Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
某方案初期投资额为300万元，此后每年年末的运营费用为40万元，方案的寿命期为10年，10年后的残值为零。假设基准收益率为10%，已知：（P/A，10%，10）＝6.144，则该方案总费用的现值是（）万元。
A、245.76
B、545.76
C、1356.86
D、1843.20
答案：B
分析解释：A～P，P＝A（P/A，10%，10）＝40×6.144＝245.76（万元），因此该方案总费用的现值=245.76+300＝545.76（万元）。
关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表中的反映，下列说法中正确的有（）。
A、因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表
B、因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表
C、因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表
D、母公司在报告期内处置子公司，应当将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表
答案：A,C,D
分析解释：选项B，因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。【知识点】合并利润表
公债偿还本金的方式中，政府在发行公债时规定将定期抽签，分期分批予以偿还指的是（ ）。
A、市场购销偿还法
B、抽签偿还法
C、比例偿还法
D、到期一次偿还法
答案：B
分析解释：**抽签偿还法**是指政府在发行公债时规定要定期抽签，分期分批予以偿还。【知识点】公债的偿还【考点】偿还本金的方式【难易程度】易【考察方向】概念理解
决定公债发行条件的过程和关键环节是（ ）。
A、公债的持有者
B、公债的收入使用
C、公债的偿还方式
D、公债的发行方式
答案：D
分析解释：本题考查公债的发行。决定发行条件的过程和关键环节则是**公债的发行方式**。【知识点】公债的发行【考点】公债的发行【难易程度】易【考察方向】原文挖空
根据《民法典》的规定，下列关于债权转让的表述中，不正确的是（）。
A、当事人约定非金钱债权不得转让的，不得对抗善意第三人
B、当事人约定金钱债权不得转让的，不得对抗第三人
C、因债权转让增加的履行费用，由债务人负担
D、债务人的债权与转让的债权是基于同一合同产生的，债务人可以向受让人主张抵销
答案：C
分析解释：选项C：因债权转让增加的履行费用，由**让与人**负担。【知识点】：合同的转让【考点】合同权利转让【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
下列关于诉讼地域管辖的表述中，不正确的是( )。
A、因合同纠纷提起的诉讼，由被告住所地或者合同签署地法院管辖
B、因保险合同纠纷提起的诉讼，由被告住所地或者保险标的物所在地法院管辖
C、因票据纠纷提起的诉讼，由票据支付地或者被告住所地法院管辖
D、因铁路、公路、水上和航空事故请求损害赔偿提起的诉讼，由事故发生地或车辆、船舶最先到达地、航空器最先降落地或被告住所地人民法院管辖
答案：A
分析解释：因合同纠纷提起的诉讼，由**被告住所地或者合同履行地**法院管辖。知识点：民事诉讼【考点】诉讼管辖【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
（）是某一期货合约在当日交易中的最后一笔成交价格。
A、最高价
B、开盘价
C、最低价
D、收盘价
答案：D
分析解释：收盘价是指某一期货合约当日最后一笔成交价格。  
【知识点】期货行情解读  
【考点】期货行情相关术语  
【考查方向】原文挖空  
【难易程度】中
收盘价是指某一期货合约当日最后一笔成交价格。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：收盘价是指某一期货合约当日最后一笔成交价格。  
【知识点】期货行情解读  
【考点】期货行情相关术语  
【考查方向】概念理解  
【难易程度】易
F3的成本系数是（ ）。  

A、0.136
B、0.220
C、0.236
D、0.256
答案：A
分析解释：F3的成本系数=评价对象目前成本/全部成本=1350/9900=0.136。  
【知识点】价值工程在方案比选中的应用【考查方向】案例应用【难度】易
一般而言，债券不具有以下特征（ ）。
A、高风险性
B、偿还性
C、收益性
D、流动性
答案：A
分析解释：一般而言，债券具有以下四个特征：（1）偿还性。（2）流动性。（3）收益性。（4）剩余资产优先受偿性。（知识点：债券市场介绍）（题库维护老师：CXY）
对于一手个人住房贷款，银行最主要的合作单位是房地产经纪商。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：对于一手个人购房贷款，商业银行最主要的合作单位是房地产开发商。对于二手个人购房贷款，商业银行最主要的合作单位是房地产经纪公司。[知识点]合作机构营销
甲公司(从事生产、经营的纳税人)成立于2012年5月18日，法定代表人为李某。6月1日，甲公司财务人员张某持有关资料到Q银行开立基本存款账户。8月6日，甲公司从乙公司购进一批价值260万元的货物，采用支票力式付款。9月12日，甲公司向P银行申请贷款，P银行审查符合贷款条件后向其发放贷款300万元。   
 要求：根据上述资料，分析回答下列小题。甲公司在Q银行开立基本存款账户予以核准的机构是()。
A.Q银行
B、当地银行业协会
C、中国银行监督管理委员会当地分支机构
D、中国人民银行当地分支机构
答案：D
分析解释：符合开立核准类账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送“中国人民银行当地分支行”，经其核准后办理开户手续。
收入是指企业在经济活动中形成的经济利益的总流入。
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。故题目表述错误。脑洞太草率了，好歹也得有三个条件啊。
甲公司、乙公司均为增值税一般纳税人，销售货物适用的增值税税率为13%。2×18年 7 月 1 日，甲公司与乙公司进行债务重组，协议约定：甲公司以其生产的一批产品偿付应付乙公司账款 1 200 万元。当日该批产品的实际成本为 700 万元，未计提存货跌价准备，公允价值为 1 000万元（不含税）。假定不考虑其他因素，甲公司进行的下列会计处理中，正确的有（）。
A、确认债务重组收益 370 万元
B、确认主营业务成本 700 万元
C、确认主营业务收入 1 000 万元
D、终止确认应付账款 1 200 万元
答案：A,D
分析解释：甲公司的账务处理如下：借：应付账款—乙公司 1 200贷：库存商品 700 应交税费—应交增值税（销项税额） 130 其他收益—债务重组收益 370
提炼对目标人群最有吸引力的优势竞争点，并通过一定的手段传达给消费者，然后转化为消费者的心理认识，是()的一个关键环节。
A、品牌营销
B、电话营销
C、定向营销
D、策略营销
答案：A
分析解释：**A做好产品的品牌营销包括5个因素：**质量第一、诚信至上、定位准确、个性鲜明、巧妙传播。题中所述的是定位准确的内容.它是品牌营销的一个关键环节。
按照成本加成定价法，商业银行贷款利率的组成要素不包括()。
