Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
以利率或利率的载体为基础工具的金融衍生工具是（）。
A、独立衍生工具
B、结构化金融衍生工具
C、货币衍生工具
D、利率衍生工具
答案：D
分析解释：本题考查金融衍生工具的分类。利率衍生工具是指以利率或利率的载体为基础工具的金融衍生工具，主要包括远期利率协议、利率期货、利率期权、利率互换以及上述合约的混合交易合约。
证券经纪业务营销人员通过营销渠道，采取多种促销方式，与客户建立关系并促成交易的过程是（）。
A、客户招揽
B、客户服务
C、金融产品销售
D、投资咨询
答案：A
分析解释：客户招揽即证券经纪业务营销人员通过营销渠道，采取多种促销方式，与客户建立关系并促成交易的过程。客户招揽包括：目标市场选择、营销渠道选择、客户关系建立和客户促成等内容。
（）是客户与证券经纪商之间在委托买卖过程中有关权利、义务、业务规划和责任的基本约定。
A、《风险揭示书》
B、《客户须知》
C、《客户交易结算资金银行存管协议书》
D、《证券交易委托代理协议》
答案：D
分析解释：《证券交易委托代理协议》是客户与证券经纪商之间在委托买卖过程中有关权利、义务、业务规划和责任的基本约定，也是保障客户与证券经纪商双方权益的基本法律文书。故D选项正确。
客户采取其他方式委托的，证券经纪商必须有委托记录，但如果证券买卖未成交，则可以不用保存委托记录。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：证券经纪商应当配备统一制定的《证券买卖委托书》，供委托人使用，采取其他委托方式的，必须有委托记录，客户的证券买卖委托不论是否成交，其委托记录应当按规定的期限予以保存。
证券公司应当在每年度结束之日起（）日内，完成资产管理业务合规检查年度报告、内部稽核年度报告和定向资产管理业务年度报告，并报注册地中国证监会派出机构备案。
A、30
B、60
C、90
D、100
答案：B
分析解释：证券公司应当在每年度结束之日起60日内，完成资产管理业务合规检查年度报告、内部稽核年度报告和定向资产管理业务年度报告，并报注册地中国证监会派出机构备案。故B选项正确。
负责融资融券业务的具体管理和运作，制定融资融券合同的标准文本的是证券公司的（）。
A、董事会
B、业务决策机构
C、业务执行机构
D、分支机构
答案：C
分析解释：证券公司的业务执行机构负责融资融券业务的具体管理和运作，制定融资融券合同的标准文本，确定对具体客户的授信额度，对分支机构的业务操作进行审批、复核和监督。故C选项正确。
（）可以使回购债券不被冻结，从而提高债券的利用效率。
A、封闭式回购
B、抵押式回购
C、开放式回购
D、开放式回购和封闭式回购
答案：C
分析解释：买断式回购(亦称“开放式回购”)可以使大量回购债券不被冻结，突破了质押式回购在流动性管理方面存在的隐患和桎梏，提高了债券的利用效率，可以满足金融市场流动性管理的需要。
全国银行间债券市场买断式回购交易双方经协商，可以延长回购期限。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：全国银行间债券市场买断式回购的期限由交易双方协商确定，但最长不得超过91天。交易双方不得以任何方式延长回购期限。买断式回购期间，交易双方不得换券、现金交割和提前赎回。
关于证券投资基金私募发行的说法，正确的是（）。
A、基金发行对象为社会公众
B、基金发行对象为不特定投资人
C、基金发行对象为特定的投资人
D、基金发行对象为不确定的机构投资者
答案：C
分析解释：和公募基金相比，私募基金不能进行公开的发售和宣传推广，投资金额要求高，投资者的资格和人数常常受到严格的限制。私募基金只能采取非公开方式，面向特定投资者募集发售的基金。
债券基金与单一债券的区别主要表现为（）。
A、债券基金的收益不如债券的利息固定
B、债券基金没有确定的到期日
C、债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测
D、投资风险不同
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：债券基金与债券的区别：①债券基金的收益不如债券的利息固定；②债券基金没有确定的到期日；③债券基金的收益率比买人并持有到期的单个债券的收益率更难以预测；④投资风险不同。
保本基金从本质上讲是一种平衡型基金。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：保本基金从本质上讲是一种混合基金。此类基金锁定了投资亏损的风险，产品风险较低，也并不放弃追求超额收益的空间，因此比较适合那些不能忍受投资亏损、比较保守和稳健的投资者。
在描述基金产品线类型时，如果基金管理公司专注股票型基金，并开发出各类股票型基金子类产品，这种基金产品线类型通常称为（）。
A、水平式
B、综合式
C、垂直式
D、其他三项都不对
答案：C
分析解释：垂直式基金产品线类型是指基金管理公司根据自身的能力专长，在某一个或几个产品类型方向上开发各具特点的子类基金产品，以满足在这个方向上具有特定风险收益偏好的投资者的需要。
影响股票未来收益、引起股票内在价值变化的因素包括（）。
A、清算方式的变化
B、宏观经济政策的调整
C、供求关系的变化
D、经济形势的变化
答案：["B","C","D"]
分析解释：各种价值模型计算出来的内在价值只是股票真实的内在价值的估计值。经济形势的变化、宏观经济政策的调整、供求关系的变化等因素都会影响上市公司未来的收益，引起内在价值的变化。
普通股股东行使资产收益权受到法律和其他方面的条件限制，其中其他方面的限制包括（）。
A、公司的经营环境
B、公司对现金的需要
C、股东所处的地位
D、公司进入资本市场获得资金的能力
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：普通股票股东行使资产收益权有一定的限制条件：①法律上的限制；②其他方面的限制，如公司对现金的需要，股东所处的地位，公司的经营环境以及公司进入资本市场获得资金的能力等。
股票合并后，流动性有可能提高，导致估值上调。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：股票合并又称并股，并股常见于低价股，例如，若某股票价格不足1元，则不足1％的股价变动很难从价格上反映，弱化了投资者的交易动机，并股后，流动性有可能提高，导致估值上调。
我国目前尚没有可分离交易公司债券。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：2006年5月，中国证监会在颁布的《上市公司证券发行管理办法》中首次提出上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。这种债券在综合协议交易平台进行交易。
国际债券的投资者主要是银行或其他金融机构，各种基金会等。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：国际债券的发行人主要是各国政府、政府所属机构、银行或其他金融机构、工商企业及一些国际组织等。国际债券的投资者主要是银行或其他金融机构、各种基金会、工商财团以及自然人。
按基金投资的分散化程度，可将股票基金划分为（）。
A、一般股票基金
B、高风险股票基金
C、专门化股票基金
D、低风险股票基金
答案：["A","C"]
分析解释：按基金投资的分散化程度，可将股票基金划分为一般股票基金、专门化股票基金。前者分散投资于各种普通股票，风险较小；后者专门投资于某一行业以及某一地区的股票，风险相对较大。
