Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
根据法律规定，下列关于非上市公众公司股票转让的论述，错误的是( )。
A、非上市公众公司申请股票公开转让的，应当向中国证监会申请核准
B、未在全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，应当明确信息披露方式，选择在非上市公众公司信息披露网站、公司网站及其他公众媒体披露股份变更、定期报告等信息，同时报中国证监会派出机构存档
C、未在全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，应当选择在中国证券登记结算公司、证券公司或者符合规定的区域性股权市场或托管机构登记托管股份
D、未在全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，不得采用公开方式向社会公众转让股份，也不得在未经国务院批准的证券交易场所转让股份，未经批准不得擅自发行股票
答案：A
分析解释：法律规定，股东人数超过200人的非上市公众公司申请其股票公开转让的，应当向中国证监会申请核准；股东人数未超过200人的公司申请其股票公开转让的，中国证监会豁免核准，由全国中小企业股份转让系统进行审查。[知识点]非上市公众公司的股票转让
甲公司拟吸收合并乙公司。下列关于乙公司解散的表述中，符合公司法律制度规定的是（）。
A、乙公司不必进行清算，但必须办理注销登记
B、乙公司必须进行清算，但不必办理注销登记
C、乙公司必须进行清算，也必须办理注销登记
D、乙公司不必进行清算，也不必办理注销登记
答案：A
分析解释：除公司因合并或分立而解散，不必进行清算外，公司解散必须经过法定清算程序。公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会.股东大会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。因此A选项正确。[知识点]清算程序
某企业2018年初占用土地20000平方米，其中幼儿园占地400平方米，其余为生产经营用地; 6月购置一栋办公楼，占地300平方米。该企业所在地城镇土地使用税年税额6元/平方米，则该企业2018年应缴纳的城镇土地使用税为（ ）。
A、118350元
B、119400元
C、118500元
D、118650元
答案：C
分析解释：对国家拨付事业经费和企业办的各类学校，托儿所，幼儿园自用的房产、土地，免征城镇土地使用税;该企业2018年应缴纳的城镇土地使用税(20000-400) X 6+300X6÷12X6=118500 (元)。【知识点：应纳税额的计算方法】
根据《合伙企业法》，关于合伙企业的利润分配，如合伙协议未作约定且合伙人协商不成，( )。
A、应当由全体合伙人平均分配
B、应当由全体合伙人按实缴出资比例分配
C、应当由全体合伙人按合伙协议约定的出资比例分配
D、应当按合伙人的贡献决定如何分配
答案：B
分析解释：合伙企业的利润分配、亏损分担，按照合伙协议的约定办理；合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定；协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配、分担；无法确定出资比例的，由合伙人平均分配、分担。[知识点]合伙企业的利润分配及亏损承担
关于合伙企业的利润分配，如合伙协议来作约定且合伙人协商不成，（）。
A、应当按合伙人的贡献决定如何分配
B、应当由全体合伙人按实缴出资比例分配
C、应当由全体合伙人平均分配
D、应当由全体合伙人按合伙协议约定的出贤比例分配
答案：B
分析解释：合伙企业的利润分配、亏损分担，按照合伙协议的约定办理；合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定；协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配、分担；无法确定出资比例的，由合伙人平均分配、分担。[知识点]合伙企业的利润分配及亏损承担
根据《合伙企业法》，关于合伙企业的利润分配，如合伙协议未作约定且台伙人协商不成()。
A、应当由全体合伙人平均分配
B、应当由全体合伙人接实缴出资比例分配
C、应当由全体合伙人按合伙协议约定的出资比例分配
D、应当按合伙人的贡献决定如何分配
答案：B
分析解释：合伙企业的利润分配、亏损分担，按照合伙协议的约定办理；合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定；协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配、分担；无法确定出资比例的，由合伙人平均分配、分担。[知识点]合伙企业的利润分配及亏损承担
纳税保证人未按照规定的期限缴纳所担保的税款、滞纳金的，由税务机关责令在一定限期内缴纳；逾期仍未缴纳的，经县以上税务局（分局）局长批准，对纳税担保人采取强制执行措施。这一责令限期是（）。
A、10日
B、15日
C、30日
D、45日
答案：B
分析解释：纳税保证人未按照规定的履行保证责任的期限缴纳税款及滞纳金的，由税务机关发出责令限期缴纳通知书，责令纳税保证人在限期 15 日内缴纳；逾期仍未缴纳的，经县以上税务局（分局）局长批准，对纳税保证人采取强制执行措施。【知识点：纳税保证时限】
根据《税收征收管理法》规定，下列属于纳税申报对象的有（）。
A、代扣代缴义务人
B、享受减税的纳税人
C、纳税期内没有应纳税款的纳税人
D、享受免税的纳税人
答案：A,B,C,D
分析解释：根据《税收征收管理法》 第二十五条的规定，纳税申报的对象为纳税人和扣缴义务人。纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报 纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。【知识点：纳税申报的对象】
行政机关依法作出要求当事人履行排除妨碍、恢复原状等义务的行政决定，当事人逾期不履行，经催告仍不履行，其后果已经或者将()的，行政机关可以代履行，或者委托没有利害关系的第三人代履行。
A、危害交通安全
B、造成环境污染
C、破坏自然资源
D、扰乱社会公共秩序
E、扰乱经济秩序
答案：A,B,C
分析解释：行政机关依法作出要求当事人履行排除妨碍、恢复原状等义务的行政决定，当事人逾期不履行，经催告仍不履行，其后果已经或者将危害交通安全、造成环境污染或者破坏自然资源的，行政机关可以代履行，或者委托没有利害关系的第三人代履行。[知识点]代履行
若到 2018 年 5 月 4 日，汇鑫公司未自行拆除办公楼厚德楼，经催告仍不履行，海淀区规划局依法作出强制拆除汇鑫公司违法建筑物的行为属于（ ）。
A、代履行
B、司法强制执行
C、行政强制措施
D、行政机关直接强制执行
E、行政裁决
答案：A
分析解释：行政机关依法作出要求当事人履行排除妨碍、恢复原状等义务的行政决定，当事人逾期不履行，经催告仍不履行，其后果已经或者将危害交通安全、造成环境污染或者破坏自然资源的，行政机关可以代履行，或者委托没有利害关系的第三人代履行。[知识点]代履行
根据我国民事诉讼法的有关规定，下列情形人民法院可以延期审理的有（）。
A、甲公司诉乙公司要求给付违约金，在开庭审理过程中，双方对一书证发生争议，要求对笔迹进行重新鉴定
B、甲公司诉乙公司要求给付违约金，在开庭审理过程中，甲公司发现审判长与乙公司负责人之间存在债权债务关系，遂提出回避申请
