Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
收入预算基本等于支出预算的预算是（ ）。
A、平衡预算
B、差额预算
C、中期预算平衡
D、单式预算
答案：A
分析解释：平衡预算是指收入预算基本等于支出预算的预算。【知识点】政府预算的分类【考点】政府预算的分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列关于战略风险管理的说法，正确的是（）
A、经济资本配置是战略风险管理的重要工具之一
B、战略风险独立于市场、信用、操作、流动性等风险单独存在
C、风险管理部门负责制定商业银行最高级别的战略规划
D、商业银行只需要对失败的战略规划进行总结，吸取教训
答案：A
分析解释：没有风险是处于独立状态的，B.不正确。C是由董事会和高级管理层负责的。D商业银行要做的是无论战略规划成功与否，都要学习总结。
在操作风险经济资本计量的方法中，高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过（）计算监管资本要求。
A、内部评级法
B、外部操作风险计量系统
C、标准法
D、内部操作风险计量系统
答案：D
分析解释：高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。
根据《中华人民共和国民事诉讼法》的规定，不可以上诉的判决有（ ）。
A、地方各级人民法院适用普通程序审理后作出的第一审判决
B、地方各级人民法院适用简易程序审理后作出的第一审判决
C、按照第一审程序对案件再审作出的判决
D、第二审法院的判决
答案：D
分析解释：第二审人民法院的判决、裁定，是终审的判决、裁定。【知识点】民事诉讼法基础知识【考点】第二审程序【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）是开始改善生产现场的第一步。
A、清洁
B、清扫
C、整理
D、素养
答案：C
分析解释：整理是开始改善生产现场的第一步。【知识点】“5S"管理【考点】“5S”管理的内容和具体要求【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列产品中，适用《中华人民共和国质量法》的是()。
A、初级农产品
B、初级畜禽产品
C、自用的工业产品
D、用于销售的工业产品
答案：D
分析解释：初级农产品（如小麦、水果等）、初级畜禽产品、建筑工程等不适用该法规定。未投入流通领域的自用产品、赠予产品等也不适用该法规定。
确定设备最佳更新期采用的方法是（ ）。
A、追加投资回收期法
B、投资回收期法
C、效益成本分析法
D、低劣化数值法
答案：D
分析解释：本题考查设备更新。确定设备最佳更新期的方法有低劣化数值法和面值法。【知识点】设备更新的方法【考察方向】概念理解【难易程度】易
猎头公司主要为企业招聘（ ）。
A、基层管理人员
B、中层管理人员
C、高层管理人员
D、一般技术人员
答案：C
分析解释：猎头公司专门为企业物色高级管理人员或高级技术人员。【知识点】员工招聘的渠道【考点】外部招聘【考察方向】原文挖空【难易程度】易
关于外部招聘的缺点，下列说法错误的是（ ）。
A、具有一定的风险性
B、不利于工作创新
C、给内部应聘员工的积极性造成打击
D、新员工需要较长的"调整期"
答案：B
分析解释：考核对外部招聘方式的掌握。外部招聘有利于工作创新。【知识点】员工招聘的渠道【考点】外部招聘【考察方向】概念理解【难易程度】易
下面关于现金管理的说法，正确的是（ ）。
A、狭义现金仅指库存现金
B、广义现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金
C、企业可根据自身的具体情况，选择存货分析、因素分析、随机等模式确定最佳资金持有量
D、现金是流动性最好的资产
E、库存的现金一般以5～7天的零星开支为限
答案：A,B,C,D
分析解释：库存的现金一般以3～5天的零星开支为限，所以E项错。【知识点】运营资本管理【考点】现金管理【考察方向】概念理解【难易程度】易
属于所有权凭证的信用工具是（）。
A、商业汇票
B、金融债券
C、股票
D、大额可转让定期存单
答案：C
分析解释：所有权凭证是指代表持有人即股东对企业的所有权，如股票。【知识点】信用工具【考点】信用工具的分类【考查方向】概念理解【难度】易
贷款利息计算中的定期结息，一般采用（ ）计息。
A、资产负债表
B、计息余额表
C、贷款分户账
D、支付结算凭证
E、财务状况变动表
答案：B,C
分析解释：定期结息即按季或按月结计利息。一般采用计息余额表或在贷款分户账页上计息。【知识点】定期结息计息【考查方向】概念理解【难度】易
投资基金通过组合投资可以分散（ ）。  

A、经济周期波动风险
B、经济政策变动风险
C、法律法规变动风险
D、非系统性风险
答案：D
分析解释：投资基金通过组合投资可以分散非系统性风险。【知识点】金融机构的性质与职能【考点】金融机构的职能【考查方向】概念理解【难度】易
在我国金融体系中处于中心地位的是( )。
A、政策性银行
B、商业银行
C、中央银行
D、贴现银行
答案：C
分析解释：在我国金融体系中处于中心地位的是中央银行。【知识点】金融机构的性质与职能【考点】金融机构的性质【考查方向】概念理解【难度】易
投资基金中最具权威性和主动性的当事人是（ ）。
A、发起人
B、管理人
C、经理人
D、托管人
答案：A
分析解释：投资基金中最具权威性和主动性的当事人是发起人。【知识点】证券经营机构【考点】证券公司的主要业务【考查方向】概念理解【难度】易
现代信托业起源于尤斯制，这种制度诞生于中世纪的（ ）。
A、法国
B、德国
C、荷兰
D、英国
答案：D
分析解释：现代信托业起源于英国的尤斯制，尤斯制是一种财产转移制度。【知识点】信托机构【考点】信托公司概述【考查方向】概念理解【难度】易
现代金融业的四大支柱是指（ ）。
A、银行
B、保险
C、证券
D、资产
E、现代信托机构
答案：A,B,C,E
分析解释：银行、保险、证券、现代信托机构称为现代金融业的四大支柱。【知识点】信托机构【考点】信托公司概述【考查方向】概念理解【难度】中
票据市场是以票据作为工具，通过（ ）进行融资活动的货币市场。
A、托收承付和汇兑
B、信用卡和银行本票
C、汇兑和贴现
D、票据的发行、承兑和贴现
答案：D
分析解释：票据市场是以票据作为工具，通过票据的发行、承兑和贴现进行融资活动的货币市场。【知识点】票据市场【考查方向】概念理解【难度】易
在金融风险中，交易对象无力履约的风险是（ ）。
A、信用风险
B、操作风险
C、市场风险
D、利率风险
答案：A
分析解释：信用风险是指交易对象无力履约的风险。正确答案为选项A。【知识点】金融风险的分类【考点】信用风险【考查方向】概念理解【难度】易
现代经济中最主要的信用形式是（ ）。
A、商业信用
B、银行信用
C、国家信用
D、消费信用
答案：B
分析解释：现代经济中最主要的信用形式是银行信用。【知识点】商业银行信用风险管理【考点】信用风险的主要特点【考查方向】概念理解【难度】易
国际汇款业务的当事人一般有（ ）。
A、委托人
B、汇款人
C、收款人
D、汇出行
E、汇入行
答案：B,C,D,E
分析解释：国际汇款业务的当事人一般包括汇款人、收款人、汇出行和汇入行。【知识点】国际结算方式【考点】汇款【考查方向】概念理解【难度】中
准社会公共需求包括（ ）。
A、高等教育
B、医疗保健事业
C、铁路
D、外交
E、国防
答案：A,B
分析解释：外交、国防是纯公共需要，铁路是大型公共设施。【知识点】财政的一般特征【考点】财政分配的目的【考察方向】概念释义【难易程度】易
教育、文化、科学技术和医疗卫生支出支出属于（ ）。
A、积累性支出
B、消费性支出
C、补偿性支出
D、转移性支出
答案：B
