Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
根据资料（1），A 公司 2019 年 12 月 31 日应确认的收入为（）万元。A 公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为 13%，装修服务适用的增值税税率为 9%。售价中均不包含增值税，其成本随收入的确认逐笔结转，本年利润采用表结法核算。2019 年 1 月至 11 月实现主营业务收入 2 000 万元，主营业务成本 1 200 万元，其他业务收入 600 万元，其他业务成本 360 万元，信用减值损失100 万元，管理费用 70 万元，财务费用 9 万元，其他收益 50 万元，公允价值变动收益 90 万元，营业外收入 50 万元。2019 年 12 月份 A 公司发生的交易或事项如下：（1）12 月 1 日，A 公司与乙公司签订一项为期 3 个月的装修合同，合同约定装修价款为 60 万元，增值税税额为 5.4 万元，装修费用每月末按完工进度支付，乙公司按完工进度支付价款及相应的增值税款。截至 2019 年 12 月 31 日，A 公司为完成该合同累计发生劳务成本 12 万元（假定均为装修人员薪酬），估计还将发生劳务成本 28 万元。假定该业务属于 A 公司的主营业务，全部由其自行完成；该装修服务构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务；A 公司按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定合同履约进度。（2）12 月 8 日，出售一项无形资产，共取得价款 40 万元，支付相关税费 1 万元。该无形资产原价 60 万元，采用直线法摊销，无残值。该无形资产原计划摊销 10年，出售时已摊销 6 年。（3）12 月 9 日，A 公司委托丙公司代销商品一批，售价 140 万元，实际成本 80万元。31 日，A 公司收到丙公司交来的代销清单，列明已经出售了商品的 50%，A公司按照代销价款的 5% 支付了丙公司代销手续费。（4）12 月 15 日，A 公司用银行存款支付广告费 8 万元。（5）12 月 22 日，A 公司用银行存款支付房产税 1 万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中金额单位用万元表示）
A、18
B、12
C、20
D、60
答案：A
分析解释：2019 年 12 月 31 日 履 约 进 度 ＝ 12/（12 ＋ 28）×100% ＝ 30%，2019 年 12 月 31 日应确认的劳务收入＝ 60×30% － 0 ＝ 18（万元）。
A企业自行研发一项新技术，累计发生研究开发支出100万元，其中，符合资本化条件的支出为60万元，发生无法区分研究阶段和开发阶段的支出为10万元，为使用该项新技术发生的广告费为5万元。不考虑其他因素，A企业该项无形资产的入账价值为（）万元。
A、60
B、70
C、75
D、105
答案：A
分析解释：A 企业该项无形资产入账价值为 60 万元。为使用该项新技术发生的广告费计入当期损益，不构成无形资产的开发成本；发生无法区分研究阶段和开发阶段的支出，应将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。
甲公司 2×20 年 6 月 30 日从银行借入期限为 2 年的长期借款 200 万元，甲公司在编制 2×21 年 12 月 31 日的资产负债表时，该笔借款应填列的报表项目是（ ）。
A、长期借款
B、其他非流动资产
C、一年内到期的非流动负债
D、短期借款
答案：C
分析解释：“一年内到期的非流动负债”项目反映企业非流动负债中将于资产负债表日后一年内到期部分的金额。甲公司的该笔借款在2×21 年12 月31 日将于半年后到期，应当填列在“一年内到期的非流动负债”项目。
从赎回角度看，下列（）流动性最高。
A、货币型基金
B、股票型基金
C、债券型基金
D、混合型基金
答案：A
分析解释：不同的基金具有不同的流动性，从基金赎回角度来看，货币型基金的流动性较高，一般是 T+1 或 T+2 到账，债券型基金一般为 T+2 或 T+3 到账，而股票型基金一般为 T+4或 T+5 到账。
经销商风险包括下列哪项?（）
A、经销商不具备销售资格或违反法律规定，导致销售行为、销售合同无效
B、经销商在商品合同下出现违约，导致购买人(借款人)违约‘
C、经销商在进行高度负债经营时，存在卷款外逃的风险
D、以上都对
答案：D
分析解释：经销商风险主要包括：经销商不具备销售资格或违反法律规定，导致销售行为、销售合同无效;经销商在商品合同下出现违约，导致购买人(借款人)违约;经销商在进行高度负债经营时，存在卷款外逃的风险。故选D。
商业银行的借款人由于经营问题，无法按期偿还贷款，商业银行这部分贷款面临的是（）
A、资产流动性风险
B、负债流动性风险
C、流动性过剩
D、流动性短缺
答案：A
分析解释：流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。贷款属于商业银行的资产，因此这部分贷款面临的是资产流动性风险。
（）不是全面风险管理模式的特征。
A、全球的风险管理体系
B、全面的风险管理范围
C、全程的风险预测过程
D、全新的风险管理方法
答案：C
分析解释：本题考查全面风险管理模式的特征。全面风险管理模式的特征有;全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风除管理方法和全员的风险管理文化。只有C项不是全面风险管理模式的特征。
下列关于银行资本的作用叙述正确的是（）
A、提供融资
B、使银行免受损失
C、维持市场信心
D、限制银行业务过度扩张
E、保护客户利益
答案：["A","C","D"]
分析解释：商业银行资本的作用：(1)为银行提供融资;(2)吸收和消化风险;(3)限制银行过度扩张和风险承担;(4)维持市场信心;(5)为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。A、C、D三项正确。
下列情形中，纳税人应当进行土地增值税清算的是（ ）。
A、直接转让土地使用权的
B、房地产开发项目尚未竣工但已销售面积为 50%的
C、转让未竣工结算房地产开发项目 50%股权的
D、取得销售（预售）许可证满 1 年仍未销售完毕的
答案：A
分析解释：符合下列情形之一的，纳税人应进行土地增值税的清算：（1）房地产开发项目全部竣工、完成销售的；（2）整体转让未竣工决算房地产开发项目的；（3）直接转让土地使用权的。【知识点：土地增值税的清算条件】
下列关于土地增值税扣除项目的说法，错误的是（）。
A、为取得土地使用权所支付的契税，应计入取得土地使用权所支付的金额进行扣除
B、房地产开发费用中的销售费用应按照账载金额进行扣除
C、土地增值税清算时，已经计入房地产开发成本的利息支出，应调整至财务费用中计算扣除
D、加罚的利息不允扣除
答案：B
分析解释：房地产开发费用是指与房地产有关的销售费用、管理费用、财务费用，这三项费用直接计入损益，不按成本核算对象进行分摊，所以不能按账载金额进行扣除，而是按《实施细则》的规定标准扣除。【知识点：扣除项目】
下列属于契税纳税义务发生时间的有（）。
A、取得具有房地产权属转移合同性质凭证的当天
B、签订房地产权属转移合同的当天
C、办理房地产产权证的当天
D、支付房地产预付款的当天
答案：A,B
分析解释：契税的纳税义务发生时间为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当天。只有选项AB符合契税纳税义务发生时间的规定。【知识点：纳税义务发生时间】
