Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
某政府单位2×20 年1 月购入固定资产并使用，2×20 年2 月开始计提折旧。（ ）
A、正确
B、正确
答案：B
分析解释：单位会计中当月增加的固定资产，当月开始计提折旧；当月减少的固定资产，当月不再计提折旧。事业单位2×20 年1 月购入固定资产，应当自2×20 年1 月开始计提折旧。
下列各项中，企业计入营业外支出的是（ ）。
A、对外捐赠设备支出
B、出售闲置设备净损失
C、确认房屋减值损失
D、原材料因管理不善发生的盘亏净损失
答案：A
分析解释：选项B，出售闲置设备净损失记入“资产处置损益”科目；选项C，房屋减值损失记入“固定资产减值准备”科目；选项D，原材料因管理不善发生的盘亏净损失记入“管理费用”科目。
企业在确认收入的同时应当将为履行合同发生的各种成本确认为合同取得成本。（ ）
A、正确
B、正确
答案：B
分析解释：企业为履行合同发生的各种成本，在确认收入的同时应当对这些成本进行分析，属于收入准则规范范围且同时满足相应条件的，应当作为合同履约成本确认为一项资产（合同履约成本）。
对商业银行而言，企业的行业风险和企业风险属于（）。
A、系统风险
B、非系统风险
C、A和B都是
D、A和B都不是
答案：A
分析解释：对商业银行而言，企业的行业风险和企业风险属于系统风险。系统风险是指由于某种因素的影响和变化，导致股市上所有股票价格的下跌，从而给股票持有人带来损失的可能性。故选A。
（）说明商业银行流动性风险高。
A、现金头寸指标低
B、贷款总额与核心存款的比率小
C、易变负债与总资产的比率大
D、借款总额与总资产的比率高
E、大型商业银行的大额负债依赖度为50%
答案：["A","C","D"]
分析解释：贷款总额与核心存款的比率越小则表明商业银行存储的流动性越高，流动性风险也相对越小，因此，B项错误;对大型商业银行来说，大额负债依赖度为50%很正常，因此，E项错误。
在《巴塞尔新资本协议》公布之前，巴塞尔委员会发布了（）次资本协议征求意见稿。
A、1
B、2
C、3
D、4
答案：C
分析解释：1988年《巴塞尔协议》诞生，1996年补充再规定，1999年、2001年、2003年的三次发布征求意见稿，直到2004年6月26日，《巴塞尔新资本协议》正式出台。
商业银行的核心资本包括（）。
A、盈余公积
B、混合性债务工具
C、公开储备
D、未公开储备
E、重估储备
答案：["A","C"]
分析解释：在《巴塞尔新资本协议》中，核心资本包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积和未分配利润)和公开储备;附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。
我国商业银行信息披露存在（）等问题。
A、表外业务信息披露不充分
B、信息披露内容不全面
C、信息披露监控机制仍需进一步完善
D、信息披露程序不规范
E、风险信息披露不充分
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：当前，我国商业银行信息披露主要存在以下问题：(1)信息披露内容不全面;(2)风险信息披露不充分;(3)表外业务信息披露不充分;(4)信息披露监控机制仍需进一步完善。
下列关于声誉风险管理的说法，不正确的是（）
A、努力建设学习型组织不属于声誉风险管理体系
B、声誉风险通常与信用、市场、操作、流动性风险交叉存在、相互作用
C、保持与媒体的良好接触有助于改善商业银行声誉管理
D、声誉危机管理规划给商业银行创造了增加值
答案：A
分析解释：声誉风险管理体系建立时要重点强调的内容，努力建设学习型组织就是管理体系的一部分，A错误。另外，B是声誉风险的特点，C是声誉风险的管理办法，D是声誉危机管理规划的好处
KPMG风险定价模型的核心思想是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者，不管是高风险、低风险或是无风险资产，只要期望收益率相等，市场参与者对其接受态度就是一致的。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：KPMG风险定价模型的核心思想是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者，不管是高风险、低风险或是无风险资产，只要期望收益率相等，市场参与者对其接受态度就是一致的。
设备采购和更新融资需求的关注点不包括（）
A、时机选择，宏观经济情况和行业展望
B、应收账款的质量与坏账准备情况
C、未实现的生产能力
D、资本注入
答案：B
分析解释：设备采购和更新融资需求应关注：①时机选择，宏观经济情况和行业展望;②未实现的生产能力;③其他提供资金的途径：长期授信、资本注入、出售资产;④其他因素可能对资金的影响
根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产（）以上关联交易的情况。
A、5%
B、8%
C、10%
D、15%
答案：C
分析解释：《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第十七条规定，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产 
l0%以上关联交易的情况。
下列各项中，按规定可以免征土地增值税的是( )。
A、被兼并企业将房地产转让给兼并企业
B、一个企业与另一个企业的房地产进行交换
C、以房地产抵债
D、土地使用者有偿受让土地使用权后，不进行房产开发，直接出售空地
答案：A
分析解释：房地产的交换、以房地产抵债、转让土地使用权均属于土地增值税的纳税范围。在企业兼并中，对被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的，暂免征收土地增值税。【知识点：征税范围】
根据契税的有关规定，土地使用权的转让不包括（）。
A、城市土地使用权的赠与
B、企业倒闭出售空地
C、甲乙两个企业交换经营场所
D、农村集体土地承包经营权的转移
答案：D
分析解释：选项ABC均为以出售、赠与、交换或其他方式将土地使用权转移给其他单位和个人的行为。而农村集体土地承包经营权的转移不属于土地使用权的转让。【知识点：土地使用权的转让】
乙公司是一家刚刚成立的高科技企业，管理层正在选择合适的财务战略。下列各项关于乙公司特征和财务战略选择的表述中，正确的是( )。
A、乙公司属于经营风险较低的企业
B、乙公司适合风险投资者投资
C、乙公司适宜进行高负债筹资
D、乙公司适宜派发高股利
答案：B
分析解释：一个初创期的高科技企业，主要使用权益筹资，较少使用或不使用负债筹资，初创期企业经营风险较高，适用于风险投资者且不分配股利。【知识点：产品生命周期不同阶段的财务战略】
当一国处于国际收支顺差时，外汇供给小于支出，本币对外贬值，外汇汇率上涨。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：当一国处于国际收支顺差时，说明本国出口增加，外汇收入增加，进口减少，外汇支付减少。此时，外汇供给大于支出，从而造成本币对外升值，外汇汇率下降。【历年真题，仅供参考】
下列关于保证及保证合同特征的说法中，正确的有( )
A、保证属于人的担保
B、保证合同属于要式合同
C、保证合同属于要物合同
D、保证属于信用担保
E、保证合同属于从合同
答案：A,B,D,E
分析解释：保证是信用担保，保证人以其信用作为债权人债的担保，是人的担保，故选项AD正确；保证合同属于要式合同、从合同，不是要物合同，故选项BE正确，选项C错误。[知识点]保证
