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抵押期限应（）贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。
A、大于
B、小于
C、等于
D、等于或大于
答案：D
分析解释：抵押期限应等于或大于贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。
根据《民事诉讼法》的规定，申请执行期限，（）
A、从法律文书规定履行期间的最后一日起计算;法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算
B、从法律文书规定履行期间的最后一日起计算;法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的第一日起计算
C、从法律文书规定履行期间的第一日起计算;法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的第一日起计算
D、从法律文书规定履行期间的第一日起计算;法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算
答案：A
分析解释：根据《民事诉讼法》规定，申请执行期限，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算;法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算。
根据房产税相关制度的规定，下列说法正确的有（）。
A、纳税人购置新建商品房，自取得房产证之月起缴纳房产税
B、纳税人购置存量房，自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起缴纳房产税
C、纳税人出租、出借房产，自交付出租、出借房产之月起缴纳房产税
D、房地产企业自用本企业建造的商品房，自房屋使用之次月起缴纳房产税
答案：B,D
分析解释：A选项应自房屋交付使用之次月起缴纳房产税；C选项应自交付出租、出借房产之次月起缴纳房产税；BD选项符合税法规定。【知识点：纳税义务发生时间】
2021年1月国家出让土地使用权给张某，张某支付出让金10万，3月张某以15万的价格将土地使用权转让给甲基金会，5月甲基金会又以20万的价格转让土地使用权给乙企业，属于土地增值税纳税人的有（）。
A、国家
B、张某
C、甲基金会
D、乙企业
答案：B,C
分析解释：出让国有土地使用权，不属于土地增值税的征税范围。转让方缴纳土地增值税，乙企业是受让方，不是土地增值税纳税人。【知识点：纳税义务人和征税范围】
下列关于企业所得税纳税地点的表述中，正确的有（）。
A、居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算缴纳企业所得税
B、非居民企业在中国境内设立两个或两个以上机构、场所的，经税务机关审核批准，可以选择由其主要机构.场所汇总缴纳企业所得税
C、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，以扣缴义务人所在地为纳税地点
D、非居民企业在中国境内设立机构、场所，但发生在境外与所设机构.场所有实际联系的所得，以扣缴义务人所在地为纳税地点
答案：A,B,C
分析解释：选项D，非居民企业在中国境内设立机构、场所，但发生在境外与所设机构.场所有实际联系的所得，以机构、场所所在地为纳税地点。【知识点：纳税地点】
Q公司是一家刚起步的音响公司，主要从事音响的销售和安装工作，该公司决定采用平衡计分卡来计量来年的绩效。下列各项中，属于财务角度指标的是（）。
A、销售增长率
B、顾客满意度
C、交货时间
D、主要员工保留率
答案：A
分析解释：顾客满意度是顾客角度的指标，交货时间是内部流程角度指标或顾客角度指标，主要员工保留率是创新与学习角度指标。【知识点】平衡计分卡的业绩衡量方法
甲公司是北京一家婚纱摄影企业，该公司自成立以来，经营管理不善，长期处于亏损状态。进入2000年，该公司开始将平衡计分卡作为衡量企业业绩的工具。为了提高公司的业绩，该公司以问卷的形式进行了调查，最终调查报告指出企业为提高业绩应该做好以下几项工作：（1）增加收入.降低成本，提高投资报酬率。（2）保持现有客户，并吸引新客户。（3）持续的款式创新。（4）对雇员进行必要的培训。根据平衡计分卡原理，下列选项中属于内部流程角度的是（）。
A、增加收入.降低成本，提高投资报酬率
B、吸引新客户
C、款式创新
D、雇员培训
答案：C
分析解释：选项A增加收入.降低成本，提高投资报酬率属于财务角度；选项B吸引新客户属于客户角度；选项D雇员培训属于创新与学习角度。【知识点】内部流程角度
下列说法中，属于防御型战略组织特点的有（ ）。
A、技术效率是组织成功的关键
B、常常采取“机械式”结构机制
C、适合于较为稳定的行业
D、组织缺乏效率性
答案：A,B,C
分析解释：技术效率是防御型战略组织获得成功的关键，组织缺乏效率性是开拓型战略组织的特点，选 项D错误，选项A.B.C正确。【知识点】企业战略与组织结构
《商业银行风险监管核心指标（试行）》规定，商业银行累计外汇敞口头寸不得超过资本净额的（ ）。
A、50%
B、25%
C、1/3
D、20%
答案：D
分析解释：根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，商业银行累计外汇敞口头寸比例，即累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不得超过20%。【知识点】市场风险
下列选项中对方当事人有权要求承担违约责任的是( )。
A、泄露在订立合同过程中知悉的商业秘密的
B、因故意隐瞒与订立合同有关的重要事实，而使得对方当事人同意签订合同的
C、在合同履行期限届满前，当事人一方明确表示自己将不履行合同义务的
D、合同尚未履行时，合同的一方当事人丧失商业信誉
答案：C
分析解释：选项A和选项B是缔约过失责任的规定，选项D是不安抗辩权的行使条件。选项C是预期违约的情况，对方当事人有权要求承担违约责任。[知识点]违约责任
某企业准备兴建一座大桥，但测算项目收益时该企业发现项目总投资.银行贷款利率.未来过桥费收入这三个因素变化的可能性较大。因此，企业将这三个因素作为分析对象，分析每一个因素的变化对大桥项目内部收益率的影响。这种分析方法叫做（）
A、马尔科夫分析法
B、情景分析法
C、敏感性分析法
D、风险评估系图法
答案：C
分析解释：敏感性分析是针对潜在的风险性，研究项目的各种不确定因素变化至一定幅度时，计算其主要经济指标变化率及敏感程度的一种方法。【知识点】敏感性分析法
甲公司生产的炫目3D电子显示屏产品已逐渐被市场所接受，订单应接不暇。甲公司决定 开始大规模生产，并逐渐铺设大规模分销渠道。据此判断，甲公司所处的产业阶段为（ ）。
A、导入期
B、成长期
C、成熟期
D、衰退期
答案：B
分析解释：“产品已逐渐为市场所接受，订单应接不暇”“大规模生产”“铺设大规模分销渠道”描述的都是成 长期的主要特征，选项B正确。【知识点】产业环境分析
下列关于波士顿矩阵的说法中，错误的是（）。
A、波士顿矩阵分析方法的核心是解决如何使企业的产品品种及其结构适合市场需求的变化
B、对于明星业务应该采取选择性投资战略
C、波士顿矩阵将企业的不同经营业务综合在一个矩阵中
D、在实践中，企业确定各业务的市场增长率和相对市场占有率是比较困难的
答案：B
