Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
关于股权投资母基金的运作模式、特点和作用，下列描述错误的是（）。
A、分散风险：股权投资母基金通常投资于多只股权投资基金，投资者可以有效地实现风险分散
B、直接投资：股权投资母基金直接进行股权投资，对其投资的股权投资基金的每个项目都进行跟投
C、投资机会：基于股权投资母基金的专业、资源等优势，对于优秀的股权投资基金具有更好的投资机会
D、专业管理：股权投资母基金管理人通常拥有全面的股权投资知识、人脉和资源，能更好地作出投资决策
答案：B
分析解释：直接投资，是指母基金直接进行股权投资。在实际操作中，母基金通常和其所投资的股权投资基金联合投资，母基金往往扮演被动角色，让股权投资基金来管理这项投资。
股权投资基金在运作过程中会进行项目收集、项目初审、尽职调查、投资决策与协议签署等活动，上述活动属于（）阶段。
A、投资
B、项目退出
C、募集与设立
D、投资后管理
答案：A
分析解释：一个完整的股权投资基金投资流程通常包括项目收集、项目初审、项目立项、签署投资备忘录、尽职调查、投资决策、签署投资协议、投资后管理、项目退出等主要阶段。
投资基金由---管理、——托管、投资收益归——所有。（）
A、基金份额持有人;托管人;管理人
B、托管人;管理人;基金份额持有人
C、管理人;托管人;基金份额持有人
D、管理人;托管人;管理人
答案：C
分析解释：证券投资基金是由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，为基金份额持有人的利益，以资产组合方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。
根据我国现行证券交易佣金收取标准的规定，证券经纪商向客户收取的佣金不得高于证券交易金额的（），也不得低于代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等。
A、[0.2%]
B、[0.3%]
C、[0.5%]
D、[0.1%]
答案：B
分析解释：根据我国现行证券交易佣金收取标准的规定，证券经纪商向客户收取的佣金不得高于证券交易金额的0.3%，也不得低于代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等。
根据沪深300指数分级靠档方法，某股票的市场流通比例为7%，则加权比例为（）。
A、10%
B、15%
C、5%
D、7%
答案：D
分析解释：沪深300指数的分级靠方法，即根据自由流通股本所占A股总股本的比例(即自由流通比例)赋予A股总股本一定的加权比例，以使用以计算指数的股本保持相对稳定。
以下原则中，（）是基金监管的基本原则。Ⅰ.依法监管原则Ⅱ.公开、公平和公正原则Ⅲ.保障投资人利益原则Ⅳ.周期性原则
A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
答案：D
分析解释：基金监管的基本原则包括以下几个方面：①保障投资人利益原则;②适度监管原则;③高效监管原则;④依法监管原则;⑤审慎监管原则;⑥公开、公平、公正监管原则。
《证券投资顾问业务暂行规定》明确规定证券公司、证券投资咨询机构应当对证券投资顾问的（）实行留痕管理。Ⅰ.业务推广Ⅱ.客户回访Ⅲ.协议签订Ⅳ.投诉处理
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：《证券投资顾问业务暂行规定》明确规定：证券公司、证券投资咨询机构应当对证券投资顾问业务推广、协议签订、服务提供、客户回访、投诉处理等环节实行留痕管理。
行业生命周期分为（）几个阶段。Ⅰ.初创阶段Ⅱ.成长阶段Ⅲ.成熟阶段Ⅳ.衰退阶段
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：一般而言，每个行业都要经历由成长到衰退的发展演变过程，即行业生命周期。行业生命周期可分为四个阶段，即初创阶段(幼稚期)、成长阶段、成熟阶段和衰退阶段。
家庭债务管理状况的分析是指对客户进行家庭债务管理，并提供相关专业建议的基础和前提，其内容包括（）。Ⅰ.资产负债率分析Ⅱ.融资比率分析Ⅲ.偿债能力分析Ⅳ.财务自由度的分析
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：["A"]
分析解释：家庭债务管理状况的分析是指对客户进行家庭债务管理，并提供相关专业建议的基础和前提，其内容包括资产负债率分析、融资比率分析、负债结构分析和偿债能力分析。
下列技术分析方法中属于系统性风险的是（）。
A、国家风险
B、操作风险
C、信用风险
D、合规风险
答案：A
分析解释：证券投资风险就其性质而言,可分为系统性风险和非系统性风险。系统性风险是指由于全局性事件引起的投资收益变动的不确定性，如市场风险、国家风险、法律风险等。
《证券投资顾问业务暂行规定》明确规定证券公司、证券投资咨询机构应当对证券投资顾问的（）实行留痕管理。Ⅰ.业务推广Ⅱ.客户回访Ⅲ.协议签订Ⅳ.投诉处理
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：["D"]
分析解释：《证券投资顾问业务暂行规定》明确规定：证券公司、证券投资咨询机构应当对证券投资顾问业务推广、协议签订、服务提供、客户回访、投诉处理等环节实行留痕管理。
行业生命周期分为（）几个阶段。Ⅰ.初创阶段Ⅱ.成长阶段Ⅲ.成熟阶段Ⅳ.衰退阶段
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：["D"]
分析解释：一般而言，每个行业都要经历由成长到衰退的发展演变过程，即行业生命周期。行业生命周期可分为四个阶段，即初创阶段(幼稚期)、成长阶段、成熟阶段和衰退阶段。
（）又称辛迪加贷款。
A、并购贷款
B、项目贷款
C、银团贷款
D、贸易融资
答案：C
分析解释：银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按照约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。
（）向银行申请办理承兑和贴现时，承兑行和贴现机构应按照支付结算制度的相关规定，对商业汇票的真实交易关系和债权债务关系进行审核。
A、背书人
B、出票人
C、承兑人
D、法人
答案：B
分析解释：出票人（持票人）向银行申请办理承兑和贴现时，承兑行和贴现机构应按照支付结算制度的相关规定，对商业汇票的真实交易关系和债权债务关系进行审核。故本题选B。
质权合同和抵押合同都包括的条款有（）。
A、担保的范围
B、被担保债权的种类和数额
C、质押财产的名称、数量、质量
D、质押财产交付的时间
E、债务人履行债务的期限
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：质权合同和抵押合同都包括的条款有：(1)被担保债权的种类和数额。(2)债务人履行债务的期限。(3)质押财产的名称、数量、质量和状况。(4)担保的范围。
下列的现金流中，可以看作年金的有（）。
A、每月从社保部门领取的养老金
B、从保险公司领取的养老金
C、每个月定期定额缴纳的房屋贷款月供
D、基金的定额定投
E、每月固定的房租
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：年金是指在一定期限内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。五个选项中的现金流都符合这一定义。所以，五个选项的现金流入均可视为年金。
