Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
“累计盈余”科目期末余额,反映单位未分配盈余(或未弥补亏损)以及无偿调拨净资产变动的累计数。
A. 对
B. 错
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P93,3001-累计盈余:“累计盈余”科目期末余额,反映单位未分配盈余(或未弥补亏损)的累计数以及截至上年末无偿调拨净资产变动的累计数。 “累计盈余”科目年末余额,反映单位未分配盈余(或未弥补亏损)以及无偿调拨净资产变动的累计数。
处置按权益法核算的长期股权投资时,原计入“权益法调整”科目相应部分金额,应借或贷“权益法调整科目”,贷或借( )科目。
A. 投资收益
B. 其他收入
C. 本年盈余
D. 累计盈余
答案：A
分析解释：正确答案:A解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P94,3201-权益法调整:采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益 和利润分配以外的所有者权益变动而将应享有(或应分担)的份额计 入单位净资产的,处置该项投资时,按照原计入净资产的相应部分金 额,借记或贷记“权益法调整”科目,贷记或借记“投资收益”科目。题号:QHX023007 所属课程: 政府会计制度讲解8-净资产类科目核算
“本期盈余”科目核算单位本期各项( )后的余额。
A. 资产、负债相抵
B. 收入、费用相抵
C. 流动资产、流动负债相抵
D. 应收款项、应付款项相抵
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P94,3301-本期盈余:“本期盈余”科目核算单位本期各项收入、费用相抵后的余额。题号:QHX023005 所属课程: 政府会计制度讲解8-净资产类科目核算
年末,根据有关规定从本年度非财政拨款结余或经营结余中提取专用基金的,按照( )下计算的提取金额,借记“本年盈余分配”科目,贷记“专用基金”科目。
A. 财务会计
B. 预算会计
C. 经营收入
D. 预算收入
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P93,3101-专用基金:年末,根据有关规定从本年度非财政拨款结余或经营结余中提取专用基金的,按照预算会计下计算的提取金额,借记“本年盈余分配”科目,贷记本科目。题号:QHX023006 所属课程: 政府会计制度讲解8-净资产类科目核算
盘盈的各种非流动资产,报经批准后处理时,借记“待处理财产损溢”科目,贷记( )科目。
A. 其他收入
B. 以前年度盈余调整
C. 本期盈余
D. 累计盈余
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P97,3501-以前年度盈余调整:盘盈的各种非流动资产,报经批准后处理时,借记“待处理财产损溢”科目,贷记“以前年度盈余调整”科目。
下列事项中应由“专用基金”科目核算的是( )。
A. 职工福利基金
B. 天使投资基金
C. 银行理财基金
D. 科技成果转换基金
答案：AD
分析解释：正确答案:AD解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P93,3101-专用基金。题号:QHX023010 所属课程: 政府会计制度讲解8-净资产类科目核算
下列事项中通过“累计盈余”科目核算的是( )。
A. 单位历年实现的盈余扣除盈余分配后滚存的金额
B. 无偿调入调出资产产生的净资产变动额
C. 按规定上缴、缴回、单位间调剂结转结余资金产生的净资产变动额
D. 对以前年度盈余的调整金额
答案：ABCD
分析解释：正确答案:ABCD解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P92,3001-累计盈余: “累计盈余”科目核算单位历年实现的盈余扣除盈余分配后滚存的金额,以及因无偿调入调出资产产生的净资产变动额。按照规定上缴、缴回、单位间调剂结转结余资金产生的净资产变动额,以及对以前年度盈余的调整金额,也通过本科目核算。题号:QHX023011 所属课程: 政府会计制度讲解8-净资产类科目核算
“投资收益”科目应当按照被投资人等进行明细核算。
A. 对
B. 错
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P103,4602-投资收益:“投资收益”科目应当按照投资的种类等进行明细核算。题号:QHX023021 所属课程: 政府会计制度讲解9-收入类科目核算
国有资产出租收入,应当在租赁期内各个期间按照直线法予以确认。
A. 对
B. 错
答案：A
分析解释：正确答案:A解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P106,,4605-租金收入。题号:QHX023020 所属课程: 政府会计制度讲解9-收入类科目核算
每月应计算银行存款的应收利息,借记“其他应收款”科目,贷记“利息收入”科目。
A. 对
B. 错
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P105,,4604-利息收入:取得银行存款利息时,按照实际收到的金额,借记“银行存款”科目,贷记“利息收入”科目。题号:QHX023015 所属课程: 政府会计制度讲解9-收入类科目核算
因开展科研及其辅助活动从非同级政府财政部门取得的经费拨款,应当通过“事业收入”科目进行核算。
A. 对
B. 错
答案：A
分析解释：正确答案:A解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P99,4101-事业收入。题号:QHX023019 所属课程: 政府会计制度讲解9-收入类科目核算
行政单位已核销的其他应收款在以后期间收回的,按照实际收回 的金额,借记“银行存款”等科目,贷记“经营收入”科目。
A. 对
B. 错
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P107,,4609-其他收入:行政单位已核销的其他应收款在以后期间收回的,按照实际收回 的金额,借记“银行存款”等科目,贷记“其他收入”科目。题号:QHX023016 所属课程: 政府会计制度讲解9-收入类科目核算
“上级补助收入”科目核算行政单位单位从主管部门和上级单位取得的非财政拨款收入。
A. 对
B. 错
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P100,4201-事业收入:“上级补助收入”科目核算事业单位单位从主管部门和上级单位取得的非财政拨款收入。题号:QHX023022 所属课程: 政府会计制度讲解9-收入类科目核算
“捐赠收入”应该按照捐赠资产的用途和被捐赠单位等进行明细核算。
A. 对
B. 错
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P105,,4603-捐赠收入:“捐赠收入”应该按照捐赠资产的用途和捐赠单位等进行明细核算。
采用预收租金方式的,预收租金时,按照收到的金额,借记“银行存款”等科目,贷记( )科目。
A. 租金收入
B. 其他收入
C. 预收账款
D. 其他应付款
答案：C
