Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
在计算下列各项资本的资本成本时，不需要考虑筹资费用的有（ ）。  

A、普通股
B、债券
C、留存收益
D、长期借款
答案：C
分析解释：留存收益的资本成本是不需要考虑筹资费用的。留存收益是 由企业税后净利润形成的，是一种所有者权益，其实质是所有者向企业的追加投资。综 上，本题应选 C。
借款负债的渠道主要包括（ ）。Ⅰ.向中央银行借款Ⅱ.同业借款Ⅲ.存款负债Ⅳ.回购协议
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：借款负债的渠道主要包括向中央银行借款、同业借款、回购协议以及国外市场借款等。商业银行负债业务包括自有资金、存款负债、借款负债。[知识点]商业银行的业务
属于记账式国债承销程序的有（ ）。  
Ⅰ.招标发行  
Ⅱ.债券托管  
Ⅲ.分销  
Ⅳ.远程投标
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：记账式国债的承销程序（1）招标发行（Ⅰ）。（2）分销（Ⅲ）。①交易所市场发行国债的分销。②银行间债券市场发行国债的分销。[知识点]记账式国债的承销程序
如果某可转换债券面额为1500元，规定其转换价格为30元，则转换比例为( )。
A、20
B、30
C、40
D、50
答案：D
分析解释：转换比例＝可转换证券面值／转化价格，所以，当可转换证券面额为1500元，转换价格为30元时，转换比例=1500/30=50。[知识点]可转换债券的要素
我国《民法典》规定，保证担保的范围包括（ ）。
A、违约金
B、主债权
C、损害赔偿金
D、主债权的利息
E、实现债权的费用
答案：A,B,C,D,E
分析解释：《民法典》第389条规定：担保物权的担保范围包括主债权及其利息违约金损害赔偿金保管担保财产和实现担保物权的费用。故本题选ABCDE。【知识点】风险管理
1998年，中国人民银行颁布实施（ ），标志着商业银行汽车消费信贷业务正式启动。
A、修订后的《汽车金融公司管理办法》
B、《汽车金融公司管理办法》
C、《汽车金融公司管理办法实施细则》
D、《汽车消费贷款管理办法》
答案：D
分析解释：1998年，中国人民银行颁布实施《汽车消费贷款管理办法》，标志着商业银行汽车消费信贷业务正式启动。（知识点：三类非银机构概况）（题库维护老师：GYN）
最近，常有手机用户收到一些以“老朋友”名义发来的短信，这些短信极易引诱收信人回复短信或回电，而只要手机用户一回复短信或回电，一笔不小的话费就会被冠以“某某业务”的名义扣除。与前两年相比，现在的“短信陷阱”骗术升级。业内人士提醒，发现内容中有“这是我的新手机号码”但没有署名的短信需谨慎回复；发现号码陌生且内容中无熟悉署名的短信尽量勿回；一些只响一两声就停的陌生电话号码也勿回拨。运用所学的经济学知识，谈谈如何促进短信市场的健康发展？
答案：
	（1）国家要制定相应的法律法规，依法规范、加大对短信市场的管理。国家要综合运用经济手段、法律手段和必要的行政手段，严厉打击利用短信进行的违法犯罪、扰乱市场秩序的行为，营造良好的公平竞争环境。（2）电信运营企业要遵守职业道德，树立诚信意识，开展正当竞争。（3）广大消费者要提高自我保护意识，自觉维护自己的合法权益。
分析解释：本题实际上是考查维护市场秩序的措施，要结合短信市场这一特殊的背景进行分析，可从国家、企业和消费者三个角度进行阐述。  

 【考点】市场秩序；宏观调控
全面建成小康社会在经济、政治、文化、社会民生、生态文明等方面提出了新的要求。全面建成小康社会在社会民生方面的新要求有（）  
 ①人均国内生产总值和城乡居民收入比2010年翻一番  
 ②人民生活水平全面提高。  
 ③收入差距缩小，中等收入群体持续扩大，扶贫对象大幅减少  
 ④工业化基本实现，信息化水平大幅提升  
 ⑤社会保障全民覆盖，人人享有基本医疗卫生服务，住房保障体系基本形成
A、①②③
B、②③④
C、②③⑤
D、①②③④⑤
答案：C
分析解释：①④属于全面建成小康社会在经济发展方面的新要求，与题意不符，故选C。  

 本题考查了全面建成小康社会的新要求的知识点，需要考生对基础知识熟练掌握。
“坚持好制度胜于做好事，制度大于天，人情薄如烟”，这句话体现的是会计职业道德内容要求中的()。
A、参与管理
B、提高技能
C、坚持准则
D、强化服务
答案：C
分析解释：坚持准则是指会计人员在处理业务过程中，要严格按照会计法律制度办事，不为主管或他人意志所左右。  题干中这句话体现了会计职业道德要求中的“坚持准则”。
企业出售土地使用权缴纳的营业税应计入”营业税金及附加”科目（ )
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：企业出售土地使用权缴纳营业税应编制的会计分录为:借：银行存款累计摊销贷：无形资产  应交税费—应交营业随差额：营业外支出（借方）或营业外收入（贷方）
国际上用来综合考察居民间收入分配差异状况的一个重要分析指标是（ ）。  

A、恩格尔系数
B、吉芬指数
C、基尼系数
D、BMI 指数
答案：C
分析解释：基尼系数，是根据洛伦兹曲线得出的衡量收入分配公平程度的指标。是比例数值，在0和1之间，是国际上用来综合考察居民内部收入分配差异状况的一个重要分析指标。
机密数据可以安全地通过互联网传递，通过使用（ ）。  

A、单一密码
B、防火墙
C、加密
D、数字签名
答案：C
分析解释：数据加密是指数据从一种易于以本地语言读取的形式转化为只能使用秘匙读取的秘密代码。通过使用加密的办法，数据可安全的通过互联网传递，防止未授权人员的使用。
（ ）最能有效防止欺诈。  

A、强大的内部控制政策，职务分离，要求员工休假
B、强大的内部控制政策，惩处不道德行为
C、员工培训，职务分离，惩处不道德行为
D、雇佣具有道德品质的员工，员工培训，职务分离
答案：A
分析解释：强大的内部控制政策，职务分离，要求员工休假是防止欺诈的有效方式。另外，定期进行岗位轮换也有利于加强控制。这些行为阻止共谋，减少员工隐藏欺诈行为的机会。
下列各项中， 在合并资产负债表中应当计入资本公积的有（ ） 。
A、同一控制下企业合并中支付的合并对价账面价值小于取得的净资产账面价值的差额
B、存货转换为采用公允价值模式进行计量的投资性房地产时转换日公允价值大于账面价值的差额
C、母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款大于处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差额
D、因联营企业接受新股东的资本投入， 投资方仍采用权益法核算时相应享有联营企业净资产份额发生变动的部分
答案：A,C,D
分析解释：存货转换为采用公允价值模式进行计量的投资性房地产时转换日公允价值大于账面价值的差额计入其他综合收益,选项 B 不符合题意。【知识点】投资性房地产的转换
Zubin公司销售额和销货成本下降，应收账款增加，存货未变。如果其他账户保持不变，那么上述所有变化将会（ ）影响应收账款周转率和存货周转率存货周转率 应收账款周转率  

