Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
海关可以客观量化的数据资料为基础估定进口货物的完税价格，但下列价格不得使用的有（）。
A、境内生产的货物在境内的销售价格
B、可供选择的价格中最低的价格
C、货物在出口地市场的销售价格
D、最低限价或武断虚构的价格
答案：A,C,D
分析解释：海关在采用合理估价方法确定进口货物的完税价格时，不得使用以下价格：①境内生产的货物在境内的销售价格；②可供选择的价格中较高的价格；③货物在出口地市场的销售价格；④以计算价格估价方法规定之外的价值或费用计算的相同或类似货物的价格；⑤出口到第三国或地区的货物的销售价格；⑥最低限价或武断、虚构的价格。【知识点：进口货物海关估价方法】
甲、乙、丙共同出资设立一特殊的普通合伙制律师事务所。2010年5月，乙从事务所退出，丁加入事务所成为新合伙人。2010年8月，人民法院认定甲在2009年的某项律师业务中存在重大过失，判决事务所向客户赔偿100万元的损失。根据合伙企业法律制度的规定，下列关于赔偿责任承担的表述中，正确的有( )。
A、甲应以其全部个人财产承担无限责任
B、甲、丙、丁承担无限连带责任
C、乙应以其退出时在事务所中的实际财产份额为限承担赔偿责任
D、丙应以其在事务所中的财产份额为限承担赔偿责任
E、丁无须承担赔偿责任
答案：A,C,D
分析解释：(1)选项AB：甲在执业活动中因重大过失造成的合伙企业债务，由甲个人承担无限责任(甲以其全部个人财产承担无限责任);(2)选项CDE：乙、丙、丁以其在合伙企业中的财产份额为限承担有限责任，即乙以其退出时在事务所中的实际财产份额为限承担赔偿责任，丙和丁以其在事务所中的财产份额为限承担赔偿责任。[知识点]特殊普通合伙企业的责任形式
根据《合伙企业法》的规定，下列关于合伙人的表述中，正确的有( ) 。
A、合伙协议依法由全体合伙人协商一致、以书面形式订立
B、所有类型的合伙人均应对合伙企业债务承担无限连带责任
C、合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，无须经其他合伙人的同意
D、普通合伙人可以用劳务出资
E、普通合伙人分别执行合伙事务的，执行事务合伙人可以对其他合伙人执行的事务提出异议
答案：A,D,E
分析解释：合伙企业中普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，而有限合伙企业中的有限合伙人以其各自的出资额为限对合伙企业债务承担有限责任。所以选项B错误。普通合伙人以其财产份额出质的，须经其他合伙人的一致同意；有限合伙企业的有限合伙人可以以其财产份额出质，但是，合伙协议另有约定的除外。所以选项C错误。[知识点]有限合伙企业、普通合伙企业
根据《刑事诉讼法》，下 列有关刑事强制措施的说法中，正确的有()。
A、不得多次拘传犯罪嫌疑人。在拘传犯罪嫌疑人时，应当保证犯罪嫌疑人的饮食和必要的休息时间
B、取保候审和监视居住的申请人、决定机关和执行机关都是一致的
C、被取保候审、监视居住的犯罪嫌疑人，被告人不得以任何理由离开其所居住的市、县或者执行监视居住的处所
D、拘留后,除无法通知或者涉嫌危害国家安全犯罪、恐怖活动犯罪通知可能有碍侦查的情形以外，应当在拘留后24小时以内，通知被拘留人的家属
E、检察院审查批准逮捕时，应当讯问犯罪嫌疑人并听取其辩护律师的意见
答案：B,D
分析解释：对犯罪嫌疑人、被告人的拘传次数，法律没有明确规定，但不得以连续拘传的方式变相拘禁犯罪嫌疑人。所以选项A错误。如果执行机关批准。可以离开所居住的市、县或者执行监视居住的处所。所以选项C错误。检察院审查批准逮捕，可以询问证人等诉讼参与人，听取辩护律师的意见;辩护律师提出要求的，应当听取辩护律师的意见。所以选项E错误。[知识点]拘传
下列各项财产中，可以设定纳税抵押的是( )。
A、土地所有权
B、依法被查封的财产
C、依法定程序确认为违章的建筑物
D、依法有权处分的国有房屋
答案：D
分析解释：本题考核纳税抵押。可以抵押的财产:(1)抵押人所有的房屋和其他地上定着物。(2)抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产。(3)抵押人依法有权处分的国有房屋和其他地上定着物。(4)抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产。(5)经设区的市、自治州以上税务机关确认的其他可以抵押的合法财产。【知识点：可以抵押的财产】
根据税收相关的法律规定，下列有关税务行政处罚的表述中正确的是（）。
A、税务机关作出的收缴税务登记证的行为属于税务行政处罚行为
B、偷税、逃避追缴欠税、骗税都是直接妨害税款征收的违法行为，构成犯罪的，依法追究刑事责任
C、对违反发票管理规定3次以上或者情节严重的单位和个人，税务机关才可以向社会公告
D、税务机关对公民作出3000元以上罚款的，该公民才可以要求举行听证
答案：B
分析解释：税务行政处罚主要包括罚款、没收违法所得、停止办理出口退税、年销税务行政许可证件4种。选项A不属于税务行政处罚，是一般的税务具体行政行为；选项C，对违反发票管理规定2次以上或者情节严重的单位和个人，税务机关可以向社会公告；选项D，税务机关对公民作出2000元以上罚款的，该公民就可以要求举行听证。[知识点]税收违法行为及其处罚规定
根据《行政强制法》的规定，下列关于行政强制执行的说法中，正确的是（）。
A、行政机关不得对公民、法人或者其他组织采取停止供水、供电、供热、供燃气等方式迫使其履行相关行政决定
B、执行协议可以约定分阶段履行；当事人采取补救措施的，应当减免加处的罚款或者滞纳金
C、对违法的建筑物、构筑物、设施等需要强制拆除的，经行政机关予以公告并限期当事人自行拆除后，当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不拆除的，行政机关可以依法强制拆除
D、行政机关一律不得在夜间或者法定节假日实施行政强制执行
答案：C
分析解释：（1）选项A：行政机关不得对“居民生活”采取停止供水、供电、供热、供燃气等方式迫使当事人履行相关行政决定；（2）选项B：执行协议可以约定分阶段履行；当事人采取补救措施的，“可以”减免加处的罚款或者滞纳金；（3）选项D：行政机关实施行政强制执行，不得在夜间或者法定节假日实施，但情况紧急的除外。[知识点]行政强制执行实施的一般规定
下列各项中，不免征收个人所得税的所得是（）。
A、外籍个人以现金形式取得的住房补贴、伙食补贴等
B、个人转让自用达5年以上并且是唯一的家庭居住用房取得的所得
C、军人的转业费、复员费
D、外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得
答案：A
分析解释：受雇于我国境内企业的外籍个人（不包括香港、澳门居民个人），因家庭等原因居住在香港 澳门，每个工作日往返于内地与香港、澳门等地区，由此境内企业（包括其关联企业）给予其在香港或澳门住房、伙食、洗衣、搬迁等非现金形式或实报实销形式的补贴，凡能提供有效凭证且经主管税务机关审核确认的部分，免征个税。【知识点：关于外籍个人有关津贴的政策】
甲公司是一家建筑公司，该公司建立的公司目标包括，财务目标体系和战略目标体系。下列各项中，不属于战略目标体系建立目的的是（）。  

A、获取足够的市场竞争优势