分析解释：对问题业务应采取选择性投资战略，对那些经过改进可能会成为“明星”的业务进行重点投资，提高市场占有率，使之转变成明星业务。【知识点】波士顿矩阵
流动性（ ）是指资产能够在短时间内以合理价格迅速变现，而不需要支付较高的成本。
A、高
B、适中
C、低
D、不确定
答案：A
分析解释：流动性高是指资产能够在短时间内以合理价格迅速变现，而不需要支付较高的成本。【知识点】投资者需求【考点】投资限制【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于健全多元化广覆盖的机构体系说法错误的是（ ）。
A、鼓励开发性政策性银行以批发资金转贷形式与其他银行业金融机构合作，降低小微企业贷款成本
B、构建多层次、广覆盖、无差异的银行机构体系、扩大民间资本进入银行业，发展普惠金融和多业态中小微企业金融组织
C、推动省联社加快职能转换，提高农村商业银行、农村合作银行、农村信用联社服务小微企业和"三农”的能力
D、鼓励大型银行加快建设小微企业专营机构
答案：B
分析解释：构建多层次、广覆盖、有差异的银行机构体系、扩大民间资本进入银行业，发展普惠金融和多业态中小微企业金融组织，故B错误。【知识点】普惠金融的深化
预期损失的优势体现在（ ）方面。  
Ⅰ.风险敏感性度量  
Ⅱ.尾部风险度量  
Ⅲ.风险因子收益  
Ⅳ.次可加性
A、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅰ、Ⅲ
答案：A
分析解释：预期损失由于其在尾部风险度量、次可加性等方面的优势，越来越受到金融行业与监管机构的重视。【知识点】预期损失【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列属于金融市场功能的有( )。  
Ⅰ.资本积累 Ⅱ.资源配置  
Ⅲ.调节经济 Ⅳ.财富初次分配
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：金融市场包括以下四项基本功能：资本积累(积累功能)、资源配置(配置功能)、调节经济(调节功能)、反映经济(反映功能)。。[历年真题仅供参考]
下列关于金融期权的说法中错误的是（ ）。
A、波动率与认购、认沽期权价值均为正相关关系
B、到期期限与认购、认沽期权价值均为正相关关系
C、标的证券价格与认购期权价值为正相关关系，与认沽期权价值为负相关关系
D、市场无风险利率与认沽期权为正相关关系，与认购期权为负相关关系
答案：D
分析解释：市场无风险利率与认购期权为正相关关系，与认沽期权为负相关关系。【知识点】标准化金融期权合约【考点】Rho值【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于股票基本面分析和技术分析，以下表述错误的是（ ）。
A、技术分析不仅关心证券市场本身的变化，也会考虑基本面因素
B、基本面分析主要研究宏观经济、行业状况和公司价值等因素
C、基本面分析的核心在于公司未来的经营业绩和盈利水平
D、技术分析主要研究股价、成交量、图形走势、涨跌幅等因素
答案：A
分析解释：技术分析只关心证券市场本身的变化，而不考虑基本面因素，A项表述错误。【知识点】技术分析【考点】技术分析概述【考查方向】概念理解【难易程度】易
以下关于股票票面价值的说法，错误的选项是（ ）。
A、股票发行价格高于面值称为溢价发行，其中超出面值的部分计入公司负债
B、股票以面值发行称为平价发行
C、若股票面值与每股净资产背离，则股票面值与股票投资价值直接没有必然的联系
D、股票的票面价值又称面值，记在股票票面上标明的金额
答案：A
分析解释：股票发行价格高于面值称为溢价发行，其中超出面值的部分不计入公司负债。【知识点】股票【考点】股票的价值与价格【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列关于普通股的表述错误的是（ ）。
A、普通股具有股权和债券双重属性
B、普通股一般具有表决权
C、普通股的股利是变动的
D、普通股是公司通常发行的无特别权利的股票
答案：A
分析解释：优先股拥有股权和债权的双重属性，故选项A表述错误。选项B、C、D表述正确。【知识点】股票【考点】股票的类型【考查方向】概念理解【难易程度】易
资本结构理论中权衡理论认为，最佳资本结构存在且应该是负债和所有者权益之间的一个均衡点，确定公司的最优资本结构公司应同时考虑（ ）。
A、代理关系和资产比例
B、税盾效应和破产成本
C、长期负债和短期负债
D、货币时间价值和应收应付账款
答案：B
分析解释：权衡理论认为确定公司的最优资本结构应同时考虑税盾效应和破产成本。【知识点】最优资本结构【考点】最优资本结构【考查方向】概念理解【难易程度】易
一般情况下，相比于普通股，优先股具有（ ）风险和（ ）收益的特征
A、较高，较高
B、较低，较高
C、较高，较低
D、较低，较低
答案：D
分析解释：一般情况下，相比于普通股，优先股具有较低风险和较低收益的特征。【知识点】资本结构概述【考点】各类资本的比较【考查方向】概念理解【难易程度】易
《期货交易管理条例》的施行时间是( )。
A、2007年2月7日
B、2007年4月15日
C、2008年2月7日
D、2008年4月15日
答案：B
分析解释：《期货交易管理条例》自2007年4月15日起施行。【知识点】我国期货市场法制沿革【考点】规范发展与制度保障【考查方向】原文条款【难易程度】易
私募股权投资最为广泛使用的战略形式包括（ ）。
A、成长收益、买断式回购
B、投资私募股权二级市场、质押式回购
C、风险投资、定向增发
D、并购投资、危机投资
答案：D
分析解释：私募股权投资最为广泛使用的战略形式包括风险投资、成长权益、并购投资、危机投资。【知识点】私募股权投资的战略形式【考查方向】概念释义【难度】中
基金销售机构的销售策略不包括（ ）。
A、产品策略
B、价格策略
C、数量策略
D、促销策略
答案：C
分析解释：基金销售机构的销售策略包括：（1）产品策略。（2）价格策略。（3）渠道策略。（4）促销策略。【知识点】销售理论【考查方向】概念释义【难度】易
基金销售机构应制定客户服务标准，对（）等业务进行规范。  
Ⅰ.服务对象  
Ⅱ.服务内容  
Ⅲ.服务程序  
Ⅳ.服务目的
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：基金销售机构应制定客户服务标准，对服务对象、服务内容、服务程序等业务进行规范。【知识点】基金客户服务内容和规范【考查方向】概念释义【难度】易
下列不属于金融市场构成要素的是（ ）。
A、外部环境
B、市场参与者
C、金融交易的组织方式
D、金融工具
答案：A
分析解释：金融市场的构成要素有：（1）市场参与者。（2）金融工具。（3）金融交易的组织方式。【知识点】金融市场的构成要素【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当（ ）。
A、异地备份并且保存年限不少于10年
B、远程备份并且保存年限不少于10年
C、云端备份并且长期保存
D、异地备份并且长期保存
答案：D
分析解释：基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。【知识点】信息技术系统控制【考查方向】概念释义【难度】中
基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和（ ）。
A、环境评估
B、业务活动
C、内部监控
D、组织结构
答案：C
分析解释：基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。【知识点】内部控制的基本要素【考查方向】概念释义【难度】易