企业安置残疾人员所支付工资的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的( )加计扣除。
A、30%
B、50%
C、80%
D、100%
答案：D
分析解释：企业安置残疾人员所支付工资费用的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的 100% 加计扣除。【知识点：企业安置残疾人员所支付的工资】
甲公司是一家日化用品企业，企业将所有产品按照洗涤.个人护理.清洁用品进行分类，并设置不同的部门负责这些类别的产品，甲公司采用的组织结构类型为（）。
A、产品事业部制组织结构
B、职能制组织结构
C、战略业务单位组织结构
D、H型组织结构
答案：A
分析解释：本题考核产品/品牌事业部制结构。产品型事业部制结构适用于具有若干产品线的企业。产品事业部制结构是以企业产品的种类为基础设立若干产品部，而不是以职能或以区域为基础进行划分。【知识点】纵横向分工结构
下列关于企业业绩衡量不同观点的表述中，正确的有（）。
A、股东观认为，应该把股东回报率作为企业业绩的指标
B、股东观认为，应当采用基于会计的方法衡量业绩
C、利益相关者观认为，企业是为所有利益相关者的利益而存在的
D、利益相关者观认为，应当采用基于市场的方法衡量业绩
答案：A,C
分析解释：本题考核企业业绩衡量的不同观点。股东观认为，应当采用基于市场的方法衡量业绩，所以选项B不正确；利益相关者观涉及更为复杂的衡量问题，不一定是基于市场的方法，所以选项D不正确。【知识点】战略控制方法
某创业三年的空气净化器生产企业，大股东以其拥有的国内先进的渗透膜技术以及部分现金投入企业进行生产经营，近两年销售额年均增幅在25%以上。为了获得拓展雾霾处理技术业务所需的资金,并将长期借款置换为权益资本,企业刚完成向机构投资者募集资金。根据财务风险与经营风险搭配理论，该企业属于( ) 。
A、高经营风险与高财务风险
B、低经营风险与高财务风险
C、高经营风险与低财务风险
D、低经营风险与低财务风险
答案：C
分析解释：该企业将长期借款置换为权益资本，企业刚完成向机构投资者募集资金，属于低财务风险。根据财务风险与经营风险搭配理论，该企业属于高经营风险与低财务风险的搭配。【知识点：基于产品生命周期的财务战略选择】
绿科环保是由地方政府出资成立的处理工业废弃物的企业，地址位于当地的工业园区内。近年来一直处理工业园区内的废弃物。由于园区内企业工业废弃物的增长，绿科环保向 银行大量贷款购置新的设备以满足新的需求。该企业财务风险与经营风险的搭配属于 ( )。
A、高经营风险与低财务风险
B、高经营风险与高财务风险
C、低经营风险与高财务风险
D、低经营风险与低财务风险
答案：C
分析解释：“绿科环保是由地方政府出资成立的处理工业废弃物的企业”“近年来一直处理工业园区内的废 弃物”体现的是低经营风险；“向银行大量贷款购置新的设备以满足新的需求”体现的是高财务风险。【知识点】财务战略
X企业生产的卫生纸采用优质的木浆为材料制作而成，外观精巧，气味清新，纸质柔韧细腻，是高档卫生纸的代表，对于高收入的消费群体来说，X牌卫生纸的集中化战略是成功的。但是随着人们收入的提高以及价值观念的更新，过去的高档卫生纸成为普及的一般商品，导致X牌卫生纸也成为了众多品牌中不引人注目的品牌，不得不进行价格战。通过X牌卫生纸的例子，可以看出采取集中化战略的风险是( )。
A、竞争对手的模仿使已建立的差异缩小甚至转向
B、竞争对手的进入与竞争
C、购买者群体之间的需求差异变小
D、狭小的目标市场导致的风险
答案：C
分析解释：由于技术进步、替代品的出现、价值观念的更新、消费偏好变化等多方面的原因，目标市场与总体市场之间在产品或服务的需求上差别变小，企业原来赖以形成集中化战略的基础也就消失了。【知识点】集中化战略的风险
下列属于采购经理的职责的有( )。
A、供应商管理
B、成本计算分析
C、生产投入
D、管理投入
答案：A,C,D
分析解释：采购经理的职责是:①成本控制;②管理投入;③生产投入;④供应商管理;⑤获取有关以下事项的信息，用于评价各种采购方案:可用性、质量、价格、分销以及供应商;⑥维持库存水平。【知识点：采购经理的职责】
根据《银行业金融机构绩效考评监管指引》，银行业金融机构（ ）负责制定本行绩效考评制度和指标体系，并对绩效考评负最终责任。
A、高级管理层
B、董事会
C、薪酬委员会（或人力资源管理部门）
D、监事会
答案：A
分析解释：《银行业金融机构绩效考评监管指引》第十七条规定，“银行业金融机构高级管理层应当按照董事会批准的年度经营计划，制定本行绩效考评制度和指标体系，并对绩效考评负最终责任”。【知识点】绩效考评的监管要求
在银行组织构架的内部管理上，也将银行机构分为（ ）和利润中心两类，其中前者涵盖了管理部门、运作中心、培训机构等机构，而后者包括独立核算的分支机构、产品线和子公司等。
A、管理中心
B、收益中心
C、资本中心
D、成本中心
答案：D
分析解释：在银行组织构架的内部管理上，也将银行机构分为成本中心和利润中心两类，其中前者涵盖了管理部门、运作中心、培训机构等机构，而后者包括独立核算的分支机构、产品线和子公司等。【知识点】银行经营管理与创新
财务分析的方法包括（）。
A、各种比率分析法
B、百分比分析法
C、趋势分析法
D、比较分析法
E、因素分析法
答案：A,B,C,D,E
分析解释：财务分析是对商业银行在某一时点的财务状况和某一时期的经营成果及其原因所作的分析工作。其分析方法主要包括各种比率分析法、百分比分析法、趋势分析法、比较分析法、因素分析法等。【知识点】财务管理的内涵
根据《商业银行贷款损失准备管理办法》，商业银行贷款拨备率基本标准为（ ）。
A、150%
B、2.5%
C、1%
D、2%
答案：B
分析解释：《商业银行贷款损失准备管理办法》第七条规定，“贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为150%。该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准”。【知识点】拨备覆盖率和贷款拨备率
金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序，客观方面表现为违反金融管理法规，犯罪主体可以是自然人，也可以是单位。金融犯罪是一种图利犯罪，其主观方面只能是故意，有的还要求具有非法占有目的。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序，客观方面表现为违反金融管理法规，犯罪主体可以是自然人，也可以是单位。金融犯罪是一种图利犯罪，其主观方面只能是故意，有的还要求具有非法占有目的。【知识点】《刑法》
商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。（ ）
A、对
B、错
答案：A
分析解释：《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。接管期限最长不得超过2年。【知识点】商业银行的接管和终止
2013年1月，立足现有货币政策操作框架并借鉴国际经验，中国人民银行创设了（ ），作为公开市场常规操作的必要补充，在银行体系流动性出现临时性波动时相机使用。
A、中期借贷便利
B、短期流动性调节工具
C、抵押补充贷款
D、质押补充贷款
答案：B
分析解释：2013年1月，立足现有货币政策操作框架并借鉴国际经验，中国人民银行创设了短期流动性调节工具，作为公开市场常规操作的必要补充，在银行体系流动性出现临时性波动时相机使用。【知识点】新型货币政策工具
产业结构政策主要内容有（ ）。
A、主导产业的选择政策
B、战略产业的扶植政策
C、衰退行业的转型和转移政策
