Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
根据本量利分析原理，若其他条件不变,下列各项中，会降低盈亏临界点销售额的是( )。
A、降低销售额
B、提高单位变动成本
C、降低单价
D、降低固定成本
答案：D
分析解释：盈亏临界点销售量=固定成本总额/(单价-单位变动成本)，盈亏临界点销售额=盈亏临界点销售量x单价=固定成本总额x单价/(单价-单位变动成本)=固定成本总额/(1-单位变动成本/单价)，选项D可以降低盈亏临界点销售额。【知识点：本量利分析概述(四)盈亏临界点的确定】【题库维护人：QYD】
根据合伙企业法律制度的规定，合伙协议未约定合伙人之间利润分配和亏损分担比例的，其利润分配和亏损分担的原则是( )。
A、由各合伙人平均分配利润和分担亏损
B、按各合伙人实际出资比例分配利润和分担亏损
C、根据各合伙人对合伙企业的贡献大小分配利润和分担亏损
D、申请人民法院裁定利润分配和亏损分担比例
答案：B
分析解释：合伙企业是契约式企业，而非股权式企业，根据《合伙企业法》规定，合伙企业的利润分配、亏损分担，按照合伙协议的约定办理；合伙协议末约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定；协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配、分担；无法确定出资比例的，由合伙人平均分配、分担。[知识点]合伙企业的损益分配
下列关于资本资产定价模型中β系数的表述中，正确的有( )。
A、β系数可以为负数
B、β系数是影响证券收益率的唯一因素
C、投资组合的β系数-定会比组合中任一单个证券的β系数低
D、β系数反映的是证券的系统风险
E、只要β系数小于1就可以分散风险
答案：A,D,E
分析解释：选项B,证券收益率=无风险收益率+βx(市场组合收益率无风险收益率)，因此β系数并不是影响证券收益率的唯一因素;选项C,投资组合的β系数等于单项资产的β系数的加权平均数，所以不一定比组合中任一单个证券的β系数低。【知识点：资产的收益与收益率(二)资产收益率的类型】【题库维护人：QYD】
某债务人有9位债权人，债权总额为1100万元。其中某银行的债权额为300万元，由债务人的房产作抵押。当债权人会议审查管理人的报酬时，9位债权人均出席会议，下列情形可以通过的是（）。
A、有6位债权人同意，其代表的债权额为350万元
B、有5位债权人同意，其代表的债权额为450万元
C、有4位债权人同意，其代表的债权额为550万元
D、有3位债权人同意，其代表的债权额为650万元
答案：B
分析解释：债权人会议审查管理人的报酬决议属于一般决议，由出席会议的有表决权的债权人过半数通过，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的1/2以上，本题C.D选项债权人未过半数，不能通过。本题无财产担保债权总额为1100－300＝800(万元)，A选项未达到1/2以上。[知识点]债权人会议的职权
下列情况，汇入银行可以办理退汇的是（ ）。
A、该汇款尚未汇出
B、汇款人与收款人未达成一致退汇意见
C、经过2个月无法交付的汇款
D、收款人已经接受的汇款
答案：C
分析解释：退汇是指汇款人对汇出银行已经汇出款项申请退回汇款的行为。汇款人申请退汇必须是该汇款已汇出银行。如果汇款人与收款人不能达成一致退汇意见，不能办理退汇。汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。[知识点]退汇
某县畜牧场为了扩大生产规模，向某商铺借款50万元。约定借款期限2年，利息为5%。事先约定利息在本金中扣除，但是未约定利息的支付期限和合同履行地。根据合同法律制度的规定，下列表述中正确的有（ ）。
A、事先约定扣除利息的做法是允许的
B、支付利息的期限为每届满一年时支付
C、合同履行地为畜牧场所在地
D、畜牧场应当按照50万元返还借款并计算利息
答案：B,C
分析解释：借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。选项A、D错误。 如果借贷双方就合同履行地未约定或者约定不明确，事后未达成补充协议，按照合同有关条款或者交易习惯仍不能确定的，以接受货币一方所在地为合同履行地。[知识点]双方当事人的权利义务
曾某购买某汽车销售公司的轿车一辆，总价款20万元，约定分10次付清，每次2万元，每月的第一天支付。曾某按期支付六次共计12万元后，因该款汽车大幅降价，曾某遂停止付款。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。
A、汽车销售公司有权要求曾某一次性付清余下的8万元价款
B、汽车销售公司有权通知曾某解除合同
C、汽车销售公司有权收回轿车，并且收取曾某轿车使用费
D、汽车销售公司有权收回轿车，但不退还曾某已经支付的12万元价款
答案：A,B,C
分析解释：分期付款的买受人未支付到期价款的金额达到全部价款的20%的，出卖人可以要求买受人一并支付到期与未到期的全部价款（选项A正确）或者解除合同（选项B正确）。出卖人解除合同的，双方应当互相返还财产（选项D错误），出卖人可以向买受人要求支付该标的物的使用费（选项C正确）。[知识点]特种买卖合同
甲租用乙的一台笔记本电脑，后甲将该电脑转让给丙，丙知道该笔记本电脑为乙的财产，但仍然以明显低于市场同类产品的价格受让了该电脑，根据《民法典》的规定，下列说法正确的是（）。
A、乙有权追回该电脑
B、丙取得该电脑的所有权
C、乙无权追回该电脑
D、该转让行为有效
答案：A
分析解释：根据规定，无处分权人将不动产或者动产转让给受让人的，所有权人有权追回；但是除法律另有规定外，即：受让人受让该不动产或者动产时是善意的；以合理的价格转让，符合法定条件的，受让人取得该不动产或者动产的所有权。本题中，丙为恶意的受让人，且价格并非合理，因此乙有权追回该电脑。[知识点]制度价值
根据物权法律制度的规定，以有偿出让方式取得居住用地的建设用地使用权，出让的最高年限是( ) 。
A、30年
B、50年
C、60年
D、70年
答案：D
分析解释：根据规定，以有偿出让方式取得的建设用地使用权，出让最高年限按下列用途确定；(1)居住用地70年；(2)工业用地50年；(3)教育、科技、文化、卫生、体育用地50年；(4)商业、旅游、娱乐用地40年；(5)综合或者其他用地50年 。（知识点：建设用地使用权的期限）（题库维护老师：zhx）
某有限责任公司于2020年4月18日召开股东会，选举公司的监事。下列人员中可以担任公司监事的是（）。
A、在某国家机关任处长的王某
B、曾因挪用公款罪被判处有期徒刑，2019年2月13日刑满释放的李某
C、曾担任某公司的法定代表人，该公司于2018年7月被宣告破产，对公司破产负有个人责任的赵某
D、该公司业务员王某
答案：D
分析解释：《公司法》规定，因挪用财产等被判处刑罚，执行期满未逾5年的；担任破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的；自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年以及国家工作人员都不得担任公司的董事、监事、高级管理人员。[知识点]公司董事、监事、高级管理人员的任职资格
根据《个人独资企业法》规定，下列有关个人独资企业的说法中，正确的是( )。