在未提供客观证据的情况下，不允许出现在理财产品宣传销售文本中的词语包括（）。
A、“业绩很好”
B、“预期收益率”
C、“位居前列”
D、“最有价值”
E、“唯一”
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：在未提供客观证据的情况下，理财产品宣传销售文本不能使用“业绩优良” 名列前茅”“位居前列”“最有价值”“首只”“最大”“最好”“最强”“唯一”等词语。
FABE 产品服务推介法使用原则不包括（）。
A、巧妙引导、激发需求
B、全面介绍、展示细节
C、强调利益、因客而异
D、罗列证据、反复证明
答案：B
分析解释：FABE 产品服务推介法使用原则包括四点：(1)巧妙引导、激发需求。(2)突出核心价值、展示亮点。(3)强调利益、因客而异。(4)罗列证据、反复证明。
基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金是（）。
A、契约型基金
B、开放式基金
C、封闭式基金
D、公司型基金
答案：B
分析解释：基金按照收益凭证是否可以赎回，分为开放式基金和封闭式基金。开放式基金总额不固定，可以随时提出购买或赎回申请;封闭式基金有固定额度，一般不能再增加发行。
另类资产是指除（）之外的金融资产和实物资产。
A、传统股票
B、房地产
C、债券
D、对冲基金
E、现金
答案：["A","C","E"]
分析解释：另类资产是指除传统股票、债券和现金之外的金融资产和实物资产，如房地产、证券化资产、对冲基金、私募股权基金、大宗商品、巨灾债券、低碳产品、酒和艺术品等。
下列行为中，不符合理财产品适当性及宣传、销售管理要求的是（）。
A、商业银行可以向投资者销售风险高于其风险承受能力等级的理财产品
B、金融机构应当加强投资者教育，不断提高投资者的金融知识水平和风险意识，向投资者传递“卖者尽责、买者自负”的理念
C、商业银行发行理财产品，不得宣传理财产品预期收益率
D、理财产品风险评级结果应当以风险等级体现，由低到高至少包括一级至五级，并可以根据实际情况进一步细分
答案：A
分析解释：商业银行只能向投资者销售风险等级等于或低于其风险承受能力等级的理财产品，并在销售文件中明确提示产品适合销售的投资者范围，在销售系统中设置销售限制措施。
个人征信系统于（）在全国联网运行。
A、2000年6月
B、2001年5月
C、2005年8月
D、2006年1月
答案：D
分析解释：本题考查个人征信的发展历史。2005年8月，个人征信系统已完成与全国所有商业银行和部分有条件的农村信用社的联网运行，并于2006年1月在全国联网运行。
下列关于个人消费贷款说法正确的是（）。
A、个人在任何商户购买耐用品时都可以申请个人耐用消费品贷款
B、个人消费额度贷款如果不使用就属于违约，应当支付罚息
C、个人旅游消费贷款的使用者仅限于贷款申请人本人
D、个人必须到指定医院就医时才可以使用个人医疗贷款
答案：D
分析解释：个人在银行指定商户购买耐用品时才可以申请个人耐用消费品贷款，个人消费额度贷款不使用不支付利息，个人旅游消费贷款可支付贷款申请人及其家庭成员的旅游费用。
商业银行按照其存款的一定比例向中央银行缴存法定存款准备金，这个比例被称为（）。
A、法定存款准备金率
B、法定存款准备金利率
C、基准利率
D、官方利率
答案：A
分析解释：本题考查货币政策的传导机制。法定存款准备金指商业银行按照其存款的一定比例向中央银行缴存的存款，这个比例通常是由中央银行决定的，被称为法定存款准备金率。
UCP600关于信用证的定义为：信用证是指一项可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：本题考查国际结算。UCP600关于信用证的定义为：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
合规监管是指通过识别银行业务中固有的风险种类，进而对银行业务的各类风险进行评估，并按照 CAMEL 评级标准系统全面持续地评价银行经营状况的监管方式。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：风险监管是指通过识别银行业务中固有的风险种类，进而对银行业务的各类风险进行评估，并按照 CAMEL 评级标准系统全面持续地评价银行经营状况的监管方式。
资本公积金不包括（）。
A、股本溢价
B、法定财产重估
C、接受捐赠的资产价值
D、法定盈余公积
答案：D
分析解释：资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。不包括选项D中的“法定盈余公积”。法定盈余公积属于盈余公积金的范围。所以，选项D符合题意。
根据中国银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》，商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本来满足。
A、2.5%
B、5%
C、6%
D、8%
答案：A
分析解释：本题考查《商业银行资本管理办法(试行)》。商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足。
目前，我国个人投资人认购的大额存单起点金额不低于（）。
A、20万元
B、30万元
C、50万元
D、60万元
答案：B
分析解释：本题考查大额存单业务。大额存单采用标准期限的产品形式。个人投资人认购大额存单起点金额不低于30万元，机构投资人认购大额存单起点金额不低于1000万元。
《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，商业银行对单一集团客户贷款不应超过其资本余额的（）。
A、8%
B、10%
C、15%
D、20%
答案：C
分析解释：本题考查《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》。《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，商业银行对单一集团客户贷款不应超过其资本余额的15%。
农业产值构成、商品率、人均产量等是反映现代农业发展（）的指标。
A、经济目标
B、生态目标
C、社会目标
D、技术目标
答案：A
分析解释：经济目标是农业现代化的直接价值取向，即满足人们物质文化生活需要的程度。包括农林牧副渔的产值构成、商品率、人均产量、企业目标(投入产出率、劳动收入等)。
兽药产品质量、兽药残留及检测方法，农业转基因检测技术规范等国家标准的制定是由（）负责的。
A、农业部
B、国家标准化管理委员会
C、国家质量监督检验检疫总局
D、省级标准化行政主管部门
答案：A
分析解释：按照《兽药管理条例》和《农业转基因生物安全管理条例》的规定，兽药产品质量、兽药残留及检测方法，农业转基因检测技术规范等国家标准的制定是由农业部负责的。
项目融资中，若商业银行为融资方向国际金融机构申请的优惠利率贷款提供担保，则把原来具有完全追索权的贷款（）
A、保持完全追索权
B、转化为有限追索权
C、取消追索权
D、推迟追索权
答案：B
分析解释：若商业银行为国际金融机构的优惠利率贷款提供担保：把项目发起人原来具有完全追索权的贷款转化为有限追索权，因为优惠利率贷款方的风险已部分地转移到商业银行。
某工程合同价格为5000万元，计划工期是200天，施工期间因非承包人原因导致工期延误10天，若同期该公司承揽的所有工程合同总价为2.5亿元，计划总部管理费为1250万元，则承包人可以索赔的总部管理费为（）万元。
A、7.5
