Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
下列关于股票的说法正确的有（）。
A、股票属于资本市场工具
B、场外市场中包括股票交易市场
C、股票投资的风险比债务工具大
D、股票属于货币市场工具
答案：A,B,C
分析解释：资本市场的工具包括股票、公司债券、长期政府债券和银行长期贷款。所以，选项A的说法正确；场外市场包括股票、债券、可转让存单、银行承兑汇票、外汇交易市场等。所以，选项B的说法正确；股票的收益不固定，因此，投资风险比债务工具大。即选项C的说法正确；货币市场是短期债务工具交易的市场，由此可知，选项D的说法不正确。【知识点：金融市场的类型】
下列关于固定制造费用差异的表述中，不正确的是（ ）。
A、在考核固定制造费用的耗费水平时以预算数作为标准，不管业务量增加或减少，只要实际数额超过预算即视为耗费过多
B、固定制造费用闲置能量差异是生产能量与实际产量的标准工时之差与固定制造费用标准分配率的乘积
C、固定制造费用能量差异的高低取决于两个因素：生产能量是否被充分利用、已利用生产能量的工作效率
D、固定制造费用的效率差异属于量差
答案：B
分析解释：耗费差异等于实际制造费用减去预算制造费用，只要实际数额超过预算即视为耗费过多。所以选项A正确。生产能量与实际产量的标准工时之差与固定制造费用标准分配率的乘积是能量差异。所以选项B错误。固定制造费用能量差异可以分解为闲置能量差异和效率差异。所以选项C正确。固定制造费用的效率差异属于量差。所以选项D正确。【知识点】固定制造费用差异分析
下列关于证券市场线的说法中，正确的有（ ）。
A、无风险报酬率越大，证券市场线在纵轴的截距越大
B、证券市场线描述了由风险资产和无风险资产构成的投资组合的有效边界
C、投资者对风险的厌恶感越强，证券市场线的斜率越大
D、预计通货膨胀率提高时，证券市场线向上平移
答案：A,C,D
分析解释：选项A、D正确，证券市场线的截距是无风险报酬率，而无风险利率=纯粹利率＋通货膨胀率，所以无风险报酬率越大，则证券市场线的截距越大，预计通货膨胀利率提高时，证券市场线向上平移； 选项B错误，资本市场线描述的是由风险资产和无风险资产构成的投资组合的有效边界； 选项C正确，风险厌恶感的加强，会提高证劵市场线的斜率。【知识点：证券市场线】
下列关于营运资本的说法中，不正确的有( )。
A、营运资本越多的企业，流动比率越大
B、营运资本越多，长期资本用于流动资产的金额越大
C、营运资本增加，说明企业短期偿债能力提高
D、营运资本越多的企业，短期偿债能力越强
答案：A,C,D
分析解释：营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产，所以，选项B的说法正确。流动比率=流动资产/流动负债，营运资本越多，只能说明流动资产和流动负债的差额越大，不能说明二者的比值越大，所以选项A的说法不正确。营运资本是绝对数，不便于不同历史时期及不同企业之间的比较，所以，选项CD的说法不正确。【知识点：可偿债资产与短期债务的存量比较】
相对于普通股股东而言，优先股股东可以优先行使的权利有（ ）。
A、优先认股权
B、优先表决权
C、优先分配股利权
D、优先分配剩余财产权
答案：C,D
分析解释：优先认股权是普通股股东的权利。优先股股东在股东大会上无表决权，在参与公司经营管理上受到一定限制，仅对涉及优先股权利的问题有表决权。因此，选项A、B错误。相对于普通般股东而言，优先股股东拥有的优先权主要有优先分配股利权和优先分配剩余财产权。因此，选项C、D是正确的。【知识点】优先股【考点】优先股股东【考察方向】原文表述【难易程度】易
某公司2018年末的负债总额为2000万元，权益乘数为4，经营活动现金流量净额为1000万元，则2018年的全部资产现金回收率为（ ）。（涉及资产负债表的数据均用期末数计算）
A、37. 5%
B、34. 5%
C、31.5%
D、42. 5%
答案：A
分析解释：负债总额为2000万元，权益乘数为4，则资产负债率为1-1/4 =75%,资产总额= 2000/75% = 2666. 67 (万元），全部资产现金回收率=经营活动现金流净额/平均总资产x 100% = 1000/2666. 67x100% = 37.5%。【知识点】现金流量分析【考点】资产现金回收率【考察方向】计算【难易程度】易
同时售出甲股票的 1 股看涨期权和 1 股看跌期权，执行价格均为 50 元，到期日相同，看涨期权的价格为 5 元，看跌期权的价格为 4 元。如果到期日的股票价格为 48 元，该投资组合的净收益是（ ）元。
A、5
B、7
C、9
D、11
答案：B
分析解释：到期日股价 48 元跌到执行价格以下，则：买入看涨期权的净损益＝0－5＝－5（元），买入看跌期权的净损益＝（50－48）－4＝－2（元），同时售出 1 股看涨期权和 1 股看跌期权的组合净损益＝－（－5－2）＝7（元）。【知识点：期权合约】【考点：期权到期日价值与净损益的计算】【考察方向：计算】【难易程度：易】【题库维护人】dss
下列关于法律规范与法律条文关系的表述中，正确的是（）。
A、法律规范是法律条文的文字表现形式
B、法律规范等同于法律条文
C、法律规范与法律条文一一对应
D、法律条文的内容除法律规范外，还包括法律原则等法要素
答案：D
分析解释：（1）选项A：法律条文是法律规范的文字表现形式； （2）选项B：法律规范是法律条文的内容，法律条文是法律规范的表现形式，不能直接等同；（3）选项C：法律规范与法律条文也不是一一对应的，一项法律规范的内容可以表现在不同法律条文甚至不同的规范性法律文件中，同样，一个法律条文中也可以反映若干法律规范的内容。[知识点]法律规范的概念与特征
甲企业委托赵某采购一批男士西服套装,赵某在采购时发现乙服装厂的女士西服套裙在降价促销，于是便以甲企业的名义采购了一批，乙服装厂在查阅赵某的代理协议时发现其只有采购男士西服的代理权限，但为了扩大销售依然与其签订了女士西服套裙的采购合同，则下列说法中正确的有()。
A、该采购合同效力待定
B、乙服装厂有权要求甲企业于30日内对该采购合同予以追认
C、甲企业在收到追认请求后若未做表示则视为同意
D、若该女士西服套裙市场价格上涨，在甲企业追认前乙服装厂有权撤销该合同
答案：A,B
分析解释：选项A:属于无权代理，合同效力待定。选项B、C:行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以被代理人名义订立的合同，相对人可以催告被代理人在30日内予以追认。被代理人未做表示的，视为“拒绝”追认。选项D:合同被追认之前，善意相对人有撤销的权利。在本题中，乙服装厂是知道赵某超越权限的，故没有撤销权。[知识点]效力待定的民事法律行为
某省属企业拟实施一项境外投资项目，中方投资额2.5亿美元，项目所在国家系敏感国家。下列表述中，符合涉外经济法律制度规定的是（ ）
A、该项目应报国家发展改革委备案
B、该项目应报该省投资主管部门核准
C、该项目应报该省投资主管部门备案
D、该项目应报国家发展改革委核准
答案：D
分析解释：（1）“涉及敏感国家”：商务部核准+国家发改委核准；（2）选项AD：实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目，核准机关是“国家发展改革委”；（3）选项BC：对属于核准情形的境外投资，中央企业向“商务部”提出申请，地方企业通过所在地省级商务主管部门“向商务部”提出申请。[知识点]对外直接投资核准备案制度
某有限合伙企业合伙协议的下列约定中，符合合伙企业法律制度规定的是（）。
