Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
假定需求函数为Q＝10－2P（Q为需求，P为价格），则在P＝1处，需求弹性系数是（）。
A、0.25
B、0.5
C、1
D、1.25
答案：A
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/104e97fce3f4018513b082bfb2e37223.png "23.png")
理性的垄断者不会选择在下列哪一个需求价格弹性的绝对值上生产？（）
A、等于零
B、等于无穷大
C、大于1
D、小于1
答案：D
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/66ed27a5d6246770dfe4ddaab2449703.png "9-.png")
垄断企业面对的需求为q＝100/p2，企业的边际成本始终为1，则垄断价格为（）。
A、1
B、2
C、5
D、10
答案：B
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/eb5f59eb66004dc77d82b85e6ddfe512.png "7-.png")
当生产成本增加时，垄断者的利润不会下降，因为垄断者总可以向消费者索取更高的价格。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/6f687d95b5707cd7b270b0baa023c20f.png "2-.png")
在LTC曲线与STC曲线相切的产量水平上，LAC曲线与SAC曲线必相切。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/8359430173637f82b9e530e2afcde4a9.png "8-.png")
如果要素组合（x1，x2）能使企业的成本最小，那么它一定能使该企业的利润最大。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/cdf349569177e6bab38c0bd1e48e8096.png "6-.png")
在LAC曲线与SAC曲线相切的产量水平上，LMC与SMC未必相等。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/2c1b67b9c1777bc702a47051629d112b.png "9-.png")
如果消费者的效用函数是U＝XY，那么他会把收入的一半花费在商品X上。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/3b66244ebb1062f29a38f3218fc95ad2.png "7-.png")
某公司去年的每股收益是0.2元，分红率是60%，新股票项目的期望回报率是20%，公司股票的beta是1.2。无风险利率是6%，市场组合的回报是11%。该公司股票的期望回报率是（）。[清华大学]
A、10%
B、11%
C、12%
D、13%
E、14%
答案：C
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/fa85427b10cb63596d6a74c8752dc1a5.png "21.png")
按照CAPM模型假定，市场预期收益率＝15%，无风险利率＝8%；X证券的预期收益率＝17%；X的贝塔值＝1.25。以下哪种说法正确？（）[清华大学]
A、X被高估
B、X是公平定价
C、X的阿尔法值为－0.25%
D、X的阿尔法值为0.25%
答案：D
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/3a75a896549b291708bb0f71162ca3d9.png "7-.png")
你管理的股票基金的预期风险溢价为10%，标准差为14%，短期国库券利率为6%，你的委托人决定将60000美元投资于你的股票基金，将40000美元投资于货币市场的短期国库券基金，委托人投资组合的夏普比率是多少？（）[清华大学]
A、0.71
B、1.00
C、1.19
D、1.91
答案：A
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/5f55fb5462e19c3d0dda31ca52d32563.png "2-.png")
零贝塔证券的期望收益率为（ ）。[清华大学]
A、市场收益率
B、零收益率
C、负收益率
D、无风险收益率
答案：D
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/086850f48c520c2d40136c2ede1bd3d0.png "1-.png")
L公司刚支付了2.25元的股利，并预计股利会以5%每年的速度增长，该公司的风险水平对应的折现率为11%，该公司的股价应与以下哪个数值最接近？（）[对外经贸大学]
A、20.45元
B、21.48元
C、37.50元
D、39.38元
答案：D
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/0d6d8fbb2902ed186721398f1f5f0f9b.png "12.png")
AAA公司今年支付了0.5元现金股利，并预计股利明年开始会以10%每年的速度一直增长下去，该公司的beta为2，无风险回报率为5%，市场组合的回报率为10%，该公司的股价应最接近于（）元。[对外经贸大学]
A、10
B、11
C、8.25
D、7.5
答案：B
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/49b0b7499ce24ad86cfe032b2971f98a.png "11.png")
A公司普通股刚刚支付了每股2元的红利，股票价格当前为100元每股，可持续增长率为6%，则该公司普通股的资本成本为（）。[中央财经大学]
A、6.4%
B、7.3%
C、8.1%
D、8.8%
答案：C
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/714ecb8aa059354de24f4edb65c2c7a0.png "5-.png")
H公司的净利润为66美元，总资产500美元，66美元的净利润中有44美元被留存下来，则其内部增长率为（ ）。[南京大学]
A、13.2%
B、66.67%
C、8.8%
D、9.65%
答案：D
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/42d13efc097d39460ab3c1929e8de6b2.png "3-.png")
如果企业没有固定成本，则企业的经营杠杆为1。（）[对外经贸大学]
A、错
B、对
答案：B
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/4a88fa1429a43677f39ed322a4f19023.png "1-.png")
某股票的市场价格为60元，其β系数为0，预计该股票1年后支付2元的红利，期末除权价格为62元，如果CAPM成立，市场上无风险利率为5%，市场风险溢价为5%，则该股票目前的价格被高估。（ ）[中央财经大学]
A、错
