Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
某航运公司202×年拥有机动船4艘，每艘净吨位为3000吨；202×年7月新购送货运输车10辆，每辆净吨位10吨，不含税价值为200000元／辆。其所在省车船税计税标准为净吨位2000吨以下的，每吨4元；2001-10000吨的，每吨5元，载货汽车每吨年税额80元。该航运公司202×年应缴纳车船税和车购税为( )元。
A、260000
B、264000
C、263600
D、265400
答案：B
分析解释：车船税纳税义务发生时间为取得车船所有权或者管理权的当月，车船税=4×3000×5+10×10×80÷2 =64000（元）；应纳车购税=20000×10×10%=20000（元）；202×年应纳车船税和车购税=64000+200000=264000（元）。【知识点：应纳税额的计算】
下列项目中，不视同销售确认收入计入应纳税所得额缴纳企业所得税的是( )。
A、企业将自产的化妆品用于赠送给关联企业
B、企业将自产的水泥用于本企业不动产在建工程
C、企业将外购的白酒用于交际应酬
D、企业将自产货物从境内的总机构转移到境外的分支机构
答案：B
分析解释：选项B.D：除将资产转移至境外以外，由于资产所有权属在形式和实质上均不发生改变，可作为内部处置资产，不视同销售确认收入，相关资产的计税基础延续计算。选项A.C：企业将资产移送他人，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确认收入。【知识点：处置资产收入的确认】
大众火锅店规定：10万元以下的开支，每个分店的店长就可以做主。普通的一线员工，拥有免单权，而且可以根据客人的需求，赠送水果盘。根据组织纵向分工结构集权与分权理论，大众火锅店这种组织方式的优点有( )。
A、降低管理成本
B、易于协调各职能间的决策
C、提高企业对市场的反应能力
D、能够对普通员工产生激励效应
答案：A,C,D
分析解释：大众火锅店实行的是分权型决策机制。分权型决策的优点：减少了信息沟通的障碍，提髙了企业对市场的反应能力，能够为决策提供更多的信息并对员工产生激励效应;在管理中，通过分权制减少管理层次，降低企业内部的管理成本。所以选项A.C.D正确，选项B属于集权型决策的优点。【知识点】纵横向分工结构
某连锁饭店规定：饭店8万元以下的开支，各分店店长享有审批权限；普通一线员工可根据顾客的需求和消费情况决定是否赠送果盘。根据组织纵向分工结构集权与分权理论，该连锁饭店采用这种组织方式的优点有( )。
A、易于协调各职能间的决策
B、能够对一线员工产生激励效应
C、提高饭店对用户需求的反应能力
D、降低管理成本
答案：B,C,D
分析解释：通过对题意的分析可知，该连锁饭店采用的是适度分权型组织方式，通过分权可以将决策权分配到较低的层级，从而使组织具有较宽的管理幅度，降低管理成本；分权型组织方式减少了信息沟通的障碍，提高了企业反应能力；同时，由于基层员工享有一定的决策权，对员工有一定的激励作用。【知识点】分权型组织方式
下列选项中属于产品开发原因的有（）。
A、企业具有较高的市场份额和较强的品牌实力，并在市场中具有独特的竞争优势
B、市场中有潜在增长力
C、客户需求的不断变化需要新产品。持续的产品更新是防止产品被淘汰的唯一途径
D、需要进行技术开发或采用技术开发
答案：A,B,C,D
分析解释：产品开发的原因包括：①企业具有较高的市场份额和较强的品牌实力，并在市场中具有独特的竞争优势。②市场中有潜在增长力。③客户需求的不断变化需要新产品。持续的产品更新是防止产品被淘汰的唯一途径。④需要进行技术开发或采用技术开发。⑤企业需要对市场的竞争创新作出反应。【知识点】产品开发策略。
根据《银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法》，下列不属于重大、恶性案件的是（ ）。
A、性质恶劣，造成挤兑、区域性风险等重大社会不良影响的
B、涉案金额等值人民币1 000万元（含）以上的
C、性质恶劣，造成系统性风险等重大社会不良影响的
D、涉案责任人为高管人员的
答案：D
分析解释：《银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法》第四条规定，“存在下列情形之一的，属于重大、恶性案件：①涉案金额等值人民币1 000万元（含）以上的；②性质恶劣，造成挤兑、区域性或系统性风险等重大社会不良影响的；银行业监督管理机构认定的其他属于重大、恶性的案件”。【知识点】监管指标和方法
位于青岛的甲公司向位于南京的乙公司求购一台精加工仪器，于2019年11月4日向乙公司发出传真，要求乙公司尽快回复。乙公司于2019年11月4日当天回复“收到传真”。甲公司于2019年11月10日电话催问，乙公司表示同意按甲公司报价出售，要求于11月15日来人签订合同书。11月15日，甲公司前往签约，乙公司表示由于销售火爆，现已无存货，至少要在半年之后才能提供。对此，下列说法正确的是（）。
A、买卖合同于11月4日成立
B、买卖合同于11月10日成立
C、买卖合同于11月15日成立
D、甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任
答案：D
分析解释：缔约过失责任是指当事人在订立合同过程中，因为违背诚实信用原则给对方造成损失时所应承担的法律责任。当事人承担违约责任的前提是合同已经生效。本案中甲公司11月15日前往乙公司签约，由于乙公司无货，导致合同未成立。所以，此时乙公司应当对此承担缔约过失责任。[知识点]缔约过失责任和违约责任
根据我国刑事法律制度的规定，下列选项中，构成单位犯罪的是（ ）。
A、张某为进行违法犯罪活动而设立A公司实施犯罪的
B、B公司设立后以实施犯罪为主要活动的
C、董事丁某盗用C公司名义实施犯罪活动，违法所得全部归丁某
D、D公司股东会通过决议从事违法犯罪活动，所得利益全部分给公司职工
答案：D
分析解释：(1)选项AB:个人为进行违法犯罪活动而设立公司、企业实施犯罪的，或者公司、企业设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处；(2)选项C:个人盗用单位名义实施犯罪，违法所得由实施犯罪的个人私分的，不属于单位犯罪，依照《刑法》有关自然人犯罪的规定定罪处罚。[知识点]单位犯罪主体
小明构成累犯，下列表述错误的有（ ）。
A、小明前罪为故意杀人罪，后罪为过失致人死亡罪
B、小明前罪为危害国家安全犯罪，前罪刑罚执行完毕后4年内又犯危害国家安全犯罪
C、小明审判时不满18周岁
D、小明前罪被判处管制6个月，后罪被判处有期徒刑3个月
E、小明不能适用缓刑
答案：A,C,D
分析解释：（1）选项A：一般累犯前罪和后罪都必须是故意犯罪；（2）选项B：特别累犯在前罪刑罚执行完毕或者赦免以后的“任何时候”再犯法定类型的犯罪，都为累犯；（3）选项C：累犯不适用于不满18周岁的人犯罪；（4）选项D：前罪被判处的刑罚和后罪应判处的刑罚必须是有期徒刑以上的刑罚。[知识点]累犯
根据COSO框架，反舞弊机制属于内部控制要素中的（ ） 。
A、风险评估
B、控制活动
C、内部监督
D、信息与沟通
答案：D
分析解释：信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通；基本规范主要围绕内部和外部信息的收集、信息在内部和对外部相关者间的传递、信息技术平台、反舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度等展开；综上，本题应选D。【知识点】内部控制系统
