Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
《商业银行合规风险管理指引》所称的法律法规与规范包括（ ）。
A、法律
B、行政法规
C、自律性组织的行业准则
D、国际惯例
E、职业操守
答案：A,B,C,E
分析解释：<商业银行合规风险管理指引>规定，商业银行经营所需遵循的法律法规与规范包括：适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。D选项的国际惯例不具有法律效力．
与财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的国家机关、军队、政党组织和社会团体等各部门的预算职权不包括（）。
A、各部门编制本部门预算、决算草案
B、组织和监督本部门预算的执行
C、接受国家有关部门的监督
D、定期向本级政府财政部门报告预算的执行情况
答案：C
分析解释：【解析】与财政部直接发生预算缴款、拨款关系的国家机关、军队、政党组织和社会团体是中央各部门。《预算法》第十七条规定： “各部门编制本部门预算、决算草案；组织和监督本部门预算的执行；定期向本级政府财政部门报告预算的执行情况。”
Atmel公司生产和销售两种产品。这些产品的相关数据如下。

|  | 产品A | 产品B |
| 生产和销售数量 | 30000 | 1200 |
| 每单位需要机器工时 | 2 | 3 |
| 每生产线收到订单数 | 50 | 150 |
| 每生产缕生产订单数 | 12 | 18 |
| 流水线生产数 | 8 | 12 |
| 安全监数 | 20 | 30 |
| 总预机器工时 | 100000 |
| 预算制造费用如下 |  |
| 收货成本 | $450,000 |
| 工程成本 | 300000 |
| 机器安装成本 | 25000 |
| 安全监测成本 | 200000 |
| 总预制造费用 | $975,000 |

工程成本的成本动因为每生产线生产订单数。在作业成本法下，每单位产品B的工程成本为（ ）。  

A、$4
B、$10
C、$15
D、$29.25
答案：C
分析解释：每单位产品B的工程成本为15美元，计算如下。  
每订单工程成本：$300000-(12+18) =$10000产品B工程成本：$10000x18 =$180000每单位产品B工程成本:$180000-12000=15.00
契约型基金与公司型基金的区别包括：期限不同、资金的性质不同、投资者的地位不同、基金的营运依据不同。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：契约型基金与公司型基金的区别包括：资金的性质不同、投资者的地位不同、基金的营运依据不同。  
【知识点】证券投资基金的分类  
【考点】按基金的组织形式划分，可分为契约型基金和公司型基金  
【考查方向】原文  
【难度】易
（ ）是负责接收、管理和处置银行划转的不良贷款，并以最大限度保全资产，以减少损失为主要经营目标的金融企业。
A、信用合作社
B、证券公司
C、金融资产管理公司
D、信托公司
答案：C
分析解释：金融资产管理公司是负责接收、管理和处置银行划转的不良贷款，并以最大限度保全资产，以减少损失为主要经营目标的金融企业。  
【知识点】金融资产管理公司  
【考点】金融资产管理公司概述  
【考查方向】概念释义  
【难度】易
为西方发达国家对金融领域加强控制，实施严格的分业经营、分业管理提供了理论依据的是（）。
A、19世纪末20世纪初至20世纪30年代的金融监管理论
B、20世纪30年代至70年代的金融监管理论
C、20世纪70年代至80年代末的金融监管理论
D、20世纪90年代以来的金融监管理论
答案：B
分析解释：20世纪30年代至70年代的金融监管理论为西方发达国家对金融领域加强控制，实施严格的分业经营、分业管理提供了理论依据。  
【知识点】金融监管的依据和理论  
【考点】金融监管的理论  
【考查方向】概念释义  
【难度】易
质押担保的法律风险主要有（ ）。
A、非为被监护人利益以其所有权利进行质押
B、质押物价值不足值或质押率偏高
C、质押物不合法
D、对于无处分权的权利进行质押
E、以非法所得、不当得利所得的权利进行质押
答案：A,C,D,E
分析解释：质押担保目前主要是权利质押，较多的是存单、保单、国债、收费权质押。主要风险在于：质押物的合法性；对于无处分权的权利进行质押；非为被监护人利益以其所有权利进行质押；非法所得、不当得利所得的权利进行质押等。【知识点】操作风险管理
甲是A有限责任公司（下称A公司）的董事，同时又是B银行的董事。A公司因生产经营需要向B银行申请贷款30万元。下列关于B银行能否向A公司发放贷款的表述中，符合商业银行法律制度规定的有（ ）。
不得向A公司发放信用贷款
可以向A公司发放信用贷款，但发放信用贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件
可以向A公司发放担保贷款，但发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件
可以向A公司发放担保贷款，发放担保贷款的条件可以优于其他借款人同类贷款的条件
答案：A C
分析解释：商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。“关系人”是指：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属以及上述人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
甲企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%原材料按实际成本核算，2012年12月初，A材料账面余额90000元，该企业12月份发生的有关经济业务如下：  
 （1）5月，购入A材料1000千克，增值税专用发票上注明的价款300000元，增值税税额51000元，购入该种材料发生保险费1000元，发生运输费4000元（已取得运输发票），运输过程中发生合理损耗10千克，材料已验收入库，款项均已通过银行付清，运输费用的增值税扣除率7%。  
 （2）15日，委托外单位加工B材料（属于应税消费品），发出B材料成本70000元，支付加工费20000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税额为3400元，由受托方代收代缴的消费税为10000元，材料加工完毕验收入库，款项均已支付，材料收回后用于继续生产应税消费品。  
 （3）20日，领用A材料60000元，用于企业专设销售机构办公楼的日常维修，购入A材料的支付的相关增值税税额为10200元。  
 （4）31日，生产领用A材料一批，该批材料成本15000元。根据材料（2），关于甲企业委托加工业务会计处理，正确的是（）。
A．收回委托加工物资成本为90000元
B．收回委托加工物资的成本为100000元
C．受托方代收代缴的消费税10000元应计入委托加工物资成本
D．受托方代收代缴的消费税10000元应计入“应交税费”科目的借方
答案：A, D
分析解释：委托加工物资继收回后用于连续生产的，按规定准予留抵扣，记入“应交税费--应交消费税”科目的借方，不计在成本中。选项D正确，选项C错误；收回委托加工物资的成本=70000+20000=90000（元），选项A正确，选项B错误。
