Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
基金财产债权债务独立性的意义，主要体现在（ ）。Ⅰ.有利于保障基金财产的安全Ⅱ.有利于保护基金份额持有人的合法权益Ⅲ.有利于基金财产的稳定运作，提高基金的运作效率Ⅳ.有利于维护基金财产的独立性
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：本题考查基金财产债权债务独立性的意义。主要体现在：有利于维护基金财产的独立性；有利于保障基金财产的安全；有利于保护基金份额持有人的合法权益；有利于基金财产的稳定运作，提高基金的运作效率。  
【知识点】基金财产的独立性【考点】基金财产债权债务独立性的意义【考查方向】原文条款【难度】中
证券公司承销证券，应当对公开发行募集文件的除以下哪个选项以外（ ）进行核查。
A、真实性
B、准确性
C、完整性
D、公正性
答案：D
分析解释：证券公司承销证券，应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查。发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动；已经销售的，必须立即停止销售活动，并采取纠正措施。  
【知识点】证券发行【考点】证券承销业务的种类、承销协议的主要内容【考查方向】原文条款【难度】易
下列选项中，不属于作为法律主体中的组织的是（ ）。
A、国家机关
B、营利性法人或非法人组织
C、我国公民以及我国境内的外国人和无国籍人
D、非营利性法人或社会组织
答案：C
分析解释：法律主体中，组织可以分为三类：一是国家机关；二是营利性法人或非法人组织；三是非营利性法人或社会组织。我国公民以及我国境内的外国人和无国籍人，属于法律主体中的自然人，不属于法律主体中的组织。  
【考点】二、法律关系的概念、特征、种类与基本构成（三）法律关系的基本构成【题库维护人：S】
某城市共有350万人，其中不足16岁人口有80万，就业人口200万人，失业人口20万人，则该市的劳动力参与率为()。
A、57．1%
B、62．8%
C、81．5%
D、85．7%
答案：C
分析解释：本题考查劳动力参与率的计算。劳动力参与率主要是指16岁以上人口中，就业人口与失业人口之和所占的百分比。[(200+20)÷(350-80)]×100%=(220÷270)×100%=81．5%。   
【知识点】劳动力供给总量【考点】劳动力供给总量【考察方向】公式理解 【难易程度】中
某乙的继承人可以向保险人申请给付保险金的数额是（ ）万元。  

A、20
B、17
C、10
D、7
答案：C
分析解释：当保单所有人或被保险人未指定受益人时，如果被保险人没有遗嘱指定受益人，那么被保险人的法定继承人就成为受益人，这时保险金就变成被保险人的遗产。某乙死亡后，保险金额为20万元，除去受益人某丙的10万元外，还剩10万元。故选项C正确。  
【知识点】受益人条款【考查方向】概念理解【难度】易
一家专门从事符合条件的节能节水项目的企业，2016年取得第一笔营业收入，2019年实现应纳税所得额（假设仅是节能节水项目所得）100万元，假设该企业适用25%的企业所得税率，不考虑其他因素，则该企业2019年应纳企业所得税额为（ ）万元。
A、12.5
B、20
C、25
答案：B
分析解释：企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，白项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。100×25%×50%=12.5万元  
【知识点】企业所得税的税收优惠【考点】项目所得减免税【考察方向】案例应用【难易程度】中
根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中不属于个人所得税的纳税人（ ）。   

A、合伙企业中的自然合伙人
B、一人有限责任公司
C、个体工商户
D、个人独资企业的投资者个人
答案：B
分析解释：一人有限责任公司属于法人企业，缴纳企业所得税。  
我国个人所得税的纳税人，包括中国公民，个体工商户，个人独资企业和合伙企业的个人投资者，在华取得所得的外籍人员（包括无国籍人员）和港、澳、台同胞。【知识点】个人所得税的纳税人【考点】个人所得税的纳税人【考察方向】概念理解【难易程度】易
各级统计机构使用不同的分析工具，开展的统计分析包括( )
A、时间序列分析
B、一致性和可比性分析
C、空间分析
D、差异性分析
E、季节调整
答案：A,B,C,D
分析解释：开展时间序列分析、空间分析、一致性和可比性分析、差异性分析等，通过季节调整、加权计算等方法将数据汇总结果转换为总量指标、相对指标、平均指标及各类指数，生产更为丰富的统计产品，满足用户多样化需求。  
【知识点】统计分析【考点】统计分析【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
统计上划分城乡的基本划分对象是( )。
A、街道
B、镇
C、居民委员会
D、乡
E、村民委员会
答案：C,E
分析解释：统计上划分城乡是以我国的行政区划为基础，以民政部门确认的居民委员会和村民委员会辖区为划分对象，以实际建设为划分依据，将我国地域划分为城镇和乡村。  
【知识点】常用统计分类标准【考点】《关于统计上划分城乡的规定》和城乡划分代码编制规则【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
统计分析数据的方法大体可分为（ ）。
A、经济统计
B、理论统计
C、描述统计
D、应用统计
E、推断统计
答案：C,E
分析解释：有了数据，就可以运用统计分析方法对其进行分析。统计分析数据的方法大体上可分为描述统计（descriptive statistics）和推断统计（inferential statistics）两大类。  
【知识点】统计学的几个基本概念【考点】统计方法【考察方向】原文挖空【难易程度】易
资产评估专业人员通常应当在资产评估报告日后（ ）日内将工作底稿与资产评估报告等归集形成评估档案,并由所在资产评估机构按照国家有关法律、行政法规和相关资产评估准则的规定妥善管理。
A、30
B、60
C、90
D、120
答案：C
分析解释：资产评估专业人员通常应当在资产评估报告日后 90 日内将工作底稿与资产评估报告等归集形成评估档案, 并由所在资产评估机构按照国家有关法律、行政法规和相关资产评估准则的规定妥善管理。  
【知识点】资产评估档案的归集和管理【考点】资产评估档案的归集期限【考察方向】概念理解【难易程度】易
在运用市场法对企业价值进行评估时，下列选项最适合使用EV/EBITDA乘数的是()。
A、大量固定资产投资的资本密集型公司
B、金融业
C、信息业等高增长产业
D、零售批发业
答案：A
分析解释：EV/EBIDA是企业价值与企业息税折旧摊销前利润的比率。EV/EBITDA乘数被最广泛地运用于具备大量固定资产投资的资本密集型公司，且当折旧方法在各公司间差异较大时，使用该乘数更为合理。A正确【知识点】价值比率的概念和分类【考点】盈利价值比率【考察方向】结论考察  
【难易程度】中
在价值比率中，盈利价值比率包括两类，下列选项中属于企业整体价值比率的是( )。
A、P/E
B、PEG
C、EV/EBIT
D、P/FCFE
答案：C
分析解释：在价值比率中，盈利价值比率包括两类:①权益价值比率，包括P/E(市盈率)、PEC、P/FCFE;②企业整体价值比率，包括EV/EBITDA、EV/EBIT、 EV/FCFF。C正确【知识点】价值比率的概念和分类【考点】价值比率的基本分类及其测算【考察方向】概念理解  