D、产业的可持续发展政策
E、新兴产业的选择政策
答案：A,B,C,D
分析解释：产业结构政策包括产业发展重点的优先次序选择和保证实行该次序等政策措施。其主要内容有：主导产业的选择政策，战略产业的扶植政策，衰退行业的转型和转移政策与产业的可持续发展政策。【历年真题，仅供参考】
根据《合同法》的规定，下列关于货运合同当事人权利义务的说法中，错误的是（）。
A、收货人提货时应当按照约定的期限检验货物
B、收货人不明或者收货人无正当理由拒绝受领货物的，承运人可以提存货物
C、托运人或收货人应支付运输费用
D、运输过程中因货物自然性质的原因造成的货物灭失的，由承运人承担责任
答案：D
分析解释：承运人对运输过程中货物的毁损、灭失承担损害赔偿责任，但承运人证明货物的毁损、灭失是因不可抗力、货物本身的自然性质或者合理损耗以及托运人、收货人的过错造成的，不承担损害赔偿责任。[知识点]货运合同
保证期间是指保证责任的存续期间。下列关于保证期间的说法中，正确的是()。
A、保证期间为主债务诉讼时效期届满之日起3个月
B、保证期间为可变期间
C、保证期间自主债务履行期届满之日起计算
D、保证期间适用诉讼时效规则
答案：C
分析解释：选项A，保证期间当事人有约定按照约定，没有约定的为主债务履行期间届满之日起6个月；选项B，保证期间为不变期间；选项D，保证期间为除斥期间，不适用诉讼时效中止、中断、延长的规定。[知识点]保证期间
由于对内外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的运营失败。此风险属于（）。
A、战略风险
B、运营风险
C、市场风险
D、技术风险
答案：B
分析解释：运营风险是指企业在运营过程中，由于内外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的运营失败或使运营活动达不到预期的目标的可能性及其损失。【知识点】企业面对的风险种类
风险无处不在，企业面临的下列风险中，属于内部风险的有（）。
A、技术风险
B、市场风险
C、战略风险
D、运营风险
答案：C,D
分析解释：外部风险主要包括政治风险.法律风险与合规风险.社会文化风险.技术风险.自然环境风险.市场风险.产业风险等。内部风险主要包括：战略风险.操作风险.运营风险.财务风险等。【知识点】企业面对的风险种类
甲公司是一家多元化经营的企业，业务领域涉及图书出版、互联网金融、饮用水、房地产等。公司战略管理部门在对互联网金融板块进行分析时，发现该产业理财产品销售额迅速增长，产业中时常出现兼并等意外事件。对此甲公司战略管理部门应选择的主要战略路径为( )。
A、市场营销
B、加大研发和技术改进投资
C、控制成本
D、提高效率和降低成本
答案：A
分析解释：根据题意，互联网金融产业的销售额迅速增长，产业中时常出现兼并等意外事件，说明产业处于成长期，成长期企业的战略目标是争取最大的市场份额，主要的战略路径是市场营销。选项A正确。【知识点】产业环境分析
基金公司管理基金投资的最高决策机构和需要执行最严格保密要求的部门分别是（）。
A、投资决策委员会和交易部
B、投资部和交易部
C、投资部和研究部
D、投资决策委员会和研究部
答案：A
分析解释：投资决策委员会是基金公司管理基金投资的最高决策机构，交易部属于基金公司的核心保密区域，执行最严格的保密要求，故选A。【知识点】投资管理部门设置【考点】投资决策委员会【考查方向】概念释义【难度】易
风险价值（VaR）采用概率论和数理统计的方法对风险进行测量，最大的优点是（ ），因此具备广泛适用性。
A、可测量投资组合的风险并通过一个数值表示
B、可测量投资市场变化的风险并通过一个数值表示
C、可准确测量投资组合的风险是否符合预期
D、可用于测量不同市场的不同风险并通过一个数值表示
答案：D
分析解释：风险价值采用概率论和数理统计的方法对风险进行量化和测度，其最大的优点是可用于测量不同市场的不同风险并用一个数值表示出来，因此具有广泛的适用性。【知识点】风险价值【考察方向】概念理解【难易程度】易
如果要将基于每日收益率计算所得的下行标准进行年化，正确的做法是（ ）。
A、除以交易日数量
B、除以交易日数量的开方
C、乘以交易日数量
D、乘以交易日数量的开方
答案：D
分析解释：通常需要对下行标准差进行年化处理，如果收益率采用每日收益，则乘以交易日数量的开方；如果收益率采用每月收益，则乘以12的开方。【知识点】风险指标【考点】下行标准差【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）=期权价格的变化／无风险利率的变化。
A、Delta值
B、Gamma值
C、Rho值
D、Theta值
答案：C
分析解释：考查金融期权的主要风险指标。Rho值指无风险利率变化对期权价格的影响程度。Rho=期权价格的变化／无风险利率的变化。【知识点】标准化金融期权合约【考点】Rho值【考察方向】概念理解【难易程度】易
（）=Delta的变化／期权标的证券价格变化。
A、Delta值
B、Gamma值
C、Rho值
D、Theta值
答案：B
分析解释：Gamma值指期权标的证券价格变化对Delta值的影响程度。Gamma=Delta的变化／期权标的证券价格变化。【知识点】标准化金融期权合约【考点】Gamma值【考察方向】概念理解【难易程度】易
金融期货中最先产生的品种是（ ）。
A、利率期货
B、股价指数期货
C、货币期货
D、国债期货
答案：C
分析解释：外汇期货又称货币期货，是以外汇为基础工具的期货合约，是金融期货中最先产生的品种，主要用于规避外汇风险。【知识点】金融期货合约与金融期货市场【考点】金融期货的种类【考察方向】概念理解【难易程度】易
假设该上市公司通过发行债券、优先股和普通股的方式进行融资。则该公司破产后的清偿顺序为（ ）。
A、优先股、普通股、债券
B、债券、优先股、普通股
C、普通股、优先股、债券
D、债券、普通股、优先股
答案：B
分析解释：公司解散或破产清算时，公司的资产在不同证券持有者中的清偿顺序为：债券持有者先于优先股股东，优先股股东先于普通股股东。【知识点】资本结构概述【考点】各类资本的比较【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于普通股和优先股，下列表述错误的是（ ）。
A、普通股的股东享有收益权、表决权
B、优先股的股息率是固定的
C、公司在盈利不足时，也须按约定的股息率支付优先股股息
D、优先股相比普通股有优先分配股利和剩余资产的权利
答案：C
分析解释：不管公司盈利与否，公司债权人均有权获得固定利息且到期收回本金；而股权投资者只有在公司盈利时才可获得股息，选项C错误。【知识点】资本结构概述【考点】各类资本的比较【考查方向】概念理解【难易程度】易
在技术分析方法中，认为股票价格的变化表现为长期趋势、中期趋势、短期趋势三种趋势的理论属于（ ）。
A、“相对强度”理论体系
B、道氏理论
C、过滤法则
D、“量价”理论体系
答案：B
分析解释：按照道氏理论：股票会随市场的趋势同向变化以反映市场趋势和状况。股票的变化表现为长期趋势、中期趋势及短期趋势三种趋势一。【知识点】技术分析【考点】常用技术分析方法【考查方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是指在一段时期内，持有者有权按照约定的转换价格或转换比率将债券转换成另一种证券的证券，通常是转换成普通股票。
A、配股
B、增发
C、可转换债券
D、定向增发
答案：C
分析解释：可转换债券简称可转债，是指在一段时期内，持有者有权按照约定的转换价格或转换比率将其转换成普通股股票的公司债券。【知识点】可转换债券【考点】可转换债券的定义和特征【考查方向】概念理解【难易程度】易
以下不属于可转换债券的基本要素的是（ ）。
