Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
下列关于个人质押贷款特点的说法，错误的是( )。
A、贷款风险高
B、时间短
C、操作流程短
D、质物范围广泛
答案：A
分析解释：个人质押贷款特点包括：①贷款风险较低，担保方式相对安全；②时间短，周转快；③操作流程短；④质物范围广泛。故本题选A。【知识点】1.2.2（二）个人质押贷款【题库维护人：sut】
（）是指借款人或第三人不转移对法定财产的占有，将该财产作为贷款的担保。
A、抵押担保
B、质押担保
C、保证担保
D、组合担保
答案：A
分析解释：个人贷款可采用多种担保方式，主要有抵押担保、质押担保和保证担保三种形式。抵押担保是指借款人或第三人不转移对法定财产的占有，将该财产作为贷款的担保。故本题选A。【知识点】担保方式
根据《个人贷款管理暂行办法》规定，贷款人应建立并严格执行贷款\_\_\_\_制度，通过电子银行渠道发放\_\_\_\_的，贷款人至少应当采取有效措施确定借款人真实身份。（ ）
A、面谈；低风险质押贷款
B、面签；低风险抵押贷款
C、面谈；低风险抵押贷款
D、面签；低风险质押贷款
答案：A
分析解释：根据《个人贷款管理暂行办法》第十七条，贷款人应建立并严格执行贷款面谈制度。通过电子银行渠道发放低风险质押贷款的，贷款人至少应当采取有效措施确定借款人真实身份。【知识点】贷款流程
个人经营贷款信用风险的主要内容不包括( )。
A、借款人所控制企业经营情况发生变化
B、抵押物价值发生变化
C、借款人还款能力发生变化
D、贷款人贷款能力发生变化
答案：D
分析解释：个人经营贷款信用风险的主要内容：(1)借款人还款能力发生变化；(2)借款人所控制企业经营情况发生变化；(3)保证人还款能力发生变化；(4)抵押物价值发生变化。【知识点】风险管理
评价信贷资产质量的指标不包括（ ）。
A、信贷余额扩张系数
B、利息实收率
C、流动比率
D、加权平均期限
答案：C
分析解释：评价信贷资产质量主要有以下六个指标：①信贷平均损失比率；②信贷资产相对不良率；③不良率变幅；③信贷余额扩张系数；⑤利息实收率；⑥加权平均期限。故本题选C。【知识点】内部因素分析
行业壁垒是指新企业在进入该行业时所遇到的有利因素。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：行业壁垒，即行业进入壁垒，指行业内已有企业对准备进入或正在进入该行业的新企业所拥有的优势，或者说是新企业在进入该行业时所遇到的不利因素和限制。故本题错误。【知识点】行业风险分析
按照（ ），贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值。
A、现金流入法
B、现金流出法
C、现金流量法
D、净现值法
答案：D
分析解释：按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。故本题选D。【知识点】现金流量分析
“对全额保证金业务、存单（国债）质押业务等分别给予不同的审批权限”，这属于信贷授权形式中的（ ）。
A、按客户风险评级授权
B、按担保方式授权
C、按受权人划分的授权
D、按授信品种划分的授权
答案：B
分析解释：按担保方式授权是指根据担保对风险的缓释作用，对采用不同担保方式的授信业务分别授予不同的权限，如对全额保证金业务、存单（国债）质押业务等分别给予不同的审批权限。【知识点】信贷授权
商业银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，这符合银行贷款发放的（ ）要求。
A、适宜相容
B、资本金足额
C、进度放款
D、计划、比例放款
答案：B
分析解释：资本金足额原则是指银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。故本题选B。【知识点】贷款发放管理
商业银行一级贷款文件应放在金库或保险箱（柜）中保管，指定双人分别管理钥匙和密码，双人、出库，形成存取制约机制。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：一级文件是信贷的重要物权凭证，在存放保管时视同现金管理，可将其放置在金库或保险箱（柜）中保管，指定双人分别管理钥匙和密码，双人人、出库，形成存取制约机制。【知识点】信贷档案管理
某银行组织辖区内10个分行进行抵债资产拍卖活动，累计处理抵债资产5亿元，变现金额3亿元，待处理的抵债资产总价为2亿元。那么，该银行抵债资产变现率为（ ）。
A、55%
B、40%
C、60%
D、50%
答案：C
分析解释：抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值／已处理的抵债资产总价（原列账的计算价值）×100%。题中，该银行抵债资产变现率=3/5 x100%= 60%。[知识点]贷款重组的方式
根据《呆账核销管理办法》，城市商业银行在采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，对于余额在\_\_\_\_万元以下的对公贷款，经追索\_\_\_\_年以上，仍无法收回的债权，可认定为呆账。（ ）
A、5;1
B、30;1
C、50;3
D、50;2
答案：D
分析解释：对于余额在50万元（含50万元）以下[农村信用社、村镇银行为5万元（含5万元）以下]的公司类贷款，经追索2年以上，仍无法收回的债权，可认定为呆账。故本题选D。【知识点】呆账核销
（）业务的服务对象主要是高净值客户。
A、理财计划
B、理财顾问
C、私人银行
D、财务策划
答案：C
分析解释：私人银行业务的服务对象主要是高净值客户，涉及的业务范围更加广泛，与理财计划相比，个性化服务的特色相对强一些。故本题选C。（知识点：银行个人理财业务分类）（题库维护老师：GYN）
个人外汇业务按照交易性质分为（）。
A、贸易项目个人外汇业务
B、经常项目个人外汇业务
C、境内个人外汇业务
D、境外个人外汇业务
E、资本项目个人外汇业务
答案：B,E
分析解释：个人外汇业务按照交易主体区分境内与境外个人外汇业务；按照交易性质区分经常项目和资本项目个人外汇业务。故本题选BE。（知识点：个人外汇管理涉及的法律法规）（题库维护老师：GYN）
金融中介可以分为交易中介和服务中介，下列不属于交易中介的是（ ）。
A、上海证券交易所
B、上海黄金交易所
C、大连商品交易所
D、会计师事务所
答案：D
分析解释：交易中介通过市场为买卖双方成交撮合，并从中收取佣金，包括银行、有价证券承销人、证券交易经纪人、证券交易所和证券结算公司等。（知识点：金融市场的构成要素）（题库维护老师：GYN）
金融市场中介大体上分为交易中介和服务中介两类，下列属于交易中介的有（ ）。
A、投资顾问
B、证券承销商
C、交易所
D、银行
E、证券经纪商
答案：B,C,D,E
分析解释：交易中介通过市场为买卖双方成交撮合，并从中收取佣金，包括银行、有价证券承销人、证券交易经纪人、证券交易所和证券结算公司等。（知识点：金融市场的构成要素）（题库维护老师：GYN）
关于金融互换，下列说法不正确的是（）。
A、金融互换市场是交易金融互换的市场
B、金融互换涉及两个当事人
C、相互交换等值现金流
D、金融互换是通过银行进行的场外交易
答案：B
分析解释：金融互换市场是交易金融互换的市场。金融互换是两个或两个以上当事人，按照商定条件，在约定的时间内，相互交换等值现金流的合约。（知识点：金融衍生品市场介绍）（题库维护老师：GYN）
期货交易的主要制度包括（）。
A、保证金制度
B、大户报告制度
C、持仓限额制度
D、不定期结算制度
