Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
买入看涨期权，（）。
A、潜在利润最大为期权费
B、潜在最大损失为无穷大
C、当标的物价格为协议价格与期权费之和时，达到盈亏平衡
D、是预期市场未来下跌的操作行为
答案：C
分析解释：当交易者预期某金融资产的市场价格将上涨时，买进看涨期权。看涨期权的最大损失为期权费，潜在利润为无穷大。
下列关于黄金投资特点的表述中，错误的是（）。
A、具有内在价值和实用性
B、国内黄金市场不充分，变现相对困难，有流动性风险
C、对于投资者来说，黄金退出流通领域后，其流动性较其他证券类投资品差
D、其收益和股票市场的收益正相关
答案：D
分析解释：黄金和股票市场收益不相关甚至负相关，所以可以分散投资总风险，且价格会随着通货膨胀而提高，所以可以保值。
委托代理的委托事项不违法，被代理人知道代理人的代理行为违法不表示反对的，由代理人承担民事责任。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：委托代理的委托事项不违法，被代理人知道代理人的代理行为违法不表示反对的，由被代理人和代理人负连带责任。
在银行许多理财师服务的客户可能由其他同事转介绍过来.大多数应该是主动到访客户。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：在银行许多理财师服务的客户可能由其他同事转介绍过来，或属于主动到访客户，大多数应该是已有现成银行客户。
操作风险评估的原则不包括（）。
A、业务流程所有人负第一评估责任原则
B、谨慎性原则
C、重要性原则
D、动态管理原则
答案：B
分析解释：操作风险评估的原则包括：(1)业务流程所有人负第一评估责任原则。(2)重要性原则。(3)动态管理原则。
个人抵押授信贷款中，有效期内某一时点借款人的可用贷款额度是（）
A、核定的贷款额度
B、额度项下未清偿贷款余额
C、核定的贷款额度与额度项下未清偿贷款余额之差
D、核定的贷款额度与额度项下未清偿贷款余额之和
答案：C
分析解释：个人抵押授信贷款中，有效期内某一时点借款人的可用贷款额度是核定的贷款额度与额度项下未清偿贷款余额之差。
网点机构位于适当的经济文化区域中，为高端客户提供一定范围内的金融定制服务的是（）。
A、专业性网点机构营销渠道
B、高端化网点机构营销渠道
C、零售型网点机构营销渠道
D、全方位网点机构营销渠道
答案：B
分析解释：高端化网点机构营销渠道，网点机构位于适当的经济文化区域中，它们为高端客户提供一定范围内的金融定制服务。
个人经营贷款的借款人以自有或第三人的财产进行抵押时，抵押物须产权明晰、价值稳定、变现能力强、易于处置。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：个人经营贷款的借款人以自有或第三人的财产进行抵押时，抵押物须产权明晰、价值稳定、变现能力强、易于处置。
下列关于个人征信系统的表述错误的是（）。
A、个人信用征信也就是个人信用联合征信
B、个人征信系统是我国社会信用体系的重要基础设施
C、个人征信系统是由中国人民银行组织各商业银行建立的个人信用信息共享平台
D、我国最大的个人征信数据库是中国工商银行建设并已投入使用的全国个人信用信息基础数据库系统
答案：D
分析解释：我国最大的个人征信数据库是中国人民银行建设并已投入使用的全国个人信用信息基础数据库系统。D的说法有误。
目前，个人征信系统数据的直接使用者不包括（）。
A、商业银行
B、数据主体本人
C、个人所在单位
D、司法部门
答案：C
分析解释：个人征信系统数据的直接使用者包括商业银行、数据主体本人、金融监督管理机构，以及司法部门等其他政府机构。
下列关于个人征信查询管理的表述错误的是（）。
A、查询机构要对所有查询相关的纸质和电子档案资料整理归档
B、商业银行查询个人信用报告时应当取得被查询人的书面授权
C、商业银行各级用户应妥善保管用户密码，至少两个月更改一次密码
D、商业银行如果违反规定查询个人的信用报告，将被责令改正，并处以3万元以上10万元以下的罚款
答案：D
分析解释：商业银行如果违反规定查询个人的信用报告，将被责令改正，并处以1万元以上3万元以下的罚款。D的说法有误。
异议信息确实有误，但因技术原因无法修改时，征信服务中心应对该异议信息做特殊标注，以有别于其他异议信息。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：异议信息确实有误，但因技术原因无法修改时，征信服务中心应对该异议信息做特殊标注，以有别于其他异议信息。
下列选项中，属于个人基本信息与实际情况不符的个人征信异议的是（）。
A、个人自己保管证件不善，导致他人冒用
B、个人不清楚银行确认逾期的规则，无意识中产生了逾期
C、他人冒用或盗用个人身份获取信贷或信用卡
D、个人信用数据库每月更新一次信息，系统未到正常更新时间
答案：D
分析解释：个人信用数据库每月更新一次信息，系统未到正常更新时间属于认为个人基本信息与实际情况不符的个人征信异议。
从监管级别看，中国银监会对商业银行的风险监管与管理指标不包括（）。
A、监管类指标
B、监测类指标
C、关注类指标
D、次级类指标
答案：D
分析解释：本题考查商业银行风险监管指标分类。从监管级別看，商业银行风险监管与管理指标分为监管、监测和关注三大类。
企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制称为（）。
A、绩效考评控制
B、授权审批控制
C、会计系统控制
D、不相容职务分离控制
答案：C
分析解释：本题考查会计系统控制。会计系统控制主要是对企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制。
以下关于金融市场的特点说法正确的有（）。
A、市场商品的特殊性
B、市场交易价格的不一致性
C、市场交易活动的集中性
D、交易主体角色的可变性
E、市场交易价格的一致性
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：金融市场的特点有：市场商品的特殊性;市场交易价格的一致性;市场交易活动的集中性;交易主体角色的可变性。
关于债券，下列表述正确的有（）。
A、其他因素不变，市场利率上升，债券价格将下降
B、其他因素相同的条件下，债券价格越高，到期收益率越低
C、债券作为固定收益率产品，风险很小
D、其他因素相同的条件下，债券的期限越长，价格越高
E、债券的收益包括利息、资本利得及再投资收益
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：债券持有人的收益相对固定，这使得债券投资的风险明显低于股票，但不能绝对地说债券风险很小。故选项C错误。
某商业银行柜员在离岗时未退出业务操作系统，被他人利用进行操作，导致商业银行遭受了损失，这属于商业银行哪种业务的操作风险（）
A、法人信贷业务
B、柜台业务
C、代理业务
D、资金交易业务
答案：B
分析解释：题干描述的是柜台业务中，对柜员的管理出现了问题，柜员操作不当，产生了风险，因此属于柜台业务的操作风险。
从监管级别看，中国银监会对商业银行的风险监管与管理指标不包括（）。
A、监管类指标
B、监测类指标
C、关注类指标
D、次级类指标
答案：D
分析解释：本题考查商业银行风险监管指标分类。从监管级别看，商业银行风险监管与管理指标分为监管、监测和关注三大类。
按定额的编制程序和用途，建设工程定额可划分为（）。
A、施工定额
B、概算定额
C、预算定额
D、建筑工程定额
E、投资估算指标