B、在国际市场上建立更强大的立足点
C、现金流以及公司的信任度
D、抓住诱人的成长机会
答案：C
分析解释：战略目标体系建立的目的在于为公司赢得下列结果：获取足够的市场竞争优势，在产品质量、客户服务或产品革新等方面压倒竞争对手，使整体成本低于竞争对手的成本，提高公司在客户中的声誉，在国际市场上建立更强大的立足点，建立技术上的领导地位，获得持久的竞争优势，抓住诱人的成长机会，等等。选项C属于财务目标体系建立的目的。【知识点】公司的目标
2020年1月20日，甲企业根据合同向乙公司发货100箱，每箱含税售价1200元。双方协商含税运费2000元由乙公司承担，但承运部门（纳税人）将增值税专用发票开具给甲企业。当天甲企业办妥托收手续，要求乙企业支付款项共计120000元。甲企业该笔业务应纳的增值税为( )。
A、13870.26元
B、13200.00元
C、13290.60元
D、13340.00元
答案：A
分析解释：甲企业应缴纳的增值税=1200×100÷1.13×13%+2000÷(1+13%)×13%-2000÷(1+9%）×9%=13870.26(元)，运费仍由购买方承担，但运费发票是开具给销售方的，所以不符合代垫运费条件+甲企业应将2000元的运费作为价外费用处理，同埘甲企业支付运费可以计算进项税额抵扣。【知识点：应纳税额的计算】
下列有关股东会或股东大会的说法中,正确的是( )。
A、有限责任公司选举职工监事，由参加股东会的股东表决通过
B、全体股东以书面形式一致同意修改公司章程的，可以不召开股东会议
C、股东大会选举董事可以实行累积投票制，但选举监事不可以实行累积投票制
D、股东大会表决时，公司持有的本公司股份具有同等表决权
答案：B
分析解释：监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。所以选项A错误。股东大会选举董事、监事,可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议,实行累积投票制。所以选项C错误。股东出席股东大会会议,所持每一股份有一表决权。但是,公司持有的本公司股份没有表决权。所以选项D错误。[知识点]董事会（执行董事）及经理
2×18 年 1 月 10 日，某企业开始自行研究开发无形资产，12 月 31 日达到预定用途。其中，研究阶段发生职工薪酬30万元、计提专用设备折旧40万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬30万元、计提专用设备折旧30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专用设备折旧 200万元。假定不考虑其他因素， 该企业2×18 年对上述研发支出进行的下列会计处理中，正确的是（ ）。
A、确认管理费用100万元，确认无形资产 330万元
B、确认管理费用30万元，确认无形资产 400万元
C、确认管理费用70万元，确认无形资产 360万元
D、确认管理费用130万元，确认无形资产 300万元
答案：D
分析解释：研究阶段发生的支出应费用化，开发阶段不符合资本化条件的支出也应费用化，开发阶段符合资本化条件的支出才计入无形资产入账价值。本题中，开发阶段符合资本化条件的支出＝ 100 ＋ 200 ＝ 300（万元），确认为无形资产；其他支出全部计入当期损益，所以计入管理费用的金额＝（30 ＋ 40）＋ （30 ＋ 30）＝ 130（万元）。
2018 年 12 月 31 日，甲公司“在建工程”科目余额500 万元，“在建工程减 值准备”科目余额为 20 万元，“工程物资”科目余额 300 万元，“工程物资减值准备” 科目余额为 10 万元，则甲公司 2018 年 12 月 31 日资产负债表中“在建工程”项目的 金额为（ ）万元。
A、500
B、480
C、800
D、770
答案：D
分析解释：“在建工程”项目应根据“在建工程”科目的期末余额，减去“在建工程 减值准备”科目的期末余额后的金额，以及“工程物资”科目的期末余额，减去“工 程物资减值准备”科目的期末余额后的金额填列。因此，甲公司2018 年 12 月 31 日 资产负债表中“在建工程”项目金额＝ 500 － 20 ＋ 300 － 10 ＝ 770（万元）。
在对企业进行现金流分析中，对于短期贷款应更多的关注（）
A、在未来的经营活动中是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息
B、其抵押或担保是否足额，其还本付息是否正常
C、正常经营活动的现金流量是否能够及时和足额偿还贷款
D、借款人是否有足够的筹资能力和投资能力来获得现金流量以偿还贷款利息
答案：A
分析解释：在分析企业现金流时，针对不同类型的贷款分析侧重点是不同的：(1)对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款;(2)对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息≯在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。故选A。
根据《公司法》，对有限责任公司股东会的有关决议投反对票的股东，可以请求公司按照合理的价格收购其股权。下列各项中，属于该有关决议的有( )。
A、公司合并的决议
B、公司分立的决议
C、公司转让主要财产的决议
D、公司增加注册资本的决议
E、公司解散的决议
答案：A,B,C
分析解释：有下列情形之一的,对股东会该项决议投反对票的股东 可以请求公司按照合理的价格收购其股权:公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合《公司法》规定的分配利润条件的;公司合并、分立、转让主要财产的;公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。[知识点]股权转让
L国某公司是一家食品生产企业，其产品的主要原材料需要大量进口,为了降低成本,该公司决定在国投资建立全资子公司，获得该国低廉的劳动力以及原材料。该公司在该国收购原材料，然后加工成半成品，最后由全资子公司向L国母公司出口。该公司进入国外市场的模式属于( )。
A、出口
B、股权投资
C、非股权安排
D、技术转移
答案：B
分析解释：企业进入国外市场的模式一般有出口、股权投资、非股权安排等。对外股权投资涉及对东道国企业的股权参与，与出口相比，是一种控制程度更强、参与程度更大的进入方式。L国某公司在S国投资建立全资子公司，获得当地的低廉劳动力以及原材料，然后加工成半成品，最后由全资子公司向L国母公司出口，采用的模式是对外股权投资。【知识点：国际市场进入模式】
进入夏季，啤酒会受到广大消费者的格外青睐，为了吸引消费者的购买欲望，酒类生产商都会纷纷降价销售，各大卖场也会开设啤酒促销专区。为了减少残酷的竞争，获得竞争优势，Q公司决定并购位于S省的竞争对手-L啤酒公司。由此可见，Q公司进行并购的动机是( )。
A、避开进入壁垒，迅速进入，争取市场机会，规避各种风险
B、获得协同效应
C、克服企业负外部性，减少竞争，增强对市场的控制力
D、决策不当的并购
答案：C