【难易程度】易
组织层次的职业生涯管理方法不包括 （ ）。
A、工作轮换
B、建立职业生涯信息中心
C、成立潜能评价中心
D、实行利润分享
答案：D
分析解释：组织层次的职业生涯管理方法包括提供职业生涯信息、成立潜能评价中心和实施培训与发展项目，其中实施培训与发展项目包括工作轮换、利用公司内、外人力资源发展项目对员工进行培训、参加组织内部或外部的专题研讨会、专门对管理者进行培训域实行双通道职业生涯设计。  
考点：第九章 第三节职业生涯管理
下列关于项目环境条件的说法，错误的是（）。
A、仅是对项目生产的自然环境条件、交通运输条件等方面进行分析
B、主要包括项目的建设条件与生产条件
C、既有可控制的静态的稳定条件，又有动态的不确定性条件
D、银行对其分析时要重点关注不确定因素及相关项目的分析
答案：A
分析解释：项目环境条件分析是对拟建项目的人力、物力、财力等资源，以及相关协作配套项目和环境保护工作等方面进行审查分析，并且在此基础上对厂址选择、总体方案、项目工程进度安排的合理性及是否符合国家有关部门的规定和要求等作出定性结论和提出建议，分析项目的环境条件是否对项目的顺利发展提供了有力的保障。
国库体制的类型一般分为（）
A、分散国库制
B、独立国库制
C、委托国库制
D、承包制
E、银行制
答案：B, C, E
分析解释：国库体制的类型包括：①独立国库制，即国家特设专门机构办理政府预算收支的出纳业务；②委托国库制，即国家委托中央银行经理或代理国库业务；③银行制，即国家不设国库，也不委托中央银行代理国库，而是由财政部门在银行开立帐户，办理预算收支业务，财政账户的性质同一般存款户，实行存款有息，结算付费。
（）是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
A、实贷实付
B、受托支付
C、自主支付
D、其他支付
答案：B
分析解释：贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。贷款人受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。
企业所得税前准许扣除的管理费用为（）万元。  
  

A、168.0
B、2079
C、237.9
D、257.9
答案：A
分析解释：业务招待费扣除限额＝（1500＋100）×5‰＝8（万元）（150×60%＝90（万元）.准予扣除8万元。为员工制作统一制服发生的支出允许税前扣除。应扣除的管理费用＝310-150＋8＝168.0（万元）。  
（知识点：扣除原则和范围（三）扣除项目及其标准）（题库维护老师：zhx）
根据破产法律制度的规定，下列表述中，正确的有（ ）。
A、所有债权人都可以参加债权人会议，并享有表决权
B、第一次债权人会议由人民法院召集
C、所有申报债权者均有权参加第一次债权人会议
D、债权人会议的决议，由出席会议的有表决权的债权人过半数通过即可
E、债权人可以委托代理人出席债权人会议，行使表决权
答案：B,C,E
分析解释：(1)选项A:对债务人的特定财产享有担保权的债权人，对于通过和解协议和通过破产财产的分配方案不享有表决权；(2)选项D:债权人会议的决议，由出席会议的有表决权的债权人过半数通过，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额1/2以上，但《破产法》另有规定的除外。  
[知识点]债权人会议
下列关于本案物权变动的说法中，正确的有( )。  

A、丙善意取得汽车的所有权
B、丁善意取得对汽车的质权
C、甲付清余款前，该汽车所有权仍属于乙
D、丙继受取得汽车的所有权
E、乙向甲完成汽车交付时，甲即取得该汽车的所有权
答案：B,C,D
分析解释：甲、乙签订的汽车买卖合同中约定了所有权保留条款，在甲付清全款之前，该汽车的所有权仍属于乙。后乙将汽车又卖给丙，属于有权处分，丙继受取得汽车的所有权，而非善意取得汽车的所有权。所以选项A、E错误，选项C、D正确。丁是善意第三人,可以善意取得质权。所以选项B正确。  
[知识点]物权变动
《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容包括（ ）。
A、建立宏观审慎资本要求
B、修改资本定义，强化监管资本基础
C、建立量化流动性监管标准
D、扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力
E、建立杠杆率监管标准
答案：A,B,C,D,E
分析解释：《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容包括：（1）扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力。（2）修改资本定义，强化监管资本基础。（3）建立杠杆率监管标准，弥补资本充足率缺陷。（4）建立宏观审慎资本要求，反映系统性风险。（5）建立量化流动性监管标准。  
【知识点】2.1.1一、《巴塞尔协议》的变化
张某和赵某在一处工地打工。某日两人在工地发生争执，张某顺手推了赵某一把，赵某倒地后后脑勺正好碰到石头上，导致颅脑损伤，经抢救无效死亡。张某对于赵某的死亡的心理态度属于（ ）。
A、属于直接故意
B、属于间接故意
C、属于过于自信的过失
D、属于疏忽大意的过失
答案：D
分析解释：张某在工地从事工作应知道工地属于危险程度较高的场所，应当保持小心谨慎，但是张某没有尽到注意义务，在危险的工地推搡赵某，张某应当预见到自己的行为可能会发生危险后果，因为疏忽大意没有预见到，导致赵某后脑勺碰到石头，抢救无效死亡，张某对赵某的死亡具有疏忽大意的过失。  
[知识点]犯罪过失
关于相对收益归因与绝对收益归因的区别，以下表述正确的是（ ）。
A、绝对收益归因在计算时比相对收益归因更加复杂
B、与相对收益归因相比，绝对收益归因可分析配置效应与选择效应
C、绝对收益归因是考察各个因素对基金总收益的贡献，相对收益归因是分析基金与业绩比较基准在资产配置、证券选择等方面的差异
D、相对收益归因可考察每个证券和每个行业如何贡献到组合的整体收益，绝对收益归因可考察组合如何跑赢或跑输业绩比较基准
答案：C
分析解释：绝对收益归因是考察各个因素对基金总收益的贡献，其本质是对基金总收益的分解。相对收益归因是通过分析基金与比较基准在资产配置、证券选择等方面的差异，来找出基金跑赢或跑输业绩比较基准的原因。相对收益归因比绝对收益归因的计算更复杂。  
【知识点】第十五章 基金业绩评价 第三节 基金业绩归因
提前支取的定期存款，支取部分（ ）。
A、按存入日挂牌公告的活期存款利率计付利息
B、按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息
C、按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息
D、按支取日挂牌公告的定期存款利率计付利息
答案：C
分析解释：提前支取的定期存款，支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息；逾期支取的超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息；存期内遇有利率调整的，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息，故本题选C。[知识点]定期存款  
[题库维护老师:CRN]
