Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
关于股权投资母基金的投资特点，下列描述不正确的是（）。
A、可以直接进行股权投资，往往和其所投资的股权投资基金联合投资
B、因规模优势原因股权投资母基金的资金收益率一直较股权投资基金高
C、以股权投资基金为主要投资对象
D、在选择股权投资基金时，一般要考察其投资理念、管理团队、独特性等
答案：B
分析解释：母基金通常会投资于多只股权投资基金，这些股权投资基金投资的公司往往会达到一个较大的数量，这使母基金的投资实现多样性，如投资阶段、时间跨度、地域、行业、投资风格等，从而投资者可以有效地实现风险分散。
下列关于证券发行的描述中，正确的是（）。Ⅰ.未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券Ⅱ.向不特定对象发行证券属于公开发行Ⅲ.向累计超过200人的特定对象发行证券属于公开发行Ⅳ.公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：A
分析解释：有下列情形之一的，为公开发行：(1)向不特定对象发行证券。(2)向累计超过200人的特定对象发行证券。(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。
下列（）属于证券经纪业务营业部管理方面的法律法规。Ⅰ.《证券业从业人员资格管理办法》Ⅱ.《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》Ⅲ.《证券从业人员行为守则(试行)》Ⅳ.《证券公司融资融券业务试点管理办法》
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：A
分析解释：证券经纪业务营业部管理方面的法律法规包括《证券业从业人员资格管理办法》《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》和《证券从业人员行为守则(试行)》等。选项IV属于融资融券方面的法律法规。
下列有关投资咨询业务的说法中，正确的有（）。Ⅰ.证券公司的自营人员在离开岗位后，可以在规定时间之后从事证券投资咨询业务Ⅱ.证券投资咨询机构可以发布证券研究报告Ⅲ.证券投资咨询机构可以就同一证券在同一时间向不同类型客户做方向不一致的建议Ⅳ.证券投资咨询机构或执业人员可以参加媒体举办的荐股“擂台赛”
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：D
分析解释：证券投资咨询机构及其执业人员不得参加媒体举办的荐股“擂台赛”、模拟证券投资大赛或类似的栏目或节目;证券投资咨询机构及其执业人员应防止和杜绝媒体对其所提供的稿件进行断章取义、做有损原意的删节和修改。
证券投资顾问向客户提供投资建议，应当（），禁止以任何方式向客户承诺或者保证投资收益。
A、提供投资顾问的服务能力和过往业绩
B、提示具体买卖时点
C、不基于证券研究报告
D、提示潜在的投资风险
答案：D
分析解释：证券投资顾问向客户提供的投资建议内容包括投资的品种选择、投资组合以及理财规划建议等，证券投资顾问的主要职责包括：证券投资顾问应当向客户提示潜在的投资风险，禁止以任何方式向客户承诺或者保证投资收益。
市场上有一种永续存在的债券，该债券收益率为2.4%，张某现在投资100万元购买债券，其投资变成200万的时间大致为（）年。
A、24
B、30
C、14
D、20
答案：B
分析解释：金融学上的72法则是用作估计一定投资额倍增或减半所需要的时间的方法，即用72除以收益率或通胀率就可以得到固定一笔投资(钱)翻番或减半所需时间。张某的投资翻番的时间大致为：72/2.4=30(年)。
李先生将10 000元存入银行，假设银行的5年期定期年存款利率是6%，按照单利计算，5年后李先生能取到的总额是（）元。
A、13 000
B、10 600
C、600
D、3 000
答案：A
分析解释：单利终值的计算公式为：FV=PV×(1+r×t)。式中，PV表示现值，FV表示终值，r表示利率，t表示时间。将题干中数字代入公式计算可得：FV=10 000×(1+6%×5)=13 000(元)。
在证券投资中，当原风险敞口出现亏损时，新风险敞口能够盈利，并且使盈利能够尽量全部抵补亏损的原理是（）。
A、风险规避
B、风险转移
C、风险对冲
D、风险消除
答案：C
分析解释：风险对冲就是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动负相关或完全负相关的某种资产或金融衍生品来冲销风险的一种风险管理策略。当原风险敞口出现亏损时，新风险敞口能够盈利，并且使盈利能够尽量全部抵补亏损。
下列属于寡头垄断市场特征的有（）。Ⅰ.厂商数目很少Ⅱ.厂商之间相互依存Ⅲ.进入和退出壁垒高Ⅳ.厂商数目众多
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：["A"]
分析解释：寡头垄断型市场是指相对少量的生产者在某种产品的生产中占据很大市场份额，从而控制了这个行业的供给的市场结构。寡头垄断市场的特征为：(1)厂商数目很少。(2)厂商之间相互依存。(3)进入和退出壁垒高。
国家风险通常是由债权人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于他国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围。故本题选B。
个人理财业务涉及的范围包括（）。
A、货币市场
B、债券市场
C、贵金属市场
D、外汇市场
E、收藏品市场
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：个人理财业务涉及的市场较为广泛，包括货币市场、债券市场、股票市场、金融衍生品市场、外汇市场、保险市场、贵金属市场、房地产市场、收藏品市场等。这些市场具有不同的运行特征，可以满足不同客户的理财需求。
处于不同阶段的家庭理财重点不同，下列说法不正确的有（）。
A、家庭形成期的资产不多但流动性需求大，应以存款为主
B、家庭成长期的信贷运用多以房屋、汽车贷款为主
C、家庭成熟期的信贷安排以购置房产为主
D、家庭衰老期的核心资产配置应以股票为主
E、家庭成熟期的支出逐渐减少
答案：["A","C","D"]
分析解释：选项 A，家庭形成期可承受风险较高的投资，建议配置高收益类金融资产;选项 C，家庭成熟期的房贷余额逐年减少，信贷安排以还清贷款为主;选项 D，家庭衰老期的核心资产应以储蓄及固定收益类理财产品为主。
某投资组合含有 60%的股票、30%的债券、10%的货币，最适合家庭生命周期的（）。
A、家庭形成期
B、家庭成长期
C、家庭成熟期
D、家庭衰老期
答案：B
分析解释：在成长期，子女教育金需求增加，购房、购车贷款仍保持较高需求，成员收入稳定，家庭风险承受能力进一步提升。因此，该阶段建议依旧保持资产流动性，并适当增加固定收益类资产，如债券基金、浮动收益类理财产品。
