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在和解期间，债务人甲企业为继续营业向银行借款50万元，乙企业为担保人。当人民法院裁定终止和解协议的执行，并宣告债务人破产时，下列说法正确的是( )。
A、乙企业的担保归于无效
B、乙企业的担保责任按执行和解协议期间债权人得到清偿的比例承担
C、乙企业的担保继续有效
D、乙企业的担保责任按执行和解协议期间同顺位债权人得到清偿的比例承担
答案：C
分析解释：债务人不能执行或者不执行和解协议的，人民法院经和解债权人请求，应当裁定终止和解协议的执行，并宣告债务人破产，为和解协议的执行提供的担保继续有效。[知识点]和解协议
根据物权法律制度的规定，下列属于因事实行为而占有取得的是（ ）。
A、建造房屋
B、买卖合同
C、树上果实成熟落入邻人院内
D、抢夺他人财物
答案：A
分析解释：占有取得的法律原因：①法律行为，如保管合同、租赁合同。②事实行为，如房屋建造、先占、侵权行为等。③自然事件，如树上果实落入邻院内。④占有推定。[知识点]占有的取得
下列选项中，因法律行为而取得占有的情形有（）。
A、买卖
B、先占
C、赠与
D、树上果实落入邻人院内
E、抢夺他人财物
答案：A,C
分析解释：占有取得的法律原因：①法律行为，如保管合同、租赁合同。②事实行为，如房屋建造、先占、侵权行为等。③自然事件，如树上果实落入邻院内。④占有推定。[知识点]占有的取得
企业已有固定资产价值960万元，已经计提折旧320万元，其中上月已经提足折旧额仍继续使用的固定资产60万元，上月已经达到预定可使用状态尚未投入使用的一台设备20万元，采用年限平均法计提折旧，月折旧率为1%，当月计提的折旧为（ ）元。
A、96 000
B、94 000
C、90 000
D、88 000
答案：C
分析解释：已经提足折旧额仍继续使用的固定资产当月不再补提折旧，已达到预定可使用状态但尚未投入使用的固定资产当月要提折旧。当月计提的折旧＝（960－60）×1%＝9（万元）。
甲公司购入一项专利技术，取得的增值税专用发票上注明购买价款400 万元，增值税进项税额 24 万元，支付其他相关税费8 万元，为使无形资产达到预定用途所发生的专业服务费用28 万元、测试费用4 万元。该项专利技术的入账价值为（ ）万元。
A、440
B、436
C、432
D、412
答案：A
分析解释：购入无形资产时，取得增值税专用发票上注明的增值税进项税额可以抵扣，不计入无形资产成本，故专利技术的入账价值＝400 ＋ 8 ＋ 28 ＋ 4 ＝ 440（万元）。
（4）根据资料（3），下列各项中，该企业固定资产计提折旧的会计处理正确的是（ ）。1.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本计算，采用月末一次加权平均法计算发出材料的成本。2×18年7月发生有关交易或事项如下：（1）月初结存A 材料3 000千克，每千克实际成本400元，12日购入A材料600千克，每千克实际成本为412元，25日发出A 材料2 500千克，其中用于产品生产1 500千克、生产车间日常维修600 千克，办公楼日常维修400 千克。（2）月初结存B 材料1 000千克，6月末确定的每千克实际成本为200元，7月初委托乙加工厂加工一批新产品，发出B 材料800千克。以银行存款支付加工费50 000元，增值税专用发票上注明的增值税税额为6 500元，以银行存款支付往返运费2 000元，增值税专用发票上注明的增值税税额为180元。7月末，上述产品加工完毕，甲公司已办理验收入库手续。（3）月末，计提固定资产折旧费160万元，其中车间管理用设备折旧40万元、企业总部办公大楼折旧100万元、行政管理部门用汽车折旧8万元、专设销售机构房屋折旧12万元。（4）31日，对记入“待处理财产损溢”科目的资产盘盈盘亏原因进行了查实，其中，原材料盘盈5万元属于计量错误导致，固定资产盘亏净损失3万元属于自然灾害导致，现金短缺0.5 万元无法查明原因。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。
A、制造费用增加40万元
B、管理费用增加108万元
C、销售费用增加12万元
D、管理费用增加100万元
答案：A,B,C
分析解释：车间管理用设备折旧40万元计入制造费用；办公楼折旧和行政管理部门折旧计入管理费用，合计金额＝100＋8＝108（万元）；专设销售机构房屋折旧12万元计入销售费用。
下列关于会计基本假设的表述中正确的有（ ）。
A、货币是主要计量单位，但不是唯一计量单位
B、一个会计主体必然是一个法律主体
C、持续经营是指在可以预见的将来，企业将会按照当前的规模和状态继续经营 下去，不会停业，也不会大规模削减业务
D、持续经营和会计分期是会计确认、计量和报告的时间范围
答案：A,C,D
分析解释：选项 B，一般而言，法律主体必然是一个会计主体，如企业或事业单位； 但会计主体不一定是法律主体，如实行单独核算的企业车间、公司事业部不是法律主体，但属于会计主体。
某企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为 13%。2×20 年 12 月 1 日购入 需要安装的生产设备一台，取得的增值 税专用发票上注明的价款为 20 000 元，增值税税额 2 600 元，安装过程中领用 生产用材料的实际成本为 4 000 元，领 用自产库存商品，实际成本为 3 600 元，不含税售价为 5 000 元，2×20 年 12 月 31 日，该生产设备安装完毕达到预定可使用状态。该固定资产的入账价值是 （ ）元。
A、27 600
B、31 600
C、29 000
D、30 200
答案：A
分析解释：领用自产产品用于生产设备安装，不属于视同销售，无需计算增值税销项税额。固定资产的入账价值＝ 20 000 ＋ 4 000 ＋ 3 600 ＝ 27 600（元）。
下列各项中，属于营业外支出核算内容的有（ ）。
A、因自然灾害造成流动资产损失
B、对外捐赠支出
C、应收账款无法收回发生的坏账损失
D、计提无形资产减值准备
答案：A,B
分析解释：选项 C，应收账款无法收回发生的坏账损失应借记“坏账准备”科目， 贷记“应收账款”科目，不计入营业外支出；选项 D，计提无形资产减值准备记入“资产减值损失”科目。
下列各项中，影响营业利润的是（ ）。
A、税收罚款支出
B、当期确认的所得税费用
C、接受现金捐赠
D、管理不善造成的库存现金短缺
答案：D
分析解释：选项A，计入营业外支出，不影响营业利润；选项B，所得税费用影响净利润，不影响营业利润；选项C，计入营业外收入，不影响营业利润；选项D，计入管理费用，影响营业利润。
某产品分两道工序，各工序单位定额工时分别为200 小时和300 小时。假定各工序内完工程度都为50%。1 000 件第二道工序的在产品相当于（ ）件。
A、400
B、500
C、600
D、700
答案：D
分析解释：第二道工序的完工程度=（200 + 300×50%）/（200 + 300）×100% = 70%，第二道工序的约当产量= 1 000×70% = 700（件）。
下列各项中，通过“其他应付款”科目核算的是（ ）。
A、存出保证金
B、出售材料应当收取的价款
C、为职工垫付的水电费
D、存入保证金
答案：D
分析解释：选项 A，存出保证金通过“其他应收款”科目核算；选项 B，出售材料应当收取的价款通过“应收账款”科目核算；选项 C，为职工垫付的水电费通过“其他应收款”科目核算。
抵押合同除对抵押物特定化外，还应该表明（）
A、侵权行为范围
B、抵押物使用权权属