下列事由中，不导致诉讼时效中断的是（ ）。
A、债权人申请诉前保全措施，准备起诉债务人
B、债权人因地震无法向债务人请求清偿债务
C、债权人向人民法院申请强制执行债务人的财产
D、债权人提起诉讼起诉债务人
答案：B
分析解释：根据《民法典》第一百九十五条规定，有下列情形之一的，诉讼时效中断，从中断、有关程序终结时起，诉讼时效期间重新计算：（1）权利人向义务人提出履行请求；（2）义务人同意履行义务；（3）权利人提起诉讼或者申请仲裁；（4）与提起诉讼或者申请仲裁具有同等效力的其他情形。  
【知识点】诉讼时效
通货膨胀对分配和消费有很大影响，下列不属于通货膨胀对分配和消费的影响的是（）。
A、通货膨胀会引起不利于固定薪金收入阶层的国民收入的再分配
B、通货膨胀是有利于债务人而不利于债权人的分配
C、通货膨胀降低消费规模
D、通货膨胀不利于生产正常发展
答案：D
分析解释：通货膨胀对分配和消费的影响包括：①通货膨胀会引起不利于固定薪金收入阶层的国民收入的再分配；②通货膨胀是有利于债务人而不利于债权人的分配；③通货膨胀降低消费规模。D项，通货膨胀不利于生产正常发展属于通货膨胀对生产和流通的影响。故本题选D。[知识点]通货膨胀  
[题库维护老师:CRN]
按照《证券公司合规管理实施指引》的要求，证券公司应当对证券公司内部规章制度、重大决策、新产品和新业务方案等进行合规审查，也应当对下属各单位及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行检查。以下关于合规审查和合规检查的说法正确的是（ ）。
A、合规负责人对申请材料或报告中的基本事实和业务数据的真实性、准确性及完整性负责
B、证券公司不采纳合规负责人的合规审查意见的，应当将有关事项提交股东（大）会决定
C、证券公司应当建立新产品、新业务评估与决策机制，合规负责人和合规部门应当对新产品、新业务发表合规审查意见
D、合规检查包括例行检查与突击检查
答案：C
分析解释：其他相关高级管理人员等人员对申请材料或报告中的基本事实和业务数据的真实性、准确性及完整性负责；证券公司不采纳合规负责人的合规审查意见的，应当将有关事项提交董事会决定；按照合规检查发生的情形分类，合规检查包括例行检查与专项检查。（知识点：证券公司合规管理）  
（题库维护老师：zhx）
下列选项中，不属于商业银行内部控制目标的是（ ）。
A、保证商业银行业务记录、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时
B、保证国家有关法律规定及规章的贯彻执行
C、保证资产负债业务快速发展
D、保证商业银行发展战略和经营目标的实现
答案：C
分析解释：商业银行内部控制的四项目标是：（1）保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。（2）保证商业银行发展战略和经营目标的实现。（3）保证商业银行风险管理的有效性。（4）保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。  
【知识点】6.1.2二、内部控制的目标
根据《商业银行内部控制指引》的规定，下列关于内部控制评价要求的说法中，错误的是（ ）。
A、商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次
B、商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案
C、商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据
D、商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构
答案：D
分析解释：在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年4月30日前报送中国银行业监督管理委员会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，按上述时限要求，报送属地银行业监督管理机构。  
【知识点】6.1.3五、内部监督
在零售商圈的各层次中，决定某个商场能否盈利的关键商圈是（ ）。
A、核心商圈
B、次级商圈
C、边际商圈
D、外围商圈
答案：A
分析解释：零售店铺的商圈由核心商圈、次级商圈和边际商圈三部分组成。核心商圈是指距离某个零售店铺最近、顾客密度最高的区域。核心商圈是商场的优势圈，每个顾客的平均购货额也最高，它与其他零售店的商圈一般不会重叠，是关系到该商场能否盈利的关键商圈。  
（知识点：零售商圈确定）（题库维护老师：GYN）
对于银行的高端个人客户，营销策略适用性不强的是（ ）。
A、单一营销策略
B、大众营销策略
C、情感营销策略
D、专业化策略
答案：B
分析解释：商业银行可以通过以下几种策略来达到营销目的：（一）低成本策略（二）差异化策略（三）专业化策略（四）大众营销策略（五）分层营销策略（六）单一营销策略（七）情感营销策略（八）定向营销策略（九）交叉营销策略。其中大众营销策略特点是目标大、针对性不强、效果差。  
【知识点】银行营销策略内容
关于审贷分离的实施要点，下列表述错误的是（ ）。
A、审查人员对贷款发放持否定态度的，可以决定停止信贷流程
B、审查人员原则上不与借款人单独直接接触
C、审查人员应具备经济、财务、信贷、法律等方面的实践经验
D、审贷分离要杜绝信贷审查审批受人为因素的干扰，维护审查审批的独立性和客观性
答案：A
分析解释：审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。故A.错误。  
【相关考点】审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查审批环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查审批人员专业优势的信贷管理制度。【知识点】审贷分离
银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和称为（ ）
A、借款企业的信用额度
B、集团借款企业额度
C、单笔贷款授信额度
D、承兑汇票额度
答案：A
分析解释：借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和。  
【相关考点】授信额度是指银行在客户授信限额以内，根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额，包括贷款额度、贸易融资额度、保函额度、承兑汇票额度、透支额度等备类信贷业务额度。【知识点】授信额度的定义
以下职务不属于银行业金融机构任职资格核准范围的是（ ）。
A、监事长
B、董事长
C、行长助理
D、行长
答案：A
分析解释：银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员应当在任职前获得任职资格核准，在获得任职资格核准前不得履职。银行业金融机构任命董事（理事）和高级管理人员或授权相关人员履职前，应当确认其符合任职资格条件，并按照规定向银行业监督管理机构提出任职资格申请。  
【知识点】3.1.6一、任职资格核准
下列关于个人贷款审批意见的说法正确的是（ ）。
A、贷款审批人对个贷业务的审批意见类型为“同意”、“否决”、“复议”三种
B、采用双人审批方式时，先由贷款审批牵头人签署审批意见，后送专职贷款审批人签署审批意见
C、采用单人审批时，贷款审批人直接在个人信贷业务申报审批表上签署审批意见
