Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
计算个人独资企业的所得税时，下列费用不得税前扣除的是（）。
A、企业缴纳的行政性收费
B、投资者的亲属就职于该个人独资企业而取得的工资薪金
C、企业生产经营和投资者及其家庭生活共用但难以划分的固定资产折旧费
D、企业计提的坏账准备金
答案：D
分析解释：选项A.B.C，是可以税前扣除的。企业生产经营和投资者及其家庭生活共用的固定资产，难以划分的，由主管税务机关根据企业的生产经营类型.规模等具体情况，核定准予税前扣除的折旧费用数额或比例。（知识点：经营所得的计税方法）（题库维护老师：zhx）
甲上市公司由于虚假陈述，被众多投资者提起证券民事赔偿诉讼。由于诉讼标的是同一种类，投资者可以依法推选代表人进行诉讼，该诉讼作出的判决对公司所有的投资者发生效力。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：关于投资者代表人诉讼，人民法院可以发出公告，说明该诉讼请求的案件情况，通知投资者在一定期间向人民法院登记。人民法院作岀的判决、裁定，对“参加登记的投资者”发生效力。【知识点】投资者保护【考点】代表人诉讼制度【考察方向】结论考察【难易程度】中
下列关于有关强式有效市场的说法中，不正确的有（）。
A、如果当前的证券价格完全地反映“全部”公开的有用信息的市场，则它是一个强式有效市场
B、在强式有效市场，内幕消息对于投资人来说是无用的
C、对强式有效资本市场的检验，主要考察价格是否可以完全地.同步地反映所有信息
D、一般把董事会成员、大股东、企业高层经理和有能力接触内部信息的人士列为内幕信息获得者
答案：A,C
分析解释：如果一个市场的价格不仅反映历史的和公开的信息，还能反映内部信息，则它是一个强式有效市场，所以选项A的说法不正确；对强式有效资本市场的检验，主要考察内幕信息获得者参与交易时能否获得超常盈利，所以选项C的说法不正确。【知识点：强式有效资本市场】
甲公司当前的销售收入为10000万元，经营杠杆系数为5，要使企业由盈利转为亏损，销售收入至少要降到( )万元。
A、4000
B、12000
C、2000
D、8000
答案：D
分析解释：由盈利转为亏损时，说明息税前利润的变动率为-100%，根据经营杠杆系数的定义，可以算出销售收入的变动率为= -100% / 5=- 20%，则销售收入至少降到=10000×(1-20% )= 8000(万元)。【知识点：经营杠杆系数的衡量】
甲商场进行分期付款销售，某款手机可在半年内分6期付款,每期期初付款600元,假设年利率为12%,如购买时一次性付清,则付款金额最接近( )元。
A、2912
B、3437
C、3471
D、3512
答案：D
分析解释：每期期初付款,则本题为预付年金。半年内分6期付款,则每期为一个月,期利率为12%/12=1%,则付款金额现值=600x(P/A,1%,6)x(1+1%)=600x5.7955x(1+1%)=3512.07(元)。【知识点：预付年金现值计算】
影响股票贝塔系数的因素包括( )。
A、该股票与整个股票市场的相关性
B、股票自身的标准差
C、整个市场的标准差
D、该股票的非系统风险
答案：A,B,C
分析解释：贝塔系数衡量的是系统风险，所以选项D不是答案;根据贝塔系数的计算公式可知，一种股票的贝塔系数的大小取决于:(1)该股票与整个股票市场的相关性;(2)股票自身的标准差; (3)整个市场的标准差。所以选项ABC是答案。【知识点：系统风险的度量】
下列关于预算的表述中，正确的是（ ） 。
A、利润表预算、资产负债表预算是全部预算的汇总
B、业务预算与业务各环节有关，因此属于综合预算
C、财务预算是关于资金筹措和使用的预算，主要是指短期的现金收支预算和信贷预算
D、滚动预算的预算期间与会计年度相配合，便于考核预算的执行结果
答案：A
分析解释：业务预算为专门预算，选项B错误；财务预算是关于资金筹措和使用的预算，包括短期的现金收支和信贷预算，以及长期的资本支出预算和长期资金筹措预算，选项C错误；滚动预算的预算期间与会计年度相脱离，会跨年度，选项D错误 。【知识点】全面预算的编制方法
某公司2017年1～4月份预计的销售收入分别为100万元、200万元、300万元和400万元，当月销售当月收现60%，下月收现30%，再下月收现10% 。2017年3月31日资产负债表"应收账款"项目金额和2017年3月的销售现金流入分别为（ ）万元 。
A、140
B、250
C、160
D、240
答案：A,B
分析解释：2017年3月31日资产负债表"应收账款"项目金额=200×10%+300×40%=140（万元），2017年3月的销售现金流入=100×10%+200×30%+300×60%=250（万元） 。所以选项AB为本题答案 。【知识点】销售预算
北京证券交易所第一批上市交易的股票主要由原新三板（ ）企业构成。
A、基础层
B、过渡层
C、创新层
D、精选层
答案：D
分析解释：北交所的发展目标是培育一批专精特新中小企业，构建一套契合创新型中小企业特点的涵盖发行上市、交易、退市、持续监管、投资者适当性管理等基础制度安排，补足多层 次资本市场发展普惠金融的短板。北交所第一批上市交易的股票主要由原新三板精选层企业构成。
下列选项中，属于销售预测的定性分析法中的专家判断法的有（）。
A、个别专家意见汇集法
B、专家小组法
C、营销员判断法
D、德尔菲法
答案：A,B,D
分析解释：专家判断法是由专家根据他们的经验和判断能力对特定产品的未来销售量进行判断和预测的方法，其主要有个别专家意见汇集法、专家小组法、德尔菲法等方法。【知识点】销售预测的定性分析法【考点】专家判断法【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】dss
下列有关公司发行可转换债券的表述中，正确的有（ ）
A、可通过赎回条款来避免市场利率大幅上升后需支付较高利息的损失
B、对附有回售条款的可转换公司债券持有人而言，当标的公司股票价格在一段时期内连续低于转股价格达到某幅度时，把债券卖回给债券发行人，将有利于保护自身的利益
C、对设置赎回条款的可转换公司债券，当公司股票价格在一段时期内连续高于转股价格达到某一幅度时，公司可按事先约定的价格买回未转股的可转换公司债券
D、设置回售条款最主要的功能是强制债券持有者积极行使转股权，因此又被称为加速条款
答案：B,C
分析解释：企业可通过赎回条款来避免市场利率大幅下降后需支付较高利息的损失，选项A错误；设置赎回条款最主要的功能是强制债券持有者积极行使转股权，因此又被称为加速条款，选项D错误。【知识点】资本结构理论【考点】可转换债券【考察方向】原文表述【难易程度】易
法律禁止滥用代理权。代理人滥用代理权的，法律后果有（）。
A、其行为均视为无效行为
B、其行为属于可撤销行为
C、给被代理人及他人造成损失的，应当承担相应的赔偿责任
D、代理人和第三人串通，损害被代理人的利益的，由代理人和第三人负连带责任
答案：C,D
分析解释：滥用代理权的三种情形，自己代理和双方代理原则上发生无权代理的效果，即效力是待定的，有待于被代理人的追认。恶意串通，损害被代理人利益的，是无效的行为。代理人和第三人串通，损害被代理人的利益的，由代理人和第三人负连带责任。[知识点]代理权的滥用
