Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
（1）根据资料（1）和（2），甲企业自行研究开发无形资产的入账价值是（ ） 万元。甲企业 2×19 年度至 2×21 年度发生的与无形资产有关的业务如下：（1）2×19 年 1 月 10 日，甲企业开始自行研发一项行政管理用非专利技术，截至 2×19 年 5 月 31 日，用银行存款支 付外单位协作费 74 万元，领用本单位原材料成本 26 万元。经测试，该项研发活动已完成研究阶段。（2）2×19 年 6 月 1 日，研发活动进入开发阶段。该阶段发生研究开发人员的薪酬支出 35 万元，领用材料成本 85 万 元，全部符合资本化条件。2×19 年 12 月 1 日，该项研发活动结束，最终开发形成一项非专利技术并投入使用。该非专利技术预计可使用年限为 5 年，预计净残值为零，采用直线法摊销。（3）2×20 年 1 月 1 日，甲企业将该非专利技术出租给乙企业，双方约定租赁期限为 2 年，每月末以银行转账结算方式收取租金 5 万元。（4）2×21 年 12 月 31 日，租赁期限届满。经减值测试，该非专利技术的可收回金额为 52 万元。要求：根据上述资料，假定不考虑相关 税费及其他因素，分析回答下列问题。（答案中的金额单位用万元表示）
A、100
B、120
C、146
D、220
答案：B
分析解释：无形资产研究阶段的支出应该予以费用化，开发阶段支出符合资本化条件的予以资本化，因此无形资产的成本＝ 35 ＋ 85 ＝ 120（万元）。
在某一时段内履行的履约义务，有关收入确认的表述中正确的有（ ）。
A、履约进度能合理确定的，按履约进度确认收入
B、履约进度能合理确定的，资产负债表日，按照合同的交易价格总额乘以履约进度确认当期收入
C、履约进度不能合理确定时，应按已经发生的成本金额确认收入
D、履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的成本金额确认收入
答案：A,D
分析解释：选项 B，履约进度能合理确定的，资产负债表日，按照合同的交易价格总额乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认的收入后的金额，确认当期收入。
在管理会计指引体系中起统领作用的是 （ ）。
A、管理会计理论
B、管理会计基本指引
C、管理会计应用指引
D、管理会计案例库
答案：B
分析解释：管理会计指引体系包括基本指引、应用指引和案例库。其中，管理会计基本指引在管理会计指引体系中起统领作用，是制定应用指引和建设案例库的基础。
关于制定理财规划方案，下列表述错误的是（）。
A、综合理财规划方案注重各个目标规划的合理平衡、财务资源配置，整体设计和组合，才是真正符合客户做到一生收支平衡的理财规划方案
B、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产传承规划都属于单项理财规划方案
C、家庭收支或债务规划、风险管理规划、教育投资规划都属于单项理财规划方案
D、理财方案可以是单项理财目标的规划，也可以是涵盖客户所有主要理财目标的综合理财规划方案，两者的选择主要是由理财师决定的
答案：D
分析解释：理财方案可以是单项理财目标的规划，也可以是涵盖客户所有主要理财目标的综合理财规划方案，两者的选择主要是由客户愿意提供的信息和需求所决定。
小张为了增加业绩，建议刘伟再购买了 10000 元国债，银行没有向他出具“国债收款凭证”，只是在他的银行卡中作了记录，则下列表述正确的是（）。
A、该投资者购买的是记账式国债，不能上市流通
B、该投资者购买的是记账式国债，可以上市流通
C、该投资者购买的是凭证式国债，可以上市流通
D、该投资者购买的是凭证式国债，不能上市流通
答案：B
分析解释：凭证式国债以“凭证式国债收款凭证”记录债权，不能上市流通，记账式国债以记账形式记录债权，通过银行间市场或证券交易所的交易系统发行和交易。
净现值(NPV)是指所有现金流(包括正现金流和负现金流在内)的现值之和。下列表述正确的有（）。
A、不能够以净现值判断投资是否能够获利
B、净现值为负值，说明投资能够获利
C、净现值为正值，说明投资能够获利
D、净现值为正值，说明投资是亏损的
E、净现值为负值，说明投资是亏损的
答案：["C","E"]
分析解释：净现值(NPV)是指所有现金流(包括正现金流和负现金流在内)的现值之和。净现值为正值，说明投资能够获利，净现值为负值，说明投资时亏损的。
个人理财主要考虑的是资产增值,因此个人理财就是选择高收益率的理财产品。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：个人理财是在了解、分析客户情况的基础上,根据其人生、财务目标和风险偏好,通过综合有效地管理其资产、债务、收入和支出,实现理财目标的过程。
下列指标的计算公式中，正确的是（）
A、资本金收益率=税后净收入/资产总额
B、资产收益率=税后净收入/资本金总额
C、净业务收益率=(营业收入总额-营业支出总额)/资产总额
D、非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/(营业收入一营业支出)
答案：C
分析解释：A项资本金收益率=税后净收入/资本金总额;B项资产收益率=税后净收入/资产总额;D项非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/资产总额。
操作风险可以分为七种表现形式，其中包括（）
A、执行、交割及流程管理
B、内部欺诈
C、客户、产品及业务做法
D、实物资产损坏
E、外部欺诈
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：操作风险包括内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割及流程管理。
风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动正相关或完全正相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。 （）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。故该题干叙述错误
贷前调查的方法主要包括（）
A、现场调研
B、定性调查
C、搜寻调查
D、委托调查
E、通过行业协会了解客户真实情况
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：根据《贷款通则》的规定，业务人员进行贷前调查的方法包括：①现场调研;②搜寻调查 5③委托调查。另外，还可以通过行业协会了解客户真实情况。
下列车船税减免税的规定中，表述不正确的是（）。
A、纯电动汽车免征车船税
B、其他混合动力汽车按照同类车辆适用税额减半征税
C、警用车船免征车船税
D、机场、港口内部行驶或作业的车船减半征税
答案：D
分析解释：依法不需要在车船登记管理部门登记的机场、港口 铁路站场内部行驶或作业的车船，自《车船税法》实施之日起5年内免征车船税【知识点：税收优惠】
某公司2020年2月份开业，领受房屋产权证、工商营业执照、税务登记证、商标注册证、土地使用证、专利证各一份。公司实收资本1000万元，除资金账簿外，启用了10本营业账簿；同年与甲企业签订了一份易货合同，合同约定，以价值200万元的产品换取180万元的原材料，甲企业补差价20万元，2020年该公司应纳印花税（）元。
