Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
某企业销售一批商品，增值税专用发票 注明的价款为1 000 万元，增值税税额 为 130 万元，销售商品为客户代垫运输 费 5 万元，全部款项尚未收到。该销 售业务属于在某一时点履行的履约义 务。该企业应确认的应收账款为（ ） 万元。
A、1 000
B、1 005
C、1 130
D、1 135
答案：D
分析解释：取得设备的增值税税额可以抵 扣，不计入设备成本。预付的设备维护 费先计入预付账款，在实际发生日常维 修时计入当期损益，不计入设备成本。
下列各项符合谨慎性要求的有（ ）。
A、设置各种秘密准备
B、固定资产采用加速折旧法
C、对存货计提存货跌价准备
D、对应收账款计提坏账准备
答案：B,C,D
分析解释：对各种资产计提减值准备、对固定资产采用加速折旧法计提折旧都是谨慎性要求的体现。但谨慎性要求不允许企业设置各种秘密准备，选项A 不正确。
企业发生存货盘亏时计入营业外支出科目。（）
A、正确
B、正确
答案：B
分析解释：企业发生存货盘亏时，由保险公司和过失人赔偿的，计入其他应收款； 属于一般经营损失的，计入管理费用； 属于非常损失的，才计入营业外支出。
下列各项中，影响可供分配利润的因素有（ ）。
A、提取的盈余公积
B、当年实现的净利润
C、年初未分配利润
D、宣告分配现金股利
答案：B,C
分析解释：企业当年可供分配利润＝当年实现的净利润（或净亏损）＋年初未分配利润（或－年初未弥补亏损）＋其他转入，其中常见的其他转入是盈余公积补亏。
企业已确认销售收入的售出商品发生销售退回，且不属于资产负债表日后事项的，应（ ）。
A、增加库存商品
B、冲减主营业务成本
C、冲减主营业务收入
D、增加财务费用
答案：A,B,C
分析解释：企业已确认销售收入的售出商品发生销售退回，且不属于资产负债表日后事项的，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本。
（5）根据资料（1）至（4），甲公司利润表中“税金及附加”项目本期金额是（ ）元。甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售M 和N 产品。2019 年8 月份发生有关经济业务如下：（1）本月完工入库M 产品一批。为推销该产品共发生支出568 000 元，其中电视广告费500 000 元、参加推介会的展览费60 000 元、专设销售机构人员薪酬8 000 元。全部款项以银行存款支付，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额33 600 元。（2）本月发出M 产品委托乙公司进一步加工为N 产品，发出M 产品实际成本为400 000 元，支付加工费50 000 元，增值税专用发票上注明的增值税税额为6 500 元，由受托方代收代缴消费税110 000 元。收回加工完成的N 产品直接对外销售。相关款项以银行存款支付。（3）销售M 产品一批，开具增值税专用发票上注明的价款500 000 元、增值税税额65 000 元，收到客户出具一张面值为565 000 元、期限3 个月的商业承兑汇票结算全部款项；该批产品生产成本为360 000 元。（4）月末，经计算本期应交城市维护建设税1 743 元、教育费附加747 元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
A、2 490
B、110 000
C、112 490
D、137 390
答案：A
分析解释：（5）根据资料（1）至（4）， 记入“税金及附加”项目本期金额= 应交城市维护建设税1 743+ 教育费附加747=2 490（元）。
下列经济业务产生的应交消费税中，应记入“税金及附加”科目的是（ ）。
A、企业将生产的应税消费品用于在建工程等非生产机构时，按规定应交纳的消费税
B、企业销售应税消费品应交的消费税
C、企业进口应税物资交纳的消费税
D、委托加工物资收回后，直接用于销售的，受托方代扣代缴的消费税
答案：B
分析解释：选项A，应交纳的消费税记入“在建工程”等科目；选项C，应交纳的消费税计入进口物资的成本；选项D，应交纳的消费税计入委托加工物资的成本。
在商业银行的交易风险管理中，对于操作朱误而造成损失的情况，识别员工是否构成欺诈的关键一点是看（）。
A、损失数额是否巨大
B、员工个人是否由这次事故而获利
C、员工是否是为了不法利益而故意为之
D、以上都不对
答案：C
分析解释：在商业银行的交易风险管理中，对于操作失误而造成损失的情况，识别员工是否构成欺诈的关键一点是看员工是否是为了不法利益而故意为之。故选C。
信用评分模型在分析借款人信用风险过程中，存在的突出问题是（）。
A、信用评分模型是一种向后看的模型，无法及时反映企业信用状况的变化
B、信用评分模型对历史数据的要求相当高，对于多数新兴商业银行而言，所收集的历史数据极为有限
C、无法全面地反映借款人的信用状况
D、信用评分模型无法提供客户违约概率的准确数值
E、方法过于机械死板，太依赖于数理方法，而忽视了一些定量性的、需要基于经验进行判断的因素
答案：["A","B","D"]
分析解释：C是任何一种方法都有的缺陷，不是信用评分模型的突出问题;E中一方面说太依赖于数理方法，一方面又讲忽视了定量的因素，这句话是自相矛盾的。
为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好（），才能真正保证贷款抵押的安全性。
A、风险监测
B、风险处置
C、风险分析
D、风险控制
答案：C
分析解释：为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好风险分析工作，只有详备的风险分析加上完备的风险防范才能真正保证贷款抵押的安全性。
下列各项表述不正确的是（）。
A、国有土地使用权出让，属于契税的征税对象
B、契税是对受让房屋权属的纳税人征收
C、契税实行 3% ~5% 的幅度税率
D、承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权，并用于企业生产经营自用的，免征契税
答案：D
分析解释：选项D，承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权，并用于农、林、牧、渔业生产的，免征契税。用于企业生产经营的，不免征。【知识点：税收优惠】
下列项目免征契税的有（）。
A、以获奖方式获得的房屋
B、税务局承受土地用于办公楼建设
C、企业获得土地使用权而免缴的土地出让金
D、承受荒山用于农业生产
答案：B,D
分析解释：以获奖方式获得的房屋，没有免征契税的规定；企业获得土地使用权而免缴的土地出让金，不得因减免土地出让金，而减免契税。【知识点：税收优惠】
下列车船，不属于车船税应税车船的有（）。
A、纯电动乘用车
B、境内单位和个人租入外国籍船舶
C、外国驻华使馆车船
D、公安机关领取警用牌照的车辆
答案：A,B
分析解释：纯电动乘用车和燃料电池乘用车，不属于征税范围；境内单位和个人租入外国籍船舶，不征收车船税。选项C、D，为免税车船。【知识点：法定减免】
关于手续费和佣金支出，财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的（）计算企业所得税税前扣除限额。
A、5%
B、10%
C、15%
D、20%
答案：C
分析解释：关于手续费和佣金支出，财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%计算企业所得税税前扣除限额。【知识点：手续费及佣金支出】
