Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
某货运公司与重型机械厂签订一项货物运输合同，负责将货物运抵外埠某地，合同上记载运输费用4万元。另外，装卸费用0.5万元。该货物运输合同应交印花税为（）元（注:货物运输合同印花税税率为万分之五）。
A、2.5
B、5
C、20
D、22.5
答案：C
分析解释：各类经济合同，以合同上所记载的金额、收入和费用为计税依据，按比例税率计算应纳税额的方法，就是应纳税额=计税金额x适用税率=40000×0.5‰=20元。  
 考点  
 行为、目的税制
以下属于资产负债管理工具的是（）。
A、资产证券化
B、内部资金转移定价
C、经济资本
D、久期管理
E、收益率曲线
答案：A, B, C, D, E
分析解释：以下属于资产负债管理工具的是：  

 （1）资产证券化  

 （2）内部资金转移定价  

 （3）经济资本  

 （4）久期管理  

 （5）收益率曲线  

 （6）缺口管理
位于县城的某企业2013年11月被税务机关查补增值税4万元、消费税3万元、企业所得税5万元，同时因延迟纳税被加收滞纳金8000元，被处罚款10000元。该企业当月应补缴城市维护建设税和教育费附加合计（）万元。
A、0.56
B、0.62
C、0.84
D、0.94
答案：A
分析解释：纳税人违反“三税”有关规定被加收的滞纳金和罚款，不作为城市维护建设税和教育费附加的计税依据。该企业当月应补缴城市维护建设税和教育费附加合计=（4+3）×（5%+3%）=0.56（万元）。
以下关于QDII基金的描述，不正确的是（）
A、QDII基金的管理人可聘请境外投资顾问
B、QDII基金可单独或同时以人民币、美元的那个主要外币计算并披露净值信息
C、QDII基金一般直接由海外托管银行负责境内、境外资产的托管业务
D、QDII基金的信息披露可同时采用中、英文，以中文为准
答案：C
分析解释：与普通基金仅投资境内证券不同，QDII基金将其全部或部分资金投资境外证券，管理人会聘请境外投资顾问为其境外证券投资提供咨询或组合管理服务，托管人会委托境外资产托管人负责境外资产托管业务。
基金从业人员在向客户推荐或销售基金时，应当了解并考虑的客户信息不包括( )。
A、流动性要求
B、投资经验
C、保证收益率
D、风险承受能力
答案：C
分析解释：基金从业人员在向客户推荐或者销售基金时，应充分了解客户的投资需求和投资目标以及客户的财务状况、投资经验、流动性要求和风险承受能力等信息，坚持销售适用性原则，向客户推荐或者销售合适的基金。
较之基金行业自律、基金机构内控以及社会力量监督，行政监管的特征不包括()。
A、监管对象具有广泛性
B、监管时间具有连续性
C、监管活动具有自愿性
D、监管主体及其权限具有法定性
答案：C
分析解释：行政监管较之基金行业自律、基金机构内控以及社会力量监督具有以下特征：①监管内容具有全面性;②监管对象具有广泛性;③监管时间具有连续性;④监管主体及其权限具有法定性;⑤监管活动具有强制性。
（）是用来衡量随机变量X取值在特定范围内的函数。
A、概率密度函数
B、连续型随机变量函数
C、相关系数函数
D、离散型随机变量函数
答案：A
分析解释：如果X是一个连续型随机变量，由于无法列出X取每个特定值的概率，我们改用概率密度函数来刻画X的分布性质。概率密度函数是用来衡量随机变量X取值在特定范围内的函数，其图像称为概率密度函数曲线。
（）指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权，既不能提前也不能推迟。
A、欧式期权
B、美式期权
C、看涨期权
D、看跌期权
答案：A
分析解释：按期权买方执行期权的时限分类，期权可分为欧式期权、美式期权。欧式期权指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权，既不能提前也不能推迟。美式期权则允许期权买方在期权到期前的任何时间执行期权。
公司在经营活动中可以以自己的财产为他人提供担保。根据公司法律制度的规定，下列关于担保的表述中，正确的是（）。
A、公司经理可以决定为本公司的客户提供担保
B、公司董事长可以决定为本公司的客户提供担保
C、公司董事会可以决定为本公司的股东提供担保
D、公司股东会可以决定为本公司的股东提供担保
答案：D
分析解释：根据《公司法》第十六条，公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议;公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。
根据《私募投资基金募集行为管理办法》对风险揭示的相关规定，（）应作为特殊风险事项向投资者进行披露。
A、股权投资基金资金损失所涉风险
B、股权投资基金募集失败所涉风险
C、股权投资基金运营所涉风险
D、基金合同与中国证券投资基金协会合同指引不一致所涉风险
答案：D
分析解释：股权投资基金的特殊风险，包括基金合同与基金业协会合同指引不一致所涉风险、基金未托管所涉风险、基金委托募集所涉风险、外包事项所涉风险、聘请投资顾问所涉风险、未在基金业协会登记备案的风险等。
证券公司从事自营业务的，应当建立严密的自营业务操作流程，（）应当相互分离，并由不同人员负责。Ⅰ.投资品种的研究Ⅱ.投资组合的制定和决策Ⅲ.投资方式的审批Ⅳ.交易指令的执行
A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
答案：C
分析解释：证券公司从事自营业务的，应当建立严密的自营业务操作流程，确保自营部门及员工按规定程序行使相应的职责;投资品种的研究、投资组合的制定和决策以及交易指令的执行应当相互分离，并由不同人员负责。
以下关于QDII基金的描述，不正确的是（）。Ⅰ.QDII基金的管理人可聘请境外投资顾问Ⅱ.QDII基金可单独或同时以人民币、美元等主要外币计算并披露净值信息Ⅲ.QDII基金一般直接由海外托管银行负责境内、境外资产的托管业务Ⅳ.QDII基金的信息披露可同时采用中、英文，以中文为准
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
答案：C
分析解释：与普通基金仅投资境内证券不同，QDII基金将其全部或部分资金投资境外证券，管理人会聘请境外投资顾问为其境外证券投资提供咨询或组合管理服务，托管人会委托境外资产托管人负责境外资产托管业务。
通常价值投资者更注重（）。
A、组织分析法
B、基本分析法
C、技术分析法
D、量化分析法
答案：B
分析解释：基本分析法是指证券分析师根据经济学、金融学、财务管理学及投资学等基本原理，对决定证券价值及价格的基本要素进行分析，评估证券的投资价值，判断证券的合理价位，提出相应投资建议的一种分析方法。
下列关于支撑线的定义的说法正确的是（）
A、当价格下降到某个价位附近时，价格会开始上升,这个起着阻止价格继续下跌或暂时阻止价格继续下跌的价位就是支撑线所在的位置
B、当价格上涨到某个价位附近时,价格会停止上涨.甚至回落.这个能阻止或暂时阻止价格继续上升的价位就是支撑线所在的位置
C、当价格下降到某个价位附近时，价格会停止下跌，甚至有可能回升.这个起看阻止价格继续下跌或暂时阻止价格继续下跌的价位就是支撑线所在的位置
D、当价格上涨到某个价位附近时,价格会开始回落.这个起看阻止或暂时阻止价格继价格继续上升的价位就是支撑线所在的位置
答案：C
分析解释：支撑线又称为抵抗线.当股价跌到某个价位附近时,股价停止下跌,甚至有可能回升.这是因为多方在此买入造成的。支撑线起阻止股价继续下跌的作用，这个起着阻止股价继续下跌的价位就是支撑线所在的位置