D、采用双人审批方式时，当其中一名贷款审批人签署“同意”意见时，审批结论意见即可为“同意”
答案：C
分析解释：A项，贷款审批人对个贷业务的审批意见类型为“同意”、“否决”两种；B项，采用双人审批方式时，先由专职贷款审批人签署审批意见，后送贷款审批牵头人签署审批意见；D项，采用双人审批方式时，只有当两名贷款审批人同时签署“同意”意见时，审批结论意见方为“同意”。  
【知识点】贷款的审查与审批
假设一家公司的净利润为786万元，所有者权益为4866万元，股息分红为304万元，则红利支付率约为（ ）
A、0.39
B、0.16
C、0.22
D、0.06
答案：A
分析解释：红利支付率=304/786=0.39  
【相关考点】核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。当一个公司的季节性销售收入和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长。【知识点：长期销售收入增长】
自用性资产是客户用于（ ）的资产。
A、维护家庭生活品质
B、家庭日常开销
C、紧急预备金
D、满足其人生不同阶段需求
答案：A
分析解释：普通家庭的资产通常被允为三大类：①自用性资产，指的是客户当前用以维护家庭生活品质的资产；②投资性资产，指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产；③流动性资产，是客户用于家庭日常开销和紧急预备金的准备金。（知识点：家庭资产和负债的分类）  
（题库维护老师：zhx）
企业年金的特征不包括（ ）。
A、非强制性
B、企业行为
C、政府行为
D、不属于委托人的清算财产
答案：C
分析解释：企业年金具有以下几个特点：①由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者。故答案选C。  
（知识点：企业年金的资金筹集与发放）（题库维护老师：zhx）
根据分离定理，每个投资者都持有相同的最优风险组合，当市场处于均衡状态时，最优风险证券组合（ ）市场组合M。
A、不等于
B、小于
C、等于
D、大于
答案：C
分析解释：在均衡状态下，每一个投资者对每一种证券都愿意持有一定的数量，市场上各种证券的价格都处于使该证券的供求相等的水平上，无风险利率的水平也正好使得借入资金的总量等于贷出资金的总量。这样，在均衡时，最优风险组合中各证券的构成比例等于市场组合中各证券的构成比例。  
【知识点】资本资产定价模型
从英国信托业的发展来看，其主要的特点之一就是以家庭信托为主，英国家族信托业务的主要种类有（ ）。
A、财产管理
B、执行遗嘱
C、管理遗产
D、财务咨询
E、投资信托业务
答案：A,B,C,D
分析解释：英国现行的信托业务可分为：一般信托业务和投资信托业务。一般信托业务根据对象可划分为家族信托和法人信托。家族信托业务的主要种类有：（1）财产管理；（2）执行遗嘱；（3）管理遗产；（4）财务咨询，包括对个人财产的管理、运用、投资和纳税等方面的咨询。  
【知识点】西方发达国家家族信托介绍
家庭财务保障规划不仅是要帮助客户认识到潜在的风险，还包括评估风险发生后对其家庭生活品质和理财目标的影响，然后理财师推荐、配置相应的保险产品。下列对保险产品的配置原则问题，说法不正确的是（ ）。
A、先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种
B、发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑
C、尽量不要减少客户所需的保险额度
D、牢记保险的主要功能是资产增值
答案：D
分析解释：理财师在保险产品的配置问题上，应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时，牢记保险的主要功能是财富保障，而非资产增值。同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力，D项不正确。（知识点：家庭财富保障规划及建议）  
（题库维护老师：zhx）
进行退休规划安排时，需要考虑的因素有（ ）以及预期生活方式、现有资产状况、预期投资回报率。
A、寿命长短
B、教育背景
C、性别差异
D、退休年龄
E、通货膨胀率
答案：A,C,D,E
分析解释：退休规划，即通过提供财务分析、财务规划、投资管理等一系列专业化服务，为个人客户实现退休无忧安排。在进行退休规划安排时，需要考虑退休年龄、寿命长短、性别差异、通货膨胀率、预期生活方式、现有资产状况、预期投资回报率七方面的因素。  
（知识点：影响退休规划的因素）（题库维护老师：zhx）
12.某股份有限公司首次公开发行普通股6000万股，每股价值1元，每股发行价格3元，发生手续费、佣金等500万元，该项业务应计入资本公积的金额为（）万元。
A、11500
B、12000
C、12500
D、17500
答案：A
分析解释：发行股票时的会计处理：借：银行存款 18000（3\*6000）贷：股本 6000（1\*6000）资本公积——股本溢价 12000支付手续费用、佣金时的会计处理：借：资本公积——股本溢价500贷：银行存款 500该项业务应计入资本公积的金额=12000-500=11500（万元）。
我国一居民总公司在B国设有一不具备独立法人地位的分公司，2018年度，总公司在我国取得所得1200万元，B国分公司实现所得200万元，分公司适用20%税率，但因处在B国税收减半优惠期而向B国政府实际缴纳所得税20万元，当年分公司所得未分回我国，我国所得税税率为25%，假定B国与我国应纳税所得额核算规则一致，税收协定中有饶让条款，则我国应对总公司征税（）。
A、300万元
B、310万元
C、330万元
D、350万元
答案：B
分析解释：分公司不具有利润分配权利，不论是否汇回我国，都应并入我国所得计算企业所得税。抵免限额=200×25%=50（万元）;境外优惠饶让视同纳税200×20%=40（万元）。视同实纳40万元<限额50万元，可抵免40万元;我国应征所得税额=（1200+200）×25%-40=310（万元）。
根据我国《刑法》，洗钱罪涉及的洗钱行为主要是为相关犯罪违法所得及其产生的收益（ ）。
A、提供资金账户
B、跨境转移资金
C、转换为有价证券
D、通过转账转移资金
答案：A,B,C,D
分析解释：洗钱行为包括以下几种具体形式：一是提供资金账户的；二是将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；三是通过转账或者其他支付结算方式转移资金的；四是跨境转移资金的；五是以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的。  
【知识点】洗钱罪  
【考查方向】原文条款 【难易程度】易
服务产品的特征有（ ）。
A、所有权可转让
B、不可储存性
C、质量稳定
D、生产与消费过程不可分离
E、无形性
答案：B,D,E
分析解释：人们一般将服务产品的基本特性归纳为以下几个方面：  
①无形性、②不可分离性（服务产品的生产与消费过程是同时进行的）、③差异性、④不可储存性、⑤所有权的不可转让性。故本题正确答案为BDE。  
【知识点】不同类型商品分销渠道的构建【考点】服务产品特征【考察方向】原文挖空【难易程度】易
服务进出口总额是以货币表示的一定时期一国或地区（ ）之间相互提供服务的总额。
A、企业
B、法人与自然人
C、常住单位与非常住单位
D、常住单位
答案：C
