Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
关于关键事件法的说法，说法错误的是（）。
A、关键事件法为绩效反馈面谈奠定了基础
B、关键事件法费时
C、关键事件法可以提供员工之间、部门之间和团队之间的业绩比较信息
D、评价结果更加客观
答案：C
分析解释：关键事件法：不同职位所涉及的关键事件有所不同，这使得无法提供员工之间、部门之间和团队之间的业绩比较信息。
"关键的少数和次要的多数”,描述的是（）。
A、关键路线图
B、树枝图
C、排列图
D、因果分析图
答案：C
分析解释：排列图又称主次因素分析图或帕雷特图。排列图法是根据"关键的少数,次要的多数”原理,将数据分项目排列作图。
下列属于直线职能制的缺点的是（）。
A、职能部门]横向联系差
B、多头领导
C、易产生"临时工”的观念
D、最高层对下属企业的控制力较弱
答案：A
分析解释：直线职能制的缺点:各专业分工的职能部门之间横向联系较差,容易产生工作脱节和矛盾,影响企业整体的管理效率。
（）是组织演变的基本动因。
A、企业成长
B、社会发展
C、技术因素
D、组织文化
答案：C
分析解释：影响企业成功变革的因素有企业战略、企业成长、社会发展技术创新和企业文化,其中技因素是组织演变的基本动因。
下列生产活动中，属于自然过程的是（）
A、用车床加工零件表面
B、将铸件放在普通空气中冷却
C、用钻床钻孔
D、油漆晾干
E、用染料上色
答案：["B","D"]
分析解释：生产过程一般包括劳动过程和自然过程。属于自然过程的有： 铸件自然时效;铸锻件自然冷却;涂染的自然干燥等。
下列文件和资料中，属于招标文件内容的有（）
A、投标人须知
B、技术条款
C、投标文件
D、施工方案
E、评标标准和方法
答案：["A","B","E"]
分析解释：本题考查招标文件的内容。C选项不正确，应该是投标文件格式;编制施工方案属于投标文件的内容，D选项不正确。
下列文件和资料中，属于招标文件内容的有（）。
A、投标人须知
B、技术条款
C、投标文件
D、施工方案
E、评标标准和方法
答案：["A","B","E"]
分析解释：本题考查招标文件的内容。C选项不正确，应该是投标文件格式;编制施工方案属于投标文件的内容，D选项不正确。
在企业财务报表分析的基本指标中,流动比率反映的是（）。
A、企业可在短期内转变为现金的流动资产偿还到期流动负债的能力
B、企业用经营所得支付债务利息的能力
C、企业立即偿还到期债务的能力
D、企业利用债权人的资金进行经营活动的能力
答案：A
分析解释：流动比率是指企业流动资产与流动负债的比率,反映企业可在短期内转变为现金的流动资产偿还到期流动债务的能力。
政府财政部门编制的,反映各级政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性的报告称为（）。
A、政府综合财务报告
B、政府部门财务报告
C、政府财务报告
D、政府决算报告
答案：A
分析解释：政府综合财务报告是指由政府财政部门编制的,反映各级政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性的报告。
抽样调查是从调查对象的总体中抽取一部分单位作为样本进行调查,以下抽样调查特点中（）是最显著优点。
A、时效性强
B、适应面广
C、准确性高
D、经济性
答案：D
分析解释：抽样调查的特点内容。抽样调查具有以下特点：经济性、时效性强、适应面广、准确性高。其中经济性是最显著优点。
组间差异较小,组内差异较大,适用于（）方法。
A、简单随机抽样
B、整群抽样
C、系统抽样
D、分层抽样
答案：B
分析解释：整群抽样。整群抽样适用情况是,如果群内各单位之间存在较大差异,群与群的结果相似,整群抽样会降低估计误差。
物权的权利人不必依赖他人的帮助就能行使其权利,从而实现自己利益,指的是（）特征。
A、物权是绝对权
B、物权属于支配权
C、物权的设定采用法定主义
D、物权具有迫及效力
答案：B
分析解释：物权的特征。特征中,物权属于支配权指的是物权的权利人不必依赖他人的帮助就能行使其权利,从而实现自己利益。
政府财政部门编制的,反映各级政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性的报告称为（） 。
A、政府综合财务报告
B、政府部门财务报告
C、政府财务报告
D、政府决算报告
答案：A
分析解释：政府综合财务报告是指由政府财政部门编制的,反映各级政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性的报告。
下列关于多国化战略的表述，错误的是（）。
A、多国化战略的成本结构较高，无法获得经验曲线效益和区位效益
B、多国化战略很难利用和转移公司的资源
C、多国化战略通常适用于面临较大成本压力的企业
D、多国化战略的决策权分权到各个东道国的战略业务单元
答案：C
分析解释：C选项，多国化战略本身成本结构较高，因此当企业面临较大成本压力时，企业不宜采用该战略，因此此项表述错误。
下列生产活动中，不属于生产控制工作范畴的是（）。
A、控制决策
B、测量比较
C、实施执行
D、制定目标
答案：D
分析解释：本题考点为生产控制的三个阶段。生产控制包括三个阶段，测量比较、控制决策、实施执行。不包括选项D。故选D。
通过有关专家之间的信息交流，引起思维共振，产生组合效应，从而导致创造性思维的决策方法有（）。
A、头脑风暴法
B、德尔菲法
C、名义小组技术
D、淘汰法
答案：A
分析解释：头脑风暴法又称思维共振法，即通过有关专家之间的信息交流，引起思维共振，产生组合效应，从而导致创造性思维。
关于使用德尔菲法错误的说法是（）。
A、德尔菲法中的研究小组中的人彼此之间见面进行沟通
B、给专家提供充分的资料和信息
C、有一位研究主持者在专家之间充当传递、归纳和反馈信息的角色
D、专家的挑选要有代表性
E、至少要达到15人
答案：["A","E"]
分析解释：研究小组中的人彼此之间并不见面，也不进行沟通，A错误。专家人数不能太少，至少要达到20~30人，E错误。
关于我国股票期权的说法,正确的是（）
A、激励对象可以同时参加两个上市公司的股权激励计划
B、激励对象包括独立董事,监事
C、股票期权只适用于上市公司
D、激励对象数量可以超过员工总数的10%
答案：C
分析解释：激励对象不可以同时参加两个上市公司的股权激励计划,不得包括独立董事,监事,只适用于上市公司,C符合题意。
关于限制性股票表述正确的是（）。
A、禁售期不得低于3年
B、上市公司授予激励对象获得上市公司股份的价格遵循孰低原则
C、激励对象只有在工作年限或业绩目标符合股权激励计划规定条件才可出售
D、解锁期不得低于3年
E、激励对象从上市公司无偿或者低价获得一定数量的本公司股票
答案：["C","D","E"]
分析解释：禁售期:不得低于2年,A选项错误。上市公司授予激励对象获得.上市公司股份的价格遵循孰高原则,B选项错误。
关于专业技术人员薪酬说法,错误的是（）。
A、由基本薪酬和加薪两部分构成
B、基本薪酬取决于所掌握的专业知识与技术
C、奖金所占的比重较小
D、企业需为他们参加各种学术活动提供费用和时间上的便利
E、基本薪酬较低
答案：["A","E"]
分析解释：专业技术人员薪酬构成包括基本薪酬与加薪、奖金、福利与服务。通常会获得较高的,奖金所占的比重通常也比较小。
根据第一种情况描述的现象，关于该公司招聘面试的说法，正确的是（）
A、这家公司的面试标准化程度比较高
B、这家公司的面试官可能对应聘相同职位的不同求职者提出不同问题
C、这家公司的面试过程很容易受到面试官个人主观意志的影响
D、改善这家公司面试效果的方法之一是对参与面试的管理者进行面试培训
答案：["B","C","D"]