A、筹集可贷资金的成本
B、银行非资金性的营业成本
C、预期利润水平
D、期限风险溢价
答案：D
分析解释：**成本加成定价法下，贷款利率的组成要素包括四部分：**筹集可贷资金的成本、银行非资金性的营业成本、银行对贷款违约风险所要求的补偿以及预期利润水平。
如果一国潜在GDP小于实际GDP，可能意味着（）
A、经济增长过快
B、存在通货膨胀
C、资源被过度利用
D、失业增加
GDP缺口为负
答案：A, B, C
分析解释：如果一国潜在GDP小于实际GDP，即GDP缺口为正值，表明经济增长过快，资源已经被过度利用，此时可能会出现资源短缺和通货膨胀，此即所谓“经济过热”。
下列经济行为中，不符合印花税政策规定的是()。
A、2006年成立的某公司在2010年启用新资金账簿时因“实收资本”和“资本公积”未变化，未缴纳印花税
B、购销合同实际履行金额大于合同所载金额，因未重新签订合同或未签订补充合同，未补缴印花税
C、企业与电网签订的供用电合同，因未记载金额，先以5元/件缴纳，年末以实际电费金额按“购销合同”结算印花税
D、与税务师事务所签订的税务咨询合同，未缴纳印花税
答案：C
分析解释：［答案］：C  
［解析］：  
电网与用户之间签订的供用电合同不属于印花税列举征税的凭证，不征收印花税。  
【知识点】印花税、土地增值税纳税申报
下列业务的会计核算中，需要通过“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目核算的有()。
A、一般纳税人将外购货物改变用途用于集体福利
B、一般纳税人将自产产品用于基建工程
C、一般纳税人将自产产品用于股东分配
D、一般纳税人的产成品发生了因管理不善造成的非正常损失
E、一般纳税人将委托加工收回货物用于个人消费
答案：A,D
分析解释：［答案］：A, D  
［解析］：  
选项BCE属于增值税视同销售行为，进项税额可以抵扣，不用做进项税额转出处理。  
【知识点】“应交税费”科目
根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人的下列行为中涉及的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（ ）。
A、纺织厂将自产的桌布用于职工活动中心
B、商场将购进的衣服发给职工用于运动会入场式
C、电脑生产企业将自产的笔记本电脑分配给投资者
D、食品厂将自产的食用油发给职工作为春节的福利
答案：B
分析解释：阿瞬选项ACD，视同销售货物，应计算销项税额，其对应的进项税额准予抵扣；选项B，用于集体福利的购进货物，其进项税额不得抵扣。综上，本题应选B。
在融资租赁情况下，采用实际利率法分摊未确认融资费用时，下列表述中正确的有（）
A、以出租人的租赁内含利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将租赁内含利率作为未确认融资费用的分摊率
B、以合同规定利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将合同规定利率作为未确认融资费用的分摊率
C、以银行同期贷款利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将银行同期贷款利率作为未确认融资费用的分摊率
D、以租赁资产公允价值作为入账价值的，应当重新计算分摊率。该分摊率是使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率
E、融资费用分摊率是指在租赁开始日，使最低租赁付款额现值等于租赁资产原账面价值的折现率
答案：A, B, C, D
分析解释：融资费用分摊率不一定是在租赁开始日使最低租赁付款额的现值等于租赁资产原账面价值的折现率。  
 【该题针对“承租人对融资租赁的处理”知识点进行考核】
下列说法中哪几项正确()。
A、名义现金流量要使用名义折现率进行折现
B、实际现金流量要使用实际折现率进行折现
C、政府债券的未来现金流，都是按名义货币支付的
D、计算资本成本时，无风险利率应当使用实际利率
答案：A, B, C
分析解释：计算资本成本时，无风险利率应当使用名义利率还是实际利率，人们存在分歧。所以选项D的说法不正确。  
 【该题针对“普通股成本的估计”知识点进行考核】
企业应该根据银行对账单将未达账项编制记账凭证登记入账。()
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：**考点：**未达账项的处理  
 对于未达账项应编制银行存款余额调节表进行调节，但不能报据银行对账单将来达账项编制记账凭证登记入账。本题说法错误。
以下不属于《汽车贷款管理办法》与《汽车消费贷款管理办法(试点办法)》的不同点的是()。
A、调整了贷款人主体范围
B、细化了借款人类型
C、减少了贷款购车的品种
D、扩大了贷款购车的品种
答案：C
分析解释：**《汽车贷款管理办法彦与《汽车消费贷款管理办法(试点办法)》的不同点有：**  
 调整了贷款人主体范围、细化了借款人类型、扩大了贷款购车的品种。
房地产并发项目成本目标的类型按阶段分有（ ）。
A、投资估算目标
B、设计概算目标
C、施工图预算目标
D、竣工决算目标
E、工程承包合同价目标
答案：A,B,C,E
分析解释：房地产开发项目成本目标的类型按开发建设不同阶段分为投资估算目标、设计概算目标、施工图预算目标和工程承包合同价格目标。【知识点】房地产开发项目成本控制
（ ）是工人工资等级制度的一种形式，其主要作用是区分技术工种之间和工种内部的劳动差别和工资差别。
A、结构工资制
B、技术等级制
C、岗位等级工资制
D、提成工资制
答案：B
分析解释：技术等级工资制是工人工资等级制度的一种形式，其主要作用是区分技术工种之间和工种内部的劳动差别和工资差别。（知识点：薪酬制度）（题库维护老师：GYN）
股票的市场价格与其每股税后利润之比是（ ）。
A、市盈率
B、股份指数
C、换手率
D、转换比例
答案：A
分析解释：市盈率=股价/每股税后利润 【知识点：资本市场主要指标】 【考点：股市行情的基本指标】 【考察方向:概念释义】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
斯密科学地揭示出无产阶级与资产阶级、地主阶级之间的经济关系的观点是（）
A、资本主义社会的三个基本阶级是工人阶级、资产阶级、地主阶级
B、资本主义工资、利润和地租都是工人在生产过程中创造的价值的一部分
C、工人得到了自己劳动的全部成果、利润是对资本家支出的一种补偿、地租是自然力的产物
D、根据生产资料的占有状况和取得收入的形式将社会成员划分为三个基本阶级
答案：B
分析解释：本题考查斯密科学地揭示出无产阶级与资产阶级、地主阶级之间的经济关系，注意“科学”两字。  

 【点评】难度适中。  

 【考点】市场调节及其弊端
下列选项中，属于债权类金融资产的是（）。
A、城投债、限售股
B、基金、国债期货
C、可转债、票据
D、现金、定期分红蓝筹股
答案：C
分析解释：本题考查金融资产。金融资产一般分为债权类金融资产和股权类金融资产两类。债权类金融资产以票据、债券等契约型投资工具为主，股权类金融资产以各类股票为主。
开放式基金在每个工作日的份额净值都有可能发生改变，而净值的高低直接关系到投资则的利益，任何失误都会造成重大问题，因此基金销售服务队（）的要求很高。
A、专业性
B、规范性
C、持续性
D、时效性
答案：D
