Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
根据《行政强制法》规定，行政强制措施包括（ ）
A、代履行
B、税务机关强制执行税款
C、查封、扣押
D、税务机关申请法院强制执行罚款
E、冻结存款账户
答案：C,E
分析解释：行政强制措施的种类包括:①限制公民人身自由;②查封场所、设施或者财物;③扣押 财物;④冻结存款、汇款;⑤其他行政强制措施。[知识点]行政强制的概念和种类
下列行为中，属于无效民事法律行为的是( )。
A、行为人有重大误解的民事法律行为
B、显失公平的民事法律行为
C、以胁迫手段订立的民事法律行为
D、甲与乙之间买卖假发票的民事法律行为
答案：D
分析解释：重大误解、显失公平、欺诈、胁迫属于可撤销的民事法律行为。甲、乙之间买卖假发票的行为违反了法律的强制性规定，属于无效民事法律行为。[知识点]法律行为的效力
下列各项收入中，不缴纳增值税的是（）。
A、房地产主管部门代收的住宅专项维修资金
B、纳税人对安装运行后的电梯提供的维护保养服务
C、某房地产开发公司销售办公楼收入
D、某企业租赁旧厂房收入
答案：A
分析解释：房地产主管部门或者其指定机构、公积金管理中心、开发企业以及物业管理单位代收的住宅专项维修资金，不征收增值税。【知识点：缴纳增值税的经济行为需具备的条件】
以下关于增值税的政策规定，正确的有( )。
A、从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车，减按0. 5%征收率征收增值税
B、从事二手车经销业务的纳税人应当开具二手车销售统一发票， 购买方索取增值税专用发票的，应当再开具征收率为3%的增值税专用发票
C、纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气等废弃物进行专业化处理，专业化处理后产生货物，且货物归属委托方的，受托方属于提供“加工劳务”，其收取的处理费用适用.13%的增值税税率
D、专业化处理后产生货物，且货物归属受托方的，受托方属于提供“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率
答案：A,C,D
分析解释：从事二手车经销业务的纳税人应当开具二手车销售统一 发票,购买方索取增值税专用发票的，应当再开具征收率为0. 5%的增值税专用发票。【知识点】增值税征收率
甲、乙是夫妻，共同共有一处房产，则( )。
A、在夫妻关系存续期间，甲乙原则上不得划分共有物的份额
B、夫妻关系结束，共同共有依然存在
C、在夫妻关系存续期间，甲出售房屋的，乙对房屋有优先购买权
D、未经乙同意，甲可以对房屋进行处分
答案：A
分析解释：对共有物的处分，只有在全体共同共有人意思一致的情况下，才发生对外效力；共同关系存续期间，共同共有人原则上无分割请求权，也无优先购买权。[知识点]共同共有
甲将自己电脑出租给乙使用，租赁期间，甲又将电脑卖给丙，并与丙约定于租期届满时由丙直接向乙请求返还电脑。甲丙之间变动物权的交付方式属于( )
A、指示交付
B、现实交付
C、占有改定
D、简易交付
答案：A
分析解释：指示交付指的是动产物权设立和转让前，第三人（乙）依法占有该动产的，负有交付义务的人（甲）可以通过转让请求第三人返还原物的权利代替交付。[知识点]动产交付
根据物权法律制度的规定，以下列权利出质时，质权自权利凭证交付时设立的是（）。
A、仓单
B、股票
C、基金份额
D、应收账款
答案：A
分析解释：以汇票、本票、支票、债券、存款单、仓单、提单出质的，质权自权利凭证交付质权人时设立；没有权利凭证的，质权自有关部门办理出质登记时设立。[知识点]权利质权
根据行政诉讼法律制度的规定，下列关于行政许可案件被告确定的表述中，正确的有（ ）。
A、当事人不服行政许可决定提起行政诉讼的，以作出行政许可决定的机关为被告
B、行政许可依法须经上级行政机关批准，当事人对批准或者不批准行为不服一并提起行政诉讼的，以上级行政机关为共同被告
C、按规定行政许可须经下级行政机关初步审查并上报，当事人对不予初步审查或者不予上报的行为不服提起行政诉讼的，以下级行政机关为被告
D、行政机关按规定统一办理行政许可的，若当事人对行政许可行为不服提起行政诉讼，以对当事人作出具有实质影响的不利行为的机关为被告
E、行政机关按规定统一办理行政许可的，若当事人对行政许可行为不服提起行政诉讼，以实施行政许可的所有行政机关为共同被告
答案：A,B,C,D
分析解释：选项E：行政机关依法统一办理行政许可的，当事人对行政许可行为不服提起诉讼的，以对当事人作出“具有实质影响的不利行为的机关”为被告。[知识点]行政诉讼被告
下列各项中，关于会计职能的表述正确的有（ ）。
A、核算职能是监督职能的基础
B、核算与监督是基本职能
C、监督职能是核算职能的保障
D、预测经济前景、参与经济决策和评价经营业绩是拓展职能
答案：A,B,C,D
分析解释：选项A，核算职能是监督职能的基础，没有核算提供信息，监督就失去了依据；选项C，监督职能是核算职能的保障，只有核算没有监督，就难以保障核算提供信息的质量。
下列各项中，会引起资本公积发生增减变动的有（ ）。
A、长期股权投资采用权益法核算时，投资方应享有被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益其他变动的份额
B、投资者超额投入的资本
C、溢价发行股票时，发生的相关手续费和佣金
D、交易性金融资产的公允价值变动
答案：A,B,C
分析解释：选项 C，溢价发行股票时，发生的相关手续费和佣金应冲减溢价收入，即减少资本公积的金额；选项D，交易性金融资产的公允价值变动记入“公允价值变动损益”科目。
（4）根据资料（3），下列各项中，A公司车间管理部门办公楼日常维修领用甲材料的会计处理正确的是（）。A公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，原材料按实际成本核算，2×18年12月初，甲材料账面余额200 000 元，该公司12月份发生的有关经济业务如下：（1）5 日，购入甲材料5 000 千克，增值税专用发票上注明的价款 200 000 元，增值税税额26 000 元，购入该种材料发生保险费 100 元，发生运费 7 000 元（已取得运费增值税专用发票），增值税税额为 630 元。运输过程中发生合理损耗30 千克，材料已验收入库，款项均已通过银行存款付清。 （2）15 日，委托外单位加工乙材料（属于应税消费品），发出 B材料成本 60 000 元，支付加工费30 000 元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为 3 900 元，由受托方代收代缴的消费税为15 000 元，材料加工完毕验收入库，款项均已支付，材料收回后直接销售。 （3）20 日，领用甲材料60 000 元，用于公司专设车间行政管理部门办公楼的日常维修。 （4）31 日，生产领用甲材料一批，该批材料成本为 200 000 元。 要求：根据上述资料，假定不考虑其他因素，分析回答下列问题。
A、借：制造费用 60000 贷：原材料 60000
B、借：制造费用 67800 贷：原材料 60000 应交税费—应交增值税（进项税额转出）7800
C、借：管理费用 67800 贷：原材料 60000 应交税费—应交增值税（进项税额转出）7800
D、借：管理费用 60000 贷：原材料 60000
答案：D
分析解释：办公楼日常维修属于增值税的应税项目，根据税法规定原材料的进项税额可以抵扣，无需转出；车间管理部门办公楼日常维修领用的原材料计入管理费用，选项 D 正确。