A、投资人对个人独资企业财产享有的财产权利可以依法转让
B、投资人不能委托他人管理个人独资企业
C、个人独资企业具有法人资格
D、投资人对所聘用人员职权的限制，可以对抗第三人
答案：A
分析解释：个人独资企业投资人可以自行管理企业事务,也可以委托或者聘用其他具有民事行为能力的人负责企业的事务管理。所以选项B错误。个人独资企业属于非法人组织,没有法人人格。所以选项C错误。投资人对受托人或者被聘用的人员职权的限制,不得对抗善意第三人。所以选项D错误。[知识点]个人独资企业的事务管理
下列情形中，城镇土地使用税纳税义务发生时间为房屋（土地）交付使用之次月的是（）。
A、购置存量房
B、购置新建商品房
C、出租房产
D、新征用非耕地
答案：B
分析解释：选项A，纳税人购置存量房，自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起，缴纳城镇土地使用税；选项C，纳税人出租房产，自交付出租房产之次月起，缴纳城镇土地使用税；选项D，纳税人新征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳城镇土地使用税。【知识点：纳税义务发生时间】
下列关于特殊的普通合伙企业的说法中，正确的有（ ）。
A、特殊的普通合伙企业是指既有普通合伙人又有有限合伙人的合伙企业
B、特殊的普通合伙企业对外承担有限责任
C、特殊的普通合伙企业建立的执业风险基金应当单独立户管理
D、特殊的普通合伙企业是以专业知识和专门技能为客户提供有偿服务的专业机构
E、特殊的普通合伙企业的组织形式需要执行公示制度
答案：C,D,E
分析解释：（1）选项A：特殊的普通合伙企业的合伙人均为普通合伙人，只是在“一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务”中，其他合伙人仅承担有限责任。（2）选项B：有限责任和无限责任的分类是针对出资人责任（而非企业对自己债务的责任）。[知识点]特殊普通合伙企业的责任形式
某直辖市人民政府拟对本地盗版软件加大打击力度。但对此问题并无相关法律、法规制约，该市政府遂制定了一部规章，则该规章可以规定( )。
A、在直辖市人大常委会规定的限额内予以一定数量的罚款
B、吊销贩卖盗版软件企业、个体工商户的营业执照
C、对明知而贩运盗版软件者，暂扣其经营许可证或营业执照
D、对生产盗版软件企业责令其停止生产
答案：A
分析解释：对违反行政管理秩序的行为，法律、法规没有设定行政处罚的，省、自治区、直辖市人民政府和省、自治区人民政府所在地的市人民政府以及经国务院批准的较大的市人民政府可以规章形式，设定警告或者一定数量罚款的行政处罚。罚款的限额由省、自治区、直辖市人民代表大会常务委员会规定。[知识点]行政处罚的设定
下列选项中，可以申请行政复议的有（）。
A、赵某认为税务机关对其作出的行政处罚所依据的行政规章有错误
B、李某对公安机关作出的对其采取限制人身自由的决定不服
C、村民王某对县政府对其农业承包地作出的征收决定不服
D、郭某对行政机关拒绝向其发放行政许可的决定不服
E、张某认为民政部门没有依法向其发放最低生活保障金
答案：B,C,D,E
分析解释：选项A属于抽象行政行为，不能单独提起行政复议，且只有某些规范性文件才可以“附带”申请行政复议，但规章不得附带申请行政复议。选项B属于行政强制措施。选项C属于认为行政机关废止其农业承包合同，侵犯其合法权益的情形。选项D属于行政许可行为。选项E属于行政给付行为。[知识点]行政复议的受案范围
机构投资者作为证券市场中一个重要的市场主体，下列不属于其特征的是( )。
A、主要投资具有短期利益的股票
B、机构投资者往往奉行稳健的价值投资理念
C、机构投资者具有显著的人才优势
D、更可能参与上市公司的治理
答案：A
分析解释：机构投资者作为证券市场中一个重要的市场主体，具体特征如下:①相对个人投资者而言，机构投资者具有显著的人才优势。②机构投资者往往奉行稳健的价值投资理念，投资具有中长期投资价值的股票。③相对个人投资者而言，机构投资者可以利用股东身份，更加可能参与上市公司的治理。【知识点：机构投资者的特征】
王某系中国公民，2018年1月起，王某连续12次在报刊上连载一部小说，每次取得稿费收入3000元，则2018年王某的连载收入共需缴纳个人所得税( )元。
A、4032
B、3024
C、5760
D、4320
答案：A
分析解释：现行税法规定，同一作品在报刊上连载取得收入的，为稿酬所得。适用20%税率并按应纳税额减征30%，以连载完成后取得的所有收入合并为一次，计算缴纳个人所得税。王某应纳税=(3000×12)×(1-20%)×20%×(1-30%) =4032（元）。【知识点：居民个人综合所得应纳税额的计算】
下列各项业务中，应当征收增值税的是（）。
A、从事汽车销售的纳税人向购买方收取的代购买方缴纳的牌照费
B、从事电梯销售的纳税人销售电梯的同时收取的保养、维修费
C、对增值税纳税人收取的会员费收入
D、融资性售后回租业务中承租方出售资产的行为
答案：B
分析解释：选项A，从事汽车销售的纳税人向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、牌照费，不作为价外费用征收增值税；选项C，对增值税纳税人收取的会员费收入不征收增值税；选项D，融资性售后回租业务中承租方出售资产的行为，不属于增值税和营业税征收范围，不征收增值税和营业税。【知识点：征税范围的一般规定】
张某向李某借款20万元，张某以自己的轿车抵押给李某，并签订了抵押合同。但是张某和李某都没有到有关部门进行抵押登记。对此，下列说法正确的有（）。
A、抵押合同设立但未生效
B、抵押合同生效
C、抵押权未设立
D、抵押权设立
E、待借款已届清偿期，张某仍无法还款的，此时该轿车归李某所有
答案：B,D
分析解释：抵押合同在双方当事人意思表示一致时就已经成立并且生效，但是抵押权的成立根据具体的情况确定，需要办理登记的，在办理登记的时候抵押权成立。交通工具属于自愿办理登记的财产，抵押权自抵押合同生效时发生效力，未经登记的，不得对抗善意第三人。本题中虽未登记，但抵押权仍旧设立。[知识点]抵押权的设立
（2）根据资料（2），2019年甲公司实现净利润（ ）万元。2.2019年初甲股份有限公司（以下简称“甲公司”）股东权益总计为 45 000万元，其中股本 30 000万元、资本公积 1 000万元、盈余公积 9 000万元、未分配利润 5 000万元，甲公司2019年发生的有关股东权益业务资料如下。（1）经批准，甲公司以增发股票方式募集资金，共增发普通股股票400万股，每股面值1元，每股发行价格5元。证券公司代理发行费用共60万元，从发行收入中扣除。股票已全部发行完毕，所收股款存入甲公司开户银行。（2）当年甲公司实现利润总额为5 015万元，其中，投资收益中包括当年收到的国债利息收入25万元，营业外支出中包括当年缴纳的税款滞纳金10万元。除以上事项外，无其他纳税调整事项。甲公司适用的所得税税率为 25%。（3）经股东大会批准，甲公司以每股4元价格回购本公司股票 100万股并注销。（4）期末，甲公司确认因联营乙公司所有者权益增加而享有的权益，乙公司2019年除净损益、其他综合收益和利润分配之外的所有者权益增加了1 000万元。甲公司持有乙公司20% 有表决权的股份，并采用权益法核算此项投资。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示）
