Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
国家风险通常是由债权人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于他国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围。
个人征信系统的经济功能不包括（）。
A、促进经济发展
B、扩大信贷范围
C、提高社会诚信水平
D、维护金融稳定
答案：C
分析解释：个人征信系统的经济功能主要体现在：帮助商业银行等金融机构控制信用风险，维护金融稳定，扩大信贷范围，促进经济增长，改善经济增长结构，促进经济可持续发展。“提高社会诚信水平”属于社会功能。
实贷实付的核心要义不包括（）
A、满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的
B、按进度发放贷款是实贷实付的基本要求
C、受托支付是实贷实付的重要途径
D、协议承诺是实贷实付的外部执行依据
答案：C
分析解释：实贷实付的核心要义是：（1）满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的。（2）按进度发放贷款是实贷实付的基本要求。（3）受托支付是实贷实付的重要手段。（4）协议承诺是实贷实付的外部执行依据。
农户贷款不得申请展期。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：对于因自然灾害、农产品价格波动等客观原因造成借款人无法按原定期限正常还款的，由借款人申请，经农村金融机构同意，可以对还款意愿良好、预期现金流量充分、具备还款能力的农户贷款进行合理展期。
商业银行可以根据业务需要直接查询个人信用信息基础数据库，无需经当事人书面授权。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：商业银行只有经当事人书面授权，在审核个人贷款、信用卡申请或审核是否接受个人作为担保人等个人信贷业务，以及对已发放的个人贷款及信用卡进行信用风险跟踪管理时，才能查询个人信用信息基础数据库
根据美国著名管理学家迈克尔·波特的竞争战略理论，（）策略的立足点不是放在争取新客户上，而是把工夫花在挽留老客户上。
A、分层营销
B、交叉营销
C、大众营销
D、情感营销
答案：B
分析解释：根据迈克尔·波特的竞争战略理论，交叉营销是基于银行同客户的现有关系，向客户推荐银行的其他产品，这种策略的立足点是把工夫花在挽留老客户上。一个客户拥有银行的产品越多，被挽留的机会就越大。
按投资者所拥有的权利划分，金融工具可分为（）。
A、债权工具
B、股权工具
C、混合工具
D、直接融资工具
E、间接融资工具
答案：["A","B","C"]
分析解释：本题考查金融工具的分类。按投资者所拥有的权利划分，金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具。债权工具的代表是债券，股权工具的代表是股票，混合工具的代表是可转换公司债券和证券投资基金。
英国（）对金融消费者的保护职能和对金融机构商业行为的监管职能，直接对英国财政部和议会负责，以保证金融市场良好运行、金融消费者获得公平待遇为目标。
A、金融服务局
B、金融行为管理局
C、审慎监管局
D、金融政策委员会
答案：B
分析解释：本题考查主要经济体的银行监管改革。金融行为管理局对金融消费者的保护职能和对金融机构商业行为的监管职能，直接对英国财政部和议会负责，以保证金融市场良好运行、金融消费者获得公平待遇为目标。
2013年，中国银监会出台《关于银行业服务实体经济的指导意见》，提出（）理念，化解产能过剩，积极推动经济发展方式转变和经济结构优化，促进实体经济健康发展。
A、绿色金融
B、保障信贷资金向战略性新兴产业倾斜
C、普惠金融
D、保障信贷资金向创新领域倾斜
答案：A
分析解释：本题考查我国银行监管改革。2013年，中国银监会出台《关于银行业服务实体经济的指导意见》，提出绿色金融理念，化解产能过剩，积极推动经济发展方式转变和经济结构优化，促进实体经济健康发展。
在发展战略上，（）于2009年被确定为资产公司商业化转型改革试点单位，确定了“改制一引战一上市”三步走战略目标，2010年完成股改，2013年在香港上市。
A、信达公司
B、华融公司
C、东方公司
D、长城公司
答案：A
分析解释：本题考查金融资产管理公司。在发展战略上，信达公司于2009年被确定为资产公司商业化转型改革试点单位，确定了“改制一引战一上市”三步走战略目标，2010年完成股改，2013年在香港上市。
按收购不良资产来源分类，主要包括（）。
A、银行不良贷款和其他不良资产
B、非银行金融机构的不良债权资产
C、非金融机构的不良资产
D、银行正常类贷款
E、银行关注类贷款
答案：["A","B","C"]
分析解释：本题考查金融资产管理公司。按收购不良资产来源分类，主要包括两类：银行不良贷款和其他不良资产以及非银行金融机构的不良债权资产(金融类不良资产)、非金融机构的不良资产(非金融类不良资产)。
商业银行在贷款定价中，对于信用等级较低的客户，可以在基准利率的基础上调高利率，这种风险管理策略是（）。
A、风险分散
B、风险转移
C、风险规避
D、风险补偿
答案：D
分析解释：本题考查风险补偿。商业银行在贷款定价中，对于那些信用等级较高，而且与商业银行保持长期合作关系的优质客户，可以给予适当的优惠利率;对于信用等级较低的客户，可以在基准利率的基础上调高利率。
《中华人民共和国银行业监督管理法》的监管对象不包括中国境内设立的（）。
A、商业银行
B、政策性银行
C、中央银行
D、城市信用合作社
答案：C
分析解释：根据《中华人民共和国银行业监督管理法》，中国银行业监督管理委员会监管的对象是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。
项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于（）。
A、固定资产投资
B、建设投资
C、建筑工程费用
D、流动资产投资
答案：B
分析解释：项目总投资由 建设投资、流动资金和建设期利息三部分组成。其中建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。原作为总投资组成内容的投资方向调节税，自2013年1月1日起正式停止征收
英国（）承担对金融消费者的保护职能和对金融机构商业行为的监管职能，直接对英国财政部和议会负责，以保证金融市场良好运行、金融消费者获得公平待遇为目标。
A、金融政策委员会
B、审慎监管局
C、金融行为管理局
D、金融服务局
答案：C
分析解释：本题考查英国金融监管体系。英国金融行为管理局承担对金融消费者的保护职能和对金融机构商业行为的监管职能，直接对英国财政部和议会负责，以保证金融市场良好运行、金融消费者获得公平待遇为目标。
（）是指经中国银监会批准，在中华人民共和国境内设立的，不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构。
A、企业集团财务公司
B、消费金融公司
C、资产管理公司
D、基金公司
答案：B
分析解释：本题考查消费金融公司的概念。消费金融公司是指经中国银监会批准，在中华人民共和国境内设立的，不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构。
下列属于船舶运输量指标的是（）。
A、客货吞吐量
B、船舶吨里
C、运输量
D、吞吐量
答案：A
