Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
在应收账款系统中，计算机自动核销方式有()。
A、按余额核销
B、按逐月核销
C、按单据核销
D、按总额核销
答案：A, C
分析解释：考点：应收/应付账款核算模块基本操作  
 自动核销是按用户设定的核销方式由计算机自动对已结清的往来业务标注核销标记。自动核销有以下三种方式：按余额、按单据、按存货核销等方式。故选AC。
在税法的适用原则中，()是为了确保国家课税权的实现，不因争议的发生而影响税款的及时、足额入库。
A、法律优位原则
B、法律不溯及既往原则
C、程序优于实体原则
D、实体从旧，程序从新原则
答案：C
分析解释：程序优于实体原则是关于税收争讼法的原则，其基本含义为在诉讼发生时税收程序法优于税收实体法适用。  
 适用这一原则，是为了确保国家课税权的实现，不因争议的发生而影响税款的及时、足额入库。
东北地区企业受让或投资的无形资产，无论有无规定使用年限，都可在现行规定摊销年限的基础上，按不高于40%的比例缩短摊销年限。()
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：东北地区工业企业受让或投资的无形资产，可在现行规定摊销年限的基础上，按不高于40%的比例缩短摊销年限。  
 但协议或合同约定有使用年限的无形资产，应按协议或合同约定的使用年限进行摊销。
X企业2010年12月销售商品一批，增值税发票已经开出，商品已经发出，并办妥托收手续，但此时得知对方企业在一次交易中发生重大损失，财务发生困难，短期内不能支付货款。为此，x企业本月未确认收入，这体现了()会计核算质量要求。
A、实质重于形式
B、重要性
C、谨慎性
D、相关性
答案：A, C
分析解释：考点：会计信息的质量要求  
 X企业在得知对方企业财务发生困难时不确认收入，这体现了实质重于形式的要求;谨慎性要求企业对交易或事项进行会计确认、计量和报告时应保持应有的谨慎。故选AC。
就风险产生的原因而言，下列风险中属于社会风险的是（ ）。  

A、地震、水灾
B、盗窃、抢劫
C、战争、革命
D、经营亏损
答案：B
分析解释：风险与保险——社会风险是指由于个人或团体的行为对社会生产及人们生活造成的损失的可能性。盗窃、抢劫就属于社会风险；而地震、水灾属于 自然风险，战争、革命属于政治风险，经营亏损属于经济风险。
下列关于证券经营机构执行投资者适当性管理过程中应当遵循的基本原则，错误的是（ ）。
A、差异性原则
B、勤勉尽责原则
C、投资者利益优先原则
D、主观性原则
答案：D
分析解释：证券经营机构及其工作人员在落实投资者适当性管理中，应当遵循以下原则：投资者利益优先原则、勤勉尽职原则、客观性原则、有效性原则、差异性原则。【知识点】证券经营机构执行投资者适当性的基本原则
对公司而言，发行不同种类的公司债券有不同的限制条件，其中公司债券不得随便增加，债券未清偿之前股东的分红要有限制的是（ ）。
A、不动产抵押公司债
B、信用公司债
C、保证公司债
D、收益公司债
答案：B
分析解释：信用公司债券的发行人实际上是以公司信誉作为担保。为了保护投资者的利益，可要求信用公司债券附有某些限制性条款，如公司债券不得随意增加，债券未清偿之前股东的分红要有限制等。[知识点]公司债券
当企业采取不同战略时企业的薪酬管理是不同的，下列说法中正确的有（ ）。
A、采用稳定战略的企业在薪酬结构上基本薪酬所占的比例相对较低
B、采取收缩战略的企业在薪酬结构上基本薪酬和福利所占的比重较大
C、采取创新战略的企业其基本薪酬以劳动力市场的通行水平为准且略高于市场水平
D、采取成本领先战略的企业在薪酬结构方面奖金部分所占的比例相对较大
E、采取客户中心战略的企业其薪酬体系会根据员工向客户所提供服务的数量和质量来支付薪酬
答案：C,D,E
分析解释：本题考查战略性薪酬管理。采用收缩战略的企业，在薪酬结构上基本薪酬所占的比例相对较低。采取稳定战略的企业在薪酬结构上基本薪酬和福利所占的比重较大。所以选项AB错误。【知识点】战略性薪酬管理
以下关于资产负债表中平衡关系的表述，不正确的是（ ）。
A、资产=负债+资产净值
B、期末资产=期初资产+期内资产变化
C、资产净值=对国外金融资产一对国外金融负债
D、期末资产净值=期初资产净值+期内资产净值变化
答案：C
分析解释：资产净值=∑国内各机构部门资产净值 =非金融资产+对国外金融资产一对国外金融负债【知识点】资产负债表基本指标【考点】期初和期末资产负债表【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
生产B种灯具的过程能力指数是（ ）。  

A、0.80
B、1.01
C、1.10
D、1.21
答案：C
分析解释：本题考查过程能力指数计算。B种灯具的设计寿命为不低于100000小时，即为单侧公差过程能力指数的计算，则有G=(x-T)/3s=（106600-100000）/3\*2000=1.10。
在借贷记账法下，下列选项中，表明会计科目贷方登记内容的有（）。
A、资产的减少
B、负债的增加
C、费用的减少及期末结转数
D、所有者权益的减少
答案：A B C
分析解释：根据“资产+费用=负债+所有者权益+收入”这一会计等式，等号左边借方登记增加，贷方登记减少；等号右边贷方登记增加，借方登记减少。  很容易对以上选项作出判断。D项登记在会计科目的借方。
①2014年利润总额 ②2014年利息总额
答案：详见解析
分析解释：①利润总额=750/（1-25%）=1000（万元） ②EBIT/（EBIT-I）=DFL EBIT/1000=2 EBIT=2000（万元） I=2000-1000=1000（万元）
2014年12月1日，A公司与B公司签订一项不可撤销的产品销售合同，合同规定：A公司于3个月后提交B公司一批产品，合同价格（不含增值税额）为100万元，如A公司违约，将支付违约金20万元。至2014年年末，A公司为生产该产品已发生成本2万元，因原材料价格上涨，A公司预计生产该产品的总成本为112万元。不考虑其他因素，2014年12月31日，下列A公司相关会计处理表述正确的有（）。
A、确认资产减值损失2万元
B、确认存货跌价准备2万元
C、确认营业外支出10万元
D、确认预计负债10万元
答案：A B C D
分析解释：执行合同的损失＝112－100＝12（万元），不执行合同的损失＝20（万元），故选择执行合同。会计分录是：借：资产减值损失2贷：存货跌价准备2同时：借：营业外支出10贷：预计负债 10
下列各种账簿中，必须逐日结出余额的有（）。
A、库存现金日记账
B、库存现金总账
C、银行存款日记账
D、银行存款总账
答案：A C
分析解释：序时账簿，又称日记账，是按经济业务发生时间的先后顺序逐日、逐笔登记的账簿。以上选项中AC属于特种日记账，所以必须逐日结出余额。  BD属于总账，一般只在月末登记，没有必要每日结出余额。
经海公司采用托收承付结算方式销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的售价为800000元，增值税税额为136000元；商品已经发出，并已向银行办妥托收手续；该批商品的成本为500000元。则以下说法正确的（）。
A、应确认应收账款936000元
B、应确认主营业务收入800000元
C、应确认主营业务收入936000元
D、应同时结转成本500000元
答案：A B D
