Duxiaoman-DI/FinCorpus huggingface dataset:
关于合伙企业的利润分配，如合伙协议未作约定且合伙人协商不成，下列选项正确的是( )。
A、应当由全体合伙人平均分配
B、应当由全体合伙人技实缴出资比例分配
C、应当由全体合伙人按合伙协议约定的出资比例分配
D、应当由全体合伙人按认缴出资比例分配
答案：B
分析解释：合伙企业的利润分配、亏损分担，按照合伙协议的约定办理;合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定;协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配、分担;无法确定出资比例的，由合伙人平均分配、分担。[知识点]合伙企业的事务执行
甲、乙二人债务纠纷一案，经A省B市C区人民法院一审审理判决后，乙提起上诉，B市中级人民法院审理后判决驳回上诉，维持原判决。著已生效的判决在认定事实与适用法律方面确有错误，则( ) 权依照审判监督程序提审或者指令再审。
A、C区人民法院
B、B市中级人民法院
C、C区人民法院或者B市中级人民法院
D、A省高级人民法院
E、最高人民法院
答案：D,E
分析解释：最高人民法院对地方各级人民法院已经发生法律效力的判决、裁定、调解书，上级人民法院对下级人民法院已经发生法律效力的判决、裁定、调解书,发现确有错误的，有权提审或者指令下级人民法院再审。[知识点]民事诉讼审判监督程序（再审程序）
下列出口应税消费品的行为中，适用消费税免税不退税政策的是( )。
A、有出口经营权的酒厂出口自产白酒
B、有出口经营权的外贸企业购进高档化妆品直接出口
C、商业批发企业委托外贸企业代理出口卷烟
D、外贸企业受其他外贸企业委托代理出口实木地板
答案：A
分析解释：有出口经营权的生产性企业自营出口或生产企业委托外贸企业代理出口自产的应税消费品，依据其实际出口数量免征消费税，不予办理退还消费税。选项BD:适用免税并退税政策。选项C:适用不免税也不退税政策。【知识点：消费税出口退税的计算】
根据民法理论，下列有关民事法律关系的说法中，正确的是( )。
A、民事法律关系均由当事人依其自由意志设定
B、民事法律关系以人身权、财产权为权利内容，且主体可以自行转让各种民事权利
C、民事法律关系的设立应经过有关行政管理部门的登记确认
D、民事法律关系的范围决定于民法调整对象的范围
答案：D
分析解释：民事法律关系主要是由当事人自主意志或法律规定设定，无需经过有关行政管理部门的登记确认。所以选项A、C错误。民事法律关系以人身权、财产权为权利内容，但人身权与其主体不可分离，故无从转让。所以选项B错误。[知识点]民事权利的分类
根据民事法律行为的相关理论，下列各项中说法正确的是( )。
A、3人以上的合伙行为属于双方行为
B、不要式行为是指法律要求有一定形式即能成立的行为
C、民事法律行为只能采取书面形式才能成立
D、默示形式包括特定沉默与推定沉默两种形式
答案：D
分析解释：3人以上的合伙行为属于多方行为，而非双方法律行为。所以选项A错误。不要式行为是指法律不要求有一定形式即能成立的行为。所以选项B错误。民事法律行为可以采取书面形式、口头形式或者其他形式。所以选项C错误。[知识点]法律行为的形式
下列各项中，属于多元化公司总体战略的核心要素的是( )。
A、明确企业竞争战略
B、选择企业可以竞争的经营领域
C、协调每个职能中各种活动之间的关系
D、协调不同职能与业务流程之间的关系
答案：B
分析解释：总体战略是根据企业的目标，选择企业可以竞争的经营领域，合理配置企业经营所必需的资源，使各项经营业务相互支持.相互协调。所以，选项B正确。选项A属于竞争战略的核心要素;选项C.D属于职能战略的核心要素。【知识点】公司战略的层次
甲公司评估战略备选方案时，主要考虑选择的战略是否发挥了企业优势，克服了劣势，是否利用了机会，将威胁削弱到最低程度，是否有助于企业实现目标 。甲公司评估战略备选方案使用的标准是（ ） 。
A、适宜性标准
B、外部性标准
C、可行性标准
D、可接受性标准
答案：A
分析解释：评估备选方案通常使用三个标准：适宜性标准、可接受性标准、可行性标准；选项A正确，适宜性标准，考虑选择的战略是否发挥了企业的优势，克服了劣势，是否利用了机会，将威胁削弱到最低程度，是否有助于企业实现目标。【知识点】战略管理过程
下列各项中，属于工业企业营业收入的有（ ）。
A、债权投资的利息收入
B、出租无形资产的租金收入
C、销售产品取得的收入
D、出售无形资产的净收益
答案：B,C
分析解释：营业收入包括主营业务收入、其他业务收入。选项 A，债权投资的利息收入计入投资收益；选项 B，出租无形资产的租金收入计入其他业务收入；选项 C，销售产品取得的收入计入主营业务收入；选项D，出售无形资产的净收益计入资产处置损益。
某家电生产企业，2019 年 10 月以其生产的每台成本为 800 元的微波炉作为非货币性福利发放给职工，发放数量为 100 台，该型号的微波炉不含增值税的市场售价为 1 000 元。适用的增值税率为 13%。不考虑其他因素，该企业确认职工薪酬的金额应为（ ）元。
A、90 400
B、80 000
C、100 000
D、113 000
答案：D
分析解释：企业以自产产品作为非货币性福利发放给职工，应当按照受益对象，按照该产品的含税公允价值计入相关资产成本或当期损益，同时确认应付职工薪酬。应确认的应付职工薪酬金额＝ 100×1 000×（1 ＋ 13%）＝113 000（元）。
下列各项中，应在“固定资产清理”科目贷方登记的有（ ）。
A、转入清理的固定资产账面价值
B、固定资产处置时的变价收入
C、结转的清理净收益
D、结转的清理净损失
答案：B,D
分析解释：转入清理的固定资产的账面价 值在“固定资产清理”账户的借方核算； 固定资产处置时的变价收入在“固定资产清理”账户贷方核算；结转的清理净收益在“固定资产清理”账户的借方核算；结转的清理净损失在“固定资产清 理”账户的贷方核算。
（5）根据资料（1）至（3），下列各项中，上述业务对甲公司 2×20 年 12 月利润表相关项目影响结果表述正确的是 （ ）。甲公司为增值税一般纳税人，主要开展咨询和商品销售业务，适用的增值税税率分别为 6% 和 13%，2×20 年 12 月发生如下相关经济业务：（1）1 日，接受乙公司委托为其提供技术咨询服务，签订一项服务期限为 5 个 月、总价款为 20 万元的咨询服务合同。合同签订时收取合同款 10 万元，其余款项于服务期满时一次收取。截至 12 月 31 日，甲公司履行合同实际发生劳务成本 2 万元（均为职工薪酬），预计还将 发生劳务成本 8 万元，履约进度按时间的进度能够合理确定。（2）2 日，向丙公司销售商品一批，开具的增值税专用发票上注明价款为 50 万 元、增值税税额为 6.5 万元，该批商品实际成本为 36 万元，丙公司于当日收到该批商品并验收入库。12 日收到丙公司支付全部款项。（3）20 日，收到丙公司退回当月所购商品中有质量问题的商品验收入库，其成本为 3.6 万元。甲公司于当日支付退货款 5 万元、增值税 0.65 万元，并按规定向丙公司开具了增值税专用发票（红字）。要求：根据上述资料，不考虑其他因素， 分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示）
A、营业利润增加 14.6 万元
B、营业收入增加 49 万元
C、营业成本增加 34.4 万元
