Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
国际税收协定的主要内容包括( )。
A、协定适用范围
B、基本用语的定义
C、特别规定
D、协定生效或终止的时间
答案：A,B,C,D
分析解释：国际税收协定的主要内容包括：协定适用范围、基本用语的定义、对所得和财产的课税、避免双重征税的办法、特别规定以及协定生效或终止的时间等。【知识点：国际税收协定典型条款介绍】
企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定，按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。同期资料包括（）。
A、主体文档
B、客体文档
C、本地文档
D、特殊事项文档
答案：A,C,D
分析解释：企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定，按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。同期资料包括主体文档、本地文挡和特殊事项文档。【知识点：同期资料管理】
中国公民李某取得稿酬收入20000元，从中拿出5000元通过公益性社会团体捐给了农村义务教育，李某就该笔稿酬收入应缴纳的个人所得税为（）元。
A、1052
B、1064
C、1540
D、2072
答案：C
分析解释：向农村义务教育的捐赠可以全额扣除。个人所得税=[20000×（1－20%）－5000]×20%×（1－30%）=1540（元）。【知识点：居民个人综合所得应纳税额的计算】
个人转让房产时，计算应纳税所得额可以全额扣除的项目有（）。
A、转让住房过程中缴纳的税金
B、纳税人购进装修房后又重新装修发生的装修费
C、纳税人购进原值为10万元的经济适用房，发生的装修费用2万
D、纳税人出售以按揭贷款方式购置的住房，其向贷款银行实际支付的住房贷款利息，贷款利息可以提供有效的证明
答案：A,D
分析解释：纳税人原购房为装修房，不得再重复扣除装修费用；已购公有住房、经济适用房的装修费用最高扣除限额为房屋原值的15%，故B、C不正确。【知识点：个人住房转让所得应纳税额的计算】
民事法律行为是以意思表示为要素，以发生一定法律后果为目的的行为。下列关于民事法律行为的说法中,正确的有( )。
A、遗赠扶养协议属于双方民事法律行为
B、无因管理行为属于单方民事法律行为
C、定金合同属于诺成性民事法律行为
D、行为人与相对人以虚假的意思表示实施的民事法律行为属于无效民事法律行为
E、订立抵押权属于财产法律行为
答案：A,D,E
分析解释：无因管理行为的法律后果是由法律直接规定的，而不是行为人的意思表示导致的。属于事实行为。所以选项B错误。定金合同属于实践性法律行为。所以选项C错误。[知识点]法律行为的分类
下列关于旅客运输服务进项税额计算公式正确的有( )。
A、航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)+( 1+9% ) x9%
B、铁路旅客运输进项税额=票面金额+( 1+9% )x9%
C、公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额+( 1+3% )x3%
D、公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额+(1+9%)x9%
答案：A,B,C
分析解释：取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额:公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)x3%。【知识点】二、进项税额的确认和计算
依据我国破产法律制度，下列有关管理人的说法中，正确的有（）。
A、甲公司的清算组在进行解散清算的过程中发现公司资产不足以清偿全部的债务，清算组向法院提出破产申请，法院可以指定清算组为管理人
B、人民法院一般应指定高级或中级人民法院编制的管理人名册中的社会中介机构担任管理人
C、管理人由债权人会议选任，在第一次债权人会议前由法院指定临时管理人
D、人民法院指定管理人的方式主要有三种，即轮候、抽签和摇号
E、经过行政清理的商业银行的破产案件，人民法院可以指定其清算组为管理人
答案：A,B,E
分析解释：人民法院指定管理人的方式主要有三种：轮候、抽签、摇号等随机方式，竞争方式以及推荐方式。一般情况下，人民法院采取轮候、抽签、摇号等随机方式指定管理人。[知识点]管理人的指定
某市环保局、卫生局与水利局在联合执法过程中，发现某化工厂排污口布局不合理，可能污染周围环境，遂联合作出决定，责令其限期拆除违规设置的排污管道，并罚款2万元。化工厂对处罚决定不服，准备起诉。根据《行政诉讼法》的规定，下列说法正确的是( )。
A、应以市环保局为被告，因为处罚决定涉及的是环保局的职责
B、应以环保局、卫生局为被告，水利局为第三人
C、应以市环保局为被告，以卫生局和水利局为第三人
D、应以环保局、卫生局和水利局为共同被告，因是共同行为
答案：D
分析解释：两个以上行政机关作出同一行政行为的，共同作出行政行为的行政机关是共同被告。本题中市环保局、卫生局和水利局联合作出处罚决定，应为共同被告。[知识点]具体情形下被告资格的确定
（四）中国公民张明、王华、李方、赵晴四人准备出资设立乙有限责任公司。四人拟出资90万元，其中张明以价值30万元的厂房、价值20万元的知识产权出资；王华出资20万元；李方、赵晴各出资10万元。四人拟定了公司章程，约定公司不设董事会，由张明担任执行董事，由王华担任公司的监事，并且指定张明办理设立登记事项。  
公司经营2年后，公司盈利额持续上涨，张明提出增加公司注册资本的提议，并且召集股东会表决，( )，公司可以增加注册资本。  

A、须经全体股东一致同意
B、须经代表2/3以上表决权的股东通过
C、须经代表3/4以上表决权的股东通过
D、须经代表1/2以上表决权的股东同意
E、须经2/3以上股东通过
答案：B
分析解释：股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表2/3以上表决权的股东通过。[知识点]股东会（股东大会）
一人有限责任公司是有限责任公司的特殊形式，下列关于一人有限责任公司设立的说法中,正确的是( )。
A、一人有限责任公司只能由一个自然人出资设立
B、一个自然人可以出资设立多个一人有限责任公司
C、合伙企业可以出资设立一人有限责任公司
D、一个法人可以出资设立多个一人有限责任公司
答案：D
分析解释：一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司；该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。法人则没有该限制，一个法人可以设立多个一人公司。[知识点]一人有限责任公司
A 企业为增值税小规模纳税人。2019 年 11 月 A 企业购入甲材料 600 公斤，每 公斤单价为50 元，取得增值税专用发票注明的税额为3 900 元，发生运杂费2 000 元，运输途中发生合理损耗20 公斤，入库前发生挑选整理费用200 元。该批甲材料 的入账价值为（ ）元。
A、30 000
B、32 200
C、35 100
D、36 100
答案：D
分析解释：小规模纳税人取得的增值税进项税额不得抵扣，应计入材料购入成本。 该批甲材料的入账价值＝ 600×50 ＋ 3 900 ＋ 2 000 ＋ 200 ＝ 36 100（元）。