企业以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，应将各项资产单独确认为固定资产，并按照各项资产账面价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。（ ）
A、正确
B、正确
答案：B
分析解释：企业以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，应将各项资产单独确认为固定资产，并按照各项资产公允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
（5）根据资料（4），下列各项中，关于财产清查会计处理结果正确的是（ ）。1.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本计算，采用月末一次加权平均法计算发出材料的成本。2×18年7月发生有关交易或事项如下：（1）月初结存A 材料3 000千克，每千克实际成本400元，12日购入A材料600千克，每千克实际成本为412元，25日发出A 材料2 500千克，其中用于产品生产1 500千克、生产车间日常维修600 千克，办公楼日常维修400 千克。（2）月初结存B 材料1 000千克，6月末确定的每千克实际成本为200元，7月初委托乙加工厂加工一批新产品，发出B 材料800千克。以银行存款支付加工费50 000元，增值税专用发票上注明的增值税税额为6 500元，以银行存款支付往返运费2 000元，增值税专用发票上注明的增值税税额为180元。7月末，上述产品加工完毕，甲公司已办理验收入库手续。（3）月末，计提固定资产折旧费160万元，其中车间管理用设备折旧40万元、企业总部办公大楼折旧100万元、行政管理部门用汽车折旧8万元、专设销售机构房屋折旧12万元。（4）31日，对记入“待处理财产损溢”科目的资产盘盈盘亏原因进行了查实，其中，原材料盘盈5万元属于计量错误导致，固定资产盘亏净损失3万元属于自然灾害导致，现金短缺0.5 万元无法查明原因。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。
A、原材料盘盈金额冲减管理费用
B、固定资产盘亏净损失金额计入管理费用
C、固定资产盘亏净损失金额计入营业外支出
D、现金盘亏金额计入营业外支出
答案：A,C
分析解释：原材料盘盈5万元属于计量错误导致，冲减管理费用；固定资产盘亏净损失3万元属于自然灾害导致，计入营业外支出；现金短缺0.5万元无法查明原因，计入管理费用。
企业收到下列票据中，应通过“应收票据”科目核算的是（ ）。
A、银行汇票
B、银行承兑汇票
C、银行本票
D、支票
答案：B
分析解释：“应收票据”科目核算商业汇票的内容，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行汇票和银行本票属于“其他货币资金”科目核算的内容，支票通过“银行存款”科目核算。
下列各项中，通过税金及附加核算的有（ ）。
A、增值税
B、消费税
C、印花税
D、车船税
答案：B,C,D
分析解释：税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费，包括企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。
A 公司为增值税一般纳税人。2018 年 5 月 20 日购入一项专利权，取得的增值税专用发票上注明的价款为 3 000 万元，增值税税额为 180 万元。为推广由该专利权生产的产品，A 公司发生广告宣传费 100 万元，未取得增值税专用发票。该专利权预计使用 5 年，预计净残值为零，采用直线法摊销。该专利权 2018 年度的摊销额为（ ）万元。
A、620
B、400
C、600
D、413.33
答案：B
分析解释：该专利权的入账价值为 3 000 万元，发生的广告宣传费计入销售费用。该专利权 2018 年度的摊销额＝ 3 000÷5÷12×8 ＝ 400（万元）。
（4）根据资料（3），下列各项中，FB 企业车间管理部门办公楼日常维修领用甲材料的会计处理正确的是（）。FB 企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，原材料按实际成本核算，2×18 年 12 月初，甲材料账面余额200 000 元，该企业12 月份发生的有关经济业务如下：（1）5 日，购入甲材料5 000 千克，增值税专用发票上注明的价款 200 000 元，增值税税额26 000 元，购入该种材料发生保险费 100 元，发生运费 7 000 元（已取得运费增值税专用发票），增值税税额为 630 元。运输过程中发生合理损耗30 千克，材料已验收入库，款项均已通过银行存款付清。 （2）15 日，委托外单位加工乙材料（属于应税消费品），发出 B材料成本 60 000 元，支付加工费30 000 元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为 3 900 元，由受托方代收代缴的消费税为15 000 元，材料加工完毕验收入库，款项均已支付，材料收回后直接销售。 （3）20 日，领用甲材料60 000 元，用于企业专设车间行政管理部门办公楼的日常维修。 （4）31 日，生产领用甲材料一批，该批材料成本为 200 000 元。 要求：根据上述资料，假定不考虑其他因素，分析回答下列问题。 
A、A.借：制造费用 60 000 贷：原材料 60 000
B、B.借：制造费用 67 800 贷：原材料 60 000 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 7 800
C、C.借：管理费用 67 800 贷：原材料 60 000 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 7 800
D、D.借：管理费用 60 000 贷：原材料 60 000
答案：D
分析解释：办公楼日常维修属于增值税的应税项目，根据税法规定原材料的进项税额可以抵扣，无需转出；车间管理部门办公楼日常维修领用的原材料计入管理费用，选项 D 正确。
企业扩建一条生产线，该生产线原价为 1 000 万元，已提折旧 300 万元，扩建生产线发生相关支出800 万元，且满足固定资产确认条件，不考虑其他因素，该 生产线扩建后的入账价值为（ ）万元。
A、1 000
B、800
C、1 800
D、1 500
答案：D
分析解释：固定资产改扩建支出应当予以资本化，计入固定资产成本，生产线扩建后入账价值＝（1 000 － 300）＋ 800 ＝ 1 500（万元），选项 D 正确。
下列各项中，关于企业固定资产折旧方法的表述正确的有（ ）。
A、直线法下每年折旧额相等
B、双倍余额递减法计提折旧不需要考虑固定资产净残值
C、双倍余额递减法下每年的折旧率相等
D、年数总和法计算的固定资产折旧额逐年递减
答案：A,D
分析解释：选项 B，双倍余额递减法开始计提折旧时不考虑固定资产净残值，最后两年需要考虑净残值；选项 C，双倍余额递减法最后两年改为直线法，与前面年度的折旧率不等。
某企业生产 A、B 两种产品，2×20 年 12 月共发生生产工人职工薪酬 80 000 元。按实际生产工时比例分配，其中 A 产品的生产工时为 1 200 小时，B 产品的生产工时为 800 小时。该企业生产 A 产品应分配的直接人工费用为（ ）元。
A、28 000
B、32 000
C、42 000
D、48 000