甲公司是国内一家大型农业生产资料集团，近年来致力于推进横向一体化和纵向一体化战略，以保持国内规模优势。甲公司对其各子公司实行预算管理，并通常使用增量预算方式进行战略控制，子公司预算需要经甲公司预算管理委员会批准后执行。2013年9月，甲公司在化肥市场低迷时期，收购了乙化肥厂。甲公司收购乙化肥厂后更换了其总经理和财务总监，并计划全面改变乙化肥厂的经营策略。2013年11月，甲公司启动2014年度预算编制工作，此时甲公司应要求乙化肥厂编制( )
A、增量预算
B、静态预算
C、动态预算
D、零基预算
答案：D
分析解释：零基预算(Zero-based budgeting)是指在每一个新的期间必须重新判断所有的费用。选项D符合题意。【知识点】战略控制方法
下列各项中，对准时生产方法（JIT）的作用表述错误的是（）。
A、该方法降低了存货变质、陈旧或过时的可能性
B、该方法可能导致生产环节一旦出错则弥补空间小
C、该方法能够减少对供应商的依赖
D、该方法避免了因需求突然变动而导致大量产品无法出售的情况
答案：C
分析解释：“该方法能够减少对供应商的依赖”表述错误，准时生产方法的缺点之一就是生产对供应商的依赖性较强；综上，本题应选C。【知识点】生产运营战略
下列关于蓝海战略六项原则的表述中，正确的有（ ）。
A、重建市场边界原则可降低商业模式风险
B、注重全局而非数字原则可降低规划的风险
C、超越现有需求原则可降低规模的风险
D、欲降低商业模式风险，需遵循超越现有需求的战略制订原则
答案：B,C
分析解释：重建市场边界原则可降低搜寻的风险，选项A错误。欲降低商业模式风险，需遵循合理的战略 顺序的战略制订原则，选项D错误。【知识点】蓝海战略
甲公司是一家玩具制造企业。每到圣诞节前，就会聘用大量兼职员工进行加班生产。同 时为宣传该公司儿童玩具生产的环保达标，还经常组织开放式生产过程参观。该公司上述做 法体现的生产运营战略的因素有（ ）。
A、批量
B、种类
C、需求变动
D、可见性
答案：C,D
分析解释：在圣诞节玩具需求旺季时，聘用大量兼职员工体现了需求变动，而组织开放式生产过程参观则体现了可见性，选项C.D正确。【知识点】生产运营战略
商业银行财务管理的原则包括（ ）。
A、平衡原则
B、相等原则
C、弹性原则
D、比例原则
E、优化原则
答案：A,C,D,E
分析解释：商业银行财务管理的原则主要包括：（1）平衡原则。（2）弹性原则。（3）比例原则。（4）优化原则。【知识点】商业银行财务管理的目标及原则
银行业监管机构根据重大工作部署或针对银行业金融机构的重大突发事件等临时工作任务开展的检查是（ ）。
A、临时检查
B、综合检查
C、专项检查
D、稽核调查
答案：A
分析解释：临时检査是在年度现场检查计划之外，根据重大工作部署或针对银行业金融机构的重大突发事件等临时工作任务开展的检查。【知识点】现场检查的分类
下列行为中，商业银行没有尽到依法保护存款人合法权益的义务的是（ ）。
A、商业银行拒绝向客户透露同类存款客户的存款信息
B、商业银行向最高人民法院提供其依法查询的存款人存款状况
C、商业银行因资金周转困难，延期支付存款人存款利息
D、商业银行依法按照公安机关的合法要求冻结存款人的存款
答案：C
分析解释：商业银行应依法保护存款人合法权益。商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延，拒绝支付存款本金和利息。【知识点】商业银行的业务规则
银行业监督管理机构应通过行业自律、维权、协调及宣传等方式维护银行业的良好声誉，指导银行业开展声誉风险管理。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：银行业协会应通过行业自律、维权、协调及宣传等方式维护银行业的良好声誉，指导银行业开展声誉风险管理。【知识点】中国银行业协会——协会宗旨
根据承兑主体的不同，票据的承兑行为可分为( )。
A、商业承兑
B、政府承兑
C、银行承兑
D、交易商承兑
E、市场承兑
答案：A,C
分析解释：票据的承兑是指票据的付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为。按承兑人的不同，承兑有商业承兑和银行承兑两种。【历年真题，仅供参考】
旅游公司司机简某在送旅客前往旅游景点途中违章行驶，发生交通事故，致使游客张某受伤。下列关于旅游公司与简某对张某的责任承担说法中，正确的是( )
A、由旅游公司对张某承担赔偿责任
B、由旅游公司与简某对张某承担按份赔偿责任
C、由简某对张某承担赔偿责任
D、由旅游公司与简某对张某承担连带赔偿责任
答案：A
分析解释：根据《侵权责任法》的规定，用人单位的工作人员因执行工作任务造成他人损害的，由用人单位承担侵权责任（无过错责任）。[知识点]特殊主体责任
根据合同法律制度的规定，除法律另有规定或者当事人另有约定外，买卖合同中，标的物交付之前，标的物毁损、灭失的风险由（ ）承担，产生的孳息归（ ）所有；交付之后，标的物毁损、灭失的风险由（ ）承担，产生的孳息归（ ）所有。
A、买受人；出卖人；出卖人；出卖人
B、出卖人；出卖人；买受人；出卖人
C、买受人；出卖人；买受人；出卖人
D、出卖人；出卖人；买受人；买受人
答案：D
分析解释：标的物毁损、灭失的风险，在标的物交付之前由出卖人承担，交付之后由买受人承担，但法律另有规定或者当事人另有约定的除外。[知识点]买卖合同
根据《民法典》及相关法律的规定，下列选项中属于要约的是( )。
A、街上小贩叫卖的行为
B、拍卖公告
C、寄送没有明码标价的商品目录清单
D、商店橱窗内陈列着正在出售的，明码标价的商品
答案：D
分析解释：街上小贩的叫卖属于要约邀请。在拍卖中，拍卖公告同样是要约邀请。如果寄送的商品目录清单没有明码标价的话，依然属于要约邀请。[知识点]要约
对涉及增值税专用发票的犯罪案件，下列说法错误的是( )。  

A、非法购买增值税专用发票后又虚开的，按非法购买增值税专用发票罪和虚开增值税专用发票罪并罚
B、非法购买增值税专用发票后又出售的，按非法出售增值税专用发票罪定罪处罚
C、购买伪造的增值税专用发票后又出售的，按出售伪造的增值税专用发票罪定罪处罚
D、购买伪造的增值税专用发票后又虚开的，按虚开增值税专用发票罪定罪处罚
E、如果出售的是空白的真发票，构成非法出售增值税专用发票罪
答案：A,D
分析解释：非法购买增值税专用发票后又虚开的，按虚开增值税专用发票罪定罪处罚。[知识点]虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
A国只向本国企业提供获取外币的渠道，迫使B海外公司将外币带入A国，B公司面对的这种风险属于（）。
A、操作风险
B、财务风险
C、市场风险
D、政治风险
答案：D
分析解释：某些国家仅向本国的企业提供获取外币的渠道，以迫使外资企业将外币带入本国，属于政治风险中限制向当地银行借款。【知识点】企业面对的风险种类
某科技类上市公司在研讨内部控制时，强调要制定合适的业务流程图、岗位说明书来规范每个人的职责分工，使其各司其职，各就其位，并严格责任追究制。该公司所强调的是内部控制要素中的( )。
A、内部环境
B、控制活动
C、内部监督
D、风险评估
答案：A
分析解释：制定合适的业务流程图、岗位说明书来规范每个人的职责分工，属于内部环境中的内部机构设置与职责分工。所以选项A正确。【知识点】内部控制系统
甲公司在内部控制自评中发现，多项业务流程和控制手段存在缺陷或风险隐患。有些属于设计缺陷，有些属于运行缺陷。下面所列情况中，不属于运行缺陷的有( )。
A、规定更换库房保管员时要盘点核实库存，但投有规定要交接双方一同进行
B、规定使用清澈的酒精溶液清洗容器，但未提供酒精溶液清澈的判断标准
