Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
下列属于质量检验分类依据的有（ ）。
A、检验的质量特性值
B、检验方法的特征
C、检验目的的特征
D、检验流程
E、检验实施的位置特征
答案：A,B,C,E
分析解释：质量检验分类依据包括：①检验的数量特征；②检验的质量特性值的特征；③检验方法的特征；④检验对象检验后的状态特征；⑤检验实施的位置特征；⑥检验目的的特征。【知识点】质量检验【考点】质量检验的方式与基本类型【考察方向】原文挖空【难易程度】中等
下列关于产品质量认证的说法，正确的有（ ）。
A、产品质量认证可以节约大量社会检查费用
B、产品质量认证有利于保护消费者利益
C、产品质量认证有利于企业完善质量管理体系
D、型式试验是产品质量认证的主要类型之一
E、质量认证经历合格声明、第二方合格评定、第三方独立证实、合格评定四个阶段
答案：A,B,C,D
分析解释：质量认证是随着工业的发展作为一种外部质量保证的手段逐渐发展起来的，它经历了合格声明、第二方合格评定、第三方独立证实、风筝标志和合格评定5个阶段。选项E错误。【知识点】质量认证【考点】质量认证的产生和发展【考察方向】概念理解【难易程度】中等
企业根据国内外市场需求的状况和自身的条件，进行基础理论及应用技术研究，从根本上探讨新产品的原理、技术、结构的开发方式是（ ）。
A、自行研制开发
B、引进开发
C、委托开发
D、合作开发
答案：A
分析解释：自行研制开发指企业根据国内外市场需求的状况和自身的条件，进行基础理论及应用技术研究，从根本上探讨新产品的原理、技术、结构，并进行自行设计、自行研制的开发活动。【知识点】新产品开发的方式【考点】自行研制开发【考察方向】概念理解【难易程度】易
新产品开发科学程序中，当制定了新产品开发决策后，下一步应该进行（ ）。
A、新产品创意构思
B、调查研究并提出新产品开发整体设想
C、新产品的设计与试制
D、构建新产品开发组织
答案：C
分析解释：新产品开发的科学程序大体上为：调查研究与提出新产品开发整体设想一新产品创意构思→新产品创意构思的筛选→新产品开发决策→新产品的设计与试制→新产品的鉴定与评价→市场试销→投放市场。【知识点】新产品开发的过程【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是企业员工招聘工作指导性和规范化的文件，是科学地进行招聘工作的重要依据。  

A、招聘计划
B、招聘渠道
C、招聘信息
D、求职资料
答案：A
分析解释：招聘计划是企业员工招聘工作指导性和规范化的文件，是科学地进行招聘工作的重要依据，包括招聘的渠道与方法、招聘的规模、招聘的范围、招聘的时间、招聘的预算等具体内容。【知识点】员工招聘的程序【考点】制订招聘计划【考察方向】原文挖空【难易程度】易
不利于前后各个期间的预算衔接，不能适应连续不断的业务活动过程的预算管理方法是（ ）。
A、定期预算法
B、滚动预算法
C、固定预算法
D、弹性预算法
答案：A
分析解释：定期预算法的优点是便于依据会计报告的数据与预算的比较，考核和评价预算的执行结果；缺点是不利于前后各个期间的预算衔接，不能适应连续不断的业务活动过程的预算管理。【知识点】财务管理的环节【考点】财务预算与控制【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列企业责任中，不属于对非合同利益相关者的社会责任的是（ ）。
A、产品安全
B、市场营销
C、友善对待供应商
D、环境保护
答案：C
分析解释：企业对待非合同利益相关者的社会责任主要有：环境保护、产品安全、市场营销、对社区活动的态度等。友善对待供应商不属于企业对合同利益相关者的社会责任。【知识点】财务管理的目标与社会责任【考点】财务管理的社会责任【考察方向】概念理解【难易程度】易
银行信用是银行和各类金融机构以（ ）形式提供的信用。
A、商品
B、货币
C、证券
D、资本
答案：B
分析解释：银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。它是现代信用经济中的重要形式，是在商业信用基础上产生并发展起来的，克服了商业信用的局限性。【知识点】现代信用的主要形式【考点】银行信用【考查方向】概念理解【难度】易
银行信用可以集小额资金为巨额资金，可以将短缺资金长期融通使在()上的局限性。
A、数量和期限
B、质量和效率
C、风险和收益
D、形式和内容
答案：A
分析解释：银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。它是现代信用经济中的重要形式，是在商业信用基础上产生并发展起来的，克服了商业信用的局限性。【知识点】现代信用的主要形式【考点】银行信用【考查方向】概念理解【难度】易
关于场外交易市场，下列说法正确的有（ ）。
A、通常是通过集中而有形的市场进行运作
B、又称柜台交易市场
C、在交易所之外进行交易
D、是金融交易的主体
E、交易的证券主要是依据证券法公开发行但未在证券交易所上市的证券
答案：B,C,E
分析解释：场外交易市场又称柜台交易市场，是指在证券交易所之外进行交易所形成的市场。选项A，场外交易市场一般没有集中的、固定的交易场所；选项D，目前，证券交易所仍然是金融交易的主体。【知识点】交易所交易市场和场外交易市场【考查方向】概念理解【难度】中
下列机构中，属于证券市场自律性组织的是（ ）。
A、证券监督管理委员会
B、证券登记结算公司
C、证券业协会
D、证券经营机构
答案：C
分析解释：证券业协会是证券市场的自律性组织，其职责是协助监管机构组织会员执行有关法律法规，维护会员的合法权益，为会员提供信息服务、制定规则、组织培训和业务交流、调解纠纷等。【知识点】证券市场概述【考点】证券市场的参与者【考查方向】概念理解【难度】中
根据《巴塞尔协议》的规定，商业银行的核心资本充足率不得低于（ ）。
A、4％
B、8％
C、0％
D、20％
答案：A
分析解释：根据《巴塞尔协议》的规定，商业银行的核心资本充足率（核心资本净额/加权风险资产总额）不得低于4%。【知识点：商业银行资本金的概念与功能】【考点：1988年巴塞尔协议的目的及主要内容】【考察方向:原文挖空】【难度：易】【题库维护人：QYD】
下列属于市场风险的衡量指标有（ ）。
A、累计外汇敞口头寸比例
B、利率风险敏感度
C、贷款拨备率
D、拨备覆盖率
E、不良资产率
答案：A,B
分析解释：选项A、B是衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的市场风险的指标。选项C、D是衡量商业银行贷款损失准备的充足性的指标。选项E是衡量商业银行资产质量的指标。【知识点】商业银行市场风险管理【考点】市场风险的衡量指标【考查方向】概念理解【难度】中
我国“一行三会”阶段的金融监管主体包括（ ）。
A、中国银行业监督管理委员会
B、商业银行
C、中国证券监督管理委员会
D、中国保险监督管理委员会
E、中国人民银行
答案：A,C,D,E
分析解释：本题考查我国金融监管体制。我国“一行三会”阶段的金融监管主体包括中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会。【知识点】我国的金融监管体制【考点】我国金融监管体制演进【考查方向】概念理解【难度】易
在市场经济中，政府干预失灵的原因有（ ）。
A、时滞性问题
B、获取信息的有限性
C、政府决策的失误
D、外部效应
E、缺乏激励机制
答案：A,B,C,E
分析解释：在市场经济中，政府干预失灵的原因和表现主要有以下六个方面：①获取信息的有限性；②政府决策失误；③时滞性问题；④寻租；⑤缺乏激励机制；⑥政府职能的“越位”和“缺位”。【知识点】政府干预【考点】政府干预的失灵【考察方向】概念释义【难易程度】易
