Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
报价驱动也被称为做市商制度，其特点包括（ ）。  
Ⅰ.证券交易价格由买方和卖方力量直接决定  
Ⅱ.证券成交价格的形成由做市商决定  
Ⅲ.投资者买卖证券都以做市商为对手，与其他投资者不发生直接关系  
Ⅳ.投资者买卖证券的对手是其他投资者
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：报价驱动的特点有：  
第一，证券成交价格的形成由做市商决定（Ⅰ错误，Ⅱ正确）；  
第二，投资者买卖证券都以做市商为对手，与其他投资者不发生直接关系（Ⅲ正确，Ⅳ错误）。  
Ⅰ、Ⅳ选项，是指令驱动的特点。  
【知识点】第四章 第三节 一、证券交易概述
关于建设用地管理原则的说法，错误的是（ ）。
A、节约、合理利用每寸土地，保护耕地和提高土地利用率
B、强调城乡规划、土地利用总体规划对建设用地的控制作用
C、实行建设用地有偿使用
D、经济效益优先
答案：D
分析解释：建设用地管理的原则  
①节约、合理利用每寸土地，保护耕地和提高土地利用率的原则；  
②强调城乡规划、土地利用总体规划对建设用地的控制作用的原则；  
③实行建设用地有偿使用的原则  
④社会效益、经济效益和生态效益相统一的原则。【知识点】建设用地管理
Wand公司与另外一家公司签订丁一个版权合同，Wand公司支付3年的版权费，这笔版权费应在什么时候进行费用化？
A、支付的期间
B、版权业务实际发生期间
C、版权合同开始日期
D、版权合同到期日期
答案：B
分析解释：选项A不正确。版权费的付费不应在支付的期间进行费用化。  
 选项B正确。在版权业务实际发生的期间内，支付的版权应该被费用化。  
 选项C不正确。版权费的付费不应在版权合同开始日期费用化。  
 迭项D不正确。版权费的付费不应在版权合同到期日期费用化。
下列关于违反银行业监督管理规定的处罚措施的说法，正确的有（ ）。
A、行政处分是对犯罪行为的法律制裁
B、对银行从业人员的行政处罚措施包括警告、记过、降级、开除等
C、对银行从业人员进行管制是对其触犯《刑法》的一种制裁措施
D、行政拘留是一种行政处分
E、某银行从业人员违规查询账户可能受到行政处分
答案：C,E
分析解释：行政处分是指国家机关、企事业单位对所属的工作人员和职工的违法失职行为尚不构成犯罪的，依据法律、法规所规定的权限而给予的一种惩戒，而不是对犯罪行为的法律制裁，其种类包括警告、记过、降级、开除等。故A、B选项错误。D选项行政拘留是一种行政处罚，不是行政处分。
实质重于形式原则是指企业的会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映财务状况、经营成果和现金流量。 （）  

A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：【解析】客观性是指企业应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息。实质重于形式原则是指企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不应仅以交易或者事项的法律形式为依据。
Snug-fit公司是保龄球手套制造商，正在研究公司放宽信用政策的可行性。Snug-fit公司当前采用的是“货到即收现”的政策。在新的信用政策下，公司的销售额将增加$80 000,公司毛利率为40%，预计在增加的销售额中坏账率为6%。忽略资金成本，则在新信用政策下的税前销售利润率为（）。
A、0.34
B、0.362
C、0.4
D、0.425
答案：A
分析解释：Snug-fit公司增量销售额的销售净利率为34.0%，计算如下：  
预计坏账损失=$80 000\*6%=$4 800  
毛利润=$80 000\*4%=$3,200  
销售净利率=($32 000 - $4 800)/$80.000=34.0%
下列关于财产保险合同中的特殊制度的表述，不正确的是（ ）。
A、重复保险的投保人应当将重复保险的有关情况通知务保险人
B、重复保险的各保险人赔偿保险金的总和不得超过保险价值
C、保险事故发生后，保险人已支付了全部保险金额，并且保险金额等于保险价值的，受损保险标的的全部权利归于投保人
D、保险人代位求偿权的诉讼时效期间应自其取得代位求偿权之日起算
答案：C
分析解释：本题考核财产保险合同中的特殊制度。选项C：保险事故发生后，保险人已支付了全部保险金额，并且保险金额等于保险价值的，受损保险标的的全部权利**归于保险人**。知识点：保险合同【考点】财产保险合同中的特殊制度【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
根据《期货交易所管理办法》的规定，期货交易实行客户交易编码制度、限仓制度和套期保值审批制度、大户持仓报告制度、当日无负债结算制度和风险警示制度等。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：根据《期货交易所管理办法》的规定，期货交易实行客户交易编码制度、限仓制度和套期保值审批制度、大户持仓报告制度、当日无负债结算制度和风险警示制度等。  
【知识点】部门规章  
【考点】《期货交易所管理办法》  
【考查方向】原文条款   
【难易程度】中
以下会引起需求水平的变动的因素有（）。
A、本产品价格
B、收入水平
C、偏好
D、相关产品价格
答案：A,B,C,D
分析解释：一般而言，影响某种商品需求的因素主要包括商品自身的价格、替代品和互补品的价格、消费者对商品价格的预期、消费者的收入水平、消费者的偏好、政府的消费政策等。  
【知识点】商品期货基本面分析  
【考点】供求分析  
【考查方向】概念理解  
【难易程度】中
公共物品的主要特征是（ ）。
A、竞争性
B、排他性
C、非排他性
D、非竞争性
答案：D
分析解释：**非竞争性是主要特征，非排他性是派生特征**。正因为公共物品具有消费上的非竞争性，若是由于个人没有付费而阻止他的消费，则违反了社会资源有效利用的帕累托准则。【知识点】公共物品的定义及其融资与生产【考点】公共物品及其特征【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列有关国际收支平衡表贷方和借方的含义表述中不正确的是（）。
A、对于经常账户，贷方表示我国对外提供的货物或服务，借方表示我国获得的货物或服务
B、对于经常账户，贷方表示我国获得的收益，借方表示我国支付的收益
C、对于经常账户，贷方表示我国获得的经常转移，借方表示我国提供的经常转移
D、对于资本账户，贷方表示对国外提供的资本转移，以及非生产非金融资产的处置，借方表示来自国外的资本转移，以及非生产非金融资产的获得
答案：D
分析解释：资本账户采用全值记录。贷方记录来自国外的资本转移，以及非生产非金融资产的获得；借方记录对国外提供的资本转移，以及非生产非金融资产的处置。**本题借贷方表述反了**。【知识点】基本指标【考点】国际收支平衡表【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
依据企业所得税的有关规定，企业发生的下列支出中，应作为长期待摊费用的有()
A、长期借款的利息支出
B、租入固定资产的改建支出
C、固定资产的大修理支出
D、已提足折旧的固定资产的改建支出
答案：B, C, D
分析解释：在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除：  