B、对
答案：A
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/bb426088b7caae7c83d18a9c4df0e471.png "4-.png")
根据“蒙代尔政策搭配理论”，当一国国际收支出现顺差、国内通货膨胀严重时，合理的政策选择为（）。[中央财大]
A、扩张性货币政策和紧缩性财政政策
B、扩张性财政货币政策和货币升值
C、紧缩性财政货币政策和货币贬值
D、紧缩性货币政策和扩张性财政政策
答案：A
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/000ebd9af85992455ddca3bd94a5809d.png "8-.png")
根据蒙代尔的最优指派原则，当一国同时出现国际收支顺差和通货紧缩时应采取什么财政政策和货币政策？（）[复旦大学]
A、扩张的货币政策和紧缩的财政政策
B、扩张的货币政策和扩张的财政政策
C、紧缩的货币政策和扩张的财政政策
D、紧缩的货币政策和紧缩的财政政策
答案：B
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/15043e28b95b1e7ce2132ee5a1734c22.png "1-.png")
下列能够直接制约商业银行派生存款大小的因素是（）。[中国人民大学]
A、市场利率
B、通货膨胀
C、资产负债表
D、提现率
答案：D
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/67442546bd80471bbf64c1715e00544b.png "1-.png")
我国目前一年期定期存款利率3.5%，2011年10月份CPI为5.5%，该月年化实际利率是（）。[厦门大学]
A、－2.0%
B、－3.5%
C、3.5%
D、9.0%
答案：A
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/0e109aced68aefdac74427da04db985b.png "7-.png")
根据《银行业监督管理法》的规定，中国银监会及其派出机构实施行政许可的内容不包括（）。
A、机构准入许可
B、业务准入许可
C、股东变更审查
D、关联交易审查
答案：D
分析解释：本题考查银行业监督管理机构的监督管理职责。根据《银行业监督管理法》的规定，中国银监会及其派出机构实施行政许可的内容包括：(1)机构准入许可;(2)业务准入许可;(3)人员准入许可;(4)股东变更审查。
各商业银行根据客户和自身经营特点对个人消费贷款进行细化分类，常见的个人消费贷款包括（）。
A、个人汽车贷款
B、个人教育贷款
C、个人耐用消费品贷款
D、个人消费额度贷款
E、个人旅游消费贷款
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：本题考查个人贷款。各商业银行根据客户和自身经营特点对个人消费贷款进行细化分类，常见的个人消费贷款包括：个人汽车贷款、个人教育贷款、个人耐用消费品贷款、个人消费额度贷款、个人旅游消费贷款和个人医疗贷款。
银行业金融机构绩效考评结果的应用至少应当包括（）。
A、评定等级行
B、确定管理授权
C、分配信贷资源和财务费用
D、核定绩效薪酬总额
E、评价高级管理人员和确定其绩效薪酬
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：本题考查绩效考评结果的应用。绩效考评结果的应用至少应当包括以下方面： 一是评定等级行; 二是确定管理授权; 三是分配信贷资源和财务费用; 四是核定绩效薪酬总额; 五是评价高级管理人员和确定其绩效薪酬。
（）是金融市场最主要、最基本的功能。
A、货币资金融通功能
B、优化资源配置功能
C、风险分散与风险管理功能
D、经济调节功能
答案：A
分析解释：本题考查金融市场的功能。融通货币资金是金融市场最主要、最基本的功能。金融市场为社会中资金不足的一方提供了筹集资金的机会，也为资金的盈余方提供了投资机会，使社会资金实现在盈余部门和短缺部门的融通和调剂。
股份有限公司特有的管理机制是（）。
A、民主管理
B、资本扩张
C、企业年金
D、资本约束
答案：B
分析解释：在经济体制改革中，大量的企业逐步地建立起现代企业制度、普遍地实行股份制。由于股份有限公司的出资人仅以出资份额对公司债务承担有限责任，于是资本扩张机制也就相应形成，成为股份有限公司所特有的一种管理机制。
商品成功交换的条件主要由（）等组成。
A、商品功能
B、商品质量
C、商品价格
D、商品包装
E、商品类型
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：定价水平往往成为商品交换成功的关键，交换条件由企业提供，由消费者进行选择。交换条件一般由商品功能、商品质量、商品类型、交货期限、销售服务、商品价格组成。交换条件的整体优劣由企业市场营销组合的水平决定。
经济效益最大化是企业财务管理的目标，具体内容包括（）。
A、利润最大化
B、每股利润最大化
C、企业价值最大化
D、股东财富最大化
E、成本最小化
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：企业财务管理的目标是指企业进行财务活动所需要达到的根本目的，它决定着企业管理的基本方面。经济效益最大化是企业财务管理的目标，具体包括：①利润最大化;②每股利润最大化;③企业价值最大化或股东财富最大化。
区域综合物流体系构成可以概括为“一个中心，两个组织，三个平台”，其中“三个平台”是指（）。
A、物流管理平台
B、物流基础设施平台
C、物流信息系统平台
D、物流政策平台
E、物流交流平台
答案：["B","C","D"]
分析解释：“一个中心”是指以构建区域核心竞争力为中心。“两个组织”是指区域综合物流发展和协调组织，包括区域综合物流管理委员会和区域综合物流协会。“三个平台”包括物流基础设施平台、物流信息系统平台和物流政策平台。
（）是指企业按照一种或几种因素，把市场划分为若干个有相似需要和欲望的消费者群的市场分类过程。
A、研究营销费用如何配置使用
B、市场细分
C、选择目标市场
D、设定营销策略
答案：B
分析解释：企业为了生存和发展，为了使有限资源得到有效利用，从而获得最大效益，必须对市场进行细分。市场细分是指企业按照一种或几种因素，把市场划分为若干个有相似需要和欲望的消费者群(子市场或亚市场)的市场分类过程。
运输产品的特性主要有（）。
A、空间性
B、时间性
C、数量性
D、连锁性
E、节点性
答案：["A","B","C"]
分析解释：运输产品具有三维特性，即空间性、时间性、数量性：①运输产品的空间特性反映了运输产品的完成要跨越空间障碍，克服距离因素;②时间特性反映了完成位移所需支付的时间代价;③数量特性反映了产品数量、规模的大小。
.区域综合物流体系构成可以概括为“一个中心，两个组织，三个平台”，其中“三个平台”是指（）。
A、物流管理平台
B、物流基础设施平台
C、物流信息系统平台
D、物流政策平台
E、物流交流平台
答案：["B","C","D"]
分析解释：“一个中心”是指以构建区域核心竞争力为中心。“两个组织”是指区域综合物流发展和协调组织，包括区域综合物流管理委员会和区域综合物流协会。“三个平台”包括物流基础设施平台、物流信息系统平台和物流政策平台。
视频点播业务属于（）互联网业务。
A、消息型
B、会话型
C、检索型