下列关于确定风险管理的优先顺序及需要考虑的因素，说法正确的有( )。
A、企业要找到一种普适性的方法来确定风险管理的优先顺序
B、要特别重视对企业有影响的重大风险
C、需要考虑对资金的需求
D、需要在风险评估结果的基础上，全面考虑风险与收益
答案：B,C,D
分析解释：风险管理的优先顺序体现了企业的风险偏好，因此，要找到一种普适性的方法来确定风险管理的优先顺序是很困难的，选项A说法不正确，选项BCD均正确。【知识点：风险管理策略】
实行多元化经营的达梦公司在家装行业有很强的竞争力，市场占有率达50%以上。近年来家装市场进入低速增长阶段,根据波士顿矩阵原理，下列各项中，对达梦公司的家装业务表达正确的是( )。
A、该业务应采用撤退战略,将剩余资源向其他业务转移
B、该业务应由生产技术和销售两方面都很内行的经营者负责
C、该业务的经营者最好是市场营销型人物百t世
D、该业务需要增加投资以加强竞争地位
答案：C
分析解释：“市场占有率达50%以上”“近年来家装市场进入低速增长阶段”体现了达梦公司的家装业务属于现金牛业务，其经营者最好是市场营销型人物。选项C正确。【知识点】业务组合分析
哈佛商学院教授大卫·亚非在波特教授五种竞争力分析研究的基础上，提出了第六个要素，即互动互补作用力。下列各项中，属于该要素的行为是( )。
A、甲白酒生产企业控制着本地销售网络，其他企业难以在该地立足
B、乙服装企业通过强势的广告宣传推销自己的产品
C、丙餐饮企业为降低原材料采购成本，投资建设了自己的蔬菜种植基地
D、丁房地产企业依靠周边完善的配套设施创造销售佳绩
答案：D
分析解释：选项A，属于现有企业组织潜在进入者的行为；选项B，属于产业内现有企业的竞争；选项C，属于增强自身的讨价还价能力；选项D，属于互动互补的体现。【知识点】互动互补作用力
高层管理人员属于企业价值链支持活动的（）环节
A、采购
B、技术开发
C、人力资源管理
D、基础设施
答案：D
分析解释：基础设施是指企业的组织结构.惯例.控制系统以及文化等。企业高层管理人员往往在这些方面发挥着重要的作用，因此高层管理人员也被视作基础设施的一部分。【知识点】价值链分析
随着移动互联网技术的发展和微信社交软件的使用的普及，产生了一种“以人为中心，社交为纽带的新商业”—微商， 随着2015年10月十八届五中全会决定全面放开“二胎政策"，并于2016年1月1日起正式实施。于是涌现出大量出售婴幼儿用品的微商。根据以上资料判断“婴儿用品的微商”的涌现属于宏观环境分析中的( )。
A、政治和法律环境
B、经济环境
C、社会文化环境
D、技术环境
答案：A,D
分析解释：微商是基于移动互联网技术的发展和微信社交软件的使用的普及产生的，这是技术环境;而出售婴儿用品的微商则因为“二胎政策"产生的，所以是政治环境。【知识点：宏观环境分析】
银行业从业人员之间可以就某些银行共同关心的话题组织专题协调会。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：银行业从业人员之间应通过日常信息交流、学术研讨会、专题协调会、同业联席会议及银行业自律组织等多种途径和方式，促进行业内信息交流与合作。【知识点】银行从业人员行为规范
外汇风险给持有外汇或有外汇需求的经济实体带来的可能是损失也可能是营利，它取决于在汇率变动时经济实体是债权地位还是债务地位。这说明汇率风险具有（ ）。
A、或然性
B、不确定性
C、相对性
D、隐藏性
答案：B
分析解释：外汇风险的不确定性是指外汇风险给持有外汇或有外汇需求的经济实体带来的可能是损失也可能是营利，它取决于在汇率变动时经济实体是债权地位还是债务地位。[历年真题仅供参考]
下列选项中，风险最高的基金品种是（ ）。
A、混合基金
B、债券基金
C、货币基金
D、股票基金
答案：D
分析解释：股票基金是高风险的投资基金品种，相对于混合基金、债券基金与货币基金，股票基金的预期收益与风险皆为最高。【知识点】股票基金的风险管理【考察方向】概念理解【难易程度】易
世界上最早的证券交易所出现在（ ）。
A、英国
B、美国
C、荷兰
D、中国
答案：C
分析解释：荷兰建立了世界上最早的一个证券交易所，即阿姆斯特丹证券交易所。【知识点】全球金融市场与金融体系【考点】全球金融市场的形成及发展趋势【考察方向】原文挖空【难易程度】易
股份制企业以让渡一定的企业经营控制权、收益分配权和剩余索取权而获得企业经营资金的一种方式是（ ）。
A、股票市场融资
B、债券市场融资
C、风险投资融资
D、民间借贷
答案：A
分析解释：本题主要考查股票市场融资的概念。股票市场融资是股份制企业以让渡一定的企业经营控制权、收益分配权和剩余索取权而获得企业经营资金的一种方式。【知识点】直接融资与间接融资
不通过集中的交易所，实行分散的、一对一交易的衍生工具的是（ ）。
A、嵌入式衍生工具
B、交易所交易的衍生工具
C、场外交易市场（OTC）交易的衍生工具
D、独立衍生工具
答案：C
分析解释：场外交易市场交易的衍生工具是不通过集中的交易所，实行分散的、一对一交易的衍生工具，例如金融机构之间、金融机构与大规模交易者之间进行的各类互换交易和信用衍生产品交易。
下列关于普通股的表述，错误的是（ ）。
A、普通股是公司通常发行的无特别权利的股票
B、普通股具有股权和债券双重属性
C、普通股一般具有表决权
D、普通股的股利是变动的
答案：B
分析解释：优先股拥有股权和债权的双重属性：（1）承诺付给持有人固定收入，但无表决权。（2）属于一种股权投资。【知识点】股票【考点】股票的类型【考查方向】概念理解【难易程度】易
普通股的现金流量权是（ ）。
A、按公司表现和董事会决议获得分红
B、获得固定股息
C、获得承诺的现金流
D、获得本金和利息
答案：A
分析解释：普通股的现金流量权是按公司表现和董事会决议获得分红；优先股的现金流量权是获得固定股息。【知识点】资本结构概述【考点】各类资本的比较【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于风险与收益，下列说法错误的是（ ）。
A、由于无法有效分散，投资者对承担的系统性风险不要求风险溢价
B、在其他条件一致时，股票投资者对投资于风险更高的公司要求的期望收益率更高
C、投资者承担的风险越高，要求的风险溢价越多
D、投资者的期望收益率取决于其所期待的风险溢价和无风险收益率的水平
答案：A
分析解释：无论是系统性风险还是非系统性风险，都要求相应的风险溢价（A错误）。【知识点】权益类证券投资的风险与收益【考点】权益类证券投资的收益【考查方向】概念理解【难易程度】中
（ ）也称价格营收比，是股票市价与销售收入的比率，该指标反映的是单位销售收入反映的股价水平。
A、市净率
B、市销率
C、市盈率
D、企业价值倍数
答案：B
分析解释：市销率也称价格营收比，是股票市价与销售收入的比率，该指标反映的是单位销售收入反映的股价水平。【知识点】相对价值法【考点】市销率模型【考查方向】概念理解【难易程度】易
当市场价格高于行权价格时，认购股权持有者行权，公司发行在外的股份( )。
A、不变
B、减少
C、增加
D、相同
答案：C
分析解释：认购股权持有者行权，即购买股票，公司要增发股票，所以公司发行在外的股份增加。【知识点】影响公司发行在外股本的行为【考点】权证的行权【考查方向】概念理解【难易程度】易
在我国当前的银行监管框架中，（ ）作为一部专门的行业监督管理法，明确界定了我国银行业监督管理的目标、原则和职责等。
A、《中华人民共和国外资银行管理条例》
B、《中华人民共和国银行业监督管理法》
C、《中华人民共和国商业银行法》
D、《中华人民共和国中央银行法》
答案：B