分析解释：文教科学卫生支出属于消费性支出。【知识点】文教科学卫生支出【考点】文教科学卫生支出的性质与内容【考查方向】概念释义【难度】易
通过直接缩小计税依据的方式实现的减免税是（ ）。
A、法定式减免
B、税率式减免
C、税额式减免
D、税基式减免
答案：D
分析解释：通过直接缩小计税依据的方式实现的减免税是税基式减免。【知识点】减税免税【考点】减免税的基本形式【考查方向】概念释义【难度】易
下列各项中，适用5%～35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有（ ）。
A、个体工商户的生产经营所得
B、合伙企业的生产经营所得
C、个人独资企业的生产经营所得
D、对企事业单位的承包经营、承租经营所得
E、一人有限公司的生产经营所得
答案：A,B,C,D
分析解释：一人有限公司属于企业所得税纳税人。E错误【知识点】个人所得税的税率【考点】个人所得税的税率【考察方向】概念理解【难易程度】中
关于土地增值税的说法，错误的是（ ）。
A、土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物征收
B、收入额减除国家规定各项扣除项目金额后的余额就是纳税人在转让房地产中获得的增值额
C、纳税人转让房地产取得的应税收入是指转让房地产取得的货币收入、实物收入和其他收入
D、土地增值税适用的最高税率为100%
答案：D
分析解释：土地增值税适用30％－60%四级超率累进税率。【知识点】土地增值税【考点】土地增值税的税率【考察方向】概念理解【难易程度】中
（ ）是世界上最早确立现代政府预算的国家。
A、中国
B、美国
C、英国
D、澳大利亚
答案：C
分析解释：英国是世界上最早确立现代政府预算的国家。【知识点】政府预算的产生【考点】现代政府预算的产生【考察方向】结论考察【难易程度】易
（ ）是我国政府预算的绩效评价管理的核心。
A、绩效目标
B、预算收入绩效评价
C、预算支出绩效评价
D、绩效评价结果反馈
答案：C
分析解释：预算支出绩效评价是预算绩效管理的核心。【知识点】政府预算的绩效管理【考点】绩效评价实施管理【考察方向】原文挖空【难易程度】易
人们通常将房地产市场分为一线城市.二线城市.三线城市等，反映的是房地产市场（）特点。
A、投资区域的差异性
B、投资价值的附加性
C、投资选择的多样性
D、投资决策的专业性
答案：A
分析解释：本题考查房地产投资的特点。将房地产市场分为一线城市、二线城市、三线城市等，这实际上就是对房地产投资市场区域差异性的一种认识。
利润与利润分配表主要用于计算的盈利性指标包括（）。
A、资本金利润率
B、资本金净利润率
C、资产负债率
D、投资利润率
E、流动比率
答案：["A","B","D"]
分析解释：本题考查利润与利润分配表。利润与利润分配表主要用于计算投资利润率、投资利税率、资本金利润率、资本金净利润率等静态盈利性指标。
对于居住项目而言，房地产核心产品定位的主要内容有（）。
A、小区规模策划
B、功能组合策划
C、户型设计策划
D、配套设施策划
E、环境设计策划
答案：["B","C","D"]
分析解释：本题考查房地产开发项目的产品定位。对于居住项目而言，房地产核心产品定位的主要内容有功能组合策划、户型设计策划、配套设施策划。
房屋征收的主体是（）。
A、市、县级人民政府
B、房屋征收主管部门
C、房屋征收实施单位
D、建设单位
答案：A
分析解释：考查对房屋征收的掌握。市、县级人民政府房屋征收的主体，房屋征收主管部门是房屋征收的实施单位，建设单位不得参与房屋征收的工作。
在房地产市场调研中，要求实事求是，不能主观武断地下结论等，这种原则属于（）。
A、客观原则
B、针对性原则
C、科学原则
D、系统性原则
答案：D
分析解释：本题考查房地产市场调研的原则。房地产市场调研客观性原则：必须实事求是，始终以客观的态度去反映真实情况，不能主观武断地下结论。
房地产抵押贷款市场的中介服务机构包括（）等。
A、贷款日常维护服务机构
B、评估机构
C、律师事务所考试论坛
D、担保公司
E、监管机构
答案：["A","B","C"]
分析解释：本题考查房地产抵押贷款市场的中介服务机构。房地产抵押贷款市场的中介服务机构包括：贷款日常维护服务机构、评估机构、律师事务所。
下列不属于房地产投资风险中的系统风险的是（）。
A、政策风险
B、或然损失风险
C、资本价值风险
D、周期风险
答案：C
分析解释：房地产投资中的系统风险主要包括：通货膨胀风险、市场供求风险、周期风险、变现风险、利率风险、政策风险、政治风险、或然损失风险。
按照报送范围，统计报表可分为( )。
A、一次性报表和经常性报表
B、全面报表和非全面报表
C、基层报表和综合报表
D、月报表、季报表和年报表
答案：B
分析解释：按照报送范围，统计报表有全面报表和非全面报表之分。【知识点】数据的搜集方法【考点】统计报表【考察方向】原文挖空【难易程度】易
抽样调查、重点调查和典型调查均是非全面调查。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：抽样调查、重点调查和典型调查均是非全面调查。【知识点】数据的搜集方法【考点】数据的搜集方法【考察方向】概念释义【难易程度】易
描述人均消费支出与人均可支配收入之间关系的合适图形是（ ）。
A、直方图
B、折线图
C、散点图
D、条形图
答案：C
分析解释：散点图是观察两个变量之间的相关程度和类型最直观的办法【知识点】用图形描述数据【考点】散点图【考察方向】概念释义【难易程度】中
以下为总体参数的是( )。
A、样本均值
B、样本方差
C、样本比例
D、总体均值
答案：D
分析解释：总体参数包括总体均值、总体方差、总体比例。【知识点】点估计及估计量的评价标准【考点】无偏性【考察方向】概念释义【难易程度】中
按照科斯定理，如果产权是明晰的，只要通过市场交易，而无需政府的直接干预，就可以解决外部性的问题，前提是交易费用为零或者很小。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：按照科斯定理，如果产权是明晰的，只要通过市场交易，而无需政府的直接干预，就可以解决外部性的问题，前提是交易费用为零或者很小。
国民收入核算的核心指标是( )。
A、国民总收入
B、国内生产总值
C、国民生产总值
D、国内生产净值
答案：B
分析解释：国内生产总值（ GDP）是国民经济分析和国民收入核算中最为重要的核心指标。知识点：国民收入核算中的总量指标题库维护老师：wq
某一时期的平均消费倾向可能小于或等于1，但不会大于1。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：某一时期的平均消费倾向可能大于、等于或小于1，因为消费支出可能大于、等于或小于可支配收入。知识点：消费函数题库维护老师：wq
在会计实务中，可变现净值通常应用于存货资产减值情况下的后续计量。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：可变现净值主要体现在存货的期末计量，若存货可变现净值低于账面成本，应按可变现净值进行列报。知识点：计量属性题库维护老师：wq
符合负债类账户记账规律的是( )。
A、增加记借方
B、增加记贷方
C、减少记贷方
D、期末无余额
答案：B
分析解释：负债类账户的一般结构是增加额计贷方，减少额计借方。【知识点】借贷记账法的内容【考点】负债类【考察方向】原文表述【难易程度】易
A公司2013年度累计实现净利润1 678 000元，并按照10%比例提取法定盈余公积金。根据上述经济业务计算提取法定盈余公积金并编制会计分录（ ）。
A、借记利润分配167 800元，贷记盈余公积167 800元
B、借记盈余公积167 800元，贷记利润分配167 800元
C、借记利润分配167 800元，贷记资本公积167 800元
