Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
A 企业材料采用计划成本法核算。月初结存材料计划成本为 10 万元，材料成本差异为超支 1 万元。当月购入材料一批，实际成本为 300 万元，计划成本为 290 万元，领用材料的计划成本为 200 万元。 该企业当月月末结存材料的实际成本为（ ）万元。
A、89
B、96.33
C、100
D、103.67
答案：D
分析解释：材料成本差异率＝［1 ＋（300 － 290）］/（10 ＋ 290）×100% ＝ 3.67%， 该企业当月月末结存材料的实际成本＝ （10 ＋ 290 － 200）×（1 ＋ 3.67%）＝ 103.67（万元）。
下列关于计提法定盈余公积的说法正确的有（）。
A、非公司制企业法定盈余公积的提取比例可超过净利润的 10%
B、公司制企业应该按照净利润（减弥补以前年度亏损）的 10% 提取法定盈余公积
C、在计算本年提取法定盈余公积的基数时，应包括企业年初盈余的未分配利润
D、法定盈余公积累计额已达到注册资本的 50% 时可以不再提取
答案：A,B,D
分析解释：选项 C，如果以前年度未分配利润有盈余（即年初未分配利润余额为正数），在计算提取法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润；如果以前年度有亏损（即年初未分配利润余额为负数），应先弥补以前年度亏损，再提取盈余公积。
下列有关利率风险的说法，正确的是（）
A、若银行以短期存款作为长期固定利率货款的融资来源，当利率下降时，银行的未来收益将减少
B、存款人根据利率变动重新安排存款，借款人根据利率变动重新安排贷款银行收益不受 影响
C、银行利用5年期的政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值，就不会存在收益率曲线风险
D、当利率敏感性负债与利率敏感性资产的重新定价期限完全相同时，银行同样可能面临基准风险
答案：D
分析解释：在A中，利率下降时，银行的未来收益将增加，因为短期存款需要支付的利息变少了，而长期贷款所得到的利息还是按以前的利率计算的。B中，存款人和借款人的重新安排是会影响银行的收益的。C中，进行保值能有效降低风险但风险还是会存在
银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司做价值认定，选择（）的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。
A、价值高
B、价值低
C、价格高
D、价值稳定
答案：D
分析解释：银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门做价值认定，再确定一个有利于银行的质押率;选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。
对于固定资产重置引起的融资需求，除了借款公司自己提出明确的融资需求，银行还可以通过评估（）来预测。
A、公司的经营周期
B、资本投资周期
C、设备的折旧情况
D、设备目前状况
E、影响非流动资产周转的因素
答案：["A","B","D"]
分析解释：拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，但是银行也能通过评估以下两个方面来达到预测需求的目的：①公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况;②影响固定资产重置的技术变化率。
甲企业为一般生产企业，下列有关甲企业的行为中，需要缴纳土地增值税的是( )。
A、甲企业向某银行借款100万元，以其自有的厂房作为抵押，厂房尚在抵押期间
B、国有土地使用权出让
C、甲企业出地，某商业企业出资金，双方合作建造办公楼，建成后分房用于自己使用
D、甲企业用闲置的办公楼与乙企业交换厂房
答案：D
分析解释：选项A,对房地产的抵押，在抵押期间不征收土地增值税;选项B,国有土地使用权出让，不属于土地增值税的征税范围;选项C,对于一方出地，一方出资金，双方合作建房,建成后按比例分房自用的,暂免征收土地增值税。【知识点】税收优惠
企业发生的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有( )。
A、税收滞纳金
B、企业所得税税款
C、计入产品成本的车间水电费用支出
D、向投资者支付的权益性投资收益款项
答案：A,B,D
分析解释：选项A、B、D：税收滞纳金、企业所得税税款、向投资者支付的权益性投资收益款项均不得在企业所得税税前扣除；选项C计入产品成本的车间水电费用支出可以在产品销售以后结转入主营业务成本从而在税前扣除。【知识点：不得扣除的项目】
某公司管理层拟将该公司旗下的两家子公司合并以实现业务重组，这两家子公司的大部分员工面临工作环境改变甚至下岗的风险。这些员工联合起来进行了坚决的抗争，致使公司管理层放弃了上述决定。公司管理层对待和处理这场冲突的策略是（)。
A、规避
B、协作
C、折中
D、和解
答案：D
分析解释：和解是不坚定行为与合并行为的组合。一方利益相关者面对矛盾与冲突时，设法满足对方的要求，目的在于保持或改进现存的关系，和解模式通常表现为默认或让步，对于该公司管理层来说，是和解；综上，本题应选D。【知识点】权力与战略过程
某企业管理层拟将该公司旗下的两家子公司合并以实现业务重组，致使这两家子公司的大部分员工面临工作环境改变甚至下岗的风险。这些员工联合起来进行了坚决的抗争，致使公司管理层放弃了上述决定，公司管理层对待和处理这场冲突的策略是( )。
A、协作
B、折中
C、和解
D、规避
答案：C
分析解释：和解是不坚定行为与合作行为的组合。一方利益相关者面对矛盾与冲突时，设法满足对方的要求，目的在于保持或改进现存的关系。和解模式通常表现为默认和让步。对于该公司管理层来说，是和解，所以，选项C正确。【知识点】权力与战略过程
甲旅行社定期开展会员俱乐部活动。活动期间，该社向参加活动的会员提供免费茶点、风景摄影及旅游知识讲座、旅游新项目推介等，建立了良好的公众形象。在上述活动中，甲旅行社采用的促销组合要素有（ ）。
A、营业推广
B、广告促销
C、人员推销
D、公关宣传
答案：A,C,D
分析解释：甲旅行社采用的是非媒体促销的手段，属于营业推广；该社向参加活动的会员提供免费茶点、风景摄影及旅游知识讲座、旅游新项目推介等，属于人员推销；建立了良好的公众形象，属于公关宣传。综上，本题应选ACD。【知识点】市场营销战略
根据中国银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标（试行）》的规定，商业银行信用风险监管指标中的不良贷款率不应高于( )。
A、5%
B、5.5%
C、4%
D、6%
答案：A
分析解释：《商业银行风险监管核心指标（试行）》第9条规定，不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。【知识点】信用风险指标
根据《中华人民共和国商业银行法》，商业银行不按照规定报送有关文件、资料的，国务院银行业监督机构可以采取的措施有（ ）。
A、责令改正，逾期不改正的，处5万元罚款
B、责令改正，逾期不改正的，处40万元罚款
C、责令改正，逾期不改正的，处15万元罚款
D、责任改正，并处30万元罚款
E、责令改正，逾期不改正的，处20万元罚款
答案：C,E
