Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
下列不属于个人教育贷款操作风险的防控措施是（ ）。
A、规范操作流程，提高操作能力
B、完善银行、高校及政府在贷款管理方面的职责界定
C、规范并加强对抵押物的管理
D、对于操作，做好对应记录
答案：C
分析解释：个人教育贷款操作风险的防控措施包括：①规范操作流程，提高操作能力；②完善银行、高校及政府在贷款管理方面的职责界定。C项为信用风险防控措施。【知识点】风险管理
下列关于利率表达方式的说法中，正确的有（ ）。
A、利率一般有年利率、月利率、日利率三种形式
B、年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分比表示
C、月利率也称月息率，以月为计息期，一般按本金的千分比表示
D、年息几分表示千分之几
E、月息几厘表示万分之几
答案：A,B,C
分析解释：我国计算利息传统标准是分、厘、毫，每十毫为一厘，每十厘为一分。年息几分表示百分之几，月息几厘表示千分之几，日息几毫表示万分之几。【知识点】公司信贷的基本要素
公司信贷的基本要素主要包括（ ）。
A、交易对象
B、信贷产品
C、信贷金额、信贷期限
D、贷款利率
E、还款方式、担保方式和约束条件
答案：A,B,C,D,E
分析解释：公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率、还款方式、担保方式和约束条件等。故本题选ABCDE。【知识点】公司信贷的基本要素
逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。【知识点】公司信贷的基本要素
下列关于贷款的表述中，不正确的是（ ）。
A、中长期贷款采用分期偿还方式
B、固定利率贷款在贷款合同期内，若市场利率变动，则利率按照固定幅度调整
C、委托贷款的风险由委托人承担，银行只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金
D、短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式
答案：B
分析解释：固定利率贷款是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。故本题选B。【知识点】按贷款利率划分
下列选项中，属于公司短期融资需求的是（ ）。
A、季节性营运资金投入
B、固定资产重置或扩张
C、对核心资产的大量投资
D、非预期性支出
答案：A
分析解释：季节性融资一般是短期的。固定资产重置或扩张以及对核心资产的大量投资均属于长期融资需求；非预期性支出可能是长期的，也可能是短期的。【知识点】借款需求与负债结构
当销售收入在盈亏平衡点以下时，企业将要（ ）。
A、盈亏相等
B、盈利或亏损不确定
C、承受损失
D、创造利润
答案：C
分析解释：盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。当销售收入在盈亏平衡点以下时，企业将要承受损失；在盈亏平衡点以上时，企业创造利润。【知识点】行业风险分析
下列选项中，属于变动成本的是（ ）。
A、固定资产折旧
B、广告及推广的费用
C、企业日常开支（水、电等）
D、租赁费用
答案：B
分析解释：变动成本随着生产和销售水平的变化而变化，它一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本（生产过程产生的）等。【知识点】行业风险分析
银行在产品衰退期阶段采取的措施不包括（）。
A、持续策略
B、淘汰策略
C、转移策略
D、扩张策略
答案：D
分析解释：衰退期是指银行产品已滞销并趋于淘汰的阶段。在这个阶段银行可以采取的措施有：①持续策略；②转移策略；③收缩策略；④淘汰策略。故本题选D。【知识点】行业风险分析
工业企业的变动成本一般包括（ ）。
A、销售费用
B、生产过程中的费用
C、管理人员工资
D、原材料
E、直接人工成本
答案：A,B,D,E
分析解释：变动成本随着生产和销售水平的变化而变化，它一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本（生产过程产生的）等。【知识点】行业风险分析
在客户生产阶段，信贷人员主要可从客户研发能力、内外研发机构协作能力、研发数量三方面考察客户技术水平。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：客户生产阶段的核心是技术，信贷人员时客户技术水平的分析主要可从研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果三方面进行。故本题错误。【知识点】客户经营管理状况分析
某公司某月经营活动的现金净流量为150万元，投资活动的现金流入量为35万元，现金流出量为15万元，融资活动的现金净流量为130万元，则该公司该月的现金净流量为（ ）万元。
A、275
B、240
C、300
D、205
答案：C
分析解释：现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动现金净流量=150+ (35 -15) +130 =300（万元）。【知识点】现金流量表分析
银行办理的质押贷款在业务中的主要风险不包括（ ）。
A、虚假质押风险
B、司法风险
C、利率风险
D、操作风险
答案：C
分析解释：目前银行办理的质押贷款在业务中的主要风险有：虚假质押风险（A）、司法风险（B）、汇率风险、操作风险（D）。故本题选C。【知识点】质押担保的主要风险和管理要点
银行授予借款企业的所有授信额的总和称为（ ）。
A、集团成员借款额度
B、单笔借款授信额度
C、集团借款额度
D、借款企业的授信额度
答案：D
分析解释：一段时期内，良好的客户通常会有一笔以上的银行贷款，来对应其不同需求。借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和。【知识点】授信额度的定义
借款合同的必备条款不包括（ ）。
A、贷款种类
B、借款用途
C、贷款利率
D、保证方式
答案：D
分析解释：借款合同中的必备条款有：贷款种类；借款用途；借款金额；贷款利率；还款方式；还款期限；违约责任和双方认为需要约定的其他事项。故本题选D。【知识点】贷款发放管理
担保类文件不包括（ ）。
A、保险权益转让相关协议或文件
B、已正式签署的抵（质）押协议
C、全体董事的名单及全体董事的签字样本
D、已正式签署的保证协议
答案：C
分析解释：担保类文件包括：(1)已正式签署的抵（质）押协议。(2)已正式签署的保证协议。(3)保险权益转让相关协议或文件。(4)其他必要性文件。【知识点】贷款发放管理
（ ）是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。
A、现金清收
B、重组
C、以资抵债
D、呆账核销
答案：D
分析解释：呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。【知识点】呆账核销
某商业银行的贷款业务发生呆账的，经审核批准核销后，应首先（ ）。
A、冲减贷款呆账准备金
B、冲减税后利润
C、增加贷款风险准备金
D、冲减税前利润
答案：A
分析解释：呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。【知识点】呆账核销
我国金融机构对理财师的职业道德的要求有（）。
A、遵纪守法
B、正直守信
C、客观公正
D、专业胜任
E、保守秘密
答案：A,B,C,D,E