分析解释：正确答案:C解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P106,,4605-租金收入:采用预收租金方式的,预收租金时,按照收到的金额,借记“银行存款”等科目,贷记“预收账款”科目;分期确认租金收入时,按照各期租金金额,借记“预收账款”科目,贷记“租金收入”科目。题号:QHX023029 所属课程: 政府会计制度讲解9-收入类科目核算
事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入,应通过( )科目进行核算。
A. 事业收入
B. 经营收入
C. 其他收入
D. 财政拨款收入
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P102,4401-经营收入:“经营收入”科目核算事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展 非独立核算经营活动取得的收入。题号:QHX023028 所属课程: 政府会计制度讲解9-收入类科目核算
资产置换过程中,换出资产评估增值的,按照评估价值高于资产 账面价值或账面余额的金额,借记有关科目,贷记( )科目。
A. 事业收入
B. 经营收入
C. 投资收益
D. 其他收入
答案：D
分析解释：正确答案:D解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P108,,4609-其他收入:资产置换过程中,换出资产评估增值的,按照评估价值高于资产 账面价值或账面余额的金额,借记有关科目,贷记“其他收入”科目。题号:QHX023031 所属课程: 政府会计制度讲解9-收入类科目核算
收到短期投资持有期间的利息,按照实际收到的金额,借记“银行存款”科目,贷记( )科目。
A. 利息收入
B. 其他收入
C. 其他费用
D. 投资收益
答案：D
分析解释：正确答案:D解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P103,,4602-投资收益:收到短期投资持有期间的利息,按照实际收到的金额,借记“银行存款”科目,贷记“投资收益”科目。题号:QHX023027 所属课程: 政府会计制度讲解9-收入类科目核算
接受捐赠的资产按照名义金额入账的,发生的相关税费、运输费等应借记( )科目。
A. 捐赠收入
B. 其他收入
C. 其他费用
D. 业务活动费
答案：C
分析解释：正确答案:C解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P105,4603-捐赠收入:接受捐赠的资产按照名义金额入账的,按照名义金额,借 记“库存物品”、“固定资产”等科目,贷记“捐赠收入”科目;同时,按照发 生的相关税费、运输费等,借记“其他费用”科目,贷记“银行存款” 等科目。题号:QHX023026 所属课程: 政府会计制度讲解9-收入类科目核算
采用成本法核算的长期股权投资持有期间,应在( )时确认“投资收益”。
A. 实际收到现金股利或利润
B. 每期期末
C. 被投资单位宣 告分派现金股利或利润
D. 被投资单位实现的净损益发生变动
答案：C
分析解释：正确答案:C解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P104,4602-投资收益:采用成本法核算的长期股权投资持有期间,被投资单位宣 告分派现金股利或利润时,按照宣告分派的现金股利或利润中属于单 位应享有的份额,借记“应收股利”科目,贷记“投资收益”科目。
下列事项中应通过“其他收入”核算的是( )。
A. 现金盘盈收入
B. 科技成果转化收入
C. 单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入
D. 无法偿付的应付及预收款项
答案：ABD
分析解释：正确答案:ABD解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P107,4609-其他收入:“其他收入”科目核算单位取得的除财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、非同级财政拨款收入、投资收益、捐赠收入、利息收入、租金收入以外的各项收入,包括现金盘盈收入、按照规定纳入单位预算管理的科技成果转化收入、行政单位收回已核销的其他应收款、无法偿付的应付及预收款项、置换换出资产评估增值等。单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入通过“经营收入”科目核算。题号:QHX023032 所属课程: 政府会计制度讲解9-收入类科目核算
下列事项中不通过“财政拨款收入”核算的是( )。
A. 同级政府财政部门预拨的下期预算款
B. 没有纳入预算的暂付款项
C. 采用实拨资金方式通过本单位转拨给下属单位的财政拨款
D. 从同级政府财政部门取得的各类财政拨款
答案：ABC
分析解释：正确答案:ABC解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P98,4001-财政拨款收入:“财政拨款收入”科目核算单位从同级政府财政部门取得的各类财政拨款。 同级政府财政部门预拨的下期预算款和没有纳入预算的暂付款项, 以及采用实拨资金方式通过本单位转拨给下属单位的财政拨款,通过 “其他应付款”科目核算,不通过本科目核算。练习题库:政府会计制度讲解10-费用类科目核算随机显示 题型:判断 单选 多选打印
为满足成本核算需要,“业务活动费用”一般仅归集能够直接计入业务活动的费用。
A. 对
B. 错
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P109,5001-业务活动费用:为了满足成本核算需要,“业务活动费用”归集能够直接计入业务活动或采用一定方法计算后计入业务活动的费用。题号:QHX023042 所属课程: 政府会计制度讲解10-费用类科目核算
为履职或开展业务活动发生的外部人员劳务费,按照计算确定的金额,借记“业务活动费用”科目,按照扣税后应付或实际支付的金额,贷记“应付职工薪酬”科目
A. 对
B. 错
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》P109,5001-业务活动费用:为履职或开展业务活动发生的外部人员劳务费,按照计算确定的金额,借记“业务活动费用”科目,按照代扣代缴个人所得税的金额,贷记“其他应交税费—应交个人所得税”科目,按照扣税后应付或实际支付的金额,贷记“其他应付款”、“财政拨款收入”、“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。题号:QHX023040 所属课程: 政府会计制度讲解10-费用类科目核算
单位按期计算确认的借款利息费用,均应通过“其他费用”科目核算。
A. 对
B. 错
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P117,5901-其他费用:按期计算确认借款利息费用时,按照计算确定的金额,借记“在建工程”科目或“其他费用”科目,贷记“应付利息”、“长期借款——应计利息”科目。题号:QHX023039 所属课程: 政府会计制度讲解10-费用类科目核算
“对附属单位补助费用”核算事业单位用财政拨款收入之外的收入对附属单位补助发生的费用。
A. 对
B. 错
答案：A
分析解释：正确答案:A解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P116,5501-上缴上级费用。题号:QHX023043 所属课程: 政府会计制度讲解10-费用类科目核算