在通用矩阵的9个方格中，处于对角线三个方格的业务适合采取的战略是（）。
A、增长与发展战略
B、停止.转移.撤退战略
C、维持或有选择地发展的战略
D、维持或收割战略
答案：C
分析解释：从矩阵图9个方格的分布来看，企业中处于左上方三个方格的业务最适于采取增长与发展战略，企业应优先分配资源；处于右下方三个方格的业务，一般就采取停止.转移.撤退战略；处于对角线三个方格的业务，应采取维持或有选择地发展的战略，保护原有的发展规模，同时调整其发展方向。【知识点】业务组合分析
甲公司是一家复印机生产企业 。关于甲公司的价值链，以下表述正确的是( ) 。
A、进货材料搬运、部件装配、订单处理、广告、售后服务等活动属于基本活动
B、公司的基础设施包括厂房、建筑物等
C、运输服务、原材料采购、信息系统开发、招聘等活动属于支持活动
D、价值链的每项活动对甲公司竞争优势的影响是不同的
答案：A,C,D
分析解释：价值链将企业的生产经营活动分为基本活动和支持活动两大类。基本活动，又称主体活动，是指生产经营的实质性活动，一般可以分为内部后勤、生产经营、外部后勤、市场销售和服务五种活动；选项B错误，基础设施指企业的组织结构、惯例、控制系统以及文化等活动；综上，本题应选ACD。【知识点】价值链分析
（ ）是基金在一定时期内全部损益的总和，包括记入当期损益的公允价值变动损益。
A、本期已实现收益
B、本期利润
C、期末可供分配利润
D、未分配利润
答案：B
分析解释：本期利润是基金在一定时期内全部损益的总和，包括记入当期损益的公允价值变动损益。该指标既包括了基金已经实现的损益，也包括了未实现的估值增值或减值，是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。【知识点】基金利润【考点】与基金利润有关的几个财务指标【考察方向】原文挖空【难易程度】易
美国的银行间无担保短期借贷利率被称为（ ）
A、联邦基金利率
B、伦敦银行间同业拆放利率( Libor)
C、香港银行间同业拆放利率(Hibor)
D、同业拆借利率
答案：A
分析解释：在美国，银行缴存的准备金存在联邦储备银行账户上，因此，准备金余缺的调剂就被称为联邦基金拆借，由此产生的银行同业拆借市场就被称为联邦基金市场，银行间无担保短期借贷利率被称为联邦基金利率。【知识点】美国的金融市场【考点】美国银行间资金市场与联邦基金利率【考察方向】原文挖空【难易程度】易
以下不属于操作风险的是（ ）。
A、制度和流程风险
B、业务持续风险
C、流动性风险
D、人力资源风险
答案：C
分析解释：操作风险是全公司所有部门要应对的，它是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，主要包括制度和流程风险、信息技术风险、业务持续风险、人力资源风险、新业务风险和道德风险。【知识点】风险分类和管理程序【考点】风险分类【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。
A、操作风险
B、投资风险
C、业务风险
D、业务持续风险
答案：A
分析解释：操作风险是全公司所有部门要应对的，它是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，主要包括制度和流程风险、信息技术风险、业务持续风险、人力资源风险、新业务风险和道德风险。【知识点】风险分类和管理程序【考点】风险分类【考查方向】概念释义【难度】易
根据内部控制的独立性原则，岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，下列不需要进行岗位分离的是（ ）。  

A、咨询岗位与审核岗位
B、授权岗位与执行岗位
C、执行岗位与审核岗位
D、保管岗位与记账岗位
答案：A
分析解释：内部控制的独立性原则要求，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离，执行岗位和审核岗位的分离，保管岗位和记账岗位的分离等。通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的“合谋”舞弊行为。【知识点】内部控制的五原则【考点】独立性原则【考查方向】概念释义【难度】中
金融资产管理公司在经济金融体系中的作用主要体现为：通过盘活存量，优化资源配置，改善经济结构，化解金融风险，支持实体经济发展。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：金融资产管理公司是从存量入手，通过收购处置金融机构和非金融机构已经形成的不良资产，通过问题资产、问题企业和问题机构的收购、分类处置和重振盘活，调整和校正存量中的资产结构和资源错配问题；通过盘活存量、优化资源配置、改善经济结构、化解金融风险，支持实体经济发展，实现经济结构战略性调整。
关于债券结算业务，下列说法错误的是（ ）。  

A、任何一家市场参与者在进行买断式回购交易时单只券种的待返售债券余额应小于该只债券流通量的20%
B、与质押式回购不同，买断式回购期间资金融出方不仅可获得回购期间融出资金的利息收入，亦可获得回购期间债券的所有权和使用权
C、单个机构自债券借贷的融入余额超过其自有债券托管总量的20%（含）或单只债券融入余额超过该只债券发行量10%（含）起，每增加5个百分点，该机构应同时向同业中心和中央结算公司书面报告并说明原因
D、利率互换是我国第一个集中清算的场外衍生品
答案：C
分析解释：单个机构自债券借贷的融入余额超过其自有债券托管总量的30%（含）或单只债券融入余额超过该只债券发行量15%（含）起，每增加5个百分点，该机构应同时向同业中心和中央结算公司书面报告并说明原因。【知识点】银行间债券市场的债券结算【考点】债券结算业务类型【考查方向】概念理解【难易程度】中
从2001年7月2日起，银行间债券市场现券交易采用的交易模式是（）。
A、净价交易
B、全价交易
C、溢价交易
D、竞价交易
答案：A
分析解释：按照中国人民银行《关于落实债券净价交易工作有关事项的通知》（银货政[2001]27号）的规定，从2001年7月2日起，全国银行间债券市场现券交易采用净价交易。其他三项不符合题干要求，故选A。【知识点】银行间债券市场的债券结算【考点】债券结算业务类型【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金上市交易公告书需要披露基金份额持有人户数、持有人结构以及基金前（ ）名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。
A、10
B、5
C、3
D、20
答案：A
分析解释：基金年度报告披露的持有人信息主要有：（1）上市基金前10名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。（2）持有人结构，包括机构投资者、个人投资者持有的基金份额及占总份额的比例。（3）持有人户数及户均持有基金份额。【知识点】基金定期公告【考点】基金年度报告【考查方向】概念释义【难度】易
督察长发现有下列（ ）情形的，应当及时向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告。  
Ⅰ.基金及公司发生违法违规行为  
Ⅱ.基金及公司存在重大经营性风险或者隐患  
Ⅲ.督察长认为需要报告的其他情形  
