Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
下列各项中，企业无法查明原因的现金短缺经批准后应记入的会计科目是（ ）。
A、管理费用
B、营业外支出
C、其他应收款
D、财务费用
答案：A
分析解释：对于现金短缺，报经批准后，属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分， 计入其他应收款；属于无法查明原因的，计入管理费用。
（4）根据资料（3），下列各项中，构成企业委托加工物资成本的是（ ）。某企业为增值税一般纳税人，采用实际成本法核算存货。2018年 11月 30日资产负债表“存货”项目的“期末余额”为 200 000元。12月发生存货相关业务如下： （1）10日，购入原材料2 000 千克，采购单价为100元，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为200 000元，增值税税额为26 000元；由销售方代垫运费，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运费为2 000元，增值税税额为180元；全部款项以银行存款支付。12日，原材料验收入库，发现短缺10 千克，经查属于运输途中的合理损耗。 （2）20日，企业行政管理部门领用周转材料（低值易耗品）一批，实际成本为 9 000元，采用分次摊销法进行摊销。该批周转材料估计可使用 3 次，此为第 1 次摊销。 （3）25日，委托外单位加工一批应交消费税的材料，发出材料并支付加工费。发出材料的成本为 80 000元，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的加工费为 15 000元，增值税税额为1 950元，由受托加工单位代收代缴消费税为 5 000元。全部款项以银行存款支付。月末材料加工完成后收回验收入库，将用于直接对外销售。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。
A、材料成本 80 000 元
B、加工费 15 000 元
C、增值税1 950 元
D、消费税 5 000 元
答案：A,B,D
分析解释：企业委托外单位加工物资的成本包括加工中实际耗用物资的成本、支付的加工费用及应负担的运杂费、支付的税费（不含增值税）等。
下列各项中，关于财务报表附注的表述不正确的是（ ）。
A、附注中包括财务报表重要项目的说明
B、附注应披露发出存货成本所采用的方法
C、如果没有需要披露的重大事项，企业不必编制附注
D、附注中包括会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
答案：C
分析解释：一套完整的财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或股东权益）变动表以及附注，选项C 不正确。
甲公司2×18 年年初未分配利润为借方余额100 万元（该未弥补亏损已经超过5 年），2×18 年度实现净利润500 万元，按10% 提取法定盈余公积。假定不考虑其他因素，甲公司2×18 年年末未分配利润的贷方余额应为（ ）万元。
A、450
B、350
C、360
D、400
答案：C
分析解释：甲公司2×18 年年末未分配利润的贷方余额＝ 500 － 100 －（500 －100）×10% ＝ 360（万元）。
某企业本期购进 5 批存货，发出 2 批，在物价持续上升的情况下，与加权平均法相比，该企业采用先进先出法时会导致（ ）。
A、当期利润较低
B、库存存货价值较低
C、期末存货成本接近于市价
D、发出的成本较高
答案：C
分析解释：在物价持续上升时，发出存货采用先进先出法计价，发出成本偏低，期末存货成本接近于市价，会高估企业当期利润和库存存货价值。
2×20 年 9 月某企业发生公益性捐赠支出 8 万元，非专利技术转让损失 20 万 元，补缴税款交纳滞纳金 3 万元。不考虑其他因素，该企业 2×20 年 9 月应记入“营业外支出”科目的金额是（ ） 万元。
A、28
B、31
C、11
D、23
答案：C
分析解释：非专利技术转让损失计入资产处置损益。计入营业外支出的金额＝公益性捐赠支出 8 ＋交纳税款滞纳金 3 ＝ 11（万元）。
企业销售商品时发生的商业折扣和现金折扣均属于销售产品过程中发生的费用，在发生时计入销售费用，不影响确认的收入金额。（ ）
A、正确
B、正确
答案：B
分析解释：企业应按扣除商业折扣后的金额确认收入，商业折扣影响确认的收入金额，无需作单独的账务处理；现金折扣在发生时计入财务费用。
下列属于企业管理会计主要目标的是（ ）。
A、提供财务状况信息
B、提供经营成果信息
C、提供现金流量信息
D、推动企业实现战略规划
答案：D
分析解释：管理会计的目标是通过运用管理会计工具方法，参与单位规划、决策、控制、评价活动并为之提供有用信息，推动单位实现战略规划。
（5）根据资料（1）至（3），上述业务对甲公司2019 年12 月利润表中“管理费用”项目本期金额的影响是（ ）元。甲公司为增值税一般纳税人。2019 年12 月，甲公司发生与职工薪酬相关的经济业务如下：（1）10 日，购入小型取暖炉一批，价款100 000 元，增值税13 000 元，已取得可抵扣增值税专用发票，全部款项以银行存款支付。取暖炉购入后作为福利发给一线生产工人，并转出增值税进项税额。（2）31 日，公司为高级管理人员免费使用的5 辆汽车计提折旧，每辆汽车应计提折旧费3 000 元，作为非货币性职工薪酬核算。（3）31 日，根据在岗职工的数量及岗位，决定以补贴职工食堂支出的形式发放非货币性职工薪酬，共计17 000 元，其中，生产工人12 000 元，车间管理人员2 000 元，行政管理人员1 500 元，专设销售机构人员1 500 元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
A、18 000
B、16 500
C、18 500
D、20 000
答案：B
分析解释：（5）上述业务对12 月利润表中“管理费用”项目本期金额的影响数=15 000 +1 500 = 16 500（元）。
下列属于商业银行外部数据的是（）。
A、综合评估国内市场行情和信息数据
B、外部评级数据作为商业银行的主要数据源
C、自行进行行业统计分析数据
D、从商业银行业务库获得的数据
E、与其他商业银行发生操作风险时所产生的损失
答案：["A","C","E"]
分析解释：商业银行仍需依赖内部评级数据作为主要的数据源，所以 B 项不正确;D项属于商业银行内部数据的内容，所以 D 项不正确。
某企业集团过去的3年里经营重点从机械制造逐步转向房地产开发，商业银行在审核核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大。根据以上信息，下列说法正确的是（）
A、该企业集团的短期偿债能力较弱
B、该企业集团投资房地产已经造成损失
C、多元化经营有助于提升该企业集团的赢利能力
D、投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强
答案：A
分析解释：该企业集团“整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少”，表明其短期偿债能力较弱，以此为依据，其他三项的说法都是错误的
个人汽车贷款发放前，应落实有关贷款发放的条件，下列对于发放条件的说法，不正确的是（）。
A、对自然人作为保证人的，应明确并落实履行保证责任的具体操作程序
B、对采取抵(质)押和抵押加阶段性保证担保方式的贷款，要落实贷款抵(质)押手续