下列关于财务报告的附注说法正确的有( )。
A、附注中重要会计政策的说明中应当披露财务报表项目的计量基础
B、附注中重要会计政策的说明中应当披露会计政策的确定依据
C、企业应当披露会计估计中所采用的关键假设和不确定因索的确定依据
D、附注中重要事项的说明一般应当按照利润表、资产负债表、现金流量表、所有者权益变动表的顺序及其报表项目列示的顺序进行披露
E、企业应当披露会计估计变更对过去、当期和未来期间的影响金额
答案：A,B,C
分析解释：选项D，附注中重要事项的说明一般应当按照资产负债表、利润表、现金流量表所有者权益变动表的顺序及其报表项目列示的顺序进行披露;选项E，企业应当披露会计估计变更对当期和未来期间的影响金额。【知识点：重要会计政策和会计估计】【题库维护人：QYD】
下列关于国营贸易说法正确的是（ ）。
A、国营贸易只能由授权企业进行
B、国营贸易只能由国有企业进行
C、国营贸易只针对部分货物
D、国营贸易的货物应当通过目录的方式让公众周知
答案：C,D
分析解释：国营贸易一般由授权企业经营，选项A错误。国营贸易指国家设立的国有企业以及国家给予排他性特权的私营企业所进行贸易。选项B错误。国家只对部分而非全部货物实行国营贸易管理，且此类货物应当是明确和公开的，选项CD正确。[知识点]对外贸易经营者的管理
对于企业而言，应收账款保理的财务管理作用主要表现在( )。
A、融资功能
B、加重企业应收账款的管理负担
C、减少坏账损失
D、改善企业的财务结构
E、降低财务风险
答案：A,C,D
分析解释：应收账款保理对于企业而言，它的财务管理作用主要表现在: (1)融资功能;(2)减轻企业应收账款的管理负担; (3)减少坏账损失，降低经营风险; (4)改善企业的财务结构。【知识点：应收账款的日常管理(四)应收账款保理】【题库维护人：QYD】
甲委托乙购买一套机械设备，但要求以乙的名义签订合同，乙同意，遂与丙签订了设备购买合同。后由于甲的原因，乙不能按时向丙支付设备款。在乙向丙说明了自己是受甲委托向丙购买机械设备后，关于丙的权利，根据合同法律制度的规定，下列选项中，正确的是（）。
A、只能要求甲支付
B、只能要求乙支付
C、可选择要求甲或乙支付
D、可要求甲和乙承担连带责任
答案：C
分析解释：受托人以自己的名义，在委托人的授权范围内与第三人订立的合同，受托人因委托人的原因对第三人不履行义务，受托人应当向第三人披露委托人，第三人因此可以选择“受托人或者委托人”作为相对人主张其权利，但第三人不得变更选定的相对人。[知识点：委托合同]
甲、乙两公司订立一份书面合同，甲公司在A地签字盖章后邮寄给B地的乙公司，乙公司在合同中签字盖章，同时C地的丙公司为该合同提供保证，D地的丁公司为该合同提供抵押担保。该合同成立的地点是（）。
A、A地
B、B地
C、C地
D、D地
答案：B
分析解释：根据规定，当事人采用书面形式订立合同的，合同约定的签订地与实际签字或者签章地点不符的，约定的签订地为合同签订地；合同没有约定签订地的，双方当事人签字或者盖章不在同一地点的，最后签字或者盖章的地点为合同的签订地。[知识点]合同成立的时间与地点
下列说法中，符合《关于开展优先股试点的指导意见》规定的是（ ） 。
A、优先股的发行主体只能是上市公司
B、优先股股东按照约定的票面股息率，优先于普通股股东分配公司利润
C、优先股股东不能出席股东大会会议
D、优先股不能转换为普通股
答案：B
分析解释：上市公司和非上市公众公司可以发行优先股，选项A错误；特殊情况下，优先股股东可以出席股东大会会议并行使表决权，选项C错误；公司可以在公司章程中规定优先股转换为普通股、发行人回购优先股的条件、价格和比例，选项D错误 。[知识点]股份的概念和类型
下列说法中，符合《（公司法）司法解释（三）》有关规定的有（ ） 。
A、实际出资人张某与名义股东李某约定，由李某出面行使股权，由张某享受投资收益，只要张某构成善意取得，可以取得该收益
B、名义股东张某将登记于其名下的股权转让给李某，只要李某构成善意取得，可以取得该股权
C、出资人张某以不享有处分权的财产出资，只要公司取得该财产构成善意取得，可以取得该财产
D、股东张某将自己拥有的股权转让给李某，尚未办理变更登记时，又将该股权转让给王某且办理了变更登记手续，只要王某构成善意取得，可以取得该股权
答案：B,C,D
分析解释：实际出资人与名义股东约定，由名义股东出面行使股权，但由实际出资人享受投资收益时，这属于双方间的自由约定，如无其他违法情形，该约定应当确认有效，实际出资人可依照合同约定向名义股东主张相关权益，无须善意取得，所以选项A错误 。[知识点]股东资格
根据电子商务主体法律制度的规定，下列通常被称为电商平台的是（ ）。
A、电子商务平台经营者
B、平台内经营者
C、通过自建网站、其他网络服务销售商品的电子商务经营者
D、通过自建网站、其他网络服务提供服务的电子商务经营者
答案：A
分析解释：电子商务平台经营者,是指在电子商务中为交易双方或者多方提供网络经营场所、交易撮合、信息发布等服务，供交易双方或者多方独立开展交易活动的法人或者非法人组织。现实中通常被称为“电商平台”，如淘宝网、美团、滴滴出行等。[知识点]电子商务平台经营者
下列各项中，应计入出口货物关税完税价格的是( )。
A、出口关税税额
B、单独列明的支付给境外的佣金
C、货物运至我国境内输出地点装载后的运输费用
D、货物运至我国境内输出地点装载前的保险费
答案：D
分析解释：出口货物的完税价格，由海关以该货物的成交价格为基础审查确定，并且应当包括货物运至我国境内输出地点装载前的运输及其相关费用、保险费，但其中包含的出口关税税额及成交价格中单独列明支付给境外的佣金，应当扣除。【知识点：以成交价格为基础的完税价格】
某企业海运进口一批货物，海关审定货物价款折合人民币4500万元，运费折合人民币25万元，该批货物进口关税率为5%，保险费无法确定，则应纳关税（）万元。
A、250
B、226.93
C、226.25
D、260
答案：B
分析解释：按照海关有关法规规定，进口货物保险费无法确定或未实际发生，按“货价加运费”两者总额的3‰计算保险费。完税价格＝（4500+25）×（1＋3‰）＝4538.58（万元）关税＝4538.58×5%＝226.93（万元）【知识点：应纳税额的计算】
某商贸公司, 2021年5月从国外进口的白酒(合计5000公斤)，已知该批白酒关税完税价格为1000000元，按规定应缴纳关税150000 元，白酒的消费税税率为20%，定额消费税税率为0.5元/斤。该批白酒进口应缴纳的消费税为( )元。
A、288750
B、293570
C、293750
D、239570
答案：C
分析解释：组成从价计税价格= (10 00000+ 150000+ 5000x0. 5x2)÷( 1-20%)= 1443750(元)。 应缴纳消费税税额= 1443750x20%+5000x0.5x2= 293750(元)。【知识点】应纳税额的计算
某贸易公司2019年6月以邮运方式从国外进口一批化妆品，经海关审定的货物价格为30万元、邮费1万元。当月将该批化妆品销售取得不含税收入55万元。该批化妆品关税税率为15%，消费税税率为30%。该公司当月应缴纳的消费税为( )。
A、9万元
B、12.86万元
C、14.79万元
D、15.28万元
答案：D
