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某普通合伙企业合伙人甲因个人借款，拟将其合伙财产份额质押给债权人乙。根据合伙企业法律制度的规定，为使该质押行为有效，同意质押的合伙人人数应当是（ ）。
A、超过全体合伙人的1/2
B、超过全体合伙人的2/3
C、超过全体合伙人的3/4
D、全体合伙人
答案：D
分析解释：普通合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人“一致同意”；未经其他合伙人一致同意，其行为无效，由此给善意第三人造成损失的，由行为人依法承担赔偿责任。[知识点]合伙人财产份额的转让
齐某、陆某、何某共同投资设立一普通合伙企业，合伙协议对合伙人的资格取得或丧失未作约定。合伙企业存续期间，齐某因车祸去世，齐某妻林某是唯一继承人。下列表述中，符合合伙企业法律制度规定的是（）。
A、林某自动取得该企业合伙人资格
B、经陆某、何某一致同意，林某取得该企业合伙人资格
C、林某不能取得该企业合伙人资格，只能由该企业向林某退还齐某在企业中的财产份额
D、林某自动成为有限合伙人，该企业转为有限合伙企业
答案：B
分析解释：合伙人死亡或者被依法宣告死亡的，对该合伙人在合伙企业中的财产份额享有合法继承权的继承人，按照合伙协议的约定或者经全体合伙人一致同意，从继承开始之日起，取得该合伙企业的合伙人资格。[知识点]退伙
下列关于流动资产、负债的表述中，不正确的是( )。
A、判断流动资产.流动负债时所称的一个正常营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间
B、正常营业周期通常短于- -年,在1年内有几个营业周期，但也存在例外情况
C、应付账款如果在资产负债表日后超过1年才到期清偿，那么不属于流动负债
D、房地产开发企业开发用于出售的房地产开发商品属于流动资产
答案：C
分析解释：应付账款等经营性项目，属于企业正常经营周期中使用的营运资金的一部分，有时在资产负债表日后超过1年才到期清偿，也应划分为流动负债。【知识点：财务会计要素及其确认(二)负债】【题库维护人：QYD】
甲企业、乙企业与丙企业2010年5月共同购买一幢厂房用于各企业的生产经营，依照协议，三方企业约定对该套工业房屋的所有权为共同共有，并约定不得分割。2013年10月，人民法院宣告乙企业破产并进行破产清算，关于该事项，下列说法错误的有（）。
A、如果该厂房被分割而给甲企业和丙企业造成损失的，乙企业应给予赔偿，甲企业和丙企业有权请求作为共益债务清偿
B、宣告乙企业破产清算的事实属于物权法中规定的三方共有财产分割的法定事由，破产管理人可以请求分割
C、如果该厂房被分割而给甲企业和丙企业造成损失的，乙企业应给予赔偿，该赔偿应作为破产费用清偿
D、如果该厂房被分割而给甲企业和丙企业造成损失的，乙企业应给予赔偿，该赔偿应由甲企业和丙企业分别以普通债权申报清偿
答案：C,D
分析解释：根据规定，人民法院宣告债务人破产清算，属于共有财产分割的法定事由。因分割共有财产导致其他共有人损害产生的债务，其他共有人请求作为“共益债务”清偿的，人民法院应予支持。[知识点]债务人财产的范围
根据票据法律制度的规定，下列主体中属于票据法上主债务人的是( )。
A、汇票承兑人
B、支票出栗人
C、支票付款人
D、汇票出票人
答案：A
分析解释：票据上的主债务人，是指本票出票人、汇票承兑人。之所以将其称为主债务人，是因为最后持票人应当首先对其请求付款，并且在追索关系中,其为最终的偿还义务人，不再享有再追索权。[知识点]票据上的主债务人
不动产物权的设立、变更、转让和消灭需要依法进行登记，但是法律另有规定的除外。下列选项中属于可以不登记即生效的情形是（ ）。
A、张某继承其父亲的房产
B、A房地产开发企业转让商品房
C、丙将自己的成片林木抵押给丁
D、甲公司通过拍卖方式转让建设用地使用权
答案：A
分析解释：根据规定，因继承或者受遗赠取得物权的，自继承或者受遗赠开始时发生效力。这属于非基于法律行为的物权变动，不进行登记的，该物权变动也生效。[知识点]不动产物权变动的公示方式——登记、物权变动的原因
下列各项关于资源税减免税规定的表述中，正确的有()。
A、对出口的应税产品免征资源税
B、对进口的应税产品不征收资源税
C、开采原油过程中用于修井的原油免征资源税
D、开采应税产品过程中因自然灾害有重大损失的可由省级政府减征资源税
答案：B,C,D
分析解释：资源税规定仅对在中国境内开发应税资源的单位和个人征收，因此，进口的矿产品和盐不征收资源税。由于对进口应税产品不征收资源税，相应地，对出口应税产品也不免征或退还已纳资源税。【知识点：纳税义务人】
《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的法律级次属于( )。
A、财政部制定的部门规章
B、全国人大授权国务院立法
C、国务院制定的税收行政法规
D、全国人大制定的税收法律
答案：B
分析解释：经全国人大及其常委会授权，全国性税种可先由国务院以“条例”或“暂行条例”的形式发布施行。经一段时期后，再行修订并通过立法程序，由全国人大及其常委会正式立法。【知识点：我国税收立法权划分的现状】
下列税务行政复议的受案范围中，属于税务机关作出的征税行为有（）。
A、加收滞纳金
B、税务机关委托扣缴义务人作出的代扣代缴税款行为
C、税务机关作出的税收保全措施
D、代开发票
答案：A,B
分析解释：注意受案范围中，征税行为与其他行政行为的划分。征税行为虽然也属于具体行政行为，但是又区别于其他诸如税收保全措施与强制执行措施、发票管理行为、行政处罚行为等其他行为。【知识点：税务行政复议范围】
企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定，按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。以下符合同期资料时限及其他要求的有（）。
A、主体文档应当在企业集团最终控股企业会计年度终了之日起12个月内准备完毕；同期资料应当自税务机关要求之日起30日内提供
B、本地文档和特殊事项文档应当在关联交易发生年度次年4月30日之前准备完毕
C、同期资料应当使用中文，并标明引用信息资料的出处来源
D、企业因不可抗力无法按期提供同期资料的，应当在不可抗力消除后60日内提供同期资料
答案：A,C
分析解释：选项B，本地文档和特殊事项文档应当在关联交易发生年度次年6月30日之前准备完毕。选项D，企业因不可抗力无法按期提供同期资料的，应当在不可抗力消除后30日内提供同期资料。【知识点：同期资料管理】
根据行政法理论，对该店作出没收所有熟食、吊销营业许可证的处罚决定属于（ ）。
A、非要式行政行为
B、损益行政行为
C、双方行政行为
D、.即时性强制行为
E、自由裁量的行政行为
答案：B
分析解释：行政处罚是对行政违法行为的事后制裁，是外部行政行为、具体行政行为、羁束行政行为、依职权的行政行为、单方行政行为、要式行政行为、作为行政行为、损益行政行为、行政执法行为。[知识点]行政行为的分类
根据《刑事诉讼法》及相关规定，下列说法正确的是( )。
A、对刑事案件的侦查、拘留、执行逮捕、预审，由公安机关和人民检察院依法行使
B、审判权是法院的职权，公安机关和检察院不能行使
C、批准逮捕是公安机关和检察机关的职权
D、虽然法律规定了侦查权、检察权和审判权的划分，但是特殊情况下，三机关之间也可以相互委托其他机关行使自己的职权
答案：B