分析解释：完整分录如下：借：应收账款 936000贷：主营业务收入800000 应交税费-应交增值税（销项税额）136000同时结转成本：借：主营业务成本 500000贷：库存商品 500000
设伦敦外汇市场即期汇率为1英镑=1.4608美元，3个月美元远期外汇升水0.51美分，则3个月美元远期汇率为（）。  

A、1.4659
B、1.9708
C、1.4557
D、0.9508
答案：C
分析解释：解析：远期外汇升水0.51美分，即美元升值，因此1英镑兑换的美元变少了，即远期汇率=即期汇率-升水=1.4608-0.0051=1.4557美元，故C项正确，ABD项错误。所以答案选C。
关于民间非营利组织的捐赠收入，下列说法中正确的有( )。
A、对于捐赠承诺，民间非营利组织应将其确认为捐赠收入
B、民间非营利组织既可能作为受赠人，接受其他单位或个人的捐赠；也可能作为捐赠人，对其他单位或个人做出捐赠
C、对于民间非营利组织接受的劳务捐赠，不应确认为收入
D、民间非营利组织对于接受的劳务捐赠，通常应按其公允价值予以确认和计量
答案：B,C
分析解释：选项A，对于捐赠承诺，民间非营利组织不应将其确认为捐赠收入，但可在报表附注中披露；选项D，民间非营利组织对于接受的劳务捐赠，不予确认，但应在报表附注中披露。【知识点】政府会计制度hebo
关于销售的截止测试，下列说法中正确的有（）。
A、测试的目的在于确定被审计单位主营业务收入的会计记录归属期是否正确
B、复核资产负债表日前后销售和发货水平，确定业务活动水平是否异常，并考虑是否追加截止测试程序
C、从资产负债表日前若干天的账簿记录查至记账凭证，检查发票存根与发运凭证，主要针对的是收入低估
D、从资产负债表日前若干天的发运凭证查至发票开具情况与账簿记录，主要针对的是收入高估
答案：A,B
分析解释：选项C，以账簿记录为起点，追查至发运凭证，主要防止多计收入，针对的是收入高估；选项D，以发运凭证为起点，追查至账簿记录，主要防止少计收入，针对的是收入低估。【知识点】营业收入的实质性程序
在国际税收中，常设机构利润范围的确定方法有（）。（2017年）
A、分配法
B、归属法
C、核定法
D、引力法
E、独立计算法
答案：B,D
分析解释：常设机构的利润确定，可以分为利润范围和利润计算两个方面。利润范围的确定一般采用归属法和引力法；利润的计算通常采用分配法和核定法。  
（知识点：税收管辖权）  
（题库维护老师：zhx）
如果将与存货相关的控制风险评估为高水平， 为应对存货存在认定的重大错报风险， 注册会计师最可能选择的是\_\_\_\_\_\_。
A、增加测试与存货相关的内部控制的范围
B、要求被审计单位在期末进行盘点
C、在期中监盘存货， 并测试盘点日至期末发生的存货交易
D、通过检查购货、 生产的记录和凭证， 确定存货期末余额
答案：B
分析解释：控制风险处于高水平时， 不应增加控制测试范围(A 错)； 应当在期末获取审计证据(B 正确、 C 错)； D 程序所获取的均为间接证据， 其相关性均比 B 中的证据低。【知识点】存货监盘
下列有关审计抽样的样本代表性的说法中，错误的是( ) 。
A、样本代表性与如何选取样本相关
B、样本代表性与整个样本而非样本中的单个项目相关
C、样本代表性通常与错报的发生率相关
D、样本代表性与样本规模相关
答案：D
分析解释：代表性与整个样本而非样本中的单个项目相关，与样本规模无关，而与如何选取样本相关，选项AB正确，选项D错误:代表性通常只与错报的发生率而非错报的特定性质相关，选项C正确。【知识点】审计抽样
在计算机信息系统下， 为防止在供应商发票已到、 但商品尚未收到的情况下记录采购， 下列措施中， 最有效的是\_\_\_\_\_\_。
A、验收人员将收到商品的情况录入采购入库通知单， 并与订购单比对
B、当仓库索取订购单核对所收货物时， 由计算机生成连续编号的采购入库通知单
C、计算机定期打印没有相应供应商发票的采购入库通知单的完整清单
D、由计算机比对订购单、 采购入库通知单和供应商发票， 只有比对一致才能入账
答案：D
分析解释：为防止在供应商发票已到、 但商品尚未收到的情况下记录采购， 最关键的措施是将验收单作为入账依据之一(D正确)。 A、 B、 C 中措施均不涉及， 无效。【知识点】涉及的主要单据与会计记录
根据个人所得税相关规定，在中国境内无住所但居住满5年的个人，对其第6年来源于境内外的所得，下列税务处理中，正确的是（）。
A、应就其来源于中国境内、境外所得缴纳个人所得税
B、凡在境内居住满1年的，应当就其来源于境内、境外的所得缴纳个人所得税
C、个人在临时离境工作期间的工资、薪金所得，仅就由中国境内企业或个人雇主支付的部分缴纳个人所得税
D、在境内居住不超过90天，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付，并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，应全额缴纳个人所得税
答案：B
分析解释：《个人所得税法》规定，对于居住满5年的个人，从第6年起，以后的各年度中，凡在境内居住满1年的，就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税。（知识点：纳税人）（题库维护老师：zhx）
根据规定，相对于税务行政复议而言,税务行政诉讼( )。
A、监督效果更加明显
B、救济力度更大
C、纠错能力较弱
D、是税收法律救济的终极手段
E、是由人民法院进行审理并作出裁决的诉讼活动
答案：A,B,D,E
分析解释：税务行政诉讼是由人民法院对涉税具体行政行为进行司法审查,因此，相对税务行政复议而言，救济力度更大,纠错能力更强，监督效果更明显，是税收法律救济的终极手段。【知识点】税务行政诉讼的有关规定
向市场监管部门申请简易注销的纳税人，符合下列情形之一的，可免予到税务机关办理《清税证明》，则下列选项不属于该情形的是( )。
A、未办理过涉税事宜的
B、办理过涉税事宜但未领用发票的
C、无欠税(滞纳金)及罚款的
D、有罚款且未及时缴纳的
答案：D
分析解释：向市场监管部门申请简易注销的纳税人，符合下列情形之一的，可免予到税务机关办理《清税证明》:未办理过涉税事宜的;办理过涉税事宜但未领用发票、无欠税(滞纳金)及罚款的。【知识点】税务登记管理
下列属于居民个人综合所得中其他扣除的是( )。
A、住房公积金
B、赡养老人支出
C、继续教育支出
D、商业健康保险支出
答案：D
分析解释：其他扣除包括个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金，个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，以及国务院规定可以扣除的其他项目。【知识点】个人所得税纳税申报代理
下列资产负债表日后事项中，属于调整事项的有（）。
A、资产公积转增资本
B、有证据表明资产负债表日对在建工程计提的减值准备严重不足
C、计划对资产负债表日已经存在的某项债务进行债务重组
D、外汇汇率发生较大变动
E、发现财务报表存在舞弊
答案：B,E
分析解释：选项B，属于在资产负债表日后期间发现财务报表存在差错，应作为资产负债表日后调整事项；选项E，属于在资产负债表日后期间发现财务报表存在舞弊，属于资产负债表日后调整事项。【知识点】资产负债表
下列关于财务预算编制方法的说法中，错误的是( )。
A、增量预算法导致无效费用开支项目无法得到有效控制
B、零基预算法编制工作量大.