答案：D
分析解释：直接人工分配率＝ 80 000/（1 200 ＋ 800）＝ 40（元/小时），A 产品应分配的直接人工费用＝1 200×40 ＝48 000 （元）。
某企业采用先进先出法计算发出材料成本。2019 年8 月1 日库存甲材料200 千克，单价40 元；8 月甲材料收发业务如下：12 日购入甲材料800 千克，单位成本45 元；16日行政部门领用甲材料100 千克；20 日车间生产M 产品领用甲材料600 千克。不考虑其他因素，8 月发出甲材料时计入M 产品生产成本的金额为（ ） 元。
A、26 000
B、30 500
C、27 000
D、26 500
答案：D
分析解释：发出甲材料时计入M 产品生产成本的金额= 领用期初库存剩余部分（200-100）×40+ 领用当期购入部分（600-100）×45=26 500（元）。
绩效管理领域应用的管理会计工具方法有（ ）。
A、敏感性分析法
B、关键绩效指标法
C、经济增加值法
D、平衡计分卡
答案：B,C,D
分析解释：绩效管理领域应用的管理会计工具方法包括关键绩效指标法、经济增加值法、平衡计分卡和绩效棱柱模型。选项A，敏感性分析法是营运管理领域应用的管理会计工具方法。
商业银行的流动性风险存在于什么业务当中?（）
A、资产业务
B、负债业务
C、表外业务
D、以上都是
答案：D
分析解释：商业银行的流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险存在于资产业务、负债业务和表外业务中。故选D。
假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=1000亿元，负债L=800亿元，资产久期为DA=5年，负债久期为DL=4年。根据久期分析法，如果年利率从5%上升到5.5%，则利率变化对商业银行的资产价值影响AVA为（）亿兀。
A、23.81
B、-23.81
C、25
D、-25
答案：B
分析解释：根据题意，△VA=-[DA×AX(5.5%-5%)/(1+5%)]=-[5X1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81(亿元)。故选B。
多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中，其中（）直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型的一系列参数值。
A、Credit Metrics模型
B、Credit Portfolio View模型
C、Credit Risk+模型
D、Credit Monitor模型
答案：B
分析解释：考生可这样记忆该知识点：View是观望、眺望的意思，由此可联想宏观因素，因此加入宏观因素便是CreditPortfolioView的这个模型的一大特征。
风险管理的最基本要求是（）。
A、适时、准确地识别风险
B、准确、详细地计量风险
C、适时、完整地监测风险
D、迅速、有效地控制风险
答案：A
分析解释：要掌握的最基本的风险管理顺序是识别、计量、监测、控制。有效地识别风险是风险管理中最基本的要求。无法识别风险，后面的步骤都无从谈起，只有A符合“最基本”。
某市政府有办公用房一栋，账面房产价值4000万元。202×年1月将其中的1/4对外出租，当年取得租金收入260万元。已知该地区计算房产余值时减除幅度为30%，则该市政府当年应纳房产税为( )万元。
A、51.6
B、31.2
C、36.4
D、56.40
答案：B
分析解释：政府机构自用办公房属于免征房产税的房产，但对出租房产，应以其租金收入计征房产税。应纳房产税=260×12%=31.2（万元）。【知识点：应纳税额的计算】
契税的纳税义务发生时间是（）。
A、纳税人签订土地、房屋权属转移合同或取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当天
B、纳税人签订土地、房屋权属转移合同或取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的7日内
C、纳税人签订土地、房屋权属转移合同或取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的10日内
D、纳税人签订土地、房屋权属转移合同或取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的30日内
答案：A
分析解释：契税的纳税义务发生时间是纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当天。【知识点：纳税义务发生时间】
居民甲某有三套住房，将一套价值120万元的别墅折价给乙某抵偿了100万元的债务；用市场价值70万元的第二套两室住房与丙某等价交换一套四室住房；将第三套市场价值50万元的公寓房无偿捐赠给丁。当地确定的契税税率为3%，甲、乙、丙缴纳契税的情况是（）。
A、甲不缴纳，乙30000元，丙不缴纳，丁15000元
B、甲3600元，乙30000元，丙3600元，丁不缴纳
C、甲不缴纳，乙36000元，丙21000元，丁不缴纳
D、甲15000元，乙36000元，丙不缴纳，丁15000元
答案：A
分析解释：甲不用缴纳契税；乙应缴纳契税＝100×3%＝3（万元）；等价交换，甲、丙不缴纳契税；丁应缴纳契税＝50×3%＝1.5（万元）。【知识点：应纳税额的计算】
契税纳税义务的发生时间有（）。
A、签订土地、房屋权属转移合同的当日
B、签订土地.房屋权属转移合同的次日
C、取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当日
D、实际取得房地产产权证的当天
答案：A,C
分析解释：契税的纳税义务发生时间是纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当日，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当日。【知识点：纳税义务发生时间】
下列车船中，以每辆作为车船税计税标准的是（）。
A、客车
B、半挂牵引车
C、游艇
D、机动船舶
答案：A
分析解释：选项B，半挂牵引车按照整备质量每吨为计税单位；选项C，游艇是按照艇身长度每米为计税单位；选项D，机动船舶是以净吨位每吨为计税单位。【知识点：税目与税率】
按照印花税的有关规定，下列涉税处理正确的有（）。
A、应税合同的担保人为印花税的纳税人，证人、鉴定人不是印花税的纳税人
B、印花税纳税义务发生时间为应税凭证书立或领受时
C、各类电子应税凭证的签订人，也要缴纳印花税
D、在国外签订、并且不便在国外贴花的，其纳税义务发生时间为合同签订时
答案：B,C
分析解释：应税合同的担保人、证人、鉴定人都不是印花税的纳税人；如果合同是在国外签订，并且不便在国外贴花的，应在将合同带入境时办理贴花纳税手续。【知识点：征收管理】
依据企业所得税法的规定，下列各项中按负担所得的企业或者机构、场所所在地确定所得来源地的是( ) 。
A、提供劳务所得
B、不动产转让所得
C、其他所得
D、租金所得
答案：D
分析解释：利息所得、租金所得、特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定，或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定。【知识点】二、征税对象
下列关于企业所得税收入的表述正确的有（）。
A、只允许取得会籍而收取的会员费，于取得时确认收入