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：按定额的编制程序和用途分类可以把工程定额分为施工定额、预算定额、概算定额、概算指标、投资估算指标五种。
下列各项中，对财务会计描述不正确的是（）。
A、财务会计主要满足外部人员对信息的需求
B、主要受会计准则的约束
C、按照规定的严格的会计程序进行核算
D、信息报告没有统一的形式
答案：D
分析解释：财务会计一般按照规定的格式并且定期编制会计报表，管理会计往往不注重信息报告的形式，一般没有统一的格式。
一般来说，需求和价格之间是（）。
A、正相关关系
B、负相关关系
C、没有关系
D、不确定的关系
答案：B
分析解释：按照需求定律和供给定律，航空运输服务的需求随着价格上升而减少，航空运输服务的供给则随着价格上升而增加。
有3名旅客乘同一航班前往同一地点，并且在相同时间和地点交运行李。其中1名旅客持头等舱客票，另2名持经济舱客票，则3名旅客的免费行李额为（）公斤。
A、60
B、80
C、100
D、120
答案：B
分析解释：计重免费行李额的规定是：头等舱40公斤，公务舱30公斤，经济舱20公斤。持婴儿客票的旅客无免费行李额。
下列关于增量成本的说法中，正确的是（）。
A、增量成本可以是从边际成本到总成本范围之间对应的某一个数量
B、增量成本包括一部分历史成本
C、以增量成本总量除以产出增量中所包含的单位总数，可以得到平均增量成本
D、由于决策时需要考虑时间因素，增量成本往往是折现值
E、增量成本反映的是运营商选择某种方案时，相对于基准选择方案而发生的总成本的变化
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：本题考查的是增量成本的具体含义。增量成本采用的是前瞻性成本，不包括沉没成本或历史成本，所以B是错误的。
在一个地区性的商品流通网络中，以一个较大城市为中心，均匀地向四周辐射和对流，形成若干个同心圆，这属于（）。
A、多中心平行型结构
B、同心圆外推型结构
C、集散外向型结构
D、远程对流型结构
答案：B
分析解释：根据题目关键词句“一个较大城市为中心”、“形成若干个同心圆”，可知属于同心圆外推型结构，故B选项正确。
越来越多的年轻人群体通过互联网组织成团，以折扣购买生活中所需的商品，这种电子商务模式属于（）。
A、完全电子商务
B、社交电子商务
C、B2B电子商务
D、团购电子商务
答案：D
分析解释：团购电子商务是指一定数量的消费者通过互联网渠道组织成团，以折扣购买同一商品，可知符合本题所述，故选D。
因特网为用户提供的便捷的信息交流方式不包括（）。
A、电子邮件
B、讨论组
C、现场沟通
D、白板会议
答案：C
分析解释：目前的因特网已经为用户提供了多种便捷的信息交流方式，如电子邮件、新闻组、讨论组、白板会议和网络会议等。
创造商品空间效用的物流活动基本职能是（）
A、储存
B、加工装配
C、运输
D、包装
答案：C
分析解释：运输是借助运力实现商品空间转移的经济活动。是物流各环节中最主要的部分，是物流的关键。创造商品的空间效用
在中国境内设立机构场所的非居民企业取得的下列所得，实际适用10%的企业所得税税率的是（）。
A、与境内机构场所没有实际联系的境外所得
B、与境内机构场所没有实际联系的境内所得
C、与境内机构场所有实际联系的境外所得
D、与境内机构场所有实际联系的境内所得
答案：B
分析解释：本题考核企业所得税的税率。选项A：不需要在我国纳税;选项CD：按25%的企业所得税税率缴纳企业所得税。
甲、乙签订买卖合同的同时签订了仲裁协议，后双方发生合同纠纷，在仲裁庭首次开庭时，甲对双方事先签订的仲裁协议效力提出异议，对该案件的下列处理方式中，符合法律规定的是（）。
A、应由仲裁委员会首先对仲裁协议的效力作出决定
B、甲可以请求法院对仲裁协议的效力作出裁定
C、该仲裁协议有效，仲裁庭继续仲裁
D、该仲裁协议自然失效
答案：C
分析解释：当事人对仲裁协议的效力有异议的，应当在仲裁庭首次开庭前请求仲裁委员会作出决定或者请求人民法院作出裁定。
符合资本化条件的资产在构建过程中发生了正常中断，且中断时间连续超过一个月的，企业应暂停借款费用资本化。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：符合资本化条件的资产在构建过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，企业应暂停借款费用资本化。
甲企业的记账本位币为人民币，2×18年分次收到某投资者以美元投入的资本2000万美元，投资活动约定的汇率为1美元=6.94人民币元。其中2×18年12月10日收到第 一笔投资1000万美元，当日的即期汇率为1美元=6.93人民币元;2×18年12月20日收到第二笔投资1000元美元，当日的即期汇率为1美元=6.96人民币元。2×18年12月31日的即期汇率为1美元=6.95人民币元。2×18年12月31日，甲企业资产负债表中该投资者的所有者权益金额为人民币（）万元。
A、13890
B、13880
C、13900
D、13700
答案：A
分析解释：资产负债表中该投资者的所有者权益金额=1000×6.93+1000×6.96=13890(万人民币元)
事业单位除对应收账款和其他应收款计提坏账准备外，对于其他资产均未要求计提减值准备。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：事业单位除对收回后不需上缴财政的应收账款和其他应收款计提坏账准备外，对于其他资产均未要求计提减值准备。
2020年1月1日，甲公司某项特许使用权的原价为960万元，已摊销600万元，已计提减值准备60万元。预计尚可使用年限为2年，预计净残值为零，采用直线法按月摊销。不考虑其他因素，2020年1月甲公司该项特许使用权应摊销的金额为（）万元。
A、12.5
B、15
C、37.5
D、40
答案：A
分析解释：2020年1月甲公司该项特许使用权应摊销的金额=(960-600-60)/2/12=12.5(万元)。
2020年2月1日，甲公司购入一套新设备用于安装生产线。该设备购买价格为1000万元，增值税额为130万元，运输费用21.8万元(含税，增值税税率为9%)，支付保险费和装卸费用共50万元。该生产线在安装期间，领用生产用原材料的实际成本为100万元，发生安装工人工资等费用10万元。支付为达到正常运转而发生的测试费20万元，外聘专业人员服务费20万元，员工培训费1万元，上述款项均以银行存款支付。假定甲公司为增值税一般纳税人企业，适用的增值税税率为13%，该生产线已经达到预定可使用状态，其入账价值为（）万元。
A、1222.2
B、1221
C、1220
D、1200
答案：C
分析解释：该生产线的入账价值=1000+21.8/(1+9%)+50+100+10+20+20=1220(万元)
下列各项中，一般制造业企业应当确认为无形资产的是()。
A、自创的商誉
B、购入的专利技术
C、企业合并产生的商誉
D、开发项目研究阶段发生的支出
答案：B
分析解释：自创的商誉、企业合并产生的商誉以及开发项目研究阶段发生的支出，不符合无形资产的定义，不确认为无形资产。
下列各项中，一般制造业企业应当确认为无形资产的是（）。
A、自创的商誉
B、购入的专利技术
C、企业合并产生的商誉
D、开发项目研究阶段发生的支出
答案：B
分析解释：自创的商誉、企业合并产生的商誉以及开发项目研究阶段发生的支出，不符合无形资产的定义，不确认为无形资产。
《统计上大中小微型企业划分办法》规定，以法人企业作为划分规模的对象。下列指标中可作为划分依据的有（）。
