Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
某企业年初所有者权益总额为500 万元，当年以资本公积转增资本50 万元，实现净利润300 万元，提取盈余公积30 万元，向投资者分配现金股利70 万元。不考虑其他因素，该企业年末所有者权益为（ ）万元。
A、650
B、730
C、680
D、770
答案：B
分析解释：资本公积转增资本和提取盈余公积属于所有者权益内部一增一减，所有者权益总额不变；向投资者分配现金股利减少所有者权益总额，因此该企业年末所有者权益总额=500+300-70=730（万元）。
商业银行声誉危机管理的主要内容包括（）。
A、制定战略性的危机沟通机制
B、危机处理过程中的持续沟通
C、管理危机过程中的信息交流
D、危饥现场处理
E、提高发言人的沟通技能
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：商业银行声誉危机管理的主要内容包括：制定战略性的危机沟通机制;提高解决问题的能力;提高发言人的沟通技能;危机现场处理;危机处理过程中的持续沟通;管理危机过程中的信息交流等故选ABCDE。
商业银行风险控制应实现的目标有（）。
A、把商业银行的风险控制在最低水平
B、风险管理战略符合经营目标的要求
C、在成本/收益基础上保持有效性
D、对商业银行的资产负债表等资料进行分析，发现潜在的风险
E、通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，完善风险管理程序
答案：["B","C","E"]
分析解释：A 项在商业银行的风险控制应当实现的目标中没有涉及，所以 A 项错误BCE 属于商业银行风险控制应当实现的目标;D 
项属于风险识别中的常用方法——资产财务状况分析法，所以 D 项错误。
商业银行附属资本包括（）
A、核心资本
B、一般准备
C、盈余公积
D、未分配利润
E、长期次级债务
答案：["B","E"]
分析解释：商业银行资本包括核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、…般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务
信用价差衍生产品是商业银行与交易对方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约，以信用价差反映贷款的信用状况。信用价差增加表明贷款信用状况良好，减少表明贷款信用状况恶化。 （）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：信用价差衍生产品是商业银行与交易对方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约，以信用价差反映贷款的信用状况。信用价差增加表明贷款信用状况恶化，减少表明贷款信用状况提高。题于论述与事实相反
一般来说，收益率曲线（）
A、形状反映了长短期收益率之间的关系
B、是市场对当前经济状况的判断
C、是对未来经济增长预期的结果
D、是对未来通货膨胀预期的结果
E、是对未来资本回报率预期的结果
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：一般来说，收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，是市场对当前经济状况的判断，是对未来经济增长预期的结果，是对未来通货膨胀预期的结果，是对未来资本回报率预期的结果。故选ABCDE。
假设随机变量X服从二项分布B （l0，0.1），则随机变量X的均值为（），方差为（）
A、1，0.9
B、0.9，1
C、1，1
D、0.9，0.9
答案：A
分析解释：随机变量X服从二项分布：写做：X～B(n，p)，均值公式为np，方差公式为np(1-p)。本题中，X～B(10，0.1)，n=10，p=0.1，均值np=1，方差=np(1-p)=0.9
若公司董事会作出的决议存在违反公司章程的瑕疵，则可以对该决议提起撤销之诉的人员有（）。
A、公司非控股股东
B、列席董事会会议的非股东监事
C、出席董事会会议具有表决权的非股东董事
D、出席董事会会议的股东
E、受决议内容影响的股东
答案：A,D,E
分析解释：董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，“股东”有权请求人民法院撤销，“非股东监事”、“非股东董事”无权请求撤销。[知识点]股东诉讼情形
某机关2020年4月购车一辆，随购车支付的下列款项中，应并入计税依据征收车辆购置税的有（）。
A、控购费
B、增值税税款
C、零部件价款
D、车辆装饰费
答案：C,D
分析解释：购买者随购买车辆支付的工具件和零部件价款应作为购车价款的一部分，并入计税依据中征收车辆购置税。支付的车辆装饰费应作为价外费用并入计税依据中计税。【知识点：购买自用应税车辆应纳税额的计算】
王某个人创办了一家代驾服务社，每接到一笔业务，他就临时雇请日间工作单位的职业驾驶员，为一些晚间聚会人员提供泊车代驾服务 。次日他会把酬劳存进临时雇请人员的银行卡里 。由于业务日渐起色，王某想再找几个人合伙，能多揽一些业务，同时建立适当的组织形式管理企业 。适宜的组织形式是( ) 。
A、创业型组织结构
B、职能制组织结构
C、事业部制组织结构
D、矩阵制组织结构
答案：A
分析解释：创业型组织结构比较简单，企业的所有者或管理者对若干下属实施直接控制，并由其下属执行一系列工作任务。可以看出，题干中描述的案例符合相关特征，故 A 选项是正确答案。【知识点】创业型组织结构
一些便民超市等零售业将服务点分散在居民的生活区中间，建立起区域性的供货配送中心，克服了高运输成本，减少了库存，快速地满足顾客的需求，最终克服零散的限制，获得规模经济带来的成本优势。通过以上案例可以分析，这些便民超市等零售业克服零散的途径是（ ）。
A、技术创新以创造规模经济
B、尽早发现产业趋势
C、连锁经营
D、给商品增加附加价值
答案：C
分析解释：对于由顾客消费地点或消费口味不同而造成的生产规模的不经济性，克服零散最好的办法就是连锁经营或特许经营。比如一些便民超市、快餐店、理发店、美容厅等零售业和服务业。【知识点】中小企业竞争战略
能够使企业有效面对产业中的五种竞争力量，并且成为产业中的成本领先者的战略是（）。
A、成本领先战略
B、差异化战略
C、集中成本领先战略
D、集中差异化战略
答案：A
分析解释：成本领先战略.差异化战略和集中化战略都能够使企业有效地面对产业中的五种竞争力量，但是只有成本领先战略是将成本降到最低限度，成为产业中的成本领先者的战略，选项A正确。【知识点】基本竞争战略
从生产运营战略的横向考察,所有生产运营流程都涉及转化过程，但是转化过程会在一些方面有所不同。这些方面通常包括( )。
A、质量
B、种类
C、需求变动
D、可见性
答案：B,C,D
分析解释：从生产运营战略的横向考察，所有生产运营流程都涉及转化过程，但是转化过程在4个方面或因素上有所不同，它们分别是批量、种类、需求变动以及可见性。【知识点：生产运营战略所涉及的主要因素和阶段】
互联网支付是指通过计算机、手机等设备，依托互联网发起支付指令、转移货币资金的服务。互联网支付应始终坚持服务电子商务发展和为社会提供（ ）小微支付服务的宗旨。
A、小额
B、便民
C、快捷
D、以上均是
答案：D
分析解释：互联网支付是指通过计算机、手机等设备，依托互联网发起支付指令、转移货币资金的服务。互联网支付应始终坚持服务电子商务发展和为社会提供小额、快捷、便民小微支付服务的宗旨。【知识点】互联网支付
