Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
企业发生处置资产的下列情形中，应视同销售确认企业所得税应税收入的是（）。
A、将资产用于职工奖励或福利
B、将资产用于加工另一种产品
C、将资产在总分支机构之间转移
D、将资产结构或性能改变
答案：A
分析解释：企业在境内处置资产时，当资产所有权属发生改变而不属于内部处置资产，才应按照规定视同销售确定收入，只有选项A的所有权发生了改变。
下列有关职业判断的说法中，错误的是（）。
A、注册会计师恰当记录与被审计单位的就相关决策结论进行沟通的方式和时间，有利于提高职业判断的可辩护性
B、如果有关决策不被该业务的具体事实和情况所支持，职业判断并不能作为注册会计师作出不恰当决策的理由
C、职业判断涉及与具体会计处理和审计程序相关的决策，但不涉及与遵守职业道德要求相关的决策
D、保持职业怀疑有助于注册会计师提高职业判断质量
答案：C
分析解释：职业判断涉及注册会计师执业中的各类决策，包括与具体会计处理相关的决策、与审计程序相关的决策，以及与遵守职业道德要求相关的决策。
企业采用适中的流动资产投资策略时，流动资产的（）。
A、持有成本和短缺成本之和最小
B、持有成本一般会高于短缺成本
C、持有成本一般会低于短缺成本
D、持有成本和短缺成本大体相等
答案：["A","D"]
分析解释：流动资产最优的投资规模，取决于持有成本和短缺成本总计的最小化。这种投资策略要求短缺成本和持有成本大体相等，称为适中型投资策略。
企业某部门本月销售收入10000元，已销商品的变动成本6000元，部门可控固定成本500元，部门不可控固定成本800元，分配给该部门的公司管理费用500元，最能反映该部门真实贡献的金额是（）元。
A、2200
B、2700
C、3500
D、4000
答案：B
分析解释：最能反映该部门真实贡献的指标是部门税前经营利润，本题中部门税前经营利润=10000-6000-500-800=2700(元)。
下列关于经济增加值的说法中，错误的有（）。
A、计算基本的经济增加值时，不需要对经营利润和总资产进行调整
B、计算披露的经济增加值时，应从公开的财务报表及其附注中获取调整事项的信息
C、计算特殊的经济增加值时，通常对公司内部所有经营单位使用不同的资金成本
D、计算真实的经济增加值时，通常对公司内部所有经营单位使用统一的资金成本
答案：["C","D"]
分析解释：真实的经济增加值要求对每一个经营单位使用不同的资金成本。计算特殊的经济增加值时，通常对公司内部所有经营单位使用统一的资金成本。
下列各项中，受企业股票分割影响的是（）。
A、每股股票价值
B、股东权益总额
C、企业资本结构
D、股东持股比例
答案：A
分析解释：股票分割会增加企业发行在外的股票股数，而企业的股东权益总额及内部结构都不会发生变化。股数增加导致每股价值降低，所以选项A正确。
根据《关于规范金融机构同业业务的通知》要求，单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的（）。
A、二分之一
B、三分之一
C、四分之一
D、十分之一
答案：B
分析解释：本题考查流动性风险。根据《关于规范金融机构同业业务的通知》要求，单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的三分之一。
企业资产负债表的“预付款项”项目应根据“预付账款”和“应付账款”所属各明细科目的期末借方余额，减去与预付账款有关的坏账准备的期末借方余额的净额填列。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：“预付款项”项目，需要根据“应付账款”科目借方余额和“预付账款”科目借方余额减去与“预付账款”有关的坏账准备贷方余额计算填列。
事业单位对以名义金额计量的固定资产不计提折旧。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：除文物和陈列品、动植物、图书、档案、单独计价入账的土地、以名义金额计量的固定资产等固定资产外，单位应当按月对固定资产计提折旧。
下列关于奥肯定律、就业弹性系数、菲利普斯曲线的说法， 正确的有（）。
A、菲利普斯曲线描述经济增长与失业之间相互关系
B、菲利普斯曲线表示的是通货膨胀率和失业率之间的替代关系
C、奥肯定律表明经济增长和就业之间存在正相关关系
D、如果服务业在国民经济中所占比例较大，就业弹性就较高
E、从长期看，菲利普斯曲线是一条和横轴垂直的直线
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：此题考查失业和经济增长及价格总水平的相互关系，比较综合。菲利普斯曲线表示的是通货膨胀率和失业率之间的替代关系，所以选项A错误。
根据2013年中国××国际金融研究所的测算，如果利息市场化能完全实现，中农工建四大行整体的利息净收入会比2010年下降近一半，净利息收入下降属于这四大行的（）。
A、投资风险
B、利率风险
C、汇率风险
D、法律风险
答案：B
分析解释：本题考查对利率风险概念的理解。利率风险是指有关主体在货币资金借贷中，因利率在借贷有效期内发生意外变动，而蒙受经济损失的可能性。
以下因素中，属于影响招募的内部因素的包括（）。
A、招募人员职位本身的特点
B、劳动力市场
C、政府的限制
D、组织的人力资源管理政策
E、组织的形象
答案：["A","D","E"]
分析解释：本题考查招募的影响因素，在组织内部，影响招募工作的因素有三个：招募人员的职位本身的特点、组织的人力资源管理政策以及组织的形象。
同-企业内不同的两个职位上的员工,其为企业作出贡献相同,但两者所得到的奖金却不同的,这说明该企业的薪酬违反了（）原则。
A、外部公平性
B、个人公平性
C、内部公平性
D、集体公平性
答案：C
分析解释：本题考查传统的薪酬体系设计原则中公平性原则。内部公平性,指同一企业中不同职位所获薪酬应正比于各自的贡献,只要比值一致便是公平。
下列方法中,不属于工作分析方法的是（）。
A、访谈法
B、图式分析法
C、观察法
D、工作日志法
答案：B
分析解释：本题考查工作分析的方法。工作分析的方法主要包括问卷调查法、访谈法、观察法、工作实践法、工作日志法、文献分析法、主题专家会议法。
对操作人员而言,培训与开发的内容主要包括（）。
A、专业知识
B、业务技能
C、领导技能
D、经营技能
E、工作态度
答案：["A","B","E"]
分析解释：本题考查培训与开发的类型,操作人员培训的目标应着眼于提高他们的整体素质,即从专业知识、业务技能与工作态度三个方面进行培训与开发
某车间在生产过程中,选取每个生产班次加工的第 一个工件进行质量检验。这种质量检验方式是（）。
A、进货检验
B、首件检验
C、巡回检验
D、末件检验
答案：B
分析解释：首件是指每个生产班次刚开始加工的第 一个工件，或加工过程中,因换人、换料、换工装、调整设备等改变工序条件后加工的第 一个工件。
在企业管理标准化工作中,对生产过程中的工艺规程所做的的统一规定属于（）。
A、产品标准
B、方法标准
C、基础标准
D、环境标准
答案：B
分析解释：方法标准是对生产过程中具有通用性的重要程序、规则、方法所作的统-规定,包括设计规程、工艺规程、材料装备、操作方法、检验方法等。
在企业管理标准化工作中,对生过程中的工艺规程所做的的统一规定属于（）。
A、产品标准
B、方法标准
C、基础标准
D、环境标准
答案：B
分析解释：方法标准是对生产过程中具有通用性的重要程序、规则、方法所作的统一规定,包括设计规程、工艺规程、材料装备、操作方法、检验方法等。
初步可行性研究也称为（）。
A、地区研究
B、预可行性研究
C、投资机遇研究
D、以资源为基础的研究
答案：B
分析解释：初步可行性研究也称为“预可行性研究”或“前可行性研究”，是在机会研究的基础上，进一步对项目的可能性和潜在的效益进行的论证分析。
保证会计报表质量的重要环节是（）。
A、编报及时
B、全面完整
C、真实可靠
D、便于理解
答案：C
分析解释：会计报表的编制要求。企业编制的会计报表应当真实可靠、全面完整、编报及时、便于理解。其中,真实可靠是保证会计报表质量的重要环节。
流动资产与全部资产的比率属于（）。
A、相关比率
B、效率比率
C、结构比率
D、产权比率
答案：C
分析解释：比率分析法。结构比率是某项目数值占各项目总和的比率,反映部分与总体的关系。例如,存货与流动资产比率、流动资产与全部资产的比率。
传统货币数量说中,具有代表性的是费雪的现金交易数量说和剑桥学派的现金余额数量说,两者得出的结论是:假设其他因素不变,则（）。
A、物价水平和货币量成反比,货币价值与货币量成正比
B、物价水平和货币量成正比,货币价值与货币量成正比
C、物价水平和货币量成反比,货币价值与货币量成反比
D、物价水平和货币量成正比,货币价值与货币量成反比
答案：D
分析解释：从费雪方程式MV=PT中可以得出物价水平和货币量成正比,从庇古提出的剑桥方程式π=K·Y/M中可以得到货币价值与货币量成反比.