C、规定要对大宗物料供应商实地考察，但对必须考察生产现场则缺少核实办法
D、规定审核研发产品的技术先进性，但研发人员并不提供技术先进性的证据及证明
答案：A,B,C
分析解释：运行缺陷指的是设计合理及有效的内部控制，但在运作上没有被正确地执行。选项ABC属于设计缺陷，选项D属于运行缺陷。【知识点】内部控制系统
专为商业零售企业提供管理咨询服务的智信公司于2015年预测中国的实体百货零售业已进入衰退期。该公司作出上述预测的依据应是( )。
A、实体百货零售业投资额增长率曲线的拐点
B、实体百货零售业利润额增长率曲线的拐点
C、实体百货零售业工资额增长率曲线的拐点
D、实体百货零售业销售额增长率曲线的拐点
答案：D
分析解释：产业发展要经过4个阶段:导入期、成长期、成熟期和衰退期。这些阶段是以产业销售额增长率曲线的拐点划分。选项D正确。【知识点】产业环境分析
汽车行业的出现，改变了很多人的出行方式，使得社会的生活节奏大大加快，从企业外部环境考虑，这体现了( )。
A、政治和法律环境因素
B、技术环境因素
C、社会和文化环境因素
D、经济环境因素
答案：C
分析解释：汽车行业的出现，改变了很多人的出行方式，使得社会的生活节奏大大加快，体现的是生活方式变化，所以是社会和文化环境。【知识点】宏观环境分析
下列关于基金税收的说法正确的是（ ）。
A、基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税
B、基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收33％的企业所得税
C、基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收20％的企业所得税
D、基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收10％的个人所得税
答案：A
分析解释：基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。【知识点】基金自身投资活动产生的税收【考点】所得税【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于投资者收益要求，以下表述错误的是（ ）。
A、一些客户为了获得高收益率必须承担高风险，投资经理必须提醒客户投资的下行风险
B、对于长期投资者而言，更应该关注的是名义收益率，因为名义收益率包含了通货膨胀的因素
C、不同投资者通常对于收益的要求存在差异
D、投资经理必须在合法合规前提下尽力满足投资者的收益要求
答案：B
分析解释：对于长期投资者而言，应该关注的是实际收益率，选项A、C、D表述正确。【知识点】投资者需求【考点】投资目标【考查方向】概念释义【难度】易
一般性投诉处理基本原则包括（）。
A、积极主动原则
B、客观公正原则
C、专业原则
D、效率原则
E、合规谨慎原则
答案：A,B,C,D,E
分析解释：一般性投诉处理基本原则包括：1.积极主动原则；2.客观公正原则；3.专业原则；4.效率原则；5.合规谨慎原则。【知识点】一般性投诉处理
声誉风险管理的方法包括（ ）。  
Ⅰ.事前识别与评估  
Ⅱ.应急机制  
Ⅲ.媒体沟通和信息披露  
Ⅳ.舆情监测分析
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：考查对声誉风险管理方法的理解。声誉风险管理的方法包括事前识别与评估、应急机制、媒体沟通和信息披露与舆情监测分析。【知识点】声誉风险管理
国际金融市场惯用的参考利率中，除国债利率外，还包括（ ）。  
Ⅰ.伦敦银行间同业拆放利率  
Ⅱ.香港银行间同业拆放利率  
Ⅲ.欧洲美元定期存款单利率  
Ⅳ.联邦基金利率
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：题干中四项都是国际金融市场惯用的参考利率。【知识点】金融期货合约与金融期货市场【考点】金融期货的种类【考察方向】概念理解【难易程度】易
存托凭证起源于20世纪20年代的（ ）证券市场，由J．P．摩根首创。
A、英国
B、美国
C、日本
D、澳大利亚
答案：B
分析解释：存托凭证起源于20世纪20年代的美国证券市场，由J．P．摩根首创。【知识点】存托凭证【考点】存托凭证【考查方向】原文挖空【难易程度】易
（）是股票最基本的特征。
A、收益性
B、风险性
C、流动性
D、永久性
答案：A
分析解释：收益性是股票最基本的特征，它是指持有股票可以为持有人带来收益的特性。【知识点】股票【考点】股票的特征【考查方向】概念理解【难易程度】易
某可转换债券的面值为100元，期限为自发行之日起5年，年利率为1%，转化比例为4，目前的股票价格为30元，则转换价格为（）元。
A、25
B、105
C、20
D、30
答案：A
分析解释：转换价格=可转换债券面值/转换比例=100/4=25【知识点】可转换债券【考点】可转换债券的基本要素【考查方向】公式计算【难易程度】易
（）是股份公司发行的，行权时上市公司增发新股售予认股权证的持有人。
A、认股权证
B、备兑权证
C、认购权证
D、认沽权证
答案：A
分析解释：认股权证是股份公司发行的，行权时上市公司增发新股售予认股权证的持有人【知识点】权证【考点】权证的分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
某可转换债券面额为1000元，规定其转换价格为25元，则1000元债券可转换为( )股普通股票。
A、25
B、40
C、1000
D、250
答案：B
分析解释：转换比例=债券面额÷转换价格=1000÷25=40。【知识点】可转换债券【考点】可转换债券的基本要素【考查方向】公式计算【难易程度】易
存托凭证起源于20世纪20年代的（ ）证券市场，由J.P.摩根首创
A、英国
B、美国
C、日本
D、澳大利亚
答案：B
分析解释：存托凭证起源于20世纪20年代的美国证券市场，由J．P．摩根首创。【知识点】存托凭证【考点】存托凭证【考查方向】原文挖空【难易程度】易
股票的变化表现为三种趋势：长期趋势、中期趋势及短期趋势。其中，( )最为重要，也最容易被辨认，是投资者主要的观察对象。
A、长期趋势
B、中期趋势
C、短期趋势
D、中期趋势和短期趋势
答案：A
分析解释：长期趋势最为重要，也最容易被辨认，是投资者主要的观察对象。【知识点】技术分析【考点】常用技术分析方法【考查方向】概念理解【难易程度】易
1985年12月20日，欧盟委员会通过了（ ），标志着欧洲投资基金市场开始朝着一体化方向发展。
A、AIFMD指令
B、UCITS指令
C、《证券监管目标和原则》
D、《集合投资计划治理白皮书》
答案：B
分析解释：UCITS指令标志着欧洲投资基金市场开始朝着一体化方向发展。【知识点】欧盟的基金法规与监管一体化进程【考察方向】概念理解【难易程度】易
以下不属于基金客户服务原则的是（ ）。
A、专业规范
B、审慎客观
C、有效沟通
D、客户至上
答案：B
分析解释：基金客户服务原则包括客户至上原则、有效沟通原则、安全第一原则、专业规范原则。【知识点】基金客户服务的原则【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理公司的内部控制制度由（ ）组成。
A、内部控制大纲
B、基本管理制度
C、部门业务规章
D、以上都是
答案：D
分析解释：基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。【知识点】内部控制制度概述【考查方向】概念释义【难度】易
