Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
《流动资金贷款管理暂行办法》规定，贷款人违反本办法规定经营流动资金贷款业务的，（）应当责令其限期改正。
A、中国银保监会
B、中国证监会
C、中国人民银行
D、外汇管理局
答案：A
分析解释：《流动资金贷款管理暂行办法》规定，贷款人违反本办法规定经营流动资金贷款业务的，中国银保监会应当责令其限期改正。
农村集体经济统计是以农村集体经济现象总体的（）为研究对象的社会经济统计。
A、数量特征
B、产量特征
C、效益特征
D、质量特征
答案：A
分析解释：农村集体经济统计的研究对象是农村集体经济现象的数量特征和数量关系，其调查对象为构成农村集体经济的各类经营单位。
某建设项目建筑安装工程费为6000万元，设备购置费为1000万元，工程建设其他费用为2000万元，建设期利息为500万元。若基本预备费费率为5%，则该建设项目的基本预备费为（）万元。
A、350
B、400
C、450
D、475
答案：C
分析解释：基本预备费=(工程费用+工程建设其他费用)×基本预备费率=(6000+1000+2000)×5%=450万元。
网络计划调整时，非关键工作在其时差范围内进行调整的目的有（）。
A、更充分地利用资源
B、缩短非关键工作的持续时间
C、降低工程成本
D、满足工程施工的需要
E、缩短项目的总工期
答案：["A","C","D"]
分析解释：网络计划调整时，非关键工作在其时差范围内进行调整的目的有：更充分地利用资源、降低工程成本和满足工程施工的需要。
《关于大力发展装配式建筑的指导意见》中指出，力争用10年左右的时间，使装配式建筑占新建建筑面积的比例达到（）。
A、20%
B、30%
C、40%
D、50%
答案：B
分析解释：《关于大力发展装配式建筑的指导意见》中指出，力争用10年左右的时间，使装配式建筑占新建建筑面积的比例达30%。
下列费用中，属于工程建设其他费用的有（）。
A、设备运杂费
B、设备安装调试费
C、勘察设计费
D、技术引进费
E、联合试运转费
答案：["C","D","E"]
分析解释：基本预备费=(工程费用+工程建设其他费用)×基本预备费率=(6000+1000+2000)×5%=450万元。
根据《建设工程工程量清单计价规范》，分部分项工程量清单的综合单价不应包括（）。
A、企业管理费
B、规费
C、风险费用
D、利润
答案：B
分析解释：分部分项工程量清单的综合单价包括人工费、材料费、机械费、企业管理费、利润和一定的风险费用，但不包括规费和税金。
下列关于利润表项目之间关系的恒等式中，错误的是（）。
A、主营业务利润=主营业务收入—主营业务成本—主营业务税金及附加
B、营业利润=主营业务利润+其它业务利润—营业费用一管理费用一财务费用
C、利润总额=营业利润—营业外支出
D、净利润=利润总额一所得税
答案：C
分析解释：C选项“利润总额=营业利润一营业外支出”应改为“营业利润+投资净收益+补贴收入+(营业外收入-营业外支出)”。
企业财务分析的种类主要有（）。
A、可流动性分析
B、债务分析
C、偿债准备分析
D、获利性分析
E、风险分析
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：企业财务分析主要分为可流动性分析、债务分析、偿债准备分析和获利性分析若干种，财务分析的实质是对财务比率的分析。
运输需求的特殊性主要体现在（）。
A、派生性
B、广泛性
C、不可控制性
D、波动性
E、替代性
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：运输需求的特殊性表现在以下几个方面：①派生性;②空间分布的广泛性;③时间和空间方向上的波动性;④部分可替代性。
（）是指企业应对顾客提出的要求、询问以及处理和解决顾客问题的迅速程度。
A、保证性
B、反应性
C、可靠性
D、时效性
答案：B
分析解释：本题考查服务质量评价的五大标准——可感知性、可靠性、反应性、保证性和关怀性，要求考生准确记忆各标准的具体含义。
若N所申请的新业务属于基础电信业务，则必须经（）批准，取得《基础电信业务经营许可证》方可。
A、所在市的规划主管部门
B、所在市电信管理机构
C、国务院信息产业主管部门
D、经营此业务的主导电信业务运营商
答案：C
分析解释：电信业务经营审批规定中，经营基础电信业务，须经国务院信息产业主管部门审查批准，取得《基础电信业务经营许可证》。
各国《电信法》一般均规定，规制机构应在法定范围内履行职权，同时也规定，如果被监管者对规制机构的有关决定不服，可以依法行使（）。
A、诉讼权
B、安全权
C、选择权
D、抗辩权
答案：A
分析解释：本题考查的是各国电信法关于管制机构的一般规定。如果被监管者对规制机构的有关决定不服，被监管者可以依法提起诉讼。
某房地产企业为了拓展经营领域，决定进军手机通讯行业，从战略层次角度分析，该企业的战略属于（）。
A、公司战略
B、经营战略
C、部门战略
D、职能战略
答案：A
分析解释：根据题目信息“企业决定进军手机通讯行业”，即选择商品流通企业所从事的经营范围和领域，因此属于公司战略，故选A。
法定福利的形式包括（）
A、医疗保险
B、工伤保险
C、失业保险
D、人寿保险
E、养老保险
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：法定福利形式包括医疗保险、工伤保险、 失业保险、养老保险、生育保险等。注意人寿保险属于自主决定的员工福利形式。
根据民事法律制度的规定，下列行为中，可以由他人代理实施的是（）。
A、婚姻登记
B、签订收养子女协议
C、签订房屋租赁合同
D、订立遗嘱
答案：C
分析解释：依照法律规定或按照双方当事人的约定，应当由本人实施的民事法律行为，不得代理，如订立遗嘱、婚姻登记、收养子女等。
甲欲购买乙所有的机器设备一台，双方就价款已经达成一致。因乙已经将该设备出租与丙，故双方约定待租期届满由丙负责交付。租期届满后，丙未交付，则甲请求承担违约责任的人是（）。
A、乙
B、丙
C、乙丙承担连带责任
D、甲不得向任何人请求，因为该合同无效
答案：A
分析解释：当事人约定由第三人向债权人履行债务的，第三人不履行债务或者履行债务不符合约定，债务人应当向债权人承担违约责任。
根据票据法律制度的规定，下列各项中，不属于单位签发支票必须具备的条件是（）。
A、开立支票存款账户
B、经人民银行当地分支行批准
C、存入足够支付的款项
D、预留印鉴
答案：A
分析解释：本题考核支票的出票。出票人签发支票必须具备一定条件：(1)开立账户;(2)存入足够支付的款项;(3)预留印鉴。
公司股东滥用股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益，公司债权人可以追究该股东的连带责任。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：公司股东滥用公司法人独立地 位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。
甲公司为增值税一般纳税人，本月将一批新研制的产品赠送给老顾客使用，甲公司并无同类产品销售价格，其他公司也无同类货物，已知该批产品的生产成本为100000元，则甲公司本月视同销售的增值税销项税为（）元。
A、11818.19
B、13000
C、14300
D、11504.42
答案：C
分析解释：成本利润率为10%，甲公司本月视同销售的增值税销项税=100000×(1+10%)×13%=14300(元)。
