Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
点估计就是直接用样本数据计算出来的统计量当做总体参数的估计值。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：点估计就是直接用样本数据计算出来的统计量当做总体参数的估计值。【知识点】点估计及估计量的评价标准【考点】点估计及估计量的评价标准【考察方向】概念释义【难易程度】中
《统计法》规定的统计行政处罚种类有（ ）。
A、警告、罚款
B、没收违法所得、没收非法财物
C、责令停产停业
D、暂扣或者吊销许可证或者执照
答案：A
分析解释：我国统计行政处罚的种类有：（一）警告（二）通报批评（三）罚款（四）没收违法所得【知识点】统计行政处罚措施【考点】统计行政处罚措施【考察方向】概念释义【难易程度】中
( )属于统计行政处罚的范畴。
A、责令停产停业
B、记大过
C、没收违法所得
D、责令改正
答案：C
分析解释：我国统计行政处罚的种类有：（一）警告（二）通报批评（三）罚款（四）没收违法所得【知识点】统计行政处罚措施【考点】统计行政处罚措施【考察方向】原文挖空【难易程度】中
根据《统计法》规定，我国统计行政处罚的种类有（ ）。
A、警告
B、罚款
C、责令停产停业
D、暂扣或者吊销许可证
E、行政拘留
答案：A,B
分析解释：我国统计行政处罚的种类有：（一）警告（二）通报批评（三）罚款（四）没收违法所得【知识点】统计行政处罚措施【考点】统计行政处罚措施【考察方向】原文挖空【难易程度】易
某省人民政府为了解和掌握本省采取的一项经济政策实施情况，需由省发展改革委员会和省统计局共同组织开展专门的统计调查活动，并撰写分析报告，提出意见建议。请根据上述材料回答下列问题：在组织开展该项统计调查中，如果发现被调查对象有报送不真实统计资料的行为，统计执法监督检查机关根据《统计法》规定，可以给予（ ）的行政处罚。  
  

A、责令改正
B、警告
C、罚款
D、没收违法所得
答案：B,C
分析解释：我国统计行政处罚的种类有：（一）警告（二）通报批评（三）罚款（四）没收违法所得【知识点】统计行政处罚措施【考点】统计行政处罚措施【考察方向】案例应用【难易程度】中
通报与警告在性质、目的上没有区别，故同属于统计行政处罚的种类。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：我国统计行政处罚的种类有：（一）警告（二）通报批评（三）罚款（四）没收违法所得【知识点】统计行政处罚措施【考点】统计行政处罚措施【考察方向】概念释义【难易程度】中
农业统计的范围与第一产业统计范围一致。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：第一产业包括农、林、牧、渔业（不含农、林、牧、渔专业及辅助性活动），不仅是农业。[知识点]：常用统计分类标准[考点]常用统计分类标准[考察方向]原文表述[难度]易
下列业务适用收入准则的是（）。
A、保险合同取得的保费收入
B、出租资产收取的租金
C、企业以存货换取客户的固定资产
D、企业以固定资产换取客户的存货
答案：C
分析解释：选项A,适用于原保险合同准则；选项B，适用于租赁准则；选项D,适用于非货币性资产交换准则。【知识点】收入的概念【考点】收入的概念【考察方向】概念释义【难易程度】中
根据支付结算法律制度的规定，下列关于网上银行的表述中，正确的是（ ）。
A、企业网上银行主要适用于企业单位，事业单位不适用
B、纯网上银行是只有一个站点的银行
C、B2C指的是企业与企业之间进行的电子商务活动
D、企业网上银行子系统的功能包括银证转账业务
答案：B
分析解释：根据规定，企业网上银行适用于企事业单位，选项A错误；B2B指的是企业与企业之间进行的电子商务活动，选项C错误；银证转账业务是个人网上子系统的业务功能，选项D错误。
下列各项中，影响当期利润表中利润总额的有（）。
A、交纳税收滞纳金
B、固定资产盘盈
C、因交易性金融资产取得的投资收益 
D、无形资产出售利得
答案：["A","C","D"]
分析解释：选项B，固定资产盘盈作为前期差错处理，通过“以前年度损益调整”科目核算，借记“固定资产”科目，贷记“以前年度损益调整”科目，影响期初留存收益，不影响当期利润总额。
根据城镇土地使用税法律制度的相关规定，下列各项中属于城镇土地使用税的征收范围有（）。
A、集体所有的建制镇土地 
B、集体所有的城市土地 
C、集体所有的农村土地 
D、国家所有的工矿区土地
答案：["A","B","D"]
分析解释：城镇土地使用税的征收范围。凡在城市、县城、建制镇、工矿区范围内的土地，不论是属于国家所有的土地，还是集体所有的土地，都属于城镇土地使用税的征税范围。所以选ABD。
下列各项中，属于资产基本特征的有（ ）。
A、预期会给企业带来经济利益
B、企业拥有或控制
C、由过去的交易或事项形成
D、具有可辨认性
答案：["A","B","C"]
分析解释：资产是指企业过去的交易或事项形成的，由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。商誉是不可辨认的，但是商誉属于资产，因此可辨认性不是资产具有的特征。
整体企业是由一个或多个资产组合构成的。整体企业或资产组合的评估对象通常指其( )。
A、负债
B、资产
C、权益
D、所得税
答案：C
分析解释：整体企业是由一个或多个资产组合构成的。整体企业或资产组合的评估对象通常指其权益。【知识点】资产评估对象【考点】资产评估对象的概念【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于资产评估机构接受委托的说法中，正确的是( )。
A、资产评估机构不得分别接受利益冲突方的委托对同一评估对象进行评估
B、资产评估机构在分别接受利益冲突委托人委托对同一评估对象进行评估时，需要征得冲突方的同意
C、资产评估机构可以分别接受利益冲突委托人的委托对同一评估对象进行评估
D、资产评估机构在分别接受利益冲突委托人委托对同一评估对象进行评估时，应履行告知义务，分别通知委托双方
答案：A
分析解释：评估机构不得分别接受利益冲突双方的委托，对同一评估对象进行评估。【知识点】资产评估职业道德的基本要求【考点】独立、客观、公正要求【考察方向】概念理解【难易程度】中
购货方已支付价款，但商品尚在运输途中，且尚未收到销货方的结算发票等凭证，则下列说法中，正确的是（ ）。
A、应作为销货方存货
B、应作为购货方存货
C、应作为购货和销货双方的存货
D、不作为任何一方的存货
答案：B
分析解释：对于购货方已确认为购进（如已付款等）而尚未到达入库的在途商品，购货方应将其作为存货处理。【知识点】存货概述【考点】存货的确认条件【考查方向】概念理解【难易程度】中
下列各项中,属于经营活动产生的现金流量的是（ ）｡
A、支付融资租入固定资产的应付租金
B、取得投资性房地产的租金收入
C、因生产设备损坏而收到的保险公司支付的理赔款
D、取得以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产过程中所支付的相关税费
答案：B
分析解释：选项A,属于筹资活动的现金流量；选项C､D属于投资活动的现金流量｡【知识点】现金流量表的内容和结构【考点】现金流量表的内容和结构【考察方向】概念释义【难易程度】易
与企业价值最大化财务管理目标相比，股东财富最大化目标的局限性是（ ）
A、对债权人的利益重视不够
B、容易导致企业的短期行为
C、没有考虑风险因素
D、没有考虑货币时间价值
答案：A
分析解释：股东财富最大化目标强调更多是股东利益，而对其他利益者重视不够，因此选项A错误。【知识点】财务管理的目标【考点】股东财富最大化目标【考查方向】概念理解【难易程度】易