C、抵押物的所有权
D、抵押物的所有权或使用权权属
答案：D
分析解释：由于抵押是以特定的财产担保特定债务的履行，抵押人对抵押物应具有所有权或者对抵押物享有使用权。因此抵押合同除对抵押物特定化外，还应当表明抵押物的所有权或使用权权属。
赠与房屋时，确定契税计税依据所参照的价格或价值是（）。
A、房屋原值
B、摊余价值
C、协议价格
D、市场价格
答案：D
分析解释：土地使用权赠与、房屋赠与，以及其他没有价格的转移土地、房屋权属行为，其计税依据为税务机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格依法核定的价格。【知识点：计税依据】
某机关2020年4月购车一辆，随购车支付的下列款项中，应并入计税依据征收车辆购置税的有( )。
A、控购费
B、开具保险公司发票的代收保险费
C、零部件价款
D、车辆装饰费
答案：C,D
分析解释：购买者随购买车辆支付的工具件和零部件价款应作为购车价款的一部分，并入计税依据中征收车辆购置税。选项A、B不计入购车款项。【知识点：购买自用应税车辆应纳税额的计算】
甲银行的消费者集团下包含信用卡、保险销售等零售业务，投资管理集团下包含私人银行业务,这体现的是( )。
A、区域事业部制结构
B、矩阵制组织结构
C、市场细分事业部制结构
D、客户细分事业部制结构
答案：C
分析解释：根据题干表述本题中消费者集团和投资管理集团，是根据不同类型的市场细分来划分事业部的。本题是按照消费者进行的市场细分事业部制结构。【知识点：横向分工结构的基本类型】
A公司制定了新的发展战略，但是在实施初期员工出现了对新战略的极大不适应，对新战略存在抵触情绪，导致公司最近屡屡受到客户投诉。此种战略的失效属于（）
A、早期失效
B、晚期失效
C、偶然失效
D、中期失效
答案：A
分析解释：在战略实施初期，一方面，由于新战略还没有被全体员工理解和接受；另一方面，战略实施者对新的环境.工作还不适应，就有可能导致较高的早期失效率。【知识点】战略控制的过程
甲公司是沿海地区的一家大型物流配送企业，业务量位居全国同行业三甲之列 。该公司的业务明确定位于只做文件与小件业务，承诺在国内一、二线城市快件24小时送达，其他城市不超过36小时 。为此，公司在全国建立了2个快递分拨中心、50多个中转场及100多个直营网点 。甲公司采用平衡计分卡对企业绩效进行衡量 。从顾客的角度看，甲公司平衡计分卡的内容可以包括( ) 。
A、处理单个订单时间
B、提供服务承诺
C、建立服务标准
D、品牌形象建设
答案：B,C,D
分析解释：选项A不合题意，属于内部流程角度的内容；选项B、C、D符合题意，属于与客户满意度有关的驱动指标，即属于顾客角度的内容；综上，本题应选BCD。【知识点】战略控制方法
某酒店的服务宗旨是“为客人提供最好的服务”，该酒店的经营特色包括：周六是孩子们的狂欢之夜，小游客们可以选择露营，也可以选择房间，每个房间都可以看到海景。还有大量套房，附属设施有健身房、游泳池、俱乐部等，该酒店的竞争战略是( )。
A、产品开发战略
B、集中差异化战略
C、产品组合战略
D、混合战略
答案：B
分析解释：该酒店的目标客户是那些愿意支付高额的住宿费来享受一流的个人服务的高端旅行者以及度假者，同时提供特色的服务，采用的竞争战略是集中差异化战略。【知识点】集中差异化战略
外资法人银行筹建信用卡中心等分行级专营机构，应当向其注册地中国银监会派出机构提出申请，经初审同意后，由注册地中国银监会派出机构报（ ）审批。
A、中国银监会
B、中国人民银行
C、国务院
D、中国银监会和中国人民银行
答案：A
分析解释：外资法人银行筹建信用卡中心等分行级专营机构，应当向其注册地中国银监会派出机构提出申请，经初审同意后，由注册地中国银监会派出机构报中国银监会审批。【知识点】对外开放
甲向首饰店购买钻石戒指2枚，标签标明该钻石为天然钻石，买回后即被人告知实为人造钻石。甲遂多次与首饰店交涉，历时1年零6个月，未果。现甲欲以欺诈为由诉请法院撤销该买卖关系，其主张( )。
A、不可以得到支持，因已超过行使撤销权的1年期间
B、可以得到支持，因首饰店主观上存在欺诈故意
C、可以得到支持，因未过诉讼时效
D、可以得到支持，因双方系因重大误解订立合同
答案：A
分析解释：本题中，首饰店将人造钻石标为“天然钻石”，构成欺诈，甲对此享有撤销权。但甲的主张不能获得法院的支持，原因在于已经超过了撤销权行使的1年除斥期间。[知识点]债的保全
将准备建设的项目转移给承包商，从风险应对策略的角度考虑，应该是( )。
A、风险降低
B、风险消除
C、风险保留
D、风险转移
答案：D
分析解释：采用风险转移的目的是将风险转移给另一家企业、公司或机构。将建设的项目承包给承包商，相关的风险就转移给承包商，所以是风险转移。选项D符合题意。【知识点】风险管理策略
在风险管理的资源配备中，企业可以使用内部和外部的资源，许多资源可以从外部获得，有些资源是不能够从外部得到的。只能靠内部积累的是（）。
A、信息
B、知识
C、经验
D、技术
答案：C
分析解释：企业可以使用内部和外部的资源，许多资源可以从外部获得，如信息、知识、技术等；但要注意，有些资源是不能够从外部得到的，如经验，只能靠内部积累。【知识点】风险管理策略
东山公司目前年收入为20亿元，应收账款为5亿元，坏账率高达10％，为了降低坏账率，该公司决定提高客户信用标准.预计提高信用标准后。坏账率降低为2％，但同时销售收入会减少10％。这反映的风险管理工具是( )。
A、风险规避
B、风险控制
C、风险转换
D、风险对冲
答案：C
分析解释：风险转换指企业通过战略调整等手段将企业面临的风险转换成另一个风险。东山公司提高信用标准，降低了坏账串，但同时减少了销售收入。所以选项C正确。【知识点】风险管理策略
受国家政策扶持，3D打印产业及市场呈现爆发式增长。智创三维有限公司是国内一家3D打印设备制造商，该公司通过仿造国外同类产品，制造用来打印珠宝、齿科产品等中小型产品的3D打印设备。但是，受技术水平的制约，其产品质量欠佳，故障率明显高于国外同类产品。根据SWOT分析，该公司应采取的战略是（ ）。
A、增长型战略
B、扭转型战略
C、防御型战略
D、多种经营战略
答案：B
分析解释：智创三维有限公司面临着巨大的外部机会，却受到内部劣势的限制，应采用扭转型战略，充分利用环境带来的机会，设法清除劣势；综上，本题应选B。【知识点】SWOT分析的应用
商界有句名言“女人和孩子的钱好赚” 。从战略分析角度来看，该说法主要分析的因素是（） 。
A、人口因素
B、价值观
C、生活方式变化
D、消费心理
答案：A
分析解释：本题考核社会和文化环境因素 。人口因素包括企业所在地居民的地理分布及密度、年龄、教育水平、国籍等 。本题中体现了性别和年龄这两个人口因素 。【知识点】宏观环境分析
净资本是证券公司在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行（ ）后得出的综合性风险控制指标。
A、纳税调整
B、负债调整
C、风险调整
D、资产调整
答案：C
分析解释：净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。[历年真题仅供参考]
金融衍生工具的价值与基础产品或基础变量紧密联系、规则变动，这体现的是金融衍生工具的基本特征——联动性。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：联动性是指金融衍生工具的价值与基础产品或基础变量紧密联系、规则变动。【知识点】金融衍生工具的概念和特征【考点】金融衍生工具的基本特征【考查方向】概念释义【难度】易
