Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
下列关于反洗钱，叙述正确的有( )。
A、金融机构应当依法履行建立健全客户身份识别制度的反洗钱义务
B、各地银行业协会负责各地的反洗钱监督管理工作
C、对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保密
D、只有金融机构及其工作人员，有权向反洗钱行政主管部门或者公安机关举报，其他单位和个人无权举报
E、《反洗钱法》主要规范的是预防洗钱活动，目的是维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及相关犯罪
答案：["A","C","E"]
分析解释：《反洗钱法》规定，国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作。《金融机构反洗钱规定》规定，中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门，B选项错误；根据《反洗钱法》第七条，任何单位和个人发现反洗钱活动，有权向反洗钱行政主管部门或者公安机关举报，D选项错误。其余选项均正确。故选ACE。
对格式条款的理解发生争议的，一律作出不利于提供格式条款一方的解释。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：对格式条款的理解发生争议的，**应当按照通常理解予以解释**。对格式条款有两种以上解释的，应当作出不利于提供格式条款一方的解释；格式条款和非格式条款不一致的，应当采用非格式条款。【知识点】合同格式条款【考点】《合同法》对格式条款适用的限制【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
下列关于仲裁协议效力的表述中，符合仲裁法律制度规定的有（ ）。
A、仲裁协议具有独立性，合同的无效不影响仲裁协议的效力
B、有效的仲裁协议具有排除诉讼管辖权的作用
C、当事人对仲裁协议的效力有异议的，只能请求仲裁委员会决定
D、仲裁协议对仲裁委员会没有约定的，仲裁协议无效
答案：A,B
分析解释：本题考核仲裁协议。选项C：当事人对仲裁协议的效力有异议的，可以请求仲裁委员会做出决定**或者请求人民法院做出裁定**。选项D：仲裁协议对仲裁委员会没有约定的，当事人可以协议补充；达不成补充协议的，仲裁协议无效。知识点：仲裁【考点】仲裁协议【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让的，仍受18个月的限制。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：本题考核收购人的义务。收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的18个月内不得转让。但是，收购人在被收购公司中拥有权益的股份在**同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受18个月的限制**。知识点：证券交易【考点】证券上市【考察方向】原文表述【难度】易【题库维护人】HYM
华新公司与洪泽公司签订买卖钢材合同。合同约定华新公司先交货。交货前夕，华新公司派人调查洪泽公司的偿债能力，有确切材料证明洪泽公司负债累累，根本不能按时支付货款，华新公司遂决定暂时不向洪泽公司交货。华新公司的行为是()。
A、违约行为
B、行使先履行辩权
C、行使不安抗辫权
D、行使同时履行抗辩权
答案：C
分析解释：不安抗辩权是指双务合同中应先履行义务的一方当事人，有证据证明对方当事人不能或可能不能表行义务时，在对方当事人来履行合同或提供担保之前，可以暂时中止履行合同的权利。本题华新公司是先履行义务的一方，有证据证明后履行合同义务方潞泽公司有可能不能履行合同，可以行使不安抗辨权。[知识点]不安抗辩权
下列关于我国商业银行流动性监管主要指标的描述，正确的有（ ）。
A、商业银行的流动性覆盖率不低于150%
B、商业银行的净稳定资金比例不低于100%
C、商业银行的流动性比例不低于25%
D、商业银行的核心存款比不低于25%
E、商业银行的贷存比不高于75%
答案：B,C,E
分析解释：我国商业银行流动性监管的主要指标有：（1）存贷比不大于75%。（2）流动性比例不小于25%。（3）流动性覆盖率不小于100%。（4）净稳定资金比例不小于100%。（5）流动性缺口率不小于-10%。（6）核心负债比不小于60%。（7）压力测试最短生存期30天。[知识点：短期流动性风险计量]
债券的利率风险通常包括再投资风险和（）。
A、提前赎回风险
B、价格风险
C、信用风险
D、通货膨胀风险
答案：B
分析解释：由于市场利率的变化，债券持有人会面临两种风险．价格风险和再投资风险。前者逻辑如下：债券的价格与利率变动成反比，利率上升时，债券价格会下降，对于在到期日前转让债券的投资者来说，这会带来价差损失。而当市场利率下降时，短期债券的持有人若进行再投资，将无法获得原有的较高息票率，这即为再投资风险。
根据《证券法》的规定，证券投资咨询机构及其从业人员不得从事的证券服务业务的行为有()。
A、代理委托人从事证券投资
B、与委托人约定分享证券投资收益
C、买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票
D、利用传播媒介向投资者推荐上市公司股票
答案：A, B, C
分析解释：投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为：  
 (1)代理委托人从事证券投资;  
 (2)与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失;  
 (3)买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票;  
 (4)利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息。
关于公司资本成本的理解，下列说法不正确的是（）。
A、资本成本是公司取得资本使用权的代价
B、资本成本是公司投资于资本支出项目所要求的必要报酬率
C、不同资本来源的资本成本不同
D、不同公司的筹资成本不同
答案：B
分析解释：本题考核资本成本概述。理解公司资本成本，需要注意以下问题：  
 1.资本成本是公司取得资本使用权的代价；  
 2.资本成本是公司投资人要求的必要报酬率；  
 3.不同资本来源的资本成本不同；  
 4.不同公司的筹资成本不同。项目资本成本是公司投资于资本支出项目所要求的必要报酬率。
我国规定，在规划编制过程中，规划衔接工作应遵循的原则包括（）。
A、下级政府规划服从上级政府规划
B、专项规划和区域规划服从本级和上级总体规划
C、专项规划之间不相互矛盾
D、编制区域规划要充分考虑土地利用总体规划、城市规划等相关领域规划的要求
E、实行编制规划的专家论证制度和健全公众参与制度
答案：A, B, C, D
分析解释：规划衔接要遵循的原则有：  
 (1)下级政府规划服从上级政府规划的原则。  
 (2)专项规划和区域规划服从本级和上级总体规划的原则。  
 (3)专项规划之间不得相互矛盾的原则。  
 (4)编制跨省(自治区、直辖市)区域规划，要充分考虑土地利用总体规划、城市规划等相关领域规划的要求
按照平衡计分卡，着眼于企业的核心竞争力，解决“我们的优势是什么”的问题时可以利用的考核指标是（）。
A、经济增加值
B、顾客满意度指数
C、产出比率
D、员工满意度
答案：C