C、甲诉乙要求给付欠款，在开庭审理当天，乙因觉得理亏未敢出庭
D、甲诉其养子乙要求给付赡养费，在开庭审理当天，甲突发心脏病住院未能出庭
E、甲诉乙商场产品责任侵权，在开庭审理过程中，甲申请通知新的证人到庭
答案：A,B,D,E
分析解释：有下列情形之一的，可以延期开庭审理：①必须到庭的当事人和其他诉讼参与人有正当理由没有到庭的；②当事人临时提出回避申请的；③需要通知新的证人到庭，调取新的证据，重新鉴定、勘验，或者需要补充调查的；④其他应当延期的情形。[知识点]延期审理
下列有关消费税的表述中，正确的是()。
A、纳税人将生产的应税消费品偿还债务的，应当照章缴纳消费税
B、随啤酒销售取得的包装物押金，无论是否返还，都应征收消费税
C、纳税人进口的应税消费品，其纳税义务的发生时间为货物到岸的当天
D、纳税人将自产的应税消费品用于连续生产应税消费品的，在使用时缴纳消费税
答案：A
分析解释：选项B，啤酒属于从量征税的应税消费品，无论包装物是否返还，不再征收消费税;选项C，纳税人进口应税消费品的，其纳税义务发生时间为报关进口的当天;选项D，纳税人将自产的应税消费品用于连续生产应税消费品的，不征收消费税。【知识点：征税环节】
某商场2019年5月零售的下列首饰中，应缴纳消费税的有( )。
A、钻石戒指
B、金银镶嵌首饰
C、金银首饰
D、翡翠项链
答案：A,B,C
分析解释：选项ABC:金银首饰(金基、银基合金首饰，以及金、银和金基、银基合金的镶嵌首饰)、钻石及钻石饰品、铂金首饰在零售环节缴纳消费税，选项D:翡翠项链在生产销售、委托加工或者进口环节缴纳消费税。【知识点：对零售特定应税消费品在零售环节征税】
有人调侃一个现象:原来的药店门口贴的对联是“但愿世间人无病，宁可架上药生尘”，现在药店门口经常打着的标语是“买药金额满99送土鸡蛋一箱”，这种情况反映的是( )。
A、公司目的的变化
B、公司宗旨的变化
C、经营哲学的变化
D、战略层次的变化
答案：C
分析解释：经营哲学是公司为其经营活动方式所确立的价值观、基本信念和行为准则，是企业文化的高度概括。“但愿世间人无病，宁可架上药生尘”和“买药金额满99送土鸡蛋一箱 ”体现的是经营者价值观的改变，所以体现的是经营哲学的变化。【知识点：公司的使命】
在战略实施中，企业应确定和建立一个有效的组织结构。确定组织结构类型涉及如何分配企业内的工作职责范围和决策权力，需要做出的决定有（）。
A、企业的管理结构是高长型还是扁平型
B、决策权力是集中还是分散
C、企业的管理规则是刚性的还是弹性的
D、企业的组织结构类型能否适应公司战略的定位
答案：A,B,D
分析解释：确定和建立一个有效的组织结构。确定组织结构类型涉及如何分配企业内的工作职责范围和决策权力，如：（1）企业的管理结构是高长型还是扁平型；（2）决策权力是集中还是分散；（3）企业的组织结构类型能否适应公司战略的定位。【知识点】战略管理过程
某郊区小学为方便乘坐地铁，与相邻研究院约定，学校人员有权借研究院道路通行，每年支付一万元。据此，学校享有的权利是( )。
A、相邻权
B、地役权
C、建设用地使用权
D、宅基地使用权
答案：B
分析解释：地役权，是不动产所有人或者使用人为自己不动产的使用便利，依合同约定使用他人不动产的一种用益物权。本题中郊区小学为方便师生地铁乘坐才借地通行，不是最基本的通行便利，因此不适用相邻关系的规定，双方的约定应认定为地役权合同。[知识点]地役权
物可分为原物和孳息，下列选项中属于孳息的是( )
A、尚在牛体内的牛黄
B、羊身上未剪下的羊毛
C、存款利息
D、草果树上已经成熟的苹果
答案：C
分析解释：孳息物，是指原物产生的新物，如母牛生的小牛、本金所生利息。包括天然孳息和法定孳息。天然孳息，是指原物依自然规律产生的新物，如母鸡所产鸡蛋、果树所结果实等;法定孳息物，是指原物依法律规定产生的新物，如利息、租金等。[知识点]原物和孳息物
关于抵押权的相关说法，表述正确的有（ ）。  

A、抵押权为担保物权，它具有担保物权所具有的从属性、不可分性和物上代位性
B、抵押权产生于抵押人与抵押权人之间的抵押合意，为意定担保物权
C、抵押权是就债务人或者第三人提供的特定财产而设定的担保物权
D、抵押权是转移抵押物占有的担保物权
E、抵押权为就抵押物卖得价金优先受偿的权利，是一种变价受偿权
答案：A,B,C,E
分析解释：抵押权并不转移占有。抵押权是物权；抵押权是担保物权；抵押权为意定担保物权，抵押权产生于抵押人与抵押权人之间的抵押合意；抵押权是不转移占有的担保物权；抵押权是以对抵押物变价处分权和就卖得的价金优先受偿权为内容的担保物权。[知识点]抵押权
2×18 年12 月份，某公司发生相关税金及附加如下：城市维护建设税为3.5 万元，教育费附加为1.5 万元，房产税为20 万元，车船税为3 万元，不考虑其他因素，2×18 年12 月份利润表“税金及附加”项目的本期金额为（ ）万元。
A、25
B、23
C、28
D、5
答案：C
分析解释：“税金及附加”科目核算的内容包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税等。2×18 年12 月份利润表“税金及附加”项目的本期金额＝ 3.5 ＋ 1.5 ＋ 20 ＋ 3 ＝ 28（万元）。
由拆借双方当事人协定的同业拆借利率完全由市场拆借资金的供求状况决定。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：同业拆借利率的形成机制分为:①由拆借双方当事人协定,这种机制下形成的利率主要取决于拆借双方拆借资金愿望的强烈程度,利率弹性较大;②借助中介人经纪商,通过公开竟争确定,这种机制下形成的利率主要取决于市场拆借资金的供求状况.利率弹性较小。
下列流动性监管核心指标的计算公式，正确的是（）。
A、流动性比例=流动性负债余额÷流动性资产余额×100%
B、人民币超额准备金率=在中国人民银行超额准备金存款÷人民币各项存款期末余额×100%
C、核心负债比率=核心负债期末余额÷总负债期末余额×100%
D、流动性缺口率=流动性缺口÷到期流动性资产×100%
答案：C
分析解释：A流动性比例=流动性资产余额÷流动性负债余额×100%。B人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)÷人民币各项存款期末余额×100%。D流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)÷到期流动性资产×100%。
关于事后检验，下列说法正确的是（）。
A、事后检验是操作风险计量方法的一种
B、事后检验将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性和可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进
C、若估算结果与实际结果差距较大，则暗示该风险计量方法或模型存在问题，但结论不确定
D、若估算结果与实际结果差距较大，则表明事后检验的假设前提存在问题
答案：B
分析解释：A项事后检验是市场风险计量方法的一种;C项若估算结果与实际结果近似，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高;D项若估算结果与实际结果差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低，或者是事后的检验的假设前提存在问题。
下列各项属于商业银行员工失职违规的是（）
A、从事未经授权的交易
B、有组织的工人运动
C、缺乏岗位轮换机制