A、3 761.25
B、3 772.5
C、3 775
D、3 765
答案：D
分析解释：因为甲公司不存在递延所得税，所以甲公司2019年应确认所得税费用＝当期所得税＝应纳税所得额 ×25%＝（利润总额－国债利息收入＋税款滞纳金）×25% ＝（5 015－25＋10）×25% ＝ 1 250（万元）；净利润＝利润总额－所得税费用＝5 015－1 250＝3 765（万元）。
2019 年 1 月，A 企业自行研发一项管理用非专利技术。截至 2019 年 10 月 1日，累计发生研究开发支出 100 万元，其中，符合资本化条件的支出为 60 万元，发生无法区分研究阶段和开发阶段的支出 10 万元。当月非专利技术研发成功并投入使用。预计使用年限为 10 年，预计净残值为 0，采用直线法摊销。不考虑其他因素，A企业 2019 年度利润表中“研发费用”项目的填列金额为（）万元。
A、40
B、100
C、41.5
D、60
答案：C
分析解释：利润表中“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出以及计入管理费用的自行开发无形资产的摊销。A 企业 2019 年度利润表中“研发费用”项目的填列金额 = 费用化支出 + 计入管理费用的自行研发无形资产的摊销＝ 40 ＋ 60/10×3/12 ＝ 41.5（万元）。
下列公式中，不能反映存货周转速度的是（）
A、销货成本/平均存货余额 X l00%
B、存货平均余额计算期天数/销货成本
C、计算期天数/存货周转次数
D、（期初存货余额+期末存货余额）/z
答案：D
分析解释：存货周转率=销货成本/平均存货余额×l00%，存货持有天数=计算期天数/存货周转次数=存货平均余额计算期天数/销货成本，这两个指标都可以反映存货周转速度，所以 
A、B、C 选项不符合题意。平均存货余额=(期初存货余额+期末存货余额)/2，不能反映存货周转速度，所以 D 选项符合题意。
信科公司是一家刚创立的软件开发企业，总部设在北京。公司所处的软件开发行业突出特点是知识更新快，同时也导致经验丰富、素质高的软件工程师流动性较大，为此公司按矩阵式结构对各项目进行管理和考核，以确保各项目按期完成。根据以上信息可以判断，甲公司企业文化的类型是( )。
A、人员导向型
B、权力导向型
C、角色导向型
D、任务导向型
答案：D
分析解释：在任务导向型企业文化中管理者关心的是不断地和成功地解决问题。采用的组织结构往往是矩阵式。实现目标是任务导向型企业的主导思想。企业强调的是速度和灵活性，专长是个人权力和职权的主要来源，并且决定一个人在给定情景中的相对权力。常见于新兴产业中的企业，特别是一些高科技企业。【知识点】任务导向型
某企业的产品包括:洗发护发用品、个人清洁用品、护肤用品、化妆品、妇女保健用品、口腔护理用品、织物、家居护理产品、婴儿护理用品、食品、饮料、纸巾类用品等，这属于产品组合的( )。
A、宽度
B、长度
C、深度
D、关联性
答案：A
分析解释：产品组合的宽度,是指一个企业有多少产品大类。产品组合的长度，是指一个企业的产品组合中所包含的产品项目的总数。产品组合的深度，是指产品大类中每种产品有多少花色、品种、规格。产品组合的关联性，是指一个企业的各个产品大类在最终使用、生产条件、分销渠道等方面的密切相关程度。【知识点：产品策略】
下列业务单位中，不适合选择成本领先战略的有（）。  

A、甲业务单位，生产顾客需求多样化的产品
B、乙业务单位，市场中存在大量的价格敏感用户
C、丙业务单位，生产消费者转换成本较低的产品
D、丁业务单位，生产目标市场具有较大需求空间或增长潜力的产品
答案：A
分析解释：成本领先战略主要适用于以下一些情况：①市场中存在大量的价格敏感用户；②产品难以实现差异化；③购买者不太关注品牌；④价格竞争是市场竞争的主要手段，消费者的转换成本较低。这时，企业应当力求成为产业中的低成本生产者，使产品价格低于竞争者，以提高市场份额。选项A正确。【知识点】国际市场进入模式
某大型服装企业是国内知名的服装公司，在国内销量一直很好，为了扩大企业的市场，公司打算将一部分服装向东南亚国家出口。该公司可以采用的定价策略有（）。
A、制定较高的价格以获得大于国内市场的收益
B、制定与国内市场收益水平接近的价格
C、在短期内制定较低的价格，即使收益偏低甚至亏损也在所不惜
D、只要在抵消变动成本之后还能增加利润，就按能把超过国内市场需求量的产品销售出去的价格定价
答案：A,B,C,D
分析解释：针对海外市场一般有4种定价策略。①定价偏高，以期获得大于国内市场的收益。②制定使海外市场与国内市场收益水平接近的价格。③在短期内定价较低，即使收益偏低甚至亏损也在所不惜。④只要在抵消变动成本之后还能增加利润，就按能把超过国内市场需求量的产品销售出去的价格定价。【知识点】国际市场进入模式
育才学校欲组建电脑教室，分别向甲、乙、丙三个电脑商发函，称“我学校急需电脑50台，如贵公司有货，请速告知。”甲公司没有答复，乙公司第3日即派人将电脑50台送到育才学校，而育才学校此时已决定购买丙公司的电脑，故拒绝接受乙公司的电脑，由此发生纠纷。关于本案，下列说法中正确的有（）。
A、育才学校的发函属于要约邀请
B、育才学校的发函属于要约
C、乙公司的行为属于承诺
D、育才学校拒绝接受乙公司电脑的行为属于违约行为
E、育才学校拒绝接受乙公司电脑的行为不属于违约行为
答案：A,E
分析解释：要约是希望和他人订立合同的意思表示，须具备下列构成要件：(1)要约须是特定人作出的意思表示。(2)要约须向要约人希望与之订立合同的相对人发出。(3)要约的内容须具体确定。(4)要约须是受相对人承诺拘束的意思表示。要约邀请，是希望他人向自己发出要约的表示，如商贩的沿街叫卖。[知识点]要约
下列比率可以衡量企业产品竞争能力的有（ ）。
A、市盈率
B、市场覆盖率
C、量本利分析
D、市场扩大率
答案：B,C,D
分析解释：产品竞争能力主要可从产品的市场地位.收益性.成长性等方面来分析。产品的市场地位可 以通过市场占有率.市场覆盖率等指标来衡量。产品的收益性可通过利润空间和量本利进行分析。 产品的成长性可以通过销售增长率.市场扩大率等指标进行比较分析。因此，选项B.C.D正确。【知识点】企业资源与能力分析
以下不属于机构投资者类型的是（ ）。
A、保险公司
B、财务公司
C、会计师事务所
D、社保基金
答案：C
分析解释：在我国，机构投资者主要包括商业银行、保险公司、保险资产管理公司、公募基金公司、证券公司、证券公司下属资产管理子公司、私募基金公司、全国社会保障基金、企业年金基金、财务公司、QFII（合格境外机构投资者）等。【知识点】个人投资者与机构投资者【考点】机构投资者【考查方向】概念释义【难度】易
风险计量方面，各家证券公司采用敏感性分析和( )等手段评估极端风险。
A、风险价值VaR
B、违约概率PD
C、现金流缺口
D、压力测试
答案：D
分析解释：风险计量方面， 各家证券公司选择风险价值VaR、违约概率PD、现金流缺口等方法或模型来计量和评估市场风险、信用风险、流动性风险等可量化的风险类型，并采用敏感性分析和压力测试等手段评估极端风险。【知识点】我国证券公司风险管理基本情况【考点】风险管理政策和机制【考查方向】概念释义【难度】易
关于看涨期权交易双方的潜在盈亏，下列说法正确的有（ ）。  
Ⅰ.看涨期权买方的潜在盈利是无限的，潜在亏损是有限的  
Ⅱ.看涨期权买方的潜在盈利是有限的，潜在亏损是无限的  