 (1)已足额提取折旧的固定资产的改建支出;  
 (2)租入固定资产的改建支出;  
 (3)固定资产的大修理支出;  
 (4)其他应当作为长期待摊费用的支出。
陈某等5人拟以发起设立方式共同出资设立一从事服装加工的股份有限公司。公司的注册资本总额拟为500万元。根据《公司法》规定，下列关于该公司设立事项的表述中，不正确的是（ ）。
A、公司的注册资本数额符合法律规定
B、全体发起人的首次出资额不得低于100万元
C、全体发起人的货币出资总额不得低于150万元
D、发起人中至少要有2人在中国境内有住所
答案：D
分析解释：设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中须有半数以上（≥1/2）的发起人在中国境内有住所；本题中，有5个发起人，应至少有≥2.5个人在中国境内有住所，不可能存在0.5个人，故至少得有3个人在中国境内有住所方符合规定。所以，D选项不正确。
某市房地产开发企业销售其新建的写字楼一幢，签订销售合同，取得销售收入8000万元。开发该写字楼有关支出为：为取得土地使用权所支付的地价款及相关税费为1200万元；房地产开发成本1800万元，其中含利息支出300万元；计入财务费用中的利息支出为100万元，其中超过国家规定上浮幅度的利息金额为20万元，利息支出均能够按转让房地产项目分摊，并均能提供金融机构的贷款证明；该省政府规定，能提供贷款证明并能按转让房地产项目计算分摊利息支出的，其他房地产开发费用计算扣除比例为4%。则该房地产开发企业在计算土地增值税时，允许扣除的房地产开发费用为（）万元。
A．200
B．488
C．500
D．508
答案：B
分析解释：土地增值税清算时，已计入房地产开发成本的利息支出，应调整至财务费用中计算扣除。  
 本题中超过国家规定上浮幅度的20万元利息支出不得扣除。  
 允许扣除的房地产开发费用=（300+100－20）+（1200+1800-300）×4%=488（万元）。
2021年底A银行资产规模为1000亿元，负债规模为1200亿元，房地产贷款是该银行业务重要组成部分。资产平均到期日为320天，负债平均到期日为360天。  
运用资产负债管理方法分析，A银行的资产运用情况属于（ ）。
A、过度
B、不足
C、合适
D、不确定
答案：B
分析解释：速度对称原理：平均流动率=资产平均到期日/负债平均到期日= 320/360=0.89<1。  
若平均流动率>1，资产运用过度；若平均流动率<1，表示资产运用不足。【知识点】资产负债管理【考点】商业银行资产负债管理的基本原理【考查方向】案例分析【难度】中
当财政收支出现巨额赤字时，通货膨胀加剧，股价下跌。()
A、正确
B、错误
答案：正确
分析解释：**扩大财政支出、加大财政赤字的政策效应是：**扩大社会总需求，从而刺激投资，扩大就业，股票市场向好。但是过度使用扩张性财政政策，财政收支出现巨额赤字时，增加了经济的不稳定因素。通货膨胀加剧，物价上涨，有可能使投资者对经济的预期不乐观，从而造成股价下跌。
对于贷款期限在1年以上的个人贷款，合同期内遇法定利率调整时，（ ）。
A、可由借贷双方按商业原则确定
B、不分段计息
C、可在合同期间按月、按季、按年调整
D、执行原合同利率
E、也可采用固定利率的确定方式
答案：A,C,E
分析解释：一般来说,贷款期限在1年以内(含)的实行合同利率,遇法定利率调整不分段计息,执行原合同利率;贷款期限在1年以上的,合同期内遇法定利率调整时,可由借贷双方按商业原则确定,可在合同期间按月、按季、按年调整,也可采用固定利率的确定方式。  
【知识点】贷款利率
下列会计事项中，可能影响企业当期利润表中营业利润的有()。
A、技术研究阶段发生的研究人员工资
B、计提存货跌价准备
C、对外出租投资性房地产获得的收入
D、处置固定资产取得的净收益
E、盘盈的固定资产
答案：A,B,C
分析解释：［答案］：A, B, C   
［解析］：   
选项D，处置固定资产取得的净收益记入“营业外收入”科目，属于利得，不影响营业利润；选项E，盘盈的固定资产作为前期差错处理，记入“以前年度损益调整”科目，不影响当期营业利润。   
【知识点】利润总额的计算
下列各项中，对企业会计核算的真实性、完整性、合法性和合理性进行审查的会计职能是（ ）。
A、监督职能
B、评价经营业绩职能
C、参与经济决策职能
D、核算职能
答案：A
分析解释：会计的监督职能是指会计机构、会计人员对其特定主体经济活动和相关会计核算的真实性、完整性、合法性和合理性进行审查，使之达到预期经济活动和会计核算目标的功能，选项A正确。  
【知识点】会计的职能  
【考点】会计监督【考察方向】概念释义  
【难易程度】中
企业发生()变动情形的，应当于工商行政管理部门核准变动登记后30日内，向原产权登记机关申办变动产权登记。
A、企业名称
B、企业组织形式、级次
C、企业国有资本出资人
D、企业国有资本额发生增减
答案：A
分析解释：本题考核企业国有产权的变动登记。企业名称变动应当自企业出资人或者有关部门批准、企业股东大会或者董事会作出决定之日起30日内，向工商行政管理部门申请变更登记前，向原产权登记机关申办变动产权登记。  
 [该题针对“企业国有资产产权登记制度”知识点进行考核]
泰市的荣昌公司为国有企业，荣发公司为集体企业，这两个企业因资产归属问题发生产权纠纷。荣昌公司经主管国有资产管理部门同意，提出了一套处理产权纠纷的意见，并与荣发公司协商解决，荣发公司不同意荣昌公司的处理意见。根据国有资产产权纠纷处理的有关规定，荣昌公司可以提请()。
A、泰市的国有资产管理部门裁定解决
B、泰市上一级国有资产管理部门裁定解决
C、泰市的人民政府裁定解决
D、人民法院依司法程序处理
答案：D
分析解释：本题考核产权纠纷处理程序。根据规定，国有单位与其他经济成分之间的产权纠纷，由国有单位提出处理意见，报同级国有资产监管机构同意后，与对方当事人协商解决;经协商不能解决的，依司法程序处理。  
 [该题针对“产权界定的组织实施和纠纷处理程序”知识点进行考核]
某企业2010年1月1日购入一项计算机软件程序，价款为2340万元，其他税费36万元，预计使用年限为8年，法律规定有效使用年限为10年，2011年12月31日该无形资产的可收回金额为1800万元，则2011年12月31日账面价值为()。
A、1782万元
B、1800万元
C、1900万元
D、1843.5万元
答案：A
分析解释：至2011年12月31日累计摊销金额=(2340+36)÷8×2=594(万元);  
 2011年12月31日未进行减值测试前的账面价值=(2340+36)-594=1782(万元)，可收回金额高于账面价值，不需计提减值准备，账面价值仍为1782万元。
“我无为而民自化，我好静而民自正，我无事而民自富，我无欲而民自朴”老子的这句话对当前社会主义市场经济条件下我国政府工作的启示是（）  
 ①要充分发挥市场经济的决定作用，减少政府的行政干预  
 ②相信群众会自觉遵循市场规律，不要试图去引导群众  
 ③政府应当廉洁自律，自觉抵制私欲的诱惑  
 ④政府应当坚信无为而治
A、①③
B、②③
C、②④
D、①④
答案：A
分析解释：材料中“我无为而民自化，我好静而民自正，我无事而民自富，我无欲而民自朴”强调了市场调节的作用，所以我们要充分发挥市场经济的决定作用，减少政府的行政干预，政府应当廉洁自律，自觉抵制私欲的诱惑，选A；②④不合题意。  

 【考点】社会主义市场经济的基本特征
根据资料(1)，丙公司因换出长期股权投资应确认的损益为( )万元。
A、200
B、100
C、300
答案：B
分析解释：丙公司因换出长期股权投资应确认的损益=1200 -1100=100（万元）。  