分析解释：服务进出口总额：是以货币表示的一定时期内一国或地区常住单位与非常住单位之间相互提供服务的总金额。常住单位向非常住单位提供服务称为服务出口，常住单位从非常住单位获得服务称为服务进口。  
【知识点】服务贸易统计  
【考点】主要统计指标【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
在价值比率中，盈利价值比率包括两类，下列选项中属于权益价值比率的是( )。
A、P/E
B、EV/EBITDA
C、EV/EBIT
D、EV/FCFF
答案：A
分析解释：在价值比率中，盈利价值比率包括两类:①权益价值比率,包括P/E(市盈率)、  
PEG、P/FCFE;②企业整体价值比率,包括EV/EBITDA、 EV/EBIT、EV/FCFF。【知识点】价值比率的概念和分类【考点】价值比率的基本分类及其测算【考察方向】概念理解  
【难易程度】中
Topka有限公司需借款$500 000来满足其下一年营运资本需要。商业银行向该公司提供了一笔利息为9.5%的单利贷款，这笔贷款要求补偿性余额须达到16%。请确定这笔贷款的实际利率。
A、11.02%
B、11.31%
C、12.75%
D、19.00%
答案：B
分析解释：选项B正确。短期银行信用贷款的实际利率会由于补偿性余额、贴现法收息等条款而高于合同约定利率。由于补偿性余额条款使企业实际可利用资金减少，因此提高贷款的实际利率。  
 实际利率=$500 000×9.5%/[$500 000×(1-16%))]=9.5%／(1-16%)=11.31%
根据支付结算管理的有关规定，下列各项中，属于当事人签发委托收款凭证时必须记载的事项的有()。
A、收款日期
B、委托日期
C、收款人名称和收款人签章
D、委托收款凭据名称及附寄单证张数
答案：B, C, D
分析解释：本题考核办理委托收款业务时必须记载的事项。根据规定，签发委托收款凭证必须记载下列事项：  
 (1)表明委托收款的字样;(2)确定的金额;(3)付款人名称;(4)收款人名称;(5)委托收款凭据名称及附寄单证张数;(6)委托日期;(7)收款人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行不予受理。
M企业在财产清查时查明盘亏固定资产一项，原价为32000元，累计折旧为20000元，报经批准处理后将导致营业利润减少l2000元。()
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：考点：固定资产盘亏的账务处理  
 企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。固定资产盘亏造成的损失，应当计入当期损益，不影响营业利润，但影响利润总额。
区域风险的外部影响因素有（ ）。
A、信贷资金安全的影响因素
B、最恰当的信贷结构
C、地方政府债务水平
D、区域经济发展水平
E、区域社会信用水平
答案：C,D,E
分析解释：区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。这既包括银行外部因素引发的区域风险，也包括银行内部因素导致的区域风险。外部因素分析有：区域经济发展水平、区域金融发展水平、地方政府债务水平、区域社会信用水平。【知识点】区域风险的概念
针对经济运行中出现的问题，政府对不同行业采取了不同措施。例如国家曾经大范围、大幅度减免农业税，而对部分住房交易全额征收营业税。对农业和房地产业采取不同措施，是政府在（）  
 ①弥补市场调节资的缺陷②进行经济结构调整  
 ③运用行政手段进行宏观调控④利用税收杠杆调节经济活动
A、①③
B、②④
C、①③④
D、①②④
答案：D
分析解释：本题考查政府宏观调控的相关知识。减免农业税有利于加强农业的基础地位，是进行经济结构调整的表现，也是政府利用税收杠杆调节经济活动，应选②④；政府的宏观调控有利于弥补市场调节资的缺陷，应选①，材料里的措施是政府运用经济手段进行宏观调控而不是行政手段。本题应选D。  

 【考点】宏观调控
下列哪种人员应当清楚地了解实施的审计程序、获取的审计证据和形成的审计结论（
 ）
A、项目组成员
B、关键审计合伙人
C、未参与该项审计业务的项目质量控制复核人
D、未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士
答案：D
分析解释：注册会计师编制的审计工作底稿，应当使未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚了解：1、按照审计准则和相关法律法规的规定实施的审计程序的性质、时间安排和范围；2、实施审计程序的结果和获取的审计证据；3、审计中遇到的重大事项和得出的结论，以及在得出结论时做出的重大职业判断。选项D正确
2016年7月12日，菲律宾南海仲裁案仲裁庭作出所谓最终裁决。严重损害了中国领土主权和海洋权益。对此，中方多次声明，菲律宾政府单方面提起仲裁违背国际法，仲裁庭没有管辖权，中国不接受，不承认。菲律宾南海仲裁案伤豁《联合国海洋法公约》争端解决机制的信誉，破坏《联合国海洋法公约》建立的国际海洋秩序，对现行国际秩序构成威胁。中菲南海争议仲裁庭的错误在于（）  
 ①侵犯了中国的主权和领土完整  
 ②干涉了主权国家的内政  
 ③违背了联合国宪章的宗旨和原则  
 ④侵犯了主权国家的自卫权
A、①②
B、①③
C、②③
D、③④
答案：B
分析解释：【考点】国际经济合作  

 【分析】南海自古以来就是中国领土，中菲南海争议仲裁庭的做法侵犯了中国的主权和领土完整，①当选；中菲南海争议仲裁庭的错误做法不利于国际的和平与安全，促进国际合作与发展，③当选；中菲南海争议仲裁庭的错误做法与内政和自卫权无关，④舍去；本题与内政无关，②舍去。
甲公司以一项专利权与乙公司的一台机床进行非货币性资产交换。甲公司换出专利权的账面原价为3000万元，累计摊销为250万元，公允价值为2880万元；乙公司换出机床的账面原价为3200万元，累计折旧为300万元，已计提的固定资产减值准备为60万元，公允价值为2860万元。甲公司另向乙公司收取20万元作为补价。假设该非货币性资产交换不具有商业实质，并不考虑其他因素的影响，甲公司换入乙公司机床的入账价值是（）万元。
A、2730
B、2750
C、2840
D、2860
答案：A
分析解释：由于非货币性资产交换不具有商业实质，因此以换出资产的账面价值作为换入资产的入账价值的基础。甲公司作为收到补价一方，其换入乙公司的机床入账价值是：  

 换入资产成本＝换出资产账面价值（3000－250）－收到的补价20＋应支付的相关税费0－可抵扣的增值税进项税额0＝2730（万元）
政府对进口贸易进行干预的手段主要包括（ ）。
A、进口配额制
B、自愿出口限制
C、歧视性公共采购
D、技术标准和卫生检疫标准
E、出口信贷
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：(1) 对进口贸易的干预主要采取关税壁垒和非关税壁垒；非关税壁垒包括：进口配额制、自愿出口限制、歧视性公共采购、技术标准和卫生检疫标准等。（2）对出口贸易的干预政府干预出口贸易以刺激出口增加的主要措施是出口补贴。出口补贴分为直接补贴和间接补贴两种。间接补贴包括出口退税、出口信贷等。
APT 理论是由（ ）于 1976 年最早提出的。  

A、罗斯
B、夏普
C、林特勒
D、莫森
答案：A
分析解释：1976 年，美国学者斯蒂芬·罗斯在《经济理论杂志》上发 表了经典论文“资本资产定价的套利理论”，提出了一种新的资产定价模型，此即套利 定价理论（APT 理论）。套利定价理论用套利概念定义均衡，不需要市场组合的存在 性，而且所需的假设比资本资产定价模型（CAPM 模型）更少、更合理。