开放式基金的申购价一般是基金份额净值加一定的认购费。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：开放式基金的交易价格取决于每一基金份额净资产值的大小，它的申购价一般是基金份额净资产值加一定的购买费，赎回价是基金份额净资产值减去一定的赎回费，不直接受市场供求影响。
创业板上市公司募集资金可以用于发展主营业务以外的其他业务。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：在《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》中要求发行人集中有限的资源主要经营一种业务，并强调符合国家产业政策和环境保护政策。同时，要求募集资金只能用于发展主营业务。
证券公司主要业务包括（）。
A、担保业务
B、证券承销与保荐业务
C、证券资产管理业务
D、证券投资咨询业务
答案：["B","C","D"]
分析解释：按照《证券法》，我国证券公司的业务范围通常包括：证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券承销与保荐，证券自营，证券资产管理和其他证券业务。
财务融资顾问是指商业银行对客户（）进行科学分析比较基础上，运用多种形式的融资工具，为客户设计新的结构性融资方案，协助客户合理调整融资结构，降低融资成本。
A、融资方案
B、融资工具
C、融资结构
D、融资成本
E、融资对象
答案：["C","D"]
分析解释：财务融资顾问是指商业银行对客户融资结构和融资成本进行科学分析比较基础上，运用多种形式的融资工具，为客户设计新的结构性融资方案，协助客户合理调整融资结构，降低融资成本。
以下说法错误的是（）。
A、董事会对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任
B、除依据《公司法》等法律法规和商业银行章程履行职责外，还应当重点关注银行的经营发展战略、风险容忍度、风险管理和内部控制政策、资本规划、公司治理与信息披露等。
C、董事会由执行董事和非执行董事组成。执行董事是在商业银行不担任经营管理职务的董事，非执行董事是在商业银行担任除董事职务外的其他高级经营管理职务的董事
D、商业银行的董事长和行长应当分设
E、董事会例会每年应至少召开一次，董事会临时会议的召开程序由商业银行章程规定
答案：["C","E"]
分析解释：C选项中，非执行董事是在商业银行不担任经营管理职务的董事，执行董事是在商业银行担任除董事职务外的其他高级经营管理职务的董事。 E选项中，董事会例会每季度至少召开一次。
良好的银行公司治理应包括（）
A、健全的组织架构
B、清晰地职责边界
C、科学的发展战略
D、有效的投诉机制
E、合理的风险管理与内部控制
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：良好的银行公司治理应包括健全的组织架构、清晰地职责边界、科学的发展战略、良好的价值准则与社会责任、合理的风险管理与内部控制、 合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。
某银行工作人员发现同事在给客户介绍产品时隐瞒了该产品的风险以实现销售目标，则该工作人员（）。(2015年上半年真题)
A、应当帮助同事隐瞒，以便增加银行销售额
B、应当及时提示、制止，并视情况向所在机构或有关部门报告
C、可不必过问，因与自己无关
D、应当立即追究其法律责任
答案：B
分析解释：向客户推荐产品或提供服务时，应当根据监管规定要求，对所推荐的产品及服务涉及的法律风险、政策风险及市场风险等进行充分的提示，对客户提出的问题应当本着诚实作用的原则答复。
小王是某银行的理财经理，目前该行新推出了一款非保本浮动收益理财产品。在此之前该行有一款与之类似的产品年回报率已实现5%，于是小王向客户介绍：“该产品是一款投资理财产品，预期收益大约为5%。”下列对该行为表述正确的是（）。(2015年上半年真题)
A、小王的介绍突出了该产品的优势，且进行了有效的风险提示，客户更容易接受
B、小王的介绍透露了银行产品的内部信息，违反了商业保密原则
C、小王的介绍简明扼要，抓住了产品的特点，值得借鉴
D、历史不能代表未来，小王的推荐容易误导客户，违反了销售人员应客观、真实地向客户介绍银行产品和服务的原则
答案：D
分析解释：向客户推荐产品或提供服务时，应当根据监管规定要求，对所推荐的产品及服务涉及的法律风险、政策风险及市场风险等进行充分的提示，对客户提出的问题应当本着诚实作用的原则答复。
某银行工作人员发现同事在给客户介绍产品时隐瞒了该产品的风险以实现销售目标，则该工作人员（）。
A、应当帮助同事隐瞒，以便增加银行销售额
B、应当及时提示、制止，并视情况向所在机构或有关部门报告
C、可不必过问，因与自己无关
D、应当立即追究其法律责任
答案：B
分析解释：向客户推荐产品或提供服务时，应当根据监管规定要求，对所推荐的产品及服务涉及的法律风险、政策风险及市场风险等进行充分的提示，对客户提出的问题应当本着诚实作用的原则答复。
小王是某银行的理财经理，目前该行新推出了一款非保本浮动收益理财产品。在此之前该行有一款与之类似的产品年回报率已实现5%，于是小王向客户介绍：“该产品是一款投资理财产品，预期收益大约为5%。”下列对该行为表述正确的是（）。
A、小王的介绍突出了该产品的优势，且进行了有效的风险提示，客户更容易接受
B、小王的介绍透露了银行产品的内部信息，违反了商业保密原则
C、小王的介绍简明扼要，抓住了产品的特点，值得借鉴
D、历史不能代表未来，小王的推荐容易误导客户，违反了销售人员应客观、真实地向客户介绍银行产品和服务的原则
答案：D
分析解释：向客户推荐产品或提供服务时，应当根据监管规定要求，对所推荐的产品及服务涉及的法律风险、政策风险及市场风险等进行充分的提示，对客户提出的问题应当本着诚实作用的原则答复。
10周岁以上的未成年人是限制民事行为能力人；不能完全辨认自己行为的精神病人是无民事行为能力人。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：10周岁以上的未成年人是限制民事行为能力人；不能完全辨认自己行为的精神病人是限制民事行为能力人。不满10周岁的未成年人和不能辨认自己行为的精神病人是无民事行为能力人。
用现金偿还债务与用现金购买房产，两个行为反映在资产负债表上造成的变化相同的是（）。
A、总资产不变
B、净资产不变
C、资产负债率不变
D、资产负债表中的项目都不变
答案：B
分析解释：“净资产=总资产-负债”，现金偿还债券的行为改变了总资产和负债，净资产没有发生变化;用现金购买房产的行为改变了流动资产和固定资产，总资产、净资产和负债均没有发生变化。
（）指的是风险存在于商业银行业务的每一个环节，这种内在的风险特性决定了风险管理必须体现为每一个员工的习惯行为，所有人员都应该具有风险管理的意识和自觉性。
A、全球的风险管理体系
B、全面的风险管理范围
C、全程的风险管理过程
D、全员的风险管理文化
答案：D
分析解释：全员的风险管理文化指的是风险存在于商业银行业务的每一个环节，这种内在的风险特性决定了风险管理必颁体现为每一个员工的习惯行为，所有人员都应该具有风险管理的意识和自觉性。
20世纪70年代，资产负债风险管理理论产生于下列（）阶段。
A、资产风险管理模式
B、负债风险管理模式
C、资产负债风险管理模式
D、全面风险管理模式
答案：C