单位对外捐赠现金资产的,按照实际捐赠的金额,借记“其他费用”科目,贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。
A. 对
B. 错
答案：A
分析解释：正确答案:A解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P118,5901其他费用。题号:QHX023037 所属课程: 政府会计制度讲解10-费用类科目核算
发生当年购货退回业务(银行存款方式支付),对于已经计入本年经营费用的,按照收回的金额,借记“银行存款”科目,贷记( )科目。
A. 业务活动费用
B. 单位管理费用
C. 经营费用
D. 其他费用
答案：C
分析解释：正确答案:C解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P113,5201-经营费用:发生当年购货退回等业务,对于已计入本年经营费用的,按照收回或应收的金额,借记“银行存款”、“其他应收款”等科目,贷“经营费用”本科目。题号:QHX023045 所属课程: 政府会计制度讲解10-费用类科目核算
为履职所使用的固定资产计提的折旧,按照计提金额,借记( )科目,贷记“固定资产累计折旧”
A. 业务活动费用
B. 单位管理费用
C. 经营费用
D. 其他费用
答案：A
分析解释：正确答案:A解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P109,5001-业务活动费用:为履职或开展业务活动所使用的固定资产、无形资产以及为所控制的公共基础设施、保障性住房计提的折旧、摊销,按照计提金额,借记“业务活动费用”科目,贷记“固定资产累计折旧”、“无形资产累计摊销”、“公共基础设施累计折旧(摊销)”、“保障性住房累计折旧”科目。题号:QHX023047 所属课程: 政府会计制度讲解10-费用类科目核算
处置资产过程中取得收入,且取得的收入大于处置过程中发生的相关费用,两者差额应( )。
A. 借记“应缴财政款”
B. 贷记“应缴财政款”
C. 借记“资产处置费用”
D. 贷记“资产处置费用”
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P114,5301-资产处置费用:处置资产过程中取得收入的,按照取得的价款,借记“库存现金”、“银行存款”等科目,按照处置资产过程中发生的相关费用,贷记“银行存款”、“库存现金”等科目,按照其差额,借记“资产处置费用”科目或贷记“应缴财政款”等科目。题号:QHX023044 所属课程: 政府会计制度讲解10-费用类科目核算
“单位管理费用”科目核算的内容是( )。
A. 行政单位本级行政及后勤管理部门开展管理活动发生的各项费用
B. 事业单位本级行政及后勤管理部门开展管理活动发生的各项费用
C. 为实现其职能目标,依法履职所发生的各项费用
D. 开展专业业务活动及其辅助活动所发生的各项费用
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P110,5101-单位管理费用:“单位管理费用”科目核算事业单位本级行政及后勤管理部门开展管理活动发生的各项费用。题号:QHX023050 所属课程: 政府会计制度讲解10-费用类科目核算
为开展管理活动发生的房产税,按照计算确定应交纳的金额,借记“单位管理费用”科目,贷记( )科目。
A. 银行存款
B. 应交税金
C. 其他应交税费
D. 其他应付款
答案：C
分析解释：正确答案:C解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P111,5101-单位管理费用:为开展管理活动发生城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、车船税、房产税、城镇土地使用税等,按照计算确定应交纳的金额,借记“单位管理费用”科目,贷记“其他应交税费”等科目。题号:QHX023049 所属课程: 政府会计制度讲解10-费用类科目核算
“上缴上级费用”科目核算事业单位按照( )的规定上缴上级单位款项发生的费用。
A. 财政部门和税务部门
B. 财政部门和主管部门
C. 上级单位和主管部门
D. 财政部门和上级单位
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P115,5401-上缴上级费用 “上缴上级费用”科目核算事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位款项发生的费用。
下列哪些资产的处置不通过“资产处置费用”科目核算( )。
A. 短期投资
B. 长期股权投资
C. 长期债券投资
D. 固定资产报废
答案：ABC
分析解释：正确答案:ABC解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P114,5301-资产处置费用:短期投资、长期股权投资、长期债券投资的处置,按照相关资产科目的规定进行账务处理。题号:QHX023055 所属课程: 政府会计制度讲解10-费用类科目核算
行政事业单位财务报表中的净资产负债表“权益法调整”项目根据“权益法调整”科目的期末余额填列。“权益法调整”科目期末为借方余额,以“-”号填列。
A. 对
B. 错
答案：A
分析解释：正确答案:A解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P173,(56)“权益法调整”项目,反映事业单位期末在被投资单位除净损益和利润分配以外的所有者权益变动中累积享有的份额。本项目应当根据“权益法调整”科目的期末余额填列。如“权益法调整”科目期末为借方余额,以“-”号填列。题号:QHX023365 所属课程: 政府会计制度讲解16-财务报表
行政事业单位编制资产负债表时,应将“库存现金”和“银行存款”科目的期末余额计入“货币资金”项目,无论单位是否有受托代理资产。
A. 对
B. 错
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P164-165,“货币资金”项目,反映单位期末库存现金、银行存款、零余额账户用款额度、其他货币资金的合计数。本项目应当根据“库存现金”、“银行存款”、“零余额账户用款额度”、“其他货币资金”科目的期末余额的合计数填列;若单位存在通过“库存现金”、“银行存款”科目核算的受托代理资产还应当按照前述合计数扣减“库存现金”、“银行存款”科目下“受托代理资产”明细科目的期末余额后的金额填列。题号:QHX023361 所属课程: 政府会计制度讲解16-财务报表
事业单位在编制资产负债表时,购入的到期一次还本付息的长期债券投资持有期间应收利息应计入“应收利息”项目。
A. 对
B. 错
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P165,“应收利息”项目,反映事业单位期末因债券投资等而应收取的利息。事业单位购入的到期一次还本付息的长期债券投资持有期间应收的利息,不包括在本项目内。题号:QHX023363 所属课程: 政府会计制度讲解16-财务报表
行政事业单位资产负债表中的下列项目,不属于“流动资产”的是( )。
A. 财政应返还额度
B. 短期投资
C. 政府储备物资
D. 其他应收款净额
答案：C
分析解释：正确答案:C解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P157,“政府储备物资”属于非流动资产。题号:QHX023370 所属课程: 政府会计制度讲解16-财务报表