A、增加 增加
B、增加 下降
C、下降 增加
D、下降 下降
答案：D
分析解释：在这种情况下，Zubin公司的存货周转率和应收账款周转率均下降。两比率的分子分别为销货成本和赊销额，如果销货成本、赊销额数值都下降，则两个比率亦下降。
在编制同基财务报表时，资产负债表上的项目通常表示为（ ）百分比，损益表上的项目一般表示为（ ）百分比。  

A、总资产， 净利得
B、股东权益总额， 净利得
C、股东权益总额，销售净额
D、总资产，销售净额
答案：D
分析解释：同基资产负债表将所有的资产和负债项目表示为合计数量（总资产）的百分比。同基损益表将所有销售调整、费用、利得、损失、其他收入和税收表示为销售额的百分比。
（2018年）若某公司当年可分配利润不足以支付优先股的全部股息时，所欠股息在以后年度不予补发，则该优先股属于非累积优先股。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：非累积优先股是指公司不足以支付优先股的全部股息时，对所欠股息部分，优先股股东不能要求公司在以后年度补发。  
知识点：优先股  
题库维护老师：LWJ
纳税人自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起( ) 日内,向税务机关报告全部账号。
A、30
B、10
C、45
D、15
答案：D
分析解释：本题考查纳税人的义务。自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内,向纳税人的主管税务机关书面报告全部账号。【知识点】纳税人的权利、义务及法律责任
纳税信用A级的纳税人可一次领取不超过( )个月的增值税发票用量,纳税信用B级的纳税人可一次领取不超过( )个月的增值税发票用量。
A、6,5
B、5,4
C、4,3
D、3,2
答案：D
分析解释：对于纳税信用A级的纳税人,按需供应发票,可以一次领取不超过3个月的发票用量。纳税信用B级的纳税人可以一次领取不超过2个月的发票用量。【知识点】发票管理
与原己批准报出的2017年度财务报告相比,黄山公司2018年12月31日资产负债表中所有者权益净增加额为（）万元。  

A、2020
B、1995
C、2050
D、1975
答案：D
分析解释：2018年12月31日资产负债表中所有者权益净增加额=2000-230-20+1000×30%×(1-25%)=1975(万元)。【知识点】资产负债表
如果企业欲提高某种产品的盈亏临界点销售量，在其他条件不变的情况下，可以采取的措施有( )。
A、增加产品销售数量
B、提高固定成本总额
C、降低产品销售单价
D、提高产品单位变动成本
E、提高产品单位边际贡献
答案：B,C,D
分析解释：选项A，销售数量的变动不影响盈亏临界点的销售量；选项E，在其他条件不变的情况下，提高产品单位边际贡献将降低盈亏临界点的销售量。【知识点】本量利分析概述
下列有关预收账款的表述中，正确的有()。
A、预收账款是指企业按照合同规定，向购货方预收的款项，这项负债要用以后的商品或劳务偿付
B、预收账款科目贷方登记预收的款项以及购货单位补付的款项，借方登记销售实现时结转的款项和退回多收的余款
C、预收账款期末贷方余额反映企业向购货单位预收的款项，期末如为借方余额，反映企业应向购货单位补收的款项
D、按照企业会计准则规定，企业必须设置预收账款予以核算向购货方预收的款项
E、根据企业会计准则规定，如果企业的预收账款业务不多，也可以不设“预收账款”科目，而是将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方
答案：A,B,C,E
分析解释：根据企业会计准则规定，如果企业的预收账款业务不多，也可以不设“预收账款”科目，而是将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方。【知识点】预收账款的核算
2019年乙公司因该事项确认的费用为( )元。  

