Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
()是一种间接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具。
A、股票
B、债券
C、基金
D、期货
答案：C
分析解释：股票和债券是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业领域;基金是一种间接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具或产品。
证券服务机构包括()等从事证券服务业务的机构Ⅰ.投资咨询机构Ⅱ.财务顾问机构Ⅲ.资信评级机构Ⅳ.资产评估机构
A、ⅠⅡ..Ⅲ
B、Ⅰ.ⅡⅢ.Ⅳ.
C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：B
分析解释：证券服务机构包括：投资咨询机构.财务顾问机构.资信评级机构.资产评估机构.会计师事务所.律师事务所等从事证券服务业务的机构。
()是指律师事务所接受当事人委托，为其证券发行.上市和交易等证券业务活动提供的制作.出具法律意见书等文件的法律服务。
A、证券咨询服务
B、证券投资服务
C、证券保荐业务
D、证券法律业务
答案：D
分析解释：证券法律业务是指律师事务所接受当事人委托，为其证券发行.上市和交易等证券业务活动提供的制作.出具法律意见书等文件的法律服务。
由于金融机构的经营活动的不完全透明性，在其不爆发金融危机时，可能因信用特点而掩盖金融风险不确定损失的实质。这说明金融风险具有()。
A、隐蔽性
B、扩散性
C、不确定性
D、周期性
答案：A
分析解释：金融风险的隐蔽性指由于金融机构的经营活动的不完全透明性，在其不爆发金融危机时，可能因信用特点而掩盖金融风险不确定损失的实质。
根据证监会的规定,可以接受证券公司提供Ⅰ.B业务的期货公司有()。Ⅰ.证券公司全资拥有的期货公司Ⅱ.证券公司控股的期货公司Ⅲ.与证券公司被同一机构控制的期货公司Ⅳ.与证券公司无业务往来的公司
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
答案：C
分析解释：证券公司只能接受其全资拥有或控股的.或者被同一机构控制的期货公司的委托从事介绍业务,不能接受其他期货公司的委托从事介绍业务。
在签订资产管理合同之前，证券公司应当了解客户的( )等基本情况，客户应当如实提供相关信息。
A、风险承受能力
B、资产与收入状况
C、投资偏好
D、身体状况
答案：["A","B","C"]
分析解释：在签订资产管理合同之前，证券公司应当了解客户的资产与收入状况、风险承受能力以及投资偏好等基本情况，客户应当如实提供相关信息。
( )应当对月度报告签署确认意见。
A、董事
B、高级管理人员
C、经营管理的主要负责人
D、财务负责人
答案：["C","D"]
分析解释：证券公司的董事、高级管理人员应当对证券公司年度报告签署确认意见;经营管理的主要负责人和财务负责人应当对月度报告签署确认意见。
证券兼营机构从事证券业务发生的负债总额与证券营运资金之比不得超过( )。
A、1：5
B、5：1
C、1：10
D、10：1
答案：D
分析解释：证券专营机构负债总额与净资产之比不得超过10：1，证券兼营机构从事证券业务发生的负债总额与证券营运资金之比不得超过10：1。
会员对本单位从业人员做出的处罚处分应计人( )。
A、处罚处分信息
B、基本信息
C、诚信信息备注栏
D、其他信息
答案：C
分析解释：根据《中国证券业协会诚信管理办法》第十条规定，会员对本单位从业人员做出的处罚处分不作为处罚处分信息，但应计入诚信信息备注栏。
证券投资咨询机构利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务，应当遵循的原则不包括( )。
A、风险收益匹配
B、客观原则
C、公正原则
D、诚实信用原则
答案：A
分析解释：证券投资咨询机构利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务，应当遵循客观公正、诚实信用原则，不得误导、欺诈客户，不得损害客户利益。
证券公司的( )应当对证券公司年度报告签署确认意见。
A、董事
B、高级管理人员
C、经营管理的主要负责人
D、财务负责人
答案：["A","B"]
分析解释：证券公司的董事、高级管理人员应当对证券公司年度报告签署确认意见;经营管理的主要负责人和财务负责人应当对月度报告签署确认意见。
证券兼营机构从事证券业务发生的负债总额与证券营运资金之比不得超过()。
A、1:5
B、5:1
C、1:10
D、10:1
答案：D
分析解释：证券专营机构负债总额与净资产之比不得超过10：1，证券兼营机构从事证券业务发生的负债总额与证券营运资金之比不得超过10：1。
证券投资咨询机构利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务，应当遵循的原则不包括()。
A、风险收益匹配
B、客观
C、公正
D、诚实信用
答案：A
分析解释：证券投资咨询机构利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务，应当遵循客观公正、诚实信用原则，不得误导、欺诈客户，不得损害客户利益。
投资者在确定债券价格时，需要知道该债券的预期未来货币现金流和要求的最低收益率，该收益率又被称为()。
A、当期收益率
B、必要收益率
C、内部收益率
D、到期收益率
答案：B
分析解释：投资者对该债券要求的最低回报率，也称为必要回报率，其计算公式为：债券必要回报率=真实无风险收益率+预期通货膨胀率+风险溢价。
下列关于弹性的表达中，正确的有( )。Ⅰ 需求价格弹性是需求量变动对价格变动的敏感程度Ⅱ 需求价格弹性等于需求的变动量除以价格的变动量Ⅲ 收入弹性描述的是收入与需求量的关系Ⅳ 交叉弹性是一种商品的价格变化对另一种商品需求量的影响
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：Ⅱ项，需求价格弹性是用来测度商品需求量变动对于商品自身价格变动反应的敏感性程度，它等于需求变动的百分比除以价格变动的百分比。
量化选股的方法有()。Ⅰ 公司估值法Ⅱ 趋势法Ⅲ 资金法Ⅳ 价量分析法
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：量化选股就是采用数量化的方法选择公司股票，期望能获得超额收益的行为。量化选股的方法主要有：①公司估值法;②趋势法;③资金法。
下列关于弹性的表达中，正确的有()。[2016年5月真题]I 需求价格弹性是需求量变动对价格变动的敏感程度Ⅱ 需求价格弹性等于需求的变动量除以价格的变动量Ⅲ 收入弹性描述的是收入与需求量的关系Ⅳ 交叉弹性是一种商品的价格变化对另一种商品需求量的影响
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅱ、Ⅳ
C、I、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：Ⅱ项，需求价格弹性是用来测度商品需求量变动对于商品自身价格变动反应的敏感性程度，它等于需求变动的百分比除以价格变动的百分比。
()是在公理化假设的基础上，运用逻辑和数学工具，建立的不确定条件下对理性人选择进行分析的框架。
A、预期效用理论
B、预期效用函数
C、概率理论
D、前景理论
答案：A
分析解释：预期效用理论又称期望效用函数理论，是在公理化假设的基础上，运用逻辑和数字工具，建立的不确定条件下对理性人选择进行分析的框架。
下列关于CPl的说法，错误的是( )。