商业银行不得向关系人发放信用贷款，关系人指贷款银行的（）及其近亲属。
A、信贷业务人员
B、客户
C、监事
D、董事
E、管理人员
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：关系人指贷款银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属等。这里的管理人员指各级行对个人信贷业务决策有直接影响的管理人员;信贷业务人员指有权决定或者参加个人贷款调查、审查、审批和管理的人员。
为了防止因重复投资和过度竞争导致的资源低效率配置，政府机关以其法律权限，通过许可和认可等手段，对企业的进入和退出、价格、质量、投资、财务会计等有关行为加以规制指的是（）。
A、市场秩序政策
B、产业合理化政策
C、产业保护政策
D、产业技术政策
答案：B
分析解释：本题考查产业政策。产业合理化政策是指为了防止因重复投资和过度竞争导致的资源低效率配置，政府机关以其法律权限，通过许可和认可等手段，对企业的进入和退出、价格、质量、投资、财务会计等有关行为加以规制。
2007年，中国证券监督管理委员会颁布实施新的《信托公司管理办法》和《信托公司集合资金信托计划管理办法》，进一步明确了信托公司功能定位，从制度上解决了长期困扰行业发展的关联交易等一系列问题。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：本题考查信托公司。2007年，中国银监会颁布实施新的《信托公司管理办法》和《信托公司集合资金信托计划管理办法》，进一步明确了信托公司功能定位，从制度上解决了长期困扰行业发展的关联交易等一系列问题。
根据引发操作风险的事件类型，可以分为哪几种表现形式（）
A、内部欺诈事件
B、外部欺诈事件
C、就业制度和工作场所安全事件
D、客户、产品和业务活动事件
E、实物资产的损坏事件，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：根据引发操作风险的事件类型，可以分为哪几种表现形式:内部欺诈事件，外部欺诈事件，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产的损坏事件，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件
商业银行的董事会和高级管理层应根据商业银行的（）等，慎重研究决定商业银行是否销售以及销售哪些类型的理财计划。
A、分支机构分布
B、资本实力
C、人力资源状况
D、风险管理能力
E、经营战略
答案：["C","D","E"]
分析解释：根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第36条的规定，商业银行的董事会和高级管理层应根据商业银行的经营战略、风险管理能力和人力资源状况等，慎重研究决定商业银行是否销售以及销售哪些类型的理财计划。
巴塞尔委员会规定的可能造成实质性损失的操作风险事件类型有（）。
A、实物资产的损毁
B、外部欺诈
C、国家政策变动
D、内部欺诈
E、经营中断和系统瘫痪
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：巴塞尔委员会规定的可能造成实质性损失的操作风险事件类型有：①内部欺诈;②外部欺诈;③员工行为和工作场所问题;④客户、产品和经营行为;⑤实物资产的损毁;⑥经营中断和系统瘫痪;⑦执行、交货和流程管理。
消费金融公司基本功能定位是：面向中低收入群体，提供消费金融业务，以“无抵押、无担保”、“小、快、灵”为特色的经营模式，提供便捷的小额消费信贷服务。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：本题考查消费金融公司的功能定位。消费金融公司基本功能定位是：面向中低收入群体，提供除住房和汽车之外的消费金融业务，以“无抵押、无担保”、“小、快、灵”为特色的经营模式，提供便捷的小额消费信贷服务。
中国银监会于2006年颁布的《商业银行合规风险管理指引》中对“合规”给出了明确的定义，该指引所划定的合规范围包括适用于银行业经营活动的（）。
A、法律
B、行政法规
C、部门规章
D、自律性组织的行业准则
E、职业操守
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：本题考查合规的定义。《商业银行合规风险管理指引》第三条指出，法律、规则和准则是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。
某储户活期账户2005年6月30日的累计计息积数为160，0000，假设结息日挂牌公告的活期储蓄年利率为2.25%，该储户应结利息为（ ）（注：不考虑利息税）。 
A、100元
B、120元
C、150元
D、300元
答案：A
分析解释：应结利息为：1600000×2.25％÷360＝100(元)  
 【知识点：储蓄存款利息的计算】 【考点：储蓄存款利息的计算方法】 【考察方向:公式计算】 【难度：中等】 【题库维护人：QYD】
担保贷款是指以某些特定的财产或某人的信用作为还款保证的贷款，分为（ ）。
A、票据贴现
B、保证贷款
C、委托贷款
D、抵押贷款
E、质押贷款
答案：B,D,E
分析解释：在我国，担保贷款按照担保方式的不同，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。  
 【知识点：贷款种类】 【考点：按贷款的保障条件分类】 【考察方向:案例分析】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
根据《建设工程工程量清单计价规范》，关于建设工程工程量计价的说法，正确的是（）。
A、全部使用国有资金投资或国有资金投资为主的建设工程施工发承包，必须采用工程量清单计价
B、非国有资金投资的工程建设项目，不应采用工程量清单方式计价
C、分部分项工程量清单可采用综合单价或者总价方式计价
D、实行工程量清单招标时，工程量清单及报价均应由投标人编制
答案：A
分析解释：B选项错在不是“不应采用”而是“宜采用”。C选项：分部分项工程量清单采用综合单价方式计价;选项D错在：工程量清单由具有编制能力的招标人或受其委托的具有相应资质的工程造价咨询人编制而不是投标人编制。
空间运输联系定量分析法中，所有运输潜力值（）此确定值的中心城市便可确定为运输通道节点，将这些主要节点联结起来，便成为该经济区域或跨区域的运输主通道。
A、一定大于
B、一定等于
C、一定小于
D、一定不小于
答案：D
分析解释：根据运输通道规划的层次、规模和需要，确定出符合某一要求的运输潜力值。所有运输潜力值大于或等于此确定值的中心城市便可确定为运输通道节点，将这些主要节点连接起来，便成为该经济区域或跨区域的运输主通道。
运输企业要做好市场营销工作的一个重要前提，是要搞好（）。
A、外部营销
B、内部营销
C、交叉营销
D、核心营销
答案：B