随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出（ ）的趋势。
A、“全面、动态和前瞻性”
B、“表内外、本外币、集团化”
C、“表内化、本币化、集团化”
D、“全面、全局、积极主动”
答案：B
分析解释：随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。【知识点】资产负债管理的对象
关于股票价值，以下说法错误的是( )。
A、股票发行时按照票面价值作为发行价格
B、股票的内在价值是由市场价格决定的
C、股票的清算价值在大多数情况下低于其账面价值
D、股票的每股账面价值等于公司净资产除以在外发行的普通股数
答案：B
分析解释：股票的内在价值决定股票的市场价格，股票的市场价格总是围绕其内在价值波动。故选项B说法错误。【知识点】股票【考点】股票的价值与价格【考查方向】概念理解【难易程度】易
（ ）大宗商品，主要包括钢铁、铜、铝、铅等。
A、能源类
B、基础原材料类
C、贵金属类
D、农产品
答案：B
分析解释：基础原材料类大宗商品，主要包括钢铁、铜、铝、铅、锌、镍、钨、橡胶、铁矿石等。【知识点】大宗商品投资的类型【考点】基础原材料类大宗商品【考查方向】概念释义【难度】易
基金公司投资交易流程包含的环节有（ ）。  
Ⅰ.形成投资策略  
Ⅱ.构建投资组合和执行交易指令  
Ⅲ.风险控制  
Ⅳ.绩效评估与组合调整
A、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：基金公司投资交易包括形成投资策略、构建投资组合、执行交易指令、绩效评估与组合调整、风险控制等环节。【知识点】基金公司投资交易流程【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金管理人内部控制的基本要素不包括（ ）。
A、内部监控
B、信息沟通
C、结果反馈
D、控制环境
答案：C
分析解释：本题考查内部控制机制。基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。【知识点】内部控制的基本要素【考查方向】概念释义【难度】中
区域发展的自然条件及社会经济背景条件主要指（）。
A、科学技术条件
B、人口与劳动力
C、自然条件和自然资源
D、基础设施条件
E、法制
答案：A,B,C,D,E
分析解释：区域发展的自然条件及社会经济背景条件主要指区域自然条件和自然资源、人口与劳动力、科学技术条件、基础设施条件及政策、管理、法制等社会因素。【知识点】区域发展条件分析
期货市场有多种不同目的的交易形态，（ ）增强了市场流动性，承担了套期保值交易转移的风险，是期货市场正常运营的保证。
A、价差套利交易
B、点价交易
C、期现套利交易
D、投机交易
答案：D
分析解释：投机交易增强了市场的流动性，承担了套期保值交易转移的风险，是期货市场正常运营的保证。【知识点】期货合约概述【考点】期货市场的基本功能【考查方向】概念释义【难度】中
下列关于期货交易中的“投机”的表述中，错误的是（）。
A、投机者承担了套期保值交易转移的风险
B、投机者承担了风险，并提供风险资金
C、投机交易减弱了市场的流动性
D、投机者是使套期保值得以实现的重要力量
答案：C
分析解释：投机交易增强了市场的流动性，承担了套期保值交易转移的风险，是期货市场正常运营的保证。【知识点】期货合约概述【考点】期货市场的基本功能【考查方向】概念释义【难度】易
关于期货交易中的“投机”，以下表述错误的是（ ）。
A、投机者承担了风险，并提供风险资金
B、投机交易承担了套期保值者转移的风险
C、投机交易减弱了市场的流动性
D、投机者是使套期保值得以实现的重要力量
答案：C
分析解释：投机交易增强了市场的流动性，承担了套期保值交易转移的风险，是期货市场正常运营的保证。【知识点】期货合约概述【考点】期货市场的基本功能【考查方向】概念释义【难度】易
下列选项中，不属于亚洲主要证券交易所的是（ ）。
A、香港交易所
B、东京证券交易所
C、伦敦证券交易所
D、新加坡证券交易所
答案：C
分析解释：亚洲主要证券交易所包括香港交易所、东京证券交易所和新加坡证券交易所。【知识点】海外证券市场的交易与结算规则【考点】亚洲主要交易所【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于证券公司向客户收取的佣金，以下表述错误的是（ ）。
A、佣金费用由经纪佣金、证券交易所手续费及证券交易所监管费等组成
B、佣金是证券经纪商为客户提供证券代理买卖服务收取的费用
C、佣金是按照成交金额的一定比例支付的费用
D、从2002年5月1日开始，证券公司向客户收取的佣金不得高于证券交易金额的千分之二
答案：D
分析解释：从2002年5月1日开始，证券公司向客户收取的佣金不得高于证券交易金额的3%。【知识点】场内证券交易与结算涉及的费用【考点】佣金【考察方向】概念理解【难易程度】易
2008年9月19日，证券交易印花税只对出让方按（ ）征收，对受让方不再征收。
A、1‰
B、0.75‰
C、0.375‰
D、0.5‰
答案：A
分析解释：2008年9月19日，证券交易印花税只对出让方按1‰征收，对受让方不再征收。【知识点】场内证券交易与结算涉及的费用【考点】印花税【考察方向】原文挖空【难易程度】易
印花税是根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，在A股和8股成交后对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金，2008年9月19日，证券交易印花税只对出让方按（ ）‰征收，对受让方不再征收。
A、1
B、2
C、4
D、5
答案：A
分析解释：2008年9月19日，证券交易印花税只对出让方按1‰征收，对受让方不再征收。【知识点】场内证券交易与结算涉及的费用【考点】印花税【考察方向】原文挖空【难易程度】易
某基金管理人决定对基金进行分红，每10股分红0.5元，分红前基金份额净值为1.500元，则基金分红后基金份额净值为（ ）元。
A、1.400
B、1.000
C、1.450
D、1.500
答案：C
分析解释：每股分红0.5/10=0.05（元），基金分红后基金份额净值=1.500-0.05=1.45（元）。【知识点】基金资产估值的概念【考察方向】公式计算【难易程度】易
QDII基金份额净值应当在估值日后（ ）个工作日内披露。
A、4
B、3
C、2
D、1
答案：C
分析解释：QDII基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。【知识点】QDII基金资产的估值问题【考点】QDII基金份额净值的计算及披露【考察方向】原文挖空【难易程度】易
基金信息披露方面要求披露的信息应当以客观事实为基础体现了（ ）。  

A、真实性原则
B、规范性原则
C、及时性原则
D、完整性原则
答案：A
分析解释：基金信息披露方面要求披露的信息应当以客观事实为基础体现了真实性原则。【知识点】基金信息披露的原则和制度体系【考点】基金信息披露的原则【考查方向】概念释义【难度】易
关于基金管理人合规文化建设，下列表述错误的是（ ）。
A、公司内部要具有清晰的责任制和问责制，以及相应的激励约束机制
B、要求所有员工具有足够的职业谨慎和风险意识
C、公司合规负责人是公司各项业务合规第一责任人
D、需要管理层重视并亲自参与
答案：C
分析解释：基金管理人董事会设定公司的合规管理目标，审核、监督公司风险控制制度的有效执行，对合规管理的有效性承担责任。【知识点】董事会的合规责任【考查方向】概念释义【难度】中