分析解释：《中华人民共和国商业银行法》第八十条规定，“商业银行不按照规定向国务院银行业监督管理机构报送有关文件、资料的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处10万元以上30万元以下罚款”。【知识点】《商业银行法》
甲犯抢劫罪被判处有期徒刑5年，并剥夺政治权利。下列对甲附加适用剥夺政治权利的期限及其起算方法，正确的是（）。
A、剥夺政治权利的期限为3个月以上5年以下，从有期徒刑执行完毕之日或被假释之日起计算
B、剥夺政治权利的期限为1年以上5年以下，从有期徒刑执行完毕之日或被假释之日起计算
C、剥夺政治权利的期限为6个月以上5年以下，从有期徒刑开始执行之日起计算
D、剥夺政治权利的期限为1年以上5年以下，从有期徒刑开始执行之日起计算
答案：B
分析解释：（1）附加剥夺政治权利的刑期，从徒刑、拘役执行完毕之日或者从假释之日起计算，排除选项CD；（2）选项AB：剥夺政治权利独立适用或者与拘役、有期徒刑附加适用时，剥夺政治权利的期限为1年以上5年以下。[知识点]剥夺政治权利
下列关于减刑的说法中，符合刑事法律制度规定的是（）。
A、减刑只适用于被判处有期徒刑、无期徒刑的犯罪分子
B、被判处有期徒刑后有立功表现，应当减刑
C、被判处有期徒刑后有立功表现，可以减刑
D、被判处无期徒刑后有重大立功表现，可以减刑
答案：C
分析解释：（1）选项A：减刑适用于被判处管制、拘役、有期徒刑或者无期徒刑的犯罪分子；（2）选项BC：犯罪分子确有悔改或者立功表现的，人民法院可以裁定减刑；（3）选项D：有重大立功表现的，人民法院应当裁定减刑。[知识点]减刑的适用
下列关于金融衍生产品的说法中，不正确的是（）。
A、远期合约是必须履行的协议
B、期权合约到期可以选择行权，也可以选择不行权
C、期货合约到期可以进行交割，也可以通过做相反的操作进行对冲
D、衍生产品的风险很小
答案：D
分析解释：衍生产品的优点：准确性；时效；使用方便；成本优势；灵活性；对于管理金融市场等市场风险有不可替代的作用。缺点：衍生产品的杠杆作用很大，因而风险很大，如用来投机可能会造成巨大损失。选项D的说法不正确。【知识点】风险理财措施
下列各项中，属于风险管理委员会职责的是（ ） 。
A、组织协调全面风险管理日常工作
B、督导企业风险管理文化的培育
C、审议风险管理策略和重大风险管理解决方案
D、批准重大决策的风险评估报告
答案：C
分析解释：选项A不符合题意，组织协调全面风险管理日常工作属于风险管理职能部门的职责；选项B、D不符合题意，督导企业风险管理文化的培育和批准重大决策的风险评估报告属于董事会的职责；综上，本题应选C。【知识点】风险管理的组织职能体系
下列属于决定进入障碍的主要因素是（）。
A、产业的过剩生产能力
B、规模经济
C、产业增长率
D、竞争者的数量
答案：B
分析解释：决定进入障碍的主要因素有以下几方面：（1）规模经济；（2）产品差异；（3）资金需求；（4）转换成本；（5）分销渠道；（6）其他优势；（7）政府政策。选项A.C.D属于影响产业内现有企业竞争的因素。【知识点】产业环境分析
下列关于个人投资者的表述错误的是（ ）。
A、个人投资者的就业状况会对其投资需求产生影响
B、投资需求主要由个人需求决定，和个人家庭状况没有关系
C、个人投资者是基金投资群体的重要组成部分
D、个人投资者的家庭负担越重，投资者越偏向稳健投资策略
答案：B
分析解释：个人投资者的家庭状况（例如婚姻状况、子女的数量和年龄、需赡养老人的数量和健康状况）会影响其投资需求,故选项B错误。选项A、C、D表述正确。【知识点】个人投资者与机构投资者【考点】个人投资者【考查方向】概念释义【难度】易
纵观国际金融体系的变迁和金融实践的发展过程，风险管理模式大体经历了四个发展阶段，在资产负债风险管理模式阶段之后的阶段是( )。
A、资产风险管理模式阶段
B、负债风险管理模式阶段
C、净资产风险管理模式阶段
D、全面风险管理模式阶段
答案：D
分析解释：考查国际金融体系的变迁和金融实践的发展过程，风险管理模式大体经历的四个发展阶段。这四个阶段分别是资产风险管理模式阶段、负债风险管理模式阶段、资产负债风险管理模式阶段和全面风险管理模式阶段。【知识点】金融风险管理基本框架
衡量债券基金流动性风险的指标不包括（ ）。
A、持仓集中度
B、流动受限资产比例
C、各信用等级债券的占比
D、短期可变现资产比例
答案：C
分析解释：衡量债券基金流动性风险的指标包括持仓集中度、流动受限资产比例、现金比例、短期可变现资产比例、区间可变现资产比例、可流通股票资产变现天数等。【知识点】债券基金的风险管理【考点】流动性风险【考察方向】概念理解【难易程度】易
债券远期交易数额最小为债券面额（ ）万元。
A、1
B、5
C、10
D、20
答案：C
分析解释：债券远期交易数额最小为债券面额10万元，交易单位为债券面额1万元。债券远期交易共有8个期限品种，期限最短为2天，最长为365天。【知识点】金融远期合约与远期合约市场【考点】远期汇率协议【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于申请成立QDII基金的机构投资者应当符合的条件，下列正确的是（ ）。  
Ⅰ.具有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范  
Ⅱ.最近3年没有受到监管机构的重大处罚  
Ⅲ.具有5年以上境外证券市场投资管理经验和相关专业资质的中级以上管理人员不少于1名  
Ⅳ.具有3年以上境外证券市场投资管理相关经验的人员不少于5名
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：申请成立QDII基金的机构投资者应当符合的条件之一为：具有3年以上境外证券市场投资管理相关经验的人员不少于3名，Ⅳ错。【知识点】中国基金国际化发展概况【考点】QDII的定义及其设立标准【考察方向】概念理解【难易程度】易
《另类投资基金管理人指令》要求私募股权投资基金管理机构初始资本金不应少于（ ）万欧元。
A、10
B、12.5
C、15
D、17.5
答案：B
分析解释：《另类投资基金管理人指令》要求私募股权投资基金管理机构初始资本金不应少于12.5万欧元。【知识点】欧盟的基金法规与监管一体化进程【考点】《可转让证券集合投资计划指令》（UCITS指令）【考察方向】原文挖空【难易程度】易
在某些特定商品的交易中，如大宗股票或债券、房地产等，由于商品具有特殊性或只在少数投资者之间交易，则（ ）便出现了。
A、报价驱动市场
B、指令驱动市场
C、经纪人市场
D、做市商市场
答案：C
分析解释：在某些特定商品的交易中，如大宗股票或债券、房地产等，由于商品具有特殊性或只在少数投资者之间交易，则经纪人市场便出现了。【知识点】报价驱动市场、指令驱动市场和经纪人市场【考点】经纪人市场【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列关于基金机构投资者的说法中，错误的是（ ）。
A、一般具有较为雄厚的资金实力
B、由证券投资专家进行管理
C、是一个有独立法人地位的经济实体
D、主要投资于单只股票
答案：D
分析解释：机构投资者在投资过程中会构建合理的投资组合，机构投资者庞大的资金、专业化的管理和多方位的市场研究等也为建立有效的投资组合提供了可能。【知识点】基金客户释义及投资人类型【考点】基金投资人分类【考查方向】概念释义【难度】易
投资基金主要通过向投资者发行（ ）集中社会资金，由专业基金管理机构投资实现保值增值。