分析解释：本题考查面试，由题干描述可知该公司对员工甄选不重视，走过场，可见面试标准化程度比较低，故 A 选项错误。
以下离岸金融中心，在管理上对境外货币和境内货币严格分账的是（）。
A、香港
B、伦敦
C、日本
D、开曼
答案：C
分析解释：本题考查三种离岸金融中心的代表，纽约型中心在管理上对境外货币和境内货币严格分账，典型的代表有美国和日本。
根据利率的风险结构理论，各种债权工具的流动性之所以不同是因为在价格一定的情况下，它们的（）不同。
A、实际利率
B、变现所需时间
C、名义利率
D、交易方式
答案：B
分析解释：各种债权工具由于交易费用、偿还期限、是否可转换等条件的不同，变现所需要的时间或成本也不同，流动性就不同。
某房地产公司转让商品楼收入 1300 万元，计算土地增值额准予扣除项目金额 1000 万元，则适用税率为（）。
A、30%
B、40%
C、50%
D、60%
答案：A
分析解释：增值税扣除项目金额比例=(1300-1000)÷1000×100%=30%，适用第 一级税率，即30%。
政府直接显性债务包括（）。
A、政府性金融债券
B、乡镇财政债务
C、欠发公办学校教师工资
D、金融机构不良资产
E、国有企业为弥补亏损
答案：["B","C"]
分析解释：直接显性债务包括：(1)欠发职工工资而形成的债务。(2)粮食收购和流通中的亏损挂账。(3)乡镇财政债务。
我国资源性国有资产管理实行（）相结合的国有资产管理体制。
A、国有资产专司机构综合管理
B、财政部门综合管理
C、财政部门专项管理
D、国有资产专司机构专项管理
E、资源主管部门专业管理
答案：["A","C","E"]
分析解释：我国资源性国有资产管理实行国有资产专司机构综合管理与财政部门专项管理、资源主管部门专业管理相结合的方式。
在进行财政支出收益分析的时候，对那些只有社会效益，且其产品不能进入市场的支出项目，采用的方法（）。
A、成本—效应分析法
B、最低费用选择法
C、社会效益评价法
D、“公共劳务”收费法
答案：B
分析解释：最低费用选择法适用于那些只有社会效益，其产品不能进入市场的支出项目，如军事、行政、文化、卫生等支出项目。
下列关于 PPP 模式的说法，错误的是（）。
A、PPP 模式是政府和社会资本合作模式
B、PPP 模式主要集中在纯公共领域、准公共领域
C、在 PPP 模式中，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付对价
D、PPP 模式仅仅是一种融资手段
答案：D
分析解释：PPP 模式不仅是一种融资手段，而且是一次体制机制变革,涉及行政体制改革、财政体制改革、投融资体制改革。
某企业年度收入总额为1000万元，利润总额为200万元，缴纳企业所得税30万元，该企业的所得税税负率为（） 。
A、3%
B、15%
C、25%
D、30%
答案：B
分析解释：企业所得税负担率=实际缴纳的所得税税额/同期实现的利润总额X100%=30/200X100%= 15%。
部门预算编制首先要保证基本支出需要，体现的原则是（）。
A、合法性原则
B、科学性原则
C、稳妥性原则
D、重点性原则
答案：D
分析解释：本题考查部门预算的原则。根据重点性原则，要先保证基本支出，后安排项目支出;先重点、急需项目，后一般项目。
有权代表国家投资的部门或机构以国有资产向公司投资形成的股份,指的是()
A、法人股
B、国家股
C、社会公众股
D、外资股
答案：B
分析解释：国家股是指有权代表国家投资的部门或机构以国有资产向公司投资形成的股份,包括公司现有国有资产折算成的股份。
下列不属于基金持有人基本权利的是()。
A、对基金收益的享有权
B、对基金份额的转让权
C、基金资产的管理权
D、在一定程度上对基金经营决策的参与权
答案：C
分析解释：基金份额持有人的基本权利包括对基金收益的享有权.对基金份额的转让权和在一定程度上对基金经营决策的参与权。
基金与股票的区别在于()。Ⅰ.反映的经济关系不同Ⅱ.筹集资金的投向不同Ⅲ.收益风险水平不同Ⅳ.投资数量不同
A、Ⅰ.Ⅱ
B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
答案：D
分析解释：证券投资基金与股票的区别包括：(1)反映的经济关系不同。(2)所筹集资金的投0收益向不风险同。水平不同。
融资融券业务的特点包括( )。
A、多层次证券市场的基础
B、发挥价格稳定器的作用
C、刺激A股市场活跃
D、融资融券业务给投资者带来机遇
答案：["A","B","C"]
分析解释：融资融券业务的特点包括：(1)发挥价格稳定器的作用。(2)刺激A股市场活跃。(3)多层次证券市场的基础。
股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量( )的，为发行失败。
A、30%
B、50%
C、70%
D、90%
答案：C
分析解释：股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。
与趋势线平行的切线为()。
A、速度线
B、角度线
C、压力线
D、轨道线
答案：D
分析解释：轨道线又称通道线，是在已经得到趋势线后，通过第一个峰和谷画出的趋势线的平行线，作用是限制股价的变动范围。
下列关于利率期限结构形状的各种描述中，不存在的是()收益率曲线。
A、水平
B、拱形
C、反向
D、垂直
答案：D
分析解释：收益率曲线按照曲线形状可划分为：①正向收益率曲线;②反向收益率曲线;③水平收益率曲线;④拱形收益率曲线。
下列陈述中能体现货币政策作用的有( )。Ⅰ 通过调控货币供应总量保持社会总供给与总需求的平衡Ⅱ 通过调控税率，调节居民的收入水平和投资需求Ⅲ 通过调控利率和货币总量控制通货膨胀，保持物价总水平的稳定Ⅳ 引导储蓄向投资的转化，实现资源的合理配置
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：除Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ三项外，货币政策的作用还包括调节国民收入中消费与储蓄的比例。题中Ⅱ项属于财政政策调节的作用。
在完全竞争市场的长期均衡状态下，关于厂商的平均成本、边际成本和边际收益。下列说法正确的有()。Ⅰ 边际成本等于市场价格，意味着最后1单位的产量耗费的资源价值恰好等于该单位产品的社会价值，产量达到最优Ⅱ 平均成本等于市场价格。意味着生产者提供该数量的产品所获得的收益恰好补偿企业的生产费用，企业没有获得超额利润，消费者也没有支付多余的费用，这对买卖双方都是公平的Ⅲ 尽管完全竞争市场的长期均衡是通过价格的自由波动来实现的，资源配置效率较高，但企业需要通过广告之类的宣传媒介强化自己的产品在消费者心中的地位，所以存在非价格竞争带来的资源浪费Ⅳ 完全竞争市场是有效率的
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：Ⅲ项，在完全竞争市场上，每一个厂商提供的商品都是完全同质的，生产的产品不存在差异，所以不存在非价格竞争。
在国内生产总值的构成中，固定资产投资是()。
A、在生产过程中是被部分地消耗掉的
B、在生产过程中是一次性被消耗掉的
C、属于净出口的一部分
D、属于政府支出的一部分
答案：A
分析解释：固定资产投资是指固定资产再生产活动，包括建造和购置固定资产的经济活动。其在生产过程中是被部分地消耗掉的。
拱形收益率曲线表示，期限相对较短的债券，利率与期限()。
A、相关度低
B、呈反向关系
C、不相关
D、呈正向关系
答案：D
分析解释：拱形收益率曲线表示，期限相对较短的债券，利率与期限呈正向关系;期限相对较长的债券，利率与期限呈反向关系。
需求是指在一定时间内和一定价格条件下，消费者对某种商品或服务(
A、愿意购买的数量
B、能够购买的数量
C、愿意而且能够购买的数量
D、实际需要的数量
答案：C
