Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
研究运输网的空间布局及其随时间变化的规律的经典方法是（）。
A、运输发展阶段法
B、运输发展二阶段法
C、运输发展三阶段法
D、运输发展四阶段法
答案：D
分析解释：运输发展四阶段法是由美国运输地理学家伊塔费在研究运输网的空间布局及其随时间变化的规律时所提出的经典方法。四个阶段分别指：①“点”阶段;②“线”阶段;③“网”阶段;④高度优先连接阶段。
飞机的操作重量是指（）。
A、飞机的起飞重量+起飞油量
B、飞机的起飞重量-起飞油量
C、飞机的起飞重量+业载重量
D、飞机的起飞重量-业载重量
答案：D
分析解释：根据考试指导用书第97页“飞机的最大业务载重量的计算”相关定义，飞机的基本重量=飞机的起飞重量-(业务载重+起飞油量)，飞机的操作重量=飞机的基本重量+起飞油量，公式合并得答案为d。
在流通过程中，商品实物流转过程属于（）。
A、物流过程
B、商流过程
C、信息流过程
D、资金流过程
答案：A
分析解释：现代流通经济运行过程的客观要求是商流、物流、信息流的三流分立与一体化。A 项，物流过程是指商品实物流转的过程，即从包装开始，通过装卸、运输、贮存、保管等过程，将商品运送到消费者手中。
按总会计师的决策，选择的商品应为（）。
A、甲
B、乙
C、丙
D、丁
答案：C
分析解释：悲观准则亦称“小中取大”准则。四个方案在市场需求最不好状态下的收益值分别是-200、100、200、-300，从中取收益最好的方案，即丙方案。本题考查的是非确定型决策的悲观准则决策。
标准差率可用于收益率期望值不同的情况下的风险比较，标准差率越大，表明风险越大。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：方差和标准差作为绝 对数，只适用于期望值相同的决策方案风险程度的比较。对于期望值不同的决策方案，只能借助于标准差率这一相对数值，标准差率越大，风险越大;反之，标准差率越小，风险越小。
C银行的拒绝付款理由是否正确?说明理由。
答案：A
分析解释：C银行的拒绝付款理由不正确。根据规定，承兑人不得以其与出票人之间资金关系对抗持票人，拒绝支付汇票金额。本题该汇票已经过C银行合法承兑，因此C银行不得以A存款账户余额不足为由拒绝付款。
某服装生产企业为增值税一般纳税人，由于天气突然变冷，某批发商一次购进200件羊绒大衣，由于购买数量多，该企业给予了统一不含税售价(550元/件)10%的优惠，销售额与折扣额在同一张发票金额栏上分别注明。对该笔业务企业应纳增值税是（）元。
A、14300
B、12870
C、15870
D、18700
答案：B
分析解释：纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税。因此该企业应纳增值税=550×200×(1-10%)×13%=12870(元)。
根据企业所得税法律制度的规定，注册地所在国与中国无税收协定的非居民企业的下列所得中，适用10%税率的有（）。
A、在中国未设立机构、场所，取得的来自中国境内的股息收入
B、在中国未设立机构、场所，取得的来自中国境内的利息收入
C、在中国未设立机构、场所，取得的来自中国境外的利息收入
D、在中国设立机构、场所，取得的来自中国境外的股息收入，该笔所得与其机构、场所无实际联系
答案：["A","B"]
分析解释：选项AB：在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，就其来源于中国境内的所得，减按10%税率。选项CD：不需在我国缴纳企业所得税。
根据物权法律制度的规定，债务人有权处分的下列权利中，可以抵押的有（）。
A、应收账款
B、以招标方式取得的荒地的土地承包经营权
C、依法可以转让的股权
D、建设用地使用权
答案：["B","D"]
分析解释：(1)选项AC：应收账款、依法可以转让的股权均可以设定权利质押，但不能设定抵押;(2)选项BD：以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权，建设用地使用权均可以设定抵押。
下列关于投资性房地产核算的表述中，不正确的有（）。
A、采用公允价值模式计量的投资性房地产，公允价值的变动金额应计入其他综合收益
B、采用公允价值模式计量的投资性房地产可转换为成本模式计量
C、采用成本模式计量的投资性房地产不需要确认减值损失
D、采用成本模式计量的投资性房地产，符合条件时可转换为公允价值模式计量
答案：["A","B","C"]
分析解释：选项A，公允价值的变动金额应计入公允价值变动损益;选项B，采用公允价值模式计量的投资性房地产不可转换为成本模式计量;选项C，采用成本模式计量的投资性房地产发生减值时需要确认减值损失。
丙公司为甲、乙公司的母公司，2018年1月1日，甲公司以银行存款7 000万元取得乙公司60%有表决权的股份，另以银行存款 100万元支付与合并直接相关的中介费用，当日办妥相关股权划转手续后，取得了乙公司的控制权;乙公司在丙公司合并财务报表中的净资产账面价值为9 000万元。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资在合并日的初始投资成本为（）万元。
A、7 100
B、7 000
C、5 400
D、5 500
答案：C
分析解释：同一控制下企业合并，长期股权投资的初始投资成本=被投资方相对于最终控制方而言的可辨认净资产账面价值份额+最终控制方收购被合并方形成的商誉=9 000×60%+0=5 400(万元)。
关于完全垄断企业的需求曲线的说法，正确的是（）。
A、完全垄断企业的需求曲线是一条平行于横轴的水平线
B、完全垄断企业的需求曲线位于其平均收益曲线的上方
C、完全垄断企业的需求曲线与整个行业的需求曲线相同
D、完全垄断企业的需求曲线与完全竞争企业的需求曲线相同
答案：C
分析解释：按照完全垄断市场的定义，一个行业中只有一个企业，它控制了本行业的全部供给。因此，完全垄断企业的需求曲线就是行业的需求曲线，二者完全相同。完全垄断企业的需求曲线向右下方倾斜，斜率为负。
了解全国规模以上工业企业生产、销售总值，则调查对象为（）。
A、所有工业企业
B、每个工业企业
C、所有规模以上工业企业
D、每个规模以上工业企业
答案：C
分析解释：调查对象就是需要调查的那些经济社会现象的总体，而调查单位是构成需要调查的那些经济社会现象总体的所有个体，也就是调查对象中所要调查的具体单位，如此例中的调查单位为每个规模以上工业企业。
甲公司原经营业务包括物流、仓储、码头、旅游、宾馆等多个业务领域。2019年，通过采取兼并收购、战略联盟和内部开发的方式，实现一体化和多元化成长战略，形成规模，建树品牌。为使公司成长战略得以协调实施，公司组织结构进行了调整。下列属于甲公司适合采取的组织结构类型的特点是（）。
A、能够通过资本回报率等方法对事业部进行绩效考核
B、集权化的决策机制放慢了反应速度
C、有利于海外经营企业应对各种环境变化
D、实现了各个部门之间的协作以及各项技能和专门技术的相互交融
答案：A
分析解释：M型企业组织结构适合于具有多个产品线的企业。该公司通过采取兼并收购、战略联盟和内部开发的方式，实现一体化和多元化成长战略，适合采用M型企业组织结构。选项A属于M型企业组织结构的优点。
亚朵酒店是一家中端连锁酒店，该酒店规定：2万元以下的开支，每个门店的店长就可以做主。普通的一线员工，给予300元的额度处理顾客的个性化服务需求，事后报销。根据组织纵向分工结构集权与分权理论，亚朵酒店这种组织方式的优点有（）。
A、危急情况下能够做出快速决策
B、减少了信息沟通的障碍
C、能够对普通员工产生激励效应
