Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
根据资料（1）， A 企业2019 年 12 月 31 日应列入资产负债表“无形资产” 项目的金额是（ ）万元。A 企业 2018 年度至 2019 年度发生的与固定资产和无形资产有关业务如下：（1）2018 年 3 月 1 日，A 企业开始自行研发一项生产用非专利技术，截至2018 年 6 月 30 日，发生研究人员薪酬支出为110 万元，领用本单位原材料成本40 万元， 经测试，该项研发活动已完成研究阶段。从2018 年 7 月 1 日开始进入开发阶段。该 阶段发生研究人员的薪酬支出160 万元，领用材料成本80 万元，全部符合资本化条 件。2018 年 12 月 15 日，该项研发活动结束，最终开发形成一项生产用非专利技术 并投入使用。该非专利技术预计可使用年限为10 年，预计净残值为零，采用直线法 摊销。 （2）2019 年 1 月 1 日，A 企业将该非专利技术出租给B 企业，双方约定租赁期 限为 3 年，每月末以银行转账结算方式收取租金 5 万元。（3）2018 年 12 月 5 日，A 企业决定对现有生产线进行改扩建，以提高其生产能 力。该生产线原值为500 万元，已计提折旧200 万元，已计提减值准备50 万元。更 新改造共发生材料支出150 万元，人工支出30 万元，符合固定资产确认条件。其中 被更换部件的账面价值为25 万元，更换新部件的价值为50 万元。2018 年 12 月 31 日，该生产线达到预定可使用状态。预计尚可使用 10 年，净残值为 35 万元，采用直 线法计提折旧。（4）2019 年 1 月 1 日，A 企业将该生产线对外出租，租期为1 年，每月租金为 8 万元。要求：根据上述资料，不考虑增值税及其他因素，回答下列问题。（答案中金额单位用万元表示）
A、48
B、216
C、214
D、347.75
答案：C
分析解释：资产负债表“无形资产”项目应该根据该科目余额减去累计摊销以及减值准 备的金额填列，因此，A 企业2019 年 12 月 31 日应列入资产负债表“无形资产”项 目的金额＝ 240 －（240÷10÷12）×13 ＝ 214（万元）。
下列各项中，属于企业流动资产的有 （ ）。
A、职工预借的差旅费
B、购买原材料预付的货款
C、外购的专利技术
D、自建的生产线
答案：A,B
分析解释：选项 A，职工预借的差旅费计入 其他应收款，属于流动资产；选项 B， 购买原材料预付的货款计入预付账款， 属于流动资产；选项 C，外购的专利技 术计入无形资产，属于非流动资产；选 项 D，自建的生产线计入固定资产，属 于非流动资产。
下列各项中，关于出租或出借包装物会计处理的表述正确的有（ ）。
A、出租包装物时，应借记“周转材料—包装物—出租包装物”科目，贷记 “周转材料—包装物—库存包装物” 科目
B、出租或出借包装物收取的包装物押金计入其他应收款
C、出租包装物按约定收取的租金应计入其他应付款
D、企业确认由其负担的出借包装物修理费用等支出时，计入销售费用
答案：A,D
分析解释：选项 B，出租或出借包装物收取的包装物押金计入其他应付款，借记 “库存现金”等科目，贷记“其他应付 款”科目；选项 C，出租包装物按约定收取的租金应计入其他应收款等，借记 “库存现金”“其他应收款”等科目，贷记“其他业务收入”科目。
某家电生产企业，2×20 年 10 月以其生产的每台成本为 800 元的微波炉作为非货币性福利发放给职工，发放数量为 100 台，该型号的微波炉不含增值税的市场售价为 1 000 元。适用的增值税率 为 13%。不考虑其他因素，该企业确认职工薪酬的金额应为（ ）元。
A、90 400
B、80 000
C、100 000
D、113 000
答案：D
分析解释：企业以自产产品作为非货币性福利发放给职工，应当按照受益对象， 根据该产品的含税公允价值计入相关资产成本或当期损益，同时确认应付职工薪酬。应确认的应付职工薪酬金额＝ 100×1 000×（1 ＋ 13%） ＝ 113 000 （元）。
关于资本转换因子，下列说法错误的是（）。
A、资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖在该组合的计划授信的风险
B、某组合风险越大，其资本转换因子越高
C、同样的资本，风险越高的组合计划的授信额越高
D、通过资本转换因子，可将以资本表示的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额
答案：C
分析解释：资本转换因予是将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额。资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖计划组合的计划授信的风险。某组合风险越大.其资本转换因子越高。同样的资本，风险越高的组合其计划授信额越低。故选C。
某企业2020年转让技术所有权取得收入1550 万元，发生的相关成本、费用、税金合计600万元。该企业应缴纳的企业所得税为( ) 万元。
A、71.25
B、33. 75
C、56. 25
D、48.25
答案：C
分析解释：根据规定，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。该企业应纳企业所得税=(1550-600-500)x25%x50% =56.25(万元)。【知识点】免征与减征优惠
下列各项中，表述正确的是( )。
A、企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额3%的部分准予扣除
B、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分准予扣除，超过部分准予结转以后纳税年度扣除
C、软件生产企业应准确划分职工教育经费中的职工培训费支出，对于不能准确划分的，可以按照工资薪金总额1.5%的比例扣除
D、企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额15%的部分准予扣除
答案：B
分析解释：选项A，企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分准予扣除；选项C，软件生产企业职工教育经费按照工资薪金总额8%的比例扣除；选项D，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除。【知识点：扣除项目及其标准】
企业发生的下列支出中，可以在计算企业应纳税所得额时全额扣除的项目有( )。
A、通过公益性社会团体用于规定的公益事业的捐赠支出
B、资助给非关联的科研机构的研究费
C、当期发生的固定资产盘亏净损失，清查盘存资料经主管税务机关审核
D、企业向非金融企业借款的利息支出（不超过金融企业的同期同类贷款利率）
答案：C,D
分析解释：非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除，超过部分不可扣除。通过公益性社会团体用于规定的公益事业的捐赠支出，不超过利润总额12%的部分，准予扣除。【知识点：扣除项目及其标准】
某北京烤鸭店具有一百多年的历史，深受消费者的喜爱。为了保证烤鸭质量，该店仅从北京郊区某鸭厂购买活鸭来秘制烤鸭。该烤鸭店采用的货源策略可以为其带来的好处不包括 ( )。
A、便于信息的保密
B、能够与供应商建立稳定关系
C、供应商之间的竞争有利于获得价格优势
D、采购方更易获得高质量的货源
答案：C
分析解释：该烤鸭店采取的是单一货源策略，其优点：(1)采购方能与供应商建立较为稳固的关系；(2)便 于信息的保密；(3)能产生规模经济；(4)随着与供应商关系的加深，采购方可能获得高质量的货源。 选项C属于多货源策略的优点。【知识点】采购战略
甲公司是一家高科技环保企业，其自主研发的智能呼吸窗刚一推向市场，即受到消费者欢迎，产品供不应求，企业一直处于满负荷生产状态。为满足持续增长的订单要求，公司决定增加一条生产流水线。甲公司所实施的产能计划属于（）。
A、滞后策略
B、匹配策略
C、维持策略
D、领先策略
答案：A