C、定期预算法不利于前后各个期间的预算衔接，不能适应连续不断的业务活动过程的预算管理
D、固定预算法容易增加管理层的不稳定感，导致预算执行者无所适从
答案：D
分析解释：滚动预算法编制预算的主要缺点是:一是预算滚动的频率越高，对预算沟通的要求越高，预算编制的工作量越大;二是过高的滚动频率容易增加管理层的不稳定感，导致预算执行者无所适从。【知识点】财务预算
甲方案应收账款占用资金的应计利息为（）万元。  

A、30.00
B、32.50
C、35.10
D、50.00
答案：B
分析解释：企业今年的变动成本率＝（3000－600）/4000＋5%＝65%应收账款占用资金的应计利息（即机会成本）＝5000×45/360×65%×8%＝32.5（万元）【知识点】本量利分析概述
其它因素不变的情况下,下列不会导致速动比率上升的项目有（ ）
A、现金增加
B、现金等价物减少
C、存货增加
D、流动负债减少
E、应付账款增加
答案：B,C,E
分析解释：速动比率=速动资产÷流动负债。所以当现金等价物减少、应付账款增加时，速动比率是降低的，选项BE符合题意；存货不属于速动资产，不改变速动比率，选项C也符合题意。【知识点】反映偿债能力的比率
乙公司原材料按计划成本计价核算。2015年6月1日“原材料”账户借方余额为4000万元、“材料成本差异”账户贷方余额50万元，月初“原材料”账户余额中含有5月31日暂估入账的原材料成本1500万元。2015年6月公司入库原材料的计划成本为5000万元，实际成本为5200万元。2015年6月公司发出原材料的计划成本为6000万元，则当月发出原材料的实际成本为（）万元。
A、6100
B、6120
C、5900
D、5820
答案：B
分析解释：本月材料成本差异率=（-50+5200-5000）/（4000-1500+5000）×100%=2%，发出材料的实际成本=6000+6000×2%=6120（万元）。【知识点】存货的计量
甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量。2019年10月5日，甲公司与新华公司签订了一份销售合同，双方约定，2020年3月10日，甲公司应按每台10万元的价格向新华公司提供A产品50台。2019年12月31日，甲公司库存A产品的单位成本为8.6万元，库存A产品10台，其账面价值（成本）为86万元。2019年12月31日，A产品的市场销售价格为每台8.4万元，若销售A产品时每台的销售费用为0.5万元。不考虑其他因素的影响，甲公司2019年12月31日结存的10台A产品的账面价值为()万元。
A、395
B、79
C、95
D、86
答案：D
分析解释：2019年12月31日A产品的可变现净值=(10-0.5)xl0=95（万元），成本为86万元，成本小于可变现净值，因此，A产品没有发生减值，其账面价值仍为86万元。【知识点】存货的计量
下列各项中，受企业股票分割影响的有( )。
A、每股股票面值
B、股票总数
C、股东权益总额
D、未分配利润
E、资本结构
答案：A,B
分析解释：股票分割一般只会增加发行在外的股票总数，但不会对公司的资本结构产生任何影响。股票分割之后，股东权益总额及其内部结构都不会发生任何变化，变化的只是每股股票面值。【知识点】股票分割与股票回购
甲公司2017年度应确认投资收益的金额为( )万元。
A、43.75
B、50.00
C、75.00
D、30.00
答案：B
分析解释：乙公司2017年度调整后的净利润=1000×3/12-( 300-175)×(1-60%)= 200（万元），影响投资收益的金额=200×25%= 50（万元）。【知识点】投资收益的核算
下列有关盘盈、盘亏的论断中错误的有()。
A、现金盘亏在扣除责任赔款后的净损失应列入“营业外支出”
B、存货盘亏的净损失属于营业利润范畴
C、固定资产盘亏属于重大前期差错，应进行追溯调整
D、固定资产的盘盈应列入发现当期的“营业外收入”
答案：A,B,C,D
分析解释：现金盘亏在扣除责任赔款后列入“管理费用”;存货盘亏如果属于非常损失应列入“营业外支出”;固定资产盘盈属于重大前期差错，应进行追溯调整，而盘亏在扣除赔款后则列入当期损失。【知识点】期间费用
下列关于会计基本假设的表述中正确的是()。
A、会计分期规定了会计核算的空间范围
B、会计主体，是指企业会计确认、计量和报告的时间范围
C、会计基本假设包括会计主体、持续经营、会计分期、货币计量和权责发生制
D、法律主体必然是一个会计主体
答案：D
分析解释：选项A，会计分期规定了会计核算的时间范围；选项B，会计主体，是指企业会计确认、计量和报告的空间范围；选项C，会计基本假设包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量。【知识点】会计基本假设
下列关于可转换公司债券的表述中，错误的有()。
A、可转换公司债券属于复合金融工具，包含了负债成分和权益成分
B、可转换公司债券，负债成分按照面值计算初始确认金额
C、可转换公司债券，负债成分确认为应付债券，权益成分确认为资本公积一其他资本公积
D、可转换公司债券权益成分属于其他综合收益
E、未转换股份的可转换公司债券到期还本付息，应当比照一般长期债券进行处理
答案：B,C,D
分析解释：可转换公司债券，负债成分按其公允价值计算初始确认金额，选项B错误；可转换公司债券，负债成分确认为应付债券，权益成分确认为其他权益工具，选项C和D错误【知识点】应付可转换公司债券的账务处理
下列关于财务管理的环节的表述中,正确的有（ ）。
A、财务预算是财务战略的具体化,是财务计划的分解和落实
B、财务计划是财务管理的核心,其正确与否直接关系到企业的兴衰成败
C、财务决策的方法有定性决策和定量决策两类
D、财务控制的方法有前馈控制、过程控制和反馈控制等
E、财务评价与奖惩紧密联系,是构建激励与约束机制的关键环节
答案：A,D,E
分析解释：选项B，财务决策是财务管理的核心，决策成功与否直接关系到企业的兴衰成败。选项C，财务决策的方法有经验判断法和定量分析法两类：财务预测的方法有定性预测和定量预测两类。【知识点】财务管理环节
乙公司2018年1月3日按每张1049元的价格溢价购入丁公司于2018年1月1日发行的期限为5年、面值为1000元、票面年利率为6%的普通债券8000张，发生交易费用8000元，款项以银行存款支付。该债券每年付息一次，最后一年归还本金和最后一次利息。假设实际年利率为5.33%，该公司将其作为以摊余成本计量的金融资产核算。则2018年年末该公司持有的该批债券的摊余成本为()元。
A、8000000
B、8384000
C、8367720
D、8392000
答案：C
分析解释：2018年年末，乙公司持有的该债券摊余成本=(1049×8000+8000)×(1+5.33%)-1000×8000×6%=8367720(元)。【知识点】以摊余成本计量的金融资产的核算
甲乙丙按3:2上的出资比例共同购买1头耕牛，约定3人共同饲养管理，轮流使用。在乙使用耕牛期间，耕牛将同村村民丁承包地中的庄稼践踏损毁。根据《民法典》规定，下列关于应如何向甲乙丙请求赔偿的说法中，正确的是( )。
A、丁可以请求甲乙丙承担连带赔偿责任
B、丁应当请求甲乙丙按各自份额比例承担赔偿责任
C、丁只能请求乙承担全部赔偿责任
D、丁只能请求乙承担1/3的赔偿责任
答案：A
分析解释：因共有的不动产或者动产产生的债权债务，在对外关系上，共有人享有连带债权、承担连带债务，但是法律另有规定或者第三人知道共有人不具有连带债权债务关系的除外。所以选项A正确。[知识点]按份共有