A、从业人员
B、企业类型
C、产量
D、资产总额
E、营业收入
答案：["A","D","E"]
分析解释：依据从业人员、营业收入、资产总额等指标或替代指标，将我国的企业划分为大型、中型、小型、微型等四种类型。
增值税一般纳税人提供下列服务，不可以选择简易计税的是（）。
A、提供电影放映服务
B、提供收派服务
C、提供公交运输服务
D、提供货物运输服务
答案：D
分析解释：运输服务中，公共交通运输服务属于客运服务，一般纳税人可以选择简易计税方法计税;不包括提供货物运输服务。
下列有关职业怀疑的说法中，错误的是（）。
A、注册会计师是否能够保持职业怀疑在很大程度上取决于其胜任能力
B、会计师事务所的业绩评价机制会削弱注册会计师对职业怀疑的保持程度
C、保持独立性可以增强注册会计师在审计中保持职业怀疑的能力
D、审计的时间安排和工作量要求有可能会阻碍注册会计师保持职业怀疑
答案：B
分析解释：会计师事务所的业绩评价机制会促进或削弱注册会计师对职业怀疑的保持程度，这取决于这些机制如何设计和执行。
下列关于股权再融资的表述中，不正确的是（）。
A、股权再融资的方式包括向现有股东配股和增发新股融资
B、配股一般采用网上定价发行的方式，配股价格由主承销商和发行人协商确定
C、公开增发有特定的发行对象，而首次公开发行没有特定的发行对象
D、在企业运营及盈利状况不变的情况下，采用股权再融资的形式筹集资金会降低企业的财务杠杆水平，并降低净资产收益率
答案：C
分析解释：公开增发和首次公开发行一样，没有特定的发行对象，股票市场上的投资者均可以认购。所以选项C的说法不正确。
下列各项现金流量中，属于投资活动产生的现金流量的是（）。
A、将销售产品产生的应收账款申请保理取得的现金，且银行对于标的债权具有追索权
B、收到的活期存款利息
C、库存商品换取长期股权投资的交易中，以银行存款支付补价
D、以银行存款购买2个月内到期的债券投资
答案：C
分析解释：选项A，属于筹资活动产生的现金流量;选项B，属于经营活动产生的现金流量;选项D，现金流量没有发生变动。
将库存现金送存银行，应填制的记账凭证是()。
A、库存现金收款凭证
B、库存现金付款凭证
C、银行存款收款凭证
D、银行存款付款凭证
答案：B
分析解释：对于涉及"库存现金"和"银行存款"之间的经济业务，为避免重复记账，一般只编制付款凭证，不编制收款凭证。
记账时，将借方金额多记，贷方金额无误，其他记录无误，通过试算平衡无法查找出来。( )
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：因为借方金额多记，贷方金额无误，会造成借贷不平衡，所以通过发生额试算平衡和余额试算平衡都可以查找出来。
在输入的收款凭证借方科目不是“库存现金”或“银行存款”科目时，（）。
A、予以执行
B、退出凭证编辑状态
C、提示并拒绝执行
D、给予提示并不允许修改
答案：C
分析解释：在输入的收款凭证借方科目不是"库存现金"或"银行存款"科目时，应予以提示并拒绝保存。但是可以进行修改。
金融类不良资产经营在收购、管理及处置各个环节可运用的手段多元，预期可实现收益的不确定性和弹性空间较小。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：金融类不良资产经营在收购、管理及处置各个环节可运用的手段多元，预期可实现收益的不确定性和弹性空间较大。
设立（），专司对城市商业银行、城市信用社和民营银行的监管职责。
A、审慎规制局
B、信托监督管理部
C、城市商业银行监管部
D、现场检查局
答案：C
分析解释：本题考查我国银行监管改革。设立城市商业银行监管部，专司对城市商业银行、城市信用社和民营银行的监管职责。
对原产于与我国签订含有关税优惠条款的区域性贸易协定的国家或地区的进口货物，按（）征税。
A、最惠国税率
B、特 惠税率
C、协定税率
D、暂定税率
答案：C
分析解释：对在产于与我国签订含有关税优惠条款的区域性贸易协定的国家或地区的进口货物，按协定税率征税，选项C正确。
2017年年末某企业有关科目余额如下：“库存商品”科目借方余额为80万元，“原材料”科目借方余额为800万元，“材料成本差异”科目贷方余额为100万元。不考虑其他因素，2017年12月31日该企业资产负债表中“存货”项目的期末余额为（）万元。
A、980
B、700
C、900
D、780
答案：D
分析解释：2017年12月31日该企业资产负债表中“存货”项目的期末余额=80+800-100=780(万元)。
下列属于资源税类的是（）。
A、环境保护税
B、关税
C、企业所得税
D、土地增值税
答案：D
分析解释：本题考查现行税制的分类。选项A，属于行为、目的税类;选项B,属于货物和劳务税类;选项C,属于所得税类。
与货币市场工具相比，资本市场工具（）。
A、流动性高
B、期限长
C、安全性高
D、利率敏感性高
答案：B
分析解释：资本市场是指以期限在一年以上的金融资产为交易标的物的金融市场。货币市场工具期限短，资本市场工具期限长。
下列不属于银行操作风险三道防线的是（）。
A、独立的评估与审查
B、业务条线管理
C、鼓励银行持续改善内部管理
D、独立的法人操作风险管理部门
答案：C
分析解释：银行操作风险管理的三道防线包括1、业务条线管理;2、独立的法人操作风险管理部门;3、独立的评估和审查。
招募的基本战略包括（）
A、低薪战略
B、培训战略
C、广泛搜寻战略
D、市场领先战略
E、市场滞后战略
答案：["B","C"]
分析解释：组织在进行招募时，总的来说可以采取三种战略，即高薪战略、培训战略和广泛搜寻战略。这三种战略各有优缺点。
在了解一个人时，人们可能被这个人的某种突出特点所吸引，以至忽视了这个人的其他特点和品质，这种现象称为（）。
A、投射作用
B、刻板效应
C、晕轮效应
D、第一印象
答案：C
分析解释：晕轮效应指对一个人进行评价时，往往会因为对他的某一特质的强烈的清晰的感知，而掩盖了该人其他方面的品质。
层次评估模型将评估内容分为（）。
A、反应
B、感受
C、学习
D、行为
E、投资收益
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：培训与开发效果评估中应用最广的是层次评估模型，把评估内容分为反应、学习、行为、结果、投资收益五个方面。
授权所予的职权只是上级职权的（）
A、全部
B、一部分
C、一部分或全面
D、以上都不正确
答案：B
分析解释：授权所授予的职权只能是上级职权的一部分，而不是全部。授权过度等于放弃权力,必然失去对下级的控制和监督。
用人单位自用工之日起满(NN)不与劳动者订立书面劳动合同的,视为用人单位与劳动者已订立无固定期限劳动合同。
A、6个月
B、一年
C、两年
D、三年
答案：B
分析解释：用人单位自用工之日起满一年不与劳动者订立书面劳动合同的,视为用人单位与劳动者已订立无固定期限劳动合同。
建设工程项目管理的投资.质量.进度三个基本目标之间的关系是（）。
A、相互独立
B、统一协调
C、对立统一
D、相互矛盾
答案：C
分析解释：本题考查建设工程项目管理的目标。建设工程项目管理的投资.质量.进度三个基本目标之间存在对立统一的关系。
建设工程项目管理的投资、质量、进度三个基本目标之间的关系是（）。
A、相互独立
B、统一协调
C、对立统一
D、相互矛盾
答案：C
分析解释：本题考查建设工程项目管理的目标。建设工程项目管理的投资.质量.进度三个基本目标之间存在对立统一的关系。
下列经济业务所产生的现金流量中,应列入“经营活动所产生的现金流量”项目的是（）。
A、变卖固定资产收回的现金
B、支付各项税费付出的现金