分析解释：本题考核“产能计划”的知识点。滞后策略是指仅当企业因需求增长而满负荷生产或超额生产后才增加产能。甲公司一直处于满负荷生产状态，为满足持续增长的订单要求，公司决定增加一条生产流水线，属于滞后策略。所以选项A正确。【知识点】生产运营战略
在下列财务风险与经营风险的搭配中，不能同时符合债权人和权益投资人要求的有( )。
A、高经营风险与高财务风险搭配
B、高经营风险与低财务风险搭配
C、低经营风险与高财务风险搭配
D、低经营风险与低财务风险搭配
答案：A,D
分析解释：高经营风险与高财务风险搭配符合风险投资者的要求.不符舍债权人的要求；高经营风险与低财务风险搭配、低经营风险与高财务风险搭配是可以同时符合股东和债权人要求的现实搭配；低经营风险与低财务风险搭配不符合权益投资人的要求。【知识点】财务战略
国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行申请开办现行法规未明确规定的业务和品种的，由（ ）受理、审查并决定。
A、中央银行
B、机构所在地银监局
C、中国银行业监督管理机构
D、财政部
答案：C
分析解释：国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行申请开办现行法规未明确规定的业务和品种的，由中国银行业监督管理机构受理、审查并决定；城市商业银行申请开办上述业务和品种的，由机构所在地银监局受理、审查并决定。【知识点】金融创新监管的基本要求
降低法定存款准备金率，会使商业银行的( )。
A、资金周转率下降
B、资金周转率提高
C、货币创造能力上升
D、货币创造能力下降
答案：C
分析解释：降低法定存款准备金率会造成准备金释放，为商业银行提供新增的可用于偿还借人款或进行放款的超额准备，以此扩大信用规横，导致货币供应量增加。因此，降低法定存款准备金率，会使商业银行的货币创造能力上升。【知识点】存款准备金率的传导机制与运用
甲与乙订立了一份苹果买卖合同，约定甲向乙交付20万公斤的苹果，货款为40万元。乙向甲支付定金4万元，如任何一方不履行合同应支付违约金6万元。后甲因将苹果卖给丙导致无法向乙交付，在乙提出的如下诉讼请求中，既能最大限度保护自己的利益，又能获得法院支持的诉讼请求是( )。
A、请求甲双倍返还定金8万元
B、请求甲双倍返还定金8万元，同时请求甲支付违约金6万元
C、请求甲支付违约金6万元，同时请求返还支付的定金4万元
D、请求甲支付违约金4万元
答案：C
分析解释：违约金和定金罚则只能选择适用，而不能同时适用，选择权属于未违约的一方。如果双倍返还定金，只能返还8万元；如果适用违约金，则可以得到6万元的违约金，加上返还的定金4万元，共计10万元，这样可以最大限度保护自己的利益。[知识点]债的担保
1.根据民法相关理论，甲、乙与丙之间的租赁法律关系属于（ ）。  

A、按份之债
B、法定之债
C、特定之债
D、连带之债
E、选择之债
答案：C,D
分析解释：连带之债是指债的多数人一方当事人之间有连带关系的债，甲乙约定共同合租系连带之债、约定之债;所以选项A、B错误，选项D正确。房屋租赁的标的物是房屋，标的是无选择性，应是特定之债、简单之债；所以选项C正确，选项E错误。[知识点]债的分类
近几年光伏企业面临很激烈的市场竞争形势，企业面临竞争对手的低价竞争，同时经营环境复杂，企业知识不足，厂址选择不利，还造成环境污染，这体现了( )。
A、市场风险
B、运营风险
C、操作风险
D、自然环境风险
答案：A,B,D
分析解释：本题中，竞争对手的低价竞争属于市场风险，选项A正确；经营环境复杂和企业知识不足，厂址选择不利，交通困难，运输成本高.属于运营风险，选项B正确；造成环境污染属于自然环境风险，选项D正确。选项ABD符合题意。【知识点】企业面对的风险种类
以下内容不属于投资者的投资限制的是（ ）。
A、流动性要求
B、风险和收益
C、投资期限
D、税收政策
答案：B
分析解释：投资限制是指投资者所处的环境因素给投资者的投资选择所带来的限制，通常包括：流动性、投资期限、税收政策、法律法规要求以及特殊需求等。。而风险和收益属于投资者的投资目标。【知识点】投资者需求【考点】投资限制【考查方向】概念释义【难度】中
战略风险是指证券公司在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给证券公司造成损失或不利影响的风险。战略风险取决于以下（ ）方面。  
Ⅰ.战略目标的兼容性  
Ⅱ.为实现这些目标而制定的经营战略  
Ⅲ.为实现目标所部署的资源  
Ⅳ.整个战略实施过程的质量
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：考查对战略风险的理解。战略风险取决于四个方面：一是战略目标的兼容性；二是为实现这些目标而制定的经营战略；三是为实现目标所部署的资源；四是整个战略实施过程的质量。【知识点】其他风险及其管理【考点】战略风险【考查方向】概念理解【难度】易
下列关于不同类型的股票基金所面临的系统性风险的说法中，错误的是（ ）。
A、单一行业投资基金会存在行业投资风险
B、以整个市场为投资对象的基金存在行业风险
C、单一国家型股票基金会面临较高的单一国家投资风险
D、全球股票基金能较好地回避较高的单一国家投资风险
答案：B
分析解释：单一行业投资基金会存在行业投资风险，而以整个市场为投资对象的基金则不会存在行业风险；单一国家型股票基金会面临较高的单一国家投资风险，而全球股票基金则会较好地回避此类风险。【知识点】股票基金的风险管理【考察方向】概念理解【难易程度】易
货币市场基金是我国基金市场一类重要的产品类型，以“余额宝”为代表的货币基金近年来迅速发展，成为投资者现金管理的良好工具。但货币基金快速发展的同时，同样面临多方面的风险，如T+0赎回方式带来的流动性风险，期限错配问题带来的投资管理风险等。2016年2月1日中国证监会颁布了《货币市场基金监督管理办法》，对货币基金的投资范围、估值方法、申赎等做出了规定，促进货币市场基金平稳健康发展。  
根据以上材料，回答86~ 88题。2013年6月的“钱荒”事件，以及2016年年底的“货币基金负偏离”风险，说明货币市场工具及货币市场基金，并非没有风险。下列（ ）指标可以反映货币市场基金的风险。  
Ⅰ.投资组合平均剩余期限  
Ⅱ.融资回购比例  
Ⅲ.浮动利率债券投资情况
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：衡量货币市场基金的风险指标主要有投资组合平均剩余期限和平均剩余存续期、融资回购比例、浮动利率债券投资情况以及投资对象的信用评级等。【知识点】货币市场基金的风险管理【考点】衡量货币市场基金的风险指标【考察方向】概念理解【难易程度】中等
关于普通股和优先股的风险，以下说法正确的是（）。
A、不能确定
B、两者一致
C、普通股较低
D、优先股较低
答案：D
分析解释：优先股在分配股利和清算时剩余财产的索取权优先于普通股，因而风险较低。此外，固定的股息收益也降低了优先股的风险。因此，相比于优先股，普通股具有较高风险和较高收益的特征。【知识点】股票【考点】股票的类型【考查方向】概念理解【难易程度】易
《期货交易管理条例》的立法宗旨包括（ ）。
A、保护期货交易各方的合法权益和社会公共利益
B、维护期货市场秩序，防范风险
C、促进期货市场积极稳妥发展
D、规范期货交易行为，加强对期货交易的监督管理
答案：A,B,C,D
分析解释：为了规范期货交易行为，加强对期货交易的监督管理（D），维护期货市场秩序，防范风险（B），保护期货交易各方的合法权益和社会公共利益（A），促进期货市场积极稳妥发展（C），制定本条例。【知识点】立法宗旨【考察方向】原文条款【难易程度】易
沪港通的开展，在内地与香港之间搭建起资本流通的桥梁，护港通的双向交易以下面哪种货币作为结算货币？（ ）
A、人民币
B、美元
C、港币
D、欧元
答案：A
分析解释：沪港通和深港通的双向交易均以人民币作为结算单位，这在一定程度上促进了人民币的交投量与流转量增加，为人民币国际化打下坚实的基础。【知识点】中国基金国际化进展情况【考点】基金互认、沪港通、深港通、债券通【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于商业银行销售基金，以下说法错误的是（ ）。