分析解释：内部营销源于这样一种理念，即企业职工是企业重要的内部市场，如果内部目标群体不能很好地市场化，那么企业针对外部市场顾客的营销也不可能成功。运输企业要做好市场营销工作的一个重要前提，是要搞好内部营销。
在达到拥挤点后，运输产品的（）属性开始显现出来。
A、公共物品
B、私人物品
C、拥挤物品
D、网络物品
答案：B
分析解释：通常情况下，在未达到拥挤点的情况下，用户消费运输服务几乎不存在竞争性和排他性，运输产品具有公共物品性质。然而在接近和到达拥挤点后，竞争性和排他性就会凸现出来，这时的运输产品具有明显的私人物品属性。
下列关于运输需求特点的说法，错误的是（）。
A、运输需求主要是一种派生性需求
B、运输需求的波动性归根到底是由运输需求的派生性所引起的
C、客运需求的波动同样是旅客最终目的(即本源性需求)的季节性变化所引起的，而货运需求不存在这一特点
D、不同的运输需求在一定范围内可以相互代替
答案：C
分析解释：航空运输需求的特点包括：①派生性运输需求;②空间分布的广泛性;③时间和空间方向上的波动性;④部分可替代性。C 项，客运需求和货运需求的波动都是由于旅客最终目的(即本源性需求)的季节性变化所引起的。
若两项证券资产收益率的相关系数为 0.5，则下列说法正确的是（）。
A、两项资产的收益率之间不存在相关性
B、无法判断两项资产的收益率是否存在相关性
C、两项资产的组合可以分散一部分非系统性风险
D、两项资产的组合可以分散一部分系统性风险
答案：C
分析解释：相关系数为 0.5 时，表明两项证券资产收益率正相关，所以选项 A、B 错误。当相关系数小于 1 时，证券资产的组合可以分散非系统风险，而系统风险是不可分散的风险，选项 C 正确、选项 D 错误。
丙公司持有一张以甲公司为出票人、乙银行为承兑人、丙公司为收款人的汇票，汇票到期日为2017年6月5日，但是丙公司一直没有主张票据权利。根据票据法律制度的规定，丙公司对甲公司的票据权利的消灭时间是（）。
A、2017年6月15日
B、2017年12月5日
C、2018年6月5日
D、2019年6月5日
答案：D
分析解释：根据规定，持票人对商业汇票的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。本题中，汇票到期日为2017年6月5日，持票人丙公司对出票人甲公司的票据权利消灭时间自票据到期日起2年，即2019年6月5日。
甲公司是否有权解除合同?说明理由。
答案：A
分析解释：甲公司有权解除合同。根据规定，当事人一方迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行的，另外一方当事人可以解除合同。在本题中，甲公司催告后在合理期限内，丙机械厂仍未履行，此时甲公司可以解除合同。
甲、乙、丙共同投资设立A有限责任公司(以下简称“A公司”)，A公司成立后，丁受让丙部分股权加入A公司;丁加入A公司后发现，甲串通A公司总经理戊虚构债权债务关系将出资悄悄转出。A公司提出的下列主张中，不符合公司法律制度规定的有（）。
A、甲应当返还抽逃出资的本息，戊承担连带责任
B、甲应当返还抽逃出资的本息，乙、丙承担连带责任
C、甲应当返还抽逃出资的本息，乙、丙、丁承担连带责任
D、甲应当返还抽逃出资的本息，乙、丙、丁、戊承担连带责任
答案：["B","C","D"]
分析解释：股东抽逃出资，公司或者其他股东有权请求其向公司返还出资本息，协助抽逃出资的其他股东、董事、高级管理人员或者实际控制人对此承担连带责任;在本题中，乙、丙、丁均无协助抽逃出资的行为，无须承担连带责任。
根据《票据法》的规定，在汇票到期日前的下列情形中，持票人可以行使追索权的有（）。
A、承兑人或付款人死亡
B、汇票被拒绝承兑
C、承兑人或付款人被宣告破产
D、承兑人或付款人因违法被责令终止业务活动
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：追索权发生的实质要件包括：①汇票到期被拒绝付款;②汇票在到期日前被拒绝承兑;③在汇票到期日前，承兑人或付款人死亡、逃匿的;④在汇票到期日前，承兑人或付款人被依法宣告破产或因违法被责令终止业务活动。
下列关于企业无形资产会计处理的表述，正确的有（）。
A、计提的减值准备在以后会计期间可以转回
B、使用寿命不确定的，不进行摊销
C、使用寿命不确定的，至少在每年年末进行减值测试
D、使用寿命有限的，摊销方法由年限平均法变更为产量法，按会计估计变更处理
答案：["B","C","D"]
分析解释：选项A，无形资产减值准备一经计提不得转回，因此错误;选项BC，使用寿命不确定的无形资产，不需要计提摊销，但至少应于每年年末进行减值测试，因此正确;选项D，摊销方式的变更属于会计估计变更，因此正确。
下列关于资产负债表日后事项的表述中，正确的有（）。
A、影响重大的资产负债表日后非调整事项应在附注中披露
B、对资产负债表日后调整事项应当调整资产负债表日财务报表有关项目
C、资产负债表日后事项包括资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的全部事项
D、判断资产负债表日后调整事项的标准在于该事项对资产负债表日存在的情况提供了新的或进一步的证据
答案：["A","B","D"]
分析解释：资产负债表日后事项包括资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项。也就是说资产负债表日后事项仅仅是指的对报告年度报告有关的事项，并不是在这个期间发生的所有事项，所以选项C是不正确的。
下列关于三部门宏观经济均衡条件的说法中，正确的是。
A、储蓄=投资
B、储蓄+政府的净税收收入=政府购买+投资
C、储蓄+政府的净税收收入+政府购买=投资
D、储蓄=政府的净税收收入+政府购买+投资
答案：B
分析解释：三部门宏观经济均衡的条件，即C+I+G=Y=C+S+业中C、I、G、S T分别为消费、投资、政府支出、储蓄、政府的净税收，由上式可以得到：I+G=S+T 即储蓄+政府的净税收收入=政府购买+投资。
下列关于三部门宏观经济均衡条件的说法中，正确的是（）。
A、储蓄=投资
B、储蓄+政府的净税收收入=政府购买+投资
C、储蓄+政府的净税收收入+政府购买=投资
D、储蓄=政府的净税收收入+政府购买+投资
答案：B
分析解释：三部门宏观经济均衡的条件，即C+I+G=Y=C+S+业中C、I、G、S T分别为消费、投资、政府支出、储蓄、政府的净税收，由上式可以得到：I+G=S+T 即储蓄+政府的净税收收入=政府购买+投资。
下列选项中，对于战略的说法不正确的有（）。
A、公司层战略是在战略业务单位这个层次制定的
B、业务单位战略是企业最高层次的战略
C、业务单位战略又称竞争战略
D、业务单位战略侧重于企业内部特定职能部门的组织效率
答案：["A","B","D"]
分析解释：公司层战略是企业最高层次的战略，业务单位战略是在战略业务单位这个层次制定的，选项A和选项B不正确。业务单位战略又称竞争战略，选项C正确。职能战略侧重于企业内部特定职能部门的组织效率，选项D不正确。