A、赎回条款
B、转换期限
C、市场利率
D、回售条款
答案：C
分析解释：可转换债券的基本要素包括标的股票、票面利率、转换期限、转换价格、转换比例、赎回条款、回售条款等，不包括市场利率。【知识点】可转换债券【考点】可转换债券的基本要素【考查方向】概念理解【难易程度】易
AIFMD自（ ）起开始实施。
A、2004年2月13日
B、2011年7月1日
C、2013年7月22日
D、2014年7月22日
答案：C
分析解释：AIFMD自2013年7月22日起开始实施，并可有一年的过渡期。【知识点】欧盟的基金法规与监管一体化进程【考点】《可转让证券集合投资计划指令》（UCITS指令）【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列关于借记卡的说法，正确的是（）。
A、客户先在卡内存入资金，再消费，不允许透支使用
B、先使用后还款
C、一般是银行或发卡机构给予客户一定的授信额度
D、客户可以在额度内透支使用
答案：A
分析解释：本题考查借记卡。借记卡是客户先在卡内存入资金，再消费，不允许透支使用；信用卡一般是银行或发卡机构给予客户一定的授信额度，客户可以在额度内透支使用，先使用后还款。【知识点】借记卡和信用卡的主要区别
由于（ ）等监管标准在不同行业存在差异等因素，出现了不同金融机构相互合作，多层嵌套的资产管理业务。  
Ⅰ.利润大小  
Ⅱ.投资范围  
Ⅲ.资本计提  
Ⅳ.分级杠杆
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：B
分析解释：理解各类资产管理业务；由于投资范围、资本计提、分级杠杆等监管标准在不同行业存在差异等因素，出现了不同金融机构相互合作、多层嵌套的资产管理业务模式。【知识点】行业概况【考查方向】概念释义【难度】易
为基金公司管理的资产运营和公司运营提供支持的部门为（ ）。
A、产品营销部门
B、其他支持性部门
C、后台运营部门
D、研究部门
答案：C
分析解释：后台运营部门是为基金公司管理的资产运营和公司运营提供支持，可以细分为注册登记、资金清算、基金会计和信息技术等几个功能部门。【知识点】具体机构设置【考点】部门设置情况【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）是全公司所有部门要应对的，它是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或外部事件而导致的直接或间接损失的风险
A、投资风险
B、操作风险
C、信用风险
D、国家风险
答案：B
分析解释：操作风险是全公司所有部门要应对的，它是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。【知识点】风险分类和管理程序【考点】风险分类【考查方向】概念释义【难度】易
关于基金信息披露中承诺收益或承担损失的行为，下列说法正确的是（ ）。  
Ⅰ.属于对投资者的诱骗  
Ⅱ.属于不正当竞争行为  
Ⅲ.属于信息披露中的违规行为  
Ⅳ.属于帮助投资者了解产品风险收益的宣传
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：违规承诺收益或者承担损失是基金信息披露的禁止行为，如果基金信息披露中违规承诺收益或承担损失，则将被视为对投资者的诱骗及进行不当竞争。【知识点】基金信息披露的禁止行为【考查方向】概念释义【难度】易
在中期报告和年度报告的重大事件揭示中，基金管理人将披露报告期内偏离度的绝对值达到或超过（ ）的信息。
A、0.2%
B、0.25%
C、0.3%
D、0.5%
答案：D
分析解释：在中期报告和年度报告的重大事件揭示中，基金管理人将披露报告期内偏离度的绝对值达到或超过0.5%的信息。【知识点】基金净值公告【考点】货币市场基金收益公告和偏离度公告【考查方向】概念释义【难度】中
封闭式基金净值披露（ ）。
A、可不披露
B、至少每季度披露一次
C、至少每周披露一次
D、频率与开放式基金相同
答案：C
分析解释：选项C正确：封闭式基金一般每周至少披露一次基金资产净值和份额净值，开放式基金每个开放日披露基金份额净值和份额累计净值。【知识点】基金净值公告【考点】普通基金净值公告【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理人的信息披露义务具体涉及（ ）等环节。
A、基金募集
B、上市交易
C、投资运作
D、以上都是
答案：D
分析解释：对于基金管理人来说，主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，具体涉及基金募集、上市交易、投资运作、净值披露等各环节。【知识点】基金管理人的信息披露义务【考查方向】概念释义【难度】易
XBRL是国际上将会计准则与计算机语言相结合，用于（ ）数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。
A、非结构化
B、结构化
C、抽象化
D、复杂化
答案：A
分析解释：XBRL是国际上将会计准则与计算机语言相结合，用于非结构化数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。【知识点】XBRL在基金信息披露中的应用【考点】XBRL简介【考查方向】概念释义【难度】中
当基金发生涉及托管人及托管业务的重大事件时，托管人应当在事件发生之日起（ ）日内编制并披露临时报告书，并报中国证监会及地方监管局备案。
A、1
B、2
C、3
D、5
答案：B
分析解释：当基金发生涉及托管人及托管业务的重大事件时，托管人应当在事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书，并报中国证监会及地方监管局备案。【知识点】基金托管人的信息披露义务【考查方向】概念释义【难度】易
根据法律法规和基金合同的约定，（ ）对基金投资对象、投资范围、投融资比例、投资禁止行为等进行监督。
A、基金销售机构
B、基金托管人
C、基金管理人
D、基金份额持有人
答案：B
分析解释：基金托管人应依据法律法规和基金合同的约定，对基金投资对象、投资范围、投融资比例、投资禁止行为、基金参与银行间市场的信用风险控制等进行监督。【知识点】督察长的合规责任【考查方向】概念释义【难度】中
基金管理人办理开放式基金份额赎回所收取的赎回费,应归入基金资产的比例为（ ）。
A、不低于50%
B、不受限制
C、不低于25%
D、不低于75%
答案：C
分析解释：对持续持有期长于6个月的投资人，应当将不低于赎回费总额的25%计入基金财产。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】申购和赎回的费用及销售服务费【考查方向】概念释义【难度】易
巨额赎回的含义是：单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的（ ）。
A、15%
B、5%
C、20%
D、10%
答案：D
分析解释：选项D正确：单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%时，为巨额赎回。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】开放式基金巨额赎回的认定及处理【考查方向】数字记忆【难度】易
下列关于公司贷款业务中的流动资金贷款的说法不正确的是（ ）。
A、可以弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中周期性、季节性的流动资金需求