物权法的基本原则中“一物一权原则”的含义是（）。
A、一个特定的标的物上只有一个用益物权
B、一个特定的标的物上只有一个担保物权
C、一个特定的标的物上只有一个所有权
D、一个特定的标的物上只有一个物权
答案：C
分析解释：物权法的基本原则。基本原则中的“一物一权原则”的含义是一个特定的标的物上只有一个所有权,不得设有两个以上相互冲突和矛盾的物权。
传统货币数量说中,具有代表性的是费雪的现金交易数量说和剑桥学派的现金余额数量说,两者得出的结论是:假设其他因素不变,则（） 。
A、物价水平和货币量成反比,货币价值与货币量成正比
B、物价水平和货币量成正比,货币价值与货币量成正比
C、物价水平和货币量成反比,货币价值与货币量成反比
D、物价水平和货币量成正比,货币价值与货币量成反比
答案：D
分析解释：从费雪方程式MV=PT中可以得出物价水平和货币量成正比,从庇古提出的剑桥方程式π=K·Y/M中可以得到货币价值与货币量成反比.
物权法的基本原则中“一物一权原则”的含义是（） 。
A、一个特定的标的物上只有一个用益物权
B、一个特定的标的物上只有一个担保物权
C、一个特定的标的物上只有一个所有权
D、一个特定的标的物上只有一个物权
答案：C
分析解释：物权法的基本原则。基本原则中的“一物一权原则”的含义是一个特定的标的物上只有一个所有权,不得设有两个以上相互冲突和矛盾的物权。
企业价值链由主体活动和辅助活动构成，下列企业活动中，属于辅助活动的是（）。
A、技术开发
B、原料供应
C、成品储运
D、售后服务
答案：A
分析解释：价值链要素中，辅助活动包括：企业基础职能管理、人力资源管理、技术开发、采购，故选 A。BCD 选项内容均属于主体活动，故错误。
影响企业生产能力的因素有（）。
A、固定资产的折旧率
B、固定资产的生产效率
C、固定资产的工作时间
D、固定资产的数量
E、固定资产的成本
答案：["B","C","D"]
分析解释：本题考点为影响企业生产能力的因素。影响企业生产能力的因素:固定资产的生产效率、固定资产的工作时间和固定资产的数量。故选BCD。
某企业运用提前期法来确定各车间的生产任务。上个月装配车间应生产到500号，产品的平均日产量为6台。该产品在机械加工车间的出产提前期为50天，生产周期为40天。则机械加工车间投入提前期为（）天。
A、10
B、40
C、50
D、90
答案：D
分析解释：本题考查机械加工车间投入提前期。机械加工车间投入提前期=机械加工车间出产提前期+机械加工车间生产周期=50+40=90(天)。
根据企业所期望的技术竞争地 位的不同，企业技术创新战略可分为（）。
A、进攻型战略与防御型战略
B、自主创新战略与模仿创新战略
C、技术领先战略与技术跟随战略
D、切入型战略与撇脂战略
答案：C
分析解释：本题考点为技术创新战略的类型。根据企业所期望的技术竞争地 位的不同，企业技术创新战略可分为技术领先战略与技术跟随战略。故选C。
关于劳动力市场特征的说法，正确的是（）
A、劳动力市场具有特殊性
B、劳动力市场具有多样性
C、劳动力市场交易对象具有易衡量性
D、劳动力市场交易具有延续性
E、劳动力市场交易条件具有复杂性
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：劳动力市场具有特殊性、多样性、不确定性、交易对象的难以衡量性、交易的延续性、交易条件的复杂性和出售者地位的不利性等方面的特征。
关于有效的绩效管理的说法,正确的是（）
A、可接受性与经济性是有效的绩效管理体系的特征
B、绩效管理体系的敏感性是指可以明确地区分高效率员工和低效率员工
C、绩效管理体系的准确性是指可以通过把工作标准和组织目标联系起来确定绩效的好坏
D、绩效管理体系的可靠性是指可以促使不同的评价者对同一个员工所做的评价基本相同
E、绩效管理体系的可扩充性指的是成本小于收益
答案：["B","C","D"]
分析解释：本题考点为有效的绩效管理的特征。A项中的“经济性"说法错误。绩效管理体系的实用性指的是成本小于收益。E错误。故答案为BC.D。
证券回购是以证券为质押品而进行的短期资金融通，借款的利息等于（）之差。
A、购回价格与买入价格
B、证券面值与买入价格
C、购回价格与卖出价格
D、证券面值与卖出价格
答案：B
分析解释：证券的卖方以一定数量的证券为抵押进行短期借款，条件是在规定期限内再购回证券，且购回价格高于卖出价格，两者的差额即为借款的利息。
在回购协议市场中，可以作为回购证券标的有（）。
A、国库券
B、股指期权合约
C、商业票据
D、股指期货合约
E、大额可转让定期存单
答案：["A","B","E"]
分析解释：在证券回购协议中，作为标的物的主要是国库券等政府债券或其他有担保债券，也可以是商业票据、大额可转让定期存单等其他货币市场工具。
证券回购是以证券为质押品而进行的短期资金融通，借款的利息等于（）之差。
A、购回价格与买入价格
B、购回价格与卖出价格
C、证券面值与买入价格
D、证券面值与卖出价格
答案：B
分析解释：证券的卖方以一定数量的证券为抵押进行短期借款，条件是在规定期限内再购回证券，且购回价格高于卖出价格，两者的差额即为借款的利息。
在货币均衡分析中，用来描述在货币市场均衡状态下收入和利率之间相互关系的曲线是（）。
A、BP曲线
B、J曲线
C、IS曲线
D、LM曲线
答案：D
分析解释：LM曲线上的点处于货币市场均衡;IS曲线上的点处于商品市场均衡;BP曲线上的点代表的利率和收支的组合都可以使当期国际收支均衡。
下列纳税主体中，不属于个人所得税纳税人的是（）。
A、个体工商户
B、独资企业
C、事业单位
D、在华取得所得的外籍人员
答案：C
分析解释：纳税人包括中国公民，个体工商户，个人独资企业和合伙企业的个人投资者，在华取得所得的外籍人员(包括无国籍人员)和港、澳、台同胞。
在一般性政策工具中，最为灵活的货币政策工具是（）。
A、法定存款准备金
B、公开市场业务
C、再贴现率政策
D、消费者信用控制
答案：B
分析解释：一般性政策工具包括法定存款准备金率(不宜经常使用)、再贴现率(可供经常使用)、公开市场业务(最经常使用、最为灵活、最为有效)。
关于政府投资的说法，正确的有（）。
A、政府投资可以不盈利
B、财政投资即为政府投资
C、政府投资包括生产性投资和非生产性投资
D、经济发达国家政府投资在社会总投资中所占比重较大
E、政府投资可以投资长期项目
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：一般来说，发达国家中政府投资占社会总投资的比重较小，欠发达国家和中等发达国家的政府投资占社会总投资的比重较大，选项 D 错误。
关于市场配置资源与市场失灵的说法，错误的是（）。
A、市场在提供纯公共物品方面无能为力
B、不完全竞争导致垄断
C、市场经济条件下的分配是很公平的
D、市场经济不可 能自动平稳地发展
答案：C
分析解释：市场失灵表现: (1) 公共物品缺失: (2) 外部效应; (3) 不完全竞争: (4) 收入分配不公;(5)经济波动与失衡。
下列属于一般利益支出的是（）。
A、教育支出
B、行政管理费用支出
C、卫生支出
D、企业补贴支出
答案：B
分析解释：一般利益支出指的是全体社会成员均可享受其所提供的利益支出,如国防支出、行政管理费支出等,这些支出具有共同消费或联合受益的特点。
法定存款准备金率由()决定。
A、银监会
B、中国人民银行
C、国务院
D、中国银行业协会
答案：B
分析解释：法定存款准备金是商业银行按照其存款的一定比例向中央银行缴存的存款，这个比例通常是由中国人民银行决定的，被称为法定存款准备金率。