分析解释：选项A中除侦查权外的三项职权属于公安机关的职权，检察机关不能行使。选项C属于检察机关的职权，公安机关不能行使。选项D中的各项权力不能相互委托。[知识点]侦查权、检察权、审判权由专门机关依法行使
下列有关税务行政复议申请人的说法中，错误的是()。
A、税务行政复议申请人只能是具体行政行为的行政管理相对人
B、同一行政复议案件申请人超过5人的，应当推选1至5名代表参加行政复议
C、申请人可以在知道税务机关作出具体行政行为之日起60日内提出行政复议申请
D、申请人对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院提起行政诉讼
答案：A
分析解释：非具体行政行为的行政管理相对人，但其权利直接被该具体行政行为所剥夺、限制或者被赋予义务的公民、法人或其他组织，在行政管理相对人没有申请行政复议时，可以单独申请行政复议。[知识点]申请复议的条件
某市人民政府为兴建一座大型养老院作出房屋征收决定并及时公告，公告载明了征收补偿方案和行政复议、行政诉讼权利等事项。被征收人范某在补偿决定规定的期限内因对补偿方案不服拒不搬迁，但范某在法定期限内既未申请行政复议，也未提起行政诉讼。对此，该市人民政府可以()。
A、派出执法队进行拆迁
B、委托拆迁公司拆迁
C、以中断供水、供热、供气、供电和道路通行等方式迫使被征收人搬迁
D、依法申请人民法院强制执行
答案：D
分析解释：当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行行政决定的，没有行政强制执行权的行政机关可以自期限届满之日起3个月内，依照法律规定申请人民法院强制执行。[知识点]申请人民法院强制执行
根据《行政强制法》、《国有土地房屋征收与补偿条例》规定，对被征收人在法定期限内不申请复议或者不提起行政诉讼，在补偿决定规定的期限内又不搬迁的，正确的执行措施是( )。
A、由作出房屋征收决定的市、县级人民政府依法申请法院强制执行
B、由房屋征收实施单位依法申请法院强制执行
C、由房屋征收部门依法申请法院强制执行
D、由房屋所在地基层法院直接依职权强制执行
答案：A
分析解释：当事人在法定期限内不申请行政复议或者不提起行政诉讼，又不执行行政决定的，没有行政强制执行权的行政机关可以自期限届满之日起3个月内，申请法院强制执行，故选项A正确。[知识点]申请人民法院强制执行
甲对乙提起请求偿还借款的诉讼。根据民事诉讼证据理论，相关当事人提供的证据中，属于直接证据的是（ ）。
A、甲向法院提交的其向乙的银行卡转款的银行凭条
B、丙向法院提供的曾听甲说乙要向甲借钱的证词
C、甲向法院提交的乙向其借款时出具的借据复印件
D、丁向法院提供的曾陪同甲到银行汇款给乙的证词
答案：C
分析解释：（1）选项A：转款不一定是因为借款，故需其他证据佐证；（2）选项B：听说不一定真的会借，需其他证据佐证；（3）选项D：汇了没有，为什么汇均不清楚，故为间接证据。[知识点]民事诉讼证据的理论分类
（四）甲企业由于亏损严重，于2015年8月1日依法向人民法院提出破产申请。人民法院当日受理，并指定了管理人，对该厂的财产进行了清理，最后形成清算报告，其有关要点如下： (1)甲企业在破产程序中诉讼费10万元、拍卖变卖财产费用1万元、破产管理人工作人员工资4万元、为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用2万元、管理人执行职务致人损害所产生的债务3万元。(2)破产财产分配方案经人民法院裁定认可后，债权人乙企业由于对方案存在异议，一直拒绝受领自己的份额。(3)破产程序终结后，人民法院又发现甲企业原董事曾利用职权侵占的企业财产30万元，后于破产宣告1年后全部追回。  
对于乙企业拒绝受领的情况，管理人应当将其分配额提存，债权人自最后分配公告之日起满( )仍不领取的，视为放弃受领分配的权利，管理人或者人民法院应当将提存的分配额分配给其他债权人。  

A、1个月
B、2个月
C、3个月
D、6个月
E、1年
答案：B
分析解释：债权人未受领的破产财产分配额，管理人应当提存。债权人自最后分配公告之日起满2个月仍不领取的，视为放弃受领分配的权利，管理人或者人民法院应当将提存的分配额分配给其他债权人。[知识点]分配破产财产
对于乙企业担绝受领的情况，管理人应当将其分配额提存，债权人自最后分配公告之日起满( )仍不领取的，视为放弃受领分配的权利，管理人或者人民法院应当将提存的分配额分配给其他债权人。
A、1个月
B、2个月
C、3个月
D、6个月
E、1年
答案：B
分析解释：债权人未受领的破产财产分配额，管理人应当提存。债权人自最后分配公告之日起满2个月仍不领取的，视为放弃受领分配的权利，管理人或者人民法院应当将提存的分配额分配给其他债权人。[知识点]分配破产财产
以下关于行政诉讼中诉讼代表人和法定代表人的说法错误的有（）。
A、依最高人民法院司法解释的规定，同案原告为5人以上的，就应该适用代表人诉讼
B、诉讼代表人的性质如同诉讼代理人，均是代表“被代表人”或“被代理人”进行行政活动，不是当事人
C、诉讼代表人是由法律规定、当事人推选或人民法院指定产生的，而法定代表人一般由行政机关颁发的证照中确定
D、诉讼代表人也是当事人之一，他参与行政诉讼的目的不仅是为了维护他人的合法权益
E、诉讼代表人的人数为1至2人
答案：B,E
分析解释：选项B错在混淆了诉讼代表人与诉讼代理人的区别，诉讼代理人只代表委托人进行诉讼活动不是行政活动，也不是当事人；而诉讼代表人则是当事人。诉讼代表人的人数是1至5人。[知识点]行政诉讼代表人和代理人
下列关于股东诉讼的说法，正确的是（）。
A、股东以股东会名义起诉公司属于股东直接诉讼
B、股东诉讼分为股东代表诉讼、股东直接诉讼、股东间接诉讼三种
C、股东代表诉讼中，股东应以公司名义起诉
D、股东直接诉讼中，股东应以股东名义起诉
答案：D
分析解释：股东直接诉讼中，股东是以自己的名义起诉。所以选项A错误，选项D正确。股东代表诉讼即为股东间接诉讼。所以选项B错误。股东代表诉讼中，股东是以自己的名义起诉。所以选项C错误。[知识点]股东诉讼种类
2016 年 12 月 31 日，甲企业“预收账款”总账科目贷方余额为 15 万元，其明细科目余额如下：“预收账款——乙企业”科目贷方余额为 25 万元，“预收账款——丙企业”科目借方余额为 10 万元。不考虑其他因素，甲企业年末资产负债表中“预收款项”项目的期末余额为（ ）万元。
A、10
B、15
C、5
D、25
答案：D
分析解释：“预收款项”项目应当根据“预收账款”和“应收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列。本题中“预收账款——丙企业”是借方余额，不需要考虑，所以“预收款项”期末应当填列的金额为25万元。
如果企业预付款项业务不多且未设置“预付账款”科目，企业预付给供应商的采购款项，应记入（）。
A、“应收账款”科目的借方
B、“应付账款”科目的贷方
C、“应收账款”科目的贷方
D、“应付账款”科目的借方
答案：D
分析解释：在未设置“预付账款”科目的情况下，发生相关预付账款业务应通过“应付账款”科目的借方核算，选项 D 正确。在未设置“预收账款”科目的情况下，发生相关预收账款业务应通过“应收账款”科目的贷方核算。
下列关于无形资产的说法中，正确的是（ ）。
A、企业当月增加使用寿命有限的无形资产从下月开始计提摊销
B、商誉属于使用寿命不确定的无形资产，不计提摊销
C、无法可靠确定有关经济利益预期实现方式的无形资产不计提摊销
D、出租的无形资产每月的摊销额计入其他业务成本
答案：D
分析解释：选项A，当月增加使用寿命有限的无形资产从当月开始计提摊销；选项B，商誉不具有可辨认性，不满足无形资产的定义；选项C，无法可靠确定有关经济利益预期实现方式的无形资产采用年限平均法（直线法）摊销。
