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甲、乙、丙组成一合伙企业A，委托甲执行合伙企业事务。乙与丁做生意时，应丁要求，以其在合伙企业A中财产份额出质，甲、丙均不知道此事。下列后果和处理方式中，符合法律规定的有( )。
A、经征得甲、丙同意，该出质行为有效
B、乙只需征得甲的同意，该出质行为即有效
C、乙有权自行决定出质事宜，该出质行为有效
D、甲、丙可将乙的出质行为视为退伙处理
答案：A,D
分析解释：合伙企业法规定，合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意。未经其他合伙人一致同意，其行为无效，或者作为退伙处理；由此给其他合伙人造成损失的，依法承担赔偿责任。[知识点]合伙人财产份额的转让
唐宁是沃运股份有限公司的发起人和董事之一，持有公司15%的股份。因公司未能上市，唐宁对沃运公司的发展前景担忧，欲将所持股份转让。根据公司法律制度的规定，下列说法正确的是（）。
A、唐宁可要求沃运公司收购其股权
B、唐宁可以不经其他股东同意对外转让其股份
C、若章程禁止发起人转让股份，则唐宁的股份不得转让
D、若唐宁出让其股份，其他发起人可依法主张优先购买权
答案：B
分析解释：（1）选项A：担忧公司发展前景，不属于股份有限公司股份回购的法定情形；（2）选项BC：股份有限公司的股份以自由转让为原则，以法律限制为例外；（3）选项D：法律并未赋予其他股东该项优先购买权。[知识点]股份的转让
根据法律规定，股权转让后尚未向公司登记机关办理变更登记，原股东将仍登记于其名下的股权转让、质押或者以其他方式处分的，( )。
A、原股东处分股权的行为有效
B、原股东转让股权的行为无效、质押股权的行为有效
C、受让股东善意取得，则最终获得该股权
D、受让股东非善意取得，则原股东处分股权的行为无效
答案：C,D
分析解释：法律规定，股权转让后尚未向公司登记机关办理变更登记，原股东将仍登记于其名下的股权转让、质押或者以其他方式处分的，受让股东善意取得则最终获得该股权；否则，原股东处分股权的行为无效。[知识点]“一股二卖”的处理规则
某科技开发企业占用林地55万平方米建造新的科技园(其中10万平方米经批准成立一所技工学校)，还占用林地100万平方米开发高产经济试验林木，所占耕地适用的定额税率为25元/平方米。该企业应缴纳耕地占用税( )万元。
A、1600
B、1125
C、2000
D、1400
答案：B
分析解释：该企业建造科技园占地属于从事非农业建设，成立技工学校占地免征耕地占用税，开发高产经济试验林木属于用于农业生产，不缴纳耕地占用税。应缴纳耕地占用税=(55-10)x25=1125(万元)。【知识点】应纳税额的计算
甲企业2020年生产经营用地分布于某市的三个地域，第一块土地的土地使用权属于某免税单位，面积6000平方米由甲企业无偿使用；第二块土地的土地使用权属于甲企业，面积30000平方米，其中企业办学校5000平方米，医院3000平方米；第50%土地的土地使用权属于甲企业与乙企业共同拥有，面积10000平方米，实际使用面积各50%。假定甲企业所在地城镇土地使用税年单位税额每平方米20元，则甲企业2020年全年应缴纳的城镇土地使用税为( )。
A、426000元
B、524000元
C、660000元
D、760000元
答案：C
分析解释：纳税单位无偿使用免税单位的土地，纳税单位应照章缴纳城镇土地使用税。应纳税额=(6000+30000-5000-3000+10000×50%)×20=660000(元)。【知识点：税率、计税依据和应纳税额的计算】
应税船舶未按照规定交验吨税执照及其他证明文件的，由海关责令限期改正，并处( )罚款。
A、2000元以上3万元以下
B、2000元以上 1万元以下
C、2000元以，上5000元以下
D、5000元以上2万元以下
答案：A
分析解释：应税船舶未按照规定交验吨税执照及其他证明文件的，由海关责令限期改正，处2000元以上3万元以下罚款;不缴或者少缴应纳税额的，处不缴或少缴税款50%以上5倍以下的罚款，但罚款不得低于2000元。【知识点】征收管理
根据行政法理论和《行政强制法》《行政诉讼法》等法律规定，对逾期不缴纳税款、滞纳金和罚款的纳税人，税务机关经催告依法作出行政强制决定并拍卖纳税人财物以强制抵缴税款、滞纳金及罚款的行为，性质上属于( )。
A、代履行行为
B、行政事实行为
C、损益行政行为
D、行政法律行为
E、行政优益行为
答案：C,D
分析解释：题干描述的是行政强制执行，该行为的性质属于行政法律行为、外部行政行为、具体行政行为、羁束行政行为、依职权的行政行为、单方行政行为、要式行政行为、作为行政行为、损益行政行为、行政执法行为。[知识点]行政行为的分类
根据《刑事诉讼法》及有关规定，下列关于审判公开说法中，正确的是()。
A、人民法院审判案件，一审、二审都应当公开进行审理
B、不公开审理的案件，应当当庭宣布不公开审理的理由
C、涉及商业秘密和个人隐私的案件，人民法院可以不公开审理
D、人民法院审判案件，应当允许新闻媒体实况转播
答案：B
分析解释：人民法院审判第一审案件应当公开进行。但是有关国家秘密或者个人隐私的案件，不公开审理；涉及商业秘密的案件，当事人申请不公开审理的，可以不公开审理。不公开审理的案件，应当当庭宣布不公开审理的理由。[知识点]审判公开
如果委托加工的应税消费品，受托方(受托方为个人的除外)没有履行代收代缴义务( )。
A、委托方补缴消费税
B、受托方补缴消费税
C、对受托方处以应代收代缴税款50%以上3倍以下的罚款
D、对受托方处以应代收代缴税款50%以上5倍以下的罚款
答案：A,C
分析解释：如果委托加工的应税消费品，受托方(受托方为个人的除外)没有履行代收代缴义务，则委托方补缴消费税，对受托方按征管法的规定，处以应代收代缴税款50%以上3倍以下的罚款。【知识点】委托加工环节应税消费品应纳税额的计算
根据民法理论，下列关于民事法律事实、民事法律行为、事实行为的表述中正确的是( )。
A、人的出生是非表意行为
B、民事法律行为是设立、变更、终止民事法律关系的行为
C、是否具有民事权利能力是决定行为人所为的民事法律行为是否有效成立的条件
D、事实行为以意思表示为必备要素
答案：B
分析解释：人的出生是自然事实,不是行为。所以选项A错误。是否具有民事行为能力是决定行为人所为的民事法律行为是否有效成立的条件。所以选项C错误。事实行为不以意思表示为必备要素。所以选项D错误。[知识点]法律行为的概念和特征
在一般保证中，债权人向保证人请求履行保证债务时，保证人有权要求债务人先就主债务人的财产诉请强制执行，否则保证人有权拒绝承担保证责任的权利属于( )。
A、支配权
B、请求权
C、抗辩权
D、形成权
答案：C
分析解释：以民事权利的作用方式为标准，可将民事权利分为支配权、请求权、形成权、抗辩权。抗辩权是指能够阻止相对人所行使的请求权的效力的权利。在一般保证中，保证人享有先诉抗辩权，先诉抗辩权属于抗辩权。[知识点]民事权利的分类
下列行为中，应当视同销售货物缴纳增值税的是（ ）。
A、将购进的货物用于集体福利
B、将购进的货物用于个人消费
C、将购进的货物用于对外投资
D、将购进的货物用于非增值税应税项目
答案：C
分析解释：将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目、集体福利或者个人消费的，属于增值税视同销售行为，但将购进的货物用于这三项的，不属于增值税视同销售行为，所以选项 ABD不正确。【知识点：增值税征税范围的特殊行为界定】