A、存款凭证
B、贷款凭证
C、受益凭证
D、以上都是
答案：C
分析解释：理解证券投资基金与其他金融工具的比较；投资基金主要通过向投资者发行受益凭证（基金份额），将社会上的资金集中起来，交由专业的基金管理机构投资于各种资产，实现保值增值。【知识点】投资基金的定义【考查方向】概念释义【难度】中
下列不属于基金管理公司后台运营部门的是（ ）。
A、注册登记部门
B、信息技术部门
C、基金会计部门
D、基金销售部门
答案：D
分析解释：后台运营部门是为基金公司管理的资产运营和公司运营提供支持，可以细分为注册登记、资金清算、基金会计和信息技术等几个功能部门。选项D属于前台业务部门。【知识点】具体机构设置【考点】部门设置情况【考查方向】概念释义【难度】易
投资者与证券公司之间的股票收益互换的模式不包括（ ）。
A、股票收益和股票收益互换
B、股票收益和浮动利率的互换
C、股票收益和固定利率的互换
D、固定利率和股票收益的互换
答案：B
分析解释：投资者和证券公司之间的股票收益互换有三种模式：固定利率和股票收益的互换，股票收益和固定利率的互换，股票收益和股票收益的互换。前两种形式更为常见。【知识点】互换合约的类型【考点】股票收益互换【考查方向】概念释义【难度】中
关于债券结算的重要日期，下列说法正确的是（ ）。  
Ⅰ.截止过户日日终后，债券登记托管结算机构不再办理该债券的结算业务  
Ⅱ.中央政府债券、政策性金融债券可交易且期限在366天以上的，交易流通起始日是为该只债券的债权债务登记日后的第2个工作日  
Ⅲ.回购业务的结算分为两次，第一次结算的执行日称为债券首期交割日，第二次称为债券到期交割日  
Ⅳ.无论期限长短，央行票据的交易流通起始日均为债权债务登记日当天，其债权债务登记日为债券缴款日
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：中央政府债券、政策性金融债券可交易且期限在366天以上的，交易流通起始日是为该只债券的债权债务登记日后的第3个工作日，Ⅱ错。【知识点】银行间债券市场的债券结算【考点】债券结算的重要日期【考察方向】概念理解【难易程度】易
目前，我国托管资产的场内资金结算主要采用两种模式，包括（ ）和（ ）。
A、托管人结算模式；券商结算模式
B、共同对手方计算模式；逐笔清算模式
C、货银对付模式；净额交收模式
D、净额交收模式；全额交收模式
答案：A
分析解释：托管资产的场内资金清算主要采用两种模式，包括托管人结算模式和券商结算模式。B、C、D属于结算原则或结算方式，不合题意，故选A。【知识点】场内证券交易结算原则、方式与内容【考点】结算内容【考察方向】原文挖空【难易程度】易
目前，我国基金管理费常用的计提方法和支付方式是（ ）。
A、逐日计提，按月支付
B、逐日计提，按日支付
C、逐月计提，按季支付
D、逐月计提，按月支付
答案：A
分析解释：目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。【知识点】各种费用的计提标准及计提方式【考点】基金管理费、基金托管费和基金销售费【考察方向】概念理解【难易程度】易
假设某投资者持有10000份基金A，T日该基金发布公告，拟以T+2日为除权日进行利润分配，每10份分配现金0.5元，T+2日该基金份额净值为1.635元，除权后该基金的基金份额净值为( )元，该投资者可分得现金股利( )元。
A、1.630；500
B、1.135；5000
C、1.635；5000
D、1.585；500
答案：D
分析解释：基金份额净值=(1.635×10000-10000÷10×0.5)÷10000=1.585，该投资者可分得现金股利=10000÷10×0.5=500（元）。【知识点】基金资产估值的概念【考察方向】公式计算【难易程度】易
基金信息披露的作用不包括（ ）。
A、有利于提高证券市场的效率
B、能有效保障投资者的投资收益
C、有利于防止利益冲突和利益输送
D、能有效防止信息滥用
答案：B
分析解释：基金信息披露的作用主要表现在：（1）有利于投资者的价值判断。（2）有利于防止利益冲突与利益输送。（3）有利于提高证券市场的效率。（4）能有效防止信息滥用。【知识点】基金信息披露的含义与作用【考查方向】概念释义【难度】易
开放式基金一般（）公布一次基金份额净额和基金份额累计净值。
A、每年
B、每月
C、每天
D、十五天
答案：C
分析解释：对开放式基金来说，在其放开申购和赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值；放开申购和赎回后，则会披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。【知识点】基金净值公告【考点】普通基金净值公告【考查方向】概念释义【难度】易
开放式基金在放开申购和赎回后，会披露（）的份额净值和份额累计净值。
A、每周
B、每个开放日
C、每月
D、每旬
答案：B
分析解释：对开放式基金来说，在其放开申购和赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值；放开申购和赎回后，则会披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。【知识点】基金净值公告【考点】普通基金净值公告【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于督察长合规责任的表述中，错误的是（ ）。
A、督察长享有充分的知情权
B、督察长应当定期或者不定期向全体董事报送工作报告
C、督察长经董事会和总经理批准后可以享有调查权，可以调阅公司相关文件、档案
D、督察长负责组织指导公司监察稽核工作
答案：C
分析解释：督察长享有充分的知情权和独立的调查权。督察长根据履行职责的需要，有权参加或者列席公司董事会以及公司业务、投资决策、风险管理等相关会议，有权调阅公司相关文件、档案。【知识点】督察长的合规责任【考查方向】概念释义【难度】中
基金管理人可以从（ ）中计提一定比例的销售服务费，用于基金的持续销售和给基金份额持有人提供服务。
A、开放式基金
B、封闭式基金
C、销售价格
D、佣金
答案：A
分析解释：基金管理人可以从开放式基金中计提一定比例的销售服务费，用于基金的持续销售和给基金份额持有人提供服务。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】申购和赎回的费用及销售服务费【考查方向】概念释义【难度】中
证券（ ）是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式。
A、代销
B、包销
C、发行
D、上市
答案：A
分析解释：证券代销是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式。证券包销是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式。【知识点】证券法
以下关于证券投资基金持有人的说法，表述错误的是（ ）。
A、基金持有人是基金资产的所有者
B、基金持有人是基金的出资人
C、基金持有人是基金的管理人
D、基金持有人是基金投资的受益人
答案：C
分析解释：基金份额持有人即基金投资者，是基金的出资人（选项B表述正确）、基金资产的所有者（选项A表述正确）和基金投资回报的受益人（选项D表述正确）。【知识点】证券投资基金的参与主体【考点】基金当事人【考查方向】概念释义【难度】易