E、强行平仓制度
答案：A,B,C,E
分析解释：期货交易的主要制度包括：（1）保证金制度；（2）每日结算制度；（3）持仓限额制度；（4）大户报告制度；（5）强行平仓制度。（知识点：金融衍生品市场介绍）（题库维护老师：GYN）
张女士分期购买一辆汽车，每年年末支付10 000元，分5次付清，假设年利率为5%，则该项分期付款相当于现在一次性支付（ ）元。（按复利计算，答案取近似数值）
A、55 265
B、43 259
C、43 295
D、55 256
答案：C
分析解释：根据年金现值的公式，该项分期付款的现金流的现值为：PV=10000/5%×[1-1/（1+5%）5]=43 295（元）。（知识点：期末年金与期初年金）（题库维护老师：GYN）
从第一期开始、在一定时期内每期期初等额收取的一系列款项是（）。
A、期末年金
B、普通年金
C、永续年金
D、期初年金
答案：D
分析解释：期初年金指在一定时期内每期期初发生一系列相等的收付款项，即现金流发生在当期期初，比如说生活费支出、教育费支出、房租支出等。（知识点：期末年金与期初年金）（题库维护老师：GYN）
王先生存入银行1 000元，假设年利率为5%，5年后复利终值是（ ）元。（答案取近似数值）
A、1 278
B、1 276
C、1 296
D、1 250
答案：B
分析解释：查复利终值系数表，当r=5%，n=5时，系数为1.276，故5年后的复利终值FV=1 000×1.276=1 276（元）。（知识点：复利与年金系数表）（题库维护老师：GYN）
如果采取分期付款方式购买一台电脑，期限6个月，每月底支付800元，年利率为12%，则可购买一台（ ）元的电脑。（答案取近似数值）
A、4 636
B、4 800
C、4 286
D、4 578
答案：A
分析解释：查普通年金现值系数表，当r=1%，n=6时，普通年金现值系数为5.795，故现值PV=800×5.795=4 636（元）。（知识点：复利与年金系数表）（题库维护老师：GYN）
假设年利率为5%，张先生准备拿出10 000元进行投资，若按复利计算，3年后张先生将得到（ ）元。（答案取近似数值）
A、10 500
B、11 580
C、11 600
D、11 500
答案：B
分析解释：查复利终值系数表，当r=5%，n=3时，复利终值系数为1.158，故终值FV=10 000×1.158=11 580（元）。（知识点：复利与年金系数表）（题库维护老师：GYN）
某项目初始投资1 000元，年利率为8%，期限为1年，每季度付息一次，按复利计算，则其1年后本息和为（ ）元。（答案取近似数值）
A、1 082
B、2 832
C、2 987
D、3 854
答案：A
分析解释：查复利终值系数表，当r=8%，4=2%，n=4时，系数为1.082，故本息和FV=1 000×1.082=1 082（元）。（知识点：复利与年金系数表）（题库维护老师：GYN）
小徐3年后需要2万元来支付研究生的学费，若某理财产品的年投资收益率是8%，那么，现在小徐至少需要拿出（ ）元钱来进行投资。（答案取近似数值）
A、17 147
B、12 996
C、17 160
D、15 880
答案：D
分析解释：查复利现值系数表，当r=8%，n=3时，复利现值系数为0.794，故现值PV=20 000×0.794=15 880（元）。（知识点：复利与年金系数表）（题库维护老师：GYN）
财务安全指个人或家庭对自己的财务现状充满信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：财务安全指个人或家庭对自己的财务现状充满信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。（知识点：理财目标的内容）（题库维护老师：GYN）
新产品违反有关法律、法规、监管规则和要求，以及商业银行应当履行的合同义务，可能导致商业银行承担不利法律责任或后果的风险是指（ ）。
A、声誉风险
B、法律风险
C、违规风险
D、市场风险
答案：B
分析解释：新产品／业务操作风险中的法律风险，指新产品违反有关法律、法规、监管规则和要求，以及商业银行应当履行的合同义务，可能导致商业银行承担不利法律责任或后果的风险。[知识点：法律风险]
（ ）是商业银行对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。
A、风险识别／分析
B、风险控制／缓释
C、风险计量／评估
D、风险监测／报告
答案：B
分析解释：风险控制／缓释是商业银行对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。故本题选B。[知识点：风险控制／缓释]
监管机构对商业银行现场检查的重点不包括（ ）。
A、市场竞争状况
B、业务经营的合法合规性
C、资本充足性
D、风险状况
答案：A
分析解释：（历年真题 仅供参考）中国银监会现场检查的重点内容包括：业务经营的合法合规性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水平和内部控制、市场风险敏感度。故本题选A。
下列关于资本作用的说法，正确的有（ ）。
A、资本为商业银行提供融资
B、吸收和消化损失
C、限制商业银行过度业务扩张和风险承担
D、维持市场信心
E、为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力
答案：A,B,C,D,E
分析解释：资本的作用包括资本为商业银行提供融资、吸收和消化损失、限制商业银行过度业务扩张和风险承担、维持市场信心、为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。【知识点：资本的功能】
下列不属于商业银行资本充足率压力测试框架的是（ ）。
A、定量压力测试
B、资本规划
C、情景选择
D、定性压力测试及管理行动
答案：B
分析解释：（历年真题 仅供参考）资本充足率压力测试框架的主要内容有：①情景选择；②定量压力测试：③定性压力测试及管理行动；④结果输出。B项不属于资本充足率压力测试框架的内容。故本题选B。
下列属于贷款用途及还款来源调查的主要内容的是（ ）。
A、调查其他可变现资产情况
B、确认借款人及家庭的人均月收入和年薪收入情况
C、分析借款人及其家庭收入的稳定性，判断其是否具备良好的还款意愿和还款能力
D、调查借款人的贷款用途与所申请的信贷品种的相关规定是否一致
答案：D
分析解释：贷款用途及还款来源调查的主要内容包括：(1)调查借款人的贷款用途与所申请的信贷品种的相关规定是否一致。(2)还款来源是否有效落实并足以履约等。[知识点：个人客户的基本信息分析]
信用评分模型的突出特点在于将信贷专家的经验和判断作为信用分析和决策的主要基础，这种主观性很强的方法／体系带来的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：专家系统的突出特点在于将信贷专家的经验和判断作为信用分析和决策的主要基础，这种主观性很强的方法／体系带来的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性。【知识点：与市场有关的因素】
不良贷款率=（ ）。
A、（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）÷各项贷款余额×100%
B、（次级类贷款-可疑类贷款-损失类贷款）÷各项贷款余额×100%
C、（次级类贷款-可疑类贷教+损失类贷款）÷各项贷款余额×100%
D、（次级类贷款+可疑类贷款-损失类贷款）÷各项贷款余额×100%
答案：A