分析解释：船舶运输量指标是指历期内船舶从事营业性生产的计划任务或实际完成的客、货运输工作量，包括客运量P(人)、货运量Q(吨)及客运周转量PL(人公里或人海里)、货运周转量QL(吨公里或吨海里)
能够较好的解决运输车辆与货物之间的匹配问题，因而减少了所运货物的损失，提高了运输经济效益，这体现了公路运输在技术方面的（）。
A、拖挂化
B、专业化
C、柴油化
D、高速化
答案：B
分析解释：公路运输的专业化是指以专用汽车代替普通栏板式汽车，这是车辆使用方面的重要技术变革。由于专业车辆能够较好地解决运输车辆与货物之间的匹配问题，因而减少了所运货物的损失，提高了运输经济效益。
高效、廉价的运输可以（）。
A、使土地获得多种用途
B、促进运输延伸到地区的市场繁荣和经济发展
C、使土地用途变小
D、使运输延伸到的地区地价增值
E、使运输延伸到的地区地价贬值
答案：["A","B","D"]
分析解释：高效、廉价的运输可以使土地获得多种用途，如果没有运输将产品送到远方市场，很多土地将变得无用或用途很小。运输条件的改善可以使运输延伸到的地区地价增值，从而促进该地区的市场繁荣和经济发展。
我国全民所有制企业的资金筹集，主要通过（）等方式筹集。
A、国家财政资金
B、银行信贷资金
C、发行股票
D、境外资金
E、企业自留资金
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：我国全民所有制企业的资金的筹集，主要是通过以下七个方面筹集：①国家财政资金;②银行信贷资金;③非银行金融机构资金;④企业自留资金;⑤居民闲置资金;⑥其他法人单位投入的资金;⑦境外资金。
下列关于简单商品流通和发达商品流通的表述正确的是（）。
A、二者都要以货币为媒介来实现其流通过程
B、二者流通的次序是相同的，都是先买后卖
C、简单商品流通的两极是货币
D、发达商品流通的两极是货币
E、二者都是以社会分工和商品交换为基础
答案：["A","D","E"]
分析解释：B选项，二者流通的次序不相同，简单商品流通是先卖后买，发达商品流通是先买后卖，故错误;C选项，简单商品流通的始极是具有一种使用价值的商品，终极则是另一种具有不同使用价值的商品，故错误。
根据《公司法》的规定，下列有关有限责任公司董事会的说法中，错误的有（）。
A、股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1名执行董事，不设立董事会
B、董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年
C、董事长和副董事长不召集和主持董事会的，必须由全体董事共同推举一名董事召集和主持
D、董事会中必须设立董事长和副董事长，董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定
答案：["C","D"]
分析解释：本题考核有限公司董事会。选项C：董事长和副董事长不召集和主持董事会的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持，选项C错误。选项D：董事会设董事长1人，“可以”设副董事长，选项D错误。
根据公司法律制度的规定，下列关于某有限责任公司表述中，章程约定符合公司法律制度规定的有（）。
A、董事长由全体董事一致同意选举产生
B、董事会成员中应当有一名职工代表
C、董事的任期为2年
D、董事人数为10人
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：有限责任公司董事会成员3-13人，因此D正确;董事长、副董事长产生办法由章程确定，因此A正确;董事任期不得超过3年，由章程具体确定，因此C正确，董事会成员中可以有职工代表，因此B正确。
根据企业所得税法律制度的规定，税务机关对关联交易进行调整的下列做法中正确的有（）。
A、企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则税务机关有权在该业务发生的纳税年度起10年内，进行纳税调整
B、利率按人民银行公布的与补税期间同期的人民币贷款基准利率计算
C、补税税额按国务院规定加收的利息允许在企业所得税税前扣除
D、计算加收利息的期间，自税款所属纳税年度的次年6月1日起至补缴税款之日止
答案：["A","D"]
分析解释：选项B：加收的利息，应当按照税款所属纳税年度中国人民银行公布的与补税期间同期的人民币贷款基准利率加5个百分点计算，所以错误。选项C：加收的利息，不得在计算应纳税所得额时扣除，所以错误。
下列会计处理正确的有（）。
A、乙公司经营一家健身俱乐部。2×18年2月1日，某客户与乙公司签订合同，成为乙公司的会员，并向乙公司支付会员费3 600元(不含税价)，可在未来的12个月内在该俱乐部健身，且没有次数的限制。因此，乙公司按照直线法确认收入，即每月应当确认的收入为300元(3 600/12)，截至2×18年12月31日，乙公司应确认的收入为3 300元
B、2×18年1月1日，甲公司与乙公司签订合同，向其销售专用零部件。该零部件的制造期为2年。甲公司在完成零部件的生产之后，能够证明其符合合同约定的规格。假定企业向客户转让零部件为单项履约义务，且属于在某一时点履行的履约义务。2×19年12月31日，乙公司支付了零部件的合同价款，并对其进行了验收。但是，考虑到其自身的仓储能力有限，且其工厂紧邻甲公司的仓库，因此，要求将零部件存放于甲公司的仓库中，并且，要求甲公司按照其指令随时安排发货。
C、2×17年，A公司与零售商B公司签订销售合同，向其销售1万台电脑。由于B公司的仓储能力有限，无法在2×17年底之前接收该批电脑，双方约定A公司在2×18年按照B公司的指令按时发货，并将电脑运送至B公司指定的地点。2×17年12月31日，A公司共有上述电脑库存1.2万台，其中包括1万台将要销售给B公司的电脑。然而，这1万台电脑和其余2 000台电脑一起存放并统一管理，并且彼此之间可以互相替换。因此，A公司认为该1万台电脑不满足“售后代管商品”安排下确认收入的条件乙公司已拥有零部件的法定所有权，且这些零部件可明确识别为属于乙公司的物品。甲公司在其仓库内的单独区域内存放这些零部件，并且应乙公司的要求可随时发货，甲公司不能使用这些零部件，也不能将其提供给其他客户使用。2×19年12月31日，甲公司认定其满足在“售后代管商品”的安排下客户取得商品控制权的条件，这些零部件的控制权也已经转移给了乙公司，因此，甲公司仅确认了销售零部件的相关收入
D、甲公司委托乙公司销售W商品1 000件，W商品已经发出，每件成本为70元。合同约定乙公司应按每件100元对外销售，甲公司按不含增值税的销售价格的10%向乙公司支付手续费。除非这些商品在乙公司存放期间内由于乙公司的责任发生毁损或丟失，否则在W商品对外销售之前，乙公司没有义务向甲公司支付货款。乙公司不承担包销责任，没有售出的W商品须退回给甲公司，同时，甲公司也有权要求收回W商品或将其销售给其他的客户。因此，甲公司将W商品发送至乙公司时，不应确认收入
答案：["A","C","D"]
分析解释：选项B，除销售零部件之外，甲公司还为乙公司提供了仓储保管服务，该服务与设备和零部件可明确区分，构成单项履约义务，甲公司需要将部分交易价格分摊至该项服务，并在提供该项服务的期间确认收入。
2017年12月31日，甲公司有一项未决诉讼，预计在2017年年度财务报告批准报出日后判决，胜诉的可能性为60%，若甲公司胜诉，将获得40万元至60万元的补偿，且这个区间内每个金额发生的可能性相同，不考虑其他因素，该未决诉讼对甲公司2017年12月31日资产负债表中资产项目的影响金额为（）万元。
A、40
B、0
C、50
D、60
答案：B
