Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
商业银行经营活动的内容主要包括（）。
A、风险管理活动
B、财务管理活动
C、对中间业务和表外业务的组织与营销
D、对负债业务的组织和营销
E、对资产业务的组织和营销
答案：["C","D","E"]
分析解释：本题考查商业银行经营的内容。商业银行经营的内容主要有：对负债业务的组织和营销、对资产业务的组织和营销、对中间业务和表外业务的组织和营销。
我国金融债券的发行方式是（）。
A、私募发行方式
B、承购包销方式
C、招标承销形式
D、额度发行方式
答案：C
分析解释：本题考查我国金融债券发行方式。我国金融债券主要在全国银行间债券市场公开发行或定向发行，主要采用协议承销、招标承销等方式。参见教材P102
证券交易所撮合主机对接受的委托进行合法性检验，按照（）的原则，自动撮合以确定成交价格。
A、数量优先，时间优先
B、价格优先，时间优先
C、数量优先，价格优先
D、价格优先，委托优先
答案：B
分析解释：本题考查证券委托成交的成交原则。证券交易所撮合主机对接受的委托进行合法性检验，按照“价格优先，时间优先”的原则，自动撮合以确定成交价格。
2014年9 月中国人民银行创设（），向符合宏观审慎管理要求的商业银行、政策性银行提供中期基础货币。
A、中期借贷便利
B、常备借贷便利
C、公开市场操作
D、再贴现与再贷款
答案：A
分析解释：本题考查我国的货币政策工具。2014年9 月中国人民银行创设中期借贷便利，向符合宏观审慎管理要求的商业银行、政策性银行提供中期基础货币。
某投资者购买了10000元的投资理财产品，期限2年，年利率为6%，按年支付利息。假定不计复利，第一年收到的利息也不用于再投资，则该理财产品到期的本息和为（）元。
A、10600.00
B、11200.00
C、11910.16
D、11236.00
答案：B
分析解释：本题考查单利计息的终值。I=P×r×n=10000×6%×2=1200，本利和=10000+1200=11200元。所以，本题答案为B。
将劳动、资本等要素投入数量因素对经济增长率的贡献扣除之后，技术进步因素对经济增长的贡献份额称为（）。
A、净要素生产率
B、技术生产率
C、经济增长率
D、全要素生产率
答案：D
分析解释：本题考查全要素生产率的概念。全要素生产率是将劳动、资本等要素投入数量等因素对经济增长率的贡献扣除之后，技术进步因素对经济增长的贡献份额。
政府预算的原则包括（）。
A、年度性原则
B、完整性原则
C、公开性原则
D、经济性原则
E、统一性原则
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：本题考查政府预算的原则。世界上大多数国家所接受的预算原则主要有：完整性原则、统一性原则、可靠性原则、合法性原则、公开性原则和年度性原则。
以下关于抽样调查的说法正确的有（）。
A、是使用频率最高的一种调查方式
B、是对个体的有关参数进行估计
C、是对抽取的一部分单位进行调查
D、通过一部分单位调查了解总体情况
E、是对总体单位进行的直接调查
答案：["A","C","D"]
分析解释：本题考查抽样调查的基本概念。选项E应为对总体的有关参数进行估计。选项E应该是通过对抽取的部分单位进行调查，以达到对总体情况的了解或估计。
下列指标可以构成相对数时间序列的有（）。
A、财政收入
B、经济增长率
C、年底总人口
D、城镇人口比重
E、人均国内生产总值
答案：["B","D"]
分析解释：本题考查时间序列的分类。相对数时间序列是由同类相对数指标按时间先后顺序排列后形成的序列。选项BD是相对指标，所以可以构成相对数时间序列。
下列关于存货核算的说法中，不正确的是（）。
A、行政单位正常的存货盘盈或盘亏应作为减少或增加当期支出处理
B、行政单位取得的存货以买价加采购中的差旅费、运杂费作为库存材料的人帐价值
C、事业单位的存货应当按照取得时的实际成本记账
D、行政事业单位发出存货，可采用先进先出法、加权平均法等
答案：B
分析解释：本题考查存货的核算。选项8错误，行政单位取得存货时以购价作为人账价格，采购中的差旅费、运杂费等不计入库存材料价格，直接列入有关支出科目。
下列物权中，属于主物权的有（）。
A、质权
B、地上权
C、留置权
D、地役权
E、所有权
答案：["B","E"]
分析解释：本题考查物权的种类。主物权有所有权、地上权、永佃权、采矿权、取水权等。从物权包括所有的担保物权(抵押、质押、留置)和用益物权中的地役权。
《中华人民共和国专利法》不予保护的对象包括（）。
A、违反社会公德的发明创造
B、科学发现
C、智力活动的规则和方法
D、疾病的诊断和治疗方法
E、动物和植物品种的生产方法
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：本题考查专利法的相关规定。动物和植物品种是《专利法》不予保护的对象，但对于动物和植物品种的生产方法，可以依法授予专利权，所以选项E不选。
公司股东作为出资者按投入公司的资本额享有所有者的权利，主要有（）。
A、重大决策
B、资产受益
C、选择管理者
D、决定公司的经营计划
E、制定公司的基本管理制度
答案：["A","B","C"]
分析解释：本题考查股东的法律地位。公司股东作为出资者按投入公司的资本额享有所有者的资产受益、重大决策和选择管理者等权利。选项DE属于董事会的职权。
从企业生产物流研究的（）来看，生产物流研究的核心是如何对生产过程的物料流和信息流进行科学的规划、管理与控制。
A、属性
B、范围
C、内容
D、目标
答案：C
分析解释：本题考查企业生产物流的含义。从企业生产物流研究的内容来看，生产物流研究的核心是如何对生产过程的物料流和信息流进行科学的规划、管理与控制。
市场失灵主要表现在（）等方面。
A、公共物品的缺失
B、外部效应
C、完全竞争
D、收入分配不公
E、经济波动与失衡
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：本题考查市场失灵的表现。市场失灵的表现：(1)公共物品缺失;(2)外部效应;(3)不完全竞争;(4)收入分配不公;(5)经济波动与失衡。
纳税检查的依据包括（ ）。
A、税收法规
B、会计法规
C、企业财务制度
D、行业惯例
E、公司章程
答案：["A","B","C"]
分析解释：本题考查纳税检查的依据。纳税检查的依据是国家的各种税收法规、会计法规、企业财务制度。当税收法规和其他财会制度发生冲突时，以税收法规为准。
世界各国通用的公债发行方式主要有（）。
A、直接发行方式
B、承购包销方式
C、公募招标方式
D、连续发行方式
E、间断发行方式
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：本题考查公债发行方式。世界各国通用的公债发行方式主要有：(1)直接发行方式;(2)承购包销方式;(3)公募招标方式;(4)连续发行方式。
最新研究表明，当追随者显示出（）时，魅力型领导者的效果将会得到进一步强化。
A、高水平的自我意识和自我管理
B、低水平的自我意识和自我管理
C、高水平的自我意识和低水平自我管理
D、低水平的自我意识和高水平自我管理
答案：A
分析解释：本题考查魅力型领导理论。最新研究表明，当追随者显示出高水平的自我意识和自我管理时，魅力型领导者的效果将会得到进一步强化。参见教材P12。
企业的名称、产品的外观包装、建筑风格、纪念物等外显的标识属于组织文化的（）。
A、物质层
B、制度层
C、精神层
D、核心层
答案：A
分析解释：本题考查组织文化的结构。组织文化的物质层是指表层部分，指的是企业的名称、产品的外观包装、建筑风格、纪念物等外显的标识等。参见教材P30。
