Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，未经股东会同意，不得在其他公司或经济组织兼职。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，未经国有资产监督管理机构同意，不得在其他有限责任公司、股份有限公司或者其他经济组织兼职。【知识点】国有独资公司的特别规定【考点】国有独资公司的特别规定【考察方向】结论考察【难易程度】中
某企业2020年因管理不善损失一批原材料，账面成本为100万元，当初购买时已经抵扣过进项税额，适用的增值税税率为13%，该批原材料获得保险公司80万元的赔偿,责任人赔偿2万元。那么该企业2020年计算企业所得税，允许税前扣除的原材料损失金额为( )万元。
A、18
B、31.7
C、20
D、31
答案：D
分析解释：企业存货因管理不善发生的损失，进项税额应作转出处理，作为损失一并扣除; 企业发生的财产损失不包括从保险公司和责任人处获得的赔偿。允许税前扣除的原材料损失金额=100+ 100x 13%-80-2=31(万元)。【知识点】资产损失扣除政策
某股份有限公司拟在主板和中小板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市的条件的有（ ）。
A、公司发行股票前股本总额为人民币6000万元
B、公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚
C、公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币4000万元
D、公司最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
答案：A,C
分析解释：（1）选项B：“上一年度”——在最近36个月内；“严重违反”——属于“情节严重”，不符合发行条件。（2）选项D：依赖非主营业务盈利，不具有持续盈利能力，不符合发行条件。【知识点】证券发行【考点】股份发行【考察方向】概念释义【难易程度】中
A 公司向 B 公司开具一张金额为 5 万元的银行承兑汇票，由甲银行承兑，票据到期前 B 公司将该票据背书转让给 C 公司，赵某作为保证人在票据上签章。票据到期的第二天，C 公司请求甲银行付款时，甲银行以 A 公司账户内只有 5000 元为由拒绝付款，则 C 公司可以向（ ）追索。
A、A 公司
B、B 公司
C、甲银行
D、赵某
答案：A,B,C,D
分析解释：承兑人以与出票人之间的关系对抗持票人的，为无理拒付行为，持票人对承兑人的无理拒付行为可以向票据的一切前手追索。因此 C 公司可以向 A 公司、B 公司、甲银行、赵某行使追索权。【知识点】汇票【考点】汇票【考察方向】概念释义【难易程度】中
根据我国票据法律制度的规定，下列各项中，属于不可以挂失止付的票据的有（）。
A、已承兑的商业汇票
B、未记载付款人的汇票
C、未填明“现金”字样的银行汇票
D、未填明“现金”字样的银行本票
答案：B,C,D
分析解释：选项B：未记载付款人或无法确定付款人及其代理付款人，不得挂失止付。选项CD：未填明“现金”字样的银行汇票以及未填明“现金”字样的银行本票丧失，不得挂失止付。【知识点】票据法基础理论【考点】票据法基础理论【考察方向】概念释义【难易程度】中
有关财产保险合同中的代位求偿制度，下列表述正确的有（ ）。
A、保险人代位求偿权的诉讼时效应自其取得代位求偿权之日起算
B、保险人应以被保险人的名义行使代位求偿权
C、因投保人的过失造成保险事故的，保险人不得向投保人主张代位求偿
D、保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三人请求赔偿权利的，放弃无效
答案：A,D
分析解释：（1）选项B：保险人应以自己的名义行使保险代位求偿权；（2）选项C：投保人和被保险人为不同主体，因投保人对保险标的的损害而造成保险事故，保险人有权依法主张代位行使被保险人对投保人请求赔偿的权利，但法律另有规定或者保险合同另有约定的除外。
在财产保险合同中，保险责任开始后，投保人要求解除合同的，保险人应当将已收取的保险费，按照合同约定扣除自保险责任开始之日起至合同解除之日止应收的部分后，退还投保人。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：保险责任开始后，投保人要求解除合同的，保险人应当将已收取的保险费，按照合同约定扣除自保险责任开始之日起至合同解除之日止应收的部分后，退还投保人。[知识点：保险合同]【考点】保险合同的解除【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
下列属于股利无关论提出的假定前提有（）。  

A、不存在个人或公司所得税
B、不存在股票的发行和交易费用
C、公司的投资决策已经确定并且已经为投资者所理解
D、公司投资者和管理当局可相同地获得关于未来投资机会的信息
答案：A,B,C,D
分析解释：股利无关论建立在这样一些假定之上：（1）公司的投资政策已确定并且已经为投资者所理解；（2）不存在股票的发行和交易费用；（3）不存在个人或公司所得税；（4）不存在信息不对称；（5）经理与外部投资者之间不存在代理成本。【知识点：股利无关论】
下列各项中，属于“直接人工标准工时”组成内容的有（）。
A、必要的间歇和停工工时
B、不可避免的废品耗用工时
C、由于生产作业计划安排不当产生的停工工时
D、直接加工操作必不可少的时间
答案：A,B,D
分析解释：标准工时指在现有生产条件下，生产产品所需的时间，包括直接加工操作必不可少的时间，以及必要的间歇和停工（如工间休息.调整设备时间.不可避免的废品耗用工时等）。选项C为管理不当所占用的时间，不属于标准工时的组成内容。【知识点】标准成本的制定
甲公司目前存在融资需求。如果采用优序融资理论，管理层应当选择的融资顺序是（ ）。
A、内部留存收益、公开增发新股、发行公司债券、发行可转换债券
B、内部留存收益、公开增发新股、发行可转换债券、发行公司债券
C、内部留存收益、发行公司债券、发行可转换债券、公开增发新股
D、内部留存收益、发行可转换债券、发行公司债券、公开增发新股
答案：C
分析解释：优序融资理论是当企业存在融资需求时，首先是选择内源融资，其次会选择债务融资，最后选择股权融资。优序融资理论解释了当企业内部现金流不足以满足净经营性长期资产总投资的资金需求时，更倾向于债务融资而不是股权融资的原因。【知识点：优序融资理论】
下列各项中，表示利率为i，期数为n的预付年金终值系数的是（）。
A、（F/A，i，n）×（1－i）
B、（F/A，i，n＋1）＋1
C、（F/A，i，n－1）＋1
D、（P/A，i，n）×（F/P，i，n）（1＋i）
答案：D
分析解释：利率为i，期数为n的预付年金终值系数是：（F/A，i，n＋1）－1＝（F/A，i，n）×（1＋i），所以选项A、B、C不正确。因为（F/A，i，n）＝（P/A，i，n）×（F/P，i，n），所以选项D正确。【知识点：预付年金终值和现值】
下列关于BS模型参数的说法中，正确的有（）。
A、无风险报酬率应该用无违约风险的固定证券收益来估计
B、应使用的政府债券的票面利率
C、模型中的无风险报酬率是指按连续复利计算的利率
D、政府债券的市场利率是根据市场价格计算的到期报酬率
答案：A,C,D
分析解释：无风险报酬率应当用无违约风险的固定证券收益来估计，例如政府债券的利率，这里所说的政府债券利率是指其市场收益率，而不是票面利率。政府债券的市场利率是指根据市场价格计算的到期报酬率。所以选项B不正确。【知识点：布莱克－斯科尔斯期权定价模型】