D、意识到自己缺乏必要的知识
答案：A
分析解释：失职违规是指商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风除，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。B项违反用工法;C项属于核心雇员流失;D项属于妥口识技能匮乏。
对工程总图布置合理性评估，主要应从（）方面进行。
A、生产工艺流畅性
B、是否符合土地管理规划要求
C、布置是否紧凑
D、是否符合卫生要求
E、能否节约用地
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：在技术评估时，应分析总图布置的合理性，主要包括以下几个方面的内容：是否满足生产工艺流程流畅;是否符合国土规划、土地管理和城市规划的要求;布置是否紧凑，能否适应场内外运输的要求;是否符合卫生、安全要求;能否节约用地，节约投资，经济合理。
下列房产转让的情形中，产权承受方免予缴纳契税的是( )。
A、将房产赠与非法定继承人
B、以预付集资建房款方式承受土地、房屋权属
C、以获奖方式承受土地、房屋权属
D、以自有房产投资入股本人独资经营的企业
答案：D
分析解释：选项A:法定继承，不征收契税;将房产赠与非法定继承人，承受方照章缴纳契税。选项BC:以获奖方式承受土地、房屋权属，以预购方式或者预付集资建房款方式承受土地、房屋权属，均视同土地使用权转让、房屋买卖或赠与而缴纳契税。【知识点：征税范围】
某汽车制造厂202×年9月将自产轿车10辆用于向某汽车租赁公司进行投资，双方协议投资作价120000元／辆，将自产轿车3辆转作本企业固定资产，将自产轿车4辆奖励给对企业发展有突出贡献的员工。该企业生产的上述轿车售价为180000元／辆（不含增值税），国家税务总局对同类轿车核定的最低计税价格为150000元／辆。该汽车制造厂应纳车辆购置税( )元。
A、45000
B、54000
C、252000
D、306000
答案：B
分析解释：对外投资、奖励的车辆，最终的车主不是汽车厂，所以，这两项业务汽车厂不涉及车购税；自产自用3辆，这是汽车厂家所有，如果能取得购置价格，则按购置价格计税。缴纳车购税=3×180000×10% =54000（元）。【知识点：应纳税额的计算】
食为天食品公司以生产适合本国民众独特口味的小吃为主，主要采用本国特有的食材和配 方，深受本国消费者的认可和追捧。食为天食品公司依靠自身优势，在有效抵御跨国公司食 品生产巨头K公司竞争威胁的同时，还在邻国设厂生产和销售本国特色小吃。在当地的市场 份额稳步提升。从本土企业战略选择的角度看，食为天食品公司作为本土企业扮演的角色称 为( )。
A、防御者
B、扩张者
C、躲闪者
D、抗衡者
答案：B
分析解释：如果企业面临的全球化压力不大，而其自身的优势资源又可以被移植到海外，那么企业就可 以将本土市场的成功经验推广到若干国外的市场，我们称采取这种战略的企业为“扩张者”，其战略定 位是将企业的经验转移到周边市场。【知识点】新兴市场的企业战略
随着电子消费产品的广泛应用，不断推出新一代产品成为电子消费企业提高市场份额的重要手段。某款知名手机厂商在研发下一代产品时，考虑到充电的便捷性，设计出USB接口充电器，使其具有兼容性，能连接所有具有USB接口的电子产品.以方便客户对手机进行充电。根据以上信息可以判断，该手机厂商制定的这项战略属于( )。
A、总体战略
B、发展战略
C、职能战略
D、竞争战略
答案：D
分析解释：该手机厂商考虑到充电的便捷性，结合其他具有USB接口的电子产品，把手机充电器的一端也制定为USB接口，以便客户对手机进行充电，这项战略体现了满足消费者需求，应对竞争的思路，因此属于竞争战略。所以选项D为正确答案。【知识点】基本竞争战略
下列不符合《商业银行稳健薪酬监管指引》要求的是（ ）。
A、商业银行应制定有利于本行战略目标实施和竞争力提升与人才培养、风险控制相适应的薪酬机制
B、商业银行应确保可变薪酬总额不会弱化本行持续增加资本基础的能力
C、商业银行绩效薪酬应体现充足的各类风险与各项成本抵扣和银行可持续发展的激励约束要求
D、商业银行应建立有效薪酬监督机制，鼓励为员工或允许员工对递延兑现部分的薪酬购买薪酬保险、责任险等避险措施，以降低薪酬与风险的关联性
答案：D
分析解释：《商业银行稳健薪酬监管指引》第二十一条，“商业银行应建立有效薪酬监督机制，不得为员工或允许员工对递延兑现部分的薪酬购买薪酬保险、责任险等避险措施，降低薪酬与风险的关联性”。D项错误。A、B、C三项说法正确。【知识点】绩效考评和薪酬管理
根据《商业银行稳健薪酬监管指引》的规定，银行业监督管理机构鼓励商业银行设立保底奖金，并明确保底奖金适用于新雇佣员工入职第一年的薪酬发放。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：《商业银行稳健薪酬监管指引》第六条规定，“商业银行应科学设计职位和岗位，合理确定不同职位和不同岗位的薪酬标准。不鼓励商业银行设立保底奖金，如果确有实际需要，保底奖金只适用于新雇佣员工入职第一年的薪酬发放”。【知识点】绩效考评和薪酬管理
商业银行应科学设计职位和岗位，合理确定不同职位和不同岗位的薪酬标准，并鼓励商业银行设立保底奖金。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：《商业银行稳健薪酬监管指引》第六条规定，“商业银行应科学设计职位和岗位，合理确定不同职位和不同岗位的薪酬标准。不鼓励商业银行设立保底奖金，如果确有实际需要，保底奖金只适用于新雇佣员工入职第一年的薪酬发放”。【知识点】绩效考评和薪酬管理
目前，“三位一体”的金融工作主题不包括（ ）。
A、服务实体经济
B、促进结构优化
C、防控金融风险
D、深化金融改革
答案：B
分析解释：金融是国之重器，是国民经济的血脉。要把握好服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革“三位一体”的金融工作主题，把服务实体经济作为根本目的，把防范化解系统性风险作为核心目标，把深化金融改革作为根本动力，促进经济与金融良性循环，共生共荣。
政府可以通过削减转移性支出来治理通货膨胀，下列支出中，属于转移性支出的是（ ）。
A、政府投资
B、商品、劳务购买
C、福利支出
D、发行国债
答案：C
分析解释：财政政策包括税收、公共支出、政府投资和国债等。其中，公共支出包括购买性支出和转移性支出两大部分。转移性支出通过“财政收入-国库-财政支付”过程将货币收入从一方转移多到另一方。福利性支出、财政补贴均属于转移性支出。【知识点】财政政策工具
一般来说，中央银行降低再贴现率时，会使商业银行（ ）。
A、提高贷款利率
B、降低贷款利率
C、扩大信贷规模
D、缩减信贷规模
E、减少贴现规模
答案：B,C
分析解释：中央银行降低再贴现率，会降低商业银行向中央银行融资的成本，增加商业银行借款意愿，使其增加向中央银行的借款或贴现。商业银行准备金充足，就会扩大对客户的贷款和投资规模，进而增加市场货币供应量。随着市场货币供应量的增加，市场利率会相应降低。
4名行人正常经过北方牧场时跌入粪坑，1人获救3人死亡。据查，当地牧民为养草放牧，储存牛羊粪便用于施肥，一家牧场往往挖有三四个粪坑，深者达三四米，之前也发生过同类事故。关于牧场的责任，下列选项正确的是( )。
A、应当适用无过错责任原则
B、应当适用过错责任原则
C、本案情形已经构成不可抗力
D、牧场管理人可通过证明自己尽到管理职责而免责
答案：D