分析解释：企业负外部性的一种表现是“个体理性导致集体非理性”，两个独立企业的竞争表现了这种负外部性，其竞争的结果往往使其两败俱伤，而并购战略可以减少残酷的竞争，同时还能够增强对其他竞争对手的竞争优势。Q公司并购L公司的动机是克服企业负外部性，减少竞争，增强对市场的控制力，选项C正确。决策不当的并购属于并购失败的原因。【知识点】并购的动机
商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的（ ），由核心一级资本来满足。
A、2.5%
B、5%
C、6%
D、8%
答案：A
分析解释：《商业银行资本管理办法》第二十四条规定，“商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足”。特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的O~2.5%，由核心一级资本来满足。故本题选A。【知识点】我国银行监管改革
某海上运输公司为预防极端天气对公司运营的影响，与银行签订应急资本协议，规定当公司船队遭遇极端恶劣天气时，由银行提供资本以保证公司的持续经营，该船队采用的风险管理策略工具是( )。
A、风险转换
B、风险对冲
C、风险规避
D、风险补偿
答案：D
分析解释：风险转换是指企业通过战略调整等手段使企业面临的风险转换为另一个风险；风险对冲是指采取各种手段，引人多个风险因素或承担多个风险，使得这些风险能够互相冲抵，也就是使这些风险的影响互相抵销；风险规避是指企业回避、停滞或退出蕴含某一风险的商业活动或环境；风险朴偿是指企业对风险可能造成的损失采取适当的措施进行补偿。【知识点】风险管理策略
甲林场为了加强对火灾风险的防控工作，组织有关人员深入分析了由于自然或人为因素引发火灾、场内消防系统工作、火警和灭火直升机出动等不确定事件下产生各种后果的频率。下列各项中，属于该林场采用的风险管理方法优点的有（ ）。
A、生动地体现事件的顺序
B、不会遗漏重要的初始事项
C、能够将延迟成功或恢复事件纳入其中
D、能说明时机、依赖性和多米诺效应
答案：A,D
分析解释：根据题干可知，甲林场所选择的风险管理方法是事件树分析法。主要优点：（1）ETA以清晰的图形显示了经过分析的初始事项之后的潜在情景，以及缓解系统或功能成败产生的影响；（2）它能说明时机、依赖性，以及故障树模型中很繁琐的多米诺效应；（3）它生动地体现事件的顺序，而使用故障树是不可能表现的。综上，本题应选AD。【知识点】事件树分析法
共同发起设立中国金融期货交易所的单位有（ ）。  
Ⅰ.上海期货交易所  
Ⅱ.郑州商品交易所  
Ⅲ.中国证监会  
Ⅳ.上海证券交易所和深圳证券交易所
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：中国金融期货交易所于2006年9月8日在上海成立，是经国务院同意、中国证监会批准，由上海期货交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所、上海证券交易所和深圳证券交易所共同发起设立的中国首家公司制交易所，注册资本为5亿元人民币。【知识点】金融期货合约与金融期货市场【考点】中国金融期货交易所与期货合约【考察方向】概念理解【难易程度】易
《期货从业人员执业行为准则》属于期货市场法律法规体系中的（ ）。
A、行政法规
B、规范性文件
C、部门规章
D、自律管理规定
答案：D
分析解释：作为期货行业自律管理组织，中国期货业协会依法制定的《期货从业人员执业行为准则》《中国期货业协会纪律惩戒程序》等自律管理规定，对于会员单位和期货从业人员都具有约束力，是期货市场法律法规体系的重要内容，对规范期货行业发展起着重要作用。【知识点】第一章╱第二节╱七、自律管理规定【考点】自律管理规定【考查方向】原文挖空 【难易程度】易
关于沪港通、深港通以及债券通开通的重要意义，下列说法正确的是（ ）。  
Ⅰ.标志着人民币国际化的重要进展Ⅱ.刺激了人民币的资产需求  
Ⅲ.丰富了境外人民币资本的投资品种Ⅳ.标志着我国不断扩大金融市场开放  
V.标志着我国资本账户已经完全开放
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、V
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、V
C、Ⅲ、Ⅳ、V
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：V项，当前中国资本账户尚未完全开放，投资渠道的匮乏严重制约了境外资本投资于人民币资产。沪港通和深港通允许境外投资者通过香港经纪商购买在上海和深圳证券交易所上市的股票，这种方式增加了境外人民币资本的投资品种，扩展了投资渠道。【知识点】中国基金国际化进展情况【考点】基金互认、沪港通、深港通、债券通【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于合伙型与公司型私募股权投资基金组织结构，说法正确的是（ ）。
A、公司型基金的基金管理人会受到股东的严格监督管理
B、合伙型基金具有独立的法人地位
C、合伙型基金中，有限合伙人具备独立的经营管理权力
D、公司型基金是指私募股权投资基金只能以股份公司形式设立
答案：A
分析解释：B项，合伙型基金不具有独立的法人地位。C项，合伙型基金中，普通合伙人具备独立的经营管理权力，有限合伙人虽然负责监督普通合伙人，但是不直接干涉或参与私募股权投资项目的经营管理；D项，公司型基金是指私募股权投资基金以股份公司或有限责任公司形式设立。【知识点】私募股权投资基金的组织形式【考点】合伙型基金【考查方向】概念释义【难度】中
公募基金行业规范的内容不包括（ ）。
A、信息披露
B、投资者的投资能力
C、利润分配
D、投资限制
答案：B
分析解释：公募基金是向不特定投资者公开发行受益凭证进行资金募集的基金，公募基金一般在法律和监管部门的严格监管下，有着信息披露。利润分配、投资限制等行业规范。私募基金是私下或直接向特定投资者募集的资金，私募基金只能向少数特定投资者采用非公开方式募集，对投资者的投资能力有一定的要求。【知识点】投资基金的主要类别【考查方向】概念释义【难度】中
关于基金管理公司设置风险管理组织架构，以下表述错误的是（ ）。
A、公司应当建立和完善符合行业统一标准的风险管理体系
B、公司应当形成高效运转，有效制衡的监督约束机制
C、公司应当构建科学有效、职责清晰的风险管理组织架构
D、公司的董事会、监事会、管理层等应当依法履行职责
答案：A
分析解释：风险管理组织架构应科学有效、职责清晰，与公司的业务特点、规模和复杂程度相适应，董事会、监事会、管理层依法履行职责，形成高效运转、有效制衡的监督约束机制，保证风险管理的贯彻执行，B、C、D三项正确。公司应当建立适合本公司的风险管理体系，而非符合行业统一标准。故本题选择A选项。【知识点】组织架构和职能【考查方向】概念释义【难度】中
设财务公司，应当报经( )审查批准。
A、银监会
B、中国人民银行
C、国务院
D、中国人民银行董事会
答案：A
分析解释：《企业集团财务公司管理办法》第6条规定，设立财务公司，应当报经中国银行业监督管理委员会审查批准。财务公司名称应当经工商登记机关核准，并标明“财务有限公司”或“财务有限责任公司”字样，名称中应包含其所属企业集团的全称或者简称。未经中国银行业监督管理委员会批准，任何单位不得在其名称中使用“财务公司”字样。【知识点】企业集团财务公司
商业银行等金融机构向资产公司批量转让不良资产的好处有（ ）。