A、商业银行销售基金必须取得基金销售资格
B、基金管理人在取得销售资格的商业银行销售其管理的基金产品，需经该银行同意
C、基金管理人应对拟销售其产品的商业银行进行资格审查
D、取得销售资格的商业银行可以销售市场上的任何基金产品，无需再与基金管理人确认
答案：D
分析解释：基金销售机构办理基金的销售业务，应当由基金销售机构与基金管理人签订书面销售协议。未经签订书面销售协议，基金销售机构不得办理基金的销售。【知识点】基金销售机构的职责规范【考点】签订销售协议，明确权利与义务【考查方向】概念释义【难度】易
内部控制监督中，加强“内部人”的监督措施的是（）。Ⅰ.建立重大决策集体审批制度，杜绝业务管理层责任人独断专行Ⅱ.建立部门之间牵制制度，拒绝部门权力过大或集体徇私舞弊Ⅲ.建立重大紧急事件的危机处理制度，杜绝此类事件的处理不及时Ⅳ.建立关键岗位转岗和定期稽查制度，加强对关键指标的控制监督
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：在监督内部控制上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。首先，要加强对基金管理人的内部控制监督，建立基金管理人重大决策集体审批等制度，以杜绝业务管理层负责人独断专行；【知识点】内部控制机制的含义【考查方向】概念释义【难度】易
转租赁是指以同一物件为标的物的多次融资租赁业务，即金融租赁公司根据最终用户（承租人）对租赁物件的选择，从原始出租人处租入该租赁物件后、再转租给最终用户（承租人）使用的一种租赁交易安排，租赁物件的所有权归原始出租人。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：转租赁是指以同一物件为标的物的多次融资租赁业务，即金融租赁公司根据最终用户（承租人）对租赁物件的选择，从原始出租人处租入该租赁物件后、再转租给最终用户（承租人）使用的一种租赁交易安排，租赁物件的所有权归原始出租人。【知识点】资产业务
从支出角度来看，国内生产总值（GDP）的构成包括（ ）。
A、进口
B、消费
C、出口
D、净出口
E、投资
答案：B,D,E
分析解释：从支出角度来看，GDP由消费、投资和净出口三大部分构成。其中，消费包括私人消费和政府消费两部分；投资也称资本形成，包括固定资本形成（其中含房地产和非房地产投资）和存货增加两部分；净出口是出口额减去进口额形成的差额。【知识点】经济结构
经济周期即产品生命周期，是指经济处于生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：经济周期是指经济处于生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。经济周期一般分为四个阶段：繁荣阶段、衰退阶段、萧条阶段和复苏阶段。而产品生命周期是指产品从投入市场到更新换代和退出市场所经历的全过程。
关于期货市场基本功能，下列表述错误的是（ ）。
A、期货交易可以使风险在不同偏好的投资者之间转移和再分配
B、期货价格能真实反映供求状况，并为现货市场提供参考
C、期货交易有助于优化金融市场风险结构，提高金融体系抵御风险的能力
D、套期保值增加了期货市场的流动性，使其具有经济功能
答案：D
分析解释：投机交易增强了市场的流动性，承担了套期保值交易转移的风险，是期货市场正常运营的保证。正是因为有投机者参与，套期保值才能顺利进行，而使期货市场具有经济功能。【知识点】期货合约概述【考点】期货市场的基本功能【考查方向】概念释义【难度】中
关于期货交易中的投机，以下表述错误的是（ ）。
A、投机交易承担了套期保值者转移的风险
B、投机交易减弱了市场的流动性
C、投机者承担了风险，并提供风险资金
D、投机者是使套期保值得以实现的重要力量
答案：B
分析解释：投机交易增强了市场的流动性，承担了套期保值交易转移的风险，是期货市场正常运营的保证。正是因为有投机者参与，套期保值才能顺利进行，而使期货市场具有经济功能。【知识点】期货合约概述【考点】期货市场的基本功能【考查方向】概念释义【难度】易
关于看涨期权交易双方的潜在盈亏，下列说法正确的是（ ）。
A、买方的潜在亏损是无限的，卖方的潜在亏损是有限的
B、买方的潜在盈利是无限的，卖方的潜在盈利是有限的
C、双方的潜在盈利和亏损都是无限的
D、双方的潜在盈利和亏损都是有限的
答案：B
分析解释：看涨期权买方的亏损是有限的，其最大亏损额为期权价格，而盈利可能是无限大的，相反，看涨期权卖方的盈利是有限的，其最大盈利为期权价格，而亏损可能是无限大的。【知识点】期权合约的价值【考点】看涨期权的盈亏分布【考查方向】概念释义【难度】易
远期合约与期货合约相比，最主要的优点是（ ）。
A、远期合约的流动性比较好
B、远期合约相比而言比较灵活
C、远期合约的违约风险比较低
D、远期合约具有固定的交易场所
答案：B
分析解释：远期合约是一种非标准化的合约类型，没有固定的交易场所。这既使得远期合约拥有自由灵活的优点，同时又降低了远期合约的流动性，加大了投资者的交易风险。故ACD错误。【知识点】远期合约概述【考点】远期合约的概念【考查方向】概念释义【难度】易
深圳证券交易所对专项资产管理计划收益权份额协议交易实行（ ）回转交易。
A、当日
B、次交易日
C、次日
D、滚动日
答案：A
分析解释：证券的回转交易是指投资者买入的证券，经确认成交后，在交收完成前全部或部分卖出。深圳证券交易所对专项资产管理计划收益权份额协议交易实行当日回转交易。【知识点】场内证券交易特别规定及事项【考点】回转交易【考察方向】原文挖空【难易程度】易
我国场内股票交易的买卖双方支付的过户费属于（ ）的收入。
A、中国结算公司
B、证券经纪商
C、证券交易所
D、证券监督管理机构
答案：A
分析解释：过户费是委托买卖的股票、基金成交后，买卖双方为变更证券登记所支付的费用。这笔收入属于中国结算公司的收入，由证券经纪商在同投资者清算交收时代为扣收。【知识点】场内证券交易与结算涉及的费用【考点】过户费【考察方向】概念理解【难易程度】易
我国场内证券交易结算费用中，过户费的最终收取方是（ ）。
A、证券交易所
B、券商
C、国家税务机关
D、中国结算公司
答案：D
分析解释：过户费是委托买卖的股票、基金成交后，买卖双方为变更证券登记所支付的费用。这笔收入属于中国结算公司的收入，由证券经纪商在同投资者清算交收时代为扣收。【知识点】场内证券交易与结算涉及的费用【考点】过户费【考察方向】概念理解【难易程度】易
在季度报告中，货币市场基金将披露报告期内偏离度绝对值在（ ）间的次数，偏离度的最高值和最低值，偏离度绝对值的简单平均值等信息。
A、0.025%～0.05%
B、0.05%～0.5%
C、0.25%～0.5%
D、0.05%～0.25%
答案：C
分析解释：在季度报告中，货币市场基金将披露报告期内偏离度绝对值在0.25%～0.5%间的次数，偏离度的最高值和最低值，偏离皮绝对值的简单平均值等信息。【知识点】基金净值公告【考点】货币市场基金收益公告和偏离度公告【考查方向】概念释义【难度】易
信息比率是单位跟踪误差所对应的（ ）。
A、绝对收益
B、超额收益
C、相对收益
D、部分收益
答案：B
分析解释：信息比率是单位跟踪误差所对应的超额收益。信息比率越大，说明该基金在同样的跟踪误差水平上能获得更大的超额收益，或者在同样的超额收益水平下跟踪误差更小。【知识点】风险调整后收益【考点】信息比率与跟踪误差【考察方向】原文挖空【难易程度】易
信息比率越大，说明该基金在同样的跟踪误差水平上能获得（ ）的超额收益，或者在同样的超额收益水平下跟踪误差（ ）。
A、更大;更小
B、更大;更大
C、更小;更大
D、更小;更小
答案：A
分析解释：信息比率是单位跟踪误差所对应的超额收益。信息比率越大，说明该基金在同样的跟踪误差水平上能获得更大的超额收益，或者在同样的超额收益水平下跟踪误差更小。【知识点】风险调整后收益【考点】信息比率与跟踪误差【考察方向】原文挖空【难易程度】易
基金职业道德修养的形成途径是基金从业人员主动自觉的（ ）。  
Ⅰ.自我学习  
Ⅱ.自我改造  
Ⅲ.自我完善  
Ⅳ.自我评价
