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下列关于税务行政处罚权力清单相关规定的表述，不正确的是（）。
A、纳税人未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的，税务机关责令其限期改正，情节严重的，处2000元以上1万元以下的罚款
B、非法印制、转借、倒卖、变造或者伪造完税凭证的，税务机关责令其改正，处2000元以上1万元以下的罚款
C、纳税人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检査的，税务机关责令其改正，可以处2000元以下的罚款
D、扣缴义务人的开户银行或者其他金融机构拒绝接受税务机关依法检查扣缴义务人存款账户的，税务机关处10万元以上50万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处1000元以上1万元以下的罚款
答案：C
分析解释：选项C，纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款。【知识点：不配合税务机关依法检查的法律责任】
根据《行政处罚法》，下列关于行政处罚的设定说法正确的有( )。
A、罚款的处罚只能由法律设定
B、法律可以设定各种行政处罚
C、地方性法规可以设定吊销企业营业执照的处罚
D、部门规章可以在法律、行政法规规定的给予行政处罚的行为、种类和幅度范围内作出具体规定
E、行政法规可以设定行政拘留
答案：B,D
分析解释：法律可以设定各种行政处罚，限制人身自由的行政处罚只能由法律设定。行政法规可以设定除限制人身自由以外的行政处罚。地方性法规可以设定除限制人身自由、吊销企业营业执照以外的行政处罚。[知识点]行政处罚的设定
关于个人取得公务交通、通讯补贴收入征税的相关政策，下列表述中不正确的是（）。
A、个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税
B、按月发放通讯补贴收入的，并入当月“工资、薪金所得”计征个人所得税
C、不按月发放公务交通补贴收入的，分解到所属月份并与该月份“工资、薪金所得”合并后计征个人所得税
D、公务费用的扣除标准，由省级税务机关根据纳税人公务交通.通讯费用的实际发生情况调查测算，报经国家税务总局批准后确定
答案：D
分析解释：选项D，公务费用扣除标准，由省级地方税务局根据纳税人公务交通、通讯费用的实际发生情况调查测算，报经省级人民政府批准后确定，并报国家税务总局备案。【知识点：关于个人取得公务交通、通信补贴收入的征税问题】
根据个人所得税的相关规定，下列说法中正确的有（）。
A、个人独资企业计提的各种准备金支出不得扣除
B、投资者的工资不得在税前扣除
C、个体工商户在生产经营过程中发生的与家庭生活混用的费用，不可以在个人所得税前扣除
D、投资者兴办两个或两个以上独资企业，年度终了后，汇总计算应纳税所得额，以此确定适用税率，计算全年经营所得的应纳税额，再根据每个企业的经营所得占所有企业经营所得的比例，分别计算每个企业的应纳税额
答案：A,B,D
分析解释：选项C，个体工商户生产经营活动中，应当分别核算生产经营费用和个人.家庭费用。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用，其40%视为与生产经营有关费用，准予扣除。【知识点：经营所得应纳税额的计算】
薛某出差住在和平旅社，薛某没有交房费就想离开，旅社的工作人员拦住薛某不让其走，并且打电话报警，薛某说：“你们不让我走，误了我签合同，你们要赔我”。本案中旅社的行为属于（）。
A、违法行为
B、自助行为
C、正当防卫
D、紧急避险
答案：B
分析解释：自助行为是指在权利受到损害而来不及请求公力救济时，权利人所采取的限制加害人的人身自由或者对加害人的财产予以扣押、毁坏的行为。本题则属于自助行为。正当防卫和紧急避险属于自卫行为。[知识点]民事权利的保护
甲公司是一家电器生产企业。随着大力发展新能源产业政策的提出，该企业宣布进入新能源领域，从事太阳能和风力发电。从公司战略层次角度分析，甲公司的战略包括（）。
A、总体战略
B、并购战略
C、职能战略
D、对外投资战略
答案：A,C
分析解释：公司战略的层次包括总体战略.业务单位战略和职能战略。甲公司是一家多元化发展的公司，从公司战略层次的角度来看，甲公司的战略必然包括总体战略.业务单位战略和职能战略，选项AC正确。【知识点】公司战略的层次
一般纳税人跨县(市)提供建筑服务，选择适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照( ) 的预征率计算应预缴税款。
A、2%
B、3%
C、4%
D、5%
答案：A
分析解释：一般纳税人跨县(市)提供建筑服务，选择适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的征收率计算应预缴税款。【知识点】纳税人跨县（市、区）提供建筑服务的增值税处理
甲公司董事会作出一项决议，部分股东认为该决议违反公司章程，欲通过诉讼请求法院撤销董事会的决议。这些股东可以( )。
A、自决议作出之日起45日内，以股东会的名义起诉董事会，请求人民法院撤销该决议
B、自决议作出之日起60日内，以公司的名义起诉董事会，请求人民法院撤销该决议
C、自决议作出之日起45日内，以股东的名义起诉公司，请求人民法院撤销该决议
D、自决议作出之日起60日内，以股东的名义起诉公司，请求人民法院撤销该决议
答案：D
分析解释：股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。所以选项D正确。[知识点]股东诉讼情形
（3）根据资料（2），12月份分配职工薪酬，下列各项表述正确的是（）。2018年12月份有关成本费用资料如下：（1）12月份发出材料情况如下：基本生产车间领用材料2 400千克，每千克实际成本40元，共同用于生产甲、乙产品各200件，甲产品材料消耗定额为6千克，乙产品材料消耗定额为4千克，材料成本按照定额消耗量比例进行分配；车间管理部门领用50千克，供电车间领用100千克。（2）12月份应付职工薪酬情况如下：基本生产车间生产工人薪酬150 000元，车间管理人员薪酬30 000元，供电车间工人薪酬40 000元，企业行政管理人员薪酬28 000元，生产工人薪酬按生产工时比例在甲、乙产品间进行分配，本月甲产品生产工时4 000小时，乙产品生产工时16 000小时。（3）12月份计提固定资产折旧费如下：基本生产车间生产设备折旧费32 000元，供电车间设备折旧费11 000元，企业行政管理部门管理设备折旧费4 000元。（4）12月份以银行存款支付其他费用支出如下：基本生产车间办公费24 000元，供电车间办公费12 000元。（5）12月份供电车间对外提供劳务情况如下：基本生产车间45 000度，企业行政管理部门5 000度，供电车间的辅助生产费用月末采用直接分配法对外分配。（6）甲产品月初、月末无在产品。月初乙在产品直接材料成本为27 600元，本月完工产品180件，月末在产品40件。乙产品直接材料成本采用约当产量比例法在月末完工产品和在产品之间分配，原材料在生产开始时一次投入。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列第（1）―（5）小题。
