Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
根据合伙企业法律制度的规定,下列关于特殊的普通合伙企业中的某个合伙人在执业活动中因故意造成合伙企业债务时合伙人承担责任的表述中。正确的有( )。
A. 该合伙人承担无限责任
B. 其他合伙人承担无限连带责任
C. 其他合伙人不承担责任
D. 其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任
答案：AD
分析解释：[答案]AD[解析]特殊普通合伙企业中,一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的,应当承担无限责任或者无限连带责任,其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任。[知识点]普通合伙企业(P116)
甲是A有限责任公司(下称A公司)的董事,同时又是B银行的董事。A公司因生产经营需要向B银行申请贷款30万元。下列关于B银行能否向A公司发放贷款的表述中,符合商业银行法律制度规定的有( )。
A. 不得向A公司发放信用贷款
B. 可以向A公司发放信用贷款,但发放信用贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件
C. 可以向A公司发放担保贷款,但发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件
D. 可以向A公司发放担保贷款,发放担保贷款的条件可以优于其他借款人同类贷款的条件
答案：AC
分析解释：[答案]AC[解析]商业银行不得向关系人发放信用贷款;向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。“关系人”是指:商业银行的董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属以及上述人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。[知识点]商业银行贷款业务规则(P160)友情提示:部分文档来自网络整理,供您参考!文档可复制、编辑,期待您的好评与关注!
投资者的投资决策受到包括个人背景在内的多种因素影响,下列属于个人背景的是( )。 Ⅰ.投资知识 Ⅱ.社会阶层 Ⅲ.受教育程度 Ⅳ.性格
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ
D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：答案:B解析:投资者的投资决策受到多种因素的影响,大致可分为两类,一是个人背景,二是社会环境。个人背景包括投资者本人的受教育程度、投资知识、年龄、社会阶层、个人资产、心理承受能力、性格、法律意识、价值取向及生活目标等。社会环境因素包括政治、经济、社会制度、伦理道德、科技发展等。
关于中国证券投资基金业协会为私募基金管理人办理私募基金备案,下列说法正确的是( )。
A. 证明投资者的财产是安全的
B. 协会通过网站公告私募基金名单及其基本情况的方式,为私募基金办结备案手续
C. 证明对基金管理人的投资能力的认可
D. 说明基金管理人持续合规
答案：B
分析解释：答案:B解析:ACD三项,基金业协会为私募基金管理人和私募基金办理登记备案不构成对私募基金管理人投资能力、持续合规情况的认可,不作为对基金财产安全的保证。B项,基金业协会应当在私募基金备案材料齐备后的20个工作日内,通过网站公告私募基金名单及其基本情况的方式,为私募基金办结备案手续。
关于基金、股票和债券的投资收益和风险大小,下列表述正确的是( )。 Ⅰ.股票是高风险、高收益的投资品种 Ⅱ.基金是风险相对适中、收益相对稳健的投资品种 Ⅲ.债券是低风险、低收益的投资品种
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅲ
C. Ⅰ、Ⅱ
D. Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：答案:A解析:在投资收益与风险大小不同方面,通常情况下,股票价格的波动性较大,是一种高风险、高收益的投资品种;债券可以给投资者带来较为确定的利息收入,波动性也较股票要小,是一种低风险、低收益的投资品种;基金的投资收益和风险取决于基金种类以及其投资的对象,总体来说由于基金可以投资于众多金融工具或产品,能有效分散风险,是一种风险相对适中、收益相对稳健的投资品种。
某基金销售机构在销售货币基金的过程中,在官方网站及相关互联网资料中存在“活动年化总收益10%”“欲购从速”“100%有保证”等不当用语。被监管机构采取行政监管措施,其依据是( )。 Ⅰ.基金宣传推介材料不得违规承诺收益或者承担损失 Ⅱ.不得将其他类型收益与基金产品收益进行混同宣传 Ⅲ.基金宣传推介材料不得有片面强调集中营销时间限制的表述 Ⅳ.宣传货币市场基金不得采用年化收益
A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：答案:A解析:基金宣传推介材料必须真实、准确,与基金合同、基金招募说明书相符,不得有下列情形:①虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;②预测基金的投资业绩;③违规承诺收益或者承担损失;④诋毁其他基金管理人、基金托管人、基金销售机构,或者其他基金管理人募集或者管理的基金;⑤夸大或者片面宣传基金,违规使用安全、保证、承诺、保险、避险、有保障、高收益、无风险等可能使投资人认为没有风险的或者片面强调集中营销时间限制的表述;⑥登载单位或者个人的推荐性文字;⑦基金宣传推介材料所使用的语言表述应当准确清晰,要特别注意:a.在缺乏足够证据支持的情况下,不得使用“业绩稳健”“业绩优良”“名列前茅”“位居前列”“首只”“最大”“最好”“最强”“唯一”等表述;b.不得使用“坐享财富增长”“安心享受成长”“尽享牛市”等易使基金投资人忽视风险的表述;c.不得使用“欲购从速”“申购良机”等片面强调集中营销时间限制的表述;d.不得使用“净值归一”等误导基金投资人的表述;⑧中国证监会规定的其他情形。
下列关于金融与居民的投资理财的说法中,错误的是( )。
A. 居民的经济活动与金融的联结越来越松散了
B. 现代经济中居民收入绝大部分是货币性收入
C. 理财是对财务进行管理,以实现财产的保值、增值
D. 货币资金来源于居民从事的生产活动
答案：A
分析解释：答案:A解析:所谓金融,简单来讲即货币资金的融通。货币资金来源于居民(包括个人和企业)从事的生产活动。居民是社会最古老、最基本的经济主体,在从自给自足经济向市场经济的逐步发展中,居民的经济活动与金融的联结越来越紧密。
根据《基金管理公司风险管理指引》的规定,关于投资合规性风险管理的措施表述错误的是( )。
A. 对于无法在交易系统自动控制的投资合规限制,由基金经理自己手工控制
B. 每日跟踪评估投资比例等合规性指标执行情况
C. 通过在交易系统中设置风控参数,对投资的合规风险进行自动控制
D. 重点监控投资组合中是否存在内幕交易、利益输送和不公平对待不同投资人等行为
答案：A
分析解释：答案:A解析:通过在交易系统中设置风险参数,对投资的合规风险进行自动控制,对于无法在交易系统自动控制的投资合规限制,应通过加强手工监控、多人复核等措施予以控制。