商业银行资本充足率监管要求包括( )。
A、顺周期资本要求
B、系统重要性银行附加资本要求
C、逆周期资本要求
D、最低资本要求
E、储备资本要求
答案：B,C,D,E
分析解释：根据《商业银行资本管理办法(试行)》第二十二条，商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。【知识点】资本充足率
当一国经济出现过热现象时，货币当局可以通过( )控制货币供给。
A、在公开市场出售政府债券
B、降低准备金率
C、发行基础货币
D、降低贴现率
答案：A
分析解释：当一国经济出现过热现象时，中央银行需要减少货币供应量，可以通过在公开市场上卖出证券，减少商业银行的超额准备金，引起信用规模的收缩、货币供应量的减少、市场利率的上升。【知识点】货币政策工具
为促进银行业金融机构建立有效的激励约束机制，转变发展方式，实现审慎经营，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定了《银行业金融机构绩效考评监管指引》。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：为促进银行业金融机构建立有效的激励约束机制，转变发展方式，实现审慎经营，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定了《银行业金融机构绩效考评监管指引》。【知识点】深化金融改革
下列有关要约的说法中,正确的是( )。
A、拍卖公告属于要约
B、要约对受要约人没有拘束力
C、要约作出后不得撤回
D、要约对要约人具有拘束力
答案：D
分析解释：寄送的价目表、拍卖公告、招标公告、招股说明书等为要约邀请。所以选项A错误。要约对要约人与受要约人均有拘束力。所以选项B错误，选项D正确。要约可以撤回与撤销。所以选项C错误。[知识点]要约
甲、乙签订一买卖合同，甲向乙购买机器5台及附带的维修工具，机器编号分别为E、F、G、X、Y，拟分别用于不同厂区。乙向甲如期交付5台机器及附带的维修工具；经验收，E机器存在重大质量瑕疵而无法使用，F机器附带的维修工具亦属不合格品，其他机器及维修工具不存在质量问题。根据《合同法》的规定，下列关于甲解除合同的表述中，正确的是( )。
A、甲可以解除5台机器及维修工具的买卖合同
B、甲只能就买卖合同中E机器的部分解除
C、甲可以就买卖合同中E机器与F机器的部分解除
D、甲可以就买卖合同中F机器的维修工具与E机器的部分解除
答案：D
分析解释：根据规定，标的物为数物，其中一物不符合约定的，买受人可以就该物解除。本题中，由于标的物是数物，因此其中几种物不符合约定的，甲可以就不符合约定的E和F附带的维修工具解除。[知识点]买卖合同
甲与乙订立货物买卖合同，合同约定：甲应于2017年8月1日交货，乙应于同年的8月7日付款。7月底，甲发现乙的财产状况恶化，没有支付货款的能力，并有确切的证据，于是提出中止合同，但是乙未允许。基于上述因素，甲于8月1日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案表述正确的是( )。
A、甲有权不按合同约定交货，除非乙提供了相应的担保
B、甲无权不按合同的约定交货，但可以要求乙提供相应的担保
C、甲无权不按合同约定交货，但可以仅先交付部分货物
D、甲应按合同的约定交货，如乙不支付货款可追究其违约责任
答案：A
分析解释：本合同属于双务合同，且履行合同有先后顺序，对于先履行的甲来讲，有证据证明乙不能或可能不能履行义务，在乙提供担保或者恢复履行能力之前，可以暂时中止履行合同。[知识点]双务合同履行中的抗辩权
甲与乙订立合同，因不可抗力，甲不能履行合同义务，遂托好友丙代为通知乙解除合同，后丙因忙于其他事忘记转达，合同履行期届至，乙因甲未履行合同遭受了损失，对乙的损失( )。
A、由丙负责赔偿责任
B、甲不承担赔偿责任
C、由甲、丙负连带赔偿责任
D、由甲承担赔偿责任
答案：D
分析解释：合同一方当事人因不可抗力不能履行合同，如果及时通知对方当事人，则不负违约责任。本题甲委托丙代为通知，而丙没有及时通知，导致乙遭受损失，其责任应当由合同的当事人甲来承担。[知识点]违约责任
关于罪刑法定原则，以下说法错误的是（）。
A、罪刑法定原则要求法无明文规定不为罪，法无明文规定不处罚
B、罪刑法定原则禁止不利于行为人的溯及既往的适用
C、罪刑法定原则禁止不利于行为人类推的适用
D、罪刑法定原则禁止一切溯及既往和类推的适用
答案：D
分析解释：罪刑法定原则要求法无明文规定不为罪，法无明文规定不处罚。罪刑法定原则禁止不利于行为人的溯及既往和类推的适用，而不是禁止一切溯及既往和类推的适用，选项D表述太过绝对。[知识点]罪刑法定原则
某公司在快速发展壮大阶段过度举债，偿债负担沉重，最终陷入困境。据此判断，该公司面临的主要风险为( )。
A、技术风险
B、财务风险
C、运营风险
D、操作风险
答案：B
分析解释：财务风险，是指企业在生产经营过程中，由于内外部环境的各种难以预料或无法控制的不确定性因素的作用，使企业在一定时期内所获取的财务收益与预期收益发生偏差的可能性。【知识点】企业面对的风险种类
甲公司是一家基金公司。按照国家法律要求，公司从基金管理费中计提了风险准备金。用于赔偿因违法违规、违反基金合同等原因给基金财产或基金份额持有人合法权益造成的损失。甲公司采取的策略属于( )。
A、风险对冲
B、风险补偿
C、风险控制
D、风险承担
答案：B
分析解释：风险补偿指企业对风险可能造成的损失采取适当的措施进行补偿。风险补偿的形式有财务补偿、人力补偿、物资补偿等。财务补偿是损失融资，包括企业自身的风险准备金或应急资本等。【知识点】风险管理策略
下列关于风险管理有效性标准的作用，说法中正确的有（）。
A、有助于了解企业现在的风险是否在风险承受度范围之内
B、有助于了解风险是否优化
C、有助于了解企业风险状况的变化是否是所要求的
D、有助于了解风险的变化是否优化
答案：A,B,C,D
分析解释：风险管理有效性标准的作用是帮助企业了解：（1）企业现在的风险是否在风险承受度范围之内，即风险是否优化；（2）企业风险状况的变化是否是所要求的，即风险的变化是否优化。【知识点】风险管理策略
F公司生产高档汽车，下列选项中，与F公司属于同一战略群组的是( )。
A、生产中档汽车的企业
B、生产高档环保汽车的企业
C、生产环保汽车的企业
D、生产低档汽车的企业
答案：B
分析解释：一个战略群组是指一个产业中在某一战略方面采用相同或相似战略，或具有相同战略特征的各公司组成的集团。本题中F公司是生产“高档"“汽车"的，最合适的答案是选项B。【知识点：产业内的战略群组】
自由现金储备、留存借贷能力、厂房设备的余力、定型的但尚未推出的新产品等因素，决定着企业竞争对手的( )。
A、持久力
B、成长能力
C、快速反应能力
D、适应变化的能力
答案：C
分析解释：竞争对手对其他公司的行动迅速作出反应的能力如何？或立即发动进攻的能力如何？这将由下述因素决定：自由现金储备、留存借贷能力、厂房设备的余力、定型的但尚未推出的新产品。【知识点】快速反应能力
钻石模型的生产要素概念中，属于高级生产要素的有（）
A、气候
B、地理位置
C、交通基础设施
D、资金
答案：C
分析解释：初级生产要素是指天然资源、气候、地理位置、非技术工人、资金等，高级生产要素则是指现代通讯、信息、交通等基础设施，以及受过高等教育的人力、研究机构等。【知识点】国家竞争优势（钻石模型）分析
以下基金利润来源中（ ）不属于已实现收益的构成部分。
A、债券投资收益
B、手续费返还
C、存款利息收入
D、公允价值变动损益