分析解释：化妆品从价计征消费税，应纳消费税=组成计税价格×消费税税率，其中，组价=（关税完税价格+关税）÷（1-消费税税率）。应缴纳消费税=(30+1)×(1+15%)÷(1-30%)×30%=15.28（万元）。【知识点：进口环节应纳消费税的计算】
根据民法相关理论，下列表述正确的是( )。
A、民事义务不具有强制性
B、民事法律关系的主体仅包括自然人、法人
C、民事法律关系的客体有物、智慧产品、人格和身份等，但是不包括行为
D、民事权利和民事义务是确定民事法律关系的性质和类型的重要依据
答案：D
分析解释：民事义务具有强制性和限定性。所以选项A错误。民事法律关系的主体包括自然人、法人、非法人组织和作为民事法律关系当事人的国家。所以选项B错误。民事法律关系的客体有物、行为、智慧产品、人格和身份等。所以选项C错误。[知识点]民事法律关系的构成要素
某税务师事务所2013年2月3日为某公司提供涉税鉴证服务，应收报酬5万元。2014年1月17日为该公司查账时，发现该公司尚有余款3万元未付，当日即向该公司催收。该公司以资金周转困难为由请求延期，被税务师事务所拒绝。2017年2月18日，税务师事务所起诉该公司，请求判令该公司支付报酬。下列关于本案诉讼时效的表述中，正确的是( )。
A、税务师事务所向公司催收报酬的行为导致诉讼时效的中断
B、本案的诉讼时效届期日为2016年1月16日
C、该公司请求延期的行为属于诉讼时效的中止事由
D、对该公司请求延期的行为，应当适用诉讼时效延长规则处理
答案：A
分析解释：本题适用3年的诉讼时效，2014年1月17日诉讼时效中断，到2017年1月17日届满。事务所提起诉讼时，已经超过了诉讼时效。所以选项B错误。公司请求延期的行为导致诉讼时效中断，并不是诉讼时效的中止或延长。所以选项CD错误。[知识点]诉讼时效
下列选项中.不适合作为公司使命的有( )。
A、在3年内将销售收入提高15％
B、未来一年内不断提高产品质量
C、普及文明，引领时尚，为中国精神文明建设作出应有的贡献
D、努力提高各项财务指标，争取进人中国500强企业
答案：A,B,D
分析解释：公司的使命首先是要阐明企业组织的根本性质与存在理由，一般包括公司目的、公司宗旨和经营哲学。使命展示公司的主要战略方向。选项A的表述过于具体，选项B的表述涉及具体职能，选项D的表述也属于比较具体，因此均不适合作为公司使命。【知识点】公司的使命
下列关于出口业务增值税政策的表述，正确的是( )。
A、境内的单位和个人提供存储地点在境内的仓储服务免征增值税
B、境内的单位和个人在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务要缴纳增值税
C、动漫软件出口免征增值税
D、进料加工复出口的货物,适用增值税免税不退税政策
答案：C
分析解释：选项A，存储地点在境外的仓储服务， 免征增值税;选项B,境内的单位和个人 在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务免征增值税;选项D,进料加工复出口的货物，适用增值税免税并退税政策。【知识点】三、出口货物、劳务和跨境应税行为增值税免税政策
公司采取分期收款方式向B公司销售货物，双方于2020年3月18日签订了一份买卖合同，合同约定B公司于4月28日、5月28日，分别向A公司付款50万元。但A公司在4月10日就收到B公司的预付货款，并全额开具了增值税发票；A公司于5月30日发出货物。按我国《增值税暂行条例》及其实施细则的规定。A公司增值税纳税义务发生时间应当为（）。
A、3月18日
B、4月10日
C、4月28日
D、5月30日
答案：B
分析解释：采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。但本题提前全额开具了增值税专用发票，所以4月10日纳税义务发生。【知识点：应税销售行为纳税义务发生时间的具体规定】
下列增值税纳税人中，以1个月为纳税期限的是（）。
A、商业银行
B、财务公司
C、信托投资公司
D、保险公司
答案：D
分析解释：以1个季度为纳税期限的规定适用于小规模纳税人、银行、财务公司、信托投资公司、信用社，以及财政部和国家税务总局规定的其他纳税人。考生可以采取排除法进行记忆，选项ABC以1个季度为纳税期限，那么保险公司就以1个月为纳税期限。【知识点：纳税期限】
根据《物权法》，下列说法不违背物权的基本原则的有( )。
A、甲、乙在签订合同的时候，设定了新的物权种类
B、甲、乙共有一套房子，所以该房子上存在两个所有权
C、甲、乙签订动产质押合同，约定质权在合同签订时设立
D、甲将自己所有的一幅名人字画（非文物）出售给乙，但尚未交付，第二天甲将这幅字画出售给不知情的丙，并且当场进行了交付，乙不可以要求丙返还字画
E、甲、乙按份共有一套商品房，但是房产证上登记人为甲，甲未经乙的同意，将房屋出售给不知情的丙，并且办理了登记，乙不可以要求丙返还房屋
答案：D,E
分析解释：物权法定原则要求物权的种类、内容均由法律规定，不得由当事人自由创设。所以选项A错误。共有是共有人共同对一个标的物享有一个所有权，而不是两个所有权。所以选项B错误。动产质权成立的标志是出质人交付质物。所以选项C错误。[知识点]物权法的基本原则
王某因被限制人身自由而不能提起行政诉讼，( )可以以该公民名义依法提起行政诉讼。
A、王某的父亲
B、王某的配偶
C、王某的好友刘某
D、与王某有赡养关系的养子
E、王某的外祖母
答案：A,B,D,E
分析解释：公民因被限制人身自由而不能提起诉讼的，其近亲属可以依其口头或书面委托以该公民的名义提起诉讼。这里的“近亲属”，包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女和其他具有扶养、赡养关系的亲属。[知识点]行政诉讼原告及原告资格
（5）根据资料（1）至（4），该企业12月销售费用增加的金额是（ ）元。【改编—题干】某企业为增值税一般纳税人，主要业务是生产销售家电，2018 年12 月该企业专设销售机构发生与职工薪酬有关的业务如下：（1）3 日，以银行存款支付当月职工宿舍房租16 500 元。该宿舍专供销售人员免费居住。（2）10 日，以银行存款发放上月销售机构人员职工薪酬465 000 元。应付上月销售人员职工薪酬总额为480 000 元，按税法规定应代扣代缴的职工个人所得税共计12 000元，发放时收回代垫职工家属医药费3 000 元。（3）17 日至21 日，销售机构职工张某休探亲假5 天，按照规定，确认为非累积带薪缺勤。（4）31 日，确认12 月销售机构人员工资为560 000 元。按国家规定计提标准应缴纳的基本养老保险费为112 000 元，基本医疗保险费和工伤保险费共计53 200 元，计提工会经费和职工教育经费共计25 200 元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。
A、750 400
B、1 246 900
C、766 900
D、725 200
答案：C
分析解释：该企业12月销售费用增加额＝资料（1）16 500＋资料（4）（560 000＋112 000＋53 200＋25 200）＝766 900（元）。提示：资料（3）销售人员享受的与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬已包含在当月销售人员工资总额中。