丙公司的会计处理为：借：无形资产 1000 其他权益工具投资——成本 400 贷：长期股权投资 1100 银行存款 200 投资收益 100【知识点】长期股权投资取得的核算
正常时期系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于（ ）。
A、10.5%和11%
B、11.5%和10.5%
C、10%和11.5%
D、11.5%和12.5%
答案：B
分析解释：《资本管理办法》实施后，正常时期系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。 【知识点：商业银行资本金的概念与功能】 【考点：巴塞尔协议对我国银行业的影响】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
（ ）是商业银行最主要的贷款方式。
A、担保贷款
B、免息贷款
C、票据贴现
D、信用贷款
答案：A
分析解释：担保贷款是指以某些特定的财产或信用作为还款保证的贷款。担保贷款保障性强，有利于银行强化贷款条件，减少贷款风险，是商业银行最主要的贷款方式。 【知识点：贷款种类】 【考点：按贷款的保障条件分类】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
下列属于明细核算的是（ ）。
A、科目日结单
B、总账
C、余额表
D、日计表
答案：C
分析解释：本题考查银行账务组织及其核对。明细核算具体由分户账、登记簿、余额表等组成。综合核算由科目日结单、总账、日计表组成。 【知识点：商业银行会计核算的要素和基本方法】 【考点：商业银行会计核算方法】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于（ ）。
A、60%
B、30%
C、10%
D、-10%
答案：D
分析解释：本题考查商业银行流动性风险管理。流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。 【知识点：商业银行流动性风险管理】 【考点：流动性风险的衡量指标】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
(2010年)甲、乙、丙、丁共同投资设立一个有限合伙企业，甲、乙为普通合伙人，丙、丁为有限合伙人。下列有关合伙人以财产份额出质的表述中，符合合伙企业法律制度规定的有（）。
A、经乙、丙、丁．同意，甲可以其在合伙企业中的财产份额出质
B、如果合伙协议没有约定，即使甲、乙均不同意，丁也可以其在合伙企业中的财产份额出质
C、合伙协议可以约定，经2个以上合伙人同意，乙可以其在合伙企业中的财产份额出质
D、合伙协议可以约定，未经2个以上合伙人同意．丙不得以其在合伙企业中的财产份额出质
答案：A,B,D
分析解释：本题考核合伙人以财产份额出质的规定。根据规定，普通合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意(此处不能通过合伙协议约定)，因此选项C错误；有限合伙人可以将其在有限合伙企业中的财产份额出质。但是合伙协议另有约定的除外。因此选项BD正确。
下列选项中，不属于消费税征税范围的是（）
A、非机动艇
B、未经打磨、倒角的木制一次性筷子
C、出国人员免税商店销售的金银首饰
以植物性、动物性和矿物性基础油混合掺配而成的“混合性”润滑油
答案：A
分析解释：选项B：未经打磨、倒角的木制一次性筷子属于木制一次性筷子税目；  
 选项C：对出国人员免税商店销售的金银首饰征收消费税；  
 选项D：以植物性、动物性和矿物性基础油混合掺配而成的“混合性”润滑油，不论矿物性基础油所占比例高低，均属于润滑油的征收范围。
关于开放式基金的申购和赎回，以下表述正确的是（）。
A、 基金份额登记机构收到申购款项，申购生效
B、 投资人递交申购申请，申购成立
C、 投资人交付申购款项，申购成立
D、 投资人交付申购款项，申购生效
答案：C
分析解释：投资人申购基金份额时，必须全额交付申购款项(中国证监会另有规定的基金除外)，投资人按规定提交申购申请并全额交付款项的，申购申请即为成立;基金份额登记机构确认基金份额时，申购生效。基金份额持有人递交赎回申请，赎回成立;基金份额登记机构确认赎回时，赎回生效。
我国基金交易佣金不得高于()，起点()，由证券公司向投资者收取。
A、3%，5元
B、3%，15元
C、0.3%，5元
D、0.3%，15元
答案：C
分析解释：按照沪、深证券交易所公布的收费标准，我国基金交易佣金不得高于成交金额的0.3%(深圳证券交易所特别规定该佣金水平不得低于代收的证券交易监管费和证券交易经手费，上海证券交易所无此规定)，起点为5元，由证券公司向投资者收取。目前，封闭式基金交易不收取印花税。
现金流量表的作用不包括（）。
A、分析净收益与现金流量间的差异，并解释差异产生的原因
B、直接明了地揭示企业获取利润能力以及经营趋势
C、评价企业偿还债务、支付投资利润的能力，谨慎判断企业财务状况
D、反映企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力
答案：B
分析解释：现金流量表的作用包括反映企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力;评价企业偿还债务、支付投资利润的能力，谨慎判断企业财务状况;分析净收益与现金流量间的差异，并解释差异产生的原因;通过对现金投资与融资、非现金投资与融资的分析，全面了解企业财务状况。
根据 K 线理论，在其他条件相同时，（）。Ⅰ.实体越长，表明多方力量越强Ⅱ.上影线越长，越有利于空方Ⅲ.下影线越短，越有利于多方Ⅳ.上影线长于下影线，有利于空方
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：B
分析解释：对多方与空方优势的衡量，主要依靠上、下影线和实体的长度来确定。一般说来，在其他条件相同时，阳线实体越长，表明多方力量越强;阴线实体越长，表明空方力量越强。上影线越长下影线越越短，越有利于空方占优。上影线长于下影线，利于空方;下彩线长于上线，则利于多多方。
关于客户风险特征矩阵，下说法正确的是（）
A、其中风险能力因素被划分为低能力、中低能力、中高能力、高能力 4 个类型
B、其投资工具主是货币、债券、股票
C、风险矩阵根据将两方面因素的评级，共产生 16 种可能的投资建议
D、综合了两方面的因素，即风险能力和损失容忍度
答案：B
分析解释：客户风险特征矩阵，根据风险态度和风险能力两个因素评级，风险态度分为低态度、中低态度、中态度、中高态度、高态度，风险能力因素被划分为的低能力、中低能カ、中能力、中高能力、高能力 5 个类型，共产生 25 种可能的投资建议，投资工具主要是是货币、债券、股票。
根据货币时间价值概念，货币终值的理论价值不取决于（）。
A、利率
B、计息的方法
C、现值的大小
D、市场价格
答案：D
分析解释：假定当前一项投资的期限为 n 期，每期利率为 r，该项投资第 n 年年末时按复利计算的终值为：Pn=P0(1+r)n，接单利计算的终值为：Pn=P0(1+n×r)。可见，货币终值取决于四个因素：货币现值 P0、期限 n、利率 r、计算方法(单利/复利)。
根据 K 线理论，在其他条件相同时，（）。Ⅰ.实体越长，表明多方力量越强Ⅱ.上影线越长，越有利于空方Ⅲ.上影线越短，越有利于多方Ⅳ.上影线长于下影线，有利于空方