企业采用成本法核算长期股权投资进行的下列会计处理中，正确的有（）。
A、按持股比例计算享有被投资方实现净利润的份额调增长期股权投资的账面价值
B、按追加投资的金额调增长期股权投资的成本
C、按持股比例计算应享有被投资方以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值上升的份额确认投资收益
D、按持股比例计算应享有被投资方宣告发放现金股利的份额确认投资收益
答案：["B","D"]
分析解释：选项A、C，都是权益法核算下的处理，成本法下不作处理，其中选项C，权益法下是确认其他综合收益，而不是投资收益。
甲公司对外币交易采用交易发生时的即期汇率折算，按季计算汇兑损益。2×19年4月12日，甲公司收到一张期限为2个月的不带息外币应收票据，票面金额为100万美元，当日即期汇率为1美元=6.8元人民币。2×19年6月12日，该公司收到票据款100万美元，当日即期汇率为1美元=6.68元人民币。2×19年6月30日，即期汇率为1美元=6.75元人民币。甲公司因该外币应收票据在2×19年第二季度产生的汇兑收益为（）万元人民币。
A、-5
B、12
C、-12
D、 7
答案：C
分析解释：甲公司因该外币应收票据在2×19年第二季度产生的汇兑收益=100×(6.68-6.8)=-12(万元人民币)。
甲公司对外币交易采用交易发生时的即期汇率折算，按季计算汇兑损益。2×19年4月12日，甲公司收到一张期限为2个月的不带息外币应收票据，票面金额为100万美元，当日即期汇率为1美元=6.8元人民币。2×19年6月12日，该公司收到票据款100万美元，当日即期汇率为1美元=6.68元人民币。2×19年6月30日，即期汇率为1美元=6.75元人民币。甲公司因该外币应收票据在2×19年第二季度产生的汇兑收益为（）万元人民币。
A、-5
B、12
C、-12
D、7
答案：C
分析解释：甲公司因该外币应收票据在2×19年第二季度产生的汇兑收益=100×(6.68-6.8)=-12(万元人民币)。
按照《关于划分企业登记注册类型的规定》，将全部企业划分为（）三个大类。
A、国有，股份制，外资
B、内资，港、澳、台商投资，外商投资
C、国有，私营，合资
D、独资，合资，股份制
答案：B
分析解释：《关于划分企业登记注册类型的规定》将全部企业划分为3个大类（即内资企业，港、澳、台商投资企业，外商投资企业）。
关于完全垄断企业的需求曲线和收益曲线关系的说法，正确的是（）。
A、需求曲线和平均收益曲线是完全重合的
B、需求曲线和边际收益曲线是完全重合的
C、边际收益曲线和平均收益曲线是完全重合的
D、边际收益曲线位于平均收益曲线的上方
答案：A
分析解释：在完全垄断市场上，平均收益曲线与需求曲线是重合的，但边际收益曲线位于平均收益线的下方，而且比平均收益曲线陡峭。
农业统计调查采用的调查方法是（）。
A、以抽样调查为主，全面统计及重点调查为辅的方法
B、普查与常规统计调查相结合
C、普查
D、重点调查
答案：B
分析解释：农业统计调查采用普查与常规统计调查相结合的方法。常规统计调查采用以抽样调查为主，全面统计及重点调查为辅的方法。
农村居民王某，2019年9月经批准占用耕地2000平方米，其中1500平方米用于种植大棚蔬菜、500平方米用于新建自用住宅(符合当地规定标准)。假设耕地占用税为20元/平方米，王某当年应缴纳耕地占用税（）。
A、5000
B、10000
C、30000
D、40000
答案：A
分析解释：农村居民占用耕地新建住宅，按照当地适用税额减半征收耕地占用税。耕地占用税=500×20×50%=5000(元)
下列各项税法原则中，属于税法适用原则的是（）。
A、税收公平原则
B、税收法定原则
C、实质课税原则
D、程序优于实体原则
答案：D
分析解释：税法基本原则有四个，除选项ABC外还有效率原则;选项D，属于税法的适用原则。税收法定原则是税法基本原则的核心。
下列支出作为长期待摊费用进行企业所得税处理的有（）。
A、租入固定资产的改建支出
B、固定资产的大修理支出
C、已足额提取折旧的固定资产的改建支出
D、接受捐赠固定资产改建支出
答案：["A","B","C"]
分析解释：作为长期待摊费用的有：①已足额提取折旧的固定资产的改建支出;②租入固定资产的改建支出;③固定资产的大修理支出。
关于信息技术内部控制测试，下列说法中不正确的是（）。
A、信息技术一般控制通常会对实现部分或全部财务报告认定做出间接贡献
B、信息系统一般控制对整个信息系统以及外部各种环境要素实施的、对所有的应用或控制模块具有普遍影响
C、信息技术一般控制包括程序开发、程序变更、程序和数据访问以及计算机运行四个方面
D、在信息技术环境下，手工控制的基本原理与方式会发生实质性的改变
答案：D
分析解释：在信息技术环境下，手工控制的基本原理与方式并不会发生实质性的改变，注册会计师仍需要按照标准执行相关的审计程序。
下列属于企业利用商业信用筹资的形式的有（）。
A、应付账款
B、应收账款
C、预收货款
D、预付账款
答案：["A","C"]
分析解释：商业信用是指在商品交易中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系，主要包括应付账款、应付票据、预收货款。
欧式看涨期权和欧式看跌期权的执行价格均为19元，12个月后到期，若无风险年利率为6%，股票的现行价格为18元，看跌期权的价格为0.5元，则看涨期权的价格为（）。
A、0.5元
B、0.58元
C、1元
D、1.5元
答案：B
分析解释：利用欧式看涨期权和欧式看跌期权之间的平价公式，18+0.5=C涨+19/(1+6%)，则C涨=0.58(元)。
联合杠杆可以反映（）。
A、营业收入变化对息税前利润的影响程度
B、营业收入变化对每股收益的影响程度
C、息税前利润变化对每股收益的影响程度
D、营业收入变化对边际贡献的影响程度
答案：B
分析解释：选项A反映的是经营杠杆，选项C反映的是财务杠杆。联合杠杆系数=每股收益变动率/营业收入变动率，所以选项B正确。
下列有关增发和配股的说法中，不正确的是（）。
A、配股一般采取网上定价发行的方式
B、拟配售股份数量不能超过本次配售股份前股本总额的30%
C、如果是公开增发新股，则最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%(扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以高者作为加权平均净资产收益率的计算标准)
D、非公开发行股票的发行价格不能低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%
答案：C
分析解释：选项C中，应该把“以高者作为加权平均净资产收益率的计算标准”改为“以低者作为加权平均净资产收益率的计算标准”。
下列关于会计要素的说法中，不正确的是（）。
A、资产是企业拥有或控制的资源
B、负债在确认时，其将来实际应支付的金额必须确定
C、控股股东以债权人身份参加债权人会议，并与其他债权人按照相同的比例对企业进行的债务豁免，其利得应直接计入当期损益
D、企业应当在履行了合同中的履约义务，即客户取得相关商品(或服务)控制权时，才确认收入
答案：B
分析解释：负债在确认时，其将来实际应支付的金额不一定事先确定，如预计负债也是负债，但是，将来实际支付的金额可能发生变化。
登记账簿时，发生的空行、空页一定要补充书写，不得注销。
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销或者注明"此行空白"，"此页空白"字样，并由记账人员签名或者盖章。