（）指内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。
A、全覆盖原则
B、制衡性原则
C、审慎性原则
D、相匹配原则
答案：A
分析解释：全覆盖原则指内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。[知识点]内部控制基本原则
金融租赁公司可以吸收非银行股东（ ）个月（含）以上的定期存款。
A、3
B、6
C、9
D、12
答案：A
分析解释：修订后的《金融租赁公司管理办法》放宽了股东存款业务的条件，允许金融租赁公司吸收非银行股东3个月（含）以上的定期存款。【知识点】负债业务
金融资产管理公司包括（ ）。
A、中国信达资产管理公司
B、中国东方资产管理公司
C、中国长城资产管理公司
D、中国华融资产管理公司
E、中国南方资产管理公司
答案：A,B,C,D
分析解释：金融资产管理公司包括中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国长城资产管理公司和中国华融资产管理公司。【知识点】金融资产管理公司
波动率越（ ），对期权（ ）越有利，期权价格也应越（ ）。
A、大，多头，高
B、大，空头，高
C、小，多头，高
D、小，空头，高
答案：A
分析解释：波动率越大，对期权多头越有利，期权价格也应越高。【知识点】影响期权价格的因素【考点】标的资产价格的波动率【考查方向】概念释义【难度】易
在股指期货的每日价格最大波动限制制度中，涨跌停板通常是与前一日交易日的（ ）相联系的。
A、开盘价
B、收盘价
C、结算价
D、最高价
答案：C
分析解释：股指期货涨跌停板一般是以合约上一交易日的结算价为基准确定的。【知识点】期货合约概述【考点】期货合约的要素【考查方向】概念释义【难度】中
关于金融期货，以下表述错误的是（ ）。
A、金融期货是一种风险管理的工具
B、金融期货必须在有组织的交易所进行集中交易
C、金融期货交易实行保证金制度和每日结算制度
D、金融期货交易是非标准化交易
答案：D
分析解释：金融期货交易实行保证金制度和每日结算制度，是标准化交易。【知识点】期货合约概述【考点】期货市场的交易制度【考查方向】概念释义【难度】易
关于期货合约，以下表述错误的是（ ）。
A、期货合约是在交易所交易的标准化产品
B、期货合约的流动性很弱
C、期货市场具有价格发现功能
D、期货合约有较低的交易成本
答案：B
分析解释：期货具有流动性强的特点，一般使用现金结算，故选项B表述错误。【知识点】期货合约概述【考点】期货合约的要素【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于期货市场的论述中，正确的是（ ）。
A、期货交易是“零和游戏”，因此期货市场不具有经济功能
B、由于期货价格变动剧烈，因此期货市场损害了金融体系抵御风险的能力
C、期货市场并不能消除风险，只是将风险在不同投资者之间进行转移
D、期货价格经常非理性波动，因此期货市场扰乱了现货市场的运行
答案：C
分析解释：期货市场并不能消除风险，只是将风险在不同投资者之间进行转移。【知识点】期货合约概述【考点】期货合约的概念【考查方向】概念释义【难度】易
基金招募说明书中的重要信息不包括（ ）。
A、基金份额的发售方式
B、基金风险揭示
C、基金托管协议摘要
D、代销协议摘要
答案：D
分析解释：选项D，代销协议摘要不属于基金招募说明书的内容。【知识点】基金招募说明书【考点】招募说明书包含的重要信息【考查方向】概念释义【难度】易
某投资者投资10万份场内认购LOF基金，假设管理人规定的认购费率为1%，则投资者应缴纳的认购金额为（ ）万元。
A、10.1
B、9.9
C、10
D、9
答案：A
分析解释：认购金额=10×1×（1+1%）=10.1（万元）。【知识点】基金的认购【考点】ETF和LOF份额的认购【考查方向】公式计算【难度】易
下列属于存款业务的办理原则的有（）。
A、存款自愿
B、取款自由
C、存款有息
D、为存款人保密
E、正当竞争
答案：A,B,C,D
分析解释：《商业银行法》规定，商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。[知识点]商业银行业务规则
关于道德与法律的区别，以下表述错误的是（ ）。
A、法律通常以文字作为载体，而道德没有特定的表现形式
B、一般认为，法律调整的范围比道德调整的范围更为广泛
C、法律主要依靠国家强制力保障实施，而道德主要依靠社会舆论等力量实现其约束力
D、法律以权利义务为内容，而道德一般只以义务为内容
答案：B
分析解释：一般认为，道德调整的范围比法律调整的范围更为广泛。选项B表述错误。【知识点】道德【考点】道德与法律的关系【考查方向】概念释义【难度】易
证券投资基金与股票、债券、储蓄存款的风险相比较，正确的是（ ）。
A、基金最大，债券最小
B、股票最大，债券最小
C、股票最大，储蓄存款最小
D、基金最大，储蓄存款最小
答案：C
分析解释：一般而言，风险从大到小排列依次为：股票、基金、债券、储蓄存款。【知识点】证券投资基金与其他金融工具的比较【考查方向】概念释义【难度】易
最长诉讼时效期间为（ ）年。
A、10
B、30
C、50
D、20
答案：D
分析解释：最长诉讼时效即《民法典》第一百八十八条规定的二十年诉讼时效期间。自权利受到损害之日起超过二十年的，人民法院不予保护。【知识点】诉讼时效
最长诉讼时效即《民法典》第一百八十八条规定的二十年诉讼时效期间。自权利受到损害之日起超过二十年的，人民法院不予保护。（ ）  

A、错
B、对
答案：B
分析解释：最长诉讼时效即《民法典》第一百八十八条规定的二十年诉讼时效期间。自权利受到损害之日起超过二十年的，人民法院不予保护。【知识点】诉讼时效
已知名义利率为8%，实际利率为6%，则通货膨胀率为（ ）
A、8%
B、5%
C、6%
D、2%
答案：D
分析解释：通货膨胀率=8％-6％=2％。【知识点】利息率、实际利率和名义利率【考点】利息率、实际利率和名义利率【考察方向】公式计算【难易程度】易
公司2016年度资产负债表中，流动负债总计10亿元，非流动负债总计3亿元，所有者权益22亿元，则当年公司的总资产是（）
A、13亿元
B、9亿元
C、23亿元
D、35亿元
答案：D
分析解释：负债=10+3=13，资产=负债+所有者权益=13+22=35【知识点】资产负债表【考点】资产负债表【考察方向】公式计算【难易程度】易
某人年初将10000元存入银行，银行存款年利率为3%，按单利计算，第二年年底时本金和利息总额为（）
A、10600
B、10606
C、10603
D、10609
答案：A
分析解释：10000\*3%\*2=600  
10000+600=10600【知识点】单利与复利【考点】单利【考察方向】公式计算【难易程度】易
基金销售业务信息管理平台的建立和维护应当遵循（ ）的原则。
A、安全性
B、实用性
C、系统化
D、以上全部都是
答案：D
分析解释：基金销售业务信息管理平台的建立和维护应当遵循安全性、实用性、系统化的原则。【知识点】基金销售业务信息管理【考查方向】概念释义【难度】易
（）是指本国货币与其他国家货币之间维持一个固定比率，汇率波动只能限制在一定范围内，由官方干预来保证汇率的稳定。
A、固定汇率
B、浮动汇率
C、即期汇率
D、远期汇率
答案：A
分析解释：固定汇率是指本国货币与其他国家货币之间维持一个固定比率，汇率波动只能限制在一定范围内，由官方干预来保证汇率的稳定。[知识点]汇率的种类
下列关于到期收益率影响因素的说法，正确的是（）。  
I．在其他因素相同的情况下，债券市场价格与到期收益率呈反方向增减  
II．在其他因素相同的情况下，固定利率债券比零息债券的到期收益率要低  