分析解释：在公共场所或者道路上挖坑、修缮安装地下设施等，没有设置明显标志和采取安全措施造成他人损害的，施工人应当承担侵权责任。据此可知，本案应适用过错推定归责原则，即牧场的管理人可通过证明自己尽到管理职责而免责。[知识点]危险活动及物件致害责任
环美公司原以家电产品的生产和销售为主业，近年来逐新把业务范围扩展到新能源、房地产、生物制药等行业。依据波士顿矩阵分析法，下列各项环美公司对其业务所做定位的描述中，错误的是（）。
A、家电业务的多数产品进入成熟期，公司在家电行业竞争优势显著。公司应当对该业务加大投资力度，以维持公司在行业中的优势地位
B、新能源行业发展潜力巨大、前景广阔，公司在该领域竞争优势不足。公司应当对新能源业务进行重点投资，以提高市场占有率
C、房地产业进入“寒冬”期，公司的房地产业务始终没有获利。公司应当果断地从该业务中撤出
D、生物制药行业近年来发展迅猛，公司收购的一家生物制药企业由弱到强，竞争优势日益显现。公司应当在短期内优先供给其所需资源，支持该业务继续发展
答案：A
分析解释：根据“家电业务的多数产品进入成熟期，公司在家电行业竞争优势显著”的表述，环美公司的家电业务属于“现金牛”业务，应采取：对业务本身不需要投资，反而能为企业提供大量资金，用以支持其他业务发展的定位。综上，本题应选A。【知识点】业务组合分析
三口之家的中年人应选择的基金产品类型为（ ）。
A、中低风险、中低预期收益的基金产品
B、中高风险、中高预期收益的基金产品
C、高风险、高预期收益的基金产品
D、低风险为核心的基金产品
答案：A
分析解释：三口之家中的中年人收入一般比较稳定，但家庭责任较重，还要考虑为退休做准备，投资时应该坚持稳健原则，分散风险，可以选择中低风险、中低预期收益的基金产品。【知识点】个人投资者与机构投资者【考点】个人投资者【考查方向】概念理解【难易程度】易
投资者年初持有1万元某基金，该基金的年化收益率为4%，当期通货膨胀率为8%，则投资者年终持有基金的1. 04万元将不足以支付1.08万元的商品价格，该类风险属于基金市场风险的（ ）。
A、利率风险
B、经济周期性波动风险
C、购买力风险
D、政策风险
答案：C
分析解释：购买力风险指的是作为基金利润主要分配形式的现金，可能由于通货膨胀等因素的影响而导致购买力下降，降低基金实际收益，使投资者收益率降低的风险，又称为通货膨胀风险。【知识点】市场风险【考点】市场风险的类型【考察方向】概念理解【难易程度】中等
与证券市场上的其他投资工具一样，债券投资也面临一系列风险，对于在市场利率下行的环境中，附息债券收回的利息或者提前于到期日收回的本金，只能以低于原债券到期收益率的利率水平再投资于相同属性的债券，这种情况下产生的风险属于以下哪一项风险？（ ）
A、再投资风险
B、信用风险
C、投资收益风险
D、流动性风险
答案：A
分析解释：再投资风险是指债券持有者在持有期间收到的利息收入、到期时收到的本息、出售时得到的资本收益等，用于再投资所能实现的报酬，可能会低于当初购买该债券时的收益率。【知识点】债券基金的风险管理【考点】再投资风险【考察方向】概念理解【难易程度】易
资金融通方式可分为直接融资和间接融资，直接融资中的（）可以根据自身的需要设计各类型的金融工具向市场出售。
A、商业银行
B、资金供给者
C、资金需求者
D、证券公司
答案：C
分析解释：直接融资是指资金盈余单位通过直接与资金需求单位协议，或在金融市场上购买资金需求单位所发行的股票、债券等有价证券，将货币资金提供给需求单位使用。直接融资中的资金需求者可以根据自身的需要设计各类型的金融工具向市场出售。[历年真题仅供参考]
下列属于UCITS基金投资品种的是（ ）。
A、银行存款
B、指数基金
C、货币市场工具
D、以上选项都正确
答案：D
分析解释：UCTTS新增的投资品种包括：①货币市场工具；②其他投资基金；③银行存款；④金融衍生工具；⑤指数基金等。【知识点】欧盟的基金法规与监管一体化进程【考点】《可转让证券集合投资计划指令》（UCITS指令）【考察方向】概念理解【难易程度】易
根据《中华人民共和国公司法》，股东的出资方式不包括（ ）。
A、土地使用权
B、劳务
C、知识产权
D、实物
答案：B
分析解释：《中华人民共和国公司法》第二十七条第一款规定，“股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外”。【知识点】非银行金融机构和业务
以下行为属于信托业务禁止性规定的有（ ）。
A、以信托财产提供担保
B、利用受托人地位谋取不当利益
C、对他人处理信托事务的行为承担责任
D、将信托财产挪用于非信托目的的用途
E、承诺信托财产不受损失或者保证最低收益
答案：A,B,D,E
分析解释：信托公司开展信托业务，不得有下列行为：①利用受托人地位谋取不当利益；②将信托财产挪用于非信托目的的用途；③承诺信托财产不受损失或者保证最低收益；④以信托财产提供担保；⑤法律法规和中国银监会禁止的其他行为。【知识点】信托业务的禁止性规定
下列关于基金赎回的计算公式，错误的是（ ）。
A、赎回手续费=前端收费金额+后端收费金额
B、赎回总金额=赎回数量×赎回日基金份额净值
C、赎回金额=赎回总金额一赎回费用
D、赎回费用=赎回总金额×赎回费率
答案：A
分析解释：赎回金额的计算公式如下：赎回金额=赎回总额-赎回费用，赎回总额=赎回数量×赎回日基金份额净值，赎回费用=赎回总额×赎回费率。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】申购份额及赎回金额的计算【考查方向】公式【难度】易
通常在开放式基金申购和赎回中，可以不采用未知价交易原则的基金品种为（ ）。
A、混合型基金
B、股票型基金
C、货币市场基金
D、债券型基金
答案：C
分析解释：股票基金、债券基金、混合基金的申购和赎回采用的是未知价交易原则。货币市场基金的申购和赎回采用的是确定价原则。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】开放式基金申购和赎回登记及款项的支付【考查方向】概念释义【难度】易
以下关于基金的销售服务费，正确的是（ ）。
A、从赎回费中提取
B、从申购费中提取
C、从认购费中提取
D、从基金财产中提取
答案：D
分析解释：选项D正确：基金管理人可以从开放式基金财产中计提一定比例的销售服务费，用于基金的持续销售和给基金份额持有人提供服务。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】申购和赎回的费用及销售服务费【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于LOF份额认购的说法，不正确的是（ ）。
A、场内认购LOF份额，应使用中国证券登记结算有限公司深圳证券交易所开放式基金账户
B、场外认购的LOF基金份额注册登记在中国证券登记结算有限责任公司的开放式基金注册登记系统
C、基金募集期间，投资者可以通过具有基金业务代销业务资格的证券经营机构营业部场内认购LOF份额
D、目前，我国只有深圳证券交易所开办LOF业务
答案：A
分析解释：场内认购LOF份额，应持深圳证交所人民币普通证券账户或证券投资基金账户；场外认购LOF份额，应使用中国证券登记结算有限公司深圳证券交易所开放式基金账户。【知识点】基金的认购【考点】ETF和LOF份额的认购【考查方向】概念释义【难度】中
以下关于单位协定存款的说法错误的是（ ）。
A、该存款是单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定存款期限和存款利率
B、对基本存款额度按活期存款利率付息
C、对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息
