Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
股权投资基金的投资及投后管理阶段，投资者互动的重点是向投资者介绍已投资项目的基本情况，包括（）。Ⅰ.项目投资金额Ⅱ.已投项目公司基本介绍Ⅲ.公司经营管理情况Ⅳ.普及股权投资相关法律常识
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：股权投资基金的投资及投后管理阶段，投资者互动的重点是向投资者介绍已投资项目的基本情况，包括项目投资金额、已投项目公司基本介绍、公司经营管理情况、普及股权投资相关法律常识。
多数股权投资基金对滚动投资会进行一定的限制，比较多见的是（）。
A、限制在基金存续期的后期阶段进行滚动投资
B、限制在整个基金期限内的滚动投资行为
C、限制在基金存续期的前期阶段进行滚动投资
D、包括A和B
答案：D
分析解释：多数股权投资基金对滚动投资会进行一定的限制，比较多见的是限制在基金存续期的后期阶段进行滚动投资，也有的股权投资基金干脆限制在整个基金期限内的滚动投资行为。故本题选D选项。
政府引导基金又称创业引导基金，是指由政府出资，并吸引（），不以盈利为目的，投资机构或新设创业风险投资基金，以支持创业企业发展的专项资金。Ⅰ.有关地方政府Ⅱ.金融机构Ⅲ.投资机构Ⅳ.社会资本
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
答案：A
分析解释：政府引导基金又称创业引导基金，是指由政府出资，并吸引有关地方政府、金融、投资机构和社会资本，不以盈利为目的，投资机构或新设创业风险投资基金，以支持创业企业发展的专项资金。
为了降低股权投资后的（），股权投资基金管理人通常会参与被投资企业股东大会。
A、财务风险
B、流动性风险
C、经营风险
D、委托代理风险
答案：D
分析解释：为了降低股权投资后的委托代理风险，股权投资基金管理人通常会参与被投资企业股东大会(股东会)、董事会和监事会，并以提出议案或参与表决的方式，对被投资企业的经营管理实施监控。
根据我国《公司法》，上市公司担保金额超过公司资产总额（）的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
A、5%
B、10%
C、20%
D、30%
答案：D
分析解释：《公司法》第一百二十一条规定，上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过
我国证券投资基金的托管协议是基金管理人与（）之间订立的就基金资产保管、资金清算、会计核算等方面达成的协议书。
A、基金托管人
B、基金份额持有人
C、基金销售人
D、监管机构
答案：A
分析解释：基金托管协议是基金管理人和基金托管人签订的协议，主要目的在于明确双方在基金财产保管、投资运作等事宜中的权利、义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（）约定的投资管理期限届满或者发生合同约定的其他事由，应当终止资产管理合同的，证券公司在扣除合同约定的各项费用后，必须将客户账户内的全部资产交还客户自行管理。
A、定向资产管理合同
B、集合资产管理合同
C、限定性资产管理合同
D、非限定性资产管理合同
答案：A
分析解释：定向资产管理合同约定的投资管理期限届满或者发生合同约定的其他事由，应当终止资产管理合同的，证券公司在扣除合同约定的各项费用后，必须将客户账户内的全部资产交还客户自行管理。
证券研究报告可以采用（）形式。Ⅰ.广告Ⅱ.书面Ⅲ.电子文件Ⅳ.电视媒体
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：A
分析解释：根据《发布证券研究报告暂行规定》第二条，证券研究报告主要包括涉及证券及证券相关产品的价值分析报告、行业研究报告、投资策略报告等。证券研究报告可以采用书面或者电子文件形式。
关于投资者进行期现套利，一般是指期货价格（）。Ⅰ.高于无套利区间上界Ⅱ.低于无套利区间上界Ⅲ.高于无套利区间下界Ⅳ.低于无套利区间下界
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：A
分析解释：期现套利是指期货价格与其对应的现货指数之间出现定价偏差时进行的交易。当期货价格高于无套利区间上界时就存在买现货卖期货的正向套利机会，反之就可以进行买期货卖现货的反向套利。
根据资本资产定价模型，在市场均衡条件下，下列说法中正确的有（）。Ⅰ.无风险证券与市场组合的再组合是有效组合Ⅱ.有效市场与市场组合的相关系数为 1Ⅲ.有效组合完全消除了非系统风险Ⅳ.一个有效组合肯定落在证券市场线上，而非有效组合落在证券市场线以外
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：Ⅲ项，有效组合不能完全消除非系统风险，Ⅳ项无论是有效组合还是非有效组合，它们都落在证券市场线上;而只有最优投资组合才落在资本市场线上，其他组合和证券则落在资本市场线下方。
ATP 模型与 CAPM 模型具有的相同假设包括（）。Ⅰ.投资者厌恶风险，追求效用最大化Ⅱ.投资者有相同的预期Ⅲ.投资者具有单一投资期Ⅳ.市场是均衡的
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：ATP 模型与 CAPM 模型具有的相同假设包括：(1)投资者是风险厌恶者，投资者追求效用的最大化。(2)投资者有相同的预期。(3)资本市场是完美的。(4)市场是均衡的。
在宏观经济分析中，属于经济先行性指标的是（）。
A、GDP
B、利率
C、库存量
D、失业率
答案：B
分析解释：先行性指标可以对将来的经济状况提供预示性的信息，如利率水平、货币供给、消费者预期、主要生产资料价格、企业投资规模等。GDP 属于同步性指标，库存量和失业率属于滞后性指标。
关于证券分析方法，下列说法正确的是（）
A、基本投资分析理论相同
B、应当注意不同分析方法的适用范围以及各方法的配合适用
C、虽然分析方法不同，但是基本的分析数据是相同的
D、对投资者的专业知识.技术和经验的要求相同
答案：B
分析解释：选项B正确:目前,进行证券投资分析所采用的分析方法主要有三大类:基本分析法、技术分析法、量化分析法.不同分析方法的适用范围不同，在进行证券分析时耍主意 各方法的配合使用。
某人是下岗工人，其孩子在读大学，且上有父母需要赡养，收入来源是其妻子的工资2000元，该人在今年购买了财产保险，因保额较大.且期限较长，所以每个月的保费高达1000元，违背了保险规划的（）
A、风险转移原则
B、量力而行原则
C、适应性原则
D、客观原则
答案：B
分析解释：客户购买保险时,其作为投保人必须支付一些费用,即以保险费来获得保险保障.客户设计保险规划时要根据客户的经济实量力而行，该人的经济实力不允许他每月支付高达1000的保险费.
