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某股份有限公司拟公开发行股票并在主板上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，不影响公司首次公开发行股票并上市的是（ ）。
A、公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
B、最近3个会计年度净利润累计人民币1000万元
C、发行人前年严重违反税收方面的行政法规受到行政处罚
D、发行人的董事前年受到证券交易所公开谴责
答案：D
分析解释：选项D：主板首发的要求之一为“发行人的董事、监事和高级管理人员不得有最近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责的情形”。【知识点】证券发行【考点】主板首次公开发行股票的条件【考察方向】结论考察【难易程度】难
根据保险法律制度的规定，下列关于保险公司的设立、变更和终止的说法中正确的有（ ）。
A、保险公司注册资本最低限额为人民币5亿元，且必须为实缴货币资本
B、保险公司主要股东的净资产不低于人民币2亿元
C、变更出资额占有限责任公司资本总额5%以上的股东应当经过国务院保险监督管理机构批准
D、经营有人寿保险业务的保险公司不得解散
答案：B,C
分析解释：（1）选项A：保险公司注册资本最低限额为人民币2亿元，且必须为实缴货币资本。（2）选项D：经营有人寿保险业务的保险公司，除因合并、分立或者被依法撤销外，不得解散。【知识点】保险公司与保险中介人【考点】保险公司【考察方向】概念理解【难易程度】中
董事、监事和高级管理人员对定期报告内容有异议的，应当在书面确认意见中发表意见并陈述理由，发行人应当披露。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：董事、监事和高级管理人员无法保证证券发行文件和定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议的，应当在书面确认意见中发表意见并陈述理由，发行人应当披露。【知识点】信息披露【考点】董事、监事、高管的信息披露职责【考察方向】结论考察【难易程度】中
有一项年金，前3年无流入，后5年每年年初流入100万元，假设年利率为10%，其现值为（ ）。
A、350. 53
B、320. 53
C、313. 27
D、318. 27
答案：C
分析解释：“前3年无流入”意味着从第4年开始有现金流入。由于第一次流入发生在第4年年初（相当于第3年年末），因此，递延期m =3 -1 =2。现值=100×(P/A，10 %，5)×(P/F,10%,2)=313.27（元）。【知识点：复利终值和现值】
下列各项说法中，不属于逐步结转分步法优点的是（）。
A、能提供各个生产步骤的半成品成本资料
B、为各生产步骤的在产品实物管理及资金管理提供资料
C、能够全面地反映各生产步骤的生产耗费水平，更好地满足各生产步骤成本管理的要求
D、工作量较小
答案：D
分析解释：逐步结转分步法的缺点是：成本结转工作量较大，各生产步骤的半成品成本如果采用逐步综合结转方法，还要进行成本还原，增加核算的工作量。【知识点：逐步结转分步法法】【考点：逐步结转分步法的缺点】【考察方向:概念释义】【难度：易】【题库维护人：QYD】
下列各项中，不属于发行可转换债券公司设置赎回条款目的的是（）。
A、促使债券持有人转换股份
B、能使发行公司避免市场利率下降后，继续向债券持有人按照较高的债券票面利率支付利息所蒙受的损失
C、保护发行公司的利益
D、保护债券投资人的利益
答案：D
分析解释：设置赎回条款是为了促使债券持有人转换股份，因此又被称为加速条款；同时也能使发行公司避免市场利率下降后，继续向债券持有人按照较高的债券票面利率支付利息所蒙受的损失。由此可知，设置赎回条款保护的是发行公司的利益，所以应该选D。【知识点：赎回条款】
政策性金融机构通过直接或间接资金投放，吸引商业银行金融机构或民间资金从事符合经济政策意图的投资，从而发挥引导资金流向的作用。政策性金融机构的这种职能属于（ ）。
A、补充性职能
B、选择性职能
C、服务性职能
D、倡导性职能
答案：D
分析解释：倡导性职能又称诱导性职能，是指政策性金融机构以直接或间接的资金投放，吸引商业性金融机构或民间资金从事符合经济政策意图的投资和贷款，以发挥其首倡、引导功能，引导资金的流向。【知识点】政策性金融制度【考点】倡导性职能【考查方向】原文表述【难度】中
该商业银行的资本充足率是（ ）。
A、6%
B、6.17%
C、6.67%
D、6.8%
答案：A
分析解释：资本充足率=（总资本-扣减项）÷风险加权资产。本题中，该商业银行的资本充足率=（2700+1400-100-400）÷60000×100%=6%。【知识点】监管资本要求与管理【考点】我国的监管资本与资本充足率要求【考查方向】案例分析【难度】中
根据汇率的制定方法，汇率可以分为（ ）。
A、基本汇率
B、有效汇率
C、官方汇率
D、套算汇率
E、市场汇率
答案：A,D
分析解释：根据汇率的制定方法，汇率可以分为基本汇率与套算汇率；根据汇率形成的机制，汇率可以分为官方汇率与市场汇率；根据衡量货币价值的需要，汇率可以分为名义汇率、实际汇率和有效汇率。【知识点】汇率的概念【考点】汇率的制定方法【考查方向】原文表述【难度】中
下列关于《反垄断法》适用范围的表述中，正确的有（ ）。
A、只要垄断行为发生在境内（不含我国港、澳、台地区），无论该行为是否对境内市场竞争产生排除、限制影响，均应适用《反垄断法》
B、只要行为人是我国公民或者境内企业，无论该行为是否发生在境内，均应适用《反垄断法》
C、只要行为人是我国公民或者境内企业，无论该行为是否对境内市场竞争产生排除、限制影响，均应适用《反垄断法》
D、只要垄断行为对境内市场竞争产生排除、限制影响，无论该行为是否发生在境内，均应适用《反垄断法》
答案：A,D
分析解释：（1）选项BC：我国《反垄断法》不实行“属人管辖”，不关注行为人是否为我国公民或者境内企业。（2）选项AD：我国《反垄断法》适用范围关注的是“垄断行为”是否发生在境内或者虽发生在境外，对境内市场竞争是否有影响。[知识点]反垄断法适用的地域范围
下列各项中，属于民事法律行为有效的实质要件的有( )。
A、行为人具有完全民事行为能力
B、意思表示真实
C、采用法律规定的特定形式
D、不违反法律、行政法规的强制性规定，不违背公序良俗
答案：B,D
分析解释：选项A:行为人具有“相应的“民事行为能力。选项C:民事法律行为可以采用书面形式、口头形式或者其他形式。法律、行政法规规定或者当事人约定采用特定形式的，应当采用特定形式。选项C属于民事法律行为有效的形式要件。[知识点]民事法律行为有效的形式要件
下列关于《外商投资法》的特色与创新的表述中，正确的是( )。
A、从投资行为法转型为企业组织法
B、全面落实外商投资国民待遇原则
C、仅适用于外商直接投资，不适用于外商间接投资
D、相比外商投资促进和保护，更加强调对外商投资的管理
答案：B
分析解释：《外商投资法》 的特色与创新主要体现在四个方面，即从企业组织法转型为投资行为法，更加强调对外商投资的促进和保护，全面落实内外资一视同仁的国民待遇原则，以及更加周延地覆盖外商投资实践(适用于外商间接投资) 。[知识点]《外商投资法》的特色与创新
下列项目中，应计入销售费用的有( )。
A、销售商品发生的商业折扣
B、销售部门退休人员的工资