分析解释：不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，即：不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）／各项贷款余额×100%。故本题选A。（知识点：信用风险监测）（题库维护老师：zhx）
区域政策法规重大变化的相关警示信号有（ ）。
A、区域内客户的资信状况普遍降低
B、国家政策法规变化给当地带来的不利影响
C、国家宏观政策发生变化而造成地方原定的优惠政策难以执行
D、区域产业集中度高，区域主导产业出现衰退
E、地方政府为吸引企业投资，不惜一切代价，提供优惠条件
答案：B,C,E
分析解释：区域内客户的资信状况普遍降低和区域产业集中度高，区域主导产业出现衰退属于区域经营环境恶化的警示信号，故A、D项不对。B、C、E三项都是正确的。【知识点：区域政策法规的重大变化】
超额备付金率是衡量银行流动性和清偿能力的一个长期指标。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：超额备付金率是衡量银行流动性和清偿能力的一个短期指标，该指标涵盖范围较窄，还要结合银行未来的现金流状况来综合监测银行流动性和偿付能力。故本题错误。[知识点：优质流动性资产分析]
对于持票人来说，票据贴现是（ ）。
A、买进票据，在票据到期时可以取得票据所记载的金额
B、买进票据，成为票据的权利人
C、转让票据，成为票据的权利人
D、以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本
答案：D
分析解释：对于持票人来说，票据贴现是以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本。对于贴现银行来说是买进票据，成为票据的权利人，票据到期，银行可以取得票据所记载金额。【知识点】票据贴现DSS
下列各项中，属于上市公司股票回购动机的有（）。
A、替代现金股利
B、改变公司的资本结构
C、传递公司信息
D、规避经营风险
答案：["A","B","C"]
分析解释：股票回购的动机主要有以下几点：(1)现金股利的替代;(2)改变公司的资本结构;(3)传递公司信息;(4)基于控制权的考虑。经营风险是企业在经营活动中面临的风险，和股票回购无关。
丁企业目前的流动资产为 100 万元，流动负债为 30 万元，预计进行一项长期资产投资，投资后丁企业的流动资产保持在 200 万元，流动负债保持在 70 万元，则丁企业的该项投资所需垫支营运资金为（）万元。
A、60
B、70
C、100
D、130
答案：A
分析解释：未投资前丁企业的营运资金=100-30=70(万元)，投资后丁企业的营运资金=200-70=130(万元)，所以长期资产投资需要垫支的营运资金为 
130-70=60(万元)。
公司年度销售收入净额为 3600 万元，应收账款周转率为 30 次，产品单价为100 元，单位变动成本为 60 元，若资本成本为 10%，一年按 360 天计算，则应收账款的机会成本为（）万元。
A、6
B、4.8
C、7.2
D、12
答案：C
分析解释：应收账款的平均周转期=360/30=12(天)，应收账款的机会成本=日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本=3600/360×12×(60/100)×10%=7.2(万元)
与应收账款机会成本有关的因素有（）。
A、应收账款平均余额
B、销售成本率
C、变动成本率
D、资本成本率
答案：["A","C","D"]
分析解释：应收账款的机会成本=日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本=应收账款平均余额×变动成本率×资本成本，由此可知，应收账款平均余额、变动成本率和资本成本率影响应收账款机会成本。
下列各项中，不属于零基预算法优点的是（）。
A、编制工作量小
B、不受现有预算的约束
C、不受现有费用项目的限制
D、能够调动各方节约费用的积极性
答案：A
分析解释：零基预算法的优点：(1)以零为起点，不受历史期不合理因素的影响;(2)增加预算编制的透明度，有利于进行预算控制;(3)能够调动各方面节约费用的积极性。其缺点是预算编制工作量大。
甲公司向银行借款 100 万，将其机器设备作抵押，2020 年 1 月 1 日签订借款和抵押合同，借款期 1 年;于 2020 年 1 月 10 日办理登记。2 月 20 日甲公司将设备按市价转让给不知情的李某，以下说法符合担保法法律规定的有（）。
A、抵押合同自 2020 年 1 月 1 日成立并生效
B、抵押权自 2020 年 1 月 10 日办理登记时设立
C、李某可依善意取得该设备
D、债权人可以就该设备行使抵押权，因为设备抵押已经办理登记
答案：["A","D"]
分析解释：本题考核抵押登记。动产设立抵押权，自抵押合同生效时设立，登记产生对抗效力，是否登记不影响合同的生效，因此 B 错误，A 
正确;设备已经登记，产生对抗，因此李某不能取得该设备。
某公司将其生产并上市销售的糖果冠以“大白免”且其字样、图案与注册商标——“大白兔”非常相似。“大白兔”在糖果品牌中知 名度很高，该公司行为属于商标侵权行为。（）
A、正确
B、错误
答案：A
分析解释：本题考核侵犯商标权。未经商标注册人的许可，在同一种商品上使用与其注册商标近似的商标，或者在类似商品上使用与其注册商标相同或者近似的商标，容易导致混淆的，属于侵犯注册商标专用权。
我国宏观经济发展的主线是（ ）。
A、供给侧结构性改革
B、“五大理念”
C、“五大政策支柱”
D、稳中求进
答案：A
分析解释：我国宏观经济发展的新理念是“五大理念”；发展的主线是供给侧结构性改革：宏观经济政策的总体思路是“五大政策支柱”；宏观经济工作的总基调是“稳中求进”。[知识点：我国经济政策体系]
金融机构把零散的、短期的储蓄转化为大量的、长期的投资资金的前提是（ ）。
A、银行监管体系的完善
B、有效的宣传教育工作
C、社会公众对中介机构和市场有信心
D、相关信息的完整及时的披露
答案：C
分析解释：金融机构作为信用中介，具有克服信息不对称的功能，能将零散的、短期的储蓄转化为大量的、长期的投资资金。但实现这种功能的前提是，社会公众对中介机构和市场有信心。[知识点：监管目标]
我国银行业监管的目标是促进银行业合法、稳健运行和（ ）。
A、维护金融体系的安全和稳定
B、维护市场的正常秩序
C、维护公众对银行业的信心
D、保护债权人利益
答案：C
分析解释：《中华人民共和国银行业监督管理法》第三条规定，银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。（知识点：监管目标、理念与标准）（题库维护老师：GYN）
提高银行业金融机构经营透明度是《巴塞尔资本协议Ⅱ》三大支柱之一。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：提高银行业金融机构经营透明度是《巴塞尔资本协议Ⅱ》三大支柱之一，逐渐成为国际上银行业监管的基本原则，其真正意义在于借此强化对银行业金融机构的市场监督。[知识点：监管理念与标准]
流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在中国银监会规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少（ ）天的流动性需求。
A、5
B、10
C、15
D、30
答案：D