A、6098
B、6165
C、7140
D、7410
答案：B
分析解释：应纳印花税=5×5+1000×0.5‰×10000+（200+180）×0.3‰×10000=6165（元）。【知识点：应纳税额的计算】
下列关于车辆购置税申报与缴纳的说法，正确的有（ ） 。
A、纳税人购置自用的应税车辆，应自购买之日起15日内申报纳税
B、纳税人进口自用的应税车辆，应自进口之日起30日内申报纳税
C、纳税人购置需办理车辆登记注册手续的应税车辆，向车辆登记注册地的税务机关申报纳税
D、自产、受赠、获奖和以其他方式取得并自用应税车辆的，应当自取得之日起60日内申报纳税
答案：C,D
分析解释：纳税人购买自用应税车辆的，应当自购买之日起60日内申报纳税；进口自用应税车辆的，应当自进口之日起60日内申报纳税 。【知识点：征收管理】
按现行规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的支出是( )。
A、税收滞纳金
B、诉讼费
C、违约金
D、劳动保护费
答案：A
分析解释：企业发生的合理劳动保护支出，准予扣除；违约金、诉讼费属于规定准予扣除的其他项目；税收滞纳金属于不得扣除的项目。【知识点：不得扣除的项目】
下列属于集权型决策特点的有（）。
A、易于协调各职能间的决策
B、对级别较低的管理者而言，其职业发展有限
C、危急情况下能够做出快速决策
D、具有较宽的管理幅度并呈现出扁平型结构
答案：A,B,C
分析解释：分权型结构则包含更少的管理层，并将决策权分配到较低的层级，从而具有较宽的管理幅度并呈现出扁平型结构，选项D错误。【知识点】纵横向分工结构
灵川公司是一家汽车制造商,原先只从一家公司购买其所需的轴承, 后来改为分别从3家公司购买。下列各项中,属于灵川公司增加轴承供应商的目的是( )。
A、容易设计出有效的质量保证计划
B、与轴承供应商建立更为稳定的关系
C、产生规模经济
D、利用供应商之间的竞争对供应商压价
答案：D
分析解释：灵川公司分别从3家公司购买轴承,属于多货源策略。“利用供应商之间的竞争对供应商压价”属于多货源策略的优点,选项D正确。【知识点】采购战略
某牙膏生产企业为增加销量，将其牙膏管孔的直径增加了0．5毫米，结果，在给定期间内，牙膏销量明显增加。据此可以判断，该企业采用的战略为（ ）。
A、产品开发战略
B、市场渗透战略
C、成本领先战略
D、差异化战略
答案：B
分析解释：依题意可知，牙膏产品本身未有变化，但包装的改变可以在给定时间内增加销售频率，属于 市场渗透战略，选项B正确。【知识点】总体战略的主要类型
商业银行绩效考评应当坚持的原则有（ ）。
A、稳健经营
B、合规引领
C、战略导向
D、综合平衡
E、统一执行
答案：A,B,C,D,E
分析解释：就绩效考评而言，一般应当坚持以下原则：一是稳健经营。二是合规引领。三是战略导向。四是综合平衡。五是统一执行。【知识点】绩效考评的基本原则
我国的银行业自律组织是( )。
A、中国金融学会
B、中国银行业协会
C、中国银行学会
D、中国银行业教育工作委员会
答案：B
分析解释：中国银行业协会是经中国人民银行和民政部批准成立，并在民政部登记注册的全国性非营利社会团体，是中国银行业自律组织。【知识点】中国银行业协会
资本市场的主要特点是：风险小、收益较低；期限长、流动性差。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：在资本市场上，发行主体所筹集的资金大多用于扩大再生产的投资，融通的资金期限长、流动性相对较差、风险较大而收益相对较高。【知识点】资本市场
甲委托乙房产中介公司帮其寻找合适的房源。乙公司经筛选发现丙的待售房屋满足甲的要求，遂向甲报告。之后，甲与丙约定10日内签订房屋买卖合同。丙因意外事故未能在10日内从国外返回，导致甲丙房屋买卖合同未能签订。根据《民法典》规定，下列关于乙中介公司报酬及费用请求权的说法中，正确的是( )。
A、因未促成甲丙签订房屋买卖合同，乙公司不能请求甲支付报酬
B、乙公司可以请求甲与丙各支付一半报酬
C、乙公司可以请求甲支付其从事中介活动的报酬及产生的必要费用
D、乙公司可以请求丙支付其从事中介活动产生的全部必要费用
答案：A
分析解释：中介人未促成合同成立的，不得请求支付报酬;但是，可以按照约定请求委托人支付从事中介活动支出的必要费用。所以选项A正确。[知识点]中介合同
（二）某进出口公司与某钢厂于某年1月签订了一份购销钢坯合同。该合同约定：钢厂供给进出口公司钢坯1万吨，每吨单价1400元；同年7月20日前交货5000吨，8月30日前交货5000吨；进出口公司分3次于当年3、6、7月预付货款900万元。该合同签订后，进出口公司于同年3月17日付给钢厂500万元.6月8日付200万元，6月18日付200万元，计900万元。该年6月20日，钢厂以钢材价格上涨为由，向原告提出变更合同要求。几经协商，双方于7月6日签订了“修改合同协议书”，一致同意对原合同条款作如下修改：(1)价格每吨1550兀，运费由双方平均负担；(2)供货数量6000吨；(3)交货期：8月15日前出运2000吨，9月15日前出运4000吨；(4)进出口公司已付给钢厂的900万元货款，作为购货定金；(5)其余货款在最后一批货物发出后3日内，由公司一次性付给钢厂；(6)此协议经双方签字盖章后立即生效，公司负责按合同付款，钢厂负责按合同规定交货；(7)此协议是对原合同的最后一次修改，原合同的其他条款不变。双方在此协议上签字盖章。该修改协议签订后，钢厂以钢材价格上涨为由，又提出变更合同价格的要求，但公司未予同意。因公司已与外商签订了钢坯购销合同，外商也开出信用证，所以公司多次请求钢厂履行合同。但钢厂在合同履行期内，未向公司供应钢坯。公司于当年9月28日向人民法院提起诉讼，请求人民法院判令钢厂继续履行交付钢坯的合同义务并判令钢厂按照定金罚则承担责任。钢厂抗辩：合同未履行是因为行政机关的一份文件下达后，钢坯、钢材价格上涨，发生了不可抗力；被告要求延期履行合同，原告应准许，原告不同意的行为属于过错行为。另外，定金数额约定过高，该定金条款应无效。被告在合同履行期内未履行义务，( )。  

A、是在行使不安抗辩权
B、要承担违约责任
C、要承担缔约过失责任
D、属于侵权行为
E、属于迟延履行行为
答案：B,E
分析解释：本案中，钢厂在合同履行期内未履行义务属于合同不适当履行中的履行迟延，属于能履行而未履行，应承担违约责任。[知识点]缔约过失责任和违约责任
下列各项关于企业全面风险管理的说法，错误的是（）。
A、全面风险管理主动将风险管理作为价值中心
B、全面风险管理既管理纯粹风险也管理机会风险
C、全面风险管理主要由财务会计和内部审计等部门负责
D、全面风险管理的焦点在所有利益相关者的共同利益最大化上
答案：C
分析解释：传统风险管理主要由财务会计和内部审计等部门负责，选项B全面风险管理既管理纯粹风险也管理机会风险；综上，本题应选C。【知识点】风险理财措施
下列关于风险理财的说法，错误的是（）
A、风险理财的手段既不改变风险事件发生的可能性，也不改变风险事件可能引起的直接损失程度。
B、风险理财需要判断风险的定价，因此量化的标准较低。
C、风险理财的应用范围一般不包括声誉等难以衡量其价值的风险，也难以消除战略失误造成的损失。
D、风险理财手段技术强，使用不当容易造成重大损失。
答案：B
分析解释：风险理财需要判断风险的定价，因此量化的标准较高，即不仅需要风险事件的可能性和损失的分布，更需要量化风险本身的价值。【知识点】风险理财措施