A、186 667
B、462000
C、154 000
答案：C
分析解释：2019 年应确认的应付职工薪酬和当期费用= (200-20-15) X100X28X 1/3= 154000 (元)。【知识点】借款费用的确认和计量
某证券投资组合中有A、B两种股票，β系数分别为0.6和1.2，A、B两种股票所占价值比例分别为40%和60%，假设短期国债利率为4%，市场平均收益率为10%，则该证券投资组合的风险收益率为（）。
A、5.76%
B、6.18%
C、10.18%
D、12.00%
答案：A
分析解释：组合的系数＝0.6×40%＋1.2×60%＝0.96，证券组合的风隆收益率＝0.96×（10%－4%）＝5.76%。【知识点】证券资产组合的风险与收益
按照基础工具种类分类，金融衍生工具分为（）。  
Ⅰ.信用衍生工具Ⅱ.货币衍生工具Ⅲ.利率衍生工具Ⅳ.股权类产品的衍生工具
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：金融衍生工具按基础工具的种类划分，可以分为股权类产品的衍生工具、货币衍生工具、利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具。[知识点]金融衍生工具的分类
金融衍生工具依照（ ），可以划分为股权类产品的衍生工具、货币衍生工具和利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具。
A、基础工具分类
B、金融衍生工具自身交易的方法及特点
C、交易场所
D、产品形态
答案：A
分析解释：金融衍生工具从基础工具分类角度，可以划分为股权类产品的衍生工具、货币衍生工具、利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具。[知识点]金融衍生工具的分类
下列关于中国银行业协会的说法中，正确的是（ ）。
A、具有金融监管权
B、对会员单位提供资金支持
C、全国性营利团体
D、最高权力机构是会员大会
答案：D
分析解释：中国银行业协会是在民政部登记注册的全国性非营利社会团体。中国银行业协会的最高权力机构为会员大会，由参加协会的全体会员单位组成。[知识点]中国银行业协会
下列不属于合规管理的目标的是（ ）。
A、实现对合规风险的有效识别和管理
B、促进全面风险管理体系建设
C、确保依法合规经营
D、使银行的收益最大化
答案：D
分析解释：合规管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。[知识点]合规管理的相关概念
下列表述符合商业银行合规风险管理目标的是（ ）。
A、规避法律监管
B、确保依法合规经营
C、规避监管部门监管
D、促进业务快速发展
答案：B
分析解释：合规管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。[知识点]合规管理的相关概念
（ ）是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。
A、合规管理
B、公司治理
C、风险管理
D、内部控制
答案：D
分析解释：内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。[知识点]内部控制
关于市场指标，以下说法正确的是（ ）
A、市盈率=股票价格／每股收益
B、市盈率=每股收益／股票价格
C、市净率=每股市价／每股净资产
D、市净率=每股净资产／每股市价
E、市盈率=每股市价／每股净资产
答案：A,C
分析解释：市盈率（P／E）=股票价格（P）／每股收益（E），它是股票市场中常用的衡量股票投资价值的重要指标。市净率=每股市价（P）／每股净资产[知识点]市场指标
（ ），就是指在期货交易中，任何交易者必须按其所买入或者卖出期货合约价值的一定比例交纳资金，这个比例通常在5%-10%。
A、保证金制度
B、盯市制度
C、对冲平仓制度
D、交割制度
答案：A
分析解释：保证金制度，就是指在期货交易中，任何交易者必须按其所买入或者卖出期货合约价值的一定比例交纳资金，这个比例通常在5%-10%【知识点】期货市场的交易制度
开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的（）。
A、申购与赎回情况
B、转入与转出情况
C、利息计算
D、拆分
答案：C
分析解释：对于开放式基金来说，核算内容包括基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。不包括利息计算。【知识点】基金会计核算的主要内容
不能用于支取现金的支票是（ ）。
A、旅行支票
B、现金支票
C、普通支票
D、转账支票
答案：D
分析解释：旅行支票可在世界各大银行、兑换网点兑换现金。现金支票用来支取现金。普通支票可以支取现金，也可以转账。转账支票只能用于转账，不能支取现金。[知识点]支票
支票是银行签发的。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：支票是出票人签发的，委托出票人支票账户所在的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，可用于单位和个人的各种款项结算。[知识点]国内结算
下列关于普通股的说法中，错误的是（ ）。
A、享有优先于债权人的清偿权
B、享有经营决策的参与权
C、收益分配随利润变动而变动
D、享有优先认股权
答案：A
分析解释：当公司破产和清算时，公司资产在满足了债权人的清偿权和优先股股东的索取权后还有剩余的，普通股股东有按持有股份的比率索取剩余财产的权利。[知识点]股票市场
金融工具是金融交易的载体，具有（ ）等特点。
A、安全性
B、流动性
C、收益性
D、风险性
E、期限性
答案：B,C,D
分析解释：金融工具是用来证明融资双方权利义务的条约，是证明债权、债务关系的合法书面凭证，它是金融交易的载体，具有流动性、收益性、风险性的特点。[知识点]金融工具
转贴现是指金融机构将其尚未到期的商业汇票转让给（ ）而取得资金的业务行为。
A、出票人
B、中央银行
C、承兑人
D、金融同业
答案：D
分析解释：票据转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以卖断方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。[知识点]转贴现
某设备制造企业为了改善设备设施，扩大经营面积，需投资1000万元，该公司可以申请的银行贷款是（ ）。
A、流动资金贷款
B、贸易融资
C、房地产开发贷款
D、固定资产贷款
答案：D
分析解释：固定资产贷款，也称为项目贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。[知识点]固定资产贷款
下列关于票据转贴现的说法中，错误的是（ ）。
A、金融机构间融通资金的一种方式
B、商业银行从中央银行融通资金的一种方式
C、所使用的票据是未到期的已贴现商业汇票
D、金融机构为了取得资金而转让票据的行为
答案：B
分析解释：票据转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以卖断方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。[知识点]转贴现
商业银行受理客户的借款申请后，应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的（ ）负责。
A、真实性
B、完整性
C、有效性
D、准确性
E、及时性
答案：A,B,C
分析解释：商业银行受理客户的借款申请后，应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。[知识点]流动资金贷款
票据转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以卖断方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：票据转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以卖断方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。[知识点]转贴现
按照《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，对发生风险的银行业金融机构进行处置的方式不包括（ ）。
A、出售
B、接管
C、重组
D、撤销
答案：A
分析解释：按照《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，对发生风险的银行业金融机构进行处置的方式包括接管、重组、撤销。[知识点]银行业监督管理机构的监督管理措施
《商业银行法》规定，未经银监会批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：《商业银行法》规定，未经银监会批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。[知识点]商业银行业务规则
下列表述中，一般不属于商业银行操作风险的是（ ）。
A、商业银行理财产品收益率未达到预期收益
B、由于清算人员过失造成客户清算资金未能及时入账
C、商业银行资金交易员超越授权范围进行交易
D、银行信贷人员与贷款企业勾结骗取银行信贷
答案：A
分析解释：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。[知识点]操作风险
某商业银行在对某出口企业进行贷后调查时发现，受金融危机影响，国外进口商减少了对该企业的订单，导致该企业完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失，该银行应将该企业列为（ ）。
A、关注类贷款
B、次级类贷款
C、可疑类贷款
D、损失类贷款
答案：C
分析解释：可疑类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失的贷款。[知识点]贷款五级分类
假设银行的一个客户在未来一年的违约概率是1％，违约损失率是50％，违约风险暴露100万元，则该笔信贷资产的预期损失是（ ）万元。
A、0.3