某商品流通企业库存商品采用毛利率法核算。2017年5月初，W 类库存商品成本总额为125万元，本月购进商品成本为180万元，本月销售收入为250万元，W 类商品上期毛利率为 20%。不考虑其他因素，该类商品月末库存成本总额为（ ）万元。
A、55
B、200
C、105
D、152.5
答案：C
分析解释：期末存货成本＝期初存货成本+本期购进存货成本－本期销售成本；销售成本＝销售额－销售毛利。销售毛利＝销售额× 毛利率＝250×20%＝50（万元）；销售成本＝250－50＝200（万元）；期末存货成本＝125+180－200＝105（万元）。
2×20 年 12 月 1 日，某企业“交易性金融资产—A 上市公司股票”借方余额为 1 000 000 元，12 月 31 日，A 上市公司股票的公允价值为 1 050 000 元，不考虑其他因素，下列各项中，该企业关于 持有 A 上市公司股票相关会计科目处理正确的是（ ）。
A、贷记“营业外收入”科目 50 000 元
B、贷记“资本公积”科目 50 000 元
C、贷 记“ 公 允 价 值 变 动 损 益 ” 科 目 50 000 元
D、贷记“投资收益”科目 50 000 元
答案：C
分析解释：交易性金融资产按照公允价值作为计量基础，公允价值的变动记入“公允价值变动损益”科目；12 月 31 日交易性金融资产公允价值为 1 050 000 元， 账面余额为 1 000 000 元，公允价值上升，因此记入“公允价值变动损益”的贷方。
下列各项中，应通过非同级财政拨款（预算）收入核算的有（ ）
A、从同级政府其他部门取得的横向转拨财政款
B、从上级或下级政府财政部门取得的经费拨款
C、因开展科研及辅助活动从非同级政府财政部门取得的经费拨款
D、从同级政府财政部门取得的各类财政拨款
答案：A,B
分析解释：非同级财政拨款（预算）收入是指单位从非同级政府财政部门取得的经费拨款，包括从同级政府其他部门取得的横向转拨财政款、从上级或下级政府财政部门取得的经费拨款等。选项C，应通过“事业（预算）收入”核算；选项D，应通过“财政拨款（预算）收入”核算。
公允价值的计量方式包括（）
A、不可以直接使用可获得的市场价格
B、如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格
C、直接使用名义价值
D、实际支付价格(无依据证明其不具有代表性)
E、允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突
答案：["B","D","E"]
分析解释：公允价值的计量方式有四种：一是直接使用可获得的市场价格;二是如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格;三是实际支付价格(无依据证明其不具有代表性);四是允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突。故选BDE。
票据背书连续性的内容包括（）
A、每一次背书记载事项、各类签章完整齐全
B、每次背书不得附有条件
C、各背书相互衔接
D、办理了质押权背书手续，并记明“担保”字样
E、票据依法可流通
答案：["A","B","C"]
分析解释：票据背书连续性的内容包括：①每一次背书记载事项、各类签章完整齐全并不得附有条件，各背书都是相互衔接的，即前一次转让的被背书人必须是后一次转让的背书人;②票据质押应办理质押权背书手续，办理了质押权背书手续的票据应记明“质押”、“设质”等字样。
下列人员中，属于车辆购置税纳税义务人的是（）。
A、应税车辆的捐赠者
B、应税车辆的获奖者
C、应税车辆的出口者
D、应税车辆的销售者
答案：B
分析解释：车辆购置税的纳税人是指在中华人民共和国境内购置汽车、有轨电车、汽车挂车、排气量超过 150 毫升的摩托车（以下统称应税车辆）的单位和个人。其中购置是指以购买、进口、自产、受赠、获奖或者其他方式取得并自用应税车辆的行为。【知识点：纳税义务人】
下列属于车辆购置税的应税行为的有( )。
A、受赠使用行为
B、进口使用行为
C、受赠方式取得并使用的行为
D、获奖方式取得并使用的行为
答案：A,B,C,D
分析解释：车辆购置税的纳税人是指在中华人民共和国境内购置汽车、有轨电车、汽车挂车、排气量超过 150 毫升的摩托车（以下统称应税车辆）的单位和个人。其中购置是指以购买、进口、自产、受赠、获奖或者其他方式取得并自用应税车辆的行为。【知识点：纳税义务人】
甲公司是一家集团企业，主要从事化工、电力、市政、建筑、环保等工程建设、服务及相关业务，其拥有11家全资二级子公司，1家控股二级子公司，主要通过备子公司开展业务。各个子公司独立经营，并保留其原本的企业名称，集团公司较少参与其子公司的市场战略。根据以上信息可以判断，甲公司采用的组织结构是( )。
A、战略业务单位组织结构
B、M型企业组织结构
C、H型结构
D、事业部制结构
答案：C
分析解释：控股企业其下属子企业具有独立的法人资格，业务领域涉及多个方面，主要通过各子公司开展业务，各个子公司独立经营。控股企业较少参与其子公司的市场战略。所以甲集团采用的组织结构是H型结构(控股企业／控股集团组织结构)。选项C正确。【知识点】H型结构
C国某企业为了扩大市场份额，在C国的各个大型商场举办周末打折促销活动,还有各类现场体验、免费试用活动。该企业的总体战略类型是( ) 。
A、成本领先战略
B、产品开发战略
C、市场开发战略
D、市场渗透战略
答案：D
分析解释：市场渗透战略的基础是增加现有产品或服务的市场份额，或增加正在现有市场中经营的业务。它的目标是通过各种方法来增加产品的使用频率。该企业采取周末打折促销、现场体验和免费试用都是为了增加消费者的购买频率,所以是市场渗透战略。【知识点：密集型战略】
宝灵公司是一家牙膏生产企业。目前牙膏行业的销售额达到前所未有的规模, 各个企业生产的不同品牌的牙膏在质量和功效等方面差别不大,价格竞争十分激烈。在上述情况下，宝灵公司的战略重点应是( )。
A、扩大市场份额
B、在巩固市场份额的同时提高投资报酬率
C、提高投资报酬率
D、争取最大市场份额
答案：B
分析解释：“目前牙膏行业的销售额达到前所未有的规模, 各个企业生产的不同品牌的牙膏在质量和功效等方面差别不大,价格竞争十分激烈”表明牙膏行业目前处于成熟期,成熟期企业的战略重点是在巩固市场份额的同时提高投资报酬率,选项B正确。【知识点】财务战略的选择
甲公司是一家汽车制造商，为扩展业务层面，提高企业利润，出资收购一家汽车租赁公司，通过安排汽车租赁公司将其生产的品牌汽车出租给最终消费者.来获得更高的利润。该并购属于( )。
A、杠杆并购
B、敌意并购
C、金融资本并购
D、纵向并购
答案：D
分析解释：纵向并购是指在经营对象上有密切联系，但处于不同产销阶段的企业之间的并购。按照产品实体流动的方向，纵向并购叉可分为前向并购与后向并购。汽车制造商并购出租汽车公司，属于沿着产品实体流动方向所发生的并购，属于前向并购。【知识点】发展战略的主要途径
甲公司是M国的一家电子商务公司 。2006年甲公司收购了N国一家从事电子商务业务的乙公司，从而正式进军N国 。甲公司收购乙公司涉及的发展战略的类型有（ ） 。
A、横向一体化战略
B、市场开发战略
C、产品开发战略
D、相关多元化战略
答案：A,B
