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某作家的一部长篇小说从2019年5月1日起在某报纸副刊上连载，每日刊出一期，至5月31日结束，共刊出31期，每期稿酬500元；2019年5月1日，该作家取得预付稿酬3000元，开始连载后报社每周末支付一次稿酬，至5月31日已结算全部稿酬。下列关于报社预扣预缴个人所得税的表述中，正确的是（）。
A、应以每周支付稿酬作为一次稿酬据以预扣预缴个人所得税
B、应以每期的稿酬作为一次稿酬据以预扣预缴个人所得税
C、应以预付稿酬作为一次稿酬据以预扣预缴个人所得税
D、应以5月实际支付的全部稿酬作为一次稿酬据以预扣预缴个人所得税
答案：D
分析解释：稿酬所得属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以1个月内取得的收入为一次。扣缴义务人向居民个人支付稿酬所得时，应当按照规定方法按次或者按月预扣预缴税款。【知识点：每次收入的确定】
本题中的破产费用一共有( )。
A、15万元
B、11万元
C、14万元
D、17万元
E、20万元
答案：A
分析解释：诉讼费、拍卖变卖财产费用、破产管理人工作人员工资属于破产费用，一共15万元。为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用2万元、管理人执行职务致人损害所产生的债务3万元，属于共益债务。[知识点]破产费用
根据物权法律制度的规定，用益物权不包括（）。
A、土地承包经营权
B、建设用地使用权
C、房屋租赁使用权
D、宅基地使用权
答案：C
分析解释：（1）用益物权包括建设用地使用权、宅基地使用权、土地承包经营权、地役权和准物权（如海域使用权、探矿权、采矿权、取水权、养殖权、捕捞权）；（2）房屋租赁使用权为债权，而非物权。[知识点]用益物权的类型及其变动
某企业为增值税小规模纳税人，本月购入甲材料1 050公斤，每公斤单价（含增值税）100元，另支付运杂费2 000元，运输途中发生合理损耗50公斤，入库前发生挑选整理费用500元。该批材料入库的实际单位成本为（）元。
A、100
B、102.38
C、107
D、107.50
答案：D
分析解释：小规模纳税人购买原材料时支付的增值税应计入原材料成本，所以原材料的成本＝1 050×100＋2 000＋500＝107 500（元），实际单位成本＝107 500/（1 050－50）＝107.50（元）。
关于捐赠（预算）收入和支出，下列表述中错误的是（）。
A、捐赠收入是指单位接受其他单位或者个人捐赠取得的收入，包括现金捐赠收入和非现金捐赠收入
B、对单位接受的现金资产，按照实际捐赠的金额，在财务会计中确认为其他费用
C、对单位接受的固定资产捐赠发生的相关税费、运输费等支出，在预算会计中确认为其他支出
D、单位对外捐赠库存物品，如未支付相关费用，在预算会计中无需做账务处理
答案：B
分析解释：单位接受捐赠的货币资金，按照实际收到的金额，在财务会计中借记“银行存款”“库存现金”等科目，贷记“捐赠收入”科目；同时在预算会计中借记“资金结存——货币资金”科目，贷记“其他预算收入——捐赠预算收入”科目。
根据期初资料、资料（1）至（4）， 该企业12 月末“应付职工薪酬”科目余额是（ ）万元。某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 13%。该企业 2019 年 12 月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为 286 万元，12 月发生的有关职工薪酬的业务资料如下。（1）以银行存款支付上月的应付职工薪 酬，并按规定代扣代缴职工个人所得税 6 万元和个人负担的社会保险费 30 万元，实发工资 250 万元。（2）分配本月货币性职工薪酬300 万元（未包括累积带薪缺勤相关的职工薪酬），其中，直接生产产品人员 210 万 元，车间管理人员 30 万元，企业行政管理人员 40 万元，专设销售机构人员 20 万元，该职工薪酬将于下月初支付。（3）外购 200 桶食用油作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每桶油买价 113 元，其中含增值税 13 元，款项以银行存款支付。（4）该企业实行累积带薪缺勤制度，期末由于预计10 名部门经理人员和15 名销售人员未使用带薪休假，预期支付的薪酬金额分别为 4 万元和 8 万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素， 分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示）
A、312
B、314
C、308
D、300
答案：A
分析解释：该企业 12 月末“应付职工薪酬”科 目余额＝ 286（期初）－ 286［资料（1）］ ＋ 300［资料（2）］ ＋ （2.26 － 2.26）［资 料（3）］ ＋ 12［资料（4）］ ＝ 312（万元）。
某企业为增值税一般纳税人。本月购进原材料 200 吨，增值税专用发票上注明的价款为 60 万元，增值税税额为 7.8 万元，支付的保险费为 3 万元，入库前的挑选整理费用为 1 万元。不考虑其他因素，该批原材料实际成本为每吨（）万元。
A、0.3
B、0.32
C、0.371
D、0.351
答案：B
分析解释：该批原材料实际总成本＝购买价款＋支付的保险费＋入库前的挑选整理费用＝ 60 ＋ 3 ＋ 1 ＝ 64（万元）；原材料的单位成本＝原材料实际总成本 / 购进吨数＝ 64/200 ＝ 0.32（万元 / 吨）。
商业银行的借款人由于经营问题，无法按期偿还贷款，商业银行这部分贷款面临的是（）。
A、资产流动性风险
B、负债流动性风险
C、流动性过剩
D、以上都不对
答案：A
分析解释：资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的风险。商业银行的借款人由于经营问题，无法按期偿还贷款，属于资产流动性风险。故选A。
下列关于操作风险的描述正确的是（）。
A、操作风险管理者对操作风险管理负有最主要的责任
B、由于金融机构对操作风险定义看法一致，操作风险的计量手段已经非常成熟
C、操作风险的计量需要评估操作风险事件发生的可能性以及其严重程度
D、操作风险与其他风险有着明确的界线，如信用风险和市场风险
答案：C
分析解释：A项风险管理的领域在于操作领域，并且还要接受高级管理层的监督，操作风险管理者对操作风险管理并不负最主要责任;B项至目前为止对操作风险尚没有一个明确的定义;D项操作风险与其他风险是交织在一起的，有时难以区分。
2021 年5月，某化妆品生产企业(一般纳税人)因管理不善损失外购材料35万，此批材料购于上个月，保险公司调查后统一赔付5万元，其余损失已报经税务机关同意，则该企业确定应纳税所得额时正确的是( )。
A、税前准予扣除的损失为26万元
B、税前准予扣除的损失为31.1万元
C、保险公司赔付5万元不得在税前扣除
D、损失原材料而转出的进项税不得在企业所得税税前扣除
答案：C
分析解释：该企业税前准予扣除的损失=35+35x13%-5=34. 55(万元)，选项AB错误;保险公司赔付5万元不得在税前扣除,选项c正确;损失原材料而转出的进项税额可以在企业所得税税前扣除。【知识点】应纳税所得额