C、需要办理保险、公证等手续的，有关手续在获得贷款后须在限定期限内完成
D、确保借款人首付款已全额支付或到位
答案：C
分析解释：个人汽车贷款在贷款发放前，应落实有关贷款发放条件，需要办理保险、公证等手续的，有关手续已经办理完毕。可见C项是错误的。
下列关于资本的说法，正确的是（）。
A、经济资本也就是账面资本
B、会计资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本
C、经济资本是商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金
D、监管资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本
答案：C
分析解释：账面资本=会计资本。经济资本=商业银行自行计量，应对非预期损失的，取决于风险水平的资本。

监管资本=监管部门规定的。
运用情景分析方法进行压力测试时，应当选择的情景包括（）。
A、模型假设和参数不再适用的情形
B、市场价格发生剧烈变动的情形
C、市场流动性严重不足的情形
D、外部环境发生重大变化、可能导致重大损失或风险难以控制的情景
E、历史上发生过重大损失的情景
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：压力测试选择的情景都是极端条件下，非正常状况下的情景。运用情景分析方法进行压力测试时，应当选择的情景包括以上5种情况。
首次放款的（）文件中，贷款类文件包括借贷双方已正式签署的借款合同。
A、先决条件
B、必要条件
C、充分条件
D、充分必要条件
答案：A
分析解释：首次放款的先决条件文件中，贷款类文件包括借贷双方已正式签署的借款合同;银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。
对项目进行财务分析，进行税金审查时，（）应从销售收入中扣除。
A、教育费附加
B、资源税
C、营业税
D、消费税
E、企业所得税
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：从销售收入中扣除的有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护设税、土地增值税、教育费附加;从利润中扣除的有企业所得税。
某企业有原值为2500万元的房产,2020年1月1日将其中的30%用于对外投资联营，投资期限10年，每年固定利润分红50万元，不承担投资风险。已知当地政府规定的扣除比例为20%，该企业,2020年度应纳房产税( )。
A、24万元
B、22.8万元
C、30万元
D、16.8万元
答案：B
分析解释：应缴纳房产税=2500×（1-30%）×（1-20%）×1.2%+50×12%=22.8万元【知识点：应纳税额的计算】
某汽车贸易公司2020年10月进口11辆小轿车，海关审定的关税完税价格为25万元/辆，当月销售8辆，取得含税销售收入240万元; 2辆企业自用，1 辆用于抵偿债务。该公司应纳车辆购置税( )万元。 (小轿车关税税率28%，消费税税率9%。)
A、7.03
B、5. 00
C、7. 50
D、10. 55
答案：A
分析解释：该公司应纳车辆购置税= 2x(25+25x28%)+(1-9%)x10%=7.03(万元)【知识点】应纳税额的计算方法
下列各项中，符合车船使用税有关规定的有（）
A、乘人汽车，以“辆”为计税依据
B、载货汽车，以“净吨位”为计税依据
C、机动船，以“艘”为计税依据
D、非机动船，以“载重吨位”为计税依据
答案：A,B,D
分析解释：车船使用税的计税依据，分别确定为辆、净吨位、载重吨位三种。选项C中机动船以“净吨位”为计税依据。【知识点：税目与税率】
在我国境内未设机构、场所的外国公司向我国企业转让生产设备的所得，应该( )。
A、按转让收入全额的10%计算企业所得税
B、按转让收入减除财产原值后的10%计算企业所得税
C、按转让收入减除财产净值后的10%计算企业所得税
D、免征企业所得税
答案：C
分析解释：现行税法规定，非居民企业转让财产所得以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。【知识点：非居民企业应纳税额的计算】
下列不属于企业所得税税前扣除原则的有( )。
A、合理性原则
B、相关性原则
C、稳健性原则
D、收付实现制原则
答案：C,D
分析解释：企业所得税税前扣除项目的原则包括:权责发生制原则、配比原则、相关性原则、确定性原则、合理性原则。【知识点】税前扣除原则
某公司部分非财务业绩计量指标包括销量增长、每个销售人员的客户访问量、客户数量,这最有可能衡量的是( )。
A、服务质量
B、人力资源
C、市场营销效力
D、物流能力
答案：C
分析解释：销量增长、每个销售人员的客户访问量、客户数量这几个指标都是对市场营销效力的衡量，所以选项C正确。【知识点：非财务指标】
2015年，大型冶金企业金通公司为获得稳定的原料来源，向某稀土开采企业提出以20亿元人民币并购该企业的要求，遭到后者拒绝。后来双方经多次谈判，最终达成以部分股权互换的方式结为战略联盟的协议。金通公司在战略决策与实施过程中的行为模式属于( )。
A、对抗
B、和解
C、折中
D、规避
答案：C
分析解释：通过各方利益相关者之间的讨价还价，相互做出让步,达成双方都能接受的协议。即为折中，选项C正确。【知识点】权力与战略过程
2002年，小王在市区黄金位置开了一家咖啡店。由于经营有方，小店开业不到一个月就创造了销售佳绩。正在小王准备大干一场时，社会上一场流行性疾病袭来，小店经营陷入困境。小王采取各种措施试图挽救失败后，不得不关闭了咖啡店。根据战略失效理论，小王创业没达到预期目标属于（ ）。
A、前期失效
B、晚期失效
C、正常失效
D、偶然失效
答案：D
分析解释：在战略实施过程中，偶然会因为一些意想不到的因素导致战略失效，这就是偶然失效；综上，本题应选D。【知识点】战略控制的过程
蓝天公司在实施一个新战略时主要的组织要素变化不大，但多与企业组织目前的文化不大一致，那么蓝天公司处于战略稳定性与文化适应性关系矩阵中的（）。
A、第一象限
B、第二象限
C、第三象限
D、第四象限
答案：C
分析解释：在第三象限中，企业实施一个新战略，主要的组织要素变化不大，但多与企业组织目前的文化不大一致。【知识点】根据文化进行管理
下列选项中，不属于成本领先战略的实施条件的是（）。  

A、产品具有较高的价格弹性，市场中存在大量的价格敏感用户
B、购买者不太关注品牌，大多数购买者以同样的方式使用产品
C、价格竞争是市场竞争的主要手段，消费者的转换成本较低
D、产品能够充分地实现差异化，且为顾客所认可
答案：D
分析解释：产品能够充分地实现差异化，且为顾客所认可，属于差异化战略实施的条件。【知识点】基本竞争战略——成本领先战略——实施条件
下列关于对外股权投资的说法中，错误的是（）。
A、对外股权投资与出口方式相比，是一种控制程度更强.参与程度更大的进入方式
B、股权投资包括对外证券投资与对外直接投资
C、对外直接投资方式可以分为全资子公司与合资两种形式
D、对外证券投资是指个人或机构取得外国证券，并同时控制该企业和参与管理
答案：D
分析解释：对外证券投资是指个人或机构取得外国证券，但并不控制该企业或参与管理，所以选项D的说法不正确。【知识点】国际市场进入模式
下列各项中属于企业进入国外市场模式的有（）。
A、出口
B、对外股权投资
C、对外直接投资
D、非股权安排
答案：A,B,C,D
分析解释：企业进入国外市场的模式一般有出口、股权投资（对外证券投资与对外直接投资）、非股权安排等几种。【知识点】国际市场进入模式
甲公司是一家生产空气净化器的企业。目前，空气净化器市场已趋于饱和，企业间为了 争抢市场份额，争相降价。空气净化器产品技术和规格趋于稳定和成熟。下列对甲公司所处阶段描述正确的有( )。