D、营业利润增加 15.12 万元
答案：A,B,C
分析解释：（5）营业收入＝ 4（资料1）＋ 50（资 料2）－ 5（资料3）＝ 49（万元）；营业成本＝ 2（资料1）＋ 36（资料2）－ 3.6 （资料3）＝ 34.4（万元）；营业利润＝ 49 － 34.4 ＝ 14.6（万元）。
计提固定资产折旧时，可以先不考虑固定资产净残值的方法是（ ）。
A、年限平均法
B、工作量法
C、双倍余额递减法
D、年数总和法
答案：C
分析解释：双倍余额递减法是在固定资产使用年限最后两年的前面各年，用年限平均法折旧率的两倍作为固定的折旧率乘以逐年递减的固定资产期初净值，得出各年应提折旧额的方法。在最后两年计提折旧时，将固定资产账面净值扣除预计净残值后的余额平均摊销。
下列关于VaR的描述，不正确的是（）
A、风险价值与损失的任何特定事件相关
B、风险价值是以概率百分比表示的价值
C、风险价值是指可能发生的最大损失
D、风险价值并非是指可能发生的最大损失
E、风险价值不是以概率百分比表示的价值
答案：["A","B","C"]
分析解释：风险价值是指托一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失，不是以概率百分比表示价值。风险价值通常是由银行的内部市场风险计量模型来估算。故选ABC。
根据《国际会计准则第39号》对金融资产的分类，按公允价值计价，但公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益的资产是（）
A、持有到期的投资
B、持有待售类资产
C、贷款
D、应收款
答案：B
分析解释：《国际会计准则第39号》对金融资产的分类如下：以公允价值计量变动计人损益的金融资产、持有待售、持有到期的投资、贷款和应收款。其中，前两类资产按公允价值计价，但对于持有待售类资产，其公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益。
我国商业银行不良资产的产生与哪些因素有关?（）
A、宏观经济体制的影响
B、社会融资结构的影响
C、微观环境影响
D、社会信用环境影响
E、商业银行自身问题
答案：["A","B","D","E"]
分析解释：我国商业银行不良资产产生的原因比较复杂，既有历史原因，也有我国经济体制改革因素的影响;既有整个社会经济环境的原因，也有商业银行自身的经营管理机制方面的原因。具体来说，我国商业银行不良资产的产生的因素有 A、B、D、E 四项。
对国内各种形式的货物联运，下列说法正确的有（）。
A、凡在起运地统一结算全程运费的，应以全程运费为计税依据，由起运地运费结算双方缴纳印花税
B、凡在起运地结算全程运费的，分别由办理运费结算的各方缴纳印花税
C、凡分程结算运费的，应以分程的运费作为计税依据，分别由办理运费结算的各方缴纳印花税
D、凡分程结算运费的，由起运地运费结算双方缴纳印花税
答案：A,C
分析解释：对国内各种形式的货物联运，凡在起运地统一结算全程运费的，应以全程运费为计税依据，由起运地运费结算双方缴纳印花税；凡分程结算运费的，应以分程的运费作为计税依据，分别由办理运费结算的各方缴纳印花税。【知识点：计税依据的特殊规定】
下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。
A、向投资者支付的股息
B、合理的劳动保护支出
C、企业所得税税款
D、内设营业机构之间支付的租金
答案：B
分析解释：选项A，向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项，不得扣除;选项B，企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除;选项C，企业所得税税款。，不得扣除;选项D，企业内营业机构之间支付的租金，不得扣除。【知识点：扣除项目及其标准】
下列关于平衡计分卡特点的说法中，不正确的是( )。
A、为企业战略管理提供强有力的支持
B、提高企业激励作用
C、使企业成本降到最低
D、提高企业整体管理效率
答案：C
分析解释：平衡计分卡的特点包括：(1)为企业战略管理提供强有力的支持；(2)提高企业整体管理效率；(3)注重团队合作，防止企业管理机能失调；(4)提高企业激励作用，扩大员工的参与意识；(5)使企业信息负担降到最少。【知识点】平衡计分卡
甲公司是一家钢铁生产企业。近年国内铁矿石价格持续走高，公司成本压力较大。为摆脱此种局面，甲公司可以选择的发展战略类型是( )。
A、后向一体化战略
B、前向一体化战略
C、横向一体化战略
D、产品开发战略
答案：A
分析解释：后向一体化有利于企业有效控制关键原材料等投入的成本、质量及供应可靠性，确保企业生产经营活动稳步进行。甲公司为了缓解成本压力过大问题，获得铁矿石企业的所有权或加强控制权，应该选择发展战略中的后向一体化战略。【知识点：发展战略】
甲公司是一家区别于传统火锅店的新式火锅餐饮企业，在给顾客提供用餐服务的同时，还免费给顾客提供擦鞋、美甲、擦拭眼镜等服务。甲公司的经营模式取得了成功，营业额高速增长。甲公司实施蓝海战略的路径是（ ）。
A、跨越时间
B、跨越战略群体
C、重新界定产业的买方群体
D、重设客户的功能性或情感性诉求
答案：D
分析解释：一些产业主要以激发客户感觉为竞争手段，客户的诉求是情感性的；甲公司在给顾客提供用餐服务的同时，只是又增加了一些服务（还免费给顾客提供擦鞋、美甲、擦拭眼镜等服务）来满足客户的情感性诉求；综上，本题应选D。【知识点】市场营销战略
丁公司需要确定未来的股利政策，希望采取的股利政策能为投资者提供可预测的现金流量，减少管理层将资金转移到盈利能力差的活动的机会，并为企业提供稳定的现金流。根据以上信息可以判断，适合该公司选择的股利分配的是( )。
A、固定股利政策
B、固定股利支付率政策
C、零股利政策
D、剩余股利政策
答案：A
分析解释：固定股利政策，每年支付固定的或者稳定增长的股利，将为投资者提供可预测的现金流量，减少管理层将资金转移到盈利能力差的活动的机会，并为成熟的企业提供稳定的现金流。但是，盈余下降时也可能导致股利发放遇到一些困难。【知识点】财务战略
采用成本领先战略或差异化战略的共同优势有（）
A、形成进入障碍
B、增强讨价还价的能力
C、降低替代品威胁
D、保持领先的竞争地位
答案：A,B,C
分析解释：采用成本领先战略的优势：形成进入障碍；增强讨价还价的能力；降低替代品威胁；保持领先的竞争地位。采用差异化战略的优势：形成进入障碍；降低顾客敏感程度；增强讨价还价能力；抵御替代品威胁。综合得出答案为ABC【知识点】基本竞争战略
为了控制商业银行资产规模的过度扩张，《巴塞尔协议Ⅲ》引入了（ ）指标。
A、总损失吸收能力
B、流动性覆盖率
C、杠杆率
D、净稳定融资比率
答案：C
分析解释：商业银行的杠杆率是指一级资本对总资产的比例。对于给定一级资本，杠杆率越低，银行的资产规模越大，虽然可获得更多盈利，但风险也大；杠杆率越高，银行的资产规模越小，虽然盈利会受到影响，但银行的稳健性较强。【知识点】国际银行监管改革
下列属于《中华人民共和国商业银行法》立法宗旨的有（ ）。
A、保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益
B、制定和执行货币政策
C、保障商业银行稳健运行
D、维护金融秩序
E、提高商业银行信贷资产质量
答案：A,C,D,E