分析解释：我国金融机构尤其银行理财师的职业道德要求有：遵纪守法、保守秘密、正直守信、客观公正、勤勉尽职、专业胜任。（知识点:理财师的执业资格）（题库维护老师：GYN）
根据《中华人民共和国民法总则》的规定，下列可以从事个人理财业务的主体是（ ）。
A、10岁以上的未成年人
B、限制民事行为能力人的监护人
C、10岁以下的未成年人
D、不能辨别自己行为的人
答案：B
分析解释：个人理财业务的客户应当是具有完全民事行为能力的自然人或无民事行为能力人、限制民事行为能力人的法定代理人。（知识点：民事法律关系介绍）（题库维护老师：GYN）
下列不能成为商业银行个人理财业务客户的是（ ）。
A、完全民事行为能力的自然人
B、限制民事行为能力的法定代理人
C、无民事行为能力的自然人
D、无民事行为能力人的法定代理人
答案：C
分析解释：个人理财业务的客户应当是具有完全民事行为能力的自然人或无民事行为能力人、限制民事行为能力人的法定代理人。（知识点：民事法律关系介绍）（题库维护老师：GYN）
根据《中华人民共和国民法通则》的规定，下列可以从事个人理财业务的主体是（ ）。
A、10岁以上的未成年人
B、限制民事行为能力人的监护人
C、10岁以下的未成年人
D、不能辨别自己行为的人
答案：B
分析解释：个人理财业务的客户应当是具有完全民事行为能力的自然人或无民事行为能力人、限制民事行为能力人的法定代理人。（知识点：民事法律关系介绍）（题库维护老师：GYN）
《中华人民共和国民法通则》规定，（ ）可以开办个人理财业务。
A、12周岁的未成年人
B、16周岁但依靠父母生活的人
C、10周岁以下的未成年人
D、限制民事行为能力人的监护人
答案：D
分析解释：个人理财业务的客户应当是具有完全民事行为能力的自然人或无民事行为能力人、限制民事行为能力人的法定代理人。（知识点：民事法律关系介绍）（题库维护老师：CXY）
下列不属于价格机制的是（ ）。
A、结算机制
B、证券的价格机制
C、汇率机制
D、利率机制
答案：A
分析解释：在金融资产的交易机制中，最主要的是价格（包括利率、汇率及各种证券的价格）机制，以及交易后的清算和结算机制。（知识点：金融市场的概念）（题库维护老师：GYN）
保险产品与其他理财产品相比，特殊的功能不包括（ ）。
A、财富保障
B、税负减免
C、财富增值
D、财富传承
答案：C
分析解释：C项是理财产品的共性。保险产品最显著的特点是具有其他投资理财工具不可替代的财富保障、税负减免和财富传承功能。（知识点：保险市场介绍）（题库维护老师：GYN）
国债的信誉度非常高，其收益率一般被看作是无风险收益率，是金融市场利率体系中的基准利率之一。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：由于以国家财政信誉作担保，国债的信誉度非常高，其收益率一般被看做是无风险收益率，是金融市场利率体系中的基准利率之一。（知识点：国债）（题库维护老师：GYN）
下列不属于客户财务信息的是（ ）。
A、资产与负债状况
B、客户的收支状况
C、财务状况未来发展趋势
D、投资风险偏好
答案：D
分析解释：投资风险偏好是非财务信息。财务信息主要指客户家庭的收支与资产负债状况，以及相关的财务安排。（知识点：从理财规划需求角度分类客户信息）（题库维护老师：GYN）
在家庭生命周期各阶段的理财规划中，将家庭核心资产配置为股票50%、债券40%、货币基金10%，这是属于家庭生命周期的（ ）。
A、家庭形成期
B、家庭成长期
C、家庭成熟期
D、家庭衰老期
答案：B
分析解释：成长期的理财建议是依旧保持资产流动性，并适当增加固定收益类资产，如债券基金、浮动收益类理财产品。（知识点：生命周期与客户需求的关系）（题库维护老师：GYN）
假定某人持A公司的优先股，每年可获得优先股股利3000元，若年利率为5%，则该优先股未来股利的现值为（）元。
A、30000
B、15000
C、60000
D、50000
答案：C
分析解释：永续年金现值的公式为：PV=C/r，式中，C代表该优先股股利现值=3000/5%=60000（元）。故本题选C。（知识点：永续年金）（题库维护老师：GYN）
以下公式中错误的是（）。
A、资产一负债=净资产
B、以市价计的期初期末净资产差异=储蓄额+未实现资本利得或损失+资产评估增值一资产评估减值
C、普通年金终值=每期固定金额×[（1+利率）期限-1]／利率
D、复利现值=终值×（1+利率）期限
答案：D
分析解释：复利终值的计算公式为：终值=现值×（1+利率）期限。因此，现值=终值×1/（1+利率）期限。故本题选D。（知识点：复利与年金系数表）（题库维护老师：GYN）
有时客户对家庭财务安排和目标只有笼统的意愿，没有明确具体的要求，这就需要理财师启发、引导、分析得出理财目标。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：有时客户对家庭财务安排和目标只有笼统的意愿，并没有明确具体的要求，这就需要理财师启发引导、分析而得出。（知识点：理财目标确定的原则）（题库维护老师：GYN）
商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险是指（ ）。
A、法律风险
B、操作风险
C、战略风险
D、信用风险
答案：C
分析解释：战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。【知识点：战略风险】
下列可能会对银行造成损失的事件中，不属于操作风险的是（ ）。
A、外部欺诈
B、文件或合同缺陷
C、声誉受损
D、流程执行失败
答案：C
分析解释：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。选项A、B、D属于操作风险，选项C属于声誉风险。【知识点：操作风险】
商业银行风险管理模式的演变过程是（）。
A、负债风险管理模式阶段一资产风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段
B、资产风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段一负债风险管理模式阶段
C、负债风险管理模式阶段一资产风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段
D、资产风险管理模式阶段一负债风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段
答案：D
分析解释：商业银行风险管理的发展历程是：资产风险管理模式阶段一负债风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段。【知识点：商业银行风险管理的模式】
从各类限额的关系看，行业限额是最基本的限额。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：从各类限额的关系看，国别限额处在最顶端，行业限额承上启下，客户限额是最基本的限额，主要通过客户授信进行控制。（知识点：风险限额管理）（题库维护老师：zhx）
随着我国《商业银行资本管理办法（试行）》的实施，我国商业银行开始逐步采用（ ），提高风险计量的科学性和准确性。
A、资本计量高级方法
B、VA.R
C、敏感性分析
D、情景分析
答案：A
分析解释：随着《商业银行资本管理办法（试行）》的实施，我国商业银行也开始逐步采用资本计量高级方法，提高风险计量的科学性和准确性。故本题选A。[知识点：风险计量／评估]