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：基金职业道德规范是基金职业道德修养的具体内容，基金职业道德修养不能脱离基金职业道德规范，一定是针对基金职业道德规范的自我教育、自我改造和自我完善。【知识点】基金职业道德修养【考点】基金职业道德修养的方法【考查方向】概念释义【难度】难
基金管理人是对（ ）进行管理、运作的机构。
A、登记在委托人名下的财产
B、登记在基金名下的基金财产
C、基金管理人的自有资金
D、基金管理人股东财产
答案：B
分析解释：基金管理人是基金产品的募集者和管理者，其最主要职责就是按照基金合同的约定，负责基金资产的投资运作，在有效控制风险的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。【知识点】证券投资基金的参与主体【考点】基金当事人【考查方向】概念释义【难度】易
依据法律形式的不同，证券投资基金可以分为（ ）。  
Ⅰ.契约型基金  
Ⅱ.公司型基金  
Ⅲ.开放式基金  
Ⅳ.封闭式基金
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：证券投资基金依据法律形式的不同，基金可分为契约型基金与公司型基金。依据运作方式的不同，可以将证券投资基金分为封闭式基金与开放式基金。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】基金份额持有人的法定权利【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）能有效分散风险，是一种风险相对适中、收益相对稳健的投资品种。
A、股票
B、基金
C、债券
D、储蓄
答案：B
分析解释：本题考查金融工具投资收益与风险大小。基金可以投资于众多金融工具或产品，能有效分散风险，是一种风险相对适中、收益相对稳健的投资品种。【知识点】证券投资基金与其他金融工具的比较【考点】基金与股票、债券的差异【考查方向】概念释义【难度】易
假设企业年销售收入为50万元，年销售成本为20万元，企业年初存货是12万元，年末存货是4万元。为了评价该企业的营运效率，计算出来的存货周转率为（ ）。
A、2.5
B、5
C、6.25
D、12.5
答案：A
分析解释：存货周转率显示了企业在一年或者一个经营周期内存货的周转次数。年均存货=(12 +4)/2=8（万元），存货周转率=年销售成本／年均存货= 20/8=2.5。【知识点】财务比率分析【考点】营运效率比率【考察方向】公式计算【难易程度】易
当相关系数-1 <p <0时，表明两个变量的关系为（ ）。
A、正线性相关
B、负线性相关
C、无关
D、无线性关系
答案：B
分析解释：当0 <p<1时，两个变量为正线性相关；当-1<p<0时，两个变量为负线性相关；当p=0时，两个变量间完全独立，无任何关系。【知识点】随机变量的相关性——相关系数【考点】随机变量的相关性——相关系数【考查方向】概念理解【难易程度】易
每经过一个计息期，要将所生利息加入本金再计算利息的是（ ）
A、浮动利率
B、复利
C、单利
D、固定利率
答案：B
分析解释：所谓复利，是指不仅本金要计利息，利息也要计利息，也就是通常所说的“利滚利”。用复利法计算时，每期期末计算的利息加入本金形成新的本金，再计算下期的利息，逐期滚利。【知识点】终值、现值和贴现【考点】终值【考察方向】概念理解【难易程度】易
普通投资者风险承受能力应至少分为五个类型，分为C1、C2、C3、C4、C5，其中C1含风险承受能力最低类别，它是指在C1中符合下列情况之一的自然人（ ）。
A、不具有完全民事行为能力
B、没有风险容忍度或者不愿意承受任何投资损失
C、法律、行政法规规定的其他情形
D、以上都是
答案：D
分析解释：风险承受能力最低的投资者指在C1中符合下列情况之一的自然人：①不具有完全民事行为能力；②没有风险容忍度或者不愿承受任何投资损失；③法律、行政法规规定的其他情形。【知识点】基金投资人风险承受能力调查和评价【考查方向】概念释义【难度】中
发行时不规定利率，券面也不附息票的债券是（ ）。
A、浮动利率债券
B、附息债券
C、贴现债券
D、息票累积债券
答案：C
分析解释：贴现债券是无息票债券或零息债券，这种债券在发行时不规定利率，券面也不附息票，发行人以低于债券面额的价格出售债券，即折价发行，债券到期时发行人按债券面额兑付。【知识点】债券的种类【考点】按付息方式分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列关于银行承兑汇票的说法中，错误的是（ ）。
A、贴现业务就是向企业提供短期贷款
B、一般票据的贴现期最短为6个月
C、银行对商业汇票进行承兑是基于对出票人资信的认可
D、承兑业务由银行提供，本质是由银行将信用出借给企业
答案：B
分析解释：本质上，贴现业务就是向企业提供短期贷款。一般票据的贴现期不超过6个月，贴现期从贴现日起计算至票据到期日。【知识点】常用的货币市场工具【考点】中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具【考查方向】概念释义【难度】易
某五年期债券，票面利率为8%，面值100元，每年付息一次，如果当前市场价格为105元，其当前收益率为（ ），如果当前市场价格为95元，其当前收益率为（ ）。
A、无法判定是否大于或者小于、等于8%
B、等于8%；等于8%
C、小于8%；大于8%
D、大于8%；小于8%
答案：C
分析解释：当前收益率=年息票利息／债券市场价格，当前市场价格为105元时，当前收益率=8/105=7.6%；当前市场价格为95元时，当前收益率= 8/95=8. 4%。【知识点】债券的收益率【考点】当期收益率【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列贷款中，应至少归为次级类贷款的有（ ）。
A、需要重组的贷款
B、借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还
C、同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良
D、逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计人当期损益
E、借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期
答案：A,D,E
分析解释：应至少归为次级类的贷款包括：①逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益；②借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期；③需要重组的贷款。BC两项应至少归为关注类贷款。【知识点】贷款分类的最低标准
按照《刑法》第一百七十六条规定，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款的，处以（ ）年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处（ ）万元以上（ ）万元以下罚金。  
Ⅰ.2   
Ⅱ.3   
Ⅲ.20   
Ⅳ.30
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ
答案：D
分析解释：《刑法》第一百七十六条规定，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金。【知识点】非法集资类犯罪的认定及法律责任【考点】非法吸收公众存款罪【考查方向】原文条款【难度】易
下列属于背信运用受托财产罪犯罪主体的有（ ）。  
I.证券交易所  
Ⅱ.期货交易所  
Ⅲ.证券公司  
Ⅳ.保险公司
A、I、Ⅲ、Ⅳ
B、I、Ⅱ、Ⅲ
C、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：背信运用受托财产的犯罪主体是金融机构，具体是指商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构。【知识点】背信运用受托财产的认定及法律责任【考点】背信运用受托财产的认定【考查方向】原文条款【难度】易