C、专设销售机构固定资产的折旧费
D、研发无形资产费用化支出
E、预计产品质量保证损失
答案：C,E
分析解释：选项A,商业折扣是指企业为促进销售而在商品标价上给予的扣除，在销售时即已发生，企业销售实现时，按扣除商业折扣后的净额确认销售收入，不需作账务处理;选项BD，均应计入管理费用。【知识点：应收账款的核算(二)应收账款的计价】【题库维护人：QYD】
甲、乙、丙开办一普通合伙企业，后甲与丁约定将合伙企业中甲的财产份额全部转让给丁 。下列说法正确的是（ ） 。
A、丁自然取得合伙企业中甲的财产份额
B、如乙、丙同意，丁依法取得合伙人的地位
C、如乙、丙不同意丁入伙，必须购买甲的财产份额
D、合伙企业应清算，丁分得甲应得的财产份额
答案：B
分析解释：合伙企业存续期间，除合伙协议另有约定外，普通合伙人向合伙人以外的人（本题中的丁）转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，须经其他合伙人一致同意 。新合伙人入伙时，除合伙协议另有约定的，应当经全体合伙人同意 。[知识点]合伙人财产份额的转让
有限合伙企业中的合伙人身份可能会发生变化，对此下列说法正确的有（）。
A、有限合伙企业仅剩有限合伙人的，应当转为有限公司
B、有限合伙企业仅剩普通合伙人的，应当转为普通合伙企业
C、除合伙协议另有约定外，普通合伙人转变为有限合伙人，应当经全体合伙人一致同意
D、除合伙协议另有约定外，有限合伙人转变为普通合伙人，应当经全体合伙人一致同意
答案：B,C,D
分析解释：（1）有限合伙企业仅剩有限合伙人的，应当解散；有限合伙企业仅剩普通合伙人的，转为普通合伙企业。（2）除合伙协议另有约定外，普通合伙人转变为有限合伙人，或者有限合伙人转变为普通合伙人，应当经全体合伙人一致同意。[知识点]合伙人性质转变的特殊规定
根据合伙企业法律制度的规定，合伙企业存续期间出现特定情形时，合伙人可以退伙。这些情形有( )。
A、发生合伙协议约定的退伙事由
B、其他合伙人严重违反合伙协议约定的义务
C、全体合伙人一致同意退伙
D、发生合伙人难以继续参加合伙的事由
答案：A,B,C,D
分析解释：合伙协议约定合伙期限的，在合伙企业存续期间，有下列情形之一的，合伙人可以退伙: (1)合伙协议约定的退伙事由出现(2)经全体合伙人一致同意; (3)发生合伙人难以继续参加合伙的事由; (4)其他合伙人严重违反合伙协议约定的义务。[知识点]退伙
根据法律规定，下列关于破产撤销权、抵销权的论述，错误的是( )。
A、管理人未主张撤销权时，债权人可以针对债务人无偿转让等行为主张撤销权，而且其主张的范围可以超出自己的债权
B、管理人对抵销主张有异议的，应当在约定的异议期内或者自收到主张债务抵销的通知之日起3个月内向人民法院提起诉讼
C、破产申请受理时，债务人对债权人负有的债务尚未到期，不能抵销
D、管理人可以在破产申请受理之日起3个月内向法院申请认定当事人的违法抵销无效
答案：C
分析解释：法律规定，管理人以下列理由对债权人提出的抵销权有异议的，人民法院不予支持：(1)破产申请受理时，债务人对债权人负有的债务尚未到期；(2)破产申请受理时，债权人对债务人负有的债务尚未到期；(3)双方互负债务标的物种类、品质不同。[知识点]抵销权
甲股份有限公司采用募集设立方式设立。公司股本总额5000万元。由发起人认购1500万元，在创立大会上达成若干决议，包括“新股发行采取溢价发行方式，溢价收入列入公司当年利润”的决议。下列有关该公司设立的说法中，正确的是（）。
A、该公司发起人认购的股本比例符合规定
B、新股发行的溢价收入列入公司利润符合规定
C、公司董事会应当在创立大会召开15日前将会议日期通知各认股人
D、董事会应于创立大会结束后30日内，依法向公司登记机关申请设立登记
答案：D
分析解释：以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%，选项A错误；新股发行的溢价收入应计入资本公积，不能计入当年利润，选项B错误；发起人应当在创立大会召开15日前将会议日期通知各认股人，选项C错误。[知识点]设立条件
根据公司法律制度的规定，股份有限公司的下列文件中，股东有权查阅的有（ ）。
A、公司债券存根
B、股东名册
C、董事会会议决议
D、公司会计账簿
答案：A,B,C
分析解释：（1）股份有限公司股东有权查阅公司章程、股东名册（选项B）、公司债券存根（选项A）、股东大会会议记录、董事会会议决议（选项C）、监事会会议决议、财务会计报告；（2）选项D：只有有限责任公司股东有查阅公司会计账簿的权利。[知识点]股东权利的内容
下列不属于电子商务平台经营者的是( )。
A、淘宝网
B、美团
C、滴滴出行
D、自然人甲
答案：D
分析解释：电子商务平台经营者，是指在电子商务中为交易双方或者多方提供网络经营场所、交易撮合、信息发布等服务，供交易双方或者多方独立开展交易活动的法人或者非法人组织。现实中通常被称为“电商平台"，如:淘宝网、美团、滴滴出行等。[知识点]电子商务平台经营者
下列各项中，可由省、自治区、直辖市地方税务局确定减免城镇土地使用税的有（）。
A、免税单位职工家属的宿舍用地
B、集体和个人办的各类学校用地
C、个人所有的居住房屋及院落用地
D、免税单位无偿使用纳税单位的土地
答案：A,B,C
分析解释：这里考核城镇土地使用税的减免税规定的级次。免税单位无偿使用纳税单位的土地可以免税的规定存在，但不是省、自治区、直辖市地方税务局规定的减免税范围，属于法定免缴城镇土地使用税的优惠。【知识点：省、自治区、直辖市税务局确定的城镇土地使用税减免优惠】
根据《行政许可法》，下列选项中具有行政许可实施主体资格的有( )。
A、生态环境局在自己职权范围内实施许可
B、接受市规划局委托的镇政府实施宅基地规划许可
C、省级以下税务局的稽查局在职权范围内实施许可
D、接受市场监督管理局委托的营养师协会实施登记许可
E、证券业协会在法律、法规授权范围内实施许可
答案：A,B,C,E
分析解释：选项A属于行政机关，选项B属于受委托的行政机关，选项C属于法律、法规授权的组织，选项E属于经授权的具有管理公共事务职能的组织，都具备行政许可实施主体资格。选项D中受委托的主体不是行政机关，不符合《行政许可法》的规定。[知识点]行政许可实施主体
根据消费税的有关规定，下列应税消费品中，准予按照生产领用量抵扣外购应税消费品的已纳消费税的有( )。
A、外购已税烟丝生产雪茄烟
B、外购已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石
C、外购已税木制一次筷子为原料生产的木制一次性筷子
D、外购已税珠宝玉石生产的改在零售环节征收消费税的黄金镶嵌首饰
答案：B,C
分析解释：选项A：外购已税烟丝生产“卷烟”，准予按照生产领用量抵扣外购应税消费品的已纳消费税：选项D外购的已税珠宝玉石生产的改在零售环节征收消费税的黄金镶嵌首饰，在计税时，一律不得扣除外购珠宝玉石的已纳税款。【知识点：外购应税消费品连续生产应税消费品】
下列各项中属于消费税纳税义务人的有（）。
A、钻石首饰的进口企业
B、金银首饰的零售商店
C、卷烟的批发商
D、高档化妆品的零售店
答案：B,C
分析解释：金银首饰的零售商店在零售环节缴纳消费税；钻石首饰的进口企业在进口环节不缴纳消费税。卷烟批发商在批发环节加征一道消费税；高档化妆品在生产.委托加工和进口环节缴纳消费税，在零售环节不纳税，所以高档化妆品的零售店不缴纳消费税。【知识点：纳税义务人】
下列商品中，在零售环节需要缴纳消费税的有( )。
A、金银首饰