D、是一种单位存款
答案：A
分析解释：单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息，对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。[知识点]单位协定存款
公司型基金合同的法律形式为（ ）。
A、募集协议
B、认购协议
C、公司章程
D、发起人协议
答案：C
分析解释：公司型基金在法律上是具有独立法人地位的股份投资公司。公司型基金依据基金公司章程设立，基金投资者是基金公司的股东，享有股东权，按所持有的股份承担有限责任，分享投资收益。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考查方向】概念释义【难度】易
下列不属于合同可撤销的原因的是（ ）。
A、以合法形式掩盖非法目的而订立的合同
B、显失公平的合同
C、因胁迫而订立的合同
D、乘人之危的合同
答案：A
分析解释：根据《中华人民共和国合同法》规定，可撤销合同的类型有：①因重大误解订立的合同；②显失公平的合同；③因欺诈而订立的合同；④因胁迫而订立的合同；⑤乘人之危的合同。选项A，以合法形式掩盖非法目的而订立的合同属于无效合同。【知识点】合同的效力
根据基金销售费用规范的要求，以下叙述正确的是（ ）。  
Ⅰ.基金销售机构应当依据相关法律法规的要求，完善内部控制制度和业务执行系统  
Ⅱ.基金销售机构应当健全内部监督和反馈系统，加强后台管理系统对费率的合规控制  
Ⅲ.基金销售机构应当强化对分支机构基金销售费用的统一管理和监督
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：基金销售机构应当依据相关法律法规的要求，完善内部控制制度和业务执行系统，健全内部监督和反馈系统，加强后台管理系统对费率的合规控制，强化对分支机构基金销售费用的统一管理和监督。【知识点】基金销售费用具体规范【考查方向】概念释义【难度】易
我国黄金市场具有的特点是（ ）。  
①市场架构不完整  
②参与主体类型多样  
③与实体经济和黄金产业密切关联  
④投资与风险分散功能进一步得到发挥
A、①②③
B、①②
C、②③④
D、②③
答案：C
分析解释：我国黄金市场具有四大特点：市场架构比较完整，参与主体类型多样，与实体经济和黄金产业密切关联，投资与风险分散功能进一步得到发挥。[知识点]中国金融市场的历史、现状及影响因素【考点】我国金融市场的发展现状【考察方向】原文挖空【难易程度】易
最常见的收益率曲线的形态是（ ）。
A、上升收益率曲线
B、反转收益率曲线
C、水平收益率曲线
D、拱形收益率曲线
答案：A
分析解释：通常情况下，投资者对期限较长的债券会要求较高的风险溢价，造成长期债券的收益率高于同类短期债券的收益率。上升收益率曲线是最常见的形态。【知识点】利率期限结构和信用利差【考点】利率期限结构与债券收益率曲线【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于债券利率风险，以下表述错误的是（ ）。
A、浮动利率债券的利息在支付日根据当前市场利率重新设定
B、浮动利率债券在市场利率下行的环境中具有较低的利率风险
C、利率风险是指利率变动引起债券价格波动的风险
D、债券的价格与利率呈反向变动关系
答案：B
分析解释：浮动利率债券的利息在支付日根据当前市场利率重新设定，从而在市场利率上升的环境中具有较低的利率风险，而在市场利率下行的环境中具有较高的利率风险。故选项B表述错误。【知识点】投资债券的风险【考点】利率风险【考查方向】概念理解【难易程度】易
我国5年期国债期货的可交割国债为合约到期月份首日剩余期限为（）年的记账式附息国债。
A、5
B、不低于5
C、4~5.25
D、4~6.25
答案：C
分析解释：我国5年期国债期货合约标的为面值为100万元人民币、票面利率为3%的名义中期国债，可交割国债为合约到期日首日剩余期限为4~5.25年的记账式付息国债。【知识点】国债期货基础【考点】合约标的和可交割国债【考查方向】概念理解【难易程度】中
常见的套期保值合约数量的确定方法有久期法和基点价值法。其中，基点价值是指利率每变化一个基点（0.01个百分点）引起资产价值的变动额。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：常见的确定国债期货套期保值比率的方法有久期法和基点价值法。基点价值，是指到期收益率每变化一个基点（BP，即0.01个百分点）时，引起资产价值的变动额。【知识点】国债期货套期保值策略【考点】套期保值比率【考查方向】概念理解【难易程度】中
基金上市交易的信息披露属于（ ）的义务。
A、会计师事务所
B、基金份额持有人
C、基金管理人
D、基金托管人
答案：C
分析解释：对于基金管理人来说，主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，具体涉及基金募集、上市交易、投资运作、净值披露等各环节。【知识点】对基金管理人的监管【考点】对基金管理人及其从业人员执业行为的监管【考查方向】概念释义【难度】易
私募投资基金募集过程中，下列行为不违反现行监管规则的是（ ）。
A、向投资者承诺其本金不受损失
B、向投资者承诺其投资收益率不低于管理人过去5年实现的平均年化收益率
C、向投资者承诺其收益不低于同期银行存款收益
D、向投资者承诺全部基金收益优先用于偿还投资者本金
答案：D
分析解释：依据《私募投资基金监督管理暂行办法》的规定，私募基金管理人、私募基金销售机构不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。【知识点】对非公开募集基金募集行为的监管【考点】对非公开募集基金推介方式的限制【考查方向】概念释义【难度】易
以下属于期货投资咨询业务的是（ ）。
A、期货公司为客户提供风险管理顾问服务
B、期货公司代理客户进行期货交易
C、期货公司按照合同约定管理客户委托的资产
D、期货公司用公司自有资金进行投资
答案：A
分析解释：期货投资咨询业务是指基于客户委托，取得期货投资咨询资格的期货公司可以向客户提供风险管理顾问服务、信息研究分析服务、交易咨询服务等业务，并收取相应的咨询费用。【知识点】期货公司【考点】期货公司的业务类型【考察方向】概念理解【难易程度】易
截止2016年5月，我国上市交易的股指期货品种有（）。
A、中证500指数期货
B、上证50指数期货
C、上证180指数期货
D、沪深300指数期货
答案：A,B,D
分析解释：目前我国现在国内股指期货合约品种有：IH:以上证50指数为标的的股指期货合约；IF:以沪深300指数为标的的股指期货合约；IC：以中证500指数为标的的股指期货合约。故ABD正确。（知识点：我国境内期货交易所）（题库维护老师：GYN）
期货投资咨询业务是指基于客户委托，期货公司及其从业人员向客户提供（ ）等服务并获得合理报酬。
A、风险管理顾问
B、研究分析
C、交易咨询
D、代理进行期货交易
答案：A,B,C
分析解释：期货投资咨询业务是指基于客户委托，取得期货投资咨询资格的期货公司可以向客户提供风险管理顾问服务、信息研究分析服务、交易咨询服务等业务，并收取相应的咨询费用。【知识点】期货公司【考点】期货公司的业务类型【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货公司从事期货投资咨询业务时，可为客户提供期货研究分析和期货交易咨询并收取报酬。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货投资咨询业务是指基于客户委托，取得期货投资咨询资格的期货公司可以向客户提供风险管理顾问服务、信息研究分析服务、交易咨询服务等业务，并收取相应的咨询费用。【知识点】期货公司【考点】期货公司的业务类型【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货交易的参与者众多，除会员外，还有其所代表的（ ）。