A、此阶段开始的标志是竞争者之间出现挑衅性的价格竞争
B、该阶段的主要战略路径是提高效率和降低成本
C、毛利率和净利润率有所上升，可以带来丰沛的现金流
D、面临中等经营风险
答案：A,B,D
分析解释：在成熟期，产品价格开始下降，毛利率和净利润率均下降，利润空间适中，选项C错误，选项 A.B.D正确。【知识点】财务战略
商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的（ ）。
A、45%
B、35%
C、40%
D、30%
答案：B
分析解释：《商业银行稳健薪酬监管指引》第六条的规定，商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的35%。【知识点】绩效考评和薪酬管理
《商业银行资本管理办法（试行）》加强了对商业银行（ ）的信息披露要求。
A、年度重大事项
B、公司治理情况
C、资本计量和管理
D、财务会计报告
答案：C
分析解释：《商业银行资本管理办法（试行）》中关于信息披露的要求，侧重于与商业银行资本计量和管理相关信息的披露。【知识点】监管概况
《商业银行稳健薪酬监管指引》所称的商业银行，是指在中华人民共和国境内依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：商业银行，是指在中华人民共和国境内依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。【知识点】《商业银行法》
我国商业银行的存款包括（ ）存款和外币存款两大类。
A、人民币
B、金币
C、辅币
D、主币
答案：A
分析解释：我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。【知识点】货币政策工具
下列关于外资银行的说法中，正确的是（ ）。
A、外资银行必须依照中华人民共和国有关法律、法规设立
B、外资银行不必依照中华人民共和国有关法律、法规设立
C、外资银行不可以在境内设立分行
D、外资银行不可以从事金融业务
答案：A
分析解释：外资银行是指依照中华人民共和国有关法律、法规，经批准在中华人民共和国境内设立的金融机构。故本题选A。【知识点】商业银行
最初建立存款准备金制度的目的是为了中央银行对货币供给的调控，即使之成为货币政策工具。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：存款准备金制度的初始作用是保证存款的支付和清算，之后才逐渐演变成为货币政策工具。【知识点】存款准备金率的传导机制与运用
抗税罪与妨害公务罪在主观上都是出于故意。下列选项中关于两者的异同，说法错误的是()。
A、妨害公务罪的主体是一般主体，抗税罪的主体是特殊主体
B、妨害公务零侵害的对象是执行税收征管任务的税务人员，其范围大于逃税罪的侵害对象一执行职务的国家工作人员
C、妨害公务罪侵犯的是国家机关的公务活动，抗税罪侵犯的是国家税收征收管理制度
D、在客观方面都表现为以暴力，威胁方法
答案：B
分析解释：妨害公务罪侵害的对象是执行职务的国家工作人员，其范围大于逃税罪的侵害对象—执行税收征管任务的税务人员。[知识点]抗税罪
下列关于逃避追缴欠税罪的犯罪构成说法错误的是（）。  

A、本罪侵犯的客体是国家税收征管秩序
B、任何单位均可以成立本罪
C、犯本罪的要求欠缴税款数额在1万元以上
D、对本罪的犯罪分子执行罚金之前，应先追缴所欠税款
答案：B
分析解释：逃避追缴欠税罪的犯罪主体是欠缴应纳税款的纳税人，扣缴义务人不构成本罪主体。所以选项B说法错误。[知识点]逃避追缴欠税罪
诚信公司是一家大型担保公司，公司主要经营担保业务，由于担保业务风险很大，因此公司高度重视风险管理，专门成立了风险管理小组，组长赵某根据有关规定，明确担保申请人申请担保时，不得提供担保的情形有五项，下列有关不得提供担保的情形中，正确的有( )。
A、已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的
B、财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的
C、与其他企业存在较大经济纠纷，面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的
D、与本企业已经发生过担保纠纷，或不能及时足额缴纳担保费用的
答案：A,B,C
分析解释：选项D应该为“与本企业已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的，或不能及时足额缴纳担保费用的。”【知识点】企业面对的风险种类
乙公司是一家生产中档汽车的企业。在下列表述中，A公司的主要直接竞争对手是（）。
A、属于不同战略群组的绿色汽车企业
B、生产低档汽车的企业
C、属于同一战略群组的汽车企业
D、生产高档汽车的企业
答案：C
分析解释：同一战略群组的汽车企业是乙公司的主要直接竞争对手。其他选项与乙公司之间不存在直接的竞争关系。【知识点】产业内的战略群组
当前我国普惠金融重点服务对象不包括（ ）。
A、贫困人群和残疾人
B、城市白领
C、农民
D、小微企业
答案：B
分析解释：小微企业、农民、城镇低收入人群、贫困人群和残疾人、老年人等特殊群体是当前我国普惠金融的重点服务对象。【知识点】发展目标
银行处理重大投诉时应遵循的基本原则有（ ）。
A、积极应对、快速反应
B、有效控制、减少影响
C、公正诚信、实事求是
D、合规谨慎、注重技巧
E、客观公正、快速高效
答案：A,B,C
分析解释：银行处理重大投诉时应遵循的基本原则有积极应对、快速反应；有效控制、减少影响；公正诚信、实事求是。【知识点】重大投诉处理
证券公司在进行压力测试时，应当遵循（ ）。  
Ⅰ.全面性原则  
Ⅱ.实践性原则  
Ⅲ.审慎性原则  
Ⅳ.前瞻性原则
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
分析解释：考查对压力测试原则的理解。证券公司在进行压力测试时，应当遵循以下原则：全面性原则、实践性原则、审慎性原则与前瞻性原则。
关于主动比重指标，以下表述错误的是（ ）。  

A、主动比重常用于分析追求相对收益的股票型基金
B、主动比重描述的是投资组合持仓与基准不同的部分
C、主动比重为100%表示该投资组合与基准完全不同
D、主动比重描述的是投资组合收益率与比较基准收益率的差异
答案：D
分析解释：主动比重是指投资组合持仓与基准不同的部分，D项错。【知识点】风险指标【考点】主动比重【考察方向】概念理解【难易程度】易
股票可以依法自由的进行交易，体现了股票( )的特征。
A、参与性
B、收益性
C、流动性
D、交易性
答案：C
分析解释：股票可以依法自由的进行交易，体现了股票流动性的特征。【知识点】股票【考点】股票的特征【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列不属于股票的特征的是（ ）。
A、收益性
B、永久性
C、风险性
D、真实性
答案：D
分析解释：股票的特征：收益性、风险性、永久性、流动性、参与性。【知识点】股票【考点】股票的特征【考查方向】概念理解【难易程度】易
基金投资跟踪与评价的核心是（ ）。
A、对基金销售业务以及人际关系的维护
B、投资者利益优先
C、有效沟通
D、适当性管理
答案：A
分析解释：基金投资跟踪与评价的核心是对基金销售业务以及人际关系的维护。【知识点】基金投资跟踪与评价【考查方向】概念释义【难度】中
基金公司监事会向（ ）负责。
A、股东会
B、董事长
C、管理层
D、董事会
答案：A