通过证券从业资格考试后,( )没从事证券行业，中国证券业协会注销从业资格。
A、1年
B、2年
C、3年
D、5年
答案：C
分析解释：取得执业证书的人员，连续3年不在机构从业的，由协会注销其执业证书;重新执业的，应当参加协会组织的执业培训，并重新申请执业证书。
证券公司只能接受其( )的期货公司的委托从事介绍业务。
A、全资拥有
B、控股
C、其他
D、被同一机构控制
答案：["A","B","D"]
分析解释：证券公司只能接受其全资拥有或者控股的，或者被同一机构控制的期货公司的委托从事介绍业务，不能接受其他期货公司的委托从事介绍业务。
甲证券公司欲申请融资融券业务试点，下列情形中不符合申请条件的是()。
A、经营证券经纪业务已满3年的创新试点类证券公司
B、客户资产安全、完整，客户交易结算资金已实现第三方存管
C、财务状况良好，最近两年各项风险控制指标持续符合规定，最近3个月净资本均在12亿元以上
D、公司及其董事、监事、高级管理人员最近两年内未因违法违规经营受到行政处罚和刑事处罚，且不存在因涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查或者正处于整改期间
答案：C
分析解释：C项的正确表述为：甲证券公司应满足财务状况良好，最近两年各项风险控制指标持续符合规定，最近6个月净资本均在12亿元以上的条件。
对股票投资而言，内部收益率是指()。
A、投资本金自然增长带来的收益率
B、使得未来股息流贴现值等于股票市场价格的贴现率
C、投资终值为零的贴现率
D、投资终值增长一倍的贴现率
答案：B
分析解释：内部收益率是指使得投资净现值等于零的贴现率。对于股票而言，内部收益率实际上是使得未来股息流贴现值恰好等于股票市场价格的贴现率。
衡量通货膨胀的最佳指标是( )。
A、CPI
B、核心CPI
C、PPI
D、通货膨胀率
答案：B
分析解释：一般将剔除了食品和能源消费价格之后的居民消费价格指数作为核心消费价格指数(CoreCPI)，其被认为是衡量通货膨胀的最佳指标。
如果企业持有一份互换协议，过了一段时间之后，认为避险的目的或者交易的目的已经达到，企业可以通过()的方式来结清现有的互换合约头寸。Ⅰ 出售现有的互换合约Ⅱ 对冲原互换协议Ⅲ 解除原有的互换协议Ⅳ 购入相同协议
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：企业持有互换协议一段时间后，结清现有的互换合约头寸的主要方式有：①出售现有的互换合约;②对冲原互换协议;③解除原有的互换协议。
下列关于证券分析师执业纪律的说法，不正确的是( )。
A、证券分析师必须以真实姓名执业
B、证券分析师的执业活动应当接受所在执业机构的管理，在执业过程中应充分尊重和维护所在执业机构的合法利益
C、证券分析师及其执业机构不得在公共场合及媒体对其自身能力进行过度或不实的宣传，更不得捏造事实以招揽业务。
D、证券分析师可以兼营或兼任与其执业内容有利害关系的其他业务或职务，但不得超过三家
答案：D
分析解释：D项，证券分析师不得兼营或兼任与其执业内容有利害关系的其他业务或职务，证券分析师不得以任何形式同时在两家或两家以上的机构执业。
下列关于证券分析师执业纪律的说法，不正确的是()。
A、证券分析师必须以真实姓名执业
B、证券分析师的执业活动应当接受所在执业机构的管理，在执业过程中应充分尊重和维护所在执业机构的合法利益
C、证券分析师及其执业机构不得在公共场合及媒体对其自身能力进行过度或不实的宣传，更不得捏造事实以招揽业务
D、证券分析师可以兼营或兼任与其执业内容有利害关系的其他业务或职务，但不得超过三家
答案：D
分析解释：D项，证券分析师不得兼营或兼任与其执业内容有利害关系的其他业务或职务，证券分析师不得以任何形式同时在两家或两家以上的机构执业。
目前国际金融市场中比较常见且相对成熟的行为金融投资策略不包括()。
A、动量投资策略
B、反向投资策略
C、大盘股策略
D、时间分散化策略等
答案：C
分析解释：目前国际金融市场中比较常见且相对成熟的行为金融投资策略包括：①动量投资策略;②反向投资策略;③小盘股策略;④时间分散化策略等。
上市公司发行债券后，()等财务指标是上升的。I 负债总额Ⅱ 总资产Ⅲ 资产负债率Ⅳ 资本固定化比率
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：发行债券后，公司的负债总额将增加，同时总资产也增加，资产负债率将提高。此外，公司发行不同期限的债券，也将影响到公司的负债结构。
以下哪项不是市场预期理论的观点?()
A、利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期
B、如果预期未来即期利率下降，则利率期限结构呈下降趋势
C、投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物
D、市场参与者会按照他们的利率预期从债券市场的一个偿还期部分自由地转移到另一个偿还期部分
答案：C
分析解释：市场预期理论认为长期债券是一组短期债券的理想替代物;而投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物是流动性偏好理论的基本观点。
影响流动比率的主要因素有( )。I 流动资产中的应收账款数额 Ⅱ 营业周期Ⅲ 存货的周转速度 Ⅳ 同行业的平均流动比率
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、IV
C、II、Ⅲ、IV
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：流动比率是流动资产除以流动负债的比值，一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
为了比较准确地确定合约数量，首先需要确定套期保值比率，它是()的比值。
A、现货总价值与现货未来最高价值
B、期货合约的总值与所保值的现货合同总价值
C、期货合约总价值与期货合约未来最高价值
D、现货总价值与期货合约未来最高价值
答案：B
分析解释：套期保值比率是指为达到理想的保值效果，套期保值者在建立交易头寸时所确定的期货合约的总值与所保值的现货合同总价值之间的比率关系。
假设期货市场与现货市场涨跌幅保持一致，直接取保值比率为1，假如对拥有l00000日元进行套期保值，每份日元期货合约的价值为25000日元，需购买()份日元期货合约。
A、1
B、2
C、3
D、4
答案：D
分析解释：由于每份日元期货合约的价值为25000日元，保值比率为1，则在期货市场上需购买4(=100000÷25000)份日元期货合约。
影响流动比率的主要因素有()。Ⅰ 流动资产中的应收账款数额Ⅱ 营业周期Ⅲ 存货的周转速度Ⅳ 同行业的平均流动比率
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：流动比率是流动资产除以流动负债的比值，一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
在对客户的未来收入预测时，预料的能够长期连续获得的收入称为( )。
A、预期收入
B、固定收入
C、常规性收入
D、临时性收入
答案：C
分析解释：常规性收入也可称经常性收入、持久性收入，是人们可以预料的能够长期连续获得的常规性收入，一般在上一年收入的基础上作出合理的预期。