下列关于2009年4月发布的《稳健的薪酬机制操作原则》的说法中，正确的是（）。
A、强调建立有效监管和激励机制
B、强调建立有效薪酬和激励机制
C、加大中小股东参与薪酬机制的监管力度
D、加大大股东参与薪酬机制的处罚力度
答案：B
分析解释：2009年4月发布的《稳健的薪酬机制操作原则》，强调建立有效薪酬和激励机制，加大大股东参与薪酬机制的监管力度。
银行绩效考评是银行实施激励管理的重要依据，也是银行决策者进行科学决策的前提和基础，更是银行价值管理的重要战术。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：银行绩效考评是银行实施激励管理的重要依据，也是银行决策者进行科学决策的前提和基础，更是银行价值管理的重要战术。
对生产经营规模较小、产品零星、税源分散、会计账册不健全，但能控制原材料或进销货的小型厂矿和作坊，税务机关可以采用查账征收的方式征收税款。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：查定征收，适用于生产经营规模较小、产品零星、税源分散、会计账册不健全，但能控制原材料或进销货的小型厂矿和作坊。
2017年4月，企业发生行政管理部门工资50万元，诉讼费5万元，销售商品时发生的装卸费价税合计3万元，银行汇票手续费2万元，计入管理费用的金额是（）万元。
A、55
B、50
C、60
D、58
答案：A
分析解释：计入管理费用的金额=50+5=55(万元)。销售商品发生的装卸费应计入销售费用，银行汇票手续费应计入财务费用。
LM曲线左侧的点，代表（）。
A、超额产品供给
B、超额货币需求
C、超额产品需求
D、超额货币供给
答案：D
分析解释：本题考查LM曲线与货币均衡。如果经济活动处于LM曲线的左边区域，表示货币供给大于货币需求，存在过度的货币供应。
泰勒进行的人事管理研究的主要内容是()
A、通过看板向员工反馈工作业绩信息、提出更早的工作评价体系
B、通过描述自己录用汽车司机、电线接话生的经理，确定合适岗位的员工应具备的素质
C、进行霍桑实验，发现心理因素是影响工作绩效的重要因素
D、通过动作-时间分析，设计出最有效的标准工作方式
答案：D
分析解释：泰勒是科学管理阶段的重要代表人物，进行的人事管理研究的主要内容是通过动作-时间分析，设计出最有效的标准工作方式
霍桑实验的研究结果是()。
A、物质环境的改善一定能够导致员工生产绩效的提高
B、当降低生产车间的照明度时，参加实验的所有员工都降低了生产效率
C、人是单纯追求金钱收入的经济人
D、生产效率受企业内部人际关系的影响
答案：D
分析解释：霍桑实验的结论是：社会互动以及工作群体对于工作的产出以及满意度有着重要影响，即生产效率受企业内部人际关系的影响
不属于按时间阶段划分的培训与开发的是（）。
A、岗外培训与开发
B、岗前培训与开发
C、在职培训与开发
D、职外培训与开发
答案：A
分析解释：本题考查培训与开发的类型。不同时间阶段的培训与开发分为:职(岗)前培训与开发、在职培训与开发和职外培训与开发。
培训与开发效果评估中，（）是行为评估最常用的方法。
A、面谈
B、直接观察
C、绩效监测
D、行为评价量表法
答案：D
分析解释：工作行为评价的方法包括面谈、直接观察、绩效监控和行为评价量表法。其中，行为评价量表法是行为评估中最常用的方法。
企业是（）的替代物。
A、市场
B、产方式
C、生产关系
D、社会发展
答案：A
分析解释：企业之所以产生是因为以企业方式来进行资源配置,要比单纯依靠市场方式来进行资源配置更有效率,企业是市场的替代物。
企业是（）的替代物。
A、市场
B、生产方式
C、生产关系
D、社会发展
答案：A
分析解释：企业之所以产生是因为以企业方式来进行资源配置,要比单纯依靠市场方式来进行资源配置更有效率,企业是市场的替代物。
下列关于消费型增值税的表述错误的是（）。
A、不允许扣除购入固定资产中所含税款
B、从社会看，全部生产资料都不课税，课税对象只限于消费资料
C、是一种鼓励投资政策的增值税
D、我国从 2009 年 1 月 1 日起，在全国全面实施消费型增值税
答案：A
分析解释：生产型增值税不允许扣除购入固定资产中所含税款，而消费型增值税则允许扣除购入固定资产中所含税款， A 选项错误。
某企业利润总额为3000万元,利息费用为500万元,所得税总额1000万元,则该企业的已获利息倍数是（）。
A、3
B、7
C、4
D、10
答案：B
分析解释：偿债能力分析中的已获利息倍数。已获利息倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用=(3000+500)÷500=7
以下对于国际储备的作用说法错误的是（）。
A、可以融通国际收支逆差
B、可以调节长期性国际收支赤字
C、可以稳定本国货币汇率
D、是对外举债和偿债的根本保证
答案：B
分析解释：国际储备的作用。由于国际储备的有限性,它对付国际收支困难的能力有限,尤其是长期性国际收支赤字,所以选项B错误。
国际货币基金组织最基本、最早设立的一种贷款,称为（）。
A、备用安排
B、中期贷款
C、减贫与增长贷款
D、紧急援助
答案：A
分析解释：国际主要的金融组织中的国际货币基金组织。备用安排又称为普通贷款,是国际货币基金组织最基本、最早设立的一种贷款。
下列经济事项中,不属于国际货币基金组织会员国国际储备构成内容的是（）。
A、直接投资收益
B、货币性黄金
C、外汇储备
D、特别提款权
答案：A
分析解释：目前,国际货币基金组织会员国的国际储备一般可分为四种类型：货币性黄金、外汇储备、IMF的储备头寸、特别提款权。
以下对于国际储备的作用说法错误的是（） 。
A、可以融通国际收支逆差
B、可以调节长期性国际收支赤字
C、可以稳定本国货币汇率
D、是对外举债和偿债的根本保证
答案：B
分析解释：国际储备的作用。由于国际储备的有限性,它对付国际收支困难的能力有限,尤其是长期性国际收支赤字,所以选项B错误。
国际货币基金组织最基本、最早设立的一种贷款,称为（） 。
A、备用安排
B、中期贷款
C、减贫与增长贷款
D、紧急援助
答案：A
分析解释：国际主要的金融组织中的国际货币基金组织。备用安排又称为普通贷款,是国际货币基金组织最基本、最早设立的一种贷款。
美国西部人爱喝味道较浓的咖啡，东部人爱喝味道清淡的咖啡，通用食品公司因而在两地推销不同味道的咖啡，这种市场细分的变量属于（）。
A、人口变量
B、行为变量
C、心理变量
D、地理变量
答案：D
分析解释：本题考查消费者市场细分的主要变量。地理细分就是企业按照消费者所在地理位置以及其他地理变量对消费者市场进行细分。
下列关于A-U过程创新模式中稳定阶段的说法,正确的是（）。
A、产品创新与工艺创新均呈上升趋势
B、产品创新与工艺创新均呈下降趋势
C、产品创新逐渐增加，工艺创新逐渐下降
D、产品创新逐渐下降,工艺创新逐渐增加
答案：B
分析解释：A-U过程创新模式中,稳定阶段的产品创新与工艺创新均表现为下降趋势,工艺创新较产品创新仍然有相对优势;故选B。
计算工业增加值的依据是（）。
A、员工最终成果
B、企业最终成果
C、社会最终成果
D、消费者最终消费量
答案：C
分析解释：本题考点为工业增加值。工业增加值以社会最终成果作为计算的依据，工业总产值是以企业最终成果为计算的依据，故选C。
下列生产指标中,属于产品产值指标的有（）。
A、销售利润率
B、工业总产值
C、工业商品产值
D、工业增加值
E、产销量
答案：["B","C","D"]
分析解释：本题的考点为生产计划指标中产品产值指标。产品产值指标包括:工业总产值、 工业商品产值、工业增加值，故选BCD。