分析解释：选项A正确，甲公司和乙公司的业务相同都是电子商务，两者具有竞争关系，所以甲公司收购乙公司属于横向一体化战略；选项B正确，甲公司通过收购乙公司，可以将其电子商务业务扩展到N国，属于市场开发战略；综上，本题应选AB。【知识点】总体战略的主要类型
根据产品的市场规模、产品类型和技术手段等因素，可将市场定位方式分为（ ）。
A、补缺式定位
B、追随式定位
C、独立式定位
D、指挥式定位
E、主导式定位
答案：A,B,E
分析解释：根据产品的市场规模、产品类型和技术手段等因素，可将定位方式分为三种：①补缺式走位；②追随式定位；③主导式定位。市场定位最终需要通过各种沟通手段，如广告、员工着装行为举止以及服务的态度，质量等传递出去，并为客户所认同。【知识点】市场定位的步骤
一对一营销方式的特点是针对性强，适宜少数尖端客户，能够为客户提供需要的个性化服务，但营销渠道狭窄，营销成本太高。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：单一营销策略，又称一对一的营销。它是针对每一个客户的个体需求而设计不同的产品或服务，有条件地满足单个客户的需要。这种营销方式的特点是针对性强，适宜少数尖端客户，能够为客户提供需要的个性化服务，但营销渠道狭窄，营销成本太高。【知识点】营销策略
不属于推进银行业对外开放中遵循的原则的是（）。  

A、准入前国民待遇和负面清单原则
B、取消对外资银行在华经营的非审慎性限制
C、金融业对外开放将与汇率形成机制改革和资本项目可兑换进程相互配合，共同推进
D、在开放的同时，要重视防范金融风险，要使金融监管能力与金融开放度相匹配
答案：B
分析解释：在推进银行业对外开放中遵循三条原则：一是准入前国民待遇和负面清单原则；二是金融业对外开放将与汇率形成机制改革和资本项目可兑换进程相互配合，共同推进；三是在开放的同时，要重视防范金融风险，要使金融监管能力与金融开放度相匹配。【知识点】监管政策
（二）某进出口公司与某钢厂于某年1月签订了一份购销钢坯合同。该合同约定：钢厂供给进出口公司钢坯1万吨，每吨单价1400元；同年7月20日前交货5000吨，8月30日前交货5000吨；进出口公司分3次于当年3、6、7月预付货款900万元。该合同签订后，进出口公司于同年3月17日付给钢厂500万元.6月8日付200万元，6月18日付200万元，计900万元。该年6月20日，钢厂以钢材价格上涨为由，向原告提出变更合同要求。几经协商，双方于7月6日签订了“修改合同协议书”，一致同意对原合同条款作如下修改：(1)价格每吨1550兀，运费由双方平均负担；(2)供货数量6000吨；(3)交货期：8月15日前出运2000吨，9月15日前出运4000吨；(4)进出口公司已付给钢厂的900万元货款，作为购货定金；(5)其余货款在最后一批货物发出后3日内，由公司一次性付给钢厂；(6)此协议经双方签字盖章后立即生效，公司负责按合同付款，钢厂负责按合同规定交货；(7)此协议是对原合同的最后一次修改，原合同的其他条款不变。双方在此协议上签字盖章。该修改协议签订后，钢厂以钢材价格上涨为由，又提出变更合同价格的要求，但公司未予同意。因公司已与外商签订了钢坯购销合同，外商也开出信用证，所以公司多次请求钢厂履行合同。但钢厂在合同履行期内，未向公司供应钢坯。公司于当年9月28日向人民法院提起诉讼，请求人民法院判令钢厂继续履行交付钢坯的合同义务并判令钢厂按照定金罚则承担责任。钢厂抗辩：合同未履行是因为行政机关的一份文件下达后，钢坯、钢材价格上涨，发生了不可抗力；被告要求延期履行合同，原告应准许，原告不同意的行为属于过错行为。另外，定金数额约定过高，该定金条款应无效。根据本案情况，本合同在效力上应当属于( )合同。  

A、有效
B、无效
C、待生效
D、可撤销
E、附条件
答案：A
分析解释：双方已经签订了购销钢坯的合同，并且进出口公司已经履行了合同的部分义务，说明合同已经成立并生效。本案中市场行情的变化属于正常的价格涨落，不属于不可抗力，所以不能以不可抗力为由主张变更或撤销，该合同也不具备合同无效或者撤销的情形，是有效的合同。
下列有关要约、承诺的说法中，正确的有( )。
A、拍卖公告属于要约
B、要约对要约人、受要约均具有约束力
C、以对话方式作出的要约，自受要约人知道其内容时生效
D、承诺应以通知的方式作出
E、撤回承诺的通知与承诺同时到达要约人的，不发生撤回效力
答案：B,C
分析解释：(1)选项A：拍卖公告属于要约邀请;(2)选项D：承诺应当以通知的方式作出;但是，根据交易习惯或者要约表明可以通过行为作出承诺的除外。(3)选项E：撤回承诺的通知应当在承诺通知到达要约人之前或者与承诺通知同时到达要约人。[知识点]合同的订立
下列风险管理技术与方法中，对风险进行定性分析的是（）。
A、敏感性分析法
B、马尔科夫分析法
C、决策树法
D、风险评估系图法
答案：D
分析解释：定性分析：头脑风暴法；德尔菲法；流程图分析法；风险评估系图法。定量分析：马尔科夫分析法；敏感性分析法；决策树法；统计推论法。定性和定量分析：失效模式影响和危害度分析法；情景分析法；事件树分析法。【知识点】风险管理技术与方法——风险评估系图法
对于每日按照面值进行报价的货币市场基金，应当（ ）进行收益分配。
A、每日
B、每周
C、每月
D、每季度
答案：A
分析解释：《货币市场基金监督管理办法》第十条规定，对于每日按照面值进行报价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并应当每日进行收益分配。【知识点】基金利润分配【考点】货币市场基金的利润分配【考察方向】原文挖空【难易程度】易
关于基金份额分拆与合并，以下表述错误的是（ ）。
A、基金份额的分拆可以降低投资者对价格的敏感性，有利于基金持续营销
B、当基金的净值过低时，通过基金份额的合并可以提高其净值，这种行为被称为逆向分析
C、基金净值过高时，通过基金份额的合并可以降低其净值
D、基金份额分拆通过直接调整基金份额数量达到降低基金份额净值的目的，并不影响基金已实现收益、未实现利得等
答案：C
分析解释：基金分拆行为是相对的，当基金的净值过高时，通过基金份额的分拆可以降低其净值；当基金的净值过低时，通过基金份额的合并可以提高其净值，这种行为通常称为逆向分拆。【知识点】基金利润分配【考点】基金份额的分拆、合并【考察方向】概念理解【难易程度】易
根据《绿色信贷指引》，对于存在重大环境和社会风险的客户，银行业金融机构应要求其采取风险缓释措施。这些措施不包括（ ）。
A、制定并落实重大风险应对预案
B、寻求第三方分担环境和社会风险
C、建立充分、有效的利益相关方沟通机制
D、按季度向银行业金融机构提交环境和社会风险防控情况
答案：D
分析解释：《绿色信贷指引》第十一条规定，“银行业金融机构应当对存在重大环境和社会风险的客户实行名单制管理，要求其采取风险缓释措施，包括制定并落实重大风险应对预案，建立充分、有效的利益相关方沟通机制，寻求第三方分担环境和社会风险等”。【知识点】绿色信贷
银行业从业人员应自觉抵制内幕交易，不得利用内幕信息牟取个人利益，不得将内幕信息以明示或暗示的形式告知他人。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：《银行业金融机构从业人员职业操守指引》第十二条规定，“从业人员应自觉抵制内幕交易，不得利用内幕信息牟取个人利益，不得将内幕信息以明示或暗示的形式告知他人；拒绝洗钱，及时报告大额交易和可疑交易，履行反洗钱义务”。【知识点】银行从业人员行为规范