分析解释：《中华人民共和国商业银行法》以保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益；规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展为立法宗旨。【知识点】《商业银行法》
我国货币政策的操作目标主要是（ ）。
A、货币供应量
B、物价稳定
C、基础货币
D、经济增长
答案：C
分析解释：货币政策目标包括：（1）最终目标，包括经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡四大目标。（2）操作目标，我国货币政策的操作目标是基础货币。（3）中介目标，我国货币政策的中介目标包括货币供应量，利率走廊引导的中长期货币利率。
根据《民法典》的相关规定，下列说法正确的有（ ）。 
A、在租赁期间甲欲将房屋出售，甲应当在合理期限内通知乙
B、若甲将房屋出售，乙在同等条件下享有优先购买权
C、甲将房屋出售给丙，甲、乙之间的租赁合同对丙不产生效力
D、若甲在租赁期间将房屋抵押，应当征得乙的同意
E、若甲在租赁期间将房屋抵押，抵押权人行使抵押权不影响租赁合同的效力
答案：A,B,E
分析解释：出租人出卖租赁房屋的，应当在出卖之前的合理期限内通知承租人，承租人享有以同等条件优先购买权。租赁物在租赁期间发生所有权变动的，不影响租赁合同的效力。订立抵押合同前财产已出租的，原租赁关系不受该抵押权的影响。[知识点]租赁合同
根据《刑法》及相关法律规定，下列关于涉税犯罪的规定说法正确的有( )。
A、抗税罪的犯罪主体为特殊主体
B、纳税人、扣缴义务人以外的人单独实施以暴力威胁方法阻碍税务人员依法执行公务的行为，应当按照妨害公务罪定罪处罚
C、纳税人仅是有拖欠税款行为的，不构成逃避追缴欠税罪
D、骗取出口退税罪没有犯罪数额的要求，有骗取出口退税行为的，则构成本罪
E、购买伪造的增值税专用发票100份又出售的，构成非法购买增值税专用发票罪
答案：A,B,C
分析解释：骗取出口退税罪有犯罪数额的要求。所以选项D错误。购买伪造的增值税专用发票又出售的，构成购买伪造的增值税专用发票罪和出售伪造的增值税专用发票罪的牵连犯，按照出售伪造的增值税专用发票罪定罪处罚。所以选项E错误。[知识点]涉税犯罪
(五)2019年3月份，李某从老家甲省A市来到乙省，租住B市区，在C市文化路科技市场从一些抱小孩的妇女处低价购买假增值税专用发票(12本300份)，并印制“代办各类发票”的名片，在B市区各大酒店门口向路人散发，后通过电话联系，向有意购买假发票的人出售假增值税专用发票。李某还利用购买的假增值税专用发票为他人虚开139份，价税合计1074万余元，虚开税款金额123万余元。案发后，税务机关将此案移送公安机关。对涉及增值税专用发票的犯罪案件，下列说法错误的有( )
A、非法购买增值税专用发票后又虚开的，按非法购买增值税专用发票罪和虚开增值税专用发票罪并罚
B、非法购买增值税专用发票后又出售的，按非法出售增值税专用发票罪定罪处罚
C、购买伪造的增值税专用发票后又出售的，按出售伪造的增值税专用发票罪定罪处罚
D、购买伪造的增值税专用发票后又虚开的，按虚开增值税专用发票罪定罪处罚
E、如果出售的是空白的真发票，构成非法出售增值税专用发票罪
答案：A,D
分析解释：选项A:非法购买增值税专用发票后又虚开的,按虚开增值税专用发票罪定罪处罚；选项D:购买伪造的增值税专用发票后又虚开的,按出售伪造的增值税专用发票罪定罪处罚。[知识点]虚开増值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
下列选项中属于PEST分析中社会经济结构的是（ ）。
A、产业结构
B、文化传统
C、财政政策
D、经济体制
答案：A
分析解释：社会经济结构属于经济因素，一般包括产业结构.分配结构.交换 结构.消费结构和技术结构等。选项B属于社会和文化因素；选项C属于经济因素中的宏观经济政 策；选项D属于经济因素，但与社会经济结构是并列的关系。【知识点】宏观环境分析
西江公司是一家有100多年历史的医药公司，其使用国家级保密配方配制的某种药品，从上世纪初推出以来，疗效显著，一直深受患者欢迎。西江公司拥有的具有不可模仿性的资源属于（）
A、物理上独特的资源
B、具有因果含糊性的资源
C、具有路径依赖性的资源
D、具有经济制约性的资源
答案：A
分析解释：物理上独特的资源是指有些资源是物质本身的特性所决定的。例如，企业所拥有的房地产处于极佳的地理位置，拥有矿物开采权或是拥有法律保护的专利生产技术等，这些资源都有它的物理上的特殊性，是不可能被模仿的。【知识点】企业资源与能力分析
下列说法不正确的是（ ）。  

A、历史情景法的问题在于历史不会一成不变地重复自身
B、基金公司不用持有一定的风险准备金应对压力情景
C、监管机构可设计压力场景，供所有机构一起使用
D、预期损失具有在尾部风险度量、次可加性等方面的优势
答案：B
分析解释：监管机构要求基金公司自身要持有一定的风险准备金以应对压力情景。有时监管机构会设计压力场景，供所有机构一起使用。这有助于识别那些资本金不足的机构并发现与系统性风险有关的问题。【知识点】压力测试【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于金融期权，下列说法错误的是（ ）。
A、金融期权交易双方的权利与义务对称，即对任何一方而言，都既有要求对方履约的权利，又有自己对对方履约的义务
B、在金融期权交易中，只有期权出售者，尤其是无担保期权出售者才需要开立保证金账户，并按规定交纳保证金，以保证其履约义务
C、从理论上说，期权购买者在交易中的潜在亏损是有限的
D、从理论上说，期权出售者在交易中可能遭受的损失是无限的
答案：A
分析解释：考查金融期权相关知识。金融期权交易双方的权利与义务存在着明显的不对称性，期权的买方只有权利而没有义务，而期权的卖方只有义务而没有权利。【知识点】标准化金融期权合约【考点】金融期权的定义和特征【考察方向】概念理解【难易程度】易
关于股息的支付，以下说法正确的是（ ）。
A、非累积优先股只能按当年盈利获取股息
B、累积优先股的股息率高于普通股
C、累积优先股补发的以前年度股息应当在当年普通股股息支付之后
D、累积优先股的股息率高于非累计优先股
答案：A
分析解释：累积优先股补发的以前年度股息应当在当年普通股股息支付之前，累积优先股股息固定，但非累积优先股和普通股的股息是变动的，因此三者很难比较孰高孰低。选项A表述正确。【知识点】股票【考点】股票的类型【考查方向】概念理解【难易程度】易
私募股权基金完成投资项目后主要采取的退出机制有（ ）。  
Ⅰ.首次公开发行  
Ⅱ.破产清算  
Ⅲ.管理层回购  
Ⅳ.二次出售
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
分析解释：私募股权投资基金在完成投资项目之后，主要采取的退出机制是：首次公开发行、买壳上市或借壳上市、管理层回购、二次出售、破产清算。【知识点】私募股权投资的退出机制和J曲线【考点】私募股权投资的退出机制【考查方向】概念释义【难度】易
以时间为横轴、以收益率为纵轴，反映私募股权基金投资收益率与时间关系的曲线叫做（ ）。
A、β曲线
B、α曲线
C、K曲线
D、J曲线
答案：D
分析解释：投资者在考察其所投资的私募股权基金收益状况时，会画出一条曲线。这条曲线以时间为横轴、以收益率为纵轴，轨迹大致和字母J相似，因此被称为J曲线。【知识点】私募股权投资的退出机制和J曲线【考点】J曲线【考查方向】概念释义【难度】易