B、0.4
C、0.5
D、0.8
答案：C
分析解释：以信用风险为例，预期损失等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积。预期损失＝1％×50％×100＝0.5（万元）。[知识点]风险的定义
下列因素中，可以引发商业银行操作风险的有（ ）。
A、外部欺诈
B、业务人员违规操作
C、利率水平上升
D、不完善的业务流程
E、系统失灵
答案：A,B,D,E
分析解释：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。[知识点]操作风险
只要商业银行的资本充足率水平满足了监管要求，就不会陷入破产困境。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：流动性风险是一类比较特别的风险，当银行发生流动性危机事件时，即使银行具有较为充足的资本，仍然有可能因为流动性问题而破产。[知识点]流动性风险的管控手段
（ ）是公司的法定监督机构，负责检查公司财务，并对董事、经理行为的合法性及是否损害公司利益进行监督。
A、董事会
B、监事会
C、公司经理
D、股东大会
答案：B
分析解释：监事会（不设监事会的公司为监事）是公司的法定监督机构，负责检查公司财务，并对董事、经理行为的合法性及是否损害公司利益进行监督。[知识点]公司的组织机构
设立公司必须依法制定公司章程，公司章程对（ ）具有约束力。
A、公司
B、董事
C、股东
D、监事
E、员工
答案：A,B,C,D
分析解释：公司章程是股东共同一致的意思表示，载明了公司组织和活动的基本准则，对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具约束力，是公司的宪章。[知识点]公司设立制度
关于各类定期存款，下列说法正确的有（ ）。
A、整存整取的起存金额为100元
B、零存整取每月存入一定金额，到期一次支取本息
C、整存零取是指整笔存入固定期限分期支取
D、存本取息的起存金额为10000元
E、存本取息的起存金额为5000元
答案：B,C,E
分析解释：选项A，人民币整存整取的起存金额为50元；选项D，存本取息是指一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金，起存金额为5000元人民币。[知识点]定期存款
现钞和现汇的管理界限虽然取消，但是在日常操作中仍执行两种不同的汇率。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：现钞和现汇管理的界限虽然取消，但由于现钞和现汇的成本费用不一样，各家银行在日常操作上还有区分，二者执行不同的汇率，进行独立核算。[知识点]外汇储蓄存款
犯罪的构成要件有（ ）。
A、犯罪客观方面
B、犯罪主观方面
C、犯罪主体
D、犯罪形态
E、犯罪客体
答案：A,B,C,E
分析解释：任何一种犯罪的成立都必须具备四个方面的构成要件，即犯罪主体、犯罪主观方面、犯罪客体和犯罪客观方面。  
【直接考点】犯罪  
【相关考点】犯罪构成要件
（ ）是计算投资者申购基金份额、赎回金额的计算基础，直接关系到基金投资者的利益，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。
A、基金份额净值
B、基金份额
C、基金资产净值
D、基金总份额
答案：A
分析解释：基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回金额的计算基础，直接关系到基金投资者的利益，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。【知识点】基金资产估值的概念
依所筹资金的投向不同，下列关于股票、债券、基金的说法，正确的有（ ）。  
Ⅰ.股票是直接投资工具  
Ⅱ.债券是间接投资工具  
Ⅲ.基金主要投向有价证券  
Ⅳ.基金是间接投资工具
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：A
分析解释：股票和债券是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业，而基金是间接投资工具，筹集的资金主要投向有价证券等金融工具。[知识点]证券投资基金与股票、债券的区别
( )是计算投资者申购基金份额、赎回金额的计算基础，直接关系到基金投资者的利益，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。
A、基金份额净值
B、基金份额
C、基金资产净值
D、基金总份额
答案：A
分析解释：基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回金额的计算基础，直接关系到基金投资者的利益，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。【知识点】基金资产估值的概念
证券投资基金筹集的资金主要投向（ ）。
A、实业
B、有价证券
C、房地产
D、第三产业
答案：B
分析解释：股票和债券是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业，而基金是间接投资工具，筹集的资金主要投向有价证券等金融工具。[知识点]证券投资基金与股票、债券的区别
佣金费用的组成部分包括（ ）。  
Ⅰ.证券公司经纪佣金  
Ⅱ.证券交易所手续费  
Ⅲ.证券登记结算机构变更股权登记费  
Ⅳ.证券交易监管费
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：佣金是投资者在委托买卖证券成交后按成交金额一定比例支付的费用，此项费用由证券公司经纪佣金、证券交易所手续费及证券交易监管费等组成。[知识点]基金的费用
通常情况下，（ ）发行的债券被视为无风险债券，其收益率被称为无风险收益率，是金融市场上最重要的价格指标。
A、中央政府
B、地方政府
C、大型企业
D、金融机构
答案：A
分析解释：通常情况下，中央政府债券不存在违约风险，因此，被视为无风险债券，相应的，其收益率被称为无风险收益率，是金融市场上最重要的价格指标。[知识点]证券发行人
（ ）即合格境内机构投资者，是指在资本项目未完全开放的情况下，允许政府所认可的境内金融投资机构到境外资本市场投资的机制。
A、FOF
B、QFII
C、RQFII
D、QDII
答案：D
分析解释：QDII即合格境内机构投资者，是指在资本项目未完全开放的情况下，允许政府所认可的境内金融投资机构到境外资本市场投资的机制。[知识点]合格境内机构投资者
关于申请客户资产管理业务投资主办人注册的人员应当具备的条件，下列说法错误的是（ ）。
A、已取得证券从业资格
B、具备良好的诚信记录及职业操守
C、具有三年以上证券投资、研究、投资顾问或类似从业经历
D、最近两年内没有受到监管部门的行政处罚
答案：D
分析解释：D项，申请投资主办人注册的人员应当具备的条件之一是具备良好的诚信记录及职业操守，且最近三年内没有受到监管部门的行政处罚。[知识点]资产管理业务投资经理
商业银行次级债券的发行方式是（ ）。
A、代销
B、一次足额发行或限额内分期
C、招标承销
D、包销
答案：B
分析解释：商业银行次级债券的发行可采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。商业银行次级债券的承销可采用包销、代销和招标承销等方式。[知识点]金融债券的发行与承销
证券交易所的交易价格按竞价的方式进行，竞价方式包括（ ）。Ⅰ.口头报唱Ⅱ.书面竞价Ⅲ.板牌竞价Ⅳ.计算机终端申报竞价
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：证券交易所的交易价格按竞价的方式进行。竞价方式包括口头报唱、板牌竞价以及计算机终端申报竞价三种。【知识点】债券的开户、交易、清算、交收的概念及有关规定
利率水平、货币供给、企业投资规模等属于经济指标分类中的（ ）。
A、先行性指标
B、同步性指标
C、滞后性指标
D、技术性指标
答案：A
分析解释：本题主要考査先行性指标。先行性指标例如利率水平、货币供给、消费者预期、主要生产资料价格、企业投资规模等。见教材第四章第四节。【知识点】股票的价值与价格
（ ）一直是反映和衡量香港股市变动趋势的主要指标。
A、恒生指数
B、恒生综合指数系列
C、恒生流通综合指数系列
D、恒生流通精选指数系列
答案：A
分析解释：由于恒生指数具有基期选择恰当、成分股代表性强、计算频率高、指数连续性好等特点，因此，一直是反映和衡量香港股市变动趋势的主要指标。[知识点]股票价格指数
下列关于货币政策最终目标的表述错误的是（ ）。
A、最终目标具有稳定性，基本上与一个国家的宏观经济目标相一致
B、货币政策的最终目标包括稳定物价、充分就业、经济增长等
C、经济增长是中央银行货币政策的首要目标
D、货币政策要对最终目标发生作用只能借助于货币政策工具
答案：C
分析解释：货币政策的最终目标包括稳定物价、充分就业、经济增长、国际收支平衡和金融稳定。其中稳定物价是中央银行货币政策的首要目标。【知识点】影响股价变动的基本因素
给予普通股股东优先认股权的主要意义有（）。  
I.保证普通股股东在股份公司保持原有的持股比例  
II.保护原普通股股东的利益和持股价值  
III.确保公司股份有足额认购  
IV.增加公司的募集资金
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：D
分析解释：给予普通股股东优先认股权的目的主要有两个：一是能保证普通股股东在股份公司中保持原有的持股比例；二是能保护原普通股股东的利益和持股价值。[知识点]普通股
股东会对公司特别决议事项需要经代表（）以上表决权的股东通过。
A、1/3
B、2/3
C、1/2
D、1/5
答案：B
分析解释：《中华人民共和国公司法》规定，普通决议事项须经代表1/2以上表决权的股东通过，特别决议事项须经代表2/3以上表决权的股东通过方可作出。[知识点]普通股
只有在债券票面利率高于市场利率的条件下才能采用的发行方式是（ ）。
A、平价发行
B、溢价发行
C、折价发行
D、等价发行
答案：B
分析解释：溢价发行指债券的发行价格高于票面额，以后偿还本金时仍按票面额偿还。只有在债券票面利率高于市场利率的条件下才能采用这种方式发行。[知识点]股票的票面价值
维护工艺纪律的技术组织措施是（ ）。  