仓储使消费者可以在任何季节都能购买到粮食,这主要体现了仓储管理的（）
A、供需调节
B、配送与流通加工
C、货物运输能力调节
D、价格调节
答案：A
分析解释：本题的考点为企业仓储管理的功能。根据题目信息“使消费者可以在任何季节都能购买到粮食”，可知为供需调节，故选A。
下列关于经营者的说法中，错误的是（）。
A、经营者的岗位职业趋势化，形成了企业家市场
B、经营者也是企业的所有者之一
C、经营者的选择方式有两种，市场招聘和内部选拔
D、经营者对现代企业有着良好的积极的作用
答案：B
分析解释：在现代企业中，所有者与经营者之间是委托代理关系。经营人员作为所有者的意定代表人，拥有企业事务的管理权和代理权。
某企业租人设备，每年年末需要支付租金10万元，年复利利率为8%，则5年内支付的租金总额的现值是（）万元。
A、36.927
B、37.927
C、38.927
D、39.927
答案：D
分析解释：根据公式P=A(P/A，i，n)。则5年内支付的租金总额的现值=10×3.9912 7=39.927(万元)。
平衡计分卡的优势包括（）。
A、为企业长远发展打下基础
B、发展了战略管理系统
C、节约了实施成本
D、实现了评估系统与控制系统的结合
E、提高了企业发展的协调性
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：本题考查对平衡计分卡优势、劣势的理解。平衡计分卡的一个重要缺点就是实施的成本很高，因此选项C是其缺点而非优点。
在其他条件相同的情况下，接受高等教育后工作时间的长短会影响（）。
A、心理成本
B、机会成本
C、总收益
D、经济成本
答案：C
分析解释：一个人大学毕业以后的工作时间越长，则获得人力资本投资收益的时间就越长，这会扩大包括经济收益和心理收益的总收益。
能够达到效用最大化的高等教育投资数量的条件是（）。
A、总成本等于总收益
B、边际成本小于边际收益
C、边际成本大于边际收益
D、边际成本等于边际收益
答案：D
分析解释：由于存在边际收益递减规律，所以能够达到效用最大化的高等教育投资数量都是在边际收益等于边际成本的那个点上获得的。
关于培训与开发的说法，错误的是（）。
A、培训与开发不是一项元回报的开支是对人力资源的投资
B、对人力资源投资的回报比其他类型的投资回报容易量化
C、培训与开发效果评估具有滞后性
D、培训与开发预算经常落后于经营战略计划
答案：B
分析解释：培训与开发是一种对人力资源的投资，对人力资源投资的回报比其他类型的投资回报更难量化从而更容易遭到管理层的反对。
工资率的上升导致（）增加。
A、非劳动收入
B、闲暇的机会成本
C、劳动力需求
D、劳动力供给
答案：B
分析解释：工资率上升的替代效应，使人们享受闲暇的时间成本高了，从而增加劳动供给。工资率上升的收入效应，会使劳动供给减少。
对于该公司的业务A适宜的绩效管理策略有（）
A、采取行为锚定法进行绩效评价
B、选择客观的财务指标作为绩效的评价的指标
C、只选择直接上级作为绩效评价的主体
D、以行业内的成本领先的企业作为绩效改进的标杆
答案：["B","C","D"]
分析解释：业务A采取的是成本领先战略，根据成本领先战略下的绩效管理策略，B、C、D三个选项正确，A选项属于绩效考评技术。
绩效计划目标中的发展目标强调的是与组织目标一致的（
A、部门目标
B、个人目标
C、价值观
D、能力
E、核心行为
答案：["C","D","E"]
分析解释：发展目标指支持员工实现绩效目标、促进员工自身发展的能力标准，主要强调与组织目标相一致的价值观、能力和核心行为。
欧式期权的价值受（）影响。
A、标的资产的初始价格
B、期权执行价格
C、标的资产未来的市场价格
D、期权期限
E、无风险利率
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：欧式期权的价值决定因素共有 5 个：标的资产的初始价格;期权执行价格;期权期限;无风险利率;标的资产的波动率。
衡量国有资产管理目标实现程度的工具是（）。
A、国有资产管理绩效评价
B、国有资产清查核资
C、国有资产管理统计分析
D、国有资产产权界定
答案：A
分析解释：国有资产管理绩效，是指在国有资产管理过程中所得与所费之间的对比关系。是衡量国有资产管理目标实现程度的重要手段。
属于内在稳定器的财政政策有（）。
A、增加财政支出
B、减少税收收入
C、累进税制度
D、失业保险制度
E、调整财政补贴
答案：["C","D","E"]
分析解释：自动稳定的财政政策称为“自动稳定器”，包括累进税制和转移支付制度。失业保险制度和调整财政补贴属于转移支付制度。
下列关于财政补贴的表述正确的是（）。
A、财政补贴的对象是企业和居民
B、财政补贴是一种转移性支出
C、财政补贴会增加补贴者的实际收入
D、财政补贴可以改变供需结构
E、财政补贴是有偿拨付的
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：财政补贴与相对价格结构有直接联系，因而具有改变资源配置结构、供给结构与需求结构的影响。财政补贴是一种无偿拨付。
纳税人通过压低生产要素的价格从而将应缴纳的税款转嫁给生产要素的销售者或生产者负担的税负转嫁形式为（）
A、前转
B、后转
C、消转
D、税收资本化
答案：B
分析解释：后转，亦称“逆转”，指纳税人通过压低生产要素的进价从而将应缴纳的税款转嫁给生产要素的销售者或生产者负担的形式。
根据社会经济状况且利于社会经济稳定和发展的公债发行原则是（）。
A、景气发行原则
B、干预市场秩序原则
C、发行成本最小原则
D、发行有度原则
答案：A
分析解释：本题考查公债发行的原则。所谓景气发行原则，是指发行公债应根据社会经济状況而定，必须有利于社会经济的稳定和发展。
公司盈利首先应()。
A、缴纳税金
B、支付优先股股息
C、支付债权人的本金和利息
D、分配普通股红利
答案：C
分析解释：各国公司法都规定，公司盈利首先应支付债权人的本金和利息，缴纳税金;其次是支付优先股股息;最后才分配普通股红利。
证券公司从事客户资产管理业务，应当遵循的原则有( )。
A、公平
B、公开
C、公正
D、自愿
答案：["A","C"]
分析解释：证券公司从事客户资产管理业务，应当遵循公平、公正的原则，维护客户的合法权益，诚实守信，勤勉尽责，避免利益冲突。
对中国证券业协会有关证券业从业人员资格管理的工作进行指导和监督的机构是()。
A、国务院证券管理委员会
B、中国证监会
C、中国银监会
D、证券交易所
答案：B
分析解释：本题考查从事证券业务的专业人员范围。中国证监会对中国证券业协会有关证券业从业人员资格管理的工作进行指导和监督。
同自营业务相比，()是证券经纪业务的特点。
A、客户资料的保密性
B、交易行为的自主性
C、选择交易方式的自主性
D、收益的不稳定性
答案：A
分析解释：证券经，纪业务的特点表现在四个方面：业务对象的广泛性、证券经纪商的中介性、客户指令的权威性和客户资料的保密性。
关于防守型行业，下列说法错误的有()。Ⅰ 该类型行业的产品需求相对稳定，需求弹性大Ⅱ 该类型行业的产品往往是生活必需品或是必要的公共服务Ⅲ 有些防守型行业甚至在经济衰退时期还会有一定的实际增长Ⅳ 投资于防守型行业一般属于资本利得型投资，而非收入型投资
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：Ⅰ项，防守型行业的产品需求相对稳定，需求弹性小;Ⅳ项，投资于防守型行业一般属于收入型投资，而非资本利得型投资。