按资金的偿还期限分，金融市场可分为（）。  

A、一级市场和二级市场
B、同业拆借市场和长期债券市场
C、货币市场和资本市场
D、股票市场和债券市场
答案：C
分析解释：解析：按照偿还期限的长短，可以将金融市场分为货币市场和资本市场，故C项正确；一级市场和二级市场是按市场交易性质或阶段来划分的，故A项错误；同业拆借市场属于货币市场的一种，长期债券是资本市场的一种，有一定的局限性，故B项错误；股票市场和债券市场都属于资本市场，故D项错误。所以答案选C。
期间费用包括（）。
A、管理费用
B、财务费用
C、制造费用
D、销售费用
E、公允价值变动收益
答案：A,B,D
分析解释：营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用资产减值损失+信用减值损失+其他收益+投资收益+公允价值变动收益+资产处置收益；  
营业利润有4个期间费用：管理、销售、研发、财务等费用。  
考点：第三十章-利润表  
【专业科目】：中级经济基础知识
PetersonsPlanters公司明年的预算情况如下。期初完工产品$10 000 ，销售成本$400 000 ，用于生产的直接材料$100 000 ，期末完工产品$25 000 ，期初、期末在产品0，制造费用预计是直接人工成本的两倍。明年的直接人工预算为（ ）。  

A、$315 000
B、$210 000
C、$157 500
D、$105 000
答案：D
分析解释：直接人工预算为$105 000 。生产成本=$400 000-$10 000+$25 000=$415 000，直接人工成本+制造费用=$415 000-$100 000材料成本=$315 000，直接人工成本=$315 000÷3=$105 000，其中制造费用=2×直接人工成本。
某烟厂收购烟叶，支付给烟叶销售者收购价款 600 万元，开具烟叶收购发票。该烟厂应缴纳烟叶税（ ）万元。（烟叶税税率 20%）
A、106.19
B、120.00
C、116.81
D、132.00
答案：D
分析解释：实际支付的价款总额=收购价款+价外补贴（烟叶税计税的价外补贴统一使用收购价款的 10%）  
烟叶税应纳税额=实际支付的价款总额×烟叶税税率（20%）  
该厂应缴纳烟叶税=烟叶收购价款 600×（1+价外补贴 10%）×烟叶税税率 20%=132（万元）。【知识点：应纳税额的计算】
企业取得2019年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.4%。2019年1月1日从银行借入500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率8%，则企业2019年度应向银行支付的利息和承诺费共为( )万元。
A、49 5
B、51.5
C、64.8
D、66.7
答案：B
分析解释：利息=500×8%+300×8%×5/12=50（万元）  
 未使用的贷款额度=1000-[500+300×(5/12)]=1000-625=375（万元）  
 承诺费=375×0.4%=1.5（万元）【知识点】短期借款筹资【考点】周转信贷协定【考察方向】公式计算【难易程度】中等
下列关于固定资产盘盈盘亏的说法中，不正确的是（）。
A、盘盈的固定资产作为前期差错更正通过“待处理财产损溢”进行核算
B、盘盈的固定资产作为前期差错更正通过“以前年度损益调整”进行核算
C、盘亏的固定资产首先通过“待处理财产损溢”核算，报经批准后转入“营业外支出”
D、固定资产盘亏过程中收到的保险赔偿或过失入赔偿，应冲减盘亏损失
E、固定资产盘亏净损失应区分原因计入管理费用或营业外支出
答案：A,E
分析解释：选项A，固定资产盘盈应当作为会计差错进行更正处理，因此固定资产应首先通过“以前年度损益调整”核算，并最终转入留存收益；选项E，固定资产盘亏应通过“待处理财产损益”核算，待管理层报经批准后，将扣除保除公司或责任人赔偿之后的净损失记入“营业外支出"，不需要区分原因。【知识点】前期差错更正
下列有关会计差错的会计处理中，不符合现行会计准则规定的有( )。
A、对于当期发生的重大会计差错，调整当期相关项目的金额
B、对于发现的以前年度影响损益的非重大差错，应当调整发现当期的期初留存收益
C、前期重大差错的调整结束后，不需要调整发现年度财务报表的年初数和上年数
D、对于年度资产负债表日至财务报告批准报出日发现的报告年度的重大差错，作为资产负债表日后调整事项处理
E、资产负债表日后非调整事项应披露，无需进行追溯调整
答案：B,C,E
分析解释：选项B，对于发现的以前年度影响损益的非重大差错，应当调整发现当期与前期相同的相关项目，不调整期初留存收益；选项C，前期重大差错的调整结束后，需要调整发现年度财务报表的年初数和上年数；选项E，资产负债表日后非调整事项影响重大的，需披露，无需进行追溯调整。【知识点】会计政策变更的会计处理
下列情形,表明存货的可变现净值低于成本的有（ ）。
A、存货的市价暂时下跌
B、企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格
C、企业因产品更新换代,原有库存原材料已不适应新产品的需要,但该原材料的市场价格高于其账面成本
D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场价格逐渐下跌
E、存货已霉烂变质且无转让价值
答案：B,D,E
分析解释：选项A.当存货的市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升希望时，表明存货的可变现净值低于成本：选项C.企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本，表明存货的可变现净值低于成本。选项E，存货的可变现净值为零，低于成本。【知识点】存货的计量
下列关于存货后续计量的表述中,正确的有（ ）。
A、对于性质和用途相似的存货,应当采用相同的成本计算方法确定发出存货的成本
B、对于不能替代使用的存货通常采用个别计价法确定发出存货的成本
C、为特定项目专门购入的存货应采用先进先出法确定发出存货的成本
D、若存货项目有详细的记录,那么就可以采用个别计价法核算发出存货的成本
E、存货计价的方法不同,对企业财务状况、经营损益、所得税均有影响
答案：A,B,E
分析解释：选项C，对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购人或制造的存货以及提供的劳务，通常采用个别计价法确定发出存货的成本；选项D，采用个别计价法，一般需要具备两个条件：一是存货项目必须是可以辨别认定的；二是必须有详细的记录，据以了解每一个别存货或每批存货项目的具体情况。【知识点】存货的计量
下列因素中,与经营杠杆系数大小成反向变动的是（ ）。
A、单价
B、单位变动成本
C、固定成本
D、利息费用
答案：A
分析解释：经营杠杆系数=边际贡献／（边际贡献一固定成本）=1／（l-固定成本／边际贡献），边际贡献：（单价一单位变动成本）×销售量，可见在其他因素不变的情况下，单价越高，边际贡献越大，经营杠杆系数越小；单位变动成本或固定成本越大，经营杠杆系数越大。利息费用不影响经营杠杆系数。【知识点】杠杆效应