A、普通合伙人以现金出资，有限合伙人以劳务出资
B、合伙企业成立后前5年的利润全部分配给普通合伙人
C、有限合伙人甲对外代表本合伙企业，执行合伙事务
D、合伙企业由普通合伙人2人、有限合伙人49人组成
答案：B
分析解释：（1）选项A：有限合伙人不得以劳务出资；（2）选项B：有限合伙企业不得将全部利润分配给部分合伙人，但是合伙协议另有约定的除外；（3）选项C：有限合伙企业由普通合伙人执行合伙事务，有限合伙人不执行合伙企业事务，不得对外代表有限合伙企业；（4）选项D：有限合伙企业由2个以上50个以下合伙人设立。[知识点]有限合伙企业事务执行的特殊规定
下列关于市场风险溢酬的表述中，正确的是()。
A、若市场对风险越厌恶，则市场风险溢酬的数值就越小
B、若市场抗风险能力强，则市场风险溢酬的数值就越大
C、市场风险溢酬是附加在某项资产的风险收益率之上的
D、市场风险溢酬反映了市场整体对风险的平均“容忍”程度
答案：D
分析解释：如果市场抗风险能力强，则对风险的厌恶和回避就不是很强烈，因此要求的补偿就越低，所以市场风险溢酬的数值就越小，反之则相反，选项A、B不正确；市场风险溢酬是附加在无风险收益率之上的，由于承担了市场平均风险所要求获得的补偿，它反映的是市场作为整体对风险的平均“容忍”程度，选项C不正确，选项D正确。【知识点】资本资产定价模型( CAPM)
权益法下，关于其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的说法中,正确的有( )。
A、通常是指长期性的应收项目
B、包括企业对被投资单位的长期债权，该债权没有明确的清收计划，且在可预见的未来期间不准备收回，实质上构成对被投资单位的净投资
C、包括投资方与被投资单位之间因销售商品等日常活动所产生的长期债权
D、投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外
E、包括投资方与被投资单位之间因提供劳务等日常活动所产生的长期债权
答案：A,B,D
分析解释：其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益，通常是指长期性的应收项目。比如，企业对被投资单位的长期债权，该债权没有明确的清收计划，且在可预见的未来期间不准备收回，实质上构成对被投资单位的净投资，但不包括投资方与被投资单位之间因销售商品、提供劳务等日常活动所产生的长期债权。【知识点：长期股权投资的权益法核算(二)权益法下的账务处理】
根据合同法律制度的规定，下列情形中，属于不定期租赁合同的有（）。
A、甲将1台机器租赁给乙，双方订有书面合同，租赁期限约定为20年
B、甲乙签订租赁合同，未约定租赁期限，且不能通过补充协议或根据合同条款、交易习惯确定租赁期限
C、甲乙订立口头租赁合同，租赁期限为1年
D、甲将一私房出租给乙，租赁期限为3年，现租期已届满，甲未收回房屋，乙继续居住并交纳房租
答案：B,C,D
分析解释：（1）选项B：当事人对租赁期限没有约定或者约定不明确，依照《民法典》有关规定仍不能确定的，视为不定期租赁；（2）选项C：租赁期限6个月以上的，合同应当采用书面形式。当事人未采用书面形式的，视为不定期租赁；（3）选项D：租赁期届满，承租人继续使用租赁物，出租人没有提出异议的，原租赁合同继续有效，但租赁期限为不定期。[知识点]租赁合同
在法律没有特别规定及合同没有特别约定时，出现的下述情况中，一方当事人有权解除合同的有（）。
A、对方当事人有违约行为致使不能实现合同目的
B、发生不可抗力事件，使合同目的无法实现
C、一方当事人迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍没有履行合同
D、在履行期限届满之前，当事人一方明确表示不履行主要债务
答案：A,B,C,D
分析解释：有下列情形之一的，当事人可以解除合同：（一）因不可抗力致使不能实现合同目的；（二）在履行期限届满之前，当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务；（三）当事人一方迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行；（四）当事人一方迟延履行债务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的；（五）法律规定的其他情形。[知识点]法定解除
根据担保法律制度的规定，下列情形中，甲享有留置权的是（ ）。
A、甲为乙修理汽车，乙拒付修理费，待乙前来提车时，甲将该汽车扣留
B、甲为了迫使丙偿还欠款，强行将丙的一辆汽车拉走
C、甲为丁有偿保管某物，保管期满，丁取走保管物却未付保管费。于是，甲谎称丁取走的保管物有误，要求丁送回调换。待丁送回该物，甲即予以扣留，要求丁支付保管费
D、甲为了确保对戊的一项未到期债权能够顺利实现，扣留戊交其保管的某物不还
答案：A
分析解释：留置权是指债权人合法占有债务人的动产，在债务人不履行到期债务时，债权人有权依法留置该财产，并有权就该财产享有优先受偿的权利。选项BC中不是“债权人合法占有债务人的动产”，不构成留置权。留置权的行使条件之一是“债务已届清偿期且债务人未按规定期限履行义务”，选项D中是“未到期”，不构成留置权。（知识点：留置权）（题库维护老师：zhx）
甲乙丙三人发起设立一股份公司。其中乙与A签订有代持股协议，由A实际出资，乙作为名义股东。乙认缴的100万出资中尚有30万未缴足。后公司以全部资产清偿债务后，仍剩余100万的债务未能清偿。下列表述错误的是（）。
A、债权人要求乙清偿30万的债务时，乙不得以自己为名义股东为由拒绝
B、债权人可以要求甲、丙就乙未缴足的30万承担连带责任
C、债权人可以要求甲、乙、丙就100万的债务承担连带责任
D、乙缴足30万后，可以向A追偿
答案：C
分析解释：股东未履行或未全面履行出资义务，公司债权人请求未履行或者未全面履行出资义务的股东在未出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任的，人民法院应予支持。因此债权人只能要求乙承担30万的债务。股东在公司设立时未尽出资义务，发起人与被告股东承担连带责任，因此甲、丙仅对30万承担连带责任。选项C错误。[知识点]违反出资义务的责任
A公司是由甲出资20万、乙出资50万、丙出资30万、丁出资80万共同设立的有限责任公司，丁申请A公司为其银行贷款作担保，为此A公司召开股东会，甲乙丙丁均出席会议，乙明确表示不同意。根据《公司法》的规定，下列关于会议决议的表述正确的是（ ）。
A、该决议必须经甲乙丙丁四个股东全部通过，因乙不同意而不能通过
B、该决议必须经甲乙丙三个股东全部通过，因乙不同意而不能通过
C、该决议必须经全体股东所持表决权的过半数通过，因甲丙丁所持表决权占72%，因此通过
D、该决议必须经甲乙丙股东所持表决权的过半数通过，因甲丙所持表决权仅占50%，因此不通过
答案：D
分析解释：根据《公司法》的规定，公司为公司股东提供担保，必须经股东会或者股东大会决议，接受担保的股东不得参加该事项的表决，该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。上述公司为丁作担保的决议必须经出席会议的甲乙丙三股东所持表决权的过半数通过，因乙不同意，而甲丙所持表决权仅占50%，未过半数，因此决议不通过。[知识点]公司权利能力限制
甲有限责任公司未设董事会，股东乙为执行董事。根据公司法律制度的规定，在公司章程无特别规定的情形下，乙可以行使的职权有（）