分析解释：需求的构成要素有两个：①消费者愿意购买，即有购买的欲望;购买，即有支付能力，两者缺一不可。 ②消费者能够
关于垄断竞争市场特征和生产者行为的说法，正确的有()。I 单个企业的需求曲线是一条向右下方倾斜的曲线Ⅱ 行业的需求曲线和个别企业的需求曲线是相同的Ⅲ 垄断竞争市场的产量一般低于完全竞争市场的产量Ⅳ 企业能在一定程度上控制价格
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅱ、IV
C、I、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：Ⅱ项，对于垄断竞争企业而言，因为行业中还存在其他生产者，因此行业的需求曲线和个别企业的需求曲线并不相同。
在完全竞争市场的长期均衡状态下，关于厂商的平均成本、边际成本和边际收益。下列说法正确的有()。Ⅰ 边际成本等于市场价格，意味着最后1单位的产量耗费的资源价值恰好等于该单位产品的社会价值，产量达到最优Ⅱ 平均成本等于市场价格。意味着生产者提供该数量的产品所获得的收益恰好补偿企业的生产费用，企业没有获得超额利润，消费者也没有支付多余的费用，这对买卖双方都是公平的Ⅲ 尽管完全竞争市场的长期均衡是通过价格的自由波动来实现的，资源配置效率较高，但企业需要通过广告之类的宣传媒介强化自己的产品在消费者心中的地位，所以存在非价格竞争带来的资源浪费Ⅳ 完全竞争市场是有效率的
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：Ⅲ项，在完全竞争市场上，每一个厂商提供的商品都是完全同质的，生产的产品不存在差异，所以不存在非价格竞争。
某人借款1000元，如果年利率为l0%，两年到期后归还(期数为2)，按复利计算，到期时借款人应支付的利息为()元。
A、200
B、210
C、1000
D、1210
答案：B
分析解释：两年到期后，本利和=1000×(1+10%)2=1210(元)，利息=1210—1000=210(元)。
在汇率制度中，管理浮动的本质特征是()。
A、各国维持本币对美元的法定平价
B、官方或明或暗地干预外汇市场
C、汇率变动受黄金输送点约束
D、若干国家的货币彼此建立固定联系
答案：B
分析解释：管理浮动是指官方或明或暗地干预外汇市场，使市场汇率在经过操纵的外汇供求关系作用下相对平稳波动的汇率制度。
以下属于防守型行业的是()。
A、商业
B、房地产业
C、公用事业
D、家电业
答案：C
分析解释：防守型行业的产品需求相对稳定，需求弹性小，其产品往往是生活必需品或是必要的公共服务，如食品业和公用事业。
下列陈述中能体现货币政策作用的有()。I 通过调控货币供应总量保持社会总供给与总需求的平衡Ⅱ 通过调控税率，调节居民的收入水平和投资需求Ⅲ 通过调控利率和货币总量控制通货膨胀，保持物价总水平的稳定Ⅳ 引导储蓄向投资的转化，实现资源的合理配置
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：除I、Ⅲ、Ⅳ三项外，货币政策的作用还包括调节国民收入中消费与储蓄的比例。题中Ⅱ项属于财政政策调节的作用。
使用每股收益指标要注意的问题有()。I 每股收益同时说明了每股股票所含有的风险Ⅱ 不同股票的每一股在经济上不等量，它们所含有的净资产和市价不同，即换取每股收益的投入量不同，限制了公司问每股收益的比较Ⅲ 每股收益多，不一定意味着多分红，还要看公司的股利分配政策Ⅳ 每股收益多，就意味着分红多，股票价值就越大
A、I、II
B、I、Ⅲ
C、II、Ⅲ
D、I、Ⅳ
答案：C
分析解释：l项，每股收益不反映股票所含有的风险;IV项，每股收益多，不一定意味着多分红，还要看公司的股利分配政策。
双重顶反转突破形态确认后具有的功能是()。
A、测算高度
B、测算时间
C、确立趋势
D、指明方向
答案：A
分析解释：双重顶反转突破形态一旦得到确认，同样具有测算功能，即从突破点算起，股价将至少要跌到与形态高度相等的距离。
拱形收益率曲线，表示期限相对较短的债券，利率与期限()。
A、相关度低
B、成反向关系
C、不相关
D、成正向关系
答案：D
分析解释：拱形收益率曲线表示，期限相对较短的债券，利率与期限成正向关系;期限相对较长的债券，利率与期限成反向关系。
拱形利率曲线，表示期限相对较短的债券，利率与期限()。
A、相关度低
B、呈反向关系
C、不相关
D、呈正向关系
答案：D
分析解释：拱形收益率曲线表示，期限相对较短的债券，利率与期限呈正向关系;期限相对较长的债券，利率与期限呈反向关系。
拱形利率曲线，表示期限相对较短的债券，利率与期限()。[2016年4月真题]
A、相关度低
B、呈反向关系
C、不相关
D、呈正向关系
答案：D
分析解释：拱形收益率曲线表示，期限相对较短的债券，利率与期限呈正向关系;期限相对较长的债券，利率与期限呈反向关系。
下列关于货币互换说法错误的是()。
A、指在约定期限内交换约定数量的两种货币本金，同时定期交换两种货币利息的交易协议
B、前后期交换货币通常使用相同汇率
C、前期交换和后期收回的本金金额通常一致
D、期初、期末各交换一次本金，金额变化
答案：D
分析解释：D项，货币互换一般在期初按约定汇率交换两种货币本金，并在期末以相同汇率、相同金额进行一次本金的反向交换。
下列属于场外期权条款的有()。I 合约到期日Ⅱ 合约基准日IIl.合约乘数Ⅳ 合约标的
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、IV
C、II、Ⅲ、IV
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：场外期权合约的条款主要有：合约基准日、合约到期日、合约标的、合约乘数、合约基准价、乙方义务、甲方义务等。
陈小姐将1万元用于投资某项目，该项目的预期收益率为10%，项目投资期限为3年，每年支付一次利息，假设该投资人将每年获得的利息继续投资，则该投资人三年投资期满将获得的本利和为()元。
A、13310
B、13000
C、13210
D、13500
答案：A
分析解释：根据复利终值的计算公式，可得：FV=PV×(1+r)t=10000×(1+10%)3=13310(元)。
税收规划的基本原理，主要包括()。Ⅰ.绝对节税原理Ⅱ.相对节税原理Ⅲ.风险节税原理Ⅳ.政策节税原理
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：税收筹划最重要的原理是节税原理。节税原理又可细分为绝对节税原理、相对节税原理、风险节税原理三个主要部分。
考虑单因素APT模型，A股票和B股票期望收益率分别为15%和21%，无风险收益率为3%，股票B的β值为1.5，如果不考虑套利机会，股票A的β值为()。
A、1
B、0.75
C、1.69
D、1.30
答案：A
分析解释：根据题意，有以下关系：15%=3%+βARp，21%=3%+1.5RP，解之，可得Rp=12%，βA=1
中央银行参与证券投资的目的主要是为了()。
A、套期保值
B、实现盈利
C、影响汇率
D、宏观调控
答案：D
分析解释：中央银行以公开市场操作作为政策手段，通过买卖政府债券或金融债券，影响货币供应量或利率水平，进行宏观调控。
对客户初级信息收集的方法一般是()。
A、税务机关公布
B、交谈和数据调查表相结合
C、从相关部门获取
D、平时收集
答案：B
分析解释：初级信息是指只能通过和客户沟通获得的关于客户个人和财务资料。初级信息的收集方法是交谈与数据调查表相结合。
以价值分析理论为基础，以统计方法和现值计算方法为主要分析手段的投资分析流派称为()。
A、行为分析流派
B、技术分析流派
C、基本分析流派
D、学术分析流派
答案：C
分析解释：基本分析流派的分析方法体系体现了以价值分析理论为基础、以统计方法和现值计算方法为主要分析手段的基本特征。
