Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
下列经济业务中，会引起所有者权益总额变动的有（ ）。
A、所有者投入资金
B、所有者向企业投入设备
C、企业向所有者分配利润
D、企业提取盈余公积
答案：A,B,C
分析解释：选项 A，资产增加，实收资本或股本增加；选项 B，固定资产和实收资本或股本同时增加；选项 C，应付股利增加，利润分配减少；选项 D，盈余公积增加，利润分配减少，所有者权益总额不变。
根据资料（3），下列关于 A 公司的会计处理正确的是（）。A 公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为 13%，装修服务适用的增值税税率为 9%。售价中均不包含增值税，其成本随收入的确认逐笔结转，本年利润采用表结法核算。2019 年 1 月至 11 月实现主营业务收入 2 000 万元，主营业务成本 1 200 万元，其他业务收入 600 万元，其他业务成本 360 万元，信用减值损失100 万元，管理费用 70 万元，财务费用 9 万元，其他收益 50 万元，公允价值变动收益 90 万元，营业外收入 50 万元。2019 年 12 月份 A 公司发生的交易或事项如下：（1）12 月 1 日，A 公司与乙公司签订一项为期 3 个月的装修合同，合同约定装修价款为 60 万元，增值税税额为 5.4 万元，装修费用每月末按完工进度支付，乙公司按完工进度支付价款及相应的增值税款。截至 2019 年 12 月 31 日，A 公司为完成该合同累计发生劳务成本 12 万元（假定均为装修人员薪酬），估计还将发生劳务成本 28 万元。假定该业务属于 A 公司的主营业务，全部由其自行完成；该装修服务构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务；A 公司按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定合同履约进度。（2）12 月 8 日，出售一项无形资产，共取得价款 40 万元，支付相关税费 1 万元。该无形资产原价 60 万元，采用直线法摊销，无残值。该无形资产原计划摊销 10年，出售时已摊销 6 年。（3）12 月 9 日，A 公司委托丙公司代销商品一批，售价 140 万元，实际成本 80万元。31 日，A 公司收到丙公司交来的代销清单，列明已经出售了商品的 50%，A公司按照代销价款的 5% 支付了丙公司代销手续费。（4）12 月 15 日，A 公司用银行存款支付广告费 8 万元。（5）12 月 22 日，A 公司用银行存款支付房产税 1 万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中金额单位用万元表示）
A、A 公司不应确认收入
B、A 公司应确认收入 140 万元
C、A 公司应确认收入 70 万元
D、A 公司应确认销售费用 3.5 万元
答案：C,D
分析解释：A 公司收到的代销清单表明，丙公司已经出售了商品的 50%，应计入主营业务收入的金额＝ 140×50% ＝ 70（万元），同时，计入销售费用的金额＝ 70×5% ＝3.5（万元）。
某企业 9 月份购入一批原材料 200 万元，进项税额26 万元，款项未付，9 月份到 期需支付的银行承兑汇票113 万元无力支付，该企业9 月份应确认的应付账款金额为（ ）万元。
A、200
B、226
C、339
D、300
答案：B
分析解释：应付账款＝ 200 ＋ 26 ＝ 226（万 元）；无力支付的银行承兑汇票到期转为“短期借款”，无力支付的商业承兑汇票到期转为“应付账款”，所以 113 万元不影响应付账款的金额。
根据资料（3），下列各项中，该企 业计提固定资产折旧的会计处理正确的 是（ ）。甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本计算，采用月末一次加权平均法计算发出材料的成本。2×18年7月发生有关交易或事项如下：（1）月初结存A材料3000千克，每千克实际成本400元，12日购入A材料600千克，每千克实际成本为412元，25日发出A材料2500千克，其中用于产品生产1500千克、生产车间日常维修600千克，办公楼日常维修400千克。（2）月初结存B材料1000千克，6月末确定的每千克实际成本为200元，7月初委托乙加工厂加工一批新产品，发出B材料800千克。以银行存款支付加工费50000元，增值税专用发票上注明的增值税税额为6500元，以银行存款支付往返运费2000元，增值税专用发票上注明的增值税税额为180元。7月末，上述产品加工完毕，甲公司已办理验收入库手续。（3）月末，计提固定资产折旧费160万元，其中车间管理用设备折旧40万元、企业总部办公大楼折旧100万元、行政管理部门用汽车折旧8万元、专设销售机构房屋折旧12万元。（4）31日，对记入“待处理财产损溢”科目的资产盘亏原因进行了查实，其中，原材料盘盈5万元属于计量错误导致，固定资产盘亏净损失3万元属于自然灾害导致，现金短缺0.5万元无法查明原因。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。
A、制造费用增加 40 万元
B、管理费用增加 108 万元
C、. 销售费用增加 12 万元
D、管理费用增加 100 万元
答案：A,B,C
分析解释：车间管理用设备折旧40 万元计入 制造费用；办公楼折旧和行政管理部门 折旧计入管理费用，合计金额＝100 ＋ 8 ＝ 108（万元）；专设销售机构房屋折旧 12 万元计入销售费用。
某企业 9 月份购入一批原材料，不含税价款为 200 万元，进项税额 26 万元，款项未付，9 月份到期需支付的银行承兑汇票 113 万元无力支付，该企业 9 月份应确认的应付账款金额为（ ）万元。
A、200
B、226
C、339
D、300
答案：B
分析解释：应付账款＝ 200 ＋ 26 ＝ 226（万元）；无力支付的银行承兑汇票到期转为“短期借款”，无力支付的商业承兑汇票到期转为“应付账款”，所以 113 万 元不影响应付账款的金额。
某增值税一般纳税人因管理不善毁损库存材料一批，该批原材料实际成本为 50 000 元（适用的增值税税率为13%）， 收回残料价值为 2 500 元，保险公司和责任人赔偿 30 000 元。该批毁损原材料造成的非常损失净额是（ ）元。
A、24 000
B、17 500
C、26 500
D、47 500
答案：A
分析解释：管理不善造成的材料损失需要做进项税额转出，因此该批毁损原材料造成的非常损失净额＝ 50 000 ＋ 50 000×13% － 2 500 － 30 000 ＝ 24 000（元）。
金融市场经常被称为资金的“蓄水池”和国民经济的“晴雨表”，这两种说法分别指出了是金融市场的（）。
A、调查功能和资源配置功能
B、集聚功能和资源配置功能
C、集聚功能和反映功能
D、调节功能和反映功能
答案：C
分析解释：①集聚功能。金融市场有引导众多分散的小额资金汇聚成投入社会再生产的资金集合功能。③反映功能。金融市场常被看做国民经济的“晴雨表”和“气象台”，它是国民经济景气度指标的重要信号系统。
巴塞尔委员会颁布的《巴塞尔新资本协议》中明确提出，（）形成三大支柱，共同为促进金融体系的安全和稳健发挥作用。
A、资本构成、内部审计、市场竞争
B、资本要求、监督监管、市场竞争
C、资本要求、监督检查、市场纪律
D、资本比例、外部审计、市场纪律
答案：C