红枫公司被人民法院受理重整申请，人民法院召开债权人会议，讨论红枫公司的重整计划。以下关于重整计划草案表决和通过的说法中，不正确的有()。
A、出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的1/2以上时，即为该组通过重整计划草案
B、出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的2/3以上时，即为该组通过重整计划草案
C、各表决组均通过重整计划草案时，重整计划即为通过
D、重整期间，红枫公司的出资人董某不得请求投资收益分配
E、重整期间，对红枫公司的机器设备享有抵押权的债权人建设银行的担保权行使不受限制
答案：A,E
分析解释：选项A，出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的2/3以上的，即为该组通过重整计划草案；选项E，重整期间，对债务人特定财产享有的担保权暂停行使。[知识点]重整计划
某县人民法院审理的陈某诉县工商局一案，在开庭审理时县工商局无正当理由拒不到庭，下列人民法院的做法正确的是( )。
A、可以按照撤诉处理
B、可以缺席判决
C、可以继续审理
D、可以延期审埋
答案：B
分析解释：经人民法院传票传唤，原告无正当理由拒不到庭，或者未经法庭许可中途退庭的，可以按照撤诉处理；被告无正当理由拒不到庭，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。所以选项B正确。[知识点]案件审理中需要注意的几个问题
若罗某对M市公安局作出的行政处罚决定不服，直接向法院提起诉讼的期限，自知道或应当知道行政处罚决定内容之日起不得超过( )。
A、3个月
B、6个月
C、1年
D、2年
E、5年
答案：B
分析解释：经行政复议的案件一般起诉期限是15日，即在收到复议决定书之日或复议机关逾期不作决定的，复议期满之日起15日内向人民法院起诉；直接向人民法院提起诉讼的，一般期限是知道作出行政行为之日起6个月内提出。[知识点]起诉
甲因县政府违法拆迁，向人民法院提起诉讼，人民法院经审理，判决县人民政府在判决生效后10日内向甲支付赔偿金，县政府拒绝履行判决，甲申请人民法院执行，人民法院可以采取的措施包括( )。
A、通知银行从县政府的账户内划拨
B、从期满之日起，对县政府负责人按日处50—100元的罚款
C、向该县的上一级行政机关提出司法建议
D、将县政府拒绝履行的情况予以公告
E、对县政府的主要负责人予以行政拘留
答案：A,B,C,D
分析解释：拒不履行判决、裁定、调解书，社会影响恶劣的，可以对该行政机关直接负责的主管人员和其他直接责任人员予以拘留：情节严重，构成犯罪的，依法追究刑事责任。该拘留是司法拘留，非行政拘留，所以选项E错误。[知识点]执行措施
根据《行政诉讼法》规定，下列关于起诉事项的说法中正确的有()。  

A、认为国务院部门、地方人民政府及其部门制定的规范性文件不合法，当事人可以单独就规范性文件提起诉讼
B、起诉状内容欠缺或者有其他错误的，应当给予指导和释明，并一次 性告知当事人需补正的内容
C、受诉法院自收到起诉状之日起7日内既不立案，又不作出不予立案裁定的，当事人可以向上一级人民法院起诉
D、公民、法人或其他组织既提起诉讼又申请行政复议的，由先立案的机关管辖;同时立案的，由公民、法人或其他组织选择
E、被告应当在收到诉讼状副本之日起10日内向人民法院提交作出行政行为的证据
答案：B,C,D
分析解释：(1)选项A：对抽象行政行为不可单独提起行政诉讼。(2)选项E：被告应当在收到起诉状副本之日起15日内向人民法院提交作出行政行为的证据和所依据的规范性文件，并提出答辩状。（知识点：立案）（题库维护老师：zhx）
（4）根据资料（3），下列各项中，关于甲公司固定资产折旧表述正确的是（ ）。1.甲公司从事机械设备加工生产与销售，2×18年度至2×19年度发生的有关固定资产业务如下：（1）2×18年12月20日，甲公司从乙公司一次购进三台不同型号且具有不同生产能力的A 设备、B设备和C设备，共支付价款4 000万元，支付包装费及运输费30万元，另支付A设备安装费18万元，B、C设备不需要安装。同时，支付购置合同签订、差旅费等相关费用2万元，全部款项已由银行存款支付。（2）2×18年12月28日，三台设备均达到预定可使用状态，三台设备的公允价值分别为2 000万元、1 800万元和1 200万元。该公司按每台设备公允价值的比例对支付的价款进行分配，并分别确定其入账价值。（3）三台设备预计的使用年限均为5年，预计净残值率均为2%，采用双倍余额递减法计提折旧。（4）2×19年3月份，支付A设备、B设备和C设备日常维修费用分别为1.2万元、0.5万元和0.3万元。要求：根据上述资料，假定不考虑相关税费及其他因素，分析回答下列问题。
A、前3年计提折旧所使用的折旧率为40%
B、A设备2×19年度应计提折旧额为652万元
C、B设备2×19年度应计提折旧额为580.32万元
D、计提前3年折旧额时不需要考虑残值的影响
答案：A,B,C,D
分析解释：2×19年A设备应计提的折旧额＝1 630×2/5＝652（万元）；2×19年B设备应计提的折旧额＝1 450.8×2/5＝580.32（万元）；双倍余额递减法前三年的折旧率＝2/5＝40%；前三年不考虑残值。
在某一时段内履行的履约义务，不能作为确定履约进度的方法的是（ ）。
A、已经预收的款项占服务总收入的比例
B、已经发生的成本占估计总成本的比例
C、已经提供的服务占应提供服务总量的比例
D、实际测量的完工进度
答案：A
分析解释：企业应当考虑商品的性质，采用实际测量的完工进度、评估已实现的结果、时间进度、已完工或交付的产品等产出指标，或采用投入的材料数量、花费的人工工时、花费的机器工时、发生的成本和时间进度等投入指标确定恰当的履约进度。
根据事项（3），下列表述正确的是（ ）。A 公司属于增值税一般纳税人，销售商品和原材料适用的增值税税率为 13%，成本在确认收入时逐笔结转。A 公司 2019 年 5 月发生如下交易和事项：（1）5 月 1 日，向甲公司销售商品一批，价款为 300 万元，已办妥托收手续，同日收到甲公司交付的一张 3 个月内到期的商业承兑汇票，面值与应付 A 公司款项的金额相同。该项业务属于在某一时点履行的履约义务。（2）5 月 1 日，向乙公司赊销商品一批，开出的增值税专用发票上注明售价为50 万元，增值税税额为 6.5 万元；商品成本为 30 万元。A 公司在销售该批商品时已得知乙公司资金流转发生暂时困难，但为了减少存货积压，同时为了维护与乙公司长期以来建立的商业关系，A 公司仍将商品发出。该项业务属于在某一时点履行的履约义务。（3）5 月 3 日，将一项专利技术对外出租，租期 2 年，每年 5 月收取不含税使用费 300 万元。该专利成本为 600 万元，收益年限为 5 年，采用年限平均法摊销。（4）5 月 20 日，A 公司为租入包装物支付给丁公司押金 2 万元。（5）5 月 30 日，A 公司收到丙公司存入的包装物押金 10 万元。（6）截至 5 月 31 日，A 公司应收的出租包装物租金为 5 万元。（7）5 月 31 日，A 公司出售一栋废旧厂房，取得转让收入 600 万元。该不动产原值为 200 万元，已提折旧 150 万元，转让时支付清理费用 6 万元。转让不动产的增值税税率为 9%。要求：根据上述资料，不考虑其他条件，回答下列问题。（答案中金额单位用万元表示）