下列关于趋势线的表述中正确的有（）I.趋势钱是被用来判断股票价格运动方向的切线II.下降趋势线是一种压力线III.在上升趋势线中，需将股价的三个低点连成一条直线才能得到一条上升趋势线IV.上升趋势线突破后，该趋势转化为潜在的压力线
A、I、II、III
B、I、II、IV
C、I、III
D、II、IV
答案：B
分析解释：连接一段时间内价格波动的高点或低点可画出一条上升趋势线，在上升趋势线中，需将股价的两个低点连成一条直线，就得到一条上升趋势线;在下降趋势中，将两个高点连成一条直线，就得到一条下降趋势线。
常用的评估流动性风险的方法包括（）。Ⅰ.缺口分析法Ⅱ.现金流分析法Ⅲ.久期分析法Ⅳ.流动性比率/指标法
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：评估流动性风险的方法很多，包括基于当前持有量进行的简单计算和静态模拟，以及高度复杂的模型。评估流动性风险的方法主要包括：①流动性比率/指标法;②缺口分析法;③现金流分析法;④久期分析法。
常用的评估流动性风险的方法包括（）。Ⅰ.缺口分析法Ⅱ.现金流分析法Ⅲ.久期分析法Ⅳ.流动性比率/指标法
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：["D"]
分析解释：评估流动性风险的方法很多，包括基于当前持有量进行的简单计算和静态模拟，以及高度复杂的模型。评估流动性风险的方法主要包括：①流动性比率/指标法;②缺口分析法;③现金流分析法;④久期分析法。
将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）。
A、重要性原则
B、可理解性原则
C、可靠性原则
D、实质重于形式原则
答案：A
分析解释：重要性原则要求企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量有关的所有重要交易或者事项。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备，这体现了重要性原则。
（）通常是由一个国家中央银行直接制定和调整、在整个利率体系中发挥基础性作用的利率，在市场经济国家主要指再贴现利率。
A、基础利率
B、固定利率
C、基准利率
D、浮动利率
答案：C
分析解释：基准利率通常是由一个国家中央银行直接制定和调整、在整个利率体系中发挥基础性作用的利率，在市场经济国家主要指再贴现利率。基准利率一旦发生变动，金融市场其他利率也相应地同向变动。故本题选C。
下列关于期权的说法，正确的有（）。
A、期权的买方为了得到一项权利，需要向卖方支付一笔期权费
B、美式期权允许期权持有者在期权到期日前的任何时间行权
C、欧式期权只允许期权持有者在期权到期日行权
D、期权的卖方称为期权的多头
E、对期权购买者来说，欧式期权比美式期权更有利
答案：["A","B","C"]
分析解释：选项 D，期权的卖方称为期权的空头;选项 E，对期权购买者来说，美式期权比欧式期权更有利，买进美式期权后，购买者可以在期权有效期内根据市场价格的变化和自己的实际需要比较灵活地择执行时间。
被称作“金边债券”的是（）。
A、国际债券
B、金融债券
C、国债
D、公司债券
答案：C
分析解释：国内银行代理的债券主要包括政府债券、金融债券、公司债券等，人们可以根据自身的实际情况选择债券投资品种。在债券的投资中，国债因其信誉好、利率优、风险小而又被称为“金边债券”。故本题选 C。
（）是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。
A、单位定期存款
B、单位通知存款
C、单位协定存款
D、保证金存款
答案：D
分析解释：本题考查单位存款业务。保证金存款是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。
欧洲评级体系的特点是单项评价与整体评分相结合、定性分析与定量分析相结合，以评级风险管理能力为导向，充分考虑到银行的规模、复杂程度和风险层次，是分析银行运作是否健康的最有效的基础分析模型。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：骆驼评级体系的特点是单项评价与整体评分相结合、定性分析与定量分析相结合，以评级风险管理能力为导向，充分考虑到银行的规模、复杂程度和风险层次，是分析银行运作是否健康的最有效的基础分析模型。
目前，我国金融资产管理公司旗下平台涉及银行、保险、证券、信托、金融租赁、基金、投资和投行、信用评估等金融类和投资类业务，可以为客户提供多元化的金融服务。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：本题考查我国金融资产管理公司业务。目前，我国金融资产管理公司旗下平台涉及银行、保险、证券、信托、金融租赁、基金、投资和投行、信用评估等金融类和投资类业务，可以为客户提供多元化的金融服务。
运输发展四阶段主要包括（）四个阶段。
A、“线”阶段
B、“点”阶段
C、“面”阶段
D、“网”阶段
E、高度优先连接阶段
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：运输发展四阶段法是由美国运输地理学家伊塔费在研究运输网的空间布局及其随时间变化的规律时所提出的经典方法。运输发展四阶段包括：①“点”阶段;②“线”阶段;③“网”阶段;④高度优先连接阶段。
次生环境影响评价的特点有（）。
A、容易进行定量分析
B、总体属于间接影响评价类型
C、影响因素少
D、进行定量分析的难度大
E、影响因素多
答案：["B","D","E"]
分析解释：次生环境影响评价是指对拟议中的建设项目在实施后产生的次生环境影响进行的系统性识别、预测和评估。次生环境影响评价的特点有：①总体属于间接影响评价类型;②进行定量分析的难度大;③影响因素多。
经济效益最大化是企业财务管理的目标，其具体内容包括很多方面，其中（）是现代财务管理理论的前提。
A、利润最大化
B、每股利润最大化
C、企业价值最大化
D、股东财富最大化
答案：D
分析解释：股东财富最大化考虑了资金的时间价值和风险价值，也避免了经营行为短期化的缺陷;股东财富最大化目标反映了所有者、债权人、管理者及国家等各方面的要求;股东财富最大化还是现代财务管理理论的前提。
在市场营销程序中，最重要的环节是（）。
A、组织、实施和控制过程
B、市场细分与选择目标市场
C、制定营销计划
D、设定营销战略和策略
答案：C
分析解释：营销战略必须转化为计划，这个过程是通过做出一些基本决策(如营销费用、营销组合以及营销资源配置)来实现的。在市场营销的过程和程序中，最重要的是市场营销计划，它是企业营销管理工作的重点所在。
不得夹入行李内托运的物品有（）
A、外交信袋
B、货币
C、贵重物品
D、声明价值物品
答案：["A","B","C"]
分析解释：重要文件和资料、外交信袋、证券、货币、汇票、贵重物品、易碎易腐物品，以及其他需要专人照管的物品，不得夹人行李内托运。承运人对托运行李内夹带上述物品的遗失或损坏按一般托运行李承担赔偿责任。
需求曲线是描述需求量与商品或服务的（）之间关系的曲线。
A、产量
B、成本
C、价格
D、消费者偏好
答案：C
分析解释：需求曲线是描述商品或服务的价格与其需求量之间关系的曲线。其纵轴表示商品或服务的价格，横轴表示商品或服务的需求量。由于价格与需求量之间存在负相关关系，所以需求曲线是一条向右下方倾斜的曲线。
《邮政法》规定，国际邮袋出入境、开拆和封发，应当由（）来监管。
A、海关
B、邮区分拣中心