分析解释：2004年6月，巴塞尔委员会颁布的《巴塞尔新资本协议》中明确提出，资本要求、监督检查、市场纪律形成三大支柱，它们相辅相成，不可或缺，共同为促进金融体系的安全和稳健发挥作用。故选C。
商业银行对客户的财务分析主要是（）。
A、企业经营成果
B、财务状况
C、主管财务的工作人员能否胜任
D、现金流量情况
E、公司治理结构是否完善
答案：["A","B","D"]
分析解释：一般认为，财务分析是对企业经营活动中的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析。通过分析达到评价企业经营管理者的管理业绩和经营效率、评估企业所创造价值人、估计企业的财务风险等目标。
广义的资产证券化主要包括（）
A、股票资产证券化
B、现金资产证券化
C、实体资产证券化
D、证券资产证券化
E、信贷资产证券化
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：广义的资产证券化是指某一资产或资产组合采取证券资产这一价值形态的资产运营方式，包括以下四类：(1)信贷资产证券化;(2)实体资产证券化;(3)证券资产证券化;(4)现金资产证券化。
然达公司是合成橡胶、合成树脂等石化类产业的龙头企业。2017 年，该公司启动新的战略变革,将公司在原产业领城积累的高分子技术应用到光化学和有机合成化学领域,使业务内容扩大到半导体制造材料、显示器材料等领域,同时进行了广泛的组织结构调整。此次战略变革得到公司上下一致认同和支持。 该公司处理企业战略稳定性与文化适应性的关系时应( )。
A、以企业使命为基础
B、根据文化进行管理
C、重新制定战略
D、加强协同作用命
答案：A
分析解释：“进行了广泛的组织结构调整”表明组织要素变化多; “此次战略变革得到公司上下一致认同和支持”表明潜在一致性大，所以属于以企业使命为基础,选项A正确。【知识点】战略稳定性与文化适应性
如果用合作性和坚定性两维坐标来描述企业某一利益相关者在企业战略决策与实施过程行为模式，“对抗”是（）。
A、中等程度的坚定性和中等程度的合作性行为的组合
B、不坚定行为与合作行为的组合
C、坚定行为和不合作行为的组合
D、坚定行为与合作行为的组合
答案：C
分析解释：对抗是坚定行为和不合作行为的组合。企业利益相关者运用这种模式处理矛盾与冲突，目的在于使对方彻底就范，根本不考虑对方的要求，并坚信自己有能力实现所追求的目标。【知识点】权力与战略过程
当企业实施一个新战略，主要的组织要素变化不大，但多与企业组织目前的文化不大一致。在这种情况下，企业处理战略与文化关系的重点是（）。
A、实施以企业使命为基础的变革
B、加强协调作用
C、根据文化的要求进行管理
D、重新制定战略
答案：C
分析解释：当企业实施一个新战略，主要的组织要素变化不大，伹多与企业组织目前的文化不大一致。在这种情况下，企业处理战略与文化关系的重点是根据文化的要求进行管理。【知识点】战略稳定性与文化适应性
在平衡计分卡业绩衡量方法下，下列各项中属于滞后指标的有( )。
A、新客户开发率
B、客户满意度
C、盈利率
D、顾客关系
答案：A,B,C
分析解释：新客户开发率、客户满意度、盈利率、客户保留率、目标市场的销售额(或市场份额)等指标属于滞后指标。客户关系、时间、质量、价格、可选性、企业形象等指标属于领先指标。【知识点：顾客角度】
化妆品行业是一个全球竞争的市场，相比本土化妆品，现在的年轻人对国际品牌更感兴趣。针对这一情况，北京Z化妆品公司并没有与国际跨国公司进行直接较量，而是将目光转向关注国产品牌的消费人群，并推出一些物美价廉的大众产品。根据新兴市场本土企业的战略选择，Z化妆品的角色属于（）。
A、躲闪者
B、扩张者
C、防御者
D、抗衡者
答案：A
分析解释：本题中化妆品产业面临的全球化压力大，Z公司避开与跨国公司的直接竞争，将目光转向关注国产品牌的消费人群，故Z公司扮演的角色可称为“躲闪者”。选项A正确。 【知识点】新兴市场的企业战略
某罐头食品厂投资建设农产品生产基地，以解决生产所需原料问题，该厂实施的这一战略属于( )。
A、非相关多元化战略
B、后向一体化战略
C、前向一体化战略
D、相关多元化战略
答案：B
分析解释：后向一体化战略是指获得供应商的所有权或加强对其的控制权。后向一体化有利于企业有效控制关键原材料等投入的成本、质量及供应可靠性，确保企业生产经营活动稳步进行。【知识点】后向一体化战略
下列股利政策中，适合于成熟企业且能为投资者提供可预测的现金现金流量的是( )。
A、零股利政策
B、固定股利政策
C、剩余股利政策
D、固定股利支付率政策
答案：B
分析解释：固定股利政策为投资者提供可预测的现金流量，减少管理层将资金转移到盈利能力差的活动的机会，并为成熟的企业提供稳定的现金流，盈余下降时也可能导致股利发放遇到一些困难。【知识点】财务战略
甲公司是国内一家语言培训公司，公司率先采用引进外籍教师"一对一"的培训方式，在国内外办出了名气 。考生们慕名而来，公司因此又获得规模经济优势 。甲公司的竞争战略的类型属于（ ） 。
A、集中战略
B、混合战略
C、差异化战略
D、成本领先战略
答案：B
分析解释：率先采用外籍老师“一对一”培训方式，是差异化战略；公司因此又获得规模经济优势，是成本领先战略；成本领先战略与差异化战略的结合，属于混合战略；综上，本题应选B。【知识点】基本竞争战略
尚美服装有限公司主要经营外贸服装，公司在生产过程中出现了一系列问题。公司的服装加工程序不够科学合理，存在多余的工序，另外因与供应商沟通不及时，导致原材料供应不及时，该公司出现停工待料的情况。上面资料体现了JIT系统的浪费类型包括( )。
A、生产过剩的浪费
B、不良产品的浪费
C、等待的浪费
D、加工的浪费
答案：C,D
分析解释：公司的服装加工程序不够科学合理，存在多余的工序,这属于加工的浪费;与供应商沟通不及时，导致原材料供应不及时，该公司出现停工待料,这属于等待的浪费。【知识点：JIT 理论的关键要素】
下列叙述有误的一项是（ ）。
A、银行业金融机构应当指定专门部门，负责绩效考评的制度建设、组织实施和质量控制
B、下级考评对象应当将绩效考评方案报上级机构批准同意后实施
C、银行业金融机构应当建立规范的绩效考评管理流程，确保绩效考评指标体系和实施过程公开透明，并与考评对象及其员工进行有效沟通
D、银行业金融机构应当建立绩效考评结果定期公布制度，向高管层报告绩效考评结果，促进其改善经营管理
答案：D
分析解释：《银行业金融机构绩效考评监管指引》第二十一条规定，“银行业金融机构应当建立绩效考评结果定期公布制度，向全体考评对象通报绩效考评结果，促进其改善经营管理”。【知识点】绩效管理监管要求
根据《商业银行实施统一授信制度指引（试行）》，商业银行应确定统一授信的审批程序，审批程序应规范、透明，不包括（ ）。
A、信息收集、核实
B、授信审核
C、授信审批
D、审后监督
答案：D
分析解释：根据《商业银行实施统一授信制度指引（试行）》第十二条规定，“商业银行应确定的统一授信审批程序，审批程序应规范、透明，包括信息收集、核实、授信审核、审批的全过程”。【知识点】监管要求
根据《银行业金融机构绩效考评监管指引》的规定，银行业金融机构应当建立绩效考评结果定期公布制度，向（ ）通报绩效考评结果。
A、当地银行业协会
B、全体考评对象
C、证监会
D、新闻媒体
答案：B
分析解释：《银行业金融机构绩效考评监管指引》第二十一条规定，“银行业金融机构应当建立绩效考评结果定期公布制度，向全体考评对象通报绩效考评结果，促进其改善经营管理”。【知识点】绩效管理监管要求