2015年以来，甲公司为了更好地应对企业变革中的阻力，决定邀请外部专家对员工开设一系列培训课程，内容涉及员工技能培训和业务能力提升等。根据以上信息，甲公司克服变革阻力运用的策略不包括（）。
A、改变变革的范围
B、改变变革的节奏
C、改变变革的类型
D、采用适宜的变革管理方式
答案：["A","B","C"]
分析解释：在处理变革的阻力时，管理层应当考虑变革的三个方面：变革的节奏、变革的管理方式和变革的范围。甲公司邀请外部专家对员工开设一系列培训课程，内容涉及员工技能培训和业务能力提升等，体现的是变革的管理方式。
根据波特的五种竞争力分析理论，下列各项关于供应商讨价还价能力的说法中，错误的是（）。
A、供应商提供的产品专用性程度越高，其讨价还价能力越强
B、供应商借助互联网平台掌握的购买者转换成本信息越多，其讨价还价能力越强
C、占市场份额80%以上的少数供应商将产品销售给较为零散的购买者时，其讨价还价能力强
D、供应商拥有足够的资源能够进行后向一体化时，其讨价还价能力强
答案：D
分析解释：本题考核“五种竞争力分析”的知识点。因为供应商具有前向一体化的现实威胁时，会提高其讨价还价能力，而不是后向一体化。实施后向一体化战略，并不影响当前作为购买者的企业的讨价还价能力，所以选项D不正确。
与契约式战略联盟相比，股权式战略联盟（）。
A、更具有战略联盟的本质特征
B、更强调相关企业的协调与默契
C、初始投入较大，转置成本较高
D、在经营的灵活性、自主权等方面具有更大的优越性
答案：C
分析解释：相对于股权式战略联盟而言，契约式战略联盟由于更强调相关企业的协调与默契，从而更具有战略联盟的本质特征。其在经营的灵活性、自主权和经济效益等方面比股权式战略联盟具有更大的优越性。所以选项ABD错误。
下列有关信息技术对审计过程的影响的相关说法中，不正确的是（）。
A、被审计单位是否应用信息技术会改变注册会计师制定的审计目标
B、系统的设计和运行对业务流程和控制的了解会产生直接的影响
C、系统的设计和运行会对审计风险的评价产生直接影响
D、信息技术审计的范围与被审计单位在业务流程及信息系统相关方面的复杂度成正向变动关系
答案：A
分析解释：信息技术在企业的应用并不改变注册会计师制定的审计目标和对内部控制了解的原则性要求;系统的设计和运行对业务流程和控制的了解、审计风险的评价、审计工作的执行以及需要收集的审计证据的性质都有直接的影响。
某公司年初未分配利润为-100万元(其中60万元是2010年发生的亏损，另外40万元是2005年发生的亏损)，该公司2011年利润总额为200万元，法定公积金提取比例为10%，所得税税率为25%，不存在其他纳税调整事项，所得税费用等于应交所得税，则关于2011年提取法定公积金和净利润的确定，下列说法正确的是（）。
A、提取法定公积金为9万元，净利润为150万元
B、提取法定公积金为5万元，净利润为150万元
C、提取法定公积金为6.5万元，净利润为165万元
D、提取法定公积金为10.5万元，净利润为165万元
答案：C
分析解释：应纳税所得额=200-60=140(万元)，所得税费用=应交所得税=140×25%=35(万元)，净利润=200-35=165(万元)，提取法定公积金=(165-100)×10%=6.5(万元)。
甲公司采用成本模式计量投资性房地产。有关资料如下：(1)甲公司2×18年12月31日将自用固定资产转为投资性房地产，转换日该固定资产公允价值为25 000万元，“固定资产”科目余额为22 000万元，“累计折旧”科目余额为1 000万元，“固定资产减值准备”科目余额为100万元。(2)甲公司2×20年12月31日将上述投资性房地产转为自用固定资产，转换日该投资性房地产公允价值为30 000万元，“投资性房地产累计折旧”科目余额为2 000万元，投资性房地产持有期间未发生减值。下列关于转换日会计处理的说法中不正确的是（）。
A、2×18年12月31日将自用固定资产转为投资性房地产，年末资产负债表中“投资性房地产”项目列示金额为20 900万元
B、2×18年12月31日将自用固定资产转为投资性房地产，不影响损益
C、2×20年12月31日将投资性房地产转为自用固定资产，年末资产负债表中“固定资产”项目的列示金额为30 000万元
D、2×20年12月31日将投资性房地产转为自用固定资产，不影响损益
答案：C
分析解释：选项A、B,“投资性房地产”项目的列示金额=22 000-1 000-100=20 900(万元);选项C、D，“固定资产”项目的列示金额=22 000-2 000-100=19 900(万元)。
下列关于借款费用的相关处理，表述正确的是（）。
A、每一会计期间的利息资本化金额应以借款费用的票面利息费用为限额
B、建造工程发生正常中断在三个月以上的，借款费用应当暂停资本化
C、外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间应当进行资本化
D、专门借款闲置资金形成的投资收益应全部资本化
答案：C
分析解释：选项A，每一会计期间的利息资本化金额应以借款费用的实际利息费用为限额;选项B，正常中断即使超过三个月也不应暂停资本化;选项D，资本化期间的闲置资金收益应冲减资本化金额，费用化期间则冲减费用化金额。
事业单位接受从其他部门无偿调入的固定资产，应当确认为其他收入。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：单位无偿调入的固定资产，按照确定的成本，借记“固定资产”科目或“在建工程”科目，按照发生的相关税费、运输费等，贷记“零余额账户用款额度”“银行存款”等科目，按照其差额，贷记“无偿调拨净资产”科目。
关于讲授法,下列说法不正确的是（）。
A、传统的培训与开发方法
B、教学时间由听课者控制
C、可以对多数人进行培训与开发
D、被动、有限度的培训开发模式
答案：B
分析解释：本题考查培训与开发的方法。教学时间由授课者控制。可以对众多受训人员同时进行培训与开发,不必耗费太多的时间与经费;缺点是受训人员不能主动参与培训与开发,只能从讲授者的演讲中被动、有限度地思考与吸收。
下列现象的相关密切程度最高的是（）。
A、某商店的职工人数与商品销售额之间的相关系数0.87
B、流通费用水平与利润率之间的相关关系为-0.94
C、商品销隹额与利润率之间的相关系数为0.51
D、商品销隹额与流通费用水平的相关系数为-0.8
答案：B
分析解释：在说明两个变量之间的相关关系强弱时,以相关系数的绝 对值作为判定标准，相关系数的绝 对值越接近于1,两个变量的线性相关程度越高。根据选项中的数值来看,最接近1的为-0.94; 故本题正确答案为B.
某公司产品当产量为1000单位时，其总成本为4000元;当产量为2000单位时，其总成本为5000,则设产量为x,总成本为y,正确的一元回归方程表达式应该是（）。
A、y= 3000+x
B、y= 4000+ 4x
C、y= 4000+x
D、y= 3000+ 4x
答案：A
分析解释：本题可列方程组.设该方程为y=a+ bx,则由题意可得.4000=0+ 1000b; 5000=0+2000b解该方程，得b=1, a=3000,所以方程为y= 3000+ x故此题正确答案为A.
