Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
()股是指注册在我国内地.上市地在我国香港的外资股。
A、A
B、H
C、N
D、S
答案：B
分析解释：H股是指注册地在我国内地.上市地在香港地区的外资股。香港的英文Kong是，Hong取其字首，在港上市外资股就叫做H股。
()是指在加强政府。证券监管机构对证券市场监管的同时，也要加强从业者的自我约束。自我教育和自我管理。
A、依法监管原则
B、保护投资者利益原则
C、“三公”原则
D、监督与自律相结合的原则
答案：D
分析解释：监督与自律相结合的原则是指在加强政府。证券监管机构对证券市场监管的同时，也要加强从业者的自我约束。自我教育和自我管理。
为了便于掌握发行进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，上报()。
A、财政部。中国人民银行
B、中国人民银行。银监会
C、国家发展和改革委员会。中国人民银行
D、证监会。中国人民银行
答案：A
分析解释：为了便于掌握发行进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，上报财政部及中国人民银行。
从2002年第2期开始，凭证式国债的发行期限缩短至()以内。
A、1个月
B、1个季度
C、半年
D、1年
答案：A
分析解释：从2002年第2期开始，凭证式国债的发行期限改为1个月，发行款的上划采取一次缴款办法，国债发行手续费也由财政部一次拨付
召开基金份额持有人大会，至少应当有代表( )以上基金份额的持有人参加。
A、70%
B、50%
C、30%
D、10%
答案：B
分析解释：《中华人民共和国证券投资基金法》第八十七条规定，基金份额持有人大会应当有代表50%以上基金份额的持有人参加，方可召开。
发行人披露的招股意向书除不含( )以外，其内容与格式应当与招股说明书一致，并与招股说明书具有同等法律效力。
A、发行价格
B、筹资金额
C、发行数量
D、筹资费用
答案：["A","B"]
分析解释：发行人披露的招股意向书除不含发行价格、筹资金额以外，其内容与格式应当与招股说明书一致，并与招股说明书具有同等法律效力。
召开基金份额持有人大会，至少应当有代表()以上基金份额的持有人参加。
A、70%
B、50%
C、30%
D、10%
答案：B
分析解释：《中华人民共和国证券投资基金法》第七十五条规定，基金份额持有人大会应当有代表50%以上基金份额的持有人参加，方可召开。
国债期货合约可以用()来作为期货合约DV01和久期的近似值。
A、最便宜可交割券的DV01/对应的转换因子和最便宜可交割券的久期
B、最便宜可交割券的DV01和最便宜可交割券的久期/对应的转换因子
C、最便宜可交割券的DV01/对应的转换因子和最便宜可交割券的久期/对应的转换因子
D、最便宜可交割券的DV01和最便宜可交割券的久期
答案：A
分析解释：国债期货合约的基点价值约等于最便宜可交割国债的基点价值除以其转换因子，国债期货合约的久期等于最便宜可交割券的修正久期。
货币供给是()以满足其货币需求的过程。
A、中央银行向经济主体供给货币
B、政府授权中央银行向经济主体供给货币
C、一国或货币区的银行系统向经济主体供给货币
D、现代经济中的商业银行向经济主体供给货币
答案：C
分析解释：货币供给是相对于货币需求而言的，它是指货币供给主体即一国或者货币区的银行系统向经济主体供给货币以满足其货币需求的过程。
失业率是指()中失业人数所占的百分比。
A、健康成年人
B、16岁以上的全部人口
C、具有劳动能力的全部人口
D、劳动力人口
答案：D
分析解释：失业率是指劳动力人口中失业人数所占的百分比。失业率是现代社会的一个主要问题。当失业率很高时，资源被浪费，人们收入减少。
根据资产定价理论中的有效市场假说，有效市场的类型包括()。Ⅰ 弱式有效市场Ⅱ 半弱式有效市场Ⅲ 半强式有效市场Ⅳ 强式有效市场
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：有效市场假说奠定了对资产价值的认知基础，该假说认为，相关的信息如果不受扭曲且在证券价格中得到充分反映，市场就是有效的。
11月8日，次年3月份、5月份和9月份玉米期货合约价格分别为2355元/吨、2373元/吨和2425元/吨，套利者预期3月份与5月份合约的价差、3月份与9月份合约的价差都将缩小，适宜采取的套利交易有()等。Ⅰ 卖出5月玉米期货合约，同时买入9月玉米期货合约Ⅱ 买入3月玉米期货合约，同时卖出9月玉米期货合约Ⅲ 买入3月玉米期货合约，同时卖出5月玉米期货合约Ⅳ 卖出3月玉米期货合约，同时买人5月玉米期货合约
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：在正向市场上，套利者预期价差缩小，应进行牛市套利，即买入较近月份合约同时卖出较远月份合约进行套利，盈利的可能性比较大。
根据资产定价理论中的有效市场假说，有效市场的类型包括( )。Ⅰ 弱式有效市场Ⅱ 半弱式有效市场Ⅲ 半强式有效市场Ⅳ 强式有效市场
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：有效市场假说奠定了对资产价值的认知基础，该假说认为，相关的信息如果不受扭曲且在证券价格中得到充分反映，市场就是有效的。
下列关于量化分析法的说法，不正确的是()。
A、它是利用统计、数值模拟和其他定量模型进行证券市场相关研究的一种方法
B、具有“使用大量数据、模型和电脑”的显著特点
C、广泛应用于解决证券估值、组合构造与优化、策略制定、绩效评估、风险计量与风险管理等投资相关问题
D、由于采用了定量分析技术，不存在模型风险
答案：D
分析解释：量化分析法所采用的各种数理模型本身存在模型风险，一旦外部环境发生较大变化，原有模型的稳定性就会受影响。所以，D项不对。
证券分析师从业人员的后续职业培训学时为()学时。
A、10
B、15
C、20
D、25
答案：C
分析解释：证券分析师从业人员的后续职业培训学时是指在年检期间应达到的培训学时，从业人员年检期间培训学时为20学时(简称总学时)。
证券分析帅从业人员后续职业培训学时为( )学时。
A、10
B、15
C、20
D、25
答案：C
分析解释：证券分析帅从业人员的后续职业培训学时是指在年检期间应达到的培训学时，从业人员年检期间培训学时为20学时(简称总学时)。
货币供给是()。
A、中央银行向经济主体供给货币以满足其货币需求的行为
B、政府授权中央银行向经济主体供给货币以满足其货币需求的过程
C、一国或货币区的银行系统向经济主体供给货币以满足其货币需求的过程
D、现代经济中的商业银行向经济主体供给货币以满足其货币需求的行为
答案：C
分析解释：货币供给是相对于货币需求而言的，它是指货币供给主体即一国或者货币区的银行系统向经济主体供给货币以满足其货币需求的过程。
弱式有效市场假说认为，市场价格已充分反映出所有过去历史的证券价格信息。下列说法中，属于弱式有效市场所反映出的信息是()。
A、成交量
B、财务信息
C、内幕信息
D、公司管理状况
答案：A
分析解释：弱式有效市场假说认为，在弱势有效的情况下，市场价格已充分反映出所有过去历史的证券价格信息，包括股票的成交价、成交量等。
()是指模型的误差项问存在相关性。
A、异方差
B、自相关
C、伪回归
D、多重共线性
答案：B
分析解释：自相关是指模型的误差项问存在相关性。一旦发生自相关，则意味着数据中存在自变量所没有解释的某种形态，说明模型还不够完善。
一般而言，影响行业市场结构变化的因素包括()。I.企业的质量Ⅱ.企业的数量Ⅲ.进入限制程度Ⅳ.产品差别
A、 I、Ⅱ、Ⅲ
B、 I、Ⅲ、Ⅳ
C、 Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、 I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：根据行业中企业数量的多少、进入限制程度和产品差别，行业基本上分为四种市场结构：完全竞争、垄断竞争、寡头垄断、完全垄断。