A、决定公司的投资计划
B、召集股东会会议
C、决定公司的利润分配方案
D、决定聘任公司经理
答案：B,D
分析解释：股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1名执行董事，执行董事的职权与董事会相当。（1）选项A：决定公司的经营方针和投资“计划”属于股东（大）会的职权；决定公司的经营计划和投资“方案”属于董事会的职权；（2）选项C：“决定”公司的利润分配方案属于股东（大）会的职权；“制订”公司的利润分配方案属于董事会的职权。[知识点]董事会
根据《行政复议法》及其实施条例，下列有关行政复议程序的说法正确的有（ ）。  
  

A、若友谊熟食总店在复议期间撤回复议申请，之后又以同一事实和理由提出复议申请的，则复议机关不应受理
B、友谊熟食总店要求撤回行政复议申请，行政复议机构准予撤回的，行政复议终止
C、若行政复议机关经复议审理后发现，行政机关作出的处罚决定适用依据错误，可以决定变更
D、在行政复议过程中，市工商局和市卫生局不得自行向友谊熟食总店收集证据
E、行政复议期间，专门事项鉴定所用时间计入行政复议审理期限
答案：B,C,D
分析解释：申请人撤回行政复议申请的，不得再以同一事实和理由提出行政复议申请。但是，申请人能够证明撤回行政复议申请违背其真实意思表示的除外。所以选项 A 表述不严谨。补正申请材料所用时间、协商确定或者指定受理机关所用时间、行政复议期间专门事项鉴定所用时间以及现场勘验所用时间均不计入行政复议审理期限。所以选项 E 错误。[知识点]行政复议的审理
根据企业破产法律制度的规定，下列债务中， 在清偿破产费用和共益债务后，应从破产财产中按第一顺位获得清偿的是( )。
A、破产人所欠职工的伤残补助
B、破产人所欠税款
C、破产人所欠红十字会的捐款
D、破产人所欠生态环境部门的罚款
答案：A
分析解释：破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿: (1)破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划人职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金;(2)破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用: (3)破产人所欠税款; (4)普通破产债权。[知识点]破产清算
根据《民法典》规定，下列财产权利中，可以出质的有( )。
A、建设用地使用权
B、现有的应收账款
C、将有的应收账款
D、土地经营权
E、可以转让的股权
答案：B,C,E
分析解释：债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质:(1)汇票、本票、支票; (2)债券、存款单; (3)仓单、提单(4)可以转让的基金份额、股权; (5)可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权: (6)现有的以及将有的应收账款; (7)法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。所以选项BCE正确。[知识点]权利质权
根据《公司法》的规定，下列有关股份有限公司设立条件的表述中，符合《公司法》规定的是( )。
A、采取发起方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额
B、发起人共5人，其中3人在中国境内有住所，可以发起设立股份有限公司
C、非法人组织不能作为发起人
D、采取募集方式设立的，全体发起人首次出资额不得低于注册资本的20%
答案：B
分析解释：以发起方式设立股份有限公司的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额，而非实收股本总额。所以选项A错误。自然人、法人、非法人组织以及中国人和外国人都可以成为发起人。所以选项C错误。以募集设立方式设立股份有限公司的，注册资本为实缴资本，不能分期交纳，因此也就无所谓首次出资额的问题了。所以选项D错误。[知识点]公司资本
若甲在股东会上提出分配股利，但股东会决议当年不分配利润。那么甲可似请求公司按照合理的价格收购其股权的情形有( )。
A、公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合规定的分配利润条件
B、公司合并、分立、转让主要财产
C、公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的
D、不按公司章程规定的期限召开股东会
E、股东会会议决议减少注册资本
答案：A,B,C
分析解释：有下列情形之一的，对股东会的该项表决投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：(1)公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合规定的分配利润条件；(2)公司合并、分立、转让主要财产；(3)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。[知识点]股权转让
下列各项中，对分批法计算成本的主要特点表述正确的有（ ）。
A、成本核算对象是产品的批别
B、在计算月末在产品成本时，一般不存在在完工产品与在产品之间分配成本的问题
C、成本计算期与产品生产周期基本一致，但与财务报告期不一致
D、产品成本的计算是与生产任务通知单的签发和结束紧密配合的，因此产品成本计算是不定期的
答案：A,B,C,D
分析解释：分批法计算成本的主要特点：（1）成本核算对象是产品的批别。（2）产品成本的计算是与生产任务通知单的签发和结束紧密配合的，因此，产品成本计算是不定期的；成本计算期与产品生产周期基本一致，但与财务报告期不一 致。（3）由于成本计算期与产品的生产周期基本一致，因此，在计算月末在产品成本时，一般不存在在完工产品与在产品之间分配成本的问题。
以下关于成本计算分步法的表述中，正确的有（ ）。
A、逐步结转分步法有利于各步骤在产品的实物管理和成本管理
B、当企业经常对外销售半成品时，不宜采用平行结转分步法
C、采用逐步分项结转分步法时，需要进行成本还原
D、平行结转分步法下的完工产品是指企业最后完成的产成品
答案：A,B,D
分析解释：逐步结转分步法有利于各步骤在产品的实物管理和成本管理，同时也计算各步骤的半成品成本；当企业经常对外销售半成品时，适宜采用逐步结转分步法，而不宜采用平行结转分步法（不计算半成品成本分步法）；采用逐步综合结转分步法时，需要进行成本还原， 而采用逐步分项结转分步法时，无需进行成本还原。平行结转分步法下的完工产品是指企业最后完成的产成品。
根据《商业银行理财产品销售管理办法》，下列可以认定为高净值客户的是（）。
A、小李购买理财产品时，出示 80 万元个人储蓄存款证明
B、小赵提供了最近三年每年 28 万元的家庭收入证明
C、小王单笔认购理财产品 50 万元人民币
D、小张提供了最近三年的收入证明，每年不低于 20 万元
答案：D
分析解释：高资产净值客户是满足下列条件之一的商业银行客户：(一)单笔认购理财产品不少于 100 万人民币的自然人;(二)认购理财产品时，个人或家庭金融净资产总计超过 100 万人民币，且能提供相关证明的自然人;(三)个人收入在最近三年每年超过 20 万人民币或者家庭合计收入在最近三年内每年超过 
30 万元人民币，且能提供相关证明的自然人。