分析解释：银行业监管法律中，《中华人民共和国银行业监督管理法》作为一部专门的行业监督管理法，明确界定了我国银行业监督管理的目标、原则和职责等。【知识点】我国当前银行监管的框架
关于卖空交易，下列表述错误的是（ ）。
A、融券业务同样会放大投资收益率或损失率，如同杠杆一样增加了投资结果的波动幅度
B、用证券冲抵保证金时，对于不同的证券，按照同一折算率进行折算
C、卖空交易即融券业务，指投资者可以向证券公司借入一定数量的证券卖出，当证券价格下降时再以当时的市场价格买入证券归还证券公司，自己则得到投资收益
D、卖空交易没有平仓之前，投资者融券卖出所得资金除买证券外，不能用于其他用途
答案：B
分析解释：用证券充抵保证金时，对于不同的证养，必须以证券市值或净值按不同的折算率进行折算，所以B项错误。【知识点】保证金交易【考点】卖空交易【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于商业银行保本浮动收益理财产品的表述，错误的是（ ）。
A、商业银行按照约定条件向投资者保证本金支付
B、理财产品本金以外的收益由投资者与商业银行分享
C、依据投资收益情况确定投资者实际收益的理财计划
D、理财产品本金以外的投资风险由投资者承担
答案：B
分析解释：保本浮动收益理财产品是商业银行按照约定条件向投资者保证本金支付，本金以外的投资风险由投资者承担，并依据投资收益情况确定投资者实际收益的理财计划。[历年真题仅供参考]
商业银行销售理财产品，应当遵循（ ）原则。
A、诚实守信
B、勤勉尽责
C、保本承诺
D、公平对待投资者
E、专业胜任
答案：A,B,D,E
分析解释：销售人员从事理财产品销售活动，应当遵循以下原则：（1）勤勉尽职原则；（2）诚实守信原则；（3）公平对待投资者原则；（4）专业胜任原则。【直接考点】理财业务的销售管理
下列不属于基金客户个性化服务内容的是（ ）。
A、接受客户委托，代理客户进行投资决策
B、提供市场行情分析资讯，揭示市场风险
C、做好客户动态分析
D、加强客户沟通，了解客户深度需求
答案：A
分析解释：基金公司在市场行情分析中仅有提供信息咨询以及风险揭示的义务，不能承担客户决策的责任。【知识点】基金客户个性化服务【考点】做好客户的参谋【考查方向】概念释义【难度】易
金融市场的“市场失灵”问题主要表现在（ ）。  
Ⅰ.外部性问题  
Ⅱ.脆弱性问题  
Ⅲ.不完全竞争问题  
Ⅳ.信息不对称问题
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：金融市场的“市场失灵”问题主要表现在：（一）外部性问题（二）脆弱性问题（三）不完全竞争问题（四）信息不对称问题【知识点】金融市场的监管【考查方向】概念释义【难度】易
人们日常接触到的投资基金分类，主要以（ ）进行区分的。
A、所投资的对象
B、法律形式
C、资金募集方式
D、运作方式
答案：A
分析解释：理解证券投资基金与其他金融工具的比较；人们日常接触到的投资基金分类，主要是以所投资的对象的不同进行区分的。【知识点】投资基金的主要类别【考查方向】概念释义【难度】中
内部控制的原则包括（）。  
Ⅰ.合法性原则  
Ⅱ.健全性原则  
Ⅲ.成本效益原则  
Ⅳ.持续发展原则
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：本题考查内部控制的原则。内部控制的五原则为：健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。【知识点】内部控制的五原则【考查方向】概念释义【难度】中
为确保基金公司信息系统安全运作，可制定的相关制度不包括（ ）。
A、投资管理制度
B、授权制度
C、门禁制度
D、内外网分离制度
答案：A
分析解释：应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保基金公司信息技术系统安全运行。【知识点】信息技术系统控制【考查方向】概念释义【难度】中
内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行（ ）的动态过程和机制。
A、评估
B、事前防范
C、事中控制
D、事后监督
E、纠正
答案：B,C,D,E
分析解释：商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。[知识点]内部控制目标
金融企业应组织接受邀请并注册竞买的资产管理公司进行买方尽职调查。下列叙述有误的一项是（ ）。
A、金融企业应在买方尽职调查前，向已注册竞买的资产管理公司提供必要的资产权属文件、档案资料和相应电子信息数据，至少应包括不良资产重要档案复印件或扫描文件、贷款五级分类结果等
B、金融企业应对资产管理公司的买方尽职调查提供必要的条件，保证合理的现场尽职调查时间，不得延长尽职调查时间
C、资产管理公司通过买方尽职调查，补充完善资产信息，对资产状况、权属关系、市场前景等进行评价分析，科学估算资产价值，合理预测风险
D、对拟收购资产进行量本利分析，认真测算收购资产的预期收入和成本，根据资产管理公司自身的风险承受能力，理性报价
答案：B
分析解释：金融企业应对资产管理公司的买方尽职调查提供必要的条件，保证合理的现场尽职调查时间，对于资产金额和户数较大的资产包，应适当延长尽职调查时间。【知识点】金融资产管理公司
信托制度起源于（ ）。
A、日本
B、英国
C、美国
D、瑞典
答案：B
分析解释：信托制度起源于中世纪末期的英国。信托作为财产转移工具，目的在于规避封建法制对土地转让的严格限制和高额税费，实现土地等不动产在家族内部或向教会转移。【知识点】信托公司
关于衍生工具的定义，下列描述错误的是（ ）。
A、衍生工具可以按合约规定在到期日或者到期日之前结算
B、所有衍生工具都会规定一个合约到期日
C、有的衍生工具在结算时要求实物交割，有的要求用现金结算
D、衍生工具的交割价格是签订买卖合约时标的资产的价格
答案：D
分析解释：衍生工具的交割价格是未来买卖合约标的资产的价格。通常取决于合约标的资产的价格和交易双方的预期。【知识点】衍生工具的定义【考点】交割价格【考查方向】概念释义【难度】中
ABC债券的基本信息如下：面值100元，期限一年（2016年5月1日至2017年4月30日），年利率6%，一次还本付息；  
2016年6月1日，A基金在银行间市场上买入ABC债券10000手，交易净价101元，截至2016年5月31日该债券的应付利息是0.5元；  
2016年7月1日，A基金在银行间市场上卖出ABC债券10000手，交易净价101.2元，截至2016年6月30日该债券的应付利息是1元。  
A基金与交易对手双方同时提交资金和债券完成交易，这种结算方式俗称（ ）。
A、见券付款
B、纯券过户
C、券款对付
D、见款付券
答案：C
分析解释：券款对付是指在结算日债券交割与资金支付同步进行并互为约束条件的一种结算方式。【知识点】银行间债券市场的债券结算【考点】债券结算方式【考察方向】概念理解【难易程度】易
在下列证券投资基金中，逐日结转损益的是（ ）。
A、股票型基金
B、货币市场基金
C、债券型基金
D、混合型基金
答案：B
分析解释：证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。【知识点】基金会计核算的主要内容【考点】利润核算【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于基金会计核算的主要内容，下列说法错误的是（ ）。
A、各类资产利息均应按日计提，并于当日确认为利息收入
B、基金逐日对其资产按规定进行估值，并于当日将投资估值增（减）值确认为公允价值变动损益
