Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
（2）根据资料（2），下列会计处理正确的是（ ）。甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为13%，所得税税率为25%，假定成本在确认收入时逐笔结转，售价中均不含增值税。2×18年甲公司发生如下交易或事项：（1）3月2日，向乙公司销售商品一批，按商品标价计算的金额为200万元。该批商品实际成本为150万元。由于是成批销售，甲公司给予乙公司10%的商业折扣并开具了增值税专用发票，并在销售合同中规定现金折扣条件为2/10、1/20、n/30，甲公司已于当日发出商品，乙公司于3月15日付款，假定计算现金折扣时不考虑增值税。该项业务属于在某一时点履行的履约义务。（2）5月20日，甲公司将一栋厂房对外出售，收到增值税专用发票上注明出售价款800万元，增值税税额72万元。该厂房的原价为1 000万元，已累计计提折旧250万元，未计提减值准备。（3）9月20日，销售一批材料，增值税专用发票上注明的售价为15万元，增值税税额为1.95万元，款项已由银行收妥。该批材料的实际成本为10万元。该项业务属于在某一时点履行的履约义务。（4）10月1日，甲公司将一项专利权对外出租，合同约定按月收取租金，每月租金25万元。当日，开具的增值税专用发票上注明的价款为25万元，增值税税额为1.5万元。该专利权每月计提摊销金额为15万元。（5）11月10日，向本公司行政管理人员发放自产产品作为福利。该批产品的实际成本为8 万元，不含税市场售价为10万元。（6）12月31日，收到国债利息收入59万元，以银行存款支付销售费用5.5万元，支付税收滞纳金2万元，确认管理费用30万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。（答案中的金额单位用万元表示，保留两位小数）。
A、借：固定资产清理 750 累计折旧 250 贷：固定资产 1 000
B、借：银行存款 800 贷：固定资产清理 800
C、借：银行存款 872 贷：固定资产清理 800 应交税费——应交增值税（销项税额） 72
D、借：固定资产清理 50贷：资产处置损益 50
答案：A,C,D
分析解释：固定资产处置时，先将固定资产账面价值转入固定资产清理，取得的处置价款计入固定资产清理贷方，最后结转固定资产清理余额，本题产生的是出售净收益50万元，计入资产处置损益。
（2）根据资料（2），下列说法中正确的是（ ）。A公司为增值税一般纳税人，主营业务为销售商品和提供安装服务，适用的增值税税率为13%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%，企业所得税税率为25%。商品售价均为不含税价格，销售实现时结转成本。A公司2019年度发生如下经济业务活动或事项：（1）1月，A公司提供一项安装服务，构成单项履约义务。该安装服务可以一次安装完成，安装完成且验收合格后客户即支付相应的款项。合同约定，该项合同价款为100万元。当月，A公司已履行相关合同履约义务，实际发生安装成本60万元。假定不考虑其他相关税费。（2）9月20日，销售给乙公司的部分B商品由于存在质量问题，乙公司要求退回6月1日所购B商品的50%。销售的B商品总价为300万元，总成本为200万元。经协商，A公司同意了乙公司的退货要求，并按照规定开具了增值税专用发票（红字），发生的销售退回允许扣减当期的增值税销项税额，该批退回的B商品已验收入库。至退货时，乙公司未支付货款。（3）10月，A公司应交纳的增值税为65万元，消费税为35万元。（4）11月，A公司支付广告费16万元，发生专设销售机构的职工薪酬37万元，业务招待费8 万元，汇兑收益2 万元。（5）A 公司本年度实现利润总额130 万元，其中包含国债利息收入10 万元。要求：根据上述资料，不考虑其他相关因素，分析回答下列问题。（答案中金额单位用万元表示）
A、冲减9 月份主营业务收入150 万元
B、冲减9 月份主营业务成本100 万元
C、冲减9 月份主营业务收入300 万元
D、冲减9 月份主营业务成本200 万元
答案：A,B
分析解释：（2）乙公司退回的是所购商品的50%，所以，冲减主营业务收入的金额＝300×50% ＝ 150（万元），冲减主营业务成本的金额＝ 200×50% ＝ 100（万元）。
期末，事业单位应将“事业预算收入” 科目本期发生额中的专项资金收入结转记入的会计科目是（ ）。
A、专用基金
B、本期盈余
C、非财政拨款结转
D、非财政拨款结余
答案：C
分析解释：期末，事业单位应当将“事业预算收入”本期发生额中的专项资金收入结转至“非财政拨款结转”，借记“事业预算收入”科目下各专项资金收入明细科目，贷记“非财政拨款结转”科目。
根据企业会计准则相关规定，下列关于财务报告组成部分的表述正确的是（ ）。
A、资产负债表是反映一段期间的经营成果的会计报表
B、利润表是反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表
C、现金流量表是反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出的会计报表
D、附注不是财务报表所必需的
答案：C
分析解释：选项A，资产负债表是反映企业在某一特定日期的财务状况的财务报表；选项B，利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的会计报表；选项D，附注是财务报表不可或缺的组成部分。
资产类科目的本期期初余额为5 000元，本期期末余额为6 000 元，本期的减少额为900 元，该科目本期增加额为（ ）元。
A、900
B、1 900
C、100
D、1 000
答案：B
分析解释：资产类科目期末余额＝期初余额＋本期增加额－本期减少额。推导出本期增加额＝期末余额－期初余额＋本期减少额＝ 6 000 － 5 000 ＋ 900 ＝1 900（元）。
甲公司购入一项专利技术，取得的增值税专用发票上注明购买价款400万元，增值税进项税额24万元，支付其他相关税费8万元，为使无形资产达到预定用途所发生的专业服务费用28万元、测试费用4万元。该项专利技术的入账价值为（）万元。
A、440
B、436
C、432
D、412
答案：A
分析解释：购入无形资产时，取得增值税专用发票上注明的增值税进项税额可以抵扣，不计入无形资产成本，故专利技术的入账价值＝ 400 ＋ 8 ＋ 28 ＋ 4 ＝ 440 （万元）。
下列各项中，应记入“资本公积”科目借方的是（ ）。
A、无法查明原因的现金溢余金额
B、以资本公积转增资本
C、接受投资者现金投资 1 000 万元，其中属于资本溢价的部分为 200 万元
D、接受投资者投入一项无形资产，投资双方确认该资产的价值超过该投资者在注册资本中所占的份额
答案：B
分析解释：选项 A，无法查明原因的现金溢余金额记入“营业外收入”科目；选项 B，以资本公积转增资本记入“资本公积”科目的借方；选项 C、D，资本溢价记入“资本公积”科目的贷方。
在财政直接支付方式下，年度终了，本年度财政直接支付预算指标数与当年财政直接支付实际支出数的差额，应记入的科目有（ ）。
A、财政拨款收入
B、财政应返还额度
C、事业支出
D、零余额账户用款额度
答案：A,B
分析解释：在财政直接支付方式下，年度终了，本年度财政直接支付预算指标数与当年财政直接支付实际支出数的差额，应借记“财政应返还额度—财政直接支付”科目，贷记“财政拨款收入”科目。
下列属于风险转移的有（）。