某公司某会计年度的销售总收入为420万元。其中销售折扣为20万元，销售成本为300万元。公司息前税前利润为85万元，利息费用为5万元，公司的所得税率为25%，根据上述数据该公司的营业净利率为()。
A、13.6%
B、14.2%
C、15.0%
D、12.8%
答案：C
分析解释：依题意，营业净利率=净利润/营业收入×100%=(85—5)×(1—25%)/(420—20)×100%=15.0%。
评价企业收益质量的财务指标是()。
A、长期负债与营运资金比率
B、现金满足投资比率
C、营运指数
D、每股营业现金净流量
答案：C
分析解释：A项属于长期偿债能力分析指标;B项属于现金流量分析中的财务弹性分析指标;D项属于现金流量分析中的获取现金能力分析指标。
使用财务报表的主体可能包括()。I 公司的债权人Ⅱ 公司的潜在投资者Ⅲ 公司的经营管理人员Ⅳ 公司的现有投资者
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：使用财务报表的主体可能包括：①公司的经营管理人员;②公司的现有投资者及潜在投资者;③公司的债权人;④公司雇员与供应商。
EVA®在价值评估方面的用途有()。I 对企业基本面进行定量分析Ⅱ 评估企业业绩水平的分析工具Ⅲ 可以作为企业财务决策的工具Ⅳ 可以加强内部法人治理结构
A、I、Ⅱ
B、I、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：对于证券分析人员和投资者来说，EVA®是对企业基本面进行定量分析、评估业绩水平和企业价值的最佳理论依据和分析工具之一。
股票现金流贴现的不变增长模型可以分为两种形式，包括()。I 股息按照不变的增长率增长Ⅱ 净利润按照不变的增长率增长Ⅲ 净利润按照不变的绝对值增长Ⅳ 股息按照不变的绝对值增长
A、I、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、I、Ⅱ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：不变增长模型可以分为两种形式：①股息按照不变的增长率增长;②股息以固定不变的绝对值增长。相比之下，前者比后者更为常见。
无风险收益率和市场期望收益率分别是0.06和0.12。根据CAPM模型，贝塔值为1.2的证券X的期望收益率为()。
A、0.06
B、0.12
C、0.132
D、0.144
答案：C
分析解释：期望收益率=无风险收益率+β×(市场期望收益率-无风险收益率)=0.06+1.2×(0.12-0.06)=0.132。
在证券投资技术分析中，道氏理论认为主要趋势分为( )几个阶段。Ⅰ 第四个阶段为停滞阶段Ⅱ 第一个阶段为累积阶段Ⅲ 第二个阶段为上涨阶段Ⅳ 第三个阶段为市场价格达到顶峰后出现的又一个累积期
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：主要趋势可以分三个阶段：第一个阶段为累积阶段;第二个阶段为上涨阶段;第三个阶段为市场价格达到顶峰后出现的又一个累积期。
王总10年前借给邻居小赵10万元，现收到还款10万元。由于通货膨胀的原因，这笔钱只相当于10年前的5万元，那么这l0年的平均通货膨胀率是( )。
A、6%
B、6.2%
C、7%
D、7.2%
答案：D
分析解释：根据“72法则”，这笔钱在10年后缩减了一半，经计算，72/10=7.2。那么估算这10年的平均通货膨胀率是7.2%。
( )是指在期货期权远期等市场上同时买入和卖出一笔数量相同、品种相同但期限不同的合约，以达到套利或规避风险等目的。
A、互换交易
B、对冲交易
C、债券互换
D、指数策略
答案：B
分析解释：对冲交易是指在期货期权远期等市场上同时买入和卖出一笔数量相同、品种相同.但期限不同的合约，以达到套利或规避风险等目的。
证券公司、证券投资咨询机构应当制定证券投资顾问人员管理制度，加强证券投资顾问人员( )管理。Ⅰ 注册登记Ⅱ 岗位职责Ⅲ 执业行为Ⅳ 执业习惯
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：证券公司、证券投资咨询机构应当制定证券投资顾问人员管理制度，加强对证券投资顾问人员注册登记、岗位职责、执业行为的管理。
个人生命周期包括()。Ⅰ.探索期Ⅱ.建立期Ⅲ.成长期Ⅳ.维持期Ⅴ.高原期
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：B
分析解释：个人生命周期按年龄层可分为 6 个阶段，依次是探索期、建立期、稳定期、维持期、高原期和退休期。第Ⅲ项属于家庭生命周期。
三角形态是属于持续整理形态的一类形态，三角形主要分为()。Ⅰ.对称三角形Ⅱ.等边三角形Ⅲ.上升三角形Ⅳ.下降三角形
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：三角形整理形态主要分为三种：对称三角形、上升三角形和下降三角形。第一种有时也称“正三角形”，后两种合称“直角三角形”。
王总10年前借给邻居小赵10万元，现收到还款10万元。由于通货膨胀的原因，这笔钱只相当于10年前的5万元，那么这10年的平均通货膨胀率是()。
A、6%
B、6.2%
C、7%
D、7.2%
答案：D
分析解释：根据“72法则”，这笔钱在10年后缩减了一半，经计算，72/10=7.2。那么估算这10年的平均通货膨胀率是7.2%。
在证券投资技术分析中，道氏理论认为主要趋势分为()几个阶段。Ⅰ.第四个阶段为停滞阶段Ⅱ.第一个阶段为累积阶段Ⅲ.第二个阶段为上涨阶段Ⅳ.第三个阶段为市场价格达到顶峰后出现的又一个累积期
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：主要趋势可以分三个阶段：第一个阶段为累积阶段;第二个阶段为上涨阶段;第三个阶段为市场价格达到顶峰后出现的又一个累积期。
公司规模变动特征和扩张潜力一般与其所处的()密切相关，它是从微观方面具体考察公司的成长性。Ⅰ.行业发展阶段Ⅱ.品牌战略Ⅲ.市场结构Ⅳ.经营战略
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：公司规模变动特征和扩张潜力一般与其所处的行业发展阶段、市场结构、经营战略密切相关，它是从微观方面具体考察公司的成长性。
EVA®在价值评估方面的用途有()。Ⅰ.对企业基本面进行定量分析Ⅱ.评估企业业绩水平的分析工具Ⅲ.可以作为企业财务决策的工具Ⅳ.可以加强内部法人治理结构
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：A
分析解释：对于证券分析人员和投资者来说，EVA®是对企业基本面进行定量分析、评估业绩水平和企业价值的最佳理论依据和分析工具之一。
利用单根 K 线研判行情，主要从()方面进行考虑。Ⅰ.上下影线长短Ⅱ.阴线还是阳线Ⅲ.实体与上下影线Ⅳ.实体的长短
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：应用单根 K 线研判行情，主要从实体的长短、阴阳，上下影线的长短以及实体的长短与上下影线长短之间的关系等几个方面进行。
货币政策中介目标选择的标准包括()。Ⅰ.可测性Ⅱ.可控性Ⅲ.流动性Ⅳ.相关性
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：选择货币政策中介目标的标准一般包括以下几点： 1)相关性。 2)可测性。 3)可控性。(4)抗干扰性。(5)可操作性。
在合理的利率成本下，个人的信贷能力即贷款能力取决于()。Ⅰ.还贷方式Ⅱ.贷款需求Ⅲ.贷款种类Ⅳ.客户资产价值Ⅴ.客户收入能力
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅳ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