下列选项中，属于消费性支出项目的是（ ）。
A、行政管理费
B、文教科学卫生事业费
C、抚恤和社会福利救济费
D、生产性支农支出
E、国家物资储备支出
答案：A,B,C
分析解释：消费性支出是财政用于社会共同消费方面的支出。属于消费性支出的项目，主要包括文教科学卫生事业费、抚恤和社会福利救济费、行政管理费、国防费等项支出。DE属于积累性支出。【知识点】按财政支出在社会再生产中的作用分类【考查方向】概念释义【难度】中
国家对革命军人及其家属提供的社会保障属于（ ）。
A、社会保险
B、社会福利
C、社会救助
D、社会优抚
答案：D
分析解释：社会优抚是对革命军人及其家属提供的社会保障。社会优抚主要包括对退役军人的安置，对现役军人及其家属的优抚，对烈属和残废军人的抚恤，以及对军人退休后的保障等内容。【知识点】社会保障支出【考点】社会保障的概念与内容【考查方向】概念释义【难度】易
1990年以后，我国财政补贴进入调整阶段，该阶段的特点是（ ）。
A、数额不大，项目不多
B、猛增势头得到控制
C、各种补贴急剧增长
D、各项减免税.收入退库和财政贴息大量增加
答案：B
分析解释：A是1953-1960年萌芽阶段的特点，C和D是1985-1990年膨胀阶段的特点，1990年进入调整阶段，财政补贴快速增长势头得到控制，B符合题意。【知识点】财政补贴支出【考点】我国财政补贴制度的实践与改革【考查方向】概念释义【难度】易
以下选项中由国家税务局系统负责征管的是（ ）。
A、企业所得税
B、土地增值税
C、船舶吨税
D、基本养老保险
E、工伤保险费
答案：A,B,D,E
分析解释：国家税务局系统主要负责各项税收收入以及基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项非税收入征管。C.船舶吨税由海关系统负责征收。【知识点】税收征收管理【考点】我国税务管理机构的职能【考查方向】概念释义【难度】中
关于纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，增值税税务处理的下列说法中正确的是（ ）。
A、属于混合销售
B、全部销售额按销售货物缴纳增值税
C、全部销售额按提供建筑服务缴纳增值税
D、应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率
答案：D
分析解释：根据规定，纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。【知识点】增值税的征税范围【考点】提供应税劳务【考查方向】概念释义【难度】中
下列费用属于销售额中价外费用的是（ ）。
A、滞纳金和赔偿金
B、发票开给买方的代垫运输费用
C、增值税税款
D、代收代缴的消费税
答案：A
分析解释：违约金、滞纳金、赔偿金、包装费、集资费、基金等都属于价外费用，A符合题意；发票开给买方的代垫运输费用、增值税税款、代收代缴的消费税等不属于价外费。【知识点】增值税应纳税额的计算【考点】一般纳税人应纳税额的计算【考查方向】概念释义【难度】易
根据企业所得税的相关规定，下列表述正确的有（ ）。
A、股息红利等权益性投资收益，除另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现
B、特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现
C、采取产品分成方式取得收入的，按照企业分得产品的日期确认收入的实现
D、分期收款方式销售货物的，以支付货款的日期确认收入的实现
E、转让股权收入，应于股权转让协议生效时确认收入的实现
答案：A,B,C
分析解释：选项D，以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入的实现。选项E，转让股权收入，应于转让协议生效且完成股权变更手续时，确认收入的实现。【知识点】企业所得税的收入确认【考点】特殊收入项目的确认【考察方向】概念理解【难易程度】中
企业2019年应缴纳企业所得税为（ ）万元。
A、116.75
B、118.24
C、155.76
D、162.38
答案：D
分析解释：本题考查企业所得税应纳税额的计算。应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额应纳税额=649.5×25%=162.38(万元)。【知识点】企业所得税应纳税额的计算【考点】企业所得税应纳税额的计算公式【考查方向】案例应用【难度】易
企业2019年收入总额为（ ）万元。
A、1320
B、1300
C、1200
D、1061.95
答案：A
分析解释：本题考查企业所得税应纳税额的计算。收入总额=1200+100+20=1320(万元)。应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额【知识点】企业所得税应纳税额的计算【考点】企业所得税应纳税额的计算公式【考查方向】案例应用【难度】易
个税改革后，下列所得项目中实行超额累进税率的所得项目有（）。
A、工资薪金所得
B、偶然所得
C、劳务报酬所得
D、经营所得
E、利息股息红利所得
答案：A,C,D
分析解释：实行超额累进税率的所得项目有综合所得和经营所得。ACD正确利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为20%。BE错误【知识点】个人所得税的税率【考点】个人所得税的税率【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是指执收单位不具备征收条件或为了降低征收成本、方便征收管理，依据法律、法规的授权，委托其他有关单位征收或收取政府非税收入的行为。
A、直接征收
B、委托征收
C、代理征收
D、查账征收
答案：B
分析解释：所谓委托征收，是指执收单位不具备征收条件或为了降低征收成本、方便征收管理，依据法律、法规的授权，委托其他有关单位征收或收取政府非税收入的行为。【知识点】政府非税收入的收缴管理【考点】政府非税收入的收缴管理【考察方向】原文挖空【难易程度】易
工期汁划的主要工作不包括（）。
A、确定项目活动之间的逻辑关系
B、根据所需要的资源和相关条件，估计各项目活动的持续时间
C、按照总进度目标编制详细进度计划
D、构思工期网络计划图
答案：D
分析解释：工期计划主要是确定项目活动之间的相关性及各项目活动时间，其主要内容包括：确定项目活动之间的逻辑关系;根据所需要的资源和相关条件，估计各项目活动的持续时间;按照总进度目标编制详细进度计划，绘制工期网络计划图，并进行网络计划分析的计算和优化。
总供求平衡时实施紧缩性财政政策，理论上的后果是（ ）。
A、有效需求不足
B、供求仍然平衡
C、收入分配失衡
D、总需求超过总供给
答案：A
分析解释：在国民经济已出现总需求过旺的情况下，通过紧缩性财政政策消除通货膨胀缺口，达到供求平衡；如果总供求原来就是平衡的，紧缩性财政政策会造成有效需求不足。【知识点】财政政策的类型【考点】根据财政政策本身的功能分类【考察方向】结论考查【难易程度】易
下列关于有限责任公司股权转让的说法中，正确的是：：
A、有限责任公司的股东之间不得相互转让其全部或者部分股权
B、法院依照强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权
C、自然人股东死亡后，其合法继承人不可以继承其股东资格
D、股东向股东以外的人转让股权，依法应当经公司全部股东同意
答案：B
分析解释：选项A：除公司章程另有规定外，有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或部分股权；选项C：自然人股东死亡后，其合法继承人可以继承股东资格，从而取得股权；公司章程另有规定的除外；选项D：股东向股东之外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。