分析解释：流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在中国银监会规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。[知识点：流动性风险监管指标]
（ ）指的是负债结构的管理是商业银行负债管理的一个重要内容，商业银行应加强负债结构的管理，保持负债与资产、长期债务与短期债务的合理配比。
A、依法筹资原则
B、成本控制原则
C、量力而行原则
D、结构合理原则
答案：D
分析解释：结构合理原则是指负债结构的管理是商业银行负债管理的一个重要内容，商业银行应加强负债结构的管理，保持负债与资产、长期债务与短期债务的合理配比。[知识点：负债业务的特征及管理原则]
下列关于商业银行从事项目融资业务的说法，错误的是（ ）。
A、具备对所从事项目的风险识别能力
B、具备对所从事项目的收益进行评估的能力
C、配备业务开展所需要的专业人员
D、建立完善的风险管理机制
答案：B
分析解释：项目融资监管要求商业银行从事项目融资业务，应当具备对所从事项目的风险识别和风险管理能力，配备业务开展所需要的专业人员，建立完善的操作流程和风险管理机制。[知识点：主要监管要求]
商业银行当年董事会累计变更人数超过董事会成员人数（ ）的，应当及时编制临时信息披露报告，并通过公开渠道发布。
A、1/2
B、1/3
C、1/4
D、1/5
答案：B
分析解释：商业银行当年董事会累计变更人数超过董事会成员人数1/3的，应当自事项发生之日起十个工作日内编制临时信息披露报告，并通过公开渠道发布。（知识点：披露内容）（题库维护老师：GYN）
单笔金额超过项目总投资额的5%或超过（ ）人民币的固定资产贷款资金支付和单笔超过（ ）的流动资金贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。
A、100万元，200万元
B、300万元，500万元
C、800万元，1000万元
D、500万元，1000万元
答案：D
分析解释：按现行规定，单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的固定资产贷款资金支付和单笔超过1000万元的流动资金贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。[知识点：全流程管理]
操作风险应包括法律风险和声誉风险。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。（知识点：操作风险）（题库维护老师：GYN）
（ ）标志着《巴塞尔协议Ⅲ》在中国落地实施取得实质性进展。
A、《商业银行资本管理办法（试行）》
B、《中国银行业实施新监管标准的指导意见》
C、《商业银行杠杆率管理办法》
D、《商业银行贷款损失准备管理办法》
答案：A
分析解释：2012年7月，银监会发布了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），标志着第三版巴塞尔协议在中国落地实施取得实质性进展。[知识点：巴塞尔资本协议在中国的实施]
从商业银行管理经验看，狭义资产负债管理是银行为应对（ ）变化的冲击而对资产负债进行的协调性管理。
A、市场利率
B、市场价格
C、净利润
D、总资产
答案：A
分析解释：从商业银行管理经验看，狭义资产负债管理是指银行为应对市场利率变化的冲击而对资产负债进行的协调性管理，是以利率风险为管理对象的资产负债匹配管理。[知识点：资产负债管理定义与内涵]
在银行管理体系日益复杂、国际化和多元化发展的情况下，银行的业务及服务范围日益扩大，做好信息科技管理，需要（ ）。
A、不断提升信息科技服务能力
B、保证网络安全
C、加大投资力度
D、科技成为引领创新的关键点
E、提升信息科技治理有效性
答案：A,D,E
分析解释：做好信息科技管理，需要做好以下三点：1）不断提升信息科技服务能力；2）科技成为引领创新的关键点；3）提升信息科技治理有效性。[知识点：银行信息科技发展对信息科技管理提出的要求]
（ ）是指多家租赁公司对同一个融资租赁项目提供租赁融资，由一家融资租赁公司作为牵头出租人进行融资租赁交易，部分租赁融资额来自其他的一家或多家融资租赁公司。
A、联合租赁
B、杠杆租赁
C、委托租赁
D、直接租赁
答案：A
分析解释：联合租赁是指多家租赁公司对同一个融资租赁项目提供租赁融资，由一家融资租赁公司作为牵头出租人进行融资租赁交易，部分租赁融资额来自其他的一家或多家融资租赁公司。[知识点：联合租赁]
根据《金融租赁公司管理办法》，金融租赁公司可使用的筹资手段有（ ）。[2016年11月真题]
A、六个月（含）以上定期存款
B、发行金融债券
C、股东增资
D、租赁资产证券化
E、银行贷款
答案：B,C,D,E
分析解释：金融租赁公司的资金来源主要集中在股东增资、银行贷款、自有资金等传统融资方式，发行债券、租赁资产证券化这些新型融资渠道也可以多元化地满足公司流动性需求。[知识点：流动性风险管理]
金融租赁公司的同业拆借比例不得超过资本净额的（ ）。
A、20%
B、50%
C、80%
D、100%
答案：D
分析解释：同业拆借比例是指金融租赁公司同业拆入资金余额占金融租赁公司资本净额的比例。金融租赁公司的同业拆借比例不得超过资本净额的100%。（知识点：主要监管政策）（题库维护老师：GYN）
消费金融公司提供个人购车贷款是以货币形式向消费者提供。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：消费金融公司发放个人消费信贷是指消费金融公司采取信用、抵押、质押担保或保证方式，以货币形式向个人消费者提供的贷款，但个人住房贷款和购车贷款除外。[知识点：消费金融公司主营业务]
从全球范围看，开展金融综合经营的模式较常见的主要有（ ）。
A、全能银行
B、银行母子公司
C、金融控股公司模式
D、分业银行
E、股份制银行
答案：A,B,C
分析解释：从全球范围看，开展金融综合经营的模式较常见的主要有三种，全能银行、银行母子公司和金融控股公司模式，除此以外，还有一种是通过合作协议达成综合化经营的模式。[知识点：组织架构创新]
G20金融消费者保护十项基本原则之一是应将金融消费者保护纳入法律、管理和监督框架，并适应各国金融部门的环境、国际市场和监管发展水平。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：G20金融消费者保护十项基本原则之一是应将金融消费者保护纳入法律、管理和监督框架，并适应各国金融部门的环境、国际市场和监管发展水平。[知识点：G20金融消费者保护十项基本原则]
信用卡一般分为贷记卡和借记卡两种。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：银行卡是指由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具，包括借记卡和信用卡。信用卡包括贷记卡和准贷记卡。[知识点：银行卡消费者权益保护]
个人教育贷款的发放对象不包括（ ）。
A、在读学生
B、即将就读的学生
C、在读学生的直系亲属
D、在读学生的法定监护人
答案：B
分析解释：个人教育贷款是银行向在读学生或其直系亲属、法定监护人发放的用于满足其就学资金需求的贷款。B项的“即将就读的学生”不属于个人教育贷款的发放时象。故本题选B。[知识点]个人教育贷款
对于贷款期限在1年以上的个人贷款，合同期内遇法定利率调整时，（ ）。
A、可由借贷双方按商业原则确定
B、不分段计息
C、可在合同期间按月、按季、按年调整
D、执行原合同利率
E、也可采用固定利率的确定方式
答案：A,C,E