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：对多方与空方优势的衡量，主要依靠上、下影线和实体的长度来确定。一般说来，在其他条件相同时，阳线实体越长，表明多方力量越强;阴线实体越长，表明空方力量越强。上影线越长，下影线越短，越有利于空方占优。上影线长于下影线，利于空方;下影线长于上影线，则利于多方。
道氏理论的主要原理有（）。Ⅰ.市场平均价格指数可以解释和反映市场的大部分行为Ⅱ.市场波动具有某种趋势Ⅲ.趋势必须得到交易量的确认Ⅳ.一个趋势形成后将持续，直到趋势出现明显的反转信号
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：道氏理论的主要原理有：(1)市场平均价格指数可以解释和反映市场的大部分行为。(2)趋势必须得到交易量的确认。(3)一个趋势形成后将持续，直到趋势出现明显的反转信号。(4)主要趋势有三个阶段。(5)两种平均价格指数必须相互加强。(6)市场波动具有某种趋势。
下列属于在债务管理中应当注意事项的有（）。Ⅰ.债务期限与家庭收入的合理关系Ⅱ.债务支出与家庭收入的合理比例Ⅲ.债务总量与资产总量的合理比例Ⅳ.公司合并
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：在债务管理中应当注意以下事项：(1)债务总量与资产总量的合理比例。(2)债务期限与家庭收入的合理关系。(3)债务支出与家庭收入的合理比例。(4)短期债务和长期债务的合理比例。(5)债务重组。当债务问题出现危机的时候，债务重组是实现财务状况改善的重要方式。
下列不属于证券产品选择目标的是（）。
A、取得收益
B、提高风险
C、本金保证
D、资本增值
答案：B
分析解释：证券产品选择的目标有：(1)取得收益。投资者将剩余资金灵活的运用。(2)降低风险。证券投资的灵活性和多样性可以降低投资的风险。(3)本金保障。投资者通过投资保存资本或者资金的购买力。(4)资本增值。投资者通过投资工具，以期本金能迅速增长，使财富得以累积。
道氏理论的主要原理有（）。Ⅰ.市场平均价格指数可以解释和反映市场的大部分行为Ⅱ.市场波动具有某种趋势Ⅲ.趋势必须得到交易量的确认Ⅳ.一个趋势形成后将持续，直到趋势出现明显的反转信号
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：["D"]
分析解释：道氏理论的主要原理有：(1)市场平均价格指数可以解释和反映市场的大部分行为。(2)趋势必须得到交易量的确认。(3)一个趋势形成后将持续，直到趋势出现明显的反转信号。(4)主要趋势有三个阶段。(5)两种平均价格指数必须相互加强。(6)市场波动具有某种趋势。
下列属于在债务管理中应当注意事项的有（）。Ⅰ.债务期限与家庭收入的合理关系Ⅱ.债务支出与家庭收入的合理比例Ⅲ.债务总量与资产总量的合理比例Ⅳ.公司合并
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：["A"]
分析解释：在债务管理中应当注意以下事项：(1)债务总量与资产总量的合理比例。(2)债务期限与家庭收入的合理关系。(3)债务支出与家庭收入的合理比例。(4)短期债务和长期债务的合理比例。(5)债务重组。当债务问题出现危机的时候，债务重组是实现财务状况改善的重要方式。
创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）
A、拟在下半年分配股票股利
B、拟在下半年实行公积金转增股本
C、拟在下半年以盈余公积弥补亏损
D、因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或者弥补亏损的，半年报需要审计;(仅以现金分红方式的除外)。D，创业板另外增加特别规定：最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定或者无法表示意见的审计报告其股票被暂停上市的，半年报需聘请会计师事务所进行审计。
下列不属于银行业从业人员职业操守中的“授信尽职”内容的是（）。
A、了解该企业所处行业情况
B、若该企业申请担保贷款，应当了解担保物的情况
C、了解客户所在区域的信用环境
D、必须了解该企业总经理的个人信用卡消费情况
答案：D
分析解释：“授信尽职”要求银行业从业人员应根据监管规定和所在机构风险控制的要求对客户所在区域信用环境、所处行业情况及财务状况、经营状况、担保物情况、信用记录进行尽职调查、审查和授信后管理。企业总经理的个人信用卡消费情况属于客户隐私，不在授信调查范围内。故本题选D。
下列关于银行存款余额调节表的表述中，正确的有()。
A、银行存款余额调节表是用来核对企业和银行的记账有无错误，属于一项记账凭证
B、对于未达账项，企业应编制“银行存款余额调节表”进行调节
C、银行存款日记账和银行对账单如有不符，一定是由记账错误引起的
D、经过银行存款余额调节表调整后的余额相等，不一定代表记账一定准确
E、“银行存款”属于资产类科目，借方登记银行存款的增加数，贷方登记银行存款的减少数
答案：B,D,E
分析解释：选项A，银行存款余额调节表用来核对企业和银行的记账有无错误，不能作为记账的依据，需要等到未达账项的结算凭证收到后再进行账务处理；选项C，银行存款日记账和银行对账单如有不符，可能是由记账错误引起，也可能是由未达账项引起。  
【知识点】银行存款的核算###
流动性比例中的流动性资产包括（）。
A、在中国人民银行的超额准备金存款
B、1 个月内到期的应收账款
C、1 个月内到期的贴现及其他买入票据
D、1 个月内到期的次级类贷款
E、1 个月内到期的债券
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：除了 A、B、C、E 四个选项外，另外还有：库存现金、一个月内到期的同业往来净额、一个月内到期的正常类贷款(包括正常类贷款和关注类贷款)、在国外二级市场上随时可抛售的合格债券及可随时变现的合格票据资产、其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。
以下（ ）股票发行监管制度中，中国证监会是唯一对股票发行做实质性判断的主体。Ⅰ.审批制Ⅱ.核准制Ⅲ.注册制
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅲ
D、Ⅰ
答案：D
分析解释：三种股票发行监管制度的异同点。![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/03807ed9f825d634afaf6dd2364e7a32.png "图片1.png")【知识点】股票发行制度
再贴现政策作为中央银行货币政策工具，它的主要内容包括（）。
A、通过再贴现率的调整，影响商业银行以再贴现方式融入资金的成本，干预和影响市场利率及货币供求
B、规定再贴现票据的种类，影响商业银行及全社会的资金投向，促进资金的高效流动
C、规定可以进行再贴现的金融机构，鼓励重点金融机构的发展
D、调整再贴现次数，防止再贴现被不当使用
E、与存款准备金政策配合使用，以达到调控经济的目的
答案：["A","B"]
分析解释：本题考查货币政策工具。作为中央银行货币政策工具的再贴现政策，主要包括两方面的内容：一是通过再贴现率的调整，影响商业银行以再贴现方式融入资金的成本，干预和影响市场利率及货币供求;二是规定再贴现票据的种类，影响商业银行及全社会的资金投向，促进资金的高效流动。
某企业持面额1000万元、尚有4个月到期的银行承兑汇票到银行申请贴现，如果年贴现率为6%，则银行应付给该企业（ ）万元资金。
A、940
B、960
C、980
D、1020
答案：C
分析解释：贴现利息=票面金额×贴现期限×贴现率=1000×6%÷12×4=20万  