B、可用于满足企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行
C、可用于满足企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足
D、可用于弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口
答案：D
分析解释：D项，流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资。固定资产贷款是指商业银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。【知识点】流动资金贷款dss
关于基金财产的独立性，下列表述错误的是（ ）。
A、契约型基金不具有独立法人地位，因此基金财产不能独立于基金管理人的固有财产，由基金管理人代表基金行使相关财产权
B、基金财产的债务由基金财产本身承担，基金份额持有人以其出资为限对基金财产的债务承担责任
C、契约型基金采用的是信托法律原理，信托财产也具有独立性
D、公司型基金在法律上具有独立法人地位，其财产具有独立性
答案：A
分析解释：无论是哪种法律形式，基金财产在法律上都具有独立性，财产独立性，是投资基金的重要特征。契约型基金采用的是信托法律原理，信托财产也具有独立性。【知识点】基金财产的独立性【考查方向】概念释义【难度】中
按照基金运作方式，证券投资基金可以划分为（ ）。
A、私募基金和公募基金
B、上市基金和不上市基金
C、开放式基金和封闭式基金
D、契约型基金和公司型基金
答案：C
分析解释：依据运作方式的不同，可以将证券投资基金分为封闭式基金与开放式基金。证券投资基金依据法律形式的不同，基金可分为契约型基金与公司型基金。【知识点】封闭式基金与开放式基金【考查方向】概念释义【难度】易
基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的一种基金类型是（ ）。
A、开放式基金
B、封闭式基金
C、对冲基金
D、契约型基金
答案：B
分析解释：封闭式基金是指基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的一种基金类型。【知识点】封闭式基金与开放式基金【考查方向】概念释义【难度】易
从基金管理人的角度看，以下不属于证券投资基金运作活动的是（ ）。
A、基金的市场营销
B、基金的投资管理
C、基金的自律监管
D、基金的后台管理
答案：C
分析解释：基金的运作活动从基金管理人的角度看，可以分为基金的市场营销、基金的投资管理与基金的后台管理三大部分。故选项C不属于证券投资基金运作活动。【知识点】证券投资基金的运作【考查方向】概念释义【难度】易
外汇远期交易指交易双方以约定的币种、金额、汇率，在未来某一约定的日期交割的外汇交易。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：外汇远期交易也称期汇交易，指交易双方以约定的币种、金额、汇率，在未来某一约定的日期交割（非即期起息日）的外汇交易。【知识点】外汇远期交易【考点】外汇远期的概念【考查方向】概念理解 【难易程度】易
利率互换是指所交换的现金流为不同计息标准的利息，互换双方约定在未来的一定期限内根据同种货币相同的名义本金交换现金流。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：利率互换是指所交换的现金流为不同计息标准的利息，互换双方约定在未来的一定期限内根据同种货币相同的名义本金交换现金流。【知识点】利率互换概述【考点】利率互换的概念【考察方向】概念理解【难易程度】易
伦敦金融时报指数和美国价值线指数采用（ ）编制。
A、算术平均法
B、几何平均法
C、加权平均法
D、派许氏加权法
答案：B
分析解释：几何平均法：国际金融市场上有一部分较有影响的股票指数是采用几何平均法编制的，其中以伦敦金融时报指数和美国价值线指数为代表。【知识点】被动投资【考点】证券价格指数【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金管理人应当在基金合同、招募说明书或者公告中载明的事项不包括（ ）。
A、收取销售费用的项目
B、收取销售费用的条件
C、收取销售费用的目的
D、收取销售费用的方式
答案：C
分析解释：基金管理人应当在基金合同、招募说明书或者公告中载明收取销售费用的项目、条件和方式，在招募说明书或者公告中载明费率标准及费用计算方法。【知识点】基金销售费用原则性规范【考查方向】概念释义【难度】易
以下关于零息债券的描述正确的是（ ）。
A、贴现方式发行，到期按债券面值偿还本金
B、贴现方式发行，到期按票面利息偿还本金和利息
C、溢价方式发行，到期按债券面值偿还本金
D、溢价方式发行，到期按票面利息偿还本金和利息
答案：A
分析解释：零息债券以低于面值的价格发行，在期间不支付利息，而在到期日一次性支付利息和本金，一般其值为债券面值。其他三项表述错误。【知识点】债券的种类【考点】按计息方式分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
银保监会及其派出机构对银行保险机构声誉风险持续监管的措施不包括（ ）。
A、风险提示
B、监督管理谈话
C、现场检查
D、限制业务开展
答案：D
分析解释：银保监会及其派出机构通过非现场监管和现场检查实施对银行保险机构声誉风险的持续监管，具体方式包括但不限于风险提示、监督管理谈话、现场检查等，并将其声誉风险管理状况作为监管评级及市场准入的考虑因素。
担任公开募集基金的基金管理人的主体资格受到严格限制，只能由（ ）或者中国证监会核准的其他机构担任。
A、基金业协会
B、基金管理公司
C、会员大会
D、证券交易所
答案：B
分析解释：担任公开募集基金的基金管理人的主体资格受到严格限制，只能由基金管理公司或者中国证监会核准的其他机构担任。【知识点】对基金管理人的监管【考点】基金管理人的市场准入监管【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）的实施，标志着现代期货市场的确立。
A、标准化合约
B、保证金制度
C、对冲机制
D、统一结算
答案：A,B,C,D
分析解释：标准化合约（A）、保证金制度（B）、对冲机制（C）和统一结算（D）的实施，标志着现代期货市场的确立。 【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】现代期货市场的形成【考察方向】原文挖空【难易程度】易
企业通过期货市场销售和采购现货，最大好处是（ ），节约采购费用。
A、严格履约
B、资金安全
C、质量保证
D、库存降低
答案：A,B,C,D
分析解释：企业通过期货市场销售和采购现货，最大的好处是严格履约，资金安全，质量保证，库存降低，节约采购费用。【知识点】衍生品市场的作用【考点】衍生品市场微观经济中的作用 【考察方向】概念理解【难易程度】中
企业通过期货市场销售和采购现货，最大好处是严格履约，资金安全，质量保证，库存降低，节约采购费用。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：企业通过期货市场销售和采购现货，最大的好处是严格履约，资金安全，质量保证，库存降低，节约采购费用。【知识点】衍生品市场的作用【考点】衍生品市场微观经济中的作用 【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列特殊类型基金中,一般采用被动投资策略的是（ ）。
A、QDII基金
B、上市交易基金(LOF)
C、基金中基金(FOF)
D、交易所交易基金(ETF)
答案：D