下列选项中不属于绩效管理所应用的工具方法的是（）。
A、关键绩效指标法
B、经济增加值法
C、平衡计分卡
D、交叉组合法
答案：D
分析解释：绩效管理所应用的工具方法，一般包括关键绩效指标法（KPI）、经济增加值法、平衡计分卡（BSC）、股权激励计划（EquityIncentivePlan，EIP）等。【知识点】绩效管理
下列不属于金融创新基本原则的是（ ）。
A、尊重他人的知识产权
B、强化业务监测原则
C、客户适当性原则
D、防范交易对手风险原则
答案：A
分析解释：金融创新原则包括：合法合规的原则；公平竞争原则；加强知识产权保护原则；成本可算原则；强化业务监测原则；客户适当性原则；防范交易对手风险原则；维护客户利益原则。【知识点】金融创新原则
商业银行应充分认识到金融创新与风险管理密不可分，风险管理是金融创新的内在要求，商业银行应采取有效措施及时（ ）金融创新带来的新风险。
A、分析
B、识别
C、计量
D、监测
E、控制
答案：B,C,D,E
分析解释：商业银行应充分认识到金融创新与风险管理密不可分，风险管理是金融创新的内在要求，商业银行应采取有效措施及时识别、计量、监测、控制金融创新带来的新风险。【知识点】金融创新监管的基本要求
商业银行市场风险加权资产为市场风险资本要求的（ ）倍。
A、5.5
B、7.5
C、10.5
D、12.5
答案：D
分析解释：根据《商业银行资本管理办法》，“商业银行市场风险加权资产为市场风险资本要求的12.5倍，即：市场风险加权资产=市场风险资本要求×12.5”。【知识点】紧跟趋势，调整各类监管指标约束
根据《商业银行法》规定，商业银行违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款的，违法所得50万元以上的，处违法所得（ ）。
A、200万元的罚款
B、2倍以上5倍以下的罚款
C、1倍以上5倍以下的罚款
D、50万元以上200万元以下罚款
答案：C
分析解释：《商业银行法》规定，商业银行违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款的，违法所得50万元以上的，处违法所得1倍以上5倍以下的罚款。【知识点】《商业银行法》
根据投资性质的不同，将理财产品分为固定收益类理财产品、权益类理财产品、商品及金融衍生品类理财产品和混合类理财产品。固定收益类理财产品投资于存款、债券等债权类资产的比例不低于( )。
A、50%
B、60%
C、70%
D、80%
答案：D
分析解释：根据投资性质的不同，将理财产品分为固定收益类理财产品、权益类理财产品、商品及金融衍生品类理财产品和混合类理财产品。固定收益类理财产品投资于存款、债券等债权类资产的比例不低于80%。
税务工作人员甲在收税过程中，收受个体工商户乙的贿赂，少征乙的税款20万元，甲的行为构成( )。
A、徇私枉法罪
B、徇私舞弊不移交刑事案件罪
C、徇私舞弊不征、少征税款罪和受贿罪，数罪并罚
D、徇私舞弊罪，加重处罚
答案：C
分析解释：税务工作人员利用职务上的便利，索取、收受纳税人财物，不征或者少征税款，致使国家税收遭受重大损失的，应当以徇私舞弊不征、少征税款罪和受贿罪数罪并罚。[知识点]徇私舞弊不征、少征税款罪
工商局工作人员甲和个体工商户乙交情不错，在一次执法检查过程中，甲发现乙制假贩假，销售了数万元的假货，足以构成犯罪，可能被判处3年以上有期徒刑的刑罚，应该交由公安机关处理，但碍于两人的交情，甲只是告诉乙以后小心，就离开了，既没有阻止乙继续实施犯罪行为，也没有揭发乙。甲的行为( )。
A、不构成犯罪
B、构成徇私舞弊不征、少征税款罪
C、构成徇私舞弊不移交刑事案件罪
D、构成玩忽职守罪
答案：C
分析解释：徇私舞弊不移交刑事案件罪，是指工商行政管理、税务、监察等行政执法人员，徇私舞弊,对依法应当移交司法机关追究刑事责任的不移交，情节严重的行为。[知识点]徇私舞弊不移交刑事案件罪的概念
累犯包括一般累犯和特殊累犯，下列说法错误的( )。 
A、成立特殊累犯的前提是成立一般累犯
B、主刑执行完毕但附加刑没有执行完毕的，可以构成累犯
C、特殊累犯要求后罪发生在前罪刑罚执行完毕或赦免后的5年以内
D、累犯不得适用缓刑
E、累犯不得适用假释
答案：A,C
分析解释：一般累犯不是成立特殊累犯的前提条件。所以选项A说法错误。特殊累犯，后罪可以发生在前罪刑罚执行完毕或者赦免后的任何时候，不受两罪相隔时间长短的限制。所以选项C说法错误。[知识点]累犯
甲为A市税务局负责管理运输行业税收的工作人员。2017年为乙的公司违规办理了自营运输手续，致使公司在2017年至2019年两年间少缴增值税230万元。事后，甲收到乙支付的答谢费20万元。甲的行为涉嫌的罪名有( )。
A、受贿罪
B、渎职罪
C、违法提供免税凭证罪
D、徇私舞弊不征、少征税款罪
E、滥用职权罪
答案：A,D
分析解释：税务人员利用职务上的便利，索取、收受纳税人财物，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受重大损失的，应当以徇私舞弊不征、少征税款罪和受贿罪数罪并罚。[知识点]徇私舞弊不征、少征税款罪
在美国、加拿大和英国，早餐麦片极受欢迎，是最盈利的行业之一。但是，在法国、德国、意大利以及其他很多国家，早餐麦片就不怎么受欢迎，利润也不高。这体现的是( )。
A、技术风险
B、财务风险
C、社会文化风险
D、运营风险
答案：C
分析解释：社会文化风险就是指文化这一不确定性因素给企业经营活动带来的影响。题目中早餐麦片在不同国家的利润存在差异是由不同国家的饮食文化导致的，属于社会文化风险。【知识点：企业面对的风险种类】
在企业风险管理中，若风险损失不能避免，则尽量减少损失至最小化；风险损失可能发生也可能不发生时，则设法降低风险发生的可能；风险预示着机会时，则化风险为机会。上述原则反映了企业风险管理的( )。
A、战略性
B、全员化
C、计划性
D、二重性
答案：D
分析解释：企业全面风险管理具有战略性、全员化、专业性、二重性和系统性的特征，需理解各个特征的含义。其中，二重性是指企业既要管理纯粹风险，也要管理机会风险。【知识点】风险管理的概念、目标和演进
某跨国集团公司涉足房地产、电子产品、酒店服务等行业，其中在A国的子公司以生产电子产品为主，成本控制的绩效非常突出，该跨国公司其他生产电子产品的子公司纷纷向A国的子公司学习，这种基准属于( ) 。
A、内部基准
B、竞争性基准
C、一般基准
D、顾客基准
答案：A
分析解释：内部基准，即企业内部各个部门之间互为基准进行学习与比较。 该跨国公司其他生产电子产品的子公司向A国的子公司学习，即以集团内部的公司为基准，所以是内部基准。【知识点：核心能力的评价】
扬帆集团是一家中药制造企业。2015年以前，扬帆集团主打的Q产品治疗热毒肿痛功效显著，很受市场欢迎，被认为是国宝名药。近年来中药市场需求依然旺盛，然而扬帆集团的Q产品销售增长缓慢，公司的业绩和市值增长指标不如其他著名中药企业。根据SWOT分析，扬帆集团目前应该采取的战略是（）。
A、增长型战略
B、扭转型战略
C、多种经营战略
D、防御型战略
答案：B
分析解释：根据题干表述“近年来中药市场需求依然旺盛”是外部环境中的机会，“扬帆集团的Q产品销售增长缓慢”是内部环境中的劣势，所以属于扭转型战略；综上，本题应选B。【知识点】SWOT分析的应用
在国家相关政策的鼓励和地方政府的大力支持下，我国新型煤化工产业正处于快速发展期。该产业中的甲公司对其竞争对手乙公司分析后发现，乙公司拥有大量的自由现金储备，厂房设备生产能力充足，且拥有数款已研发定型但尚未推出的新产品。甲公司对乙公司的上述分析属于( )。