证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务，应当建立客户回访机制、明确客户回访的程序、内容和要求，并指定（）。
A、多部门人员共同实施
B、专门委员会实施
C、专门人员独立实施
D、多部门人员分别独立实施
答案：C
分析解释：根据《证券投资顾问业务暂行规定》第二十一条，证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务，应当建立客户回访机制，明确客户回访的程序、内容和要求，并指定专门人员独立实施。
下列属于跨期套利的有（）。Ⅰ.买入A期货交易所5月菜籽油期货合约，同时卖出A期货交易所9月棕榈油期货合约Ⅱ.卖出A期货交易所4月锌期货合约，同时买入A期货交易所5月锌期货合约Ⅲ.卖出A期货交易所6月棕榈油期货合约，同时买入B期货交易所6月棕榈油期货合约Ⅳ.买入A期货交易所5月豆粕期货合约，同时卖出A期货交易所9月豆粕期货合约
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：跨期套利是指在同一市场买入(或卖出)某一交割月份期货合约的同时，卖出(或买入)另一交割月份的同种商品期货合约，以期在两个不同月份的期货合约价差出现有利变化时对冲平仓获利。
下列属于跨期套利的有（）。Ⅰ.买入A期货交易所5月菜籽油期货合约，同时卖出A期货交易所9月棕榈油期货合约Ⅱ.卖出A期货交易所4月锌期货合约，同时买入A期货交易所5月锌期货合约Ⅲ.卖出A期货交易所6月棕榈油期货合约，同时买入B期货交易所6月棕榈油期货合约Ⅳ.买入A期货交易所5月豆粕期货合约，同时卖出A期货交易所9月豆粕期货合约
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：["B"]
分析解释：跨期套利是指在同一市场买入(或卖出)某一交割月份期货合约的同时，卖出(或买入)另一交割月份的同种商品期货合约，以期在两个不同月份的期货合约价差出现有利变化时对冲平仓获利。
下列选项中，可以提议召开董事会会议的有（）。
A、独立董事
B、监事会
C、董事长
D、总经理
答案：B
分析解释：《公司法》第110条第2款规定，代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。
洗钱者通过金融机构洗钱的技巧不包括（）。
A、购买金融债券
B、匿名存储
C、控制银行
D、利用银行贷款掩饰犯罪收益
E、购买高额保险，然后低价赎回
答案：["A","E"]
分析解释：洗钱者利用金融机构洗钱的技巧包括：匿名存储、利用银行贷款掩饰犯罪收益、控制银行和其他金融机构。购买金融债券、购买高额保险再低价赎回属于通过保险和证券业洗钱。故本题选AE。
书面委托代理的授权委托书授权不明的，（）。
A、被代理人应当向第三人承担民事责任，代理人不承担责任
B、代理人应当向第三人承担民事责任，被代理人不承担责任
C、被代理人应当向第三人承担民事责任，代理人负连带责任
D、代理人应当向第三人承担民事责任，被代理人负连带责任
答案：C
分析解释：书面委托代理的授权委托书应当载明代理人的姓名或者名称、代理事项、权限和期间，并由委托人签名或者盖章。委托书授权不明的，被代理人应当向第三人承担民事责任，代理人负连带责任。
产品目标客户信息是产品的销售对象，包括（）。
A、客户赎回权
B、客户风险承受能力
C、客户资产规模
D、产品发行地区
E、资金门槛
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：产品目标客户信息包括适合的客户群特征，如客户风险承受能力、客户资产规模、客户在银行的等级、产品发行地区、资金门槛(起售金额)和最小递增金额等。客户赎回权属于产品特征信息。
（）不涉及实物黄金的交收。
A、纸黄金
B、基金
C、黄金准期货
D、纪念金币
答案：A
分析解释：纸黄金交易没有实物黄金介入，是一种由银行提供的服务，是以贵金属为单位的户口，不是通过实物的买卖及交收，而是通过记账方式来投资黄金，所以不涉及实物黄金的交收，交易成本更低。
个人和家庭进行财务规划的关键期是在个人生命周期的（）。
A、建立期
B、维持期
C、稳定期
D、高原期
答案：B
分析解释：维持期是个人和家庭进行财务规划的关键期，既要通过提高劳动收入积累尽可能多的财富，更要善用投资工具创造更多的财富;既要清偿各种中长期债务，又要为未来储备财富。故本题选 B。
在期货交易中，应当强行平仓的情形包括（）。
A、会员结算准备金余额小于零，并未能在规定时限内补足
B、持仓量超出其限仓规定
C、因违规受到交易所强行平仓处罚
D、根据交易所的紧急措施应予强行平仓
E、会员、客户的现金流出现问题
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：强行平仓包括以下几种情形：①会员结算准备金余额小于零，并未能在规定时限内补足;②持仓量超出其限仓规定;③因违规受到交易所强行平仓处罚;④根据交易所的紧急措施应予强行平仓。
根据个人生命周期理论，自完成学业开始工作并领取第一份报酬开始进人（）。
A、探索期
B、建立期
C、稳定期
D、维持期
答案：B
分析解释：自完成学业开始工作并领取第一份报酬开始，真正意义上的个人理财生涯才开始。这个时期由于刚工作，收入基数较低，还没有足够的资金与经验从事投资，无法获得投资性收入，属于建立期。
个人理财业务成熟时期，其开始向专业化发展的表现有（）。
A、各高校以学科项目来设置理财专业的数量在增加
B、专业协会纷纷成立
C、资格认证组织纷纷成立
D、理财专业人员的收入大幅增加
E、理财专业人员的数量大幅增加
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：各高校以学科项目来设置理财专业的数量也在增加，理财服务趋向专业化，专业协会、资格认证组织纷纷成立，理财专业人员的收入也大幅增加。这些都标志着个人理财业务开始向专业化发展。
选择具有缓释能力、易于变现的押品，充分考虑押品价值与债务人风险的相关性，体现了押品管理的（）。
A、合法性原则
B、差别化原则
C、有效性原则
D、平衡制约原则
答案：C
分析解释：有效性原则：选择具有缓释能力、易于变现的押品，充分考虑押品价值与债务人风险的相关性，及时开展押品的评估、抵质押权设立、监测和处置，采取有效措施控制化解可能发生的风险隐患。
下列各项中，属于个人教育贷款特征的是（）。
A、风险度相对较低
B、流动性强
C、政策参与程度低
D、社会公益性
答案：D
分析解释：从各国发展情况来看，个人教育贷款具有其他个人贷款所不具备的一些特点，主要体现在以下两个方面：（1）具有社会公益性，政策参与程度较高。（2）多为信用类贷款，风险度相对较高。
目前我国的战略性新兴产业领域包括（）。
A、节能环保产业
B、新一代信息技术产业
C、高端装备制造业
D、新材料产业
E、新能源汽车产业
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：本题考查战略性新兴产业的内容。目前我国的战略性新兴产业领域包括节能环保产业、新一代信息技术产业、新型生物、医药产业、高端装备制造业、新能源、新材料产业和新能源汽车产业等。
下列各项可以作为在市场经济条件下的政府投资项目的有（）。
A、公共设施
B、钢铁行业
C、基础性产业
D、教育业
E、新兴的高科技主导产业
答案：["A","C","E"]
分析解释：本题考查财政政策。在市场经济条件下，政府投资的项目主要指那些具有自然垄断特征、外部效应大、产业关联度高、具有示范和诱导作用的公共设施、基础性产业以及新兴的高科技主导产业。