经国家允许指定的、有条件的企业在自愿的基础上以人民币进行结算,属于跨境人民而业务中的（）类型。
A、跨境贸易人民币结算
B、境外直接投资人民币结算
C、跨境贸易人民币融资
D、双边货币合作
答案：A
分析解释：跨境人民币业务。跨境贸易人民币结算是指经国家允许指定的、有条件的企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算,备商业银行在中国人民银行规定的政策范国内,可直接为企业提供跨境贸易人民币相关结算服务。
某手机公司通常会在一个地区选择5- 6家经销商，以实现市场覆盖和渗透。按照分销模式划分，该手机公司用的模式属于（）。
A、厂家直供模式
B、独 家经销模式
C、多家代理模式
D、平台式销售模式
答案：C
分析解释：本题考点为常见的消费品分销渠道模式中的多家代理模式。多家代理模式是指生产厂家在建立渠道时选择多家经销商)(代理商)通过建立庞大的销售网络实现分销目标。该企业选择了5-6家经销商，属于多家代理模式。
销售物流包括（）等一系列环节。
A、包装
B、成品储存
C、销售渠道
D、产品发送及相关信息的处理
E、销售评估
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：企业销售物流是企业为保证本身的经营效益，不断配合销售活动，将产品所有权转给用户的物流活动。企业销售物流通过包装、成品储存、销售渠道、产品发送及相关信息的处理等一系列环节实现销售活动。故选ABCD。
法人财产从归属意义上讲，是属于（）的。
A、董事
B、监事
C、股东
D、经理
答案：C
分析解释：法人财产是公司产权制度的基础。公司法人财产从归属意义上讲，是属于出资者(股东)的。当公司解散时，公司法人财产要进行清算，在依法偿还公司债务后，所剩余的财产要按出资者的出资比例归还于出资者。故选C。
下列关于企业销售物流的表述错误的是（）。
A、企业销售物流是企业获取利润的源泉
B、企业销售物流是企业为了保证自身的经营利益，伴随销售活动不断将产品所有权转给用户的物流活动
C、企业销售物流以实现企业销售利润为目的，是包装、运输、仓储等环节的统一
D、常见的企业销售物流的组织结构形式有直线式、产品式、市场式和地区式
答案：D
分析解释：本题考查企业销售物流的相关内容。企业销售物流的组织结构形式是基于企业管理组织下的从事销售物流的组织体系。常见的企业销售物流的组织结构形式有职能式、产品式、市场式和地区式。此题中表述错误的为D选项。
关于派生需求定理的说法，正确的是（）。
A、该定理又称"希克斯-马歇尔"派生需求定理
B、若其他条件相同，产品需求弹性越大，生产产品的劳动力需求的自身工资弹性就越小
C、若其他条件相同其他生产要素对劳动力替代越困难劳动力需求的自身价格弹性就越高
D、若其他条件相同其他生产要素的供给弹性越大则劳动力需求的自身价格弹性就越大
E、若其他条件相同劳动力成本在总成本中所占的比重越大则劳动力需求的自身价格弹性就越大
答案：["A","D","E"]
分析解释：派生需求定理认为，若其他条件相同，产品需求弹性越大，生产产品的劳动力需求的自身工资弹性就越大反之则越小;若其他条件相同，其他生产要素对劳动力替代越困难，劳动力需求的自身价格弹性就越低，反之则越高。
适用于餐饮业销售人员的薪酬制度是（）
A、高基本薪酬加低佣金
B、纯基薪制
C、低基本薪酬加高佣金
D、纯奖金制
答案：C
分析解释：保险行业、饮食行业对销售人员的薪酬设计大多是“高佣金加低基本薪酬”的薪酬制度,而对于一些技术含量较高,市场较为狭窄,销售周期较长的产品来说,销售人员一般采用“高基本薪酬加低佣金或奖金"的薪酬制度。
根据ERG理论，下列说法错误的是（）。
A、各种需要可以同时具有激励作用
B、低层次需要是高层次需要的先决条件
C、员工如果在工作中得不到任何快乐，就会更加关注物质报酬
D、较高层次的需要得不到满足的话，对低层次需要的欲望会减弱
E、与马斯洛需要层次理论相比较，该理论更加全面地反映了社会现实
答案：["B","D"]
分析解释：本题考查ERG理论。ERG理论提出“挫折一退化”观点，认为较高层次的需要得不到满足的话。对低层次需要的欲望就会加强：不存在低层次需要是高层次需要的先决条件的情况，因为各种需要可以同时具有激励作用。
关于预算模式的说法，属于投入导向预算模式的典型特征的是（）。
A、全部预算收支汇集
B、以上年度预算收支作为编制预算的依据
C、限制资金在不同预算项目间的转移
D、在成本效益分析基础上确定支出预算
答案：C
分析解释：投入预算是指在编制、执行传统的线性预算时严格遵守预算控制规则，限制资金在不同预算项目间转移，只能反映投入项目的用途和支出金额，不考虑支出的经济效果。投入预算的政策重点在于如何控制资源的投入和使用。
深圳证券交易所规定，盘中成交价较当Et开盘价首次上涨或下跌达到或超过()%的，临时停牌至14：57。
A、[5]
B、[10]
C、[15]
D、[20]
答案：B
分析解释：深圳证券交易所规定，当股票上市首日出现下列情形之一的，深圳证券交易所可以对其实施盘中临时停牌至14：57：①盘中成交价较当日开盘价首次上涨或下跌达到或超过10%的;②盘中换手率达到或超过50%的。
基金管理人的权利不包括( )。
A、运作和管理基金资产
B、保管基金资产
C、代表基金行使股东权利
D、获取基金管理人报酬
答案：B
分析解释：按照我国有关规定，基金管理人享有如下权利：(1)按基金契约及其他有关规定，运作和管理基金资产。(2)获取基金管理人报酬。(3)依照有关规定，代表基金行使股东权利。(4)有关法律法规规定的其他权利。
证券市场的监管机构包括( )。
A、国务院证券监督管理机构
B、证券投资者保护基金公司
C、证券登记结算公司
D、行业协会
答案：["A","B","D"]
分析解释：我国证券市场经过多年的发展，逐步形成了五位一体的监管体系，即以国务院证券监督管理机构、国务院证券监督管理机构的派出机构、证券交易所、行业协会和证券投资者保护基金公司为一体的监管体系和自律管理体系。
发布证券研究报告业务的相关法规不包括()。
A、《中华人民共和国公司法》
B、《中国银行业协会章程》
C、《中华人民共和国证券法》
D、《证券、期货投资咨询管理暂行办法》
答案：B
分析解释：发布证券研究报告业务的相关法规包括《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《证券、期货投资咨询管理暂行办法》《发布证券研究报告暂行规定》《中国证券业协会章程》《发布证券研究报告职业规范》。
证券公司、证券投资咨询机构及其人员违反《发布证券研究报告执业规范》，()根据自律规定，视情节轻重采取自律管理措施或纪律处分。
A、证券业协会
B、证监会
C、证券交易所
D、证券信用评级机构
答案：A
分析解释：根据《发布证券研究报告执业规范》第二十七条，证券公司、证券投资咨询机构及其人员违反本执业规范的，中国证券业协会将根据自律规定，视情节轻重采取自律管理措施或纪律处分，并将纪律处分结果报送中国证监会。
每一个生产者或消费者都只是被动地接受市场价格，他们对市场价格没有任何控制力量的市场是()。
A、寡头垄断
B、垄断竞争
C、完全竞争
D、不完全竞争
答案：C
分析解释：完全竞争又称纯粹竞争，是一种竞争不受任何阻碍和干扰的市场结构。在完全竞争市场上，存在很多规模都很小的生产者与消费者，每一个生产者或消费者都只是被动地接受市场价格，他们对市场价格没有任何控制的力量。
某公司某会计年度的财务数据如下，公司年初总资产为20000万元，流动资产为7500万元;年末总资产为22500万元，流动资产为8500万元;该年度营业成本为16000万元，营业毛利率为20%，总资产收益率为5%，给定上述数据，则该公司的流动资产周转率为()次。
A、I 88
B、2.50
C、2
D、2.35
答案：B
分析解释：依题意，营业收入=营业成本÷(1一营业毛利率)=16000÷(1—20%)：20000(万元);流动资产周转率=营业收入÷平均流动资产=20000÷[(7500+8500)/ 2]=2.5(次)。
根据美林投资时钟理论，随着需求回暖，企业经营状况得到改善，股票类资产在复苏阶段迎来黄金期，对应的是美林时钟()点。
A、12～3
B、3～6
C、6～9
D、9～12
