Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
根据国有资产管理法律制度的规定,国有企业实施改制时应当明确企业与职工的相关责任。下列有关国有企业改制时企业与职工关系问题的表述中,正确的有( )。(2009年)
A. 改制企业应当制订职工安置方案,职工安置方案须经职工代表大会或职工大会审议通过
B. 企业实施改制时,必须向职工公布企业主要财务指标的财务审计、资产评估结果
C. 对企业改制时解除劳动合同且不再继续留用的职工.应当支付经济补偿金
D. 企业改制时,对确认的拖欠职工工资、医疗费等,原则上应当一次付清
答案：A,B,C,D
分析解释：正确答案:A,B,C,D解析:选项c:对解除劳动合同且不再继续留用的职工,要支付经济补偿金,对继续留用的职工不得支付经济补偿金。 知识模块:企业国有资产法律制度
某国有独资公司的董事王某因违反规定造成公司国有资产重大损失被免职。根据企业国有资产法律制度的规定,下列有关王某任职的表述中,错误的有( )。(201 0年)
A. 王某自免职之日起3年内不得担任国有资本参股公司的董事、监事、高级管理人员
B. 王某自免职之日起5年内不得担任国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员
C. 王某自免职之日起10年内不得担任国有独资公司的董事、监事、高级管理人员
D. 王某终身不得担任国家出资企业的董事、监事、高级管理人员
答案：A,C,D
分析解释：正确答案:A,C,D解析:国有独资公司的董事、监事、高级管理人员违反规定,造成国有资产“重大损失”,被免职的,自免职之日起“5年内”(选项CD错误)不得担任“国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司”(选项A错误)的董事、监事、高级管理人员。 知识模块:企业国有资产法律制度
根据国有资产管理法律制度的规定,下列选项中,应当依照规定申请办理国有资产产权登记的有( )。(2000年)
A. 国有独资公司
B. 占有、使用国有资产的集体企业
C. 国有企业投资设立的有限责任公司
D. 国家授权投资的机构
答案：A,B,C,D
分析解释：正确答案:A,B,C,D解析:凡是“占有国有资产”的企业都应当进行“国有资产”的产权登记。 知识模块:企业国有资产法律制度
甲上市公司总股本为8亿股,乙公司为国有独资公司,是甲上市公司的控股股东。乙公司按照内部决策程序决定通过证券交易系统转让所持甲上市公司的股份。下列有关乙公司转让甲上市公司股份的方案均不涉及甲上市公司控制权的转移,根据国有股东转让所持上市公司股份的相关规定,其中仍须事先报经国务院国有资产监督管理机构审核批准的有( )。(2008年)
A. 在连续3个会计年度内累计转让股份扣除累计增持股份后的余额为3000万股
B. 在连续3个会计年度内累计转让股份扣除累计增持股份后的余额为3800万股
C. 在连续3个会计年度内累计转让股份扣除累计增持股份后的余额为4600万股
D. 在连续3个会计年度内累计转让股份扣除累计增持股份后的余额为5000万股
答案：C,D
分析解释：正确答案:C,D解析:由于甲上市公司的总股本为8亿股,国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份的比例达到上市公司总股本的5%(即4000万股)时,才需要事先报批。 知识模块:企业国有资产法律制度
在下列各种财务管理目标理论中,强调股东的首要地位,并且能较好地兼顾各利益主体利益的是( )。
A. 每股收益最大化
B. 股东财富最大化
C. 相关者利益最大化
D. 企业价值最大化
答案：C
分析解释：正确答案:C解析:相关者利益最大化目标本身是一个多元化、多层次的目标体系,能够在强调股东的首要地位、强调企业与股东之间的协调关系的同时,较好地兼顾各利益主体的利益。所以选项C为本题答案。
某公司有甲、乙两个子公司,采用集权与分权相结合的财务管理体制,根据我国企业的实践,公司总部一般应该集权的是( )。
A. 人员管理权
B. 业务定价权
C. 固定资产购置权
D. 经营权
答案：C
分析解释：正确答案:C解析:总结中国企业的实践,集权与分权相结合型财务管理体制的核心内容是企业总部应做到制度统一、资金集中、信息集成和人员委派。具体应集中制度制定权,筹资、融资权,投资权,用资、担保权,固定资产购置权,财务机构设置权,收益分配权;分散经营自主权、人员管理权、业务定价权、费用开支审批权。所以选项C为本题答案。
如果A、B两只股票的收益率变化方向和变化幅度完全相同,则由其组成的投资组合( )。
A. 不能降低任何风险
B. 可以分散部分风险
C. 可以最大限度地抵消风险
D. 风险等于两只股票风险之和
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:如果A、B两只股票的收益率变化方向和变化幅度完全相同,则两只股票的相关系数为1,此组合为完全正相关的投资组合。完全正相关的投资组合不能降低任何风险,组合的风险等于两只股票风险的加权平均数。所以选项A为本题答案。
某企业编制“直接材料预算”,预计第4季度期初应付账款为40000元,第4季度期初直接材料存量为1500千克。该季度生产需用量为8000千克,预计期末仔量为1000千克,材料单价为10元,若材料采购货款有40%在本季度内付清,另外60%存下季度付清,则该企业预计资产负债表年末“应付账款”项目为( )元。
A. 70000
B. 45000
C. 30000
D. 8500
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:预计第4季度材料采购量=8000+1000—1500=7500(千克),应付账款=7500×10×60 %=45000(元)。第4季度期初应付账款40000元在第4季度已经付清。所以选项B为本题答案。
相对于发行股票而言,发行公司债券筹资的优点为( )。
A. 筹资风险小
B. 限制条款少
C. 筹资额度大
D. 资本成本低
答案：D
分析解释：正确答案:D解析:相对于发行股票而言,发行公司债券筹资的筹资数额小、募集资金的使用限制条件多、资本成本负担较低、筹资风险大。所以选项D为本题答案。
下列筹资方式中,会稀释原有股东控制权的是( )。
A. 银行借款
B. 发行普通股股票
C. 发行公司债券
D. 利川留存收益
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:吸收直接投资和发行普通股股票容易分散公司的控制权。而债务筹资和留存收益筹资能稳定原有股东的控制权。所以选项B为本题答案。
将资金直接投放于形成生产经营能力的实体性资产,直接谋取经营利润的企业投资是( )。
A. 直接投资
B. 间接投资
C. 对内投资
D. 对外投资
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:直接投资是将资金直接投放于形成生产经营能力的实体性资产,直接谋取经营利润的企业投资。所以选项A为本题答案。
某公司按照(2/20,n/60)的条件从另一公司购入价值1000万元的货物,由于资金调度的限制,该公司放弃了获取2%现金折扣的机会,公司为此承担的信用成本率是( )。
A. 2.00%
B. 12.00%
C. 12.24%
D. 18.37%
答案：D
分析解释：正确答案:D解析:放弃现金折扣的信用成本率=2%/(1—2%)×360/(60—20)=18.37%。所以选项D为本题答案。
在存货经济订货量基本模型中,与最佳订货次数同方向变化的是( )。
A. 订货提前期
B. 保险储备量
C. 每次订货变动成本