D、借记资本公积167 800元，贷记利润分配167 800元
答案：A
分析解释：提取法定盈余公积金涉及的会计分录，借记利润分配，贷记盈余公积-法定盈余公积知识点：产品制造业利润分配的核算题库维护老师：wq
会计凭证按照填制程序和用途不同可以分为（ ）。
A、自制凭证和外来凭证
B、原始凭证和记账凭证
C、专用凭证和普通凭证
D、一次性凭证和累计性凭证
答案：B
分析解释：会计凭证按填制程序和用途不同，可以分为原始凭证和记账凭证两类。【知识点】原始凭证和记账凭证【考察方向】原文表述【难易程度】易
（一）北京市的交通管理局为了治理本市交通拥堵，需要对本市的汽车销售情况、人们出行情况进行调查。请根据上述资料从下列备选答案中选出正确答案。经过检查，该汽车销售单位确有统计违法行为，可以给予的处罚是（ ）。  

A、警告
B、罚款
C、通报批评
D、处分
答案：A,B
分析解释：行政处分，是行政机关对本机关违法的工作人员，或行政监察机关对国家工作人员施行的行政制裁措施。故不选。知识点：统计行政处罚措施
气泡图可用于展示三个变量之间的关系。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：气泡图可用于展示三个变量之间的关系，它与散点图类似。【知识点】用图形描述数据【考点】气泡图【考察方向】概念释义【难易程度】中
2014年5月份，全国居民消费价格总水平同比上涨2.5%，货币购买力将（ ）。
A、上升
B、下降
C、持平
D、法确定
答案：B
分析解释：居民消费价格指数上涨，货币购买力则下降。【知识点】居民消费价格指数【考点】居民消费价格指数【考察方向】概念释义【难易程度】中
所有者权益是指企业资产由所有者享有的权益。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。[知识点]：财务统计[考点]所有者权益[考察方向]原文表述[难度]易
下列各项有关职工薪酬的会计处理中，正确的是（ ） 。
A、与设定受益计划相关的当期服务成本应计入当期损益
B、与设定受益计划负债相关的利息费用应计入其他综合收益
C、与设定受益计划相关的过去服务成本应计入期初留存收益
D、因重新计量设定受益计划净负债产生的精算损失应计入当期损益
答案：A
分析解释：选项 B，应该计入当期损益；选项 C，应该计入相关成本或当期损益；选项 D，应该计入其他综合收益。【知识点】二、设定受益计划
物业基本情况不包括（）。
A、公司简介
B、公司法人地位及法定代表人证明
C、投标报价单及招标文件要求提供的其他资料
D、公司章程
答案：D
分析解释：物业基本情况包括以下内容：(1)公司简介;(2)公司法人地位及法定代表人证明;(3)投标报价单及招标文件要求提供的其他资料。
下列各项，不是细分市场可行性评估集中体现的是（）。
A、细分市场的成本降低
B、细分市场结构的吸引力
C、细分市场的规模和增长性
D、细分市场与企业发展战略的符合性
答案：A
分析解释：细分市场可行性评估主要集中在细分市场的规模和增长性、细分市场结构的吸引力、细分市场与企业发展战略的符合性。所以正确答案为A。
物业基本情况包括（）。
A、公司简介
B、公司法人地位及法定代表人证明
C、投标报价单及招标文件要求提供的其他资料
D、公司章程
答案：["A","B","C"]
分析解释：物业基本情况包括以下内容：(1)公司简介;(2)公司法人地位及法定代表人证明;(3)投标报价单及招标文件要求提供的其他资料。
某种房地产在某一时间的潜在供给量应该为（）。
A、存量-灭失量
B、存量-灭失量+新开发量
C、存量-灭失量-转换为其他种类房地产量+其他种类房地产转换为该种房地产量
D、存量-灭失量-转换为其他种类房地产量+其他种类房地产转换为该种房地产量+新开发量
答案：D
分析解释：本题考查潜在供给量的计算公式。潜在供给量=存量-灭失量-转换为其他种类房地产量+其他种类房地产转换为该种房地产量+新开发量。
若某房地产投资方案的财务净现值小于零，则该方案在经济上不可行，因为该方案是（）的方案。
A、投资亏损
B、不能满足基准收益率要求
C、无利可图
D、风险很大
答案：B
分析解释：本题考查财务净现值的评价准则。当财务净现值小于零时，说明该方案不能满足基准收益率或目标收益率要求的盈利水平，故该方案不可行。
在房地产市场调研中，要求实事求是，不能主观武断地下结论等，这种原则属于（）。
A、客观原则
B、针对性原则
C、科学原则
D、系统性原则
答案：A
分析解释：本题考查房地产市场调研的原则。房地产市场调研客观性原则：必须实事求是，始终以客观的态度去反映真实情况，不能主观武断地下结论。
乙企业在建工程领用自产柴油一批，成本为50 000元，市场价格60 000元（不含增值税），应纳消费税6 000元，不考虑其他相关税费，记入“在建工程”科目的金额是（ ）元。
A、60200
B、56000
C、76200
D、66200
答案：B
分析解释：乙企业应该编制的会计分录：

借：在建工程 56 000

贷：库存商品 50 000

应交税费——应交消费税 6 000
办理托收承付结算的款项，可以是因为商品交易以及商品交易而产生的劳务供应款项，也可以是代销款项。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。
股份有限公司采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票的面值总额减少股本，购回股票支付的价款超过面值的部分，应依次冲减的会计科目是（ ）。
A、盈余公积、资本公积、利润分配——未分配利润
B、利润分配——未分配利润、资本公积、盈余公积
C、利润分配——未分配利润、盈余公积、资本公积
D、资本公积、盈余公积、利润分配——未分配利润
答案：D
分析解释：股本溢价不足冲减的，应依次冲减盈余公积，利润分配——未分配利润等科目，即借记“盈余公积”、“利润分配——未分配利润”等科目。
出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营，出租车驾驶员从事客货营运取得的收入，按“劳务报酬所得”项目征税。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营，出租车驾驶员从事客货营运取得的收入，按“工资、薪金所得”项目征税。
根据税收征收管理法律制度的规定，对于扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送其全部银行账号的，情节不严重的，由税务机关责令改正，可以处罚的金额为（）。
A、2000元以下 
B、2000元以上5000元以下
C、2000元以上10000元以下
D、5000元以上
答案：A
分析解释：对于扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送其全部银行账号的，情节不严重的，由税务机关责令改正，并处2 000元以下的罚款。
对于资产评估结果的使用，《最高人民法院关于人民法院确定财产处置参考价若干问题的规定》要求，人民法院应当在参考价确定后一定时间内启动财产变价程序。这一时间要求是( )。
A、三日
B、五日
C、十日
D、十五日
答案：C
分析解释：人民法院应当在参考价确定后十日内启动财产变价程序。【知识点】常见的资产评估目的【考点】司法【考察方向】概念理解【难易程度】易
价值比率法中的市盈率倍数法主要适用于（ ） 价值的评估。
A、企业
B、房地产
C、机器设备
D、无形资产
答案：A
分析解释：市盈率倍数法主要适用于企业价值的评估。【知识点】市场法常用的具体评估方法【考点】价值比率法【考察方向】原文挖空【难易程度】易
企业在采用公允价值计量时运用估值技术的，需要使用输入值，下列各项中属于第二层次输入值的有( )。
A、活跃市场中类似资产或负债的报价