A、商品生产者
B、商品销售者
C、进出口商
D、市场投机者
答案：A,B,C,D
分析解释：期货交易之所以具有发现价格的功能，主要是因为：期货交易的参与者众多，除了会员以外，还有他们所代表的众多的商品生产者、销售者、加工者、进出口商以及投机者等。【知识点】价格发现的功能【考点】价格发现的原因【考察方向】原文挖空【难易程度】易
关于上市开放式基金( LOF）的运作，以下表述错误的是（ ）。
A、LOF的申购与赎回场所限于场外
B、场内与场外的连通机制可以有效控制LOF的折价率
C、LOF的挂牌交易场所限于场内
D、LOF的场内份额可以转托管为场外份额
答案：A
分析解释：上市开放式基金（LOF）是一种既可以在场外市场进行基金份额申购、赎回，又可以在交易所（场内市场）进行基金份额交易和基金份额申购或赎回的开放式基金。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】特殊类型基金【考查方向】概念释义【难度】中
下列哪一项不属于价值型股票基金的范围？（ ）
A、蓝筹股基金
B、收益型基金
C、防御型股票基金
D、成长型基金
答案：D
分析解释：D项属于按股票性质的不同的基金分类内容。价值型股票可以进一步被细分为低市盈率股、蓝筹股、收益型股票、防御型股票、逆势型股票等，从而有蓝筹股基金、收益型基金等。【知识点】股票基金的类型【考点】按股票性质分类【考查方向】概念释义【难度】中
吴某为某期货公司客户。在该期货公司推荐下，吴某将交易全权委托给该期货公司工作人员丁某进行操作。不久，吴某发现其账户发生亏损10万元，遂向法院提起诉讼，要求期货公司赔偿损失。按照法律规定，吴某不可能获得的赔偿数额是（）。
A、10万元
B、9万元
C、8万元
D、6万元
答案：A,B
分析解释：期货公司接受客户全权委托进行期货交易的，对交易产生的损失，承担主要赔偿责任，赔偿额不超过损失的80%，法律、行政法规另有规定的除外。即8万元。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】结论考查【难易程度】易
吴某为某期货公司客户。在该期货公司工作人员推荐下，吴某将交易全权委托给该期货公司工作人员丁某进行操作。不久，吴某发现其账户发生亏损10万元，遂向法院提起了诉讼。按照法律规定，吴某最多可能获得的赔偿数额是（ ）万元。
A、8
B、9
C、10
D、11
答案：A
分析解释：期货公司接受客户全权委托进行期货交易的，对交易产生的损失，承担主要赔偿责任，赔偿额不超过损失的80%，法律、行政法规另有规定的除外。即8万元。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
如果违反了期货市场套期保值的（ ）原则，则不仅达不到规避价格风险的目的，反而增加了价格风险。
A、商品种类相同
B、商品数量相等
C、分月相同或相近
D、交易方向相反
答案：D
分析解释：期货头寸应与现货头寸相反，或作为现货市场未来要进行的交易的代替物，只有这样才能够达到规避风险的目的。【知识点】套期保值的原理【考点】在期货市头寸方向的选择上，应与现货头寸相反或作为现货未来交易的替代物【考查方向】概念理解【难易程度】中
对于因财务状况恶化、风险控制不力等存在较高风险的期货公司，应当按照较高比例缴纳期货投资者保障基金，各期货公司的具体缴纳比例由（ ）根据期货公司风险状况确定。
A、财政部
B、中国证监会
C、期货交易所
D、期货公司保证金监控中心
答案：B
分析解释：对于因财务状况恶化、风险控制不力等存在较高风险的期货公司，应当按照较高比例缴纳保障基金，各期货公司的具体缴纳比例由中国证监会根据期货公司风险状况确定。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的筹集【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务( )。
A、按照规定计入总资本
B、按照规定计入风险资本
C、按照规定计入净资本
D、按照规定计入注册资本
答案：C
分析解释：期货公司借入次级债务、向股东或者其关联企业借入具有次级债务性质的长期借款以及其他清偿顺序在普通债之后的债务，可以按照规定计入净资本。【知识点】期货公司风险监管指标体系【考点】风险监管指标标准及计算要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
按照《期货公司首席风险官管理规定（试行）》，期货公司首席风险官向期货公司（ ）负责。
A、股东会
B、监事会
C、董事会
D、法定代表人
答案：C
分析解释：《期货公司首席风险官管理规定（试行）》，明确首席风险官是负责对期货公司经营管理行为的合法合规性和风险管理状况进行监督检查的期货公司高级管理人员，其向期货公司董事会负责。【知识点】第三节 首席风险官管理【考查方向】原文条款【难易程度】中
机构或者其管理人员对期货从业人员发出违法违规的指令的，期货从业人员应当予以抵制，并及时按照所在机构内部程序向高级管理人员或者董事会报告。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：机构或者其管理人员对期货从业人员发出违法违规指令的，期货从业人员应当予以抵制，并及时按照所在机构内部程序向高级管理人员或者董事会报告。机构应当及时采取措施妥善处理。【知识点】执业规则【考点】禁止性行为【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货从业人员对投资者服务结束或者离开所在期货经营机构后,仍应当保守投资者或者原所在期货经营机构的秘密。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货从业人员在执业过程中，为保护自己的合法权益而必须公开的。期货从业人员对投资者服务结束或者离开所在机构后，仍应当保守投资者或者原所在机构的秘密。【知识点】期货从业人员执业行为准则【考点】恪守职业准则【考查方向】原文条款【难易程度】易
基金评价机构从事公募基金评价业务并以公开形式发布基金评价结果的，应向（ ）申请注册。
A、中国证监会
B、证券交易所
C、中国证券投资基金业协会
D、基金行业自律组织
答案：C
分析解释：考查基金评价机构的注册标准。基金评价机构是指从事对基金管理人、基金绩效进行评价、排名、评级、评奖活动的机构。基金评价机构从事公募基金评价业务并以公开形式发布基金评价结果的，应向中国证券投资基金业协会申请注册。【知识点】基金市场参与主体
股指期货套期保值可以回避股票组合的( )。
A、经营风险
B、偶然性风险
C、系统性风险
D、非系统性风险
答案：C
分析解释：利用股指期货进行套期保值，可以降低投资组合的系统性风险。它不仅可以对现货指数进行套期保值，而且可以对单只股票或特定的股票组合进行套期保值。【知识点】个股期货与股指期货的概念及应用领域【考点】套期保值【考查方向】概念理解 【难易程度】中