D. 单位存货变动储存成本
答案：D
分析解释：正确答案:D解析:每年最佳订货次数与存货年需要量、单位存货变动储存成本同向变动,与每次订货的变动成本反向变动。所以选项D为本题答案。
考虑了生产过程中不可避免的损失、故障和偏差,具有客观性、现实性和激励性等特点的标准成本是( )。
A. 现行标准成本
B. 历史平均成本
C. 正常标准成本
D. 理想标准成本
答案：C
分析解释：正确答案:C解析:正常标准成本考虑了生产过程中不可避免的损失、故障和偏差等,具有客观性、现实性和激励性等特点。通常,正常标准成本大于理想标准成本。正常标准成本被广泛地运用于实践中。所以选项C为本题答案。
某企业生产甲产品,本期计划销售量为5000件,目标利润总额为120000元,全部成本费用总额为260000元,适用的消费税税率为5%,则运用目标利润法测算的单位甲产品的价格为( )元。
A. 72.2
B. 80
C. 72.4
D. 78
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:单位甲产品价格=(120000+260000)/ [5000×(1—5%)]=80(元)。所以选项B为本题答案。
如果公司初始资本投入较少,资本增值较快,是一家处于扩张期的公司,则该公司在推行股权激励机制时可采用( )。
A. 虚拟股票激励模式
B. 股票期权模式
C. 股票增值权模式
D. 业绩股票模式
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:股票期权模式比较适合那些初始资本投入较少,资本增值较快,处于成长初期或扩张期的企业。所以选项B为本题答案。
下列财务绩效定量评价指标中,属于企业盈利能力基本指标的是( )。
A. 营业利润增长率
B. 总资产报酬率
C. 总资产周转率
D. 资本保值增值率
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:财务绩效定量评价指标中,企业盈利能力的基本指标包括净资产收益率和总资产报酬率。营业利润增长率是企业经营增长的修正指标;总资产周转率是企业资产质量的基本指标;资本保值增值率是企业经营增长的基本指标。所以选项B为本题答案。
如果流动负债小于流动资产,则期末以现金偿付一笔短期借款所导致的结果是( )。
A. 营运资金减少
B. 营运资金增加
C. 流动比率降低
D. 流动比率提高
答案：D
分析解释：正确答案:D解析:用现金偿还一笔短期借款会使资产和负债同时等额减少,这时若流动比率大于1,则该笔业务会使该指标上升,反之,则下降。该笔业务不会引起营运资金的变化,因为营运资金=流动资产-流动负债。所以选项D为本题答案。多项选择题本类题共10小题,每小题2分,共20分。每小题备选答案中,有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。
下列各项中,属于固定成本项目的有( )。
A. 采用工作量法计提的折旧
B. 不动产财产保险费
C. 直接材料费
D. 写字楼租金
答案：B,D
分析解释：正确答案:B,D解析:固定成本是指其总额在一定时期及一定产量范围内,不直接受业务量变动的影响而保持固定不变的成本。例如:固定折旧费用、房屋租金、行政管理人员工资、财产保险费、广告费、职工培训费、办公费、产品研究开发费用等,均属于固定成本。采用工作量法计提的折旧是和单位产品的生产直接联系的,其总额会随业务量的变动而成正比例变动,属于变动成本项目。所以本题正确答案为选项BD。
如果企业存在固定成本和债务利息成本,在其他因素不变的情况下,下列措施中能降低总杠杆系数的有( )。
A. 增加边际贡献总额
B. 提高单价
C. 增加债务利息
D. 增加单位变动成本
答案：A,B
分析解释：正确答案:A,B解析:影响总杠杆系数的因素有:单价、单位变动成本、销售量(额)、固定成本、利息。总杠杆系数与单价、销售量(额)反方向变动,与其他影响因素同向变动。单纯提高边际贡献总额,会使总杠杆系数的分子、分母同增加,杠杆系数应降低。所以选项AB为本题答案。
下列关于投资项目评估方法的表述中,正确的有( )。
A. 现值指数法克服了净现值法不能直接比较原始投资额不同的项目的局限性,它在数值上等于投资项目的净现值除以原始投资额
B. 动态回收期法克服了静态回收期法不考虑货币时间价值的缺点,但是仍然不能衡量项目的盈利性
C. 内含报酬率是项目本身的投资报酬率,不随投资项目预期现金流的变化而变化
D. 内含报酬率法不能直接评价两个投资规模不同的互斥项目的优劣
答案：B,D
分析解释：正确答案:B,D解析:现值指数是指未来现金净流量现值与原始投资额现值之比,故选项A的表述不正确。静态回收期没有考虑货币时间价值,直接用未来现金净流量累计到与原始投资数额相等时所经历的时间;没有考虑回收期以后的现金流,也就是没有衡量项目的盈利性。动态回收期需要将投资引起的未来现金净流量进行贴现,以未来现金净流量的现值等于原始投资额现值时所经历的时间为回收期。由此可知,选项B的表述正确。内含报酬率是根据项目的现金流量计算出来的,因此,随投资项目预期现金流的变化而变化,选项C的表述不正确。由于内含报酬率高的项目的净现值不一定大,所以,内含报酬率法不能直接评价两个投资规模不同的互斥项目的优劣。即选项D的表述正确。
下列各项中,属于商业信用筹资方式的有( )。
A. 应付账款
B. 应收账款
C. 预收账款
D. 应付职工薪酬
答案：A,C,D
分析解释：正确答案:A,C,D解析:商业信用的形式主要有:应付账款、应付票据、预收货款、应计未付款。应收账款不是筹资方式,而是资金占用。所以选项ACD为本题答案。
下列关于股票期权激励模式的表述中,正确的有( )。
A. 实质上是公司给予激励对象的一种激励报酬,但能否取得该报酬取决于以经理人为首的相关人员是否通过努力实现公司的激励目标
B. 可能带来经营者的短期行为
C. 将经营者的报酬与公司的长期利益绑在一起,实现了经营者与企业所有者利益的高度一致,并使二者的利益紧密联系起来
D. 股票期权模式比较适合那些初始资本投入较少,资本增值较快。处于成长初期或扩张期的企业
答案：A,B,C,D
分析解释：正确答案:A,B,C,D解析:股票期权实质上是公司给予激励对象的一种激励报酬,但能否取得报酬取决于以经理人为首的相关人员是否通过努力实现公司的目标,所以选项A的表述正确;股票期权激励模式可能带来经营者的短期行为,由于股票期权的收益取决于行权之日市场上的股票价格高于行权价格的差额,因而可能促使公司的经营者片面追求股价提升的短期行为,而放弃有利于公司发展的重要投资机会,所以选项B的表述正确;股票期权模式的优点在于能够降低委托一代理成本,将经营者的报酬与公司的长期利益绑在一起,实现了经营者与企业所有者利益的高度一致,使二者的利益紧密联系起来。所以选项C的表述正确;股票期权模式比较适合那些初始资本投入较少,资本增值较快,处于成长初期或扩张期的企业,所以选项D的表述正确。
在有关货币时间价值指标的计算过程中,普通年金现值与普通年金终值是互为逆运算的关系。 ( )
A. 正确
B. 错误
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:普通年金现值和年资本回收额互为逆运算;普通年金终值和年偿债基金互为逆运算。所以本题的说法错误。
连续预算法能够使预算期与会计期间相配合,便于考核预算的执行结果。 ( )
A. 正确
B. 错误
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:连续预算法即滚动预算法,将预算期与会计期间脱离开,不便于考核预算的执行结果。所以本题的说法错误。
根据风险与收益均衡的原则,信用贷款利率通常比抵押贷款利率低。 ( )