B、长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入
C、属于提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入
D、企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，赠品不缴纳所得税
答案：A,B,C
分析解释：企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。【知识点：相关收入实现的确认】
根据征管法的规定，下列各项中税务机关有权核定其应纳税额的有( )。
A、依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的
B、依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的
C、擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的
D、发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报
答案：A,B,C
分析解释：选项D,发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的，核定征收企业所得税。【知识点】居民企业核定征收应纳税额的计算
战略的一个重要特性就是适应性，这种适应是一种复杂的动态的调整过程,要求企业在加强内部管理的同时，不断推出适应环境的有效组织结构，可供选择的组织的战略类型包括( )。
A、防御型战略组织
B、开拓型战略组织
C、分析型战略组织
D、反应型战略组织
答案：A,B,C,D
分析解释：在选择组织战略类型的过程中，企业可以考虑以下四种类型:①防御型战略组织;②开拓型战略组织;③分析型战略组织;④反应型战略组织。【知识点：组织的战略类型】
下列哪项属于零散产业的特性（）
A、进入障碍高
B、不存在退出障碍
C、高度产品差异化
D、容易形成规模经济
答案：C
分析解释：造成产业零散的原因：1.进入障碍低或存在退出障碍；2.市场需求多样化导致高度产品差异化；3.不存在规模经济或难以达到经济规模。【知识点】中小企业竞争战略
甲公司是一家汽车制造公司，经营状况良好。在董事长的提议下，战略管理人员利用SWOT模型对本公司的内部环境进行了分析。分析报告显示，汽车销售环节的利润率非常高，于是董事长决定在当地成立自己的销售专卖店。根据以上资料分析，该公司采取的战略是（）。
A、横向一体化战略
B、前向一体化战略
C、后向一体化战略
D、市场开发战略
答案：B
分析解释：前向一体化战略是指获得分销商或零售商的所有权或加强对他们的控制权的战略。甲公司在当地成立自己的销售专卖店，实现了前向一体化。【知识点】总体战略的主要类型
下列选项中，属于向后一体化的情况是( )。
A、甲牛奶公司投资建设奶牛饲养场
B、乙家电公司建设自己的专卖店体系
C、丙汽车公司将自己的汽车出口至非洲国家
D、丁建筑公司进军旅游行业
答案：A
分析解释：后向一体化战略是指获得上游企业的所有权或加强对其控制权。选项B属于前向一体化.选项C属于市场开发战略，选项D属于多元化战略。【知识点】总体战略的主要类型
银行业金融机构绩效考评系统的输出信息是绩效考评（ ）。
A、评价指标
B、评价标准
C、评价目标
D、评价报告
答案：D
分析解释：绩效考评分析报告是绩效考评系统的输出信息，也是绩效考评系统的结论性文件。它是绩效实际与绩效标准的差异分析、差异成因、差异责任、差异影响、业绩优劣的结论。
商业银行绩效评价标准在制定过程中涉及的关键问题有（ ）。
A、评价标准确定的依据
B、评价标准确定的来源
C、指标值的难易程度
D、评价标准的分解
E、指标值确定的方法
答案：A,B,C,D
分析解释：商业银行绩效评价标准在制定过程中还涉及三个关键问题：评价标准确定的依据或来源、评价标准的难易程度、评价标准（指标值）的分解。【知识点】绩效考评和薪酬管理
银行应当建立有效的考评管理机制，注重绩效考评的过程和质量管理，强化绩效考评执行力和约束力，确保经营管理要求逐级传导的一致性。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：银行应当建立有效的考评管理机制，注重绩效考评的过程和质量管理，强化绩效考评执行力和约束力，确保经营管理要求逐级传导的一致性。【知识点】绩效考评的基本原则
根据《中华人民共和国商业银行法》，下列关于商业银行贷款应当遵守的资产负债比例管理的规定的说法中，正确的是（ ）。
A、资本充足率不得低于8%
B、对集团客户的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%
C、贷款余额与存款余额的比例不得低于75%
D、流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得高于25%
答案：A
分析解释：商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%。【知识点】《商业银行法》
非现场监管的基本程序包括（ ）。
A、制订监管计划。
B、日常监测分析。
C、风险评估。
D、现场检查联动
E、监管评级。
答案：A,B,C,D,E
分析解释：非现场监管的基本程序包括(1)制订监管计划(2)日常监测分析(3)风险评估(4)现场检查联动(5)监管评级(6)监管总结。【知识点】非现场监管的基本程序
《反洗钱法》规定了对金融机构履行反洗钱义务的法律保护。履行反洗钱义务的机构及其工作人员依法提交大额交易和可疑交易报告，受法律保护。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：《反洗钱法》规定了对金融机构履行反洗钱义务的法律保护。履行反洗钱义务的机构及其工作人员依法提交大额交易和可疑交易报告，受法律保护。【知识点】《反洗钱法》
通过财政收支规模的变动来增加和刺激社会的总需求指的（）财政政策。
A、扩张性
B、紧缩性
C、中性
D、混合性
答案：A
分析解释：扩张性财政政策指通过财政收支规模的变动来增加和刺激社会的总需求，在总需求不足时，通过扩张性财政政策使总需求与总供给的差额缩小以至平衡。【知识点】财政政策
下列由政府设立，主要以贯彻国家特定产业政策、区域发展政策等为目标的金融机构是（ ）。
A、城市商业银行
B、村镇银行
C、政策性银行
D、农村商业银行
答案：C
分析解释：政策性银行的政策性业务是经特定程序由国家交办或批准的业务，其中的主要是补充和完善市场机制、促进区域与产业协调发展、服务国家重大战略。【知识点】政策性银行
甲公司想购买一批机器用于工厂的生产，但是这些机器价格昂贵，于是甲公司和乙公司签订合同，乙公司按照甲公司的要求购买机器，乙公司购进该批机器，甲公司每月支付租金10万元给乙公司。下列选项中说法错误的是（）。
A、甲公司与乙公司签订的合同为租赁合同
B、甲公司与乙公司签订的合同为要式合同
C、乙公司应按照甲公司的选择购买机器
D、机器的出卖人不履行合同义务，承租人可以行使索赔的权利
答案：A
分析解释：融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。所以选项A错误。[知识点]融资租赁合同
某医院基于公益目的在一次宣传优生优育图片展览中展出了某性病患者的照片，并在文字说明中用推断性的语言表述其性病系性生活不检点所致。该图片资料未标注患者姓名，照片上患者眼部被遮，但有些观看展览的人仍能辨认出该患者是谁。患者得知这一情况后，精神压力过大，悬梁自尽。为此，患者亲属向法院提起诉讼，状告该医院。下列关于侵权行为、侵权责任及法院处理原则的说法，正确的有（）。