D、分配型
答案：A
分析解释：本题考查的是互联网的应用，其中会话型业务包括IP电话、交互式游戏、会议电视、远程医疗、教育;检索型业务包括WEB浏览、文件下载等;消息型业务包括电子邮件、IP传真等;分配型业务包括视频点播、电子报纸。
H市公安局尚未对s进行拘留时，对于S的信件，该公安局（）。
A、有权直接进行扣押查看，以获取有力证据
B、可以以书面形式通知邮政企业后进行扣押检查
C、有权直接剥夺S的通信权
D、无权进行扣押查看
答案：D
分析解释：本题考察的是关于检查、扣押邮件的有关规定。邮政法规定，检查、扣押邮件的目的是为了国家的安全或者出于追查刑事犯罪的需要。扣押邮件的范围只限于被逮捕、拘留人犯的邮件，对于有犯罪嫌疑的人的邮件无权进行扣押。
视频点播业务属于（）互联网业务。
A、消息型
B、会话型
C、检索型
D、分配型
答案：D
分析解释：本题考查的是互联网的应用，其中会话型业务包括IP电话、交互式游戏、会议电视、远程医疗、教育;检索型业务包括WEB浏览、文件下载等;消息型业务包括电子邮件、IP传真等;分配型业务包括视频点播、电子报纸。
下列关于合伙企业亏损分担的表述中，不符合《合伙企业法》规定的是（）。
A、按照合伙企业的约定分担
B、合伙协议未约定或者约定不明的，由合伙人协商决定
C、协商不成的，由合伙人平均分担
D、无法确定出资比例的，由合伙人平均分担
答案：C
分析解释：根据规定，合伙企业的亏损分担，按照合伙协议的约定办理;合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定;协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分担;无法确定出资比例的，由合伙人平均分担，所以选项C错误。
下列关于企业所得税的优惠政策的说法中，正确的有（）。
A、采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于法定折旧年限的60%
B、创投企业从事国家需要扶持和鼓励的创业投资，可按投资额的70%在当年及以后应纳税额中抵免
C、对符合条件的居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税
D、企业安置残疾人员所支付的工资在据实扣除的基础上，按照支付给残疾人工资的100%加计扣除
答案：["A","C","D"]
分析解释：选项B：创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业两年以上的，可以按照投资额的70%在股权持有满两年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
甲公司为增值税一般纳税人企业。本月购进原材料200公斤，货款为6000元，增值税为780元;发生的保险费为350元，运输费用(含税)为1090元(增值税税率为9%)，入库前的挑选整理费用为130元，采购人员差旅费为600元;验收入库时发现数量短缺15%。经查，5%属于运输途中合理损耗，10%属于非常损失。甲公司该批原材料实际单位成本为每公斤（）元。
A、32.4
B、33.33
C、35.28
D、39.60
答案：D
分析解释：购入存货的总成本=(6000+350+1000+130)×(1-10%)=7480×90%=6732(元);原材料的单位成本=6732/(200-200×15%)=6732/170=39.60(元)。
统计调查项目的审批机构进行项目审查应遵循（）原则。  
A、必要性、合法性、可行性
B、必要性、可行性、科学性
C、可行性、科学性、合法性
D、合法性、科学性、必要性
答案：B
分析解释：《统计法》第十三条规定，统计调查项目的审批机关应当对调查项目的必要性、可行性、科学性进行审查，对符合法定条件的，作出予以批准的书面决定，并公布;对不符合法定条件的，作出不予批准的书面决定，并说明理由。
传统型制造企业方达公司正在实施全方位战略变革。为克服变革阻力，公司高层循序渐进推进变革，时刻关注员工的心理变化，认真听取员工的意见和建议，并组织员工学习新技能，鼓励员工积极参与变革。方达公司克服变革阻力的主要策略有（）。
A、调整变革范围
B、采取适宜的变革节奏
C、调整变革的任务
D、采取适宜的变革管理方式
答案：["B","D"]
分析解释：“公司高层循序渐进推进变革”属于采取适宜的变革节奏，选项B正确。“时刻关注员工的心理变化，认真听取员工的意见和建议，并组织员工学习新技能，鼓励员工积极参与变革”属于采取适宜的变革管理方式，选项D正确。
下列车船中，免征车船税的有（）。
A、燃料电池商用车
B、燃料电池乘用车
C、纯电动商用车
D、境内单位将船舶出租到境外
答案：["A","C"]
分析解释：选项B，纯电动乘用车和燃料电池乘用车，不属于征税范围;纯电动商用车、插电式 (含增程式)混合动力汽车、燃料电池商用车属于新能源车船，免征车船税。选项D， 境内单位将船舶出租到境外的，应依法征收车船税。
下列属于利用平衡记分卡衡量财务维度的指标是（）。
A、客户保持率
B、资产负债率
C、存货周转率
D、员工保持率
答案：B
分析解释：财务维度的指标包括投资报酬率、权益净利率、经济增加值、息税前利润、自由现金流量、资产负债率、总资产周转率等。选项A属于顾客维度的指标，选项C属于内部业务流程维度的指标，选项D属于学习和成长维度的指标。
下列各项中，不能在现金预算中反映的是（）。
A、销货现金收入
B、产品成本预算
C、期初期末现金余额
D、向银行借款和偿还银行借款
答案：B
分析解释：产品成本预算，是销售预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算的汇总。其主要内容是产品的单位成本和总成本。它本身并没有涉及现金流量，因此，不在现金预算中反映。其余三项都在现金预算中反映。
债券回购是由债券的（）再次购回债券的交易行为。
A、“卖方”(逆回购方)向“买方”(正回购方)
B、“买方”(正回购方)向“卖方”(逆回购方)
C、“卖方”(正回购方)向“买方”(逆回购方)
D、“买方”(逆回购方)向“买方”(逆回购方)
答案：C
分析解释：债券回购是指债券交易的双方在进行债券交易的同时，以契约方式约定在将来某一日期以约定价格(本金和按约定回购利率计算的利息)，由债券的“卖方”(正回购方)向“买方”(逆回购方)再次购回该笔债券的交易行为。
在所有债券之中，（）没有违约风险。
A、地方政府发行的政府债券
B、公司发行的公司债券
C、商业银行发行的银行债券
D、财政部发行的国债
答案：D
分析解释：信用风险又称违约风险，是指发行债券的借款人不能按时支付债券利息或偿还本金，而给债券投资者带来损失的风险。在所有债券之中，财政部发行的国债，由于有政府作担保，往往被市场认为是金边债券，所以没有违约风险。
2018年甲企业发生短期借款利息120万元，享受购货现金折扣10万元，收到银行存款利息收入30万元。2018年末甲企业利润表中“财务费用”项目应列报的金额是（）万元。
A、120
B、90
C、80
D、100
答案：C
分析解释：发生短期借款利息记入“财务费用”的借方;享受现金折扣记入“财务费用”的贷方;收到银行存款利息收入记入“财务费用”的贷方，所以期末利润表中“财务费用”项目应列报的金额=120-10-30=80(万元)。
关于基础货币的说法，正确的是（）。
A、它是单位定期存款和单位其他存款之和
B、中央银行通过其资产业务创造基础货币
C、它是中央银行的非货币性负债