根据商业银行法律制度规定，下列关于存单、存折挂失的表述不正确的是（ ）。
A、记名式存单、存折可以挂失
B、不记名式存单、存折不能挂失
C、储蓄机构受理挂失后，必须立即停止支付该储蓄存款
D、储户因不能办理书面挂失手续，而使用电话、电报方式挂失，必须在挂失7天之内补办书面挂失手续
答案：D
分析解释：在特殊情况下，储户可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在5天内补办书面挂失手续。【知识点】商业银行存贷业务【考点】存款业务规则【考察方向】原文挖空【难易程度】易
根据国有资产法律制度的规定，共同投资企业的产权登记说法错误的是（ ）。
A、共同投资企业是指由2个及2个以上国有资本出资人共同投资设立的企业
B、由国有资本出资额最大的出资人所在的企业依据其产权归属关系申请办理产权登记
C、国有资本出资人股权比例相等的，由各国有资本出资人推举一个国有资本出资人的所出资企业申请办理产权登记，其余出资人出具产权登记委托书
D、企业办理产权变动、注销登记时，不需要提交产权登记证
答案：D
分析解释：企业办理产权变动、注销登记时，需提交产权登记证，故选项D错误。【知识点】企业国有资产产权登记的管理【考点】产权登记的其他管理事项【考察方向】概念理解【难易程度】易
根据消费税法律制度,下列消费品种,属于消费税税目的是（ ）｡
A、沙滩车
B、超豪华小汽车
C、电动汽车
D、卡丁车
答案：B
分析解释：超豪华小汽车属于消费税税目,沙滩车､电动汽车､卡丁车不属于消费税税目｡【知识点】纳税义务人及征税范围【考点】纳税义务人及征税范围【考察方向】概念释义【难易程度】中
下列选项中，属于专利权申请的原则的有（ ）。
A、单一性原则
B、先申请原则
C、后申请原则
D、优先权原则
E、书面原则
答案：A,B,D,E
分析解释：专利权申请的原则包括：诚实信用原则、书面原则、单一性原则、先申请原则、优先权原则。【知识点】专利与专利权【考点】专利权申请的原则【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于专利资产评估对象界定的说法，以下表述错误的是( )。
A、专利授权日是专利保护期限的起始时间
B、授权许可包括独占许可使用权、排他许可使用权、一般许可使用权
C、对专利权的核实，不能仅凭“专利证书”确认该专利的有效性
D、发明或者实用新型专利权的保护范围以其权利要求的内容为准，说明书及附图可以用于解释权利要求
答案：A
分析解释：选项A说法错误，专利申请日是专利保护期限的起始时间。BCD说法正确【知识点】专利资产评估对象的界定【考点】明确专利资产的基本状况【考察方向】概念理解【难易程度】中
下列关于专利资产价值影响因素的说法中，错误的是（ ）。
A、专利的创新及实用性越强，专利价值越高
B、专利的应用领域越广，保护力度越强，专利价值越高
C、专利许可越多，专利价值越高
D、专利产品的发展前景越好，专利价值越高
答案：C
分析解释：专利许可数量对专利价值的影响有正面影响也有负面影响。C项说法过于绝对。【知识点】专利资产价值影响因素【考点】专利资产价值影响因素【考察方向】概念理解【难易程度】中
甲公司权益资本占比为70%,债务资本占比为30%,权益资本成本为11.95%,甲公司借入债务年利率为5%,所得税税率为25%｡甲公司的加权平均资本成本为（ ）｡
A、13.05%
B、9.87%
C、12.68%
D、9.49%
答案：D
分析解释：加权平均资本成本=11.95%×70%+5%×(1-25%)×30%=9.49%｡【知识点】评估过程和结果【考点】主要参数的确定【考察方向】公式计算【难易程度】中
宏观经济政策工具是用来达到政策目标的手段,下列不属于宏观政策工具常用手段的是（ ）｡
A、需求管理政策
B、利率政策
C、供给管理政策
D、国际经济政策
答案：B
分析解释：在宏观经济政策工具中，常用的有需求管理政策、供给管理政策、国际经济政策。【知识点】宏观环境分析的具体内容【考点】宏观经济政策工具【考察方向】概念理解【难易程度】易
对企业各项资产和负债分别进行评估后，应当按照（）的基本公式分析计算企业价值。
A、资产基础法
B、收益法
C、市价法
D、相对价值法
答案：A
分析解释：对企业各项资产和负债分别进行评估后，应当按照资产基础法的基本公式分析计算企业价值。【知识点】评估结论的确定【考点】评估结论的确定【考察方向】原文挖空【难易程度】易
机器设备重置成本包括直接成本、间接成本和资金成本。下列不属于间接成本的是（ ）。
A、管理费
B、设计费
C、工程监理费
D、设备基础费
答案：D
分析解释：设备的间接成本一般包括管理费用、设计费、工程监理费、保险费等。设备基础费属于直接成本。【知识点】重置成本法【考点】重置成本的估算【考察方向】概念理解【难度程度】易
某规划居住小区,总建设用地面积为12000平方米,总建筑面积为36000平方米,所有建筑的基底面积为1200平方米,据此计算的建筑密度为（ ）｡
A、10
B、10%
C、3
D、33%
答案：B
分析解释：建筑密度也叫建筑覆盖率,指项目用地范围内所有建筑基底面积之和与规划建设用地面积之比｡即建筑密度=建筑基底面积之和/规划建设用地面积=1200/12000=10%｡
某小班为幼龄林，林分年龄为3年，实有保存株数为1588，造林设计株数为1800,当地造林成活率要求为85%，则根据条件计算的株数调整系数为（ ）。
A、1
B、0.9
C、0.88
D、2
答案：A
分析解释：本题考查株数调整系数。该小班的株数保存率r=1588/1800=88%，根据已知条件可以知道R=85%，r>R，故株数调整系数K=1。所以本题的正确答案为选项A。
采用假设清算法评估金融不良资产时，除了正常扣除项目，应特别注意分析的项目不包括（ ）。
A、或有资产
B、或有收益
C、或有损失
D、新增偿债能力
答案：A
分析解释：除了正常扣除项目，应特别注意分析或有收益、或有损失、债务企业新增偿债能力等因素的影响。【知识点】价值分析方法【考点】主要操作问题【考察方向】结论考察【难易程度】中
根据担保方式不同，个人贷款产品的分类不包括（ ）。
A、个人信用贷款
B、个人住房贷款
C、个人质押贷款
D、个人保证贷款
答案：B
分析解释：根据担保方式不同，个人贷款产品可以分为个人信用贷款、个人质押贷款、个人抵押贷款和个人保证贷款。故本题选B。【知识点】1.2.2按有无担保分类【题库维护人：sut】
按照资金来源可以将个人住房贷款划分为（ ）。
A、自营性个人住房贷款
B、个人再交易住房贷款
C、公积金个人住房贷款
D、个人住房转让贷款
E、个人住房组合贷款
答案：A,C,E
分析解释：按照资金来源可以将个人住房贷款划分为自营性个人住房贷款，公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。故本题选ACE。【知识点】3.1.1概念和分类【题库维护人：sut】
国家助学贷款的发放方式是（ ）。
A、借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、一次发放
B、借款人多次申请、贷款银行一次审批、单户核算、一次发放
C、借款人多次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放
D、借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放
答案：D
分析解释：国家助学贷款采取“借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放”的方式，实行“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”的原则。【知识点】基础知识