“针对具体业务部门，公司应建立具体的风险控制指标体系，并以主要绩效指标进行风险衡量和考绩，使风险控制具有客观性和可操作性”指的是风险管理的（ ）。
A、最高性原则
B、权责匹配原则
C、定性和定量相结合原则
D、独立性原则
答案：C
分析解释：定性和定量相结合原则。针对具体业务部门，公司应建立具体的风险控制指标体系，并以主要绩效指标进行风险衡量和考绩，使风险控制具有客观性和可操作性。【知识点】风险管理的目标和原则【考点】风险管理的原则【考查方向】概念释义【难度】易
接受境内机构投资者的委托进行境外证券投资的境外投资顾问，经营投资管理业务应在（ ）年以上，且最近一个会计年度管理的证券资产不少于（ ）亿美元或等值货币。
A、10：100
B、5：100
C、5：200
D、10：200
答案：B
分析解释：接受境内机构投资者的委托进行境外证券投资的境外投资顾问，经营投资管理业务达5年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元或等值货币。【知识点】基金公司进行境外证券投资的交易与结算【考察方向】原文挖空【难易程度】易
目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费通常按基金资产净值的一定比例（ ）计提，（ ）支付。
A、逐日；每月
B、逐日；每周
C、每月；每季
D、每月；每年
答案：A
分析解释：目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付，故选A。【知识点】各种费用的计提标准及计提方式【考点】基金管理费、基金托管费和基金销售费【考察方向】原文挖空【难易程度】易
下列哪一项不属于货币市场基金应刊登的偏离度信息？（ ）。
A、在临时报告中披露偏离度信息
B、在财务报告中披露偏离度信息
C、在半年度报告和年度报告中披露偏离度信息
D、在投资组合中披露偏离度信息
答案：B
分析解释：货币市场基金应刊登的偏离度信息包括：在临时报告中披露偏离度信息、在半年度报告和年度报告中披露偏离度信息和在投资组合中披露偏离度信息。【知识点】基金净值公告【考点】货币市场基金收益公告和偏离度公告【考查方向】概念释义【难度】中
督察长应当定期或不定期向（ ）报送工作报告，并在董事会及董事会下设的相关专门委员会定期会议上报告基金及公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况。
A、合规管理部门
B、全体监事
C、总经理
D、全体董事
答案：D
分析解释：督察长应当定期或不定期向全体董事报送工作报告，并在董事会及董事会下设的相关专门委员会定期会议上报告基金及公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况。故本题选择D选项。【知识点】督察长的合规责任【考查方向】概念释义【难度】易
当基金市场价格为0.90元、份额净值为1.00元时，该基金的折价率（ ）。
A、等于10%
B、等于11. 1%
C、大于11. 1%
D、小于10%
答案：A
分析解释：折价率=（二级市场价格/基金份额净值-1）x100%=-10%，当二级市场价格低于基金份额净值时为折价交易，对应的是折价率。故本题选择A选项。【知识点】封闭式基金的上市与交易【考点】折（溢）价率【考查方向】公式计算【难度】中
基金材料受理后，相关内容不得随意更改。申请期间申请材料涉及的事项发生重大变化的，基金管理人应当自变化之日起（ ）工作日内向中国证监会提交更新材料。
A、一个
B、两个
C、五个
D、十个
答案：C
分析解释：申请材料受理后，相关内容不得随意更改。申请期间申请材料涉及的事项发生重大变化的，基金管理人应当自变化发生之日起五个工作日内向中国证监会提交更新材料。【知识点】证基金的募集程序【考点】基金募集申请【考查方向】概念释义【难度】中
依据全球投资业绩标准（CIPS）以下有关买卖开支的说法是（ ）。
A、在计算收益时，如果无法从综合费用中分离实际的买卖开支，可以使用估计的买卖开支或不扣除买卖开支，但需要向投资者披露说明
B、在计算收益时，如果无法从综合费用中分离实际的买卖开支，可以不扣除买卖开支
C、在计算收益时，如果无法从综合费用中分离实际买卖开支，必须从收益中减去全部综合费用或综合费用中包含直接买卖开支的部分
D、在计算收益时，如果无法从综合费用中分离实际的买卖开支，必须使用估计的买卖开支
答案：C
分析解释：在计算收益时，如果无法从综合费用中分离实际买卖开支，必须从收益中减去全部综合费用或综合费用中包含直接买卖开支的部分。【知识点】GIPS收益率计算的相关规定【考点】GIPS收益率计算的相关规定【考查方向】概念理解【难易程度】易
设立信托，应当采取书面形式。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：设立信托，应当采取书面形式。根据《信托法》的规定，书面形式包括信托合同遗嘱或者法律、行政法规规定的其他书面文件等。采取信托合同形式设立信托的，信托合同签订时，信托成立。采取其他书面形式设立信托的，受托人承诺信托时，信托成立。
某基金销售机构的销售人员甲并未取得基金销售人员从业考试成绩合格证。因同事乙生病住院，便替代乙从事基金宣传推介活动。次日，甲参加了丙基金管理公司组织的“中秋联谊会议”，并接受了丙基金管理公司馈赠的高档月饼等礼物。甲的朋友丁是一名分析师，丁在进行投资分析时，由于时间紧迫，没有进行充分的调查研究，仅参考市场上的研究结果，就将研究报告提交给公司。丁违反了专业审慎职业道德所要求的（ ）原则。
A、持证上岗
B、持续学习
C、勤勉尽责
D、审慎开展执业活动
答案：D
分析解释：丁违反了专业审慎职业道德所要求的审慎开展执业活动原则。在提供投资建议时，没有保持应有的勤勉和审慎，没有以适当的调查研究为依据，没有保持独立性与客观性。【知识点】专业审慎【考点】专业审慎的基本要求【考查方向】案例应用【难度】中
甲是某基金管理公司的基金经理，管理多只基金。甲方哥哥大量购买了甲所管理的某一只基金。在一家被看好的公司增发新股时，因为出现超额认购的情况，甲为了避免利益冲突，并没有将其哥哥购买的那只基金投资于该新股，这一行为违背了（ ）的要求。
A、守法合规
B、诚实守信
C、保守秘密
D、客户至上
答案：D
分析解释：甲的做法不符合公平对待客户的原则。客户至上，是指基金从业人员的执业活动应一切从投资人的根本利益出发。其基本含义有两点：一是客户利益优先，二是公平对待客户。【知识点】客户至上【考点】客户至上的含义【考查方向】案例应用【难度】中
一般社会道德、职业道德基本规范在基金行业的具体化是指（ ）。
A、基金相关的法律规范
B、公民道德
C、基金职业道德
D、基金从业人员职业素养
答案：C
分析解释：基金职业道德是一般社会道德、职业道德基本规范在基金行业的具体化，是基于基金行业以及基金从业人员所承担的特定的职业义务和责任，在长期的基金职业实践中所形成的职业行为规范。【知识点】基金职业道德规范【考查方向】概念释义【难度】易
下列关于封闭式基金募集、交易的陈述，错误的是（ ）。
A、不得申请赎回
B、在证券交易所上市交易
C、交易费用为申购和赎回费用
D、基金份额总额不因交易而变化
答案：C
分析解释：封闭式基金是指基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的一种基金运作方式。C项，封闭式基金不可赎回。【知识点】封闭式基金与开放式基金【考查方向】概念释义【难度】中