亚洲最主要的离岸人民币远期交易市场包括（）。
A、泰国人民币NDF市场
B、香港人民币NDF市场
C、新加坡人民币NDF市场
D、台湾人民NDF市场
答案：B,C
分析解释：新加坡和香港人民币NDF市场是亚洲最主要的离岸人民币远期交易市场，该市场的行情反映了国际社会对于人民币汇率变化的预期。【知识点】无本金交割外汇远期交易【考点】人民币无本金交割远期交易【考查方向】概念理解 【难易程度】中
根据市场条件的不同，通常有3种指数复制方法，即完全复制、抽样复制和优化复制。3种复制方法跟踪误差大小的顺序为（ ）。
A、完全复制<抽样复制<优化复制
B、完全复制>抽样复制>优化复制
C、优化复制>完全复制>抽样复制
D、优化复制<完全复制<抽样复制
答案：A
分析解释：根据市场条件的不同，通常有三种指数复制方法，即完全复制、抽样复制和优化复制。三种复制方法所使用的样本股票的数量依次递减，但是跟踪误差通常依次增加。【知识点】被动投资【考点】指数跟踪方法【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于仲裁的表述，错误的是（）。
A、仲裁实行的是一裁终局制度
B、婚姻关系不能仲裁
C、仲裁依法独立进行，不受行政机关、社会团体和个人的干涉
D、当事人达成仲裁协议，一方向人民法院起诉的，人民法院给予受理
答案：D
分析解释：根据《仲裁法》，当事人采用仲裁方式解决纠纷，应当双方自愿，达成仲裁协议。没有仲裁协议，一方申请仲裁的，仲裁委员会不予受理。当事人达成仲裁协议，一方向人民法院起诉的，人民法院不予受理，但仲裁协议无效的除外。【知识点】仲裁
抵押合同应当包含的条款有（ ）。
A、债务人履行债务的期限
B、抵押财产的状况
C、被担保债权的种类和数额
D、担保范围
E、不能实现债权时的受偿方式
答案：A,B,C,D
分析解释：《民法典》明确规定，设立抵押权，当事人应当采用书面形式订立抵押合同。抵押合同一般包括下列条款：（1）被担保债权的种类和数额；（2）债务人履行债务的期限；（3）抵押财产的名称、数量等情况；（4）担保的范围。【知识点】抵押
抵押合同一般包括（ ）条款。
A、被担保债权的种类和数额
B、债务人履行债务的期限
C、抵押财产的名称、数量等情况
D、担保的范围
E、质押财产交付的时间、方式
答案：A,B,C,D
分析解释：《民法典》明确规定，设立抵押权，当事人应当采用书面形式订立抵押合同。抵押合同一般包括下列条款：（1）被担保债权的种类和数额；（2）债务人履行债务的期限；（3）抵押财产的名称、数量等情况；（4）担保的范围。【知识点】抵押
某企业的资产收益率是20%，若资产负债率为25%，则净资产收益率是（ ）。
A、20%
B、15%
C、27%
D、30%
答案：C
分析解释：权益乘数=1／（1-资产负债率）=1/(1 -25%) =1. 333，净资产收益率=资产收益率×权益乘数=20%×1. 333 =0. 266。【知识点】杜邦分析法【考点】杜邦分析法【考察方向】公式计算【难易程度】易
如果X的取值无法一一列出，可以遍取某个区间的任意数值，则称为()
A、离散型随机变量
B、分布型随机变量
C、连续型随机变量
D、中断型随机变量
答案：C
分析解释：如果一个随机变量X最多只能取可数的不同值，则为离散型随机变量;如果X的取值无法一一列出，可以遍取某个区间的任意数值，则为连续型随机变量。【知识点】随机变量与描述性统计量【考点】随机变量【考查方向】概念理解【难易程度】易
在金融市场上，以股票为例，当没有任何决定性的消息发布的时候，股价走势很多时候呈现出“随机游走”的特点，这里的“随机游走”就是指股价的波动值服从（）。
A、正态分布
B、分位数
C、中位数
D、随机变量
答案：A
分析解释：本题考查正态分布的概念。当一个随机变量的取值受到大量不同因素作用的共同影响，并且单个因素的影响都微不足道的时候，这个随机变量就服从或近似服从正态分布。【知识点】正态分布【考点】正态分布【考查方向】概念理解【难易程度】易
募集机构应当在投资者自愿的前提下获取投资者问卷调查信息。问卷调查主要内容不包括（ ）。
A、家庭住址
B、投资知识
C、风险偏好
D、投资经验
答案：A
分析解释：问卷调查主要内容应包括但不限于以下方面：（1）投资者基本信息。（2）财务状况。（3）投资知识。（4）投资经验。（5）风险偏好。【知识点】投资者适当性匹配【考点】投资者风险识别与承受能力评估【考查方向】概念释义【难度】易
下列不可以担任私募基金募集结算资金专用账户监督机构的是（ ）。
A、中国证券登记结算有限责任公司
B、取得基金销售业务资格的商业银行
C、中国证券金融股份有限公司
D、取得基金销售业务资格的证券公司
答案：C
分析解释：监督机构指中国证券登记结算有限责任公司、取得基金销售业务资格的商业银行、证券公司以及中国基金业协会规定的其他机构。监督机构应当成为中国基金业协会的会员。【知识点】一般规定【考点】原则性要求【考查方向】概念释义【难度】中
甲的好友乙在一家私募基金管理公司从事投资管理工作，甲通过乙的微信朋友圈得知乙公司正在推介一款自己管理的基金产品，且乙已经购买了100万元该基金产品。甲打电话询问乙，得知单个投资人最少投资额需要100万元，但甲手头只有60万元。乙建议甲找其他人一起凑齐100万元进行联合投资。后来甲找到同事丙和丁，丙只有15万元，丁只有10万元。甲将凑齐的85万元转账给了乙，乙自己出资65万元，以自己的名义购买了150万元的基金产品。该案例违规行为主要体现在（ ）。  
Ⅰ.非法汇集他人资金  
Ⅱ.违反规定向合格投资人以外的个人募集资金  
Ⅲ.向不特定的对象宣传推介基金产品  
Ⅳ.违规接受低于最低限额的申购
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：Ⅰ项，甲向丙、丁募集资金，属于非法向合格投资人以外的个人募集资金；Ⅱ项，甲、丁、丙三人不符合合格投资者标准；Ⅲ项，乙通过朋友圈宣传其基金产品属于向不特定的对象宣传推介。【知识点】合格投资者【考查方向】案例应用【难度】中
下列关于基金销售人员基本行为规范的说法中，错误的是（ ）。
A、基金销售人员在向投资者进行基金宣传推介和销售服务时，应公平对待投资者
B、基金销售人员对其所在机构和基金产品进行宣传应符合中国证监会和其他部门的相关规定
C、基金销售人员应根据投资者的目标和风险承受能力推荐基金品种，并主观介绍基金的风险收益特征
D、基金销售人员分发或公布的基金宣传推介材料应为基金管理公司或基金代销机构统一制作的材料
答案：C
分析解释：基金销售人员应根据投资者的目标和风险承受能力推荐基金品种，并客观介绍基金的风险收益特征，明确提示投资者注意投资基金的风险。【知识点】基金销售机构人员行为规范【考点】基金销售人员基本行为规范【考查方向】概念释义【难度】易
对在（ ）个月内连续被出具监管警示函仍未改正的基金管理公司或基金代销机构，该公司或机构在分发或公布基金宣传材料前，应当事先将材料报送中国证监会。
A、1
B、2
C、3
D、6
答案：D
分析解释：对在6个月内连续被出具监管警示函仍未改正的基金管理公司或基金代销机构，该公司或机构在分发或公布基金宣传材料前，应当事先将材料报送中国证监会。【知识点】宣传推介材料违规情形和监管处罚【考查方向】行政监管处罚措施【难度】易
下面关于通货紧缩的表述，正确的是（ ）。
A、通货紧缩是物价稳定的表现
B、通货紧缩是货币供求失衡的表现
C、通货紧缩是对经济增长有利的经济现象