分析解释：基金管理人设监事会，监事会向股东会负责。【知识点】相关方的权利和义务【考点】监事和监事会【考查方向】概念释义【难度】中
基金管理人应当设立监察稽核部门，对（ ）负责，开展监察稽核工作。
A、董事会
B、股东大会
C、公司经营层
D、督察长
答案：C
分析解释：基金管理人应当设立监察稽核部门对公司经营层负责，开展监察稽核工作。【知识点】监察稽核控制【考查方向】概念释义【难度】中
货币经纪公司通过掌握的多头和空头需求，撮合最匹配的双方进行交易，同时也可与双方进行交易。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：货币经纪公司仅仅起中介作用，通过掌握的多头和空头需求，撮合最匹配的双方进行交易，而不与双方发生交易。【知识点】功能定位
一般来说，行业的生命周期分为（）。
A、初创期
B、萌芽期
C、成长期
D、成熟期
E、衰退期
答案：A,C,D,E
分析解释：本题考查行业的生命周期。一般来说，行业的生命周期分为初创期、成长期、成熟期和衰退期四个阶段。【知识点】行业分析基本内容
关于远期合约，以下表述错误的是（ ）。
A、远期合约是一种最简单的衍生品合约
B、远期合约流动性通常较差
C、远期合约是一种标准化合约
D、远期合约不能形成统一的市场价格，与期货合约相比
答案：C
分析解释：远期合约并不是标准化合约，故选项C表述错误。【知识点】远期合约概述【考点】远期合约的概念【考查方向】概念释义【难度】易
（ ）中国金融期货交易所正式成立。
A、2006年9月
B、2010年4月
C、2013年9月6日
D、2015年9月6日
答案：A
分析解释：2006年9月，中国金融期货交易所正式成立。【知识点】期货合约概述【考点】期货合约的概念【考查方向】概念释义【难度】易
基金年度报告的编制者和披露义务人是（ ）。
A、基金托管人
B、基金管理人
C、独立董事
D、督察长
答案：B
分析解释：基金管理人是基金年度报告的编制者和披露义务人。【知识点】基金定期公告【考点】基金年度报告【考查方向】概念释义【难度】易
商业银行经济资本是指（ ）。
A、商业银行在既定的期间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖预期损失和非预期损失而应该持有的资本
B、商业银行在既定的期间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖不良贷款所需的资本
C、商业银行在即定的期间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖非预期损失所需的资本
D、商业银行在既定的期间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖预期损失所需的资本
答案：C
分析解释：经济资本是描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。【知识点】经济资本
在银团贷款中，接受借款人的委托，策划组织银团、负责安排贷款分配，并且通常在银团中参与的贷款份额较大的银行是（ ）。
A、牵头行
B、参加行
C、代理行
D、联系行
答案：A
分析解释：银团牵头行是指经借款人同意，负责发起组织银团、分销银团贷款份额的银行，是银团贷款的组织者和安排者。[历年真题仅供参考]
下列哪一项属于忠诚尽责的基本要求？（）
A、保守机密
B、公平对待客户
C、客户利益优先
D、廉洁公正。
答案：D
分析解释：忠诚尽责的基本要求包括：廉洁公正和忠诚敬业。【知识点】忠诚尽责【考点】忠诚尽责的基本要求【考查方向】概念释义【难度】易
关于世界各国和地区对证券投资基金的称谓，错误的是（ ）。
A、在美国被称为“共同基金”
B、在英国被称为“单位信托基金”
C、在欧洲一些国家被称为“集合投资基金”或“集合投资计划”
D、在日本和我国台湾地区、香港特别行政区被称为“证券投资信托基金”
答案：D
分析解释：证券投资基金在英国和我国香港特别行政区被称为“单位信托基金”。【知识点】证券投资基金概念【考查方向】概念释义【难度】易
基金由（ ）进行投资管理和运作。
A、投资者
B、基金管理人
C、基金托管人
D、证券公司
答案：B
分析解释：基金由基金管理人进行投资管理和运作。【知识点】证券投资基金特点【考点】独立托管、保障安全【考查方向】概念释义【难度】易
股票投资过程中，以下属于非系统性风险的为（ ）。
A、汇率大幅波动
B、股票大盘指数的波动风险
C、上市公司财务投资失败
D、央行颁布新的货币政策
答案：C
分析解释：上市公司财务投资失败不属于系统性风险。【知识点】系统性风险和非系统性风险及风险分散化【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列不属于民法的基本原则的是（ ）。
A、平等原则
B、自愿原则
C、守法原则
D、公正原则
答案：D
分析解释：民法的基本原则：平等原则；自愿原则；公平原则；诚实信用原则；守法原则；公序良俗原则；绿色原则。【知识点】民法的基本原则
经出质人和质权人协商同意后，应收账款在出质后可以转让。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：以应收账款出质的，质权自办理出质登记时设立。应收账款出质后，不得转让，但是出质人与质权人协商同意的除外。【知识点】质押
下列关于货币时间价值的说法中，错误的是（ ）。
A、货币时间价值是指货币随着时间的推移而发生的增值
B、两笔数额相等的资金，发生在不同的时期，实际价值也是不同的
C、净现金流量=现金流入一现金流出
D、货币时间价值与时间的长短无关
答案：D
分析解释：货币的时间价值跟时间长短有关。【知识点】货币时间价值的概念【考点】货币时间价值的概念【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于公司资产负债表，以下表述正确的是（）
A、如果总负债小于所有者权益，说明公司已经资不抵债
B、利润表是资产负债表的重要组成部分
C、总资产越大的公司，盈利能力越强
D、负债项可以说明企业的资金来源和负债情况
答案：D
分析解释：负债项可以说明企业的资金来源和负债情况。选D。【知识点】资产负债表【考点】资产负债表【考察方向】概念理解【难易程度】易
（ ）是指每单位销售收入所产生的利润。
A、资产收益率
B、销售利润率
C、净资产收益率
D、权益报酬率
答案：B
分析解释：销售利润率是指每单位销售收入所产生的利润。【知识点】财务比率分析【考点】盈利能力比率【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于资产负债率的说法，错误的是( )。
A、资产负债率是使用频率最高的债务比率
B、资产负债率多大最为合适，是难以精确计算决定的
C、资产负债率在同行业企业中有较大的参考价值
D、资产负债率=资产÷负债
答案：D
分析解释：资产负债率=负债÷资产，故选项D说法错误。【知识点】财务比率分析【考点】财务杠杆比率【考察方向】概念理解【难易程度】易
投资本金20万元，在年复利5.5％情况下，大约需要( )年可使本金达到40万元。
A、13.09
B、14.4
C、13.5
D、14.21
答案：A
分析解释：20×(1+5.5％)^t=40，则t=13.09。【知识点】单利与复利【考点】复利【考察方向】概念理解【难易程度】易
下列关于股份有限公司申请股票在全国股份转让系统挂牌应当符合的条件，说法错误的是（ ）。
A、主办券商推荐并持续督导
B、应为高新技术企业
C、依法设立且存续满两年
D、具有持续经营能力
答案：B
分析解释：股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，不受股东所有制性质的限制，不限于高新技术企业。[历年真题仅供参考]