分析解释：对于贷款期限在1年以上的个人贷款，合同期内遇法定利率调整时，贷款利率可由借贷双方按商业原则确定，可在合同期间按月、按季、按年调整，也可采用固定利率的确定方式。[知识点]贷款利率
对于贷款期限在1年以上的个人贷款，合同期内遇法定利率调整时，贷款利率（ ）。
A、也可采用固定利率的确定方式
B、不分段计息
C、可在合同期间按月、按季、按年调整
D、执行原合同利率
E、可由借贷双方按商业原则确定
答案：A,C,E
分析解释：对于贷款期限在1年以上的个人贷款，合同期内遇法定利率调整时，贷款利率可由借贷双方按商业原则确定，可在合同期间按月、按季、按年调整，也可采用固定利率的确定方式。[知识点]贷款利率
根据《民法典》规定，在个人贷款业务中，按合同约定办理抵押物登记的，贷款人应当\_\_\_\_；贷款人委托第三方办理的，应\_\_\_\_。（ ）
A、加强审查；对抵押物登记情况予以核实
B、参与；对抵押物登记情况予以核实
C、加强审查；审查第三方的资质
D、参与；审查第三方的资质
答案：B
分析解释：按合同约定办理抵押物登记的，贷款人应当参与。贷款人委托第三方办理的，应对抵押物登记情况予以核实。以保证方式担保的个人贷款，贷款人应由不少于两名信贷人员完成。[知识点]贷款的签约
个人汽车贷款保证保险责任范围仅限于（）。
A、违约金
B、贷款本金及利息
C、损害赔偿金
D、实现债权的费用
答案：B
分析解释：保证保险的责任限制造成风险缺口。保证保险的责任范围仅限于贷款本金和利息，而并非像保证担保那样包括贷款本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用等。[知识点]合作机构风险管理
国家助学贷款的发放方式是（）。
A、借款人多次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放
B、借款人多次申请、贷款银行一次审批、单户核算、一次发放
C、借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放
D、借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、一次发放
答案：C
分析解释：国家助学贷款采取“借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放”的方式，实行“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”的原则。[知识点]个人教育贷款含义及要素
商业助学贷款的特色包括（）。
A、不需要任何担保
B、商业银行向境内困难学生自主发放的商业贷款
C、各金融机构均可办理
D、贷款用于学费、生活费和住宿费的支出
E、财政不贴息
答案：B,D,E
分析解释：A项，商业助学贷款实行“部分自筹、有效担保、专款专用和按期偿还”的原则；C项，各商业银行、城市信用社和农村信用社等金融机构均可开办商业助学贷款。[知识点]个人教育贷款含义及要素
对于个人征信的安全管理，人民银行要求商业银行各级用户应妥善保管自己的用户密码，至少( )更改一次密码。
A、两个月
B、一个月
C、半年
D、三个月
答案：A
分析解释：商业银行各级用户应妥善保管用户密码，至少两个月更改一次密码，并登记密码变更登记簿。各查询用户的用户名及密码仅限本人使用、严禁他人使用或将密码告知他人。[知识点]个人征信查询管理
操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有（）。
A、普遍性和营利性
B、普遍性和非营利性
C、易变性和营利性
D、流动性和营刺性
答案：B
分析解释：与市场风险主要存在于交易账户和信用风险主要存在于银行账户不同，操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利。[知识点：操作风险]
与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有（）。
A、特殊性、非营利性
B、普遍性、非营利性
C、特殊性、营利性
D、普遍性、营利性
答案：B
分析解释：与市场风险主要存在于交易账户和信用风险主要存在于银行账户不同，操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利。[知识点：操作风险]
商业银行对小企业进行信用风险分析时，下列一般不属于小企业特征的是（ ）。
A、财务真实性比较难以把握
B、生产经营受市场的影响较大
C、公司治理受股东影响较大
D、生产经营活动相对平稳
答案：D
分析解释：中小企业普遍自有资金匮乏、产品结构单一，更容易受到市场波动、原材料价格和劳动力成本上涨等因素的影响，因此一般会存在相对较高的经营风险，直接影响其偿债能力。[知识点：留置与定金]
客户信用评级中，违约概率的估计包括下面两个层面（ ）。
A、单一借款人的违约频率和该借款人所有债项的违约频率
B、单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率
C、某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率
D、单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率
答案：B
分析解释：违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。客户信用评级中，违约概率的估计包括两个层面：①单一借款人的违约概率；②某一信用等级所有借款人的违约概率。[知识点：客户评级]
流动性覆盖率（LCR）旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少（ ）日的流动性需求。
A、30
B、60
C、90
D、15
答案：A
分析解释：流动性覆盖率（LCR）旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30日的流动性需求。[知识点：短期流动性风险计量]
下列银行资产的市场流动性最高的是（ ）。
A、股票
B、同业借款
C、可出售的贷款组合
D、现金
答案：D
分析解释：最具有流动性的资产，如现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券，这类资产可用于从中央银行获得流动性支持，或者在市场上出售、回购或抵押融资。[知识点：流动性资产组合管理]
国别风险敞口统计分析系统和限额管理系统是国别风险管理的重要IT支持系统，必要时国别评级和压力测试系统也将有助于国别风险管理的系统流程化和自动化。 （ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：国别风险敞口统计分析系统和限额管理系统是国别风险管理的重要IT支持系统，必要时国别评级和压力测试系统也将有助于国别风险管理的系统流程化和自动化。[知识点：国别风险IT系统建设]
声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关注的问题，并且正确预测他们对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关注的问题，并且正确预测他们对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应。[知识点：声誉风险监测和报告]
风险评估体系要符合银行内部（ ）的需要。
A、资本管理
B、利润管理
C、财务管理