利用布莱克－斯科尔斯期权定价模型计算期权价值时，影响期权价值的因素有（）。
A、股票报酬率的方差
B、期权的执行价格
C、标准正态分布中离差小于d的概率
D、期权到期日前的时间
答案：A,B,C,D
分析解释：根据布莱克—斯科尔斯期权定价模型的三个公式可知，影响期权价值的因素有：标的股票的当前价格；标准正态分布中离差小于d的概率；期权的执行价格；无风险报酬率；期权到期日前的时间(年)；股票报酬率的方差。【知识点：布莱克—斯科尔斯期权定价模型】
A公司只生产一种产品，生产能力1000万台，正常销货量为800万台，销售单价500元，单位产成品成本350元(含变动成本280万元)，且剩余生产能力无法转移，现B公司向A公司额外追加订单150万台，每台360万元，如果A公司接受这笔订单，还将发生专属成本3330万元，.则下列选项正确的是( )。
A、这笔订单的边际贡献额为10000万元
B、这笔订单可以增加利润8670万元
C、这笔订单的单位边际贡献是66. 67万元
D、这笔订单的边际贡献额为16000万元
答案：B
分析解释：这笔订单的单位边际贡献=360-280= 80(万元)，故选项C错误。边际贡献额= 80x 150= 12000(万元)，故选项AD错误。增加的利润= 10000-3330= 8670(万元)，故B选项正确。[知识点]本量利分析基本模型
A企业实行赊销政策，2/ 10. n/ 30，则客户放弃现金折扣的成本是( )。
A、32. 88%
B、36. 73%
C、28. 69%
D、25. 58%
答案：B
分析解释：放弃现金折扣成本=折扣百分比/(1-折扣百分比)x360/ (信用期-折扣期)=2% / (1-2%)x360 /(30-10)=36. 73%，故选项B正确。【知识点】商业信用筹资【考点】应付账款的成本【考查方向】公式计算【难易】中等
采取总分行制、逐级垂直隶属的中央银行组织形式，称为（ ）。
A、一元式中央银行制度
B、二元式中央银行制度
C、跨国中央银行制度
D、准中央银行制度
答案：A
分析解释：本题考查中央银行组织形式。一元式中央银行制就是一个国家只设立一家统一的中央银行执行中央银行职能的制度形式。这类中央银行的机构设置一般采取总分行制，逐级垂直隶属。【知识点】中央银行制度【考点】中央银行组织形式【考查方向】原文表述【难度】中
某公司采用修正移动平均法对销量进行预测，已知移动平均法下2022年的预测销量为3000件，2021年的预测销量为2950件，2021年的实际销量为2980件，则修正移动平均法下2022年的预测销量为（）件。
A、2950
B、3000
C、3020
D、3050
答案：D
分析解释：修正移动平均法的计算公式为：Yn+1【=Yn+1+（Yn+1一Yn），修正移动平均法下2022年的预测销量=3000+(3000-2950)=3050（件）。【知识点】销售预测的定量分析法【考点】移动平均法【考察方向】计算【难易程度】易
资本成本一般包括筹资费用和占用费用，下列属于占用费用的有（ ）。
A、向债权人支付的利息
B、发行股票支付的佣金
C、发行债券支付的手续费
D、向股东支付的现金股利
答案：A,D
分析解释：占用费用是指企业在资本使用过程中因占用资本而付出的代价，如向银行等债权人支付的利息，向股东支付的股利等，选项 AD 是答案；选项 BC 属于筹资费用。【知识点】资本成本的含义与作用【考点】资本成本的含义【考察方向】概念理解【难易程度】中
补偿性余额的约束有助于降低银行贷款风险,但同时也减少了企业实际可动用借款额,提高了借款的实际利率。（）  

A、错
B、对
答案：B
分析解释：本题的考点是补偿性余额的相关知识。对于银行来说，补偿性余额有助于降低贷款风险，补偿其可能遭受的风险；对借款企业来说，补偿性余额则提高了借款的实际利率，加重了企业负担。【知识点】短期借款【考点】补偿性余额【考察方向】原文表述【难易程度】中
65.胜利公司在2x20年10月15日验收入库的A材料的实际成本是( )元。
A、23030
B、22600
C、23050
D、23500
答案：C
分析解释：【答案】C【解析】胜利公司2x20年10月15日验收入库的A材料的实际成本= 22500/500x( 480+10)+1000= 23050(元)。【知识点：制造企业产品成本计算的基本方法(二)成本计算的主要方法】【题库维护人：QYD】
重要的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的改制，履行出资人职责的机构在作出决定或者向其委派参加国有资本控股公司股东会会议.股东大会会议的股东代表作出指示前，应当将改制方案报请（）批准。
A、本级人民政府
B、国有资产监督管理委员会
C、人民代表大会
D、国务院
答案：A
分析解释：重要的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的改制，履行出资人职责的机构在作出决定或者向其委派参加国有资本控股公司股东会会议.股东大会会议的股东代表作出指示前，应当将改制方案报请本级人民政府批准。[知识点]企业改制的程序及方案制定
某破产企业经法院批准进入破产重整阶段，重整计划对普通债权人组进行了权利调整，削减对债权人组的债权至30%清偿率，重整计划执行1年后，普通债权人组的债权人获得了3%的部分清偿，债务人不再执行重整计划，应当如何处理（）。
A、法院经管理人申请裁定终止重整计划的执行
B、债权人因执行重整计划所受的3%的清偿仍然有效
C、债务人被宣告破产转入清算程序
D、债权人未获清偿的97%的债权应当作为破产债权参与破产财产的分配
答案：A,B,C,D
分析解释：债务人不能执行或者不执行重整计划的，人民法院经管理人或者利害关系人请求，应当裁定终止重整计划的执行，并宣告债务人破产，AC正确；债权人因执行重整计划所受的清偿仍然有效，债权人未受清偿的部分作为破产债权，BD正确。[知识点]重整计划的效力
关于银行结算账户的撤销，下列表述正确的有（）。
A、银行得知存款人主体资格终止情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付
B、存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续
C、存款人因主体资格终止撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销
D、存款人应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户或银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起60日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理
答案：A,B,C
分析解释：存款人应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户或银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。[知识点]银行结算账户的撤销
电子商务经营者应当依法办理市场主体登记，但是个别主体不需要进行登记。下列需要办理市场主体登记的是( )。
A、张某在某网站销售自产的鲜玉米
B、李某在网上销售所在单位生产的方便面
C、王某在某网络平台售卖自已编织的一条围巾
D、赵某在网上销售自产水果
答案：B