某境内公司适用的企业所得税税率为25％，2015年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元。在境外已缴纳企业所得税10万元。2015年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税是( )万元。
A、42.5
B、45.5
C、40
D、52.5
答案：A
分析解释：境外缴纳所得税的抵免限额=50×25％=12.5(万元)，应补缴企业所得税=12.5-10=2.5(万元)，汇总纳税时实际应缴纳企业所得税=160×25％+2 5=42.5(万元)【知识点：应纳税额的计算】
甲公司是一家上市公司，公司的管理者追求动态的环境，一直致力于开发新产品，开拓新市场。由于要适应灵活多变的市场，所以该公司在工程技术以及行政管理上具有很大的灵活性。该公司采用的组织结构类型是( ) 。
A、防御型战略组织
B、开拓型战略组织
C、分析型战略组织
D、反应型战略组织
答案：B
分析解释：开拓型组织与防御型组织不同，它追求一种更为动态的环境，将其能力表现在探索和发现新产品和市场的机会上。为了正确地服务于变化着的市场，开拓型组织要求它的技术和行政管理具有很大的灵活性。【知识点：组织的战略类型】
下列关于纵向分工结构的说法中，不正确的是（）。
A、扁平型组织结构可以及时地反映市场的变化，并做出相应的反应，但容易造成管理的失控
B、分权型结构中的基础构建模块是单一业务企业
C、企业为了降低成本，使其结构效率化，应尽量减少管理层次
D、高长型结构比扁平型结构更能调动管理人员的积极性
答案：D
分析解释：在扁平型结构中，一般管理人员拥有较大的职权，并可对自己的职责负责，效益也可以清楚地看出，并有较好的报酬。因此，扁平型结构比高长型结构更能调动管理人员的积极性。选项D的说法不正确。【知识点】纵向分工组织结构。
下列各项中，属于新兴产业共同的结构特征的是( )。
A、技术的确定性
B、成本居高不下
C、重复购买者
D、战略的不确定性
答案：D
分析解释：新兴产业的共同结构特征分别为:①技术的不确定性，选项A错误。②战略的不确定性，选项D正确。③成本的迅速变化，选项B错误。④萌芽企业和另立门户。⑤首次购买者，选项C错误。【知识点：新兴产业内部结构的共同特征】
为了拓展国际业务，国内玩具制造商甲公司收购了H国玩具制造商乙公司，并很快打开H国玩具市场。其后不久，甲公司发现乙公司在被收购前卷入的一场知识产权纠纷,将导致甲公司面临严重的经营风险。甲公司在并购中失败的原因是( )。
A、决策不当
B、支付过高的并购费用
C、并购后不能很好地进行企业整合
D、跨国并购所面临的政治风险
答案：A
分析解释：“其后不久，甲公司发现乙公司在被收购前卷入的一场知识产权纠纷，将导致甲公司面临严重的经营风险”体现了企业在并购前没有认真地分析目标企业的潜在成本和效益，属于决策不当，选项A正确。【知识点】发展战略的主要途径
以下关于互联网银行的特点中说法错误的是（ ）。
A、银行属性与时代智能技术融合进化
B、并没有改变银行的本质属性
C、具有全天候服务、全地域覆盖、业务高效处理的能力
D、提供金融产品和服务的新型渠道模式，运营成本高
答案：D
分析解释：互联网银行的特点包括银行属性与时代智能技术融合进化的一种可行路径；并没有改变银行的本质属性；提供金融产品和服务的新型渠道模式；运营成本低。具有全天候服务、全地域覆盖、业务高效处理的能力。【知识点】互联网银行
经营效益类指标用于评价银行业金融机构经营成果、经营效率和价值创造能力，包括（ ）等。
A、利润指标、成本控制指标、拨备覆盖率指标
B、利润指标、风险调整后收益指标、资产质量指标
C、利润指标、成本控制指标、风险调整后收益指标
D、利润指标、资产质量指标、成本控制指标
答案：C
分析解释：《银行业金融机构绩效考评监管指引》第八条规定，“经营效益类指标用于评价银行业金融机构经营成果、经营效率和价值创造能力，包括利润指标、成本控制指标、风险调整后收益指标等”。【知识点】绩效考评指标体系与结果应用
在进行绩效考评时，银行应当区分内部自查、外部检查以及违规程度，确定合规经营类指标中违规处罚的具体分值和权重，对于内部自查发现并实施监管措施或行政处罚的，应当调低绩效考评等级。（ ）
A、对
B、错
答案：B
分析解释：在进行绩效考评时，银行应当区分内部自查、外部检查以及违规程度，确定合规经营类指标中违规处罚的具体分值和权重，对于外部检查发现并实施监管措施或行政处罚的，应当调低绩效考评等级。【知识点】绩效考评指标体系的设计
目前，代理营销渠道是银行最重要的营销渠道。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：网点机构是银行人员面对客户销售产品的场所，也是银行的形象的载体，网点机构营销目前仍然是银行的最重要的营销渠道。但是网点总是有限的，所以银行非常重视建立自己的代理行（商）网络，相互代理业务。【知识点】市场营销
根据《商业银行法》，接管是商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国银监会对该银行采取的监管措施，接管期限最长不得超过( )年。
A、2
B、3
C、4
D、5
答案：A
分析解释：对商业银行进行接管由国务院银行业监督管理机构作出决定，并组织实施。接管自接管决定实施之日起开始。接管期限届满，国务院银行业监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过二年。【知识点】商业银行的接管和终止
中央银行在公开市场上买卖有价证券，将直接影响( )，从而影响货币供应量。
A、商业银行法定准备金
B、商业银行超额准备金
C、中央银行再贴现
D、中央银行再贷款
答案：B
分析解释：当中央银行需要增加货币供应量时，可利用公开市场操作买入证券，增加商业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的创造功能，最终导致货币供应量的多倍增加。反之则会导致货币供应量的多倍减少。【知识点】一般性政策工具
（五）某公司（具有一般纳税人资格）负责人张某和王某两人在甲市大规模倒卖空白的增值税专用发票和填好金额的增值税专用发票共计10000余份、涉及金额9000万元，给国家造成经济损失500多万元。违法所得被张某和王某二人私分。该市税务机关对张某和王某的行为进行审查之后，认为二人的行为构成犯罪，依法将二人移送司法机关处理。经过侦查、审查起诉，检察院提起公诉，法院依法受理。经过法庭审理，被告人张某被判处有期徒刑5年，被告人王某被判处有期徒刑1年。在一审宣判后，张某当即表示上诉，王某则表示不上诉，人民检察院没有抗诉。根据《刑法》的规定，下列有关非法出售增值税专用发票罪的说法中正确的有( )。  

A、出售的增值税专用发票必须是真发票
B、如果出售的增值税专用发票是填好的发票，应按虚开增值税专用发票罪处罚
C、非法出售增值税专用发票罪的犯罪主观方面为间接故意
D、非法出售增值税专用发票罪的犯罪对象是国家的税收征管秩序
E、只有自然人可以构成非法出售增值税专用发票罪
答案：A,B
分析解释：非法出售增值税专用发票罪主观方面是直接故意，所以选项C错误。犯罪对象必须是增值税专用发票，所以选项D错误。犯罪主体是持有增值税专用发票的单位或者个人，所以选项E错误。[知识点]非法出售增值税专用发票罪的构成
甲公司是一家餐饮公司。2010年，一场传染病的流行使餐饮业进入“寒冬”，该公司在进行风险评估后认为，这场传染病的流行将使消费者的健康饮食意识大大增强，于是组织员工迅速开发并推出系列健康菜品。使公司营业额逆势上升。甲公司的上述做法体现的风险管理特征是（ ）。
A、专业性
B、战略性
C、系统性
D、二重性
答案：D