截至2018年9月20日，该客户存款计息积数是（ ）。  

A、2000000
B、2500000
C、2544240
D、4500000
答案：B
分析解释：累计计息积数=250000×10=2500000。  
 【知识点：定期结息计息】 【考点：累计计息积数】 【考察方向:公式计算】 【难度：中等】 【题库维护人：QYD】
关于项目总投资中流动资金的说法，正确的是（）。
A、总投资中的流动资金是指项目投产后形成的流动资产
B、流动资金估算的基本公式为：流动资金=流动资产 - 流动负债
C、流动资金估算一般应采用扩大指标法
D、在项目计算期末应收回部分流动资金
答案：B
分析解释：流动资金=流动资产 - 流动负债，所以A不正确，B正确;流动资金估算一般采用分项详细估算法，所以C选项不正确;在项目计算期末流动资金应全部收回，而不是部分，所以D不正确。
（）是指将预算年度内的全部财政收支按收入来源和支出性质，分别编制两个或者两个以上的预算，形成两个或两个以上的收支对照表
A、单式预算
B、复式预算
C、增量预算
D、零基预算
答案：B
分析解释：按预算编制形式分类，可以分为单式预算和复式预算。复式预算是指将预算年度内的全部财政收支按收入来源和支出性质，分别编制两个或两个以上的预算，形成两个或两个以上的收支对照表。
（）是指将预算年度内的全部财政收支按收入来源和支出性质，分别编制两个或者两个以上的预算，形成两个或两个以上的收支对照表。
A、单式预算
B、复式预算
C、增量预算
D、零基预算
答案：B
分析解释：按预算编制形式分类，可以分为单式预算和复式预算。复式预算是指将预算年度内的全部财政收支按收入来源和支出性质，分别编制两个或两个以上的预算，形成两个或两个以上的收支对照表。
随着规模经济的发展，地区间物资交流量的增加，运输通道会出现集约化趋势，其表现有（）。
A、运输产品的集约化
B、运输方式的集约化
C、运输工具的集约化
D、运输路径的集约化
E、客货流的发生地和目的地的运量集约化
答案：["D","E"]
分析解释：运输通道的形成是客观经济规律发展的必然结果。随着规模经济的发展，地区间物资交流量的增加，会出现两个集约化的趋势：①客货流的发生地和目的地的运量集约化;②运输路径的集约化。
运输通道形成后的作用主要表现在（）。
A、促进运输网络结构的合理化
B、促进生产布局的相对均衡分布
C、促进不发达地区的经济发展
D、促进土地的综合开发和利用
E、促进新资源的开发
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：运输通道形成后，又会产生综合交通效应，可以促进土地的综合开发和利用，促进新资源的开发，促进不发达地区的经济发展，促进生产布局的相对均衡分布，并最终促进国民经济的持续发展。
具有机动灵活，方便快捷，中间环节少，可实现“门到门”运输等特点的运输方式是（）运输。
A、铁路
B、公路
C、水路
D、航空
答案：B
分析解释：公路运输具有机动灵活，方便快捷，中间环节少，可实现“门到门”运输等特点。20 世纪 30 年代以后，公路运输在经济发达国家迅速发展起来，在综合运输体系中的作用越来越明显。
对旅客运输需求和货运需求都有影响的总量性因素是（）。
A、人均收入水平的高低
B、产业结构及变化
C、各运输方式之间的替代程度
D、经济发展水平
答案：D
分析解释：影响客运市场需求总量的因素有：①经济发展水平;②人口数量及结构;③人均收入水平;④运输业发展水平。影响货运市场需求总量的因素有：①经济全球化及发展水平;②产业结构及变化。
下列关于多式联运的说法，正确的是（）。
A、多式联运合同的当事人为多式联运经营人与托运人
B、多式联运合同使用同一运输单据
C、统一责任制度下，多式联运经营人无需对全程运输负责
D、多式联运单据是多式联运合同的证明
E、多式联运单据必须是不可转让的
答案：["A","B","D"]
分析解释：本题ABD选项内容均符合教材所述，故正确。C选项，统一责任制度下，多式联运经营人对全程运输负责，故错误;E选项，多式联运单据可以是转让单据，也可以是不可转让单据，故错误。
储存可以创造商品的（）。
A、空间效用
B、形质效用
C、使用效用
D、时间效用
答案：D
分析解释：物流是指物质资料从供应者到需要者的物理性(实体性)流动，是创造时间和空间价值的经济活动。物流的功能包括：①过商品运输实现商品的空间效用;②通过商品储存实现商品的时间效用。
企业在营销活动中，谋求消费者利益、企业利益与环境利益的协调，既充分满足消费者的需求，实现企业利润目标，也充分注意自然生态平衡。这种类型的营销是（）。
A、社会营销
B、绿色营销
C、大市场营销
D、目标营销
答案：B
分析解释：狭义绿色营销是指企业在营销活动中，谋求消费利益、企业利益与环境利益的协调，既要充分满足消费者的需求，实现企业利润目标，也要充分注意自然生态平衡。也称为生态营销或环境营销。
如果股份有限公司的董事会和监事会均不履行召集和主持股东大会职务，公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以自行召集和主持。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持;监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持。
下列各项中，属于民间非营利组织应确认为捐赠收入的有（）。
A、接受劳务捐赠
B、接受有价证券捐赠
C、接受公用房捐赠
D、接受货币资金捐赠
答案：["B","C","D"]
分析解释：非营利组织的捐赠收入为民间非营利组织接受其他单位或者个人捐赠所取得的收入。对于捐赠承诺和劳务捐赠，不予以确认，但应在会计报表中披露。所以选项A是不正确的，即不予以确认的。
民间非营利组织接受捐赠后，因无法满足捐赠所附条件而将部分捐赠退还给捐赠捐赠人时，应冲减捐赠收入。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：民间非营利组织对于接受的附条件捐赠，如因无法满足捐赠所附条件而必须将部分捐赠款退还给捐赠人时，按照需要偿还的金额，借记“ 管理费用” 科目，贷记“ 其他应付款” 等科目。
关于上海银行间同业拆放利率，不正确的表述是（）。
A、是一种算数平均利率
B、由公开市场一级交易商之间通过交易形成
C、由报价行提供报价
D、是一种批发性利率
答案：B
分析解释：上海银行间同业拆放利率，从2007年1月4日开始正式运行，是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率。
L公司2012年进入智能电视领域。宣布与D网上商城达成战略合作，将通过该商城首发A系列智能电视新品。同时L公司还宣布与日本X公司进行深度合作，推出双方共同打造的60寸智能电视。根据以上信息可以判断，L公司采用的战略联盟类型包括（）。
A、技术交流协议
B、合作研究开发协议
C、生产营销协议
D、产业协调协议
答案：["B","C"]
分析解释：宣布与D网上商城达成战略合作，将通过该商城首发A系列智能电视新品，属于生产营销协议。宣布与日本X公司进行深度合作，推出双方共同打造的60寸智能电视，属于合作研究开发协议。
某生产企业为增值税一般纳税人，2019年4月将5年前建造的一处厂房对外出租，一次性收取全年含税租金60万元，该企业此业务选择简易计税方法，则该企业4月应缴纳的增值税是（）万元。
A、2.38
B、2.86
C、4.95
D、5.5
答案：B
分析解释：一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。该企业应纳增值税=60÷(1+5%)×5%=2.86(万元)。