甲公司是一家非上市大型企业，为了提前实施《企业内部控制基本规范》，正在考虑设立审计委员会 。下列各项关于甲公司设立审计委员会的具体方案内容中，正确的有（ ） 。
A、在董事会下设立审计委员会
B、审计委员会的主要活动之一是核查对外报告规定的遵守情况
C、确保充分有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作
D、审计委员会应当每两年对其权限及其有效性进行复核，并就必要的人员变更向董事会报告
答案：A,B,C
分析解释：本题考核的是审计委员会的内容 。审计委员会应每年对其权限及其有效性进行复核，而不是每两年，选项D错误 。【知识点】风险管理的组织职能体系
A股份有限公司按照《基本规范》的要求，在董事会下设立了审计委员会。下列有关审计委员会的说法中,正确的有( )。
A、审计委员会成员之间的不同意见如无法内部调解，应提请董事会解决
B、审计委员会应每年至少与外聘及内部审计师会面一次，讨论与审计相关的事宜，同时要求管理层出席
C、如果对拟采用的财务报告的任何方面不满意，审计委员会应告知董事会
D、建议审计委员会每年至少举行三次会议，并于审计周期的主要日期举行
答案：A,C,D
分析解释：审计委员会应每年至少与外聘及内部审计师会面一次，讨论与审计相关的事宜,但无须管理层出席，选项B不正确。【知识点：风险管理的组织职能体系】
生产是指将投入转化为产品或服务并为消费者创造效用的活动，企业的生产管理能力不包括（）。
A、生产过程
B、库存管理
C、人力管理
D、组织管理
答案：D
分析解释：企业生产管理能力主要涉及五个方面，分别是生产过程、生产能力、库存管理、人力管理和质量管理，所以选项D是答案。【知识点】企业的生产管理能力
对于产品质量差异较小的软饮料行业而言，最重要的企业资源是（ ） 。
A、财务资源
B、企业文化
C、商誉
D、技术
答案：C
分析解释：选项C符合题意，对于产品质量差异较小的行业，例如软饮料行业，商誉可以说是最重要的企业资源；综上，本题应选C。【知识点】企业资源与能力分析
下列属于企业内部无形资源的有（ ）。
A、甲公司持有的其他公司的股票
B、乙公司拥有已申请专利的祖传配方
C、丙公司的应收账款
D、丁公司内普遍奉行“right first time”信条
答案：B,D
分析解释：选项A.C属于企业有形资源中的财务资源；选项B属于企业无形资源中的专利；选项D属于企业无形资源中的企业文化。【知识点】企业资源与能力分析
基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益记入当期（ ）。
A、收入
B、收益
C、损益
D、成本
答案：C
分析解释：基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益。【知识点】基金利润【考点】基金利润来源【考察方向】原文挖空【难易程度】易
在基金公司执行交易指令过程中，交易员接到指令后（ ）。  
Ⅰ.必须按市场价格马上完成交易  
Ⅱ.必须在当天收市前完成交易  
Ⅲ.可选择合适时机完成交易
A、Ⅰ
B、Ⅱ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ
答案：D
分析解释：交易员接收到指令后有权根据自身对市场的判断选择合适时机完成交易。【知识点】投资交易流程【考点】执行交易指令【考查方向】概念释义【难度】易
关于投资管理能力评价的内容，以下表述错误的是（ ）。
A、业绩度量
B、绩效评估
C、业绩归因
D、业绩反馈和监控
答案：D
分析解释：对投资管理能力的评价包括三部分：业绩度量、业绩归因和绩效评估。【知识点】投资组合管理的基本步骤【考点】反馈【考查方向】概念释义【难度】中
对投资管理能力的评价不包括（ ）。
A、业绩度量
B、业绩归因
C、绩效评估
D、过程性考核
答案：D
分析解释：对投资管理能力的评价包括三部分：业绩度量、业绩归因和绩效评估。【知识点】投资组合管理的基本步骤【考点】反馈【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）是政府和监管机构所颁布实施的限制投资者投资决策的外部因素。
A、流动性要求
B、投资期限
C、税收政策
D、法律法规要求
答案：D
分析解释：法律法规要求是政府和监管机构所颁布实施的限制投资者投资决策的外部因素。【知识点】投资者需求【考点】投资限制【考查方向】概念释义【难度】易
我国普惠金融的发展目标之一是提高小微企业信用保险和贷款保证保险覆盖率，力争使农业保险参保农户覆盖率提升至 95%以上。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：我国普惠金融的发展目标之一是提高小微企业信用保险和贷款保证保险覆盖率，力争使农业保险参保农户覆盖率提升至 95%以上。【知识点】发展目标
( )是指公司的决策人员与管理人员在经营管理过程中出现失误而导致公司营利水平变化，从而使投资者预期收益下降的可能。
A、经营风险
B、流动性风险
C、信用风险
D、财务风险
答案：A
分析解释：经营风险是指公司的决策人员与管理人员在经营管理过程中出现失误而导致公司营利水平变化，从而使投资者预期收益下降的可能。[历年真题仅供参考]
关于风险价值，下列表述错误的是（）。
A、目前常用的风险价值模型技术主要有三种：参数法、内部模型法和蒙特卡洛法
B、VAR模型是近些年普遍采用的重要风险控制统计技术
C、VAR是摩根公司研究出的风险计量和控制模型
D、风险价值是银行采用内部模型计算市场风险资本要求的主要依据
答案：A
分析解释：最常用的VaR估算方法有参数法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法，选项B、C、D表述正确。【知识点】风险价值【考察方向】概念理解【难易程度】易
一国政府、国际金融组织或国际银行对非居民进行的期限为一年以上的放款活动是指( )。
A、国际贷款
B、银行资金调拨
C、国际证券投资
D、国际直接投资
答案：A
分析解释：国际贷款是指一国政府、国际金融组织或国际银行对非居民（包括外国政府、银行、企业等）所进行的期限为一年以上的放款活动。[历年真题仅供参考]
为资金供应者提供投资的机会是( )的基本功能。
A、同业拆借市场
B、回购协议市场
C、证券流通市场
D、证券发行市场
答案：D
分析解释：政府、企业和个人在经济活动中可能出现暂时闲置的货币资金，证券发行市场提供了多种多样的投资机会，实现了储蓄向投资转化。[历年真题仅供参考]
某零息债券面值为100元，市场利率为2.5%，到期时间为3年，则内在价值为（ ）元。
A、91.86
B、93.86
C、92.86
D、94.86
答案：C
分析解释：内在价值=100÷（1+2.5%）3=92.86（元）。【知识点】债券的估值方法【考点】零息债券估值法【考查方向】公式计算【难易程度】易
关于普通股和优先股，以下说法错误的是( )。
A、普通股和优先股都有收益权
B、优先股股东的权利受限制的
C、普通股股利不固定，在公司盈利情况很好时可以不分配
D、在公司剩余财产分配和表决权上优先股都有优先权
答案：D
分析解释：优先股在公司剩余财产分配上有优先权，但一般无表决权，故选项D说法错误。【知识点】股票【考点】股票的类型【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于另类投资的局限性，下列说法错误的是（ ）。
A、相比传统投资产品，另类投资缺乏管制、信息的透明度低
B、大多数另类投资产品的流动性较差，不容易变现