（2）根据资料（1），下列各项中，关于 FB 企业采购甲材料的会计处理，结果正确的是（）。FB 企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，原材料按实际成本核算，2×18 年 12 月初，甲材料账面余额200 000 元，该企业12 月份发生的有关经济业务如下：（1）5 日，购入甲材料5 000 千克，增值税专用发票上注明的价款 200 000 元，增值税税额26 000 元，购入该种材料发生保险费 100 元，发生运费 7 000 元（已取得运费增值税专用发票），增值税税额为 630 元。运输过程中发生合理损耗30 千克，材料已验收入库，款项均已通过银行存款付清。 （2）15 日，委托外单位加工乙材料（属于应税消费品），发出 B材料成本 60 000 元，支付加工费30 000 元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为 3 900 元，由受托方代收代缴的消费税为15 000 元，材料加工完毕验收入库，款项均已支付，材料收回后直接销售。 （3）20 日，领用甲材料60 000 元，用于企业专设车间行政管理部门办公楼的日常维修。 （4）31 日，生产领用甲材料一批，该批材料成本为 200 000 元。 要求：根据上述资料，假定不考虑其他因素，分析回答下列问题。 
A、记入“原材料”科目的金额为 205 857.4 元
B、记入“原材料”科目的金额为 207 100 元
C、记入“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目的金额为 26 000 元
D、记入“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目的金额为 26 630 元
答案：B,D
分析解释：FB 企业采购甲材料的成本＝ 200 000 ＋ 100 ＋ 7 000 ＝ 207 100（元），应交增值税进项税额＝26 000 ＋ 630 ＝ 26 630（元）。
下列各项中 , 关于固定资产计提折旧的表述正确的是（ ）。
A、已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的固定资产无需计提折旧
B、提前报废的固定资产应补提折旧
C、已提足折旧继续使用的房屋应计提折旧
D、暂时闲置的库房应计提折旧
答案：D
分析解释：选项 A，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的固定资产按暂估价值计提折旧；选项 B，提前报废的固定资产无须补提折旧；选项 C，已提足折旧仍继续使用的房屋无须计提折旧。
下列各项中，关于股份有限公司溢价发行股票相关会计处理表述正确的是 （ ）。
A、发行股票发生的交易费用应单独计入当期损益
B、溢价总额不足以抵扣发行股票发生的交易费用的差额应冲减股本
C、溢价总额高于发行股票发生的交易费用的差额作为资本公积入账
D、溢价总额不足以抵扣发行股票发生的交易费用的差额应计入当期损益
答案：C
分析解释：发行股票相关的手续费、佣金等交易费用，如果是溢价发行股票，应从溢价收入中抵扣，冲减资本公积（股本溢价）。无溢价发行或者溢价金额不足以抵扣的，不足抵扣的部分应冲减留存收益。
甲企业 2×20 年 5 月基本生产车间生产 A、B 两种产品，共发生制造费用 850 000 元，本月 A 产品耗用的机器工时为 3 500 小时，B 产品耗用的机器工时为 5 000 小时，制造费用按照机器工时总额进行分配，则 B 产品本月应负担的制造费用为（ ）元。
A、350 000
B、500 000
C、850 000
D、100 000
答案：B
分析解释：制造费用分配率＝ 850 000÷ （3 500 ＋ 5 000）＝ 100（元/小时），B 产品本月应负担的制造费用＝ 5 000× 100 ＝ 500 000（元）。
（4）根据资料（1）至（3），下列各项中，甲公司当月发生的非货币性职工薪酬是（ ）元。甲公司为增值税一般纳税人。2019 年12 月，甲公司发生与职工薪酬相关的经济业务如下：（1）10 日，购入小型取暖炉一批，价款100 000 元，增值税13 000 元，已取得可抵扣增值税专用发票，全部款项以银行存款支付。取暖炉购入后作为福利发给一线生产工人，并转出增值税进项税额。（2）31 日，公司为高级管理人员免费使用的5 辆汽车计提折旧，每辆汽车应计提折旧费3 000 元，作为非货币性职工薪酬核算。（3）31 日，根据在岗职工的数量及岗位，决定以补贴职工食堂支出的形式发放非货币性职工薪酬，共计17 000 元，其中，生产工人12 000 元，车间管理人员2 000 元，行政管理人员1 500 元，专设销售机构人员1 500 元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
A、128 000
B、130 000
C、145 000
D、100 000
答案：A
分析解释：（4）资料（3）中，补贴职工食堂的支出属于职工福利，不是非货币性职工薪酬。因此，当月发生的非货币性职工薪酬= 113 000 + 15 000 = 128 000（元）。
根据《中华人民共和国保险法》规定，银行网点开办保险代理业务，必须取得保险监督管理机构颁发的（），并与保险公司签订代理协议。
A、保险代办证
B、保险从业资格证
C、保险业务经营许可证
D、保险兼业代理业务许可证
答案：D
分析解释：根据《中华人民共和国保险法》，银行从事保险代理业务，须与保险公司签订代理协议，下辖各级经营机构开办保险代理业务，必须取得保险监督管理机构颁发的“保险兼业代理业务许可证”。
个人理财在国外的发展过程中,（）通常被认为是个人理财业务的形成与发展时期。
A、20世纪30年代到60年代
B、20世纪60年代到70年代
C、20世纪60年代到80年代
D、20世纪60年代到90年代
答案：C
分析解释：个人理财在国外的发展大致经历了以下几个阶段:①20世纪30年代到60年代的萌芽时期;②20世纪60年代到80年代的形成与发展时期;③20世纪90年代中后期以后的成熟时期。
由于计算每笔债项经济资本时均考虑了相关性，因此可以将所有债项的经济资本直接相加得到不同组合层面的经济资本，实现经济资本在各个维度的分配。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：在《巴塞尔新资本协议》计量公式下，由于计算每笔债项经济资本时均考虑了相关性，因此可以将所有债项的经济资本直接相加得到不同组合层面的经济资本，实现经济资本在各个维度的分配。
某商业银行现有A、B两类资产，资产A收取固定利息收入，资产B收取浮动利息收入。如果该银行预期市场利率上升，则应当（）以规避利率风险。
A、资产A不做利率互换，资产B做利率互换
B、资产A做利率互换，资产B不做利率互换
C、资产A、B都不做利率互换
D、资产A、B都做利率互换
答案：B
分析解释：利率互换主要用于转移利率波动的风险。本题中，当市场利率上升时，资产A收取固定利息收入，存在较大的利率风险，因此应对A做利率互换;而资产B收取浮动利息收入，不必做利率互换。
对于大多数商业银行来说，（）是最大、最明显的信用风险来源。
A、存款
B、信用卡业务
C、企业业务办理
D、贷款
答案：D
分析解释：对于大多数商业银行来说，贷款是最大、最明照的信用风险来源。事实上，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。
在商业银行内部控制评价中，应遵循的原则不包括（）。
A、系统性
B、独立性
C、安全性
D、重要性
答案：C
分析解释：内部控制评价应遵循的原则有：①全面性原则;②统一性原则;③独立性原则;(})公正性原则：⑤重要性原则;⑥及时性原则。C项不属于商业银行内部控制评价中应遵循的原则。故选C。