A、及时化解信贷风险
B、降低不良贷款率
C、提高风险资产处置效率
D、隔离道德风险
E、提前预防和化解经济金融领域的系统性风险
答案：A,B,C,D,E
分析解释：商业银行等金融机构向资产公司批量转让不良资产，成为金融机构及时化解信贷风险、降低不良贷款率、提高风险资产处置效率、隔离道德风险的有效手段。资产公司运用处置经验，发挥管理专长，收购因流动性风险造成的不良资产并对其进行重组，将风险化解前移至实际产生损失之前，提前预防和化解经济金融领域的系统性风险。【知识点】不良资产业务的作用及效果
某投资人赎回某基金2万份基金份额，持有时间为8个月，对应的赎回费率为0.5%，假设赎回当日基金份额净值是1.06元，则其可得到的赎回金额为（ ）元。
A、21 094
B、20 000
C、21 200
D、20 106
答案：A
分析解释：赎回总额=赎回数量×赎回日基金份额净值=20000×1.06=21200（元），赎回费用=赎回总额×赎回费率=21200×0.5%=106（元），赎回金额=赎回总额-赎回费用=21200-106=21094（元）。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】申购份额及赎回金额的计算【考查方向】公式计算【难度】中
当基金管理人认为兑付投资者的赎回申请有困难，或认为兑付投资者的赎回申请进行的资产变现可能使基金份额净值发生较大波动时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额（ ）的前提下，对其余赎回申请延期办理。
A、11%
B、9%
C、10%
D、8%
答案：C
分析解释：当基金管理人认为兑付投资者的赎回申请有困难，或认为兑付投资者的赎回申请进行的资产变现可能使基金份额净值发生较大波动时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额10%的前提下，对其余赎回申请延期办理。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】开放式基金巨额赎回的认定及处理【考查方向】数字记忆【难度】易
甲、乙两个机构签订了一份货币互换协议，名义本金为2000万美元，每年支付一次利息，甲机构以6%的固定利率支付利息，乙机构以12个月Libor+20bps支付利息，当前12个月期的Libor为5.3%，则1年后的交易结果为（ ）。（1bps=0.01%）
A、甲机构向乙机构支付5万美元
B、乙机构向甲机构支付5万美元
C、甲机构向乙机构支付10万美元
D、乙机构向甲机构支付10万美元
答案：C
分析解释：根据货币互换交易的应用，可知甲机构需要支付的利息=2000×6%×1=120（万美元）；乙机构需要支付的利息=2000×（5.3%+20×0.01%）×1=110（万美元）。所以，只需要甲机构向乙机构支付120-110=10（万美元）即可。【知识点】货币互换的应用【考点】互换双方持有资产或负债【考察方向】公式计算【难易程度】难
下列有关私募基金募集结算资金的表述正确的是（）。  
Ⅰ.在投资者资金账户与私募基金财产账户之间划转的往来资金  
Ⅱ.在投资者资金账户与托管资金账户之间划转的往来资金  
Ⅲ.募集结算资金从投资者资金账户划出，到达私募基金财产账户或托管资金账户之前是属于投资者的合法财产  
Ⅳ.募集结算资金从投资者资金账户划出，到达私募基金财产账户或托管资金账户之后是属于投资者的合法财产
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：A
分析解释：《私募投资基金募集行为管理办法》第十二条规定，本办法所称私募基金募集结算资金是指由募集机构归集的，在投资者资金账户与私募基金财产账户或托管资金账户之间划转的往来资金。募集结算资金从投资者资金账户划出，到达私募基金财产账户或托管资金账户之前，属于投资者的合法财产。【知识点】一般规定【考点】原则性要求【考查方向】概念释义【难度】中
根据《金融企业呆账核销管理办法（2013年修订版）》，财政部驻各地财政监察专员办事处负责对当地中央直属金融企业分支机构呆账核销的监督管理。每年累计检查覆盖面原则上不低于金融企业当年核销呆账金额的（ ）。
A、10%
B、25%
C、20%
D、30%
答案：C
分析解释：《金融企业呆账核销管理办法（2013年修订版）》第二十五条规定，”各级财政部门和银行业监督管理部门负责对同级金融企业呆账核销的事后监督和管理。财政部驻各地财政监察专员办事处负责对当地中央直属金融企业分支机构呆账核销的监督管理。每年累计检查覆盖面原则上不低于金融企业当年核销呆账金额的20%”。【知识点】贷款风险分类与不良贷款管理
理论上，紧缩性的货币政策将导致资金供给减少，市场利率将上升，利率期货价格下跌。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：扩张性的货币政策是通过提高货币供应增长速度来刺激总需求，在这种政策下，取得信贷资金更为容易，市场利率将下降，利率期货价格和市场利率呈现反向变动关系，所以，利率期货价格上升；反之，紧缩性的货币政策将导致资金供给减少，市场利率将上升，利率期货价格下跌。【知识点】利率期货价格影响因素【考点】政策因素【考查方向】概念理解【难易程度】中
下面关于跨币种套利的说法，正确的有（ ）。
A、预期A货币对美元贬值，B货币对美元升值，则卖出A货币期货合约的同时，买进B货币期货合约
B、预期A货币对美元升值，B货币对美元升值，则卖出A货币期货合约的同时，买进B货币期货合约
C、预期A货币对美元升值，B货币对美元升值，则买进A货币期货合约的同时，卖出B货币期货合约
D、预期A货币对美元汇率不变，B货币对美元升值，则卖出A货币期货合约的同时，买进B货币期货合约
答案：A
分析解释：外汇期货跨币种套利，是指交易者根据对交割月份相同而币种不同的期货合约在某一交易所的价格走势的预测，买进某一币种的期货合约，同时卖出另一币种相同交割月份的期货合约，从而进行套利交易。题目中A币种对美元贬值，故卖出，B币种对美元升值，所以买进。【知识点】外汇期货套利交易【考点】外汇期货跨币种套利【考查方向】概念理解 【难易程度】中
销售机构应在向投资者分发或公布基金宣传推介材料之日起（ ）个工作日内向中国证监会派出机构进行备案。
A、2
B、3
C、5
D、6
答案：C
分析解释：根据《证券投资基金销售管理办法》，基金管理人的基金宣传推介材料，应当事先经基金管理人负责基金销售业务的高级管理人员和督察长检查，出具合规意见书，并自向公众分发或者发布之日起5个工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。【知识点】对公开募集基金销售活动的监管【考点】对基金宣传推介材料的监管【考查方向】概念释义【难度】易
下列属于投资者适当性制度中的特殊单位客户的有（ ）。
A、社会保障类公司
B、信托公司
C、基金管理公司
D、银行
答案：A,B,C,D
分析解释：特殊单位客户是指证券公司、基金管理公司、信托公司、银行和其他金融机构，以及社会保障类公司、合格境外机构投资者等法律、行政法规和规章规定的需要资产分户管理的单位客户，以及交易所认定的其他单位客户；一般单位客户系指特殊单位客户以外的机构投资者。【知识点】机构投资者【考点】特殊单位客户和一般单位客户【考察方向】概念理解【难易程度】中