不属于传统组织管理方法的是（）。
A、结构技术
B、全面质量管理
C、敏感性训练
D、质量圈
答案：B
分析解释：结构技术是传统的组织发展方法，敏感训练和质量圈属于人文技术也是传统组织发展方法。现代组织发展方法有全面质量管理和团队建设。参见教材P34
把人力资源视为企业的战略资产，是企业获取竞争优势的首要资源，这说的是战略人力资源管理的（）特征。
A、战略性
B、系统性
C、一致性
D、目标性
答案：A
分析解释：本题考查战略人力资源管理的特征。战略人力资源管理的战略性是指把人力资源视为企业的战略资产，是企业获取竞争优势的首要资源。参见教材P36。
找出工作绩效差距，制定并实施有针对性的改进计划来提高员工绩效水平的过程称为（）。
A、绩效计划
B、绩效辅导
C、绩效反馈
D、绩效改进
答案：D
分析解释：本题考查绩效改进。绩效改进是指通过找出组织或员工工作绩效中的差距，制定并实施有针对性的改进计划来提高员工绩效水平的过程。参见教材P106
参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足（）年的，可以缴费至满该年限，按月领取基本养老金：
A、10
B、15
C、20
D、25
答案：B
分析解释：本题考查基本养老保险的相关规定。参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足15年的，可以缴费至满l5年，按月领取基本养老金。
下列方法中，在寿命期相同的情况下，可用于互斥方案选择的有（）。
A、资本成本约束
B、差额法
C、追加投资收益率法
D、期间法
E、净年值
答案：["B","C","E"]
分析解释：本题考查互斥方案选择的标准。互斥方案选择的标准有很多，如净现值、净年值、净将来值法.差额的净现值、净年值、净将来值法.追加投资收益率法。
社会再生产环节中，（）是连接生产和消费的中介。
A、分配
B、交换
C、储存
D、配送
答案：B
分析解释：本题考查商品流通的作用。社会再生产是由生产、分配、交换(流通)和消费四个环节共同构成的一个有机整体，流通(交换)是连接生产和消费的中介。
垄断组织的建立，实质是为了（）。
A、提高市场占有率
B、降低生产成本
C、获得规模经济
D、获取垄断利润
答案：D
分析解释：本题考查垄断组织建立的实质。垄断组织的建立，实质是为了获取垄断利润。垄断利润是指垄断组织凭借其垄断地位获得的大大超过平均利润的高额利润。
当代资本主义出现了新变化，但是这些变化并没有、也不可能改变资本主义生产关系的实质，这是因为（）。
A、工人阶级经济上虽已摆脱受剥削的地位，但还无法享受平等的政治权利
B、股份制经济和国有企业并没有改变资本主义私有制的经济基础
C、工人阶级受雇佣的阶级地位并没有改变
D、工人阶级生产和生活条件的改善以及社会福利制度的实施，并没有改变资本主义剥削的实质
E、资本主义的基本矛盾仍然是生产社会化与生产资料私人占有之间的矛盾，资本主义自身无法解决
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：本题考查当代资本主义的新变化的实质。选项A错误，工人阶级在经济上仍然处于无权和受剥削的地位，在政治上也无法与资产阶级分享平等的政治权利。
发展中国家已开始重视利用高新技术加速对传统产业的改造，以求实现（）。
A、产品结构升级
B、资源配置优化
C、生产工艺更新
D、经济快速增长
E、产业组织优化
答案：["A","C","E"]
分析解释：本题考查经济全球化及其发展趋势。发展中国家已开始重视利用高新技术加速对传统产业的改造，以求实现产品结构升级、生产工艺更新、产业组织优化。
市场失灵主要表现在（）。
A、完全竞争
B、自然垄断
C、信息不充分和不对称
D、外部效应和公共物品
E、收入分配不公和经济波动
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：本题考查市场失灵。市场失灵主要表现在：(1)自然垄断;(2)信息不充分和不对称;(3)外部效应和公共物品;(4)收入分配不公和经济波动。
如果规定每平方米土地征多少土地使用税，这种税率属于（）。
A、固定税率
B、比例税率
C、累进税率
D、累退税率
答案：A
分析解释：本题考查税率的表现形式。以绝对量表示的税率，也称定额税率或固定税率，即用绝对量表示，以数量、重量、面积等作为计税基数直接规定固定的税额。
甲公司同意乙公司以分期付款的方式偿还所欠货款，这种信用属于（）。
A、国家信用
B、银行信用
C、消费信用
D、直接信用
答案：D
分析解释：本题考查信用的形式。在直接信用方式下，公司、企业在金融市场上从资金所有者那里直接融通货币资金，资金供求双方直接建立金融联系，不需要中介。
基本的企业制度不包括（）。
A、单个业主制企业
B、多个业主制企业
C、合伙制企业
D、公司制企业
答案：B
分析解释：本题考查企业制度的类型。市场经济在其数百年的发展过程中，在国际上逐步形成了三种基本的企业制度，即单个业主制企业、合伙制企业、公司制企业。
（）划分方法的最主要依据是不同的文化环境决定了人们不同的价道观。
A、市场部门化
B、产品部门化
C、职能部门化
D、区域部门化
答案：D
分析解释：本题考查区域部门化的相关内容。区域部门化是指按照地理范围来划分管理部门。此种划分方法的最主要依据是不同的文化环境决定了人们不同的价道观。
增值税的特点包括（）。
A、不重复征税，具有中性税收的特征
B、逐环节征税，逐环节扣税
C、纳税人税收负担比较轻
D、最终消费者是全部税款的承担者
E、税基广阔
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：本题考查增值税的特点。增值税的特点包括：不重复征税，具有中性税收的特征;逐环节征税，逐环节扣税，最终消费者是全部税款的承担者;税基广阔。
公共利益的特点有（）。
A、公共利益是客观的
B、公共利益是共享的
C、公共利益是可以明确界定的
D、公共利益与国家利益或政府利益是一致的
E、公共利益是不确定的
答案：["A","B","E"]
分析解释：本题考查公共利益的特点。公共利益具有不确定性，即是不能明确界定其界限的，选项C有误;公共利益和国家利益或政府利益是有区别的，选项D有误。
某汽车运输企业第三季度的总车日为8000车日，其中工作车日为7585车日,停驶车日为400车日，非完好车日为500车日，则该公司第三季度的车辆完好率为（）。
A、88.56%
B、88.75%
C、90.81%
D、93.75%
答案：D
分析解释：本题考查车辆完好率的计算。车辆完好率=(总车日-非完好车日)÷总车日×100%=(8000-500)÷8000×100%=93.75%。
国务院证券监督管理机构决定对证券公司证券经纪等涉及客户的业务进行托管的，托管期限一般不超过（）个月。
A、3
B、6
C、12
D、24
答案：C
分析解释：《证券公司风险处置条例》第九条规定，国务院证券监督管理机构决定对证券公司证券经纪等涉及客户的业务进行托管的，托管期限一般不超过12个月。
世界上最早的证券交易所出现在（）。
A、荷兰
B、中国
C、美国
D、英国
答案：A
分析解释：本题考查金融市场的形成。1609年，荷兰成立了世界上第一个有形、有组织的证券交易所—阿姆斯特丹证券交易所，标志着现代金融市场的初步形成。
下列体现中央银行的“银行的银行”职能的是（）。
Ⅰ.集中保管存款准备金
Ⅱ.充当最后贷款人
Ⅲ.支持全国银行间清算业务
Ⅳ.主持外汇头寸抛补业务