C、公安机关
D、国家安全机关
答案：A
分析解释：《邮政法》第30条规定：“国际邮递物品未经海关查验放行，邮政企业不得寄递。国际邮袋出入境，开拆和封发，应当由海关监管，邮政企业应当将作业时间事先通知海关，海关应当按时派员到场监管查验。”
下列属于流通产业竞争政策是（）。
A、反垄断政策
B、流通标准化政策
C、反倾销政策
D、价格听证制度
答案：A
分析解释：流通产业竞争政策包括：反垄断政策、流通产业组织政策、中小流通企业扶植政策、流通产业竞争秩序政策，故选A。B选项，属于流通产业技术政策，故错误;CD选项，属于流通产业价格管理政策，故错误。
下列流通装备中，属于集装单元化装备的是（）。
A、集装箱
B、托盘
C、手推车
D、叉车
E、货架
答案：["A","B"]
分析解释：集装单元化装备主要包括：集装箱、托盘、滑板、集装袋、集装网络、货捆、集装装卸设备、集装运输设备、集装识别系统，故选AB。CD选项，属于装卸搬运装备，故错误;E选项，属于储存装备，故错误。
下列属于电子商务网站硬件平台中的网络设备的是（）。
A、服务器
B、数据库软件
C、路由器
D、操作软件系统
答案：C
分析解释：网络设备包括：路由器、交换机、安全设备，故选C。A选项，服务器是与网络设备并列属于电子商务网站硬件平台的部分，不隶属于网络设备，故错误;BD选项内容均属于电子商务网站的软件平台，故错误。
根据合同法律制度的规定，债务人享用的下列权利中，可以被代位行使的是（）。
A、劳动报酬请求权
B、养老金请求权
C、房屋租金请求权
D、抚恤金请求权
答案：C
分析解释：专属于债务人自身的债权(基于扶养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利)，债权人不得行使代位权。
某电子公司(企业所得税税率15%)2019年1月1日向乙公司借入2年期贷款5000万元用于购置原材料，约定年利率为10%，银行同期同类贷款利率为7%。2019年电子公司企业所得税前可扣除的该笔借款的利息费用为（）万元。
A、1000
B、500
C、350
D、0
答案：C
分析解释：本题考核税前一般扣除项目。向非金融机构借款的利息，支付的利息不超过银行同期同类贷款利率，可以扣除，2019年电子公司企业所得税可扣除的该笔借款的利息费用=5000×7%=350(万元)。
根据保险法律制度的规定，下列关于保险经纪人的表述中，正确的是（）。
A、保险经纪人是专门从事保险经纪活动的个人
B、保险经纪人是投保人的代理人
C、保险经纪人是保险人的代理人
D、保险经纪人可以依法收取佣金
答案：D
分析解释：本题考核保险经纪人。选项A：保险经纪人是专门从事保险经纪活动的单位，而不能是个人。选项BC：保险经纪人既不是保险合同的当事人，也不是任何一方的代理人。选项D：保险经纪人可以依法收取佣金。
甲公司股票当前市价为20元，有一种以该股票为标的资产的6个月到期的看涨期权，执行价格为25元，期权价格为4元，该看涨期权的内在价值是（）元。
A、1
B、4
C、5
D、0
答案：D
分析解释：期权的内在价值是指期权立即执行产生的经济价值。对于看涨期权，如果资产的现行市价等于或低于执行价格时，立即执行不会给持有人带来净收入，持有人也不会去执行期权，此时看涨期权的内在价值为0元。
甲公司只生产一种产品，目前处于盈利状态。每件产品的变动成本为5元，单位变动成本的敏感系数为-4。假定其他条件不变，甲公司盈亏平衡时的产品单位变动成本是（）元。
A、3.75
B、5.25
C、6
D、6.25
答案：D
分析解释：盈亏平衡时利润会下降100%，由于单位变动成本敏感系数为-4，即单位变动成本的变动百分比=-100%/(-4)=25%，即盈亏平衡时的产品单位变动成本=5×(1+25%)=6.25(元)
关于投资性房地产的后续计量，下列表述正确的有（）。
A、投资性房地产一般应采用公允价值模式计量
B、采用成本模式计量的投资性房地产，发生减值迹象时，应以可收回金额为基础计量减值损失的金额
C、采用公允价值模式计量的投资性房地产，期末公允价值发生严重下跌时，应将持续下跌的金额确认为当期的减值损失
D、已经采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转换为成本模式
答案：["B","D"]
分析解释：选项A，投资性房地产一般采用成本模式计量，符合一定条件的，可以采用公允价值模式进行后续计量;选项C，公允价值模式计量的投资性房地产不计提减值，发生公允价值下跌时，应确认公允价值变动损失。
以下关于银行消费者权利的说法错误的是（）。
A、银行业金融机构不可以向第三方提供个人金融信息
B、银行业金融机构不用区分自有产品和代销产品
C、公平公正制定格式合同和协议文本
D、不可以篡改银行业消费者个人金融信息
答案：B
分析解释：银行业金融机构不得在未经银行业消费者授权或同意的情况下向第三方提供个人金融信息;银行业金融机构在产品销售过程中严格区分自有产品和代销产品;银行业金融机不得篡改、违法使用银行业消费者信息。
根据企业所得税法律制度的规定，下列行业中，不适用研究开发费用税前加计扣除政策的有（）。
A、住宿和餐饮业
B、烟草制造业
C、租赁和商务服务业
D、批发和零售业
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：下列行业不适用税前加计扣除政策：(1)烟草制造业;(2)住宿和餐饮业;(3)批发和零售业;(4)房地产业;(5)租赁和商务服务业;(6)娱乐业;(7)财政部和国家税务总局规定的其他行业。
根据资料(1)至(3)，该企业2019年6月利润表项目本期金额正确的是（）。
A、“营业收入”项目为250万元
B、“税金及附加”项目为93.88万元
C、“管理费用”项目为9万元
D、“销售费用”项目为9万元
答案：["A","B"]
分析解释：选项A，“营业收入”项目=主营业务收入+其他业务收入=250(万元)(资料2);选项B，“税金及附加”项目=75(资料2)+(9+6.916+2.964)(资料3)=93.88(万元)。
变动成本法下的产品成本包括生产过程中消耗的变动成本，不包括固定成本。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：变动成本法，是指企业以成本性态分析为前提条件，仅将生产过程中消耗的变动生产成本作为产品成本的构成内容，而将固定生产成本和非生产成本作为期间成本，直接由当期收益予以补偿的一种成本管理方法。
下列各项中，关于政府决算报告的表达不正确的是（）。
A、综合反映政府会计主体预算收支的年度执行结果
B、是政府综合财务报告的重要组成内容
C、以预算会计核算生成的数据为准
D、主要以收付实现制为编制基础
答案：B
分析解释：政府决算报告的目标是向决算报告使用者提供与政府预算执行情况有关的信息，综合反映政府会计主体预算收支的年度执行结果，有助于决算报告使用者进行监督和管理，并为编制后续年度预算提供参考和依据。
下列经营活动中，属于商业银行中间业务特点的是（）。
A、运用银行自有资金
B、以收取手续费的方式获得收益
C、赚取利差收入
D、留存管理现金
答案：B
分析解释：不运用或不直接运用银行的自有资金，不承担或不直接承担市场风险，接受客户委托为前提，为客户办理业务，以收取手续费，赚取差价的方式获取收益，种类多，范围广，在商业银行营业收入中比重日益上升。
首次公开发行股票， 发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的（）。
A、60%
B、20%
C、50%
D、70%
答案：D