B、高档化妆品
C、甲类卷烟
D、超豪华小汽车
答案：A,D
分析解释：本题考核消费税征税环节。选项A，自1995年1月1日起，金银首饰消费税由生产销售环节征收改为零售环节征收;选项D，2016年12月1日起，在生产(进口)环节按现行税率征收消费税基础上，超豪华小汽车在零售环节加征一道消费税。【知识点：征税环节】
民法与行政法各有其调整对象。下列有关二者调整对象的表述中，正确的是（）。
A、民法调整的是主体之间地位不平等的社会关系，比如雇主与雇员之间的关系；而行政法调整的是主体之间地位平等的社会关系，比如土地出让合同双方当事人之间的关系
B、由于行政法调整的是平等主体之间的关系，所以，行政机关与公民在行政诉讼中地位平等
C、民法调整的社会关系中主体之间的权利能力是平等的
D、民法调整财产关系，行政法调整人身关系，只有经济法既调整财产关系又调整人身关系
答案：C
分析解释：（1）选项AD：民法调整“平等主体”之间的“财产关系和人身关系”；（2）选项B：行政法律关系中双方当事人的权利义务是不对等的，是管理与被管理的关系；（3）选项C：按照主体平等原则，法律平等赋予民事主体以民事权利能力。[知识点]民法的概念和特征
达能实业正在考虑如何分配企业内的工作职责范围和决策权力，下列不属于达能实业需要考虑的是( )。
A、企业的管理结构是高长型还是扁平型结构
B、决策权力是集中还是分散
C、企业的组织结构类型能否适应公司战略的定位
D、企业员工的文化程度
答案：D
分析解释：为使战略成功，企业需要确定和建立一个有效的组织结构。确定组织结构类型涉及如何分配企业内的工作职责范围和决策权力，如：①企业的管理结构是高长型还是扁平型；②决策权力是集中还是分散；③企业的组织结构类型能否适应公司战略的定位等。【知识点】战略实施
随着网购的发展，对快递物流提出了更高要求，SF快递公司重整其人力资源管理，提升员工的服务能力，提高公司的竞争能力。该公司实施的战略是（）。
A、总体战略
B、业务单位战略
C、职能战略
D、竞争战略
答案：C
分析解释：职能战略，又称职能层战略，主要涉及企业内各职能部门，如营销.财务.生产.研发（R&D）.人力资源.信息技术等，如何更好地配置企业内部资源，为各级战略服务，提高组织效率。SF公司在人力资源方面进行调整，因此属于职能战略。【知识点】公司战略的层次
根据《企业破产法》及相关规定，下列关于破产申请的受理说法中正确的有（）。
A、人民法院受理破产申请后，应同时指定管理人，管理人负责接管债务人的财产
B、人民法院受理破产申请后，债务人对个别债权人的债务清偿无效
C、债务人的债务人或者财产持有人故意违反规定向债务人清偿债务或者交付财产，使债权人受到损失的，管理人有权要求债务人清偿债务或者要求财产持有人交付财产
D、人民法院受理破产申请后，有关债务人财产的保全措施应当解除，执行程序应当终结
E、人民法院受理破产申请后，已经开始而尚未终结的有关债务人的诉讼或者仲裁应当中止
答案：A,B,C
分析解释：人民法院受理破产申请后，有关债务人财产的保全措施应当解除，执行程序应当“中止”，而不是“终结”。所以选项D错误。人民法院受理破产申请后，已经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼或者仲裁应当中止。所以选项E错误。[知识点]破产申请受理的法律后果
独资企业经理王某办公用的一台电脑损坏，王某遂嘱咐秘书张某扔到垃圾站。张某想，与其扔了不如给儿子用，于是，张某便将电脑搬回家，经修理后，电脑可以正常使用。王某得知电脑能正常使用后，遂要求张某返还。下列关于本案中电脑所有权变动的说法中，正确的有( )
A、张某违反委托合同，不能取得电脑的所有权
B、张某基于先占取得电脑的所有权
C、王某有权请求返还电脑，但应当对张某予以补偿
D、因抛弃行为尚未完成，王某可以撤回其意思表示收回对电脑的所有权
E、王某因抛弃的意思表示而丧失电脑的所有权
答案：B,E
分析解释：张某基于“先占”取得无主动产“电脑”的所有权，王某无权请求张某返还，故选项B正确，选项ACD错误；“抛弃”所有权为单方法律行为，仅由行为人王某一方意思表示即可生效，电脑的所有权在作出抛弃的意思表示时即丧失，故选项E正确。[知识点]所有权的消灭
根据我国民事法律制度，下列说法不违背物权的基本原则的有( )。
A、甲、乙在签订合同的时候，设定了新的物权种类
B、甲、乙共有一套房子,所以该房子上存在两个所有权
C、甲、乙签订动产质押合同，约定质权在合同签订时设立
D、甲将自己所有的一幅名人字画(非文物)出售给乙，但尚未交付，第二天甲将这幅字画出售给不知情的丙，并且当场进行了交付，乙不可以要求丙返还字画
E、甲、乙按份共有一套商品房，但是房产证上登记人为甲，甲未经乙的同意，将房屋出售给不知情的丙，并且办理了登记，乙不可以要求丙返还房屋
答案：D,E
分析解释：物权法定原则要求物权的种类、内容均由法律规定，不得由当事人自由创设。所以选项A错误。共有是共有人共同对一个标的物享有一个所有权。 而不是两个所有权。所以选项B错误。动产质权成立的标志是出质人交付质物。所以选项C错误。[知识点]物权法的基本原则
（四）罗某，H省Q市R区人，经常居住在该市S区。2015年1月，罗某在L省M市N区窃得他人自行车一辆，价值240元，后被M市公安局查获。M市公安局（位于M市K区）对其处以拘留15天、罚款500元的行政处罚。罗某对行政处罚决定不服，向M市人民政府申请行政复议。M市人民政府对罗某的复议申请在法定期间内未作复议决定，直至2015年6月罗某仍未能得到任何答复。罗某遂向H省M市K区人民法院提起诉讼。K区人民法院经审理作出一审判决，撤销行政处罚决定。M市公安局不服，遂提起上诉。若M市公安局已经收到起诉状副本，则其应当在( )内向人民法院提交作出行政行为的证据和所依据的规范性文件，并提出答辩状。  

A、5日
B、3日
C、7日
D、15日
E、10日
答案：D
分析解释：人民法院应当在立案之日起5日内，将起诉状副本发送被告。被告应当在收到起诉状副本之日起15日内向人民法院提交作出行政行为的证据和所依据的规范性文件，并提出答辩状。人民法院应当在收到答辩状之日起5日内，将答辩状副本发送原告。[知识点]审理前的准备
（二）某进出口公司与某钢厂于某年1月签订了一份购销钢坯合同。该合同约定：钢厂供给进出口公司钢坯1万吨，每吨单价1400元；同年7月20日前交货5000吨，8月30日前交货5000吨；进出口公司分3次于当年3、6、7月预付货款900万元。该合同签订后，进出口公司于同年3月17日付给钢厂500万元.6月8日付200万元，6月18日付200万元，计900万元。该年6月20日，钢厂以钢材价格上涨为由，向原告提出变更合同要求。几经协商，双方于7月6日签订了“修改合同协议书”，一致同意对原合同条款作如下修改：(1)价格每吨1550元，运费由双方平均负担；(2)供货数量6000吨；(3)交货期：8月15日前出运2000吨，9月15日前出运4000吨；(4)进出口公司已付给钢厂的900万元货款，作为购货定金；(5)其余货款在最后一批货物发出后3日内，由公司一次性付给钢厂；(6)此协议经双方签字盖章后立即生效，公司负责按合同付款，钢厂负责按合同规定交货；(7)此协议是对原合同的最后一次修改，原合同的其他条款不变。双方在此协议上签字盖章。该修改协议签订后，钢厂以钢材价格上涨为由，又提出变更合同价格的要求，但公司未予同意。因公司已与外商签订了钢坯购销合同，外商也开出信用证，所以公司多次请求钢厂履行合同。但钢厂在合同履行期内，未向公司供应钢坯。公司于当年9月28日向人民法院提起诉讼，请求人民法院判令钢厂继续履行交付钢坯的合同义务并判令钢厂按照定金罚则承担责任。钢厂抗辩：合同未履行是因为行政机关的一份文件下达后，钢坯、钢材价格上涨，发生了不可抗力；被告要求延期履行合同，原告应准许，原告不同意的行为属于过错行为。另外，定金数额约定过高，该定金条款应无效。在人民法院受理本案后，进出口公司发现钢厂存在秘密隐匿、转移钢坯的行为，则进出口公司可以向法院申请( )。  