甲公司2014年12月1日购入一台设备，原值为200万元，预计可使用5年，预计净残值率为4%，采用年数总和法计提折旧。2016年12月31日，甲公司在对该设备账面价值进行检查时，发现存在减值迹象。根据当日市场情况判断，如果将该设备予以出售，预计市场价格为85万元，清理费用为3万元；如果继续使用该固定资产，预计未来3年现金流量值为80万元。假设不考虑相关税费，则2016年末该设备应计提减值准备为（）万元。
A、35.6
B、4.8
C、2.8
答案：C
分析解释：可收回金额按照预计售价减去处置费用后的净额与未来现金拿流量现值两者中较高者确定，即可收回金额为82万元（85-3）；计提减值准备前的账面价值=200-200×（1-4%）×（5+4）/15=84.8（万元），应计提减值准备=84.8-82=2.8（万元）。【知识点】长期股权投资的核算
根据《刑法》及有关规定，关于老年人犯罪适用强制措施和量刑的说法，正确的是( )。
A、审判时已满75周岁的人不适用死刑，但以特别残忍手段致人死亡的除外
B、犯罪时已满75周岁的人，不得对其采取强制措施
C、审判时已满70周岁的人不适用死刑,但以特别残忍手段致人死亡的除外
D、犯罪时已满70周岁的人，不得对其采取强制措施
答案：A
分析解释：（1）“老年人”的分界线是75周岁，排除选项CD。（2）选项A：对犯罪时不满18周岁的人不适用死刑（即使以特别残忍手段致人死亡的，也不适用）；审判时已满75周岁的人，不适用死刑，但以特别残忍手段致人死亡的除外。（3）选项B：法律并未对采取强制措施有年龄的限制。[知识点]自然人犯罪主体
系统风险包括（ ）。  
Ⅰ.购买力风险  
Ⅱ.利率风险  
Ⅲ.财务风险  
Ⅳ.汇率风险
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：系统性风险是指无法通过分散投资组合规避的风险。通常，系统性风险主要由国家政治和经济的重大变革以及不可预知的自然灾害等因素引发，是指全局性的、影响整个金融市场的风险。系统性风险具体包括市场风险、利率风险、汇率风险、购买力风险、政策风险等。财务风险属于非系统性风险。[知识点]金融风险管理
( )是深入理解各种风险的成因和变化规律。
A、度量风险
B、分析风险
C、识别风险
D、感知风险
答案：B
分析解释：考查识别风险的相关内容。风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。感知风险是通过系统化的方法发现经济主体所面临的风险种类和性质。分析风险是深入理解各种风险的成因和变化规律。度量风险是计量风险发生的概率及潜在损失的大小，评估风险的严重程度，为确定风险管理对策提供依据。【知识点】风险的识别
股利贴现模型最早由（ ）提出。  
I.威廉姆斯  
II.戈登  
III.葛兰碧  
IV.莫迪利亚尼
A、I、II
B、I、II、III
C、I、 II、III、IV
D、I、 III
答案：A
分析解释：若假定股利是投资者在正常条件下投资股票所直接获得的唯一现金流，则就可以建立股价模型对普通股进行估值，这就是著名的股利贴现模型。这一模型最早由威廉姆斯和戈登提出，实质是将收入资本化法运用到权益证券的价值分析之中，这在概念上与债券估值方法没有本质性差别。【知识点】股利贴现模型( DDM)
自律组织对其会员银行的监管方式一般有（ ）。
A、每年进行一次例行检查
B、要求商业银行建立完善的法人治理结构
C、强制商业银行进行信息披露
D、要求建立一个独立的、协助董事会工作的公司审计委员会
E、对会员的日常业务活动进行监管
答案：A,E
分析解释：自律组织对其会员的监管一般有两种方式：①对会员每年进行一次例行检查，包括对会员的财务状况、业务执行情况、对客户的服务质量等的检查；②对会员的日常业务活动进行监管，包括对其业务活动进行指导，协调会员之间的关系，对欺诈客户、操纵市场等违法违规行为进行调查处理。[知识点]银行监管的四个层次
金融工具存在风险，在金融工具的风险中，因债务人不履行合同，不能按约定的期限和利息还本付息的风险是（ ）。
A、市场风险
B、国家风险
C、信用风险
D、收益风险
答案：C
分析解释：金融工具的风险主要有两类：一类是信用风险，或称违约风险，即债务人不履行合同，不能按约定的期限和利息还本付息的风险；另一类是市场风险，即因经济环境、市场利率变化或者证券市场上不可预见的一些因素的变化，导致金融工具价格下跌．从而给投资人带来损失的风险。故本题选C。[知识点]金融工具的特点
诚信申贷包括（ ）。
A、借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料
B、借款人承诺所提供材料是真实、完整、有效的
C、借款人应证明其设立合法
D、借款人应证明其经营管理合规合法
E、借款人应证明其信用记录良好、贷款用途明确合法以及还款来源明确合法等
答案：A,B,C,D,E
分析解释：诚信申贷的实质包含两方面内容：一是借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整、有效的；二是借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法、信用记录良好、贷款用途明确合法以及还款来源明确合法等。[知识点]公司贷款基本流程及全流程管控
与一般的票据贴现业务相比，福费廷业务的特征包括（ ）。
A、只能基于真实贸易背景开立票据，融资的条件较为严格
B、属于中长期融资，票据金额比较大
C、带有长期固定利率融资的性质
D、银行（包买人）保留票据追索权
E、银行（包买人）承担了票据拒付的所有风险
答案：A,B,C,E
分析解释：从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现。但福费廷又不同于一般的票据贴现业务，如银行（包买人）放弃了票据追索权，属于中长期融资，票据金额比较大，只能基于真实贸易背景开立票据，融资的条件较为严格，银行（包买人）承担了票据拒付的所有风险，带有长期固定利率融资的性质。[知识点]贸易融资
审慎经营规则是国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构提出的核心经营目标，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：国务院银行业监督管理机构的职责中的第一条：制定并发布监管制度的职责。其中审慎经营规则是国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构提出的核心经营目标，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。[知识点]银行业监督管理机构的监督管理职责
健全反洗钱内控制度不是金融机构在反洗钱方面的义务。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：金融机构在反洗钱方面的义务主要有：健全反洗钱内控制度;建立客户身份识别制度;金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度;金融机构应当按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度;金融机构应当按照反洗钱预防、监控制度妁要求，开展反洗钱培训和宣传工作。[知识点]商业银行的反洗钱义务
在某年底年终决算时，多家银行出现头寸紧张的情形，与其良好的业绩形成鲜明对比。银行存款来源多元化，存款活期化、短期化等趋势明显，资产负债错配等，从而导致头寸波动性明显增强。上述材料中涉及的主要风险是（ ）。
A、操作风险
B、法律风险
C、流动性风险
D、市场风险
答案：C