当外汇期货价格（ ），投资者适合进行期现套利。
A、高于无套利区间下界
B、低于无套利区间下界
C、低于无套利区间上界
D、高于无套利区间上界
答案：B,D
分析解释：外汇期货和现货价格的价差波动中会出现一个无套利区间，只有外汇期货价格超出区间范围才会真正出现无风险套利机会。即高于无套利区间上界、低于无套利区间下界。【知识点】外汇期货套利交易【考点】外汇期现套利【考查方向】概念理解 【难易程度】中
下列不属于私募基金应重点监管的募集环节的是（ ）。
A、确立合格投资者制度
B、公开宣传推介
C、规范基金合同必备条款
D、强化违反监管规定的法律责任
答案：B
分析解释：我国对于非公开募集基金的监管的重点集中在募集环节，主要体现为：确立合格投资者制度；禁止公开宣传推介；规范基金合同必备条款并强化违反监管规定的法律责任。故B项错误。【知识点】对非公开募集基金募集行为的监管【考查方向】概念释义【难度】易
在我国，拟设立的基金管理公司的注册资本不低于人民币（ ）万元。
A、1000
B、10000
C、3000
D、5000
答案：B
分析解释：本题考查设立管理公开募集基金的基金管理公司应具备的条件。设立管理公开募集基金的基金管理公司，注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本。【知识点】对基金管理人的监管【考点】基金管理人的市场准入监管【考查方向】概念释义【难度】中
下列不属于大连商品交易所上市的期货品种是（）。
A、豆粕期货
B、棕榈油期货
C、棉花期货
D、玉米期货
答案：C
分析解释：大连商品交易所上市交易的主要品种有玉米、黄大豆、豆粕、豆油、棕榈油、线型低密度聚乙烯(LLDPE)、聚氯乙烯(PVC)、聚丙烯、焦炭、焦煤、铁矿石、鸡蛋、胶合板、玉米淀粉期货等。（知识点：我国境内期货交易所）（题库维护老师：GYN）
期货保证金监控中心于()年成立。
A、2006
B、2005
C、2007
D、2008
答案：A
分析解释：中国期货保证金监控中心于2006年成立，2015年4月15日更名为中国期货市场监控中心有限责任公司（以下简称“中国期货市场监控中心”）。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考察方向】原文挖空【难易程度】易
第一只ETF是在（ ）推出的。
A、美国
B、英国
C、加拿大
D、俄罗斯
答案：C
分析解释：上市交易型开放式指数基金，通常又被称为交易所交易基金（ETF），是一种在交易所上市交易的、基金份额可变的开放式基金，ETF最早产生于加拿大。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资理念分类【考查方向】概念释义【难度】易
关于ETF的折价交易，下列说法错误的是（ ）。
A、出现于二级市场ETF交易价格低于份额净值时
B、出现于二级市场ETF交易价格高于份额净值时
C、导致ETF总份额的减少
D、促使套利机会消失
答案：B
分析解释：当二级市场ETF交易价格低于其份额净值，即发生折价交易时，大的投资者可以通过在二级市场低价买进ETF，然后在一级市场赎回（高价结算）份额，再于二级市场上卖掉股票而实现套利交易。【知识点】ETF的套利交易【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）是以追求长期的资本增值作为目标，比较适合长期投资。同时也是应对通货膨胀最有效的手段。
A、股票基金
B、债券基金
C、QDII基金
D、契约型基金
答案：A
分析解释：股票基金是以追求长期的资本增值作为目标，比较适合长期投资。股票基金提供了一种长期的投资增值性，可供投资者用来满足教育支出、退休支出的需要，是应对通货膨胀最有效的手段。【知识点】股票基金在投资组合中的作用【考查方向】概念释义【难度】易
由于市场原因导致客户交易指令未能全部或者部分成交而造成客户损失的，期货公司（ ）。
A、应当承担赔偿责任
B、不承担责任
C、承担主要责任
D、承担部分赔偿责任
答案：B
分析解释：期货公司不当延误执行客户交易指令给客户造成损失的，应当承担赔偿责任，但由于市场原因致客户交易指令未能全部或者部分成交的，期货公司不承担责任。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司因延误执行客户交易指令给客户造成损失的免责事由是( )。
A、期货公司内部发生重大人事调整
B、期货公司发生亏损
C、由于市场原因延误
D、期货公司发生合并重组
答案：C
分析解释：期货公司不当延误执行客户交易指令给客户造成损失的，应当承担赔偿责任，但由于市场原因致客户交易指令未能全部或者部分成交的，期货公司不承担责任。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司因延误执行客户交易指令给客户造成损失的免责事由不包括（）。
A、期货公司内部发生重大人事调整
B、期货公司发生亏损
C、由于市场原因延误
D、期货公司发生合并重组
答案：A,B,D
分析解释：期货公司不当延误执行客户交易指令给客户造成损失的，应当承担赔偿责任，但由于市场原因致客户交易指令未能全部或者部分成交的，期货公司不承担责任。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】结论考查【难易程度】中
企业的现货头寸属于空头的情形是（）。
A、持有商品或资产
B、已按固定价格约定在未来出售某商品或资产，但尚未持有商品或资产
C、计划在未来卖出某商品或资产
D、已按固定价格约定在未来购买某商品或资产
答案：B
分析解释：当企业已按某固定价格约定在未来出售某商品或资产，但尚未持有实物商品或资产时，该企业处于现货的空头。【知识点】套期保值的原理【考点】在期货市头寸方向的选择上，应与现货头寸相反或作为现货未来交易的替代物【考查方向】概念理解【难易程度】易
（ ）应当制定完善会员落实适当性管理要求的自律规则，制定并定期更新本行业的产品或者服务风险等级名录。
A、中国金融期货交易所
B、行业协会
C、监控中心
D、中国证监会及其派出机构
答案：B
分析解释：行业协会应当制定完善会员落实适当性管理要求的自律规则，制定并定期更新本行业的产品或者服务风险等级名录以及风险承受能力最低的投资者类别，供经营机构参考。【知识点】投资者适当性制度【考点】自律管理与监管【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货经营机构的销售人员可以参与投资者的分类评估、产品与服务的分级评估，以及投资者与产品或服务的匹配。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：经营机构应当建立投资者适当性评估与销售隔离机制，销售人员不得参与投资者的分类评估、产品与服务的分级评估，以及投资者与产品或服务的匹配。【知识点】投资者适当性制度【考点】经营机构对适当性义务的内控管理【考查方向】原文条款【难易程度】易
如果理由充分，期货从业人员可以阻挠或者拒绝投资者另外委托其他期货经营机构或者期货从业人员提供服务，共同服务的从业人员之间应当明确分工和协作。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货从业人员不得阻挠或者拒绝投资者另外委托其他机构或者期货从业人员提供服务，共同服务的期货从业人员之间应当明确分工和协作。因此，本题说法不正确。【知识点】期货从业人员执业行为准则【考点】遵守竞业准则【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货合约代码JD1510中，JD和1510分别表示（ ）。
A、交易代码和上市月份
B、交易品种和交割月份
C、交易代码和交割月份
D、交易品种和上市月份
答案：C
分析解释：行情表中每一个期货合约都用合约代码来标识。合约代码由期货品种交易代码和合约到期月份（即交割月份）组成。故JD是期货品种交易代码，1510是合约到期月份。【知识点】期货行情解读【考点】期货行情相关术语【考查方向】概念理解【难易程度】中
下列关于期货公司变更分支机构营业场所的说法正确的有（ ）.