（4）根据资料（4），下列各项中，关于该企业会计处理结果正确的是（）。某家电企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，2014年8月份该企业发生的有关职工薪酬的资料如下：（1）当月应付职工工资总额为500万元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产工人工资为350万元，车间管理人员工资为70万元。企业行政管理人员工资为50万元，专设销售机构人员工资为30万元。（2）根据“工资核算汇总表”，本月企业应付员工工资总额为500万元，扣回代垫的职工家属医药费6万元，按税法规定应代扣代缴职工个人所得税共计15万元；企业以银行存款支付工资479万元。（3）根据国家规定的计提标准，当月应计提的基本养老保险费为60万元，基本医疗保险费为50万元，其他保险费为40万元以及住房公积金为50万元。（4）当月企业以其生产的电风扇作为福利发放给500名直接参加产品生产的职工，该型号电风扇市场销售价为每台600元，每台成本为400元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题（答案中的金额单位用万元表示）。
A、主营业务成本增加20万元
B、生产成本增加20万元
C、主营业务收入增加30万元
D、应付职工薪酬增加35.1万元
答案：A,C
分析解释：企业以自产产品作为福利发放给直接参加产品生产的职工时：借：生产成本 35.1贷：应付职工薪酬 35.1借：应付职工薪酬 35.1贷：主营业务收入30应交税费—应交增值税（销项税额）5.1借：主营业务成本20贷：库存商品 20
下列各项目中，企业通常不能按自己的意愿进行控制，能够被视作自发性负债的项目有（）。
A、短期借款
B、应交税费
C、应付水电费
D、应付职工薪酬
答案：B, C, D
分析解释：自发性负债项目是指应付职工薪酬、应交税费等随着经营活动扩张而自动增长的流动负债。它们不需要支付利息，是“无息负债”。这些项目企业通常不能按自己的意愿进行控制。自发性负债项目的筹资水平，取决于法律规定、行业惯例和其他经济因素。
贷款风险预警的程序包括（）。
A、信用信息的收集与传递
B、风险处置
C、停止放款
D、风险分析
E、后评价
答案：A, B, D, E
分析解释：风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否依托于动态化、系统化、精确化的风险预警系统，都应当逐级、依次完成以下程序：  

 ①信用信息的收集和传递；  

 ②风险分析；  

 ③风险处置；  

 ④后评价。
公债的付息方式中，（ ）往往适用于期限较长或在持有期限内不准兑现的债券。
A、到期一次支付法
B、按期分次支付法
C、抽签支付法
D、比例支付法
答案：B
分析解释：本题考查公债的偿还。**按期分次支付法**是将债券应付利息，在债券存在期限内分作几次支付，这种方式往往适用于期限较长或在持有期限内不准兑现的债券。  
【知识点】公债的偿还【考点】公债的付息【难易程度】易【考察方向】概念理解
重大误解的当事人自知道或者应当知道撤销事由之日起1年内没有行使撤销权的，撤销权消灭。  

A、错
B、对
答案：A
分析解释：当事人自知道或者应当知道撤销事由之日起一年内、重大误解的当事人自知道或者应当知道撤销事由之日起**九十日内**没有行使撤销权；  
【知识点】法律行为【考点】可撤销的法律行为【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
根据《统计法》规定，该项统计调查项目的统计调查表应当标明（ ）等标志。（多选题）
A、表号、制定机关
B、批准或者备案机关
C、批准或者备案文号
D、有效期限
答案：A,C,D
分析解释：统计调查表应当根据《统计法》第十五条规定标明**表号、制定机关、批准或者备案文号、有效期限**等标志。  
【知识点】统计调查表应当标明的内容【考点】统计调查表应当标明的内容【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
东方公司2015年3月对宏达公司进行股权投资，占宏达公司有表决权股份的20%，东方公司能够在宏达公司董事会中派出代表。2015年6月宏达公司宣告分派现金股利，分派方案为每10股派0．5元，东方公司可以分派到的现金股利为275万元．则东方公司的下列会计处理正确的是（）。
A、应当确认投资收益275万元
B、应当冲减长期股权投资账面价值275万元
C、宣告时不做账务处理
D、此项业务需要在备查簿中进行登记
答案：B
分析解释：【答案】B  
【解析】对于具有重大影响的长期股权投资应当采用权益法核算0被投资单位宣告分派现金股利，投资方应按持股比例减少长期股权投资。东方公司的会计分录为：   
借：应收股利275  
贷：长期股权投资—损益调整275
库存股注销当日，甲公司所有者权益构成为：股本8000万元（每股面值1元）、资本公积5000万元（股本溢价600万元），库存股1000万元（200万股），盈余公积4000万元，未分配利润800万元，甲公司拟注销全部库存股，应进行的会计处理不包括（ ）。
A、股本减少200万元
B、库存股减少200万元
C、库存股减少1000万元
D、盈余公积减少200万元
答案：B
分析解释：甲公司注销库存股的分录为：  
借：股本 200  
 资本公积 600  
 盈余公积 200  
贷：库存股 1000【知识点】企业资本（或股本）变动的会计处理【考点】企业减资的会计处理【考查方向】概念理解【难易程度】中
在投保人违反如实告知义务情况下，自合同成立之日起超过()年的，保险人不得解除合同。
A、一
B、二
C、三
D、四
答案：B
分析解释：《保险法》第三十六条第三款规定：“前款规定的合同解除权，自保险人知道有解除事由之日起，超过三十日不行使而消灭。  
 自合同成立之日起超过二年的，保险人不得解除合同;发生保险事故的，保险人应当承担赔偿或者给付保险金的责任。”
艾森克提出的划分人格的维度包括()。
A、外倾
B、宜人
C、神经质
D、责任心
E、开放
答案：A, C
分析解释：艾森克的特质理论  
 (1)从特质理论出发，以传统的实验心理学的方法研究人格问题。  
 (2)人格维度的划分：外倾和神经质两个维度。  
 (3)艾森克的理论和古希腊的4种气质类型相吻合。  
 考点  
 人格及其理论
某国有企业因有违反税收征收管理法的行为，被税务机关处以8000元的罚款。假定该企业收到税务行政处罚决定书的时间为2010年3月1日，则该企业4月5日缴纳罚款时的总金额为()
A、8000元
B、9200元
C、13040元
D、16640元
答案：C
分析解释：8000×[(36-15)×3%+1]=13040(元)。  
 税务机关对当事人作出罚款行政处罚决定的，当事人应当在收到行政处罚决定书之日起15日内缴纳罚款，到期不缴纳的，税务机关可以对当事人每日按罚款数额的3%加处罚款。
假设2009年某一旅游目的地企业实现旅游收入150万元，该企业将其中的120万元用于当地的各类开支，若其他企业也以这一消费比例继续经济活动，则旅游收入乘数效应为（）万元。
A、187.5
B、500
C、600
D、750
答案：D
分析解释：根据旅游乘数效应系数的计算公式，旅游乘数效应系数为：![](https://assets.asklib.com/ssource/2015091116440587099.jpg)旅游收入乘数效应为：150×5=750（万元）。
计划完成情况的分析包括（）。
A、生产计划完成程度分析
B、产品成本计划完成情况分析
C、生产要素利用情况分析
D、企业领导阶层人员变动分析
E、利润计划完成情况分析
答案：A, B, C, E
分析解释：计划完成情况分析，主要包括以下内容：  
 ①生产计划完成程度及生产要素利用情况分析；  
 ②产品成本计划完成情况分析；  
 ③产品销售计划完成情况分析；  