下列合同中，应按照“产权转移书据”税目缴纳印花税的有（）。
A、商品房销售合同
B、专利实施许可合同
C、股权转让合同
D、专利申请权转让合同
答案：A,B,C
分析解释：选项A：商品房销售合同按照“产权转移书据”缴纳印花税，不是按照“购销合同”；选项BC：按照“产权转移书据”缴纳印花税；选项D：按照“技术合同”缴纳印花税。【知识点：税目】
企业购置使用下列车辆应缴纳车辆购置税的有（）。
A、汽车
B、排气量为120毫升的摩托车
C、电动摩托车
D、汽车挂车
答案：A,D
分析解释：车辆购置税的纳税人是指在中华人民共和国境内购置汽车、有轨电车、汽车挂车、排气量超过 150 毫升的摩托车（以下统称应税车辆）的单位和个人。【知识点：纳税义务人与征税范围】
下列各项中，符合印花税有关法律规定的有( ) 。
A、作为正本使用的合同副本，交印花税
B、对技术开发合同，以合同所载的报酬金额和研究开发经费作为计税依据
C、房地产管理部门与个人签订的房租合同，凡用于生活居住的，可免贴花
D、在国外签订，在国内使用的应税合同，其纳税义务发生时间为合同签订时
答案：A,C
分析解释：对技术开发合同，以合同所载的报酬金额作为计税依据，研究开发经费不作计税依据;在国外签订、在国内使用的应税合同，其纳税义务发生时间为携带合同入境时。【知识点】应纳税额的计算
下列关于M型企业组织结构的说法不正确的是( )。
A、职权被分派到总部下面的每个事业部,并且每个事业部内部会再次分派
B、事业部之间不会滋生职能失调性的竞争和摩擦
C、便于企业的持续成长
D、为事业部分配企业的管理成本比较困难并略带主观性
答案：B
分析解释：在M型企业组织结构下，由于每个事业部都希望取得更多的企业资源，因此经常会在事业部之间滋生功能失调性的竞争和摩擦。所以选项B的说法不正确。【知识点：横向分工结构的基本类型】
如涵控股是一家上市的网红孵化公司。在网红界，如涵通过强大的网红孵化能力以及特 殊的网红企业文化，以极小的成本获得了众多网红的签约权，并促进了各网红在直播中的协作，进而获得了更好地推广。这体现了文化为企业创造价值的途径中的( )。
A、简化了信息处理
B、补充了正式控制
C、难以被模仿
D、促进合作并减少讨价还价成本
答案：D
分析解释：如涵控股通过企业文化“以极小的成本获得了众多网红的签约权，并促进了各网红在直播中的 协作，进而获得了更好地推广”体现了文化促进合作并减少讨价还价成本。【知识点】文化与绩效
有关利益相关者的定义很多，本书的观点是（）。
A、利益相关者是对企业产生影响的任何团体和个人
B、利益相关者是受企业行为影响的任何团体和个人
C、利益相关者是对企业产生影响的，或者受企业行为影响的外部团体和个人
D、利益相关者是对企业产生影响的，或者受企业行为影响的任何团体和个人
答案：D
分析解释：有关利益相关者的定义很多，本书采用如下定义：利益相关者是对企业产生影响的，或者受企业行为影响的任何团体和个人。【知识点】企业主要的利益相关者——内部利益相关者及其利益期望
下列关于企业文化类型的表述中，不正确的有（）。
A、权力导向型文化通常存在于家族式企业和刚开创企业
B、角色导向型文化常见于俱乐部.协会.专业团体和小型咨询公司
C、任务导向型文化常见于新兴产业中的企业，特别是一些高科技企业
D、人员导向型文化最常见于国有企业和公务员机构
答案：B,D
分析解释：角色导向型文化常见于国有企业和公务员机构，所以，选项B的说法错误；人员导向型文化常见于俱乐部.协会.专业团体和小型咨询公司，所以，选项D的说法错误。【知识点】企业文化类型
事业部制组织结构具体可以分为（）。
A、产品事业部制结构
B、市场细分事业部制结构
C、区域事业部制结构
D、多部门结构
答案：A,B,C
分析解释：事业部制组织结构内可按产品.服务.市场或地区为依据进行细分。具体可分为：区域事业部制结构.产品/品牌事业部制结构.客户细分或市场细分事业部制结构。【知识点】纵横向分工结构
海格公司是一家民营单位，准备对2017年度的业绩情况做新的预算，该公司的专业人员为了工作上的方便，在编制预算时，使用以前期间的预算为基础来编制，在此基础上增加相应的内容，于是完成了2017年的业绩预算。对于这样的预算方法，下列说法中正确的有( )。
A、能够应对环境的变化
B、不能拥有启发新观点的动力
C、没有降低成本的动力
D、是一项复杂、耗费时间的过程
答案：B,C
分析解释：根据题目描述，光耀公司采用的预算方法为增量预算。选项A，属于零基预算的优点；选项D，属于零基预算的缺点。选项B和选项C是增量预算的缺点，符合题意。【知识点】预算与预算控制
关于企业在国外市场设立全资子公司，下列说法错误的是( )。
A、一般来说，只有大型企业才有能力建立国际全资子公司
B、目标市场上政治或社会方面的不确定性或者不稳定性会给设立全资子公司的企业带来巨大的风险
C、成立全资子公司需要占用公司的大量资源
D、全资子公司很难充分发挥企业原有的技术或产品优势
答案：D
分析解释：全资子公司优点之一是管理者可以完全控制子公司在目标市场上的日常经营活动，并确保有价值的技术、工艺和其他一些无形资产都留在子公司。选项D说法不正确。【知识点：对外直接投资】
某城市商业银行，为了扩大信用卡的发行量，在当地与大型百货商场、航空公司合作，推出签账回赠礼品、签账换航空飞行里程等营销措施 。从密集型战略来看，这种营销措施属于( ) 。
A、产品开发战略
B、市场营销战略
C、市场开发战略
D、市场渗透战略
答案：D
分析解释：选项D符合题意，市场渗透战略的基础是增加现有产品或服务的市场份额，或增加正在现有市场中经营的业务。它的目标是通过各种方法来增加产品的使用频率。【知识点】总体战略的主要类型
下列属于商业银行流动性风险监管指标的是（ ）。
A、核心负债依存度
B、人民币超额备付金率
C、净稳定资金比例
D、同业市场负债依存度
答案：C
分析解释：根据修订后的《商业银行流动性风险管理办法》，流动性风险监管指标包括流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性比例、流动性匹配率和优质流动性资产充足率。【知识点】我国银行监管改革
2015年9月，中国银监会出台了《商业银行流动性管理办法（试行）》，明确规定流动性风险监管指标包括流动性覆盖率和（ ）。
A、资产负债率
B、流动性比例
C、安全性比例
D、偿债率
答案：B
分析解释：2015年9月，中国银监会出台了《商业银行流动性管理办法（试行）》（简称《流动性办法》），明确规定流动性风险监管指标包括流动性覆盖率和流动性比例。【知识点】流动性风险指标
下列不属于鼓励银行业金融机构丰富和创新金融服务方式的做法的是（ ）。
A、加大资金运用安排，只要是小微企业融资需求，都应予以支持
B、动员更多营业网点参与小微企业金融服务，扩大业务范围，加大创新力度
C、为小微企业全面提供开户、结算、理财、咨询等基础性、综合性金融服务
D、大力发展产业链融资、商业圈融资和企业群融资，积极开展知识产权质押、应收账款质押、动产质押、股权质押、订单质押、仓单质押、保单质押等抵质押贷款业务
答案：A
分析解释：A项，鼓励银行业金融机构丰富和创新金融服务方式也应该注意该过程中的风险管理，即使是小微企业的贷款申请也应该先进行审核再视审核结果予以决定。【知识点】金融机构体系与金融工具
下列金融工具不属于间接融资工具的是（ ）。
A、银行债券
B、银行承兑汇票
C、人寿保险单
D、企业债券
答案：D
分析解释：间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保险单等。直接融资工具包括政府企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等。【知识点】金融工具的分类与特征