分析解释：首次公开发行股票，发行股票后总股本4亿股(含)以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60%;发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70% 。
首次公开发行股票，发行股票后总股本4 亿股(含)以下的，网下初 始发行比例不低于本次公开发行股票数量的（）。
A、60%
B、20%
C、50%
D、100%
答案：A
分析解释：首次公开发行股票，发行股票后总股本4亿股(含)以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60%;发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70% 。
下列选项中，关于职位评价的说法，错误的是（）。
A、职位评价是对职位的评价而非对任职者的评价
B、职位评价强调战术性原则
C、职位评价强调员工参与原则
D、职位评价强调实用性原则
答案：B
分析解释：职位评价是在工作分析的基础上，系统地对各职位的价值进行评价，从而确定各职位在企业内部的相对价值及其相互关系的过程。职位评价要坚持系统性、战略性、标准化、员工参与、结果公开和实用性等原则。
在该型号无缝钢管的生产过程中,影响工序质量的因素可能是（）。
A、生产设备
B、生产方法
C、市场价格
D、作业人员
答案：["A","B","D"]
分析解释：影响工序质量的因素:人(Man)、机器(Machine)、原料(Materiall)、方法(Method)、测量(Measurement)和环境(Environment),简称5M1E。
在该螺线的生产过程中,影响工序质量的因素可能是（）。
A、人
B、方法
C、价格
D、机器
答案：["A","B","D"]
分析解释：影响工序质量的因素:人(Man).机器(Machine)、原料(Materiall)、方法(Method)、测量(Measurement)和环境(Environment),简称5M1E。
关于企业特征,下列说法有误的是（）
A、必须拥有一定的资源
B、企业是一个独立的民事主体
C、企业必须自主经营、自负盈亏
D、企业必须培训员工
答案：D
分析解释：企业特征:(1)企业必须拥有一定的资源。(2)企业是独立的经济实体。(3)企业是能够自主经营、自负盈亏的完整的经济组织。(4)企业必须承担相应的社会责任。(5)企业是一个独立的民事主体。
关于企业特征，下列说法有误的是（）
A、必须拥有一定的资源
B、企业是一个独立的民事主体
C、企业必须自主经营、自负盈亏
D、企业必须培训员工
答案：D
分析解释：企业特征:(1)企业必须拥有一定的资源。(2)企业是独立的经济实体。(3)企业是能够自主经营、自负盈亏的完整的经济组织。(4)企业必须承担相应的社会责任。(5)企业是一个独立的民事主体。
战略联盟的基础是（）
A、技术优势
B、变革优势
C、文化优势
D、比较优势
答案：D
分析解释：比较优势是战略联盟的基础。为了使战略联盟具有较高的市场竞争力,各成员企业要具有在中心技术上的巨大合作潜力和优势互补性,或者具有相关零部件生产的优势,以吸将新产品推广到国内外市场的优势等。
股份有限公司的股东以其（）为限，对公司负有限责任。
A、个人资产
B、全部资产
C、家庭收入
D、认购的股份
答案：D
分析解释：本题考查股东的法律地位。我国《公司法》规定，公司以其全部财产对公司的债务承担责任，有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，股份有限公司的股东以其认购股份为限对公司承担责任。
某企业用文字长期记录员工在工作中发生的直接影响工作绩效的重要行为，.以对员工的工作绩效进行评价，该企业采取的绩效考核方法是（）。
A、民主评议法
B、书面鉴定法
C、关键事件法
D、关键绩效指标法
答案：C
分析解释：本题考点为绩效考核方法中的关键事件法。关键事件法是指通过观察用描述性的文字记录下企业员工在工作中发生的直接影响工作绩效的重大和关键性的事件和行为。该企业采用的方法就是关键事件法。故选C。
（）是企业筹资决策的核心问题。
A、资本成本
B、资本结构
C、股票收益
D、资金用途
答案：B
分析解释：资本结构是企业筹资决策的核心问题。企业应综合考虑有关影响因素，运用适当的方法确定最佳资本结构，并在以后追加筹资中继续保持。企业现有资本结构不合理，应通过筹资活动进行调整，使其趋于合理化。
实现公共物品资源配置效率的基本途径是完善科学、民主的财政决策体制，具体包括（）
A、决策者的选拔制度
B、文官晋升制度
C、决策信息的收集传送制度
D、公共部门的组织制度
E、公共部门的激励约束制度
答案：["A","B","C"]
分析解释：完善民主、科学的财政决策体制包括:(1)决策者的选拔制度:(2)文官晋升制度;(3)决策信息的收集传送制度:(4)公共物品的效率评估制度:(5)政府的收入和支出制度:(6)审计监督制度。
诱骗投资者买卖证券、期货合约罪属于( )。
A、结果犯
B、预测犯
C、原因犯
D、过程犯
答案：A
分析解释：诱骗投资者买卖证券、期货合约罪属于结果犯，即行为人所实施的行为必须造成了严重的后果，才构成本罪，否则，即使行为人实施了前述行为，也只能按一般违法行为处理，依据情况追究民事责任或行政责任。
经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营( )。
A、证券经纪业务
B、证券投资咨询业务
C、证券承销与保荐业务
D、证券资产管理业务
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;其他证券业务。
在与客户签订证券交易委托代理协议时，对客户进行初次风险承受能力评估，以后至少每()年根据客户证券投资情况等进行一次后续评估。
A、1
B、2
C、3
D、4
答案：B
分析解释：在与客户签订证券交易委托代理协议时，对客户进行初次风险承受能力评估，以后至少每2年根据客户证券投资情况等进行一次后续评估，并对客户进行分类管理，分类结果应当以书面或者电子方式记载、留存。
如果一家企业获得了固定利率贷款，但是基于未来利率水平将会持续缓慢下降的预期，企业希望以浮动利率筹集资金。所以企业可以通过()交易将固定的利息成本转变成为浮动的利率成本。
A、期货
B、互换
C、期权
D、远期
答案：B
分析解释：互换协议是指约定两个或两个以上的当事人在将来交换一系列现金流的协议，是一种典型的场外衍生产品。企业通过互换交易，可以在保有现有固定利率贷款的同时，将固定的利息成本转变成为浮动的利率成本。
需求价格点弹性适用于()。
A、价格和需求量变动较大的场合
B、价格和需求量变动较小的场合
C、价格和供给量变动较大的场合
D、价格和供给量变动较小的场合
答案：B
分析解释：需求价格点弹性是指需求曲线上某一点上的弹性，它等于需求量的无穷小的相对变化对价格的一个无穷小的相对变化的比。需求价格点弹性表明的只是一点上的弹性，因此只适用于价格和需求量变动较小的场合。
多重共线性产生的原因复杂，以下哪一项不属于多重共线性产生的原因?()
A、自变量之间有相同或者相反的变化趋势
B、从总体中取样受到限制
C、自变量之间具有某种类型的近似线性关系
D、模型中自变量过多
答案：D
分析解释：如果解释变量之间存在严格或者近似的线性关系，这就产生了多重共线性问题。产生多重共线性的原因包括：①经济变量之间有相同或者相反的变化趋势;②模型中包含有滞后变量;③从总体中取样受到限制等。