D、有助于实现规模经济
答案：["B","C"]
分析解释：亚朵酒店实行的是分权型决策机制。分权型决策的优点：减少了信息沟通的障碍，提高了企业对市场的反应能力，能够为决策提供更多的信息并对员工产生激励效应。选项A和选项D属于集权型决策的优点。
如果并购方不以谋求产业利润为首要目的，而是靠购入然后售出企业的所有权来获得投资利润，按并购方的身份分类，则该并购属于（）。
A、产业资本并购
B、杠杆并购
C、金融资本并购
D、非杠杆并购
答案：C
分析解释：金融资本并购，一般由投资银行或非银行金融机构(如金融投资企业、私募基金、风险投资基金等)进行。金融资本一般并不以谋求产业利润为首要目的，而是靠购入然后售出企业的所有权来获得投资利润。
跨境电子商务零售进口商品按照货物征收关税，下列企业可以作为代收代缴义务人的有（）。
A、物流企业
B、电子商务企业
C、商品生产企业
D、电子商务交易平台企业
答案：["A","B","D"]
分析解释：跨境电子商务零售进口商品按照货物征收关税和进口环节增值税、消费税，购买跨境电子商务零售进口商品的个人作为纳税义务人。电子商务企业、电子商务交易平台企业或物流企业可作为代收代缴义务人。
某旅游公司2020年1月从游艇生产企业购进一艘游艇，取得的增值税专用发票注明价款120万元、税额15.6万元;从汽车贸易公司购进一辆小汽车，取得增值税机动车统一销售发票注明价款40万元、税额5.2万元。游艇的消费税税率为10%，小汽车消费税税率为5%。下列关于上述业务相关纳税事项的表述中，正确的有（）。
A、汽车贸易公司应缴纳消费税2万元
B、游艇生产企业应缴纳消费税12万元
C、旅游公司应缴纳游艇车辆购置税12万元
D、旅游公司应缴纳小汽车的车辆购置税4万元
答案：["B","D"]
分析解释：汽车贸易公司销售小汽车不缴纳消费税;游艇生产企业应缴纳消费税=120×10%=12(万元);游艇不属于车辆购置税征税范围;旅游公司应缴纳小汽车的车辆购置税=40×10%=4(万元)。
A公司拟采用配股的方式进行融资，以该公司20×1年12月31日总股数3000万股为基数，每10股配3股。配股说明书公布前20个交易日平均股价为15元/股，配股价格为10元/股。假定在分析中不考虑新募集投资的净现值引起的企业价值的变化，则配股除权价格和配股权的价值分别为（）。
A、13.85元/股、1.06元
B、13.85元/股、1.16元
C、13.55元/股、1.16元
D、13.55元/股、1.06元
答案：B
分析解释：配股除权价格=(3000×15+3000/10×3×10)/(3000+3000/10×3)=13.85(元/股);配股权的价值=(13.85-10)/(10/3)=1.16(元)。
A公司拟溢价发行附认股权证的公司债券筹资，债券的面值为1000元，期限为5年，票面利率为6%，每年付息一次，到期一次还本，发行价格为1100元。同时，每张债券附送20张认股权证。假设目前长期公司债的市场利率为10%，(P/A，10%，5)=3.7908，(P/F，10%，5)=0.6209，则每张认股权证的价值为（）元。
A、15.16
B、50
C、12.58
D、7.58
答案：C
分析解释：每张债券的价值=1000×6%×(P/A，10%，5)+1000×(P/F，10%，5)=848.35(元)，每张认股权证的价值=(1100-848.35)/20=12.58(元)。
根据《暂行办法》确定资本成本率时（）。
A、企业应根据资本市场资本成本的变化及时调整资本成本率
B、对军工等资产通用性较差的企业资本成本率通常会上浮
C、对资产负债率在75%以上的工业企业和80%以上的非工业企业资本成本率通常会上浮
D、中央企业资本成本率原则上由国资委统一确定
答案：["C","D"]
分析解释：中央企业资本成本率原则上定为5.5%;对军工等资产通用性较差的企业，资本成本率定为4.1%;资产负债率在75%以上的工业企业和80%以上的非工业企业，资本成本率上浮0.5%个百分点。
商业银行内部审计的组织架构包括（）。
A、董事会
B、审计委员会
C、内部审计部门
D、首席审计官
E、内部审计人员
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：选项A、B、C、D、E都是商业银行内部审计的组织架构。银行应以制度形式明确董事会、审计委员会、首席审计官和内部审计部门、人员职责以及相应权限，并赋予内部审计部门履行职责所必需的权限。
2015年该国的负债率为（）
A、20%
B、25%
C、80%
D、125%
答案：B
分析解释：负债率，即当年未清偿外债余额与当年国民生产总值的比率。其公式为：负债率=当年未清偿外债余额/当年国民生产总值×100%。2015年该国的负债率=2000/8000×100%=25%。
下列关于投标人的说法中，错误的是（）。
A、投标人应具备承担招标项目的能力
B、投标人可以补充、修改或撤回已提交的投标文件
C、投标人可以参加现场踏勘
D、投标人应制定对招标人有吸引力的施工方案
答案：B
分析解释：本题考核的是投标的要求和规定。B 选项是错误的，应该是：投标人在招标文件要求提交投标文件的截止时间前，可以补充、修改或撤回已提交的投标文件。如果缺少这个前提，后面的一句话就是错误的。
下列报表中，属于基本建设项目竣工财务决算报表的有（）。
A、基本建设项目竣工结算表
B、基本建设项目概况表
C、基本建设项目交付使用资产总表
D、基本建设项目交付使用资产明细表
E、基本建设项目结余资金分配表
答案：["B","C","D"]
分析解释：建设项目竣工财务决算报表包括： (1)基本建设项目概况表 (2)基本建设项目竣工财务决算表 (3)基本建设项目交付使用资产总表 (4)基本建设项目交付使用资产明细表故 BCD 正确。
国内A企业与某研究机构签订合同,合同约定A企业以200万元的价格购买该研究机构的一项专利,专利所有权归A企业所有,双方签订的合同属于（）
A、技术咨询合同
B、技术开发合同
C、技术服务合同
D、技术转让合同
答案：D
分析解释：根据题目信息分析,双方是就一方当事人(研究机构)将其技术成果(专利)交给另一方当事人，另一方当事人(A企业)接受这一成果并支付价款200万元而签订的合同,可知为技术转让合同,故选D。
企业采购部门接到采购申请后的下一一步工作是（）。
A、与供应商进行采购谈判
B、选择供应商
C、与供应商签订采购合同
D、确定采购价格
答案：B
分析解释：本题的考点为企业采购管理的业务流程。采购的步骤为:提出采购申请→选择供应商→进行采购谈判→签发采购订单→跟踪订单→物料验收→付款及评价。可知提出采购申请之后是“选择供应商”，故选B。
关于精益生产模式下推进式企业生产物流管理模式特点的说法，正确的是（）
A、在生产物流计划编制和控制上，围绕物料转化组织制造资源
B、以最终用户的需求为生产起点，拉动生产系统各生产环节对生产物料的需求
C、将生产中的一切库存视为“浪费”，并认为库存掩盖了生产系统中的缺陷
D、在生产的组织上，由看板传递后道工序对前道工序的需求信息
答案：A
分析解释：本题考点为推进式模式的特点。特点:以物料为中心，有一定的在制品库存;运用计算机管理生产，围绕物料转化组织制造资源。选项BCD的内容都是属于拉动式模式的特点，所以是错误的选项。故选A。
对于消费品中的耐用品来说，由于它们属于一次性购买、长期使用的产品，品牌形象、质量、售后服务等因素都非常重要，所以宜采用（）。
A、成本领先战略
B、差异化战略
C、集中化战略
D、收缩型战略
答案：B
分析解释：差异化战略就是通过提供与众不同的产品或服务，满足顾客的特殊需求，从而形成一种独特的优势。差异化战略的核心是取得某种对顾客有价值的独特性。所以对于消费品中的耐用品来说宜采取差异化战略。