系统性风险对个别或少数公司产生影响的特定因素，比如某公司高级管理人员的变动，公司所在地区自然灾害的发生等。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：系统性风险对市场上所有或者大部分股票收益都产生影响的因素，比如宏观经济周期、通货膨胀率、利率、汇率等。几乎所有股票都会受到这些因素影响。不能被分散化投资而消除。【知识点】股票定价基本原理与股票投资风险【考查方向】概念理解【难易程度】易
以下属于财政政策手段的是（ ）。
A、增加或减少货币供应量
B、提高或降低汇率
C、提高或降低利率
D、提高或降低税率
答案：D
分析解释：一国政府可采用财政政策对宏观经济进行调控。财政政策的重要手段是增加或减少税收，直接影响生产供给和市场需求状况。A、C两项属于货币政策;B项属于汇率政策。【知识点】商品期货基本面分析【考点】宏观经济分析【考查方向】概念理解【难易程度】中
下列属于会员制期货交易所理事长职权的是（ ）。
A、主持会员大会、理事会会议和理事会日常工作
B、决定设立专门委员会
C、决定对违规行为的纪律处分
D、审议总经理提出的财务预算方案
答案：A
分析解释：理事长行使下列职权：（1）主持会员大会、理事会会议和理事会日常工作；（2）组织协调专门委员会的工作；（3）检查理事会决议的实施情况并向理事会报告。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
根据《期货市场客户开户管理规定》，（）负责对期货公司提交的客户资料进行复核。
A、中国证监会派出机构
B、中国期货保证金监控中心
C、期货交易所
D、中国期货业协会
答案：B
分析解释：监控中心应当按标准对期货公司提交的客户交易编码申请表及其他相关资料进行复核。监控中心应当将当日通过复核的客户交易编码申请资料转发给相关期货交易所。【知识点】期货交易制度【考点】客户开户及交易所编码申请【考查方向】原文条款【难易程度】中
会员制期货交易所理事长行使下列（ ）职权。
A、主持会员大会、理事会会议和理事会日常工作
B、组织协调专门委员会的工作
C、检查理事会决议的实施情况并向理事会报告
D、以上表述都不对
答案：A,B,C
分析解释：理事长行使下列职权：（1）主持会员大会、理事会会议和理事会日常工作；（2）组织协调专门委员会的工作；（3）检查理事会决议的实施情况并向理事会报告。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】易
客户王某收到期货公司追加保证金通知后，表示会以有价证券作为保证金。根据相关法律规定，可以用作期货保证金的有价证券是（ ）。
A、可流通的国债
B、经期货交易所认定的标准仓单
C、股票
D、公司债券
答案：A,B
分析解释：期货交易所可以接受以下有价证券作为保证金：（1）经期货交易所认定的标准仓单；（2）可流通的国债；（3）中国证监会认定的其他有价证券。【知识点】第四章╱第二节╱一、期货交易制度【考点】保证金及其封闭运行【考查方向】原文条款【难易程度】中
场外期权交易与交易所场内期权交易相比，具有的特点不包括（ ）。
A、流滚动性风险和信用风险大
B、交易品种多样
C、合约非标准化
D、规模不大
答案：D
分析解释：场内交易的都是标准化的期权合约。与此相比，场外期权则具有如下特点：第一，合约非标准化。第二，交易品种多样、形式灵活、规模巨大。第三，交易对手机构化。第四，流动性风险和信用风险较大。（知识点：场内期权和场外期权）（题库维护老师：GYN）
借款人申请个人商用房贷款须向银行提交的申请材料有（）。
A、购买商用房的合同、协议或其他有效文件
B、贷款银行认可的借款人还款能力证明材料
C、商用房手续齐全、项目合法的证明资料
D、借款人合法有效的身份证明
E、已支付所购商用房价款规定比例首付款的证明
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：借款人申请个人商用房贷款须向银行提交的申请材料包括：借款人合法有效的身份证明;购买商用房的合同、协议或其他有效文件;商用房手续齐全、项目合法的证明资料;贷款银行认可的借款人还款能力证明材料;已支付所购商用房价款规定比例首付款的证明等。
下列属于虚值期权的是（）。

|  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- |
| 情形 | 期权类型 | 执行价格 | 标的资产价格 |
| ① | 看涨期权 | 2 450 | 2 460 |
| ② | 看跌期权 | 2 450 | 2 430 |
| ③ | 看跌期权 | 2 450 | 2 460 |
| ④ | 看涨期权 | 2 450 | 2 450 |

  

A、①
B、②
C、③
D、④
答案：C
分析解释：虚值期权是指内涵价值小于0的期权。因此，当看涨期权的执行价格高于其标的资产的市场价格，看跌期权的执行价格低于其标的资产的市场价格时，为虚值期权。【知识点】期权的内在价值和时间价值【考点】期权的内在价值【考查方向】概念理解【难易程度】中
（）是指期权的买方向卖方支付一定数额的权利金后，即拥有在期权合约的有效期内，按执行价格向期权卖方卖出一定数量的标的物的权利，但不负有必须卖出的义务。
A、看涨期权
B、看跌期权
C、美式期权
D、欧式期权
答案：B
分析解释：看跌期权是指期权的买方向卖方支付一定数额的权利金后，即拥有在期权合约的有效期内，按执行价格向期权卖方卖出一定数量的标的物的权利，但不负有必须卖出的义务。【知识点】期权基本类型【考点】看涨期权和看跌期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
证券金融公司为履行法律、法规规定的职责，可以通过其在（ ）开立的普通证券账户买卖证券。
A、证券交易所
B、证券登记结算机构
C、中国证券业协会
D、商业银行
答案：B
分析解释：证券金融公司为履行《转融通业务监督管理试行办法》（2020年修订）规定的职责，可以通过其在证券登记结算机构开立的普通证券账户买卖证券。【知识点】证券服务机构【考点】证券金融公司的定位与从事转融通业务的管理【考查方向】原文挖空【难度】易
下列关于银行存款定价的说法中，错误的是（ ）。
A、银行的存款定价是指确定存款的利率、附加收费和相关条款
B、存款定价原则上应该在综合分析价格对存款人的吸引力的前提下进行
C、银行存款定价要考虑的因素包括与市场价格保持均衡、区别确定差别价格
D、常用的定价方法主要有市场竞争定价、随行就市定价和成本覆盖定价
答案：B
分析解释：存款定价原则上应该在银行经营目标前提下，综合分析价格对存款人的吸引力、银行的承受能力、资金用途、盈利能力、资金价格走势等因素后，制定出最有利于自己的价格标准，要考虑的因素包括与市场价格保持均衡、区别确定差别价格等。【知识点】存款的定价
下列不属于我国个人贷款业务的是（ ）。
A、个人住房贷款
B、房地产开发贷款
C、个人信用卡透支
D、个人经营贷款
答案：B
分析解释：个人贷款是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。根据个人贷款用途的不同，个人贷款产品可以分为个人住房贷款、个人消费贷款和个人经营类贷款等。B项，房地产开发贷款属于公司贷款业务。【知识点】贷款业务分类
根据《证券公司全面风险管理规范》，下列关于证券公司全面风险管理体系的说法，错误的是（ ）。
A、证券公司应当定期评估全面风险管理体系
B、境外子公司不用纳入全面风险管理
C、全面风险管理体系包括量化的风险指标体系
D、全面风险管理应当强化分支机构风险管理
答案：B
分析解释：证券公司应将所有子公司以及比照子公司管理的各类孙公司（统称“子公司”）纳入全面风险管理体系，强化分支机构风险管理，实现风险管理全覆盖。【知识点】证券公司全面风险管理【考点】全面风险管理体系的内容和覆盖范围【考查方向】概念释义【难度】易