分析解释：ETF基金又叫上市交易型指数基金，一般采取指数(被动)投资策略。LOF基金既可以采取被动式，也可以采取主动式投资策略。【知识点】ETF的特点【考点】被动操作指数基金【考查方向】概念释义【难度】易
基金中基金是将大部分资产投资于（ ）。
A、母基金
B、“一篮子”基金
C、单只基金
D、以上都是
答案：B
分析解释：FOF是基金市场壮大发展到一定阶段的产物，这类产品的基本特点是将大部分资产投资于“一篮子”基金，而不直接投资于股票、债券等金融工具。【知识点】基金中基金的概念与特点【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）一般选取特定的指数作为跟踪的对象，因此通常又被称为指数型基金。
A、主动型基金
B、被动型基金
C、平衡型基金
D、保守型基金
答案：B
分析解释：本题考查证券投资基金的分类标准。被动型基金一般选取特定的指数作为跟踪的对象，因此通常又被称为指数基金。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资理念分类【考查方向】概念释义【难度】易
因实物交割发生纠纷而行进的诉讼案件，在确定诉讼管辖时，合同履行地应确定为（ ）。
A、期货交易所住所地
B、交割仓库住所地
C、被告方住所地
D、原告方住所地
答案：A
分析解释：在期货公司的分公司、营业部等分支机构进行期货交易的，该分支机构住所地为合同履行地。因实物交割发生纠纷的，期货交易所住所地为合同履行地。【知识点】诉讼【考点】管辖【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司因（ ）提供虚假信息误导客户下单，造成客户经济损失的，应当承担赔偿责任。
A、过失
B、重大过失
C、故意
D、故意或者重大过失
答案：C
分析解释：期货交易所、期货公司故意提供虚假信息误导客户下单的，由此造成客户的经济损失由期货交易所、期货公司承担。【知识点】侵权行为纠纷及其责任【考点】侵权行为纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
客户使用期货交易所、期货公司提供的信息下单出现亏损的，该经济损失由期货交易所、期货公司承担。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货交易所、期货公司故意提供虚假信息误导客户下单的，由此造成客户的经济损失由期货交易所、期货公司承担。【知识点】侵权行为纠纷及其责任【考点】侵权行为纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
某大豆经销商做卖出套期保值，卖出10手期货合约建仓，基差为-30元吨，买入平仓时的基差为-60元吨，则该经销商在套期保值中的盈亏状况是（）。
A、盈利2000元
B、亏损3000元
C、盈利1000元
D、亏损1000元
答案：B
分析解释：现实际基差由-30到-60，为变弱，所以该操作为亏损。再按照绝对值计算，亏损额=10×10×30=3000。注意：农产品(玉米、大豆、豆粕、豆油、白糖，小麦等)的一手为10吨。[知识点]套期保值
企业在参与期货套期保值之前，需要结合自身情况进行评估，以判断是否有套期保值需要，以及是否具备实施套期保值操作的能力。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：企业在参与期货套期保值之前，需要结合自身情况进行评估，以判断是否有套期保值需求，以及是否具备实施套期保值操作的能力。【知识点】企业开展套期保值业务需注意的事项【考查方向】概念理解 【难易程度】易
根据《期货从业人员管理办法》，期货从业人员违反该办法规定的，中国证监会及其派出机构可以采取的监管措施有（ ）。
A、罚款
B、责令改正
C、监管谈话
D、出具警示函
答案：B,C,D
分析解释：期货从业人员违反该办法规定的，中国证监会及其派出机构可以采取责令改正、监管谈话、出具警示函等监管措施。【知识点】第二章╱第一节╱三、监督管理【考点】行政监管措施【考查方向】原文条款【难易程度】中
在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类：一类是在（ ）过程中发生的费用，另一类是在（ ）过程中发生的费用。
A、基金申购;基金赎回
B、基金管理;基金托管
C、基金销售;基金管理
D、基金交易;基金运作
答案：C
分析解释：在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用，主要包括申购费（认购费）、赎回费及基金转换费等；另一类是基金管理过程中发生的费用。【知识点】基金的费用
交易者在1 520点卖出4张S&P500指数期货合约，之后在1 490点全部平仓，已知该合约乘数为250美元，在不考虑手续费的情况下，该笔交易（ ）美元。
A、盈利7 500
B、亏损7 500
C、盈利30 000
D、亏损30 000
答案：C
分析解释：根据题意，交易者以1 490点买入，以1520点卖出，不考虑手续费，明显是盈利的。盈利= （1 520-1 490） x250 x4 =30 000（美元）。[知识点]股指期货及其他权益类衍生品
买入套期保值是指交易者为了回避（）的风险，通过在期货市场买入股票指数的操作，在股票市场和期货市场上连立盈亏冲抵机制。
A、股票市场价格上涨
B、股票市场价格下跌
C、股票市场价格横盘
D、股票市场价格停盘
答案：A
分析解释：买入套期保值，是指交易者为了规避股票市场价格上涨的风险，通过在期货市场买入股票指数，在股票市场和期货市场上建立盈亏冲抵机制的操作。【知识点】股指期货买入套期保值【考查方向】概念理解【难易程度】中
当股指期货价格被高估时，可进行反向套利。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：当存在期价低估时，交易者可通过买入股指期货的同时卖出对应的现货股票进行套利交易，这种操作称为“反向套利”。【知识点】股指期货期货套现【考点】股指期货期现套利操作【考查方向】概念理解【难易程度】中
期货投资咨询业务人员应当（）开展期货投资咨询业务活动。
A、以个体名义
B、以期货公司名义
C、直接接受公司总部专门部门的管理，相对独立于本公司的其他专业人员
D、代理客户交易
答案：B
分析解释：期货投资咨询业务人员应当以期货公司名义开展期货投资咨询业务活动，不得以个人名义为客户提供期货投资咨询服务。【知识点】期货投资咨询业务及其监管【考点】防范利益冲突【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司提供研究分析服务时，应保证研究分析人员通过协商形成研究分析意见和结论。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货公司提供研究分析服务时，应当公平对待委托客户，并采取有效措施，保证研究分析人员独立形成研究分析意见和结论。【知识点】期货投资咨询业务及其监管【考点】监管条件【考查方向】原文条款【难易程度】中
会员或者期货从业人员要求听证的，应当自收到纪律惩戒意见告知书之日起（ ），向中国期货业协会提交听证申请书，说明听证的要求和理由。
A、5日内
B、5个工作日内
C、7日内
D、7个工作日内
答案：D
分析解释：会员或者期货从业人员要求听证的，应当自收到纪律惩戒意见告知书之日起7个工作日内，向中国期货业协会提交听证申请书，说明听证的要求和理由。【知识点】听证【考点】听证【考查方向】原文挖空【难易程度】易
期货交易应当采用( )方式或者国务院期货监督管理机构批准的其他方式。
A、分散交易
B、不公开的集中交易
C、公开的集中交易
D、混合交易
答案：C