（4）根据资料（4），甲企业非专利技术的减值金额是（ ）万元。甲企业 2×19 年度至 2×21 年度发生的与无形资产有关的业务如下：（1）2×19 年 1 月 10 日，甲企业开始自行研发一项行政管理用非专利技术，截至 2×19 年 5 月 31 日，用银行存款支 付外单位协作费 74 万元，领用本单位原材料成本 26 万元。经测试，该项研发活动已完成研究阶段。（2）2×19 年 6 月 1 日，研发活动进入开发阶段。该阶段发生研究开发人员的薪酬支出 35 万元，领用材料成本 85 万 元，全部符合资本化条件。2×19 年 12 月 1 日，该项研发活动结束，最终开发形成一项非专利技术并投入使用。该非专利技术预计可使用年限为 5 年，预计净残值为零，采用直线法摊销。（3）2×20 年 1 月 1 日，甲企业将该非专利技术出租给乙企业，双方约定租赁期限为 2 年，每月末以银行转账结算方式收取租金 5 万元。（4）2×21 年 12 月 31 日，租赁期限届满。经减值测试，该非专利技术的可收回金额为 52 万元。要求：根据上述资料，假定不考虑相关 税费及其他因素，分析回答下列问题。（答案中的金额单位用万元表示）
A、0
B、18
C、20
D、35.6
答案：B
分析解释：截至 2×21 年 12 月 31 日，累计摊销金额＝ 120/5×2 ＋ 2 ＝ 50（万元），账面净值＝ 120 － 50 ＝ 70（万元），减值金额＝ 70 － 52 ＝ 18（万元）。
下列关于职工薪酬的说法中，正确的有（ ）。
A、失业保险费属于短期薪酬
B、企业应将离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划
C、短期薪酬是指企业在职工提供相关服务的年度开始 12 个月内需要全部支付的职工薪酬
D、在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，企业应确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬
答案：B,D
分析解释：选项 A，失业保险费属于离职后福利，不属于短期薪酬；选项 C，短期薪酬是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后 12 个月内需要全部支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
租赁住房等资产供职工无偿使用的，应将每期应付的租金计入当期损益，并确认应付职工薪酬。（ ）
A、正确
B、正确
答案：B
分析解释：租赁住房等资产供职工无偿使用的，应当根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或当期损益， 并确认应付职工薪酬，借记“管理费用”“生产成本”“制造费用”等科目， 贷记“应付职工薪酬”科目。
某企业2019 年12 月份发生如下事项：销售M 商品的同时出售不单独计价的包装物的成本为5 万元；计提的管理用无形资产的摊销额为1 万元，出租包装物的摊销额为0.5 万元。则该企业2019 年12 月份应计入其他业务成本的金额为（ ）万元。
A、8.5
B、0.5
C、8
D、6.5
答案：B
分析解释：随同商品出售不单独计价的包装物成本记入“销售费用”科目；计提的管理用无形资产的摊销额记入“管理费用”科目。因此2019 年12 月份应计入其他业务成本的金额= 出租包装物的摊销额0.5 万元。
银行用3年期美元存款作为3年期欧元贷款的融资来源，存款按照伦敦同业拆借 市场利率每年定价一次，而贷款按照美国国库券利率每年定价一次;该笔欧元贷款为可提前偿还的贷款。银行所面临的市场风险不包括（）。
A、期权性风险
B、基准风险
C、汇率风险
D、重新定价风险
答案：D
分析解释：重新定价风险也称为期限错配风险，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。题中所述存贷款额期限均为3年，因此，不存在重新定价风险。
某投资者在期初以每股18元的价格购买C股票100股，半年后每股收到0.2元的现金红利，同时卖出股票的价格是20元，则在此半年期间，投资者在C股票上的百分比收益率应为（）
A、11.11%
B、11.22%
C、12.11%
D、12.22%
答案：D
分析解释：根据计算公式：百分比收益率(R)=p1+D-P0/P0×100%，可得，投资者在C股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-18×100)/(18×100)×100%=12.22%
某3年期债券麦考利久期为2.3年，债券目前价格为105.00元，市场利率为9%。假设市场利率突然上升到10%，则按照久期公式计算，该债券价格（）。
A、下降2.10%
B、下降2.50%
C、下降2.2元
D、下降2.625元
E、上升2.625元
答案：["A","C"]
分析解释：久期公式△P=-P×D×△y÷(1+y)，D=2.3，P=105，△y=10%-9%=0.01，y=10%。计算得出△P=-2.2，因此，该债券价格下降2.2元。下降比例为△P/P=2.1%。
下列关于土地增值税纳税地点的表述中，正确的有( ) 。
A、土地增值税的纳税人应该向其房地产所在地的主管税务机关办理纳税申报
B、自然人纳税人转让的房地产坐落地与其居住所在地不一致的，应在房地产所在地的税务机关申报纳税
C、法人纳税人转让的房地产坐落地与其机构所在地一致的，应在办理税务登记的原管辖税务机关申报纳税
D、法人纳税人转让的房地产坐落地与其机构所在地不一致的，应在房地产的坐落地所管辖的税务机关申报纳税
答案：A,C,D
分析解释：纳税人是自然人的,当转让的房地产坐落地与其居住所在地一致时，则在住所所在地税务机关申报纳税；当转让的房地产坐落地与其居住所在地不一致时，则在房地产坐落地的税务机关申报纳税。【知识点：纳税地点】
某交通运输企业2015年拥有5吨载重汽车20辆，4吨挂车10辆，2 .5吨低速货车8辆 。该企业所在地载货汽车年税额20元／吨 。该企业当年应缴纳车船税是（ ）元 。
A、3700
B、3460
C、3550
D、2800
答案：D
分析解释：载货汽车、低速货车计税依据为整备质量，挂车按照货车税额的50%计算缴纳车船税 。应纳车船税=5×20×20+4×10×20×50%+2 .5×8×20=2800(元)【知识点：应纳税额的计算】
下列关于企业所得税的优惠政策中，说法正确的有（）。
A、对轻工、纺织、机械、汽车四个领域重点行业企业2015年1月1日后新购进的固定资产允许税前一次性扣除
B、创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资（已满两年），可以按投资额的70%在投资满2年的当年抵扣应纳税所得额
C、企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
D、企业安置残疾人员所支付的工资，按支付给残疾职工工资的100%加计扣除
答案：B,C,D
分析解释：对轻工、纺织、机械、汽车四个领域重点行业（以下简称四个领域重点行业）企业2015年1月1日后新购进的固定资产（包括自行建造，下同），允许缩短折旧年限或采取加速折旧方法。【知识点：加速折旧优惠】
下列关于无形资产企业所得税计税基础说法正确的有( )。
A、外购的无形资产以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础