下列（）不属于信用风险管理领域相关制度指引。
A、《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》
B、《贷款通则》
C、《商业银行银行账户利率风险管理的指引》
D、《银团贷款业务指导》
答案：C
分析解释：以《贷款通则》、《贷款风险分类指导原则》、《银行贷款损失准备计提指引》、《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》、《项目融资业务指引》、《固定资产贷款管理暂行办法》、《商业银行并购贷款风险管理指引》、《银团贷款业务指引》、《银行开展小企业授信工作指导意见》等相关文件构成的制度框架，成为指导商业银行规范管理信用风险的主要依据。故选C。
下列各项中，符合车船税规定的是（ ） 。
A、对于轮式专用机械车免予征收车船税
B、对四轮农用运输车免予征收车船税
C、一个纳税年度内已完税的车辆报废的，可以申请退税
D、丢失车辆办理退税后车辆又找回的，纳税人应当从公安机关出具相关证明的次月起计算缴纳车船税
答案：C
分析解释：在一个纳税年度内，已完税的车船被盗抢、报废、灭失的，纳税人可以凭有关管理机关出具的证明和完税证明，向纳税所在地的主管地方税务机关申请退还自被盗抢、报废、灭失月份起至该纳税年度终了期间的税款 。失而复得的，纳税人应当从公安机关出具相关证明的当月起计算缴纳车船税 。轮式专用机械车、四轮农用运输车应征车船税 。【知识点：应纳税额的计算】
根据企业所得税法的规定，下列说法不正确的有( )。
A、应当扣缴的所得税，扣繳义务人未依法扣繳或者无法履行扣缴义务的，由企业在所得发生地缴纳
B、扣缴义务人未代扣代缴税款的，同时企业未依法缴纳的，税务机关只能从该企业下一次该扣缴义务人处应付的款项中,追缴本次应纳税款
C、扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起10日内缴人国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表
D、对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人
答案：B,C
分析解释：选项B,对于应当扣缴的所得税，扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由企业在所得发生地缴纳。企业未依法缴纳的，税务机关可以从该企业在中国境内其他收人项目的支付人应付的款项中，追缴该企业的应纳税款;选项C，扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起7日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。【知识点】源泉扣缴
与传统评价体系相比较来说，下列不属于平衡计分卡特点的是（）。
A、可以为企业战略管理提供强有力的支持
B、可以提高企业整体的管理效率
C、注重团队合作，防止企业管理机能失调
D、使得传统的绩效管理从人员考核和评估的工具转变成战略实施的工具
答案：D
分析解释：与传统评价体系比较，平衡计分卡具有如下特点：（1）平衡计分卡为企业战略管理提供强有力的支持；（2）平衡计分卡可以提高企业整体的管理效率；（3）注重团队合作，防止企业管理机能失调；（4）平衡计分卡可提高企业激励作用，扩大员工的参与意识；（5）平衡计分卡可以使企业信息负担降到最少。选项D属于平衡计分卡的作用。【知识点】平衡计分卡的特点
甲公司是一家制药公司，拟将其生产的药品销售价格提高25%，因此被相关部门约谈，该部门拟以乱涨价为由对其进行处罚 。后甲公司与该部门协商，双方最终达成在未来三年内逐步调整销售价格、三年后销售价格比现价上涨15%的协议 。此种行为模式为( ) 。
A、和解
B、协作
C、折中
D、让步
答案：C
分析解释：选项C符合题意，中等程度的坚定性＋中等程度的合作性行为，通过各方利益相关者之间的讨价还价，相互做出让步，达成双方都能接受的协议。本题中甲公司和相关部分都做出了让步，即甲公司由一步提价25%变为3年内逐步提价，三年后比现价上涨15%，相关部门也有对甲公司的处罚政策改为接受其较低幅度的逐步提价，这符合折中含义。【知识点】权力与战略过程
下列有关统计分析与专题报告的说法中正确的有（）。
A、统计分析报告在结构上的突出特点是脉络清晰，层次分明
B、统计分析报告的行文，通常是先后有序，详略得当
C、专题报告有助于企业管理人员开阔战略视野
D、专题分析报告一般是先摆数据，事实，进行各种科学的分析，进而揭示问题，亮出观点
答案：A,B,C
分析解释：统计分析报告在结构上的突出特点是脉络清晰、层次分明。一般是先摆数据、事实，进行各种科学的分析，进而揭示问题，亮出观点，最后有针对性地提出建议、办法和措施。统计分析报告的行文，通常是先后有序，主次分明，详略得当，联系紧密，做到统计资料与基本观点统一，结构形式与文章内容统一，数据、情况、问题和建议融为一体。【知识点】统计分析与专题报告
甲将其房屋卖给乙，房屋买卖合同签订3天后，双方结清房款并办理完过户登记。乙装修过程中，邻居告诉乙，该房屋内之前发生过非正常死亡事件。乙查证属实，遂找甲要求退房并请求赔偿损失，甲拒绝。根据《民法典》规定。下列关于甲乙之间房屋买卖合同生效时间及效力状态的说法中，正确的有( )。
A、房屋买卖合同自办理完登记手续时生效
B、房屋买卖合同自签订时生效
C、房屋买卖合同生效与否与登记无关
D、房屋买卖合同因欺诈而自始当然无效
E、房屋买卖合同属于可撤销合同
答案：B,C,E
分析解释：当事人之间订立有关设立、变更、转让和消灭不动产物权的合同，除法律另有规定或者当事人另有约定外，自合同成立时生效;未办理物权登记的，不影响合同效力。所以选项A错误，选项BC正确。一方以欺诈手段，使对方在违背真实意思的情况下实施的民事法律行为，受欺诈方有权请求人民法院或者仲裁机构予以撤销。所以选项D错误，选项E正确。[知识点]买卖合同
根据《刑法》及有关规定，关于减刑、假释的适用，下列选项中说法错误的有( )。
A、对所有未被判处死刑的犯罪分子，如认真遵守监规，接受教育改造，确有悔改表现，或者有立功表现的，均可减刑
B、无期徒刑减为有期徒刑的刑期，从裁定减刑之日起计算
C、被宣告缓刑的犯罪分子，不符合“认真遵守监规，接受教育改造”的减刑要件，不能减刑
D、在假释考验期内，发现被假释的犯罪分子在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当撤销假释
E、不管是减刑还是假释，都需由执行机关向中级以上法院提出建议书，由法院组成合议庭审理
答案：A,C
分析解释：减刑只适用于被判处管制、拘役、有期徒刑或者无期徒刑的犯罪分子，被独立适用附加刑的犯罪分子，不得减刑。所以选项A错误。判处拘役或者3年以下有期徒刑并宣告缓刑的罪犯，一般不适用减刑，但是，如罪犯在缓刑考验期限内有重大立功表现的，可以参照《刑法》第78条的规定，予以减刑，同时应依法缩减其缓刑考验期限。所以选项C错误。[知识点]减刑、假释
下列对抗税罪的表述中，正确的有()。
A、主体是纳税人或者扣缴义务人
B、既可由自然人实施，也可由单位实施
C、抗税数额应在5万元以上且占各税种应纳税额的10%以上
D、构成抗税罪的关键在于对税务机关和税务人员实施了暴力、威胁的手段抗拒缴纳税款
E、如果实施抗税行为致人重伤死亡的，应按照刑罚较重的罪名定罪处罚
答案：A,D,E