下列有关重大错报风险的说法中，正确的有（）。
A、重大错报风险包括固有风险和检查风险
B、注册会计师应当将重大错报风险与特定的交易、账户余额和披露的认定相联系
C、在评估一项重大错报是否为特别风险时，注册会计师不应考虑控制对风险的抵消作用
D、注册会计师对重大错报风险的评估，可能随着审计过程中不断获取审计证据而做出相应的变化
答案：["C","D"]
分析解释：认定层次的重大错报风险包括固有风险和控制风险，选项A错误;识别的重大错报风险不仅可能与特定的某类交易、账户余额和披露的认定相关，还可能与财务报表整体广泛相关，选项B错误。
下列关于风险评估的说法中，错误的是（）。
A、了解被审计单位及其环境时，项目组合伙人和项目组其他关键成员应当讨论被审计单位财务报表存在重大错报的可能性
B、在风险评估程序中，注册会计师无须询问被审计单位外部人员
C、注册会计师应当追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程
D、注册会计师应当实施分析程序
答案：B
分析解释：如果根据职业判断认为从被审计单位外部获取的信息有助于识别重大错报风险，注册会计师应当实施其他审计程序以获取这些信息。例如，询问被审计单位聘请的外部法律顾问、专业评估师等。
甲公司目前存在融资需求。如果采用优序融资理论，管理层应当选择的融资顺序是（）。
A、内部留存收益、公开增发新股、发行优先股、发行公司债券、发行可转换债券
B、内部留存收益、公开增发新股、发行优先股、发行可转换债券、发行公司债券
C、内部留存收益、发行公司债券、发行可转换债券、发行优先股、公开增发新股
D、内部留存收益、发行可转换债券、发行公司债券、发行优先股、公开增发新股
答案：C
分析解释：优序融资理论遵循先內源融资后外源融资的基本顺序。在需要外源融资时，按照风险程度的差异，优先考虑债权融资(先普通债券后可转换债券)，不足时再考虑权益融资，所以，选项C正确。
A公司拟采用配股的方式进行融资，2013年3月15日为配股除权登记日，以该公司2012年12月31日总股本1000万股为基数，每10股配2股。配股说明书公布前20个交易日平均股价为10元/股，配股价格为8元/股。假定在分析中不考虑新募集投资的净现值引起的企业价值的变化，则该配股权价值为（）元/股。
A、0.33
B、9.67
C、8
D、1.5
答案：A
分析解释：配股后每股价格=(1000×10+1000/10×2×8)/(1000+1000/10×2)=9.67(元/股);配股权的价值=(9.67-8)/5=0.33(元/股)。
（）被广泛认为是2008年国际金融危机发生的重要原因之一。
A、金融体系资产负债表过度扩张
B、金融机构过度承担风险所导致的杠杆化程度过高
C、银行附加资本要求过高
D、超额贷款损失准备可计入二级资本
E、采用内部评级法计量信用风险加权资产
答案：["A","B"]
分析解释：2008年国际金融危机引发了国际社会对现行监管制度的全面反思。金融体系资产负债表过度扩张、金融机构过度承担风险所导致的杠杆化程度过高，被广泛认为是危机发生的重要原因之一。
贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款属于（）。
A、短期贷款
B、中期贷款
C、中长期贷款
D、长期贷款
答案：B
分析解释：短期贷款一般是指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款;中期贷款是指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款;长期贷款是指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。
下列各项中，适用诉讼时效的是（）
A、侯某对赵某的房租偿还请求权
B、高某对赵某的房屋偿还请求权
C、冯某对赵某的登记的房车偿还请求权
D、赵妻对赵某的抚养费支付请求权
答案：A
分析解释：选项A，是债权请求权，适用诉讼时效;选项BC，不动产物权和“登记的动产”物权的权利人请求返还财产，不适用诉讼时效;选项D，请求支付抚养费、赡养费或者扶养费不适用诉讼时效。
下列各项中，影响企业利润表中“利润总额”项目的是（）。
A、确认的所得税费用
B、向灾区捐款发生的支出
C、收取股东超过注册资本的出资
D、向投资者发放现金股利
答案：B
分析解释：选项A，计入“所得税费用”，影响净利润;选项B，计入“营业外支出”，影响利润总额;选项C，计入“资本公积”，对利润总额无影响;选项D，计入“应付股利”，对利润总额无影响。
在股份公司中，普通股股东依法享有的权利包括（）。
A、获取资产收益
B、参与董事会选举
C、直接支配公司财产
D、参与修改公司章程
E、参与批准发行新股
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：普通股是最常见的一种股票，其持有者享有股东的基本权利和义务。普通股股东有权参与投票决定公司的重大事务(如董事会的选举、批准发行新股、修改公司章程以及采纳新的公司章程等)。
金融租赁公司进行风险管理和风险控制时，使用的主要指标是（）。
A、风险资产倍数
B、资产充足率
C、资产折算率
D、资本充足率
答案：D
分析解释：本题考查金融租赁公司与融资租赁公司的区别。金融租赁公司按照金融机构的资本充足率进行风险控制，资本净额与风险加权资产的比例不得低于中国银行保险监督管理委员会的最低监管要求。
内部员工推荐的做法对于组织来说，优点不包括（）
A、成本低。
B、流动率低。
C、工作态度往往较好
D、有利于组织变革
答案：D
分析解释：内部员工推荐的优点：①成本低;②得到内部员工推荐者最终被录用并达到组织绩效要求的可能性大，同时流动率低。③内部员工推荐的求职者进入组织之后的适应速度快，工作态度往往较好。
中国的城镇住房制度改革的目标是（）。
A、建立与社会主义市场经济体制相适应的新城镇住房制度
B、不断加强国家对房地产市场的宏观调控能力
C、实现住房商品化、社会化
D、促进城镇住房分配制度的多元化发展
E、加快住房建设，改善居住条件，满足城镇居民不断增长的住房需求
答案：["A","C","E"]
分析解释：我国城镇住房制度改革的目标是：①建立与社会主义市场经济体制相适应的新城镇住房制度;②实现住房商品化、社会化;③加快住房建设，改善居住条件，满足城镇居民不断增长的住房需求。
下列会计活动中,属于管理会计内容的是（）。
A、确认和计量企业资产、负债、所有者权益的增减变动
B、预测分析企业成本变化趋势
C、记录经营收入的取得,费用的发生和归属以及收益的形成和分配
D、报告企业财务状况、经营成果和现金流量
答案：B
分析解释：按照对外提供还是对内提供决策所需信息,分为财务会计与管理会计。其中管理会计主要包括：预测分析、决策分析、全面预算、成本控制和责任会计等内容。选项A、C、D都属于财务会计。
在调查某城市小学教师亚健康状况时,从该城市的200所小学中随机抽取40所,每个被抽取小学中的所有教师都参与调查,这样抽样方法属于（）。
A、简单随机抽样
B、整群抽样
C、分层抽样
D、等距抽样
答案：B
分析解释：整群拍样是将总体中所有的基本单位按照一定规则划分为互不重叠的群,抽样时直接抽取群,对抽中的群调查其全部的基本单位,对没有抽中的群则不进行调查。题目中,每所小学就是一个群。
各级政府间事权及支出责任划分遵循的一般原则有（）。
A、受益原则
B、效率原则
C、区域原则
D、技术原则
E、公开原则