A、CPI即零售物价指数，又称消费物价指数
B、CPI不是一个固定权重的价格指数
C、根据我国国家统计局《居民消费价格指数调查方案》，CPl权重是根据居民家庭用于各种商品或服务的开支，在所有消费商品或服务总开支中所占的比重来计算
D、我国采用3年一次对基期和CPI权重进行调整
答案：D
分析解释：D项，为了消除消费习惯或产品等因素的影响，通常在一定周期内对基期或权重进行调整。我国采用5年一次对基期和CPI权重进行调整。
在新《国民经济行业分类》国家标准中，将社会经济活动划分为()。
A、门类、大类、中类和小类四级
B、大类、中类和小类三级
C、门类、大类和中类三级
D、门类和大类二级
答案：A
分析解释：新标准采用线分类法和分层次编码方法，将国民经济行业划分为门类、大类、中类和小类四级。代码由一位拉丁字母和四位阿拉伯数字组成。
下列财务指标中属于分析盈利能力的指标是()。
A、主营业务收入增长率
B、股息发放率
C、利息保障倍数
D、营业净利率
答案：D
分析解释：通常使用的反映公司盈利能力的指标主要有营业净利率、营业毛利率、资产净利率和净资产收益率等。ABC三项不属于盈利能力分析指标。
净资产收益率高，反映了()。
A、公司资产质量高
B、公司每股净资产高
C、每股收益高
D、股东权益高
答案：A
分析解释：净资产收益率反映公司所有者权益的投资报酬率，具有很强的综合性。净资产收益率高表明资产具有较强的获利能力，说明公司资产质量高。
财务比率分析的基本内容包括()。I 偿债能力分析Ⅱ 营运能力分析Ⅲ 周转能力分析Ⅳ 盈利能力分析
A、I、Ⅱ、Ⅲ
B、I、Ⅲ、IV
C、II、Ⅲ、IV
D、I、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：财务比率分析大致可归为以下几大类：变现能力分析、营运能力分析、长期偿债能力分析、盈利能力分析、投资收益分析、现金流量分析等。
从股东的角度看，在公司全部资本利润率超过因借款而支付的利息率时，()。I 举债不会增加收益Ⅱ 举债会增加收益Ⅲ 可以适当增加负债Ⅳ 可以适当减少负债
A、I、Ⅲ
B、I、IV
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、IV
答案：C
分析解释：当公司全部资本利润率超过因借款而支付的利息率时，公司举债所得的利润会大于利息支出，股东所得的利润会增大，股东可适当增加负债。
关于每股净资产指标，下列说法正确的有()。I 该指标反映发行在外的每股普通股所代表的净资产成本即账面权益Ⅱ 该指标反映净资产的变现价值Ⅲ 该指标反映净资产的产出能力Ⅳ 该指标在理论上提供了股票的最低价值
A、I、IV
B、II、IV
C、Ⅲ、II
D、I、Ⅱ
答案：A
分析解释：每股净资产是用历史成本计量的，既不反映净资产的变现价值，也不反映净资产的产出能力，因此在投资分析时，只能有限地使用这个指标。
对于任一只可交割券，P代表面值为100元国债的即期价格，F代表面值为100元国债的期货价格，C代表对应可交割国债的转换因子，其基差8为()。
A、B=(F x C)一P
B、B=(P x C)一F
C、B=P-F
D、B=P-(F x C)
答案：D
分析解释：国债期货的基差是指经过转换因子调整之后的期货价格与其现货价格之间的差额。对于任一只可交割券，其基差为B=P-(F × C)。
金融衍生工具从其自身交易的方法和特点可以分为()。I 金融期权和金融互换Ⅱ 结构化金融衍生工具Ⅲ 金融期货Ⅳ 金融远期合约
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、IV
C、I、Ⅳ
D、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：金融衍生工具有多种分类方法，从其自身交易的方法和特点可以分为金融远期合约、金融期货、金融期权、金融互换和结构化金融衍生工具。
对于利用期货产品的套期保值，下列表述正确的是()。I 套期保值是一种以规避期货价格风险为目的的交易行为Ⅱ 套期保值可以规避利率风险Ⅲ 套期保值可以规避信用风险Ⅳ 套期保值可以规避汇率风险
A、I、Ⅱ
B、II、IV
C、I、Ⅲ
D、Ⅲ、1V
答案：B
分析解释：I项，套期保值是以规避现货风险为目的的期货交易行为。Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ三项，套期保值可以规避利率风险和汇率风险，但无法规避信用风险。
波浪理论考虑的最为重要的因素是( )。
A、形态
B、比例
C、时间
D、规模
答案：A
分析解释：波浪理论考虑的因素主要有三个方面，可以简单地概括为形态、比例和时间。这三个方面是波浪理论首先应考虑的，其中又以形态最为重要。
下列属于年金的有( )。Ⅰ 定期定额缴纳的房屋贷款月供Ⅱ 零存整取的“整取额”Ⅲ 在租赁期每期支付的等额租金Ⅳ 等额分期付款
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：年金(普通年金)是一组在某个特定的时段内金额相等、方向相同、时间间隔相同的现金流。因为零存整取金额不规定，所以不能视作年金。
在流动性风险的预警信号中，( )主要包括负债稳定性和融资能力的变化。
A、内部预警信号
B、外部预警信号
C、融资预警信号
D、投资预警信号
答案：C
分析解释：流动性风险的预警信号主要包括内部预警信号、外部预警信号和融资预警信号，其中融资预警信号主要包括负债稳定性和融资能力的变化等。
不同债券品种在( )等方面的差别，决定了债券互换的可行性和潜在获利可能。Ⅰ 利息Ⅱ 税收特性Ⅲ 违约风险Ⅳ 可回购条款
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：不同债券品种在利息、违约风险、期限(久期)、流动性、税收特性、可回购条款等方面的差别，决定了债券互换的可行性和潜在获利可能。
对投资者而言，优先股是一种比较安全的投资对象，这是因为()。Ⅰ.股息收益稳定Ⅱ.在公司财产清偿时先于普通股票Ⅲ.在公司财产清偿时后于普通股票Ⅳ.风险相对较小
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：D
分析解释：优先股票是一种特殊股票，它的股息收益稳定可靠，而且在财产清偿时也先于普通股票股东，因而风险相对较小，是一种较安全的投资对象。
可积累的财产达到巅峰，要逐步降低投资风险的时期属于家庭生命周期的()阶段。
A、家庭成熟期
B、家庭成长期
C、家庭衰老期
D、家庭形成期
答案：A
分析解释：家庭生命周期包括形成期、成长期、成熟期和衰老期四个阶段。其中，家庭成熟期资产达到巅峰，要逐步降低投资风险，保障退休金的安全。
下列关于投资组合X、Y的相关系数的说法中，正确的是()。
A、一个只有两种资产的投资组合，当pXY=-1时两种资产属于完全负相关
B、一个只有两种资产的投资组合，当pXY=-1时两种资产属于正相关
C、一个只有两种资产的投资组合，当pXY=-1时两种资产属于不相关
D、一个只有两种资产的投资组合，当pXY=-1时两种资产属于完全正相关
答案：A
分析解释：当pXY=1时，投资组合X和Y完全正相关;当pXY=-1时，投资组合X和Y完全负相关;当pXY=0时，投资组合X和Y不相关。
波浪理论考虑的最为重要的因素是()。
A、形态
B、比例
C、时间
D、规模
答案：A
分析解释：波浪理论考虑的因素主要有三个方面,可以简单地概括为形态、比例和时间。这三个方面是波浪理论首先应考虑的,其中又以形态最为重要。
下列各项中，可以计算出确切结果的是()。Ⅰ.期末年金终值Ⅱ.期初年金终值Ⅲ.增长型年金终值Ⅳ.永续年金终值