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：本题考查中央银行的主要职能。“银行的银行”主要体现在：集中保管存款准备金、充当最后贷款人、支持全国银行间清算业务、主持外汇头寸抛补业务。
《中华人民共和国公司法》规定，发行无记名股票的公司应当于股东大会会议召开前（）公告会议召开的时间、地点和审议事项。
A、5日
B、10日
C、15日
D、30日
答案：D
分析解释：本题考查无记名股票。《中华人民共和国公司法》规定，发行无记名股票的公司应当于股东大会会议召开前30日公告会议召开的时间、地点和审议事项。
最常用的公司竞争力分析框架主要分析公司经营中存在的（）。
Ⅰ.优势
Ⅱ.劣势
Ⅲ.机会
Ⅳ.威胁
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：本题考查公司竞争力分析。最常用的公司竞争力分析框架是所谓的SWOT分析，它提出了4个考察维度，即公司经营中存在的优势、劣势、机会与威胁。
《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，首次公开发行的发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（）。
A、1000万元
B、3000万元
C、5000万元
D、6000万元
答案：B
分析解释：本题考查首次公开发行股票的条件。最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益后较低者为计算依据。
A股账户按持有人分为（）。
Ⅰ.自然人证券账户
Ⅱ.一般机构证券账户
Ⅲ.证券公司自营证券账户
Ⅳ.基金管理公司的证券投资基金专用证券账户
A、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：本题考查A股账户。A股账户按持有人分为自然人证券账户、一般机构证券账户、证券公司自营证券账户和基金管理公司的证券投资基金专用证券账户等。
契约型基金与公司型基金的区别主要体现在（）。
Ⅰ.资金的性质不同
Ⅱ.投资者的地位不同
Ⅲ.基金的营运依据不同
Ⅳ.基金的投资方向不同
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：本题考查证券投资基金的分类方法。契约型基金与公司型基金的区别有：(1)资金的性质不同;(2)投资者的地位不同;(3)基金的营运依据不同。
《中华人民共和国证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的（）或其他金融机构担任。
A、投资银行
B、商业银行
C、政策性银行
D、中央银行
答案：B
分析解释：本题考查证券托管人。《中华人民共和国证券投资基金法》第三十四条规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或其他金融机构担任。
将金融衍生工具分为金融远期合约、金融期货、金融期权、金融互换和结构化金融衍生工具的依据是（）。
A、产品形态
B、交易场所
C、基础工具种类
D、金融衍生工具自身交易的方法及特点
答案：D
分析解释：本题考查金融衍生工具的分类。金融衍生工具从其自身交易的方法和特点可以分为金融远期合约、金融期货、金融期权、金融互换和结构化金融衍生工具。
信用违约互换所面临的风险有（）。
Ⅰ.定价风险
Ⅱ.交易对手风险
Ⅲ.流动性风险
Ⅳ.法律风险
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：本题考查信用违约互换。信用违约互换所面临的风险有：(1)定价风险;(2)交易对手风险;(3)流动性风险;(4)法律风险;(5)操作风险。
金融风险的（）特征是指由于金融机构经营活动的不完全透明性，在其不爆发金融危机时，可能因信用特点而掩盖金融风险不确定损失的实质。
A、隐蔽性
B、加速性
C、不确定性
D、可管理性
答案：A
分析解释：本题考查金融风险的特征。隐蔽性：由于金融机构经营活动的不完全透明性，在其不爆发金融危机时，可能因信用特点而掩盖金融风险不确定损失的实质。
宏观经济风险总是与宏观经济系统相伴而生的，宏观经济发展和运作本身就蕴涵着经济风险，这是指宏观经济风险的（）。
A、潜在性
B、隐蔽性
C、累积性
D、确定性
答案：A
分析解释：本题考查宏观经济风险的特征。宏观经济风险的潜在性指的是宏观经济风险总是与宏观经济系统相伴而生的，宏观经济发展和运作本身就蕴涵着经济风险。
公司的决策人员与管理人员在经营管理过程中出现失误而导致公司盈利水平变化，从而使投资者预期收益下降的可能性是指（）。
A、经营风险
B、财务风险
C、操作风险
D、信用风险
答案：A
分析解释：本题考查经营风险。经营风险是指公司的决策人员与管理人员在经营管理过程中出现失误而导致公司盈利水平变化，从而使投资者预期收益下降的可能性。
从内容上看，认股权证的性质是（）。
A、债权
B、股权
C、期货
D、期权
答案：D
分析解释：从内容上看，认股权证的持有者可以在规定的期限内以事先确定的价格买入公司发行的股票，相当于股票的长期看涨期权，因此认股权证具有期权的性质。
债券回购期满时，如果正回购方未按照规定将资金划拨到位，其抵押的标准券将用于平仓交割。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：根据证券交易所质押式回购交易的有关条件，债券回购期满时，如以券融资方(正回购方)未按照规定将资金划拔到位，其抵押的标准券将用于平仓交割。
基本分析流派对证券价格波动原因解释是：对价格与所反映信息内容偏离的调整。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：基本分析流派对证券价格波动原因解释是：对价格和价值间偏离的调整。学术分析流派对证券价格波动原因解释是：对价格与所反映信息内容偏离的调整。
基金销售机构内部控制的内容包括（）。
A、销售业务流程控制
B、销售决策流程控制
C、会计系统内部控制
D、内部环境控制
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：基金销售机构内部控制的内容主要包括：内部环境控制、销售决策流程控制、销售业务流程控制、会计系统内部控制、信息技术内部控制和监察稽核控制。
监管政策、渠道、费率和促销四大要素是基金营销的核心内容。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：营销组合的四大要素——费率(PriCe)、产品(ProduCt)、促销(Pro-motion)和渠道(PlaCe)是基金营销的核心内容。
政府发行的证券品种一般为（）。
A、股票
B、权证
C、债券
D、期货
答案：C
分析解释：随着国家干预经济理论的兴起，政府(中央政府和地方政府)和中央政府直属机构已成为证券发行的重要主体之一，不过政府发行证券的品种仅限于债券。
证券市场的基本功能包括（）。
A、资本配置功能
B、资本定价功能
C、投资功能
D、融资功能
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：证券市场综合反映国民经济运行的各个维度，被称为国民经济的“晴雨表”，它的基本功能包括：①筹资一投资功能；②资本定价功能；③资本配置功能。
企业的组织形式分为股份有限公司和有限责任公司两种。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：企业的组织形式可以分为独资制、合伙制以及公司制。现代公司主要采取股份有限公司和有限责任公司两种形式，其中，只有股份有限公司才能发行股票。