关于开放式基金巨额赎回的认定及处理,下列表述正确的是( )。 Ⅰ.单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%时,为巨额赎回 Ⅱ.当出现巨额赎回,且决定部分延期赎回时,被转入下一开放日的赎回申请享有赎回优先权 Ⅲ.连续2个开放日以上发生巨额赎回,已接受赎回申请可以延期支付,但不得超过25个工作日 Ⅳ.巨额赎回时,基金管理人可根据基金当时的资产组合状况决定接受全额赎回或部分延期赎回
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B. Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ
D. Ⅰ、Ⅳ
答案：D
分析解释：答案:D解析:Ⅱ项,转入下一开放日的赎回申请不享有赎回优先权,并将以下一个开放日的基金份额净值为基准计算赎回金额。Ⅲ项,基金连续2个开放日以上发生巨额赎回,如基金管理人认为有必要,可暂停接受赎回申请;已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项,但不得超过正常支付时间20个工作日,并应当在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告。
根据私募基金合格投资者的相关阐述,下列属于禁止行为的是( )。 Ⅰ.向非合格投资者销售私募基金 Ⅱ.在确认投资者实质不符合合格投资者标准的情况下,仍予以销售确认 Ⅲ.通过拆分转让私募基金份额,间接突破合格投资者标准
A. Ⅰ、Ⅱ
B. Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅰ、Ⅲ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：答案:D解析:私募基金向合格投资者募集基金,禁止以下行为:①向非合格投资者销售私募基金。②明知投资者实质不符合合格投资者标准,仍予以销售确认,或者通过拆分转让私募基金份额或其收益权、为投资者直接或间接提供短期借贷等方式,变相突破合格投资者标准。
应当按照国务院证券监督管理机构的规定进行注册或者备案的基金服务机构有( )。 Ⅰ.为公募基金提供投资顾问服务的机构 Ⅱ.为公募基金提供销售服务的机构 Ⅲ.为公募基金提供估值服务的机构
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ
C. Ⅱ、Ⅲ
D. Ⅰ、Ⅲ
答案：A
分析解释：答案:A解析:依据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定,从事公开募集基金的销售、销售支付、份额登记、估值、投资顾问、评价、信息技术系统服务等基金服务业务的机构,应当按照中国证监会的规定进行注册或者备案。
关于基金会计系统控制,下列表述错误的是( )。
A. 建立严格的成本控制和业绩考核制度,强化会计的事前、事中和事后监督
B. 需要相互监督的岗位,不得由一人独自操作全过程
C. 基金会计核算主体为证券投资基金
D. 为了提高核算效率,同一基金管理公司管理的所有特定资产管理计划可以合并建账、统一核算
答案：D
分析解释：答案:D解析:公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体,独立建账、独立核算,保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。
某基金宣传材料有如下内容:“基金单位净值达到1.110后开放申购,基金公司销售人员向投资者承诺基金会净值归一,以便投资者在同一起跑线上享受投资收益,欲购从速”,下列表述正确的是( )。
A. 不可以使用“欲购从速”强调集中营销的表述
B. 销售人员的承诺不属于业绩承诺,不构成违规承诺
C. “净值归一”符合保护投资者原则
D. 在不损害投资者权益的前提下,可以使用“净值归一”作为基金推介方式
答案：A
分析解释：答案:A解析:基金宣传推介材料所使用的语言表述应当准确清晰,应当特别注意:①在缺乏足够证据支持的情况下,不得使用“业绩稳健”“业绩优良”“名列前茅”“位居前列”“首只”“最大”“最好”“最强”“唯一”等表述;②不得使用“坐享财富增长”“安心享受成长”“尽享牛市”等易使基金投资人忽视风险的表述;③不得使用“欲购从速”“申购良机”等片面强调集中营销时间限制的表述;④不得使用“净值归一”等误导基金投资人的表述。
关于公募基金的托管协议,下列说法正确的是( )。 Ⅰ.基金托管人应对基金管理人履行投资管理职责情况进行监督 Ⅱ.基金管理人应对基金托管人履行托管职责情况进行核查 Ⅲ.基金的估值方法由基金管理人确定,无需基金管理人和基金托管人共同商定 Ⅳ.基金管理人和基金托管人应对基金估值错误的处理及责任认定等事项进行约定
A. Ⅱ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：答案:B解析:基金托管协议包含两类重要信息:①基金管理人和基金托管人之间的相互监督和核查。例如,基金管理人应对基金托管人履行账户开设、净值复核、清算交收等托管职责情况等进行核查;基金托管人应依据法律法规和基金合同的约定,对基金投资对象、投资范围、投融资比例、投资禁止行为、基金参与银行间市场的信用风险控制等进行监督。②协议当事人权责约定中事关持有人权益的重要事项。例如,当事人在净值计算和复核中重要环节的权责,包括基金管理人与基金托管人依法自行商定估值方法的情形和程序,基金管理人或基金托管人发现估值未能维护持有人权益时的处理,估值错误时的处理及责任认定,等等。
下列关于证券投资基金业在金融体系中的地位与作用的表述,错误的是( )。
A. 优化金融结构,促进经济增长
B. 有利于证券市场的稳定和健康发展
C. 稳定上市公司的股价
D. 为中小投资者拓宽了投资渠道
答案：C
分析解释：答案:C解析:证券投资基金业在金融体系中的地位与作用包括:①为中小投资者拓宽投资渠道;②优化金融结构,促进经济增长;③有利于证券市场的稳定和健康发展;④完善金融体系和社会保障体系;⑤推动责任投资,实现可持续发展。
基金年度报告披露的财务指标中,能够较为合理地评价基金业绩表现的指标是( )。
A. 期末基金份额净值
B. 基金份额净值增长率
C. 基金净值总额
D. 期末可供分配利润
答案：B
分析解释：答案:B解析:基金年度报告中应披露以下财务指标:本期利润、本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额、加权平均份额本期利润、期末可供分配利润、期末可供分配份额利润、期末资产净值、期末基金份额净值、加权平均净值利润率、本期份额净值增长率和份额累计净值增长率等。其中,净值增长指标是目前较为合理的评价基金业绩表现的指标。
关于中国证券投资基金业协会的性质和组成,以下表述错误的是( )。
A. 《中华人民共和国证券投资基金法》详细规定了中国证券投资基金业协会的性质、组成以及主要职责
B. 中国证券投资基金业协会会员依据《中国证券投资基金业协会章程》和《中国证券投资基金业协会会员管理办法》的规定参与协会治理
C. 基金管理人、基金托管人应当加入中国证券投资基金业协会,基金服务机构等其他机构可以加入协会成为会员
D. 中国证券投资基金业协会是证券投资基金行业的自律性组织,也是基金市场的政府监管机构
答案：D
分析解释：答案:D解析:基金业协会是证券投资基金行业的自律性组织,是社会团体法人,不属于政府监管机构。基金管理人、基金托管人和基金服务机构,应当依法成立基金业协会,进行行业自律,协调行业关系,提供行业服务,促进行业发展。