A、基本生产成本增加150 000元
B、应付职工薪酬增加248 000元
C、制造费用增加30 000元
D、辅助生产成本增加40 000元
答案：A,B,C,D
分析解释：相关会计分录如下借：生产成本——基本生产成本——甲 30 000 ——乙120 000制造费用 30 000生产成本——辅助生产成本 40 000管理费用 28 000 贷：应付职工薪酬248 000
甲企业以一项土地使用权对乙有限责任公司进行投资，该土地使用权的原价为 4 500 万元，已摊销 480 万元，投资合同约定该土地使用权的价值为 4 500 万 元（假设与公允价值相等），占乙公司注册资本的 40%，乙公司注册资本总额为 9 000 万元。假定不考虑其他因素，收到投资时，乙有限责任公司应作的会计处理为（ ）。
A、借：无形资产 3 600 贷：实收资本 3 600
B、借：无形资产 4 500 贷：实收资本 3 600 资本公积 900
C、借：无形资产 4 020 贷：实收资本 4 020
D、借：无形资产 4 500 贷：累计摊销 480 实收资本 4 020
答案：B
分析解释：被投资方接受投资者投入的无形资产，按协议约定的价值（不公允的除外）记入“无形资产”科目，按在注册资本中投资方应享有的份额记入“实收资本”科目，超出注册资本中投资方应享有份额的部分记入“资本公积”科目。
2007年3月,（）首开私人银行业务。
A、中国银行
B、中国建设银行
C、中国农业银行
D、中国工商银行
答案：A
分析解释：私人银行业务在我国起步较晚,近几年才得到长足的发展。与此同时,国内银行的个人理财业务也在如火如茶地开展着,并争相步人私人银行业务的实践中。2007年3月,中国银行首开私人银行业务,门槛为100万美元。
关于即期外汇交易的作用叙述正确的是（）
A、不能够满足客户对不同货币的需求
B、可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险
C、可以用来套期保值
D、不可以用于外汇投机
答案：B
分析解释：套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进以后售出商品的价格进行保险的交易活动。套期保值利用的就是时间跨度，即期交易没有这个功能。
以下哪一个模型是针对市场风险的计量模型?（）
A、CreditMetrics
B、KMV模型
C、VaR模型
D、高级计量法
答案：C
分析解释：VaR模型是针对市场风险的计量模型;CreditMetriCs是针对信用的计量模型，没有特定的范围;KM、v’是运用现代期权定价理论建立起来的违约预测模型;高级计量法是针对风险资本的计量模型。故选C。
（三）2014年8月8日，甲、乙、丙、丁共同出资设立了大信有限责任公司（下称“大信公司”）。公司未设董事会，仅设丙为执行董事。2015年6月8日，甲与戊订立合同，约定将其所持有的全部股权以20万元的价格转让给戊。甲于同日分别向乙、丙、丁发出拟转让股权给戊的通知书。乙、丙分别于同年6月20日和24日回复，均要求在同等条件下优先购买甲所持公司全部股权。丁于同年6月9日收到甲的通知后，至7月15日未就此项股权转让事项作出任何答复。戊在对公司进行调查的过程中，发现乙在公司设立时以机器设备折合30万元用于出资，而该机器设备当时的实际价值仅为10万元。另知，2015年2月，公司股东会就2014年度利润分配作出决议，决定将公司在该年度获得的部分利润68万元用于分红，并在4月底之前实施完毕。至7月底丁尚未收到上述分红利润，于是向人民法院提起解散公司诉讼。根据《公司法》，对乙出资不实的行为应当承担连带责任的股东有( )。  

A、大信公司
B、甲
C、丙
D、丁
E、戊
答案：B,C,D
分析解释：有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东（乙）补足其差额，公司设立时的其他股东（甲、丙、丁）承担连带责任。[知识点]股东诉讼情形
居民乙因拖欠居民甲180万元款项无力偿还，2020年6月经当地有关部门调解，以房产抵偿该笔债务，居民甲因此取得该房产的产权并支付给居民乙差价款20万元。假定当地省政府规定的契税税率为5%。下列表述中，正确的是( )。
A、居民甲应缴纳契税1万元
B、居民乙应缴纳契税1万元
C、居民甲应缴纳契税10万元
D、居民乙应缴纳契税10万元
答案：C
分析解释：契税的纳税人为承受房屋权属的一方，所以应该是居民甲缴纳契税。以房屋抵债，视同房屋买卖，应由产权承受人按房屋现值缴纳契税。应纳契税=(180+20)×5%=10（万元）。【知识点：纳税义务人和征税范围】
按现行政策规定，下列选项中，不属于房产税征税范围的有（）。
A、某酒店的室外游泳池
B、农村用于出租的房产
C、某外商投资企业自用的办公楼
D、某工厂厂区内独立于其他房产的水塔
答案：A,B,D
分析解释：房产，是指有屋面和围护结构（有墙或两边有柱），能够遮风避雨，可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或者储藏物资的场所。室外游泳池，水塔不征收房产税。房产税的征税范围不包括农村。【知识点：征税范围】
下列各项中，不符合印花税有关违章处罚规定的是( )。
A、已贴印花税票，揭下重用造成未交或少交印花税构成犯罪的，依法追究刑事责任
B、在应税凭证上未贴少贴印花税票，处以未贴少贴金额3倍至5倍的罚款
C、伪造印花税票的，由税务机关责令改正，处以2000元以上1万元以下的罚款
D、伪造印花税票情节严重的，处以1万元以上5万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任
答案：B
分析解释：在应纳税凭证上未贴或少贴印花税票的或者已粘贴在应税凭证上的印花税票未注销或者未划销的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款。【知识点：违章与处罚】
下列关于零散型产业的说法中，错误的是（ ）。
A、零散型产业的产业集中度很低
B、零散型产业中没有任何企业占有显著的市场份额
C、一般情况下，零散型产业由很多大中型企业构成
D、零散型产业中没有任何一个企业能对整个产业的发展产生重大的影响
答案：C
分析解释：零散型产业的产业集中度很低，没有任何企业占有显著的市场份额，也没有任何一个企业能对整个产业的发展产生重大的影响。在一般情况下，零散型产业由很多中小型企业构成，选项C说法错误。【知识点】中小企业竞争战略
甲公司是在一个特定的目标市场上实施集中化战略的企业，下列选项中属于该公司采取的战略的风险有（）。
A、狭小的目标市场导致的风险
B、竞争对手的进入与竞争
C、竞争对手的模仿使已建立的差异缩小甚至转向
D、技术的变化可能使过去用于降低成本的投资与积累的经验一笔勾销
答案：A,B
分析解释：采取集中化战略的风险包括：（1）狭小的目标市场导致的风险。（2）购买者群体之间需求差异变小。（3）竞争对手的进入与竞争。选项C属于差异化战略的风险，选项D属于成本领先战略的风险。【知识点】基本竞争战略