因为贷款损失准备缺口属于商业银行资本的组成部分，所以计算商业银行的资本充足率时不应扣除贷款损失准备缺口。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：商业银行资本充足率的计算应建立在审慎贷款风险分类、充足计提各类资产损失准备的基础上。据此，贷款损失准备缺口也应从资本中扣除。故本题错。[知识点：资本扣除项]
杠杆率监管覆盖了表外资产，弥补了（ ）资本监管下表外资产风险计提不足的问题。
A、巴塞尔协议Ⅱ
B、巴塞尔协议框架的改进（巴塞尔协议2.5）
C、巴塞尔协议Ⅲ
D、巴塞尔协议Ⅰ
答案：A
分析解释：杠杆率监管覆盖了表外资产，弥补了巴塞尔协议Ⅱ资本监管下表外资产风险计提不足的问题，减少了银行向表外转移资产进行监管套利的可能性。【知识点：杠杆率指标的优点】
（）指债务人或第三方将其动产移交债权人占用，将该动产作为债权的担保。
A、保证
B、抵押
C、质押
D、留置
答案：C
分析解释：担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置与定金。质押又称动产质押是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。故本题选C。[知识点：质押]
商业银行在进行贷款组合分析的过程中，组合中的贷款集中度越大，则组合中的（ ）。
A、负债和组合的相关性也越大
B、资产和组合的相关性也越小
C、负债和组合的相关性也越小
D、资产和组合的相关性也越大
答案：D
分析解释：如果信贷资产过度集中于特定行业、地区或贷款种类,将大大增加商业银行的信用风险，则资产与组合的相关性也越大,不利于分散风险。【知识点：贷款组合的信用风险识别】
商业银行计量信用风险资本时，可以起到信用风险缓释作用的方式有（ ）。
A、限额管理
B、质押
C、净额结算
D、保证
E、抵押
答案：B,C,D,E
分析解释：信用风险缓释是指银行采用内部评级法计量信用风险监管资本时，运用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。[知识点：缓释工具]
下列关于贷款风险迁徒率韵说法，错误的是（ ）。
A、该指标是一个静态指标
B、该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率
C、该指标衡量了商业银行风险变化的程度
D、该指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徒率
答案：A
分析解释：A项，风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变为资产质量化的比率，属于动态监测指标。故本题选A。[知识点：贷款风险迁徙率]
风险报告的职责不包括（ ）。
A、保证有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识
B、使员工在业务部门、流程和职能单元之间的风险独立
C、传递商业银行的风险偏好和风险容忍度
D、告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责
答案：B
分析解释：B项，风险报告的职责之一是使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息，并非独立。A、C、D三项是风险报告的职责。故本题选B。[知识点：风险报告的职责]
某银行资产为100亿元，资产加权平均久期为5年，负债为90亿元，负债加权平均久期为4年，根据久期分析方法，当市场利率下降时，银行的流动性（ ）。
A、加强
B、减弱
C、不变
D、无法确定
答案：A
分析解释：当久期缺口为正值时，市场利率下降，资产价值和负债价值同时增加，但是资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，因此银行的流动性也随之加强。【知识点：久期缺口】
2005年6月17日，万事达卡国际组织宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”，包括万事达、维萨等机构在内的4000多万张信用卡用户的银行资料被盗取。这种风险属于（ ）引发的风险。
A、人员因素
B、系统缺陷
C、内部流程
D、外部事件
答案：D
分析解释：外部事件包括外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。题中商业银行外部人员通过网络侵入内部系统作案，属于外部事件引发的风险。【知识点】操作风险特征和分类
由于第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件是（ ）。
A、内部欺诈事件
B、外部欺诈事件
C、客户、产品和业务活动事件
D、执行、交割和流程管理事件
答案：B
分析解释：外部欺诈事件指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。故本题选B。[知识点：基于损失事件类型的分类]
不能降低商业银行流动性风险的有（ ）。
A、制定风险集中限额
B、将贷款集中于房地产企业
C、适度分散客户种类和资金到期日
D、以零售资金作为银行负债的主要来源
E、以批发性质的资金作为银行负债的主要来源
答案：B,E
分析解释：房地产属于中长期投资，如果集中于单一行业，将会加大流动性风险；批发性质的资金如果被提取，将会是很大的数额，会加大流动性风险。【知识点：流动性风险的内生因素】
净稳定资金比率指标的观察区间为一个年度，有助于抑制银行使用期限刚好大于流动性覆盖率规定的（ ）日时间区间的短期资金行为。
A、15
B、30
C、45
D、20
答案：B
分析解释：净稳定资金比率指标的观察区间为一个年度，有助于抑制银行使用期限刚好大于流动性覆盖率规定的30日时间区间的短期资金行为。故本题选B。[知识点：净稳定资金比率]
（）指某一国家的不利状况导致该地区其他国家评级下降或信贷紧缩的风险，即使这些国家并未发生这些不利状况，自身信用状况也未出现恶化。
A、主权风险
B、传染风险
C、货币风险
D、转移风险
答案：B
分析解释：传染风险指某一国家的不利状况导致该地区其他国家评级下降或信贷紧缩的风险，即使这些国家并未发生这些不利状况，自身信用状况也未出现恶化。[知识点：国别风险类型]
下列商品中，属于法律、行政法规规定必须使用注册商标的是（）。
A、卷烟
B、服装
C、食品
D、化妆品
答案：A
分析解释：本题考核注册原则。法律、行政法规规定必须使用注册商标的商品(卷烟、雪茄烟、有包装的烟丝)的生产经营者，必须申请商标注册，未经核准注册的，商品不得在市场销售。
金融机构作为信用中介，具有克服信息不对称的功能，能将零散的、短期的储蓄转化为大量的、长期的投资资金。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：金融机构作为信用中介，具有克服信息不对称的功能，能将零散的、短期的储蓄转化为大量的、长期的投资资金。（知识点：监管目标、理念与标准）（题库维护老师：GYN）
我国商业银行的逆周期资本要求由（ ）来满足。
A、核心一级资本
B、一级资本
C、二级资本
D、附属资本
答案：A
分析解释：我国将资本监管要求分为四个层次，第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，其中逆周期资本要求为0~2.5%，由核心一级资本来满足。[知识点：资本充足监管指标]
关于商业银行核心一级资本充足率的要求说法正确的是（ ）。
A、不得低于2%
B、不得低于5%
C、不得低于6%
D、不得低于8%
答案：B