分析解释：电子商务经营者应当依法办理市场主体登记。但是，个人销售自产农副产品、家庭手工业产品，个人利用自己的技能从事依法无须取得许可的便民劳务活动和零星小额交易活动，以及依照法律、行政法规不需要进行登记的除外。[知识点]电子商务经营者的准入和登记
税务行政诉讼的原则有（ ） 。
A、合法性审查原则
B、不适用调解原则
C、由税务机关负责赔偿原则
D、由纳税人举证原则
答案：A,B,C
分析解释：税务行政诉讼的原则有：①人民法院特定主管原则；②合法性审查原则（选项A）；③不适用调解原则（选项B）；④起诉不停止执行原则；⑤税务机关负举证责任原则（选项D不正确）；⑥由税务机关负责赔偿的原则（选项C） 。【知识点：税务行政诉讼的原则】
下列各项中，可以作为城市维护建设税计税依据的有( )。
A、纳税人享受减免税后实际缴纳的增值税
B、对纳税人滞纳增值税而征收的滞纳金
C、纳税人偷逃增值税被处的罚款
D、经国家税务总局正式批准的当期免抵的增值税额
答案：A,D
分析解释：城市维护建设税的计税依据，是指纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额。纳税人违反增值税、消费税有关税法而加收的滞纳金和罚款，是税务机关对纳税人违法行为的经济制裁，不作为城市维护建设税的计税依据。【知识点：税率、计税依据和应纳税额的计算】
根据行政法的基本理论，下列属于行政职权的内容的有( )
A、行政解释权
B、行政立法权
C、行政执行权
D、行政监督检查权
E、行政优益权
答案：A,B,C,D
分析解释：行政职权大致包括以下内容：（1）行政立法权。（2）行政解释权。（3）行政决定权。（4）行政许可权。（5）行政命令权。（6）行政执行权。（7）行政监督检查权。（8）行政强制权。（9）行政处罚权。（10）行政司法权。[知识点]行政职权的内容
税务机关依法采取的下列措施中，属于税收保全措施的有( )。
A、书面通知纳税人开户银行冻结相当于应纳税款的存款
B、书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款
C、扣押纳税人的价值相当于应纳税款的商品
D、依法拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品
答案：A,C
分析解释：税收保全措施是指税务机关对可能由于纳税人的行为或者某种客观原因，致使以后税款的征收不能保证或难以保证的案件，采取限制纳税人处理或转移商品、货物或其他财产的措施。选项B和D属于税收强制执行措施，不属于税收保全措施。【知识点：税收保全措施】
行政机关对某企业作出责令停产停业的处罚决定，该企业认为行政机关在作出行政处罚决定之前，没有举行听证，违反了法定程序，向上一级主管机关申请行政复议。根据《行政复议法》及其实施条例，下列说法中错误的是( )。
A、在复议期间，申请人认为需要停止执行的，被申请的具体行政行为停止执行
B、行政复议机构在审理该案件时,应当由2名以上的行政复议人员参加，行政复议原则上采取书面审查的办法
C、行政复议期间被申请人改变原具体行政行为，申请人也没有撤回行政复议申请的，行政复议案件的审理不受影响
D、调查取证时，行政复议人员不得少于2人,并应当向当事人或有关人员出示证件
答案：A
分析解释：复议期间具体行政行为不停止执行。但在下列情况下，可以停止执行；被申请人认为需要停止执行的;行政复议机关认为需要停止执行的;申请人申请停止执行，行政复议机关认为其要求合理，决定停止执行的;法律规定停止执行的。[知识点]审理中的其他有关问题
下列所得按照特许权使用费所得征收个人所得税的是( )。
A、个人授权某杂志连载自著小说取得的报酬
B、个人受托开发软件取得的报酬
C、个人讲学取得的报酬
D、作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得
答案：D
分析解释：作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，按“特许权使用费”所得项目缴纳个人所得税。个人授权杂志连载自著小说所得适用“稿酬所得”缴税，个人讲学及受托开发软件取得的报酬适用“劳务报酬”所得项目缴纳个人所得税。【知识点：征税范围】
下列责任中，属于民法意义上的有限责任的是（ ）。
A、有限责任公司以其注册资本为限对外承担的责任
B、股份有限公司的股东以其出资为限对公司债务承担的责任
C、合伙人以其全部财产对合伙债务所承担的责任
D、公司出资人以其全部财产对公司债务承担的责任
答案：B
分析解释：有限责任，是指“出资人”仅以其“出资财产”为限承担的责任：（1）选项A：探讨的是公司本身应承担的责任，而非出资人的责任；（2）选项CD：以“全部财产”承担责任属于无限责任，以“出资财产”承担责任方为有限责任。[知识点]有限责任和无限责任
家乐福集团成立于1959年，是欧洲第一大零售商，世界第二大国际化零售连锁集团，下列各项中，属于家乐福集团首要目的的有（）。
A、满足客户需求
B、建立市场份额
C、履行社会责任
D、降低成本
答案：A,B,D
分析解释：家乐福集团是一家营利组织，以营利为目的而成立的组织，其首要目的是为其所有者带来经济价值。例如，通过满足客户需求、建立市场份额、降低成本等来增加企业价值，其次的目的是履行社会责任，以保障企业主要经济目标的实现。【知识点】公司的使命——目的
债权人委员会是对破产程序进行监督的机构。下列关于债权人委员会的说法中，正确的是( )。
A、是否设立债权人委员会，应由债权人会议根据需要决定
B、债权人会议必须决定设立债权人委员会
C、债权人委员会由债权人会议选定的债权人代表组成
D、债权人委员会应当经人民法院判决认可后方可设立
答案：A
分析解释：是否设立债权人委员会，应由债权人会议根据需要决定。所以选项A正确、B错误。侦权人委员会由债权人会议选任的债权人代表和1名债务人的职工代表或者工会代表组成，不得超过9人，由人民法院以书面决定认可。所以选项C、D错误。[知识点]债权人委员会
根据民法理论，下列关于物权的概念与特征的表述中，正确的是( )。
A、所有权和用益物权属于自物权
B、一物之上可以同时存在两个以上互不相容的物权
C、物权关系中，义务主体是特定的，而权利主体是不特定的
D、他物权因设立目的的不同可分为用益物权和担保物权两类
答案：D
分析解释：自物权的类型只有一种，即所有权。所以选项A错误。物权是具有排他性的权利,在同一特定物之上不能同时设立两个以上内容相抵触的物权。所以选项B错误。物权关系中,权利主体是特定的，而义务主体是不特定的。所以选项C错误。[知识点]物权的概念与特征
2019 年甲公司发生的部分交易或事项如下：确认交易性金融资产公允价值上升 90万元；年末收到与日常活动相关的政府补助100万元；处置长期股权投资产生净损失180万元；收到扣缴个人所得税款手续费20万元。不考虑其他因素，甲公司2019 年度利润表中“其他收益”项目“本期金额”的列报金额为（ ）万元。
A、100
B、30
C、120
D、–60
答案：C
分析解释：交易性金融资产公允价值上升 90万元，记入“公允价值变动收益”项目；处置长期股权投资产生净损失180万元，记入“投资收益”项目。甲公司 2019 年度利润表中“其他收益”项目“本期金额”的列报金额＝100 ＋ 20 ＝ 120（万元）。
2×19 年4月1日，某企业对其以租赁方式租入的办公楼进行装修，发生以下有关支出：领用生产用材料100万元，发生有关人员工资等职工薪酬87万元，发生其他支出36万元（以银行存款支付）。2×19 年11月30日，该办公楼装修完工，达到预定可使用状态并交付使用，并按租赁期10 年进行摊销。不考虑其他因素，下列会计分录中正确的有（ ）。