下列关于采用抵押方式申请商用房贷款的表述，错误的是（ ）。
A、在抵押期间，借款人未经贷款银行同意，不得转移、变卖或再次抵押已被抵押的财产
B、用于抵押的财产需要估价的，可以由贷款银行进行评估，也可委托贷款银行认可的资产评估机构进行估价
C、以房产作抵押的，借款人必须按照《担保法》的规定办理抵押登记手续
D、以所购商用房（通常要求借款人拥有该商用房的产权）作抵押的，由贷款银行和借款人协商后决定是否有必要与开发商签订商用房回购协议
答案：D
分析解释：D项，采用抵押方式申请商用房贷款，以所购商用房（通常要求借款人拥有该商用房的产权）作抵押的，由贷款银行决定是否有必要与开发商签订商用房回购协议。【知识点】基础知识
票据贴现贷款是商业银行通过（ ）未到期的商业票据，为票据持有人贷款的行为。
A、购买
B、出售
C、借入
D、贷出
答案：A
分析解释：票据贴现是指银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，并向客户收取一定的利息的业务。贴现业务形式上是票据的买卖，但实际上是信贷业务。【知识点】按贷款担保方式划分
资产负债表中的所有者权益包括（ ）。
A、盈余公积
B、实收资本
C、资本公积
D、分红
E、未分配利润
答案：A,B,C,E
分析解释：所有者权益由两部分组成：一部分是投资者投入的资本金（实收资本或股本）；另一部分是在生产经营过程中形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。【知识点】资产负债表分析
商业银行一般要求保证人提供的保证担保是（ ）。
A、一般保证担保
B、一般保证和连带保证其中任意一个都行
C、连带责任保证担保
D、一般保证和连带保证其中任意一个都不行
答案：C
分析解释：保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。【知识点】保证人资格与评价
下列关于融资性担保公司的说法中，错误的是（ ）。
A、注册资本为实缴货币资本
B、可以受托发放贷款
C、可以经营票据承兑担保
D、由省、自治区、直辖市人民政府实施属地管理
答案：B
分析解释：融资性担保公司不得从事下列活动：①吸收存款；②发放贷款；③受托发放贷款；④受托投资；⑤监管部门规定不得从事的其他活动。故本题选B。【知识点】银担业务合作的风险防范
客户的还款能力主要取决于客户的（ ）。
A、现金流
B、商品流
C、销售业绩
D、债务承受能力
答案：A
分析解释：客户的还款能力主要取决于客户的现金流，客户的债务承受能力再高，并不表示其有还款能力，一旦其现金流断裂，客户即使有还款意愿也不可能还款。【知识点】授信额度的决定因素
下列选项中，不属于贷放分控操作要点的是（ ）。
A、设立独立的放款执行部门
B、放款流程监督
C、明确放款执行部门的职责
D、建立并完善对放款执行部门的考核和问责机制
答案：B
分析解释：贷放分控的操作要点包括以下三个方面：(1)设立独立的放款执行部门。(2)明确放款执行部门的职责。(3)建立并完善对放款执行部门的考核和问责机制。【知识点】贷放分控
贷款分类除了帮助识别贷款的外在风险以外，还有助于发现信贷管理、内部控制和信用文化中存在的问题，从而有利于银行改善信贷管理水平。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：贷款分类除了帮助识别贷款的内在风险以外，还有助于发现信贷管理、内部控制和信用文化中存在的问题，从而有利于银行改善信贷管理水平。故本题错误。【知识点】贷款分类的对象
贷款分类有助于银行识别已经发生但尚未实现的风险。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：贷款分类除了帮助识别贷款的内在风险以外，还有助于发现信贷管理、内部控制和信用文化中存在的问题，从而有利于银行改善信贷管理水平。故本题正确。【知识点】贷款分类的对象
我国商业银行贷款风险分类最核心的内容是（ ）。
A、借款人的信用等级
B、借款人的经营状况
C、贷款偿还的可能性
D、借款人的财务状况
答案：C
分析解释：我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性，主要受借款人还款能力和还款意愿的影响，其中还款能力占主导地位。故本题选C。【知识点】贷款分类的考虑因素
我国是从（ ）开始全面实行贷款五级分类制度。
A、2000年
B、1998年
C、2002年
D、2014年
答案：C
分析解释：从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。故本题选C。[知识点]不良贷款的定义
下列关于理财顾问服务的表述，错误的是（）。
A、理财顾问服务涉及的内容包括提出客户资产配置建议
B、理财顾问服务中商业银行会涉及客户财务资源的具体操作
C、动态分析客户财务状况是财务分析的关键
D、在了解客户的财务状况之后，所给出的投资建议会更适合客户个人的情况
答案：B
分析解释：在理财规划服务中，金融机构或理财师一般不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。故本题选B。（知识点：理财师的职业特征）（题库维护老师：GYN）
下列（）不属于完全民事行为能力人。
A、18周岁以上的公民
B、24周岁以上的公民
C、17周岁以自己的劳动收人为主要生活来源的公民
D、16周岁以上不满18周岁的公民，且不能以自己的劳动收入为主要生活来源
答案：D
分析解释：完全民事行为能力人，包括18周岁以上的公民、16周岁以上不满18周岁的公民，以自己的劳动收入为主要生活来源的。（知识点：民事法律关系介绍）（题库维护老师：GYN）
不动产是指不可移动的有形财产，包括（ ）。
A、房屋
B、土地
C、林木
D、船舶
E、汽车
答案：A,B,C
分析解释：不动产是指不可移动的有形财产，如土地及房屋、林木等地上附着物。动产是指可以移动的有形财产，如飞机、船舶、汽车、电动机等。（知识点：物权法）（题库维护老师：GYN）
个人独资企业解散的，财产应当按照（ ）顺序清偿。
A、所欠职工工资和社会保险费用→所欠税款→其他债务
B、所欠职工工资和社会保险费用→其他债务→所欠税款
C、所欠税款→所欠职工工资和社会保险费用→其他债务
D、其他债务→所欠税款→所欠职工工资和社会保险费用
答案：A
分析解释：个人独资企业解散的，财产应当按照下列顺序清偿：①所欠职工工资和社会保险费用；②所欠税款；③其他债务。（知识点：个人独资企业法和合伙企业法）（题库维护老师：GYN）
在理财产品销售过程中，应遵循风险匹配原则，根据这一原则，商业银行只能向客户销售（ ）的理财产品。
A、等于或高于
B、等于或低于
C、高于
D、等于
答案：B
分析解释：在理财产品销售过程中，应遵循风险匹配原则，根据这一原则，商业银行只能向客户销售等于或低于的理财产品。（知识点：基金代销业务涉及的法律法规）（题库维护老师：GYN）
个人外汇业务按照交易性质区分为（ ）。
A、以上选项都正确
B、境外个人外汇业务
C、资本项目个人外汇业务
D、经常项目个人外汇业务
E、境内个人外汇业务
答案：C,D
分析解释：个人外汇业务按照交易主体区分境内与境外个人外汇业务，按照交易性质区分经常项目和资本项目个人外汇业务。（知识点：个人外汇管理涉及的法律法规）（题库维护老师：GYN）
个人外汇业务按照交易主体区分经常项目和资本项目个人外汇业务。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：个人外汇业务按照交易主体区分境内与境外个人外汇业务，按照交易性质区分经常项目和资本项目个人外汇业务。（知识点：个人外汇管理涉及的法律法规）（题库维护老师：GYN）