Ⅳ.基金净值出现大幅波动
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：A
分析解释：发现下列情形之一的，督察长应当及时向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告：（1）基金及公司发生违法违规行为。（2）基金及公司存在重大经营风险或者隐患。（3）督察长依法认为需要报告的其他情形。（4）中国证监会规定的其他情形。【知识点】监事会的合规责任【考查方向】概念释义【难度】中
下列不属于合规风险的是（）。
A、市场波动风险
B、反洗钱风险
C、投资合规风险
D、销售合规风险
答案：A
分析解释：合规风险是指因公司及员工违反法律法规、基金合同和公司内部规章制度等而导致公司可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。舍规风险的主要种类包括投资合规性风险、销售合规性风险、信息披露合规性风险和反冼钱合规性风险。【知识点】合规风险及其种类【考查方向】概念释义【难度】易
以下关于基金销售费用的说法中，哪一项说法是错误的？（ ）。
A、基金销售费用包括基金的申购（认购）费.赎回费和销售服务费
B、认购费和申购费只能采用在基金份额发售或者申购时收取的前端收费方式
C、基金管理人办理开放式基金份额的赎回应当收取赎回费
D、基金管理人可以对选择后端收费方式的投资人根据其持有期限适用不同的后端申购费率标准。对于持有期低于3年的投资人，基金管理人不得免收其后端申购（认购）费用
答案：B
分析解释：投资者在办理开放式基金申购时，一般需要缴纳申购费，和认购费一样，申购费可以采用在基金份额申购时收取的前端收费方式，也可以采用在赎回时从赎回金额中扣除的后端收费方式。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】申购和赎回的费用及销售服务费【考查方向】概念释义【难度】易
基金业在金融体系中的作用体现在（ ）。  
Ⅰ.为中小投资者拓宽了投资渠道  
Ⅱ.优化金融结构，促进经济增长  
Ⅲ.有利于证券市场的稳定和健康发展  
Ⅳ.完善金融体系和社会保障体系
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：基金业在金融体系中的地位与作用体现在：（1）为中小投资者拓宽了投资渠道。（2）优化金融结构，促进经济增长。（3）有利于证券市场的稳定和健康发展。（4）完善金融体系和社会保障体系。（5）推动社会责任投资，实现可持续发展。【知识点】为中小投资者拓宽投资渠道【考查方向】概念释义【难度】易
基金行为监管的三条底线是（ ）。  
Ⅰ.不能搞利用非公开信息获利  
Ⅱ.不能进行非公平交易  
Ⅲ.自然人不能成为基金公司股东  
Ⅳ.不能搞各种形式的利益输送
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：在放松管制的同时，加强了行为监管，打击违法活动，设立“不能搞利用非公开信息获利（Ⅰ）、不能进行非公平交易（Ⅱ）、不能搞各种形式的利益输送（Ⅳ）”的三条底线。【知识点】行业平稳发展及创新探索阶段（2008-2014年）【考点】完善规则、放松管制、加强监管【考查方向】概念释义【难度】易
关于基金与股票或债券的差异，下列说法中错误的是（ ）。
A、股票和债券是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业领域
B、基金所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具或产品，因而是一种间接投资工具
C、通常情况下，股票价格波动性较大，是一种高风险的投资品种
D、基金可以投资于众多金融工具或产品，风险相对适中，收益则高于股票
答案：D
分析解释：本题考查基金与股票、债券的差异。基金可以投资于众多金融工具或产品，能有效分散风险，是一种风险相对适中、收益相对稳健的投资品种。股票价格的波动性较大，是一种高风险、高收益的投资品种。【知识点】证券投资基金与其他金融工具的比较【考点】基金与股票、债券的差异【考查方向】概念释义【难度】易
关于战略资产配置和战术资产配置，以下表述中正确的是（ ）。
A、战略资产配置确定后，通常可以在短时间内调节各类资产的配置比例
B、战略资产配置需要在战术资产配置调整的比例基础上进行
C、战术资产配置更多地关注市场的短期波动，强调根据市场的变化调节各大类资产之间的分配比例
D、战术资产配置对战略资产配置的偏离幅度不受限制
答案：C
分析解释：战略资产配置一旦确定，会在投资期限内保持相对稳定，A项错。战术资产配置是在遵守战略资产配置确定的大类资产比例基础上进行的，B项错。战术资产配置对战略资产配置的偏离往往被限制在一定范围内，D项错。【知识点】资产配置【考点】战略资产配置与战术资产配置【考察方向】概念理解【难易程度】中等
同一动产上已设立抵押权或者质权，不论该动产是否被留置，抵押权人或质押权人优先受偿。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：针对同一动产同时存在抵押权、质权和留置权的情况，《民法典》明确规定，同一动产上已经设立抵押权或者质权，该动产又被留置的，留置权人优先受偿。因此，在接受动产抵押或者质押后，应密切关注该动产的状况，跟踪该动产的使用情况，及时行使抵押权或者质权，防止抵押或者质押落空的风险。【知识点】留置
甲公司2015年与2014年相比，销售利润率下降10%，总资产周转率提高10%，假定其他条件不变，与2014年相比，甲公司的净资产收益率（ ）。
A、保持不变
B、有所下降
C、有所提高
D、无法确定高低变化
答案：B
分析解释：由于净资产收益率=销售利润率×总资产周转率×权益乘数，销售利润率下降10%，即为2014年的90%，总资产周转率提高10%，即为2014年的110%，权益乘数不变，则净资产收益率为2014年的99%，有所下降。【知识点】杜邦分析法【考点】杜邦分析法【考察方向】公式计算【难易程度】易
关于名义利率和实际利率，下列表述正确的是（ ）。
A、名义利率是物价有变化，扣除通货膨胀补偿以后的利率
B、实际利率是物价不变且购买力不变下的利率
C、实际利率是指包含对通货膨胀补偿的利率
D、物价上涨时，名义利率比实际利率低
答案：B
分析解释：实际利率是指在物价不变且购买力不变的情况下的利率，或者是指当物价有变化，扣除通货膨胀补偿以后的利率。名义利率是指包含对通货膨胀补偿的利率，当物价不断上涨时，名义利率比实际利率高。【知识点】利息率、实际利率和名义利率【考点】利息率、实际利率和名义利率【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于资产收益率和净资产收益率，以下表述错误的是（）。
A、资产收益率相比净资产收益率，更能衡量企业获利对于股东的价值
B、净资产收益率是衡量企业最大化股东财富能力的比率
C、资产收益高，说明企业有较强的利用资产创造利润的能力，在增加收入和节约资金使用等方面取得了较好效果
D、对于同一个企业，资产负债率越低，资产收益率与净资产收益率越接近
答案：A
分析解释：资产收益率的特点是，它所考虑的净利润仅是股东可以获得的利润，而资产却是包括股东资产和债权人资产在内的总资产。因而，很多时候为了更准确地衡量企业获利对于股东的价值，使用另外一个比率，即净资产收益率（A错误）。【知识点】财务比率分析【考点】盈利能力比率【考察方向】概念理解【难易程度】易