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：永续年金是一组在无限期内金额相等、方向相同、时间间隔相同、不间断的现金流。由于永续年金持续无限，没有终止时间，因此没有终值。
下列关于行业所处的生命周期阶段的说法，正确的有()。Ⅰ.太阳能、某些遗传工程等行业正处于行业生命周期的幼稚期Ⅱ.电子信息、生物医药等行业已进入成熟期阶段Ⅲ.石油冶炼、超级市场等行业处于行业生命周期的成长期Ⅳ.煤炭开采、自行车等行业已进入衰退期
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：石油冶炼、超级市场和电力等行业已进入成熟期;电子信息(电子计算机及软件、通信)、生物医药等行业处于行业生命周期的成长期阶段。
金融衍生工具从其自身交易的方法和特点可以分为()。Ⅰ.金融期权和金融互换Ⅱ.结构化金融衍生工具Ⅲ.金融期货Ⅳ.金融远期合约
A、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：金融衍生工具有多种分类方法，从其自身交易的方法和特点可以分为金融远期合约、金融期货、金融期权、金融互换和结构化金融衍生工具。
下列关于复利终值的说法中，错误的是()。
A、复利终值系数表中现值 PV 已假定为 1，因而终值 FV 即为终值系数
B、通过复利终值系数表，在给定 r 与 n 的前提下，可以方便地求出 1 元钱投资 n 年的本利和
C、复利终值通常用于计算多笔投资的财富累积成果，即多笔投资经过若干年成长后反映的投资价值
D、复利终值是指给定初始投资、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利计算的投资期末的本利和
答案：C
分析解释：C 项，复利终值通常用于计算单笔投资的财富累积累积成果，即一笔投资若干年后所反映的投资价值，包括本金、利息、红利和资本利得。
一般根据客户的()，会对客户进行分层，以调查客户理财需求的共性。
A、年龄
B、资产规模
C、性别
D、区域
答案：B
分析解释：金融机构一般会按照一定的标准，如客户资产规模、风险承受能力等，将客户进行分类，通过调查不同类型客户的需求，提供个人理财服务。
在我国，下列属于成长期的行业是()。
A、个人用计算机
B、遗传工程
C、纺织
D、超级市场
答案：A
分析解释：B 项遗传工程行业处于生命周期的幼稚期;C 项纺织行业处于行业生命周期的衰退期;D 项超级市场行业处于行业生命周期的成熟期。
下列关于可行域的描述正确的有()。Ⅰ.可行域可能是平面上的一条线Ⅱ.可行域可能是平面上的一个区域Ⅲ.可行域就是有效边界Ⅳ.可行域由有效组合构成
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：证券组合的可行域可能是平面上的一条线，也可能是平面上的一个区域。有效边界只是可行域的一部分，可行域由有效组合和无效组合构成。
甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10%的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为()。
A、 15000元
B、 25000元
C、 30000元
D、 45000元
答案：A
分析解释：甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额=5×1000×(50×90%)×6/(12×5-6)=25000(元)。
一般认为，世界上第一只开放式基金是()。
A、海外及殖民地政府信托
B、苏格兰美国投资信托
C、马萨诸塞金融服务公司
D、马萨诸塞投资信托基金
答案：D
分析解释：1924年由200多名哈佛大学教授出资5万美元在波士顿成立的“马萨诸塞投资信托基金”被公认为美国开放式公司型共同基金的鼻祖。
基金业协会应当在私募基金登记材料齐备后的()工作日内，通过网站公告私募基金名单及其基本情况的方式，为私募基金办结登记手续。
A、7个
B、10个
C、15个
D、20个
答案：D
分析解释：基金业协会应当在私募基金登记材料齐备后的20个工作日内，通过网站公告私募基金名单及其基本情况的方式，为私募基金办结登记手续。
下列关于期货合约的说法中，错误的是（ ）。
A、期货市场具有价格发现功能
B、期货合约有较低的交易成本
C、期货合约的流动性很弱
D、期货合约是在交易所交易的标准化产品
答案：C
分析解释：期货合约是在交易所交易的标准化产品，和股票一样，有固定的交易场所、规范的合约、透明的合约价格、较低的交易成本和很强的流动性。
收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的（ ）时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。
A、10%
B、20%
C、30%
D、50%
答案：C
分析解释：收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。
在有限合伙型股权投资基金中，不应视为有限合伙人执行合伙事务的情形包括（ ）。Ⅰ.发现基金管理人怠于管理所投资企业，以基金名义参与被投资企业董事会Ⅱ.为基金的对外负债提供担保Ⅲ.参与选择承办基金审计业务的会计师事务所Ⅳ.发现基金管理人以不正当方式侵害基金利益，要求基金管理人改正并赔偿损失
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：Ⅰ项，执行事务合伙人怠于行使权利时，有限合伙人督促其行使权利或者为了本企业的利益以自己的名义提起诉讼的，不视为执行合伙事务。
下列不属于证券交易所交易系统的是（ ）。
A、撮合主机
B、通信网络
C、报盘系统
D、柜台终端
答案：D
分析解释：交易系统通常由交易主机交易大厅参与者交易单元(上海证券交易所)或交易席位(深圳证券交易所)、报盘系统及相关的通信系统等组成。
从事期货投资咨询业务的人员应（）。Ⅰ.取得证券投资咨询从业资格Ⅱ.取得期货投资咨询从业资格Ⅲ.加入一家有从业资格的期货投资咨询机构Ⅳ.加入一家有从业资格的证券投资咨询机构
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅳ
答案：A
分析解释：从事期货投资咨询业务的人员，必须取得期货投资咨询从业资格并加入一家有从业资格的期货投资咨询机构后，方可从事期货投资咨询业务。
证券公司的（）应当对证券公司年度报告签署确认意见。Ⅰ．董事Ⅱ．高级管理人员Ⅲ．经营管理的主要负责人Ⅳ．财务负责人
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：证券公司的董事、高级管理人员应当对证券公司年度报告签署确认意见；经营管理的主要负责人和财务负责人应当对月度报告签署确认意见。
对我国企业来说，海外IPO市场主要以香港主板、美国纳斯达克证券交易所(NASDAQ)、（ ）等市场为主。
A、SGX
B、纽约证券交易所（NYSE)
C、LSE
D、香港
答案：B
分析解释：对我国企业来说，海外IPO市场主要以香港主板、美国纳斯达克证券交易所(NASDAQ)、纽约证券交易所（NYSE)等市场为主。
风险控制一般包括风险识别、（ ）以及风险应对三个步骤。
A、风险预测
B、风险准备
C、风险评估
D、风险测量
答案：C
分析解释：风险控制一般包括风险识别、风险评估以及风险应对三个步骤。风险控制报告由风险控制经理出具，并经风险控制部负责人签署后独立出具。
募集机构应当（ ），防范利益冲突，履行说明义务、反洗钱义务Ⅰ.恪尽职守Ⅱ.诚实守信Ⅲ.兢兢业业Ⅳ.谨慎勤勉
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.