关于期货市场的基本功能，以下表述错误的是（ ）。
A、风险管理
B、价格发现
C、稳定经济
D、投机
答案：C
分析解释：期货市场的基本功能有以下三种：①风险管理；②价格发现；③投机。【知识点】期货合约概述【考点】期货市场的基本功能【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）指以各种货币作为合约标的资产的金融衍生工具。
A、货币衍生工具
B、利率衍生工具
C、股权类产品的衍生工具
D、信用衍生工具
答案：A
分析解释：货币衍生工具指以各种货币作为合约标的资产的金融衍生工具【知识点】衍生工具的分类【考点】按合约标的资产的种类分类【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）是基金信息披露最根本、最重要的原则。
A、真实性原则
B、准确性原则
C、完整性原则
D、及时性原则
答案：A
分析解释：真实性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则。【知识点】基金信息披露的原则和制度体系【考点】基金信息披露的原则【考查方向】概念释义【难度】易
基金管理人应当自收到核准文件之日起（ ）个月内进行基金份额的发售。
A、1
B、2
C、3
D、6
答案：D
分析解释：基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金份额的发售。【知识点】证基金的募集程序【考点】基金份额的发售【考查方向】数字记忆【难度】易
赎回金额的计算公式为（ ）。
A、赎回金额=赎回总额-赎回费用-申购费
B、赎回金额=赎回总额-赎回费用-赎回手续费
C、赎回金额=赎回总额-赎回费用-佣金
D、赎回金额=赎回总额-赎回费用
答案：D
分析解释：赎回金额=赎回总额-赎回费用。【知识点】开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理【考点】申购份额及赎回金额的计算【考查方向】公式【难度】中
关于人民币零存整取存款计息方式选择，下列说法不正确的是（ ）。
A、计息方式可分为积数计息和逐笔计息两种
B、具体采用何种计息方式由储户决定
C、储户在存款时可以通过利率差异来选择银行
D、对于同一存款种类，各家银行之间会出现计息方式的差异
答案：B
分析解释：B项，计息方式分为积数计息法和逐笔计息法两种。具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。【知识点】活期存款dss
我国基金职业道德的内容不包括（ ）。
A、奉献社会
B、诚实守信
C、守法合规
D、专业审慎
答案：A
分析解释：我国基金职业道德的内容：守法合规、诚实守信、专业审慎、客户至上、忠诚尽责、保守秘密。【知识点】基金职业道德规范【考查方向】概念释义【难度】易
预期某证券有40%的概率取得12%的收益率，有60%的概率取得2%的收益率，那么该证券的预期收益率为( )。
A、5%
B、6%
C、7%
D、8%
答案：B
分析解释：根据预期收益率公式：E（R）=40%×12%+60%×2%=6%。【知识点】资产收益率的期望、方差和协方差【考察方向】公式计算【难易程度】易
权利人依法对特定的物享有直接支配和排他的权利称为（ ）。
A、物权
B、所有权
C、占有权
D、处置权
答案：A
分析解释：根据《民法典》第一百一十四条，物权是权利人依法对特定的物享有直接支配和排他的权利，包括所有权、用益物权和担保物权。【知识点】物权基本法律制度
2015年，某企业财务报表显示，其负债为5000万元，所有者权益为3000万元，该企业2015年年末的资产总额为（ ）万元。
A、2000
B、5300
C、8000
D、3000
答案：C
分析解释：企业2015年年末的资产总额=5000+3000=8000（万元）。【知识点】资产负债表【考点】资产负债表【考察方向】公式计算【难易程度】易
w公司2015年报表显示，当年公司净现金流为1亿元，其中，经营活动产生的现金流入为5亿元，现金流出为3亿元，投资活动产生的现金流出为2亿元，无现金流入。则W公司2015年融资活动产生的现金流量净额是（ ）亿元。
A、11
B、-1
C、1
D、10
答案：C
分析解释：融资活动产生的现金流量净额=1-（5-3）-（0-2）=1（亿元）。【知识点】现金流量表【考点】现金流量表【考察方向】公式计算【难易程度】易
某公司的财务报表显示其净利润为100万元，所得税费用是20万元，利息费用为30万元，则公司的利息倍数是（ ）。
A、2
B、4
C、3. 33
D、5
答案：D
分析解释：利息倍数=息税前利润／利息=(100+20 +30)/30=5。【知识点】财务比率分析【考点】财务杠杆比率【考察方向】公式计算【难易程度】易
基金销售机构向基金投资人推荐基金产品的重要依据是（ ）。
A、基金产品风险评价结果
B、基金产品现有规模
C、基金经理过往从业经历
D、基金产品过往业绩
答案：A
分析解释：基金产品风险评价结果应当作为基金销售机构向基金投资人推介基金产品的重要依据。【知识点】基金产品或者服务风险评价【考查方向】概念释义【难度】易
证券公司为与特定交易对手在集中交易场所之外进行交易或为投资者在集中交易场所之外进行交易提供服务的场所或平台的是（ ）。
A、区域性股权市场
B、券商柜台市场
C、机构间私募产品报价与服务系统
D、私募基金市场
答案：B
分析解释：券商柜台市场是证券公司为与特定交易对手在集中交易场所之外进行交易或为投资者在集中交易场所之外进行交易提供服务的场所或平台。【知识点】场外市场
汇率传导机制中涉及的利率指（ ）。
A、实际利率
B、名义利率
C、国际利率
D、国内利率
答案：A
分析解释：汇率传导机制中由于引入了汇率，利率指的是实际利率。其传导机制可表示为：货币供应量↑→实际利率↓→汇率↓→净出口↑→总产出↑【知识点】货币政策
根据我国贷款五级分类制度，银行信贷资产分为（ ）五类。
A、正常、关注、次级、可疑、不良
B、正常、关注、次级、呆账、逾期
C、正常、关注、次级、可疑、损失
D、正常、关注、次级、损失、呆账
答案：C
分析解释：2007年7月，原中国银监会印发《贷款风险分类指引》，要求商业银行应至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
常见的确定国债期货套期保值比率的方法（ ）。
A、面值法
B、久期法
C、基点价值法
D、隐含回购利率法
答案：B,C
分析解释：见的确定国债期货套期保值比率的方法有久期法和基点价值法。【知识点】国债期货套期保值策略【考点】套期保值比率【考查方向】概念理解【难易程度】难
外汇期货是交易双方以约定的币种、金额及汇率，在未来某一约定时间交割的标准化合约。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：外汇期货是交易双方以约定的币种、金额及汇率，在未来某一约定时间交割的标准化合约。【知识点】外汇期货的概念【考查方向】概念理解 【难易程度】易
（ ）可以办理其募集的基金产品的销售业务。
A、监管机构
B、基金托管人
C、基金管理人
D、证券登记结算公司
答案：C
分析解释：基金管理人可以办理其募集的基金产品的销售业务。【知识点】对基金服务机构的监管【考点】基金服务机构的注册或者备案【考查方向】概念释义【难度】易
设立管理公开募集基金的基金管理公司，注册资本不低于（ ）人民币，且必须为实缴货币资本。
A、1亿
B、2亿
C、5亿