A、本月应当计入其他业务成本为 10 万元
B、本月应当计入主营业务成本为 10 万元
C、本月应当计入其他业务收入为 300 万元
D、本月应当计入其他业务收入为 25 万元
答案：A,D
分析解释：该专利技术月摊销额＝ 600÷5÷12 ＝ 10（万元）；出租无形资产分期收款的，应当分期确认收入，本月确认收入＝ 300÷12 ＝ 25（万元）；出租专利技术的租金收入计入其他业务收入，成本计入其他业务成本。
某工业企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 13%。2×20 年 10 月 5 日购入材料一批，增值税专用发票上注明的价款为 10 000 元，增值税金额是 1 300 元，运输途中合理损耗 3%，材料入库前的挑选整理费为 120 元，材料已 验收入库。则该企业取得的材料入账价值为（ ）元。
A、10 000
B、11 420
C、11 300
D、10 120
答案：D
分析解释：该企业是增值税一般纳税人，购买材料支付的增值税可以抵扣，不计入材料成本。运输途中的合理损耗计入存货成本，入库前的挑选整理费也计入存货成本，所以材料的入账价值＝ 10 000 ＋ 120 ＝ 10 120（元）。
（4）根据资料（4），下列各项中，该企业分配职工工资会计处理正确的是 （ ）。甲公司为增值税一般纳税人，2×20 年 12 月初该企业“应付职工薪酬—工资”科目贷方余额为 400 000 元。12 月发生与职工薪酬相关的经济业务如下：（1）3 日，决定为 10 名总部部门经理级别以上的人员每人提供一辆汽车免费使用， 每月汽车计提的折旧总额为 20 000 元。（2）8 日，以银行存款支付上月职工工资 400 000 元。（3）25 日，以自产的产品作为非货币性福利发放给直接从事产品生产的职工，该批产品不含增值税市场售价总额为 50 000 元，成本总额为 30 000 元，该企业产品适用的增值税税率为 13%。（4）31 日，编制“工资费用分配汇总表”。该表列示的应付职工工资总额为 430 000 元，其中，产品生产人员 300 000 元，车间管理人员 100 000 元，企业行政管理人员 20 000 元，专设销售机构人员 10 000 元。根据有关规定，企业分别按照职工工资总额的 2% 和 8% 计提工会经费和职工教育经费。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
A、销售费用增加 10 000 元
B、生产成本增加 300 000 元
C、管理费用增加 120 000 元
D、制造费用增加 100 000 元
答案：A,B,D
分析解释：（4）产品生产人员工资 300 000 元计入生产成本，车间管理人员工资 100 000 元计入制造费用，企业行政管理人员工资 20 000 元计入管理费用，专设销售机构人员工资 10 000 元计入销售费用。
2×20 年12 月31 日，甲公司“其他应付款”科目期末贷方余额为200 万元，“应付股利”科目期末贷方余额为50 万元，“应付利息”科目期末贷方余额为30 万元，“应交税费”科目期末贷方余额为100 万元，假定不考虑其他因素，2×20 年12 月31 日资产负债表中“其他应付款”项目应列报的金额为（ ）万元。
A、200
B、250
C、280
D、380
答案：C
分析解释：“其他应付款”项目应根据“应付利息”“应付股利”“其他应付款”科目的期末余额合计数填列，因此2×20年12 月31 日资产负债表中“其他应付款”项目应列报的金额＝ 200 ＋ 50 ＋30 ＝ 280（万元）。
健全我国商业银行内部控制体系包括以下哪些内容?（）
A、强化内控意识，树立内控优先的理念
B、完善激励约束机制
C、强化责任追究机制
D、健全信息管理系统
E、强化评估和反馈制度
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：健全我国商业银行内部控制体系包括以下内容：强化内控意识，树立内控优先的理念;完善激励约束机制;提交控制制度的执行力;强化责任追究机制;健全信息管理系统;强化评估和反馈制度;加强信息交流与沟通等。故选ABCDE。
下列关于VaR的说法，正确的是（）。
A、均值VaR是以均值作为基准来测度风险
B、均值VaR度量的是资产价值的平均损失
C、均值VaR是以期末价值作为基准来测度风险
D、均值VaR度量的是资产价值的相对损失
答案：A
分析解释：B项均值VaR度量的是资产价值的相对损失;C项零值VaR是以初始价值为基准测度风险;D项零值VaR度量的是资产价值的绝对损失。无论均值VaR还是零值VaR都是在一定持有期和置信水平下的最大损失(而非平均损失)。
《商业银行风险监管核心指标》规定操作风险损失率的计算公式为（）。
A、操作风险损失率=操作风险损失当期发生额/前三期总利息收入与非利息收入之和的平均值
B、操作风险损失率=操作风险损失当期发生额/前三期净利息收入与非利息收入之和的平均值
C、操作风险损失率=操作风险损失当期发生额/前三期总利息收入与非利息收入之和
D、操作风险损失率=操作风险损失当期发生额/前三期总利息收入与净利息收入之和
答案：B
分析解释：根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。
监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构风险状况。对银行机构风险状况的监管具体包括（）
A、建立银行风险的识别、评价和预警机制，建立风险评价的指标体系
B、建立商业银行经营管理汇报机制
C、建立高风险银行业金融机构的判断和救助体系
D、建立对支付危机的处置体系
E、建立银行业金融机构市场退出机制及金融安全网
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：监管部门对内部控制评价的内容主要包括：建立银行风险的识别、评价和预警机制，建立风险评价的指标体系，建立高风险银行业金融机构的判断和救助体系，建立对支付危机的处置体系，建立银行业金融机构市场退出机制及金融安全网。
某船运公司2020年度拥有旧机动船10艘，每艘净吨位1500吨；拥有拖船2艘，每艘发动机功率500千瓦。当年8月新购置机动船4艘，每艘净吨位2000吨。该公司船舶适用的年税额为：净吨位201～2000吨的，每吨4元。该公司2020年度应缴纳的车船税是( )元。
A、61000
B、71666.67
C、74673.33
D、75333.33
答案：C
分析解释：1千瓦=0.67吨，拖船按照船舶税额的50％计算。该运输公司应缴纳的车船税=10×1500×4+2×500×0.67×4×50％+4×2000×4×5／12= 74673.33 (元）【知识点：应纳税额的计算】
非居民企业取得的下列所得中，应当计算缴纳企业所得税的是（）。
A、国际金融组织向中国政府提供优惠贷款取得利息所得
B、国际金融组织向中国居民企业提供优惠贷款取得利息所得
C、外国政府向中国政府提供贷款取得利息所得
D、外国金融机构向中国居民企业提供商业贷款取得利息所得
答案：D
分析解释：非居民企业取得的下列所得免征企业所得税：（1）外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得；（2）国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得；（3）经国务院批准的其他所得。【知识点：非居民企业优惠】