分析解释：开放式基金在每个工作日的份额净值都有可能发生改变，而净值的高低直接关系到投资则的利益，任何失误都会造成重大问题，因此基金销售服务队时效性的要求很高。
关于货币市场工具的描述，最准确的是（）。
A、1 年以内的高流动性和低风险证券
B、1 年以上、5 年以内的高流动性和低风险证券
C、1 年以内的高流动性和高风险证券
D、1 年以上、5 年以内的高流动性和高风险证券
答案：A
分析解释：货币市场工具一般指短期的(1 年之内)、具有高流动性的低风险证券，具体包括银行回购协议、定期存款、商业票据、银行承兑汇票、短期国债、中央银行票据等。
某基金 2015 年 1 月 1 日单净值为 1.1 元，2015 年 12 月 31 日单位净值为 1.02 元。其中在 2015 年 8 月 30 日该基金每份额派发红利 0.2 元。该基金在 2015 年 8 月 29 日(除息前一天)的单位净值为 1.21 元，则该基金在 2015 年全年的加权收益率为（）。
A、-7.27%
B、11.1%
C、-11%
D、21.1%
答案：B
分析解释：时间加权收益率公式为： ，其中 R 表示时间加权收益率， 表示时间区间 1-n 的收益率，区间时间收益率=(期末资产-期初资产)/期初资产。则， 。
目前，我国对投资者从基金分配中获得的企业债券的利息收入，由（）在向基金派发利息时，代扣代缴20%的个人所得税。
A、发行债券的企业
B、基金销售机构
C、基金管理人
D、发起人
答案：A
分析解释：个人投资者从基金分配中获得的股票的股利收入、企业债券的利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴20%的个人所得税。
基金资产账户管理业务中，不符合有关法律、法规或部门规章的行为有（）。
A、管理人负责开立全部基金资产账户
B、不同基金的账户可以合并结算
C、要严格按照证监会的有效指令办理资金划拨和支付
D、基金管理人和托管人不得转让基金的任何证券账户
答案：["A","B","C"]
分析解释：托管人负责开立全部基金资产账户，不同基金的账户也相互独立，对每一个基金单独设帐，分账管理。严格按照相关规定和基金管理人的有效指令办理资金划拨和支付。
总收益倍数，是指截至某一特定时点，投资人已从基金获得的分配金额加上资产净值与投资人已向基金缴款金额总和的比率，体现了投资人的（）。
A、实际回报水平
B、实际收益
C、账面回报水平
D、收益金额
答案：C
分析解释：总收益倍数，是指截至某一特定时点，投资人已从基金获得的分配金额加上资产净值(NAV)与投资人已向基金缴款金额总和的比率，体现了投资人的账面回报水平。
已分配收益倍数小于1表示（）。
A、成本已经收回
B、投资者获得超额收益
C、没有任何分红
D、还没有收回所有成本
答案：D
分析解释：DPI 等于1是损益平衡点，代表成本已经收回;大于1说明投资者获得超额收益;小于1说明还没有收回所有成本 ;而如果没有任何分红的话，DPI 等于0。
国务院证券监督管理机构由（）组成。①中国证券监督管理委员会②中国证券监督管理委员会的派出机构③证券交易所④行业协会
A、①②
B、①③
C、①④
D、③④
答案：A
分析解释：国务院证券监督管理机构依法对证券市场实行监督管理，维护证券市场秩序，保障其合法运行。国务院证券监督管理机构由中国证券监督管理委员会及其派出机构组成。
下列基金类型中投资风险最低的是（）。
A、指数基金
B、债券基金
C、股票基金
D、货币市场基金
答案：D
分析解释：货币市场基金的优点是资本安全性高、购买限额低、流动性强、收益较高、管理费用低，有些还不收取赎回费用。因此，货币市场基金通常被认为是低风险的投资工具。
在我国，根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定，（）以上的基金资产投资于债券的，为债券基金。
A、80%
B、70%
C、50%
D、60%
答案：A
分析解释：在我国，根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定，80%以上的基金资产投资于债券的，为债券基金;80%以上的基金资产投资于股票的，为股票基金。
两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易是（）。
A、金融期货
B、金融期权
C、金融互换
D、金融远期合约
答案：C
分析解释：金融互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易，可分为货币互换、利率互换、股权互换、信用违约互换等类别。
下列关于证券经纪业务的说法中，正确的是（）。Ⅰ.即证券公司代理客户买卖证券业务Ⅱ.证券公司向客户垫付资金Ⅲ.不承担客户的价格风险Ⅳ.分享客户买卖证券的差价
A、Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅲ
C、Ⅰ.Ⅳ
D、Ⅱ.Ⅲ
答案：B
分析解释：在证券经纪业务中，证券公司不向客户垫付资金，不分享客户买卖证券的差价，不承担客户的价格风险，只收取一定比例的佣金作为业务收入。因此Ⅳ，项Ⅱ说法错误。
以下各项中属于个人资产负债表中短期资产的是（）。
A、保险费
B、活期存款
C、汽车贷款
D、自用房产
答案：B
分析解释：A项，保险费属于个人资产负债表中的短期负债项目;C项，汽车贷款属于个人资产负债表中的长期负债项目;D项，自用房产属于个人资产负债表中的长期资产项目。
一个行业内存在的基本竞争的力量包括（）。Ⅰ.供方Ⅱ.需方Ⅲ.潜在入侵者Ⅳ.替代产品
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：迈克尔·波特认为，一个行业激烈竞争的局面源于其内在的竞争结构。一个行业内存在着潜在入侵者、替代产品、供方、需方以及行业内现有竞争者五种基本竞争力量。
在风险控制主要策略中，风险对冲可以分为（）。Ⅰ.自我对冲Ⅱ.市场对冲Ⅲ.其他财务安排Ⅳ.资产负债状况
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：风险对冲是通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的的资产潜在损失的一种策略性选择，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。
以下各项中属于个人资产负债表中短期资产的是（）。
A、保险费
B、活期存款
C、汽车贷款
D、自用房产
答案：A
分析解释：A项，保险费属于个人资产负债表中的短期负债项目;C项，汽车贷款属于个人资产负债表中的长期负债项目;D项，自用房产属于个人资产负债表中的长期资产项目。
近年来我国政策性金融债券品种逐渐多样化，例如，国家开发银行曾发行过（）。Ⅰ.可掉期债券Ⅱ.本息分离债券Ⅲ.可转换债券Ⅳ.长期次级债券
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：["B"]
分析解释：国家开发银行在银行间债券市场相继推出投资人选择权债券、发行人普通选择权债券、长期次级债券、本息分离债券、可回售债券与可赎回债券、可掉期债券等新品种。
关于SML和CML，下列说法正确的有（）。Ⅰ.两者都表示有效组合的收益与风险关系Ⅱ.SML适合于所有证券或组合的收益风险关系，CML只适合于有效组合的收益风险关系Ⅲ.SML以β描绘风险，而CML以σ描绘风险Ⅳ.SML是CML的推广
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：["D"]