C、个人投资者相比机构投资者更难获得有关另类投资产品市场变动的重要信息
D、对另类投资产品的估价是基于一系列假设，数据来源可靠，估价准确性较高
答案：D
分析解释：D项，另类投资估值难度大，难以对资产价值进行准确评估。【知识点】另类投资的优势与局限【考点】另类投资的局限【考查方向】概念释义【难度】易
房地产权益基金通常以（ ）形式发行，定期开放申购和赎回。
A、封闭式基金
B、开放式基金
C、公司型基金
D、ETF
答案：B
分析解释：房地产权益基金通常以开放式基金形式发行，定期开放申购和赎回。【知识点】不动产投资工具【考点】房地产权益基金【考查方向】概念释义【难度】易
下列属于不动产投资特点的是（）。  
I.异质性II.低流动性  
III.不可分性IV.可分性
A、I
B、I、II、IV
C、I、II、III
D、I、III
答案：C
分析解释：不动产投资具有如下特点：①异质性；②不可分性；③低流动性。【知识点】不动产投资概述【考点】不动产投资的特点【考查方向】概念释义【难度】易
不动产投资的特点是（ ）。I.异质性II.低流动性III.不可分性IV.可分性
A、I
B、I、II、IV
C、I、 II、III
D、I、 III
答案：C
分析解释：不动产投资具有如下特点：①异质性；②不可分性；③低流动性。【知识点】不动产投资概述【考点】不动产投资的特点【考查方向】概念释义【难度】易
关于基金公司投资交易流程，以下表述错误的是（ ）。
A、交易系统或相关负责人必须审核投资交易指令的合法合规性
B、交易员无权选择交易时机，必须严格按照基金经理要求的时机执行交易指令
C、基金公司应当做好交易过程中的风险评估，制定相应的管理措施
D、基金经理只能参与投资交易指令下达，不能直接进行交易
答案：B
分析解释：交易员接收到指令后有权根据自身对市场的判断选择合适时机完成交易，B项错。【知识点】基金公司投资交易流程【考察方向】概念理解【难易程度】易
以下关于基金客户服务特点的说法，错误的是（ ）。
A、专业性
B、规范性
C、持续性
D、延时性
答案：D
分析解释：基金客户服务具有以下四个特点。（一）专业性（二）规范性（三）持续性（四）时效性【知识点】基金客户服务的特点【考查方向】概念释义【难度】易
银行卡的功能包括（ ）。
A、支付结算
B、储蓄
C、循环信贷
D、汇兑转账
E、个人信用
答案：A,B,C,D,E
分析解释：银行卡是由商业银行（或者发卡机构）发行的具有支付结算、汇兑转账、储蓄、循环信贷等全部或部分功能的支付工具或信用凭证。[知识点]银行卡定义
金融资产的分类中，以票据、债券等契约型投资工具为主的金融资产被称为（ ）。
A、收益类金融资产
B、权益类金融资产
C、股权类金融资产
D、债券类金融资产
答案：D
分析解释：债券类金融资产以票据、债券等契约型投资工具为主，股权类金融资产以各类股票为主。【知识点】金融资产与资产管理【考查方向】概念释义【难度】易
关于内部控制的五个原则，说法错误的是（ ）。
A、成本效益原则指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果
B、内部控制的健全性是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行
C、独立性原则指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离
D、相互制约原则指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡
答案：B
分析解释：内部控制的有效性是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行。【知识点】内部控制的五原则【考查方向】概念释义【难度】易
根据《金融租赁公司管理办法》，金融租赁公司同业拆入资金余额不得超过资本净额的（ ）。
A、20%
B、10%
C、50%
D、100%
答案：D
分析解释：《金融租赁公司管理办法》第四十八条第七款规定，“金融租赁公司同业拆入资金余额不得超过资本净额的100%”。【知识点】金融租赁公司核心业务
某基金买入某股票6 000 000股，占上市公司总股本的5.1%，该基金在买入该上市公司股份达到5%时，没有及时披露权益变动报告书，在履行报告和披露义务前也没有停止买入该上市公司的股份，该行为属于（ ）类信息披露禁止行为。
A、违规承诺收益或承担损失
B、重大遗漏
C、对证券投资业绩进行预测
D、诋毁其他基金管理人
答案：B
分析解释：重大遗漏是指披露中存在应披露而未披露的信息，以至于影响投资者做出正确决策。【知识点】基金信息披露的禁止行为【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理公司子公司A发行了某单一客户资产管理计划，并聘请了符合规定的B私募基金管理人担任该计划的投资顾问，在该计划的日常投资运作中，A公司为维护与B私募的投顾关系，通常会优先处理该计划的交易指令；B私募为提高该计划的投资业绩也会时常以优于市价的条件参与非关联方的股票大宗交易；因该计划表现优异，A公司在对外宣传材料中将该计划投资业绩与其主动管理的其他专户合并计算用以展示其投研实力。基金管理人控制合规性风险的措施，主要包括（ ）。  
Ⅰ.检查公平交易的方法及其有效性  
Ⅱ.引入第三方评估机构进行合规审核评价  
Ⅲ.安排合规人员到相关部门兼职，查找问题原因  
Ⅳ.杜绝信息共享，实现部门间信息隔离
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：加强合规管理部门与业务部、监察稽核部等各部门之间的信息交流和良好的互动性，实现资源共享。【知识点】合规文化【考查方向】案例应用【难度】中
结合传统销售理论和我国证券投资基金市场销售实际情况，以下属于基金销售价格策略的是（ ）。
A、派发宣传材料
B、新增银行代销机构
C、推出后端收费模式
D、投放平面广告
答案：C
分析解释：在基金份额认购上存在两种收费模式：前端收费模式和后端收费模式。【知识点】基金的认购【考点】开放式基金的认购【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于封闭式基金的交易费用描述不正确的是（ ）。
A、我国深圳证券交易所规定基金交易佣金不得高于成交金额的0.3%
B、证券交易佣金起点是5元
C、证券交易所所得交易佣金由证券登记公司与证券公司平分
D、沪、深证券交易所上市的封闭式基金交易需收取印花税
答案：D
分析解释：目前，在沪、深证券交易所上市的封闭式基金交易不收取印花税。【知识点】封闭式基金的上市与交易【考点】交易费用【考查方向】概念释义【难度】中
关于GIPS收益率计算的规定，以下表述错误的是（ ）。
A、自2010年1月1日起，投资管理机构必须至少每月一次计算组合群收益，并使用个别授资组合的收益以资产加权计算
B、必须采用已实现收益率，即包括所有已实现的回报以及损失并加上收入
C、在计算收益时，必须计入投资组合中持有的现金及现金等价物的收益
D、投资组合的收益需采取能反映期初价值及对外现金流的方法
答案：B
分析解释：必须采用总收益率，即包括实现的和未实现的回报以及损失并加上收入。【知识点】GIPS收益率计算的相关规定【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于不同类型基金的描述错误的是（ ）。
A、投资收益是由投资风险驱动的，风险越大，所要求的报酬率就越高