A、A.装修领用原材料：借：固定资产 100贷：原材料 100
B、B.有关人员工资：借：长期待摊费用 87贷：应付职工薪酬 87
C、C. 其他支出：借：长期待摊费用 36贷：银行存款 36
D、D.2×19年12月份摊销：借：管理费用 1.86贷：长期待摊费用 1.86
答案：B,C,D
分析解释：本题的会计分录为：借：长期待摊费用 100贷：原材料 100借：长期待摊费用 87贷：应付职工薪酬 87借：长期待摊费用 36贷：银行存款 36借：管理费用1.86［（100 ＋ 36 ＋ 87）/10/12］贷：长期待摊费用 1.86
企业生产车间在一定时期内领用原材料多次使用同一张“限额领料单”，该领料单属于累计原始凭证。（ ）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：累计凭证是指一定时期内多次记录发生的同类型经济业务的原始凭证。其特点是在一张凭证上可以连续登记相同性质的经济业务，随时结出累计数及结余数，并按照费用限额进行费用控制。而限额领料单刚好是对特定部门、车间在一定时期内的领用额进行控制的单据。
在货币市场工具中,下列关于回购的表述,正确的是（）。
A、回购是指在出售证券时与证券的购买商签订协议,约定在一定期限后按照原价或约定价格购回所卖证券
B、回购协议是一种信用贷款协议
C、公司债券的信用等级低,所以不能作为回购协议的标的物
D、回购协议比担保贷款的风险大
答案：A
分析解释：回购市场是通过回购协议进行短期货币资金借贷所形成的市场。回购是指在出售证券时,与证券的购买商签订协议,约定在一定期限后按原价或约定价格购回所卖证券,从而获得及时可用资金的一种交易行为,从本质上说,回购协议是一种以证券为抵押品的抵押贷款。
某贸易公司进口30辆小轿车，海关审定的关税完税价格为35万元/辆，当月销售15辆，取得不含税销售收入750万元; 8辆企业自用，6辆用于投资，1辆用于捐赠。该公司应纳车辆购置税( )万元。 (小轿车关税税率30%，消费税税率为9%)
A、55
B、75
C、70
D、40
答案：D
分析解释：该公司应缴纳车辆购置税=8x(35+35x30%)÷(1-9%)x10%=40(万元)[提示]进口自用车辆发生纳税义务，投资、捐赠不是车购税的应税行为，对投资方、捐赠方不征车购税，车购税应由被投资方、受赠方缴纳。【知识点】应纳税额的计算
乙公司产品在市场上非常畅销，公司管理层经过市场调查得出该商品还有更大的市场潜力，决定进一步加大该产品的生产和销售，所以需要生产和销售两个部门的员工加强沟通，并为此将部分员工安排到一起工作，这种做法属于组织结构构成要素中的（）。
A、分工
B、运营
C、整合
D、合作
答案：C
分析解释：整合是指企业为实现预期的目标而用来协调人员与职能的手段。为此，企业必须建立组织结构，协调不同职能与事业部的生产经营活动，以便有效地执行企业的战略。本题中将生产和销售两个部门的部分员工安排到一起工作就属于整合。【知识点】组织结构的构成要素
某企业在进行预算时，在每一个新的期间重新判断所有的费用，这种预算的优点包括( )。
A、能够识别和去除不充分或者过时的行动
B、能够促进更为有效的资源分配
C、需要广泛的参与
D、鼓励管理层寻找替代方法
答案：A,B,C,D
分析解释：企业每年在进行预算时都要重新判断所有的费用，所以是零基预算。零基预算的优点包括:①能够识别和去除不充分或者过时的行动;②能够促进更为有效的资源分配;③需要广泛的参与;④能够应对环境的变化;⑤鼓励管理层寻找替代方法。【知识点：预算的类型】
互联网银行特点（ ）。
A、银行属性与时代智能技术融合进化的一种可行路径
B、并没有改变银行的本质属性。
C、提供金融产品和服务的新型渠道模式
D、运营成本低
E、具有全天候服务、全地域覆盖、业务高效处理的能力
答案：A,B,C,D,E
分析解释：互联网金融的特点：(1)银行属性与时代智能技术融合进化的一种可行路径；(2)并没有改变银行的本质属性。；(3)提供金融产品和服务的新型渠道模式；(4)运营成本低；(5)具有全天候服务、全地域覆盖、业务高效处理的能力。【知识点】互联网银行
商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的（）。  

A、10%
B、15%
C、20%
D、25%
答案：C
分析解释：《商业银行大额风险暴露管理办法》规定，商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%，对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%；对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。【知识点】信用风险指标
“市场表现到什么时候，我们就应当追回投资或一定退出?资产负债率高到什么时候,我们就需要停止投资?"这指的是( )。
A、风险偏好
B、风险承受度
C、风险成本
D、风险范围
答案：B
分析解释：风险承受度是指企业风险偏好的边界，分析风险承受度可以将其作为企业采取行动的预警指标，企业可以设置若干承受度等级，以显示不同的警示级别。题目中这两个问句，反映的就是企业风险偏好的边界，所以选项B正确。【知识点：风险管理的概念、目标和演进】
波特将生产要素划分为初级生产要素和高级生产要素。下列属于钻石模型分析中的初级生产要素的是( )。
A、交通基础设施
B、地理位置
C、信息基础设施
D、受过高等教育的人力
答案：B
分析解释：波特将生产要素划分为初级生产要素和高级生产要素。初级生产要素是指天然资源、气候、地理位置、非技术工人、资金等,高级生产要素则是指现代通讯、信息、交通等基础设施，以及受过高等教育的人力、研究机构等。【知识点：国家竞争优势（钻石模型）分析】
关于保险资金投资表述错误的是（ ）。
A、财产险通常投资于低风险资产
B、保险资金的主要来源是保费收入
C、保险资金投资范围不包括不动产
D、通常寿险公司的投资期限比财产险的投资期限长
答案：C
分析解释：寿险公司通过人寿保险业务吸纳的保费具有较长的投资期，可以部分投资于风险较高的资产。保险资金可以投资基础设施类不动产、非基础设施类不动产及不动产相关金融产品。【知识点】个人投资者与机构投资者【考点】机构投资者【考查方向】概念释义【难度】易
密切关注授信企业节能减排目标的完成情况和环保合规情况，加强与节能减排主管部门的沟通，对其公布和认定的耗能、污染问题突出且整改不力的授信企业，除了与改善节能减排有关的授信外，不得增加新的授信，原有的授信要（ ）。
A、逐步收回
B、逐步压缩和收回
C、继续支持
D、从严控制
答案：B
分析解释：密切关注授信企业节能减排目标的完成情况和环保合规情况，加强与节能减排主管部门的沟通，对其公布和认定的耗能、污染问题突出且整改不力的授信企业，除了与改善节能减排有关的授信外，不得增加新的授信，原有的授信要逐步压缩和收回。【知识点】绿色金融
以下属于投资组合市场风险管理措施的是（ ）。
A、限制与同一交易对手的交易集中度
B、计算各类证券的历史平均交易量、换手率和相应的变现周期
C、分析投资组合持有人结构和特征
D、跟踪分析基金重仓股、个股交易量占该股流通值显著比例
答案：D
分析解释：市场风险是指基金投资行为受到宏观政治、经济、社会等环境因素对证券价格所造成的影响而面对的风险。A项为信用风险管理的主要措施，B项和C项为流动性风险管理的主要措施。【知识点】市场风险【考点】市场风险的类型【考察方向】概念理解【难易程度】易