分析解释：Ⅰ项，CML(资本市场线)表明有效投资组合的期望收益率与风险是一种线性关系;而SML(证券市场线)表明任一投资组合的期望收益率与风险是一种线性关系。
一个行业内存在的基本竞争的力量包括（）。Ⅰ.供方Ⅱ.需方Ⅲ.潜在入侵者Ⅳ.替代产品
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：["D"]
分析解释：迈克尔·波特认为，一个行业激烈竞争的局面源于其内在的竞争结构。一个行业内存在着潜在入侵者、替代产品、供方、需方以及行业内现有竞争者五种基本竞争力量。
金融互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件,在约定的时间内定期交换现金流的金融交易，可分为（）。Ⅰ.货币互换Ⅱ.股权互换Ⅲ.信用违约互换Ⅳ.利率互换
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：["A"]
分析解释：金融互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件,在约定的时间内定期交换现金流的金融交易，可分为货币互换、利率互换、股权互换、信用违约互换等类别。
在风险控制主要策略中，风险对冲可以分为（）。Ⅰ.自我对冲Ⅱ.市场对冲Ⅲ.其他财务安排Ⅳ.资产负债状况
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：["A"]
分析解释：风险对冲是通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的的资产潜在损失的一种策略性选择，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。
某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。
A、0.2
B、0.25
C、0.8
D、0.22
答案：B
分析解释：产权比率的计算公式为：产权比率=总负债÷股东权益。产权比率表明每1元股东权益借入的债务额。产权比率=负债总额÷股东权益=2÷(10-2)=0.25。
下列属于商业银行债券投资对象的有（）。
A、金融债券
B、地方政府债券
C、资产支持证券
D、公司债券
E、国债
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：商业银行债券投资的对象与债券市场的发展密切相关。我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等。
商业银行的每个网点在同一会计年度内不得与超过 3 家保险公司开展保险业务合作。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：根据《关于进一步规范商业银行代理保险业务销售行为的通知》，商业银行每个网点在同一会计年度内不得与超过 3 家保险公司开展保险业务合作。题干表述正确。
基金具有的特点有（）。
A、集合理财、专业管理
B、组合投资、分散投资
C、利益共享、风险共担
D、严格监管、信息透明
E、独立托管、保障安全
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：基金具有以下特点：(1)集合理财、专业管理。(2)组合投资、分散投资。(3)利益共享、风险共担。(4)严格监管、信息透明。(5)独立托管、保障安全。
人身保险产品的最大特点是（）。
A、产品的费用低，流动性强
B、投资收益可预先确定
C、保险费中含有投资保费
D、将保险的基本保障功能和资金增值功能结合起来
答案：D
分析解释：人身保险产品同时具有保障功能和投资功能，能够满足个人和家庭的风险保障与投资需要。该类产品的最大特点就是将保险的基本保障功能和资金增值的功能综合起来。
下列关于个人医疗贷款的说法中，错误的是（）。
A、由银行向个人发放
B、申请人获得个人医疗贷款后可以自行选择就诊医院
C、贷款利率按中国人民银行公布的同期利率执行
D、用于解决市民及其配偶或直系亲属伤病就医时的资金短缺问题
答案：B
分析解释：个人医疗贷款一般由贷款银行和保险公司联合当时特定合作医院办理，贷款获批准后，借款人应持银行卡和银行盖章的贷款申请书及个人身份证到特约医院就医、结账。
根据《物权法》的规定，不能作为个人质押贷款的质物有（）。
A、债券
B、仓单、提单
C、股权
D、应付账款
答案：D
分析解释：《中华人民共和国物权法》第二百二十三条规定，可作为个人质押贷款的质物主要有：汇票、支票、本票;债券、存款单;仓单、提单;可以转让的基金份额、股权等。
项目的组织机构不包括（）。
A、项目的实施机构
B、项目的经营机构
C、项目的承包机构
D、项目的协作机构
答案：C
分析解释：项目的组织机构概括起来可以分为三大部分，即：项目的实施机构、项目的经营机构和项目的协作机构。不包括选项C的“项目的承包机构”。因此，选项C符合题意。
下列对资产负债率的说法，正确的有（）。
A、反映项目各年所面临的财务风险程度及偿债能力的指标
B、资产负债率=资产合计/负债合计×100%
C、反应项目快速偿付流动负债的能力
D、反映项目盈利能力
E、反映项目偿债能力的最主要指标
答案：["A","E"]
分析解释：资产负债率是反映项目各年所面临的财务风险程度及偿债能力的指标，也是反映项目偿债能力的最主要的指标，公式为：资产负债率=负债合计/资产合计×100%。
对特定项目机会研究的目的是进行（）。
A、地区研究
B、部门研究
C、投资机遇研究
D、以资源为基础的研究
答案：C
分析解释：机会研究分为一般机会研究和特定项目的机会研究。地区研究、分部门研究和以资源为基础的研究属于一般机会研究。特定项目的机会研究是选择确定项目的投资机遇。
关于社会折现率的说法，正确的是（）。
A、社会折现率是财务内部收益率的判别基准
B、社会折现率是项目经济效益要求的最低经济收益
C、社会折现率是不可用作不同年份之间资金价值转换的折现率
D、社会折现率可根据项目的具体情况酌情确定
答案：B
分析解释：社会折现率在项目的国民经济评价中具有双重职能：作为项目费用一效益的不同时间价值之间的折算率;作为项目经济效益要求的最低经济收益率，故选项 B 正确。
以下各项中，（）是税收本质的体现。
A、强制性
B、无偿性
C、固定性
D、公平性
答案：B
分析解释：税收的无偿性是指政府向纳税人进行的无须偿还的征收。无偿性是税收本质的体现，它反映的是一种社会产品所有权、支配权的单方面转移关系，而不是等价交换关系。
某跨国公司分别在世界三个地区设立了A、B、C三个产品部，每个产品部全权负责其产品的全球性计划、管理和控制，该公司采用的跨国公司的管理组织形式属于（）
A、全球性地区结构
B、国际业务部
C、全球产品结构
D、全球混合结构
答案：C
分析解释：根据题目信息“分别在世界三个地区设立了A、B、C三个产品部，每个产品部全权负责其产品的全球性计划、管理和控制”，可知符合全球产品结构的概念，故选C。
下列关于电子认证服务提供者的义务和责任表述正确的是（）
A、应妥善保管电子签名制作数据
B、应妥善保存与认证相关的信息，信息保存期限至少为电子签名认证证书失效后3年
C、知悉电子签名制作数据已经失密或者可能失密时，应当及时告知有关各方
D、签发的电子签名认证证书应当准确无误
答案：D
分析解释：AC选项，属于电子签名人的义务与责任，故错误;B选项，应妥善保存与认证相关的信息，信息保存期限至少为电子签名认证证书失效后5年，而不是3年，故错误。
下列关于商流和物流相互关系的表述，错误的是（）：