III．在其他因素相同的情况下，票面利率与债券到期收益率呈同方向增减  
IV．在市场利率波动的情况下，再投资收益率可能不会维持不变，会影响投资者实际的持有其收益率
A、I
B、I、II、IV
C、I、II、III
D、I、III、IV
答案：D
分析解释：在其他因素相同的情况下，固定利率债券比零息债券的到期收益率要高。【知识点】债券的收益率【考点】到期收益率【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）一般指短期的，具有高流动性的低风险证券。
A、债券
B、基金
C、股票
D、货币市场工具
答案：D
分析解释：货币市场工具具有期限短、流动性高风险低的特点。【知识点】货币市场工具的特点【考点】货币市场工具的特点【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列关于到期收益率影响因素的说法，错误的是（ ）。
A、在其他因素相同的情况下，债券市场价格与到期收益率呈反方向增减
B、在其他因素相同的情况下，固定利率债券比零息债券的到期收益率要低
C、在其他因素相同的情况下，票面利率与债券到期收益率呈同方向增减
D、在市场利率波动的情况下，再投资收益率可能不会维持不变，会影响投资者实际的持有期收益率
答案：B
分析解释：在其他因素相同的情况下，固定利率债券比零息债券的到期收益率要高。【知识点】债券的收益率【考点】到期收益率【考查方向】概念释义【难度】易
下列选项中属于债券按发行主体分类的是（ ）。
A、固定利率债券、浮动利率债券、累进利率债券和免税债券等
B、息票债券和贴现债券
C、人民币债券和外币债券
D、政府债券、金融债券、公司债券等
答案：D
分析解释：按发行主体分类，债券可分为政府债券、金融债券、公司债券等。【知识点】债券的种类【考点】按发行主体分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列关于到期收益率影响因素的说法，正确的是（ ）。  
I.在其他因素相同的情况下，债券市场价格与到期收益率呈反方向增减  
II.在其他因素相同的情况下，固定利率债券比零息债券的到期收益率要低  
III.在其他因素相同的情况下，票面利率与债券到期收益率呈同方向增减  
IV.在市场利率波动的情况下，再投资收益率可能不会维持不变，会影响投资者实际的持有其收益率
A、I
B、I、II、IV
C、I、 II、III
D、I、 III 、IV
答案：D
分析解释：在其他因素相同的情况下，固定利率债券比零息债券的到期收益率要高。【知识点】债券的收益率【考点】到期收益率【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于合规风险管理策略的说法中，错误的是（ ）。
A、银行由于某客户杠杆率过高否定了其贷款申请是一种风险规避
B、银行在个人生产经营贷款中要求借款人购买保险这是一种风险分散
C、银行认为甲客户风险高于乙客户风险水平，因此对乙客户贷款采用基准利率，而对甲客户贷款上浮10%，这是一种风险补偿策略
D、“不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里”隐含的是风险分散的思想
答案：B
分析解释：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。风险转移可分为保险转移和非保险转移。
信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历的三个主要阶段是（）。
A、专家判断法→违约概率模型→信用评分模型
B、违约概率模型→专家判断法→信用评分模型
C、专家判断法→信用评分模型→违约概率模型
D、信用评分模型→专家判断法→违约概率模型
答案：C
分析解释：信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。【知识点】信用风险计量
根据《商业银行操作风险管理指引》，在大多数情况下，操作风险损失（ ）。
A、存在风险与收益一一对应关系
B、小于收益
C、与收益的产生没有必然联系
D、大于收益
答案：C
分析解释：操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性，却不能给商业银行带来盈利。因此与收益的产生没有必然联系。【知识点】操作风险
短期国债是指偿还期限不超过1年的国债，短期国债采用（）方式发行。
A、贴现
B、平价
C、溢价
D、附息
答案：A
分析解释：短期国债是指偿还期限不超过1年的国债。短期国债采用贴现方式发行，到期按照面值兑付。（知识点：利率期货及衍生品）（题库维护老师：GYN）
基金合同成立的时间是（ ）。
A、投资人交纳认购的基金份额的款项时
B、基金管理人提交验资报告时
C、基金管理人申请注册登记时
D、基金份额发售时
答案：A
分析解释：投资人交纳认购的基金份额的款项时，基金合同成立。【知识点】对基金公开募集的监管【考点】公开募集基金的发售【考查方向】概念释义【难度】易
我国期货结算机构的形式是属于独立的结算公司，可为一家或多家期货交易所提供结算服务。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：我国采用的是属于交易所内部机构的结算机构形式，仅为该交易所提供结算服务。【知识点】期货结算机构的形式【考察方向】概念理解【难易程度】易
避险策略基金的分析指标主要包括（ ）。  
Ⅰ.封闭周期  
Ⅱ.保本比例  
Ⅲ.赎回费  
Ⅳ.担保人
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：避险策略基金的分析指标主要包括封闭周期、保本比例、赎回费、安全垫、担保人等。【知识点】避险策略基金的分析【考查方向】概念释义【难度】易
下列哪一项不属于ETF联接基金的特点？（ ）
A、联接基金依附于主基金
B、联接基金提供了银行渠道申购ETF的渠道，增强了ETF的交易活跃度
C、联接基金可以提供目前ETF具备的定期定额等方式介入ETF的运作
D、发展联接基金主要是为了做大指数基金的规模
答案：C
分析解释：联接基金可以提供目前ETF不具备的定期定额等方式介入ETF的运作，所以C项错误。【知识点】ETF联接基金【考查方向】概念释义【难度】中
根据证监会的分类标准，基金资产（ ）以上投资于股票的为股票基金。
A、80%
B、60%
C、50%
D、100%
答案：A
分析解释：基金资产80%以上投资于股票的为股票基金。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资对象分类【考查方向】概念释义【难度】易
上证50股指期货报价的最小变动率是0.2点，合约乘数为300，则一份合约的最小变动金额是（ ）元。
A、0.2
B、20
C、30
D、60
答案：D
分析解释：最小变动金额=0.2×300=60（元）。【知识点】国内主要的股指期货品种【考点】上证50股指期货【考查方向】概念理解 【难易程度】中
假设其他条件不变，若焦炭期初库存量过高，理论上，当期焦炭的价格（ ）。
A、将趋于上涨
B、将趋于下跌
C、将保持不变
D、趋势不确定
答案：B
分析解释：商品的库存增多，相当于商品的供给会增加，将导致价格下降。【知识点】商品期货基本面分析【考点】供求分析【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于对称三角形形态说法正确的有（ ）。
A、对称三角形的出现说明价格可能按原有趋势运动
B、如果原有趋势是上升，对称三角形形态完成后是突破向下
