Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
下列不属于基金客户服务提供方式的是（）
A、电话服务中心
B、邮寄服务
C、一对一专业人服务
D、入户拜访
答案：D
分析解释：基金客户服务提供方式:1、电话服务中心;2、邮寄服务;3、自动传真、电子信箱与手机短信;4、一对一专人服务;5、互联网的应用;6、媒体和宣传手册的应用;7、讲座、推介会和座谈会。
基金宣传推介材料登载过往业绩，基金合同生效1年以上但不满10年的，应当登载（）
A、从合同生效之日起计算的业绩
B、自合同生效当年开始最近1个完整会计年度的业绩
C、当年上半年的业绩
D、自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩，宣传推介材料公布日在下半年的，还应当登载当年上半年度的业绩
答案：D
分析解释：基金宣传推介材料登载过往业绩的，基金合同生效1年以上但不满10年的，应当登载自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩，宣传推介材料公布日在下半年的，还应当登载当年上半年度的业绩。
某会计师事务所为特殊普通合伙企业，其中合伙人甲和乙承接一项审计业务后，因与客户串通作假账被处以罚款。对此罚款的承担，下列说法正确的是（）。
A、由合伙企业承担无限责任
B、由甲和乙承担无限连带责任，其他合伙人不承担责任
C、由甲和乙承担无限连带责任，其他合伙人承担有限责任
D、由甲和乙承担有限责任
答案：C
分析解释：特殊的普通合伙企业中一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的，应当承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任。
根据（）给出的指引文件的规定，出具法律意见书，律师至少需要审核十三大项内容，包括申请机构的存续期间、经营范围、主营业务、股权结构、实际控制人、子公司、从业人员和内部控制等。
A、基金管理机构
B、基金托管机构
C、基金监管机构
D、基金业协会
答案：D
分析解释：根据基金业协会给出的指引文件的规定，出具法律意见书，律师至少需要审核十三大项内容，包括申请机构的存续期间、经营范围、主营业务、股权结构、实际控制人、子公司、从业人员和内部控制等。
公司型股权投资基金（）,应向工商管理机关办理变更登记、注销手续。Ⅰ.设立Ⅱ.增资Ⅲ.减资Ⅳ.清算
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：B
分析解释：公司型股权投资基金设立，应向工商管理机关办理注册登记手续，并向中国证券投资基金企业协会备案;公司型股权投资基金增资、减资，以及终止清算的，应向工商管理机关办理变更登记、注销手续。
按照《公司法》规定，下列说法正确的是（）。
A、公司股本超过人民币4亿元的，向社会公开发行的股份比例为10%以上
B、公司股本超过人民币4亿元的，向社会公开发行的股份比例为20%以上
C、公司股本不超过人民币4亿元的，向社会公开发行的股份比例为30%以上
D、公司股本不超过人民币4亿元的，向社会公开发行的股份比例为10%以上
答案：A
分析解释：我国《证券法》规定，公司申请股票上市的条件之一是：向社会公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上;公司股本总额超过人民币四亿元的，向社会公开发行股份的比例为百分之十以上。
（）导致期货交易具有高度的杠杆作用。
A、逐日盯市制度
B、每日限价制度
C、大户报告制度
D、保证金制度
答案：D
分析解释：由于期货交易的保证金比率很低，因此有高度的杠杆作用，这一杠杆作用使套期保值者能用少量的资金为价值量很大的现货资产找到回避价格风险的手段，也为投机者提供了用少量资金获取盈利的机会。
下列属于上海清算所托管债券结算方式的是（）。I.净额双边清算II.中央对手结算III.见券付款IV.纯券过户
A、II、III
B、III、IV
C、 I、IV
D、 I、II
答案：D
分析解释：2011年12月，上海清算所在银行间债券市场首先推出了债券现券交易净额结算机制，并引入了中央对手清算机制，提供集中的对手信用风险管理，标志着银行间债券市场正式建立了集中清算机制。
证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的,其董事会应当设（），行使公司章程规定的职权。Ⅰ.薪酬于提名委员会Ⅱ.审计委员会Ⅲ.风险控制委员会Ⅳ.风险规避委员会
A、Ⅰ.Ⅲ.
B、Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：C
分析解释：证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应设立薪酬与提名委员会、审计委员会和风险控制委员会，行使公司章程规定的职权。
能够估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的影响，从而能够对利率变动的长期影响进行评估的分析方法是（）。
A、缺口分析
B、敞口分析
C、敏感分析
D、久期分析
答案：D
分析解释：久期分析是指对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口，然后对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算某一给定的小幅(通常小于1%)利率变动可能会对金融机构经济价值产生的影响。
现代证券组合理论包括（）。Ⅰ.马柯威茨的均值方差模型Ⅱ.单因素模型Ⅲ.资本资产定价模型Ⅳ.套利定价模型
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：现代资产组合理论(MPT)是经典投资理论的主体，大致可以分为：①马柯威茨的均值方差模型;②分离定律;③单因素模型(又称市场模型);④资本资产定价模型;⑤套利定价理论与多因素模型。
王先生希望5年后有50万元购房款，若理财师推荐的理财产品收益率是6%，则他现在需要投入资金约为（）元。
A、367 800
B、373 629
C、410 000
D、435 630
答案：B
分析解释：复利现值的计算公式：PV=FV×(1+r)-t。式中，PV表示现值，FV表示终值，r表示利率，t表示时间。计算可得：PV=500 000×(1+6%)-5=373 629(元)。
现代证券组合理论包括（）。Ⅰ.马柯威茨的均值方差模型Ⅱ.单因素模型Ⅲ.资本资产定价模型Ⅳ.套利定价模型
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：["A"]
分析解释：现代资产组合理论(MPT)是经典投资理论的主体，大致可以分为：①马柯威茨的均值方差模型;②分离定律;③单因素模型(又称市场模型);④资本资产定价模型;⑤套利定价理论与多因素模型。