分析解释：流动性风险是指商业银行无法及时获得或以合理成本获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务或满足正常业务开展需要的风险。流动性风险如不能有效控制，将有可能损害商业银行的清偿能力；如果大量债权人在某一时刻要求兑现债权（挤兑），商业银行可能会陷入流动性危机的困境.[知识点]流动性风险
商业银行风险管理的“三道防线”中，“第一道防线”负责（ ）。
A、建立银行的风险政策制度体系
B、识别、评估、缓释和监控各自业务领域的风险
C、对全行风险管理体系有效性进行监督和评估
D、建立风险管理的决策机制
答案：B
分析解释：风险管理的“三道防线”是指在商业银行内部形成的在风险管理方面承担不同职责的三个团队，即业务团队、风险管理团队和内部审计团队。其中，业务团队是“第一道防线”，负责识别、评估、缓释和监控各自业务领域的风险，对管理和控制其经营活动承担的风险负有首要、直接的责任。[知识点]风险管理的组织架构
一般来说，下列基金中，管理费率最低的是（ ）。
A、股票基金
B、债券基金
C、货币市场基金
D、认股权证基金
答案：C
分析解释：基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。基金规模越大，风险程度越低，基金管理费率越低。我国积极管理的股票型基金一般按照年管理费率1.5%的比例计提管理费，指数型基金和债券型基金的年管理费率一般为0.5%-1.0%，货币市场基金的年管理费率一般为0.33%。[知识点]基金的费用
证券公司为多个客户办理集合资产管理业务，以下说法错误的是（ ）。
A、设立集合资产管理计划并担任集合资产管理计划管理人
B、与客户签订集合资产管理合同
C、将客户资产交由具有客户交易结算资金法人存管业务资格的商业银行或者中国证监会认可的其他机构进行托管
D、通过证券公司自营账户为客户提供资产管理服务
答案：D
分析解释：证券公司为多个客户办理集合资产管理业务，应当设立集合资产管理计划并单人集合资产管理计划管理人，与客户签订集合资产管理合同，将客户资产交由具有客户交易结算资金法人存管业务资格的商业银行或者中国证监会认可的其他机构进行托管，通过专门账户为客户提供资产管理服务。[知识点]证券公司的主要业务
下列说法正确的是（ ）。
A、证券公司未能做到资本约束或内控有力仍可设立另类子公司
B、证券公司以自有资金全资设立另类子公司
C、证券公司采用股份代持方式与其他投资者共同出资设立另类子公司
D、每家证券公司设立的另类子公司原则上不超过2家
答案：B
分析解释：考点:证券公司未能做到突岀主业、稳健经营、诚实守信、勤勉尽责、资本约束或内控有力，不得设立另类子公司。证券公司应当以自有资金全资设立另类子公司，不得采用股份代持等其他方式变相与其他投资者共同出资设立另类子公司。每家证券公司设立的另类子公司原则上不超过1家。[知识点]证券公司的主要业务
下列属于投资适当性要求的是（）。
A、特定的投资者购买特定的产品
B、适合的投资者购买低风险的产品
C、适合的投资者购买恰当的产品
D、特定的投资者购买低风险的产品
答案：C
分析解释：根据《金融产品和服务零售领域的客户适当性》的相关规定，适当性是指“金融中介机构所提供的金融产品或服务与客户的财务状况、投资目标、风险承受水平、财务需求、知识和经验之间的契合程度”。简言之，投资适当性的要求就是“适合的投资者购买恰当的产品”。[知识点]个人投资者的风险特征与投资者适当性
债券按券面形态分类，可以分为( ）。
A、政府债券、金融债券和公司债券
B、零息债券、附息债券和息票累积债券
C、实物债券、凭证式债券和记账式债券
D、短期债券、中期债券和长期债券
答案：C
分析解释：债券种类很多，依据不同的标准有不同分类。按发行主体，债券可以分为政府债券、金融债券和公司债券；按付息方式，债券可以分为零息债券、附息债券和息票累积债券；按债券形态，债券可以分为实物债券、凭证式债券和记账式债券；按期限长短，债券可以分为短期债券、中期债券和长期债券。[知识点]债券的分类
债券按发行主体分类，可以分为（ ）。
A、政府债券、金融债券和公司债券
B、零息债券、附息债券和息票累积债券
C、实物债券、凭证式债券和记账式债券
D、短期债券、中期债券和长期债券
答案：A
分析解释：债券种类很多，依据不同的标准有不同分类。按发行主体，债券可以分为政府债券、金融债券和公司债券；按付息方式，债券可以分为零息债券、附息债券和息票累积债券；按债券形态，债券可以分为实物债券、凭证式债券和记账式债券；按期限长短，债券可以分为短期债券、中期债券和长期债券。[知识点]债券的分类
下列选项中，可以用于分析公司经营状况好坏的有（）。  
I.公司的竞争力  
II.公司财务状况  
III.公司治理水平  
IV.公司改组或合并
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：股份公司的经营现状和未来发展是股票价格的基石。从理论上分析，公司经营状况与股票价格呈正相关，公司经营状况好，股价上升；反之，股价下跌。公司经营状况的好坏，可以从以下各项来分析：①公司治理水平与管理层质量；②公司竞争力；③公司财务状况；④公司改组或合并。[知识点]影响股价变动的基本因素
为了实现交通强国目标，要加强科技创新发展，属于其发展方向的是（ ）。
A、加强新型载运工具研发
B、加速新业态新模式发展
C、大力发展智慧交通
D、强化节能减排和污染防治
答案：C
分析解释：科技创新方面发展包括：  
（1）强化前沿关键科技研发；  
（2）大力发展智慧交通；  
（3）完善科技创新机制。A项是交通工具和装备的发展方向。B项是运输服务的发展方向。D项是绿色交通的发展方向。【知识点】交通强国建设纲要【考点】交通强国建设纲要【考察方向】概念释义【难易程度】易
下列关于房地产投资风险的表述中，正确的有()。
A、房地产投资风险是客观存在的，不以人的意志为转移
B、房地产风险具有潜在性，它不是显现在表面的东西，所以风险是不可认识的
C、房地产投资风险不但存在着风险损失，同时也存在着风险报酬
D、房地产投资风险造成的损失只包括投入资本的损失
答案：A,C
分析解释：本题考查房地产的投资风险。房地产投资风险是指从事房地产投资而造成的不利结果和损失的可能性大小，这种不利结果和损失包括所投入资本的损失和预期收益未达到的损失。潜在性是风险存在的基本形式，认识风险的潜在性特征，对于预防风险具有重要意义。故B、D项说法错误。【知识点】房地产投资项目风险分析
该房地产公司应编制招标文件，其招标文件中的内容不包括()。
A、招标人及招标项目简介
B、未来业主的情况
C、对投标人及投标书的要求
D、评标标准和评标方法
答案：B
分析解释：本题考查招标文件。招标文件应包括以下内容：(1)招标人及招标项目简介。(2)物业服务内容及要求。(3)对投标人及投标书的要求。(4)评标标准和评标方法。(5)招标活动方案。(6)物业服务合同的签订说明。(7)其他事项的说明及法律、法规规定的其他内容。【知识点】物业管理招标的条件和程序
1962年4月4日党中央、国务院做出了《关于加强统计工作的决定》，提出实行“一垂三统”的统计管理体制，国家统计系统在统计业务上垂直领导，在编制、干部、经费上统一管理。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：1962年4月4日，针对当时的浮夸现象，为了加强和改进统计工作，党中央、国务院做出了《关于加强统计工作的决定》，即“四四决定”，提出实行“一垂三统”的统计管理体制，国家统计系统在统计业务上垂直领导，在编制、干部、经费上统一管理。【知识点】我国统计管理体制的发展演变【题库维护人】HYM