特殊单位客户包括（ ）。
A、证券公司
B、基金管理公司
C、信托公司
D、商业银行
答案：A,B,C
分析解释：特殊单位客户是指证券公司（A）、基金管理公司（B）、信托公司（C）、银行和其他金融机构，以及社会保障类公司、合格境外机构投资者等法律、行政法规和规章规定的需要资产分户管理的单位客户，以及交易所认定的其他单位客户。商业银行属于专业机构投资者。【知识点】机构投资者【考点】特殊单位客户和一般单位客户【考察方向】概念理解【难易程度】难
关于对冲保险策略与固定比例投资组合保险策略，说法错误的是（ ）。
A、对冲保险策略主要依赖金融衍生产品，如股票期权、股指期货等，实现投资组合价值的保本与增值
B、国际成熟市场的保本投资策略目前较多采用衍生金融工具进行操作
C、国内避险策略基金为实现保本的目的，主要选择对冲保险策略作为投资的保本策略
D、固定比例投资组合保险策略是一种通过比较投资组合现时净值与投资组合价值底线，从而动态调整投资组合中风险资产与保本资产的比例，以兼顾保本与增值目标的保本策略
答案：C
分析解释：对冲保险策略主要依赖金融衍生产品，如股票期权、股指期货等，实现投资组合价值的保本与增值。国际成熟市场的保本投资策略目前较多采用衍生金融工具进行操作目前，国内尚缺乏这些金融工具，所以国内避险策略基金为实现保本的目的，主要选择固定比例投资组合保险策略作为投资的保本策略。【知识点】避险策路基金的投资策略【考查方向】概念释义【难度】中
期货交易所允许期货公司开仓透支交易的，对透支交易造成的损失，由期货交易所承担主要赔偿责任，赔偿额（ ）。
A、不超过损失的50%
B、不超过损失的90%
C、不超过损失的80%
D、不超过损失的60%
答案：D
分析解释：期货交易所允许期货公司开仓透支交易的，对透支交易造成的损失，由期货交易所承担主要赔偿责任，赔偿额不超过损失的60%。D正确期货公司允许客户开仓透支交易的，对透支交易造成的损失，由期货公司承担主要赔偿责任，赔偿额不超过损失的80%。C错误【知识点】透支交易纠纷及其责任【考点】透支交易纠纷及其责任【考查方向】原文挖空【难易程度】易
1月，某购销企业与某食品厂签订合约，在两月后以3 600元／吨卖出2 000吨白糖，为回避价格上涨风险，该企业买入5月份交割的白糖期货合约200手（每手10吨），成交价为4 350元／吨。至3月中旬，白糖现货价格己达4 150元／吨，期货价格也升至4 780元／吨。该企业采购白糖且平仓，结束套期保值。该企业在这次操作中( )。
A、不盈不亏
B、盈利
C、亏损
D、无法判断
答案：C
分析解释：基差=现货价格-期货价格，建仓时，基差为-750元／吨，平仓时基差为-630元／吨，基差走强120元／吨。现货市场价格增长比期货市场价格增长高，做买入套期保值者亏损。（基差走强，买入套期保值有净亏损；基差走弱，买入套期保值有净盈利）【知识点】基差变动与套期保值效果【考点】基差变动与买入套期保值【考查方向】公式计算【难易程度】中
5月份，某进口商以67000元/吨的价格从国外进口了一批铜，并利用铜期货进行套期保值。以67500元/吨的价格卖出9月份铜期货合约。至6月中旬，该进口商与某电缆厂协商以9月份铜期货合约为基准价，以低于期货价格100元/吨的价格出售铜。8月10日，电缆厂实施点价，以65700元/吨的期货价格作为基准价，进行实物交收。同时该进口商按该期货基准价将期货合约对冲平仓此时现货市场铜价格为65100元/吨。通过套期保值交易，该进口商铜的实际售价相当于（ ）元/吨（不计手续费等费用）。
A、67600
B、65800
C、67100
D、67400
答案：D
分析解释：根据题意，期货市场盈利=67500-65700=1800，至6月中旬，该进口商与某电缆厂协商以9月份铜期货合约为基准价，以低于期货价格100元/吨的价格出售铜，说明现货市场价格=65700-100=65600，所以铜的售价=65600+1800=67400。故选项D正确。【知识点】买入套期保值【考查方向】公式计算【难易程度】中
期货公司董事、监事和高级管理人员未按规定报告近亲属在本公司从事期货交易的情况的，中国证券监督管理委员会及其派出机构可以（）。
A、责令改正
B、进行罚款
C、进行监管谈话
D、出具警示函
答案：A,C,D
分析解释：期货公司董事、监事和高级管理人员有下列情形之一的，中国证监会及其派出机构可以责令改正，并对其采取监管谈话，出具警示函等监管措施：（1）未按规定履行职责；（2）违规兼职或者未按规定报告兼职情况；（3）未按规定报告近亲属在本公司从事期货交易的情况；（4）中国证监会规定的其他情形。【知识点】监督管理【考察方向】原文条款【难易程度】中
期货公司董事、监事和高级管理人员有（ ）行为，中国证券监督管理委员会及其派出机构可以责令改正，并对负有责任的主管人员和其他直接责任人员进行监管谈话，出具警示函。
A、未按规定履行职责
B、未按规定参加业务培训
C、累计3次被行业自律组织纪律处分
D、违规兼职或者未按规定报告兼职情
答案：A,B,D
分析解释：期货公司董事、监事和高级管理人员有下列情形之一的，中国证监会及其派出机构可以责令改正，并对其采取监管谈话，出具警示函等监管措施：（1）未按规定履行职责；（2）违规兼职或者未按规定报告兼职情况；（3）未按规定报告近亲属在本公司从事期货交易的情况；（4）中国证监会规定的其他情形。【知识点】监督管理【考察方向】原文条款【难易程度】中
套利交易中模拟误差产生的原因有( )。
A、组成指数的成分股太多
B、短时期内买进卖出太多股票有困难
C、准确模拟将使交易成本大大增加
D、股市买卖有最小单位的限制
答案：A,B,C,D
分析解释：套利交易中模拟误差来自两个方面：①组成指数的成分股太多，短时期内买进或卖出太多股票有困难，并且准确模拟将使交易成本大大增加，对于一些成交不活跃的股票来说，买卖的冲击成本非常大；②股市买卖有最小单位的限制，很可能产生零碎股，也会引起模拟误差。【知识点】股指期货期货套现【考点】套利交易中的模拟误差【考查方向】概念理解【难易程度】中
期货市场技术分析是研究期货市场行为，通过分析以往的（ ）等数据预测未来的期货价格。
A、期货价格、持仓量和交割量
B、现货价格、交易量和持仓量
C、现货价格、交易量和交割量
D、期货价格、交易量和持仓量
答案：D
分析解释：期货市场技术分析方法是通过对市场行为本身的分析来预测价格的变动方向，即主要是对期货市场的日常交易状况，包括价格、交易量与持仓量等数据，按照时间顺序绘制成图形、图表，或者形成指标系统，然后针对这些图形、图表或指标系统进行分析，预测期货价格未来走势。【知识点】技术分析概述【考点】技术分析方法的含义【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货市场（ ）方法是通过对市场行为本身的分析来预测价格的变动方向。
A、供求分析
B、宏观经济分析
C、基本面分析
D、技术分析
答案：D
分析解释：期货市场技术分析方法是通过对市场行为本身的分析来预测价格的变动方向，即主要是对期货市场的日常交易状况，包括价格、交易量与持仓量等数据，按照时间顺序绘制成图形、图表，或者形成指标系统，然后针对这些图形、图表或指标系统进行分析，预测期货价格未来走势。【知识点】技术分析概述【考点】技术分析方法的含义【考查方向】概念理解【难易程度】中
证券业从业人员诚信信息的用途有( )。  
Ⅰ.作为境外证券监管机构对有关人员进行胜任能力考核的依据  