以下不属于合规风险的是（ ）。
A、市场波动风险
B、反洗钱风险
C、投资合规风险
D、销售合规风险
答案：A
分析解释：合规风险的主要种类包括投资合规性风险、销售合规性风险、信息披露合规性风险和反冼钱合规性风险。不包括选项A。【知识点】合规风险及其种类【考查方向】概念释义【难度】易
T日是投资者申购或赎回基金申请日，关于基金份额登记时间，下列表述错误的是（ ）。
A、债券型基金通常是T+1日确认登记
B、股票型基金通常是T+1日确认登记
C、货币市场基金通常是T+O日确认登记
D、QDII基金通常是T+2日确认登记
答案：C
分析解释：对于不同基金品种，份额登记时间可能不一样，一般基金通常是T+1日登记，而QDII基金则通常是T+2日登记。【知识点】基金份额登记流程【考查方向】概念释义【难度】中
基金从业人员应遵守保密义务，下列不属于保密内容的是（ ）。
A、对某一行业的研究报告
B、客户的身份证件和联系方式
C、某基金的招募说明书
D、执业过程中获知的客户商业秘密
答案：C
分析解释：基金从业人员在执业活动中接触到的秘密主要包括三类：一是商业秘密；二是客户资料；三是内幕信息。【知识点】保守秘密【考点】保守秘密的含义【考查方向】概念释义【难度】易
专业审慎对于基金从业人员的基本要求不包括（ ）。
A、持证上岗
B、持续学习
C、审慎开展执业活动
D、具有本科以上学历
答案：D
分析解释：专业审慎对于基金从业人员的基本要求体现在三个方面：持证上岗、持续学习、审慎开展执业活动。【知识点】专业审慎【考点】专业审慎的基本要求【考查方向】概念释义【难度】易
某基金销售机构的销售人员甲并未取得基金销售人员从业考试成绩合格证。因同事乙生病住院，便替代乙从事基金宣传推介活动。次日，甲参加了丙基金管理公司组织的“中秋联谊会议”，并接受了丙基金管理公司馈赠的高档月饼等礼物。甲的朋友丁是一名分析师，丁在进行投资分析时，由于时间紧迫，没有进行充分的调查研究，仅参考市场上的研究结果，就将研究报告提交给公司。甲替代乙从事基金宣传推介活动的行为违反了（ ）的职业道德规范。
A、诚实守信
B、守法合规
C、专业审慎
D、客户至上
答案：C
分析解释：甲的行为违反了专业审慎职业道德中持证上岗的要求甲可能会因专业不能胜任而损害投资人的利益。【知识点】专业审慎【考点】专业审慎的基本要求【考查方向】案例应用【难度】中
内幕信息的构成要素不包括（ ）。
A、来源可靠的信息
B、非正常渠道的信息
C、重要的信息
D、非公开的信息
答案：B
分析解释：内幕信息的构成要素通常包括：(1)来源可靠的信息；(2)重要的信息；(3)非公开的信息。【知识点】诚实守信【考点】诚实守信的基本要求【考查方向】概念释义【难度】易
关于守法合规的要求，以下说法不正确的是（ ）。
A、基金从业人员熟悉法律法规等行为规范
B、普通的基金从业人员不需要监督他人的行为是否符合法律法规
C、基金从业人员自觉遵守《自律准则》规定的各类行为规范
D、基金从业人员积极配合基金监管机构的监管
答案：B
分析解释：普通的基金从业人员，尽管不负有监督职责，但是也应当监督他人的行为是否符合法律法规的要求。【知识点】守法合规【考点】守法合规的基本要求【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理人是基金产品的（ ）。
A、募集者
B、保管者
C、监管者
D、以上都是
答案：A
分析解释：理解基金行业的主要参与者及其功能和运作关系；基金管理人是基金产品的募集者和管理者。【知识点】证券投资基金的参与主体【考点】基金当事人【考查方向】概念释义【难度】中
公募基金具有（ ）等特征满足了百姓投资和个人养老储蓄的需求。  
Ⅰ.门槛低  
Ⅱ.多样化  
Ⅲ.小额账户管理经验丰富  
Ⅳ.运作规范
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：公募基金低门槛、多样化、小额账户管理经验丰富、运作规范等特征满足了百姓投资和个人养老储蓄的需求。【知识点】完善金融体系和社会保障体系【考查方向】概念释义【难度】易
股票A、B、C具有相同的预期收益和风险，股票之间的相关系数如下：A和B的相关系数为0.8，B和C的相关系数为0.2，A和C的相关系数为-0.4，等权重投资组合的风险最低的是（ ）。
A、无法判断
B、股票A和B组合
C、股票A和C组合
D、股票B和C组合
答案：C
分析解释：两项资产之间的相关性越小，其投资组合可分散的投资风险的效果越大。即相关系数越小，则投资组合的风险越低。【知识点】资产收益的相关性【考查方向】概念理解【难易程度】易
（ ）在马科维茨投资组合理论的基础上首次引入了无风险资产。
A、威廉·夏普
B、约翰·林特耐
C、简·莫辛
D、尤金·法玛
答案：A
分析解释：在马科维茨的世界里，世界上所有的资产都是风险资产，没有无风险资产。成廉·夏普第一次引入了无风险资产。【知识点】资本市场理论的假设【考察方向】概念理解【难易程度】易
小芳购买了某公司发行的面值为100元的3年期债券共100张，利率为5%，每年付息一次，按单利计息，不考虑其他费用，该笔投资共获得利息收入（ ）元。【2019.4考试真题】
A、10500
B、1500
C、11500
D、10100
答案：B
分析解释：由题意，得，该笔投资共获得利息收入100×100×（1+5%×3）-100×100=1500元。【知识点】单利与复利【考点】单利【考察方向】公式计算【难易程度】易
A、B两股票收益率相关系数0.4，甲全仓买A， 乙全仓买B，乙的账户市值是甲的两倍,则 甲乙市值的收益率相关系数是多少( )。
A、0.65
B、0.8
C、0.4
D、0.2
答案：C
分析解释：无论买入多少AB，它们之间的相关系数不变，因此是0.4【知识点】随机变量的相关性——相关系数【考点】随机变量的相关性——相关系数【考查方向】概念理解【难易程度】易
方差越大，表示收益率r偏离期望收益率的程度( )。
A、越小
B、越大
C、不变
D、不确定
答案：B
分析解释：方差越大，表示收益率r偏离期望收益率的程度越大，反之亦然【知识点】随机变量与描述性统计量【考点】随机变量的数字特征与描述性统计量【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于公募证券投资基金宣传推介材料，下列表述正确的是（ ）。  
Ⅰ.基金宣传推介材料必须与基金合同、基金招募说明书相符  
Ⅱ.在真实、准确、完整的前提下，宣传推介材料可以登载证券行业专业人士对基金的推荐文字  
Ⅲ.在基金销售机构某网点LED屏幕滚动播放的基金信息介绍短片也属于宣传推介材料  
Ⅳ.基金宣传推介材料应当含有明确、醒目的风险提示和警示性文字
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：基金宣传推介材料必须真实、准确，与基金合同、基金招募说明书相符，不得登载单位或者个人的推荐性文字。【知识点】宣传推介材料的禁止性规定【考查方向】概念释义【难度】中
基金销售机构应通过（ ）等方式确保员工理解和掌握相关法律法规和规章制度。
A、资格管理
B、培训
C、考试
D、以上都是
答案：D
分析解释：基金销售机构应建立员工培训制度，通过培训、考试等方式，确保员工理解和掌握相关法律法规和规章制度。【知识点】基金销售机构人员管理和培训【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于货币市场基金宣传推介的规定中，说法错误的是（ ）。
A、投资者购买货币市场基金并不等于将资金作为存款存放在银行或者存款类金融机构
B、基金管理人不保证基金一定盈利，但可保证最低收益