公司治理包括决定公司经营的若干制度性因素，其重点在于监督和制衡。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：公司治理主要包括决定公司经营的若干制度性因素，其重点在于监督和制衡，良好的公司治理结构与治理实践对公司的长期稳定经营具有至关重要的作用。
债券是债权凭证，为保证债权实现，其持有者可行使对公司的经营决策权和监督权。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：债券是债权凭证，债券持有者与债券发行人之间的经济关系是债权债务关系，债券持有者只允许按期获取利息及到期收回本金，无权参与公司的经营决策。
封闭式基金投资于流通受限证券的锁定期可以超过封闭式基金的剩余存续期。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：封闭式基金投资于流通受限证券的锁定期不得超过封闭式基金的剩余存续期；基金投资的资产支持证券必须在全国银行间债券交易市场或证券交易所交易。
所有的金融衍生工具都是在金融变量的基础上开发的。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：部分金融衍生工具是在非金融变量的基础上开发的，例如用于管理气温变化风险的天气期货、管理政治风险的政治期货、管理巨灾风险的巨灾衍生产品等。
证券交易所依照证券法律、行政法规制定（），并报中国证监会批准。
A、会员管理规则
B、交易规则
C、其他有关规则
D、上市规则
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：我国《证券法》规定，证券交易所依照证券法律、行政法规制定上市规则、交易规则、会员管理规则和其他有关规则，并报国务院证券监督管理机构批准。
注册资本为人民币5000万元的证券公司可以从事的业务种类包括（）。
A、证券投资咨询
B、财务顾问业务
C、证券经纪
D、证券自营
答案：["A","B","C"]
分析解释：证券公司经营证券经纪、证券投资咨询以及与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务中的一项和数项的，注册资本最低限额为人民币5000万元。
行业生命周期最长的阶段是（）。
A、初创期
B、成长期
C、成熟期
D、衰退期
答案：D
分析解释：在很多情况下，行业的衰退期往往比行业生命周期的其他阶段的总和还要长，大量的行业存在着衰而不亡的情况，甚至会长期存在于人类社会发展过程中。
下列行为中没有违反银行业从业人员“勤勉尽职”要求的是（）。(2015年上半年真题)
A、通过支付回扣方式获取业务
B、在工作时间上网浏览娱乐信息。
C、对所在机构恪守诚实守信原则
D、将客户信息告知第三人
答案：C
分析解释：本题考查银行从业人员勤勉尽职的基本要求。银行业从业人员应当勤勉谨慎，对所在机构负有诚实信用义务，切实履行岗位职责，维护所在机构商业信誉。
下列不属于银行信用风险的是（）。
A、借款人的信用评级从AA级降为A级
B、债务人因经济危机陷入经营困难
C、信贷调查人员在调查过程中接受贿赂协助骗贷
D、即期外汇交易中.交易对手未能在第二个交易日按期交割
答案：C
分析解释：信用风险又称为违约风险。是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。C选项属于操作风险。
下列行为中没有违反银行业从业人员“勤勉尽职”要求的是（）。
A、通过支付回扣方式获取业务
B、在工作时间上网浏览娱乐信息。
C、对所在机构恪守诚实守信原则
D、将客户信息告知第三人
答案：C
分析解释：本题考查银行从业人员勤勉尽职的基本要求。银行业从业人员应当勤勉谨慎，对所在机构负有诚实信用义务，切实履行岗位职责，维护所在机构商业信誉。
在理财师执业资格的“4E”认证标准中，工作经验是成为合格理财师的基础。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：“4E”认证标准为教育、考试、工作经验和职业道德。教育是成为合格理财师的基础，能够让参与者全面系统地掌握金融理财原理、工具、方法和程序。
不动产物权的（），依照法律规定应当登记的，自记载于不动产登记簿时发生效力。
A、设立
B、变更
C、转让
D、消灭
E、赎回
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：根据《中华人民共和国物权法》第14条的规定，不动产物权的设立、变更、转让和消灭，依照法律规定应当登记的，自记载于不动产登记簿时发生效力。
客户的风险特征可以由以下（）方面构成。
A、风险偏好
B、风险认知度
C、风险预期
D、实际风险承受能力
E、风险心理承受能力
答案：["A","B","D"]
分析解释：客户的风险特征可以由3个方面构成：①风险偏好;②风险认知度，取决于其个人的生活经验，是影响人们对风险态度的心理因素;⑧实际风险承受能力。
商业银行的风险管理部门应当与合规部门、内部审计部门共同制定并执行风险管理策略。（）
A、对
B、错
答案：B
分析解释：董事会通常设置最高风险管理委员会，负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。商业银行的风险管理部门、合规部门和内部审计部门均应保持独立地位。
清晰的声誉风险管理流程包括（）。
A、声誉风险识别
B、外部审计
C、声誉风险评估
D、监测和报告
E、内部审计
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：考生可以简单记忆为外部审计是一种辅助手段，不包括在流程之内。清晰的声誉风险管理流程包括声誉风险识别、声誉风险评估、监测和报告、内部审计。
（）作为独立的第三方，能够对银行进行客观公正的评级。
A、监管部门
B、银行业协会
C、评级机构
D、审计师
答案：C
分析解释：评级机构作为独立的第三方，能够对银行进行客观公正的评级，为投资者和债权人提供有关资金安全的风险信息，引导公众选择资金安全性高的金融机构。
贷款审批的流程包括（）。
A、审批
B、报批材料修改
C、审批意见落实
D、预估审核意见
E、组织报批材料
答案：["A","C","E"]
分析解释：贷款人应根据审慎性原则，完善授权管理制度，规范审批操作流程。个人住房贷款的审批流程如下：组织报批材料，审批，提出审批意见，审批意见落实。
下列银行绩效考评指标不包括（）。
A、合规经营类指标
B、风险管理类指标
C、发展改革类指标
D、盈利潜力类指标
E、社会责任类指标
答案：["C","D"]
分析解释：银行绩效考评指标一般包括一下五大类：
1、合规经营类指标
2、风险管理类指标
3、经营效益类指标
4、发展转型类指标
5、社会责任类指标
数据驱动的统计方法主要是分析数据背后统计规律，其中较为常用的统计方法不包括（）。
A、历史平均值方法
B、回收率分布方法
C、统计回归分析方法
D、判定表方法
答案：D
分析解释：数据驱动的统计方法主要是分析数据背后统计规律，其中较为常用的统计方法包括历史平均值方法、回收率分布方法、统计回归分析方法、决策树方法等。
下列关于行业风险分析框架中行业成熟度的说法，错误的是（）。
A、国际上通用的衡量模型主要有三阶段模型与四阶段模型
B、四阶段模型将行业的发展分为启动阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段
C、处在启动阶段行业的企业虽然风险很大，但收益也很大，因而适合贷款授信
D、处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20%