A、不同信用等级的贷款人实行差别定价
B、备用信用证
C、商业银行参加存款保险
D、信用担保
E、利用远期利率协议规避未来利率波动风险
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。A选项是通过制度安排降低了风险，并没有对风险进行转移。故选BCDE。
下列属于商业银行面临的战略风险的有（）。
A、产业风险
B、操作风险
C、品牌风险
D、信用风险
E、客户风险
答案：["A","C","E"]
分析解释：B、D是与战略风险并列的概念，其他则是战略风险的具体划分。通过本题，提醒考生在掌握知识细节的同时，对整本风险管理教材的总体把握也很重要，有时可以提供另一种解题的思路。
参照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理/控制措施可以采取（），最终到达高级管理层的三级管理方式。
A、从基层业务单位到业务领域风险管理委员会
B、从基层业务单位到高级管理层领域
C、从业务风险管理委员会领域到基层业务单位
D、从高级管理层到基层业务领域
答案：A
分析解释：参照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理/控制措施可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达高级管理层的三级管理方式，所以 A 
项正确。
商业银行内部控制的组成要素除了风险识别与评估，还包括（）
A、良好的企业精神与控制文化
B、科学、有效的激励机制
C、信息交流
D、监督、评价与纠正
E、建立内部控制措施
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：商业银行内部控制的组成要素包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈和监督、评价与纠正。本题中A、B项属于内部控制环境的内容，所以五个选项均正确。
如果某商业银行资产为l 000亿元，负债为800亿元，资产久期为6年，负债久期为年，如果年利率从8%上升到8.5%，那么按照久期分析方法描述商业银行资产价值的变动，该商业银行资产价值的变化为（）
A、资产价值减少27.8亿元
B、资产价值增加27.8亿元
C、资产价值减少14.8亿元
D、资产价值增加14.8亿元
答案：A
分析解释：资产的价值变化=-[资产加权平均久期×总资产初始值×利率变化量/(1+市场利率)]=-[6×l000×(8.5%-8%)]÷(1+8%)≈-27.8(亿元)。故选A。
（）是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。
A、风险处置
B、风险预警的后评价
C、预警处置
D、风险预警指标体系
答案：C
分析解释：预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。
甲公司将原值1500万元的房产作为投资与乙公司联合经营娱乐业，双方议定，甲每年可固定得到100万元的利润。当地规定在计算房产税时允许减除的比例为30%，则甲公司每年应该缴纳的房产税为( )万元。
A、8.4
B、12
C、12.6
D、18
答案：B
分析解释：甲公司每年取得固定的利润，属于房产的出租行为，应当按照从租计征的方法计算缴纳房产税。房产税=100×12% =12（万元）。【知识点：税率、计税依据和应纳税额的计算】
下列说法中，不符合车辆购置税计税依据相关规定的是（）。
A、进口自用的应税小汽车的计税价格包括关税完税价格、关税和消费税，不包括增值税
B、纳税人以获奖方式取得自用应税车辆的计税价格，按照购置应税车辆时相关凭证载明的价格确定，不包括增值税税款
C、支付的车辆装饰费应作为价外费用并入计税依据中计税
D、纳税人自产自用应税车辆的计税价格，一律按照组成计税价格确定
答案：D
分析解释：纳税人自产自用应税车辆的计税价格，按照纳税人生产的同类应税车辆的销售价格确定，不包括增值税税款；没有同类应税车辆销售价格的，按照组成计税价格确定。【知识点：计税依据】
电网公司甲在2020年4月与发电厂订了购销电合同1份，与保险合同丙签订了保险合同1份，直接与用户签订了供电合同若干份，另与房地产开发公司丁签订了一份购房合同。下列说明甲公司计缴纳印花税的表述中，正确的有（）。
A、与丙签订的保险合同按保险合同缴纳印花税
B、与乙签订的购电合同按购电合同缴纳印花税
C、与用户签订的供电合同按购销合同加纳印花税
D、与丁签订的购房合同，按产权转移书缴纳印花税
答案：A,B,D
分析解释：选项A，与保险公司签订的保险合同属于印花税征税范围，财产保险合同属于印花税征税范围；选项C，与用户签订的供用电合同不属于印花税征税范围，不缴纳印花税。【知识点：税目】
甲公司是一家内河航运公司，原主要经营水路客货运输业务。为抓住沿岸经济规模扩张和市场领域开放竞争的机遇，公司决定将水路客货运输业务上市筹集的资本金，主要投向已经涉及的物流、仓储、码头、旅游、宾馆、餐厅、航道工程、船舶修造、水难救生等多个业务领域。通过采取兼并收购、战略联盟和内部开发的方式，实现一体化和多元化战略，形成规模，建树品牌。为使公司成长战略得以协调实施，公司原有组织结构应当调整为( )。
A、区域事业部结构
B、产品／品牌事业部结构
C、职能制结构
D、M型企业组织结构(多部门结构)
答案：D
分析解释：M型企业组织结构适合于具有多个产品线的企业。该公司通过采取兼并收购、战略联盟和内部开发的方式.实现一体化和多元化战略，适合采用M型企业组织结构。【知识点】横向分工结构
诗亚尔集团公司创建于20世纪七十年代末，经过30多年的发展，逐步建立了以纺织、服装、房地产、国际贸易为主体的多元化并进、专业化发展的经营格局。为配合企业的多元化发展，该集团可以采用的组织结构类型是( )。
A、职能制组织结构
B、战略业务单位组织结构
C、矩阵制组织结构
D、创业型组织结构
答案：B,C
分析解释：诗亚尔集团公司多元化发展，可以采用战略业务单位组织结构和矩阵制组织结构。创业型组织结构一般来说适合于小型企业，职能制组织结构适合于单一业务企业。【知识点】横向分工结构
下列属于商业银行绩效考评的基本要素的有（ ）。
A、评价主体
B、评价对象
C、评价指标
D、评价标准
E、评价报告
答案：B,C,D,E
分析解释：绩效评价系统作为银行价值管理系统一个重要的子系统，主要由以下几个基本要素构成：①评价目标；②评价对象；③评价指标；④评价标准；⑤评价报告。【知识点】绩效考评的基本要素
根据《中华人民共和国中国人民银行法》，中国人民银行可以根据需要，为银行业金融机构开立账户，（ ）。
A、不得对银行业金融机构的账户透支
B、可以在批准的额度内对银行业金融机构的账户透支
C、可以对银行业金融机构的账户透支
D、根据情况确定是否可以透支
答案：A
分析解释：《中华人民共和国中国人民银行法》第二十六条规定，“中国人民银行可以根据需要，为银行业金融机构开立账户，但不得对银行业金融机构的账户透支”。【知识点】《中国人民银行法》
（五）2016年3月30日，裕华区税务局稽查局接到本局征管科发来的内部工作移送单，反映辖管户世博公司虚构业务开具增值税专用发票10份，金额505957. 26元，税额98842. 742元；同时违法购买空白的增值税专用发票25份，全部为世博公司虚开，涉及税款20000元。另外，还查明该公司应纳税额为1.5亿元，该公司因为瞒报而少缴税款2800多万元。当税务机关去该公司进行检查时，该单位人员暴力抗缴。  
根据《刑法》的规定，关于非法购买增值税专用发票罪的表述正确的有( )。  