分析解释：(1)选项AB：抗税罪的主体是纳税人或者扣缴义务人，但抗税罪只能由自然人实施，单位不能成为本罪的主体;(2)选项CD：构成抗税罪的关键，在于对税务人员实施了暴力、威胁的抗拒手段，而没有数额和比例的规定;(3)选项E：如果实施抗税行为致人重伤、死亡的，应按照刑法有关故意伤害致人重伤罪的规定或故意杀人罪的规定定罪处罚。[知识点]抗税罪
北方华创是我国一家半导体设备的上游供货商。主要为下游企业提供刻蚀机.PVD设 备.CVD设备等。近年来，随着世界保护主义思潮的兴起。北方华创面临着更加严峻的挑 战。为了更好地分析其面临的市场风险，北方华创至少应收集的与该风险相关的重要信息有 ( )。
A、主要竞争对手中微公司生产的刻蚀机的基本性能及售价
B、下游企业的资金流量情况及信用评级
C、关于最新的刻蚀机生产技术研发方面的信息
D、国家有关半导体设备的免税政策
答案：A,B,D
分析解释：分析市场风险，企业应该至少收集与本企业相关的以下重要信息：①产品或服务的价格及供 需变化；②能源.原材料.配件等物资供应的充足性.稳定性和价格变化；③主要客户.主要供应 商的信用情况(选项B)；④税收政策和利率.汇率.股票价格指数的变化(选项D)；⑤潜在竞争者.竞争者及其主要产品.替代品情况(选项A)。【知识点】企业面对的风险种类
套期保值是指企业为规避（）等，制定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动风险的一种交易活动。  
Ⅰ.外汇风险  
Ⅱ.利率风险  
Ⅲ.商品价格风险  
Ⅳ.信用风险
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：套期保值，是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动风险的一种交易活动。为了在货币折算或兑换过程中保障收益锁定成本，通过外汇衍生交易规避汇率变动风险的做法叫套期保值。[历年真题仅供参考]
以下不承担汇率风险的基金是（ ）。
A、货币ETF
B、原油基金
C、港股通基金
D、海外债券基金
答案：A
分析解释：汇率风险指的是因汇率变动而产生的基金价值的不确定性。影响汇率的因素有国际收支及外汇储备、利率、通货膨胀和政治局势等。合格境内机构投资者( QDII）基金由于涉及外汇业务对汇率反应较为敏感，因而受汇率影响较大。当投资境外的市场时，基金面临的最大风险是汇率风险。【知识点】市场风险【考点】市场风险的类型【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列属于贵金属类大宗商品的是（ ）。  

A、钢铁、铜、铝、铅
B、黄金、白银、铂金
C、镍、钨、橡胶、铁矿石
D、黄金、白银、钢铁、铜
答案：B
分析解释：贵金属类大宗商品，通常具备相对较好的物理属性、高度的发展性和稀少等特点，其中，黄金是责金属类大宗商品的典型代表。目前，国际上可交易的贵金属类大宗商品主要包括黄金、白银、铂金等；基础原材料类大宗商品主要包括钢铁、铜、铝、铅、锌、镍、钨、橡胶、铁矿石等。【知识点】大宗商品投资的类型【考点】贵金属类大宗商品【考查方向】概念释义【难度】易
在报价驱动中，买卖价格由（ ）报出。
A、买方
B、卖方
C、证券交易所
D、做市商
答案：D
分析解释：报价驱动（quote driven）中，最为重要的角色就是做市商，因此报价驱动市场也被称为做市商制度。做市商通常由具备一定实力和信誉的证券投资法人承担，本身拥有大量可交易证券，买卖双方均直接与做市商交易，而买卖价格则由做市商报出。【知识点】报价驱动市场、指令驱动市场和经纪人市场【考点】报价驱动市场【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列（ ）不是资产管理的特征。
A、从参与方来看，包括委托方和受托方
B、从收益特征来看，具有增值的特点
C、从受托资产来看，主要为货币等金融资产，一般不包括固定资产等实物资产
D、从管理方式来看，主要通过投资证券、期货、基金、保险等资产实现增值
答案：B
分析解释：资产管理具有以下特征：①从参与方来看，资产管理包括委托方和受托方，委托方为投资者，受托方为资产管理人；②从受托资产来看，主要为货币等金融资产，一般不包括固定资产等实物资产；③从管理方式来看，资产管理主要通过投资于银行存款、证券、期货、基金、保险或实体企业股权等资产实现增值。【知识点】金融资产与资产管理【考查方向】概念释义【难度】易
根据《汽车金融公司管理办法》规定，以下不属于汽车金融公司的业务是（ ）。
A、提供购车贷款业务
B、融资租赁业务
C、办理汽车经销商采购车辆贷款和营运设备贷款
D、向金融机构借款
答案：B
分析解释：根据《汽车金融公司管理办法》，经批准，汽车金融公司可以从事以下部分或全部的业务：①接受境内股东单位3个月以上期限的存款；②提供购车贷款业务；③办理汽车经销商采购车辆贷款和营运设备贷款；④转让和出售汽车贷款应收款业务；⑤向金融机构借款；⑥为贷款购车提供担保；⑦与购车融资活动相关的代理业务；⑧经批准的其他信贷业务等。【知识点】核心业务
根据我国场内证券交易规定，不能实行当日回转交易的是（ ）。
A、权证交易
B、债券竞价交易
C、B股交易
D、专项资产管理计划收益权份额协议交易
答案：C
分析解释：根据我国现行的有关交易制度规定，债券竞价交易和权证交易实行当日回转交易，即投资者可以在交易日的任何营业时间内反向卖出已买入但未完成交收的债券和权证；B股实行次交易日起回转交易。深圳证券交易所对专项资产管理计划收益权份额协议交易也实行当日回转交易。【知识点】场内证券交易特别规定及事项【考点】回转交易【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人。
A、基金管理人
B、证监会
C、基金业协会
D、基金托管人
答案：D
分析解释：基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。【知识点】基金资产估值的原则及方法【考点】估值程序【考察方向】原文挖空【难易程度】易
当开放式基金出现巨额赎回时，以下最有可能导致部分延期赎回的是（ ）。
A、基金资产组合中，现金类资产配置较少
B、基金资产组合中，可快速变现资产较少，不足以兑付全额赎回申请
C、基金管理人认为兑付全部赎回申请可能使基金份额净值发生较大波动
D、基金资产组合中，重仓股持续停牌中
答案：C
分析解释：当基金管理人认为兑付投资者的赎回申请有困难，或认为兑付投资者的赎回申请进行的资产变现可能使基金份额净值发生较大波动时，基金管理人可以在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额10%的前提下，对其余赎回申请延期办理。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】开放式基金巨额赎回的认定及处理【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）以上的基金资产投资于股票的，为股票基金。
A、40%
B、60%
C、80%
D、100%
答案：C
分析解释：百分之八十以上的基金资产投资于股票的，为股票基金；百分之八十以上的基金资产投资于债券的，为债券基金；仅投资于货币市场工具的，为货币市场基金；百分之八十以上的基金资产投资于其他基金份额的，为基金中基金；投资于股票、债券、货币市场工具或其他基金份额，并且股票投资、债券投资、基金投资的比例不符合前述规定的，为混合基金。（知识点：基金法）
以下关于远期利率协议的描述中，正确的是（ ）。
A、卖方为名义贷款人