分析解释：内部业务流程维度着眼于企业的核心竞争力，解决“我们的优势是什么”的问题。反映内部业务流程维度的指标包括生产布局与竞争情况、生产周期、单位成本、产出比率、缺陷率、存货比率、新产品投入计划与实际投入情况、设计效率、原材料整理时间或批量生产准备时间、定单发送准确率、货款回收与管理、售后保证等。
下列关于现金流量表项目填列的说法中，正确的有()。
A、外币货币性项目因汇率波动而产生的汇兑差额，应在“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目中反映
B、以分期付款方式购建的长期资产每期支付的现金，应在“支付其他与投资活动有关的现金”项目中反映
C、处置子公司所收到的现金，应以减去相关处置费用后的净额在“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”项目中反映
D、处置长期股权投资收到的现金中属于已确认的投资收益的部分，应在“取得投资收益收到的现金”项目中反映
E、现金支付的应由在建工程负担的职工薪酬，应在“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”项目中反映
答案：A,C,E
分析解释：［答案］：A, C, E   
［解析］：   
以分期付款方式购建的长期资产每期支付的现金，应在“支付其他与筹资活动有关的现金”项目中反映，选项B错误；处置长期股权投资收到的现金中属于已确认的投资收益的部分，应在“收回投资收到的现金”项目中反映，选项D错误。   
【知识点】现金流量表
下列对系统初始化过程中创建账套的说法中，正确的是（ ）
A、一个账套能保存多个会计核算对象的业务资料
B、同一会计软件只能建立一个账套
C、账套建立后，企业不得对已经设置的参数内容进行修改
D、账套信息主要包括账套号、企业名称、会计期间等
答案：D
分析解释：一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料。选项A是错的。 在同一会计软件中，可以建立一个或多个账套。所以B是错的。 账套建立后，企业可以根据业务需要对某些已经设定的参数内容进行修改。所以C是错的。 账套信息主要包括账套号、企业名称、企业性质、会计期间、记账本位币等。所以D是对的。
下列各项中，免征或不征契税的有（）。
A、承受出让的国有土地使用权
B、受赠人接受他人赠与的房屋
C、法定继承人继承土地、房屋权属
D、承受荒山土地使用权用于林业生产
答案：C,D
分析解释：【正确答案】 CD  
【答案解析】  
契税的纳税人，是指在我国境内承受土地、房屋权属转移的单位和个人。选项C继承土地、房屋权属不属于契税的征税范围；选项D纳税人承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权，用于农、林、牧、渔业生产的，免征契税。  
【该题针对“契税优惠政策”知识点进行考核】
下列对附属单位补助支出的内容中正确的是（）。
A、借记“对附属单位补助支出”科目
B、贷记“银行存款”等科目
C、期末将“对附属单位补助支出”本期发生额结转至事业结余
D、期末借记“事业结余”科目，贷记“对附属单位补助支出”科目
答案：A,B,C,D
分析解释：【正确答案】 ABCD  
【答案解析】  
事业单位发生对附属单位补助支出的，借记“对附属单位补助支出”科目，贷记“银行存款”等科目。期末，将“对附属单位补助支出”本期发生额结转至事业结余，借记“事业结余”科目，贷记“对附属单位补助支出”科目。   
【该题针对“支出”知识点进行考核】
编制2016年转让该项设备的会计分录。
答案：详见解析
分析解释：（2）转让设备的分录：借：固定资产清理 1023.98累计折旧 110贷：固定资产 1133.98借：银行存款 1200长期应付款（1000-200×2）600贷：固定资产清理 1023.98 未确认融资费用（241.84-75.82- 63.40）102.62营业外收入673.4
某家庭向银行申请了总额为30万元、年利率为6%、贷款期限为30年、按月等额还本付息的个人住房抵押贷款。该家庭的月还款额是（ ）元。
A、1 798.65
B、2 333.33
C、4 786.25
D、5 018.81
答案：A
分析解释：根据等额分付现值公式得出：![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/30aa4bc65b7dae68fc5a0215024feb99.png "图片2.png")  
（知识点：资金等效值及其计算）（题库维护老师：zhx）
我国银行支付结算中的票据是指（ ）。
A、支票
B、银行本票
C、银行汇票
D、商业汇票
E、商业本票
答案：A,B,C,D
分析解释：我国当前支付结算可分为以“三票一卡一证”为工具进行的货币收付和以银行为中心的汇兑、托收承付、委托收款方式进行的货币收付。其中包括支票、银行本票、银行汇票和商业汇票。 【知识点：商业银行中间业务的种类】 【考点：支付结算的方式】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
自2006年1月1日起施行《商业银行风险监管核心指标（试行）》规定的衡量商业银行流动性状况及其波动性的风险管理指标包括（）。
A、流动性比例
B、核心负债比例
C、流动性缺口率
D、流动性覆盖率
E、现金流缺口限额
答案：A,B,C
分析解释：自2006年1月1日起施行《商业银行风险监管核心指标（试行）》规定的衡量商业银行流动性状况及其波动性的风险管理指标包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率。 【知识点：商业银行流动性风险管理】 【考点：流动性风险的衡量指标】 【考察方向:原文挖空】 【难度：易】 【题库维护人：QYD】
根据《民法典》的规定，下列权利中，可以出质的是（ ）。
A、作品发表权
B、专利申请权
C、土地承包经营权
D、应收账款
答案：D
分析解释：《民法典》第二百二十三条规定：“债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质：①汇票、支票、本票；②债券、存款单；③仓单、提单；④可以转让的基金份额、股权；⑤可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；⑥应收账款；⑦法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。[知识点]质押
优好多超市通过分析POS机记录的日常销售数据，发现“在购买米粉和面条的顾客中，有65%的人同时购买了肉松”，这一发现有助于进一步展开交叉营销。这属于数据挖掘的()功能。
A、关联分析
B、预测分析
C、聚类分析
D、离群点分析
答案：A
分析解释：本题的考点为第九章第二节：数据挖掘的功能中关联分析的概念及举例。其中，关联分析是在大量数据中找出有关联的数据，或者找出同时发生的事件，如在超市的交易数据中发现哪些商品可能会被同时购买，根据题目信息“发现在购买米粉和面条的顾客中，有65%的人同时购买了肉松，可知符合关联分析的概念，故选A。
本案中的装卸差错是（）。
A、操作者可控差错
B、管理可控差错
C、无意差错
D、技术差错
答案：B
分析解释：管理可控差错是指管理人员未给工作人员准备好处于自我控制状态所需的条件和手段时工作人员所出的差错，以及管理人员自身出现的工作质量问题。对于装卸差错进行进一步分析发现，发生差错的原因主要是人员配备不能满足质量要求、环境条件混乱、工作流程不合理和各环节职责不清等，因此，装卸差错是管理可控差错。
甲公司将其持有的交易性金融资产全部出售，售价为3 000万元；出售前该金融资产的账面价值为2 800万元（其中成本2 500万元，公允价值变动300万元）。假定不考虑其他因素，甲公司对该交易应确认的投资收益为（ ）万元。