关于净现值(NPV)和内部收益率(IRR)的说法，正确的有( )。Ⅰ 使得项目净现值为零的折现率即为该项目的内部收益率Ⅱ 内部收益率是使得现金流入现值与现金流出现值相等的折现率Ⅲ 净现值法假设现金流的再投资收益率为资本成本，而内部收益率法则假设现金流的再投资收益率为内部收益率Ⅳ 对完全独立的两个项目的判断，当净现值法和内部收益率法给出的结论互相矛盾时，应当优先考虑内部收益率法来选择项目
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：内部收益率是使得投资净现值等于零的贴现率，净现值是将现金流入的现值(正数)和现金流出的现值(负数)相加的结果。
证券投资技术分析方法的要素包括()。Ⅰ 证券市场价格的波动幅度Ⅱ 证券的交易量Ⅲ 证券市场的交易制度Ⅳ 证券的市场价格
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：证券市场中，价格、成交量、时间和空间是进行技术分析的要素。这几个要素的具体情况和相互关系是进行正确分析的基础。
下列对于不同期权的时间价值的说法，正确的有()。Ⅰ 平值期权和虚值期权的时间价值总是大于等于0Ⅱ 平值期权和虚值期权的时间价值总是小于等于0Ⅲ 美式期权的时间价值总是大于等于0Ⅳ 实值欧式期权的时间价值可能小于0
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：由于平值期权和虚值期权的内涵价值等于0，而期权的价值不能为负，所以平值期权和虚值期权的时间价值总是大于等于0。
关于完全垄断企业的需求曲线和收益曲线关系的说法，正确的是()。
A、需求曲线和平均收益曲线是完全重合的
B、需求曲线和边际收益曲线是完全重合的
C、边际收益曲线和平均收益曲线是完全重合的
D、边际收益曲线位于平均收益曲线的上方
答案：A
分析解释：在完全垄断市场上，平均收益曲线与需求曲线是重合的，但边际收益曲线位于平均收益线的下方，而且比平均收益曲线陡峭。
若某投资者ll月份以400点的权利金卖出1份执行价格为l5000点的l2月份恒指看涨期权;同时，又以200点的权利金卖出l份执行价格为l5000点的l2月份恒指看跌期权，则该投资者的最大收益是()点。
A、400
B、200
C、600
D、100
答案：C
分析解释：期权卖出方的最大收益是全部权利金，即当两份期权都不执行，该投资者的收益达到最大=400+200=600(点)。
某投资者在800美分的价位，卖出了20手大豆的空头合约，此时市场价格已经跌到780美分，空头合约如果现在平仓，则可以获利。但是投资者想要先锁定利润，他应该()。I 买入看涨期权Ⅱ 卖出看涨期权Ⅲ 买入看跌期权Ⅳ 卖出看跌期权
A、I、Ⅲ
B、I、IV
C、II、Ⅲ
D、II、IV
答案：B
分析解释：空头合约的卖方锁定利润实际上是为了应付标的物价格上升的风险，可以通过买入看涨期权和卖出看跌期权来控制这种风险。
下列关于年金的说法中，正确的有( )。Ⅰ 年金是一组在某个特定的时间段内不间断、金额相等、方向相同、时间间隔相同的现金流Ⅱ 年金的利息不具有时间价值Ⅲ 年金终值和现值的计算通常采用复利的形式Ⅳ 年金可以分为期初年金和期末年金
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：选项Ⅱ，年金是复利计息，时间的长短是影响货币时间价值的首要因素，所以，年金的利息具有时间价值。其他选项都正确。
下列有关家庭生命周期的说法中，正确的有( )。Ⅰ 家庭形成期是从结婚到子女婴儿期Ⅱ 家庭成长期收入增加而支出稳定Ⅲ 家庭成熟期时事业发展和收入达到顶峰Ⅳ 家庭衰老期收入大于支出，储蓄逐步增加
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：养老护理和资产传承是家庭衰老期阶段的核心目标.家庭收入大幅降低，储蓄逐步减少。该阶段建议进一步提升资产安全性。
进行市场间利差互换时投资者面临的风险有( )。Ⅰ 过渡期会延长Ⅱ 新买入债券的价格和预期的趋势不同Ⅲ 到期收益率走势和预期的趋势不同Ⅳ 全部利率反向变化
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：进行市场间利差互换时投资者也会面临风险，比如过渡期会延长、新买入债券的价格及到期收益率走势和预期的趋势不同等。
净利润与营业净利率成( )关系，而营业收入额与营业净利率成( )关系。
A、正比：反比
B、反比;反比
C、正比：正比
D、反比;正比
答案：A
分析解释：营业净利率=净利率/营业收入×100%，所以净利润与营业净利率成正比关系，而营业收入额与营业净利率成反比关系。
信用风险客户评级的内容主要包括( )。Ⅰ 违约Ⅱ 违约概率Ⅲ 统计违约模型Ⅳ 违约风险暴露
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：信用风险的客户评级是对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小，内容主要包括违约和违约概率。
在风险一定的前提下，尽可能使收益最大化;或在收益一定的前提下，选择风险最小化的产品。以上描述的是证券产品选择基本原则中的()。
A、效益与风险最佳组合原则
B、分散投资原则
C、理智投资原则
D、集合理财原则
答案：A
分析解释：效益与风险最佳组合原则是指在风险一定的前提下，尽可能使收益最大化;或在收益一定的前提下，选择风险最小化的产品。
下列关于消费合理性的说法中，正确的是()。
A、消费的合理性既有绝对的标准，又有相对的标准
B、消费的合理性没有绝对的标准，只有相对的标准
C、消费的合理性没有相对的标准，只有绝对的标准
D、消费的合理性与客户的收入、资产水平、家庭情况、实际需要等因素无关
答案：B
分析解释：消费的合理性没有绝对的标准，只有相对的标准。消费的合理性与客户的收入、资产水平、家庭情况、实际需要等因素相关。
下列关于单利和复利区别的说法中，错误的有()。Ⅰ.单利的计息期总是一年，而复利则有可能为季度、月或日Ⅱ.用单利计算的货币收入没有现值和终值之分，而复利就有现值和终值之分Ⅲ.单利属于名义利率，而复利则为实际利率Ⅳ.单利仅在原有本金上计算利息，而复利是对本金及其产生的利息一并计算
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：单利始终以最初的本金为基数计算收益，而复利则以本金和利息为基数计息，从而产生利上加利、息上添息的收益倍增效应。
()限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。
A、净头寸
B、总头寸
C、交易
D、止损
答案：A
分析解释：总头寸限额对特定交易工具的多头头寸或空头头寸分别加以限制;净头寸限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。
证券投资技术分析方法的要素包括()。Ⅰ.证券市场价格的波动幅度Ⅱ.证券的交易量Ⅲ.证券市场的交易制度Ⅳ.证券的市场价格
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：B
分析解释：证券市场中，价格、成交量、时间和空间是进行技术分析的要素。这几个因素的具体情况和相互关系是进行正确分析的基础。
关于单利和复利的区别，下列说法正确的是()。
A、单利的计息期总是一年，而复利则有可能为季度、月或日
B、用单利计算的货币收入没有现值和终值之分，而复利就有现值和终值之分
C、单利属于名义利率，而复利则为实际利率
D、单利仅在原有本金上计算利息，而复利是对本金及其产生的利息一并计算
答案：D