B、买卖双方在结算日交换本金
C、买方为名义贷款人
D、买卖双方在协议开始日交换本金
答案：A
分析解释：远期利率协议的买卖通常是客户与银行或两个银行同业之间进行的交易。在这种协议下，远期利率协议的买方相当于名义借款人，而卖方则相当于名义贷款人，双方签订远期利率协议，相当于同意从未来某一商定日期开始，按协定利率借贷一笔数额、期限、币种确定的名义本金。【知识点】远期利率协议概述【考点】什么是远期利率协议【考查方向】概念理解【难易程度】中
远期利率协议的卖方是名义贷款人。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：远期利率协议的买卖通常是客户与银行或两个银行同业之间进行的交易。在这种协议下，远期利率协议的买方相当于名义借款人，而卖方则相当于名义贷款人，双方签订远期利率协议，相当于同意从未来某一商定日期开始，按协定利率借贷一笔数额、期限、币种确定的名义本金。【知识点】远期利率协议概述【考点】什么是远期利率协议【考查方向】概念理解【难易程度】中
远期利率协议的买方是名义借款人。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：远期利率协议的买卖通常是客户与银行或两个银行同业之间进行的交易。在这种协议下，远期利率协议的买方相当于名义借款人，而卖方则相当于名义贷款人，双方签订远期利率协议，相当于同意从未来某一商定日期开始，按协定利率借贷一笔数额、期限、币种确定的名义本金。【知识点】远期利率协议概述【考点】什么是远期利率协议【考查方向】概念理解【难易程度】中
关于战略资产配置，下列表述正确的是（ ）。  
Ⅰ.战略资产配置结构确定后，投资期限可达5年以上  
Ⅱ.量化的优化模型适用于战术资产配置，不适用于战略资产配置  
Ⅲ.运用经验和判断对每类资产进行甄选，是基金经理可能采用的方法之一
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：D
分析解释：战略资产配置是在较长投资期限内以追求长期回报为目标的资产配置。这种资产配置方式重在长期回报，不考虑资产的短期波动，其投资期限可以长达5年以上。基金经理在进行战略资产配置时，可以采用量化的优化模型，也可以运用经验和判断，对每类资产进行甄选，Ⅱ错。【知识点】资产配置【考点】战略资产配置与战术资产配置【考察方向】概念理解【难易程度】中等
我国多层次股票市场体系初步形成。分为场内市场和场外市场，其中，场内市场包括（ ）。  
Ⅰ.沪深主板市场  
Ⅱ.创业板市场  
Ⅲ.全国中小企业股份转让系统  
Ⅳ.科创板市场  
Ⅴ.区域性股权交易市场
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：A
分析解释：考点：考点为股票市场的构成，我国股票市场分为场内市场和场外市场，场内市场包括沪深主板市场、科创板、创业板市场、全国中小企业股份转让系统（新三板），场外市场包括区域性股权交易市场和交易柜台市场。区域性股权交易市场属于场外市场。【知识点】中国金融市场的历史、现状及影响因素【考点】我国金融市场的发展现状【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列关于 Shibor的说法，不正确的是（ ）。
A、由中国人民银行于2007年开始试运行
B、属于货币市场基准利率
C、目前已成为认可度高、应用广泛的货币市场基准利率之一
D、不具有广泛性，不能帮助金融机构提高自主定价能力
答案：D
分析解释：为推进利率市场化改革，提高金融机构自主定价能力，健全货币政策传导机制，培育货币市场基准利率，中国人民银行于2007年开始运行上海银行间同业拆借利率，目前已成为认可度高、应用广泛的货币市场基准利率之一。选项D不正确，其余符合。【知识点】中国金融市场的历史、现状及影响因素【考点】我国金融市场的发展现状【考察方向】原文挖空【难易程度】易
信用评级机构一般按照从低信用风险到高信用风险进行债券评级，下列不属于最高信用等级的是（ ）。
A、标准·普尔的AAA级
B、穆迪的Aaa级
C、惠誉的AAA级
D、惠誉的D级
答案：D
分析解释：信用评级机构一般按照从低信用风险到高信用风险进行债券评级，最高的信用等级（如标准·普尔和惠誉的AAA级、穆迪的Aaa级）表明债券几乎没有违约风险，如国债；而最低的信用等级（如标准·普尔和惠誉的D级、穆迪的C级）表明债券违约的可能性很大，或债务人已经产生违约。【知识点】投资债券的风险【考点】信用风险【考查方向】概念理解【难易程度】易
为防范汇率风险，拥有外汇负债者适宜利用外汇期货做空头套期保值。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：外汇期货买入套期保值又称外汇期货多头套期保值，是指在现汇市场处于空头地位的交易者为防止汇率上升，在期货市场上买入外汇期货合约对冲现货的价格风险。适合做外汇期货买入套期保值的情形主要包括：（1）外汇短期负债者担心未来货币升值。（2）国际贸易中的进口商担心付汇时外汇汇率上升造成损失。（知识点：外汇期货套期保值）（题库维护老师：GYN）
作为实行自律管理的法人，证券交易所（ ）。  

A、是市场的管理者，具有法定的监管权限
B、不是市场的管理者，没有监管权限
C、负责组织证券交易，没有监管权限
D、是市场的管理者，不受政府监管机构的监管
答案：A
分析解释：证券交易所具有监管者和被监管者的双重身份，一方面，作为证券市场组织者，其为众多证券机构提供集中交易场所，组织证券交易，实行自律管理，是市场的管理者，具有法定的监管权限；另一方面，其作为特殊的市场主体，也要接受政府证券监管机构的监管。【知识点】证券市场的自律管理者：证券交易所【考点】证券交易所的法律地位【考查方向】概念释义【难度】中
根据《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》的规定，以下属于中国证券投资基金业协会公示的私募基金信息的是（）。
A、基金主要投资领域
B、基金年度报告
C、基金最近一个报告期末的规模
D、基金成立以来的历史业绩
答案：A
分析解释：私募基金备案材料完备且符合要求的，基金业协会应当自收齐备案材料之日起20个工作日内，以通过网站公示私募基金基本情况的方式，为私募基金办结备案手续。网站公示的私募基金基本情况包括私募基金的名称、成立时间、备案时间、主要投资领域、基金管理人及基金托管人等基本信息。【知识点】非公开募集基金的基金管理人的登记【考查方向】概念释义【难度】中
根据《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》的规定，以下属于中国证券投资基金业协会公示的私募基金信息的是（ ）。
A、基金主要投资领域
B、基金年度报告
C、基金最近一个报告期末的规模
D、基金成立以来的历史业绩
答案：A
分析解释：私募基金备案材料完备且符合要求的，基金业协会应当自收齐备案材料之日起20个工作日内，以通过网站公示私募基金基本情况的方式，为私募基金办结备案手续。网站公示的私募基金基本情况包括私募基金的名称、成立时间、备案时间、主要投资领域、基金管理人及基金托管人等基本信息。【知识点】非公开募集基金的基金管理人的登记【考查方向】概念释义【难度】中