A、应当妥善处理客户资产
B、拟迁入的营业场所应当满足业务需要
C、拟使用的设施应当满足业务需要
D、期货公司变更分支机构营业场所仅限于在中国证券监督管理委员会同一派出机构辖区内变更营业场所
答案：A,B,C,D
分析解释：期货公司变更分支机构营业场所的，即在中国证监会同一派出机构辖区内变更营业场所，应当妥善处理客户资产，拟迁入的营业场所和拟使用的设施应当满足业务需要。【知识点】期货公司的变更【考点】住所或营业场所变更【考察方向】原文条款【难易程度】中
2016年1月22日，某期货公司董事王某因涉嫌洗钱犯罪被批准逮捕。对于王某被捕一事的处理，下列说法正确的是( )。
A、期货公司应当立即书面通知全体股东
B、期货公司应当立即向监管机构报告
C、期货公司仅须向监管机构报告，无须通知股东
D、期货公司仅须通知股东，无须向监管机构报告
答案：A,B
分析解释：期货公司或者其董事、监事、高级管理人员因涉嫌违法违规被有权机关立案调查或者采取强制措施时，应当立即书面通知全体股东或进行公告，并向住所地中国证监会派出机构报告。【知识点】股东、实际控制人及其他关联人【考察方向】原文条款【难易程度】中
甲期货公司取得了期货交易所交易结算会员的资格，下列选项中，可以委托其进行货币结算业务的是（ ）。
A、乙是甲期货公司的客户
B、丙是交易所结算会员
C、丁是非结算会员
D、戊是全面结算会员期货公司
答案：A
分析解释：根据《期货公司金融期货结算业务试行办法》第5条的规定，交易结算会员期货公司可以受托为客户办理金融期货结算业务，不得接受非结算会员的委托为其办理金融期货结算业务。【知识点】期货结算制度【考点】结算模式【考查方向】原文条款【难易程度】难
下列关于期货交易所名称的陈述，错误的是（）。
A、商品现货批发市场可以使用“期货交易所”的名称
B、经批准设立的期货交易所，其名称应当标明“商品交易所”或者“期货交易所”字样
C、经批准设立的期货交易所，其名称可以标明“期货交易所”字样
D、经批准设立的期货交易所,其名称可以标明“商品交易所”字样
答案：A
分析解释：经中国证监会批准设立的期货交易所应当标明“商品交易所”或者“期货交易所”字样。其他任何单位或者个人不得使用期货交易所或者近似的名称。【知识点】期货交易所的设立、变更与终止【考点】期货交易所的设立审批【考察方向】原文条款【难易程度】易
经中国证券监督管理委员会批准设立的期货交易所，应当标明（ ）字样。
A、“商品交易所”
B、“期货交易所”
C、“商品交易所”或者“期货交易所”
D、“金融交易所”
答案：C
分析解释：经中国证监会批准设立的期货交易所应当标明“商品交易所”或者“期货交易所”字样。其他任何单位或者个人不得使用期货交易所或者近似的名称。【知识点】期货交易所的设立、变更与终止【考点】期货交易所的设立审批【考察方向】原文条款【难易程度】中
理事会理事不能亲自参加理事会时，应当以书面形式委托其他理事代为参加。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：理事会会议应当由理事本人出席。理事因故不能出席的，应当以书面形式委托其他理事代为出席；委托书中应当载明授权范围。每位理事只能接受一位理事的委托。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
看跌期权的买方有权按执行价格在规定时间内向期权卖方( )一定数量的标的物。
A、减少
B、增加
C、买进
D、卖出
答案：D
分析解释：看跌期权是指期权的买方向卖方支付一定数额的权利金后，即拥有在期权合约的有效期内，按执行价格向期权卖方卖出一定数量标的物的权利，但不负有必须卖出的义务。【知识点】期权基本类型【考点】看涨期权和看跌期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
在贷款审查中，对贷款保证人的审查内容不包括保证人（）
A、是否具有合法资格
B、是否具有较高的信用等级
C、净资产和担保债务的状况
D、是否在银行开立了保证金专用存款账户
答案：D
分析解释：对贷款保证人的审查内容主要注重：审查保证人的资格及其担保能力;审查保证人的资信情况，核实其信用等级;审查保证人的净资产和担保债务情况;审查保证合同和保证方式，保证合同的要素是否齐全，保证方式是否恰当;审查保证担保的范围和保证的时限。
按照贷款期限划分，公司信贷分为（）
A、透支
B、短期贷款
C、中期贷款
D、长期贷款
E、永久贷款
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：公司信贷按贷款期限分为：①透支;②短期贷款，贷款期限在 
1 年以内（含 1 年）的贷款;③中期贷款，贷款期限在 1 年以上（不含 l 年）5 
年以下（含 5 年）的贷款;④长期贷款，贷款期限在 5 年（不含 5 年）以上的贷款。
与场内期权相比，场外期权具有如下特点( )。
A、合约非标准化
B、交易品种多样、形式灵活、规模巨大
C、交易对手机构化
D、流动性风险和信用风险大
答案：A,B,C,D
分析解释：与场内期权相比，场外期权具有如下特点：第一，合约非标准化。第二，交易品种多样、形式灵活、规模较大。第三，交易对手机构化。第四，流动性风险和信用风险大。【知识点】期权基本类型【考点】场内期权和场外期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
期权合约的基本要素包括( )。
A、行权方式
B、期权到期日
C、期权的价格
D、执行价格
答案：A,B,C,D
分析解释：期权合约的基本要素包括：合约标的物、合约类型、交易单位（或合约乘数）、报价单位、合约月份、最后交易日、期权到期日、行权价格、行权方式、涨跌停板制度、保证金规定、交割方式等。【知识点】期权合约基本条款【考查方向】概念理解【难易程度】易
当某商品期货价格过高而现货价格过低时，交易者通常会( )。
A、在期货市场上买进期货合约，在现货市场上买进商品
B、在期货市场上卖出期货合约，在现货市场上卖出商品
C、在期货市场上买进期货合约，在现货市场上卖出商品
D、在期货市场上卖出期货合约，在现货市场上买进商品
答案：D
分析解释：当期货价格过高而现货价格过低时，交易者在期货市场上卖出期货合约，在现货市场上买进商品，这样，现货需求增多，现货价格上升，期货合约供给增多，期货价格下降，期现价差缩小。【知识点】交割【考点】交割的作用【考查方向】概念理解【难易程度】易
竞价方式主要有公开喊价和计算机撮合成交两种方式。其中公开喊价方式又可分为（ ）。
A、连续竞价制