B、投资目标与范围不同的基金，其投资策略、业绩比较基准都有可能不同
C、同一基金在不同时间段内的表现可能有很大的差距，因此业绩评价时需要计算多个时间段的业绩，如最近一月、最近三月、最近一年、最近五年等
D、基金回报率和业绩排名与业绩计算的开始和结束时间选取无关，主要取决于所选取的时间段长短，如一月、三月、一年、五年等
答案：D
分析解释：同一基金在不同时间区间内的表现可能有很大的差距，不同基金在不同时间区间内的收益、风险不具有可比性，因此，基金业绩评价时需要考虑时间区间。
封闭式基金的交易价格主要受（ ）的影响。
A、投资基金规模大小
B、上市公司质量
C、二级市场供求关系
D、投资时间长短
答案：C
分析解释：封闭式基金的交易价格主要受二级市场供求关系的影响。【知识点】封闭式基金与开放式基金【考点】价格形成方式不同【考查方向】概念释义【难度】易
关于契约型基金和公司型基金，说法错误的是（ ）。
A、契约型基金和公司型基金都具有法人资格
B、契约型基金依据基金合同成立，基金投资者尽管也可以通过持有人大会表达意见，但与公司型基金的股东大会相比，契约型基金持有人大会赋予基金持有者的权利相对较小
C、公司型基金借用了《中华人民共和国公司法》规定的股份有限公司的组织方式，而契约型基金借用了信托法律制度
D、公司型基金的优点是法律关系明确清晰，监督约束机制较为完善，但契约型基金在设立上更为简单易行
答案：A
分析解释：契约型基金不具有法人资格，公司型基金具有法人资格。【知识点】契约型基金与公司型基金【考点】法律主体资格不同【考查方向】概念释义【难度】易
目前，我国的基金属于（）。
A、全部是契约型基金
B、全部是公司型基金
C、大多数是契约型基金
D、大多数是公司型基金
答案：A
分析解释：目前，我国的基金均为契约型基金，公司型基金则以美国的投资公司为代表。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考查方向】概念释义【难度】易
无效合同的法律效力（ ）。
A、自登记时无效
B、自履行时无效
C、自被确认无效时无效
D、自订立时无效
答案：D
分析解释：无效合同是指合同虽然已经成立，但因其欠缺法定有效要件，从法律上不予以承认和保护的合同。无效的合同自始没有法律约束力。【知识点】合同的效力
下列不能够成为银行业民事主体的是（ ）。
A、房产
B、法人
C、非法人组织
D、自然人
答案：A
分析解释：根据《民法典》和有关法律的规定，我国的民事主体一般包括自然人、法人和非法人组织。在特殊情况下，国家也可以作为民事主体。【知识点】民事主体
（ ）是指当债务人怠于行使其对第三人享有的到期债权而有损于债权人债权时，债权人可以以自己的名义代位行使债务人的债权。
A、代位权
B、撤销权
C、追索权
D、请求赔偿权
答案：A
分析解释：代位权是指当债务人怠于行使其对第三人享有的到期债权而有损于债权人债权时，债权人可以以自己的名义代位行使债务人的债权。【知识点】合同的保全
相关系数的理论取值区间为（ ）。
A、小于1，大于-1
B、小于等于1，大于-1
C、小于1，大于等于-1
D、小于等于1，大于等于-1
答案：D
分析解释：相关系数总是处于-1~+1。【知识点】随机变量的相关性——相关系数【考点】随机变量的相关性——相关系数【考查方向】概念理解【难易程度】易
利润表上半部分反映经营活动，下半部分反映非经营活动，其分界点是（）。
A、营业利润
B、利润总额
C、主营业务利润
D、净利润
答案：A
分析解释：利润表上半部分反映经营活动，下半部分反映非经营活动，其分界点是营业利润。【知识点】利润表【考点】利润表【考察方向】概念理解【难易程度】易
当两种证券投资收益率之间完全正相关时，两种证券之间的相关系数为( )。
A、-1
B、1
C、大于1
答案：C
分析解释：完全正相关时相关系数等于1。【知识点】随机变量的相关性——相关系数【考点】随机变量的相关性——相关系数【考查方向】概念理解【难易程度】易
定期定额投资是引导投资人进行长期投资、平均投资成本的一种（ ）的投资方式。
A、操作复杂
B、完全能够规避基金投资所固有的风险
C、简单易行
D、保证投资人一定获得收益
答案：C
分析解释：定期定额投资是引导投资人进行长期投资、平均投资成本的一种简单易行的投资方式。【知识点】风险提示函的必备内容【考查方向】概念释义【难度】易
货币的职能包括（ ）。
A、价值尺度
B、流通手段
C、支付手段
D、贮藏手段
E、创造职能
答案：A,B,C,D
分析解释：货币的职能是货币本质的具体体现，货币在与商品交换发展过程中，逐步形成了价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段等职能。[知识点]货币的职能
关于债券评级，以下属于投资级债券的是（ ）。
A、惠誉的DDD
B、标准普尔的CCC -
C、标准普尔的A-
D、穆迪的Bal
答案：C
分析解释：惠誉的DDD、标准普尔的CCC-、穆迪的Bal属于投机级债券。【知识点】投资债券的风险【考点】信用风险【考查方向】概念理解【难易程度】易
不良资产处置方式有很多，商业银行应综合考虑不良资产类型、债务关联人偿债意愿和偿还能力、市场需求、处置时限、资产实际情况等因素。以下不属于常用的不良资产处置方式的是（ ）。
A、直接追偿
B、长期挂账
C、债务减免
D、诉讼追偿
答案：B
分析解释：常用的不良资产处置方式有：直接追偿、诉讼追偿、委外清收、债务减免、债务重组、以资抵债、呆账核销、押品处置、债权转让、资产租赁、破产清偿。
商业银行应加强对保证人的档案信息管理，在保证合同有效期间，应定期对保证人的资信状况和代偿能力及保证合同履行情况进行检查，每年不少于（ ）次。
A、1
B、2
C、3
D、4
答案：A
分析解释：商业银行应加强对保证人的档案信息管理，在保证合同有效期间，应定期对保证人的资信状况和代偿能力及保证合同履行情况进行检查，每年不少于1次。
中国金融期货交易所5年期国债期货合约票面利率为（ ）。
A、2.5%
B、3%
C、3.5%
D、4%
答案：B
分析解释：中国金融期货交易所5年期国债期货合约票面利率为3%。【知识点】国债期货基础【考点】合约标的和可交割国债【考查方向】概念理解【难易程度】中
对基金机构的监管，不包括（）。
A、基金机构的市场准入监管
B、基金机构从业人员的资格
C、基金机构从业人员的行为监管
D、基金机构从业人员的违法违规监管
答案：D
分析解释：对基金机构的监管，包括基金机构的市场准入监管和基金机构从业人员的资格和行为的监管等。（知识点：对基金机构的监管）（题库维护老师：zhx）
基金会计核算中，承担复核责任的是（ ）。
A、证券投资基金
B、基金管理公司
C、会计师事务所
D、基金托管人
答案：D
分析解释：基金会计核算中，承担复核责任的是基金托管人。【知识点】对基金托管人的监管【考点】对基金托管人业务行为的监管【考查方向】概念释义【难度】易
期货中介与服务机构包括（ ）等。
A、期货公司
B、期货交易所
C、保证金安全存管银行
D、交割仓库
答案：A,C,D
分析解释：期货中介与服务机构包括期货公司、介绍经纪商、保证金安全存管银行、交割仓库等。（知识点：期货市场组织结构与投资者）（题库维护老师：GYN）
期货投资咨询业务是指基于客户委托，期货公司及其从业人员向客户提供风险管理顾问、研究分析、交易咨询等服务并获得合理报酬。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货投资咨询业务是指基于客户委托，期货公司及其从业人员向客户提供风险管理顾问、研究分析、交易咨询等服务并获得合理报酬。[知识点]期货公司