答案：D
分析解释：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动损益)扣除相关费用后的余额。【知识点】基金利润【考点】与基金利润有关的几个财务指标【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动损益）扣除相关费用后的余额。
A、本期利润
B、本期已实现收益
C、期末可供分配利润
D、未分配利润
答案：B
分析解释：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动损益）扣除相关费用后的余额。【知识点】基金利润【考点】与基金利润有关的几个财务指标【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列说法错误的是（）。
A、相较个人投资者，基金的机构投资者资本实力更雄厚且投资能力更专业
B、基金销售机构对不同类型投资者提供统一、标准化的投资服务
C、个人投资者可以分为零售投资者、富裕投资者、高净值投资者和超高净值投资者
D、私募基金的投资者通常是机构投资者或者是经验丰富的个人投资者，且投资者数量较少
答案：B
分析解释：不同类型的机构投资者具有各不相同的投资需求及投资限制，基金销售机构对不同类型投资者提供风险匹配的投资服务。【知识点】个人投资者与机构投资者【考点】机构投资者【考查方向】概念释义【难度】易
银行在处理投诉时，要求明确投诉处理时限，投诉应当高效快速处理，不能以任何理由延长处理时限。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：银行在处理投诉时，要求明确投诉处理时限，投诉应当高效快速处理，情况复杂或有特殊原因的，可以适当延长处理时限，并应以短信、邮件、信函等方式告知客户延长时限及理由。【知识点】投诉处理基本要求
银行在处理投诉时，要求明确投拆处理时限，投诉应当高效快速处理，不能以任何理由延长处理时限。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：银行在处理投诉时，要求明确投诉处理时限，投诉应当高效快速处理，情况复杂或有特延原因的，可以适当延长处理时限，并应以短信、邮件、信函等方式告知客户延长时限及理由。【知识点】投诉处理基本要求
国际长期资金流动主要包括（ ）。
A、国际信贷
B、国际直接投资
C、国际间接投资
D、贸易资金的流动
答案：A,B,C
分析解释：国际长期资金流动，是指期限在1年以上的资金的跨国流动，包括国际直接投资、国际间接投资和国际信贷三种形式。【知识点】全球金融市场与金融体系【考点】全球金融体系【考查方向】概念释义【难度】易
上市公司回购股份的方式有（ ）。  
Ⅰ.正回购  
Ⅱ.场外协议回购  
Ⅲ.要约回购  
Ⅳ.场内公开市场回购
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：股票回购的方式主要包括三种：（1）场内公开市场回购。（2）场外协议回购（Ⅱ）。（3）要约回购（Ⅲ）。【知识点】影响公司发行在外股本的行为【考点】股票回购【考查方向】概念理解【难易程度】易
（ ）克服了传统业绩衡量指标的缺陷，可以比较准确地反映上市公司在一定时期内为股东创造的价值。
A、经济附加值
B、市盈率
C、市销率
D、市现率
答案：A
分析解释：经济附加值指标克服了传统业绩衡量指标的缺陷，可以比较准确地反映上市公司在一定时期内为股东创造的价值。【知识点】内在价值法【考点】经济附加值(EVA)模型【考查方向】原文挖空【难易程度】易
关于优先股、普通股和债券的投票权和清偿顺序，以下表述错误的是（ ）
A、公司合并、分离、解散等需要股东投票表决通过
B、普通股股东有分配盈余及剩余财产的权利
C、公司债券持有人对公司事务没有表决权
D、优先股股东拥有公司资产的最高索取权
答案：D
分析解释：债权资本是一种借入资本，代表了公司的合约义务，因此债券持有者／债权人拥有公司资产的最高索取权，所以D项错误。【知识点】资本结构概述【考点】各类资本的比较【考查方向】概念理解【难易程度】易
关于认购权证持有人的权利，以下说法正确的是（ ）。  
Ⅰ.有参与公司股东大会的权利  
Ⅱ.有参与公司分红的权利  
Ⅲ.有在约定时间按约定价格购入股票的权利  
Ⅳ.有放弃行权的权利
A、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：权证是指标的证券发行人或其以外的第三人发行的，约定在规定期间内或特定到期日，持有人有权按约定价格向发行人购买或出售标的证券。认购权证近似于看涨期权，可行权，也可以放弃行权。【知识点】权证
QDII是在人民币没有实现可自由兑换、资本项目尚未开发的情况下，有限度的允许境内投资者投资境外市场的一项过渡性制度安排。目前，以下哪个机构不可以发行代客境外理财产品（ ）。
A、商业银行
B、基金管理公司
C、财务公司
D、券商公司
答案：C
分析解释：目前，除了基金管理公司和证券公司外，商业银行等其他金融机构也可以发行代客境外理财产品。【知识点】中国基金国际化发展概况【考点】QDII的定义及其设立标准【考察方向】概念理解【难易程度】易
国际证监会组织认为，（ ）的监管，是对政府监管的有益补充，其对市场运作和行为的了解更为深入，专业水平更高。
A、基金管理人内部
B、社会公众
C、基金业行业自律组织
D、其他金融行业
答案：C
分析解释：国际证监会组织认为，基金业行业自律组织的监管，是对政府监管的有益补充。【知识点】投资基金监管的国际化发展概况【考点】国际证监会组织投资基金监管的基本制度【考察方向】原文挖空【难易程度】易
关于卖空交易，以下表述错误的是（ ）。
A、融券业务同样放大投资收益率或损失率，如同杠杆一样增加了投资结果的波动幅度
B、卖空交易即融券业务，指投资者可以向证券公司借入一定数量的证券卖出，当证券价格下降时再以当时的市场价格买入证券归还证券公司，自己则得到投资收益
C、卖空交易没有平仓之前，投资者融券卖出所得资金除买券还券外，不能用于其他用途
D、用证券冲抵保证金时，对于不同的证券，按同一折算率进行折算
答案：D
分析解释：用证券充抵保证金时，对于不同的证券，必须以证券市值或净值按不同的折算率进行折算。选项A、B、C项表述正确，D项错误。【知识点】保证金交易【考点】卖空交易【考察方向】概念理解【难易程度】易
不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务是（ ）。
A、资产业务
B、中间业务
C、负债业务
D、投资业务
答案：B
分析解释：商业银行中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，在资产业务和负债业务的基础上利用技术、信息等方面的优势不运用或不直接运用自己的资产、负债形成银行非利息收入的业务。【知识点】商业银行
（ ）是指针对陌生关系群体，是营销人员通过主动自我介绍与陌生人认识、交流，把陌生人发展成为潜在客户的方法。
A、缘故法
B、定位法
C、介绍法
D、陌生拜访法
答案：D
分析解释：陌生拜访法是指针对陌生关系群体，是营销人员通过主动自我介绍与陌生人认识、交流，把陌生人发展成为潜在客户的方法。【知识点】产品目标客户选择策略【考点】客户寻找【考查方向】概念释义【难度】易
基金市场营销的特殊性不包括（ ）。
A、专业性
B、规范性
C、服务性
D、安全性
答案：D
分析解释：证券投资基金属于金融服务行业，其市场营销不同于有形产品营销，在运用4Ps理论时有其特殊性，具体包括规范性、服务性、专业性、持续性和适用性。【知识点】销售理论【考查方向】概念释义【难度】易