下列关于企业所得税的征收管理，表述正确的有( )。
A、合伙企业缴纳企业所得税
B、合伙企业的合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照合伙企业约定的分配比例确定应纳税所得额
C、合伙协议未约定或者约定不明确的，以全部生产经营所得，按照合伙人协商决定的分配比例确定应纳税所得额
D、协商不成的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税所得额
答案：B,C
分析解释：选项A，合伙人是自然人的，缴纳个人所得税，合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。选项D，协商不成的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人实缴出资比例确定应纳税所得额。【知识点：合伙企业所得税的征收管理】
某些银行可能由于某种原因，如刚开始经营或进入市场，资产规模中等，分支机构不多，没有能力向主导型的银行进行强有力的冲击和竞争。这类银行往往采用追随方式效仿主导银行的营销手段。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：追随式定位：某些银行可能由于某种原因，如刚刚开始经营或进入市场，资产规模中等，分支机构不多，没有能力向主导型的银行进行强有力的冲击和竞争。这类银行往往采用追随方式效仿主导银行的营销手段。【知识点】市场定位的步骤
商业银行薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：根据《商业银行公司治理指引》第111条规定，商业银行薪酬支付期限应当与相应业务的风险持续时期保持一致，引入绩效薪酬延期支付和追索扣回制度，并提高主要高级管理人员绩效薪酬延期支付比例。【知识点】绩效考评和薪酬管理
商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：《商业银行资本管理办法（试行）》第二十二条规定，“商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求”。【知识点】紧跟趋势，调整各类监管指标约束
连带之债的特征之一是 ( )。
A、债务人之间约定按照一定的比例负担债务
B、债权人之间约定按照份额享受权利
C、债权人可以依法或者依约请求任一债务人履行全部债务
D、各债务人仅负有履行部分债务的义务
答案：C
分析解释：连带之债中，享有连带权利的每个债权人,都有权要求债务人履行义务;负有连带义务的每个债务人，都负有清偿全部债务的义务。履行了义务的人，有权要求其他负有连带义务的人偿付他应当承担的份额。[知识点]按份之债和连带之债
甲欠付乙100万，到期一直未清偿，而乙亦欠付丙100万到期无法清偿。于是乙拟将其对甲的债权转让丙。根据民法典的规定，下列选项的表述中，正确的有( )。
A、如甲乙约定该100万债权不得转让，而丙知情的情况下，则丙不能取得该债权
B、债权转让未经过甲同意的，该转让对甲不发生效力
C、如债权成功转让，则与100万有关的从权利一并转让给丙
D、如债权成功转让，乙对丙负有权利瑕疵担保义务
E、如债权转让成功，甲对乙享有的抗辩权可以向丙主张
答案：C,D,E
分析解释：(1)选项A：当事人约定金钱债权不得转让的，不得对抗第三人(无论第三人是否知情)。(2)选项B：债权人转让债权，未通知债务人的，该转让对债务人不发生效力。债权让与自通知债务人时即对债务人生效。[知识点]债权让与
根据刑事诉论法律制度的规定，下列有关认罪认罚的表述，错误的是( )。
A、人民检察院调整量刑建议应当在庭前或者当庭提出。调整量刑建议后,被告人同意继续适用速栽程序的，不需要转换程序
B、被告人在人民检察院提起公诉前未认罪认罚。在审判阶段认罪认罚的，人民法院应当通知人民检察院提出或者调整量刑建议
C、对认罪认罚案件，应当根据被告人认罪认罚的阶段早晚以及认事认罚的主动性、稳定性、彻底性等，在从宽幅度上体现差异
D、共同犯罪案件，部分被告人认罪认罚的，可以依法对该部分被告人从宽处罚，但应当注意全案的量刑平衡
答案：B
分析解释：被告人在人民检察院提起公诉前未认罪认罚，在审判阶段认罪认罚的，人民法院可以不再通知人民检察院提出或者调整量刑建议，应当根据审理查明的事实，就定罪量刑听取控辩双方意见，根据规定作出判决。[知识点]认罪认罚从宽制度
因利用职业便利实施犯罪，或者实施违背职业要求的特定义务的犯罪被判处刑罚的，人民法院可以根据犯罪情况和预防再犯罪的需要，禁止其自刑罚执行完毕之日或者假释之日起从事相关职业，期限可以为( )。
A、1年
B、2年
C、3年
D、4年
E、5年
答案：C,D,E
分析解释：因利用职业便利实施犯罪，或者实施违背职业要求的特定义务的犯罪被判处刑罚的，人民法院可以根据犯罪情况和预防再犯罪的需要，禁止其自刑罚执行完毕之日或者假释之日起从事相关职业，期限为3至5年。[知识点]假释的职业禁止
甲公司为了使自身的组织架构更加科学、合理，专门聘请了专业的咨询公司进行咨询，咨询公司在对企业进行调查分析的过程中发现下列问题，下列不符合组织架构规范的是( )。
A、企业的决策制定与审批分别由不同的人员担任
B、企业制定了专门的业务流程图，规范各个流程的业务流程
C、公司的大额资金使用均由企业的董事长审批
D、企业的生产经营管理工作由经理层主持
答案：C
分析解释：企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。所以选项C的说法不正确。【知识点】内部控制系统
甲企业是一家生产食物料理机、榨汁机的小型民营企业，产品主要出口欧美 。2008年，为适应消费者对豆浆机的急剧需求，改变豆浆机销售收入不足10%的局面，甲企业增加豆浆机的研发费用，将销售重点放在豆浆机方面，开发国内市场 。至2010年，甲企业的豆浆机市场份额占全国同类产品的三甲之列 。甲企业的战略管理方法属于( ) 。
A、理性方法
B、前瞻方法
C、应急方法
D、定位方法
答案：C
分析解释：2008年，为适应消费者对豆浆机的急剧需求，改变豆浆机销售收入不足10%的局面，甲企业增加豆浆机的研发费用，将销售重点放在豆浆机方面，开发国内市场。属于面对突发情况采取的方法，即应急方法。【知识点】风险理财措施
下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。
A、重大缺陷应当由董事会予以最终认定
B、内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷
C、重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定
D、重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
答案：C,D
分析解释：重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性，但是应当引起董事会和管理层的重视；对于一般缺陷，可以与企业管理层报告，并视情况考虑是否需要向董事会（审计委员会）、监事会报告；综上，本题应选CD。【知识点】内部控制系统
