Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
现假设银行系统：①原始存款为900万元；②法定存款准备金率为6%；③现金漏损率为15%；④超额准备金率为3%。根据上述材料计算此时银行系统的派生存款总额为（）万元。  

A、3750
B、4286
C、5000
D、10000
答案：A
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/0df528555e4d6c88b8126bdf67f6af37.png "22j 副本.png")
对布雷顿森林体系内在矛盾的理论总结称为（）。  

A、特里芬难题
B、米德冲突
C、马歇尔-勒纳条件
D、一体化三难
答案：A
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/2c8b3cfa974f8bdd02a7e23445c36985.png "25j 副本.png")
根据单因子套利模型，公司证券预期收益与上一期收益、预期收益与实际收益的差异、公司因素引起的收益波动相关。假设上一期收益为1%，预期收益为10.5%，实际为9.5%，收益波动为3%，该证券的beta系数为1.2，则该股票的收益率为（）。  

A、4%
B、-3.6%
C、-2.6%
D、2.8%
答案：D
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/558d037790f1ec1ea08c4d34ef3c8cd6.png "33j 副本.png")
任民在2007年1月8日分别存入两笔10000元，一笔1年期整存整取定期存款，假设年利率为2.52%，1年到期后任民将全部本利以同样利率又存为1年期整存整取定期存款；另一笔是2年期整存整取定期存款，假设年利率为3.06%；2年后，任民把两笔存款同时取出，这两笔存款分别能取回多少钱？（征收20%利息税后）  

A、10407.25元和10489.60元
B、10504.00元和10612.00元
C、10407.25元和10612.00元
D、10504.00元和10489.60元
答案：A
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/246fe1378ccf01f172b78a5c1ff72552.png "16j 副本.png")
下列关于费雪方程式和剑桥方程式的说法错误的是（）。  

A、剑桥方程式中的货币需求指的是名义货币需求
B、剑桥方程式中的货币需求决定因素多于费雪方程式
C、费雪方程式属于宏观货币需求理论范畴，而剑桥方程式属于微观货币需求理论范畴
D、费雪方程式没有明确区分名义货币和实际货币的需求
答案：D
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/deb67da140ced36df4974895c84e4b9c.png "60j 副本.png")
假设未来经济有四种可能状态：繁荣、正常、衰退、萧条，对应发生的概率为0.3、0.35、0.1、0.25，某理财产品在四种状态下的收益率分别是50%、30%、10%、-20%，则该理财产品的期望收益率是（）。  

A、20.4%
B、20.9%
C、21.5%
D、22.3%
答案：C
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/7ff261391286ddb2e611c78b6da93373.png "47j 副本.png")
根据资本资产定价模型，如果无风险利率为6%，市场平均收益率为10%，某公司股票的贝塔系数为1.5，则投资于该股票的预期收益率为（）。  

A、7.5%
B、12%
C、14%
D、16%
答案：B
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/f22b7da361cfa2c20a9e67df798ee2d7.png "32j 副本.png")
现阶段中国货币供应量中M2减M1是（）。  

A、狭义货币供应量
B、广义货币供应量
C、准货币
D、流通中现金
答案：C
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/d4efa6906e896ef67a92e904634e00e2.png "12j 副本.png")
某国的货币量发行情况如下：现金货币5000亿元，活期存款500亿元，活期存款以外的其他存款为2000亿元，短期信用工具为1500亿元，其中同期短期国债发行量为50亿元，试问该国M，货币量为( )。  

A、5000亿元
B、5500亿元
C、10000亿元
D、50亿元
答案：B
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/e9b6d03ce555bc64f769306f7d0a1a28.png "65j 副本.png")
下列能够直接制约商业银行派生存款大小的因素是（）。  

A、市场利率
B、通货膨胀
C、资产负债表
D、提现率
答案：D
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/ee8d9b64e7e37d100e258282b56792ff.png "49j 副本.png")
如果存款准备金率为15%，现金-存款比例为30%，货币乘数为（）。  

A、2.9
B、6.7
C、3.3
D、4.2
答案：A
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/4fc7524480709120031da5541d63be7c.png "43j 副本.png")
我国货币供应量估计有M0、M1、M2等层次，其中（）是准货币。  

A、M0
B、M1
C、M2
D、M2-M1
答案：D
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/09fc71f1a6ec551d761da748e39f809f.png "11j 副本.png")
下列关于贝塔系数的表述中，正确的是（）。  

A、股票与整个股票市场的相关系数越大，贝塔系数越大
B、股票价格自身的标准差越大，贝塔系数越大
C、整个股票市场的标准差越大，贝塔系数越大
D、无风险利率越大，贝塔系数越大
E、某资产的贝塔系数大于零，说明该资产风险大于市场平均风险
答案：A,B
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/c8d2a6f114ded4c6d56424977b2bed3d.png "84j 副本.png")
弗里德曼把影响货币需求量的诸因素划分为（）。  

A、各种金融资产
B、恒常收入与财富结构
C、各种资产预期收益和机会成本
D、各种随机变量
答案：B,C,D
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/2c62b4116b20b453ce4f6cec1c5a4ab9.png "83j 副本.png")
我国M1由（）构成。  

A、M0
B、企业单位定期存款
C、城乡居民储蓄存款
D、企业单位活期存款
E、机关团体部队的存款
答案：A,D
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/53a702f502edce15b8d94ac223a3c1e5.png "76j 副本.png")
某商业银行持续期缺口为负，说明该银行（）。  

A、资产市值减少的幅度大于负债市值减少的幅度
B、银行净值价格将随市场利率的上升而上升
C、资产市值与负债市值同比例变化
D、资产市值增加的幅度小于负债市值增加的幅度
E、银行净值价格将随市场利率的下降而上升
答案：B,D
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/49780be6eb24e2aca2fa640e1da792cb.png "71j 副本.png")
流动性最强的货币有（）。  

A、储蓄存款
B、活期存款
C、定期存款
D、现金
答案：B,D
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/e7851cf01d746e826ccce7a0138120d7.png "72J 副本.png")
影响鲍莫尔的最优交易货币主要因素有（）。  
  
  
  