基金销售机构在制定投资者教育策略时，首先应考虑（ ）。
A、预测证券市场走势
B、寻找确保本金安全的投资策略
C、普及证券市场知识和宣传证券市场法规
D、选择高收益投资产品
答案：C
分析解释：目前，各国投资者教育机构在制定投资者教育策略时，都首先致力于普及证券市场知识和宣传证券市场法规。【知识点】投资者教育的基本原则与内容【考点】投资者教育的内容【考查方向】概念释义【难度】易
持卡人通过不正当手段将信用卡中信用额度内资金以现金的方式套取，同时又不支付银行提现费用的行为属于“信用卡套现”。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：“信用卡套现”指持卡人不是通过正常合法手续（ATM或柜台）提取现金，而通过其他手段将信用卡中信用额度内资金以现金的方式套取，同时又不支付银行提现费用的行为。【知识点】信用卡风险管理dss
关于资产管理与储蓄的区别，说法错误的是（ ）。
A、对储蓄而言，存款人与银行是委托人和受托人关系，银行必须按照约定到期偿还本金，支付利息
B、对资产管理而言，投资人与管理人是委托人和受托人关系，投资人自担风险、自享收益，管理人只作为管理顾问收取一定比例的管理费
C、资产管理人对于投资人的根本效用价值在于通过集合资金、组合投资，有效管理风险，获取更合理的风险回报
D、资产管理提供的是代客理财服务，与储蓄产品有本质区别
答案：A
分析解释：对储蓄而言，存款人与银行是债权人和债务人关系，银行必须按照约定到期偿还本金，支付利息。【知识点】资产管理的本质【考点】一切资产管理活动都要求风险与收益相匹配【考查方向】概念释义【难度】中
下列不属于风险管理职能的委员会的是（ ）。
A、操作风险委员会
B、信用风险委员会
C、运营估值委员会
D、股票投资风险委员会
答案：C
分析解释：为协助管理层履行风险管理职能，公司管理层下可以设立履行风险管理职能的委员会，如操作风险委员会、股票投资风险委员会、信用风险委员会等。【知识点】组织架构和职能【考查方向】概念释义【难度】中
公司管理层可以设立的履行风险管理职能的委员会有（ ）。
A、操作风险委员会
B、股票投资风险委员会
C、信用风险委员会
D、以上都是
答案：D
分析解释：为协助管理层履行风险管理职能，公司管理层下可以设立履行风险管理职能的委员会，如操作风险委员会、股票投资风险委员会、信用风险委员会等。【知识点】组织架构和职能【考查方向】概念释义【难度】易
在进行投资决策业务控制时，应建立（ ），在设定的风险权限额度内进行投资决策。
A、投资决策授权制度
B、业务交流制度
C、投资风险评估与管理制度
D、实质性审查制度
答案：C
分析解释：投资决策业务控制的主要内容之是：建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策。【知识点】投资管理业务控制【考点】投资决策业务控制的主要内容【考查方向】概念释义【难度】中
根据《金融租赁公司管理办法》，从事售后回租业务的金融租赁公司应真实取得相应标的物的（ ）。
A、占有权
B、所有权
C、支配权
D、使用权
答案：B
分析解释：《金融租赁公司管理办法》第三十二条规定，“金融租赁公司应当合法取得租赁物的所有权”。第三十四条规定，“售后回租业务的租赁物必须由承租人真实拥有并有权处分”。故本题选B。【知识点】核心业务
下列属于消费金融公司资产业务的是（ ）。
A、同业拆借
B、固定收益类证券投资
C、向金融机构借款
D、发行金融债券
答案：B
分析解释：消费金融公司的资产业务包括发放个人消费贷款和固定收益类证券投资。负债业务包括接受股东境内子公司及境内股东的存款、同业拆借、向金融机构借款和发行金融债券。【知识点】消费金融公司——资产业务
修订后的《金融租赁公司管理办法》放宽了股东存款业务的条件，允许吸收非银行股东3个月（含）以上的定期存款，而此前金融租赁公司仅能吸收股东（ ）年以上定期存款。
A、1
B、2
C、3
D、5
答案：A
分析解释：修订后的《金融租赁公司管理办法》放宽了股东存款业务的条件，允许吸收非银行股东3个月（含）以上的定期存款，而此前金融租赁公司仅能吸收股东1年以上定期存款。【知识点】金融租赁公司——负债业务
某投资者看好某只股票，计划六个月后增持，但希望将价格锁定到现在的水平，为实现这个投资目标，该投资者比较直接可行的做法是（ ）。
A、直接投资于该只股票正相关的指数ETF
B、卖出该只股票的认购期权
C、做空该只股票的期货
D、与证券公司订立该只股票收益互换协议
答案：D
分析解释：投资者执行股票买入计划时，面临股价波动的风险股票收益互换可以帮助投资者锁定买入成本，对冲买入期间价格波动的风险。【知识点】互换合约的类型【考点】股票收益互换【考查方向】概念释义【难度】中
投资者A看好甲股票，计划3个月后对该股票进行增持，但希望将股票价格锁定在现价水平。为实现这一目标，投资者A可与证券公司订立股票收益互换协议。该互换交易名义本金额为1 000万美元，互换期限为3个月。到期时，若实际股价高于现价，则（ ）。
A、投资者A向证券公司支付差价补偿
B、证券公司向投资者A支付差价收益
C、投资者A向证券公司支付差价收益
D、证券公司向投资者A支付差价补偿
答案：B
分析解释：到期时，若实际股价高于现价，则证券公司向投资者支付差价收益；若实际股价低于现价，则投资者向证券公司支付差价补偿。【知识点】互换合约的类型【考点】股票收益互换【考查方向】案例应用【难度】中
关于期货市场的价格发现功能，以下表述错误的是（ ）。
A、期货交易者将经济运行状况信息传递给现货交易者
B、期货合约价格能反映标的的资产所包含的信息变化
C、现货和期货的套利活动对现货市场没有影响
D、期货市场中形成的价格能反映供求状况
答案：C
分析解释：现货和期货市场的套利活动将对现货市场产生影响，使得现货市场的价格能够更好地反映其内在价值，故选项C说法错误。【知识点】期货合约概述【考点】期货市场的基本功能【考查方向】概念释义【难度】易
根据《中华人民共和国证券法》，以下不属于证券登记结算机构职责的是（ ）。
A、提供证券存管服务
B、提供集中登记服务
C、提供投资咨询服务
D、提供资金结算服务
答案：C
分析解释：证券登记结算机构是为证券交易提供集中登记、存管与结算服务，不以营利为目的的法人。【知识点】证券投资基金场内证券交易场所与结算机构【考点】证券登记结算机构【考察方向】概念理解【难易程度】易
我国上海证券交易所以及深圳证券交易所下设的机构包括（ ）。  
Ⅰ.会员大会  
Ⅱ.理事会  
Ⅲ.专门委员会  
Ⅳ.董事会
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：我国上海证券交易所和深圳证券交易所都采用会员制，设会员大会、理事会和专门委员会。【知识点】证券投资基金场内证券交易场所与结算机构【考点】场内证券交易场所【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）又称款券两讫或钱货两清原则。
A、净额清算原则
B、共同对手方制度
C、货银对付原则
D、分级结算原则
答案：C
分析解释：货银对付原则（delivery versus payment，DVP）又称款券两讫或钱货两清。【知识点】场内证券交易结算原则、方式与内容【考点】结算原则【考察方向】原文挖空【难易程度】易
通过对（ ）和（ ）的比较分析，可以了解投资者对该基金的认可程度。
A、基金份额变动情况；持有人结构
B、基金分红能力；持有人结构
C、基金盈利能力；持有人结构
D、基金份额变动情况；基金盈利能力
答案：A