 ④利润计划完成情况分析；  
 ⑤财务计划完成情况分析等。
甲公司聘请的会计师事务所在对公司内控进行评价时，发现该公司存在一处明显的内控缺点，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。根据以上信息可以判断，该缺陷属于( )。
A、设计缺陷
B、运行缺陷
C、重大缺陷
D、重要缺陷
答案：C
分析解释：【知识点】内部控制系统![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/df7415e271fac88fbc7cc0c0b6bb0392.png "图片2.png")
商品流通对分配具有能动作用，这种能动作用的主要表现有（ ）。
A、影响分配结构
B、影响分配方式
C、调节分配结构
D、决定分配实现
E、控制分配结构
答案：A,B,C,D
分析解释：商品流通对分配具有能动作用，主要表现在以下方面1.分配的实现有赖于沟通；2.流通的方式、规模和结构对分配的方式、数量及结构具有影响作用；3.流通能对分配结构产生调节作用。 （知识点：商品流通及其作用）（题库维护老师：GYN）
为增强资本质量，提高资本要求，“巴塞尔协议Ⅲ”在原有监管规则基础上引入的新内容，下列选项中不是新引入的是（ ）。
A、市场纪律
B、非风险杠杆率
C、逆周期缓释
D、资本留存缓释
答案：A
分析解释：巴塞尔协议Ⅲ在原有内容基础上引入非风险杠杆率、最低流动性标准、资本留存缓释和逆周期缓释等内容。 【知识点：商业银行资本金的概念与功能】 【考点：巴塞尔协议的发展】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
商业银行向中国人民银行申请短期再贷款时，不能作为质押贷款权利凭证的有价证券是（ ）。
A、国债
B、银行承兑汇票
C、政策性金融债
D、企业债券
答案：D
分析解释：可作为质押贷款权利凭证的有价证券包括：国库券、中国人民银行融资券、中国人民银行特种存款凭证、金融债券和银行承兑汇票。 【知识点：向中央银行借款】 【考点：再贷款】 【考察方向:概念释义】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
“过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益”，是指会计要素中的（ ）。
A、资产
B、成本
C、收入
D、负债
答案：A
分析解释：资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益。 【知识点：商业银行会计核算的要素和基本方法】 【考点：会计核算的要素】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
下列属于综合核算的是（ ）。
A、分户账
B、登记簿
C、余额表
D、日计表
答案：D
分析解释：明细核算具体由分户账、登记簿、余额表等组成。综合核算由科目日结单、总账、日计表组成。 【知识点：商业银行会计核算的要素和基本方法】 【考点：商业银行会计核算方法】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
关于转继承，下列说法正确的是（ ）。
A、转继承是一次继承，转继承人享有的是实际分割遗产的权利
B、享有转继承权的人只能是被转继承人的晚辈直系血亲
C、转继承具有替补继承的性质
D、转继承只能发生于继承开始后，遗产分割前
答案：D
分析解释：转继承是发生了又一次继承，称为连续继承或者二次继承更为恰当。转继  
承只能发生于继承开始后，遗产分割前，且任何一个法定继承人都可以成为被转继承人。转继承具有连续继承的性质，而代位继承具有替补继承的性质。  
【考点】转继承
下列项目中，属于影响国债规模的因素有（）。
A、国债发行额占国内生产总值的比率
B、国民经济的分配结构
C、经济与社会发展战略
D、国民经济宏观调控的任务
E、认购者负担能力
答案：B, C, D, E
分析解释：影响国债规模的因素  
 (1)国民经济的分配结构;  
 (2)经济与社会发展战略;  
 (3)国民经济宏观调控的任务;  
 (4)认购者负担能力;  
 (5)政府偿债能力;  
 (6)国债的使用方向、结构和效益。
某商品的供给弹性系数为1/4，在其他因素不变的情况下，该商品价格上升40%，则供给量将（）。
A、上升10%
B、下降10%
C、上升40%
D、下降40%
答案：A
分析解释：供给弹性系数=供给数量变动的百分比/农产品价格变动的百分比，以供给数量变动的百分比=1/4\*40%=10%。农产品供给量与其价格呈正方向变化，即价格上升，供给量增加;价格下降，供给量减少。所以商品价格上升，供给量是增加的。
根据票据法律制度，下列关于汇票的提示付款期限的说法中，不正确的是（）。
A、见票即付的汇票无需提示付款
B、见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款
C、定日付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款
D、见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款
答案：A
分析解释：**根据《票据法》的规定，持票人应当按下列期限提示付款：**  
 （1）见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款；  
 （2）定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款。
财产清查结果的处理要求主要包括（）。
A、积极处理多余积压财产，清理往来款项
B、分析账实不符的原因和性质，提出合理建议
C、总结经验教训，建立健全各项管理制度
D、及时修改相关原始凭证，保证会计记录的真实可靠
答案：A B C
分析解释：财产清查结果处理的要求主要包括：  （1）分析账实不符的原因和性质，提出合理建议;  （2）积极处理多余积压财产，清理往来款项；  （3）总结经验教训，建立健全各项管理制度；  （4）及时调整账簿记录，保证账实相符。
我国银行间债券市场交易的债券品种不包括（）。
A、结构化票据
B、超短期融资债
C、资产支持证券
D、国际机构债券
答案：A
分析解释：我国银行间债券市场交易的债券的交易品种主要有：国债、央行票据、地方政府债、政策性银行债、企业债、短期融资券、中期票据、商业银行债、资产支持证券、非银行金融债、中小企业集合票据、国际机构债券、政府支持机构债券、超短期融资债等。
基金公司投资交易过程中，监控组合投资交易情况的部门有（）。Ⅰ.基金经理及投资总监Ⅱ.法律监管部Ⅲ.风险监管部Ⅳ.交易管理部
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：在投资组合构建及执行过程中，投资部须将相关风险评估报告反馈至公司投资决策委员会，对投资组合的潜在风险进行充分估计并制定风险预案。基金经理以及投资总监、法律监察部、风险管理部、交易管理部等部门均会对组合的投资交易情况进行监控。
关于股权投资基金对目标公司的法律尽职调查，下列表述错误的是（）
A、需侦查主要股东与目标公司间的关联交易资金往来及担保的合法性
B、需侧重侦察目标公司是否存在欠税和潜在税务处罚问题，无需核查相关优惠待遇的持续性
C、需审查目标公司签订的重大合同，核查合同金额、支付方式和主要条款，关注合同履行过程中的不确定性
D、需关注目标公司涉及的诉讼及仲裁情况，并侦查已决诉讼与仲裁的履行合规性
答案：B