A、医院侵害了患者的生命权
B、法院应当适用无过错归责原则处理
C、医院侵害了患者的隐私权
D、法院应当采用过错归责原则处理
E、医院对此不承担侵权责任，因为患者的自杀行为属于意外事件
答案：B,C
分析解释：医疗机构及其医务人员应当对患者的隐私保密；泄露患者隐私或者未经患者同意公开其病历资料，造成患者损害的，应当承担侵权责任。[知识点]危险活动及物件致害责任
某地一慈善机构组织一台救灾扶贫公益捐助晚会，当地电视台现场直播。某企业在晚会上当场举牌捐赠人民币100万元。慈善机构与该企业之间的行为属于( )行为。
A、单方法律
B、单务合同
C、实践性合同
D、诺成性合同
E、有偿性合同
答案：B,D
分析解释：赠与合同，是一方当事人将自己的财产无偿给予他方，他方受领该赠与财产的合同。赠与合网是双方或多方法律行为，一般是无偿、单务、诺成性合同。[知识点]赠与合同
一切犯罪行为共同侵犯的客体叫做()。
A、一般客体
B、特殊客体
C、同类客体
D、直接客体
答案：A
分析解释：犯罪客体分为一般客体、同类客体和直接客体。一般客体，是指一切犯罪行为共同侵犯的客体，即我国《刑法》所保护的社会主义社会关系的统一整体。[知识点]犯罪客体
2019年7月18日，中铁建铜冠投资公司厄瓜多尔米拉多铜矿正式建成投产。该公司为了管 理米拉多铜矿项目的风险，积极通过期货市场对铜进行了套期保值。同时，在2020年4月，该 公司就米拉多铜矿运营期保险项目(包括财产一切险.营业中断险.机器损坏险.第三者责任 险.环境责任险等一揽子险种)向中国人保财险安徽省分公司投保。根据上述信息判断。中铁 建铜冠投资公司对米拉多铜矿项目采取的风险管理工具有( )。
A、风险规避
B、风险转移
C、风险补偿
D、风险对冲
答案：B,D
分析解释：“该公司就米拉多铜矿运营期保险项目向中国人保财险安徽省分公司投保”属于风险转移；“通 过期货市场对铜进行了套期保值”属于风险对冲。【知识点】风险管理策略
下列属于企业无形资源的有( )
A、品牌
B、商誉
C、企业文化
D、组织经验
答案：A,B,C,D
分析解释：无形资源是指企业长期累积的、没有实物形态的，甚至无法用货币精确度量的资源，通常包括品牌、商誉、技术、专利、商标、企业文化及组织经验等。【知识点】无形资源
甲公司为中档卧室家具生产企业，成立于1995年，并于2000年在深圳证券交易所公开发行股票并上市。近年来，甲公司在中档卧室家具市场受到了几家对手的挤压,税前利润不断下滑，为改变这一局面，甲公司需要对这几家竞争对手进行分析。下列选项中属于甲公司应关注的竞争对手能力有( )
A、核心能力
B、成长能力
C、快速反应能力
D、持久力
答案：A,B,C,D
分析解释：在具体分析竞争对手能力时，主要分析竞争对手以下几方面能力:①核心能力;②成长能力;③快速反应能力;④适应变化的能力;⑤持久力。【知识点：竞争对手的能力】
如果按照个人投资者所处生命周期的不同阶段来选择投资产品，为了实现长期投资目标，下列选项中最适合风险承担能力较强的单身年轻人的是（ ）。
A、以债券为主的股票和债券组合
B、短期理财产品
C、优质的长期公司债券
D、以股票为主的股票和债券组合
答案：D
分析解释：单身时期的年轻人承担风险的能力比较强，可以选择高风险、高预期收益的产品。【知识点】个人投资者与机构投资者【考点】个人投资者【考查方向】概念释义【难度】易
国债期货属于（ ）。
A、商品期货
B、股权类期货
C、利率期货
D、外汇期货
答案：C
分析解释：以国债期货为主的债券期货是各主要交易所最重要的利率期货品种。【知识点】金融期货合约与金融期货市场【考点】金融期货的种类【考察方向】概念理解【难易程度】易
某可转债2016年3月2日收盘价124.25，标的股票可转债收盘价22.15元。该转债发行面值100元，转股价为26.33元，转换比例是（ ）。
A、3.8
B、4.7
C、4.5
D、5.6
答案：A
分析解释：转换比例=可转换债券面值/转换价格带入数据：100÷26.33≈3.8【知识点】可转换债券【考点】可转换债券的基本要素【考查方向】公式计算【难易程度】易
关于存托凭证，以下表述中错误的是（ ）。
A、存托凭证可以帮助投资者规避跨国投资的风险
B、存托凭证可以扩大市场容量，增强发行人的筹资能力
C、目前中国投资者还不能投资于境外市场的存托凭证
D、存托凭证是指在一国证券市场上流通的代表外国公司有价证券的可转让凭证
答案：C
分析解释：目前中国投资者可以投资境外市场的存托凭证，故选项C表述错误。选项A、B、D表述正确。【知识点】存托凭证【考点】存托凭证【考查方向】概念理解【难易程度】易
每个合格投资者能委托（ ）个托管人，并可以更换托管人。
A、5
B、3
C、2
D、1
答案：D
分析解释：每个合格投资者只能委托1个托管人，并可以更换托管人。【知识点】中国基金国际化发展概况【考点】QFII的定义及其设立标准【考察方向】原文挖空【难易程度】易
风险投资是私募股权投资的形式之一。以下关于风险投资的表述错误的是（ ）。
A、多数风险投资在投资初期没有投资回报
B、与成长权益战略相比，风险投资具有更高风险
C、风险投资的主要收益来源是所投资企业的利润分配
D、风险投资主要投资于初创型公司
答案：C
分析解释：风险投资的收益不是来自企业本身的分红，而是来自企业成熟壮大之后的股权转让。【知识点】私募股权投资的战略形式【考点】风险投资【考查方向】概念释义【难度】易
以下不动产投资工具中，作为一种资产证券化产品，可以采取上市的方式在证券交易所挂牌交易的是（ ）。
A、房地产有限合伙
B、房地产权益基金
C、房地产投资信托基金
D、房地产股份公司
答案：C
分析解释：房地产投资信托是一种资产证券化产品，可以采取上市的方式在证券交易所挂牌交易。【知识点】不动产投资工具【考点】房地产投资信托【考查方向】概念释义【难度】中
不动产投资不包括（）。
A、酒店投资
B、高速公路投资
C、商业房地产投资
D、养老地产投资
答案：B
分析解释：不动产投资的类型包括地产投资、商业房地产投资、工业用地投资、酒店投资、养老地产等其他形式的投资。【知识点】不动产投资的类型【考查方向】概念释义【难度】易
有限合伙制最早产生于( )。
A、英国
B、美国
C、俄罗斯
D、瑞典
答案：B
分析解释：有限合伙制最早产生于美国硅谷，目前成为私募股权投资最主要的运作方式。【知识点】私募股权投资基金的组织形式【考点】合伙型基金【考查方向】概念释义【难度】易
证券投资基金市场营销不同于有形产品营销，应根据投资者的风险承受能力销售不同风险等级的产品，这主要体现了证券投资基金销售具有（ ）。
A、一次性
B、效益性
C、适用性
D、灵活性
答案：C
分析解释：基金销售机构在销售基金和相关产品时，应根据投资者的风险承受能力销售不同风险等级的产品，注重销售的适用性。【知识点】销售理论【考查方向】概念释义【难度】易
基金销售机构在销售基金和相关产品时，应根据投资者的风险承受能力销售不同风险等级的产品，注重销售的（ ）。
A、规范性
B、服务性
C、专业性
D、适用性
答案：D
分析解释：基金销售机构在销售基金和相关产品时，应根据投资者的风险承受能力销售不同风险等级的产品，注重销售的适用性。【知识点】销售理论【考查方向】概念释义【难度】易
常用的寻找潜在客户的方法不包括（ ）。
A、缘故法
B、介绍法
C、陌生拜访法
D、市场细分法
答案：D
分析解释：常用的寻找潜在客户的方法分别有缘故法、介绍法和陌生拜访法。D选项为干扰选项。【知识点】产品目标客户选择策略【考点】客户寻找【考查方向】概念释义【难度】易