金融期货交易与金融现货交易的区别包括（ ）。  
①交易主体不同  
②交易方式不同  
③交易目的不同  
④结算方式不同
A、①②③
B、①②③④
C、②③④
D、①③④
答案：C
分析解释：金融期货交易与金融现货交易的区别具体在现在以下几个方面：①交易对象不同。②交易目的不同。③交易价格的含义不同。④交易方式不同。⑤结算方式不同。【知识点】金融期货合约与金融期货市场【考点】金融期货的定义和特征【考察方向】概念理解【难易程度】易
可转换债券的各要素中，直接受发行人股票价格影响的是（ ）。
A、票面利率
B、转换价格
C、转换价值
D、转换比例
答案：C
分析解释：转换价值，是指立即转换成股票的债券价值。转换价值的大小，须视普通股的价格高低而定。股价上升，转换价值也上升；相反，若普通股的价格远低于转换价格，则转换价值就很低。【知识点】可转换债券【考点】可转换债券的价值【考查方向】概念理解【难易程度】易
一般来说，在其他条件均有相同的情况下，风险越低的股票所对应的期望回报率也越（）；在股票的期望收益率相同的情况下，投资者对风险越低的股票出价越（）
A、高，低
B、高，高
C、低，低
D、低，高
答案：D
分析解释：一般来说，在其他条件均有相同的情况下，风险越低的股票所对应的期望回报率也越低；在股票的期望收益率相同的情况下，投资者对风险越低的股票出价越高。【知识点】权益类证券投资的风险与收益【考点】权益类证券投资的收益【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于基金投资者保护，下列说法错误的是（ ）。
A、只有基金管理人才能开展基金投资者保护
B、各国证券监管机构一般设有从事投资者保护工作的专门部门
C、投资者保护是基金市场基础建设的重要内容
D、用简单的语言向投资者解释投资过程中面临的问题和应对措施
答案：A
分析解释：为了更好地挥卫投资者的权益，维护基金行业长期、持续、稳定的发展，同时防范基金销售机构和基金投资者之间潜在的纠纷和诉讼风险，这个行业的每个参与主体都需要积极开展投资者保护工作。【知识点】投资者保护工作的概念和意义【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）是公平原则在投资者教育领域中的体现，是营造一个公正的政治、法律环境，在此环境下，每个投资者在受到欺诈或不公平待遇时都能得到充分的法律救助。
A、风险控制教育
B、投资决策教育
C、资产配置教育
D、权益保护教育
答案：D
分析解释：权益保护教育是公平原则在投资者教育领域中的体现，是营造一个公正的政治、法律环境，在此环境下，每个投资者在受到欺诈或不公平待遇时都能得到充分的法律救助。【知识点】投资者教育的基本原则与内容【考点】投资者教育的内容【考查方向】概念释义【难度】易
关于私募基金，下列说法错误的是（ ）。
A、对投资者的投资能力没有要求
B、只能向少数特定投资者采用非公开方式募集
C、是私下或直接向特定投资者募集的资金
D、在信息披露、投资限制等方面监管要求较低
答案：A
分析解释：私募基金是私下或直接向特定投资者募集的资金，私募基金只能向少数特定投资者采用非公开方式募集，对投资者的投资能力有一定的要求，同时在信息披露、投资限制等方面监管要求较低，方式较为灵活。【知识点】投资基金的主要类别【考查方向】概念释义【难度】易
私募基金的特点，不包括（）。
A、对投资者的投资能力有一定的要求
B、应当期向公众进行充分的信息披露
C、向少数特定投资者采用非公开方式募集
D、在信息披露、投资限制方面监管要求较低
答案：B
分析解释：私募基金是私下或直接向特定投资者募集的资金，私募基金只能向少数特定投资者采用非公开方式募集，对投资者的投资能力有一定的要求，同时在信息披露、投资限制等方面监管要求较低，方式较为灵活。【知识点】投资基金的主要类别【考查方向】概念释义【难度】易
对非上市企业进行权益性投资的基金是（ ）。
A、证券投资基金
B、私募股权基金
C、风险投资基金
D、对冲基金
答案：B
分析解释：私募股权基金是指通过私募形式对私有企业，即非上市企业进行的权益性投资，在交易实施过程中附带考虑了将来的退出机制，即通过上市、并购或管理层回购等方式，出售持股获利。【知识点】投资基金的主要类别【考点】私募股权基金【考查方向】概念释义【难度】易
针对具体业务部门，基金公司建立相应的风险管理制度，并以具体指标数据进行风险衡量和考核，主要体现了基金公司风险管理的（ ）原则。
A、全面性
B、定性和定量相结合
C、最高性
D、独立性
答案：B
分析解释：定性和定量相结合原则。针对具体业务部门，公司应建立具体的风险控制指标体系，并以主要绩效指标进行风险衡量和考绩，使风险控制具有客观性和可操作性。故本题为B选项。【知识点】风险管理的目标和原则【考点】风险管理的原则【考查方向】概念释义【难度】易
下列利用期货进行风险管理的论述中，错误的是（ ）。
A、可以利用外汇期货管理汇率风险
B、可以利用股指期货管理个股的财务危机风险
C、可以利用商品期货管理价格风险
D、可以利用利率期货管理利率风险
答案：B
分析解释：期货市场最基本的功能就是风险管理，具体表现为利用商品期货管理价格风险，利用外汇期货管理汇率风险，利用利率期货管理利率风险，以及利用股指期货管理股票市场系统性风险。【知识点】期货合约概述【考点】期货市场的基本功能【考查方向】概念释义【难度】易
关于期货交易和期权交易，以下表述正确的是（ ）。
A、跟期货交易不同，期权交易仅用于股票
B、跟期货交易不同，期权买卖双方的盈利和亏损的机会相等
C、和期货交易相比，期权交易近几年才出现
D、跟期货交易不同，期权的买方获得一种权利而没有义务
答案：D
分析解释：期权允许买方从市场的一种变动中受益，但市场朝相反方向变动时也不会遭受损失。这意味着期权的买方和卖方获利和损失的机会不是均等的。期权的买方获得了好处而没有任何坏处，获得了一种权利而没有义务。【知识点】期权合约概述【考查方向】概念释义【难度】易
期货市场最基本的功能是（ ）。
A、价格发现
B、投机
C、风险管理
D、套现
答案：C
分析解释：期货市场最基本的功能就是风险管理，具体表现为利用商品期货管理价格风险，利用外汇期货管理汇率风险，利用利率期货管理利率风险，以及利用股指期货管理股票市场系统性风险。【知识点】期货合约概述【考点】期货市场的基本功能【考查方向】概念释义【难度】中
在办理质押式回购业务前，市场参与者应签订（ ）。
A、质押式回购主协议
B、债券回购交易风险提示书
C、债券质押式回购委托协议书
D、买断式回购主协议
答案：A
分析解释：在办理质押式回购业务前，市场参与者应签订质押式回购主协议，而进行每笔交易时应订立书面形式的合同，主协议和书面形式的合同构成一笔质押式回购的完整合同。【知识点】银行间债券市场的债券结算【考点】债券结算业务类型【考察方向】概念理解【难易程度】易
为证券交易提供集中登记、存管与结算服务，不以营利为目的的法人是（ ）。
A、证券监督管理机构
B、证券登记结算机构
C、证券交易所
D、上海清算所
答案：B