分析解释：单利始终以最初的本金为基数计算收益，而复利则以本金和利息为基数计息，从而产生利上加利、息上添息的收益倍增效应。
在税收规划中，了解客户的基本情况和要求包括()。Ⅰ.婚姻状况Ⅱ.子女及其他赡养人员Ⅲ.对风险的态度Ⅳ.要求增加短期所得还是长期资本增值Ⅴ.投资要求
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：D
分析解释：除上述五项外，税收规划需要了解客户的基本情况和要求还包括： 1)财务情况。(2)投资意向。(3)纳税历史情况。
作为公司的员工，公司业务人员应该具有的素质包括()。Ⅰ.专业技术能力Ⅱ.对企业的忠诚度Ⅲ.团队合作精神Ⅳ.人际关系协调能力
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
分析解释：作为公司的员工，公司业务人员应该具有如下素质：专业技术能力、对企业的忠诚度、责任感、团队合作精神和创新能力等。
下列属于成长型股票的是()。
A、周期型股票
B、低市盈率股
C、蓝筹股
D、防御性股票
答案：A
分析解释：成长型股票可以进一步分为持续成长型股票、趋势增长型股票、周期型股票等，从而有持续成长型基金、趋势增长型基金等。
关于互换合约的概念，下列说法错误的是（ ）。
A、固定利率对浮动利率的互换是利率互换的一种形式
B、互换合约可能出现违约问题
C、在利率互换中互换双方交换本金
D、参与互换合约的投资者互为交易对手
答案：C
分析解释：利率互换是指互换合约双方同意在约定期限内按不同的利息计算方式分期向对方支付由币种相同的名义本金额所确定的利息。
下列关于所得免疫策略的说法中，错误的是（  ）。
A、所得免疫策略中的久期配比策略通常比现金配比策略有更多的债券可供选择
B、所得免疫策略中的水平配比策略即具有了现金配比策略的优点，又具有了久期配比策略的优点
C、所得免疫策略对于养老基金、社保基金、保险基金等机构投资者具有重要意义
D、所得免疫策略中的现金配比策略具有限制性强、弹性大的特点
答案：D
分析解释：现金配比策略限制性强，弹性很小，这就可能会排斥许多缺乏良好现金流量特性的债券。现金配比策略具有流动性强的优点。
（ ）对经济情况、行业动态以及公司的经营管理情况等因素进行分析，以此来研究股票价值。
A、基本面分析
B、宏观经济分析
C、行业分析
D、技术分析
答案：A
分析解释：基本面分析对经济情况、行业动态以及各个公司的经营管理状况等因素进行分析，以此来研究股票的价值，衡量股价的高低。
某投资者在周五赎回某普通货币市场基金，假设下周一是工作日，则该投资者享有该基金收益的截止日是（ ）。
A、周日
B、周五
C、周六
D、下周一
答案：A
分析解释：当日申购的基金份额自下一个交易日起享有基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个交易日起不享有基金的分配权益。
股权投资基金管理人利用部门分设、岗位分设、外包、托管等方式实现（ ）。
A、专业化运营
B、内部牵制
C、业务流程控制
D、授权流程管理
答案：C
分析解释：股权投资基金管理人应当建立科学严谨的业务操作流程，利用部门分设、岗位分设、外包、托管等方式实现业务流程的控制。
经审批的境内基金管理公司、证券公司的香港子公司可以将在香港募集的（ ）资金投资于境內证券市场。
A、美元
B、人民币
C、港币
D、欧元
答案：B
分析解释：此题考查RQFII制度,境内基金管理公司、证券公司的香港子公司可以将在香港募集的人民币资金投资于境内证券市场。
契约型基金发售基金份额筹集的资金是（ ）。
A、自有资金
B、借入资金
C、信托财产
D、公司资本
答案：C
分析解释：契约型基金的资金是通过发行基金份额筹集起来的信托财产。公司型基金的资金是通过发行普通股票筹集的公司法人的资本。
证券公司融券，可以使用（）。Ⅰ.自有资金Ⅱ.自由证券Ⅲ.依法筹集的资金Ⅳ.依法取得处分权的证券
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：C
分析解释：证券公司向客户融资，应当使用自有资金或者依法筹集的资金；向客户融券，应当使用自由证券或者依法取得处分权的证券。
境外股权投资基金面向境内企业的投资，是指注册于（ ）的股权投资基金，采取新设、增资或收购等方式，投资于境内企业。
A、美国
B、境外
C、欧洲
D、日本
答案：B
分析解释：境外股权投资基金面向境内企业的投资，是指注册于境外的股权投资基金，采取新设、增资或收购等方式，投资于境内企业。
下列选项中不得成为普通合伙人的主体是（ ）。Ⅰ.国有独资公司Ⅱ.国有企业Ⅲ.上市公司以及公益性的事业单位Ⅳ.社会团体
A、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：D
分析解释：依据《合伙企业法》第三条：国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单 位、社会团体不得成为普通合伙人。
在投资后项目监控方面，需要重点关注以下指标（ ）。Ⅰ、 经营指标Ⅱ、 管理指标Ⅲ、 财务指标Ⅳ、市场信息追踪指标
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
答案：C
分析解释：在投资后项目监控方面，需要重点关注以下指标：(一)经营指标(二)管理指标(三)财务指标 (四)市场信息追踪指标
基础设施企业具有（ ）优势，容易满足在主板上市的要求，流动性较好，产业投资基金退出保证高。
A、规模小、质地好、收益稳定
B、规模小、质地好、风险低
C、规模大、质地好、风险低
D、规模大、质地好、收益稳定
答案：D
分析解释：基础设施企业具有规模大、质地好、收益稳定优势，容易满足在主板上市的要求，流动性 较好，产业投资基金退出保证高。
20世纪50年代至70年代，创业投资基金主要投资于（ ）企业。
A、中小成长型
B、初创型
C、中型成熟企业
D、大型成熟企业
答案：A
分析解释：20世纪50年代至70年代，创业投资基金主要投资于中小成长型企业，此时的创业投资基金为经典的狭义创业投资基金。
关于计算债券收益率的现值法，下列说法正确的是( )。Ⅰ.现值法可以精确计算债券到期收益率Ⅱ.现值法利用了货币的时问价值原理Ⅲ.现值法公式中的折现率就是债券的到期收益率Ⅳ.现值法是一种比较近似的计算方法
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：Ⅳ项，现值法不是比较近似的方法，在各种参数被准确地确定后，现值法的结果是精确的。故 Ⅳ项说法错误，选 C 项。
在我国，基金当事人包括（）。
A、基金份额持有人、基金管理人与基金托管人
B、基金份额持有人、基金监管人与基金销售人
C、基金份额持有人、基金销售人与基金托管人
D、基金份额持有人、基金管理人与基金销售人
答案：A
分析解释：我国的证券投资基金依据基金合同设立，基金份额持有人、基金管理人与基金托管人是基金合同的当事人，简称基金当事人。
下列关于股票基金与股票的表述中，正确的是( )。 
A、股票价格在每一交易日内始终处于变动之中 
B、股票基金份额净值会由于买卖数量或申购、赎回数量的多少而受到影响 
C、股票基金投资风险高于单一股票的投资风险 
D、股票基金净值在每一交易日内始终处于变动之中
答案：A
分析解释：股票价格在每一交易日内始终处于变动之中;股票基金净值的计算每天只进行1次，因此每一交易日股票基金只有1个价格。
根据投资目标不同，证券组合可以划分为()。
A、国际型、国内型、混合型等
B、收入型、增长型、指数化型等
C、激进型、稳健性、均衡型等