行政事业单位净资产变动表“本年年初余额”行,反映的是( )。
A. 经过以前年度盈余调整后,单位净资产各项目的本年年初余额
B. 未经以前年度盈余调整的单位净资产各项目的本年年初余额
C. 单位净资产各项目的上年年末余额
D. 单位净资产各项目的本年发生额
答案：A
分析解释：正确答案:A解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P178,“本年年初余额”行,反映经过以前年度盈余调整后,单位净资产各项目的本年年初余额。题号:QHX023368 所属课程: 政府会计制度讲解16-财务报表
行政事业单位资产负债表中的“公共基础设施净值”项目,反映单位期末控制公共基础设施的( )。
A. 账面原值
B. 账面价值
C. 账面余额
D. 公允价值
答案：B
分析解释：正确答案:B解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P168,“公共基础设施净值”项目,反映单位期末控制的公共基础设施的账面价值。题号:QHX023369 所属课程: 政府会计制度讲解16-财务报表
行政事业单位会计报表中,反映的是“某一特定日期”单位财务信息的是( )。
A. 资产负债表
B. 收入费用表
C. 净资产变动表
D. 现金流量表
答案：A
分析解释：正确答案:A解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P164,“资产负债表”反映单位在某一特定日期全部资产、负债和净资产的情况。
行政事业单位编制的财务报表中,需要按月度编制的有( )。
A. 资产负债表
B. 收入费用表
C. 净资产变动表
D. 现金流量表
答案：AB
分析解释：正确答案:AB解析: 《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》P156,财务报表编制期中,资产负债表和收入费用表需要按年度、月度编制,净资产变动表和现金流量表只需要按年度编制。题号:QHX023373 所属课程: 政府会计制度讲解16-财务报表
甲公司经股东大会批准,决定自2013年1月1日至年12月31日之间对部分高层管理人员进行激励,只要这两年净利润增长率均达到10%,被激励人员即可获得现金股票增值权对应的增值金额。激励人数为20人,每人授予现金股票增值权100万份,2013年离职1人,预计下年还将离职2人,年末期权公允价值为12元。甲公司2013年末应确认的应付职工薪酬金额为( )万元。
A. 11400
B. 22800
C. 20400
D. 10200
答案：D
分析解释：答案:D解析:D[解析]甲公司2013年末应确认的应付职工薪酬金额=(20-1-2) 100 12 1/2=10200(万元)。
[解析]选项B,公允价值430万元的存货价款和增值税税额合计为503.1万元,债权人未作出让步,不属于债务重组;选项D,债务人根据转换协议,将应付可转换公司债券转为资本的,属于正常情况下的债务转为资本,不属于本章所指的债务重组。下列关于投资性房地产的后续支出说法中正确的有()。
A. 满足投资性房地产确认条件的后续支出,应当计入投资性房地产成本
B. 企业对某项投资性房地产进行改扩建等再开发且将来仍作为投资性房地产的,应将其账面价值转入在建工程
C. 企业对投资性房地产进行改扩建等再开发且将来仍作为投资性房地产的,在再开发期间应继续将其作为投资性房地产,继续计提折旧或摊销
D. 对投资性房地产的日常维修支出应计入当期损益
答案：ABCD
分析解释：答案:ABCD解析:A,D[解析]企业对投资性房地产进行改扩建等再开发且将来仍作为投资性房地产的,在再开发期间应继续将其作为投资性房地产,再开发期间不计提折旧或摊销,选项B和C不正确。
甲、乙因合同纠纷达成仲裁协议,甲选定A仲裁员,乙选定B仲裁员,另由仲裁委员会主任指定-名首席仲裁员,3人组成仲裁庭。仲裁庭在作出裁决时产生了两种不同意见。根据《仲裁法》的规定,仲裁庭应当采取的做法是( )。
A. 按多数仲裁员的意见作出裁决
B. 按首席仲裁员的意见作出裁决
C. 提请仲裁委员会作出裁决
D. 提请仲裁委员会主任作出裁决
答案：A
分析解释：答案:A解析:A[解析]本题考核仲裁的裁决。裁决应按多数仲裁员的意见作出,少数仲裁员的不同意见可以记入笔录。本题中,如果3名仲裁员产生3种不同意见。按首席仲裁员的意见作出裁决。
多选题采用风险调整法估计债务成本的前提条件有()。
A. 公司没有上市的债券
B. 公司当前有上市的长期债券
C. 找不到合适的可比公司
D. 没有信用评级资料
答案：AC
分析解释：[答案]AC[解析]采用风险调整法估计债务成本的前提条件有:公司没有上市的债券,而且找不到合适的可比公司。
单选题甲公司2年前发行了期限为5年的面值为1000元的债券,票面利率为8%,每半年付息一次,到期一次还本,当前市价为960元,假设债券税前资本成本为k,则准确的表达式为()。
A. 960=80×(P/A,k,3)+1000×(P/F,k,3)
B. 1000=80×(P/A,k,5)+1000×(P/F,k,5)
C. 960=40×(P/A,k,6)+1000×(P/F,k,6)
D. 1000=40×(P/A,k,4)+1000×(P/F,k,4)
答案：C
分析解释：[答案]C[解析]债券市价=利息的现值合计+本金的现值(面值的现值),该债券还有三年到期,一年付息两次,所以折现期是6,选项C是答案。
多选题使用财务比率法估计债务的成本的前提条件有()。
A. 目标公司没有上市的长期债券
B. 找不到合适是可比公司
C. 没有信用评级资料
D. 有上市的长期债券
答案：ABC
分析解释：[答案]ABC[解析]如果目标公司没有上市的长期债券,也找不到合适的可比公司,并且没有信用评级资料,那么能够使用财务比率法估计债务成本。
单选题使用资本资产定价模型计算权益成本时,关于贝塔值的确定,下列说法不准确的是()。
A. 公司风险特征无重大变化时,能够采用5年或更长的预测期长度
B. 实务中广泛使用年度收益率计算贝塔值
C. 计算股权成本使用的β值是历史的,因为未来的贝塔值无法确定
D. β值的关键驱动因素只有三个:经营杠杆、财务杠杆和收益的周期性
答案：B
分析解释：[答案]B[解析]实务中广泛使用每周或每月的报酬率计算贝塔值。年度收益率较少采用,回归分析需要使用很多年的数据,在此期间资本市场和企业都发生了很大变化。
单选题某投资项目的项目计算期为5年,净现值为10000元,行业基准折现率为10%,5年期、折现率为10%的年金现值系数为3.791,则该项目净现值的等额年金为()元。
A. 2000
B. 2638
C. 37910
D. 50000
答案：B
分析解释：[答案]B[解析]项目净现值的等额年金=项目的净现值/年金现值系数=10000/3.791=2638(元)
多选题下列关于固定资产更新决策的表述中,准确的有()。
A. 更新决策是继续使用旧设备与购置新设备的选择
B. 更新决策的现金流量主要是现金流出,但也有少量的现金流入
C. 一般说来,设备更换并不改变企业的生产水平,不增加企业的现金流入,所以更新决策不同于一般的投资决策
D. 因为更新决策中的各方案没有适当的现金流入,所以无论哪个方案都不能计算项目本身的净现值和内含报酬率
答案：ACD
分析解释：[答案]ACD[解析]更新决策的现金流量主要是现金流出。即使有少量的残值变价收入,也属于支出抵减,而非实质上的流入增加。所以选项B不准确。