A、民事制裁措施
B、诉前财产保全
C、诉讼财产保全
D、先予执行
E、强制执行
答案：C
分析解释：本题中，在人民法院受理案件后，进出口公司发现钢厂有隐匿、转移钢坯的行为，可能导致将来法院的判决无法实际执行，此种情况下，进出口公司可以申请法院诉讼财产保全，法院认为必要的时候也可以依职权作出诉讼财产保全。[知识点]案件审理中需要注意的几个问题
若M市公安局已经收到起诉状副本，则其应当在( )内向人民法院提交作出行政行为的证据和所依据的规范性文件，并提出答辩状。
A、5日
B、3日
C、7日
D、15日
E、10日
答案：D
分析解释：人民法院应当在立案之日起5日内，将起诉状副本发送被告。被告应当在收到起诉状副本之日起15日内向人民法院提交作出行政行为的证据和所依据的规范性文件，并提出答辩状。人民法院应当在收到答辩状之日起5日内，将答辩状副本发送原告。[知识点]审理前的准备
根据《公司法》规定，下列企业中，公司不能向其投资的是( )。
A、股份有限公司
B、普通合伙企业
C、有限责任公司
D、有限合伙企业
答案：B
分析解释：公司可以向其他企业投资;但是，除法律另有规定以外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。据此，公司可以对外投资:其他有限责任公司或者股份有限公司，也可以作为有限合伙人投资有限合伙企业，但不能投资普通合伙企业。[知识点]公司的行为能力
2×17 年12 月15 日，某企业购入一台不需要安装的设备并投入使用。该设备入账价格为200 万元，预计使用年限为5年， 预计净残值率为1%，采用年数总和法计提折旧。不考虑其他因素，该设备2×18 年度应计提的折旧额为（ ）万元。
A、5.28
B、66.67
C、66
D、80
答案：C
分析解释：当月增加的固定资产次月开始计提折旧，该固定资产应从2×18 年 1 月开始计提折旧。2×18 年度应计提的折旧额＝原值×（1 －净残值率）×第一年折旧率＝200×（1 － 1%）×［5/（1 ＋2 ＋ 3 ＋ 4 ＋ 5）］＝ 66（万元）。
2×20 年7 月31 日，甲公司银行存款账户结存金额为24 万元，7 月份增加50 万元，减少 36 万元。2×20 年7 月1日，甲公司银行存款账户的结存金额应是（ ）万元。
A、38
B、–62
C、0
D、10
答案：D
分析解释：本题中已知期末余额和本期发生额，求期初余额。根据“期初余额＋本期增加发生额－本期减少发生额＝期末余额”可知，2×20 年7 月1 日银行存款账户的结存金额＝期末余额＋本期减少发生额－本期增加发生额＝ 24 ＋36 － 50 ＝ 10（万元）。
使用高级计量法计算风险资本配置时.商业银行在开发内部计量系统过程中，必须有（）严格的程序。
A、违约风险模型和模型独立控制
B、技术风险模型和模型独立预测
C、系统风险模型和模型独立操作
D、操作风险模型和模型独立验证
答案：D
分析解释：高级计量法是指商业银行在满足监管机构提出的资格要求，以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量统计计算监管资本要求。使用高级计量法计算风险资本配置时，商业银行在开发内部计量系统过程中，必须有操作风险模型和模型独立验证严格的程序。故选D。
在（）对冲中只是在对冲开始时建立头寸，然后使对冲头寸保持不变，直到对冲期间结束。
A、静态
B、期权
C、动态
D、股票
答案：A
分析解释：分析题干，从开始到结束，过程中的头寸是不变的，从字面上也可以判断是静态对冲。动态对冲，是在对冲开始时建立头寸，然后不断调整头寸，直到对冲期间结束。期权对冲是利用期权合约进行风险对冲，股票对冲是利用投资与标的资产收益波动负相关的股票来对冲风险。
下列选项中，属于银行公司信贷产品成熟期的特点的有（）
A、银行产品基本定型，产品销量呈迅速上升的态势
B、客户对银行产品不太了解，销售额增长缓慢
C、银行产品已被客户广泛接受，销售量的增长出现下降趋势
D、成本费用较少，银行利润较为稳定
E、市场上出现大量替代产品，许多客户减少对老产品的使用\
答案：["C","D"]
分析解释：根据产品生命周期的解释，成熟期的特点是银行产品已被客户广泛接受，销售量的增长出现下降趋势。但这一阶段的成本费用较少，所以银行的利润较稳定。另外，这一阶段市场竞争更为激烈，仿制产品层出不穷，价格战与促销战也愈演愈烈，最后可能引起银行利润的下降。
根据《最高人民法院关于适用（中华人民共和国公司法）若干问题的规定（三）》的规定，出资人以其他公司股权出资，人民法院应当认定出资人已履行出资义务的条件有( )。
A、出资的股权由出资人合法持有并依法可以转让
B、出资人已履行关于股权转让的法定手续
C、出资的股权无权利瑕疵或者权利负担
D、出资的股权已依法进行了价值评估
E、出资的股权已经办理了股权质押手续
答案：A,B,C,D
分析解释：出资人以其他公司股权出资，符合下列条件的，人民法院应当认定出资人已履行出资义务：出资的股权由出资人合法持有并依法可以转让；出资的股权无权利瑕疵或者权利负担；出资人已履行关于股权转让的法定手续；出资的股权已依法进行了价值评估。[知识点]出资方式
根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国公司法>若干问题的规定(三)》的规定,出资人以其他公司股权出资，人民法院应当认定出资人已履行出资义务的条件有( )。
A、出资的股权由出资人合法持有并依法可以转让
B、出资人已履行关于股权转让的法定手续
C、出资的股权无权利瑕疵或者权利负担
D、出资的股权已依法进行了价值评估
E、出资的股权已经办理了股权质押手续
答案：A,B,C,D
分析解释：出资人以其他公司股权出资，符合下列条件的，人民法院应当认定出资人已履行出资义务:出资的股权由出资人合法持有并依法可以转让;出资的股权无权利瑕疵或者权利负担;出资人已履行关于股权转让的法定手续;出资的股权已依法进行了价值评估。[知识点]股权出资
科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，在企业所得税税前加计扣除的比例为（ ）。
A、10%
B、75%
C、30%
D、100%
答案：B
分析解释：研究开发费，自 2018年1月1日至 2020年12月31日，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，再按照研究开发费用的 75% 加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 175% 摊销。【知识点：一般企业研究开发费】
下列各项中，小型微利企业2019年1月1日至2021年12月31日优惠政策，关于小型微利企业政策表述不正确的是( )。
A、对年应纳税所得额低于100万的小微企业，其所得减按25%计入应纳税所得额
B、小微企业按20%的税率缴纳企业所得税
C、小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 500 人、资产总额不超过 5000 万元三个条件的企业。