C、证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金也在月末结转当期损益
D、基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见
答案：C
分析解释：证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。【知识点】基金会计核算的主要内容【考点】利润核算【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金管理人对基金资产估值后，下一步程序应将基金份额净值结果（ ）。
A、发给基金托管人复核
B、发给相关销售机构复核
C、直接对外公布
D、发给基金注册登记机构用于计算申购、赎回数额
答案：A
分析解释：基金管理人每个交易日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人，故选A。【知识点】基金资产估值的原则及方法【考点】估值程序【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金管理人应在上半年结束后（ ）内，在指定报刊上披露半年度报告摘要，在管理人网站上披露半年度报告全文。
A、60个工作日
B、60日
C、30个工作日
D、90日
答案：B
分析解释：基金管理人在上半年结束后60日内，在指定报刊上披露半年度报告摘要，在管理人网站上披露半年度报告全文。【知识点】基金管理人的信息披露义务【考查方向】概念释义【难度】中
中国证监会对基金管理公司的监管要求、整改通知及处罚措施等应当列入下列（ ）的通报事项。
A、董事会
B、监事会
C、股东大会
D、职工代表大会
答案：A
分析解释：本题考查董事会的合规责任。中国证监会对基金管理公司的监管要求、整改通知及处罚措施等应当列入董事会的通报事项。【知识点】董事会的合规责任【考查方向】概念释义【难度】中
关于基金认购的流程，下列说法正确的是（ ）。
A、投资者在销售机构提交了认购申请即表明认购成功
B、认购的最终结果要待基金募集结束后才统一确认
C、投资者认购基金与新股申购类似，仅以第一笔有效认购申请为准
D、投资者在销售机构认购某只基金时，仅需缴纳净认购金额，认购费用由销售机构单独收取
答案：B
分析解释：对于开放式基金的认购，分为认购和确认两个步骤。认购的最终结果要待基金募集期结束后才能确认。【知识点】基金的认购【考点】开放式基金的认购【考查方向】概念释义【难度】易
关于ETF基金上市交易价格的涨跌幅限制，下列表述正确的是（ ）。
A、上市首日无涨跌幅限制，下一交易日实行涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%
B、自上市首日起实行涨跌幅限制，涨跌幅比例为5%
C、上市首日无涨跌幅限制，下一交易日起实行涨跌幅限制，涨跌幅比例为5%
D、自上市首日起实行涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%
答案：D
分析解释：ETF基金实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%，自上市首日起实行。【知识点】ETF的上市交易与申购、赎回【考点】ETF份额的上市交易【考查方向】概念释义【难度】易
基金份额登记具有确定和变更（ ）及其权利的法律效力。
A、基金份额持有人
B、基金管理人
C、基金托管人
D、基金注册登记机构
答案：A
分析解释：基金份额登记具有确定和变更基金份额持有人及其权利的法律效力，是保障基金份额持有人合法权益的重要环节。【知识点】开放式基金份额登记的概念【考查方向】概念释义【难度】易
目前，我国股票型基金的认购费率一般按照认购金额设置不同的费率标准，最高一般不超过（ ）。
A、1%
B、1.5%
C、2%
D、3%
答案：B
分析解释：目前，我国股票型基金的认购费率一般按照认购金额设置不同的费率标准，最高一般不超过1.5%。【知识点】基金的认购【考点】开放式基金的认购【考查方向】概念释义【难度】易
基金销售活动中基金销售机构、基金投资人之间的货币资金转移活动是指（）。
A、基金销售支付
B、基金估值核算
C、基金评价机构
D、基金投资顾问
答案：A
分析解释：基金销售支付是指基金销售活动中基金销售机构、基金投资人之间的货币资金转移活动。【知识点】证券投资基金的参与主体【考点】基金市场服务机构【考查方向】概念释义【难度】易
投资者如果在国外有定期外汇债务，则可以利用外汇远期交易以防债务到期时多付出本国货币。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：投资者如果在国外有定期外汇债务，则可以利用外汇远期交易以防债务到期时多付出本国货币。【知识点】外汇远期交易【考点】外汇远期的应用【考查方向】概念理解 【难易程度】中
在弱有效市场中，证券价格能够充分反映的信息为（ ）。
A、所有公开有效信息
B、历史序列中证券的价格、交易量等
C、所有历史信息、当下信息以及预期的信息
D、未公开发布的内部信息
答案：B
分析解释：弱有效市场是指证券价格能够充分反映价格历史序列中包含的所有信息，如证券的价格、交易量等。【知识点】市场有效性【考点】弱有效证券市场【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于资产收益之间的相关性，以下表述正确的是（ ）。
A、资产收益之间的相关系数越大，在相同收益率情况下组合风险越小，组合效用越高
B、资产收益之间的相关系数越小，在相同收益率情况下组合风险越高，组合效用越高
C、资产收益之间的相关系数越大，在相同收益率情况下组合风险越小，组合效用越低
D、资产收益之间的相关关系越小，在相同收益率情况下组合风险越小，组合效用越高
答案：D
分析解释：相关系数越小，组合的曲线越往左边弯曲，组合风险越小（即在相同收益率的情况下，风险更小），组合的效用越高。【知识点】资产收益的相关性【考察方向】概念理解【难易程度】易
相关系数越（ ），组合的曲线越往左边弯曲，组合风险越（ ），组合的效用越高。
A、大、大
B、小、大
C、大、小
D、小、小
答案：D
分析解释：相关系数越小，组合的曲线越往左边弯曲，组合风险越小（即在相同收益率的情况下，风险更小），组合的效用越高。【知识点】资产收益的相关性【考查方向】原文挖空【难易程度】易
在基金投资组合中，个股的选择与权重所受到的约束不包括（ ）。
A、投资比例
B、基金契约
C、市场因素
D、基金合规
答案：C
分析解释：个股的选择与权重受到基金契约、基金合规、投资比例等方面的限制。市场因素不属于题干所述的约束因素，故选C。【知识点】股票投资组合构建【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列选项中，关于当事人订立合同的形式说法错误的是（ ）。
A、当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式
B、当事人订立合同，仅有书面形式、口头形式两种
C、法律、行政法规规定采用书面形式的，应当采用书面形式
D、当事人约定采用书面形式的，应当采用书面形式
答案：B
分析解释：当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式。法律、行政法规规定采用书面形式的，应当采用书面形式。当事人约定采用书面形式的，应当采用书面形式。【知识点】合同的订立
证券a与b之间的相关系数为0.5，证券a与c之间的相关系数为-0.5，那么（ ）。
A、ab之间的相关性与ac之间的相关性强度相同