某上市公司承诺其股票明年将分红5元/股，以后每年的分红将按5%的速度逐年递增，假设王先生期望的投资回报率为15%，那么王先生最多会以（）元/股购买该公司的股票。
A、30
B、40
C、50
D、60
答案：C
分析解释：增长型永续年金的计算公式为：PV=C/(r-g)。式中，PV表示现值，C表示年金，r表示利率，g表示增长率。将题干中数字代入公式计算可得：PV=5/(15%-5%)=50(元)。
2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。
A、106
B、79.5
C、100
D、130
答案：A
分析解释：事先可预见的不可抗力因素导致的中断，属于正常中断，相关借款费用仍可资本化。题中，2013年的利息资本化金额=2000×5%+(1800+300-2000)×6%=106(万元)。
下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。Ⅰ.甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉，至2014年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担违约赔偿责任，需要赔偿200万元的可能性为70%，需要赔偿100万元的可能性为30%，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为170万元Ⅱ.甲公司11月收到法院通知被某单位提起诉讼，要求甲公司赔偿违约造成的经济损失100万元，至12月31日，法院尚未作出判决。对于此项诉讼，甲公司预计有80%的可能性败诉，需支付赔偿对方60～80万元，并支付诉讼费用2万元，甲公司确认预计负债72万元，管理费用2万元Ⅲ.某公司销售一批商品同时计提产品质量保证费用，应确认销售费用的同时确认预计负债Ⅳ.甲上市公司有一桩经济纠纷案件，若企业有80%的可能性获得补偿200万元，则企业就应将其确认为资产
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：Ⅰ项，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为最大可能的金额200万元;Ⅳ项，80%的可能性不满足“基本确定(发生的概率是95%以及95%以上，但是低于100%)”，不能确认资产。
艺术品投资的收益率较高，但具有明显的阶段性。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：艺术品投资是一种中长期投资，其价值随着时间而提升。艺术品投资的收益率较高，但具有明显的阶段性。当某种艺术品体现出高收益的时候，其他投资者就会纷纷加入到这个市场中，使得收益率下降。
个人住房贷款的下限利率水平为相应期限档次贷款基准利率的（）倍。
A、0.5倍
B、0.7倍
C、0.9倍
D、1倍
答案：B
分析解释：中国人民银行2008年1O月27日公布新的个人住房贷款利率，个人住房贷款的下限利率水平为相应期限档次贷款基准利率的O.7倍，商业银行可根据具体情况自主确定利率水平和内部定价规则。
2004年COSO委员会发布（），拓展了内部控制，关注企业风险管理这一更加宽泛的领域，并将风险管理框架分为八大要素。
A、《独立公共会计师对财务报表的审查》
B、《审计准则公告第55号》
C、《内部控制——整体框架》
D、《企业风险管理——整合框架》
答案：D
分析解释：本题考查《企业风险管理——整合框架》。2004年COSO委员会发布《企业风险管理——整合框架》，拓展了内部控制，关注企业风险管理这一更加宽泛的领域，并将风险管理框架分为八大要素。
（）负责对银行、证券和保险的微观审慎监管，统称为欧洲监管当局(ESAs)。
A、欧洲系统性风险委员会
B、欧洲银行业监管局
C、欧洲证券和市场监管局
D、欧洲保险和养老金监管局
E、金融政策委员会
答案：["B","C","D"]
分析解释：本题考查主要经济体的银行监管改革。欧洲银行业监管局、欧洲证券和市场监管局与欧洲保险和养老金监管局三家机构分别负责对银行、证券和保险的微观审慎监管，统称为欧洲监管当局(ESAs)。
目前我国的战略性新兴产业领域包括（）。
A、节能环保产业
B、信息技术产业
C、高端装备制造业
D、新材料产业
E、新能源汽车产业
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：本题考查战略产业的扶植政策相关内容。目前我国的战略性新兴产业领域包括：节能环保产业、新一代信息技术产业、新型生物、医药产业、高端装备制造业、新能源、新材料产业和新能源汽车产业等。
商业银行在贷款定价中，对于信用等级较低的客户，可以在基准利率的基础上调高利率，这种风险管理策略是（）。
A、风险分散
B、风险转移
C、风险规避
D、风险补偿
答案：D
分析解释：本题考查风险补偿。风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。对信用等级较低的客户，商业银行可以在基准利率的基础上调高利率。
政治风险包括（）。
A、政权风险
B、政局风险
C、政策风险
D、社会风险
E、对外关系风险
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：本题考查政治风险。政治风险是指商业银行受特定国家的政治动荡等不利因素影响，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等。
我国存款结算账户的管理权集中在（ ）。  

A、中国人民银行
B、中国银行保险监督管理委员会
C、中国银行
D、中国银行间市场交易商协会
答案：A
分析解释：我国存款结算账户的管理权集中在中国人民银行。  
 【知识点：支付结算业务概述】 【考点：银行存款结算账户及其管理】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
根据中国人民银行《农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见》的规定，农户小额信用贷款的用途包括（）。
A、种植业、养殖业方面的农业生产费用贷款
B、小型农机具贷款
C、围绕农业生产的产前、前中、前后服务等贷款
D、旅游、度假等消费性贷款
E、房地产、股票等投资性贷款
答案：["A","B","C"]
分析解释：农户小额信用贷款用途包括：①种植业、养殖业方面的农业生产费用贷款;②小型农机具贷款;③围绕农业生产的产前、前中、前后服务等贷款;④购置生活用品、建房、治病、子女上学等消费类贷款。
运输的作用主要表现在（）。
A、有利于开拓市场
B、有利于增加产品使用价值
C、有利于鼓励市场竞争并降低市场价格
D、有利于劳动的地区分工和市场专业化
E、有利于增加社会产品的实物总量
答案：["A","C","D"]
分析解释：运输是人类社会的基本活动之一，也是现代社会经济活动中不可缺少的重要环节。运输的作用包括：①有利于开拓市场;②有利于鼓励市场竞争并降低市场价格;③有利于劳动的地区分工和市场专业化。