以下金融产品中，（ ）不是衍生金融工具。
A、期货合约
B、投资基金
C、期权合约
D、互换协议
答案：B
分析解释：衍生金融工具包括远期合约、期货合约、期权合约、互换协议等，其种类仍在不断增多。【知识点】金融市场的分类【考点】衍生金融工具【考查方向】概念释义【难度】易
关于基金管理公司对信息数据的管理，下列说法错误的是 （ ）。
A、公司应保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门
B、发现计算机交易数据存在异常时，系统管理员应该马上修改
C、信息技术系统应当定期稽核检查，进行排除故障、灾难恢复的演习
D、应当建立电子信息数据的即时保存和备份制度
答案：B
分析解释：B项，信息技术系统应严格规范计算机交易数据的授权修改程序，并坚持落实电子信息数据的定期查验制度。【知识点】信息技术系统控制【考查方向】概念释义【难度】易
属于金融期货交易制度的是（ ）。  
I.盯市制度  
II.连续交易制度  
III.限仓制度  
IV.保证金制度
A、I
B、I、II、IV
C、I、II、III
D、I、III、IV
答案：D
分析解释：期货市场的交易制度：1．保证金制度2．盯市制度3．对冲平仓制度4．交割制度【知识点】期货合约概述【考点】期货市场的交易制度【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）是20世纪90年代以来发展最为迅速的一类金融衍生工具。
A、利率衍生工具
B、股权类产品的衍生工具
C、信用衍生工具
D、商品衍生工具
答案：C
分析解释：信用衍生工具是20世纪90年代以来发展最为迅速的一类金融衍生工具。【知识点】衍生工具的分类【考点】按合约标的资产的种类分类【考查方向】概念释义【难度】中
目前我国银行间现券交易的结算日有（ ）。  
Ⅰ.T+0Ⅱ.T+1  
Ⅲ.T+2Ⅳ.T+3
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：目前，银行间债券市场现券交易的结算日有T+0和T+1两种。【知识点】银行间债券市场的债券结算【考点】债券结算的重要日期【考察方向】概念理解【难易程度】易
证券交易所总经理由（ ）任免。
A、会员大会
B、理事会
C、专门委员会
D、国务院证券监督管理机构
答案：D
分析解释：证券交易所总经理由国务院证券监督管理机构任免。【知识点】证券投资基金场内证券交易场所与结算机构【考点】场内证券交易场所【考查方向】概念理解【难易程度】易
公募基金财务会计报告中，基金持仓结构分析股票投资占比的计算方式正确的是（ ）。
A、股票投资总市值/基金资产净值
B、股票投资总成本/基金资产净值
C、股票投资总成本/基金的投资总额
D、股票投资总市值/基金的投资总额
答案：A
分析解释：股票投资占基金资产净值的比例=股票投资／基金资产净值。【知识点】基金财务会计报告分析的主要内容【考点】基金持仓结构分析【考察方向】公式记忆【难易程度】易
关于基金估值，以下说法正确的是（ ）。
A、复核无误的基金份额净值由基金托管人对外公布
B、开放式基金每个交易日的次日进行估值
C、封闭式基金每周进行一次估值
D、开放式基金每个交易日进行估值
答案：D
分析解释：我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值，故选D。【知识点】基金资产估值需考虑的因素【考点】估值频率【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金信息披露在披露形式上要求遵循（ ）原则。
A、规范性
B、易解性
C、易得性
D、以上都是
答案：D
分析解释：在披露形式上，要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。【知识点】基金信息披露的原则和制度体系【考点】基金信息披露的原则【考查方向】概念释义【难度】易
以下关于合规管理的表述错误的是（ ）。
A、所谓“合规”，与“违规”相对应，是指基金管理人的经营管理活动与法律、规则和准则一致
B、合规管理是一种财务管理活动
C、巴塞尔银行监管委员会关于银行合规风险的表述为金融业合规定义提供了一个公认的标准
D、基金管理人的合规管理可以定义为“对基金管理人的相关业务是否遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则以及公众投资者的基本需求等行为进行风险识别、检查、通报、评估、处置的管理活动
答案：B
分析解释：合规管理是一种风险管理活动，是对业务活动是否遵守法律、监管规定、规则、行业自律准则等一种鉴证行为。【知识点】合规管理的含义【考查方向】概念释义【难度】易
基金上市首日的开盘参考价为上市首日前一交易日的（ ）。
A、基金份额净值
B、基金份额总值
C、基金交易价
D、基金平均值
答案：A
分析解释：基金上市首日的开盘参考价为上市首日前一交易日的基金份额净值。【知识点】LOF的上市交易、申购与赎回【考点】LOF的上市交易【考查方向】概念释义【难度】易
下列金融市场中，属于货币市场的是（ ）。
A、区域股权交易市场
B、长期债券市场
C、股票市场
D、银行间债券回购市场
答案：D
分析解释：货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的、期限在一年以内（含一年）的短期资金融通市场，主要包括同业拆借市场、回购市场、票据市场、大额可转让定期存单市场等。
要评估单位系统风险下的超额收益率，应该采用的风险调整后收益指标为（ ）。
A、特雷诺比率
B、信息比率
C、詹森
D、夏普比率
答案：A
分析解释：特雷诺比率（Tp）来源于CAPM理论，表示的是单位系统性风险下的超额收益率。【知识点】风险调整后收益【考点】特雷诺比率【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于基金业绩评价原则，以下表述错误的是（ ）。
A、基金业绩评价应遵循及时性原则，注重基金的短期表现
B、基金业绩评价应公平对待所有评价对象
C、基金业绩评价应着眼投资管理能力驱动的基金业绩
D、基金业绩评价应将同类基金的风险收益交换效率进行比较
答案：A
分析解释：基金业绩评价应遵循原则：客观性原则、可比性原则、长期性原则。及时性原则不属于，A项描述错。【知识点】基金业绩评价的原则【考察方向】概念理解【难易程度】易
甲是今年刚毕业的大学生，在某基金公司实习，但还未取得基金从业资格证。某天同事乙有要事不能上班，甲便自告奋勇，替代乙到现场进行产品推介，甲的行为违反了（ ）要求。
A、持续学习
B、持证上岗
C、保守秘密
D、审慎开展执业活动
答案：B
分析解释：甲的行为违反了持证上岗的要求，其可能会因专业不能胜任造成误导，损害投资人利益。【知识点】专业审慎【考点】专业审慎的基本要求【考查方向】案例应用【难度】中
我国基金从业人员职业道德规范的内容不包括（ ）。
A、诚实守信
B、大客户利益优先
C、专业审慎
D、守法合规
答案：B
分析解释：我国基金职业道德规范的具体内容主要包括：守法合规、诚实守信、专业审慎、客户至上、忠诚尽责、保守秘密。【知识点】基金职业道德【考查方向】概念释义【难度】易
下列行为中违反忠诚尽责职业道德要求的是（ ）。
A、保护公司财产与信息安全
B、从业人员离职后无须遵守竞业禁止要求
C、防止所在机构资产损坏、丢失
D、离职人员未完成工作交接的，不得擅自离岗
答案：B
分析解释：已完成工作移交的从业人员应当按照聘用合同的规定，认真履行保密、竞业禁止等义务。【知识点】忠诚尽责【考点】忠诚尽责的基本要求【考查方向】概念释义【难度】易