D、通货紧缩是货币价值稳定、经济发展良好的表现
答案：B
分析解释：通货紧缩是指经济中货币供应量少于客观需要量，社会总需求小于总供给，导致单位货币升值、价格水平普遍和持续下降的经济现象。与通货膨胀一样，通货紧缩也是货币供求失衡、物价不稳定的一种表现，对整个经济增长也同样有着不利的影响。
货币政策的中介目标是连接货币政策最终目标与政策工具操作的中介环节，可以作为中介目标的金融指标主要有（）。  
Ⅰ.长期利率  
Ⅱ.短期利率  
Ⅲ.基础货币  
Ⅳ.贷款量
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：货币政策的中介目标是连接货币政策最终目标与政策工具操作的中介环节，也是实施货币政策的关键步骤。可以作为中介目标的金融指标主要有长期利率、货币供应量和贷款量。Ⅱ、Ⅲ项属于各国中央银行通常采用的操作目标。[知识点]货币政策
货币市场工具风险较低，安全性高，主要参与交易的主体是（ ）。
A、私募证券投资基金
B、个人投资者
C、银行等机构投资者
D、中小企业
答案：C
分析解释：货币市场工具有以下特点：均是债务契约；期限在1年以内（含1年）；流动性高；大宗交易，主要由机构投资者参与，个人投资者很少有机会参与买卖；本金安全性高，风险较低。【知识点】货币市场工具的特点【考查方向】概念释义【难度】易
货币市场基金是我国基金市场一类重要的产品类型，以“余额宝”为代表的货币基金近年来迅速发展，成为投资者现金管理的良好工具。但货币基金快速发展的同时，同样面临多方面的风险，如T+O赎回方式带来的流动性风险，期限错配问题带来的投资管理风险等。2016年2月1日中国证监会颁布了《货币市场基金监督管理办法》，对货币基金的投资范围、估值方法、申赎等做出了规定，促进货币市场基金平稳健康发展。  
根据以上材料，回答86~ 88题。下列对于货币市场工具的表述错误的是（ ）。
A、流动性高
B、主要由机构投资者参与
C、期限一般在一年以内
D、保本保收益
答案：D
分析解释：货币市场工具有以下特点：均是债务契约；期限在1年以内（含1年）；流动性高；大宗交易，主要由机构投资者参与，个人投资者很少有机会参与买卖；本金安全性高，风险较低。【知识点】货币市场工具的特点【考查方向】概念释义【难度】易
以下不属于信用利差特点的是（ ）。
A、对于给定的信用评级，信用利差随着期限增加而扩大
B、信用利差的变化本质上是市场风险偏好的变化
C、信用利差可以作为预测经济周期活动的指标
D、信用利差随着经济周期的扩张而扩大
答案：D
分析解释：信用利差随着经济周期（商业周期）的扩张而缩小，随着经济周期（商业周期）的收缩而扩张，故选项D表述错误。选项A、B、C均属于信用利差特点。【知识点】利率期限结构和信用利差【考点】信用利差【考查方向】概念理解【难易程度】易
某借款人2016年销售收入为3000万元，2016年销售利润率为15%，预计2017年销售收入年增长率为10%，营运资金周转次数为5，根据《流动资金贷款办理暂行办法》中关于流动资金贷款需求量的测算方法，该借款人的营运资金量为（ ）万元。
A、459
B、561
C、759
D、600
答案：B
分析解释：在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）／营运资金周转次数=3 000×（1-15%）×（1+10% ）/5 =561（万元）。
下列关于商业银行加强不良贷款管理的做法不符合监管要求的有( )。
A、根据宏观形势和借款人风险变化趋势，加大贷款质量分类的监管
B、拨备覆盖率或贷款拨备率明显不低于监管要求，应增提拨备，增强风险抵补能力
C、坚持“账销案存原则”，健全已被核销贷款的保全和追收制度，加大监督检查力度
D、建立健全押品管理系统，加强对押品的保管、监控、检查和重估
E、商业银行应了和掌握客户的经营管理状况
答案：B,E
分析解释：B项，在拨备覆盖率或贷款拨备率明显低于监管要求的以及高风险领域贷款集中度较高的银行业金融机构，应利用当前不良贷款总体水平较低、盈利能力较强的时机，增强风险抵补能力。E项属于授信工作尽职要求的内容。【知识点】不良贷款管理
国债一般分为短期国债、中期国债、长期国债。其中，中期国债的偿还期限为（）年。
A、1-5
B、3-5
C、1-10
D、5-10
答案：C
分析解释：中长期国债期货根据合约标的国债的不同期限，可分为期限为1-10年的中期国债期货、期限为10-30年的长期国债期货和期限为30年以上的超长期国债期货三大类品种。【知识点】利率期货及其分类【考查方向】概念理解【难易程度】中
基金监管的基本原则，集中体现基金监管的本质属性和根本价值，它具有（ ）的特征。
A、基础性和微观性
B、基础性和系统性
C、基础性和宏观性
D、宏观性和系统性
答案：C
分析解释：基金监管的基本原则，是贯穿于基金监管活动始终的、起统帅和指导作用的基本准则。作为基本原则，应该集中体现基金监管的本质属性和根本价值，它具有基础性和宏观性的特征。【知识点】基金监管的基本原则【考查方向】概念释义【难度】中
期货交易是从（ ）交易演变而来的。
A、即期
B、远期
C、掉期
D、期权
答案：B
分析解释：期货交易萌芽于远期交易。交易方式的长期演进，尤其是远期现货交易的集中化和组织化，为期货交易的产生和期货市场的形成奠定了基础。 【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】现代期货市场的形成【考察方向】原文挖空【难易程度】易
1865年，（ ）开始实行保证金制度，向签约双方收取不超过合约价值10％的保证金，作为履约保证。
A、泛欧交易所
B、上海期货交易所
C、东京期货交易所
D、芝加哥期货交易所
答案：D
分析解释：芝加哥期货交易所于1865年推出了标准化合约，同时实行了保证金制度，向签约双方收取不超过合约价值10%的保证金，作为履约保证。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】现代期货市场的形成【考察方向】原文挖空【难易程度】易
芝加哥期货交易所于（ ）年推出了标准化合约，同时实行了保证金制度，向签约双方收取不超过合约价值10%的保证金，作为履约保证。
A、1848
B、1865
C、1876
D、1899
答案：B
分析解释：芝加哥期货交易所于1865年推出了标准化合约，同时实行了保证金制度，向签约双方收取不超过合约价值10%的保证金，作为履约保证。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】现代期货市场的形成【考察方向】原文挖空【难易程度】易
ETF在二级市场上每（ ）提供一个基金参考净值（IOPV）报价。
A、1秒
B、15秒
C、30秒
D、60秒
答案：B
分析解释：在二级市场的净值报价上，ETF每15秒提供一个基金份额参考净值(IOPV)报价；而LOF的净值报价频率要比ETF低，通常1天只提供1次或几次基金参考净值报价。【知识点】ETF与LOF的区别【考查方向】概念释义【难度】易
人民法院审理期货侵权纠纷和无效的期货交易合同纠纷案件时，确定民事责任的主要原则是当事人是否（）。
A、有损失
B、违法
C、有过错
D、提起诉讼
答案：C
分析解释：人民法院审理期货侵权纠纷和无效的期货交易合同纠纷案件，应当根据各方当事人是否有过错，以及过错的性质、大小，过错和损失之间的因果关系，确定过错方承担的民事责任。【知识点】诉讼【考点】诉讼【考查方向】原文条款【难易程度】易