B、ab之间的相关性比ac之间的相关性强
C、ab之间的相关性比ac之间的相关性弱
D、ab之间的相关性与ac之间的相关性不可比较
答案：A
分析解释：相关系数的绝对值大小体现两个证券收益率之间相关性的强弱。【知识点】随机变量的相关性——相关系数【考点】随机变量的相关性——相关系数【考查方向】概念理解【难易程度】易
评价企业盈利能力的比率有很多，除了资产收益率和净资产收益率之外，最常见的还有（ ）。
A、资产负债率
B、销售利润率(ROS)
C、存货周转率
D、流动比率
答案：B
分析解释：评价企业盈利能力的比率有很多，其中最重要的有三种：销售利润率、资产收益率、净资产收益率。【知识点】财务比率分析【考点】盈利能力比率【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于基金产品风险评价，说法错误的是（ ）。
A、评价的结果应当定期更新
B、基金产品的风险评价可以由基金销售机构的特定部门完成
C、过往的评价结果应当作为历史保存
D、基金评价的方法应当保密
答案：D
分析解释：基金销售机构所使用的基金产品风险评价方法及其说明，应当通过适当途径向基金投资人公开。选项D说法错误。【知识点】基金产品或者服务风险评价【考查方向】概念释义【难度】易
基金宣传推介材料可以登载该基金.基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足（ ）的除外。
A、3个月
B、6个月
C、9个月
D、1年
答案：B
分析解释：基金宣传推介材料可以登载该基金.基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足6个月的除外。【知识点】宣传推介材料业绩登载规范【考查方向】概念释义【难度】易
影响货币供给的因素不包括（ ）。
A、社会公众持有现金的愿望
B、社会各部门的现金需求
C、社会的信贷资金需求
D、收入水平
答案：D
分析解释：社会公众持有现金的愿望、社会各部门的现金需求、社会的信贷资金需求、财政收支等因素都会影响货币供给总量。D项属于影响货币需求量的因素。[知识点]货币供给及货币层次划分
货币主要包括以下（ ）形式。
A、实物货币
B、金属货币
C、可兑换的信用货币
D、不兑现的信用货币
E、电子货币
答案：A,B,C,D,E
分析解释：货币币材和形制经历了不断发展的过程，主要包括实物货币、金属货币、信用货币（包括可兑换的和不兑现的信用货币）、电子货币。[知识点]货币起源与演变[题库维护老师：CRN
中国人民银行发行的基础货币，包括（ ）。
A、商业票据
B、流通中的现金
C、准备金存款
D、储蓄存款
答案：B,C
分析解释：中央银行发行的基础货币，包括社会流通中的现金和银行体系中作为准备金的存款。【知识点】中央银行与货币政策【考点】存款准备金制度与货币乘数【考查方向】概念释义【难度】易
下列机构中不属于政策性金融债券发行人的是（ ）。
A、中国农业发展银行
B、中国工商银行
C、中国进出口银行
D、国家开发银行
答案：B
分析解释：政策性金融债的发行人是政策性金融机构，即国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行。【知识点】债券的种类【考点】按发行主体分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
政策性金融债的发行人通常不包括（ ）。
A、中国农业银行
B、国家开发银行
C、中国进出口银行
D、中国农业发展银行
答案：A
分析解释：政策性金融债的发行人是政策性金融机构，即国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行。【知识点】债券的种类【考点】按发行主体分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
( )是境内具有法人资格的非金融企业发行的，仅在银行间债券市场上流通的短期债务工具。
A、短期政府债券
B、短期融资券
C、回购协议
D、银行承兑汇票
答案：B
分析解释：短期融资券是境内具有法人资格的非金融企业发行的，仅在银行间债券市场上流通的短期债务工具。【知识点】常用的货币市场工具【考点】短期融资券【考查方向】概念释义【难度】易
根据《商业银行资本管理办法（试行）》的附件《操作风险资本计量监管要求》，交易员故意错误估价属于（ ）。
A、内部欺诈中的未经授权行为
B、外部欺诈中未经授权行为
C、客户、产品和业务活动中的未经授权行为
D、内部欺诈中的盗窃和欺诈
答案：A
分析解释：内部欺诈事件是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。故意错误估价属于未经授权行为。
现代经济中最基本的占主导地位的信用形式是（ ）。
A、国家信用
B、商业信用
C、银行信用
D、国际信用
答案：C
分析解释：银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起来的，并且克服了商业信用的局限性，正因如此，它才成为现代经济中最基本、占主导地位的信用形式。【知识点】信用风险管理概述
根据《商业银行操作风险管理指引》，商业银行（ ）应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。
A、高级管理层
B、股东大会
C、董事会
D、监事会
答案：C
分析解释：根据《商业银行操作风险管理指引》第六条，商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。【知识点】操作风险管理概述
不良贷款不包括（ ）类贷款。
A、关注
B、次级
C、可疑
D、损失
答案：A
分析解释：不良贷款主要包括贷款五级分类中划分为次级、可疑和损失类的银行贷款，以及银行认定的包括表外项目中的直接信用替代项目在内的其他各类不良资产。【知识点】贷款风险分类的概念
关于非法吸收公众存款罪，下列说法错误的是（ ）。
A、单位非法吸收公众存款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照《刑法》相关规定进行处罚
B、非法吸收公众存款罪侵犯的客体是国家金融管理秩序
C、非法吸收公众存款罪主体只能是单位，主观方面既可以是故意，也可以是过失
D、非法吸收公众存款罪是指非法吸收公众存款或变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为
答案：C
分析解释：非法吸收公众存款罪主体是一般主体，包括自然人和单位，主观方面为故意。【知识点】非法集资类犯罪的认定及法律责任【考点】非法吸收公众存款罪【考查方向】原文条款【难度】易
对基金机构监管包括（ ）监管。
A、市场准入
B、从业人员资格
C、从业人员执业行为
D、以上都是
答案：D
分析解释：对基金机构的监管，包括基金机构的市场准入监管、基金机构从业人员的资格和行为的监管等，是基金监管的重要内容。【知识点】对基金管理人的监管【考查方向】概念释义【难度】易
结算机构承担保证每笔交易按期履约的责任。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：当期货交易成交之后，买卖双方缴纳一定的保证金，结算机构就承担起保证每笔交易按期履约的责任。【知识点】性质与职能【考点】担保交易履约【考察方向】概念理解【难易程度】易
做市商在某期权合约上的卖出报价低于协议规定时，免除做市商在所有做市合约上的报价义务。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：做市商在某期权合约上的卖出报价低于协议规定时，免除该做市商在该期权合约上的买入报价义务。【知识点】做市商【考点】做市商与做市商制度【考查方向】原文条款【难易程度】中