分析解释：20世纪70年代处于资产风险管理模式阶段，此时，单一的资产风险管理模式显得稳健有余而进取不足，单一的自债风险管理模式进取有余而稳健不足，资产自债风险管理理论应运而生。
声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照（）进行排序。
A、影响程度和紧迫性
B、影响程度和时间先后
C、时间先后和重要程度
D、时间先后和紧迫性
答案：A
分析解释：声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照影响程度和紧迫性进行优先排序。为此，商业银行需要明确界定对不同利益持有者所承担的责任，以及即将执行的决策可能产生的结果。
下列关于风险迁徙类指标的说法，正确的有（）。
A、衡量商业银行风险变化的程度
B、包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率
C、属于静态指标
D、表示为资产质量从前期到本期变化的比率
E、是风险监管核心指标的主要类别之一
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：风险迁徙类指标是风险监管核心指标的主要类别之一，它衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
（）是指将产品或服务与其竞争者区分开的名称、术语、象征、符号、设计或它们的综合运用，通过发现、创造和交付价值以满足一定目标市场的需求，同时获取利润的一种营销活动。
A、产品营销
B、品牌营销
C、服务营销
D、网络营销
答案：B
分析解释：品牌营销是指将产品或服务与其竞争者区分开的名称、术语、象征、符号、设计或它们的综合运用，通过发现、创造和交付价值以满足一定目标市场的需求,同时获取利润的一种营销活动。
银行在进行营销决策前首先应当对（）进行调查分析。
A、客户需求
B、竞争对手实力
C、金融市场变化趋势
D、宏观经济环境
E、其他银行利率
答案：["A","B","C"]
分析解释：市场环境是影响银行市场营销活动的内外部因素和条件的总和。银行在进行营销决策之前，应首先对客户需求、竞争对手实力和金融市场变化趋势等内外部市场环境进行充分的调查和分析。
在信用风险防范措施中，为加强借款人还款能力的甄别，可从验证借款人的（）来审核其收入的真实性。
A、租金收入
B、工资收入
C、投资收入
D、意外收入
E、经营收入
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：为防范个人住房信用风险，要加强借款人的还款能力甄别，必须对借款人收入证明严格把关。尤其是自雇人士或自由职业者。重点验证借款人的工资收入、租金收入、投资收入和经营收入。
商业银行如果违反规定查询个人的信用报告，将被责令改正，并处以1万元以内的罚款。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：商业银行如果违反规定查询个人的信用报告，或将查询结果用于规定范围之外的其他目的，将被责令改正，并处以1万元以上3万元以下的罚款；涉嫌犯罪的，则将依法移交司法机关处理。
个人征信系统所收集的个人信用信息中的特殊信息，不包括（）。
A、破产记录
B、与个人经济生活相关的法院判决等信息
C、职业信息
D、信用报告查询信息
答案：C
分析解释：个人征信系统所收集的个人特殊信息主要是破产记录、与个人经济生活相关的法院判决等信息;信用报告查询信息，包括有哪些机构因何原因于何时进行过查询。本题的最佳答案是c选项。
通常货币资金总是流向最有发展潜力、能为投资者带来最大利益的地区、部门和企业，这属于金融市场的（）。
A、经济调节功能
B、货币资金融通功能
C、优化资源配置功能
D、风险分散与风险管理功能
答案：C
分析解释：金融市场具有优化资源配置功能。金融市场通过充当资金融通媒介，促进资金合理流动，可以实现经济资源跨时间、跨地区、跨行业的再配置，使社会经济资源有效地配置到效率高的部门。
以下哪一项不是我国推进衰退行业转型和转移的政策？（）
A、财政补贴
B、税收减免
C、限制进口
D、限制出口
答案：D
分析解释：我国通过财政补贴、税收减免、限制进口等政策推进我国衰退产业的转型与转移，以实现我国“优化产业结构、走新型工业化道路”的发展战略。D项，限制出口不利于衰退行业向外转移。
目前我国家电行业产品成熟，产品差异化很小，产品质量与技术提升的空间都非常有限，由于产品的同质化使得消费者可选择的空间扩大，从而导致各家电厂家竞争激烈，大打“价格战”，则根据行业成熟度四阶段模型判断，该行业处于（）。
A、启动阶段
B、成长阶段
C、成熟阶段
D、衰退阶段
答案：C
分析解释：处于成熟阶段的行业增长较为稳定，成熟期的产品和服务已经非常标准化，行业中的价格竞争非常激烈，新产品的出现速度也非常缓慢。题中描述的特征符合四阶段模型中成熟阶段的特征。
以下关于贷款抵押额的表述中，错误的是（）。
A、抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值
B、再次抵押的财产的价值余额不能超过所担保债权
C、财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押
D、抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率
答案：B
分析解释：抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率。抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。
以下对最高限价和保护价格分析的说法中，不正确的是（）。
A、保护价格的目的是保护生产者利益或支持某一产业的发展
B、我国采用保护价格支持农业生产和稳定农民收入水平
C、当实施最高限价、出现短缺现象时，就会出现严重的排队现象
D、当某种产品价格上涨幅度过大，可能影响生产进行时，可采用保护价格方式干预
答案：D
分析解释：本题考查对最高限价和保护价格的理解。当某种或某些产品价格上涨幅度过大，有可能影响居民的基本生活需要或影响生产的正常进行时，政府可以采取最高限价方式进行干预，所以选D。
实施价格歧视的基本条件不包括（）。
A、同一产品不能在不同市场之间流动
B、企业生产的商品或服务具有耐用品性质
C、消费者之间存在不同的需求价格弹性
D、不同消费者所在的市场能被隔离开
答案：B
分析解释：实行价格歧视的基本条件是：第一，必须有可能根据不同的需求价格弹性划分出两组或两组以上的不同购买者;第二，市场必须是能够有效地隔离开的，同一产品不能在不同市场之间流动。
债务依存度是指（）。
A、当年国债累计余额占当年国内生产总值的比重
B、当年债务收入占当年国内生产总值的比重
C、当年债务收入与当年财政支出的比例关系
D、当年债务收入与当年财政收入的比例关系
答案：C
分析解释：国债负担率：国债累计余额/国内生产总值;国际公认的国债负担率的警戒线为发达国家不超过60%，发展中国家不超过45%。债务依存度：即当年国债发行额与当年财政支出的比率。
下列资产项目中，流动性最强的是（）。
A、存货
B、固定资产
C、长期股权投资
D、应收票据
答案：D
分析解释：本题考查资产负债表中流动资产的相关知识。在资产负债表上流动资产的排列为：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、存货和待摊费用等。所以本题选D。
组织文化中有没有（）是衡量一个组织是否形成了自己的组织文化的主要标志。
A、物质层
B、制度层
C、精神层
D、中间层
答案：C