分析解释：选项D符合题意，二重性是指全面风险管理既要管理纯粹的风险，也要管理机会风险；题干中传染病的流行是风险，而甲公司将风险转化为增进企业价值的机会，体现了风险管理二重性的特征。【知识点】风险管理的概念、目标和演进
下列不属于社会和文化环境的是（ ）。
A、商家利用“元旦”“春节”等节日进行促销
B、外来务工人员逐渐成为消费主力
C、网约车快捷.精准.个性化的服务使其快速占领传统出租车市场
D、消费者更青睐人气网红推荐的化妆品
答案：C
分析解释：选项A属于社会和文化环境中的文化传统；选项B属于社会和文化环 境中的社会流动性；选项C属于技术环境中的技术进步可创造竞争优势；选项D属于社会和文化环境 中的消费心理。因此，选项C正确。【知识点】宏观环境分析
M国的甲航空公司专营国内城际航线，以低成本战略取得很大成功。专营H国国内城际航线的H国乙航空公司，也采用低成本战略，学习甲公司的成本控制措施，在H国竞争激烈的航空市场取得了良好的业绩。乙公司基准分析的类型是（ ）。
A、内部基准
B、一般基准
C、竞争性基准
D、过程或活动基准
答案：B
分析解释：甲航空公司专营M国的国内城际航线，H国乙航空公司专营H国的国内城际航线，甲、乙两家航空公司虽处于同一行业提供相同的服务，但不构成直接竞争关系，所以属于一般基准；综上，本题应选B。【知识点】企业资源与能力分析
基金分配最普遍的形式是（ ）。
A、现金分红方式
B、分红再投资转换为基金份额
C、股利分红方式
D、配股分红方式
答案：A
分析解释：现金分红方式是指根据基金利润情况，基金管理人以投资者持有基金单位数量的多少，将利润分配给投资者。这是基金分配最普遍的形式。【知识点】基金利润分配【考点】开放式基金的利润分配【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是基金管理公司的核心业务。
A、基金资产保管业务
B、基金销售业务
C、投资管理业务
D、基金募集业务
答案：C
分析解释：投资管理是基金管理公司的核心业务。基金管理公司的投资管理能力直接影响到基金份额持有人的投资收益，投资者会根据以往基金管理公司的收益情况选择基金管理人。【知识点】投资管理部门设置【考查方向】概念释义【难度】易
关于投资政策说明书，以下表述错误的是（）。
A、投资政策说明书有助于合理评估投资管理人的投资业绩
B、制定投资政策说明书是进行投资组合管理的基础
C、投资政策说明书在制定后不得变更
D、投资政策说明书内容包括投资回报率目标、投资决策流程、投资范围等
答案：C
分析解释：由于投资政策说明书中涉及的投资者需求会不断变化，因此，投资政策说明书在制定之后也不能一成不变，需要定期或不定期地进行更新。选项A、B、D表述正确。【知识点】投资政策说明书的制定【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）制度是一国在货币未完全可自由兑换、资本项目尚未完全对外开放情况下有限度地引进外资、开放资本市场的一项过渡性的制度安排。
A、QFII
B、QDII
C、社保
D、企业年金
答案：A
分析解释：QFII制度是一国在货币未完全可自由兑换、资本项目尚未完全对外开放情况下有限度地引进外资、开放资本市场的一项过渡性的制度安排;【知识点】个人投资者与机构投资者【考点】机构投资者【考查方向】概念释义【难度】易
假定投资组合收益与市场收益的协方差为正且保持不变，当市场收益的标准差增加时，根据贝塔系数的计算公式，该投资组合的贝塔系数将（ ）。
A、先增后减
B、不变
C、增加
D、减小
答案：D
分析解释：贝塔系数=投资组合的收益与市场收益的协方差／市场收益的方差，当市场收益的标准差增加时，市场收益的方差就会增加，则该投资组合的贝塔系数将减小。【知识点】风险指标【考点】β系数【考察方向】概念理解【难易程度】易
债券基金A的久期是债券基金B的久期的两倍。假定其他条件不变，当市场利率下降时，两只基金净值最可能发生的变化是（ ）。
A、同时减少，且债券基金A的减幅小于债券基金B
B、同时增加，且债券基金A的增幅小于债券基金B
C、同时减少，且债券基金A的减幅大于债券基金B
D、同时增加，且债券基金A的增幅大于债券基金B
答案：D
分析解释：债券基金久期越长，净值随利率的波动幅度就越大，所承担的利率风险就越高。通常用久期乘以利率变化来衡量利率变动对债券基金净值的影响。【知识点】债券基金的风险管理【考点】利率风险【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）指的是因利率变化而产生的基金价值的不确定性。利率变动主要受通货膨胀预期、中央银行的货币政策、经济周期和国际利率水平等的影响。  

A、政策风险
B、利率风险
C、购买力风险
D、汇率风险
答案：B
分析解释：利率风险指的是因利率变化而产生的基金价值的不确定性。利率变动主要受通货膨胀预期、中央银行的货币政策、经济周期和国际利率水平等的影响。【知识点】市场风险【考点】市场风险的类型【考察方向】原文挖空【难易程度】易
2007年9月，中国人民银行公布了《远期利率协议业务管理规定》，以下选项中正确的有（ ）。  
Ⅰ.远期利率协议的买方支付以参考利率计算的利息  
Ⅱ.远期利率协议的卖方支付以合同利率计算的利息  
Ⅲ.远期利率协议的参考利率之一是中国人民银行公布的基准利率  
Ⅳ.远期利率协议交易既可以通过交易中心的交易系统达成，也可以通过电话、传真等其他方式达成
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
分析解释：根据《远期利率协议业务管理规定》，远期利率协议的买方支付以合同利率计算的利息，卖方支付以参考利率计算的利息。故选B。【知识点】金融远期合约与远期合约市场【考点】远期利率协议【考察方向】概念理解【难易程度】易
企业价值倍数法适用于（ ）。  
Ⅰ.对比面对不同所得税率的公司的估值  
Ⅱ.对比不同资本结构的公司的估值  
Ⅲ.业务单一或合并子公司数目较少的企业估值
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：企业价值倍数法更适用于单一业务或子公司较少的公司估值（Ⅲ正确），如果业务或合并子公司数量众多，需要做复杂调整，有可能会降低其准确性。【知识点】相对价值法【考点】企业价值倍数【考查方向】概念理解【难易程度】易
最近几年，全球大宗商品和股票市场表现呈现出（ ）。
A、负相关关系
B、正相关关系
C、指数关系
D、幂级数关系
答案：B
分析解释：最近几年，全球大宗商品和股票市场表现呈现出正相关关系，比如高盛商品指数( CSCI)和欧洲斯托克指数( STOXX)在2010年呈现的相关性是80%。【知识点】大宗商品投资概述【考查方向】概念释义【难度】中
（ ）是指从事房地产项目收购、开发、管理、经营和销售的集合投资制度，可能会以股份公司、有限合伙公司或契约型基金的形式存在。
A、房地产权益基金
B、房地产有限合伙
C、房地产投资信托
D、房地产普通合伙
答案：A
分析解释：房地产权益基金是指从事房地产项目收购、开发、管理、经营和销售的集合投资制度，可能会以股份公司、有限合伙公司或契约型基金的形式存在。【知识点】不动产投资工具【考点】房地产权益基金【考查方向】概念释义【难度】中
关于并购投资，以下说法错误的是（ ）。
A、杠杆投资是并购中应用最广泛的形式
B、并购投资的主要对象是成熟且具有稳定现金流呈现出稳定增长的企业
C、管理层收购使企业的经营者变成企业的所有者
D、杠杆并购对企业现金流的要求不高
答案：D