A. 正确
B. 错误
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:信用贷款是指以借款人的信誉或保证人的信用为依据而获得的贷款。企业取得这种贷款无需以财产作抵押。对于这种贷款,由于风险较高,银行通常要收取较高的利息,往往还附加一定的限制条件。抵押贷款有利于降低银行贷款的风险,提高贷款的安全性。根据风险与收益均衡的原则,应该是信用贷款利率比抵押贷款利率高。所以本题的说法错误。
高低点法下的高点数据是指最高资金占用量及其所对应的产销量,低点数据是指最低资金占用量及其所对应的产销量。 ( )
A. 正确
B. 错误
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:高低点法下的高点数据是指产销量等的最高点及其对应的资金占用量,低点数据是指产销量等的最低点及其对应的资金占用量。所以本题的说法错误。
企业在不能及时收到货款的情况下,可以采用委托代销、分期收款等销售方式,可以起到延缓纳税的作用。 ( )
A. 正确
B. 错误
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:分期收款结算方式以合同约定日期为纳税义务发生时间,委托代销商品方式下,委托方在收到销货清单时才确认销售收入,产生纳税义务。因此,企业在不能及时收到货款的情款日期到来时再开具发票,承担纳税义务,从而起到延缓纳税的作用。
代理理论认为,高支付率的股利政策有助于降低企业的代理成本,但同时也会增加企业的外部融资成本。 ( )
A. 正确
B. 错误
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:代理理论认为,较多地派发现金股利,减少了内部融资,导致公司进入资本市场寻求外部融资(增加企业的外部融资成本),从而公可以接受资本市场上更多的、更严格的监督,这样便可以通过资本市场的监督减少代理成本。所以本题的说法正确。
在财务分析中,企业经营者应对企业财务状况进行全面的综合分析,并关注企业财务风险和经营风险。 ( )
A. 正确
B. 错误
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:企业经营者必须对企业的经营理财的各个方面,包括营运能力、偿债能力、盈利能力及发展能力的全部信息予以详尽的了解和掌握,主要进行各方面综合分析,并关注企业的财务风险和经营风险。所以本题的说法正确。计算分析题本类题共4小题,每小题5分,共20分。凡要求计算的项目,均须列出计算过程;计算结果有计量单位的,应予标明,标明的计量单位应与题中所给计量单位相同;计算结果出现小数的,除特殊要求外,均保留小数点后两位小数。凡要求解释、分析、说明理由的内容,必须有相应的文字阐述。某企业有A、B两个投资项目,计划投资额均为1000万元,其收益(净现值)的概率分布如下表所示:要求:
结算参与人向中国证券登记结算有限责任公司申请开立的资金交收账户,就是其( )。
A. 结算支票账户
B. 储蓄账户
C. 证券账户
D. 结算备付金账户
答案：D
分析解释：正确答案:D解析:结算参与人应当开立资金交收账户(即结算备付金账户)和证券交收账户,用于买断式回购初始结算资金和证券交收。另外,中国结算公司在结算系统中分别设立资金及证券集中交收账户,用于完成与结算参与人资金和证券的交收。
证券清算业务主要是指在每一营业日中每个结算参与人成交的证券( )分别予以轧抵,对证券和资金的应收或应付净额进行计算的处理过程。
A. 种类与价款
B. 数量与种类
C. 数量与价款
D. 数量与投资者
答案：C
分析解释：正确答案:C解析:证券交易的清算具体指在每一营业日中对每个结算参与人证券和资金的应收、应付数量或金额进行计算的处理过程。证券交易的交收指根据清算的结果在事先约定的时间内履行合约的行为,一般指买方支付一定款项以获得所购证券,卖方交付一定证券以获得相应价款。交收的实质是依据清算结果实现证券与价款的收付,从而结束整个交易过程。
证券公司自营股票规模不得超过净资本的( )。
A. 50%
B. 60%
C. 80%
D. 100%
答案：D
分析解释：正确答案:D解析:由于证券自营业务的高风险特性,为了控制经营风险,中国证监会颁布的《证券公司风险控制指标管理办法》规定:①自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的100%;②自营固定收益类证券的合计额不得超过净资本的500%;③持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的30%;④持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5%,但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外。
在全国银行间债券回购市场,一旦参与者对成交通知单的内容有疑问或者歧义,则以( )为准。
A. 参与者认同
B. 交易系统成交记录
C. 仲裁机构裁决书
D. 成交无效
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:全国银行间债券市场债券交易以询价方式进行,自主谈判,逐笔成交。债券交易采用询价交易方式,包括自主报价、格式化询价、确认成交3个交易步骤。债券回购交易成交确认后,成交双方需根据交易系统的成交回报各自打印成交通知单。债券回购成交通知单与参与者签署的债券回购主协议是确认债券回购交易确立的合同文件。若参与者对成交通知单的内容有疑问或歧义,则以交易系统的成交记录为准。
对于出现交收透支的结算参与人,中国结算上海分公司将按中国人民银行规定的金融同业存款利率收取利息,并按每日透支金额的( )向结算参与人收取罚息。
A. 0.1‰
B. 0.5‰
C. 1‰
D. 1.5‰
答案：C
分析解释：正确答案:C解析:对于出现交收透支的结算参与人,中国结算上海分公司将按中国人民银行规定的金融同业存款利率收取利息,并按每日透支金额的1‰向结算参与人收取罚息。
在到期交割日正回购方按合同约定将资金划至逆回购方指定账户后,双方解除债券质押关系。这种债券交易结算方式是( )。
A. 见券付款
B. 券款对付
C. 见款付券
D. 迟付券款
答案：C
分析解释：正确答案:C解析:债券回购双方可以选择的交收方式包括见券付款、券款对付和见款付券几种。具体方式由交易双方协商选择。见款付券,指在到期交收日正回购方按合同约定将资金划至逆回购方指定账户后,双方解除债券质押关系的交收方式。
对于上市公司派送红股和公积金转增股本,中国结算上海分公司在( )闭市后,将向证券公司传送指定交易投资者送股明细数据库。
A. 送股登记日前一日
B. 送股登记日
C. 送股登记日后一日
D. 送股登记日后两日
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:A股送股日程安排:对于上市公司派送红股和公积金转增股本,中国结算公司上海分公司在送股登记日闭市后,将向证券公司传送指定交易投资者送股明细数据库。证券公司将据此更新所有指定交易客户的证券托管数量,投资者无须办理任何申领手续。至送股登记日的下一个交易日,所有流通股的送股部分可到投资者账上,并可在以后上市流通。
证券公司设立限定性集合资产管理计划的,接受单个客户的资金数额不得低于人民币( )。
A. 8万元
B. 5万元
C. 3万元
D. 2万元
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:证券公司办理集合资产管理业务,只能接受货币资金形式的资产。证券公司设立限定性集合资产管理计划的,接受单个客户的资金数额不得低于人民币5万元;设立非限定性集合资产管理计划的,接受单个客户的资金数额不得低于人民币10万元。