Z公司的销售人员为了充分利用“双十二”的销售时机,采取了多种促销策略，分别有购物满600元赠送精美礼品、在公司网站上播放宣传企业文化和形象的视频、对于预期可能大额购买企业产品的客户派专人进行面对面沟通。根据资料分析该公司的销售人员采取的促销组合要素有( )。
A、营业推广
B、公关宣传
C、人员推销
D、广告促销
答案：A,B,C
分析解释：购物满600元赠送精美礼品属于营业推广的策略;在公司网站上播放宣传企业文化和形象的视频属于公关宣传的策略;对于预期可能大额购买企业产品的客户派专人进行面对面沟通属于人员推销的策略。【知识点：促销策略】
中长期激励在协议约定的锁定期到期后支付，锁定期长短取决于相应各类风险持续的时间，至少为（ ）年。
A、1
B、2
C、3
D、4
答案：C
分析解释：《商业银行稳健薪酬监管指引》第十四条规定，“中长期激励在协议约定的锁定期到期后支付。中长期激励的兑现应得到董事会同意。锁定期长短取决于相应各类风险持续的时间，至少为3年”。【知识点】绩效考评和薪酬管理
银行业金融机构绩效考评指标包括（ ）。
A、合规经营类指标
B、风险管理类指标
C、经营效益类指标
D、发展转型类指标
E、社会责任类指标
答案：A,B,C,D,E
分析解释：《银行业金融机构绩效考评监管指引》第五条规定，“银行业金融机构绩效考评指标包括五大类：合规经营类指标、风险管理类指标、经营效益类指标、发展转型类指标、社会责任类指标”。【知识点】绩效考评指标体系的设计
下列有关保证期间确定的说法中，错误的是()。
A、当事人可以在合同中约定保证期间
B、当事人如果没有约定的，保证期间为6个月
C、当事人约定的保证期间早于主债务履行期限的，保证期间为主债务履行期届满之日起 2年
D、如果主债务履行期限没有约定或者约定不明时，保证期间自债权人要求债务人履行债务的宽限期届满之日计算
答案：C
分析解释：债权人与保证人可以约定保证期间，但是约定的保证期间早于主债务履行期限或者与主债务履行期限同时届满的，视为没有约定;没有约定或者约定不明确的，保证期间为主债务履行期届满之日起 6个月。[知识点]保证期间
张某为甲市市场监督管理局副局长，因收受辖区内市场商户孙某10万元，未将孙某销售有毒有害食品案件移交公安机关。下列对张某的处罚方式中，正确的是( )。
A、仅按受贿罪处罚
B、仅按徇私枉法罪处罚
C、按徇私舞弊不移交刑事案件罪和受贿罪数罪并罚
D、仅按徇私舞弊不移交刑事案件罪处罚
答案：C
分析解释：行政执法人员徇私舞弊,对依法应当移交司法机关追究刑事责任的案件不移交,情节严重,同时又因此而收受他人贿赂,则构成徇私舞弊不移交刑事案件罪与受贿罪两个罪名实行数罪并罚。[知识点]徇私舞弊不移交刑事案件罪
宏远海运公司为了加强对损失事件的管理成立了一家附属机构，这家附属机构的职责是用母公司提供的资金建立损失储备金，并为母公司提供保险。宏远海运公司管理损失事件的方法属于（）。
A、专业自保
B、损失融资
C、风险资本
D、保险
答案：A
分析解释：专业自保公司又称专属保险公司，是非保险公司的附属机构，为母公司提供保险，并由其母公司筹集保险费，建立损失储备金。题中附属机构为母公司建立损失储备金属于专业自保；综上，本题应选A。【知识点】风险理财措施
下列各项中，可能给企业带来市场风险的有( )。
A、石油公司遭遇汽油价格波动
B、家具公司的原材料供应量急剧下降
C、某大型超市的主要客户在账款到期时不予支付
D、出口型企业面临汇率提高或者降低
答案：A,B,C,D
分析解释：选项A属于产品的价格及供需变化带来的风险。选项B属于原材料等物资供应的充足性、稳定性和价格的变化带来的风险。选项C属于主要客户的信用风险。选项D属于汇率的变化带来的风险。【知识点：企业面对的风险种类】
华泰医药公司拟在J国建立一个药品研发和生产基地,并对该国的相关情况进行了调查分析。下列各项中，符合钻石模型四要素分析要求的有( )。
A、J国近年来经济增长较快，对高质量药品需求与日俱增
B、J国政府近期颁布了多项支持医药产业发展的政策
C、J国药品研发人才不足，尚无一项药品专利
D、J国本土医药企业虽然数量较多,但规模小,竞争主要围绕价格进行
答案：A,C,D
分析解释：选项A体现的是钻石模型中的需求条件因素;选项B体现的是宏观环境分析中的政治因素;选项C体现的是钻石模型中的生产要素;选项D体现的是企业战略、企业结构和同业竞争。【知识点：国家竞争优势（钻石模型）分析】
对于每日按照面值进行报价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式约定为（ ），并应当每日进行收益分配。
A、份额投资
B、现金分红
C、基金份额分拆
D、分红再投资
答案：D
分析解释：对于每日按照面值进行报价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式约定为分红再投资，并应当每日进行收益分配。【知识点】基金利润分配【考点】货币市场基金的利润分配【考察方向】原文挖空【难易程度】易
对于每日按照（ ）进行报价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并应当每日进行收益分配。  

A、面值
B、市值
C、份额净值
D、最近7日年化收益率
答案：A
分析解释：对于每日按照面值进行报价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并应当每日进行收益分配。【知识点】基金利润分配【考点】货币市场基金的利润分配【考察方向】原文挖空【难易程度】易
一个60岁的投资者当前有70万元现金，测评结果显示他属于风险厌恶型投资者，不适合进入他的投资组合的金融产品是（ ）。
A、货币基金
B、保本基金
C、股票型基金
D、债券基金
答案：C
分析解释：对老年人而言，投资的稳健、安全、保值最重要，在选择基金产品时应该以低风险为核心，不宜过度配置股票型基金等风险较高的产品。【知识点】个人投资者与机构投资者【考点】个人投资者【考查方向】案例应用【难度】易
一个60岁的投资者当前有70万元现金，测评结果显示他属于风险厌恶型投资者，不适合进入他的投资组合的金融产品是（）。
A、货币基金
B、保本基金
C、股票型基金
D、债券基金
答案：C
分析解释：对老年人而言，投资的稳健、安全、保值最重要，在选择基金产品时应该以低风险为核心，不宜过度配置股票型基金等风险较高的产品。【知识点】个人投资者与机构投资者【考点】个人投资者【考查方向】概念释义【难度】易
一个60岁的投资者当前有70万元现金，测评结果显示他属于风险厌恶型投资者，不适合进入他的投资组合的金融产品是（ ）。
A、货币基金
B、保本基金
C、股票型基金
D、债券基金
答案：C
分析解释：对老年人而言，投资的稳健、安全、保值最重要，在选择基金产品时应该以低风险为核心，不宜过度配置股票型基金等风险较高的产品。【知识点】个人投资者与机构投资者【考点】个人投资者【考查方向】概念释义【难度】易
中国人民银行负责确定绿色信贷发展战略，审批高级管理层制定的绿色信贷目标和提交的绿色信贷报告，监督、评估本机构绿色信贷发展战略执行情况。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：《绿色信贷指引》第七条规定，“银行业金融机构董事会或理事会负责确定绿色信贷发展战略，审批高级管理层制定的绿色信贷目标和提交的绿色信贷报告，监督、评估本机构绿色信贷发展战略执行情况”。【知识点】绿色信贷