实际付款金额=票面金额-贴现利息=1000-20=980万。 【知识点：票据贴现计息】 【考点：票据贴现计息的计算】 【考察方向:公式计算】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
贴现银行应将贴现款转入该贴现申请人的（）。
A、基本存款账户
B、临时存款账户
C、一般存款账户
D、专用存款账户
答案：A
分析解释：本题考查基本存款账户。银行将贴现金额转入申请人的单位活期存款。基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付而开立的结算账户。  
 【知识点：商业银行存款的种类】 【考点：单位活期存款】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
完善涉农财政政策，需要实现四个转变不包括是（）。
A、实现农业由粗放经营到集约经营
B、实现农业生产有立体式经营到专业化经营
C、实现农业依靠国内市场到国内外两种市场
D、实现由政府推动到发挥市场机制
答案：B
分析解释：努力实现四个转变：一是转变农业发展方式(粗放到集约);二是转变农业经营方式(分散到立体式、复合式);三是转变农业发展视野(依靠国内生产国内市场向利用国内、外“两种资源、两种市场”);四是转变财政支农方式(自上而下、政府推动到上下联动;充分发挥市场机制)。
形成区域经济的阶段是运输发展的（）阶段。
A、点
B、线
C、网
D、高度优先连接
答案：C
分析解释：运输发展的“网”阶段的经济发展达到相当高度，形成区域经济。随着运输线路的扩散和辐射作用形成了运输网。这种运输网把互不连接的腹地互相联接起来，形成内地中心。当内地中心位于运输网的战略枢纽点时就发展成中心城市，由此向外扩展联系范围，又形成新的产业带和城镇带。
运输生产开始之时，也是运输消费开始之时，而运输生产过程结束，运输的消费过程也结束，这体现了运输产品的（）。
A、不可感知性
B、不可分离性
C、不可贮藏性
D、缺乏所有权
答案：B
分析解释：运输的生产具有一定的特殊性，那就是运输的生产与消费过程在时间上完全融合在一起，无法分离。运输生产开始之时，也是运输消费开始之时，而运输生产过程结束，运输的消费过程也告结束。运输的生产者和消费者同样不可分离，它们必须相互作用和联系才能使生产和消费顺利完成。
下列各项不能用来反应评估交通运输外部性方法剂量反应法的是（）。
A、对水生生态系统和植被的破坏
B、为保护不受环境损害的影响所支付的费用
C、污染对健康的影响
D、对金属和建筑物等材料设施的物理侵蚀
答案：B
分析解释：间接方法是指不直接揭示人们对环境产品的偏好，而是通过计算污染及其影响之间的剂量反应关系，然后再测定人们对所产生影响的偏好程度，又称剂量反应法。常见的剂量反应关系的例子有：污染对健康的影响、对金属和建筑物等材料设施的物理侵蚀、对水生生态系统和植被的破坏等。
在供应链管理中，采购和生产决策属于（）层面的决策。
A、战略
B、战术
C、作业
D、操作
答案：B
分析解释：供应链管理中的问题包括：①战略的问题，包括关于仓库和制造工厂的数量、布局和能力大小，以及物料在物流网络中流动等方面的决策;②战术层的决策，包括采购和生产决策，库存策略和运输策略;③作业层面上，包括日常活动的决策，如计划、估计备货期、安排运输路线、装车等。
某项目在5年建设期内每年年初向银行借款100万元，借款年利率为10%，请问这笔借款的现值是（）万元。
A、397.63
B、416.99
C、441.62
D、481.19
答案：B
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/f0db746ab850519655905447ccfbb9ce.jpeg "34.jpg")（知识点：复利与年金系数表）（题库维护老师：GYN）
王先生的女儿5年后上大学，为了给女儿准备一笔教育储蓄金，王先生在银行专门设立了一个账户，并且每年年末存入2万元。若银行存款年利率为4%，则5年后的本利和共（）万元。
A、10.54
B、10.83
C、11.54
D、11.83
答案：B
分析解释：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/46e427cc94cb89a3813e4aacaa8f3025.jpeg "32.jpg")（知识点：复利与年金系数表）（题库维护老师：GYN）
2018年2月18日，甲公司以自有资金支付了建造厂房的首期工程款，工程于2018年3月2日开始施工，2018年6月1日甲公司从银行借入于当日开始计息的专门借款，并于2018年6月26日使用该专门借款支付第二期工程款，则该专门借款利息开始资本化的时点为（）。
A、2018年6月26日
B、2018年3月2日
C、2018年2月18日
D、2018年6月1日
答案：D
分析解释：借款费用同时满足下列条件的，应予资本化：(1)资产支出已经发生(2月18日);(2)借款费用已经发生(6月1日);(3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的构建或者生产活动已经开始(3月2日)。即2018年6月1日，上述条件均已满足，应开始资本化。
下列各情形中，注册会计师认为不属于在归档期间对审计工作底稿作出事务性变动的是（）。
A、删除被取代的审计工作底稿
B、对审计工作底稿进行分类、整理和交叉索引
C、对审计档案归整工作的完成核对表签字认可
D、记录在审计报告日后实施补充审计程序获取的审计证据
答案：D
分析解释：在归档期间对审计工作底稿做出的事务性变动，主要包括：删除或废弃被取代的审计工作底稿;对审计工作底稿进行分类、整理和交叉索引;对审计档案归整工作的完成核对表签字认可;记录在审计报告日前获取的、与项目组相关成员进行讨论并达成一致意见的审计证据。不包括选项D。
甲公司的经营处于盈亏临界点，下列表述正确的是（）。
A、安全边际等于零
B、经营杠杆系数等于零
C、边际贡献等于固定成本
D、销售额等于销售收入线与总成本线交点处销售额
答案：["A","C","D"]
分析解释：在盈亏临界点，销售额=盈亏临界点销售额，则安全边际等于零，选项A是答案;在息税前利润等于0时，边际贡献=固定成本，所以选项C是答案;息税前利润为0时，收入等于成本，企业处于盈亏临界状态，所以选项D是答案。在盈亏临界点，经营杠杆系数无穷大，选项B不是答案。
英国用“栅栏”将高风险的投资银行业务及相关业务与传统的个人、企业信贷业务相隔离，降低银行结构的复杂性和救助难度，减少其遭受外部冲击和风险传染的可能性。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：2013年12月16日，银行改革法案经英国议会通过并得到王室的批准，成为正式法律。此法案提出了“栅栏原则”，用“栅栏”将高风险的投资银行业务及相关业务与传统的个人、企业信贷业务相隔离，降低银行结构的复杂性和救助难度，减少其遭受外部冲击和风险传染的可能性。
计算甲商业银行M支行2016年第4季度贷款服务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。
A、(6491.44+874.5)÷(1+6%)×6%=416.94(万元)
B、37.1×6%+12.72÷(1+6%)×6%=2.946(万元)
C、37.1÷(1+6%)×6%+874.5×6%=54.57(万元)
D、(6491.44+37.1)×6%=391.7124(万元)
答案：A