C、对称三角形有两条聚拢的直线，两直线的交点称为顶点
D、对称三角形一般应有六个转折点，这样上下两条直线的支撑压力作用才能得到验证
答案：A,C,D
分析解释：B选项，如果原有趋势是上升，对称三角形形态完成后是突破向上。【知识点】主要分析方法【考点】形态分析【考查方向】概念理解 【难易程度】中
证券公司从事期货中间介绍业务，应当与期货公司签订（ ）。
A、期货中间介绍业务委托协议
B、期货经纪合同
C、委托理财协议
D、期货交易合同
答案：A
分析解释：证券公司从事介绍业务，应当与期货公司签订书面委托协议。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司对客户资料保存期限自账户销户之日起不得少于（ ）年。
A、10
B、20
C、30
D、40
答案：B
分析解释：客户资料保存期限自账户销户之日起不得少于20年。【知识点】期货公司展业的一般要求【考点】数据备份制度【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司客户资料保存期限不得少于（）年。
A、5
B、10
C、15
D、20
答案：D
分析解释：客户资料保存期限自账户销户之日起不得少于20年。【知识点】期货公司展业的一般要求【考点】数据备份制度【考察方向】原文条款【难易程度】易
证券公司从事介绍业务，可以与期货公司通过口头或书面形式达成委托协议。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：证券公司从事介绍业务，应当与期货公司签订书面委托协议。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
会员制期货交易所的会员大会由( )召集。
A、理事会
B、理事长
C、董事会
D、1/3以上会员
答案：A
分析解释：会员大会由理事会召集，理事长负责主持会员大会。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
期货交易所不以营利为目的，按照其章程的规定实行( )管理。
A、集中统一
B、自律
C、统一
D、集中
答案：B
分析解释：期货交易所作为独立法人，不以营利为目的，按照其章程的规定实行自律管理。【知识点】期货交易所的法人治理【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货交易所的总经理、副总经理由（）任免。
A、期货业协会
B、财政部门
C、中国证监会
D、期货公司
答案：C
分析解释：期货交易所的总经理、副总经理由中国证监会任免。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】易
某投资者买入一份欧式期权，则他可以在（ ）行使自己的权利。
A、到期日
B、到期日前任何一个交易日
C、到期日前一个月
D、到期日后某一交易日
答案：A
分析解释：欧式期权是指期权买方只能在期权到期日行使权利的期权。【知识点】期权基本类型【考点】美式期权和欧式期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
卖出看跌期权，当标的资产的价格S＝X－P时，下列关于标的资产价格的变动方向及卖方损益的说法正确的是（）。注：S为标的资产的价格，X为执行价格，P为期权价格
A、处于盈利状态
B、处于亏损状态
C、损益＝0
D、盈利低于权利金
答案：C
分析解释：卖出看跌期权，当标的资产的价格S＝X－P时，损益＝0。【知识点】期权基本交易策略【考点】卖出看跌期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
关于期权的买方与卖方，以下说法错误的是（ ）。
A、期权的买方拥有买的权利，可以买也可以不买
B、期权的买方为了获得权力，必须支出权利金
C、期权的卖方拥有卖的权利，没有卖的义务
D、期权的卖方可以获得权利金收入
答案：C
分析解释：在期权交易时，期权的买方享有权利，而期权的卖方则必须履行义务；与此相对应，期权的卖方要得到权利金；期权的买方付出权利金。[知识点]期权
在期权交易时，期权的（ ）享有权利，而期权的（ ）则必须履行义务；与此相对应，期权的（ ）要得到权利金；期权的（ ）付出权利金。
A、买方，卖方，买方，卖方
B、买方，卖方，卖方，买方
C、卖方，买方，买方，卖方
D、卖方，买方，卖方，买方
答案：B
分析解释：在期权交易时，期权的买方享有权利，而期权的卖方则必须履行义务；与此相对应，期权的卖方要得到权利金；期权的买方付出权利金。[知识点]期权
指数预警法的扩散指数小于（）时，表示警兆指标中有半数处于下降，风险正在下降。
A、0.3
B、0.6
C、0.4
D、0.5
答案：D
分析解释：扩散指数大于 0.5 时，表示警兆指标中有半数处于上升，即风险正在上升;如果小于 0.5，则表示半数以上警兆指数下降，即风险正在下降。
项目的可行性研究和贷款项目评估的区别主要有（）
A、进行项目评估和可行性研究的目的不同
B、发生的时间不同
C、发起主体不同
D、研究范围与侧重点不同
E、利率水平不同
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：项目的可行性研究和贷款项目评估的区别主要包括：发起主体不同;发生的时间不同;研究范围与侧重点不同;进行项目评估和可行性研究的目的不同。
商业银行如果违反规定查询个人的信用报告，或将查询结果用于规定范围之外的其他目的，将被责令改正，并处以（）万元以上（）万元以下罚款。
A、2;4
B、1;4
C、1;3
D、2;3
答案：C
分析解释：商业银行如果违反规定查询个人的信用报告，或将查询结果用于规定范围之外的其他目的，将被责令改正，并处以 1 万元以上 3 万元以下罚款。
期权基本要素应该包括（ ）。
A、期权的价格
B、行权方向
C、标的资产
D、执行价格
答案：A,B,C,D
分析解释：期权基本要素应该包括：期权的价格、标的资产、行权方向、行权方式、执行价格、最后交易日、期权到期日和期权到期。【知识点】期权及其基本要素
期权价格又称为（ ），是期权买方为获得按约定价格购买或出售标的资产的权利而支付给卖方的费用。
A、权利金
B、中介费
C、期权费
D、保险费
答案：A,C,D
分析解释：期权价格又称为权利金、期权费、保险费，是期权买方为获得接约定价格购买或出售标的资产的权利而支付给卖方的费用。【知识点】期权及其基本要素
下列各项中属于期权多头了结头寸的方式的是( )。
A、对冲平仓
B、行权
C、放弃
D、以上三个都是
答案：A,B,C,D
分析解释：期权多头了结期权头寸方式包括包括对冲平仓、行权和放弃等。【知识点】期权和期权交易【考点】场内期权交易【考查方向】概念理解【难易程度】中
下列关于期权特点的说法，正确的有( )。
A、期权买方取得的权利是买入或卖出的
B、期权买方在未来买卖标的物的价格是事先规定的
C、期权买方只能买进标的物，卖方只能卖出标的物
D、期权买方在未来买卖标的物的价格视未来标的物实际价格而定
答案：A,B
分析解释：期权买方取得的是买入或者卖出的权利；期权买方在未来买卖标的物的价格是事先规定好的。【知识点】期权特点【考查方向】概念理解【难易程度】中
期货合约的交割地点是由双方协商确定的。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：交割地点是由期货交易所统一规定的进行实物交割的指定地点。【知识点】期货合约的主要条款【考点】交割地点【考察方向】概念理解【难易程度】易
为了加强市场准入的管理，对证券服务机构从事证券服务业务的审批管理办法由（ ）和有关主管部门制定。