某基金公司B旗下的股票型基金产品过往业绩优秀，基金销售机构A向B提出合作。B对A进行审慎调查之后，同意了A销售B旗下的某股票型基金产品。A委托知名基金评价机构C对B的某只基金进行了业绩与风险评价，该只基金三年期评级均为“五星级”，但风险等级均为高风险。考虑到C的知名度，A并未要求C提供基金产品的风险评价方法而采纳了C的评价结果。  
基金投资人D是A的高净值客户，准备通过A的网络销售平台申购B旗下的该只股票型基金产品。之前D已在A处开立了基金交易账户并在网站上完成了基金投资人风险承受能力调查和评估，使用的是A针对高净值客户制定的简化版调查问卷，问卷结果显示D的风险承受能力类型为保守型。A以法规规定禁止基金销售机构向基金投资人销售与基金投资人风险承受能力不匹配的产品为由，拒绝了D提出的申购该只股票型基金的交易申请。  
除了基金公司B对销售机构A进行审慎调查之外，销售机构A同样应当对基金公司B进行审慎调查，调查内容包括（ ）。  
Ⅰ.诚信状况  
Ⅱ.投资管理能力  
Ⅲ.在其他代销机构的过往销售数据  
Ⅳ.内部控制情况
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：基金代销机构通过对基金管理人进行审慎调查，了解基金管理人的诚信状况、经营管理能力、投资管理能力、产品设计能力和内部控制情况，并可将调查结果作为是否代销该基金管理人的基金产品或是否向基金投资人优先推介该基金管理人的重要依据。【知识点】基金销售渠道审慎调查【考查方向】案例应用【难度】难
根据《私募投资基金监督管理暂行办法》关于合格投资者的规定，以下说法正确的是（ ）。
A、投资于所管理私募基金的私募基金管理人的从业人员是合格投资者
B、社会保障基金达到一定资产规模的投资组合方可视为合格投资者
C、依法设立并在中国证券投资基金业协会备案的投资计划应当满足一定存续年限方可视为合格投资者
D、企业年金基金应由特定的投资管理人管理方可视为合格投资者
答案：A
分析解释：下列投资者视为合格投资者：①社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；②依法设立并在基金业协会备案的投资计划；③投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员；④中国证监会规定的其他投资者。【知识点】合格投资者【考点】合格投资者的条件【考查方向】概念释义【难度】中
基金经营机构的客户交易终端信息主要是（ ）。
A、电话号码
B、互联网通信协议地址
C、媒介访问控制地址
D、以上都是
答案：D
分析解释：客户交易终端信息是客户委托记录、交易记录的重要组成部分，包括但不限于以下内容：电话号码、互联网通信协议地址（IP地址）、媒介访问控制地址（MAC地址）以及其他能识别客户交易终端的特征代码。【知识点】基金客户信息的内容与保管要求【考点】基金客户信息的内容【考查方向】概念释义【难度】易
理论上，假设其他条件不变，紧缩性的货币政策将导致（ ）。
A、国债价格上涨，国债期货价格下跌
B、国债价格下跌，国债期货价格上涨
C、国债价格和国债期货价格均上涨
D、国债价格和国债期货价格均下跌
答案：D
分析解释：国债现货价格和市场利率呈现的也是反向变动关系，国债期货价格和市场利率呈现的也是反向变动关系。紧缩性的货币政策是通过削减货币供应增长速度来降低总需求，在这种政策下，取得信贷资金较为困难，市场利率将上升，国债期货价格下降。【知识点】利率期货价格影响因素【考查方向】概念理解【难易程度】中
我国10年期国债期货合约的说法正确的是( )。
A、合约到期日首日剩余期限为6年到10年的记账式付息国债
B、合约标的为面值为100万元人民币
C、票面利率为3%
D、采用百元净价报价
答案：B,C,D
分析解释：我国10年期国债期货合约标的为面值为100万元人民币、票面利率为3%的名义长期国债，可交割国债为合约到期日首日剩余期限为不低于6.5年的记账式付息国债。采用百元净价报价和交易，合约到期进行实物交割。【知识点】国债期货基础【考点】合约标的和可交割国债【考查方向】概念理解【难易程度】中
证券公司承销证券，不得有下列行为（）Ⅰ.进行虚假的或者误导投资者的广告宣传或者其他宣传推介活动Ⅱ.以不正当竞争手段招揽承销业务Ⅲ.其他违反证券承销业务规定的行为Ⅳ.对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查  
  

A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：证券公司承销证券，不得有下列行为：1．进行虚假的或者误导投资者的广告宣传或者其他宣传推介活动；2．以不正当竞争手段招揽承销业务；3．其他违反证券承销业务规定的行为。【知识点】违反证券承销业务规定的行为认定及法律责任【考点】违反证券承销业务规定的行为认定【考查方向】原文条款【难度】易
2015年，（ ）正式在上海证券交易所挂牌上市，掀开了中国衍生品市场产品创新的新的一页。
A、中证500股指期货
B、上证500股指期货
C、10年期国债期货
D、上证50ETF期权
答案：D
分析解释：2015年2月9日，上海证券交易所推出上证50ETF期权交易。2017年，大连商品交易所和郑州商品交易所分别于3月31日和4月19日推出豆粕和白糖期货期权交易，国内场内期权交易平稳起步。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考察方向】概念理解【难易程度】易
根据规定，期货交易所为债务人，当债权人请求冻结、划拨以下账户（ ）的资金或者有价证券的，人民法院不予支持。
A、期货交易所会员在期货交易所保证金账户中的资金
B、期货交易所会员向期货交易所提交的用于充抵保证金的有价证券
C、期货交易所在期货交易所保证金账户中的资金
D、期货交易所会员在期货交易所结算担保金账户中的资金
答案：A,B
分析解释：期货交易所为债务人，债权人请求冻结、划拨以下账户中资金或者有价证券的，人民法院不予支持：（1）期货交易所会员在期货交易所保证金账户中的资金（A）；（2）期货交易所会员向期货交易所提交的用于充抵保证金的有价证券（B）。【知识点】诉讼【考点】保全和执行【考查方向】结论考查【难易程度】易
对于因期货经纪合同无效而造成客户经济损失的，在确定责任的承担时，应当遵循（ ）原则。
A、因果联系原则
B、过错责任原则
C、责任自负原则
D、公平责任原则
答案：A,B
分析解释：因期货经纪合同无效给客户造成经济损失的，应当根据无效行为与损失之间的因果关系确定责任的承担。一方的损失系对方行为所致，应当由对方赔偿损失；双方都有过错的，根据过错大小各自承担相应的民事责任。【知识点】无效合同纠纷及其责任【考点】无效合同纠纷及其责任【考查方向】概念理解【难易程度】易
对于因期货经纪合同无效而造成客户经济损失的，根据( )来确定责任的承担份额。
A、无效行为
B、损失
C、过错
D、无效行为与损失之间的因果关系
答案：B,C,D
分析解释：因期货经纪合同无效给客户造成经济损失的，应当根据无效行为与损失之间的因果关系确定责任的承担。一方的损失系对方行为所致，应当由对方赔偿损失；双方都有过错的，根据过错大小各自承担相应的民事责任。【知识点】无效合同纠纷及其责任【考点】无效合同纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】中