D、中央银行通过卖出黄金投放基础货币
答案：B
分析解释：本题考查基础货币。通常把流通中现金和准备金称为中央银行的货币负债，也称之为基础货币或储备货币。基础货币是中央银行的货币性负债，而不是中央银行资产或非货币性负债，是中央银行通过自身的资产业务供给出来的。
2015年该国的债务率为（）。
A、20%
B、25%
C、80%
D、125%
答案：C
分析解释：债务率，即当年未清偿外债余额与当年货物服务出口总额的比率。其公式为：债务率=当年未清偿外债余额/当年货物服务出口总额×100%。2015年该国的债务率=2000/(1600+900)100%=80%。
不同评价者对同一个员工所做的评价基本相同，这指的是有效绩效管理的特征中的（）。
A、敏感性
B、准确性
C、可接受性
D、可靠性
答案：D
分析解释：敏感性.明确区分高效率员工和低效率员工。可靠性.不同评价者对同一个员工所做的评价基本相同。准确性.把工作标准和组织目标联系起来确定绩效的好坏。接受性.组织上下对绩效工作共同支持。实用性.成本小于收益。
某公司只生产洗衣机、空调、冰箱三种产品，且均使用“TCL”这一品牌销售，这种品牌战略属于（）。
A、伞形品牌战略
B、产品线单一品牌战略
C、组合品牌战略
D、多品牌战略
答案：A
分析解释：单一品牌战略，指企业生产经营的所有产品都使用一个品牌。其包括三种类型：①产品线单一品牌战略;②跨产品线单一品牌战略;③伞形品牌战略。洗衣机、空调、冰箱三种产品的质量和功能都不同，所以属于伞形品牌战略。
附加的劳动者效应在经济衰退期表现得尤为明显，它的潜在作用类似于（）。
A、替代效应
B、收入效应
C、非劳动收入影响
D、个人偏好影响
答案：B
分析解释：附加的劳动者效应指当家庭中的主要收入获取者失去工作或工资被削减之后，其他家庭成员将临时性地进入劳动力队伍，以力图通过找到工作来增加家庭收入。在经济衰退时期表现尤为明显，它的潜在作用类似于“收入效应”。
根据双因素理论，下列选项中属于激励因素的是（）。
A、工作环境
B、别人的认可
C、晋升
D、人际关系
E、工作本身
答案：["B","C","E"]
分析解释：本题考查双因素理论。赫兹伯格区分了保健因素和激励因素。激励因素包括成就感、别人的认可、工作本身、 责任和晋升等因素;保健因素包括组织政策、监督方式、人际关系、工作环境和工资等因素。选项AD是保健因素。
（）银行率先建立了自己的网站，成为国内首家推出网上业务的银行，此后，各家银行和金融机构相继推出自己的网上业务。
A、中国工商
B、中国农业
C、招商
D、民生
答案：C
分析解释：以网上银行、网上证券、网络保险的诞生为标志，1997 年招商银行率先建立了自己的网站，并于 l998 年推出一网通服务，成为国内首家推出网上业务的银行，此后，各家银行和金融机构相继推出自己的网上业务。
下列机构中属于我国新股发行的询价对象的有（）。
A、商业银行
B、证券公司
C、财务公司
D、证券投资基金管理公司
答案：["B","C","D"]
分析解释：初步询价阶段，发行人及保荐机构应向不少于20家的符合证监会规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者和合格境外机构投资者，以及其他证监会认可的机构投资者进行询价。
政策性银行的资金来源中,能够形成其负债的有（）。
A、长期性建设公债
B、财政拨款
C、集中邮政储蓄
D、对商业银行发行金融债券
E、对非银行金融机构发行金融债券
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：本题考查财政投融资制度。在政策性银行的负债结构中,发行长期性建设公债、集中邮政储蓄和部分保险性质的基金应占有重要份额。此外,直接对商业银行和其他非银行金融机构发行金融债券,也是重要的投资资金来源渠道。
上市公司申请可转换公司债券上市时，其实际发行额最低应为( )元。
A、 1亿
B、 3亿
C、 5000 万
D、 2亿
答案：C
分析解释：上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合下列条件：①可转换公司债券的期限为 1年以上;②可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;③申请上市时仍符合法定的可转换公司债券 发行条件。
证券公司申请融资融券试点，应当具备以下条件()Ⅰ.经营经纪业务已满年5，且在分类评价中等级较高的公司Ⅱ.公司治理健全，内控有效，能有效识别.控制和防范业务经营风险和内部管理风险Ⅲ.公司信用良好，最近2年未有违法违规经营的情形，财务状况良好Ⅳ.客户资产安全.完整，实现交易.清算以及客户账户和风险监控的集中管理
A、ⅠⅡ..Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：C
分析解释：证券公司经营融资券业务，应当具备以下条:公司件治理结构健全，内部控制有风险效;控制指标符合规定，财务状况.合规状况良好:有开展业务相应的专业人员.技术条件.资金和完善证券的业;务管理制度和实施方案等。
在社会总需求大于社会总供给的经济过热时期，政府可以采取的财政政策有()。Ⅰ 缩小政府预算支出规模Ⅱ 鼓励企业和个人扩大投资Ⅲ 减少税收优惠政策Ⅳ 降低政府投资水平
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：在社会总需求大于社会总供给的情况下，政府通常采取紧缩性的财政政策，通过增加税收、减少财政支出等手段，减少或者抑制社会总需求，达到降低社会总需求水平，最终实现社会总供需的平衡。Ⅱ项属于扩张胜的财政政策。
资本资产定价理论认为，理性投资者应该追求( )。Ⅰ 投资者效用最大化Ⅱ 同风险水平下收益最大化Ⅲ 同风险水平下收益稳定化Ⅳ 同收益水平下风险最小化
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：资本资产定价模型假设：投资者总是追求投资者效用的最大化，当面临其他条件相同的两种选择时，将选择收益最大化的那一种;投资者是厌恶风险的，当面临其他条件相同的两种选择时，他们将选择具有较小标准差的那一种。
在社会总需求大于社会总供给的经济过热时期，政府可以采取的财政政策有()。Ⅰ 缩小政府预算支出规模Ⅱ 鼓励企业和个人扩大投资Ⅲ 减少税收优惠政策Ⅳ 降低政府投资水平
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：在社会总需求大于社会总供给的情况下，政府通常采取紧缩性的财政政策，通过增加税收、减少财政支出等手段，减少或者抑制社会总需求，达到降低社会总需求水平，最终实现社会总供需的平衡。Ⅱ项属于扩张胜的财政政策。
资本资产定价理论认为，理性投资者应该追求()。Ⅰ 投资者效用最大化Ⅱ 同风险水平下收益最大化Ⅲ 同风险水平下收益稳定化Ⅳ 同收益水平下风险最小化
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：资本资产定价模型假设：投资者总是追求投资者效用的最大化，当面临其他条件相同的两种选择时，将选择收益最大化的那一种;投资者是厌恶风险的，当面临其他条件相同的两种选择时，他们将选择具有较小标准差的那一种。
一般在多元线性回归分析中遇到的问题主要有()。I 多重共线性Ⅱ 自相关Ⅲ 异方差Ⅳ 样本容量有限
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅱ、IV