分析解释：或有事项确认资产的前提条件是该事项已经确认负债，且在基本确定可以得到补偿时，将基本确定收到的金额确认为其他应收款。因预计有60%的可能会获得补偿，未达到基本确定，所以是不能确认资产的。
《统计上大中小微型企业划分办法》中，交通运输业包括的行业有（）。
A、铁路运输业
B、道路运输业
C、航空运输业
D、水上运输业
E、管道运输业
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：交通运输业包括道路运输业，水上运输业，航空运输业，管道运输业，多式联运和运输代理业、装卸搬运，不包括铁路运输业。另一个做题角度：该划型标准适用范围不包括铁路运输业和自有房地产经营活动。
甲公司是国内一家大型企业集团，主要业务发展为四个部分：数据中心业务、移动业务、个人计算机和智能设备业务、创投。为巩固其在世界第四大个人计算机市场日本的份额，该公司2016年收购日本N品牌，N品牌是日本最大的PC品牌，甲公司此次收购的目的是增强个人电脑业务板块的市场竞争力，进一步扩大PC业务的市场份额。根据以上信息可以判断，该公司的这种做法属于（）。
A、总体战略
B、职能战略
C、营销战略
D、业务单位战略
答案：D
分析解释：案例表明甲公司是一个多元化的集团。其所进行的收购，是针对个人电脑业务采取的策略，目的是增强个人电脑业务板块的市场竞争力，进一步扩大PC业务的市场份额，所以属于业务单位战略，选项D正确。
在某公司工作的小王为家中独生子(未婚)，每月工资9000元，父母年龄均超60岁。小王每月在缴纳个人所得税时可以扣除的赡养老人支出为（）元。
A、2000
B、1500
C、1200
D、1000
答案：A
分析解释：6项专项附加扣除包括：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人支出。其中赡养老人支出：本人为独生子女每月扣2000元;本人为非独生子女每人每月最多扣1000元。
下列关于个人所得税专项附加扣除时限的表述中，符合税法规定的是（）。
A、住房贷款利息，扣除时限最长不得超过120个月
B、同一学历继续教育，扣除时限最长不得超过24个月
C、技能人员职业资格继续教育，扣除时间为取得相关证书的当年
D、大病医疗，扣除时间为医疗保障信息系统记录的医药费用实际支出的次年
答案：C
分析解释：选项A，住房贷款利息，扣除时限最长不得超过240个月;选项B，同一学历继续教育的扣除时限最长不得超过48个月;选项D，大病医疗，扣除时间为医疗保障信息系统记录的医药费用实际支出的当年。
在某公司工作的小王为家中独生子(未婚),每月工资9000元，父母年龄均超60岁。小王每月在缴纳个人所得税时可以扣除的赡养老人支出为（）。
A、2000元
B、1500元
C、1200元
D、1000元
答案：A
分析解释：6项专项附加扣除包括：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人支出。其中赡养老人支出：本人为独生子女每月扣2000元;本人为非独生子女每人每月最多扣1000元。
年应税销售额超过规定标准的纳税人应向主管税务机关办理增值税一般纳税人登记，年应税销售额包括（）。
A、税务机关代开发票销售额
B、免税销售额
C、预收的销售额
D、稽查查补销售额
答案：["A","B","D"]
分析解释：年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额(包括免税销售额和税务机关代开发票销售额)、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。
下列关于信息技术系统的说法中，错误的是（）。
A、信息技术一般控制环境影响应用控制的运行
B、信息技术一般控制通常对全部或部分财务报表认定作出间接贡献
C、信息技术一般控制不会对实现信息处理目标和财务报表认定作出直接贡献
D、如果依赖系统生成信息，就需要对相关的信息技术一般控制进行验证
答案：C
分析解释：信息技术一般控制也可能对实现信息处理目标和财务报表认定作出直接贡献;如果计划依赖自动应用控制、自动会计程序或依赖系统生成信息的控制时，注册会计师就需要对相关的信息技术一般控制进行验证。
下列关于企业持有的资产或负债，采用的会计计量属性，表述正确的有（）。
A、存货以成本与可变现净值孰低进行期末计量
B、交易性金融负债以公允价值进行期末计量
C、长期股权投资以公允价值减去处置费用确认其可收回金额
D、持有待售的固定资产以账面价值与预计未来现金流量的现值孰低计量
答案：["A","B"]
分析解释：选项C，应以公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值孰高确定其可收回金额;选项D，应按公允价值减去处置费用后净额调整其预计净残值，并按账面价值与调整后的预计净残值孰低计量。
商业银行内部审计的组织架构包括（）。
A、董事会
B、审计委员会
C、内部审计部门
D、首席审计官
E、内部审计人员
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：选项A、B.、C、D、E都是商业银行内部审计的组织架构。银行应以制度形式明确董事会、审计委员会、首席审计官和内部审计部门、人员职责以及相应权限，并赋予内部审计部门履行职责所必需的权限。
下列行为中，应视同销售货物征收增值税的是（）。
A、将外购货物用于个人消费
B、将外购货物用于免税项目
C、将外购货物无偿赠送他人
D、将外购货物用于集体福利
答案：C
分析解释：选项C，外购货物“对外”(用于赠送)，视同销售;选项AD，外购货物“对内”(用于集体福利或个人消费)，进项税额不得抵扣;选项B，将外购货物，用于“免征增值税项目”的，进项税额不得抵扣。
既可以经营银行业务，又可以从事证券和保险业务的商业银行经营制度是（）制度。
A、专业化银行
B、综合性银行
C、连锁银行
D、持股银行
答案：B
分析解释：本题考查商业银行的业务经营制度。综合性银行制度亦称为全能银行制度或混业经营银行制度，是指商业银行能够向客户提供存款、贷款、证券投资、结算，甚至信托、租赁、保险等全面金融业务的银行制度。
根据《建设工程工程量清单计价规范》，办理工程竣工结算与支付时，承包人首先要提交（）
A、竣工结算文件
B、竣工结算款支付申请
C、最终结清支付申请
D、工程计量结果确认书
答案：A
分析解释：竣工结算与支付程序包括：①承包人提交竣工结算文件;②发包人核对竣工结算文件;③竣工结算文件的签认;④承包人提交竣工结算款支付申请;⑤发包人签发竣工结算支付证书并支付结算款;⑥最终结清。
下列选项中，不属于绿地的是（）。
A、公共绿地、组团绿地
B、屋顶、晒台的人工绿地
C、公共绿地内占地面积大于 1%的雕塑、亭榭、水池等绿化小品建筑
D、道路绿地
E、公务服务设施所属绿地
答案：["B","C"]
分析解释：绿地包括公共绿地、组团绿地、公共服务设施所属绿地和道路绿地(道路红线内的绿地)，不包括屋顶、晒台的人工绿地，公共绿地内占地面积不大于 1 %的雕塑、亭榭、水池等绿化小品建筑可视为绿地。
金本位制度下汇率制度的特点是实行（） 。
A、有管理的浮动汇率
B、人为的固定汇率
C、自发的浮动汇率
D、自发的固定汇率
答案：D
分析解释：国际汇率制度分为固定汇率制度和浮动汇率制度两种类型。固定汇率制度出现过两种:金本位制度下的固定汇率制度和布雷顿森林体系下的固定汇率制度。其中,金本位制度下汇率制度是自发的固定汇率制度。
在企业采购管理流程中，处于第一环节的是（）。
A、选择供应商
B、进行采购谈判
C、办理付款申请
D、提出采购申请
答案：D