A、适应变化能力分析
B、核心能力分析
C、快速反应能力分析
D、成长能力分析
答案：C
分析解释：快速反应能力分析是竞争对手对其他公司的行动迅速作出反应的能力，由以下因素决定：自由现金储备、留存借贷能力、厂房设备的余力、定型但尚未推出的新产品。选项C正确。【知识点】竞争环境分析
组织管理能力是企业进行能力分析的一个方面。下列属于组织管理能力分析内容的有（）。
A、职能管理体系的任务分工
B、集权和分权的情况
C、组织结构
D、企业文化类型
答案：A,B,C
分析解释：组织管理能力主要从以下几个方面进行衡量：（1）职能管理体系的任务分工；（2）岗位责任；（3）集权和分权的情况；（4）组织结构；（5）管理层次和管理范围的匹配。【知识点】企业能力分析
以下基金利润来源中属于其他收入的是（ ）。
A、公允价值变动损益
B、资产支持证券投资收益
C、买入返售金融资产收入
D、赎回费扣除基本手续费后的余额
答案：D
分析解释：基金利润来源主要包括利息收入、投资收益、其他收入和公允价值变动损益。选项B属于投资收益；选项C属于利息收入。【知识点】基金利润【考点】基金利润来源【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于基金公司投资交易流程，以下表述错误是（）。
A、投资部在投资组合构建及执行过程中，无需对投资组合的潜在风险进行充分评估并制作风险预案
B、基金公司投资交易包括形成投资策略，构建投资组合，执行交易命令，绩效评估与组合调整，风险控制等环节
C、交易员接收到指令后有权根据自身对市场的判断选择合适时机完成交易
D、交易系统或相关负责人审核投资指令（价格，数量）的合法合规性，违规指令将被拦截
答案：A
分析解释：在投资组合构建及执行过程中，投资部须将相关风险评估报告反馈至公司投资决策委员会，对投资组台的潜在风险进行充分估计并制定风险预案。【知识点】投资交易流程【考查方向】概念释义【难度】中
财险公司吸纳的保费期限（ ），并且赔偿额度风险（），因此财险公司通常将保费投资于（ ）风险的资产。
A、较短，较大，低
B、较长，较大，高
C、较长，较小，低
D、较短，较小，高
答案：A
分析解释：财险公司吸纳的保费投资期限较短，并且赔偿额度具有很大的风险，因此财险公司通常将保费投资于低风险资产。【知识点】个人投资者与机构投资者【考点】机构投资者【考查方向】概念释义【难度】易
股票价格指数期货实行（ ）结算。
A、股票
B、现金
C、实物
D、对冲
答案：B
分析解释：股票价格指数期货的交易单位等于基础指数的数值与交易所规定的每点价值之乘积，采用现金结算。【知识点】金融期货合约与金融期货市场【考点】金融期货的种类【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列不属于上市公司再融资方式的是（ ）。
A、向原有股东配售股份
B、向不特定对象公开募集
C、发行可转换债券
D、公开发行股票
答案：D
分析解释：上市公司再融资的方式有向原有股东配售股份，向不特定对象公开募集，发行可转换债券，非公开发行股票。【知识点】影响公司发行在外股本的行为【考点】再融资【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于全球存托凭证，说法正确的是（ ）。
A、全球存托凭证的发行地在美国
B、全球存托凭证的发行地在发行公司所在国家
C、全球存托凭证以美元计价
D、全球存托凭证以发行公司所在国家的货币计价
答案：C
分析解释：全球存托凭证的发行地既不在美国，也不在发行公司所在国家。尽管不在美国的证券市场交易，但是全球存托凭证以美元计价。【知识点】存托凭证【考点】存托凭证【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列不属于我国QDII基金投资风格的是（ ）。
A、自营模式
B、增值型
C、稳健成长型
D、指数型
答案：A
分析解释：从投资风格来看，我国QDII基金有增值型、积极成长型、稳健成长型和指数型等各种投资风格。【知识点】中国基金国际化进展情况【考点】QDII的业务概况【考察方向】概念理解【难易程度】易
证券公司申请合格境外投资者资格，最近一个会计年度管理的证券资产不少于（ ）亿美元。
A、5
B、10
C、15
D、50
答案：D
分析解释：证券公司申请合格境外投资者资格，最近一个会计年度管理的证券资产不少于50亿美元。【知识点】中国基金国际化进展情况【考点】QFII的定义及其设立标准【考察方向】原文挖空【难易程度】易
目前，（ ）符合QDII可在境内募集资金进行境外投资管理。
A、基金管理公司
B、证券公司
C、商业银行等其他金融机构
D、以上选项都正确
答案：D
分析解释：除了基金管理公司和证券公司外，商业银行等其他金融机构也可以发行代客境外理财产品。【知识点】中国基金国际化发展概况【考点】QDII的定义及其设立标准【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于地产投资，下列说法错误的是（ ）。
A、地产，是指未被开发的，可作为未来开发房地产基础的商业地产之一
B、土地本身的不确定性非常高，因此土地投资可能具有较高的投机性
C、土地可以给承租人或者使用者带来可观的现金流
D、开发商获取建筑许可后在土地上进行建筑或建设公路、基础设施等开发过程，会增加土地的价值
答案：C
分析解释：土地无法给承租人或者使用者带来任何可观的现金流，可能只有包括房地产税以及管理或维持土地的费用在内的净现金流。【知识点】不动产投资的类型【考点】地产投资【考查方向】概念释义【难度】中
价格最容易受到气候影响的大宗商品类型是（ ）。
A、农产品
B、基础原材料大宗商品
C、贵金属
D、能源类大宗商品
答案：A
分析解释：由于农产品本身的特性，所以容易受到天气、自然灾害等自然条件的影响。选项B、C、D不合题意，故选A。【知识点】大宗商品投资的类型【考点】农产品类大宗商品【考查方向】概念释义【难度】易
在下单时以尽可能接近市场按成交量加权的均价进行，以尽量降低该交易对市场的冲击的交易算法是（ ）。
A、时间加权平均价格算法
B、执行缺口算法
C、成交量加权平均价格算法
D、跟量算法
答案：C
分析解释：成交量加权平均价格算法，是最基本的交易算法之一，旨在下单时以尽可能接近市场按成交量加权的均价进行，以尽量降低该交易对市场的冲击。【知识点】执行缺口【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于做市商与经纪人的相同点和区别，以下表述错误的是（ ）。
A、做市商的利润主要来自于证券买卖差价，经纪人的利润主要来自于交易佣金
B、经纪人能为市场提供流动性，做市商不能
C、经纪人可以为做市商服务
D、一般情况下，做市商参与交易，经纪人不参与交易
答案：B
分析解释：做市商在市场中与投资者进行买卖双向交易，而经纪人则是在交易中执行投资者的指令，流动性贡献不同而以，选项A、C、D表述正确。【知识点】做市商与经纪人【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）旨在下单时以尽可能接近市场按成交量加权的均价进行，以尽量降低该交易对市场的冲击。
A、成交量加权平均价格算法
B、时间加权平均价格算法
C、跟量算法
D、执行偏差算法
答案：A
分析解释：成交量加权平均价格算法，是最基本的交易算法之一，旨在下单时以尽可能接近市场按成交量加权的均价进行，以尽量降低该交易对市场的冲击。【知识点】执行缺口【考察方向】原文挖空【难易程度】易