答案：B
分析解释：在有效债务管理中，在合理的利率成本下，个人的信贷能力即贷款能力取决于以下两点：(1)客户收入能力。(2)客户资产价值。
基金管理公司应按照基金合同的规定及时、足额地向( )支付基金收益。
A、基金管理人
B、基金托管人
C、基金份额持有人
D、基金公司
答案：C
分析解释：基金份额持有人是受益人有权分享基金财产收益;基金管理公司应按照基金合同的规定及时、足额地向基金份额持有人支付基金收益。
开放式基金的份额登记，是指()通过设立和维护基金份额持有人名册，确认基金份额持有人持有基金份额的事实的行为。
A、基金注册登记机构
B、基金管理公司
C、基金份额持有人
D、证券交易所
答案：A
分析解释：开放式基金的份额登记，是指基金注册登记机构通过设立和维护基金份额持有人名册，确认基金份额持有人持有基金份额的事实行为。
当媒体报道或市场流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，()应在知悉后立即对该消息进行公开澄清。
A、基金托管人
B、监管机构
C、基金管理人
D、证券交易所
答案：C
分析解释：当媒体报道或市场流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，基金管理人应在知悉后立即对该消息进行公开澄清。
下列关于普通股的表述中，错误的是（  ）。
A、普通股一般具有表决权
B、普通股是公司通常发行的无特别权利的股票
C、普通股的股利是变动的
D、普通股具有股权和债权双重属性
答案：D
分析解释：股票是由股份有限公司发行的，用以证明投资者股东身份，并据以获得股息和红利的凭证。即普通股只有股权的属性不存在债权属性。
公司解散或破产清算时，公司的资产在不同证券持有者中的清偿顺序是（ ）。
A、债券持有者优于优先股股东，优先股股东优于普通股股东
B、债券持有者优于普通股股东，普通股股东优于优先股股东
C、优先股股东优于普通股股东，普通股股东优于债券持有者
D、普通股股东优于优先股股东，优先股股东优于债券持有者
答案：A
分析解释：在公司解散或破产清算时，公司的资产在不同证券持有者中的清偿顺序为：债券持有者先于优先股股东，优先股股东先于普通股股东。
相对于证券投资基金,股权投资基金（ ）
A、参与管理较少
B、期望收益较低
C、投资收益波动性较小
D、流动性较差
答案：D
分析解释：股权投资基金具有以下特点： 1．投资期限长、流动性较差；2．投资后管理投入资源较多；3．专业性较强；4．收益波动性较高
形成资本市场预期，建立战略资产配置，是投资组合管理中哪一阶段的主要内容？（）
A、规划阶段
B、监控阶段
C、执行阶段
D、反馈阶段
答案：A
分析解释：资产配置是根据投资需求将投资资金在不同资产类别之间进行分配。在投资组合管理的基本流程中，投资规划阶段即确定了资产配置。
关于股权投资基金收益分配，下列表述错误的是（ ）。
A、公司型基金缴纳公司所得税之后再按照《公司章程》关于利润分配的条款规定进行分配
B、契约型基金因其契约属性，收益分配安排均可通过契约约定
C、合伙型基金不得约定将全部利润分配给部分合伙人或者由部分合伙人承担全部亏损
D、合伙型基金的收益分配比例和时间可自行在合伙协议中约定
答案：B
分析解释：B 项，契约型基金的契约属性、收益分配安排均可通过契约约定，但在实务中相关约定同样需参照现行行业监管和业务指引的要求。
关于排他投资条款与保密条款的关系，下列说法中正确的是（ ）。
A、保密条款比排他条款更难履行
B、排他条款优先于保密条款
C、保密条款优先于排他条款
D、排他条款与保密条款可以并行
答案：D
分析解释：投资备忘录的内容一般包括投资达成的条件、投资方建议的主要投资条款、保密条款以及排他性条款。排他条款与保密条款可以并行。
按照狭义的货币政策制度,我国制定货币政策的是（ ）。
A、人民银行
B、财政部
C、证监会
D、银监会
答案：A
分析解释：中国人民银行设立货币政策委员会。货币政策委员会的职责、组成和工作程序,由国务院规定,报全国人民代表大会常务委员会备案。
公司合并的，应当自作出合并决议之日起（）日内通知债权人，并与30日内在报纸上公告。
A、5
B、15
C、10
D、20
答案：C
分析解释：《中华人民共和国公司法》第一百七十三条规定，公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。
公司型基金股权投资业务主要包括（ ）Ⅰ、投资事项；管理方式Ⅱ、托管事项；利润分配及亏损分担Ⅲ、税务承担；费用和支出Ⅳ、信息披露制度
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：D
分析解释：公司型基金股权投资业务主要包括：投资事项；管理方式；托管事项；利润分配及亏损分担；税务承担；费用和支出；信息披露制度。
导致经济全球化的直接原因是国际直接投资与()出现了新变化。
A、意识形态
B、地理环境
C、贸易环境
D、通讯技术
答案：C
分析解释：20 世纪 90 年代以来，经济全球化的趋势大大加强。导致经济全球化的直接原因是国际直接投 资与贸易环境出现了新变化。
中国证监会对基金托管人的监管措施不包括（）。
A、对基金托管人职责终止的监管措施
B、追究基金托管人相关责任人的刑事责任
C、取消托管资格措施
D、责令整改措施
答案：B
分析解释：中国证监会对基金托管人的监管措施有：（1）责令整改措施。（2）取消托管资格措施。（3）对基金托管人职责终止的监管措施。
基金募集期限届满，封闭式基金需满足募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上，并且基金份额持有人人数达到( )人以上。 
A、100 
B、150 
C、200 
D、300
答案：C
分析解释：基金募集期限届满，封闭式基金需满足募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上，并且基金份额持有人人数达到200人以上。
证券投资技术分析中经常提到的“空头排列”是指()。Ⅰ.下跌行情中，短期、中期和长期移动平均线自下而上依次排列Ⅱ.预示着价格还要进一步下跌Ⅲ.成交量一天比一天少Ⅳ.价格一天比一天高
A、Ⅰ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ
C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：B
分析解释：在下跌行情中，短期、中期和长期移动平均线自下而上依次排列，向右下方移动，称为“空头排 列”，预示着价格还要进一步下跌。
关于计息次数和现值、终值的关系，下列说法正确的有()。Ⅰ.一年中计息次数越多，其终值就越大Ⅱ.一年中计息次数越多，其现值就越小Ⅲ.一年中计息次越多，其终值就越小Ⅳ.一年中计息次数越多，其现值就越大
A、Ⅰ.Ⅱ
B、Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅰ.Ⅳ
D、Ⅲ.Ⅳ
答案：A
分析解释：其中，r 指名义年利率.EAR 指有效年利率;m 指一年内复利次数。m 越大，EAR 越大，因此终值越大，现值 越小。
中央银行可以通过调整基准利率来影响经济。关于利率与证券价格的关系，一般而言，()。Ⅰ.利率下降时，股票价格下降Ⅱ.利率下降时，股票价格上升Ⅲ.利率上升时，股票价格下降Ⅳ.利率上升时，股票价格上升
A、Ⅰ.Ⅲ
B、Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅳ
答案：B
分析解释：中央银行调整基准利率的高低，对证券价格产生影响。一般来说，利率下降时，股票价格就上 升;而利率上升时，股票价格就下降。
合理的现金预算是实现个人理财规划的基础，预算编制的程序包括()。Ⅰ.设定长期理财规划目标Ⅱ.预测年度收入Ⅲ.算出年度支出预算目标Ⅳ.计算合理的现金储蓄目标