某15年期债券面值为1000美元，票息率8%，当前债券市场价格为800美元。该债券的当期收益率为（ ）。
A、5%
B、7.5%
C、10%
D、8%
答案：C
分析解释：当期收益率=1000×8%/800=10%。【知识点】债券的收益率【考点】当期收益率【考查方向】公式计算【难易程度】易
贷款“三查”是信贷流程控制的重要保障，按照贷款“三查”的要求，银行的下列做法中，正确的是（ ）。
A、因为人手有限，支行行长安排客户代写信贷调查报告
B、银行风险经理乙在进行审查时将该客户的发展前景作为分析重点
C、贷款发放后银行对该笔贷款进行了持续的贷后检查
D、甲客户经理在现场进行了简单了解，更多的信息提供互联网进行了解
答案：C
分析解释：贷款“三查”是指贷前调查、贷时审查和贷后检查，是银行信用风险控制的重要手段。只有C选项符合要求。【知识点】信用风险控制
（ ）是指商业银行受特定国家经济衰退等不利因素影响，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。
A、政治风险
B、经济风险
C、社会风险
D、道德风险
答案：B
分析解释：经济风险是指商业银行受特定国家经济衰退等不利因素影响，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。【知识点】国别风险
《中华人民共和国商业银行法》规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过5%。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：《中华人民共和国商业银行法》规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。【知识点】信用风险控制
中长期利率期货主要是（ ）。
A、外汇期货
B、股指期货
C、国债期货
D、商品期货
答案：C
分析解释：中长期利率期货的交易标的主要是期限在1年以上的中长期国债。【知识点】利率期货及其分类【考查方向】概念理解【难易程度】中
对市场利率变动的影响最为直接的因素有（）。
A、经济周期
B、货币政策
C、财政政策
D、汇率政策
答案：B,C
分析解释：一国的财政政策、货币政策对市场利率变动的影响最为直接。【知识点】利率期货价格影响因素【考查方向】概念理解【难易程度】中
假设在非美元报价法下，欧元／美元的报价是1.3626，则在美元报价法下，1美元可以兑换（ ）欧元。
A、1.3626
B、0.7339
C、1
D、0.8264
答案：B
分析解释：1/1.3626=0.7339，故选B。【知识点】汇率与汇率标价【考点】汇率的标价【考查方向】概念理解 【难易程度】中
根据参与期货交易的动机不同，期货交易者可分为投机者和( )。
A、做市商
B、套期保值者
C、会员
D、客户
答案：B
分析解释：期货交易者分为套期保值者和投机者。套期保值者利用期货交易规避价格风险；投机者利用价格波动赚取利润。[知识点]期货投资者
结算会员是交易所会员中资金雄厚、信誉良好的期货公司。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：结算会员是交易所会员中资金雄厚、信誉良好的期货公司或金融机构。【知识点】期货结算制度【考察方向】概念理解【难易程度】中
下列商品期货不属于能源期货的是（ ）期货。
A、原油
B、铁矿石
C、燃料油
D、动力煤
答案：B
分析解释：铁矿石属于金属期货。【知识点】衍生品市场的产生与发展【考点】国内外期货市场发展趋势【考查方向】概念理解 【难易程度】中
套期保值和投机是期货市场的两大基本功能。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货市场的功能是资产配置功能、价格发现功能、规避风险功能。（知识点：期货及衍生品的功能和作用）（题库维护老师：GYN）
期货不是货，通常是指以某种大宗商品或金融资产为标的可交易的非标准化合约。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货不是货，通常是指以某种大宗商品或金融资产为标的可交易的标准化合约。【知识点】期货【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于混合基金的说法，错误的是（ ）。
A、保本型基金是指基金名称自定义为混合基金的，基金名称中出现保本字样，基金合同载明基金管理人或者第三方承担保本保证责任的混合基金
B、避险策略型基金是指基金名称自定义为混合基金的，基金合同载明通过一定的避险投资策略进行投资运作，引入相关保障机制，以在避险策略周期到期时，力求避免基金份额持有人投资本金出现亏损的混合基金
C、绝对收益目标基金是指基金名称自定义为混合基金的，基金合同载明基金投资运作比较宽泛，没有明确的投资方向，没有股票、债券80%比例的最低持仓要求，业绩比较基准为银行定期存款收益或者定期存款收益基础上增加某个固定值或者某个年化固定值的混合基金
D、绝对收益目标基金在保证保本的同时，追求绝对收益目标
答案：D
分析解释：绝对收益目标基金并不能保证保本和保证收益，仅是追求绝对收益目标。【知识点】混合基金的类型【考查方向】概念释义【难度】中
QDII基金可以（ ）为计价货币募集。
A、人民币
B、美元
C、英镑
D、以上都是
答案：D
分析解释：QDII基金可以人民币、美元或其他主要外汇货币为计价货币募集。【知识点】QDII基金概述【考查方向】概念释义【难度】易
对基差的描述正确的是（ ）。
A、在正向市场上，收获季节时基差扩大
B、在正向市场上，收获季节时基差缩小
C、在正向市场上，收获季节过去后，基差开始缩小
D、在正向市场上，收获季节过去后，基差开始扩大
答案：A,C
分析解释：在正向市场上，收获季节时基差扩大，收获季节过去后，基差开始缩小。（知识点：基差与套期保值效果）（题库维护老师：GYN）
期货投资者保障基金由中国基金业协会集中管理、统筹使用。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：保障基金由中国证监会集中管理、统筹使用。【知识点】期货投资者保障基金【考点】基本原则【考查方向】原文条款【难易程度】中
基金的投资理念从其本质上来讲，就是投资者对投资目的的认识和对投资方法的认知。投资理念的确定蕴含着系列的投资抉择，其中包括（ ）。Ⅰ.对投资风险偏好的抉择Ⅱ.对投资期限的抉择Ⅲ.对投资收益波动幅度的抉择Ⅳ.对投资策略的抉择
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：投资理念的确定隐含着一系列投资抉择，包括对投资风险偏好的抉择（Ⅰ）、对投资期限的抉择（Ⅱ）、对投资策略的抉择（Ⅳ）等。
当人们的收入提高时，期货的需求曲线向（ ）移动。
A、左
B、右
C、上
D、下
答案：B
分析解释：当人们的收入提高后，需求曲线就向右移动。【知识点】商品期货基本面分析【考点】供求分析【考查方向】概念理解【难易程度】中
欧式期权的买方只能在（）行权。
A、期权到期日3天
B、期权到期日5天
C、期权到期日10天
D、期权到期日
答案：D
分析解释：欧式期权的买方只能在期权到期日行权。【知识点】期权基本类型【考点】美式期权和欧式期权【考查方向】概念理解【难易程度】易
下列关于行业风险评估工作表的说法，错误的是（）
A、确定行业定义时，如有必要，应将行业划分为细分市场
B、评估人员给出的风险级别判断必须是唯一的
C、评估人员在进行其他方面的信贷分析时，一旦发现相关重要信息，应结合之前的资料重新评估行业风险
D、在最终确定行业整体风险时，应将风险元素的重要程度包括在内
答案：B