D、风险管理
E、运营管理
答案：A,D
分析解释：风险评估体系要符合银行内部风险管理和资本管理的需要，充分考虑银行风险管理的组织分工和管理流程，结合银行的风险文化确定相应的评估内容。[知识点：国际银行业开展风险评估的基本原则]
依据银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标（试行）》，风险监管核心指标类别是（ ）。
A、风险水平类指标
B、风险迁徙类指标
C、风险抵补类指标
D、风险管理人员的学历
E、银行的规模
答案：A,B,C
分析解释：依据银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标（试行）》，风险监管核心指标分为三个主要类别。1.风险水平类指标；2.风险迁徙类指标；3.风险抵补类指标。[知识点：风险监管指标体系]
（ ）是商业银行为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明。
A、贷款意向书
B、贷款合同
C、借款申请书
D、贷款承诺
答案：A
分析解释：贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束。【知识点：贷款意向书与贷款承诺的区别】
（）综合反映了商业银行经营管理的水平。
A、贷款安全性
B、贷款发放额
C、存款吸收额
D、贷款效益性
答案：D
分析解释：贷款的效益性是指贷款经营的盈利状况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。【知识点：贷款效益性调查】
贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。【知识点：贷款效益性调查】
在行业成熟度划分的四个不同阶段，只有在成长期和成熟期银行有贷款机会。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：在按行业成熟度划分的四个阶段中，银行在每阶段均有贷款机会，但不同阶段的借款条件和风险程度区别很大，如在行业的启动阶段就很难找到安全的贷款机会。故本题错误。【知识点】行业风险分析
分析企业资产结构是否合理，通常是与()的比率进行比较。
A、同收入规模企业
B、同行业的企业
C、同负债规模企业
D、同资产规模企业
答案：B
分析解释：由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。因此，在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同。【知识点：资产结构分析】
( )分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资条件和供应条件进行的分析。 
A、项目结构
B、项目建设条件
C、项目完成
D、项目生产条件
答案：D
分析解释：项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资 条件和供应条件进行的分析。不同行业、不同性质、不同类型的建设项目的生产特点是不同的。【知识点】环境影响分析
商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等，实行有区别的授权，这是信贷授权应遵循的（）原则。
A、差别授权
B、授权适度
C、动态调整
D、权责一致
答案：A
分析解释：差别授权原则是指商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等，实行有区别的授权。【知识点：信贷授权应遵循的基本原则】
银行业金融机构信贷授权应遵循的基本原则包括（ ）。
A、差别授权原则
B、动态调整原则
C、权责一致原则
D、合理性原则
E、授权适度原则
答案：A,B,C,E
分析解释：在银行业金融机构的实际操作中，信贷授权应遵循的基本原则包括：（1）授权适度原则。（2）差别授权原则。（3）动态调整原则。（4）权责一致原则。【知识点：信贷授权应遵循的基本原则】
商业银行可以根据银行信贷行业投向政策，对不同行业分别授予不同权限的信贷授权。()
A、错
B、对
答案：B
分析解释：银行按行业进行授权是指根据银行信贷行业投向政策，对不同的行业分别授予不同的权限的信贷授权形式，如对产能过剩行业、高耗能、高污染行业应适当上收审批权限。【知识点：信贷授权的形式】
关于审贷分离的实施要点，下列表述正确的有()。
A、审查人员原则上不允许单独接触借款人
B、审查人员应具有最终决策权
C、不得违反程序审批授信业务
D、审贷分离是指将贷款审查与贷款发放相分离
E、信贷审批原则上应实行集体审议机制
答案：A,C,E
分析解释：审贷分离实施要点包括：①审查审批人员与借款人原则上不单独直接接触②审查人员无最终决策权③审查审批人员应真正成为信贷专家④实行集体审议机制⑤按程序审批【知识点：审贷分离实施要点】
下列不属于借款人提款用途的是（ ）。
A、支付劳务费用
B、工程设备款
C、购买商品费用
D、弥补企业既往的亏损
答案：D
分析解释：借款人提款用途通常包括：土建费用、工程设备款、购买商品费用、在建项目进度款、支付劳务费用、其他与项目工程有关的费用、用于临时周转的款项。故本题选D。【知识点：用款申请材料检查】
提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还散计划，提前偿还（ ），由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。
A、本息
B、部分贷款
C、全部贷款
D、全部或部分贷款
答案：D
分析解释：提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还全部或部分贷款，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。故本题选D。【知识点】贷款偿还操作及提前还款处理
借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息属于不良贷款。（）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。【知识点：不良贷款的定义】
日常生活支出预算项目：包括了在衣、食、住、行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗、旅游等方面的支出预算。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：日常生活支出预算项目包括了：在衣、食、住、行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等方面的支出预算；旅游支出属于专项支出预算。（知识点：家庭收支管理的综合运用）（题库维护老师：zhx）
在风险的组成因素中，造成损失的直接的或外在的原因是（ ）。
A、损失
B、风险事故
C、风险概率
D、风险因素
答案：B
分析解释：风险是由风险因素、风险事故和损失三个因素组成的。风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。（知识点：风险的基本概念）（题库维护老师：zhx）
风险管理的第一个环节是（ ）。
A、风险识别
B、风险估测
C、风险评价
D、风险评估
答案：A
分析解释：风险管理的基本程序分为风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果五个环节，其中第一个环节是风险识别。（知识点：风险管理的基本概念）（题库维护老师：zhx）