（ ）以金融资产为交易对象，对经济活动的各个方面都有着深刻的影响。
A、商品市场
B、金融市场
C、法律环境
D、技术环境
答案：B
分析解释：金融市场是指以金融资产为交易对象而形成的供求关系及其交易机制的总和。金融市场对经济活动的各个方面都有着深刻影响。（知识点：金融市场的概念）（题库维护老师：GYN）
货币市场的一般特征是（）。
A、收益高，安全性高
B、风险低，收益低
C、风险高，收益高
D、流动性低，风险低
答案：B
分析解释：总体来看，货币市场的特征有以下几点：（1）低风险、低收益；（2）期限短、流动性高；（3）交易量大、交易频繁。（知识点：货币市场和资本市场）（题库维护老师：GYN）
一般而言，下列属于货币市场特征的有（ ）。
A、流动性高
B、期限短
C、风险低、收益低
D、交易量巨大
E、交易频繁
答案：A,B,C,D,E
分析解释：总体来看，货币市场的特征有以下几点：（1）低风险、低收益。（2）期限短、流动性高。（3）交易量大、交易频繁。（知识点：货币市场和资本市场）（题库维护老师：GYN）
根据《公司法》的规定，可发行公司债的公司有（ ）。
A、股份有限公司
B、有限责任公司
C、个人独资公司
D、国有独资企业
E、国有控股企业
答案：A,B,D,E
分析解释：根据《公司法》规定，三类公司可发行公司债：股份有限公司、有限责任公司和国有独资企业或国有控股企业。故本题选ABDE（知识点：债券市场介绍）（题库维护老师：GYN）
买卖双方在交易所签订的、在将来的某一确定时间、按确定的价格购买或者出售某项金融资产的标准化协议是（ ）。
A、金融期权合约
B、金融远期合约
C、金融互换合约
D、金融期货合约
答案：D
分析解释：金融期货合约是指协议双方同意在约定的将来某个日期，按约定的条件买入或卖出一定标准数量的金融工具的标准化协议。（知识点：金融衍生品市场介绍）（题库维护老师：GYN）
买卖双方在交易所签订的，在确定的将来时间按约定的价格购买或者出售某项资产的标准化协议是（ ）。
A、金融远期协议
B、金融期货协议
C、金融期权协议
D、金融互换协议
答案：B
分析解释：金融期货合约是指协议双方同意在约定的将来某个日期，按约定的条件买入或卖出一定标准数量的金融工具的标准化协议。（知识点：金融衍生品市场介绍）（题库维护老师：GYN）
金融衍生产品的价值依赖于基本标的资产的价值。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：金融衍生品是从标的资产派生出来的金融工具，这类工具的价值依赖于基本标的资产的价值。题干表述正确。故本题正确。（知识点：金融衍生品市场介绍）（题库维护老师：GYN）
下列关于交易所上市基金（ETF）特征的说法中，错误的是（ ）。
A、ETF本质上是开放式基金
B、ETF在交易所挂牌，交易非常便利
C、投资者可以在证券交易所直接买卖ETF份额
D、ETF以现金申购赎回
答案：D
分析解释：ETF的申购赎回有自己的特色，投资者只能用与指数对应的一篮子股票申购或者赎回ETF，而不是现有开放式基金的以现金申购赎回。（知识点：基金）（题库维护老师：GYN）
消费者物价指数上涨，则债券投资者承担的风险是（ ）。
A、价格风险
B、再投资风险
C、通货膨胀风险
D、违约风险
答案：C
分析解释：对于中长期债券而言，债券货币收益的购买力有可能随着物价的上涨而下降，从而使债券的实际收益率降低，这就是债券的通货膨胀风险。（知识点：国债）（题库维护老师：GYN）
现有增长型永续年金理财产品，明年会分红1.3元，并将以5%的速度增长下去，年贴现率为10%.那么该产品的现值是13元。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期末增长型永续年金的现值计算公式 (r＞g)为：PV = C/(r-g) =1.3/(10%-5%)= 26(元）。（知识点：增长型年金）（题库维护老师：GYN）
（）是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
A、信用风险
B、流动性风险
C、声誉风险
D、战略风险
答案：B
分析解释：流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。故本题选B。[知识点：流动性风险]
下列事件中属于商业银行操作风险中的“人员因素”类别的是（ ）。
A、首席外汇交易员跳槽至另一家金融机构
B、信贷审核人员协助隐瞒虚假信息并批准放贷
C、理财业务人员因口头承诺客户固定收益而遭遇诉讼
D、部分员工因长期处于不良工作环境导致健康受损
E、资金交易员未经授权进行交易并造成损失
答案：B,C,D,E
分析解释：操作风险的人员因素主要是指职员欺诈、失职违规、违反用工法律。B项属于职员欺诈；C、E两项属于失职违规；D项属于违反用工法律。故本题选BCDE。[知识点：操作风险]
“不要把所有的鸡蛋放到同一个篮子里”的经典投资格言体现的是（ ）的风险管理策略。
A、风险转移
B、风险分散
C、风险对冲
D、风险规避
答案：B
分析解释：风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。“不要把所有的鸡蛋放到同一个篮子里”的经典投资格言体现的就是这种风险管理策略。故本题选B。【知识点：风险分散】
下列关于商业银行不相容职务分离原则的理解，错误的是（ ）。
A、不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一
B、不相容职务分离意味着管理人员不能同时负责前台营销和中台审批
C、不相容职务进行分离，可有效降低发生错误和舞弊的可能性
D、双人复核是不相容职务分离原则在实际中的应用
答案：D
分析解释：一般应当加以分离的不相容职务有授权审批与业务执行、业务执行与监督审核、业务执行与相应记录、财务保管与相应记录、授权批准与监督检查等。【知识点：不相容职务分离控制】
当采用权重法计量信用风险资本时，商业银行持有的其他银行的次级债务工具的风险权重为（ ）。
A、100%
B、20%
C、50%
答案：A
分析解释：（历年真题 仅供参考）权重法下，不同的资产类别分别对应不同的风险权重／信用转换系数。其中，对我国商业银行的次级债权（未扣除部分）的风险权重为100%。故本题选A。
对企业进行生产与经营风险分析的时候，对国内企业来说，存在的最突出的问题是（ ）。
A、经营管理不善
B、企业产品质量不过硬
C、企业职工知识水平偏低
D、企业治理结构不完善
答案：A
分析解释：就国内企业而言，生产与经营风险分析中最突出问题是经营管理不善，主要表现为总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。[知识点：生产与经营风险分析]
银行必须对单一法人客户进行担保分析，这个所谓的“担保”主要是为了（ ）。
A、维护债权人和其他当事人的合法权益
B、提高贷款偿还的可能性
C、降低商业银行资金损失的风险
D、提高银行对法人客户的指导能力
E、为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源
答案：A,B,C,E
分析解释：担保有助于维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可能性，降低商业银行资金损失的风险，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。【知识点：担保分析】