技术分析作为一种证券投资分析工具，在应用时应该注意( )。Ⅰ 技术分析适用于预测未来较短时间的行情Ⅱ 技术分析是经验的总结Ⅲ 技术分析直接选取公开的数据Ⅳ 技术分析是科学体系
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ
答案：A
分析解释：技术分析是经验的总结不是科学体系，通过技术分析所得到的结论并由此进行的交易操作并非绝对正确，只是以概论的形式为投资者带来收益。
行业轮动的驱动因素有( )。Ⅰ 投资者理念变化 Ⅱ 国家政策因素Ⅲ 公司自身运行状况因素Ⅳ 科技进步与行业成长周期因素
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：行业轮动的驱动因素有：(1)国家政策因素。(2)公司自身运行状况因素。(3)科技进步与行业成长周期因素。(4)投资者理念变化。
随着行业生产技术的成熟、生产成本的降低和市场需求的扩大，新行业从幼稚期迈入成长期，其变化是( )。
A、由低风险、低收益变为高风险、高收益
B、由高风险、低收益变为高风险、高收益
C、由低风险、高收益变为高风险、高收益
D、由高风险、低收益变为低风险、高收益
答案：B
分析解释：随着行业生产技术的成熟、生产成本的降低和市场需求的扩大，新行业从幼稚期迈入成长期，其变化是由高风险、低收益变为高风险、高收益。
短期投资者投资证券市场的主要目的是( )。
A、获得分红
B、长期增值
C、短期资本差价
D、规避风险
答案：C
分析解释：根据投资证券市场的目的不同.可以把投资者分为长期投资者和短期投资者。前者是为了获得分红和长期增值;后者是为了获得短期资本差价。
在证券投资技术分析的基本假设中，作为技术分析的基础存在的假设是( )。
A、市场行为涵盖一切信息
B、价格沿趋势波动，并保持已有的波动
C、历史会重演
D、投资者都是理性的
答案：A
分析解释：市场行为涵盖一切信息这条假设是进行技术分析的基础。其主要思想是，任何一个影响证券市场的因素，最终都必然体现在证券价格的变动上。
依据有效市场假说，结合实证研究的需要，学术界一般依证券市场价格对不同类型信息的反映程度，将证券市场区分为()种类型。
A、2
B、3
C、4
D、5
答案：B
分析解释：学术界一般依证券市场价格对三类不同类型信息的反映程度，将证券市场区分为三种类型，即弱式有效市场、半强式有效市场及强式有效市场。
下列关于变现能力分析的说法中，正确的有()。Ⅰ.反映变现能力的财务比率主要有流动比率和速动比率Ⅱ.企业能否偿还短期债务，要看有多少债务，以及有多少可变现偿债的资产Ⅲ.通常认为正常的速动比率为 1，低于 1 的速动比率说明短期偿债能力一定低Ⅳ.一些财务报表资料中没有反映出的因素，也会影响企业的短期偿债能力
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：速动比率低于 1 被认为是短期偿债能力偏低，但这也仅是一般的看法，因为行业不同，速动比率会有很大差别，没有统一标准的速动比率。
在证券投资技术分析的基本假设中，作为技术分析的基础存在的假设是()。
A、市场行为涵盖一切信息
B、价格沿趋势波动，并保持已有的波动
C、历史会重演
D、投资者都是理性的
答案：A
分析解释：市场行为涵盖一切信息这条假设是进行技术分析的基础。其主要思想是，任何一个影响证券市场的因素，最终都必然体现在证券价格的变动上。
下列属于客户专项支出预算项目的有()。Ⅰ.衣食住行支出Ⅱ.子女教育支出Ⅲ.保费支出Ⅳ.家居装修支出
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：支出预算项目主要包括日常生活支出预算项目和专项支出预算项目，其中日常生活支出预算项目包括选项Ⅰ;其他三项属于专项支出预算项目。
市场风险资本要求涵盖的风险范围包括()。Ⅰ.全部的外汇风险Ⅱ.银行账户中的信用风险Ⅲ.交易账户中的股票风险Ⅳ.交易账户中的利率风险Ⅴ.全部的商品风险
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：A
分析解释：商业银行资本充足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，即交易账户中的利率风险和股票风险、全部的外汇风险和商品风险。
影响流动比率的主要因素有()。Ⅰ.流动资产中的应收账款数额Ⅱ.营业周期Ⅲ.存货的周转速度Ⅳ.同行业的平均流动比率
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：流动比率是流动资产除以流动负债的比值，一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
根据《证券投资基金法》规定，基金管理人、基金托管人在管理、运用基金财产，从事证券投资基金活动，应该遵循自愿、公平、诚信的原则不包括()。
A、公平
B、公正
C、自愿
D、诚实信用
答案：B
分析解释：根据《证券投资基金法》规定，基金管理人、基金托管人在管理、运用基金财产，从事证券投资基金活动，应该遵循自愿、公平、诚信的原则。
下列关于我国基金销售渠道的陈述，正确的是( )。
A、基金公司直销中心在稳定大客户方面具有优势
B、保险公司已成为我国基金销售渠道的重要组成部分
C、证券公司目前是我国基金销售的主要渠道
D、基金公司直销中心已成为最重要的基金销售渠道
答案：A
分析解释：保险公司是国外基金销售渠道的重要组成部分;目前，我国开放式基金的销售形成了银行代销、证券公司代销、基金管理公司直销的销售体系。
基金上市交易信息披露是()的义务
A、基金管理人
B、基金托管人
C、基金销售机构
D、基金持有人
答案：A
分析解释：基金管理人来说,主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项,具体涉及基金募集、上市交易、投资运作、净值披露等各环节。
电视、电影、互联网资料、公共网站链接形式的宣传推介材料应包括为时至少()的影像显示，提示投资人注意风险并参考该基金的销售文件。
A、5秒钟
B、10秒钟
C、5分钟
D、10分钟
答案：A
分析解释：电视、电影、互联网资料、公共网站链接形式的宣传推介材料应包括为时至少5秒的影像显示，提示投资人注意风险并参考该基金的销售文件。
根据目前我国基金注册登记业务的通常做法，投资人申购基金成功后，基金注册登记人在(??T+1)日为投资人办理登记权益手续
A、T日
B、T+3日
C、T+2日
D、T+1日
答案：D
分析解释：一般而言，投资者申购基金成功后.登记机构会在T+1日为投资者办理增加权益的登记手续，投资者自T+2日起有权赎回该部分基金份额。
不动产投资不包括()。
A、酒店投资
B、高速公路投资
C、商业房地产投资
D、养老地产投资
答案：B
分析解释：不动产投资有多种类型(一)地产投资;(二)商业房地产投资;(三)工业用地投资;(四)酒店投资;(五)养老地产等其他形式的投资。
申请私募基金管理人登记的机构，必须纳入《私募基金管理人登记法律意见书》的有（）。Ⅰ．是否被列入失信被执行人名单Ⅱ．是否与其他机构签署基金外包服务协议Ⅲ．高管人员是否收到行业协会的纪律处分Ⅳ．高管人员是否具备基金从业资格
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：出具法律意见书时，律师事务所和经办律师应进行必要的尽职调查工作，并根据要求进行核查，通常律师应核查的重点内容见教材表10—1。
下列对股票的描述错误的是（  ）。
A、股票是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证