分析解释：商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%。[知识点：资本充足监管指标]
2012年6月，中国银监会印发了《商业银行资本管理办法（试行）》，代表中国银行业开始同步实施《巴塞尔协议Ⅰ》和《巴塞尔协议Ⅱ》。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：2012年6月，中国银监会印发了《商业银行资本管理办法（试行）》，代表中国银行业开始同步实施《巴塞尔协议Ⅱ》和《巴塞尔协议Ⅲ》。[知识点：资本充足监管指标]
现场检查的合法性要求（ ）。
A、现场检查的主体必须合法
B、现场检查的依据必须合法
C、现场检查的程序必须合法
D、现场检查的形式必须合法
E、现场检查的人员必须合法
答案：A,C,D
分析解释：合法性原则包括：（一）现场检查的主体必须合法；（二）现场检查的程序必须合法；（三）现场检查的形式必须合法。（知识点：现场检查的原则）（题库维护老师：GYN）
审慎经营规则的内容包括（ ）。
A、风险管理
B、内部控制
C、资本充足率
D、流动性
E、资产质量
答案：A,B,C,D,E
分析解释：审慎经营规则的内容可以包括风险管理、内部控制、资本充足率、流动性、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易等各个方面。[知识点：实施监管强制措施的前提条件]
行政复议的原则有（ ）。
A、公平原则
B、公正原则
C、便民原则
D、一级复议原则
E、司法最终原则
答案：B,C,D,E
分析解释：行政复议的原则主要有合法审查原则、合理性审查原则、公开原则、公正原则、效率原则、便民原则、一级复议原则和司法最终原则。[知识点：行政复议的作用、原则及范围]
商业汇票是由银行签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付的一纸命令书。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持有人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。[知识点：国内支付结算业务]
银行业金融机构在全面风险管理中应当遵循的基本原则包括（ ）。
A、匹配性原则
B、全覆盖原则
C、独立性原则
D、有效性原则
E、审慎性原则
答案：A,B,C,D
分析解释：银行业金融机构在全面风险管理中应当遵循的基本原则包括：（1）匹配性原则。（2）全覆盖原则。（3）独立性原则。（4）有效性原则。[知识点：全面风险管理的原则]
资本利润率是商业银行资产盈利能力与财务杠杆的综合表现。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：资本利润率是商业银行资产盈利能力与财务杠杆的综合表现。资本利润率是一个综合性很强的财务指标，是杜邦分析体系的核心。[知识点：资本利润率的计算方法和数据分析]
信息科技风险监管具体目标包括（ ）。
A、业务集中性
B、信息安全
C、公众满意度
D、合法合规
E、风险控制
答案：B,C,D
分析解释：监管部门的信息科技风险监管具体目标包括以下几个方面：①业务连续性；②信息安全；③公众满意度；④合法合规。（知识点：信息科技监管目标）（题库维护老师：GYN）
“不要将所有鸡蛋放在一个篮子里”形象地说明了风险管理策略的（ ）。
A、风险规避
B、风险对冲
C、风险分散
D、风险补偿
答案：C
分析解释：风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。“不要将所有鸡蛋放在一个篮子里”形象地说明了风险管理策略中的风险分散。[知识点：全面风险管理策略]
汽车金融服务促进汽车制造、销售与汽车金融的有机结合、延长企业价值链纵深发展，促进了我国汽车消费信贷市场竞争主体多元化发展。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：汽车金融服务促进汽车制造、销售与汽车金融的有机结合，延长企业价值链纵深发展，促进了我国汽车消费信贷市场竞争主体多元化发展。[知识点：汽车金融公司功能定位议]
下列关于银行业金融机构消费者权益制度建设说法不正确的是（ ）。
A、董事会负责制定银行业消费者权益保护工作的战略、政策和目标
B、高管层负责制定、定期审查和监督落实银行业消费者权益保护工作的措施、程序以及具体的操作规程
C、高管层定期向董事会做关于银行业消费者权益保护工作开展情况的专题报告
D、银行业消费者权益保护职能部门享有向高管层直接报告的途径
答案：D
分析解释：D项，银行业消费者权益保护职能部门应当具备开展相关工作的独立性、权威性和专业能力，并享有向董（理）事会、行长（主任）会议直接报告的途径。[知识点：制度保障]
（）将社会责任类指标作为五大类指标之一专门纳入银行业金融机构的绩效考评中。
A、《关于加强银行业金融机构社会责任的意见》
B、《银行业金融机构绩效考评监管指引》
C、《中国银行业社会责任报告》
D、《中国银行业金融机构企业社会责任指引》
答案：B
分析解释：2012年，银监会颁布了《银行业金融机构绩效考评监管指引》，将社会责任类指标作为五大类指标之一专门纳入绩效考评中。[知识点：银保监会指导银行业履行社会责任]
个人质押贷款的特点包括（）。
A、操作流程短
B、质物范围广泛
C、时间短、周转快
D、贷款风险较低
E、担保方式相对安全
答案：A,B,C,D,E
分析解释：个人质押贷款的特点包括：①贷款风险较低，担保方式相对安全；②时间短、周转快；③操作流程短；④质物范围广泛。故本题选A、B、C、D、E。[知识点]个人质押贷款
一笔借款合同可以选择多种还款方式。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：借款人可以根据需要选择还款方法，一笔借款合同只能选择一种还款方法，贷款合同签订后，未经贷款银行同意，不得更改还款方式。故本题错。[知识点]个人住房贷款的要素
小李该笔汽车最高贷款额度为（ ）。
A、15.8万元
B、17万元
C、13.5万元
D、14.45万元
答案：D
分析解释：自用新能源汽车贷款最高发放比例为85%，18万成交，政府补贴1万，车价为17万，因此最高可贷款17×85%=14.45万元。[知识点]个人汽车贷款的发展历程
商业助学贷款采用的担保方式不包括（ ）。
A、抵押
B、质押
C、保证
D、履约保证保险
答案：D
分析解释：申请商业助学贷款，借款人需提供一定的担保措施，包括抵押、质押、保证或其组合，贷款银行也可要求借款人投保相关保险。本故题选D。[知识点]个人教育贷款含义及要素
一般而言，由于利率变动所造成的风险属于（）。
A、市场风险
B、信用风险
C、操作风险
D、商品价格风险
答案：A
分析解释：市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。[知识点：市场风险]
操作风险若管理得当，也能给商业银行带来盈利。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：交易账户和信用风险主要存在于银行账户不同，操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个邻域，具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带了盈利。[知识点：操作风险]
商业银行风险管理的发展阶段包括（ ）。
A、资产风险管理模式阶段
B、负债风险管理模式阶段
C、资产负债风险管理模式阶段
D、.资产负债权益风险管理模式阶段
E、全面风险管理模式阶段
答案：A,B,C,E