C、I、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：在经济和金融实务中，常常出现数据不能满足线性模型的系列假定，比如随机扰动项不能满足同方差的假定，或产生自相关现象等。一般在多元回归分析中遇到的较多问题主要有：多重共线性、异方差问题、序列相关性问题等。
证券投资技术分析主要解决的问题是()。
A、何时买卖某种证券
B、购买证券的数量
C、构造何种类型证券
D、购买何种证券
答案：A
分析解释：证券投资技术分析是以证券市场过去和现在的市场行为为分析对象，应用数学和逻辑的方法，探索出一些典型变化规律，并据此预测证券市场未来变化趋势的技术方法。可见，证券投资技术分析主要解决的问题是何时买卖证券。
根据K线理论，K线实体和影线的长短不同所反映的分析意义不同，譬如，在其他条件相同时，()。I 实体越长，表明多方力量越强Ⅱ 上影线越长，越有利于空方Ⅲ 下影线越短，越有利于多方Ⅳ 上影线长于下影线，有利于空方
A、I、Ⅱ
B、I、Ⅲ
C、Ⅱ、IV
D、Ⅲ、IV
答案：C
分析解释：一般说来，上影线越长，下影线越短，阳线实体越短或阴线实体越长，越有利于空方;上影线越短，下影线越长，阴线实体越短或阳线实体越长，越有利于多方。上影线长于下影线，利于空方;下影线长于上影线，则利于多方。
计划发行债券的公司，担心未来融资成本上升，通常会利用利率期货进行()来规避风险。
A、卖出套期保值
B、买进套利
C、买入套期保值
D、卖出套利
答案：A
分析解释：利率期货卖出套期保值适用的情形主要有：①持有债券，担心利率上升，其债券价格下跌或者收益率相对下降;②利用债券融资的筹资人，担心利率上升，导致融资成本上升;③资金的借方，担心利率上升，导致借入成本增加。
金融衍生工具的基本特征包括()。I 杠杆性Ⅱ 跨期性Ⅲ 不确定性或高风险性Ⅳ 联动性
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：金融衍生工具是与基础金融产品相对应的一个概念，指建立在基础产品或基础变量之上，其价格取决于基础金融产品价格(或数值)变动的派生金融产品。它具有4个显著特性：跨期性、杠杆性、联动性、不确定性或高风险性。
对二叉树模型说法正确的是()。I 模型不但可对欧式期权进行定价，也可对美式期权、奇异期权以及结构化金融产品进行定价Ⅱ 模型思路简洁、应用广泛Ⅲ 步数比较大时，二叉树法更加接近现实的情形Ⅳ 当步数为，z时，nT时刻股票价格共有n种可能
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：二叉树模型不但可对欧式期权进行定价，也可对美式期权、奇异期权以及结构化金融产品进行定价，思路简洁、应用广泛。当步数为n时，nT时刻股票价格共有n+1种可能，故步数比较大时，二叉树法更加接近现实的情形。
对任何内幕消息的价值都持否定态度的是()。
A、弱式有效市场假设
B、半强式有效市场假设
C、强式有效市场假设
D、超强式有效市场假设
答案：C
分析解释：强式有效市场假设认为，当前的股票价格反映了全部信息的影响，全部信息不但包括历史价格信息、全部公开信息，而且还包括私人信息以及未公开的内幕信息等。这是一个极端的假设，其对任何内幕信息的价值均持否定态度。
2010年10月12日，为进一步规范投资咨询业务，中国证监会颁布了()。Ⅰ.《发布证券研究报告暂行规定》Ⅱ《证券投资顾问业务暂行规定》Ⅲ《证券投资顾问业务风险揭示书必备条款》Ⅳ《关于证券投资顾问和证券分析师注册登记有关事宜的通知》
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：2010年10月12日，为进一步规范投资咨询业务，中国证监会布了《发布证券研研究报告暫行规定》和《证券投资顾问业务暂行规定》，明确了发布证券研究报告和证券投资顾问业务是证券投资咨询业务的两类基本形式。
已知在以均值为纵轴、以标准差为横轴的均值―标准差平面上，由证券 A 和证券 B 构建的证券组合将位于连接 A 和 B 的直线或某一条弯曲的曲线上，并且()。
A、不同组合在连线上的位置与具体组合中投资于 A 和 B 的比例无关
B、随着 A 与 B 的相关系数 p 值的增大，连线弯曲得越厉害
C、A 与 B 的组合形成的直线或曲线的形状由 A 与 B 的关系所决定
D、A 与 B 的组合形成的直线或曲线的形状与投资于 A 和 B 的比例有关
答案：C
分析解释：A 与 B 的组合形成的直线或曲线的形状由 A 与 B 的关系所决定，即 A 与 B 的相关系数决定，与投资于 A 和 B 的比例无关;具体组合中投资于 A 和 B 的比例决定不同组合在连线上的位置。
信用评分模型的关键在于()。
A、辨别分析技术的运用
B、借款人特征变量的当前市场数据的搜集
C、借款人特征变量的选择和各自权重的确定
D、单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人违约概率的确定
答案：C
分析解释：信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。
下列不属于行业分析的是()。
A、分析行业的业绩对证券价格的影响
B、分析行业所处的不同生命周期对证券价格的影响
C、分析行业所属的不同市场类型对证券价格的影响
D、分析区域经济因素对证券价格的影响
答案：D
分析解释：行业和区域分析是介于宏观经济分析与公司分析之间的中间层次的分析。行业分析主要分析行业所属的不同市场类型、所处的不同生命周期以及行业的业绩对证券价格的影响;区域分析主要分析区域经济因素对证券价格的影响。
不同行业受经济周期影响的程度会有差异，受经济周期影响较为明显的行业有()。Ⅰ.公用事业Ⅱ.钢铁Ⅲ.生活必需品Ⅳ.耐用消费品
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：钢铁、耐用消费品属于周期型行业，其运动状态与经济周期紧密相关，当经济处于上升时期，这些行业会紧随其扩张;当经济衰退时，这些行业也相应衰落，且该类型行业收益的变化幅度往往会在一定程度上延长经济的周期性。
甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是()。Ⅰ.2012年度销售的商品退回，原销售价格50万元，销售成本30万元，公司冲减了2012年度利润表上营业收入和营业成本等项目，并调整了资产负债表有关项目Ⅱ.2013年3月20日，某债务单位发生火灾，导致应收账款中的45万元预计不能收回，甲公司据此作为坏账损失，调整2012年度利润表、资产负债表的相关项目，并在财务报表附注中予以说明Ⅲ.2012年12月与乙公司发生经济诉讼事项，2013年2月4日经双方协商，甲公司同意当日支付乙公司8万元作为赔偿，乙公司撤回起诉，甲公司于2013年2月5日将此项赔偿款确认为2012年度的损失，并调整2012年度的利润表、资产负债表相关事项，但未对现金流量表有关项目调整Ⅳ.2013年1月10日销售的商品，于3月20日发生退货，原销售价格20万元，销售成本10万元，甲公司将其作为调整事项调整了2012年报表的数字Ⅴ.2012年12月1日发出产品200件，估计退货
A、 Ⅰ、Ⅳ
B、 Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D、 Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