分析解释：不依法纳税可能会带来不同程度的法律后果，法律尽职调查环节要侧重于核查目标公司是否存在欠税和潜在税务处罚问题。对目标公司宣称获得的政府优惠政策，法律尽职调查中要重点核查相关优惠待遇的合规性和可持续性，并评估其对投资交易的影响。
保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在1个自然年度内被采取监管措施累计（）次以上，中国证监会可暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人。
A、3
B、5
C、7
D、8
答案：B
分析解释：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第74条的规定，保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在1个自然年度内被采取监管措施累计5次以上，中国证监会可暂停保荐机构的保荐机构资格3个月.责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人。
投资者预期股票价格上涨，可以通过（），构造牛市价差期权。Ⅰ.购买较低执行价格的看跌期权和出售较高执行价格的看跌期权Ⅱ.购买较高执行价格的看跌期权和出售较低执行价格的看跌期权Ⅲ.购买较低执行价格的看涨期权和出售较高执行价格的看涨期权Ⅳ.购买较高执行价格的看涨期权和出售较低执行价格的看涨期权
A、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：C
分析解释：牛市价差期权由两种不同执行价格的期权头寸组成，购买一个确定执行价格的看涨期权和出售一个相同标的、到期日相同的较高执行价格的看涨期权得到。此外，通过购买较低执行价格的看跌期权和出售较高执行价格的看跌期权也可以建立牛市价差期权。
下列关于套利定价模型(APT)的描述中，正确的是（）。
A、在 APT 的理论框架下，市场投资组合为一有效组合
B、APT 理论清楚地描述了有哪些因素影响证券期望收益率
C、证券的期望收益受一个共同因素的影响
D、APT 的假设条件与资本资产定价模型相间
答案：C
分析解释：与资本资产定价模型相比，建立套利定价理论的假设条件较少，可概括为三个基本假设：投资者是追求收益的，同时也是厌恶风险的，所有证券的收益都受到一个共同因素 F 的影响;投资者能够发现市场上是否存在套利机会，并利用该机会进行套利。
中期移动平均线包括（）。Ⅰ.10日线Ⅱ.30日线Ⅲ.60日线Ⅳ.250日线
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：根据计算期的长短，MA又可分为短期、中期和长期移动平均线。通常以5日、10日线观察证券市场的短期走势，称为短期移动平均线;以30日、60日线观察中期走势，称为中期移动平均线;以13周、26周研判长期趋势，称为长期移动平均线。
中期移动平均线包括（）。Ⅰ.10日线Ⅱ.30日线Ⅲ.60日线Ⅳ.250日线
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：["C"]
分析解释：根据计算期的长短，MA又可分为短期、中期和长期移动平均线。通常以5日、10日线观察证券市场的短期走势，称为短期移动平均线;以30日、60日线观察中期走势，称为中期移动平均线;以13周、26周研判长期趋势，称为长期移动平均线。
下列不属于代理特征的有（）。
A、代理人须在代理权限内实施代理行为
B、代理人须以被代理人的名义实施代理行为
C、代理行为必须是具有法律效力的行为
D、代理行为须直接对代理人发生效力
E、代理人在代理活动中不具有独立的法律地位
答案：["D","E"]
分析解释：代理的特征包括：(1)代理人须在代理权限内实施代理行为。(2)代理人须以被代理人的名义实施代理行为。 3)代理行为必须是具有法律效力的行为。 4)代理行为须直接对被代理人发生效力。(5)代理人在代理活动中具有独立的法律地位。
下列金融交易中，属于货币市场交易的项目是（）。
A、你从银行获得了三年期贷款购买一辆小汽车
B、你在银行购买了9800元的短期国库券
C、普通股价格上涨，为此你买入100股这个公司的股票
D、你获得了一笔收入，买入15000元证券投资基金
答案：B
分析解释：货币市场又称短期资金市场，是指专门融通短期资金和交易期限在一年以内(包括一年)的有价证券市场。选项B，短期国库券交易期限在一年以内，属于货币市场交易的项目;选项A，属于商品市场交易的项目;选项C、D均属于资本市场交易的项目。
（）银行贷款发放后能否如数按期收回的关键。
A、贷前调查
B、现场调研
C、委托调查
答案：A
分析解释：贷前调査是银行受理借款人申请后对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查,核实抵（质）押物、保证人情况,测定贷款风险度的过程,是银行发放贷款前最重要的一环,也是贷款发放后能否按期收回的关键。故答案为A。
银行业消费者的投诉途径包括（）。
A、银行分支机构接访
B、客户服务中心
C、新闻媒体
D、信访
E、通过金融监管机构转办
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：本题考查银行业消费者投诉途径。消费者投诉途径：1.银行分支机构接访或营业网点现场受理的消费者投诉;2.客户服务中心受理的消费者投诉;3.通过新闻媒体、网络、信访以及政府有关部门、人大、政协部门、金融监管机构转办的消费者投诉。
关于刘女士权利和义务的说法，正确的有( )。
A、刘女士拥有执行期权的选择权，没有按协议规定执行交易的义务
B、刘女士拥有执行期权的选择权，也有按协议规定执行交易的义务
C、刘女士没有执行期权的选择权，没有按协议规定执行交易的义务
D、刘女士没有执行期权的选择权，但有按协议规定执行交易的义务
答案：D
分析解释：刘女士作为期权的空头只有执行期权的义务，而没有执行期权的选择权，若李先生选择执行期权，则她必须执行期权。  
 【知识点：商业银行概述】 【考点：商业银行的业务】 【考察方向:案例应用】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
根据上述情况，下列说法正确的有（ ）。  

A、L所做的交易属于看跌期权，期权费为2500元
B、L所做的交易属于卖出期权，期权费为500元
C、L所做的交易属于买进期权，期权费为2500元
D、L所做的交易属于卖出期权，期权费为7500元
答案：A
分析解释：该投资者L预期股票价格将会下跌，所做交易应为看跌期权，也称卖出期权，期权费为5000×0.5=2500（元）。  
 【知识点：金融期权】 【考点：看涨期权交易】 【考察方向:公式计算】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
甲公司与乙公司签订一份买卖合同，约定采用见票即付的商业汇票支付货款。后乙公司以自己为付款人签发汇票并交付给甲公司，因甲公司欠丙公司货款，故甲公司将该汇票背书转让给丙公司。丙公司持票向乙公司行使付款请求权时，乙公司以甲公司未供货为由拒付。经查，丙公司对甲公司未供货不知情。下列关于乙公司的拒付主张是否成立的表述中，符合票据法律制度规定的是（）。
A、不成立，因丙公司为善意持票人，乙公司不得以对抗甲公司的抗辩事由对抗丙公司
B、成立，因甲公司未供货，乙公司当然可拒绝付款
C、不成立，因甲公司已转让该汇票并已退出票据关系
D、成立，因丙公司与乙公司并无合同关系
答案：A
分析解释：本题考核票据抗辩。票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩。但如果该票据已被不履行约定义务的持票人转让给第三人，而该第三人属于善意、已支付对价取得票据的持票人，则票据债务人不能对其进行抗辩。