B、10
C、12.5
D、15
答案：C
分析解释：本题应该用比例法进行计算。合同价格占合同总价的1/5，所以同期的合同价格的总部管理费为250万元，索赔总部管理费为250/200×10=12.5万元。
作为运输系统的软件支持，运输组织的构成内容包括（）。
A、客货源组织和运输过程组织
B、运输过程各种生产要素组织
C、五种运输方式的生产经营组织
D、运输行政管理组织和运输生产经营组织
答案：D
分析解释：运输系统由硬件系统和软件系统两部分组成，其中硬件又可依据可移动性区分为运输基础设施和运输设备两类，软件系统主要包括运输行政管理组织和运输生产经营组织。
若N所申请的新业务属于电信增值业务，并且只在本市范围内经营，则须经（）批准，取得《增值电信业务经营许可证》方可。
A、所在市的规划主管部门
B、所在市电信管理机构
C、国务院信息产业主管部门
D、经营此业务的主导电信业务运营商
答案：B
分析解释：申请经营增值电信业务者，业务覆盖范围在一个省、自治区、直辖市行政区域内的，须经省、自治区、直辖市电信管理机构审查批准，取得《增值电信业务经营许可证》。
库存按照形成原因不同，可分为（）。
A、周期库存、在途库存、安全或缓冲库存、战略库存和呆滞库存
B、A类库存、B类库存和C类库存
C、独立需求库存和相关需求库存
D、制造库存、流通库存和国家储备
答案：A
分析解释：B选项，是按照关键程度不同划分的类型，故错误;C选项，是按照需求相关性不同划分的类型，故错误;D选项，是按照处于再生产过程不同领域划分的类型，故错误。
能够创造商品所有权效用的活动是（）。
A、商流
B、物流
C、信息流
D、生产流
答案：A
分析解释：现代流通经济运行过程的客观要求是商流、物流、信息流的三流分立与一体化。其中，商流是商品社会实体的流转，它能克服供需间的社会距离，创造商品的所有权效用。
下列风险中，属于非系统风险的有（）。
A、经营风险
B、利率风险
C、政治风险
D、财务风险
答案：["A","D"]
分析解释：非系统风险，是指发生于个别公司的特有事件造成的风险，所以选项 A、D 正确。选项 B、C 是系统风险，即影响所有资产的、不能通过资产组合而消除的风险。
C公司拒绝承担票据责任的主张是否符合法律规定?简要说明理由。
答案：A
分析解释：C公司拒绝承担票据责任的主张符合法律规定。按规定，背书人在票据上记载“不得转让”字样的，其后手再背书转让的，原背书人对其后手的被背书人不承担保证责任。
甲将一汇票背书转让给乙，但该汇票上未记载乙的名称。其后，乙在该汇票被背书人栏内记载了自己的名称。根据《票据法》的规定，下列有关该汇票背书与记载效力的表述中，正确的是（）。
A、甲的背书无效，因为甲未记载被背书人乙的名称
B、甲的背书无效，且将导致该票据无效
C、乙的记载无效，应由背书人甲补记
D、乙的记载有效，其记载与背书人甲记载具有同等法律效力
答案：D
分析解释：本题考核汇票背书的形式。根据规定，如果背书人未记载被背书人名称而将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。
下列赠与合同中，不得主张任意撤销的有（）。
A、赠与财产的权利已经转移给受赠人的赠与合同
B、捐赠给某慈善基金的赠与合同
C、附义务的赠与合同
D、经过第三方见证的赠与合同
答案：["A","B"]
分析解释：根据《合同法》的规定，赠与人在赠与财产的权利转移之前可以撤销赠与。但具有救灾、扶贫等社会公益、道德义务性质的赠与合同或者经过公证的赠与合同，不得撤销。
根据企业所得税法律制度的规定，关于企业所得税应税所得来源地确定标准的下列表述中，正确的是（）。
A、转让权益性投资资产所得，按照转让权益性投资资产的企业或者机构、场所所在地确定
B、转让不动产所得，按照转让不动产的企业或者机构、场所所在地确定
C、利息所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定，或者负担、支付所得的个人的住所地确定
D、销售货物所得，按照支付所得的企业或者机构、场所所在地确定
答案：C
分析解释：选项A：权益性投资资产转让所得，按照被投资企业所在地确定;选项B：不动产转让所得，按照不动产所在地确定;选项D：销售货物所得，按照交易活动发生地确定。
2017年1月1日，甲公司溢价购入乙公司于当日发行的3年期到期一次还本付息债券，作为债权投资进行核算，并于每年年末计提利息。2017年年末，甲公司按照票面利率确认应计利息 590万元，利息调整的摊销额为10万元，甲公司2017年末对该债券投资应确认利息收入的金额是（）万元。(2018年改编)
A、580
B、600
C、10
D、590
答案：A
分析解释：因溢价购入该债券，初始确认时，“债权投资--利息调整”在借方，后续相应的摊销在贷方，所以2017年末确认利息收入的金额=590-10=580(万元)。
2×18年1月1日，甲公司与乙公司签订合同，向其销售A产品。合同约定，当乙公司在2×18年的采购量不超过2 000件时，每件产品的价格为80元，当乙公司在2×18年的采购量超过2 000件时，每件产品的价格为70元。乙公司在第1季度的采购量为150件，甲公司预计乙公司全年的采购量不会超过2 000件。2×18年4月，乙公司因完成产能升级而增加了原材料的采购量，第二季度共向甲公司采购A产品1 000件。甲公司预计乙公司全年的采购量将超过2 000件，因此，全年采购量适用的产品单价均将调整为70元。假设不考虑其他因素，甲公司下列会计处理正确的有（）。
A、甲公司第1季度确认收入10 500元
B、甲公司第二季度确认收入68 500元
C、甲公司第1季度确认收入12 000元
D、甲公司第二季度确认收入70 000元
答案：["B","C"]
分析解释：甲公司在第1季度确认的收入金额为12 000元(80×150)。甲公司在第二季度确认收入68 500元[70×(1 000+150)-12 000]。
2017年1月1日，甲公司溢价购入乙公司于当日发行的3年期到期一次还本付息债券，作为债权投资进行核算，并于每年年末计提利息。2017年年末，甲公司按照票面利率确认应计利息 590万元，利息调整的摊销额为10万元，甲公司2017年末对该债券投资应确认利息收入的金额是（）万元。
A、580
B、600
C、10
D、590
答案：A
分析解释：因溢价购入该债券，初始确认时，“债权投资--利息调整”在借方，后续相应的摊销在贷方，所以2017年末确认利息收入的金额=590-10=580(万元)。
甲公司的领导对企业所面对的市场状况变动能做出高质量的决策，市场决策能力较强，这是指该公司的（）。
A、研发能力
B、生产管理能力
C、营销能力
D、组织管理能力
答案：C
分析解释：企业能力主要由研发能力、生产管理能力、营销能力、财务能力、组织管理能力组成。其中营销能力可分为以下3种能力：产品竞争能力、销售活动能力和市场决策能力。
按照波特的价值链分析方法，企业支持活动中的基础设施包括（）。
A、财务管理
B、厂房、道路等
C、企业高层管理人员
D、企业的组织结构、惯例、控制系统以及文化等活动
答案：["A","C","D"]
分析解释：基础设施指企业的组织结构、惯例、控制系统以及文化等活动。企业高层管理人员往往在这些方面发挥着重要的作用，因此高层管理人员也往往被视作基础设施的一部分。
快餐业由很多中小餐饮企业组成，其中没有任何一个企业占有显著的市场份额或对整个产业的发展产生重大影响。造成快餐业上述状况的原因有（）。
A、快餐业进入障碍低
B、快餐业的经营成本变化迅速
C、快餐业难以达到规模经济
D、快餐市场需求多样导致高度产品差异化
答案：["A","C","D"]