B、自行开发的无形资产，以开发过程中发生费用为计税基础
C、通过捐赠取得的无形资产，以捐赠方和受赠方协议价格为计税基础
D、通过债务重组取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
答案：A,D
分析解释：自行开发的无形资产，以开发过程中该资产符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为计税基础。通过捐赠取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础。【知识点：无形资产的计税基础】
在下列关于统计分析报告的说法正确的有（ ）。  

A、统计分析报告以文字为主体，用数字、表格和图形分析叙述事物量的方面及其关系
B、表格式的主要形式是统计分析报告
C、统计分析报告在结构上的突出特点是脉络清晰、层次分明
D、统计分析报告是以科学的指标体系和统计方法来进行分析研究说明
答案：C,D
分析解释：统计分析报告以统计数字为主体，用简洁的文字来分析叙述事物量的方面及其关系，并进行定量分析，所以选项A的说法不正确；文章式的主要形式是统计分析报告，所以选项B的说法不正确。【知识点】统计分析报告
下列各项中，属于平衡计分卡特点的有( )。
A、使企业完全没有信息负担
B、为企业战略管理提供强有力的支持
C、提高企业整体管理效率
D、提高企业激励作用
答案：B,C,D
分析解释：平衡计分卡为企业战略管理提供强有力的支持；可以提高企业整体管理效率；注重团队合作，防止企业管理机能失调；可提高企业激励作用；可以使企业信息负担降到最少。选项A表述错误。【知识点】平衡计分卡特点
下列选项中，能够说明企业文化可为企业带来竞争优势的有（ ）。
A、甲公司企业文化为企业所特有
B、乙公司企业文化容易被竞争对手模仿
C、丙公司企业文化有助于内部的团结协作
D、丁公司企业文化使其在业务流程尚未明确的前提下安全操作业务
答案：A,C,D
分析解释：企业文化为企业带来竞争优势，有三方面体现：一是文化必须为企业创造价值（选项C和选项D）；二是公司文化必须是企业所特有的（选项A）；三是企业文化必须是很难被模仿的（选项B）。【知识点】文化与绩效
甲公司是一家婴幼儿手推车生产商，最近甲公司通过市场调查发现，一些双胞胎小孩的家庭，在带小孩出行时要买两辆手推车才行，很不方便，于是通过研究设计出一款能够同时放两个小孩的手推车，专门满足那些有双胞胎小孩的家庭。根据以上信息判断，甲公司采用这种竞争战略的实施条件是( )。
A、目标市场在市场容量、成长速度、获利能力、竞争强度等方面具有相对的吸引力
B、在目标市场上，没有其他竞争对手采用类似的战略
C、顾客的需求是多样化的
D、购买者群体之间在需求上存在差异
答案：D
分析解释：甲公司针对双胞胎家庭的独特要求，设计出专门可以同时放两名小孩的手推车，采用的集中化战略，能够实施这个战略的条件是因为双胞胎这个目标市场的需求与别的市场存在差异。选项D正确。【知识点】集中化战略
某些银行可能由于某种原因，如刚刚开始经营或进入市场，资产规模中等，分支机构不多，没有能力向主导型的银行进行强有力的冲击和竞争，这类银行往往采用（ ）。
A、主导式定位
B、追随式定位
C、补缺式定位
D、次主导式定位
答案：B
分析解释：某些银行可能由于某种原因，如刚刚开始经营或进入市场，资产规模中等，分支机构不多，没有能力向主导型的银行进行强有力的冲击和竞争，这类银行往往采用追随方式效仿主导银行的营销手段。【知识点】定位选择
在市场上占有巨大份额同时能够不断保持主导地位的商业银行，可以采用的定位方式是（ ）。
A、补缺式
B、追随式
C、主导式
D、指挥式
答案：C
分析解释：采用主导式定位的银行，往往是在市场上占有极大的份额。控制和影响其他商业银行的银行，同时，其可以凭借资金规模充足、产品创新、反应速度快和营销网点广泛的优势，不断保持主导的地位。【知识点】定位选择
《企业会计准则第24号——套期保值》将套期保值分为（ ）。
A、公允价值套期
B、现金流量套期
C、境外经营净投资套期
D、回归分析法的投资套期
E、现值分析投资套期
答案：A,B,C
分析解释：《企业会计准则第24号——套期保值》中，套期保值的涵义及其分类部分对套期保值的含义做了解读，并将套期保值分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期三类。【知识点】金融会计制度的主要内容
国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行申请开办本条所述业务和品种的，由中国银监会受理，审查并决定。中国银监会自受理之日起3个月内作出批准或不批准的书面决定。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行申请开办本条所述业务和品种的，由中国银监会受理、审查并决定。中国银监会自受理之日起3个月内作出批准或不批准的书面决定。【知识点】商业银行创新业务与产品
根据《中华人民共和国中国人民银行法》，中华人民共和国的法定货币是人民币，以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：《中华人民共和国中国人民银行法》第十六条规定，“中华人民共和国的法定货币是人民币。以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收”。【知识点】《中国人民银行法》
张某欠李某10万元，到期未归还，后被李某起诉至法院。现查明张某全部财产如下:房屋三间，价值8万元，存款2万元。诉讼中，张某以3万元价格将房屋卖于刘某。则下列表述正确的是()。
A、若刘某不知张某欠外债，则李某只能行使代位权
B、只有在刘某明知该房屋买卖合同侵害李某债权时，李某方可行使代位权
C、若刘某明知房屋买卖合同有害于李某债权，则李某可行使撤销权
D、无论刘某是否明知张某欠债事实，李某均可行使撤销权
答案：C
分析解释：当债务人与第三人的行为导致债务人的责任财产不当减少，因而害及债权人利益，使债权有不能实现的危险时，法律即赋予债权人以撤销权，用以恢复债务人的责任财产，使债权实现得到保障。[知识点]债权人撤销权
小王于2017年10月20日（周五）赎回了某公募货币市场基金，他应享有的利润日包含（ ）。
A、2017年10月20日、21日、22日、23日
B、2017年10月20日、21日、22日
C、2017年10月20日、21日
D、2017年10月20日
答案：B
分析解释：货币市场基金每周五进行分配时，将同时分配周六和周日的利润；每周一至周四进行分配时，则仅对当日利润进行分配。【知识点】基金利润分配【考点】货币市场基金的利润分配【考察方向】概念理解【难易程度】易
投资管理过程是一个动态循环过程，整个流程包含三个步骤，但不包括（ ）。
A、反馈
B、执行
C、检验
D、规划
答案：C
分析解释：CFA协会将投资管理过程定义为一个动态反馈的循环过程。整个流程可以划分为规划（D）、执行（B）和反馈（A）三个基本步骤。不包含C。【知识点】投资组合管理的基本流程【考查方向】概念释义【难度】易
银行业消费者的隐私权包括（ ）。
A、服务信息保密
B、身份信息保密
C、财务信息保密
D、产品信息保密
E、收益信息保密
答案：B,C
分析解释：银行业消费者的隐私权包括身份信息保密和财务信息保密。身份信息包括银行业消费者的姓名、住址、身份证号、联系电话、电子邮箱等。财务信息包括银行账号、银行卡号、支付密码、印鉴、账户资产和负债情况等。