分析解释：所谓期货交易，是指采用公开的集中交易方式或者中国证监会批准的其他方式进行的以期货合约或者期权合约为交易标的的交易活动。【知识点】期货交易制度【考点】期货交易制度【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货交易所的下列人员中需要由董事会通过的是（ ）。
A、董事长
B、副董事长
C、独立董事
D、董事会秘书
答案：A,B,D
分析解释：董事长、副董事长和董事会秘书都由中国证监会提名，董事会通过；独立董事则是由中国证监会提名，由股东大会通过。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】公司制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】难
期货交易只能采用公开的集中交易方式。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：所谓期货交易，是指采用公开的集中交易方式或者中国证监会批准的其他方式进行的以期货合约或者期权合约为交易标的的交易活动。【知识点】期货交易制度【考点】期货交易制度【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货从业人员受到纪律惩戒的，中国期货业协会将纪律惩戒信息录入期货公司从业资格数据库。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：《期货从业人员执业行为准则（修订）》第四十二条规定，从业人员受到纪律惩戒的，协会将纪律惩戒信息录入协会从业资格数据库。【知识点】纪律惩戒决定【考点】纪律惩戒决定【考查方向】原文条款【难易程度】易
银行进行贷款风险分类的意义不包括（）
A、贷款风险分类是银行增加收益的需要
B、贷款风险分类是银行稳健经营的需要
C、贷款风险分类是金融审慎监管的需要
D、贷款风险分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要
答案：A
分析解释：贷款分类的意义主要包括以下四个方面：①贷款分类是银行稳健经营的需要;②贷款分类是金融审慎监管的需要;③贷款分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要;④不良资产的处置和银行重组需要贷款分类方法。
财务预测的审查包括（）
A、成本、利润的审查
B、销售收入审查
C、税金的审查
D、项目总投资的审查
E、无形资产摊销办法的审查
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：财务预测的审查包括：①项目的总投资、建设投资、流动资金估算的审查;②固定资产、无形资产、递延资产原值确定的审查及其折旧和摊销办法的审查;③成本的审查;④销售收入审查;⑤税金的审查;⑥利润的审查。
（ ）可以根据不同期货品种的具体情况，分别确定每一品种每一月份的持仓数额及大户报告标准。
A、期货交易所
B、期货业协会
C、期货经纪公司
D、中国证监会
答案：A
分析解释：期货交易所可以根据不同期货品种的具体情况，分别确定每一品种每一月份的持仓数额及大户报告标准。【知识点】持仓限额及大户保护制度【考点】持仓限额及大户报告制度的特点【考察方向】概念理解【难易程度】易
根据（ ）划分，证券市场可分为股票市场、债券市场、基金市场等。
A、品种结构
B、交易场所结构
C、效率结构
D、层次结构
答案：A
分析解释：按品种结构划分，证券市场分为股票市场、债券市场、基金市场、衍生产品市场等；按层次结构划分，证券市场分为发行市场和交易市场；按交易场所结构划分，证券市场分为有形市场和无形市场。[历年真题仅供参考]
我国证券结算制度根据货银对付的原则设计。关于货银对付的交收制度表述不正确的是（ ）。
A、货银对付是指，当且仅当资金交付时给付证券、证券交付时给付资金
B、货银交付原则是证券结算的一项基本原则，可以将证券结算中的违约交付风险降低到最低程度
C、结算参与人必须按照货银对付原则的要求，根据清算结果，向证券登记结算公司交付至少90%的应付的证券和资金，并为交易行为提供交收担保
D、在交收完成之前，任何人不得动用用于交收的证券、资金和担保物
答案：C
分析解释：考查货银对付的交收制度。结算参与人必须按照货银对付原则的要求，根据清算结果，向证券登记结算公司足额交付其应付的证券和资金，并为交易行为提供交收担保。见教材第三章第四节。【知识点】证券登记结算公司
根据《项目融资业务指引》的规定，商业银行可以根据需要，将（ ）为贷款设定质押担保。
A、项目所投保的商业保险的第一顺位保险金请求权
B、符合条件的项目资产
C、项目发起人持有的项目公司股权
D、项目批准文书
答案：C
分析解释：根据《项目融资业务指引》的规定，商业银行应当要求将符合抵质押条件的项目资产和／或项目预期收益等权利为贷款设定担保，并根据需要，将项目发起人持有的项目公司股权为贷款设定质押担保。【知识点】项目融资
隔日回购是指最初售出者在卖出债券的（ ）即将该债券购回。
A、当日
B、次日
C、第三天
D、至少两天以后
答案：B
分析解释：回购交易方式按照期限不同可以分为隔日回购和定期回购。隔日回购是指最初售出者在卖出债券次日即将该债券购回；定期回购则是指最初出售者在卖出债券至少两天以后再将同一债券买回。【知识点】债券回购交易方式
期货投机交易在开仓阶段的常见操作方法包括（ ）。
A、入市时机选择
B、金字塔式建仓
C、适度平仓
D、合约交割月份的选择
答案：A,B,D
分析解释：期货投机交易在开仓阶段的常见操作方法包括：(1)入市时机选择；(2)金字塔式建仓；(3)合约交割月份的选择。【知识点】期货投机交易的常见操作方法【考点】开仓阶段【考查方向】原文理解【难易程度】难
中央银行票据实质是中央银行债券，之所以被称为“中央银行票据”，是为了突出其（ ）特点。
A、长期性
B、短期性
C、固定性
D、流动性
答案：B
分析解释：考查中央银行票据的特点。中央银行票据实质是中央银行债券，之所以被称为“中央银行票据”，是为了突出其短期性特点。【知识点】金融债券、公司债券与企业债券【考点】金融债券【考查方向】概念理解【难度】易
按照相关规定，证券公司次级债数额应符合：长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的（ ）。
A、50%
B、40%
C、30%
D、20%
答案：A
分析解释：考查证券公司次级债券的发行条件。参照《公司债券发行与交易管理办法》。长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的50%。见教材第五章第二节。【知识点】债券发行
1993年，（）被批准首次在境内发行外币金融债券，发行对象为城乡居民。
A、中国银行
B、中国国际信托投资公司
C、交通银行
D、中国投资银行
答案：D
分析解释：1993年，中国投资银行被批准首次在境内发行外币金融债券，发行数量为5000万美元，发行对象为城乡居民，期限为1年，采取浮动利率制，利率高于国内同期限美元存款利率1个百分点。[历年真题仅供参考]
按照《证券投资业务暂行规定》，经营机构从事证券投资顾问业务，应当遵守的基本原则有（ ）。Ⅰ.诚实信用  
Ⅱ.控制成本Ⅲ.忠实客户利益Ⅳ.控制风险
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：按照《证券投资业务暂行规定》，经营机构从事证券投资顾问业务应当遵循的基本原则有守法合规、诚实信用、忠实客户利益。【知识点】证券投资顾问业务的有关规定【考点】基本原则【考查方向】原文条款【难度】中
非公开发行的公司债券仅限于在（ ）范围内转让。
A、机构投资者
B、中小投资者