A、客观方面表现为从非法拥有真增值税专用发票的单位或者个人手中购买增值税专用发票
B、数量在25份以上或者票面金额在10万元以上的行为
C、该罪的客体只是国家对增值税专用发票的管理制度
D、只有增值税一般纳税人可以领购、使用增值税专用发票
E、该罪主观方面是故意或者过失
答案：A,B,D
分析解释：该罪的客体是国家对增值税专用发票的管理制度和国家税收征管秩序。所以选项C错误。该罪的主观方面是故意，且以营利为目的。所以选项E错误。[知识点]非法出售增值税专用发票罪
以下不属于COSO内部控制框架提出的内控目标的是( )。
A、促进企业实现发展战略
B、取得经营的效率和有效性
C、确保财务报告的可靠性
D、遵循适用的法律法规
答案：A
分析解释：A选项“促进企业实现发展战略”属于我国《企业内部控制基本规范》的目标。考生应注意区分COSO内控框架与我国《基本规范》在内控目标和要素上的差异。【知识点】内部控制系统
如果7月1日的小麦现货价格为800美分/蒲式耳，9月份小麦期货合约的价格为810美分/蒲式耳，11月份小麦期货合约的价格为830美分/蒲式耳，那么该小麦的基差为（）美分/蒲式耳。
A、10
B、30
C、-10
D、-30
答案：C
分析解释：基差是最近的现货价格跟对应产品最近月份期货合约的价格差，公式是：现货价格—期货价格，所以答案为800－810＝－10，十一月份期货价格为干扰项。【知识点】风险理财措施
下列选项中，风险管理策略的组成部分为（）。
A、企业面对的风险种类
B、全面风险管理的有效性标准
C、风险管理的工具选择
D、企业的战略与组织结构
答案：B,C
分析解释：风险管理策略的组成部分包括：（1）风险偏好和风险承受度。（2）全面风险管理的有效性标准。（3）风险管理的工具选择。（4）全面风险管理的资源配置。【知识点】风险管理策略
能够创造大量净现金流入，为企业其他业务单位的发展提供资金支持的业务是( )。
A、明星业务
B、现金牛业务
C、问题业务
D、瘦狗业务
答案：B
分析解释：现金牛业务处于成熟的低速增长的市场中，市场地位有利，盈利率高，本身不需要投资，反而能为企业提供大量资金，用以支持其他业务的发展。因此选项B正确。【知识点：波士顿矩阵】
波特的五力模型在分析企业所面临的外部环境时是有效的，但它也存在着局限性，以下关于五力模型局限性的叙述中，不正确的是( )。
A、该模型假设能够确定行业的盈利能力，但是对于非营利机构可能无效
B、该模型的假设过于理想化，认为只要进行了分析，就可以制定企业战略来处理分析结果
C、该模型要求了解整个行业的所有信息，这个在现实中几乎不可能
D、该模型过于动态，战略制定者难以根据环境变化制定战略
答案：D
分析解释：五力模型基本上是静态的。然而，在现实中竞争环境始终在变化。这些变化可能从高变低，也可能从低变高，其变化速度比模型所显示的要快得多。选项D说法不正确。【知识点】五力模型
（ ）是指立足机会平等要求和商业可持续原则，以可负担的成本为有金融服务需求的社会各阶层和群体提供适当有效的金融服务。
A、互联网金融
B、绿色金融
C、农村金融
D、普惠金融
答案：D
分析解释：本题主要考查普惠金融的定义。普惠金融是指立足机会平等要求和商业可持续原则，以可负担的成本为有金融服务需求的社会各阶层和群体提供适当、有效的金融服务。【知识点】普惠金融
银行对消费者的主要义务有（ ）。
A、保护消费者信息
B、妥善处理客户交易请求
C、遵守相关法律
D、健全消费者投诉处理机制
E、交易有凭有据
答案：A,B,C,E
分析解释：银行对消费者的主要义务包括：①遵守相关法律；②交易信息公开；③妥善处理客户交易请求；③交易有凭有据；⑤保护消费者信息；⑥妥善处理投诉。【知识点】银行对消费者的主要义务
某投资组合的主动比重为（ ）时，意味着该投资组合与基准完全相同。
A、20%
B、100%
C、50%
答案：C
分析解释：主动比重为0意味着该投资组合实质上是一个指数基金。主动比重为100%表示该投资组合与基准完全不同。【知识点】风险指标【考点】主动比重【考察方向】原文挖空【难易程度】易
某基金持有股票A、B、C的比例为30%、40%、30%，而基准组合中上述三只股票的比例分别为20%、30%、50%，该基金的主动比重为（ ）。
A、25%
B、20%
C、35%
D、30%
答案：B
分析解释：该基金的主动比重=1/2×（|30%-20%|+|40%-30%|+|30%-50%|）=20%。【知识点】风险指标【考点】主动比重【考察方向】公式计算【难易程度】易
关于股票投资风险与收益的关系，以下表述错误的是（ ）。
A、股票预期收益率越高，它的已实现收益也越高
B、股票的风险与收益是相伴而生的
C、股票的风险与收益呈正相关性
D、风险相同的股票，其实际收益也可能不同
答案：A
分析解释：一般情况下货币市场基金的杠杆比例越高，其收益也越高，但风险也越大。【知识点】货币市场基金的风险管理【考点】衡量货币市场基金的风险指标【考察方向】概念理解【难易程度】易
常用的技术分析方法不包括（ ）。
A、道氏理论
B、行业分析
C、止损指令
D、过滤法则
答案：B
分析解释：常用的技术分析方法有道氏理论、过滤法则与止损指令、“相对强度”理论体系、“量价”理论体系。【知识点】技术分析【考点】常用技术分析方法【考查方向】概念理解【难易程度】易
市场基本饱和，产品更加标准化，公司利润达到顶峰，边际利润逐渐降低，增长缓慢甚至停滞。这是处于行业生命周期的( )。
A、初创期
B、成熟期
C、成长期
D、衰退期
答案：B
分析解释：题干所述情形属于行业生命周期的成熟期。在成熟期，产品标准化。市场基本达到饱和，市场份额趋于稳定。【知识点】基本面分析【考点】行业分析【考查方向】概念理解【难易程度】易
机构投资人将另类投资产品纳入其传统投资组合的主要原因是（ ）。
A、另类投资产品收益的标准差较小，能分散投资组合的风险
B、另类投资产品具有强监管，信息透明度高的特性，从而较为安全
C、纳入另类投资产品可以提高投资回报和分散投资风险
D、纳入另类投资产品可以很大程度上降低投资组合的夏普比率
答案：C
分析解释：投资者将另类投资产品纳入投资组合当中，主要目的是通过投资组合提高投资回报和分散风险。【知识点】另类投资的优势与局限【考点】另类投资的优势【考查方向】概念释义【难度】中
某投资机构的组合为60%的A股和40%的短期债券，其计划在未来一段时间内将组合调整为50%A股、10%短期债券、20%私募股权投资、10%房地产和10%大豆期货。请问此项组合调整最可能的目的是（ ）。
A、增加流动性
B、分散风险
C、提升信息透明度
D、提高估值准确度
答案：B
分析解释：投资者将另类投资产品纳入投资组合当中，主要目的是通过投资组合提高投资回报和分散风险。【知识点】另类投资的优势与局限【考点】另类投资的优势【考查方向】概念释义【难度】中
基金公司投资交易流程包含的环节有（ ）。  
Ⅰ.形成投资策略  
Ⅱ.构建投资组合和执行交易指令  
Ⅲ.风险控制  
Ⅳ.绩效评估与组合调整
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：A
分析解释：基金公司投资交易流程包括形成投资策略、构建投资组合、执行交易指令、绩效评估与组合调整、风险控制等环节。【知识点】基金公司投资交易流程【考察方向】原文挖空【难易程度】易
证券交易的隐性成本不包括（ ）。
A、买卖价差
B、冲击成本
C、过户费
D、机会成本
答案：C
分析解释：隐性成本又被称为间接成本或价内成本，包含买卖价差、冲击成本、机会成本、对冲费用等。C选为显性成本。【知识点】交易成本【考点】隐性成本【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于证券市场的经纪人，说法错误的是（ ）。