C、登载货币市场基金宣传推介材料的，不得片面引用或者修改其内容
D、其他机构或者个人不得擅自制作或者发放与货币市场基金相关的宣传推介材料
答案：B
分析解释：基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证本基金一定盈利，也不保证最低收益。【知识点】风险提示函的必备内容【考查方向】概念释义【难度】易
在利率下降和上升时，凸性给债券价格带来的作用是（ ）。
A、涨多跌少
B、涨多跌多
C、涨少跌多
D、涨少跌少
答案：A
分析解释：当债券收益率下降与上升同样的幅度，债券价格上升的幅度大于债券价格下跌幅度，也就是涨多跌少。【知识点】债券的久期和凸性【考点】凸性【考查方向】概念理解【难易程度】易
一般来说，当经济处于扩张期，信用利差（）。
A、变小
B、时而扩大，时而减小
C、扩大
D、不变
答案：A
分析解释：信用利差随着经济周期（商业周期）的扩张而缩小，随着经济周期（商业周期）的收缩而扩张。【知识点】利率期限结构和信用利差【考点】信用利差【考查方向】概念释义【难度】易
根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》的规定.金融企业批量转让不良资产给资产管理公司的组包要求是（ ）。
A、20户／项以上
B、15户／项以上
C、5户／项以上
D、10户／项以上
答案：D
分析解释：根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》，批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产（10户／项以上）进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。【知识点】不良贷款管理
火灾、洪水、地震等自然灾害所导致的账面价值减少等属于操作风险损失形态中的（ ）。
A、监管罚没
B、资产损失
C、追索失败
D、账面减值
答案：B
分析解释：资产损失：由于疏忽、事故或自然灾害等事件造成实物资产的直接毁坏和价值的减少。如火灾、洪水、地震等自然灾害所导致的账面价值减少等。【知识点】操作风险的特点和表现形式
根据《商业银行市场风险管理指引》，市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险只存在于银行的交易业务中。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。【知识点】市场风险
可以造成市场利率上升的因素包括（ ）。
A、扩张性财政政策
B、紧缩性财政政策
C、扩张性货币政策
D、紧缩性货币政策
答案：A,D
分析解释：扩张性的财政政策，造成对资金需求的增加；紧缩性的货币政策下，取得信贷资金较为困难。【知识点】利率期货价格影响因素【考点】政策因素【考查方向】概念理解【难易程度】难
预期未来利率水平上升时，投资者可买入对应的利率期货合约，待价格上涨后平仓获利。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：预期未来利率水平上升时，利率期货价格将下跌，投资者可卖出对应的利率期货合约，待价格下跌后平仓获利。【知识点】利率期货价格影响因素【考查方向】概念理解【难易程度】中
预期市场利率下降，适宜采用多头策略，买入国债期货合约。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：若投资者预期市场利率下降，债券价格将会上涨，便可选择多头策略，买入国债期货合约，期待期货价格上涨获利。【知识点】国债期货投机策略【考查方向】概念理解【难易程度】中
若某中国企业将在未来6个月后收到美元货款，企业担心6个月后美元贬值，该企业可以通过（ ）手段来实现套期保值。
A、出售远期合约
B、买入期货合约
C、买入看跌期权
D、买入看涨期权
答案：A,C
分析解释：未来有应收外币账款的企业，若担心外币贬值可以出售远期合约进行套期保值。在运用货币期权来套期保值时，企业可以通过买入看跌期权为应收账款套期保值。[知识点]外汇衍生品
作为公司制交易所的最高权力机构，股东大会就公司的重大事项如( )等做出决议。
A、修改公司章程
B、决定公司的经营方针和投资计划
C、审议批准年度财务预算方案
D、增加或减少注册资本
答案：A,B,C,D
分析解释：股东大会就公司的重大事项如修改公司章程、决定公司的经营方针和投资计划、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案、增加或者减少注册资本等做出决议。[知识点]组织结构
以外币表示的可以用于国际结算的支付手段和资产是（）。
A、广义的动态外汇
B、狭义的动态外汇
C、广义的静态外汇
D、狭义的静态外汇
答案：D
分析解释：静态意义上的外汇又有广义和狭义之分，广义的静态外汇是指一切以外币表示的资产，而狭义的静态外汇是指以外币表示的可以用于国际结算的支付手段和资产。（历年真题仅供参考）
理论上讲，在期权交易中，卖方所承担的风险是有限的，而获利的空间是无限的。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：理论上讲，在期权交易中，买方所承担的风险是有限的，而获利的空间是无限的。【知识点】衍生品交易的主要特征【考点】期权交易的基本特征【考查方向】概念理解【难易程度】中
保本基金起源于（ ）。
A、美国
B、英国
C、德国
D、日本
答案：A
分析解释：避险策略的前身保本基金于20世纪80年代中期起源于美国，其核心是运用投资组合保险策略进行基金的操作。【知识点】避险策路基金的投资策略【考查方向】概念释义【难度】易
被动型基金又叫（ ）。
A、货币基金
B、政府基金
C、指数基金
D、债券基金
答案：C
分析解释：被动型基金一般选取特定的指数作为跟踪的对象，因此通常又被称为指数基金。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资理念分类【考查方向】概念释义【难度】易
在各类基金中历史最为悠久，也是各国广泛采用的基金类型是（）。
A、股票基金
B、债券基金
C、货币市场基金
D、混合基金
答案：A
分析解释：股票基金在各类基金中历史最为悠久，也是各国（地区）广泛采用的基金类型。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资对象分类【考查方向】概念释义【难度】易
期货公司的从业人员在本公司经营范围内从事期货交易行为产生的民事责任，应由（ ）。
A、期货公司的从业人员承担
B、法院审判后决定
C、其所在的期货公司承担
D、从业人员和期货公司共同承担
答案：C
分析解释：期货公司的从业人员在本公司经营范围内从事期货交易行为产生的民事责任，由其所在的期货公司承担。【知识点】诉讼【考点】承担责任的主体【考查方向】原文条款【难易程度】易
某交易者以2美元／股的价格卖出了一张执行价格为105美元／股的某股票看涨期权（合约单位为100股）。当标的股票价格为103美元／股，期权权利金为1美元时，该交易者对冲了结，其损益为（ ）美元。（不考虑交易费用）
A、1
B、-1
C、100
D、-100
答案：C
分析解释：该交易者以2美元／股卖出期权，以1美元／股买入期权平仓，则平仓损益：权利金卖出价 - 权利金买入价=(2 -1) x1x100=100（美元）。[知识点]套期保值
期货保证金安全存管监控机构依照有关规定对保证金安全实施监控进行每日稽核，发现问题应当立即报告（ ）。
A、期货交易所
B、期货公司