分析解释：通过对基金份额变动情况和持有人结构的比较分析，可以了解投资者对该基金的认可程度，故选A。【知识点】基金财务会计报告分析的主要内容【考点】基金份额变动分析【考察方向】原文挖空【难易程度】易
银行代保管业务包括露封保管业务和密封保管业务，两者的主要区别在于（ ）。
A、保管物品的种类不同
B、客户是否在将保管物品交给银行时先加以密封
C、保管期限不同
D、保管物品的金额不同
答案：B
分析解释：代保管业务包括露封保管业务和密封保管业务。两者在办理保管时都注明保管期限和保管物品的名称、种类、数量、金额等，区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。[知识点]代保管业务
在基金运作中，负有信息披露义务的当事人不包含（ ）。
A、基金托管人
B、召集持有人大会的基金份额持有人
C、基金管理人
D、基金注册登记机构
答案：D
分析解释：在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。【知识点】基金主要当事人的信息披露义务【考查方向】概念释义【难度】易
当ETF在交易所上市交易后，以下说法正确的是（ ）。
A、每日开市前披露前一日的申购清单和赎回清单
B、每日开市前披露前一日的基金份额参考净值（IOPV）
C、每日开市前披露当日的申购清单和赎回清单
D、每日开市前披露当日的基金份额参考净值（IOPV）
答案：C
分析解释：基金上市交易之后，需按交易所的要求，在每日开市前披露当日的申购清单和赎回清单，并在交易时间内即时揭示基金份额参考净值（IOPV）。【知识点】ETF的信息披露【考查方向】概念释义【难度】中
基金信息披露的（ ）原则要求信息披露的表述应当简明扼要、通俗易懂，避免使用冗长、技术性用语。
A、规范性
B、易解性
C、易得性
D、及时性
答案：B
分析解释：基金信息披露的易解性原则要求信息披露的表述应当简明扼要、通俗易懂，避免使用冗长、技术性用语。【知识点】基金信息披露的原则和制度体系【考点】基金信息披露的原则【考查方向】概念释义【难度】易
无需披露上市交易公告书的基金品种是（）。
A、上市开放式基金
B、封闭式基金
C、开放式基金
D、交易型开放式指数基金
答案：C
分析解释：目前，披露上市交易公告书的基金品种主要有封闭式基金、上市开放式基金（L0F)和交易型开放式指数基金（ETF)以及分级基金子份额。【知识点】基金上市交易公告书【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）主要是指合规部门和督察长在基金公司组织体系中应当有独立地位，合规管理应当独立于其他各项业务经营活动。
A、合法性原则
B、完整性原则
C、及时性原则
D、独立性原则
答案：D
分析解释：独立性原则主要是指合规部门和督察长在基金公司组织体系中应当有独立地位，合规管理应当独立于其他各项业务经营活动。【知识点】合规管理的基本原则【考点】独立性原则【考查方向】概念释义【难度】易
以下兼职行为中违反基金管理人的合规负责人应当保持业务独立性规定的是（ ）。
A、合规负责人兼任公司董事会秘书
B、合规负责人同时分管公司产品部
C、合规负责人同时分管监察稽核部和风险管理部
D、合规负责人兼任公司工会主席
答案：B
分析解释：独立性原则主要是指合规部门和督察长在基金公司组织体系中应当有独立地位，合规管理应当独立于其他各项业务经营活动。【知识点】合规管理的基本原则【考点】独立性原则【考查方向】概念释义【难度】中
以下关于督察长的合规责任的表述，错误的是（）。
A、督察长应当关注员工的合规与风险意识，促进公司内部风险控制水平的提高及合规文化的形成
B、督察长应当指导、督促公司妥善处理投资人的重大投诉，保护投资人的合法权益
C、督察长发现基金和公司运作中有违法违规行为的，应当及时予以制止，重大问题应当报告工商行政机关
D、督察长享有充分的知情权和独立的调查权
答案：C
分析解释：本题考查督察长的合规责任。督察长发现基金和公司运作中有违法违规行为的，应当及时予以制止，重大问题应当报告中国证监会及相关派出机构。【知识点】督察长的合规责任【考查方向】概念释义【难度】易
（）是依照《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》规定并经国务院证券监督管理机构批准成立的经营证券业务，具有独立法人地位的有限责任公司或者股份有限公司。
A、商业银行
B、证券公司
C、证券交易所
D、证券登记公司
答案：B
分析解释：证券公司是依照《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》规定并经国务院证券监督管理机构批准成立的经营证券业务，具有独立法人地位的有限责任公司或者股份有限公司。[历年真题仅供参考]
基金某一年度收益为22%，同期其业绩比较基准的收益为18%，沪深300指数的收益为25%，则该基金相对业绩比较基准的收益为（ ）。
A、-4%
B、-1%
C、4%
D、-3%
答案：C
分析解释：基金的相对收益，又叫超额收益，代表一定时间区间内，基金收益超出业绩比较基准的部分。该基金相对业绩比较基准的收益=22%-18%=4%。【知识点】相对收益【考察方向】公式计算【难易程度】易
某公司于1998年成立，若该公司想公告符合GIPS标准，需至少汇报（ ）年以上满足GIPS的历史业绩。
A、3
B、10
C、5
D、8
答案：C
分析解释：除成立未满5年的投资管理机构外，所有机构必须汇报至少5年以上符合GIPS的业绩，并于此后每年更新业绩，一直汇报至10年以上的业绩。【知识点】GIPS特点【考察方向】原文挖空【难易程度】易
依照法律、法规和国务院授权，统一监督管理全国证券期货市场的是( )。
A、中国证监会
B、中国证券业协会
C、证券交易所
D、中国期货业协会
答案：A
分析解释：中国证监会为国务院直属正部级事业单位，依照法律、法规和国务院授权，对期货市场实行集中统一的监督管理，维护其市场秩序，保障其合法运行。【知识点】中国证监会【考察方向】概念理解【难易程度】易
我国商业银行教育储蓄存款的特征包括（ ）。
A、利率优惠
B、存期灵活
C、总额控制
D、利息免税
E、储户特定
答案：A,B,C,E
分析解释：教育储蓄存款的特征包括：①父母为了子女接受非义务教育而存钱，分次存入，到期一次支取本金和利息。免征储蓄存款利息所得税；②利率优惠；③总额控制；④储户特定；⑤存期灵活。[历年真题仅供参考]
储户张某到银行要求提前支取其妻子的定期存款，这项业务必须遵守的规定有（ ）。
A、张某持有其妻子的身份证件
B、张某书面提交提前支取该项存款的正当理由
C、张某持有本人的身份证件
D、按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息
E、张某持有该项定期存款的存单
答案：A,C,D,E
分析解释：对于定期存款，如果储户在存款到期前要求提前支取，必须持存单和存款人的身份证明办理，并按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。如他人代取，还需提供代取人的身份证件。【知识点】定期存款dss
在实际工作中，履行诚信职业道德规范，必须（ ）。
A、正确对待利益问题
B、采用贬低同行方式招揽顾客
C、不择手段地竞争
D、利用内幕交易盈利
答案：A
分析解释：诚实守信要求基金从业人员不得欺诈客户，在证券投资活动中不得有内幕交易和操纵市场行为，对于同行不得进行不正当竞争。【知识点】诚实守信【考点】诚实守信的基本要求【考查方向】概念释义【难度】易
基金职业道德教育的内容主要包括（）。
A、培养基金职业道德观念，灌输基金职业道德规范