A、在交易中执行投资者的指令
B、有时与做市商合作共同完成资金或证券的拆借
C、为买卖双方介绍交易以获取佣金
D、在证券市场上与投资人进行双向买卖交易
答案：D
分析解释：做市商在报价驱动市场中处于关键性地位，与投资者进行买卖双向交易，故D项说的是做市商。选项A、B、C表述正确。【知识点】做市商与经纪人【考察方向】概念理解【难易程度】易
货币经纪公司可以向境内外金融机构提供经纪服务，也可以从事金融产品的自营业务。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：根据《货币经纪公司试点管理办法》规定，在我国进行试点的货币经纪公司的业务范围仅限于向境内外金融机构提供经纪服务，不得从事任何金融产品的自营业务。【知识点】商业银行机构
（ ）是金融市场上最重要的中介机构，是储蓄转化为投资的重要渠道。
A、金融机构
B、中央银行
C、企业居民
D、投资机构
答案：A
分析解释：金融机构的作用较为特殊。首先，它是金融市场上最重要的中介机构，是储蓄转化为投资的重要渠道。【知识点】金融市场的构成要素【考点】市场参与者【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于基金管理人内部控制基本要素的表述中，错误的是（ ）。
A、公司督察长和内部监察稽核部门应独立于其他部门
B、基金管理人应自主控制业务活动的运作
C、基金管理人应当建立有效的内部监控制度
D、基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线
答案：B
分析解释：B项，基金管理人可以通过授权控制来控制业务活动的运作。授权控制应当贯穿于公司经营活动的始终。【知识点】内部控制的基本要素【考点】控制活动【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）以日常经营中发生的事件和交易为对象，包括基金管理人的经理层和监管人员的活动。
A、行为监控
B、控制活动
C、内部环境
D、事项识别
答案：A
分析解释：行为监控以日常经营中发生的事件和交易为对象，包括基金管理人的经理层和监管人员的活动。【知识点】内部控制的基本概念及其含义【考点】风险管理【考查方向】概念释义【难度】中
关于基金管理人制定内部控制制度应遵循的原则，不包括（ ）。
A、审慎性原则
B、适时性原则
C、合法、合规性原则
D、客户服务原则
答案：D
分析解释：基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循以下原则：①合法、合规性原则。②全面性原则。③审慎性原则。④适时性原则。【知识点】内部控制制度概述【考查方向】概念释义【难度】易
衡量银行规模的重要综合性指标是（ ）。
A、成本收入比
B、市值
C、净息差
D、每股收益
答案：B
分析解释：市值是衡量银行规模的重要综合性指标，反映了一家银行在资本市场上的影响力水平。同时也决定着该银行在资本市场上的权重，从而成为投资者资金配置的重要参考。[知识点]规模指标
当经济处于上升时期，周期型行业随其扩张。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：本题考查经济周期与行业分。周期型行业的运动状态直接与经济周期相关。当经济处于上升时期，这些行业随其扩张，当经济衰退时，这些行业也会相应低迷。【知识点】行业分析基本内容
下列关于远期合约、期货合约、期权合约和互换合约区别的描述，不正确的是（ ）。
A、远期合约和互换合约通常用保证金交易，因此有明显的杠杆，期货合约通常没有杠杆效应
B、一般而言，远期合约和互换合约通常是用实物进行交割，期货合约绝大多数通过对冲相抵消，通常使用现金结算，极少实物交割
C、期货合约只在交易所交易，期权合约大部分在交易所交易，远期合约和互换合约通常在场外交易，采用非标准形式进行
D、远期合约、期货合约和大部分互换合约都包括买卖双方在未来应尽的义务，期权合约和信用违约互换合约只有一方在未来有义务
答案：A
分析解释：期货合约通常采用保证金交易，有明显的杠杆效应。期权合约中买方需要支付期权费，卖方需要缴纳保证金，也存在杠杆效应。远期合约和互换合约的杠杆效应与合约规定的交易方式有关。
下列关于清算与交收的原则的说法错误的是（ ）。
A、货银对付
B、法人结算
C、分级结算
D、结算参与人
答案：D
分析解释：清算与交收的原则有：①货银对付；②法人结算；③分级结算；④共同对手方制度。【知识点】场内证券交易结算原则、方式与内容【考点】结算原则【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列指标中可以对基金持仓结构做出有效分析的是（ ）。
A、贝塔系数
B、下行风险标准差
C、基金股票换手率
D、债券投资占基金投资净值的比例
答案：D
分析解释：题干中，对基金持仓结构做出有效分析的是债券投资占基金投资净值的比例。【知识点】基金财务会计报告分析的主要内容【考点】基金持仓结构分析【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于基金会计主体，以下表述错误的是（ ）。
A、证券投资基金的管理主体即基金管理公司的经营活动，是证券投资基金的会计核算的主要内容之一
B、作为基金会计主体，基金管理人承担主会计责任，基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见
C、基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理人和基金托管人
D、基金管理公司管理的不同基金之间的投资管理活动要区别开来
答案：A
分析解释：证券投资基金的管理主体即基金管理公司的经营活动与证券投资基金的投资管理活动区别开来。【知识点】基金会计核算的特点【考点】基金会计主体【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于基金估值程序，以下表述错误的是（ ）。
A、基金估值的第一责任人是基金管理人
B、基金日常估值由基金管理人进行
C、基金托管人对基金管理人的计算结果进行复核
D、基金托管人对基金管理人的计算结果复核无误对外公布
答案：D
分析解释：基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，其他三项表述正确。【知识点】基金资产估值的原则及方法【考点】估值程序【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于基金管理人和基金托管人披露内容和职责，表述错误的是（ ）。
A、职责终止时，均需要委托会计事务所进行审计并对审计结果给予公告，报中国证监会备案
B、各自负责召集基金份额持有人大会的，均应当至少提前30日公告召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项
C、均需在基金合同生效的次日，在指定报刊和公司网站上登载基金合同生效公告
D、均需建立健全各项信息披露管理制度，指定专人负责管理信息披露事务
答案：C
分析解释：在基金合同生效的次日，在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告是基金管理人的职责，选项C表述错误。【知识点】基金管理人的信息披露义务【考查方向】概念释义【难度】易