Ⅲ.看涨期权卖方的潜在盈利是无限的，潜在亏损是有限的  
Ⅳ.看涨期权卖方的潜在盈利是有限的，潜在亏损是无限的
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：从理论上说，期权购买者在交易中的潜在亏损是有限的，仅限于所支付的期权费，而可能取得的盈利却是无限的；相反，期权出售者在交易中所取得的盈利是有限的，仅限于所收取的期权费，而可能遭受的损失却是无限的。【知识点】标准化金融期权合约【考点】金融期权的定义和特征【考察方向】概念理解【难易程度】易
与金融现货交易相比，金融期货的特征具体表现在（ ）。Ⅰ.交易对象不同Ⅱ.交易目的不同Ⅲ.交易价格的含义不同Ⅳ.交易方式不同
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：与金融现货交易相比，金融期货的特征具体表现在以下几个方面：（1）交易对象不同（Ⅰ）。（2）交易目的不同（Ⅱ）。（3）交易价格的含义不同（Ⅲ）。（4）交易方式不同（Ⅳ）。（5）结算方式不同。【知识点】金融期货合约与金融期货市场【考点】金融期货的定义和特征【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列符合金融看涨期权购买者盈亏的是（ ）。  
I.潜在亏损是有限的  
II.潜在亏损是无限的  
III.潜在盈利是有限的  
IV.潜在盈利是无限的
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：从理论上说，期权购买者在交易中的潜在亏损是有限的，仅限于所支付的期权费，而可能取得的盈利却是无限的；相反，期权出售者在交易中所取得的盈利是有限的，仅限于所收取的期权费，而可能遭受的损失却是无限的。【知识点】标准化金融期权合约【考点】金融期权的定义和特征【考察方向】概念理解【难易程度】易
表示无风险利率变化对期权价格的影响程度的金融期权的风险指标是（ ）。
A、Delta值
B、Gamma值
C、Rho值
D、Theta值
答案：C
分析解释：Delta值指期权标的证券价格变化对期权价格影响程度。Gamma值指期权标的证券价格变化对Delta值的影响程度。Rho值指无风险利率变化对期权价格的影响程度。Theta值指到期时间变化对期权价值的影响程度。【知识点】标准化金融期权合约【考点】Rho值【考察方向】概念理解【难易程度】易
2018年4月，港交所执行同股不同权改革。对于某些大型科技公司，需要不断再融资，但创始人的股权可能会不断地被摊薄，而这些创始人又是核心人物，不愿失去控制权。此次同股不同权改革针对的就是这类公司。“同股不同权”中的“权”在这个语境下是指（ ）。
A、分红权
B、投票权
C、知情权
D、清偿权
答案：B
分析解释：表决权是指普通股股东享有决定公司一切重大事务的决策权。股东的表决权是通过股东大会来行使的，通常是每一股份的股东享有一份表决权，即所谓的“一股一票”。但有些公司出于不想稀释控制权的考虑会发行一些有收益权但没有表决权的股票。【知识点】股票【考点】股票的类型【考查方向】概念理解【难易程度】易
以下各类股票估值方法中，不含相对价值法的选项是（ ）。
A、股利贴现模型，企业价值倍数，经济附加值模型
B、股利贴现模型，企业价值倍数，市盈率模型
C、股利贴现模型，经济附加值模型，自由现金流贴现模型
D、股利贴现模型，经济附加值模型，市销率模型
答案：C
分析解释：相对价值法是使用一家上市公司的市盈率、市净率、市售率、市现率以及企业价值倍数等指标与其竞争者进行对比，以决定该公司价值的方法。股利贴现模型（DDM）、自由现金流量贴现模型（DCF）、经济附加值模型等属于内在价值法。【知识点】相对价值法【考点】相对价值法【考查方向】概念理解【难易程度】易
2018年4月，港交所放行同股不同权。对于某些大型科技公司，需要不断再融资，但创始人的股权可能会不断地被摊薄，而这些创始人又是核心人物，不愿失去控制权。此次同股不同权改革针对的就是这类公司。“同股不同权”中的“权”在这个语境下是指（）。
A、分红权
B、投票权
C、知情权
D、清偿权
答案：B
分析解释：表决权是指普通股股东享有决定公司一切重大事务的决策权。股东的表决权是通过股东大会来行使的，通常是每一股份的股东享有一份表决权，即所谓的“一股一票”。但有些公司出于不想稀释控制权的考虑会发行一些有收益权但没有表决权的股票。【知识点】股票【考点】股票的类型【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于QDII基金的投资范围，以下表述错误的是（）。
A、住房按揭支持证券
B、所有的公募基金
C、银行存款
D、经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券
答案：B
分析解释：题干考查QDII基金的投资范围，只有已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金，QDII才可以投资。选项A、C、D属于QDII的投资范围，故选B。【知识点】中国基金国际化发展概况【考点】QDII的定义及其设立标准【考察方向】概念理解【难易程度】易
商业银行理财业务的特点有（ ）。
A、不占用银行资本
B、是一项金融知识技术密集型业务
C、银行是业务风险的主要承担者
D、需要不断创新
E、业务定型化
答案：B,D
分析解释：选项A，商业银行理财业务不占用或者很少占用银行资本；选项C，客户是理财业务风险的主要承担者；选项E，理财业务具有定制化特点，业务办理过程中有独立的产品设计环节，经产品设计后的融资方案，常出现各类金融工具的嵌套对接，交易环节、层次较多。业务定型化是传统信贷业务的特点。[历年真题仅供参考]
下列关于销售策略的说法中，错误的是（ ）。
A、基金销售机构在产品策略方面存在产品设计同质化、市场细分不到位等问题
B、在促销策略上，我国基金销售机构往往重首发而轻持续营销
C、在渠道策略方面，我国基金销售的渠道较为单一，以银行和券商代销为主
D、在价格策略方面，我国的基金销售机构采取的费率结构还比较单一
答案：D
分析解释：总体而言，我国基金销售机构在价格策略方面已逐步呈现市场化、多样化趋势，能够根据公司品牌影响力、产品竞争力、发行档期的市场环境等多重因素，针对不同的投资者设计不同的费率结构，通过对费率结构的异质化设定施行树立品牌的营销策略。【知识点】销售策略【考点】价格策略【考查方向】概念释义【难度】易
客户寻找就是在目标市场中寻找（ ）的客户。
A、有投资能力
B、有风险承受能力
C、有可能购买或再次购买基金
D、以上都是
答案：D
分析解释：客户寻找就是指在目标客户中寻找有需求、有购买能力、未来有望成为现实客户的将来购买者。基金销售的客户寻找，就是指在目标市场中寻找有基金投资需求、有投资能力、有一定的风险承受能力、有可能购买或者再次购买基金的客户。【知识点】产品目标客户选择策略【考点】客户寻找【考查方向】概念释义【难度】易
基金客户服务的核心服务理念是（ ）。
A、良好的客服形象
B、良好的技术
C、良好的客户关系
D、以上都是
答案：D
分析解释：基金客户服务的宗旨是“投资者利益优先”，从客户的实际需求出发，为客户提供真正有价值的服务，帮助客户更好地使用产品。这一宗旨体现了“良好的客服形象、良好的技术、良好的客户关系、良好的品牌”的核心服务理念。【知识点】基金客户服务的原则【考点】投资者利益优先原则【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理公司在设立子公司时，应当（ ）。   