B、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
答案：D
分析解释：根据《私募投资基金募集行为管理办法》第六条募集机构应当恪尽职守。诚实守信、谨慎勤勉，防范利益冲突，履行说明义务、反洗钱义务。
有限责任公司的股东就其（ ）为限对公司债权人负责。
A、出资额
B、资产
C、认购的股份
D、净资产
答案：A
分析解释：两种公司股东都只负有限责任。有限责任公司的股东就其出资额为限对公司债权人负责，而股份有限公司的股东就其所认购的股份对公司负责
某基金管理公司在新股申购过程中因未遵守市值申购的原则导致申购失败，事后进行原因分析时发现公司新股申购在法规发生变化后未及时更新。该事件反映该公司在内部控制方面违背了（）原则。
A、有效性
B、健全性
C、独立性
D、相互制约
答案：A
分析解释：内部控制的有效性是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行。因此，该公司在内部控制方面违背了有效性原则。
下列各项中，属于会计估计变更的有( )。Ⅰ 存货跌价准备由按单项存货计提变更为按存货类别计提Ⅱ 固定资产的值模式Ⅲ投资性房地产的后续计量由成本模式变更为公允价值模式Ⅳ 发出存货的计价方法由先进先出法变更为加权平均法
A、ⅡⅢ
B、ⅠⅢ
C、ⅠⅡ
D、ⅡⅢⅣ
答案：C
分析解释：存货计提跌价准备，需要确定其可变现净值，存货可变现净值的确定属于会计估计，因此，可 变现净值确定方法的变更属于会计估计变更。
下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是( )。
A、将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围 
B、向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况 
C、直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值 
D、由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会 计师的工作
答案：C
分析解释：C 项，不能仅利用被审计单位的账簿记录确认交由第三方保管的存货的账面价值，应当实施函 证、监盘或是利用其他注册会计师的工作。
我国商业银行自深化股份制改革后，在银行组织架构的发展方面着重于( )。
A、建立多业务部门并存体系
B、渐进式推进事业部制改革
C、建立垂直化风险管理体系
D、建设流程银行
E、建立多法人制组织架构
答案：["B","C","D"]
分析解释：我国商业银行自深化股份制改革后，在银行组织架构的发展方面着重于渐进式推进事业部制改革、建立垂直化风险管理体系、建设流程银行。
在备用信用证的关系中，开证行通常是( )。
A、第一付款人
B、第二付款人
C、第三付款人
D、最后付款人
答案：B
分析解释：备用信用证与其他信用证相比，其特征是在备用信用证业务关系中，开证行通常是第二付款人，即只有借款人发生意外才会发生资金的垫付。
债权人会议通过和解协议的决议，由出席会议的有表决权的债权人( )同意，并且其所代表的债权额占( )以上。
A、过半数;无财产担保债权总额的2/3
B、过半数;债权总额的2/3
C、2/3多数;无财产担保债权总额的2/3
D、2/3多数;债权总额的2/3
答案：A
分析解释：债权人会议通过和解协议的决议，由出席会议的有表决权的债权人过半数同意，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的2/3以上。
某银行分行员工小李将分行有关数据在家中委托在银监局工作的爱人转交给对该分行进行非现场监管的有关监管人员，这是积极配合监管的有效行为。( )
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：当监管部门要求时，有关银行业从业人员可通过电话、函件、传真或电子邮件的形式，对有关问题进行答复。委托他人代为转交的方式错误。
某银行为争取业务已经批准了该项业务招待费预算，而客户经理并没有请客户吃饭就做成了该项业务。当天，客户经理携带家人将该预算自行消费掉，其行为( )。
A、因为业务已经谈妥，所以是合理的
B、不合理，不应当申报不实费用
C、如果消费超过了预算额度则是不合理
D、是合理的，因为客户经理没有浪费
答案：B
分析解释：银行业从业人员在外出工作时应当节俭支出并诚实记录，不得向所在机构申报不实费用。并未发生的费用不应该申报，也不能用于自身消费。
( )是汽车金融公司的监管机构。
A、中国人民银行
B、银监会
C、中国证监会
D、中国银行业协会
答案：B
分析解释：由银监会负责监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司。
潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大()之和。
A、营销量
B、投资量
C、消费量
D、需求量
答案：A
分析解释：潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。故选 A
商业银行内部控制措施包括（ ）。
A、风险识别
B、岗位设置
C、员工管理
D、投诉处理
E、外包管理
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：商业银行内部控制措施包括内控制度、风险识别、信息系统、岗位设置、员工管理、授权管理、会计核算、监控对账、外包管理、投诉处理。
在定期存款中，（ ）是最典型的代表。
A、整存整取
B、整存零取
C、零存整取
D、存本取息
答案：A
分析解释：根据不同的存取方式，定期存款分为四种：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息，其中，整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。
商业银行一般会根据客户的( )对客户进行分层，以调查客户理财需求的共性。
A、年龄
B、资产规模
C、性别
D、区域
答案：B
分析解释：金融机构一般会按照一定的标准，如客户资产规模、风险承受能力等，将客户进行分类，通过调查不同类型客户的需求，提供个人理财服务。
关于个人可循环授信额度，下列说法错误的是（）。
A、在有效期内，如果出账金额累计达到最高授信额度时，就不能再出账
B、借款人可在额度有效期内随借随还、循环使用
C、该贷款为余额控制，在额度和期限内，借款人可以自行搭配每次使用的金额
D、在贷款归还后，可以继续循环使用，直至达到最高余额或期满
答案：A
分析解释：根据贷款是否可循环，可以把个人授信额度分为可循环使用的授信额度和不可循环使用的授信额度。A.项是个人不可循环授信额度的特点。
关于个人贷款的档案管理，下列说法正确的有（）。
A、档案进行移交时，移交和接管双方应填写清单，并经双方签字
B、贷款档案的查阅、借出必须进行登记
C、贷款档案只能是原件，不能是复印件
D、借款人还清贷款本息后，所有档案材料须由银行永久保管
E、贷款档案主要包括借款人相关资料和贷后管理相关资料
答案：["A","B","E"]
分析解释：C项，个人贷款档案可以是原件，也可以是具有法律效力的复印件； D项，借款人还清贷款本息后，一些档案资料需要退还借款人或销毁。
借款人需要调整借款期限的前提条件不包括()。
A、贷款未到期
B、无欠息
C、无拖欠本金，本期本金已归还
D、信用记录良好
答案：D
分析解释：借款人需要调整借款期限，应向银行提交期限调整申请书，并必须具备以下前提条件：贷款未到期;无欠息;无拖欠本金，本期本金已归还。