直接融资工具包括（ ）。
A、企业债券
B、商业票据
C、公司股票
D、银行债券
E、人寿保险单
答案：A,B,C
分析解释：直接融资工具包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等。间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保险单等。[知识点]金融工具的种类
相对收益归因是通过分析（ ）的差异，找出基金跑赢或跑输业绩基准的原因。
A、基金与比较基准在资产配置及证券选择等方面
B、基金与比较基准在投资收益及收益率等方面
C、基金与比较基准在投资理念方面
D、基金与比较基准在投资贡献方面
答案：A
分析解释：相对收益归因是通过分析基金与比较基准在资产配置、证券选择等方面的差异，来找出基金跑嬴或跑输业绩比较基准的原因。【知识点】相对收益归因【考察方向】原文挖空【难易程度】易
某基金从业人员甲离职应聘到另一家基金公司，未经公司许可，将公司客户清单一并带走，但并未向外部泄露相关信息，其行为违反了（ ）原则。
A、保守秘密
B、守法合规
C、专业审慎
D、忠诚尽责
答案：D
分析解释：甲的行为违反了忠诚尽责的原则。无论是在任职期间还是离职后，都不得泄露任何客户资料和交易信息。【知识点】保守秘密【考点】保守秘密的基本要求【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）是指不为公众所知悉的、能够带来经济利益、具有实用性并被采取保密措施的技术信息和经营信息。
A、商业秘密
B、客户资料
C、保密信息
D、内幕信息
答案：A
分析解释：商业秘密是指不为公众所知悉的、能够带来经济利益、具有实用性并被采取保密措施的技术信息和经营信息。【知识点】保守秘密【考点】保守秘密的含义【考查方向】概念释义【难度】易
在（ ）中，证券价格仅能够充分反映价格历史序列中包含的所有信息。
A、弱有效市场
B、强有效市场
C、半强有效市场
D、无效市场
答案：A
分析解释：弱有效市场是指证券价格能够充分反映价格历史序列中包含的所有信息，如证券的价格、交易量等。【知识点】市场有效性【考点】半强有效证券市场【考察方向】原文挖空【难易程度】易
某企业2016年度的销售利润率为10%，年销售收入为10亿元。年均总资产为50亿元，权益乘数为200%，则该企业2016年度的净资产收益率为（ ）。
A、100%
B、4%
C、8%
D、2%
答案：B
分析解释：净资产收益率=年销售收入÷年均总资产×销售利润率×权益乘数=10÷50×10%×200%=4%【知识点】杜邦分析法【考点】杜邦分析法【考察方向】公式计算【难易程度】易
关于单利和复利，以下说法正确的是( )。
A、复利计算过程与贴现过程正好相反
B、同等情况下，贷款人倾向于以单利计息
C、单利考虑了利息的时间价值
D、同等情况下，借款人倾向于以复利计息
答案：A
分析解释：同等情况下，借款人倾向于以单利计息，贷款人倾向于以复利计息，故选项B、D说法错误。单利没有考虑利息的时间价值，而复利考虑了利息的时间价值，C错误。【知识点】单利与复利
区域性股票市场的监管实施者是（ ）。
A、省级人民政府
B、地方人民代表大会
C、中央银行各地支行
D、原中国银监会
答案：A
分析解释：区域性股权市场由所在地省级人民政府按规定实施监管并承担相应风险处置责任。【知识点】中国金融市场的历史、现状及影响因素【考点】场外市场【考察方向】原文挖空【难易程度】易
一般来说，当经济处于扩张期时，信用利差（ ）。
A、不变
B、变小
C、时而扩大，时而减小
D、扩大
答案：B
分析解释：信用利差随着经济周期（商业周期）的扩张而缩小，随着经济周期（商业周期）的收缩而扩张。【知识点】利率期限结构和信用利差【考点】信用利差【考查方向】概念理解【难易程度】易
债券市场价格越（ ）债券面值，期限越（ ），则当期收益率就越偏离到期收益率。
A、接近；长
B、接近；短
C、偏离；长
D、偏离；短
答案：D
分析解释：债券市场价格越偏离债券面值，期限越短，则当期收益率就越偏离到期收益率。【知识点】债券的收益率【考点】债券当期收益率与到期收益率之间的关系【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）为债券持有者提供在债券到期前的特定时段以事先约定价格将债券回售给发行人的权力。
A、可赎回债券
B、可回售债券
C、可转换债券
D、通货膨胀联结债券
答案：B
分析解释：可回售债券为债券持有者提供在债券到期前的特定时段以事先约定价格将债券回售给发行人的权力。【知识点】债券的种类【考点】按嵌入的条款分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
（ ）指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。
A、内部欺诈事件
B、外部欺诈事件
C、执行、交割和流程管理事件
D、信息科技系统事件
答案：A
分析解释：内部欺诈事件指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。【知识点】操作风险的分类和管理原则
2013年1月24日发行的2013年记账式附息（一期）国债票面利率为3.42%，一年付息一次，付息日为每年的1月24日，到期日为2020年1月24日。2015年4月3日，该国债现货报价为99.640，应计利息为0.6372，期货结算价格为97.525，此时该国债的购买价格为（）元。
A、99.640
B、100.2772
C、97.525
D、98.1622
答案：B
分析解释：购买价格=国债现货价格+应计利息=99.640+0.6372=100.2772（元）。【知识点】国债期货基础【考点】国债期货理论价格【考查方向】公式计算【难易程度】中
其他因素不变的情况下，预期未来利率水平下降，投资者可卖出利率期货合约，期待利率期货价格下跌后平仓获利。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：若投机者预期未来利率水平将下降，利率期货价格将上涨，便可买入期货合约，期待利率期货价格上涨后平仓获利。【知识点】利率期货价格影响因素【考查方向】概念理解【难易程度】中
下列关于利用未公开信息交易罪的说法，错误的是（ ）。
A、指证券交易所的从业人员利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开的信息，违反规定，从事与该信息相关的证券、期货交易活动，或者明示、暗示他人从事相关交易活动
B、利用未公开信息交易情节严重的，处5年以下有期徒刑或者拘役
C、涉嫌证券交易成交额累计在50万元以上的应予立案追诉
D、涉嫌期货交易占用保证金数额累计在20万元以上的应予立案追诉
答案：D
分析解释：涉嫌期货交易占用保证金数额累计在30万元以上的应予立案追诉。【知识点】利用未公开信息交易的认定及法律责任【考点】利用未公开信息交易的认定【考查方向】原文条款【难度】易
中国金融期货交易所在上海挂牌成立。（ ）
A、2006年9月8日
B、2006年12月8日
C、2007年3月20日
D、2007年5月18日
答案：A
分析解释：中国金融期货交易所于2006年9月8日在上海成立，注册资本为5亿元人民币。【知识点】我国境内期货交易所【考点】我国境内期货交易所概况【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）中国金融期货交易所在上海挂牌成立。
A、2006年9月
B、2006年12月