答案：C
分析解释：C项，处在启动阶段行业的企业将来获得成功的几率很难估算，所以这一阶段的资金应当主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。
审贷分离中的岗位分离是指（）。
A、在较高层级的单位，应分别设置信贷业务经营部门和授信审查部门，前者履行贷前调查和贷款管理职能，后者履行信贷审查职能
B、基层经营单位一般设置信贷业务岗和信贷审查岗，由信贷审查岗履行信贷审查的职能
C、设立地区信贷审批中心，负责某个地区辖内机构超权限的贷款审批
D、设立基层信贷审批中心，负责该地区辖内机构超权限的贷款审批，旨在通过地区分离、异地操作来保证贷款审批的独立性
答案：B
分析解释：本题考查审贷分离中的岗位分离的内涵。审贷分离中的岗位分离是指基层经营单位一般设置信贷业务岗和信贷审查岗，由信贷审查岗履行信贷审查的职能。
预算线反映了（）。
A、消费者的收入约束
B、消费者的偏好
C、消费者人数
D、货币的购买力
答案：A
分析解释：预算线表示在消费者的收入和商品的价格给定的条件下，消费者的全部收入所能购买到的两种商品的各种组合。所以，预算线反映的是消费者的收入约束。
关于垄断竞争企业和完全垄断企业需求曲线的比较，下列说法错误的是（）。
A、垄断竞争企业和完全垄断企业，短期中都遵循利润最大化原则
B、垄断竞争企业和完全垄断企业面临的需求曲线都有右下方倾斜的形状
C、完全垄断企业的需求曲线既是企业的需求曲线，也是市场需求曲线
D、完全垄断企业面临的需求曲线比垄断竞争企业面临的需求曲线具有更大弹性
答案：D
分析解释：本题考查垄断竞争企业和完全垄断企业需求曲线的异同点。垄断竞争企业面临的需求曲线比完全垄断企业面临的需求曲线具有更大弹性，选项D说法有误。
梯度渐进增长理论的提出者是（）。
A、瓦格纳
B、皮考克
C、魏斯曼
D、马斯格雷夫
E、鲍莫尔
答案：["B","C"]
分析解释：19世纪60年代，英国经济学家皮考克和魏斯曼在对英国1890～1955年公共支出的历史数据进行研究的基础上，提出了“梯度渐进增长理论”。
甲公司销售应税产品缴纳的消费税，通过提高该产品的价格将税款全部转移给该产品的购买者乙公司，这种税负转嫁方式属于（）。
A、后转
B、前转
C、消转
D、旁转
答案：B
分析解释：前转又称“顺转”或“向前转嫁”，是指纳税人将其所纳税款通过提高其提供商品价格的方式，向前转移给商品的购买者或者最终消费者负担的一种形式。
自动稳定的财政政策主要表现在以下方面（）。
A、营业税的比例税自动稳定作用
B、个人所得税的累进所得税自动稳定作用
C、企业所得税的累进所得税自动稳定作用
D、政府福利支出的自动稳定作用
E、政府预算的自动稳定作用
答案：["B","C","D"]
分析解释：财政自动稳定器。主要表现在两个方面：
(1)累进所得税(包括个人所得税和企业所得税)的自动稳定作用;
(2)政府福利支出的自动稳定作用。
我国实行的监管体制是（）。
A、综合监管体制
B、混合监管体制
C、分业监管体制
D、分部分监管体制
答案：C
分析解释：当前，由于仍然实行分业经营体制、金融发展水平不高，金融监管能力不足，大多数发展中国家，包括中国，仍然实行分业监管体制。所以此题答案是C。
下列选项中，（）可以同时适用于对分类数据和顺序数据的整理和显示。
A、比例
B、频数
C、圆形图
D、累积频数
E、累积百分比
答案：["A","B","C"]
分析解释：比例、频数和圆形图可以同时适用于对分类数据和顺序数据的整理和显示。累积百分比和累积频数主要适用于顺序型数据的整理和显示。参见教材P183
下列各项中，不属于资产特征的是（）。
A、形成资产的交易已经发生
B、资产必须是企业拥有的或控制的资源
C、资产必须以实物形式存在
D、资产必须是预期能够给企业带来经济效益的资源
答案：C
分析解释：资产不一定是实物，但是必须是能以货币计量的，比如现金及现金等价物，不是实物但是也属于资产，所以选项C说法有误。参见教材P215-216。
关于双因素理论，下列说法正确的是（）。
A、保健因素不仅能消除不满，而且能导致满足
B、激励因素包括成就感、责任和晋升工作本身等
C、保健因素包括人际关系、工资、别人的认可、组织政策等
D、工作丰富化的管理措施是双因素理论在管理实践上的具体应用
E、该理论又称作激励——保健因素理论，认为激励因素和保健因素影响着员工的工作态度
答案：["B","D","E"]
分析解释：本题考查双因素理论。选项A，保健因素仅能消除不满，但不能导致满足，所以选项A不选。选项C中的“别人的认可”属于激励因素，所以选项C不选。
战略性人力资源管理的一个重要观点认为，从高层到基层，几乎所有的管理人员都要承担人力资源管理的责任，其原因不包括（）。
A、所有管理者喜欢从事人力资源管理工作
B、人力资源管理活动贯穿于员工的日常工作之中
C、人力资源管理制度与政策的落实需要各部门的积极推行
D、人力资源管理活动需要各个部门的配合与支持
答案：A
分析解释：本题考查人力资源管理者的职权。战略性人力资源管理的一个重要观点是几乎所有的管理人员都要承担人力资源管理者的责任，原因有三，即选项BCD。
2007年密歇根大学尤里奇教授从人力资源管理者角色的角度归纳了六项高绩效人力资源管理者应具备的胜任力，其包括（）。
A、可信任的参与者
B、文化与变革的服务者
C、人才管理者／组织设计者
D、战略设计师
E、战略伙伴
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：本题考查人力资源管理者的六项角色。分别是：可信任的参与者，文化与变革的服务者，人才管理者／组织设计者，战略设计师，业务执行者与商业盟友。
激励型工作设计法强调通过（）方式来提高工作的激励性。
A、工作丰富化
B、工作扩大化
C、技能培训
D、自主性工作团队
E、工作生活质量
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：本题考查工作设计的方法。激励型工作设计法强调通过工作扩大化、工作丰富化、工作轮换、自主性工作团队、工作生活质量等方式来提高工作的激励性。
下列选项中不属于集体谈判目的的一项是（）。
A、确定工作条件和就业条件
B、调整雇主与工人之间的关系
C、调整雇主组织与社会环境之间的关系
D、调整雇主组织与工人组织之间的关系
答案：C
分析解释：本题考查集体谈判的目的。集体谈判目的有：一是确定工作条件和就业条件；二是调整雇主与工人之间的关系；三是调整雇主组织与工人组织之间的关系。
参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足（）年的，可以缴费至满该年限，按月领取基本养老金。
A、10
B、15
C、20
D、25
答案：B
分析解释：本题考查基本养老保险的相关规定。参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足15年的，可以缴费至满15年，按月领取基本养老金。
职工因丁作遭受事故伤害或者患职业病需要暂停工作接受工伤医疗的，在停工留薪期内，（），由所在单位按月支付。
A、原工资与福利待遇均不变
B、原工资不变，但福利待遇减半
C、原工资与福利待遇均减半
D、原丁资停发，但福利待遇不变
答案：A
分析解释：本题考查工伤待遇。职工因工作遭受事故伤害或者患职业病需要暂停工作接受工伤医疗的，在停工留薪期内，原工资福利待遇不变，由所在单位按月支付。
关于原始所有权与法人产权的说法，正确的是（）。
A、原始所有权是一种派生所有权
B、原始所有权与法人产权的客体不是同一财产
C、法人产权表现为对公司财产的实际控制权
D、法人产权体现的是财产最终归谁所有