分析解释：收购方以目标公司资产及未来收益作为借贷抵押。因此，目标公司必须能够产生流动性强而可持续的现金流。选项A、B、C表述正确，故选D。【知识点】私募股权投资的战略形式【考点】并购投资【考查方向】概念释义【难度】易
关于机会成本与冲击成本，下列说法错误的是（ ）。
A、当交易执行速度较快时，机会成本大
B、当交易执行速度较慢时，冲击成本小
C、采取积极措施减少一种成本往往会增加在另一种成本上的风险，这也被称为“交易员困境”
D、交易员的日常工作就是不断地在成本与风险之间做权衡，选择最符合资产组合管理目标的平衡点
答案：A
分析解释：机会成本与冲击成本之间经常存在着相互冲突。当交易执行速度较快时，机会成本小，但冲击成本大；当交易执行速度较慢时，冲击成本小，但机会成本大。【知识点】交易成本【考点】隐性成本【考察方向】概念理解【难易程度】易
基金销售机构用于归集、暂存、划转基金销售结算资金的专用账户的是（）。
A、基金账户
B、银行存款账户
C、结算备付金账户
D、基金销售结算专用账户
答案：D
分析解释：基金销售结算专用账户是指基金销售机构、基金销售支付结算机构或基金注册登记机构用于归集、暂存、划转基金销售结算资金的专用账户。【知识点】基金销售机构的职责规范【考点】严格账户管理【考查方向】概念释义【难度】易
投资决策教育就是致力于改善投资者的（ ）等投资决策变量。
A、分析投资问题
B、获得必要信息
C、进行理性选择
D、以上都是
答案：D
分析解释：投资决策教育就是要在指导投资者分析投资问题、获得必要信息、进行理性选择的同时，致力于改善投资者决策条件中的某些变量。【知识点】投资者教育的基本原则与内容【考点】投资者教育的内容【考查方向】概念释义【难度】易
《COSO风险管理整合框架》提出了风险管理八要素理论，下列（ ）不是八要素的内容。
A、信息与沟通
B、控制活动
C、目标设定
D、外部监管
答案：D
分析解释：企业风险管理基本框架包括八个方面的内容：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通以及行为监控。【知识点】内部控制的基本概念及其含义【考点】风险管理【考查方向】概念释义【难度】易
在基金管理公司的各项内部控制制度中，以下用于明确内控目标、内控原则、控制环境及内控措施等内容的文件是（ ）。
A、部门业务规章
B、内部控制大纲
C、基本管理制度
D、业务操作手册
答案：B
分析解释：公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽。内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。【知识点】内部控制大纲【考查方向】概念释义【难度】易
明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是（ ）。
A、部门规章
B、业务操作手册
C、内部控制大纲
D、基本管理制度
答案：C
分析解释：公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。【知识点】内部控制大纲【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理人内部控制机制建设应当加强的方面，不包括（ ）。
A、建立内部控制制度
B、设置内部控制机构
C、营造内部控制环境
D、执行内部控制制度
答案：C
分析解释：一般来说，基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：①在设置内部控制机构上；②在建立内部控制制度上；③在执行内部控制制度上；④在监督内部控制上【知识点】内部控制机制的含义【考查方向】概念释义【难度】中
截至目前，我国已有5家货币经纪公司，分别为（ ）。
A、上海国利货币经纪公司
B、上海国际货币经纪有限责任公司
C、平安利顺国际货币经纪公司
D、中诚宝捷思货币经纪公司
E、天津信唐货币经纪公司
答案：A,B,C,D,E
分析解释：截至目前，我国已有5家货币经纪公司，分别为上海国利货币经纪公司、上海国际货币经纪有限责任公司、平安利顺国际货币经纪公司.中诚宝捷思货币经纪公司以及天津信唐货币经纪公司。【知识点】货币经纪公司——行业发展情况
截至目前，我国已有5家货币经纪公司，分别为( )。
A、上海国利货币经纪公司
B、上海国际货币经纪有限责任公司
C、平安利顺国际货币经纪公司
D、中诚宝捷思货币经纪公司
E、天津信唐货币经纪公司
答案：A,B,C,D,E
分析解释：截至目前，我国已有5家货币经纪公司，分别为上海国利货币经纪公司、上海国际货币经纪有限责任公司、平安利顺国际货币经纪公司.中诚宝捷思货币经纪公司以及天津信唐货币经纪公司。【知识点】货币经纪公司——行业发展情况
第一产业包括（ ）。
A、农业
B、林业
C、牧业
D、渔业
E、采矿业
答案：A,B,C,D
分析解释：国民经济可分为第一产业、第二产业和第三产业。第一产业是指农、林、牧、渔业；第二产业是指采矿业，制造业，电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业；第三产业是指除第一产业、第二产业以外的其他行业。[知识点]产业结构
关于利率互换和货币互换，以下表述正确的是（ ）。
A、利率互换的合约双方互换的是不同币种下的相同利率
B、利率互换的合约一方具有货币交换的权利，而没有货币交换的义务
C、利率互换的合约双方互换的是不同币种为单位的利率
D、利率互换的合约双方互换的是双方认为具有相等经济价值的现金流
答案：B
分析解释：利率互换，是同种货币资金的不同种类利率之间的交换合约，一般并不伴随本金，即互换双方不交换本金，只按期由一方向另一方支付本金所产生的利息净额。故ACD错误。【知识点】互换合约概述【考查方向】概念释义【难度】难
关于远期合约和期货合约，以下表述错误的是（ ）。
A、远期合约是非标准化合约，期货合约是标准化合约
B、远期合约的保证金由交易双方商定，期货合约有特定的保证金制度
C、期货市场具有风险管理、价格发现和投机的基本功能
D、远期合约通常用实物交割，相对灵活，违约风险较小
答案：D
分析解释：远期合约的履行没有保证，当价格变动对其中一方有利时，交易对手有可能没有能力或没有意愿按规定履行合约，因此远期合约的违约风险会比较高。【知识点】远期合约概述【考点】远期合约的概念【考查方向】概念释义【难度】易
某日，某基金持有三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，计提的管理费和托管费合计500万元，应交税费500万元，基金总份额为2000万份，假设该基金再无其他资产及负债项目，则当日该基金份额净值为（ ）元。
A、0.5
B、1.65
C、0.65
D、1.15
答案：D
分析解释：基金份额净值=（基金资产-基金负债）÷基金总份额=（10×30+50×20+100×10+1000-500-500）÷2000=1.15（元）。【知识点】基金资产估值的概念【考察方向】公式计算【难易程度】易
在每日开市前，基金管理人需向（）提供ETF的申购清单和赎回清单，并通过基金公司官方网站和证券交易所指定的信息发布渠道予以公告。
A、证券交易所、证券登记结算机构
B、基金销售机构、证券交易所
C、交易对手方、证券登记结算机构
D、基金托管人、证券登记结算机构
答案：A
分析解释：在每日开市前，基金管理人需向证券交易所、证券登记结算机构提供ETF的申购清单和赎回清单，并通过基金公司官方网站和证券交易所指定的信息发布渠道予以公告。【知识点】ETF的信息披露【考查方向】概念释义【难度】易