已知某地区2018、2019、2020年地区生产总值分别为3.27、3.82、3.87万亿元,以2018年为基期,下列说法正确的是( )。
A、2020年定基发展速度为101.442%
B、2020年定基增长速度为8.82%
C、2018-2020年平均发展速度为108.79%
D、2018-2020年平均增长速度为18.42%
答案：C
分析解释：定基发展速度=3.87/3.27=118.3%，2020年定基增长速度=118.3%-1=18.3%，2018-2020年平均发展速度为118.3%开根号=108.79%，2018-2020年平均增长速度=108.79%-1=8.79%。
定基发展速度反映了现象在一定时期内发展的总速度，环比发展速度反映了现象比前一期的增长程度。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：环比发展速度是报告期水平与前一期水平之比，反映了现象逐期发展变化速度；而定基发展速度是报告期水平同某一固定时期水平之比，表明现象在较长时期内总的发展变化速度，又称总速度。【知识点】速度分析【考点】速度分析【考察方向】概念释义【难易程度】中
根据奥肯定律，失业率与GDP缺口之间存在一种（ ）变动的关系。
A、正向
B、反向
C、不相关
D、不确定
答案：B
分析解释：实际失业率每高于自然失业率1个百分点，不变价（实际）GDP将低于潜在GDP3个百分点。这便是著名的奥肯定律。尽管奥肯定律中系数在不同时期可能会略出入，但它反映了失业率与不变价GDP增长率之间反向变动关系，在一定程度上揭示了失业的产量损失。
收入法中固定资产折旧指一定时期内为弥补固定资产损耗按照核定的固定资产折旧率提取的固定资产折旧，它反映了固定资产在上期生产中的转移价值。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：固定资产折旧指一定时期内为弥补固定资产损耗按照核定的固定资产折旧率提取的固定资产折旧，或按国民经济核算统一规定的折旧率虚拟计算的固定资产折旧。它反映了固定资产在【当期生产】中的转移价值。（考察教材原文）【知识点】收入法【题库维护人】HYM
（二）某企业2013年末资产负债资料如下：流动资产合计1200万元，固定资产原价1500万元，其中：管理费用1200万元，累计折旧400万元，其中：本年折旧85万元，资产总计3000万元，负债合计1350万元，长期负债850万元，在建工程270万元。该企业没有长期投资和其他资产。根据上述资料，计算并回答以下问题，在备选项中选取正确答案。该企业2013年末所有者权益合计为（ ）。  

A、2200
B、1500
C、2150
D、1650
答案：D
分析解释：所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益，所以该企业2013年末所有者权益=资产-负债=3000-1350=1650（万元）。知识点：企业财务统计【考点】企业资产负债财务统计【考察方向】公式计算【难度】易【题库维护人】HYM
财政总收入是税收收入和非税收收入之和。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：财政收入包括一般公共预算收入、政府性基金收入（不包括国有土地出让金收入）、社会保险基金收入、国有资本经营收入。税收收入和非税收收入属于一般公共预算收入里面。税收收入和非税收收入属于一般公共预算收入。知识点：财政收入统计【题库维护人】HYM
统计执法监督检查是统计执法监督检查机关依照( )进行的。
A、一定的职责、权限和方式
B、规定的职责、权限相程序
C、一定的权限、程序和方式
D、法定的权利、义务和程序、方式
答案：C
分析解释：统计执法监督检查是统计执法监督检查机关依照一定的权限、程序和方式进行的。知识点：统计执法监督检查是依照一定的权限、程序和方式进行的【考点】统计执法监督检查是依照一定的权限、程序和方式进行的【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
标准差指标数值越小，则说明变量值( )。
A、越分散，平均数代表性越低
B、越集中，平均数代表性越高
C、越分散，平均数代表性越高
D、越集中，平均数代表性越低
答案：B
分析解释：在一个统计样本中，其标准差越大，说明它的各个观测值分布得越分散，它的趋中程度就越差。反之，其标准差越小，说明它的各个观测值分布得越集中，它的趋中程度就越好。【知识点】数据离散程度的测度【考点】方差与标准差【考察方向】概念释义【难易程度】中
某学校10000名女生身高服从正态分布，其均值为160cm，标准差为5cm，其中6827名女生身高的可能范围是( )。
A、160-165cm
B、150-170cm
C、155-165cm
D、155-160cm
答案：C
分析解释：6827名女生占总人数的68. 27%，根据正态分布的3u原则，可知身高的可能范围为(160－5×1，160＋5×1)，即(155cm，165cm)。【知识点】区间估计的基本原理【考点】区间估计的基本原理【考察方向】概念释义【难易程度】中
行政处罚法定原则主要体现为（ ）。
A、行政处罚的主体、对象和裁量是法定的
B、行政处罚的主体、依据和程序是法定的
C、行政处罚的依据、裁量和程序是法定的
D、行政处罚的依据、主体和对象是法定的
答案：B
分析解释：统计行政处罚的法定原则，主要包括三个方面：统计行政处罚的依据必须是法定的；实施统计行政处罚的主体及其职权是法定的；统计行政处罚的程序是法定的。【知识点】统计行政处罚的基本原则【考点】统计行政处罚的基本原则【考察方向】概念释义【难易程度】中
某省人力资源和社会保障厅为了掌握本省劳动者就业状况，需要对全省劳动者和中介服务机构开展抽样调查。请根据上述资料回答下列问题：在该调查项目实施过程中，统计人员泄露了统计调查对象的个人信息，应当依法给予（ ）。（单选题）  

A、政务处分
B、行政处罚
C、口头警告
D、通报批评
答案：A
分析解释：泄露统计调查对象的商业秘密、个人信息或者提供、泄露在统计调查中获得的能够识别或者推断单个统计调查对象身份的资料，给予政务处分。【知识点】可以给予政务处分的统计违法行为【考点】可以给予政务处分的统计违法行为【考察方向】案例应用【难易程度】中
下列各项中，属于调整单独售价方法的有（）。
A、市场调整法
B、成本加成法
C、余值法
D、毛利率法
答案：A,B,C
分析解释：单独售价无法直接观察的，企业应当综合考虑能够合理取得的全部相关信息，采用市场调整法、成本加成法、余值法等方法合理估计单独售价。【知识点】将交易价格分摊至各单项履约义务【考点】将交易价格分摊至各单项履约义务【考察方向】概念释义【难易程度】中
企业在采用成本法确定履约进度时，企业非正常消耗的直接材料、直接人工及制造费用等，应包括在累计实际发生的成本中。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：企业在采用成本法确定履约进度时，企业非正常消耗的直接材料、直接人工及制造费用等，不应包括在累计实际发生的成本中。计入当期损益。【知识点】履行每一单项履约义务时确认收入【考点】履行每一单项履约义务时确认收入【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列各项中，属于企业增量成本的有( )。
A、支付给直接为客户提供所承诺服务的人员的工资
B、因签订合同支付给销售人员的销售佣金
C、取得合同发生的差旅费、投标费
D、企业因现有合同续约或发生合同变更需要支付的额外佣金
答案：B,D