C、取得投资收益收到的现金
D、取得银行借款收到的现金
答案：B
分析解释：现金流量表的编制方法。选项A、C属于“投资活动产生的现金流量”。选项D属于“筹资活动产生的现金流量”。
对于不放回简单随机抽样,所有可能的样本均值取值的平均值总是等于总体均值,这就是样本估计量的（）。
A、无偏性
B、有效性
C、一致性
D、渐进性
答案：A
分析解释：对于不放回简单随机抽样,所有可能的样本均值取值的平均值总是等于总体均值,这就是样本均值估计量的无偏性。
在国际货币体系变迁的过程中,不曾出现过的国际货币体系是（）。
A、国际金本位制
B、牙买加体系
C、金银本位制
D、布雷顿森林体系
答案：C
分析解释：国际货币体系变迁。在国际货币体系变迁的过程中,出现三种体系:国际金本位制、布雷顿森林体系、牙买加体系。
新企业在进行基本建设时，所依据的企业生产能力是（）。
A、查定生产能力
B、计划生产能力
C、设计生产能力
D、现实生产能力
答案：C
分析解释：本题考查生产能力的种类。设计生产能力是指企业在搞基本建设时，在设计任务书和技术文件中所写明的生产能力。
下列不属于影响企业生产能力的最主要因素的是（）。
A、固定资产的数量
B、固定资产的工作时间
C、固定资产的生产效率
D、固定资产的新旧程度
答案：D
分析解释：本题考查影响企业生产能力的最主要因素。影响企业生产能力的因素主要有固定资产的数量、工作时间、生产效率。
按照物流活动的主体分类，可以分为（）。
A、企业自营物流
B、专业子公司物流
C、第三方物流
D、生产企业物流
E、流通企业物流
答案：["A","B","C"]
分析解释：本题考点为物流活动的分类。按照物流活动的主体分为企业自营物流、专业子公司物流和第三方物流。故选ABC。
知识产权的组成部分中，保护费用最高的是（）。
A、商标
B、专利
C、商业秘密
D、技术措施
答案：B
分析解释：本题考查企业知识产权的保护策略，在实施过程中，专利的保护费用最高，其次是商标、技术措施、商业秘密保护。
培训与开发员工的责任，最终会落在（）身上。
A、员工自己
B、直线经理
C、人力资源经理
D、高层经理
答案：B
分析解释：尽管各级管理层需要对培训与开发承担不同的管理责任，但对员工进行培训与开发的责任最终会落在直线经理身上。
下列对于海外机构的绩效考核说法,不正确的是（）。
A、绩效考核突出战略方向,强调长远发展
B、更加注重管理者和员工的沟通
C、采取基于员I特征或工作行为的绩效考核方法
D、采取以结果为导向的绩效考核方法
E、只以同事和客户作为考核的主体
答案：["C","E"]
分析解释：国际人力资源的绩效考核倾向于结果而不是员工特征,C项错误，D正确。E项未涉及,说法错误。故答案为CE。
多位被面试者在同一时间和同一场合，共同接受面试考官面对面的询问，这种面试称为（）
A、单独面试
B、系列面试
C、小组面试
D、集体面试
答案：D
分析解释：本题考查集体面试，是指多位被面试者在同一时间和同一场合，共同接受面试考官面对面的询问这样一种面试形式。
下列选项中，属于公平理论中的纵向比较的是（）。
A、员工将自己的工作和报酬与本组织其他人相比较
B、员工在同一组织把自己的工作和待遇与过去相比较
C、员工将自己在不同组织中的待遇进行比较
D、薪资水平、教育水平较低的员工，习惯采用自我的纵向比较
E、员工将自己的工作和报酬与其他组织的员工进行比较
答案：["B","C","D"]
分析解释：本题考查亚当斯的公平理论。员工比较包括横向比较和纵向比较。选项AE为横向比较，选项BCD属于纵向比较。
关于差异化战略对应的人力资源管理策略的说法,正确的是（）。
A、选择以结果为导向的绩效考核方法
B、绩效考核周期越短越好
C、鼓励员工进行创新活动
D、只选择直接上级为评价主体
答案：C
分析解释：根据差异化战略,差异化战略下的绩效考核考核周期不宜过短,B项错误。AD属于成本领先战略,故答案为C.。
费雪认为，从长期看，物价水平变动与流通中的货币数量的变动和货币的流通速度变动成（）。
A、正比
B、反比
C、无关
D、平方
答案：A
分析解释：物价水平的变动与流通中的货币数量的变动和货币的流通速度变动成正比，而与商品和服务的交易量的变动呈反比。
考核基本建设投资支出效益时，采用的办法是（）。
A、最低费用选择法
B、公共劳务收费法
C、最低成本考核法
D、成本-效益分析法
答案：D
分析解释：“成本-效益”分析法适用于那些有直接经济效益的支出项目，特别适用于财政支出中有关投资性支出项目的分析。
对社会保险基金预算的说法，错误的是（）。
A、按统筹层次及社会保险项目分别编制
B、专项基金、专款专用
C、可用于平衡一般公共预算
D、收支平衡、留有结余
答案：C
分析解释：本题考查我国的社会保险基金预算。社会保险基金不能用于平衡一般公共预算，一般公共预算可补助社会保险基金。
在现行的事业单位财务制度体系中，最基本的法规是（）。
A、事业单位财务规则
B、行业事业单位财务管理制度
C、事业单位内部财务管理具体规定
D、事业单位财务管理考核制度
答案：A
分析解释：事业单位财务规则是整个事业财务制度体系中最基本、最高层次的法规，是所有国有事业单位必须遵守的行业规范。
关于税收饶让的说法，正确的是（）。
A、税收饶让可以完全解决重复征税
B、居民在境外所得的己纳税款可以得到抵免
C、居民在国外所得的减免税部分可以得到抵免
D、居民在境外所得按居住国规定的税率进行补征
答案：C
分析解释：税收饶让是税收抵免的延伸，是以税收抵免的发生为前提的，其目的主要是为了保障各国税收优惠措施的实际效果。
某化妆品厂销售一批化妆品，取得含税收入 5850 元，已知化妆品消费税税率为 15%，则该笔收入应纳消费税为（）元。
A、507.14
B、755
C、777
D、850
答案：C
分析解释：5850÷(1+13%)×15%=777 元。此处的含税收入是含增值税的收入，要换为不含税收入来计算。
国际债券的计价货币一般包括()。Ⅰ.欧元Ⅱ.英镑Ⅲ.瑞士法郎Ⅳ.美元
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
答案：C
分析解释：考察国际债券的计价货币。国际债券以自由兑换货币作为计量货币。例如：美元.欧元.日元.瑞士法郎.英镑等。
债券和股票的主要区别是()。Ⅰ.期限不同Ⅱ.风险不同Ⅲ.权利不同Ⅳ.收益不同
A、Ⅰ.Ⅱ
B、Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：D
分析解释：债券与股票的区别主要表现在:⑴权利不同。(2)目的不同。(3)期限不同。(4)收益不同。(5)风险不同
下列关于流通国债和非流通国债的说法中，正确的有()。Ⅰ.流通国债可以自由转让,转让价格取决于市场利率Ⅱ.流通国债的转让一般在证券市场上进行Ⅲ.非流通国债不能自由转让通常,必须记名Ⅳ.非流通国债的发行对象有的是个人，有的是一些特殊的机构
A、Ⅰ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ
C、Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅲ.Ⅳ
答案：C
分析解释：Ⅰ项流通国债的转让价格取决于对该国债的供给与Ⅲ项需求，非流通国债不能自由转让，可以记名，也可以不记名,
债券的票面利率受()的影响Ⅰ.债券的面值Ⅱ.债券期限长短Ⅲ.筹资者的资信Ⅳ.市场利率水平
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：B
分析解释：考察债券票面利率的影响因素。影响债券利率的因素⑴借贷资金市场利率水平。⑵筹资者的资信。⑶债券期限长短。