分析解释：本题考查组织文化的结构层次。组织文化的结构有三个层次：物质层、制度层和精神层。组织文化中有没有精神层是衡量一个组织是否形成了自己的组织文化的主要标志和标准。因此选C。
下列关于人力资源需求定性预测方法的表述正确的有（）。
A、定性预测方法是一种最简单也是最常用的预测方法
B、定性预测方法又被称作统计学方法
C、德尔菲法一般适合于对人力总额的预测
D、定性预测方法常用的有主观判断法和德尔菲法
E、定性预测方法依赖的是人的数字处理能力
答案：["A","C","D"]
分析解释：本题考查人力资源需求的定性预测方法。定量预测方法又被称作统计学方法，所以选项B错误。定性预测方法依赖的是人的经验、智力和判断能力，而不是数字处理能力。所以选项E错误。
一个有经验的员工离职，企业不得不用一个缺乏经验的员工填补空缺时，下列表述错误的是（）。
A、企业丧失向离职者支付的训练费用
B、企业必须重新培训新员工
C、企业丧失对离职员工特殊培训的费用
D、企业不会承担新员工生产效率低的损失
答案：D
分析解释：本题考查劳动力的流动。一个有经验的员工离职，企业不得不用一个缺乏经验的员工填补空缺时，企业要承受两项损失，其中就包括要在一定时期内承担因新工人生产效率低而带来的损失。
《社会保险法》自（）起施行。
A、2010年5月1日
B、2011年1月1日
C、2011年7月1日
D、2011年10月1日
答案：C
分析解释：本题考查《社会保险法》的颁布情况。《社会保险法》由十一届全国人大常委会第十七次会议审议通过，并由国家主席胡锦涛签署第35号主席令予以颁布，自2011年7月1日起实行。
进行产业竞争性分析时，除了要考虑产业内现有企业之间的竞争程度外，还要考虑（）。
A、替代品或服务的威胁
B、新进入者的威胁
C、供应者的谈判能力
D、市场价格水平
E、购买者的谈判能力
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：本题考查行业竞争中的五种基本竞争力量。五种基本竞争力量是：行业中现有企业间的竞争、新进入者的威胁、替代品或服务的威胁、供应者的谈判能力和购买者的谈判能力。参见教材P6
企业内部环境分析的方法主要有（）。
A、行业生命周期分析
B、SWOT分析法
C、内部要素评价矩阵
D、企业核心竞争力分析法
E、企业价值链分析法
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：企业内部条件分析的方法主要有：企业核心竞争力分析法、SWOT分析法、企业价值链分析法、内部要素评价(IFE)矩阵和组织温度调查法。选项A属于行业环境分析。参见教材P7
根据有关规定，村集体经济组织的发包及上交收入包括（）。
A、拍卖荒山使用权取得的收入
B、村民承包集体耕地上交的承包金
C、村办企业上交的利润
D、征用土地补偿费
E、投资收益
答案：["B","C"]
分析解释：本题考查发包及上交收入。发包及上交收入包括集体经济组织取得的农户和其他单位上交的承包金及村办企业上交的利润等。拍卖荒山使用权取得的收入及征用土地补偿费计入公积公益金。
一个规范性的、全面的商品流通企业战略管理过程，大体可以分解为以下阶段（）。
A、战略分析
B、确定企业使命
C、战略选择
D、战略实施及控制
E、战略管理者的确定
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：本题考查商品流通企业战略管理过程阶段。一个规范性的、全面的商品流通企业战略管理过程，大体可以分解为：确定企业使命、战略分析、战略选择、战略实施及控制。参见教材P55。
活动的进行需要各种资源，一般地讲流程活动需要的资源包括（）。
A、人力
B、财力
C、厂房
D、燃料
E、原材料
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：本题考查流程的概念。流程是具有特定输入和输出的一组相关活动(任务)。活动的进行需要各种资源，一般地讲，流程活动需要的资源包括人力、厂房、机器设备、燃料、动力和原材料。
预测目标不同，选择的方法也不相同，以下预测方法适用于长期预测的是（）。
A、专家预测法
B、经验判断法
C、移动平均数法
D、一次指数平滑法
E、回归分析法
答案：["A","E"]
分析解释：本题考查影响预测方法选择的因素。依据预测目标不同，长期预测——专家预测法、百分比率递增法、回归分析法;短期预测——经验判断法、平均数法、移动平均数法、一次指数平滑法。
根据供应物品定位模型，可以将各种物品根据其财务影响和机遇、影响与风险的高低程度分成（）。
A、战略物品
B、杠杆物品
C、一般物品
D、瓶颈物品
E、特殊物品
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：本题考查各类采购物品的特点及供应策略。根据供应物品定位模型，可以将各种物品根据其财务影响和机遇、影响与风险的高低程度分成4类：战略物品、杠杆物品、瓶颈物品和一般物品。
某企业有原值为2000万元的房产，2008年1月1日将全部房产对外投资联营，参与投资利润分红，并承担经营风险。已知当地政府规定的扣除比例为30%，该房产2008年度应纳房产税为（）万元。
A、16.80
B、168
C、24
D、240
答案：A
分析解释：用于投资联营的房产，纳税人参与投资利润分红，共担风险的，按照房产余值作为计税依据计征房产税，该企业应纳房产税=2000×（1-30%）×1.2%=16.80（万元）。
根据会计法律制度的规定，代理记账机构为委托人编制的财务会计报告，经（ ）签名并盖章后，按照有关法律、法规和国家统一的会计制度的规定对外提供。
A、记账人员
B、代理记账机构负责人
C、委托人负责人
D、财务报告使用人
答案：B,C
分析解释：根据会计法律制度的规定，代理记账机构为委托人编制的财务会计报告，经代理记账机构负责人和委托人负责人签名并盖章后，按照有关法律、法规和国家统一的会计制度的规定对外提供。
根据契税法律制度的规定，下列行为中，应征收契税的是（ ）。
A、甲公司出租地下停车场
B、丁公司购买办公楼
C、乙公司将房屋抵押给银行
D、丙公司承租仓库
答案：B
分析解释：契税的纳税人是在我国境内承受土地、房屋权属（土地使用权、房屋所有权）转移的单位和个人。选项 ACD：没有发生权属转移。选项 B：丁公司作为办公楼的购买方需要缴纳契税。
20世纪70年代，资产负债风险管理理论产生于（）阶段。
A、资产风险管理模式
B、负债风险管理模式
C、资产负债风险管理模式
D、全面风险管理模式
答案：C
分析解释：20世纪70年代处于资产风险管理模式阶段，此时，单一的资产风险管理模式显得稳健有余而进取不足，单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足，资产负债风险管理理论应运而生。
下列属于外资银行流动性监管指标的是（）。
A、单一客户授信集中度
B、不良贷款拨备覆盖率
C、营运资金作为生息资产的比例
D、贷款损失准备金率
答案：C
分析解释：流动性监管指标就是要考虑资产的流动性，“营运资金”、“生息资产”就是流动性的表现指标，由此判断，可选C。A、B、D都与贷款有关，但凡与贷款问题相关的，都反映信用风险。
经风险调整的资本收益率(RAROC)的计算公式是（）。
A、RAROC=(收益一预期损失)÷非预期损失
B、RAROC=(收益一非预期损失)÷预期损失
C、RAROC=(非预期损失一预期损失)÷收益
D、RAROC=(预期损失一非预期损失)÷收益
答案：A
分析解释：还有一个公式：RAROC=(贷款的一年收入一各项费用一预期损失)÷监督或经济成本。对比A，两者其实本质是相同的，贷款的一年收入一各项费用=收益，非预期损失=经济资本。