I. 坚持以公募基金为主业  
II. 以专业化、特色化、差异化为原则  
III. 避免母子公司同业竞争  
IV. 母公司应加强对子公司的掌控责任
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：基金管理公司在设立子公司时，要认清自身基础定位，结合自身资源禀赋，遵循监管要求，梳理完善母子公司组织架构，坚持以公募基金为主业，以专业化、特色化、差异化为原则，避免母子公司同业竞争、盲目发展。同时，母公司要明确自身对子公司的管控责任。【知识点】机构设置原则【考查方向】概念释义【难度】中
下列选项中，不能通过加强基金管理人内部控制来解决的是（ ）。
A、基金业绩排名靠后
B、基金产品间利益输送
C、基金经理恶意砸盘
D、基金管理人挪用基金财产
答案：A
分析解释：基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。选项A不属于内部控制的内容。【知识点】内部控制的基本概念及其含义【考点】内部控制【考查方向】概念释义【难度】易
关于基金管理人在某交易日的估值程序，以下表述正确的是（ ）。  
Ⅰ.基金管理人在对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人复核  
Ⅱ.该交易日闭市后，基金管理人按照该交易日的基金资产净值除以当日的基金份额的余额数量得出基金份额净值  
Ⅲ.基金托管人按自身判断的估值方法对基金管理人的计算结果进行复核  
Ⅳ.基金托管人复核净值无误后签章返回给基金管理人，基金管理人再对外公布净值
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额，Ⅲ错。【知识点】基金资产估值的原则及方法【考点】估值程序【考察方向】概念理解【难易程度】中等
商业银行开展的托管业务有（ ）。
A、证券投资基金托管
B、社保基金托管
C、企业年金基金托管
D、信托资产托管
E、保险资产托管
答案：A,B,C,D,E
分析解释：目前，国内商业银行资产托管业务品种主要包括证券投资基金托管（A）、保险资产托管（E）、社保基金托管（B）、企业年金基金托管（C）、券商资产管理计划资产托管、信托资产托管（D）、商业银行人民币理财产品托管、QFII（合格境外机构投资者）资产托管、QDII（合格境内机构投资者）资产托管等。
投资者将托管在甲证券经营机构的LOF份额转托管到乙证券经营机构，属于（ ）的系统内转托管。
A、场外到场内
B、场外到场外
C、场内到场外
D、场内到场内
答案：D
分析解释：系统内转托管是指投资者将托管在某证券经营机构的LOF份额转托管到其他证券经营机构（场内到场内），或将托管在某基金管理人或其代销机构的LOF份额转托管到其他基金代销机构或基金管理人（场外到场外）。【知识点】LOF的上市交易、申购与赎回【考点】LOF份额转托管【考查方向】概念释义【难度】中
1992年11月，经深圳市人民银行批准成立了深圳市投资基金管理公司，发起设立了当时国内规模最大的封闭式基金（ ）。
A、基金开元
B、基金金泰
C、天骥基金
D、华安创新基金
答案：C
分析解释：1992年6月.深圳市率先公布了《深圳市投资信托基金管理暂行规定》，同年11月经深圳市人民银行批准成立，深圳市投资基金管理公司，发起设立了当时国内规模最大的封闭式金——天骥基金，规模为5.81亿元人民币。【知识点】萌芽和早期发展时期（1985-1997年）【考查方向】概念释义【难度】易
对于掉期交易中掉期全价交易，如果发起方近端买入、远端卖出，则近端掉期价：即期汇率的做市商卖价+近端掉期点的做市商卖价。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：在外汇掉期交易中，交易双方分为发起方和报价方，双方会使用两个约定的汇价交换货币，这两个约定的汇价被称为掉期全价，如果发起方近端卖出、远端买入，则：近端掉期全价=即期汇率的做市商买价+近端掉期点的做市商买价。【知识点】外汇掉期交易【考点】外汇掉期的报价【考查方向】概念理解 【难易程度】中
假设资产1的预期收益率为5%，标准差为7%，资产2的预期收益率为8%，标准差为12%，两个资产的相关系数为1，假设按资产1占40%，资产2占60%的比例构建投资组合，则组合的预期收益率和标准差分别为（ ）。
A、2.8%,4.4%
B、2.8%,10%
C、6.8%,4.4%
D、6.8%,10%
答案：D
分析解释：组合的预期收益率=5%×40%+8%×60%=6.8%；方差=(7%×40%)2+(12%×60%)2+[2×(7%×40%)×(12%×60%)×1]=1%，标准差=10%。【知识点】资产收益率的期望、方差和协方差【考点】单个或多个资产的期望收益率【考察方向】公式计算【难易程度】中等
王先生通过分析宏观经济形势和国家产业政策，认为医药行业具有较大发展前景，于是通过购买医药ETF基金以加大对医疗行业证券投资。王先生的策略（ ）。  
Ⅰ.自上而下策略  
Ⅱ.自下而上策略  
Ⅲ.主动投资策略  
Ⅳ.被动投资策略
A、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：C
分析解释：自上而下策略从宏观形势及行业、板块特征入手，明确大类资产、国家、行业的配置，然后再挑选相应的股票作为投资标的，实现配置目标。王先生选取ETF基金进行购买，而不是自选医药行业股票进行投资，属于被动投资策略，而不是主动投资策略。【知识点】股票投资组合构建【考察方向】概念理解【难易程度】中等
经有关金融监管部门批准的金融机构可以面向投资者发行的理财产品包括（ ）。  
Ⅰ.期货公司资产管理产品  
Ⅱ.银行理财产品  
Ⅲ.保险产品  
Ⅳ.信托产品
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：经有关金融监管部门批准的金融机构可以面向投资者发行的理财产品，包括但不限于证券公司资产管理产品、基金管理公司及其子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理财产品、保险产品、信托产品、经行业协会备案的私募基金。【知识点】普通投资者和专业投资者【考点】专业投资者【考查方向】概念释义【难度】易
商业银行为了避免信贷资产在某些地区、行业和客户群过度集中，可以采取（ ）等方法来降低各类风险。
A、限额管理
B、资产证券化
C、资产组合管理
D、统一授信管理
E、信用衍生产品
答案：A,B,C,D,E
分析解释：为了避免各类风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，商业银行可以采取统一授信管理、资产组合管理、资产证券化以及信用衍生产品等一系列全新的技术和方法来降低各类风险。商业银行分散信用风险、降低信贷集中度的通常做法就是对客户、行业、区域和资产组合实行授信限额管理。【知识点】全面风险管理概述
某国债可作为中金所10年期国债期货可交割债券，其息票率为3.5%，则其转换因子（ ）。
A、大于1
B、小于1
C、等于1
D、不确定
答案：A