企业从事下列项目取得的所得中，减半征收企业所得税的是( ) 。
A、饲养家禽
B、远洋捕捞
C、海水养殖
D、种植中药材
答案：C
分析解释：选项 ABD 免征企业所得税。  
企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：(1)花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植。(2)海水养殖、内陆养殖。  
【知识点：免征与减征优惠】
下列属于投资风险主要因素的是（ ）。  
Ⅰ.借款方还债的能力和意愿  
Ⅱ.在规定时间和价格范围内买卖证券的难度  
Ⅲ.市场价格  
Ⅳ.人力、系统、流程出错
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：投资风险来源于投资价值的波动。投资风险的主要因素包括：市场价格（市场风险），在规定时间和价格范围内买卖证券的难度（流动性风险），借款方还债的能力和意愿（信用风险）。【知识点】市场风险管理
国际短期资金流动的类型包括( )。  
①国际直接投资  
②国际间接投资  
③贸易资金流动  
④保值性资金流动
A、①②
B、①④
C、①③
D、③④
答案：D
分析解释：国际短期资金流动，是指期限为一年或一年以下的资金的跨国流动。国际短期资金流动主要包括贸易资金的流动、套利性资金的流动、保值性资金的流动以及投机性资金的流动四种类型。[知识点]全球金融体系
投资者进行金融衍生工具交易时，要想获得交易的成功，必须对利率、汇率、股价等因素变动的趋势作出预测，这是衍生工具的（ ）所决定的。
A、跨期性
B、杠杆性
C、风险性
D、投机性
答案：A
分析解释：金融衍生工具的跨期性表现为：金融衍生工具是交易双方通过对利率、汇率、股价等因素变动趋势的预测，约定在未来某一时间按照一定条件进行交易或选择是否交易的合约。[知识点]金融衍生工具的基本特征
下列选项中，属于交易所交易的衍生工具的是（ ）。
A、公司债券条款中包含的赎回条款
B、公司债券条款中包含的返售条款
C、公司债券条款中包含的转股条款
D、在期货交易所交易的期货合约
答案：D
分析解释：交易所交易的衍生工具是指在有组织的交易所上市交易的衍生工具。例如在股票交易所交易的股票期权产品，在期货交易所和专门的期权交易所交易的各类期货合约、期权合约等。[知识点]金融衍生工具的分类
中国人民银行于（ ）年印发《金融消费者权益保护实施办法》，要求金融机构加强行为规范，保护消费者个人金融信息，健全金融消费者投诉受理和处理机制。（2019新）
A、2013
B、2014
C、2015
D、2016
答案：D
分析解释：中国人民银行于2016年12月印发《金融消费者权益保护实施办法》，要求金融机构加强行为规范，保护消费者个人金融信息，健全金融消费者投诉受理和处理机制。[知识点]银行业消费者权益保护的实施
（ ）是设置两类监管机构，一类负责对所有金融机构进行审慎监管，控制金融体系的系统性金融风险；另一类负责对不同金融业务监管，从而达到双重保险作用。
A、多头监管型
B、“双峰”监管型
C、统一监管型
D、单一全能型
答案：B
分析解释：“双峰”监管型是设置两类监管机构，一类负责对所有金融机构进行审慎监管，控制金融体系的系统性金融风险；另一类负责对不同金融业务监管，从而达到双重保险作用。[知识点]国际上主要金融监管的体制
借记卡的特点包括（ ）。
A、先存款后使用
B、可以凭借密码进行消费
C、发卡银行一般给予持卡人20～56天的免息期
D、不具备透支功能
E、通常与储户的活期储蓄存款账户相联结
答案：A,B,D,E
分析解释：借记卡是指银行发行的一种要求先存款后使用的银行卡。借记卡与储户的活期储蓄存款账户相联结，卡内消费、转账、取款等都直接从存款账户扣划，不具备透支功能，需要先存款后消费。[知识点]借记卡定义
商业银行公司治理的基本文件是（ ）。
A、《中华人民共和国公司法》
B、《中华人民共和国银行法》
C、银行章程
D、银行规章制度
答案：C
分析解释：银行章程是银行公司治理的基本文件，对股东大会、董事会、监事会、高级管理层的组成、职责和议事规则等作出制度安排，并载明有关法律法规要求在章程中明确规定的其他事项。[知识点]银行公司治理概述
国内生产总值（GDP）增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的（ ）。
A、存量指标
B、流量指标
C、静态指标
D、动态指标
答案：D
分析解释：衡量经济增长的宏观经济指标是国内生产总值（GDP），GDP是衡量一国（或地区）整体经济状况的主要指标，GDP增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标。[知识点]宏观经济发展目标
金融市场在一国经济中发挥着重要作用，其主要功能有（ ）。
A、货币资金融通功能
B、风险消灭功能
C、经济调节功能
D、优化资源配置功能
E、交易及定价功能
答案：A,C,D,E
分析解释：金融市场的功能：（1）货币资金融通功能。（2）优化资源配置功能。（3）风险分散与风险管理功能。（4）经济调节功能。（5）交易及定价功能。（6）反映经济运行的功能。[知识点]金融市场的功能
从银行审慎、稳健经营的角度而言。银行持有的账面资本数量应（ ）经济资本。
A、小于
B、大于
C、等于
D、小于或等于
答案：B
分析解释：经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的。经济资本本质上是一个风险概念，因而又称为风险资本：从银行审慎、稳健经营的角度而言，银行持有的资本数量应大于经济资本。[知识点]资本的定义和分类
第二版巴塞尔资本协议提出的资本监管的“三大支柱”包括（ ）。
A、监督检查
B、最低利润要求
C、最低资本要求
D、市场约束
E、高管人员资质准入
答案：A,C,D
分析解释：第二版巴塞尔资本协议提出的资本监管的“三大支柱”包括：(1)第一支柱：最低资本要求。(2)第二支柱：监督检查。(3)第三支柱：市场纪律（又称市场约束、信息披露）。[知识点]巴塞尔资本协议
借款人以本人或其他自然人的未到期本外币定期储蓄存单、凭证式国债等权利出质的，由银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款为（）。
A、个人消费额度贷款
B、个人权利质押贷款
C、个人经营贷款
D、个人住房最高额抵押贷款
答案：B
分析解释：借款人以本人或其他自然人的未到期本外币定期储蓄存单、凭证式国债等权利出质的，由银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款为个人权利质押贷款。[知识点]个人消费贷款
下列属于中国银行业监督管理委员会职责范围的是（ ）。
A、制定和执行货币政策
B、审查批准银行业金融机构的设立
C、发行人民币，管理人民币流通
D、监督管理黄金市场
答案：B
分析解释：银行业金融机构的设立、变更、终止，中国银行业监督管理委员会应当依照法律、行政法规规定的条件和程序审查批准。A、C、D三项属于中国人民银行的职责。[知识点]银行业监督管理机构的监督管理职责
以下各项属于银行风险的有（）。
A、信用风险
B、利率风险
C、市场风险
D、国家风险
E、商品价格风险
答案：A,B,C,D,E