资产托管机构应当是依法可以从事客户交易结算资金存管业务的( )或者中国证监会认可的其他机构。
A. 基金管理公司
B. 信托公司
C. 商业银行
D. 证券公司
答案：C
分析解释：正确答案:C解析:为多个客户办理集合资产管理业务是指证券公司通过设立集合资产管理计划,与客户签订集合资产管理合同,将客户资产交由依法可以从事客户交易结算资金存管业务的商业银行或者中国证监会认可的其他资产托管机构进行托管,通过专门账户为客户提供资产管理服务的一种业务。证券公司办理集合资产管理业务,可以设立限定性集合资产管理计划和非限定性集合资产管理计划。
客户信用资金账户是客户在存管银行开立的用于记载客户交存的担保资金的明细数据的账户,该账户是证券公司( )的二级帐户。
A. 客户信用交易担保资金账户
B. 融券专用证券账户
C. 融资专用资金账户
D. 信用交易资金交收账户
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:客户申请开展融资融券业务要在证券公司开立实名信用资金台账和信用证券账户,在指定商业银行开立实名信用资金账户。客户信用资金台账是客户在证券公司开立的用于记载客户交存的担保资金及融资融券负债明细数据的账户。客户信用证券账户是证券公司根据证券登记结算公司相关规定为客户开立的、用于记载客户委托证券公司持有的担保证券的明细数据的账户。该账户是证券公司客户信用交易担保证券账户的二级证券账户。客户信用资金账户是客户在指定商业银行开立的用于记载客户交存的担保资金的明细数据的账户。该账户是证券公司客户信用交易担保资金账户的二级账户。
某投资者当日申报“债转股”500手,当次转股初始价格为每股20元,该投资者可转换成发行公司股票的数量为( )股。
A. 1000
B. 2500
C. 10000
D. 25000
答案：D
分析解释：正确答案:D解析:每次申请转股的可转债面值数额必须是1手(1000元面额)或1手的整数倍,可转换成发行公司的股票数量为:可转债转换股份数(股)=转债手数×1000÷当次初始转股价格=500×1000÷20=25000(股)。
A公司权证的某日收盘价是4元,A公司股票收盘价是16元,行权比例为1。次日A公司股票最多可以上涨或下跌10%,即1.60元;而权证次日可以上涨或下跌的幅度为( )元。
A. 1
B. 1.60
C. 2
D. 4
答案：C
分析解释：正确答案:C解析:根据权证涨跌幅的计算公式可得,该权证次日可以上涨或下跌的幅度为:(16+1.60-16)×125%×1=2(元)。
在我国,一般的境外投资者可以投资在证券交易所上市的( )。
A. A股
B. 国债
C. B股
D. 封闭式基金
答案：C
分析解释：正确答案:C解析:随着我国证券市场的对外开放,我国证券市场的投资者不再局限于境内的自然人和法人,还出现了境外的自然人和法人,但是对境外投资者的投资范围有一定的限制。一般的境外投资者可以投资在证券交易所上市的外资股(即B股);而合格境外机构投资者则可以在经批准的投资额度内,投资于下列人民币金融工具:在证券交易所挂牌交易的股票、在证券交易所挂牌交易的债券、证券投资基金、在证券交易所挂牌交易的权证、中国证监会允许的其他金融工具。
上海证券交易所规定,1个集合资产管理计划使用( )专用交易单元。
A. 1个
B. 2个
C. 3个
D. 5个
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:上海证券交易所有关规定如下:集合资产管理计划的投资交易活动应当集中在专用账户和专用交易单元上进行。单个会员管理的多个集合资产管理计划由同一托管机构托管的,可以共用一个专用交易单元。深圳证券交易所有关规定如下:会员集合资产管理计划的证券交易活动应当通过自有专用交易单元进行。一个集合资产管理计划应当使用一个专用交易单元;单个会员管理的由同一托管机构托管的所有集合资产管理计划应当使用同一个专用交易单元。
某\*ST股票的收盘价为15.40,则次一交易日该股票交易的价格上限和下限分别为( )。
A. 16.94元和13.86元
B. 16.17元和14.63元
C. 16.17元和13.86元
D. 16.94元和14.63元
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:根据现行制度规定,无论买入或卖出,股票(含A、B股)、基金类证券在1个交易日内的交易价格相对上一交易日收市价格的涨跌幅度不得超过10%,其中ST股票和\*ST股票价格涨跌幅度不得超过5%。涨跌幅价格的计算公式为(计算结果四舍五入至价格最小变动单位):涨跌幅价格=前收盘价×(1±涨跌幅比例)。\*ST股票交易的价格上限为16.17元[15.4×(1+5%)],价格下限为14.63元[15.4×(1-5%)]。
办理指定交易变更手续时,投资者须向其原指定交易的交易参与人提出撤销指定交易的申请,并由( )完成向证券交易所交易系统撤销指定交易的指令申报。
A. 投资者
B. 证券发行人
C. 登记结算公司
D. 原交易参与人
答案：D
分析解释：正确答案:D解析:已办理指定交易的投资者,根据需要可以变更指定交易。办理指定交易变更手续时,投资者须向其原指定交易的交易参与人提出撤销指定交易的申请,并由原交易参与人完成向上海证券交易所交易系统撤销指定交易的指令申报。申报一经确认,其撤销即刻生效。但投资者具有下列情形之一的,交易参与人不得为其申报撤销指定交易:①撤销当日有交易行为的;②撤销当日有申报;③新股申购未到期的;④因回购或其他事项未了结的;⑤相关机构未允许撤销的。撤销指定交易的投资者,在撤销指定交易的手续办妥后,必须按规定另行选择一个交易参与人重新办理指定交易申请后,方可进行交易。
上海证券交易所在进行配股操作时根据每个股东股票账户中的持股量,按照( )自动增加相应的股数并主动为其开立配股权证账户。
A. 无偿送股比例
B. 有偿送股比例
C. 有效送股比例
D. 约定送股比例
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:上海证券交易所在进行配股操作时应按上市公司的送配公告,在股权登记日闭市后根据每个股东股票账户中的持股量,按照无偿送股比例,自动增加相应的股数并主动为其开立配股权证账户,按有偿配股的比例给予相应数量。
企业年金基金按照企业年金计划开立证券账户,单个企业年金计划最多可开立( )证券账户,经中国证监会与劳动和社会保障部另行批准的除外。
A. 1个
B. 5个
C. 10个
D. 15个
答案：C
分析解释：正确答案:C解析:企业年金基金按照企业年金计划开立证券账户,单个企业年金计划最多可开立10个证券账户,经中国证监会与劳动和社会保障部另行批准的除外。
( )的具体做法是以账户划转的方式在投资者或账户之间的转移,并相应更改股东名册或债权人名册。
A. 发行登记
B. 送股登记
C. 变更登记
D. 退出登记
答案：C
分析解释：正确答案:C解析:变更登记指由证券登记结算机构执行并确认记名证券过户的行为。具体做法是以账户划转的方式在投资者或账户之间转移,并相应更改股东名册或债权人名册。
融券卖出的申报价格( )。
A. 不得低于该证券的最新成交价
B. 不得高于该证券的最新成交价
C. 不得低于该证券前一交易日收盘价
D. 不得高于该证券前一交易日收盘价
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:融券卖出的申报价格不得低于该证券的最新成交价;当天没有产生成交的,申报价格不得低于其前一交易日的收盘价。低于上述价格的申报为无效申报。