一般认为,世界上最早的证券投资基金即英国的“海外及殖民地政府信托基金”,产生于()。
A. 1868年
B. 1768年
C. 1686年
D. 1420年
答案：A
分析解释：正确答案:A[解析]投资基金的出现与世界经济的发展有着密切的关系,世界上第一只公认的证券投资基金-“海外及殖民地政府信托”诞生在1869年的英国。基金从业资格《基金法律法规》测试题及答案
依据《证券投资基金销售管理办法》的规定,基金管理人的基金宣传推介材料,应当事先经基金管理人负责基金销售业务的高级管理人员和督察长检查,出具合规意见书,并自向公众分发或者发布之日起()工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。
A. 3个
B. 5个
C. 7个
D. 10个
答案：B
分析解释：正确答案:B[解析]依据《证券投资基金销售管理办法》的规定,基金管理人的基金宣传推介材料,应当事先经基金管理人负责基金销售业务的高级管理人员和督察长检查,出具合规意见书,并自向公众分发或者发布之日起5个工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。基金从业资格考试报名
2007年,()设立了基金公司会员部,负责基金管理公司和基金托管银行特别会员的自律管理。
A. 中国证监会
B. 中国银监会
C. 中国证券业协会
D. 中国基金业协会
答案：C基金从业资格考试时间
分析解释：正确答案:C基金从业资格考试时间[解析]2007年,中国证券业协会设立了基金公司会员部,负责基金管理公司和基金托管银行特别会员的自律管理。
我国基金交易佣金不得高于(),起点(),由证券公司向投资者收取。
A. 3%,5元
B. 3%,15元
C. 0.3%,5元
D. 0.3%,15元
答案：C
分析解释：正确答案:C[解析]按照沪、深证券交易所公布的收费标准,我国基金交易佣金不得高于成交金额的0.3%(深圳证券交易所特别规定该佣金水平不得低于代收的证券交易监管费和证券交易经手费,上海证券交易所无此规定),起点为5元,由证券公司向投资者收取。目前,封闭式基金交易不收取印花税。
()指监管部门运用法律的、经济的以及必要的行政手段,对基金市场参与者行为进行的监督与管理。基金从业资格报名费
A. 基金监管
B. 基金运用
C. 基金发行
D. 基金申购
答案：A
分析解释：正确答案:A[解析]基金监管是指监管部门运用法律的、经济的以及必要的行政手段,对基金市场参与者行为进行的监督与管理。基金从业考试
基金在任何交易日日终,持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的( )%。
A. 4
B. 8
C. 10
D. 20
答案：D
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:D基金在任何交易日日终,持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的20%。
基金管理人、基金xx和基金投资者的权利和义务在( )中会有详细约定。
A. 基金份额xx交易公告书
B. 招募说明书
C. 基金合同
D. 基金成立公告
答案：C
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:C每只基金都会订立基金合同,基金管理人、基金xx和基金投资者的权利义务在基金合同中有详细约定。
1988年之前,我国股票发行监管制度采取( )双重控制的办法。
A. 发行时间和发行范围
B. 发行规模和发行方式
C. 发行规模和发行企业数量
D. 发行时间和发行方式
答案：C
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:C1998年之前,我国股票发行监管制度采取发行规模和发行企业数量双重控制的办法。
所有在xx境内注册的证券公司,按其营业收入的( )缴纳证券投资者保护基金。
A. 0.5%~5%
B. 0.5%~3%
C. 1%~5%
D. 1%~3%
答案：A
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:A所有在xx境内注册的证券公司,按其营业收入的0.5%~5%缴纳证券投资者保护基金,经营管理和运作水平较差、风险较高的证券公司,应当按较高比例缴纳基金。
融券保证金比例是指客户融券卖出时支付的保证金与融券交易金额的比例,计算公式为( )。
A. 融券保证金比例=保证金/(卖出证券数×卖出价格)×100%
B. 融券保证金比例=保证金/(融券卖出证券数量×卖出价格)×100%
C. 融券保证金比例=保证金/(融券卖出证券数量×证券市价)×100%
D. 融券保证金比例=保证金/(融券卖出证券数量×收盘价)×100%
答案：B
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:B融券保证金比例是指投资者融券卖出时支付的保证金与融券交易金额额的比例,其计算公式为:融券保证金比例=保证金/(融券卖出证券数量×卖出价格)×100%。
( )将记录在上海证券交易所的投资者与托管证券公司托管关系的建立、变更等情况,并对投资者托管在证券公司的证券数量及其变化情况加以记录。
A. xx证券登记结算有限责任公司
B. xx证券登记结算有限责任公司xx分公司
C. 基金托管公司
D. 证券交易所
答案：B
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:Bxx证券登记结算公司xx分公司将记录该投资者与托管证券公司托管关系的建立、变更等情况,并对投资者托管在证券公司的证券数量及其变化情况等加以记录。
( )需要金融中介参与,但不与金融中介形成债务关系
A. 信贷融资
B. 直接融资
C. 间接融资
D. 境外融资
答案：C
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:C在间接融资中,资金需求者和资金初始供应者之间不发生直接借贷关系,而是由金融中介发挥桥梁作用,资金初始供应者与资金需求者只是与金融中介机构发生融资关系。
股份公司向xx和我国xx、xx、台湾地区投资者发行的股票,称为( )。
A. 社会公众股
B. 国家股
C. 法人股
D. 外资股
答案：D
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:D外资股是指股份公司向xx和我国xx、xx、台湾地区投资者发行的股票。
下列( )经济现象会引起股票市场的行情看涨。
A. 人民币汇率上升
B. 宏观经济发展数据低于预期
C. 央行宣布增发长期建设用国债
D. 财政部宣布提供资金用于基础设施建设
答案：D
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:D财政部提供资金增加了市场货币供给,促使股票市场购买力增加,从而引起股票市场的行情看涨。
上证综合指数以股票( )为权数,按加权平均法计算。
A. 成交额
B. 市值
C. 流通股本
D. 发行量
答案：D
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:D上证综合指数是指上海证券交易所从1991年7月15日起编制并公布的、以全部xx股票为样本、以股票发行量为权数,按加权平均法计算的股价指数。
下列关于证券投资基金的说法中,不正确的是( )。
A. 将分散的资金集中起来以信托方式交给专业机构进行投资运作,既是证券投资基金的一个重要特点,也是它的一个重要功能
B. 由于基金的投资风格日趋于多样化,十分不利于证券市场的稳定和发展