A、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D、Ⅱ.Ⅲ
答案：C
分析解释：现金预算编制的程序包括：①设定长期理财规划目标。②预测年度收入。③算出年度支出预 算目标。④对预算进行控制与差异分析。
下列关于趋势线的表述中，正确的有（）。Ⅰ.上升趋势线被突破后，该趋势线就转化为潜在的压力线Ⅱ.下降趋势线是一种压力线Ⅲ.趋势线是被用来判断股票价格运动方向的切线Ⅳ.在上升趋势中，需将股价的三个低点连成一条直线才能得到一条上升趋势线
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：Ⅳ项，在上升趋势中，将两个低点连成一条直线，就得到上升趋势线；在下降趋势中，将两个高点连成一条直线，就得到下降趋势线。
上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为 4000 万，实际实现利润 3000 万，则以 下说法正确的有()。
A、保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因
B、保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉
C、上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉
D、证监会需对保荐机构出具警示函
答案：C
分析解释：3000÷4000=75%，属于上市公司所购买资产实现的利润来达到资产评估报告或者估值报告预测 金额的 80%的情形。
衡量经济增长的宏观经济指标是( )。
A、国内生产总值
B、物价指数
C、通货膨胀率
D、国际收支平衡指标
答案：A
分析解释：经济增长是指一个特定时期内一国(或地区)经济产出和居民收入的增长。衡量经济增长的宏观经济指标是国内生产总值(GDP)。
我国开放式基金的销售渠道包括( )。
A、基金公司直销
B、金融公司代销
C、银行代销
D、证券公司代销
E、专业销售经纪公司代销
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：目前我国开放式基金的销售渠道主要包括：基金公司直销、银行及证券公司等机构代销以及新起步的专业销售经纪公司代销三个渠道。
保险合同成立后，除法律另有规定或保险合同另有约定外，有权解除合同的是()。
A、受益人
B、保险人
C、投保人
D、被保险人
答案：C
分析解释：《保险法》第十五条规定，除本法另有规定或者保险合同另有约定外，保险合同成立后，投保人可以解除合同，保险人不得解除合同。
关于商业银行个人理财业务，下列表述中错误的是()。
A、在理财计划存续期间，商业银行应向客户提供其所持有的相关资产的账单，账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次
B、商业银行应按月准备理财计划各投资工具的投资报表、市场表现情况及相关材料
C、商业银行除对理财计划所汇集的资金进行正常的会计核算外，还应为每一个理财计划制作明细记录
D、商业银行应在理财计划终止时，或理财计划投资收益分配时，向客户提供理财计划投资、收益的详细情况报告
答案：B
分析解释：商业银行应按季度准备理财计划各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关材料，客户有权查询或要求商业银行向其提供上述信息。
税收规划与偷税漏税不同，但与避税行为有时难以区分，在某种程度上讲税收规划的目的就是避税。()
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：合法性是税收规划最基本的原则，这是由税法的税收法定原则所决定的，也是税收规划与偷税漏税乃至避税行为区别开来的根本所在。
客户理财过程中发生的义务性支出包括()。
A、日常生活基本开销
B、已有负债的本利偿还
C、意外丢失现金
D、已有保险的续期保费支出
E、赠与他人的现金
答案：["A","B","D"]
分析解释：客户理财过程中发生的义务性支出(强制性支出)包括：①日常生活基本开销;②已有负债的本利偿还;③已有保险的续期保费支出。
个人理财业务的相关主体包括()。
A、个人客户
B、商业银行
C、非银行金融机构
D、监管机构
E、政府职能部门
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：个人理财业务相关的主体包括个人客户、商业银行、非银行金融机构以及监管机构等，这些主体在个人理财业务活动中具有不同地位。
某钢铁厂向银行贷款，当地医院可否提供担保()
A、可以
B、不可以
C、只要银行接受就可以
D、有相应的财产能力就可以
答案：B
分析解释：《担保法》规定，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。所以，当地医院不可以为钢铁厂做担保。
下列关于个人活期存款的说法中，正确的有()
A、客户可以随时存取
B、现实中通常1元起存
C、现实中多使用积数计息法计息
D、分为整存零取和零存整取两种
E、我国对活期存款实行按月结息
答案：["A","B","C"]
分析解释：零存整取和整存零取都是个人定期存款的种类，D项错误;从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，E项错误。
国有独资公司是一类特殊的( )。
A、封闭式公司
B、股份有限公司
C、有限责任公司
D、两合公司
答案：C
分析解释：国有独资公司是我国《公司法》所规定的一类特殊的有限责任公司，它只有一个投资主体，即国家授权投资的机构或者国家授权的部门
下列属于个人理财业务相关主体的有( )。
A、个人客户
B、商业银行
C、非银行金融机构
D、政府机关
E、监管机构
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：个人理财业务相关的主体包括个人客户、商业银行、非银行金融机构以及监管机构等，这些主体在个人理财业务活动中具有不同地位。
个人理财业务的主体不包括( )。
A、个体工商户小王
B、人民教师小李
C、建设银行
D、建工集团
答案：D
分析解释：个人理财业务相关的主体包括个人客户、商业银行、非银行金融机构以及监管机构等，这些主体在个人理财业务活动中具有不同地位。
商业银行财务管理的原则包括()。
A、平衡原则
B、弹性原则
C、稳定原则
D、比例原则
E、优化原则
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：本题考查商业银行财务管理的原则。商业银行财务管理的原则包括：平衡原则、弹性原则、比例原则、优化原则。参见教材P144。
制定和实施货币政策，首先必须明确的是货币政策的()。
A、时滞性
B、传导机制
C、政策工具
D、最终目标
答案：D
分析解释：本题考查货币政策的目标。制定和实施货币政策，首先必须明确货币政策最终要达到的目的，即货币政策的最终目标。参见教材P1。
在个人汽车贷款业务的贷款审批中需要注意的事项有（）。
A、对于单笔贷款超过经办行审批权限的，必须逐笔将贷款申请及经办行审批材料报上级行进行后续审批
B、确保符合转授权规定
C、确保贷款申请资料合规，资料审查流程严密
D、确保贷款方案合理
E、确保业务办理符合银行政策和制度
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：贷款审批中需要注意的事项除ABCDE五项外，还包括：严格执行客户经理、业务主管、专职审批人和牵头审批人逐级审批的制度。
银行一般通过（）等渠道和方式，向拟申请个人住房贷款的个人提供有关信息咨询服务。
A、现场、窗口
B、电话银行
C、业务宣传手册
D、电视广告
E、网上银行