A、装卸作业的操作方法
B、运输方式
C、作业技术标准
D、生产组织程序
答案：D
分析解释：生产组织程序是维护工艺纪律的技术组织措施，它要求确定出各作业环节的配工人数、配机台数、工具的种类和数量等，以保证作业环节之间的衔接和生产效率的一致性。
某房地产开发企业在某市一级土地市场上通过拍卖购得一宗商业用地，与该房地产开发企业签订国有建设用地使用权出让合同的出让人是该市（ ）。
A、人民政府
B、人民政府土地管理部门
C、土地储备中心
D、人民政府建设管理部门
答案：B
分析解释：土地使用权出让合同由市、县人民政府土地管理部门与土地使用者签订。建设用地使用权出让只有签订合同，出让行为方能成立。【知识点】国有建设用地使用权出让合同
下列选项中，不属于经营型房地产开发项目现金流入的有（ ）。
A、固定资产投资
B、转让收入
C、租金收入
D、自营收入
E、房地产产品销售收入
答案：A,E
分析解释：本题考查经营型房地产开发项目的现金流入。经营型房地产开发项目的现金流入一般为租金收入、自营收入和转让收入。【知识点】经营型房地产开发投资项目的现金流量
下列选项中，属于房地产投资项目财务报表中基本报表的是（ ）。
A、利润与利润分配表
B、现金流量表
C、财务计划现金流量表
D、经营税金及附加估算表
E、资产负债表
答案：A,B,C,E
分析解释：本题考查财务报表中的基本报表。财务报表中的基本报表包括现金流量表、财务计划现金流量表、资产负债表和利润与利润分配表。【知识点】房地产投资项目的财务报表
在房地产开发项目施工招标中，若中标人不与招标人订立合同而给招标人造成损失，招标人的合理做法是（ ）。
A、取消中标人的中标资格并没收其投标保证金
B、追究中标人的违约责任并要求其赔偿损失
C、损失超过投标保证金输入的部分，要求中标人双倍赔偿
D、通过诉讼方式要求中标人订立合同并没收其履约保证金
答案：A
分析解释：本题考查房地产开发项目工程招标的程序，根据规定，中标人不与招标人订立合同的，招标保证金不予退还并取消其中标资格。【知识点】房地产开发项目工程招标的程序
在出具房地产估价报告时，需要指明主要估价的假设和限制条件有（ ）。
A、对估价对象有关状况的假定
B、对委托人提供的有关情况和资料的真实性、合法性的假定
C、估价的详细测算过程
D、对估价方法使用前提的说明
E、对评估的价值前提的说明
答案：A,B,D,E
分析解释：本题考查房地产估价报告的假设和限制条件。A、B、D、E四项均属于房地产估价的假设和限制条件。C项属于估价技术报告的内容。【知识点】房地产估价报告的组成
甲房地产公司委托乙代理机构代理销售商品房，丙将购买该商品房，则签订合同的最终法律主体双方应是（ ）。
A、甲和乙
B、甲和丙
C、乙和丙
D、甲、乙、丙
答案：B
分析解释：本题考查商品房销售代理的特征。商品房销售代理中，代理的法律后果直接归属被代理人，即合同是被代理人与顾客签订的。【知识点】商品房销售代理的选择及工作流程
在房地产促销中，对促销人员的业绩评价可以采用比较法和（ ）。
A、标准对照法
B、工作量法
C、定额法
D、测评法
答案：A
分析解释：本题考查对促销人员业绩的评价方法。对促销人员业绩的评价可以采用标准对照法和比较法两种方法。注意与确定销售队伍规模的工作量法进行区别。【知识点】人员促销
我国实行不动产登记制度，房地产抵押应向（ ）以上地方人民政府确定的不动产登记机构办理不动产抵押登记。
A、省级
B、市级
C、县级
D、乡级
答案：C
分析解释：本题考查房地产抵押贷款。我国实行不动产登记制度，房地产抵押应向县级以上地方人民政府确定的不动产登记机构办理不动产抵押登记。【知识点】房地产抵押贷款概述
洛伦兹曲线的弯曲程度反映了收入分配的不平等程度。弯曲程度越大，收入分配程度越不平等。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：洛伦兹曲线的弯曲程度反映了收入分配的不平等程度。弯曲程度越大，收入分配程度越不平等。反之亦然。知识点：收入分配中的不平等与不公平理论题库维护老师：wq
在工业区位理论中，一般工业区位法则认为，当原料指数<1时，应该（）。
A、在城市郊区
B、自由区位
C、在原料地
D、在消费地
答案：D
分析解释：本题考查工业区位理论。在工业区位理论中，一般工业区位法则是：(1)原料指数>1，在原料地;(2)原料指数<1，在消费地;(3)原料指数=1，自由区位。
以下各项中，贷款利率不实行浮动利率的是( )。
A、个人商用房贷款
B、个人经营贷款
C、个人汽车贷款
D、下岗失业小额担保贷款
答案：D
分析解释：A、B、C三项均实行浮动利率，所有小额担保贷款在贷款合同有效期内如遇基准利率调整，均按贷款合同签订日约定的贷款利率执行。故本题选D。【知识点】贷款利率
等额累进还款法和等比累进还款法相似的特点是当借款人还款能力发生变化时，可通过调整（ ）来适应客户还款能力的变化。
A、累进额或间隔期
B、利率
C、贷款期限
D、担保方式
答案：A
分析解释：等额累进还款法和等比累进还款法相似的特点是当借款人还款能力发生变化时，可通过调整累进额或间隔期来适应客户还款能力的变他。故本题选A。【知识点】还款方式
一次还本付息法的特点不包括()。
A、一般适用于期限在1年以上的贷款
B、一般适用于期限在1年以内（含1年）的贷款
C、利随本清
D、个人经营类贷款中的流动资金贷款往往采用到期一次还本付息法
答案：A
分析解释：到期一次还本付息法又称期末清偿法，措借款人在贷款到期日还清贷款本息，利随本清。一般适用于期限在1年以内（含1年）的贷款。故本题选A。【知识点】还款方式
贷款回收的原则有（ ）。
A、等额偿还本息
B、先收息、后收本
C、全部到期、利随本清
D、分期偿还本金、一次付息
E、先收本、后收息
答案：B,C
分析解释：贷款的回收是指借款人按借款合同约定的还款计划和还款方式及时、足额地偿还贷款本息。贷款回收的原则是先收息、后收本，全部到期、利随本清。【知识点】贷后管理
银行在复杂的、变化的市场环境中，为了实现特定的营销目标以求得生存发展而制定的全局性、决定性和长期性的规划与决策是（ ）。
A、银行产品策略
B、银行品牌策略
C、银行经营策略
D、银行营销策略
答案：D
分析解释：银行营销策略是指银行在复杂的、变化的市场环境中，为了实现特定的营销目标以求得生存发展而制定的全局性、决定性和长期性的规划与决策。【知识点】银行营销策略
押品准入、抵质押合同订立、登记手续办理、押品处置等活动应符合国家法律法规规定。这体现了押品管理的（ ）原则。
A、合法性原则
B、有效性原则
C、审慎性原则
D、差别化原则
答案：A