2月份到期的玉米期货看跌期权(A)，执行价格为300美分/蒲式耳，其标的玉米期货价格为360美分/蒲式耳，权利金为30美分/蒲式耳，3月份到期的玉米期货看跌期权(B)，执行价格为350美分/蒲式耳，其标的玉米期货价格为380美分/蒲式耳，权利金为30美分/蒲式耳。关于A、B两期权的时间价值，以下描述正确的是()。
A、A的时间价值等于B的时间价值
B、A的时间价值小于B的时间价值
C、条件不足，无法确定
D、A的时间价值大于B的时间价值
答案：A
分析解释：期权的时间价值是指期权权利金扣除内涵价值的剩余部分。题中A、B两份看跌期权的内涵价值均为0，因而其时间价值分别等于其权利金的价值，即A期权的时间价值=B期权的时间价值=30美分/蒲式耳。
交易者为了()可考虑买进看跌期权策略。I 博取比期货交易更高的杠杆收益Ⅱ 获取权利金价差收益Ⅲ 保护已持有的期货空头头寸Ⅳ 对冲标的物多头的价格风险
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：买进看跌期权的运用包括：①获取价差收益;②博取更大的杠杆效用;③保护标的资产多头;④锁定现货持仓收益，对冲标的资产价格下跌风险。Ⅲ项，保护已持有的标的资产的空头头寸，可考虑买进看涨期权。
客户信息可以分为定量信息和定性信息，下列分类中正确的是( )。
A、定量信息：健康状况;定性信息：兴趣爱好
B、定量信息：收入与支出;定性信息：投资偏好
C、定量信息：理财决策模式;定性信息：保单信息
D、定量信息：雇员福利;定性信息：养老金规划
答案：B
分析解释：定性信息是不可用具体数据衡量的，题目中出现的定性信息包括：理财知识水平、兴趣爱好、投资偏好、理财决策模式;定量信息是可以用数据衡量的，包括：现有投资情况、保单信息、雇员福利、养老金规划。
融资缺口等于()。
A、核心贷款平均额 − 存款平均额
B、贷款平均额 − 存款平均额
C、核心贷款平均额 − 核心存款平均额
D、贷款平均额 − 核心存款平均额
答案：D
分析解释：融资缺口由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额来表示。商业银行在未来特定时段内的贷款平均额和核心存款平均额之间的差额构成了融资缺口，其公式为：融资缺口= 贷款平均额 − 核心存款平均额。
下列关于应收账款周转率的说法，正确的有()。Ⅰ.应收账款周转率说明应收账款流动的速度Ⅱ.应收账款周转率等于营业收入与期末应收账款的比值Ⅲ.应收账款周转率越高，平均收账期越短，说明应收账款的收回越快Ⅳ.应收账款周转率表示企业从取得应收账款的权利到收回款项转换为现金所需要的时间
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：第Ⅱ项，应收账款周转率是主营业务收入与平均应收账款的比值;第Ⅳ项，应收账款周转天数是应收账款周转率的倒数乘以 360 天，它表示公司从取得应收账款的权利到收回款项转换为现金所需要的时间。
永续年金是一组在无限期内金额()、方向()、时间间隔()的现金流。
A、相等;不同;相同
B、相等;相同;相同
C、相等;相同;不同
D、不等;相同;相同
答案：B
分析解释：永续年金是指在无限期内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。比如优先股，它有固定的股利而无到期日，其股利可视为永续年金;未规定偿还期限的债券，其利息也可视为永续年金。
收益质量分析指()。Ⅰ.分析收益与股价之间的关系Ⅱ.分析会计收益与现金净流量的比率关系Ⅲ.分析收益是否真实Ⅳ.分析收益与公司业绩之间的关系
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：收益质量是指报告收益与公司业绩之间的关系。从现金流量表的角度来看，收益质量分析主要是分析会计收益与现金净流量的比率关系，其主要的财务比率是营运指数。营运指数小于 1，说明收益质量不够好。
在现金、消费和债务管理中，家庭紧急预备金的储存形式包括()。Ⅰ.短期定期存款Ⅱ.活期存款Ⅲ.货币市场基金Ⅳ.购买商品房Ⅴ.利用贷款额度
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：B
分析解释：紧急备用金可以应对失业或可能导致的工作收入中断和紧急医疗或意外所导致的超支费用。紧急预备金可以用两种方式来储备： 1)流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金。(2)利用贷款额度。
将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了()。[2014年12月真题]
A、 重要性原则
B、 可理解性原则
C、 可靠性原则
D、 实质重于形式原则
答案：A
分析解释：重要性原则要求企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量有关的所有重要交易或者事项。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备，这体现了重要性原则。
根据《私募投资基金募集行为管理办法》对风险揭示的相关规定，()应作为特殊风险事项向投资者进行披露。
A、股权投资基金资金损失所涉风险
B、股权投资基金募集失败所涉风险
C、股权投资基金运营所涉风险
D、基金合同与中国证券投资基金协会合同指引不一致所涉风险
答案：D
分析解释：股权投资基金的特殊风险，包括基金合同与基金业协会合同指引不一致所涉风险、基金未托管所涉风险、基金委托募集所涉风险、外包事项所涉风险、聘请投资顾问所涉风险、未在基金业协会登记备案的风险等。
股权投资基金将其在被投资企业中的股权以协议转让等形式变现，从而退出投资，然后根据约定将退出所得分配给（）
A、托管机构
B、基金管理人
C、基金的投资者和管理人
D、基金投资者
答案：C
分析解释：在退出阶段，股权投资基金将其在被投资企业中的股权以上市、挂牌转让、协议转让、清算等形式变现，从而“退出”其在企业中的投资，然后根据约定将退出所得分配给基金的投资者和管理人。故C符合题意。
关于股票估值方法，以下模型和方法属于内在价值法的是（）。
A、市盈率模型
B、经济附加值模型
C、市销率模型
D、企业价值倍数
答案：B
分析解释：内在价值法又称绝对价值法或收益贴现模型，是按照未来现金流的贴现对公司的内在价值进行评估。其具体又分为股利贴现模型(DDM)、自由现金流量贴现模型(DCF)、经济附加值模型等。本题选择B。
证券公司从事自营业务的，应当建立严密的自营业务操作流程，（）应当相互分离，并由不同人员负责。Ⅰ.投资品种的研究Ⅱ.投资组合的制定和决策Ⅲ.投资方式的审批Ⅳ.交易指令的执行
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
分析解释：证券公司从事自营业务的，应当建立严密的自营业务操作流程，确保自营部门及员工按规定程序行使相应的职责；投资品种的研究、投资组合的制定和决策以及交易指令的执行应当相互分离，并由不同人员负责。
在现金、消费和债务管理中，家庭紧急预备金的储存形式包括()。Ⅰ.短期定期存款Ⅱ.活期存款Ⅲ.货币市场基金Ⅳ.购买商品房
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
答案：D
分析解释：紧急备用金可以应对失业或可能导致的 3-作收入中断和紧急医疗或意外所导致的超支费用。紧 急预备金可以用两种方式来储备：①流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金;②利用贷款额 度。