B、一节一价制
C、价格优先
D、时间优先
答案：A,B
分析解释：竞价方式主要有公开喊价方式和计算机撮合成交两种方式。其中公开喊价方式又可分为连续竞价制和一节一价制。“价格优先，时间优先”是计算机交易系统对买卖申报单位进行排序的原则。【知识点】竞价【考点】竞价方式【考查方向】概念理解【难易程度】易
价格频繁波动既迫使套期保值者参加市场交易，又刺激投机者投身于期货市场，如果价格缺乏波动性，则期货市场将不能生存和发展。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：现货价格和期货价格频繁波动既迫使套期保值者参加市场交易，又刺激投机者投身于期货市场，如果价格缺乏波动性，则期货市场将不能生存和发展。【知识点】选择期货合约标的需考虑的因素【考点】价格波动幅度大且频繁【考察方向】概念理解【难易程度】易
单位通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，可再分为（ ）和七天通知存款两个品种。
A、一天通知存款
B、三天通知存款
C、十天通知存款
D、三十天通知存款
答案：A
分析解释：单位通知存款是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。【知识点】单位通知存款
合规风险管理是商业银行合规部门和合规人员的责任，营销部门只需做好客户营销工作。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：根据《商业银行合规风险管理指引》，商业银行的合规政策应明确所有员工和业务条线需要遵守的基本原则，以及识别和管理合规风险的主要程序，并对合规管理职能的有关事项做出规定。所以营销部门也应遵守合规风险管理的基本原则。【知识点】合规管理体系
某套利者以63 200元／吨的价格买入1手10月份铜期货合约，同时以63 000元／吨的价格卖出1手12月份铜期货合约。过了一段时间后，将其持有头寸同时平仓，平仓价格分别为63 150元／吨和62 850元／吨。最终该笔投资的价差( )元／吨。
A、扩大了100
B、扩大了200
C、缩小了100
D、缩小了200
答案：A
分析解释：建仓时价差=63 200-63 000=200（元／吨），平仓时价差=63 150-62 850=300（元／吨），价差扩大了100元／吨。【知识点】价差与期货价差套利【考点】价差的计算与价差的变化【考查方向】概念理解【难易程度】中
证券公司应当统一组织回访客户，对原有客户的回访比例应当不低于上年末客户总数（不含休眠账户及中止交易账户客户）的（ ）。
A、15%
B、3%
C、10%
D、5%
答案：C
分析解释：证券公司应当统一组织回访客户，对新开户客户应当在1个月内完成回访，对原有客户的回访比例应当不低于上年末客户总数（不含休眠账户及中止交易账户客户）的10%。【知识点】证券经纪业务的营运管理【考点】账户管理【考查方向】原文条款【难度】中
证券公司的自营业务决策机构原则上应当按照（ ）来设立。
A、监事会一投资决策机构一自营业务部门的三级体制
B、投资决策机构一自营业务部门的二级体制
C、董事会一投资决策机构一自营业务部门的三级体制
D、董事会一投资决策部门的二级体制
答案：C
分析解释：证券公司应建立健全相对集中、权责统一的投资决策与授权机制。自营业务决策机构原则上应当按照董事会一投资决策机构一自营业务部门的三级体制设立。【知识点】证券自营业务管理及操作【考点】证券自营业务的决策与授权【考查方向】原文条款【难度】易
下列有关合伙企业财产的分割、转让和处分，说法错误的是（ ）。
A、合伙企业的财产包括由合伙人的出资、以合伙企业名义取得的收益和依法取得的其他财产
B、合伙人在合伙企业清算前私自转移或者处分合伙企业财产的，合伙企业可以此对抗善意第三人
C、合伙人转让其合伙企业中的全部或者部分财产份额时，应当通知其他合伙人；除合伙企业另有规定的，须经其他合伙人一致同意
D、合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，其行为无效；除非经其他合伙人一致同意
答案：B
分析解释：根据《合伙企业法》第二十一条规定，除法律另有规定外，合伙人在合伙企业清算前，不得请求分割合伙企业的财产。合伙人在合伙企业清算前私自转移或者处分合伙企业财产的，合伙企业不得以此对抗善意第三人。[知识点：合伙企业财产的分割、转让和处分]
违反《公司法》规定，在法定的会计账簿以外另立会计账簿的，由县级以上人民政府财政部门责令改正，处以（ ）的罚款。
A、5万元以上50万元以下
B、3万元以上30万元以下
C、1万元以上10万元以下
D、3万元以上10万元以下
答案：A
分析解释：本题考查私设账簿的法律责任。根据《公司法》规定，在法定的会计账簿以外另立会计账簿的，由县级以上人民政府财政部门责令改正，处以5万元以上50万元以下的罚款。【知识点】法律责任【考点】另立会计账簿的法律责任【考查方向】原文条款【难度】中
对证券交易所作出的不予上市交易、终止上市交易决定不服的，可以向（ ）申请复核。
A、证券交易所设立的复核机构
B、中国证券监督管理委员会
C、证券业协会
D、中国证券监督管理委员会派出机构
答案：A
分析解释：根据《证券法》（2019年修订）第四十九条 对证券交易所作出的不予上市交易、终止上市交易决定不服的，可以向证券交易所设立的复核机构申请复核。【知识点】证券交易【考点】）证券上市的条件和终止上市交易的情形【考查方向】原文条款【难度】中
下列符合非公开募集基金合格投资者的单位和个人应满足的条件的是（ ）。  
Ⅰ.具备相应风险识别能力和风险承担能力  
Ⅱ.达到规定财产规模或者收入水平  
Ⅲ.基金份额认购金额不低于规定限额  
Ⅳ.最近一年末净资产不低于800万元的法人单位
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：本题考查非公开募集基金合格投资者的单位和个人应满足的条件。最近1年末净资产不低于1000万元的法人单位才符合条件，选项D错误。【知识点】基金的公开募集与非公开募集【考点】非公开募集基金的合格投资者的要求【考查方向】原文条款【难度】易
证券公司不得以（ ）向他人提供融资或者担保。  

A、证券经纪客户的资产
B、证券资产管理客户的资产
C、公司自有资产
D、公司转融通资产
答案：A,B
分析解释：根据《证券公司监督管理条例》第六十一条的规定，证券公司不得以证券经纪客户或者证券资产管理客户的资产向他人提供融资或者担保。【知识点】证券公司客户资产的保护【考点】证券公司客户资产不得用于提供融资或者担保【考查方向】原文条款【难度】易