通过第三方物流企业进行专业配送，由于配送能力的提高，存货流动速度加快，企业可以减少安全库存，从而减少资金风险，或者把这部分的风险分散给第三方物流企业。这是第三方物流的（）作用。
A、降低成本
B、提升企业服务价值
C、降低风险
D、提高企业竞争力
答案：C
分析解释：使用第三方物流服务可以降低风险。通过第三方物流企业进行专业配送，由于配送能力的提高，存货流动速度加快，企业可以减少安全库存，从而减少资金风险，或者把这部分的风险分散给第三方物流企业。
差异化战略的适用范围为（）。
A、企业实行大批量生产
B、企业经营实力较弱，不足以追求广泛的目标
C、企业有很强的研究开发能力
D、企业在产品或服务上具有领先的声望，具有一定的知名度和美誉度
E、企业有很强的市场营销能力
答案：["C","D","E"]
分析解释：差异化战略是通过提供与众不同的产品或服务，满足顾客的特殊需求，从而形成一种独特的优势。选项CDE所述的企业适合实施产品差异化战略。选项A适用成本领先战略，选项B适用集中战略，故不选。
关于税收在资源配置中所起作用的说法，错误的是（）。
A、税收调节积累和消费的比例
B、税收调节产业之间的资源配置
C、税收调节资源在国际间的配置
D、税收调节资源在政府部门和非政府部门之间的配置
答案：C
分析解释：税收在资源配置中的作用主要表现在：(1)调节资源在积累和消费之间的分配。(2)调节资源在产业之间的配置，即调节产业结构;(3)调节资源在政府部门和非政府部门(企业和居民)之间的配置。
在“客户交易结算资金第三方存管”制度框架下，证券公司与客户之间的资金清算交收，需要由()配合成完。
A、中国结算公司.存管银行
B、证券交易所.证券公司
C、证券公司.存管银行
D、证券交易所.存管银行
答案：C
分析解释：在“客户交易结算资金第三方存管”制度框架下，证券公司与客户之间的资金清算交收，需要由证券公司与存管银行(即客户在与证券公司合作的商业银行中指定的存放客户交易结算资金的银行)配合完成。
证券投资基金是通过公开发售()募集资金。
A、理财产品
B、有价证券
C、企业债券
D、基金份额
答案：D
分析解释：证券投资基金是指通过公开发售基金份额募集资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，为基金份额持有人的利益，以资产组合方式进行证券投资的一种利益共享.风险共担的集合投资方式。
证券公司提供的查询证券公司经纪业务经办人员信息的方式不包括( )。
A、网上查询
B、书面查询
C、电话查询
D、营业场所公示
答案：C
分析解释：证券公司应当以提供网上查询、书面查询或者在营业场所公示等方式，保证客户在证券公司营业时间内能够随时查询证券公司经纪业务经办人员和证券经纪人的姓名、执业证书、证券经纪人证书编号等信息。
证券公司从事客户资产管理业务应符合的条件之一为：客户资产管理业务人员具有证券从业资格，无不良行为记录，其中具有3年以上证券自营、资产管理或者证券投资基金管理从业经历的人员不少于( )人。
A、3
B、5
C、10
D、15
答案：B
分析解释：证券公司从事客户资产管理业务应符合的条件之一为：客户资产管理业务人员具有证券从业资格，无不良行为记录，其中具有3年以上证券自营、资产管理或者证券投资基金管理从业经历的人员不少于5人。
下列属于证券市场法律制度的有( )。
A、证券发行制度
B、上市公司收购制度
C、证券交易制度
D、证券机构监管制度
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：证券市场的法律制度包括证券发行(包括证券发行的信息披露)、证券交易、上市公司的收购、证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构、证券业协会、证券监督管理机构以及法律责任等。
证券公司应当以提供网上查询、书面查询或者在营业场所公示等方式，保证客户在证券公司营业时间内能够随时查询证券公司( )的姓名、执业证书、证券经纪人证书编号等信息。
A、全体员工
B、经纪业务经办人员
C、证券经纪人
D、实习或见习人员
答案：["B","C"]
分析解释：证券公司应当以提供网上查询、书面查询或者在营业场所公示等方式，保证客户在证券公司营业时间内能够随时查询证券公司经纪业务经办人员和证券经纪人的姓名、执业证书、证券经纪人证书编号等信息。
以行业的集中度为划分标准，产业市场结构可以粗分为()。Ⅰ 寡占型Ⅱ 竞争型Ⅲ 极高寡占型Ⅳ 低集中寡占型
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：根据美国经济学家贝恩和日本通产省对产业集中度的划分标准，产业市场结构可以粗分为寡占型和竞争型两类。其中，寡占型又细分为极高寡占型和极低寡占型;竞争型又细分为低集中竞争型和分散竞争型。
证券分析师应当保持独立性，不因( )等利益相关者的不当要求而放弃自己的独立立场。Ⅰ 公司内部其他部门Ⅱ 资产管理公司Ⅲ 证券发行人Ⅳ 上市公司
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：根据《证券分析师执业行为准则》第五条，证券分析师应当保持独立性，不因所在公司内部其他部门、证券发行人、上市公司、基金管理公司、资产管理公司等利益相关者的不当要求而放弃自己的独立立场。
下列关于两步二叉树定价模型的说法，正确的有()。I 总时间段分为两个时间间隔Ⅱ 在第一个时间间隔末T时刻，股票价格仍以u或d的比例上涨或下跌Ⅲ 股票有两种可能的价格Ⅳ 如果其他条件不变，在2T时刻股票有三种可能的价格
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：在两步二叉树定价模型中，总时间段分为两个时间间隔。期权期限为2T，在第一个时间间隔末T时刻，股票价格仍以u或d的比例上涨或下跌。如果其他条件不变，则在2T时刻，股票有三种可能的价格。
运用财政政策调节国际收支不均衡，是因为财政政策对国际收支可以产生()等调节作用。Ⅰ 需求效应Ⅱ 价格效应Ⅲ 利率效应Ⅳ 结构效应
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：财政政策对国际收支的调节作用主要有两个方面：①产生需求效应，例如实施紧的财政政策导致进口需求减少，进口下降;②产生价格效应，例如实施紧的财政政策导致价格下跌，从而刺激出口，限制进口。
上市公司调研的主要内容包括()。Ⅰ 财务与会计信息Ⅱ 业务发展目标Ⅲ 组织结构与内部控制Ⅳ 公司风险因素
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：B
分析解释：上市公司调研的内容包括：①公司基本情况;②业务与技术;③同业竞争与关联交易;④高级管理人员信息;⑤组织结构与内部控制;⑥财务与会计信息;⑦业务发展目标;⑧公司风险因素及其他重要事项。
根据服务对象的不同，证券投资咨询业务可进一步细分为()。Ⅰ 面向公众的投资咨询业务Ⅱ 为签订咨询服务合同的特定对象提供的证券投资咨询业务Ⅲ 财务顾问业务Ⅳ 为本公司投资管理部门、投资银行部门提供的投资咨询服务
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：根据服务对象的不同，证券投资咨询业务可以分为：①面向公众的投资咨询业务;②为签订咨询服务合同的特定对象提供的证券投资咨询业务;③为本公司投资管理部门、投资银行部门提供的投资咨询服务。
证券分析师应当保持独立性，不因()等利益相关者的不当要求而放弃自己的独立立场。I 公司内部其他部门Ⅱ 资产管理公司Ⅲ 证券发行人Ⅳ 上市公司