D、10亿
答案：A
分析解释：注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本。【知识点】对基金管理人的监管【考点】基金管理人的市场准入监管【考查方向】概念释义【难度】易
期货交易所按照其章程规定实行（ ）。
A、分级管理
B、统一管理
C、委托管理
D、自律管理
答案：D
分析解释：《期货交易管理条例》规定，我国期货交易所不以营利为目的，按照其章程的规定实行自律管理。（知识点：我国境内期货交易所）（题库维护老师：GYN）
主动管理股票型基金（ ）。
A、个股选择和权重不受基金合同等的约束
B、管理目标是跟踪指数本身，将跟踪误差控制在一定范围
C、管理目标是超越业绩比较基准，获取超额阿尔法
D、大类资产配置比例不受基金合同等的约束
答案：C
分析解释：主动型基金是一类力图取得超越基准组合表现的基金。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资理念分类【考查方向】概念释义【难度】中
债券基金对（ ）的投资者具有较强的吸引力。
A、追求短期收益
B、追求高收益
C、偏好高风险高收益
D、追求稳定收益
答案：D
分析解释：债券基金主要以债券为投资对象，因此对追求稳定收入的投资者具有较强的吸引力。【知识点】债券基金在投资组合中的作用【考查方向】概念释义【难度】易
国际上比较流行的保本基金投资组合保险策略主要包括（ ）。  
Ⅰ.对冲保险策略  
Ⅱ.固定比例投资组合保险策略  
Ⅲ.被动型投资策略  
Ⅳ.主动型投资策略
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：国际上比较流行的投资组合保险策略主要有对冲保险策略与固定比例投资组合保险策略。【知识点】避险策路基金的投资策略【考查方向】概念释义【难度】中
某铝型材厂决定利用铝期货进行买入套期保值3月5日该厂在7月份到期的铝期货合约上建仓，成交价格为20 600元／吨。此时铝锭的现货价格为20 400元／吨。至6月5日，期货价格涨至21 500元／吨，现货价格也上涨至21 200元／吨。该厂按此现货价格购进铝锭，同时将期货合约对冲平仓。通过套期保值操作，该厂实际采购铝锭的成本是( )元／吨。
A、21 100
B、21 600
C、21 300
D、20 300
答案：D
分析解释：期货市场盈利= 21 500-20 600=900（元／吨），所以采购成本=21 200-900=20 300（元／吨）。[知识点]套期保值
根据《期货经营机构投资者适当性管理实施指引(试行)》，负责制定期货行业的产品或服务风险等级名录的是（ ）。
A、中国期货业协会
B、期货交易所
C、期货经营机构
D、中国证监会
答案：A
分析解释：中国期货业协会负责制定期货行业的产品或服务风险等级名录。【知识点】投资者适当性制度【考点】产品（服务）分级【考查方向】原文条款【难易程度】易
（ ）负责制定期货行业的产品或服务风险等级名录。
A、期货交易所
B、中国期货业协会
C、期货公司
D、期货投资咨询机构
答案：B
分析解释：中国期货业协会负责制定期货行业的产品或服务风险等级名录。【知识点】投资者适当性制度【考点】产品（服务）分级【考查方向】原文挖空【难易程度】易
假设沪深300股指期货的保证金为15%，合约乘数为300，那么当沪深300指数为5000点时，投资者交易一张期货合约，需要支付保证金（）元。
A、5000×15%
B、5000×300
C、5000×15%+300
D、5000×300×15%
答案：D
分析解释：需支付保证金金额=5000×300×15%=225000（元）。【知识点】合约条款及交易规则【考点】保证金【考查方向】公式计算【难易程度】中
沪深300股指期货合约的合约月份为( )。
A、当月
B、下月
C、随后两月
D、随后两个季月
答案：A,B,D
分析解释：沪深300股指期货合约的合约月份为当月、下月及随后两个季月。【知识点】合约条款及交易规则【考点】合约月份【考查方向】概念理解 【难易程度】易
在主要的下降趋势线的下侧（）期货合约，不失为有效的时机抉择。
A、卖出
B、买入
C、平仓
D、建仓
答案：A
分析解释：下降趋势线的下侧，说明未来价格有下降的趋势，因此卖出是正确的选择。【知识点】主要分析方法【考点】趋势分析【考查方向】概念理解 【难易程度】中
商品市场本期需求量不包括( )。
A、国内消费量
B、出口量
C、进口量
D、期末商品结存量
答案：C
分析解释：商品市场本期的需求量包括国内消费量、出口量、期末商品结存量等。【知识点】商品期货基本面分析【考点】供求分析【考查方向】概念理解【难易程度】中
期货公司应当设（ ），对期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理进行监督、检查。
A、董事会
B、监事会
C、首席风险官
D、合规管理官
答案：C
分析解释：期货公司应当设首席风险官，对期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理进行监督、检查。【知识点】首席风险官【考察方向】原文条款【难易程度】中
从事中间介绍业务的证券公司可以为客户从事期货交易提供融资或者担保。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：证券公司不得直接或者间接为客户从事期货交易提供融资或者担保。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】易
期货业协会的章程由会员大会制定，并报（ ）备案。
A、国务院国有资产监督管理机构
B、中国证监会
C、国家工商行政管理总局
D、商务部
答案：B
分析解释：中国期货业协会的章程由会员大会制定，并报中国证监会备案。【知识点】中国期货业协会的组织结构【考点】会员大会【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货业协会的章程由（ ）制定。
A、期货交易所
B、证监会
C、理事会
D、会员大会
答案：D
分析解释：中国期货业协会的章程由会员大会制定，并报中国证监会备案。【知识点】中国期货业协会的组织结构【考点】会员大会【考查方向】原文条款【难易程度】中
下列关于中国期货业协会章程的表述中正确的是（）。
A、由协会理事会制定，并报会员大会批准
B、由协会理事会制定，并报会员大会备案
C、由协会会员大会制定，并报中国证监会备案
D、由协会会员大会制定，并报国务院期货监督管理机构批准
答案：C
分析解释：中国期货业协会的章程由会员大会制定，并报中国证监会备案。【知识点】中国期货业协会的组织结构【考点】会员大会【考查方向】原文条款【难易程度】易
中国期货业协会负责期货从业人员资格的（）。
A、认定
B、注册
C、管理
D、撤销
答案：A,C,D
分析解释：从业管理即负责期货从业人员资格的认定、管理以及撤销工作。【知识点】中国期货业协会的主要职责【考点】从业管理【考察方向】原文条款【难易程度】易
银行营销组织的主要职能不包括（）
A、组织设计
B、人员配备
C、组织运行
D、会计核算
答案：D
分析解释：银行营销组织是银行从事营销管理活动的载体，指对营销组织结构和营销组织行为的分析和研究，主要完成以下职能：①组织设计;②人员配备;③组织运行。
市场细分是目标市场确定的（），而选择适合自身的目标市场则是市场细分的目的。
A、动力
B、基础
C、前提和基础
D、原则
答案：C
分析解释：在目标市场中，银行营销活动的目的是要满足特定的需求。可以说，市场细分是目标市场确定的前提和基础，而选择适合自身的目标市场则是市场细分的目的。