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：银行通过现场咨询、窗口咨询、电话银行、网上银行、业务宣传手册等渠道和方式，向拟申请个人贷款的个人提供有关信息咨询服务。
在选择目标市场时，银行需要综合考虑的因素有()。
A、符合银行的目标
B、符合银行的能力
C、保证较高的盈利性
D、细分市场结构有吸引力
E、有一定的规模和发展潜力
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：在选择目标市场时，银行需要综合考虑的因素有：①符合银行的目标和能力;②有一定的规模和发展潜力;③细分市场结构的吸引力。
为确保受理贷款申请的合理性，业务人员在必要情况下应向()征求意见，或按程序汇报主管行领导。
A、央行
B、银监会
C、市场信用评级机构
D、风险管理部门
答案：A
分析解释：为确保受理贷款申请的合理性，在必要情况下，业务人员还应将有关书面资料送交风险管理部门征求意见，或者按程序汇报主管行领导
2012年1月1日，甲公司发行分期付息、到期一次还本的5年期公司债券，实际收到的款项为18800万元，该债券面值总额为18000万元，票面年利率为5%。利息于每年年末支付；实际年利率为4%，2012年12月31日，甲公司该项应付债券的摊余成本为（）万元。
A、18000
B、18652
C、18800
D、18948
答案：B
分析解释：2012年12月31日，甲公司该项应付债券的摊余成本=18800×（1+4%）-18000×5%=18652（万元）。
2016年1月1日，甲公司某项特许使用权的原价为960万元，已摊销600万元，已计提减值准备60万元。预计尚可使用年限为2年，预计净残值为零，采用直线法按月摊销。不考虑其他因素，2016年1月甲公司该项特许使用权应摊销的金额为()万元。
A、12.5
B、15
C、37.5
D、40
答案：A
分析解释：甲公司该项特许使用权2016年1月应摊销的金额=(960-600-60)÷2×1/12=12.5(万元)，选项A正确。
2015年12月1日，甲公司(广告公司)和乙公司签订合同，甲公司为乙公司制作一部广告片，合同总收入为1000万元，约定甲公司应在2016年2月10日制作完成，2016年2月15日交与电视台。2015年12月5日，甲公司已开始制作广告，至2015年12月31日完成制作任务的60%。下列说法中正确的是()。
A、甲公司2015年不应确认收入
B、甲公司2015年应确认收入600万元
C、甲公司2015年应确认收入400万元
D、甲公司2015年应确认收入1000万元
答案：B
分析解释：广告制作费应在年度终了时根据项目的完工进度确认收入，所以甲公司2015年应确认收入=1000×60%=600(万元)。
仲裁裁决被人民法院裁定撤销或不予执行的,当事人就同一纠纷,不能再重新达成仲裁协议申请仲裁或向人民活院起诉()
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：裁决被人民法院依法裁定撤销或者不予执行的,当事人就该纠纷可以根据双方重新达成的仲裁协议申请仲裁,也可以向人民法院起诉。
根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应当征收增值税的是()。
A、境内单位向境内个人无偿转让无形资产
B、境外单位向境内个人出租完全在境外使用的有形动产
C、境外单位向境内个人销售完全在境外使用的无形资产
D、境外单位向境内个人销售完全在境外发生的服务
答案：A
分析解释：(1)选项A：视同销售无形资产，应当征收增值税;(2)选项BCD：不属于“在境内”销售服务或者无形资产，不征收增值税。
资本成本一般由筹资费和占用费两部分构成。下列各项中，属于占用费的是( )。
A、向银行支付的借款手续费
B、向股东支付的股利
C、发行股票支付的宣传费
D、发行债券支付的发行费
答案：B
分析解释：资本成本的占用费用是指企业在资本使用过程中因占用资本而付出的代价，如股利和利息等，这是资本成本的主要内容。所以选择B。
某上市公司职业经理人在任职期间不断提高在职消费，损害股东利益。这一现象主要揭示公司制企业的缺点是（）。
A、产权问题
B、激励问题
C、代理问题
D、责权分配问题
答案：C
分析解释：所有者和经营者分开以后，所有者成为委托人，经营者成为代理人，代理人可能为了自身利益而伤害委托人利益，属于存在代理问题。
风险评估的主要环节有哪些?( )
A、目标设定
B、风险识别
C、风险处理
D、风险应对
E、风险分析
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对，是实施内部控制的重要环节。C项，风险处理不属于风险评估的环节。
商业银行在固定资产贷款的审批流程中应遵循的原则有( )。
A、审贷合一
B、审贷分离
C、分级审批
D、同级审批
E、合作审贷
答案：["B","C"]
分析解释：商业银行应按照审贷分离、分级审批的原则，规范固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。
对于商业银行来说，一般极少采用的担保方式是( )。
A、支票、汇票、本票、债券、存款单等抵押
B、外资企业连带责任保证
C、留置
D、不动产抵押
答案：C
分析解释：贷款担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保，担保的具体形式主要有抵押、质押、保证，还有少数贷款采用留置方式进行担保。
以下几种在进出口业务中所采用的结算方式，涉及到保兑行的是( )。
A、汇款
B、托收
C、信用证
D、跟单托收
答案：C
分析解释：根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行，即为保兑行。保兑信用证下的受益人可获得开证行和保兑行的双重独立付款保证。
根据《中华人民共和国物权法》规定，抵押合同一经生效，抵押权即行生效。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：《物权法》建立抵押合同成立与抵押权设立分离的机制，即抵押合同可以先生效，而抵押权设立则需经过一定的法定手续后方能生效。
商业银行办理个人储蓄存款业务应当遵循的原则是( )。
A、存款自愿，取款审查，存款有息，为存款人保密
B、存款自愿，取款自由，存款有息，存人指定银行
C、存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密
D、存款自愿，取款审查，存款有息，存人指定银行
答案：C
分析解释：根据《商业银行法》第二十九条，商业银行办理个人储蕃存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。
资本市场的主要特点是：风险小、收益较低;期限长、流动性差。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：在资本市场上，发行主体所筹集的资金大多用于扩大再生产的投资，融通的资金期限长、流动性相对较差、风险较大而收益相对较高。
下列银行经营模式中，( )又被称为“金融百货公司制”。
A、金融控股公司
B、银行母子公司
C、全能银行
D、通过代理协议实现的综合化经营
答案：C
分析解释：全能银行指单家金融机构直接通过内部职能部门或分支机构从事银行、证券、保险等多个领域的金融服务，因此又称金融百货公司制。
一般来说，衡量通货膨胀常用的指标有()。
A、消费者物价指数
B、生产者物价指数
C、国内生产总值平减指数
D、失业率
E、GDP增长率
答案：["A","B","C"]
分析解释：本题考查通货膨胀的衡量指标。一般来说，衡量通货膨胀常用的指标有：消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总值平减指数。
货币的本质是()。
A、货币是商品的衡量标准
B、货币是一般等价物
C、货币是固定充当一般等价物的特殊商品