分析解释：商业银行风险管理的发展阶段包括资产风险管理模式阶段、负债风险管理模式阶段、资产负债风险管理模式阶段和全面风险管理模式阶段。[知识点：商业银行风险管理的模式]
风险评估是识别和分析与目标实现有关的风险的过程，从而为控制风险提供了基础。风险评估包括（ ）。
A、设置目标
B、风险识别
C、风险分析
D、风险应对
答案：A,B,C,D
分析解释：风险评估是识别和分析与目标实现有关的风险的过程，从而为控制风险提供了基础。风险评估包括设置目标、风险识别、风险分析、风险应对。[知识点：内部控制的五大要素]
对企业进行生产经营风险分析的时候，对国内企业来说，存在的最突出的问题是（ ）。
A、企业治理结构不完善
B、企业产品质量不过硬
C、企业职工知识水平偏低
D、经营管理不善
答案：D
分析解释：就国内企业而言，生产经营风险分析中最突出问题是经营管理不善，主要表现为总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。[知识点：非财务因素分析]
下列关于Credit Metrics模型的说法，不正确的是（ ）。
A、Credit MetriCs模型本质上是一个VaR模型
B、Credit Metrics模型的目的是计算单一资产在持有期限内可能发生的最大损失
C、Credit Metrics模型解决了计算非交易性资产组合VaR的难题
D、Credit Metrics模型是目前国际上应用比较广泛的信用风险组合模型之一
答案：B
分析解释：B项，Credit Metrics模型的目的是为了计算出在一定的置信水平下，一个信用资产组合在持有期限内可能发生的最大损失。[知识点：信用风险组合计量模型]
Credit Risk+模型认为，贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概率很小且相互独立，因此，贷款组合的违约率服从（ ）分布。
A、线性
B、泊松
C、正态
D、指数
答案：B
分析解释：Credit Risk+模型认为，贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概率很小且相互独立，因此，贷款组合的违约率服从泊松分布。[知识点：信用风险组合计量模型]
压力测试是为了估算突发的小概率事件等极端不利情况可能对银行造成的潜在损失，这些事件往往没有被风险价值(VaR)模型涵盖。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：市场风险内部模型法未涵盖价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件，需要采用压力测试、情景分析等方法对其分析结果进行补充。[知识点：实施要素]
（ ）指某一国家的不利状况导致该地区其他国家评级下降或信贷紧缩的风险，即使这些国家并未发生这些不利状况、自身信用状况也未出现恶化。
A、传染风险
B、主权风险
C、政治风险
D、国别风险
答案：A
分析解释：传染风险指某一国家的不利状况导致该地区其他国家评级下降或信贷紧缩的风险，即使这些国家并未发生这些不利状况、自身信用状况也未出现恶化。[知识点：国别风险类型]
依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，属于风险监管核心指标的有（ ）。
A、风险暴露类指标
B、风险迁徙类指标
C、风险水平类指标
D、风险识别类指标
E、风险抵补类指标
答案：B,C,E
分析解释：依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，风险监管核心指标分为以下三个主要类别：风险水平类指标、风险迁徙类指标、风险抵补类指标。[知识点：风险监管指标体系]
下列关于贷款的表述中，不正确的是（ ）。
A、中长期贷款采用分期偿还方式
B、固定利率贷款在贷款合同期内，若市场利率变动，则利率按照固定幅度调整
C、委托贷款的风险由委托人承担，银行只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金
D、短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式
答案：B
分析解释：固定利率贷款是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。故本题选B。【知识点：固定利率贷款】
（2021版教材已删除相关知识点）银团贷款合同是银团（ ）与借款人、担保人根据有关法律法规，经过协商后（ ）签订。
A、代理行；单独
B、头行；单独
C、代理行；共同
D、成员；共同
答案：D
分析解释：银团贷款合同是银团成员与借款人、担保人根据有关法律法规，经过协商后共同签订，主要约定银团成员与借款人、担保人之间权利义务关系的法律文本。历年真题，仅供参考。
影响抵押率的因素有( )。
A、担保债权本息总额
B、抵押物评估价值额
C、抵押物原值
D、抵押物折旧
E、抵押物造价
答案：A,B
分析解释：担保审查和审定人员应认真审核抵押率计算方法，准确确定抵押率。抵押率计算公式为：抵押率=担保债权本息总额/抵押物评估价值额x100%。【知识点：抵押率的确定】
抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押，但所担保物一般不得超出抵押物价值。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。【知识点：质押与抵押的区别】
在商业银行的实际操作中，审贷分离的形式主要包括（ ）。
A、部门分离
B、级别分离
C、地区分离
D、岗位分离
E、阶段分离
答案：A,C,D
分析解释：银行业金融机构应按照审贷分离原则，在商业银行的实际操作中，审贷分离的形式主要包括：（1）岗位分离。（2）部门分离。（3）地区分离。【知识点：审贷分离的形式】
贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定是指贷款合同制定的（ ）。
A、完善性原则
B、适宜相容原则
C、维权原则
D、不冲突原则
答案：D
分析解释：贷款合同应遵守不冲突原则、适宜相容原则、维权原则和完善性原则。其中不冲突原则，即贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定。故本题选D。【知识点】贷款合同签订
商业银行贷款发放人员在填写贷款合同时，贷款金额、贷款期限、贷款利率、担保方式、还款方式、划款方式等条款要与贷款调查报告一致。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：贷款发放人员在填写有关合同文本过程中，应注意贷款金额、贷款期限、贷款利率、担保方式、还款方式、划款方式等条款要与贷款最终审批意见一致。【知识点】贷款合同签订
贷放分控的操作要点包括（ ）。
A、要明确放款执行部门的职责
B、设立独立的放款执行部门
C、要了解企业的经营性质
D、注意中央的一些新发文件
E、完善对放款执行部门的考核和问责机制
答案：A,B,E
分析解释：贷放分控的操作要点包括：(1)设立独立的放款执行部门(2)明确放款执行部门的职责(3)建立并完善对放款执行部门的考核和问责机制【知识点：贷放分控的操作要点】
在“三个办法一个指引”中，实行“实贷实付”的根本目的是()。
A、满足有效信贷需求
B、防止贷款资金闲置
C、防范信贷风险
D、防止贷款诈骗
答案：A
分析解释：满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的；按进度发放贷款是实贷实付的基本要求；受托支付是实贷实付的重要手段；协议承诺是实贷实付的外部执行依据。【知识点】实贷实付