逆向供应链的类型有（）。
A、开放型供应链
B、效率型供应链
C、反应型供应链
D、闭合型供应链
E、绿色供应链
答案：["B","C"]
分析解释：逆向供应链是指为了从客户手中回收使用过的产品所必需的一系列活动，其目的是对回收品进行处理，或者再利用。存在两种逆向供应链网络结构：效率型供应链(集中式)和反应型供应链(分散式)。
A公司与B公司签订合同，购买B公司货物，A公司支付给B公司定金2万元，合同开始履行后B公司反悔，拒绝履行交货义务，则（）。
A、A公司无权要求返还定金
B、B公司应原数返还定金
C、B公司应双倍返还定金
D、B公司应三倍返还定金
答案：C
分析解释：根据规定，收受定金的一方不履行合同的，应当双倍返还定金。题目已知“A公司支付给B公司定金2万元”，可知B公司为收受定金一方，且是B公司反悔不履行合同，可知应当双倍返还定金，故选C
按总经济师的决策，选择的商品应为（）。
A、甲
B、乙
C、丙
D、丁
答案：A
分析解释：乐观准则亦称“大中取大”准则。四个方案在市场需求最好状态下的收益值分别是1000、900、800、700.从中取收益最好的方案，即甲方案。本题考查的是非确定型决策的乐观准则决策。
吴某认为可以将股权转让给李某的理由是否符合法律规定?简要说明理由。
答案：A
分析解释：吴某认为可以将股权转让给李某的理由不符合法律规定。根据规定，除公司章程另有规定外，有限责任公司股东向股东以外的人转让股权的，应当经其他股东过半数同意(这里是看人数而不是表决权)。
企业将自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产时，转换日的公允价值与原账面价值的差额，可能影响的财务报表项目有（）。
A、资本公积
B、其他综合收益
C、公允价值变动收益
D、投资收益
答案：["B","C"]
分析解释：企业将自用房地产转换为以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换日公允价值大于账面价值的差额计入其他综合收益，公允价值小于账面价值的差额计入公允价值变动损益，选项B和C正确。
我国政府统计具有信息、咨询、（）的职能。
A、调查
B、监督
C、预测
D、预警
答案：B
分析解释：政府统计承担着对国民经济和社会发展情况进行统计调查、统计分析，提供统计资料和统计咨询意见，实行统计监督的重要职能。经过多年的发展，我国政府统计已具备了信息、咨询、监督的整体功能。
甲公司每年维持经营所需的最低资本为1000万元，但是有4%的可能性需要1500万元才能维持经营。该公司为了保证96%的生存概率所需的风险准备金是（）。
A、500万元
B、1500万元
C、2500万元
D、1000万元
答案：A
分析解释：“甲公司每年维持经营所需的最低资本为1000万元，但是有4%的可能性需要1500万元才能维持经营”，也就是说如果风险资本为500万元，那么这家公司的生存率就是96%，选项A正确。
美国政府于2008年7月6日正式开始对340亿美元的中国产品加征25%的关税。对于生产相关产品的中国企业来说，他们遭遇的风险有（）。
A、市场风险
B、产业风险
C、运营风险
D、政治风险
答案：["A","D"]
分析解释：美国政府对中国产品加征25%的关税，是政府行为，属于政治风险中的“进口配额与关税”，所以选项D正确。加征25%的关税又属于税收政策的变化带来的风险，属于市场风险，所以选项A正确。
下列关于关税征收管理规定中，说法正确的有（）。
A、进口货物自运输工具申报进境之日起14日内，向货物进境地海关申报
B、出口货物在货物运抵海关监管区后装货的24小时以前，向货物出境地海关申报
C、纳税人应当自海关填发缴款书之日起7日内，向指定银行缴纳税款
D、纳税义务人自缴款期限届满之日起30日内仍未缴税款，经海关关长批准，海关可以采取强制措施
答案：["A","B"]
分析解释：纳税人应当自海关填发缴款书之日起15日内，向指定银行缴纳税款。纳税义务人自缴款期限届满之日起3个月内仍未缴税款，经直属海关关长或者其授权的隶属海关关长批准，海关可以采取强制措施。
下列各项中，属于审计的前提条件的有（）。
A、可接受的财务报告编制基础
B、注册会计师与管理层就管理层的责任达成一致意见
C、被审计单位存在重大错报风险
D、管理层就其已履行的某些责任在审计业务约定书中进行书面确认
答案：["A","B"]
分析解释：选项C不是审计业务的前提，被审计单位是否存在重大错报风险并不影响注册会计师能否审计;选项D，注册会计师应当要求管理层就其已履行的某些责任提供书面声明，而非在审计业务约定书中确认。
下列关于关键绩效指标法表述正确的有（）。
A、对特别关键、影响企业整体价值的指标可设立“一票否决”制度
B、关键绩效指标法能够将价值创造活动与战略规划目标有效联系
C、关键绩效指标法应单独使用，不能与经济增加值法、平衡计分卡等其他方法结合使用
D、关键绩效指标法是企业绩效评价方法，其缺陷在于难以用于企业内部的部门业绩评价
答案：["A","B"]
分析解释：关键绩效指标法可以单独使用，也可以与经济增加值法、平衡计分卡等其他方法结合使用，选项C错误;关键绩效指标法的应用对象可以是企业，也可以是企业所属的单位(部门)和员工，选项D错误。
下列融资租赁业务中，金融租赁合同不需要自担风险的是（）。
A、转租式融资租货
B、售后回租式融资租赁
C、联合租赁
D、委托租赁
答案：D
分析解释：本题考查公司不担风险的融资租赁业务。金融租赁公司不担风险的融资租赁业务主要是委托租赁。委托租赁是指融资租赁项目中的租赁物或用于购买租赁物的资金是一个或多个法人机构提供的信托财产。
小赵最近在减肥,部]聚餐,打破减肥计划,小赵开导自己”跟同事交流感情,并在聚会中表现的放松、合群，比减肥重要多了。”小赵减轻认知失调的办法（）
A、改变态度
B、增加认知
C、改变认知的重要性
D、知觉能力
答案：C
分析解释：人们需要采取各种方法减少自己的认知失调。其中包括改变认知的重要性。小赵打破减肥计划,属于-种态度;聚会中表现的放松、合群,认为和同事交流感情比减肥重要多了,属于改变认知的重要性。
影响薪酬设定的外在因素不包括（）。
A、企业文化
B、劳动力市场的供需关系与竞争状况
C、当地生活水平
D、地区及行业差异
答案：A
分析解释：本题考查影响薪酬设定的因素。影响薪酬设定的外在因素:①劳动力市场的供需关系与竞争状况;②地区及行业差异;③当地生活水平;④与薪酬相关的法律法规。选项A属于影响薪酬设定的内在因素。
关于绩效管理的说法，错误的是（）。
A、绩效管理是管理者与员工通过持续开放的沟通，就组织目标和目标实现方式达成共识的过程
B、绩效管理侧重于绩效的评估
C、绩效管理的目的之一是建立绩效优化体系，实现组织与个人绩效的紧密结合
D、绩效管理强调信息的沟通和绩效的提高
答案：B
分析解释：绩效管理.管理者与员工通过持续开放的沟通，就组织目标和目标实现方式达成共识的过程。绩效考核.它是一套正式的、结构化的制度，它用来衡量、评价、反馈并影响员工的工作特性、行为和结果。
现代企业制度的保证是（）.