分析解释：押品管理的原则之一是合法性原则，即押品准入、抵质押合同订立、登记手续办理、押品处置等活动应符合国家法律法规规定。故本题选A。【知识点】押品管理基本概念
自营性个人住房贷款是指银行运用（ ）向在城镇购买、建造或大修理各类型住房的自然人发放的贷款。
A、专项资金
B、低进低出利率
C、住房公积金
D、信贷资金
答案：D
分析解释：自营性个人住房贷款，也称商业性个人住房贷款，是指银行运用信贷资金向在城镇购买、建造或大修理各类型住房的自然人发放的贷款。故本题选D。【知识点】基础知识
下列关于个人住房贷款的说法中，错误的有（ ）。
A、个人住房贷款的计息、结息方式，由银行确定
B、个人住房贷款实质是一种融资关系加上商品买卖关系
C、个人住房贷款的利率按商业性贷款利率执行，上限放开，实行下限管理
D、个人住房贷款采取的担保方式以抵押担保为主
E、个人住房贷款利率可采用固定利率和浮动利率
答案：A,B
分析解释：个人住房贷款的计息、结息方式，由借贷双方协商确定。从融通资金的方式来说，个人住房贷款是以抵押物的抵押为前提而建立起来的一种借贷关系。【知识点】基础知识
如果借款人超过（ ）天不履行还款义务，会给借款人发出提前还款通知书，有权要求借款人提前偿还全部借款，并支付逾期期间的罚息。
A、10
B、30
C、60
D、90
答案：D
分析解释：如果借款人超过90天不履行还款义务，会给借款人发出提前还款通知书，有权要求借款人提前偿还全部借款，并支付逾期期间的罚息。故本题选D。【知识点】贷款流程
只有用于“消费”的汽车才能办理贷款。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：《汽车贷款管理办法》中将可以通过贷款购买的车的品种分为自用车和商用车，明确规定贷款人可以为以营利为目的的汽车提供信贷支持。故本题错。【知识点】基础知识
个人汽车贷款的信用风险的内容有( )。
A、借款人的还款能力风险
B、借款人的还款意愿风险
C、贷款受理和调查中的风险
D、贷款审查和审批中的风险
E、贷款支付管理中的风险
答案：A,B
分析解释：个人汽车贷款的信用风险的主要内容是：借款人的还款能力风险、借款人的还款意愿风险。C、D、E三项属于操作风险的主要内容。故本题选AB。【知识点】风险管理
个人征信查询管理包括（ ）。
A、授权查询
B、档案管理
C、查询记录
D、违规处罚
E、密码管理
答案：A,B,C,D,E
分析解释：个人征信查询管理包括：（1）授权查询。（2）限定用途。（3）查询记录。（4）违规处罚。（5）密码管理。（6）档案管理。【知识点】个人征信系统的信息查询
有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但应当提前（ ） 通知其他合伙人。
A、十五日
B、十五个工作日
C、三十个工作日
D、三十日
答案：D
分析解释：有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但应当提前三十日通知其他合伙人。【知识点】个人独资企业法和合伙企业法
按照《中华人民共和国公司法》的规定，下列可发行公司债券的有（ ）。
A、国有独资企业
B、股份有限公司
C、国有控股企业
D、合伙制企业
E、有限责任公司
答案：A,B,C,E
分析解释：《中华人民共和国公司法》规定，三类公司可以发行公司债券：股份有限公司、有限责任公司和国有独资企业或国有控股企业。【知识点】个人独资企业和合伙企业dss
根据我国《个人独资企业法》的相关规定，下列关于独资企业解散的相关表述，正确的有（ ）。
A、企业财产不足以清偿债务的，投资人应以其个人其他财产予以清偿
B、解散后，原投资人对企业存续期间的债务仍然承担偿还责任，但债权人3年内未主张的该责任消灭
C、清算期间，企业投资人不得转移、隐匿财产
D、投资人自行清算的，应当在清算前15日书面或口头通知债权人
E、企业解散时，财产应当优先清偿所欠职工工资
答案：A,C,E
分析解释：解散后，原投资人对企业存续期间的债务仍然承担偿还责任，但债权人5年内未主张的该责任消灭，而不是3年；不能口头通知。【知识点】个人独资企业法和合伙企业法
境内个人向境内保险经营机构支付外汇人寿保险项下保险费，可以购汇或以自有外汇支付。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：《个人外汇管理办法》第十八条规定，境内个人向境内保险经营机构支付外汇人寿保险项下保险费，可以购汇或以自有外汇支付。【知识点】个人外汇管理涉及的法律法规
下列不属于金融市场功能的是（ ）。
A、执行国家宏观政策功能
B、资金融通集聚功能
C、交易功能
D、反映经济运行的功能
答案：A
分析解释：金融市场的功能通常有资金融通集聚功能、交易功能、反映经济运行的功能、财富投资和避险功能、优化资源配置功能、调节经济功能。【知识点】金融市场的功能dss
在无限期内，时间间隔相同、不间断、金额不相等但每期增长率相等、方向相同的一系列现金流是（ ）。
A、永续年金
B、期末年金
C、增长型永续年金
D、期初年金
答案：C
分析解释：增长型永续年金是指在无限期内，时间间隔相同、不间断、金额不相等但每期增长率相等、方向相同的一系列现金流。（知识点：增长型年金）（题库维护老师：GYN）
国际收支是一个存量概念。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：国际收支是一个流量概念。流量是一定时期内发生的变量变动的数值。国际收支一般是对一年内的交易进行总结，所以它是一个流量的概念。[知识点]宏观经济发展目标
企事业单位可以自主选择不同商业银行的营业场所开立多个基本账户。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户。[知识点]单位活期存款
下列关于债券投资的名义收益率的表述，错误的有（ ）。
A、名义收益率又称票面收益率
B、是债券票面利率与购买价格之间的比率
C、是事后衡量指标
D、作为投资决策参考时，具有很强的主观性
E、是票面利息与面值的比率
答案：B,C,D
分析解释：名义收益率又称票面收益率，是票面利息与面值的比率；持有期收益率是事后衡量指标，这个指标作为投资决策的参考时，具有很强的主观性。[知识点]债券投资的收益
20世纪90年代初，以客户为中心的（）基本形成，并在随后的时间里迅速发展，成为全球银行业组织构架的主流模式。
A、总分行型组织构架
B、事业部型组织构架
C、矩阵型组织构架
D、统一法人制组织构架
答案：C
分析解释：20世纪90年代初，以客户为中心的矩阵型组织构架基本形成，并在随后的时间里迅速发展，成为全球银行业组织构架的主流模式。[知识点]西方商业银行的组织架构