分析解释：本题的考点为企业采购管理的业务流程。采购的步骤为:提出采购申请-+选择供应商→进行采购谈判→签发采购订单→跟踪订单→物料验收→付款及评价。可知提出采购申请之后是“选择供应商”，故选D。
下列绩效考核工作中，属于绩效考核技术准备工作的有（）。
A、选择考核者
B、明确考核标准
C、进行绩效沟通
D、确定考核方法
E、绩效考核评价
答案：["A","B","D"]
分析解释：本题的考点为绩效考核的准备阶段。其中，绩效考核的准备阶段中，绩效考核的技术准备工作包括:选择考核者、明确考核标准、确定考核方法等，CE选项，属于绩效考核实施阶段的主要任务，故选ABD。
薪酬浮动率对于调整薪酬水平具有一定的作用，确定薪酬浮动率时要考虑的因素有（）。
A、本企业各薪酬等级之间的价值差异
B、本企业各薪酬等级自身的价值
C、同一行业其他企业同种职位的薪酬标准
D、本企业的薪酬支付能力
答案：["A","B","D"]
分析解释：本题考点为薪酬浮动率的影响因素。一般来说，确定薪酬浮动率时可以考虑以下几个主要因素:企业的薪酬支付能力、各薪酬等级自身的价值、各薪酬等级之间的价值差异、各等级的重叠比率等。故选ABD。
由两个或两个以上的公民、法人或其他组织，共同出资、共同参与、共同研究开发完成同一研究开发项目，共同享受效益、共同承担风险的合同称为（）。
A、技术咨询合同
B、技术服务合同
C、委托开发合同
D、合作开发合同
答案：D
分析解释：本题考查的是合作开发合同的含义。合作开发合同是由两个或两个以上的公民、法人或其他组织，共同出资、共同参与、共同研究开发完成同一研究开发项目，共同享受效益、共同承担风险的合同。本题选D。
国外某经济学家指责本国政府不仅未能促进经济繁荣，而且在一定程度上掩盖了该国的真实失业水平。因为一部分劳动者由于找不到工作而不得不退出了劳动力市场。因此，尽管官方公布的失业率为 6%，但如果将隐性失业者考虑在内，真实的失业率将达到 10%。这位经济学家实际上指出了（）。
A、在经济衰退时期会出现附加的劳动者效应
B、在经济繁荣期会出现附加的劳动者效应
C、在经济衰退时期会出现灰心丧气的劳动者效应
D、在经济繁荣期会出现灰心丧气的劳动者效应
答案：C
分析解释：经济衰退时期，劳动者的预期工资率大大下降，大量灰心丧气的劳动者在失业后退出劳动力市场，寻找工作的失业者人数减少会使失业率下降。从而导致了 10%的真实失业率在官方公布的失业率只有6%。
下列关于信托的种类的说法，正确的有（）。
A、根据受托人身份的不同，信托可分为自益信托和他益信托。
B、根据信托利益归属的不同，信托可分为私益信托和公益信托。
C、根据信托设立目的的不同，信托可分为民事信托和商事信托。
D、根据委托人人数的不同，信托可分为单一信托与集合信托。
答案：D
分析解释：根据受托人身份的不同，信托可分为民事信托和商事信托，A错误;根据信托利益归属的不同，信托可分为自益信托和他益信托，B错误;根据信托设立目的的不同，信托可分为私益信托和公益信托，C错误。
下列各项中，属于普通股股东权利的是()。Ⅰ.参与重大决策Ⅱ.优先分配收益权Ⅲ.股份转让权Ⅳ.选择管理者
A、Ⅰ.Ⅱ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
答案：D
分析解释：股份公司的普通股东,按照《中华人民共和囯公司法,》公的司股规定东依法享有资产收益.参与重大决策.优先认股权.股份转让.剩余资产分配权和选择管理者等权利。优先分配收益权属于优先股东权利。
证券公司的( )应当在融资融券业务资格申请书上签字，承诺申请材料的内容真实、准确、完整，并对申请材料中存在的虚假记载、误导性陈述和重大遗漏承担相应的法律责任。
A、法定代表人
B、经营管理的主要负责人
C、全体员工
D、工会代表
答案：["A","B"]
分析解释：证券公司的法定代表人和经营管理的主要负责人应当在融资融券业务资格申请书上签字，承诺申请材料的内容真实、准确、完整，并对申请材料中存在的虚假记载、误导性陈述和重大遗漏承担相应的法律责任。
多重共线性产生的原因比较复杂，以下不属于多重共线性产生原因的是( )。
A、自变量之间有相同或者相反的变化趋势
B、从总体中取样受到限制
C、自变量之间具有某种类型的近似线性关系
D、模型中自变量过多
答案：D
分析解释：如果解释变量之间存在严格或者近似的线性关系，这就产生了多重共线性问题。产生多重共线性的原因包括：①经济变量之间有相同或者相反的变化趋势;②模型中包含滞后变量;③从总体中取样受到限制等。
下列关于证券市场线的叙述，正确的有()。Ⅰ 证券市场线用标准差作为风险衡量指标Ⅱ 如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的上方Ⅲ 如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的下方Ⅳ 证券市场线说明只有系统风险才是决定期望收益率的因素
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：Ⅰ项，证券市场线是用β系数作为风险衡量指标的，即只有系统风险才是决定期望收益率的因素;Ⅲ项，如果某证券的价格被低估，意味着该证券的期望收益率高于理论水平，则该证券会在证券市场线的上方。
下列关于证券市场线的叙述，正确的有( )。Ⅰ 证券市场线用标准差作为风险衡量指标Ⅱ 如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的上方Ⅲ 如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的下方Ⅳ 证券市场线说明只有系统风险才是决定期望收益率的因素
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：Ⅰ项，证券市场线是用β系数作为风险衡量指标的，即只有系统风险才是决定期望收益率的因素;Ⅲ项，如果某证券的价格被低估，意味着该证券的期望收益率高于理论水平，则该证券会在证券市场线的上方。
在证券公司、证券投资咨询机构发布的证券研究报告中，应当载明的事项包括()。Ⅰ “证券研究报告”字样Ⅱ 证券公司、证券投资咨询机构名称Ⅲ 具备证券投资咨询业务资格的说明Ⅳ 署名人员的证券投资咨询执业资格证书编码
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：证券公司、证券投资咨询机构发布的证券研究报告，应当载明的事项除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，还包括：①证券研究报告采用的信息和资料来源;②使用证券研究报告的风险提示;③发布证券研究报告的时间。
关于期现套利交易，下列说法正确的有()。Ⅰ 期现套利有助于形成期货市场和现货市场之间的合理价格关系Ⅱ 当期货和现货市场的价差过大时，交易者可在两个市场之间进行价差套利而获利Ⅲ 当期货价格明显高于现货价格时，套利者可以通过买进现货的同时卖出相关期货合约，待合约到期，以所买人的现货进行交割而获利Ⅳ 期现套利是价差套利的一种形式
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：:期现套利是指利用期货市场与现货市场之间的不合理价差来套利;而价差交易是指利用期货市场上不同合约之间的价差进行的套利交易。因为两者所套利的市场不同，所以期现套利不是价差套利的一种形式。
下列关于证券分析师制作发布证券研究报告的说法不正确的有()。
A、证券研究报告的分析与结论在逻辑上可以不一致
B、不得编造并传播虚假、不实、误导性信息
C、应当基于认真审慎的工作态度、专业严谨的研究方法与分析逻辑得出研究结论
D、应当自觉使用合法合规信息，不得以任何形式使用或泄露国家保密信息、上市公司内幕信息以及未公开重大信息