风险价值(VaR)采用概率论和数理统计的方法对风险进行测量，最大的优点是（ ），因此具备广泛适用性。
A、可测量投资组合的风险并通过一个数值表示
B、可用于测量不同市场的不同风险并通过一个数值表示
C、可准确测量投资组合的风险是否符合预期
D、可测量投资市场变化的风险并通过一个数值表示
答案：B
分析解释：VaR采用概率论和数理统计的方法对风险进行量化和测度，其最大的优点是可用于测量不同市场的不同风险并用一个数值表示出来，因此具有广泛的适用性。【知识点】风险价值【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列选项不属于常用来反映股票基金风险的指标有( )。
A、标准差
B、持股价格
C、持股集中度
D、贝塔系数
答案：B
分析解释：常用来反映股票基金风险的指标有标准差、β系数、持股集中度、行业投资集中度、持股数量等。选项A、C、D都可以用来反映股票基金风险的。【知识点】股票基金的风险管理【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列属于货币市场的是（ ）。  
Ⅰ.同业拆借市场  
Ⅱ.票据市场  
Ⅲ.回购市场  
Ⅳ.债券市场
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ，Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：货币市场主要包括同业拆借市场、票据市场、回购市场和货币市场基金等，Ⅳ项属于资本市场。【知识点】中国金融市场的历史、现状及影响因素【考点】我国金融市场的发展现状【考察方向】原文挖空【难易程度】易
以下属于国际金融监管体系的有（ ）。
A、美国银行监管委员会
B、巴塞尔银行监管委员会
C、国际证监会组织
D、国际保险监督官协会
答案：B,C,D
分析解释：国际金融监管体系是全球金融体系的重要组成部分，包括巴塞尔银行监管委员会、国际证监会组织（IOSC0）、国际保险监督官协会（IAIS）等。【知识点】国际金融监管体系【考查方向】概念理解【难度】易
关于金融期货的特征，下列说法错误的是（）。
A、金融期货合约是由期货交易所设计的一种对指定金融工具的种类、规格、数量、交收月份、交收地点都作出统一规定的标准化协议
B、风险厌恶者可以利用金融期货进行套期保值、规避风险，风险喜好者则利用它承担更大的风险
C、金融期货的交易价格也是在交易过程中形成的，但这一交易价格是对金融现货未来价格的预期
D、期货交易交易者需要在成交时拥有或借人全部资金或基础金融工具
答案：D
分析解释：期货交易实行保证金交易和逐日盯市制度，交易者并不需要在成交时拥有或借入全部资金或基础金融工具。【知识点】金融期货合约与金融期货市场【考点】金融期货的定义和特征【考察方向】概念理解【难易程度】易
公司解散或破产清算时，公司的资产在不同证券持有者中的清偿顺序是（ ）。
A、债券持有者优于普通股股东，普通股股东优于优先股股东
B、普通股股东优于优先股股东，优先股股东优于债券持有者
C、债券持有者优于优先股股东，优先股股东优于普通股股东
D、优先股股东优于普通股股东，普通股股东优于债券持有者
答案：C
分析解释：公司解散或破产清算时，公司的资产在不同证券持有者中的清偿顺序是债券持有者优于优先股股东，优先股股东优于普通股股东。【知识点】资本结构概述【考点】各类资本的比较【考查方向】概念理解【难易程度】易
（ ）年，深港通下的股票正式开始交易，港股市场与内地市场互联互通再度升级。
A、2010年
B、2011年
C、2012年
D、2016年
答案：D
分析解释：2016年12月5日，深港通下的股票正式开始交易，港股市场与内地市场互联互通再度升级。【知识点】中国基金国际化进展情况【考点】基金互认、沪港通、深港通、债券通【考察方向】原文挖空【难易程度】易
关于房地产投资信托(REITs)，以下表述错误的是（ ）。
A、房地产投资信托具有较大的通货膨胀风险，通货膨胀会带来严重的不利影响
B、房地产投资信托是经证券化的房地产投资，可在交易市场上交易，具有较强的流动性
C、上市的房地产信托须定期进行信息披露，降低了信息不对称程度
D、与房地产公司股票相比，房地产投资信托的波动性更低
答案：A
分析解释：房地产投资信托具有的特点：第一，流动性强。第二，抵补通货膨胀效应。第三，风险较低。第四，信息不对称程度较低。故A错。【知识点】不动产投资工具【考点】房地产投资信托【考查方向】概念释义【难度】易
关于保证金交易，以下表述正确的是（ ）。  
Ⅰ.我国的“融资融券”业务，属于保证金交易  
Ⅱ.保证金交易的核心风险监控指标是维持担保比例  
Ⅲ.融资业务中，所购买股票下跌越多，杠杆比例越低  
Ⅳ.融券业务不会放大投资收益率或损失率
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：D
分析解释：在我国，保证金交易被称为“融资融券”。融资融券业务的维持担保比例需要符合规定的要求。融资融券业务会放大投资收益率或损失率。【知识点】保证金交易【考点】卖空交易【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于基金公司投资交易流程的表述中，错误的是（ ）。
A、交易员接收到指令后有权根据自身对市场的判断选择合适时机完成交易
B、在自主权限内，基金经理通过交易系统向交易室下达交易指令
C、交易员负责审核投资指令（价格、数量）的合法合规性，对于可能不盈利指令可以拒绝
D、基金公司投资交易包括形成投资策略、构建投资组合、执行交易指令、绩效评估与组合调整、风险控制等环节
答案：C
分析解释：交易系统或相关负责人员审核投资指令（价格、数量）的合法合规性，违规指令将被拦截，反馈给基金经理。其他指令被分发给交易员，C项错。【知识点】基金公司投资交易流程【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于基金客户档案管理与保密，以下表述错误的是（ ）。
A、需要建立严格的基金份额持有人信息管理制度和保密制度
B、信息技术负责人和信息安全负责人可以由同一人担任，对重要业务环节实行双人双岗
C、数据应逐日备份并异地妥善存放
D、建立完善的档案管理制度，妥善保管相关业务资料
答案：B
分析解释：在内部建立完善的信息管理体系，设置必要的信息管理岗位，信息技术负责人和信息安全负责人不能由同一人兼任，对重要业务环节实行双人双岗。【知识点】基金客户档案管理与保密【考查方向】概念释义【难度】易
基金销售机构中，不可以由同一人兼任的岗位是（ ）。
A、行政管理负责人和人事绩效负责人
B、机构营销负责人和个人营销负责人
C、信息技术负责人和信息安全负责人
D、产品负责人和市场负责人
答案：C
分析解释：在内部建立完善的信息管理体系，设置必要的信息管理岗位，信息技术负责人和信息安全负责人不能由同一人兼任，对重要业务环节实行双人双岗。【知识点】基金客户档案管理与保密【考查方向】概念释义【难度】中
基金销售机构关于客户档案管理与保密的实务操作，下列说法错误的是（ ）。
A、实行信息技术开发、运营维护、业务操作等人员岗位分离制度，限制信息技术开发、运营维护等技术人员介入实际的业务操作
B、在内部建立完善的信息管理体系，设置必要的信息管理岗位，信息技术负责人和信息安全负责人不能由同一人兼任，对重要业务环节实行单人双岗
C、建立完善的档案管理制度，妥善保管相关业务资料
D、明确对基金份额持有人信息的维护和使用权限并留存相关记录
答案：B