D、对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计应入纳税所得额
答案：C
分析解释：小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元三个条件的企业。【知识点：小型微利企业 2019年1月1日至 2021年12月31日优惠政策】
丙公司是一家高新技术开发企业，该企业的主导思想是实现目标。从企业文化类型来看，该公司适合采用（）。
A、权力导向型
B、角色导向型
C、人员导向型
D、任务导向型
答案：D
分析解释：实现目标是任务导向型企业的主导思想，不允许有任何事情阻挡目标的实现。企业强调的是速度和灵活性，专长是个人权力和职权的主要来源，并且决定一个人在给定情景中的相对权力。这类文化常见于新兴产业中的企业，特别是一些高科技企业。【知识点】企业文化的类型
浙江某民营企业的主营业务为厨房用具，其将产品定位于高端市场，舍弃低端市场。那么此种竞争战略可能面临的风险不包括( )。
A、狭小的目标市场导致的风险
B、购买者群体之间需求差异变小
C、竞争对手的进入与竞争
D、竞争对手的模仿和进攻使已建立的差异缩小甚至转向
答案：D
分析解释：该民营企业将产品定位于高端市场，舍弃低端市场，因此属于集中化战略。企业在实施集中化战略时，可能会面临以下风险:①狭小的目标市场导致的风险;②购买者群体之间需求差异变小;③竞争对手的进入与竞争。选项D属于差异化战略的风险。【知识点：集中化战略】
商业银行针对每一个客户的个体需求而设计不同的产品和服务，有条件地满足每个客户的需要属于（ ）营销策略。
A、低成本策略
B、产品差异策略
C、单一营销策略
D、情感营销策略
答案：C
分析解释：单一营销策略又称“一对一“的营销。它是针对每一个客户的个体需求而设计不同的产品或服务，有条件地满足单个客户的需要。这种营销方式的特点是针对性强，适宜少数尖端客户，能够为客户提供需要的个性化服务，但营销渠道狭窄，营销成本太高。【知识点】市场营销
根据民法相关规定，庚人身损害所属的责任形态为（ ）。  

A、过错推定责任
B、过错责任
C、无过错推定责任
D、补充责任
E、公平责任
答案：A
分析解释：过错推定责任原则以法律推定的过错作为归责的依据或者标准，即将对过错的举证责任以否定的方式分配给行为人一方。损害发生后，行为人须证明自己没有过错方能免责，否则，法律即推定行为人有过错并确定行为人须对损害承担赔偿责任。[知识点]侵权责任的归责原则
根据《刑法》规定，下列表述中，正确的是()。
A、被判处拘役的犯罪分子参加劳动的，应当同工同酬
B、被判处管制的犯罪分子参加劳动的，可酌量发给报酬
C、审判的时候已满75周岁的人，不适用死刑，但以特别残忍手段致人死亡的除外
D、对于故意杀人、强奸、放火、抢劫等严重破坏社会秩序的犯罪分子，应当附加剥夺政治权利
答案：C
分析解释：被判处拘役的犯罪分子参加劳动的，可酌量发给报酬;所以选项A错误。被判处管制的犯罪分子在劳动中应当同工同酬，所以选项B错误。对于故意杀人、强奸、放火、抢劫等严重破坏社会秩序的犯罪分子,可以附加剥夺政治权利;所以选项D错误。[知识点]主刑、附加刑
银行业从业人员在客户投诉反馈时限内无法拿出意见，应当在反馈时限内告知客户现在投诉处理的相关情况，并提前告知下一个反馈时限。（ ）。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：根据商业银行处理一般性投诉的效率原则，银行业从业人员应该力争第一时间快速有效地解决问题，切忌拖沓处理，避免投诉升级；对于第一时间不能给出处理结果的投诉，要告知客户明确的回复时间，并适时向客户通报处理进程，杜绝二次投诉。【知识点】一般性投诉处理
已知甲投资者为A货币基金最大的份额持有人，共计持有A货币基金份额合计占总份额的75%。如果甲投资者在T日申请赎回其持有的全部份额，A货币基金为应对巨额赎回，以下表述错误的是（ ）。
A、投资组合平均剩余期限可以超过120天
B、可以持有剩余存续期超过397天的债券
C、以持有的债券作为抵押品融资以支付赎回款
D、正回购资金余额可以超过净资产的20%
答案：A
分析解释：2016年2月1日起施行的《货币市场基金监督管理办法》规定货币市场基金投资组合的平均剩余期限不得超过120天，平均剩余存续期不得超过240天。【知识点】货币市场基金的风险管理【考点】衡量货币市场基金的风险指标【考察方向】概念理解【难易程度】易
( )是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或投资机构造成的潜在最大损失，是银行采用内部模型计算市场风险资本要求的主要依据。
A、β系数
B、标准差
C、风险价值
D、跟踪误差
答案：C
分析解释：风险价值（value at risk，VaR），又称在险价值、风险收益、风险报酬，是指在给定的时间区间内和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时，投资组合所面临的潜在最大损失。【知识点】风险价值【考察方向】原文挖空【难易程度】易
投融资和票据转贴现业务管理要坚持（ ）的原则。
A、科学规划
B、统一管理
C、集约经营
D、综合发展
E、分散经营
答案：A,B,C,D
分析解释：投融资和票据贴现业务管理要坚持科学规划、统一管理、集约经营、综合发展的原则，构建符合现代商业银行要求的投融资和票据转贴现业务管理体制和经营机制、实现对银行投融资和票据转贴现业务的制度规范、流程合规、价格引导、授权管理、计划管理和实时监督控制。
设立期货交易所，由（ ）审批。
A、国务院
B、中国证券监督管理委员会
C、中国期货业协会
D、商务部
答案：B
分析解释：设立期货交易所，由中国证监会审批。未经中国证监会批准，任何单位或者个人不得设立期货交易所或者以任何形式组织期货交易及其相关活动。【知识点】期货市场行政法律关系【考点】中国证监会与市场参与主体之间的行政监管关系【考察方向】原文条款【难易程度】中
审批设立期货交易所的机构是（）。
A、中国证监会
B、中国期货保证金监控中心
C、中国期货业协会
D、国务院商务主管部门
答案：A
分析解释：设立期货交易所，由中国证监会审批。未经中国证监会批准，任何单位或者个人不得设立期货交易所或者以任何形式组织期货交易及其相关活动。【知识点】期货市场行政法律关系【考点】中国证监会与市场参与主体之间的行政监管关系【考查方向】原文条款【难易程度】易
未经国务院批准或者国务院期货监督管理机构批准，任何单位或者个人不得设立期货交易场所或者以任何形式组织期货交易及其相关活动。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：设立期货交易所，由中国证监会审批。未经中国证监会批准，任何单位或者个人不得设立期货交易所或者以任何形式组织期货交易及其相关活动。【知识点】期货市场行政法律关系【考点】中国证监会与市场参与主体之间的行政监管关系【考察方向】原文条款【难易程度】易
在我国设立期货交易所，由中国期货业协会审批。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：设立期货交易所，由中国证监会审批。未经中国证监会批准，任何单位或者个人不得设立期货交易所或者以任何形式组织期货交易及其相关活动。【知识点】期货市场行政法律关系【考点】中国证监会与市场参与主体之间的行政监管关系【考查方向】原文条款【难易程度】易