答案：B
分析解释：Ⅱ项，资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失，属于资产负债表日后中的非调整事项，需要在附注中予以披露;Ⅳ项是2013年度发生的经济业务，在资产负债表日并不存在，应当在发生时冲减当期销售商品收入。
为筹措研发新药品所需资金，2013年12月1日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品，每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定：甲公司于2014年9月30日按每箱26万元的价格购回全部B种药品。甲公司2013年应确认的财务费用为()万元。
A、 100
B、 60
C、 0
D、 160
答案：B
分析解释：售后回购交易属于融资交易的，企业不应确认收入;回购价格大于原售价的部分，应在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。题中，甲公司2013年应确认的财务费用=100×(26-20)÷10=60(万元)。
上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列哪些文件?()
A、 上市公司重大资产重组预案
B、 董事会决议
C、 独立董事的意见
D、 财务顾问报告
E、 法律意见书
F、 重大资产重组报告书
答案：["A","B","C"]
分析解释：《上市公司重大资产重组管理办法》(2016年修订)第22条第1款规定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列文件：①董事会决议及独立董事的意见;②上市公司重大资产重组预案。
下列关于银行间债券市场做市商制度的说法中，错误的是（ ）。
A、做市商就特定债券的买卖价格进行双向报价
B、做市商需由具备一定实力和信誉的市场参与者担任
C、做市商充当居间撮合者，撮合市场参与者达成交易
D、做市商承担债券价格变动的风险
答案：C
分析解释：做市商制度是指在债券市场上，由具有一定实力和信誉的市场参与者作为特许交易商，不断向投资者报出某些特定债券的买卖价格，双向报价并在该价位上接受投资者的买卖要求，以其自有资金和债券与投资者进行交易的制度。
投资者于2017年2月3日（周五）申购A.货币基金份额，则该投资者从哪天开始享有A基金的分配权益（）。
A、2017年2月5日（周日）
B、2017年2月4日（周六）
C、2017年2月3日（周五）
D、2017年2月6日（周一）
答案：D
分析解释：《货币市场基金监督管理办法》第15条规定：“当日申购的基金份额自下一个交易日起享有基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个交易日起不享有基金的分配权益，但中国证监会认定的特殊货币市场基金品种除外。”
（）是指已设定到期日的零息票债券的到期收益率，表示的是从现在（t=0）到时间t的收益。
A、名义利率
B、远期利率
C、即期利率
D、实际利率
答案：C
分析解释：即期利率(spot rate)是金融市场中的基本利率，常用S表示，是指已设定到期日的零息票债券的到期收益率，它表示的是从现在(t=0)到时间t的年化收益率。利率和本金都是在时间t支付的。故本题选择C。
关于系统性风险和非系统性风险以下表述措误的是（）。
A、非系统性风险主要包括由政治因素、宏观经济因素、法律因素等引起的风险
B、政策风险属于系统性风睑
C、非系统性风险往往是由某个或者少数特别因素导致的
D、组合化投资可以分散非系统性风险
答案：A
分析解释：系统性风险主要包括由政治因素、宏观经济因素、法律因素等引起的风险，故A错误，B正确；非系统性风险往往是由某个或者少数特别因素导致的，故C正确；非系统性风险是可以被投资组合分散的，故D正确。本题选择A。
股权投资基金与被投资公司（A 公司）签署的投资协议中有如下约定：“如果 A 公司再次发行股权且增发时 A 公司的估值低于投资人股权对应的 A 公司估值，则投资人有权从创始人股东外以加权平均法取得额外的股权”，该条约定属于（ ）。
A、反摊薄条款
B、回购保证条款
C、优先清算条款
D、对赌条款
答案：D
分析解释：为了应对估值风险，股权投资基金有时会在投资协议中约定估值调整条款，即对赌条款。通常的估值调整方法是，在投资协议中约定未来的企业业绩目标，并根据企业未来实际业绩与业绩目标的偏离情况，相应调整企业的估值。
证券公司从事证券自营业务的，应当按照《证券公司证券自营业务指引》，根据公司经营管理特点和业务运作状况，建立完备的自营（）。Ⅰ.业务管理制度Ⅱ.投资决策机制Ⅲ.操作流程Ⅳ.风险监控体系
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：证券公司应当按照《证券公司证券自营业务指引》的要求，根据公司经营管理特点和业务运作状况，建立完备的自营业务管理制度、投资决策机制、操作流程和风险监控体系，在风险可测、可控、可承受的前提下从事自营业务。
证券金融公司的资金可以用于（）。Ⅰ.银行存款Ⅱ.购买国债Ⅲ.购置自用不动产Ⅳ.证监会认可的其他用途
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：证券金融公司的资金，除用于履行证监会规定的转融通职责和维持公司正常运转外，只能用于以下用途：银行存款；购置国债、证券投资基金份额等经证监会认可的高流动性金融产品；购置自用不动产；证监会认可的其他用途。
股权投资基金如何进行收益分配是投资者和基金管理人需要约定的关键内容，其中包括分配的（ ）等。
A、效率、时间和顺序
B、原则、效率和顺序
C、原则、时间和效率
D、原则、时间和顺序
答案：D
分析解释：通常情况下，股权投资基金在较长的投资期限内实施项目投资，并对投资标的进行差异化的管理退出安排，因而股权投资基金如何进行收益分配是投资者和基金管理人需要约定的关键内容，其中包括分配的原则、时间和顺序等。
私募基金风险评级的具体标准，由私募（ ）自行或委托独立第三方机构制定。
A、基金管理人
B、基金托管人
C、基金经理
D、基金公司
答案：A
分析解释：《私募投资基金监督管理暂行办法》相关规定做出解释并指出。私募基金不得向“不特定对象”，宣传推介，禁止固有财产或他人财产和基金财产混同。风险评级的具体标准，由私募基金管理人自行或委托独立第三方机构制定。
属于客户证券投资对象的是()。
A、开放式基金
B、互联网借贷
C、商业地产
D、纸黄金
答案：A
分析解释：证券投资即有价证券投资，狭义的是指企业或个人用积累起来的货币购买股票、证券等有价证 券，借以获得利益的行为。证券投资对象主要是政府债券、企业债券、基金和股票的发行和购买。BCD 不 属于证券投资对象。
若名义年利率为 8%，按季度计算复利，则有效年利率为()。
A、8.00%
B、8.04%
C、8.14%
D、8.24%
答案：D
分析解释：D 易错项为 D,C 。 参考解析：有效年利率 EAR 的公式为：EAR=(1+r/m)m-1 其中，r 表示名义利率，m 表示一年内计复利次数 计算可得：EAR=(1+8%/4)4-1=8.24%。
风险偏好属于非常保守型的客户往往会选择()等产品。Ⅰ.债券型基金Ⅱ.存款Ⅲ.保本型理财产品Ⅳ.股票型基金
A、Ⅰ.Ⅱ
B、Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：C