A、收入水平
B、交易成本
C、收入变动
D、利率水平
E、预期收入水平
答案：A,B,D
分析解释：解析：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/d66194126fee54aefe653f01827aff93.png "69j 副本.png")
依据《注册税务师管理暂行办法》的有关规定，对出具虚假涉税文书，但尚未造成委托人未缴、少缴税款的注册税务师和税务师事务所，下列处罚措施中，对其适用的有()。
A、给予警告并处5万元罚款
B、撤销执业备案或者收回执业证
C、处1000元以上5000元以下罚款
D、给予警告并处1000元以上3万元以下的罚款
E、向社会公告
答案：D,E
分析解释：［答案］：D, E  
［解析］：  
注册税务师和税务师事务所出具虚假涉税文书，但尚未造成委托人未缴或者少缴税款的。由省税务局予以警告并处1000元以上3万元以下的罚款，并向社会公告。  
【知识点】发票违章处理
甲公司拟对外发行面值为60万元，票面年利率为6%、每半年付息一次、期限为4年的公司债券。若债券发行时的市场年利率为8%，则该债券的发行价格是()万元。（已知PVA（8%，4）=3.312，PVA（4%，8）=6.732，PV（8%，4）=0.735，PV（4%，8）=0.731）
A、55.98
B、56.02
C、58.22
D、60.00
答案：A
分析解释：［答案］：A   
［解析］：   
债券的发行价格＝60×6%×1/2×PVA（4%，8）＋60×PV（4%，8）＝60×6%×1/2×6.732＋60×0.731＝55.98（万元）。   
【知识点】债务筹资
企业承担交易性金融负债时，期末应计的利息应计入()科目。
A、公允价值变动损益
B、财务费用
C、投资收益
D、管理费用
答案：C
分析解释：［答案］：C   
［解析］：   
资产负债表日，按交易性金融负债票面利率计算的利息，应借记“投资收益”科目，贷记“应付利息”科目，选项C正确。   
【知识点】以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的核算
承租人以融资租赁方式租入固定资产时，以出租人的租赁内含利率为折现率将最低租赁付款额折现，且以该现值作为融资租入固定资产入账价值的，对未确认融资费用的分摊率应采用()。
A、最低投资报酬率
B、银行同期贷款利率
C、合同规定利率
D、租赁内含利率
答案：D
分析解释：［答案］：D   
［解析］：   
以出租人的租赁内含利率为折现率将最低租赁付款额折现，且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将租赁内含利率作为未确认融资费用的分摊率，选项D正确。   
【知识点】租赁负债的核算
A公司将一项存货出售给B公司，存货账面价值为80万元，公允价值120万元，售价100万元，于此同时A公司以低于市场价的租金将该存货租回，租赁性质为经营租赁，租期3年，则该销售业务确认的递延收益金额为（ ）。
A、0.0
B、20万元
C、30万元
D、10万元
答案：B
分析解释：本题目属于售后租回形成经营租赁，售价小于公允价值且损失由未来低于市价的租金补偿的情况，不确认为收入，售价与账面价值之差确认为递延收益，按账面价值结转成本。借：银行存款100 贷：库存商品80   递延收益20
下列会计账簿中，每年必须更换一次的有（）。
A、总账
B、库存现金日记账
C、备查账簿
D、银行存款日记账
答案：A B D
分析解释：会计账簿的更换通常在新会计年度建账时进行。   总账、日记账和多数明细账应每年更换一次；  备查账簿只是对其他账簿记录的一种补充，与其他账簿之间不存在严密的依存和勾稽关系，因此在新会计年度可不更换、连续使用。
部门统计机构不对本部门负责组织实施的国家统计调查及其数据质量负总责。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：【县级以上地方各级政府统计机构】依法管理和协调本行政区域内的地方统计工作，对本行政区域内的由其组织实施的国家统计调查及其数据质量负总责，指导本级政府有关部门统计工作。【知识点】统计管理体制  
【题库负责人】HYM
作为一种新型的企业组织模式，战略联盟受到现代企业的广泛青睐，其突出特征有（）。
A、具有高效的信息管理系统
B、组织成员形成共同的愿景
C、组织结构上的松散性
D、以比较优势作为合作基础
E、追求结盟成员的互利性
答案：C, D, E
分析解释：与传统企业组织模式相比，战略联盟组织模式具有以下特征：  
 ①结盟成员的双贏性；  
 ②组织结构上的松散性；  
 ③比较优势是战略联盟的基础；  
 ④有助于规模经济效益的提高；  
 ⑤有助于降低投资风险。
下列关于证券公司的表述中，正确的有（）。
A、设立证券公司必须经国务院证券监督管理机构审查批准
B、未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务
C、证券公司自领取营业执照之日起即可经营证券业务
D、证券公司为有限责任公司的，注册资本应当是认缴资本
答案：A, B
分析解释：（1）选项C：证券公司应当自领取营业执照之日起15日内，向国务院证券监督管理机构申请经营证券业务许可证。未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务  
 （2）选项D：证券公司的注册资本应当是“实缴”资本。
2013年10月10日，甲公司向乙公司签发一张见票后1个月付款的银行承兑汇票，付款人为A银行。2013年10月13日，乙公司为支付货款，将该汇票背书转让给丙公司，并记载“不得转让”字样。2013年10月15日，丙公司又将该汇票背书转让给了丁公司，并记载“验货合格后，该汇票才发生背书转让效力”。  
 2013年10月20日，丁公司向A银行提示承兑，A银行在票据上记载“甲公司足额交存票款，即按期支付”后将该汇票交付给丁公司。2013年11月23日，丁公司持汇票向A银行提示付款，A银行以甲公司未足额交存票款为由拒绝，且于当日签发拒绝证明。丁公司拟行使追索权。  
 **要求：
要求：**根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下题。
答案：A, C
分析解释：（1）选项AB：背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任；  
 （2）选项CD：背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，但是背书有效。
根据发票管理法律制度的规定，下列关于发票开具和保管的表述中，符合法律规定的有（）。
A、不得为他人开具与实际经营业务不符的发票
B、已经开具的发票存根联和发票登记簿应当保存3年
C、取得发票时，不得要求变更品名和金额
D、开具发票的单位和个人应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿
答案：A,C,D
分析解释：【正确答案】 ACD  
【答案解析】  
本题考核发票的开具和保管。选项B，已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。选项ACD，表述均正确。  
【该题针对“账簿、凭证和发票管理相关规定”知识点进行考核】
由于CPI上涨3％，由此给债券持有人带来的风险是()。
A．违约风险
B．再投资风险
C．购买力风险
D．价格风险
答案：C