我国本土成立的第一家期货经纪公司是( )。
A、广东万通期货经纪公司
B、中国国际期货经纪公司
C、北京经易期货经纪公司
D、北京金鹏期货经纪公司
答案：A
分析解释：1992年9月，我国第一家期货经纪公司——广东万通期货经纪公司成立。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考察方向】原文挖空【难易程度】易
关于上市交易开放式指数基金( ETF)的特点，下列表述错误的是（ ）。
A、只有资金达到一定规模的投资者才能参与ETF 一级市场的实物申购、赎回
B、ETF二级市场交易价格偏离基金份额净值总是很多
C、申购时以股票换基金份额，赎回时以基金份额换股票
D、采取完全复制或者抽样复制指数的方式进行被动投资
答案：B
分析解释：B项，正常情况下，ETF二级市场交易价格与基金份额净值总是比较接近。【知识点】ETF的特点【考点】实行一级市场与二级市场并存的交易制度【考查方向】概念释义【难度】中
根据基金投资目标划分，基金的类型不包括（）。
A、收入型基金
B、成长型基金
C、平衡型基金
D、激进型基金
答案：D
分析解释：根据投资目标可以将基金分为增长型（成长型）基金、收入型基金和平衡型基金。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资目标分类【考查方向】概念释义【难度】易
黄金ETF是指将绝大部分基金财产投资于（ ）挂盘交易的黄金品种。
A、上海期货交易所
B、上海黄金交易所
C、深圳期货交易所
D、天津贵金属交易所
答案：B
分析解释：黄金ETF是指将绝大部分基金财产投资于上海黄金交易所挂盘交易的黄金品种。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资对象分类【考查方向】概念释义【难度】易
以期货交易所为被告或者第三人的因期货交易所履行职责引起的商事案件，由期货交易所所在地的（）人民法院管辖。
A、基层或中级
B、中级
C、高级
D、基层
答案：B
分析解释：以期货交易所为被告或者第三人的因期货交易所履行职责引起的商事案件，由期货交易所所在地的中级人民法院管辖。【知识点】诉讼【考点】管辖【考查方向】原文挖空【难易程度】易
以期货交易所为被告或者第三人的商业案件，由期货交易所所在地的（）人民法院管辖。
A、基层
B、中级
C、高级
D、上级
答案：B
分析解释：以期货交易所为被告或者第三人的因期货交易所履行职责引起的商事案件，由期货交易所所在地的中级人民法院管辖。【知识点】诉讼【考点】管辖【考查方向】原文挖空【难易程度】易
以期货交易所为第三人的因期货交易所履行职责引起的商事案件，不具有管辖权的法院有（）。
A、被告所在地的中级人民法院
B、被告所在地的高级人民法院
C、期货交易所所在地的中级人民法院
D、期货交易所所在地的高级人民法院
答案：A,B,D
分析解释：以期货交易所为被告或者第三人的因期货交易所履行职责引起的商事案件，由期货交易所所在地的中级人民法院管辖。【知识点】诉讼【考点】管辖【考查方向】原文条款【难易程度】易
对以期货交易所为第三人的因期货交易所履行职责引起的商事案件，期货公司与期货交易所不在同一省份的，该案不具有管辖权的是（ ）。
A、期货交易所所在地的基层人民法院
B、被告所在地的高级人民法院
C、被告所在地的中级人民法院
D、期货交易所所在地的中级人民法院
答案：A,B,C
分析解释：以期货交易所为被告或者第三人的因期货交易所履行职责引起的商事案件，由期货交易所所在地的中级人民法院管辖。【知识点】诉讼【考点】管辖【考查方向】原文条款【难易程度】易
以期货交易所为被告或者第三人的民事案件，由期货交易所所在地的中级人民法院管辖。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：以期货交易所为被告或者第三人的因期货交易所履行职责引起的商事案件，由期货交易所所在地的中级人民法院管辖。【知识点】诉讼【考点】管辖【考查方向】结论考查【难易程度】中
下表所描述的小麦现货市场和期货市场行情，是一种基差走弱的表现。（ ）

|  |  |  |
| --- | --- | --- |
| 时间 | 小麦现货市场 | 小麦期货市场 |
| 6月1日 | 2100元/吨 | 2300元/吨 |
| 8月1日 | 2050元/吨 | 2150元/吨 |

  

A、错
B、对
答案：A
分析解释：基差=现货价格-期货价格，基差从-200元/吨变动到-100元，吨，即基差变大，是基差“走强”的表现。【知识点】基差走强与基差走弱【考查方向】公式计算【难易程度】易
期货从业人员涉嫌违法违规需要给予行政处罚的，中国期货业协会应当（ ）。
A、及时向期货交易所发出行政处罚建议书
B、作出行政处罚
C、及时移送中国证监会处理
D、给予最严厉的纪律处分，以代替行政处罚
答案：C
分析解释：期货从业人员涉嫌违法违规需要中国证监会给予行政处罚的，中国期货业协会应当及时移送中国证监会处理。【知识点】监督管理【考点】检查调查【考查方向】原文条款【难易程度】中
自被中国证监会及其派出机构认定为首席风险官不适当人选之日起（ ）年内，任何期货公司不得任用该人员担任董事、监事和高级管理人员。
A、1
B、2
C、3
D、4
答案：B
分析解释：自被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选之日起2年内，任何期货公司不得任用该人员担任董事、监事和高级管理人员。【知识点】监督管理【考察方向】原文条款【难易程度】中
期货从业人员涉嫌违法违规需要中国证券监督管理委员会给予行政处罚的，中国期货业协会应当及时移送（）处理。
A、中国证券监督管理委员会
B、检察院
C、中国证券监督管理委员会派出机构
D、公安部
答案：A
分析解释：期货从业人员涉嫌违法违规需要中国证监会给予行政处罚的，中国期货业协会应当及时移送中国证监会处理。【知识点】监督管理【考点】检查调查【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货从业人员的从业准则包括从业人员应当（）。
A、提高职业声誉
B、共同维护本行业的职业道德
C、同业互助
D、相互尊重
答案：A,B,C,D
分析解释：期货从业人员应当相互尊重、同业互助，共同维护本行业的职业道德，提高职业声誉。【知识点】期货从业人员执业行为准则【考点】遵守竞业准则【考查方向】原文条款【难易程度】易
股指期货与股票指数之间以及不同的股指期货之间不存在密切的价格联系。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：股指期货与股票价格指数之间以及不同的股指期货之间存在密切的价格联系。【知识点】个股期货与股指期货的概念及应用领域【考点】投机套利【考查方向】概念理解 【难易程度】中
当股指期货的近期合约价格大于远期合约价格时，属于反向市场。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：股指期货近期合约价格大于远期合约价格时，称为逆转市场或反向市场。【知识点】股指期货跨期套利【考点】不同交割月份期货合约间的价格关系【考查方向】概念理解【难易程度】易
股票价格指数与经济周期变动的关系是（ ）。
A、股票价格指数先于经济周期的变动而变动
B、股票价格指数与经济周期同步变动
C、股票价格指数落后于经济周期的变动
D、股票价格指数与经济周期变动无关
答案：A