钢铁产业是一个多投入多产出的资本密集型产业，规模经济显著。E公司是一家钢铁生产企业，经过多年的积累，已经实现了规模经济，面临新进入者的威胁，该公司会采取降低价格的方式阻止新进入者的进入。F公司为了实现多元化发展，决定进入钢铁产业。由此可知，F公司面临的进入障碍包括( )。
A、规模经济
B、现有企业对关键资源的控制
C、限制进入定价
D、进入对方领域
答案：A,C
分析解释：由于钢铁产业规模经济显著，所以F公司进入该产业时，会面临结构性障碍——规模经济；由于E公司（在位企业）面临新进入者的威胁，会采取降低价格的措施，所以F公司还面临行为性障碍——限制进入定价。【知识点】产业环境分析
关于货币市场基金的说法，不正确的是（ ）。
A、最近7日年化收益率是收益分析的重要指标
B、货币市场基金的风险很小，是短期投资的良好选择
C、我国法规要求货币市场基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过397天
D、货币市场基金债券正回购的资金余额不得超过净资产的20%
答案：C
分析解释：2016年2月1日起施行的《货币市场基金监督管理办法》规定货币市场基金投资组合的平均剩余期限不得超过120天。【知识点】货币市场基金的风险管理【考点】衡量货币市场基金的风险指标【考察方向】概念理解【难易程度】易
非系统性风险，以下表述错误的是（ ）。
A、非系统性风险是由某个或少数的特别因素导致的
B、非系统性风险可以分散化
C、当投资组合中的资产数量增加时，非系统性风险也一定增加
D、非系统性风险也被称为特定风险
答案：C
分析解释：当组合中资产的数目逐渐增多的时候，非系统性风险就会被逐步分散，选项A、B、D表述正确。【知识点】系统性风险和非系统性风险及风险分散化【考点】系统性风险和非系统性风险及风险分散化【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于另类投资的局限，以下表述错误的是（ ）。
A、信息透明度低
B、估值难度大
C、流动性较好
D、杠杆率较高
答案：C
分析解释：另类投资的局限性包括：（1）缺乏监管、信息透明度低。（2）流动性较差，杠杆率偏高。（3）估值难度大，难以对资产价值进行准确评估。【知识点】另类投资的优势与局限【考点】另类投资的局限【考查方向】概念释义【难度】易
关于房地产权益基金表述错误的是（ ）。
A、房地产权益基金通过发挥管理人的专业能力将资金在不同的项目中进行配置
B、房地产权益基金往往将资产集中配置一个优质的大型的不动产项目中
C、房地产权益基金通常以开放式基金发行
D、将所持有的项目打包上市是房地产权益基金退出方式之一
答案：B
分析解释：房地产权益基金通过发挥管理人的专业能力将资金在不同的项目中进行配置，这是房地产权益基金的主要运作方式。选项A、C、D表述正确，故选B。【知识点】不动产投资工具【考点】房地产权益基金【考查方向】概念释义【难度】中
特定目的载体同业投资业务应坚持的原则包括（ ）。
A、风险收益匹配原则
B、依法合规原则
C、集中管理原则
D、总量控制原则
E、实质重于形式原则
答案：A,B,C,D,E
分析解释：特定目的载体同业投资业务是指金融机构购买或委托其他金融机构购买特定目的载体的投资行为，其坚持的原则包括：①依法合规原则；②风险收益匹配原则；③集中管理及总量控制原则；④实质重于形式原则。【知识点】同业业务dss
财务公司是以( )为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务服务的非银行金融机构。
A、加强企业集团资金集中管理和满足资金需求
B、加强企业集团资金融通和为企业集团提供方便快捷服务
C、加强企业集团资金融通和提高企业集团资金使用效益
D、加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率
答案：D
分析解释：企业集团财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。企业集团财务公司是我国经济体制和金融体制改革的产物。【知识点】企业集团财务公司
关于期货合约的交易单位和最小变动单位，下列说法错误的是（ ）。
A、在交易期货合约时，只能以交易单位的整数倍进行买卖
B、最小变动单位乘以交易单位，就是该合约的最小变动值
C、在期货交易中，每次报价必须是其合约规定的最小变动单位的整数倍
D、交易单位大小的确定与期货交易所会员结构无关
答案：D
分析解释：确定期货合约交易单位的大小，主要应该考虑合约标的资产的市场规模、交易者的资金规模、期货交易所会员结构以及这种标的资产现货交易习惯等因素。【知识点】期货合约概述【考点】期货合约的要素【考查方向】概念释义【难度】易
以下不属于远期价格确定的假设条件的是（ ）。
A、没有交易成本
B、标的资产是任意可分的
C、标的资产的储存是没有成本的
D、标的资产是不可以卖空的
答案：D
分析解释：远期价格确定的假设条件有：(1)没有交易成本。(2)标的资产是任意可分的。(3)标的资产的储存是没有成本的。(4)标的资产是可以卖空的。【知识点】远期合约概述【考点】远期合约的定价【考查方向】概念释义【难度】中
中国外汇交易中心人民币利率互换参考利率包括( )。  
I.SHIBOR(隔夜)  
II.国债回购利率(7天)  
III.1年定期存款利率  
IV.1iBOR(1周)
A、I、II、III
B、I、II、III、IV
C、I、II
D、I、II、IV
答案：A
分析解释：目前，中国外汇交易中心人民币利率互换参考利率包括上海银行间同业拆放利率SHIBOR(含隔夜、1周、3个月期等品种)、国债回购利率(7天)、1年期定期存款利率。【知识点】互换合约概述【考查方向】概念释义【难度】易
国外发达市场常用的、交易双方建立在互相了解和信任基础上的结算方式是（ ）。
A、纯券过户
B、见款付券
C、见券付款
D、券款对付
答案：A
分析解释：纯券过户是一种交易双方建立在互相了解和信任基础上的一种结算方式，也是国外发达市场常用的一种结算方式。【知识点】银行间债券市场的债券结算【考点】债券结算方式【考察方向】概念理解【难易程度】易【题库维护老师：nan
对于B股，虽然没有过户费，在上交所，结算费是成交金额的0.5‰；在深交所，称为“结算登记费”，是成交金额的0.5‰，但最高不超过（ ）港元。
A、5
B、10
C、500
D、100
答案：C
分析解释：对于B股，虽然没有过户费，但中国结算公司要收取结算费。在深圳证券交易所，结算费是成交金额的0.5‰，但最高不超过500港元。【知识点】场内证券交易与结算涉及的费用【考点】过户费【考察方向】原文挖空【难易程度】易
对于不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品，基金管理人可以依照相关规定从（ ）中持续计提一定比例的销售服务费。
A、基金佣金
B、基金手续费
C、基金财产
D、基金总资产
答案：C
分析解释：对于不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品，基金管理人可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的销售服务费。【知识点】基金费用的种类【考察方向】原文挖空【难易程度】易
某公募基金的信息披露文件包含了“基金过往业绩不预示未来表现”的风险提示信息，该信息披露文件最有可能是（ ）。
A、基金招募说明书
B、基金净值公告
C、基金托管协议
D、基金合同
答案：A