金融资产的分类中,以票据、债券等契约型投资工具为主的金融资产被称为( )。
A. 股权类金融资产
B. 债券类金融资产
C. 权益类金融资产
D. 收益类金融资产
答案：B
分析解释：答案:B解析:金融资产分为债券类金融资产和股权类金融资产两类。债券类金融资产以票据、债券等契约型投资工具为主,股权类金融资产以各类股票为主。
基金监管的基本原则包括( )。 Ⅰ.保障投资人利益原则 Ⅱ.从严监管原则 Ⅲ.高效监管原则 Ⅳ.依法监管原则 Ⅴ.审慎监管原则 Ⅵ.公开、公平、公正监管原则
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ
D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
答案：D
分析解释：答案:D解析:基金监管的基本原则包括:①保障投资人利益原则;②适度监管原则;③高效监管原则;④依法监管原则;⑤审慎监管原则;⑥公开、公平、公正监管原则。
基金从业人员的下列行为中,不符合专业审慎职业道德规范要求的是( )。 Ⅰ.王某发现同事购买股票但未按公司规定进行事前申报,王某未向公司报告 Ⅱ.张某向风险承受能力低的客户主动推荐超越其风险承受能力的高风险基金 Ⅲ.刘某将其他公司的研究报告直接作为自己的研究报告提交给公司 Ⅳ.李某利用职务便利为自己牟取非法利益
A. Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：答案:A解析:审慎开展职业活动的要求包括:①基金从业人员在进行投资分析、提供投资建议、采取投资行动时,应当具有合理充分的依据,有适当的研究和调查支撑,保持独立性与客观性,坚持原则,不得受各种外界因素的干扰。②基金从业人员在向客户推荐或者销售基金时,应充分了解客户的投资需求和投资目标以及客户的财务状况、投资经验、流动性要求和风险承受能力等信息,坚持销售适用性原则,向客户推荐或者销售合适的基金。Ⅰ项违反了守法合规的职业道德要求。Ⅳ项违反了忠诚尽责的职业道德要求。
对于基金合同生效1年以上但不满5年的基金,关于其宣传推介材料业绩登载,下列说法错误的是( )。
A. 基金业绩表现数据应当经基金托管人复核或摘取自基金定期报告
B. 计算业绩表现数据应按照有关法律法规的规定或者行业公认的准则
C. 基金宣传推介材料登载过往业绩的,应当同时登载基金业绩比较基准的表现,展示的任意业绩区间应当不超过6个月
D. 应当登载自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩
答案：C
分析解释：答案:C解析:A项,基金业绩表现数据应当经基金托管人复核或者摘取自基金定期报告。B项,应按照有关法律法规的规定或者行业公认的准则计算基金的业绩表现数据。C项,基金宣传推介材料登载过往业绩的,应当同时登载基金业绩比较基准的表现,展示的任意业绩区间均应当超过6个月。D项,基金合同生效1年以上但不满5年的,应当包含自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩。
根据《私募投资基金监督管理暂行办法》,关于私募基金业务中对合格投资者人数的穿透核查,下列说法正确的是( )。
A. 以合伙企业方式汇集他人资金投资私募基金的,视为单一合格投资者
B. 以契约方式汇集他人资金投资私募基金的,视为单一合格投资者
C. 以公司形式汇集他人资金投资私募基金的,需要核查其股东是否符合合格投资者标准并合并计算人数
D. 负有穿透核查职责的主体是私募基金管理人和私募基金销售机构
答案：D
分析解释：答案:D解析:AB两项,依法设立并受监管的各类集合投资产品视为单一合格投资者。CD两项,以合伙企业、契约等非法人形式,通过汇集多数投资者的资金直接或者间接投资于私募基金的,私募基金管理人或者私募基金销售机构应当穿透核查最终投资者是否为合格投资者,并合并计算投资者人数。
《流动性新规》要求对短期申赎行为征收惩罚性赎回费,某投资者赎回开放式基金1万份,持有时间为5日,赎回当日基金份额净值为1.250元,赎回费率为1.5%,则其可得到净赎回金额为( )元。
A. 12500.00
B. 12687.50
C. 12312.50
D. 12350.00
答案：C
分析解释：答案:C解析:净赎回金额=赎回总额-赎回费用,赎回总额=赎回数量×赎回日基金份额净值=10000×1.250=12500(元),赎回费用=赎回总额×赎回费率=12500×1.5%=187.5(元),则净赎回金额=12500-187.5=12312.5(元)。
单选题(46分,每题1分)1. 在持有期为10天、置信水平为99%的情况下,若所计算的风险价值为10万元,则表明该银行的资产组合( )。
A. 在10天中的收益有99%的可能性不会超过10万元
B. 在10天中的收益有99%的可能性会超过10万元
C. 在10天中的损失有99%的可能性不会超过10万元
D. 在10天中的损失有99%的可能性会超过10万元
答案：C
分析解释：答案:C解析:风险价值是指在给定的时间区间内和给定的置信水平下,利率、汇率等市场风险要素发生变化时,投资组合所面临的潜在最大损失。由于该资产组合的持有期为10天,置信水平为99%,风险价值为10万元,意味着在10天中的损失有99%的可能性不会超过10万元。
2010年6月29日,投资人刘先生出售的股票金额为50万元,按照我国证券交易的纳税要求,应当缴纳的印花税为( )元。
A. 
B. 200
C. 500
D. 1000
答案：C
分析解释：答案:C解析:从2008年9月19日起,证券交易印花税只对出让方按1‰征收,对受让方不再征收,所以刘先生应当缴纳的印花税为500000×1‰=500(元)。
深交所某只上市股票某日最后一笔成交发生在14∶59∶30,成交价格为10.00元,成交量为5000股。在14∶58∶30至14∶59∶30之间还有另外两笔成交,分别为9.80元、2000股,9.85元、2000股。则该只股票的收盘价为( )元。
A. 9.80
B. 9.85
C. 9.92
D. 10.00
答案：C
分析解释：答案:C解析:深圳证券交易所证券的收盘价通过集合竞价的方式产生,收盘集合竞价不能产生收盘价或未进行收盘集合竞价的,以当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价(含最后一笔交易)为收盘价。该股票的收盘价为:(9.80×2000+9.85×2000+10×5000)÷(2000+2000+5000)≈9.92(元)。
( )不属于交易成本。
A. 印花税
B. 佣金
C. 承销费
D. 过户费
答案：C
分析解释：答案:C解析:基金通过与券商签订交易单元租用合同,获得投资交易的路径。基金需要向券商支付交易佣金,还需要支付过户费、经手费、证管费、印花税等交易成本。
在证券交易分级结算制下,结算参与人承担的责任是( )。
A. 每笔结算只计其应收、应付款项
B. 证券或资金的交收责任
C. 证券交付时双方可给付资金
D. 担当买卖双方结算交易对手
答案：B
分析解释：答案:B解析:证券和资金结算实行分级结算原则。实行分级结算,意味着对结算参与人接受投资者委托达成的证券交易,结算参与人需承担相应的证券或资金的交收责任。
某养老基金资产组合的年初值为50万美元,前6个月的收益率为15%,下半年发起人又投入50万美元,年底资产总值为118万美元,则其时间加权收益率为( )。
A. 9.77%
B. 15.00%
C. 18.00%
D. 26.23%
答案：D