A、200
B、-200
C、500
D、-500
答案：C
分析解释：本题考核交易性金融资产的核算。处置交易性金融资产的应确认的投资收益﹦3 000－2 800＋300﹦500（万元），分录如下：借：银行存款 3000贷：交易性金融资产——成本 2500 ——公允价值变动 300 ——投资收益 200借：公允价值变动损益 300贷：投资收益 300
下列操作中，无法保存Excel2013文件的有（ ）。
敲击功能键“F10”键
按击快捷键“Ctrl+N”键
C、单击常用工具栏中的“保存”按钮
D、通过“文件”菜单中的“保存”命令
答案：A B C
分析解释：保存Excel2013文件的常用方法包括：1、敲击功能键“F12”键进行保存。所以A错。2、按击快捷键“Ctrl+S”键进行保存。所以B错。3、单击常用工具栏中的“保存”按钮（适用于Excel2003），或者“另存为”按钮进行保存。所以C错。4、通过“文件”菜单中的“保存”命令。
基金管理人设监事会，监事会向股东会负责，监事会的职权不包括（）。
A、提议召开临时股东大会
B、检查公司的财务
C、列席董事会会议
D、决定公司合规管理部门的设置及其职能
答案：D
分析解释：监事会依法行使下列职权：①检查公司的财务;②对公司董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的行为进行监督;③当公司董事、总经理和其他高级管理人员的行为损害公司的利益，要求前述人员予以纠正;④提议召开临时股东会;⑤列席董事会会议;⑥公司章程规定的其他职权。
以下交易中可以不需要债券进行质押的是（）。
A、债券借贷
B、买断式回购
C、质押式回购
D、债券远期交易
答案：B
分析解释：选项 B 正确：国债回购可以分为质押式回购和买断式回购。在交易期间，对于质押式回购，质押的国债的所有权仍属于国债的出让方，受让方无权处置，国债被证券交易中心冻结;对于买断式回购，出售的国债的所有权转移给国债的受让方(逆回购方)，受让方有权处置该国债，只需在到期日按约定价格回售先前的国债。
某基金连续 5 期的收益率分别为-3%、2%、3%、4%、3%，市场无风险收益率为3%，则该基金的下行风险标准差为（）。
A、0.0608
B、0.026
C、0.031
D、0.053
答案：A
分析解释：下行风险标准差= ( ) ，式中： 表示基金收益率; 表示市场无风险收益率;T 表示收益率小于无风险利率的期数。由于 ，所以要从连续 5 期里面找到小于 3%的数，题目中小于 3%的数是-3%和 2%，同时 T 表示收益率小于无风险利率的期数。故由下行风险公式可计算出 ( ) ( ) 。
基金管理人 委托外包机构开 展外包 活动前，应对外包机构开 展尽职调查 ，了解其人员 储备、（）、过往业绩等情况 。Ⅰ .业务 隔离措施Ⅱ .软硬件设施Ⅲ .专业能力Ⅳ .诚信状况
A、Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ .Ⅳ
B、Ⅰ .Ⅱ .Ⅳ
C、Ⅱ .Ⅲ .Ⅳ
D、Ⅰ .Ⅲ .Ⅳ
答案：A
分析解释：基金管理人委托外包机构开展外包活动前，应对外包机构开展尽职调查，了解其人员储备、业务隔离措施、软硬件设施、专业能力、诚信状况、过往业绩等情况 ;并与外包机构签订书面外包服务合同或协议，明确双方的权利义务及违约责任。未经基金管理人同意，外包机构不得将已承诺的基金业务外包服务转包或变相转包。
在涨跌停板制度下，下列关于量价分析基本判断中正确的有（）。Ⅰ.涨停量小，将继续上扬Ⅱ.跌停中途被打开的次数越多、时间越久、成文量越大，则反转上升的可能性越大Ⅲ.涨停关门时间越早，次日涨势可能性越大Ⅳ.封住涨停板的买盘数量越少，后续继续上涨的概率越大
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：涨跌停板制度下，量价关系有变化，基本判断为：(1)涨停量小，将继续上扬;跌停量小，将继续下跌。(2)涨停或跌停中途被打开的次数越多、时间越久、成交量越大，越有利于反转。(3)涨停或跌停关门的时间越早，次日继续原来方向的可能性越大。(4)封住涨停或跌停的成交量越大，继续原来方向的概率越大。
根据杜邦分析体系，在其他条件不变的前提下，下列做法中能提高公司的净资产收益率的有（）。Ⅰ.提高营业利润率Ⅱ.提高总资产周转率Ⅲ.增加股东权益Ⅳ.增加负债总额
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：A
分析解释：杜邦分析法中的几种主要的财务指标关系为：净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=销售净利润×总资产周转率 X 权益乘数。其中，销售净利率=净利润/销售收入，总资产周转率=销售收入/平均资产总领，权益乘数=资产总额/所有者权益总额=1/(1-资产负债率)=1+产权比率。因此，选项 B 正确。
根据《证券投资顾问业务暂行规定》规定，证券公司通电视、网络对投资顾问业务进行广告宣传，应当提前（）个工作日报住所地.媒体所在地证监局备案。
A、3
B、5
C、7
D、10
答案：B
分析解释：证券公司通过广播.电视.网络.报刊等公众煤体对证券投资顾问进行广告宣传，应当遵守《中华人民共和国广告法》和证券信息传播的有关规定,广告宣传内容不得存在虚假、不实、误导性信息以及其他违法违规的情形。证券公司应当提前5个工作曰将广告宣传方案和时间安排向公司住所地证监局.媒体所在地证监局报备。
无法在宣传和介绍材料中提供科学、准确的测算依据和测算方式的理财产品，不得在宣传和介绍材料中出现“预期收益率”或“最高收益率”字样。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：商业银行理财产品的宣传和介绍材料中应全面反映产品的重要特性和与产品有关的重要事实，在首页最醒目位置揭示风险，说明最不利的投资情形和投资结果，对于无法在宣传和介绍材料中提供科学、准确的测算依据和测算方式的理财产品，不得在宣传和介绍材料中出现“预期收益率”或“最高收益率”字样。题干表述正确。
Excel软件已经成为各大银行、证券等金融机构投资理财部门工作中常用的计算工具。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：Excel财务功能包括利率函数、终值现值函数、年金函数、内部报酬率函数等，它集查表法与财务计算器法的优势于一体，能够迅速又准确地计算出相关财务结果，同时也能够方便地将各个工作表格计算出来的数字相互链接方便最终结果的计算。它已经成为各大银行、证券等金融机构投资理财部门工作中常用的计算工具。
下列选项中，属于客户信息中的定性信息的是（）。
A、家庭的收支情况
B、资产和负债
C、家庭储蓄额度
D、金钱观
答案：D
分析解释：客户信息包括定量信息和定性信息。定性信息包括：①家庭基本信息;②职业生涯发展状况;③家庭主要成员的情况，包括客户及其配偶的风险属性、性格特征、受教育程度、投资经验、人生观、财富观等，还包括子女的情况，如是否财务独立或者学程阶段等;④客户的期望和目标。金钱观是财富观的一部分，属于定性信息。
按照规定，商业银行开展（）个人理财业务，应向中国银监会申请批准。
A、保证固定收益性理财计划
B、保证最低收益理财计划
C、保本浮动收益性理财计划
D、非保本浮动收益理财计划
E、为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性质的投资产品
答案：["A","B","E"]