下列各项中（）是基金管理人专门的合规管理部门。
A、总经理办公室
B、财务部
C、运营部
D、监察稽核部
答案：D
分析解释：本题考查合规管理部门的设置及其责任。根据基金管理人的实际情况，负责合规管理的部门可能有专门的合规部，也有可能称法律合规部，也有称监察稽核部。【知识点】合规管理部门的设置及其责任【考查方向】概念释义【难度】易
某投资者赎回5万份开放式基金,其对应的赎回费率为0.5%,赎回日基金份额净值为1.025元,赎回费为（ ）元
A、25
B、256.25
C、245
D、246.25
答案：B
分析解释：赎回费用=赎回份额×基金当日净值×赎回费率=50000×1.025×0.5%=256.25元【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】申购份额及赎回金额的计算【考查方向】公式计算【难度】易
投资者赎回基金份额成功后，登记机关一般在（ ）日为投资者办理扣除权益的登记手续。
A、T
B、T+1
C、T+2
D、T+3
答案：B
分析解释：投资者赎回基金份额成功后，登记机关一般在T+1日为投资者办理扣除权益的登记手续。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】开放式基金申购和赎回登记及款项的支付【考查方向】概念释义【难度】易
中国人民银行根据执行货币政策和维护金融稳定的需要，可以建议国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构进行检查监督，国务院银行业监督管理机构应当自收到建议之日起（）天内予以回复。
A、15
B、20
C、30
D、60
答案：C
分析解释：中国人民银行根据执行货币政策和维护金融稳定的需要，可以建议国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构进行检查监督，国务院银行业监督管理机构应当自收到建议之日起30天内予以回复。[知识点]中国人民银行的监督管理
关于基金从业人员接受职业道德教育的途径与方式，下列表述错误的是（ ）。
A、就业上岗后的岗位职业道德教育主要以定期考试的形式进行
B、基金从业资格考试是岗前职业道德教育的手段之一
C、投资者的监督能够对基金从业人员发挥职业道德教育作用
D、反面案例有助于警示基金从业人员严格遵守基金职业道德规范
答案：A
分析解释：岗位教育是指在基金从业人员就业上岗后，对其所进行的业务能力和职业道德的继续教育。岗位教育主要是通过在职培训的方式来完成。【知识点】基金职业道德教育【考点】基金职业道德教育的途径【考查方向】概念释义【难度】易
关于公司型基金，下列表述错误的是（ ）。
A、依据基金合同设立
B、在法律上是具有独立法人地位的股份投资公司
C、公司设有董事会，代表投资者的利益行使职权
D、基金投资者是基金公司的股东
答案：A
分析解释：公司型基金依据基金公司章程设立，基金投资者是基金公司的股东，享有股东权，按照所持有的股份承担有限责任，分享投资收益；契约型基金依据基金合同成立。【知识点】契约型基金与公司型基金【考查方向】概念释义【难度】中
证券投资基金基金合同的当事人为（ ）。  
Ⅰ.基金投资者  
Ⅱ.基金托管人  
Ⅲ.基金管理人  
Ⅳ.基金经理  
Ⅴ.基金份额登记人
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：我国的证券投资基金依据基金合同设立，基金份额持有人（即基金投资者）、基金管理人与基金托管人是基金合同的当事人，简称基金当事人。【知识点】证券投资基金的参与主体【考点】基金当事人【考查方向】概念释义【难度】易
通常情况下，企业现金流量表的基本结构可以分为（ ）。
A、收入、费用、净利润
B、经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量
C、现金流入、现金流出、净现金流
D、资产、负债、所有者权益
答案：B
分析解释：现金流量表的基本结构分为三部分：(1)经营活动产生的现金流量。(2)投资活动产生的现金流量。(3)筹资（也称融资）活动产生的现金流量。【知识点】现金流量表【考点】现金流量表【考察方向】概念理解【难易程度】易
某证券投资基金合同生效已超过10年，投资业绩表现良好，关于该基金宣传推介材料的业绩登载，下列表述正确的是（ ）。  
Ⅰ.应当登载最近10个完整会计年度的业绩  
Ⅱ.推介该基金的定期定额投资业务时，可以采用我国证券市场具有代表性指数，对其过往足够长时间的实际收益率进行模拟  
Ⅲ.可以表明10年的优异业绩表现是对未来业绩表现构成强有力支持  
Ⅳ.该基金的业绩表现，是该基金管理人管理其他基金的业绩保证
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：基金宣传推介材料登载基金过往业绩的，应当特别声明，基金的过往业绩并不预示其未来表现，基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成基金业绩表现的保证。【知识点】宣传推介材料业绩登载规范【考查方向】概念释义【难度】中
基金管理人的基金宣传推介材料的报送形式是（ ）。
A、书面报告
B、电子文档
C、书面报告附电子文档
D、书面报告或电子文档
答案：C
分析解释：基金管理人的基金宣传推介材料以书面报告的形式报送基金管理公司或基金代销机构主要办公场所所在地证监局，报证监局时应随附电子文档。【知识点】宣传推介材料审批报备流程【考点】报送形式【考查方向】概念释义【难度】易
下列选项中，属于我国货币政策操作目标的是（）。
A、利率
B、社会融资规模
C、货币供应量
D、基础货币
答案：D
分析解释：本题考查我国货币政策操作目标。货币政策操作目标是中央银行运用货币政策工具能够直接影响或者控制的目标变量。它介于政策工具和中介目标之间，通常被采用的操作目标主要有基础货币、存款准备金。 【知识点】货币政策目标
（ ）是指利率变动引起债券价格波动的风险。
A、信用风险
B、利率风险
C、通胀风险
D、提前赎回风险。
答案：B
分析解释：利率风险是指利率变动引起债券价格波动的风险。债券的价格与利率呈反向变动关系：利率上升时，债券价格下降；而当利率下降时，债券价格上升。【知识点】投资债券的风险【考点】利率风险【考察方向】概念理解【难易程度】易
将银行资本看作当实际情况比预期的结果糟时，吸收这种不利后果的缓冲器，使得银行可继续经营的经营理念是（ ）。
A、真实利润
B、风险补偿
C、加强资产组合管理
D、集合信贷
答案：B
分析解释：风险补偿理念表现为：风险具有不确定性，最简单的理解就是预期的结果与实际发生的结果之间的差别，银行的资本就可看作当实际情况比预期的结果要糟时，吸收着这种不利后果的缓冲器，使得银行可继续经营。【知识点】风险补偿
银行业金融机构专项应急预案、部门应急预案至少每3年进行一次应急演练。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：银行业金融机构要加强应急预案的演练工作，提高应急预案的能用管用水平。制定应急预案演练计划，定期开展广泛参与、处置联动性强、形式多样、节约高效的应急演练。专项应急预案、部门应急预案至少每3年进行一次应急演练。
商业银行发生了重大突发事件后，应认真仔细评估，在妥善处置之前无须向监管机构报告。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：由于银行业的重大突发事件社会关注度高，特别是挤兑事件稍有不慎会引发银行业系统性挤兑事件，因此，发生突发事件时，不仅银行业监督管理机构要在启动应急预案、全力参与处置的同时，还要及时、准确报告突发事件相关信息。