分析解释：如果可交换国债票面利率高于国债期货合约标的票面利率，转换因子大于1；如果可交割国债票面利率低于国债期货合约标的票面利率，转换因子小于1。中金所10年期国债期货合约的票面利率为3%，息票率高于3%，则转换因子大于1。【知识点】国债期货基础【考点】转换因子【考查方向】概念理解【难易程度】中
在国债基差交易策略中，适宜采用做多基差的情形是（）。
A、预期基差会缩小
B、预期基差波幅收窄
C、预期基差会扩大
D、预期基差波幅扩大
答案：C
分析解释：买入基差（基差多头）策略：买入基差策略，即买入可交割国债现货，卖出相当于转换因子数量的期货合约，然后择机平仓获利。基差的多头可以从基差走强中获得利润，此外，如果国债现券持有收益为正，同样也可以获得持有收益。【知识点】国债期货套利策略【考点】国债期现套利【考查方向】概念理解【难易程度】中
利用未公开信息交易罪犯罪主体不包括（ ）。
A、证券交易所的从业人员
B、有关监管部门的工作人员
C、基金管理公司的从业人员
D、非金融机构的从业人员
答案：D
分析解释：该罪的主体是特殊主体，主要包括两个方面：（1）证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、商业银行、保险公司等金融机构的从业人员；（2）有关监管部门或者行业协会的工作人员。【知识点】利用未公开信息交易的认定【考点】利用未公开信息交易的认定【考查方向】原文条款【难度】易
对私募基金进行风险评级的主体是（）。  
Ⅰ.该私募基金管理人  
Ⅱ.第三方机构  
Ⅲ.投资者
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：私募基金管理人自行销售或者委托销售机构销售私募基金，应当自行（Ⅰ正确）或者委托第三方机构（Ⅱ正确）对私募基金进行风险评级，向风险识别能力和风险承担能力相匹配的投资者推介私募基金。【知识点】对非公开募集基金募集行为的监管【考点】对非公开募集基金推介方式的限制【考查方向】概念释义【难度】易
政府基金监督机构依法行使审批权、检查权、禁止权等监管权，均具有法律效力，这体现了基金监管的（ ）特征。
A、监管内部全面性
B、监管对象具有广泛性
C、监管时间具有连续性
D、监管活动具有强制性
答案：D
分析解释：本题考查基金监管的特征。有关基金监管的法律规定，具有强制性规范的性质。行政监管机构依法行使审批权、检查权、禁止权、撤销权、行政处罚权等监管权，均具有法律效力，具有强制性。这是政府对基金行业有效监管的保证。【知识点】基金监管的概念和特征【考点】基金监管的特征【考查方向】概念释义【难度】易
期货合约中的唯一变量是( )。
A、数量
B、价格
C、质量等级
D、交割月份
答案：B
分析解释：期货交易的对象是交易所统一制定的标准化期货合约，期货合约的商品品种、数量、质量、等级、交货时间、交货地点等条款都是既定的，是标准化的，唯一的变量是价格，交易双方不用再为合约条款进行逐一商谈。【知识点】不同衍生品之间的联系和区别【考点】互换交易的基本特征【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于货币市场基金的说法中，正确的是（ ）。
A、没有投资风险
B、只适合长期投资
C、适合短期投资
D、既适合短期投资，也适合长期投资
答案：C
分析解释：货币市场基金具有风险低、流动性好的特点。货币市场基金是厌恶风险、对资产流动性和安全性要求较高的投资者进行短期投资和现金管理的理想工具，或是暂时存放现金的理想场所。但货币市场基金的长期收益率较低，并不适于进行长期投资。【知识点】货币市场基金在投资组合中的作用【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于强行平仓费用承担的说法，正确的是（ ）。
A、期货交易所实行强行平仓所发生的费用，由被平仓的期货公司承担
B、期货交易所依交易规则强行平仓所发生的费用，由被平仓的期货公司承担
C、期货公司依约定强行平仓所发生的费用，由期货公司自行承担
D、期货公司依约定强行平仓所发生的费用，由客户承担
答案：B,D
分析解释：期货交易所依法或依交易规则强行平仓发生的费用，由被平仓的期货公司承担；B正确，A错误期货公司承担责任后有权向有过错的客户追偿。期货公司依法或依约定强行平仓所发生的费用，由客户承担。D正确，C错误【知识点】强行平仓纠纷及其责任【考点】强行平仓纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】中
下列适用于买入套期保值的说法，不正确的是（ ）。
A、投资者失去了因价格变动而可能得到获利的机会
B、操作者预先在期货市场上买进，持有多头头寸
C、适用于未来某一时间准备卖出某种商品，但担心价格下跌的交易者
D、此操作有助于降低仓储费用和提高企业资金的使用效率
答案：C
分析解释：买入套期保值(BuyingHedging)，又称多头套期保值(LongHedging)，是指套期保值者通过在期货市场建立多头头寸，预期对冲其现货商品或资产空头，或者未来将买入的商品或资产的价格上涨风险的操作。C项属于卖出套期保值的情形。（知识点：套期保值的种类）（题库维护老师：GYN）
关于股指期货套期保值比率的说法，正确的是（ ）。
A、套期保值比率取决于股票或股票组合与股指期货合约标的指数的相关性
B、股票或股票组合的β系数可作为最优套期保值比率的近似
C、套期保值比率可根据投资风险偏好调整
D、套期保值比率一旦选定将不能更改
答案：B,C
分析解释：A项，套期保值比率取决于套期保值的期货合约头寸与被套期保值的资产头寸的比例。D项,大部分投资者利用股指期货进行套期保值时目标并不是风险最小化，也不完全是收益最大化，投资者一般会根据自己的风险偏好和判断对套期保值比率做相应的调整。【知识点】套期保值的原理【考查方向】概念理解【难易程度】中
反向市场是现货价格高于期货价格，意味着持有现货没有持仓费的支出。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：当现货价格高于期货价格或者近期期货合约价格高于远期期货合约价格时，这种市场状态称为反向市场;反向市场的价格关系并非意味着现货持有者没有持仓费的支出，只要持有现货并储存到未来某一时期，仓储费、保险费、利息成本的支出就是必不可少的。【知识点】影响基差的因素【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货公司总经理或者相关负责人对首席风险官提出的问题不整改或者整改未达到要求的，首席风险官应当（）。
A、及时向期货公司董事长、董事会常设的风险管理委员会或者监事会报告
B、向中国期货业协会报告
C、必要时向公司住所地中国证监会派出机构报告
D、未设监事会的，可报告监事
答案：A,C,D
分析解释：总经理或者相关负责人对存在问题不整改或者整改未达到要求的，首席风险官应当及时向期货公司董事长、董事会常设的风险管理委员会或者监事会报告，必要时向公司住所地中国证监会派出机构报告。未设监事会的期货公司，可报告监事。【知识点】职责与履职保障【考点】主要职责【考查方向】原文条款【难易程度】难
影响供给的因素有（ ）。
A、商品自身的价格
B、生产成本
C、生产的技术水平
D、相关商品的价格
答案：A,B,C,D