网点机构是银行业务人员面对面向客户销售产品的场所，根据对客户定位的不同，网点机构营销渠道分类包括（）。
A、全方位网点机构营销渠道
B、专业性网点机构营销渠道
C、高端化网点机构营销渠道
D、零售型网点机构营销渠道
E、网上银行营销渠道
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：网点机构营销渠道是依托于银行各分支机构所进行的营销，这些网点分布于不同的地方。网上银行营销是依托于网络所进行的营销，不属于网点机构营销范围。
下列关于设立另类子公司的说法正确的是（ ）。①每家证券公司设立的另类子公司原则上不超过1家②另类子公司不得融资③另类子公司及其下设特殊目的机构可对外提供担保和贷款④私募基金子公司及其下设特殊目的机构不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人
A、①②③
B、①②④
C、①③④
D、②③④
答案：B
分析解释：另类子公司及其下设特殊目的机构不得对外提供担保和贷款，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人，故③错误。【知识点】证券公司的主要业务
人民币合格境外机构投资者（ RQFII）和QFII的主要区别不包括（ ）。
A、募集的投资资金是人民币而不是外汇
B、RQFII机构限定为境内基金管理公司
C、投资范围由交易所市场的人民币金融拓展到银行间债券市场
D、尽可能地简化和便利对RQFII的投资额度及跨境资金收支管理
答案：B
分析解释：RQFII机构限定为境内基金管理公司和证券公司的香港子公司。【知识点】机构投资者【考点】合格境外机构投资者【考察方向】原文挖空【难易程度】易
对上市公司的监管包括( )。  
Ⅰ.公司分立监管 Ⅱ.信息披露的监管  
Ⅲ.公司治理监管 Ⅳ.并购重组监管
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：对上市公司的监管包括信息披露的监管、公司治理的监管和并购重组的监管等，其中信息披露的监管是对上市公司日常监管的主要内容。[历年真题仅供参考]
贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款是（ ）。
A、个人贷款
B、项目融资贷款
C、固定资产贷款
D、流动资金贷款
答案：D
分析解释：流动资金贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。【知识点】流动资金贷款
商业银行办理委托贷款业务时收取代理手续费，同时承担信用风险。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：委托贷款业务是商业银行的委托代理业务。商业银行与委托贷款业务相关主体通过合同约定各方权利义务，履行相应职责，收取代理手续费，不承担信用风险。
下列关于普通投资者享有特别保护,体现在（ ）。  
Ⅰ.信息告知  
Ⅱ.本金保障  
Ⅲ.风险警示  
Ⅳ.适当性匹配
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：根据《证券期货投资者适当性管理办法》的规定，投资者分为普通投资者与专业投资者。普通投资者在信息告知、风险警示、适当性匹配等方面享有特别保护。
合规管理部门应制定并执行风险为本的合规管理计划，包括（ ）。
A、特定政策的实施与评价
B、特定程序的实施与评价
C、合规风险评估
D、合规性测试
E、合规培训与教育
答案：A,B,C,D,E
分析解释：合规管理部门制定并执行风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等。【知识点】合规部门
内部审计是指独立于政府机关和企事业单位以外的国家审计机构所进行的审计，以及独立执行业务会计师事务所接受委托进行的审计。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：外部审计是指独立于政府机关和企事业单位以外的国家审计机构所进行的审计，以及独立执行业务会计师事务所接受委托进行的审计。【知识点】外部审计概念
在反向市场中，远月合约的价格高于近月合约的价格。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：在反向市场中，远月合约的价格低于近月合约的价格。【知识点】价差与期货价差套利【考点】价差的计算与价差的变化【考查方向】概念理解【难易程度】中
以下属于发布证券研究报告独立性原则相关规定的是（ ）。
A、证券公司、证券投资咨询机构制作证券研究报告应当坚持客观原则，避免使用夸大、诱导性的标题或者用语，不得对证券估值、投资评级做出任何形式的保证
B、证券公司、证券投资咨询机构应当公平对待证券研究报告的发布对象，不得将证券研究报告的内容或者观点，优先提供给公司内部部门、人员或者特定对象
C、证券公司、证券投资咨询机构应当采取有效措施，保证制作发布证券研究报告不受证券发行人、上市公司、基金管理公司、资产管理公司等利益相关者的干涉和影响
D、证券公司、证券投资咨询机构制作证券研究报告应当采用严谨的研究方法和分析逻辑，基于合理的数据基础和事实依据，审慎提出研究结论
答案：C
分析解释：A项属于客观原则，B项属于公平原则，D项属于审慎原则。【知识点】发布证券研究报告业务的有关规定【考点】基本原则【考查方向】原文条款【难度】中
证券金融公司可以根据化解证券公司违约风险的需要，建立（ ）。
A、转融通保证金
B、证券公司担保账户
C、专用资金账户
D、转融通互保基金
答案：D
分析解释：证券金融公司可以根据化解证券公司违约风险的需要，建立转融通互保基金。【知识点】转融通业务【考点】转融通业务规则【考查方向】原文条款【难度】中
证券投资顾问业务的基本原则包括（ ）。  
Ⅰ.诚实信用  
Ⅱ.守法合规  
Ⅲ.忠实客户利益  
Ⅳ.确保收益
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案：A
分析解释：证券投资顾问业务基本原则：守法合规、诚实信用、忠实客户利益【知识点】证券投资顾问业务的有关规定【考点】基本原则【考查方向】原文条款【难度】易
对于采取代销方式销售的公司债券，其销售期限最大不超过（ ）。
A、60日
B、90日
C、180日
D、360日
答案：B
分析解释：根据《证券法》 ：第三十一条 证券的代销、包销期限最长不得超过九十日。【知识点】证券发行【考点】证券的销售期限【考查方向】原文条款【难度】易
下列关于公司的说法，不正确的是（ ）。
A、凡是依法设立的公司都是法人
B、凡是依法设立的企业都是公司
C、公司是依照《公司法》设立的企业法人
D、公司享有法人财产权
答案：B
分析解释：公司必须是法人，这是公司与企业的最大区别。公司一定是法人，而企业不一定是法人，公司是比企业要小的一个概念。【考点】二、总论【题库维护人：S】
证券的代销、包销期限最长不得超过（ ）日。
A、30
B、45
C、60
D、90
答案：D
分析解释：根据《证券法》 ：第三十一条 证券的代销、包销期限最长不得超过九十日。【知识点】证券发行【考点】证券的销售期限【考查方向】原文条款【难度】易
为增强沪深300指数的透明性和可预期性，沪深300指数还设置（ ）只备选名单。
A、10
B、15
C、20
D、25
答案：B
分析解释：沪深300指数设置15只备选名单。见教材第四章第三节。【知识点】股票价格指数【考点】我国主要的股票价格指数【考察方向】概念理解【难易程度】易