A、企业产权制度
B、有限责任制度
C、现代公司制度
D、科学管理制度
答案：B
分析解释：现代企业制度是适应社会化大生产和市场经济发展要求的,以产权制度为核 心,以有限责任制度为保证,以现代公司制企业为主要形式的,产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的新型企业制度。
下列生产过程空间组织形式中,最有利于充分利用生产设备,提高生产设备负荷系数的是（）
A、对象专业化布置
B、工艺专业化布置
C、固定布置
D、部门专业化布置
答案：B
分析解释：工艺专业化布置的优点有对产品品种的变化具有较强的适应性;便于充分利用生产设备与生产面积,提高生产设备和生产面积的负荷系数;便于进行工艺专业化管理,并有利于工人技术熟练程度的提高。
已知某开发商出售房地产的增值额为 20 万元，扣除项目金额为 10 万元，则此开发商应缴纳的土地增值税为（）万元。
A、5.0
B、5.5
C、6.5
D、8.5
答案：D
分析解释：根据土地增值额超过扣除项目金额 200%的计算公式为：应纳税额=土地增值额×60%-扣除项目金额×35%，该开发商应纳土地增值税税额=20×60%-10×35%=8.5(万元)。
根据国际货币基金组织 2001 年《政府财政统计手册》的分类标准，下列表述正确的是（）。
A、政府的收入来源渠道主要有税收、社会缴款、债务收入和赠与收入
B、社会缴款是政府从私人部门获得的强制性资金转移
C、社会缴款必须是强制性的
D、赠与收入是对一国政府自有财政收入的补充，可以是现金或实物形式
E、缴款额与报酬、工资或雇员数量无关，并专用于社会保障计划的强制性付款，应视为税收
F、政府从私人部门征税对于特定纳税人来说，并不附带价值上的对等回报
答案：["D","E","F"]
分析解释：政府的收入来源渠道主要有税收、社会缴款、赠与收入和其他收入，A 错误;税收是政府从私人部门获得的强制性资金转移，B 错误; 社会缴款可以是强制性的，也可以是自愿性的 ，C项错误。
下列企业活动过程中，属于企业价值链辅助活动的是（）。
A、原料供应
B、售后服务
C、市场营销
D、技术开发
答案：D
分析解释：本题考查企业价值链中的辅助活动。企业价值链由主体活动和辅助活动构成，辅助活动是指用以支持主体活动而且内部之间又相互支持的活动，包括采购、技术开发、人力资源管理和企业基础职能管理。
某企业为了满足业务拓展的需要和充分调动员工的积极性，进行人力资源需求与供给预测，经过调查研究与分析，确认该企业的销售额和所需销售人员数量成正相关关系，并根据过去十年的统计资料，建立了一元线性回归预测模型y=a+ bx, x代表销售额(单位:万元)，y代表销售人员数量(单位:人)，参数a=20,b=0.03，同时，该企业预计2020年销售额将达到1000万。根据一元回归分析法计算，该企业2020年需要销售人员（）人。
A、50
B、65
C、70
D、100
答案：A
分析解释：本题考点为人力资源需求预测的一-元回归分析法。根据一元回归模型，代入相关数值，得2020年销售额为1000万元，代入得y=a+ bx=20+0.03X 1000=50人。故选A。
产品业务增长率低，但市场占有率高的区位是（）。
A、金牛区
B、瘦狗区
C、明星
D、幼童区
答案：A
分析解释：波士顿矩阵根据市场增长率和市场份额两项指标，将企业所有的战略单位分为明星、金牛、瘦狗和幼童4大类，并以此选择企业的战略。金牛区区位的产品业务增长率较低，但市场占有率较高。故选A。
关于股票期权的说法，正确的是（）。
A、股票期权是公司无偿给予经营者的
B、股票期权需要经营者有偿购入
C、股票期权只适用于上市公司
D、股票期权需要公司建立规范的法人治理结构
E、股票期权容易诱发弄虚作假的不良行为
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：本题考查股票期权，股票期权的特征之一是公司无偿给予经营者。同时，股票期权具有四个方面的局限性，选项CDE为其局限性，另一个局限性是难以准确地衡量经营者的表现和企业真实的经营状况。
该企业当前面临的人员冗余问题，反映了（）对人力资源需求的影响
A、技术
B、企业战略
C、人力资源供给
D、产品市场
答案：B
分析解释：组织战略是组织因为采取稳定或者收缩战略，组织的人力资源需求则可能会呈现变化幅度不大甚至压缩的情况。题干中由与组织被迫转向收缩战略，导致企业当前面临人员冗余的问题，因此是 B 项。
个人或经济组织活动的行为活动影响了其他个人或经济组织，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的收益，这种现象称为（）
A、成本收益转移
B、极差成本收益
C、外部效应
D、收益成本效应
答案：C
分析解释：外部效应:私人费用与社会费用之间或者私人收益与社会收益之间的非一致性，其关键是指某个人或经济组织的行为活动影响了他人或其他经济组织，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的收益。
个人或经济组织活动的行为活动影响了其他个人或经济组织，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的收益，这种现象称为（）。
A、成本收益转移
B、极差成本收益
C、外部效应
D、收益成本效应
答案：C
分析解释：外部效应：私人费用与社会费用之间或者私人收益与社会收益之间的非一致性，其关键是指某个人或经济组织的行为活动影响了他人或其他经济组织，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的收益。
下列于上市交易申请的说法中，错误的是( )。
A、 中国证监会根据国务院授权的部门的决定安排政府债券上市交易
B、 证券交易所根据国务院授权部门的决定安排政府债券上市交易
C、 申请证券上市交易应当向证券交易所提出申请
D、 申请证券上市的公司应与证券交易所签订上市协议
答案：A
分析解释：根据《证券法》第四十八条，申请证券上市交易，应当向证券交易所提出申请，由证券交易所依法 审核同意，并由双方签订上市协议。证券交易所根据国务院授权的部门的决定安排政府债券上市交易。
无记名股票发行时一般留有存根联，它在形式上分为两部分：一部分是股票的主体;另一部分是()，用于进行股息结算和行使增资权利。
A、股息票
B、红利票
C、利息票
D、收益票
答案：A
分析解释：无记名股票发行时一般留有存根联，它在形式上分为两部分：一部分是股票的主体，记载了有关公司的事项，如公司名称.股票所代表的股数等;另一部分是股息票，用于进行股息结算和行使增资权利。
证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设( )，行使公司章程规定的职权。
A、薪酬与提名委员会
B、审计委员会
C、风险控制委员会
D、风险规避委员会
答案：["A","B","C"]
分析解释：证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设薪酬与提名委员会、审计委员会和风险控制委员会，行使公司章程规定的职权。
根据《证券公司监督管理条例》，证券公司受证券登记结算机构委托，为客户开立证券账户，应当按照证券账户管理规则，对客户( )进行审查。
A、收入状况
B、职业状况
C、申报的姓名或者名称
D、身份的真实性
答案：["C","D"]
分析解释：证券公司受证券登记结算机构委托为客户开立证券账户，应当按照证券账户管理规则对客户申报的姓名或者名称、身份的真实性进行审查，同一客户开立的资金账户和证券账户的姓名或者名称应当一致。
当期收益率的缺点表现为()。Ⅰ 零息债券无法计算当期收益Ⅱ 不能用于比较期限和发行人均较为接近的债券Ⅲ 一般不单独用于评价不同期限附息债券的优劣Ⅳ 计算方法较为复杂