下列哪一项属于按股票性质划分的基金范围？（ ）
A、成长型股票
B、增长型基金
C、收入型基金
D、契约型基金
答案：A
分析解释：根据股票性质的不同，通常可将股票分为价值型股票和成长型股票。【知识点】股票基金的类型【考点】按股票性质分类【考查方向】概念释义【难度】中
下列情形中，适合榨油厂利用豆油期货进行卖出套期保值的是( )。
A、榨油厂担心大豆价格上涨
B、榨油厂有大量豆油库存
C、榨油厂未来需按固定价格交付大量豆油产品
D、榨油厂有大量大豆库存
答案：B
分析解释：榨油厂有大量豆油库存，担心豆油价格下跌可进行豆油的卖出套期保值。选项AD与豆油没有直接关系，选项C需要做买入套期保值。[知识点]套期保值
期货公司调整高级管理人员职责分工的，应当在（ ）个工作日内向中国证监会相关派出机构报告。
A、1
B、3
C、5
D、7
答案：C
分析解释：期货公司调整高级管理人员职责分工的，应当在5个工作日内向中国证监会相关派出机构报告。【知识点】监督管理【考察方向】原文条款【难易程度】中
在我国境内常用的股票指数有（）。
A、沪深300指数
B、上证综合指数
C、深证综合指数
D、上证180指数、深证成分指数
答案：A,B,C,D
分析解释：在我国境内常用的股票价格指数有沪深300指数、上证50指数、中证500指数、上证综合指数、深证综合指数、上证180指数、深证成分指数等。
在竹线图中，位于竖线右侧且与之垂直的短横线表示（ ）。
A、日开盘价
B、最高价
C、最低价
D、日收盘价
答案：D
分析解释：在竹线图中，位于竖线右侧且与之垂直的短横线表示日收盘价。【知识点】期货行情解读【考点】常见的期货行情图【考查方向】概念理解【难易程度】中
下列形态中，不属于价格形态中持续形态的有（ ）。
A、菱形形态
B、钻石形态
C、圆弧形态
D、三角形态
答案：A,B,C
分析解释：比较典型的持续形态有三角形态、矩形形态、旗形形态和楔形形态等。【知识点】主要分析方法【考点】形态分析【考查方向】概念理解 【难易程度】中
比较典型的持续形态有（ ）。
A、三角形态
B、矩形形态
C、楔形形态
D、旗形形态
答案：A,B,C,D
分析解释：比较典型的持续形态有三角形态、矩形形态、旗形形态和楔形形态等。【知识点】主要分析方法【考点】形态分析【考查方向】概念理解 【难易程度】中
在我国设立期货公司，应当在（ ）注册。
A、公司登记机关
B、中国证监会
C、中国期货业协会
D、公司所在地的中国证监会派出机构
答案：A
分析解释：设立期货公司，应当在公司登记机关登记注册，并经中国证监会批准。【知识点】期货经营机构的设立、变更与终止【考查方向】原文条款【难易程度】难
实行会员分级结算制度的期货交易所会员由期货公司会员和非期货公司会员组成。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：实行会员分级结算制度的期货交易所会员由结算会员和非结算会员组成。【知识点】期货结算制度【考点】结算模式【考察方向】原文条款【难易程度】中
会员制期货交易所的权力机构是理事会。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：会员大会是期货交易所的权力机构，由全体会员组成。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】易
年折旧率一（折旧年限一已使用年限）q-[折旧年限×（1+折旧年限）÷2]，而年折旧额=（固定资产原值一预计净残值）×年折旧率。这是计算固定资产折旧（）的方法。
A、平均年限法
B、分类折旧法
C、双倍余额递减法
D、年数总和法
答案：D
分析解释：年数总和法：年折旧率=(折旧年限-已使用年限)÷[折旧年限×(1+折旧年限)÷2]，年折旧额=(固定资产原值一预计净残值)X 年折旧率。
影响贷款价格的主要因素包括（）
A、贷款成本
B、贷款风险程度
C、贷款费用
D、借款人信用
E、贷款供求状况
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：影响贷款价格的主要因素除上述五项外，还包括借款人与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款期限及借款人从其他途径融资的融资成本等方面因素。
控制好进货价格是指控制客户产品成本的（）关口。
A、第一道
B、第二道
C、第三道
D、第四道
答案：A
分析解释：由于原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格高低直接关系到客户产品价格的高低，因而把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。
下列选项中，不属于固定资产贷款调查报告中的项目效益情况的内容是（）。
A、各年累计盈余资金是否出现负值
B、盈亏平衡点分析
C、利润分析表
D、敏感性分析
答案：C
分析解释：固定资产贷款调查报告中的项目效益情况主要包括相关财务指标、财务现金流量和各年累计盈余资金是否出现负值、盈亏平衡点分析、敏感性分析等内容。
下列关于征信异议的处理方法，错误的是（）。
A、征信服务中心收到商业银行重新报送的更正信息后，应当在2个工作日内更正
B、征信服务中心应当在接受异议申请后10个工作日内，向异议申请人或中国人民银行征信管理部门提供书面答复
C、转交异议申请的中国人民银行征信管理部门应当自接到征信服务中心书面答复和更正后的信用报告之日起2个工作日内，向异议申请人转交
D、对于无法核实的异议信息，征信服务中心应当允许异议申请人对有关异议信息附注个人声明
答案：B
分析解释：B征信服务中心应当在接受异议申请后15个工作日内，向异议申请人或转交异议申请的中国人民银行征信管理部门提供书面答复，B选项错误。故选B。
与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有（）
A、特殊性、非盈利性
B、普遍性、非盈利性
C、特殊性、盈利性
D、普遍性、盈利性
答案：B
分析解释：与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有普遍性，存在于商业银行业务和管理的各个方面。操作风险不能为商业银行带来盈利.具有非盈利性
期权交易的基本策略包括( )。
A、买进看涨期权
B、卖出看涨期权
C、买进看跌期权
D、卖出看跌期权
答案：A,B,C,D
分析解释：期权交易的最基本策略有买进看涨期权、买进看跌期权、卖出看涨期权、卖出看跌期权四种。（知识点：期权交易的基本策略）（题库维护老师：GYN）
下列属于期权价格别称的是（）。
A、权利金
B、期权费
C、保险费
D、手续费
答案：A,B,C
分析解释：期权价格又称权利金、期权费、保险费。故本题答案为ABC。【知识点】期权和期权交易【考点】期权和期权价格【考查方向】概念理解【难易程度】易
期权市场多头头寸只有看涨期权多头头寸。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：开仓买入，建仓头寸包括看涨期权多头头寸和看跌期权多头头寸。【知识点】期权和期权交易【考点】场内期权交易【考查方向】概念理解【难易程度】易
信贷期限有广义和狭义两种，在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。下列说法不正确的是（ ）。
A、提款期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止