分析解释：在经济周期性波动的不同阶段，大宗商品的供求和价格具有不同的特征，进而影响期货价格。【知识点】商品期货基本面分析【考点】宏观经济分析【考查方向】概念理解【难易程度】中
（ ）的变动表现为供给曲线上的点的移动。
A、需求量
B、供给水平
C、需求水平
D、供给量
答案：D
分析解释：供给量的变动表现为供给曲线上的点的移动。B项，供给水平的变动表现为供给曲线的整体移动。【知识点】商品期货基本面分析【考点】供求分析【考查方向】概念理解【难易程度】中
技术分析理论主要有（ ）等。
A、江恩理论
B、波浪理论
C、有效市场理论
D、道氏理论
答案：A,B,D
分析解释：技术分析的主要理论有：1、道氏理论 2、波浪理论 3、江恩理论 4、循环周期理论 5、相反理论 6、随机漫步理论 。【知识点】常见理论【考点】波浪理论【难易程度】中
期货公司申请从事期货投资咨询业务的，其申请日前（ ）的风险监管指标应持续符合监管要求。
A、3个月
B、24个月
C、12个月
D、6个月
答案：D
分析解释：期货公司申请从事期货投资咨询业务，申请日前6个月的风险监管指标持续符合监管要求。【知识点】期货投资咨询业务及其监管【考点】监管条件【考查方向】原文条款【难易程度】中
（ ）是会员制期货交易所的权力机构。
A、股东大会
B、会员大会
C、董事会
D、理事会
答案：B
分析解释：会员制期货交易所设会员大会。会员大会是期货交易所的权力机构，由全体会员组成。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】易
期货交易所向会员收取的保证金，属于会员所有，除用于会员的交易结算外，严禁挪作他用。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货交易所向会员收取的保证金，属于会员所有，除用于会员的交易结算外，严禁挪作他用。【知识点】期货交易制度【考点】保证金及其封闭运行【考察方向】原文条款【难易程度】易
当前某股票价格为64. 00港元，该股票看涨期权的执行价格为62.50港元，权利金为2.80港元，其内涵价值为( )港元。
A、-1.5
B、1.5
C、1.3
D、-1.3
答案：B
分析解释：看涨期权的内涵价值=标的资产价格-执行价格=64-62.5=1.5（港元）【知识点】期权的内在价值和时间价值【考点】期权的内在价值【考查方向】公式计算【难易程度】中
（）是指银行应预收款人要求，向预付款人保证，如预收款人没有履行合同或不按合同约定使用预付款，银行将受理预付款人的退款要求，按照保函约定承担保证责任。
A、借款（或债券偿付）保证
B、投标保证
C、预收（付）款退款保证
D、付款保证
答案：C
分析解释：预收（付）款退款保证是指银行应预收款人要求，向预付款人保证，如预收款人没有履行合同或不按合同约定使用预付款，银行将受理预付款人的退款要求，按照保函约定承担保证责任。
个人住房贷款中，对于银行来说，还本速度比较快、风险又相对较小的最常用的还款方式是（）。
A、等额本金还款法
B、等额本息还款法
C、到期一次还本付息
D、等比递增还款法
答案：A
分析解释：由于等额本金还款法的特点是定期、定额还本，所以其贷款余额以定额逐渐减少，每月付款及每月贷款余额也定额减少。因此，该方法对于银行来说，还本速度比较快、风险又相对较小。
个人住房贷款中最常用的还款方式是（）。
A、到期一次还本付息法
B、等额本息还款法
C、等额本金还款法
D、等比累进还款法
答案：B
分析解释：在最初贷款购买房屋时，等额本金还款法的负担比等额本息还款法重，一般说来，对于经济尚未稳定而且是初次贷款购房的人来说是不利的，所以大多数借款人采用等额本息还款法还款。
个人汽车贷款按规定实行贷款人受托支付的情况下，贷款人须放款至（）在贷款人开立的存款账户。
A、借款人
B、担保公司
C、汽车经销商
D、车辆管理部门
答案：C
分析解释：个人汽车贷款的放款包括放款至经销商在贷款银行开立的存款账户和直接转入借款人在贷款银行开立的存款账户两种方式，即通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式发放贷款资金。
期权买方可以在期权到期前任一交易日或到期日行使权利的期权叫作（ ）。
A、美式期权
B、欧式期权
C、认购期权
D、认沽期权
答案：A
分析解释：美式期权，是指期权买方在期权到期日前（含到期日）的任何交易日都可以行使权利的期权。【知识点】期权基本类型【考点】美式期权和欧式期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
某投资以200点的价位卖出一份股指看涨期权合约，执行价格为2000点，合约到期之前该期权合约卖方以180的价格对该期权合约进行了对冲平仓，则该期权合约卖方的盈亏状况为（）。
A、-20点
B、20点
C、2000点
D、1800点
答案：B
分析解释：卖出看涨期权空头的平仓损益=开仓卖出价格-平仓买入价格=200-180=20（点）。【知识点】期权基本交易策略【考点】卖出看涨期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
沪深300股指期货以合约最后( )成交价格，按照成交量的加权平均价作为当日的结算价。
A、三分钟
B、半小时
C、一小时
D、两小时
答案：C
分析解释：沪深300股指期货以合约最后一小时成交价格，按照成交量的加权平均价作为当日的结算价。【知识点】结算【考点】期货开平仓、持仓及结算价【考查方向】概念理解【难易程度】中
客户可以通过（ ）向期货经纪公司下达交易指令。
A、书面下单
B、电话下单
C、网络下单
D、中国证监会规定的其他方式
答案：A,B,C,D
分析解释：客户可以通过书面、电话、互联网或者国务院期货监督管理机构规定的其他方式，向期货公司下达交易指令。【知识点】下单【考点】指令下达方式【考查方向】概念理解【难易程度】易
股票期货交易标的物是单只股票或股票组合。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：股票期货是以股票为标的物的期货合约，其与股指期货的差别仅仅在于股票期货合约的对象是指单一的股票，而股指期货合约的对象是代表一组股票价格的指数。 （历年真题仅供参考）
期货交易所会员的保证金不足时，其合约将会被强行平仓。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货交易所会员（客户）的保证金不足时，会被要求及时追加保证金或者自行平仓；否则，其合约将会被强行平仓。【知识点】当日无负债结算制度【考察方向】概念理解【难易程度】易
各国证券监管的首要任务是（ ）。
A、保证证券市场的公平、效率和透明
B、防止人为操纵、欺诈等不法行为，维持证券市场的正常秩序
C、调控证券市场与证券交易规模，引导投资方向，使之与经济发展相适应
D、严厉打击损害中小投资者利益的行为，全力维护市场的“三公”
答案：D
分析解释：投资者保护是全球证券市场的一个共性问题。因此，严厉打击损害中小投资者利益的行为，全力维护市场的“三公”，是各国证券监管的首要任务。【知识点】证券市场监管的意义和原则
目前我国金融市场实行的经营体制是（）。
A、分业经营、分业管理
B、分业经营、混业管理
C、混业经营、分业管理
D、混业经营、混业管理
答案：A
分析解释：目前我国仍实行“分业经营、分业管理”的经营体制，并在此基础上不断开展业务创新。[知识点]证券公司概述【考点】我国证券公司的发展历程【考察方向】原文挖空【难易程度】易
信用证是开证行凭规定单据向（ ）或其指定方进行付款的书面文件。
A、保证人
B、受益人
C、申请人
D、被担保人
答案：B