B、灌输基金职业道德观念，培训基金职业道德素质
C、培养基金职业道德观念，培训基金职业道德素质
D、灌输基金职业道德规范，培养基金职业道德素质
答案：A
分析解释：基金职业道德教育的主要内容包括以下两个方面：（1）培养基金职业道德观念；（2）灌输基金职业道德规范。【知识点】基金职业道德教育【考点】基金职业道德教育的内容【考查方向】概念释义【难度】中
关于“诚实守信”职业道德规范对基金从业人员人员的要求，以下表述错误的是（ ）。
A、不得进行关联交易
B、不得欺诈客户
C、不得操纵市场
D、不得从事内幕交易
答案：A
分析解释：诚实守信要求基金从业人员不得欺诈客户，在证券投资活动中不得有内幕交易和操纵市场行为，对于同行不得进行不正当竞争。【知识点】诚实守信【考点】诚实守信的基本要求【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或其他金融机构担任。
A、基金份额持有人
B、基金管理人
C、基金托管人
D、基金监管机构
答案：C
分析解释：本题考查基金当事人的分类。在我国，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或其他金融机构担任。【知识点】证券投资基金的参与主体【考点】基金当事人【考查方向】概念释义【难度】易
（）可以用来衡量投资回报的风险水平。
A、标准差
B、众数
C、中位数
D、均值
答案：A
分析解释：用方差（σ2）或者标准差（σ）来衡量它偏离期望值的程度，即该投资回报的风险水平。【知识点】随机变量与描述性统计量【考点】随机变量的数字特征与描述性统计量【考查方向】概念理解【难易程度】易
某公司的财务报表显示其净利润为100万元，所得税费用是20万元，利息费用为30万元，该公司的利息倍数是（）。
A、2
B、5
C、3.33
D、4
答案：B
分析解释：利息倍数计算公式为：利息倍数=息税前利润/利息，带入公式得该公司的利息倍数=(100+20+30)/30=5。【知识点】财务比率分析【考点】财务杠杆比率【考察方向】公式计算【难易程度】中
（ ）是一个动态报告，它展示企业的损益账目，反映企业在一定时间的业务经营状况，直接明了地揭示企业获取利润能力以及经营趋势。
A、资产负债表
B、利润表
C、现金流量表
D、所有者权益变动表
答案：B
分析解释：利润表是一个动态报告，它展示企业的损益账目，反映企业在一定时间的业务经营状况，直接明了地揭示企业获取利润能力以及经营趋势。【知识点】利润表【考点】利润表【考察方向】概念理解【难易程度】易
按照交易品种的不同，可以将资本市场划分为（ ）。
A、股票市场
B、发行市场
C、基金市场
D、场外市场
答案：A,C
分析解释：按照所交易产品品种的不同，可以将资本市场划分为股票市场、债券市场、衍生品证券市场和基金市场。【知识点】多层次资本市场概述【考点】本市场的分层特性及其内在逻辑【考查方向】概念释义【难度】易
按照发行主体分类，下列债券中不属于金融债券的是（ ）。
A、地方政府自主发行的债券
B、商业银行发行的次级债
C、政策性银行发行的债券
D、证券公司发行的短期融资券
答案：A
分析解释：金融债券包括政策性金融债、商业银行债券、特种金融债券、非银行金融机构债券、证券公司债、证券公司短期融资券等。【知识点】债券市场概述【考点】按发行主体分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
根据《商业银行操作风险管理指引》的规定，商业银行应当将加强的内部控制作为操作风险管理的有效手段，关于与此相关的有效措施，下列说法错误的是( )。
A、重要岗位或敏感环节员工八小时之内行为规范，八小时之外的可不用关注
B、密切监测遵守指定风险限额或权限的情况
C、主管及关键岗位轮岗轮调、强制性休假制度和离岗审计制度
D、部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分类，以避免潜在的利益冲突
答案：A
分析解释：根据《商业银行操作风险管理指引》第十七条，商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，与此相关的内部措施之一为：重要岗位或敏感员工八小时内外行为规范。【知识点】操作风险管理概述
根据《贷款风险分类指引》，正常贷款是指借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。该类贷款的预计损失率为1%。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：对于正常贷款，借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。【知识点】贷款风险分类
国债期货理论价格的计算公式为（ ）。
A、国债期货理论价格=现货价格+持有成本
B、国债期货理论价格=现货价格-资金占用成本-利息收入
C、国债期货理论价格=现货价格-资金占用成本+利息收入
D、国债期货理论价格=现货价格+资金占用成本+利息收入
答案：A
分析解释：国债期货理论价格=国债现货价格+国债持有成本=国债现货价格+（持有国债资金占用成本一持有国债期间利息收入）【知识点】国债期货基础【考点】国债期货理论价格【考查方向】概念理解【难易程度】难
芝加哥期货交易所10年期的美国国债期货合约的面值为10万美元，当报价为98-175时，表示该合约的价值为( )美元。
A、981 750
B、56 000
C、97 825
D、98 546. 88
答案：D
分析解释：该合约的价值=98 ×1 000 +17.5 ×31.25≈98 546.88（美元）。【知识点】利率期货的报价与交割【考点】中长期国债期货的报价与交割【考查方向】公式计算【难易程度】中
下列行为构成背信运用受托财产罪的是( )。   
Ⅰ.期货经纪公司擅自运用受托客户期货交易资金获利后归还   
Ⅱ.证券交易所擅自运用受托客户证券交易资金亏损后逃逸   
Ⅲ.期货公司动用客户保证金支付贷款，一月后归还   
Ⅳ.证券公司提前传递内幕消息给受托用户并协助操作账户获利
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项属于背信运用受托财产罪的司法解释；IV项属于泄露内幕信息犯罪的司法解释。【知识点】背信运用受托财产的认定及法律责任【考点】背信运用受托财产的认定【考查方向】原文条款【难度】中
假设当前6月和9月的英镑／美元外汇期货价格分别为1.5255和1.5365，交易者进行牛市套利，买进10手6月合约的同时卖出10手9月合约。一个月后，6月合约和9月合约的价格分别为1.5285和1.5375，每手英镑／美元外汇期货中一个变动的价值是12.5美元，那么交易的盈亏是（ ）。
A、亏损1250美元
B、亏损2500美元
C、盈利1250美元
D、盈利2500美元
答案：D
分析解释：（1．5285-1．5255）-（1．5375-1．5365）=0．0020=20点；20×10×12．5=2500（美元）。【知识点】外汇期货套利交易【考察方向】公式计算【难易程度】中
下列不属于政府基金监管机构依法行使的权利的是（ ）。
A、审批权
B、经营权
C、行政处罚权
D、禁止权
答案：B
分析解释：行政监管机构依法行使审批权、检查权、禁止权、撤销权、行政处罚权等监管权，均具有法律效力，具有强制性。这是政府对基金行业有效监管的保证。【知识点】基金监管体系【考查方向】概念释义【难度】中
我国非公开募集基金的基金管理人只需向（ ）登记即可。
A、证监会
B、证监局
C、基金业协会
D、以上都不是
答案：C