某客服人员向客户发送产品收益时，未对客户邮件地址采用密送方式，导致客户邮件曝光，此行为违反了客户服务的（ ）原则。
A、安全第一
B、客户至上
C、有效沟通
D、专业规范
答案：A
分析解释：安全第一原则要求，基金份额持有人的信息应严格保密，防范投资人资料被不当运用。此行为违反了安全第一原则。【知识点】基金客户服务的原则【考点】安全第一原则【考查方向】概念释义【难度】中
关于投资基金的定义和特点，下列表述错误的是（ ）。
A、投资人、管理人和托管人是基金运作的主要当事人
B、投资基金只能投资于股票、债券、期货、期权等金融资产
C、投资基金是一种间接投资工具
D、投资基金是一种集合投资方式
答案：B
分析解释：投资基金所投资的资产既可以是金融资产如股票、债券、外汇、股权、期货、期权等，也可以是房地产、大宗能源、林权、艺术品等其他资产。【知识点】投资基金的定义【考查方向】概念释义【难度】易
以下说法错误的有（ ）。
A、狭义的资本市场专指中长期债券市场和股票市场
B、股票市场是货币市场的重要组成部分
C、黄金市场仍被看做是金融市场的组成部分
D、黄金市场是专门集中进行黄金买卖的交易中心或场所
答案：B
分析解释：B选项中，股票市场属于证券市场的一部分。【知识点】金融市场的分类【考点】按照不同的交易标的物分为票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场等【考查方向】概念释义【难度】中
尽管交易双方可以到期进行合约的结算，但多数情况下，（ ）并不进行实物交收，在合约到期前进行反向交易、平仓了结。
A、期货合约
B、互换合约
C、远期合约
D、期权合约
答案：A
分析解释：一般而言，远期合约和互换合约通常用实物进行交割。期货合约绝大多数通过对冲相抵消，通常用现金结算，极少实物交割。而期权合约则是买方根据当时的情况判断行权对自己是否有利来决定行权与否。
（ ）是指期权买方拥有一种权利，在预先规定的时间以执行价格向期权卖出者卖出规定的标的资产的权利的合约。
A、欧式期权
B、美式期权
C、看涨期权
D、看跌期权
答案：D
分析解释：看跌期权是指期权买方拥有一种权利，在预先规定的时间以执行价格向期权卖出者卖出规定的标的资产的权利的合约【知识点】期权合约概述【考点】期权合约的常见类型【考查方向】概念释义【难度】中
买断式回购以净价交易，全价结算，可选择的结算方式不包括（ ）。
A、券款对付
B、见券付款
C、见款付券
D、纯券过户
答案：D
分析解释：买断式回购以净价交易，全价结算，可选择的结算方式为券款对付、见券付款和见款付券三种方式。【知识点】银行间债券市场的债券结算【考点】债券结算业务类型【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于银行间债券市场买断式回购业务的说法中，错误的是（ ）。
A、在买断式回购期内，债券归逆回购方所有
B、市场参与者进行买断式回购前应签订买断式回购主协议
C、买断式回购期间，交易双方不得换券、现金交割和提前赎回
D、买断式回购的担保债券可以为单一券种或多个券种
答案：D
分析解释：买断式回购的结算债券及用于担保的债券均应为单一券种，可选择的债券券种范围与现券买卖相同。【知识点】银行间债券市场的债券结算【考点】债券结算业务类型【考察方向】概念理解【难易程度】易
现阶段银行间债券市场债券结算的主要结算方式是（ ）。
A、纯券过户
B、见款付券
C、券款对付
D、见券付款
答案：C
分析解释：根据中国人民银行2013年12号文的规定，目前银行间债券市场债券结算主要采用券款对付的方式。【知识点】银行间债券市场的债券结算【考点】债券结算方式【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于固定收益证券综合电子平台和回转交易的说法，下列错误的是（ ）。
A、固定收益平台的交易时间为9：30-11:30、13：00-15：00
B、固定收益证券申报价格变动单位为0. 001元，申报数量单位为1手
C、投资者可以在交易日的任何营业时间内反向卖出已买入但未完成交收的债券和权证
D、B股实行次交易日起回转交易
答案：A
分析解释：固定收益平台的交易时间为9：30-11:30、13：00-14：00，B项错。【知识点】场内证券交易特别规定及事项【考点】固定收益证券综合电子平台【考察方向】概念理解【难易程度】易
在分销业务中，承销商过户给分销认购人的是（ ）。
A、承销债券的额度
B、承销的资格
C、承销的债券
D、承销债券的手续费
答案：A
分析解释：分销业务是指承销商在发行期内将承销债券向其他结算成员（和分销认购人）进行承销额度的过户。【知识点】银行间债券市场的债券结算【考点】债券结算业务类型【考察方向】概念理解【难易程度】易
当托管人对基金管理人采用的估值原则或程序有异议时，托管人应该（ ）。
A、上报中国证券投资基金业协会，听从其决定
B、以托管人的估值原则和程序为准
C、与基金管理人协商达成一致意见
D、尊重基金管理人的意见
答案：C
分析解释：当对估值原则及技术有异议时，托管人有义务要求基金管理人做出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。【知识点】基金资产估值的原则及方法【考点】估值责任人【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金管理人和基金托管人在计算的基金资产净值存在分歧时，应该采取的处理方式是（ ）。
A、暂停公布净值，直到相关各方达成一致
B、按照中国证券投资基金业协会的计算结果对外予以公布
C、托管人有义务要求管理人做出合理解释，通过积极商讨达成一致意见
D、按照基金估值工作小组的计算结果对外予以公布
答案：C
分析解释：当对估值原则及技术有异议时，托管人有义务要求基金管理人做出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。【知识点】基金资产估值的原则及方法【考点】估值责任人【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金管理人应当在每个季度结束之日起（）个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。
A、5
B、7
C、10
D、15
答案：D
分析解释：基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登栽在指定报刊和网站上。【知识点】基金定期公告【考点】基金季度报告【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于开放式基金认购的表述，错误的是（ ）。
A、投资者认购时，需要提前在注册登记机构开立基金账户
B、申请的成功与否应以注册登记机构的确认结果为准
C、开放式基金的认购采取数量认购的方式
D、一般情况下，已经正式受理的认购申请不得撤销
答案：C
分析解释：开放式基金的认购采取金额认购的方式，即投资者在办理认购申请时，不是直接以认购数量提出申请，而是以金额申请。【知识点】基金的认购【考点】开放式基金的认购【考查方向】概念释义【难度】易
开放式基金的行为中，基金份额持有人持有基金份额的确认事实是（ ）。
A、开放式基金的份额申请
B、开放式基金的份额赎回
C、开放式基金的份额登记
D、开放式基金的份额认购
答案：C