证券投资基金的参与主体包括（ ）。
A、基金当事人
B、基金市场服务机构
C、基金监管机构和自律组织
D、以上都是
答案：D
分析解释：理解基金行业的主要参与者及其功能和运作关系；依据所承担的职责与作用的不同，可以将基金市场的参与主体分为基金当事人、基金市场服务机构、基金监管机构和自律组织三大类。【知识点】证券投资基金的参与主体【考查方向】概念释义【难度】易
商品贸易往来中，进出口商从签订买卖合同到交货、付款通常需要很长时间，有可能因利率变动而遭受损失。因此，进出口商为规避利率风险而进行外汇远期交易。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：商品贸易往来中，进出口商从签订买卖合同到交货、付款通常需要很长时间，有可能因汇率变动而遭受损失。因此，进出口商为规避汇率风险而进行外汇远期交易。【知识点】外汇远期交易【考点】外汇远期的应用【考查方向】概念理解 【难易程度】难
关于标准普尔500指数和道·琼斯股票价格平均指数，以下表述错误的是（ ）。
A、标准普尔500指数比道·琼斯股票价格平均指数覆盖的公司更多，更能反映广泛的市场变化
B、两个指数都是衡量美国股票市场价格水平以及收益率的指数
C、道·琼斯工业股票平均价格指数被普遍认为是一种理想的股票指数期货合约的标的
D、标准普尔500指数由标准普尔公司编制，道·琼斯股票价格平均指数最初由道·琼斯公司创始人编制
答案：C
分析解释：与道·琼斯工业股票平均价格指数相比，标准普尔500指数具有采样面广、代表性强、精确度高、连续性好等特点，被普遍认为是一种理想的股票指数期货合约的标的。【知识点】被动投资【考点】证券价格指数【考查方向】概念理解【难易程度】中等
下列说法错误的是（ ）。  
Ⅰ.企业利润好一般表示有充足的现金流  
Ⅱ.净现金流为正是企业财务现金流量健康的唯一指标  
Ⅲ.随着企业的成长，依赖外部融资的程度会逐渐升高  
Ⅳ.典型的成熟的企业会产生经营活动现金净流量
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
分析解释：企业的利润好并不一定有充足的现金流。净现金流为正或为负并非判断企业财务现金流量健康的唯一指标，关键要分析现金流量结构。随着企业的成长，依赖外部融资的程度会逐渐降低。【知识点】财务报表分析概述【考查方向】概念理解【难易程度】中
关于基金销售机构人员的培训制度，下列表述错误的是（ ）。
A、员工培训情况属于内部信息，可以不用记录存档
B、员工培训应符合基金行业自律机构的相关要求
C、基金销售机构应建立员工培训制度
D、基金销售机构应通过培训考试等方式，确保员工理解掌握相关法律法规
答案：A
分析解释：基金销售机构应建立员工培训制度，通过培训、考试等方式，确保员工理解和掌握相关法律法规和规章制度员工培训应符合基金行业自律机构的相关要求，培训情况应记录并存档。【知识点】基金销售机构人员管理和培训【考查方向】概念释义【难度】易
关于基金销售机构实施基金销售适用性的过程中应当遵循的原则，以下正确的是（ ）。  
Ⅰ.投资人利益优先原则Ⅱ.全面性原则Ⅲ.客观性原则Ⅳ.及时性原则
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
分析解释：基金销售机构在实施基金销售适用性的过程中应当遵循以下原则：①投资人利益优先原则。②全面性原则。③客观性原则。④及时性原则。⑤有效性原则。⑥差异性原则。【知识点】基金销售适用性的指导原则和管理制度【考查方向】概念释义【难度】易
行为金融学认为，有一项因素是影响投资决策和资产定价不可或缺的重要因素，主要通过投资者对资产价格走势的预期来体现，该因素为（ ）。
A、文化因素
B、人口因素
C、体制或管理因素
D、心理因素
答案：D
分析解释：行为金融学认为心理因素是影响投资决策和资产定价不可或缺的重要因素，主要通过投资者对资产价格走势的预期来体现。【知识点】中国金融市场的历史、现状及影响因素【考点】影响我国金融市场运行的主要因素【考察方向】原文挖空【难易程度】易
诚信租行是一家金融租赁公司，拟今年上市，因此聘请A投资银行进行IPO材料的编写，按照行业分类，在联合国统计署按经济活动类型分类中，A投资银行属于金融中介的（ ）子类。
A、不包含保险和养老基金的金融中介活动
B、保险和养老基金
C、非银行金融中介结构
D、辅助金融中介的活动
答案：D
分析解释：辅助金融中介的活动：金融市场组织（如证券交易所）的活动，包括投资银行、投资基金之类的证券交易活动；与金融中介有关的其他辅助活动。【知识点】中国的金融中介机构体系【考点】我国金融中介机构体系的构成【考查方向】概念释义【难度】易
改革后创业板强制退市的类型有（ ）。
A、交易类
B、重大违法类
C、财务类
D、规范类
答案：A,B,C,D
分析解释：与科创板相似，改革后的创业板退市同样包含财务类、交易类、规范类和重大违法类四种强制退市类型。【知识点】以注册制为核心构建多层次资本市场——科创板的建立与创业板的改革【考点】创业板改革并试点注册制【考查方向】概念理解【难度】易
中国人民银行的一般性货币政策工具包括（ ）。
A、信用控制
B、存款准备金政策
C、再贴现政策
D、公开市场业务
答案：B,C,D
分析解释：一般性货币政策工具是指中央银行普遍或常规运用的货币政策工具，其实施对象是整体经济和金融活动，主要包括存款准备金制度、再贴现政策和公开市场业务三大工具。【知识点】中央银行与货币政策【考点】货币政策【考查方向】概念释义【难度】易
X债券的市场价格为98元，面值为100元，期限为10年；Y债券市场价格为90元，面值为100元，期限为2年，下列说法正确的是（ ）。
A、与X相比，Y债券的当期收益率更接近到期收益率
B、X债券的当期收益率变动预示着其到期收益率的反向变动
C、与Y相比，X债券的当期收益率更接近到期收益率
D、在其他因素相同的情况下，Y债券的当期收益率与其市场价格同向变动
答案：C
分析解释：债券市场价格越接近债券面值，期限越长，则其当期收益率就越接近到期收益率，因此，与Y相比，X债券的当期收益率更接近到期收益率。【知识点】债券的收益率【考点】债券当期收益率与到期收益率之间的关系【考查方向】概念理解【难易程度】易
在国内债券市场刚刚起步的阶段，债券投资者以（ ）为主体。
A、个人投资者
B、个人投资者和机构投资者
C、外国投资者
D、机构投资者
答案：A
分析解释：以柜台市场为主（1988~1991年），这一时期国债和企业债交易市场刚刚起步，此时的债券投资者以个人投资者为主体。【知识点】中国债券交易市场体系【考点】以柜台市场为主（1988-1991年）【考查方向】概念理解【难易程度】易
以下关于回购的说法正确的是（ ）。
A、质押式回购虽然历史很长，但买断式回购为主要交易品种
B、买断式回购是指出售的国债的所有权转移给国债的受让方(正回购方)，受让方有权处置该国债，只需在到期日按约定价格回售先前的国债
C、质押式回购是指质押的国债的所有权仍属于国债的出让方(正回购方)，受让方(逆回购方)无权处置，国债被证券交易中心冻结
D、按逆回购方是否有权处置回购标的国债划分，国债回购可以分为质押式回购(开放式回购)和买断式回购
答案：C
分析解释：回购市场目前以质押式回购为主要交易品种，故选项A表述错误；国债的受让方为逆回购方，故选项B表述错误；买断式回购又称为开放式回购，故选项D表述错误。【知识点】常用的货币市场工具【考点】短期回购协议【考查方向】概念释义【难度】中