股票分析中，量化分析方法可以应用于（ ）。  
①证券估值  
②策略制定  
③绩效评估  
④风险计量
A、①②③④
B、②③④
C、①②
D、③④
答案：A
分析解释：本题主要考査量化分析方法的应用；如证券估值、组合构造与优化、策略制定、绩效评估和风险计量与风险投资等相关问题。【知识点】股票投资主要分析方法
我国公司获得利润的分配顺序为（ ）。  
①提取法定盈余公积  
②提取任意盈余公积  
③缴纳企业所得税  
④弥补亏损  
⑤分配现金股利
A、①②③④⑤
B、③④①②⑤
C、④①②③⑤
D、③①②⑤④
答案：B
分析解释：本题主要企业利润应当先缴纳所得税，再进行分配，分配顺序为:弥补亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、分配股利。[知识点]普通股股东的权利
在北京证券交易所交易的股票实行价格涨跌幅限制，涨跌幅限制比例为20%。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：在北京证券交易所交易的股票实行价格涨跌幅限制，涨跌幅限制比例为30%。【知识点】股票交易程序【考点】竞价与成交【考查方向】概念释义【难度】易
企业价值最大化是指（）。
A、企业利润最大化
B、企业全部资产价值最大化
C、企业净资产（资产减负债）价值最大化
D、企业未来预期利润的现值之和最大化
答案：D
分析解释：企业价值最大化也就是股东财富的最大化。现代企业管理的理论界都把它当作企业决策的长期目标。在这里，企业价值是指企业未来预期利润收入的现值之和。
如果仅劳动是变动投入，则可把生产过程划分为三个阶段，以下不属于第二阶段生产特征的是（）。
A、平均产量大于边际产量
B、边际产量递减
C、总产量递减
D、要素投入的合理区域
答案：C
分析解释：在生产的第二阶段，边际产量递减，但边际产量仍然大于零，即总产量在上升，只是以递减的速度上升，此时平均产量大于边际产量，是要素投入的合理区域。
下列说法中正确的是（）。
A、厂房设备投资的利息是可变成本
B、贷款利息的支出是可变成本
C、总成本在长期内可以划分为固定成本和可变成本
D、补偿固定资本无形损耗的折旧费是固定成本
答案：D
分析解释：AB两项，利息不随产量的变化而变化，因此是不变成本。C项，长期内，所有的生产要素都是可变的。D项，折旧不随产量的变化而变化，因此是固定成本。
完全竞争企业面临的需求曲线的需求价格弹性为（）。
A、无限大
B、非零的常数
C、零
D、不定的常数
答案：A
分析解释：在完全竞争市场上，由于厂商是既定市场价格的接受者，所以，完全竞争厂商的需求曲线是一条由既定市场价格水平出发的水平线，需求曲线价格弹性无限大。
在直接标价法下，汇率下降表示（）。
A、一单位的外币可以兑换更多的本币，外国货币升值或本国货币贬值
B、一单位的外币可以兑换更多的本币，外国货币贬值或本国货币升值
C、一单位的外币只能兑换较少的本币，外国货币贬值或本国货币升值
D、一单位的外币只能兑换较少的本币，外国货币升值或本国货币贬值
答案：C
分析解释：直接标价法可以表示为：本币/外币，即一单位外币可以兑换多少单位的本币。汇率下降表示一单位的外币只能换较少的本币，外国货币贬值或本国货币升值。
如果通货膨胀没有被预料到，那么受益者将是（）。
A、雇员
B、债权人
C、退休金领取者
D、债务人
答案：D
分析解释：如果通货膨胀没有被预料到，那么现在的钱就没有以前值钱，对于债务人来说，他需要还的钱实际上就减少了，所以通货膨胀对债务人有利，而对债权人不利。
自然失业率不受政策变动的影响。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：自然失业率与劳动力市场制度和市场结构有关系，从而政策的变动，比如更加严厉的反垄断法规或者更加慷慨的失业保险金计划的通过，都会影响自然失业率。
当其他生产要素不变，而一种生产要素连续增加时，（）。
A、TP会一直增加
B、TP会一直减少
C、TP先增加后减少
D、MP不会有最大值
答案：C
分析解释：只有一种可变要素，其投入量不断增加时，TP会先增后减；而MP刚开始时增加，到某一点，即其最佳要素最佳组合点时开始减少，MP会出现一个最大值。
消费的非竞用性是指（）。
A、只有一个消费者
B、只有一个生产者
C、生产成本为零
D、多增加一个消费者的边际成本为零
答案：D
分析解释：非竞用性指对于任意给定的公共产品产出水平，增加一个人消费该产品不会引起产品成本的任何增加。故消费的非竞用性指多增加一个消费者的边际成本为零。
假设摩托车市场处于均衡，此时摩托车头盔价格上升，在新的均衡中，（）。
A、均衡价格上升，均衡数量下降
B、均衡价格上升，均衡数量上升
C、均衡价格下降，均衡数量下降
D、均衡价格下降，均衡数量上升
答案：C
分析解释：摩托车和摩托车头盔是互补品，由于互补品的交叉价格弹性为负值，则头盔价格上升，摩托车需求下降，而摩托车的供给不变，所以均衡价格和均衡数量下降。
垄断竞争厂商获得最大利润的方法有（）。
A、质量竞争
B、调整价格，从而确定产量
C、广告竞争
D、上述方法都可以
答案：D
分析解释：在垄断竞争市场由于产品不同质，产品之间是有差别的，因此为获取最大利润，垄断竞争厂商既可以采取价格竞争，又可以采取质量、广告等非价格竞争手段。
如果一个企业正经历规模报酬不变阶段，则LAC曲线是（）。
A、边际成本小于平均成本
B、边际成本大于平均成本
C、边际成本等于平均成本
D、边际成本与平均成本无关
答案：A
分析解释：如果企业正经历规模报酬不变阶段，即要素增加n倍（在要素价格不变的条件下，总成本也增加n倍），产量也增加n倍，则长期平均成本不变，即呈水平状。
有效市场假说是说明资产价格与信息之间关系的理论。其中，弱有效市场假说认为当前的市场价格已经反映了所有公开的信息。（）[中央财经大学]
A、错
B、对
答案：A
分析解释：弱式有效市场认为证券价格充分反映了历史上一系列交易价格和交易量中所隐含的信息；而半强式有效市场假说认为当前的证券价格反映了所有的公开的信息。
股票市场中，投资者所购买的股票体现着投资者与上市公司之间的（ ）。[南京大学]
A、债权债务关系
B、所有权关系
C、信托关系
D、不能确定
答案：B
分析解释：股票是股份有限公司向股东出具的一种证明其投资入股，并有权从公司获取股息和红利的所有权凭证。股票反映的是所有权关系，债券反映的是债权债务关系。
下列要素中，属于麦肯锡7S模型中“硬件”要素的是（ ）。
A、人员
B、共同价值观
C、技能
D、战略
E、制度
答案：D,E
分析解释：麦肯锡7S模型硬件要素包括战略、结构、制度。A、B、C为软件要素。【知识点】企业战略的实施【考点】7S模型【考查方向】结论考查【难易程度】易
M公司还可以采用（ ）估算普通股的资本成本率。
A、股利折现模型
B、每股利润无差别点模型
C、自由现金折现模型
D、盈亏平衡点模型
答案：A
分析解释：估算普通股的资本成本率可以采用资本资产定价模型，也可以采用股利折现模型。故本题正确答案为A。第九章第二节 一、资本成本 （一）个别资本成本率
目标管理是一种在企业中应用非常广泛的技术。下列选项中，不属于目标管理要素的是（ ）。
A、目标具体化
B、参与决策
C、质量把控
D、绩效反馈
答案：C
分析解释：目标管理有四个要素，即目标具体化、参与决策、限期完成和绩效反馈。【知识点】目标管理【考点】目标管理的要素【考察方向】概念理解 【难易程度】易
目标管理的要素包括（ ）。
A、目标具体化
B、参与决策
C、不限期完成
D、绩效反馈
E、技能薪酬
答案：A,B,D