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：当期收益率的优点在于简便易算，可以用于期限和发行人均较为接近的债券之间的比较。其缺点是：①零息债券无法计算当期收益;②不同期限附息债券之间，不能仅仅因为当期收益的高低而评判优劣。
某投资者打算购买A、B、C三只股票，该投资者通过证券分析得出三只股票的分析数据：①股票A的收益率期望值等于0.05，β系数等于0.6;②股票B的收益率期望值等于0.12，β系数等于1.2;③股票C的收益率期望值等于0.08，β系数等于0.8。据此决定在股票A上的投资比例为0.2，在股票B上的投资比例为0.5，在股票C上的投资比例为0.3，那么( )。Ⅰ 在期望收益率-β系数平面上，该投资者的组合优于股票CⅡ 该投资者的组合β系数等于0.96Ⅲ 该投资者的组合预期收益率大于股票C的预期收益率Ⅳ 该投资者的组合预期收益率小于股票C的预期收益率
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：该投资者的组合预期收益率=0.05×0.2+0.12 ×0.5+0.08 ×0.3=0.094;该投资者的组合β系数=0.6 ×0.2+1.2×0.5+0.8×0.3=0.96。
某投资者购买了10000元投资理财产品，期限两年，年利率为6%，按年支付利息。假定不计复利，第一年收到的利息也不用于再投资，则该理财产品到期时的本息和为()元。
A、10600.00
B、11200.00
C、11910.16
D、11236.O0
答案：B
分析解释：单利计算公式为：，=P·r·n。其中，Ⅰ表示利息额;P表示本金;r表示利率，n表示时间。 则该理财产品到期时的本息和为：FV=10000+10000×6%×2=11200(元)。
实施积极财政政策对证券市场的影响有()。Ⅰ 减少税收，降低税率，扩大减免税范围，促进股票价格上涨，债券价格也将上涨Ⅱ 扩大财政支出，加大财政赤字，证券市场趋于活跃，价格上扬Ⅲ 增发国债，导致流向股票市场的资金减少，影响证券市场原有的供求平衡Ⅳ 增加财政补贴，整个证券价格的总体水平趋于上涨
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：实施积极财政政策要求减少国债发行(或回购部分短期国债)，国债发行规模的缩减，使市场供给量减少，从而对证券市场原有的供求平衡产生影响，导致更多的资金转向股票，推动证券市场行情上扬。
某人拟存入银行一笔资金以备三年后使用，三年后其所需资金总额为11500元，假定银行三年期存款利率为5%，在单利计息的情况下，当前需存入银行的资金为()元。
A、9934.1
B、10000
C、10500
D、109524
答案：B
分析解释：单利的计算公式为：S=P(1+m)。式中，P为本金;S为本利和;r为利息率;n为交易涉及的期数。所以，需存入本金P=S/(1+m)=11500/(1+15%)=10000(元)。
根据美国学者贝恩对产业集中度的划分标准，关于产业市场结构，下列说法错误的是()。
A、分为寡占型和竞争型
B、寡占型又细分为极高寡占型和极低寡占型
C、分为分散竞争型和完全竞争型
D、竞争型又细分为低集中竞争型和分散竞争型
答案：C
分析解释：根据美国经济学家贝恩和日本通产省对产业集中度的划分标准，产业市场结构粗分为寡占型和竞争型两类。其中，寡占型又细分为极高寡占型和极低寡占型;竞争型又细分为低集中竞争型和分散竞争型。
某企业某会计年度的资产负债率为60%，则该企业的产权比率为( )。
A、40%
B、66.6%
C、150%
D、60%
答案：C
分析解释：依题意，负债总额/资产总额=60%，因此，产权比率=负债总额/股东权益=负债总额/(资产总额一负债总额)=1/(资产总额/负债总额-1)=资产负债率/(1-资产负债率)=150%
PPl向CPl的传导途径有()。I 原材料→生产资料→生活资料Ⅱ 原材料→生活资料→生产资料Ⅲ 农业生产资料→食品→农产品Ⅳ 农业生产资料→农产品→食品
A、I、Ⅲ
B、I、IV
C、Ⅱ、Ⅲ
D、III、IV
答案：B
分析解释：PPl向CPl的传导通常有两条途径：①以工业品为原材料的生产，存在“原材料一-生产资料一生活资料”的传导;②以农产品为原料的生产，存在“农业生产资料----农产品一食品”的传导。
下列关于市值回报增长比(PEG)的说法，正确的有()。I 市值回报增长比即市盈率对公司利润增长率的倍数Ⅱ 当PEG大于1时，表明市场赋予这只股票的估值可以充分反映其未来业绩的成长性Ⅲ 通常，成长型股票的PEG都会高于1，甚至在2以上，投资者愿意给予其高估值Ⅳ 通常，价值型股票的PEG都会低于1，以反映低业绩增长的预期
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：Ⅱ项，当PEG等于l时，表明市场赋予这只股票的估值可以充分反映其未来业绩的成长性;如果PEG大于l，则这只股票的价值就可能被高估，或市场认为这家公司的业绩成长性会高于市场的预期。
某债券为一年付息一次的息票债券，票面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格应为(?)元。
A、1000
B、1070
C、1076
D、1080
答案：B
分析解释：由于每年付息，则将每年收到现金折成现值即为发行价：P=80/(1+7%)+80/(1+7%)2+...+80/(1+7%)10+1000/(1+7%)10=1070.24(元)。
某债券为一年付息一次的息票债券，票面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格应为( )元。
A、1000
B、1070
C、1076
D、1080
答案：B
分析解释：由于每年付息，则将每年收到现金折成现值即为发行价：P=80/(1+7%)+80/(1+7%)2+...+80/(1+7%)10+1000/(1+7%)10=1070.24(元)。
国债期货套期保值策略中，()的存在保证了市场价格的合理性和期现价格的趋同，提高了套期保值的效果。
A、投机行为
B、大量投资者
C、避险交易
D、基差套利交易
答案：D
分析解释：从其他的市场参与者行为来看，投机行为为套期保值者转移利率风险提供了对手方，增强了市场的流动性，而基差套利交易的存在则保证了市场价格的合理性和期现价格的趋同，提高了套期保值的效果。
常用作为对未来收益率的估计的指标是()
A、几何平均收益率
B、时间加权收益率
C、算术平均收益率
D、简单收益率
答案：C
分析解释：几何平均收益率可以准确地衡量基金表现的实际收益情况，因此，常用于对基金过去收益率的衡量上。算术平均收益率一般可以用作对平均收益率的无偏估计，因此它更多地被用来对未来收益率的估计。
下列关于货币现值和终值的说法中，错误的有( )。Ⅰ 现值是以后年份收到或付出资金的现值价值Ⅱ 可用倒求本金的方法计算未来现金流的现值Ⅲ 其他条件不变时，现值与时间成正比例关系Ⅳ 由现值求解终值的过程称为贴现
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：其他条件不变时，终值和时间成正比例关系，现值和时间成反比例关系。将未来某时点资金的价值折算为现在时点的价值称为贴现，所以，由终值求解现值的过程称为贴现，故选项Ⅲ、选项Ⅳ说法错误。
某上市公司承诺其股票明年将分红5元/股，以后每年的分红将按5%的速度逐年递增，假设王先生期望的投资回报率为15%，那么王先生最多会以( )元、股购买该公司的股票。
A、30
B、40
C、50
D、60
答案：C