名义标准券设计之下，中国金融期货交易所5年期国债期货采用（ ）。
A、单一券种交收
B、两种券种替代交收
C、多券种替代交收
D、以上都不是
答案：C
分析解释：国债期货实行一篮子可交割国债的多券种交割方式，当合约到期进行实物交割时，可交割国债为一系列符合条件的不同剩余期限、不同票面利率和不同付息频率的国债品种。【知识点】国债期货基础【考点】转换因子【考查方向】概念理解【难易程度】中
中国某进口商预期1个月后将买入价值100万美元的原材料，为了避免人民币贬值带来的进口成本的增多，该进口商可以在外汇期货市场进行关于美元的（）。
A、空头投机
B、多头投机
C、买入套期保值
D、卖出套期保值
答案：C
分析解释：外汇期货买入套期保值又称外汇期货多头套期保值，是指在现汇市场处于空头地位的交易者为防止汇率上升，在期货市场上买入外汇期货合约对冲现货的价格风险。【知识点】外汇期货套期保值【考点】买入套期保值【考查方向】概念理解【难易程度】中
在直接标价法下，如果人民币升值，则美元兑人民币数额将（）。
A、无法确定
B、不变
C、减少
D、增加
答案：C
分析解释：直接标价法是以一定单位的外国货币作为标准，折算为一定数额本国货币的标价方法。在该标价法下，如果人民币对美元升值，就表示为每一美元兑换的人民币减少。【知识点】汇率与汇率标价【考点】汇率的标价【考查方向】概念理解 【难易程度】易
（ ）是指在现汇市场处于空头地位的交易者为防止汇率上升，在期货市场上买入外汇期货合约对冲现货的价格风险。
A、外汇期货买入套期保值
B、外汇期货卖出套期保值
C、外汇期货空头套期保值
D、外汇期货多头套期保值
答案：A,D
分析解释：外汇期货买入套期保值又称外汇期货多头套期保值，是指在现汇市场处于空头地位的交易者为防止汇率上升，在期货市场上买入外汇期货合约对冲现货的价格风险。【知识点】外汇期货套期保值【考点】买入套期保值【考查方向】概念理解【难易程度】中
（ ）需要基金监管机构的检查人员现场察看、听取汇报、查验资料。
A、现场检查
B、日常检查
C、非现场检查
D、年度检查
答案：A
分析解释：现场检查是指基金监管机构的检查人员亲临基金机构业务场所，通过现场察看、听取汇报、查验资料等方式进行实地检查的监管措施。【知识点】政府基金监管机构：中国证监会【考点】中国证监会对基金市场的监管措施【考查方向】概念释义【难度】易
关于依法监管原则，以下说法错误的是（ ）。
A、基金监管机构职权的取得应当有法律依据
B、基金监管机构不能为提高监管效率而在法定标准的基础上提高制裁力度
C、基金监管活动的依据主要包括法律和中国证监会的规章，但不包括行业协会的自律规则
D、基金监管机构的设置必须有法律依据
答案：C
分析解释：基金监管活动的主要依据是《证券投资基金法》以及中国证监会、基金业协会、证券交易所发布的一系列相关的部门规章、规范性文件和自律规则。选项C说法错误。【知识点】基金监管的基本原则【考点】依法监管原则【考查方向】概念释义【难度】易
《期货交易所管理办法》由（ ）发布。
A、国务院
B、中国证监会
C、中国期货业协会
D、期货交易所
答案：B
分析解释：根据国务院颁布的《期货交易管理条例》及中国证监会发布的《期货交易所管理办法》等法规，交易所建立了交易运作和市场管理的规章制度体系。【知识点】性质与职能【考点】制定并实施期货市场制度与交易规则【考察方向】概念理解【难易程度】易
《期货交易管理条例》由（ ）颁布。
A、国务院
B、中国证监会
C、中国期货业协会
D、期货交易所
答案：A
分析解释：根据国务院颁布的《期货交易管理条例》及中国证监会发布的《期货交易所管理办法》等法规，交易所建立了交易运作和市场管理的规章制度体系。【知识点】性质与职能【考点】制定并实施期货市场制度与交易规则【考察方向】概念理解【难易程度】易
我国期货公司须建立以（ ）为核心的风险监控体系。
A、净资本
B、净资产
C、负债率
D、资产负债比
答案：A
分析解释：期货公司应建立与风险监管指标相适应的内控制度，建立以净资本为核心的动态风险监控和资本补足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。【知识点】期货公司【考点】期货公司的风险管理制度与相关要求【考察方向】概念理解【难易程度】中
期货公司在风险内控制度建设中，应建立以（ ）为核心的动态风险监控和资本补足机制，确保风险监管指标持续符合标准。
A、总资本
B、风险资本
C、货币资本
D、净资本
答案：D
分析解释：期货公司应建立与风险监管指标相适应的内控制度，建立以净资本为核心的动态风险监控和资本补足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。【知识点】期货公司【考点】期货公司的风险管理制度与相关要求【考察方向】原文挖空【难易程度】易
《期货交易管理条例》由中国证监会发布。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：根据国务院颁布的《期货交易管理条例》及中国证监会发布的《期货交易所管理办法》等法规，交易所建立了交易运作和市场管理的规章制度体系。【知识点】性质与职能【考点】制定并实施期货市场制度与交易规则【考察方向】概念理解【难易程度】易
境内期货交易所会员应当是在中华人民共和国境内登记注册的企业法人或者其他经济组织。取得期货交易所会员资格，应当经中国期货业协会批准。（ ）
A、错
B、对
答案：A
分析解释：境内期货交易所会员应当是在中华人民共和国境内登记注册的企业法人或者其他经济组织。取得期货交易所会员资格，应当经期货交易所批准。【知识点】我国境内期货交易所【考点】我国境内期货交易所的会员管理【考察方向】概念理解【难易程度】中
（ ）年芝加哥期货交易所结算公司成立。
A、1882
B、1925
C、1883
D、1848
答案：B
分析解释：直到1925年芝加哥期货交易所结算公司（BOTCC）成立以后，芝加哥期货交易所所有交易都要进入结算公司结算，现代意义上的结算机构形成。【知识点】衍生品市场的产生与发【考点】现代期货市场的形成【考察方向】原文挖空【难易程度】难
关于ETF联接基金的投资运作特征，下列表述错误的是（ ）。
A、在基金类别上属于一种特殊的FOF（基金中基金）
B、目的不在于套利
C、通常投资多只目标ETF以分散单一目标指数带来的风险
D、其投资目标是密切跟踪标的指数表现
答案：C
分析解释：ETF联接基金是将绝大部分基金财产投资于某一ETF（称为目标ETF）、密切跟踪标的指数表现、可以在场外（银行渠道等）申购赎回的基金。ETF联接基金是一种特殊的基金中基金。【知识点】ETF联接基金【考查方向】概念释义【难度】中
不追求取得超越市场表现的基金是（ ）。
A、被动型基金
B、主动型基金
C、灵活配置基金
D、积极成长基金
答案：A
分析解释：主动型基金是一类力图取得超越基准组合表现的基金。与主动型基金不同，被动型基金并不主动寻求取得超越市场的表现，而是试图复制指数的表现。【知识点】证券投资基金的分类标准及介绍【考点】根据投资理念分类【考查方向】概念释义【难度】易
期货公司接受客户全权委托进行期货交易的，对交易产生的损失，承担主要赔偿责任，赔偿额不超过损失的（ ），法律、行政法规另有规定的除外。
A、10％
B、60％
C、80％
D、20％
答案：C