分析解释：保守型客户往往对于投资风险的承受能力很低，选择一项产品或投资工具首要考虑是否能够保 本，然后才考虑追求收益。因此，这类客户往往选择国债、存款、保本型理财产品、货币与债券型基金等 低风险、低收益的产品。
根据《证券投资顾问业务暂行规定》，下列关于证券公司、证券投资咨询机构提供证券投资顾 问服务的说法中，正确的有()。Ⅰ.证券投资顾问服务费用应当以公司账户收取Ⅱ.可以按照服务期限、客户资产规模收取服务费用Ⅲ.不可以采用差别佣金方式收取证券投资顾问服务费用Ⅳ.证券公司、证券投资咨询机构应当按照公平、合理、自愿的原则与客户协商并书面约定收费方式
A、Ⅰ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
答案：D
分析解释：证券公司、证券投资咨询机构应当按照公平、合理、自愿的原则，与客户协商并书面约定收取 证券投资顾问服务费用的安排，可以按照服务期限、客户资产规模收取服务费用，也可以采用差别佣金等 其他方式收取服务费用。
关于不完全相关证券组合可行域的表述中，正确的有（）。Ⅰ.两个证券组合的可行域是一条直线Ⅱ.多个证券组合的可行域是一条曲线Ⅲ.在不允许卖空的情况下，三个证券组合的可行域是一个有限区域Ⅳ.在允许卖空的情况下，三个证券组合的可行域是一个无限区域
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：Ⅰ项，当两个证券完全正相关时，证券组合的可行域是一条直线；当两个证券完全负相关时，证券组合的可行域是一条折线；当两个证券不完全相关时，证券组合的可行域是一条曲线。Ⅱ项，多个证券组合的可行域是一个区间。
某企业当期净利润为 600 万元，投资收益为 100 万元，财务费用为 i00 万元，其中与筹资活动 有关的财务费用 50 万元，销售产品应收票据贴现的利息支出 50 万元，经营性应收项目增加 75 万元，经营 性应付项目减少 25 万元，固定资产折旧 60 万元，其中计入在建工程 20 万元，计入管理费用 40 万元，无形资产摊销 10 万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活 动产生的现金流量净额为( )万元。
A、400
B、850
C、450
D、500
答案：D
分析解释：该企业当期经营活动产生的现金流量净额=600-100+50-75-25+40+10=500(万元)，注意，销售产品 应收票据贴现的利息支出 50 万元与计入在建工程 20 万元的固定资产折旧不予调整。
()以整个国民经济活动作为参考对象。
A、宏观经济分析
B、微观经济分析
C、中观经济分析
D、局部经济分析
答案：A
分析解释：本题考查宏观经济分析的概念。宏观经济分析以整个国民经济活动作为考察对象，研究各个有关的总量及其变动，特别是研究国民生产总值和国民收入的变动及其与社会就业、经济周期波动、通货膨胀、经济增长等之间的关系。
根据《刑法》的有关规定，( )不是金融诈骗的违法行为。
A、使用虚假的经济合同从银行贷款
B、使用过期的信用证进行诈骗
C、超过规定限额透支信用卡，经发卡银行催收后予以归还
D、签发无资金保证的汇票获取财物
答案：C
分析解释：持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为是恶意透支，属于信用卡诈骗的一种行为方式，但本题C选项，经催收后予以归还，即不属于恶意透支，不是金融诈骗的行为。
计入附属资本的可转换债券必须符合( )条件。
A、债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其他普通债权人之后
B、债券持有人对银行的索偿权不以银行的资产为抵押或质押
C、债券不可由持有者主动回售
D、债券持有者可主动回售
E、未经中国银监会事先同意，发行人不准赎回
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：计入附属资本的可转换债券必须符合以下条件：①债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其他普通债权人之后，并不以银行的资产为抵押或质押;②债券不可由持有者主动回售;③未经中国银监会事先同意，发行人不准赎回。
盗窃信用卡并使用的，应该被定为( )。
A、信用卡诈骗罪
B、盗窃罪
C、金额诈骗罪
D、破坏银行管理罪
答案：B
分析解释：信用卡诈骗罪，是指使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡，或者使用作废的信用卡，或者冒用他人的信用卡，或者利用信用卡恶意透支进行诈骗活动，数额较大的行为。盗窃信用卡并使用的，定盗窃罪。
下列有关税收规划的说法中，正确的有()。
A、税收规划发生在纳税行为前
B、税收规划发生在纳税行为后
C、税收规划的目的是少纳税和递延纳税
D、税收规划在合法的前提下进行
E、税收规划可适当漏税
答案：["A","C","D"]
分析解释：税收规划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下，通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项作出事先安排，以达到少纳税和递延纳税的一系列规划活动。
根据《中华人民共和国合同法》，承担合同违约责任的形式有()。
A、定金责任
B、违约金责任
C、赔偿损失
D、强制履行
E、采取补救措施
答案：["A","C","D"]
分析解释：税收规划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下，通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项作出事先安排，以达到少纳税和递延纳税的一系列规划活动。
对证券公司客户交易结算账户管理的表述错误的是()。
A、证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理
B、在证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券不属于破产或者清算财产
C、证券公司应妥善保管客户的开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理业务经营有关的各项资料，保存期不得少于10年
D、禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金
答案：C
分析解释：《证券法》第一百四十七条规定，证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料，任何人不得隐匿、伪造、篡改或者毁损。上述资料的保存期限不得少于20年。C项错误。
贷款保证存在的主要风险因素有()。
A、虚假担保人
B、公司互保
C、超过诉讼时效
D、保证手续不完备
E、保证人不具备担保资格
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：贷款保证存在的主要风险因素有：(1)保证人不具备担保资格;(2)保证人不具备担保能力;(3)虚假担保人;(4)公司互保;(5)保证手续不完备，保证合同产生法律风险;(6)超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。