如果股票基金的平均市盈率小于市场指数的市盈率，则可以认为该股票基金属于（ ）。
A、激进型基金
B、防御型基金
C、价值型基金
D、成长型基金
答案：C
分析解释：如果股票基金的平均市盈率、平均市净率小于市场指数的市盈率和市净率，可以认为该股票基金属于价值型基金；反之，该股票基金则可以归为成长型基金。【知识点】股票基金的风险管理【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于金融现货交易与金融期货交易的说法中，正确的是（ ）。  
①金融期货交易中，交易者需要在成交时拥有或借入全部资金或基础金融工具  
②金融现货交易一般要求在成交后的几个交易日内完成资金与金融工具的全额结算  
③成熟市场中，金融现货交易通常允许进行保证金买入或卖空  
④在金融期货交易中，绝大多数的期货合约是通过做相反交易实现对冲而平仓的
A、①②③
B、①②④
C、②③④
D、①②③④
答案：C
分析解释：①项，期货交易实行保证金交易和逐日盯市制度，交易者并不需要在成交时拥有或借入全部资金或基础金融工具。【知识点】金融期货合约与金融期货市场【考点】金融期货的主要交易制度【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于不同类型资本的权利，下列表述错误的是（ ）。
A、优先股一般情况下也享有表决权
B、公司的债权人都有权要求公司按约定支付利息及归还本金
C、普通股股东有分配盈余及剩余财产的权利
D、优先股股东有对公司盈利和剩余财产的优先分配权
答案：A
分析解释：优先股是享有优先权的股票。优先股的股东对公司资产、利润分配等享有优先权，理论上风险较小。但是优先股股东对公司事务无表决权。【知识点】资本结构概述【考点】各类资本的比较【考查方向】概念理解【难易程度】易
公司出现（ ）时，不能回购该公司股票。
A、公司分立
B、减少注册资本
C、将股份奖励给本公司职工
D、与持有本公司股份的其他公司合并
答案：A
分析解释：《公司法》规定，公司除减少注册资本、与持有本公司股份的其他公司合并、将股份奖励给本公司职工外，不得回购本公司股票。【知识点】影响公司发行在外股本的行为【考点】股票回购【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列不属于股利贴现模型的是（）。
A、零增长模型
B、不变增长模型
C、多元增长模型
D、超额收益贴现模型
答案：D
分析解释：根据对股利增长率的不同假定，股利贴现模型可以分为：①零增长模型；②不变增长模型；③三阶段增长模型；④多元增长模型。【知识点】内在价值法【考点】股利贴现模型( DDM)【考查方向】概念理解【难易程度】易
除（）情况外，公司不得回购本公司股票。  
I.公司减少注册资本  
II.进行投资  
III.将股份奖励给本公司职工  
IV.与持有本公司股份的其他公司合并
A、I、II
B、I、II、III
C、I、II、III、IV
D、I、III、IV
答案：D
分析解释：《公司法》规定，公司除减少注册资本、与持有本公司股份的其他公司合并、将股份奖励给本公司职工外，不得回购本公司股票。【知识点】影响公司发行在外股本的行为【考点】股票回购【考查方向】概念理解【难易程度】易
期货交易所向会员、期货公司向客户收取的保证金，（ ）中国证监会、期货交易所规定的标准，并应当与自有资金分开，专户存放。
A、不得高于
B、不得低于
C、要远远高于
D、要远远低于
答案：B
分析解释：期货交易所向会员、期货公司向客户收取的保证金不得低于中国证监会、期货交易所规定的标准。【知识点】期货市场行政法律关系【考点】中国证监会与市场参与主体之间的行政监管关系【考查方向】原文条款【难易程度】中
下列关于申请QDII资格的机构投资者应当符合的条件，说法正确的是（ ）。  
I.具有5年以上境外证券市场投资管理经验和相关专业资质的中级以上管理人员不少于1名  
II.具有3年以上境外证券市场投资管理相关经验的人员不少于3名  
III.具有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范  
IV.最近2年没有受到监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查
A、I、IV
B、I、II、IV
C、I、 II、III
D、I、 III、IV
答案：C
分析解释：最近3年没有受到监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查。所以IV错误。【知识点】中国基金国际化发展概况【考点】QDII的定义及其设立标准【考察方向】概念理解【难易程度】易
UCITS指令的管辖中，东道国可以在（ ）方面行使管辖权。
A、监管
B、投资、销售
C、法律适用
D、基金销售及信息披露
答案：D
分析解释：UCITS指令的管辖中，东道国可以在基金销售及信息披露方面行使管辖权。【知识点】欧盟的基金法规与监管一体化进程【考点】《可转让证券集合投资计划指令》（UCITS指令）【考察方向】原文挖空【难易程度】易
基金销售机构可以开展的业务不包括（ ）。
A、办理基金份额的登记
B、办理基金份额申购和赎回
C、基金理财业务咨询
D、提供基金交易账户信息查询
答案：A
分析解释：基金销售机构，是指依法办理开放式基金份额的认购、申购和赎回的基金管理人以及，取得基金代销业务资格的其他机构。办理基金份额的登记是中登公司。【知识点】基金销售机构的主要类型【考查方向】概念释义【难度】中
当前，我国开放式基金已经构建起了一条包括（ ）在内的风险由低到高的产品线，以满足不同风险偏好者的需求。
A、债券基金、货币市场基金、混合基金、股票基金
B、货币市场基金、债券基金、混合基金、股票基金
C、债券基金、货币市场基金、股票基金、混合基金
D、货币市场基金、债券基金、股票基金、混合基金
答案：B
分析解释：我国的开放式基金已经构建起了一条包括货币市场基金、债券基金、混合基金、股票基金等在内的风险由低到高的产品线，以满足不同风险偏好者的需求。【知识点】销售策略【考点】产品策略【考查方向】概念释义【难度】易
狭义的资本市场专指（ ）市场。  
Ⅰ.股票市场  
Ⅱ.中长期债券市场  
Ⅲ.货币市场  
Ⅳ.外汇市场
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：理解金融资产的概念、金融与居民理财的关系、金融市场的分类和构成要素；狭义的资本市场专指中长期债券市场（Ⅱ）和股票市场（Ⅰ）。【知识点】金融市场的分类【考点】狭义的资本市场【考查方向】概念释义【难度】中
我国私募机构的资产管理业务主要是（ ）。
A、私募证券投资基金
B、私募股权投资基金
C、创业投资基金
D、以上都是
答案：D
分析解释：理解各类资产管理业务；私募基金管理机构可以从事私募证券投资基金、私募股权投资基金、创业投资基金等募集和管理业务。【知识点】各类资产管理业务简介【考点】私募机构资产管理业务【考查方向】概念释义【难度】易