C、期货保证金存管银行
D、国务院期货监督管理机构
答案：D
分析解释：期货保证金安全存管监控机构依照有关规定对保证金安全实施监控，进行每日稽核，发现问题应当立即报告中国证监会。【知识点】中国期货市场监控中心的设立及职能【难易程度】易
期货交易所依法对保证金的安全实施监控。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货保证金安全存管监控机构依照有关规定对保证金安全实施监控，进行每日稽核，发现问题应当立即报告中国证监会。【知识点】中国期货市场监控中心的设立及职能【难易程度】易
（ ）负责组织期货从业人员资格考试。
A、中国期货业协会
B、中国证券监督管理委员会及其派出机构
C、国家外汇管理局
D、财政部
答案：A
分析解释：《期货从业人员管理办法》规定，由中国期货业协会负责组织从业资格考试。【知识点】从业资格的取得和注销【考点】参加从业资格考试的条件【考查方向】原文条款【难易程度】易
首席风险官因正当履行职责而被解聘的，（）可以依法对期货公司及相关责任人员采取相应的监管措施。
A、期货公司董事会
B、中国期货业协会
C、中国证券监督管理委员会及其派出机构
D、期货交易所
答案：C
分析解释：首席风险官因正当履行职责而被解聘的，中国证监会及其派出机构可以依法对期货公司及相关责任人员采取相应的监管措施。【知识点】监督管理【考查方向】原文条款【难易程度】易
首席风险官因正当履行职责而被解聘的，中国证监会及其派出机构可以依法对期货公司及相关责任人员采取相应的监管措施。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：首席风险官因正当履行职责而被解聘的，中国证监会及其派出机构可以依法对期货公司及相关责任人员采取相应的监管措施。【知识点】监督管理【考查方向】原文条款【难易程度】易
中国证监会、中国期货业协会共同组织期货从业资格考试。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：《期货从业人员管理办法》规定，由中国期货业协会负责组织从业资格考试。【知识点】从业资格的取得和注销【考点】参加从业资格考试的条件【考查方向】原文条款【难易程度】中
上证50股指期货的合约乘数为每点（ ）元。
A、300
B、200
C、500
D、50
答案：A
分析解释：中证500股指期货、上证50股指期货的合约乘数分别为每点人民币200元、300元。【知识点】合约条款及交易规则【考点】合约乘数【考查方向】概念理解 【难易程度】中
期货行情分时图是指在某一交易日内，按照时间顺序将对应的（ ）进行连线所构成的行情图。
A、结算价格
B、卖出申报价格
C、成交价格
D、买入申报价格
答案：C
分析解释：分时图是指在桌一交易日内，按照时间顺序将对应的期货成交价格进行连线所构成的行情图。【知识点】期货行情解读【考点】常见的期货行情图【考查方向】概念理解【难易程度】易
当买卖双方均为原交易者，交易双方均平仓时，持仓量（ ），交易量增加。
A、上升
B、下降
C、不变
D、其他
答案：B
分析解释：持仓量，也称空盘量或未平仓合约量，是指期赞交易者所持有的未平仓合约的双边累计数量。【知识点】期货行情解读【考点】期货行情相关术语【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列关于持仓量的描述，正确的有（ ）。
A、当买卖双方均为开仓时，持仓量不变
B、当买卖双方有一方为开仓另一方为平仓时，持仓量不变
C、当买卖双方均为开仓时，持仓量增加
D、当买卖双方均为开仓时，持仓量减少
答案：B,C
分析解释：持仓量，也称空盘量或未平仓台约量，是指期货交易者所持有的未平仓合约的双边累计数量。【知识点】期货行情解读【考点】期货行情相关术语【考查方向】概念理解【难易程度】易
就持仓量的数量来说，当多头开仓同时多头平仓时，持仓量减少。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：持仓量，也称空盘量或未平仓合约量，是指期货交易者所持有的未平仓合约的双边累计数量。【知识点】期货行情解读【考点】期货行情相关术语【考查方向】概念理解【难易程度】易
当事人对中国期货业协会纪律惩戒决定不服的，可以在接到纪律惩戒决定书之日起（ ）个工作日内向申诉委员会提出书面申诉申请。  

A、10
B、15
C、20
D、30
答案：B
分析解释：当事人对纪律惩戒决定不服的，可以在接到纪律惩戒决定书之日起15个工作日内向申诉委员会提出书面申诉申请。【知识点】申诉【考点】申诉【考查方向】数字记忆【难易程度】易
会员制期货交易所总经理、副总经理由（ ）任免。
A、会员大会
B、理事会
C、中国证券监督管理委员会
D、期货业协会
答案：C
分析解释：期货交易所设总经理1人，副总经理若干人。总经理、副总经理由中国证监会任免。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
下列有关公司制期货交易所监事会的说法正确的有（ ）。
A、每届任期3年
B、监事会成员不得少于2人
C、监事会设主席1人，副主席若干人
D、监事会会议结束之日起10日内，监事会应当将会议决议及其他会议文件报告中国证监会
答案：A,D
分析解释：公司制期货交易所监事会成员不得少于3人。监事会设主席1人，副主席1～2人。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】公司制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
某交易者卖出执行价格为540美元／蒲式耳的小麦看涨期权，权利金为35美元／蒲式耳，则该交易者卖出的看涨期权的损益平衡点为( )美元／蒲式耳。（不考虑交易费用）
A、520
B、540
C、575
D、585
答案：C
分析解释：卖出看涨期权的损益平衡点=执行价格+权利金=540+35=575（美元/蒲式耳）。【知识点】期权基本交易策略【考点】卖出看涨期权【考查方向】概念理解【难易程度】易
上海证券交易所个股期权合约的行权方式是( )。
A、美式
B、欧式
C、英式
D、法式
答案：B
分析解释：目前，我国设计的期权都是欧式期权。上海证券交易所个股期权合约的行权方式是欧式的。【知识点】期权基本类型【考点】场内期权和场外期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
美式期权允许期权买方（ ）。
A、在期权合约到期日行使权力
B、期权到期日或到期日之前的任何一个营业日执行
C、只能在期权到期日行使权力
D、以上都对
答案：B
分析解释：美式期权是指期权买方在期权到期日前（含到期日）的任何交易日都可以行使权利的期权。【知识点】期权基本类型【考点】美式期权和欧式期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
在抵押期间，经办人员应定期检查抵押物的存续状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为。 （）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：在抵押期间，抵押物的检查中，经办人员应定期检查抵押物的存续状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为。如发现抵押物价值非正常减少，应及时查明原因，采取有效措施。
根据波特五力模型，下列因素中可影响一个行业面临的潜在风险的有（）
A、行业成熟度