新发生不良贷款的内部原因不包括（）。
A、违反贷款“三查”制度
B、地方政府行政干预
C、违反贷款授权授信规定
D、银行员工违法
答案：B
分析解释：本题的出题点在内部原因，B显然是外部因素，新发生不良贷款的内部原因包括A、C、D，外部原因有企业经营不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预。
ROCA评级法主要针对国内银行。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：ROCA评级法主要针对外资银行，由于外资银行的分行不是独立的法人，许多因素受制于总行，对外资银行的风险管理、操作调控、遵守法规、资产质量四个方面进行评估是比较合适的。
下列关于我国计算利息传统标准的说法，不正确的是（）。
A、日息几毫用万分之几表示
B、月息尼湮用千分之几表示
C、我国计算利息传统标准是分、毫、厘
D、每l0毫为l分
答案：D
分析解释：我国计算利.9-传统标准年息几分用百分之几表示，月息几厘用千分之几表示，日息几毫用万分之几表示。我国计算利.9-传统标准是分、厘、毫，每l0厘为一分，每l0毫为一厘。
短期流动资金贷款均为固定利率贷款。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：短期流动资金贷款的贷款期限一般在1年以内，按季结息或按月结息，在如此短的期限内，市场利率一般不会发生太大变化，因而短期贷款利率一般执行合同利率，期间不对利率进行调整。
贷款承诺就是商业银行在贷款意向阶段向客户提供的书面承诺。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺(这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段作出的)，贷款承诺具有法律效力。
贷款承诺不同于贷款意向书，其特点是（）。
A、借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致
B、表明该文件为要约邀请
C、这是一项书面承诺
D、具有法律效力
E、银行可以不受意向书任何内容的约束
答案：["A","C","D"]
分析解释：贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺（这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段作出的），贷款承诺具有法律效力。
贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（）调查手段，分析银行可承受的风险。
A、 定性模型
B、 定量模型
C、 定性与定量相结合
D、 数据结合推理
答案：C
分析解释：在进行贷前调查过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查手段，分析银行可承受的风险，为贷款决策提供依据。
事业法人必须经过工商部门的年检，才能保证法人资格的合法性。、（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：借款人除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续，只有经过工商部门的年检并办理年检手续，才能核实借款人近期的状况，才能保证法人资格的合法性。
关于项目组织机构的分析，下列说法中正确的是（）。
A、组织机构是项目实施的“软件”部分，项目目标达到的程度如何与组织机构水平及其管理人员的能力密切相关
B、为了实现项目的目标，需要有专门的机构承担项目工作，对于新建项目来讲，不必需要成立一个全新的机构
C、机构设置的关键点之一是如何使项目实施机构具备管理项目的能力，并且使这种能力持久地保持下去，随着经济的发展仍不失其活力
D、项目实施人员的配备，既要包括经验丰富的老专家、老职工，又要包括处于其事业发展顶峰时期的中年专家和职工，同时还要有一定比例的各专业的新手
E、项目开发一般与新技术的推广使用密切相关，在农业开发项目上这个特点表现得尤为突出
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：B项为了实现项目的目标，需要有专门的机构承担项目工作，对于新建项目来讲，无疑需要成立一个全新的机构。而改建、扩建项目，由于存在原有企业或组织的基础，可以由原企业负责。
实现债权的费用是指债务人在债务履行期届满而不履行或不完全履行债务，银行为实现债权而支出的合理费用。它不包括（）。
A、诉讼费
B、公证费
C、执行费
D、质物保管费用
答案：D
分析解释：实现债权的费用，是指债务人在债务履行期届满而不履行或不完全履行债务，银行为实现债权而支出的合理费用。一般包括诉讼费、鉴定评估费、公证费、拍卖费、变卖费、执行费等费用。
下列关于和解与整顿制度的说法中，正确的是（）。
A、和解与整顿融为一体，和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果
B、没有和解协议生效，就没有整顿程序
C、和解与整顿是两个相互独立的程序
D、和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在和解程序中止之后才能开始
E、和解与整顿由人民法院决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势
答案：["A","B","C"]
分析解释：D项和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始;E项和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。
以下关于注册会计师审计方法的表述中，正确的有（）。
A、审计的目标和审计方法随着审计环境变化而变化
B、账项基础审计的重心在资产负债表上，旨在发现和防止错误和舞弊
C、制度基础审计是以内部控制为基础的审计方法，内部控制测试和评价是该方法的核心
D、在风险导向审计方法下，注册会计师根据审计风险模型为基础设计审计程序
答案：["B","C","D"]
分析解释：选项A错误，注册会计师审计的根本目标没有发生重大变化，但审计环境发生很大变化，注册会计师为了实现审计目标，一直随着审计环境调整审计方法，从账项基础审计到风险导向审计。
下列各项中，对误差的定义正确的是（）。
A、A公司要求订购单必须事先连续编号，注册会计师进行此项控制测试时将订购单未经过被授权人员签字作为偏差
B、B公司要求验收部门对已收货的商品编制验收单，注册会计师将未编制验收单的情况作为一项错报
C、注册会计师核对C公司应收账款明细账与总账，将总账和明细账中金额不符的情况作为错报
D、注册会计师核对销售商品的发票和账面金额是否相符时，将发票未进行审核的情况作为偏差
答案：C
分析解释：A选项，应将订购单未进行连续编号的情况作为偏差。B选项是控制测试，误差是指偏差而不是错报。D选项是细节测试，误差是指错报，并且应将错报定义为发票和账面金额不符的情况。
A上市公司是甲会计师事务所的常年审计客户，审计项目合伙人王磊连续五年负责该项目，2010年3月，王磊离开甲事务所于2012年1月加入A公司担任财务总监，A公司已独立发布2011年年报。针对该事项以下说法正确的是（）。
A、该事项将因密切关系对独立性产生不利影响
B、该事项将因外在压力对独立性产生不利影响