Ⅱ.作为国家司法机关、有关部门或组织依法履行职责的参考  
Ⅲ.作为证券从业机构招聘人员的参考  
Ⅳ.作为中国证券业协会审核证券业执业注册或变更申请的依据
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：除I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，证券业从业人员诚信信息的用途还包括：(1)作为中国证监会对有关人员进行任职资格审核的依据。(2)作为境内外其他金融监管机构对有关人员进行任职资格审核的参考。(3)作为中国证券业协会推荐有关人选或组织行业评比的依据。(4)作为证券从业机构客户选择专业服务人士的参考。(5)其他合法用途。[历年真题仅供参考]
证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监会可以区别情形，对其采取（ ）措施。  
Ⅰ.责令停业整顿  
Ⅱ.指定其他机构托管、接管  
Ⅲ.撤销经营证券业务许可  
Ⅳ.限制业务活动
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监会可以区别情形，对其采取下列措施：（1）责令停业整顿；（Ⅰ正确）（2）指定其他机构托管、接管；（Ⅱ正确）（3）撤销经营证券业务许可；（Ⅲ正确）（4）撤销。【知识点】监管措施【考点】风险控制指标不符合规定标准的监管措施【考察方向】概念释义【难易程度】中
证券公司资本杠杆率不得低于（ ）。
A、8%
B、10%
C、50%
D、6%
答案：A
分析解释：证券公司风控管理要求证券公司必须持续符合下列风险控制指标标准：1.风险覆盖率不得低于 100%；2.资本杠杆率不得低于 8%；3.流动性覆盖率不得低于 100%；净稳定资金率不得低于 100%。故本题选择 A 选项。【知识点】证券公司风险控制指标管理【考点】证券公司应持续符合的风险控制指标标准【考察方向】原文挖空【难易程度】中
关于股票质押式回购业务的相关规则，下列说法错误的有（ ）。  
Ⅰ.证券公司代理进行股票质押回购交易申报的，未经委托进行虚假交易申报的，证券公司承担全部法律责任  
Ⅱ.证券公司应建立健全融出方资质审查制度  
Ⅲ.融入方可以是金融机构或从事贷款业务的其他机构  
Ⅳ.证券公司及其资产管理子公司管理的公开募集集合资产管理计划可作为融出方参与股票质押回购
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：证券公司应建立健全融入方资质审查制度（Ⅱ错误）。融入方不得为金融机构或从事贷款业务的其他机构（Ⅲ错误）。证券公司及其资产管理子公司管理的公开募集集合资产管理计划不得作为融出方参与股票质押回购（Ⅳ错误）。【知识点】股票质押式回购、约定式购回、质押式报价回购业务【考点】业务的主要规则【考查方向】原文条款【难度】中【题库维护师：S】
证券公司、证券投资咨询机构及其人员从事证券投资顾问业务，违反法律和行政法规规定的，中国证券监督管理委员会及其派出机构可以采取（ ）的监管措施。  
①出示警示函②责令处分有关人员③监督谈话④责令改正
A、①②④
B、①②③④
C、①③
D、①③④
答案：B
分析解释：证券公司、证券投资咨询机构及其人员从事证券投资顾问业务，违反法律、行政法规规定的，中国证券监督管理委员会及其派出机构可以采取责令改正、监督谈话、出示警示函、责令增加内部合规检查次数并提交合规检查报告、责令暂停发布证券研究报告、责令处分有关人员等监管措施。【知识点】法律责任和监管措施【考点】法律责任【考查方向】原文条款【难度】易
首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）市盈率如果高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销商应当在披露发行价格的同时，在投资风险特别公告中明示该定价可能存在估值过高给投资者带来损失的风险，内容至少包括（ ）。  
Ⅰ.比较分析发行人与同行业上市公司的差异及该差异对估值的影响  
Ⅱ.提请投资者关注发行价格与网下投资者报价之间存在的差异  
Ⅲ.提请投资者关注发行价格与战略投资者报价之间存在的差异  
Ⅳ.提请投资者关注投资风险，审慎研判发行定价的合理性，理性做出投资决策
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：根据《证券发行与承销管理办法》的规定，当出现题干所述情形时，投资风险特别公告中至少包括：①比较分析发行人与同行业上市公司的差异及该差异对估值的影响；②提请投资者关注发行价格与网下投资者报价之间存在的差异；③提请投资者关注投资风险，审慎研判发行定价的合理性，理性做出投资决策。[知识点：证券（股票类）发行与承销信息披露的有关规定]
证券投资咨询机构发布证券研究报告应当遵守的原则有（ ）。  
Ⅰ.独立Ⅱ.客观Ⅲ.公平Ⅳ.审慎
A、I 、 Ⅱ、 Ⅲ
B、I 、Ⅲ、 Ⅳ
C、I 、Ⅱ、 Ⅳ
D、I 、Ⅱ、 Ⅲ、 Ⅳ
答案：D
分析解释：根据《发布证券研究报告暂行规定》第三条规定：经营机构发布证券研究报告，应当遵守法律、行政法规和本规定，遵循独立、客观、公平、审慎原则，有效防范利益冲突，公平对待发布对象，禁止传播虚假、不实、误导性信息，禁止从事或者参与内幕交易、操纵证券市场活动。【知识点】证券投资顾问业务的有关规定【考点】基本原则【考查方向】原文条款【难度】易
A证券公司取得了为期货公司提供中间介绍业务的资格，该公司现拟向下列期货公司提供介绍业务服务，其中符合规定的有（ ）。  
Ⅰ.B期货公司是A证券公司的全资子公司  
Ⅱ.C期货公司与A证券公司均属于某资产投资公司控制  
Ⅲ.A证券公司是D期货公司的控股公司  
Ⅳ.E期货公司与A证券公司之间业务关系密切
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：根据《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》第十二条，证券公司只能接受其全资拥有或者控股的、或者被同一机构控制的期货公司的委托从事介绍业务，不能接受其他期货公司的委托从事介绍业务。Ⅳ项不属于可以接受委托的情形。【知识点】证券公司中间介绍业务【考点】证券公司开展中间介绍业务的业务规则与禁止行为【考查方向】原文条款【难度】中
证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还发行人的承销方式，为（ ）方式。
A、代销方式
B、助销方式
C、包销方式
D、直销方式
答案：A
分析解释：证券代销是指承销商代理发售证券，并发售期结束后，将来出售证券全部退还给发行人的承销方式；证券包销是指在证券发行时，承销商以自己的资金购买计划发行的全部或部分证券，然后再向公众出售，承销期满时未销出部分仍由承销商自己持有的一种承销方式。【知识点】证券发行【考点】证券承销业务的种类、承销协议的主要内容【考查方向】原文条款【难度】易
在完全竞争的市场上实现长期均衡时（）。
A、每个厂商都得到了正常利润
B、每个厂商的经济利润都为零
C、行业当中没有任何厂商再进入或退出
D、以上都对
答案：D