分析解释：根据资料的表述，快餐业属于零散产业。造成产业零散的原因有：进入障碍低或存在退出障碍;市场需求多样导致高度产品差异化;不存在规模经济或难以达到经济规模。
下列关于税法原则的表述中，正确的有（）。
A、税收法定原则是税法适用原则中的核心
B、新法实施后，之前人们的行为不适用新法，而只沿用旧法体现了法律优位原则
C、税收效率原则要求税法的制定要有利于节约税收征管成本
D、制定税法时禁止在没有正当理由的情况下给予特定纳税人特别优惠，这一做法体现了税收公平原则
答案：["C","D"]
分析解释：选项A，税收法定原则是税法基本原则的核心;选项B，法律不溯及既往原则是新法实施后，之前人们的行为不适用新法，而只沿用旧法，维护税法的稳定性和可预测性。
某公司，2019年11月11日收到自然资源主管部门办理农用地占用手续的书面通知，占用耕地9万平方米，其中果树园地7.5万平方米、占用养殖水面1.5万平方米，所占耕地适用的税额为20元/平方米。下列关于耕地占用税说法正确的有（）。
A、该公司耕地占用税的计税依据是7.5万平方米
B、耕地占用税在纳税人获准占用耕地环节一次性课征
C、养殖水面属于其他农用地，不属于耕地占用税征税范围
D、占用耕地的纳税义务发生时间为2019年11月11当天
答案：["B","D"]
分析解释：占用养殖水面要缴纳耕地占用税。耕地占用税计税依据是9万平方米，耕地占用税纳税义务发生时间为纳税人收到自然资源主管部门办理占用耕地手续的书面通知的当天。
下列各项中，不属于国际重复征税产生原因的是（）。
A、居民(公民)管辖权与收入管辖权的重叠
B、居民(公民)管辖权与居民(公民)管辖权的重叠
C、居民(公民)管辖权与地域管辖权的重叠
D、地域管辖权与地域管辖权的重叠
答案：A
分析解释：国际重复征税根据产生的原因可以分为：居民(公民)管辖权同地域管辖权的重叠;居民(公民)管辖权同居民(公民)管辖权的重叠;地域管辖权同地域管辖权的重叠。
下列关于城建税的说法中，正确的是（）。
A、缴纳增值税和消费税的个人不需要缴纳城建税
B、因减免税退还增值税时，不退还城建税
C、城建税原则上不单独规定减免税
D、计税依据包括增值税、消费税的补税款和滞纳金
答案：C
分析解释：选项A，缴纳增值税和消费税的个人也要缴纳城建税;选项B，因减免税退还增值税时，退还城建税;选项D，城建税的计税依据不包括增值税、消费税的滞纳金和罚款。
下列方法中，属于税务检查方法的有（）。
A、全查法
B、抽查法
C、外调法
D、现场检查法
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：税务检查的方法有：全查法、抽查法、顺查法、逆查法、现场检查法、调账检查法、比较分析法、控制计算法、审阅法、核对法、观察法、外调法、盘存法、交叉稽核法。
增值税一般纳税人下列处理方法正确的有（）。
A、购进固定资产既用于一般计税方法计税项目，又用于免征增值税项目，进项税额不得从销项税额中抵扣
B、购进固定资产既用于一般计税方法计税项目，又用于免征增值税项目，进项税额可以部分从销项税额中抵扣
C、购进固定资产既用于一般计税方法计税项目，又用于免征增值税项目，进项税额可以全额从销项税额中抵扣
D、购进原材料货物用于生产免税项目，进项税额不得抵扣
答案：["C","D"]
分析解释：纳税人专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的购入或租入固定资产、不动产，其进项税额不得从销项税额中全额抵扣;兼用于可以抵扣。
下列各项中，不受会计年度制约，预算期始终保持在一定时间跨度的预算方法是（）。
A、固定预算法
B、弹性预算法
C、定期预算法
D、滚动预算法
答案：D
分析解释：滚动预算法又称连续预算法或永续预算法，是在上期预算完成情况基础上，调整和编制下期预算，并将预算期间逐期连续向后滚动推移，使预算期间保持一定的时期跨度。
根据《银行业监督管理法》的规定，中国银监会及其派出机构的具体职责主要有（）。
A、制定并发布监管规章、规则
B、实施行政许可
C、非现场监管
D、报告和处置突发事件
E、现场检查
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：本题考查《银行业监督管理法》。中国银监会及其派出机构的具体职责主要有制定并发布监管规章、规则;实施行政许可;非现场监管;现场检查;报告和处置突发事件。
根据消费税法律制度的规定，下列行为中，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据的有（）。
A、将自产应税消费品用于对外捐赠
B、将自产应税消费品用于投资入股
C、将自产应税消费品用于换取生产资料
D、将自产应税消费品用于抵偿债务
答案：["B","C","D"]
分析解释：纳税人用于“换投抵”(换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面)的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。
某事业单位年末按规定结转某项目财政拨款结余资金50 000元，下列各项中，会计处理正确的是（）。
A、借：财政拨款结转 50 000
B、借：财政拨款结转 50 000贷：其他结余 50 000
C、借：财政拨款结转 50 000贷：非财政拨款结余 50 000
D、借：财政拨款结转 50 000贷：专用结余 50 000
答案：D
分析解释：期末事业单位按照有关规定将符合财政拨款结余性质的项目余额转入财政拨款结余，借记“财政拨款结转——累计结转”科目，贷记“财政拨款结余——结转转入”科目。
投资者担心利率上升给自己带来损失时可通过（）进行套期保值，以便将未来借款利率固定在某一水平上。
A、货币互换
B、买入利率期货
C、买入远期利率协议
D、卖出利率期权
答案：C
分析解释：本题考查金融远期合约的套期保值。当投资者担心利率上升给自己造成损失时，可以通过购买远期利率协议进行套期保值，其结果是将未来的借款利率固定在某一水平上。
（）是存款货币和现金货币流通的总渠道。
A、现金发行
B、现金回笼
C、银行信贷投放和回笼
D、现金归行
答案：C
分析解释：银行信贷投放和回笼是存款货币和现金货币流通的总渠道。一旦涉及到银行信贷的投资和回笼，则必然引起包括存款贷币和现金货币在内的广义货币流通总量增加或减少。
关于工作分析的观察法的说法,正确的是（）。
A、观察法有利于工作分析人员了解工作现场
B、观察法适用于对脑力工作进行工作分析
C、观察法不会使员工产生厌烦心理
D、观察法可以获得有关任职者资格要求的信息
答案：A
分析解释：观察法不适用于脑力要求比较高的工作。B选项错误。观察法可能使员工产生被监视的厌烦心理。C选项错误。观察法无法得到有关任职者资格要求的信息。D选项错误。
以下不属于职位薪酬体系设计基本步骤的是（）。
A、工作分析及工作评价
B、薪酬结构设计
C、技能薪酬体系
D、薪酬预算与控制
答案：C
分析解释：本题考查薪酬体系设计。职位薪酬体系设计基本步骤:明确企业基本状况及战略目标、工作分析及工作评价、薪酬调查、确定薪酬水平、薪酬结构设计、薪酬预算与控制。
企业进行筹资决策时,主要是通过平衡资本成本和（）后安排资金来源的最佳结构。
A、筹资渠道
B、筹资方式
C、筹资数量
D、筹资风险
答案：D
分析解释：筹资决策是指为满足企业融资的需要,对筹资渠道、筹资方式、筹资数量、筹资风险等进行评价和选择,基本思想是平衡资本成本和筹资风险后安排最佳来源的最佳结构。
招标人设有最高投标限价的，在招标文书中（）。
A、应明确最高投标限价或最高投标限价的计算方法
B、应明确最高投标限价和最高投标限价的计算方法