纵向一体化企业集团内部的关联交易主要通过上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，从而转移价格、操纵利润。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：纵向一体化企业集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售。【知识点：集团法人客户的整体状况分析】
（ ）是指信用风险管理者通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阈值。
A、信用风险对冲
B、信用风险识别
C、信用风险监测
D、信用风险控制
答案：C
分析解释：信用风险监测是指信用风险管理者通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阈值。故本题选C。[知识点：信用风险监测]
衡量商业银行信用风险变化的程度，表示资产质量从前期到本期变化的比率指标有（ ）。
A、不良贷款迁徒率
B、正常贷款迁徒率
C、资本充足率
D、成本收入比
E、大额负债依赖度
答案：A,B
分析解释：风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。[知识点：风险监测主要指标]
下列行业财务风险指标中，越高越好的有（ ）。
A、劳动生产率是衡量生产技术水平及单位员工产出的重要指标
B、资本积累率是评价目标行业发展潜力的重要指标
C、行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标
D、行业销售利润率是衡量产品附加值、市场竞争力及其发展潜力的重要指标
E、行业盈亏系数是衡量行业风硷程度的关键指标
答案：A,B,C,D
分析解释：E项，行业盈亏系数=行业内亏损企业个数／行业内全部企业个数，该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低，风险越小。故本题选ABCD。[知识点：行业财务风险因素]
操作风险可以分为七种表现形式，其中包括（ ）。
A、就业制度和工作场所安全性
B、内部欺诈
C、客户、产品及业务做法
D、实物资产损坏
E、外部欺诈
答案：A,B,C,D,E
分析解释：操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全性，客户、产品及业务做法、实物资产损坏、信息科技系统事件，执行、交割及流程管理。【知识点】操作风险特征和分类
商业银行的流动性是指在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务的能力。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：商业银行的流动性是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，能够以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或履行到期债务的能力。[知识点：流动性风险基本概念]
商业银行根据不同的假设情况进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端状况是指（ ）。
A、压力测试
B、情景分析
C、内部评级
D、流动性风险预警
答案：A
分析解释：压力测试是指商业银行根据不同的假设情况进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端状况。故本题选A。[知识点：流动性风险控制的国内实践]
中国银监会监管的非银行金融机构包括（）。
A、基金管理公司
B、货币经纪公司
C、期货经纪公司
D、金融租赁公司
E、财产保险公司
答案：B,D
分析解释：中国银监会监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、贷款公司和消费公司。[历年真题仅供参考]
若安全边际率为 20%，正常销售额为 100000 元，则盈亏平衡点销售额为（）元。
A、20000
B、80000
C、60000
D、40000
答案：B
分析解释：安全边际额=正常销售额×安全边际率=100000×20%=20000(元)，盈亏平衡点销售额=正常销售额-安全边际额=100000-20000=80000(元)。
下列各项属于以成本为基础的定价方法的有（）。
A、全部成本费用加成定价法
B、保本点定价法
C、目标利润法
D、变动成本定价法
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：企业有三种成本可以作为定价基础，即变动成本、制造成本和全部成本费用。全部成本费用加成定价法、保本点定价法、目标利润法、变动成本定价法都属于以成本为基础的定价方法。
甲公司拟按 1 股换 2 股的比例进行股票分割，分割前后其下列项目中发生变化的有（）。
A、资本结构
B、每股收益
C、每股净资产
D、每股面值
答案：["B","C","D"]
分析解释：股票分割会导致股数增加，所以每股收益会下降，选项 B 正确;股票分割会导致每股面值下降，但是股东权益(净资产)总额不变，所以每股净资产下降，选项 
C、D 正确。
甲企业 2019 年流动资产平均余额为 200 万元，流动资产周转次数为 8 次，2019年净利润为 420 万元，则 2019 年甲企业营业净利率为（）。
A、26.25%
B、30%
C、35%
D、28.25%
答案：A
分析解释：流动资产周转率=营业收入/流动资产平均余额，即8=营业收入/200，解得营业收入=1600(万元)，营业净利率=净利润/营业收入=420/1600=26.25%。
甲公司拟按 1 股换 2 股的比例进行股票分割，分割前后其下列项目中发生变化的有（）。
A、 资本结构
B、每股收益
C、每股净资产
D、每股面值
答案：["B","C","D"]
分析解释：股票分割会导致股数增加，所以每股收益会下降，选项 B 正确;股票分割会导致每股面值下降，但是股东权益(净资产)总额不变，所以每股净资产下降，选项 
C、D 正确。
与资本性金融工具相比，下列各项中，属于货币性金融工具特点的有（）。
A、期限较长
B、流动性 强
C、风险较小
D、价格平稳
答案：["B","C","D"]
分析解释：货币市场的主要特点是：(1)期限短;(2)交易目的是解决短期资金周转;(3)货币市场上的金融工具具有较强的“货币性”，具有流动性 
强、价格平稳、风险较小等特性。
再贷款是一种带有较强计划性的（ ）货币政策工具，具有行政性和被动性。
A、数量型
B、价格型
C、经济型
D、变量型
答案：A
分析解释：再贷款是指中央银行为实现货币政策目标而对金融机构发放的贷款，是一种带有较强计划性的数量型货币政策工具，具有行政性和被动性。[知识点：再贷款、再贴现和抵押补充贷款]
银行资本金承担着吸收损失的第一资金来源，其中，一级资本工具的目标是破产清算情况下吸收损失，而二级资本目标是在持续经营前提下吸收损失。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：银行资本金承担着吸收损失的第一资金来源，其中，一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失；二级资本仅在银行破产清算条件下承担损失。[知识点：《巴塞尔协议》的变化]
下列商业银行盈利性监测指标中，属于反向指标的是（ ）。
A、资本利润率
B、资产利润率
C、成本收入比
D、净息差
答案：C