分析解释：期货公司接受客户全权委托进行期货交易的，对交易产生的损失，承担主要赔偿责任，赔偿额不超过损失的80%，法律、行政法规另有规定的除外。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】原文挖空【难易程度】易
客户下达的交易指令没有品种、数量、买卖方向的，期货公司未予拒绝而进行交易造成客户的损失，由（ ）。
A、期货公司承担赔偿责任，客户予以追认的除外
B、客户自己承担
C、期货公司与客户平均分担
D、期货公司与客户自行协商
答案：A
分析解释：客户下达的交易指令没有品种、数量、买卖方向的，期货公司未予拒绝而进行交易造成客户的损失，由期货公司承担赔偿责任，客户予以追认的除外。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】原文挖空【难易程度】易
期货公司接受客户全权委托进行期货交易的，对交易产生的损失，（）。
A、不承担赔偿责任
B、承担不超过20%的赔偿责任
C、承担主要赔偿责任
D、承担不超过80%的赔偿责任
答案：C,D
分析解释：期货公司接受客户全权委托进行期货交易的，对交易产生的损失，承担主要赔偿责任，赔偿额不超过损失的80%，法律、行政法规另有规定的除外。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
甲期货公司与客户乙签订了一份期货经纪合同。某日，乙向甲下达了一份交易指令，但该交易指令没有品种、数量和买卖方向。则下列说法正确的是( )。
A、甲可以拒绝执行该交易指令
B、甲不可以拒绝执行该交易指令
C、若甲未拒绝执行，则因此进行交易造成乙损失的，应由甲承担赔偿责任
D、若甲未拒绝执行，则因此进行交易造成乙损失的，应由乙自行承担
答案：A,C
分析解释：客户下达的交易指令没有品种、数量、买卖方向的，期货公司未予拒绝而进行交易造成客户的损失，由期货公司承担赔偿责任，客户予以追认的除外。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】原文条款【难易程度】易
当符合下列（ ）条件时，期货公司应当承担其分支机构在经营活动中所产生的民事责任。
A、该分支机构已经取得营业执照和经营许可证
B、该民事责任为分支机构所不能承担
C、该经营活动超出了分支机构的经营范围
D、期货公司在管理上有过错
答案：A,B,C
分析解释：期货公司设立的取得营业执照和经营许可证的分公司、营业部等分支机构超出经营范围开展经营活动所产生的民事责任，该分支机构不能承担的，由期货公司承担。ABC正确【知识点】诉讼【考点】承担责任的主体【考查方向】原文条款【难易程度】易
客户下达的交易指令（）的，期货公司未予拒绝而进行交易造成客户的损失，由期货公司承担赔偿责任，客户予以追认的除外。
A、没有品种
B、没有买卖方向
C、没有开平仓方向
D、没有数量
答案：A,B,D
分析解释：客户下达的交易指令没有品种、数量、买卖方向的，期货公司未予拒绝而进行交易造成客户的损失，由期货公司承担赔偿责任，客户予以追认的除外。【知识点】交易行为纠纷及其责任【考点】交易行为纠纷及其责任【考查方向】原文挖空【难易程度】易
调解协议获得强制执行力的方式包括（ ）。
A、向法院申请支付令
B、申请公证机关公证
C、调解转裁决程序
D、由仲裁机关确认
答案：A,B,C
分析解释：由于调解协议不能被强制执行，为了强化调解协议的效力，在行政机关或行业组织主持下达成的调解协议，可以通过向法院申请支付令、申请公证机关公证、调解转裁决程序等方式，获得强制执行力。【知识点】调解【考查方向】原文挖空【难易程度】易
下列基差的变化中，属于基差走强的是（ ）。
A、基差从80元/吨变成-20元/吨
B、基差从100元/吨变成80元/吨
C、基差从-100元/吨变成20元/吨
D、基差从-100元/吨变成-120元/吨
答案：C
分析解释：我们用“强”或“弱”来评价基差的变化。当基差变大时，称为“走强”。选项A，基差“走弱”；选项B，基差“走弱”；选项C，基差由负变正属于基差走强；选项D，基差走弱。【知识点】基差走强与基差走弱【考查方向】公式计算【难易程度】易
期货公司因严重违法违规或者风险控制不力等期货法律法规汇编导致保证金出现缺口的，中国证券监督管理委员会可以按照本办法规定决定使用保障基金，对不能清偿的投资者保证金损失（）。
A、不予补偿
B、酌情予以补偿
C、予以补偿
D、以上都不对
答案：C
分析解释：期货公司因严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口的，中国证监会可以按照规定决定使用保障基金，对不能清偿的投资者保证金损失予以补偿。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的使用【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口的，（）可以决定使用期货投资者保障基金，对不能清偿的投资者保证损失予以补偿。
A、财政部
B、中国证监会
C、中国证监会会同财政部
D、期货投资者保障基金管理机构
答案：B
分析解释：期货公司因严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口的，中国证监会可以按照规定决定使用保障基金，对不能清偿的投资者保证金损失予以补偿。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的使用【考查方向】原文条款【难易程度】难
期货交易所因严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口的，中国证监会可以按照规定决定使用期货投资者保障基金，对不能清偿的投资者保证金损失予以补偿。( )
A、错
B、对
答案：A
分析解释：期货公司因严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口的，中国证监会可以按照规定决定使用保障基金，对不能清偿的投资者保证金损失予以补偿。【知识点】期货投资者保障基金【考点】保障基金的使用【考查方向】原文条款【难易程度】难
根据《期货经营机构投资者适当性管理实施指引(试行)》，符合规定条件的专业投资者转化为普通投资者后，经营机构应当按照普通投资者的标准，对其履行相应的适当性评估、匹配与管理义务。（ ）
A、错
B、对
答案：B
分析解释：符合规定条件的专业投资者，如需转化为普通投资者，应当书面告知经营机构。经营机构应当按照普通投资者的标准，对其履行相应的适当性评估、匹配与管理义务。【知识点】投资者适当性制度【考点】投资者分类【考查方向】原文条款【难易程度】易
下列属于期货公司提供中间介绍业务机构的期货从业人员禁止行为的是（）。
A、收付、存取或者划转期货保证金
B、以专业的技能，谨慎、勤勉尽责地为客户提供服务
C、向客户提供专业服务时，充分揭示期货变化风险
D、指导客户从事期货交易
答案：A
分析解释：为期货公司提供中间介绍业务的机构的从业人员不得有下列行为：（1）收付、存取或者划转期货保证金；（2）代理客户从事期货交易；（3）中国证监会禁止的其他行为。【知识点】执业规则【考点】禁止性行为【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司董事、监事和高级管理人员（）该人员应当及时向中国证券监督管理委员会相关派出机构报告。
A、受到非法或者不当干预