D、货币体现商品生产者之间的社会关系
E、货币是不可复制的
答案：["B","C","D"]
分析解释：本题考查货币的本质。货币的本质表现在：货币是一般等价物，是固定充当一般等价物的特殊商品，体现商品生产者之间的社会关系。
间接融资工具包括()。
A、银行债券
B、银行承兑汇票
C、可转让大额存单
D、人寿保险单
E、企业债券
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：本题考查金融工具的种类。间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保险单等。E选项属于直接融资工具。
甲公司为增值税一般纳税人，2019年2月外购一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为25万元，增值税税额为4万元，支付运费取得增值税专用发票上注明的运费为1万元，增值税税额为0.1万元，支付保险费取得增值税专用发票注明价款为1.2万元，增值税税额为0.072万元，支付采购人员差旅费0.5万元。则该批原材料的入账金额为()万元。
A、27.7
B、27.2
C、31.3
D、27.372
答案：B
分析解释：原材料的入账金额=25+1+1.2=27.2(万元)，采购人员差旅费不计入存货采购成本，在发生时直接计入当期管理费用。
在全面风险管理中，A银行要面临的信用风险、操作风险、市场风险等风险类型进行加总，下列说法不正确的是（ ）。
A、选取合理可行的加总法
B、在加总过程中不需要考虑集中度风险
C、应当建立风险加总的政策、程序
D、充分考虑风险之间的相互影响和相互传染
答案：B
分析解释：银行业金融机构应当建立风险加总的政策、程序，选取合理可行的加总方法，充分考虑集中度风险及风险之间的相互影响和相互传染。
内部审计是指独立于政府机关和企事业单位以外的国家审计机构所进行的审计，以及独立执行业务会计师事务所接受委托进行的审计。
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：外部审计是指独立于政府机关和企事业单位以外的国家审计机构所进行的审计，以及独立执行业务会计师事务所接受委托进行的审计。
再贴现利率由（ ）确定。
A、银行间票据贴现市场
B、国务院银行业监督管理机构
C、中国人民银行
D、商业银行与中国人民银行自行协商
答案：C
分析解释：根据《票据法》及中国人民银行《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》规定，再贴现利率由中国人民银行制定、发布和调整。
根据《银行业监督管理法》，属于银行业金融机构的审慎经营规则的是（ ）。
A、风险管理
B、关联交易
C、内部控制
D、资本补充能力
E、损失准备金
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：审慎经营规则的内容可以包括风险管理、内部控制、资本充足率、流动性、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易等各个方面。
行政复议的原则有（ ）。
A、公平原则
B、公正原则
C、便民原则
D、一级复议原则
E、司法最终原则
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：行政复议的原则主要有合法审查原则、合理性审查原则、公开原则、公正原则、效率原则、便民原则、一级复议原则和司法最终原则。
下列关于风险含义的说法中，不正确的是()。
A、损失发生与否不确定
B、发生的时间不确定
C、损失的程度不确定
D、发生的地点不确定
答案：B
分析解释：风险，简单来说就是损失发生的不确定性；这种不确定性，包括损失发生与否不确定，发生时间不确定和损失的程度不确定三层含义。
日常生活支出预算项目包括( ）的支出预算。
A、家政服务
B、衣、食、住、行
C、子女教育
D、本息还贷
E、旅游
答案：["A","B"]
分析解释：日常生活支出预算项目包括在衣、食、住、行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等方面的支出预算。C DE三项属于专项支出预算。
商业助学贷款中，以第三方保证的，保证人承担（）。
A、可撤销的连带责任
B、不可撤销的连带责任
C、可撤销的一般责任
D、不可撤销的一般责任
答案：B
分析解释：以第三方保证方式申请商业助学贷款的，保证人和贷款银行之间应签订“保证合同”，第三方提供的保证为不可撤销的连带责任保证。
没有参加住房公积金制度的职工就不能申请公积金个人住房贷款。（ ）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：只有参加住房公积金制度的职工才有资格申请公积金个人住房贷款，没有参加住房公积金制度的职工就不能申请公积金个人住房贷款。
保证人的保证限额等于（ ）。
A、信用风险限额
B、信用风险限额+在银行资产
C、信用风险限额—对银行负债
D、信用风险限额+未来收入现值
答案：C
分析解释：保证人的保证限额是指根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额减去保证人对商业银行负债(包括或有负债)得出的数值。
（ ）是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。
A、净现值
B、净现值率
C、财务内部收益率
D、投资利润率
答案：D
分析解释：投资利润率是指项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率，它是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。
区域风险分析关键是要判断影响信贷资金安全的因素都有哪些，该区域最适合什么样的信贷结构，信贷的风险成本收益是否匹配等。（ ）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：分析一个特定区域的风险，关键是要判断信贷资金的安全会受到哪些因素影响，什么样的信贷结构最恰当，风险成本收益能否匹配等。
（ ）是对区域信贷风险状况的直接反映。
A、区域经济发展水平
B、区域信贷资产质量
C、区域信贷资产盈利性
D、区域信贷资产流动性
答案：B
分析解释：区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映，它是衡量内部风险最重要的指标。信贷资产质量好，则表明该区域信贷风险低。
根据波特五力模型，一个行业的（）时，该行业风险较小。
A、进入壁垒高
B、替代品威胁大
C、买卖方议价能力强
D、现有竞争者的竞争能力强
答案：A
分析解释：根据波特五力模型，一个行业的进入壁垒越高、替代品威胁越小、买卖方议价能力越弱、现有竞争者的竞争能力越弱，行业风险越小。
商业银行采用高级计量法计算操作风险资本时，需要加强内外部损失数据的收集。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：商业银行采用高级计量法，应当基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素建立操作风险计量模型。
我国的小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立的机构，可以经营小额贷款业务，但不得（）。
A、发放企业贷款
B、发放涉外贷款
C、吸收公众存款
D、从商业银行融入资金
答案：C
分析解释：小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。
我国的小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立的机构,可以经营小额贷款业务,但不得（ ）.