分析解释：银行风险包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、合规风险和战略风险。利率风险和商品价格风险属于市场风险，所以ABCDE选项均正确。[知识点]风险的分类
表见代理属于广义无权代理的一种。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：表见代理是指无权代理人的代理行为客观上存在使相对人相信其有代理权的情况，且相对人主观上为善意，因而可以向被代理人主张代理的效力。表见代理属于广义无权代理的一种。[知识点]表见代理及其后果
（ ）是指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。
A、法定存款准备金
B、再贴现
C、公开市场业务
D、转贴现
答案：C
分析解释：公开市场业务是指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。[知识点]公开市场业务
通货紧缩会使政府的收入向企业和个人转移，会使企业在价格下降中受到损失，会使工人的实际工资增加。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：通货紧缩会使政府的收入向企业和个人转移，主要是通过降低所得税实现的；会使企业在价格下降中受到损失；会使工人的实际工资增加；会形成有利于债权人而不利于债务人的资金再分配。[知识点]通货紧缩
既是证券市场上重要的中介机构，又是证券市场上重要的机构投资者的是( )。
A、会计师事务所
B、证券公司
C、资产评估事务所
D、投资咨询公司
答案：B
分析解释：证券公司是证券市场上重要的中介机构，它是证券市场投融资服务的提供者，为证券发行人和投资者提供专业化的中介服务；同时证券公司也是证券市场上重要的机构投资者。[知识点]主要金融中介机构的业务
对政府提供信贷、代表政府管理金融活动属于中央银行的（ ）职能。  
①“银行的银行”  
②“发行的银行”  
③“政府的银行”  
④“管理的银行”
A、①②
B、①④
C、③
D、②④
答案：C
分析解释：“政府的银行”指中央银行代表国家制定和执行货币政策，处理对外金融关系，为国家提供各种金融服务，包括代理国库收支、给政府提供信贷、代表政府管理金融活动等。[知识点]中央银行的主要职能和业务
证券投资基金所应支付的费用包括（ ）。  
I.基金销售服务费  
II.基金托管费  
III.基金交易费  
IV.基金管理费
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：基金从设立到终止都要支付一定的费用。通常情况下基金所支付的费用主要包括：（1）基金管理费。（2）基金托管费。（3）基金交易费。（4）基金运作费。（5）基金销售服务费。[知识点]基金的费用
按照《中华人民共和国证券投基金法》（2015年4月24日修订）规定，我国的证券投资基金可投资于（ ）。  
①上市交易的股票  
②上市交易的债券  
③国务院证券监督管理机构规定的其他证券  
④任意证券的衍生品
A、①③④
B、①②③
C、②③④
D、①②③④
答案：B
分析解释：按照《中华人民共和国证券投基金法》（2015年4月24日修订）规定，我国的证券投资基金可投资于上市交易的股票、债券和国务院证券监督管理机构规定的其他证券及其衍生品。[知识点]基金类投资者
全国社会保障基金理事会投资运行全国社会保障基金，应当坚持的原则不包括（ ）。
A、谨慎性
B、安全性
C、收益性
D、长期性
答案：A
分析解释：考查社保基金投资运行的原则。按照《全国社会保障基金条例》规定，全国社会保障基金理事会投资运行全国社会保障基金，应当坚持安全性（B）、收益性（C）和长期性（D）原则。【知识点】基金类投资者
国际证监会组织公布的证券监管的三个目标是（ ）。  
①保护投资者利益  
②保证证券市场的公平、效率和透明  
③防止市场操作行为  
④降低系统性风险
A、①②③
B、①②④
C、①③④
D、②③④
答案：B
分析解释：国际证监会组织于1998年制定的《证券监管目标和原则》中公布了证券监管的三个目标：一是保护投资者利益；二是保证证券市场的公平、效率和透明；三是降低系统性风险。【知识点】证券市场监管的原则
证券市场监管的（）相对比较灵活，但调节过程可能较慢。
A、经济手段
B、行政手段
C、法律手段
D、司法手段
答案：A
分析解释：证券市场监管的经济手段是指通过运用利率政策、公开市场业务、信贷政策、税收政策等经济手段，对证券市场进行干预。这种手段相对比较灵活，但调节过程可能较慢，存在时滞。[知识点]证券市场监管手段
下列关于利率的风险结构的说法中有误的是（ ）。
A、不同发行人发行的相同期限和票面利率的债券，其市场价格也相同
B、信用利差反映了不同违约风险的风险溢价
C、经济繁荣时期，低等级债券与无风险债券之间的收益率通常比较小
D、衰退期或萧条期，信用利差会急剧扩大，导致低等级债券价格暴跌
答案：A
分析解释：考查利率的风险结构。不同发行人发行的相同期限和票面利率的债券，其市场价格会不相同，从而计算出的债券收益率也不一样。反映在收益率上的这种区别，被称为利率的风险结构。【知识点】利率的风险结构
上市公司的财务报表必须依法及时向社会公开，这体现了证券交易的（ ）原则。
A、透明
B、及时
C、公开
D、公平
答案：C
分析解释：本题主要考查证券交易原则的理解运用。公开原则又被称为信息公开原则，指证券交易是一种面向社会的、公开的交易活动，其核心要求是实现市场信息的公开化。见教材第四章第三节。【知识点】证券交易概述
在房地产市场供给调研中，根据调研对象的不同，可将房地产市场供给调研内容分为（ ）。
A、房地产供给商调研
B、房地产开发用地供给调研
C、增量商品房供给调研
D、存量商品房供给调研
E、商品房出租供给调研
答案：B,C,D,E
分析解释：在房地产市场供给调研中，根据调研对象的不同，可将房地产市场供给调研内容分为房地产开发用地供给调研、增量商品房供给调研，存量商品房供给调研和商品房出租供给调研。【知识点】房地产市场供求调研
下列属于经营型房地产开发项目的现金流入的是（ ）。
A、租金收入
B、自营收入
C、转让收入
D、物业服务企业管理费和利润
E、房产税
答案：A,B,C
分析解释：经营型房地产开发投资的经济效果主要表现为租金收入、自营收入、房地产增值等方面。这类房地产开发项目的现金流入一般为租金收入、自营收入和转让收入。【知识点】出售型房地产开发投资项目的现金流量
居住项目核心产品定位的主要内容不包括（ ）。
A、功能组合策划
B、户型设计策划
C、配套设施策划
D、环境设计策划
答案：D
分析解释：本题考查房地产核心产品定位的主要内容。D项属于房地产有形产品定位的内容。居住项目核心产品定位的主要内容包括功能组合策划、户型设计策划和配套设施策划。【知识点】房地产核心产品定位的主要内容
某套住宅未来每年的潜在毛租金收入为2万元，空置和收租损失为潜在毛租金收入的10%，运营费用率为20%。该套住宅的年净收益是（ ）万元。
A、1.40
B、1.44
C、1.60
D、1.80
答案：B
分析解释：本题考查基于租赁收入测算净收益的基本公式。净收益=潜在毛租金收入一空置和收租损失+其他收入一运营费用=2-2x10%-（2-2x10%）x20%=1.44（万元）。【知识点】净收益的求取
下列选项中，属于成本导向定价法的是()。
A、成本加成定价法
B、目标利润定价法
C、理解值定价法
D、竞争导向定价法
答案：A,B