使用内在价值法对股票进行估值，不同现金流决定了不同的现金流贴现模式，股利贴现模式(DDM)采用的现金流是（ ）。
A、现金股利
B、企业自由现金流
C、留存收益
D、权益自由现金流
答案：A
分析解释：股利贴现模型(DDM)采用的是现金股利，权益现金流贴现模型（FCFE）采用的是权益自由现金流，企业贴现现金流模型(FCFF)采用的是企业自由现金流。【知识点】内在价值法【考点】内在价值法的现金流贴现原理【考查方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是指，一方主管机构未经他方主管机构的请求，将其所取得与他方主管机构有关的信息，主动提供给他方主管机构。
A、自发性协助
B、相互提供信息
C、自发性监管
D、自律监管
答案：A
分析解释：所谓“自发性协助”，是指一方主管机构未经他方主管机构的请求，将其所取得与他方主管机构有关的信息，主动提供给他方主管机构。【知识点】投资基金监管的国际化发展概况【考点】国际证监会组织投资基金监管的基本制度【考察方向】原文挖空【难易程度】易
关于不动产投资的含义与特点，以下表述错误的是（ ）。
A、直接的不动产投资流动性较差，通常表现为若要快速转售，投资者往往要承担较大折价损失
B、直接的不动产投资金额大且难以拆分，这意味着该项投资可能会占据到一个投资组合的很大比例
C、不动产投资具有异质性，这使得不动产估值具有一定的难度
D、不动产投资是指投资者直接出资购买商业房地产，用于出租获取租金收益或等待增值之后出售获取增值收益
答案：D
分析解释：除了投资与居住用房地产、商用房地产，由于不动产具有异质性、不可分性、流动性差等特点，许多投资者通过间接方式投资于不动产，主要形式包括房地产有限合伙、房地产权益基金和房地产投资信托等。【知识点】不动产投资工具【考查方向】概念释义【难度】易
关于交易指令在基金内部执行情况，以下说法正确的是（ ）。
A、交易清算交割由基金公司完成
B、交易系统或相关负责人可以拦截基金经理下达的投资指令，拦截后不必向基金经理反馈
C、交易员有权根据自身对市场的判断选择合适时机完成交易
D、交易系统或相关负责人不可以拦截基金经理下达的投资指令
答案：C
分析解释：在自主权限内，基金经理通过交易系统向交易室下达交易指令，A项错。交易系统或相关负责人员审核投资指令（价格、数量）的合法合规性，违规指令将被拦截，反馈给基金经理，B、D项错。【知识点】基金公司投资交易流程【考察方向】概念理解【难易程度】易
销售人员从事理财产品销售活动，应当遵循的原则包括（ ）。
A、保证投资收益原则
B、勤勉尽职原则
C、公平对待投资者原则
D、专业胜任原则
E、诚实守信原则
答案：B,C,D,E
分析解释：销售人员是指商业银行面向投资者从事理财产品宣传推介、销售、办理认购和赎回等相关活动的人员。销售人员从事理财产品销售活动，应当遵循以下原则：①勤勉尽职原则；②诚实守信原则；③公平对待投资者原则；④专业胜任原则。【知识点】理财业务管理dss
商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构、独立基金销售机构以及中国证监会认定的其他机构从事基金销售业务的，应向工商注册登记所在地的（ ）进行注册并取得相应资格。
A、中国人民银行分支机构
B、工商局
C、中国证监会派出机构
D、中国银监会派出机构
答案：C
分析解释：商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构、独立基金销售机构以及中国证监会认定的其他机构从事基金销售业务的，应向工商注册登记所在地的中国证监会派出机构进行注册并取得相应资格。【知识点】销售理论【考查方向】概念释义【难度】易
信用卡业务中，（ ）是指商业银行为商户等提供的受理信用卡，并完成相关资金结算的服务。
A、发卡业务
B、收单业务
C、分期付款业务
D、信贷业务
答案：B
分析解释：收单业务是指商业银行为商户等提供的受理信用卡，并完成相关资金结算的服务，包括商户资质审核、商户培训、受理终端安装维护管理、获取交易授权、处理交易信息、交易监测、资金垫付、资金结算、争议处理和增值服务等业务环节。【知识点】信用卡业务dss
股份有限公司发行新股票的市场叫做（ ）。
A、发行市场
B、流通市场
C、二级市场
D、证券市场
答案：A
分析解释：股份有限公司发行新股票的市场叫股票发行市场或股票初级市场，已发行股票的转让流通市场叫股票二级市场。债券市场包括政府债券、公司（企业）债券、金融债券等的发行和流通市场。【知识点】金融市场的分类【考点】发行市场【考查方向】概念释义【难度】易
某日，X基金购买了A股股票，但在交收日，该基金账户上没有足够的资金，则承担交收责任的责任方是（ ）。
A、该笔交易的对手方
B、X基金的托管人
C、X基金自身
D、对手方委托的结算参与人
答案：B
分析解释：资金结算主要有两种模式：托管人结算模式和券商结算模式。托管人结算模式由托管人作为结算参与人代表托管资产与中国结算公司完成净额交收，承担交收责任。【知识点】场内证券交易结算原则、方式与内容【考点】结算内容【考察方向】概念理解【难易程度】易
在同定收益平台进行的固定收益证券现券交易实行净价申报，申报价格变动单位为（ ）元，申报数量单位为1手。
A、0.1
B、0.01
C、0.001
D、0.0001
答案：C
分析解释：在固定收益平台进行的固定收益证券现券交易实行净价申报，申报价格变动单位为0. 001元，申报数量单位为1手（1手为1 000元面值）。【知识点】场内证券交易特别规定及事项【考点】固定收益证券综合电子平台【考察方向】原文挖空【难易程度】易
根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同应列明的基金资产估值事项不包括（ ）。
A、估值政策
B、估值方法
C、估值对象
D、估值日
答案：A
分析解释：根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。【知识点】基金估值的法律依据【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金公司合规管理部门依照所规定的程序和方法，对行为对象可以开展的工作包括（ ）。
A、公正客观的检查并对违反公司制度的人员直接进行处罚
B、公正客观的检查并由督察长对违规的基金经理马上停止其投资权限
C、公正客观的检查并提出处理建议
D、公正客观的检查并在发生风险的情况下直接代替业务人员进行操作
答案：C
分析解释：合规管理部门依据国家及有关部门的法律法规、公司章程、基金合同和公司内部管理制度，在所赋予的权限内，按照所规定的程序和方法，对行为对象进行公正客观的检查监督并提出处理建议。【知识点】合规管理部门的设置及其责任【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）是负责基金公司合规工作的具体组织和执行部门，依照所规定的职责、权限、方法和程序独立开展工作，负责公司各部门和全体员工的合规管理工作，合规管理部门对总经理负责。
A、合规风险部门
B、合规管理部门
C、基金管理部门
D、基金销售部门
答案：B
分析解释：合规管理部门是负责基金公司合规工作的具体组织和执行部门，依照所规定的职责、权限、方法和程序独立开展工作，负责公司各部门和全体员工的合规管理工作，合规管理部门对总经理负责。【知识点】合规管理部门的设置及其责任【考查方向】概念释义【难度】易
《中华人民共和国证券投资基金法》规定，开放式基金的登记业务（ ）。