C、应规定最低投标限价
D、不得规定最低投标限价
E、应明确最低标价和眼低投标价的计算方法
答案：["A","D"]
分析解释：招标人设有最高投标限价的，应当在招标文件中明确最高投标限价或者最高投标限价的计算方法。选项 B、E 错误。招标人不得规定最低投标限价。选项 C 错误。
招标人设有最高投标限价的，在招标文书中（）。
A、应明确最高投标限价或最高投标限价的计算方法
B、应明确最高投标限价和最高投标限价的计算方法
C、应规定最低投标限价
D、不得规定最低投标限价
E、应明确最低标价和眼低投标价的计算方法
答案：["A","D"]
分析解释：招标人设有最高投标限价的，应当在招标文件中明确最高投标限价或者最高投标限价的计算方法。选项 B.E 错误。招标人不得规定最低投标限价。选项 C 错误。
独一无二性又称（）。
A、竞争性
B、异质性
C、个别性
D、独特性
E、特殊性
答案：["B","C","D"]
分析解释：独一无二性，也称为独特性、异质性、非同质性、个别性。房地产不像工厂制造出来的产品那样整齐划一，每宗房地产都有自己的独特之处，没有完全相同的两宗房地产。
房地产开发项目编制修建性详细规划的重要依据有（）。
A、建筑选址、道理宽度
B、容积率、建筑密度
C、绿地率、建筑高度
D、管线设置、公园个数
E、居住人口密度、建筑后退
答案：["B","C","E"]
分析解释：控制性详细规划中确定的容积率、建筑密度、绿地率、建筑高度、建筑间距、居住人口密度、建筑后退等控制性指标，是房地产开发项目编制修建性详细规划的重要依据。
居民个人取得的综合所得，按纳税年度合并计算个人所得税，下列项目属于综合所得的有（）。
A、经营所得
B、工资、薪金所得
C、劳务报酬所得
D、稿酬所得
E、特许权使用费所得
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：个人所得税的综合所得包括工资、薪金所得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费所得。综合所得按年合并计算个人所得税，其余所得按月或者按次计算个人所得税。
经济学家凯恩斯提出的货币需求理论认为（）。
A、货币需求由交易动机、预防动机、投机动机决定
B、恒久性收入越高，所需货币越多
C、当利率降到某一低点时，货币需求会无限增大，此时无人愿意持有债券，都愿意持有货币
D、货币供求的数量决定物价水平
E、人力财富比例越高，所需准备的货币越多
答案：["A","C"]
分析解释：根据口诀“凯三儿”可知凯恩斯货币需求理论有三种动机，交易性、预防性和投机动机，A 项正确;C 项是凯恩斯货币需求函数中的流动性陷阱的定义，C 项正确。
（）可以给出数值距离均值的相对位置,用来比较不同变量的取值。
A、偏态系数
B、离散系数
C、标准分数
D、标准差
答案：C
分析解释：分布形态中的标准分数。来自不同分布的变量值不可比,但是每个数值在变量分布中相对于均值的相对位置是可比的,因此可以通过计算标准分数来比较不同变量的取值。
下列关于发起人股东的说法，错误的是（）。
A、对公司设立承担责任
B、自公司成立之日起1年内不得转让股份
C、自然人作为发起人必须是中国国籍
D、自然人作为发起人应当具备完全民事行为能力
答案：C
分析解释：本题ABD选项内容均符合教材原文所述，故说法正确。C选项，设立股份有限公司，发起人必须一半以上在中国有住所，并不是规定必须是中国国籍，故此项说法错误。
根据我国《公司法》规定，股份有限公司的股东是以其（）为限对公司承担责任。
A、私人财产
B、全部财产
C、认缴的出资额
D、认购股份
答案：D
分析解释：本题考查股东的法律地 位。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，股份有限公司的股东以其认购股份为限对公司承担责任。故本题正确答案为D。
提供与众不同的产品和服务，满足顾客特殊的需求从而形成竞争优势的战略是（）。
A、成本领先战略
B、差异化战略
C、维持利润战略
D、市场渗透战略
答案：B
分析解释：此题考查差异化战略的概念。差异化战略是通过提供与众不同的产品或服务，满足顾客的特殊需求，从而形成一种独特的优势。其核心是取得某种对顾客有价值的独特性。
关于长期劳动力需求的说法，正确的是（）。
A、工资率上升的收入效应导致劳动力需求量的上升
B、工资率下降的替代效应导致劳动力需求量的上升
C、工资率和劳动力需求量是同方向变化
D、工资率上升的替代效应和规模效应都会导致劳动力需求量下降
E、工资率下降的替代效应和规模效应会导致劳动力需求量上升
答案：["B","D","E"]
分析解释：本题考查长期劳动力需求。 工资率变动的替代效应和规模效应对劳动力需求的影响方向是相同的，即工资率上升的替代效应和规模效应都使劳动力需求减少，反之亦然。
关于地方政府举借债务的说法，错误的是（）。
A、地方政府所需的建设资金都可以通过债务形式融资
B、地方政府举借的债务要列入本级预算调整方案
C、地方政府举借债务只能通过发行地方政府债券筹措
D、地方政府债券只能用于公益性资本支出
答案：A
分析解释：经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。所以 A 项错误。
下列转移支付项目中，属于专项转移支付的是（）。
A、农村税费改革转移支付
B、民族地区转移支付
C、均衡性转移支付
D、国债补助
答案：D
分析解释：一般性转移支付主要包括均衡地区间财力差距的均衡性转移支付、民族地区转移支付以及作为国家增支减收政策配套措施的调整工资转移支付、农村税费改革转移支付等。
关于预算模式的说法，属于投入导向预算模式的典型特征的是（）。
A、全部预算收支汇集编入一个总预算中
B、以上年度预算收支作为编制预算的依据
C、限制资金在不同预算项目间的转移
D、在成本效益分析基础上确定支出预算
答案：C
分析解释：本题考查政府预算的模式。基于投入导向的预算模式是指在编制、执行传统的线性预算时，主要强调严格遵守预算控制规则，限制甚至禁止资金在不同预算项目之间转移。
关于税收负担的说法，错误的是（）。
A、税收的附加和加成使得纳税人税收负担加重
B、经济发展过热时应适当提高社会总体税率
C、经济发展水平是税收负担的影响因素
D、累进税率下，纳税人的边际税率等于实际税率
答案：D
分析解释：若实行累进税率，则名义的边际税率与纳税人实际税负率是不同的，一般来说，税率累进的程度越大，纳税人的名义税率与实际税率，边际税率与平均税率的差距也越大。
犯集资诈骗罪的，处( )年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金。
A、1
B、3
C、5
D、10
答案：C
分析解释：犯集资诈骗罪的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金;情节严重的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金。
申请人符合《资格管理办法》规定条件的，中国证券业协会应当自收到申请之日起()日内，向中国证监会备案，颁发执业证书。
A、15
B、30
C、60
D、90
答案：B
分析解释：本题考查从业人员申请执业证书的程序。申请人符合《资格管理办法》规定条件的，中国证券业协会应当自收到申请之日起30日内，向中国证监会备案，颁发执业证书。
下列关于量化投资分析的说法，不正确的是()。
A、量化投资是一种主动型投资策略
B、量化投资的理论基础是市场有效
C、基金经理在量化投资中可能获取超额收益
D、量化分析法是利用统计、数值模拟等进行证券市场相关研究的一种方法