A、发放企业贷款
B、发放涉外贷款
C、吸收公众存款
D、从商业银行融入资金
答案：C
分析解释：小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立,不吸收公众存款,经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司.
不属于其他金融机构的是（ ）
A、期货公司
B、金融控股公司
C、小额贷款公司
D、第三方支付公司
答案：A
分析解释：其他金融机构是金融体系的重要组成部门，主要包括金融控股公司、小额贷款公司、第三方支付公司、融资性担保公司等准金融机构。
企业采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量的，资产负债表日应将投资性房地产公允价值与其账面价值的差额计入（）。
A、其他综合收益
B、公允价值变动损益
C、资本公积
D、资产减值损失
答案：B
分析解释：公允价值模式下，企业应在资产负债表日按投资性房地产公允价值与账面价值的差额，调整其账面价值，同时计入公允价值变动损益。
甲公司为增值税一般纳税人，2018年2月外购一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为25万元，增值税税额为4.25万元，支付运费取得增值税专用发票上注明的运费为1万元，增值税税额为0.11万元，支付保险费取得增值税专用发票注明价款为1.2万元，增值税税额为0.072万元。支付采购人员差旅费0.5万元。则该批原材料的入账金额为( )万元。
A、27.7
B、27.2
C、32.132
D、27.882
答案：B
分析解释：原材料的入账金额=25+1+1.2=27.2(万元)，采购人员差旅费不计入存货采购成本，在发生时直接计入当期管理费用。
长江公司2018年1月1日自非关联方处购入A公司70%有表决权股份，当日能够对A公司实施控制，长江公司支付购买价款8 000万元，另支付审计费和评估费合计为50万元。当日A公司可辨认净资产的账面价值为8000万元，公允价值为9 000万元(差额源自一批存货的公允价值高于账面价值1 000万元，其他资产和负债的账面价值与计税基础相同)。长江公司与A公司适用的所得税税率均为25%，不考虑其他因素。长江公司在编制合并报表时应确认的商誉为（ ）万元。
A、1 700
B、2 400
C、1 875
D、1 750
答案：C
分析解释：合并商誉=8000-[8000+1000×(1-25%)]×70%=1875(万元)。审计评估费在发生时计入管理费用。
售后租回交易认定为融资租赁，售价与资产账面价值之间的差额应予递延，并按该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。（ ）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：售后租回形成融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应予以递延，并按该固定资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
在编制生产预算时，计算某种产品预计生产量应考虑的因素包括（ ）。
A、预计材料采购量
B、预计产品销售量
C、预计期初产品存货量
D、预计期末产品存货量
答案：["B","C","D"]
分析解释：某种产品预计生产量=预计销售量+预计期末存货量产成品存货-预计期初存货量产成品存货，可见预计生产量不需考虑材料采购量。
下列有关成本动因表述正确的是（ ）。
A、资源动因反映作业量与耗费之间的因果关系
B、资源动因反映产品产量与作业成本之间的因果关系
C、作业动因反映作业量与耗费之间的因果关系
D、作业动因反映产品产量与作业成本之间的因果关系
答案：["A","D"]
分析解释：成本动因分为作业动因和资源动因，资源动因反映作业量与耗费之间的因果关系，作业动因反映产品产量与作业成本之间的因果关系。
如果上市公司主要是以公司所拥有的其他公司的股票作为股利支付给股东的方式称为（ ）。
A、现金股利
B、股票股利
C、财产股利
D、负债股利
答案：C
分析解释：财产股利是以现金以外的其他资产支付的股利，主要是以公司所拥有的其他公司的有价证券，如债券.股票等，作为股利支付给股东。
企业发放股票股利会引起每股收益的下降，从而导致每股市价有可能下跌，因而每位股东所持股票的市场价值总额也将随之下降。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：若盈利总额和市盈率不变，股票股利发放不会改变股东持股的市场价值总额。有时股价并不成比例下降，反而可使股票价值相对上升。
按照资本保全约束的要求，企业发放股利所需资金的来源包括（ ）。
A、当期利润
B、留存收益
C、原始投资
D、股本
答案：["A","B"]
分析解释：资本保全约束要求，企业发放的股利或投资分红不得来源于原始投资(或股本和资本公积)，而只能来源于企业当期利润或留存收益。
下列各项中，不属于财务绩效定量评价指标的是（ ）。
A、盈利能力指标
B、资产质量指标
C、经营增长指标
D、人力资源指标
答案：D
分析解释：财务绩效定量评价指标由反映企业盈利能力状况.资产质量状况.债务风险状况和经营增长状况等四方面的基本指标和修正指标构成。
管理层讨论与分析是上市公司定期报告中管理层对于本企业过去经营状况的评价分析，是对企业财务报表中所描述的财务状况和经营成果的解释。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：管理层讨论与分析的内容包括报告期间经营业绩状况的评价分析以及企业未来发展趋势的前瞻性判断两部分内容，题目的描述不完整。
财务分析中的效率指标，是某项财务活动中所费与所得之间的比率，反映投入与产出的关系。（ ）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：此题考核的知识点是效率比率。效率比率，是某项财务活动中所费与所得的比率，反映投入与产出的关系。因此本题的说法是正确的。
当银行利率为10%时，一项6年分期付款的购货款项，每年初付款200元，该项分期付款相当于第一年初一次现金支付的购价为（ ）元。已知：(F/A，10%，6)=7.7156，(P/A，10%，6)=4.3553。
A、871.06
B、958.17
C、1543.12
D、1697.43
答案：B
分析解释：预付年金现值=200×(P/A，10%，6)×(1+10%)=200×4.3553×(1+10%)=958.17(元)
在投资收益率不确定的情况下，按估计的各种可能收益率水平及其发生概率计算的加权平均数是（ ）。
A、实际投资收益率
B、期望投资收益率
C、必要投资收益率
D、无风险收益率
答案：B
分析解释：期望投资收益是在投资收益不确定的情况下，按估计的各种可能收益水平及其发生概率计算的加权平均数。所以本题的答案为选项B。
认股权证本质上是一种认购普通股的期权，它没有普通股的红利收入，也没有普通股相应的投票权。（ ）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：持有认股权证只代表拥有按约定价格认购标的普通股的权利，而并非真正拥有标的股票，所以没有普通股的红利收入和相应的投票权。
对申请注册的商标，商标局应当自收到商标注册申请文件之日起一定期间内审查完毕，符合《商标法》有关规定的，予以初步审定公告。根据商标法律制度的规定，该期间是( )。
A、15日
B、30日
C、3个月
D、9个月
答案：D
分析解释：对申请注册的商标，商标局应当自收到商标注册申请文件之日起9个月内审查完毕，符合《商标法》有关规定的，予以初步审定公告。
有关销售收入的确认，下列表述不符合企业所得税法律制度的是（ ）。