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：政府间事权及支出责任划分一般遵循以下重要原则：受益原则、效率原则、区域原则、技术原则。政府间财政收入的划分遵循以下原则：集权原则、效率原则、恰当原则、收益与负担对等原则。
下列会计活动中,属于管理会计内容的是（） 。
A、确认和计量企业资产、负债、所有者权益的增减变动
B、预测分析企业成本变化趋势
C、记录经营收入的取得,费用的发生和归属以及收益的形成和分配
D、报告企业财务状况、经营成果和现金流量
答案：B
分析解释：按照对外提供还是对内提供决策所需信息,分为财务会计与管理会计。其中管理会计主要包括：预测分析、决策分析、全面预算、成本控制和责任会计等内容。选项A、C、D都属于财务会计。
一体化战略具体包括（）。
A、纵向一体化战略
B、前向一体化战略
C、横向一体化战略
D、后向一体化战略
E、非相关多元化战略
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：此题考查一体化战略。一体化战略具体包括纵向一体化战略和横向一体化战略。其中，纵向一体化战略又包括后向一体化战略和前向一体化战略。选项E非相关多元化战略属于多元化战略类型。
当企业研发和营销能力较强、经营的产品市场异质性又比较高时，企业应选择的市场战略为（）。
A、低成本战略
B、集中战略
C、差异化战略
D、无差异化战略
答案：C
分析解释：差异化战略是通过提供与众不同的产品或服务，满足顾客的特殊需求，从而形成一种独特的优势。其适用范围包括企业要有很强的研究开发能力和市场营销能力、产品或服务具有领先的声望等。
在我国可以实施股权激励计划的公司中，激励对象不包括（）。
A、上市公司的董事
B、上市公司的监事
C、上市公司核心技术人员
D、上市公司高级管理人员
答案：B
分析解释：本题考查股票期权。激励对象包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术(业务)人员(不能超过员工总数的10%)，以及公司认为应当激励的其他员工，但不应当包括独立董事和监事。
关于职位评价方法的说法,正确的是（）
A、排序法是比较复杂的量化评价方法
B、分类法的缺点是等级定义困难
C、要素计点法的最大优点在于简单易行
D、因素比较法的准确性和公平性容易得到员工的肯定
答案：B
分析解释：排序法是一种较为简单、最易于理解的评价方法,故A错。要素计点法是一种比较复杂的量化评价方法,故C.错。因素比较法不易理解,因此员工对其准确性和公平性容易产生怀疑,故D错。
根据《信托公司公司治理指引》，我国信托公司的公司治理应体现的基本原则是（）最大化。
A、受益人利益
B、受托人利益
C、委托人利益
D、委托人权利
答案：A
分析解释：《信托公司公司治理指引》要求信托公司治理应当体现受益人利益最大化的基本原则，股东(大)会、董事会、监事会、高级管理层等组织架构的建立和运作，应当以受益人利益为根本出发点。
一般所说的短期政府债券市场指的就是（）市场。
A、公债
B、国债
C、国库券
D、地方政府债券
答案：C
分析解释：广义的短期政府债券不仅包括国家财政部门发行的债券，还包括地方政府及政府代理机构所发行的债券。狭义的短期政府债券则仅指国库券。一般所说的短期政府债券市场指的就是国库券市场。
下列关于中央与地方共同财政事权和支出责任划分的原则中，说法错误的是（）
A、坚持差别化分担
B、坚持以人民为中心
C、坚持财政事权划分有中央与地方协商确定
D、坚持保障标准合理适度
答案：C
分析解释：中央与地方共同财政事权和支出责任划分的原则包括：1、坚持以人民为中心 2、坚持财政事权划分由中央决定 3、坚持保障标准合理适度 4、坚持差别化分担 5、坚持积极稳妥推进。
以股权行使的条件为标准划分，可以将股东权分为( )。
A、共益权
B、自益权
C、单独股东权
D、少数股东权
答案：["C","D"]
分析解释：以股东权行使的目的是为股东个人利益还是涉及全体股东共同利益为标准划分，可以将股东权分为共益权和自益权。以股权行使的条件为标准划分，可以将股东权分为单独股东权和少数股东权。
财务顾问及其有关人员应当配合中国证监会及其派出机构的检查工作，提交的材料应当( )，不得以任何理由拒绝、拖延提供有关材料。
A、真实
B、准确
C、完整
D、及时
答案：["A","B","C"]
分析解释：财务顾问及其有关人员应当配合中国证监会及其派出机构的检查工作.提交的材料应当真实、准确、完整，不得以任何理由拒绝、拖延提供有关材料，或者提供不真实、不准确、不完整的材料。
PPI向CPI的传导途径有( )。Ⅰ 原材料→生产资料→生活资料Ⅱ 原材料→生活资料→生产资料Ⅲ 农业生产资料→食品→农产品Ⅳ 农业生产资料→农产品→食品
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：PPI向CPI的传导通常有两条途径：①以工业品为原材料的生产，存在“原材料—生产资料—生活资料”的传导;②以农产品为原料的生产,存在“农业生产资料—农产品—食品”的传导。
已知A股票的预期收益率为10%，收益率的标准差为7%;B股票的预期收益率为15%，收益率的方差为6%;A、B两种股票的投资股数比例为3：2，投资时每股价格比例为4：3，不考虑交易费用。两种股票收益率之间的相关系数为0.8，则两种股票资产组合的预期收益率是()。
A、35%
B、11.67%
C、12.35%
D、9.67%
答案：B
分析解释：因为对A、B两种股票的投资比例为(3×4)：(2 ×3)=2：1，所以，投资比重分别为2/3和1/3。资产组合的预期收益率=2/3×10%+1/3×15%=11.67%。
一国政府所持有的，用于弥补国际收支赤字、维持本币汇率等的国际间普遍接受的一切资产称为()。
A、国际储备
B、外汇储备
C、黄金储备
D、特别提款权
答案：A
分析解释：国际储备也称“官方储备”，是指一国政府所持有的，备用于弥补国际收支赤字、维持本币汇率等的国际间普遍接受的一切资产。国际储备由黄金储备、外汇储备、储备头寸和特别提款权构成。
公司盈利预测中最为关键的因素是()。
A、管理费用预测
B、销售费用预测
C、生产成本预测
D、销售收入预测
答案：D
分析解释：销售收入预测的准确性是公司盈利预测中最为关键的因素，包括销售收入的历史数据和发展趋势、公司产品的需求变化、市场占有率和销售网络、主要产品的存货情况、销售收入的明细等方面。
反映资产总额周转速度的指标是()。
A、股东权益周转率
B、总资产周转率
C、存货周转率
D、固定资产周转率
答案：B
分析解释：总资产周转率是营业收入与平均资产总额的比值。该项指标反映资产总额的周转速度。周转越快，反映销售能力越强。公司可以通过薄利多销的方法，加速资产的周转，带来利润绝对额的增加。
下列各项中，()是经营活动中的关联交易。
A、资产承包给关联企业
B、大股东资产注入
C、关联企业之间相互持股
D、上市公司以收取资金占用费形式为母公司垫付资金
答案：A
分析解释：关联交易是指关联方之间转移资源、劳务或义务，而不论是否收取价款的行为。关联交易主要有关联购销、资产租赁、担保、托管经营或承包经营等管理方面的合同、关联方共同投资几种形式。
下列投资策略中，属于战略性投资策略的有()。I 事件驱动型策略Ⅱ 买入持有策略Ⅲ 投资组合保险策略Ⅳ 固定比例策略
A、I、Ⅱ、III
B、I、Ⅲ、IV
C、Ⅱ、III、IV
D、I、Ⅱ、Ⅳ
答案：C
分析解释：战略性投资策略也称为长期资产配置策略，是指着眼较长投资期限，追求收益与风险最佳匹配的投资策略。常见的长期投资策略包括：①买入持有策略;②固定比例策略;③投资组合保险策略。
下列对信用违约互换的说法错误的是( )。