关于封闭式基金和开放式基金的价格形成方式，下列表述错误的是（ ）。
A、根据市场行情变化，封闭式基金交易价格相对于单位资产净值可能出现折溢价情况
B、开放式基金的买卖价格以基金份额净值为基础
C、封闭式基金交易价格主要受二级市场供求关系影响
D、开放式基金的买卖价格同时也受到市场供求关系的影响
答案：D
分析解释：开放式基金的买卖价格以基金份额净值为基础，不受市场供求关系的影响。【知识点】封闭式基金与开放式基金【考点】价格形成方式不同【考查方向】概念释义【难度】易
开放式基金的买卖价格以（ ）为基础。
A、基金份额净值
B、二级市场供求关系
C、基金交易佣金
D、基金交易手续费
答案：A
分析解释：开放式基金的买卖价格以基金份额净值为基础，不受市场供求关系的影响。【知识点】封闭式基金与开放式基金【考点】价格形成方式不同【考查方向】概念释义【难度】易
交换两种货币本金的同时交换固定利息的交易是（ ）。
A、利率互换
B、固定换固定的利率互换
C、货币互换
D、本金变换型互换
答案：C
分析解释：货币互换是指在约定期限内交换约定数量两种货币本金，同时定期交换两种货币利息的交易。【知识点】货币互换概述【考点】含义【考查方向】概念理解 【难易程度】易
以下（ ）的交易过程需要交换本金。
A、利率互换
B、固定换固定的利率互换
C、货币互换
D、本金变换型互换
答案：C
分析解释：货币互换是指在约定期限内交换约定数量两种货币本金，同时定期交换两种货币利息的交易。【知识点】货币互换概述【考点】含义【考查方向】概念理解 【难易程度】易
以下可以用来描述不同随机变量之间联系的是（ ）。
A、均值
B、中位数
C、方差
D、相关系数
答案：D
分析解释：相关系数用来描述不同随机变量之间的相关性。【知识点】资产收益率的期望、方差和协方差【考点】资产收益率的协方差和相关系数【考察方向】概念理解【难易程度】易
自下而上策略主要关注（ ）的选择。
A、大类资产
B、整个行业
C、个股
D、风格
答案：C
分析解释：自下而上策略主要关注个股的选择，在实施过程中没有固定模式，只要能够挑选出业绩突出的股票即可。【知识点】股票投资组合构建【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）假设认为，当前的股票价格已经充分反映了全部历史价格信息和交易信息。
A、弱有效市场
B、有效市场
C、半强有效市场
D、强有效市场
答案：A
分析解释：弱有效市场假设认为，当前的股票价格已经充分反映了全部历史价格信息和交易信息。【知识点】市场有效性【考点】弱有效证券市场【考察方向】概念理解【难易程度】易
保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：债权人未经保证人书面同意，允许债务人转移全部或者部分债务，保证人对未经其同意转移的债务不再承担保证责任，但是债权人和保证人另有约定的除外。【知识点】保证
下列关于系统数据备份和存放的说法中，正确的是（ ）。
A、每周备份；异地妥善存放
B、每周备份;公司库房妥善存放
C、每天备份；公司库房妥善存放
D、每天备份；异地妥善存放
答案：D
分析解释：系统数据的保存应逐日备份并异地妥善存放。【知识点】基金客户信息的内容与保管要求【考点】基金经营机构客户信息保存期限有关规定【考查方向】概念释义【难度】易
在企业破产时，不是所有的债券都是平等的受偿等级，下列受偿等级最高的是（ ）。
A、劣后次级债券
B、优先无保证债券
C、优先次级债券
D、第一抵押权债券
答案：D
分析解释：有保证债券中最高受偿等级的是第一抵押权债券或有限留置权债券。【知识点】债券违约时的受偿顺序【考点】债券违约时的受偿顺序【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列不属于货币市场工具的是（ ）。
A、银行回购协议
B、短期政府债券
C、中长期债券
D、商业票据
答案：C
分析解释：货币市场工具具体包括银行回购协议、定期存款、商业票据、银行承兑汇票、短期国债、中央银行票据等。【知识点】货币市场工具的特点【考查方向】概念释义【难度】中
下列（ ）不属于丰富和创新小微企业金融服务方式的重点内容。
A、创新服务产品
B、提高贷款利率
C、增强服务功能
D、转变服务方式
答案：B
分析解释：《关于金融支持小微企业发展的实施意见》要求，增强服务功能、转变服务方式、创新服务产品，是丰富和创新小微企业金融服务方式的重点内容。【知识点】信用风险控制
以下对于声誉风险的说法不正确的是（ ）。
A、一般来说，商业银行规模越大，抵抗风险的能力越强，声誉风险的威胁越小
B、由于几乎所有的风险都可能影响商业银行的声誉，声誉风险也被视为一种多维风险
C、有效的声誉管理体系应强调明确商业银行的战略愿景和价值理念
D、良好的声誉风险管理已成为商业银行的主要的竞争优势之一，有助于提升商业银行的盈利能力并保障战略目标的实现
答案：A
分析解释：一般来说，商业银行规模越大，抵抗风险的能力越强，同时也意味着商业银行可能面临的风险因素越多，对其声誉的潜在威胁也越大。A项错误。【知识点】声誉风险的内容
根据《商业银行操作风险管理指引》，操作风险包括策略风险，但不包括法律风险和声誉风险。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。银保监会规定，操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。
操作风险事件损失统计中，重复计算问题不可避免，因此在统计时这个问题可以不用关注。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：银行应当合理区分操作风险损失、信用风险损失和市场风险损失界限，对于跨区域、跨业务种类的操作风险损失事件，商业银行应当合理确定损失统计原则，避免重复统计。
在国际外汇市场上，日元、瑞士法郎、加元外汇的汇率采用（ ）。
A、直接标价法
B、间接标价法
C、美元标价法
D、英镑标价法
答案：A
分析解释：在国际外汇市场中，日元、瑞士法郎、加元等大多数外汇的汇率都采用直接标价法。【知识点】汇率与汇率标价【考点】汇率的标价【考查方向】概念理解 【难易程度】中
采用直接标价法的外汇汇率包括（ ）
A、日元
B、瑞士法郎
C、加元
D、澳元
答案：A,B,C
分析解释：在国际外汇市场上，日元、瑞士法郎、加元等大多数外汇的汇率都采用直接标价法。【知识点】汇率与汇率标价【考点】汇率的标价【考查方向】概念理解 【难易程度】中
在国际外汇市场上，日元、瑞士法郎、加元等大多数外汇的汇率都采用直接标价法。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：在国际外汇市场上，日元、瑞士法郎、加元等大多数外汇的汇率都采用直接标价法。【知识点】汇率与汇率标价【考点】汇率的标价【考查方向】概念理解 【难易程度】中
基金监管的首要目标是（ ）。
A、规范证券投资基金活动
B、保护基金投资人及相关当事人的合法权益
C、促进证券投资基金和资本市场的健康发展
D、实现基金市场公开、公平、公正
答案：B
分析解释：依法保护投资人及相关当事人的合法权益，是基金监管的首要目标。【知识点】基金监管目标【考点】保护投资人及相关当事人的合法权益【考查方向】概念释义【难度】易
与公开募集基金相比，非公开募集基金的特点不包括（ ）。
A、投资人人数较少
B、投资参与门槛较低
C、不具有公众性
D、不具有外部性
答案：B
分析解释：与公开募集基金相比，私募基金投资人人数较少，运作形式灵活，不具有外部性和公众性。【知识点】非公开募集基金的基金管理人的登记【考查方向】概念释义【难度】易