分析解释：CPI即消费者物价指数(Consumer PriCe Index)，主要反映消费者支付商品和劳务的价格变化情况，也是一种度量通货膨胀水平的工具，以百分比变化为表达形式。CPI上涨可给债券持有人带来购买力风险。
甲于2009年8月10日采取掠夺的方式侵占了乙租来的财产，按照《物权法》的规定，乙有权要求甲返还该财产，乙在()之前未行使的，该项权利消灭。
A、2012年8月10日
B、2011年8月10日
C、2010年8月10日
D、2009年12月31日
答案：C
分析解释：本题考核占有的法律保护。根据规定，占有人返还原物的请求权，自侵占发生之日起1年内未行使的，该请求权消灭。本题中，乙在2010年8月10日之前未行使的，该项权利消灭。  
 [该题针对“占有法律制度”知识点进行考核]
Archer公司持有面值为$10的500 000股发行在外的普通股。当年，Archer公司每股支付现金股利$4.00 每股收益为$3.20。Archer公司每股市价为$36。Archer公司所处行业的平均市盈率为14.00。与行业平均相比较，Archer公司的股价（）。
A、被高估了约25%
B、被高估了约10%
C、被低估了约10%
D、被低估了约25%
答案：D
分析解释：平均市盈率\*Archer公司的每股收益  
=14.00\*$3.20  
=$44.80  
估计每股价值与市价差异=$44.80-$36.00=$8.80  
百分比差异=$8.80/$36.00=24.4%
关于储蓄存款利息的计算方法，下列说法正确的有（ ）。
A、全年按365日计算
B、利随本清，不计复利
C、自动转存的存款，视同到期办理，利息不可并入本金
D、计息起点为元位，元以下角、分位不计利息
E、利息金额算至分位，分位以下四舍五入
答案：B,D,E
分析解释：选项A，储蓄存款利息全年应按360日计算;选项C，自动转存的存款，利息可并入本金。 【知识点：储蓄存款利息的计算】 【考点：计算储蓄存款利息的基本规定】 【考察方向:案例应用】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
关于期权及期权费的说法，正确的有（ ）。
A、期权购买者要向期权出售者支付期权费
B、期权费与合同期限负相关
C、行情看涨时，看涨期权的价格下降
D、期权购买者有权行使期权
E、期权出售者有权不行使期权
答案：A,D
分析解释：无论是看涨期权还是看跌期权，期权的购买者都要向期权的出售者支付期权费。而支付期权费的一方有权行使期权或放弃期权。 【知识点：金融期权】 【考点：期权费】 【考察方向:概念释义】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
商业银行从外部筹集资本的主要方式不包括（ ）。
A、经营利润留存
B、发行普通股
C、发行资本性债券
D、同业拆入
E、发行优先股
答案：A,D
分析解释：银行外部筹集资本的主要方式有出售资产、租赁设备、发行普通股、发行优先股、发行中长期债券等。 【知识点：我国商业银行资本金管理】 【考点：筹集资本的途径】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
在我国，个人想将3000元人民币存入银行，目前可以选择的定期储蓄存款方式有（ ）。
A、整存整取储蓄存款
B、零存整取储蓄存款
C、单位活期储蓄存款
D、存本取息储蓄存款
E、定活两便储蓄存款
答案：A,B,E
分析解释：定期储蓄可分为整存整取、零存整取、整存零取存本取息、定活两便等类型。存本取息储蓄存款5000元起存。 【知识点：商业银行存款的种类】 【考点：储蓄存款】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
某银行上年末的有关财务指标为：营业支出4800万元（其中，业务管理费为80元），营业收入6400万元（其中，金融机构往来利息收入380万元），经计算该银行上年的成本率为（ ）。
A、73.75%
B、75.00%
C、78.41%
D、79.73%
答案：B
分析解释：成本率是金融企业本年开支总成本与营业收入之间的比率，本题中成本率=4800÷6400=75%。 【知识点：商业银行存款的管理】 【考点：存款成本的管理】 【考察方向:公式计算】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
在金融企业的借入负债中，属于同业借款的是（ ）。
A、再贴现
B、转贴现
C、转抵押
D、同业拆借
E、回购协议
答案：B,C,D
分析解释：同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂，主要用于临时性的资金周转。其形式主要有同业拆借、转贴现和转抵押。 【知识点：同业借款】 【考点：同业拆借】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
根据我国《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行储备资本要求由（ ）来满足。
A、核心一级资本
B、其他一级资本
C、二级资本
D、超额贷款损失准备
答案：A
分析解释：根据我国《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行储备资本要求由核心一级资本来满足。 【知识点：商业银行偿付能力指标的计算与分析】 【考点：资本充足率】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
依照《商业银行流动性风险管理办法（试行）》，商业银行流动性覆盖率应当不低于（ ）。
A、80％
B、90％
C、100％
D、110％
答案：C
分析解释：依照《商业银行流动性风险管理办法（试行）》，商业银行流动性覆盖率应当不低于100%。 【知识点：商业银行流动性风险管理】 【考点：流动性风险的衡量指标】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
关于保险合同的当事人，下列表述错误的有（ ）。
A、保险合同的当事人是指保险人和被保险人
B、财产保险中自然人和法人均可作为被保险人，人身保险中只能是自然人作为被保险人
C、投保人指定收益人时须经被保险人同意，但投保人变更受益人时无须经被保险人同意
D、受益人为数人的，被保险人或者投保人可以确定受益顺序和受益份额；未确定受益份额的，受益人按照相等份额享有受益权
答案：A C
分析解释：阿瞬 选项A表述错误，保险合同的当事人是指投保人和保险人； 选项C表述错误，投保人指定收益人时须经被保险人同意，但投保人变更受益人时也须经被保险人同意； 选项BD表述正确，均符合规定。 综上，本题应选AC。
效益成本评比法主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体方法有（）。
A、盈亏平衡点比较法
B、最低成本分析法
C、现金流量分析法
D、净现值比较法
E、成本效益法
答案：A,B,D
分析解释：效益成本评比法具体方法有：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。  
【专家点拨】对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析，其主要方法有两类：第一类是效益成本评比法：第二类是多因素评比法。
个人信用报告中的信息主要有个人基本信息、银行信贷交易信息、非银行信用信息、本人声明及异议标注和查询历史信息这五个方面。
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：个人信用报告中的信息主要有六个方面：  