A、信用违约风险互换是最基本的信用衍生品合约
B、信用违约互换买方相当于向卖方转移了参考实体的信用风险
C、购买信用违约互换时支付的费用是一定的
D、CDS与保险很类似，当风险事件(信用事件)发生时，投资者就会获得赔偿
答案：C
分析解释：C项，当投资者认为参考实体的信用状况将变差，就可以购买一定名义金额的信用违约互换，并支付一定的费用。支付的费用与该参考实体的信用水平相关，其信用利差越高，支付的费用越高。
如果期权价格超出现货价格的程度远远低于持仓费，套利者适合选择()的方式进行期现套利。
A、卖出现货，同时卖出相关期权合约
B、买入现货，同时买入相关期权合约
C、卖出现货，同时买入相关期权合约
D、买入现货，同时卖出相关期权合约
答案：C
分析解释：如果价差远远低于持仓费，套利者则可以通过卖出现货，同时买入相关期货合约，待合约到期时，用交割获得的现货来补充之前所卖出的现货。价差的亏损小于所节约的持仓费，因而产生盈利。
以下关于买进看涨期权的说法，正确的是()。
A、如果已持有期货多头头寸，可买进看涨期权加以保护
B、买进看涨期权比买进标的期货的风险更高
C、买进看涨期权比买进标的期货的收益更高
D、如果已持有期货空头头寸，可买进看涨期权加以保护
答案：D
分析解释：A项，如果已持有期货多头头寸，应买进看跌期权加以保护;B项，买进看涨期权，最大损失为权利金，风险比买进标的期货小;C项，买进看涨期权需要付出权利金，收益比买进标的期货低。
D公司2013年经营现金净流量为1355万元。部分补充资料如下：2013年净利润4000万元，计提坏账准备5万元，提取折旧1000万元，待摊费用摊销100万元，处置固定资产收益为300万元，固定资产报废损失100万元，对外投资收益100万元。存货比上年增加50万元，应收账款比上年增加2400万元，应付账款比上年减少1000万元。根据以上资料，计算D公司的营运指数为()。
A、0.18
B、0.2
C、0.28
D、0.38
答案：C
分析解释：经营净收益=净利润一非经营收益=4000-300+100-100=3700(万元)，经营所得现金=经营净收益+非付现费用=3700+5+1000+100=4805(万元)
证券期望收益率为0.11，贝塔值是1.5，无风险收益率为0.05，市场期望收益率为0.09。根据资本资产定价模型，这个证券( )。
A、被低估
B、被高估
C、定价公平
D、价格无法判断
答案：C
分析解释：根据资本资产定价模型，该证券风险收益率=0.05+1.5×(0.09-0.05)=0.11.其与证券的期望收益率相等，说明市场给其定价既没有高估也没有低估，是比较合理的。
按税收负担能否转嫁划分，可将税收分为( )。Ⅰ 价内税、Ⅱ 直接税Ⅲ 间接税Ⅳ 价外税
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：按计税依据不同划分，可将税收分为价内税和价外税。按税收负担能否转嫁划分，可将税收分为直接税和间接税。按税收管理和受益权限划分，可将税收分为中央税、地方税、中央地方共享税。
下列不属于积极债券组合管理策略的是()。Ⅰ.指数化投资策略Ⅱ.应急免疫策略Ⅲ.多重负债下的现金流匹配策略Ⅳ.债券互换
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：D
分析解释：积极债券组合管理策略包括水平分析、债券互换、应急免疫、骑乘收益率曲线。消极债券投资策略包括指数化投资策略、久期免疫策略、现金流匹配策略、阶梯形组合策略、哑铃型组合策略等。
股票可以通过依法转让而变现的特性是指股票的()。
A、期限性
B、风险性
C、流动性
D、永久性
答案：C
分析解释：流动性是指股票可以通过依法转让而变现的特性，即在本金保持相对稳定、变现的交易成本极小的条件下，股票很容易变现的特性。股票持有人不能从公司退股，但股票转让为其提供了流动性。
属于客户理财需求短期目标的有()。Ⅰ.分期付款买房Ⅱ.子女教育储蓄Ⅲ.筹集紧急备用金Ⅳ.计划去东南亚度假Ⅴ.控制开支预算
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：C
分析解释：客户理财需求的短期目标有休假、购置新车、存款、税务负担最小化、筹集紧急备用金、减少债务、投资股票市场、控制开支预算等。按揭买房和子女的教育储蓄属于客户理财需求的中期目标。
下列选项中，可以提议召开董事会会议的有()。
A、 独立董事
B、 监事会
C、 董事长
D、 总经理
答案：B
分析解释：《公司法》第110条第2款规定，代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。
以下资产中计提的资产减值可以转回的有()。
A、 存货
B、 商誉
C、 持有至到期投资
D、 长期股权投资
E、 可供出售债务工具
答案：["A","C","E"]
分析解释：BD两项适用《企业会计准则第8号——资产减值》，发生减值后，一方面价值回升的可能性比较小，另一方面从会计信息稳健性要求考虑，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
下列不属于基金托管人义务的是( )。
A、保管基金资产基金从业资格报考条件
B、保管与基金有关的重大合同及有关凭证
C、保存基金的会计账册、记录15年以上
D、执行基金管理人的投资指令
答案：C
分析解释：基金托管人的义务包括：(1)保管基金资产。(2)保管与基金有关的重大合同及有关凭证。(3)负责基金投资于证券的清算交割，执行基金管理人的投资指令，负责基金名下的资金往来。
某国债A麦考利久期为1．25年，某国债B麦考利久期为1．5年，其他条件相同时，市场利率上涨3％，则国债A与国债B的理论市场价格（ ）。
A、国债A的理论市场价格比国债B的上涨得多
B、国债A的理论市场价格比国债B的下跌得少
C、国债A的理论市场价格比国债B的上涨得少
D、国债A的理论市场价格比国债B的下跌得多
答案：B
分析解释：根据久期的定义，债券价格的变化即约等于久期乘以市场利率的变化率，方向相反。国债A的价格变动=-1．25×3％=-3．75％，国债B的价格变动=-1．5×3％=-4．5％。
关于基金的机构投资者，下列说法错误的是（ ）。
A、社会保障基金中包含养老保险资金，投资期较长，通常投资于风险较高的资产
B、财险公司收取的保费投资期限较短，通常投资于低风险资产
C、企业年金基金可投资于货币市场工具、债券、股票等都有严格投资比例限制
D、寿险公司收取的保费投资期限较长，通常可以投资于风险较高的资产
答案：A
分析解释：由于社会保障资金的公益性质，其投资运作受到严格的制度约束，其基本原则为：在保证基金安全性、流动性的前提下实现基金资产的增值。因此，社会保障基金不适合投资于风险较高的资产。
投资后管理关系到投资项目的发展和退出方案的实现，良好的投资后管理将会从主动层面减少或消除（），实现投资的保值增值。
A、已经发生的投资风险
B、已经形成的投资损失
C、潜在的投资风险
D、无法识别的投资风险
答案：C
分析解释：投资后管理是股权投资基金投资周期中的重要环节，也是投资基金“募、投、管、退”四要点之一。良好的投资后管理对减少或消除潜在的投资风险，实现投资的保值增值具有十分重要的意义。
某2年期债券的面值为1000元,票面利率为6%,每年付息一次,现在市场收益为8%,其市场价格为964.29元,则麦考利久期为（）。
A、194年
B、2.04年
C、175年
D、2年
答案：A
分析解释：考利久期的计算过程是计算每次支付金额的现值占当前债券价格的比率，然后以此比例为权重，乘以每次支付的期限，得到每次支付的加权期限，再将每次的加权期限加总，即得到债券的久期。