机构投资者在资金来源、投资目的等方面虽然不相同，但一般具有()的特点。Ⅰ.收集和分析信息的能力强Ⅱ.可通过适当的资产组合以分散风险Ⅲ.只强调盈利Ⅳ.投资资金来源分散而量小
A、Ⅰ、Ⅱ 
B、Ⅰ、Ⅲ 
C、Ⅰ、Ⅳ 
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：各类机构投资者的资金来源、投资目的、投资方向虽各不相同，但一般都具有投资的资金量大、 收集和分析信息的能力强、注重投资的安全性、可通过有效的资产组合以分散投资风险、对市场影响大等 特点。
常用的评估流动性风险的方法包括（）。Ⅰ.缺口分析法Ⅱ.现金流分析法Ⅲ.久期分析法Ⅳ.流动性比率/指标法
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：评估流动性风险的方法很多，包括基于当前持有量进行的简单计算和静态模拟，以及高度复杂的模型。评估流动性风险的方法主要包括：①流动性比率/指标法；②缺口分析法；③现金流分析法；④久期分析法。
行业自律组织对违法违规成员处罚的措施有（）。Ⅰ.公开谴责Ⅱ.出具警示函Ⅲ.暂停会员资格Ⅳ.取消会员资格
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：政府监管机构可以对违法违规的市场主体采取责令改正、监管谈话、出具警示函、公开谴责等行政监管措施和行政处罚；而行业自律组织对其成员的处罚较轻，一般为公开谴责、暂停会员资格、取消会员资格等。
根据《公司法》的规定，有限责任公司董事会的职责包括( )。
A、对公司增加或者减少注册资本作出决议
B、决定公司内部管理机构的设置
C、执行股东会决议
D、制定公司的基本管理制度
E、组织变更、解散、清算、修改公司章程
答案：["B","C","D"]
分析解释：BCD选项都属于董事会职责。但是公司注册资本是不轻易变动的，要进行任何变更都需由公司股东大会作出决议，并由代表三分之二以上表决权的股东通过，并需进行相应变更登记。E也是由股东大会决定的。
下列说法不正确的是( )。
A、内幕信息违反了证券市场的“公开、公平、公正”原则，侵犯了不特定广大投资者的合法权益
B、内幕交易损害了上市公司的利益，证券法要求上市公司必须定期向投资者及时公布财务状况和经营情况
C、银行业从业人员不可以基于内幕信息进行内幕交易，或为他人提供投资理财方面的建议
D、利用内幕信息进行证券交易的行为，并没有损害投资者对上市公司的信心，也没有影响到上市公司的正常发展
答案：D
分析解释：根据《银行业从业人员职业操守》的规定，任何可能接触到金融交易的从业人员不得未经法定程序对外透露内幕信息，也不得利用内幕信息进行内幕交易，更不得基于内幕信息为他人提供理财或投资方面的建议。
下列关于负债风险管理阶段，说法正确的是( )。
A、负债风险管理阶段始于20世纪50年代
B、负债风险管理阶段，银行变被动负债为积极主动负债
C、在负债风险管理阶段，银行的负债管理并不能刺激经济增长
D、在负债风险管理阶段，经济社会流动性过剩
答案：B
分析解释：A项，20世纪60年代以后，银行的风险管理重点转向负债风险管理;C项，在负债风险管理阶段，银行的负债管理在一定程度上能刺激经济增长;D项，在资产风险管理阶段，容易造成经济社会流动性过剩。
小马近日卧病在床，不能出门。他需要查询存款账户余额，( )业务可以满足其需求。
A、网上银行
B、电话银行
C、手机银行
D、自助终端
E、柜台查询
答案：["A","B","C"]
分析解释：网上银行、电话银行和手机银行运用了互联网、移动电话等技术，而不必像传统业务那样必须去银行。而自助终端虽然不用再去柜台，但要借助ATM机等终端设备，在家无法办理。D、E项都需要出门才能办理
银行业从业人员所要遵守的法律法规包括适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件和()。
A、自律性组织的行业准则
B、经营规则
C、行为守则
D、职业操守
E、行业惯例
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：根据《商业银行合规风险管理指引》的规定，本指引所称法律、规则和准则是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。
投资规划中，进行资产配置的目标是()。
A、风险和收益的平衡
B、风险最小化
C、效用最大化
D、收益最大化
答案：A
分析解释：资产配置是指依据所要达到的理财目标，按资产的风险最低与报酬的原则，将资金有效地分配在不同类型的资产上，构建达到增强投资组合报酬与控制风险的资产投资组合。资产配置的目标是要获得的投资组合。
下列不属于客户常规性收入的是()。
A、工资
B、捐赠款
C、奖金和津贴
D、银行存款利息
答案：B
分析解释：在预测客户的未来收入时，可以将收入分为常规性收入和}临时性收入两类。常规性收入一般在上一年收入的基础上预测其变化率即可，如工资、奖金和津贴、股票和债券投资收益、银行存款利息和租金收入等。
外币存款业务和人民币存款业务的共同点包括()
A、都是一种信用行为
B、都具有相同的管理方式
C、都可分为活期存款和定期存款
D、都可分为个人存款和单位存款
E、存款币种相同
答案：["A","C","D"]
分析解释：外币存款业务和人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外，有许多共同点：都是存款人将资金存入银行的信用行为，都可按存款期限分为活期存款和定期存款，按客户类型分为个人存款和单位存款等
《银行业从业人员职业操守》不属于一般的强制性的法律法规，故对银行业从业人员不具有约束力。()
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：《银行业从业人员职业操守》虽然不是具有强制性的法律法规，但既然是中国银行业协会通过一定程序制定，并由各会员单位表决通过，即视为各家会员单位所承诺的行业自律规范，在银行业界存在一定约束力。
产品开发的目标主要表现在三个方面，其中不包括()。
A、以更高的利润为核心目标
B、提高现有市场的份额
C、吸引现有市场之外的新客户
D、以更低的成本提供同样或类似的产品
答案：A
分析解释：本题考查产品开发的目标。产品开发的目标主要表现在以下三个方面： 一是提高现有市场的份额; 二是吸引现有市场之外的新客户; 三是以更低的成本提供同样或类似的产品。参见教材P128、129。
由于综合考评结果可以反映被考评对象的整体经营情况，它通常被应用于()。
A、战略目标审视
B、资源配置
C、人力资源管理应用
D、制度建设
E、企业文化建设
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：本题考查绩效考评体系的结果应用。由于综合考评结果可以反映被考评对象的整体经营情况，它通常被应用于战略目标审视、资源配置、人力资源管理应用、制度建设及企业文化建设等方面。参见教材P141。
股东对企业经营管理的风险分析包括（）。
A、企业财务总监伤残
B、遗属的继承人无法保证企业继续经营
C、所有权变现的可能性差
D、企业可能出现业务发展危机和法律纠纷
E、企业销售经理死亡
答案：["B","C","D"]
分析解释：股东对企业经营管理的风险分析主要包括：①遗属的继承人无法保证企业继续经营；②所有权变现的可能性差；③企业可能出现业务发展危机和法律纠纷。AE两项属于企业关键人物对企业经营管理的风险分析。
关于个人经营类贷款的说法，不正确的是()。
A、发放对象为从事合法生产经营的个人
B、可分为个人经营专项贷款和个人经营流动资金贷款