B、宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间
C、还款期是指从借款合同规定的第一次还款日起至全部本息清偿日止的期间
D、在宽限期内借款人还本银行收取利息
答案：D
分析解释：在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，至还款期才向借款企业收取。【知识点】贷款基本要素
下列对全面风险管理的理解中错误的是（ ）。
A、要求全员参与风险管理
B、对全部风险进行管理
C、开展风险管理的全部活动
D、对风险节点进行重点管理
答案：D
分析解释：全面风险管理包含对风险进行“全程管理”的含义。【知识点】证券公司全面风险管理【考点】全面风险管理的含义【考察方向】概念理解【难易程度】中
关于巴塞尔委员会对内部控制的研究，下列说法错误的是（）。
A、巴塞尔委员会从一般企业意义上研究内部控制
B、内部控制是由董事会、高级管理层和其他人员实施的一个过程
C、内部控制进入全面风险管理阶段，以全面风险为导向，引入全面风险管理，强调内部控制与风险管理结合
D、内部控制的目的是为了实现经营的效率与效果，会计与管理信息的可靠、完整与及时以及经营活动符合现行法律法规的要求
答案：A
分析解释：选项A错误，COSO委员会是从一般企业意义上研究内部控制，巴塞尔委员会专门从银行角度对内部控制进行了系统研究。【知识点】全面风险管理阶段
证券期货经营机构中，落实廉洁从业管理职责的第一责任人是证券期货经营机构的（ ）。
A、董事长
B、主要负责人
C、高级管理人员
D、监事会主席
答案：B
分析解释：证券期货经营机构主要负责人是落实廉洁从业管理职责的第一责任人。【知识点】廉洁从业的内控机制【考点】人员管理【考查方向】概念理解【难度】易
债券信用评级的评级结果须经（ ）以上的与会评审委员同意方为有效。
A、1/2
B、2/3
C、3/4
D、4/5
答案：A
分析解释：评级委员会根据既定程序和评级标准对初评报告进行评审，对信用等级投票表决，信用等级结果须经半数以上评审委员同意方为有效。【知识点】债券评级
中央汇金投资有限责任公司于2010年在银行间债券市场发行的人民币债券称为（）。
A、企业债券
B、政策性金融债
C、政府支持机构债券
D、中央政府债券
答案：C
分析解释：中央汇金投资有限责任公司于2010年在全国银行间债券市场成功发行了两期人民币债券，汇金债券被命名为政府支持机构债券。[历年真题仅供参考]
下列关于融券业务所涉及证券的权益处理规定的说法中，正确的有( )。  
Ⅰ.对客户信用交易担保证券账户记录的证券，由证券公司以自己的名义，为客户的利益，行使对证券发行人的权利  
Ⅱ.证券登记结算机构受证券发行人委托以证券形式分派投资收益的，应当将分派的证券记录在证券公司客户信用交易担保证券账户内，并相应变更客户信用证券账户的明细数据  
Ⅲ.证券公司通过客户信用交易担保证券账户持有的股票不计入其自有股票，证券公司无须因该账户内股票数量的变动而履行相应的信息报告、披露或者要约收购义务  
Ⅳ.客户未表达意见的，证券公司也可以行使对发行人的权利
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：客户未表达意见的，证券公司不得行使对发行人的权利。因此，Ⅳ项说法错误【知识点】融资融券业务【考点】权益处理【考查方向】原文条款【难度】易
我国股票市场融资国际化是以（ ）等股权融资作为突破口。  
Ⅰ.A股 Ⅱ. B股 Ⅲ.H股 Ⅳ.N股
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：我国股票市场融资国际化以B股、H股、N股等股权融资作为突破口，与此同时，我国也重视在国际债券市场筹集中长期建设资金。[历年真题仅供参考]
如果上游工厂污染了下游居民的饮水，按科斯定理，（），问题就可妥善解决。
A、不管产权是否明确，只要交易成本为零
B、只要产权明确，且交易成本为零
C、只要产权明确，不管交易成本有多大
D、不论产权是否明确，交易成本是否为零
答案：B
分析解释：科斯定理的内容是：只要财产权是明确的，并且其交易成本为0或者很小，则无论在开始时财产权的配置是怎么样的，市场均衡的最终结果都是有效率的。
物价水平下降将引起总需求曲线向右移动。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：P是总需求曲线的内生变量，P变化只会使均衡点沿总需求曲线移动。只有外生变量（P和Q以外的变量）的变动才会引起总需求曲线形状、位置的变化。
奥肯定律意味着失业率降低1.5个百分点，将会导致通货膨胀上升3个百分点。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：奥肯定律反映的是失业与实际GDP之间的负相关关系，即失业率高于自然失业率1个百分点，实际GDP的增长便低于潜在的GDP的2～3个百分点。
在MR＝MC的均衡产量上，企业（）。
A、必然得到最大利润
B、不可能亏损
C、必然获得最小的亏损
D、若有利润，则利润最大；若有亏损，则亏损最小
答案：D
分析解释：MR＝MC为厂商利润最大化和成本最小化的必要条件，因此在MR＝MC的均衡产量上，厂商可能盈利也可能亏损，盈利则利润最大，亏损则亏损最小。
在完全竞争条件下，厂商的长期均衡条件是边际收益等于边际成本，等于长期平均成本的最小值。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：厂商利润最大化条件是边际收益等于边际成本。在完全竞争条件下，厂商长期均衡状态下的利润为零，即平均收益（等于边际收益）等于平均成本最小值。
在推导某农民的某商品的供给曲线时，下列因素除（）外均保持为常量。
A、技术水平
B、投入价格
C、自然特点（如气候状况）
D、所考虑商品的价格
答案：D
分析解释：商品供给曲线的推导是在假定其他条件不变的情况下，只考察商品供给价格变动对供给量的影响。这里的其他条件包括技术水平、自然状态、投入价格等。
短期内在每一产量上的MC值应该（）。
A、是该产量上TVC曲线的斜率，但不是该产量上TC曲线的斜率
B、是该产量上TC曲线的斜率，但不是该产量上TVC曲线的斜率
C、既是该产量上TC曲线的斜率，又是该产量上TVC曲线的斜率
D、以上都不对
答案：C
分析解释：成本分为固定成本和可变成本。在短期内，边际成本只由可变成本引起，因此边际成本既是总成本曲线的斜率，又是可变成本曲线的斜率，两种说法等价。
在固定比例的生产技术下，使成本最小的要素需求与生产要素的价格无关。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：固定比例生产技术好比只有一种生产要素，只是其价格是所有生产要素价格的加权平均值，因此成本最小的要素需求与生产要素价格无关，仅与产量有关。
以下哪一选项属于商业银行的资产业务？（）[厦门大学]
A、票据贴现
B、留存收益筹资
C、发行可转债
D、发行股票
答案：A
分析解释：商业银行的资产业务主要分为贷款和投资两大类，其中贷款按照保障条件可分为信用放款、担保放款和票据贴现。BCD三项均属于商业银行的负债业务。
影响企业定价的因素主要包括( )等。
A、市场需求
B、人口数量
C、市场竞争
D、宗教信仰
E、成本
答案：A,C,E
分析解释：对企业定价影响较大的因素主要有：市场需求、成本、市场竞争。【知识点】定价策略【考点】影响产品定价的因素【考察方向】结论考察【难易程度】易