某玉米经销商在大连商品交易所进行买入套期保值交易，在某月份玉米期货合约上建仓10手，当时的基差为-20元/吨，若该经销商在套期保值中出现净亏损3000元，则其平仓时的基差应为（ ）元/吨（玉米期货合约每手为10吨，不计手续费等费用）。
A、50
B、30
C、-20
D、10
答案：D
分析解释：进行买入套期保值，如果基差走强，两个市场盈亏相抵后存在净亏损。本题中，设平仓时基差为x，则有：［x-(-20)］×10×10=3 000，解得x=10。因此，平仓时的基差应为10元/吨。【知识点】基差变动与套期保值效果【考点】基差变动与买入套期保值【考查方向】公式计算【难易程度】中
点价交易是指以期货价格加上或减去( )的升贴水来确定双方买卖现货商品的价格的交易方式。
A、结算所提供
B、交易所提供
C、公开喊价确定
D、双方协商
答案：D
分析解释：点价交易，是指以某月份的期货价格为计价基础，以期货价格加上或减去双方协商同意的升贴水来确定双方买卖现货商品的价格的定价方式。点价交易从本质上看是一种为现货贸易定价的方式，交易双方并不需要参与期货交易。【知识点】规避基差风险的操作方式【考点】点价交易【考查方向】概念理解【难易程度】中
根据《证券期货投资者适应性管理办法》，经营机构对匹配方案、告知警示资料、录音录像资料、自查报告等的保存期限不得低于（ ）年。
A、5
B、10
C、15
D、20
答案：D
分析解释：经营机构应当按照相关规定妥善保存其履行适当性义务的相关信息资料，接受中国证监会及其派出机构和自律组织的检查。对匹配方案、告知警示资料、录音录像资料、自查报告等的保存期限不得少于20年。【知识点】投资者适当性制度【考点】经营机构对适当性义务的内控管理【考查方向】原文条款【难易程度】易
对于《期货公司风险监管指标管理办法》规定的“不得低于”一定标准的风险监管指标，当风险监管指标达到规定标准的（ ）时，就属于中国证监会设置的预警标准。
A、80%
B、120%
C、150%
D、180%
答案：B
分析解释：中国证监会对风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120%，规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80%。【知识点】期货公司风险监管指标体系【考点】风险监管指标标准及计算要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
下列关于保障基金的筹集的说法中，正确的是（ ）。
A、保障基金管理机构应当以保障基金名义设立资金专用账户
B、保障基金管理机构应当专户储存保障基金
C、保障基金来源虽然多元化，但保障基金不可以接受社会捐赠
D、保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等孳息归属保障基金
答案：A,B,D
分析解释：保障基金管理机构应当以保障基金名义设立资金专用账户，专户存储保障基金。鼓励保障基金来源多元化，保障基金也可以接受社会捐赠和其他合法财产。保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等孳息归属保障基金。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的筹集【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货经营机构应当根据《期货经营机构投资者适当性管理实施指引（试行）》的要求，制定投资者适当性管理制度，在经营中勤勉尽责，审慎履职，向投资者销售适当的产品或者提供适当的服务。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：《期货经营机构投资者适当性管理实施指引（试行）》规定，经营机构应当根据法律、行政法规、监管规定和该指引的要求，制定投资者适当性管理制度，在经营中勤勉尽责，审慎履职，向投资者销售适当的产品或者提供适当的服务。【知识点】投资者适当性制度【考点】总体要求【考查方向】原文条款【难易程度】易
刘某为甲期货公司从业人员，在得知乙期货公司给中间人较高的返佣后，私下将新开发的客户介绍给乙期货公司。对此，刘某可能受到中国期货业协会的纪律惩戒包括（ ）。
A、罚款
B、公开谴责
C、没收违法所得
D、训诫
答案：B,D
分析解释：中国期货业协会对违反自律规则的会员，根据情节轻重，给予下列纪律惩戒：（1）训诫（D）；（2）公开谴责（B）；（3）限期整改；（4）暂停会员部分权利；（5）暂停会员资格；（6）取消会员资格；（7）协会自律规则规定的其他纪律惩戒措施。【知识点】纪律惩戒决定【考查方向】原文条款【难度】中
在期货行情分析中，当日买方申报买入但未成交的即时最高申报价格是指（ ）。
A、最高价
B、最新价
C、买价
D、收盘价
答案：C
分析解释：最高价是指一定时间内某一期货合约成交价中的最高价格。最新价是指某交易日某一期货合约交易期间的即时成交价格。买价是指当日买方申报买入但未成交的即时最高申报价格。收盘价是指某一期货合约当日最后一笔成交价格。【知识点】期货行情解读【考点】期货行情相关术语【考查方向】概念理解【难易程度】易
《（期货经纪合同）指引》和《期货交易风险说明书》由( )制定。
A、中国期货业协会
B、期货交易所
C、中国证券监督管理委员会
D、期货公司
答案：A
分析解释：期货公司接受客户委托为其进行期货交易，在为客户开立期货经纪账户前，应当向客户出示期货交易风险说明书，由客户签字确认，并签订期货经纪合同。《（期货经纪合同）指引》和期货交易风险说明书由中国期货业协会制定。【知识点】期货经纪业务及其监管【考点】监管要求【考察方向】原文条款【难易程度】难
下列关于期货保证金的表述，错误的是（ ）。
A、期货交易所向会员收取的保证金，属于会员所有，除用于会员的交易结算外，严禁挪作他用
B、期货交易所向会员、期货公司向客户收取的保证金，应当与自有资金分开，专户存放
C、期货公司向客户收取的保证金，属于客户所有
D、期货公司向客户收取的保证金，属于会员所有
答案：D
分析解释：期货公司向客户收取的保证金，属于客户所有，除下列可划转的情形外，严禁挪作他用：（1）依据客户的要求支付可用资金；（2）为客户交存保证金，支付手续费、税款；（3）中国证监会规定的其他情形。因此D项错误。【知识点】期货交易制度【考点】保证金及其封闭运行【考查方向】原文条款【难易程度】难
下列选项中不属于会员制期货交易所应当召开理事会临时会议情形的是( )。
A、理事会认为必要
B、1／3以上理事联名提议
C、期货交易所章程规定的情形
D、中国证监会提议
答案：A
分析解释：有下列情形之一的，应当召开理事会临时会议：（1）1/3以上理事联名提议（B属于）；（2）期货交易所章程规定的情形（C属于）；（3）中国证监会提议（D属于）。选项A属于应当召开临时会员大会的情形。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】易
下列有关结算公式描述正确的是（）。
A、当日盈亏=平仓盈亏+持仓盈亏
B、持仓盈亏=历史持仓盈亏+当日开仓持仓盈亏
C、历史持仓盈亏=（当日结算价-开仓当日结算价）×持仓量
D、平仓盈亏=平历史仓盈亏+平当日仓盈亏
答案：A,B,D
分析解释：持仓盈亏=当日持仓盈亏+历史持仓盈亏=∑[（当日结算价-买入成交价）×买入手数×合约乘数]平仓盈亏=平当日仓盈亏+平历史仓盈亏=（当日结算价一买入成交价）×平仓手数×合约乘数]当日盈亏=平仓盈亏+持仓盈亏【知识点】结算【考点】期货交易所对会员的结算【考查方向】公式记忆【难易程度】易