C、2007年3月
D、2007年5月
答案：A
分析解释：中国金融期货交易所于2006年9月8日在上海成立，注册资本为5亿元人民币。【知识点】我国境内期货交易所【考点】我国境内期货交易所概况【考察方向】原文挖空【难易程度】易
会员制期货交易所和公司制期货交易所的职能不同。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：无论是会员制还是公司制期货交易所，其职能基本相同，都是为期货合约集中竞价交易提供场所、设施、服务、交易规则的机构。【知识点】组织结构【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货交易所总经理对股东大会负责。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：总经理是负责期货交易所日常经营管理工作的高级管理人员。他对董事会负责，由董事会聘任或解聘。【知识点】组织结构【考点】公司制期货交易所【考察方向】概念理解【难易程度】易
芝加哥期货交易所的英文缩写是（ ）。
A、COMEX
B、CME
C、CBOT
D、NYMEX
答案：C
分析解释：芝加哥期货交易所（Chicago Board of Trade，CBOT）【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】现代期货市场的形成【考察方向】概念理解【难易程度】易
( )的出现，使期货市场发生了翻天覆地的变化.彻底改变了期货市场的格局。
A、远期现货
B、商品期货
C、金融期货
D、期货期权
答案：C
分析解释：金融期货的出现，使期货市场发生了翻天覆地的变化，彻底改变了期货市场的格局。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】现代期货市场的形成【考察方向】原文挖空【难易程度】易
近年来，公司制改革已成为全球交易所发展的一个方向，（ ）改制成为全球第一家股份制交易所。
A、纽约商品交易所
B、斯德哥尔摩交易所
C、香港联合交易所
D、芝加哥商业交易所
答案：B
分析解释：1993年，瑞典斯德哥尔摩证券交易所改制成为全球第一家股份制的交易所。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考察方向】概念理解【难易程度】中
基金资产净值是通过（ ）形式对外公告。
A、季度报告
B、中期报告
C、基金净值公告
D、基金上市交易公告书
答案：C
分析解释：基金净值公告主要包括基金资产净值、份额净值和份额累计净值等信息。故本题选择C选项。【知识点】基金中基金的运作规范【考点】保证估值的公允性【考查方向】概念释义【难度】易
申赎型场内货币基金的编码以（ ）开头。
A、511
B、519
C、523
D、159
答案：B
分析解释：申赎型场内货币市场基金：基金编码“519”开头，申赎型场内货币市场基金只能在场内进行申赎而无法进行交易。【知识点】中国货币市场基金的发展【考查方向】概念释义【难度】易
审查客户是否透支交易，应当以（ ）规定的保证金比例为标准。
A、期货公司
B、期货业协会
C、期货交易所
D、监控中心
答案：C
分析解释：审查期货公司或者客户是否透支交易，应当以期货交易所规定的保证金比例为标准。【知识点】透支交易纠纷及其责任【考点】透支交易纠纷及其责任【考查方向】原文挖空【难易程度】易
甲、乙是期货公司的客户，做小麦期货交易，甲持有多头合约，乙持有多头合约，甲和乙均向期货公司申请交割，但期货公司因疏忽未代甲申请交割义务，乙虽然正常交割，但是交割仓库提货时发现所提小麦已霉烂变质，无法使用。如果因未能按计划交割，造成甲一定损失，则甲可以( )。
A、要求期货公司承担侵权责任
B、要求期货交易所承担违约责任
C、要求期货公司承担违约责任
D、要求期货交易所对期货公司承担担保责任
答案：C
分析解释：期货公司错误执行客户交易指令，除客户认可的以外，交易的后果由期货公司承担。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
根据规定，不以真实身份从事期货交易的单位或者个人，交易行为符合期货交易所交易规则的，交易结果由（）承担。
A、期货公司
B、期货交易所
C、中国期货业协会
D、从事期货交易的单位或者个人
答案：D
分析解释：不以真实身份从事期货交易的单位或者个人，交易行为符合期货交易所交易规则的，交易结果由其自行承担。【知识点】诉讼【考点】承担责任的主体【考查方向】概念理解【难易程度】易
不以真实身份从事期货交易的单位或者个人，交易行为符合期货交易所交易规则的，交易结果由其自行承担。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：不以真实身份从事期货交易的单位或者个人，交易行为符合期货交易所交易规则的，交易结果由其自行承担。【知识点】诉讼【考点】承担责任的主体【考查方向】结论考查【难易程度】易
在期货市场中进行卖出套期保值，如果基差走强，使保值者出现（ ）。
A、净亏损
B、净盈利
C、盈亏平衡
D、视情况而定
答案：B
分析解释：进行卖出套期保值时，基差走强，期货市场和现货市场盈亏相抵后存在净盈利。【知识点】基差变动与套期保值效果【考点】基差变动与卖出套期保值【考查方向】公式计算【难易程度】易
在正向市场上，只要基差变大，无论期货、现货价格是上升还是下降，买入套期保值者都不可能得到完全保护。（ )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：在正向市场上，只要基差走强，无论现货、期货价格是上升还是下降，买入套期保值者都不能得到完全保护，存在净亏损。【知识点】影响基差的因素【考查方向】概念理解【难易程度】中
期货投资者保障基金管理机构应当及时将保障基金的使用、补偿、追偿等情况报告（）。
A、财政部
B、中国证监会
C、中国期货业协会
D、期货交易所
答案：A,B
分析解释：保障基金管理机构应当及时将保障基金的使用、补偿、追偿等情况报告中国证监会和财政部。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的使用【考查方向】原文条款【难易程度】中
首席风险官是负责对期货公司经营管理行为的（）和风险管理状况进行监督检查的期货公司高级管理人员。
A、合法合规性
B、违法操作
C、违规操作
D、风险操作程序
答案：A
分析解释：首席风险官是负责对期货公司经营管理行为的合法合规性和风险管理状况进行监督检查的期货公司高级管理人员。【知识点】第三节 首席风险官管理【考查方向】原文条款【难易程度】中
设有独立董事的期货公司聘任首席风险官（）。
A、不需要独立董事同意即可
B、应当经超过1/2的独立董事同意
C、应当经超过2/3的独立董事同意
D、应当经全体独立董事同意
答案：D
分析解释：期货公司应当根据公司章程的规定依法提名并聘任首席风险官。期货公司设有独立董事的，还应当经全体独立董事同意。【知识点】首席风险官的任免【考查方向】原文条款【难易程度】中
某期货公司拟聘请任张某为期货公司的首席风险官，对张某的提名和聘任，下列说法正确的是( )。
A、拟任职的人员应当取得证监会核准的任职资格
B、公司如设有独立的董事，应当经全体独立董事同意
C、应当根据章程的规定进行提名和聘任
D、应当由股东会做出决议
答案：A,B,C
分析解释：期货公司应当根据公司章程的规定依法提名并聘任首席风险官。期货公司设有独立董事的，还应当经全体独立董事同意。【知识点】首席风险官的任免【考查方向】原文条款【难易程度】难