分析解释：答案:D解析:前6个月的收益率为15%;后6个月的收益率=[118-50-50×(1+15%)]/[50+50×(1+15%)]=9.77%;时间加权收益率=[(1+15%)×(1+9.77%)-1]×100%=26.23%。
关于股票的永久性,下列说法错误的是( )。
A. 股票的有效期与股份公司的存续期间相联系,两者是并存的关系
B. 永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的
C. 股票持有者可以出售股票而转让其股东身份
D. 对于股份公司来说,由于股东不能要求退股,所以通过发行股票募集到的资金,在公司存续期间是一笔稳定的借贷资本
答案：D
分析解释：答案:D解析:永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的。股票代表着股东的永久性投资,当然股票持有者可以出售股票而转让其股东身份,而对于股份公司来说,由于股东不能要求退股,所以通过发行股票募集到的资金,在公司存续期间是一笔稳定的自有资本。
下列关于银行承兑汇票的表述,不正确的是( )。
A. 贴现业务就是向企业提供短期贷款
B. 一般票据的贴现期超过6个月
C. 银行对商业汇票进行承兑是基于对出票人资信的认可
D. 承兑业务由银行提供,本质是由银行将信用出借给企业
答案：B
分析解释：答案:B解析:B项,本质上,贴现业务就是向企业提供短期贷款。一般票据的贴现期不超过6个月,贴现期从贴现日起计算至票据到期日。
( )个人投资者在选择基金产品时应该以低风险为核心,不宜过度配置股票型基金等风险较高的产品。
A. 三口之家中的中年人
B. 老年人
C. 已经成家但尚未生育的年轻人
D. 单身时期的年轻人
答案：B
分析解释：答案:B解析:对老年人而言,面临退休和收入降低,其风险承受能力较小,因此其投资的稳健、安全、保值最重要,在选择基金产品时应该以低风险为核心,不宜过度配置股票型基金等风险较高的产品。
( )是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。
A. 基金管理公司
B. 基金托管银行
C. 基金投资人
D. 中国证监会基金部
答案：A
分析解释：答案:A解析:根据《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》的有关规定,基金托管人在履行职责时应确保基金的份额净值按照有关法律法规、基金合同和集合资产管理合同规定的方法进行计算。在实践中,基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体,托管人负有复核责任。
某公司2022年初资产总额5 000 000元,负债总额2 000 000元,当年接受投资者投资500 000元,从银行借款1 000 000元。该公司2022年末所有者权益应为( )元。
A. 2 500 000
B. 1 500 000
C. 3 500 000
D. 5 000 000
答案：C
分析解释：[正确答案] C[答案解析]此题考核所有者权益的计算。接受投资者投资500 000元,所有者权益增加;从银行借款1 000 000元,不会引起所有者权益的变动。因此,该公司2022年末所有者权益=5 000 000-2 000 000+500 000=3 500 000(元)。
某项经济业务的发生引起资产的减少,那么可能引起( )。
A. 负债增加
B. 所有者权益增加
C. 收入增加
D. 费用增加
答案：D
分析解释：[正确答案] D[答案解析]根据等式“资产+费用=负债+所有者权益+收入〞可知,资产减少,那么可能引起费用增加。
收入、费用和利润三要素是企业资金运动的( )。
A. 静态表现
B. 动态表现
C. 综合表现
D. ABC均正确
答案：B
分析解释：[正确答案] B[答案解析]收入-费用=利润这个会计等式说明了企业在一定会计期间经营成果与相应的收入和费用之间的关系,实际上反映的是企业资金运动的绝对运动形式,故称为动态会计等式。
( )是复式记账的理论根底,也是编制资产负债表的理论依据。
A. 会计科目
B. 账户
C. 资产=负债+所有者权益
D. 收入-费用=利润
答案：C
分析解释：[正确答案] C[答案解析]资产=负债+所有者权益是复式记账的理论根底,也是编制资产负债表的理论依据。
会计计量属性反映的是( )。
A. 资产金额确实定根底
B. 负债金额确实定根底
C. 收入金额确实定根底
D. 会计要素金额确实定根底
答案：D
分析解释：[正确答案] D[答案解析]会计计量属性反映的是会计要素金额确实定根底,主要包括:历史本钱、重置本钱、可变现净值、现值和公允价值等。
资产、负债、所有者权益三要素是企业资金运动的( )。
A. 静态表现
B. 动态表现
C. 综合表现
D. ABC均正确
答案：A
分析解释：[正确答案] A[答案解析]资产、负债、所有者权益三要素是企业资金运动的静态表现,反映企业的财务状况。
负债是指企业过去的'交易或者事项形成的,预期会导致经济利益流出企业的( )。
A. 现时义务
B. 潜在义务
C. 过去义务
D. 未来义务
答案：A
分析解释：[正确答案] A[答案解析]此题考核负债的定义。负债是指企业过去的交易或者事项形成的,预期会导致经济利益流出企业的现时义务。
某企业6月初的资产总额为15万元,负债总额为5万元。6月份发生以下业务:取得收入共计6万元,发生费用共计4万元,那么6月底该企业的所有者权益总额为( )。
A. 12万元
B. 17万元
C. 16万元
D. 10万元
答案：A
分析解释：[正确答案] A[答案解析]此题考核所有者权益总额的计算。6月初的所有者权益总额=15-5=10(万元)。根据收入-费用=利润,6月份实现利润2万元,所有者权益增加2万,那么6月底该企业的所有者权益总额=10+2=12(万元)。
银行将短期借款转为对本公司的投资,这项经济业务将引起本公司( )。
A. 资产减少、所有者权益增加
B. 负债增加、所有者权益减少
C. 负债减少,所有者权益增加
D. 负债减少,资产增加
答案：C
分析解释：[正确答案] C[答案解析]银行将短期借款转为对本公司的投资,短期借款减少,相应的会引起负债减少,接受投资,相应的会引起所有者权益增加。
资产按照现在购置相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量的会计计量属性是( )。
A. 历史本钱
B. 重置本钱
C. 公允价值
D. 现值
答案：B
分析解释：[正确答案] B[答案解析]重置本钱是指按照当前市场条件,重新取得同样一项资产所需支付的现金或现金等价物的金额。
以下关于会计要素变动的表述中,正确的有( )。
A. 资产增加,费用增加
B. 费用增加,负债减少
C. 费用增加,负债增加
D. 费用增加,资产减少
答案：CD
分析解释：[正确答案] CD[答案解析]会计等式的变形:资产+费用=负债+所有者权益+收入,资产增加,可能引起费用减少;费用增加,可能引起负债增加,也可能引起资产减少。
以下属于会计等式的有( )。
A. 资产=权益
B. 资产=负债+所有者权益
C. 收入-费用=利润
D. 资产+所有者权益=负债
答案：ABC
分析解释：[正确答案] ABC[答案解析]此题考核会计等式的内容。选项D会计等式不正确,应该是资产-所有者权益=负债。
[选择题]矿业工程施工承包人在工程变更确定后()内,提出变更工程价款的报告,经工程师确认后调整合同价款,否则,视为该项变更不涉及合同价款的变更。
A. 7d
B. 14d