从事证券业务的专业人员包括( )。
A、证券公司中从事自营、经纪、承销、投资咨询、受托投资管理等业务的专业人员
B、基金管理公司、基金托管机构中从事基金销售、研究分析、投资管理、交易、监察稽核等业务的专业人员
C、证券投资咨询机构中从事证券投资咨询业务的专业人员及其管理人员
D、证券资信评估机构中从事证券资信评估业务的专业人员及其管理人员
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：除A、B、C、D四项外，中国证监会规定需要取得从业资格和执业证书的其他人员也是从事证券业务的专业人员。
自营买卖损失准备金除用于弥补证券自营买卖损失之外，只能用于形成( )高流动性资产，不得用作其他用途。
A、非股票类
B、股票类
C、债券类
D、基金类
答案：A
分析解释：自营买卖损失准备金除用于弥补证券自营买卖损失之外，只能用于形成非股票类高流动性资产，不得用作其他用途。
证券经纪业务的特点有( )。
A、业务对象的专一性
B、证券经纪商的中介性
C、客户指令的权威性
D、客户资料的保密性
答案：["B","C","D"]
分析解释：证券经纪业务的特点有业务对象的广泛性、证券经纪商的中介性、客户指令的权威性和客户资料的保密性四个特点。
封闭式基金通常有固定的封闭期，一般为( )年。
A、5
B、10
C、15
D、20
答案：["B","C"]
分析解释：封闭式基金通常有固定的封闭期，一般为10年或15年，经受益人大会通过并经主管机关同意可以适当延长期限。
在百分比线中，最重要的三条线是()。Ⅰ 1/2Ⅱ 1/3Ⅲ 1/4Ⅳ 2/3
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：对于百分比线而言，最重要的是1/2、1/3、3/8、5/8和2/3，这几条线具有较强的支撑与压力作用。
金融市场个体投资者出现的心理和行为偏差主要有( )。Ⅰ 处置效应Ⅱ 羊群行为Ⅲ 过度交易行为Ⅳ 本土偏差
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，金融市场个体投资者出现的心理和行为偏差还包括有限注意力驱动的交易和恶性增资等。
在下列关于双重顶形态的陈述中，正确的有()。Ⅰ 双重顶的两个高点不一定在同一水平Ⅱ 向下突破颈线时不一定有大成交量伴随Ⅲ 双重顶反转形态完成后的最小跌幅的度量方法是由颈线开始Ⅳ 双重顶的两个高点相差小于5%不会影响形态的分析意义
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三项为双重顶反转形态的一般特征。Ⅳ项，双重顶的两个高点相差小于3%就不会影响形态的分析意义。
金融市场个体投资者出现的心理和行为偏差主要有()。Ⅰ 处置效应Ⅱ 羊群行为Ⅲ 过度交易行为Ⅳ 本土偏差
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，金融市场个体投资者出现的心理和行为偏差还包括有限注意力驱动的交易和恶性增资等。
需求是指在一定时间内和一定价格条件下，消费者对某种商品或服务()。
A、愿意购买的数量
B、能够购买的数量
C、愿意而且能够购买的数量
D、实际需要的数量
答案：C
分析解释：需求的构成要素有两个：①消费者愿意购买，即有购买的欲望;②消费者能够购买，即有支付能力，两者缺一不可。
我国证券分析师职业道德的十二字原则是()。
A、独立、客观、公正、审慎、专业、诚实
B、独立、客观、公平、审慎、专业、诚实
C、独立、客观、公平、审慎、专业、诚信
D、独立、客观、公正、审慎、专业、诚信
答案：C
分析解释：根据《证券分析师执业行为准则》第四条，证券分析师应当遵循独立、客观、公平、审慎、专业、诚信的执业原则。
生产者众多，各种生产资料可以完全流动的市场属于()特点。
A、不完全竞争市场
B、寡头竞争市场
C、完全竞争市场
D、完全垄断市场
答案：C
分析解释：完全竞争型市场是指竞争不受任何阻碍和干扰的市场结构。其特点之一是生产者众多，各种生产资料可以完全流动。
以下选项中属于影响企业利润的因素有()。I 存货流转假设，即采用先进先出法还是后进先出法Ⅱ 长期投资核算方法，即采用权益法还是成本法Ⅲ 固定资产折旧是采用加速折旧法还是直线法Ⅳ 关联方交易
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：除I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项以外，影响企业利润的因素还有：①计提的损失准备;②收入确认方法;③或有事项的存在。
若流动比率大于1，则下列成立的是( )。
A、速动比率大于1
B、营运资金大于零
C、资产负债率大于1
D、短期偿债能力绝对有保障
答案：B
分析解释：流动比率是流动资产与流动负债之比，若流动比率大于1，则说明流动资产大于流动负债，即营运资金一定大于零。
理财收入占比越大，说明家庭对工作收入的依赖( );工作收入的占比越大，说明家庭对工作收入的依赖性就( )。
A、越低：越大
B、越高;越大
C、越高;越小
D、越低;越小
答案：A
分析解释：理财收入占比越大，说明家庭对工作收入的依赖越低;工作收入的占比越大，说明家庭对工作收入的依赖性就越大。
李先生现有资金30万元，投资于固定收益率为8%的理财产品，那么李先生投资该产品( )年可以实现资金翻一番的目标。
A、7
B、8
C、9
D、10
答案：C
分析解释：根据“72法则”，这项投资的收益率为8%，那么估算次产品实现翻一番的目标的时间为：72/8=9(年)。
个人税收规划的基本内容包括( )。Ⅰ 避税规划Ⅱ 节税规划Ⅲ 转嫁规划Ⅳ 风险规划
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：税收规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。
( )就是利用过去和现在的成交量、成交价资料，以图形分析和指标分析为工具，来解释并预测未来的市场走势。
A、微观分析
B、数量分析
C、基本面分析
D、技术分析
答案：D
分析解释：技术分析就是利用过去和现在的成交量、成交价资料，以图形分析和指标分析为工具，来解释预测未来的市场走势。
根据技术分析理论，葛兰威尔法则可以用来判断是否出现( )。Ⅰ 买入信号Ⅱ 卖出信号Ⅲ 死亡交叉信号Ⅳ 黄金交叉信号
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：葛兰威尔的移动平线八大买卖法则中有4条是买进法则，4条是卖出法则，可以用来判断是否出现买入和卖出信号。
保险规划的风险体现在( )。Ⅰ 充分保险的风险Ⅱ 未充分保险的风险Ⅲ 过分保险的风险Ⅳ 不必要保险的风险
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：保险规划风险体现在以下几个方面：(1)未充分保险的风险。(2)过分保险的风险。(3)不必要保险的风险。
生产成本预测包括()。Ⅰ.生产成本的结构Ⅱ.主要原材料的价格走势Ⅲ.每年所需原材料的总量Ⅳ.成本变动和销售情况变动
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：生产成本预测包括：生产成本的结构、每年所需原材料的总量、主要原材料的价格走势、成本变动和销售情况变动。
从业人员在向客户提供理财顾问服务时需要掌握的个人财务报表包括()。Ⅰ.资产负债表Ⅱ.现金流量表Ⅲ.利润分配表Ⅳ.中间业务表Ⅴ.资产评估表