分析解释：本题考查房地产定价的基本方法。房地产定价的基本方法有成本导向定价法、需求导向定价法、竞争导向定价法。其中，成本导向定价法包括成本加成定价法和目标利润定价法。【知识点】房地产定价的基本方法
班轮运输具有“四固定”的特点，“四固定”是指（）
A、固定港口、固定航线、固定船期、固定客户
B、固定航线、固定客户、固定船期、固定费率
C、固定费率、固定港口、固定客户、固定航线
D、固定船期、固定港口、固定航线、固定费率
答案：D
分析解释：本题考查班轮运输。班轮运输是在不定期船运输的基础上发展起来的，具有“四固定”的特点，即固定航线、固定港口、.固定船期和相对固定的费率。（知识点：国际海洋货物运输）（题库维护老师：GYN）
个人贷款业务区别于公司贷款业务的重要特征是（ ）。
A、个人贷款的利率明显高于公司贷款
B、个人贷款较公司贷款手续简化
C、个人贷款的品种较多、用途较广
D、个人贷款业务与公司贷款业务的主体特征不同
答案：D
分析解释：在商业银行，个人贷款业务是以主体特征为标准进行贷款分类的一种结果，即借贷合同关系的一方主体是银行，另一方主体是自然人，这也是与公司贷款业务相区别的重要特征。【知识点】个人贷款的概念和意义
（ ）是国际银行业广泛采用的贷款定价方法。
A、成本加成定价模型
B、客户盈利分析模型
C、基准利率加点定价模型
D、风险控制措施模型
答案：C
分析解释：常见的个人贷款定价模型包括：成本加成定价模型、客户盈利分析模型、基准利率加点定价模型。其中，基准利率加点定价模型是国际银行业广泛采用的贷款定价方法。故本题选C。【知识点】个人贷款定价模型
最高最佳使用原则不包括( )。
A、最佳用途
B、最佳规模
C、最佳集约制度
D、最佳方法
答案：D
分析解释：最高最佳使用是指法律上许可、技术上可能，经济上可行，并经过充分合理的论证，能使用估价对象的价值达到最大的一种使用方式，包括最佳用途、最佳规模和最佳集约度。故本题选D。【知识点】房地产估价
房地产评估中，市场法的操作步骤包括（ ）。
A、搜索交易实例
B、选取3—10个可比实例
C、建立可比价格基础
D、交易情况修正
E、房地产状况调整
答案：A,B,C,D,E
分析解释：市场法的操作步骤：①搜索交易实例；②选取3~10个可比实例；③建立可比价格基础；④交易情况修正；⑤交易日期修正；⑥房地产状况调整；⑦求取比准价格。故本题选ABCDE。【知识点】房地产估价
商业银行着重考核借款人还款能力，应将借款人及配偶本笔住房贷款月还款额与月收入比控制在（ ），月所有债务支出与月收入比控制在（ ）。
A、50%（含）以下；55%（含）以下
B、45 010（含）以下；55%（含）以下
C、50%（含）以下；60%（含）以下
D、50%（含）以下；50%（含）以下
答案：A
分析解释：商业银行应着重考核借款人还款能力。应将借款人及配偶本笔住房贷款月还款额与月收入比控制在50%以下（含50%），月所有债务支出与月收入比控制在55%以下（含55%）。【知识点】单笔贷款流程
公积金个人住房贷款资金一般不得由借款人提取现金。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：除当地公积金管理中心有特殊规定外，公积金个人住房贷款资金必须采用委托支付管理方式，即贷款资金必须由贷款银行以转账的方式划入售房人账户，不得由借款人提取现金。故本题正确。【知识点】贷款流程
下列关于个人征信系统管理模式的说法中，错误的是（ ）。
A、个人征信系统由中国人民银行直属单位——中国金融电子化公司开发完成
B、对用户实行分级管理、权限控制、身份认证、活动跟踪、查询监督的政策
C、对已发放的个人信贷进行贷后风险管理时，商业银行查询个人信用报告必须要取得被查询人的书面授权
D、书面授权可以通过在贷款、贷记卡、准贷记卡以及担保申请书中增加相应条款取得
答案：C
分析解释：在个人征信系统的授权管理中，除对已发放的个人信贷进行贷后风险管理的情况之外，商业银行查询个人信用报告时应取得被查询人的书面授权，C项说法错误。故本题选C。【知识点】个人征信系统的管理模式
根据使用对象的不同，个人征信系统提供不同版式的个人信用报告，包括（ ）。
A、个人查询版
B、银行版
C、政府版
D、征信中心内部版
E、开放版
答案：A,B,D
分析解释：根据使用对象的不同，个人征信系统提供不同版式的个人信用报告，包括银行版、个人查询版和征信中心内部版三种版式，分别服务于商业银行类金融机构、消费者和人民银行。【知识点】个人征信报告内容介绍
《个人外汇管理办法》规定，经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换进程管理，资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换原则管理。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：《个人外汇管理办法》第三条规定，经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换原则管理，资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换进程管理。（知识点：个人外汇管理涉及的法律法规）（题库维护老师：GYN）
下列选项中，属于间接融资工具的是（ ）。
A、债券
B、银行存款
C、股票
D、商业票据
答案：B
分析解释：在金融市场上，实现资金融通一般有两种方式：直接融资和间接融资。直接融资是指资金需求者通过发行股票、债券、票据等直接融资工具。（知识点：直接融资市场和间接融资市场）（题库维护老师：GYN）
下列不属于古玩投资特点的是（）。
A、交易成本高、流动性低
B、投资古玩要有鉴别能力
C、适用于各种想要投资的人群
D、价值一般较高，投资者要具有相当的经济实力
答案：C
分析解释：古玩投资的特点是：①交易成本高、流动性低；②投资古玩要有鉴别能力；③价值一般较高，投资者要具有相当的经济实力。故本题选C。（知识点：贵金属市场及其他投资市场介绍）（题库维护老师：GYN）
当理财方案经过必要的修改最终交付客户后，客户相信自己已经完全理解了整套方案，并且对方案内容表示满意，此时理财规划师可以要求客户签署客户声明。声明内容不包括（ ）。
A、已经完整阅读该方案
B、理财规划师已就重要问题进行了必要解释
C、完全同意由理财规划师对理财方案进行具体实施
D、信息真实准确，没有重大遗漏
答案：C
分析解释：一般来说，客户声明应包括如下内容：(1)已经完整阅读该方案。(2)信息真实准确，没有重大遗漏。(3)理财规划师已就重要问题进行了必要解释。(4)接受该方案。【知识点】理财目标的确定dss
在经济高涨时期，增长型行业的发展速度通常（ ）社会发展速度。
A、高于
B、低于
C、等于
D、没有必然联系
答案：A
分析解释：增长型行业的运行状态与经济周期关联不大。在经济高涨时期，增长型行业的发展速度通常高于社会发展速度，而在经济衰退时期，其受到影响较小甚至还能保持一定的增长势头。[知识点]经济周期与行业分析
区域发展的分析包括以下（ ）方面。
A、经济
B、社会
C、生态环境
D、人口
E、科学技术
答案：A,B,C
分析解释：区域发展是一个综合性的问题，它不仅涉及经济发展，而且还涉及社会发展和生态保护。区域发展的分析应包括经济、社会和生态环境三个方面，并以三者综合效益作为分析判断的标准。[知识点]区域发展分析
（ ）是指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。