C、相对个人住房贷款，个人经营类贷款风险更容易控制
D、借款人可将该贷款用于定向购买商用房
答案：C
分析解释：个人经营类贷款除了对借款人自身情况加以了解外，银行还需对借款人经营企业的运作情况详细了解，并对该企业资金运作情况加以控制，以保证贷款不被挪作他用。因此，个人经营类贷款的风险控制难度更大。
企业发生的下列外币业务中，在汇率变动不大时，可以采用即期汇率的近似汇率折算的有()。
A、收到投资者以外币投入的资本
B、取得的短期外币借款
C、以外币购入的原材料
D、销售商品取得的外币营业收入
答案：["B","C","D"]
分析解释：对于外币交易，在汇率变动不大时，也可以采用即期汇率的近似汇率进行折算。但企业收到投资者以外币投入的资本，应当采用交易发生日即期汇率进行折算，不得采用合同约定汇率和即期汇率的近似汇率折算。
根据仲裁法律制度的固定,下列属于无效仲裁协议的有( ）
A、限制民事行为能力与他人订立的仲裁协议
B、因一方违约而被相对人依法解除的买卖合同中包含的仲裁协议
C、当事人就继承纠纷约定仲裁的仲裁协议
D、方采取胁迫手段,迫使对方订立的仲裁协议
答案：["A","C","D"]
分析解释：有下列情形之一的,仲裁协议无效:(1)约定的仲裁事项超出法律规定的仲裁范围的;(2)无民事行为能力人或者限制民事行为能力人订立的仲裁协议;(3)一方采取胁迫手段,迫使对方订立仲裁协议的。
根据企业所得税法律制度的规定，企业取得的下列收入中，属于不征税收入的有（）。
A、营业外收入
B、财政拨款
C、国债利息收入
D、依法收取并纳入财政管理的政府性基金
答案：["B","D"]
分析解释：企业所得税中的不征税收入包括：（1）财政拨款；（2）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；（3）企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。
开展特定目的载体同业投资业务，应坚持的原则有( )。
A、依法合规原则
B、收益大于风险原则
C、集中管理原则
D、总量控制原则
E、实质重于形式原则
答案：["A","C","D","E"]
分析解释：特定目的载体同业投资业务是指金融机构购买或委托其他金融机构购买特定目的载体的投资行为。应该坚持的原则有：①依法合规原则;②风险收益匹配原则;③集中管理及总量控制原则;④实质重于形式原则。
在商业银行经营历史上，产生大量不良贷款的贷款品种是( )。
A、流动资金贷款
B、固定资产贷款
C、并购贷款
D、银团贷款
答案：A
分析解释：流动资金贷款是我国商业银行最为传统、最为熟悉的信贷业务，但同时也是企业使用较为频繁、出现问题较多，且易于导致挪用的贷款品种。在商业银行经营历史上，流动资金贷款也是产生大量不良贷款的品种。
根据《中国人民银行法》，下列不属于中国人民银行的职能的是( )。
A、制定和执行货币政策
B、防范和化解金融风险
C、保证财政收入稳定
D、维护金融稳定
答案：C
分析解释：根据《中国人民银行法》，中国人民银行的职能为：在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。其中，制定和执行货币政策的目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长。
新型货币政策工具包括（ ）。
A、短期流动性调节工具
B、常备借贷便利
C、中期借贷便利
D、抵押补充贷款
E、公开市场操作
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：根据货币调控需要，近年来中国人民银行不断开展公开市场业务工具创新。主要包括：短期流动性调节工具、常备借贷便利等短期流动性调节工具，也包括中期借贷便利、抵押补充贷款等中长期流动性调节工具。
按照融资方式，金融工具可以划分为( )。
A、直接融资工具
B、短期融资工具
C、间接融资工具
D、长期融资工具
E、权益融资工具
答案：["A","C"]
分析解释：按融资方式划分，金融工具可分为：①直接融资工具，包括政府发行的国库券、企业发行的企业债券、商业票据、公司股票等;②间接融资工具，包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保险单等。
发行市场是一级市场。()
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：本题考查金融市场的种类。发行市场也称为一级市场，是债券、股票等金融工具初次发行、供投资者认购投资的市场。流通市场也称为二级市场，是对已上市的金融工具(如债券、股票等)进行买卖转让的市场。
下列不属于商业银行合规管理体系基本要素的是（ ）。
A、合规管理部门的组织结构和资源
B、银行盈利目标
C、合规风险管理计划
D、合规政策
答案：B
分析解释：《商业银行合规风险管理指引》明确规定了合规风险管理体系应包括以下基本要素：①合规政策；②合规管理部门的组织结构和资源；③合规风险管理计划；④合规风险识别和管理流程；⑤合规培训与教育制度。
银行风险是指（ ）。
A、已经确定的将来损失
B、可以避免的将来损失
C、银行资产和收益损失的可能性
D、银行已经发生的损失
答案：C
分析解释：风险的定义主要有以下三种：①风险是未来结果的不确定性（或称变化）；②风险是损失的可能性；③风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性。可见风险本质是一种不确定性，而不是损失。
银行可以委托外部审计机构同时为其提供咨询和审计服务。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：为提高外部审计的独立性，银行不宜委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务。《企业内部控制基本规范》也要求，为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，不得同时为同一家企业提供内部控制审计服务。
取消任职资格是一种刑事处罚措施。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：如果商业银行违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的，银行业监督管理机构可以取消直接负责的董事（理事）、高级管理人员一年以上直至终身的任职资格。取消任职资格是一种行政处罚措施。
( ）是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。
A、风险识别
B、风险估测
C、风险评价
D、评估风险管理效果
答案：A
分析解释：风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。即对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因。
丁某投保了保险金额为80万元的房屋火灾保险。一场大火将该保险房屋全部焚毁，而火灾发生时该房屋的房价已跌至65万元，那么，丁某应得的保险赔款为( ）万元。
A、60
B、65
C、70
D、80
答案：B
分析解释：损失补偿以被保险人的实际损失为限，而不能使其获得额外利益。通过保险赔偿使被保险人的经济状态恢复到事故发生前的状态。丁某的房屋发生火灾前的市场价值为65万元，所以保险公司赔偿丁某65万元。
公积金贷款的优点有( ）。
A、利率较低
B、不受二套房贷的限制
C、还款方式灵活