信用卡属于银行业中的()。
A、个人信贷业务
B、借记卡业务
C、对公贷款业务
D、负债类业务
答案：A
分析解释：信用卡作为一种现代消费信贷方式，是简化的信贷服务。由于持卡消费的金额一般情况下较小，所以信用卡贷款在性质上属于小额个人信贷。
小李打算以“商住两用房”的名义购买一套价值300万元的商用房，则其可获得的最大贷款额度为()万元。
A、150
B、165
C、200
D、300
答案：B
分析解释：对以“商住两用房”名义申请商用房贷款的，贷款额度不超过55%，所以小李可获得的最大贷款额度为300×55%=165(万元)。
当事人之间不存在管辖协议时,下列关于民事诉讼地域管辖的表述中,不符合民事诉讼法律制度规定的是()
A、因合同纠纷引起的诉讼,由被告住所地或合同履行地人民法院管辖
B、因航空事故请求损害赔偿提起的诉讼,由航空器登记地人民法院管辖
C、因专利纠纷引起的诉讼,由知识产权法院、人民法院确定的线天民法院和基层人民法院管辖
D、因票据纠纷引起的诉讼,有票据支付地或被告住所地大民法院管辖
答案：B
分析解释：因铁路、公路、水上和航空事故请求损害赔偿提起的诉讼,由事故发生地或车辆、船舶先到达地、航空器先降落地或被告住所地人民法院管辖
不仅是企业盈利能力指标的核心，同时也是杜邦财务分析体系的核心指标的是()。
A、销售净利率
B、总资产报酬率
C、净资产收益率
D、资本保值增值率
答案：C
分析解释：选项A、B、C均为盈利能力指标，选项D为发展能力指标，选项D不正确;且杜邦财务分析体系的核心指标为净资产收益率，选项C正确。
如果某上市公司近两个会计年度的审计结果显示的净利润为负值，则该上市公司就会被( )。
A、暂停上市
B、终止上市
C、特别处理
D、取消上市资格
答案：C
分析解释：如果某上市公司近两个会计年度的审计结果显示的净利润为负值，则该上市公司就会被特别处理。公司近3年连续亏损，公司会被暂停上市。
（）是在不同国家的两个母公司分别为对方设在本国境内的子公司提供金额相当的本币贷款，并承诺在指定到期日，各自归还所借货币。
A、平行贷款
B、背对背贷款
C、多种货币贷款
D、机动偿还期贷款
答案：A
分析解释：平行贷款是在不同国家的两个母公司分别为对方设在本国境内的子公司提供金额相当的本币贷款，并承诺在指定到期日，各自归还所借货币。
根据《商业银行信用卡业务监督管理办法》规定，向符合条件的同一申请人核发学生信用卡的发卡银行不得超过( )。
A、四家
B、两家
C、三家
D、一家
答案：B
分析解释：根据《商业银行信用卡业务监督管理办法》第四十五条，向符合条件的同一申请人核发学生信用卡的发卡银行不得超过两家(附属卡除外)。
下列商业银行债券投资目标描述不正确的是（）。
A、一般流动性
B、降低资产组合的风险
C、提高资本充足率
D、平衡流动性和盈利性
答案：A
分析解释：商业银行的现金资产具有高度的流动性，但现金资产无利息收入，为保持流动性而持有过多的现金资产会增加银行的机会成本，降低盈利性。
（ ）是指商业银行（受托方）接受金融机构（委托方）的委托向企业客户付款，委托方在约定还款日偿还代付款项本息的资金融通行为。
A、同业拆借
B、同业存款
C、同业借款
D、同业代付
答案：D
分析解释：同业代付是指商业银行（受托方）接受金融机构（委托方）的委托向企业客户付款，委托方在约定还款日偿还代付款项本息的资金融通行为。
为了限制贷款过于集中于某些或某个借款人，监管部门制定了相应的监管标准，对单一集团客户的授信总额不得高于银行资本净额的（ ）。
A、10%
B、15%
C、25%
D、50%
答案：B
分析解释：为了限制贷款过于集中于某些或某个借款人，监管部门制定了相应的监管标准，对单一集团客户的授信总额不得高于银行资本净额的15%。
按交易合约性质的不同，金融市场可分为( )。
A、货币市场
B、资本市场
C、现货市场
D、l期货市场
E、一级市场
答案：["C","D"]
分析解释：AB两项，根据期限不同，可以将金融市场分为货币市场和资本市场;E项，根据市场功能不同.可以将金融市场分为一级市场和二级市场。
根据行业的市场结构可以把行业划分为()。
A、寡头竞争的行业
B、完全竞争的行业
C、垄断竞争的行业
D、寡头垄断的行业
E、完全垄断的行业
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：本题考查市场结构的分类。根据行业的市场结构可以把行业划分为：完全竞争的行业、垄断竞争的行业、寡头垄断的行业和完全垄断的行业。
货币充当价值尺度职能，只能是本身有价值的特殊商品。()
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：本题考查货币的价值尺度职能。货币充当价值尺度职能，可以是本身有价值的特殊商品，也可以是不足值或没有价值的信用货币或价值符号。
我国货币市场和债券市场全面实现了利率市场化，主要包括拆借利率、债券回购利率、国债和政策性银行金融债券利率的市场化。()
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：本题表述正确。货币市场和债券市场全面实现了利率市场化，主要包括拆借利率、债券回购利率、国债和政策性银行金融债券利率的市场化。
下列选项中不属于商业银行市场风险限额管理的是（ ）。
A、客户限额
B、止损限额
C、交易限额
D、风险价值限额
答案：A
分析解释：商业银行所承担的市场风险水平应当与其市场风险管理能力和资本实力相匹配。常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等。
商业银行对贷款进行分类时，要以评估（ ）为核心。
A、借款人的还款能力
B、借款人的还款记录
C、借款人的还款意愿
D、贷款项目的盈利能力
答案：A
分析解释：对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。
商业银行年度内部控制评价报告应于每年6月30日前报送银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年4月30日前报送银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。
个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，确定计发月数所依据的因素不包括（ ）。
A、城镇人口平均预期寿命
B、社会平均工资
C、利息
D、本人退休年龄
答案：B
分析解释：个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。
保险公司一般不接受以会计账册为标的物的投保，其原因在于所有人在会计账册上所具有的利益是( ）。
A、不具有利害关系的利益
B、非经济上有价的利益
C、不确定的利益
D、不合法的利益
答案：B
分析解释：会计账册的价值不能用货币来衡量，即使造成了损失，也难以确定应予补偿的数额，保险金额赔偿或者给付也无法实现，因此一般不予承保。
下列选项中，不属于投资性资产的是()。
A、股票
B、票据
C、债券
D、投资性房产
答案：B
分析解释：投资性资产是指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产。投资性资产包括股票、基金投资、投资性房产、债券等。
对可转让土地使用权抵押物估价主要考虑的因素包括（ ）。
A、土地用途
B、市场价格
C、无形损耗
D、土地供求关系
E、预计市场涨落
答案：["A","D"]
分析解释：对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用途、土地的供求关系。此外，估价的时间性和地区性，也都会对评估结果产生一定的影响。