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
答案：B
分析解释：从业人员向客户提供财务分析、财务规划的顾问服务时，需要掌握两类个人财务报表，即资产负债表和现金流量表。
关于支撑线和压力线，以下说法错误的是()。
A、股价停留的时间越长，这个支撑或压力区域对当前的影响就越大
B、伴随的成交量越大，这个支撑或压力区域对当前的影响就越大
C、伴随的成交量越小，这个支撑或压力区域对当前的影响就越大
D、离现在越近，这个支撑或压力区域对当前的影响就越大
答案：C
分析解释：股价停留的时间越长、伴随的成交量越大、离现在越近，则这个支撑或压力区域对当前的影响就越大;反之就越小。
关于矩形形态，下列说法中正确的有()。Ⅰ.矩形形态是典型的反转突破形态Ⅱ.矩形形态表明股价横向延伸运动Ⅲ.矩形形态又被称为箱形Ⅳ.矩形形态是典型的持续整理形态
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：矩形又称为箱形，也是一种典型的整理形态，股票价格在两条横着的水平直线之间上下波动，呈现横向延伸的运动。
客户至上是调整基金从业人员与投资人之间关系的道德规范。这里的“客户”，是指()。
A、基金管理人
B、基金托管人
C、基金份额持有人
D、基金服务机构
答案：C
分析解释：客户至上是调整基金从业人员与投资人之间关系的道德规范。这里的“客户”，是指投资人，也即基金份额持有人。
基金公司主要股东为自然人的，个人金融资产不低于()万元人民币，在境内外资产管理行业从业()年以上。
A、1000;10
B、3000;5
C、3000;10
D、5000;10
答案：C
分析解释：基金公司主要股东为自然人的，个人金融资产不低于3000万元人民币，在境内外资产管理行业从业10年以上。
下列关于管理层的合规责任，说法错误的是()。
A、接受董事长的指示，对公司经营活动进行决策
B、对于公司为股东提供担保的，应当予以抵制，并向中国证监会及相关派出机构报告
C、不得将其经营管理权让渡给股东或者其他机构和人员
D、公平对待所有股东
答案：A
分析解释：经理层人员应当维护公司的统一性和完整性，在其职责范围内对公司经营活动进行独立、自主决策，不受他人干预。
()指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
A、全面性
B、健全性
C、相互制约
D、独立性
答案：B
分析解释：健全性指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
以追求资本增值为基本目标，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象，较少考虑当期收入的基金是()。
A、增长型基金
B、主动型基金
C、平衡型基金
D、收入型基金
答案：A
分析解释：增长型基金是以追求资本增值为基本目标，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象，较少考虑当期收入的基金。
由资产A和资产B这两个风险资产构成的投资组合中，资产A的预期收益率大于资产B的预期收益率，在限制卖空的情形下，下列表述正确的是（ ）。
A、投资组合的预期收益率大于资产A的预期收益率
B、投资组合的预期收益率介于资产A和资产B的预期收益率之间
C、投资组合的预期收益率与资产A和资产B的预期收益率无关
D、投资组合的预期收益率小于资产B的预期收益率
答案：B
分析解释：在限制卖空的情形下，同时持有两种风险资产的投资组合其预期收益率必然是介于两种风险资产的预期收益率之间。
按照目前全球投资业绩标准(GIPS)的要求，下列有关组合群收益的计算正确的说法是（ ）。
A、必须至少每月一次计算组合群的收益，并使用个别投资组合的收益以算术平均计算
B、必须至少每月一次计算组合群的收益，并使用个别投资组合的收益以资产加权计算
C、必须至少每季度一次计算组合群的收益，并使用个别投资组合的收益以资产加权计算
D、必须至少每季度一次计算组合群的收益，并使用个别投资组合的收益以算术平均计算
答案：B
分析解释：自2010年1月1日起，公司必须至少每月一次计算组合群的收益，并使用个别投资组合的收益以资产加权计算。
基金管理人应及时、准确收集、传递与内部控制相关信息，确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通，体现管理人内部控制构成要素的（）。
A、控制活动
B、内部环境
C、内部监督
D、信息与沟通
答案：D
分析解释：信息与沟通: 及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通。
证券交易所的职能不包括（ ）。
A、降低交易成本，促进股票的流动性
B、集中各类社会资金参与投资
C、制定交易规则、维护交易秩序
D、决定证券交易价格
答案：D
分析解释：证券交易所作为进行证券交易的场所，其本身不持有证券，也不进行证券的买卖，当然更不能决定证券交易的价格。
关于基金业绩归因，下列表述错误的是（ ）。
A、基金业绩归因的Brinson方法主要归因于资产配置、行业选择、证券选择以及交易效应
B、评价基金业绩表现，一般需要跟踪它的长期表现
C、股票基金只能用Brinson方法进行业绩归因
D、基金业绩归因中，通常会从多个时间维度进行分析
答案：C
分析解释：股票基金业绩的归因除了可以使用相对收益归因中最常见的Brinson方法外，还可以使用绝对收益归因方法。
关于基金利润分配，以下说法中正确的是（）。
A、对基金份额净值和投资者利益没有实际影响
B、会导致基金份额净值和投资者利益的下降
C、对基金份额净值没有实际影响，但会导致投资者利益下降
D、会导致基金份额净值的下降，但对投资者利益没有实际影响
答案：D
分析解释：基金进行利润分配会导致基金份额净值的下降，但对投资者的利益没有实际影响。故A、B、C错误，本题选择D。
关于常用的VA.R结算方法-历史模拟法，以下表述正确的是（）。
A、历史模拟法通过风险因子的概率分布模型，继而重复模拟风险因子变动的过程
B、历史模拟法假设风险因子收益率服从某特定类型的概率分布，依据历史数据计算出风险因子收益率分布
C、历史模拟法可以根据历史样本分布求出风险价值，组合收益的数据可以利用组合中投资工具收益的历史
D、历史模拟法事先确定风险因子收益或概率分布，利用历史数据对未来方向进行估算
答案：C
分析解释：利用历史模拟法可以根据历史样本分布求出风险价值，组合收益的数据可利用组合中投资工具收益的历史数据求得。
（）指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
A、全面性
B、健全性
C、相互制约
D、独立性
答案：B
分析解释：健全性指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
各证券交易所普遍采用（ ）机制为第一优先交易机制。
A、价格优先
B、时间优先
C、数量优先
D、席位优先
答案：A
分析解释：在订单正配原则方面,各证券交易所普遍使用价格优先原则作为第一优先原则。我国采用价格优先和时间优先原则。
（ ）是指引导基金与创业风险投资机构共同投资于初创期中小企业，以支持已经设立的创业风险投资机构险。
A、支持限进投资
B、支持阶段参股
C、风险补助
D、投资保障
答案：A
分析解释：支持限进投资：引导基金与创业风险投资机构共同投资于初创期中小企业，以支持已经设立的创业风险投资机构险。