C、该事项将因自身利益对独立性产生不利影响
D、该事项不会损害独立性
答案：D
分析解释：该合伙人不再担任关键审计合伙人后，该公众利益实体发布了已审计财务报表，其涵盖期间不少于十二个月，并且该合伙人不是该财务报表的审计项目组成员，所以独立性不不会受到损害。
甲公司2009年度财务报表由ABC会计师事务所审计，在审查甲公司关联实体时，以下列示的实体中不属于甲公司关联实体的是（）。
A、甲公司的母公司——乙公司
B、甲公司的姐妹实体丙公司，并且丙公司和甲公司对其控制方都很重要
C、戊公司在甲公司内持有股份，但戊公司的持股比例为2%
D、甲公司的子公司——丁公司
答案：C
分析解释：在客户内拥有直接经济利益的实体，且该实体对客户具有重大影响，在客户内的利益对该实体重要，此时才被视为是关联实体，选项C该实体对客户不具有重大影响，因此不属于关联实体。
以下有关PPS抽样的说法中正确的有（）。
A、在利用PPS抽样选取样本时，账面余额为零的项目没有被选取的机会
B、在PPS抽样中，错报的金额越大，被选取的概率也就越大
C、PPS抽样一般比传统变量抽样更易于使用
D、审计金额的预计变异性越大，则PPS抽样的样本规模越大
答案：["A","C"]
分析解释：在PPS抽样中，项目被选取的概率与其货币资金大小成比例，并不是与错报金额成比例，选项B不正确;在PPS抽样中确定样本规模无须考虑被审计金额的预计变异性，选项D不正确。
注册会计师在运用销售与收款循环中的各种凭证时应注意，商品价目表对于主营业务收入来说一般只能证明（）认定，而不能证明其他认定。
A、发生
B、准确性
C、完整性
D、权利和义务
答案：B
分析解释：商品价目表不能证明商品是否已经发出，所以不能证明有关记录的真实性和完整性，更不能证明商品所有权的转移情况;商品价目表仅仅是有关商品的价格，所以可以证明的认定是准确性。
注册会计师在审计上市公司的销售业务时，下面所陈述的情况属于审计缺陷的有（）。
A、因认定内部控制有效而完全取消对完整性目标的实质性程序
B、为证实销售业务的准确性认定，由营业收入明细账追查至发运凭证
C、将实质性程序的重点确定为对检查多报资产或销售业务
D、为测定发生目标，以发运凭证为起点追查至营业收入明细账
答案：["A","D"]
分析解释：对上市公司销售业务的审计应侧重防止多记录收入，所以选项A存在缺陷，选项C正确;对计价目标的测试与追查的方向无关;D表明注册会计师定错了追查的方向，属于严重的审计缺陷。
了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险时，注册会计师应当组织项目组成员对被审计单位财务报表存在重大错报的可能性进行讨论，并运用职业判断确定讨论的目标、内容、人员、时间和方法。有关项目组讨论的说法中，不正确的是（）。
A、所有项目组成员每次均应参与项目组讨论
B、项目组应当根据审计的具体情况，持续交换有关被审计单位财务报表发生重大错报可能性的信息
C、项目组在讨论时应当强调在整个审计过程中保持职业怀疑态度，警惕可能发生重大错报的迹象，并对这些迹象进行严格追踪
D、项目组应讨论被审计单位所面临的经营风险、财务报表容易发生错报的领域以及发生错报的方式，特别是由于舞弊导致重大错报的可能性
答案：A
分析解释：根据审计准则，项目组的关键成员应当参与讨论，如果项目组需要拥有信息技术或其他特殊技能的专家，这些专家也应参与讨论，而不是每个项目组成员每次均应参与讨论，选项A不正确。
若注册会计师无法实施存货实地观察盘点程序，且又无可依赖的替代程序，则注册会计师可发表（）。
A、带强调事项段的无保留意见
B、保留意见
C、否定意见
D、无法表示意见
答案：["B","D"]
分析解释：在这种情况下，注册会计师无法确定被审计单位的存货是否真实存在，属于是审计范围受到限制，应当根据受限程度及对财务报表的影响，出具标准无保留意见、保留意见或无法表示意见。
ABC会计师事务所承接了甲上市公司2011年度财务报表审计业务，在了解被审计单位生产与存货循环的内部控制时，注册会计师注意到以下事项，其中存在缺陷的有（）。
A、生产计划部门签发的生产通知单有的没有编号
B、产成品先签收，再入库检验
C、产成品的发出须由独立的发运部门进行，发运部门自行发货
D、领料单一式三联，分别交仓库、领料部门和会计部门
答案：["A","B","C"]
分析解释：生产通知单应当连续编号，选项A有缺陷。产成品应当先点检和检查再签收，选项B有缺陷。装运产成品时必须持有经有关部门核准的发运通知单，发运部门不能自行发货，选项C有缺陷。
A注册会计师负责审计Y公司2011年的财务报表，在对采购交易形成的应付账款实施的实质性分析程序中，你认为不合理的是（）。
A、根据对Y公司的经营活动、供应商的发展历程、贸易条件和行业惯例的了解，确定应付账款的期望值
B、根据本期应付账款余额组成与以前期间交易水平和预算的比较，确定应付账款可接受的重大差异额
C、识别需要进一步调查的差异并调查异常数据关系
D、询问Y公司员工而不是管理层，调查重大差异额是否表明存在重大错报风险
答案：D
分析解释：注册会计师可以通过询问被审计单位管理层和员工，调查重大差异额是否表明存在重大错报风险，是否需要设计恰当的细节测试程序以识别和应对重大错报风险，所以选项D的表述不正确。
来访旅游者在目的地停留期间的消费对该地行、住、食、游、购、娱六个部门的产出、收入、就业等方面产生的影响称为旅游消费的（）。
A、继发效应
B、间接效应
C、诱导效应
D、直接效应
答案：D
分析解释：外来游客购买和消费旅游目的地国家或地区的旅游产品和服务所支出的货币，对该地行、住、食、游、购、娱六个部门的产出、收入、就业等方面产生的影响称为旅游消费的直接效应阶段。
下列于房地产有关的活动中，属于房地产业的有（）。
A、房地产估价
B、城市规划
C、房地产咨询
D、房地产开发经营
E、房地产经纪
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：房地产业主要包括房地产开发经营、物业管理、房地产中介服务、自有房地产经营活动和其他房地产业。房地产中介服务行业又可分为房地产咨询行业、房地产估价行业和房地产经纪行业。
建设用地使用权可以在（）分别设立。
A、土地的地表、地上或地下
B、土地的地上或地下
C、土地的地表或地上
D、土地的地表或地下
答案：A
分析解释：建设用地使用权实质上是利用土地空间的权利，可称为空间利用权或空间权。《中华人民共和国物权法》第一百三十六条规定，建设用地使用权可以在土地的地表、地上或者地下分别设立。
我国城市市区土地属于（）所有，农村和城市郊区土地除法律规定属于国家所有的以外，属于（）所有。
A、工人、农民
B、国家、农民个人
C、国家、集体
D、集体、农民个人
答案：C
分析解释：《中华人民共和国宪法》第十条规定，城市的土地属于国家所有；农村和城市郊区的土地，除由法律规定属于国家所有的以外，属于集体所有；宅基地和自留地、自留山，也属于集体所有。
职工死亡或者被宣告死亡的，职工的（）、（）可以申请提取职工住房公积金账户内的存储余额。
A、继承人
B、受遗赠人
C、父母
D、配偶
E、兄弟姐妹
答案：["A","B"]
分析解释：职工死亡或被宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金账户内的存储余额；无继承人也无受遗赠人的，职工住房公积金账户内的存储余额纳入住房公积金的增值收益。
住房公积金贷款是住房公积金管理中心委托银行向（）自住住房的住房公积金缴存人和离退休职工发放的优惠贷款。
A、购买
B、建造
C、翻修
D、出租
E、大修