分析解释：选项A，属于与合同直接相关的成本，属于合同履约成本；选项C,无论是否取得合同都会发生，不属于增量成本。增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。【知识点】合同取得成本【考点】合同取得成本【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列关于会计档案的表述中，不符合《会计档案管理办法》规定的有（ ）。
A、会计档案保管期限分为10年、30年
B、银行存款余额调节表的保管期限为30年
C、单位会计档案销毁后单位负责人应在会计档案销毁清册上签署意见
D、会计档案的保管期限从本年度终了的最后一天开始计算
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：选项A，会计档案保管期限分为“永久”、10年、30年；选项B，银行存款余额调节表的保管期限为“10”年；选项C，单位会计档案销毁“前”单位负责人应在会计档案销毁清册上签署意见；选项D，会计档案的保管期限从本年度终了后的“第一天”开始计算。
企业通过现金清查发现库存现金短缺50元，无法查明原因，经批准后，应借记的会计科目是（ ）。
A、待处理财产损益
B、营业外支出
C、其他应收款
D、管理费用
答案：D
分析解释：企业应当按规定进行库存现金的清查。如果账实不符，发现有待查明原因的现金短缺或溢余，应先通过“待处理财产损溢”科目核算。如为现金短缺，应借记“待处理财产损溢”，贷记“库存现金”；按管理权限经批准后，属于无法查明原因的，应该计入“管理费用”。
依据转让行为参与主体的特点，我国的资产或产权转让评估可分为( ) 。
A、涉及国有资产的转让评估
B、不涉及国有资产的转让评估
C、涉及非货币性资产出资的评估
D、涉及上市公司的转让评估
E、不涉及上市公司的转让评估
答案：A,B,D,E
分析解释：依据转让行为参与主体的特点，我国的资产或产权转让评估可分为:①涉及国有资产的转让评估与不涉及国有资产的转让评估;②涉及上市公司的转让评估和不涉及上市公司的转让评估。【知识点】常见的资产评估目的【考点】转让【考察方向】概念理解【难易程度】中
关于资产评估业务的基本事项，下列说法中不正确的是( )。
A、评估范围的界定应服从于评估对象的选择
B、评估目的、资产自身的功能、使用方式、市场条件等，均会影响价值类型的选择
C、在订立委托合同约定评估目的时，可使用“融资”“重组”“拟了解公司价值”等词语作为评估目的
D、为明确责任，避免日后产生纠纷，应由委托人（或经其授权被评估资产产权持有人或被评估企业）就具体评估对象所对应的评估范围明细清单进行确认
答案：C
分析解释：C错误，在订立委托合同约定评估目的时，应尽量细化评估目的和用途，避免使用“融资””重组”“拟了解公司价值”等比较笼统的词语作为评估目的。ABD正确【知识点】明确业务基本事项的具体内容及要求【考点】评估目的【考察方向】概念理解【难易程度】中
以下关于国有资产业务评估报告与非国有资产业务评估报告的说法中，错误的是( )。
A、国有资产业务评估报告较非国有资产业务评估报告增加了评估说明
B、涉及国有资产的评估业务仅包括国有单位相关经济行为涉及的国有资产评估
C、按照国有资产监管要求出具的资产评估报告为国有资产业务评估报告，其他报告则为非国有资产业务评估报告
D、在实际监管和实务中有些非国资业务的评估报告也采用国资业务评估报告所要求的形式编制出具
答案：B
分析解释：涉及国有资产的评估业务不仅包括国有单位相关经济行为涉及的国有资产评估，还包括国有单位相关经济行为涉及的非国有资产评估，选项B的说法错误。ACD说法均正确【知识点】评估报告的分类【考点】按监管主体的要求划分【考察方向】概念理解【难易程度】中
《国际评估准则210-无形资产》，可确指无形资产的类别包括( )。
A、艺术相关类
B、客户相关类
C、营销相关类
D、合同相关类
E、商标相关类
答案：A,B,C,D
分析解释：无形资产分为可确指无形资产和不可确指无形资产（主要指商誉）。可确指无形资产主要分为五类：营销相关类、客户相关类、艺术相关类、合同相关类和技术相关类。【知识点】资产准则【考点】国际评估准则210——无形资产【考察方向】概念理解【难易程度】易
企业购进分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产支付的交易费用，应计入的会计科目为（ ）。
A、交易性金融资产
B、财务费用
C、管理费用
D、投资收益
答案：D
分析解释：企业购入分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产支付的交易费用应计入投资收益。【知识点】以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产【考点】以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的会计处理【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列选项中，不是利用趋势分析法进行财务分析的是（ ）。
A、投入产出比较分析
B、重要财务指标的比较
C、会计报表的比较
D、会计报表项目构成的比较
答案：A
分析解释：选项A属于比率分析法，其他均属于趋势分析法。趋势分析法的运用主要有以下三种方式：(1)重要财务指标的比较；(2)财务报表的比较；(3)财务报表项目构成的比较。【知识点】财务分析的基本方法【考点】趋势分析法【考察方向】概念理解【难易程度】易
假设其他因素不变，固定增长股票的价值（ ）。
A、与预期股利成反比
B、与投资的必要报酬率成正比
C、与预期股利增长率同方向变化
D、与预期股利增长率反方向变化
答案：C
分析解释：固定增长模式下，股票价值V s＝D 1/（R s－g），由此可见，在其他因素不变的情况下，股票价值与预期股利成正比，与投资的必要报酬率反方向变化，与预期股利增长率同方向变化。【知识点】股票估值【考点】股票估值【考察方向】计算【难易程度】易
下列不属于担保物权的是（ ）。
A、抵押权
B、质权
C、留置权
D、地役权
答案：D
分析解释：担保物权是指以确保债务的清偿为目的，在债务人或第三人的特定财产或者权利上设立的他物权。在我国，担保物权包括抵押权、质权和留置权三种。选项D地役权属于用益物权。【知识点】担保物权概述【考点】担保物权及其特点【考察方向】概念理解【难易程度】易
根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》规定，在北交所公开发行股票的发行人应当为在全国股转系统连续挂牌满（ ）个月的创新层挂牌公司。
A、3
B、6
C、12
D、24
答案：C
分析解释：根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》规定，在北交所公开发行股票的发行人应当为在全国股转系统连续挂牌满12个月的创新层挂牌公司。【知识点】股票发行交易【考点】股票公开发行【考查方向】原文挖空【难易程度】易
根据融资租赁业务监督管理的要求,下列关于金融租赁公司风险监管指标的表述正确的有（ ）｡  

A、金融租赁公司对单一承租人的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的30%
B、金融租赁公司对单一集团的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的30%
C、金融租赁公司对一个关联方的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的30%
D、金融租赁公司对全部关联方的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的30%