答案：B
分析解释：量化投资是一种主动型投资策略，主动型投资的理论基础是市场非有效或弱有效。因此，基金经理可以通过对个股、行业及市场的分析研究建立投资组合，获取超额收益。
在通货膨胀时期，政府应当()。Ⅰ 增加税收Ⅱ 减少税收Ⅲ 增加财政支出Ⅳ 减少财政支出
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：通货膨胀表现为流通中的货币超过社会在不变价格下所能提供的商品和劳务总量，政府应该实行从紧的财政政策，增加税收或者减少财政支出，从而减少流通中的货币量。
在对上市公司财务比率作对比分析的时候，对比的对象主要有()。Ⅰ 该上市公司的历史财务比率Ⅱ 该上市公司所处行业的当期财务比率平均数Ⅲ 其他行业上市公司的当期财务比率平均数Ⅳ 全部上市公司的历史财务比率平均数
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：计算出来的财务比率，只有与同行业平均财务比率、本公司历史的财务比率进行比较，才能知道这个比率是高还是低。但是这种比较通常不能解释财务比率高或低的原因。
当经济繁荣、失业减少时，政府()，可以减缓需求过旺势头。
A、扩大财政赤字规模
B、增加国债发行规模
C、减少社会保障支出
D、增加购买性支出
答案：C
分析解释：当经济处于过热时期，政府通过减少财政补贴支出，使企业和个人的可支配收入减少，抑制企业和个人的投资需求和消费需求，进而减少社会总需求，实现经济平稳回落。
消除自相关影响的方法包括()。I 岭回归法Ⅱ 一阶差分法Ⅲ 德宾两步法IV 增加样本容量
A、I、Ⅱ
B、I、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：若模型经检验证明存在序列相关性，常采用广义差分法、一阶差分法、科克伦一奥克特迭代法和德宾两步法等方法估计模型。l、Ⅳ两项属于消除多重共线性影响的方法。
按我国现行管理体制划分，全社会固定资产投资包括()投资。I 保障房开发Ⅱ 更新改造Ⅲ-商品房开发Ⅳ 基本建设
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、Ⅳ
C、II、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：全社会固定资产投资是衡量投资规模的主要变量。按我国现行管理体制划分，全社会固定资产投资包括基本建设、更新改造、房地产开发投资和其他固定资产投资四部分。
下列关于沪深300股指期货合约的正确表述是()。
A、最小变动价位是0.1点
B、合约最低交易保证金是合约价值的l0%
C、最后交易日涨跌停板幅度为上一交易日结算价的±20%
D、合约乘数为每点500元
答案：C
分析解释：A项，沪深300股指期货合约的最小变动价位是0.2点;B项，合约最低交易保证金是合约价值的8%;D项，沪深300股指期货合约的合约乘数是每点300元。
下列对卖出看涨期权的分析错误的有()。I 一般运用于预测后市上涨或已见底的情况下Ⅱ 平仓损失=权利金卖出价一权利金买入价Ⅲ 期权被要求履约风险=执行价格+标的物平仓买入价格一权利金Ⅳ 不需要缴纳保证金
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、IV
C、II、Ⅲ、IV
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：I项，卖出看涨期权适用于预测后市下跌或已见顶的情况;Ⅲ项，期权被要求履约风险=执行价格一标的物平仓买入价格+权利金;Ⅳ项，期权卖方必须交付一笔保证金。
目前普遍采用的计算VaR值的方法不包括()。
A、方差—协方差法
B、历史模拟法
C、情景分析法
D、蒙特卡洛模拟法
答案：C
分析解释：目前普遍采用三种模型技术来计算VaR值：方差—协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法。三种计算VaR值的模型技术均得到巴塞尔委员会和各国监管机构的认可。
家庭债务管理状况的分析是指对客户进行家庭债务管理，并提供相关专业建议的基础和前提，其内容包括( )。Ⅰ 资产负债率分析Ⅱ 融资比率分析Ⅲ 偿债能力分析Ⅳ 财务自由度的分析
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：家庭债务管理状况的分析是指对客户进行家庭债务管理，并提供相关专业建议的基础和前提，其内容包括资产负债率分析、融资比率分析、负债结构分析和偿债能力分析。
现金管理的目的包括()。Ⅰ.满足未来消费的需求Ⅱ.满足日常的、周期性的支出需求Ⅲ.满足对子女教育的需求Ⅳ.满足应急资金的需求
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：现金管理是对现金和流动资产的日常管理。其目的在于：满足日常的、周期性支出的需求;满足应急资金的需求;满足未来消费的需求;满足财富积累与投资获利的需求。
行业生命周期分为( )几个阶段。Ⅰ 初创阶段Ⅱ 成长阶段Ⅲ 成熟阶段Ⅳ 衰退阶段
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：一般而言，每个行业都要经历由成长到衰退的发展演变过程，即行业生命周期。行业生命周期可分为四个阶段，即初创阶段(幼稚期)、成长阶段、成熟阶段和衰退阶段。
采用价值型投资策略的基本理念包括()Ⅰ.安全边际能够带来足够的援冲，即价值远超过价格Ⅱ.价值投资需要对基本面进行认真分析与研究Ⅲ.价值投资分析框架更侧重于定量分析Ⅳ.从企业的价值回归中获得稳定的收益，更重于长期低风险高收益的投资
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：价值投资侧重于长期投资。价值投资就是寻找以等于或低于其内在价值的价格标价的证券。内在价值一般需要通过基本面分析，进行财务指标的定量分析得出其内在价值。
一个完整的退休规划步骤包括( )。Ⅰ 客户退休生活设计Ⅱ 客户退休第一年费用需求分析Ⅲ 客户退休期间费用总需求分析Ⅳ 确定退休后的年收入情况
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：一个完整的退休规划步骤包括：(1)客户退休生活设计。(2)客户退休第一年费用需求分析。(3)客户退休期间费用总需求分析。(4)确定退休后的年收入情况。
下列关于资产负债率的说法中，正确的有( )。Ⅰ 反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹集的Ⅱ 衡量企业在清算时保护债权人利益的程度Ⅲ 是负债总额与资产总额的比值Ⅳ 也被称为债经营比率
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：资产负债率=负债总额/资产总额。它反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹集的，也可以衡量公司在清算时保护债权人利益的程度。负债包括短期负债和长期负债。
基本分析流派是指以()作为投资分析对象与投资决策基础的投资分析流派。Ⅰ.宏观经济形势Ⅱ.行业特征Ⅲ.地区特征Ⅳ.上市公司的基本财务数据
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：基本分析流派是指以宏观经济形势、行业特征及上市公司的基本财务数据作为投资分析对象与投资决策基础的投资分析流派。基本分析流派是目前西方投资界的主流派别。