分析解释：依据《证券投资基金法》的规定，担任非公开募集基金的基金管理人，应当按照规定向基金业协会履行登记手续，报送基本情况。【知识点】非公开募集基金的基金管理人的登记【考查方向】概念释义【难度】易
中国证监会应当自受理基金申请之日起（ ）内做出注册或者不予注册的决定。
A、2个月
B、3个月
C、5个月
D、6个月
答案：D
分析解释：根据《证券投资基金法》的规定，中国证监会应当自受理基金申请之日起6个月内做出注册或者不予注册的决定。【知识点】对基金公开募集的监管【考点】公开募集基金的注册【考查方向】概念释义【难度】易
关于基金管理人内部治理的监管，以下说法错误的是（ ）。
A、当基金管理人与基金份额持有人利益发生冲突时，应以份额持有人利益优先
B、基金管理人的股东，实际控制人应当按照中国证监会规定及时履行重大事项报告义务
C、基金管理人应当从基金财产中计提风险准备金，以增强管理人防范能力，保护份额持有人利益
D、基金管理人应建立良好的内部治理结构，明确股东会、董事会、监事会和高管的职责权限，确保基金管理人独立运作
答案：C
分析解释：公开募集基金的基金管理人应当从管理基金的报酬中计提风险准备金，而不是基金财产，选项C说法错误。【知识点】对基金管理人的监管【考点】对基金管理人内部治理的监管【考查方向】概念释义【难度】易
关于期货结算机构职能的表述，错误的是（ ）。
A、控制市场风险
B、结算交易盈亏
C、参与价格形成
D、担保交易履约
答案：C
分析解释：期货结算机构是负责交易所期货交易的统一结算、保证金管理和结算风险控制的机构，其主要职能包括担保交易履约、结算交易盈亏和控制市场风险。【知识点】性质与职能【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货公司所面临的双重代理关系体现在（ ）。
A、期货公司的股东与经理层之间的委托代理关系
B、期货公司的客户与公司之间的委托代理关系
C、期货公司的客户与股东之间的委托代理关系
D、期货公司的股东与结算机构之间的代理关系
答案：A,B
分析解释：期货公司高度重视客户利益，面临双重代理关系，即公司股东与经理层的委托代理问题以及客户与公司的委托代理问题。【知识点】期货公司【考点】期货公司的性质与特征【考察方向】概念理解【难易程度】中
期货结算机构是负责交易所期货交易的统一结算、保证金管理和结算风险控制的机构，其主要职能有（ ）。
A、担保交易履约
B、负责日常管理
C、结算交易盈亏
D、控制市场风险
答案：A,C,D
分析解释：期货结算机构是负责交易所期货交易的统一结算、保证金管理和结算风险控制的机构，其主要职能包括担保交易履约、结算交易盈亏和控制市场风险。【知识点】性质与职能【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下面关于我国期货结算机构的表述，正确的有（ ）。
A、担保交易履约
B、控制市场风险
C、参与期货价格形成
D、属于交易所的内部机构
答案：A,B,D
分析解释：期货结算机构是负责交易所期货交易的统一结算、保证金管理和结算风险控制的机构，其主要职能包括担保交易履约、结算交易盈亏和控制市场风险。【知识点】性质与职能【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货结算机构主要职能包括（ ）。
A、担保交易履约
B、结算交易盈亏
C、控制市场风险
D、交易所财务管理
答案：A,B,C
分析解释：期货结算机构是负责交易所期货交易的统一结算、保证金管理和结算风险控制的机构，其主要职能包括担保交易履约、结算交易盈亏和控制市场风险。【知识点】性质与职能【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货结算机构的职能有（ ）。
A、监控期货交易所财务风险
B、结算期货交易盈亏
C、担保期货交易履约
D、控制期货市场风险
答案：B,C,D
分析解释：期货结算机构是负责交易所期货交易的统一结算、保证金管理和结算风险控制的机构，其主要职能包括担保交易履约、结算交易盈亏和控制市场风险。【知识点】性质与职能【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货结算机构的职能有( )。
A、结算期货交易盈亏
B、组织和监督期货交易
C、担保期货交易履约
D、控制期货市场风险
答案：A,C,D
分析解释：期货结算机构是负责交易所期货交易的统一结算、保证金管理和结算风险控制的机构，其主要职能包括担保交易履约、结算交易盈亏和控制市场风险。【知识点】性质与职能【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货结算部门的职能有（ ）。
A、担保交易履约
B、控制市场风险
C、组织和监督期货交易
D、结算交易盈亏
答案：A,B,D
分析解释：期货结算机构是负责交易所期货交易的统一结算、保证金管理和结算风险控制的机构，其主要职能包括担保交易履约、结算交易盈亏和控制市场风险。【知识点】性质与职能【考察方向】概念理解【难易程度】中
期货结算机构是负责交易所期货交易的统一结算、保证金管理和结算风险控制的机构。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货结算机构是负责交易所期货交易的统一结算、保证金管理和结算风险控制的机构，其主要职能包括担保交易履约、结算交易盈亏和控制市场风险。【知识点】性质与职能【考察方向】概念理解【难易程度】易
上海期货交易所交易的期货品种包括铜、铝、锌、铅、天然橡胶、燃料油等。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：上海期货交易所上市交易的主要品种有铜、铝、锌、铅、螺纹钢、线材、天然橡胶、黄金、燃料油期货等。【知识点】我国境内期货交易所【考点】我国境内期货交易所概况【考察方向】概念理解【难易程度】易
在我国金融期权市场上，将机构投资者区分为特殊单位客户和一般单位客户。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：在我国金融期货市场上，将机构投资者区分为特殊单位客户和一般单位客户。题目是金融期权市场，因此错误。【知识点】机构投资者【考点】特殊单位客户和一般单位客户【考察方向】概念理解【难易程度】中
期货结算机构的主要职能包括：担保交易履约、结算交易盈亏和控制市场风险。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货结算机构是负责交易所期货交易的统一结算、保证金管理和结算风险控制的机构，其主要职能包括担保交易履约、结算交易盈亏和控制市场风险。【知识点】性质与职能【考察方向】概念理解【难易程度】易
1876年成立的（ ），开金属期货交易之先河。
A、伦敦金属交易所(LME)
B、纽约商品交易所(COMEX)
C、纽约商业交易所(NYMEX)
D、芝加哥商业交易所(CME)
答案：A
分析解释：1876年成立的伦敦金属交易所（LME），开金属期货交易之先河，主要从事铜和锡的期货交易。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列关于固定比例投资组合保险策略安全垫的说法，错误的是（ ）。
A、将投资债券确定的投资收益的2倍投资于股票，也就是将安全垫放大2倍，那么如果股票亏损的幅度在50%以内，基金仍能实现保本目标
B、安全垫放大倍数的增加，尽管能提高基金的收益，但投资风险也将趋于同步增大
C、放大倍数过小，则使基金收益不足