国内生产总值(GDP)是指一个国家(或地区)所有()在一定时期内(一般按年统计)生产活动的最终成果。
A、国外居民
B、常住居民
C、国内居民
D、常住居民但不包括外国人
答案：B
分析解释：国内生产总值(GDP)是指一个国家(或地区)所有常住居民在一定时期内(一般按年统计)生产活动的最终成果。
在MA的应用中，证券市场经常描述“死亡交叉”是指()。
A、现在价位站稳在长期与短期MA之上，短期MA又向上突破长期MA
B、现在价位站稳在长期与短期MA之上，长期MA又向上突破短期MA
C、现在价位位于长期与短期MA之下，短期MA又向下突破长期MA
D、现在价位位于长期与短期MA之下，长期MA又向上突破短期MA
答案：C
分析解释：若现在行情价位于长期与短期MA之下，短期MA又向下突破长期MA时，则为卖出信号，交叉称之为“死亡交叉”。
一般来讲，证券市场技术指标可以分为()几大类。Ⅰ.趋势型指标Ⅱ.超买超卖型指标Ⅲ.人气型指标Ⅳ.大势型指标
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：以技术指标的功能为划分依据，将常用的技术指标分为趋势型指标、超买超卖型指标、人气型指标和大势型指标四类。
保险规划的主要步骤包括()。Ⅰ.确定保险标的Ⅱ.选定保险产品Ⅲ.确定保险金额Ⅳ.明确保险期限
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：保险规划的主要步骤包括：(1)确定保险标的。(2)选定保险产品。(3)确定保险金额。(4)明确保险期限。
基本分析流派是以价值分析理论为基础，以()为主要分析手段。Ⅰ.演绎推理Ⅱ.统计方法Ⅲ.终值计算方法Ⅳ.现值计算方法
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：基本分析流派的分析方法体系体现了以价值分析理论为基础、以统计方法和现值计算方法为主要分析手段的基本特征。
下列对个人资产负债表的理解中，错误的是()。
A、资产负债表的记账法遵循会计恒等式“资产 = 负债 + 所有者权益”
B、资产负债表可以反映客户的动态财务特征
C、资产和负债的结构是报表分析的重点
D、当负债高于所有者权益时，个人有可能出现财务危机的风险
答案：B
分析解释：资产负债表是反映某个时点上客户的资产、负债和所有者权益等财务状况信息的报表，反映的是客户静态的财务特征。
对于一个只关心风险的投资者，()。Ⅰ.方差最小组合是投资者可以接受的选择Ⅱ.方差最小组合不一定是该投资者的最优组合Ⅲ.不可能寻找到最优组合Ⅳ.其最优组合一定方差最小
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：不同投资者的无差异曲线簇可获得各自的最佳证券组合，一个只关心风险的投资者将选取最小方差组合作为最佳组合。
从主要工业化国家中央银行的实践来看，下列被选作操作指标的主要有()。Ⅰ.短期利率Ⅱ.银行体系的存款准备金Ⅲ.基础货币Ⅳ.通货膨胀率
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：从主要工业化国家中央银行的操作实践来看，被选作操作指标的主要有短期利率、银行体系的存款准备金、基础货币。
双重顶反转突破形态形成的主要功能是()。
A、测算高度
B、测算时间
C、确立趋势
D、指明方向
答案：A
分析解释：双重顶反转突破形态一旦得到确认，同样具有测算功能，即从突破点算起，股价将至少要跌到与形态高度相等的距离。
关于计息次数和现值、终值的关系，下列说法正确的有()。Ⅰ.—年中计息次数越多，其终值就越大Ⅱ.—年中计息次数越多，其现值就越小Ⅲ.一年中计息次数越多，其终值就越小Ⅳ.—年中计息次数越多，其现值就越大
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：r指名义年利率，EAR是指有效年利率，m 指一年内复利次数。m 越大EAR越大，因此终值越大，现值越小。
关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是()。Ⅰ.持有待售的固定资产，是指在当前状况下准备出售的固定资产Ⅱ.持有待售的固定资产账面价值高于重新预计的净残值的金额计入当期损益Ⅲ.企业持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整Ⅳ.划分为持有待售的固定资产必须满足该项转让将在一年内完成
A、 Ⅱ、Ⅲ
B、 Ⅲ
C、 Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：Ⅰ项，持有待售固定资产是指在当前状况下仅根据出售同类固定资产的惯例就可以直接出售且极可能出售的固定资产。
督察长发现基金和公司运作中有违法违规行为的，应当及时予以制止，重大问题应当报告()。
A、基金业协会
B、证券业协会
C、董事会
D、中国证监会及相关派出机构
答案：D
分析解释：督察长发现基金和公司运作中有违法违规行为的，应当及时予以制止，重大问题应当报告中国证监会及相关派出机构。
()原则是指合规人员应当正确处理与公司其他部门及监管部门的关系，努力形成公司的合规合力，避免内部消耗。
A、公正性
B、协调性
C、公正性
D、健全性
答案：B
分析解释：协调性原则是指合规人员应当正确处理与公司其他部门及监管部门的关系，努力形成公司的合规合力，避免内部消耗。
用证券投资组合的平均超额收益率除以该组合收益率的标准差，并以此为基准来测度任何组合绩效的方法是( )。
A、特雷诺指数
B、夏普指数
C、詹森指数
D、以上都不对
答案：B
分析解释：用证券投资组合的平均超额收益率除以该组合收益率的标准差，并以此为基准来测度任何组合绩效的方法是夏普指数。
ETF的网上认购是指投资者通过基金管理人指定的基金发售代理机构，使用( )的交易网络系统进行的认购。
A、证券公司
B、证券交易所
C、基金管理人
D、商业银行
答案：B
分析解释：ETF的网上认购是指投资者通过基金管理人指定的基金发售代理机构，使用证券交易所的交易网络系统进行的认购。
目前，我国基金管理费常用的计提方法和支付方式是()。
A、逐日计提，按月支付
B、逐日计提，按日支付
C、逐月计提，按季支付
D、逐月计提，按月支付
答案：A
分析解释：目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。
某基金2015年的平均收益率为10％，该年市场无风险收益率为2％，该基金的收益率标准差为10％，则该基金的夏普比率为（）。
A、0.4
B、1.0
C、 0.8
D、0.6
答案：C
分析解释：夏普比率=(基金的平均收益率-平均无风险收益率)／基金收益率的标准差=(10％-2％)／10％=0．8。
下列投资的收益率可以看作无风险收益率的是（ ）。
A、中证500指数收益率
B、中国黄金交易所黄金T+D合约一年的收益率
C、某货币基金的七日年化收益率
D、五年期国债市场利率
答案：D
分析解释：由于国债的发行主体是国家，其被认为不存在违约风险，所以国债收益率曲线便成为对市场无风险利率最合适的替代。
下列关于房地产有限合伙的说法中，错误的是（  ）。
A、有限合伙人仅以出资份额为限对投资项目承担有限责任
B、普通合伙人收取固定比例的管理费
C、普通合伙人负责日常管理，重大经营决策须要经过有限合伙人审批
D、有限合伙人可能面临长达数年的负现金流
答案：C
分析解释：房地产普通合伙人和私募股权当中的普通合伙人一样，收取固定比例的管理费，同时，做决策时不会受到太大的干扰。
以下指标中，可以反映股票基金风险的是（）。Ⅰ、标准差Ⅱ、β系数Ⅲ、持股集中度Ⅳ、行业投资集中度
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ
答案：C
分析解释：常用来反映股票基金风险的指标有标准差、β系数、持股集中度、行业投资集中度、持股数量等。故本题选择C选项。
某汽车生产企业在2017年度收到一笔订购汽车的预收账款，共计现金5000万元。这笔预收账款对该企业现金流的影响是（）。
A、经营活动产生的现金流增加
B、筹资活动产生的现金流减少
C、投资活动产生的现金流增加
D、企业的现金流增加但不影响现金流量表
答案：A
分析解释：这笔预收账款属于现金流量表中经营活动产生的现金流量，是经营活动现金流的“销售商品、提供劳务收到的现金”。
下列关于债券基金与债券区别的表述错误的是（）。
A、债券基金的收益不如债券的利息固定
B、债券基金的收益率比买入并持有到期的单一债券的收益率更难以预测
C、债券基金通过分散投资可以有效避免单一债券可能面临的较高的信用风险
D、债券基金有一个确定的到期日
答案：D
分析解释：与一般债券会有一个确定的到期日不同，债券基金由一组具有不同到期日的债券组成，因此并没有一个确定的到期日。
基金经营机构客户信息保存期限规定，客户身份资料自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存（）。
A、3年
B、5年
C、10年
D、20年
答案：B
分析解释：基金经营机构客户信息保存期限规定，客户身份资料自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存5年。
股权投资基金可以根据不同的分类标准进行分类，以下基金形式中，不是根据投资领域分类的是（ ）。
A、不动产基金
B、创业投资基金
C、并购基金
D、母基金
答案：D
分析解释：根据投资领域不同，股权投资基金可以分为狭义创业投资基金、并购基金、不动产基金、基础设施基金、定增基金等。
设立外商投资创业投资企业，至少有（ ）个投资者应符合必备投资者的要求。
A、五
B、二
C、三
D、一
答案：D
分析解释：根据《外商投资创业投资企业管理规定》，设立外商投资创业投资企业，至少有一个投资者应符合必备投资者的要求。
股权投资基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力的单位或个人，其中个人投资者的标准包括：金融资产不低于 300 万元或者最近三年个人年均收入不低于 50 万元。这里的“金融资产”不包括（ ）。
A、银行存款
B、债券
C、房产
D、股票
答案：C
分析解释：金融资产包括银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益等。
证券公司讲解业务规则、协议内容和揭示风险，签署（）实际上起到了投资者教育的作用。Ⅰ.《风险揭示书》Ⅱ.《证券交易委托代理协议书》Ⅲ.《客户须知》Ⅳ.《客户交易结算资金第三方存管协议书》
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：D
分析解释：证券公司讲解业务规则、协议内容和揭示风险，签署《风险揭示书》、《客户须知》实际上起到了投资者教育的作用。
中国证券登记结算有限责任公司委托的开户代理机构是指中国证券登记结算有限责任公司委托代理证券账户开户业务的（）。Ⅰ.保险公司Ⅱ.商业银行Ⅲ.证券公司Ⅳ.中国结算公司境外B股结算会员
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：开户代理机构是指中国结算公司委托代理证券账户开户业务的证券公司、商业银行及中国结算公司境外B股结算会员。
股权投资基金管理人应当于每年度（ ）之前，通过私募基金登记备案系统填报经会计师事务所审计的年度财务报告。
A、2月底
B、3月底
C、4月底
D、5月底
答案：C
分析解释：股权投资基金管理人应当于每年度4月底之前，通过私募基金登记备案系统填报经会计师事务所审计的年度财务报告。
（ ）包括境外的股权投资基金面向境内目标公司的投资，以及境内的股权投资基金面向境外目标公司的投资。
A、国外股权投资
B、国际股权投资
C、跨境股权投资
D、边境股权投资
答案：C
分析解释：跨境股权投资包括境外的股权投资基金面向境内目标公司的投资，以及境内的股权投资基金面向境外目标公司的投资。
单选题 （ ）中国证券监督管理委员会第51次主席办公会议审议通过《私募投资基金监督管理暂行办法》。
A、2014年6月30日
B、2015年6月30日
C、2014年5月30日
D、2012年6月30日
答案：A
分析解释：2014年6月30日中国证券监督管理委员会第51次主席办公会议审议通过《私募投资基金监督管理暂行办法》。
金融资产的定义是（）。
A、金融资产是无形的，没有明确的价值 
B、金融资产是代表未来收益或资产合法要求权的凭证
C、金融资产表明了交易双方的相互所有关系
D、分为股权类金融资产和其他衍生品资产
答案：B
分析解释：金融资产是代表未来收益或资产合法要求权的凭证，标示了明确的价值，表明了交 易双方的所有权关系和债权关系。
与老年父母同住或者夫妻两人同住的情形，出现在()。
A、成长期
B、成熟期
C、稳定期
D、衰老期
答案：B
分析解释：家庭成熟期的居住状况为与老年父母同住或夫妻两人居住。此阶段，可积累的资产达到巅峰， 要逐步降低投资风险。
使用每股收益指标要注意的问题有()。Ⅰ.每股收益同时说明了每股股票所含有的风险Ⅱ.不同股票的每一股在经济上不等量，它们所含有的净资产和市价不同，即换取每股收益的投入量不同， 限制了公司间每股收益的比较Ⅲ.每股收益多，不一定意味着多分红，还要看公司的股利分配政策Ⅳ.每股收益多，就意味着分红多，股票价值就越大
A、Ⅰ.Ⅱ
B、Ⅰ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅲ
D、Ⅲ.Ⅳ
答案：C
分析解释：Ⅰ项，每股收益不反映股票所含有的风险;Ⅳ项，每股收益多，不一定意味着多分红，还要看公 司的股利分配政策。
如果按时间长短来分析客户的投资目标，休假属于()。
A、短期目标 
B、中期目标 
C、中长期目标 
D、长期目标
答案：A
分析解释：客户的投资目标按时间长短划分为短期目标、中期目标和长期目标。其中，短期目标包括休假、 购置新车、存款等。
投资顾问依据本公司或者其他证券公司、证券投资咨询机构发布的证券研究报告作出投资建议 的，应向客户说明()。
A、除客户以外的第三方建议 
B、证券研究报告的发布人、发布日期 
C、投资收益的保证情况 
D、证券研究报告的发布机构
答案：B
分析解释：证券投资顾问应当向客户说明作出投资建议所依据的证券研究报告的发布人、发布日期，这是 投资顾问的职责之一。
与老年父母同住或者夫妻两人同住的情形，出现在()。
A、成长期 
B、成熟期 
C、稳定期 
D、衰老期
答案：B
分析解释：家庭成熟期的居住状况为与老年父母同住或夫妻两人居住。此阶段，可积累的资产达到巅峰， 要逐步降低投资风险。
使用每股收益指标要注意的问题有()。Ⅰ.每股收益同时说明了每股股票所含有的风险Ⅱ.不同股票的每一股在经济上不等量，它们所含有的净资产和市价不同，即换取每股收益的投入量不同， 限制了公司间每股收益的比较Ⅲ.每股收益多，不一定意味着多分红，还要看公司的股利分配政策Ⅳ.每股收益多，就意味着分红多，股票价值就越大
A、Ⅰ、Ⅱ 
B、Ⅰ、Ⅳ 
C、Ⅱ、Ⅲ 
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：Ⅰ项，每股收益不反映股票所含有的风险;Ⅳ项，每股收益多.不一定意味着多分红，还要看公司 的股利分配政策。
市场风险是指因( )的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
A、商品价格
B、市场价格
C、股票价格
D、利率
答案：B