A、二者流动的方向不相同
B、二者相互补充，不可分离
C、商流创造所有权效用，物流创造空间效用、时间效用
D、二者流动的次序为固定模式
E、二者流动的途径可不一致
答案：["A","B","D"]
分析解释：A选项，商流和物流都是从供给者向需求者运动，方向、起点和终点相同，故错误;B选项，二者可独立运动，故错误;D选项，二者流动的次序无固定模式，故错误。
（）是商品流通中最基本、最重要的一种运动形式和运动过程。
A、信息流
B、物流
C、商流
D、运输
答案：C
分析解释：商流体现的是商品价值流通，在现实经济活动中具体表现为商品与货币相互交换的购买、销售等买卖行为。它是商品流通中最基本、最重要的一种运动形式和运动过程。
配送的作用可以从供需两方面来看。从供方的角度看，配送的作用主要是（）。
A、减少采购和入库费用
B、改善库存水平
C、物流成本得到控制
D、降低进货成本
答案：C
分析解释：考查从供方的角度看，配送的作用包括①物流成本得到控制;②实现库存集约化;④提高顾客服务水平，促进销售：④有利于把握市场信息;⑤有利于实现商物分离等。
根据《票据法》的规定，下列有关票据背书的表述中，正确的有（）。
A、背书人在背书时记载“不得转让”字样的，被背书人再行背书无效
B、背书附条件的，背书无效
C、部分转让票据权利的背书无效
D、分别转让票据权利的背书无效
答案：["C","D"]
分析解释：背书人在背书时记载“不得转让”字样的，原背书人对被背书人的后手不承担票据责任;选项A表述错误。背书附条件的，所附条件无效，背书有效;选项B表述错误。
设计基层表指标时，应尽可能利用调查单位的（）。
A、具备一定条件才能取得资料
B、台账
C、需要重新统计得到的资料
D、管理记录
E、会计资料
答案：["B","D","E"]
分析解释：在设计基层表指标时应注意尽可能利用调查单位现有的会计资料、管理记录和各种生产经营台账等原始资料，尽可能避免需要通过复杂的运算才能取得基层表指标数据。
设计基层表指标时，应尽可能利用调查单位的（）。
A、具备一定条件才能取得资料
B、台账 
C、需要重新统计得到的资料
D、管理记录
E、会计资料
答案：["B","D","E"]
分析解释：在设计基层表指标时应注意尽可能利用调查单位现有的会计资料、管理记录和各种生产经营台账等原始资料，尽可能避免需要通过复杂的运算才能取得基层表指标数据。
农业统计反映农林牧渔业生产条件、生产过程和生产结果全过程，包括农业、林业、畜牧业、渔业等4个大类。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：农业统计是农林牧渔业统计的简称，反映农林牧渔业生产条件、生产过程和生产结果全过程，包括农业、林业、畜牧业、渔业和农林牧渔专业及辅助性活动等5个大类。
甲公司是一家内河航运公司，原主要经营水路客货运输业务。为抓住沿岸经济规模扩张和市场领域开放竞争的机遇，公司决定将水路客货运输业务上市筹集的资本金，主要投向已经涉及的物流、仓储、码头、旅游、宾馆、餐厅、航道工程、船舶修造、水难救生等多个业务领域。通过采取兼并收购、战略联盟和内部开发的方式，实现一体化和多元化成长战略，形成规模，建树品牌。为使公司成长战略得以协调实施，公司原有组织结构应当调整为（）。
A、区域事业部结构
B、产品/品牌事业部结构
C、客户细分/市场细分事业部结构
D、M型企业组织结构(多部门结构)
答案：D
分析解释：M型企业组织结构适合于具有多个产品线的企业。该公司通过采取兼并收购、战略联盟和内部开发的方式，实现一体化和多元化成长战略，适合采用M型企业组织结构。
个人取得的下列利息收入中，免征个人所得税的有（）。
A、国债利息
B、企业债券利息
C、铁路债券
D、储蓄存款利息
答案：["A","D"]
分析解释：选项B，按20% 税率纳税;选项C，个人投资者持有2019-2023年发行的铁路债券取得的利息收入，减按50% 计入应纳税所得额计算征收个人所得税。
在其他条件不变的情况下，下列关于股票的欧式看涨期权内在价值的说法中，正确的是（）。
A、股票市价越高，期权的内在价值越大
B、期权到期期限越长，期权的内在价值越大
C、股价波动率越大，期权的内在价值越大
D、期权执行价格越高，期权的内在价值越大
答案：A
分析解释：内在价值是期权立即行权产生的经济价值，所以不受时间溢价的影响，所以选项B、C不正确;看涨期权内在价值=股价-执行价格，所以选项A正确，选项D不正确。
某银行组织辖内10个分行进行抵债资产拍卖活动，累计处理抵债资产5亿元，变现金额3亿元，待处理的抵债资产总价为2亿元，那么，该银行抵债资产变现率为（）。
A、55％
B、40％
C、60％
D、50％
答案：C
分析解释：抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值／已处理的抵债资产总价（原列账的计算价值）×100％。题中，该银行抵债资产变现率=3÷5×100％=60％。
发生额试算平衡是根据借贷记账法的记账规则确定的。（ ）
A、正确
B、错误
答案：正确
分析解释：发生额试算平衡：全部账户本期借方发生额合计=全部账户本期贷方发生额合计（直接依据便是借贷记账法记账规则）借贷记账法记账规则：有借必有贷，借贷必相等。
辛迪加贷款是由（）银行基于相同贷款条件，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。
A、一家
B、两家
C、两家或两家以上
D、五家或五家以上
答案：C
分析解释：银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。
2020年8月李某和王某将各自拥有的一套房屋互换，经房地产评估机构评估，李某的房屋价值80万元，王某的房屋价值100万元，李某向王某支付差价20万元。已知契税税率为3%。计算李某交换房屋应缴纳契税税额的下列算式中，正确的是（）。
A、20×3%=0.6(万元)
B、80×3%=2.4(万元)
C、(80+100)×3%=5.4(万元)
D、100×3%=3(万元)
答案：A
分析解释：房屋交换价格不相等的，以交换房屋的价格差额(100-80=20)为契税的计税依据，并由多交付货币、实物、无形资产或者其他经济利益的一方(李某)缴纳。
下列各项中，关于企业采用支付手续费方式委托代销商品会计处理的表述正确的是（）。
A、支付的代销手续费计入主营业务成本
B、发出委托代销商品时确认相应的主营业务成本
C、发出委托代销商品时确认销售收入
D、收到受托方开出的代销清单时确认销售收入
答案：D
分析解释：选项A，应计入销售费用;选项B，发出委托代销商品应计入委托代销商品，不需要确认主营业务成本;选项C，应在收到受托方开出的代销清单时确认销售商品收入。
下列应计入产品成本的有（）。
A、直接材料
B、直接燃料
C、直接动力
D、生产车间管理人员的工资
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：产品成本是企业在生产产品过程中所发生的材料费用、职工薪酬等，以及按定额标准分配后计入的各种间接费用。选项ABC属于直接产品成本，选项D属于间接费用。
某公司于2017年1月1日向非金融企业借款100万元用于生产经营,借款期为2年,年利率为6%(同期银行贷款年利率为5%),则该公司2018年计算应纳税所得税额时可扣除的利息费用为（）万元。
A、12
B、6
C、5
D、0
答案：C
分析解释：向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算数额的部分,准予扣除。因此2018年准予扣除的利息费用为100x5%=5(万元)。