我国5年期国债期货的合约标的为( )。
A、面值为10万元人民币、票面利率为6%的名义中期国债
B、面值为100万元人民币、票面利率为6%的名义中期国债
C、面值为10万元人民币、票面利率为3%的名义中期国债
D、面值为100万元人民币、票面利率为3%的名义中期国债
答案：D
分析解释：中国金融期货交易所5年期国债期货交易是合约标的为面额为100万元人民币、票面利率为3%的5年期名义标准国债，采用实物交割。【知识点】国债期货基础【考点】合约标的和可交割国债【考查方向】概念理解【难易程度】中
某投资者持有固定收益债券，担心利率上升，其债券价格下跌或者收益率相对降低。该投资者应进行（）。
A、投机交易
B、期现套利
C、买入套期保值
D、卖出套期保值
答案：D
分析解释：持有债券资产投资者，担心利率上升，债券价格下跌导致资产的跌价风险，可以通过国债期货空头套期保值策略对冲价格风险。卖出套期保值又称空头套期保值。【知识点】国债期货套期保值策略【考查方向】概念理解【难易程度】中
某日，英国银行公布的外汇牌价为1英镑兑1.21美元，这种外汇标价方法是( )。
A、美元标价法
B、浮动标价法
C、直接标价法
D、间接标价法
答案：D
分析解释：间接标价法是以外币表示本币的价格，即以一定单位（1、100或1 000个单位）的本国货币作为标准，折算为一定数额外国货币的方法。【知识点】汇率与汇率标价【考点】汇率的标价【考查方向】概念理解 【难易程度】中
关于远期交易与期货交易的区别，下列描述错误的是（ ）。
A、期货交易和远期交易都是交易所统一制定的标准化期货合约
B、远期交易通常是在场外交易市场(OTC)由买卖双方通过谈判或是协商达成的合约
C、期货是在远期的基础上衍生出来的更为高级的市场
D、远期交易最早是作为一种锁定未来价格的工具
答案：A
分析解释：期货交易是在远期交易基础上发展起来的，是对远期交易进行合约标准化、交易场所由场外转移到场内等一系列交易机制进行的变革。【知识点】不同衍生品之间的联系和区别【考点】期货与互换【考察方向】概念理解【难易程度】易
期权交易必须是标准化合约。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期权有在交易所交易的，这种交易是标准化的合约；期权也有在场外市场（OTC）交易的，它由交易双方协商确定合同的要素，签订非标准化的合约，满足交易双方的特殊需求。【知识点】期权【考察方向】概念理解【难易程度】易
以追求稳定的经常性收入为基本目标的基金是（ ）。
A、指数基金
B、成长型基金
C、收入型基金
D、平衡型基金
答案：C
分析解释：收入型基金是指以追求稳定的经常性收入为基本目标的基金，主要以大盘蓝筹股、公司债、政府债券等稳定收益证券为投资对象。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资目标分类【考查方向】概念释义【难度】易
交易兼申赎型场内货币市场基金的编码以（ ）开头。
A、511
B、519
C、523
D、159
答案：D
分析解释：交易兼申赎型场内货币币场基金：基金编码以“159”开头，既可以在市场上T+0交易，又可以T+0申赎，是目前市场上交易效率最高的场内货币市场基金。【知识点】中国货币市场基金的发展【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）是一种既可以在场外市场进行基金份额申购、赎回，又可以在交易所进行基金份额交易和基金份额申购或赎同的基金。
A、上市开放式基金
B、上市交易型开放式指数基金
C、分级基金
D、开放式基金
答案：A
分析解释：上市开放式基金是一种既可以在场外市场进行基金份额申购、赎回，又可以在交易所进行基金份额交易和基金份额申购或赎回的基金。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】特殊类型基金【考查方向】概念释义【难度】中
下列关于保本基金的表述，不正确的是（ ）。
A、在任意时点保证投资者本金安全
B、投资目标是在锁定下跌风险的同时力争有机会获取潜在的回报
C、保证投资者投资到期时至少能够获得投资本金或一定回报
D、采用投资组合保险策略
答案：A
分析解释：保本基金的最大特点是其招募说明书中明确引入保本保障机制，以保证基金份额持有人在保本周期到期时，可以获得投资本金。而不保证在任意时点投资者本金的安全。【知识点】避险策略基金的前身【考查方向】概念释义【难度】易
收入型基金以（ ）为基本目标。
A、追求稳定的经常收入
B、现金收益
C、资本的长期增值
D、将资金分散投资于股票和债券
答案：A
分析解释：收入型基金是指以追求稳定的经常性收入为基本目标的基金，主要以大盘蓝筹股、公司债、政府债券等稳定收益证券为投资对象。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资目标分类【考查方向】概念释义【难度】易
期货公司执行非受托人的交易指令造成客户损失的，以下表述正确的是（）。
A、期货公司承担赔偿责任
B、非受托人不承担责任
C、客户承担部分责任
D、非受托人承担主要赔偿责任，期货公司承担补充赔偿责任
答案：A
分析解释：期货公司执行非受托人的交易指令造成客户损失，应当由期货公司承担赔偿责任，非受托人承担连带责任，客户予以追认的除外。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司可以在规定期限内对交易结算结果提出异议。如果期货公司提出异议，则( )。
A、期货交易所应及时采取措施应对
B、期货交易所可以不予受理
C、期货交易所未及时采取措施导致期货公司损失的，对该损失应当承担赔偿责任
D、期货交易所未及时采取措施导致损失扩大的，对造成期货公司扩大的损失应当承担赔偿责任
答案：A,D
分析解释：期货公司对交易结算结果提出异议，期货交易所未及时采取措施导致损失扩大的，对造成期货公司扩大的损失应当承担赔偿责任。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司对交易结算结果提出异议，期货交易所未及时采取措施导致损失扩大的，对造成期货公司扩大的损失应当承担不超过80%的赔偿责任。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货公司对交易结算结果提出异议，期货交易所未及时采取措施导致损失扩大的，对造成期货公司扩大的损失应当承担赔偿责任。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】概念理解【难易程度】易
点价交易是指以某商品某月份的（ ）为计价基础，确定双方买卖该现货商品价格的定价方式。
A、期货价格
B、政府指导价格
C、零售价格
D、批发价格
答案：A
分析解释：点价交易，是指以某月份的期货价格为计价基础，以期货价格加上或减去双方协商同意的升贴水来确定双方买卖现货商品的价格的定价方式。【知识点】规避基差风险的操作方式【考点】点价交易【考查方向】概念理解【难易程度】易
根据《期货经营机构投资者适当性管理实施指引(试行)》，经营机构应当将普通投资者按其风险承受能力至少划分为（ ）类。
A、四类
B、六类
C、三类
D、五类
答案：D