分析解释：信用证是指由银行（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。【知识点】信用证
以下关于证券公司对客户身份识别的基本要求的说法中错误的是（ ）
A、证券公司在与客户建立业务关系时，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人
B、证券公司应当勤勉尽责，建立健全和执行客户身份识别制度，遵循“了解你的客户”原则
C、考虑客户的特殊需求，证券公司可以为客户开立匿名账户
D、证券公司应采取相应的措施，了解客户及其交易目的和交易性质。
答案：C
分析解释：证券公司不得为客户开立匿名账户。【知识点】客户身份识别、分类管理和客户身份资料与交易记录保存基本要求【考点】客户身份识别的基本要求【考察方向】概念释义【难易程度】中
（ ）既是内部控制的“践行者”，又是内部控制的“推动者”。
A、外部审计
B、外部监管
C、内部审计
D、合规文化
答案：C
分析解释：内部审计是内部控制体系中一项重要的制度设计，既是内部控制的“践行者”，发挥内部监督和制约的作用，又是内部控制的“推动者”，促进内部控制体系随着组织发展不断健全完善。
（ ）是企业内部控制的重要控制手段，要求银行各级人员未经授权和批准不得处理有关业务。
A、不相容职务分离控制
B、授权审批控制
C、会计系统控制
D、运营控制
答案：B
分析解释：授权审批控制要求银行各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务，未经授权和批准不得处理有关业务，授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段。【知识点】授权审批控制
（ ）目的在于确定合规风险对银行影响的大小，以决定是否需要采取应对措施加以监控以及应对措施采取到何种程序最为适宜等重要问题。
A、合规风险识别
B、合规风险评估和测试
C、合规风险的监测和测试
D、合规风险报告
答案：B
分析解释：合规风险评估和测试目的在于确定合规风险对银行影响的大小，以决定是否需要采取应对措施加以监控以及应对措施采取到何种程序最为适宜等重要问题。【知识点】合规风险识别和评估
（ ）指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白。
A、全覆盖原则
B、制衡性原则
C、审慎性原则
D、相匹配原则
答案：A
分析解释：全覆盖原则指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白。【知识点】内部控制的基本原则
根据合规管理要求，银行业金融机构应配备合规管理部门或合规管理人员，但无需独立于其他的职责。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：根据《商业银行合规风险管理指引》第二十二条，商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。【知识点】合规管理体系
1973年，在美国审计程序公告55号中认为，内部控制制度包括内部会计控制制度和内部管理控制制度。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：1973年，在英国审计程序公告55号中，对内部控制制度的定义作了如下解释，“内部控制制度有两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度”。【知识点】内部控制在国外的发展
诚信信息包括（ ）。  
Ⅰ.基本信息  
Ⅱ.奖励信息  
Ⅲ.处罚处分信息  
Ⅳ.协会自律规则规定的其他信息
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：诚信信息包括：基本信息、奖励信息、处罚处分信息及协会自律规则规定的其他信息。【知识点】中国证券业协会诚信管理的有关规定【考点】诚信信息【考查方向】原文条款【难度】易
期货投机者以利用期货市场规避现货市场价格波动为目的，套期保值者是以赚取差价收益为目的。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货投机者是以赚取价差为目的，而套期保值交易者是利用期货市场规避现货价格波动的风险。【知识点】期货投机的概念【考点】从交易方式来看【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列关于债券与股票的说法，错误的是（ ）。
A、债券持有者只可按期获取利息及到期收回本金，无权参与公司的经营决策
B、股票所有者是发行股票公司的股东，一般拥有表决权，可行使对公司的经营决策权和监督权
C、能发行股票的经济主体不只有股份有限公司
D、发行债券获取的资金属于公司的负债
答案：C
分析解释：考查债券与股票的区别。发行债券的经济主体很多，中央政府、地方政府、金融机构、公司企业等一般都可以发行债券，但能发行股票的经济主体只有股份有限公司。【知识点】债券概述
我国公司债券的发行期限一般为（ ）年，以（ ）年为主。
A、1-3 3 8
B、3-10 5
C、3-20 10
D、10-20 10
答案：B
分析解释：考查我国公司债券的发行期限。企业债券的发行期限一般为3—20年，以10年为主；公司债券的发行期限一般为3—10年，以5年为主。【知识点】我国企业债券和公司债券的区别
根据中标规则不同，债券的招标发行可分为( )。  
Ⅰ.荷兰式招标（单一价格中标） Ⅱ.价格招标和收益率中标  
Ⅲ.美式招标（多种价格中标） Ⅳ.收益率招标和缴款期招标
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：债券的招标发行实质通过招标方式确定债券承销商合法性条件的发行方式。根据中标规则不同，可分为荷兰式招标（单一价格中标）和美式招标（多种价格中标）。[历年真题仅供参考]
证券公司在全国股转系统开展做市业务前，应当向（ ）申请备案。
A、全国股份转让系统公司
B、中国证券监督管理委员会
C、中国证券业协会
D、中国证监会派出机构
答案：A
分析解释：证券公司在全国股转系统开展做市业务前，应当向全国股转公司申请备案。【知识点】证券公司全国股转系统业务【考点】全国股转系统业务的一般规定【考查方向】原文条款【难度】中
下列说法错误的是（ ）。
A、证券公司应建立健全相对集中、权责统一的投资决策与授权机制
B、董事会是自营业务的最高管理机构，负责确定具体的资产配置策略、投资事项和投资品种
C、自营业务部门为自营业务的执行机构
D、自营业务的管理和操作只能由证券公司自营业务部门负责
答案：B
分析解释：投资决策机构是自营业务的最高管理机构，董事会是自营业务的最高决策机构。【知识点】证券自营业务管理及操作【考点】证券自营业务的决策与授权【考查方向】原文条款【难度】中
上市公司应当在每一会计年度第三个月、第九个月结束后的（ ）内编制完成季度报告并披露。
A、两个月
B、四个月
C、三个月
D、一个月
答案：D
分析解释：每季度结束之日起1个月内披露季度报告，每年度结束之日起4个月内披露年度报告。【知识点】证券资产管理业务的一般规定【考点】信息披露与报告【考查方向】原文条款【难度】易
证券公司自营权益类证券及证券衍生品（包括利率互换）的合计额不得超过净资本的（ ）。
A、20%
B、50%
C、70%
D、100%
答案：D
分析解释：证券公司自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的100%。【知识点】证券自营业务管理及操作【考点】证券自营业务的风险控制指标【考查方向】原文条款【难度】中