陈小姐将 1 万元用于投资某项目，该项目的预期收益率为 10%，项目投资期限为 3 年，每年支 付一次利息，假设该投资人将每年获得的利息继续投资，则该投资人三年投资期满将获得的本利和为()元。
A、13310
B、13000
C、13210
D、13500
答案：A
分析解释：根据复利终值的计算公式，可得：FV=PV×(1+r)t=10000×(1+10%)3=13310(元)
常见的战术性投资策略包括()。Ⅰ.交易型策略Ⅱ.多一空组合策略Ⅲ.事件驱动型策略Ⅳ.固定比例策略
A、Ⅰ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：B
分析解释：常见的战术性投资策略包括交易型策略、多—空组合策略和事件驱动型策略。固定比例策略属 于战略性投资策略。
下列哪些属于市场风险的计量方法?()Ⅰ.外汇敞口分析Ⅱ.久期分析Ⅲ.返回检验Ⅳ.情景分析
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：D
分析解释：除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，市场风险计量方法还包括：①缺口分析;②风险价值法;③敏感性分 析;④压力测试。
使用每股收益指标要注意的问题有（）。Ⅰ.每股收益同时说明了每股股票所含有的风险Ⅱ.不同股票的每一股在经济上不等量，它们所含有的净资产和市价不同，即换取每股收益的投入量不同，限制了公司间每股收益的比较Ⅲ.每股收益多，不一定意味着多分红，还要看公司的股利分配政策Ⅳ.每股收益多，就意味着分红多，股票价值就越大
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：Ⅰ项，每股收益不反映股票所含有的风险；Ⅳ项，每股收益多，不一定意味着多分红，还要看公司的股利分配政策。
以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有( )。Ⅰ 固定资产处置收益Ⅱ 应收账款增加Ⅲ 支付现金股利Ⅳ 资产减值损失转回
A、Ⅰ、Ⅳ 
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：支付现金股利，虽然不影响净利润，但其 7 影响的是筹资活动现金流，不影响经营性现金流变 动，无需调整。
标志着创业投资在美国发展成为专门行业是（）美国创业投资协会成立。
A、1946年
B、1958年
C、1973年
D、1976年
答案：C
分析解释：1973年美国创业投资协会成立,标志着创业投资在美国发展成为专门行业。知识点:创业投资基金概念的发展；
下列行为中，符合银行业从业人员职业操守关于“团结合作”规定的是( )。
A、交流未公开的财务情况
B、交流客户信息
C、交流先进经验
D、交流机构内部资料
答案：C
分析解释：银行业从业人员在工作中应当树立理解、信任、合作的团队精神，共同创造，共同进步，分享专业知识和工作经验。
下列不属于《中华人民共和国银行业监督管理法》规定的对发生风险的银行业金融机构采取的措施是( )。
A、接管
B、拍卖
C、撤销
D、促成重组
答案：B
分析解释：根据《中华人民共和国银行业监督管理法》，对问题银行业金融机构进行处置的方式主要有接管、促成重组和撤销。
在分业管理的条件下，商业银行可以从事的业务包括( )。
A、代理发行国债
B、证券发行与承销业务
C、买卖国债
D、可设立从事证券的子公司
E、购买股票
答案：["A","C"]
分析解释：我国目前实行分业经营，商业银行业务受到严格限定，不能买卖股票，也不能从事证券经纪、发行等投资银行业务。
根据生命周期理论，个人在稳定期的理财特征为()。
A、愿意承担一些高风险投资
B、尽可能多地储备资产、积累财富
C、妥善管理好积累的财富，降低投资风险
D、保证本金安全，风险承受能力差，投资流动性较强
答案：B
分析解释：A选项是探索期及建立期的理财特征;C选项是人生处于高潮期的理财特征;D选项是人生处于退休期的理财特征。
个人税收规划的基本内容包括()。
A、避税规划
B、节税规划
C、转嫁规划
D、目的性规划
E、合法性规划
答案：["A","B","C"]
分析解释：税收规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。
下列属于银行代理类理财产品的有()。
A、基金
B、保险
C、债券型理财产品
D、货币型理财产品
E、信托
答案：["A","B","E"]
分析解释：目前，我国商业银行共开展了约几十种代理业务，主要的代理理财产品有：基金、股票、保险、国债、信托和黄金。
如果汇率收盘价始终在触发汇率上限和触发汇率下限区间内波动，则总回报为()。
A、总回报=保证投资金额×(1+最低回报率)
B、总回报=保证投资金额×(1+最高回报率)
C、总回报=保证投资金额×(1-最低回报率)
D、总回报=保证投资金额×(1+潜在回报率)
答案：B
分析解释：如果汇率收盘价始终在触发汇率上限和触发汇率下限区间内波动，则总回报=保证投资金额×(1+潜在回报率)。
商业银行风险管理的主要策略和方法包括( )。
A、风险对冲
B、风险分散
C、风险规避
D、风险转移
E、风险补偿
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：商业银行通常运用的风险管理策略可以大致概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。
下列关于经营杠杆表述不正确的是()。
A、高经营杠杆行业需要获得更高的销售量来维持利润
B、经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂
C、政府会使某些经营杠杆较高的行业成为垄断行业
D、通常情况下，高经营杠杆代表着低风险
答案：D
分析解释：通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获得更高的销售量来维持利润，而且利润相对于销售非常敏感
行政处分是指国家行政机关对国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为给予的()
A、开除处分
B、刑事处分
C、行政制裁措施
D、撤职处分
答案：C
分析解释：行政处分是指国家行政机关对国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为给予的行政制裁措施。
银行营销机构的组织形式不包括()。
A、直线职能制
B、事业部制
C、合伙合作制
D、矩阵制
答案：C
分析解释：银行营销组织的形式包括直线职能制、矩阵制、事业部制，合伙合作制不属于银行营销机构的组织形式。故选 C。
（ ），即内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。
A、全覆盖原则
B、制衡性原则
C、审慎性原则
D、相匹配原则
答案：B
分析解释：制衡性原则，即内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。
下列关于综合理财规划业务的表述，正确的有( )。
A、在综合理财业务活动中，客户授权银行代表客户按合同约定的投资方式和方向，进行投资和资产管理
B、综合理财业务是商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等综合的专业化服务
C、在综合理财业务中产生的投资收益和风险完全由客户自行承担
D、综合理财业务更强调个性化的服务
E、综合理财业务可以进一步划分为私人银行业务和理财计划两类
答案：["A","D","E"]