人民法院审理无效的期货交易合同纠纷案件时，依据（ ）原则确定当事人的民事责任。
A、无过错责任
B、过错责任
C、严格责任
D、公平责任
答案：B
分析解释：人民法院审理期货侵权纠纷和无效的期货交易合同纠纷案件，应当根据各方当事人是否有过错，以及过错的性质、大小，过错和损失之间的因果关系，确定过错方承担的民事责任。【知识点】诉讼【考点】诉讼【考查方向】原文条款【难易程度】易
人民法院审理期货侵权纠纷和无效的期货交易合同纠纷案件，应当根据各方当事人（），确定过错方承担的民事责任。
A、是否有过错
B、过错的性质
C、过错的大小
D、过错和损失之间的因果关系
答案：A,B,C,D
分析解释：人民法院审理期货侵权纠纷和无效的期货交易合同纠纷案件，应当根据各方当事人是否有过错，以及过错的性质、大小，过错和损失之间的因果关系，确定过错方承担的民事责任。【知识点】诉讼【考点】诉讼【考查方向】结论考查【难易程度】易
人民法院审理期货侵权纠纷案件，应当考虑以下（ ）因素确定当事人的民事责任。
A、过错和损失之间的因果关系
B、过错的性质与大小
C、各方当事人是否有过错
D、手续费收取标准
答案：A,B,C
分析解释：人民法院审理期货侵权纠纷和无效的期货交易合同纠纷案件，应当根据各方当事人是否有过错，以及过错的性质、大小，过错和损失之间的因果关系，确定过错方承担的民事责任。【知识点】诉讼【考点】诉讼【考查方向】原文条款【难易程度】易
套期保值比率通常是（ ）。
A、1
B、2
C、3
D、4
答案：A
分析解释：套期保值比率指的是套期保值中期货合约所代表的数量与被套期保值的现货数量之间的比率，通常为1。【知识点】套期保值的原理【考点】在套期保值数量选择上，要使用期货与现货市场的价值变动大体相当【考查方向】概念理解【难易程度】易
动用期货投资者保障基金对期货投资者的保证金损失进行补偿时，对机构投资者以个人名义参与期货交易的，按照个人名义补偿规则进行补偿。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：对投资者因参与非法期货交易而遭受的保证金损失，保障基金不予补偿。对机构投资者以个人名义参与期货交易的，按照机构投资者补偿规则进行补偿。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的使用【考查方向】原文条款【难易程度】中
首席风险官应当在每季度结束之日起（）工作日内向公司住所地中国证券监督管理委员会派出机构提交季度工作报告；每年（）前向公司住所地中国证券监督管理委员会派出机构提交上一年度全面工作报告。
A、10个；1月31日
B、20个；1月20日
C、10个；1月20日
D、20个；1月31日
答案：C
分析解释：首席风险官应当在每季度结束之日起10个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构提交季度工作报告；每年1月20日前向公司住所地中国证监会派出机构提交上一年度全面工作报告。【知识点】监督管理【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司董事长、监事会主席、独立董事的任职，应当由任职期货公司自作出决定之日起（ ）个工作日内，向中国证监会派出机构备案，并根据任职条件提交备案材料。
A、10
B、5
C、15
D、3
答案：B
分析解释：期货公司董事长、监事会主席、独立董事的任职，应当由任职期货公司自作出决定之日起5个工作日内，向中国证监会派出机构备案，并根据任职条件提交下列备案材料【知识点】任职备案【考点】备案与核查【考查方向】原文条款【难易程度】易
以资本资产定价模型为基础的评价基金业绩的绝对指标是指詹森指数。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：考查基金业绩评价指标的概念。詹森指数是一种在风险调整基础上的绝对绩效度量方法，表示在完全的风险水平情况下，基金经理对证券价格的准确判断能力。【知识点】基金的业绩评估【考点】基金业绩评价指标【考查方向】概念释义【难度】易
期货公司申请设立分支机构，应当未因涉嫌违法违规经营正在被有权机关调查，近( )内未因违法违规经营受到行政处罚或者刑事处罚。
A、2年
B、6个月
C、1年
D、3个月
答案：C
分析解释：期货公司申请设立分支机构，应当未因涉嫌违法违规经营正在被有权机关调查，近1年内未因违法违规经营受到行政处罚或者刑事处罚。【知识点】期货公司的设立许可【考点】期货公司境内分支机构设立备案【考察方向】原文条款【难易程度】难
根据规定，期货公司应当采取有效措施，防止（）利用研究报告、资讯信息为自身及其他利益相关方谋取不当利益。
A、公司内部其他人员
B、公司外部审计人员
C、研究分析人员
D、投资公司分析人员
答案：A,C
分析解释：期货公司应当采取有效措施，防止研究分析人员以及公司内部其他人员利用研究报告、资讯信息为自身及其他利益相关方谋取不当利益。【知识点】期货投资咨询业务及其监管【考点】关于研究分析服务的要求【考查方向】原文条款【难易程度】难
期货公司提供的投资方案或者期货交易策略应当以（ ）、相关行业信息资料以及公开发布的相关信息等为主要依据。
A、本公司的研究报告
B、其他公司的研究报告
C、合法取得的研究报告
D、一切研究报告
答案：A,C
分析解释：期货公司提供的投资方案或者期货交易策略应当以本公司的研究报告、合法取得的研究报告、相关行业信息资料以及公开发布的相关信息等为主要依据。【知识点】期货投资咨询业务及其监管【考点】监管条件【考查方向】原文条款【难易程度】中
根据《期货市场客户开户管理规定》，期货公司应当向（ ）提交客户交易编码申请。
A、中国期货业协会
B、中国证券登记结算公司
C、中国期货保证金监控中心
D、期货交易所
答案：C
分析解释：期货公司为客户申请交易编码，应当向监控中心提交客户交易编码申请。客户交易编码申请填写内容应当完整并与期货经纪合同所记载的内容一致。【知识点】期货交易制度【考点】客户开户及交易所编码申请【考查方向】原文条款【难易程度】中
会员制期货交易所会员大会由（ ）主持。
A、董事长
B、监事长
C、总经理
D、理事长
答案：D
分析解释：会员大会由理事长主持。召开会员大会，应当将会议审议的事项于会议召开10日前通知会员。临时会员大会不得对通知中未列明的事项做出决议。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中
会员制期货交易所的临时会员大会不得对会议通知中未列明的事项作出决议，但经理事长批准的除外。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：会员大会由理事长主持。召开会员大会，应当将会议审议的事项于会议召开10日前通知会员。临时会员大会不得对通知中未列明的事项作出决议。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】易
根据《期货市场客户开户管理规定》，期货公司为客户申请交易编码，客户交易编码申请填写内容应当完整并与期货经纪合同所记载的内容一致。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货公司为客户申请交易编码，应当向监控中心提交客户交易编码申请。客户交易编码申请填写内容应当完整并与期货经纪合同所记载的内容一致。【知识点】期货交易制度【考点】客户开户及交易所编码申请【考查方向】原文条款【难易程度】易