分析解释：根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第46条：商业银行开展以下个人理财业务，应向中国银行业监督管理委员会申请批准：(1)保证收益理财计划;(2)为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性质的新的投资性产品;(3)需经中国银行业监督管理委员会批准的其他个人理财业务。因而A、B、E项正确。
财务公司的基本定位不包括（）。
A、通过作为内部银行的佥融机构地位，提高企业集团内部资金融通的效率，最大程度地降低财务费用
B、紧紧围绕成员单位业务和产品，促进成员单位业务的拓展和产品的销售
C、利用自身金融机构在信息、资金等方面的优势，为成员单位提供全方位的顾问服务
D、加强集团内部的合作交流，为成员单位提供专业人才，解决人才紧缺问题
答案：D
分析解释：本题考查财务公司。财务公司的基本定位包括以下方面：一是通过作为内部银行的佥融机构地位，提高企业集团内部资金融通的效率，最大程度地降低财务费用;二是紧紧围绕成员单位业务和产品，促进成员单位业务的拓展和产品的销售;三是利用自身金融机构在信息、资金等方面的优势，为成员单位提供全方位的顾问服务。
该投资方案的财务净现值为（ ）万元。
A、79
B、99
C、200
D、500
答案：A
分析解释：计算过程如下：  
![](https://ak-tiku.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/image/ecfa931484663bd075a9712f5583da21.png "图片10.png")  
（知识点：动态盈利性指标及其计算）（题库维护老师：zhx）
下列指标中，属于相对指标的有（）。
A、经济增长率
B、物价指标
C、股票价格
D、土地面积
E、商品零售额
答案：["A","B"]
分析解释：统计指标按其所反映的内容或其数值表现形式，可分为总量指标、相对指标和平均指标三种。相对指标是两个绝对数之比，如经济增长率、物价指数、全社会固定资产投资增长率等。其表现形式通常有比例和比率两种。股票价格、土地面积属于总量指标中的时点指标，商品零售额属于总量指标中的时期指标。故本题应选AB。
在市场价格上涨的信息刺激下，生产企业会增加生产，而商贸企业则会增加资源组织以便增加销售，从而使商品供给增加，这体现了信息流的（）。
A、协调功能
B、决策功能
C、增值功能
D、服务功能
答案：A
分析解释：A 项，信息流的协调功能是指人们通过分析接收到的各种信息来调节自己的经济行为，而调节行为和调节结果又作为信息输出影响他人的调节行为，从而使信息起到协调各种经济主体行为的作用。例如，在市场价格上涨的信息刺激下，生产企业会增加生产，而商贸企业则会增加资源组织以便增加销售，从而使商品供给增加。
考察财政与国民经济关系的主要统计指标不包括（）。
A、财政收支差率
B、国家财力集中度
C、财政收入弹性系数
D、财政收入边际倾向
答案：A
分析解释：A是财政收支统计分析指标。财政收支差率=财政收支差额/财政收入，国家财力集中程度=财政收入总额/国内生产总值，反映国家财政集中收入的相对规模，财政收入（支出）弹性系数=财政收入（支出）增长速度/国内生产总值增长速度，财政收入（支出）边际倾向=财政收入（支出）增加额/国 内生产总值增加额。
间接标价法下，汇率上升和国内价格上升，会使（）。
A、出门下降进口不变
B、出口下降进口上升
C、进口下降出口上升
D、进口上升出口不变
答案：B
分析解释：间接标价法是以一定单位的本国货币为标准，用外国货币来表示本国货币的价格，从而间接地表示出外汇货币的本币价格。汇率上升，表示同样单位本国货币的外币价格升高，即本国货币升值，外国货币贬值。在国内价格上升的同时，国内商品竞争力下降。所以，间接标价的汇率上升和国内价格上升会使出口下降、进口上升。
下列关于继续教育的专项附加扣除，表述正确的有（）。
A、境内非全日制学历继续教育，每月扣除1000元
B、境内非全日制学历继续教育，每月扣除400元
C、取得证书当月每月扣除400元,总共扣除4000元
D、取得证书当年一次性扣除3600元
答案：["B","D"]
分析解释：纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元(每年4800元)定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月(4年)。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的当年，按3600元定额扣除。
以下关于营运资本筹集策略的表述中，正确的有（）。
A、采用激进型筹资策略时，企业的风险和收益均较高
B、如果企业在季节性低谷，除了自发性负债没有其他流动负债，则其所采用的策略是适中性筹资策略
C、采用适中型筹资策略最符合股东财富最大化的目标
D、采用保守型筹资策略时，企业的易变现率最高
答案：["A","D"]
分析解释：激进型筹资策略是一种收益性和风险性均较高的营运资本筹资策略，所以选项A正确;企业在季节性低谷时没有临时性流动资产，适中性筹资策略和保守型筹资策略此时均没有临时性负债，只有自发性负债，所以选项B错误;筹资策略不能增加股东财富，所以选项C错误;采用保守型筹资策略易变现率最高，所以选项D正确。
王某为公司会计人员,故意销毁了公司大量的依法应当保存的会计凭证､会计账簿,情节严重,构成犯罪。根据刑法的规定,对王某可判处的刑罚是()
A、处3年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处1万元以上10万元以下罚金
B、处5年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处1万元以上20万元以下罚金
C、处5年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处2万元以上20万元以下罚金
D、处7年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处2万元以上30万元以下罚金
答案：C
分析解释：本题考核违反公司法的法律责任。  
 (1)伪造､变造､编制虚假会计资料,构成犯罪的,处3年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处2万元以上20万元以下的罚金;  
 (2)隐匿或者销毁依法应当保存的会计资料,构成犯罪的,处5年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处2万元以上20万元以下的罚金。
单件生产类型的特点有（）。
A、产品的标准化程度较高
B、生产的稳定性很低
C、生产的专业化程度很低
D、通常采用专用设备和专用工艺装备
E、要求工人适应多品种生产
答案：["B","C","E"]
分析解释：单件生产类型的特点：1.产品的标准化程度相当低;2.生产的稳定性和专业化程度很低;3.单件生产类型一般都采用通用的设备和工艺装备，只有在必须采用专用设备和专用工艺装备才能达到技术要求、保证产品质量时，才采用专用设备;4.要求工人具有较高的技术水平和较广的生产知识，以适应多品种生产的要求。
关于会计报表的概念,说法错误的是（）。
A、是会计核算的最后一个环节
B、是会计核算的专门方法
C、反映企业财务状况、经营成果和现金流量等会计信息
D、是企业对内提供信息的主要形式
答案：D
分析解释：会计报表是以日常账簿资料为主要依据编制的,总括反映企业财务状况、经营成果和现金流量等会计信息的书面文件。会计报表是会计核算环节的最后一个环节,也是会计循环过程的终点。编制会计报表是会计核算的专门方法。会计报表是企业对外提供信息的主要形式,是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性描述。
决策最基本的要素是（）。
A、决策者