投资利润率=年利税总额或平均利税总额/项目总投资×100%。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：投资利润率=年利润总额或年平均利润总额/项目总投资×100%;投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/项目总投资×100%。
对企业经营状况的分析，主要是对（ ）进行分析。
A、利税水平
B、产销率
C、产品信誉
D、市场占有率
E、产品优良率
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：对投资者经营状况的分析，主要包括投资者目前的利税水平、产销率、市场占有率、产品优良率，并据此全面评估与分析投资者的经营状况。
某公司资产负债表显示，机器设备原值200万元，办公设备原值50万元，土地使用权300万元，累计折旧120万元，则该公司的固定资产使用率为（ ）。
A、22%
B、48%
C、60%
D、40%
答案：B
分析解释：该公司固定资产使用率=累计折旧/总折旧固定资产(不含土地)×100% =120/ (200 +50) x100% =48%。
前期调查的目的主要在于确定（ ）。
A、是否进行信贷营销
B、是否能够受理该笔贷款业务
C、是否提高贷款利率
D、是否进行后续贷款洽谈
E、是否正式开始贷前调查工作
答案：["B","D","E"]
分析解释：前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务、是否投入更多时间和精力进行后续的贷款洽谈、是否需要正式开始贷前调查工作。
以人民币为面值、外币为认购和交易币种、在上海和深圳证券交易所上市交易的普通股票是（）股票。
A、A股
B、B股
C、H股
D、F股
答案：B
分析解释：B股又称为人民币特种股票，是指以人民币标明面值、以外币认购和进行交易、专供外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者买卖的股票。
下列不属于银监会监管的非银行金融机构是（ ）。
A、货币经纪公司
B、汽车金融公司
C、信托公司
D、基金管理公司
答案：D
分析解释：由银监会负债监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司。
以人民币为面值、外币为认购和交易币种、在上海和深圳证券交易所上市交易的普通股票是（ ）股票.
A、A股
B、B股
C、H股
D、F股
答案：B
分析解释：B股又称为人民币特种股票,是指以人民币标明面值、以外币认购和进行交易、专供外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者买卖的股票.
投资性房地产的后续计量从成本模式转为公允价值模式的，转换日投资性房地产的公允价值高于其账面价值的差额会对下列财务报表项目产生影响的是（ ）。
A、资本公积
B、营业外收入
C、未分配利润
D、投资收益
答案：C
分析解释：投资性房地产由成本模式转为公允价值模式计量的，应该作为会计政策变更处理，公允价值与账面价值的差额应计入留存收益，选项C正确。
企业将土地使用权用于自行开发建造自用厂房的，该土地使用权与厂房应分别进行摊销和提取折旧。（ ）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：土地使用权通常应确认为无形资产。土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权与地上建筑物分别进行摊销和提取折旧。
企业部分出售持有至到期投资使剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，应当将该剩余部分重分类为（ ）。
A、长期股权投资
B、贷款和应收款项
C、交易性金融资产
D、可供出售金融资产
答案：D
分析解释：企业因持有意图或能力发生改变，是某项投资不再适合划分为持有至到期投资，应当将其重分类为可供出售金融资产，所以选项D是正确的。
建造施工企业发生的下列支出中，属于与执行合同有关的直接费用有（ ）。
A、财产保险费
B、施工人员的工资
C、构成工程实体的材料成本
D、经营租入施工机械的租赁费
答案：["B","C","D"]
分析解释：建造合同成本中属于与执行合同有关的直接费用有：耗用的材料费用、人工费用、机械使用费用等。选项A属于与执行合同有关的间接费用。
甲公司2×15年发生以下有关现金流最：(1)当期销售产品收回现金36 000万元、以前期间销售产品本期收回现金20 000万元;(2)购买原材料支付现金16 000万元;(3)取得以前期间已交增值税返还款2 400万元;(4)将当期销售产品收到的工商银行承兑汇票贴现，取得现金8 000万元;(5)购买国债支付2 000万元。不考虑其他因素，甲公司2×15年经营活动产生的现金流量净额是（）万元。
A、40 000
B、42 400
C、48 400
D、50 400
答案：D
分析解释：甲公司产生的经营活动产生现金流量净额=36 000+20 000-16 000+2 400+8 000=50 400(万元)
年度终了，事业单位对本年度财政直接支付预算指标数与当年财政直接支付实际支出数的差额，不做处理。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：年度终了，事业单位依据本年度财政直接支付预算指标数与当年财政直接支付实际支出数的差额，确认财政补助收入并增记财政应返还额度。
下列各项中，民间非营利组织应确认捐赠收入的有（ ）。
A、接受志愿者无偿提供的劳务
B、收到捐赠人未限定用途的物资
C、收到捐赠人的捐赠承诺函
D、收到捐赠人限定了用途的现金
答案：["B","D"]
分析解释：选项A，民间非营利组织对于其接受的劳务捐赠，不予以确认;选项C，捐赠承诺不满足非交换交易收入的确认条件，不能确认为捐赠收入。
下列关于最佳资本结构的表述中，错误的是（ ）。
A、最佳资本结构在理论上是存在的
B、资本结构优化的目标是提高企业价值
C、企业平均资本成本最低时资本结构最佳
D、企业的最佳资本结构应当长期固定不变
答案：D
分析解释：从理论上讲，最佳资本结构是存在的，但由于企业内部条件和外部环境的经常性变动，动态地保持最佳资本结构十分困难。所以选择选项D。
下列有关资本结构表述正确的有（ ）。
A、如果销售具有较强的周期性，则企业在筹集资金时不适宜过多采取负债筹资
B、经济危机时期，由于企业经营环境恶化、销售下降，企业应当逐步降低债务水平，以减少破产风险
C、以技术研发为主的企业负债较多
D、当所得税税率较高时，企业充分利用权益筹资以提高企业价值
答案：["A","B"]
分析解释：以技术研发为主的企业负债较少，C错误;当所得税税率较高时，债务资本的抵税作用大，企业充分利用这种作用以提高企业价值，D错误。
应收账款保理是企业将逾期的应收账款在满足一定条件的情况下，转让给保理商，以获得银行的流动资金支持，加快资金的周转。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件的情况下，转让给保理商，以获得银行的流动资金支持，加快资金的周转。
某利润中心本期销售收入为7000万元，变动成本总额为3800万元，中心负责人可控的固定成本为1300万元，其不可控但由该中心负担的固定成本为600万元，则该中心的可控边际贡献为（ ）万元。
A、1900
B、3200
C、5100
D、1300
答案：A