分析解释：当评估人员无法精确地判断风险级别时，可以同时用两个级别，并且在风险评估表中同时标记出两个级别，所以 B 选项说法错误。
下列有关固定利率的说法，错误的是（）
A、固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率
B、借款人按照固定的利率支付利息
C、借贷双方所承担的利率变动风险较大
D、在贷款合同期内，若市场利率变动，则利率按照固定幅度调整
答案：D
分析解释：固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息。
关于我国的贷款管理制度，错误的说法是（）
A、贷款的审查人员负责贷款风险的审查
B、贷款的调查人员负责调查评估
C、贷款的调查人员负责贷款清收
D、贷款的发放人员负责贷款检查和清收
答案：C
分析解释：贷款的调查人员负责调查评估，贷款的审查人员负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款的检查和清收，这就是审贷分离制度。
如果一个公司的固定资产使用率大于 60%或 70%，这就意味着（）
A、投资和借款需求很快将会下降
B、投资和借款需求很快将会上升
C、投资和借款需求不变
D、投资和借款需求无关
答案：B
分析解释：如果一个公司的固定资产使用率大于 60%或 70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。
商业银行应至少每年对全部贷款进行一次分类。（）
A、正确
B、错误
答案：B
分析解释：商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类。如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。
银企合作协议涉及的贷款安排一般属于（）性质。
A、贷款申请
B、贷款意向书
C、借款申请书
D、贷款承诺
答案：B
分析解释：银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。如果要求协议具有法律效力，则对其中的贷款安排应以授信额度协议来对待。
首次放款的（）文件中，贷款类文件包括借贷双方已正式签署的借款合同。
A、先决条件
B、必要条件
C、充分条件
D、充分必要条件
答案：A
分析解释：首次放款的先决条件文件中，贷款类文件包括借贷双方已正式签署的借款合同;银行之间已正式签署的贷款协议（多用于银团贷款）。
商业银行针对年轻白领发行信用卡，在设计上体现出时尚风格，其采用的市场定位策略是（）。
A、客户定位策略
B、利益定位策略
C、形象定位策略
D、产品定位策略
答案：A
分析解释：客户定位策略是目前各家银行使用较多的一种定位策略。根据客户的资产规模、业务需求和个性偏好定位，可以快速与客户达成一致。
个人教育贷款信用风险的内容有（）。
A、借款人的欺诈风险
B、借款人的还款能力风险
C、借款人的行为风险
D、借款人提前还款的风险
E、借款人的还款意愿风险
答案：["A","B","C","E"]
分析解释：个人教育贷款信用风险的内容包括：①借款人的还款能力风险;②借款人的还款意愿风险;③借款人的欺诈风险;④借款人的行为风险
股票指数期货合约以( )交割。
A、股票
B、股票指数
C、现金
D、实物
答案：C
分析解释：中国金融期货交易所的股票指数期货合约采用现金交割方式。【知识点】交割【考点】现金交割【考查方向】概念理解【难易程度】易
存款业务属于商业银行的（ ）。
A、中间业务
B、资产业务
C、负债业务
D、其他业务
答案：C
分析解释：商业银行的负债主要由存款和借款构成，其中存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务也是银行的传统业务。【知识点】存款业务
存款业务是属于商业银行的( )。
A、中间业务
B、资产业务
C、负债业务
D、其他业务
答案：C
分析解释：商业银行的负债主要由存款和借款构成，其中存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务也是银行的传统业务。【知识点】负债业务
金融债券的发行方式有（ ）。
A、私募
B、公募
C、直接发行
D、间接发行
E、行政性发行
答案：A,B,C,D,E
分析解释：金融债券发行方式：1.私募2.公募3直接发行4.间接发行5.直接公募6.间接公募7.行政性发行。【知识点】金融债券发行
下列叙述有误的一项是（ ）。
A、商业银行应建立合规管理部门与风险管理部门在合规管理方面的协作机制
B、高级管理层应负责商业银行各项经营活动的合规性审计
C、内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估
D、商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人
答案：B
分析解释：《商业银行合规风险管理指引》第二十一条规定，“内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计”。【知识点】合规管理
下列叙述有误的一项是（ ）。
A、商业银行应建立合规管理部门与风险管理部门在合规管理方面的协作机制
B、高级管理层应负责商业银行各项经营活动的合规性审计
C、内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估
D、商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人
答案：B
分析解释：《商业银行合规风险管理指引》第二十一条规定，“内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计”。【知识点】合规部门
（ ）对银行内部合规风险的存在或发生的可能性以及合规风险产生的原因等进行分析判断。
A、合规风险识别
B、合规风险评估和测试
C、规风险的监测和测试
D、合规风险报告
答案：A
分析解释：合规风险识别：对银行内部合规风险的存在或发生的可能性以及合规风险产生的原因等进行分析判断。【知识点】合规风险识别和评估
商业银行的合规风险管理流程一般包括对合规风险的计量、评估、测试、应对、监控以及合规风险报告等。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：商业银行的合规风险管理流程一般包括对合规风险的识别、评估、测试、应对、监控以及合规风险报告等。【知识点】合规管理的流程
下面属于相关商品间的套利的是（ ）。
A、买汽油期货和燃料油期货合约，同时卖原油期货合约
B、购买大豆期货合约，同时卖出豆油和豆粕期货合约
C、买入小麦期货合约，同时卖出玉米期货合约
D、卖出1ME铜期货合约，同时买入上海期货交易所铜期货合约
答案：C
分析解释：选项A、B都是原材料与成品之间的套利，选项D是跨市套利，故选C。【知识点】跨品种套利【考查方向】概念理解【难易程度】中
法律、行政法规没有规定的，以募集设立作为公司设立的方式时，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（ ）。
A、25%
B、35%
C、45%
D、55%
答案：B
分析解释：本题考查募集设立。募集设立时，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%。但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定。
下列关于有限合伙企业的说法中，正确的有（ ）。  
Ⅰ.有限合伙企业至少应当有2个普通合伙人  
Ⅱ.有限合伙人可以将其在有限合伙企业中的财产份额出质；但是，合伙协议另有约定的除外  