甲公司、乙公司签订了买卖合同，甲公司以乙公司为收款人开出一张票面金额为5万元的银行承兑汇票，作为预付款交付于乙公司，乙公司接受汇票后将其背书转让给丙公司。后当事人因不可抗力解除该合同。下列关于甲公司的权利主张的表述中，符合票据法规定的是（）。
A、甲公司有权要求乙公司返还汇票
B、甲公司有权要求丙公司返还汇票
C、甲公司有权请求付款银行停止支付
D、甲公司有权要求乙公司返还5万元预付款
答案：D
分析解释：票据关系一经形成，就与基础关系相分离，基础关系是否存在，是否有效，对票据关系都不起影响作用。本题中，票据关系一经形成，不受基础关系是否存在的影响。因此，甲公司是不能对抗丙公司的，但是可以要求乙公司返还与票据金额相当的预付款。
甲公司为顺应市场要求，于2×19年12月31日开始对某设备进行改良。改良之前，该设备的账面价值为1600万元。改良过程中领用成本为200万元的自产消费品，该产品市场售价为300万元，适用的消费税税率为10%，增值税税率为13%。另外，领用了原打算用于生产产品的成本为100万元的外购原材料，改良于2×20年3月31日完成，并与当日再次投入使用。预计该设备尚可使用年限为8年，仍旧适用于直线法计提折旧，没有净残值。假定不考虑其他因素，甲企业因领用自产消费品增加在建工程成本的金额为（）万元。
A、200
B、300
C、339
D、230
答案：D
分析解释：在建工程领用自产产品，属于资源在企业内部流转，不确认收入、结转成本，而是直接将产品成本计入在建工程成本。因为用于生产工程，所以增值税不计入成本，只将消费税计入成本，增加的在建工程金额=200+300×10%=230(万元)。
下列关于甲公司与客户乙公司签订的合同中，对单项履约义务认定正确的有（）。
A、出售一台其生产的设备并提供安装服务。该设备可以不经任何定制或改装而直接使用，不需要复杂安装，除甲公司外，市场上还有其他供应商也能提供此项安装服务。则该项合同包含两项履约义务，即销售设备和提供安装服务
B、出售一台其生产的设备并提供安装服务。该设备可以不经任何定制或改装而直接使用，不需要复杂安装，除甲公司外，市场上还有其他供应商也能提供此项安装服务。但是，按照合同规定，只能由甲公司向客户提供安装服务。则该项合同仍然包含两项履约义务，即销售设备和提供安装服务
C、出售一台其生产的设备并提供安装服务。甲公司提供的安装服务很复杂，该安装服务可能对其销售的设备进行定制化的重大修改，除甲公司外，市场上还有其他供应商也能提供此项安装服务。则该项合同包含两项履约义务，即销售设备和提供安装服务
D、甲公司出售一台其生产的设备给乙公司，乙公司再将该设备销售给最终用户。合同约定，从乙公司购买甲公司产品的最终用户可以享受甲公司提供的该产品正常质量保证范围之外的免费维修服务。甲公司委托乙公司代为提供该维修服务，并且按照约定的价格向乙公司支付相关费用;如果最终用户没有使用该维修服务，则甲公司无需向乙公司付款。则该项合同包含两项履约义务，即销售设备和提供维修服务
答案：["A","B","D"]
分析解释：选项C，甲公司提供的安装服务很复杂，该安装服务可能对其销售的设备进行定制化的重大修改，即使市场上有其他的供应商也可以提供此项安装服务，甲公司也不能将该安装服务作为单项履约义务，而是，应当将设备和安装服务合并作为单项履约义务。
在甲国货物贸易项目中，借方的50亿美元可能包括（）。  

A、甲国A企业向乙国B企业出口设备100万美元
B、甲国A企业从乙国C企业进口钢铁100万美元
C、甲国A企业购买乙国D企业股票100万美元
D、甲国A企业向本国E企业出售设备100万美元
答案：B
分析解释：在甲国货物贸易项目中，借方的50亿美元可能包括：甲国A企业从乙国C企业进口钢铁100万美元。  
 【知识点：国际收支与国际收支平衡表】 【考点：国际收支平衡表】 【考察方向:案例应用】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
对房地产开发企业进行土地增值税清算时，下列表述正确的是（）。
A、房地产开发企业的预提费用，除另有规定外，不得扣除
B、房地产开发企业提供的开发间接费用资料不实的，不得扣除
C、房地产开发企业提供的前期工程费的凭证不符合清算要求的，不得扣除
D、房地产开发企业销售已装修房屋，可以扣除的装修费用不得超过房屋值的10%
答案：A
分析解释：选项B、C房地产开发企业提供的开发间接费用资料不实的，地方税务机关可参照当地建设工程造价管理部门公布的建安造价定额资料，结合房屋结构、用途、区位等因素，核定。选项D房地产开发企业销售已装修房屋，可以扣除装修费用，无金额限制。
某公司拟使用短期借款进行筹资。下列借款条件中，不会导致有效年利率(利息与可用贷款额的比率)高于报价利率(借款合同规定的利率)的是（）。
A、按贷款一定比例在银行保持补偿性余额
B、按贴现法支付银行利息
C、按收款法支付银行利息
D、按加息法支付银行利息
答案：C
分析解释：按贷款一定比例在银行保持补偿性余额、按贴现法支付银行利息和按加息法支付银行利息均会使企业实际可用贷款金额降低，从而会使有效年利率高于报价利率。按收款法支付银行利息是在借款到期时向银行支付利息的方法，有效年利率和报价利率相等。
计算甲公司基本每股收益。
答案：基本每股收益=净利润÷加权平均普通股股数                    =2 000÷（3 000+0.5×3 000）                    =2 000÷（3 000+1 500）                    =0.44（元/股）
分析解释：在材料中，公司2014年度分配10送5，导致股数增加1 500万股，由于送红股是将公司以前年度的未分配利润转为普通股，转化与否都一直作为资本使用，因此，新增加的1 500股不需要按照实际增加的月份加权计算，可以直接计入分母。
下列关于中国信托业协会的说法正确的是（）。
A、履行自律、维权、协调、服务职能，发挥相关管理部门与信托业间的桥梁和纽带作用
B、维护信托业合法权益
C、维护信托业市场秩序
D、提高信托业从业人员素质
E、提高会员服务水平，促进信托业健康发展
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：中国信托业协会促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，发挥相关管理部门与信托业间的桥梁和纽带作用，维护信托业合法权益，维护信托业市场秩序，提高信托业从业人员素质，提高会员服务水平，促进信托业健康发展。
根据增值税法律制度的规定，下列各项中，符合条件的一般纳税人，可以选择简易计税方式的有（）。
A、装卸搬运服务
B、公共交通运输服务
C、文化体育服务
D、电影放映服务
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：一般纳税人发生下列应税行为可以选择适用简易计税方法计税，包括但不限于：(1)公共交通运输服务，包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车;(2)电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务。
甲企业2018年应交所得税为100万元，“递延所得税负债”年初余额为30万元，年末余额为35万元;“递延所得税资产”年初余额为20万元，年末余额为18万元。甲企业2018年的所得税费用是（）万元。
A、127
B、97
C、107
D、105
答案：C
分析解释：所得税费用=当期应交所得税+递延所得税=当期应交所得税+(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)=100+(35-30)-(18-20)=107(万元)。