C. 基金的特点是将零散的资金汇集起来,交给专业机构投资于各种金融工具,以谋取资产的增值,基金对投资的最低限额要求不高
D. 基金作为一种主要投资于证券市场的金融工具,它的出现和发展增加了证券市场的投资品种,扩大了证券市场的交易规模,起到了丰富和活跃证券市场的作用
答案：B
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:B基金有利于证券市场的稳定,主要体现在:基金由专业投资人士经 营管理,其投资经验比较丰富,信息资料xx,分析手段较为先进,投资行为相对理性,客观上能起到稳定市场的作用。同时,基金一般注重资本的长期增长,多采 取长期的投资行为,较少在证券市场上频繁进出,能减少证券市场的波动。因此,基金的存在对证券市场的稳定发挥着重要作用。基金有利于证券市场发展,体现 为:基金作为一种主要投资于证券的金融工具,它的出现和发展增加了证券市场的投资品种,扩大了证券市场的交易规模,起到了丰富活跃证券市场的作用。随着基 金的发展壮大,它已成为推动证券市场发展的重要动力。故选B。
股票是一种资本证券,属于( )。
A. 真实资本
B. 实物
C. 虚拟资本
D. 风险资本
答案：C
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:C股票是投入股份公司资本份额的证券化,属于资本证券。但是,股票又不是一种现实的资本,股份公司通过发行股票筹措的资金,是公司用于营运的真实资本。股票独立于真实资本之外,在股票市场上进行着独立的价值运动,是一种虚拟资本。
证券登记结算制度实行证券( )。
A. 代持制
B. 实名制
C. 代理制
D. 经纪制
答案：B
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:B证券登记结算制度实行证券实名制。投资者开立证券账户应当向证券登记结算机构提出申请,投资者申请开立证券账户应当保证其提交的开户资料真实、准确、完整,投资者不得将本人的证券账户提供给他人使用。
按基金的投资标的划分,证券投资基金可分为( )。
A. 债券基金、股票基金、货币市场基金
B. 封闭式基金与开放式基金
C. 成长型基金与收入型基金
D. 契约型基全与公司型基金
答案：A
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:A按基金的投资标的划分,证券投资基金可分为债券基金、股票基金、货币市场基金等。
我国《公司法》规定有面额股票发行价格的最低界限是股票的( )。
A. 账面价格
B. 票面金额
C. 清算价值
D. 内在价值
答案：B
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:B我国《公司法》规定,股票发行价格可以按票面金额,也可以超过票面金额,但不得低于票面金额。这样,有面额股票的票面金额就成为股票发行价格的最低界限。
( )是运用金融工程结构化方法,将若干种基础金融商品和金融衍生产品相结合设计出的新型金融产品。
A. 结构化金融衍生产品
B. 嵌入型金融衍生品
C. 综合化金融衍生产品
D. 收益化金融衍生产品
答案：A
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:A结构化金融衍生产品是运用金融工程结构化方法,将若干种基础金融商品和金融衍生产品相结合设计出的新型金融产品。
证券公司债券的合格投资者要求注册资本在( )万元以上,或者经审计的净资产在2000万元以上。
A. 1000
B. 2000
C. 3000
D. 4000
答案：A
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:A证券公司债券的合格投资者要求注册资本在1000万元以上,或者经审计的净资产在2000万元以上。
投资者如不在委托单上特别注明,有效期均按( )处理。
A. 当日有效
B. 约定日有效
C. 无效
D. 撤销
答案：A
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:A当日有效是指从委托之时起至当日证券交易所营业终了之时止的时间内有效。一般投资者如不在委托单上特别注明,均按当日有效处理。
由于中央政府拥有税收、货币发行等特权,通常情况下,中央政府债券不存在违约风险,因此,这一类证券被视为( )。
A. 低风险债券
B. 无风险债券
C. 风险债券
D. 高风险债券
答案：B
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:B由于中央政府债券信用度高,几乎不存在违约风险,因此又被称为“无风险债券”。
通过( )的证券,由xx证券登记结算有限责任公司根据网上发行认购结果,直接将证券登记到其持有人名下。
A. 场外发行
B. 交易所发行
C. 网上发行
D. 证券交易所交易系统发行
答案：D
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:D通过证券交易所交易系统发行(网上发行)的证券,由xx证券登记结算有限责任公司根据网上发行认购结果,直接将证券登记到其持有人名下。
金融机构通常采用客户调查问卷、产品风险评估、充分披露等方法,根据客户分级和( )匹配原则,避免误导投资者和错误销售。
A. 产品分级
B. 产品规模
C. 客户风险
D. 产品收益
答案：A
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:A金融机构通常采用客户调查问卷、产品风险评估与充分披露等方法,根据客户分级和产品分级匹配原则,避免误导投资者和错误销售。
投资机构通过( ),从各个方面规范自己的投资行为,保护客户的利益,维护自己在社会上的信誉。
A. 自律管理
B. 科学管理
C. 廉洁自律
D. 规避监管
答案：A
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:A投资机构本身通过自律管理,从各个方面规范自己的投资行为,保护客户的利益,维护自己在社会上的信誉。
( )是指投资者将持有的证券委托给证券公司保管,并由后者代为处理有关证券权益事务的行为。
A. 证券托管
B. 证券存管
C. 证券交付
D. 证券交易
答案：A
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:A一般意义上,证券托管是指投资者将持有的证券委托给证券公司保管,并由后者代为处理有关证券权益事务的行为。
( )是指接受发起人转让的资产,或受发起人委托持有资产,并以该资产为基础发行证券化产品的机构。
A. SPO
B. SPV
C. DHI
D. KII
答案：B
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:B特定目的机构或特定目的受托人(SPV)是指接受发起人转让的资产,或受发起人委托持有资产,并以该资产为基础发行证券化产品的机构。选择特定目的机构或受托人时.通常要求满足所谓破产隔离条件,即发起人破产对其不产生影响。
下列选项中,( )属于金融危机的特征。Ⅰ.经济总量与经济规模出现较大幅度的缩减Ⅱ.企业大量倒闭,失业率提高,社会普遍的经济萧条Ⅲ.地区性债务危机凸显Ⅳ.整个区域内货币币值出现较大幅度的贬值
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:B金融危机的特征是人们基于经济未来将更加悲观的预期,整个区域内货币币值出现较大幅度的贬值,经济总量与经济规模出现较大幅度的缩减,经济增长受到打击,往往伴随着企业大量倒闭、失业率提高、社会普遍经济萧条的现象,甚至有时候伴随着社会动荡或国家政治层面的动荡。