下列规格或质量易于量化和评级的有（ ）。
A、小麦
B、时装
C、金属
D、大豆
答案：A,C,D
分析解释：期货合约的标准化条款之一是交割等级，这要求标的物的规格或质量能够进行量化和评级，以便确定标准品，以及标准品和其他可替代品级之间的价格差距。时装这类产品就不适宜作为期货合约的标的。【知识点】选择期货合约标的需考虑的因素【考点】规格或质量易于量化和评级【考察方向】概念理解【难易程度】中
关于止损指令描述正确的有（ ）。
A、当市场价格达到客户预先设定的触发价格时，即变成市价指令予以执行
B、可以有效锁定利润
C、可以将可能的损失降至最低限度
D、可以相对较小的风险建立新的头寸
答案：A,B,C,D
分析解释：止损指令是指当市场价格达到客户预先设定的触发价格时，即变为市价指令予以执行的一种指令（A）。客户利用止损指令，既可有效地锁定利润（B），又可以将可能的损失降至最低限度（C），还可以相对较小的风险建立新的头寸（D）。【知识点】下单【考点】常用交易指令【考查方向】概念理解【难易程度】难
实行持仓限额制度的目的在于防范操纵市场价格的行为和防止期货市场风险过度集中于少数投资者。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：通过实施持仓限额及大户报告制度，可以使交易所对持仓量较大的会员或客户进行重点监控，了解其持仓动向、意图，有效防范操纵市场价格的行为，同时也可以防范期货市场风险过度集中于少数投资者。【知识点】持仓限额及大户保护制度【考点】持仓限额及大户报告制度的作用【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列对于基金管理公司合格境内机构投资者资格的认定不符合中国证监会规定的是（ ）。
A、净资产不少于2亿元人民币
B、经营证券投资资金管理业务达2年以上
C、在最近一个季度末资产管理规模不少于200亿元人民币或等值外汇资产
D、净资本不得低于8亿元人民币
答案：D
分析解释：合格境内机构投资者申请人的财务稳健，资信良好，资产管理规模、经营年限等条件符合中国证监会的规定。基金管理公司：净资产不少于2亿元人民币；经营证券投资基金（以下简称基金）管理业务达2年以上；在最近一个季度末资产管理规模不少于200亿元人民币或等值外汇资产。【知识点】合格境内机构投资者
商业银行理财业务本质上是( )。
A、资产负债业务
B、直接融资业务
C、自营业务
D、中间业务
E、代理业务
答案：B,E
分析解释：商业银行理财业务本质上是受投资人委托而开展的直接融资业务，它既不是传统的资产负债业务，也不是传统意义上的中间业务。商业银行理财业务运作的不是银行自有资金，而是客户委托资金，资金最终所有者是客户，从这个意义上讲，商业银行理财业务本质上是代理业务，不是银行的自营业务。【知识点】理财业务
下列属于合规管理基本制度应包括的内容是（ ）。  
Ⅰ.合规管理的目标  
Ⅱ.合规管理的基本原则  
Ⅲ.机构设置及其职责  
Ⅳ.合规风险隐患的报告、处理和责任追究
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：C
分析解释：本题考查合规管理的基本制度。合规管理的基本制度应当明确合规管理的目标、基本原则、机构设置及其职责、履职保障、合规考核、违法违规行为及合规风险隐患的报告、处理和责任追究等内容。【知识点】证券公司治理【考点】对证券公司董事会、监事会、高级管理人员的相关要求【考查方向】原文条款【难度】易
董事会应当至少每（ ）举行一次全面的内部控制检查评价工作。
A、年
B、半年
C、季度
D、月
答案：A
分析解释：董事会负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任；每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告。【知识点】公司治理、内部控制与合规管理【考点】证券公司内部控制的监督、检查与评价机制【考察方向】原文挖空【难易程度】中
（ ）履行内部控制的监督职能。
A、内部审计部门
B、董事会
C、高级管理层
D、监事会
答案：A
分析解释：董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系；监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责；高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施.对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；内部审计部门履行内部控制的监督职能。【知识点】内部控制的职责分工
下列关于证券经纪业务人员的说法中，正确的有（ ）。  
①从事技术、风险监控、合规管理的人员不得从事营销、客户账户及客户资金存管等业务活动  
②营销人员不得经办客户账户及客户资金存管业务  
③技术人员不得承担风险监控及合规管理职责  
④与客户权益变动相关业务的经办人员之间，应当建立相互监督机制
A、②③④
B、①②
C、①②③
D、①②③④
答案：C
分析解释：从事技术、风险监控、合规管理的人员不得从事营销、客户账户及客户资金存管等业务活动；营销人员不得经办客户账户及客户资金存管业务；技术人员不得承担风险监控及合规管理职责。与客户权益变动相关业务的经办人员之间，应当建立制衡机制。【知识点】证券经纪业务相关人员【考查方向】原文条款【难度】易
下列属于蝶式套利的有( )。
A、买人近期月份合约，同时卖出居中月份合约，并买人远期月份合约，其中居中月份合约的数量等于近期月份和远期月份买人合约数量之和
B、卖出近期月份合约，同时买人居中月份合约，并卖出远期月份合约，其中居中月份合约的数量等于近期月份和远期月份卖出合约数量之和
C、卖出近期月份合约，同时买人居中月份合约，并卖出远期月份合约，其中远期合约的数量等于近期月份和居中月份买人或卖出合约数量之和
D、先卖出远期月份合约，再卖出居中月份合约，最后买人近期月份合约，其中近期合约的数量等于居中月份和远期月份买人或卖出合约数量之和
答案：A,B
分析解释：蝶式套利的具体操作方法是：买入（或卖出）较近月份合约，同时卖出（或买入）居中月份合约，并买入（或卖出）较远月份合约，其中，居中月份合约的数量等于较近月份和较远月份合约数量之和。故选项A、B正确。【知识点】跨期套利（牛市、熊市、蝶式）【考点】蝶式套利【考查方向】概念理解【难易程度】中
在我国，某交易者在4月8日买入5手7月份棉花期货合约的同时卖出5手9月份棉花期货合约，价格分别为12110元/吨和12190元/吨。5月5日，该交易者对上述合约全部对冲平仓，7月和9月棉花合约平仓价格分别为12070元/吨和12080元/吨。该套利交易（）元。（合约规模5吨/手，不计手续等费用）。
A、盈利3500
B、亏损3500
C、亏损1750
D、盈利1750
答案：D
分析解释：7月份期货合约盈亏=（12070-12110)×5×5=-1000(元）；9月份期货合约盈亏=（12190-12080)×5×5=2750(元)。所以总盈亏=2750-1000=1750(元）。【知识点】跨期套利（牛市、熊市、蝶式）【考点】牛市套利【考查方向】概念理解【难易程度】中
证券投资顾问服务协议应当约定，自签订协议之日起（ ）个工作日内，客户可以书面通知方式提出解除协议。证券公司、证券投资咨询机构（ ）时，证券投资顾问服务协议解除。
A、3；收到客户解除协议书面通知