D、保值型、增值型、平衡型等
答案：B
分析解释：证券组合按不同的投资目标可以分为：避税型、收入型、增长型、收入和增长混合型、货币市 场型、国际型及指数化型等。
按照生命周期理论，下列表述正确的是()。
A、家庭衰老期可积累的资产逐年增加，要开始控制投资风险
B、家庭形成期储蓄特征是收入增加而支出稳定
C、家庭成熟期可积累的资产达到顶点，要逐步降低投资风险
D、家庭成长期储蓄特征是收入达到巅峰，支出渴望降低
答案：C
分析解释：A 项描述的是家庭成长期的资产特征;B 项描述的是家庭成长期的储蓄特征;D 项描述的是家庭成 熟期的储蓄特征。
下列选项中，属于证券组合根据投资目标不同的划分类型的是()。
A、国际型、国内型、混合型 
B、收入型、增长型、指数化型 
C、激进型、稳健性、均衡型 
D、保值型、增值型、平衡型
答案：B
分析解释：证券组合按不同的投资目标可以分为：避税型、收入型、增长型、收入和增长混合型、货币市 场型、国际型及指数化型等。
( )是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银 行贷款利息给予的补贴。
A、财政拨款 
B、税收返还 
C、财政贴息 
D、先征后返
答案：C
分析解释：财政贴息是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业 的银行贷款利息给予的补贴。
我国某省一家外贸公司与某外商签订了通过票据结算的出口面料合同，到某地中国银行办理一笔大额银行汇票托收业务，出票行是外国某银行。但经中国银行向有关部门查询后，证明外商所提供的出票行根本不存在，其所提供的200万美元的银行汇票纯属伪造。以上这种伪造行为属于( )。
A、有形伪造
B、无形伪造
C、变造
D、以上都错误
答案：A
分析解释：有形伪造是指没有金融票证制作权的人，假冒他人名义，擅自制造外观上足以使一般人误认为是真实金融票证的假金融票证。
根据《中华人民共和国商业银行法》的规定，办理储蓄业务.应当遵循的原则是( )。
A、存款自愿
B、取款自由
C、存款有息
D、保障支付
E、为储户保密
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：《中华人民共和国商业银行法》规定.办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。
短期流动资金贷款的期限在3个月(含3个月)以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：短期流动资金贷款：期限3个月至1年(不含3个月，含1年)，主要用于企业正常生产经营中周期性、季节性资金的需要。
巴塞尔委员会正式发表《巴塞尔新资本协议》是在( )年。
A、2004
B、1990
C、1988
D、1989
答案：A
分析解释：巴塞尔委员会于2004年6月正式发表了《巴塞尔新资本协议》，即《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》。
在20世纪60年代之前，商业银行的风险管理强调( )。
A、保持资产的流动性
B、资产的高收益
C、资产的低风险
D、贷款的产业方向
答案：A
分析解释：20世纪60年代以前，银行的风险管理处于资产管理阶段，主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持银行资产的流动性。
银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法对风险进行( )的动态过程和机制。
A、事前防范
B、识别计量
C、事中控制
D、事后监督
E、事后纠正
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：内部控制是一种机制，目的是对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正。B项，识别计量属于风险管理的具体步骤。
我国短期政府债券一般采取()发行。
A、按面值
B、平价方式
C、贴现方式
D、溢价方式
答案：C
分析解释：国库券即短期政府债券，以低于面值的价格发行，即贴现发行，到期按面值偿还，面值与发行价之间的差额，即为债券利息。
外国银行分行可以吸收中国境内公民每笔不少于100万元人民币的定期存款。()
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：《中华人民共和国外资银行管理条例》规定，外国银行分行可以吸收中国境内公民每笔不少于100万元人民币的定期存款。
绩效考评应当以( )为主要依据，设定明确、可行的目标值。
A、评价标准
B、年度经营计划
C、绩效指标
D、月度经营计划
答案：B
分析解释：根据《银行业金融机构绩效考评监管指引》第17条，绩效考评应当以年度经营计划为主要依据,设定明确、可行的目标值。
回购交易属于( )交易的一种特殊方式。
A、互换
B、即期
C、期货
D、远期
答案：D
分析解释：回购交易可以说属于远期交易的一种特殊方式。它与国债的远期交易和期货交易同属于国债派生市场交易形式，但又有其特点
下列关于2009年4月发布的《稳健的薪酬机制操作原则》的说法中，正确的是( )。
A、强调建立有效监管和激励机制
B、强调建立有效薪酬和激励机制
C、加大中小股东参与薪酬机制的监管力度
D、加大大股东参与薪酬机制的处罚力度
答案：B
分析解释：2009年4月发布的《稳健的薪酬机制操作原则》，强调建立有效薪酬和激励机制，加大大股东参与薪酬机制的监管力度。
固定资产贷款一般包括()
A、股权投资
B、基本建设贷款
C、技术改造贷款
D、科技开发贷款
E、商业网点贷款
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：固定资产贷款一般包括下列四类：(1)基本建设贷款。(2)技术改造贷款。(3)科技开发贷款。(4)商业网点贷款。
法院受理公示催告后，应当立即通知支付人停止支付，并在通知后的3日内发出公告，催促利害关系人在60日内申报权利。
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：法院受理公示催告后，应当立即通知支付人停止支付，并在通知后的3日内发出公告，催促利害关系人在60日内申报权利。
在银行风险管理流程中，风险控制是指对经过识别和计量的风险采取( )等措施，进行有效管理和控制的过程。
A、分散、担保、抵押、定价和缓释
B、分散、对冲、转移、规避和补偿
C、监测、对冲、转移、规避和补充
D、监测、分散、转移、规避和补偿
答案：B
分析解释：商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要环节。进行有效管理和控制的过程。
《存款保险条例》规定，存款保险的最高偿付限额为()万元。
A、10
B、50
C、100
D、500
答案：B
分析解释：本题考查货币政策工具。《存款保险条例》规定，存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。参见教材P5。
货币政策的最终目标包括()。
A、经济增长
B、充分就业
C、物价稳定
D、货币供求均衡
E、国际收支平衡
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：本题考查货币政策的目标。货币政策的最终目标包括经济增长、充分就业、物价稳定和国收支平衡四大目标。参见教材P2。