证券公司通过设立集合资产管理计划,与客户签订集合资产管理合同,将客户资产交由依法可以从事客户交易结算资金存管业务的商业银行或者中国证监会认可的其他资产托管机构进行托管,通过专门账户为客户提供资产管理服务。这一业务是指( )。
A. 为单一客户办理定向资产管理业务
B. 为多个客户办理集合资产管理业务
C. 为特别客户办理一般资产管理业务
D. 为客户办理特定目的的专项资产管理业务
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:为多个客户办理集合资产管理业务是指证券公司通过设立集合资产管理计划,与客户签订集合资产管理合同,将客户资产交由依法可以从事客户交易结算资金存管业务的商业银行或者中国证监会认可的其他资产托管机构进行托管,通过专门账户为客户提供资产管理服务的一种业务。证券公司办理集合资产管理业务,可以设立限定性集合资产管理计划和非限定性集合资产管理计划。
债券质押式回购交易实质上是一种以( )为抵押品拆借资金的信用行为。
A. 债券
B. 资金
C. 信用
D. 财产
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:债券质押式回购交易是指融资方(正回购方、卖出回购方、资金融入方)在将债券质押给融券方(逆回购方、买入返售方、资金融出方)融入资金的同时,双方约定在将来某一指定日期,由融资方按约定回购利率计算的资金额向融券方返回资金,融券方向融资方返回原出质债券的融资行为。在债券质押式回购交易中,融资方是指在债券回购交易中融入资金、出质债券的一方;融券方是指在债券回购交易中融出资金、享有债券质权的一方。
在现行A股、B股、证券投资基金的交易佣金实行最高上限向下浮动制度的情况下,证券公司向客户收取的佣金不得高于证券交易金额的( )。
A. 1‰
B. 2‰
C. 3‰
D. 5‰
答案：C
分析解释：正确答案:C解析:佣金的收费标准因交易品种、交易场所的不同而有所差异。根据中国证监会、原国家计划和发展委员会(现为国家发展和改革委员会)、国家税务总局联合发出的《关于调整证券交易佣金收取标准的通知》,从2002年5月1日开始,A股、B股、证券投资基金的交易佣金实行最高上限向下浮动制度。证券经纪商向客户收取的佣金(包括代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等)不得高于证券交易金额的3‰,也不得低于代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等。A股、证券投资基金每笔交易佣金不足5元的,按5元收取;B股每笔交易佣金不足1美元或5港元的,按1美元或5港元收取。国债现券、企业债(含可转换债券)、国债回购以及以后出现的新的交易品种,其交易佣金标准由证券交易所制定并报中国证监会和原国家计划和发展委员会(现为国家发展和改革委员会)备案,备案15天内无异议后实施。
资产托管机构从事资产管理业务如果违反规定,可能受到除( )外的处罚。
A. 记过
B. 罚款
C. 单处或者并处警告
D. 责令改正
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:资产托管机构从事资产管理业务如果违反规定,涉及到的处罚有:警告、罚款、单处或者并处警告、责令改正、取消资产管理业务资格。
根据《深圳证券交易所交易规则》的规定,采用大宗交易方式时,多只债券合计单向买入或卖出的交易金额( )。
A. 不低于300万元人民币,且其中单只债券的交易数量不低于10000张
B. 不低于400万元人民币,且其中单只债券的交易数量不低于12000万张
C. 不低于500万元人民币,且其中单只债券的交易数量不低于15000万张
D. 不低于100万元人民币,且其中单只债券的交易数量不低于20000万张
答案：D
分析解释：正确答案:D解析:根据《深圳证券交易所交易规则》的规定,在深圳证券交易所进行的证券买卖符合以下条件的,可以采用大宗交易方式:①A股单笔交易数量不低于50万股,或者交易金额不低于300万元人民币;②B股单笔交易数量不低于5万股,或者交易金额不低于30万元港币;③基金单笔交易数量不低于300万份,或者交易金额不低于300万元人民币;④债券单笔现货交易数量不低于5000张(以100元人民币面额为1张)或者交易金额不低于50万元人民币;⑤债券单笔质押式回购交易数量不低于5000张(以人民币100元面额为1张)或者交易金额不低于50万元人民币;⑥多只A股合计单向买入或卖出的交易金额不低于500万元人民币,且其中单只A股的交易数量不低于20万股;⑦多只基金合计单向买入或卖出的交易金额不低于500万元人民币,且其中单只基金的交易数量不低于100万份;⑧多只债券合计单向买入或卖出的交易金额不低于100万元人民币,且其中单只债券的交易数量不低于2000张。
上海证券交易所相关规则规定,上海证券交易所债券质押式回购交易最小报价变动为( )或其整数倍。
A. 0.01
B. 0.001
C. 0.005
D. 0.05
答案：C
分析解释：正确答案:C解析:《上海证券交易所债券交易实施细则》规定,债券回购交易集中竞价时,其申报应当符合下列要求:①申报单位为手,1000元标准券为1手;②计价单位为每百元资金到期年收益;③申报价格最小变动单位为0.005元或其整数倍;④申报数量为100手或其整数倍,单笔申报最大数量应当不超过10000手;⑤申报价格限制按照交易规则的规定执行。深圳证券交易所规定,债券回购交易的申报单位为张,100元标准券为1张;最小报价变动为0.01元或其整数倍;申报数量为10张及其整数倍,单笔申报最大数量应当不超过10万张。其他规定与上海证券交易所类似。
连续竞价期间,上海证券交易所和深圳证券交易所的即时行情内容包括:实时最高( )买入申报价格和数量。
A. 5个
B. 6个
C. 7个
D. 8个
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:连续竞价期间,上海证券交易所和深圳证券交易所的即时行情内容包括证券代码、证券简称、前收盘价格、最新成交价格、当日最高成交价格、当日最低成交价格、当日累计成交数量、当日累计成交金额、实时最高5个买入申报价格和数量、实时最低5个卖出申报价格和数量。
目前,我国通过证券交易所进行的股票交易均采用( )方式。
A. 口头报价
B. 书面报价
C. 电脑报价
D. 间接报价
答案：C
分析解释：正确答案:C解析:证券交易所在证券交易中接受报价的方式主要有口头报价、书面报价和电脑报价三种。采用口头报价方式时,经纪商的场内交易员接到交易指令后,在证券交易所规定的交易台前或者指定的区域,用口头方式喊出自己的买价或者卖价,同时辅以手势,直至成交。在书面报价情况下,交易员将证券买卖要求以书面形式向证券交易所申报,然后按规定的竞价交易原则撮合成交。电脑报价则是指经纪商通过计算机交易系统进行证券买卖申报。其做法是经纪商将买卖指令输入计算机终端,并通过计算机系统传给证券交易所的交易系统,交易系统接收后即进行配对处理。若买卖双方有合适的价格和数量,交易系统便自动撮合成交。目前,我国通过证券交易所进行的证券交易均采用电脑报价方式。
对于各种( ),设立后可以不断增加投资或赎回基金份额。
A. 开放式基金
B. 债券基金
C. 封闭式基金
D. 股票基金
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:上市开放式基金是在原有的开放式基金运作模式的基础上,增加了交易所发售、申购、赎回和交易的渠道。其主要特点有:基金在深圳证券交易所上市后,投资者可以选择在交易所交易系统以撮合成交的方式买卖基金份额,也可以选择在交易所交易系统、基金管理人及代销机构以当日收市后的基金份额净值申购、赎回基金份额。