分析解释：成本收入比指标指的是商业银行营业成本与营业净收入的比率，衡量商业银行每单位净收入对应的营业成本，是反向指标。其余选项ABD均为正向指标。[知识点：盈利性监测指标]
银行业金融机构完成整改，经验收符合有关审慎经营规则时，监管部门应当自验收完毕之日起（ ）内解除对其采取的有关措施，防止监管机构滥用监督管理权力。
A、7日
B、15日
C、3日
D、10日
答案：C
分析解释：银行业金融机构完成整改，经验收符合有关审慎经营规则时，监管部门应当自验收完毕之日起3日内解除有关措施，防止监管机构滥用监管权力。[知识点：实施监管强制措施的程序]
以下（ ）是负债业务的主要风险。
A、操作风险
B、流动性风险
C、市场风险
D、洗钱及大额可疑交易风险
E、信息科技风险
答案：A,B,C,E
分析解释：负债业务的主要风险包括操作风险（A）、流动性风险（B）、市场风险（C）、法律风险、信息科技风险（E）等。【知识点】负债业务的主要风险【考查方向】概念释义【难度】易
单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的不约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型，存期分3个月、6个月、1年、2年、3年、5年6个档次。[知识点：概述]
商业银行办理再贴现业务面临的主要风险点不包括（ ）。
A、内控不完善
B、业务不合规
C、还款不及时
D、核算不真实
E、清算损失风险
答案：C,E
分析解释：商业银行办理再贴现业务面临的主要风险点包括五个方面：①内控不完善；②业务不合规；③核算不真实；④风险管理薄弱；⑤内部审计不到位。[知识点：办理再贴现业务的风险点]
（ ）为贷款基础利率的指定发布人。
A、全国银行间同业拆借中心
B、银行间债券市场
C、银监会
D、国务院银行业监督管理机构
答案：A
分析解释：贷款基础利率是商业银行对其最优质客户执行的贷款利率，其他贷款利率可在此基础上加减点生成。全国银行间同业拆借中心为贷款基础利率的指定发布人。[知识点：贷款基本要素]
在银团贷款的主要成员行中，专门负责对银团贷款事务管理和协调活动的银行是（ ）。
A、银团牵头行
B、银团代理行
C、银团参加行
D、银团承销行
答案：B
分析解释：银团代理行是按相关贷款条件确定的金额和进度归集资金向借款人提供贷款，并接受银团委托按银团贷款协议规定的职责对银团贷款事务管理和协调活动的银行。[知识点：基本概念]
银团贷款的主要风险点不包括（ ）。
A、代理行风险
B、政策风险
C、牵头行风险
D、参加行风险
答案：B
分析解释：银团贷款是一种组织形式特殊的贷款，除具有一般贷款的主要风险之外，在办理时还应注意防范：（1）牵头行风险；（2）代理行风险；（3）参加行风险。[知识点：主要风险点]
风险管理的基本前提是（ ）。
A、风险计量
B、风险监测
C、风险识别
D、风险偏好
答案：D
分析解释：风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意承担的风险类型和总量，它是统一全行经营管理和风险管理的认知标准，是风险管理的基本前提。[知识点：风险偏好与限额]
（ ）是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意承担的风险类型和总量，它是统一全行经营管理和风险管理的认知标准，是风险管理的基本前提。
A、风险限额
B、风险偏好
C、风险承受能力
D、风险预估
答案：B
分析解释：风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意承担的风险类型和总量，它是统一全行经营管理和风险管理的认知标准，是风险管理的基本前提。[知识点：风险偏好与限额]
风险偏好是商业银行在实现战略目标的过程中，愿意承担的风险类型和总量。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意承担的风险类型和总量，它是统一全行经营管理和风险管理的认知标准，是风险管理的基本前提。[知识点：风险偏好与限额]
内部审计是指独立于政府机关和企事业单位以外的国家审计机构所进行的审计，以及独立执行业务会计师事务所接受委托进行的审计。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：外部审计是指独立于政府机关和企事业单位以外的国家审计机构所进行的审计，以及独立执行业务会计师事务所接受委托进行的审计。（知识点：外部审计）（题库维护老师：GYN）
租赁收入、信托收入属于商业银行的其他营业收入。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：其他营业收入包括信托收入、租赁收入、债券销售（或发行）的差价收入、同业往来收入及其他各种非利息的营业收入。（知识点：商业银行盈利管理概况）（题库维护老师：GYN）
监管部门对资产公司集团层面风险的监管要求包括（ ）。
A、集团战略风险
B、集团集中度风险
C、集团流动性风险
D、集团声誉风险
E、集团操作性风险
答案：A,B,C,D
分析解释：银保监会对金融资产管理公司集团层面风险的监管要求：一、集团战略风险。二、集团集中度风险。三、集团流动性风险。四、集团声誉风险。故选项E不属于。[知识点：风险监管]
委托人以他人或与他人一起为受益人而设立的信托为自益信托。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：自益信托是指委托人以自己为唯一受益人而设立的信托，即委托人和受益人为同一人；而他益信托是指委托人以他人或与他人一起为受益人而设立的信托。[知识点：信托的基本分类]
信托公司设立信托计划，应当符合以下要求（ ）。
A、委托人为合格投资者
B、参与信托计划的委托人为唯一受益人
C、单个信托计划的自然人人数不得超过100人，但单笔委托金额在300万元以上的自然人投资者和合格的机构投资者数量不受限制
D、信托期限不少于1年
答案：A,B,D
分析解释：选项C，单个信托计划的自然人人数不得超过50人，但单笔委托金额在300万元以上的自然人投资者和合格的机构投资者数量不受限制。[知识点：集合资金信托计划的管理要求]
信托公司设立信托计划，应当符合下列（ ）要求。
A、委托人为合格投资者
B、信托受益权划分为等额份额的信托单位
C、参与信托计划的委托人为唯一受益人
D、单个信托计划的自然人人数不得超过30人
E、信托期限不少于1年
答案：A,B,C,E
分析解释：选项D，单个信托计划的自然人人数不得超过50人，但单笔委托金额在300万元以上的自然人投资者和合格的机构投资者数量不受限制。[知识点：集合资金信托计划的管理要求]
财务公司的负债类业务不包括（ ）。
A、吸收成员单位存款
B、同业负债业务
C、发行金融债券
D、投资于债券
答案：D
分析解释：负债类业务：1、吸收成员单位存款。2、同业负债业务。财务公司同业负债业务主要包括同业拆入和卖出回购.3、发行金融债券（知识点：负债类业务）（题库维护老师：GYN）
汽车金融公司的资金来源包括境内股东单位的各种存款。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：根据《汽车金融公司管理办法》的规定，经银监会批准，汽车金融公司只可以接受境外股东及其所在集团在华全资子公司和境内股东三个月（含）以上定期存款。[知识点：负债业务]
（ ）是指由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的记账式大额存款凭证，是银行存款类金融产品，属一般性存款。
A、大额存单
B、资产证券化
C、投联贷
D、商业银行理财产品创新
答案：A