《民法典》规定了债权人行使代位权的规则。下列有关代位权的说法中，正确的是( )。
A、债权人应当以债务人的名义行使代位权
B、债权人行使代位权时，可以处分债务人的权利
C、代位权行使的必要费用由债权人承担
D、债权人行使代位权不得超出债务人的权利范围
答案：D
分析解释：债权人以自己的名义行使代位权。所以选项A错误。债权人无权处分债务人的权利。所以选项B错误。债权人行使代位权的必要费用，由债务人负担。所以选项C错误。[知识点]债权人代位权
下列各项中，（）符合《刑法》规定的罪刑相当原则。
A、国家机关也可以成为单位犯罪的主体
B、醉酒的人犯罪，应当负刑事责任，但可以从轻或减轻处罚
C、对于从犯，应当从轻、减轻或者免除处罚
D、禁止类推适用
E、对预备犯可以比照既遂犯从轻、减轻或免除处罚
答案：C,E
分析解释：（1）选项A：体现平等适用刑法原则；（2）选项B：表述错误，醉酒的人犯罪，应当负刑事责任，且无从轻或减轻处罚的规定；（3）选项D：体现罪刑法定原则。[知识点]刑法基本原则
ABC公司主要从事皮革买卖，公司的内部控制不是很完善，财务人员李某利用内部控制的缺陷，通过作假账将公司收到的已经计入坏账的B公司10万元账款归为已有，这对公司来说产生了( )。
A、行业风险
B、市场风险
C、操作风险
D、项目风险
答案：C
分析解释：财务人员利用职务之便，将公司的财产据为己有，因此是一种舞弊行为，而公司没有指定完善的内部控制来保护自身不受舞弊影响，因此产生了操作风险。选项C正确。【知识点】内部控制系统
关于套期保值，下列说法正确的有（）。
A、套期保值是指为冲抵风险而买卖相应的衍生产品的行为
B、套期保值的目的是承担额外的风险以盈利
C、套期保值的结果增加了风险
D、不能从衍生产品的交易本身判断该交易是否套期保值或投机
答案：A,D
分析解释：套期保值的目的是降低风险；投机的目的是承担额外的风险以盈利。所以选项B不正确。套期保值的结果是降低了风险；投机的结果是增加了风险，所以选项C不正确。【知识点】风险理财措施
下列关于审计委员会在内部控制中的作用说法中，表述正确的有( )。
A、审计委员会负责审查企业的内部控制
B、审计委员会的组成全部由独立、非行政董事构成
C、审计委员会每年至少与外聘及内部审计师会面一次，讨论与审计相关事宜，需管理层出席
D、审计委员会每年至少举行两次会议
答案：A,B
分析解释：审计委员会每年至少与外聘及内部审计师会面一次，讨论与审计相关事宜，无需管理层出席，选项C错误。审计委员会每年至少举行三次会议，选项D错误。【知识点】风险管理的组织职能体系
下列关于投资者需求与资产配置的说法中，错误的是（ ）。
A、三口之家中的中年人投资时应坚持稳健原则，分散风险，选择收益与风险均衡化的基金产品
B、一只投资款来源于石油收入的海外财富基金，投资期限通常较短
C、投资者的投资期限越长，该投资者的风险承受度越高
D、寿险公司对未来多年内的寿险给付预期较为确定，可以对保费收入的投资做长期规划
答案：B
分析解释：一只投资款来源于石油收入的海外财富基金，可能是为了下一代的福利而投资，它的投资期限会更长，甚至是几十年。【知识点】投资者需求【考点】投资目标【考查方向】概念释义【难度】中
传统商业银行的主要业务是（ ）。
A、对外销售理财产品
B、吸纳存款及发放贷款
C、投资管理
D、外汇买卖
答案：B
分析解释：传统商业银行的主要业务为吸纳存款和发放贷款，但进行理财产品的销售与管理也是银行的重要业务。【知识点】个人投资者与机构投资者【考点】机构投资者【考查方向】概念释义【难度】易
基金公司投资交易流程不包括下列哪一项（ ）。
A、形成投资策略
B、构建投资组合
C、执行交易指令
D、制定投资政策说明书
答案：D
分析解释：选项D符合题意：基金公司投资交易流程包括形成投资策略、构建投资组合、执行交易指令、绩效评估与组合调整、风险控制等环节。【知识点】投资交易流程【考查方向】概念释义【难度】易
投资者的自身境况和投资需求会随着时间而变，因此有必要至少（ ）对投资者的需求作一次重新的评估
A、每半年
B、每年
C、每两年
D、每三年
答案：B
分析解释：投资者的自身境况和投资需求会随着时间而变化，因此有必要定期（至少每年）或者根据投资者情况变化，对投资者的需求作重新评估。【知识点】投资者需求【考查方向】概念释义【难度】易
股票市场上有一只股票的价格是每股30元，已知发行该股票的公司在该年度净利润为1 000万元，销售收入总额为10 000万元，未分配利润为3 000万元，该公司的股本数额为1 000万股。该股票的市盈率为（ ）。  

A、10
B、15
C、20
D、30
答案：D
分析解释：每股收益=1 000÷1 000 =1（元／股），市盈率=每股市价／每股收益= 30÷1= 30。【知识点】相对价值法【考点】市盈率模型【考查方向】公式计算【难易程度】易
认为投资者应购买并持有近期走势明显强于大盘指数的股票，也就是说要购买强势股的理论根据是（ ）。
A、道氏理论
B、过滤法则
C、相对强度理论体系
D、量化理论体系
答案：C
分析解释：根据“相对强度”理论，投资者应购买并持有近期走势明显强于大盘指数的股票，也就是说要购买强势股。【知识点】技术分析【考点】常用技术分析方法【考查方向】概念理解【难易程度】易
当一个行业技术已经成熟，产品的市场基本形成并不断扩大，公司利润开始逐步上升，股价逐步上涨时，表明该行业处于生命周期的（ ）。
A、成长期
B、衰退期
C、成熟期
D、初创期
答案：A
分析解释：在成长期，各项技术已经成熟，产品的市场也基本形成并不断扩大，公司利润开始逐步上升，公司股价逐步上涨。【知识点】基本面分析【考点】行业分析【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于不动产投资的特点，以下表述错误的是（ ）。
A、不动产投资的异质性是指每一项不动产投资在地理位置、产权类型等方面都是独特的
B、不动产投资的高流动性是指不动产投资流动性较好，产权交易时间短、费用低
C、不动产投资的不可分性是指直接的不动产投资单笔投资金额比较大，且不容易拆分以卖给多个投资者
D、对期望抵御通货膨胀的投资者而言，写字楼投资具有巨大的吸引力
答案：B
分析解释：直接的不动产投资流动性较差，产权交易时间长、费用高。若要快速转售，往往要承担较大的折价损失。【知识点】不动产投资概述【考点】不动产投资的特点【考查方向】概念释义【难度】易
直接的不动产投资金额大，且不容易拆分以卖给多个投资者，这体现了不动产的（ ）。
A、不可分性
B、低流动性
C、高收益性
D、异质性
答案：A
分析解释：不可分性是指和传统的股票、债券等不同，直接的不动产投资金额大，且不容易拆分以卖给多个投资者。【知识点】不动产投资概述【考点】不动产投资的特点【考查方向】概念释义【难度】易
以下属于另类投资的是（ ）。
A、期权
B、期货
C、互换
D、碳排放权交易
答案：D
分析解释：除了私募股权、不动产、大宗商品等主流形式外，另类投资还包括黄金投资、碳排放权交易、艺术品和收藏品等投资方式。【知识点】另类投资内涵和发展【考查方向】概念理解【难易程度】易
（ ）指私募股权投资基金将其持有的项目在私募股权二级市场出售的行为
A、破产清算
B、买壳上市或借壳上市
C、管理层回购
D、二次出售
答案：D
分析解释：二次出售指私募股权投资基金将其持有的项目在私募股权二级市场出售的行为。【知识点】私募股权投资的退出机制和J曲线【考点】私募股权投资的退出机制【考查方向】概念释义【难度】易
以下选项中不属于私募股权广泛使用的战略包括（ ）。
A、风险投资
B、成长权益
C、并购投资
D、另类投资
答案：D
分析解释：私募股权投资最为广泛使用的战略包括：①风险投资；②成长权益；③并购投资；④危机投资；⑤私募股权二级市场投资。【知识点】私募股权投资的战略形式【考查方向】概念释义【难度】易