C. 28d
D. 30d
答案：B
分析解释：[答案]B[解析]矿井定向可分为两大类,一类是从几何原理出发的几何定向,主要有通过平硐或斜井的几何定向,通过一个立井的几何定向(一井定向),以及通过两个立井的几何定向(两井定向)。另一类则是以物理特性为基础的物理定向,主要有精密磁性仪器定向、投向仪定向、陀螺经纬仪定向。故选项BCD为本题的正确选项。
为给儿子上大学准备资金,王先生连续10年于每年年初存入银行10000元。若银行存款年利率为2%,则王先生在第10年年末能一次取出本利和多少钱( )已知(F/A,2%,10)=10.950。
A. 111690
B. 109500
C. 102000
D. 100000
答案：A
分析解释：答案:A解析:根据公式FA=A(F/A,i,n)(1+i) =10000\*(F/A,2%,10)\*(1+2%) =10000\*10.950\*1.02 =111690 (元)。
某纺织业企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。该企业以其生产的服装作为福利发放给100名生产车间管理人员,每人一套。每套服装不含税售价为350元,成本为280元。不考虑其他因素,下列各项中该企业关于非货币性福利的会计处理结果正确的是( )
A. 确认增值税销项税额4760元
B. 确认管理费用40950元
C. 确认主营业务收入40950元
D. 确认应付职工薪酬40950元
答案：D
分析解释：答案:D庄老师解析:本题考查应付职工薪酬的非货币性福利。将资产产品发放给员工作为福利的,应视同销售,确认收入计算增值税销项税额,同时结转成本,将加税合计计入到应付职工薪酬中。
2017年7月,某制造业企业转让一项专利权开具增值税专用发票上注明的价款为100万元、增值税税额为6万元,全部款项已存入银行。该专利权成本为200万元,已摊销150万元。不考虑其他因素该企业转让专利权对利润总额的影响金额为( ) 万元。
A. 50
B. -100
C. -94
D. 56
答案：A
分析解释：答案:A庄老师解析:本题考查无形资产的处置。确认损益=卖价-成本价=100-(200-150)=50,计入营业外收入。
某企业向客户收取了一笔服务费后承诺在后续两年内为其提供相应的技术咨询服务。不考虑其他因素,下列各项中,该企业收取服务费时应计入的会计科目是( )
A. 其他业务收入
B. 其他应收款
C. 预收账款
D. 主营业务收入
答案：C
分析解释：答案:C解析:本题考查预收账款的范围。从庄老师讲义中未出现该考题知识点,并非没讲到,主要涉和到对业务性质的判断,大家可以以常理进行分析和判断,在讲到第一章会计科目的时候,我们专门提到了判断的标准。
2018年1月1日,A公司购入B上市公司(以下简称B公司) 发行的公司债券,支付价款110万元(其中包含已到付息期,但尚未领取的债券利息10万元),另支付交易费用3万元取得的增值税专用发票上主明的增值税税额为0.18万元。A公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算。该债券面值为100万元,票面利率为10%。每年年初支付利息一次。不考虑其他因素,A 公司取得该交易性金融资产的初始入账价值为( )万元。试题来源233网校
A. 110
B. 100
C. 103
D. 113
答案：A
分析解释：答案:A解析:本题考查交易性金融资产的入账。根据教材今年的变化,交易性金融资产买价中包含前期尚未领取的利息,计入资产入账价值,交易费用计入投资收益的借方,增值税作为进项税抵扣。入账成本=110,注意及面值无关。
某商品流通企业库存商品采用毛利率法核算。2017年5月初,W类库存商品成本总额为25万元,本月购进商品成本为180万元,本月销售收入为250万元,W类商品上期毛利率为20%。不考虑其他因素,该类商品月末库存成本总额为()万元。
A. 55
B. 200
C. 105
D. 152.5
答案：C
分析解释：[答案]C[解析]期末存货成本=期初存货成本+本期购进存货成本-本期销售成本;销售成本=销售额-销售毛利:销售毛利=销售额×毛利率=250×20%=50(万元);销售成本=250-50=200(万元)期末存货成本=125+180-200=105(万元)。(P97)[知识点]毛利率法
下列各项中,出纳人员根据会计凭证登记现金日记账正确的做法是
A. 根据库存现金收付业务凭证逐笔、序时登记
B. 根据现金收付款凭证金额相抵的差额登记
C. 将现金收款凭证汇总后再登记
D. 将现金付款凭证汇总后再登记
答案：A
分析解释：[答案]A[解析]三栏式库存现金日记账由出纳人员根据库存现金收款凭证、库存现金付款凭证和银行存款付款凭证,按照库存现金收、付款业务和银行存款付款业务发生时间的先后顺序逐日逐笔登记。
多项选择题甲将房屋出租给乙居住,在租赁期内甲又将该房屋出售给丙。以下说法不符合《合同法》的有关规定的有( )。
A. 房屋买卖合同应事先征得承租人乙的同意
B. 在租赁期限未满前订立的买卖合同无效
C. 产权一经转移,原租赁合同即失去效力
D. 原租赁合同对新的房主丙继续有效
答案：ABC
分析解释：[正确答案]ABC[答案解析]租赁物在租赁期间发生所有权变动的,不影响租赁合同的效力,即“买卖不破租赁”。
根据《建设工程工程量清单计规范》(GB50500-2008),对工程施工过程中因修改设计而新增的工程量清单项目,在合同中没有适用似的综合单价时,其综合单价应( )。
A. 由发包人提出,经工程师确认
B. 由工程师提出,经发包人确认
C. 由承包人提出,经发包人确认
D. 由发包人提出,经承包人确认
答案：C
分析解释：[答案]C[解析] 建设工程工程量清单诗人规范规定,合同中综合单价因工程量变量更需调整时,除合同另有约定外应按照下列办法确定:①工程量清单漏项或设计变更引起的新的工程量清单项目,其相应综合单价由承包人提出,经发包人后作为结算的依据;②由于工程量清单的工程数量有误或设计变更引起工程时增减,必合同约定国度以内的,应执行原有的综合单价;属合同约定幅度以外的,其增加部分的工程量或减少后剩余部分的工程量的综合单价由承包人提出,经发包人确认后作业结算的依据。
某桥梁工程桩基施工过程中,由于操作平台整体倒塌导致6人死亡,52人重伤,直接经济损失118万元,根据安全事故主造成的后果,该事故属于( )。
A. 一般事故
B. 重大事故
C. 较大事故
D. 特别重大事故
答案：C
分析解释：[答案]C[解析]根据中华人民共和国国力院令繁枝493号《生产安全事故报告和调查处理条例》第三条规定,根据生产安全事故(以下简称事故)大彻大悟的人员伤亡或者直接经济损失,事故一般分为以下等级:①特别重大事故。是指造成30人以上死亡,或者100人以上重伤(包括急性工业中毒,下同,)或者1亿元以上直接经济损失的事故;②重大事故,是指造成10人以上30人以下死亡,或者50人以上100人以下重伤,或者5000万元以上1亿元以下直接经济损失的事故;③较大事故,是指造成3人以上10人以下死亡,或者10人以上50以下重伤,或者1000万元以上5000万元以下直接经济损失的事故;④一般事故,是指造成3个以下死亡,或者10人以下重伤,或者1000万元以下100万元以上直接经济损失的事故。本等级划分所称的“以上”包括本数,所称的“以下”不包括本数。
下列关于分部分项工程施工成本分析的说法,正确的有( )。
A. 分部分项工程成本分析是施工项目成本分析的基础
B. 成本分析的对象为已完成分部分项工程
C. 须对施工项目中的所有分部分项工程进行成本分析
D. 要进行估算成本与目标成本的比较