下列说法正确的是（ ）。
A、证券市场的交易对象仅限于股票,所以又称为股票市场
B、证券投资收益与风险成反比
C、证券市场是价值直接交换的场所
D、证券市场是企业支配权直接交换的场所
答案：C
分析解释：证券市场是价值直接交换的场所,是财产权利直接交换的场所,同时也是风险之间交换的场所。证券的风险与收益成正比关系。证券市场是股票、债券、投资基金等有价证券发行和交易的场所。
下列从业人员中，执业行为错误的是（）。
A、应保守所在机构的商业秘密
B、离开所在机构后，保密义务结束
C、应保守客户的个人隐私
D、应保守客户的商业秘密
答案：B
分析解释：证券业从业人员应保守国家秘密、所在机构的商业秘密、客户的商业秘密及个人隐私，对客户服务结束或者离开所在机构后，仍应按照有关规定或合同约定承担上述保密义务。故B项说法错误。
增值服务通常包括以下几方面的内容（ ）。Ⅰ、为企业提供管理咨询服务，上市辅导及并购整合Ⅱ、完善公司治理结构Ⅲ、规范财务管理系统Ⅳ、提供再融资服务，提供外部关系网络
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
答案：B
分析解释：增值服务通常包括以下几方面的内容：(―)完善公司治理结构(二)规范财务管理系统(三)为企业提供管理咨询服务(四)提供再融资服务五)提供外部关系网络(六)上市辅导及并购整合
个人生命周期中的高原期的理财活动主要包括()。 Ⅰ.偿还房贷 Ⅱ.准备退休 Ⅲ.负担减轻 Ⅳ.筹教育金
A、Ⅰ、Ⅲ 
B、Ⅱ、Ⅲ 
C、Ⅱ、Ⅳ 
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：高原期对应的年龄阶段约 55～60 岁。这个时期基本上没有大额支出，也没有债务负担，财富积 累到了最高峰.为未来的生活奠定一定的基础。主要的理财活动是负担减轻、准备退休。
孙先生有女儿、儿子、儿媳、孙子，某年儿子出车祸意外身故，孙先生在临终前立了一份遗嘱， 把财产都留给女儿。孙先生的儿媳不服，向法院起诉要求继承孙先生财产。此例中涉及到()。Ⅰ.法定继承Ⅱ.遗嘱继承Ⅲ.代位继承Ⅳ.赠予
A、Ⅰ、Ⅱ 
B、Ⅱ、Ⅲ 
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：孙先生的子女属于法定第一顺序继承人，孙先生的儿子先于自己去世，孙子就有了代替儿子继 承孙先生遗产的代位继承权。但孙先生在临终前立了一份遗嘱，此时遗嘱继承要优先于法定继承。
下列属于跨期套利的有（）。Ⅰ.买入A期货交易所5月菜籽油期货合约，同时卖出A期货交易所9月棕榈油期货合约Ⅱ.卖出A期货交易所4月锌期货合约，同时买入A期货交易所5月锌期货合约Ⅲ.卖出A期货交易所6月棕榈油期货合约，同时买入B期货交易所6月棕榈油期货合约Ⅳ.买入A期货交易所5月豆粕期货合约，同时卖出A期货交易所9月豆粕期货合约
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：跨期套利是指在同一市场买入（或卖出）某一交割月份期货合约的同时，卖出（或买入）另一交割月份的同种商品期货合约，以期在两个不同月份的期货合约价差出现有利变化时对冲平仓获利。
信用风险只存在于传统的信贷业务中，不存在于资金交易业务中。 ( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：信用风险不仅存在于传统的表内业务中，也存在于表外业务中。信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中。
充分就业目标的衡量指标是()。
A、国内生产总值
B、失业率
C、通货膨胀率
D、国际收支
答案：B
分析解释：本题考查宏观经济发展的目标。宏观经济发展的目标包括：经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡。这四大目标分别通过国内生产总值、失业率、通货膨胀率、国际收支等指标来衡量。
专门从事金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并收取佣金的非银行金融机构是()。
A、证券公司
B、信贷公司
C、货币经纪公司
D、金融资产管理公司
答案：C
分析解释：本题考查货币经纪公司。货币经纪公司是指经批准在中国境内设立的，通过电子技术或其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。
.当前中国货币市场的基准利率是( )。
A、一年期贷款利率
B、伦敦银行间同业拆放利率(libor)
C、一年期存款利率
D、上海银行间同业拆放利率(Shibor)
答案：D
分析解释：同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一。上海银行间同业拆放利率从2007年1月4日起正式运行，为我国金融市场提供了1年以内产品的定价基准，具有极其重要的意义。
《商业银行法》对商业银行从事相关金融业务和直接投资作了一定的限制，下列( )不在限制之列。
A、信托投资业务
B、证券经营业务
C、向非自用不动产投资
D、向银行金融机构投资
答案：D
分析解释：《商业银行法》第四十三条规定：“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。”
老百姓通过银行柜台认购凭证式长期国债的市场不属于( )。
A、资本市场
B、场内市场
C、一级市场
D、现货市场
答案：B
分析解释：场外交易市场又称为柜台市场或无形市场，指没有固定交易场所的市场，交易者通过经纪人或交易商的电话、网络等洽谈成交。凭证式国债通过商业银行柜台发售，属于场外市场，B选项错误。
我国存款准备金率会影响商业银行可以自由运用的资金量，利率调整会影响商业银行的存款成本和贷款收益。( )
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：存款准备金率的调整会影响商业银行可直接运用的超额存款准备金，从而影响其可运用的资金;利率调整会影响商业银行存款所付的利息和贷款收取的利息，即商业银行的存款成本和贷款收益。
商业银行境外理财投资，应委托具有托管业务资格的境内商业银行作为托管人进行投资，托管人应当履行的职责包括()。
A、为商业银行按理财计划开设境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户
B、监督商业银行的投资运作，及时向外汇局报告其违规违法的行为
C、按规定办理国际收支统计申报
D、保存商业银行的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇和资金往来记录等相关资料，其保存时间应当不少于20年
E、协助外汇局检查商业银行资金的境外运用情况
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十条可知，托管八保存商业银行的资金汇出、汇入，兑换、收汇、付汇和资金往来记录等相关资料，其保存的时间应当不少于15年。
项目建设期间发生的工程费用.工程其他费用及预备费属于（）。
A、固定资产投资
B、建设投资
C、建筑工程费用
D、流动资产投资
答案：B
分析解释：项目总投资由建设投资.流动资金.投资方向调节税和建设期利息四部分组成。其中建设投资按用途可分为工程费用.工程其他费用及预备费。建筑工程费用属于工程费用的一种。故本题选B。
()的产品组合中，可以包括储蓄存款产品和结构性存款产品。
A、私人银行业务
B、综合理财服务