B、股票是一种有价证券
C、股票实质上代表了股东对股份公司的所有权
D、股票发行人定期支付利息并到期偿付本金
答案：D
分析解释：债权资本是通过借债方式筹集的资本。公司向债权人(如银行、债券持有人及供应商等)借入资金，定期向其支付利息，并在到期日偿还本金。
影响个人投资者资产配置的因素包括（）。Ⅰ 投资期限的长短Ⅱ 业绩比较标准的选择Ⅲ 流动性的高低Ⅳ 收益要求
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：投资者的预期投资期限、对风险和收益的要求、对流动性的要求等因素会影响投资者的投资需求和投资决策。故Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ正确，本题选择B。
( )，是指基金发起人委托第三方机构代为寻找投资人或借用第三方的融资通道来完成资金募集工作，并支付相应服务费或者“通道费”。
A、委托募集
B、委派募集
C、自行募集
D、间接募集
答案：A
分析解释：委托募集，是指基金发起人委托第三方机构代为寻找投资人或借用第三方的融资通道来完成资金募集工作，并支付相应服务费或者“通道费”。
有限责任公司的股东承担（ ）。
A、有限责任
B、无限责任
C、有限责任和无限责任
D、不承担责任
答案：A
分析解释：两种公司股东都只负有限责任。有限责任公司的股东就其出资额为限对公司债券人负责，而股份有限公司的股东就其所认购的股份对公司负责。
折现现金流法是通过预测企业未来的现金流，将企业价值定义为企业未来可自由支配现金流折现值的总和，包括（）和自由现金流模型等。
A、盈利模型
B、红利模型
C、资产模型
D、估值模型
答案：B
分析解释：折现现金流法是通过预测企业未来的现金流，将企业价值定义为企业未来可自由支配现金流折现值的总和，包括红利模型和自由现金流模型等。
根据基金业协会给出的指引文件的规定，出具法律意见书，下列（ ）不属于律师审核的内容。
A、申请机构的存续期间
B、申请机构的主营业务
C、申请机构的高层名单
D、申请机构的股权结构
答案：C
分析解释：律师至少需要审核十三大项内容，包括申请机构的存续期间、经营范围、主营业务、股权结构、实际控制人、子公司、从业人员和内部控制等。
关于我国股权投资行业的发展趋势，下列说法错误的是（ ）
A、股权投资基金是投资基金领域的重要组成部分，对于解决中小企业融资难、促进创新创业、支持企业重组重建、推动产业转型升级具有重要作用。
B、从发展趋势来看，未来我国经济的增长将由过去的要素驱动转向创新驱动，与此相适应，金融市场也将逐步由直接融资为主转向间融资为主。
C、股权投资基金的运作模式和发展方式与创新驱动的内在要求高度一致，面临着广阔的发展机遇。
D、随着我国股权投资基金行业专业化、市场化程度不断提高，政府监管和行业自律不断规范，我国的股权投资基金行业必将进入新的跨越式发展阶段。
答案：B
分析解释：从发展趋势来看，未来我国经济的增长将由过去的要素驱动转向创新驱动，与此相适应，金融市场也将逐步由间接融资为主转向直接融资为主。
折现现金流法是通过预测企业未来的现金流，将企业价值定义为企业未来可自由支配现金流折现值的总 和，包括（）和自由现金流模型等。
A、盈利模型
B、红利模型
C、资产模型
D、估值模型
答案：B
分析解释：折现现金流法是通过预测企业未来的现金流，将企业价值定义为企业未来可自由支配现金流折现值的总和，包括红利模型和自由现金流模型等。
尽职调查的操作流程一般包括（ ）等几个阶段。Ⅰ、 制订调查计划、调查及收集资料Ⅱ、 起草尽职调查报告与风险控制报告Ⅲ、 进行内部复核Ⅳ、设计投资方案
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：A
分析解释：尽职调查的操作流程一般包括制订调查计划、调查及收集资料、起草尽职调查报告与风险控制报告、进行内部复核、设计投资方案等几个阶段。
公司分配当年税后利润时，应当提取利润的（ ）列入公司法定公积金；公司法定公积金累计额为公司注 册资本的（ ）的，可以不再提取。
A、15%，50%
B、15%，30%
C、10%，50%
D、10%，30%
答案：C
分析解释：公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累 计额为公司注册资本的50%的，可以不再提取。
《私募投资基金募集行为管理办法》中，募集机构及从业人员推介私募基金时，下列说法错误的是（ ）。
A、禁止恶意贬低同行
B、禁止推介非本机构设立成负责募集的私募基金
C、允许非本机构雇佣的人员进行私算基金推介
D、法律、行政法规、中国证监会和中国基金业协会禁止的其他行为
答案：C
分析解释：《私募投资基金募集行为管理办法》中，募集机构及从业人气员推介私募基金时，禁止有以下行为：允许非本机构雇佣的人员进行私算基金推介
下列关于弹性的表达中，正确的有()。Ⅰ.需求价格弹性是需求量变动对价格变动的敏感程度Ⅱ.需求价格弹性等于需求的变动量除以价格的变动量Ⅲ.收入弹性描述的是收入与需求量的关系Ⅳ.交叉弹性是一种商品的价格变化对另一种商品需求量的影响
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：Ⅱ项，需求价格弹性是用来测度商品需求量变动对于商品自身价格变动反应的敏感性程度，它 等于需求变动的百分比除以价格变动的百分比。
基金销售机构在进行市场细分时，应遵循的原则不包括（）。
A、可测原则
B、易入原则
C、成长原则
D、适用原则
答案：D
分析解释：基金销售机构在进行市场细分时，应遵循的原则有：（1）易入原则。（2）可测原则。（3）成长原则。（4）识别原则。（5）利润原则。
下列指标中，不能反映企业偿付长期债务能力的是()。
A、利息保障倍数
B、速动比率
C、有形资产净值债务率
D、资产负债率
答案：B
分析解释：反映企业偿付长期债务能力的指标有资产负债率、产权比率、有形资产净值债务率、利息保障 倍数等。选项 B 反映的是公司的变现能力。
金融衍生工具从其自身交易的方法和特点可以分为()。Ⅰ.金融期权和金融互换Ⅱ.结构化金融衍生工具Ⅲ.金融期货Ⅳ.金融远期合约
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：D
分析解释：金融衍生工具有多种分类方法，从其自身交易的方法和特点可以分为金融远期合约、金融期货、 金融期权、金融互换和结构化金融衍生工具。
下列关于信用风险预期损失的说法，不正确的有()。Ⅰ.是指没有预计到的损失Ⅱ.代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失Ⅲ.预期损失率=预期损失/资产风险敞口Ⅳ.代表大量贷款或交易组合过去一段时期的平均损失
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ 
C、Ⅱ、Ⅲ 
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：Ⅰ项，预期损失是已经预计到将会发生的损失，而不是没有预计到的损失;Ⅳ项应为代表大量贷 款或交易组合在整个经济周期内的平均损失。
某公司每股股利为0.4元，每股盈利为1元，每股市场价格为10元，在不考虑所得税的前提下其股票获利率为（）。
A、0.4
B、0.04
C、0.06
D、0.1
答案：B
分析解释：股票获利率，是指每股股利与股票市价的比率。其计算公式如下：股票获利率＝普通股每股股利/普通股每股市价＝0.4/10＝0.04。