A、可以由基金管理人办理，也可以委托中国证监会认定的其他机构办理
B、只能委托中国证监会认定的第三方独立机构办理
C、只能由基金管理人办理
D、只能由销售机构办理
答案：A
分析解释：《中华人民共和国证券投资基金法》规定，开放式基金的登记业务可以由基金管理 人办理，也可以委托中国证监会认定的其他机构办理。【知识点】我国开放式基金注册登记机构及其职责【考点】我国开放式基金注册登记体系的模式【考查方向】概念释义【难度】易
某基金的当月实际收益率5.34%，该基金投资组合中，股票基准权重60%，月指数收益率5.81%，债券基准权重30%，月指数收益率1.45%，现金基准权重10%。月指数收益率0.48%，假设该基金的各项资产基准权重为股票70%，债券7%，货币市场工具23%，则资产配置为该基金带来的贡献为（ ）。
A、0.35%
B、0.10%
C、0.31%
D、0.6%
答案：C
分析解释：资产配置带来的贡献为：(0.70-0.60)×5.81%+(0.07-0.30)×1.45%+(0.23-0.10)×0.48%=0.31%。题干考查绝对收益归因的公式，故选C。【知识点】绝对收益归因【考察方向】公式计算【难易程度】中等
下列关于存款的说法正确的是（ ）。
A、定活两便储蓄存款的利率要比活期存款低
B、个人通知存款可以按照储户需要随时支取
C、教育储蓄属于整存整取定期储蓄存款
D、教育储蓄存款本金合计最高限额为2万元
答案：D
分析解释：A项，定活两便存款的利率要比活期存款高；B项，个人通知存款是一种开户时不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款，而不可以按照储户需要随时支取；C项，教育储蓄属于零存整取定期储蓄存款。【知识点】个人存款业务dss
以下关于客户至上的表述中，错误的是（ ）。
A、当客户的利益与机构利益、从业人员利益相冲突时，要优先满足机构利益，然后是客户的利益
B、客户至上是指基金从业人员的执业活动应一切从投资人的根本利益出发，其含义包括客户利益优先和公平对待客户
C、当不同客户之间的利益发生冲突时，要公平对待所有客户的利益
D、客户至上是调整基金从业人员与基金投资人之间关系的道德规范
答案：A
分析解释：客户利益优先是指当客户的利益与机构的利益、从业人员个人的利益相冲突时，要优先满足客户的利益；公平对待客户是指当不同客户之间的利益发生冲突时，要公平对待所有客户的利益。【知识点】客户至上【考点】客户至上的含义【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）年年底沪港通的推出，实现了沪港股票交易市场互联互通机制，内地公募基金可以通过港股通渠道投资我国香港证券市场。
A、2012
B、2013
C、2014
D、2015
答案：C
分析解释：2014年年底沪港通的推出，实现了沪港股票交易市场互联互通机制，内地公募基金可以通过港股通渠道投资我国香港证券市场。【知识点】行业平稳发展及创新探索阶段（2008-2014年）【考点】国际化与跨境业务的推进【考查方向】概念释义【难度】中
在半强有效市场的假设下，下列说法中错误的是（ ）。
A、研究公司的财务报表无法获得超额报酬
B、使用内幕消息无法获得超额报酬
C、使用技术分析无法获得超额报酬
D、使用基本分析无法获得超额报酬
答案：B
分析解释：如果市场是半强有效的，市场参与者就不可能从任何公开信息中获取超额利润，这意味着基本面分析方法无效，对历史信息进行分析的技术分析也无效、内幕信息不属于公开信息。【知识点】市场有效性【考点】半强有效证券市场【考察方向】概念理解【难易程度】易
与单个风险资产相比，投资组合能起到的作用为（ ）。
A、提高组合的收益率
B、降低非系统性风险
C、获取更高的超额收益
D、降低系统性风险
答案：B
分析解释：通过投资资产组合，可以降低风险，但不能完全消除风险。我们把可以通过构造资产组合分散掉的风险称为非系统性风险，不能通过构造资产组合分散掉的风险称为系统性风险。【知识点】系统性风险和非系统性风险及风险分散化【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于被动投资指数复制和调整说法，错误的是（ ）。
A、指数复制可以采用完全复制、抽样复制和优化复制等方法
B、完全复制、抽样复制和优化复制指数方法所需要的样本股票数量依次递增，跟踪误差依次递减
C、根据抽样方法的不同，抽样复制可以分为市值优先、分层抽样等方法
D、被动投资复制指数会产生复制成本
答案：B
分析解释：根据市场条件的不同，通常有三种指数复制方法，即完全复制、抽样复制和优化复制。三种复制方法所使用的样本股票的数量依次递减，但是跟踪误差通常依次增加。故选项B表述错误。【知识点】被动投资【考点】指数跟踪方法【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金数据的保存，应逐日备份并异地妥善存放，对系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份在不可修改的介质上至少保存（ ）年。
A、3
B、5
C、10
D、15
答案：D
分析解释：基金数据的保存，应逐日备份并异地妥善存放，对系统运数据中涉及基金投资人信息和变易记录的备份在不可修改的介质上至少保存15年。【知识点】基金客户信息的内容与保管要求【考点】基金经营机构客户信息保存期限有关规定【考查方向】概念释义【难度】易
我国金融衍生品市场按资产类别划分主要包括利率类衍生品、（ ）、货币类衍生品、信用类衍生品。
A、期权类衍生品
B、票据类衍生品
C、债务类衍生品
D、权益类衍生品
答案：D
分析解释：我国金融衍生品市场按资产类别划分主要包括利率类衍生品、权益类衍生品、货币类衍生品、信用类衍生品。其中，货币类衍生品包括期权组合。【知识点】中国金融市场的历史、现状及影响因素【考点】我国金融市场的发展现状【考察方向】原文挖空【难易程度】易
关于通货膨胀联结债券，下列表述错误的是（ ）。
A、大多数通货膨胀联结债券在每个支付日会根据某一消费价格指数调整票面利率
B、投资者可以通过购买通货膨胀联结债券来降低通货膨胀风险
C、大多数通货膨胀联结债券在每个支付日会根据某一消费价格指数调整面值
D、美国政府发行的通货膨胀保护债券、英国的指数联结金边债券都是通货膨胀联结债券
答案：A
分析解释：通货膨胀通过影响债券现金流而降低投资者的购买力，而大多数的通货膨胀联结债券的面值（而不是票面利率）在每个支付日会根据某一消费价格指数调整来反映通货膨胀的变化。【知识点】债券的种类【考点】按嵌入的条款分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于同业拆借，以下说法中错误的是（ ）。
A、英国伦敦的银行间同业拆借市场上，交易的货币主要是英镑
B、美国的联邦资金市场是美国的银行间同业拆借市场，主要目的是调剂联邦储备银行会员银行的准备金头寸
C、同业拆借属于银行间市场，交易主体为商业银行、保险公司、证券公司、基金公司等大型金融机构
D、同业拆借的利息是按日结算的
答案：A
分析解释：英国伦敦的银行间同业拆借市场是世界上规模最大的同业拆借市场之一，交易的货币包括欧洲美元、英镑及其他欧洲货币。【知识点】常用的货币市场工具【考点】中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具【考查方向】概念释义【难度】中
关于债券市场的基本概念，以下表述错误的是（ ）。
A、债券市场交易的对象是债券