分析解释：经营机构应当将普通投资者按其风险承受能力至少划分为五类，由低至高分别为C1（含风险承受能力最低类别）、C2、C3、C4、C5类。【知识点】投资者适当性制度【考点】投资者分类【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货投资者保障基金启动资金的来源为（ ）。
A、期货交易所风险准备金
B、期货交易所交易手续费
C、期货公司交易手续费
D、国家专项资金
答案：A
分析解释：保障基金的启动资金由期货交易所从其积累的风险准备金中按照截至2006年12月31日风险准备金账户总额的百分之十五缴纳形成。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的筹集【考查方向】原文条款【难易程度】中
( )是普通投资者风险承受能力最低类别。
A、C1
B、C2
C、C5
D、C4
答案：A
分析解释：经营机构应当将普通投资者按其风险承受能力至少划分为五类，由低至高分别为C1（含风险承受能力最低类别）、C2、C3、C4、C5类。【知识点】投资者适当性制度【考点】投资者分类【考查方向】原文条款【难易程度】易
经营机构应当将普通投资者按其风险承受能力至少划分为五类，由低至高分别为（）。
A、A1（含风险承受能力最低类别）、A2、A3、A4、A5
B、B1（含风险承受能力最低类别）、B2、B3、B4、B5
C、C1（含风险承受能力最低类别）、C2、C3、C4、C5
D、D1（含风险承受能力最低类别）、D2、D3、D4、D5
答案：C
分析解释：经营机构应当将普通投资者按其风险承受能力至少划分为五类，由低至高分别为C1（含风险承受能力最低类别）、C2、C3、C4、C5类。【知识点】投资者适当性制度【考点】投资者分类【考查方向】原文条款【难易程度】易
国务院期货监督管理机构对期货交易所和期货保证金安全存管监控机构的（ ）实行资格管理制度。
A、董事
B、监事
C、高级管理人员
D、普通管理人员
答案：A,B,C
分析解释：中国证监会应当根据不同情况，依照《条例》有关规定及时处理。期货保证金安全存管监控机构的董事、监事、高级管理人员，实行资格管理制度。【知识点】中国期货市场监控中心的设立及职能【考察方向】原文条款【难易程度】易
期货从业人员在执业过程中应当以适当的技能，以小心谨慎、勤勉尽责和独立客观的态度为投资者提供服务，维护（ ）的合法权益。
A、国家
B、投资者
C、期货公司
D、期货交易所
答案：B
分析解释：期货从业人员在执业过程中应当以专业的技能，以小心谨慎、勤勉尽责和独立客观的态度为投资者提供服务，维护投资者的合法权益。【知识点】期货从业人员执业行为准则【考点】恪守职业准则【考查方向】原文挖空【难易程度】易
中国期货业协会对期货从业人员作出纪律惩戒决定后，应当及时在（ ）公示。
A、中国期货业协会网站
B、期货交易所网站
C、中国证监会指定报刊
D、中国证监会网站
答案：A
分析解释：中国期货业协会应当自对期货从业人员作出纪律惩戒决定之日起10个工作日内，向中国证监会及其有关派出机构报告，并及时在中国期货业协会网站公示。【知识点】监督管理【考点】检查调查【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货从业人员在执业过程中应当以其所有技能维护投资者的最大权益。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货从业人员在执业过程中应当以专业的技能，以小心谨慎、勤勉尽责和独立客观的态度为投资者提供服务，维护投资者的合法权益。【知识点】期货从业人员执业行为准则【考点】恪守职业准则【考查方向】原文条款【难易程度】易
假定年利率r为8%，年指数股息率d为1.5%，6月30日是6月指数期货合约的交割日。4月15日的现货指数为1450点，则4月15日的指数期货理论价格是（）点。
A、1459.64
B、1456.64
C、1469.64
D、1470.64
答案：C
分析解释：F＝s[1＋（r-d）×（T-t）/360]＝1450×[1＋（8%-1.5%）×5÷24]＝1469.64（点）。【知识点】股指期货期货套现【考点】股指期货合约的理论价格【考查方向】公式计算【难易程度】中
K线图中，无上影线的阳线表明（ ）。
A、收盘价与开盘价重合
B、最高价等于收盘价
C、最低价等于开盘价
D、最高价等于开盘价
答案：B
分析解释：收盘高于开盘，为阳线；收盘低于开盘，为阴线。有上影的阳线是指，收盘价高于开盘价。最高价高于收收盘价。（股票K线指价，大盘K线指点。）【知识点】主要分析方法【考点】K线分析【考查方向】概念理解 【难易程度】易
商品市场的需求量通常由（ ）组成。
A、前期库存量
B、期末商品结存量
C、出口量
D、国内消费量
答案：B,C,D
分析解释：需求是指在一定的时间和地点，在各种价格水平下买方愿意并有能力购买的产品数量。本期需求量由国内消费量、出口量和期末商品结存量构成。【知识点】商品期货基本面分析【考点】供求分析【考查方向】概念理解【难易程度】中
证券公司可以接受下列（ ）的委托从事中间介绍业务。
A、参股的期货公司
B、非关联的期货公司
C、控股的期货公司
D、任何期货公司
答案：C
分析解释：证券公司只能接受其全资拥有或者控股的、或者被同一机构控制的期货公司的委托从事介绍业务，不能接受其他期货公司的委托从事介绍业务。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】难
期货公司设立、变更、停业、解散、破产、被撤销期货业务许可或者其分支机构设立、变更、终止的，期货公司应当在( )公告。
A、任意媒体上
B、工商总局指定的媒体上
C、中国期货业协会指定的媒体上
D、中国证券监督管理委员会指定的媒体上
答案：D
分析解释：期货公司设立、变更、停业、解散、破产、被撤销期货业务许可或者其分支机构设立、变更、终止的，期货公司应当在中国证监会指定的媒体上公告。【知识点】期货公司的业务终止【考点】公告【考察方向】原文条款【难易程度】中
期货公司设立、变更、解散、破产、被撤销期货业务许可的，期货公司依法应当在( )上公告。
A、期货公司网站
B、中国期货业协会网站
C、期货交易所网站
D、中国证监会指定的媒体
答案：D
分析解释：期货公司设立、变更、停业、解散、破产、被撤销期货业务许可或者其分支机构设立、变更、终止的，期货公司应当在中国证监会指定的媒体上公告。【知识点】期货公司的业务终止【考点】公告【考察方向】原文条款【难易程度】中
期货公司设立、变更、解散、破产、被销毁期货业务许可的，期货公司依法应当在（）上公告。
A、中国期货业协会网站
B、期货交易所网站
C、期货公司网站
D、中国证监会指定的媒体
答案：D
分析解释：期货公司设立、变更、停业、解散、破产、被撤销期货业务许可或者其分支机构设立、变更、终止的，期货公司应当在中国证监会指定的媒体上公告。【知识点】期货公司的业务终止【考点】公告【考察方向】原文条款【难易程度】中
下列主体中，证券公司可以接受其委托从事介绍业务的期货公司有（）。
A、其全资拥有的期货公司
B、其控股的期货公司
C、被同一机构控制的期货公司
D、任意期货公司
答案：A,B,C
分析解释：证券公司只能接受其全资拥有或者控股的、或者被同一机构控制的期货公司的委托从事介绍业务，不能接受其他期货公司的委托从事介绍业务。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司（ ）应当在中国证券监督管理委员会指定的媒体上公告。
A、设立
B、变更
C、停业、解散、破产
D、被撤销期货业务许可
答案：A,B,C,D