答案：A
分析解释：根据《证券分析师执业行为准则》第八条，证券分析师制作发布证券研究报告，应当基于认真审慎的工作态度、专业严谨的研究方法与分析逻辑得出研究结论。证券研究报告的分析与结论应当保持逻辑一致性。
下列关于证券市场线的叙述正确的有()。I.证券市场线是用标准差作为风险衡量指标Ⅱ.如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的上方Ⅲ.如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的下方Ⅳ.证券市场线说明只有系统风险才是决定期望收益率的因素
A、 I、Ⅱ
B、 I、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：I项，证券市场线是用贝塔系数作为风险衡量指标，即只有系统风险才是决定期望收益率的因素;Ⅲ项，如果某证券的价格被低估，意味着该证券的期望收益率高于理论水平，则该证券会在证券市场线的上方。
多重共线性产生的原因比较复杂，以下不属于多重共线性产生原因的是()。
A、自变量之间有相同或者相反的变化趋势
B、从总体中取样受到限制
C、自变量之间具有某种类型的近似线性关系
D、模型中自变量过多
答案：D
分析解释：如果解释变量之间存在严格或者近似的线性关系，这就产生了多重共线性问题。产生多重共线性的原因包括：①经济变量之间有相同或者相反的变化趋势;②模型中包含滞后变量;③从总体中取样受到限制等。
关于上市公司所处的行业与其投资价值的关系，下列说法错误的是()。
A、行业是决定公司投资价值的重要因素
B、处在行业不同发展阶段的上市公司，其投资价值不一样
C、国民经济中具有不同地位的行业，其投资价值不一样
D、投资价值高的公司一定不属于夕阳行业
答案：D
分析解释：在国民经济中具有不同地位的行业，其投资价值也不一样。公司的投资价值可能会由于所处行业不同而有明显差异。因此，行业是决定公司投资价值的重要因素之一。但投资价值高的公司也可能属于夕阳行业。
从理论上说，关联交易属于()。
A、市场化交易
B、中性交易
C、不合规交易
D、内幕交易
答案：B
分析解释：从理论上说，关联交易属于中性交易，它既不属于单纯的市场行为，也不属于内幕交易的范畴，其主要作用是降低交易成本，促进生产经营渠道的畅通，提供扩张所需的优质资产，有利于实现利润的最大化等。
收益质量分析指()。I 分析收益与股价之间的关系Ⅱ 分析会计收益与现金净流量的比率关系Ⅲ 分析收益是否真实Ⅳ 分析收益与公司业绩之间的关系
A、I、Ⅱ
B、I、Ⅲ
C、II、Ⅲ
D、Ⅱ、IV
答案：D
分析解释：收益质量是指报告收益与公司业绩之间的关系。从现金流量表的角度来看，收益质量分析主要是分析会计收益与现金净流量的比率关系，其主要的财务比率是营运指数。营运指数小于1，说明收益质量不够好。
采用自由现金流模型进行估值与()相似，也分为零增长模型、固定增长模型、多阶段增长模型几种情况。
A、资本资产定价模型
B、均值方差模型
C、红利(股利)贴现模型
D、套利定价模型
答案：C
分析解释：常用的现金流贴现模型有：①红利贴现模型;②自由现金流贴现模型。与红利贴现模型相似，企业自由现金流的计算也分为零增长、固定增长、多阶段几种情况，区别在于将各期红利改为各期企业自由现金流。
关于基金评价，以下表述不正确的是()。
A、基金评价可以让投资者了解基金经理的投资管理能力和操作风格
B、基金评价可以帮助基金托管人督促基金管理人提升基金业绩
C、基金评价让投资者了解基金业绩取得的原因
D、基金评价可以为投资者提供选择基金的依据
答案：B
分析解释：基金评价有利于投资者正确评价基金经理的经营业绩，为投资者正确选择基金品种提供服务。为了对基金业绩进行有效评价，必须考虑基金的投资目标与范围、基金的风险水平、基金的规模和时期选择等因素。
()在1979年发表的论文中最先提到二叉树期权定价模型理论的要点。I 约翰.考克斯Ⅱ 马可维茨Ⅲ 罗斯Ⅳ 马克。鲁宾斯坦
A、I、Ⅲ
B、I、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：二叉树模型是由约翰·考克斯、斯蒂芬·罗斯和马克·鲁宾斯坦等人提出的期权定价模型，该模型不但可对欧式期权进行定价，也可对美式期权、奇异期权以及结构化金融产品进行定价，思路简洁、应用广泛。
()是家庭消费开支规划的一项核心内容。
A、住房消费计划
B、债务管理
C、汽车消费计划
D、现金管理
答案：B
分析解释：家庭消费支出规划主要包括住房消费计划、汽车消费计划以及信用卡与个人信贷消费规划等。家庭消费开支规划的一项核心内容是债务管理，涉及举债目的、借贷能力和借贷渠道、方式、条件等的选择、规划。
下列关于对提供证券投资顾问服务的人员的要求，正确的有( )。
A、 证券投资顾问可以同时注册为证券分析师
B、 应当具有证券投资咨询执业资格
C、 须在中国证券业协会注册登记为证券投资顾问
D、 证券投资顾问不能同时注册为证券分析师
答案：["B","C","D"]
分析解释：《证券投资顾问业务暂行规定》明确规定，向客户提供证券投资顾问服务的人员，应当具有证券投 资咨询执业资格，并在中国证券业协会注册登记为证券投资顾问。证券投资顾问不得同时注册为证券分析师。
股份制有限公司对股东支付股利时，一般有以下( )等几种方式。Ⅰ 现金股利Ⅱ 财产股利Ⅲ 负债股利Ⅳ 股票股利
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：股份有限公司对其股东支付股利的不同方式，股利可以分为以下四类：现金股利、财产股利、负债股利和股票股利。其中，财产股利和负债股利实际上都是现金股利的替代方式，目前在我国公司实务中极少使用
在证券分析中，下列属于趋势型指标的有( )。Ⅰ 移动平均线(MA) Ⅱ 随机指标(KDJ)Ⅲ 相对强弱指标(RSI) Ⅳ 指数平滑异同移动平均线(MACD)
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：超买超卖型指标主要有：威廉指标(WMS)、随机指标(KDJ)、相对强弱指标(RSI)、 乖离率指标(BIAS)。趋势型指标主要有：移动平均(MA)、指数平滑异同移动平均线(MACD)。
下列关于证券组合有效边界的说法中，错误的有()。Ⅰ.有效边界是可行域的上边界部分Ⅱ.对于无限区域可行域没有有效边界Ⅲ.有效边界是可行域的外部边界Ⅳ.对于有效区域可行域，其可行域就是有效边界
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：根据有效证券组合的定义，有效组合不止1个，描绘在可行域的图形中，可行域的上边界部分，称为“有效边界”。对于可行域内部及下边界上的任意可行组合，均可以在有效边界上找到一个有效组合比它好。
下列属于影响债券价格的利率敏感性的重要因素的有()。Ⅰ.市场利率Ⅱ.票面利率Ⅲ.到期时间Ⅳ.初始收益率
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：票面利率、到期时间、初始收益率是影响债券价格的利率敏感性的三个重要因素。保持其他因素不变，票面利率越低，息票债券的久期越长;到期收益率越低，息票债券的久期越长;到期时间越长，久期越长。
客户的常规性收入包括()。Ⅰ.租金收入Ⅱ.奖金Ⅲ.股票投资收益Ⅳ.工资Ⅴ.津贴
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：C
分析解释：在预测客户的未来收入时，可以将收入分为常规性收入和临时性收入两类。常规性收入一般可以在上一年收入的基础上预测其变化率，如工资、奖金和津贴、股票和债券投资收益、银行存款利息和租金收入等。