答案：D
分析解释：当经济告别衰退步入复苏阶段，经济虽然开始增长，但由于过剩产能还没有完全消化，因此通货膨胀程度依然较低。随着需求回暖，企业经营状况得到改善，股票类资产在复苏阶段迎来黄金期，对应美林时钟的9～12点。
下列关于期权交易基本策略的说法，不正确的有()。I 买进看涨期权所面临的最大可能亏损是权利金，可能获得的盈利是无限的Ⅱ 买进看跌期权的盈亏平衡点的标的物价格等于执行价格加权利金Ⅲ 卖出看涨期权所获得的最大可能收益是权利金，可能面临的亏损是无限的Ⅳ 卖出看跌期权所获得的最大可能收益是权利金，可能面临的亏损是无限的
A、I、Ⅱ
B、I、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：Ⅱ项，对买进看跌期权来说，当到期时的标的物价格等于执行价格减去权利金时，期权买方的总盈利为零，该点称为盈亏平衡点;Ⅳ项，卖出看跌期权所面临的最大可能收益是权利金，最大可能损失是执行价格减去权利金。
根据《证券投资顾问业务暂行规定》，以下对证券公司、证券投资咨询机构提供证券投资顾问服务时收费环节的说法不正确的是()。
A、证券投资顾问服务费用应当以公司账户收取
B、可以按照服务期限，客户资产规模收取投资顾问服务费用
C、不可以采用差别佣金方式收取证券投资顾问服务费用
D、证券公司、证券投资咨询机构应当按照公平、合理、自愿的原则与客户协商并书面约定收费方式
答案：C
分析解释：证券公司、证券投资咨询机构应当按照公平、合理、自愿的原则，与客户协商并书面约定收取证券投资顾问服务费用的安排，可以按照服务期限、客户资产规模收取服务费用，也可以采用差别佣金等其他方式收取服务费用。
下列关于证券公司、证券投资咨询机构的说法，正确的有( )。
A、 证券公司、证券投资咨询机构接受客户委托，可以辅助客户作出投资决策
B、 从我国证券公司的实践看，证券公司探索证券投资顾问服务，主要依托经纪业务，多釆取差别佣金方式 收取服务报酬
C、 证券投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务，不得代理委托人从事证券投资
D、 目前证券投资咨询机构从事定向资产管理业务不存在实质法律障碍
答案：["A","B","C"]
分析解释：对于证券投资咨询机构而言，《证券法》第一百七十一条明确规定，投资咨询机构及其从业人员从 事证券服务业务，不得代理委托人从事证券投资。因此，目前证券投资咨询机构从事定向资产管理业务存在实质法律障碍。
下列属于财政政策手段的有( )。Ⅰ 税收Ⅱ 国债Ⅲ 转移支付制度Ⅳ 公开市场操作
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：财政政策是政府变动税收和支出以便影响总需求进而影响就业和国民收入的政策。财政政策手段主要包括国家预算、税收、国债、财政补贴、财政管理体制、转移支付制度等。这些手段可以单独使用，也可以配合协调使用。
下列属于寡头垄断市场特征的有( )。Ⅰ 厂商数目很少Ⅱ 厂商之间相互依存Ⅲ 进入和退出壁垒高Ⅳ 厂商数目众多
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：:寡头垄断型市场是指相对少量的生产者在某种产品的生产中占据很大市场份额，从而控制了这个行业的供给的市场结构。寡头垄断市场的特征为：(1)厂商数目很少(2)厂商之间相互依存。(3)进入和退出壁垒高。
下列关于现值的说法中，正确的是()。
A、当给定终值时，贴现率越高，现值越低
B、当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越高
C、在其他条件相同的情况下，按单利计息的现值要低于用复利计息的现值
D、利率为正时，现值大于终值
答案：A
分析解释：B 项，根据复利现值公式可知，当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越低;C 项，在其他条件相同的情况下，按单利计息的现值要高于用复利计息的现值;D 项，利率为正时，现值小于终值。
风险偏好属于非常保守型的客户往往会选择()等产品。Ⅰ.债券型基金Ⅱ.存款Ⅲ.保本型理财产品Ⅳ.房地产投资Ⅴ.股票型基金
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：保守型客户往往对于投资风险的承受能力很低，选择一项产品或投资工具首要考虑是否能够保本，然后才考虑追求收益。因此，这类客户往往选择国债、存款、保本型理财产品、货币与债券型基金等低风险、低收益的产品。
下列关于证券产品进场时机选择的说法中，不正确的是()。
A、进场时机的选择应结合证券市场环境
B、进场后，投资者需要积极的投资思维跟进
C、一旦决定进场，就应下定决心，不达止盈点位不罢休
D、进场时应设置合理的止盈及止损点
答案：C
分析解释：进场时机的选择应当制定合理的退出目标。投资者在进行证券产品投资前，一定要制定相应的投资目标和计划。投资者只有在目标和计划的指引下，才能够严格执行操作纪律，设置合理的止盈及止损点，从而做到从容投资。
以转移或防范信用风险为核心的金融衍生工具有()。Ⅰ.利率互换Ⅱ.信用联结票据Ⅲ.信用互换Ⅳ.保证金互换
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：信用衍生工具是指以基础产品所蕴含的信用风险或违约风险为基础变量的金融衍生工具，用于转移或防范信用风险，是 20 世纪 90 年代以来发展最为迅速的一类衍生产品，主要包括信用互换、信用联结票据等等。
有关投资性房地产的说法正确的是()。
A、 采用公允价值对投资性房地产进行后续计量的企业，有证据表明，当企业首次取得某项非在建投资性房地产时，该投资性房地产公允价值不能持续可靠取得的、应当对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并假设无残值
B、 采用公允价值模式进行后续计量的企业，对于在建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续取得的，应当以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或其完工后(两者孰早)再以公允价值计量
C、 采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的企业，有证据表明企业首次取得某项投资性房地产时，该投资性房地产公允价值能够持续可靠取得，该企业对该投资性房地产可按照公允价值模式进行后续计量
D、 采用成本摸式对投资性房地产进行后续计量的企业，有证据表明企业首次取得某项投资性房地产时，该投资性房地产公允价值能够持续可靠取得，该企业仍应对该投资性房地产按照成本模式进行后续计量
答案：["A","B","D"]
分析解释：C项，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的企业，即使有证据表明，企业首次取得某项投资性房地产时，该投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，该企业仍应对该投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是()。
A、 实际控制人可以为公司
B、 实际控制人可以为个人
C、 发行人可以没有实际控制人
D、 实际控制人可以不是公司的股东
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：《公司法》第216条第3项规定，实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。D项，实际控制人可以不是公司的股东，也存在实际控制人是公司股东的情况。
下列有关收入确认的表述中，正确的有()。
A、 以售后回购方式销售商品时，应当按销售收入的款项高于商品账面价值的差额确认收入
B、 分期收款销售商品，如延期收款具有融资性质，则企业应当按应收的合同或协议价款的公允价值确认收入