对企业定价影响较大的因素主要有（ ）。
A、市场需求
B、顾客需求
C、成本
D、市场竞争
E、经济发展状况
答案：A,C,D
分析解释：对企业定价影响较大的因素主要有：市场需求、成本、市场竞争。【知识点】定价策略【考点】影响产品定价的因素【考察方向】结论考察【难易程度】易
下列关于产品创新与工艺创新的说法，不正确的是（ ）。
A、企业创新一般是从产品创新开始的
B、炼钢用的氧气顶吹转炉是重大的工艺创新
C、渐进的产品创新往往与技术上的重大突破相联系
D、工艺创新与提高产品质量、降低原材料和能源消耗、提高生产效率密切相关
答案：C
分析解释：此题考查对产品创新与工艺创新的理解。重大（全新）的产品创新往往与技术上的重大突破相联系。【知识点】技术创新的分类【考点】基于技术创新对象
某企业于2022年4月1日申请注册商标，9月1号获得核准，该商标的有效期至（ ）
A、2032年4月1日
B、2032年9月1日
C、2042年4月1日
D、2042年9月1日
答案：B
分析解释：根据《中华人民共和国商标法》的规定,注册商标的有效期为十年，自核准注册之日起计算。【知识点】技术创新战略的管理【考点】知识产权的保护形式
风险报酬率可以用风险报酬系数与（ ）的乘积计算得出。
A、标准离差率
B、时间价值率
C、无风险报酬率
D、必要报酬率
答案：A
分析解释：风险报酬率计算公式为：风险报酬率＝风险报酬系数×标准离差率。【知识点】风险价值观念【考点】风险报酬估计【考察方向】公式应用【难易程度】易
强化理论认为，（ ）是驱动行为的主要因素。
A、内在心态
B、公平感
C、行为的结果
D、人际期望
答案：C
分析解释：强化理论认为行为的结果对行为本身有强化作用，是行为的主要驱动因素。【知识点】强化理论【考点】强化理论【考察方向】概念理解 【难易程度】易
（ ）的主要优势在于其灵活性，但不足之处是公司管理层对公司的主要职能活动缺乏有力的监控。
A、事业部制形式
B、矩阵组织形式
C、虚拟组织形式
D、无边界组织形式
答案：C
分析解释：本题考查虚拟组织形式。题干所描述的是虚拟组织形式的特点。【知识点】组织设计的类型【考点】虚拟组织形式【考察方向】概念理解 【难易程度】易
关于霍兰德职业兴趣类型的说法，错误的是（ ）。
A、不喜欢跟人打交道的是现实型
B、缺乏组织和领导才能的往往是艺术型
C、不重视实际，不善于从事事务性工作的往往是艺术型
D、厌恶模糊、不正规、非程序化或探究性活动的往往是常规型
答案：B
分析解释：研究型往往缺乏组织和领导才能，不喜欢从事说服性或重复性的工作。【知识点】心理测试【考点】职业兴趣测试【考察方向】概念理解 【难易程度】易
洗钱的过程通常被分为（）三个阶段。
A、处置阶段、培植阶段、融合阶段
B、转换阶段、培植阶段、成熟阶段
C、转换阶段、培植阶段、融合阶段
D、处置阶段、培植阶段、成熟阶段
答案：A
分析解释：洗钱的过程通常被分为三个阶段,即处置阶段、培植阶段、融合阶段,每个阶段都各有其目的及形态,洗钱犯罪交错运用不同的方法,以达到洗钱的目的。
商业银行在我国境内在任何情形下不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向其他金融机构和企业投资。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。
根据客户申请，允许其结算账户存款不足时，在一定额度内直接透支取得信贷资金的流动资金贷款方式属于（）。
A、流动资金循环贷款
B、流动资金整贷整偿贷款
C、法人账户透支
D、流动资金整贷零偿贷款
答案：C
分析解释：法人账户透支是指根据客户申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。
下列各项中，属于商业银行法律风险的有（）。
A、因流程管理不完善导致的损失
B、因特定国家政治原因限制不能收回在该国的贷款造成的损失
C、因解决民商事争议支付的赔偿金所导致的风险敞口
D、因监管措施支付的罚款所导致的风险敞口
E、因国家宏观调控政策调整受到的经营损失
答案：["C","D"]
分析解释：法律风险包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付罚款、罚金或者进行惩罚性赔偿所导致的风险敞口。A 属于操作风险，BE 属于国家风险。
某商业银行 2006 年 1 月 5 日买入国债，价格是 100 元，2007 年 1 月 5 日卖出国债，价格是 110 元，期间未分配利息。则持有期收益率为（）。
A、11%
B、10%
C、9.1%
D、20%
答案：B
分析解释：持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×100%=(110-100)/100=10%。持有期间未分配利息，所以利息为 0。
在司法实践中，公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予追究刑事责任。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：本题干所指构成职务侵占罪，侵占公司、企业财物五千元至二万元以上的，属于“数额较大”;数额较大的，按照《刑法》处五年以下有期徒刑或者拘役。
在银行保函业务中，存在以下业务关系（）。
A、受益人要向银行支付手续费
B、当企业违约时由银行对申请人进行履约支付赔偿
C、保函是向申请保函的企业开出的
D、银行办理了银行保函业务就要承担担保支付或赔偿责任
E、银行保函实际上是银行作出的一种书面付款保证承诺
答案：["D","E"]
分析解释：由申请人向银行支付手续费，故 A 错误。当企业违约时由银行对受益人进行履约支付赔偿，故 B 错误。保函是向受益人开出的，故 C 
错误。
下列哪种说法是正确的?（）
A、债券的发行条件不包括其发行票面金额
B、企业债券的持有人无权参与公司的经营决策
C、凭证式国债可以流通并转让
D、记账式国债不能上市流通转让
答案：B
分析解释：凭证式国债不可以流通转让，可以流通转让的是记账式国债，债券发行条件包括发行票面金额、发行利率、发行期限等。所以A、C、D都不对，故选B。
关于绩效辅导的说法，错误的是（ ）。
A、绩效辅导是绩效考核的一种方法和手段
B、绩效辅导是一种提高员工绩效水平的方法
C、绩效辅导能够帮助员工解决当前绩效实施中出现的问题
D、绩效辅导贯于绩效实施的全过程，是一种经常性的管理行为
答案：A
分析解释：绩效辅导和绩效考核都是绩效管理的一个环节。故选项A是错误的。【知识点】绩效监控及辅导【考点】绩效辅导【考察方向】概念理解 【难易程度】易
临近年终，员工迟到早退现象明显减少，说明员工明白并实际利用了（ ）效应。
A、首因
B、近因
C、对比
D、刻板
答案：B
分析解释：近因效应是指最近或者最终的印象往往是最为强烈的。【知识点】绩效评价【考点】绩效评价常见误区及应对方法【考察方向】概念理解 【难易程度】易
学习评估的内容不包括（ ）方面的评估。
A、知识
B、技能
C、绩效
D、态度
答案：C
分析解释：学习内容包括知识、技能和态度，需要采用不同的评估方式。【知识点】培训与开发效果评估【考点】评估的内容【考察方向】概念理解 【难易程度】中
按工会的组织结构形式，工会可以划分为（）。
A、产业工会
B、职业工会
C、企业工会
D、地方性工会
E、总工会
答案：A,B,E
分析解释：按工会的组织结构形式划分为职业工会、产业工会、总工会。【知识点】劳动关系的概念【考点】劳动关系的主体【考察方向】概念理解 【难易程度】中