分析解释：目标管理有四个要素，即目标具体化、参与决策、限期完成和绩效反馈。【知识点】目标管理【考点】目标管理的要素【考察方向】概念理解 【难易程度】易
对于操作人员和专业人员，工作绩效的主要依据是（ ）。
A、技术技能
B、概念技能
C、领导技能
D、人际技能
答案：A
分析解释：在操作人员和专业人员层次上，技术技能是工作绩效的主要特点。故本题选A。【知识点】领导技能【考点】技术技能【考察方向】概念理解 【难易程度】易
决策风格中使用的维度有（ ）。
A、员工取向
B、价值取向
C、生产取向
D、关怀
E、模糊耐受性
答案：B,E
分析解释：本题考查决策风格中使用的维度。决策风格的维度包括价值取向与模糊耐受性。【知识点】决策风格【考点】决策风格【考察方向】概念理解 【难易程度】易
组织结构中的纵向结构指的是（ ）。
A、职能结构
B、部门结构
C、层次结构
D、职权结构
答案：C
分析解释：层次结构是指各管理层次的构成，又称组织的纵向结构。【知识点】组织设计概述【考点】组织结构设计的定义及参数【考察方向】概念理解 【难易程度】易
关于组织结构的说法，错误的是( )。
A、组织结构的本质是企业员工的分工协作关系
B、组织结构的内涵是企业员工在职、权、责三方面的结构关系
C、设计组织结构的目的是为了实现组织目标
D、组织结构与权责结构有本质的区别
答案：D
分析解释：本题考查组织结构的定义。组织结构又可称为权责结构。【知识点】组织设计概述【考点】组织结构设计的定义及参数【考察方向】概念理解 【难易程度】易
按职能来划分组织各个部门的组织结构，通常称为（ ）。
A、直线制结构
B、职能制结构
C、矩阵制结构
D、事业部制结构
答案：B
分析解释：职能制结构，即按照职能来划分组织各个部门的组织结构。【知识点】组织设计的类型【考点】按职能划分的组织形式【考察方向】概念理解 【难易程度】易
组织文化的结构可以分为三个层次，不包括（ ）。
A、物质层
B、制度层
C、社会层
D、精神层
答案：C
分析解释：组织文化的结构可分为物质层、制度层和精神层三个层次。【知识点】组织文化的内容和结构【考点】组织文化的结构【考察方向】概念理解 【难易程度】易
下列方法中，不属于传统组织发展方法中人文技术的是（ ）。
A、结构技术
B、敏感性训练
C、调查反馈
D、质量圈
答案：A
分析解释：人文技术主要包括敏感性训练、调査反馈、质量圈和团际发展。【知识点】组织发展概述【考点】传统的组织发展方法【考察方向】概念理解 【难易程度】易
对人格进行测量的方法包括（ ）。
A、自陈量表法
B、能力测试法
C、兴趣测试法
D、评价量表法
E、投射法
答案：A,D,E
分析解释：对人格进行测量的方法主要有三种：①自陈量表法；②评价量表法；③投射法。【知识点】心理测试【考点】人格测试【考察方向】概念理解 【难易程度】易
商业银行以（）为经营原则,实行自主经营,自担风险,自负盈亏,自我约束。
A、自律性
B、自主性
C、流动性
D、安全性
E、效益性
答案：["C","D","E"]
分析解释：《商业银行法》规定了商业银行“三性四自”经营原则,即商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则,实行自主经营,自担风险,自负盈亏,自我约束。
短期金融工具主要有（）。
A、商业票据
B、银行承兑
C、可转让大额定期存单
D、企业债券
E、回购协议
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：短期金融工具的期限一般在1年以下(含1年),如商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议等。选项D属于长 期金融工具。
合法代理行为的法律后果直接归属于（）。
A、代理人和被代理人
B、被代理人
C、第三人
D、代理人
答案：B
分析解释：代理是指代理人以被代理人(又称本人)的名义，在代理权限内与第三人(又称相对人)所为的法律行为，而其法律后果直接由被代理人承受的民事法律制度。
根据《中华人民共和国银行业监督管理法》，下列机构中属于中国银监会监管的非银行金融机构有（）。
A、财务公司
B、金融资产管理公司
C、金融租赁公司
D、信托投资公司
E、证券公司
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：银监会监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司和货币经纪公司。证券公司由证监会监管。
商业银行在金融创新中，保护客户利益的措施有（）。
A、充分信息披露
B、客户教育
C、进行高风险高收益投资
D、保证投资收益
E、引导理性消费
答案：["A","B","E"]
分析解释：在金融创新活动中，银行需要特别注意从审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育六个方面来保护客户的利益。
存款合同必须采用书面形式。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：存款合同必须采用书面形式。书面形式是指合同书、信件和数据电文(包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件)等可以有形地表现所载内容的形式。
在划分货币供应量层次中，M1 一般是指（）。
A、流通中现金
B、狭义货币
C、准货币
D、广义货币
答案：B
分析解释：M1：狭义货币，是现实购买力;M0 是指流通中的现金;M2：广义货币，一般所说的货币供应量指 M2，(M2-M1)称为准货币，是潜在购买力。
使现金流的现值之和等于零的利率为（）。
A、净现值率
B、内部回报率
C、普通收益率
D、到期收益率
答案：B
分析解释：本题考查不规则现金流的计算。内部回报率(IRR)，又称内部报酬率或者内部收益率，是指使现金流的现值之和等于零的利率，即净现值等于0的贴现率。
下列不属于特殊的面试形式的是（ ）。
A、压力面试
B、电话面试
C、视频面试
D、系列面试
答案：D
分析解释：本题考查面试。一些比较特殊的面试形式：压力面试、电话或视频面试等。【知识点】面试【考点】面试的概念及类型【考察方向】概念理解 【难易程度】易
关于上市公司股权激励的说法，错误的是（ ）。
A、股票期权适用于成长性好、股价呈现上涨趋势的上市公司
B、限制性股票适用于成熟型企业和对资金投入要求不是很高的企业
C、股票增值权适用于现金流量比较充裕且股价比较稳定的上市公司或境外上市公司
D、限制性股票可能带来大量经理人的短期行为
答案：D
分析解释：本题考查上市公司股权激励。股票期权会带来大量经理人的短期行为。【知识点】上市公司股权激励【考点】股票期权【考察方向】概念理解 【难易程度】中
劳动关系的主体不包括（ ）。
A、劳动者
B、工会
C、招聘中介
D、政府
答案：C
分析解释：劳动关系的主体包括劳动者、工会、用人单位、雇主组织、政府。【知识点】劳动关系的概念【考点】劳动关系的主体【考察方向】概念理解 【难易程度】易
使劳动者对于所有企业的劳动生产率都有所提高的培训是（ ）。
A、特殊培训
B、一般培训
C、在岗培训
D、离职培训
答案：B
分析解释：一般培训使劳动者对于所有企业的劳动生产率都有所提高。【知识点】在职培训及其基本类型【考点】在职培训的类型【考察方向】概念理解 【难易程度】中
在劳动争议中，如果一方为用人单位，则另一方是（ ）。
A、个体经济组织
B、用人单位
C、与之建立劳动关系的劳动者
D、企业
答案：C