基金合同生效后，投资者申请购买基金份额的行为被称作是（ ）。
A、申购
B、认购
C、购买
D、赎回
答案：A
分析解释：考查基金认购和申购的概念区分。认购指在基金设立募集期内，投资者申请购买基金份额的行为。申购指在基金合同生效后，投资者申请购买基金份额的行为。【知识点】基金的募集与认购
沪深300股指期货合约在最后交易日的涨跌停板幅度为（ ）。  

A、上一交易日收盘价的±20%
B、上一交易日结算价的±10%
C、上一交易日收盘价的±10%
D、上一交易日结算价的±20%
答案：D
分析解释：沪深300股指期货合约最后交易日涨跌停板幅度为上一交易日结算价的±20％。【知识点】合约条款及交易规则【考点】每日价格最大变动限制【考查方向】概念理解 【难易程度】中
沪深300股指期货当月合约在最后交易日的涨跌停板幅度为（ ）。
A、上一交易日结算价的±20%
B、上一交易日结算价的±10%
C、上一交易日收盘价的±20%
D、上一交易日收盘价的±10%
答案：A
分析解释：沪深300指数期货合约最后交易日涨跌停板幅度为上一交易日结算价的±20%。【知识点】合约条款及交易规则【考点】每日价格最大变动限制【考查方向】概念理解 【难易程度】中
（ ）股指期货的推出旨在综合反映沪深证券市场内中小市值公司的整体状况。
A、沪深300
B、中证500
C、上证50
D、上证180
答案：B
分析解释：中证500股指期货的推出旨在综合反映沪深证券市场内中小市值公司的整体状况。【知识点】国内主要的股指期货品种【考点】中证500股指期货【考查方向】概念理解【难易程度】中
下列关于沪深300股指期货合约主要条款的正确表述是( )。
A、合约乘数为每点300元
B、最小变动价位为0.2点
C、最低交易保证金为合约价值的10%
D、交割方式为实物交割
答案：A,B
分析解释：沪深300股指期货合约最低交易保证金为合约价值的8%；交割方式为现金交割。【知识点】国内主要的股指期货品种【考点】沪深300股指期货【考查方向】概念理解【难易程度】易
股指期货的远期合约价格大于近期合约价格时，属于正向市场。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：股指期货的远期合约价格大于近期合约价格时，称为正常市场或正向市场。【知识点】股指期货跨期套利【考点】不同交割月份期货合约间的价格关系【考查方向】概念理解【难易程度】易
当供给和需求曲线移动时，引起均衡数量的变化不确定的有( )。
A、需求曲线和供给曲线同时向右移动
B、需求曲线和供给曲线同时向左移动
C、需求曲线向右移动而供给曲线向左移动
D、需求曲线向左移动而供给曲线向右移动
答案：C,D
分析解释：需求曲线和供给曲线同时向右移动均衡数量变大，需求曲线和供给曲线同时向左移动均衡数量变小。【知识点】商品期货基本面分析【考点】供求分析【考查方向】概念理解【难易程度】中
中国证监会应当在受理期货公司设立申请之日起（ ）内，根据审慎监管原则进行审查，作出批准或者不批准的决定。
A、20日
B、30日
C、3个月
D、6个月
答案：D
分析解释：中国证监会应当在受理期货公司设立申请之日起6个月内，根据审慎监管原则进行审查，作出批准或者不批准的决定。【知识点】期货公司的设立许可【考察方向】原文挖空【难易程度】易
中国证监会应当在受理期货公司设立申请之日起( )个月内，根据审慎监管原则进行审查，作出批准或者不批准的决定。
A、3
B、6
C、9
D、12
答案：B
分析解释：中国证监会应当在受理期货公司设立申请之日起6个月内，根据审慎监管原则进行审查，作出批准或者不批准的决定。【知识点】期货公司的设立许可【考查方向】原文条款【难易程度】中
有价证券作为保证金的金额不得高于会员在期货交易所专用结算账户中的实有货币资金的（ ）。
A、2倍
B、3倍
C、4倍
D、5倍
答案：C
分析解释：有价证券作为保证金的金额不得高于会员在期货交易所专用结算账户中的实有货币资金的4倍。【知识点】期货交易制度【考点】保证金及其封闭运行【考察方向】原文条款【难易程度】中
期货交易所的所得收益不能用于（ ）。
A、装修期货交易大厅
B、引进先进的期货交易系统软件
C、进行期货投资
D、购置期货交易监控设备
答案：C
分析解释：期货交易所的所得收益应当首先用于保证期货交易场所、设施的运行和改善。【知识点】期货交易所的主要职责【考点】提供交易的场所、设施和服务【考查方向】原文条款【难易程度】易
会员制期货交易所的权力机构是（ ）。
A、会员大会
B、董事会
C、股东大会
D、理事会
答案：A
分析解释：会员制期货交易所设会员大会。会员大会是期货交易所的权力机构， 由全体会员组成。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
会员制期货交易所应设立理事会，每届任期是（）年。
A、2
B、3
C、5
D、7
答案：B
分析解释：期货交易所设理事会，每届任期3年。理事会是会员大会的常设机构，对会员大会负责。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】易
（）是会员制期货交易所的权力机构。
A、股东大会
B、股东会
C、会员大会
D、董事会
答案：C
分析解释：会员制期货交易所设会员大会。会员大会是期货交易所的权力机构， 由全体会员组成。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】易
贷款期内每月等额偿还贷款本金和利息，贷款利息随本金逐月递减，属于（）还款方式。
A、等额本息还款法
B、等额本金还款法
C、等比累进还款法
D、等额累进还款法
答案：B
分析解释：还款方式一般分为一次性还款和分次还款，分次还款又分定额还款和不定额还款两种方式。定额还款包括等额还款和约定还款，其中等额还款通常包括等额本金还款和等额本息还款等方式。
设备采购和更新融资需求的关注点不包括（）
A、时机选择，宏观经济情况和行业展望
B、应收账款的质量与坏账准备情况
C、未实现的生产能力
D、资本注入
答案：B
分析解释：设备采购和更新融资需求应关注：①时机选择，宏观经济情况和行业展望;②未实现的生产能力;③其他提供资金的途径：长期授信、资本注入、出售资产;④其他因素可能对资金的影响。
某项目总资产 1 500 万元，流动资产 450 万元，流动负债 180 万元，存货 300 万元。根据流动资金估算的资产负债表法，该项目流动资金为（）万元。
A、150
B、270
C、120
D、1 320
答案：B
分析解释：资产负债表法是根据项目的资产负债表的数据来计算项目的流动资金需用量，公式为：流动资金=流动资产一流动负债。故该项目流动资金需用量为 270 万元（即450-180）。
个人住房贷款审批环节主要操作风险点不包括（）。
A、审批人员对应审查的内容审查不严，导致向不符合条件的借款人发放贷款
B、贷款担保手续未齐备即发放贷款
C、未按权限审批贷款，使得贷款超授权发放
D、未按独立公正原则审批
答案：B
分析解释：个人住房贷款审批环节主要操作风险点包括：未按独立公正原则审批;未按权限审批贷款，使得贷款超授权发放及审批人员对应审查的内容审查不严，导致向不符合条件的借款人发放贷款。
个人汽车贷款―直客式‖与―间客式‖运行模式的实质区别是：在―间客式‖模式中客户与汽车经销商合作，而在―直客式‖模式中经销商不参与。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：个人汽车贷款―直客式‖与―间客式‖运行模式的实质区别是：在―间客式‖模式中客户与汽车经销商合作，而在―直客式‖模式中客户与银行直接合作，但是在购车过程中经销商会参与。