在投资者教育的内容中，（ ）是整个投资者教育体系的基础。
A、投资决策
B、资产配置
C、权益保护
D、安全教育
答案：A
分析解释：投资决策就是对投资产品和服务做出选择的行为或过程，它是整个投资者教育体系的基础。【知识点】投资者教育的基本原则与内容【考点】投资者教育的内容【考查方向】概念释义【难度】中
广义的资本市场不包括（ ）。
A、银行中长期存贷款市场
B、中长期债券市场
C、股票市场
D、衍生工具市场
答案：D
分析解释：广义的资本市场包括：一是银行中长期存贷款市场；二是有价证券市场，包括中长期债券市场和股票市场。【知识点】金融市场的分类【考点】广义的资本市场【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理人制定内部控制制度的原则包括（ ）。  
Ⅰ.合法、合规性原则  
Ⅱ.全面性原则  
Ⅲ.审慎性原则  
Ⅳ.适时性原则
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：内部控制制度的制定一般遵循以下原则：（1）合法、合规性原则。（2）全面性原则。（3）审慎性原则。（4）适时性原则。【知识点】内部控制制度概述【考查方向】概念释义【难度】易
下列选项中属于内部风险的为（ ）。
A、决策失误
B、经济
C、文化
D、法律法规
答案：A
分析解释：内部风险主要来自决策失误、执行不力、操作风险等。【知识点】内部控制的三目标【考点】确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时【考查方向】概念释义【难度】易
我国的金融资产管理公司不包括（ ）。
A、中国信用资产管理公司
B、中国东方资产管理公司
C、中国长城资产管理公司
D、中国华融资产管理公司
答案：A
分析解释：金融资产管理公司（AMC），是指1999年我国先后成立的中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国长城资产管理公司和中国华融资产管理公司。【知识点】金融资产管理公司
下列关于期货合约的论述中，错误的是（ ）。
A、期货交易者可以在期货合约到期之前，以对冲平仓的方式了结交易
B、期货合约的买方需要按其买入期货合约价值的一定比例交纳保证金，卖方则不需要交纳保证金
C、期货交易执行盯市制度，又称逐日结算
D、有些期货合约是实物交割，也有些期货合约是现金交割
答案：B
分析解释：保证金制度是指在期货交易中，任何交易者必须按其所买入或者卖出期货合约价值的一定比例交纳资金。【知识点】期货合约概述【考点】期货市场的交易制度【考查方向】概念释义【难度】易
按执行价格和标的资产市场价格关系分类，期权可分为( )。
A、实值期权、虚值期权和平价期权
B、欧式期权和美式期权
C、期货期权和利率期权
D、看涨期权和看跌期权
答案：A
分析解释：选项B是按照期权的执行时间分类；选项C是按照期权的标的物分类；选项D是按期权买方的权利分类。【知识点】期权合约概述【考点】期权合约的常见类型【考查方向】概念释义【难度】易
以下关于海外证券交易所的描述，错误的是（ ）。
A、东京证券交易所与大阪证券交易所、名古屋证券交易所并列为日本三大证券交易所
B、目前的欧洲已经形成了泛欧证券交易所、伦敦证券交易所和法兰克福交易所三足鼎立的局面
C、纽约证券交易所是一个非营利性机构
D、纳斯达克证券交易所是全球第一个电子交易市场
答案：C
分析解释：2005年4月末，纽约证券交易所收购全电子证券交易所，成为一个营利性机构。【知识点】海外证券市场的交易与结算规则【考点】美洲主要交易市场【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是证券交易所的决策机构。
A、会员大会
B、理事会
C、专门委员会
D、股东大会
答案：B
分析解释：理事会是证券交易所的决策机构，理事会下面可以设立其他专门委员会。【知识点】证券投资基金场内证券交易场所与结算机构【考点】场内证券交易场所【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列选项中属于亚洲主要证券交易所的是（ ）。
A、泰国证券交易所
B、新加坡证券交易所
C、河内证券交易所
D、吉隆坡证券交易所
答案：B
分析解释：亚洲主要证券交易所包括：①香港交易所；②东京证券交易所；③新加坡证券交易所。【知识点】海外证券市场的交易与结算规则【考点】亚洲主要交易所【考察方向】概念理解【难易程度】易
在我国，证券交易所的决策机构是（ ）。
A、会员大会
B、专门委员会
C、董事会
D、理事会
答案：D
分析解释：理事会是证券交易所的决策机构，理事会下面可以设立其他专门委员会。【知识点】证券投资基金场内证券交易场所与结算机构【考点】场内证券交易场所【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是指交易结算双方只要求债券登记托管结算机构办理债券交割，款项结算自行办理。
A、纯券过户
B、见券付款
C、见款付券
D、券款对付
答案：A
分析解释：纯券过户是指交易结算双方只要求债券登记托管结算机构办理债券交割，款项结算自行办理。【知识点】银行间债券市场的债券结算【考点】债券结算方式【考察方向】原文挖空【难易程度】易
基金托管人对基金资产估值负有（ ）责任。
A、监督
B、复核
C、纰漏
D、直接估值
答案：B
分析解释：我国基金资产估值的责任人是基金管理人，基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。【知识点】基金资产估值的原则及方法【考点】估值责任人【考察方向】原文挖空【难易程度】易
基金托管人对基金资产估值负有（ ）责任。
A、复核
B、监督
C、直接估值
D、披露
答案：A
分析解释：我国基金资产估值的责任人是基金管理人，基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。【知识点】基金资产估值的原则及方法【考点】估值责任人【考察方向】概念理解【难易程度】易
对基金估值结果负有复核责任的是（ ）。
A、基金管理人
B、律师事务所
C、会计事务所
D、基金托管人
答案：D
分析解释：我国基金资产估值的责任人是基金管理人，基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。【知识点】基金资产估值的原则及方法【考点】估值责任人【考察方向】概念理解【难易程度】易
投资合规性风险包括（ ）。  
Ⅰ.基金管理人未按法规及基金合同规定建立和管理投资对象备选库  
Ⅱ.基金管理人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益  
Ⅲ.业务人员为了提高销售业绩和争抢客户，违反相关法律法规和公司规章的行为  
Ⅳ.利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开信息，从事或者明示、暗示他人从事相关交易活动
A、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：投资合规性风险是指基金管理人投资业务人员违反相关法律法规和公司内部规章带来的处罚和损失风险。I项属于销售合规性风险。【知识点】投资合规性风险【考查方向】概念释义【难度】中
合规管理的（ ）是指合规人员在对业务部门进行核查时，应当坚持统一标准来对违规行为风险进行评估和报告。
A、独立性原则
B、公正性原则
C、客观性原则
D、专业性原则
答案：B
分析解释：公正性原则是指合规人员在对业务部门进行核查时，应当坚持统一标准来对违规行为风险进行评估和报告。【知识点】合规管理的基本原则【考点】公正性原则【考查方向】概念释义【难度】易