上海证券交易所资金的清算、交收以结算参与人在该所取得的( )为明细核算单位。
A. 帐号
B. 会员资格
C. 交易席位
D. 交易密码
答案：C
分析解释：正确答案:C解析:在传统意义上,交易席位是证券公司在证券交易所交易大厅内进行交易的固定位置,其实质还包括了交易资格的含义,即取得了交易席位后才能从事实际的证券交易业务。从上海证券交易所和深圳证券交易所的相关管理制度看,交易席位代表了会员在证券交易所拥有的权益,是会员享有交易权限的基础。上海证券交易所资金的清算、交收以结算参与人在该所取得的交易席位为明细核算单位。
A股账户按持有人可以分为自然人证券账户、( )、证券公司和基金管理公司等机构证券账户。
A. 特殊机构证券账户
B. 交易所证券账户
C. 一般机构证券账户
D. 国有企业证券账户
答案：C
分析解释：正确答案:C解析:人民币普通股票账户简称“A股账户”,其开立仅限于国家法律法规和行政规章允许买卖A股的境内投资者和合格境外机构投资者。A股账户按持有人分为自然人证券账户、一般机构证券账户、证券公司自营证券账户和基金管理公司的证券投资基金专用证券账户等。在实际运用中,A股账户是我国目前用途最广、数量最多的一种通用型证券账户,既可用于买卖人民币普通股票,也可用于买卖债券、上市基金、权证等各类证券。
按照现行股票上网发行资金申购程序,申购日后的( ),主承销商公布中签结果,证券登记结算公司对未中签部分的申购款予以解冻,并按规定进行新股认购款划付。
A. T+1日
B. T+2日
C. T+3日
D. T+4日
答案：C
分析解释：正确答案:C解析:申购日后的第三个交易日(T+3日),主承销商公布中签结果,中国结算公司对未中签部分的申购款予以解冻,并按规定进行新股认购款划付,即从结算参与人的资金交收账户上扣收新股认购款项,再划付给主承销商。申购冻结资金产生的利息收入由中国结算公司按相关规定办理划转事宜。
证券结算包括( )。
A. 登记
B. 清算
C. 注册
D. 交收
答案：B,D
分析解释：正确答案:B,D解析:清算和交收是证券结算的两个方面。证券交易成交后,首先需要对买方在资金方面的应付额和在证券方面的应收种类和数量进行计算,同时也要对卖方在资金方面的应收额和在证券方面的应付种类和数量进行计算。这一过程属于清算,包括资金清算和证券清算。清算结束后,需要完成证券由卖方向买方转移和对应的资金由买方向卖方转移。这一过程属于交收。
在集合资产管理计划中,客户主要享有( )权利。
A. 按规定分享投资收益
B. 根据合同约定,参与和退出集合资产管理计划
C. 承担委托投资的损失
D. 知情的权利
答案：A,B,D
分析解释：正确答案:A,B,D解析:根据《试行办法》的规定,在集合资产管理计划中,客户主要享有如下权利:①除合同另有规定外,按投入资金占集合资产计划资产净值的比例分享投资收益;②根据集合资产管理合同的约定,参与和退出集合资产管理计划;③知情的权利。在集合资产管理计划中,客户主要承担如下义务:①按合同约定承担投资风险;②保证委托资产来源及用途的合法性;③不得非法汇集他人资金参与集合资产管理计划;④不得转让有关集合资产管理合同或所持集合资产管理计划的份额;⑤按照合同的约定支付管理费、托管费及其他费用。
目前可以买卖B股的投资者除了境内居民个人外,还包括( )。
A. 外国法人、自然人和其他组织
B. 我国香港、澳门和台湾地区的法人、自然人和其他组织
C. 定居在国外的中国公民
D. 符合有关规定的境内上市外资股其他投资人
答案：A,B,C,D
分析解释：正确答案:A,B,C,D解析:目前可以买卖B股的投资者除了境内居民个人外,还包括:外国法人、自然人和其他组织;我国香港、澳门和台湾地区的法人、自然人和其他组织;定居在国外的中国公民;符合有关规定的境内上市外资股其他投资人。
在债券质押式回购交易中,( )暂时放弃资金的使用权,从而获得债券抵押权,期满时归还抵押的债券,收回资金和利息。
A. 债券的持有方
B. 资金的贷出方
C. 融券方
D. 融资方
答案：B,C
分析解释：正确答案:B,C解析:债券质押式回购交易是指融资方(正回购方、卖出回购方、资金融入方)在将债券质押给融券方(逆回购方、买入返售方、资金融出方)融入资金的同时,双方约定在将来某一指定日期,由融资方按约定回购利率计算的资金额向融券方返回资金,融券方向融资方返回原出质债券的融资行为。在债券质押式回购交易中,融资方是指在债券回购交易中融入资金、出质债券的一方;融券方是指在债券回购交易中融出资金、享有债券质权的一方。
全国银行间债券市场回购交易参与者有( )。
A. 在中国境内具有法人资格的商业银行
B. 在中国境内具有法人资格的非银行金融机构
C. 在中国境内具有法人资格的非金融机构
D. 经中国人民银行批准经营人民币业务的外国银行分行
答案：A,B,C,D
分析解释：正确答案:A,B,C,D解析:全国银行间债券市场质押式回购参与者包括:①在中国境内具有法人资格的商业银行及其授权分支机构;②在中国境内具有法人资格的非银行金融机构和非金融机构;③经中国人民银行批准经营人民币业务的外国银行分行。
关于客户交易结算资金第三方存管制度,以下表述正确的有( )。
A. 存管银行为投资者开立一般存款账户和交易结算资金管理账户
B. 证券公司为投资者设立一个客户证券资金台账
C. 投资者的资金存取通过客户证券资金台账进行
D. 证券公司通过客户证券资金台账对投资者进行清算交收和计付利息
答案：A,B,D
分析解释：正确答案:A,B,D解析:资金账户是指客户在证券公司开立的专门用于证券交易结算的账户,即《客户交易结算资金第三方存管协议书》所指的“客户证券资金台账。”证券公司通过该账户对客户的证券买卖交易、证券交易资金支取进行前端控制,对客户证券交易结算资金进行清算交收和计付利息等。证券营业部为客户开立资金账户应严格遵守“实名制”原则。客户须持有效身份证明文件或法人合法证件,以客户本人名义开立;资金账户应与客户开立的各类证券账户、在指定商业银行开立的结算账户名称一致、名实相符。
我国证券登记结算公司应履行的职能包括( )等。
A. 结算账户的设立
B. 证券的存管和过户
C. 受发行人的委托派发证券权益
D. 国务院证券监督管理机构批准的其他业务
答案：A,B,C,D
分析解释：正确答案:A,B,C,D解析:我国《证券法》规定,证券登记结算机构是为证券交易提供集中登记、存管与结算服务,不以营利为目的的法人。设立证券登记结算机构必须经国务院证券监督管理机构批准。证券登记结算机构应履行下列职能:①证券账户、结算账户的设立和管理;②证券的存管和过户;③证券持有人名册登记及权益登记;④证券和资金的清算交收及相关管理;⑤受发行人的委托派发证券权益;⑥依法提供与证券登记结算业务有关的查询、信息、咨询和培训服务;⑦中国证监会批准的其他业务。
证券营业部在接受投资者委托、进行申报时应该做到( )。
A. 在交易市场买卖证券均必须公开申报竞价
B. 在申报竞价时,须一次完整地报明买卖证券的数量、价格及其他规定的因素
C. 在同时接受两个以上委托人买进委托与卖出委托且种类、数量、价格相同时,不得自行对冲完成交易
D. 在集合竞价时间不接受买卖证券的市价申报
答案：A,B,C
分析解释：正确答案:A,B,C解析:证券经纪商在接受客户委托、进行申报时还应该做到在交易市场买卖证券均必须公开申报竞价;在申报竞价时,须一次完整地报明买卖证券的数量、价格及其他规定的因素;在同时接受两个以上委托人买进委托与卖出委托且种类、数量、价格相同时,不得自行对冲完成交易,仍应向证券交易所申报竞价。
证券公司资产管理业务的种类主要有( )。
A. 为单一客户办理定向资产管理业务
B. 为多个客户办理集合资产管理业务