E. 要进行预算成本、目标成本和实际成本的“三算”对比,分别计算实际偏差和目标偏差
答案：ABE
分析解释：[答案]ABE[解析]C项,由于施工项目包括很多分部分项工程,不可能也没有必要对每一个分部分项工程都进行成本分析。但是,对于那些主要分部分项工程则必须进行成本分析。而且要做到从开工到竣工进行系统的成本分析。因为通过主要分部分项工程成本的系统分析,可以基本上了解项目形成的全过程,为竣工成本分析和今后的项目成本管理提供一份宝贵的参考资料;D项,分析的方法是:进行预算成本、目标成本和实际成本的“三算”对比,分别计算实际念头和目标偏差,分析偏差产生的原因,为今后的分部分项工程成本寻求节约途径。
根据《建设工程施工劳务分包合同》(GF-2003-0214),在劳务分包人施工前,工程承包人应完成的工作有( )。
A. 向劳务分包人提供相应的工程资料
B. 向劳务分包人支付劳动报酬
C. 为劳务分包人从事危险作业的职工输意外伤害保险
D. 向劳务分包人要提供生产、生活临时设施
E. 交会具备劳务作业开工条件的施工场地
答案：AD
分析解释：[答案]AD[解析]承包人完成劳务分包人施工前期的工作包括: ①向劳务分包人交付具备本合同项下劳务作业开工条件的施工场地;②满足劳务作业所需的能源供应。通讯施工道路畅通;③向劳务分包人提供相应的工程资料;④向劳务分包人提供生产、生活临时设施。
某总包单位与分包单位在分包合同中约定:分包单位自行负责分包工程的安全生产。工程施工中,分包工程发生安全事故,则该事故( )。
A. 按照约定分包单位自行承担责任
B. 分包单位承担主要责任,总包承担次要责任
C. 总包单位承担责任
D. 总包单位与分包单位承担连带责任
答案：D
分析解释：[答案]D[解析]根据《建设工程安全生产管理条例》规定一总承包单位和分包单位对分包工程的安全生产承担连带责任。
在完全成本法下,由标准成本中心承担责任的成本差异有( )。
A. 变动制造费用耗费差异
B. 固定制造费用耗费差异
C. 固定制造费用闲置能量差异
D. 固定制造费用效率差异
答案：BD
分析解释：[答案]BD[解析]参见教材559页,可以知道固定制造费用闲置能量差异不符合题意;同时,根据教材483页的说明,变动制造费用耗费差异应该是部门经理的责任,而不是标准成本中心的责任。
关于财务报表审计和财务报表审阅,以下理解中,不恰当的有( )。
A. 在财务报表审阅业务中,注册会计师可以积极方式提出结论,也可以以消极方式提出结论
B. 由于财务报表审计是高保证的鉴证业务,因此注册会计师无需实施足够的审计程序,也能够将财务报表审计风险降至在具体业务环境下的可接受的低水平
C. 由于财务报表审阅是一种有限保证的鉴证业务,因此无法增强预期使用者对财务报表的信任
D. 财务报表审计时,注册会计师为了将检查风险降至具体业务环境下可接受的低水平,因此审计风险应当满足检查风险低水平的要求
答案：ABCD
分析解释：[答案]ABCD[解析]选项A不恰当,财务报表审阅业务应当以消极方式提出结论。选项B不恰当,财务报表审计时,注册会计师应当通过一个不断修正的、系统化的执业过程,运用各种审计程序,获取充分、适当的证据,才能将审计风险降至在具体业务环境下的可接受的低水平。选项C不恰当,审阅业务风险应降至具体业务环境下可接受的水平,该保证水平也应当是一种有意义的保证水平,即能够在一定程度上增强预期使用者对财务报表的信任。选项D不恰当,注册会计师为了将审计风险降至具体业务环境下可接受的低水平,因此检查风险应当满足审计风险低水平的要求,检查风险应当足够低,而不是审计风险满足检查风险低水平的要求。
注册会计师在计划审计工作时应当实施风险评估程序。以下有关对风险评估程序的理解中,恰当的有( )。
A. 注册会计师如果不实施风险评估程序,则无法评估财务报表层次和认定层次重大错报风险
B. 注册会计师实施风险评估程序获取的审计证据为其在许多关键环节做出职业判断提供了重要基础
C. 注册会计师实施的风险评估程序贯穿于整个审计过程
D. 注册会计师实施的风险评估程序是在计划审计工作阶段完成的
答案：ABC
分析解释：[答案]ABC[解析]选项D不恰当。注册会计师在计划审计工作阶段需要实施风险评估程序来了解、识别、评估财务报表错报风险,以便设计进一步审计程序;随着实施控制测试和实质性程序得到的审计证据,注册会计师可能需要对计划阶段评估的重大错报风险进行再评价,甚至修改或扩大审计程序;在审计终结阶段,注册会计师需要汇总错报,有可能汇总的错报超过注册会计师的预期,此时注册会计师还需要对已识别的错报风险进行评估,并考虑是否追加审计程序,以合理保证已识别的未更正错报连同未识别错报的汇总数不超过重要性水平。
风险导向审计方法对注册会计师开展审计业务提出了更高的要求,以下对注册会计师风险导向审计方法的要求中,不恰当的有( )。
A. 风险导向审计方法要求注册会计师在每次财务报表审计中实施控制测试
B. 风险导向审计方法要求注册会计师在每次财务报表审计中对于所有的交易事项和账户余额应当实施实质性程序
C. 风险导向审计方法要求注册会计师综合考虑企业的环境和面临的经营风险,把握企业面临的各方面情况,分析企业经济业务中可能出现的错误和舞弊行为,并以此为出发点,制定审计策略
D. 风险导向审计方法要求注册会计师不仅要求注册会计师考虑固有风险,而且通过对内部控制的了解和评价,考虑控制风险对实质性程序的影响
答案：AB
分析解释：[答案]AB[解析]选项A不恰当,如果注册会计师了解内部控制后,预期被审计单位控制运行有效才有必要实施控制测试;选项B不恰当,注册会计师在财务报表审计中需要对重要的交易事项和账户余额实施实质性程序,不需要对所有的交易事项和账户余额实施实质性程序,因为从审计的成本与效益原则考虑,既不可能也没有必要。
注册会计师审计从起源、形成到发展经历了400余年的过程,在注册会计师审计不同的发展时期,其主要审计目标不断变化和调整。以下对注册会计师审计不同发展阶段的审计目标不断变化和调整的陈述中,恰当的包括( )。
A. 1844年至20世纪初的英式审计阶段,注册会计师审计主要目的是查错防弊
B. 20世纪初的美国式审计阶段,注册会计师审计主要目的是评价企业信用状况
C. 1929-1933年经济危机后,注册会计师审计的目的是利润表审计
D. 二战后至现在,现代风险导向审计的主要目的是合理保证财务报表不存在重大错报,包括舞弊
答案：ABD
分析解释：[答案]ABD[解析]选项C不恰当。1929-1933年经济危机后,美国相继颁布并实施《证券法》和《证券交易法》, 注册会计师审计的主要目的是审查企业全部报表,尤其强调利润表审计。
如果从注册会计师执行财务报表审计而言,以下陈述中,恰当的有( )。
A. 注册会计师应根据被审计单位适用的财务报告编制基础判断其财务报表的编制是否公允
B. 注册会计师必须查出财务报表中所有重大舞弊
C. 财务报表审计的核心环节是“识别、评估和应对”重大错报风险
D. 注册会计师只有获取了充分、适当的审计证据才能出具审计报告
答案：AC
分析解释：[答案]AC[解析]选项A恰当,适用的财务报告编制基础是注册会计师判断的“既定标准”;选项B不恰当,注册会计师在财务报表审计中应当合理保证查出财务报表重大错报,包括舞弊,但不能保证查出财务报表中的所有重大舞弊,特别是不能保证查出管理层所有串通舞弊;选项C恰当,财务报表审计的核心环节是“识别、评估和应对”重大错报风险;选项D不恰当,注册会计师可能因为审计范围受到限制而不能获取充分适当的审计证据,在这种情况下,注册会计师可以根据具体情形的不同出具保留意见审计报告或无法表示意见的审计报告。