B、相同资产或负债在活跃市场上的报价
C、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价
D、除报价以外的其他可观察输入值
E、不可观察输入值
答案：A,C,D
分析解释：选项B,属于第一层次输人值;选项E,属于第三层次输入值。【知识点】会计计量【考点】会计计量【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列关于存货期末计量原则的说法，正确的是（ ）。
A、成本与可收回金额孰低计量
B、成本与可变现净值孰低计量
C、账面价值与可变现净值孰低计量
D、账面价值与可收回金额孰低计量
答案：B
分析解释：存货期末计量按存货成本和可变现净值孰低计量。【知识点】存货的期末计量【考点】存货的期末计量【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列各项中,不影响资产负债表“存货”项目的有（ ）｡
A、材料采购
B、库存商品
C、受托代销商品
D、工程物资
答案：D
分析解释：工程物资计入资产负债表“在建工程”项目｡【知识点】资产负债表的编制【考点】资产负债表的编制【考察方向】概念释义【难易程度】易
甲公司与乙公司签订长期订货合同，预测市场利率将要上升，则甲公司应该签订（ ）。
A、固定利率合同
B、浮动利率合同
C、法定利率合同
D、担保利率合同
答案：A
分析解释：若预测市场利率将上升，应与银行签订固定利率合同。【知识点】长期债务筹资【考点】长期借款筹资【考察方向】概念理解【难易程度】易
根据营改增相关规定，下列情形不属于在境内提供应税服务的有（）。
A、境外单位或个人向境内单位或个人提供完全在境外消费的应税服务
B、境外单位或个人向境内单位或个人提供完全在境内消费的应税服务
C、境外单位或个人向境内单位或个人出租完全在境外使用的有形动产
D、境外单位或个人向境内单位或个人出租完全在境内使用的有形动产
E、境外单位或个人向境内单位或个人出租在境内使用的不动产
答案：A,C
分析解释：在境内提供应税服务，是指应税服务提供方或者接受方在境内。【知识点】征税范围【考点】征税范围【考察方向】概念释义【难易程度】中
根据《企业所得税法》的规定，下列关于无形资产的税务处理正确的有（ ）。
A、外购的无形资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础
B、通过债务重组方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
C、自创商誉的摊销年限不得低于 10 年
D、在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除
E、自行开发的无形资产，以开发过程中该资产符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为计税依据
答案：A,B,D,E
分析解释：选项 C，企业自创商誉不得计算摊销费用扣除。【知识点】资产的税务处理【考点】资产的税务处理【考察方向】概念理解【难易程度】易
无形资产收益年限确定是使用收益法的关键参数，预计无形资产的有效期限时，通常采用的方法是（ ）。
A、根据经验直接判断
B、按照法定有效期限与收益年限孰短的原则确定
C、合同或企业申请书规定有受益年限的，按受益年限确定
D、法律或合同没有规定受益时间的，按预计受益期限确定
E、按照国际惯例确定
答案：B,C,D
分析解释：经验直接判断以及依据国外惯例不是常用方法。【知识点】增量收益法【考点】增量收益法的操作步骤【考察方向】概念理解【难易程度】易
个人保证贷款合同涉及的当事人包括（ ）。
A、银行
B、借款人
C、担保人
D、代理人
E、介绍人
答案：A,B,C
分析解释：个人保证贷款，签订保证合同涉及的当事人有：银行、借款人、担保人。【知识点】1.2.2（三）个人保证贷款【题库维护人：sut】
抵押担保是指借款人或第三人转移对法定财产的占有，将该财产作为贷款的担保。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：抵押担保是指借款人或第三人不转移对法定财产的占有，将该财产作为贷款的担保。【知识点】1.3.5担保方式【题库维护人：sut】
下列关于个人借款合同签订的说法中，错误的是（ ）。
A、借款人、保证人为自然人的，应当面核实签约人身份证明之后由签约人当场签字
B、保证人为法人的，保证方签字人应为其高级管理人员
C、对采取抵押担保方式的，应要求抵押物共有人在相关合同文本上签字
D、如果签约人委托他人代替签字，签字人必须出具委托人委托其签字并经公证的委托授权书
答案：B
分析解释：保证人为法人的，保证方签字人应为其法定代表人或其授权代理人，授权代理人必须提供有效的书面授权文件。【知识点】贷款的签约与发放
下列关于个人贷款合作机构营销的说法，不正确的是（ ）。
A、在挑选经销商作为合作单位时，银行应对其注册资本、经营业绩、行业排名、资产负债和信誉状况等指标进行分析评价
B、商业银行与经销商合作的典型做法是与其签署合作协议，由经销商向银行提供客户信息或推荐客户
C、对于二手个人住房贷款而言，商业银行最主要的合作单位是房地产经纪公司
D、对于一手个人住房贷款而言，在借款人购买的房屋没有办好抵押登记之前，由银行提供阶段性或全程担保
答案：D
分析解释：D项，对于一手个人住房贷款，在借款人购买的房屋没有办好抵押登记之前，由开发商提供阶段性或全程担保。【知识点】个人贷款营销渠道
（ ）是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率。
A、法定利率
B、基准利率
C、行业公定利率
D、市场利率
答案：C
分析解释：行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。【知识点】公司信贷的基本要素
在进行贷前现场实地调研的过程中，业务人员必须（ ）。
A、亲自参观客户办公环境
B、亲自查阅客户财务资料
C、亲自参观客户的生产经营场所
D、亲自询问借款企业每一个层次的成员
答案：C
分析解释：实地考察时，业务人员应到客户的生产经营场所，观察公司的厂房、库存、用水量、用电量、设备或生产流水线。【知识点】贷前调查的方法
（ ）是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。
A、借款需求
B、借款目的
C、借款用途
D、借款环境
答案：A
分析解释：借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。【知识点】借款需求的含义
某公司固定资产累计折旧为200万元，总折旧固定资产为2 000万元，则该公司固定资产使用率为（ ）。
A、10%
B、2%
C、20%
D、30%
答案：A
分析解释：固定资产使用率=累计折旧／总折旧固定资产×100% =200/2 000 x100% =10%。【知识点】资产变化引起的需求
分支机构流动性考核指标通常不包括（）。
A、存量存贷比率
B、贷存比
C、资产周转率
D、增量存贷比率
答案：C
分析解释：分支机构流动性考核指标通常包括：(1)存量存贷比率（又称 “存贷比”或 “贷存比”、（2）增量存贷比率。【知识点】3．流动性
分支机构流动性考核指标通常不包括（）。
A、存量存贷比率
B、资产周转率
C、贷存比
D、增量存贷比率
E、经济资本回报率
答案：B,E
分析解释：分支机构流动性考核指标通常包括：(1)存量存贷比率（又称 “存贷比”或 “贷存比”、（2）增量存贷比率。【知识点】3．流动性
监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于（ ）。
A、2000万元