基金业协会根据（ ）的特点将我国资产管理行业的范围进行了界定。
A、资金来源、投资范围、管理方式和权利义务
B、资金来源、投资规模、管理方式和权利义务
C、资金流向、投资范围、管理方式和权利义务
D、资金流向、投资规模、管理方式和权利义务
答案：A
分析解释：中国证券投资基金业协会（简称基金业协会）从我国金融业实践出发，根据资金来源、投资范围、管理方式和权利义务四方面特点，将我国资产管理行业的范围进行了界定。【知识点】行业概况【考查方向】概念释义【难度】中
基金公司的监察稽核控制是保障公司规范运作的核心，下列做法中正确的是（ ）。
A、某基金公司督察长未经总经理批准而对公司投资组合的投资明细进行抽样审查
B、某基金公司督察长认为某债券存在重大信用风险，而责令交易部将该债券卖出
C、某基金公司监察稽核部总监同时兼任董事会秘书、人力资源部总监的职务
D、某基金公司投资合规人员不看好某个股票的收益，在该股票入库审批时不予同意
答案：A
分析解释：根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。【知识点】监察稽核控制【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）包括在整个公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等办法。
A、内部环境
B、目标设定
C、控制活动
D、信息与沟通
答案：C
分析解释：控制活动控制活动包括在整个公司内部使用的审核、枇准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法。【知识点】内部控制的基本概念及其含义【考点】风险管理【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。
A、健全性
B、制约性
C、独立性
D、有效性
答案：C
分析解释：本题考查内部控制的原则。独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。【知识点】内部控制的五原则【考点】独立性原则【考查方向】概念释义【难度】易
中国证券投资基金业的发展向规范运作转变的标志是（ ）。
A、1999年12月30日，制定《证券投资基金行业公约》
B、2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生
C、国务院1999年3月29日转发了中国证监会制定的《原有投资基金清理规范方案》
D、2002年2月，《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》正式出台
答案：B
分析解释：本题考查基金管理人的内部控制。2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生，标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。【知识点】加强基金管理人内部控制的重要性【考查方向】概念释义【难度】中
财务公司根据承租方对成员单位产品和成员单位的选择及认可，从成员单位处取得租赁设备并按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动（）。
A、对成员单位办理贷款业务
B、办理成员单位产品的消费信贷业务
C、办理成员单位产品的买方信贷业务
D、成员单位产品的融资租赁业务
答案：D
分析解释：成员单位产品的融资租赁业务是指财务公司根据承租方对成员单位产品和成员单位的选择及认可，从成员单位处取得租赁设备并按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。【知识点】企业集团财务公司
根据《货币经纪公司试点管理办法》规定，货币经纪公司及其分公司按照中国银监会批准经营的业务范围，可以经营（ ）。
A、境内外外汇市场交易
B、境内外货币市场交易系和制度体系
C、境内外债券市场交易
D、境内外衍生产品交易
E、境内外股票交易
答案：A,B,C,D
分析解释：根据《货币经纪公司试点管理办法》规定，货币经纪公司及其分公司按照中国银监会批准经营的业务范围，可以经营境内外外汇市场交易、境内外货币市场交易、境内外债券市场交易、境内外衍生产品交易。【知识点】核心业务
下列不属于场内证券交易结算原则的是（ ）。
A、共同对手方制度
B、分级结算原则
C、做市商制度
D、法人结算原则
答案：C
分析解释：场内证券交易结算原则包括：（1）法人结算原则。（2）共同对手方制度。（3）货银对付原则。（4）分级结算原则。【知识点】场内证券交易结算原则、方式与内容【考点】结算原则【考察方向】概念理解【难易程度】易
以下不在基金财务报表附注中载明的内容是（ ）。
A、重要会计政策和会计估计
B、会计政策和会计估计变更
C、投资组合重大变动
D、关联方关系及其交易
答案：C
分析解释：基金会计报表附注包括重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更、差错更正的说明、报表重要项目的说明和关联方关系及其交易等内容。【知识点】基金财务会计报告分析的目的【考察方向】概念理解【难易程度】易
对交易所上市的资产支持证券和私募债券，基金管理人一般按照（ ）估值。
A、估值技术确定的公允价值
B、交易所市价
C、交易所收盘价
D、成本价
答案：D
分析解释：对交易所上市的资产支持证券品种和私募债券，鉴于其交易不活跃，各产品的未来现金流也较难确认，按成本估值。【知识点】基金资产估值的原则及方法【考点】具体投资品种的估值方法【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于基金资产估值需要考虑的因素，以下表述错误的是（ ）。
A、我国封闭式基金每个交易日估值，每周披露一次份额净值
B、交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值
C、交易活跃的证券，直接采用交易价格对其估值
D、海外基金的估值频率较低，一般是每月估值一次
答案：D
分析解释：海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。其他三项表述正确。【知识点】基金资产估值需考虑的因素【考点】估值频率【考察方向】概念理解【难易程度】易
我国基金的管理费、托管费、销售服务费按（ ）的一定比例逐日计提，按月支付。
A、当日基金资产净值
B、前一日基金资产净值
C、上月基金资产平均净值
D、当月基金资产平均净值
答案：B
分析解释：我国基金的管理费、托管费、销售服务费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。【知识点】各种费用的计提标准及计提方式【考点】基金管理费、基金托管费和基金销售费【考察方向】原文挖空【难易程度】易
根据《基金管理公司风险管理指引（试行）》的规定，关于投资合规性风险管理的措施表述错误的是（ ）。
A、重点监控投资组合中是否存在内幕交易、利益输送和不公平对待不同投资人等行为