分析解释：市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
当出现普遍的经济不景气，银行贷款所面临的主要风险是( )。
A、信用风险
B、市场风险
C、政策风险
D、利率风险
答案：B
分析解释：市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
商业银行下列做法正确的是()。
A、无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率
B、将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售
C、将一般储蓄存款产品单独当做理财计划销售
D、将结构性储蓄产品中的基础资产与衍生交易部分相分离
答案：D
分析解释：商业银行销售的理财计划中包括结构性存款产品的，其结构性存款产品应将基础资产与衍生交易部分相分离，故选D。
下列属于核心一级资本的有( )。
A、实收资本
B、资本公积
C、一般风险准备
D、利润分配
E、资本溢价
答案：["A","B","C"]
分析解释：核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。
银行流动资金贷前调查报告中，应包含应收账款金额、数额较大或账龄较短的国内外应收账款等情况。()
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：银行流动资金贷前调查报告中，应包含数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况。而不是较短的国内外应收账款情况
下列关于合规风险定义的描述中，错误的是()
A、银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁的风险
B、银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受监管处罚的风险
C、银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受重大财务损失的风险
D、银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受破产的风险
答案：D
分析解释：合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
（ ）是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避、补偿等策略和措施，进行有效管理和控制的过程。
A、风险识别
B、风险计量
C、风险监测
D、风险控制
答案：D
分析解释：风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避、补偿等策略和措施，进行有效管理和控制的过程。
根据第一版巴塞尔资本协议（ ）主要包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。
A、核心资本
B、附属资本
C、普通准备金
D、重估储备
答案：B
分析解释：根据第一版巴塞尔资本协议附属资本主要包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。
现代信用制度下，货币供应量的决定因素有( )。
A、商品交易量
B、货币价值
C、商品价格
D、基础货币
E、货币乘数
答案：["D","E"]
分析解释：商业银行创造存款货币的能力，首先取决于原始存款的规模。在原始存款基础上，派生存款的规模还取决于货币乘数。
()最大的特点是不需要保证和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。
A、信用贷款
B、担保贷款
C、短期贷款
D、表内贷款
答案：A
分析解释：本题考查贷款业务。信用贷款最大的特点是不需要保证和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。参见教材P73。
关于《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容，下列表述错误的是()。
A、提高资产证券化交易风险暴露的风险权重
B、在第三支柱框架下明确了商业银行全面风险治理架构的监管要求
C、大幅度提高场外衍生品和证券融资交易的交易对手信用风险的资本要求
D、大幅度提高内部模型法下市场风险的资本要求和定性标准
答案：B
分析解释：本题考查《巴塞尔协议》的变化。在第二支柱框架下明确了商业银行全面风险治理架构的监管要求。参见教材P24。
与银行业经营管理相关的民商事法律包括()。
A、刑法
B、民法
C、物权法
D、担保法
E、合同法
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：本题考查民商事法律。与银行业经营管理相关的民商事法律包括民法、物权法、担保法、合同法等。参见教材P53。
下列关于共同保险的说法不正确的是( )。
A、共同保险又称共保
B、投保人的保险金额不能超过保险标的价值
C、保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担
D、共同保险的风险转移形式是横向的
答案：C
分析解释：共同保险也称共保，是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。C项属于再保险。
个人住房贷款的发放额度一般是按拟购住房价格扣除其不低于价款( )的首期付款后的数量来确定。
A、15%
B、20%
C、25%
D、30%
答案：B
分析解释：个人住房贷款的发放额度一般是按拟购(建造、大修)住房价格扣除其不低于价款20%的首期付款后的数量来确定。
个人汽车贷款的贷款期限(含展期)不得超过()年。
A、3
B、4
C、5
D、6
答案：C
分析解释：个人汽车贷款的贷款期限(含展期)不得超过 5 年，其中，二手车贷款的贷款期限(含展期)不得超过 3 年。
下列各项中，应采用追溯调整法进行会计处理的是()。
A、存货发出方法由先进先出法改为移动加权平均法
B、投资性房地产后续计量由成本模式改为公允价值模式
C、固定资产由于未来经济利益实现方式发生变化而改变折旧方法
D、使用寿命不确定的无形资产改为使用寿命有限的无形资产
答案：B
分析解释：选项A，属于会计政策变更，但应采用未来适用法进行会计处理;选项C和D，属于会计估计变更，不进行追溯调整。
下列关于政府补助的说法中正确的有()。
A、政府补助是无偿的、无条件的
B、政府以投资者身份向企业投入资本属于政府补助
C、企业只有符合政府补助政策的规定，才有资格申请政府补助
D、企业已获得批准取得政府补助款的，应当按照政府规定的用途使用
答案：["C","D"]
分析解释：政府补助是无偿的、有条件的，选项A错误;政府以投资者的身份对企业的资本性投入不属于政府补助，选项B错误。
丙公司持有一张以甲公司为出票人、乙银行为承兑人、丙公司为收款人的银行承兑汇票，汇票到期日为2017年6月5日，但是丙公司一直没有主张票据权利。根据票据法律制度的规定，丙公司对甲公司的票据权利的消灭时间是()。
A、2017年6月15日
B、2017年12月5日
C、2018年6月5日
D、2019年6月5日
答案：D
分析解释：持票人(丙公司)对出票人(甲公司)的追索权，消灭时效期间为2年，自票据到期日(2017年6月5日)起算。
公司年初借入资金100万元。第3年年末一次性偿还本息130万元，则该笔借款的实际利率小于10%。