分析解释：(1)题目提供的所有收入均明确指明为“含税收入”，应价税分离，排除选项BCD;(2)提供贷款服务、提供票据贴现服务取得的收入，按“金融服务-贷款服务”征收增值税;而提供资金结算服务、提供账户管理服务取得的收入，按“金融服务-直接收费金融服务”征收增值税。
投标人通过资料预审并取得招标文件后，应认真研究招标文件，研究的重点内容包括（）。
A、研究工程综合说明
B、详细研究设计图纸和技术说明
C、工程投标活动策划
D、熟悉投标须知
E、明确中标后应承担的义务和责任
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：投标人通过资格预审，取得招标文件后，首先的工作是认真地研究招标文件，充分了解其内容和要求，以便部署投标工作。研究招标文件的重点是：研究工程综合说明，熟悉并详细研究设计图纸和技术说明，研究合同条款，明确中标后应承担的义务和责任及应享有的权利;熟悉投标人须知
市场上提供相同或相似产品的竞争者，称为（）。
A、一般竞争者
B、行业竞争者
C、产品竞争者
D、品牌竞争者
答案：B
分析解释：从消费需求角度划分，企业要面临四种类型的竞争对手：①一般竞争者，指争取同一消费者的竞争者;②行业竞争者，指提供相同或相似产品的竞争者;③产品竞争者，指生产相同产品或提供相同服务的竞争者;④品牌竞争者，指以相似的价格向相同的顾客提供类似产品或服务的竞争者。
在其它条件不变的情况下，相关因素对劳动力需求的影响是（）。
A、工资率上涨的规模效应导致劳动
B、工资率上涨的替代效应导致劳
C、产品需求率上升导致劳动力需求下降
D、产品需求率下降导致劳动力需求上升
答案：A
分析解释：在其它条件不变的情况下，仅仅工资率上升，工资率的上升就意味着企业的成本上升，从而导致企业为了消化生产成本的上升而提高产品销售价格。而产品售价的提 升会导致消费者减少商品的购买，企业将缩减生产规模，导致减少人员雇佣量，即劳动力需求数量下降。选项 A 正确。
关于税法的效力，下列说法正确的是（）。
A、税法的效力即税法的时间效力
B、直接宣布废止某项税法是税法失效最常见的方式
C、我国税法坚持不溯及既往的原则
D、税法的行政解释具备与被解释的税收法律、法规相同的效力
答案：C
分析解释：本题考查税法的效力。A 项错误，税法的效力包括空间效力和时间效力。B 项错误，以新法代替旧法，这是最常见的税法失效方式。D 项错误，税法的行政解释在行政执法中一般具有普遍的约束力，但是不具备与被解释的税收法律、法规相同的效力，不能作为法庭判案的直接依据。
当社会总供给大于社会总需求时，应采取的财政政策是（）。
A、结余政策
B、赤字政策
C、平衡政策
D、增税政策
答案：B
分析解释：(1)社会总需求大于社会总供给时，实行国家预算收入大于支出的结余政策进行调节一紧缩性财政政策。(2) 社会总供给大于社会总需求时，实行国家预算支出大于收入的赤字政策进行调节一-扩 张性财政政策。(3)社会总供求平衡时，国家预算应该实行收支平衡的中性政策。
违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节严重的，可以对有关责任人员采取( )年的证券市场禁入措施。
A、1～3
B、2～5
C、3～5
D、1～5
答案：C
分析解释：违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节严重的，可以对有关责任人员采取3～5年的证券市场禁入措施;行为恶劣、严重扰乱证券市场秩序、严重损害投资者利益或者在重大违法活动中起主要作用等情节较为严重的，可以对有关责任人员采取5～10年的证券市场禁入措施。
在证券组合管理中，投资目标的确定是在()这一步骤中进行的。
A、构建投资组合
B、确定证券投资策略
C、进行证券分析
D、投资组合业绩评估
答案：B
分析解释：证券组合管理的基本步骤依次是：确定证券投资政策、进行证券投资分析、构建证券投资组合、投资组合的修正和投资组合的业绩评估。其中，证券投资政策是投资者为实现投资目标应遵循的基本方针和基本准则，包括确定投资目标、投资规模和投资对象以及应采取的投资策略和措施等。
一般而言，比率越低表明企业的长期偿债能力越好的指标有()。Ⅰ.资产负债率Ⅱ.产权比率Ⅲ.有形资产净值债务率Ⅳ.已获利息倍数
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：长期偿债能力是指公司偿付到期长期债务的能力，通常以反映债务与资产、净资产的关系的负债比率来衡量。负债比率主要包括：资产负债率、产权比率、有形资产净值债务率、已获利息倍数、长期债务与营运资金比率等。已获利息倍数越大，企业偿付利息的能力就越充足，否则就相反。
反转突破形态包括()。Ⅰ.圆弧顶Ⅱ.三重顶Ⅲ.头肩底Ⅳ.双重顶
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：反转突破形态描述了趋势方向的反转，是投资分析中应该重点关注的变化形态。反转变化形态主要有头肩顶(底)形态、双重顶(底)形态、圆弧顶(底)形态、喇叭形以及 V 形反转形态等多种形态。三重顶(底)形态是双重顶(底)形态的扩展形式，也是头肩顶(底)形态的变形。
非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有()。
A、 公司的控股股东
B、 持有公司5%股份的股东
C、 持有公司3%股份的股东
D、 公司的董事、监事、高级管理人员
E、 公司的核心员工
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：《非上市公众公司监督管理办法》(2013年修订)第39条第2款规定，非上市公众公司定向发行的特定对象的范围包括下列机构或者自然人：①公司股东;②公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工;③符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织。
以下事项中，构成企业合并的有()。
A、 甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼
B、 购买子公司的少数股权
C、 甲公司与乙公司共同出资丙公司，各占50%股份，共同控制丙公司
D、 企业A和B构成业务，企业A支付现金自B公司原股东处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营
E、 企业A和B构成业务，企业A发行股份取得B公司全部资产和负债，B公司注销
答案：["D","E"]
分析解释：构成企业合并至少包括两个条件：一是取得对另一个或多个企业(或业务)的控制权;二是所合并的企业必须构成业务。A项仅购买资产，不构成业务，从而不属于企业合并;BC两项均没有取得控制权，报告主体没有发生变化，不构成企业合并;D项属于控股合并;E项属于吸收合并。
下列在生产环节应征收消费税的有()。
A、 金银饰品
B、 化妆品
C、 实木地板
D、 卷烟
E、 进口应税消费品
答案：["B","C","D"]
分析解释：消费税征税环节共四个环节：①生产环节，生产应税消费品、委托加工应税消费品;②零售环节，零售金银首饰、钻石、钻石饰品;③进口环节，进口应税消费品;④批发环节，卷烟除了在生产环节征收消费税外，在批发环节加征一道从价计征的消费税。A项，金银饰品在零售环节征税。
《关于进一步规范股票首次发行上市有关工作的通知》(证监发行字[2003]116号)文规定：董事长、副董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书，没有在控股股东(或实际控制人)中担任除董事以外的其他行政职务，但可以在控股股东(或实际控制人)处领薪;