分析解释：在内部建立完善的信息管理体系，设置必要的信息管理岗位，信息技术负责人和信息安全负责人不能由同一人兼任，对重要业务环节实行双人双岗。【知识点】基金客户档案管理与保密【考查方向】概念释义【难度】易
从业务功能角度，一般基金管理公司内部设有的专业委员会有（ ）。  
Ⅰ.投资决策委员会  
Ⅱ.产品审批委员会  
Ⅲ.风险控制委员会  
Ⅳ.运营估值委员会
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：从业务功能的角度，一般基金管理公司内部设有四大专业委员会：投资决策委员会、产品审批委员会、风险控制委员会和运营估值委员会。【知识点】具体机构设置【考点】专业委员会【考查方向】概念释义【难度】易
在基金公司会计系统控制中，建立复核制度是基金管理人应当采取的会计控制措施，例如防止会计差错的产生而进行的会计复核和（ ）。
A、份额复核
B、财务复核
C、业务复核
D、结算复核
答案：C
分析解释：基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转，措施之一为：应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。【知识点】会计系统控制【考查方向】概念释义【难度】中
基金管理人所有风险管理要素的基础是（ ）。
A、目标设定
B、风险评估
C、内部环境
D、事项识别
答案：C
分析解释：基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。【知识点】内部控制的基本概念及其含义【考点】风险管理【考查方向】概念释义【难度】中
基金管理人对业务的性质、种类以及相关管理规定和操作流程及要求进行明确说明的内控文件是（ ）。
A、业务操作手册
B、基本管理制度
C、内部控制大纲
D、总办会决议
答案：A
分析解释：业务操作手册是在基金管理人确定相关业务基础上，对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明，是业务人员上岗操作的指南。【知识点】业务操作手册【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）是在基金管理人确定相关业务基础上，对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明，是业务人员上岗操作的指南。
A、基本管理制度
B、部门规章
C、业务操作手册
D、内控大纲
答案：C
分析解释：业务操作手册是在基金管理人确定相关业务基础上，对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明，是业务人员上岗操作的指南。【知识点】业务操作手册【考查方向】概念释义【难度】易
根据《信托公司治理指引》，信托公司的薪酬分配制度应获得董事会的批准。董事会应当向（ ）就公司高级管理人员履行职责的情况、绩效评价情况、薪酬情况做出专项说明。
A、董事会
B、监事会
C、股东（大）会
D、高级管理层
答案：C
分析解释：《信托公司治理指引》第五十条规定，“信托公司的薪酬分配制度应获得董事会的批准。董事会应当向股东（大）会就公司高级管理人员履行职责的情况、绩效评价情况、薪酬情况做出专项说明”。【知识点】信托公司
鼓励信托公司走专业化发展道路，将资产管理、投资银行、受托服务等多种业务有机结合，推动信托公司发展成为风险可控、守法合规、创新不断、具有核心竞争力的现代信托机构。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：鼓励信托公司走差异化发展道路，将资产管理、投资银行、受托服务等多种业务有机结合，推动信托公司发展成为风险可控、守法合规、创新不断、具有核心竞争力的现代信托机构。【知识点】信托公司的基本功能定位
消费金融公司是吸收公众存款的非银行机构。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：消费金融公司是指经中国银行业监督管理委员会批准，在中华人民共和国境内设立的，不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构。【知识点】消费金融公司
某投资者买入A股票50000元，卖出B股票30000元，当前的证券交易印花税率为1‰，则应缴纳的印花税金额是（ ）元。
A、20
B、50
C、80
D、30
答案：D
分析解释：2008年9月19日，证券交易印花税只对出让方按1‰征收，对受让方不再征收。所以30000×1‰=30元。【知识点】场内证券交易与结算涉及的费用【考点】印花税【考察方向】公式计算【难易程度】易
市场参与者中，任何一只基金的远期交易净买入总余额不得超过其基金资产净值的（ ）。
A、10%
B、20%
C、50%
D、100%
答案：D
分析解释：市场参与者中，任何一只基金的远期交易净买入总余额不得超过其基金资产净值的100%。【知识点】银行间债券市场的交易品种与交易方式【考点】银行间债券市场的交易品种【考察方向】原文挖空【难易程度】易
上交所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前（ ）分钟所有交易的成交量加权平均价(含最后一笔交易)。当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价。  
  

A、1
B、6
C、10
D、20
答案：A
分析解释：上交所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价(含最后一笔交易)。【知识点】场内证券交易特别规定及事项【考点】开盘价和收盘价【考察方向】概念理解【难易程度】易
某基金管理人决定对基金进行分红，每10股分红0.5元，分红前基金份额净值为1.500元，则基金分红后基金份额净值为（ ）元。
A、1.400
B、1.000
C、1.450
D、1.500
答案：C
分析解释：每股分红0.5/10=0.05元，基金分红后基金份额净值=1.500-0.05=1.450元。【知识点】基金资产估值的原则及方法【考点】具体投资品种的估值方法【考察方向】公式计算【难易程度】易
关于公募基金合同的成立与生效，下列表述正确的是（ ）。
A、合同自投资人交纳认购的基金份额的款项时成立并生效
B、合同自完成基金备案手续后成立并生效
C、合同自签署之日起成立并生效
D、合同自投资人交纳认购的基金份额的款项时成立，自基金管理人向国务院证券监督管理机构办理基金备案手续后生效
答案：D
分析解释：投资者交纳基金份额认购款项时，即表明其对基金合同的承认和接受，此时基金合同成立。自中国证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕，基金合同生效。【知识点】基金合同【考查方向】概念释义【难度】易
甲券商为取得基金托管资格的基金托管人，A基金托管在该券商，甲券商需要在A基金的（ ）中出具托管人报告，对报告期内托管人是否尽职尽责履行义务以及管理人是否遵规守约等情况做出声明。  
Ⅰ.季度报告  
Ⅱ.中期报告  
Ⅲ.年度报告  
Ⅳ.重大事项报告
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：基金托管人应在基金中期报告及年度报告中出具托管人报告，对报告期内托管人是否尽职尽责履行义务以及管理人是否遵规守约等情况做出声明。【知识点】基金托管人的信息披露义务【考查方向】概念释义【难度】易