分析解释：供给是指在一定时间和地点，在不同价格水平下卖方愿意并能够提供的产品数量、影响供给的因素有商品自身的价格、生产成本（要素价格）、生产的技术水平、相关商品的价格、生产者对未来的预期、政府的政策以及其他相关因素等。【知识点】商品期货基本面分析【考点】供求分析【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货公司及其分支机构的许可证正本或者副本遗失或者灭失的，期货公司应当在( )个工作日内在中国证券监督管理委员会指定的媒体上声明作废，并持登载声明向中国证券监督管理委员会重新申领。
A、10
B、15
C、30
D、45
答案：C
分析解释：期货公司及其分支机构的许可证由中国证监会统一印制。许可证正本或者副本遗失或者灭失的，期货公司应当在30个工作日内在中国证监会指定的媒体上声明作废，并持登载声明向中国证监会或期货公司分支机构所在地派出机构重新申领。【知识点】期货公司的业务终止【考点】公告【考察方向】原文条款【难易程度】难
下列公式中，不能反映存货周转速度的是（）
A、销货成本/平均存货余额 X l00%
B、存货平均余额计算期天数/销货成本
C、计算期天数/存货周转次数
D、（期初存货余额+期末存货余额）/z
答案：D
分析解释：存货周转率=销货成本/平均存货余额×l00%，存货持有天数=计算期天数/存货周转次数=存货平均余额计算期天数/销货成本，这两个指标都可以反映存货周转速度，所以 
A、B、C 选项不符合题意。平均存货余额=（期初存货余额+期末存货余额）/2，不能反映存货周转速度，所以 D 选项符合题意。
对于行权价格为20元的某股票认沽期权，当该股票市场价格为25元时，该期权为（ ）。
A、实值期权
B、虚值期权
C、平值期权
D、不确定
答案：B
分析解释：虚值期权，也称期权处于虚值状态。虚值看涨期权的标的资产价格低于执行价格，虚值看跌期权的执行价格低于标的资产价格。看跌期权又称为认沽期权，本题中执行价格（20）低于标的资产价格（25），故本题选B。【知识点】期权的内在价值和时间价值【考点】期权的内在价值【考查方向】概念理解【难易程度】中
一般来说，期权的行权方式由期权类型为（）决定。
A、美式期权
B、中式期权
C、欧式期权
D、日式期权
答案：A,C
分析解释：期权的行权方式也称执行方式，是期权合约规定的期权多头可以执行期权的时间，有到期日才可以执行的期权和在期权有效期内的任何时间都可以执行的期权，行权方式由期权类型为美式期权还有欧式期权决定。故本题答案为AC。【知识点】期权基本类型【考点】美式期权和欧式期权【考查方向】概念理解【难易程度】易
在我国，个人投资者从事期货交易必须在（）开户。
A、中国证监会派出机构
B、期货公司
C、中国期货市场监控中心
D、期货交易所
答案：C
分析解释：我国，由中国期货市场监控中心有限责任公司负责客户开户管理的具体实施工作。期货公司为客户申请、注销各期货交易所交易编码，同时为客户修改与交易编码相关的客户资料。投资者应当统一通过监控中心办理开户。【知识点】开户【考点】阅读“期货交易风险说明书”并签字确认【考查方向】概念理解【难易程度】中
我国大连商品交易所交易的上市品种包括（ ）。
A、小麦
B、PTA
C、燃料油
D、玉米
答案：D
分析解释：大连商品交易所交易品种包括：黄大豆1号、黄大豆2号、豆粕、豆油、玉米、LLDPE、PVC、棕榈油。据此，选项D正确。选项A“小麦”和选项B“PTA”属于郑州商品交易所交易品种；选项C“燃料油”属于上海期货交易所的交易品种。【知识点】交割【考点】实物交割【考查方向】概念理解【难易程度】易
创业板上市公司应及时进行信息披露的事项包括（ ）。  
Ⅰ.公司及相关信息披露义务人发生可能对上市公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，有关信息难以保密或者已经泄漏的  
Ⅱ.董事会、监事会及股东大会作出决议  
Ⅲ.签署意向书或者协议  
Ⅳ.公司知悉或者理应知悉重大事件发生时
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：创业板上市公司在下述事项发生后应及时进行信息披露：(1)董事会、监事会及股东大会作出决议。(2)签署意向书或者协议（无论是否附加条件或者期限）。(3)公司（含任一董事、监事或者高级管理人员）知悉或者理应知悉重大事件发生时。A项属于创业板临时报告的实时披露制度的内容。[历年真题仅供参考]
下列关于证券公司分公司的叙述中，正确的是（ ）。
A、在性质上属于企业法人
B、其法律责任由自身承担
C、设立分公司，应当经中国证监会批准
D、证券营业部属于证券公司分公司
答案：C
分析解释：分公司不具有企业法人资格，其法律责任由证券公司承担。故A、B项说法错误。根据《证券公司分公司监管规定（试行）》，证券公司分公司是指证券公司依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》和《证券公司监督管理条例》设立的除证券营业部以外的分支机构。故D项说法错误。[历年真题仅供参考]
中国证监会根据（ ）原则，可以提高对行业重要性证券公司的合规管理要求，并可以采取增加现场检查频率、强化合规负责人任职监管、委托外部专业机构协助开展工作等方式加强合规监管。
A、全面监管
B、审慎监管
C、有效监管
D、从严监管
答案：B
分析解释：中国证监会根据审慎监管的原则，可以提高对行业重要性证券公司的合规管理要求，并可以采取增加现场检查频率、强化合规负责人任职监管、委托外部专业机构协助开展工作等方式加强合规监管。【知识点】证券公司合规管理【考点】证券公司及有关人员违反合规管理规定的监管措施【考察方向】原文挖空【难易程度】易
根据《商业银行合规风险管理指引》，合规风险管理体系应包括的基本要素有（ ）。
A、合规风险识别和管理流程
B、合规风险管理计划
C、合规政策
D、合规培训与教育制度
E、合规管理部门的组织结构和资源
答案：A,B,C,D,E
分析解释：《商业银行合规风险管理指引》第八条规定，“商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。合规风险管理体系应包括以下基本要素：①合规政策；②合规管理部门的组织结构和资源；③合规风险管理计划；④合规风险识别和管理流程；⑤合规培训与教育制度”。【知识点】合规管理体系
某投机者以7 800美元／吨的价格买入1手铜合约，成交后价格上涨到7 950美元／吨。为了防止价格下跌，他应于价位在（ ）时下达止损指令。
A、7 780美元／吨
B、7 800美元／吨
C、7 870美元／吨
D、7 950美元／吨
答案：C
分析解释：止损单中的价格一般不能太接近于当时的市场价格，以免价格稍有波动就不得不平仓；但也不能离市场价格太远，否则易遭受不必要的损失。本题中，应当在7 870美元／吨处下达止损指令时，还可以获利，其他都不合理。【知识点】期货投机交易的常见操作方法【考点】平仓阶段【考查方向】公式计算【难易程度】易
根据《发布证券研究报告暂行规定》，发布证券研究报告相关业务档案的保存期限自证券研究报告发布之日起不得少于（ ）年。
A、15
B、5
C、3
D、10
答案：B
分析解释：证券公司、证券投资咨询机构发布证券研究报告，应当对发布的时间、方式、内容、对象和审阅过程实行留痕管理。发布证券研究报告相关业务档案的保存期限自证券研究报告发布之日起不得少于5年。【知识点】发布证券研究报告业务的有关规定【考点】发布证券研究报告的内部控制要求【考查方向】原文条款【难度】中