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、IV
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：根据《证券分析师执业行为准则》第五条，证券分析师应当保持独立性，不因所在公司内部其他部门、证券发行人、上市公司、基金管理公司、资产管理公司等利益相关者的不当要求而放弃自己的独立立场。
关于完全垄断企业的需求曲线的说法，正确的是()。
A、完全垄断企业的需求曲线是一条平行于横轴的水平线
B、完全垄断企业的需求曲线位于其平均收益曲线的上方
C、完全垄断企业的需求曲线与整个行业的需求曲线相同
D、完全垄断企业的需求曲线与完全竞争企业的需求曲线相同
答案：C
分析解释：按照完全垄断市场的定义，一个行业中只有一个企业，它控制了本行业的全部供给。因此，完全垄断企业的需求曲线就是行业的需求曲线，二者完全相同。完全垄断企业的需求曲线向右下方倾斜，斜率为负。
世界各国一般都选择本国货币与()之间的汇率作为基础汇率。
A、一揽子货币
B、欧元
C、美元
D、英镑
答案：C
分析解释：基础汇率是指本币与某一关键货币之间的汇率。关键货币是指本国对外交往中 使用最多、外汇储备中比重最大、国际上普遍接受的自由外汇。目前各国一般都选择本国货币与美元之间的汇率作为基础汇率。
财务报表分析的原则主要有两个，一是坚持全面原则，二是坚持()原则。
A、考虑个性
B、均衡性
C、非流动性
D、流动性
答案：A
分析解释：分析财务报表要坚持全面原则，将多个指标、比率综合在一起得出对公司全面客观的评价。同时，要坚持考虑个性原则，在对公司进行财务分析时，要考虑公司的特殊性，不能简单地与同行业公司直接比较。
下列情形中，属于跨品种套利的是( )。
A、卖出A交易所5月份豆油合约，同时买入B交易所3月份豆油合约
B、买入A交易所3月份铜合约，同时卖出B交易所3月份钢合约
C、买入A交易所3月份铜合约，同时卖出A交易所3月份铝合约
D、卖出A交易所5月份大豆合约，同时买入A交易所9月份大豆合约
答案：C
分析解释：跨品种套利是指利用两种或两种以上不同的但相互关联的商品之间的期货合约价格差异进行套利，即同时买入或卖出某一交割月份的相互关联的商品期货合约，以期在有利时机同时将这些合约对冲平仓获利。
下列情形中，属于跨品种套利的是()。
A、卖出A交易所5月份豆油合约，同时买入B交易所3月份豆油合约
B、买入A交易所3月份铜合约，同时卖出8交易所3月份钢合约
C、买入A交易所3月份铜合约，同时卖出A交易所3月份铝合约
D、卖出A交易所5月份大豆合约，同时买入A交易所9月份大豆合约
答案：C
分析解释：跨品种套利是指利用两种或两种以上不同的但相互关联的商品之间的期货合约价格差异进行套利，即同时买入或卖出某一交割月份的相互关联的商品期货合约，以期在有利时机同时将这些合约对冲平仓获利。
以下关于场内期权和场外期权的说法，正确的是()。
A、场外期权较场内期权流动性好
B、场内期权被称为期货期权
C、场外期权被称为现货期权
D、场外期权合约可以是非标准化合约
答案：D
分析解释：按照期权市场类型的不同，期权可以分为场内期权和场外期权。与场内期权相比，场外期权具有如下特点：合约非标准化、交易品种多样、形式灵活、规模巨大、交易对手机构化、流动性风险和信用风险大。
下列关于两步二叉树定价模型的说法正确的有()。I 总时间段分为两个时间间隔Ⅱ 在第一个时间间隔末T时刻，股票价格仍以M或d的比例上涨或下跌Ⅲ 股票有2种可能的价格Ⅳ 如果其他条件不变，在2T时刻股票有3种可能的价格
A、I、Ⅱ
B、I、Ⅱ、Ⅳ
C、I、Ⅲ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：在两步二叉树定价模型中，总时间段分为两个时间间隔。期权期限为2T，在第一个时间间隔末T时刻，股票价格仍以u或d的比例上涨或下跌。如果其他条件不变，则在2T时刻，股票有3种可能的价格。
可采用B—S—M模型定价的欧式期权有()。I 股指期权Ⅱ 存续期内支付红利的股票期货期权Ⅲ 权证Ⅳ 货币期权
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：存续期内支付红利的股票期货期权、股指期权可通过对8—S—M模型的扩充进行期权定价。常见的其他标的期权包含利率期权、货币期权、期货期权和权证等，这些欧式期权均可采用B—S—M模型定价。
通过对客户现有投资组合进行分析，证券投资顾问需要()。Ⅰ.明确客户现有投资组合中的资产配置情况Ⅱ.明确客户现有投资组合的突出特点Ⅲ.对客户现有投资组合进行评价Ⅳ.根据宏观经济形势和资本市场运行格局，提出投资规划建议
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：分析客户现有投资组合信息，需要明确以下几点：(1)明确客户现有投资组合中的资产配置情况。(2)注意客户现有投资组合的突出特点。(3)根据经验或者规律，对客户现有投资组合情况做出评价。
下列关于对提供证券投资顾问服务的人员要求的说法中，正确的有()。Ⅰ.应当具有证券投资咨询执业资格Ⅱ.证券投资顾问可以同时注册为证券分析师Ⅲ.须在中国证券业协会注册登记为证券投资顾问Ⅳ.证券投资顾问不能同时注册为证券分析师
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：A
分析解释：《证券投资顾问业务暂行规定》明确规定，向客户提供证券投资顾问服务的人员，应当具有证券投资咨询执业资格，并在中国证券业协会注册登记为证券投资顾问。证券投资顾问不得同时注册为证券分析师。
下列关于对冲比率的说法中,正确的有()。Ⅰ.对冲比率是指持有期货合约的头寸大小与资产风险暴露数量大小的比率Ⅱ.对冲比率通常等于1Ⅲ.传统对冲理论中，对冲比率等于1，但其前提是期货的标的资产要完全等同于风险资产Ⅳ.在绝大多数情况下，对冲比率通常不等于1
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：对冲比率是指持有期货合约的头寸大小与资产风险暴露数量大小的比率。传统对冲理论中，对冲比率等于1，但其前提是期货的标的资产要完全等同于风险资产。在绝大多数情况下，对冲比率通常不等于1。
下列关于对提供证券投资顾问服务的人员的要求中，正确的有()。Ⅰ.证券投资顾问可以同时注册为证券分析师Ⅱ.应当具有证券投资咨询执业资格Ⅲ.须在中国证券业协会注册登记为证券投资顾问Ⅳ.证券投资顾问不能同时注册为证券分析师
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：《证券投资顾问业务暂行规定》明确规定，向客户提供证券投资顾问服务的人员，应当具有证券投资咨询执业资格，并在中国证券业协会注册登记为证券投资顾问。证券投资顾问不得同时注册为证券分析师。
构投资者在资金来源、投资目的等方面虽然不相同，但一般具有()的特点。Ⅰ.收集和分析信息的能力强Ⅱ.可通过适当的资产组合以分散风险Ⅲ.只强调盈利Ⅳ.投资资金来源分散而量小
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：各类机构投资者的资金来源、投资目的、投资方向虽各不相同，但一般都具有投资的资金量大、收集和分析信息的能力强、注重投资的安全性、可通过有效的资产组合以分散投资风险、对市场影响大等特点。
通过对基金持股的()分析，可以看出基金是偏好大盘股投资、中盘股投资还是小盘股投资。
A、平均市净率
B、持股数量
C、平均市盈率
D、平均市值
答案：D