C、理财顾问服务
D、理财计划
答案：D
分析解释：理财计划是指商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。理财计划的产品组合中，可以包括储蓄存款产品和结构性存款产品。
财产的种类不包括（）。
A、动产
B、不动产
C、知识产权
D、经营使用权
答案：D
分析解释：财产是指拥有的金钱、物资、房屋、土地等物质财富：国家财产、私人财产，具有金钱价值、并受到法律保护的权利的总称。大体上，财产有三种，即动产、不动产和知识财产(即知识产权)。
押品管理部门应按年组织对权证的（ ）实施检查。
A、日常保管情况
B、台账管理情况
C、重新估值情况
D、账实簿的核对情况
E、交接与出库手续
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：保管人员应定期或不定期检查押品权证档案的保管情况。押品管理部门应按年组织对权证的日常保管情况、台账管理情况、账实簿的核对情况、交接与出库手续等实施检查。故本题选ABDE。
下列关于专家判断法中的“5C”要素分析法的表述，正确的有（）。
A、“5 C”是指借款人道德品质（ChArACtEr）、能力（CApAC1ty）、资本（CAp1tAl）、担保（C011AtErAl）、环境（C0nD1t10n）
B、对于个人经营性贷款，环境往往是衡量财务状况的决定性因素
C、如果发生违约，债权人对于借款人抵押的物品不拥有要求权
D、环境是决定信用风险损失的一项重要因素
E、宏观经济环境、行业发展趋势等对个人借款人的收入来源和偿债能力会产生直接或间接影响
答案：["A","D","E"]
分析解释：B项，对于个人经营性贷款，资本往往是衡量财务状况的决定性因素； C项，担保指借款人用其资产对其所承诺的付款进行的担保，如果发生违约，债权人对于借款人抵押的物品拥有要求权。
银行业务部门应根据贷款审批人的审批意见，对未获批准的贷款申请，及时告知（），将有关材料退还，并做好解释工作，同时做好信贷拒贷记录存档。
A、调查人
B、贷款人
C、审查人
D、借款人
答案：D
分析解释：业务部门对未获批准的贷款申请，应及时告知借款人，将有关材料退还，并做好解释工作，同时做好信贷拒批记录存档；对需要补充材料的，应按要求及时补充材料后重新履行审查、审批程序。
选择具有缓释能力、易于变现的押品，充分考虑押品价值与债务人风险的相关性，体现了押品管理的()。
A、合法性原则
B、差别化原则
C、有效性原则
D、平衡制约原则
答案：C
分析解释：有效性原则：选择具有缓释能力、易于变现的押品，充分考虑押品价值与债务人风险的相关性，及时开展押品的评估、抵质押权设立、监测和处置，采取有效措施控制化解可能发生的风险隐患。
贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过()的调查手段，分析银行可承受的风险。
A、定性模型
B、定量模型
C、定性与定量相结合
D、数据结合推理
答案：C
分析解释：在进行贷前调查的过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查手段，分析银行可承受的风险，为贷款决策提供重要依据
消费金融公司是吸收公众存款的非银行机构。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：消费金融公司是指经中国银行业监督管理委员会批准，在中华人民共和国境内设立的，不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构。
资产公司根据不良资产的特点采用不同的经营模式，主要包括两类：银行不良贷款和其他不良资产以及非银行金融机构的不良债权资产(金融类不良资产)、非金融机构的不良资产(非金融类不良资产)。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：资产公司根据不良资产的特点采用不同的经营模式，主要包括两类：传统类不良 资产经营模式和附重组条件类不良资产经营模式。题于所述是按收购不良资产来源对不良资产业务进行的分类。
( )是我国经济体制和金融体制改革的产物，是我国金融体系中具有中国特色的一类非银行金融机构。
A、金融公司
B、保险公司
C、财务公司
D、证券公司
答案：C
分析解释：设立财务公司是20世纪80年代国家实施“大公司、大集团”战略的配套政策之一，财务公司是我国经济体制和金融体制改革的产物，是我国金融体系中具有中国特色的一类非银行金融机构。
下列关于信托设立的表述，错误的是( )。
A、设立信托.必须有合法的信托目的
B、信托财产应当是受益人合法所有的财产
C、设立信托，必须有确定的信托财产
D、设立信托，应当采取书面形式
答案：B
分析解释：设立信托，应当采取书面形式，信托目的违反法律、行政法规或者损害社会公共利益的，信托无效。信托财产不能确定的，信托无效。B项，用以设立信托的信托财产是委托人合法所有的财产。
根据中国银监会《商业银行信用卡业务管理办法》相关规定，商业银行应加强信用卡收单业务的管理。主要的管理要求包括()。
A、收单银行应当明确收单业务的牵头管理部门
B、收单银行应当加强对特约商户资质的审核，实行商户匿名制
C、收单银行对从事网卡交易的商户，应当进行严格的审核和评估，以技术手段确保数据安全和资金安全
D、收单银行应当对特约商户设定动态营业额下限
E、收单银行应当对收单业务移动受理终端不定期进行回访
答案：["A","C","E"]
分析解释：B项，收单银行应当加强对特约商户资质的审核，实行商户实名制，不得设定虚假商户;D项，收单银行应当根据特约商户的业务性质、业务特征、营业情况.对特约商户设定动态营业额上限。
商业银行最古老的业务是( )。
A、存款业务
B、贷款业务
C、中间业务
D、结算业务
答案：D
分析解释：结算业务是商业银行最古老的业务，商业银行三项基础的“存、贷、汇”业务中，“汇”是指汇款，即支付结算业务。在商业银行历史上，存款业务和贷款业务是在汇款业务基础上衍生而来的。
贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款属于( )。
A、短期贷款
B、中期贷款
C、中长期贷款
D、长期贷款
答案：B
分析解释：短期贷款一般是指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款;中期贷款是指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款;长期贷款是指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。
根据《商业银行杠杆率管理办法》的规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于( )。
A、2%
B、5%
C、6%
D、4%
答案：D
分析解释：杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本与商业银行调整后的表内外资产余额的比率。根据《商业银行杠杆率管理办法》第四条，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。
在划分货币供应量层次中，M1一般是指（ ）。
A、流通中现金
B、准货币
C、狭义货币
D、广义货币
答案：C
分析解释：现阶段，我国按流动性不同将货币供应量划分为M。、M.、M：三个层次。其中，M.被称为狭义货币，是现实购买力;M：被称为广义货币;M：与M，之差被称为准货币，是潜在购买力。