B、3；发出解除协议书面通知
C、5；收到客户解除协议书面通知
D、5；发出解除协议书面通知
答案：C
分析解释：证券投资顾问服务协议应当约定，自签订协议之日起5个工作日内，客户可以书面通知方式提出解除协议。证券公司、证券投资咨询机构收到客户解除协议书面通知时，证券投资顾问服务协议解除。【知识点】证券投资顾问业务的有关规定【考点】证券投资顾问业务关键环节的规范要求【考查方向】原文条款【难度】易
下列关于证券分析师发表言论、客户服务的管理要求，错误的是（ ）。
A、经营机构应当对证券分析师服务客户的方式、内容、渠道进行统一规范管理
B、经营机构拟发布的主要内容应当经所在部门负责人或公司分管高管人员签批同意，并报合规部门备案
C、证券分析师不可以将已经在公司证券研究报告发布平台上统一发布过的证券研究报告，提供给客户并进行解读
D、以经营机构的名义发布研究观点、提供研究服务的人员必须是公司正式员工
答案：C
分析解释：证券分析师可以将已经在公司证券研究报告发布平台上统一发布过的证券研究报告，通过在公司报备后的微信群、微信公众号、微博、云共享平台、邮箱等其他形式提供给客户并进行解读。【知识点】发布证券研究报告业务的有关规定【考点】发布证券研究报告业务关键环节的规范要求【考查方向】原文条款【难度】易
下列说法中，错误的是（ ）。
A、证券投资顾问业务与发布证券研究报告的立场不同
B、证券投资顾问业务与发布证券研究报告的服务方式和内容不同
C、证券投资顾问业务与发布证券研究报告的服务对象有所不同
D、在服务流程上，证券投资顾问服务一般是证券研究报告的重要基础
答案：D
分析解释：证券投资顾问业务与发布证券研究报告的区别与联系。在服务流程上，证券研究报告一般是证券投资顾问服务的重要基础，选项D错误。【知识点】证券投资咨询、证券投资顾问、发布证券研究报告的概念和基本关系【考点】证券投资咨询、证券投资顾问、发布证券研究报告的基本关系【考查方向】原文条款【难度】中
（ ）是指为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等对上市公司股权结构、资产和负债、收入和利润等具有重大影响的并购重组活动提供交易估值、方案设计、出具专业意见等专业服务。
A、上市公司并购重组投资咨询业务
B、上市公司并购重组财务顾问业务
C、上市公司并购重组经纪业务
D、上市公司并购重组投资银行业务
答案：B
分析解释：上市公司并购重组财务顾问业务是指为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等对上市公司股权结构、资产和负债、收入和利润等具有重大影响的并购重组活动提供交易估值、方案设计、出具专业意见等专业服务。【知识点】财务顾问业务资格的核准【考点】基本概念【考查方向】原文条款【难度】易
下列关于基金财产债权债务独立性的意义的说法，错误的是（ ）。
A、有利于保护基金管理人的合法权益
B、有利于基金财产的稳定运作，提高基金的运作效率
C、有利于保障基金财产的安全
D、有利于维护基金财产的独立性
答案：A
分析解释：对证券投资基金活动具有重要的意义，主要体现在：1．有利于维护基金财产的独立性2．有利于保障基金财产的安全3．有利于保护基金份额持有人的合法权益4．有利于基金财产的稳定运作，提高基金的运作效率【知识点】基金财产的独立性【考点】基金财产债权债务独立性的意义【考查方向】原文条款【难度】中
合伙人在合伙企业清算前私自转移或处分合伙企业财产的，（ ）。
A、无效
B、合伙企业可撤销
C、合伙企业不得以此对抗善意第三人
D、合伙企业可变更
答案：C
分析解释：根据《合伙企业法》第二十一条的规定，除法律另有规定外，合伙人在合伙企业清算前，不得请求分割合伙企业的财产。合伙人在合伙企业清算前私自转移或者处分合伙企业财产的，合伙企业不得以此对抗善意第三人。【知识点】普通合伙企业【考点】合伙企业财产的分割、转让和处分【考查方向】原文条款【难度】中
根据《证券公司监督管理条例》，判断证券公司审慎经营的情况包括（ ）。  
Ⅰ.财务状况   
Ⅱ.专业人员数量   
Ⅲ.高级管理人员素质   
Ⅳ.内控水平
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：审慎经营，是指证券公司应结合自身的财务状况、内控水平、合规程度、高级管理人员素质、专业人员数量等方面的实际情况，开展经营活动，确保各项经营活动可能给证券公司带来的风险处于可控范围内。【知识点】证券公司的一般性规定【考点】依法审慎经营、履行诚信义务的规定【考查方向】原文条款【难度】易
下列关于股份有限公司责任的说法中，正确的有（ ）。  
Ⅰ.股东以自身财产对公司债务承担责任  
Ⅱ.股份公司以全部财产对公司债务承担责任  
Ⅲ.股东以认购股份对公司债务承担责任  
Ⅳ.股份公司以未分配利润对公司债务承担责任
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：《中华人民共和国公司法》第三条规定，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。【考点】二、总论（二）公司的独立人格【题库维护人：S】
完全竞争与垄断竞争的区别是（）。
A、完全竞争行业中的厂商数量比垄断竞争行业的厂商数量多
B、完全竞争厂商的需求曲线是水平的，而垄断竞争厂商的需求曲线是向右下方倾斜的
C、如果某一行业中有不止一家企业且生产同质的商品，则该市场就是完全竞争的
D、上述说法都不正确
答案：B
分析解释：在完全竞争市场上，由于厂商是既定市场价格的接受者，所以，完全竞争厂商的需求曲线是一条由既定市场价格水平出发的水平线。由于垄断竞争厂商可以在一定程度上控制自己产品的价格，即通过改变自己所生产的有差别的产品的销售量来影响商品的价格，所以，垄断竞争厂商所面临的需求曲线也是向右下方倾斜的。
个人财富与个人可支配收入都是流量。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：流量是一定时期内发生的变量，存量是一定时点上存在的变量。个人财富是一个人在一个时点上所拥有的财富量，因此根据存量的定义，个人财富是存量；个人可支配收入，即个人可实际使用的全部收入，指一定时期内个人收入进行各项社会性扣除之后（如税收、养老保险等）剩下的部分，因此个人可支配收入为流量。
下列哪种说法正确？（）
A、工资上涨的替代效应鼓励工人减少劳动时间，收入效应也鼓励工人减少劳动时间
B、工资上涨的替代效应鼓励工人增加劳动时间，收入效应也鼓励工人增加劳动时间
C、工资上涨的替代效应鼓励工人减少劳动时间，收入效应鼓励工人增加劳动时间
D、工资上涨的替代效应鼓励工人增加劳动时间，收入效应鼓励工人减少劳动时间
答案：D
分析解释：工资变化对劳动时间的影响有收入效应和替代效应两种途径。收入效应就是增加工资使劳动者收入增加，对“闲暇”商品的需求量增加，于是劳动时间减少；替代效应是指工资增加后“闲暇”商品的价格（即机会成本）增加了，于是劳动者对它的需求量减少，劳动时间增加了。总效应取决于收入效应和替代效应的大小。
某垄断厂商的需求曲线是向下倾斜的，其固定成本很大以至于在利润最大化的条件下（此时的产量大于零），其利润刚好为零。此时，该厂商的（）。
A、价格刚好等于边际成本
B、需求无弹性
C、边际收益大于边际成本
D、平均成本大于边际成本
答案：D