和解与整顿融为一体，和解是整顿的（ ）。
A、前提
B、原因
C、结果
D、从属
答案：A
分析解释：和解与整顿融为一体，和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效，就没有整顿程序。故本题选A。【知识点：我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序】
李某在餐厅吃饭过程中由于违规停车被罚款200元，这构成了李某的（ ）支出。
A、家庭生活支出
B、理财支出
C、意外支出
D、其他支出
答案：D
分析解释：其他支出是指家庭生活支出和理财支出不包括的支出类别，如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。（知识点：家庭支出的分类）（题库维护老师：zhx）
理财收入占比越大，说明家庭对工作收入的依赖越低；工作收入的占比越大，说明家庭对工作收入的依赖性就越大。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：理财收入占比越大，说明家庭对工作收入的依赖越低；工作收入的占比越大，说明家庭对工作收入的依赖性就越大。（知识点：家庭收支状况的分析）（题库维护老师：zhx）
日常生活支出预算项目不包括（）。
A、家政服务
B、普通娱乐休闲
C、医疗
D、旅游支出
答案：D
分析解释：本题考查家庭收支管理的综合运用。日常生活支出预算项目：包括了在衣、食、住、行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等方面的支出预算。【知识点】家庭收支管理的综合运用
某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。关于周先生家庭建立保险规划，下列做法中错误的是（ ）。
A、周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元
B、优先保障一岁半的孩子
C、优先保障收入较高的周先生
D、周先生的保费支出应高于妻子的保费支出
答案：B
分析解释：周先生是家庭的主要经济支柱，承担整个家庭的支出，一旦其工作能力有所减弱甚至丧失，从而收入降低甚至完全丧失，给家庭生活带来巨大的影响，所以应该优先保障周先生。
在我国通常把广义的财产保险划分为（ ）。
A、财产损失保险、责任保险、意外伤害和健康保险
B、财产损失保险、保证保险、意外伤害保险
C、财产损失保险、责任保险、信用保险
D、财产损失保险、责任保险、健康保险
答案：C
分析解释：财产保险分类方法众多，各国使用的标准不尽相同。在我国通常把广义的财产保险划分为财产损失保险、责任保险、信用保险。（知识点：财产保险）（题库维护老师：zhx）
（ ）是指证券组合实现的收益与根据资本资产定价模型得出的理论收益之间的差异。
A、贝塔指数
B、詹森指数
C、夏普比率
D、特雷诺指数
答案：B
分析解释：詹森指数是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。（知识点：投资组合业绩的评价）（题库维护老师：zhx）
固定性是税收这种特殊分配手段本质的体现，强制性是实现税收固定征收的保证，无偿性是固定性和强制性的必然要求。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：无偿性是税收这种特殊分配手段本质的体现，强制性是实现税收无偿征收的保证，固定性是无偿性和强制性的必然要求。（知识点：税收和税收制度）（题库维护老师：zhx）
税制中，一类税区别于另一类税的标志在于( )不同。  

A、征税对象
B、税目
C、税率
D、纳税环节
答案：A
分析解释：征税对象，又称课税对象，它指的是课税的目的物，即对什么征税。税制中，一类税区别于另一类税的标志在于征税对象不同。（知识点：税收制度）（题库维护老师：zhx）
(9)如果采取退休前每年末“定期定投”的方法，期限25年，投资收益率为6%，为弥补退休基金缺口，每年年末还需投入约( )元。
A、13011
B、22121
C、15896
D、19836
答案：D
分析解释：使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6，N=25，FV=1088266，CPTPMT=19836。（知识点：案例分析以及规划建议）（题库维护老师：zhx）
客户关系管理理论与方法在国内企业经营中的应用经历的阶段包括（ ）。
A、萌芽阶段
B、跟风阶段
C、摸索阶段
D、成熟阶段
E、回归创新阶段
答案：B,C,E
分析解释：客户关系管理理论与方法在国内企业经营中的应用经历了三个阶段，即跟风阶段、摸索阶段和回归创新阶段。（知识点：客户关系管理在中国的实践）（题库维护老师：zhx）
理财规划书摘要的作用有（ ）。
A、便于客户了解规划书的作用
B、便于客户迅速整体了解和熟悉理财规划书的内容
C、便于以后回顾、核查方案的要点
D、体现理财规划书的专业性
E、提醒客户主要事项
答案：B,C
分析解释：理财师需要为客户准备一份摘要，便于客户迅速整体了解和熟悉理财规划书的内容，也便于以后回顾、核查方案的要点。（知识点：理财规划书摘要）（题库维护老师：zhx）
理财规划书的摘要尽可能简洁明了，往往只需要一页。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：一些教科书认为摘要只需一页，从实际工作的角度来看，理财规划书的摘要一页往往不够，理财师不必过于拘泥于形式。（知识点：理财规划书摘要）（题库维护老师：zhx）
M公司采用银行借款方式筹集资金，其资本成本率影响因素为( )。
A、股利率
B、息税前盈余率
C、借款利息率
D、所得税税率
答案：C,D
分析解释：根据长期借款资本成本率的公式，影响长期借款资本成本率的有借款年利息额、借款筹资额、所得税率、长期借款筹资费用率。第九章第二节一、资本成本（一）个别资本成本率
关于损失补偿原则的说法，错误的是（ ）。
A、损失补偿原则主要适用于财产保险合同
B、代位原则是损失补偿原则的派生原则
C、保险人应以被保险人的名义行使代位求偿权
D、保险人的赔偿金额不超过被保险人的实际损失
答案：C
分析解释：考查损失补偿原则中的代位求偿权；保险人应以自己的名义行使代位求偿权，但不得超过其已经赔付的保险金。（知识点：损失补偿原则的派生原则）（题库维护老师：GYN）
2015年，中国保监会正式发布了第二代偿付能力监管体系，其导向是（ ）。
A、风险导向
B、消费者导向
C、资本导向
D、财务导向
答案：A
分析解释：2015年2月17日，中国保监会正式发布中国风险导向的偿付能力体系（简称“偿二代”）17项监管规则。（知识点：保险公司偿付能力监管）（题库维护老师：GYN）
低收入者独特的信贷需求促使了小额信贷的产生，这种特殊的信贷需求体现在（ ）。
A、最初只需要小额度贷款
B、资金的使用方向明确
C、资金的使用方向不明确
D、扶贫贴息贷款政策的失败
E、缺乏可供抵押和担保的财产
答案：A,C,E
分析解释：小额信贷的产生是有一定的社会与经济背景的，低收入者独特的信贷需求主要体现为三点：①最初只需要小额度贷款；②资金的使用方向不明确；③缺乏可供抵押和担保的财产。
供应链管理以（）作为指导。
A、异步化、集成化
B、同步化、集成化
C、同步化、分散化
D、异步化、分散化
答案：B
分析解释：供应链管理是以同步化、集成化生产计划为指导，以各种技术为支持，尤其以Internet／Intranet为依托，围绕供应、生产作业、物流、满足客户需求来实施。