分析解释：增长型永续年金的计算公式为：PV=C/(r—g)。式中，PV表示现值，C表示年金，r表示利率，g表示增长率。将题干中数字代入公式计算可得：PV=5/(15%一5%)=50(元)。
王先生希望5年后有50万元购房款，若理财师推荐的理财产品收益率是6%，则他现在需要投入资金约为( )元。
A、367 800
B、373 629
C、410 000
D、435 630
答案：B
分析解释：复利现值的计算公式：PV=FV×(1+r)-t。式中，Pv表示现值，FV表示终值，r表示利率，t表示时间。计算可得：PV=500 000×(1+6%)-5=373 629(元)。
老王是下岗工人，儿子正在上大学，且上有父母需要赡养，收入来源是妻子的工资收入2 000元。他今年购买了财产保险，由于保险金额较高，且期限较长，其需支付的保险费高达每月1 000元。老王的保险规划主要违背了( )。
A、转移风险原则
B、量力而行原则
C、适应性原则
D、合理避税原则
答案：B
分析解释：客户购买保险时，其作为投保人必须支付一定的费用，即以保险费来获得保险保障。客户设计保险规划时要根据客户的经济实力量力而行。老王的经济实力不允许他每月支付高达1 000元的保险费。
债券组合管理的加强指数化法的特点包括()。Ⅰ.通过一些积极但低风险的投资策略提高指数化组合的总收益Ⅱ.将指数的收益目标作为最小收益目标Ⅲ.属于消极投资组合策略Ⅳ.属于积极投资组合策略
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：C
分析解释：加强的指数化是通过一些积极的但是低风险的投资策略提高指数化组合的总收益，指数规定的收益目标变为最小收益目标，而不再是最终收益目标。消极管理策略：一种是指数策略，另一种是免疫策略。
对于债券收益率曲线不同形状的解释产生了不同的期限结构理论，其中不包括()。
A、流动性陷阱理论
B、市场分割理论
C、优先置产理论
D、预期理论
答案：A
分析解释：收益率曲线是描述到期收益率和到期期限之间关系的曲线，反映了市场的利率期限结构。对于收益率曲线不同形状的解释产生了不同的期限结构理论，主要包括预期理论、市场分割理论与优先置产理论。
王先生希望5年后有50万元购房款，若理财师推荐的理财产品收益率是6%，则他现在需要投入资金约为()元。
A、367 800
B、373 629
C、410 000
D、435 630
答案：B
分析解释：复利现值的计算公式：PV=FV×(1+r)-t。式中，PV表示现值，FV表示终值，r表示利率，t表示时间。计算可得：PV=500 000×(1+6%)-5=373 629(元)。
上市公司配股增资后，下列各项中上升的财务指标有()。Ⅰ.总股本Ⅱ.流通股本Ⅲ.资产负债率Ⅳ.产权比率
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：公司通过配股融资后，由于净资产增加，而负债总额和负债结构都不会发生变化，因此公司的资产负债率和权益负债比率(即产权比率)将降低，减少了债权人承担的风险，而股东所承担的风险将增加。
上市公司所处经济区位内的自然条件与基础条件分析，有利于()。Ⅰ.分析该上市公司的发展前景Ⅱ.判断上市公司的发展是否会受到当前的自然条件和基础条件制约Ⅲ.判断上市公司的主营业务是否符合当地政府产生的政策Ⅳ.分析该上市公司的财务状况
A、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：分析区位内的自然条件和基础条件，有利于分析该区位内上市公司的发展前景，确定上市公司的投资价值。如果上市公司所从事的行业与当地的自然和基础条件不符，公司的发展可能会受到很大的制约。
下列关于收益率曲线特点的描述中，错误的是()。
A、短期收益率一般比长期收益率更富有变化性
B、收益率曲线一般向上倾斜
C、当利率整体水平较高时，收益率曲线会呈现向下倾斜的形状
D、短期债券倾向于比长期的有相同质量的债券提供更高的收益率
答案：D
分析解释：收益率曲线一般具备下列特点： 1)短期收益率一般比长期收益率更富有变化性。(2)收益率曲线一般向上倾斜。(3)当利率整体水平较高时，收益率曲线会呈现向下倾斜(甚至是倒转)的形状。
预计某公司今年年末每股收益为 2 元，每股股息支付率为 90%，并且该公司以后每年每股股利将以 5%的速度增长。如果某投资者希望内部收益率不低于 10%，那么（）Ⅰ.投资者在今年年初购买该公司股票的价格应小于 18 元Ⅱ.投资者在今年年初购买该公司股票的价格应大于 38 元Ⅲ.投资者在今年年初购买该公司股票的价格应不超过 36 元Ⅳ.该公司今年年末每股股利为 1.8 元
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：今年年末的每股股利= 2 × 90% = 1.8(元);投资者希望内部收益率不低于 10%，则其在今年年初购买股票的价格应该不超过：1.8/(10% − 5%) = 36(元)。
公司分析中最重要的是()。
A、公司经营能力分析
B、公司行业地位分析
C、公司产品分析
D、公司财务分析
答案：D
分析解释：公司分析中最重要的是财务状况分析。其中，财务报表通常被认为是最能够获取有关公司信息的工具。在信息披露规范的前提下，已公布的财务报表是上市公司投资价值预测与证券定价的重要信息来源。
如果股票市场是一个有效的市场，那么股票市场上()。Ⅰ.存在价值低估的股票Ⅱ.不存在价值低估的股票Ⅲ.不存在价值高估的股票Ⅳ.存在价值高估的股票
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：在一个有效的市场上，将不会存在证券价格被高估或被低估的情况，投资者将不可能根据已知信息获利。如果证券市场是一个完全有效的市场，那么任何人无论通过何种途径都无法获得超过市场的回报。
2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为()万元。
A、 106
B、 79.5
C、 100
D、 130
答案：A
分析解释：事先可预见的不可抗力因素导致的中断，属于正常中断，相关借款费用仍可资本化。题中，2013年的利息资本化金额=2000×5%+(1800+300-2000)×6%=106(万元)。
某建设项目投资800万元，2007年1月开始建设，2007年1月借款600万元，为期两年，利率6%。政府贴息36万元，分两笔到账。2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是()。
A、 增加递延收益18万元
B、 冲减财务费用18万元
C、 冲减在建工程18万元
D、 增加营业外收入18万元
答案：A
分析解释：与资产相关的政府补助，实际收到款项时计入递延收益(除政府拨付的无公允价值以名义金额计量的非货币性资产外)，待资产达到预定可使用状态后在资产预计可使用寿命内分配计入各期营业外收入。
甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50%以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是()。
A、 确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元
B、 确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元
C、 披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元
D、 确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元
答案：A