投资者一般可以通过如下（ ）方式认购ETF份额。  
Ⅰ.场内现金认购  
Ⅱ.场外现金认购  
Ⅲ.证券认购  
Ⅳ.份额认购
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：ETF份额的认购方式包括现金认购和证券认购，其中现金认购分为场内现金认购和场外现金认购。【知识点】基金的认购【考点】ETF和LOF份额的认购【考查方向】概念释义【难度】中
我国基金管理人进行基金募集，必须依据（ ）的有关规定，向中国证监会提交相关文件。
A、《开放式证券投资基金试点办法》
B、《证券法》
C、《证券投资基金法》
D、《证券投资基金销售管理办法》
答案：C
分析解释：我国基金管理人进行基金的募集，必须依据《证券投资基金法》的有关规定，向中国证监会提交相关文件。【知识点】证基金的募集程序【考点】基金募集申请【考查方向】概念释义【难度】易
货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的、期限在一年以内（含一年）的短期资金融通市场，主要包括（ ）。
A、股票
B、回购市场
C、票据市场
D、大额可转让定期存单市场
E、企业债券
答案：B,C,D
分析解释：货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的、期限在一年以内（含一年）的短期资金融通市场，主要包括同业拆借市场、回购市场、票据市场、大额可转让定期存单市场等。[知识点]货币市场
某基金某年度收益为22%，同期其业绩比较基准的收益为18%，沪深300指数的收益为25%，则该基金相对其业绩比较基准的收益为（ ）。
A、-7%
B、4%
C、-4%
D、-3%
答案：B
分析解释：基金的相对收益，就是基金相对于一定的业绩比较基准的收益。该基金相对其业绩比较基准的收益=22%-18%=4%，故选B。【知识点】相对收益【考察方向】公式计算【难易程度】易
正当竞争的基本标准是（ ）。  
Ⅰ.公平竞争是正当竞争的前提  
Ⅱ.合法竞争是正当竞争的基础  
Ⅲ.有序竞争是正当竞争的表现  
Ⅳ.健康发展是正当竞争的条件
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：基金从业人员应当公平、合法、有序地进行竞争。避免基金市场的混乱和无序，并影响我国基金业的健康发展【知识点】诚实守信【考点】诚实守信的基本要求【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）是指从事基金估值核算业务活动的机构。
A、基金销售机构
B、基金销售支付机构
C、基金份额登记机构
D、基金估值核算机构
答案：D
分析解释：本题考查证券投资基金的参与主体。基金估值核算机构是指从事基金估值核算业务活动的机构。【知识点】证券投资基金的参与主体【考点】基金市场服务机构【考查方向】概念释义【难度】易
互换是指两个或两个以上当事人按照商定条件，在约定时间内交换一系列（ ）的合约。
A、商品
B、债券
C、现金流
D、股票
答案：C
分析解释：互换（Swap）是指两个或两个以上当事人按照商定条件，在约定的时间内交换一系列现金流的合约。【知识点】互换的概念及类型【考点】互换的概念【考察方向】概念理解【难易程度】易
以下指数中不属于国内股票价格指数的是（ ）。
A、上证180指数
B、深证综合股票价格指数
C、沪深300指数
D、金融时报股价指数
答案：D
分析解释：国内股票价格指数主要包括上证股票价格指数、深证综合股票价格指数、沪深300指数、上证180指数等。【知识点】被动投资【考点】证券价格指数【考察方向】概念理解【难易程度】易
某混合型基金A包括股票、债券和银行定期存款，分类资产的比例分别为70%、25%、5%，若下一年上述各类资产的预期收益率分别为20%、8%、1.75%，则基金A在下一年的期望收益率为（ ）。
A、9.92%
B、19.87%
C、14.23%
D、16.09%
答案：D
分析解释：70%×20%+25%×8%+5%×1.75%=16.09%。【知识点】资产收益率的期望、方差和协方差【考点】单个或多个资产的期望收益率【考察方向】公式计算【难易程度】易
与被动投资相比，主动投资策略（ ）。
A、投资风险更低
B、更适合于完全有效的市场
C、交易费用更低
D、力求超越市场业绩
答案：D
分析解释：主动策略也称积极策略，即试图通过选择资产来跑赢市场。其他三项与主动投资策略的特征不符，故选D。【知识点】市场有效性【考点】强有效证券市场【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是从资产回报相关性的角度分析两种不同证券表现的联动性。
A、相关系数
B、β系数
C、方差
D、跟踪误差
答案：A
分析解释：相关系数是从资产回报相关性的角度分析两种不同证券表现的联动性。【知识点】随机变量的相关性——相关系数【考点】随机变量的相关性——相关系数【考查方向】概念理解【难易程度】易
某三年期零息债券面额为1000元，三年期市场利率为5%，那么该债券目标的市场价格为（ ）元。
A、878
B、870
C、864
D、872
答案：C
分析解释：由PV=FV/（1+i）^n可知，该债券目标的市场价格=1000/（1+5%）^3=863.84（元）。【知识点】单利与复利【考点】复利【考察方向】公式计算【难易程度】易
（ ）可以用来分析持有的投资组合中任意两种证券的价格联动性。
A、方差
B、相关系数
C、中位数
D、均值
答案：B
分析解释：相关系数是从资产回报相关性的角度分析两种不同证券表现的联动性。【知识点】随机变量的相关性——相关系数【考点】随机变量的相关性——相关系数【考查方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是从资产回报相关性的角度分析两种不同的证券表现的联动性。
A、相关系数
B、β系数
C、方差
D、跟踪误差
答案：A
分析解释：相关系数是从资产回报相关性的角度分析两种不同证券表现的联动性。【知识点】随机变量的相关性——相关系数【考点】随机变量的相关性——相关系数【考查方向】概念理解【难易程度】易
单位违反国家利率规定，擅自变动储蓄存款利率的，由中国人民银行分支机构责令其纠正。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：单位和个人违反国家利率规定，擅自变动储蓄存款并利率的，由中国人民银行分支机构责令其纠正，并可以根据情节轻重处以罚款、停业整顿、吊销经营金融业务许可证。[历年真题仅供参考]
根据2001年中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》，不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务的是（ ）。
A、表外业务
B、中间业务
C、其他业务
D、以上三者都不是
答案：B
分析解释：根据2001年中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》，中间业务是指是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。【知识点】主要金融中介机构的业务
据调查，当能延迟消费的人少时，债券、股票等资产价格就会下跌，从而对金融市场产生巨大的冲击，上述案例说明了（ ）因素影响我国金融市场运行。
A、文化因素
B、心理因素
C、人口因素
D、市场因素
答案：C