B、100万元
C、300万元
D、1000万元
答案：A
分析解释：监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于人民币2000万元。【知识点】银担业务合作的风险防范
根据《融资性担保公司管理办法》，融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的20倍。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：根据《融资性担保公司管理办法》，融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍。【知识点】银担业务合作的风险防范
信贷人员应根据抵押物的（ ），分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率。
A、原值减去折旧
B、评估现值
C、市场价值
D、公允价值
答案：B
分析解释：信贷人员应根据抵押物的评估现值，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率。【知识点】抵押担保的设定条件
下列关于抵押物转让的说法，错误的是（）。
A、在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，若未告知受让人转让物已经抵押，则转让行为无效
B、在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，若未通知银行，则转让行为无效
C、抵押权应与其担保的债权分离而单独转让
D、抵押人转让抵押物所得的价款，应向银行提前清偿所担保的债权
答案：C
分析解释：在抵押物的转让过程中，抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。故本题选C。【知识点】抵押担保的一般规定
从借款人角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。【知识点】贷款审批要素
下列有关贷款自主支付的表述中，错误的是（ ）。
A、事后核查是借款人自主支付方式下，银行业金融机构加强贷款资金发放和支付的核查的重要环节
B、在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例到位的基本要求
C、自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式
D、在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从实贷实付原则，既要方便借款人资金支付，又要控制贷款用途
答案：C
分析解释：C项，受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式。自主支付是受托支付的补充。【知识点】自主支付
商业银行应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果，至少每（）对全部贷款进行一次分类。
A、1个月
B、季度
C、半年
D、1年
答案：B
分析解释：商业银行应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果，至少每季度对全部贷款进行一次分类。【知识点】2．及时性原则
商业银行应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果，至少每半年对全部贷款进行一次分类。  

A、错
B、对
答案：A
分析解释：商业银行应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果，至少每季度对全部贷款进行一次分类。【知识点】2．及时性原则
根据贷款五级分类制度，下列贷款可划入关注类的有（ ）。
A、借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款
B、违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款
C、借款人在其他金融机构的贷款被划为次级类
D、借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本付息
E、借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款
答案：A,B,C,D
分析解释：根据五级分类制度，采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的，应归入次级类贷款。E项错误。故本题选ABCD。【知识点】贷款分类的标准
银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起（ ）内向上一级人民法院提起上诉。
A、15日
B、30日
C、3个月
D、6个月
答案：A
分析解释：银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。故本题选A。【知识点】现金清收
公民或者法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为是指（ ）。
A、民事代理
B、基本行为准则
C、民事责任履行
D、民事法律行为
答案：D
分析解释：民事法律行为是指民事主体通过意思表示设立、变更、终止民事法律关系的行为。（知识点：民事法律关系介绍）（题库维护老师：GYN）
民事法律行为是公民或者法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为。 （ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：民事法律行为是公民或者法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为。（知识点：民事法律关系介绍）（题库维护老师：GYN）
境外个人对境内机构提供贷款或担保，应当符合（ ）的有关规定。
A、贸易管理
B、资本管理
C、外债管理
D、外汇管理
答案：C
分析解释：境外个人对境内机构提供贷款或担保，应当符合外债管理的有关规定。（知识点：个人外汇管理涉及的法律法规）（题库维护老师：GYN）
下列（）债券不是按照利息支付方式不同分类的
A、附息债券
B、一次还本付息债券
C、贴现债券
D、复利债券
答案：D
分析解释：根据利息支付方式不同，债券可以分为附息债券、一次还本付息债券和贴现债券三种。（知识点：债券市场介绍）（题库维护老师：GYN）
在客户信息收集和整理阶段，下列表述中错误的是（ ）。
A、通过资产负债表对客户家庭的资产负债进行分类、统计
B、定量信息主要靠客户自行填写，定性信息更多是靠理财师与客户沟通中观察和了解
C、客户信息整理通常针对定量信息，一般汇总为家庭资产负债表和收支储蓄袁
D、通过家庭收支储蓄表对客户的收入、支出和储蓄结构、状况进行分类、统计
答案：B
分析解释：定量信息主要靠理财师收集，定性信息更多的是靠与客户沟通过程中的观察和了解。（知识点：客户信息的内容）（题库维护老师：GYN）
定性信息主要靠理财师收集，定量信息更多的是靠与客户沟通过程中的观察和了解。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：定量信息主要靠理财师收集，定性信息更多的是靠与客户沟通过程中的观察和了解。（知识点：客户信息的内容）（题库维护老师：GYN）
为了保证家庭财产实现代际相传、安全让渡而设计的财务方案的是（ ）。
A、财富保障与规划
B、投资规划
C、财产传承规划
D、税务规划
答案：C