一般认为,世界上最早的证券投资基金即英国的“海外及殖民地政府信托基金”,产生于()。
A. 1868年
B. 1768年
C. 1686年
D. 1420年
答案：A
分析解释：正确答案:A[专家解析]投资基金的出现与世界经济的发展有着密切的关系,世界上第一只公认的证券投资基金-“海外及殖民地政府信托”诞生在1869年的英国。
依据《证券投资基金销售管理办法》的规定,基金管理人的基金宣传推介材料,应当事先经基金管理人负责基金销售业务的高级管理人员和督察长检查,出具合规意见书,并自向公众分发或者发布之日起()工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。
A. 3个
B. 5个
C. 7个
D. 10个
答案：B
分析解释：正确答案:B[专家解析]依据《证券投资基金销售管理办法》的规定,基金管理人的基金宣传推介材料,应当事先经基金管理人负责基金销售业务的高级管理人员和督察长检查,出具合规意见书,并自向公众分发或者发布之日起5个工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。
2007年,()设立了基金公司会员部,负责基金管理公司和基金托管银行特别会员的自律管理。
A. 中国证监会
B. 中国银监会
C. 中国证券业协会
D. 中国基金业协会
答案：C
分析解释：正确答案:C[专家解析]2007年,中国证券业协会设立了基金公司会员部,负责基金管理公司和基金托管银行特别会员的自律管理。
基金管理人需在基金合同生效的()在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。
A. 当日
B. 次日
C. 第三日
D. 第四日
答案：B
分析解释：正确答案:B[专家解析]基金管理人需在基金合同生效的次日在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。
()指监管部门运用法律的、经济的以及必要的行政手段,对基金市场参与者行为进行的监督与管理。
A. 基金监管
B. 基金运用
C. 基金发行
D. 基金申购
答案：A
分析解释：正确答案:A[专家解析]基金监管是指监管部门运用法律的、经济的以及必要的行政手段,对基金市场参与者行为进行的监督与管理。
目前我国公募证券投资基金全部是(),而美国的绝大多数证券投资基金则是()。
A. 公司型基金;契约型基金
B. 契约型基金;公司型基金
C. 契约型基金;封闭式基金
D. 公司型基金;开放式基金
答案：B
分析解释：正确答案:B[专家解析]目前我国公募证券投资基金全部是契约型基金,而美国的绝大多数证券投资基金则是公司型基金。
()是资产管理的主要方式之一,它是一种组合投资、专业管理、利益共享、风险共担的集合投资方式。
A. 投资基金
B. 信托管理
C. 投资债券
D. 证券理财
答案：A
分析解释：正确答案:A[专家解析]投资基金是资产管理的主要方式之一,它是一种组合投资、专业管理、利益共享、风险共担的集合投资方式。
基金宣传推介材料登载过往业绩,基金合同生效1年以上但不满10年的,应当登载()。
A. 从合同生效之日起计算的业绩
B. 自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩
C. 当年上半年的业绩
D. 自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩,宣传推介材料公布日在下半年的,还应当登载当年上半年度的业绩。
答案：D
分析解释：正确答案:D[专家解析]基金宣传推介材料登载过往业绩,基金合同生效10年以上的,应当登载最近10个完整会计年度的业绩。
2014年8月生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》中规定,()以上的基金资产投资于其他基金份额的,为基金中的基金。
A. [50%]
B. [60%]
C. [80%]
D. [100%]
答案：C
分析解释：正确答案:C[专家解析]2014年8月生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》中规定,80%以上的基金资产投资于其他基金份额的,为基金中的基金。
()是指以除本国以外的全球股票市场为投资对象,能够分散本国市场外的投资风险的基金。
A. 全球股票基金
B. 国外股票基金
C. 国际股票基金
D. 国内股票基金
答案：C
分析解释：正确答案:C[专家解析]国外股票基金分为单一国家型股票基金、区域型股票基金和国际股票基金。其中,国际股票基金以除本国以外的全球股票市场为投资对象,能够分散本国市场外的投资风险。故选C。
相对于实质性审查制度,强制性信息披露的基本推论是投资者在公开信息的基础上()。
A. 风险共担
B. 收益共享
C. 买者自慎
D. 买者自负
答案：C
分析解释：正确答案:C[专家解析]相对于实质性审查制度,强制性信息披露的基本推论是投资者在公开信息的基础上买者自慎。
开放式基金应当保持不低于基金资产净值()的现金或者到期日在一年以内的政府债券,以备支付基金份额持有人的赎回款项,但中国证监会规定的特殊基金品种除外。
A. [5%]
B. [30%]
C. [15%]
D. [10%]
答案：A
分析解释：正确答案:A[专家解析]开放式基金应当保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,以备支付基金份额持有人的赎回款项,但中国证监会规定的特殊基金品种除外。
以下不属于证券投资基金特点有()。
A. 集合投资、专业管理
B. 组合投资、分散风险
C. 投入较少、回报较高
D. 独立托管、保障安全
答案：C
分析解释：正确答案:C[专家解析]证券投资基金的特点包括:①集合理财、专业管理;②组合投资、分散风险;③利益共享、风险共担;④严格监管、信息透明;⑤独立托管、保障安全。
基金募集失败,基金管理人应当在基金募集期限届满后()内返还投资人已交纳的款项,并加计银行同期存款利息。
A. 10日
B. 20日
C. 30日
D. 60日
答案：C
分析解释：正确答案:C[专家解析]基金募集失败,基金管理人应当在基金募集期限届满后30日内返还投资人已交纳的款项,并加计银行同期存款利息。
根据中国证监会对基金类别的分类标准,()以上的基金资产投资于债券的为债券基金。
A. [50%]
B. [60%]
C. [70%]
D. [80%]
答案：D
分析解释：正确答案:D[专家解析]根据中国证监会对基金类别的分类标准,基金资产80%以上投资于债券的为债券基金。
在确定目标市场与投资者方面,基金销售机构面临的重要问题之一就是分析投资者的真实需求,不包括投资者的()。
A. 收益期望值
B. 投资规模
C. 风险偏好
D. 对投资资金流动性和安全性的要求
答案：A
分析解释：正确答案:A[专家解析]在确定目标市场与投资者方面,基金销售机构面临的重要问题之一就是分析投资者的真实需求,包括投资者的投资规\模、风险偏好、对投资资金流动性和安全性的要求等
《证券投资基金销售管理办法》规定:()可以办理其募集的基金产品的销售业务。
A. 监管机构
B. 基金托管人
C. 基金管理人
D. 证券登记结算公司
答案：C
分析解释：正确答案:C[专家解析]《证券投资基金销售管理办法》规定:基金管理人可以办理其募集的基金产品的销售业务。
基金管理人应当自收到投资者的申购(认购)、赎回申请之日起()工作日内,对该申购(认购)、赎回申请的有效性进行确认。
A. 1个
B. 2个