分析解释：证券登记结算机构是为证券交易提供集中登记、存管与结算服务，不以营利为目的的法人。设立证券登记结算机构必须经国务院证券监督管理机构批准。【知识点】证券投资基金场内证券交易场所与结算机构【考点】证券登记结算机构【考察方向】概念理解【难易程度】易
上海证券交易所固定收益平台的交易时间为（ ）。
A、9:30-11:30、13:00-14:00
B、9:30-11:30、13:00-15:00
C、9:30-11:00、13:00-15:50
D、9:30-11:00、13:00-14:00
答案：A
分析解释：上海证券交易所固定收益平台的交易，自2007年7月25日起开始试行．固定收益平台的交易时间为9：30-11：30、13：00-14：00。【知识点】场内证券交易特别规定及事项【考点】固定收益证券综合电子平台【考察方向】概念理解【难易程度】易
为防范证券结算风险，我国设立了（ ），用于垫付或弥补因违约交收、技术故障、操作失误等造成的证券登记结算机构的损失。
A、证券结算风险基金
B、证券交易风险基金
C、管理风险准备金
D、投资者保护基金
答案：A
分析解释：为防范证券结算风险，我国设立了证券结算风险基金，用于垫付或弥补因违约交收、技术故障、操作失误、不可抗力等造成的证券登记结算机构的损失。【知识点】证券投资基金场内证券交易场所与结算机构【考点】证券登记结算机构【考查方向】原文挖空【难易程度】易
为防范证券结算风险，我国设立了（ ），用于垫付或弥补因违约交收、技术故障、操作失误、不可抗力等造成的证券登记结算机构的损失。
A、证券结算风险基金
B、证券交易风险基金
C、管理风险准备金
D、投资者保护基金
答案：A
分析解释：为防范证券结算风险，我国设立了证券结算风险基金，用于垫付或弥补因违约交收、技术故障、操作失误、不可抗力等造成的证券登记结算机构的损失。【知识点】证券投资基金场内证券交易场所与结算机构【考点】证券登记结算机构【考察方向】原文挖空【难易程度】易
关于基金费用，以下表述错误的是（ ）。
A、目前我国的基金销售服务费是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付
B、基金销售服务费是向基金管理人收取的，用于支付销售机构佣金的费用
C、基金托管费是基金托管人提供托管服务而向基金收取的费用
D、基金管理费是基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用
答案：B
分析解释：基金销售服务费是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广告费、促销活动费、持有人服务费等方面的费用。【知识点】各种费用的计提标准及计提方式【考点】基金管理费、基金托管费和基金销售费【考察方向】概念理解【难易程度】易
衡量基金绩效的指标有多种，下列属于风险调整后收益指标的是（ ）。
A、年化收益率
B、加权收益率
C、特雷诺比率
D、平均收益率
答案：C
分析解释：特雷诺比率来源于CAPM理论，表示的是单位系统性风险下的超额收益率。主要风险调整后收益指标有特雷诺比率、夏普比率、詹森α以及信息比率。A、B、D三项，都属于基金净值收益率的计算方法。【知识点】风险调整后收益【考察方向】概念理解【难易程度】易
A基金管理公司某基金经理散布关于上市公司的不实利好消息，从而推高公司的股价，以使自己运作的基金获利。下列说法错误的是（ ）。
A、该基金经理实施了不当影响证券价格的行为
B、该行为属于基于信息的操纵市场行为
C、该基金经理的行为目的是为了所管理的基金获益，不违反职业道德要求
D、该行为有误导市场参与者的意图
答案：C
分析解释：该基金经理的行为属于基于信息的操纵市场。虽然基金经理的行为可能对其客户有利，但因其有明显的误导市场参与者的意图，并实施了不当影响证券价格的行为，损害了资本市场的诚信。【知识点】诚实守信【考点】诚实守信的基本要求【考查方向】概念释义【难度】易
甲在担任某托管机构投资监管岗期间，将其看到的某一基金的持仓情况发送给了在另一基金公司担任基金经理的大学同学，供其参考。甲的这一行为，违反了基金职业道德（ ）的要求。
A、专业审慎
B、诚实守信
C、客户至上
D、保守秘密
答案：D
分析解释：保守秘密要求基金从业人员不得泄露在执业活动中所获知的各相关方的信息及所属机构的商业秘密，更不得用以为自己或他人谋取不正当的利益；不得泄露在执业活动中所获知的内幕信息。【知识点】保守秘密【考点】保守秘密的基本要求【考查方向】概念释义【难度】易
某基金管理公司的一名基金经理，在参加一次同学聚会时，从同学处了解到某上市公司即将并购另一公司的消息，这位同学是该上市公司高管，于是该基金经理利用此消息进行了投资交易。该基金经理的行为（ ）
A、违反了诚实守信中不得进行不正当竞争的基本要求，同时违反了法律
B、违反了诚实守信中不得进行内幕交易的基本要求，同时违反了法律
C、违反了诚实守信中不得操纵市场的基本要求，同时违反了法律
D、违反了诚实守信中不得欺诈客户的基本要求，同时违反了法律
答案：B
分析解释：诚实守信的基本要求：（1）不得欺诈客户；（2）不得进行内幕交易和操纵市场；（3）不得进行不正当竞争。题中是违反了诚实守信中不得进行内幕交易的基本要求，同时违反了法律。【知识点】诚实守信【考点】诚实守信的基本要求【考查方向】概念释义【难度】易
我国基金从业人员职业道德规范的内容不包括（）。
A、大客户的利益优先
B、守法合规
C、诚实守信
D、专业审慎
答案：A
分析解释：基金职业道德规范的主要内容是守法合规、诚实守信、专业胜任、客户至上、忠实勤勉、保守秘密等。这是基金职业道德教育的核心内容，应贯穿于基金职业道德教育的始终。【知识点】基金职业道德教育【考点】基金职业道德教育的内容【考查方向】概念释义【难度】易
在下列选项中，（ ）是度量一个股票组合相对于某基准组合偏离度的指标。
A、跟踪误差
B、波动率
C、贝塔系数
D、主动比重
答案：A
分析解释：跟踪误差是度量一个股票组合相对于某基准组合偏离程度的重要指标。跟踪误差是证券组合相对基准的跟踪偏离度的标准差，跟踪偏离度=证券组合的真实收益率-基准组合的收益率。【知识点】被动投资【考点】被动投资与跟踪误差【考察方向】原文挖空【难易程度】易
以下证券价格指数中，出现最早的是（ ）。
A、中证全债指数
B、道琼斯股票价格平均指数
C、沪深300指数
D、标准普尔500指数
答案：B
分析解释：道琼斯股票价格指数最早是在1884年由道琼斯公司的创始人查尔斯·亨利·道（Charles Henry Dow，1851-1902年）开始编制的，是一种算术平均股价指数。【知识点】被动投资【考点】证券价格指数【考察方向】概念理解【难易程度】易
在证券市场上选择一些具有代表性的证券(或全部证券)，通过对证券的交易价格进行平均和动态对比从而生成指数，借此来反映某一类证券(或整个市场)价格的变化情况，这就是（ ）。
A、股价指数
B、债券价格指数
C、证券价格指数
D、基金价格指数
答案：C
分析解释：证券价格指数是在证券市场上选择一些具有代表性的证券（或全部证券），通过对证券的交易价格进行平均和动态对比从而生成指数，借此来反映某一类证券（或整个市场）价格的变化情况。【知识点】被动投资【考点】证券价格指数【考察方向】概念理解【难易程度】易
《民法典》规定，遗产继承的第一顺序人是（ ）。
A、兄弟姐妹
B、祖父母
C、父母
D、外祖父母
答案：C