Ⅲ.有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但应当提前30日通知其他合伙人  
Ⅳ.有限合伙人的自有财产不足清偿其与合伙企业无关的债务的，该合伙人可以以其从有限合伙企业中分取的收益用于清偿  
Ⅴ.有限合伙人退伙后，对基于其退伙前的原因发生的有限合伙企业债务，以其退伙时从有限合伙企业中取回的财产承担责任
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：D
分析解释：有限合伙企业至少应当有1个普通合伙人。【知识点】有限合伙企业【考点】有限合伙企业的特殊性【考查方向】原文条款【难度】中
行业分析主要分析的是（ ）。Ⅰ.行业所属的不同市场类型Ⅱ.所处的不同生命周期Ⅲ.行业业绩对股票价格的影响Ⅳ.区域经济对股票价格的影响
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
分析解释：行业分析主要分析行业所属的不同市场类型、所处的不同生命周期以及行业业绩对股票价格的影响。【知识点】股票投资主要分析方法
一个垄断企业在目前的产量水平下，边际收益等于12美元，边际成本是15美元，下面哪一项的做法能增加利润？（）
A、价格和产量同时减少
B、提高价格和产量
C、增加产量，降低价格
D、提高价格，减少产量
答案：D
分析解释：厂商利润最大化条件为MR＝MC。本题中，厂商边际收益＜边际成本，产量水平在最优产量水平右边，因此应减少产量，提高价格。
新凯恩斯主义最重要的假设是（）。
A、非市场出清
B、经济当事人的最大化原则
C、信息不完全
D、价格刚性
答案：A
分析解释：非市场出清假设是新凯恩斯主义最重要的假设，这一假设来自原凯恩斯主义。该假设使新凯恩斯主义和原凯恩斯主义具有相同的基础。
根据索洛模型，经过一段长的时期后，某国的实际利率有所降低，那么，可以推测（）。
A、该国的长期通货膨胀率有所降低
B、该国的长期货币供应量有所降低
C、如果该国的折旧率保持稳定的话，则该国的人口增长率必然有所降低
D、以上说法都不对
答案：C
分析解释：根据索洛模型，人口增长率增加后，会使均衡状况下的人均资本存量减少，实际利率上升，反之，若人口增长率降低则实际利率降低。
衰退时厂商减少投资原因是（）。
A、企业留存盈利下降
B、厂商对投资利润的预期变得悲观
C、由于风险提高，银行惜贷
D、以上都是
答案：D
分析解释：当经济衰退时，由于价格下降，存货留存盈利下降，对未来投资盈利预期的悲观，投资风险提高银行减少借贷都会使得厂商减少投资。
菲利普斯曲线描述的关系表明治理通货膨胀最有力的措施是工资和物价管制。（）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：菲利普斯曲线揭示的是通货膨胀率与失业率之间的取舍关系，所以如果按照该曲线治理通货膨胀，则最有力的措施应该是提高失业率。
一种商品价格上涨对其互补品最直接的影响是（）。
A、互补品的需求曲线向右移动
B、互补品的需求曲线向左移动
C、互补品的供给曲线向右移动
D、互补品的供给曲线向左移动
答案：B
分析解释：由于互补品之间的需求交叉弹性为负，则商品价格上涨将使其互补品在每一价格水平上的需求量减少，即互补品的需求曲线向左移动。
关于商业银行的业务外包说法错误的是（）
A、商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来管理，以此转移操作风险
B、从本质上讲，业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去
C、在业务外包中包括财务系统、资金交易等业务都可以“包”出去
D、商业银行依然对客户和监篱者着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任
答案：C
分析解释：商业银行必须对外包业务的风险进行管理，一些关键过程和核心业务，如账务系统、资金交易业务等不应该外包出去，故选项c错误。
《项目融资业务指引》明确，贷款发放前，贷款人应当（），并与贷款配套使用。
A、确认 50%的项目资本金先行到位
B、确认借款人必须在贷款到位后的 1 月内项目资本足额到位
C、确认所有的项目资本金先行到位
D、确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位
答案：D
分析解释：根据《项目融资业务指引》第十五条，贷款发放前，贷款人应当确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。
下列选项中,不属于 COSO 的 ERM 框架的第三个维度层面的是（）。
A、集团
B、子公司
C、业务单元
D、分支机构
答案：B
分析解释：COSO 的 ERM 框架的第三个维度———侧面维度,是主体单元。第三维度包括集团、部门、业务单元、分支机构四个层面。
同业拆借市场是金融机构之间为了（）而相互融通的市场。
A、提高流动性
B、增加收入
C、调剂短期资金余缺
D、减少风险
答案：C
分析解释：同业拆借市场，是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通活动的市场，是金融机构之间进行短期、临时性头寸调剂的市场。
商业银行对公理财业务主要有（）。
A、个人理财服务
B、金融资信服务
C、投资理财服务
D、现金管理服务
E、财务顾问服务
答案：["B","C","D","E"]
分析解释：对公理财业务主要包括金融资信服务、企业咨询服务、财务顾问服务、现金管理服务和投资理财服务等。A 与对公业务是平等关系。
通货紧缩的基本标志是（）。
A、国民收入持续下降
B、物价总水平持续下降
C、货币供应量持续下降
D、经济增长率持续下降
答案：B
分析解释：通货紧缩是指经济中货币供应量少于客观需要量，社会总需求小于总供给，导致单位货币升值、价格水平普遍和持续下降的经济现象。
下列属于中国人民银行职责的是（）。
A、制定银行业金融机构的审慎经营规则
B、统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布
C、监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场
D、对有违法经营、经营管理不善等情形的银行业金融机构予以撤销
答案：C
分析解释：《中国人民银行法》第4条规定了中国人民银行的职责，其中包括监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场，故C选项符合题意
下列关于个人理财的说法正确的有（）。
A、个人理财业务的服务对象是个人和家庭
B、个人理财业务是一种个性化、综合化服务
C、个人理财业务服务的性质是顾问性质和受托性质
D、个人理财业务是建立在委托代理关系基础之上的银行业务
E、个人理财业务是一般性业务咨询服务
答案：["A","B","C","D"]
分析解释：个人理财业务是专业化服务活动，服务性质有两种，一种是顾问性质，一种是受托性质，所以个人理财业务并非一般性业务咨询服务。
个人理财业务相关的主体包括（）。
A、个人客户
B、商业银行
C、非银行金融机构
D、监管机构
E、以上都对
答案：["A","B","C","D","E"]
分析解释：个人理财业务相关的主体包括个人客户、商业银行、非银行金融机构以及监管机构等，这些主体在个人理财业务活动中具有不同地位。
期初普通年金终值系数(n，r)与期末普通年金终值系数(n，r)的关系是（）。
A、期初普通年金终值系数(n，r)=期末普通年金终值系数(n，r)-1+复利终值系数(n，r)
B、期初普通年金终值系数(n，r)=期末普通年金终值系数(n，r)-1