下列商品和服务中，适用增值税税率 9%的有（）。
A、生活服务
B、交通运输服务
C、二甲醚
D、杂志
E、邮政服务
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：9%增值税税率记忆口诀(6 气 2 水油盐煤;3 农饲料和化肥;图书报纸和杂志;音像电子二甲醚;交邮建筑不动产;9%要牢记);电信行业很特殊，基础 9%来增值 6%。金融、生活和现代服务，6%别忘喽!有形动产租赁是 13%。
负荷定价适用的财政支出项目是（）。
A、公路运输
B、免疫防疫
C、医疗服务
D、电力供应
答案：D
分析解释：负荷定价法是指按不同时间段或时期的需求制定不同的价格，在电力、燃气、电话等行业，按需求的季节、月份、时区的高峰和非高峰的不同，系统地制定不同的价格，以平衡需求状况。公路运输、医疗服务适用平价政策，免疫防疫适用免费和低价政策。
下列选项中，属于证券投资基金销售人员的有( )。
A、基金销售机构总部从事基金销售业务管理的人员
B、部门基金业务负责人
C、基金销售机构从事基金宣传推介活动的人员
D、基金销售机构从事基金理财业务咨询的人员
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：证券投资基金销售人员是指下列基金销售人员：(1)基金销售机构总部及主要分支机构负责基金销售业务的部门中从事基金销售业务管理的人员，包括部门基金业务负责人。(2)基金销售机构从事基金宣传推介活动、基金理财业务咨询等活动的人员。
下列各项中，对提高公司的长期盈利能力有帮助的是()。
A、公司所处的市场有新的进入者
B、转让某子公司的股权，获得投资收益
C、被认定为高新技术企业，享有税收优惠
D、从财政部一次性获得补贴
答案：C
分析解释：A项，公司所处的市场有新的进入者会造成竞争，不利于公司盈利;B项，转让某子公司的股权，获得投资收益只是使短期的盈利增加，并不能提高长期盈利能力;D项，一次性的补贴是政府支持企业发展采取的措施，对提高公司自身盈利能力没有帮助。
某互换利率协议中，固定利率为7.00%，银行报出的浮动利率为6个月的Shibor的基础上升水98BP，那么企业在向银行初次询价时银行报出的价格通常为()。
A、6.00%
B、6.01%
C、6.02%
D、6.03%
答案：C
分析解释：银行报出的价格是在6个月Shibor的基础上升水98BP，这个价格换成规范的利率互换报价，相当于6月期Shibor互换的价格是7%-98BP=6.02%。所以，如果企业 向银行初次询价的时候，银行报出的价格通常是6.02%。
2009年6月中国证券业协会公布新修订的《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法(暂行)》，从()等方面做出了新的安排。Ⅰ 投资者适当性Ⅱ 公司挂牌条件Ⅲ 转让结算制度Ⅳ 风险管理制度
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：2009年6月，中国证券业协会公布新修订的《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法(暂行)》从投资者适当性、公司挂牌条件、转让结算制度、信息披露制度、股份限售制度等五方面做出了新的安排。
实践中，证券公司正在探索形成多种证券投资顾问服务收费模式，其中不包括()。
A、按照服务期限收取固定顾问服务费用
B、接客户资产规模的一定比例收取顾问服务费用
C、按照客户资产收益比例提成
D、以差异佣金方式收取服务费用
答案：C
分析解释：根据《证券投资顾问业务暂行规定》，证券公司、证券投资咨询机构应当按照公平、合理、自愿的原则，与客户协商并书面约定收取证券投资顾问服务费用的安排，可以按照服务期限、客户资产规模收取服务费用，也可以采取差别佣金等方式收取服务用。
情景分析中所用的情景通常包括( )。Ⅰ 基准情景Ⅱ 最好的情景Ⅲ 任何情景设置Ⅳ 最坏的情景
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：情景分析中所用的情景通常包括基准情景、最好的情景和最坏的情景。情景可以人为设定(如直接使用历史上发生过的情景)，也可以从对市场风险要素的历史数据变动的统计分析中得到，或通过运行描述在特定情况下市场风险要素变动的随机过程得到。
资本市场线在以预期收益和标准差为坐标轴的平面上，表示风险资产的最优组合与一种无风险资产再组合的组合线。下列各项中属于资本市场线方程中参数的有( )。Ⅰ 市场组合的期望收益率Ⅱ 无风险利率Ⅲ 市场组合的标准差Ⅳ 风险资产之间的协方差
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：资本市场线方程如下：E(rp)=rF+[E(rM+rF)/ σM]σP其中，E(rp)为有效组合P的期望收益率;σp为有效组合P的标准差;E(rM)为市场组合M的期望收益率;σM为市场组合M的标准差;rF为无风险证券收益率。
普通股票和优先股票是按()分类的。
A、股东享有的权利
B、股票的格式
C、股票的价值
D、股东的风险和收益
答案：A
分析解释：按股东享有权利的不同，股票分为普通股票和优先股票。优先股票是一种特殊股票，在其股东权利、义务中附加了某些特别条件。优先股票的股息率是固定的，其持有者的权利受到一定限制，但在公司盈利和剩余财产的分配上比普通股票股东享有优先权。
在计算营运指数时，经营所得现金是必需的一个数据。其计算过程中的“非付现费用”包括下列项目中的()。Ⅰ.固定资产报废损失Ⅱ.长期待摊费用摊销Ⅲ.无形资产摊销Ⅳ.固定资产折旧
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：“非付现费用”涉及计提的资产减值准备、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、待摊费用的减少、预提费用的增加等项目;“非经营收益”涉及处置固定资产、无形资产和其他资产的损失，固定资产报废损失，财务费用，投资损失等项目。
随着复利次数的增加，同一个名义年利率求出的有效年利率也会不断()，但增加的速度越来越()。
A、增加;慢
B、增加;快
C、增加;快
D、降低;快
答案：A
分析解释：不同复利期间投资的年化收益率称为有效年利率(EAR)。名义年利率 r 与有效年r m效年利率，m 指一年内复利次数。因此，随着复利次数的增加，有效年利率也会不断增加，但增加的速度越来越慢，当复利期间无限小时，相当于连续复利。
按照企业所得税口径应该确认为收入的包括()。
A、 以产品发放股利
B、 以产品发放福利或者奖金
C、 以自身产品作为固定资产投入再生产
D、 房地产企业将自身开发房屋用作办公场所
答案：["A","B"]
分析解释：AB两项，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，确认特殊收入，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
合规性风险的主要种类不包括()。
A、投资合规性风险
B、销售合规性风险
C、信息披露合规性风险
D、操作合规性风险
答案：D
分析解释：合规风险是指因公司及员工违反法律法规、基金合同和公司内部规章制度等而导致公司可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合规风险的主要种类包括投资合规性风险、销售合规性风险、信息披露合规性风险和反洗钱合规性风险
下列关于基金财产债权债务的说法，正确的是( )。