分析解释：该中心的可控边际贡献=销售收入总额-变动成本总额-该中心负责人可控的固定成本=7000-3800-1300=1900(万元)
计算下列各项指标时，其分母需要采用平均数的是（ ）。
A、基本每股收益
B、每股净资产
C、每股股利
D、市净率
答案：A
分析解释：每股净资产和每股股利均是利用时点的股数来计算的指标，因此不需要将分母进行平均;市净率的分母是每股净资产，也不需要采用平均数。
从纳税筹划角度来看，在购货价格无明显差异时，要尽可能选择现金结算方式，有利于减轻增值税的纳税负担。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：采用赊购结算方式可以获得推迟付款的好处，同时可以在赊购当期抵扣进项税额，因此，在购货价格无明显差异时，要尽可能选择赊购方式。
存货周转率不仅能用于评价企业的营运能力，也与企业的短期偿债能力及盈利能力相关。（ ）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：存货周转率是反映企业营运能力的指标，并且，一般来说，存货周转率越高，存货流动性越强，这样会增强企业的短期偿债能力及盈利能力。
当事人提出证据证明裁决有依法应撤销情形的，可以在裁决书作出之日起6个月内，向仲裁委员会所在地的中级人民法院申请撤销裁决。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：当事人提出证据证明裁决有依法应撤销情形的，可以在“收到”裁决书之日起6个月内，向仲裁委员会所在地的中级人民法院申请撤销裁决。
除合伙协议另有约定外，合伙企业解散时如指定一个或者数个合伙人，或者委托第三人担任清算人的，应当经全体合伙人过半数同意。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：合伙企业解散时如指定一个或者数个合伙人，或者委托第三人担任清算人的，应当经全体合伙人过半数同意(合伙协议不得作出例外约定)。
转让项目自首次正式披露信息之日起超过6个月未征集到合格受让方的，应当重新履行审计、资产评估以及信息披露等产权转让工作程序。（ ）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：转让项目自首次正式披露信息之日起超过12个月未征集到合格受让方的，应当重新履行审计、资产评估以及信息披露等产权转让工作程序。
根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应按照“提供应税劳务”税目计缴增值税的是（ ）。
A、制衣厂员工为本厂提供的加工服装服务
B、有偿提供安装空调服务
C、有偿修理机器设备服务
D、有偿提供出租车服务
答案：C
分析解释：选项A：单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供加工、修理修配劳务，不征收增值税。选项BD：按照销售服务缴纳增值税。
2014年3月，甲科研所与乙企业签订一份设备改造的技术服务合同，约定自2014年7月1日至12月1日，甲科研所负责对乙企业的自动生产线进行技术改造。合同签订后，乙企业为履行合同做了相关准备工作。5月，甲科研所通知乙企业，因负责该项目的技术人员辞职，不能履行合同。根据合同法律制度的规定，下列关于乙企业权利的表述中，正确的是（ ）。
A、乙企业有权解除合同，并要求甲科研所赔偿损失
B、乙企业有权主张合同无效，并要求甲科研所承担缔约过失责任
C、乙企业有权撤销合同，并要求甲科研所承担缔约过失责任
D、乙企业至7月1日方有权要求甲科研所承担违约责任
答案：A
分析解释：在履行期限届满之前，当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务(预期违约)，对方当事人有权解除合同并请求赔偿损失。
根据《合同法》的规定，下列关于不同种类违约责任相互关系的表述中，正确的有（ ）。
A、当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务
B、当事人依法请求人民法院增加违约金后，又请求对方赔偿损失的，人民法院不予支持
C、当事人既约定违约金，又约定定金的，一方违约时，对方可以同时适用违约金和定金条款
D、当事人执行定金条款后不足以弥补所受损害的，仍可以请求赔偿损失
答案：["A","B","D"]
分析解释：根据规定，当事人既约定违约金，又约定定金的，一方违约时，对方可以选择适用违约金或者定金条款，不能同时要求适用两条款;C错误。
下列有关有限合伙企业设立条件的表述中，不符合《合伙企业法》规定的是（ ）。
A、有限合伙企业至少应当有一个普通合伙人
B、有限合伙企业名称中应当标明“特殊的普通合伙”字样
C、有限合伙人可以用知识产权作价出资
D、有限合伙企业登记事项中应载明有限合伙人的姓名或名称
答案：B
分析解释：有限合伙企业名称中应当标明“有限合伙”的字样，而不能标明“普通合伙”、“特殊普通合伙”、“有限公司”、“有限责任公司”字样。
下列法律法规中，对立法机关、政府以及政府财政主管部门和预算执行部门的预算管理职权做出明确规定的是（ ）。
A、《中华人民共和国审计法》
B、《中华人民共和国预算法实施条例》
C、《中华人民共和国预算法》
D、《中华人民共和国立法法》
答案：C
分析解释：下列法律法规中，对立法机关、政府及政府财政部门和预算执行部门的预算管理职权做出明确规定的是(C.《中华人民共和国预算法》)。
钟小姐打算把20万元存款投入某名义利率为15%的理财产品中，采取连续复利计息方式，则3年后可收回（ ）万元。
A、29
B、31.3662
C、23.2367
D、30.4175
答案：B
分析解释：FV=PV×e（r×t）=20×e（0.15×3）=31.3662万元。（知识点：现值与终值的计算）（题库维护老师：zhx）
以债权转为股权的，应按应收债权的账面价值为基础作为受让股权的入账价值。（ ）
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：债权人应当将享有股份的公允价值而非应收债权的账面价值确认为对债务人的投资，计入“长期股权投资”科目 因此，本题表述错误。
由北京运往大板一箱服装毛重22.5kgs，体积尺寸为82cm×50cm×40cm。货物运价资料：N 37.51CNY/kg;45 28.13 CNY/kg;航空运费为CNY（）。
A、1031.53
B、1012.77
C、840.22
D、843.98
答案：A
分析解释：(82×50×40)/6000=27.33，取体积重量27.5，27.5>22.5，则37.51×27.5=1031.53。
某民间非营利组织2015年年初“非限定性净资产”科目余额为500万元。2015年年末有关科目贷方余额如下：“捐赠收入——非限定性收入”1 000万元、“政府补助收入——非限定性收入”200万元，“筹资费用”100万元，不考虑其他因素，2015年年末民间非营利组织积存的非限定性净资产为（ ）万元。
A、1 100
B、1 200
C、1 600
D、1 700
答案：C
分析解释：民间非营利组织历年积存的限定性净资产＝500＋（1 000+200）-100=1 600（万元）。  综上，本题应选C。
下列关于商业银行个人住房贷款申请人住房贷款支出与收入比的说法中，正确的有（）。
A、月房产支出不多于收入的50%
B、月所有债务支出与收入比应不多于55%
C、在月房产支出与收入比的计算公式中，月房产支出指本次贷款本金除以还款期数(月)
D、共同申请的收入包括主申请人和共同申请人的可支配收入
E、对单一申请的贷款，若银行将申请人配偶收入计算在内，则也应相应地把配偶的债务一并计入
答案：A,B,D,E