C. 为单一客户办理集合资产管理业务
D. 为客户办理特定目的的专项资产管理业务
答案：A,B,D
分析解释：正确答案:A,B,D解析:资产管理业务是指证券公司作为资产管理人,依照有关法律法规及《试行办法》的规定与客户签订资产管理合同,根据资产管理合同约定的方式、条件、要求及限制,对客户资产进行经营运作,为客户提供证券及其他金融产品的投资管理服务的行为。资产管理业务主要有如下三种:①为单一客户办理定向资产管理业务;②为多个客户办理集合资产管理业务;③为客户办理特定目的的专项资产管理业务。
证券公司从事资产管理业务应当遵守的基本原则包括( )。
A. 应当与自营业务统一操作,以防范市场风险
B. 应当在公司内部实行集中运营管理,对外统一签订资产管理合同,并设立专门的部门负责客户资产管理业务
C. 应当建立健全风险控制制度,将客户资产管理业务与公司的其他业务严格分开
D. 应当依照有关规定与客户签订资产管理合同,按资产管理合同的约定对客户资产进行经营运作
答案：B,C,D
分析解释：正确答案:B,C,D解析:根据中国证监会《试行办法》的规定,证券公司从事资产管理业务应当遵守以下原则:①守法合规。证券公司应当遵守法律、行政法规和中国证监会的规定,不得有欺诈客户的行为。②公平公正。证券公司应当遵循公平、公正的原则,维护客户的合法权益,诚实守信,勤勉尽责,避免利益冲突。③资格管理。证券公司应当按《试行办法》的规定向中国证监会申请资产管理业务资格。未取得资产管理业务资格的证券公司,不得从事资产管理业务。④约定运作。证券公司应当依照《试行办法》的规定与客户签订资产管理合同,按资产管理合同的约定对客户资产进行经营运作。⑤集中管理。证券公司应当在公司内部实行集中运营管理,对外统一签订资产管理合同,并设立专门的部门负责资产管理业务。⑥风险控制。证券公司应当建立健全风险控制制度,将资产管理业务与公司的其他业务严格分开。
上市公司出现( )情形之一的,证券交易所对其股票交易实行其他特别处理。
A. 最近1个会计年度的审计结果显示其股东权益为负
B. 最近1个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具无法表示意见或否定意见的审计报告
C. 上市公司因2年连续亏损而实行退市风险警示,以后亏损情形消除,于是按规定申请撤销退市风险警示并获准,但其最近1个会计年度的审计结果显示主营业务未正常运营,或扣除非经常性损益后的净利润为负值
D. 由于自然灾害、重大事故等导致公司主要经营设施被损毁,公司生产经营活动受到严重影响且预计在1个月以内不能恢复正常
答案：A,B,C
分析解释：正确答案:A,B,C解析:上市公司出现以下情形之一的,证券交易所对其股票交易实行其他特别处理:①最近1个会计年度的审计结果显示其股东权益为负;②最近1个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具无法表示意见或否定意见的审计报告;③上市公司因2年连续亏损而实行退市风险警示,以后亏损情形消除,于是按规定申请撤销退市风险警示并获准,但其最近1个会计年度的审计结果显示主营业务未正常运营,或扣除非经常性损益后的净利润为负值;④公司生产经营活动受到严重影响且预计在3个月以内不能恢复正常;⑤公司主要银行账号被冻结;⑥公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议;⑦公司向控股股东或其关联方提供资金或违反规定程序对外提供担保且情形严重的;⑧中国证监会或证券交易所认定的其他情形。
定向资产管理业务的投资范围包括( )。
A. 集合资产管理计划份额
B. 央行票据
C. 短期融资券
D. 资产支持证券
答案：A,B,C,D
分析解释：正确答案:A,B,C,D解析:客户委托资产可以是客户合法持有的现金、股票、债券、证券投资基金、集合资产管理计划份额、央行票据、短期融资券、资产支持证券、金融衍生品或者中国证监会允许的其他金融资产。
投资者开立客户交易结算资金第三方存管协议中的资金台账,如由代理人代为办理的,须出示的证件包括( )等。
A. 本人身份证件
B. 本人同名证券账户卡
C. 经公证的授权委托书
D. 代理人有效身份证件
答案：A,B,C,D
分析解释：正确答案:A,B,C,D解析:投资者开立客户交易结算资金第三方存管协议中的资金台账,如由代理人代为办理的,须出示的证件包括本人身份证件、本人同名证券账户卡、经公证的授权委托书、代理人有效身份证件。
我国现行的新股网上发行就是利用国际互联网络,新股发行主承销商在网站上挂牌销售,投资者通过互联网络系统申购的发行方式。( )
A. 正确
B. 错误
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:新股网上竞价发行是指主承销商利用证券交易所的交易系统,以自己作为唯一的卖方,按照发行人确定的底价将公开发行股票的数量输入其在证券交易所的股票发行专户;投资者则作为买方,在指定时间通过证券交易所会员交易柜台,以不低于发行底价的价格及限购数量,进行竞价认购的一种发行方式。
金融期货主要有外汇期货、利率期货以及股权类期货三种。( )
A. 正确
B. 错误
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:金融期货交易是指以金融期货合约为对象进行的流通转让活动。金融期货合约是指买卖双方在有组织的交易所内以公开竞价的形式达成的,在将来某一特定时间交收标准数量特定金融工具的协议。这里的特定金融工具是指诸如外汇、债券、股票和股票价格指数等。因此,在实践中,金融期货主要有外汇期货、利率期货、股权类期货(如股票价格指数期货和股票期货等)三种类型。
证券投资者是买卖证券的客体。( )
A. 正确
B. 错误
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:证券投资者是买卖证券的主体,他们可以是自然人,也可以是法人。相应地,证券投资者可以分为个人投资者和机构投资者两大类。其中,机构投资者主要有政府机构、金融机构、企业和事业法人及各类基金等。
人民币普通股票账户简称A股账户,它仅限于国家法律法规和行政规章允许买卖A股的境内投资者和合格境外机构投资者开立。( )
A. 正确
B. 错误
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:人民币普通股票账户。人民币普通股票账户简称“A股账户”,其开立仅限于国家法律法规和行政规章允许买卖A股的境内投资者和合格境外机构投资者。A股账户按持有入分为自然人证券账户、一般机构证券账户、证券公司自营证券账户和基金管理公司的证券投资基金专用证券账户等。在实际运用中,A股账户是我国目前用途最广、数量最多的一种通用型证券账户,既可用于买卖人民币普通股票,也可用于买卖债券、上市基金、权证等各类证券。人民币特种股票账户。人民币特种股票账户简称“B股账户”,是专门为投资者买卖人民币特种股票(即B股,也称“境内上市外资股”)而设置的。B股账户按持有人可以分为境内投资者证券账户和境外投资者证券账户。
投资者有权在任何情况下变更和撤销委托。( )
A. 正确
B. 错误
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:在委托未成交之前,委托人有权变更和撤销委托;证券营业部申报竞价成交后,买卖即告成立,成交部分不得撤销。
所谓“清算路径”就是指某一个席位的所有证券买卖是并入哪一个证券营业部,并进而并入哪一个结算会员进行清算。( )
A. 正确
B. 错误
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:清算路径指某一个席位的所有证券买卖是并入哪一个证券营业部,并进而并入哪一个结算会员进行清算。