B、通过在交易系统中设置风控参数，对投资的合规风险进行自动控制
C、对于无法在交易系统自动控制的投资合规限制，由基金经理自己手工控制
D、每日跟踪评估投资比例等合规性指标执行情况
答案：C
分析解释：通过在交易系统中设置风险参数，对投资的合规风险进行自动控制，对于无法在交易系统自动控制的投资合规限制，应通过加强手工监控、多人复核等措施予以控制。【知识点】投资合规性风险【考查方向】概念释义【难度】易
夏普比率、特雷诺比率、詹森α与CAPM之间的关系是（ ）。
A、三种指数均以CAPM模型为理论基础
B、詹森指数不以CAPM为理论基础
C、夏普比率不以CAPM为理论基础
D、特雷诺指数不以CAPM为理论基础
答案：A
分析解释：CAPM是风险调整后收益指标的理论基础、常用的风险调整后收益指标有夏普比率、特雷诺比率、詹森α等。【知识点】风险调整后收益【考点】特雷诺比率、詹森α与证券市场线的关系【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于基金业绩评价，以下表述正确的是（ ）。  
Ⅰ．不同基金在不同时间区间内的收益不可比  
Ⅱ．不同基金在不同时间区间内的风险不可比  
Ⅲ．不同基金在不同时间区间内的收益可比  
Ⅳ．不同基金在不同时间区间内的风险可比
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：同一基金在不同时间区间内的表现可能有很大的差距，不同基金在不同时间区间内的收益、风险不具有可比性，因此，基金业绩评价时需要考虑时间区间。【知识点】基金业绩评价的原则【考察方向】概念理解【难易程度】中等
单位存款人用于（）的资金通常存入临时存款账户。
A、期货交易保证金
B、信托基金
C、政策性房地产开发资金
D、注册验资
答案：D
分析解释：临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过两年。[知识点]单位活期存款
关于守法合规职业道德的要求，下列表述错误的是（ ）。
A、守法合规的前提是熟悉相关的法律法规等行为规范
B、当不同效力级别的规范对同一行为均有规定时，基金从业人员可选择性遵守
C、负有监督职责的基金从业人员，也应当监督他人的行为是否符合法律法规的要求
D、基金从业人员应当积极配合基金监管机构的监管
答案：B
分析解释：基金从业人员应当严格遵守法律法规等行为规范，当不同效力级别的规范对同一行为均有规定且规定不一致时，应选择遵守高效力级别的规范。【知识点】守法合规【考点】守法合规的基本要求【考查方向】概念释义【难度】易
基金职业道德修养的途径是（ ）。
A、正确树立基金职业道德观念
B、深刻领会基金职业道德规范
C、积极参加基金职业道德实践
D、以上都是
答案：D
分析解释：基金职业道德修养的方法：1）正确树立基金职业道德观念；2）深刻领会基金职业道德规范；3）积极参加基金职业道德实践。【知识点】基金职业道德修养【考点】基金职业道德修养的方法【考查方向】概念释义【难度】易
关于基金与银行储蓄存款的差异,以下表述正确的是（ ）。  
Ⅰ、性质不同  
Ⅱ、收益不同  
Ⅲ、风险特征不同  
Ⅳ、信息披露程度不同
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：A
分析解释：基金与银行储蓄存款的差异主要表现在以下三个方面：性质不同、收益与风险特性不同、信息披露程度不同。【知识点】证券投资基金与其他金融工具的比较【考点】基金与银行储蓄存款的差异【考查方向】概念释义【难度】易
世界上第一只公认的证券投资基金是（ ）。
A、海外及殖民地政府信托
B、马萨诸塞投资信托基金
C、苏格兰美国投资信托
D、外国和殖民地政府信托
答案：A
分析解释：证券投资基金的出现与世界经济的发展有着密切的关系，世界上第一只公认的证券投资基金——“海外及殖民地政府信托”诞生在1868年的英国。【知识点】证券投资基金的起源与早期发展【考查方向】概念释义【难度】易
标准普尔500指数是由标准普尔公司于（ ）年开始编制的。
A、1955
B、1956
C、1957
D、1958
答案：C
分析解释：标准普尔500指数是由标准普尔公司1957年开始编制的。最初的成分股由425种工业股票、15种铁路股票和60种公用事业股票组成。【知识点】被动投资【考点】证券价格指数【考察方向】概念理解【难易程度】易
在名义利率不变的情况下，通货膨胀率增加，投资者收益（ ）。
A、减少
B、增加
C、不变
D、不确定
答案：A
分析解释：名义利率=实际利率+通货膨胀率，当名义利率不变，通货膨胀率增加，则实际利率下降，投资者收益下降。【知识点】利息率、实际利率和名义利率【考点】利息率、实际利率和名义利率【考察方向】概念理解【难易程度】易
某企业税后净利为67万元，所得税率33％，利息费用为50万元，则该企业利息保障倍数为( )。
A、1.3
B、1.73
C、2.78
D、3
答案：D
分析解释：税前利润=67／(1-33％)=100(万元)，利息保障倍数=(税前利润+利息费用)／利息费用=(100+50)／50=3。【知识点】财务比率分析【考点】财务杠杆比率【考察方向】公式计算【难易程度】中
下列关于即期利率与远期利率的说法，错误的是（ ）。
A、即期利率是金融市场中的基本利率，常用s表示，是指已设定到期日的零息票债券的到期收益率
B、远期利率指的是资金的远期价格，它是指隐含在给定的即期利率中从未来的某一时点到另一时点的利率水平
C、远期利率和即期利率的区别在于计算方式不同
D、远期利率和即期利率的区别在于计息日起点不同
答案：C
分析解释：远期利率和即期利率的区别在于计息日起点不同，即期利率的起点在当前时刻，而远期利率的起点在未来某一时刻，并不是计算方式不同。【知识点】即期利率与远期利率【考点】远期利率【考察方向】概念理解【难易程度】易
中央银行主要通过( )途径为商业银行充当最后贷款人。  
Ⅰ.票据再贴现 Ⅱ.票据再质押  
Ⅲ.抵押再贷款 Ⅳ.票据再抵押
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：D
分析解释：中央银行主要通过两种途径为商业银行充当最后贷款人：(1)票据再贴现，即商业银行将持有的票据转贴给中央银行以获取资金。(2)票据再抵押，即商业银行将持有的票据抵押给中央银行获取贷款。[历年真题仅供参考]
某公司优先股股利为每股0.5元，市场利率为4%，则该公司优先股的内在价值为（ ）元。
A、12.00
B、12.50
C、13.00
D、13.50
答案：B
分析解释：优先股股东可以无期限地获得固定股息，因此，相当于一种统一公债。则优先股的内在价值为0.5/0.04= 12.50（元）。【知识点】债券的估值方法【考点】统一公债估值法【考查方向】公式计算【难易程度】易
下列不属于商业银行操作风险事件的是（ ）。
A、某银行因营业场所失火造成人员伤亡
B、某银行由于员工工伤赔付或者因歧视及差别待遇事件导致的损失
C、某银行持有的某公司发行的债券，因该公司违反环保规定被处罚，导致债券价值下降
D、某银行出现系统瘫痪导致业务无法继续进行
答案：B
分析解释：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别.