分析解释：劳动争议的主体一方为用人单位，另一方必须是劳动者。【知识点】劳动争议的基本特征【考点】劳动争议的基本特征【考察方向】概念理解 【难易程度】易
下列选项中，关于劳动人事争议仲裁委员会的说法，错误的是（ ）。
A、省、自治区人民政府可以决定在市、县设立
B、直辖市人民政府可以决定在区、县设立
C、劳动人事争议仲裁委员会不按行政区划层层设立
D、劳动人事争议仲裁委员会之间存在行政隶属关系
答案：D
分析解释：劳动人事争议仲裁委员会之间并不具有行政隶属关系。【知识点】劳动争议处理机构【考点】劳动人事争议仲裁委员会【考察方向】概念理解 【难易程度】中
劳动法律责任的形式不包括（ ）。
A、行政责任
B、刑事责任
C、民事责任
D、经济责任
答案：D
分析解释：劳动法律责任的形式包括：行政责任、刑事责任、民事责任。【知识点】劳动法律责任形式【考点】劳动法律责任形式【考察方向】概念理解 【难易程度】易
根据申请人和专利数信息，可以发现该领域实力较强的企业是（ ）。
A、ABB研究有限公司
B、西姆佩尔坎普机械设备制造有限责任公司
C、辛北尔康普机器及成套设备有限责任公司
D、AIDAENGINEERING,LTD
答案：A
分析解释：根据专利文献列表，ABB研究有限公司专利数量最多，因此其实力较强。【知识点】专利检索与分析【考点】专利分析【考察方向】案例应用【难易程度】难
作者的下列权利中保护期限不受限制的是（ ）。
A、发表权
B、发行权
C、修改权
D、署名权
E、保护作品完整权
答案：C,D,E
分析解释：著作财产权均有期限的限制，著作人身权中发表权有期限限制。【知识点】著作财产权【考点】著作财产权的主要内容【考察方向】概念理解【难易程度】中等
建设投资按照工程造价构成，土地使用费应列入（ ）。
A、建筑安装工程费用
B、工程建设有关费用
C、预备费
D、无形资产费用
答案：B
分析解释：此题考查工程建设其他费用组成。工程建设其他费用可分为三类，即土地使用费和其他补偿费、与工程建设过程有关的费用、与工程未来生产经营有关的费用。
下列建设工程计价方法中，属于建筑单位工程概算常用编制方法的是（ ）。
A、生产能力指数法
B、分项详细估算法
C、类似工程预决算法
D、资金周转率法
答案：C
分析解释：此题考查建筑单位工程概算编制方法。建筑单位工程概算编制方法有概算定额法、概算指标法、类似工程预决算法。选项A、B、D方法都属于投资估算方法。
下列关于投标限价的说法，正确的有（ ）。
A、招标人不得规定最高投标限价
B、招标人不得规定最低投标限价
C、如招标人设有最高投标限价，应明确最高投标限价或者最高投标限价的计算方法
D、如招标人设有最低投标限价，应明确最低投标限价或者最低投标限价的计算方法
E、招标人可以规定最高投标限价或最低投标限价
答案：B,C
分析解释：此题考查对投标限价的理解。如招标人设有最高投标限价，应当在招标文件中明确最高投标限价或者最高投标限价的计算方法。招标人不得规定最低投标限价。
关于经评审的最低投标价法和综合评估法，下列说法错误的是（ ）。
A、经评审的投标价相等时，投标报价低的优先
B、评委会按照综合评估得分由低到高推荐候选人
C、经评审的最低投标价法是根据规定的量化因素和标准进行价格折算
D、综合评估法是指将各个评审因素以折算为货币或打分的方法进行量化
答案：B
分析解释：评委会按照综合评估得分由高到低推荐候选人，或根据授权直接确定。经评审的投标价相等时，投标报价低的优先；投标报价也相等的，由招标单位自行确定。
根据《标准施工招标文件》，发包人在施工准备阶段的主要义务有（ ）。
A、负责修建和管理施工所需的临时道路
B、组织设计交底
C、提供施工场地
D、办理取得出入施工场地的专用和临时道路的通行权
E、编制施工组织设计
答案：B,C,D
分析解释：BCD属于发包人的主要义务，AE属于承包的主要义务。【知识点】工程施工合同履行管理【考点】施工准备阶段合同管理【考查方向】概念理解【难度】易
以下不属于农产品质量安全整体宏观预警中，先行指标的是（ ）。
A、兽药使用量
B、饲料使用量
C、农药使用量
D、农药残留检测值
答案：D
分析解释：先行指标包括：农药、兽药、饲料等使用量等。同步指标包括：农药、兽药等残留检测值等。【知识点】农产品质量安全预警【考查方向】概念理解【难度】易
中国农业发展银行的资金构成包括（ ）。
A、注册资本
B、营运资本
C、股东权益资本
D、借贷资本
E、储蓄资金
答案：A,B
分析解释：中国农业发展银行的资金由注册资本和营运资金两部分构成。【知识点】中国农村金融体系的现状【考点】中国农业发展银行【考查方向】概念理解【难度】易
风险可以分为自然风险、社会风险和经济风险，是按照（ ）分类。
A、风险产生的原因
B、风险的性质
C、风险损害的对象
D、风险涉及的范围
答案：A
分析解释：按风险产生原因，风险可以分为：自然风险、社会风险、政治风险、经济风险。【知识点】风险【考点】风险的属性及其分类【考查方向】概念理解【难度】易
农产品需求弹性系数表达式为（ ）。
A、农产品价格变动的百分比／农产品需求量变动的百分比
B、农产品价格变动的百分比／消费者收入变动的百分比
C、农产品需求量变动的百分比／消费者收入变动的百分比
D、农产品需求量变动的百分比／农产品价格变动的百分比
答案：D
分析解释：需求弹性系数＝需求数量变动的百分比／农产品价格变动的百分比。【知识点】农产品需求弹性【考点】农产品需求价格弹性【考查方向】公式记忆【难度】易
评价该项目盈利能力的动态指标有（ ）。
A、项目投资回收期
B、财务净现值
C、投资收益率
D、财务内部收益率
答案：B,D
分析解释：评价项目盈利能力的动态指标包括财务净现值和财务内部收益率。【知识点】项目的财务分析【考点】项目盈利能力分析【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于农业企业债务资金特点，下列选项中说法正确的是（ ）。
A、不需要归还，筹资风险较小，期望的报酬率较低
B、不需要归还，筹资风险较小，期望的报酬率较高
C、需要按期归还，筹资风险较大，期望的报酬率较低
D、需要按期归还，筹资风险较大，期望的报酬率较高
答案：C
分析解释：企业债务资金要按期归还，有一定的风险，但期望的报酬率比权益资金低。【知识点】企业财务管理的内容【考点】财务活动【考查方向】概念理解【难度】易
根据《公司法》，公司用法定公积金转增资本时，转增后法定公积金的余额不得低于转增前公司注册资本的（ ）。
A、20%
B、25%
C、30%
D、35%
答案：B
分析解释：公司用法定公积金转增资本时，转增后法定公积金的余额不得低于转增前公司注册资本的25%。【知识点】利润分配的顺序【考查方向】概念理解【难度】易
某农业企业2016年流动资产周转天数为150天，存货周转天数为135天，应收账款周转天数为25天。则该企业2016年营业周期为（ ）天。
A、135
B、150
C、160
D、175
答案：C
分析解释：营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数=135+25=160天。【知识点】资产管理效率分析【考点】营业周期【考查方向】公式计算【难度】中等
下列选项中，关于农业企业资产管理效率的说法，正确的有（ ）。
A、营业周期越长，企业资产管理效率越高
B、存货周转率越高，企业资产管理效率越高
C、应收账款周转率越高，企业资产管理效率越高
D、流动资产周转率越高，企业资产管理效率越高
E、总资产周转率越高，企业资产管理效率越高
答案：B,C,D,E
分析解释：一般情况下，营业周期越短，说明企业资金周转速度越快，企业资产管理效率越高，选项A错。【知识点】资产管理效率分析【考查方向】概念理解【难度】易