分析解释：开放式基金份额的登记，是指注册登记机构通过设立和维护基金份额持有人名册，确认基金份额持有人持有基金份额的事实的行为。【知识点】开放式基金份额登记的概念【考查方向】概念释义【难度】易
关于开放式基金申购费用的收取，以下说法错误的是（ ）。
A、可以采用在赎回时从赎回金额中扣除的方式
B、基金销售机构不得对基金销售费用实行优惠
C、可以根据申购金额不同分段设置费率
D、可以根据投资人持有期限不同分段设置费率
答案：B
分析解释：基金销售机构可以对基金销售费用实行一定的优惠。选项B表述错误。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】申购和赎回的费用及销售服务费【考查方向】概念释义【难度】中
中国证监会在基金注册审查过程中，可以委托（ ）进行初步审查。
A、地方证监局
B、证券登记结算机构
C、证券交易所
D、中国基金业协会
答案：D
分析解释：中国证监会在基金注册审查过程中，可以委托基金业协会进行初步审查并就基金信息披露文件合规性提出意见。【知识点】证基金的募集程序【考点】基金募集申请的注册【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）的交易方式是根据市场行情变化，相对于单位自筹净值可能折价或溢价，多为折价。
A、债券型基金
B、契约型基金
C、开放式基金
D、封闭式基金
答案：D
分析解释：封闭式基金的交易方式是根据市场行情变化，相对于单位自筹净值可能折价或溢价，多为折价。【知识点】封闭式基金与开放式基金【考点】激励约束机制与投资策略不同【考查方向】概念释义【难度】易
依据所承担的职责和作用的不同，基金市场的参与主体主要分为（ ）。  
Ⅰ.基金当事人  
Ⅱ.基金市场服务机构  
Ⅲ.基金监管机构  
Ⅳ.基金自律组织
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：依据所承担的职责与作用的不同，可以将基金市场的参与主体分为基金当事人、基金市场服务机构、基金监管机构和自律组织4大类。【知识点】证券投资基金的参与主体【考查方向】概念释义【难度】易
关于跟踪误差，以下说法不正确的是（ ）。
A、一般仅适用于主动投资管理者的业绩考核
B、是度量一个股票组合相对于某基准组合偏离程度的重要指标
C、跟踪误差小，反应股票组合的跟踪偏离度小，风险低
D、复制误差、现金留存、各项费用、分红和交易冲击成本等会导致跟踪误差产生
答案：A
分析解释：跟踪误差被广泛用于被动投资及主动投资管理者的业绩考核，并且这里指的业绩既可以是事前的，也可以是事后的。【知识点】被动投资【考点】被动投资与跟踪误差【考察方向】概念理解【难易程度】易
远期利率和即期利率的区别在于（ ）。
A、付息须率不同
B、计息期限不同
C、计息方式不同
D、计息日起点不同
答案：D
分析解释：远期利率和即期利率的区别在于计息日起点不同，即期利率的起点在当前时刻，而远期利率的起点在未来某一时刻。【知识点】即期利率与远期利率【考点】远期利率【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列可用于分析企业长期偿债能力的是（ ）。
A、营运效率比率
B、资产负债率
C、流动比率
D、速动比率
答案：B
分析解释：财务杠杆比率衡量的是企业的长期偿债能力，常用的财务杠杆比率有资产负债率、权益乘数和负债权益比、利息倍数。【知识点】财务比率分析【考点】财务杠杆比率【考察方向】概念理解【难易程度】易
某类基金共10只，它们2015年的收益率大小依次为8.3%、7.5%、7.2%、6.1%、5.7%、5.1%、4.2%、3.3%、-1.8%、-2.3%，则该基金2015年的收益率中位数和下20%分位数分别是（ ）。
A、5.8%和3.3%
B、5.4%和-1.8%
C、6.1%和4.2%
D、5.7%和-2.3%
答案：B
分析解释：中位数=（5.1%+5.7%）/2=5.4%，下20%分位数=-1.8%。【知识点】随机变量与描述性统计量【考点】随机变量的数字特征与描述性统计量【考查方向】公式计算【难易程度】易
关于基金销售渠道的审慎调查，以下描述正确的是（ ）。  
Ⅰ.应当优先根据被调查方公开披露的信息进行甄别  
Ⅱ.对被调查方提供的非公开信息的适当性实施尽职甄别  
Ⅲ.仅可接受被调查方提供的非公开信息  
Ⅳ.仅可接受被调查方提供的公开信息
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：开展审慎调查应当优先根据被调查方公开披露的信息进行；接受被调查方提供的非公开信息使用的，必须对信息的适当性实施尽职甄别。【知识点】基金销售渠道审慎调查【考查方向】概念释义【难度】易
基金销售的适用性要求基金管理人和基金代销机构相互进行审慎调查，如果被调查方提供了非公开披露的信息，调查方的正确做法是（ ）。
A、可以接受非公开信息，并对信息的适当性实施尽职甄别
B、随机选用少量非公开信息
C、全盘接受所有非公开信息，以公开披露信息作为参考
D、不接受任何非公开信息
答案：A
分析解释：开展审慎调查应当优先根据被调查方公开披露的信息进行；接受被调查方提供的非公开信息使用的，必须对信息的适当性实施尽职甄别。【知识点】基金销售渠道审慎调查【考查方向】概念释义【难度】易
关于某银行A网点贵宾理财经理小王推介B基金的销售行为，下列表述错误的是（ ）。
A、小王根据投资者的风险偏好推荐合适的产品
B、小王为投资者提供售后服务
C、小王分发给投资者一些自制的宣传材料，便于投资者更好地了解B基金
D、小王和投资者热情诚恳地沟通交流
答案：C
分析解释：基金销售人员分发或公布的基金宣传推介材料应为基金管理公司或基金代销机构统制作的材料。【知识点】基金销售机构人员行为规范【考点】基金销售人员基本行为规范【考查方向】概念释义【难度】易
基金销售人员对其所在机构和基金产品进行宣传推介应符合（）的相关规定。
A、证券交易所
B、中国证监会
C、基金业协会
D、基金管理公司
答案：B
分析解释：基金销售人员对其所在机构和基金产品进行宣传推介应符合中国证监会和其他部门的相关规定。【知识点】基金销售机构人员行为规范【考点】基金销售人员基本行为规范【考查方向】概念释义【难度】易
根据基金销售适用性要求，不属于基金销售机构推介基金管理人重要依据的是（ ）。
A、内部控制情况
B、投资管理能力
C、经营管理能力
D、股东背景
答案：D
分析解释：基金代销机构推介基金管理人的重要依据包括：基金管理人的诚信状况、经营管理能力、投资管理能力和内部控制情况。不包括选项D。【知识点】基金销售渠道审慎调查【考查方向】概念释义【难度】易
我国货币政策目标“保持货币币值稳定”中的“币值稳定”包括（ ）。
A、利率稳定
B、汇率稳定
C、官方利率稳定
D、贴现率稳定
E、国内物价稳定
答案：B,E
分析解释：在现阶段，我国的货币政策目标是“保持货币币值稳定，并以此促进经济增长”。币值稳定既包括避免通货膨胀和防止通货紧缩，也包括货币对内币值稳定（国内物价稳定）和对外币值稳定（汇率稳定）。
构成我国信用债市场主体的有（ ）。  
①中期票据②短期融资券  
③企业债④公司债
A、①②③④
B、①②④
C、②③④
D、①②③
答案：A
分析解释：中期票据、短期融资券、企业债、公司债四个主要品种构成我国信用债市场主体。[知识点]中国金融市场的历史、现状及影响因素【考点】我国金融市场的发展现状【考察方向】原文挖空【难易程度】易
（ ）是商业银行组织资金来源的业务活动，是商业银行资产业务和其他业务营运的起点和基础。
A、负债业务
B、资产业务
C、表外业务
D、中间业务
答案：A