 ①公安部身份信息核查结果；  

 ②个人基本信息；  

 ③银行信贷交易信息；  

 ④非银行信用信息；  

 ⑤本人声明及异议标注；  

 ⑥查询历史信息。
根据2014年8月8日正式生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》，公募证券投资基金不包括（）。
A、股票基金
B、货币市场基金
C、混合基金
D、衍生品基金
答案：D
分析解释：本题考查证券投资基金分类的困难性。根据中国证监会颁布的、于2014年8月8日正式生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》，将公募证券投资基金划分为股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金以及基金中的基金等类别。
基金监管职责分工的总体要求不包括（）。
A、职责清晰
B、分工明确
C、适时适度
D、反应快速
答案：C
分析解释：基金监管职责分工的目的是在集中统一监管体制下，进一步明确监管系统各单位的基金监管职责，落实监管责任制，形成各部门、各单位各司其职、各负其责、密切协作的基金监管体系。总体要求是职责清晰、分工明确、反应快速、协调有序。
当基金管理人认为兑付投资者的赎回申请有闹难，或认为兑付投资者的赎回申请进行的资产变现可能使基金份额净值发生较大波动时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额（）的前提下，对其余赎回申请延期办理。
A、11%
B、9%
C、10%
D、20%
答案：C
分析解释：当基金管理人认为兑付投资者的赎回申请有困难， 或认为兑付投资者的赎回申请进行的资产变现可能使基金份额净值发生较大波动时， 基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额 10%的前提下，对其余赎回申请延期办理。
关于非公开募集的基金管理人的登记，若申请登记期间，登记事项发生重大变化的，私募基金管理人应当及时告知（），并变更申请登记内容。
A、中国证监会
B、证券业协会
C、基金业协会
D、中国银监会
答案：C
分析解释：对于非公开募集基金的基金管理人的登记，登记申请材料不完备或不符合规定的，私募基金管理人应当根据基金业协会的要求及时补正。申请登记期间，登记事项发生重大变化的，私募基金管理人应当及时告知基金业协会并变更申请登记内容。
市场应当符台的条件中，以下说法错误的是（）。
A、区域性市场对申请挂牌的公司规定了必要的条件并予以公示，要求申请挂牌的公司应当业务独立，治理结构健全，运作规范：公司股东(大)会依照公司章程做出申请挂牌的决议，并承诺履行相关信息据披露义务基金从业资格考试基金从业《私募股权》专项试题及答案
B、区域性市场已经明确登记结算规则、方式和程序并予以公示。登记结算事宜由区域性市场依据市场管理办法规定程序认可的机构负责。负责登记结算的机构应当诚实守信，具备相应的专业自能力，建立健全风险管理制度，保证权益持有人名册和登记过户记录真实、往确、完整，不得隐匿、伪造、篡改或毁损。
C、区域性市场经所在地省级人民政府批准设立
D、区域性市场日常管理规范，已经建立健全的管理制度和业务规则，可以不通过区域性市场经营场所和网站公示。区域性市场已经采取有效的投资者台法权益保护和风险管理措施，建立了风险防控和应急处理机制。发观风险隐患后能够及时处理并报告省级人民政府
答案：C
分析解释：依据《关于规范证券公司参与区域性股权交易市场的指导意见(试行)》。证券公司参与的区域性市场应当符台的条件区域性市场经所在地省级人民政府批准设立。使用“交易所”宇样的区域性市场。省级人民政府批准前已征求联席会议意见。
《中华人民共和国刑法》规定，以自己为交易对象，自买自卖期货合约，影响证券交易价格或者证券交易量的，给予的处罚是（）。
A、处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;情节特别严重的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处罚金
B、处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处1万元以上10万元以下罚金
C、处5年以上10年以下有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金
D、处3年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金
答案：A
分析解释：题中的行为属于操纵证券市场的行为，根据《中华人民共和国刑法》第一百八十二条的规定，犯操纵证券市场罪，情节严重的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;情节特别严重的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处罚金。
以下说法中错误的是（）。
A、证券分析师不得以客户利益为由作出有损社会公众利益的行为
B、证券分析师可以依据未公开信息撰写分析报告
C、证券分析师不得在公众场合及媒体上发表贬低、损害同行声誉的言论
答案：B
分析解释：根据《发布证券研究报告执业规范》第七条，证券研究报告可以使用的信息来源包括证券公司、证券投资咨询机构通过上市公司调研或者市场调查，从上市公司及其子公司、供应商、经销商等处获取的信息，但内幕信息和未公开重大信息除外。
下列有关套利定价模型(APT)的描述中，正确的有（）。Ⅰ.APT 理论未指明影响证券期望收益率的因素有哪些Ⅱ.APT 理论建立在“所有证券的收益率都受到一个共同因素的影响”之上Ⅲ.在 APT 的理论架构下，市场投资组合为一效率组合Ⅳ.APT 的假设条件与资本资产定价模型相同
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：与资本资产定价模型相比，建立套利定价理论的假设条件较少，可概括为三个基本假设:投资者是追求利益的，同时也是厌恶风险的;所有证券的收益都受到一个共同因素的影响;投资者能够发现市场上是否存在套利，并利用该机会进行套利。
根据《证券投资顾问业务暂行规定》，证券公司、证券投资咨询机构向客户提供证券投资顾问业务，需充分了解客户的基本情况，包括（）。Ⅰ.客户的身份、财产和收入状况Ⅱ.证券投资经验Ⅲ.投资需求与风险偏好Ⅳ.风险承受能力
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：证券公司、证券投资咨询机构向客户提供证券投资顾问服务，应当按照公司制定的程序和要求，了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验、投资需求与风险偏好，评估客户的风险承受能力，并以书面或者电子文件形式予以记载、保存。
证券公司、证券投资咨询机构向客户提供证券投资顾问服务，应该按照公司制定的程序和要求，了解客户的（）。Ⅰ.身份Ⅱ.财产与收入状况Ⅲ.证券投资经验Ⅳ.投资需求与风险偏好
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：B