一个国家在一定时期内，决定货物运输需求的是（）。
A、国家对运输业的政策
B、物质产品的消费数量
C、企业的运输意愿
D、物质产品的产出数量及交换频率
答案：D
分析解释：货物运输是完全意义上的派生需求，这种需求的大小决定于国民经济的发展速度和水平。一个国家在一定时期内，物质产品的产出数量及交换频率决定这一时期的货物运输需求。
（ ）不属于职工福利费的开支。
A、职工医药费
B、退休职工的费用
C、职工劳动保护费
D、职工学习费
E、职工伙食补助费
答案：B,C,D,E
分析解释：不属于职工福利费的开支包括：退休职工的费用；被辞退职工的补偿金；职工劳动保护费；职工在病假、生育假、探亲假期间领取到补助；职工的学习费；.职工的伙食补助费。
航次租船合同中，关于装港和卸港通常的约定方法是在合同中列明（ ）名称。  

A、指示港
B、合同港
C、装货港口和卸货港口
D、选择港
答案：C,D
分析解释：航次租船合同中，关于装港和卸港通常可有两种约定方法。其一是，在合同中列明装货港口和卸货港口的名称；其二是“选择港”，即在合同中列明几个可供选择的装港和卸港。
下列选项中，属于成奉导向定价法的是( )。
A、成本加成定价法
B、目标利润定价法
C、理解值定价法
D、竞争导向定价法
答案：A,B
分析解释：本题考查房地产定价的基本方法。房地产定价的基本方法有成本导向定价法、需求导向定价法、竞争导向定价法。其中，成本导向定价法包括成本加成定价法和目标利润定价法。
按照有关法律的规定，土地使用者应在签订国有建设用地使用权出让合同后( )日内支付全部出让金，逾期未全部支付的，出让人有权解除合同。
A、30
B、60
C、90
D、50
答案：B
分析解释：本题考查国有建设用地使用权出让金。按照现行规定，土地使用者应在签订国有建设用地使用权出让合同后60日内支付全部出让金，逾期未全部支付的，出让人有权解除合同。
附加或不附加也不附减的等级货物在计算运费时，在航空货运单中应使用代号（）表示。
A、N
B、Q
C、R
D、S
答案：D
分析解释：通常附加或不附加也不附减的等级货物用代号S（Surchargedclassrate）表示，而附减的等级货物用代号R（Reducedclassrate）表示。
财政支出分为购买性支出和转移性支出，是根据（ ）进行分类的。
A、编制政府预算的统计
B、交易的经济性质
C、政府支出性质
D、财政支出规模
答案：B
分析解释：根据交易的经济性质分类，财政支出分为购买性支出和转移性支出。【知识点】购买性支出和转移性支出【考点】购买性支出和转移性支出【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列经济指标中，作为国民收入来源和国民收入分配起点的是（ ）。
A、国内生产总值
B、企业利润总额
C、国家财政收入
D、工农业总产值
答案：A
分析解释：国内生产总值是作为国民收入来源和国民收入分配起点的经济指标。【知识点】社会主义国民收入的分配【考点】社会主义国民收入的分配【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列会计要素中，反映企业经营成果的有（ ）。
A、资产
B、利润
C、所有者权益
D、收入
E、费用
答案：B,D,E
分析解释：属于反映企业财务状况的会计要素是资产、负债和所有者权益；属于反映经营成果的会计要素是收入、费用和利润。（知识点：会计要素和会计科目）（题库维护老师：GYN）
该企业采用的市场调查方法是（ ）。
A、留置调查法
B、文案调查法
C、观察法
D、拦截访问法
答案：A,B
分析解释：调查人员请被调查顾客自行填写调查问卷，一周后收回问卷，属于留置调查法；企业收集了内部和外部的历史资料和文献信息，对消费者的购买行为进行分析，属于文案调查法。
该笔业务的年贴现率为( )。
A、5.4%
B、7.2%
C、16.2%
D、18.3%
答案：B
分析解释：本题考查票据贴现率的内容。贴现率（年率）=（贴现利息/票面金额）×（360/未到期天数）×100%（2.7/150）×（360/90）×100%=7.2%。
在参数估计中，统计量的标准误差可用于( )。
A、衡量样本统计量与总体参数之间的差距
B、衡量样本统计量的离散程度
C、衡量样本统计量的集中程度
D、衡量总体参数的离散程度
E、衡量总体参数的集中程度
答案：A,B
分析解释：统计量的标准误差用于衡量样本统计量与总体参数之间的差距和衡量样本统计量的离散程度【知识点】样本量的确定【考点】样本量的确定【考察方向】概念释义【难易程度】中
当np≥5，且n(1-p)≥5时，就可以认为样本容量足够大，样本比例近似服从正态分布。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：一般来讲，当np≥5，且n（1-p）≥5时，就可以认为样本容量足够大。【知识点】统计量与抽样分布【考点】样本比例的抽样分布【考察方向】原文挖空【难易程度】中
恩格尔系数说明（ ）。  

A、城市居民生活水平高
B、农村居民生活水平高
C、无法确定
D、一样的生活水平
答案：A
分析解释：恩格尔系数是根据恩格尔定律得出的比例数，是表示生活水平高低的一个指标，恩格尔系数越大生活水平越低。知识点：社会统计的主要指标 题库维护老师：Mango，wq
在股票下跌情况下结合金融衍生工具，下列投资方式中，最有利于帮助该投资者降低亏损的是（ ）
A、在持有股票的同时，卖空改股票的看涨期权
B、在持有股票的同时卖空该股票的看跌期权
C、在持有股票的同时买入该股票的看跌期权
D、在持有股票的同时买入该股票的看涨期权
答案：C
分析解释：如果投资者手里持有股票，且预计未来该股票会下跌，应该是买入该股票的看跌期权，这样即使在未来股票跌了，他仍然能以事先约定的价格将手中的股票出售给期权的卖出者。
下列属于个人资产负债表中固定资产的是（ ）。
A、货币市场基金
B、股权
C、保险费
D、房地产
答案：D
分析解释：其他几项属于金融资产。每期缴纳的保险费，一定时点之后可以领取固定的一笔资金，所以保险费可以看成金融资产。（知识点：理财投资市场概述）（题库维护老师：zhx）
商业银行运用（）能够对风险损失，风险成因和风险类别进行逻辑分析和数据统计，进而形成三者之间相互关联的多元分布。
A、损失数据收集
B、因果分析模型
C、风险与控制自我评估
D、关键风险指标
答案：B
分析解释：在综合自我评估结果和各类操作风险报告的基础上，利用因果分析模型能够对风险损失、风险成因和风险类别进行逻辑分析和数据统计，进而形成三者之间相互关联的多元分布。
下列关于违约损失率的概述错误的是（）。
A、债项预算违约损失率中的损失指经济损失，包括直接损失或成本、间接损失或成本
B、损失计算的起点是发现借款人违约，终点是对该笔债项的追偿行为结束
C、同一个客户只有一个违约概率，但可以有多个违约损失率
D、每个债项等级均对应一个确定的预期违约损失率和平均预期违约损失率
答案：A
分析解释：违约损失率估计应基于经济损失，包括由于债务人违约造成的较大的直接和间接的损失或成本，以及违约债项回收金额的时间价值、银行自身处直和清收能力对贷款回收的影响。
在我国银行监管实践中，（ ）监管贯穿于市场准入、持续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评价商业银行风险状况、采取监管措施的主要依据。
A、资本收益率
B、存款偏离度
C、流动性比率
D、资本充足率
答案：D
分析解释：（历年真题 仅供参考）在监管实践中，资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评估商业银行风险状况、采取监管措施的重要依据。