关于ETT基金份额参考净值的计算方式，下列表述错误的是（ ）。
A、ETF份额参考净值的计算方式，需经证券交易所认可后公告
B、修改ETF份额参考净值计算方式，需经证券交易所认可后公告
C、基金管理人提供计算方式，证券交易所实时计算并公布基金份额参考净值
D、证券交易所提供计算方式，基金管理人实时计算并公布基金份额参考净值
答案：D
分析解释：在交易时间内，证券交易所根据基金管理人提供的基金份额参考净值计算方式、中购和赎回清单中的组合证养等信息，实时计算并公布基金份额参考净值。【知识点】ETF的信息披露【考查方向】概念释义【难度】易
证券交易所根据管理人提供的 ETF 基金份额参考净值计算方式、申购赎回清单中的组合证券等信息，计算公布 ETF 基金份额参考净值的时间是（ ）。
A、在当日开市前 15 分钟计算并公布
B、在交易结束前 15 分钟计算并公布
C、在次日开市前 15 分钟计算并公布
D、在交易时间内实时计算并公布
答案：D
分析解释：在交易时间内，证券交易所根据基金管理人提供的基金份额参考净值计算方式、申购和赎回清单中的组合证券等信息，实时计算并公布基金份额参考净值。【知识点】ETF的信息披露【考查方向】概念释义【难度】易
以下需要披露公募证券投资基金最近3个会计年度的主要会计数据和财务指标的是（ ）。
A、基金年度报告
B、基金半年度报告
C、基金月度报告
D、基金季度报告
答案：A
分析解释：选项A正确：半年度报告只需披露当期的主要会计数据和财务指标，而年度报告应提供最近3个会计年度的主要会计数据和财务指标。【知识点】基金定期公告【考点】基金半年度报告【考查方向】概念释义【难度】易
基金招募说明书应披露的信息不包括（ ）。
A、业绩比较基准
B、风险收益特征
C、投资策略
D、收益预期
答案：D
分析解释：基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等是基金招募说明书中最为重要的信息。【知识点】基金招募说明书【考点】招募说明书包含的重要信息【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理人合规管理的独立性，应当体现在（ ）等方面独立于内部其他部门。  
Ⅰ.体制机制  
Ⅱ.组织架构  
Ⅲ.人员薪酬  
Ⅳ.管理流程
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：合规独立性是指基金管理人的合规管理应当在体制机制、组织架构、人力资源、管理流程等诸多方面独立于内部其他风险部门、业务部门、内部审计部门等。【知识点】合规管理的意义【考查方向】概念释义【难度】中
关于有赎回费用的基金，表述正确的是（）。
A、持有期一年以内，可以免收投资人的赎回费
B、基金销售机构可根据营销计划调整赎回费收取比例
C、收取的赎回费按一定比例计入基金财产
D、收取认购费的金额，可减免赎回费
答案：C
分析解释：赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的25%，并应当归入基金财产。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】申购和赎回的费用及销售服务费【考查方向】概念释义【难度】易
封闭式基金合同生效的条件之一是基金份额总额达到核准规模的（ ）以上。
A、60%
B、70%
C、80%
D、90%
答案：C
分析解释：基金募集期限届满，封闭式基金需满足募集基金份额总额达到核准规模的80%以上，并且基金份额持有人人数达到200人以上。【知识点】基金的募集程序【考点】基金的合同生效【考查方向】概念释义【难度】易
沪、深证券交易所对封闭式基金的交易与股票交易一样实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为（ ）。
A、5%
B、10%
C、15%
D、20%
答案：B
分析解释：目前，沪、深证券交易所对封闭式基金的交易与股票交易一样实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%（基金上市首日除外）。【知识点】封闭式基金的上市与交易【考点】交易规则【考查方向】概念释义【难度】易
未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位或者个人不得设立银行业金融机构或者从事银行业金融机构的业务活动，但是银行业金融机构设立分支机构不需要国务院银行业监督管理机构的批准。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：银行业金融机构未经批准设立分支机构的，或未经批准变更、终止的，由国务院银行业监督管理机构及其派出机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，并处以罚款。【知识点】银行业监督管理机构的监督管理职责
1924年由200多名哈佛大学教授出资5万美元在波士顿成立的（ ）被公认为美国开放式公司型共同基金的鼻祖。
A、马萨诸塞投资信托基金
B、海外及殖民地政府信托
C、哈佛投资信托基金
D、波士顿投资信托基金
答案：A
分析解释：1924年由200多名哈佛大学教授出资5万美元在波士顿成立的“马萨诸塞投资信托基金”被公认为美国开放式公司型共同基金的鼻祖。【知识点】证券投资基金的起源与早期发展【考查方向】原文挖空【难度】中
目前可申请从事基金代理销售的机构不包括（ ）。
A、证券投资咨询机构
B、商业银行
C、基金评价机构
D、保险公司
答案：C
分析解释：目前可申请从事基金代理销售的机构主要包括商业银行、证券公司、保险公司、证券投资咨询机构、独立基金销售机构。【知识点】证券投资基金的参与主体【考点】基金市场服务机构【考查方向】概念释义【难度】易
目前可申请从事基金代理销售的机构主要包括（ ）。  
Ⅰ.商业银行  
Ⅱ.证券公司  
Ⅲ.保险公司  
Ⅳ.证券投资咨询机构
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：目前可申请从事基金代理销售的机构主要包括商业银行、证券公司、保险公司、证券投资咨询机构、独立基金销售机构。【知识点】证券投资基金的参与主体【考点】基金市场服务机构【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）的波动性大，是一种高风险、高收益的投资品种。
A、股票
B、基金
C、债券
D、储蓄
答案：A
分析解释：本题考查金融工具投资收益与风险大小。股票价格的波动性较大，是一种高风险、高收益的投资品种。【知识点】证券投资基金与其他金融工具的比较【考点】基金与股票、债券的差异【考查方向】概念释义【难度】易
合同生效的要件不包括（ ）。
A、当事人必须具有完全民事行为能力
B、当事人意思表示真实
C、合同标的合法
D、合同标的须确定和可能
答案：A
分析解释：合同生效的要件（1）当事人必须具有相应的民事行为能力；（2）当事人意思表示真实；（3）合同标的合法，即当事人签订的合同不违反法律和社会公共利益；（4）合同标的须确定和可能。【知识点】合同的效力
下列科目中，属于流动资产的是（ ）。
A、无形资产
B、固定资产
C、长期股权投资
D、存货
答案：D
分析解释：企业的流动资产主要包括现金及现金等价物、应收票据、应收账款和存货等几项资产，它们能够在短期内快速变现，因而流动性很强。【知识点】财务比率分析【考点】流动性比率【考察方向】概念理解【难易程度】易
当发生通货紧缩时，实际利率将（ ）名义利率。
A、低于
B、等于