D、基金管理人必须在股票投资风险加大和收益增加这两者间寻找适当的平衡点
答案：A
分析解释：将投资债券确定的投资收益的2倍投资于股票，也就是将安全垫放大l倍，那么如果股票亏损的幅度在50%以内，基金仍能实现保本目标。【知识点】避险策路基金的投资策略【考查方向】概念释义【难度】中
按照投资的对象的不同，投资基金可以分为（）。
A、风险投资基金，私募股权基金，证券投资基金，对冲基金，另类投资基金
B、风险投资基金，量化投资基金，证券投资基金，主动投资基金，被动投资基金
C、股票投资基金，债券投资基金，货币投资基金，混合投资基金，指数投资基金
D、绝对收益基金，私募股权基金，证券投资基金，对冲基金，另类投资基金
答案：C
分析解释：根据投资对象将基金分为股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金、基金中基金、另类投资基金等。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资对象分类【考查方向】概念释义【难度】中
基本基金类型包括（ ）。  
Ⅰ.股票基金  
Ⅱ.债券基金  
Ⅲ.货币基金  
Ⅳ.混合基金
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：根据投资对象将基金分为股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金、基金中基金、另类投资基金等。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资对象分类【考查方向】概念释义【难度】易
股票型分级基金份额为（ ）。
A、母基金份额
B、A类子份额
C、B类子份额
D、以上都是
答案：D
分析解释：股票型分级基金一般分为母基金份额和A类、B类两类子份额，三类份额各自具有不同的风险收益特征。【知识点】分级基金的特点【考点】一只基金，多类份额，多种投资工具【考查方向】概念释义【难度】易
从投资对象来看，基金的分类不包括（）。
A、股票基金
B、债券基金
C、混合基金
D、资本市场基金
答案：D
分析解释：根据投资对象将基金分为股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金、基金中基金、另类投资基金等。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资对象分类【考查方向】概念释义【难度】易
对买入套期保值来说，能够实现净盈利的情形有( )。
A、反向市场基差走弱
B、正向市场基差走弱
C、基差保持不变
D、反向市场转为正向市场
答案：A,B,D
分析解释：买入套期保值基差走弱时才能盈利。反向市场转为正向市场是基差由正变负也是属于基差走弱的情况。【知识点】基差变动与套期保值效果【考点】基差变动与买入套期保值【考查方向】公式计算【难易程度】中
理论上，当期货合约到期时，持仓费会减小到零，基差也将变为零。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：持仓费高低与距期货合约到期时间长短有关，距交割时间越近，持仓费越低。理论上，当期货合约到期时，持仓费会减小到零，基差也将变为零。【知识点】影响基差的因素【考查方向】概念理解【难易程度】易
对期货公司境内特定品种期货交易相关业务活动进行监督和检查，并履行督促整改和报告等义务的是（ ）。
A、董事会
B、董事长
C、总经理
D、首席风险官
答案：D
分析解释：期货公司首席风险官应当负责对本公司境内特定品种期货交易相关业务活动进行监督和检查，并履行督促整改和报告等义务。【知识点】特定品种对外开放【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司董事、监事和高级管理人员1年内累计（ ）次被中国证监会及其派出机构进行监管谈话的，中国证监会及其派出机构可以将其认定为不适当人选。
A、3
B、4
C、5
D、6
答案：A
分析解释：期货公司董事、监事和高级管理人员1年内累计3次被中国证监会及其派出机构进行监管谈话的，中国证监会及其派出机构可以将其认定为不适当人选。【知识点】监督管理【考察方向】原文条款【难易程度】难
（）选聘首席风险官，应当将其是否熟悉期货法律法规、是否诚信守法、是否具备胜任能力以及是否符合规定的任职条件作为主要判断标准。
A、董事会
B、监事会
C、股东大会
D、中国证券监督管理委员会
答案：A
分析解释：董事会选聘首席风险官，应当将其是否熟悉期货法律法规、是否诚信守法、是否具备胜任能力以及是否符合规定的任职条件作为主要判断标准。【知识点】首席风险官的任免【考查方向】原文条款【难易程度】中
董事会选聘首席风险官，应当将（）作为主要判断标准。
A、是否熟悉期货法律法规
B、是否诚信守法
C、是否具备胜任能力
D、是否符合规定的任职条件
答案：A,B,C,D
分析解释：董事会选聘首席风险官，应当将其是否熟悉期货法律法规、是否诚信守法、是否具备胜任能力以及是否符合规定的任职条件作为主要判断标准。【知识点】首席风险官的任免【考查方向】原文条款【难易程度】中
机构的相关期货业务许可被注销的，由中国证监会注销该机构中从事相应期货业务的期货从业人员的从业资格。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：机构的相关期货业务许可被注销的，由中国期货业协会注销该机构中从事相应期货业务的期货从业人员的从业资格。【知识点】从业资格的取得和注销【考点】注销从业资格【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司首席风险官可以兼任期货公司咨询业务部门的负责人。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：首席风险官不得在期货公司兼任除合规部门负责人以外的其他职务，或者从事可能影响其独立履行职责的活动。【知识点】第二章╱第三节╱二、行为规范【考点】行为规范【考查方向】概念理解【难易程度】易
设r=7%,d=2%，6月30日为6月期货合约的交割日，4月1日现货指数分别为3400点，则期货理论价格为（ ）。
A、3600
B、3442.5
C、3857
D、4100.25
答案：B
分析解释：股指期货理论价格的计算公式可表示为:3400×[1+（7%-2%）×3÷12]=3442.5点。【知识点】股指期货期货套现【考点】股指期货合约的理论价格【考查方向】公式计算【难易程度】中
期货公司从事期货投资咨询业务，应当( )等事项。
A、与客户签订服务合同
B、明确约定服务内容
C、明确收费标准
D、纠纷处理方式
答案：A,B,C,D
分析解释：期货公司从事期货投资咨询业务，应当与客户签订服务合同，明确约定服务内容、收费标准及纠纷处理方式等事项。【知识点】期货投资咨询业务及其监管【考点】监管条件【考察方向】原文条款【难易程度】中
根据《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》，资产管理计划财产的债务由资产管理计划财产本身承担，投资者以其出资为限对资产管理计划财产的债务承担责任。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：资产管理计划财产的债务由资产管理计划财产本身承担，投资者以其出资为限对资产管理计划财产的债务承担责任。【知识点】资产管理业务及其监管【考点】相关监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】易