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：如果单利计息，到期一次还本付息，则每年年利率为10%，而当考虑时间价值时，就会导致实际年利率小于10%。
下列关于合规管理的说法，不正确的是( )。
A、合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致
B、商业银行的经营活动违反了法律、规则和准则可能遭受合规风险
C、商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离
D、商业银行因经营活动不合规造成声誉损失的风险不属于合规风险
答案：D
分析解释：合规风险是指商业银行因没有遵守法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
（ ）指商业银行因没有遵守法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
A、合规
B、合规风险
C、合规管理
D、合规部门
答案：B
分析解释：合规风险是指商业银行因没有遵守法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
根据《金融资产管理公司商业化收购业务风险管理办法》的规定，金融资产管理公司商业化收购的范围是( )。
A、境内金融机构的正常类资产
B、境内外金融机构的正常类资产
C、境内外金融机构的不良资产
D、境内金融机构的不良资产
答案：D
分析解释：根据《金融资产管理公司商业化收购业务风险管理办法》第五条，公司商业化收购的范围是境内金融机构的不良资产。
整存零取的取款方式是约定取息期到期一次性支取本金、分期支取利息。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：整存零取的取款方式是固定期限、分期支取。存本取息的取款方式是约定取息期到期一次性支取本金、分期支取利息。
宏观经济发展的总体目标包括()。
A、经济增长
B、充分就业
C、物价稳定
D、国际收支平衡
E、收入提高
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：本题考查宏观经济发展的目标。宏观经济发展的总体目标一般包括：经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡。
通货紧缩的原因包括()。
A、成本推动
B、货币供给减少
C、有效需求不足
D、供需结构不合理
E、国际市场的冲击
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：本题考查通货紧缩的原因。通货紧缩的原因包括：货币供给减少、有效需求不足、供需结构不合理、国际市场的冲击。
下列各项中，关于反映财务状况会计要素的说法中正确的有()。
A、如果企业既不拥有也不控制资产所能带来的经济利益，就不能将其作为企业的资产予以确认
B、可计量性是所有会计要素确认的重要前提
C、收入和利得都会导致企业所有者权益的增加
D、使所有者权益减少的事项均确认为费用
答案：["A","B"]
分析解释：向所有者分配现金股利也会使企业所有者权益减少，但此事项不属于费用，选项D错误。选项C是反映企业经营成果。
重组贷款的分类档次在至少（ ）个月的观察期内不得调高。
A、1
B、3
C、6
D、12
答案：C
分析解释：重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照《贷款风险分类指引》进行分类。
信用贷款不需要保证，但是需要抵押或质押。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：信用贷款是指以借款人信誉发放的贷款，其最大特点是不需要保证、抵押或质押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。
根据借款人具体性质不同，法人贷款可以细分为（ ）。
A、一般企业法人贷款
B、小企业贷款
C、事业法人贷款
D、个人贷款
E、信用贷款
答案：["A","B","C"]
分析解释：公司贷款一般也称为法人贷款，根据借款人具体性质不同，细分为一般企业法人贷款、事业法人贷款和小企业贷款等。
以下不属于教育投资规划原则的是()。
A、提前规划、从宽预计
B、专项累计、专款专用
C、合规管理、分散风险
D、计划周详、稳健投资
答案：C
分析解释：进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：提前规划、专项积累、稳健投资，以保障教育金筹备的有效与安全。
按照保险金给付条件的不同，普通型人寿保险可分为()
A、死亡保险
B、生存保险
C、两全寿险
D、万能保险
E、分红寿险
答案：["A","B","C"]
分析解释：普通型人寿保险是最常见和最普遍的人寿保险，按照保险金给付条件的不同可以区分为死亡保险、生存保险和两全寿险
在海上保险中，保险人已经知道被保险轮船改变航道而没有提出解除合同，而后因改变航道而发生的保险事故造成的损失，保险人就要赔偿。这在保险中通常被称为( ）。
A、不可抗辩条款
B、禁止反言
C、弃权
D、不可抗力
答案：B
分析解释：禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。
下列关于共同保险的说法不正确的是( ）。
A、共同保险又称共保
B、投保人的保险金额不能超过保险标的价值
C、保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担
D、共同保险的风险转移形式是横向的
答案：C
分析解释：共同保险也称共保，是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。C项属于再保险。
资金结构指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系。（ ）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：资产结构是指各项资产占总资产的比重。资金结构是指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系。
承兑是银行在商业汇票上签章承诺按（ ）指示到期付款的行为。
A、承兑人
B、持票人
C、出票人
D、背书人
答案：C
分析解释：公司信贷的表外业务主要包括承兑和信用证。其中，承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。
下列关于风险监管的说法，不正确的是（ ）。
A、监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构自身的风险状况
B、银行监管部门通过现场检查和非现场监管等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控
C、按照诱发风险的原因，通常可将风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类
D、银行机构风险状况不包括分支机构的风险水平
答案：D
分析解释：D项，银行机构自身风险状况既包括银行整体并表基础上的总体风险水平，还包括其单一或部分分支机构的风险水平。
风险为本的监管模式的特点包括（ ）
A、计划性强
B、目标明确
C、提高效率
D、节省资源
E、操作复杂
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：风险监管是一种计划性强、目标明确、提高效率和节省资源的监管模式。它代表着国际银行业监管发展的趋势和方向。
票据的主要形式有（ ）.