分析解释：股票市值法是一种最基本的股票分析方法。根据股票市值的大小，将股票分为小盘股票、中盘股票与大盘股票。其中，通过对平均市值的分析，可以看出基金对大盘股、中盘股和小盘股的投资风险暴露情况。
规范的股权结构的含义包括()。Ⅰ.有效的股东大会制度Ⅱ.流通股股权适度集中Ⅲ.降低股权集中度Ⅳ.股权的流通性
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：规范的股权结构包括三层含义：(1)降低股权集中度，改变“一股独大”局面。(2)流通股股权适度集中，发展机构投资者、战略投资者，发挥他们在公司治理中的积极作用。(3)股权的普遍流通性。
以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有()。
A、 收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化
B、 上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益
C、 因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%
D、 因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%
答案：["A","B"]
分析解释：根据《上市公司收购管理办法》(2014年修订)第63条第1款、第2款，C项属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形;D项属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户的情形。
《股票发行审核标准备忘录》第1号中指出申请发行股票的公司如存在双重兼职问题，一般要求在上发审会前解决;个别公司如有特殊情况，则要求履行解决兼职问题的法定程序并书面承诺在公司股票发行后6个月内办妥。
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：源自《股票发行审核标准备忘录》第1号：“如存在上述兼职问题，一般要求在上发审会前解决;个别公司如有特殊情况，则要求履行解决兼职问题的法定程序并书面承诺在公司股票发行后3个月内办妥”。
股权投资基金通过基金管理人参与被投资企业（ ），可以全面了解与公司发展相关的重要信息，并通过行使相应职权保护股权投资基金的利益，促进被投资企业的良性发展。Ⅰ监事会 Ⅱ 股东会 Ⅲ 股东大会Ⅳ 董事会
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：股权投资基金通过基金管理人参与被投资企业股东大会（股东会）、董事会和监事会，可以全面了解与公司发展相关的重要信息，并通过行使相应职权保护股权投资基金的利益，促进被投资企业的良性发展。
证券投资咨询机构利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务，必须遵守（）等法律法规和中国证监会的有关规定。Ⅰ．《中华人民共和国证券法》Ⅱ．《证券、期货投资咨询管理暂行办法》Ⅲ．《中华人民共和国公司法》Ⅳ．《证券交易管理条例》
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：证券投资咨询机构利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务，必须遵守《中华人民共和国证券法》《证券、期货投资咨询管理暂行办法》《证券投资顾问业务暂行规定》等法律法规和中国证监会的有关规定。
股权投资基金通过( )参与被投资企业股东大会（股东会）、董事会和监事会，可以全面了解与公司发展相 关的重要信息，并通过行使相应职权保护股权投资基金的利益，促进被投资企业的良性发展。
A、董事长
B、监事长
C、基金管理人
D、理事长
答案：C
分析解释：股权投资基金通过基金管理人参与被投资企业股东大会（股东会）、董事会和监事会，可以全面了解与公司发展相关的重要信息，并通过行使相应职权保护股权投资基金的利益，促进被投资企业的良性发展。
一般而言，现实市场中的套利交易面临的风险包括()。Ⅰ.政策风险Ⅱ.市场风险Ⅲ.操作风险Ⅳ.资金风险
A、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：套利是投资者针对暂时出现的不合理价格进行的交易行为。希望价差在预期的时间内能够沿着 自己设想的轨迹达到合理的状态。一般而言，套利面临的风险有政策风险、市场风险、操作风险和资金风 险。
更关心公司股票过去的市场表现，而不是其未来收益的潜在决定因素的经济主体是()。
A、信用分析者
B、基本面分析者
C、系统分析者
D、技术分析者
答案：D
分析解释：技术分析假设历史会重演，即根据历史资料概括出来的规律已经包含了未来证券市场的一切变 动趋势，可以根据历史预测未来。所以技术分析者以市场行为为研究对象，更关心公司股票过去的市场表 现。
如果股票市场是一个有效的市场，那么股票市场上()。Ⅰ.存在价值低估的股票Ⅱ.不存在价值低估的股票Ⅲ.不存在价值高估的股票Ⅳ.存在价值高估的股票
A、Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅲ
C、Ⅰ.Ⅳ
D、Ⅱ.Ⅳ
答案：A
分析解释：在一个有效的市场上，将不会存在证券价格被高估或被低估的情况，投资者将不可能根据已知 信息获利。如果证券市场是一个完全有效的市场，那么任何人无论通过何种途径都无法获得超过市场的回 报。
在现金、消费和债务管理中，家庭紧急预备金的储存形式包括()。Ⅰ.短期定期存款Ⅱ.活期存款Ⅲ.货币市场基金Ⅳ.购买商品房
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：紧急备用金可以应对失业或可能导致的工作收入中断和紧急医疗或意外所导致的超支费用。紧 急预备金可以用两种方式来储备：①流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金;②利用贷款额 度。
甲公司同 控制下取得乙公司 60%股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权 益账面价值 3000 万、公允价值 3200 万，合并报表所有者权益合计 3300 万，公允价值 3500 万，问长期股 权投资初始投资成本为多少( )万元。
A、1800
B、1920
C、1980
D、2100
答案：C
分析解释：确定长期股权投资的初始投资成本时，如果被合并方本身编制合并财务报表的，被合并方的账 面所有者权益价值应当以其合并财务报表为基础确定。则初始资成本=3300×60%=1980(万元)。
需求拉上型通货膨胀的形成源于()。
A、太少的货币追求太多的商品
B、太少的货币追求太少的商品
C、太多的货币追求太少的商品
D、太多的货币追求太多的商品
答案：C
分析解释：本题考查对需求拉上型通货膨胀的理解。由于在现实生活中，总需求是由有购买和支付能力的货币量构成，总供给则表现为市场上的商品和劳务，所以也就是“过多的货币追求过少的商品”引起了物价上涨。
根据《中华人民共和国刑法》的规定，以下属于金融诈骗违法行为的是( )。
A、编造引进资金的理由从银行贷款
B、上市公司董事长变更，没有进行披露
C、自制信用卡从银行提款机提款
D、提供不完整的财务报表，以获取银行贷款
E、套取金融机构信贷资金高利转贷他人
答案：["A","C"]
分析解释：金融诈骗罪是指在金融活动中，违反金融管理法规，采取虚构事实或者隐瞒真相的方法，以非法占有为目的，骗取数额较大的财物的行为。8、E选项中没有涉及虚构事实、隐瞒真相，故不构成金融诈骗罪。