C、期初普通年金终值系数(n，r)=期末普通年金终值系数(n，r)+复利终值系数(n，r)
D、期初普通年金终值系数(n，r)=期末普通年金终值系数(n，r)-1-复利终值系数(n，r)
答案：A
分析解释：本题考查复利与年金系数表。期初普通年金终值系数(n，r)=期末普通年金终值系数(n，r)-1+复利终值系数(n，r)。
下列说法中，关于非结构化面试说法正确的是（ ）
A、不存在必须遵循的既定格式
B、面试考官和被面试者的谈话很僵硬
C、没有统一的打分规则和评价标准
D、可以实现结构性与灵活性相相合
E、确保关键的信息不会遗漏
答案：A,C
分析解释：BE说的是结构化面试，D说的是半结构化面试。【知识点】面试【考点】面试的概念及类型【考察方向】概念理解 【难易程度】易
绩效评价技术中，可以单独作为职位说明书的补充的方法是（ ）。
A、行为锚定法
B、行为观察量表法
C、图尺度评价法
D、强制分布法
答案：B
分析解释：行为观察量表法可以单独作为职位说明书的补充。【知识点】绩效评价【考点】绩效评价技术【考察方向】概念理解 【难易程度】中
在绩效评价中，管理者常有过分严厉或过分宽松评定员工的倾向，该现象是（ ）。
A、刻板效应
B、盲点效应
C、晕轮效应
D、过宽或过严倾向
答案：D
分析解释：题干所描述的是过宽或过严倾向。【知识点】绩效评价【考点】绩效评价常见误区及应对方法【考察方向】概念理解 【难易程度】易
下列属于职位评价流程准备阶段的是（ ）。
A、职位的初评和正式评价
B、确定职位说明书
C、建立职位评价委员会
D、选择标杆职位
E、了解企业现状
答案：B,C,D,E
分析解释：选项A属于职位评价流程的实施阶段。【知识点】职位评价流程及方法【考点】职位评价流程【考察方向】概念理解 【难易程度】中
申请领取施工许可证，应当具备以下条件（ ） 。
A、已办理建筑工程用地批准手续
B、已经确定建筑施工企业
C、主要材料、机械设备已经进场
D、有保证工程质量和安全的具体措施
E、有满足施工需要的施工图纸
答案：A,B,D,E
分析解释：C是开工应满足的条件，而不是申领施工许可证的条件。【知识点】前期准备【考点】申请施工许可【考查方向】概念理解【难度】易
财务评价对投入物和产出物采用（ ）。
A、协议价格
B、企业定价
C、影子价格
D、现行价格
答案：D
分析解释：此题考查财务评价采用价格。财务评价对投入物和产出物采用现行价格，国民经济评价采用根据机会成本和供求关系确定的影子价格。
对于依法必须招标的工程项目，下列做法错误的是（ ）。
A、不得自行决定是否编制标底
B、不得以任何方式规避招标
C、不得将招标项目化整为零
D、不得规定最低投标限价
答案：A
分析解释：招标人可以自行决定是否编制标底，所以选项A错误。【知识点】招标投标法实施条例【考点】招标【考查方向】概念理解【难度】易
由于出现专用合同条款规定的异常恶劣气候条件导致工期延误的，承包人有权要求发包人（ ）。
A、延长工期
B、支付合理利润
C、支付违约金
D、增加费用
答案：A
分析解释：此题考查施工阶段进度管理相关内容。出现专用合同条款约定的异常恶劣气候条件导致工期延误的，承包人有权要求发包人延长工期。
在我国，人身保险的三大基本险别是（ ）。
A、生存保险、死亡保险、两全保险
B、人寿保险、医疗保险、养老保险
C、意外保险、医疗保险、养老保险
D、人寿保险、健康保险、人身意外伤害保险
答案：D
分析解释：人身保险业务包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务。【知识点】损失补偿原则的适用【考查方向】概念理解【难度】易
改革开放以来我国现代农业建设取得了明显成效，呈现出的特点有（ ）。
A、农业产值占国内生产总值比重呈下降趋势
B、农业产业结构不断优化
C、农业就业占全国劳动力就业比重呈下降趋势
D、农业综合生产能力保持不变
E、农产品国际贸易呈现缩小趋势
答案：A,B,C
分析解释：改革开放以来，我国农业产业占国民生产总值比重呈下降趋势；农业就业占全国劳动力就业比重呈下降趋势；农业产业结构不断优化。
按照村集体经济组织会计制度，属于流动负债的是（ ）。
A、存货
B、一事一议资金
C、公积公益金
D、应付福利费
答案：D
分析解释：流动负债包括：短期借款、应付款项、应付工资、应付福利费。选项A属于流动资产，选项B属于长期负债，选项C属于所有者权益。
通常把资产业务对评估结果用途的具体要求称为资产评估的（ ）。  

A、经营目的
B、特定目的
C、增值目的
D、优化目的
答案：B
分析解释：考查对资产评估特定目的的把握。资产评估是为资产业务服务的，具体资产业务对评估结果用途的具体要求称为资产评估的特定目的。
根据韦伯的工业区位理论，当原料指数大于1时，工业区位应选择在（ ）。
A、原料地
B、消费地
C、原料地与消费地中间
D、自由区位
答案：A
分析解释：本题考查工业区位理论。原料指数>1，在原料地；原料指数<1，在消费地；原料指数=1，可自由选择区位。【知识点】区位理论
国有建设用地使用权划拨的程序有（ ）。
A、申请
B、审批
C、拨地
D、发证
E、拍卖
答案：A,B,C,D
分析解释：国有建设用地使用权划拨的程序是申请、审批、拨地、发证。（知识点：国有建设用地使用权的划拨程序）（题库维护老师：zhx）
按被观察对象是否受控制，房地产市场调研的观察法可分为（ ）。
A、结构式观察和非结构式观察
B、参与观察与非参与观察
C、实验观察与自然观察
D、直接观察和间接观察
答案：C
分析解释：本题考查观察法的分类。A项是按观察程序的不同划分的；B项是按调研人员是否参与被观察者的活动划分的。【知识点】实地调研法
在生产者之间进行的以货币为媒介的商品交换是（）。
A、商品价值运动
B、商品实体运动
C、商品增值运动
D、简单商品流通
答案：D
分析解释：简单商品流通是在生产者之间进行的以货币为媒介的商品交换。（知识点：简单商品流通与发达商品流通）（题库维护老师：GYN）
商品流通的起点是（）。
A、批发流通
B、零售流通
C、零售网点
D、经营网点
答案：A
分析解释：批发流通是商品流通的起点，它联系着生产和零售企业，是商品流通的主动脉。（知识点：流通网络构建）（题库维护老师：GYN）
适用于对供应商进行认证评估的方法是（）。
A、价值判断法
B、加权评分法
C、所有权总成本法
D、最低价格法
答案：B
分析解释：供应商认证评估的方法有多种形式，但就其根本，就是“加权评分法”，故选B。（知识点：供应商认证）（题库维护老师：GYN）
库存持有成本包括（ ）
A、空间成本
B、库存服务成本
C、采购成本
D、库存风险成本
答案：A,B,D
分析解释：库存持有成本主要包括空间成本、资金成本、库存服务成本和库存风险成本。（知识点：库存控制的任务）（题库维护老师：GYN）
根据合同是否即刻清偿完结，买卖合同可分为（ ）。
A、一般买卖合同与特种买卖合同
B、现货买卖合同与期货买卖合同
C、即时买卖合同与非即时买卖合同
D、竞争买卖合同与非竞争买卖合同
答案：C
分析解释：根据合同是否即刻清偿完结，买卖合同可分为即时买卖合同与非即时买卖合同。（知识点：买卖合同概述）（题库维护老师：GYN）
买卖合同区别于租赁合同、借用合同的特征是（）。
A、以转移财产使用权为目的
B、以转移财产收益权为目的
C、以转移财产支配权为目的
D、以转移财产所有权为目的
答案：D
分析解释：买卖合同以转移财产所有权为目的，这是它区别于租赁合同、借用合同的特征。（知识点：买卖合同概述）（题库维护老师：GYN）
结构工资制的基本构成包括（ ）。
A、基础工资
B、岗位工资或技能工资
C、效益工资
D、年功工资
E、股权工资
答案：A,B,C,D
分析解释：结构工资制的基本构成包括基础工资、岗位工资或技能工资、效益工资和年功工资。（知识点：薪酬制度）（题库维护老师：zhx）