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：源自《关于进一步规范股票首次发行上市有关工作的通知》(证监发行字[2003]116号)：“董事长、副董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书，没有在控股股东(或实际控制人)中担任除董事以外的其他行政职务，也没有在控股股东(或实际控制人)处领薪”。
下列选项中属于货币市场可以投资的金融工具的是()。
A、可转换债券
B、信用等级在AAA级以下的企业债券
C、1年以内的中央银行票据
D、国内信用评级机构评定的A一1级或相当于A一1级的短期信用级别及其该标准以下的短期融资券
答案：C
分析解释：货币市场基金不得投资于以下金融工具：(1)股票：(2)可转换债券;(3)剩余期限超过397天的债券;(4)信用等级在AAA级以下的企业债券;(5)国内信用评级机构评定的A一1级或相当于A一1级的短期信用级别及其该标准以下的短期融资券;(6)流通受限的证券
以下常见的股票市场指数中，采用算术平均法编制而成的是（）。
A、标普500
B、上证综指
C、沪深300
D、道琼斯指数
答案：D
分析解释：目前股价指数编制的方法主要有三种，即算术平均法、几何平均法和加权平均法。道琼斯股票价格指数最早是在1884年由道琼斯公司的创始人查尔斯·亨利·道(Charles Henry Dow，1851—1902年)开始编制的，是一种算术平均股价指数。故本题选择D。
我国基金交易佣金不得高于（），起点（），由证券公司向投资者收取。
A、3%，5元
B、3%，15元
C、0.3%，5元
D、0.3%，15元
答案：C
分析解释：按照沪、深证券交易所公布的收费标准，我国基金交易佣金不得高于成交金额的0.3%（深圳证券交易所特别规定该佣金水平不得低于代收的证券交易监管费和证券交易经手费，上海证券交易所无此规定），起点为5元，由证券公司向投资者收取。目前，封闭式基金交易不收取印花税。
证券公司、证券投资咨询机构向客户提供证券投资顾问服务，应当通过下列方式()公示公司的 名称、地址、联系方式、投诉电话、证券投资咨询业务资格、证券投资顾问的姓名与执业资格编码，方便 投资者查询、监督。Ⅰ.营业场所Ⅱ.证监会网站Ⅲ.中国证券业协会Ⅳ.公司网站
A、Ⅰ.Ⅲ
B、Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
答案：D
分析解释：根据《证券投资顾问业务暂行规定》第十二条，证券公司、证券投资咨询机构应当通过营业场 所、中国证券业协会和公司网站，公示公司名称、地址、联系方式、投诉电话、证券投资咨询业务资格等， 证券投资顾问的姓名及其证券投资咨询执业资格编码信息。方便投资者查询、监督。
下列属于压力测试主要环节的有()。Ⅰ.利率总水平的突发性变动Ⅱ.主要市场利率之间关系的变动Ⅲ.收益率曲线的斜率和形状发生变化Ⅳ.参数失效或参数设定不正确
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：压力测试的目的就是评估投资者在极端不利情况下的损失承受能力。压力测试应包括：利率总 水平的突发性变动;主要市场利率之间关系的变动;收益率曲线的斜率和形状发生变化;主要金融市场流动性 变化和市场利率波动性变化;关键业务假定不适用;参数失效或参数设定不正确。
某投资者通过协议转让的方式持有上市公司 12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变 动报告书应披露的内容包括( )。Ⅰ 持有 12%股份事实发生之日前 6 个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况Ⅱ 取得 12%股份的价格、所需资金额、资金来源，或者其他支付安排Ⅲ 前 24 个月内该投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易Ⅳ 投资者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在 持续关联交易
A、Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ 
B、Ⅲ Ⅳ 
C、Ⅰ Ⅲ Ⅳ 
D、Ⅰ Ⅱ Ⅳ
答案：A
分析解释：根据《收购办法》第十六条的规定，投资者及其一致行动人是上市公司的第一大股东或者实际 控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 5%，但未达到 20%的，应当按照样式权益变 动报告书内容进行披露。题中四个选项均是样式权益变动报告书包括的内容。
当前发达国家商业银行的主流组织架构形式是( )。
A、总分行型
B、以客户为中心的矩阵型
C、事业部制
D、垂直管理型
答案：B
分析解释：20世纪80年代以前，发达国家商业银行的组织架构模式一般是总行以职能型架构为主，分支行以“块块”形式为主的总分行型组织架构。20世纪90年代初，以客户为中心的矩阵型组织架构基本形成，并在随后的时间里迅速发展，已成为当前发达国家商业银行的主流组织架构形式。
下列关于公司组织机构的说法中，正确的有( )。
A、股东大会是公司的权力机构
B、董事会是公司的经营决策机构
C、监事会是公司的法定监督机构
D、公司战略性的重大问题由公司董事会决定
E、经理是对公司日常经营管理负有总责的高级管理人员
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：A、B、C、E选项说法均正确，而D项错误，股东大会作为公司的权力机构，决定公司战略性的重大问题，董事会是公司的经营决策机构，负责召集股东会，并向股东会报告工作;执行股东大会决议，负责公司日常经营决策;聘任或者解聘公司经理(总经理)，制定公司基本管理制度。
当经济处于复苏阶段，下面说法正确的是( )。
A、企业资金周转困难
B、企业对借贷资金的需求显著扩大
C、商业银行负债规模严重下降，信用投放能力锐减
D、商业银行的资产业务规模明显扩大
E、商业银行资产业务规模明显缩小
答案：["B","D"]
分析解释：本题只要通过简单的逻辑，复苏阶段经济必然是需求扩张的，而且DE中必然有一项为错误的。当银行处于复苏阶段，意味着生产规模逐步增加，而由于之前的萧条境况，企业会有扩大投资的要求，即向外借贷资金。相应地，商业银行的资产业务规模也明显扩大。AC都是衰退时的表现。
在理财顾问服务中，商业银行不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。这一说法体现理财顾问服务( )的特点。
A、综合性
B、规范性
C、专业性
D、顾问性
答案：D
分析解释：理财师的职业特征包括顾问性、专业性、综合性、规范性、长期性和动态性。其中，顾问性体现在，在理财规划服务中，金融机构或理财师一般不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。如果客户接受建议并实施，因此产生的所有收益或风险均由客户拥有或承担。
甲公司购进一台价值120万元的机器设备，向保险公司投保，保险合同约定保险金额为120万元。后保险期间发生了保险事故，造成该设备实际损失80万元;甲公司为防止损失的扩大，花费了136万元施救费。根据保险法律制度的规定，保险公司应当支付给甲公司的保险金数额是()。
A、80万元
B、200万元
C、216万元
D、256万元
答案：B