B、债券因有固定的票面利率和期限，其市场价格相对股票价格而言比较稳定
C、债券是债权凭证，债券持有人与债券发行人之间是债权债务关系
D、债券发行人通过发行债券筹集的资金一般都没有固定期限，债券到期时债务人必须按时归还本金并支付约定的利息
答案：D
分析解释：债券市场是债券发行和买卖交易的场所。债券发行人通过发行债券筹集的资金一般都有固定期限，债券到期时债务人必须按时归还本金并支付约定的利息。选项A、B、C表述正确。【知识点】债券市场概述【考点】债券市场概述【考查方向】概念理解【难易程度】易
我国10年期国债期货合约标的为（ ）。
A、面值为100万元人民币、票面利率为3%的名义长期国债
B、面值为100万元人民币、票面利率为3%的名义中期国债
C、合约到期日首日剩余期限为6.5-10.25年的记账式付息国债
D、合约到期日首日剩余期限为4-5.25年的记账式付息国债
答案：A
分析解释：我国10年期国债期货合约标的为面值为100万元人民币、票面利率为3%的名义长期国债，可交割国债为合约到期日首日剩余期限为不低于6.5年的记账式付息国债。【知识点】国债期货基础【考点】合约标的和可交割国债【考查方向】概念理解【难易程度】中
基金份额持有人大会应当有代表（ ）以上基金份额的持有人参加，方可召开
A、1/3
B、1/2
C、2/3
D、3/4
答案：B
分析解释：选项B正确：《证券投资基金法》第八十七条规定：基金份额持有人大会应当有代表二分之一以上基金份额的持有人参加，方可召开。【知识点】基金份额持有人及基金份额持有人大会【考点】公开募集基金的基金份额持有人权利行使【考查方向】概念释义【难度】易
现代市场经济条件下，期货交易所是（ ）。
A、高度组织化和规范化的服务组织
B、期货交易活动必要的参与方
C、影响期货价格形成的关键组织
D、期货合约商品的管理者
答案：A
分析解释：期货交易所是为期货交易提供场所、设施、相关服务和交易规则的机构。它自身并不参与期货交易。在现代市场经济条件下，期货交易所已成为具有高度系统性和严密性、高度组织化和规范化的交易服务组织【知识点】性质与职能【考察方向】原文挖空【难易程度】易
客户下达的交易指令数量和买卖方向明确，下列表述正确的是（ ）。
A、没有成交价格的，应当视为按市价交易
B、没有有效期限的，应当视为长期有效
C、没有开平仓方向的，应当视为平仓交易
D、没有成交价格的，应当视为按限价交易
答案：A
分析解释：客户下达的交易指令数量和买卖方向明确，没有有效期限的，应当视为当日有效；没有成交价格的，应当视为按市价交易；没有开平仓方向的，应当视为开仓交易。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司向客户发出追加保证金通知，客户否认收到通知的，由（ ）承担举证责任。
A、客户代理人
B、期货公司经纪人
C、期货公司
D、客户
答案：C
分析解释：期货交易所通知期货公司追加保证金，期货公司否认收到上述通知的，由期货交易所承担举证责任。期货公司向客户发出追加保证金的通知，客户否认收到上述通知的，由期货公司承担举证责任。【知识点】诉讼【考点】举证责任【考查方向】原文挖空【难易程度】易
客户下达的交易指令中数量和买卖方向均明确，下列说法正确的是（ ）
A、没有开平仓方向的，有持仓的按平仓交易，没有持仓的应当视为开仓交易
B、没有成交价格的，应当视为按市价成交
C、没有品种的，应按当前交易最活跃的品种
D、没有有效期限的，应当视为一直有效
答案：B
分析解释：客户下达的交易指令数量和买卖方向明确，没有有效期限的，应当视为当日有效；没有成交价格的，应当视为按市价交易；没有开平仓方向的，应当视为开仓交易。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
在期货公司客户下达的交易指令数量和买卖方向明确的情况下，下列说法中不正确的有（）。
A、没有有效期限的，应当视为次日有效
B、没有有效期限的，应当视为当日有效
C、没有成交价格的，应当视为按市价成交
D、没有开平仓方向的，应当视为开仓交易
答案：A
分析解释：客户下达的交易指令数量和买卖方向明确，没有有效期限的，应当视为当日有效；没有成交价格的，应当视为按市价交易；没有开平仓方向的，应当视为开仓交易。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】概念理解【难易程度】中
中国证监会有权对期货交易所、期货公司及其他期货经营机构、非期货公司结算会员、期货保证金安全存管监控机构进行现场检查。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：中国证监会依法履行职责，对期货交易所、期货公司及其他期货经营机构、非期货公司结算会员、期货保证金安全存管监控机构和交割仓库进行现场检查。【知识点】检查、调查及其他监管要求【考点】检查、调查及其他监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】易
为保护期货投资者的合法权益，中国证监会会同财政部制定了《期货投资者保障基金管理办法》，对保障基金的筹集、管理和使用进行了具体规定。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：为保护期货投资者的合法权益，根据《条例》规定，中国证监会会同财政部制定了《期货投资者保障基金管理办法》，对保障基金的筹集、管理和使用进行了具体规定。【知识点】期货投资者保障基金【考点】期货投资者保障基金【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司董事长出现以下（）情形的，期货公司应当对其进行离任审计。
A、被中国证监会约谈
B、被撤销任职资格
C、被认定不适当人选而被解除职务
D、辞职
答案：B,C,D
分析解释：期货公司董事长、总经理辞职，或者被认定为不适当人选而被解除职务，期货公司应当委托符合规定的会计师事务所对其进行离任审计，并自其离任之日起3个月内将审计报告报中国证监会及其派出机构备案。【知识点】监督管理【考查方向】原文条款【难易程度】难
期货业协会应当组织期货从业人员后续职业培训，提高期货从业人员的职业道德和专业素质。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：中国期货业协会应当组织期货从业人员后续职业培训，提高期货从业人员的职业道德和专业素质。期货从业人员应当按照有关规定参加后续职业培训，其所在机构应予以支持并提供必要保障。【知识点】监督管理【考点】执业培训【考查方向】原文条款【难易程度】中
《外商投资期货公司管理办法》规定，境外股东应当以（ ）出资。
A、人民币
B、美元
C、人民币或美元
D、自由兑换货币
答案：D
分析解释：境外股东应当以自由兑换货币出资。境外股东累计持有的（包括直接持有和间接控制）外商投资期货公司股权比例，应当符合国家关于期货业对外开放的安排。【知识点】期货公司的设立许可【考点】外商投资期货公司的设立许可【考察方向】原文条款【难易程度】难
甲期货公司的许可证副本不小心遗失，根据规定，该公司应当（ ）。
A、被吊销从事期货业务的资格
B、30日内在中国证监会指定的报刊或者媒体上声明作废
C、持登载声明向中国证监会重新申领
D、直接向中国证监会重新申领
答案：B,C
分析解释：许可证正本或者副本遗失或者灭失的，期货公司应当在30个工作日内在中国证监会指定的媒体上声明作废，并持登载声明向中国证监会或期货公司分支机构所在地派出机构重新申领。【知识点】期货公司的业务终止【考点】公告【考察方向】原文条款【难易程度】易