A、法定存款准备金
B、再贴现
C、公开市场业务
D、转贴现
答案：C
分析解释：公开市场业务是指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等金融机构的可用资金，进而影响货币供应最和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。[知识点]公开市场业务
某客户在2013年2月1日存入一笔1000元的活期存款，3月1日取出全部本金，如果按照积数计息法计算，假设年利率为0.72%，该客户能取回的全部金额是（）元。
A、1000.48
B、1000.60
C、1000.56
D、1000.45
答案：C
分析解释：若使用积数计息法，则计息天数为28天。利息为：1000×（0.72%÷360）×28=0.56（元），则该客户能取回全部金额为1000+0.56=1000.56（元）。[知识点]活期存款
（ ）是银行公司治理的基本文件。
A、风险报告
B、银行章程
C、内部控制文件
D、合规报告
答案：B
分析解释：银行章程是银行公司治理的基本文件，对股东大会、董事会、监事会、高级管理层的组成、职责和议事规则等作出制度安排，并载明有关法律法规要求在章程中明确规定的其他事项。[知识点]银行公司治理概述
有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，不包括（ ）。
A、组织机构间的沟通
B、向董事会的报告
C、召开股东大会
D、向高管层的报告
答案：C
分析解释：有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，包括组织机构间的沟通和向董事会、高管层的报告。董事会和高管层应有效运用内部审计、外部审计和内控部门的工作成果。[知识点]稳健公司治理原则
根据2004年巴塞尔委员会发布的第二版《巴塞尔资本协议》的规定，商业银行总资本充足率不得低于（ ）。
A、4%
B、8%
C、5%
D、10%
答案：B
分析解释：根据第二版《巴塞尔资本协议》关于最低资本要求的规定，明确商业银行总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。[知识点]巴塞尔资本协议
（ ）一旦受到不利影响，会影响到商业银行业务的正常经营。
A、负债规模
B、市场信心
C、投资者投资理念
D、投资者风险偏好
答案：B
分析解释：妥善管理声誉风险对商业银行来说非常必要，因为其经营性质要求它必须维持存款人、贷款人和整个市场的信心，这种信心一旦失去或受到不利影响，就会影响到商业银行业务的正常经营。[知识点]风险的分类
我国负责制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定的机构是（ ）。
A、中国银行保险监督管理委员会
B、中国人民银行
C、国家发展和改革委员会
D、中国证券监督管理委员会
答案：B
分析解释：根据《中华人民共和国中国人民银行法》的规定，中国人民银行在国务院领导下履行职责，开展业务，依法制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。[知识点]中国人民银行的法定职责与业务
被接管的商业银行应由（ ）行使该银行的经营管理权利。
A、接管组织
B、人民法院
C、中国人民银行
D、该商业银行除直接责任人员以外的管理层
答案：A
分析解释：《商业银行法》规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，银监会可以对该银行实行接管。自接管开始之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力。[知识点]商业银行的接管
一般保证与连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起（）。
A、3个月
B、6个月
C、9个月
D、12个月
答案：B
分析解释：一般保证的保证人与连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行届满之日起6个月。最高额保证人未约定保证期间的，保证人可随时书面通知债权人终止保证合同。[知识点]保证
我国刑法规定的基本原则包括（ ）。
A、罪刑法定原则
B、刑法面前人人平等原则
C、以事实为根据，以法律为准绳原则
D、罪责刑相适应原则
E、强制原则
答案：A,B,D
分析解释：我国刑法总则明确规定的原则只有三个，即罪刑法定原则、刑法面前人人平等原则和罪责刑相适应原则。以事实为根据，以法律为准绳原则是刑事诉讼法的一项基本原则。[知识点]刑法的概念、任务和基本原则
（ ）是金融犯罪成立的前提和基础。
A、侵犯金融管理秩序
B、违反金融管理法规
C、非法从事货币资金融通活动
D、危害货币管理
答案：B
分析解释：违反金融管理法规是金融犯罪突出的客观特征，如果某种金融行为并没有违反金融管理法规，则该种行为就不可能构成金融犯罪。因此，违反金融管理法规是金融犯罪成立的前提和基础。[知识点]金融犯罪概述
行政诉讼中，当事人、法定代理人可委托（ ）参加诉讼。
A、1~2人
B、4人
C、3人
D、1~3人
答案：A
分析解释：没有诉讼行为能力的公民，由其法定代理人代为诉讼。法定代理人互相推诿代理责任的，由人民法院指定其中一人代为诉讼，当事人、法定代理人，可以委托一至二人代为诉讼。[知识点]重要行政诉讼法律规则
国际上银行监管机构进行银行监管的共同目标是（ ）。
A、保护存款人和广大金融消费者的利益
B、防范金融风险
C、努力减少金融犯罪
D、增进市场信心
答案：A
分析解释：保护存款人和广大金融消费者的利益。这是国务院银行业监督管理机构的基本职责和目标追求，是国际上银行监管机构的共同目标，也是其区别于目前我国其他监管机构的根本所在。【知识点】银行监管目标概览
（ ）不包括在市场风险中。
A、利率风险
B、汇率风险
C、流动性风险
D、商品价格风险
答案：C
分析解释：市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。（知识点：市场风险）（题库维护老师：GYN）
（ ）是将资金按期限长短归集到不同的资金池，形成离散收益率曲线，采用平均成本法或边际成本法确定每个资金池的内部资金转移价格。
A、单资金池模式
B、多资金池模式
C、期限匹配定价模式
D、利率匹配定价模式
答案：B
分析解释：多资金池模式是将资金按期限长短归集到不同的资金池，形成离散收益率曲线，采用平均成本法或边际成本法确定每个资金池的内部资金转移价格。（知识点：内部资金转移定价管理）（题库维护老师：GYN）
2009年中国银监会正式发布《消费金融公司试点管理办法》，并经国务院批准，在（ ）各设立一家消费金融公司进行试点。
A、北京
B、天津
C、上海
D、成都
E、重庆
答案：A,B,C,D
分析解释：2009年中国银监会正式发布《消费金融公司试点管理办法》，并经国务院批准，在北京、天津、上海、成都四地各设立一家消费金融公司进行试点。（知识点：三类非银机构概况）（题库维护老师：GYN）
《个人贷款管理暂行办法》是我国出台的第一部个人贷款管理的法规，其颁布时间为（ ）年。  

A、2006
B、2008
C、2009
D、2010
答案：D
分析解释：2010年2月12日，中国银行业监督管理委员会颁布了《个人贷款管理暂行办法》，这是我国出台的第一部个人贷款管理的法规。故本题选D。[知识点]商业银行股份制改革推动了个人贷款业务的规范发展