A、基金财产的债权，可以与基金管理人固有财产的债务相抵销
B、基金财产的债权，可以与基金托管人固有财产的债务相抵销
C、不同基金财产的债权债务，可以相互抵销
D、非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行
答案：D
分析解释：根据《中华人民共和国证券投资基金法》第六条的规定，基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销;不同基金财产的债权债务，不得相互抵销。根据第七条的规定，非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。
某投资者向证券公司融资15000元，加上自有资金15000元。以150元的价格买入200股某股票。在不考虑融资利息费用的情况下，投资者需要追加担保的条件是该股票股价跌破（  ）元。
A、75
B、97．5
C、112．5
D、90
答案：B
分析解释：上海证券交易所规定的维持担保比例下限为130％，维持担保比例=(现金+信用证券账户内证券市值总和)／(融资买入金额+融券卖出证券数量×当前市价+利息及费用总和)。130％=(市价×200)／15000，市价=97．5(元)。
现场调查是（ ）不可或缺的环节。
A、法律尽职调查
B、业务尽职调查
C、财务尽职调查
D、风险尽职调查
答案：C
分析解释：现场调查是财务尽职调查不可或缺的环节。尽调团队向企业提出资料清单或问题清单，参观目标企业现场，了解其业务操作流程，对企业中高层管理人员进行访谈，走访重要客户、经销商、供应商、竞争对手、贷款银行、法律顾问、审计师和政府部门等。
当中央银行想刺激经济时，会增加货币投入量，使可贷资金的供给增加，此时利率()。
A、上升
B、下降
C、不变
D、不确定
答案：B
分析解释：当中央银行想刺激经济时，会增加货币投入量，使可贷资金的供给增加，可贷资金供给曲线向 右移动，此时利率下降;反之，当中央银行想限制经济过度膨胀时，会减少货币供给，使可贷资金的供给减 少，可贷资金供给曲线向左移动，此时利率上升。
关于基金托管人职责终止的情形，以下描述错误的是（）。
A、被基金份额持有人大会解任
B、被依法取消基金托管资格 
C、依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产
D、所托管基金出现违规情形
答案：D
分析解释：依据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，有下列情形之一的，基金托管人 职责终止：（1）被依法取消基金托管资格。（2）被基金份额持有人大会解任。（3）依法解散、 被依法撤销或者被依法宣告破产。（4）基金合同约定的其他情形。
中期移动平均线包括（）。Ⅰ.10日线Ⅱ.30日线Ⅲ.60日线Ⅳ.250日线
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：根据计算期的长短，MA又可分为短期、中期和长期移动平均线。通常以5日、10日线观察证券市场的短期走势，称为短期移动平均线；以30日、60日线观察中期走势，称为中期移动平均线；以13周、26周研判长期趋势，称为长期移动平均线。
下列选项中，不属于商业银行内部控制目标的是( )。
A、确保商业银行风险管理的有效性
B、确保商业银行经营管理合法合规
C、确保商业银行市场份额最大化
D、确保商业财务报告真实完整
答案：C
分析解释：商业银行内部控制的目标包括四个方面，即保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行;保证商业银行发展战略和经营目标的实现;保证商业银行风险管理的有效性;保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
下列关于综合理财规划业务的表述，正确的有()。
A、在综合理财业务活动中，客户授权银行代表客户按合同约定的投资方式和方向，进行投资和资产管理
B、综合理财业务是商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等综合的专业化服务
C、在综合理财业务中产生的投资收益和风险完全由客户自行承担
D、综合理财业务更强调个性化的服务
E、综合理财业务可以进一步划分为私人银行业务和理财计划两类
答案：["A","D","E"]
分析解释：综合理财业务是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动，B选项错误;投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式获取或承担，C选项错误。
下列属于商业银行境内托管账户收入范围的有()。
A、商业银行划入的外汇资金
B、境外汇回的投资本金
C、境外汇回的投资收益
D、资产管理费
E、货币兑换费
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：违约责任是指当事人一方不履行合同债务或其履行不符合合同约定时，对另一方当事人所应承担的继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等民事责任。违约责任的承担形式主要有：①违约金责任;②赔偿损失;③强制履行;④定金责任;⑤采取补救措施。
对于固定资产重置引起的融资需求，借款公司在向银行申请贷款时，除了借款公司自己提出明确的融资需求外，银行还可以通过评估()来预测。
A、公司的经营周期
B、资本投资周期
C、影响非流动资产周转的因素
D、影响固定资产重置的技术变化率
E、设备目前状况
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，但是银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：(1)公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况;(2)影响固定资产重置的技术变化率。
()是贷款发放后能否如数按期收回的关键
A、贷前调查
B、贷款审核
C、贷款发放
D、贷款担保
答案：A
分析解释：贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵(质)押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键
企业取得2017年为期一年的周转信贷，金额为1000万元，承诺费率为0.4%。2017年1月1日从银行借入500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率8%，则企业2017年度末向银行支付的利息和承诺费共为()万元。
A、49.5
B、51.5
C、64.8
D、66.7
答案：B
分析解释：利息=500×8%+300×8%×5/12=50(万元)，承诺费=(1000-500-300)×0.4%+300×0.4%×7/12=0.8+0.7=1.5(万元)，则支付的利息和承诺费合计=50+1.5=51.5(万元)。
计算新设备购置项目的净现值(NPV)。
答案：A
分析解释：净现值=30×(P/A，12%，4)+45×(P/F，12%，5)-100×20%-10-100×80%×(P/F，12%，1) =30×3.0373+45×0.5674-20-10-80×0.8929=15.22(万元)。
汽车金融公司，是指经中国银行业监督管理委员会批准设立的，为中国境内的汽车( )提供金融服务的非银行金融机构。
A、购买者及生产者
B、赎买者、销售者及生产者
C、购买者及销售者