各商业银行、城市信用社和农村信用社等金融机构均可办理国家助学贷款。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：国家助学贷款只能由国家指定的银行发放，目前国家指定中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行四家银行办理国家助学贷款业务。其他银行暂时不可以办理国家助学贷款。
对于同一交易月份的同类期权（标的物相同的看涨或看跌期权），交易所通常按（）给出几个甚至几百个执行价格。
A、三角形式
B、矩形形式
C、阶梯形式
D、圆形形式
答案：C
分析解释：本题考查同类期权执行价格的决定因素。对于同一交易月份的同类期权（标的物相同的看涨或看跌期权），期货交易所通常按阶梯形式给出几个甚至几百个执行价格。（历年真题仅供参考）
某投资者在恒生指数期货为22 500点时买入3份恒生指数期货合约，并在恒生指数期货为22 800点时平仓。已知恒生指数期货合约乘数为50，则该投资者平仓后( )。
A、盈利15 000港元
B、亏损15 000港元
C、盈利45 000港元
D、亏损45 000港元
答案：C
分析解释：该投资者平仓后盈亏=(22 800 -22 500)×50 x3 =45 000（港元）。【知识点】结算【考点】期货公司对客户的结算【考查方向】公式计算【难易程度】易
世界各国对证券公司的划分和称呼不尽相同，其中正确的有（ ）。  
Ⅰ.美国的通俗称谓是“投资银行”  
Ⅱ.英国称证券公司为“商人银行”  
Ⅲ.以日本为代表的一些国家实行银行业与证券业混业经营，通常由银行设立公司从事证券业务经营  
Ⅳ.我国将专营证券业务的金融机构称为证券公司
A、I、Ⅱ、Ⅳ
B、I、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：以德国为代表的一些国家实行银行业与证券业混业经营，通常由银行设立公司从事证券业务经营，所以Ⅲ项不正确。日本等一些国家和我国一样，将专营证券业务的金融机构称为证券公司。
根据个人贷款用途的不同，个人贷款产品可以分为个人住房贷款、个人消费贷款和个人经营类贷款等。银保监会非现场监管报表，将信用卡透支归入个人贷款统计项目。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：根据个人贷款用途的不同，个人贷款产品可以分为个人住房贷款、个人消费贷款和个人经营类贷款等。银保监会非现场监管报表，将信用卡透支归入个人贷款统计项目。【知识点】个人贷款
合规文化的特点包括（ ）。  

A、合规文化的核心是法律意识
B、合规文化是银行的自身需求
C、合规文化体现了价值取向
D、合规文化必须通过制度传达
E、合规文化的核心是文化意识
答案：A,B,C,D
分析解释：合规文化的特点：（一）合规文化的核心是法律意识；（二）合规文化是银行的自身需求；（三）合规文化体现了价值取向；（四）合规文化必须通过制度传达。【知识点】合规文化的特点
以风险为本的合规管理计划，包括（ ）等内容。
A、合规风险管理框架
B、特定政策和程序的实施与评价
C、合规培训与教育
D、合规风险评估
E、合规性测试
答案：B,C,D,E
分析解释：根据《商业银行合规风险管理指引》，制定并执行风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等。【知识点】合规管理体系
证券期货经营机构向中国证监会有关派出机构报送廉洁从业管理情况报告的时间是（ ）。
A、当年12月31日前
B、次年2月28日前
C、次年3月31日前
D、次年4月30日前
答案：D
分析解释：证券期货经营机构应当于每年4月30日前，向中国证监会有关派出机构报送上年度廉洁从业管理情况报告。【知识点】廉洁从业的要求【考点】报告义务【考查方向】原文条款【难度】易
金字塔式建仓的特点是将不断买入（卖出）的期货合约的（ ）保持在较低（高）水平。
A、最高价格
B、最低价格
C、平均价格
D、当前价格
答案：C
分析解释：金字塔式建仓的特点是将不断买入（卖出）的期货合约的平均价格保持在较低（高）水平。【知识点】期货投机交易的常见操作方法【考点】开仓阶段【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列关于金融债券的说法，有误的是（ ）。
A、金融债券能够较有效地解决银行等金融机构的资金来源不足和期限不匹配的矛盾
B、金融债券的资信通常高于其他非金融机构债券
C、金融债券违约风险相对较小，具有较高的安全性
D、金融债券的利率通常高于一般的企业债券
答案：D
分析解释：金融债券的利率通常低于一般的企业债券，但高于风险更小的国债和银行储蓄存款利率。【知识点】金融债券、公司债券与企业债券【考点】金融债券【考察方向】概念理解【难易程度】易
未经（ ）同意，任何地方、部门不得擅自突破企业债券发行的年度规模。
A、证监会
B、国务院
C、财政部
D、中国证券业协会
答案：B
分析解释：未经国务院同意，任何地方、部门不得擅自突破企业债券发行的年度规模。【知识点】证券发行上市保荐业务的一般规定【考点】债券发行业务的一般规定【考查方向】原文条款【难度】中
下列说法正确的是（ ）。
A、我国对证券经纪业务营销的监督管理主要体现在对开展证券经纪业务的证券公司的管理，而不包括对证券经纪业务营销人员的管理
B、证券经纪业务营销是以实体交易产品为载体的服务营销
C、证券经纪业务的营销是市场营销管理与证券经纪业务相结合的产物
D、在证券经纪业务营销中，客户服务是指证券经纪业务营销人员通过营销渠道，与客户建立关系并促成交易的过程
答案：C
分析解释：证券公司经纪业务的营销，是市场营销管理与证券经纪业务相结合的产物。【知识点】证券经纪业务的营销管理【考点】证券公司经纪业务营销的主要内容【考查方向】原文条款【难度】中
财务顾问可通过( )等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作。  
I.日常沟通Ⅱ.定期回访Ⅲ.事前调查Ⅳ.事后追究
A、I 、Ⅱ 、Ⅲ
B、I、 Ⅳ
C、I 、Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ
D、I 、Ⅱ
答案：D
分析解释：财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作。【知识点】财务顾问业务的业务规则【考点】业务规则【考查方向】原文条款【难度】易
（ ）是防范经纪业务技术风险的重要基础和根本保障。
A、根据业务需求建立完善的信息技术系统及相应的容错备份系统和灾难备份系统
B、制定并严格执行信息系统运行管理制度和备份方案、系统故障及业务应急处理预案
C、证券营业部的信息系统建设和管理
D、做好信息系统的日常管理和维护保养，定期按应急处理预案进行演练
答案：C
分析解释：证券营业部的信息系统建设和管理是防范技术风险的重要基础和根本保障。【知识点】证券经纪业务的主要风险及其防范【考点】证券经纪业务风险的防范【考查方向】原文条款【难度】中
根据创业板信息披露方面的特殊要求，招股说明书财务会计信息与管理层分析部分增加按税种分项披露（ ）公司缴纳的税额，说明所得税费用（收益）与会计利润的关系。
A、最近三年及一期
B、最近一年及一期
C、最近一期
D、最近两年及一期
答案：A
分析解释：根据创业板信息披露方面的特殊要求，招股说明书财务会计信息与管理层分析部分，发行人应按税种分项披露最近3年及1期公司缴纳的税额，说明所得税费用（收益）与会计利润的关系。