基金机构即基金市场主体不包括（ ）。
A、基金管理人
B、基金托管人
C、基金监管机构
D、基金销售机构
答案：C
分析解释：基金机构即基金市场主体，包括基金管理人、基金托管人以及基金销售机构、基金注册登记机关等基金服务机构。【知识点】基金市场主体【考查方向】概念释义【难度】易
关于基金经理的任职条件，以下描述错误的是（ ）。
A、最近3年没有受到证券、银行等行政管理部门的行政处罚
B、取得基金从业资格
C、通过中国证监会或者其授权机构组织的证券投资法律知识考试
D、具有2年以上证券投资管理经历
答案：D
分析解释：基金经理任职应当具有3年以上证券投资管理经历。选项D描述错误。【知识点】对基金管理人的监管【考点】基金管理人的市场准入监管【考查方向】概念释义【难度】易
期货交易所是为期货交易提供场所、设施、相关服务和交易规则的机构。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货交易所是为期货交易提供场所、设施、相关服务和交易规则的机构。【知识点】性质与职能【考点】提供交易的场所、设施和服务【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于期货交易说法正确的有（ ）。
A、“杠杆交易”是以小博大的保证金交易
B、只有交易所的会员方能进场交易
C、保证金比率越高，杠杆效应就越大，高收益和高风险的特点就越明显
D、期货合约是由交易所统一制定的标准化合约
答案：A,B,D
分析解释：保证金比率越低，杠杆效应就越大，高收益和高风险的特点就越明显。【知识点】衍生品交易的主要特征【考点】期货交易的基本特征【考察方向】概念理解【难易程度】中
保本基金从本质上讲是一种（ ）。
A、货币基金
B、债券基金
C、混合基金
D、股票基金
答案：C
分析解释：避险策略基金的投资目标是在锁定风险的同时力争有机会获得潜在的高回报，从本质上讲是一种混合基金。【知识点】避险策略基金的前身【考查方向】概念释义【难度】易
混合型基金的类型不包括（ ）。
A、对冲配置型基金
B、股债平衡型基金
C、偏股型基金
D、偏债型基金
答案：A
分析解释：通常可以依据资产配置的不同将混合基金分为偏股型基金、偏债型基金、股债平衡型基金、灵活配置型基金等。【知识点】混合基金的类型【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）主要依赖予金融衍生产品，实现投资组合价值的保本与增值。
A、对冲保险策略
B、对冲投资策略
C、固定比例投资组合保险策略
D、浮动比例投资组合保险策略
答案：A
分析解释：对冲保险策略主要依赖于金融衍生产品，如股票期权、股指期货等，实现投资组合价值的保本与增值。【知识点】避险策路基金的投资策略【考查方向】概念释义【难度】中
对保障基金的管理应当遵循（）的原则，保证保障基金的安全。
A、安全
B、稳健
C、公平
D、公正
答案：A,B
分析解释：对保障基金的管理应当遵循安全、稳健的原则，保证保障基金的安全。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的管理和监管【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货交易活动实行的原则是（ ）。
A、公开、公平、公正
B、投资者投资决策共担
C、投资者投资决策自主
D、投资风险自担
答案：A,C,D
分析解释：期货交易活动实行公开、公平、公正和投资者投资决策自主、投资风险自担的原则。【知识点】期货投资者保障基金【考点】基本原则【考查方向】原文条款【难易程度】中
首席风险官履行职责应当保持充分的独立性，作出（）的判断，主动回避与本人有利害冲突的事项。
A、公正
B、独立
C、审慎
D、及时
答案：B,C,D
分析解释：首席风险官履行职责应当保持充分的独立性，作出独立、审慎、及时的判断，主动回避与本人有利害冲突的事项。【知识点】行为规范【考查方向】原文条款【难易程度】难
期货从业人员不得以个人或者他人名义参与期货交易。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货从业人员应当遵守下列执业行为规范之一就是：不得以本人或者他人名义从事期货交易【知识点】执业规则【考点】执业行为规范【考查方向】原文条款【难易程度】易
首席风险官履行职责应当保持充分的独立性，作出独立、审慎、及时的判断，主动回避与本人有利害冲突的事项。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：首席风险官履行职责应当保持充分的独立性，作出独立、审慎、及时的判断，主动回避与本人有利害冲突的事项。【知识点】行为规范【考查方向】原文条款【难易程度】中
（ ）是约定基金管理人、托管人和投资人权利义务的重要法律文件。
A、基金托管协议
B、基金招募说明书
C、基金代销协议
D、基金合同
答案：D
分析解释：基金合同当事人包括基金份额持有人、基金管理人和基金托管人。基金合同是约定基金管理人、托管人和投资人权利义务的重要法律文件。[知识点：基金信息披露的分类]
（）可以规避期货投资基金的系统性风险。
A、投资组合分散化
B、指数期货交易
C、多CTA策略
D、现货交易
答案：B
分析解释：利用股指期货进行套期保值，可以降低投资组合的系统性风险。【知识点】个股期货与股指期货的概念及应用领域【考点】套期保值【考查方向】概念理解 【难易程度】易
下列关于股指期现套利的描述，正确的是( )。
A、当期价高估时，可以进行反向套利
B、当期价低估时，可以进行正向套利
C、当期价高估时，可以进行正向套利
D、当期价低估时，可以进行反向套利
答案：C,D
分析解释：当期价高估时，可以进行正向套利。当期价低估时，可以进行反向套利。【知识点】股指期货期货套现【考点】股指期货期现套利操作【考查方向】概念理解【难易程度】中
移动平均线的特点有（ ）。
A、追踪趋势
B、超前性
C、波动性
D、助涨助跌性
答案：A,D
分析解释：移动平均线具有追踪趋势、滞后性、稳定性、助长助跌性、支撑线和压力线的特性。【知识点】主要分析方法【考点】技术指标分析【考查方向】概念理解 【难易程度】难
下列属于宏观经济分析内容的是（ ）。
A、均衡价格
B、货币政策
C、财政政策
D、产业政策
答案：B,C,D
分析解释：A项属于供求分析，B、C、D三项部属于基本面分析中宏观经济分析的内容。【知识点】商品期货基本面分析【考点】宏观经济分析【考查方向】概念理解【难易程度】中
当日分配的客户交易编码，期货交易所应当于（）允许客户使用。
A、下发当天
B、下一交易日
C、第三个交易日
D、第五个交易日
答案：B
分析解释：当日分配的客户交易编码，期货交易所应当于下一交易日允许客户使用。【知识点】期货交易制度【考点】客户开户及交易所编码申请【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司为客户申请交易编码，应当向（）提交客户交易编码申请。
A、期货交易所
B、中国期货市场监控中心
C、中国证券登记结算公司
D、中国期货业协会
答案：B
分析解释：期货公司为客户申请交易编码，应当向监控中心提交客户交易编码申请。【知识点】期货交易制度【考点】客户开户及交易所编码申请【考查方向】原文条款【难易程度】中
市场环境分析的 SWOT 方法中，“O”代表（）
A、优势
B、劣势
C、机遇
D、威胁
答案：C
分析解释：SWOT 分析方法中，S（Strength）表示优势，W（Weakness）表示劣势，0（Opportunity）表示机遇，T（Threat）表示威胁。