分析解释：证券公司、证券投资咨询机构向客户提供证券投资顾问服务，应当按照公司制定的程序和要求，了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验、投资需求与风险偏好，评估客户的风险承受能力，并以书面或者电子文件形式予以记载、保存。
证券投资技术分析的特点包括（）。Ⅰ.能够比较全面地把握证券市场的基本走势，应用起来相对简单Ⅱ.预测时问跨度比较长Ⅲ.与市场接近、考虑问题直观Ⅳ.考虑问题的范国相对较窄，对市场长远的趋势不能进行有益的判断
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：B
分析解释：基本分析法的优点主要是能够比较全面地把握证券价格的基本走势，应用起来也相对简单;与基本分析相比，技术分析对市场的反映比较直观，分析的结论时效性较强。技术分析考虑问题的范围相对较窄，对市场长远的趋势不能进行有益的判断
某5年期债券麦考利久期为3年,债券目前价格为105.00元，市场利率为8% ,假设市场利率突松升到9%，则按久期公式计算,该债券的理论价格（）.I.下降 2.78%II.上升2.78%III.下降2.92元IV上升2.92元
A、I、III
B、I、IV
C、II、IV
D、II、III
答案：A
分析解释：选项A正确:久期公式△P=-P×D×△y÷(1+y), D=3 , P=105, △y=9%-8%=0.01 , y=8%。计算得△P=-2.92 ,因此，该债券价格下降2.92元,下降比例为△P÷P=2.78%。
下列关于行业生命周期的说法中，正确的有（）。Ⅰ.处于衰退期的行业可能也有机会重新进入较高增长的阶段Ⅱ.行业的衰退期往往比其他三个阶段的总和还要长Ⅲ.行业生命周期四个阶段的分析适用于所有的行业Ⅳ.行业注定都要走完一个完整的生命周期，直至衰亡
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：["C"]
分析解释：一般而言，每个行业都要经历由成长到衰退的发展演变过程，即行业生命周期。行业生命周期可分为四个阶段，即初创阶段(幼稚期)、成长阶段、成熟阶段和衰退阶段，但不是所有的企业都会经历全部的四个阶段。Ⅲ选项和Ⅳ选项说法错误。
信用风险缓释功能主要体现在（）等方面。Ⅰ.房地产贷款月供支出的下降Ⅱ.违约概率的下降Ⅲ.违约损失率的下降Ⅳ.违约风险暴露的下降
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：["D"]
分析解释：信用风险缓释是指公司运用合格的净额结算、保证和信用衍生工具、抵(质)押品等方式转移或降低信用风险。采用内部评级法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能体现为违约概率、违约损失率或违约风险暴露(如净额结算)的下降。
甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。Ⅰ.2012～2014年以现金方式累计分配利润900万元Ⅱ.2012～2014年以现金方式累计分配利润750万元Ⅲ.2012～2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元Ⅳ.2012～2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元Ⅴ.2012～2014年以现金方式累计分配利润600万元
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅳ、Ⅴ
答案：A
分析解释：《上市公司证券发行管理办法》第8条第5项规定，上市公司公开发行证券，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。配股属于公开发行，此处“可分配利润”为合并报表口径数据，非母公司口径。
通货膨胀使货币\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_，当名义利率\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_通货膨胀率，实际利率为负值时，常常会引起居民挤提存款，用于抢购商品。（）
A、升值;低于
B、升值;高于
C、贬值;低于
D、贬值;高于
答案：C
分析解释：通货膨胀使货币贬值，当名义利率低于通货膨胀率，实际利率为负值时，常常会引起居民挤提存款，用于抢购商品。而企业争相贷款，将贷款的资金用于囤积商品，赚取暴利。这会导致银行资金紧张，扰乱了金融领域的正常秩序。故本题选C。
通货膨胀使货币（），当名义利率（）通货膨胀率，实际利率为负值时，常常会引起居民挤提存款，用于抢购商品。（）
A、升值;低于
B、升值;高于
C、贬值;低于
D、贬值;高于
答案：C
分析解释：通货膨胀使货币贬值，当名义利率低于通货膨胀率，实际利率为负值时，常常会引起居民挤提存款，用于抢购商品。而企业争相贷款，将贷款的资金用于囤积商品，赚取暴利。这会导致银行资金紧张，扰乱了金融领域的正常秩序。故本题选C。
根据《民法通则》的规定，下列委托代理权可以终止的情况是（）。
A、代理人丧失民事行为能力
B、代理人串通第三人损害代理人的利益
C、代理人做出超越代理权的行为，经被代理人追认
D、代理人不履行代理职责而给代理人造成损害
答案：A
分析解释：依据《民法通则》第六十九条的规定，有下列情形之一的，委托代理权终止：①代理期间届满或者代理事务完成;②被代理人取消委托或者代理人辞去委托;③代理人死亡;④代理人丧失民事行为能力;⑤作为被代理人或者代理人的法人终止。
商业银行发行金融债券应具备的条件不包括（）。
A、贷款损失准备计提充足
B、资本充足率不低于8%
C、最近3年连续盈利
D、最近3年没有重大违法、违规行为
答案：B
分析解释：本题考查金融债券。商业银行发行金融债券应具备的条件包括：具有良好的公司治理机制;核心资本充足率不低于4%;最近3年连续盈利;贷款损失准备计提充足;风险监管指标符合监管机构的有关规定;最近3年没有重大违法、违规行为。
按运输方式的组成，运输枢纽的类型有（）。
A、铁路—水运—公路枢纽
B、铁路—公路枢纽
C、铁路—水路枢纽
D、铁路—航空枢纽
E、水运—公路枢纽
答案：["A","B","E"]
分析解释：运输枢纽是指在两种以上干线运输方式的衔接地区，为办理长途、短途、城市和企业客货运输所需要的各种运输技术设备的综合体。运输枢纽按其运输方式的组成，主要有三种类型：铁路—水运—公路枢纽;铁路—公路枢纽;水运—公路枢纽。
供应链管理涉及的领域是（）。
A、供应、生产计划、物流、需求
B、供应、市场开发、资金、需求
C、供应、订货、资金、销售计划
D、供应、资金、市场调研、信息
答案：A
分析解释：供应链管理主要涉及四个领域：供应、生产计划、物流、需求。供应链管理是以同步化、集成化生产计划为指导，以各种技术为支持，尤其以Internet/Intranet为依托，围绕供应、生产作业、物流、满足客户需求来实施的。
企业物流系统属于（）。
A、集成物流系统
B、宏观物流系统
C、微观物流系统
D、综合物流系统
答案：C
分析解释：微观物流系统是指企业物流系统，即为了实现以低物流成本向顾客提供优质物流服务的系统，它专注于企业内部物料供应、运输、仓储、库存控制、物料搬运和订购处理等活动的集成和联系，以实现快速反应、相对均衡等企业物流高效率运转。