依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是( )。
A、收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动 
B、收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额 
C、收入源于日常活动，利得源于非日常活动 
D、收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加
答案：C
分析解释：利得是指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经 济利益的流入。利得可能直接计入所有者权益。
关于我国股权投资行业的发展趋势，下列说法错误的是（）。
A、未来我国经济的增长将转向要素驱动
B、金融市场将逐步由间接融资为主转向直接融资为主
C、股权投资基金的运作模式和发展方式与创新驱动的内在要求高度一致，面临着广阔的发展机遇
D、随着我国股权投资基金行业专业化、市场化程度不断提高，该行业必将迎来持续健康规范发展的新阶段
答案：A
分析解释：从发展趋势来看，未来我国经济的增长将由过去的要素驱动转向创新驱动，与此相适应，金融市场也将逐步由间接融资为主转向直接融资为主。
在代理关系中，由他人以自己的名义代为民事法律行为，并承受法律后果的人，称为( )。
A、代理人
B、被代理人
C、委托人
D、受益人
答案：B
分析解释：在代理关系中，代为他人实施民事法律行为的人，称为代理人。由他人以自己的名义代为民事法律行为，并承受法律后果的人，称为被代理人。
为满足监管要求，促进商业银行审慎经营，维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的最低资本要求是( )。
A、经济资本
B、核心资本
C、监管资本
D、会计资本
答案：C
分析解释：监管资本涉及两个层次的概念：一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本;二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。
下列金融市场中不属于场内交易市场的是( )。
A、上海证券交易所
B、大连商品交易所
C、全国银行间债券市场
D、中国金融期货交易所
答案：C
分析解释：场内交易市场又称为有形市场，是指有固定场所、有组织、有制度的金融交易市场，例如股票交易所。B、D属于期货交易所，也是有形市场。
银行业从业人员可以在任意商业机构兼职。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：银行业从业人员兼职应遵循法律法规及所在机构的规定，要妥善处理本职和兼职的关系，不得影响本职工作，同时应避免利益冲突和利益输送。
下列关于综合理财服务的说法，不正确的是()。
A、在综合理财服务活动中，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式承担
B、在综合理财服务活动中，商业银行不可以向目标客户群销售理财计划
C、在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理
D、综合理财服务是商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上为客户提供的一种个性化、综合化服务
答案：B
分析解释：B选项应改为：《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第十条规定，商业银行在综合理财服务活动中，可以向特定目标客户群销售理财计划。
交易所上市基金(ETF)的特征主要有()。
A、ETF投资策略是被动投资管理策略
B、申购和赎回只能用与指数对应的一篮子股票
C、它可以在交易所挂牌买卖
D、一天提供一个基金净值报价
E、ETF在本质上是开放式基金
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：D选项应改为：在二级市场的净值报价上，ETF每15秒提供一个基金净值报价，LOF(上市型开放式基金)一天提供一个基金净值报价。
2004年《巴塞尔协议Ⅱ》的主要内容有( )。
A、构建了“三大支柱”的监管框架
B、扩大了资本覆盖风险的种类
C、将资产分为不同风险档次
D、将表外授信业务纳入资本监督
E、改革了风险加权资产的计算方法
答案：["A","B","E"]
分析解释：《巴塞尔协议》不同的是，《巴塞尔协议Ⅱ》构建了“三大支柱”的监管框架，扩大了资本覆盖风险的种类，改革了风险加权资产的计算方法。
某银行于2010年3月5日购入面值100元的国债10000份(价格为101元/份)，6月5日因资金原因将其全额卖出(价格为102.5元/份)，期间曾获得利息收入2.8元/份，该银行持有期收益率为（ ）。
A、4.30%
B、2.85%
C、4.26%
D、2.54%
答案：C
分析解释：持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×100%=(102.5-101+2.8)/101×100%≈4.26%。
当股票价格波动幅度非常大时，下列哪个期权投资组合策略的获利可能性高?( )
A、买入看涨期权和买人看跌期权
B、卖出看涨期权和卖出看跌期权
C、卖出看涨期权和买人看跌期权
D、买入看涨期权和卖出看跌期权
答案：A
分析解释：当股票价格波动幅度较大时，对于期权的买入方，不论执行看涨期权还是看跌期权都会带来无限大的收益，而损失的仅为放弃行权时的期权费。
保险原则是在保险发展的过程中逐渐形成并被人们公认的基本原则，其不包括( )。
A、保险利益原则
B、转移风险原则
C、近因原则
D、损失补偿原则
答案：B
分析解释：保险原则是在保险发展的过程中逐渐形成并被人们公认的基本原则。包括：①保险利益原则;②近因原则;③最大诚信原则;④损失补偿原则。
下列选项中，商业银行个人理财业务特点不包括( )。
A、风险低
B、管理简单
C、业务广
D、经营收益稳定
答案：B
分析解释：从国际银行业的发展经验看，个人理财业务具有批量大、风险低、业务范围广、经营收益稳定等优势，在商业银行业务发展中占据着重要地位。
个人贷款贷前咨询的主要内容包括（）。
A、申请个人贷款应具备的条件
B、办理个人贷款的程序
C、获取个人贷款申请书、申请表格及有关信息的渠道
D、申请个人贷款需提供的资料
E、个人贷款合同中的主要条款，如贷款利率、还款方式和还款额等
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：除ABCDE五项外，个人贷款贷前咨询的主要内容还包括：①个人贷款品种介绍；②个人贷款经办机构的地址及联系电话；③其他相关内容。
市场法评估满足的前提条件（ ）。
A、要有一个活跃的公开市场
B、公开市场上要有可比的资产及其交易活动
C、被评估资产的未来预期收益可以预测并可以用货币衡量
D、被评估资产处于继续使用状态或被假定处于继续使用状态
答案：["A","B"]
分析解释：采用市场法进行资产评估需要满足两个最基本的前提条件：(1)要有一个活跃的公开市场；(2)公开市场上要有可比的资产及其交易活动。
下列关于个人贷款签约与发放的表述，正确的有（ ）。
A、贷款人应与借款人签订书面借款合同，需要担保的应同时签订担保合同
B、同笔贷款的合同填写人与合同复核人可以为同一人