B、决策目标
C、决策备选方案
D、决策条件
答案：A
分析解释：经营决策的要素有：(1)决策者。决策者是企业经营决策的主体，是决策最基本的要素。(2)决策目标。企业经营决策目标是指决策所要达到的目的。(3)决策条件。决策条件是指决策过程中面临的时空状态，即决策环境。(4)决策结果。决策结果是指决策实施后所产生的效果和影响，这是决策系统的又一基本要素。
在其他条件一定的情况下，关于劳动力需求的说法，正确的是（）。
A、在工资率上升时，劳动力需求数量会下降
B、在劳动力供给增加时，劳动力需求数量下降
C、在产品需求增加时，劳动力需求数量会下降
D、资本的价格对于劳动力需求数量不会产生影响
答案：A
分析解释：劳动力需要会受到劳动者工资率、产品需要和资本价格的影响。当工资率上升，其产生的规模效应和替代效应均会使劳动力需要下降，产生同方向变化。当产品需求变化只能产生规模效应，当产品需求增加，企业扩大生产规模，劳动力需要增加。资本价格变动会同时产生替代效应和规模效应，但对劳动力需求的作用是相反的。
确立绩效预算作为公共财政改革重要组成部分的新西兰财政法律是（）。
A、《国家部门法案》
B、《公共财政法案》
C、《财政责任法案》
D、《预算与会计法》
答案：B
分析解释：《国家部门法案》明确了部长和 CEO 的职责，要求部长和 CEO 之间签订绩效协议《公共财政法案》确立了绩效预算作为公共领域改革的重要组成部分，并要求 CEO 对自己部门的财务管理负责《财政责任法案》要求各部门定期提交财政报告，要求实行中长期预算，要求在政府会计和预算中引入权责发生制等。
要求各部门定期提交财政报告，要求实行中长期预算，要求在政府会计和预算中引入权责发生制的新西兰财政法律是（）。
A、《国家部门法案》
B、《公共财政法案》
C、《财政责任法案》
D、《预算与会计法》
答案：C
分析解释：《国家部门法案》明确了部长和 CEO 的职责，要求部长和 CEO 之间签订绩效协议《公共财政法案》确立了绩效预算作为公共领域改革的重要组成部分，并要求 CEO 对自己部门的财务管理负责《财政责任法案》要求各部门定期提交财政报告，要求实行中长期预算，要求在政府会计和预算中引入权责发生制等。
下列不属于认定信息披露违法责任人员责任大小因素的是()。
A、职务、具体职责及履行职责情况
B、知情程度和态度
C、专业背景
D、个人资产数额
答案：D
分析解释：信息披露违法责任人员的责任大小，可以从以下方面考虑责任人员与案件中认定的信息披露违法的事实、性质、情节、社会危害后果的关系，综合分析认定：(1)在信息披露违法行为发生过程中所起的作用。(2)知情程度和态度。(3)职务、具体职责及履行职责情况。(4)专业背景。(5)其他影响责任认定的情况。
经检验后，若多元回归模型中的一个解释变量是另一个解释变量的0.95倍，则该模型中存在()。
A、多重共线性
B、异方差
C、自相关
D、非正态性
答案：A
分析解释：如果解释变量之间存在严格或者近似的线性关系，就产生了多重共线性问题，其本质为解释变量之间高度相关。可以通过简单相关系数检验法对多重共线性进行检验，即通过求出解释变量之间的简单相关系数r来作出判断，通常情况下，越接近1，则可以认为多重共线性的程度越高。近1，则可以认为多重共线性的程度越高。
王丽女士总是担心财富不够用，认为开源重于节流，量出为人，平时致力于财富的积累，有赚钱机会就要去投资。对于该客户的财富态度，不应该采取的策略为()。
A、慎选投资标的，分散风险
B、评估开源渠道，提供建议
C、分析支出及储蓄目标，制定收入预算
D、根据收入及储蓄目标，制定支出预算
答案：D
分析解释：按照不同的财富观，有人将客户分为储藏者、积累者、修道士、挥霍者和逃避者五类。积累者表现出来的特征是：担心财富不够用，致力于积累财富;量出为人，开源重于节流;有赚钱机会时不排斥借钱滚钱。根据题干中的描述，王丽女士的财富观属于积累者，ABC三项均是积累者应采取的策略，D项是储藏者采取的策略。
赵某是一位自由职业者，以出售本人的美术作品为主要收人来源，收入的变化幅度很大，证券投资顾问在预测其年度收入的时候，需要考虑()。Ⅰ.客户过去一段时间的年平均收入Ⅱ.客户的收入最低时的情况Ⅲ.客户的收入最高时的情况Ⅳ.客户对于未来收入的期望
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：客户的收入会受到工资、奖金、利息和红利等项目变化的影响，考虑到各种因素的不确定性，从业人员应该进行两种不同的收入预测是估计客户的收入最低时的情况，这一分析将有助于客户了解自己在经济萧条时的生活质量以及如何选择有关保障措施;二是根据客户的以往收入和宏观经济的情况对其收入变化进行合理的估计。
李某一家五口，成员由女儿、儿子、儿媳、孙子组成，儿子2005年因病死亡，孙子和儿媳共同生活，2008年李某患重病，亲笔立下遗嘱，将本人的所有财产由女儿继承，李某死亡后，女儿继承了李某的遗产，此时儿媳提出李某生前遗嘱无效，声称她和李某的孙子有权继承房产和存款，并向法院提出诉讼。本案所涉及的继承关系包括()。Ⅰ.代位继承Ⅱ.遗嘱继承Ⅲ.法定继承Ⅳ.遗赠
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：代位继承是和本位继承相对应的一种继承制度，是法定继承的一种特殊情况。它是指被继承人的子女先于被继承人死亡时，由被继承人子女的晚辈直系血亲代替先死亡的长辈直系血亲继承被继承人遗产的一项法定继承制度。故本题中李某儿子应继承的那份财产应该由李某的孙子继承。本题涉及代位继承、遗嘱继承和法定继承。
下列关于年金的表述中，正确的有()。Ⅰ.年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项Ⅱ.向租房者每月收取的固定租金属于年金形式Ⅲ.等额本息分期偿还贷款属于年金形式Ⅳ.退休后每月固定从社保部门领取的等额养老金属于年金形式Ⅴ.年金额是指每次发生收支的金额
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：C
分析解释：年金(普通年金)是指在一定期限内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。比如，退休后每个月固定从社保部门领取的养老金就是一种年金，定期定额缴纳的房屋贷款月供、每个月进行定期定额购买基金的月投资额款、向租房者每月固定收取的租金等均可视为一种年金。年金通常用 PMT 表示。
根据我国现行的有关制度规定，下列各项中，()属于证券公司从事证券投资顾问的禁止行为。Ⅰ.诱导客户进行不必要的证券买卖Ⅱ.向客户保证证券交易收益或承诺赔偿客户证券投资损失Ⅲ.拒绝接受不符合规定的交易指令Ⅳ.接受客户的全权委托
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：证券公司在从事证券投资顾问业务过程中禁止下列行为：(1)接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格。(2)以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺。(3)为谋取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖。(4)代理买卖法律规定不得买卖的证券。
王女士总是担心财富不够用，认为开源重于节流，量出为入，平时致力于财富的积累，有赚钱机会就要去投资。对于该客户的财富态度，不应该采取的策略为()。
A、慎选投资标的，分散风险
B、评估开源渠道，提供建议
C、分析支出及储蓄目标，制定收入预算
D、根据收入及储蓄目标，制定支出预算
答案：D