分析解释：大额存单（CDs）是指由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的记账式大额存款凭证，是银行存款类金融产品，属一般性存款。[知识点：大额存单]
下列关于个人贷款对象的表述，正确的有（ ）。
A、个人贷款的对象可以是自然人，也可以是法人
B、合格的个人贷款申请人必须是具有完全民事行为能力的自然人
C、个人贷款的对象仅限于自然人，而不包括法人
D、个人贷款的对象可以是企业的法定代表人
E、个人贷款的对象仅限于我国公民
答案：B,C,D
分析解释：A项，个人贷款的对象仅限于自然人，而不包括法人；E项，个人贷款的借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人。[知识点]贷款对象
对李先生来说，最适合的还款方式为（ ）。（单项选择题，1分）
A、等比递增还款法
B、等额本金还款法
C、按月还息、到期一次性还本还款法
D、等额本息还款法
答案：C
分析解释：按月还息、到期一次性还本还款法，即在贷款期限内每月只还贷款利息，贷款到期时一次性归还贷款本金，此种方式一般适用于期限在1年以内（含1年）的贷款。[知识点]还款方式
下列关于信用风险识别的表述，错误的是（）。
A、通过对信用风险进行识别、评估，才能在此基础上回避、缓释或保留吸收风险，这是信用风险管理的关键环节
B、抵御、防范信用风险的核心是信用风险的衡量
C、信用风险识别是指在信用风险发生之后，商业银行对业务经营活动中可能发生的信用风险的生成原因进行分析、判断
D、风险识别准确与否，直接关系到能否有效地防范和控制风险损失
答案：C
分析解释：C项，信用风险识别是指在各种风险发生之前，商业银行对业务经营活动中可能发生的风险种类、生成原因进行分析、判断，这是商业银行风险管理的基础。[知识点]信用风险的评估
在一手房贷款中，在房屋办妥抵押登记前一般由（ ）承担阶段性保证的责任。
A、借款人
B、开发商
C、担保机构
D、中介机构
答案：B
分析解释：在一手房贷款中，在房屋办妥抵押登记前，一般由开发商承担阶段性保证责任，而在二手房贷款中，一般由中介机构或担保机构承担阶段性保证的责任。[知识点]个人住房贷款的要素
个人住房贷款与其他个人贷款相比，具有的特点是( )。
A、贷款金额大、期限长
B、风险因素差异大，具有非系统特点
C、以抵押为前提建立的借贷关系
D、风险因素类似，风险具有系统性特点
E、以保证为前提建立的借贷关系
答案：A,C,D
分析解释：个人住房贷款与其他个人贷款相比，具有以下特点：①贷款金额大、期限长；②以抵押为前提建立的借贷关系；③风险因素类似，风险具有系统性特点。[知识点]个人住房贷款的特征
以第三方保证方式申请商业助学贷款的，保证人和贷款银行之间应签订“保证合同”，第三方提供的保证为（ ）保证。
A、可撤销的连带责任
B、不可撤销的连带责任
C、可撤销的一般责任
D、不可撤销的一般责任
答案：B
分析解释：以第三方保证方式申请商业助学贷款的，保证人和贷款银行之间应签订“保证合同”，第三方提供的保证为不可撤销的连带责任保证。故本题选B。[知识点]个人教育贷款含义及要素
商业银行通常采用（ ）的方式来应对和吸收预期损失。
A、风险分散
B、风险转移
C、风险规避
D、冲减利润
E、提取损失准备金
答案：D,E
分析解释：在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润方式应对和吸收预期损失。[知识点：风险与损失]
操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排（ ）。
A、存款准备金
B、存款保险
C、经济资本
D、资本充足率
答案：C
分析解释：经济资本是在给定置信水平下，银行用来抵御非预期损失的资本量，也称风险资本，它是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失额相等的资本。[知识点：风险限额的种类和限额设定]
银行必须对单一法人客户进行担保分析，这个所谓的“担保”主要是为了（ ）。
A、维护债权人和其他当事人的合法权益
B、提高贷款偿还的可能性
C、降低商业银行资金损失的风险
D、提高银行对法人客户的指导能力
E、为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源
答案：A,B,C,E
分析解释：担保有助于维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可能性，降低商业银行资金损失的风险，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。[知识点：担保分析]
信贷业务流程应当结构清晰、职能明确，在业务处理过程中做到关键岗位相互分离、相互协调、相互制约，同时满足业务发展和风险管理的需要。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：信贷业务流程应当结构清晰、职能明确，在业务处理过程中做到关键岗位相互分离、相互协调、相互制约，同时满足业务发展和风险管理的需要。[知识点：关键业务环节控制和缓释]
下列关于银行监管必要性原理的论述正确的有（ ）。
A、无论是国家所有还是非国家所有的银行业金融机构所提供的服务或产品都具有一定的公共性质.应当接受作为公共权力机构的政府或其授权机构的监管
B、银行普遍存在通过扩大其资产规模来增加利润的发展冲动，但由于银行本身并不承担全部风险成本，因此容易引发银行机构在信贷配给方面的逆向选择与道德风险问题，造成金融市场效率低下
C、外部宏观经济、行业、区域等风险因素的变化对银行经营及未来发展产生深远的影响
D、银行业先天存在垄断与竞争的悖论
E、以市场为向导，通过市场机制实现资本的自由准入与退出
答案：A,B,C,D
分析解释：E项，银行业具有内在的垄断和过度竞争的发展趋势，难以靠市场调节自动达到适度竞争的均衡状态，也难以通过市场机制实现资本的自由准入与退出。[知识点：银行监管的必要性]
衡量商业银行信用风险变化的程度，表示资产质量从前期到本期变化的比率指标有（ ）。
A、不良贷款迁徒率
B、正常贷款迁徒率
C、资本充足率
D、成本收入比
E、大额负债依赖度
答案：A,B
分析解释：风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。[知识点：风险监管指标体系]
风险水平类指标属于动态指标。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：风险水平类指标是衡量商业银行的风险状况，以时点数据为基础，属于静态指标，包括信用风险指标、市场风险指标、操作风险指标和流动性风险指标。[知识点：风险监管指标体系]
在销售高峰期，存货和应收账款等资产如果发生季节性增加，且季节性资产增加的融资渠道不包括（ ）。
A、银行贷款
B、应付账款
C、内部融资
D、应收账款
答案：D
分析解释：季节性资产增加的三个主要融资渠道是：①季节性商业负债增加，包括应付账款和应计费用；②内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；③银行贷款。【知识点：季节性销售增长】
客户进货价格主要受()影响。
A、市场供求关系
B、进货渠道
C、进货批量
D、规格标准
E、客户关系
答案：A,B,C,D,E
分析解释：进货价格是客户购买原材料等物品的价格，它除受市场供求关系影响外，还主要取决于进货渠道、进货批量、规格标准、运输费用、客户关系等因素。【知识点】客户经营管理状况分析