C、贷款人应健全合同管理制度，有效防范个人贷款法律风险
D、借款合同应设置相关条款，明确借款人不履行合同或怠于履行合同时承担的违约责任
E、贷款人应健全合同管理制度，有效防范个人贷款市场风险
答案：["A","C","D"]
分析解释：B项，同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人；E项，贷款人应健全合同管理制度，有效防范个人贷款法律风险。故本题选ACD。
下列关于中国银联的陈述中，正确的是()。
A、中国银联的成立标志着中国银联卡组织诞生
B、中国银联的成立标志着我国银行卡产业进入新的发展时期
C、中国银联的成立标志着中国银行卡迈向了崭新的电子货币时代
D、中国银联的成立标志着外资银行开始进入我国信用卡市场
E、中国银联的成立极大地推动了银行卡实现联网通用
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：2003 年 4 月，中国人民银行批准花旗银行集团和上海浦东发展银行合资成立信用卡公司，标志着外资银行开始进入我国信用卡市场。
个人汽车贷款期限内，借款人须持续按照贷款银行的规定为贷款所购车辆购买指定险种的车辆保险，并在保险单中明确第一受益人为()。
A、 借款人
B、 担保人
C、 贷款银行
D、 借款人指定对象
答案：C
分析解释：个人汽车贷款期限内，借款人须持续按照贷款银行的规定为贷款所购车辆购买指定险种的车辆保险，并在保险单中明确第一受益人为贷款银行。
企业为符合国家有关环保规定购置的大型环保设备，因其不能为企业带来直接的经济利益， 因此不确认为固定资产。
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：环保设备虽不能直接带来经济利益，但有助于企业从其他资产的使用中获得未来经 济利益或获得更多的未来经济利益，也应确认为固定资产。
下列各项中，民间非营利组织应确认捐赠收入的有( )。
A、接受志愿者无偿提供的劳务
B、受到捐赠人未限定用途的物资
C、受到捐赠人的捐赠承诺函
D、受到捐赠人限定了用途的现金
答案：["B","D"]
分析解释：选项 A，民间非营利组织对于其接受的劳务捐赠，不予以确认；选项 C，捐赠承诺不满足非交换交易收入的确认条件，不能确认为捐赠收入
本案中借款年利率高达24%,明显属于不合法的高利贷,贷款利息应按照银行同期贷款年利率6%计算；
答案：A
分析解释：答辩(1)不成立,根据规定,借贷双方约定的利率未超过年利率24%,出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的,人民法院应予支持。
当事人提出证据证明仲裁裁决有依法应撤销情形的，可在收到裁决书之日起1年内，向仲裁委员会所在地的基层人民法院申请撤销仲裁裁决。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：当事人提出证据证明裁决有依法应撤销情形的，可在收到裁决书之日起“6个月内”，向仲裁委员会所在地的“中级”人民法院申请撤销裁决。
普通合伙企业的合伙人发生的与合伙企业无关的债务，相关债权人可以其债权抵销其对合伙企业的债务。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：合伙人发生与合伙企业无关的债务，相关债权人“不得”以其债权抵销其对合伙企业的债务，也“不得代位”行使合伙人在合伙企业中的权利。
在采用因素分析法时，既可以按照各因素的依存关系排列成一定的顺序并依次替代，也可以任意颠倒顺序，其结果是相同的。()
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：采用因素分析法，确定替代因素时，必须根据各因素的依存关系，遵循一定的顺序并依次替代，不得随意颠倒，否则就会得出不同的计算结果。
采用弹性预算法编制成本费用预算时，业务量计量单位的选择非常关键，自动化生产车间适合用机器工时作为业务量的计量单位。( )
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：编制弹性预算，要选用一个能代表生产经营活动水平的业务量计量单位。所以自动化生产车间以机器工时作为业务量的计量单位是较为合理的。
以下属于风险管理框架八大要素的有( )。
A、内部监督
B、目标设定
C、事项识别
D、风险评估
E、风险应对
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：风险管理框架的八大要素除BCDE四项外，还包括：①内部环境;②控制活动;③信息与沟通;④监控。内部监督属于内部控制的要素之一。
根据委托人和受益人是否为同一人，信托可以分为私益信托和公益信托。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：根据信托目的的性质不同，信托可以分为私益信托和公益信托;根据委托人和受益人是否为同一人，可以将私益信托分为自益信托和他益信托。
（ ）是指对两个或多个现有产品加以重新组合，或加以改进将几种产品组合在一起，提供给具有特殊需要的细分市场的客户一种新产品。
A、仿效法
B、交叉组合法
C、创新法
D、全员营销法
答案：B
分析解释：交叉组合法是指对两个或多个现有产品加以重新组合，或加以改进将几种产品组合在一起，提供给具有特殊需要的细分市场的客户一种新产品。
根据《流动资金贷款管理暂行办法》，流动资金贷款不得用于( )。[ 2015年10月真题]
A、借款人日常生产经营周转
B、固定资产投资
C、国家禁止生产的领域和用途
D、股权投资
E、长期项目投资
答案：["B","C","D"]
分析解释：根据《流动资金贷款管理暂行办法》第九条规定，流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。
直接融资工具包括企业债券、商业票据、公司股票、人寿保险单等。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：直接融资工具包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等;间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、人寿保险单等。
一个行业的黄金发展时期是()。
A、初创期
B、萌芽期
C、成长期
D、成熟期
答案：C
分析解释：本题考查对成长期的理解。成长期是一个行业的黄金发展时期，行业利润迅猛增长。成熟期是行业发展的巅峰时期，也是一个相对较长的时期。
金融工具的()是指信用工具迅速变现而不致遭受损失的能力。
A、流动性
B、收益性
C、风险性
D、安全性
答案：A
分析解释：本题考查金融工具的特点。金融工具的特点包括：流动性、收益性、风险性。金融工具的流动性是指信用工具迅速变现而不致遭受损失的能力。
资本市场包括()。
A、债券市场
B、股票市场
C、回购市场
D、同业拆借市场
E、票据市场
答案：["A","B"]
分析解释：本题考查资本市场的内容。资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的、期限在一年以上的长期资金融通市场，主要包括债券市场和股票市场。
现货市场是当日成交，当日、次日或隔日等几日内进行交割的市场。()