中国期货业协会应当设立专门的纪律惩戒及申诉机构，制订相关制度和工作规程，按照规定程序对期货从业人员进行纪律惩戒，并保障当事人享有申诉等权利。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：中国期货业协会实施纪律惩戒，遵循公开、公平、公正的原则。中国期货业协会理事会设立自律监察委员会和申诉委员会，申诉委员会负责受理、审查被惩戒的会员和期货从业人员的申诉。【知识点】一般规定【考查方向】概念理解【难易程度】易
卖出看跌期权的最大盈利为( )。
A、无限
B、拽行价格
C、所收取的权利金
D、执行价格-权利金
答案：C
分析解释：看跌期权卖方损益与买方正好相反，买方的盈利即为卖方的亏损，买方的亏损即为卖方的盈利，看跌期权卖方能够获得的最高收益为卖出期权收取的权利金。【知识点】期权基本交易策略【考点】卖出看跌期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
原辅料供给分析的内容主要包括（）
A、价格的合理性
B、运输等问题对成本的影响
C、存储所要求的条件及存储数量等
D、规格和质量等是否符合项目生产工艺的要求
E、供应来源及数量能否满足项目生产的需要
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：原辅料供给分析主要包括：①分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求;②分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求;③分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响;④分析和评价原辅料的存储设施条件。
（）属于处于衰退期的行业特点。
A、利润慢慢地由正变为负
B、现金流始终为正值
C、现金流先是正值，然后慢慢减小
D、利润始终为正值
E、销售额在很长时间内都是处于下降状态
答案：["A","C","E"]
分析解释：衰退阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：①销售：通常以较为平稳的速度下降，但在一些特殊行业中有可能出现快速下降;②利润：慢慢地由正变为负;③现金流：先是正值，然后慢慢减小，现金流维持在正值的时间跨度一般长于利润的。
按照《保险资金运用管理办法》规定，保险经营机构新增保险资金三大投向，包括（ ）。  
Ⅰ.资产证券化产品  
Ⅱ.文化投资资金  
Ⅲ.创业投资基金  
Ⅳ.保险私募基金
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：考查保险经营机构相关知识。按照《保险资金运用管理办法》规定，保险经营机构新增保险资金三大投向，分别是资产证券化产品、创业投资基金、保险私募基金。【知识点】机构投资者【考点】金融机构类投资者【考查方向】概念理解【难度】易
某金融机构发现的资产管理产品说明书载明，该产品投资于债券的比例为50%，投资于未上市企业股权资产的比例为30%，投资于商品的比例为20%，根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，则该产品是（ ）
A、商品及金融衍生品类产品
B、权益类产品
C、混合类产品
D、固定收益类产品
答案：C
分析解释：产品投资于权益类资产的比例不低80%；商品及金融衍生品类理财产品投资于商品及金融衍生品的比例不低于80%；混合类理财产品投资于债权类资产、权益类资产、商品及金融行生品类资产且任一资产的投资比例未达到前三类理财产品标准。
根据《商业银行理财产品销售管理办法》，关于商业银行销售人员管理方面，下列说法错误的是（ ）。
A、商业银行应当向销售人员提供每年不少于20个工作日的培训
B、具备相应从业资格
C、商业银行不得对销售人员采用以销售业绩作为单一考核和奖励指标的考核方法
D、销售人员在向客户宣传销售理财产品时，应当先做自我介绍，尊重客户意愿，不得在客户不愿或不便的情况下进行宣传销售
答案：A
分析解释：根据《商业银行理财产品销售管理办法》第五十五条的规定，商业银行应当向销售人员提供每年不少于20小时的培训，确保销售人员掌握理财业务监管政策、规章制度，熟悉理财产品宣传销售文本、产品风险特性等专业知识。【知识点】理财业务
债券回购是由债券的（ ）再次购回债券的交易行为。
A、“卖方”（逆回购方）向“买方”（正回购方）
B、“买方”（正回购方）向“卖方”（逆回购方）
C、“卖方”（正回购方）向“买方”（逆回购方）
D、“买方”（逆回购方）向“买方”（逆回购方）
答案：C
分析解释：债券回购是指债券交易的双方在进行债券交易的同时，以契约方式约定在将来某一日期以约定价格（本金和按约定回购利率计算的利息），由债券的“卖方”（正回购方）向“买方”（逆回购方）再次购回该笔债券的交易行为。【知识点】债券回购
根据《证券公司全面风险管理规范》，证券公司子公司的风险管理工作负责人向证券公司（ ）履行风险报告义务。
A、董事会
B、监事会
C、首席风险官
D、全体股东
答案：C
分析解释：子公司风险管理工作负责人应在首席风险官指导下开展风险管理工作，并向首席风险官履行风险报告义务。故本题选择C选项。【知识点】证券公司全面风险管理【考点】将子公司风险管理纳入统一体系的要求【考察方向】原文挖空【难易程度】易
证券公司风险控制指标体系的核心是（ ）。
A、收益性和安全性
B、净资本和收益性
C、净资本和流动性
D、安全性和流动性
答案：C
分析解释：证券公司风险控制指标体系以净资本和流动性为核心，主要包括净资本、风险覆盖率、资本杠杆率、流动性覆盖率、净稳定资金率等。【知识点】证券公司风险控制指标管理基本规定【考点】风险控制指标体系【考察方向】概念理解【难易程度】中
证券公司风险控制指标体系以净资本和流动性为核心，主要的风险控制指标包括（ ）。  
Ⅰ.净资本  
Ⅱ.风险覆盖率  
Ⅲ.资本杠杆率  
Ⅳ.销售利润率
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：证券公司风险控制指标体系以净资本和流动性为核心，主要包括净资本、风险覆盖率、资本杠杆率、流动性覆盖率、净稳定资金率等。【知识点】证券公司风险控制指标管理基本规定【考点】风险控制指标体系【考察方向】概念释义【难易程度】难
个人投机者是指用自有资金或者从分散的公众手中筹集的资金专门进行期货投机活动的交易主体。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：机构投机者是指用自有资金或者从分散的公众手中筹集的资金专门进行期货投机活动的机构。个人投机者则是指以自然人身份从事期货投机交易的投机者。【知识点】期货投机者的类型【考点】按交易主体划分【考查方向】概念理解【难易程度】中
按照《证券公司内部控制指引》的要求，以下关于证券公司研究咨询业务内部控制的说法错误的是（ ）。
A、应建立健全研究咨询部门与投资银行、自营等部门之间的隔离墙制度
B、对跨越隔离墙的业务、人员应重点监控
C、确保不存在执业人员兼职和挂靠，对执业人员发生变动的应及时办理变更手续
D、不得建立发布证券研究报告相关人员激励机制，以维护发布证券研究报告行为的独立性
答案：D
分析解释：经营机构应当建立合理的发布证券研究报告相关人员绩效考核和激励机制，以维护发布证券研究报告行为的独立性。【知识点】发布证券研究报告业务的有关规定【考点】发布证券研究报告业务关键环节的规范要求【考查方向】原文条款【难度】易