同一财产只能设立一个抵押权，但可设数个质权。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而不存在受偿的顺序问题。而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之分。【知识点：质押与抵押的区别】
在落实贷款批复要求，完善前述放款前提条件，并进行严格的放款审查后，银行应保留所有证明借款人满足提款前提条件的相关文件和资料，准备贷款发放。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：在落实贷款批复要求，完善前述放款前提条件，并进行严格的放款审查后，银行应保留所有证明借款人满足提款前提条件的相关文件和资料，准备贷款发放。【知识点：放款操作程序】
如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，或追加新贷款，银行也会要求借款人追加担保品，以保障贷款资金的安全。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，或追加新贷款，银行也会要求借款人追加担保品，以保障贷款资金的安全。【知识点：追加担保品，确保抵押权益】
专项准备金具有资本的性质，应计人资本基础，同时在计算风险资产时，要将已提取的专项准备金作为贷款的抵扣从相应的贷款组合中扣除。()
A、错
B、对
答案：A
分析解释：专项准备金由于不具有资本的性质，不能计入资本基础，同时在计算风险资产时，要将已提取的专项准备金作为贷款的抵扣从相应的贷款组合中扣除。【知识点】贷款损失准备金的含义
普通家庭的资产一般分为三类，其中不包括（ ）。
A、自用性资产
B、投资性资产
C、现金性资产
D、流动性资产
答案：C
分析解释：普通家庭的资产一般分为三类：自用性资产、投资性资产和流动性资产。资产负债表上也都会根据这样的分类进行制作。（知识点：家庭资产和负债的分类）（题库维护老师：zhx）
普通家庭的资产通常被分为（ ）。
A、自用性资产
B、消费性资产
C、投资性资产
D、流动性资产
E、固定性资产
答案：A,C,D
分析解释：普通家庭的资产通常被分为自用性资产、投资性资产和流动性资产：负债被分为自用性负债、投资性负债和消费性负债。（知识点：家庭资产和负债的分类）（题库维护老师：zhx）
家庭财务信息中的资产负债信息可以整理成资产负债表。和企业财务会计中的资产负债表相似，家庭资产负债表包括资产、负债、净资产三大部分内容。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：家庭财务信息中的资产负债信息可以整理成资产负债表。和企业财务会计中的资产负债表相似，家庭资产负债表包括资产、负债、净资产三部分内容。【知识点】家庭资产负债表的制作
保险的基本原则包括（ ）。
A、最大诚信原则
B、保险利益原则
C、补偿原则及派生原则
D、近因原则
E、有利于被保险人和受益人的解释原则
答案：A,B,C,D,E
分析解释：保险的基本原则包括：最大诚信原则、保险利益原则、补偿原则及派生原则、近因原则、有利于被保险人和受益人的解释原则。（知识点：保险的基本原则）（题库维护老师：zhx）
通过（ ），理财师可以掌握客户目前所处的阶段，进而掌握客户的收入状况和风险承受能力，估测客户的保费负担能力。
A、客户的健康状况
B、客户的财产状况
C、生命周期
D、理财能力
答案：C
分析解释：通过生命周期，理财师可以掌握客户目前所处的阶段，进而掌握客户的收入状况和风险承受能力，估测客户的保费负担能力。（知识点：家庭寿险保障规划）（题库维护老师：zhx）
胡先生从今年直到退休的消费支出现值为（ ）万。  

A、240
B、200
C、194
D、427
答案：C
分析解释：实际折现率为（1+6%）/(1+4%)-1=1.9231%,PMT=10,N=60-36=24,FV=0,期初年金，CPT PV=194。知识点：家庭寿险保障规划
在理财师的帮助下，郑女士于2011年3月1日参加了教育储蓄，当时约定的存期为6年。如果郑女士到2017年3月2日支取本金和利息，那么教育储蓄的计息方式为（ ）。（单选题）  

A、3年期整存整取定期存款利率计息
B、4年期整存整取定期存款利率计息
C、5年期整存整取定期存款利率计息
D、6年期整存整取定期存款利率计息
答案：C
分析解释：教育储蓄6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。（知识点：长期教育投资规划工具）（题库维护老师：zhx）
下列符合进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则（ ）。  

A、追求获取短期高额回报.
B、专项积累、专款专用
C、提前规划、从宽预计
D、计划周详、稳健投资
E、力求长期稳定的收益
答案：B,C,D
分析解释：进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：提前规划、从宽预计、专项积累、专款专用、计划周详、稳健投资，以保障教育金筹备的有效与安全。【知识点】教育投资规划的原则
我国的基本社会保险包括“五险一金”，以下属于“五险”的是（ ）。
A、意外伤害险
B、生育保险
C、医疗保险
D、住房公积金
E、养老保险收入
答案：B,C,E
分析解释：我国的基本社会保险包括“五险一金”：“五险”包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。（知识点：基本养老保险的资金筹集与发放）（题库维护老师：zhx）
税收的（ ）是指国家凭借其公共权力以法律、法令形式对税收征纳双方的权利（权力）与义务进行规范，依据法律进行征税。
A、强制性
B、无偿性
C、固定性
D、客观性
答案：A
分析解释：税收的强制性是指国家凭借其公共权力以法律、法令形式对税收征纳双方的权利（权力）与义务进行规范，依据法律进行征税。（知识点：税收和税收制度）（题库维护老师：zhx）
纳税人延期缴纳本期税收并不能减少纳税人纳税绝对总额，但相当于得到一笔无息贷款，可以增加纳税人本期的现金流量。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：纳税人延期缴纳本期税收并不能减少纳税人纳税绝对总额，但相当于得到一笔无息贷款，可以增加纳税人本期的现金流量。（知识点：税务规划的主要方法）（题库维护老师：zhx）
关于转继承与代位继承，下列说法不正确的有（ ）。
A、转继承是一次继承，代位继承是连续发生两次继承
B、发生的时间和条件不同
C、享有转继承权的人是被转继承人死亡时生存的所有法定继承人
D、代位继承人只能是被代位继承人的晚辈直系血亲
E、转继承和代位继承都只能发生于法定继承中
答案：A,E
分析解释：A项，转继承是连续发生两次继承，代位继承是一次继承；E项，转继承可以发生于法定继承中，也可以发生于遗嘱继承中，代位继承只能发生在法定继承方式中。【知识点】法定继承
以录音录像形式立的遗嘱，应当有两个以上见证人在场见证。遗嘱人和见证人应当在录音录像中记录其姓名或者肖像，以及年、月、日。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：第一千一百三十七条规定，以录音录像形式立的遗嘱，应当有两个以上见证人在场见证。遗嘱人和见证人应当在录音录像中记录其姓名或者肖像，以及年、月、日。【知识点】遗嘱继承
申请人在知道税务机关作出行政行为之日起（）内提出行政复议。
A、30日
B、45日
C、60日
D、90日
答案：C
分析解释：申请人可以在知道税务机关作出具体行政行为之日起60日内提出行政复议申请。因不可抗力或者被申请人设置障碍等原因耽误法定申请期限的，申请期限的计算应当扣除被耽误时间。