分析解释：B项是理财顾问服务的定义；c项，综合理财服务的投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式获取或承担。
巴塞尔委员会对实施高级计量法提m的具体标准包括()等方面。
A、资格要求
B、定性标准
C、定量标准
D、内部数据要求
E、外部数据要求
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体标准，包括资格要求、定性标准、定量标准、内部数据和外部数据要求等
信贷业务按照是否在商业银行资产负债表上反映可分为()。
A、表外业务
B、担保贷款
C、短期贷款
D、信用贷款
E、表内贷款
答案：["A","E"]
分析解释：本题考查贷款业务。信贷业务按照是否在商业银行资产负债表上反映可分为表外业务、表内贷款。参见教材P73。
国际金融危机充分暴露出银行业监管标准、政策和方式的不足，为应对新形势，巴塞尔委员会于2012年9月正式发布第三版《核心原则》，该原则主要反映了危机后银行监管的以下()变化趋势。
A、加强对系统重要性银行的监管
B、引入宏观审慎视角
C、重视危机管理、恢复和处置
D、完善公司治理和信息披露
E、扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：本题考查《有效银行监管核心原则》的主要变化。选项E属于《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容。参见教材P25。
在总需求不足时，为使总需求与总供给的差额缩小以至平衡，应采用的财政政策是()。
A、扩张性财政政策
B、紧缩性财政政策
C、中性财政政策
D、混合性财政政策
答案：A
分析解释：本题考查财政政策。在总需求不足时，通过扩张性财政政策使总需求与总供给的差额缩小以至平衡。参见教材P9。
下列选项中不属于信用卡背面记录内容的是()。
A、发卡机构的简单声明
B、供持卡人签名的签字条
C、记录持卡人密码、账号、金额等信息的磁条
D、该种信用卡的名称
答案：D
分析解释：信用卡的背面一般有记录持卡人密码、账号、金额等信息的磁条，供持卡人签名的签字条以及发卡机构的简单声明。
个人经营贷款的借款人以自有或第三人的财产进行抵押时，抵押物须产权明晰、价值稳定、变现能力强、易于处置。()
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：个人经营贷款的借款人以自有或第三人的财产进行抵押时，抵押物须产权明晰、价值稳定、变现能力强、易于处置。
网点机构位于适当的经济文化区域中，为高端客户提供一定范围内的金融定制服务的是()。
A、专业性网点机构营销渠道
B、高端化网点机构营销渠道
C、零售型网点机构营销渠道
D、全方位网点机构营销渠道
答案：B
分析解释：高端化网点机构营销渠道，网点机构位于适当的经济文化区域中，它们为高端客户提供一定范围内的金融定制服务。
下列关于个人征信查询管理的表述错误的是()。
A、查询机构要对所有查询相关的纸质和电子档案资料整理归档
B、商业银行查询个人信用报告时应当取得被查询人的书面授权
C、商业银行各级用户应妥善保管用户密码，至少两个月更改一次密码
D、商业银行如果违反规定查询个人的信用报告，将被责令改正，并处以3万元以上10万元以下的罚款
答案：D
分析解释：商业银行如果违反规定查询个人的信用报告，将被责令改正，并处以1万元以上3万元以下的罚款。D的说法有误。
异议信息确实有误，但因技术原因无法修改时，征信服务中心应对该异议信息做特殊标注，以有别于其他异议信息。()
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：异议信息确实有误，但因技术原因无法修改时，征信服务中心应对该异议信息做特殊标注，以有别于其他异议信息。
2017年5月10日，甲公司将其持有的一项以权益法核算的长期股权投资全部出售，取得 价款1200万元，当日办妥相关手续。出售时，该项长期股权投资的账面价值为1100万元， 其中投资成本为700万元，损益调整为300万元，可重分类进损益的其他综合收益为100万元，不考虑增值税等相关税费及其他因素。甲公司处置该项股权投资应确认的投资收益为 （ ）万元。
A、100
B、500
C、200
D、400
答案：C
分析解释：甲公司处置该项股权投资应确认的投资收益=1200-1100+其他综合收益结转 100=200（万元）。
下列关于事业单位对非经营用无形资产摊销的会计处理中，正确的是（）。
A、增加事业支出
B、增加其他支出
C、减少事业基金
D、减少非流动资产基金
答案：D
分析解释：无形资产计提摊销，按照实际计提金额，借记“非流动资产基金--无形资产”，贷记“累计摊销”，选项D正确。
关于政府补助的计量，下列说法中正确的有()。
A、企业取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，通常按照实际收到的金额计量
B、存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，如按照实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助等，可以按照应收的金额计量
C、政府补助为非货币性资产的，应当按照账面价值计量
D、政府补助为非货币性资产，且公允价值不能可靠取得的，应按照名义金额计量
答案：["A","B","D"]
分析解释：政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，选项C错误。
某市甲宾馆向为其介绍客人的出租车司机，按客人房费的8%支付了酬金，与甲宾馆相邻的乙酒店向监督检查部门举报了这一行为。监督检查部门经过检查，发现甲宾馆给予出租车司机的酬金均如实入账。根据反不正当竞争法律制度的规定，甲宾馆的行为属于()。
A、商业贿赂行为
B、正当竞争行为
C、限制竞争行为
D、低价倾销行为
答案：B
分析解释：甲宾馆已将给予出租车司机的酬金“如实入账”，该行为性质上为给予中间人合法佣金的行为，属于正当竞争行为。
在银行授予企业的信贷额度内，企业可以按需借款，银行应当承担满足企业在贷款限额内的全部需求的法律义务。()
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：在银行授予企业的信贷额度内，企业可以按需借款，银行应当不承担满足企业在贷款限额内的全部需求的法律义务。
在固定资产投资决策中,当税法规定的浄残値和预计浄残値不同吋,终结期现金流量的计算一般应考虑所得税的影响。( )
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：在固定资产投资决策中,当税法规定的浄残値和预计浄残値不同吋,终结期现金流量的计算一般应考虑所得税的影响
专门决策预算的内容既要包括资金投资支出计划，也要包括相应的筹资计划，它同时也是编制现金预算和资产负债表预算的依据。( )
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：专门决策预算的要点是准确反映项目资金投资支出与筹资计划，它同时也是编制现金预算和资产负债表预算的依据。
长城公司打造“保险+资产管理”双轮驱动的全价值链金融服务模式。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：长城公司重点为中小企业提供综合金融服务;东方公司打造。保险+资产管理”双轮驱动的全价值链金融服务模式。