下列关于债券票面价值的说法中,错误的是( )。Ⅰ.在债券的票面价值中,只需要规定债券的票面金额Ⅱ.票面金额定得较小,发行成本也就较小Ⅲ.票面金额定得较大,有利于小额投资者购买Ⅳ.债券票面金额的确定要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:AⅠ项,在债券的票面价值中,首先要规定票面价值的币种,币种确定后,则要规定债券的票面金额;Ⅱ项,票面金额定得较小,债券本身的印刷及发行工作量大,费用可能较高;Ⅲ项,票面金额定得较大,有利于少数大额投资者认购,但使小额投资者无法参与。
金融租赁是指出租人收取一定租金,让渡一个时期固定资产( )的交易。Ⅰ.所有权Ⅱ.xxⅢ.使用权Ⅳ.收益权
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:C金融租赁指由出租人根据承租人的请求,按双方事先的合同约定,向承租人指定的出卖人,购买承租人指定的固定资产,在出租人拥有该固定资产所有权的前提下,以承租人支付所有租金为条件,将一个时期的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。
下列属于证券自营业务内部控制内容的是( )。Ⅰ.建立“防火墙”制度Ⅱ.加强自营账户的集中管理和访问权限控制Ⅲ.建立完善的投资决策和投资操作档案管理制度Ⅳ.建立健全客户账户管理制度
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:D建立健全客户账户管理制度是证券“经纪业务”内部控制的内容,而非“自营业务”内部控制的内容。其他三项均属于“自营业务”内部控制的内容。
企业集团财务公司发行金融债券的条件包括( )。Ⅰ.财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%,发行金融债券后,资本充足率不低于10%Ⅱ.财务公司设立2年以上,经营状况良好,申请前l年利润率不低于行业平均水平,且有稳定的盈利预期Ⅲ.近3年无重大违法违规记录Ⅳ.申请前1年,不良资产率低于行业平均水平,资产损失准备拨备充足
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:B财务公司设立1年以上,经营状况良好,申请前1年利润率不低于行业平均水平,且有稳定的盈利预期。
下列关于证券账户的说法中,不正确的是( )。Ⅰ.人民币普通股票账户简称B股账户Ⅱ.B股账户是我国目前用途最广、数量最多的一种通用型证券账户Ⅲ.证券账户按交易场所划分为xx证券账户和xx证券账户Ⅳ.基金账户只能用来买基金
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:B人民币普通股票账户简称A股账户;A股账户是我国目前用途最广、数量最多的一种通用型证券账户;基金账户除用于买卖xx基金外,还可购买xx国债等债券。
下列关于交易单元的说法中,错误的是( )。Ⅰ.深圳证券交易所会员取得席位后,可根据业务需要向交易所申请设立1个或l个以上的交易单元Ⅱ.会员从事证券经纪、自营、融资融券等业务,可以用同一个交易单元进行Ⅲ.会员可以通过其他会员的网关进行交易申报Ⅳ.深圳证券交易所会员可以自由将其设立的交易单元提供给证券投资基金管理公司、保险资产管理公司等机构使用
A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:A会员从事证券经纪、自营、融资融券等业务,应当分别通过专用的交易单元进行;会员不得通过其他会员的网关进行交易申报;经深圳证券交易所同意,会员可将其设立的交易单元提供给证券投资基金管理公司、保险资产管理公司等机构使用。
下列关于上证50指数的说法中,正确的是( )。Ⅰ.上证50指数是用派许加权综合价格指数公式计算的Ⅱ.上证50指数是根据流通市值、成交金额对股票进行综合排名,从上证综合指数中选择排名前50位的股票组成的样本Ⅲ.指数以2003年12月31 日为基日,以该日50只成分股的调整市值为基期,基点为1000点Ⅳ.当样本股名单发生变化,或样本股的股本结构发生变化,或股价出现非交易因素的变动时,采用除数xx法xx原固定除数,以维护指数的连续性
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:CⅡ项,上证50指数是根据流通市值、成交金额对股票进行综合排名,从上证180指数样本中挑选xx证券市场规模大、流动性好的最具代表性的50只股票组成的样本股,以综合反映xx证券市场最具市场影响力的一批龙头企业的整体状况。
证券投资基金在投资组合管理过程中对所投资证券进行的深入研究与分析,有利于( )。Ⅰ.促进信息的有效利用和传播Ⅱ.市场合理定价Ⅲ.市场有效性的提高Ⅳ.资源的合理配置
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:D证券投资基金在投资组合管理过程中对所投资证券进行的深入研究与分析,有利于促进信息的有效利用和传播,有利于市场合理定价,有利于市场有效性的提高和资源的合理配置。
国际债券的特征包括( )。Ⅰ.存在汇率风险Ⅱ.资金来源广Ⅲ.以自由兑换货币作为计量货币Ⅳ.发行规模大
A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:C国际债券是一种跨国发行的债券,涉及两个或两个以上的国家。同国内债券相比,具有一定的特殊性:①资金来源广、发行规模大。②存在汇率风险。③有国家主权保障。④以自由兑换货币作为计量货币。
xx清算所托管的债券全额结算方式有( )。Ⅰ.现券Ⅱ.质押式回购Ⅲ.开放式回购Ⅳ.债券借贷
A. Ⅰ、Ⅲ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:C目前在xx清算所登记托管结算的债券产品包括超短融、信用风险缓释合约(CRM)和非公开定向融资工具(即私募债)。其全额结算方式包括:现券交易、质押式回购、买断式回购、债券远期和债券借贷。
在投资品种存在活跃市场的情况下,下列关于基金资产估值原则的说法中,正确的有( )。Ⅰ.如果估值日有市价的,应当采用市价确定xx价值Ⅱ.如果估值日没有市价的,但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的,应当采用最近交易的市价确定xx价值Ⅲ.如果估值日没有市价的,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应当参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易的市价,确定xx价值Ⅳ.有充分证据表明最近交易的市价不能真实反映xx价值的,应对最近交易的市价进行调整,以确定投资品种的xx价值
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:B对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定 xx价值。估值日无市价的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,应采用最近交易市价确定xx价值;估值日无市价且最近交易日后经济环境发生了重大变 化的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定xx价值。有充分证据表明最近交易市价不能真实反映xx价值的,应对最近交易 的市价进行调整,以确定投资品种的xx价值。