答案：C
分析解释：本题考查原始所有权和法人产权的关系，法人产权是一种派生所有权，原始所有权与法人产权的客体是同一财产，原始所有权体现的是财产最终归谁所有。
根据库存控制的ABC分析法，A类物资是库存物资品种累计占全部品种5%-l0%，而资金累计占全部资金总额（）左右的物资。
A、50%
B、60%
C、70%
D、80%
答案：C
分析解释：根据库存控制的ABC分析法，A类物资是库存物资品种累计占全部品种5%-l0%，而资金累计占全部资金总额70%左右的物资。参见教材P122
下列选项中，属于企业物流作业目标的是（）。
A、最低成本
B、快速反应
C、最低库存
D、物流质量
E、减少浪费
答案：["B","C","D"]
分析解释：本题考查企业物流的作业目标。企业物流的作业目标：快速反应、最小变异、最低库存、物流质量、整合运输与配送、产品生命周期不同阶段的物流目标。
准时制生产方式定义的浪费包括（）。
A、过量生产的浪费
B、搬运的浪费
C、库存的浪费
D、等待的浪费
E、人员的浪费
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：准时制生产方式定义的浪费包括过量生产的浪费、搬运的浪费、库存的浪费、等待的浪费、过程的浪费、动作的浪费、产品缺陷的浪费。参见教材P156
根据资本结构的啄序理论，公司选择筹资方式的顺序依次是（）。
A、股权筹资、债权筹资、内部筹资
B、内部筹资、股权筹资、债权筹资
C、内部筹资、债权筹资、股权筹资
D、股权筹资、内部筹资、债权筹资
答案：C
分析解释：本题考查新的资本结构理论中的啄序理论。根据资本结构的啄序理论，公司选择筹资方式的顺序依次是内部筹资、债权筹资、股权筹资。参见教材P221
根据商品流通企业发展所涉及的经营范围不同，扩张型战略包括（）。
A、合并战略
B、合资战略
C、一体化战略
D、多样化战略
E、单一经营发展战略
答案：["C","D","E"]
分析解释：本题考查扩张型战略。根据商品流通企业发展所涉及的经营范围不同，扩张型战略包括：单一经营发展战略、多样化战略、一体化战略。参见教材P64。
盈亏转折点的销售量、销售额是通过（）求得的。
A、固定成本和变动成本
B、销售收入和固定成本
C、销售收入和变动成本
D、销售收入和销售总成本
答案：D
分析解释：本题考查盈亏转折点分析。盈亏转折点即销售收入与销售成本相等时的销售量(QO)，盈亏转折点的销售额等于盈亏转折点的销售量乘以商品销售单价。
顾客订单处理所花费的时间包括（）。
A、订单确认
B、订单录入
C、制造的可行性检查
D、订单输出
E、物流清单转换
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：本题考查涉及流程的时间。顾客订单处理所花费的时间，包括订单确认、订单录入、制造的可行性检查、物流清单转换等活动，最后进入订单库等待投产。
分管采购的副经理认为市场需求状况不乐观，风险较大，应采用悲观准则来决策。因此，他选择经营商品的大类是（）。
A、甲
B、乙
C、丙
D、丁
答案：D
分析解释：悲观准则的原则是“小中取大”，即考虑最差状态下选择最小损失值或最大收益值。故根据表格中需求量最低的时候，收益值最大的是丁类商品，故选D。
（）是指保险货物由于承保范围内的风险所造成的货物的全部灭失或视同全部灭失的损害。实际业务中分为实际全损和推定全损。
A、全部损失
B、实际损失
C、推定损失
D、委付
答案：A
分析解释：本题考查全部损失。全部损失是指保险货物由于承保范围内的风险所造成的货物的全部灭失或视同全部灭失的损害。实际业务中分为实际全损和推定全损。
将商业信息分为顾客需求信息、销售信息、储运信息、财务税务信息、采购库存信息、合同信息、结算信息等，是根据（）不同划分的。
A、管理层次
B、业务功能
C、信息来源
D、管理范围
答案：B
分析解释：本题考查信息的分类。根据业务功能不同，可将商业信息分为顾客需求信息、销售息、储运信息、财务税务信息、采购信息、合同信息、结算信息等种类。
“公共劳务”收费法和成本—效益分析法以及最低费用选择法的区别在于（）。
A、“公共劳务”收费法是通过制定合理的价格与收费标准，来达到对“公共劳务”有效地节约地使用。
B、“公共劳务”收费法有免费、低价、评价和高价四种定价方式
C、“公共劳务”收费法是对财政支出被选方案的选择
D、“公共劳务”收费法与成本—效益分析法以及最低费用选择法没有区别
答案：A
分析解释：参见教材P34。“公共劳务”收费法是通过制定合理的价格与收费标准，来达到对“公共劳务”有效地节约地使用，而不是对财政支出备选方案的选择。
我国统计工作，第一项法定的基本任务是（）。
A、向政府提供统计咨询意见
B、向社会公众提供统计资料
C、对政府实行统计监督
D、对经济社会发展情况进行统计调查和统计分析
答案：D
分析解释：最新修订的《统计法》第二条规定：“统计的基本任务是对经济社会发展情况进行统计调查、统计分析，提供统计资料和统计咨询意见，实行统计监督。”
统计的基本任务有（）。
A、提供统计资料
B、提供统计咨询意见
C、对经济社会发展情况进行统计调查、统计分析
D、实行统计监督
E、进行统计执法检查
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：最新修订的《统计法》第二条规定：“统计的基本任务是对经济社会发展情况进行统计调查、统计分析，提供统计资料和统计咨询意见，实行统计监督。”
上海证券交易所成立于（）。
A、1990年11月26日
B、1990年12月1日
C、1990年l2月19日
D、1991年11月26日
答案：A
分析解释：上海证券交易所成立于1990年11月26日，于当年12月19日开业。深圳证券交易所成立于1990年12月日，1991年7月3日正式营业。
甲公司拟与王某签订为期2年的劳动合同，关于该合同试用期约定的下列方案中，符合法律制度的有()。
A、不约定试用期
B、试用期1个月
C、试用期2个月
D、试用期3个月
答案：A,B,C
分析解释：试用期是劳动合同的约定条款，不是必备条款，劳动者与用人单位可以约定，也可以不约定；劳动合同期限超过1年不满3年的，试用期不得超过2个月。
根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税销售额的表述中，正确的有 （ ）。
A、还本销售方式，不得从销售额中扣减还本支出
B、以折扣方式销售，折扣额单独开具发票，可按折扣后金额确定销售额
C、以旧换新方式销售非金银首饰，按新货物的同期销售价格确定销售额
D、以物易物方式销售，双方均作购销处理，以各自发出的货物核算销售额
答案：A,C,D
分析解释：以折扣方式销售，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的金额确认销售额；如果折扣额另开发票，则不得从销售额中扣除折扣额。
根据消费税法律制度的规定，下列各项中，应征收消费税的是（ ）。
A、超市零售白酒
B、汽车厂销售自产电动汽车
C、地板厂销售自产实木地板
D、百货公司零售高档化妆品
答案：C
分析解释：选项 AD：白酒、高档化妆品在生产销售、委托加工或进口环节征收消费税，在零售环节不征收消费税。选项 B：电动汽车不属于消费税的征税范围。
2016 年 2 月周某以 150 万元价格出售自有住房一套，购进价格 200 万元住房一套。已知契税适用税率为 5%，计算周某上述行为应缴纳契税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
A、150×5% ＝ 7.5（万元）
B、200×5% ＝ 10（万元）