分析解释：在招募说明书封面的显著位置，管理人一般会做出“基金过往业绩不预示未来表现；不保证基金一定盈利，也不保证最低收益”等风险提示。【知识点】基金招募说明书【考点】招募说明书包含的重要信息【考查方向】概念释义【难度】易
在招募说明书封面的显著位置，管理人一般会做出（ ）等风险提示。
A、基金过往业绩不预示未来表现
B、不保证基金一定盈利
C、不保证最低收益
D、以上都是
答案：D
分析解释：在招募说明书封面的显著位置，管理人一般会做出“基金过往业绩不预示未来表现；不保证基金一定盈利，也不保证最低收益”等风险提示。【知识点】基金招募说明书【考点】招募说明书包含的重要信息【考查方向】概念释义【难度】易
规范基金信息披露的作用有（ ）。  
Ⅰ.防止信息误导给投资者造成损失  
Ⅱ.保护公众投资者的合法权益  
Ⅲ.增加投资者的投资回报  
Ⅳ.利于投资者的价值判断
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：基金信息披露的作用主要表现在四个方面：①有利于投资者的价值判断；②有利于防范利益冲突和利益输送；③有利于提高证券市场的效率；④能有效防止信息滥用。【知识点】基金信息披露的含义与作用【考查方向】概念释义【难度】易
中国证监会对基金管理公司的监管要求、整改通知及处罚措施等应当列入（ ）的通报事项。
A、董事会
B、监事会
C、管理层
D、业务部门
答案：A
分析解释：中国证监会对基金管理公司的监管要求、整改通知及处罚措施等应当列入董事会的通报事项。经理层制定的整改方案以及公司合规运作情况的汇报应当列入董事会的审议范围。【知识点】董事会的合规责任【考查方向】概念释义【难度】中
当基金连续（ ）个开放日以上发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要，可暂停接受赎回申请。
A、1
B、2
C、5
D、10
答案：B
分析解释：根据规定，基金连续2个开放日以上发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要，可暂停接受赎回申请。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】开放式基金巨额赎回的认定及处理【考查方向】概念释义【难度】易
某商业银行为客户办理资金收付业务，客户为此支付了100元手续费，这种业务属于商业银行的（ ）。
A、票据贴现业务
B、负债业务
C、贷款业务
D、中间业务
答案：D
分析解释：中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。[历年真题仅供参考]
基金从业人员应廉洁自律，不得从事可能导致与投资者或所在机构之间产生利益冲突的活动，以下合规的做法是（ ）。
A、为促进基金产品的销售，与代销机构约定在支付销售费用之外，另外支付一定金额的补偿费用
B、为保持和合作机构的良好关系，可以与利益相关方互赠5000元人民币以下的等价值礼物
C、为保持和合作机构的良好关系，接受利益相关方的礼物，礼尚往来同时也赠送礼物
D、基金管理公司可以依据销售机构销售基金的保有量，向基金销售机构支付一定比例的客户维护费，用于客户服务及销售活动中产生的相关费用
答案：D
分析解释：忠诚廉洁要求基金从业人员应当做到不得接受利益相关方的贿赂或对其进行商业贿赂，如接受或赠送礼物、回扣、补偿或报酬等。只有选项D的做法合规。【知识点】忠诚尽责【考点】忠诚尽责的基本要求【考查方向】概念释义【难度】易
下列不属于基金职业道德教育途径的是（ ）。
A、岗前职业道德教育
B、从业人员自我规范
C、社会各界持续监督
D、岗位职业道德教育
答案：B
分析解释：基金职业道德教育的途径包括：岗前职业道徳教育、岗位职业道德教育、基金业协会的自律、树立基金职业道德典型以及社会各界持续监督。【知识点】基金职业道德教育【考点】基金职业道德教育的途径【考查方向】概念释义【难度】中
证券投资基金的特点包括（ ）。  
Ⅰ.集合理财、专业管理  
Ⅱ.组合投资、分散风险  
Ⅲ.利益共享、风险共担  
Ⅳ.严格监管、信息透明
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：证券投资基金的特点包括：（1）集合理财、专业管理。（2）组合投资、分散风险。（3）利益共享、风险共担。（4）严格监管、信息透明。（5）独立托管、保障安全。【知识点】证券投资基金特点【考查方向】概念释义【难度】易
运用战术资产配置的前提条件不包括（ ）。
A、能够准确地预测市场变化
B、能够有效实施动态资产配置投资方案
C、资产配置能够达到预期收益和投资目标
D、能够发现单个证券的投资机会
答案：C
分析解释：运用战术资产配置的前提条件是基金管理人能够准确地预测市场变化、发现单个证券的投资机会，并且能够有效实施动态资产配置投资方案。【知识点】资产配置【考点】战略资产配置与战术资产配置【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金P、Q、M和N相对于股市大盘的贝塔(β)值分别为-0.8，-0.3，0.6和1.3，若投资者预期股市将步入牛市，为获取更高收益率，则优势最大的是（ ）。
A、基金Q
B、基金N
C、基金P
D、基金M
答案：B
分析解释：β系数度量的是资产收益率相对市场波动的敏感性。因为预期将步入牛市，若β为1.3时，当市场组合上涨1%，资产随之上涨1.3%。为获取更高收益率，N优势最大。【知识点】β系数的衡量【考察方向】概念理解【难易程度】易
运用战术资产配置的前提条件不包括（ ）。
A、能够准确地预测市场变化
B、资产配置能够达到预期收益和投资目标
C、能够有效实施动态资产配置投资方案
D、能够发现单个证券的投资机会
答案：B
分析解释：运用战术资产配置的前提条件是基金管理人能够准确地预测市场变化、发现单个证券的投资机会，并且能够有效实施动态资产配置投资方案。【知识点】资产配置【考点】战略资产配置与战术资产配置【考察方向】概念理解【难易程度】易
根据马可维茨的投资组合理论，在识别有效投资组合时，不需要考虑的是（ ）。
A、每种证券与其他证券之间的相互关系
B、每种证券期望收益率的方差
C、投资者对每种证券的偏好
D、每种证券的期望收益率
答案：C
分析解释：通过对每种证券的期望收益率、收益率的方差和每一种证券与其他证券之间的相互关系(用协方差米度量)这三类信息的适当分析，可以在理论上识别出有效投资组合。【知识点】均值一方差模型概述【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金销售机构对基金投资人进行风险承受能力调查和评价时，可以采用的方式不包括（ ）。
A、对已有客户信息进行分析
B、当面调查
C、采用第三方机构评价结果
D、信函和网络调查
答案：C
分析解释：基金销售机构可以采用当面、信函、网络或对已有的客户信息进行分析等方式对基金投资人的风险承受能力进行调查，并向基金投资人及时反馈评价的结果。【知识点】基金投资人风险承受能力调查和评价【考查方向】概念释义【难度】易
基金宣传推介材料登载过往业绩，基金合同生效1年以上但不满10年的，应当登载（ ）。
A、从合同生效之日起计算的业绩
B、自合同生效当年开始5个完整会计年度的业绩
C、当年上半年的业绩
D、自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩，宣传推介材料公布日在下半年的，还应当登载当年上半年度的业绩
答案：D