2019年10月8日，甲提出将其正在使用的轿车赠送给乙，乙欣然接受。10月21日，甲将车交付给乙，但未办理过户登记。交车时，乙向甲询问车况，甲称“一切正常，放心使用”。事实上，该车三天前曾出现刹车失灵，故障原因尚未查明。乙驾车回家途中，刹车再度失灵，车毁人伤。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。
A、甲、乙赠与合同的成立时间是2019年10月8日
B、甲、乙赠与合同的成立时间是2019年10月21日
C、赠与人故意不告知赠与财产有瑕疵，造成受赠人损失的，应当承担损害赔偿责任
D、赠与合同是无偿合同，因此乙无权就车毁人伤的损失要求甲赔偿
答案：["A","C"]
分析解释：本题考核赠与合同。(1)选项AB：赠与合同是诺成合同，自2011年10月8日双方达成赠与合意时，合同即告成立;(3)选项C、D：赠与人故意不告知赠与财产有瑕疵或者保证无瑕疵，造成受赠人损失的，应当承担损害赔偿责任。
小王向小李借款，出具的借据载明本金共计100万元，借款期限一年。借款到期后，小李未偿还任何本息，小王向法院起诉，法院支持的诉求有（）。
A、返还本金100万元
B、按年利率24%支付借期内利息
C、按年利率6%支付逾期利息
D、按年利率24%支付逾期利息
答案：["A","C"]
分析解释：选项AB：借贷双方没有约定利息，出借人主张支付借期内利息的，人民法院不予支持。选项CD：既未约定借期内利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。
根据《中华人民共和国反洗钱法》，下列不属于洗钱犯罪的上游刑事犯罪的是（ ）。
A、贪污贿赂犯罪
B、金融诈骗犯罪
C、渎职罪
D、毒品犯罪
答案：C
分析解释：洗钱罪的上游犯罪包括以下7种罪：（1）毒品犯罪。（2）黑社会性质的组织犯罪。（3）恐怖活动犯罪。（4）走私犯罪。（5）贪污贿赂犯罪。（6）破坏金融管理秩序犯罪。（7）金融诈骗犯罪。  
[知识点]破坏金融管理秩序罪
下列说法正确的有（）
A、甲旅行社从A航空公司购买了一定数量的折扣机票，并对外销售。甲旅行社向旅客销售机票时，可自行决定机票的价格等，未售出的机票不能退还给A航空公司。因此，甲旅行社在将机票销售给客户之前，能够控制该机票，甲旅行社的身份是主要责任人
B、甲公司经营购物网站，在该网站购物的消费者可以明确获知在该网站上销售的商品均为其他零售商直接销售的商品，这些零售商负责发货以及售后服务等。甲公司与零售商签订的合同约定，该网站所售商品的采购、定价、发货以及售后服务等均由零售商自行负责，甲公司仅负责协助零售商和消费者结算货款，并按照每笔交易的实际销售额收取5%的佣金。这些特定商品在转移给消费者之前，甲公司从未有能力主导这些商品的使用，甲公司是代理人
C、甲公司向客户销售某餐厅的代金券，购买了该代金券的客户可以使用该代金券在指定的餐厅用餐。该代金券一旦售出，不可退还。客户无需提前购买该代金券，只需要在消费时购买即可。根据甲公司和该餐厅的协议约定，代金券在销售给客户之前，甲公司不必要、也没必要承诺预先自行购买该代金券。代金券的销售价格由甲公司和该餐厅共同制定，甲公司在代金券出售时有权收取代金券价格的10%作为佣金。甲公司在该交易中的身份是主要责任人
D、甲公司与乙公司签订合同，为其写字楼提供保洁服务，并商定了服务范围及其价格。双方签订合同后，甲公司委托服务提供商丙公司代表其为乙公司提供该保洁服务，与其签订了合同。甲公司和丙公司商定了服务价格，双方签订的合同付款条款大致上与甲公司和乙公司约定的付款条款一致。当丙公司按照与甲公司的合同约定提供了服务时，无论乙公司是否向甲公司付款，甲公司都必须向丙公司付款。甲公司在丙公司向乙公司提供保洁服务之前控制了该服务，甲公司在该交易中的身份为主要责任人
答案：["A","B","D"]
分析解释：选项C，对于甲公司而言，该权利仅在转让给客户时才产生，而在转让给客户之前并不存在，甲公司并不能随时主导该权利的使用并从中获益。因此，甲公司在将代金券销售给客户之前，并未控制该代金券，甲公司在该交易中的身份是代理人。
对于企业境外经营的外币报表，应采用资产负债表日即期汇率折算的是（）
A、管理费用
B、营业收入
C、盈余公积
D、固定资产
答案：D
分析解释：资产负债表中的资产和负债项目，应采用资产负债表日即期汇率折算，选项D正确。选项A、B，利润表的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算;选项C，盈余公积应采用即期汇率的近似汇率(即整个会计期间的平均汇率)折算。
资料(1)涉及的事项，使2007年l2月31 E1未分配利润调减()万元。
A、45
B、545
C、40．5
D、490．5
答案：C
分析解释：对差错导致的利润分配影响的调整   
借：利润分配——未分配利润45  
应交税费——应交所得税15  
贷：以前年度损益调整60  
借：盈余公积4．5  
贷：利润分配——未分配利润4．5【知识点】前期差错更正
某公司股票的当前市价为10元，有一种以该股票为标的资产的看跌期权，执行价格为8元，到期时间为三个月，期权价格为3.5元。下列关于该看跌期权的说法中，正确的是（）。
A、该期权处于实值状态
B、该期权的内在价值为2元
C、该期权的时间溢价为3.5元
D、买入一股该看跌期权的最大净收入为4.5元
答案：C
分析解释：由于市价高于执行价格，对于看跌期权属于虚值状态，期权的内在价值为0，由于期权价格为3.5元，则期权的时间溢价为3.5元，所以A、B错误，C正确;看跌期权的最大净收入为执行价格8元，最大净收益为4.5元，所以D错误。
下列有关经济增加值特点表述正确的有（）。
A、经济增加值直接与股东财富的创造相联系
B、经济增加值的吸引力主要在于它把资本预算、业绩评价和激励报酬结合起来
C、经济增加值不能克服投资报酬率处于成长阶段较低，而处于衰退阶段可能较高的缺点
D、经济增加值不便于比较不同企业对股东财富创造力的大小
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：经济增加值也有许多和投资报酬率一样误导使用人的缺点，例如处于成长阶段的公司经济增加值较少，而处于衰退阶段的公司经济增加值可能较高。由于不同的公司有不同的资本成本，所以经济增加值的缺点是不具有比较不同规模公司的能力。
在企业价值评估中，下列表达式不正确的是（）。
A、实体现金流量=税后经营净利润-本年净负债增加-本年股东权益增加
B、股权现金流量=净利润-股东权益增加
C、股权现金流量=股利分配-股东权益增加
D、债务现金流量=税后利息费用-净负债增加
答案：C
分析解释：股权现金流量=股利分配-股权资本净增加=股利分配-股本增加-资本公积增加=股利分配-(股东权益增加-留存收益增加)=股利分配+留存收益增加-股东权益增加=股利分配+本期利润留存-股东权益增加=净利润-股东权益增加。
甲公司是乙公司的母公司，20×8年发生以下交易或事项：(1)甲公司与乙公司的高管人员签订了一份股份支付协议，授予乙公司高管100万份的现金股票增值权，约定乙公司高管人员在乙公司服务满3年即可获得与乙公司股价相当的现金;(2)乙公司与其高管人员签订协议，授予集团内丙公司100万份股票期权，满足行权条件时可以以每股4元的价格购买丙公司股票;(3)甲公司回购本企业200万股普通股，以对乙公司销售人员进行奖励，约定销售人员满足可行权条件即可免费获得甲公司股票;(4)乙公司发行100万股普通股作为丁公司为甲公司提供劳务的价款。乙公司应作为权益结算的股份支付的有（）。