分析解释：房产支出与收入比的计算公式为(本次贷款的月还款额+月物业管理费)／月均收入，故C错误，而其他选项正确，故本题答案为ABDE。
下列是外商投资企业中的合营企业董事会的特别决议的是（ ）。
A、增减注册资本
B、修改章程
C、合并、分立、解散
D、变更组织形式
答案：A B C
分析解释：外商投资企业中的合营企业董事会的特别决议有，增减注册资本，修改章程，合并、分立、解散。变更组织形式是合作企业包含的特别决议。
我国现行商品房销售面积统计只包括现房销售面积。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：该指标与商品房销售面积同口径，由现房销售额和期房销售额两部分组成。知识点：统计实务：房地产业统计主要指标【题库维护人】HYM
下列需要划双红线的有()。
在“本月合计”的下面
在“本年累计”的下面
在12月末的“本年累计”的下面
在“本年合计”下面
答案：C, D
分析解释：在"本年累计"下面不一定划双红线，只有在12月末的"本年累计"下面才划双红线，因为12月末的"本年累计"就是全年累计发生额。
企业2012年3月购入并投入使用不需要安装的设备一台，原值860万元，预计使用年限5年，预计净残值2万元，采用双倍余额递减法计提折旧，则企业在2013年应计提的折旧额为（）万元。
A、344
B、240.8
C、206.4
D、258
答案：B
分析解释：企业在2013年应计提的折旧额＝860×40%×3/12+(860-860×40%）×40%×9/12=240.8（万元）。
企业2012年3月购入并投入使用不需要安装的设备一台，原值860万元，预计使用年限5年，预计净残值2万元，采用双倍余额递减法计提折旧，则企业在2013年应计提的折旧额为（）万元
A、344
B、240.8
C、206.4
D、258
答案：B
分析解释：企业在2013年应计提的折旧额＝860×40%×3/12+(860-860×40%）×40%×9/12=240.8（万元）。
对于盘盈的无法查明原因的库存现金应计入管理费用的贷方。
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：对于盘盈 的无法查明原因的库存现金应该计入营业外收入的贷方。对于盘亏的由于管理不善原因造成净损失的金额借记“管理费用”科目。
下列是跨国公司特征的是（）。
A、以整个世界市场为目标市场
B、在全球战略指导下进行集中管理
C、具有明显的内部化优势
D、以间接投资为基础的经营手段
E、具有明显的外部化优势
答案：A,B,C
分析解释：跨国公司的特征包括以整个世界市场为目标市场、在全球战略指导下进行集中管理、具有明显的内部化优势、以直接投资为基础的经营手段。
商业银行应确保具有开展金融创新活动所必需的人员、资金、信息技术、内部控制和风险管理等各种资源。（ ）
A、对
B、错
答案：A
分析解释：商业银行应确保具有开展金融创新活动所必需的人员、资金、信息技术、内部控制和风险管理等各种资源。【知识点】金融创新的定义与原则
对于重大投诉处理，银行应对的基本原则不包括（ ）。
A、积极应对、快速反应
B、公正诚信、实事求是
C、合规谨慎原则
D、有效控制、减少影响
答案：C
分析解释：重大投诉处理的基本原则：(1)积极应对、快速反应。(2)有效控制、减少影响。(3)公正诚信、实事求是。【知识点】重大投诉处理
下列各项中，不属于资产托管业务中托管人的职责的是（ ）。
A、安全保管
B、资金清算
C、会计核算
D、投资增值
答案：D
分析解释：资产托管中托管人的职责有安全保管、资金清算、会计核算、资产估值、投资监督和信息披露，不负责资产的增值。【知识点】银行其他业务
（ ）原则是指销售人员应当以对客户高度负责的态度执业，认真履行各项职责。
A、诚实守信
B、公平对待客户
C、勤勉尽职
D、专业胜任
答案：C
分析解释：勤勉尽职原则是指销售人员应当以对客户高度负责的态度执业，认真履行各项职责。【知识点】银行从业人员行为管理的治理架构和制度建设
已经按照普通程序审理的案件，在开庭后可以转为简易程序审理。（
 ）
A、正确
B、错误
答案：错误
分析解释：阿瞬   根据规定，已经按照普通程序审理的案件，在开庭后“不得”转为简易程序审理。   因此，本题表述错误。
根据《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》的规定，个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，（
 ）为结息日。
A、每季末月的10日
B、每季末月的15日
C、每季末月的20日
D、每季末月的30日
答案：C
分析解释：阿瞬   个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。   综上，本题应选C。
乙的继承人（非受益人）可以向X保险公司申请给付的保险金数额最多为（ ）万元  

A、11
B、7
C、6
D、2
答案：D
分析解释：没有指定受益人的部分，才能作为被保险人的遗产给到其继承人。11-4-5=2【知识点】受益人条款【考查方向】概念理解【难度】易
根据资料（4），A 公司 2020 年度应提取盈余公积（ ）万元。2020 年初，A 股份有限公司（以下简称 A 公司）所有者权益总额为 5000 万元，其中股本 1500 万元（每股面值 1 元），资本公积 1400 万元，盈余公积 1500 万元，未分配利润 600 万元，A 公司适用的所得税税率为 25%。2020 年 A 公司发 生的与所有者权益有关的事项如下：（1）1 月 3 日，A 公司委托证券公司代理发行普通股 500 万股，每股面值 1 元，每股发行价 6 元，按协议约定，证券公司按发行收入的 2%收取手续费。（2）2 月 1 日，经股东大会批准，A 公司以每股 4 元价格回购本公司股票 200 万股并予以注销。（3）7 月 1 日，经股东大会批准，A 公司将资本公积 300 万元、盈余公积 500 万元转增股本。（4）2020 年度，A 公司共实现利润总额 2600 万元，假定不存在纳税调整事项及递延所得税；A 公司按净利润的 10%提取法定盈余公积，按净利润的 15%提取任意盈余公积，另分配现金股利 500 万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。（答案中金额单位用万元表示） 
A、195
B、260
C、650
D、487.5
答案：D
分析解释：A公司2020 年度应提取盈余公积 =2 600×（1–25%）×（10%+15%）=487.5（万元）。 故正确答案为D。
某投资者购买债券，在名义利率相同的情况下，对其最有利的计息期是（）。
A、1年
B、6个月
C、1季度
D、1个月
答案：D
分析解释：在名义利率相同的情况下，实际利率越高对投资者越有利，计息次数越多、计息周期越短，实际利率越高。   综上，本题应选D。
要求多渠道、多方式公布统计数据，同时公布相应的统计制度方法，加强数据解读，满足社会需求。侧重于对统计服务质量的评价，是指统计数据质量评价标准中的（ ）。
A、准确性
B、经济性
C、可获得性
D、协调性
答案：C
分析解释：可获得性要求多渠道、多方式公布统计数据，同时公布相应的统计制度方法，加强数据解读，满足社会需求。侧重于对统计服务质量的评价。
根据个人所得税法的相关规定，居民个人取得下列所得时，适用累计预扣法预扣预缴个人所得税的是（）。
A、工资、薪金所得
B、劳务报酬所得
C、财产转让所得
D、特许权使用费所得
答案：A
分析解释：扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，按次或者按月预扣预缴个人所得税。财产转让所得，不适用预缴。