下列关于基金互认与沪港通的说法中，错误的是（ ）。
A、基金互认是基金跨市场销售的一种制度性安排
B、沪股通以人民币结算，港股通以港币结算
C、沪港通的开展有利于推动人民币跨境资本流动
D、在基金互认制度下，在一国监管体系下注册的基金，不需要在另一个国家或地区都进行注册，或履行一定的简便程序后，就可以直接销售
答案：B
分析解释：沪港通和深港通的双向交易均以人民币作为结算单位，这在一定程度上促进了人民币的交投量与流转量增加，为人民币国际化打下了坚实的基础，B项错。【知识点】中国基金国际化进展情况【考点】基金互认、沪港通、深港通、债券通【考察方向】概念理解【难易程度】易
以下条件不属于托管人委托境外资产托管人资格的是（ ）。
A、托管资产规模不少于1000亿美元或者等值货币
B、最近一个会计年度实收资本不少于10亿美元或等值货币
C、最近3年没有受到监管机构的重大处罚
D、境外托管机构的高级管理人员有5年以上从业经验
答案：D
分析解释：题干考查境外资产托管人的资格条件，条件中没有明确高管的具体从业时间，只要求有足够的熟悉境外托管业务的专职人员。选项A、B、C表述正确，故选D。【知识点】中国基金国际化发展概况【考点】QDII的定义及其设立标准【考察方向】概念理解【难易程度】易
一只UCITS基金投资于同一机构发行的货币市场工具、银行存款或OTC衍生产品的资产总值不能超过基金资产的（ ）。
A、5%
B、10%
C、20%
D、30%
答案：C
分析解释：一只UCITS基金投资于同一机构发行的货币市场工具、银行存款或OTC衍生产品的资产总值不能超过基金资产的20%。【知识点】欧盟的基金法规与监管一体化进程【考点】《可转让证券集合投资计划指令》（UCITS指令）【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列业务中属于同业融资业务的是（ ）。
A、同业拆借业务
B、同业存款业务
C、同业借款业务
D、同业投资业务
E、同业代付业务
答案：A,B,C,E
分析解释：同业业务是指中华人民共和国境内依法设立的金融机构之间开展的以投融资为核心的各项业务，主要业务类型可分为同业融资业务和同业投资业务。其中，同业融资业务包括：同业拆借、同业存款、同业借款、同业代付、买入返售（卖出回购）等。【知识点】同业业务dss
下列不属于基金售后服务的是（ ）。
A、协助客户办理开立账户、申购、赎回、资料变更等基金业务
B、提醒客户及时核对交易确认
C、向客户介绍客户服务、信息查询等的办法和路径
D、定期进行投资者回访
答案：A
分析解释：售后服务主要包括：提醒客户及时核对交易确认；向客户介绍客户服务、信息查询等的办法和路径；进行相关信息披露；基金公司、基金产品发生变动时及时通知客户；定期进行投资者回访。【知识点】基金客户服务的步骤【考点】售后服务【考查方向】概念释义【难度】中
下列关于宏观经济发展目标及其衡量指标的表述，错误的是（）。
A、国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内，无巨额国际收支赤字与盈余
B、失业率是指年龄在18周岁以上具有劳动能力人口中失业人数所占的百分比
C、衡量物价稳定的宏观经济指标是通货膨胀率
D、国内生产总值（GDP）增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标
答案：B
分析解释：失业率是指劳动力人口中失业人数所占的百分比，劳动力人口是指年龄在16岁以上具有劳动能力的人的全体。【直接考点】宏观经济发展目标【相关考点】宏观经济发展目标经济增长——国内生产总值充分就业——失业率物价稳定——通货膨胀率国际收支平衡——国际收支
期货市场通常利用（ ）管理股票市场的系统性风险。
A、股票期货
B、商品期货
C、股指期货
D、股票权证
答案：C
分析解释：期货市场的最基本的功能就是风险管理，具体表现为利用商品期货管理价格风险，利用外汇期货管理汇率风险，利用利率期货管理利率风险，以及利用股指期货管理股票市场系统性风险。【知识点】期货合约概述【考点】期货市场的基本功能【考查方向】概念释义【难度】中
目前，我国债券远期交易的标的包括（ ）。
A、地方政府债
B、公司债
C、金融债券
D、中小企业私募债
答案：C
分析解释：远期交易标的债券券种应为已在全国银行间债券市场进行现券交易的中央政府债券、中央银行债券、金融债券和经中国人民银行批准的其他债券券种。【知识点】银行间债券市场的交易品种与交易方式【考点】银行间债券市场的交易品种【考察方向】概念理解【难易程度】易
因发生违约交收、技术故障等原因给证券登记结算机构造成了损失，垫付或弥补该项损失的资金来源是（ ）。
A、交易所
B、保险机构
C、证券结算风险基金
D、中国证监会
答案：C
分析解释：为防范证券结算风险，我国还设立了证券结算风险基金，用于垫付或弥补因违约交收、技术故障、操作失误、不可抗力等造成的证券登记结算机构的损失。【知识点】证券投资基金场内证券交易场所与结算机构【考点】证券登记结算机构【考察方向】概念理解【难易程度】易
我国的证券登记结算机构是（ ）。
A、各地证监局
B、中国证监会
C、中国证券登记结算有限责任公司
D、各地证券交易所
答案：C
分析解释：中国证券登记结算有限责任公司（简称中国结算公司）是我国的证券登记结算机构。证监会和证监局属于机关机构，交易所属于自律法人，答案为选项C。【知识点】证券投资基金场内证券交易场所与结算机构【考点】证券登记结算机构【考察方向】概念理解【难易程度】易
因发生违约交收，技术故障等原因给证券登记结算机构造成了损失，垫付或弥补该项损失的资金来源是( )。
A、交易所
B、保险机构
C、证券结算风险基金
D、中国证监会
答案：C
分析解释：为防范证券结算风险，我国还设立了证券结算风险基金，用于垫付或弥补因违约交收、技术故障、操作失误、不可抗力等造成的证券登记结算机构的损失。【知识点】证券投资基金场内证券交易场所与结算机构【考点】证券登记结算机构【考察方向】概念理解【难易程度】易
当改变估值技术导致基金资产净值的变化在（ ）以上的，基金管理人应就所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见。
A、0.25%
B、0.05%
C、0.5%
D、0.10%
答案：A
分析解释：当改变估值技术导致基金资产净值的变化在0.25%以上的，基金管理人应就所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见。【知识点】基金资产估值需考虑的因素【考点】估值方法的一致性及公开性【考察方向】原文挖空【难易程度】易
关于基金公司合规管理工作的理念，下列表述正确的是（ ）。
A、股东利益至上
B、风险控制优先
C、管理规模至上
D、业务发展为重
答案：B
分析解释：所谓“合规”，与“违规”相对应，是指基，金管理人的经营管理活动与法律、规则和准则致。因此，合规管理是一种风险管理活动，是对业务活动是否遵守法律、监管规定、规则、行业自律准则等一种鉴证行为。【知识点】合规管理的含义【考查方向】概念释义【难度】易
关于基金管理公司合规管理部门的职责，下列说法错误的是（ ）。
A、合规管理部门负责全体员工合规管理工作
B、合规管理部门独立开展工作
C、合规管理部门组织执行公司合规工作
D、合规管理部门对股东负责
答案：D