家庭债务管理状况的分析是指对客户进行家庭债务管理，并提供相关专业建议的基础和前提，其内容包括()。Ⅰ.资产负债率分析Ⅱ.融资比率分析Ⅲ.偿债能力分析Ⅳ.财务自由度的分析
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：家庭债务管理状况的分析是指对客户进行家庭债务管理，并提供相关专业建议的基础和前提，其内容包括资产负债率分析、融资比率分析、负债结构分析和偿债能力分析。
无风险收益率和市场期望收益率分别是 0.06 和 0.12。根据CAPM模型，贝塔值为 1.2 的证券 X 的期望收益率为()。
A、0.06
B、0.12
C、0.132
D、0.144
答案：C
分析解释：期望收益率= 无风险收益率 + β × (市场期望收益率 − 无风险收益率) = 0.06 +1.2 × (0.12 − 0.06) = 0.132。
增长型行业主要依靠()等，从而使其经常呈现出增长形态。Ⅰ.政策的扶持Ⅱ.企业家的努力Ⅲ.技术的进步Ⅳ.新产品推出
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：增长型行业收入增长的速率并不会总是随着经济周期的变动而出现同步变动，因为它们主要依靠技术的进步、新产品推出及更优质的服务，从而使其经常呈现出增长形态。
甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为()。
A、 2
B、 1.5
C、 1
D、 1.2
答案：B
分析解释：利息保障倍数=EBIT/I=[24+8+(32-16)]/32=1.5。分母为所有的利息支出，包括费用化的和资本化的，分子为利润总额加费用化利息支出。
甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有()。
A、 2012年2月10日，因产品质量问题收到客户退回一批货物，该货物系2011年10月销售给该客户
B、 2012年3月30日董事会宣告分配现金股利
C、 2011年12月28号拿到发行批文，2012年2月15日发行新股1亿股
D、 2011年2月8日发现2010年漏记固定资产折旧0.03万元
答案：["B","C"]
分析解释：A项，资产负债表日前销售的商品，在资产负债表日后发生退回，属于资产负债表日后调整事项;D项属于资产负债表日后发现的差错，不管其金额大小，均应予以调整。
以下不会引起速动比率变化的有()。
A、 短期借款还应付账款
B、 现金买存货
C、 现金买固定资产
D、 现金买交易性金融资产
E、 存货对外投资
答案：["A","D","E"]
分析解释：速动比率=速动资产/流动负债。A项，短期借款和应付账款均属于流动负债;D项，现金和交易性金融资产均属于速动资产;E项，存货和对外投资均不属于速动资产。
督察长应当定期或不定期向()报告工作情况，并在董事会及董事会下设的相关专门委员会定期会议上报告基金及公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况。
A、全体董事
B、全体监事
C、总经理
D、合规管理部门
答案：A
分析解释：督察长应当定期或不定期向全体董事报告工作情况，并在董事会及董事会下设的相关专门委员会定期会议上报告基金及公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况。
首次公开发行并上市要求资金条件、盈利水平等指标较宽松的是()。
A、全国中小企业股份转让系统
B、创业板
C、主板市场
D、中小板
答案：B
分析解释：国内公开市场只有上海证券交易所和深圳证券交易所。主板和中小板要求比较高，创业板相对要求低一点。全国股转中心是新三板，属于非公开市场，只针对特定投资者。
股权投资基金投资阶段的环节包括（）Ⅰ．尽职调查Ⅱ．跟踪与监控Ⅲ．立项Ⅳ．投资交割
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：在投资阶段，基金管理机构将资金投向被投资企业。这一阶段主要包括项目开发与初审、立项、签署投资备忘录、尽职调查、投资决策、签订投资协议、投资交割等环节。
股权投资基金推介材料应由（）制作。
A、基金托管人
B、基金管理人委托的基金销售机构
C、基金管理人
D、基金投资人
答案：C
分析解释：所谓自行募集，就是由管理人自行拟定基金募集推介材料、寻找投资者的基金募集方式。委托募集则是指基金管理人委托第三方机构代为寻找投资者并完成资金募集工作。
利用两种资产构建投资组合，两种资产的相关系数越（ ），越有利于降低组合风险；卖空（ ）限制时，组合收益率可超出两种资产的收益率。
A、高；不受
B、高；受到
C、低：不受
D、低；受到
答案：C
分析解释：两种资产的相关系数越小，投资组合的风险越低。卖空被限制时，投资组合的收益率介于两种资产的收益率之间，卖空不受限制时，组合收益率可超出两种资产的收益率。
关于货币基金面临的风险，下列表述错误的是（ ）。
A、货币基金存在期限错配风险
B、货币基金存在流动性风险
C、货币基金存在利率风险
D、货币基金没有投资风险
答案：D
分析解释：一般而言，货币市场基金的风险很小，是短期投资的良好选择。由于债券也是货币市场基金的主要投资对象，货币市场基金同样会面临利率风险、信用风险和流动性风险。
关于可转债的回售条款，下面说法正确的是（）。
A、回售价格根据回售时标的股票市价确定
B、回售条款由发行人行使
C、回售条款由可转债持有人行使
D、股票下跌时可转债持有人可以行使回售条款
答案：C
分析解释：回售条款是指可转债持有者有权在约定的条件触发时按照事先约定的价格将可转债卖回给发行企业的规定。一般在股票价格下跌超过转换价格一定幅度时生效。故选择C。
关于股权投资母基金的运作模式、特点和作用，下列描述错误的是（ ）。
A、分散风险：股权投资母基金通常投资于多只股权投资基金，投资者可以有效地实现风险分散
B、直接投资：股权投资母基金直接进行股权投资，对其投资的股权投资基金的每个项目都进行跟投
C、投资机会：基于股权投资母基金的专业、资源等优势，对于优秀的股权投资基金具有更好的投资机会
D、专业管理：股权投资母基金管理人通常拥有全面的股权投资知识、人脉和资源，能更好地作出投资决策
答案：B
分析解释：直接投资，是指母基金直接进行股权投资。在实际操作中，母基金通常和其所投资的股权投资基金联合投资，母基金往往扮演被动角色，让股权投资基金来管理这项投资。
股权投资基金管理人从事投资业务活动时，不得（ ）。
A、在基金合同中明确约定私募基金不进行托管，且在基金合同中明确保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制
B、向中国证券投资基金业协会填报并更新所管理私募基金的杠杆运用情况
C、在管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同私募基金时，未建立防范利益输送和利益冲突的机制
D、按照基金合同约定，如实向投资者披露基金投资的重大信息
答案：C
分析解释：C 项，同一基金管理人管理不同类别基金的，应当坚持专业化管理原则。管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同基金的，应当建立防范利益输送和利益冲突的机制。
犯集资诈骗罪的，处（）年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金。
A、1
B、3
C、5
D、10
答案：C