分析解释：负债业务是商业银行组织资金来源的业务活动，是商业银行资产业务和其他业务营运的起点和基础。【知识点】中国的金融中介机构体系【考点】主要金融中介机构的业务【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）是指资金需求方在出售证券的同时与证券的购买方在一定期限后按约定价格购回所卖证券的交易行为。
A、期权交易
B、回购协议
C、互换交易
D、远期交易
答案：B
分析解释：回购协议是指资金需求方在出售证券的同时与证券的购买方约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券的交易行为。【知识点】常用的货币市场工具【考点】短期回购协议【考查方向】概念释义【难度】易
以下情形不属于商业银行遭受了操作风险的内部欺诈事件的是（ ）。
A、商业银行工作人员未经授权交易导致资金损失
B、商业银行工作人员盗用银行资产
C、商业银行工作人员窃取账户资金
D、商业银行工作人员在办理业务时发现银行的内部信息被盗窃，给银行造成了资金损失
答案：D
分析解释：内部欺诈指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。D项属于外部欺诈。【知识点】操作风险的分类和管理原则
为加强商业银行合规风险管理，维护商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》，制定《商业银行合规风险管理指引》。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：为加强商业银行合规风险管理，维护商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》，制定《商业银行合规风险管理指引》。【知识点】操作风险管理
某短期存款凭证于2003年2月10日发出，票面金额为10000元，载明为一年期，年利率为10%。某投资者于2003年11月10日出价购买，当时的市场年利率为8%。则该投资者的购买价格为（）元。
A、9756
B、9804
C、10784
D、10732
答案：C
分析解释：如题，存款凭证到期时的将来值=10000×（1+10%）=11000，投资者购买距到期还有3个月，故购买价格=11000÷（1+8%÷12×3）=10784元。（历年真题仅供参考）
以下行为中，构成操纵证券、期货交易行为的有（ ）。  
Ⅰ.编造并且传播影响证券、期货交易的虚假信息、扰乱证券、期货交易市场  
Ⅱ.在自己实际控制的账户之间进行证券交易，或者以自己为交易对象，自买自卖期货合约，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量  
Ⅲ.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券、期货交易，影响证券期货交易价格或者证券、期货交易量  
Ⅳ.单独或者合谋，集中资金优势，持股或者持仓优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券、期货交易或者证券、期货交易量
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：根据《刑法》第一百八十一条，Ⅰ项构成编造并传播证券、期货交易虚假信息行为。【知识点】操纵证券、期货市场的认定及法律责任【考点】操纵证券、期货市场的认定【考查方向】原文条款【难度】中
（ ）可以分为持续成长型股票、趋势增长型股票和周期型股票等，从而有持续成长型基金、趋势增长型基金等。
A、收益型股票
B、价值型股票
C、成长型股票
D、防御型股票
答案：C
分析解释：成长型股票可以分为持续成长型股票、趋势增长型股票和周期型股票等，从而有持续成长型基金、趋势增长型基金等。【知识点】股票基金的类型【考点】按股票性质分类【考查方向】概念释义【难度】易
甲是期货公司的客户。期货公司多次采取私下对冲、对赌等行为，未将甲的指令入市交易。因期货公司的上述行为形成的交易结果（ ）。
A、有效
B、有效，不过如果甲认为损害自己利益，可以撤销
C、效力待定，如果甲追认，则有效
D、无效
答案：D
分析解释：期货公司私下对冲、与客户对赌等不将客户指令入市交易的行为，应当认定为无效，期货公司应当赔偿由此给客户造成的经济损失。【知识点】侵权行为纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
在我国，期货交易所可以（ ）。
A、直接参与期货交易
B、自行从事股票投资
C、间接参与期货交易
D、从事自用不动产投资
答案：D
分析解释：未经中国证监会审核并报国务院批准，期货交易所不得从事信托投资、股票投资、非自用不动产投资等与其职责无关的业务。【知识点】重大事项【考点】禁止性行为【考察方向】原文条款【难易程度】易
期货交易所不得开展（ ）业务。
A、直接或间接参与期货交易
B、从事信托投资
C、从事股票投资
D、从事非自用不动产投资
答案：A,B,C,D
分析解释：未经中国证监会审核并报国务院批准，期货交易所不得从事信托投资、股票投资、非自用不动产投资等与其职责无关的业务。【知识点】重大事项【考点】禁止性行为【考察方向】原文条款【难易程度】易
李某拟任某期货公司财务经理职位，为了增强竞争力，李某伪造了博士学历证书，并虚构了部分从业经历。根据《期货公司董事、监事和高级管理人员任职管理办法》，中国证监会及其派出机构对李某的处罚是（ ）。
A、不予受理或者不予行政许可
B、可以受理，但要对李某处1万元以上3万元以下罚款
C、注销李某从业资格证书
D、暂停李某任职资格
答案：A
分析解释：拟任人隐瞒有关情况或者提供虚假材料申请任职资格的，中国证监会及其派出机构不予受理或者不予备案，并依法予以警告。【知识点】任职资格【考点】禁止性规定【考查方向】原文条款【难易程度】易
基金管理公司通常由( )或其他机构等发起设立，具有独立法人地位。  
Ⅰ.中国证监会 Ⅱ.证券公司  
Ⅲ.信托投资公司 Ⅳ.商业银行
A、Ⅰ；Ⅱ；Ⅲ；Ⅳ
B、Ⅱ；Ⅲ
C、Ⅰ；Ⅱ；Ⅳ
D、Ⅰ；Ⅲ
答案：B
分析解释：《中华人民共和国证券投资基金法》规定，基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。基金管理公司通常由证券公司、信托投资公司或其他机构等发起成立，具有独立法人地位。 [历年真题仅供参考]
以下关于股票指数的说法正确的是（）。
A、样本选择不同，股票指数的市场代表性就不同
B、编制机构不同，股票指数的编制方法就不同
C、基期选择不同，股票指数的市场代表性就不同
D、股票市场不同，股票指数的编制方法就不同
答案：A
分析解释：不同股票价格指数除了其所代表的市场组合可能不同之外，另一主要区别是它们的具体编制方法可能不同，即具体的抽样和计算方法不同。【知识点】股票价格指数【考查方向】概念理解 【难易程度】中
不同股票指数的区别在于其具体的编制方法不同，即具体的抽样和计算方法不同。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：不同股票价格指数除了其所代表的市场组合可能不同之外，另一主要区别是它们的具体编制方法可能不同，即具体的抽样和计算方法不同。【知识点】股票价格指数【考查方向】概念理解 【难易程度】易
期货公司应当按照明晰职责、强化制衡、加强风险管理的原则，建立并完善（ ）。
A、监督管理
B、公司治理
C、财务制度
D、人事制度
答案：B