分析解释：按照不同的财富观，有人将客户分为储藏者、积累者、修道士、挥霍者和逃避者五类。积累者，担心财富不够用，致力于积累财富;量出为入，开源重于节流;有赚钱机会时不排斥借钱滚钱。根据题干中的描述，王女士的财富观属于积累者，A、B、C 三项均是对于积累者应采取的策略，D 项是对于储藏者应采取的策略。
下列关于年金的表述中，正确的有()。Ⅰ.年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项Ⅱ.向租房者每月收取的固定租金属于年金形式Ⅲ.等额本息分期偿还贷款属于年金形式Ⅳ.退休后每月固定从社保部门领取的等额养老金属于年金形式Ⅴ.年金额是指每次发生收支的金额
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：C
分析解释：年金(普通年金)是指在一定期限内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。比如，退休后每个月固定从社保部门领取的养老金就是一种年金，每个月定期定额缴纳的房屋贷款月供、每个月进行定期定额购买基金的月投资额款、向租房者每月固定收取的租金等均可视为一种年金。年金通常用PMT表示
根据我国现行的有关制度规定，下列各项中，()属于证券公司从事证券投资顾问的禁止行为。Ⅰ.诱导客户进行不必要的证券买卖Ⅱ.向客户保证证券交易收益或承诺赔偿客户证券投资损失Ⅲ.拒绝接受不符合规定的交易指令Ⅳ.接受客户的全权委托
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：证券公司在从事证券投资顾问业务过程中禁止下列行为：(1)接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格。 2)以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺。 3)为谋取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖。(4)代理买卖法律规定不得买卖的证券。
甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元(含增值税)，到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了3.5万元的坏账准备。2012年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有()。
A、 甲企业确认营业外支出3万元
B、 乙企业确认营外收入3万元
C、 甲企业冲减确认资产减值损失0.5万元
D、 甲企业冲减资产减值损失3.5万元，同时确认营业外支出3万元
答案：["B","C"]
分析解释：AD两项，重组债权已经计提减值准备的，应当将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额冲减已计提的减值准备，冲减后仍有损失的，计入营业外支出(债务重组损失);冲减后减值准备仍有余额的，应予转回并抵减当期资产减值损失。甲企业冲减资产减值损失=3.5-3=0.5(万元)，不需要确认营业外支出。
以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有()。
A、 资本公积转增股本
B、 宣告分配现金股利
C、 分配股票股利
D、 可转债转为股份
E、 发放现金股利
答案：["B","D"]
分析解释：AC两项，所有者权益内部调整，不引起所有者权益总额变动，不涉及负债。BE两项，宣布分配现金股利，负债增加，所有者权益减少;实际分配现金股利时，借记“应付股利”，贷记“货币资金”，所有者权益不变;D项，可转债转为股份，借记“应付债券”，贷记“股本”和“资本公积”，负债减少，所有者权益增加。
下列哪些日期可以作为上市公司非公开发行股票的定价基准日?()
A、 董事会决议公告日
B、 股东大会决议公告日
C、 发行期首日
D、 证监会核准发行日
答案：["A","B","C"]
分析解释：《上市公司非公开发行股票实施细则》(2011年修订)第7条第1款规定，《上市公司证券发行管理办法》所称“定价基准日”，是指计算发行底价的基准日。定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日、股东大会决议公告日，也可以为发行期的首日。上市公司应按不低于该发行底价的价格发行股票。
关于公司型股权投资基金的清算顺序的表述，错误的是（）。
A、清偿公司债务之后，才能向股东进行分配
B、支付职工工资在清偿公司债务之前
C、最先支付清算费用
D、按照股东的认缴出资比例分配最后剩余收益
答案：D
分析解释：基金财产的清算分配顺序有一定的要求。公司型及合伙型股权投资基金在支付清算费用和职工工资、社会保险费用、法定补偿金以及缴纳所欠税款、清偿债务后的剩余财产，向基金投资者进行分配；信托(契约)型股权投资基金先支付清算费用及其他应支付的费用后，剩余基金资产按照基金合同的约定向基金投资者进行分配。
关于私募股权投资的J曲线以下表述错误的是（）。
A、J曲线意味着私募股权投资的收益率通常早期较高，之后逐年走低
B、私募股权基金在其投资项目的早期阶段，净现金流为负数
C、J曲线反映私募股权投资的收益率，随时间变化的轨迹
D、J曲线是因为其轨迹与字母J相似而得名
答案：A
分析解释：J曲线如图所示，私募股权投资的收益率通常早期较低，之后逐年走高；故A错误；私募股权基金在其投资项目的前段时期，主要是以投入资金为主，再加上需要支付各种管理费用，故净现金流为负数，B正确；这条曲线以时间为横轴、以收益率为纵轴，轨迹大致和字母J相似，因此被称为J曲线，故C、D正确。本题选A。
下列属于证券公司隔离墙措施的有（）。Ⅰ.与公司工作人员签署保密文件，要求工作人员对工作汇总获取的敏感信息严格保密Ⅱ.加强对设计敏感信息的信息系统，通讯及办公自动化等信息设施、设备的管理，保障敏感信息安全Ⅲ.对可能知悉敏感信息的工作人员使用公司的信息系统或配发设备形成的电子邮件、即时通讯信息和其他通讯信息进行监测Ⅳ.与公司工作人员签署保密文件，不要求工作人员对工作汇总获取的敏感信息严格保密
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：证券公司应当按照需知原则管理敏感信息，确保敏感信息仅限于存在合理业务需求或管理职责需要的工作人员知悉。证券公司工作人员对以任何方式知悉的敏感信息负有严格的保密义务，不得利用敏感信息为自己或他人谋取不当利益。证券公司聘用外部服务商的，应当与服务商约定其对在服务中获知的敏感信息负有保密义务。
重大事项通常包括（ ）。Ⅰ、一定规模以上股权或债权的发行；一定规模以上的资产处置Ⅱ、涉及公司知识产权的交易；重大关联交易Ⅲ、导致公司控制权发生变化的兼并、收购、分立、合并或清算事件；公司章程、董事会结构或议事规则的变更Ⅳ、公司业务范围或业务活动的本质性变化；会计政策的重大变更或外部审计机构的变更
A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：D
分析解释：重大事项通常包括：一定规模以上股权或债权的发行；一定规模以上的资产处置；涉及公司知识产权的交易；重大关联交易；导致公司控制权发生变化的兼并、收购、分立、合并或清算事件；公司章程、董事会结构或议事规则的变更；公司业务范围或业务活动的本质性变化；会计政策的重大变更或外部审计机构的变更；等等。
在弱式有效市场中，()。
A、不存在套利机会，技术分析不能获得超额收益
B、存在套利机会，技术分析可以获得超额收益
C、不存在永久套利机会，技术分析不能获得超额收益
D、存在永久套利机会，技术分析可以获得超额收益
答案：C