通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到（）时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。
A、10%
B、20%
C、30%
D、40%
答案：C
分析解释：通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到30%时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。【知识点】上市公司收购【考点】上市公司收购的程序和规则【考查方向】原文条款【难度】易
《期货交易管理条例》第六十八条规定，下列不属于提供虚假申请文件或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实骗取期货业务许可，撤销其期货业务许可，没收违法所得的机构的是（ ）。
A、期货公司
B、期货保证金存管银行
C、非期货公司结算会员
D、期货交易所
答案：D
分析解释：期货公司（A）及其他期货经营机构、非期货公司结算会员（C）、期货保证金存管银行（B）提供虚假申请文件或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实骗取期货业务许可的，撤销其期货业务许可，没收违法所得。本题问“不属于”，因此正确答案为D。【知识点】法律责任【考点】行政责任【考查方向】原文条款【难度】中
股票账面价值不等于股票市场价格的原因有( )。  
①会计价值通常反映的是历史成本不等于公司资产的实际价格  
②会计价值是按某种规则计算的公允价值不等于公司资产的实际价格  
③账面价值并不反映公司的未来发展前景  
④账面价值与公司未来的发展前景密切相关
A、①②
B、②③
C、①②③
D、①②④
答案：C
分析解释：通常情况下，股票账面价值并不等于股票的市场价格。主要原因有两点：一是会计价值通常反映的是历史成本（①）或者按某种规则计算的公允价值（②），并不等于公司资产的实际价值；二是账面价值并不反映公司的未来发展前景（③）。【知识点】股票的价值与价格【考点】股票的价值【考查方向】概念释义【难度】中
下列哪一项将不计入当年的GDP？（）
A、当年整修过的古董汽车所增加的价值
B、一辆新汽车的价值
C、一辆二手汽车按其价值销售的价格
D、一台磨损的高尔夫球清洁机器的替换品
答案：C
分析解释：二手汽车由于其本身即是二手货，不应计入当年的GDP。A项，古董汽车虽然属于二手货，但由于当年发生了整修服务而增加的价值是整修服务的价值体现，应计入当年的GDP；B项，新汽车是当年生产的产品，自然计入GDP；D项，高尔夫球清洁机器是二手货，但其替换品却属于今年生产的新产品，需计入GDP。
如果政府年度预算扩大政府支出的部分，那么它的意图在于（）。
A、扩大内需，增加国民收入，抑制失业率的上升
B、减少政府财政赤字
C、政府必然会通过增加税收来平衡预算
D、政府的目的在于抑制通货膨胀
答案：A
分析解释：政府扩大支出一般是为了扩大内需，增加产出，减少就业，而扩大财政支出往往会扩大财政赤字，政府可以通过发行公债也可以通过增税来平衡预算，但是当政府的目的是为了刺激经济增长时，增税将抑制经济增长，因而不是一个有效的平衡预算的途径。政府扩大支出一般不会抑制通货膨胀，更有可能的是价格水平会上升。
完全竞争市场的一般均衡是满足（）条件的一组价格体系。
A、所有商品市场上的总需求都等于总供给
B、每个厂商追求利润最大化
C、每个消费者追求效用最大化
D、以上都是
答案：D
分析解释：一般均衡具有如下基本性质：每个消费者都在其既定的收入下达到了效用最大化；每个厂商都在其生产函数决定的投入-产出组合下达到利润最大化；均衡时，每个厂商都只能获得正常利润，即所有厂商的经济利润为零；所有市场（包括产品市场和要素市场）同时出清，即在产品和要素的现行价格下，所有商品的供求相等。
企业战略是指企业在市场经济竞争激烈的环境中，通过总结历史经验、调查现状、预测未来，对企业生存和发展作出的（ ）谋划或方略。
A、长远性、全局性
B、科学性、全局性
C、长远性、科学性
D、科学性、复杂性
答案：A
分析解释：企业战略是“战略”一词在企业经营管理中的延伸和应用。企业战略是指企业在激烈的市场经济竞争环境中，在总结历史经验、调查现状、预测未来的基础上，为谋求自我生存和发展而做出的长远性、全局性的谋划。【知识点】企业战略的特征与战略管理的内涵【考点】企业战略的内涵【难易程度】易【考察方向】原文挖空
企业战略管理的关键环节是（ ）。
A、战略制定
B、战略实施
C、战略控制
D、战略目标
答案：B
分析解释：此题考查战略管理实施的理解。企业战略实施是企业战略管理的关键环节，是动员企业全体员工充分利用并协调企业内外一切可利用的资源，朝着企业战略所指的方向，自觉而努力地贯彻战略，以期待更好地达成企业战略目标的过程。【知识点】企业战略的实施【考点】企业战略的实施【难易程度】易【考察方向】原文挖空
该企业为护眼灯采用的广告促销组合策略是（ ）。
A、推动策略
B、销售促进策略
C、拉引策略
D、人员推动策略
答案：C
分析解释：促销组合也称营销沟通组合，就是企业把广告、人员推销、销售促进、公共关系和直接营销等方式有目的、有计划地组合在一起，巧妙运用，以求达到最佳的促销效果。其中拉引策略指广告与公共关系。推动策略指人员推销与销售促进。因此选C。【知识点】促销策略【考点】促销组合【考察方向】概念理解【难易程度】易
甲企业对智能热水器采用的促销策略为（ ）。
A、公共关系
B、广告
C、人员推销
D、销售促进
答案：A,B,D
分析解释：根据材料“该企业积极开展促销活动，通过电视、网络等媒介实施付费宣传在大型商场开设陈列柜台，进行现场表演，并且冠名赞助电视综艺节目，向公众进行推广产品”知道采用了广告、公共关系、销售促进的策略。故本题正确答案为ABD。【知识点】促销策略【考点】促销策略【考察方向】概念释义【难易程度】中等
该企业对果茶采用的促销策略为（）。
A、公共关系
B、广告
C、人员推销
D、销售促进
答案：A,B,D
分析解释：根据材料“该企业积极开展促销活动，通过电视、网络等媒介实施付费宣传，在大型商场开设陈列柜台，进行现场表演，并且冠名赞助电视综艺节目，向公众进行推介其果茶，扩大品牌影响力”知道采用了广告、公共关系、销售促进的策略。【知识点】促销策略【考点】人员推销及管理【考查方向】案例应用【难易程度】易
技术创新战略类型中，进攻型战略一般由（ ）的企业所采用。
A、掌握先进技术
B、技术领先者
C、具有雄厚研发及资金实力
D、研发成果转化力强
答案：C
分析解释：进攻型战略的特点是风险大，但潜在收益高，要求企业具有雄厚的实力和较高的技术水平，投入大量资源，以开展研究开发工作，同时还要有能力及时将研发成果转化为商品，扩大市场份额。因此，该战略一般是由具有雄厚研发及资金实力的企业所采用。【知识点】技术创新战略的类型【考点】根据企业行为方式的不同分类
下列方法中，简便易行且主要适用于短期预测的人力资源需求预测方法是（）。
A、人员核查法
B、德尔菲法
C、管理人员接续计划法
D、管理人员判断法
答案：D
分析解释：管理人员判断法是由企业的各级管理人员，根据自己工作中的经验和对企业未来业务量增减情况的直觉考虑，自下而上的确定未来所需人员的方法。这是一种粗略的、简便易行的人力资源需求预测方法，主要适用于短期预测。【知识点】人力资源需求与供给预测【考点】管理人员判断法【考察方向】概念释义【难易程度】易