分析解释：合规管理部门是负责基金公司合规工作的具体组织和执行部门，依照所规定的职责、权限、方法和程序独立开展工作，负责公司各部门和全体员工的合规管理工作。D项，合规管理部门对总经理负责。【知识点】合规管理部门的设置及其责任【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）是指对基金管理人的相关业务是否遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则以及公众投资者的基本需求等行为进行风险识别、检查、通报、评估、处置的管理活动。
A、风险控制
B、内部控制
C、合规管理
D、公司治理
答案：C
分析解释：基金管理人的合规管理可以定义为“对基金管理人的相关业务是否遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则以及公众投资者的基本需求等行为进行风险识别、检查、通报、评估、处置的管理活动”。【知识点】合规管理的含义【考查方向】概念释义【难度】易
普通股股票享有的主要权利有（ ）。
A、经营决策的参与权
B、公司盈余的分配权
C、限制参与经营决策
D、优先清偿权
E、剩余财产索取权
答案：A,B,E
分析解释：普通股股票享有的主要权利有：第一，经营决策的参与权；第二，公司盈余的分配权；第三，剩余财产索取权。优先股股票享有的主要权利有：第一，优先按约定方式领取股息；第二，优先清偿权；第三，限制参与经营决策；第四，优先股股息是固定的。[知识点]股票市场
下列关于道德的继承性，说法错误的是（ ）。
A、随着社会经济基础的变化，属于意识形态的道德也会发生相应变化
B、没有永恒不变的道德，现代道德与传统道德已经完全不一样了
C、因为影响道德形成和发展的各种因素具有历史延续性，所以道德有历史的传承
D、传统道德的传承力往往是巨大的，现代道德都深深烙有传统道德的印记
答案：B
分析解释：没有永恒不变的道德，道德总是随着社会经济的发展而不断地改变着。因为决定或者影响道德形成和发展的各种因素具有历史延续性，所以，道德也必然与文化、民俗、宗教、伦理等一样有着历史的传承。【知识点】道德【考点】道德的特征【考查方向】概念释义【难度】易
无本金交割的外汇远期是一种场内交易的外汇衍生工具，主要由证券公司充当中介机构。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：无本金交割的外汇远期也是一种外汇远期交易，所不同的是该外汇交易的一方货币为不可兑换货币，是一种场外交易的外汇衍生工具，主要由银行充当中介机构。【知识点】无本金交割外汇远期交易【考点】无本金交割外汇远期的含义【考查方向】概念理解 【难易程度】中
下列选项中，不符合马科维茨投资组合理论基本假设的是（ ）。
A、两个相同风险的证券，投资者必然选择收益率较大的
B、两个相同收益率的证券，投资者必然选择风险较小的
C、投资者既希望风险小又要求高收益
D、投资者接受高风险必定要求高收益补偿
答案：C
分析解释：马科维茨投资组合理论的基本假设是投资者是厌恶风险的。如果在两个具有相同预期收益率的证券之间进行选择，投资者会选择风险较小的。要让投资者承担更高的风险，必须有更高的预期收益来补偿。【知识点】均值一方差模型概述【考察方向】概念理解【难易程度】中等
从事基金销售的（ ）的从业人员应取得基金销售业务资格。
A、商业银行
B、证券公司
C、独立基金销售机构
D、以上都是
答案：D
分析解释：证券公司总部及营业网点，商业银行总行、各级分行及营业网点，专业基金销售机构和证券投资咨询机构总部及营业网点从事基金宣传推介、基金理财业务咨询等活动的人员应取得基金销售业务资格。【知识点】基金销售机构人员的资格管理【考查方向】概念释义【难度】易
目前我国的资信评级机构大约有50家，其业务范围不包括（ ）。
A、贷款项目评级
B、证券公司等级评级
C、企业债券资信等级评级
D、基金产品评级
答案：D
分析解释：目前，我国的资信评级机构大约有50家，其业务范围主要包括金融机构资信评级、贷款项目评级、企业资信评级、企业债券及短期融资债券资信等级评级、保险公司及证券公司等级评级等。【知识点】投资债券的风险【考点】信用风险【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列关于固定利率债券的说法中，错误的是（ ）。
A、固定利率债券是政府和企业发行的主要债券种类
B、固定利率债券到期日并不固定
C、固定利率债券在偿还期内有固定的票面利率和不变的面值
D、通常，固定利率债券在偿还期内定期支付利息，并在到期日支付面值
答案：B
分析解释：固定利率债券是由政府和企业发行的主要债券种类，有固定的到期日，并在偿还期内有固定的票面利率和不变的面值。通常，固定利率债券在偿还期内定期支付利息，并在到期日支付面值。【知识点】债券的种类【考点】按计息方式分类【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列属于商业银行外部欺诈引起的操作风险的是（ ）。
A、黑客攻击损失
B、故意隐瞒交易
C、员工遗失涉密资料
D、故意隐瞒估价
答案：A
分析解释：外部欺诈，指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件，包括盗窃和欺诈（盗窃／抢劫、伪造、支票欺诈、其他）和系统安全性（黑客攻击损失、窃取信息造成资金损失、其他）。【知识点】操作风险管理概述
某基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定的，应当采取下列（ ）行动。
A、按照投资指令完成交易，并在事后追究基金管理人的责任
B、拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向中国证监会报告
C、按照投资指令完成交易，并在当天向中国证监会报告
D、按照法律、行政法规的规定，修正基金管理人的投资指令后执行
答案：B
分析解释：基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向中国证监会报告。【知识点】对基金托管人的监管【考点】对基金托管人业务行为的监管【考查方向】概念释义【难度】易
下列属于公司制期货交易所的是（）。
A、中国金融期货交易所
B、郑州商品交易所
C、大连商品交易所
D、上海期货交易所
答案：A
分析解释：在我国境内期货交易所中，上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所是会员制期货交易所；中国金融期货交易所、广州期货交易所是公司制期货交易所。【知识点】我国境内期货交易所【考点】我国境内期货交易所的组织形式【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列交易所中，实行公司制的是（ ）。
A、郑州商品交易所
B、大连商品交易所
C、上海期货交易所
D、中国金融期货交易所
答案：D
分析解释：在我国境内期货交易所中，上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所是会员制期货交易所；中国金融期货交易所、广州期货交易所是公司制期货交易所。【知识点】我国境内期货交易所【考点】我国境内期货交易所的组织形式【考察方向】概念理解【难易程度】易