E、金融租赁公司同业拆入资金余额不得超过资本净额的100%
答案：A,C,E
分析解释：金融租赁公司对单一集团的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的50%,选项B错误｡金融租赁公司对全部关联方的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的50%,选项D错误｡【知识点】融资租赁业务【考点】监督管理【考察方向】原文表述【难易程度】易
关于企业改制说法正确的是（ ）｡
A、企业改制可以制定改制方案
B、企业改制必须制定职工安置方案
C、职工安置方案必须经职工代表大会或职工大会审议通过
D、改制方案应当载明改制后的企业组织形式
答案：C,D
分析解释：企业改制应当制定改制方案,选项A错误｡企业改制涉及重新安置企业职工的,应当制定职工安置方案,并经职工代表大会或者职工大会审议通过,选项B错误｡【知识点】关系企业国有资产出资人权益的重大事项【考点】企业改制【考察方向】概念释义【难易程度】中
除税收法律、行政法规另有规定外，对于一般情况下企业的纳税地点，说法不正确的是( )。
A、居民企业登记注册地在境内的，以企业登记注册地为纳税地点
B、居民企业登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点
C、在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，有来源于中国境内的所得，以扣缴义务人所在地为纳税地点
D、在中国境内设立机构、场所的非居民企业，取得的与其所设机构、场所没有实际联 系的所得，以机构、场所所在地为纳税地点
答案：D
分析解释：根据规定.非居民企业在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内的所得，或者虽设立机构、场所但取得的与其所设机构、场所没有实际联系的所得，以扣缴义务人所在地为纳税地点。【知识点】征税对象与税率【考点】税率【考察方向】概念释义【难易程度】易
关于企业所得税，下列说法正确的是（）。
A、企业破产清算所得可以免征企业所得税
B、税收滞纳金不得在企业所得税应纳税所得额中扣除
C、居民企业从直接控股的外国企业分得的境外股息可予以一定抵免
D、非营利组织按规定收取的会费免征企业所得税
E、因自然灾害而导致的资产损失不得申报扣除
答案：B,C,D
分析解释：根据企业所得税法律制度的相关规定，选项A企业的清算所得应当缴纳企业所得税;选项E因自然灾害导致的资产损失应在按税法规定实际确认或者实际发生的当年申报扣除。【知识点】应纳税所得额的计算【考点】不得扣除的项目【考察方向】概念释义【难易程度】中
甲乙两人是同事，甲以前委托乙创作一个剧本，乙碍于情面答应为其创作，但是双方没有订立任何书面合同也未做出明确的口头约定。乙按时完稿交甲审阅，甲看后让乙再做修改。后甲因工作关系调到他省工作，乙修改完作品便以自己的名义对外发表。甲知悉后，提出著作权属于自己，依法律规定，此剧本的著作权属于( )。
A、甲乙均不享有
B、甲乙共同享有
C、甲一人享有
D、乙一人享有
答案：D
分析解释：委托作品指受托人根据委托人的委托而创作的作品。受委托创作的作品，著作权的归属由委托人和受托人通过合同约定。合同未做明确约定或者没有订立合同的，著作权属于受托人。【知识点】著作权【考点】委托作品的著作权归属【考察方向】结论考察【难易程度】中
下列业务类别中，属于放弃战略适用的业务是（ ） 。
A、现金牛业务、问题业务
B、问题业务、瘦狗业务
C、瘦狗业务、明星业务
D、明星业务、现金牛业务
答案：B
分析解释：在财务战略选择中，放弃战略目标在于出售或清理业务，以便把资源转移到更有利的领域。放弃战略适用于瘦狗业务和问题业务，这类业务经常拖公司盈利的后腿。【知识点】企业发展状况分析的具体方法【考点】波士顿矩阵分析法【考察方向】概念理解【难易程度】易
股利折现模型是企业价值评估常用的方法，下列选项中，关于股利折现模型说法错误的是( )。
A、股利折现模型理论的实质是股利决定股票价值
B、一般而言，在非常增长阶段，股利支付率较低；在稳定增长阶段，股利支付率较高
C、股利折现模型通常适用于缺乏控制权的股东部分权益价值的评估
D、对股东部分权益价值评估，可以直接将特定股东的持股比例乘以所有者权益价值得到
答案：D
分析解释：由于控股权和少数股权等因素产生的溢价或折价，股东部分权益价值并不必然等于股东全部权益价值与股权比例的乘积，选项D错误。【知识点】评估对象和范围、股利折现模型【考点】股东部分权益、股利折现模型使用的注意事项【考察方向】结论考察【难易程度】难
粮食企业因购买储备粮，从1月1日起按规定每季季初收到财政扶持资金30万元，企业所得税税率为15%，评估基准日3月1日企业账面该项递延收益为30万元。不考虑其他因素，该递延收益的评估值应该是（ ）万元。
A、4.5
B、10
C、13
D、20
答案：C
分析解释：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，递延收益评估值按照相关费用期间所对应的价值进行确认。该递延收益评估值=30×2/3×15%+30×1/3=13（万元）。【知识点】常见的企业负债评估【考点】递延收益【考察方向】计算应用【难易程度】中
在成长阶段的末期，行业中会出现短暂“行业动荡期”的原因不包括（ ）。
A、生产效率没有提高
B、产品不被接受
C、企业已经拥有足够的市场占有率
D、没有实现规模经济
答案：C
分析解释：在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。出现这种情况的原因是，很多企业可能无法拥有足够的市场占有率或产品不被接受，也有可能是因为没有实现规模经济及生产效率提高，从而无法获得足够的利润。故本题选C。【知识点】行业风险分析
信贷人员用客户评价要素构成表来评价客户法人治理结构时，评价的内容一般为（ ）。
A、董事会结构和运作过程
B、激励约束机制
C、控股股东行为
D、财务报表与信息披露的透明度
E、所有股东的行为
答案：A,B,C,D
分析解释：信贷人员用客户评价要素构成表来评价客户法人治理结构时，评价的内容包括董事会结构和运作过程、激励约束机制、控股股东行为、财务报表与信息披露的透明度，应重点考虑控股股东行为的规范和对内部控制人的激励约束这两个因素。【知识点】客户品质的基础分析
下列情况中，加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率的是（ ）。
A、企业总资产利润率<长期债务成本
B、企业总资产利润率>长期债务成本
C、企业权益资本收益率>长期债务成本
D、企业权益资本收益率<长期债务成本
答案：B
分析解释：当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。当总资产利润率低于长期债务成本时，降低长期债务的比重可使企业减少财务杠杆损失，从而维护所有者利益。故本题选B。【知识点】资产负债表分析
从理论上来说，企业总资产利润率高于长期负债成本时，加大长期债务可以使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。当总资产利润率低于长期债务成本时，降低长期债务的比重可使企业减少财务杠杆损失，从而维护所有者利益。故本题正确。【知识点】资产负债表分析
如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求保证人承担保证责任，那么在（ ）之后，保证人免除保证责任。
A、主债务履行期届满之日起24个月
B、主债务履行期届满之日起6个月
C、主债务合同生效之日起24个月
D、主债务履行期届满之日起13个月
答案：B