分析解释：在弱式有效市场中，资产价格充分及时地反映了与资产价格变动有关的历史信息。例如历史价 格水平、价格波动性、交易量、短期利率等。利用历史数据对未来价格趋势进行分析的技术分析无效，需 要通过基本面分析才能获得超额收益。提前掌握大量消息或内部消息的投资者可以比其他投资者更准确地 识别证券的价值。
在弱式有效市场中，()。
A、不存在套利机会，技术分析不能获得超额收益 
B、不存在套利机会，技术分析可以获得超额收益 
C、存在永久套利机会，技术分析不能获得超额收益 
D、存在永久套利机会，技术分析可以获得超额收益
答案：C
分析解释：在弱式有效市场中.资产价格充分及时地反映了与资产价格变动有关的历史信息。例如历史价格 水平、价格波动性、交易量、短期利率等。利用历史数据对未来价格趋势进行分析的技术分析无效.需要通 过基本面分析才能获得超额收益。提前掌握大量消息或内部消息的投资者可以比其他投资者更准确地识别 证券的价值。
关于每股净资产指标，下列说法正确的有()。Ⅰ.该指标反映发行在外的每股普通股所代表的净资产成本即账面权益Ⅱ.该指标反映净资产的变现价值Ⅲ.该指标反映净资产的产出能力Ⅳ.该指标在理论上提供了股票的最低价值
A、Ⅰ、Ⅱ 
B、Ⅰ、Ⅲ 
C、Ⅲ、Ⅳ 
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：D
分析解释：每股净资产是年末净资产(即年末股东权益)与发行在外的年末普通股总数的比值，反映发行在外 的每股普通股所代表的净资产成本即账面权益。在投资分析时，只能有限地使用这个指标，因其是用历史 成本计量的，既不反映净资产的变现价值，也不反映净资产的产出能力。每股净资产在理论上提供了股票 的最低价值。
证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财 务顾问( )。Ⅰ 最近 36 个月内存在违反诚信的不良记录Ⅱ 最近 36 个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查Ⅲ 最近 24 个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分Ⅳ 最近 24 个月内存在违反诚信的不良记录
A、Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ
B、Ⅱ Ⅲ Ⅳ
C、Ⅲ Ⅳ
D、Ⅰ Ⅱ Ⅲ
答案：B
分析解释：证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问：(1) 最近 24 个月内存在违反诚信的不良记录;(2)最近 24 个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的 纪律处分;(3)最近 36 个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查。
下列符合银行业从业人员职业操守要求的是( )。
A、开立匿名账户
B、不打听与自身工作无关的信息
C、对可疑交易不报告
D、未经批准为客户境外理财
答案：B
分析解释：银行从业人员岗位职责：(1)不打听与自身工作无关的信息。(2)除非经内部职责调整或经过适当批准，不代其他岗位人员履行职责或将本人工作委托他人代为履行。(3)不得违反内部交易流程及岗位职责岗位管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员。
金融市场的中介大体上分为交易中介和服务中介机构，下列属于服务中介机构的是()。
A、商业银行
B、中央银行
C、证券评级机构
D、证券交易经纪人
答案：C
分析解释：金融市场的中介大体分为两类：①交易中介。这类机构通过市场为买卖双方成交撮合，并从中收取佣金，包括银行、有价证券承销人、证券交易经纪人、证券交易所和证券结算公司等。②服务中介。这类机构本身不是金融机构，但却是金融市场上不可或缺的，如会计师事务所、律师事务所、投资顾问咨询公司和证券评级机构。
两家商业银行并购，可能带来的好处包括()
A、新银行将拥有比以前单家银行大得多的资本
B、可以合并以前两家银行重复的部门和机构，降低成本，增加利润
C、可以对所有资产进行重组，化解已存在的不良资产
D、可以利用合并后的新形象发行新股票，增加银行的核心资本
E、可以提高资本充足率
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：在两家或多家银行并购以后，新银行将拥有比以前单家银行大得多的资本，而且与此同时，可以合并以前多家银行重复的部门和机构，降低成本，增加利润，从而增加资本;可以对所有资产进行重组，化解已存在的不良资产，降低风险加权总资产;可以利用合并后的新形象发行新股票，增加银行的核心资本，提高资本充足率。
下列关于新型人寿保险的说法，正确的是( )。
A、新型人寿保险包括分红寿险、投资连结保险和万能寿险
B、分红寿险的红利来自于保险公司的利差益(损)
C、投资连结保险中投资风险由客户和保险公司共同承担
D、万能寿险的投资账户一般不提供最低收益保证
E、万能寿险的保额可以调整
答案：["A","E"]
分析解释：B项，分红寿险的红利是保险公司经营的盈余，盈余的来源是多方面的，但最为主要的来源包括三个方面，即利差益(损)、死差益(损)和费差益(损)；C项，投资连结保险中投资账户价值随资产投资的业绩变化而变化，投资风险完全由客户承担；D项，与投资连结保险不同，万能寿险的投资账户通常提供最低收益保证。
银行信贷专员小王在运用相关指标对 B 区域风险状况进行分析时，发现该银行的信贷资产相对不良率小于 1、不良率变幅为负、贷款实际收益率较高，如果小王仅以上述信息判断，该区域风险()。
A、较大，不适合发展信贷业务
B、较小，可发展信贷业务
C、根据前两项指标判断，信贷资产质量较差，导致区域风险较大;以第三项判断，盈利性较高，区域风险较小
D、根据第一项指标判断，信贷资产质量较差，区域风险较大;以第二、三项判断，信贷区域风险较小
答案：B
分析解释：信贷资产相对不良率小于 1 时，表明该区域信贷风险低于银行一般水平，因而区域风险相对较低;不良率变幅为负时，表明该区域不良资产率在下降，区域风险下降;贷款实际收益率较高，表明该区域信贷业务能创造较大的价值，区域风险相对较低。综合起来，以上三个指标都表明该区域的风险较小，因而可发展信贷业务
借款合同未约定逾期利率,逾期利息应按照银行同期贷款年利率6%计算；
答案：A
分析解释：答辩(2)不成立。根据规定,借贷双方未约定逾期利率的,约定了借期内的利率但末约定逾期利率,出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的,人民法院应予支持;但以不超过年利率24%为限。本题中当事人没有约定逾期利率，但约定借期利率24%,因此按照24%作为逾期利率。
根据本题要点(3)所提示的内容，指出存在哪些不符合规定之处?并说明理由。
答案：A
分析解释：①甲公司股东大会作出的增加注册资本的决议不符合规定。根据规定，股东大会不得对向股东通知中未列明的事项作出决议;②甲公司股东大会会议记录的签名不符合规定。根据规定，股东大会的会议记录由主持人、出席会议的董事签名。在本题中，甲公司股东大会会议记录缺少主持人的签名，同时无需列席会议的监事签名。
监管部门通过制定贷款集中度的上限，避免银行将“鸡蛋放在一个篮子里”，目的包括( )。
A、鼓励银行提高多元化
B、降低银行风险
C、抵御某一特定领域不利变化对银行的负面影响
D、避免银行受限于借款人
E、提高银行的收入
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：监管部门鼓励银行提高多元化，并限制特定种类的贷款或向单个借款人贷款的规模，从而降低风险。贷款过于集中于某些借款人、某个行业、某个国家或地区及某类抵押物等都会增大银行贷款的风险，使银行无法抵御某一特定领域不利变化对银行的负面影响，或使银行受制于借款人。E项，该措施对提高银行收入无直接影响。