从目前情况看，银行最常见的个人贷款营销渠道包括（ ）。
A、上门拜访营销
B、网点机构营销
C、合作机构营销
D、电子银行营销
E、网络营销
答案：["B","C","D"]
分析解释：从目前情况看，银行最常见的个人贷款营销渠道主要有合作机构营销、网点机构营销和电子银行营销三种。故本题选BCD。
按照银监会对个人理财业务的定义，商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍和宣传不属于理财顾问服务。( )
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：按照银监会对个人理财业务的定义，商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍和宣传不属于理财顾问服务。
市场细分的基础是()。
A、可衡量性原则
B、可进入性原则
C、差异性原则
D、经济性原则
答案：A
分析解释：可衡量性原则，即银行所选择的细分变量是能用一定的指标或方法去度量的，各考核指标可以量化，这也是市场细分的基础。
银行主要采用SWOT分析方法对其内外部环境进行综合分析。其中，S表示()。
A、优势
B、劣势
C、机遇
D、威胁
答案：A
分析解释：银行主要采用SWOT分析方法对其内外部环境进行综合分析。其中，S表示优势，W表示劣势，O表示机遇，T表示威胁。
下列各项中，影响当期损益的有（ ）
A、无法支付的应付款项
B、因产品质量保证确认的预计负债
C、研发项目在研究阶段发生的支出
D、可供出售权益工具投资公允价值的增加
答案：["A","B","C"]
分析解释：A计入营业外收入，B计入销售费用，C应于发生当期计入管理费用，均影响当期损益；D计入资本公积，不影响当期损益。
某公司购买一批贵金属材料，为避免资产被盗而造成的损失，向财产保险公司进行了投保，则该公司采取的风险对策是( )。
A、规避风险
B、接受风险
C、转移风险
D、减少风险
答案：C
分析解释：转移风险是一种事前控制贷款风险的有效手段，指以某种方式，将可能发生的贷款风险全部或部分转移给其他人承担的手段。
出租人既出租某项资产，又以该项资产为担保借入资金的租赁形式是()。
A、经营租赁
B、杠杆租赁
C、直接租赁
D、售后回租
答案：B
分析解释：杠杆租赁方式下，出租人拥有对资产的所有权，既是资产的出租人，收取租金，又是资金的借人人，要偿付债务、支付利息。
（ ）是监管人员发现核实问题的有效手段。
A、市场准入
B、风险监测
C、非现场监管
D、现场检查
答案：D
分析解释：现场检查是监管人员发现核实问题的有效手段，不仅是有效银行监管不可或缺的关键环节，也是法律赋予监管者的重要职责。
在进行退休规划时，如果出现预期余寿低于客户预期的情况，可能导致养老金需求计算不足以弥补实际发生的养老支出成本。
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：在进行退休规划时，如果出现预期余寿高于客户预期的情况，可能导致养老金需求计算不足以弥补实际发生的养老支出成本。
对贷款的学生，因触犯国家法律、校纪，而被学校开除学籍、勒令退学或者学生自动退学的，应由担保人承担全部还款责任。
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：对于贷款的学生，因触犯国家法律、校纪，而被学校开除学籍、勒令退学或学生自动退学，应由学生家长负责归还全部贷款。
通过银行储蓄进行教育金准备，是目前最为常见的方式，银行对储蓄资金()的保证及其便利性是吸引家长的最主要原因。
A、安全性
B、便利性
C、快捷性
D、高效性
答案：A
分析解释：通过银行储蓄进行教育金准备，是目前最为常见的方式，银行对储蓄资金安全性的保证及其便利性是吸引家长的最主要原因。
目前我国开办的家庭财产保险包括( ）。
A、普通家庭财产保险
B、家庭财产两全险
C、企业财产保险基本险和综合险
D、投资保障型家庭财产保险
E、个人贷款抵押房屋保险
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：目前我国开办的家庭财产保险包括普通家庭财产保险、家庭财产两全险、投资保障型家庭财产保险和个人贷款抵押房屋保险。
有利于被保险人和受益人的解释原则即当被保险人与保险公司对保险条款的理解发生争议时，应当作出有利于被保险人的解释()
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：有利于被保险人和受益人的解释原则即当被保险人与保险公司对保险条款的理解发生争议时，应当作出有利于被保险人的解释
人寿保险中的被保险人是( ）。
A、自然人
B、成年人
C、自然人或法人
D、法人
答案：C
分析解释：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。人寿保险的被保险人可以是自然人，也可以是法人。
进行负债结构分析时可以使用的比率有( ）。
A、平均负债利率
B、消费负债比率
C、债务负担率
D、自用性负债比率
E、投资性负债比率
答案：["B","D","E"]
分析解释：负债结构分析是通过资产负债表中的各类负债占比的情况来了解客户家庭的资产负债结构。AC两项用于对偿债能力的分析。
个人汽车贷款业务中，合作机构担保风险来自于（）。
A、汽车经销商方面
B、专业担保公司的第三方保证担保方面
C、评估公司方面
D、律师事务所方面
E、保险公司的履约保证保险方面
答案：["A","B","E"]
分析解释：个人汽车贷款业务中合作机构的担保风险主要是保险公司的履约保证保险以及汽车经销商和专业担保公司的第三方保证担保。
个人汽车贷款的贷后与档案管理是指贷款发放后到合同终止前对有关事宜的管理，具体包括（）。
A、贷款的回收
B、贷后检查
C、贷后档案管理
D、合同变更
E、不良贷款管理
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：个人汽车贷款贷后管理包括：①贷后检查;②合同变更;③贷款的回收;④贷款风险分类与不良贷款管理;⑤贷后档案管理。
在信贷授权的形式中，对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款等品种给予不同的权限，是按（ ）进行划分的。
A、授权人
B、行业
C、授信品种
D、客户风险评级
答案：C
分析解释：信贷授权按授信品种划分时，可按风险高低进行授权，如对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款等品种给予不同的权限。
订立保证合同时，最高贷款限额包括（ ）。
A、最高贷款累计额
B、最高贷款额
C、贷款余额
D、法定的数额
E、单笔贷款限额
答案：["A","C"]
分析解释：订立保证合同时，最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，在签订保证合同时需加以明确，以免因理解不同发生纠纷。
下列关于保证担保的表述，正确的是（ ）。
A、未经保证人同意，对展期后的贷款，保证人可不承担保证责任
B、银行对借款合同的修改应取得保证人口头或书面意见
C、银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人
D、事前如有口头或书面约定的，银行对借款有关合同的修改可不通知保证人
答案：A
分析解释：BCD三项，除事前有书面约定外.银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。