A、销售商品以旧换新的，销售商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理
B、商品销售涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额
C、销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣后的金额确定销售商品收入金额
D、企业以买一赠一等方式组合销售商品的，其赠品不属于捐赠，应按各项商品的价格比例来分摊确认各项收入，其商品价格应以公允价格计算
答案：C
分析解释：选项C：销售商品涉及现金折扣的，应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额，现金折扣在实际发生时作为财务费用扣除。
甲酒厂提供技术转让的收入是否应当缴纳增值税?如果缴纳，计算销项税额;如果不缴纳，说明理由。
答案：A
分析解释：甲酒厂提供技术转让的收入免征增值税。根据规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
当事人提出证据证明仲裁裁决有依法应撤销情形的，可在收到裁决书之日起1年内，向仲裁委员会所在地的基层人民法院申请撤销仲裁裁决。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：当事人提出证据证明裁决有依法应撤销情形的，可在收到裁决书之日起6个月内，向仲裁委员会所在地的中级人民法院申请撤销裁决。
下列关于股份有限公司股票发行的表述中，不符合《公司法》规定的是（ ）。
A、股票发行必须同股同价
B、股票发行价格可以低于票面金额
C、向发起人发行的股票，应当为记名股票
D、向法人发行的股票，应当为记名股票
答案：B
分析解释：本题考核股份的发行。根据规定，股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。因此选项B说法错误。
赵某、刘某、郑某设立甲普通合伙企业(下称甲企业)。后赵某因个人原因对张某负债100万元，且其自有财产不足以清偿，张某欠甲企业50万元。下列关于张某对赵某债权实现方式的表述中，不符合合伙企业法律制度规定的是（ ）。
A、张某可以其对赵某的债权抵销其对甲企业的债务
B、张某可以申请法院强制执行赵某在甲企业中的财产份额用于清偿
C、张某不可代位行使赵某在甲企业中的权利
D、张某可请求将赵某从甲企业分取的收益用于清偿
答案：A
分析解释：合伙人发生与合伙企业无关的债务，相关债权人不得以其债权抵销其对合伙企业的债务;也不得代位行使合伙人在合伙企业中的权利。
普通合伙企业的合伙人发生的与合伙企业无关的债务，相关债权人可以其债权抵销其对合伙企业的债务。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：合伙人发生与合伙企业无关的债务，相关债权人不得以其债权抵销其对合伙企业的债务;也不得代位行使合伙人在合伙企业中的权利。
计算甲企业2017年度企业所得税汇算清缴中投资收益应调整的应纳税所得额(需写明纳税调增或调减)
答案：A
分析解释：国债利息收入免税，纳税调减5万元;从境内被投资非上市居民企业分回的股息免税，纳税调减40万元。投资收益共调减45万元。
乙公司拒绝庚公司追索的理由是否成立?并说明理由。
答案：A
分析解释：乙公司拒绝庚公司追索的理由不成立。根据规定，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，即不影响背书行为本身的效力。
乙公司9月5日要求甲公司承担违约责任的行为是否合法?并说明理由。
答案：A
分析解释：乙公司9月5日要求甲公司承担违约责任的行为合法。根据规定，当事人一方因第三人的原因造成违约的，应当向对方承担违约责任。
A公司董事会为 B公司提供担保的决议是否符合规定?并说明理由。
答案：A
分析解释：A公司董事会为 B公司提供担保的决议不符合规定。根据规定，公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。
2012年某国国债收人为0.6万亿元，截至该年年末国债累计余额为8万亿元，国内生产总值为40万亿元，财政支出为10万亿元，则该国2012年国债负担率为（ ）。
A、1.5%
B、6%
C、20%
D、25%
答案：C
分析解释：本题考查国债负担率的计算。国债负担率是指国债累计余额占国内生产总值的比重。所以国债负担率=8/40×100%=20%。
在我国现行税制中，属于直接税的是（ ）。
A、增值税
B、消费税
C、车船税
D、营业税
答案：C
分析解释：本题考查直接税。直接税包括个人所得税、企业所得税、财产税。间接税包括各种流转税税种，如增值税、消费税、营业税和关税等。
自营方式建造固定资产的，达到预定可使用状态前进行负荷联合试车发生的费用，计入当期损益。（ ）
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：自营方式建造固定资产的，达到预定可使用状态前进行负荷联合试车发生的费用，计入“在建工程”。  因此，本题表述错误。
债务人在转让非现金资产过程中发生的一些税费，如资产评估费、运杂费等，直接计入债务重组损失。（ ）
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：债务人在转让非现金资产过程中发生的一些税费，如资产评估费、运杂费等，直接计入资产转让损益。  因此，本题表述错误。
某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为100天，则该公司现金周转期为（）天。
A、30
B、60
C、250
D、150
答案：D
分析解释：现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=160+90-100=150（天）。  综上，本题应选D。
事业单位长期投资在持有期间可以采用成本法核算，也可以采用权益法核算。（ ）
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：事业单位长期投资在持有期间应采用成本法核算，除非追加（或收回）投资，其账面价值一直保持不变。  因此，本题表述错误
下列属于个人汽车贷款履约保证保险责任范围的有（）。
A、贷款本金
B、利息
C、违约金
D、损害赔偿金
E、实现债权的费用
答案：A,B
分析解释：保证保险的责任范围仅限于贷款本金和利息，而并非像保证担保那样包括贷款本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用等。
下列关于事业单位长期投资的说法中，正确的有（）。
A、事业单位依法取得长期投资时，应当按照其实际成本作为投资成本
B、持有期间收到的利息应通过投资收益进行核算
C、购入长期投资时，应相应增加非流动资产基金
D、转让长期债券投资时，实际收到价款与投资成本的差额计入其他收入
答案：A, C, D
分析解释：持有长期投资期间，收到的利润或利息应通过其他收入进行核算：  

 借：银行存款  

  贷：其他收入——投资收益
在供应商选择的短期标准中，作业成本包括()。
A、仓储成本
B、处置成本
C、维修成本
D、操作成本
E、检验成本
答案：A, C, D
分析解释：本题考查作业成本的类型。  
 **作业成本主要包括：**  
 ①仓储成本;  
 ②操作成本;  
 ③维修成本。
根据《中华人民共和国证券法》的规定．向社会公开发行的证券票面总值超过人民币（）万元的，必须采取承销团的形式来销售。
A、1000
B、2000
C、3000
D、5000
答案：D
分析解释：根据《中华人民共和国证券法》的规定，向社会公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，必须采取承销团的形式来销售。