下列关于全国银行间债券市场质押式回购交易的报价方式的说法中,正确的是( )。Ⅰ.参与者的自主报价分为公开报价和对话报价Ⅱ.公开报价包括单边报价与双边报价Ⅲ.对话报价指参与者为表明自身交易意向而面向市场做出的不可直接确认成交的报价Ⅳ.进行双边报价的参与者有义务在报价的合理范围内与对手达成交易
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:B公开报价指参与者为表明自身交易意向而面向市场做出的不可直接确认成交的报价。
下列关于分红派息的说法中,正确的是( )。Ⅰ.上市公司每年至少要进行一次分红派息Ⅱ.投资者领取红股、股息无需办理其他申领手续Ⅲ.B股现金红利的派发日程与A股稍有不同Ⅳ.董事会根据公司盈利水平和股息政策确定分红派息方案
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:C没有强制要求上市公司每年分红派息;上市公司的分红派息须在每年决算并经审计后,由董事会根据公司盈利水平和股息政策确定分红派息方案。
可交换公司债券的担保物是预备用于交换的股票及其孳息,其中孳息包括( )。Ⅰ.送股Ⅱ.分红Ⅲ.派息Ⅳ.资金公积转增股本
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:C预备用于交换的股票及其孳息(包括资本公积转增股本、送股、分红、派息等),是发行可交换公司债券的担保物,用于对债券持有人交换股份和本期债券偿付提供担保。
从事证券、期货投资咨询业务要遵守的原则包括( )。Ⅰ.客观Ⅱ.xxⅢ.公开Ⅳ.诚实信用
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:B从事证券、期货投资咨询业务,必须遵守有关法律、法规和中国证监会的有关规定,遵循客观、xx和诚实信用的原则。
下列关于交易商在固定收益证券综合电子平台进行固定收益证券交易的说法中,正确的是( )。Ⅰ.固定收益平台主要进行固定收益证券的交易,包括交易商之间的交易和交易商与客户之间的交易两种Ⅱ.交易商之间的交易是交易商之间按照规定,通过报价或询价方式买卖在固定收益平台挂牌交易的固定收益证券Ⅲ.交易商与客户之间的交易是具有经纪业务的交易商与客户之间通过报价或询价的方式买卖在固定收益平台挂牌交易的固定收益证券Ⅳ.固定收益平台的交易时间为9:30~11:30、13:00~14:00
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:B交易商与客户之间的交易是具有经纪业务的交易商可与其客户协议交易在固定收益平台挂牌交易的固定收益证券。
投资者对证券经纪商发出的委托指令能以( )的形式出现。Ⅰ.口头传达Ⅱ.书面委托Ⅲ.电话自动委托Ⅳ.网上委托
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:C客户发出委托指令的形式可以分为柜台委托(书面形式)和非柜台委托两类,非柜台委托包括人工电话委托或传真委托、自助和电话自动委托、网上委托等。
下列关于证券投资基金的说法中,正确的有( )。Ⅰ.基金管理人由依法设立的基金管理公司担任Ⅱ.我国对基金管理公司实行市场准入管理Ⅲ.基金管理人是基金的组织者和管理者Ⅳ.基金持有人是基金运营的核心
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:A基金管理人是基金的组织者和管理者,负责基金资产的经营,是基金运营的核心。
下列关于证券投资基金业务的说法中,正确的有( )。Ⅰ.证券投资基金业务包括基金募集与销售、基金的投资管理和基金营运服务Ⅱ.除基金管理公司外,其他金融机构经授权也可以依法募集基金Ⅲ.基金管理公司应当按照委托人的要求对基金进行投资管理Ⅳ.基金管理公司应当按照基金合同的约定对基金进行基金注册登记、核算与估值、基金清算和信息披露等业务
A. Ⅱ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅲ
D. Ⅰ、Ⅱ
答案：B
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:B按照《中华人民共和国证券投资基金法》的规定,依法募集基金是基金管理公司的一项法定权利,其他任何机构不得从事基金的募集活动。基金管理公司应当按照基金合同的约定,对基金进行投资管理及基金注册登记、核算与估值、基金清算和信息披露等业务。
社保基金理事会直接运作的社保基金的投资范围限于( )。Ⅰ.银行存款Ⅱ.股票Ⅲ.债券Ⅳ.在一级市场购买国债
A. Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅲ
C. Ⅱ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅳ
答案：D
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:D社保基金理事会直接运作的社保基金的投资范围限于银行存款、在一级市场购买国债,其他投资须委托社保基金投资管理人管理和运作并委托社保基金xx托管。
下列选项中,属于对上市公司进行监管的类型的是( )。Ⅰ.信息披露的监管Ⅱ.公司治理监管Ⅲ.并购重组的监管Ⅳ.内幕交易行为的监管
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:A对上市公司的监管包括信息披露的监管、公司治理监管和并购重组的监管等,其中信息披露的监管是对上市公司日常监管的主要内容。而对内幕交易行为的监管属于对交易市场的监管,不属于对上市公司的监管。
下列关于新股网上竞价发行方式的说法中,( )不是缺陷。Ⅰ.增加发行组织工作压力,增加许多环节,消耗大量人力、物力和财力资源Ⅱ.股份容易被机构大资金操纵,增加中小投资者的投资风险Ⅲ.借助证券交易所遍布全国各地的交易网络进行Ⅳ.将市场原则引入发行环节,通过市场竞争最终决定较为合理的发行价格
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅳ
D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:B新股网上竞价发行缺陷是:股份容易被机构大资金操纵,增加中小投资者的投资风险;在理性投资观念缺失相对严重的情况下。广大中小投资者直接参与新股竞价容易出现盲目性。
下列关于股票性质的说法中,正确的是( )。Ⅰ.股票是有价证券、要式证券Ⅱ.股票是证权证券、资本证券Ⅲ.股票是综合权利证券Ⅳ.股票是物权证券、债权证券
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:A股票具有以下性质:股票是有价证券;股票是要式证券;股票是证权证券;股票是资本证券;股票是综合权利证券。股票既不属于物权证券,也不属于债权证券,而是一种综合权利证券。
基金招募说明书说明了基金的( )。Ⅰ.投资目标Ⅱ.销售渠道Ⅲ.申购和赎回方式Ⅳ.收益分配方式
A. Ⅰ、Ⅱ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：该题您未回答:х该问题分值: 1答案:D基金招募说明书在初次发行后称为公开说明书。该说明书旨在充分披露可能对投资人做出投资判断产生重大影响的一切信息,包括管理人情况、xx情况、基金销售渠道、申购和赎回的方式及价格、费用种类及比率、基金的投资目标、基金的会计核算原则、收益分配方式等。