分析解释：就保证责任而言，如果保证合同对保证期间有约定，应依约定；如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月，在上述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任，保证人免除保证责任。故本题选B。【知识点】保证担保的一般规定
贷款保证存在的主要风险因素不包括（ ）。
A、保证人不具备担保资格
B、保证人不具备担保能力
C、虚假担保人
D、保证人不偿还贷款
答案：D
分析解释：贷款保证存在的主要风险因素有：(1)保证人不具备担保资格。(2)保证人不具备担保能力。(3)虚假担保人。(4)公司互保。(5)保证手续不完备，保证合同产生法律风险。(6)超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。【知识点】保证担保的主要风险与管理要点
在贷款担保中，借款人将其动产交由债权人占有的方式属于（ ）。
A、保证
B、抵押
C、质押
D、定金
答案：C
分析解释：质押是贷款担保方式之一，它是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利。设立质权的人，称为出质人；享有质权的人，称为质权人；债务人或者第三人移交给债权人的动产或权利为质物。故本题选C。【知识点】质押担保的概念
同一财产只能设立一个抵押权，但可设数个质权。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：在抵押担保中，抵押物大于所担保债权的余额部分可再次抵押，即抵押人可就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。而在质押担保中，由于质押物要移交质权人占有，因此在实际中不可能存在同一质物重复设置质权的现象。故本题错误。【知识点】质押与抵押的区别
同一财产只能设立一个抵押权，但可设数个质权。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：在抵押担保中，抵押物大于所担保债权的余额部分可再次抵押，即抵押人可就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。而在质押担保中，由于质押物要移交质权人占有，因此在实际中不可能存在同一质物重复设置质权的现象。故本题错误。【知识点】质押与抵押的区别
如借款人未经银行批准擅自改变款项用途，银行（ ）。
A、仍需按照合同约定贷款，因为贷款合同已经生效
B、有权不予支付贷款
C、按比例支付贷款
D、无权不予支付贷款
答案：B
分析解释：在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。借款人如需变更提款计划，应于计划提款日前合理时间内，向银行提出申请，并征得银行同意。如借款人未经银行批准擅自改变款项用途，银行有权不予支付贷款。故本题选B。【知识点】贷款发放管理
根据客户类型，理财业务可以分为（）。
A、理财业务（服务）
B、高级客户理财业务
C、财富管理业务（服务）
D、私人银行业务（服务）
E、大众理财业务
答案：A,C,D
分析解释：银行往往根据客户类型进行业务分类。按照这种分类方式，理财业务可分为理财业务（服务）、财富管理业务（服务）和私人银行业务（服务）三个层次，银行为不同客户提供不同层次的理财服务。故本题选ACD。（知识点：个人理财定义）（题库维护老师：GYN）
按照《个人外汇管理办法》，对经常项目个人外汇管理描述错误的是（）。
A、经常项目的外汇管理按照可兑换原则管理
B、从事货物进出口的个人对外贸易经营者，在商务部门办理对外贸易备案后，其贸易外汇资金的管理按照机构外汇收支进行管理
C、个人进行工商登记后，可以凭有关单证办理委托具有对外贸易经营权的企业代理进出口项下的外汇资金收付、划转、结汇
D、境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，单笔或当日累计汇出在规定金额以上的，应凭本人有效身份证件在银行办理
答案：D
分析解释：根据《个人外汇管理办法》的规定，境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，单笔或当日累计汇出在规定金额以上的，应凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理。故本题选D。（知识点：个人外汇管理涉及的法律法规）（题库维护老师：GYN）
房地产投资者以所购买的房地产为抵押，借入相当于其购买成本的绝大部分款项。这被称为房地产投资的（ ）。
A、价值升值效应
B、财务杠杆效应
C、现金流和税收效应
D、风险效应
答案：B
分析解释：房地产投资的吸引力还来自于高财务杠杆率的使用。通常投资者以所购买的房地产为抵押，借入相当于其购买成本绝大部分的款项。当房产收益高于借款成本时，这种杠杆投资的价值优势十分明显。（知识点：贵金属市场及其他投资市场介绍）（题库维护老师：GYN）
银行理财产品要素所包含的信息大致分为三类：产品开发主体信息、产品目标客户信息和产品特征信息。下列属于产品开发主体信息范畴的有（）。
A、托管机构
B、投资顾问
C、发行人
D、客户资产要求
E、银行终止权
答案：A,B,C
分析解释：银行理财产品要素所包含的信息可以分为三大类：产品开发主体信息、产品目标客户信息和产品特征信息。其中，产品开发主体信怠包括发行人、托管机构和投资顾问等与产品开发相关的主体。故本题选ABC。（知识点：银行理财产品概述）（题库维护老师：GYN）
ETF本质上是封闭基金，因此可以在交易所内挂牌买卖。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：从本质上看，ETF属于开放式基金的一种特殊类型，它综合了封闭式基金和开放式基金的优点，投资者既可以向基金管理公司申购或赎回基金份额，同时，又可以像封闭式基金一样在证券市场上按市场价格买卖ETF份额。（知识点：基金）（题库维护老师：GYN）
在通货膨胀条件下，下列叙述正确的是（）。
A、名义利率能真实反映资产的投资收益率
B、实际利率高于名义利率
C、个人和家庭的购买力增加
D、债券资产贬值
答案：D
分析解释：对于中长期债券而言，债券货币收益的购买力有可能随着物价的上涨而下降，从而使债券的实际收益率降低，这就是债券的通货膨胀风险。当发生通货膨胀时，投资者投资债券的利息收入和本金都会受到不同程度的价值折损。（知识点：国债）（题库维护老师：GYN）
再投资风险是指当市场利率下降，短期债券的持有人若进行再投资，将存在无法获得原有的较高息票率的可能性。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：再投资风险是由于市场利率变化而使债券持有人面临的风险。当市场利率下降，短期债券的持有人若进行再投资，将无法获得原有的较高息票率，这就是再投资风险。利率风险和再投资风险是此消彼长的关系。故本题正确。 （知识点：国债）（题库维护老师：GYN）
以下不是信托产品风险的投资项目风险中所包括的内容是（）。
A、市场风险
B、项目主体风险
C、经营管理风险
D、财务风险
答案：B
分析解释：信托产品风险包括：(1)投资项目风险；(2)项目主体风险；(3)信托公司风险；(4)流动性风险。投资项目风险，是信托产品的最大风险之一。投资项目风险包括项目的市场风险、财务风险、经营管理风险等。（知识点：信托计划）（题库维护老师：GYN）
金属产品投资存在着政策风险，下列不属于政策风险的是（）。
A、国家法律、法规、政策的变化，紧急措施的出台
B、相关监管部门监管措施的实施
C、交易所交易规则的修改
D、交易所有关通信服务及软、硬件服务，可能会存在品质和稳定性方面的风险