认为银行稳定的贷款应建立在现实的归还期限与贷款的证券担保(合格的票据)基础上，从而导致银行长期设备贷款、住房贷款、消费贷款迅速发展的信贷理论是()。
A、资产转换理论
B、超货币供给理论
C、真实票据理论
D、预期收入理论
答案：D
分析解释：预期收入理论认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。在这种理论影响下，第二次世界大战后中长期设备贷款、住房贷款、消费贷款等迅速发展起来，成为支持经济增长的重要因素。故选 D。
2007年3月，( )首开私人银行业务。
A、中国银行
B、中国建设银行
C、中国农业银行
D、中国工商银行
答案：A
分析解释：私人银行业务在我国起步较晚，近几年才得到长足的发展。与此同时，国内银行的个人理财业务也在如火如荼地开展着，并争相步人私人银行业务的实践中。2007年3月，中国银行首开私人银行业务，门槛为100万美元。
英国()对金融消费者的保护职能和对金融机构商业行为的监管职能，直接对英国财政部和议会负责，以保证金融市场良好运行、金融消费者获得公平待遇为目标。
A、金融服务局
B、金融行为管理局
C、审慎监管局
D、金融政策委员会
答案：B
分析解释：本题考查主要经济体的银行监管改革。金融行为管理局对金融消费者的保护职能和对金融机构商业行为的监管职能，直接对英国财政部和议会负责，以保证金融市场良好运行、金融消费者获得公平待遇为目标。参见教材P31。
2013年，中国银监会出台《关于银行业服务实体经济的指导意见》，提出()理念，化解产能过剩，积极推动经济发展方式转变和经济结构优化，促进实体经济健康发展。
A、绿色金融
B、保障信贷资金向战略性新兴产业倾斜
C、普惠金融
D、保障信贷资金向创新领域倾斜
答案：A
分析解释：本题考查我国银行监管改革。2013年，中国银监会出台《关于银行业服务实体经济的指导意见》，提出绿色金融理念，化解产能过剩，积极推动经济发展方式转变和经济结构优化，促进实体经济健康发展。参见教材P35。
贷款人应区分个人贷款的（）等，确定贷款检查的相应方式、内容和频度。
A、用途
B、品种
C、对象
D、金额
E、期限
答案：["B","C","D"]
分析解释：个人贷款支付后，贷款人应采取有效方式对贷款资金使用、借款人的信用及担保情况变化等进行跟踪检查和监控分析，确保贷款资产安全。贷款人应区分个人贷款的品种、对象、金额等，确定贷款检查的相应方式、内容和频度。
下列关于下岗失业人员小额担保贷款的表述正确的有()。
A、期限最长不超过5年
B、对符合申请人条件的城镇妇女，最高额度为8万元
C、对个人新发放的小额担保贷款的最高额度为5万元
D、对符合条件的妇女合伙经营和组织起来就业的，可将人均最高贷款额度提高至10万元
E、非微利项目的小额担保贷款，不享受财政贴息
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：下岗失业人员小额担保贷款的期限最长不超过2年，借款人提出延长期限，经担保机构同意继续提供担保的，可按中国人民银行规定延长还款期限一次。延长期限在原贷款到期日基础上顺延，最长不得超过1年。A的说法有误。
要求(3)其他股东主张李某不享有相应的股东权利是否合法?简要说明理由
答案：A
分析解释：其他股东主张李某不享有相应的股东权利合法。根据规定,出资人以房程出资,已经办理权属变更手续但未交付给公司使用,公司或者其他股股东主张其响公司交付9在实际交付之前不享有相应股东权利的,人民法院应予支持。
甲、乙、丙、丁设立一个有限合伙企业，其中甲、乙为普通合伙人，丙、丁为有限合伙人。1年后，甲转为有限合伙人，同时丙转为普通合伙人。合伙企业设立之初，企业欠银行50万元，该债务直至合伙企业被宣告破产仍未偿还。下列关于该50万元债务清偿责任的表述中，符合合伙企业法律制度规定的是()。
A、乙、丙承担无限连带责任，甲、丁以其出资额为限承担责任
B、甲、乙、丙承担无限连带责任，丁以其出资额为限承担责任
C、甲、乙承担无限连带责任，丙、丁以其出资额为限承担责任
D、乙承担无限责任，甲、丙、丁以其出资额为限承担责任
答案：B
分析解释：(1)甲：普通合伙人转变为有限合伙人的，对其作为普通合伙人期间合伙企业发生的债务承担无限连带责任;(2)丙：有限合伙人转变为普通合伙人的，对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务承担无限连带责任。
信托公司管理信托计划，应当遵守的规定包括( )。
A、不得向他人提供担保
B、向他人提供贷款不得超过其管理的所有信托计划实收余额的20%，但中国银监会另有规定的除外
C、不得将信托资金直接或间接运用于信托公司的股东及其关联人，但信托资金全部来源于股东或其关联人的除外
D、不得以固有财产与信托财产进行交易
E、不得将小公司信托财产进行相互交易
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：除ACDE四项外，信托公司管理信托计划，还应当遵守以下规定：①不得将同一公司管理的不同信托计划投资于同一项目;②向他人提供贷款不得超过其管理的所有信托计划实收余额的30%，但中国银监会另有规定的除外。
次级债券是商业银行发行的，本金和利息的清偿顺序列在存款及其他负债之后，在普通股及优先股之前的债券。
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：商业银行次级定期债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的定期债券。次级定期债券是指在清偿顺序上排在存款和高级债券之后，优先股和普通股之前的债券品种。
商业银行办理并购贷款业务，涉及跨境交易时可能出现的特有的风险有( )。
A、汇率风险
B、经营风险
C、整合风险
D、法律与合规风险
E、资金国境风险
答案：["A","E"]
分析解释：商业银行办理并购贷款业务，要全面分析战略风险、法律与合规风险、整合风险、经营风险以及财务风险等与并购有关的各项风险的基础上评估并购贷款的风险，涉及跨境交易的，还应分析国别风险、汇率风险和资金过境风险。
下列各类支票中，不能用于支取现金的是( )。
A、转账支票
B、普通支票
C、现金支票
D、旅行支票
答案：A
分析解释：A项转账支票只能用于转账，不能支取现金；B项普通支票可以支取现金，也可以转账，在普通支票左上角划两条平行线的为划线支票，划线支票只能转账，不能取现；C项现金支票用来支取现金；D项旅行支票可以支取现金。
质押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：质押是指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交债权人占有或者将法律法规允许质押的权利依法进行登记，将该动产或权利作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产或权利处分所得的价款优先受偿。
监管评级应遵循的原则包括( )。
A、全面性
B、及时性
C、系统性
D、审慎性
E、安全性
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：监管评级是一个综合非现场监管、现场检查、对监管对象持续关注以及风险评估与预警等信息的过程。有效的日常监管有利于提高监管评级的效率，增强监管评级的准确性。监管评级遵循全面性、及时性、系统性和审慎性原则。