C、合格投资者
D、专业投资者
答案：C
分析解释：非公开发行的公司债券仅限于在合格投资者范围内转让。转让后，持有资产支持证券的合格投资者合计不得超过200人。【知识点】资产证券化业务【考点】资产支持证券的挂牌、转让【考查方向】原文条款【难度】易
充抵保证金的有价证券，在计算保证金金额时应当以证券市值按（ ）进行折算。  
Ⅰ.被实行特别处理和暂停上市的A股股票折算率为0  
Ⅱ.国债的折算率最高不超过70%  
Ⅲ.权证的折算率为0  
Ⅳ.交易所交易型开放式指数基金折算率最高不超过90%
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：Ⅱ项，可充抵保证金的证券，在计算保证金金额时，证券公司现金管理产品、货币市场基金、国债折算率最高不超过95%。【知识点】融资融券业务【考点】融资融券业务相关交易要素【考查方向】原文条款【难度】中
公司合并的种类包括（ ）。  
Ⅰ.吸收合并Ⅱ.新设合并Ⅲ.派生合并Ⅳ.创设合并
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：公司合并可以采取吸收合并（Ⅰ）或者新设合并（Ⅱ）。创设合并（Ⅳ）亦称“联合”、“新设合并”或“创立合并”，【知识点】公司合并、分立的种类及程序【考点】公司合并的种类【考查方向】原文条款【难度】难
虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资的法律责任包括( )。  
Ⅰ.责令改正Ⅱ.罚款Ⅲ.撤销公司登记Ⅳ.吊销营业执照
A、I 、Ⅱ、 Ⅲ、 Ⅳ
B、Ⅱ 、Ⅲ、 Ⅳ
C、Ⅲ、 Ⅳ
D、I、 Ⅲ、 Ⅳ
答案：A
分析解释：虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资的法律责任包括责令改正、罚款、撤销公司登记、吊销营业执照。【知识点】法律责任【考点】虚报注册资本、欺诈取得公司登记的法律责任【考查方向】原文条款【难度】中
证券公司应当按照（）的原则，建立健全风险管理与内部控制制度，防范和控制风险。
A、自主经营
B、审慎经营
C、诚信经营
D、独立经营
答案：B
分析解释：证券公司应当按照审慎经营的原则，建立健全风险管理与内部控制制度，防范和控制风险。【知识点】证券公司业务规则与风险控制的一般规定【考点】证券公司及其分支机构的业务经营【考查方向】原文条款【难度】易
有权对证券公司经营管理行为的合法合规性进行审查、监督或者检查的是( )。
A、合规负责人
B、合规部
C、证券安全监管负责人
D、监事会
答案：A
分析解释：证券公司监督管理务例》第二十三条规定，证券公司设合规负责人，对证券公司经营管理行为的合法合规性进行审查、监督或者检查。【知识点】证券公司的组织机构【考点】合规负责人【考查方向】原文条款【难度】易
根据《合伙企业法》，关于合伙企业概念的要素，正确的有（ ）。  
Ⅰ.由自然人、法人和其他组织依据相关法律，订立公司章程  
Ⅱ.共同出资、共担风险、共享收益  
Ⅲ.对合伙企业债务承担责任  
Ⅳ.是经营性组织
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：合伙企业是指由自然人、法人和其他组织依照《合伙企业法》订立合伙协议，共同出资，共担风险，共享收益，对合伙企业债务承担责任的经营性组织。【知识点】总论【考点】合伙企业【考查方向】区别对比【难度】中
在客户交易结算资金第三方存管模式下，对于证券公司与客户之间的资金存取、清算与交收过程说法错误的是（ ）。
A、客户从其银行结算账户向资金账户存入交易结算资金，可以通过指定商业银行提供的电话银行、柜面服务等方式发出指令，也可以通过证券公司提供的电话委托、自助委托的方式发出转账指令
B、客户证券交易应当由商业银行和证券公司双方同时发起
C、中国结算公司应当根据交易所当日成交数据生成清算交收文件
D、证券公司应当根据清算结果制作资金划付指令发送给指定商业银行
答案：B
分析解释：客户证券交易由证券公司单方发起。客户通过证券公司的资金账户及密码，采用证券公司提供的委托手段进行交易。见教材第四章第三节。【知识点】股票交易程序【考点】交易结算【考察方向】原文挖空【难易程度】易
首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定（ ）。  
①网下询价投资者的条件  
②有效报价条件  
③最低报价金额  
④配售方式和配售原则
A、①②③
B、②③④
C、①③④
D、①②④
答案：D
分析解释：首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定网下询价投资者的条件、有效报价条件、配售方式和配售原则。【知识点】新股发行【考点】首次公开发行股票的发行方式【考察方向】原文挖空【难易程度】易
股票发行的定价方式有( )。  
Ⅰ.协商定价方式 Ⅱ.上网竞价方式  
Ⅲ.询价方式 Ⅳ.招标定价方式
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：股票发行的定价方式，可以采取协商定价方式（Ⅰ正确），也可以采取询价方式（Ⅲ正确）、上网竞价方式（Ⅱ正确）等。【知识点】新股发行【考点】首次公开发行股票的发行方式【考察方向】原文挖空【难易程度】易
自然失业率是不存在摩擦性失业时的失业率。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：自然失业率指长期中趋近的失业率。摩擦性失业是指工人找一份工作需要时间而引起的失业，是劳动力在正常流动中所产生的失业。自然失业率的计算中是包含了摩擦性失业的，而且自然失业率的计算还包括结构性失业。
每一个博弈至少存在一个纯策略纳什均衡。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：在纯策略的博弈中，并不一定存在纳什均衡。但是，如果允许行为人将他们的策略随机化，即对每一项选择都指定一个概率，再按照这些概率做出选择，则至少可以得到一个纳什均衡，这样的均衡称为混合策略纳什均衡。
一般均衡理论试图说明的问题是（）。
A、单个产品或单个要素市场的均衡
B、劳动市场的均衡
C、产品市场和货币市场的均衡
D、所有产品市场和要素市场的均衡
答案：D
分析解释：一般均衡是将所有相互联系的市场看成一个整体来加以研究，每个商品的需求和供给不仅取决于该商品本身的价格，还与其他相关商品的价格有关。只有当整个经济中所有商品的供给和需求相等时，市场才达到一般均衡。
民航机票经常打折说明飞机旅行需求（）。
A、富有价格弹性
B、单位弹性
C、价格弹性不足
D、缺乏收入弹性
答案：A
分析解释：根据商品价格弹性与厂商收益之间的关系可知，在商品富有价格弹性时，商品价格的下降会导致需求量上升的幅度大于商品价格下降的幅度，进而导致总收益的增加。因此，民航机票打折说明飞机旅行需求富有价格弹性。
下述哪种情况不是价格歧视的前提条件？（）
A、卖方必须拥有一定的垄断能力
B、商品必须是耐用品
C、消费者具有不同偏好
D、不同消费者群体所在的市场能够被分割开来
答案：B
分析解释：厂商实行价格歧视的市场条件有：一是市场中的消费者具有不同的偏好，且偏好可以被区分开；二是不同的消费者群体或销售市场相互隔离，以防止套利行为。当然，进行价格歧视的厂商还必须对价格具有一定的垄断力。
低档物品不一定违背需求规律。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：低档物品的特征是价格下降时替代效应为正，收入效应为负，总效应正负不定。如果商品为一般低档物品，即收入效应的绝对值小于替代效应，则总效应为正，即商品价格下降、商品需求量上升，因此没有违背需求规律。