激励约束机制是（ ）的重要内容，商业银行充分发挥激励约束机制，能促进银行业稳健经营和可持续发展。
A、公司治理
B、内部控制
C、合规管理
D、风险管控
答案：A
分析解释：激励约束机制是公司治理的重要内容，商业银行充分发挥激励约束机制在公司治理和风险管控中的导向作用，促进银行业稳健经营和可持续发展。[知识点]激励约束机制
商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工、其绩效薪酬的以上应采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于\_\_\_\_年。（ ）
A、40%；3
B、40%；5
C、50%；5
D、50%；2
答案：A
分析解释：商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的40%以上应采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年。[知识点]激励约束机制
风险偏好是统一全行（）的认知标准。
A、经营管理
B、业务管理
C、财务管理
D、风险管理
E、日常管理
答案：A,D
分析解释：风险偏好是商业银行在追求现实战略的过程中，愿意承担的风险类型和总量，它是统一全行经营管理和风险管理的认知标准，是风险管理的基本前提。[知识点]风险偏好
某商业银行在对某出口企业进行贷后调查时发现，受金融危机影响，国外进口商减少了对该企业的订单，导致该企业完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，该银行应将该企业列为（）。
A、关注类贷款
B、次级类贷款
C、可疑类贷款
D、损失类贷款
答案：B
分析解释：次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。[知识点]贷款五级分类
按照《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，对发生风险的银行业金融机构进行处置的方式不包括（ ）（2018真题）
A、出售
B、接管
C、重组
D、撤销
答案：A
分析解释：按照《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，对发生风险的银行业金融机构进行处置的方式包括接管、重组、撤销。[知识点]银行业监督管理机构的监督管理措施
某商业银行对贷款进行审批，下列做法正确的是（ ）。
A、贷款批准必须集体做出
B、审查与批准一般由两个不同的岗位完成
C、贷款审查一般由客户经理完成
D、贷款审批可以与贷款调查同为一个部门
答案：B
分析解释：商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。[知识点]商业银行业务规则
民事法律行为应当具备的条件有（）。
A、行为人具有相应的民事行为能力
B、意思表示真实
C、不违反法律、行政法规的强制性规定，不违背公序良俗
D、有必要的财产
E、有必要的经费
答案：A,B,C
分析解释：民事法律行为应当具备的条件：①行为人具有相应的民事行为能力；②意思表示真实；③不违反法律、行政法规的强制性规定，不违背公序良俗。[知识点]民事法律行为
银行监管的本质实际上是（ ）监管。
A、法律
B、行政规章
C、制度
D、风险
答案：C
分析解释：市场经济首先是规则经济或者是法制经济，银行监管的本质实际上是制度监管，正如高兰所说，“监管就是制定并实施规则的一种活动”。[知识点]银行监管起源与演变
监管部门的非现场监管的基本流程有（ ）。
A、采集数据
B、对有关数据进行核对、整理
C、生成风险监管指标值
D、风险监测分析
E、风险评价与预警
答案：A,B,C,D
分析解释：非现场监管的基本流程：采集数据；对有关数据进行核对、整理；生成风险监管指标值；风险监测分析：风险初步评价与早期预警；指导现场检查。[知识点]非现场监管
（ ）是指银行运用信贷资金向在城镇购买各类型住房的自然人发放的贷款。
A、自营性个人住房贷款
B、公积金个人住房贷款
C、个人住房组合贷款
D、以上答案都不对
答案：A
分析解释：自营性个人住房贷款，也称商业性个人住房贷款，是指银行运用信贷资金向在城镇购买各类型住房的自然人发放的贷款。（知识点：个人贷款）（题库维护老师：GYN）
下列各项中可作为财务公司买入返售业务项下的金融资产的有（ ）。
A、银行承兑汇票
B、金融债券
C、公司债券
D、中央银行票据
E、国库券
答案：A,B,C,D,E
分析解释：买入返售业务项下的金融资产应当为银行承兑汇票，债券、央票等在银行间市场、证券交易所市场交易的具有合理公允价值和较高流动性的金融资产。【知识点】市场风险
（ ）年，中国人民银行批准设立东风汽车工业财务公司，标志着财务公司在中国诞生。
A、1987
B、2000
C、2010
D、2013
答案：A
分析解释：1987年5月7日，中国人民银行批准设立东风汽车工业财务公司，标志着财务公司在中国诞生。（知识点： 企业集团财务公司行业概况）（题库维护老师：GYN）
汽车金融公司凭借专业化金融服务，个性化金融产品，以市场需求为导向，有效刺激我国的汽车消费需求。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：汽车金融公司凭借专业化金融服务，个性化金融产品，以市场需求为导向，有效刺激我国的汽车消费需求。（知识点：三类非银机构功能定位）（题库维护老师：GYN）
如果借款人在借款合同到期日之前提前还款，银行有权按照原贷款合同向借款人收取利息。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：根据《人民币利率管理规定》有关利率的相关规定，借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。【知识点】公司信贷的基本要素
波特五力模型是迈克尔•波特于20世纪80年代初首次提出的。( ) 
A、错
B、对
答案：B
分析解释：波特五力模型是迈克尔•波特于20世纪80年代初首次提出的。波特五力模型用于竞争战略的分析，可以有效地分析客户的竞争环境。【知识点】客户经营管理状况分析
企业一定时期内的收入、成本费用、利润应列入（）。
A、利润表
B、财务状况说明书
C、现金流量表
D、资产负债表
答案：A
分析解释：利润表又称损益表，它是指通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。【知识点】利润表分析
根据以上信息，理财师可以告诉乔女士，大唐集团股票的β系数为（ ）。  