下列关于《商业银行大额风险暴露管理办法》的规定，说法错误的是（）。
A、商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%
B、全球系统重要性银行对另一家全球系统重要性银行的风险暴露不得超过一级资本净额的25%
C、商业银行对单一合格中央交易对手的非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%
D、商业银行对单一不合格中央交易对手清算风险暴露、非清算风险暴露均不得超过一级资本净额的25%
答案：B
分析解释：本题考查信用风险指标。商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。全球系统重要性银行对另一家全球系统重要性银行的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。【知识点】信用风险控制
根据《中华人民共和国公司法》的规定，制作虚假的招股说明书、认股书、公司债券募集办法发行股票或者公司债券的，责令停止发行，退还所募资金及其利息，处以非法募集资金金额( )的罚款。
A、1%～3%
B、1%～5%
C、3%～5%
D、5%～10%
答案：B
分析解释：[历年真题仅供参考]《中华人民共和国公司法》规定，制作虚假的招股说明书、认股书、公司债券募集办法发行股票或者公司债券的，责令停止发行，退还所募资金及其利息，处以非法募集资金金额1%以上5%以下的罚款。
基金财产可以用于（ ）。  

A、从事承担无限责任的投资
B、投资上市交易的股票、债券
C、承销证券
D、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动
答案：B
分析解释：基金财产应当用于下列投资：（1）上市交易的股票、债券。（2）中国证监会规定的其他证券及其衍生品种。【知识点】对公开募集基金投资与交易行为的监管【考点】基金的投资方式和范围【考查方向】概念释义【难度】易
关于基金份额持有人大会，以下表述错误的是（ ）。
A、召开基金份额持有人大会，召集人应当至少提前30日公告基金份额持有人大会相关事项
B、基金份额持有人大会应当有代表1/2以上基金份额的持有人参加，方可召开
C、基金份额持有人大会只能采取现场方式召开
D、基金份额持有人大会不得就未经公告的事项进行表决
答案：C
分析解释：基金份额持有人大会可以采取现场方式召开，也可以采取通信等方式召开。选项C表述错误。【知识点】基金份额持有人及基金份额持有人大会【考点】公开募集基金的基金份额持有人权利行使【考查方向】概念释义【难度】易
在我国，期货公司与其控股股东之间应在（ ）等方面严格分开、独立经营、独立核算。
A、人员
B、财务
C、资产
D、业务
答案：A,B,C,D
分析解释：经营独立是指期货公司与其控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、财务等方面应当严格分开，独立经营，独立核算。【知识点】期货公司【考点】期货公司的风险管理制度与相关要求【考察方向】概念理解【难易程度】中
1975年芝加哥期货交易所上市（ ）期货合约，从而成为世界上第一个推出利率期货合约的交易所。
A、欧洲美元
B、美国政府30年期国债
C、国民抵押协会债券
D、美国政府短期国债
答案：C
分析解释：1975年10月，芝加哥期货交易所上市的国民抵押协会债券（GNMA）期货合约是世界上第一个利率期货合约。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考察方向】原文挖空【难易程度】易
1975年，（ ）推出了第一张利率期货合约——国民抵押协会债券期货合约。
A、芝加哥商业交易所
B、芝加哥期货交易所
C、伦敦金属交易所
D、纽约商品交易所
答案：B
分析解释：1975年10月，芝加哥期货交易所上市的国民抵押协会债券（GNMA）期货合约是世界上第一个利率期货合约。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考察方向】概念理解【难易程度】中
1975年，CME最先推出了利率期货合约。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：1975年10月，芝加哥期货交易所上市的国民抵押协会债券（GNMA）期货合约是世界上第一个利率期货合约。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考察方向】原文挖空【难易程度】易
混合基金的风险（ ）股票基金，预期收益则要（ ）债券基金。
A、低于；高于
B、高于；低于
C、低于；低于
D、高于；高于
答案：A
分析解释：混合基金的风险低于股票基金，预期收益则要高于债券基金。它为投资者提供了一种在不同资产类别之间进行分散投资的工具，适合较为保守的投资者。【知识点】混合基金在投资组合中的作用【考查方向】概念释义【难度】易
政府基金监管活动贯穿基金机构从设立直到终止的全过程，包括市场进入.市场活动和市场退出的各个方面制度，这体现了基金监管的（ ）特征。
A、监管内部全面性
B、监管对象具有广泛性
C、监管时间具有连续性
D、监管活动具有强制性
答案：C
分析解释：行政监管活动贯穿基金机构从设立直至终止的全过程，包括市场进入、市场活动和市场退出的各个方面，体现为事前监管、事中监管和事后监管的连续活动。【知识点】基金中基金的概念与特点【考查方向】概念释义【难度】中
期货交易所在期货公司没有保证金或者保证金不足的情况下，允许期货公司开仓交易或者继续持仓，应当认定为（ ）。
A、透支交易
B、违法交易
C、内幕交易
D、特许交易
答案：A
分析解释：期货交易所在期货公司没有保证金或者保证金不足的情况下，允许期货公司开仓交易或者继续持仓，应当认定为透支交易。【知识点】透支交易纠纷及其责任【考点】透支交易纠纷及其责任【考查方向】原文挖空【难易程度】易
在期货合约交割期内，若买方或者卖方客户违约，下列说法中正确的有（）。
A、客户承担违约责任
B、期货交易所不承担责任
C、期货公司应当代客户向对方承担违约责任
D、期货交易所应当代期货公司向对方承担违约责任
答案：C,D
分析解释：在期货合约交割期内，买方或者卖方客户违约的，期货交易所应当代期货公司、期货公司应当代客户向对方承担违约责任。【知识点】实物交割纠纷及其责任【考点】实物交割纠纷及其责任【考查方向】概念理解【难易程度】中
在期货合约交割期内，买方或者卖方客户违约的，（）。
A、期货公司应当代客户向对方承担违约责任
B、期货交易所应当代期货公司向对方承担违约责任
C、期货公司不承担责任
D、期货交易所不承担责任
答案：A,B
分析解释：在期货合约交割期内，买方或者卖方客户违约的，期货交易所应当代期货公司、期货公司应当代客户向对方承担违约责任。【知识点】实物交割纠纷及其责任【考点】实物交割纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
在期货合约交割期内，买方或者卖方客户违约的，（ ）向对方承担违约的责任。
A、期货交易所应当代期货公司
B、期货公司应当代客户
C、违约客户
D、交割仓库代违约方
答案：A,B
分析解释：在期货合约交割期内，买方或者卖方客户违约的，期货交易所应当代期货公司、期货公司应当代客户向对方承担违约责任。【知识点】实物交割纠纷及其责任【考点】实物交割纠纷及其责任【考查方向】原文挖空【难易程度】易
在期货合约交割期内，买方或者卖方客户违约的，由违约方承担违约责任。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：在期货合约交割期内，买方或者卖方客户违约的，期货交易所应当代期货公司、期货公司应当代客户向对方承担违约责任。【知识点】实物交割纠纷及其责任【考点】实物交割纠纷及其责任【考查方向】概念理解【难易程度】中
套期保值的目的是规避价格波动风险，其中，买入套期保值的目的是（）。
A、防范期货市场价格下跌的风险
B、防范现货市场价格下跌的风险
C、防范期货市场价格上涨的风险
D、防范现货市场价格上涨的风险
答案：D
分析解释：买入套期保值又称多头套期保值，是指套期保值者通过在期货市场建立多头头寸，预期对冲其现货商品或资产空头，或者未来将买入的商品或资产的价格上涨风险的操作。（知识点：套期保值的种类）（题库维护老师：GYN）
对在委托销售中违反（ ）义务的行为，委托销售机构和受托销售机构应当依法承担相应法律责任，并在委托销售合同中予以明确。
A、完整性
B、公平性