目前教育保险的品种主要有()。
A、纯粹的教育金保险
B、教育目的的专项储蓄
C、专门针对某个阶段教育金的保险
D、非义务教育所需的专项储蓄
E、教育金保险保障范围更加广泛，不仅提供一定的教育费用，还可以提供创业、婚嫁、养老等生存金
答案：["A","C","E"]
分析解释：前教育金保险主要包括三种：第一种是纯粹的教育金保险，可以提供初中、高中和大学期间的教育费用；第二种是专门针对某个阶段教育金的保险，比如针对初中、高中或者大学中的某个阶段，主要以附加险的形式出现；第三种教育金保险保障范围更加广泛，不仅提供一定的教育费用，还可以提供创业、婚嫁、养老等生存金。
小明在购买保险时，保险公司经理人告诉他，在我国投保人购买保险需要履行询问回答告知。从理论上讲，投保人需告知的内容包括（ ）。
A、已知的与保险标的有关的实质性重要事实
B、保险人能够从投保人提供的情况中发现的事实
C、应知的与保险标的有关的实质性重要事实
D、众人皆知的法律常识
E、保险标的风险增加的事实
答案：["A","C","E"]
分析解释：告知(也称“披露”或“陈述”)是指合同订立前、订立时及在合同有效期内，要求当事人实事求是、尽自己所知、毫无保留地向对方所作的口头或书面陈述。具体而言是投保人对已知或应知的与风险和标的有关的实质性重要事实向保险人作口头或书面的申报;保险人也应将对投保人利害相关的重要条款内容据实告知投保人。
文先生为女儿投保了一份意外伤害保险，受益人为文先生的妻子，则该保险合同的当事人是( ）。
A、文先生、文先生的妻子
B、文先生、文先生的女儿
C、文先生的女儿、保险公司
D、文先生、保险公司
答案：D
分析解释：保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，保险合同的当事人包括：①投保人，又称要保人，是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人;②保险人，又称承保人，是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。本案中投保人为文先生，保险人为保险公司。
资本规划是对正常和压力情景下的资本充足率进行预测，并将预测资本水平与目标资本充足率比较，相应调整财务规划和业务规划，使银行（ ）达到动态平衡。
A、资本充足水平
B、资本充足率
C、业务规划
D、财务规划
E、经营规划
答案：["A","C","D"]
分析解释：资本规划是对正常和压力情景下的资本充足率进行预测，并将预测资本水平与目标资本充足率比较，相应调整财务规划和业务规划，使银行资本充足水平、业务规划和财务规划达到动态平衡。资本规划的核心是预测未来的资本充足率，预测资本充足率需要对分子监管资本以及分母风险加权资产进行正常情景和压力情景的预测。
不属于证券登记结算有限责任公司的职能的是（ ）
A、证券账户、结算账户的设立和管理
B、接受上市申请、安排证券上市
C、证券的存管和过户
D、证券持有人名册登记及权益登记
答案：B
分析解释：证券登记结算有限责任公司的职能是：（1）证券账户、结算账户的设立和管理（2）证券的存管和过户（3）证券持有人名册登记及权益登记（4）证券和资金的清算交收及相关管理（5）受发行人的委托派发证券权益（6）依法提供于证券登记结算业务有关的查询、信息、咨询和培训服务（6）中国证监会批准的其他业务
乙企业目前的流动比率为l.5，若赊购材料一批，将会导致乙企业（ ）。
A、速动比率降低
B、流动比率降低
C、营运资本增加
D、短期偿债能力增强
答案：["A","B"]
分析解释：赊购材料会使存货增加，流动负债增加，不影响速动资产，所以速动比率降低，选项A正确;由于流动比率大于1，流动比率分子.分母同时增加相同金额，流动比率的比值则会降低，选项B正确;赊购原材料使流动资产和流动负债等额增加，所以营运资本不变，选项C错误;流动比率降低，短期偿债能力减弱,选项D错误。
某社会团体与某私立学校共同出资设立一合伙企业，经营文具用品。两年后，因经营亏损，该合伙企业财产不足以清偿全部债务。下列关于各合伙人承担责任的表述中，符合合伙企业法律制度规定的有()。
A、该社会团体以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任
B、该私立学校以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任
C、该社会团体对合伙企业债务承担无限责任
D、该私立学校对合伙企业债务承担无限责任
答案：["A","D"]
分析解释：(1)国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位、社会团体不得成为普通合伙人。在本题中，“某社会团体”只能作为有限合伙人，该合伙企业只能为有限合伙企业;(2)有限合伙企业应当至少有一名普通合伙人，在本题中，“某私立学校”只能作为普通合伙人，应对该有限合伙企业的债务承担无限责任。
2017年1月1日，小王以公开小李的裸照为由，胁迫其与自己签订了一份买卖合同。该裸照于2021年4月1日方还于小李。根据规定，下列选项中，表述不正确的是（ ）。
A、该合同为效力待定的合同
B、若小李在2022年3月1日请求人民法院撤销该合同，法院应当受理
C、撤销权既可以由小李请求人民法院撤销，也可以由人民法院依职权主动撤销
D、小李若未在知道撤销事由之日起1年内行使撤销权，撤销权消灭
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：本题考核可撤销的法律行为。选项A：小李是受胁迫而签订的合同，是可撤销合同，选项A表述错误。选项BD：当事人受胁迫，应当自胁迫行为终止之日起一年内行使撤销权，且不能超过民事法律行为发生之日起五年，选项BD表述错误。选项C：应当是受胁迫方小李主动向法院申请撤销，法院不告不理，选项C表述错误。
2019年5月15日，某上市公司打算将股份用于员工持股计划。若该公司已发行股份总额为4000万股。下列表述中，符合我国《公司法》规定的是（ ）。
A、公司可以收购的本公司股份不得超过800万股
B、该股份收购应当通过公开的集中交易方式进行
C、该员工持股计划应当经过股东大会决议
D、公司收购的本公司股份应当在2020年5月15日之前转让给职工
答案：B
分析解释：本题考核股份的回购。选项A：将股份用于员工持股计划或者股权激励、可转债、为维护公司价值及股东权益所必需的，合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的10%。选项C：该决议依章程或股东大会授权，可由2/3以上董事出席的董事会会议决议。选项D：所收购的股份应当在3年内转让或者注销。
2014年10月，向某为自己18岁的儿子投保了一份以死亡为给付保险金条件的保险合同。2017年向某的儿子因抑郁自杀身亡，向某要求保险公司给付保险金。下列关于保险公司承担责任的表述中，符合保险法律制度规定的是（ ）。
A、保险公司不承担给付保险金的责任，也不退还保险费
B、保险公司不承担给付保险金的责任，也不退还保险单的现金价值
C、保险公司应承担给付保险金的责任
D、保险公司不承担给付保险金的责任，但应退还保险单的现金价值
答案：C
分析解释：本题考核人身保险合同的特殊条款。以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起二年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。本题中2017年向某的儿子自杀自合同成立已经超过2年，所以保险人应当承担给付保险金的责任。