投资者可随时申购和赎回的基金是（）。
A、封闭式基金
B、开放式基金
C、契约型基金
D、公司型基金
答案：B
分析解释：开放式基金设立后，投资者可以随时申购或赎回基金份额，因此基金规模不固定。封闭式基金的规模在发行前已确定，在发行完毕后的规定期限内，基金规模固定不变。
2015年12月4日，上交所、深交所、中金所正式发布指数熔断相关规定，并于2016年1月1日起正式实施。A股熔断机制的标的指数是（）。
A、上证综合指数
B、深证成分股指数
C、深证综合指数
D、沪深300指数
答案：D
分析解释：2015年12月4日，上交所、深交所及中金所正式发布指数熔断机制相关规定，并于2016年1月1日起正式实施。A股熔断机制的标的指数是沪深300指数。
关于绩效反馈面谈的说法，正确的是（）。
A、绩效面谈要最大的维护员工自尊
B、绩效面谈的根本目的是指出员工的不足
C、绩效面谈中不需要讨论员工的绩效现状
D、绩效面谈中应避免对立和冲突
答案：D
分析解释：绩效反馈面谈的目的：(1)向员工反馈绩效考核结果(2)向员工传递组织远景目标(3)弄清员工绩效不合格的原因(4)为下一个绩效周期工作的展开做好准备。
下列选项中，属于职位评价流程中实施阶段的是（）。
A、选择标杆职位
B、建立职位评价体系
C、职位的初评和正式评价
D、与员工进行沟通
E、建立申诉机制
答案：["C","D","E"]
分析解释：职位评价包括准备阶段、实施阶段和完善与维护阶段。其中，实施阶段的内容包括对职位评价者进行培训、职位的初评和正式评价、与员工进行沟通并建立申诉机制等。
工作分析在人力资源管理中的作用包括（）
A、人力资源规划
B、绩效管理
C、人员招聘
D、员工关系管理
E、工作评价
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：工作分析在人力资源管理中作用广泛,是开展人力资源管理的基础,包括:人力资源规划、人员招聘、培训与开发、绩效管理、工作评价、薪酬管理、员工职业生涯规划
在企业组织结构的形式中,矩阵制所表现出的最突出的优点是（）
A、管理层次清楚
B、管理比较深入
C、信息反馈及时
D、横向联系密切
答案：D
分析解释：矩阵制的优点是1加强了管理部门之间的联系,提高工作效率;2.培养和发挥专业人员的团队效能,提高技术水平和管理水平;3.提高管理组织的机动性和灵活性。
招标人设有最高投标限价的，在招标文书中（）。
A、应明确最高投标限价或最高投标限价的计算方法
B、应明确最高投标限价和最高投标限价的计算方法
C、应规定最低投标限价
D、不得规定最低投标限价
E、应明确最低标价和眼低投标价的计算方法
答案：["A","D"]
分析解释：招标人设有最高投标限价的，应当在招标文件中明确最高投标限价或者最高投标限价的计算方法。选项B.E 错误。招标人不得规定最低投标限价。选项 C 错误。
按上下顺序排列的资产负债表格式是（）。
A、账户式
B、单步式
C、报告式
D、多步式
答案：C
分析解释：查资产负债表。资产负债表的格式有报告式和账户式两种。报告式资产负债表按上下顺序排列,账户式资产负债表为左右两方。ABD选项错误。故此题正确答案为C.
关于信息不对称和市场失灵的说法，正确的有（）。
A、道德风险仅存在于保险市场
B、信息不对称指的是在某项经济活动中，某一参与者比对方拥有更多的影响其决策的信息
C、信息不对称的存在影响资源的有效配置
D、逆向选择存在于一切可能出现信息不对称的商品和服务市场
E、逆向选择仅存在于二手车市场的交易中
答案：["B","C","D"]
分析解释：信息不对称会导致市场失灵，影响资源配置效率。信息不对称可归结为两大类，逆向选择和道德风险。在任何存在信息不对称的市场都会有逆向选择和道德风险的问题。
国有资本经营预算制度的核 心是（）。
A、调整私有企业和国有企业之间的分配关系
B、调整国有企业经营预算与社会保险基金预算之间的关系
C、调整国家和国有企业之间的分配关系
D、调整国有资本经营预算与政府性基金预算之间的关系
答案：C
分析解释：国有资本经营预算是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。 所以其核 心是调整国家和国有企业之间的分配关系。
现代公司股东大会、董事会、监事会和经营人员之间的相互制衡关系主要表现在（）。
A、董事会掌握着最终的控制权
B、经理必须对股东负责
C、监事会必须向股东大会负责
D、经营人员的管理权限由董事会授予
E、经营人员受聘于股东大会
答案：["C","D"]
分析解释：本题考查所有者与经营者的关系。股东大会掌握着最终的控制权，A错误;经理必须对董事会负责，B错误;经营人员受聘于董事会，E错误，故本题正确答案为CD。
抢先在竞争对手之前不断推出新的产品和生产工艺来占领市场，以进人新的或扩大原有的技术领域或市场领域的战略类型是（）。
A、防御型战略
B、切入型战略
C、自主创新战略
D、进攻型战略
答案：D
分析解释：进攻型战略是抢先在竞争对手前不断推出新的产品和生产工艺来占领市场，以进入新的或者扩大原有的技术领域或市场领域。该战略的特点：风险大，但潜在收益也大。
企业采用矩阵法进行项目组合评估时，对处于技术组合分析图中第Ⅲ象限的项目，应采取的策略是（）。
A、放弃投资
B、维持现有投资
C、重点投资
D、与竞争对手保持同等投资
答案：A
分析解释：采用矩阵法进行项目组合评估时，对处于技术组合分析图中第Ⅲ象限的项目，技术的重要性和技术的相对竞争地位都很弱，因此，企业应撤出，并终止进一步技术投资。
在产业竞争中，替代品威胁的程度主要取决于替代品的性能好坏及其（）。
A、价格高低
B、技术先进程度
C、生产批量大
D、包装优劣
答案：A
分析解释：替代品的出现会对本行业内的所有企业产生冲击。因为替代品往往在某些方面具有超过原有产品的竞争优势，因此，替代品威胁主要取决于替代品的价格和性能等因素。
企业使命的定位不包括（）。
A、企业生存目的的定位
B、企业经营哲学的定位
C、企业形象的定位
D、企业战略目标的定位
答案：D
分析解释：此题考查企业使命定位的内容。企业使命的定位包括企业生存目的的定位、企业经营哲学的定位和企业形象的定位。选项D企业战略目标的定位不属于企业使命的定位。
人力资本投资的重点在于它的（）。
A、现实增值性
B、未来导向性
C、明显的外部性
D、高收益性
答案：B
分析解释：人力资本投资的重点在于它的未来导向性，即人力资本投资的利益如同任何投资一样发生在未来，并且在通常情况下，这些利益要持续一段时间，而成本则产生于目前。
关于标杆超越法的说法,错误的是（）。
A、容易企业失去自身的特色
B、标杆企业被瞄准的领域无需与本企业有相似的特点
C、可以促进企业经营者激励机制的完善
D、实质是企业的变革
答案：B
分析解释：标杆的寻找范围并不局限在同行业,应该有更广阔的视角。选择标杆应该遵循以下两个标准:卓越的业绩;标杆企业被瞄准的领域与本企业有相似的特点。B符合题意。
现代人力资源管理已经被看成是一种（），而不仅仅是一种“成本中心”。
A、“职能中心”
B、“利润中心”
C、“战略中心”
D、“投资中心”
答案：B
分析解释：人力资源管理职能在改善员工的技能以及组织盈利性方面也扮演着至关重要的角色。现代人力资源管理已经被看成是一种“利润中心”，而不仅仅是一种“成本中心”。
中央政府对地方政府的专项转移支付，应在全国人大批准预算后的（）日内下达。
A、20
B、30
C、45
D、90
答案：D
分析解释：除据实结算等特殊项目可以分期下达预算或先预付后结算外，中央对地方一般性转移支付在全国人大批准预算后 30 日内下达，专项转移支付在 90 日内下达。