分析解释：案例属于其他因素的中人口因素对我国金融市场运行的影响。【知识点】中国金融市场的历史、现状及影响因素【考点】影响我国金融市场运行的主要因素【考察方向】原文挖空【难易程度】易
（ ）是由中央银行发行的用于调节商业银行超额准备金的短期债务凭证。
A、商业票据
B、银行承兑汇票
C、中央银行票据
D、短期国债
答案：C
分析解释：中央银行票据是由中央银行发行的用于调节商业银行超额准备金的短期债务凭证，简称央行票据或央票。【知识点】常用的货币市场工具【考点】中央银行票据【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）主要是短期性、高流动性证券，例如银行拆借市场、票据承兑市场、回购市场等交易的债券。
A、短期债券
B、中期债券
C、货币市场工具
D、长期债券
答案：C
分析解释：货币市场工具主要是短期性、高流动性证券，例如银行拆借市场、票据承兑市场、回购市场等交易的债券。【知识点】债券市场概述【考点】债券市场概述【考查方向】概念理解【难易程度】易
第二版巴塞尔资本协议的第一支柱要求是（ ）。
A、最低资本要求
B、内部审计
C、市场约束
D、外部监管
答案：A
分析解释：《巴塞尔协议Ⅱ》构建了资本监管的“三大支柱”——最低资本要求、监管当局的监督检查和市场约束，并将信用风险、市场风险、操作风险都纳入资本监管要求。【知识点】全面风险管理概述
假设某商业银行的五级贷款分类情况为：正常类贷款150亿，关注类贷款40亿，次级类贷款5亿，可疑类贷款4亿，损失类贷款1亿，那么该商业银行的不良贷款率等于( )。
A、10％
B、5％
C、4％
D、3％
答案：B
分析解释：不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)／各项贷款×100%=(5+4+1)／(150+40+5+4+1)×100％=5％。【知识点】贷款风险分类与不良贷款管理
（ ）是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。
A、风险分散
B、风险补偿
C、风险规避
D、风险对冲
答案：D
分析解释：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产( Unclerlying Asset)收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。【知识点】风险对冲
市场风险管理的目标是通过将非系统性风险控制在商业银行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。（ ）。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：市场风险管理是识别、计量、监测和控制市场风险的全过程，其目标是通过将市场风险控制在商业银行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。【知识点】全面风险管理概述
TF1509合约的市场价格为97.525，若其可交割券2013年记账式附息（三期）国债的市场价格为99.640，转换因子为1.0167，则该国债的基差为（）。
A、97.525×1.0167-99.640
B、99.640-97.525÷1.0167
C、97.525-99.640÷1.0167
D、99.640-97.525×1.0167
答案：D
分析解释：国债基差=国债现货价格-国债期货价格×转换因子=99.640-97.525×1.0167。【知识点】国债期货套利策略【考点】国债期现套利【考查方向】公式计算【难易程度】中
欺诈发行股票、债券罪的主体是（ ）。
A、只能是自然人
B、只能是单位
C、主要是单位，也可以是自然人
D、以上说法都不对
答案：C
分析解释：欺诈发行股票、债券罪的主体是单位，自然人在一定条件下也能成为犯罪的主体。【知识点】欺诈发行证券罪的认定及法律责任【考点】欺诈发行证券罪的认定【考查方向】原文条款【难度】易
《证券投资基金法》规定，依法收缴的罚款、罚金和没收的违法所得，应当（）。
A、扣除处罚决定机关为此付出的费用后，剩余部分上缴国库
B、由处罚决定机关做办公经费
C、由本级政府财政部门列为本级政府财政收入
D、全部上缴国库
答案：D
分析解释：根据《证券投资基金法》规定，依法收缴的罚款、罚金和没收的违法所得，应当全部上缴国库。【知识点】欺诈发行证券罪的认定及法律责任【考点】法律责任【考查方向】原文条款【难度】中
设当前6月和9月的欧元／美元外汇期货价格分别为1.3506和1.3517。30天后，6月和9月的合约价格分别变为1.3519和1.3531，则价差变化是（ ）。
A、扩大了1个点
B、缩小了1个点
C、扩大了3个点
D、扩大了8个点
答案：A
分析解释：（1.3531-1.3519）-（1.3517-1.3506）=0.0001（点）。【知识点】外汇期货套利交易【考点】外汇期货跨期套利【考查方向】概念理解 【难易程度】中
狭义的基金监管是指（ ）依法对基金市场、基金市场主体及其活动的监督或管理。
A、基金管理人员
B、政府基金监管机构
C、基金行业自律组织
D、基金机构内部监督部门
答案：B
分析解释：狭义的基金监管一般专指政府基金监管机构依法对基金市场、基金市场主体及其活动的监督或管理。【知识点】基金监管的概念和特征【考点】基金监管的概念【考查方向】概念释义【难度】易
公司制期货交易所股东大会的常设机构是（ ），行使股东大会授予的权力。
A、经理部门
B、董事会
C、监事会
D、理事会
答案：B
分析解释：董事会是公司制期货交易所的常设机构，行使股东大会授予的权力，对股东大会负责，执行股东大会决议。【知识点】组织结构【考点】公司制期货交易所【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是公司制期货交易所的常设机构，并对股东大会负责，执行股东大会决议。
A、会员大会
B、董事会
C、监事会
D、理事会
答案：B
分析解释：董事会是公司制期货交易所的常设机构，行使股东大会授予的权力，对股东大会负责、执行股东大会决议。【知识点】组织结构【考点】公司制期货交易所【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货交易所以营造( )市场环境与维护投资者的合法权益为基本宗旨。
A、公开
B、公正
C、诚信透明
D、公平
答案：A,B,C,D
分析解释：期货交易所致力于创造安全、有序、高效的市场机制，以营造公开、公平、公正和诚信透明的市场环境与维护投资者的合法权益为基本宗旨。（知识点：性质与职能）（题库维护老师：GYN）
期货交易所的组织形式不同，其职能也不相同。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：无论是公司制还是会员制期货交易所，其基本职能基本相同，都是为期货合约集中竞价交易提供场所、设施、服务、交易规则的机构。【知识点】组织结构【考察方向】概念理解【难易程度】中
对冲交易的实质主要是同时进行两笔（ ）的交易，利用期货对投资组合进行保险。
A、方向相同、数量相当
B、方向相同、数量不同
C、方向相反、数量相当
D、方向相反、数量不同
答案：C
分析解释：对冲交易的实质是同时进行两笔方向相反、数量相当的交易，利用期货及衍生品对投资组合进行保险。【知识点】资产配置的功能【考点】资产配置的原因【考察方向】概念理解【难易程度】易
常见的远期交易包括商品远期交易、远期利率协议(FRA)、外汇远期交易、无本金交割外汇远期交易(NDF)等。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：常见的远期交易包括商品远期交易、远期利率协议（RFA）、外汇远期交易、无本金交割外汇远期交易（NDF）以及远期股票合约等。【知识点】远期【考察方向】原文挖空【难易程度】易