分析解释：确认的预计负债为=(150+200)/2+2=177(万元)，其中175万元计入“营业外支出”，2万元诉讼费计入“管理费用”;基本确定可从丙公司获得赔偿确认其他应收款120万元。
与私募基金相比，公募基金具有的特点是( )。
A、 投资金额要求高
B、 投资者的资格和人数常受到严格限制
C、 可以向社会公众公开发售基金份额和宣传推广
D、 在运作上有较大的灵活性，所受到的限制和约束也较少
答案：C
分析解释：公募基金具有如下特征：可以面向社会公众公开发售基金份额和宣传推广，基金募集对象不固定;投资金额要求低，适宜中小投资者参与;必须遵守基金法律和法规的约束，并接受监管部门的严格监管。
私募基金管理人自行销售私募基金的，风险揭示书由()签字确认。
A、基金管理人
B、基金托管人
C、基金投资者
D、基金销售机构
答案：C
分析解释：私募基金管理人自行销售私募基金的，应当采取问卷调查等方式，对投资者的风险识别能力和风险承担能力进行评估，由投资者书面承诺符合合格投资者条件;应当制作风险揭示书，由投资者签字确认。
投资政策说明书的制定，主要依据投资者的（ ）。Ⅰ．投资需求Ⅱ．财务状况Ⅲ．投资限制Ⅳ．投资偏好
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：投资者在投资期限、收益要求、风险容忍度、流动性要求等方面存在差异，因而产生了多样化的投资需求。投资管理人应基于投资者的需求、财务状况、投资限制和偏好等为投资者制定投资政策说明书。
风险价值VaR是指（ ）。
A、在一定持有期内的资产价值
B、在给定的时间区间内和给定的置信水平下，某资产可能存在的潜在损失
C、在一定持有期内的资产的损失程度
D、在一定持有期内的资产增值
答案：B
分析解释：风险价值，又称在险价值、风险收益、风险报酬，是指在给定的时间区间内和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或投资机构造成的潜在最大损失。
管理人应当指定至少（  ）名高级管理人专职担任合规风控负责人，负责对机构经营运作的合法合规性和风险管理状况进行监督检查。
A、1
B、2
C、3
D、4
答案：A
分析解释：股权投资基金管理人应建立与其业务特点和规模相匹配的内部治理结构。管理人应当指定至少1名高级管理人专职担任合规风控负责人，负责对机构经营运作的合法合规性和风险管理状况进行监督检查。
利率风险是指利率变动引起的债券价格变动的风险，关于债券的价格与利率的变动关系，下列说法正确的是（  ）。
A、利率上升时，债券价格下降；利率下降时，债券价格上升；零息债券不存在利率风险
B、利率上升时，债券价格上升；利率下降时，债券价格下降；零息债券不存在利率风险
C、利率上升时，债券价格下降；利率下降时，债券价格上升；利率风险对固定利率债券较重要
D、利率上升时，债券价格上升；利率下降时，债券价格下降；利率风险对固定利率债券较重要
答案：C
分析解释：利率风险是指利率变动引起债券价格波动的风险。债券的价格与利率呈反向变动关系：利率上升时，债券价格下降；而当利率下降时，债券价格上升。这种风险对固定利率债券和零息债券来说特别重要。
假设基金在2012年12月3日的单位净值为1．5151元，2013年9月1日的单位净值为1．8382元，期间该基金曾于2013年2月28日每份额派发红利0．315元，该基金2013年2月27日(除息日前一天)的单位净值为1．9014元。则该基金2012年12月3日至2013年9月1日期间的时间加权收益率为（ ）。
A、50．41％
B、40．51％
C、40．87％
D、45．42％
答案：D
分析解释：该基金2012年12月3日至2013年9月1 日期间的时间加权收益率R=11．9014／1．5151× 1．8382／(1．9014-0．315)-1]×100％=45．42％。
证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设（），行使公司章程规定的职权。Ⅰ．薪酬与提名委员会Ⅱ．审计委员会Ⅲ．风险控制委员会Ⅳ．风险规避委员会
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设薪酬与提名委员会、审计委员会和风险控制委员会，行使公司章程规定的职权。
《中华人民共和国证券投资基金法》第九十条规定:未经登记，任何单位或者个人不得使用（ ）进行投资活动。Ⅰ."基金"字样Ⅱ."基金管理"字样Ⅲ.近似名称进行证券投资活动Ⅳ.法律、另有相关行政法规另有规定的除外
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：D
分析解释：《中华人民共和国证券投资基金法》第九十条规定：未经登记，任何单位或者个人不得使用"基金"或者"基金管理"字样或者近似名称进行投资活动：但是，法律、另有相关行政法规另有规定的除外。
根据（ ）给出的指引文件的规定，出具法律意见书，律师至少需要审核十三大项内容，包括申请机构的存续期间、经营范围、主营业务、股权结构、实际控制人、子公司、从业人员和内部控制等。
A、基金管理机构
B、基金托管机构
C、基金监管机构
D、基金业协会
答案：D
分析解释：根据基金业协会给出的指引文件的规定，出具法律意见书，律师至少需要审核十三大项内容，包括申请机构的存续期间、经营范围、主营业务、股权结构、实际控制人、子公司、从业人员和内部控制等。
重组上市一般路径有（ ）Ⅰ、上市公司以非公开发行方式直接向收购方发行股份购买其资产Ⅱ、非上市公司首先通过协议或直接二级市场购买等方式取得上市公司控制权Ⅲ、非上市公司直接在一级市场购买Ⅳ、上市公司在一级市场购买资产
A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：B
分析解释：重组上市一般有两条路径：一是上市公司以非公开发行方式直接向收购方发行股份购买其资产，从而达到重组上市的目的。二是非上市公司首先通过协议或直接二级市场购买等方式取得上市公司控制权。
《私募投资基金信息披露管理办法》中规定，私募基金管理人在一年之内两次被采取谈话提醒、书面警示、要求限期改正等纪律处分的，（ ）可对其采取加入黑名单、公开谴责等纪律处分。
A、中国证监会
B、证券交易所
C、中国基金业协会
D、中国证券监督管理委员会
答案：C
分析解释：《私募投资基金信息披露管理办法》中规定，私募基金管理人在一年之内两次被采取谈话提醒、书面警示、要求限期改正等纪律处分的，中国基金业协会可对其采取加入黑名单、 公开谴责等纪律处分。
如果股票市场是一个有效的市场，那么股票市场上()。Ⅰ.存在价值低估的股票Ⅱ.不存在价值低估的股票Ⅲ.不存在价值高估的股票Ⅳ.存在价值高估的股票
A、Ⅱ、Ⅲ 
B、Ⅰ、Ⅲ 
C、Ⅰ、Ⅳ 
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：在一个有效的市场上.将不会存在证券价格被高估或被低估的情况，投资者将不可能根据已知信 息获利。如果证券市场是一个完全有效的市场，那么任何人无论通过何种途径都无法获得超过市场的回报
下列关于β系数含义的说法中，正确的有()。Ⅰ.β系数绝对值越大，表明证券或组合对市场指数的敏感性越弱Ⅱ.β系数为曲线斜率，证券或组合的收益与市场指数收益呈曲线相关Ⅲ.β系数为直线斜率，证券或组合的收益与市场指数收益呈线性相关Ⅳ.β系数绝对值越大，表明证券或组合对市场指数的敏感性越强
A、Ⅰ、Ⅲ 
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅲ、Ⅳ 
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：证券或组合的收益与市场指数收益呈线性相关，β系数为直线斜率，反映了证券或组合的收益水 平对市场平均收益水平变化的敏感性。β系数值绝对值越大，表明证券或组合对市场指数的敏感性越强。