D、审批手续收费低廉
E、无普通住宅与非普通住宅之分
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：选择房贷时，首先应考虑住房公积金贷款。公积金贷款的优势包括：①利率较低，且贷款额度通常也能够满足多数借款人的贷款需求;②不受二套房贷的限制，无普通住宅与非普通住宅之分;③还款方式灵活等。
自用性负债比率( ）表现出客户家庭的财富积累情况。
A、直接
B、间接
C、不能
D、通过与其它比率相结合
答案：B
分析解释：自用性负债占总负债的比例，通常也被称为“自用性负债比率”，间接地表现出客户家庭的财富积累情况。财富积累早期的自用性负债往往是家庭最重要的负债，随着家庭资产的逐步积累，自用性负债逐步降低。
经办银行在发放国家助学贷款后，应汇总已发放的贷款学生名单、贷款金额、利率、利息，经合作高校确认后上报总行。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：经办银行在发放贷款后，于每季度结束后的10个工作日内，按照“中央部门所属高校国家助学贷款贴息资金汇总表”汇总已发放的国家助学贷款学生名单、贷款金额、利率、利息，经合作高校确认后上报总行。
下列属于判断投资理由是否充分的内容有（ ）。
A、能否更充分地利用资源
B、能否增加加工产品的附加值
C、能否增加进口或可替代进口
D、能否扩大生产规模
E、能否填补本地区的空白
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：除ABDE四项外，判断投资理由是否充分还包括：①能否降低能源消耗、提高产品竞争力;②能否增加出口满足市场需要或是可替代出口;③能否扩大就业并利用社会协作条件、优惠政策和现有的基础设施等。
下列选项中，属于项目建设条件分析中外部条件的是（ ）。
A、拟建项目的物力条件
B、拟建项目的人力条件
C、拟建项目的建筑施工条件
D、拟建项目的财务资源条件
答案：C
分析解释：拟建项目的建设条件包括项目自身的内部条件和客观存在的外部条件。内部条件是指拟建项目的人力、物力、财务资源条件;外部条件是指建筑施工条件、相关项目的协作配套条件以及国家规定的环境保护条件。
某企业的利息费用为200万元，税前利润为600万元，则该企业的利息保障倍数为（ ）。
A、0. 33
B、4
C、0.25
D、3
答案：B
分析解释：利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用以衡量客户偿付负债利息能力。根据计算公式，可得：利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用= (600 +200)/200 =4。
从资产负债表的结构来看，长期资产应由\_\_\_\_和\_\_\_\_支持，短期资产则由\_\_\_\_支持。（ ）
A、长期负债;流动资产;短期资金
B、长期投资;所有者权益;短期投资
C、长期投资;短期资金;所有者权益
D、长期资金;所有者权益;短期资金
答案：D
分析解释：从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持、长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问题。
以下关于项目融资贷前调查报告中风险评价的说法正确的有（ ）。
A、以偿债能力分析为核心
B、充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响
C、充分识别和评估融资项目中存在的筹备期风险和建设期风险
D、重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险
E、根据项目预测现金流和投资回收期等因素，合理确定贷款金额、期限等
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：C项，风险评价要求充分识别和评估融资项目中存在的建设期风险和经营期风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率风险、环保风险和其他相关风险。
某人存款10000元，月息二厘五毫，则年末可获得利息（ ）元。
A、3000
B、300
C、30
D、3
答案：B
分析解释：按照我国传统计息方法，月息几厘用本金的千分比表示，每十毫为一厘，年利率÷12=月利率;月息二厘五毫即月利率为2.5‰，则10000元的年利息=10000×2.5‰×12= 300(元)。
通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同不足的是（ ）。
A、诚信申贷原则
B、贷放分控原则
C、全流程管理原则
D、协议承诺原则
答案：D
分析解释：整体来看，我国银行业金融机构对贷款合同的管理能力和水平差强人意，由此导致了许多合同纠纷和贷款损失。协议承诺原则通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同的不足。
银行监管的“公开原则”的“公开”包含（ ）。
A、行政复议的依据、标准、程序公开
B、监管执法和行为标准公开
C、监管立法和政策标准公开
D、监管职权的信息公开
E、监管范围的信息公开
答案：["A","B","C"]
分析解释：银行监管的公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当透明度，主要包括三个方面的内容：①监管立法和政策标准公开;②监管执法和行为标准公开;③行政复议的依据、标准、程序公开。
甲公司2×13年7月以860万元取得100万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票2×13年年末收盘价为每股10.2元。2×14年4月1日，甲公司又出资27 000万元取得乙公司15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员;当日，乙公司股票价格为每股9元。2×15年5月，乙公司经股东大会批准进行重大资产重组(接受其他股东出资)，甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利润影响的表述中，正确的有（ ）。
A、2×14年持有乙公司15.5%股权应享有乙公司净利润的份额影响2×14年利润
B、2×13年持有乙公司股权期末公允价值相对于取得成本的变动额影响2×13年利润
C、2×15年因重大资产重组，相应享有乙公司净资产份额的变动额影响2×15年利润
D、2×14年增持股份时，原所持100万股乙公司股票公允价值与账面价值的差额影响2×14年利润
答案：["A","D"]
分析解释：选项B，由于该投资应当作为长期股权投资核算，因此其公允价值变动不影响当期损益，不做账务处理;选项C，由于重组后仍为权益法，因此其享有净资产的份额的变动应当计入资本公积(属于权益性交易)。
2013年12月31日，甲公司某项固定资产计提减值准备前的账面价值为1000万元，公允价值为980万元，预计处置费用为80万元，预计未来现金流量的现值为1050万元。2013年12月31日，甲公司应对该项固定资产计提的减值准备为（ ）万元。
A、0
B、20
C、50
D、100
答案：C
分析解释：公允价值减去处置费用后的净额=980-80=900(万元)，未来现金流量现值为1050万元，所以可收回金额为1050万元，账面价值1000万元，说明没有发生减值，所以不需要计提减值准备。