A、国务院证券监督管理机构
B、证券交易所
C、中国人民银行
D、中国证券业协会
答案：A
分析解释：为了加强市场准入的管理，对证券服务机构从事证券服务业务的审批管理办法由国务院证券监督管理机构和有关主管部门制定。【知识点】证券服务机构
国债是国家为筹措资金而向投资者出具的（ ）凭证。
A、书面借款
B、口头借款
C、电子借款
D、不限介质借款
答案：A
分析解释：国债是国家为筹措资金而向投资者出具的书面借款凭证，承诺在一定的时期内按约定的条件，按期支付利息和到期归还本金。【知识点】债券投资的对象
专业人员从事证券业务的资格条件之一是：参加资格考试的人员，应当年满18周岁，具有( )以上文化程度和完全民事行为能力。
A、初中
B、高中
C、专科
D、本科
答案：B
分析解释：[历年真题仅供参考]专业人员从事证券业务的资格条件之一是参加资格考试的人员，应当年满18周岁，具有高中以上文化程度和完全民事行为能力。
( )是投机者用来限制损失、累积盈利的有力工具。
A、套期保值指令
B、止损指令
C、取消指令
D、市价指令
答案：B
分析解释：止损指令是实现“限制损失、累积盈利”的有力工具。【知识点】期货投机交易的常见操作方法【考点】平仓阶段【考查方向】概念理解【难易程度】中
7月1日，某交易所的9月份大豆合约的价格是2000元／吨，11月份大豆合约的价格是1950元／吨。如果某投机者采用熊市套利策略（不考虑佣金因素），则下列选项中可使该投机者获利最大的是（ ）。
A、9月大豆合约的价格保持不变，11月大豆合约的价格涨至2050元／吨
B、9月大豆合约的价格涨至2100元／吨，11月大豆合约的价格保持不变
C、9月大豆合约的价格跌至1900元／吨，11月大豆合约的价格涨至1990元／吨
D、9月大豆合约的价格涨至2010元／吨，11月大豆合约的价格涨至2150元／吨
答案：D
分析解释：熊市套利策略为卖出近月合约，同时买入远月合约。【知识点】跨期套利（牛市、熊市、蝶式）【考点】熊市套利【考查方向】概念理解【难易程度】中
个人投机者是指以（ ）身份从事期货投机交易的投机者。
A、法人
B、自然人
C、公民
D、居民
答案：B
分析解释：个人投机者是指以自然人身份从事期货投机交易的投机者。【知识点】期货投机者的类型【考点】按交易主体划分【考查方向】概念理解【难易程度】易
跨品种套利又可分为两种情况，分别为（ ）。
A、无相关性商品之间的套利
B、期货与现货之间的套利
C、相关商品之间的套利
D、原材料与成品之间的套利
答案：C,D
分析解释：跨品种套利又可分为两种情况：一是相关商品之间的套利；二是原材料与成品之间的套利。【知识点】跨品种套利【考查方向】概念理解【难易程度】中
期货交易过程中，灵活运用止损指令可以起到( )的作用。
A、避免损失
B、限制损失
C、减少利润
D、累积盈利
答案：B,D
分析解释：止损指令是实现“限制损失、累积盈利”的有力工具。【知识点】期货投机交易的常见操作方法【考点】平仓阶段【考查方向】概念理解【难易程度】中
郑州商品交易所套利的保证金是单边收取，按照套利持仓组合内交易保证金较低的合约收取。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：郑州商品交易所套利的保证金是单边收取，按照套利持仓组合内交易保证金较高的合约收取。【知识点】套利指令【考察方向】概念理解【难易程度】易
跨期套利与现货市场价格相关，也与期货可能发生的升水和贴水相关。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：跨期套利与现货市场价格无关，只与期货可能发生的升水和贴水有关。【知识点】跨期套利（牛市、熊市、蝶式）【考察方向】概念理解【难易程度】中
期货价格-现货价格=持仓费。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货价格和现货价格之间的价差主要反映了持仓费。但现实中，价差并不绝对等同于持仓费。【知识点】期现套利【考查方向】概念理解【难易程度】中
投资者可借助止损指令以及止损价位的调整，达到限制损失、累积盈利的目的。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：止损指令是实现“限制损失、累积盈利”的有力工具。【知识点】期货投机交易的常见操作方法【考点】平仓阶段【考查方向】概念理解【难易程度】易
金字塔建仓就是在原有持仓出现亏损时不断增仓，以摊平价格的做法，只不过持仓的数量是渐次递减的。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：金字塔式建仓只有在现有持仓盈利的情况下才能增仓。【知识点】期货投机交易的常见操作方法【考点】开仓阶段【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列关于流通国债的特征，说法错误的是（ ）。
A、投资者可以自由认购
B、投资者可以自由转让
C、通常记名
D、转让价格取决于对该国债的供给与需求
答案：C
分析解释：考查流通国债的特征。流通国债的特征有：投资者可以自由认购、自由转让、通常不记名、转让价格取决于对该国债的供给与需求。【知识点】政府债券
中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的（ ）。
A、30%
B、40%
C、50%
D、60%
答案：B
分析解释：中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40%。【知识点】金融债券、公司债券与企业债券【考点】企业债券【考察方向】概念理解【难易程度】易
资产证券化可以提升资产负债管理能力，优化财务状况。其对发起人的资产负债管理的提升作用体现在它可以解决资产和负债的不匹配性。这种“不匹配性”主要表现在（ ）。Ⅰ.流动性和期限的不匹配Ⅱ.利率的不匹配Ⅲ.品种类型的不匹配Ⅳ.风险权重的不匹配
A、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：考查资产证券化兴起的经济动因。资产和负债的不匹配性主要表现在两个方面：一是流动性和期限的不匹配；二是利率的不匹配。【知识点】资产证券化
在资产管理集合计划存续期间，持续五个工作日客户少于（ ）人的，集合计划应当终止。
A、2
B、3
C、4
D、5
答案：A
分析解释：集合资产管理计划存续期间，持续5个工作日投资者少于2人。【知识点】证券资产管理业务的一般规定【考点】终止【考查方向】原文条款【难度】易
下列说法错误的是（ ）。
A、资产证券化托管人是指为资产支持证券持有人之利益，按照规定或约定对专项计划相关资产进行保管，并监督专项计划运作的商业银行或其他机构
B、特殊目的载体是指证券公司、基金管理公司子公司为开展资产证券化业务专门设立的资产支持专项计划或者中国证监会认可的其他特殊目的载体
C、基础资产可以附带抵押、质押等担保负担或者其他权利限制
D、以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，专项计划的法律文件应当明确说明基础资产的购买条件、购买规模、流动性风险以及风险控制措施
答案：C
分析解释：基础资产不得附带抵押、质押等担保负担或者其他权利限制。【知识点】资产证券化业务【考点】基础资产的相关规定【考查方向】原文条款【难度】易
下列说法正确的有（ ）。  
Ⅰ.客户在进行委托前须确保已完全了解有关交易规则，避免发出无效指令  
Ⅱ.客户发出的指令被证券公司委托系统或证券交易所交易系统拒绝受理，则该委托应视为无效委托  