B、替代品的威胁
C、成品结构
D、盈利结构
E、新进入者进入壁垒
答案：["B","E"]
分析解释：波特五力模型认为，影响一个行业风险大小的主要因素包括五种力量：①新进入者进入壁垒;②替代品的威胁;③买方讨价还价能力;④供方讨价还价能力;⑤现有竞争者的竞争能力。
（）是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
A、实贷实付
B、受托支付
C、自主支付
D、其他支付
答案：B
分析解释：贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
假设一家公司的总资产为12 000万元，销售收入18 000万元，总负债3 000万元，净利润900万元，则该公司的资本回报率（ROE）为（）。
A、30%
B、7.5%
C、10%
D、5%
答案：C
分析解释：ROE=净利润/所有者权益×100%，其中，所有者权益=总资产-总负债=12000-3000=9000（万元）。因此，ROE=900/9000×l00%=10%。
根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产（）以上关联交易的情况。
A、5%
B、8%
C、10%
D、15%
答案：C
分析解释：《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第十七条规定，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产 l0%以上关联交易的情况。
关于卖出看涨期权的目的，下列说法正确的是( )。
A、为获取权利金收益而卖出看涨期权
B、为获取权利金价差收益而卖出看涨期权
C、为增加标的资产多头的利润而卖出看涨期权
D、为增加标的物空头的利润而卖出看涨期权
答案：A,B,C
分析解释：卖出看涨期权基本运用：（1）赚取权利金或期权价差收益（2）履约平仓标的资产多头头寸【知识点】期权基本交易策略【考点】卖出看涨期权【考查方向】概念理解【难易程度】难
卖出看涨期权的目的包括( )。
A、获取价差收益
B、获取权利金收益
C、增加标的资产多头的利润
D、增加标的资产空头的利润
答案：A,B,C
分析解释：卖出看涨期权基本运用：（1）赚取权利金或期权价差收益（2）履约平仓标的资产多头头寸【知识点】期权基本交易策略【考点】卖出看涨期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
美式期权允许期权买方( )。
A、在期权合约到期日行使权力
B、在期权到期日之前的任一交易日行使权力
C、只能在期权到期日行使权力
D、以上都对
答案：A,B
分析解释：美式期权是指期权买方在期权到期日前（含到期日）的任何交易日都可以行使权利的期权。【知识点】期权基本类型【考点】美式期权和欧式期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
美式期权是指在规定的有效期限内的任何时候都可以行使权利。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：美式期权是指期权买方在期权到期日前（含到期日）的任何交易日都可以行使权利的期权。【知识点】期权基本类型【考点】美式期权和欧式期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
同一月份的期权合约只有一种类型的期权。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：与期货合约不同的是，同一月份的期权合约又有不同类型的期权，如看涨期权、看跌期权。【知识点】期权基本类型【考点】看涨期权和看跌期权【考查方向】概念理解【难易程度】易
郑州商品交易所硬白小麦期货合约中规定的基准交割品为（）。
A、符合GB1351—2008的一等硬白小麦
B、符合GB1351—2008的三等硬白小麦
C、符合GB1351—1999的二等硬冬白小麦
D、符合GB1351—1999的三等硬冬白小麦
答案：B
分析解释：本题考查郑州商品交易所硬白小麦期货合约中规定交割品级。郑州商品交易所硬白小麦期货合约中规定交割品级为符合GB1351—2008的三等硬白小麦。（历年真题仅供参考）
标的物价格波动越频繁、越剧烈，该期货合约允许的每日价格最大波动限制就应设置得大一些。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：标的物价格波动越频繁、越剧烈，该期货合约允许的每日价格最大波动限制就应设置得大一些。【知识点】期货合约的主要条款【考点】报价单位【考察方向】概念理解【难易程度】易
《个人外汇管理办法实施细则》中明确“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过（ ）进行管理”。
A、现汇账户
B、外汇结算账户
C、资本项目账户
D、外汇储蓄账户
答案：D
分析解释：《个人外汇管理办法实施细则》对个人外汇管理进行了调整和改进，“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理”。【知识点】外币存款业务
( )是货币市场最重要的基准利率之一。
A、同业拆借利率
B、零息债券的贴现率
C、债券回购利率
D、付息债券的票面利率
答案：A
分析解释：同业拆借具有期限短、金额大、流动性强等特点，从而能够反映金融市场上的资金供求状况。因此，同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一。【知识点】大额存单业务
商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年（）前报送国务院银行业监督管理机构对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。
A、1月30日
B、4月30日
C、6月30日
D、12月30日
答案：B
分析解释：商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年4月30日前报送国务院银行业监督管理机构对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。【知识点】内部控制评价
创新是证券行业发展的重要驱动力，但盲目创新、不当创新会对行业和社会造成巨大危害。秉承守正创新，应当以（ ）为前提开展业务和产品创新。  
Ⅰ.紧扣新时代金融工作核心任务  
Ⅱ.聚焦高质量发展目标  
Ⅲ.坚守合规风控底线  
Ⅳ.培养专业精神和专业主义
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：秉承守正创新强调“突出主业”“规范创新”，是指把握好创新发展的方向，在紧扣新时代金融工作核心任务、聚焦高质量发展目标、坚守合规风控底线的前提下开展业务和产品创新。
“合规、诚信、专业、稳健”是证券业文化理念的体现，是资本市场长期稳定健康发展的价值取向，下列选项中正确的是（ ）。  
Ⅰ.合规是底线  
Ⅱ.诚信是义务  
Ⅲ.专业是保证  
Ⅳ.稳健是特色
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：D
分析解释：考查证券行业的文化理念。“合规、诚信、专业、稳健”是证券行业文化理念的体现，是资本市场长期稳定健康发展的价值取向。合规是底线，诚信是义务，专业是特色，稳健是保证。