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：本题考查金融市场的种类。现货市场是当日成交，当日、次日或隔日等几日内进行交割(一方支付款项、另一方交付证券等金融工具)的市场。
下列属于行政诉讼参加人的有（ ）。
A、行政复议代理人
B、当事人
C、行政复议被申请人
D、诉讼中的第三人
E、诉讼代理人
答案：["B","D","E"]
分析解释：依据《行政诉讼法》的规定，行政诉讼参加人具体包括当事人、共同诉讼人、诉讼中的第三人和诉讼代理人。AC两项均属于行政复议参加人。
下列选项属于非现场监管周期的是（ ）。
A、日常监测分析
B、制定监管计划
C、监管评级
D、检查规定执行情况
E、现场检查联动
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：单一监管周期包括制订监管计划、日常监测分析、风险评估、现场检查联动、监管评级和监管总结等六个环节，形成持续性的非现场监管循环。
银监会在认真总结我国经验，并借鉴国际标准的基础上，提出了我国银行业监管理念，包括（ ）。
A、保护银行业消费者
B、法人监管
C、重点监管风险
D、建立内控机制
E、提高透明度
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：银监会在认真总结我国经验，并借鉴国际标准的基础上，提出了我国银行业监管的四项新理念，即“管法人、管风险、管内控、提高透明度”。
留学贷款不能用于（ ）。
A、支付留学人员本人的学费
B、支付留学人员配偶的基本生活费
C、支付留学人员旅行的费用
D、支付留学人员子女的基本生活费
答案：C
分析解释：出国留学贷款是指商业银行向出国留学人员本人、配偶或其直系亲属发放的，用于支付出国留学人员学费、基本生活费等必需费用的个人贷款。
(1)假如张先生的爱车发生事故，并且全损，张先生最多可以获得( )万元的赔偿。
A、5
B、10
C、15
D、20
答案：B
分析解释：补偿原则是指当被保险人发生损失时，通过保险人的补偿使被保险人的经济利益恢复到原来水平，被保险人不能因损失而得到额外收益的原则。
万先生购买了机动车辆损失险，不计免赔。一次不小心将车灯撞坏，且在车上留下了划痕。保险公司花了500元给万先生修好了车，这体现了保险的( ）原则。
A、最大诚信
B、可保利益
C、近因原则
D、补偿
答案：D
分析解释：补偿原则是指当被保险人发生损失时，通过保险人的补偿使被保险人的经济利益恢复到原来水平，被保险人不能因损失而得到额外收益的原则。
某人投保了人身意外伤害保险，在回家的路上被汽车撞伤送往医院，在其住院治疗期间因心肌梗塞而死亡。那么，这一死亡事故的近因是( ）。
A、被汽车撞倒
B、心肌梗塞
C、被汽车撞倒和心肌梗塞
D、被汽车撞倒导致的心肌梗塞
答案：B
分析解释：对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。被汽车撞倒并不必然导致心肌梗塞，因此心肌梗塞是这一死亡事故的近因。
下列关于弃权的说法错误的是( ）。
A、保险人必须知道被保险人有违背约定义务的情况
B、保险人无须有明示或默示弃权的意思表示
C、弃权是指保险合同中的一方当事人放弃其在合同中的某种权利
D、弃权是一种单方法律行为
答案：B
分析解释：构成弃权必须具备两个要件：①保险人需有弃权的意思表示，这种意思表示可以是明示的，也可以是默示的;(②保险人必须知道有权利存在。
()是指一些单位或个人为避免承担损失，而有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给领一下单位或个人去承担的一种风险管理方式
A、自留风险
B、转移风险
C、降低风险
D、消除风险
答案：B
分析解释：转移风险是指一些单位或个人为避免承担损失，而有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给领一下单位或个人去承担的一种风险管理方式
经济周期包括（）阶段。
A、顶峰
B、衰退
C、谷底
D、复苏
E、扩张
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：经济周期通常包括五个阶段，即：顶峰、衰退、谷底、复苏、扩张。这五个阶段是经济周期普遍包括的。因此，本题的五个选项均为正确答案。
下列关于贷款资料审查的表述正确的有（ ）。
A、借款人提供复印件时应在复印件上加盖公章，商业银行业务人员应在相应文件核实无误后签字确认其真实性
B、对于新建项目，对于提供财务报表可不作严格要求
C、认真阅读借款人公司章程，以确信该笔贷款是否必须提交董事会决议
D、对企业提供的经审计和未审计的财务报表应平等对待
E、对于新建项目，要及时获取借款人重要财务数据
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：D项，对企业提交的经审计和未审计的财务报表应区别对待，对企业财务状况的分析应以经权威部门审计的财务报表为主，其他财务资料为辅。
在（ ），各银行可对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般无权限限制。
A、表明贷款意向后
B、告知客户后
C、项目建议书批准阶段或之前
D、项目建议书批准之后
答案：C
分析解释：在项目建议书批准阶段或之前，各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般没有权限限制，超所在行权限的项目须报上级行备案。
（ ）是商业银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。
A、银行担保
B、信贷承诺
C、银行承兑
D、信用证
答案：C
分析解释：银行的信贷产品主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证和承诺等。其中，承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。
根据《中华人民共和国银行业监督管理法》，下列金融机构接受银监会监督管理的有()。
A、国家开发银行
B、中国工商银行
C、村镇银行
D、农村商业银行
E、期货经纪公司
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：根据《中华人民共和国银行业监督管理法》，属于银监会监督管理的金融机构有商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及政策性银行。
不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（ ）。
A、换出资产的账面余额
B、换出资产的公允价值
C、换入资产的公允价值
D、换出资产已计提的减值准备
答案：["A","D"]
分析解释：换入资产的成本=换出资产的账面价值+为换入资产应支付的相关税费，这里强调用换出资产的账面价值，而A和D会影响换入资产账面价值。
下列各项中，属于利得的有（ ）。
A、出租无形资产取得的收益
B、投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额
C、处置固定资产产生的净收益
D、可供出售金融资产的公允价值变动增加额
答案：["C","D"]
分析解释：选项A计入其他业务收入，属于收入;选项B，投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额,计入资本公积(资本溢价)。