C、 已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，企业应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入
D、 让渡资产使用权收入包括企业依合同约定按销售收入一定比例收取的专利权使用费
E、 建造合同完成后，处置残余物资取得的收益，应当确认为其他业务收入
答案：["B","C","D"]
分析解释：A项，售后回购交易属于融资交易的企业不应确认收入;回购价格大于原售价的部分，应在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。E项，处置残余物资取得的收益属于零星收益，不应当确认为收入，应冲减合同成本。
以下选项中，属于基金管理人进行合规管理时应当遵循的有关准则的是()。
A、基金业协会和证券业协会等自律性组织制定的适合用于全行业的规范、标准、惯例等
B、立法机关和证监会发布的基本法律规则
C、公司章程以及企业的各种内部规章制度以及应当遵守的诚实、守信的职业道德
D、以上说法都正确
答案：D
分析解释：相关准则包括：立法机关和证监会发布的基本法律规则;基金业协会和证券业协会等自律性组织制定的适合用于全行业的规范、标准、惯例等;公司章程以及企业的各种内部规章制度以及应当遵守的诚实、守信的职业道德。
下列选项中，不属于农产品期货的是( )。
A、大豆
B、咖啡
C、天然橡胶
D、原油
答案：D
分析解释：商品期货的主要品种可以分为农产品期货(如棉花、大豆、小麦、玉米、白糖、咖啡、猪腩、菜籽油、天然橡胶、棕榈油等)、金属期货(如铜、铝、锡、锌、镍、黄金、白银等)和能源期货(如原油、汽油、燃料油等)。
关于股权投资母基金的投资特点，下列描述不正确的是( )。
A、可以直接进行股权投资，往往和其所投资的股权投资基金联合投资
B、因规模优势原因股权投资母基金的资金收益率一直较股权投资基金高
C、以股权投资基金为主要投资对象
D、在选择股权投资基金时，一般要考察期投资理念、管理团队、独特性等
答案：B
分析解释：母基金通常会投资于多只股权投资基金，这些股权投资基金投资的公司往往会达到一个较大的数量，这使母基金的投资实现多样性，如投资阶段、时间跨度、地域、行业、投资风格等，从而投资者可以有效地实现风险分散。
如果基于月度收益计算得到的下行标准差为8%，那么年化下行标准差为（）
A、3.32%
B、2.31%
C、27.71%
D、96%
答案：C
分析解释：对下行标准差进行年化处理，如果收益率采用每日收益，则乘以交易日数量的开方；如果收益率采用每月收益，则乘以12的开方。本题给出的是每月收益率，年化下行标准差为8%×√12=27.71%，本题选择C。
下列关于证券经纪业务的说法中，正确的是（）。Ⅰ．即证券公司代理客户买卖证券业务Ⅱ．证券公司向客户垫付资金Ⅲ．不承担客户的价格风险Ⅳ．分享客户买卖证券的差价
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：证券经纪业务简言之就是代理买卖有价证券的行为，又称为代理买卖证券业务。在证券经纪业务中，证券公司不向客户垫付资金，不分享客户买卖证券的差价，不承担客户的价格风险，只收取一定比例的佣金作为业务收入。
2014年开始，（ ）对包括股权投资基金管理人在内的私募基金管理人进行登记，对其所管理的基金进行备案。
A、中国证监会
B、中国证券投资基金业协会
C、发改委
D、中国证券期货业协会
答案：B
分析解释：2014年年初开始，中国证券投资基金业协会对包括股权投资基金管理人在内的私募基金管理人进行登记，对其所管理的基金进行备案，并陆续发布相关自律规则，对包括股权投资基金在内的各类私募基金实施行业自律。
（ ）开始，美国的创业投资市场开始迅速发展。
A、1959年
B、1958年
C、1957年
D、1962年
答案：B
分析解释：1958年，美国小企业管理局设立“小企业投资公司计划”（SBIC),以低息贷款和融资担保的形式鼓励成立小企业投资公司，通过小企业投资公司增加对小企业的股权投资。从此美国的创业投资市场开始迅速发展。
关于基金注册登记机构的职责，以下描述错误的是（）。
A、建立投资者基金份额账户
B、确认基金交易
C、确认基金份额净值
D、建立并保管基金投资者名册
答案：C
分析解释：基金注册登记机构的主要职责：（1）建立并管理投资者基金份额账户。（2）负责基金份额登记，确认基金交易。（3）发放红利。（4）建立并保管基金投资者名册。（5）基金合同或者登记代理协议规定的其他职责。
根据基金销售适用性要求，开展审慎调查应当优先根据（）。
A、被调查方公开披露的信息
B、被调查方的内部调研报告
C、专业机构的研究推荐
D、被调查方的市场影响力
答案：A
分析解释：基金销售的适用性要求基金管理人和基金代销机构相互进行审慎调查。其中要求， 开展审慎调查应当优先根据被调查方公开披露的信息进行；接受被调查方提供的非公开信息 使用的，必须对信息的适当性实施尽职甄别。
计量市场风险时，计算 VaR 值的方法通常需要采用压力测试进行补充，因为()。
A、压力测试提供了一般市场情形下精确的损失水平 
B、VaR 方法只在 99%的置信区间内有效 
C、VaR 值反映一定置信区间内的最大损失，但没有说明极端损失 
D、压力测试通常计量正常市场情况下所能承受的风险损失
答案：C
分析解释：市场风险压力测试是一种定性与定量结合，以定量为主的风险分析方法，是弥补 VaR 值计量方 法无法反映置信水平之外的极端损失的有效补充手段，市场风险量化分析要结合使用 VaR 计量和压力测试 分析。
市场上有一种永续存在的债券，该债券收益率为2.4%，张某现在投资100万元购买债券，其投资变成200万的时间大致为（）年。
A、24
B、30
C、14
D、20
答案：B
分析解释：金融学上的72法则是用作估计一定投资额倍增或减半所需要的时间的方法，即用72除以收益率或通胀率就可以得到固定一笔投资（钱）翻番或减半所需时间。张某的投资翻番的时间大致为：72/2.4＝30（年）。
基金的募集是基金管理人募集资金的过程,主要考虑（）等问题。Ⅰ.募集渠道Ⅱ.募集对象Ⅲ.募集规模Ⅳ.募集过程合规性
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：基金的募集是基金管理人募集资金的过程，主要考虑募集渠道、募集对象、募集过程合规性等问题，而基金的设立是基金管理人依法设立开展股权投资业务主体的过程，主要考虑基金组织形式、基金架构、登记备案等问题。
银行资产的流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化使其发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的可能性。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给银行带来损失的可能性。题中所述是负债流动性风险。
银行金融创新的基本原则中，不包括( )原则。
A、合法合规
B、成本可算
C、信息充分披露
D、客户资产隔离
答案：D
分析解释：银行金融创新的基本原则包括合法合规、公平竞争、知识产权保护、成本可算、风险可控、信息充分披露、维护客户利益、“四个认识”原则。“客户资产隔离”只是银行金融创新中“维护客户利益”原则的一项具体要求。
风险偏好属于保守型的客户往往会选择()等产品。
A、债券型基金
B、存款
C、保本型理财产品
D、房地产投资
E、股票型基金
答案：["A","B","C"]
分析解释：保守型客户往往对于投资风险的承受能力很低，选择一项产品或投资工具首先要考虑是否能够保本，然后才考虑追求收益，因此，这类客户往往选择国债、存款、保本型理财产品、货币与债券基金等低风险、低收益的产品。
货币市场是专门融通短期资金和交易期限在一年以内(包括一年)的有价证券市场。()
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：货币市场又称短期资金市场，是指专门融通短期资金和交易期限在一年以内(包括一年)的有价证券市场。资本市场是指提供长期(一年以上)资本融通和交易的市场，包括股票市场、中长期债券市场和证券投资基金市场。
项目规模评估的方法不包括()。
A、数学规划