商业银行公司治理组织架构的主体包括（ ）。
A、高级管理层
B、监事会
C、股东大会（股东会）
D、风险管理部门
E、董事会
答案：A,B,C,E
分析解释：公司治理组织架构的主要内容包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层的组成及其相互权利与利益关系。（知识点：商业银行公司治理组织架构）（题库维护老师：GYN）
下列关于银行选择营销组织模式的说法，正确的有()。
A、当银行只有一种或很少几种产品时，采取职能型营销组织形式最为有效
B、产品型营销组织需要在银行内部建立产品经理或品牌经理的组织制度
C、当产品的市场可加以划分，即每个不同分市场有不同偏好的消费群体，可以采用市场型营销组织结构
D、对于产品的营业方式大致相同的银行、应该建立产品型营销组织
E、只在某一区域市场上开展业务的银行适合采用区域型营销组织结构
答案：A,B,C
分析解释：（历年真题，仅供参考）D、项，对于产品的营业方式大致相同的银行，应该建立职能型营销组织；E、项，在全国范围内的市场上开展业务的银行可采用区域型营销组织结构。
关于开放式基金的申购和赎回费用及销售服务费,下列说法错误的是（ ）。
A、销售服务费由申购人承担,不从基金资产计提
B、申购费用由申购人承担,不列入基金资产
C、基金管理人可以根据情况调整申购费率
D、赎回费用由基金赎回人承担,不低于赎回费总额的25%计入基金资产
答案：A
分析解释：基金管理人可以从开放式基金财产中计提一定比例的销售服务费，用于基金的持续销售和给基金份额持有人提供服务。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理
甲公司职工刘某预支差旅费，财会部门以现金支付，该公司应当借记的会计科目是（ ）。
A、其他应收款
B、应收账款
C、管理费用
D、库存现金
答案：A
分析解释：职工预支差旅费时，应计入“其他应收款”科目，当报销差旅费时，再按实际发生的费用转入“管理费用”等科目，如果预支的费用不足或多余，则相应进行补款或退款的处理。
下列管理会计工具方法中，应用于营运管理领域的有（ ）。
A、本量利分析
B、边际分析
C、内部转移定价
D、情景分析
答案：A,B,C
分析解释：营运管理领域应用的管理会计工具方法一般包括本量利分析、敏感性分析、边际分析、内部转移定价和多维度盈利能力分析等。选项 D 属于投融资管理领域应用的工具方法。
2×22 年 1 月 1 日，甲公司支付当年的报刊订阅费 240 元，直接计入 2×22 年 1 月份的费用，该处理体现了会计信息质量要求的（ ）。
A、重要性
B、实质重于形式
C、相关性
D、可比性
答案：A
分析解释：若按照权责发生制，甲公司 1 月份支付当年的报刊费应按月分摊，每月确认费用 20 元，但因费用较小，根据重要性要求，将 240 元直接计入 1 月份的费用。
在预期信用损失法下，债权投资减值准备的计提以减值的实际发生为前提。 （ ）
A、正确
B、正确
答案：B
分析解释：在预期信用损失法下，债权投资减值准备的计提不以减值的实际发生为前提，而是以未来可能的违约事件造成的损失的期望值来计量当前（资产负债表日）应当确认的减值准备。
（4）根据资料（1）至（3），2×22 年度甲企业 M 非专利技术累计摊销的金额是 （ ）元。甲企业为增值税一般纳税人，2×22 年发生与无形资产相关的经济业务如下：（1）1 月 7 日，自行研发一项管理用 M 非专利技术。截至 4 月 30 日，以银行存款共支付研究费用 50000 元，其中，相关业务取得增值税专用发票注明的增值税税额为 6500 元，研究阶段的相关活动已结束。（2）5 月 3 日，M 非专利技术研发活动进入开发阶段。该阶段共发生研发人员薪酬 500000 元、其他研发费用 100000 元，所有支出均符合资本化条件，取得增值税专用发票注明的增值税税额为 13000 元。9 月 10 日，M 非专利技术研发活动结束，经测试达到预定技术标准并投入使用。M 非专利技术预计使用年限为 5 年，无残值，采用直线法摊销。（3）12 月 1 日，将 M 非专利技术经营出租给乙企业，双方约定的租赁期限为 3 年。月末，甲企业收取当月租金 20000 元，增值税税额为 1200 元，并开具增值税专用发票，款项已存入银行。要求：根据上述资料，不考虑其他因素， 分析回答下列小题。
A、32500
B、43333
C、40000
D、30650
答案：C
分析解释：（4）M 非专利技术 2×22 年 9 月研发结束投入使用，2×22 年度甲企业M非专利技术累计摊销的金额 =600000/5/12×4=40000（元）。
某企业为增值税小规模纳税人，2×20 年 8 月购入原材料取得的增值税专用发票注明价款为 10 000 元，增值税税额为 1 300 元，当月销售产品开具的增值税普通发票注明含税价款为 123 600 元，适用的征收率为 3%。不考虑其他因素，该企业 2×20 年 8 月应缴纳的增值税税额为（ ）元。
A、3 600
B、3 708
C、2 000
D、2 108
答案：A
分析解释：小规模纳税人即使取得增值税专用发票，进项税额也不能抵扣。2×20 年 8 月应缴纳的增值税＝ 123 600/（1 ＋ 3%）×3% ＝ 3 600（元）。
下列各项中，关于企业固定资产折旧方法的表述正确的是（ ）。
A、双倍余额递减法计算的固定资产年折旧额每年相等
B、年数总和法计算的固定资产年折旧额逐年递增
C、工作量法不需要考虑固定资产的预计净残值
D、年限平均法需要考虑固定资产的预计净残值
答案：D
分析解释：选项 A，年限平均法下计算的固定资产年折旧额每年相等；选项 B，年数总 和法计算的固定资产年折旧额逐年递减；选项 C，工作量法需要考虑固定资产的预计净残值。
下列各项中，属于会计凭证的有（）。
A、纳税申报表
B、限额领料单
C、机票
D、增值税专用发票
答案：B,C,D
分析解释：会计凭证，是指记录经济业务发生或者完成情况的书面证明，是登记账簿的证据。会计凭证分为原始凭证和记账凭证。选项A，纳税申报表属于其他会计资料，不属于原始凭证。
甲企业2020 年初“坏账准备”科目贷方余额是30 万元，本年实际发生坏账损失10 万元，年末确定“坏账准备”科目贷方余额应为50 万元。不考虑其他因素，甲企业年末应计提坏账准备的会计处理正确的是（ ）。
A、借：资产减值损失10 贷：坏账准备10
B、借：信用减值损失20 贷：坏账准备20
C、借：信用减值损失10 贷：坏账准备10
D、借：信用减值损失30 贷：坏账准备30
答案：D
分析解释：甲企业年末应计提的坏账准备金额=50 –（30 – 10）=30（万元）。计提坏账准备时，借记“信用减值损失”科目30 万元，贷记“坏账准备”科目30万元。
下列各项中，通过“其他应付款”科目核算的是（ ）。
A、存出保证金
B、出售材料应当收取的价款
C、为职工垫付的水电费
D、存入保证金
答案：D
分析解释：选项A，存出保证金通过“其他应收款”科目核算；选项B，出售材料应当收取的价款通过“应收账款”科目核算；选项C，为职工垫付的水电费通过“其他应收款”科目核算。
A 公司采用毛利率法计算发出存货成本。该公司2020 年1 月份实际毛利率为30%，2020 年2 月1 日的存货成本为600 万元，2 月份购入存货成本为800 万元，销售收入为1 000 万元，发生销售退回冲减收入50 万元。则A 公司2 月末存货成本为（ ）万元。
A、700
B、735
C、400
D、350
答案：B
分析解释：销售毛利=（1 000 – 50）×30% =285（ 万元）；2 月末存货成本=600+800 –（ 1 000 – 50 – 285）=735（万元）。