设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素包括()。Ⅰ.自身业务性质、规模和复杂程度Ⅱ.内部控制水平Ⅲ.压力测试结果Ⅳ.能够承担的市场风险水平Ⅴ.定价、估值和市场风险计量系统
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：C
分析解释：除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ外，金融机构在设计限额体系时应当综合考虑的因素还包括：(1)工作人员的专业水平和经验。(2)能够承担的市场风险水平。(3)资本实力。(4)外部市场的发展变化情况等。
关于股份支付的计量，下列说法正确的是()。Ⅰ.以现金结算的股份支付，应按资产负债表日当日权益工具的公允价值重新计量Ⅱ.以权益结算的股份支付，应按授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价值变动Ⅲ.结算企业为接收服务企业投资者的，若以其本身权益工具结算的，应在个别财务报表中按授予日的公允价值确认长期股权投资和股本Ⅳ.结算企业为接收服务企业投资者的，若不是以其本身权益工具而是以集团内其他企业的权益工具结算的，应将该股份支付交易作为现金结算的股份支付进行会计处理Ⅴ.接受服务企业没有结算义务且授予本企业职工的是其本身权益工具的，应将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理
A、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
C、 Ⅱ、Ⅲ
D、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
答案：D
分析解释：Ⅲ项，结算企业是接受服务企业的投资者且以其本身权益工具结算的，应按照授予日权益工具的公允价值或应承当负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)。
我国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起实施的()。
A、《基金上市规则》基金从业考试真题
B、《基金信息披露管理办法》
C、《基金信息披露编报规则》
D、《证券投资基金法》
答案：D
分析解释：我国基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件与自律性规则四个层次。其中，《证券投资基金法》是我国法律对基金信息披露进行规范的法律文本之一，其于2004年6月1日起施行。
目前在我国各类债券市场中占据债券分销量、托管量和现券交易量方面主导地位的债券市场是（ ）。
A、上海证券交易所债券市场
B、银行间债券市场
C、深圳证券交易所债券市场
D、商业银行柜台市场
答案：B
分析解释：目前，我国债券市场形成了银行间债券市场、交易所市场和商业银行柜台市场三个基本子市场为主的统一分层的市场体系。其中，银行间债券市场在债券分销量、托管量和现券交易量方面都占据市场主导地位。
我国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起实施的()。
A、《基金上市规则》
B、《基金信息披露管理办法》
C、《基金信息披露编报规则》
D、《证券投资基金法》
答案：D
分析解释：我国基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件与自律性规则四个层次。其中，《证券投资基金法》是我国法律对基金信息披露进行规范的法律文本之一，其于2004年6月1日起施行。
1975 年，美国经济学家戈登(Robert J.Gordon)提出的衡量通货膨胀的最佳指标是()。
A、生活费用指数
B、生产者价格指数
C、综合物价指数
D、核心消费价格指数
答案：D
分析解释：核心 CPI 被认为是衡量通货膨胀的最佳指标，是指将受气候和季节因素影响较大的产品价格剔 除之后的居民消费物价指数，由美国经济学家戈登于 1975 年提出，其含义代表消费价格长期趋势。
分析师发布证券研究报告相关业务档案的保存期限自证券研究报告发布之日起不少于()年。
A、3
B、5
C、1
D、2
答案：B
分析解释：证券公司、证券投资咨询机构发布证券研究报告，应当对发布的时间、方式、内容、对象和审 阅过程实行留痕管理。发布证券研究报告相关业务档案的保存期限自证券研究报告发布之日起不得少于 5 年。
债券的净价报价是指()。
A、全价报价减累积应付利息
B、现金流贴现值报价
C、本金报价
D、累计应付利息报价
答案：A
分析解释：净价报价是相对于全价报价而言的。全价报价是指债券价格中将应计利息包含在内，其中应计 利息是指从上次付息日到购买日债券的利息。净价报价是以不含利息的价格进行报价，净价=全价-应付利 息。
一般来讲，产品的()可以通过专有技术、优惠的原材料、低廉的劳动力、科学的管理、发达的 营销网络等实现。
A、技术优势
B、规模经济
C、成本优势
D、规模效益
答案：C
分析解释：一般来讲，产品的成本优势可以通过规模经济、专有技术、优惠的原材料、低廉的劳动力、科 学的管理、发达的营销网络等实现。其中，由资本的集中程度决定的规模效益是决定产品生产成本的基本 因素。
我国目前对于贴现发行的零息债券计算规定包括()。Ⅰ.交易所停牌可顺延Ⅱ.按实际天数计算Ⅲ.计算天数算头不算尾Ⅳ.闰年 2 月 29 日计息
A、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：我国目前对于贴现发行的零息债券按照实际天数计算累计利息，闰年 2 月 29 日也计利息，公式 为：应计利息额=[(到期总付额-发行价格)/起息日至到期日的天数]×起息日至结算目的天数。
下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有( )。
A、创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前 20 个或前 1 个交易日股票均价 
B、创业板可转债的期限最短为 1 年，最长为 6 年 
C、主板可转债的期限最短为 1 年。最长为 6 年 
D、主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级
答案：C
分析解释：不低于募集说明书公告日前 20 个和前 1 个交易日股票均价：B，创业板可转债最短期限为 1 年，未规定最长期限;D，最近一期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元的可免于提供担保。
( )是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
A、信用风险
B、操作风险
C、合规风险
D、法律风险
答案：C
分析解释：合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。严格来看，合规风险是法律风险的一部分，但由于其重要性和特殊性，一般单独加以讨论。
( )是在外汇买卖时，双方先签订合约，规定交易货币的种类、数额及适用的汇率和交割时间，并于将来约定的时间进行交割的外汇交易。
A、即期外汇交易
B、批发外汇交易
C、远期外汇交易
D、零售外汇交易
答案：C
分析解释：远期外汇市场是指远期外汇交易的场所，又叫期汇交易市场。远期外汇交易是在外汇买卖时，双方先签订合约，规定交易货币的种类、数额及适用的汇率和交割时间，并于将来约定的时间进行交割的外汇交易。