A、甲公司与乙公司高管人员签订的股份支付协议
B、乙公司与其高管人员签订的股份支付协议
C、甲公司与乙公司销售人员签订的股份支付协议
D、乙公司发行普通股取得丁公司劳务的协议
答案：["A","C","D"]
分析解释：选项B，虽然是乙公司与其高级管理人员签订的股份支付合同，但是授予的是集团内其他公司的股票期权，实质上是相当于乙公司先用现金购买丙公司股票再授予本企业高管，所以本质上是支付的现金，应作为以现金进行结算的股份支付处理。
下列各项中，关于产品成本核算分批法的特点表述正确的是（）。
A、一般不需要在完工产品和在产品之间分配成本
B、需要按步骤结转产品成本
C、每月需要计算完工产品的成本
D、产品成本计算期与产品生产周期完全不一致
答案：A
分析解释：选项B，分步法下才需按步骤结转产品成本;选项C，由于成本计算期与产品的生产周期基本一致，在计算月末在产品成本时，一般不存在在完工产品和在产品之间分配成本的问题;选项D，分批法下，成本计算期与产品的生产周期基本一致。
关于绩效管理的说法，正确的是（）
A、绩效管理的目的是通过考核限制员工的工作行为
B、绩效考核是绩效管理的前提
C、绩效管理实现企业战略的重要手段
D、绩效管理是管理者与员工单向沟通的过程
答案：C
分析解释：绩效管理在组织管理中作用表现如下. (1)有助于组织内部的沟通(2)有助于管理者成本的节约(3)有助于促进员工的自我发展(4)有助于建立和谐的组织文化(5)是实现组织战略的重要手段。绩效管理在人力资源管理中的作用。
扁平式组织结构的优点包括（）。
A、有利于高层管理者接近基层
B、有利于培养下属人员的独立工作能力
C、有利于加强高层管理者对基层的控制
D、有利于上级协调下属人员的工作
答案：["A","B"]
分析解释：扁平式组织结构的优点包括：①由于管理幅度变大，管理层次变小，加快信息传递速度，有利于高层管理者接近基层;②企业的分权得到了贯彻实施，每个中层管理者有更大的自主权可以进行更好的决策，有利于培养下属人员的独立工作能力。
甲公司目前需要确定目标市场的营销策略。该公司领导层希望自己选择的策略能够帮助企业集中服务对象，有利于生产和营销专业化，较易在特定市场上取得有利地位。根据以上信息可以判断，适合该公司选择的目标市场策略是（）。
A、无差异性营销策略
B、差异性营销策略
C、集中性营销策略
D、集中差异性营销策略
答案：C
分析解释：本题考查确定目标市场的集中性营销策略。集中性营销策略即企业在市场细分的基础上，选择一个或几个细分市场作为目标市场，制订营销组合方案，实行专业化经营，把企业有限的资源集中使用，在较小的目标市场上拥有较大的市场占有率。
农产品仓储使消费者可以在任何季节都能以差距不大的价格购买到农产品。这主要体现了仓储管理的（）功能。
A、供需调节
B、价格调节
C、货物运输能力调节
D、配送与流通加工
答案：B
分析解释：本题考点为仓储的价格调节功能。由于仓储具有供需调节的作用，所以对于季节性很强的产品比如农作物产品等，可以保证供给和需求大致平衡，那么价格也是相对稳定的。起到了价格稳定的作用。所以体现了仓储价格调节的功能，应该选B.
下列薪酬形式中，适用于个人激励的有（）。
A、绩效奖金
B、员工持股制度
C、利润分享计划
D、收益分享计划
E、特殊绩效认可计划
答案：["A","E"]
分析解释：本题的考点为激励薪酬的设计中个人激励薪酬。个人激励薪酬的主要形式包括:计件制、工时制、绩效工资(包括:绩效调薪、绩效奖金、月/季度浮动薪酬、特殊绩效认可计划)，故选AE。BCD选项，属于群体激励薪酬的形式，故错误。
财政"内在稳定器”的政策工具有（）。
A、规范的增值税
B、累进的所得税
C、社会保险支出
D、财政补贴支出
E、社会福利支出
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：本题考查财政的经济稳定职能。财政内在稳定器调节主要表现在财政收入和支出两方面的制度。在财政收入方面,主要是实行累进所得税制;在财政支出方面,主要体现在转移性支出的安排上,包括社会保障支出、财政补贴支出、税收支出等。
某广告设计公司为增值税一般纳税人，2019 年 7 月承接一项广告业务，收取含增值税设计费 20000 元，同时收取含增值税的广告发布手续费 18000 元。该项行为销项税额为（）元。
A、1132.08
B、1200
C、2150.94
D、2280
答案：C
分析解释：本题考查增值税销项税额的计算。提供应税服务，按照销售额和适用税率计算销项税额。销售额是纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用。所以销项税额=(20000+18000)÷(1+6%)×6%=2150.94(元)。
调节居民个人收入水平的财政手段有（） 。
A、财产税
B、社会保障支出
C、财政补贴支出
D、违章罚款
E、个人所得税
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：财政调节居民的个人收入水平手段包括: (1) 税收手段，通过征收个人所得税、社会保障税而缩小个人收入之间的差距，通过征收财产税、遗产税、赠与税而调节个人财产分布等。(2) 转移支付，包括社会保障支出、财政补贴支出。
下列具有法人资格的有( )。
A、子公司
B、分公司
C、企业财务公司
D、母公司
答案：["A","D"]
分析解释：根据《公司法》第十四条的规定，公司可以设立分公司。设立分公司，用电脑高向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。
中国证监会及其派出机构可以根据( )原则，要求财务顾问提供已按照规定履行尽职调查义务的证明材料、工作档案和工作底稿。
A、审慎监管
B、忠实勤勉
C、诚实信用
D、平等自愿
答案：A
分析解释：中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则，要求财务顾问提供已按照规定履行尽职调查义务的证明材料、工作档案和工作底稿，并对财务顾问的公司治理、内部控制、经营运作、风险状况、从业活动等方面进行非现场检查或者现场检查。
通常影响行业景气的几个重要因素是()。
A、需求、供应、产业政策、消费习惯
B、需求、供应、产业政策、价格
C、需求、供应、国际市场、价格
D、需求、供应、国际市场、行业技术
答案：B
分析解释：影响行业景气的外因是经济周期、宏观经济指标波动、上下游产业链的供需变动;内因是行业的产品需求变动、技术水平变化、生产能力变动、产业政策变化等。分析行业景气变化时，通常会关注以下重要因素：供应、需求、价格、产业政策。
产业作为经济学的专门术语，有严格的使用条件。产业的构成一般具有()特点。I 职业化Ⅱ 规模性Ⅲ 社会功能性Ⅳ 单一性
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：产业的构成一般具有三个特点：①规模性，即产业的企业数量、产品或服务的产出量达到一定的规模;②职业化，即形成了专门从事这一产业活动的职业人员;③社会功能性，即这一产业在社会经济活动中承担一定的角色，而且是不可缺少的。
在郑州商品交易所和芝加哥交易所之间进行小麦期货的跨市套利时，下列说法不正确的是()。