分析解释：财产传承规划是为了保证家庭财产实现代际相传、安全让渡而设计的财务方案。（知识点：理财规划方案的内容）（题库维护老师：GYN）
退休养老收入的三大来源不包括（）。
A、个人储蓄投资
B、遗产继承收入
C、社会养老保险
D、企业年金
答案：B
分析解释：退休养老收入一般分为三大来源，即社会养老保险、企业年金和个人储蓄投资。（知识点：理财规划方案的内容）（题库维护老师：GYN）
在商业银行所面临的下列风险类别中，最具有系统性风险特征的是（ ）。
A、信用风险
B、操作风险
C、市场风险
D、声誉风险
答案：C
分析解释：由于市场风险主要来自所属经济体，因此具有明显的系统性风险特征，难以通过在自身经济体内分散化投资完全消除。【知识点：市场风险】
在商业银行所面临的下列风险类别中，最具有系统性风险特征的是（ ）。
A、声誉风险
B、市场风险
C、信用风险
D、操作风险
答案：B
分析解释：由于市场风险主要来自所属经济体，因此具有明显的系统性风险特征，难以通过在自身经济体内分散化投资完全消除。【知识点：市场风险】
（ ）是指新产品／业务因没有遵循规则和准则可能受到监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。
A、违规风险
B、市场风险
C、操作风险
D、声誉风险
答案：A
分析解释：违规风险是指新产品／业务因没有遵循规则和准则可能受到监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。故本题选A。[知识点：法律风险]
操作风险指因不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件可能造成损失的风险，不包括法律风险。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：操作风险指因不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件可能造成损失的风险，包括法律风险。[知识点：操作风险]
商业银行通过银团贷款的方式来降低风险的做法属于（ ）管理策略。
A、风险分散
B、风险补偿
C、风险转移
D、风险对冲
答案：A
分析解释：商业银行可通过信贷资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使授信对象多样化，从而分散和降低风险。【知识点：风险分散】
风险管理委员会是与股东大会、董事会、监事会并列的机构。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：风险管理委员会不是与股东大会、董事会、监事会并列的机构。风险管理委员会是董事会下设机构。（知识点：董事会及其风险管理委员会）
（ ）作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障，确保能够长期、不间断地运行。
A、完善的公司治理机构
B、健全的内部控制机制
C、有效的风险管理策略
D、风险管理信息系统
答案：D
分析解释：风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障，确保能够长期、不间断地运行。【知识点：风险IT系统】
在单一法人客户的非财务因素分析中，下列不属于行业风险分析主要内容的  
是（ ）。
A、行业成熟期分析
B、行业周期性分析
C、收入水平及社会购买力
D、行业竞争力及替代性分析
答案：C
分析解释：A、B、D三项属于行业风险分析的主要内容；C项属于宏观经济、社会及自然环境分析的分析。故本题选C。[知识点：非财务因素分析]
行业风险分析不单能够帮助商业银行对行业的整体共性风险有所认识，而且可以由此对行业中的每个企业都有一个准确定位。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的系统性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其各自的特点。【知识点：行业风险分析】
在对客户进行信用评级时，包括个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素的，针对企业信用分析的专家系统是（ ）。
A、5As系统
B、5Ps系统
C、CAMEL分析系统
D、5Cs系统
答案：B
分析解释：针对企业信用分析的5Ps系统，包括个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素。【知识点：与市场有关的因素】
经调整的资本收益率的公式涉及的指标有（ ）。
A、利润总额
B、税后净利润
C、净资本
D、预期损失
E、非预期损失
答案：B,D,E
分析解释：计算公式如下：RAROC=（收益-预期损失）／经济资本（或非预期损失）（知识点：基于内部评级的方法）（题库维护老师：zhx）
某银行2008年贷款应提准备为1100亿元，贷款损失准备充足率为80%，则贷款实际计提准备为（ ）亿元。
A、880
B、1375
C、1100
D、1000
答案：A
分析解释：由题可得，贷款实际计提准备=贷款应提准备×贷款损失准备充足率=1100×80%=880（亿元）。[知识点：风险监测主要指标]
外部人员的故意欺诈属于操作风险中的（ ）风险。
A、内部程序
B、系统缺陷
C、人员因素
D、外部事件
答案：D
分析解释：商业银行操作风险中的外部事件风险包括：外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。故本题选D。【知识点】操作风险特征和分类
下列哪些事件应当归属于商业银行操作风险中的“外部事件”类别？（ ）
A、网上支付系统遭受黑客攻击，造成千万名用户的账户资料被盗
B、客户采取化整为零的手段进行洗钱活动
C、商业银行信息系统故障，导致大量业务信息丢失
D、被不法分子以大额假存单、假国债、假人民币等诈骗资金
E、银行员工窃取客户账户资金
答案：A,B,D
分析解释：外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。C项属于系统缺陷，E项属于人员因素。【知识点：操作风险分类】
下列关于同业市场负债比例的叙述，错误的是（ ）。
A、同业市场负债比例=（同业拆借+同业存放+卖出回购款项）／总负债×100%
B、该指标反映了商业银行同业负债在总负债中的比例，目前上限为2/3
C、该指标值越高，说明该银行负债来源对同业市场依赖程度越高
D、通常情况下银行负债结构更不稳定，流动性风险水平会较高
答案：B
分析解释：B项，同业市场负债比例反映了商业银行同业负债在总负债中的比例，a前上限为1／3。故本题选B。[知识点：其他中长期结构性指标]
发卡银行常用的催收手段包括（ ）。
A、外包公司催收
B、法务催收
C、短信催收
D、信函催收
E、电话催收
答案：A,B,C,D,E
分析解释：发卡银行常用的催收手段包括：短信催收、信函催收、电话催收、上门催收、法务催收、外包公司催收等方式。【知识点】信用卡业务DSS
某企业只生产 A 产品一种产品，预计下年销售价格为 120 元，单位变动成本为 60 元，固定成本为 480000 元，如果下一年要实现目标利润 240000 元，那么销售量应到达（）件。
A、6000
B、12000
C、4000
D、8000
答案：B
分析解释：利润 EBIT=收入-变动成本-固定成本，即 240000=(120-60)×销量-480000，解得销量=12000(件)
采用弹性预算法编制成本费用预算时，业务量计量单位的选择非常关键，自动化生产车间适合用机器工时作为业务量的计量单位。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：编制弹性预算，要选用一个最能代表生产经营活动水平的业务量计量单位。自动化生产车间以机器工时作为业务量的计量单位是较为合理的。