以软件工具、终端设备为载体，向客户提供投资建议或者类似功能服务的，应当符合的要求有（ ）。  
Ⅰ.客观说明软件工具、终端设备的功能，不得对其功能进行虚假、不实、误导性宣传  
Ⅱ.揭示软件工具、终端设备的固有缺陷和使用风险，不得隐瞒或者有重大遗漏  
Ⅲ.表示软件工具、终端设备不得提供选择证券投资品种或者提示买卖时机的功能  
Ⅳ.说明软件工具、终端设备所使用的数据信息来源
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：表示软件工具、终端设备可以提供选择证券投资品种或者提示买卖时机的功能，但需要说明其方法和局限性，选项Ⅲ.错误。【知识点】证券投资顾问业务的有关规定【考点】证券投资顾问业务关键环节的规范要求【考查方向】原文条款【难度】中
下列说法中，错误的是（ ）。
A、同次发行的证券（股票类），其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担
B、保荐机构依法对发行人申请文件、股票和可转换公司债券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见
C、保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整
D、证券（股票类）发行的主承销商只能由该保荐机构担任
答案：D
分析解释：证券（股票类）发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。【知识点】证券发行上市保荐业务的一般规定【考点】证券发行上市保荐业务的一般规定【考查方向】原文条款【难度】中
发行人披露的招股意向书除不含发行价格、筹集金额外，其内容与格式应与( )一致，并与其具有同等法律效力。
A、利润表
B、资产负债表
C、财务报表
D、招股说明书
答案：D
分析解释：根据《证券发行与承销管理办法》第三十三条规定：发行人披露的招股意向书除不合发行价格、筹资金额以外，其内容与格式应当与招股说明书一致，并与招股说明书具有同等法律效力。[知识点：证券（股票类）发行与承销信息披露的有关规定]
法律主体是法律关系的参加者。下列属于法律主体的是（ ）。  
①我国公民②在我国境内的外国人③组织④国家
A、①②③
B、①②③④
C、①③④
D、②③④
答案：B
分析解释：法律主体主要包括自然人、组织和国家三类，其中，可以成为法律主体的自然人包括我国公民以及在我国境内的外国人和无国籍人，选项B正确。【考点】二、法律关系的概念、特征、种类与基本构成（三）法律关系的基本构成【题库维护人：S】
基金管理人、托管人固有财产的债务与其管理的基金财产的债权，以下说法错误的是（ ）。  
Ⅰ.可以通过另行签订协议的方式抵销  
Ⅱ.不得抵销  
Ⅲ.可以直接抵销  
Ⅳ.不得全部抵销，可以部分抵销
A、I、Ⅲ
B、I、Ⅲ、Ⅳ
C、I、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：根据《证券投资基金法》第六条，基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销；不同基金财产的债权债务，不得相互抵销。【知识点】基金财产的独立性【考点】基金财产的独立性要求【考查方向】原文条款【难度】中
下列情况，哪个具有正面的外部经济效应？（）
A、钢铁厂的炉渣，卖给水泥厂做原料，使水泥厂的成本降低
B、企业培养工人，提高了他们的技能，几年后，工人跳槽，新雇主受益
C、世界石油增产，汽油降价，导致飞机票价格也下降
D、以上都是
答案：B
分析解释：那些能为社会和其他个人带来收益或能使社会和个人降低成本支出的外部性称为外部经济，它是对个人或社会有利的外部性。B项，企业培训干部和工人，不仅对企业有好处，对工人和干部本人，甚至对第三者（如调动工作后的新雇主）也有好处。
福利经济学认为（）。
A、竞争性市场均衡都是有效率的
B、完全竞争市场的一般均衡是帕累托最优的
C、如果个人偏好是凸的，则每一个帕累托有效配置都是一个竞争性均衡
D、以上说法都对
答案：D
分析解释：福利经济学第一定理：任何竞争性市场均衡是帕累托有效的。此定理是关于完全竞争与经济效率的。福利经济学第二定理：如果个人偏好是凸的，通过对初始禀赋的再分配，每一个帕累托有效配置都是一个竞争性均衡。此定理是关于效率与均衡的。
下列哪一种说法体现了外部不经济的概念？（）
A、连天下雨减少了小麦的产量
B、小麦减产引起农民收入下降
C、吸烟有害于自身健康
D、吸烟有害于他人健康
答案：D
分析解释：外部不经济指个人的一项经济活动会给社会上其他成员带来危害，但却不为此而支付足够抵偿这种危害的成本。外部不经济分为生产和消费的外部不经济。吸烟对他人健康造成危害，而吸烟者无需承担由此带来的成本，因此属于消费的外部不经济。
在收入变动时会出现许多预算线，从而出现许多消费者均衡点，将这些消费者均衡点连接起来可得到（）。
A、价格-消费曲线
B、收入-消费曲线
C、均衡曲线
D、预算-均衡曲线
答案：B
分析解释：在价格不变的情况下，消费者收入的任何变动都会引起预算线的平行移动，预算线的每一次移动总会与新的无差异曲线相切，形成新的消费者均衡点。如果把不同收入水平下的消费均衡点连接起来，就可以得到一条平滑的曲线，即收入-消费曲线。
在安排杠杆收购时，公司已拟好债务清偿时间表，因此宜运用APV方法进行估值。（）[中国人民大学]
A、错
B、对
答案：B
分析解释：在杠杆收购中，权益投资者希望能按规定时间表清偿债务。他们知道企业的负债权益比会逐年下降，并能够预测未来经营所需的债务融资量。在这种情况下，由于资本结构一直在变动，所以调整净现值法（APV）比加权平均资本成本法更加适用。
企业任务书应是（ ）导向。
A、市场
B、技术
C、利润
D、战略
答案：A
分析解释：企业任务书应是市场导向而非产品导向。用市场来界定业务范围要优于用产品来界定。因为企业的业务活动是一个不断满足消费者需求的过程，而不仅仅是一个制造或销售某种产品或服务的过程。【知识点】市场营销战略规划【考点】确定企业任务
在班轮运输过程中，（ ）是货物已装妥的临时收据。
A、提货单
B、收货单
C、托运单
D、信用证
答案：B
分析解释：船方或其代理人在接受卖方的托运，申请之后，即发给卖方装货单，卖方凭以办理装船手续。货物装船以后，船长或大副则应该签发收货单，即大副收据，作为货物已装妥的临时收据，卖方凭此收据即可向船方或其代理人交付运费并换取正式提单。
关于古典组织设计理论的说法，正确的是（ ）。
A、它同时关注组织结构设计和运行制度设计两方面的研究
B、它只关注组织结构设计方面的研究
C、它是动态的
D、它只关注运行制度设计方面的研究
答案：B
分析解释：古典的组织设计理论是静态的，只关注组织结构设计方面的研究。现代的组织设计理论是动态的，同时关注组织结构设计和运行制度设计两个方面的研究。【知识点】组织设计概述【考点】组织设计的基本内容【考察方向】概念释义【难易程度】易
古典组织设计理论是（ ），现代组织设计理论是（ ）。
A、动态的；静态的
B、动态的；动态的
C、静态的：动态的
D、静态的：静态的
答案：C
分析解释：古典的组织设计理论是静态的，只关注组织结构设计方面的研究：现代的组织设计理论是动态的，同时关注组织结构设计和运行制度设计两个方面的研究。【知识点】组织设计概述【考点】组织设计的基本内容【考察方向】概念理解【难易程度】易