分析解释：(1)保险事故发生后，被保险人为防止或者减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用，由“保险人”承担;保险人所承担的费用数额在保险标的损失赔偿金额以外另行计算，不超过“保险金额”的数额(120万元);(2)保险公司应赔偿=80+120=200(万元)。
( )履行内部控制的监督职能。
A、内部审计部门
B、董事会
C、高级管理层
D、监事会
答案：A
分析解释：董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系;监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责;高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施.对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估;内部审计部门履行内部控制的监督职能。
美国内部审计的鼻祖是( )。
A、普华·沃特豪斯
B、维克托·z.布林克
C、佩林
D、比尔格乐
答案：B
分析解释：1941年，维克托·z.布林克完成了他在纽约大学的博士学位的论文，并凭借该论文成为美国“内部审计”这个学科的“开山鼻祖”。该论文阐述了包括内部审计性质和范围在内的内部审计突破性的研究成果，指出内部审计应该作为公司管理层的服务者，而不是作为外部审计的助手。
按照党中央、国务院决策部署，鼓励各类金融机构依托互联网技术。实现传统金融业务与服务转型升级，积极开发基于互联网技术的新产品和新服务，其中包括( )。
A、基金、信托
B、银行
C、证券
D、保险
E、消费金融
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：根据《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》，党中央、国务院积极鼓励互联网金融平台、产品和服务创新，激发市场活力。鼓励银行、证券、保险、基金、信托和消费金融等金融机构依托互联网技术，实现传统金融业务与服务转型升级，积极开发基于互联网技术的新产品和新服务。
下列不属于《银行业监督管理法》规定的监管措施是( )。
A、限制资产转让
B、责令暂停部分业务、停止批准开办新业务
C、限制分配红利和其他收入
D、罚款
答案：D
分析解释：根据《银行业监督管理法》，银行业监督管理机构的监督管理措施包括三部分：①对违反审慎经营规则的监管措施;②对问题银行业金融机构的接管、促成重组、撤销等监管措施;③其他监督管理措施。ABC三项均属于对违反审慎经营规则的监管措施。D项，罚款属于行政处罚的手段。
通常情况下，教育方面的投入和未来职场的收入呈（ ）关系。
A、正相关
B、负相关
C、不相关
D、先正相关后负相关
答案：C
分析解释：为适应市场需求，各类高校招生规模不断扩大，近年来拥有高等教育学历的劳动者数量增长迅速，劳动力市场统计数据也反映出一个人的教育水平或学历对其工资收入水平的影响。工资收入被认定为教育投资收益的一种体现，通常情况下，教育方面的投入和未来职场的收入呈正相关关系。
下列( ）不属于人身保险给付保险金的条件。
A、被保险人死亡、伤残、疾病
B、个体经营破产风险
C、达到合同约定的年龄
D、达到合同约定的期限
答案：B
分析解释：人身保险是以人的寿命和身体作为保险标的的一种保险。根据保障范围的不同，人身保险可以区分为人寿保险、年金保险、意外伤害保险和健康保险，其保险金给付条件分别为达到合同约定的年龄或期限、合同约定时间、意外事故造成的死亡、残废或疾病等，补偿所致伤害时的费用或损失
商业银行对产能过剩行业、高耗能，高污染行业适当上收审批权限，这属于使用（ ）进行的信贷授权。
A、受权人
B、行业
C、授信品种
D、客户风险评级
答案：B
分析解释：常用的授权形式有以下几种：①按受权人划分;②按授信品种划分;③按行业进行授权;④按客户风险评级授权;⑤按担保方式授权。其中，按行业进行授权，根据银行信贷行业投向政策，对不同的行业分别授予不同的权限，如对产能过剩行业、高耗能、高污染行业应适当上收审批权限。
贷款担保的作用主要体现在以下哪些方面?（ ）
A、协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行
B、降低银行贷款风险
C、降低信贷资金使用效率
D、促进借款企业加强管理，改善经营管理状况
E、巩固和发展信用关系
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：在我国市场经济建立和发展过程中，银行开展担保贷款业务具有重要的意义。担保的作用主要表现在以下四个方面：①协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行;②降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率;③促进借款企业加强管理，改善经营管理状况;④巩固和发展信用关系。
在贯彻效益性原则时，要处理好投资项目的财务效益和国民经济效益的关系。下列说法中错误的是（ ）。
A、财务效益和国民经济效益都不好的项目，属于经济上完全不合理的项目
B、财务效益好，而国民经济效益不好的项目，属于经济上不合理的项目
C、财务效益差，而国民经济效益好的项目，属于经济上合理的项目
D、财务效益差，而国民经济效益好的项目，属于经济上不合理的项目
答案：D
分析解释：D项，项目的财务效益差，而国民经济效益好的项目，属于经济上合理的项目，应予以接受。但这类项目简单地接受将会对投资企业和贷款银行造成不利的影响，投资企业和贷款银行不易接受。因此，有必要对这类项目提供可行的优惠政策和措施，改善其财务状况，提高项目的财务效益。
对商业银行声誉风险进行有效管理的最佳做法是（ ）。
A、声誉风险管理应主要针对高管言行和理财产品
B、声誉风险管理应全面覆盖商业银行的各种行为
C、声誉风险管理应重在对银行内部控制制度建设
D、声誉风险管理应主要针对高管言行和新闻媒体
答案：B
分析解释：2009年8月，中国银监会正式发布《商业银行声誉风险管理指引》，要求商业银行声誉风险管理应当全面覆盖商业银行的各种行为、经营活动和业务领域，督促商业银行规范声誉风险管理，引导商业银行完善全面风险管理体系，并通过审慎有效监管，保护广大存款人和消费者的利益。
浮动汇率按照不同的标准有不同的分类,下列属于浮动汇率的有（ ）.
A、自由浮动
B、法定浮动
C、管理浮动
D、钉住浮动
E、联合浮动
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：浮动汇率是本国货币与其他国家货币之间的汇率不由官方制定,而由外汇市场供求关系决定,可以自由浮动,官方在汇率出现过度波动时才干预市场.这是布雷顿森林体系解体后西方国家普遍实行的汇率制度.浮动汇率制度又可以进一步分为自由浮动、管理浮动、联合浮动、钉住浮动等.
相对普通股而言，下列各项中，属于优先股特殊性的有( )。
A、当公司破产清算时，优先股股东优先于普通股股东求偿
B、当公司分配利润时，优先股股东优先于普通股股利支付
C、当公司选举董事会成员时，优先股股东优先于普通股股东当选
D、当公司决定合并、分立时，优先股股东表决权优先于普通股股东
答案：["A","B"]
分析解释：优先股在每年度利润分配和剩余财产清偿分配方面，具有比普通股股东优先的权利，选项A、B正确;优先股股东一般没有选举权和被选举权，对股份公司的重大经营事项无表决权，仅在股东大会表决与优先股股东自身利益直接相关的特定事项时，具有有限表决权，因此选项C、D错误。