客户从个人理财的行为中一般能获得相应的收益，并且客户已经按照规定支付了手续费，因此客户不用为其投资行为承担风险。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：一切投资都应当遵循诚实信用、风险自担原则，客户从个人理财行为过程中获取一定的收益，同时承担一定的风险。管理费是按照商业银行办理业务的要求收取的，但交纳管理费并不意味着可以摆脱投资风险。
在个人贷款业务中，贷前调查人在对借款申请人进行调查时，应重点调查的内容包括（）。
A、材料一致性
B、借款申请人身份证明
C、借款申请人偿还能力证明
D、借款申请人的信用情况
E、贷款真实性
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：个人贷款业务中，贷前调查人应重点调查以下内容：①材料一致性；②审核借款申请人（包括代理人）身份证明；③借款申请人的信用情况；④借款申请人偿还能力证明；⑤审核担保材料；⑥审核贷款真实性。
个人征信系统的经济功能不包括（ ）。
A、促进经济发展
B、扩大信贷范围
C、提高社会诚信水平
D、维护金融稳定
答案：C
分析解释：个人征信系统的经济功能主要体现在.帮助商业银行等金融机构控制信用风险，维护金融稳定，扩大信贷范围，促进经济增长，改善经济增长结构，促进经济可持续发展。“提高社会诚信水平”属于社会功能。
下列关于以公允价值计量的企业非货币性资产交换会计处理的表述中，正确的有( )。
A、换出资产为长期股权投资的，应将换出资产公允价值与其账面价值的差额计入投资收益
B、换出资产为存货的，应将换出资产公允价值大于其账面价值的差额计入营业外收入
C、换出资产为存货的，应按换出资产的公允价值确认营业收入
D、换出资产为固定资产的，应将换出资产公允价值小于其账面价值的差额计入其他综合收益
答案：["A","C"]
分析解释：选项 B，换出资产为存货的，应按换出资产的公允价值确认营业收入，按换出资产的账面价值确认营业成本；选项 D，换出资产为固定资产的，应将换出资产公允价值小于账面价值的差额计入营业外支出。
下列各项中，影响固定资产处置损益的有（）。
A、固定资产原价
B、固定资产清理费用
C、固定资产处置收入
D、固定资产减值准备
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：影响固定资产处置损益的有固定资产的账面价值、处置取得的价款以及处置时的相关税费，而AD影响处置时固定资产的账面价值，B是处置清理费用，C对应处置取得的价款，因此ABCD都影响处置损益。
直接筹资是企业直接从社会取得资金的一种筹资方式，一般只能用来筹资股权资金。
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：直接筹资，是企业直接与资金供应者协商融通资本的一种筹资活动。直接筹资不需要通过金融机构来筹措资金，是企业直接从社会取得资金的方式。直接筹资方式主要有发行股票.发行债券.吸收直接投资等。
财务公司是以( )为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务服务的非银行金融机构。
A、加强企业集团资金集中管理和满足资金需求
B、加强企业集团资金融通和为企业集团提供方便快捷服务
C、加强企业集团资金融通和提高企业集团资金使用效益
D、加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率
答案：D
分析解释：企业集团财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。企业集团财务公司是我国经济体制和金融体制改革的产物。
根据《商业银行金融创新指引》的规定，商业银行应充分认识到金融创新是风险管理的内在要求。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：根据《商业银行金融创新指引》第五条，商业银行应充分认识到金融创新与风险管理密不可分，风险管理是金融创新的内在要求，商业银行应采取有效措施及时识别、计量、监测、控制金融创新带来的新风险。
根据《项目融资业务指引》，贷款人可以根据需要，将( )为贷款设定质押担保。
A、为项目所投保的商业保险的第一顺位保险金请求权
B、符合条件的项目案产
C、项目发起人持有的项目公司股权
D、项目批准文书
答案：C
分析解释：根据《项目融资业务指引》第十一条，贷款人应当要求将符合抵(质)押条件的项目资产和/或项目预期收益等权利为贷款设定担保，并可以根据需要，将项目发起人持有的项目公司股权为贷款设定质押担保。
下列关于商业银行存款业务的表述，错误的是( )。
A、对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律另有规定的除外
B、对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、部门规章另有规定的除外
C、对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外
D、对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外
答案：B
分析解释：商业银行应依法保护存款人合法权益。商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。商业银行保障不论是个人储蓄或是单位存款免于非法遭受查询、冻结、扣划要求的权利。
按照面向发行者的不同，可将基金管理公司分为公募基金和私募基金。()
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：本题考查基金管理公司。按照面向发行者的不同，可将基金管理公司分为公募基金和私募基金。公募基金是指面向非特定投资者公开发行受益凭证的基金。私募基金是指面向特定投资者募集资金而设立的基金。
甲公司将一块土地使用权经营出租给乙公司，约定年租金为260万元(不含增值税)，甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2019年1月1日投资性房地产的账面价值为2350万元，2019年6月30日投资性房地产的公允价值为2600万元，2019年12月31日投资性房地产的公允价值为2450万元。假定不考虑其他因素，则该投资性房地产对甲公司当年营业利润的影响金额为()万元。
A、0
B、360
C、260
D、160
答案：A
分析解释：2019年与投资性房地产相关的租金收入260万元计入其他业务收入，公允价值变动损益=2450-2350=100(万元)，对甲公司当年营业利润的影响金额=260+100=360(万元)。
（ ）具有追溯力，适用于一日、一周或一个月等一段时间内的累计损失。
A、总头寸限额
B、止损限额
C、交易限额
D、风险限额
答案：B
分析解释：止损限额是指所允许的最大损失额。通常，当某项头寸的累计损失达到或接近损失额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变观。止损限额具有追溯力，适用于一日、一周或一个月等一段时间内的累计损失。
我国银行和非银行金融机构通过全国银行间的债券市场发行的债券称为（ ）。
A、金融债券
B、国债
C、公司债券
D、企业债券
答案：A
分析解释：我国金融债券是指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券，主要包括政策性银行、商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构发行的债券。