分析解释：垄断厂商利润最大化必然有边际收益等于边际成本，即MR＝MC。由于利润为零，所以有平均收益等于平均成本，即P＝AR＝AC。固定成本很大并且需求曲线向下倾斜表明平均收益大于边际收益，即AR＞MR（边际收益曲线位于平均收益曲线下方）。因此，价格和平均成本都大于边际成本，即P＝AC＞MC。
通常在国庆长假前，中央银行会与商业银行进行逆回购交易来增加基础货币投放。（）[对外经贸大学]
A、错
B、对
答案：B
分析解释：逆回购一般是指中央银行向一级交易商购买有价证券，并约定在未来特定日期将有价证券卖给一级交易商的交易行为。逆回购为央行向市场上投放流动性的操作，逆回购到期则为央行从市场收回流动性的操作。在国庆期间，货币的流通速度较快，货币需求量较大，中央银行需要投放流动性较强的货币来满足市场的需求。
为了加强党对国有独资公司的领导，更好地发挥国有独资公司的独特优势,国有独资公司党组织必须要充分发挥（ ）的政治核心作用。
A、企业党组织
B、企业团组织
C、企业家协会
D、企业工会组织
答案：A
分析解释：有独资公司党组织必须要起到以下三个方面的重要作用：1.充分发挥企业党组织的政治核心作用；A正确2.进一步加强企业领导班子建设和人才队伍建设；3.切实落实国有企业反腐倡廉“两个责任”。【知识点】国有独资公司的权力机构【考点】国有企业党组织的地位和作用【难易程度】易【考察方向】原文挖空
电子商务对企业经营管理的影响是多方面的，其中在组织结构方面的变化主要体现为（ ）。
A、组织结构由金字塔形向扁平形转变
B、企业组织信息传递的方式由单向的“一对多”到双向的“多对多”转换
C、企业管理由集权制向分权制转换
D、大小企业之间的竞争机会均等，速度、质量、服务、信用等成为企业竞争的核心要素
答案：A
分析解释：本题考查电子商务对企业经营管理的影响。电子商务给传统的企业组织形式带来了猛烈的冲击，组织结构由金字塔形向扁平形转变。原有各工作单元之间的界限被打破，重新组合成了一个直接为客户服务的新的工作单元。【知识点】电子商务对企业经营管理的影响【考点】组织结构【考察方向】结论考察【难易程度】易
人员替换分析法的优点包括（ ）。
A、提高地区的劳动力参与率
B、它有利于激励员工士气
C、降低招聘成本
D、为未来的职位填补需要提前做好候选人的准备
E、降低人员流动率
答案：B,C,D
分析解释：人员替换分析法的优点包括：主要强调了从组织内部选拔合适的候选人担任相关职位尤其是更高一级职位的做法，它有利于激励员工士气，降低招聘成本，同时还能为未来的职位填补需要提前做好候选人的准备。【知识点】人力资源供给预测【考点】人力资源供给预测的主要方法【考察方向】概念理解 【难易程度】中
从甄选测试分类的角度来看，通常所说的智商测试属于（ ）。
A、知识测试
B、特殊认知测试
C、一般认知能力测试
D、成就测试
答案：C
分析解释：一般认知能力测试即通常所说的智力测试或智商测试，它所要测量的不是一个人的某种单一特质，而是同时测量一个人的多种能力，如记忆能力、口头表达能力以及数学能力等。这些能力是从事任何一种工作都必须具备的一些基本脑力能力。【知识点】心理测试【考点】能力测试【考察方向】概念理解 【难易程度】易
下列关于商业银行的业务外包的论述，不正确的是（）
A、商业银行经营管理中的诸多操作或服务都可以外包，但一些关键过程和核心业务等不应外包出去
B、通过业务外包，商业银行也把相应的风险承担者转移给了外包商，商业银行从此不必对外包业务负任何直接或间接的责任
C、虽然业务可以外包，但是对于外包业务的可能的不良后果，商业银行仍然需要承担责任
D、进行外包时，商业银行必须对外包业务的风险进行管理
答案：B
分析解释：本题考查对商业银行业务外包的理解。从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能减少董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终责任人仍是商业银行，对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任
（）认为个人理财就是“在分析个人和财务现状、能 力的基础上，作为有偿服务给其提供具体的计划、建议行动策略和方案以实现 财务目标”。
A、国际理财规划师协会
B、美国注册理财规划师协会
C、美国注册理财规划师标准委员会
D、国际金融协会
答案：A
分析解释：本题考查个人理财的定义。国际理财规划师协会(International Association for Financial 
Planning, IAFP)，认为个人理财就是“在分析个人和财务现状、能力的基础上，作为有偿服务给其提供具体的计划、建议行动策略和方案以实现 财务目标”。
关于团队绩效考核的说法，错误的是（ ）。
A、对跨部门团队进行绩效考核，性质相同的部门要采用相同的考核方法
B、对跨部门团队进行绩效考核，要做好考核的标准化工作
C、对知识型团队进行绩效考核，要采用以行为为导向的考核方法
D、可以利用组织绩效指标确定团队绩效考核指标
答案：C
分析解释：对知识型团队进行绩效考核，要采用以结果为导向的考核方法。知识型团队的任务一般都是创造性的，而不是重复性的。产生创造性的过程一般都不太容易控制，所以，知识型团队的考核要以结果为导向，而不是行为。【知识点】团队绩效考核【考点】知识型团队的绩效考核方法【考察方向】概念理解 【难易程度】中
根据企业的发展战略，其薪酬管理应具备的特征包括（ ）。
A、薪酬结构中基本薪酬所占比重较大
B、薪酬结构中奖金所占比重较大
C、薪酬水平略高于市场平均水平或与之持平
D、从长期看，薪酬水平会下降
答案：A,C
分析解释：本题考查战略性薪酬管理的相关内容。分析案例，可以得知企业实施的是稳定战略，稳定战略在薪酬管理方面的特点主要表现在薪酬结构中基本薪酬所占比重较大、薪酬水平略高于市场平均水平或与之持平，所以选A、C两项。【知识点】战略性薪酬管理【考点】战略性薪酬管理【考察方向】概念理解 【难易程度】中
下列选项中，属于职位评价流程中实施阶段的有（ ）。
A、选择标杆职位
B、建立职位评价体系
C、职位的初评和正式评价
D、与员工进行沟通
E、建立申诉机制和程序
答案：C,D,E
分析解释：本题考查职位评价。职位评价包括准备阶段、实施阶段和完善与维护阶段。其中，实施阶段的内容包括对职位评价者进行培训、职位的初评和正式评价、与员工进行沟通并建立申诉机制等。选项AB为准备阶段要完成的工作。【知识点】职位评价流程及方法【考点】职位评价流程【考察方向】概念理解 【难易程度】中
下列关于销售人员薪酬的说法，正确的有（ ）。
A、企业在进行销售人员薪酬制度的选择时，一般取决于企业自身所处行业及产品特点
B、销售人员的工作结果比较容易衡量
C、很容易对销售人员的工作过程进行监督
D、销售人员的薪酬主要是以结果为向导
E、纯佣金制最利于培养销售人员对企业的归宿感
答案：A,B,D
分析解释：与其他职位相比，销售人员的工作时间和工作方式灵活性更高，因此很难对其工作过程进行监督。选项C错误。单纯佣金制有可能造成上下级之间、新旧员工之间的较大薪酬差距，不利于培养销售人员对企业的归属感。选项E错误。【知识点】销售人员薪酬【考点】销售人员薪酬【考察方向】概念理解 【难易程度】中
组织高管层和直接主管特别关心的是（ ）。
A、学习评估
B、工作行为评估
C、结果评估
D、投资收益评估
答案：B
分析解释：本题考查培训与开发效果评估的内容。受训人员相关工作行为的改变才是培训与开发的最直接目的，因此，工作行为评估是效果评估中一项重要的内容，可以直接反映培训与开发的效果，也是组织高管层和直接主管特别关心的。【知识点】培训与开发效果评估【考点】评估的内容【考察方向】概念理解 【难易程度】中