实践中，没有银行支票账户的客户如果需要大量资金购买房产等资产的，一般可以采用( )。
A、商业承兑汇票
B、银行承兑汇票
C、银行汇票
D、银行本票
答案：D
分析解释：实践中，没有银行支票账户的客户一般采用银行本票。如携带大量现金风险很大，可以请银行开出本票，用来购买房产、汽车等;或者用来过户，将款项从一个户头转到另一个户头，而不用提取现金再存入。
银行资本的作用包括( )。
A、满足银行正常经营对长期资金的需要
B、吸收损失和维持市场信心
C、为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力
D、限制银行过度业务扩张和风险承担
E、促进银行业务扩张，实现存款资金保值增值
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：银行资本的作用主要表现在以下几个方面：①满足银行正常经营对长期资金的需要;②吸收损失;③限制银行过度业务扩张和风险承担;④维持市场信心;⑤为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。
银行业从业人员不得向监管人员行贿，提供相关便利，但可以为监管人员报销因公因私的费用。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：银行业从业人员不得向监管人员行贿，提供相关便利。不得提供任何纪念品、礼品、礼金和各种有价证券;不得以任何名义给予监管人员加班费、奖金、补贴等;不得为监管人员报销因公因私的任何费用等。
银监会的监管目标之一是：通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解。( )
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：银监会的监管目标包括：通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益;通过审慎有效的监管，增进市场信心;通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解;努力减少金融犯罪。
A和B两种债券现在均以1000美元面值出售，均付年息120美元，A债券5年到期，B债券6年到期。如果两种债券的到期收益率从12%变为10%，下列表述正确的是()。
A、两种债券都会贬值，A债券贬值得较多
B、两种债券都会升值，B债券升值得较多
C、两种债券都会贬值，B债券贬值得较多
D、两种债券都会升值，A债券升值得较多
答案：B
分析解释：一般来说，债券价格与到期收益率成反比，且期限长的债券对到期收益率的变化更为敏感。结合题中信息可知。当到期收益率从12%下降到10%时，可知两种债券价格都会上升，且B债券价格上升较多。
期货交易的()保证金。
A、双方都必须缴纳
B、双方都不需缴纳
C、卖方必须缴纳
D、买方必须缴纳
答案：A
分析解释：期货交易需履行保证金制度。保证金制度规定，在期货交易中，任何交易者必须按照其所买卖期货合约价值的一定比例(通常为5%～10%)缴纳资金，用于结算和保证履约。此处的交易者包括买卖双方。
在下列几种基金中，一般()的年管理费率最低。
A、股票基金
B、认股权证基金
C、债券基金
D、货币市场基金
答案：D
分析解释：在各种基金中，货币市场基金的年管理费率最低，约为基金资产净值的0.25%～l%;债券基金约为0.5%～l.5%;股票基金居中，约为1%～l.5%;认股权证基金约为l.5%～2.5%。
杠杆率是资本充足率的补充指标，涉及不同的资产风险时，杠杆率有所不同。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：杠杆率监管指标是基于规模计算(该指标采用普通股或核心资本作为分子，所有表内外风险暴露作为分母)，与具体资产风险无关的，以此控制商业银行资产规模的过度扩张，并作为资本充足率的补充指标。
对于( )产品，商业银行虽然也定期对产品净资产进行估值核算，超出产品初始本金的部分作为产品收益进行单独核算，但不公布产品净值，而是定期公布实际收益或不定期公布产品未来的预期收益。
A、开放式净值型产品
B、封闭式净值型产品
C、开放式非净值型产品
D、封闭式非净值型产品
答案：C
分析解释：开放式非净值型产品，商业银行虽然也定期对产品净资产进行估值核算，超出产品初始本金的部分作为产品收益进行单独核算，但不公布产品净值，而是定期公布实际收益或不定期公布产品未来的预期收益。
下列属于国内个人理财业务迅速发展原因的有( )。
A、居民财富积累
B、居民理财需求上升
C、居民理财技能提高
D、投资理财工具日趋丰富
E、金融机构转型的客观需要
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：个人理财业务在我国的兴起和迅速发展有多方面的原因，主要因素概括为如下几方面：①居民财富积累；②居民理财需求上升；③居民理财技能欠缺；④投资理财工具日趋丰富；⑤金融机构转型的客观需要。
应对押品价值进行重新评估?（ ）
A、押品市场价格发生大幅下降
B、债务人财务状况恶化或发生信贷违约事件
C、被认定为“假个贷”、疑似“假个贷”，押品价值可能发生重大不良变化
D、押品担保的信贷资产风险分类向下迁徙为不良贷款
E、押品由信贷经营部门移交资产保全部门
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：抵质押期间，所有押品都应进行重新评估，且主要采用内部评估方式，如有必要，也可采用外部评估方式。除ABCDE五项外，发生重大风险事项等其他需要重估的事项时，也应对押品价值进行重新评估。
个人信用报告中的信息不包括（ ）。
A、个人基本信息
B、个人存取款记录
C、非银行信用信息
D、本人声明
答案：B
分析解释：个人信用报告中的信息包括主要有六个方面.公安部身份信息核查结果、个人基本信息、银行信贷交易信息、非银行信用信息、本人声明及异议标注和查询历史信息。本题考查的重点.个人征信报告内容介绍
下列关于客户营运能力指标的说法中，正确的有()。
A、总资产周转率越高，通常表明客户盈利能力越强
B、营运能力分析常用的比率主要有：总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等，统称为效率比率
C、应收账款周转率越高，其应收账款回收期越短
D、存货持有天数减少，不是因为采购过量就是因为呆滞积压存货比重较大，因此存货周转率越快越好
E、一般来说企业在进行大规模固定资产重置后，其固定资产周转率同比会有所下降
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：D 项，存货持有天数减少，说明客户可能耗用量或销量增加。存货周转率并非越快越好，过快的、不正常的存货周转率，也可说明客户没有足够的存货可供耗用或销售，或是采购次数过于频繁，批量太小等
半年内(未超过正常信用条件)完成付款的分期付款方式购入无形资产，应按所购无形资产的购买价款现值为基础入账。()
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：购入无形资产价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，应按所购无形资产购买价款的现值为基础人账。但半年内完成付款未超过正常信用条件，不具有融资性质，不应按购买价款现值入账。
本案中,保证人享有先诉抗辩权,陈某应先就甲全业财产法院强制执行,不足部分再请求保证人承担保证责任。