分析解释：基金合同生效1年以上但不满10年的，应当登载自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩，宣传推介材料公布日在下半年的，还应当登载当年上半年度的业绩。【知识点】宣传推介材料业绩登载规范【考查方向】概念释义【难度】易
某基金公司B旗下的股票型基金产品过往业绩优秀，基金销售机构A向B提出合作。B对A进行审慎调查之后，同意了A销售B旗下的某股票型基金产品。A委托知名基金评价机构C对B的某只基金进行了业绩与风险评价，该只基金三年期评级均为“五星级”，但风险等级均为高风险。考虑到C的知名度，A并未要求C提供基金产品的风险评价方法而采纳了C的评价结果。  
基金投资人D是A的高净值客户，准备通过A的网络销售平台申购B旗下的该只股票型基金产品。之前D已在A处开立了基金交易账户并在网站上完成了基金投资人风险承受能力调查和评估，使用的是A针对高净值客户制定的简化版调查问卷，问卷结果显示D的风险承受能力类型为保守型。A以法规规定禁止基金销售机构向基金投资人销售与基金投资人风险承受能力不匹配的产品为由，拒绝了D提出的申购该只股票型基金的交易申请。销售机构A与评价机构C合作以及A向投资人D销售的有关工作，以下表述正确的是（ ）。
A、A可以通过网络对基金投资人的风险承受能力进行调查和评估
B、A可针对不同基金投资人制定不同的风险承受能力调查问卷
C、即使投资者申请并由A确认、记录，A也不应向基金投资人销售与基金投资人风险承受能力不匹配的产品
D、A无需要求依法取得基金评价资格的机构C提供风险评价方法，可以直接采纳评价结果
答案：A
分析解释：基金销售机构可以采用当面、信函、网络或对已有的客户信息进行分析等方式对基金投资人的风险承受能力进行调查，并向基金投资人及时反馈评价的结果。【知识点】基金投资人风险承受能力调查和评价【考查方向】案例应用【难度】中
基金销售人员需由所在机构进行执业注册登记，未经（ ）聘任，任何人员不得从事基金销售活动
A、中国证监会
B、中国证券投资基金业协会或基金公司
C、中国证券投资基金业协会或销售机构
D、基金公司或基金销售机构
答案：D
分析解释：未经中国证监会派出机构注册，任何机构或者个人不得从事公开募集基金投资顾问业务。未经基金管理人或者基金销售机构聘任，任何人员不得从事基金销售活动。【知识点】基金销售机构人员的资格管理【考查方向】概念释义【难度】中
基金销售机构可以采用（ ）等方式对基金投资人的风险承受能力进行调查并及时反馈评价的结果。
A、当面
B、信函
C、网络
D、以上都是
答案：D
分析解释：基金销售机构可以采用当面、信函、网络或对已有的客户信息进行分析等方式对基金投资人的风险承受能力进行调查，并向基金投资人及时反馈评价的结果。【知识点】基金投资人风险承受能力调查和评价【考查方向】概念释义【难度】易
下列不属于基金销售人员从事基金销售活动禁止性情形的是（ ）。
A、向他人提供基金未公开的信息
B、接受投资者全权委托，代理客户进行基金认购、申购、赎回等交易
C、不得同意或默许他人以其本人或所在机构的名义从事基金销售业务
D、挪用投资者的交易资金或基金份额
答案：C
分析解释：选项B属于基金销售人员从事基金销售活动禁止性情形，应当为“同意或默许他人以其本人或所在机构的名义从事基金销售业务”。【知识点】基金销售机构人员行为规范【考点】基金销售人员禁止性规范【考查方向】概念释义【难度】易
下列情形中，最后可能导致成本推动的通货膨胀的是（ ）。
A、政府增加购买支出
B、投资增加
C、税率降低
D、进口商品价格大幅上涨
答案：D
分析解释：在通常情况下，商品的价格是以生产成本为基础，加上一定的利润构成，因此生产成本的上升必然导致物价上升。这种成本推动的通货膨胀按照生产成本提高的原因不同分为工资推进的通货膨胀和利润推进的通货膨胀。[知识点]通货膨胀
通过以上数据，计算出基础货币为（ ）亿元。
A、4000
B、10800
C、12000
D、9200
答案：A
分析解释：法定准备金=8000×0.1=800亿元；准备金=800+400=1200；基础货币=2800+1200=4000亿元。【知识点】中央银行与货币政策【考点】存款准备金制度与货币乘数【考查方向】公式计算【难度】易
最早开始办理银行间债券回购和现券交易的机构是（ ）。
A、深圳交易所
B、银行间同业拆借中心
C、银行间交易商协会
D、上海交易所
答案：B
分析解释：1997年6月16日，银行间同业拆借中心开始办理银行间债券回购和现券交易，全国银行间市场正式运行。【知识点】中国债券交易市场体系【考点】以交易所市场为主（1992-2000年）【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列关于短期政府债券的特点中，表述错误的是（ ）。
A、溢价发行
B、违约风险小
C、利息免税
D、流动性强
答案：A
分析解释：选项B、C、D均属于短期政府债券的特点，选项A表述错误，短期债券采用贴现方式发行。【知识点】常用的货币市场工具【考点】中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具【考查方向】概念释义【难度】易
操作风险的表现形式有（ ）。
A、外部欺诈
B、无形资产损失
C、信息科技系统事件
D、客户、产品及业务做法有问题
E、就业制度和工作场所安全性有问题
答案：A,C,D,E
分析解释：操作风险的七种表现形式：①内部欺诈；②外部欺诈；③就业制度和工作场所安全性有问题；④客户、产品及业务做法有问题；⑤实物资产损坏；⑥信息科技系统事件；⑦执行、交割和流程管理事件。【知识点】操作风险的分类和管理原则
某日，我国外汇交易中心的外汇牌价为100美元等于611.5元人民币，这种汇率标价法是（ ）。
A、人民币标价法
B、直接标价法
C、美元标价法
D、间接标价法
答案：B
分析解释：直接标价法是指以本币表示外币的价格，即以一定单位（1、100或1000个单位）的外国货币作为标准，折算为一定数额本国货币的标价方法。【知识点】汇率与汇率标价【考点】汇率的标价【考查方向】概念理解 【难易程度】中
某日伦敦外汇市场的汇率标价为1英镑/美元为1.4548，该报价方法采用的是（）。
A、直接标价法
B、间接标价法
C、美元标价法
D、指数标价法
答案：B
分析解释：间接标价法是以外币表示本币的价格，即以一定单位（1、100或1 000个单位）的本国货币作为标准，折算为一定数额外国货币的标价方法。【知识点】汇率与汇率标价【考点】汇率的标价【考查方向】概念理解 【难易程度】中
2016年12月1日，中国外汇交易中心公布人民币兑美元的中间价为1USD=6.8958CNY，则中国这种外汇标价法是（）。
A、直接标价法
B、间接标价法
C、双向标价法
D、美元标价法
答案：A
分析解释：直接标价法是指以本币表示外币的价格，即以一定单位（1、100或1000个单位）的外国货币作为标准，折算为一定数额本国货币的标价方法。【知识点】汇率与汇率标价【考点】汇率的标价【考查方向】概念理解 【难易程度】易
下列基金监管措施中，属于事中监管的是（ ）。  

A、检查
B、行政处罚
C、调查取证
D、稽核
答案：A
分析解释：检查是基金监管的重要措施，属于事中监管方式。检查可分为日常检查和年度检查，也可分为现场检查和非现场检查。【知识点】政府基金监管机构：中国证监会【考点】中国证监会对基金市场的监管措施【考查方向】概念释义【难度】易
如果非公开募集基金的募集对象累计人数超过（ ）人，就构成了公开募集基金，应当按照公开募集基金接受监管。
A、50