C、适当性
D、准确性
答案：C
分析解释：对在委托销售巾违反适当性义务的行为，委托销售机构和受托销售机构应当依法承担相应法律责任，并在委托销售合同中予以明确。【知识点】投资者适当性制度【考点】销售适当性与管理【考查方向】原文条款【难易程度】中
（）负责对期货市场监测监控。
A、中国证券监督管理委员会及其派出机构
B、中国期货业协会
C、期货交易所
D、中国期货市场监控中心
答案：D
分析解释：中国证监会设立中国期货市场监控中心，专司期货市场监测监控职能，辅助行政监管，促进期货市场规范运行和健康发展。【知识点】期货市场运行监测监控【考点】期货市场运行监测监控【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货投资者保障基金的管理和运用应遵循的原则是( )。
A、公开
B、合理
C、有效
D、多元化
答案：A,B,C
分析解释：保障基金的管理和运用遵循公开、合理、有效的原则，特别在保障基金的使用上遵循保障投资者合法权益和公平救助原则，实行比例补偿。【知识点】期货投资者保障基金【考点】基本原则【考查方向】原文条款【难易程度】中
下列机构中，应当组织期货从业人员后续职业培训的是（ ）。
A、期货交易所
B、中国期货业协会
C、从业人员所在期货公司
D、期货保证金安全存管监控机构
答案：B
分析解释：《期货从业人员管理办法》第二十二条，协会应当组织期货从业人员后续职业培训，提高期货从业人员的职业道德和专业素质。【知识点】第二章╱第一节╱三、监督管理【考点】执业培训【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司的（）、各部门应当支持和配合首席风险官的工作，不得以涉及商业秘密或者其他理由限制、阻挠首席风险官履行职责。
A、董事
B、董事长
C、高级管理人员
D、监事
答案：A,C
分析解释：期货公司董事、高级管理人员、各部门应当支持和配合首席风险官的工作，不得以涉及商业秘密或者其他理由限制、阻挠首席风险官履行职责。【知识点】职责与履职保障【考点】履职保障【考查方向】原文条款【难易程度】难
小张于2015年5月开始担任甲期货公司的首席风险官。同年9月，小张发现该期货公司在经营中存在风险隐患，于是小张依法对其进行质询和调查，但是该期货公司认为这是本公司的商业秘密，小张不宜进一步调查，小张盛怒之下遂提出辞职。根据《期货公司首席风险官管理规定（试行）》的规定，甲期货公司的做法（ ）
A、限制、阻挠了小张履行职责
B、是正确的
C、不信任小张
D、辞退小张
答案：A
分析解释：期货公司董事、高级管理人员、各部门应当支持和配合首席风险官的工作，不得以涉及商业秘密或者其他理由限制、阻挠首席风险官履行职责。【知识点】职责与履职保障【考点】主要职责【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司董事长、监事会主席、独立董事、经理层人员的任职，向中国证监会派出机构备案。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货公司董事长、监事会主席、独立董事、经理层人员的任职，应当由任职期货公司自作出决定之日起5个工作日内，向中国证监会派出机构备案。【知识点】任职备案【考点】备案与核查【考察方向】原文条款【难易程度】难
首席风险官核查发现期货公司近期客户透支和穿仓较多，而总经理认为这属于业务管理问题且涉及客户信息属于商业秘密，不宜核查。据此，总经理可以限制首席风险官的履职行为（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货公司董事、高级管理人员、各部门应当支持和配合首席风险官的工作，不得以涉及商业秘密或者其他理由限制、阻挠首席风险官履行职责。【知识点】职责与履职保障【考点】履职保障【考查方向】原文条款【难易程度】中
美国商品期货交易委员会( CFTC)公布的持仓结构不包括( )。
A、报告持仓
B、非报告持仓
C、商业持仓
D、非工业持仓
答案：A,D
分析解释：美国商品期货交易委员会(CFTC)每周五公布截至本周二的上一周的持仓结构报告，主要分为非商业持仓、商业持仓和非报告持仓三部分。【知识点】量价分析【考点】持仓量分析 【考查方向】概念理解 【难易程度】难
期货公司在向客户明示有无利益冲突、提示潜在的市场变化和投资风险后，可以就市场行情做出确定性判断。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货公司提供交易咨询服务时，应当向客户明示有无利益冲突，提示潜在的市场变化和投资风险，不得就市场行情作出确定性判断。【知识点】期货投资咨询业务及其监管【考点】监管条件【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司提供交易咨询服务时，不得就市场行情做出确定性判断。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：期货公司提供交易咨询服务时，应当向客户明示有无利益冲突，提示潜在的市场变化和投资风险，不得就市场行情作出确定性判断。【知识点】期货投资咨询业务及其监管【考点】监管条件【考查方向】原文条款【难易程度】易
下列关于会员制期货交易所会员大会的表述，正确的有（ ）。
A、会员制期货交易所设会员大会
B、会员大会是会员制期货交易所的权力机构
C、会员制期货交易所会员大会由全体会员组成
D、会员大会决定会员的接纳和退出
答案：A,B,C
分析解释：《期货交易所管理办法》第十九条规定，会员制期货交易所设会员大会。会员大会是期货交易所的权力机构，由全体会员组成。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】难
会员制期货交易所总经理每届任期5年，没有届数限制，可连选连任。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货交易所设总经理1人，副总经理若干人。总经理、副总经理由中国证监会任免。总经理每届任期3年，连任不得超过两届。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】易
信用度是指企业在经济活动中履行诺言、讲求信誉的程度。对企业信用度的分析主要包括对企业借贷信用、（）、产品信誉等的评估。
A、企业还款记录
B、企业财务比率
C、经济活动信誉水平
D、经济合同履约信用
答案：D
分析解释：对企业信用度的分析主要包括对企业借贷信用、经济合同履约信用、产品信誉等的评估。企业借贷信用的评价通过贷款按期偿还率、还本付息率等指标来评价。经济合同履约信用的评价主要通过经济合同履约率这一指标来分析。
下列关于财务净现值的说法中，正确的是（）。
A、财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率
B、财务净现值大于零，表明项目的获利能力小于基准收益率或设定收益率
C、财务净现值大于零，表明项目的获利能力等于基准收益率或设定收益率
D、以上说法都不正确
答案：A
分析解释：财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率;财务净现值等于零，表明项目的获利能力等于设定收益率或基准收益率;财务净现值小于零，表明项目的获利能力达不到基准收益率或设定的收益率水平。
个人住房贷款与个人贷款的贷后检查内容相比，还应对开发商和项目以及合作机构进行调查。调查的要点有（）。
A、履行担保责任的情况
B、项目工程形象进度
C、抵押物的价值
D、项目销售情况及资金回笼情况
E、合作机构的资信情况、经营情况及财务情况
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：个人住房贷款与个人贷款的贷后检查内容相比，调查的要点有：履行担保责任的情况、项目工程形象进度、项目销售情况及资金回笼情况、合作机构的资信情况、经营情况及财务情况等。不包括抵押物的价值，故 
C 错误。
银行在办理个人汽车贷款业务时，可采取的信用风险防控措施不包括（）。
A、严格审查客户信息资料的真实性
B、详细调查客户的还款能力
C、和经销商加强合作，只接受自己信赖的经销商提供的客户资料
D、科学合理地确定客户还款方式
答案：C
分析解释：银行在办理个人汽车贷款业务时，可采取的信用风险防控措施包 
括：严格审查客户信息资料的真实性;详细调查客户的还款能力;科学合理地确定客户还款方式。不得将贷前调查工作全权委托给保险公司和汽车经销商进行。