答案：D
分析解释：政策风险是指由于国家法律、法规、政策的变化，紧急措施的出台，相关监管部门监管措施的实施，交易所交易规则的修改等原因，均可能会对投资者的投资产生影响，投资者必须承担由此导致的损失。D项属于技术风险。（知识点：贵金属）（题库维护老师：GYN）
对待风险投资较为积极，愿意为获取高收益而承担高风险，重视风险分析和规避，不因风险的存在而放弃投资机会，属于（）客户。
A、风险厌恶型
B、风险偏好型
C、风险中立型
D、风险逃避型
答案：B
分析解释：风险偏好型，对待风险投资较为积极，愿意为获取高收益而承担高风险，重视风险分析和规避，不因风险的存在而放弃投资机会；投资应遵循组合设计、设置风险止损点，防止投资失败影响家庭整体财务状况。（知识点：不同的客户分类方法）（题库维护老师：GYN）
下列关于普通年金现金流的特征，说法正确的有（）。
A、每期的现金流入与流出的金额固定且流人流出方向一致
B、普通年金现金流一般都具备等额的特征
C、保证在计算期内各期现金流量不能中断
D、每期年金按相同的百分比增长
E、普通年金现金流一般都具备连续的特征
答案：A,B,C,E
分析解释：年金现金流一般都具备等额与连续这两个特征：每期的现金流入与流出的金额必须固定且出入方向一致，并保证在计算期内各期现金流量不能中断。没有满足以上两个特征都不算是普通年金。故本题选ABCE。（知识点：复利与年金系数表）（题库维护老师：GYN）
下列关于个人财务报表的表述，错误的是（ ）。
A、现金流量表可描述在过去的一段时间内，个人的现金收入和支出情况
B、资产负债表可描述在一定时期内客户资产负债结构的变化情况
C、资产负债表显示了客户全部资产状况，是进行财务规划和投资组合的基础
D、红利，利息收入，人寿保险现金价值累计及资本利得应列入现金流量表
答案：B
分析解释：资产负债表是反映个人/家庭/企业在某一时点上的财务状况的报表；损益表和利润表是反映其在某个特定期间经营成果的报表；现金流量表则是反映其在一定时期内，获取现金和支付现金情况的报表。因此，资产负债表可描述在某一时点客户资产负债结构的变化情况。
风险和损失是两个不同的概念，将风险误解为损失的危害在于：将发生损失之前的风险管理和损失真实发生之后的善后处置相混淆，从而削弱了风险管理的积极性和主动性，无法真正做到在经营管理过程中将风险关口前移，主动防范和规避风险。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：风险和损失是两个不同的概念，将风险误解为损失的危害在于：将发生损失之前的风险管理和损失真实发生之后的善后处置相混淆，从而削弱了风险管理的积极性和主动性，无法真正做到在经营管理过程中将风险关口前移，主动防范和规避风险。【知识点：风险与损失】
《有效风险偏好框架制定原则》主要内容包括（ ）。
A、内部审计
B、风险偏好框架
C、风险偏好声明关键因素
D、风险限额
E、内部管理角色和职责
答案：B,C,D,E
分析解释：2013年11月，金融稳定理事会公布了《有效风险偏好框架制定原则》，意在加强对系统重要性金融机构的监管，主要内容包括风险偏好框架、风险偏好声明关键因素、风险限额、内部管理角色和职责四个主要部分。故本题选BCDE。[知识点：风险偏好的定义]
《有效风险偏好框架制定原则》的主要内容包括（）。
A、内部审计
B、风险偏好框架
C、风险偏好声明关键因素
D、风险限额
E、内部管理角色和职责
答案：B,C,D,E
分析解释：2013年11月，金融稳定理事会公布了《有效风险偏好框架制定原则》，意在加强对系统重要性金融机构的监管，主要内容包括风险偏好框架、风险偏好声明关键因素、风险限额、内部管理角色和职责四个主要部分。故本题选BCDE。[知识点：风险偏好的定义]
下列关于风险控制与缓释流程的说法中，错误的是（ ）。
A、风险控制／缓释策略应不断修正商业银行的整体战略目标
B、风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致
C、所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求
D、风险控制与缓释流程应能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序
答案：A
分析解释：风险控制与缓释流程应当符合以下要求：(1)风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致。(2)所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求。(3)能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。[知识点：风险控制／缓释]
风险中性定价模型的核心思想是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者，不管是高风险、低风险或无风险资产，只要期望收益率相等，市场参与者对其接受态度就是一致的。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：风险中性定价模型的核心思想是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者，不论是高风险资产、低风险资产或无风险资产，只要资产的期望收益是相等的，市场参与者对其的接受态度就是一致的，这样的市场环境被称为风险中性范式。【知识点：风险中性定价模型】
商业银行可以从（ ）维度对贷款组合进行结构分析，有效监测信用组合风险。
A、行业
B、利润贡献度
C、产品
D、客户
E、区域
答案：A,B,C,D,E
分析解释：组合监测方法中，结构分析包括行业、客户、产品、区域等的资产质量、收益（利润贡献度）等维度。商业银行可以依据风险管理专家ABCDE给予各项指标一定权重，得出对单个资产组合风险判断的综合指标或指数。故本题选ABCDE。[知识点：组合风险监测]
按照损失事件类型划分，操作风险包括（ ）。
A、内部欺诈事件
B、信息科技系统事件
C、实物资产的损坏
D、对外赔偿
E、追索失败
答案：A,B,C
分析解释：操作风险基于损失事件类型的分类包括：①内部欺诈事件；②外部欺诈事件；③就业制度和工作场所安全事件；④客户、产品和业务活动事件；⑤实物资产的损坏；⑥信息科技系统事件；⑦执行、交割和流程管理事件。故本题选ABC。（知识点：操作风险特征和分类）
商业银行应建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的声誉风险管理体系。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：2012年6月8日，中国银监会正式发布《商业银行资本管理办法（试行）》，自2013年1月1日开始施行。其中有关声誉风险的评估要求之一是，商业银行应建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的声誉风险管理体系。[知识点：声誉风险相关监管要求]
乙公司是否有权请求买受人丁公司继续履行租赁合同?简要说明理由。
答案：A
分析解释：乙公司无权请求买受人丁公司继续履行租赁合同。抵押权设立后抵押财产出租的，该租赁关系不得对抗已登记的抵押权，抵押权实现后，租赁合同对受让人不具有约束力。由于在租赁合同签订前，该厂房已设定抵押权，抵押权实现后，该租赁合同对丁公司不具有约束力。
美国是最早建立金融分业监管体制的国家，其金融监管发展历程大致经历了以下（ ）阶段。
A、自由竞争时期
B、大萧条后的严格监管时期
C、再次放松监管时期
D、审慎监管时期
E、次贷危机后全面强化监管
答案：A,B,C,D,E