答案：A
分析解释：答辩(3)不成立。根据规定,当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的,为连带责任保证。连带保证人没有先诉抗辩权。本题中保证合同没有约定保证方式,因此视为连带责任保证。
在预算执行中，可能导致预算调整的情形有（ ）
A、原材料价格大幅度上涨
B、公司进行重大资产重组
C、主要产品市场需求大幅下降
D、营改增导致公司税负大幅下降
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：企业正式下达执行的预算，一般不予调整。预算执行单位在执行中由于市场环境.经营条件.政策法规等发生重大变化，致使预算的编制基础不成立，或者将导致预算执行结果产生重大偏差的，可以调整预算
企业正式下达执行的预算，一般不予调整。()
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：企业正式下达执行的预算，一般不予调整。预算执行单位在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使预算的编制基础不成立，或者将导致预算执行结果产生重大偏差，可以调整预算。
关于商业银行薪酬，下列表述错误的是( )。
A、商业银行应制定有利于本行战略目标实施和竞争力提升，与人才培养、风险控制相适应的薪酬机制
B、商业银行绩效薪酬应体现充足的各类风险与各项成本抵扣和银行可持续发展的激励约束要求
C、商业银行应建立有效薪酬监督机制，鼓励为员工或允许员工对递延兑现部分的薪酬购买薪酬保险和责任险
D、商业银行应确保可变薪酬总额不会弱化本行持续增强资本基础的能力
答案：C
分析解释：根据《商业银行稳健薪酬监管指引》第四章第二十一条的规定，商业银行应建立有效薪酬监督机制，不得为员工或允许员工对递延兑现部分的薪酬购买薪酬保险、责任险等避险措施降低薪酬与风险的关联性。
根据我国金融监管法规，目前能够合法吸收公众存款的金融机构只有( )。
A、集团财务公司
B、民间小额贷款公司
C、互联网金融公司
D、银行类金融机构
答案：D
分析解释：根据我国金融监管法规，目前能够合法吸收公众存款的金融机构只有银行类金融机构。其他一些机构，如集团财务公司等，虽然也能办理存款业务，但只能向特定客户吸收存款，不得向非特定公众吸收存款。
信汇汇款方式采用者较少的原因是( )。
A、费用较高
B、支付凭证邮寄时间过长而收款较慢
C、安全性较低
D、不能背书和转让
答案：B
分析解释：信汇汇款是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇人行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇的费用比电汇低廉，但因支付凭证邮寄时间较长而收款较慢，故采用者较少。
中央银行在公开市场上买卖有价证券，将直接影响( )，从而影响货币供应量。
A、商业银行法定准备
B、商业银行超额准备金
C、中央银行再贴现
D、中央银行再贷款
答案：B
分析解释：当中央银行需要增加货币供应量时，可利用公开市场操作买人证券，增加商业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的创造功能，最终导致货币供应量的多倍增加。反之则会导致货币供应量的多倍减少。
()是指在基础货币(高能货币)基础上，货币供给量通过商业银行创造派生存款的作用而产生的信用扩张倍数，是货币供给扩张的倍数。
A、货币乘数
B、存款乘数
C、现金比率
D、基础货币
答案：A
分析解释：本题考查货币乘数的概念。货币乘数也称货币扩张系数或货币扩张乘数，是指在基础货币(高能货币)基础上，货币供给量通过商业银行创造派生存款的作用而产生的信用扩张倍数，是货币供给扩张的倍数。
商业银行监事会在履职过程中有权要求董事会和高级管理层提供信息披露、审计等方面的必要信息。监事会认为必要时，可以指派监事列席高级管理层会议。（ ）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：监事会在履职过程中有权要求董事会和高级管理层提供信息披露、审计等方面的必要信息。监事会认为必要时，可以指派监事列席高级管理层会议。监事会还可以独立聘请外部机构就相关工作提供专业协助。
罚款不同于刑法中的罚金，罚金是一种附加刑，只能由人民法院依法判决。（ ）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：罚款属于财产罚，是指行政机关依法强制对违反行政管理法规的公民、法人及其他组织在一定期限内缴纳一定数量货币的处罚行为。罚款不同于刑法中的罚金，罚金是一种附加刑，只能由人民法院依法判决。
现场检查是指监管人员直接深入到金融机构进行业务检查和风险判断分析。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：现场检查是指监管人员直接深入到金融企业进行制度、业务检查和风险判断分析，通过核实和查清非现场监管中发现的问题和疑点，达到全面深入了解和判断金融企业的经营和风险情况的一种实地检查方式。
《银行业监督管理法》、《公司法》和《证券法》分别强调对（ ）利益的保护。
A、股东、存款人、投资者
B、投资者、股东、存款人
C、存款人、投资者、股东
D、存款人、股东、投资者
答案：D
分析解释：各类市场主体的权益都应得到依法保护，只不过保护方式不同，《银行业监督管理法》强调对存款人利益的保护，《公司法》强调对股东利益的保护，《证券法》注重对投资者权益特别是小股东权益的保护。
供给侧结构性改革的最终目的是（ ）。
A、满足需求
B、提高供给质量
C、与需求侧相适应
D、深化改革
答案：A
分析解释：贯彻落实新发展理念、适应把握引领经济发展新常态，必须在适度扩大总需求的同时，着力推进供给侧结构性改革。供给侧结构性改革，最终目的是满足需求，主攻方向是提高供给质量，根本途径是深化改革
保险公司对家庭财产进行区分，将家庭财产分为一般可保财产、特约可保财产和不可保财产三类。下列属于可保财产的是(）。
A、自有居住房屋
B、个体劳动者存放在室内的营业器具、工具、原材料和商品
C、室内家庭财产
D、金银、珠宝、首饰、古玩、货币、古书、字画等珍贵财物
E、室内装修、装饰及附属设施
答案：["A","C","E"]
分析解释：客户在投保家庭财产保险时首先要确定自己的财产是否属于可保财产。可保财产包括：①自有居住房屋;②室内装修、装饰及附属设施;③室内家庭财产。 B项属于特约可保财产; D项属于不可保财产。
不确定性是风险的( ）条件。
A、充分
B、充要
C、必要而非充分
D、不必要
答案：C
分析解释：风险是指损失发生的不确定性。风险是一种不确定性，然而并不是所有的不确定性都是风险。不确定性是风险的必要而非充分条件。对于微观经济主体来说，只有可能影响到其经济利益的不确定性才是风险。
关于人身保险的保险金额，下列说法正确的是( ）。
A、根据保险价值确定
B、不能超过投保人保险标的的保险价值
C、由投保人和保险人双方约定的，法律一般不作限制
D、如果投保人以保险价值全部投保，保险金额与保险价值相等
答案：C
分析解释：人身保险的保险金额是由投保人和保险人双方约定的，法律一般不作限制，受投保人本身支付保险费能力的制约，因此在人身保险中不存在保险价值，保险金额是人身保险事故出现时保险人实际支付的金额。
质押贷款中，为规避司法风险，银行可采取的措施有（ ）。
A、将质押资金转为定期存单单独保管
B、将质押资金转入银行名下保证金账户
C、将质押资金存放在本行活期存款账户
D、将质押资金封存
E、将质押资金存放于借款人处