财政“内在稳定器”的政策工具有（）。
A、规范的增值税
B、累进的所得税
C、社会保险支出
D、财政补贴支出
E、社会福利支出
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：财政“内在稳定器”的政策工具有:在收入方面，主要是实行累进所得税制:在支出方面，主要体现在转移性支出(社会保障、财政补贴支出和税收支出等)的安排上。
下列属于创造性支出的是（）。
A、司法支出
B、行政支出
C、国防支出
D、文教支出
答案：D
分析解释：本题考查财政支出的分类。创造性支出是指用于改善人民生活,使社会秩序更为良好,经济更为发展的支出。主要包括基本建设投资、文教、卫生和社会福利等项支出。
下列选项中，分信息的是( )。
A、处罚处分时间
B、处罚处分原因
C、处罚处分内容
D、处罚处分文号
答案：C
分析解释：处罚处分信息包括受处罚处分机构或个人名称、受处罚处分机构责任人、处罚处分时间、效力期限、处罚处分原因、做出处罚处分决定的机构、处罚处分类别、文号等。
证券公司向客户收取证券交易费用，应当符合国家有关规定，并将( )在营业场所的显著位置予以公示。
A、收费相关法规
B、客户相关资料
C、收费项目
D、收费标准
答案：["C","D"]
分析解释：根据《证券公司监督管理条例》第四十条规定，证券公司向客户收取证券交易费用，应当符合国家有关规定，并将收费项目、收费标准在营业场所的显著位置予以公示。
证券投资者保护基金的资金可以运用于( )。
A、银行存款
B、购买国债
C、购买中央银行债券
D、购买中央级金融机构发行的金融债券
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：证券投资者保护基金的资金运用限于银行存款或购买国债、中央银行债券(包括中央银行票据)、中央级金融机构发行的金融债券以及国务院批准的其他资金运用形式。
评价基金风险和收益的三大经典指标包括()。Ⅰ 夏普比率Ⅱ 詹森指数Ⅲ 凯利比例Ⅳ 特雷诺指数
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：传统的基金评价主要是评价基金单位净值和基金收益率。现代投资理论则在考虑风险调整的因素后对基金业绩进行评估，常用指标有夏普比率、特雷诺比率和詹森a等。
下列各项中，属于产业政策范畴的有()。Ⅰ 玻璃纤维行业准入条件Ⅱ 钢铁产业发展政策Ⅲ 会计准则Ⅳ 反垄断法
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：一般认为，产业政策可以包括产业结构政策、产业组织政策、产业技术政策和产业布局政策等部分。Ⅰ、Ⅱ两项属于我国目前现行的产业政策;Ⅳ项属于产业组织政策。
下列指标中，不属于相对估值的是()。
A、市值回报增长比
B、市净率
C、自由现金流
D、市盈率
答案：C
分析解释：通常需要运用证券的市场价格与某个财务指标之间存在的比例关系来对证券进行相对估值，如常见的市盈率、市净率、市售率、市值回报增长比等均属于相对估值方法。
下列关于行业景气指数的说法，正确的有()。Ⅰ 是采用定量的方法综合反映某一特定调查群体所处状态的一种指标Ⅱ 是描述行业发展、变动的指标Ⅲ 是一种综合指数Ⅳ 房地产开发景气指数就是一种反映房地产发展景气状况的综合指数
A、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：景气指数是采用定量的方法综合反映某一特定调查群体或某一社会经济现象所处的状态或发展趋势的一种指标。行业景气指数是能够反映行业变动趋势的一种综合指数。
公司现金流主要来自()。I 公司融资Ⅱ 公司投资Ⅲ 公司变更Ⅳ 公司经营
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、IV
C、II、Ⅲ、IV
D、I、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：现金流量表反映企业一定期间现金的流入和流出，表明企业获得现金和现金等价物的能力。现金流量表主要分经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量三个部分。
股权类产品的衍生工具不包括()。
A、股票指数期货
B、股票期货
C、货币期货
D、股票期权
答案：C
分析解释：股权类产品的衍生工具是指以股票或股票指数为基础工具的金融衍生工具，主要包括股票期货、股票期权、股票指数期货、股票指数期权以及上述合约的混合交易合约。
信息比率较大的基金，表现相对较()。
A、差
B、好
C、一般
D、稳定
答案：B
分析解释：信息比率是单位跟踪误差所对应的超额收益。信息比率越大，说明该基金在同样的跟踪误差水平上能获得更大的超额收益，或者在同样的超额收益水平下跟踪误差更小。
期权定价模型在1973年由美国学者()提出。I 费雪.布莱克Ⅱ 迈伦.斯科尔斯Ⅲ 约翰.考克斯Ⅳ 罗伯特.默顿
A、I、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、I、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：期权定价模型在1973年由美国学者费雪·布莱克、迈伦·斯科尔斯、罗伯特·默顿提出，已成为期权估值领域的重要标准模型，为期权的广泛应用奠定了科学基石。
1922年，()在《股票市场晴雨表》一书中对道氏理论进行了系统的阐述。
A、威姆斯
B、凯恩斯
C、希克斯
D、汉密尔顿
答案：D
分析解释：华尔街日报记者在《投机入门》一书中率先提出了“道氏理论”这个名词。1922年，该报总编汉密尔顿在《股票市场晴雨表》一书中对道氏理论进行了系统的阐述。
根据当日的开盘价、收盘价、最高价、最低价绘制的技术图表类型是()。
A、K线类
B、形态类
C、波浪类
D、切线类
答案：A
分析解释：K线是一条柱状的线条，由影线和实体组成。影线在实体上方的部分叫上影线，下方的部分叫下影线。K线中涉及的四个价格分别是开盘价、最高价、最低价和收盘价。
根据对数据处理方法的不同，移动平均线可分为( )。Ⅰ 相对强弱线(RSI)Ⅱ 算术移动平均线(SMA)Ⅲ 加权移动平均线(WMA)Ⅳ 指数平滑移动平均线(EMA)
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：MA是一种趋势类指标，根据对数据处理方法的不同，移动平均线可分为：算术移动平均线(SMA)、加权移动平均线(WMA)、指数平滑移动平均线(EMA)。
( )是指以股票或股票指数为基础产品的金融衍生产品，主要包括股票期货、股票期权、股票指数期货、股票指数期权以及上述合约的混合交易合约。
A、货币衍生产品
B、股权类产品的衍生产品
C、利率衍生产品
D、信用衍生产品
答案：B
分析解释：股权类产品的衍生产品是指以股票或股票指数为基础产品的金融衍生产品，主要包括股票期货、股票期权、股票指数期货、股票指数期权以及上述合约的混合交易合约。
证券分析师在上市公司分析过程中需要关注()。Ⅰ.上市公司本身Ⅱ.与上市公司之间不存在关联关系或收购行为的其他上市公司Ⅲ.与上市公司之间存在关联关系的非上市公司Ⅳ.与上市公司之间存在收购行为的非上市公司
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：证券投资分析中公司分析的对象主要是指上市公司，但证券分析师对上市公司进行分析的过程中往往还关注一些与上市公司之间存在关联关系或收购行为的非上市公司。