A、1.04
B、1.18
C、0.93
D、1.38
答案：B
分析解释：根据β系数的计算公式可知:大唐集团股票的β系数=相关系数×大唐集团股票的标准差/市场组合的标准差=0.8928×2.8358/2.1389=1.18。
利用表中其他信息，可知②和③的值分别为（ ）。  

A、1和0
B、0和1
C、0和0
D、1和1
答案：C
分析解释：对于无风险资产来说，其市场风险卢值为0，即不存在；从而可知其与市场组合的相关系数为0。  
（知识点：资本资产定价模型）  
（题库维护老师：zhx）
理财规划书的法律声明文件中，对于理财顾问所给予的相关建议可能涉及的风险的声明中，没有涉及到的风险种类是（ ）。
A、流动性风险
B、市场风险
C、信用风险
D、合规风险
答案：D
分析解释：理财顾问所给予的相关建议，也有可能涉及以下风险：  
（1）流动性风险；（2）市场风险；（3）信用风险。  
【知识点】第十一章第四节二、法律声明文件
该货物航空运费为\_\_\_\_\_\_\_元。
A、1581.93
B、1868.85
C、1938.49
D、1958.58
答案：B
分析解释：按普通货物标准运费计算的运费=39╳50.22=1958.58（元）；采用重量分界点计算的运费=45╳41.53=1868.85.两者比较，取其低者。
我国禁止任何组织和个人利用互联网散布谣言，扰乱社会秩序，破坏社会稳定，这属于电信()的内容。
A、普遍服务管制
B、市场准入管制
C、资费管制
D、安全管制
答案：D
分析解释：电信安全管制主要通过技术手段和法律手段实现，采用技术手段防范危害电信安全的行为，采用法律手段对危害电信安全的行为进行追究，保护国家、企业和消费者利益。
对于网间互联一般采用非对称管制，将网间互联义务集中于()。
A、主导运营商
B、市场的新进入者
C、互联网运营商
D、所有电信企业
答案：A
分析解释：对于电信网间互联问题一般实行非对称管制，主导运营商是管制的主要对象。因此将网间互联的义务集中于主导电信运营商，是有效利用有限的管制机构资源的方法之一。
扁平式组织结构的特点是（ ）。
A、管理幅度较大，管理层次较少
B、管理幅度较小，管理层次较多
C、管理幅度较小，管理层次较少
D、管理幅度较大，管理层次较多
答案：A
分析解释：扁平结构是指在特定规模的组织中，管理幅度较大，管理层次较小.呈扁平状的组织结构形态。  
（知识点：管理幅度与管理层次）  
（题库维护老师：zhx）
房屋租赁的前提是房屋的()。
A、所有权与经营权分离
B、所有权与居住权分离
C、经营权与使用权分离
D、所有权与使用权分离
答案：D
分析解释：在房屋租赁中，房屋所有权人不转移房屋所有权，而是把房屋使用权与房屋所有权分离，将房屋在一定期限内让与承租人使用，并通过收取租金，部分实现房地产的价值。
个人教育贷款与其他个人贷款的不同点主要包括（ ）。
A、政策参与度较高
B、具有社会公益性
C、放贷的主体是政策性银行
D、多为信用贷款
E、风险度相对较高
答案：A,B,D,E
分析解释：个人教育贷款主要是商业银行发放的，C项不符合题意。A、B、D、E四项均属于个人教育贷款与其他个人贷款的不同点。故本题选ABDE。【知识点】个人教育贷款
根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券内幕消息的知情人包括持有上市公司（ ）以上股份的股东及其董事、监事、高管。
A、5%
B、10%
C、20%
D、15%
答案：A
分析解释：根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券内幕消息的知情人包括持有上市公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高管。【知识点】证券、基金与保险法律制度
（ ）是出票人签发的，委托出票人支票账户所在的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，可用于单位和个人的各种款项结算。
A、汇票
B、本票
C、支票
D、汇款
答案：C
分析解释：支票是出票人签发的，委托出票人支票账户所在的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，可用于单位和个人的各种款项结算。[知识点]国内结算
支票是出票人签发的，委托出票人支票账户所在的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，可用于单位和个人的各种款项结算。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：支票是出票人签发的，委托出票人支票账户所在的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，可用于单位和个人的各种款项结算。[知识点]国内结算
（ ）是指债券买卖双方在成交后就办理交收手续，买方付出资金并获得债券，卖方得到资金并交付债券，成交和交收基本上同步进行。
A、现券交易
B、回购交易
C、远期交易
D、期货交易
答案：A
分析解释：债券现券交易是指债券买卖双方在成交后就办理交收手续，买方付出资金并获得债券，卖方得到资金并交付债券，成交和交收基本上同步进行。[知识点]债券交易的种类
银行未及时办理抵押手续或抵押手续无效而导致抵押物悬空，抵押权力无效，在发生贷款损失需处置抵押品时，银行权利无法得到法律保障。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：银行未及时办理抵押手续或抵押手续无效而导致抵押物悬空，抵押权力无效，在发生贷款损失需处置抵押品时，银行权利无法得到法律保障。【知识点】个人贷款押品管理
狭义的银行信贷是银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等。故本题错误。【知识点】公司信贷基础
《公司法》规定，公司除（ ）情况外，不得回购本公司股票。  
Ⅰ.减少注册资本  
Ⅱ.增加资产  
Ⅲ.与持有本公司股份的其他公司合并  
Ⅳ.将股份奖励给本公司职工
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：《公司法》规定，公司除减少注册资本、与持有本公司股份的其他公司合并、将股份奖励给本公司职工外，不得回购本公司股票。【知识点】影响公司发行在外股本的行为
下列有关银行承兑汇票表述中，错误的有（）。
答案：B,C
分析解释：本题考查商业汇票的付款。银行因承兑而承担付款义务，因此A正确；付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除，因此D正确；BC是对签发空头支票的罚则。
下列不属于经济资本计量的是（）。
A、经济资本供给量
B、经济资本需求量
C、经济资本缓冲量
D、经济资本损失量
答案：D
分析解释：经济资本计量是指运用风险计量技术和组合计量技术，将各类风险量化为资本占用的过程。经济资本计量包括经济资本供给量、经济资本需求量、经济资本缓冲量的计量。
根据我国票据贴现相关规定，持票人可向商业银行贴现的票据必须是（）商业票据。
A、未到期的未承兑
B、已到期的已承兑
C、未到期的已承兑
D、已到期的未承兑
答案：C
分析解释：可用作贴现贷款的票据必须未到期并且已承兑，这样票据才具有价值(未来收益权)，已到期或者未承兑的票据不能为银行提供未来现金流保障，因而无法用做贴现贷款。
从事生产经营的纳税人，经确定实行查验征收方式的，其在营业执照核准的经营期限内需要停业的，应当在停业前向税务机关申报办理停业登记。（）  

A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：我国《税法》规定，从事生产经营的纳税人，经确定实行定期定额征收方式的，其在营业执照核准的经营期限内需要停业的，应当在停业前向税务机关申报办理停业登记。
按现值进行会计计量，是指资产按照预计从其持续使用中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量；负债按照预计期限内需要偿还和未来净现金流出量折现金额计量。（）  

A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量；负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
面谈结束后，如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应（）表明银行立场，耐心解释原因。
A、明确地
B、坚决地
C、委婉地
D、留有余地地
答案：D
分析解释：面谈结束时的注意事项之一，如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应留有余地地表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。
工资管理系统中，不属于系统固定的工资项目的是( )。
A、应发合计
B、实发合计
C、扣款合计
D、基本工资
答案：D
分析解释：系统中有一些固定项目，是工资账中必不可少的，包括“应发合计”“扣款合计”“实发合计”，这些项目不能删除和重命名。其他项目可根据实际情况定义或参照增加。
聘用本单位财务负责人王某担任总会计师，以下说法错误的是（）。
答案：B
分析解释：王某担任总会计师前，要办理会计工作的移交，同时在担任总会计师前，必须取得高级会计师专业技术资格，担任之后，具有参与本单位生产经营和业务管理的决策职责。