申请人进行行政许可事项申请时，发现材料不齐或不符合规定的应在（ ）个月内补正。
A、1
B、2
C、3
D、4
答案：C
分析解释：申请人应按照行政许可事项申请材料目录及格式要求，向受理机关提交申请材料。受理机关首先对申请材料要件和形式进行审查，发现申请材料不齐全或不符合规定要求的，告知申请人限期3个月内进行补正。
新的养老保险制度实施以后参加工作的职工，如果个人缴费年限满（ ）年，在退休后可按月领取基本养老金。
A、10
B、20
C、15
D、25
答案：C
分析解释：养老金支付是指向符合资格要求的受益人支付养老金。根据《社会保险法实则》，职工领取养老保险金的条件是：参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄，累计缴费年限(含视同缴费年限)满15年。
在估算教育费用的增长时，一般在通货膨胀率上加上（ ）个百分点。
A、1~3
B、2~4
C、3~5
D、4~6
答案：C
分析解释：教育费用的增长率一方面受到通货膨胀率的影响，另一方面，教育费用的增长率通常又高于通货膨胀率，且呈现出逐年上升的趋势。因此，在估算教育费用的增长时，一般在通货膨胀率上加上3~5个百分点。
下列属于财产损失保险的是( ）。
A、运输工具保险
B、工程保险
C、两全保险
D、投资连结保险
E、家庭财产保险
答案：["A","B","E"]
分析解释：财产损失保险是以各类有形财产为保险标的的财产保险，主要业务种类包括：企业财产保险、家庭财产保险、运输工具保险、货物运输保险、工程保险、特殊风险保险和农业保险等。C D两项属于人身保险。
下列关于保险标的与保险利益之间关系的说法不正确的是( ）。
A、保险利益就是指保险标的
B、投保人对保险标的具有保险利益是保险合同有效的基础
C、保险标的是保险利益产生的物质载体
D、保险利益体现了保险标的与投保人或被保险人的经济利益关系
答案：A
分析解释：保险利益是构成保险法律关系的一个要件。保险利益是保险合同有效成立的要件，保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上。保险利益是建立在保险标的之上的，而不是保险标的本身。
关于保险合同的保险金额，下列说法不正确的是( ）。
A、财产保险的保险金额根据保险价值确定
B、财产保险的保险金额不得超过保险价值
C、人身保险的保险金额不得超过法律规定的最高限额
D、在财产保险中，保险人赔付时一般是以保险金额与保险价值的比例赔偿
答案：C
分析解释：人身保险的保险金额是由投保人和保险人双方约定的，法律一般不作限制，只受投保人本身支付保险费能力的制约，因此在人身保险中不存在保险价值，保险金额是人身保险事故出现时保险人实际支付的金额。
下列不属于个人汽车贷款特征的是（）。
A、一般不需要采取受托支付的方式
B、风险管理难度相对较大
C、与汽车市场的多种行业机构具有密切关系
D、是汽车金融服务领域的主要内容之一
答案：A
分析解释：个人汽车贷款的特点主要体现在以下几个方面：①作为汽车金融服务领域的主要内容之一，在汽车产业和汽车市场发展中占有一席之地;②与汽车市场的多种行业机构具有密切关系;③风险管理难度相对较大。
个人医疗贷款一般由\_\_\_\_和\_\_\_\_联合当地特定合作医院办理。（）
A、贷款银行;保险公司
B、保险公司;卫生管理部门
C、贷款银行;中介机构
D、保险公司;中介机构
答案：A
分析解释：个人医疗贷款一般由贷款银行和保险公司联合当地特定合作医院办理，借款人到特约医院领取并填写经特约医院签章认可的借款申请书，持医院出具的诊断证明及住院证明，到开展此业务的银行机构申办贷款。
在抵押担保贷款中，（ ）拥有抵押财产的占有权。
A、贷款银行
B、借款人
C、担保人
D、公证方
答案：B
分析解释：抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
下列有关客户经营管理状况分析的表述，错误的是（ ）。[ 2013年Il月真题]
A、销售阶段的核心是市场
B、生产阶段的核心是技术
C、供应阶段的核心是进货
D、市场阶段的核心是管理
答案：D
分析解释：信贷人员可以从客户的生产流程人手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况，也可以通过客户经营业绩指标进行分析。其中，供应阶段的核心是进货;生产阶段的核心是技术;销售阶段的核心是市场。
银行可从（ ）方面对区域政府信用进行分析。
A、以往政府的信用记录
B、区域产业政策合理性
C、政府收入结构与支出结构
D、政府法制化程度
E、政府市场化水平
答案：["A","C"]
分析解释：政府信用状况是影响信贷风险的重要因素，要善于根据以往地方政府的信用记录，分析政府收入结构和支出结构，判断其偿债能力和信用度。同时，还应关注地方保护主义导致的经济相对封闭和重复建设问题。
应收账款和存货周转率的变化（ ）。
A、只导致短期融资需求变化
B、只导致长期融资需求变化
C、既可能导致短期融资需求，又可能导致长期融资需求变化
D、既不可能导致短期融资需求，又不可能导致长期融资需求变化
答案：C
分析解释：公司资产使用效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降，可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求，银行在发放贷款时必须有效识别借款需求的本质，从而保证贷款期限与公司借款需求相互匹配。
国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围。（ ）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围。
资本充足率压力测试框架以（ ）风险的压力测试为基础。
A、多重
B、单一
C、个别
D、集中
答案：B
分析解释：资本充足率压力测试框架以单一风险的压力测试为基础。在设计资本充足率压力测试框架时，可以利用并整合银行现有的压力测试流程，如将信用风险压力测试和市场风险压力测试整合进资本充足率压力测试。
商业银行将其持有的未到期票据转让给其他商业银行,这种行为称为（ ）.
A、承兑
B、贴现
C、转贴现
D、再贴现
答案：C
分析解释：贴现是指商业票据的持票人将其持有的未到期商业票据转让给银行,银行扣除贴息后将余款支付给持票人.银行在需要资金时,可以将贴现收进的未到期票据向其他商业银行转贴现,或向中央银行进行再贴现.
下列各项中，属于企业应暂停借款费用资本化的事项是（ ）。
A、可预见不可抗力因素导致暂停5个月
B、安全检查暂停1个月
C、工程事故连续暂停2个月
D、资金周转发生困难连续暂停4个月
答案：D
分析解释：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。选项A和B属于正常中断，无需暂停资本化，选项C，中断时间未连续超过3个月。
下列关于企业将债务转为资本的债务重组中，表述不正确的有（ ）。
A、债权人取得债务人股权后应作为长期股权投资核算
B、债务人应将债务的账面价值与股本的差额计入营业外收入
C、股份的公允价值与股份面值的差额计入资本公积
D、债权人在未计提坏账准备的情况下，应按股份的公允价值与债权账面价值的差额计入营业外支出
答案：["A","B"]
分析解释：取得债务人股权后应根据对其影响程度和持有意图分别作为长期股权投资、交易性金融资产或可供出售金融资产核算;债务人应将债务的账面价值与股份公允价值的差额计入营业外收入，所以选择A、B不正确