B、不能正常依法履行职责
C、导致或者可能导致期货公司发生违规行为
D、导致或者可能导致期货公司出现风险的
答案：A,B,C,D
分析解释：期货公司董事、监事和高级管理人员受到非法或者不当干预，不能正常依法履行职责，导致或者可能导致期货公司发生违规行为或者出现风险的，该人员应当及时向中国证监会相关派出机构报告。【知识点】监督管理【考察方向】原文条款【难易程度】中
为期货公司提供中间介绍业务的机构的期货从业人员不得有的行为包括（）。
A、收付、存取或者划转期货保证金
B、代理客户从事期货交易
C、中国证券监督管理委员会禁止的其他行为
D、将客户介绍给期货公司
答案：A,B,C
分析解释：为期货公司提供中间介绍业务的机构的从业人员不得有下列行为：（1）收付、存取或者划转期货保证金；（2）代理客户从事期货交易；（3）中国证监会禁止的其他行为。【知识点】执业规则【考点】禁止性行为【考查方向】原文条款【难易程度】易
根据《期货从业人员管理办法》，为期货公司提供中间介绍业务机构的期货从业人员不得从事的行为包括（）。
A、划转期货保证金
B、存取期货保证金
C、代理客户从事期货交易
D、收付期货保证金
答案：A,B,C,D
分析解释：为期货公司提供中间介绍业务的机构的从业人员不得有下列行为：（1）收付、存取或者划转期货保证金；（2）代理客户从事期货交易；（3）中国证监会禁止的其他行为。【知识点】执业规则【考点】禁止性行为【考查方向】原文条款【难易程度】中
根据《期货从业人员执业行为准则(修订)》，为期货公司提供中间介绍业务机构的从业人员不得有下列行为()。
A、划转期货保证金
B、代理客户从事期货交易
C、存取期货保证金
D、收付期货保证金
答案：A,B,C,D
分析解释：为期货公司提供中间介绍业务的机构的从业人员不得有下列行为：（1）收付、存取或者划转期货保证金；（2）代理客户从事期货交易；（3）中国证监会禁止的其他行为。【知识点】执业规则【考点】禁止性行为【考查方向】原文条款【难易程度】易
某股票投资组合中，五只股票的β系数分别为1.2、0.9、1.02、0.70、1.10，所占权益分别为100万元、200万元、300万元、350万元、350万元。该股票组合的β系数不正确的有（ ）。
A、0.799
B、0.856
C、0.951
D、1.011
答案：A,B,D
分析解释：股票组合的β=(1.2×100+0.9×200+1.02x300+0.70×350+1.10×350)÷1300=0.951。【知识点】最优套期保值比率与β系数【考点】最优套期保值比率的确定【考查方向】公式计算【难易程度】中
人们常说的道·琼斯指数通常是指道·琼斯工业平均指数。( )
A、错
B、对
答案：B
分析解释：道氏理论是技术分析的基础，创始人是美国人查尔斯·亨利·道（Charle H.Dow）。为了反映市场总体趋势，他与爱德华·琼斯创立了著名的道·琼斯平均指数。【知识点】常见理论【考点】道氏理论【考查方向】概念理解 【难易程度】易
证券公司介绍其控股股东、实际控制人等开户的，证券公司应当将其期货账户信息报（）中国证券监督管理委员会派出机构备案，并按照中国证券监督管理委员会的规定履行信息披露义务。
A、证券公司所在地
B、控股股东、实际控制人所在地
C、期货公司所在地
D、任意
答案：A
分析解释：证券公司介绍其控股股东、实际控制人等开户的，证券公司应当将其期货账户信息报所在地中国证监会派出机构备案，并按照中国证监会的规定履行信息披露义务。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
期货公司可以依法从事资产管理业务，接受客户委托，运用客户资产进行投资。投资收益由( )，损失由( )。
A、客户享有；客户承担
B、公司和客户共享；客户承担
C、客户享有；公司和客户共担
D、公司和客户共享；公司和客户共担
答案：A
分析解释：根据《期货公司监督管理办法》，期货公司可以依法从事资产管理业务，接受客户委托，运用客户资产进行投资。投资收益由客户享有，损失由客户承担。【知识点】资产管理业务及其监管【考点】资产管理业务概述【考察方向】原文条款【难易程度】易
证券公司介绍其控股股东、实际控制人等开户的，证券公司应当将其期货账户信息报( )备案，并按照规定履行信息披露义务。
A、期货公司
B、所在地中国证监会派出机构
C、期货交易所
D、期货业协会
答案：B
分析解释：证券公司介绍其控股股东、实际控制人等开户的，证券公司应当将其期货账户信息报所在地中国证监会派出机构备案，并按照中国证监会的规定履行信息披露义务。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
证券公司介绍其控股股东开立期货账户的，（）应当将证券公司控股股东的期货账户信息报相关监管机构备案。
A、证券公司
B、期货公司
C、证券公司和期货公司
D、证券公司或期货公司
答案：A
分析解释：证券公司介绍其控股股东、实际控制人等开户的，证券公司应当将其期货账户信息报所在地中国证监会派出机构备案，并按照中国证监会的规定履行信息披露义务。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
证券公司介绍其控股股东到期货公司开户的，以下做法正确的有（）。
A、将其期货账户信息报所在地中国证监会派出机构
B、向股东承诺共担风险
C、按规定履行信息披露义务
D、向股东作获利保证
答案：A,C
分析解释：证券公司介绍其控股股东、实际控制人等开户的，证券公司应当将其期货账户信息报所在地中国证监会派出机构备案，并按照中国证监会的规定履行信息披露义务。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】易
证券公司介绍其控股股东、实际控制人等开户的，应该采取（）步骤。
A、证券公司应当将其期货账户信息报所在地中国证券监督管理委员会派出机构备案
B、按照中国证券监督管理委员会的规定履行信息披露义务
C、证券公司应当将其期货账户信息报所在地期货业协会派出机构备案
D、按照中国金融期货交易所的规定履行信息披露义务
答案：A,B
分析解释：证券公司介绍其控股股东、实际控制人等开户的，证券公司应当将其期货账户信息报所在地中国证监会派出机构备案，并按照中国证监会的规定履行信息披露义务。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】中
证券公司介绍下列人员到期货公司开户时，应当将其期货账户信息报所在地中国证监会派出机构备案的有（）。
A、本公司工作人员配偶及直系亲属
B、本公司工作人员
C、本公司实际控制人
D、.本公司控股股东
答案：C,D
分析解释：证券公司介绍其控股股东、实际控制人等开户的，证券公司应当将其期货账户信息报所在地中国证监会派出机构备案，并按照中国证监会的规定履行信息披露义务。【知识点】中间介绍业务及其管理【考点】监管要求【考查方向】原文条款【难易程度】难
期货交易所的董事会秘书由中国证券监督管理委员会提名，（ ）通过。
A、会员大会
B、理事会
C、董事会
D、股东大会
答案：C
分析解释：董事会秘书由中国证监会提名，董事会通过。董事会秘书负责期货交易所股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及期货交易所股东资料的管理等事宜。【知识点】期货交易所的法人治理【考点】公司制期货交易所【考察方向】原文条款【难易程度】中