下列关于上证50指数的说法中，错误的是（ ）。
A、上证50指数是用派许加权综合价格指数公式计算的
B、上证50指数是根据流通市值、成交金额对股票进行综合排名，从上证综合指数中选择排名前50住的股票组成的样本
C、指数以2003年12月31日为基日，以该日50只成分股的调整市值为基期，基点为1000点
D、当样本股名单发生变化，或样本股的股本结构发生变化，或股价出现非交易因素的变动时，采用除数修正法修正原固定除数，以维护指数的连续性
答案：B
分析解释：B项，上证50指数是在上证180指数的样本股中挑选规模最大、流动性最好的50只股票，反映最具市场影响力的一批龙头企业的状况，于2004年1月发布。【知识点】股票价格指数【考点】我国主要的股票价格指数【考察方向】概念理解【难易程度】易
哪种市场结构的竞争方式主要应是非价格竞争？（）
A、完全竞争
B、垄断竞争
C、寡头垄断
D、A和B都对
答案：B
分析解释：在垄断竞争市场上，厂商之间既存在价格竞争，也存在非价格竞争。就价格竞争而言，它虽然能使一部分厂商得到好处，但从长期看，价格竞争会导致产品价格持续下降，最终使厂商的利润消失。因此，非价格竞争便成为垄断竞争厂商普遍采取的另一种竞争方式。
一个垄断厂商的边际收益（MR）与平均收益（AR）相比，（）。
A、MR＜AR
B、MR＞AR
C、MR＝AR
D、不确定
答案：A
分析解释：由于厂商的平均收益AR总是等于商品的价格P，所以，垄断厂商的AR曲线和需求曲线d重合，为同一条向右下方倾斜的曲线。由于AR曲线是向右下方倾斜的，则根据平均量和边际量之间的相互关系可以推知，垄断厂商的边际收益MR总是小于平均收益AR。
按随机行走理论，消费的变动就是不可预期的。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：根据随机游走理论，消费者面临波动的收入并尽最大努力在不同时期平滑消费，在任何时刻，消费者根据现在对一生收入的预期进行选择，消费的变动反映了一生收入的“意外变动”，消费者只对那些完全不可预期的事件感到意外，因此消费的变动是不可预期的。
若社会福利函数是个人效用函数的递增函数，则任何通过自愿约束形成的最大化社会福利函数的配置都是帕累托最优配置。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：如果这个配置不是帕累托最优，那么必然有其他某种可能的配置，能给每个人至少同样大的效用，并使其中某个人获得严格来说更大的效用。但社会福利函数是每一行为人的增函数，因此新的配置必然有更高的福利，这与“最大化社会福利函数的配置”发生矛盾。
如果需求价格弹性低，当政府对单位商品征收一定的销售税时，市场均衡数量不会发生很大的变化，因此买方所承担的税收份额较大。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：如果需求价格弹性较低，那么需求曲线比较陡峭。政府征收销售税相当于供给曲线向左移动，在需求曲线比较陡峭的条件下，均衡数量下降不大，均衡价格上升较大，因而买方所承担的税收份额较大；相反，如果供给价格弹性较低，则卖方所承担的税收份额较大。
下列说法哪项不属于信用货币的特征？（ ）[中国人民大学]
A、可代替金属货币
B、是一种信用凭证
C、依靠国家信用而流通
D、是足值金币
答案：D
分析解释：信用货币是由国家法律规定的、强制流通的、不以任何贵金属为基础的独立发挥货币职能的货币。目前世界各国发行的货币，基本都属于信用货币。信用货币是由银行提供的信用流通工具。它与贵金属完全脱钩，不再直接代表任何贵金属，当然更不是足值的金币。
在现代公司组织结构中，董事会与经理的关系是（ ）。
A、以经理对董事会分权为基础的制衡关系
B、以董事会对经理实施控制为基础的合作关系
C、分工协作关系
D、合作与竞争关系
答案：B
分析解释：作为董事会的辅助机关，经理从属于董事会，必须听从作为法定业务执行机关董事会的指挥和监督。董事会与经理的关系是以董事会对经理实施控制为基础的合作关系。其中，控制是第一性的，合作是第二性的。【知识点】经理机构的地位【考点】经理机构的地位
关于市场定位的说法，错误的是（ ）。
A、市场定位是企业根据竞争者产品所在的地理区域，确定本企业产品的位置
B、市场定位为产品塑造与众不同的形象
C、当消费者偏好发生变化时，企业可以重新进行市场定位
D、企业可以从产品的性能、质量水准等方面进行市场定位
答案：A
分析解释：市场定位是指企业根据竞争者现有产品在市场上所处的位置，针对该产品某种特征或属性的重要程度，塑造出本企业产品与众不同的个性或形象，并把这种形象传递给消费者，从而使该产品在目标市场上确定适当的位置。【知识点】目标市场战略【考点】市场定位
购买动机属于市场细分的（ ）变量。
A、地理变量
B、人口变量
C、心理变量
D、行为变量
答案：C
分析解释：市场细分的主要变量有地理变量、人口变量、心理变量和行为变量。心理变量具体内容有：个性、购买动机、价值取向、对商品和服务方式的感受或偏爱、对商品价格反应的灵敏度等【知识点】目标市场战略【考点】市场细分【考察方向】概念理解【难易程度】易
丙车间下一个生产周期的投入量为（ ）件。
A、1300
B、1250
C、1200
D、1150
答案：C
分析解释：根据公式，本车间投入量=本车间出产量+本车间计划允许废品数+（本车间期末在制品定额-本车间期初在制品预计数）=1200+50+100-150=1200件【知识点】生产作业计划编制【考点】在制品定额法【考察方向】公式计算【难易程度】易
公司进行资本结构优化决策，可采用的定量方法是（ ）。
A、插值法
B、每股利润分析法
C、资本成本比较法
D、净现值法
E、动态权衡理论法
答案：B,C
分析解释：资本结构的决策的定量方法教材介绍了两种，资本成本比较法和每股利润分析法。计算内部报酬率可采用插值法，净现值法是财务可行性评价指标中的贴现现金流量指标。【知识点】资本结构决策【考点】资本结构的决策方法【考察方向】结论考察【难易程度】中
该公司进行资本结构优化决策，可采用的定量方法是（ ）。
A、插值法
B、每股利润分析法
C、资本成本比较法
D、净现值法
答案：B,C
分析解释：资本结构的决策的定量方法教材介绍了两种，资本成本比较法和每股利润分析法。计算内部报酬率可采用插值法，净现值法是财务可行性评价指标中的贴现现金流量指标。【知识点】资本结构决策【考点】资本结构的决策方法【考察方向】结论考察【难易程度】易