买入原油期货，同时卖出汽油期货和燃料油期货，属于（ ）。
A、牛市套利
B、蝶式套利
C、相关商品间的套利
D、原料与成品间套利
答案：D
分析解释：原材料与成品之间的套利，是指利用原材料商品和它的制成品之间的价格关系进行套利。【知识点】跨品种套利【考点】原材料与成品之间的套利【考查方向】概念理解【难易程度】中
原材料与成品之间的套利是指利用原材料商品和它的制成品之间的不合理价格关系进行的套利。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：原材料与成品之间的套利，是指利用原材料商品和它的制成品之间的价格关系进行套利。【知识点】跨品种套利【考点】原材料与成品之间的套利【考查方向】概念理解【难易程度】难
目前，可进行跨市场转托管的债券是（ ）。  
①附息国债  
②公司债  
③企业债  
④地方债
A、①②③
B、①③④
C、①②④
D、①②③④
答案：B
分析解释：考查可跨市场交易的债券，目前只有国债（包括附息国债（①）和地方债（④））和企业债（③）可以。【知识点】银行间债券市场与交易所债券市场的交易方式、托管方式及结算方式
下列属于资产证券化业务中原始权益人的职责是（ ）。  
Ⅰ.依照法律、行政法规、公司章程和相关协议的规定或者约定移交基础资产  
Ⅱ.配合并支持管理人、托管人履行职责  
Ⅲ.配合并支持其他为资产证券化业务提供服务的机构履行职责  
Ⅳ.办理资产支持证券发行事宜
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：考查资产证券化业务中原始权益人的相关职责。Ⅳ.属于管理人的职责。【知识点】资产证券化业务【考点】原始权益人、管理人及托管人的相关规定【考查方向】原文条款【难度】易
关于资产证券化业务的说法中，错误的是（ ）。
A、资产证券化托管人是指为资产支持证券持有人之利益，按照规定或约定对专项计划相关资产进行保管，并监督专项计划运作的商业银行或其他机构
B、特殊目的载体，是指证券公司、基金管理公司子公司为开展资产证券化业务专门设立的资产支持专项计划或者中国证监会认可的其他特殊目的载体
C、基础资产可以附带抵押、质押等担保负担或者其他权利限制
D、以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，专项计划的法律文件应当明确说明基础资产的购买条件、购买规模、流动性风险以及风险控制措施
答案：C
分析解释：本题考查资产证券的相关规定。基础资产不得附带抵押、质押等担保负担或者其他权利限制。【知识点】资产证券化业务【考点】基础资产的相关规定【考查方向】原文条款【难度】易
下列说法错误的是（ ）。
A、从事证券投资咨询业务的人员，必须取得证券投资咨询从业资格并加入一家有从业资格的证券投资咨询机构后，方可从事证券投资咨询业务
B、在发布的证券研究报告上署名的人员，应当具有证券投资咨询执业资格，并在中国证券业协会注册登记为证券分析师
C、证券投资咨询人员不得同时在2个或2个以上的证券投资咨询机构执业
D、从事证券投资咨询业务满5年的人员，可以同时注册为证券分析师和证券投资顾问
答案：D
分析解释：同一人员不得同时注册为证券分析师和证券投资顾问，选项D错误。【知识点】证券投资咨询机构及人员资格管理【考点】证券投资咨询人员资格管理【考查方向】原文条款【难度】易
下列关于证券经纪业务的说法中，错误的是（ ）。
A、证券经纪业务，是指在证券交易中，接受投资者委托，处理交易指令、办理清算交收的经营性活动
B、证券经纪商，是指接受客户委托、代客买卖证券并以此收取佣金的中间人
C、证券经纪商接受客户委托，可以根据自己的判断来进行证券买卖
D、证券经纪商以代理人的身份从事证券交易，与客户是委托代理关系
答案：C
分析解释：按照相关规定，证券经纪商必须遵照客户发出的委托指令进行买卖，C选项错误。【知识点】证券经纪业务的概念与特点【考点】证券经纪业务的概念【考查方向】概念理解【难度】易
下列关于合伙企业与公司的说法，正确的是（ ）。
A、有限合伙人、公司股东均承担有限责任
B、合伙企业与公司均具有独立的法人主体资格
C、合伙企业与公司财产独立性相同
D、合伙企业与公司运营管理相同
答案：A
分析解释：股东对公司的责任以出资为限，承担有限责任；而合伙企业中，普通合伙人对合伙企业承担无限责任。【知识点】总论【考点】合伙企业与公司的区别【考查方向】区别对比【难度】易
在上海证券交易所采用竞价交易方式的开盘集合竞价时间为每个交易日的（ ）。
A、9:00~9:30
B、9:15~9:25
C、9:25~9:30
D、9:10~9:25
答案：B
分析解释：上海证券交易所规定，采用竞价交易方式的，每个交易日的9：15-9:25为开盘集合竞价时间。【知识点】股票交易程序【考点】委托买卖【考察方向】原文挖空【难易程度】易
按照中国证监会发布的《上市公司证券发行管理办法》，主板（中小企业板）上市公司公开发行股票需满足的条件不包括（ ）。
A、最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为
B、最近三个会计年度连续盈利
C、最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的20%
D、上市公司最近三年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
答案：C
分析解释：最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。【知识点】新股发行【考点】上市公司公开发行股票的规定【考察方向】原文挖空【难易程度】易
如果某产品市场存在外部正效应，那么可以断定（）。
A、边际社会成本超过边际私人成本
B、边际私人成本超过边际社会成本
C、边际社会收益超过边际私人收益
D、边际私人收益超过边际社会收益
答案：C
分析解释：那些能为社会和其他个人带来收益或能使社会和个人降低成本支出的外部性称为外部经济也即外部正效应，它是对个人或社会有利的外部性。此时，边际社会收益就超过边际私人收益。
如果一个人的收入的边际效用随着财富的增加而递减，此人是（）。
A、风险中立者
B、风险厌恶者
C、风险寻求者
D、有时是风险厌恶者，有时则是风险寻求者
答案：B
分析解释：人们对风险的态度有三种：风险厌恶型、风险中立型和风险寻求型。从理论上说，这些态度是由决策者收入的效用函数的特征决定的。风险厌恶型决策者的效用函数是边际效用递减的。
下列说法中，错误的说法是（）。
A、只要总产量减少，边际产量必为负数
B、边际产量减少，总产量不一定减少
C、平均产量最高时与边际产量相等
D、边际产量减少，平均产量也一定减少
答案：D
分析解释：MP与AP曲线都是先上升再下降，但MP曲线在AP曲线之前到达最高点，且MP曲线与AP曲线相交于AP曲线的最高点。因此，在MP曲线的下降阶段，AP曲线也有可能上升。
正常利润（）。
A、是经济成本的一部分
B、是经济利润的一部分
C、不是经济成本的一部分
D、与企业决策不相关
答案：A
分析解释：正常利润是指企业家如果把自己的才能和资本用于其他相同风险的事业可能得到的收入，也是企业为了防止这些资源向其他企业转移所必需的最低限度的支付。它是经济成本的一部分。
构成政策无效性命题的关键是（）。
A、价格和工资是有完全伸缩性的
B、预期是合乎理性的
C、价格和工资是有完全伸缩性的，预期是合乎理性的
D、信息是不完全的
答案：C
分析解释：当价格和工资具有完全伸缩性且有理性预期时，由于市场会自动调整到充分就业状态的产出水平，因而任何政策都只会造成价格水平的变动而对实际经济变量没有影响，因而政策无效。