答案：["A","B"]
分析解释：银行如让质押存款的资金存放于借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险的。为规避这种风险，银行须将质押资金转为定期存单单独保管，或者采取更为妥当的方式，将其转入银行名下的保证金账户。
银行通过分析项目的生产规模，可了解项目是否实现了（ ），进而了解项目的经济效益状况，为贷款决策提供依据。
A、规模经济
B、市场主导地位
C、批量化生产
D、垄断优势
答案：A
分析解释：项目的生产规模分析是指对拟建项目生产规模的大小所做的审查、评价和分析。银行通过分析项目的生产规模，可了解项目是否实现了规模经济，进而了解该项目的经济效益状况，为项目贷款决策提供依据。
下列选项中，不能通过项目现金流量表计算的指标是（ ）。
A、投资回收期
B、内部收益率
C、流动比率
D、净现值
答案：C
分析解释：现金流量表主要分为以下两种：①全部投资现金流量表，可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等评价指标;②自有资金现金流量表，该表可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标。
下列关于客户营运能力指标的说法中，正确的有（ ）。
A、总资产周转率越高，通常表明客户盈利能力越强
B、营运能力分析常用的比率主要有：总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等，统称为效率比率
C、应收账款周转率越高，其应收账款回收期越短
D、存货持有天数减少，不是因为采购过量就是因为呆滞积压存货比重较大，因此存货周转率越快越好
E、一般来说企业在进行大规模固定资产重置后，其固定资产周转率同比会有所下降
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：D项，存货持有天数减少，说明客户可能耗用量或销量增加。存货周转率并非越快越好，过快的、不正常的存货周转率，也可说明客户没有足够的存货可供耗用或销售，或是采购次数过于频繁，批量太小等。
成本结构主要由（ ）组成。
A、经营效率
B、固定成本
C、经营杠杆
D、变动成本
E、盈亏平衡点
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：成本结构指的是某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例。成本结构可以影响行业和运营风险、利润和行业中企业的竞争性质。成本结构主要有固定成本、变动成本、经营杠杆、盈亏平衡点所组成。
一般来说，某区域的市场化程度越\_\_\_\_，区域风险越低;信贷平均损失比率越\_\_\_\_，区域风险越低。（ ）
A、高;高
B、高;低
C、低;高
D、低;低
答案：B
分析解释：通常情况下，区域市场化程度越高，市场体系越完备，越能产生正确的市场信号来引导投资，从而企业经营的风险越低;而目标区域信贷平均损失比率越低，表明该区域信贷资产经营越安全，区域风险越低。
M公司为新成立并在深交所中小板上市的高科技公司，目前公司利润增长很快，但非常不稳定，同时公司进行大量广告宣传，导致公司营业费用激增，如银行对该公司授信，可能面临（ ）。
A、周期性风险
B、市场集中度风险
C、行业壁垒风险
D、成长性风险
答案：D
分析解释：M公司为新成立的高科技公司.正处于产业生命周期的成长阶段，因而银行对其授信可能面临成长性风险。在成长阶段，公司经营很不稳定，收入、利润往往大幅波动，很容易因经营失败或资不抵债而破产。
下列关于商业银行反洗钱管理措施的表述，错误的是（ ）。
A、客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，均应当至少保存五年
B、通过第三方识别客户身份的，如第三方未采取客户身份识别措施，由商业银行承担未履行客户身份识别业务的责任
C、商业银行的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责
D、商业银行在为客户提供一次性金融服务时，不需要客户出示身份证明文件
答案：D
分析解释：D项，商业银行在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记。
(3)工商银行成立了业内首个专业化信用风险监控机构——信用风险监控中心，以便更好地对信用风险进行监控。有效的信用监测体系应实现的目标包括（ ）。
A、识别贷款组合的信用风险
B、监测对合同条款的遵守情况
C、识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类
D、评估抵(质)押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵(质)押物价值的变动趋势
E、对已造成信用风险损失的授信对象或项目，可迅速进入补救和管理程序
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：A项，识别信用风险是风险识别环节的工作，不是信用监测体系中的内容。有效的信用监测体系应实现的目标，除BCDE四项外还包括：确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势。
公司以贴现方式出售给投资者的短期无担保的信用凭证是（ ）.
A、公司债券
B、银行承兑汇票
C、大额可转让定期存单
D、商业票据
答案：D
分析解释：商业票据由于期限较短,以30天以下的票据交易为主,所以一般只有发行市场,少有二级市场.这时的商业票据市场指由具有高信用等级的大企业和财务公司发行短期无担保债券筹措资金的短期融资场所.
公司以贴现方式出售给投资者的短期无担保的信用凭证是（）。
A、公司债券
B、银行承兑汇票
C、大额可转让定期存单
D、商业票据
答案：D
分析解释：商业票据由于期限较短，以30天以下的票据交易为主，所以一般只有发行市场，少有二级市场。这时的商业票据市场指由具有高信用等级的大企业和财务公司发行短期无担保债券筹措资金的短期融资场所。
下列关于以公允价值计量的企业非货币性资产交换会计处理的表述中，正确的有（ ）。
A、换出资产为长期股权投资的，应将换出资产公允价值与其账面价值的差额计入投资收益
B、换出资产为存货的，应将换出资产公允价值大于其账面价值的差额计入营业外收入
C、换出资产为存货的，应按换出资产的公允价值确认营业收入
D、换出资产为固定资产的，应将换出资产公允价值小于其账面价值的差额计入其他综合收益
答案：["A","C"]
分析解释：选项B，换出资产为存货的，应按换出资产的公允价值确认营业收入，按换出资产的账面价值确认营业成本;选项D，换出资产为固定资产的，应将换出资产公允价值小于账面价值的差额计入资产处置损益。
下列关于企业投资性房地产会计处理的表述中，正确的有()。
A、自行建造的投资性房地产，按达到预定可使用状态前所发生的必要支出进行初始计量
B、以成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提的减值准备以后会计期间可以转回
C、投资性房地产后续计量由成本模式转为公允价值模式时，其公允价值与账面价值的差额应计入当期损益
D、满足投资性房地产确认条件的后续支出，应予以资本化
答案：["A","D"]
分析解释：选项B，成本模式下投资性房地产计提的减值准备以后持有期间不得转回;选项C，成本模式计量的投资性房地产转换为公允价值模式应作为会计政策变更处理，公允价值与账面价值的差额，调整留存收益。