分析解释：期货公司设立、变更、停业、解散、破产、被撤销期货业务许可或者其分支机构设立、变更、终止的，期货公司应当在中国证监会指定的媒体上公告。【知识点】期货公司的业务终止【考点】公告【考察方向】原文条款【难易程度】中
期货公司与其控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、财务等方面应当（ ）。
A、严格分开
B、独立核算
C、独立经营
D、统一管理
答案：A,B,C
分析解释：《期货公司监督管理办法》规定，期货公司与其股东、实际控制人及其他关联人在业务、人员、资产、财务等方面应当严格分开，独立经营，独立核算。【知识点】股东、实际控制人及其他关联人【考察方向】原文条款【难易程度】难
期货公司与其控股股东、实际控制人在（ ）方面应当严格分开，独立经营，独立核算。
A、业务
B、人员
C、资产
D、财务
答案：A,B,C,D
分析解释：《期货公司监督管理办法》规定，期货公司与其股东、实际控制人及其他关联人在业务、人员、资产、财务等方面应当严格分开，独立经营，独立核算。【知识点】股东、实际控制人及其他关联人【考察方向】原文条款【难易程度】中
证券公司只能接受（）的期货公司的委托从事介绍业务。
A、全资拥有
B、控股
C、被同一机构控制
D、其他期货公司的委托
答案：A,B,C
分析解释：证券公司只能接受其全资拥有或者控股的、或者被同一机构控制的期货公司的委托从事介绍业务，不能接受其他期货公司的委托从事介绍业务。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
甲证券公司为了扩大公司规模，提高自己在市场上的竞争力，经过董事会同意，拟向中国证监会申请为期货公司提供中间介绍业务的资格。如果甲证券公司的申请获得了中国证监会的批准，甲可以接受( )的委托从事中间介绍业务。
A、甲证券公司的全资期货公司
B、甲证券公司控股的期货公司
C、与甲证券公司属于同一机构控制的期货公司
D、与甲证券公司长期具有贸易往来的期货公司
答案：A,B,C
分析解释：证券公司只能接受其全资拥有或者控股的、或者被同一机构控制的期货公司的委托从事介绍业务，不能接受其他期货公司的委托从事介绍业务。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】难
期货公司与其控股股东在（ ）等方面应当严格分开，独立经营，独立核算。
A、财务
B、人员
C、资产
D、业务
答案：A,B,C,D
分析解释：《期货公司监督管理办法》规定，期货公司与其股东、实际控制人及其他关联人在业务、人员、资产、财务等方面应当严格分开，独立经营，独立核算。【知识点】股东、实际控制人及其他关联人【考察方向】原文条款【难易程度】难
期货公司应当在每会计年度结束之日起4个月内向监管机构报送上一年度境外经营机构（ ）。
A、经审计的财务报告
B、审计报告
C、高管履职报告
D、年度工作报告
答案：A,B,D
分析解释：期货公司应当在每会计年度结束之日起4个月内报送上一年度境外经营机构经审计的财务报告、审计报告以及年度工作报告。【知识点】第三章╱第二节╱七、境外经营机构【考点】境外经营机构【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货公司与其控股股东在业务、人员、资产财务等方面应当严格分开，独立经营，独立核算。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：《期货公司监督管理办法》规定，期货公司与其股东、实际控制人及其他关联人在业务、人员、资产、财务等方面应当严格分开，独立经营，独立核算。【知识点】股东、实际控制人及其他关联人【考察方向】原文条款【难易程度】易
期货公司与其控股股东在业务、人员、资产、财务等方面应当严格分开，独立经营，独立核算。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：《期货公司监督管理办法》规定，期货公司与其股东、实际控制人及其他关联人在业务、人员、资产、财务等方面应当严格分开，独立经营，独立核算。【知识点】股东、实际控制人及其他关联人【考察方向】原文条款【难易程度】易
下列关于期货交易所理事会的表述，正确的有（）。
A、理事会对会员大会负责
B、理事会是会员大会的临时机构
C、理事会每届任期有固定的年限
D、期货交易所设理事会
答案：A,C,D
分析解释：期货交易所设理事会（D正确），每届任期3年（C正确）。理事会是会员大会的常设机构（B错误），对会员大会负责（A正确）。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】会员制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】难
对借款人的借款目的进行调查是对贷款的（）进行调查。
A、合法合规性
B、流动性
C、安全性
D、效益性
答案：A
分析解释：贷款的合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查内容包括对借款人的借款目的进行调查。信贷业务人员调查借款人的借款目的，是为了防范信贷欺诈风险。
当标的资产市场价格高于执行价格时，（）为实值期权。
A、看涨期权
B、看跌期权
C、欧式期权
D、美式期权
答案：A
分析解释：看涨期权的内涵价值=标的资产价格-执行价格，当标的资产市场价格高于执行价格时，看涨期权的内涵价值大于0，为实值期权。【知识点】期权的内在价值和时间价值【考点】期权的内在价值【考查方向】概念理解【难易程度】中
为避免现货价格上涨的风险，交易者可进行的操作有( )。
A、买入看涨期货期权
B、卖出看涨期货期权
C、买进期货合约
D、卖出期货合约
答案：A,C
分析解释：交易者预期标的资产价格上涨而买入购买标的资产的权利被称为看涨期权。买进期货合约可以对冲标的资产价格上涨的风险，卖出期货合约可以对冲标的资产价格下跌的风险。【知识点】期权特点【考查方向】概念理解【难易程度】中
6月份，某交易者以200美元／吨的价格买入4手（25吨／手）执行价格为4 000美元／吨的3个月期铜看跌期权。当该投资处于损益平衡点时，期权标的资产价格应为( )美元／吨。
A、4 170
B、4 000
C、4 200
D、3 800
答案：D
分析解释：该看跌期权权利金为200美元／吨，买进看跌期权损益平衡点=执行价格- 权利金=4 000 -200 =3 800（美元／吨）。【知识点】期权基本交易策略【考点】买进看跌期权【考查方向】概念理解【难易程度】中
当某期货合约以涨跌停板价格成交时，成交撮合实行（ ）。
A、平仓优先和时间优先
B、价格优先和平仓优先
C、价格优先和时间优先
D、时间优先和利润优先
答案：A
分析解释：当某期货合约以涨跌停板价格成交时，成交撮合实行平仓优先和时间优先的原则，但平仓当日新开仓位不适用平仓优先的原则。【知识点】涨跌停板制度【考点】我国境内期货涨跌停板制度的特点【考察方向】概念理解【难易程度】中
我国境内期货交易保证金制度的特点包括（ ）。
A、对期货合约上市运行的不同阶段规定不同的交易保证金比率
B、当期货合约出现连续涨跌停板的情况时，交易保证金比率相应降低
C、随着合约持仓量的增大，交易所将逐步提高该合约交易保证金比例
D、当某期货合约交易出现异常情况时，交易所可按规定程序调整交易保证金的比例
答案：A,C,D
分析解释：我国境内期货交易保证金制度的特点之一是当期货合约出现连续涨跌停的情况时，交易保证金比率相应提高。故B项说法错误。【知识点】保证金制度【考点】我国境内期货交易保证金制度的特点【考察方向】概念理解【难易程度】易