能够估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的影响，从而能够对利率变动的长期影响进行评估的分析方法是（）。
A、缺口分析
B、敞口分析
C、敏感分析
D、久期分析
答案：D
分析解释：久期分析是指对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口，然后对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算某一给定的小幅（通常小于1%）利率变动可能会对金融机构经济价值产生的影响。
现代证券组合理论包括（）。Ⅰ.马柯威茨的均值方差模型Ⅱ.单因素模型Ⅲ.资本资产定价模型Ⅳ.套利定价模型
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：现代资产组合理论（MPT）是经典投资理论的主体，大致可以分为：①马柯威茨的均值方差模型；②分离定律；③单因素模型（又称市场模型）；④资本资产定价模型；⑤套利定价理论与多因素模型。
关于或有事项，以下处理正确的有( )。Ⅰ 2012 年 12 月，甲公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为败诉可能性为 90%，赔偿金额在 300～400 万之间， 且该范围内的每一金额可能性均相同，企业依据实际情况合理预计了预计负债，甲公司财务报表批准报出 日为 2013 年 3 月 31 日，2013 年 3 月 30 日，甲公司收到法院判决书，判决甲公司应赔偿 500 万元，则甲 公司 2012 年度的财务报表中应调减预计负债 350 万元，调增其他应付款 500 万元，同时调增营业外支出 150 万元Ⅱ 2012 年 12 月，乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为败诉可能性为 51%，若败诉，需赔偿 300 万元，乙 公司没有确认预计负债，2013 年 2 月，乙公司收到法院判决.应赔偿 500 万元，则乙公司直接在当月(2013 年 2 月)确认营业外支出 500 万元Ⅲ 2012 年 8 月，丙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为很可能败诉，已依据当时实际情况和所掌握的证据合 理预计了 200 万预计负债，2012 年 9 月，丙公
A、Ⅰ Ⅳ
B、Ⅰ Ⅲ Ⅳ
C、Ⅱ Ⅲ Ⅳ
D、Ⅲ Ⅳ
答案：A
分析解释：Ⅰ，应按照资产负债表日后事项处理，题中表述正确;Ⅱ，应当按照重大会计差错更正的方法进 行处理;Ⅲ，应按照差额确认或冲减当期;Ⅳ，在该项损失实际发生的当期，直接计入当期营业外支出。
以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有( )。Ⅰ 开出承兑汇票，年利率 6%Ⅱ 采购用于构建固定资产的物资，但尚未付款Ⅲ 计提了与资产支出相关的职工薪酬Ⅳ 以现金采购了用于构建固定资产的物资
A、Ⅱ Ⅲ Ⅳ 
B、Ⅰ Ⅲ Ⅳ 
C、Ⅲ Ⅳ 
D、Ⅰ Ⅳ
答案：D
分析解释：Ⅰ，为承担带息债务;Ⅱ，尚未付款，资产支出尚未发生;Ⅲ，若是支付了与资产支出有关的职工 薪酬则选，本题中为“计提”，资产支出尚未发生，不选;Ⅳ为资产支出已经发生，教材中均有列举。
（）年，KKR、黑石、凯雷、德太投资等并购基金管理机构发起设立了美国私人股权投资协会。
A、2005
B、2006
C、2007
D、2008
答案：C
分析解释：2007年，数家并购基金管理机构脱离美囯创业投资协会，发起设立了主要服务于并购基金管理机构即狭义股权投资基金管理机构的美国私人股权投资协会（PEC。考点：国外股权投资基金发展历史
中国银行业监督管理委员会在2007年全面启动信息科技风险监管，加大市场风险监管力度，下列关于中国银行业监督管理委员会的做法分析中，正确的是( )。
A、中国银行业监督管理委员会监管到位可以让金融企业无风险经营
B、中国银行业监督管理委员会的监管以风险为核心，对风险进行跟踪监控
C、中国银行业监督管理委员会具体实施金融企业风险控制
D、中国银行业监督管理委员会承担金融风险损失
答案：B
分析解释：中国银行业监督管理委员会的“管风险”监管理念是指坚持以风险为核心的监管内容，通过对银行业金融机构的现场检查和非现场监管，对风险进行跟踪监控，对风险早发现、早预警、早控制、早处置。
违反银行业从业人员职业操守的人员，( )。
A、可能受到公众谴责，但尚无法进行实质性的约束
B、其所在金融机构应当视情况给予相应惩戒
C、情节不严重的，不应当受到惩戒
D、情节不严重的，所在机构应当视情况给予相应惩戒
E、情节严重的，将被开除，并被通报银行业协会乃至同业，丧失其在银行业金融机构工作的机会
答案：["B","D","E"]
分析解释：对违反职业操守的银行业从业人员，所在机构应当视情况给予相应惩戒，情节严重的，应通报同业。A、C选项“无法进行实质性的约束”和“情节不严重的，不应受到惩戒”都是错误的。故选BDE。
根据《反洗钱法》的规定，金融机构必须妥善保护客户开户资料及交易信息( )年以上。
A、1
B、2
C、5
D、10
答案：C
分析解释：根据我国《反洗钱法》的规定，金融机构必须妥善保护客户开户资料及交易信息5年以上，并且在反洗钱主管机关依法进行反洗钱调查时必须提供必要的协助，这也包括提供相关的客户信息及交易信息。
银行业金融机构的破产，是指银行业金融机构符合《破产法》第二条规定的情形，经( )向人民法院提出对该金融机构进行破产清算的申请后，被人民法院依法宣告破产的法律行为。
A、银行业金融机构
B、银行业金融机构的债权人
C、国务院金融监督管理机构
D、银监会
答案：C
分析解释：银行业金融机构的破产，是指银行业金融机构符合《破产法》第二条规定的情形，经国务院金融监督管理机构向人民法院提出对该金融机构进行破产清算的申请后，被人民法院依法宣告破产的法律行为。
商业银行的( )是商业银行资本管理、市值管理与风险管理理论的有效统一。
A、资本管理
B、资产负债计划管理
C、资产负债组合管理
D、定价管理
答案：C
分析解释：资产负债组合管理是商业银行资本管理、市值管理与风险管理理论的有效统一，是平衡资本配置与风险补偿、提高整体盈利能力的策略手段，是推动资产负债表结构优化、促进银行稳健发展的重要保证。
一般情况下，银行在进行客户关系管理时，将理财客户细分为( )进行分层管理。
A、普通理财客户
B、重点客户
C、私人银行客户
D、潜在客户
E、财富管理客户
答案：["A","C","E"]
分析解释：银行往往根据客户类型（主要是资产规模）进行理财业务分类。理财业务可分为理财业务（服务）、财富管理业务（服务）和私人银行业务（服务）三个层次，银行为不同客户提供不同层次的理财服务。
关于理财规划服务涉及的内容，下列说法中错误的是( )。
A、涉及财务、法律、投资
B、涉及保险、税务等
C、不涉及债务管理
D、涉及家庭财务、非财务状况
答案：C
分析解释：理财规划服务涉及的内容非常广泛，它包括但不仅限于财务、法律、投资和债务管理、保险、税务等，理财师在作相关判断和规划时还要求能够兼顾客户家庭财务、非财务状况以及不同时期变化的需求。
客户接触点包括（）。
A、网点布置陈设
B、宣传资料的内容和形式
C、业务人员的言谈举止和工作方法
D、网站
E、广告
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：客户接触点就是客户接触到的、影响或决定客户关于企业品牌、产品和服务的印象、体验和判断的所有方面，如网点布置陈设、宣传资料的内容和形式、业务人员的言谈举止和工作方法、网站和广告等。