Ⅲ.证券公司接受客户委托指令时，如果出现由于客户原委托指令未撤销而造成证券公司无法执行客户新的委托指令的，由此导致的后果、风险和损失，由客户承担  
Ⅳ.客户在委托有效期内对未显示成交回报的委托发出撤销委托指令，但由于市场价格随时波动及成交回报速度的原因，客户的撤销委托指令虽经证券公司发出，但客户委托可能已在市场成交，此时客户应承认并接受该成交结果
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：本题考查委托指令的无效及撤销，选项Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均正确。【知识点】证券经纪业务的营运管理【考点】委托交易【考查方向】原文条款【难度】易
下列说法中，错误的是（ ）。
A、资产证券化托管人是指为资产支持证券持有人之利益，按照规定或约定对专项计划相关资产进行保管，并监督专项计划运作的商业银行或其他机构
B、特殊目的载体，是指证券公司、基金管理公司子公司为开展资产证券化业务专门设立的资产支持专项计划或者中国证监会认可的其他特殊目的载体
C、基础资产可以附带抵押、质押等担保负担或者其他权利限制
D、以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，专项计划的法律文件应当明确说明基础资产的购买条件、购买规模、流动性风险以及风险控制措施
答案：C
分析解释：基础资产不得附带抵押、质押等担保负担或者其他权利限制。【知识点】资产证券化业务【考点】基础资产的相关规定【考查方向】原文条款【难度】中
依法设立的公司，由公司登记机关发给公司营业执照。公司营业执照签发日期为（ ）。
A、公司成立日
B、董事会报送登记申请日
C、公司开始营业日
D、发起人认足股份日
答案：A
分析解释：依法设立的公司，由公司登记机关发给公司营业执照。公司营业执照签发日期为公司成立日期。【考点】二、总论（五）公司的设立【题库维护人：S】
收购要约约定的收购期限不得少于（ ），并不得超过（ ）。
A、30日；60日
B、15日 ；30日
C、30日；45日
D、15日；60日
答案：A
分析解释：收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。【知识点】上市公司收购【考点】上市公司收购的方式【考查方向】原文条款【难度】易
收购要约约定的收购期限为( )。
A、10日～30日
B、10日～45日
C、30日～45日
D、30日～60日
答案：D
分析解释：收购要约约定的收购期限不得少于三十日，并不得超过六十日。【知识点】上市公司收购【考点】上市公司收购的方式【考查方向】原文条款【难度】易
集合竞价下的交易应当按（ ）顺序依次成交。  
①价格优先  
②同等价格下、时间优先  
③客户优先  
④机构优先
A、①②
B、①②③④
C、①②③
D、①②④
答案：A
分析解释：集合竞价下的交易应当遵循价格优先，同等价格，时间优先的顺序。【知识点】股票交易程序【考点】竞价与成交【考察方向】原文挖空【难易程度】易
在某一时期内，彩色电视机的需求曲线向左平移的原因是（）。
A、彩色电视机的价格上升
B、消费者对彩色电视机的预期价格上升
C、消费者对彩色电视机的预期价格下降
D、黑白电视机的价格上升
答案：C
分析解释：消费者对商品预期价格下降，就会减少现期购买量，等商品价格下降之后购买；预期价格上升，就会增加现期购买量，留到将来使用，减少将来购买量。
寡头垄断市场的主要特征是（）。
A、资本容量过剩
B、较高的利润率
C、企业生产的是差别产品
D、企业之间存在相互依存关系
答案：D
分析解释：寡头垄断市场结构是指几家大企业生产和销售了整个行业的极大部分产品。几家企业之间联系密切，一家厂商改变产量或者价格会对其他厂商产生影响。
经济增长在图形上表现为（）。
A、生产可能性曲线内的某一点向曲线移动
B、整条生产可能性曲线向外移动
C、生产可能性曲线外的某一点向曲线移动
D、生产可能性曲线上的某一点沿着曲线移动
答案：B
分析解释：生产可能性曲线内的点向曲线移动，是资源得到充分利用，而在曲线上的点的移动则是资源的配置问题，只有生产可能性曲线本身的移动才是经济增长。
劳动力参与率反映的是（）。
A、成年劳动力占成年人口的比率
B、成年人就业比率
C、劳动力就业比率
D、劳动力就业比率与失业比率之和
答案：A
分析解释：劳动力参与率＝成年劳动力÷成年人口，其中成年劳动力＝就业者＋失业者，学生、婴幼儿、残疾人、退休者、丧失信心的工人等均不算作成年劳动力。
理性预期学派认为，如果中央银行公开宣布提高货币增长率，结果会是失业率不变而通货膨胀率上升。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：根据理性预期学派的观点，只要政策能够被公众预期到，那么政策就是无效的，提高货币增长率对实体经济没有任何影响，只会导致物价的同比例上升。
帕累托最优意味着改变既存的资源配置就可以增进社会福利。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：在帕累托最优状态，增加某个成员的福利，必将减少其他至少一个成员的福利，增加和减少的福利相对量不确定，因此，社会福利的总变化是不确定的。
在需求和供给同时减少的情况下，将出现（）。
A、均衡价格下降，均衡产销量减少
B、均衡价格下降，均衡产销量无法确定
C、均衡价格无法确定，均衡产销量减少
D、均衡价格上升，均衡产销量减少
答案：C
分析解释：供给和需求同时减少会使供给曲线和需求曲线同时向左移动，均衡产量肯定减少，但均衡价格的变动不确定，其取决于供给和需求减少的相对幅度大小。
消费者剩余是（）。
A、消费过剩的商品
B、消费者得到的总效用
C、消费者购买商品得到的总效用减去所支出货币的总效用
D、支出货币的总效用
答案：C
分析解释：消费者剩余是指消费者购买某种商品时，所愿支付的最高价格与实际支付的价格之间的差额，即消费者购买商品得到的总效用减去所支付货币的总效用。
某企业在其干脆面产品中放入随机的动画人物卡片属于（ ）包装策略。
A、分量
B、附赠品
C、个别
D、分等级
答案：B
分析解释：附赠品包装策略是指企业在产品包装内附加一些赠品，或奖券或实物，给消费者以意外的惊喜，从而吸引其购买。【知识点】产品策略【考点】包装策略
下列属于多品种大批量型生产物流特征的是（ ）。
A、产品品种的多样化和数量的规模化，要求全程物流的支持，需建立一个有效的供应链网络
B、物料采购量大，供应商多变，外部物流较难控制
C、物料需求与具体产品存在一一对应的相关需求
D、生产过程原材料、在制品占用的物流量大
答案：A
分析解释：选项BCD属于项目型生产物流的特征。【知识点】企业生产物流的方式【考点】多品种大批量型生产物流的特征【考察方向】概念释义【难易程度】易
关于麦克里兰三重需要理论的说法，错误的是（ ）。
A、管理上过分强调良好关系的维持通常会干扰正常的工作程序
B、成就需要高的人常常勇于挑战自我，选择高风险的目标
C、成就需要高的人通常只关心自己的工作业绩，但不一定能使别人干得出色，所以并不一定能成为一名优秀的管理者
D、权力需要高的人喜欢竞争，希望通过出色的成绩来匹配他们渴望的地位
答案：B
分析解释：成就需要高的人有一些突出特点，第一个特点就是选择适度的风险。【知识点】三重需要理论【考点】主要内容【考察方向】概念理解 【难易程度】易
一个存在争议的有关效度的概念是（ ）。
A、内容效度
B、效标效度
C、构想效度
D、同时效度
答案：C
分析解释：与内容效度和效标效度不同，构想效度是一个存在争议的概念。【知识点】甄选的可靠性与有效性【考点】效度【考察方向】概念理解 【难易程度】易