C、150×5% ＋ 200×5% ＝ 17.5（万元）
D、200×5% － 150×5% ＝ 2.5（万元）
答案：B
分析解释：契税由房屋、土地权属的承受人缴纳。在本题中，周某出售住房应由承受方缴纳契税；则周某购进住房应缴纳契税＝ 200×5% ＝ 10（万元）。
关于汇兑的下列表述中，符合法律制度规定的有（）。
A、单位和个人均可使用汇兑
B、汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销
C、汇兑以收账通知为汇出银行受理汇款的依据
D、汇兑以汇款回单为银行将款项确已收入收款人账户的凭据
答案：A,B
分析解释：选项CD：汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。收账通知为银行将款项确已收入收款人账户的凭据。
根据增值税法律制度的规定，纳税人取得的下列收入中，在计算销售额时应当将含税销售额换算成不含税销售额的有（ ）。
A、增值税专用发票中列明的价款
B、逾期包装物押金收入
C、向购买方收取的违约金
D、商贸企业零售价款
答案：B,C,D
分析解释：选项A：增值税专用发票列明的价款是不含税价款，不需要价税分离；选项BC属于价外收入，选项D属于零售业务，因此均为含税收入，需要价税分离。
下列哪项不属于流动性的基本要素？（）
A、时间
B、成本
C、资产规模
D、资金数量
答案：C
分析解释：流动性是指商业银行在一定时问内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括：时间、成本和资金数量。参见教材P234
同一存款客户可在商业银行开立多个基本存款账户。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：基本账户是属于对公存款业务，指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。
“买者自负”即产品的购买者要从购买行为中获得利益也要自己承担决策风险。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：“买者自负”即产品的购买者要从购买行为中获得利益也要自己承担决策风险，这也是目前世界各国通常不会因为股市的跌涨而向投资者提供赔偿的原因。
下列关于交易账户的说法，不正确的是（）。
A、交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸
B、记人交易账户的头寸在交易方面所受的限制较多
C、银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合
D、为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸
答案：B
分析解释：如果记入交易账户的头寸在交易方面所受的限制较多，那么交易账户使用起来就有太多不便了，记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制。
清晰的声誉风险管理流程包括。（）。
A、声誉风险识别
B、外部审计
C、声誉风险评估
D、监测和报告
E、内部审计
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：考生可以简单记忆为外部审计是一种辅助手段，不包括在流程之内。清晰的声誉风险管理流程包括声誉风险识别、声誉风险评估、监测和报告、内部审计。
下列关于流动性风险的说法，不正确的是（）。
A、流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险
B、流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险
C、流动性风险是商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险
D、大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性风险
答案：A
分析解释：任何风险的形成原因都是很复杂的，A表述错误，流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂，通常被视为一种综合性风险。
按照《巴塞尔资本协议》的要求，商业银行的核心资本充足率指标不得低于（），资本充足率不得低于（），附属资本最高不得超过核心资本的（）。
A、4%8%
B、4%6% 90%
C、4%70%
D、4%80%
答案：D
分析解释：按照《巴塞尔资本协议》的要求，商业银行的核。资本充足率指标不得低于4%，资本克足率不得低于8%，附属资本最高不得超过核心资本的100%。
风险监管核心指标主要类别包括（）。
A、风险暴露
B、风险保留
C、风险水平
D、风险迁徙
E、风险抵补
答案：["C","D","E"]
分析解释：依据银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标》（试行），风险监管核心指标分为三个主要类别，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。参见教材P283
一般商业银行信贷资金周转速度越快，流动性越强，安全性越强，效益性越强。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：在信贷资金总量一定情况下，商业银行信贷资金周转速度越快，流动性、安全性越强，此时效益性越差。信贷资金总量不一定时，二者不一定存在此关系。
狭义的贷款合同的主体包括（）。
A、借款人
B、贷款人
C、贷款委托人
D、担保人
E、第三人
答案：["A","B"]
分析解释：贷款法律关系的主体，狭义而言即指贷款合同主体，包括借款人和贷款人。广义上的贷款法律关系主体还包括贷款委托人、担保人。本题正确答案为AB。
普通准备金在一定程度上（）资本的性质，专项准备金（）资本的性质。
A、具备，具备
B、不具备，具备
C、具备，不具备
D、不具备，不具备
答案：C
分析解释：普通贷款损失准备金在一定程度上具有资本的性质，可以在一定程度上用于弥补银行的未来损失。专项准备金由于不具有资本的性质，不能计入资本基础。
会计师事务所因在审计业务活动中对外出具不实报告给利害关系人造成损失的，下列说法中正确的有（）。
A、承担举证责任
B、能够证明自己没有过错的，不用承担责任
C、会计事务所在证明自己没有过错时，可以向人民法院提交与该案件相关的执业准则、规则，但是为了遵守职业道德基本原则的保密原则，不能提交审计工作底稿
D、会计事务所在证明自己没有过错时，可以向人民法院提交与该案件相关的工作底稿
答案：["A","B","D"]
分析解释：会计事务所在证明自己没有过错时，可以向人民法院提交与该案件相关的执业准则、规则，也可以提交审计工作底稿等，并不违反保密原则，选项C错误。
下列属于鉴证业务特征的有（）。
A、适用的标准适当且预期使用者能够获取该标准
B、注册会计师的结论以书面报告形式表述，且表述形式与所提供的保证程度相适应
C、相关性
D、该业务具有合理的目的
答案：["A","B","D"]
分析解释：选项C属于标准的特征。鉴证业务的特征除了上述三项外，还有：鉴证对象适当和注册会计师能够获取充分、适当的证据以支持其结论。参考教材P49。
关于注册会计师职业怀疑的说法中，正确的有（）。
A、注册会计师要在整个审计的过程中保持职业怀疑
B、注册会计师不应使用管理层声明代替应当获取的充分适当的证据
C、在审计中注册会计师不可以考虑过去对管理层和治理层诚实、正直的看法