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：住房公积金贷款是住房公积金管理中心委托银行向购买、建造、翻建、大修自住住房的住房公积金缴存人和离退休职工发放的优惠贷款，是以公积金作为资金来源的政策性较强的委托贷款。
依法必须进行施工招标的工程，其评标委员会由（）组成。
A、建设主管部门人员和技术、经济方面的专家
B、建设主管部门人员、招标人的代表和技术、经济方面的专家
C、建设主管部门人员和招标人的代表
D、招标人的代表和有关技术、经济方面的专家
答案：D
分析解释：依法必须进行施工招标的工程，其评标委员会由招标人的代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为5人以上的单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的2/3。
下列战略联盟形式中，具有独立地位且拥有管理机构的是（）
A、股权参与式联盟
B、功能协议式联盟
C、合资企业式联盟
D、框架协议式联盟
答案：C
分析解释：合资企业是一个具有独立地位和管理机构的全新实体，合资企业的结构形式是多种多样的。典型特征是合资各方在某一产品上或某一地区进行合作，但在其他产品上或其他地区则相互竞争。
某洗发水企业通过市场调查，了解最新发布广告的市场反应情况，这种市场调查的内容属于对（）的调查。
A、市场需求
B、市场环境
C、市场营销因素
D、消费者行为
答案：C
分析解释：市场营销因素调查主要包括产品、价格、渠道和促销的调查。促销活动调查主要包括各种促销活动的效果，如广告实施的效果、人员推销的效果、营业推广的效果和对外宣传的市场反应等。
某牙膏生产企业通过市场调查，了解价格与销售量、广告与销售量之间的关系，寻找影响牙膏销售量的主导因素。根据市场调查的目的，该企业实施的市场调查活动属于（）。
A、探测性市场调查
B、描述性市场调查
C、预测性市场调查
D、因果性市场调查
答案：D
分析解释：因果性市场调查是为了研究两个市场变量之间是否存在因果关系而进行的市场调查。如需要找出价格与销售量、广告与销售量的关系中，哪个因素起主导作用，就需要采用因果性市场调查。
建筑材料按在生产中的作用可分为主要材料、辅助材料和其他材料。在下列各项材料中，属于主要材料的是（）。
A、石子
B、燃料
C、水泥
D、油料
答案：C
分析解释：材料消耗定额指标按使用性质、用途和用量大小划分为主要材料、辅助材料、周转性材料(又称工具性材料)、零星材料。其中，主要材料指直接构成工程实体的材料。水泥属于主要材料。
新产品开发过程的首要步骤是（）。
A、新产品创意构思
B、新产品构思的筛选
C、调研与提出新产品开发整体设想
D、新产品开发决策
答案：C
分析解释：新产品开发的步骤依次为：调研与提出新产品开发整体设想；新产品创意构思；新产品构思的筛选；新产品开发决策；新产品设计与试制；新产品鉴定与评价；新产品市场试销；投放市场。
甲公司与李某订立劳动合同，合同约定：李某担任家公司的会计，每日工作时间为4小时，每周工作时间不超过24小时，每小时的劳动报酬为40元，该劳动合同属于（）。
A、固定期限劳动合同
B、无固定期限劳动合同
C、全日制劳动合同
D、非全日制劳动合同
答案：D
分析解释：非全日制劳动合同是以小时计酬为主，劳动者在同一用人单位签订的书面劳动合同，即以日计酬、在同一用人单位每日工作时间在4小时以上、8小时以下，每周工作时间不超过40小时。
在工作分析的准备阶段主要进行的工作有（）。
A、确定工作分析目的
B、编写工作分析报告
C、编写工作说明书
D、制定工作分析计划
E、组建工作分析小组
答案：["A","D","E"]
分析解释：考核工作分析的不同阶段的具体工作内容。准备阶段(1)确定工作分析目的(2)制定工作分析计划(3)组建工作分析小组(4)建立有效的沟通体系(5)确定调查和分析对象的样本
在工作分析的准备阶段应进行的工作包括（）。
A、确定工作分析目的
B、制定工作分析计划
C、组建工作分析小组
D、审查工作信息
E、分析工作信息
答案：["A","B","C"]
分析解释：工作分析的准备阶段主要包括以下工作：确定工作分析目的、制定工作分析计划、组建工作分析小组、建立有效的沟通体系、确定调查和分析对象的样本。ABC选项分别对应前三项工作。
证券金融公司应当每个交易日公布的转融通信息不包括()。
A、转融通获利情况
B、转融资余额
C、转融券余额
D、转融通成交数据
答案：A
分析解释：本题考查监管部门对转融通业务的监督管理规定。证券金融公司应当每个交易日公布以下转融通信息：(1)转融资余额。(2)转融券余额。(3)转融通成交数据。(4)转融通费率。
在金融交易中时长会发生逆向选择，其原因是()
A、金融交易之前的信息不对称
B、金融交易之后的信息不对称
C、金融交易之前的交易成本
D、金融交易之前的交易成本
答案：A
分析解释：在金融交易做出准确决策时，时常存在因不了解交易的对方而导致的信息不对称。在交易之前这种信息不对称会导致逆向选择，在交易之后这种信息不对称会导致道德风险。参见课本P37
既可以经营银行业务，又可以从事证券和保险业务的商业银行经营制度是()制度
A、专业化银行
B、综合性银行
C、连锁银行
D、持股银行
答案：B
分析解释：综合性银行制度亦称为全能银行制度或混业经营银行制度，是指商业银行能够向客户提供存款、贷款、证券投资、结算，甚至信托、租赁、保险等全面金融业务的银行制度。参见课本P45
下列农业类型中，不具有可持续发展特征的是()。
A、有机农业
B、精准农业
C、生态农业
D、石油农业
答案：D
分析解释：考察现代农业的主要类型。现代农业更加注重可持续发展，先后出现了有别于石油农业的多种现代农业发展模式，诸如生态农业、有机农业、精准农业、数字农业、都市农业、观光农业等。
关于资本市场线的说法中，正确的是（）。
A、资本市场线反映有效组合的期望收益率和风险之间的均衡关系
B、资本市场线说明有效组合的期望收益率由对延迟消费的补偿和对承担风险的补偿两部分构成
C、由资本市场线所反映的关系可以看出，在均衡状态下，市场对有效组合的风险（标准差）提供补偿
D、资本市场线给出任意证券或组合的收益风险均衡关系
答案：["A","B","C"]
分析解释：资本市场线只是揭示了有效组合的收益风险均衡关系，而没有给出任意证券或组合的收益风险关系。证券市场线方程对任意证券组合的期望收益率和风险之间的关系提供了十分完整的阐述。
有效市场假说表明，在有效率的市场中，投资者可以获得超出风险补偿的超额收益。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：Fama认为，当证券价格能够充分地反映投资者可以获得的信息时，证券市场就是有效市场，即在有效市场中，无论随机选择何种证券，投资者都只能获得与投资风险相当的正常收益率。
对于甲的身故，X保险公司应( )。
A、给付保险金30万元
B、给付保险金15万元
C、给付保险金3万元
D、不予给付保险金
答案：C
分析解释：被保险人多次遭受意外伤害事故而先残疾、后死亡的情况。最后的死亡保险金则等于合同约定的保险金额扣除先期给付的残疾保险金额后的余额，合同同时宣告终止。30-12-15=3
（1）关于甲公司在 P 银行开立账户的下列表述中，正确的是（ ）。2020 年 1 月 8 日，甲公司成立，张某为法定代表人，李某为财务人员。1 月 10日李某携带资料到 P 银行申请开立了基本存款账户。1 月 15 日甲公司在 Q 银行申请开立了基本建设资金专户。1 月 20 日甲公司签发一张金额为 360 万元、由 P 银行承兑的电子商业汇票交付乙公司。乙公司因急需资金，于 5 月 6 日向 M 银行申请办理了汇票贴现。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