商品交易顾问可以向他人提供买卖期货合约的指导或建议，或以客户名义进行操作，并接受客户资金。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：商品交易顾问不能接受客户资金，客户资金必须以期货佣金商的名义存入客户账户。商品交易顾问必须遵守期货监管机构商品期货交易委员会（CFTC）的一系列规则。【知识点】机构投资者【考点】专业机构投资者和普通机构投资者【考察方向】概念理解【难易程度】易
在期货交易中，通过套期保值转移出去的大部分风险主要是由期货市场中大量存在的( )来承担。
A、期货投机者
B、套利者
C、套期保值者
D、期货公司
答案：A
分析解释：生产经营者通过套期保值来规避风险，但套期保值并不是消灭风险，只是将其转移，转移出去的风险需要有相应的承担者，期货投机者正是期货市场的风险承担者。【知识点】规避风险的功能【考点】投机者的参与是套期保值实现的条件【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货市场的风险承担者是（ ）。
A、期货交易所
B、其他套期保值者
C、期货投机者
D、期货结算部门
答案：C
分析解释：生产经营者通过套期保值来规避风险，但套期保值并不是消灭风险，只是将其转移，转移出去的风险需要有相应的承担者，期货投机者正是期货市场的风险承担者。【知识点】规避风险的功能【考点】投机者的参与是套期保值实现的条件【考察方向】概念理解【难易程度】易
外汇期货和外汇远期的主要差异有（）。
A、保证金制度不同
B、交易对象不同
C、信用风险不同
D、履约方式不同
答案：A,B,C,D
分析解释：期货交易与远期交易的区别：（1）交易对象不同。（2）功能作用不同。（3）履约方式不同。（4）信用风险不同。（5）保证金制度不同。另外期货与远期的交易场所也不同。【知识点】衍生品交易的主要特征【考点】期货与远期【考察方向】概念理解【难易程度】易
套期保值的最终目的是消灭风险。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：生产经营者通过套期保值来规避风险，但套期保值并不是消灭风险，只是将其转移，转移出去的风险需要有相应的承担者，期货投机者正是期货市场的风险承担者。【知识点】规避风险的功能【考点】投机者的参与是套期保值实现的条件【考察方向】概念理解【难易程度】易
期货公司向客户发出追加保证金的通知，客户否认收到通知的，由（）承担举证责任。
A、客户代理人
B、期货公司经纪人
C、期货公司
D、客户
答案：C
分析解释：期货交易所通知期货公司追加保证金，期货公司否认收到上述通知的，由期货交易所承担举证责任。期货公司向客户发出追加保证金的通知，客户否认收到上述通知的，由期货公司承担举证责任。C正确【知识点】诉讼【考点】举证责任【考查方向】原文挖空【难易程度】易
保障基金的运用限于（）。
A、银行存款
B、国债
C、股票
D、企业债券
答案：A,B
分析解释：保障基金的资金运用限于银行存款、购买国债、中央银行债券（包括中央银行票据）和中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会和财政部批准的其他资金运用方式。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的管理和监管【考查方向】原文条款【难易程度】易
国务院期货监督管理机构对（ ）的董事、监事、高级管理人员实行资格管理制度。
A、中国期货业协会
B、期货保证金安全存管监控机构
C、证券公司
D、期货交易所
答案：B,D
分析解释：中国证监会应当根据不同情况，依照《条例》有关规定及时处理。期货保证金安全存管监控机构的董事、监事、高级管理人员，实行资格管理制度。期货交易所的负责人由中国证监会任免。【知识点】中国期货市场监控中心的设立及职能【考察方向】原文条款【难易程度】易
期货投资者保障基金的资金运用限于（）。
A、购买中央银行债券(包括中央银行票据)
B、购买国债
C、购买中央级金融机构发行的金融债券
D、银行存款
答案：A,B,C,D
分析解释：保障基金的资金运用限于银行存款、购买国债、中央银行债券（包括中央银行票据）和中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会和财政部批准的其他资金运用方式。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的管理和监管【考查方向】原文条款【难易程度】中
首席风险官应当向公司住所地中国证券监督管理委员会派出机构提交（）。
A、周度工作报告
B、月度工作报告
C、季度工作报告
D、年度工作报告
答案：C,D
分析解释：首席风险官应当在每季度结束之日起10个工作日内向公司住所地中国证券监督管理委员会派出机构提交季度工作报告；每年1月20日前向公司住所地中国证券监督管理委员会派出机构提交上一年度全面工作报告。【知识点】监督管理【考查方向】原文条款【难易程度】难
波浪理论认为，一个完整的价格周期要经过( )个过程，其中，上升周期由( )个上升过程，（上升浪）和( )个下降过程（调整浪）组成。
A、8;4;4
B、8;3;5
C、8;5;3
D、6;3;3
答案：C
分析解释：波浪理论中一个完整的价格周期要经过8个过程，上升周期由5个上升过程（上升浪）和3个下降调整过程（调整浪）组成，下跌周期由5个下跌过程（下跌浪）和3个上升过程（调整浪）组成。【知识点】常见理论【考点】波浪理论【考查方向】概念理解 【难易程度】中
下列选项中，属于银行公司信贷产品成熟期的特点的有（）
A、银行产品基本定型，产品销量呈迅速上升的态势
B、客户对银行产品不太了解，销售额增长缓慢
C、银行产品已被客户广泛接受，销售量的增长出现下降趋势
D、成本费用较少，银行利润较为稳定
E、市场上出现大量替代产品，许多客户减少对老产品的使用
答案：["C","D"]
分析解释：根据产品生命周期的解释，成熟期的特点是银行产品已被客户广泛接受，销售量的增长出现下降趋势。但这一阶段的成本费用较少，所以银行的利润较稳定。另外，这一阶段市场竞争更为激烈，仿制产品层出不穷，价格战与促销战也愈演愈烈，最后可能引起银行利润的下降。
下列关于我国对资本充足率要求的说法，正确的是（）
A、 我国对商业银行资本充足率的计算依据2004年中国银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》实施
B、 我国商业银行资本充足率仅需在每月末保持在监管要求比率之上
C、 资本充足率=(资本-扣除项)÷信用风险加权资产
D、 核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)÷(信用风险加权资产+8×市场风险资本要求)
答案：A
分析解释：只有A项正确。其中，B项应为在任何时点都要保持在监管要求比例之上;C项资本充足率=(资本-扣除项)÷(风险加权资产+12.5×市场风险资本要求);D项核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)÷(风险加权资产+12.5×市场风险资本要壤)。
期权的到期日是买方可以行使权利的最后期限，为期权合约月份的某一天。（）期权的买方在有效期内（含到期日）的任何交易日都可以行使期权。
A、美式
B、日式
C、德式
D、欧式
答案：A
分析解释：到期日是买方可以行使权利的最后期限，为期权合约月份的某一天。美式期权的买方在有效期内（含到期日）的任何交易日都可以行使期权，欧式期权的买方只能在到期日行使期权。【知识点】期权基本类型【考点】美式期权和欧式期权【考查方向】概念理解【难易程度】中