2014年3月，赵成以其9岁的女儿赵芳为被保险人投保了一份5年期的人寿保险，未指定受益人。2016年6月，赵芳因病住院，由于医院的医疗事故致使赵芳残疾。按照《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》）的规定，下列选项中不正确的是（ ）。
A、赵成既可以向医院索赔也可以同时要求保险公司承担责任
B、保险公司应向赵成支付保险金，并且不得向医院追偿
C、赵成投保时无须赵芳的书面同意
D、如赵芳不幸死亡，则推定赵成为受益人
答案：D
分析解释：受益人如未指定，被保险人的法定继承人即为受益人。本题中未指定保险合同的受益人，因此保险金应当作为被保险人赵芳的遗产由其继承人继承，不得推定赵成为受益人。【知识点】保险的相关要素
（）是指由保险公司对被保险人因健康原因或者医疗行为的发生给付保险金的保险，主要包括医疗保险、疾病保险、失能收入损失保险、护理保险以及医疗意外保险等。
A、人寿保险
B、健康保险
C、意外伤害保险
D、年金保险
答案：B
分析解释：健康保险是指由保险公司对被保险人因健康原因或者医疗行为的发生给付保险金的保险，主要包括医疗保险、疾病保险、失能收入损失保险、护理保险以及医疗意外保险等。【知识点】商业保险的种类
人身保险的投保人在保险合同订立时，对被保险人应当具有保险利益。财产保险的被保险人在保险合同订立时，对保险标的应当具有保险利益。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：人身保险的投保人在保险合同订立时，对被保险人应当具有保险利益。财产保险的被保险人在保险事故发生时，对保险标的应当具有保险利益。（知识点：保险的基本原则）（题库维护老师：zhx）
非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用5000元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用5000元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。【知识点】个人所得税概述
纳税人应当自纳税义务发生之日起5日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。（知识点：房产交易相关税种）（题库维护老师：zhx）
一般而言，作为群体，中小企业主的性格具有以下特色（ ）。
A、以自我为中心
B、做事干练
C、决策简练
D、时间观念强
E、办事懒散
答案：A,B,C,D
分析解释：一般而言，作为群体，中小企业主的性格具有以下特色：（1）以自我为中心；（2）做事干练；（3）决策简练；（4）时间观念强。（知识点：中小企业主的人群分类）（题库维护老师：zhx）
中小企业融资需求的特点有（ ）。
A、周期长
B、周期短
C、频率高
D、频率低
E、额度小
答案：B,C,E
分析解释：中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。（知识点：中小企业融资需求）
在中小企业财务分析中，一般认为已获利息倍数为（ ）时，比较恰当。
A、1
B、2
C、3
D、4
答案：C
分析解释：已获利息倍数至少等于1才说明企业可以负担利息支出。一般认为已获利息倍数为3时，比较恰当。如已获利息倍数为负数，说明企业亏损。（知识点：企业财务管理需求）（题库维护老师：zhx）
技术创新具有准公共物品的性质，以是技术创新的是什么（）
A、高风险
B、差异性
C、外部性
D、一体化
答案：C
分析解释：由于技术创新成果的使用具有非排他性，创新投入主体很难对成果实现独占，所以技术创新成果具有准公共物品的性质，技术创新活动具有较强的正外部性。考点：第七章-技术创新的含义及特点问朋
该企业运用提前期法编制生产作业计划，可以推测该企业属于（ ）类型企业。  

A、大批量生产
B、成批生产
C、小批量生产
D、单价生产
答案：B
分析解释：本题考查提前期法。提前期法又称累计编号法，适用于成批生产类型企业的生产作业计划编制，是成批生产作业计划重要的期量标准之一。（知识点：生产作业计划编制 ）（题库维护老师：GYN）
投资收益应调减的应纳税所得额是（）万元。
A、50
B、200
C、250
答案：C
分析解释：符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税，因此甲企业直接投资非上市居民企业分回的股息免征企业所得税，应调减应纳税所得额200万元。【知识点】税前准予扣除项目的检查
对（）的投资不属于短期投资
A、应收账款
B、无形资产
C、存货
D、短期有价证券
答案：B
分析解释：考查投资的分类，按投资时间长短，可将投资分为长期投资和短期投资，其中，短期投资主要包括现金、应收款项、存货、短期有价证券等投资，长期投资包括固定资产、无形资产、对外长期投资等。
运输超限物，发站应将超限货物的等级在货物运单的货物名称栏内注明，对二级超限货物按运价率加（）计算。
A、50%
B、100%
C、150%
D、200%
答案：B
分析解释：运输超限物，发站应将超限货物的等级在货物运单的货物名称栏内注明，对一级超限货物按运价率加50%计算，对二级超限货物按运价率加100%计算。对超级超限货物按运价率加150%计算。
属于流动负债的有（）。
A、短期借款
B、应付票据
C、应付及预收贷款
D、融资租入固定资产应付款
E、应付引进设备款
答案：A,B,C
分析解释：流动（短期）负债指1年内或超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付及预收贷款、应付票据、应付内部单位借款、应交税金、应付利润和其他应付款、应付短期债券、预提费用等
铁路运输成本、费用实行的是（ ）分级管理责任制。
A、原铁道部
B、铁路运输设备制造企业
C、铁路运输企业
D、铁路修理部
E、基层站段
答案：A,C,E
分析解释：铁路运输成本、费用实行原铁道部、铁路运输企业、基层站段分级管理责任制。企业在成本、费用管理与核算过程中，要严格执行国家以及原铁道部规定的成本、费用开支范围和标准，遵守财经纪律。
社会对货物运输需求的产生源于（ ）。
A、货物运输本身
B、社会生产及产品交换
C、消费领域
D、分配领域
答案：B
分析解释：社会对货物运输需求的产生并不是源于货物运输本身，货物运输“是社会生产在流通领域的继续”，是实现工农业生产及产品交换的必要条件。因此，社会对货物运输的需求源于社会生产及产品交换。
与其他商品需求相比较，运输需求具有（）、多样性、时空特定性和可替代性等特征。
A、本源性
B、派生性
C、消费性
D、分配性
答案：B
分析解释：与其他商品需求相比较，运输需求有以下几方面的特征：①派生性；②多样性；③时空特定性；④可替代性。派生性需求是指对一种商品或劳务的需求是由另一种或几种商品或劳务的需求衍生出来的。
该铁路局的旅客周转量为（）百万人公里。
A、1710
B、2510
C、4010
D、4910
答案：D
分析解释：旅客周转量是指旅客人数与运送距离的乘积。旅客周转量=旅客人数×运送距离＝400×20＋1300×110＋600×200＋800×150＋400×250＝4910（百万人公里）。
运输设施的设立和运行有利于平衡地区间的收入分配，这体现了交通运输（ ）。
A、交叉性
B、结构性
C、供给的正外部性
D、替代性
答案：C
分析解释：考查运输供给正外部性的内容，包括：运输设施通常用于公共服务，运输设施有利于促进边远和不发达地区发展以及有利于地区间收入分配，系统的运输网络规划有助于实现国家开发利用能源的目的。