A、两地之间运输费用是决定价差的主要因素
B、在郑州商品交易所买入1手小麦合约，应同时在芝加哥交易所卖出l手小麦合约
C、需要考虑人民币兑美元的汇率风险
D、需要同时在两个市场缴纳保证金和佣金
答案：B
分析解释：B项，跨市套利在操作中应特别注意交易单位，郑州商品交易所和芝加哥交易所之间的1手合约的单位不同。芝加哥交易所小麦合约单位为l手=5000蒲式耳(1蒲式耳=35.238升)，郑州商品交易所小麦合约单位为1手=10吨。
下列关于杜邦财务分析体系的说法中，不正确的是()。
A、总资产收益率是一个综合性最强的指标
B、在净资产收益率大于零的前提下，提高资产负债率可以提高净资产收益率
C、资产负债率与权益乘数同方向变化
D、资产负债率高会给企业带来较多的杠杆利益，也会带来较大的风险
答案：A
分析解释：A项，在杜邦财务分析体系中，净资产收益率=资产净利率×权益乘数=销售净利率×总资产周转率×权益乘数=销售净利率×总资产周转率/(1-资产负债率)，由此可知，在杜邦财务分析体系中，净资产收益率是一个综合性最强的指标。
债券产品的主要供给方是( )。
A、公司(企业)
B、政府与政府机构
C、投资者
D、金融机构
答案：B
分析解释：证券市场的供给主体是公司(企业)、政府与政府机构以及金融机构。公司(企业)通过向市场发行股票、公司(企业)债和权证等产品进行融资。政府与政府机构包括中央政府、地方政府以及中央政府直属机构，其为债券产品的主要供给方。
关于资本资产定价模型中的β系数，下列说法中正确的有()。Ⅰ.某一证券的β系数可以视为这种证券与市场组合协方差的一种表示方式Ⅱ.一个证券组合的β系数等于该组合中各种证券β系数的简单算术平均数Ⅲ.市场均衡时切点组合的β系数为1Ⅳ.证券β系数测度了证券非系统风险
A、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：C
分析解释：从市场组合的方差公式可以看出，市场组合方差是市场中每一证券(或组合)与市场组合协方差的加权平均值。加权值是单一证券(或组合)的投资比例，因此，βp可以作为单一证券(组合)的风险测定。β系数是证券组合系统风险的量度。
下列属于影响汇率波动主要因素的有( )。Ⅰ 国际收支Ⅱ 汇率政策Ⅲ 市场预期及投机冲击Ⅳ 各国国内政治、经济因素
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：C
分析解释：:汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致投资者金融资产发生损失的风险。汇率波动取决于外汇市场的供求状况，主要包括国际收支、通货膨胀率、利率政策、汇率政策、市场预期以及投机冲击等，以及各国国内的政治、经济等多方面因素。
根据《证券投资顾问业务暂行规定》，证券公司、证券投资咨询机构向客户提供证券投资顾问业务，需充分了解客户的基本情况，包括()。Ⅰ.客户的身份、财产和收入状况Ⅱ.证券投资经验Ⅲ.投资需求与风险偏好Ⅳ.风险承受能力
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：证券公司、证券投资咨询机构向客户提供证券投资顾问服务，应当按照公司制定的程序和要求，了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验、投资需求与风险偏好，评估客户的风险承受能力，并以书面或者电子文件形式予以记载、保存。
某5年期债券麦考利久期为3年，债券目前价格为105.00元，市场利率为8%，假设市场利率突然上升到9%，则按照久期公式计算，该债券的理论价格()。Ⅰ.下降2.78%Ⅱ.上升2.78%Ⅲ.下降2.92元Ⅳ.上升2.92元
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：根据久期计算公式可得：价格变动幅度=-当前价格x麦考利久期x市场利率变动幅度/(1+市场利率)=-105×3×(9%-8%)/1.08=-2.92;理论价格变化率下降=2.92/105.00×100%=2.78%。
证券市场价格趋势线的作用表现为( )。Ⅰ 把价格控制在一定的范围内Ⅱ 对价格今后的变动起约束作用Ⅲ 趋势线被突破后，就说明股价下一步的走势将要反转Ⅳ 只起到阻力的作用
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：一般来说，趋势线有两种作用：(1)对价格今后的变动起约束作用，使价格总保持在这务趋势线的上方(上升趋势线)或下方(下降趋势线)。实际上，就是起支撑和压力的作用。(2)趋势线被突破后，就说明股价下一步的走势将要反转。
下列关于行业生命周期的说法中，正确的有()。Ⅰ.处于衰退期的行业可能也有机会重新进入较高增长的阶段Ⅱ.行业的衰退期往往比其他三个阶段的总和还要长Ⅲ.行业生命周期四个阶段的分析适用于所有的行业Ⅳ.行业注定都要走完一个完整的生命周期，直至衰亡
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：C
分析解释：一般而言，每个行业都要经历由成长到衰退的发展演变过程，即行业生命周期。行业生命周期可分为四个阶段，即初创阶段(幼稚期)、成长阶段、成熟阶段和衰退阶段，但不是所有的企业都会经历全部的四个阶段。Ⅲ选项和Ⅳ选项说法错误。
信用风险缓释功能主要体现在()等方面。Ⅰ.房地产贷款月供支出的下降Ⅱ.违约概率的下降Ⅲ.违约损失率的下降Ⅳ.违约风险暴露的下降
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：信用风险缓释是指公司运用合格的净额结算、保证和信用衍生工具、抵(质)押品等方式转移或降低信用风险。采用内部评级法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能体现为违约概率、违约损失率或违约风险暴露(如净额结算)的下降。
V 形是一种典型的价格形态，()。
A、便于普通投资者掌握
B、一般没有明显的征兆
C、与其他反转形态相似
D、它的顶和底出现两次
答案：B
分析解释：V 形走势是一种很难预测的反转形态。无论 V 形顶，还是 V 形底的出现，都没有一个明显的形成过程，这一点同其他反转形态有较大的区别，故而往往让投资者感到突如其来，甚至难以置信。因此，V 形并不便于普通投资者掌握。
美国“9. 11”事件导致航空业出现衰退迹象，这种衰退属于()。
A、绝对衰退
B、相对衰退
C、偶然衰退
D、自然衰退
答案：C
分析解释：行业衰退可以分为自然衰退和偶然衰退。自然衰退是一种自然状态下到来的衰退;偶然衰退是指在偶然的外部因素作用下，提前或者延后发生的衰退。题中的航空业的衰退是由于“9. 11”这个外部的偶然事件引起的，因而属于偶然衰退。
下列关于旗形的说法，正确的有()。Ⅰ.旗形无测算功能Ⅱ.旗形持续时间可长于三周Ⅲ.旗形形成之前成交量很大Ⅳ.旗形被突破之后成交量很大
A、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：旗形也有测算功能。旗形具有以下三个特点：(1)旗形出现之前，一般应有一个旗杆，这是由价格直线运动形成的。 2)旗形的持续时间不能太长，经验证明，持续的时间一般短于 3 周。(4)旗形形成之前和突破之后成交量都很大。