更有利
D、3年后领取更有利
答案：B
分析解释：目前领取10000元并进行投资，3年后可得到10000\*(1+20%)^3=17280>15000，因而目前领取并进行投资更有利。
如果民间非营利组织限定性净资产的限制解除，应当对该限定性净资产进行重分类，将限定性净资产转为非限定性收入。（
 ）
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：如果民间非营利组织限定性净资产的限制解除，应当对该限定性净资产进行重分类，将限定性净资产转为非限定性净资产。 因此，本题表述错误
某公司拟构建一项资产，有两种付款方式可供选择：方式一，现在支付 15 万元，一次性结清;方式二，分五年付清，1~5 年各年年初的付款分别为 3 万元，3 万元，4 万元，4 万元，4 万元。假设年利率为6%，按现值计算，下列说法正确的是（）。
A、两种付款方式无法比较
B、付款方式一更好
C、付款方式二更好
D、两种付款方式无差异
答案：B
分析解释：第二种方式现值=3+3/(1+6%)+4/(1+6%)2+4/(1+6%)3+4/(1+6%)4=15.92(万元)>15(万元)。
为了控制费用与投资储蓄，银行从业人员应该建议客户在银行开立三种类型的账户，包括（）。
A、扣款账户
B、证券账户
C、定期投资账户
D、信用卡账户
E、活期储蓄账户
答案：A,C,D
分析解释：为了控制费用与投资储蓄，银行从业人员应该建议客户在银行开立三种类型的账户包括：(1)定期投资账户。(2)扣款账户。(3)信用卡账户。
某工业企业仅生产甲产品，采用品种法计算产品成本。3月初在产品直接材料成本30万元，直接人工成本8万元，制造费用2万元。3月份发生直接材料成本75万元，直接人工成本20万元，制造费用6万元。3月末甲产品完工50件，在产品100件。月末计算完工产品成本时，直接材料成本按完工产品与在产品数量比例分配，直接人工成本和制造费用采用定额工时比例分配。单位产成品工时定额20小时，单位在产品工时定额10小时。
计算甲完工产品应负担的制造费用（）万元。
A、10
B、4
C、8
D、9
答案：B
分析解释：制造费用分配率＝（2+6）/（20×50+100×10）＝0.4％； 甲完工产品应负担的制造费用＝20×50×0.4％=4（万元）。
基金管理人面临的风险有外部风险和内部风险。关于外部风险，下列说法中错误的是（）。
A、法律法规、监管部门规章、交易所规则等合规风险
B、宏观经济周期导致的整体行业风险
C、火山地震等地质条件导致的风险
D、机房环境、温度、防火防水等不当操作的风险
答案：D
分析解释：风险有外部风险和内部风险。外部风险主要包括法律法规、经济、社会、文化与自然等方面。内部风险主要来自决策失误、执行不力、操作风险等。
根据企业收入的性质划分，收入包括（ ）。
A、主营业务收入
B、让渡资产使用权收入
C、销售商品收入
D、提供劳务收入
答案：B C D
分析解释：收入按性质不同，可分为销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入等。  按照企业营业的主次可分为：主营业务收入和其他业务收入。
结转本年利润的贷方余额50000元的会计处理为()。
A、借记本年利润50000元
B、借记利润分配——未分配利润50000元
C、贷记本年利润50000元
D、贷记利润分配——未分配利润50000元
答案：A,D
分析解释：结转本年利润的贷方余额50000元的会计处理为：   
借：本年利润50000  
 贷：利润分配——未分配利润50000
某机械制造企业（一般纳税人）7月份发生下列主要业务： （1）购进钢材一批已人库，购进额100000元，进项税额17000元，已取得增值税专用发票： （2）购进床单一批（用于职工福利），购进额800元，增值税额136元，已取得增值税专用发票； （3）购进自来水，增值税专用发票上注明的税额为156元； （4）购进配件价款金额20000元，进项税额为3400元，配件入库并已取得增值税专用发票。 （5）本月销售机器60台，售价80000元／台，另收取运费20001台；另用10台机器投资入股，对方取货。 （6）基本建设领用钢材5吨，买价共计20000元； （7）被盗钢材2吨，买价共计为8000元。
该企业7月份应纳的增值税销项税额为（）元。
A、800000
B、952000
C、963800
D、972400
答案：D
分析解释：该企业当月销售机器的销项税额= (60+ l0)×80 000 ×17% +60 ×2 000 ×17% =972 400（元）。