B、100
C、200
D、1503
答案：C
分析解释：如果非公开募集基金的募集对象累计人数超过200人，就构成了公开募集基金，应当按照公开募集基金接受监管。【知识点】对非公开募集基金募集行为的监管【考点】对非公开募集基金募集对象的限制【考查方向】概念释义【难度】易
检查是基金监管的重要措施，不包括（ ）。
A、日常检查
B、季度检查
C、现场检查
D、非现场检查
答案：B
分析解释：检查是基金监管的重要措施，属于事中监管方式。检查可分为日常检查和年度检查，也可分为现场检查和非现场检查。【知识点】政府基金监管机构：中国证监会【考点】中国证监会对基金市场的监管措施【考查方向】概念释义【难度】易
基金发生重大事项时应当报经国务院证券监督管理机构批准，属于重大事项的是（ ）。
A、变更持股5%以上的股东
B、分公司注销
C、公司注册地变化
D、更改公司章程
答案：A
分析解释：基金管理公司变更持有5%以上股权的股东，变更公司的实际控制人，或者变更其他重大事项，应当报经国务院证券监督管理机构批准。【知识点】对基金管理人的监管【考点】基金管理人的市场准入监管【考查方向】概念释义【难度】易
关于基金管理公司变更股东和实际控制人，以下描述正确的是（ ）。
A、变更持有5%以上股权的股东，应报中国基金业协会备案
B、变更持有5%以上股权的股东，应经中国基金业协会批准
C、变更基金管理公司的实际控制人，应报国务院监督管理机构备案
D、变更基金管理公司的实际控制人，应经国务院监督管理机构批准
答案：D
分析解释：基金管理公司变更持有5%以上股权的股东，变更公司的实际控制人，或者变更其他重大事项，应当报经国务院证券监督管理机构批准。【知识点】对基金管理人的监管【考点】基金管理人的市场准入监管【考查方向】概念释义【难度】中
基金份额持有人就审议事项做出决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的（ ）以上通过。
A、1/3
B、1/2
C、2/3
D、3/4
答案：B
分析解释：基金份额持有人就审议事项做出决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的1／2以上通过。【知识点】基金份额持有人及基金份额持有人大会【考点】公开募集基金的基金份额持有人权利行使【考查方向】概念释义【难度】中
政府基金监管的行政法律关系不包括（ ）。
A、政府基金监管机构是行政主体
B、监管对象是行政相对人
C、监管内容是行政范围
D、监管手段和具体措施是具体行政行为
答案：C
分析解释：政府基金监管的行政法律关系是指：政府基金监管机构是行政主体、监管对象是行政相对人、政府基金监管机构所采取的手段和措施是具体行政行为。【知识点】基金监管的基本原则【考点】依法监管原则【考查方向】概念释义【难度】中
以下基金监管措施中，属于事中监管的是（ ）。
A、调查取证
B、稽核
C、检查
D、行政处罚
答案：C
分析解释：检查是基金监管的重要措施，属于事中监管方式。检查可分为日常检查和年度检查，也可分为现场检查和非现场检查。【知识点】政府基金监管机构：中国证监会【考点】中国证监会对基金市场的监管措施【考查方向】概念释义【难度】易
CPO指的是（ ）。
A、商品基金经理
B、商品交易顾问
C、交易经理
D、期货佣金商
答案：A
分析解释：CPO是基金的主要管理人，是基金的设计者和运作的决策者，负责选择基金的发行方式，选择基金主要成员，决定基金投资方向等。【知识点】机构投资者【考点】专业机构投资者和普通机构投资者【考察方向】概念理解【难易程度】易
1982年，美国( )上市交易价值线综合指数期货合约，标志着股指期货的诞生。
A、芝加哥期货交易所
B、芝加哥商业交易所
C、纽约商业交易所
D、堪萨斯期货交易所
答案：D
分析解释：1982年2月，美国堪萨斯期货交易所（KCBT）开发了价值线综合指数期货合约，股票价格指数也成为期货交易的对象。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考查方向】概念理解 【难易程度】中
甲投资者委托乙机构从事期货经纪业务，乙机构按照甲的交易指令入市交易。但甲随后发现，乙机构不具有主体资格。以下说法正确的是（ ）。
A、甲与乙之间签订的期货经纪合同非法
B、乙应当返还收取甲的佣金
C、按照甲交易指令入市交易的结果无效
D、乙应当承担入市交易结果
答案：B
分析解释：不具有主体资格的经营机构因从事期货经纪业务而导致期货经纪合同无效，该机构按客户的交易指令入市交易的，收取的佣金应当返还给客户，交易结果由客户承担。【知识点】无效合同纠纷及其责任【考查方向】概念理解【难易程度】中
某投资者A在期货市场进行买入套期保值操作，操作前在基差为+10，则在基差为（）时，该投资从两个市场结清可正好盈亏相抵。
A、+10
B、+20
C、-10
D、-20
答案：A
分析解释：根据反向市场基差特征，在基差为+10时，买入现货并卖出期货，此时，如果基差不变，可以完全套期保值，两个市场盈亏刚好完全相抵。即基差为+10时结清可盈亏相抵。（知识点：基差与套期保值效果）（题库维护老师：GYN）
在点价交易中贸易双方以约定的某月份期货价格为基准，在此基础上加减一个升贴水来确定价格。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：与传统的贸易不同，在点价交易中，贸易双方并非直接确定一个价格，而是以约定的某月份期货价格为基准，在此基础上加减一个升贴水来确定。【知识点】规避基差风险的操作方式【考点】点价交易【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货经营机构应当( )至少开展一次适当性培训，提高相关岗位从业人员的适当性管理知识与技能。
A、每月
B、每季度
C、每半年
D、每年
答案：D
分析解释：经营机构应当每年至少开展一次适当性培训，提高相关岗位从业人员的适当性管理知识与技能，不断提升适当性执业规范水平。【知识点】投资者适当性制度【考点】经营机构对适当性义务的内控管理【考查方向】原文条款【难易程度】易
《期货公司风险监管指标管理办法》所称净资本是在期货公司（ ）的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。
A、资本
B、净资本
C、净资产
D、流动资产
答案：C
分析解释：期货公司净资本是在净资产基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。【知识点】期货公司风险监管指标体系【考点】风险监管指标标准及计算要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
根据《期货公司风险监管指标管理办法》，以下表述正确的有（ ）。
A、净资本是在期货公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标
B、资产、流动资产是指期货公司的自身资产，不含客户保证金
C、负债、流动负债是指期货公司的对外负债，包括客户权益
D、最低限额结算准备金是指期货公司按照相关要求以客户保证金缴存用于履约担保的最低金额
答案：A,B
分析解释：期货公司净资本是在净资产基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。【知识点】期货公司风险监管指标体系【考点】风险监管指标标准及计算要求【考查方向】原文条款【难易程度】难