基金资产（ ）以上投资于债券的为债券型基金。
A、60%
B、70%
C、80%
D、90%
答案：C
分析解释：根据中国证监会对基金类别的分类标准，基金资产80%以上投资于债券的为债券基金。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资对象分类【考查方向】概念释义【难度】易
ETF联接基金投资于目标ETF的资产不得低于联接基金资产净值的（ ）。
A、50%
B、60%
C、80%
D、90%
答案：D
分析解释：ETF联接基金投资于目标ETF的资产不得低于联接基金资产净值的90%，其余部分应投资于标的指数成分股和备选成分股等。【知识点】ETF联接基金【考查方向】概念释义【难度】中
（）开始，公募FOF产品在美国进入了飞速发展的阶段。
A、2000年
B、2001年
C、2002年
D、2003年
答案：C
分析解释：选项C正确：2002年开始，公募FOF产品在美国进入了飞速发展的阶段，每年都有大量的资金流入其中。【知识点】基金中基金在海外的起源与发展现状【考查方向】概念释义【难度】中
指数基金具有（ ）等特点。  
Ⅰ.客观稳定  
Ⅱ.费用低廉  
Ⅲ.分散风险  
Ⅳ.监控便利
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：指数基金具有客观稳定、费用低廉、分散风险、监控便利等特点，近年来发展十分迅速。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资理念分类【考查方向】概念释义【难度】易
货币市场工具通常指到期日（ ）的短期金融工具。
A、不足3个月
B、不足半年
C、不足1年
D、不足3年
答案：C
分析解释：货币市场基金的投资对象是货币市场工具，通常指到期日不足1年的短期金融工具，也称为现金投资工具。【知识点】货币市场基金的投资对象与货币市场工具【考查方向】概念释义【难度】易
按照投资对象的不同，投资基金可以分为（ ）。
A、风险投资基金，私募股权基金，证券投资基金，对冲基金，另类投资基金
B、风险投资基金，量化投资基金，证券投资基金，主动投资基金，被动投资基金
C、股票投资基金，债券投资基金，货币投资基金，混合投资基金
D、绝对收益基金，私募股权基金，证券投资基金，对冲基金，另类投资基金
答案：C
分析解释：根据投资对象不同，可以将基金分为股票基金、债券基金、货币市场基金和混合基金等。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资对象分类【考查方向】概念释义【难度】易
下列哪一项属于公募投资基金？（ ）
A、股票基金
B、证券基金
C、资本市场基金
D、衍生工具基金
答案：A
分析解释：公募投资基金的划分范围包括：股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金等类别。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资对象分类【考查方向】概念释义【难度】中
期货交易所上市交易品种，应当经（）批准。
A、中国证监会
B、国务院期货监督管理机构派出机构
C、中国期货业协会
D、国务院商务主管部门
答案：A
分析解释：由中国证监会统筹安排，批准期货交易所上市、中止、取消或者恢复期货交易品种。【知识点】重大事项【考点】上市、中止、取消或者恢复期货交易品种【考查方向】原文条款【难易程度】易
中国证券监督管理委员会负责保障基金业务监管，对保障基金的筹集、管理和使用等情况进行定期核查。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：中国证监会负责保障基金业务监管，对保障基金的筹集、管理和使用等情况进行定期核查。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的管理和监管【考查方向】原文条款【难易程度】中
中国证监会对期货公司赴境外设立子公司，招徕境外交易者参与境内特定品种交易进行监管。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货公司赴境外设立子公司，招徕境外交易者参与境内特定品种交易，主要受当地法律调整，由当地期货监管机构实施监管。【知识点】期货公司境外展业【考查方向】原文条款【难易程度】易
机构不得任用无从业资格的人员从事期货业务，不得在办理从业资格申请过程中弄虚作假。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：机构不得任用无从业资格的人员从事期货业务，不得在办理从业资格申请过程中弄虚作假。【知识点】从业资格的取得和注销【考点】申请从业资格的条件【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司拟解聘首席风险官的，应当有正当理由，并向（ ）报告。
A、中国期货业协会
B、住所地中国证监会派出机构
C、该期货公司董事会
D、该期货公司监事会
答案：B
分析解释：期货公司拟解聘首席风险官的，应当有正当理由，并向住所地中国证监会派出机构报告。【知识点】第三章╱第二节╱四、首席风险官【考点】首席风险官【考查方向】原文挖空【难易程度】易
证券公司应当在营业场所妥善保存有关介绍业务的（）等资料。
A、凭证
B、报表
C、合同
D、数据信息
答案：A,B,C,D
分析解释：证券公司应当在营业场所妥善保存有关介绍业务的凭证、单据、账簿、报表、合同、数据信息等资料。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
张某委托某期货公司管理其部分资产，约定按照某一比例收取管理费，并同时约定期货公司还可以按照资产管理业绩收取规定管理费之外的报酬，下列说法正确的是（ ）。
A、期货公司可以在约定的管理费外，约定与管理业绩相关的报酬
B、期货公司不得在约定的管理费外，约定与管理业绩相关的报酬
C、期货公司约定的管理费之外的，与管理业绩相关的报酬条款无效
D、期货公司约定的管理费之外的，与管理业绩相关的报酬条款有效
答案：A,D
分析解释：期货公司可以与客户约定收取一定比例的管理费，并可以约定基于资产管理业绩收取相应的报酬。【知识点】资产管理业务及其监管【考点】相关监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货交易所会员大会结束之日起10日内，期货交易所应当将大会全部文件报告( )。
A、期货业协会
B、中国证监会
C、财政部
D、国务院国有资产监督管理机构
答案：B
分析解释：期货交易所会员大会结束之日起10日内，期货交易所应当将大会全部文件报告中国证监会。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】易
期货交易所的负责人由( )任免。
A、全国人民代表大会
B、全国人大常委会
C、国务院期货监督管理机构
D、中国期货业协会
答案：C
分析解释：期货交易所作为独立法人，不以营利为目的，按照其章程的规定实行自律管理。期货交易所的负责人由中国证监会任免。【知识点】期货交易所的法人治理【考察方向】原文条款【难易程度】易
单位客户办理期货开户手续，应当出具单位客户的（）。
A、授权委托书
B、法人身份证
C、代理人的身份证
D、其他开户证件
答案：A,C,D
分析解释：单位客户应当出具单位客户的授权委托书、开户代理人的有效身份证明文件和其他开户证件。【知识点】期货交易制度【考点】客户开户及交易所编码申请【考查方向】原文条款【难易程度】难