《深圳证券交易所交易规则》规定A股、债券、债券质押式回购交易的申报价格最小变动单位为0.01元人民币,基金交易为0.001元人民币,B股交易为0.01港元。( )
A. 正确
B. 错误
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:在申报价格最小变动单位方面,《上海证券交易所交易规则》规定A股、债券交易和债券买断式回购交易的申报价格最小变动单位为0.01元人民币,基金、权证交易为0.001元人民币,B股交易为0.001美元,债券质押式回购交易为0.005元人民币。《深圳证券交易所交易规则》规定A股交易的申报价格最小变动单位为0.01元人民币,基金、债券、债券质押式回购交易为0.001元人民币,B股交易为0.01港元。另外,根据市场需要,我国证券交易所可以调整各类证券单笔买卖申报数量和申报价格的最小变动单位。
上海证券交易所国债买断式回购交易按每百元面值债券到期购回价进行申报价格。( )
A. 正确
B. 错误
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:国债买断式回购交易按照证券账户进行申报。申报应当符合以下要求:①价格,按每百元面值债券到期购回价(净价)进行申报;②融资方申报“买入”,融券方申报“卖出”;③最小报价变动为0.01元;④交易单位为手(1手=1000元面值);⑤申报单位为1000手或其整数倍;⑥每笔申报限量为竞价撮合系统最小1000手,最大50000手;单笔交易数量在10000手(含)以上,可采用大宗交易方式进行。有关大宗交易的其他规定按照《上海证券交易所大宗交易实施细则》执行。
单边报价是参与者为表明自身对资金或者债券的供给或者需求而面向市场做出的公开报价。( )
A. 正确
B. 错误
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:公开报价可分为单边报价和双边报价两类。单边报价是指参与者为表明自身对资金或债券的供给或需求而面向市场做出的公开报价。双边报价是指经批准的参与者在进行现券买卖公开报价时,在中国人民银行核定的债券买卖价差范围内连续报出该券种的买卖实价,并可同时报出该券种的买卖数量、清算速度等交易要素。进行双边报价的参与者有义务在报价的合理范围内与对手方达成交易。
证券自营业务是指上市公司以盈利为目的并以自己的资金和账户买卖有价证券的行为。( )
A. 正确
B. 错误
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:证券自营业务是指经中国证监会批准经营证券自营业务的证券公司用自有资金和依法筹集的资金,用以自己名义开设的证券账户买卖依法公开发行或中国证监会认可的其他有价证券,以获取盈利的行为。具体地说有以下四层含义:①只有经中国证监会批准经营证券自营的证券公司才能从事证券自营业务。从事证券自营业务的证券公司其注册资本最低限额应达到1亿元人民币,净资本不得低于5000万元人民币。②自营业务是证券公司以营利为目的、为自己买卖证券、通过买卖价差获利的一种经营行为。③在从事自营业务时,证券公司必须使用自有或依法筹集可用于自营的资金。④自营买卖必须在以自己名义开设的证券账户中进行,并且只能买卖依法公开发行的或中国证监会认可的其他有价证券。
在我国证券交易所市场,股份和资金结算实行分级结算原则。( )
A. 正确
B. 错误
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:股份和资金的结算实行分级结算原则。证券登记结算机构根据成交确认结果办理主办券商之间股份和资金的清算交收;主办券商负责办理其与客户之间的清算交收。证券登记结算机构按照货银对付的原则,为非上市公司股份报价转让提供逐笔全额非担保交收服务。证券登记结算机构在每个报价日日终根据报价系统成交确认结果,进行主办券商之间股份和资金的逐笔清算,并将清算结果发送至各主办券商。
《刑法》规定,单独或者合谋,集中利用资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖,操纵证券交易价格,获取不正当利益或转嫁风险,情节严重的,将处以罚款并追究刑事责任。( )
A. 正确
B. 错误
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:《中华人民共和国刑法》的有关规定:①证券交易内幕信息的知情人员或者非法获得证券交易内幕信息的人员,在涉及证券的发行、交易或者其他对证券价格有重大影响的信息尚未公开前买入或卖出该证券,或者泄露该信息,情节严重的,将追究刑事责任;②编造、传播影响证券交易的虚假信息,或伪造、变造、销毁交易记录,扰乱证券交易市场,情节严重的,将追究刑事责任;③有下列行为之一,操纵证券交易价格,获取不正当利益或转嫁风险,情节严重的,将追究刑事责任:单独或者合谋,集中利用资金优势、持股优势,或者利用信息优势联合或者连续买卖,操纵证券交易价格的;与他人串通,以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券,影响证券交易价格或者证券交易量的;以自己为交易对象,进行不转移证券所有权的自买自卖,影响证券交易价格或者证券交易量的;以其他方法操纵证券交易价格的。
我国的税制规定,股票成交后,国家税务机关应向成交双方分别收取印花税。( )
A. 正确
B. 错误
答案：A
分析解释：正确答案:A解析:印花税是根据国家税法规定,在A股和B股成交后对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金。我国税收制度规定,股票成交后,国家税务机关应向成交双方分别收取印花税。为保证税源,简化缴款手续,现行的做法是由证券经纪商在同投资者办理交收过程中代为扣收;然后,在证券经纪商同中国结算公司的清算、交收中集中结算;最后,由中国结算公司统一向征税机关缴纳。
中小企业板上市公司最近半个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告,或者被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的,深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。( )
A. 正确
B. 错误
答案：B
分析解释：正确答案:B解析:中小企业板上市公司出现下列情形之一的,深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示:①最近1个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值;②最近1个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告,或者被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的;③最近1个会计年度的审计结果显示公司对外担保余额(合并报表范围内的公司除外)超过1亿元且占净资产值的100%以上(主营业务为担保的公司除外);④最近1个会计年度的审计结果显示公司违法违规为其控股股东及其他关联方提供的资金余额超过2000万元或者占净资产值的50%以上;⑤公司受到深圳证券交易所公开谴责后,在24个月内再次受到深圳证券交易所公开谴责;⑥连续20个交易日,公司股票每日收盘价均低于每股面值;⑦连续120个交易日内,公司股票通过深圳证券交易所交易系统实现的累计成交量低于300万股。