B、效益成本评比法
C、多因素评比法
D、专家意见法
答案：D
分析解释：对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析，其主要方法有两类：第一类是效益成本评比法。第二类是多因素评比法。此外，还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选。
抵押合同的内容包括()。
A、抵押物的名称、数量
B、抵押担保的范围
C、债务人履行债务的期限
D、被担保的主债权种类、数额
E、抵押物的所有权权属或者使用权权属
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：抵押合同应当包括以下内容：①被担保的主债权种类、数额;②债务人履行债务的期限;③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属：④抵押担保的范围;⑤当事人认为需要约定的其他事项。
（）是规定犯罪、刑事责任和刑罚的法律。
A、民法
B、商法
C、刑法
D、行政法
答案：C
分析解释：刑法是规定犯罪、刑事责任和刑罚的法律，是掌握政权的统治阶级为了维护本阶级政治上的统治和经济上的利益，根据自己的意志，规定哪些行为是犯罪并应当负何种刑事责任，给予犯罪人何种刑事处罚的法律规范的总称。
公司章程作用包括（ ）。
A、公司章程是公司设立过程中重要的法律文件
B、公司章程是确定公司权利、义务关系的基本法律文件
C、公司章程是公司对外进行经济交往的基本法律依据
D、公司章程是公司的自治规范
E、以上说法都正确
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：公司章程有如下作用：1．公司章程是公司设立过程中重要的法律文件。2．公司章程是确定公司权利、义务关系的基本法律文件。3．公司章程是公司对外进行经济交往的基本法律依据。4．公司章程是公司的自治规范。
以依法可以转让的股票出质的，当事人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记，质押合同自( )生效。
A、合同中约定之日
B、登记日
C、登记次日
D、合同签订日
答案：B
分析解释：以基金份额、股权出质的，当事人应当订立书面合同。以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立；以其他股权出质的，质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。
以下选项中属于个人理财业务相关市场的有( )。
A、货币市场
B、股票市场
C、外汇市场
D、房地产市场
E、债券市场
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：个人理财业务涉及的市场较为广泛，包括货币市场、债券市场、股票市场、金融衍生品市场、外汇市场、保险市场、贵金属市场、房地产市场、收藏品市场等。这些市场具有不同的运行特征，可以满足不同客户的理财需求。
为给银行体系杠杆率累积确定底线，巴塞尔委员会()。
A、建立杠杆率监管标准
B、扩大资本覆盖面
C、建立宏观审慎资本要求
D、建立量化流动性监管标准
答案：A
分析解释：本题考查《巴塞尔协议》的变化。巴塞尔委员会引入杠杆率监管主要为实现两方面目标：一是为银行体系杠杆率累积确定底线，二是采用简单、透明、基于风险总量的指标，可以防止模型风险和计量错误。参见教材P24。
《银行业监督管理法》既规定了银监机构从事监督管理工作人员的法律责任，同时也规定了银行业金融机构的法律责任，承担法律责任的形式主要是()。
A、行政责任和刑事责任
B、经济法责任和刑事责任
C、违宪责任和国家赔偿责任
D、行政责任和国家赔偿责任
答案：A
分析解释：本题考查《银行业监督管理法》。《银行业监督管理法》既规定了银监机构从事监督管理工作人员的法律责任，同时也规定了银行业金融机构的法律责任，承担法律责任的形式主要是行政责任和刑事责任。参见教材P48。
下列关于个人贷款合同的说法，错误的是（）。
A、应使用统一格式的个人贷款的有关合同文本
B、根据实际情况不准备填写内容的可在空白栏留空白，不做处理
C、同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人
D、对采取抵押担保方式的，要求抵押物共有人在相关合同文本上签字
答案：B
分析解释：在填写个人贷款合同时，需要填写空白栏，且空白栏后有备选项的，在横线上填好选定的内容后，对未选的内容应加横线表示删除；合同条款有空白栏，但根据实际情况不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”字样的印章。
企业为职工缴存的住房公积金应在()中列支。
A、 预算
B、 成本
C、 利息
D、 税项
答案：B
分析解释：根据《住房公积金管理条例》第二十三条的规定，单位为职工缴存的住房公积金，按照下列规定列支：(1)机关在预算中列支。(2)事业单位由财政部门核定收支后，在预算或者费用中列支。(3)企业在成本中列支。
在收到各贷款银行总行的贴息申请资料后，全国学生贷款管理中心将于（ ）个工作日内，将贷款贴息统一划入各银行总行。
A、5
B、7
C、10
D、15
答案：C
分析解释：全国学生贷款管理中心在收到各贷款银行总行提供的贴息申请资料后的 10 个工作日内，将贷款贴息统一划入总行国家助学贷款贴息专户，由总行直接划入各经办行贴息专户。本题考查的重点.个人教育贷款的贷款流程
关于合并范围，下列说法中正确的有()。
A、母公司是投资性主体，应将其全部子公司纳入合并范围
B、母公司是投资性主体，其全部子公司均不纳入合并范围
C、当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围
D、当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，自转变日起对其他子公司不应予以合并
答案：["C","D"]
分析解释：如果母公司是投资性主体，则只应将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不应予以合并，母公司对其他子公司的投资应按照公允价值计量且其变动计人当期损益，选项A和B错误。
企业发行的原归类为权益工具的永续债，现因经济环境的改变需要重新分类为金融负债的，在重分类日应按账面价值计量。()
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：发行方原分类为权益工具的金融工具，自不再被分类为权益工具之日起，发行方应当将其重分类为金融负债，以重分类日该工具的公允价值计量，重分类日权益工具的账面价值和金融负债的公允价值之间的差额确认为权益。
某有限责任公司共有甲、乙、丙三名股东，因甲无法偿还个人到期债务，人民法院拟依强制执行程序变卖其股权偿债。根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。
A、人民法院应当征得乙、丙同意，乙、丙在同等条件下有优先购买权
B、人民法院应当征得公司及乙、丙同意，乙、丙在同等条件下有优先购买权
C、人民法院应当通知乙、丙，乙、丙在同等条件下有优先购买权
D、人民法院应当通知公司及全体股东，乙、丙在同等条件下有优先购买权
答案：D
分析解释：人民法院依照强制执行程序转让有限责任公司股东的股权时，应当通知“公司及全体股东”，其他股东在同等条件下有优先购买权;其他股东自人民法院通知之日起满“20日”不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。
企业投资于某公司证券可能因该公司破产而引发无法收回其本金的风险，这种风险属于非系统风险。( )
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：非系统风险又称非市场风险或可分散风险。是指只对某个行业或个别公司的证券产生影响的风险，它通常是由某一特殊的因素引起，与整个证券市场的价格不存在系统、全面的联系，而只对个别或少数证券的收益产生影响。