房地产评估中，市场法的操作步骤是（ ）。  

A、搜索交易实例→选取3~10个可比实例→建立可比价格基础→交易情况修正→交易日期修正→房地产状况调整→求取比准价格
B、搜索交易实例→选取3~10个可比实例→建立可比价格基础→交易日期修正→交易情况修正→房地产状况调整→求取比准价格
C、搜索交易实例→选取3~10个可比实例→交易情况修正→交易日期修正→建立可比价格基础→房地产状况调整→求取比准价格
D、搜索交易实例→选取3~10个可比实例→建立可比价格基础→交易情况修正→交易日期修正→房地产状况调整→建立可比价格基础→求取比准价格
答案：A
分析解释：【解析】市场法的操作步骤：①搜索交易实例；②选取3一10个可比实例；③建立可比价格基础；④交易情况修正；⑤交易日期修正；⑥房地产状况调整；⑦求取比准价格。故本题选A。【知识点】房地产估价
个人商用房贷款的贷款审查应重点关注调查人的尽职情况和借款人的（）。
A、偿还能力
B、诚信状况
C、担保情况
D、抵(质)押比率
E、贷款风险因素
答案：A,B,C,D,E
分析解释：贷款审查应对贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵(质)押比率、贷款风险因素、风险程度等。【知识点】贷款流程
福费廷是在延期付款的大型设备贸易中，进口方银行应出口商的请求，向进口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票（或由其签发的本票），使进口商得以提前取得现款的一种资金融通方式。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：福费廷是在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票（或由其签发的本票），使出口商得以提前取得现款的一种资金融通方式。【知识点】贸易融资
( )确定了整个国民经济优先发展的产业及技术，对投资项目建设具有重要指导作用。
A、国民经济平衡发展需要
B、产业政策、技术政策
C、市场经济
D、地区、部门发展规划
答案：B
分析解释：产业政策、技术政策确定了整个国民经济优先发展的产业及技术，对投资项目建设具有指导作用。不符合产业、技术政策的方向的项目，注定没有好的效益，银行对此类项目应拒绝贷款。【知识点】项目背景分析
下列关于项目协作机构分析的说法，错误的是()。
A、与项目有关的协作机构主要包含国家计划部门和主管部门、地方政府机构、业务往来单位三个层次
B、分析与项目有关的国家机构时，应着重对国家机构制定有关政策的能力及政策的正确与否、各部门机构在政策上的协调性进行分析
C、应根据需要设置和调整地方机构，加强对项目的基层管理
D、应考察与项目有关的协作单位机构是否健全，规章制度是否完整以及工作能力如何
答案：C
分析解释：C项，在分析与项目有关的地方机构时，由地方开发的项目往往从地区角度出发，带有各自地区性目标，因此分析时应根据需要设置和调整地方机构，加强对项目的中层管理。【知识点】项目组织与人力资源分析
吴先生的基本养老金替代率是（ ）。（相比退休前当期收入）
A、12.94%
B、14.55%
C、15.77%
D、17.08%
答案：D
分析解释：养老金替代率=基本养老金÷退休前月收入，所以，吴先生的基本养老金替代率为1025÷6000=0.1708，即17.08%。  
（知识点：退休规划步骤分析）  
（题库维护老师：zhx）
估价目的是指一个具体估价项目中估价结果的()。
A、实际用途
B、预期用途
C、可能用途
D、设定用途
答案：B
分析解释：估价目的，是指一个房地产估价项目中估价委托人对估价报告的预期用途，通俗地说，是委托人将要拿未来完成后的估价报告去做什么用，是为了满足何种涉及房地产的经济活动或者民事行为、行政行为的需要。
运输价值主要包括()。
A、运输生产中消耗的生产资料转移价值
B、社会必要劳动时间
C、劳动者活劳动消耗中为满足个人生活需要，以工资等形式分配给劳动者所创造的价值
D、以税金、利润等形式上缴国家所创造的价值
E、市场转价价值
答案：A,C,D
分析解释：运输价值主要包括运输生产中消耗的生产资料转移价值、劳动者活劳动消耗中为满足个人生活需要，以工资等形式分配给劳动者所创造的价值和以税金、利润等形式上缴国家所创造的价值三个部分，故选ACD。
下列各项固定资产中， 注册会计师通过审核采购发票、 采购合同可以确认被审计单位是否拥有所有权或控制权的是\_\_\_\_\_\_。
A、外购的机器设备
B、办公大楼和厂房
C、外购的运输设备
D、融资租入的设备
答案：A
分析解释：外购机器设备的所有权体现在采购发票、 采购合同上； 办公大楼的所有权体现在产权证明上； 运输设备的所有权体现在行驶证上， 融资租入固定资产的所有权表现在租赁合同上。【知识点】其他书面声明
个人汽车贷款按规定实行贷款人受托支付的情况下，贷款人须放款至（ ）在贷款人开立的存款账户。
A、担保公司
B、汽车经销商
C、车辆管理部门
D、借款人
答案：B
分析解释：个人汽车贷款的放款包括放款至经销商在贷款银行开立的存款账户和直接转入借款人在贷款银行开立的存款账户两种方式，即通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式发放贷款资金。【知识点】个人汽车贷款
个人消费贷款不包括（ ）。
A、个人汽车贷款
B、个人经营贷款
C、个人教育贷款
D、个人医疗贷款
答案：B
分析解释：个人消费贷款包括：个人汽车贷款、个人教育贷款、个人耐用消费品贷款、个人消费额度贷款、个人旅游消费贷款和个人医疗贷款等。个人经营贷款属于个人经营类贷款。故本题选B。【知识点】个人消费类贷款
银行代保管业务包括露封保管业务和密封保管业务，两者的主要区别在于（ ）。
A、客户是否在将保管物品交给银行时先加以密封
B、保管物品的金额不同
C、保管物品的种类不同
D、保管期限不同
答案：A
分析解释：代保管业务包括露封保管业务和密封保管业务。两者在办理保管时都注明保管期限和保管物品的名称、种类、数量、金额等，区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。[知识点]代保管业务
下列属于其他押品常见类型的有（ ）。  

A、流动资产
B、出口退税账户
C、机器设备
D、交通运输设备
E、知识产权
答案：A,B,C,D,E
分析解释：【答案】ABCDE【解析】其他押品包括流动资产、出口退税账户、机器设备、交通运输设备、资源资产、设施类在建工程、知识产权、采矿权等。故本题选A、B、C、D、E。【知识点】个人贷款押品管理
马先生在60岁的时候需要准备（ ）元退休金才能实现他的养老目标。（1分）  

A、560441
B、1278336
C、1355036
D、1917503
答案：D
分析解释：根据题意，N=25，I/Y=6，FV=150000，利用财务计算器可得PV≈1917503（元）（设成先付年金），即马先生要想60岁顺利退休必须要有1917503元的资金作为养老的保障。
中国证监会可以向期货交易所、中国期货业协会派驻督察员。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：《期货交易所管理办法》第一百零八条规定，中国证监会可以向期货交易所派驻督察员。督察员依照中国证监会的有关规定履行职责。督察员履行职责，期货交易所应当予以配合。【知识点】期货交易所管理办法