D、在审计过程中，注册会计师认为文件可能是伪造，注册会计师要作出进一步调查，确定是否需要修改审计程序和追加审计程序
答案：["A","B","D"]
分析解释：选项C，注册会计师可以考虑对管理层和治理层诚实、正直形成的看法。然而即使认为管理层和治理层是诚实、正直的，也不能降低保持职业怀疑的要求。
在制定总体审计策略时，注册会计师应当考虑的主要因素是（）。
A、评估的财务报表层次的重大错报风险对指导、监督及复核的影响
B、推断某一重大错报存在而不实际存在的风险
C、推断的控制有效性高于其实际有效性的风险
D、重大错报风险较高的审计领域10.注册会计师应当为审计工作制定总体审计策略，在制定
答案：["A","D"]
分析解释：选项B属于误拒风险，选项C属于信赖过度风险，均属于是在执行具体审计计划考虑的风险。选项AD是制定总体审计策略时，对于审计方向考虑的内容。
独立性概念框架要求注册会计师采取（）措施。
A、识别对独立性的威胁
B、评价已识别威胁的重要程度
C、保持专业胜任能力
D、必要时采取防范措施消除威胁或将其降至可接受水平
答案：["A","B","D"]
分析解释：独立性概念框架要求注册会计师采取下列措施：识别对独立性的威胁;评价已识别威胁的重要程度;必要时采取防范措施消除威胁或将其降至可接受水平。
下列审计程序中，注册会计师在了解被审计单位内部控制时通常不采用的是（）。
A、询问
B、观察
C、分析程序
D、检查
答案：C
分析解释：了解内部控制的程序通常包括：询问被审计单位人员;观察特定控制的运用;检查文件和报告;追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程(穿行测试)。
下列各项风险中，对审计工作的效率和效果都产生影响的是（）。
A、误拒风险
B、信赖不足风险
C、非抽样风险
D、误受风险
答案：C
分析解释：误拒风险和信赖不足风险影响的是审计效率，误受风险影响的是审计效果。只有非抽样风险对于审计工作的效率和效果都是有影响的。参考教材P203。
可接受的抽样风险在控制测试中主要指（），它与样本规模成（）。
A、可接受的信赖过度风险，反向变动关系
B、可接受的误受风险，反向变动关系
C、可接受的信赖不足风险，正向变动关系
D、重大错报风险，正向变动关系
答案：A
分析解释：可接受的抽样风险在控制测试时主要指可接受的信赖过度风险;信赖不足风险虽然是在控制测试中的风险，但只是影响审计效率，因此不必特别予以关注。
下列关于W公司收入确认的表述中，注册会计师认为正确的有（）。
A、销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额
B、合同或协议价款的收取采用递延方式，如分期收款销售商品，实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额
C、根据收入和费用配比原则，与同一项销售有关的收入和成本应在同一会计期间予以确认。成本不能可靠计量，相关的收入也不能确认
D、卖方仅仅为了到期收回货款而保留商品的法定产权，则销售成立，相应的收入应予以确认
答案：["A","C","D"]
分析解释：合同或协议价款的收取采用递延方式，如分期收款销售商品，实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
注册会计师在决定函证数量时，在下列情况中，应增加函证数量及范围的有（）。
A、应收账款账户的重要性水平较高
B、应收账款在全部资产中所占比重较大
C、相关的内部控制是有效的
D、相关的内部控制是无效的
答案：["B","D"]
分析解释：选项AC应减少函证的数量;选项B应收账款属于重要的账户余额，应增加函证的数量;选项D应收账款出现重大错报的可能性较大，应增加函证的数量。
注册会计师在测试乙公司与采购交易相关的内部控制时发现下列情况，其中最可能表明采购交易发生认定存在重大错报风险的是（）。
A、订购单与验收单金额和数量不符
B、缺失连续编号的验收单
C、供应商名称与其代码不匹配
D、验收单重复
答案：D
分析解释：重复的验收单可能表明重复记录，所以最可能表明采购交易发生认定存在重大错报风险;选项B可能表明采购交易未予入账，即完整性问题，而不是发生。
以下关于了解内部控制与控制测试的说法中正确的有（）。
A、在了解控制是否得到执行时，注册会计师只需抽取少量的交易进行检查或观察某几个时点
B、在测试控制运行的有效性时，注册会计师需要抽取足够数量的交易进行检查或对多个不同时点进行观察
C、虽然控制测试和了解内部控制所采用的审计程序类型不相同，但是二者的目的是相同的
D、了解内部控制是必须要执行的程序，控制测试并非一定要执行
答案：["A","B","D"]
分析解释：控制测试与了解内部控制的目的不同，控制测试是为了测试控制运行的有效性，了解内部控制一是为了评价控制的设计，二是为了确定控制是否得到执行。
无论是内部审计还是注册会计师审计，均可以使用的审计程序有（）。
A、观察
B、询问
C、函证
D、分析程序
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：本题考核利用内部审计工作。
为支持所得出的结论，审计人员都需要获取充分、适当的审计证据，都可以运用观察、询问、函证和分析程序等审计方法。
在非企业合并情况下，被审计单位的下列各项中，不应作为长期股权投资取得时初始成本入账的有（）。
A、为取得长期股权投资而发生的间接相关费用
B、投资时支付的不含应收股利的价款
C、投资时支付款项中所含的已宣告而尚未领取的现金股利
D、投资时支付的税金、手续费
答案：["A","C"]
分析解释：为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询费等间接相关费用应计入当期损益;投资付款额中所含的已宣告而尚未领取的现金股利应确认为应收股利。
拥有驰名品牌的饭店一般能获得更高的售价、更好的销售量与更高的利润率。这是著名品牌给饭店经营者带来的（）效应。
A、凝聚
B、资本
C、增值
D、溢价
答案：D
分析解释：品牌的功能中企业部分：
（1）凝聚效应：凝聚力
（2）资本效应：获得青睐、特许经营
（3）光环效应：品牌延伸
（4）溢价效应：更高的售价
某饭店一楼有面积2000平方米的营业用房，原出租给了商场，现租期已到，饭店拟把它改造成面向家庭和工薪阶层消费的美食城。据初步的市场调查，该项目具有很大的市场容量。同时，当此信息一经发布，就引起了消费者的极大兴趣。根据市场定位和介绍期的营销特点，该美食城应采用（）营销策略。
A、快速掠取
B、慢速掠取
C、密集渗透
D、慢速渗透
答案：D
分析解释：慢速渗透策略是指现代餐饮加盟公司以低价格和低促销的方式来推出新产品的营销策略，低价格可以扩大销售，低促销可以减少营销成本，扩大销售利润。
关于建设用地使用权的说法，错误的是（）。
A、建设用地使用权来源于土地所有权
B、建设用地使用权是一种物权
C、以招拍挂出让方式取得的建设用地使用权有使用期限的限制
D、以协议出让方式取得的建设用地使用权一般没有使用期限的限制
答案：D
分析解释：以出让方式取得建设用地使用权的，转让房地产后，受让人的使用期限不得超过原出让合同约定的使用期限减去原土地使用者已经使用期限后的剩余期限。
购买经济适用住房不满（）年，不得直接上市交易，购房人因特殊原因确需转让经济适用住房的，由政府按照原价格并考虑折旧和物价水平等因素进行回购。
A、2
B、3
C、5
D、7
答案：C
分析解释：购买经济适用住房不满5年，不得直接上市交易，购房人因特殊原因确需转让经济适用住房的，由政府按照原价格并考虑折旧和物价水平等因素进行回购。