A、甲公司应填制开立银行结算账户申请书
B、P 银行应报经当地中国人民银行分支机构核准
C、该账户 2020 年 1 月 10 日不能办理对外付款业务
D、甲公司与 P 银行应签订银行结算账户管理协议
答案：A,D
分析解释：选项 B：根据中国人民银行规定，企业开立基本存款账户、临时存款账户取消核准制，实行备案制，不再颁发开户许可证。选项 C：企业银行结算账户自开立之日即可办理收付款业务。
下列各项中，属于不相容职务的有（ ）。
A、授权审批与业务经办
B、授权审批与监督检查
C、会计记录与财产保管
D、会计记录与业务经办
答案：A,B,C,D
分析解释：选项 ABCD：不相容职务主要包括：（1）授权审批与业务经办；（2）业务经办与会计记录；（3）会计记录与财产保管；（4）业务经办与稽核检查；（5）授权批准与监督检查。
根据个人所得税法律制度的规定，个体工商户投资者及其家庭发生的生活费用与企业生产经营费用混合在一起，并且难以划分的，全部视为投资者个人及其家庭发生的生活费用，不允许在税前扣除。（ ）
A、正确
B、正确
答案：B
分析解释：个体工商户在生产经营活动中，应当分别核算生产经营费用和个人、家庭费用。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用，其 40% 视为与生产经营有关的费用，准予扣除。
下列各项中，不属于免征增值税的是（ ）。
A、纳税人提供技术转让
B、外国企业无偿援助的进口物资和设备
C、个人销售自建自用住房
D、金融同业往来利息收入
答案：B
分析解释：选项 B：外国政府、国际组织 （不包括外国企业）无偿援助的进口物资和设备免征增值税，外国企业无偿援助的进口物资和设备应照章纳税。选项 ACD：均属于免征增值税的范围。
（1）王教授的下列收入中，应当纳入综合所得的是（ ）。某高校王教授 2021 年 1 月取得部分收入项目如下：（1）当月工资 10 000 元。（2）一次性讲学收入 6 000 元。（3）公开拍卖自己的文字作品手稿原件取得收入 20 000 元。（4）购买体育彩票支出 1 000 元，中奖 16 000 元。在某企业的座谈会中获得赠送的价值 500 元礼品。（5）将自有住房按市场价格出租给张某居住，每月租金 5 500 元，缴纳除增值税外的税费 300 元。（6）转让从境内公开发行市场购入的上市公司股票取得所得 30 000 元；取得国债利息收入 1 850 元。已知：偶然所得适用个人所得税税率为 20%。按市场价格出租住房的个人所得税税率减按 10%，每次收入 4 000 元以上的，减除 20% 的费用。要求：根据以上资料，回答下列问题。
A、当月工资 10 000 元
B、一次性讲学收入 6 000 元
C、公开拍卖自己的文字作品手稿原件取得收入 20 000 元
D、转让股票所得 30 000 元
答案：A,B,C
分析解释：综合所得，包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权 使用费所得四项。选项 B：属于劳务报酬所得。选项 C：属于特许权使用费所得。选项 D：属于财产转让所得。
根据消费税法律制度的规定，下列消费品中，既征收增值税又征收消费税的是（ ）。
A、从国外进口数码相机
B、批发环节销售的白酒
C、从国外进口小汽车
D、生产销售金银首饰
答案：C
分析解释：选项A：进口数码相机征收增值税，不征收消费税。选项B：在批发环节加征消费税的仅限于卷烟，不包括白酒。选项D：金银首饰仅在零售环节征收消费税，因此选项D 仅征收增值税。
（1）关于甲公司在 P 银行开立账户的下列表述中，正确的是（ ）。2020 年 1 月 8 日，甲公司成立，张某为法定代表人，李某为财务人员。1 月 10 日李某携带资料到 P 银行申请开立了基本存款账户。1 月 15 日甲公司在 Q 银行申请开立了基本建设资金专户。1 月 20 日甲公司签发一张金额为 360 万元、由 P 银行承兑的电子商业汇票交付乙公司。乙公司因急需资金，于 5 月 6 日向 M 银行申请办理了汇票贴现。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
A、甲公司应填制开立银行结算账户申请书
B、P 银行应报经当地中国人民银行分支机构核准
C、该账户 2020 年 1 月 10 日不能办理对外付款业务
D、甲公司与 P 银行应签订银行结算账户管理协议
答案：A,D
分析解释：选项 B：根据中国人民银行规定，企业开立基本存款账户、临时存款账户取消核准制，实行备案制，不再颁发开户许可证。选项 C：企业银行结算账户自开立之日即可办理收付款业务。
根据车船税法律制度的规定，下列车船中，应缴纳车船税的是（ ）。
A、养殖渔船
B、纯电动商用车
C、临时入境的外国车船
D、单位内部行驶的机动车辆
答案：D
分析解释：依法不需要在车船登记管理部门登记的在单位内部场所行驶或作业的机动车辆和船舶属于车船税的征税范围。养殖渔船、纯电动商用车依法免征车船税；临时入境的外国车船不征收车船税。
简单国民收入决定理论涉及的市场是（）。
A、产品市场
B、货币市场
C、劳动市场
D、国际市场
答案：A
分析解释：宏观经济运行涉及四个市场，即要素市场、产品市场、货币市场和国际市场。在假设只有产品市场的条件下，即仅考虑产品市场均衡时，国民收入的决定理论称之为简单国民收入决定理论。
已知各期环比增长速度为2%，5%，8%和7%，则相应的定基增长速度的计算方法为（）。
A、(102%×105%×108%×107%)-1
B、102%×105%×108%×107%
C、2%×5%×8%×7%
D、(2%×5%×8%×7%)-1
答案：A
分析解释：定基增长速度=定基发展速度-1=环比发展速度的连乘积-1=(1+2%)×(1+5%)×(1+8%)×(1+7%)-1=(102%×105%×108%×107%)-1。
广义上的指数是指（）。
A、价格变动的相对数
B、物量变动的相对数
C、所有通过比较计算的相对数
D、综合说明复杂现象总体数量总变动程度的一种特殊相对数
答案：C
分析解释：广义指数是指一切通过比较计算的相对数，均可称为指数。例如，比较相对数、计划完成程度相对数、发展速度等等，前两种属于静态指数，后一种属于报考指数。D项是狭义指数的概念。
统计指数的作用是（）。
A、综合地反映复杂现象总体在数量上变动的方向和程度
B、分析复杂现象总体变动中各个因素的变动
C、反映现象总体各单位变量分布的集中趋势
D、反映现象总体的总规模水平
E、因素变动对总体变动的影响程度
答案：["A","B","E"]
分析解释：统计指数的作用：①统计指数可以综合地反映复杂现象总体在数量上变动的方向和程度;②统计指数可以分析复杂现象总体变动中各个因素的变动，以及它们的变动对总体变动的影响程度。
房地产开发项目开工准备工作完成的标志是取得()
A、土地使用权
B、建设工程规划许可证
C、商品房预售许可证
D、建设工程施工许可证
答案：D
分析解释：教材162页，工程建设准备内容。开工准备工作完成标志是取得建设工程施工许可证，土地使用证，建设工程规划许可证取得时间较早，预售许可证在开工后才能取得。本题可用排除法。
《中华人民共和国统计法实施细则》属于（）。
A、统计规章
B、统计法律
C、统计行政法规
D、地方性统计法规
答案：C
分析解释：行政法规是国家最高行政机关国务院制定的有关国家行政管理的规范性法律文件的总称，其法律地位和效力仅次于宪法和法律。《中华人民共和国统计法实施细则》在性质上属于行政法规。