分析解释：完全竞争市场厂商获得利润，这便会吸引一部分厂商进入到该行业生产中来。随着行业内厂商数量的逐步增加，市场上的产品供给就会增加，市场价格就会逐步下降，相应地，单个厂商的利润就会逐步减少。只有当市场价格水平下降到使单个厂商的利润减少为零时，新厂商的进入才会停止。在这一价格水平，行业内的每个厂商既无利润，也不亏损，但都实现了正常利润。
实际利率与储蓄之间的关系为（）。
A、实际利率上升，将导致储蓄上升
B、实际利率上升，将导致储蓄下降
C、实际利率上升，既可能导致储蓄上升，也可能导致储蓄下降，两者之间的关系难以确定
D、实际利率上升，不会导致储蓄有任何改变，两者没有任何关系
答案：C
分析解释：利率通过收入效应和替代效应对消费产生影响。收入效应是指实际利率上升将增加消费者储蓄能获得的利息收入，从而增加当前消费；替代效应是指实际利率上升将倾向于使消费者以将来的消费来替代现时的消费，亦即人们更加愿意储蓄了，从而减少当前的消费。故只实际利率上升这一个条件，储蓄增加还是减少难以确定，要根据替代效应和收入效应的相对大小来确定。
关于目标管理的说法，正确的是（ ）。
A、目标管理强调应通过群体共同参与的方式，制定具体、可行、且能客观衡量的目标
B、实施目标管理时，必须自下而上地设定目标
C、完整的目标管理包括目标具体化和参与决策两个要素
D、目标管理的实施效果总能符合管理者的期望
答案：A
分析解释：实施目标管理时，必须自下而上地设定目标，也可以自上而下的设定目标，故B选项错误；目标管理有四个要素：目标具体化，参与决策，限期完成和绩效反馈。，故C选项错误；根据不少个案显示，目标管理实施的效果有时候并不符合管理者的期望，故D选项错误。【知识点】目标管理【考点】目标管理的含义和目标设定的过程【考察方向】概念理解 【难易程度】易
狭义的人力资源规划专指组织的（ ）。
A、雇用规划
B、人员供求规划
C、薪酬福利规划
D、绩效管理规划
E、员工关系规划
答案：A,B
分析解释：本题考查人力资源规划的概念。狭义的人力资源规划专指组织的人员供求规划或雇用规划，即根据组织未来的人力资源需求和供给分析，找出供求之间的差距或矛盾，从而帮助组织制订在未来平衡人力资源供求关系的各种相关计划。【知识点】人力资源规划的内容、流程与意义【考点】人力资源规划的概念及其主要内容和基本流程【考察方向】概念理解 【难易程度】中
霍兰德的职业兴趣理论认为，有一类人的基本人格倾向是：冒险、乐观、自信、精力充沛、有野心，看重政治和经济方面的成就，喜欢追求财富、权力和地位，喜欢与人争辩，喜欢说服别人接受自己的观点。这类人的职业兴趣类型属于（ ）。
A、研究型
B、企业型
C、艺术型
D、现实型
答案：B
分析解释：企业型这种人的基本人格倾向是：冒险、乐观、自信、精力充沛、有野心，喜欢担任有领导责任的工作，看重政治和经济方面的成就，喜欢追求财富、权力和地位，喜欢与人争辩，喜欢说服别人接受自己的观点，但是他们不喜欢从事研究性的活动。这些人适合担任企业领导或政府官员等。【知识点】心理测试【考点】职业兴趣测试【考察方向】概念理解 【难易程度】易
针对安分型的员工，其人力资源政策应该是（ ）。
A、组织要对其进行适当的惩戒，敦促其改进绩效
B、组织要给予必要的奖励
C、主管人员要对其进行绩效辅导
D、组织对其进行必要的培训以提升其工作技能
答案：D
分析解释：本题考查绩效考核结果不同的员工类型应该采用的人力资源政策。根据工作能力和工作态度，员工可以分为贡献型、安分型、堕落型和冲锋型。其中，对于工作能力低、工作态度高的安分型，其人力资源管理政策应该是组织对其进行必要的培训以提升其工作技能。【知识点】绩效考核结果的分析与应用【考点】绩效考核结果的分析【考察方向】概念理解 【难易程度】易
根据我国股权激励的相关政策，关于股票期权的说法，正确的有（ ）。
A、上市公司不得为激励对象为了获得行权资金而进行的贷款提供担保
B、上市公司应在定期报告公布前30日向激励对象授予股票期权
C、行权价格应为股权激励计划草案摘要公布前1日的公司标的股票收盘价
D、股票期权的等待期不得超过1年
E、股票期权有效期不得超过10年
答案：A,E
分析解释：股票期权的授权日是指上市公司向激励对象授予股票期权的日期，授权日必须是交易日。授权日不得是定期报告公布前30日，故B选项错误； 我国采用平值法，规定以股权激励计划草案摘要公布前1日的公司标的股票收盘价与公布前30个交易日的公司标的股票平均收盘价“孰高原则”确定行权价格，故C选项错误；股票期权的等待期不得少于1年，故D选项错误。
下列选项中，属于职业生涯管理效果评估中是否达到个人或组织目标及其程度的是（ ）。
A、获得职业生涯信息的能力
B、确立职业生涯目标的能力
C、后备人才的储备情况
D、内部提升次数的增加
E、员工对工作的满意程度
答案：A,B,C
分析解释：本题考查职业生涯管理效果的评估。职业生涯管理效果的评估可以从是否达到个人或组织目标及其程度、具体活动的完成情况、绩效指数的变化、态度或知觉到的心理变化四个方面入手。其中，选项D属于绩效指数的变化，选项E属于态度或知觉到的心理变化。【知识点】职业生涯管理效果的评估【考点】职业生涯管理效果的评估【考察方向】概念理解 【难易程度】中
激励劳动者从低生产率的岗位、企业向高生产率的岗位、企业转移，从而在整个社会范围内不断重新配置劳动力资源的是（ ）。
A、劳动条件
B、工资差别
C、劳动力供给
D、劳动力需求
答案：B
分析解释：工资差别的存在同市场经济中价格差别的存在一样，具有在整个社会范围内不断重新配置资源的功能，它会激励劳动者从低生产率的工作岗位、企业、行业或产业部门、职业甚至国家，向高生产率的地方转移，从而优化劳动力资源配置效率，这对于社会经济的发展具有积极的作用。【知识点】工资差别【考点】工资差别概念的界定【考察方向】概念理解 【难易程度】中
许可人不得将其知识产权的使用权再授予被许可人之外的第三人，但是许可人本人可以自行使用或实施的知识产权许可是（ ）。
A、独占许可
B、排他许可
C、普通许可
D、法定许可
答案：B
分析解释：知识产权排他许可是指通过签订知识产权排他许可合同的方式，许可人许可被许可人在一定条件下。并且在合同约定的时间和地域范围内，排他使用或实施其知识产权许可人不得将其知识产权的使用权再授予被许可人之外的第三人，但许可人本人可以使用或实施其知识产权。【知识点】知识产权的转让与许可【考点】知识产权许可【考察方向】概念理解【难易程度】中等
近年来，我国知识产权公共服务内容日益完备,形成了多元化、多渠道的公共服务资源供给，主要包括（ ）。  
  

A、知识产权咨询服务和公益援助
B、知识产权相关法律完善
C、知识产权数据信息供给
D、知识产权公共服务平台和工具
E、知识产权宣传教育和人才培养
答案：A,C,D,E
分析解释：近年来，我国知识产权公共服务内容日益完备，知识产权公共服务产品等资源供给日益丰富，形成了多元化、多渠道的公共服务资源供给，包括知识产权数据信息供给、知识产权公共服务平台和工具、知识产权咨询服务和公益援助、知识产权宣传教育和人才培养等。【知识点】丰富知识产权公共服务资源供给【考点】商标许可使用的类型【考查方向】原文挖空【难度】易
房地产需求与国民经济发展水平呈一种（ ）关系。
A、正相关
B、负相关
C、不完全相关
D、零相关
答案：A
分析解释：此题考查房地产市场影响因素。国民经济发展水平对房地产需求的影响主要取决于两大方面：一是投资规模，反映生产者对厂房、办公楼等的需求水平；二是国民收入水平，反映国民对住宅、娱乐设施、科教文卫等房地产的需求。国民经济发展水平与房地产需求呈一种正相关关系。【知识点】房地产市场运行机制【考点】房地产市场供求【考查方向】概念理解【难度】易