下列各项中，属于长期借款一般性保护条款的是（）。
A、限制企业资本支出规模
B、借款的用途不得改变
C、不准以资产作其他承诺的担保或抵押
D、要求企业主要领导人购买人身保险
答案：A
分析解释：一般性保护条款的目的在于保持流动性和偿债能力，选项 A 正确;选项 B、D属于特殊性保护条款;选项 C 属于例行性保护条款。
与银行借款相比，下列不属于发行公司债券筹资优点的是（）。
A、募集资金的使用限制条件少
B、提高公司的社会声誉
C、一次筹资数额大
D、资本成本较低
答案：D
分析解释：发行公司债券的优点有：一次筹资数额大、提高公司的社会声誉、募集资金的使用限制条件少，但其缺点是资本成本较高，选项 D 正确。
某公司 2019 年的经营性资产为 1360 万元，经营性负债为 520 万元，销售收入为 2400 万元，经营性资产、经营性负债占销售收入的百分比不变，预计 2020 年销售增长率为 10%，销售净利率为 10%，股利支付率为 75%，则 2020 年需要从外部筹集的资金为（）万元。
A、21
B、20
C、9
D、0
答案：A
分析解释：2016 年需要从外部筹集的资金=(1360-520)×10%-2400×(1+5%)×10%×(1-75%)=21(万元)
下列各项中，属于速动资产的有（）。
A、货币资金
B、预收账款
C、应收账款
D、存货
答案：["A","C"]
分析解释：速动资产可以在较短时间内变现，包括货币资金、交易性金融资产和各种应收款项，选项 A、C 正确;选项 B、D 属于非速动资产。
下列各种筹资方式中，筹资限制条件相对最少的是（）。
A、融资租赁
B、发行股票
C、发行债券
D、发行短期融资券
答案：A
分析解释：企业运用股票、债券、长期付款等筹资方式，都受到相当多的资格条件的限制，相比之下，融资租赁筹资的限制条件很少，选项 A 正确。
之所以要“管风险”，主要基于三方面原因：一是监管资源的稀缺性，二是银行风险的内部性，三是风险监管的前瞻性。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：之所以要“管风险”，主要基于三方面原因：一是监管资源的稀缺性，二是银行风险的外部性，三是风险监管的前瞻性。[知识点：管风险]
最大十家客户融资集中度指标标准是（ ）。
A、小于30%
B、小于70%
C、小于50%
D、小于15%
答案：C
分析解释：最大十家客户融资集中度=最大十家客户授信余额／资本净额×100%，该指标应小于50%。[知识点：最大十家集团客户授信集中度]
下列流动性风险监测指标中，可以反映银行负债的稳定程度的是（ ）。
A、超额备付金率
B、存贷比
C、核心负债比例
D、流动性缺口率
答案：C
分析解释：核心负债比例指的是银行的核心负债与负债总额的比率，从银行负债结构方面反映了银行负债的稳定程度。[知识点：流动性风险监测指标]
银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员可以在应当在获得任职资格核准前履职。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员应当在任职前获得任职资格核准，在获得任职资格核准前不得履职。【知识点：任职资格核准】
商业银行的信用贷款是（ ）。
A、无利息贷款
B、无风险贷款
C、无保证、抵押或质押贷款
D、无需还本付息的贷款
答案：C
分析解释：信用贷款是指以借款人信誉发放的贷款，其最大特点是不需要保证、抵押或质押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。[知识点：贷款分类]
常用的市场风险限额不包括（ ）。
A、交易限额
B、风险对冲
C、风险限额
D、止损限额
答案：B
分析解释：常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等。风险对冲是商业银行市场风险控制方法。故选项B当选。[知识点：限额管理]
根据《商业银行合规风险管理指引》，（ ）应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。
A、股东大会
B、内部审计部门
C、监事会
D、外部审计部门
答案：C
分析解释：《商业银行合规风险管理指引》第十二条规定，“监事会应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况”。[知识点：合规管理体系]
银行业监督机构可要求商业银行内部审计部门完成指定项目的审计工作，并将审计结果报送监管部门。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：银行业监督管理机构可要求商业银行内部审计部门完成指定项目的审计工作，并将审计结果报送监管部门。[知识点：内部审计的监管评估]
（ ）是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念。
A、账面资本
B、经济资本
C、社会资本
D、监管资本
E、会计资本
答案：B,D
分析解释：账面资本反映的是所有者权益，而监管资本、经济资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念。[知识点：不同资本之间的关系]
优化资产负债利率期限结构包括业务发展和资本管理两方面。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：优化资产负债利率期限结构包括业务发展和风险管理两方面的内容，而不是资本管理方面。[知识点：优化资产负债的期限结构、利率结构]
衡量银行收益指标主要有资本收益率和每股盈利，其中资本收益率是指（ ）与股本总额之比。
A、营业利润
B、总资产
C、税后净收入
D、税前利润
答案：C
分析解释：衡量银行收益指标主要有资本收益率和每股盈利，其中资本收益率是指税后净收入与股本总额之比。[知识点：主要盈利指标及杜邦分析法]
1987年5月7日，中国人民银行批准设立（ ），标志着财务公司在中国诞生。
A、上海通用汽车公司
B、长安汽车公司
C、东风汽车工业财务公司
D、通用汽车公司
答案：C
分析解释：1987年5月7日，中国人民银行批准设立东风汽车工业财务公司，标志着财务公司在中国诞生。[知识点：企业集团财务公司行业概况]
以下不属于财务公司风险管控内容的是（ ）。
A、财务公司风险管控体系
B、财务公司全面风险管理
C、财务公司风险制约管理
D、财务公司内控合规体系建设
答案：C
分析解释：财务公司风险管控内容包括：财务公司风险管控体系、财务公司全面风险管理、财务公司内控合规体系建设。[知识点：财务公司风险管控]
个人贷款的贷前调查应以（）为主。
A、间接调查
B、委托调查
C、实地调查
D、网上调查
答案：C
分析解释：个人贷款的贷前调查应以实地调查为主、间接调查为辅，采取现场核实、电话查问以及信息咨询等途径和方法。[知识点]调查的方式和要求
个人汽车贷款的贷款期限（含展期）不得超过（ ）年。
A、3
B、4
C、5
D、6
答案：C
分析解释：个人汽车贷款的贷款期限（含展期）不得超过5年，其中，二手车贷款的贷款期限（含展期）不得超过3年。[知识点]个人汽车贷款的要素
风险计量是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。[知识点：风险控制／缓释]
（ ）作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障，确保能够长期、不间断地运行。
A、完善的公司治理机构
B、健全的内部控制机制
C、有效的风险管理策略
D、风险管理信息系统
答案：D