期权只能在交易所交易。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期权有在交易所交易的，这种交易是标准化的合约；期权也有在场外市场（OTC）交易的，它由交易双方协商确定合同的要素，签订非标准化的合约，满足交易双方的特殊需求。与交易所期权相比，场外期权在合约条款方面更加灵活，可以根据投资者的个性化需求进行量身定制，包括行权时间、行权条件和执行价格等。【知识点】期权【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于基金中基金，下列说法错误的是（ ）。
A、将大部分资产投资于“一篮子”基金
B、伴随投资标的分散化的特点
C、具有强大的扩张功能
D、是指以其他证券投资基金为投资对象的基金
答案：C
分析解释：基金中基金是将80%以上的基金资产投资于其他基金份额的基金，基本特点是将大部分资产投资于“一篮子”基金，而不直接投资于股票、债券等金融工具；这一投资模式大多伴随着投资标的分散化以及波动相对偏低的特点，能够帮助投资者解决基金挑选的难点。系列（伞形）基金具有强大的扩张功能。【知识点】基金中基金的概念与特点【考查方向】概念释义【难度】中
基金管理公司通过（ ）机制设计将货币市场基金的功能从投资拓展为类似货币的支付功能。  
Ⅰ.每个交易日办理基金份额申购、赎回  
Ⅱ.在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并每日进行收益分配  
Ⅲ.每日按照面值（一般为1元）进行报价  
Ⅳ.净值化管理
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：由于货币市场基金风险低、流动性好，通过以下机制设计，基金管理公司将货币市场基金的功能从投资拓展为类似货币的支付功能：（1）每个交易日办理基金份额申购、赎回。（2）在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并每日进行收益分配。（3）每日按照面值（一般为1元）进行报价。【知识点】货币市场基金的支付功能【考查方向】概念释义【难度】中
开放式基金非交易过户是指不采用申购、赎回等交易方式，将一定数量的基金份额按照一定规则从某一投资者基金账户转移到另一投资者基金账户的行为，主要包括（ ）。
A、继承
B、捐赠
C、司法强制执行
D、经注册登记机构认可的其他情况下的非交易过户
答案：A,B,C,D
分析解释：开放式基金非交易过户，是指不采用申购、赎回等交易方式，将一定数量的基金份额按照一定规则从某一投资者基金账户转移到另一投资者基金账户的行为，主要包括继承、捐赠、司法强制执行和经注册登记机构认可的其他情况下的非交易过户。【知识点】开放式基金份额的转换、非交易过户、转托管与冻结【考点】开放式基金的非交易过户【考查方向】概念释义【难度】易
公司制期货交易所董事长行使下列（ ）职权。
A、主持股东大会、董事会会议和董事会日常工作
B、组织协调专门委员会的工作
C、检查董事会决议的实施情况并向董事会报告
D、以上都不是
答案：A,B,C
分析解释：董事长行使下列职权：（1）主持股东大会、董事会会议和董事会日常工作；（2）组织协调专门委员会的工作；（3）检查董事会决议的实施情况并向董事会报告。副董事长协助董事长工作。董事长因故临时不能履行职权的，由董事长指定的副董事长或者董事代其履行职权。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】公司制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
会员制期货交易所理事长因故临时不能履行职权的，由理事长指定的副理事长或者理事代其履行职权。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：理事长行使下列职权：（1）主持会员大会、理事会会议和理事会日常工作；（2）组织协调专门委员会的工作；（3）检查理事会决议的实施情况并向理事会报告。副理事长协助理事长工作。理事长因故临时不能履行职权的，由理事长指定的副理事长或者理事代其履行职权。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】易
下列关于买进看跌期权的说法，正确的是（ ）
A、为锁定现货成本，规避标的资产价格风险，可考虑买进看跌期权
B、为控制标的资产空头风险，可考虑买进看跌期权
C、标的资产价格横盘整理，适宜买进看跌期权
D、为锁定现货持仓收益。规避标的资产价格风险，适宜买进看跌期权
答案：D
分析解释：买进看跌期权基本运用：（1）赚取价差收益，获得更大的杠杆效应（2）实现做空标的资产的目的，同时锁定最大损失（3）规避标的资产价格下跌风险。①保护标的资产多头。②锁定现货持仓价值或未来出售标的资产的收入。C项错误，标的资产价格横盘整理，适宜卖出看涨期权。【知识点】期权基本交易策略【考点】买进看跌期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
某投资者在2月份以500点的权利金买进一张5月份到期执行价格为21 000点的恒指看涨期权，同时又以300点的权利金买进一张5月到期执行价格为20 000点的恒指看跌期权。则该投资者的买入看涨期权和买入看跌期权盈亏平衡点分别为( )。（不计交易费用）
A、20 500点；19 700点
B、21 500点；19 700点
C、21 500点；20 300点
D、20 500点；19 700点
答案：B
分析解释：买入看涨期权的损益平衡点为：执行价格+权利金。买入看跌期权的损益平衡点为：执行价格-权利金。所以投资者买入看涨期权和买入看跌期权的损益平衡点分别为：21 000 +500=21 500（点）；20 000 -300 =19 700（点）。【知识点】期权基本交易策略【考点】买进看涨期权/买进看跌期权【考查方向】公式计算【难易程度】中
棉花期货的多空双方进行期转现交易。多头开仓价格为10 210元／吨，空头开仓价格为10 630元／吨，双方协议以10 450元／吨平仓，以10 400元／吨进行现货交收，若棉花的交割成本200元／吨，进行期转现后，多空双方实际买卖价格为( )。
A、多方1 0 160元／吨，空方10 580元／吨
B、多方1 0 120元／吨，空方10 120元／吨
C、多方1 0 640元／吨，空方10 400元／吨
D、多方1 0 120元／吨，空方10 400元／吨
答案：A
分析解释：期转现后，多头平仓盈利=10 450 - 10 210=240（元／吨），所以实际交易价格=10 400-240=10 160（元／吨）；空头平仓盈利=10 630 - 10 450=180（元／吨），所以实际交易价格为10 400 +180 =10 580（元／吨）。【知识点】交割【考点】期转现【考查方向】公式计算【难易程度】难
属于期货合约组成要素的是（ ）。
A、交易单位
B、每日价格最大波动限制
C、最小变动价位
D、交易价格
答案：A,B,C
分析解释：期货合约的主要条款（一）合约名称（二）交易单位/合约价值（三）报价单位（四）最小变动价位（五）每日价格最大波动限制（六）合约交割月份（或合约月份）（七）交易时间（八）最后交易日（九）交割日期（十）交割等级（十一）交割地点（十二）交易手续费（十三）交割方式（十四）交易代码【知识点】期货合约的主要条款【考察方向】概念理解【难易程度】易
某投机者决定进行铝期货合约投机交易，并通过止损指令限制损失，具体操作如下表所示。则价格Y的合理取值可为（ ）元/吨。

|  |  |
| --- | --- |
| 时间 | 合约价格、买卖方向及合约数量 |
| 建仓 | 当价格为13 360时，买入10手，设定止损指令，价格为X |