D、销售者及生产者
答案：C
分析解释：非银行金融机构，包括汽车金融公司、金融租赁公司、资产管理公司、消费金融公司及其他可开展此项业务的金融机构。其中，汽车金融公司是指经中国银行韭监督管理委员会批准设立的为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务的非银行金融机构。
向银行提交的贷款申请应该包括( )。
A、借款人的基本信息
B、企业的基本信息
C、申请的贷款种类、期限、金额、方式等
D、用款计划
E、还本付息计划
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：借款人需用贷款资金时，应按照商业银行要求的方式和内容提出贷款申请。申请的基本内容通常包括：借款人名称;企业性质、经营范围;申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途;用款计划;还本付息计划等，并根据商业银行要求提供其他相关资料。
以下不属于个人消费贷款的是( )。
A、个人耐用消费品贷款
B、助学贷款
C、个人汽车贷款
D、个人住房贷款
答案：D
分析解释：根据个人贷款用途的不同，个人贷款产品可以分为个人住房贷款、个人消费贷款和个人经营类贷款等。其中，市场上常见的个人消费贷款有：个人汽车贷款、个人教育贷款、个人耐用消费品贷款、个人消费额度贷款、个人旅游消费贷款和个人医疗贷款等。
银行监管的非现场监管的审查对象是( )。
A、会计师事务所的审计报告
B、银行的合规性和风险性
C、银行的各种报告和统计报表
D、银行的治理情况
答案：C
分析解释：非现场监管是指通过收集银行业金融机构以及行业整体的业务活动和风险状况的报表数据、经营管理情况以及其他内外部资料等信息，对银行业金融机构以及行业整体风险状况和服务实体经济情况进行分析，作出评价，并采取相应措施的持续性监管过程。
中央银行的公开市场业务的优点是( )。
A、主动权在政府
B、主动权在企业
C、主动权在商业银行
D、主动权在中央银行
答案：D
分析解释：公开市场业务是指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。公开市场业务的优点之一是具有主动性，主动权在中央银行。
金融企业不计提准备金的资产是（ ）。
A、购买的国债
B、长期股权投资
C、抵债资产
D、存放同业
答案：A
分析解释：金融企业承担风险和损失的资产应计提准备金，具体包括发放贷款和垫款、可供出售类金融资产、持有至到期投资、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债资产、其他应收款项等。金融企业不承担风险的委托贷款、购买的国债等资产，不计提准备金。
2014年7月1日开始实施的()中规定：“事业单位及其工作人员依法参加社会保险，工作人员依法享受社会保险待遇。”这一新规的推出被视为向解决养老金双轨制方向迈出一大步，也是政府对改革承诺的信守和诚意的展现。
A、事业单位人事管理条例
B、社会保险实施细则
C、企业年金试行办法
D、劳动保险法
答案：A
分析解释：2014年7月1日开始实施的《事业单位人事管理条例》中规定：“事业单位及其工作人员依法参加社会保险，工作人员依法享受社会保险待遇。”这一新规的推出被视为向解决养老金双轨制方向迈出一大步，也是政府对改革承诺的信守和诚意的展现。
以下说法不正确的是（ ）。
A、对企业而言，速动比率越高越好，说明企业有极高的资产变现能力
B、在计算速动比率时，存货、预付账款、待摊费用不计人速动资产
C、速动比率用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力
D、速动比率一般应保持在100%以上
答案：A
分析解释：A项，一般来说，流动比率和速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强;反之亦成立。但是，这两个比率并非越高越好。速动比率过高，即速动资产相对于流动负债太多，说明现金持有太多，企业理财不善，资金利用效率过低。
商业银行在贷款项目评估中，为编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，辅助报表不包括（ ）。
A、无形及递延资产摊销估算表
B、总成本费用估算表
C、投资计划与资金筹措表
D、流动负债估算表
答案：D
分析解释：辅助报表可以根据计算需要编制，除ABC三项外，一般还包括：①固定资产投资估算表;②流动资金估算表;③固定资产折旧费计算表;④产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表;⑤投入物成本计算表(用于计算生产中投人物成本和进项税)。
一般性货币政策工具是市场经济国家普遍采用的传统政策工具，它包括（）。
A、银行备付金
B、再贷款
C、法定存款准备金政策
D、再贴现
E、公开市场业务
答案：["C","D","E"]
分析解释：一般性货币政策工具是从总量的角度，通过对货币供应总量或信用总量的调节与控制来影响整个经济，也被称为经常性、常规性货币政策工具。一般性货币政策工具主要包括法定存款准备金政策、再贴现及公开市场业务，即中央银行的“三大传统法宝”。
一般性货币政策工具是市场经济国家普遍采用的传统政策工具,它包括（ ）.
A、银行备付金
B、再贷款
C、法定存款准备金政策
D、再贴现
E、公开市场业务
答案：["C","D","E"]
分析解释：一般性货币政策工具是从总量的角度,通过对货币供应总量或信用总量的调节与控制来影响整个经济,也被称为经常性、常规性货币政策工具.一般性货币政策工具主要包括法定存款准备金政策、再贴现及公开市场业务,即中央银行的"三大传统法宝".
下列各项中，企业应作为职工薪酬核算的有（ ）。
A、职工教育经费
B、非货币性福利
C、长期残疾福利
D、累积带薪缺勤
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿，包括职工在职期间和离职后提供给职工的全部货币性薪酬和非货币性福利。企业提供给职工配偶、子女或其他被赡养人的福利等，也属于职工薪酬。以上选项均正确。
下列各项中，与放弃折扣的信用成本呈反向变化的是（ ）。
A、现金折扣率
B、折扣期
C、信用标准
D、信用期
答案：D
分析解释：放弃现金折扣的机会成本=现金折扣率/(1-现金折扣率)×360/(信用期-折扣期)，可以看出，现金折扣率.折扣期和放弃的机会成本呈正向变动，信用标准和放弃的机会成本无关，信用期和放弃的机会成本呈反向变动，所以本题应该选择D。
运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（ ）。
A、最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+转换成本)
B、最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+短缺成本)
C、最佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+转换成本)
D、最佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+短缺成本)
答案：B
分析解释：本题考核的是最佳现金持有量的成本分析模式。成本分析模式是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。其计算公式为：最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+机会成本+短缺成本)，因此选项B是正确的。