分析解释：《民法典》第一千一百二十七条规定，遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母。第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。【知识点】继承
在保证期间，债权人与债务人协议变更主合同的（）。
A、应取得保证人书面同意
B、取得保证人口头同意即可
C、无须取得保证人同意
D、通知保证人即可
答案：A
分析解释：债权人和债务人未经保证人书面同意，协商变更主债权债务合同内容，减轻债务的，保证人仍对变更后的债务承担保证责任；加重债务的，保证人对加重的部分不承担保证责任。债权人转让全部或者部分债权，未通知保证人的，该转让对保证人不发生效力。【知识点】保证
下列属于遗产第一继承顺序人的是（ ）。
A、兄弟姐妹
B、父母
C、祖父母
D、外祖父母
答案：B
分析解释：《民法典》第一千一百二十七条规定，遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母。第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。【知识点】继承
对于10，12，9，8，5，6，20，25，30，13这样一组数据，其中位数为（）。
A、11
B、10
C、12
D、6
答案：A
分析解释：把已知数据按照由小到大的顺序重新排序后为5，6，8，9，10，12，13，20，25，30，由此可知中位数为（10+12）/2=11。【知识点】随机变量与描述性统计量【考点】随机变量的数字特征与描述性统计量【考查方向】概念理解【难易程度】易
对基金销售机构审慎调查，以下说法错误的是（ ）。
A、对于获得基金销售资格的基金销售机构，基金管理人应该全力满足其产品上线和销售需求
B、基金销售适用性要求基金销售机构对基金管理人进行审慎调查
C、基金销售机构应建立科学、客观的基金产品评价方法，尽力减少主观因素
D、基金销售机构应将基金销售适用性作为内部控制的组成部分，对基金管理人、基金产品、基金投资人都要了解和做出评价
答案：A
分析解释：基金管理人通过对基金代销机构进行审慎调查，了解基金代销机构的内部控制情况、信息管理平台建设、账户管理制度、销售人员能力和持续营销能力，并可将调查结果作为选择基金代销机构的重要依据。【知识点】基金销售渠道审慎调查【考查方向】概念释义【难度】易
根据《证券投资基金销售适用性指导意见》的规定，基金管理人需要对基金代销机构进行审慎调查。审慎调查的内容包括（ ）。  

A、基金代销机构的内部控制情况、信息管理平台建设、账户管理制度、销售人员能力、持续营销能力
B、基金代销机构的账户管理制度、年度销售计划、销售人员学历、首发销售能力、持续营销能力
C、基金代销机构的内部控制情况、管理架构体系、市场推广预算、销售人员学历、持续营销能力
D、基金代销机构的实缴注册资本、信息管理平台建设、账户管理制度、持续营销能力、财务健康状况
答案：A
分析解释：基金管理人通过对基金代销机构进行审慎调查，了解基金代销机构的内部控制情况、信息管理平台建设、账户管理制度、销售人员能力和持续营销能力，并可将调查结果作为选择基金代销机构的重要依据。【知识点】基金销售渠道审慎调查【考查方向】概念释义【难度】易
关于基金销售渠道的审慎调查，下列表述错误的是（ ）。
A、了解该基金销售机构的内部控制情况、账户管理制度
B、了解该基金销售机构的信息管理平台建设情况
C、了解该基金销售机构的盈利状况和盈利能力
D、了解该基金销售机构销售人员能力和持续营销能力
答案：C
分析解释：基金管理人通过对基金代销机构进行审慎调查，了解基金代销机构的内部控制情况、信息管理平台建设、账户管理制度、销售人员能力和持续营销能力，并可将调查结果作为选择基金代销机构的重要依据。【知识点】基金销售渠道审慎调查【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理人通过对基金代销机构进行审慎调查，无法做到（ ）。
A、了解该基金销售机构的信息管理平台建设情况
B、了解该基金销售机构的内部控制情况、账户管理制度
C、了解该基金销售机构销售人员能力和持续营销能力
D、了解该基金销售机构的盈利状况和盈利能力
答案：D
分析解释：基金管理人通过对基金代销机构进行审慎调查，了解基金代销机构的内部控制情况、信息管理平台建设、账户管理制度、销售人员能力和持续营销能力，并可将调查结果作为选择基金代销机构的重要依据。【知识点】基金销售渠道审慎调查【考查方向】概念释义【难度】中
假定金融机构的法定准备金率为20%，超额准备金率为2%，现金漏损率为3%，不考虑定期存款的存款准备金率，则存款乘数为（ ）。
A、4.00
B、4.12
C、5.00
D、20.00
答案：A
分析解释：考虑定期存款的存款准备金率，则存款乘数K=1/（r+e+c），其中r代表法定准备金率，e代表超额准备金率，c代表现金漏损率。题中，r=20%，e=2%，c=3%，故存款准备金率K=1/（20%+2%+3%）=4。【知识点】货币需求与货币供给
通过以上数据，计算出货币乘数为（ ）。
A、10
B、4
C、0.1
D、2.7
答案：D
分析解释：现金比率=2800/8000=0.35；超额准备金率=400/8000=0.05；货币乘数=（1+0.35）/（0.1+0.05+0.35）=2.7。【知识点】中央银行与货币政策【考点】存款准备金制度与货币乘数【考查方向】公式计算【难度】中
下列关于结构化债券的说法中，错误的是（ ）。
A、包括住房抵押贷款支持证券（MBS）和资产支持证券（ABS）
B、购买结构化债券的投资者通常定期获得资金池里的一部分现金
C、MBS资金流来自住房抵押贷款人的定期还款
D、MBS贷款的种类包括汽车消费贷款、学生贷款、信用卡应收款等
答案：D
分析解释：MBS是以居民住房抵押贷款或商用住房抵押贷款组成的资金池为支持的；ABS的发行和MBS类似，其贷款的种类是其他债务贷款，如汽车消费贷款、学生贷款、信用卡应收款等。【知识点】债券的种类【考点】按嵌入的条款分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
对于套期保值，下列说法正确的是（ ）。
A、计划买入国债，担心未来利率上涨，可考虑卖出套期保值
B、持有国债，担心未来利率上涨，可考虑买入套期保值
C、计划买入国债，担心未来利率下跌，可考虑买入套期保值
D、持有国债，担心未来利率下跌，可考虑卖出套期保值
答案：C
分析解释：A项，利率上涨，国债价格下降，对于计划买入国债的投资者来说有利，不用进行套期保值；B项，持有国债，担心未来利率上涨，应考虑卖出套期保值；D项，利率下跌，国债价格上涨，对于持有国债的投资者来说有利，不用进行套期保值。[知识点]国债期货及其应用
下列关于非法集资类犯罪的说法，正确的是（ ）。
A、单位犯罪故意是单位成员个人的认识和意志
B、非法集资在形式上表现为一种劳务的运作过程
C、犯罪客观方面表现为未依法定程序经有关部门批准的集资行为
D、犯罪主体只包括单位
答案：C
分析解释：单位犯罪故意是单位成员的共同认识和意志，选项A错误；非法集资在形式上表现为一种资本的运作过程，选项B错误；犯罪主体包括自然人和单位，选项D错误。【知识点】非法集资类犯罪的认定及法律责任【考点】非法吸收公众存款罪【考查方向】原文条款【难度】易