我国于（）年承认芝加哥公约。
A、1944
B、1971
C、1974
D、1977
答案：C
分析解释：1944年12月7日，芝加哥国际民用航空会议签订了《国际民用航空公约》，即《芝加哥公约》。l974年2月15日，中国政府承认l944年《国际民用航空公约》和加入有关修正议定书。
按照成本与产品品种的关系，生产者成本可以分为（）。
A、增量成本
B、归属成本
C、沉没成本
D、联合成本
E、短期成本
答案：B,D
分析解释：生产者成本按照成本与产品品种的关系，可以分为归属成本和联合成本；按照成本与特定决策的关系，可以划分为增量成本和沉没成本；按照成本与生产规模的关系，可以划分为短期成本和长期成本。
国内某航空公司北京至深圳航线每个航班固定成本为20万元，平均每名旅客收入为1200元（含燃油附加费），变动成本为200元，则该航线航班盈亏平衡旅客数为\_\_\_\_\_\_\_人。
A、111
B、125
C、222
D、200
答案：D
分析解释：总成本=固定成本FC+边际成本NC╳业务量Q=100000+100Q；总收入=900Q；盈亏平衡的条件是：总成本=总收入，所以100000+100Q=900Q，Q=125（人）
在国内航空货物运输中，属于托运人自愿变更的内容包括（ ）。
A、始发站退运
B、中途站停运
C、不可抗力
D、将货物运回始发站
E、变更始发站
答案：A,B,D
分析解释：在航空货物运输中，属于托运人自愿变更的内容包括：1.始发站退运；2.中途站停运；3.变更目的站；4.变更收货人（变更后的收货人即为货运单所指定的收货人）；5.将货物运回始发站。
按照新制度学派的观点，企业之所以能作为替代市场的一种资源配置方式，是因为它具有（ ）。
A、高质量的产品
B、较低的交易费用
C、灵活的交易方式
D、创造财富的功能
答案：B
分析解释：按照新制度学派的观点，企业之所以出现，是因为企业在某种状态下可将外部的市场交易行为变成企业内部有组织、有计划、有监督、有奖惩的合作和交换行为，使组织管理费用低于市场的交易费用。
下列各项业务，应同时征收增值税和消费税的有( )。
A、地板厂销售自产实木地板
B、汽车厂销售自产电动汽车
C、百货商场销售高档手表
D、进出口公司进口高尔夫球及球具
E、轮胎厂销售自产农用拖拉机专用轮胎
答案：A,D
分析解释：选项B，电动汽车不属于消费税征税范围，不征收消费税；选项C，高档手表在生产环节征收消费税，批发、零售环节不征收消费税；选项E，农用拖拉机专用轮胎不征收消费税。[知识点]征税范围
下列关于我国商业银行存款计息的表述，正确的有（）。
A、每季度的始月20日为结息日，次日付息
B、从2005年9月21日起，对存款实行按季度计息
C、提前支取定期存款，支取部分按活期存款利率计付利息
D、两种计息方式分别是：积数计息和逐笔计息
E、央行对所有种类的存款规定了相应的计息方式
答案：B,C,D
分析解释：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。A错误。央行并没有对所有种类的存款都规定相应的计息方式，E说法太过于绝对，E错误。
商业银行应持续进行金融产品客户教育，提高客户金融素质。一方面，要为客户理供相关信息和培训，使他们具备理解各类金融产品和服务也要使他们接受和遵循“买者自负”这一市场经济基本原则。
A、错
B、对
答案：B
分析解释：商业银行应持续进行金融产品客户教育，提高客户金融素质。一方面，要为客户理供相关信息和培训，使他们具备理解各类金融产品和服务也要使他们接受和遵循·买者自负”这一市场经济基本原则。
商业银行理财产品销售文件应当使用通俗易懂的语言。其风险揭示书应当预留足够空间供投资者完整抄录确认语句是（）。
A、“如影响您风险承受能力的因素发主变化。请及时完成风险承受能力评估
B、“本人已经阅读风险揭示，愿意承担投资风险
C、“理财产品过往业须不代表其未来表现。不等于理财产品实际收益。投资须谨慎"
D、理财非存款，产品有风险、投资需谨慎”
答案：B
分析解释：投资者风险确认语句抄录，包括确认语句栏和签字栏；确认语句栏应当完整载明的风险确认语句为本人已经阅读风险揭示，愿意承担投资风险并在此语句下预留足够空间供投资者完整抄录和签名确认。
银行营销机构的组织形式不包括（ ）。
A、直线职能制
B、事业部制
C、有限合伙制
D、矩阵制
答案：C
分析解释：银行公司信贷营销组织的形式多种多样，概括地说有直线职能制、矩阵制、事业部制。有限合伙制是《合伙企业法》规定的一种合伙企业制度，不是银行营销机构的组织形式。【历年真题，仅供参考】
商业银行应当尽量提高其资金来源和使用的同质性以便于集中管理，从而降低流动性风险。
A、错
B、对
答案：A
分析解释：商业银行应当严格执行限额管理的相关要求，尽可能降低其资金来源（负债）和使用（资产）的同质性，形成合理的资产负债分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，最大限度地降低流动性风险
风险管理的最基本要求是（ ）。
A、适时、准确地识别风险
B、准确、详细地计量风险
C、适时、完整地监测风险
D、迅速、有效地控制风险
答案：A
分析解释：要掌握的最基本的风险管理顺序是识别、计量、监测、控制。有效地识别风险是风险管理中最基本的要求。无法识别风险，后面的步骤都无从谈起，只有A符合“最基本”。[知识点：风险管理体系]
某上市银行工作人员小王在编制本行年度报告过程中，了解到近期会有重大利好，告知其父亲购买10000该行得股票，此行为违反了银行业从业人员职业操守中得（ ）规定
A、礼貌服务
B、禁止内幕交易
C、熟知业务
D、信息披露
答案：B
分析解释：银行业从业人员在业务活动中应当遵守有关禁止内幕交易的规定。不得以明示或暗示的形式违规泄露内幕信息，不得利用内幕信息获取个人利益，或是基于内幕信息为他人提供理财或投资方面的建议。
下列选项中，不属于薪酬机制应该坚持的原则是（ ）
A、薪酬鼓励与银行竞争力及持续发展能力相兼顾
B、短期激动与长期激励的协调
C、薪酬机制与银行公司治理要求统-
D、薪酬机制与直接经营业绩和适应
答案：D
分析解释：薪酬机制一般应坚持以下原则：薪酬机制与银行公司治理要求相统；薪酬激励与银行竞争能力及银行持续能力建设相兼顾；薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应；短期激励与长期激励相协调。
下列属于商业银行战略风险表现的有（ ）
A、商业银行实现发展目标而制定的经营战略存在缺陷
B、商业银行发展签署的合同缺乏执行力
C、商业银行发展目标缺乏整体兼容性
D、商业银行缺乏实观发展目标的资源
E、商业银行缺乏战略实施过程的质量保证措施
答案：A,C,D,E
分析解释：战略风险主要来源于四个方面：一是商业银行战略目标缺乏整体兼容性：二是为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷：是为实现目标所需要的资源匮乏：四是整个战略实施过程中的质量难以保证。
以下关于商用房贷款利率说法正确的是（ ）。
A、个人商用房贷款利率不得低于相应期限贷款市场报价利率(LPR) +60BP
B、贷款期限在1年以内（含1年）的，实行合同利率，遇法定利率调整不分段计息
C、贷款期限在1年以上的，可以调整利率，也可采用固定利率
D、银行大多于次年1月1日起按相应的利率档次执行新的利率规定
答案：A
分析解释：个人商用房贷款利率不得低于相应期限贷款市场报价利率(LPR) +60BP。个人商用房贷款执行浮动利率，如遇LPR调整，应按照合同约定的调整时间进行调整。【知识点】个人商用房贷款