C. 3个
D. 5个
答案：C
分析解释：正确答案:C[专家解析]基金管理人应当自收到投资者的申购(认购)、赎回申请之日起3个工作日内,对该申购(认购)、赎回申请的有效性进行确认。
在一国境内设立,经该国有关部门批准从事境外证券市场的股票、债券等有价证券投资的基金是指()。
A. QDⅡ基金
B. ETF基金
C. ETF联接基金
D. LOF基金
答案：A
分析解释：正确答案:A[专家解析]QDⅡ基金是指在一国境内设立,经该国有关部门批准从事境外证券市场的股票、债券等有价证券投资的基金
基金合同所包含的重要信息不包括()。
A. 基金的持有人结构
B. 基金的投资方向
C. 基金的运作方向
D. 基金的投资基本要素
答案：A
分析解释：正确答案:A[专家解析]基金合同包含以下两类重要信息:①基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息;②基金合同特别约定的事项,包括基金各当事人的权利和义务、基金持有人大会、基金合同终止等方面的信息。
开放式基金()公布基金单位资产净值。
A. 每日
B. 每周
C. 每月
D. 每季度
答案：A
分析解释：正确答案:A[专家解析]开放式基金每日公布单位资产净值,每季度公布资产组合,每6个月公布变更的招募说明书。
基金交易应实行(),基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。
A. 集中交易制度
B. 投资决策授权制度
C. 审查制度
D. 投资对象备选库制度
答案：A
分析解释：正确答案:A[专家解析]基金交易应实行集中交易制度,基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。
修订后的《证券投资基金法》于()正式实施。
A. [2012年12月28日]
B. [2013年12月28日]
C. [2012年6月1日]
D. [2013年6月1日]
答案：D
分析解释：正确答案:D[专家解析]2012年12月28日,全国人大常委会审议通过了修订后的《证券投资基金法》并于2013年6月1日正式实施。
由于()的成交与交割之间几乎没有时间间隔,因而对交易双方来说,利率和汇率风险很小。
A. 现货市场
B. 期货市场
C. 货币市场
D. 资本市场
答案：A
分析解释：正确答案:A[专家解析]由于现货市场的成交与交割之间几乎没有时间间隔,因而对交易双方来说,利率和汇率风险很小。
基金管理人应当在()和()中披露从基金财产中计提的管理费、托管费、基金销售服务费的金额。
A. 基金月度报告;基金半年报告
B. 基金季度报告;基金年度报告
C. 基金半年报告;基金年度报告
D. 基金季度报告;基金半年度报告
答案：C
分析解释：正确答案:C[专家解析]基金管理人应当在基金半年度报告和基金年度报告中披露从基金财产中计提的管理费、托管费、基金销售服务费的金额。
目前,我国对投资者从基金分配中获得的企业债券的利息收入,由()在向基金派发利息时,代扣代缴20%的个人所得税。
A. 发起人
B. 基金销售机构
C. 基金管理人
D. 发行债券的企业
答案：D
分析解释：正确答案:D[专家解析]个人投资者从基金分配中获得的股票的股利收入、企业债券的利息收入,由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时,代扣代缴20%的个人所得税。
依据《证券投资基金法》的规定,中国证监会依法履行职责,有权采取的监管措施不包括()。
A. 调查取证
B. 行政处罚
C. 限制交易
D. 刑事处罚
答案：D
分析解释：正确答案:D[专家解析]依据《证券投资基金法》的规定,中国证监会依法履行职责,有权采取下列监管措施:①检查;②调查取证;③限制交易;④行政处罚。
、合同权利义务的终止即合同的终止,又称( )。
A. 合同的抵消
B. 合同的消灭
C. 合同的解除
D. 合同的转让
答案：B
分析解释：答案: B[参考解析]: 合同终止,又称为合同的消灭,是指合同关系不再存在,合同当事人之间的债权债务关系终止,当事人不再受合同关系的约束。合同的终止也是合同效力的完全终结。
、因不可抗力发生致使合同无法继续履行,可以解除合同。合同解除后,双方约定的( )条款仍然有效。
A. 担保
B. 投资
C. 质量
D. 结算
答案：D
分析解释：答案: D[参考解析]: 根据《合同法》第98条的规定。合同的权利义务终止.不影响合同中结算和清理条款的效力。
、《建设工程安全生产管理条例》第38条规定:“施工单位应当为施工现场从事危险作业的人员办理意外伤害保险。实行总承包的,由总承包单位支付意外伤害险。”该条规定与《建设工程施工劳务分包合同(示范文本)》的规定不符,则就光华建筑公司是否应当为北方建筑公司支付意外伤害险事宜,你的看法是( )。
A. 按照合同约定,由北方建筑公司自己支付
B. 由光华建筑公司支付
C. 由双方协商解决
D. 都不用支付,由员工自己支付
答案：B
分析解释：答案: B[参考解析]: 《建设工程安全生产管理条例》是广义上的法律,其规定具有强制约束力,而《建设工程施工劳务分包合同(示范文本)》不具有强制约束力。所以,既不可以协商解决,也不可以由员工自己支付。因此,选项B正确。
、对于建设单位提出的确认合同无效的理由,你认为( )。
A. 理由成立,合同无效
B. 理由不成立,合同有效
C. 理由不成立,合同效力待定
D. 理由不成立,合同是否有效取决于竣工工程的质量是否合格
答案：B
分析解释：答案: B[参考解析]: 根据《合同法》第52条,违反法律、行政法规的强制性规定的合同才是无效的合同。而本案例中的规定并不属于狭义上的法律,也不属于行政法规。所以,属于违法的合同,但是不属于无效的合同。因此,选项B正确。
根据《标准施工招标文件》,对于监理人未能按照约定的时间进行且无其他指示的工程隐蔽部位,承包人自行进行了工程隐蔽。此后,经剥开重新检验证明其质量是符合施工合同要求的,由此增加的费用和延误的工期应由()承担。
A. 承包人
B. 发包人
C. 发包人和承包人共同
D. 监理人和承包人共同
答案：B
分析解释：答案:B解析:B[解析]本题考查的是施工承包合同的主要内容。监理人未能按照约定的时间进行且无其他指示的工程隐蔽部位,承包人有权自行检验在这种情况下,如果要求承包人再一次进行检验,责任由发包人承担。
某建设工程的单价合同中,双方根据估算的工程量约定了一个合同总价,而在实际结算时原合同总价与合同各项单价乘以实际完成工程量之和不一致,则该工程价款结算以( )为准。
A. 签订的合同总价
B. 合同中各项单价乘以实际完成的工程量之和
C. 实际完成的工程量乘以重新协商的各项单价之和
D. 双方重新协商确定的单价和工程量
答案：B
分析解释：答案:B解析:B[解析]本题考查的是单价合同的运用。在工程实践中,采用单价合同有时也会根据估算的工程量计算一个初步的合同总价,作为投标报价和签订合同之用。但是,当上述初步的合同总价与各项单价乘以实际完成的工程量之和发生矛盾时,则肯定以后者为准,即单价优先。实际工程款的支付也将以实际完成工程量乘以合同单价进行计算。
某施工企业项目经理,在组织项目施工中,施工质量控制不严,造成工程返工,直接经济损失达30万元,则施工企业主要追究其( )。
A. 法律责任
B. 经济责任
C. 行政责任
D. 领导责任
答案：B
分析解释：答案:B解析:B[解析]本题考查的是施工方项目经理的责任。项目经理由于主观原因,或由于工作失误有可能承担法律责任和经济责任。政府主管部门将追究的主要是其法律责任,企业将追究的主要是其经济责任。