金融互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件,在约定的时间内定期交换现金流的金融交易，可分为()。Ⅰ.货币互换Ⅱ.股权互换Ⅲ.信用违约互换Ⅳ.利率互换
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：金融互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件,在约定的时间内定期交换现金流的金融交易，可分为货币互换、利率互换、股权互换、信用违约互换等类别。
公司现金流主要来自( )Ⅰ.公司融资Ⅱ.公司投资Ⅲ.公司变更Ⅳ.公司经营
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：现金流量表反映企业一定期间现金的流入和流出，表明企业获得现金和现金等价物的能力。现金流量表主要分经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量三个部分。
1922 年，()在《股票市场晴雨表》一书中对道氏理论进行了系统的阐述。
A、威姆斯
B、凯恩斯
C、希克斯
D、汉密尔顿
答案：D
分析解释：华尔街日报记者在《投机入门》一书中率先提出了“道氏理论”这个名词。1922年，该报总编汉密尔顿在《股票市场晴雨表》一书中对道氏理论进行了系统的阐述。
近年来我国政策性金融债券品种逐渐多样化，例如，国家开发银行曾发行过()。Ⅰ.可掉期债券Ⅱ.本息分离债券Ⅲ.可转换债券Ⅳ.长期次级债券
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：国家开发银行在银行间债券市场相继推出投资人选择权债券、发行人普通选择权债券、长期次级债券、本息分离债券、可回售债券与可赎回债券、可掉期债券等新品种。
以下属于短期融资券和中期票据共同特点的有()。
A、 投资者都可以逆向询价
B、 都可以分期发行
C、 需要进行主体评级和债项评级
D、 都是向中国银行间市场交易商协会申请注册
E、 都应当约定投资者保护机制
答案：["B","D"]
分析解释：A项，发行短期融资券不需要逆向询价;C项，发行短期融资券不用债项评级;E项，发行短期融资券不需要约定投资者保护机制，中期票据需要约定投资者保护机制。
根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以()。
A、列席公司相关会议
B、兼任公司理事
C、任免公司总经理
D、兼任其他基金公司董事会成员
答案：A
分析解释：根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。
证券公司年度报告中的财务会计报告、风险控制指标报告以及国务院证券监督管理机构规定的其他专项报告，应当经( )审计。
A、具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所
B、会计师事务所基金从业资格题目
C、具有证券、期货相关业务资格的律师事务所
D、律师事务所
答案：A
分析解释：证券公司年度报告中的财务会计报告、风险控制指标报告以及国务院证券监督管理机构规定的其他专项报告，应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。
货币市场工具一般是指( )。
A、长期的、具有低流动性的低风险债证券
B、短期的、具有低流动性的无风险债证券
C、长期的、具有高流动性的无风险债证券
D、短期的、具有高流动性的低风险债证券
答案：D
分析解释：货币市场工具一般指短期的(1年之内①)、具有高流动性的低风险证券，具体包括银行回购协议、定期存款、商业票据、银行承兑汇票、短期国债、中央银行票据等。
假设某股票最新价格为20元，某投资者下达一项指令，当该股票价格跌破18元时，全部卖出所持股票，该投资者下达的指令类型是（ ）。
A、止损卖出指令
B、限价卖出指令
C、止损买入指令
D、限价买入指令
答案：A
分析解释：当投资者持有某股票并预期未来股票价格有下跌趋势，此时可以下达止损卖出指令,即当该股票价格达到或低于目标价格时，及时卖出所持股票，防止损失进一步增大。
下列关于私募股权投资的退出方式的表述中，错误的是（ ）。
A、借壳上市的退出模式是一种间接上市的方法
B、二次出售是指私募股权投资基金将持有的项目在私募股权二级市场出售的行为
C、首次公开发行并上市(IPO)的退出模式，是指投资的企业股权在交易所公开上市交易后所出售其持有的股票
D、管理层回购退出模式是指私募股权投资基金将所持有的股权转换为管理层所控股的其他上市公司的股权
答案：D
分析解释：管理层回购是指私募股权基金将其所持有的创业企业股权出售给对象企业的管理层从而退出的方式，优点在于将外部股权全部内部化，使得对象企业保持充分的独立性。
已知X1、X2…X100的平均值为7，标准差为1，则4X1、4X2…4X100的平均值、标准差分别为（ ）和（ ）。
A、28；2
B、28；16
C、7；4
D、28；4
答案：D
分析解释：4X1、4X2…4X100的平均值=4×7=28，4X1、4X2…4X100的标准差=4×1=4。注意题目问的是标准差而不是方差，方差=标准差2 。
基金销售人员在从事基金活动时，应以（）利益优先。
A、个人
B、基金销售公司
C、投资者
D、基金管理公司
答案：C
分析解释：《证券投资基金销售人员执业守则》第七条规定，基金销售人员从事基金销售活动应当遵循：（1）勤勉尽职原则。（2）诚实守信原则。（3）投资者利益优先原则。
证券发行市场又被称为（）。
A、一级市场
B、流通市场
C、二级市场
D、主板市场
答案：A
分析解释：证券发行市场是发行人以发行证券的方式筹集资金的场所，又称“一级市场”“初级市场”；证券交易市场是买卖已发行证券的市场，又称“二级市场”“次级市场”。
从事证券、期货投资咨询业务的人员，必须取得证券、期货投资咨询从业资格并加入（）家有从业资格的证券、期货投资咨询机构后，方可从事证券、期货投资咨询业务。
A、1
B、3
C、5
D、10
答案：A
分析解释：从事证券、期货投资咨询业务的人员，必须取得证券、期货投资咨询从业资格并加入1家有从业资格的证券、期货投资咨询机构后，方可从事证券、期货投资咨询业务。
证券经营机构聘用未取得执业证书的人员对外开展证券业务，拒不改正且情节严重的，由中国证监会单处或者并处警告和（）罚款。
A、3万元以下
B、1万元以上3万元以下
C、1万元以上5万元以下
D、1万元以上10万元以下
答案：A
分析解释：机构聘用未取得执业证书的人员对外开展证券业务的，由协会责令改正；拒不改正的，给予纪律处分；情节严重的，由中国证监会单处或者并处警告和3万元以下罚款。
2013年6月，中央编办发出《关于私募股权基金管理职责分工的通知》，明确由（ ）统一行使股权投资基金监管职责。
A、发改委
B、中国证监会
C、中国基金业协会
D、中国证券业协会
答案：B
分析解释：2013年6月，中央编办发出《关于私募股权基金管理职责分工的通知》，明确由中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）统一行使股权投资基金监管职责。
道氏理论中，最重要的价格是()。
A、最低价
B、开盘价
C、最高价
D、收盘价
答案：D
分析解释：市场的大部分行为可以由市场平均价格指数来解释和反映，这是道氏理论对证券市场的重大贡 献。道氏理论认为最重要的价格是收盘价，并以此来计算平均价格指数。