分析解释：美国是金融监管结构相对复杂的国家，也是最早建立金融分业监管体制的国家。从发展脉络看，美国金融监管大致经历了五个阶段：自由竞争时期、大萧条后的严格监管时期、再次放松监管时期、审慎监管时期、次贷危机后全面强化监管。[知识点：金融监管发展历程]
以下属于商业银行可以从事的十三类业务的有（ ）。
A、募集发行债务、资本补充工具
B、信用卡业务
C、衍生产品交易业务
D、离岸银行业务
E、信贷资产收益权转让
答案：A,B,C,D,E
分析解释：根据《商业银行法》规定，商业银行可以从事十三类业务以及经批准的其他业务有：募集发行债务、资本补充工具。信用卡业务．衍生产品交易业务．离岸银行业务，其他创新业务（信贷资产证券化、信贷资产收益权转让、理财直接融资工具）等。[知识点：业务准入]
董事会是银行公司治理的组织架构之一，下列关于董事会的说法正确的有（ ）。
A、董事会例会每月应至少召开一次
B、独立董事是指在商业银行不担任经营管理职务的董事
C、董事会会议应当有商业银行全体董事过半数出席方可举行
D、商业银行董事长和行长应当分设
E、董事会临时会议的召开程序由商业银行章程规定
答案：C,D,E
分析解释：A项，董事会例会每季度应至少召开一次。B项，非执行董事是指在商业银行不担任经营管理职务的董事；独立董事是指不在商业银行担任除董事以外的其他职务，并与所聘商业银行及其主要股东不存在任何可能影响其进行独立、客观判断关系的董事。[知识点：董事]
商业银行未设立总审计师的，由（ ）承担总审计师的职责。
A、审计委员会负责人
B、内部审计部门负责人
C、董事长
D、财务负责人
答案：B
分析解释：商业银行可设立总审计师或首席审计官（以下统称总审计师）一名。总审计师由董事会负责聘任和解聘，总审计师对董事会及其审计委员会负责。商业银行未设立总审计师的，由内部审计部门负责人承担总审计师的职责。（知识点：内部审计）（题库维护老师：GYN）
汽车金融公司发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的\_\_\_\_，发放二手车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的\_\_\_\_。（ ）[2017年10月真题]
A、70%;60%
B、70%;50%
C、80%;70%
D、80%;50%
答案：C
分析解释：购车贷款。自用传统动力汽车贷款最高发放比例为80%，商用传统动力汽车贷款最高发放比例为70%；自用新能源汽车贷款最高发放比例为85%，商用新能源汽车贷款最高发放比例为75%；二手车贷款最高发放比例为70%。[知识点：汽车金融公司主营业务]
贷款期限在1年以内（含1年）的个人贷款的利率，在合同期内遇法定利率调整时，（ ）。
A、在合同期间按季调整
B、在合同期间按月调整
C、在合同期间按年调整
D、执行原合同利率
答案：D
分析解释：贷款期限在1年以内（含）的实行合同利率，遇法定利率调整不分段计息，执行原合同利率；贷款期限在1年以上的，合同期内遇法定利率调整时，可由借贷双方按商业原则确定，可在合同期间按月、按季、按年调整，也可采用固定利率的确定方式。[知识点]贷款利率
借款人委托其他自然人代办个人住房贷款的划付时，代理人需要持有的证件或材料不包括( )。
A、本人身份证件
B、借款人身份证件
C、借款人授权委托书
D、个人住房贷款审批表
答案：D
分析解释：在个人住房贷款的划付环节，借款人可以委托贷款银行或其他代理人代为办理。如借款人委托其他自然人代办，代理自然人应持本人身份证、借款人身份证和借款人授权委托书到柜台办理。贷款银行认为有必要的，可以要求对授权委托书进行公证。[知识点]贷款的发放
下列主体中可开展汽车贷款业务的是（）。
A、中国建设银行
B、城乡信用社
C、中国银行
D、上汽通用汽车金融公司
E、股份制商业银行
答案：A,B,C,D,E
分析解释：《汽车贷款管理办法》第三条规定，在中华人民共和国境内依法设立的、经中国银行业监督管理委员会及其派出机构批准经营人民币贷款业务的商业银行、城乡信用社及获准经营汽车贷款业务的非银行金融机构均可开展汽车贷款业务。[知识点]个人汽车贷款的发展历程
农村“两权”是指农村承包土地经营权和农民住房财产权，在试点地区可以“两权”作为抵押品申请贷款。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：中国人民银行会同相关部门联合印发《农村承包土地的经营权抵押贷款试点暂行办法》和《农民住房财产权抵押贷款试点暂行办法》，农村“两权”是指农村承包土地经营权和农民住房财产权，在试点地区可以“两权”作为抵押品申请贷款。[知识点]两权抵押贷款定义
为了保证个人信用信息的合法使用，保护个人的合法权益，中国人民银行制定颁布的规章不包括（ ）。
A、《个人信用信息基础数据库个人用户管理条例》
B、《个人信用信息基础数据库金融机构用户管理办法》
C、《个人信用信息基础数据库异议处理规程》
D、《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》
答案：A
分析解释：为了保证个人信用信息的合法使用，保护个人的合法权益，中国人民银行制定颁布了《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》《个人信用信息基础数据库金融机构用户管理办法》《个人信用信息基础数据库异议处理规程》等法规。故本题选A。[知识点]个人隐私保护
商业银行应当建立保证个人信用信息安全的管理制度，确保所有查询符合规定，不定期地向中国人民银行及征信中心报告查询检查结果。()
A、错
B、对
答案：A
分析解释：商业银行应当建立保证个人信用信息安全的管理制度，确保只有得到内部授权的人员才能接触个人信用报告并经常对个人信用数据库的查询情况进行检查，确保所有查询符合规定，并定期向中国人民银行及征信中心报告查询检查结果。[知识点]个人征信系统的授权管理
在异议处理工作中常常遇到的异议申请类型主要有（ ）。
A、认为某一笔贷款或信用卡本人根本就没有申请过
B、认为贷款或信用卡的逾期记录与实际不符
C、身份、居住、职业等个人基本信息与实际情况不符
D、对担保信息有异议
E、对征信管理部门有异议
答案：A,B,C,D
分析解释：异议申请主要有以下几种类型：①认为某一笔贷款或信用卡本人根本就没有申请过；②认为贷款或信用卡的逾期记录与实际不符；③身份、居住、职业等个人基本信息与实际情况不符；④对担保信息有异议。故本题选ABCD。[知识点]个人征信报告异议的概念及种类
下列关于商业银行开展信贷业务的说法，不正确的有（ ）。
A、应集中于同一业务
B、应集中于同一性质借款人
C、应集中于同一个借款人
D、可以与其他商业银行组成银团贷款
E、应当使自己的授信对象多样化
答案：A,B,C
分析解释：根据多样化投资分散风险原理，商业银行信贷业务应是全方位、多种类的，而不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。商业银行可通过信贷资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使授信对象多样化，从而分散和降低风险。[知识点：风险分散]
从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是（ ）。
A、保护银行的正常经营
B、为银行的注册提供资金
C、吸收损失
D、组织营业
答案：C
分析解释：从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是吸收损失：①在银行清算条件下吸收损失，其功能是为高级债权人和存款人提供保护；②在持续经营条件下吸收损失，体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。[知识点：资本的功能]