根据《建设工程工程量清单计价规范》，对于合同工期较短、建设规模较小、技术难度较低，且施工图设计已审查完备的建设工程，宜采用（）确定合同价款。
A、总价方式
B、单价方式
C、成本加固定百分比酬金方式
D、成本加固定金额酬金方式
答案：A
分析解释：此题考查合同计价方式选择。《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2013)规定，对于合同工期较短、建设规模较小、技术难度较低，且施工图设计已审查完备的建设工程，可以采用总价合同。总价合同是指总价包干或总价不变的合同，发承包双方约定以施工图及其预算和有关条件进行合同价款计算、调整和确认。除工程变更外，其工程量不予调整。
关于招标投标的说法，错误的有（ ）。
A、中标通知书由招标人发出
B、中标通知书由评标委员会发出
C、评标委员会应向有关行政监督部门提交招标投标情况的书面报告
D、中标人可以将中标项目肢解后分别向他人转让
E、评标委员会应向投标人提交书面评标报告
答案：B,C,D,E
分析解释：评标委员会完成评标后，应当向招标人提出书而评标报告，并推荐合格的中标候选人。中标人确定后，招标人应当向中标人发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标的投标人。招标文件中如有要求中标人提交履约保证金的，中标人应当提交。依法必须进行招标的项目招标人应当自确定中标人之日起15日内，向有关行政监督部门提交招标投标情况的书面报告。
监理单位总监理工程师应当按照（ ）进行监理，对施工质量承担监理责任。
A、法律法规
B、有关技术标准
C、可行性研究报告
D、设计文件
E、工程承包合同
答案：A,B,D,E
分析解释：此题考查工程监理职责。总监理工程师应当在办理工程质量监督手续前签署工程质量终身责任承诺书，连同法定代表人出具的授权书，报送工程质量监督机构备案。总监理工程师应当按照法律和法规、有关技术标准、设计文件和工程承包合同进行监理，对施工质量承担监理责任。【知识点】工程监理合同履行管理【考点】监理人主要义务【考查方向】概念理解【难度】易
审核工程量及相应的付款和结算报告，属于建设工程目标控制中的（ ）措施。
A、组织措施
B、技术措施
C、经济措施
D、合同措施
答案：C
分析解释：经济措施不仅包括是审核工程量、工程款支付申请及工程结算报告，还需要编制和实施资金使用计划，对工程变更方案进行技术经济分析等。通过投资偏差分析和未完工程投资预测，可发现一些可能引起未完工程投资增加的潜在问题，从而便于以主动控制为出发点，采取有效措施加以预防。【知识点】工程监理工作内容【考点】目标控制【考查方向】概念理解【难度】易
下列系统中，揭示了新一代智能制造技术机理的是（ ）。
A、人-物理系统
B、信息-物理系统
C、人-信息系统
D、人-信息-物理系统
答案：D
分析解释：新一代智能制造是新一轮工业革命的核心驱动力，是今后数十年制造业转型升级的主要路径。“人-信息-物理系统”（Human-Cyber-Physical Systems，HCPS）揭示了新一代智能制造的技术机理，能够有效指导新一代智能制造的理论研究和工程实践。【知识点】新一代智能制造技术在建筑业中的应用【考查方向】概念理解【难度】易
根据我国《保险法》，属于无效保险合同的有（ ）。
A、某财产保险公司签订的以被保险人可能遭受的行政性罚款为保险责任的财产保险合同
B、因重大误解订立的保险合同
C、未经被保险人同意并认可保险金额订立的以死亡为给付保险金条件的人身保险合同
D、父母以外的人为无民事行为能力人订立的以死亡为给付保险金条件的人身保险合同
E、投保人对被保险人不具有保险利益时订立的人身保险合同
答案：A,C,D,E
分析解释：考查无效保险合同的种类。无效保险合同的种类： 1.主体不合格的保险合同：主要表现为投保人不具有缔结合同的行为能力； 2.内容不合法的保险合同；3.形式不合法的保险合同：没有按照书面形式订立的合同。本题中ACDE都是内容不合法的保险合同，故为无效合同。【知识点】无效保险合同【考点】无效保险合同的种类【考查方向】概念理解【难度】中
如果责任保险采用索赔发生制保险单，当被保险人不准备再续保时，可以附加投保（ ）。
A、追溯期条款
B、扩展报告期条款
C、日落条款
D、交叉责任条款
答案：B
分析解释：对于索赔发生制保险单一旦投保人（被保险人）不再续保，为了避免保单结束后发生在追溯期和保险期限内的事故出现索赔时没有保险保障，投保人可以要求增加扩展报告期条款，保险人对在追溯期和保险期限内的事故在扩展报告期内向保险人提出索赔承担保险责任。故选项B正确。【知识点】产品责任保险的责任范围【考点】扩展责任【考查方向】概念理解【难度】易
下列信用保险中，属于短期贸易信用保险的是（ ）。
A、进口预付款信用保险
B、海外股权投资保险
C、海外债权投资保险
D、信用卡保险
答案：A
分析解释：进口预付款信用保险是国际贸易中进口商向保险人投保的，当其按进口合同约定支付预付款后，因海外供应商不能履行贸易合同，并不退还预付款给其造成损失，由保险人按照保险合同约定给予赔偿，且保险期限和信用交易期限都不超过1年的信用保险。故选项A正确。【知识点】短期贸易信用保险【考点】短期贸易信用保险的责任限额【考查方向】概念理解【难度】易
X保险公司将其所承担的保险业务的一部分转移给Y保险公司,由于X在招揽业务过程中支出了一定的费用X需要向Y收取一部分费用加以补偿,这部分费用报酬称为( )。
A、保险费
B、再保险费
C、分保手续费
D、纯益手续费
答案：C
分析解释：和直接保险转嫁风险一样，再保险转嫁风险责任也要支付一定保险费，这种保险费称为分保险费或再保险费；同时，由于分出公司在招揽业务过程中支出了一定的费用，分出公司需要向分入公司收取一部分费用加以补偿，这种由分人公司支付给分出公司的费用报酬称为分保佣金或分保手续费。故选项C正确。【知识点】再保险的基本概念【考查方向】概念理解【难度】易
关于农村集体经济统计中实物指标的说法，下列选项中正确的有（ ）。
A、用相对数或平均数形式表现的质量指标
B、根据事物自然属性和特点，采用自然、物理计量单位计量的统计指标
C、以绝对数形式表现的数量指标
D、指标的综合性和概括能力差
E、不同性质的实物总量，可以直接加总
答案：B,C,D
分析解释：实物指标是根据事物自然属性和特点，采用自然、物理计量单位计量的统计指标。它是以绝对数形式表现的数量指标。实物指标直接反映产品的使用价值或现象的具体内容的数量，但其指标的综合性和概括能力差，不同性质的实物总量，因计量单位不同，无法直接加总。【知识点】农村集体经济统计程序、方法及指标【考点】统计指标【考查方向】概念理解【难度】中等
某村汇总人口数为5000人，汇总劳动力数为2600人，其中外出务工劳动力达1000人，则该村每个劳动力平均负荷人口数为（ ）人。
A、1.32
B、2.17
C、1.92
D、4.17
答案：C
分析解释：根据汇总人口和汇总劳动力资料，可以计算每个劳动力平均负荷人口，说明劳动力经济负担情况。其计算公式为：每个劳动力平均负荷人口=汇总人口数/汇总劳动力数。根据题意，该村每个劳动力平均负荷人口数=5000÷2600≈1.92（人）。【知识点】农村经济基本情况统计【考点】每个劳动力平均负荷人口的计算【考察方向】公式计算【难易程度】中等