分析解释：《期货公司监督管理办法》规定，期货公司应当按照明晰职责、强化制衡、加强风险管理的原则，建立并完善公司治理。【知识点】第二节 期货经营机构的法人治理【考察方向】原文条款【难易程度】难
某客户通过证券公司介绍在期货公司开户，基于期货经纪合同产生的责任应由（）对客户承担。
A、证券公司
B、期货公司
C、证券公司与期货公司共同
D、证券公司或期货公司
答案：B
分析解释：证券公司按照委托协议对期货公司承担介绍业务受托责任。基于期货经纪合同的责任由期货公司直接对客户承担。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
根据《期货公司监督管理办法》，期货公司应当按照（）的原则，建立并完善公司治理。
A、决策公开
B、强化制衡
C、加强风险管理
D、明晰职责
答案：B,C,D
分析解释：《期货公司监督管理办法》规定，期货公司应当按照明晰职责、强化制衡、加强风险管理的原则，建立并完善公司治理。【知识点】第二节 期货经营机构的法人治理【考察方向】原文条款【难易程度】难
期货公司建立并完善公司治理应当坚持（ ）的原则。
A、明晰职责
B、强化制衡
C、利润最大化
D、加强风险管理
答案：A,B,D
分析解释：《期货公司监督管理办法》规定，期货公司应当按照明晰职责、强化制衡、加强风险管理的原则，建立并完善公司治理。【知识点】第二节 期货经营机构的法人治理【考察方向】原文条款【难易程度】中
期货公司建立并完善公司治理的原则有（ ）。
A、明晰职责
B、审慎监督
C、强化制衡
D、加强风险管理
答案：A,C,D
分析解释：《期货公司监督管理办法》规定，期货公司应当按照明晰职责、强化制衡、加强风险管理的原则，建立并完善公司治理。【知识点】第二节 期货经营机构的法人治理【考察方向】原文条款【难易程度】中
以下关于中国期货业协会章程的表述中，正确的是（ ）。
A、由会员大会制定，并报中国证监会备案
B、由协会理事会制定，并报会员大会备案
C、由协会会员大会制定，并报国务院期货监督管理机构批准
D、由协会理事会制定，并报会员大会批准
答案：A
分析解释：中国期货业协会的章程由会员大会制定，并报中国证监会备案。中国期货业协会章程对所有会员均有约束力。【知识点】中国期货业协会的组织结构【考点】会员大会【考察方向】原文条款【难易程度】易
在进行期权交易的时候，需要支付保证金的是（）。
A、期权多头方
B、期权空头方
C、期权多头方和期权空头方
D、都不用支付
答案：B
分析解释：由于期权的空头方承担着无限的义务，所以为了防止期权的空头方不承担相应的义务，就需要他们缴纳一定的保证金予以约束。【知识点】期权特点【考点】期权特点【考查方向】概念理解【难易程度】易
在其他因素不变的情况下，下列关于标的资产价格波动幅度与期权价格关系的说法，正确的是( )。
A、标的资产价格波动幅度与期权价格正相关
B、标的资产价格波动幅度与期权价格负相关
C、标的资产价格波动幅度与期权价格不相关
D、标的资产价格波动幅度与期权价格成反比
答案：A
分析解释：在其他因素不变的条件下，标的资产价格的波动率越高，期权的价格也应该越高。【知识点】影响期权价格的基本因素【考点】标的资产价格波动率对期权价格的影响【考查方向】概念理解【难易程度】中
有担保流动资金贷款的利率按中国人民银行规定的同期同档次贷款利率执行，在贷款期限内不浮动。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：有担保流动资金贷款的利率不得低于中国人民银行规定的同期同档次利率的1.1倍，具体利率水平由贷款银行根据贷款风险管理相关原则自主确定;如遇法定利率调整，可相应调整以执行新的利率规定。
下列关于个人汽车贷款的贷款额度的说法中，正确的是（）。
A、所购车辆为商用车的，贷款额度不得超过所购车辆价格的50%
B、所购车辆为自用车的，贷款额度不得超过所购汽车价格的70%
C、所购车辆为商用车的，贷款额度不得超过所购车辆价格的80%
D、所购车辆为二手车的，贷款额度不得超过借款人所购汽车价格的50%
答案：D
分析解释：所购车辆为自用车的，贷款额度不得超过所购汽车价格的80%;所购车辆为商用车的，贷款额度不得超过所购车辆价格的70%;所购车辆为二手车的，贷款额度不得超过借款人所购汽车价格的50%。
7月份，某大豆生产者为避免在11月份大豆收获出售时价格下跌，可以采取的方法有( )。
A、卖出大豆期货合约
B、买入大豆看跌期货期权
C、卖出大豆看跌期货期权
D、买入大豆期货合约，同时买入大豆看涨期货期权
答案：A,B
分析解释：卖出大豆期货合约可以进行套期保值，所以选项A正确；为保护标的物多头可买进看跌期权，所以选项B也正确。【知识点】期权基本交易策略【考点】买进看跌期权【考查方向】概念理解【难易程度】易
看跌期权空头损益平衡点等于执行价格与权利金的差。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：看跌期权多头和空头的损益平衡点=执行价格-权利金；看涨期权多头和空头的损益平衡点=执行价格+权利金。【知识点】期权基本交易策略【考点】买进看跌期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
在我国，期货合约是由（ ）统一制定的。
A、中国证监会
B、期货交易所
C、期货业协会
D、期货公司
答案：B
分析解释：期货合约，是指由期货交易所统一制定、规定在未来某一特定的时间和地点交割一定数量和质量标的物的标准化合约。【知识点】机构投资者【考点】期货合约的概念【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货合约的标准化带来的优点不包括（ ）。
A、简化了交易过程
B、降低了交易成本
C、减少了价格变动
D、提高了交易效率
答案：C
分析解释：期货合约的标准化便利了期货合约的连续买卖，使之具有很强的市场流动性，极大地简化了交易过程，降低了交易成本，提高了交易效率。【知识点】期货合约的概念【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货合约是指由（ ）统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量和质量标的物的标准化合约。
A、期货交易所
B、期货公司
C、中国证券会
D、中国期货业协会
答案：A
分析解释：期货合约，是指由期货交易所统一制定、规定在未来某一特定的时间和地点交割一定数量和质量标的物的标准化合约。【知识点】机构投资者【考点】期货合约的概念【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货合约是期货交易所统一制定的，规定在（ ）和地点交割一定数量标的物的标准化合约。
A、将来某一特定时间
B、当天
C、第二天
D、一个星期后
答案：A
分析解释：期货合约，是指由期货交易所统一制定、规定在未来某一特定的时间和地点交割一定数量和质量标的物的标准化合约。【知识点】机构投资者【考点】期货合约的概念【考察方向】概念理解【难易程度】易
合约最小变动价位的确定，一般取决于( )。
A、该合约标的商品的种类
B、该合约标的商品的交割等级
C、该合约标的商品的性质
D、该合约标的商品的市场价格波动情况
答案：A,C,D
分析解释：商品期货合约最小变动价位的确定，通常取决于该合约标的物的种类、性质、市场价格波动情况和商业规范等。【知识点】期货合约的主要条款【考点】最小变动价位【考察方向】概念理解【难易程度】易