下列关于期货交易所监事会的说法，正确的是（ ）。
A、监事会每届任期2年
B、监事会成员不得少于3人
C、监事会主席、副主席的任免，由中国证监会提名，股东大会通过
D、监事会设主席1人，副主席若干
答案：B
分析解释：期货交易所设监事会，每届任期3年。监事会成员不得少于3人。监事会设主席1人，副主席1至2人。监事会主席、副主席的任免，由中国证监会提名，监事会通过。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】公司制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
公司制期货交易所监事会主席、副主席的任免，由( )。
A、中国证监会提名，监事会通过
B、中国证监会提名，股东大会通过
C、中国期货业协会提名，监事会通过
D、股东大会提名，董事会通过
答案：A
分析解释：期货交易所设监事会，每届任期3年。监事会成员不得少于3人。监事会设主席1人，副主席1至2人。监事会主席、副主席的任免，由中国证监会提名，监事会通过。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】公司制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
公司制期货交易所设监事会，成员不得少于（）人。
A、5
B、3
C、2
D、1
答案：B
分析解释：期货交易所设监事会，每届任期3年。监事会成员不得少于3人。监事会设主席1人，副主席1至2人。监事会主席、副主席的任免，由中国证监会提名，监事会通过。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】公司制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
下列关于公司制期货交易所监事会的表述，正确的有（）。
A、监事会成员不得少于3人
B、监事会主席、副主席的任免由证监会提名
C、监事会主席、副主席的任免由董事会通过
D、监事会每届任期3年
答案：A,B,D
分析解释：期货交易所设监事会，每届任期3年。监事会成员不得少于3人。监事会设主席1人，副主席1至2人。监事会主席、副主席的任免，由中国证监会提名，监事会通过。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】公司制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】难
期权空头了结持仓的方式不包括（ ）。
A、当期权多头行权时，空头必须履约，即以履约的方式了结期权头寸
B、可通过对冲平仓了结头寸
C、持有期权至合约到期
D、以要求多头行权的方式了结头寸
答案：D
分析解释：期权空头头寸的了结方式：当期权多头行权时，空头必须履约，即以履约的方式了结期权头寸；如果多头没有行权，则空头也可以通过对冲平仓了结头寸，或持有期权至合约到期。【知识点】期权和期权交易【考点】场内期权交易【考查方向】概念理解【难易程度】中
银行进行项目评估时，通常从（）方面对项目建设的必要性进行评估。
A、项目产品市场情况分析
B、贷款项目是否符合国家整体布局和地区经济结构的需要
C、贷款项目是否符合国家产业政策
D、项目产品的竞争力分析
E、贷款项目是否符合地区经济结构的需要
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：项目建设的必要性评估一般包括：项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析;贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家整体布局和地区经济结构的需要;项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析。
下列关于启动阶段行业的说法，正确的是（）
A、企业管理者一般都缺乏行业经验
B、资金应当主要来自商业银行
C、由于价格比较高，导致销售量很小
D、销售量低而成本相对很高
E、现金流为正值
答案：["A","C","D"]
分析解释：由于启动阶段的企业将来获得成功的几率很难估算，所以这～阶段的资金主要来自于企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行，所以B选项说法错误。启动阶段行业的低销售、高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值，所以 E 选项说法错误。
就看涨期权而言，期权合约标的资产价格（ ）期权的执行价格时，内涵价值为零。
A、大于
B、等于
C、小于
D、无关
答案：B,C
分析解释：看涨期权的内涵价值=标的资产价格一执行价格，如果计算结果小于0，则内涵价值等于0。因此，当标的资产价格小于等于执行价格时，看涨期权的内涵价值为零。【知识点】期权的内在价值和时间价值【考点】期权的内在价值【考查方向】概念理解【难易程度】中
就看涨期权而言，期权合约的资产价格（）期权的执行价格时，内涵价值为零。
A、大于
B、等于
C、小于
D、无关
答案：B,C
分析解释：看涨期权的内涵价值=标的资产价格-执行价格，如果计算结果小于0，则内涵价值等于0。因此，当标的资产价格小于等于执行价格时，看涨期权的内涵价值为零。【知识点】期权的内在价值和时间价值【考点】期权的内在价值【考查方向】概念理解【难易程度】中
（ ）为实值期权。
A、执行价格低于当时标的物价格的看涨期权
B、执行价格高于当时标的物价格的看跌期权
C、执行价格高于当时标的物价格的看涨期权
D、执行价格低于当时标的物价格的看跌期权
答案：A,B
分析解释：实值期权，也称期权处于实值状态，是指内在价值计算结果大于零的期权，实值看涨期权的标的资产价格高于执行价格，实值看跌期权的执行价格高于标的资产价格。【知识点】期权的内在价值和时间价值【考点】期权的内在价值【考查方向】概念理解【难易程度】中
下列关于限价指令的说法不正确的有（ ）。
A、必须按限定价格或更好的价格成交
B、下达指令时，客户不必指定具体价位
C、成交速度快
D、可以有效锁定利润
答案：B,C,D
分析解释：限价指令是指执行时必须按限定价格或更好的价格成交的指令。下达限价指令时，客户必须指明具体的价位。它的特点是可以按客户的预期价格成交，成交速度相对较慢，有时甚至无法成交。【知识点】下单【考点】常用交易指令【考查方向】概念理解【难易程度】易
根据《大额存单管理暂行办法》，下列关于大额存单业务表述正确的有（ ）。
A、个人投资人认购大额存单起点金额不低于50万元，机构投资人认购大额存单起点金额不低于500万元
B、大额存单可以转让、提前支取和赎回
C、大额存单认购之日起计息，付息方式为到期一次还本付息和定期付息、到期还本
D、保险公司、社保基金也可以投资大额存单
E、大额存单是由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的凭证式大额存款凭证。是银行存款类金融产品，属一般性存款
答案：B,C,D
分析解释：个人投资人认购大额存单起点金额不低于20万元，机构投资人认购大额存单起点金额不低于1000万元。故A项错误。大额存单是由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的记账式大额存款凭证。故E项错误。【知识点】大额存单业务