合规文化是指银行机构为避免遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失，（）地建立起一种普遍意识、道德标准和价值取向，以从精神方面确保其各项经营管理活动始终符合法律法规、自律组织约定以及内部规章的要求。
A、垂直式
B、矩阵式
C、自上而下
D、自下而上
答案：C
分析解释：合规文化是指银行机构为避免遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失， 自上而下地建立起一种普遍意识、道德标准和价值取向，以从精神方面确保其各项经营管理活动始终符合法律法规、自律组织约定以及内部规章的要求。【知识点】合规文化的概念
某套利者以63200元/吨的价格买入1手铜期货合约，同时以63000元/吨的价格卖出1手铜期货合约，过了一段时间，将其持有头寸同时平仓，平仓价格分别为63150元/吨和62850元/吨，平仓时这笔投资的价差是（ ）元/吨。
A、扩大100
B、扩大200
C、缩小了100
D、缩小了200
答案：A
分析解释：建仓时价差=63200-63000=200（元/吨）；平仓时价差=63150-62850=300（元/吨）；所以平仓时价差扩大了100元/吨。【知识点】价差与期货价差套利【考点】价差的计算与价差的变化【考查方向】公式计算【难易程度】中
银行间债券市场长期债券信用等级划分为（ ）。
A、三等九级
B、四等六级
C、三等六级
D、四等九级
答案：A
分析解释：银行间债券市场中长期债券信用评级等级划分为三等九级，符号表示为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。银行间债券市场短期债券信用评级等级划分为四等六级，符号表示为：A-1、A-2、A-3、B、C、D。【知识点】债券评级
以下（ ）不是在全国股份转让系统申请挂牌的公司需要满足的条件。
A、业务明确
B、必须盈利
C、产权清晰
D、公司治理健全
答案：B
分析解释：申请挂牌的公司应当业务明确、产权清晰、依法规范经营、公司治理健全，可以尚未盈利，但须履行信息披露义务，所披露的信息应当真实、准确、完整。【知识点】证券公司全国股转系统业务【考点】全国股转系统业务的一般规定【考查方向】原文条款【难度】易
如果偏离5%或以上的产品数超过所发行产品总数的（ ），金融机构不得再发行以摊余成本计量金融资产的资产管理产品。
A、3%
B、5%
C、7%
D、10%
答案：B
分析解释：如果偏离5%或以上的产品数超过所发行产品总数的5%，金融机构不得再发行以摊余成本计量金融资产的资产管理产品。【知识点】关于规范金融机构资产管理业务的指导意见【考点】金融机构对资产管理产品应当实行净值化管理【考查方向】原文条款【难度】中
证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在商业银行分别开立（ ）。Ⅰ.融券专用证券账户Ⅱ.客户信用交易担保证券账户Ⅲ.融资专用资金账户Ⅳ.客户信用交易担保资金账户  

A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：本题考查证券公司在商业银行开设的信用账户。证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在商业银行分别开立融资专用资金账户和客户信用交易担保资金账户。【知识点】融资融券业务【考点】融资融券业务的决策授权体系【考查方向】原文条款【难度】中
下列说法错误的是（ ）。
A、证券投资顾问业务与发布证券研究报告的立场不同
B、证券投资顾问业务与发布证券研究报告的服务方式和内容不同
C、证券投资顾问业务与发布证券研究报告的服务对象有所不同
D、在服务流程上，证券投资顾问服务一般是证券研究报告的重要基础
答案：D
分析解释：在服务流程上，证券研究报告一般是证券投资顾问服务的重要基础，选项D错误。【知识点】证券投资咨询、证券投资顾问、发布证券研究报告的概念和基本关系【考点】证券投资咨询、证券投资顾问、发布证券研究报告的基本关系【考查方向】原文条款【难度】中
融资融券的标的证券为债券的，应当符合下列条件：（ ）。  
Ⅰ．债券托管面值在1亿元以上  
Ⅱ．债券信用评级在AA级（含）以上  
Ⅲ．债券剩余期限在2年以上  
Ⅳ．交易所规定的其他情形
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：标的证券为债券的，应当符合下列条件：①债券托管面值在1亿元以上；②债券剩余期限在1年以上；③债券信用评级达到AA级（含）以上；④交易所规定的其他条件。【知识点】融资融券业务【考点】融资融券业务相关交易要素【考查方向】原文条款【难度】易
证券公司经营融资融券业务时，在证券登记结算机构开立的账户不包括（ ）。
A、融券专用证券账户
B、信用交易证券交收账户
C、信用交易资金交收账户
D、客户信用交易担保资金账户
答案：D
分析解释：证券公司经营融资融券业务的，应当在证券登记结算机构开立的账户包括融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户和信用交易资金交收账户。【知识点】融资融券业务【考点】融资融券业务的账户体系【考查方向】原文条款【难度】中
（ ）负责制定融资融券业务的操作流程，确定单一客户和单一证券的授信额度。
A、董事会
B、业务决策机构
C、业务执行部门
D、分支机构
答案：B
分析解释：业务决策机构有有关高级管理人员及部门负责人组成，负责制定融资融券业务操作流程，选择可从事融资融券业务的分支机构，确定对单一客户和单一证券的授信额度。【知识点】融资融券业务【考点】融资融券业务的决策授权体系【考查方向】原文条款【难度】中
融资融券的标的证券为债券的，应当符合的条件有（ ）。  
Ⅰ．债券托管面值在1亿元以上  
Ⅱ．债券信用评级在AA级（含）以上  
Ⅲ．债券剩余期限在2年以上  
Ⅳ．交易所规定的其他情形
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：标的证券为债券的，应当符合下列条件：①债券托管面值在1亿元以上；②债券剩余期限在1年以上；③债券信用评级达到AA级（含）以上；④交易所规定的其他条件。【知识点】融资融券业务【考点】融资融券业务相关交易要素【考查方向】原文条款【难度】易
证券公司自营业务的投资决策机构负责确定的事项包括( )。  
 I.资产配置策略 Ⅱ.自营业务规模  
Ⅲ.可承受的风险限额 Ⅳ.投资品种
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、 Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、 Ⅳ
D、Ⅰ、 Ⅳ
答案：D
分析解释：根据《证券公司证券自营业务指引》第五条规定：投资决策机构是自营业务投资运作的最高管理机构，负责确定具体的资产配置策略、投资事项和投资品种等。【知识点】证券自营业务管理及操作【考点】证券自营业务的决策与授权【考查方向】原文条款【难度】中
下列不属于证券公司代销金融产品应当遵循的原则是（ ）。
A、公开
B、公平
C、平等
D、诚实信用
答案：A
分析解释：证券公司代销金融产品，应当遵守法律、行政法规和证监会的规定，遵循平等、自愿、公平、诚实信用和适当性原则，避免利益冲突，不得损害客户合法权益。【知识点】代销金融产品业务【考点】证券公司代销金融产品的相关规定【考查方向】原文条款【难度】中