C、无法确定
D、高于
答案：D
分析解释：根据费雪方程式，实际利率=名义利率-通货膨胀率，当发生通货紧缩时实际利率将高于名义利率。【知识点】利息率、实际利率和名义利率【考点】利息率、实际利率和名义利率【考察方向】概念理解【难易程度】易
现金流量表的基本结构不包括( )。
A、经营活动产生的现金流量
B、投资活动产生的现金流量
C、筹资活动产生的现金流量
D、合作贸易活动产生的现金流量
答案：D
分析解释：现金流量表的基本结构分为3部分：①经营活动产生的现金流量；②投资活动产生的现金流量；③筹资(也称融资)活动产生的现金流量【知识点】现金流量表【考点】现金流量表【考察方向】概念理解【难易程度】易
一国货币对外升值后，下列关于对进口贸易影响的说法，正确的是（ ）。
A、有利于外国商品的进口
B、有利于减少贸易逆差
C、有利于增加贸易顺差
D、有利于本国商品的出口
答案：A
分析解释：本国货币升值后，以外国货币表示的本国出口商品的价格上升，出口商品在国外市场上的竞争力下降，利润减少，出口量减少；相反，进口商品以本国货币表示的价格下降，需求会上升，进而扩大进口。贸易逆差扩大。
下列属于货币市场的有（ ）。  
①股票市场  
②银行间同业拆借市场  
③商业票据市场  
④大额可转让存单市场
A、①②③
B、①②④
C、②③④
D、①③④
答案：C
分析解释：货币市场包括银行间同业拆借市场、商业票据市场、短期国库券市场、大额可转让存单市场等。【知识点】中国金融市场的历史、现状及影响因素【考点】我国金融市场的发展现状【考察方向】原文挖空【难易程度】易
风险管理绝不仅仅是风险管理部门的职责，每个人在从事其岗位工作时，都必须深刻认识到潜在的风险因素，并主动地加以预防。这体现了商业银行（ ）。
A、全面的风险管理范围
B、全程的风险管理过程
C、全新的风险管理办法
D、全员的风险管理文化
答案：D
分析解释：全员的风险管理文化体现在，风险管理绝不仅仅是风险管理部门的职责，无论是董事会、高级管理层，还是业务部门乃至运营部门，每个人在从事其岗位工作时，都必须深刻认识到潜在的风险因素，并主动地加以预防。
下列可能引发操作风险的有（ ）。
A、多样化的产品
B、新技术的应用
C、人员的流动
D、制度流程的变化
E、产品营销渠道的拓展
答案：B,C,D
分析解释：根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。【知识点】操作风险
业务越复杂，操作难度越大，发生损失的可能性就越大。多样性不仅不能降低操作风险，反而会放大操作风险。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：操作风险的控制和缓释往往必须通过管理来实现，而不能纯粹依靠计量的手段。业务越复杂，操作难度越大，发生损失的可能性就越大。多样性不仅不能降低操作风险，反而会放大操作风险。【知识点】操作风险的特点
根据《证券投资基金法》规定的基金服务机构类型、职责和规范，以下属于基金服务机构的是（）。  
Ⅰ.基金销售机构  
Ⅱ.份额登记机构  
Ⅲ.基金评价机构  
Ⅳ.受基金托管人委托的律师事务所
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：基金销售机构、份额登记机构、基金评价机构、受基金托管人、管理人委托的律师事务所都属于基金服务机构。【知识点】对基金服务机构的监管【考点】基金服务机构的注册或者备案【考查方向】概念释义【难度】易
负责交易所上市基金的信息披露监管工作的主体是（ ）。
A、证券交易所
B、证券业协会
C、基金业协会
D、中国证监会
答案：A
分析解释：证券交易所负责对基金在交易所内的投资交易活动进行监管；负责交易所上市基金的信息披露监管工作。【知识点】证券市场的自律管理者：证券交易所【考点】证券交易所的法律地位【考查方向】概念释义【难度】中
中国证监会工作人员依法履行职责，进行调查或者检查时，不得少于（）人。
A、2
B、3
C、5
D、10
答案：A
分析解释：中国证监会工作人员依法履行职责，进行调查或者检查时，不得少于2人，并应当出示合法证件。【知识点】政府基金监管机构：中国证监会【考点】中国证监会工作人员的义务和责任【考查方向】概念释义【难度】易
基金公司主要股东为自然人的，个人金融资产不低于（ ）人民币，且在境外资产管理行业从业10年以上。
A、3000万元
B、5000万元
C、1亿元
D、2亿元
答案：A
分析解释：基金公司主要股东为自然人的，个人金融费产不低于3000万元人民币，且在境外资产管理行业从业10年以上。【知识点】对基金管理人的监管【考点】基金管理人的市场准入监管【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于郑州商品交易所的表述，正确的有( )。
A、成立于1 993年5月28日
B、郑州商品交易所实行公司制
C、1990正式推出标准化期货合约
D、会员大会是交易所的权利机构
答案：D
分析解释：郑州商品交易所成立于1990年10月12日，实行会员制；1993年5月28日正式推出标准化期货合约。【知识点】我国境内期货交易所【考点】我国境内期货交易所概况【考察方向】概念理解【难易程度】易
（）是指在期货市场在运行过程中，由于相关管理法规和市场机制不健全等原因，可能会产生流动性风险、结算风险和交割风险等一系列风险。
A、法律制度不健全
B、市场机制不健全
C、市场监控不到位
D、市场主体不到位
答案：B
分析解释：本题考查市场机制不健全带来的风险类别。市场机制不健全是指期货市场在运行过程中，由于相关管理法规和市场机制不健全等原因。可能会产生流动性风险、结算风险和交割风险等一系列风险。（历年真题仅供参考）
我国期货交易所根据工作职能需要设置相关业务部门，但一般不包括（）。
A、交易部门
B、交割部门
C、财务部门
D、人事部门
答案：D
分析解释：交易所根据工作职能需要设置相关业务部门，一般包括交易、交割、研究发展、市场开发、财务等部门，人事部门一般不包括在内。【知识点】组织结构【考点】会员制期货交易所【考察方向】概念理解【难易程度】易
期权是给予买方可以在规定的时间内根据市场状况选择（ ）的权利。
A、买
B、不买
C、卖
D、不卖
答案：A,B,C,D
分析解释：期权是给予买方（或持有者）购买或出售标的资产的权利，期权持有者可以在规定的时间内选择买或者不买、卖或者不卖，既可以行使该权利，也可以放弃该权利。【知识点】期权【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列关于避险策略基金风险投资额的表述中，错误的是（ ）。
A、风险资产投资额=放大倍数×安全垫
B、风险资产投资额=放大倍数×（投资组合现时净值-价值底线）
C、风险资产投资比例=风险资产投资额／基金净值×100%
D、风险资产投资比例=风险资产投资额／保本资产投资额
答案：D
分析解释：风险资产投资额=放大倍数×安全垫=放大倍数×（投资组合现时净值-价值底线）；风险资产投资比例=风险资产投资额/基金净值×100%。【知识点】避险策路基金的投资策略【考查方向】概念释义【难度】中
人民法院审理期货合同纠纷案件，应当严格按照（ ）确定违约方承担的责任，当事人的约定违反法律、行政法规强制性规定的除外。
A、合同法
B、民事诉讼法
C、经济法
D、当事人在合同中的约定
答案：D
分析解释：人民法院审理期货合同纠纷案件，应当严格按照当事人在合同中的约定确定违约方承担的责任，当事人的约定违反法律、行政法规强制性规定的除外。【知识点】诉讼【考点】诉讼【考查方向】原文挖空【难易程度】易