分析解释：风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障，确保能够长期、不间断地运行。[知识点：风险IT系统]
（ ）是指一种公正的、不偏不倚的态度，也是内部审计人员在进行审计工作时必须保持的一种精神状态。
A、独立性
B、客观性
C、主观性
D、完整性
答案：B
分析解释：客观性是指一种公正的、不偏不倚的态度，也是内部审计人员在进行审计工作时必须保持的一种精神状态。[知识点：内部审计的基本属性]
下列资本工具中，（ ）属于商业银行的二级资本。
A、超额贷款损失准备可计入部分
B、一般风险准备可计入部分
C、资本公积及盈余公积可计入部分
D、优先股及其溢价
答案：A
分析解释：二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。故本题选A。[知识点：二级资本的构成]
根据风险和收益匹配原则，银行一般选择控制操作风险的策略不包含（ ）。
A、降低风险
B、承受风险
C、转移或释放风险
D、预防风险
答案：D
分析解释：根据风险和收益匹配原则，银行一般选择四种策略控制操作风险：降低风险；承受风险；转移或释放风险；回避风险。[知识点：评估阶段]
（ ）是我国商业银行最主要的业务种类之一，包括贴现业务、银行承兑汇票等业务。
A、柜面业务
B、法人信贷业务
C、个人信贷业务
D、资金业务
答案：B
分析解释：法人信贷业务是我国商业银行最主要的业务种类之一，包括法人客户贷款业务、贴现业务、银行承兑汇票等业务。[知识点：法人信贷业务]
相对于同业拆借等资金来源，通常存款的稳定性相对较（ ），相对于投资、同业拆借等资产，通常贷款流动性相对较（ ），存贷比的实质是存款来源制约贷款，也就是稳定资金支持非流动性资产。
A、强；弱
B、强；强
C、弱；强
D、弱；弱
答案：A
分析解释：相对于同业拆借等资金来源，通常存款的稳定性相对较强，而相对于投资、同业拆借等资产，通常贷款流动性相对较弱。[知识点：存货比]
《商业银行资本管理办法（试行）》是（ ）正式施行的。
A、2018年12月31日
B、2013年1月1日
C、2012年7月1日
D、2012年6月7日
答案：B
分析解释：2012年6月8日，《商业银行资本管理办法（试行）》正式发布，自2013年1月1日开始施行。[知识点：声誉风险相关监管要求]
激烈的行业竞争必然形成优胜劣汰，如果缺乏独特的品牌形象和吸引力，将可能遭遇严重的生存危机。品牌风险会影响到（ ）。
A、商业银行的技术水平
B、商业银行的风险管理水平
C、商业银行的业务创新水平
D、商业银行的盈利能力和业务发展空间
答案：D
分析解释：激烈的行业竞争必然形成优胜劣汰，产品／服务的品牌管理直接影响了商业银行的盈利能力和发展空间。[知识点：战略风险识别基本方法]
下列属于商业银行资本充足率压力测试框架的是（ ）。
A、情景选择
B、定量压力测试
C、定性压力测试
D、管理行动
E、结果输出
答案：A,B,C,D,E
分析解释：资本充足率压力测试框架的主要内容包括情景选择、定量压力测试、定性压力测试及管理行动和结果输出。[知识点：资本充足率压力测试]
（）是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。
A、贷款的安全性
B、贷款的流动性
C、贷款的收益性
D、贷款的变现性
答案：A
分析解释：贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。【知识点：贷款安全性调查】
总折旧固定资产中应当包含土地。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：在“总折旧固定资产”中要排除不需要折旧的固定资产。比如在会计上，土地是不折旧的。故本题错误。【知识点：固定资产的重置和扩张】
货款项目评估的原则包括( )。
A、评估的客观公正性原则
B、分析的系统性原则
C、评估的效益性原则
D、评估方法的规范化原则
E、评估指标的统一性原则
答案：A,B,C,D,E
分析解释：除ABCDE五项外，贷款项目评估的原则还包括：①评估价值尺度的合理性原则;②评估资金的时间价值原则。【知识点】项目评估的原则
贷款项目评估的原则包括（）。
A、评估的客观公正性原则
B、分析的系统性原则
C、评估的效益性原则
D、评估方法的规范化原则
E、评估指标的统一性原则
答案：A,B,C,D,E
分析解释：除ABCDE五项外，贷款项目评估的原则还包括：①评估价值尺度的合理性原则；②评估资金的时间价值原则。【知识点】项目评估的原则
基本建设投资项目的计税依据是建筑工程投资额；技术改造项目的计税依据为全部固定资产投资额。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：基本建设投资项目的计税依据是全部固定资产投资额；技术改造项目的计税依据为建筑工程投资额。故本题错误。【知识点】项目借款人分析
融资性担保公司注册资本的最低限额不得低于人民币()万元。
A、5000
B、2000
C、3000
D、1000
答案：B
分析解释：监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于人民币2000万元。【知识点：融资性担保机构的管理】
信贷授权的有效期限一般为（ ）年。
A、1
B、2
C、3
D、4
答案：A
分析解释：授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。授权的有效期限一般为1年。故本题选A。【知识点：信贷授权的方式】
当借款人出现贷款逾期时，银行必须在贷款逾期后（）个工作日内向保证人发送履行担保责任通知书进行书面确认。
A、5
B、7
C、10
D、15
答案：C
分析解释：当借款人出现贷款逾期时，银行必须在贷款逾期后10个工作日内向保证人发送履行担保责任通知书进行书面确认。【知识点：保证人管理】
借款人申请展期未获批准时，其贷款从到期次日起转入（）。
A、冻结账户
B、特殊账户
C、逾期贷款账户
D、违约账户
答案：C
分析解释：根据《贷款通则》的规定，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。【知识点】贷款展期处理
风险管理的基本程序分为（）环节。
A、评估风险管理效果
B、选择风险管理技术
C、风险评价
D、风险估测
E、风险识别
答案：A,B,C,D,E
分析解释：风险管理的基本程序分为风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果五个环节。【知识点】风险管理的基本概念
投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议称为（ ）。
A、买卖合同
B、保险合同
C、商品合同
D、保险代理合同
答案：B
分析解释：保险合同属于合同的一种，是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，是保险活动最基本的法律表现形式。【知识点】保险合同及特征
财富保障规划中，理财师把握风险对冲和量力而行原则。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：理财师把握两个基本原则，一是风险转嫁的原则,二是量力而行的原则。（知识点：财富保障规划的功能和目的）（题库维护老师：zhx）
我国的学生贷款政策主要包括三种贷款形式：一是国家助学贷款；二是商业助学贷款；三是出国留学贷款。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：我国的学生贷款政策主要包括三种贷款形式：一是国家助学贷款；二是商业助学贷款；三是出国留学贷款。【知识点】短期教育投资规划工具