A、汇票
B、存单
C、本票
D、发票
E、支票
答案：["A","C","E"]
分析解释：票据是约定由债务人按期无条件支付一定金额,并可以转让流通的债务凭证.票据主要有三类,即汇票、本票、支票.
根据《银行间债券市场非商业银行债务融资工具管理办法》，企业发行短期融资券应在（）登记、托管、结算。
A、上海证券交易所
B、深圳证券交易所
C、中国银行间市场交易商协会
D、中央结算公司
答案：D
分析解释：中央结算公司的业务范围之一是国债、金融债券、企业债券和其他固定收益证券的登记、托管、结算、代理还本付息。
现代信用制度下,商业银行信用创造能力的决定因素有（ ）.
A、商品交易量
B、货币价值
C、商品价格
D、基础货币
E、货币乘数
答案：["D","E"]
分析解释：商业银行创造存款货币的能力,首先取决于原始存款的规模.在原始存款基础上,派生存款的规模还取决于货币乘数.
中央银行在金融市场上买卖证券的目的是（ ）。
A、调节货币供应量和利率
B、获取利润
C、投资商业银行
D、增加储备
答案：A
分析解释：中央银行在金融市场上买卖证券，是为了调节货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施而并非为了盈利。
管理用无形资产预期不能为企业带来经济利益的，应当将该无形资产的账面价值予以转销，其账面价值转作管理费用。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：无形资产预期不能为企业带来未来经济利益的，应当将该无形资产的账面价值予以转销，其账面价值转作营业外支出。
售出商品需要安装和检验的，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，销售方不应确认收入。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：如果安装程序比较简单或检验是为了最终确定合同或协议价格而必须进行的程序，销售方可以在发出商品时确认收入。
甲公司与境外A公司共同设立乙公司，根据协议约定甲公司以4 000万元人民币出资，A公司以500万美元出资，协议签订日的即期汇率为1美元=6.82人民币元，合同约定的汇率为1美元=6.80人民币元，实际投资到账日的即期汇率汇率为1美元=6.95人民币元。乙公司以人民币作为记账本位币，假定不存在资本溢价，则“实收资本——A公司”的入账金额为（ ）万元人民币。
A、3 160
B、3 150
C、3 475
D、3 130
答案：C
分析解释：企业收到投资者以外币投入的资本，采用交易日的即期汇率折算，即500×6.95=3 475(万元人民币)。
甲公司为上市公司，2017年度财务报告于2018年2月16日编制完成，注册会计师于2018年4月3日完成审计并签发审计报告，2018年4月10日经公司董事会批准对外公布，2018年5月6日召开股东大会。则甲公司2017年度资产负债表日后期间截止时间为（ ）。
A、2018年2月19日
B、2018年4月3日
C、2018年4月10日
D、2018年5月6日
答案：C
分析解释：资产负债表日至董事会批准财务报告报出日为资产负债表日后期间，即2018年1月1日至2018年4月10日。
企业发生资产负债表日后调整事项时应对相关财务报表进行调整，但下列报表不得进行调整的是（ ）。
A、资产负债表
B、利润表
C、现金流量表正表
D、所有者权益变动表
答案：C
分析解释：资产负债表日后调整事项涉及现金收付的，不需调整现金流量表正表(现金流量表补充资料相关项目可以进行调整)。
企业债务重组中，债权人应将或有应收金额计入重组后债权的账面价值。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：基于谨慎性要求的考虑，债务重组日，债权人对于或有应收金额不应予以确认，在未来实际发生时确认为企业的资产。
企业采用以旧换新方式销售商品时，应将所售商品按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：收入准则规定：以旧换新方式下，销售商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理。
在下列预算方法中，能够适应多种业务量水平并能克服固定预算方法缺点的是（ ）。
A、弹性预算方法
B、增量预算方法
C、零基预算方法
D、流动预算方法
答案：A
分析解释：弹性预算法，又称动态预算法，按照预算期可预见的各种业务量水平为基础，编制能够适应多种情况预算的一种方法。
某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付款周转期为100天，则该公司现金周转期为（ ）天。
A、30
B、60
C、150
D、260
答案：C
分析解释：现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=160+90-100=150(天)，选项C正确。
下列股利政策中是基于股利无关论的政策的是（ ）。
A、剩余股利政策
B、固定或稳定增长的股利政策
C、固定股利支付率政策
D、低正常股利加额外股利政策
答案：A
分析解释：各种股利政策中，只有剩余股利政策是基于股利无关论的，而其他股利政策都是基于股利相关论的。因此选项A正确。
在计算下列各项资本的筹资成本时，需要考虑筹资费用的有（ ）。
A、普通股
B、债券
C、长期借款
D、留存收益
答案：["A","B","C"]
分析解释：留存收益是来自于公司内部的资本，不考虑筹资费用;来自公司外部的资本，都要考虑筹资费用。所以答案为ABC。
根据量本利分析原理，在其他条件不变的情况下，销售利润率与安全边际率呈同向变动关系。（ ）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：销售利润率=安全边际率×边际贡献率，因此，在其他条件不变的情况下，销售利润率与安全边际率呈同向变动关系。
下列有关有限责任公司监事会的表述中，正确的有（ ）。
A、有限责任公司监事会设主席一人，由全体监事过半数选举产生
B、有限责任公司监事每届任期不得超过3年
C、有限责任公司监事会决议应当经过半数监事通过
D、股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1～2名监事，不设监事会
答案：["A","D"]
分析解释：(1)选项B：有限责任公司监事每届任期3年;(2)选项C：有限责任公司监事会决议应当经半数以上监事通过。
等级商标可以一并申请注册，一并转让或者许可他人使用，其中某一个商标被注销或者撤销，其他商标一并注销或撤销。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：等级商标可以一并申请注册，一并转让或者许可他人使用，其中某一个商标被注销或者撤销，不影响其他商标的存在。
商标注册申请人可以通过一份申请就多个类别的商品申请注册同一商标。（ ）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：为了提高商标申请效率，《商标法(2013年修正)》已经允许“多类一申请”，不再要求分类提出商标注册申请。
下列人员中，不受公司章程约束的是（ ）。
A、名义股东
B、独立董事
C、高级管理人员
D、公司债权人
答案：D
分析解释：公司章程对公司、股东(代持股的情况下，指名义股东)、董事(包括独立董事)、监事、高级管理人员均有约束力。
在当事人没有约定的情况下，下列行为可由他人代理完成的是（ ）。
A、订立遗嘱
B、登记结婚
C、租赁房屋
D、收养子女
答案：C
分析解释：依照法律规定或按照双方当事人约定，应当由本人实施的民事法律行为，不得代理，如遗嘱、婚姻登记、收养子女等。
根据民法理论，民事法律行为生效的实质要件有（ ）。
A、行为人必须具有完全民事行为能力
B、意思表示真实
C、必须采用书面形式作出
D、不违反法律和社会公共利益
答案：["B","D"]
分析解释：民事法律行为成立的实质要件包括：行为人具有相应的民事行为能力、意思表示真实、不违背法律或者社会公共利益。