| 平仓 | 当价格为13 380时，设定止损指令，价格为Y |

  

A、13355
B、13365
C、13375
D、13385
答案：B,C
分析解释：止损指令是指当市场价格达到客户预先设定的触发价格时，即变为市价指令予以执行的一种指令。客户利用止损指令，既可有效地锁定利润，又可以将可能的损失降至最低限度，还可以相对较小的风险建立新的头寸。就卖出指令而言，卖出止损指令的止损价低于当前市场价格，买进指令则与此相反。【知识点】下单【考点】常用交易指令【考查方向】概念理解【难易程度】易
在美国期货市场，对投机者要求的保证金要大于对套期保值者和套利者要求的保证金。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：在国际期货市场上，保证金制度的实施一般有如下特点：对交易者的保证金要求与其面临的风险相对应。一般来说，交易者面临的风险越大，对其要求的保证金也越多。比如，在美国期货市场，对投机者要求的保证金要大于对套期保值者和套利者要求的保证金。【知识点】保证金制度【考点】国际期货市场上保证金制度实施的一般性特点【考察方向】概念理解【难易程度】易
根据我国《个人外汇管理办法》，下列关于外汇储蓄账户表述错误的是（ ）。
A、不再区分现钞与现汇账户
B、只能用于外汇存取
C、商业银行经营成本上区分现钞与现汇
D、现钞和现汇执行相同的汇率
答案：D
分析解释：《个人外汇管理办法》的规定，个人外汇储蓄账户只能用于外汇存取（B项正确），不能进行转账，个人外汇管理不再区分现钞和现汇账户（A项正确），个人非经营性外汇统一通过外汇储蓄账户进行管理，但由于成本不同，现汇和现钞仍执行两种不同的汇率，进行独立核算；由于成本的不同，商业银行经营成本上仍然区分现钞和现汇（C项正确）。【知识点】外币存款业务
《中华人民共和国证券法》规定，投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有（ ）行为。  
Ⅰ.代理委托人从事证券投资  
Ⅱ.与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失  
Ⅲ.买卖咨询机构提供服务的上市公司股票  
Ⅳ.向投资人或者客户提供投资分析、预测或建议
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：A
分析解释：根据《证券法》，证券投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为：①代理委托人从事证券投资；②与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失；③买卖本证券投资咨询机构提供服务的证券；④法律、行政法规禁止的其他行为。【知识点】证券投资咨询人员【考点】证券投资咨询人员禁止性行为规定和法律责任 【考查方向】原文条款【难度】易
下列属于基金销售机构的是（ ）。  
I.商业银行  
II.证券公司  
III.证券投资咨询机构  
IV.证券交易所
A、I、III
B、II、III、IV
C、I、II、III
D、I、II、III、IV
答案：C
分析解释：《证券投资基金销售人员从业资质管理规则》第三条规定，基金销售机构是指办理基金销售业务的基金管理公司和经中国证监会认定的取得基金销售业务资格的其他机构，包括商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、专业基金销售机构等。【知识点】证券投资基金销售人员及从事代销金融产品人员【考点】证券投资基金销售人员的有关规定【考查方向】原文条款【难度】易
下列说法正确的有（ ）。  
Ⅰ.存托凭证是指有存托人签发、以境外证券为基础在中国境内发行、代表境外基础证券权益的证券  
Ⅱ.存托凭证的境外基础证券发行人应当参与存托证券发行，依法履行发行人、上市公司的义务，承担相应的法律责任  
Ⅲ.证券公司可以担任存托人  
Ⅳ.存托人不能委托境外金融机构担任托管人
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：存托人可以委托境外金融机构担任托管人。存托人委托托管人的，应当在存托协议中明确基础财产由托管人托管。托管人应当承担下列职责：①托管基础财产；②按照托管协议约定，协助办理分红派息、投票；③向存托人提供基础证券的市场信息；④中国证监会规定和托管协议约定的其他职责。【知识点】存托凭证与沪伦通【考点】存托凭证【考查方向】原文条款【难度】中
根据《公司法》，（ ）在清理公司财产、编制负债表和财产清单后，应当制定清算方案。
A、清算组
B、股东会和股东大会
C、人民法院
D、董事会
答案：A
分析解释：清算人在清算期间执行下列事务：（1）清理合伙企业财产，分别编制资产负债表和财产清单；（2）处理与清算有关的合伙企业未了结事务；（3）清缴所欠税款；（4）清理债权、债务；（5）处理合伙企业清偿债务后的剩余财产；（6）代表合伙企业参加诉讼或者仲裁活动。【知识点】合伙企业解散、清算【考点】合伙企业的清算规则【考查方向】原文条款【难度】易
将中国资本市场中形成“传统龙头企业+新兴成长行业领军企业”组合的股指是（ ）。
A、上证综指
B、深证100指数
C、深证成分指数
D、行业分类指数
答案：B
分析解释：深证100指数于2003年初发布，由深圳证券市场市值规模最大、成交最活跃的100家A股上市公司组成，不仅包含了深市主板中的蓝筹价值型企业，还不断吸纳更多来自中小板和创业板的成长型优质企业，从而更好地体现深市多层次、高成长、创新型等特征，逐步发展成为中国资本市场“传统行业龙头企业+新兴成长行业领军企业”的组合。【知识点】股票价格指数
以下情形中，可以归类为结构性失业的是（）。
A、不愿意工作而导致的失业
B、因为汽车行业不景气而失业
C、因为退休而导致的失业
D、因换工作而导致的临时性失业
答案：B
分析解释：结构性失业是因为产业结构的兴衰转移而导致的失业，其特点是，经济中既有失业的人口也有职位空缺，但是，这些失业的人口不能胜任空缺的职位。汽车行业不景气，是在经济正常运行条件下而产生的失业，是由于经济所提供的工作岗位不足导致的，故属于结构性失业。不愿意工作而导致的失业是自愿失业，因换工作而导致的临时性失业属于摩擦性失业，退休不属于失业。
为了提升市场竞争地位，某汽车企业成立智慧汽车事业部，投资研发无人驾驶汽车，并开展市场营销活动。从企业战略层次分析。该企业的此项战略属于（ ）。
A、企业总体战略
B、企业业务战略
C、企业稳定战略
D、企业职能战略
答案：B
分析解释：企业战略一般分为三个层次：企业总体战略、企业业务战略和企业职能战略。企业业务战略也称为竞争战略或事业部战略。企业业务战略是企业内部各部门或所属单位在企业总体战略指导下，经营管理某一个特定的经营单位的战略计划，是企业总体战略之下的子战略。【知识点】企业战略的特征与战略管理的内涵【考点】企业战略的内涵【难易程度】易【考察方向】概念理解
若该集团采用定性决策方法进行新产品决策，可以选用的方法有（）。
A、头脑风暴法
B、名义小组技术
C、德尔菲法
D、盈亏平衡点法
答案：A,B,C
分析解释：此题考查定性决策方法。定性决策方法也称主观决策法，是直接利用人们的知识、智慧和经验，根据已掌握的有关资料对决策的内容进行分析和研究，对决策的方案进行评价和选优。定性决策方法主要有头脑风暴法、德尔菲法、名义小组技术和哥顿法四种。选项D属于定量决策方法。【知识点】企业经营决策的方法【考点】定性决策方法【考查方向】案例应用【难易程度】易