分析解释：犯集资诈骗罪的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元下 罚金；情节严重的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金。
一个完整的股权投资基金投资流程通常包括（ ）。Ⅰ、项目收集、项目初审、项目立项Ⅱ、签署投资备忘录、尽职调查Ⅲ、投资决策、签署投资协议Ⅳ、投资后管理、项目退出
A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：D
分析解释：一个完整的股权投资基金投资流程通常包括项目收集、项目初审、项目立项、签署投资备忘录、尽职调查、投资决策、签署投资协议、投资后管理、项目退出等主要阶段。
单选题 一个完整的股权投资基金投资流程通常包括（ ）。Ⅰ、 项目收集、项目初审、项目立项Ⅱ、 签署投资备忘录、尽职调查Ⅲ、 投资决策、签署投资协议Ⅳ、投资后管理、项目退出
A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：D
分析解释：一个完整的股权投资基金投资流程通常包括项目收集、项目初审、项目立项、签署投资备忘录、尽职调查、投资决策、签署投资协议、投资后管理、项目退出等主要阶段。
如果 X 是服从正态分布的随机变量，则 exp(x)服从()。
A、正态分布
B、X2 分布
C、t 分布
D、对数正态分布
答案：D
分析解释：如果一个随机变量 X 的对数形式 F=In(X)是正态分布，则称这一变量服从对数正态分布。所以， 如果 X 服从正态分布，则 eX 服从对数正态分布。
下列关于股息贴现模型的说法，正确的是()。
A、使得资本利得限制在最小值
B、包含了税后的资本利得
C、隐含地包括了资本利得
D、未考虑资本利得
答案：C
分析解释：股息贴现模型是股票估值的一种模型，是收入资本化法运用于普通股价值分析中的模型。以适 当的贴现率将股票未来预计将派发的股息折算为现值，以评估股票的价值。
证券分析师在上市公司分析过程中需要关注()。Ⅰ.上市公司本身Ⅱ.其他上市公司Ⅲ.与上市公司之间存在关联关系的非上市公司Ⅳ.与上市公司之间存在收购行为的非上市公司
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：C
分析解释：证券投资分析中公司分析的对象主要是指上市公司，但证券分析师对上市公司进行分析的过程 中往往还关注一些与上市公司之间存在关联关系或收购行为的非上市公司。
近年来我国政策性金融债券品种逐渐多样化，例如，国家开发银行曾发行过()。Ⅰ.可掉期债券Ⅱ.本息分离债券Ⅲ.可转换债券Ⅳ.长期次级债券
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：B
分析解释：国家开发银行在银行间债券市场相继推出投资人选择权债券、发行人普通选择权债券、长期次 级债券、本息分离债券、可回售债券与可赎回债券、可掉期债券等新品种。
证券分析师在上市公司分析过程中需要关注()。Ⅰ.上市公司本身Ⅱ.其他上市公司Ⅲ.与上市公司之间存在关联关系的非上市公司Ⅳ.与上市公司之间存在收购行为的非上市公司
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：证券投资分析中公司分析的对象主要是指上市公司，但证券分析师对上市公司进行分析的过程 中往往还关注一些与上市公司之间存在关联关系或收购行为的非上市公司。
商业银行市场风险管控手段中，对总交易头寸和净交易头寸设定限额，即( )。
A、交易限额
B、风险限额
C、止损限额
D、风险对冲
答案：A
分析解释：在商业银行市场风险的管控手段中，有限额管理和风险对冲。其中，限额管理包括交易限额、风险限额和止损限额。交易限额是指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额。
《商业银行法》第三十六条规定：“商业银行贷款，借款人应当提供担保”。因此，即使借款人资信优良、有足够的偿还贷款能力，也必须提供担保。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：按有无担保商业银行贷款可划分为信用贷款和担保贷款。可见对于资信优良、有足够的偿还贷款能力的借款人(关系人除外)，不必须提供担保，可以依法发放信用贷款。
银行的资本利润率是反映银行经营绩效的主要财务指标之一。有关资本利润率的下列表述正确的是( )。
A、它是银行净利润与银行总资产之比
B、它是银行净利润与银行资本之比
C、它是衡量银行总体盈利程度的唯一指标
D、它是银行净利润与银行总收入之比
答案：B
分析解释：资本利润率是银行净利润与银行实收资本的比率，它反映所有者投入银行资本的获得能力。实收资本是指投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。
银行业从业人员应当遵守业务操作指引，遵循银行岗位职责划分和风险隔离的操作规程，可以代其他岗位人员履行职责或将本人工作委托他人代为履行。( )
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：根据《银行业从业人员职业操守》对于岗位职责的规定，经内部职责调整或经过适当批准，银行业从业人员可以代其他岗位人员履行职责或将本人工作委托他人代为履行。
未来经济增长较快、处于景气周期时，相应的理财措施是()。
A、适当减少房产的配置
B、适当增加储蓄产品的配置
C、适当增加债券产品的配置
D、适当增加股票产品的配置
答案：D
分析解释：宏观经济状况对个人理财策略有着一定的影响。当预期未来经济增长较快、处于景气周期时，应适当减少储蓄、债券产品的配置，适当增加股票、房产、基金产品的配置。
下列行为中，触犯了《刑法》有关规定的是()
A、商业银行在人民银行规定的贷款基准利率基础上向上浮动
B、使用作废的信用证
C、村镇银行经批准吸收公众存款
D、银行工作人员在填写存单的时候使用不规范的字体
答案：B
分析解释：B选项所述行为属于信用证诈骗的行为，触犯了《刑法》;A、C选项所述行为皆为合法行为;D选项所述行为违反了《支付结算办法》的有关规定，尚未触犯《刑法》。
监管资本是指银行资产负债表中资产减去负债之后的余额，即所有者权益。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：监管资本涉及两个层次的概念：①银行实际持有的符合监管规定的合格资本;②银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。题中描述的是账面资本的概念。
银行资产结构主要指的是各（ ）占总资产的比重。
A、生息资产
B、流动资产
C、固定资产
D、存款业务
答案：A
分析解释：生息资产是贷款及投资资产、存放央行款项、存放拆放同业款项等指标的总称。资产结构主要指的是银行各类生息资产(包括贷款、债券、资金业务等)占总资产的比重。
根据《中华人民共和国担保法》规定，担保的法定范围包括( )。
A、主债权
B、损害赔偿金
C、利息
D、违约金
E、违约风险溢价
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：担保范围分为法定范围和约定范围。《中华人民共和国担保法》规定的法定范围为：①主债权;②利息;③违约金;⑧损害赔偿金;⑤实现债权的费用;⑥质物保管费用。
( )是审慎银行监管的核心。
A、资本监管
B、市场准入
C、现场检查
D、风险评级
答案：A
分析解释：资本监管是审慎银行监管的核心。建立在审慎贷款风险分类、充足计提各类资产损失准备基础上计算的资本充足率，是衡量银行综合经营实力和抵御风险能力的重要指标。