山煤国际能源集团股份有限公司审计报告
信会师报字[2014]第 710788号
报表第1页
山煤国际能源集团股份有限公司
审计报告
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12三、 财务报表附注 1-101
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山煤国际能源集团股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十一|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||775,033,610.97|771,072,535.62|
|交易性金融资产||||
|应收票据||194,351,704.36|435,467,257.25|
|应收账款|（一）|78,578,860.71|853,374,557.14|
|预付款项||43,993,154.89|450,196,713.07|
|应收利息||||
|应收股利||239,780,921.31|78,296,241.31|
|其他应收款|（二）|13,409,534,669.97|10,829,428,863.62|
|存货||588,053,026.01|1,672,956,050.49|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||1,851,606.30|
|流动资产合计||15,329,325,948.22|15,092,643,824.80|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|8,039,445,468.16|8,098,767,631.65|
|投资性房地产||||
|固定资产||159,836,634.88|178,794,992.67|
|在建工程||1,318,934,312.15|700,358,214.97|
|工程物资||44,246,090.76|113,105,994.11|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||500,854,763.68|513,853,850.98|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1,388,593.49|2,199,240.14|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||10,064,705,863.12|9,607,079,924.52|
|资产总计||25,394,031,811.34|24,699,723,749.32|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
山煤国际能源集团股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||10,080,000,000.00|10,000,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|||200,000,000.00|
|应付账款||400,062,090.20|890,051,266.48|
|预收款项||79,520,900.44|598,937,406.28|
|应付职工薪酬||21,437,814.60|7,322,330.73|
|应交税费||-19,561,745.55|-78,565,703.87|
|应付利息||66,705,022.22|13,122,143.13|
|应付股利||||
|其他应付款||2,212,641,346.67|2,545,731,618.20|
|一年内到期的非流动负债||1,458,000,000.00|1,100,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||14,298,805,428.58|15,276,599,060.95|
|非流动负债：||||
|长期借款||2,292,000,000.00|1,250,000,000.00|
|应付债券||1,000,000,000.00||
|长期应付款||147,558,917.64|297,558,917.64|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3,439,558,917.64|1,547,558,917.64|
|负债合计||17,738,364,346.22|16,824,157,978.59|
|股东权益：||||
|股本||1,982,456,140.00|991,228,070.00|
|资本公积||4,429,464,653.30|5,420,692,723.30|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||206,442,261.94|198,695,250.40|
|一般风险准备||||
|未分配利润||1,037,304,409.88|1,264,949,727.03|
|所有者权益（或股东权益）合计||7,655,667,465.12|7,875,565,770.73|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||25,394,031,811.34|24,699,723,749.32|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
山煤国际能源集团股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|2,649,806,178.36|3,034,042,099.09|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|2,432,722,385.97|1,355,026,942.73|
|应收账款|（三）|7,464,405,510.00|9,621,485,331.87|
|预付款项|（五）|7,430,171,229.39|7,484,936,848.61|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|1,012,839,232.96|1,172,942,629.59|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|4,205,554,653.48|4,524,929,760.27|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）||3,189,593.50|
|流动资产合计||25,195,499,190.16|27,196,553,205.66|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（八）|20,000,000.00|20,000,000.00|
|长期股权投资|（九）|129,351,386.61|122,072,256.03|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|8,651,467,967.65|6,634,868,117.09|
|在建工程|（十一）|4,748,984,847.04|4,006,146,177.60|
|工程物资|（十二）|80,546,621.15|128,183,001.14|
|固定资产清理|（十三）|7,728,841.98|7,728,841.98|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|6,842,291,336.40|6,856,712,075.96|
|开发支出|（十四）||6,750,766.76|
|商誉||||
|长期待摊费用|（十五）|91,511,532.62|43,688,576.99|
|递延所得税资产|（十六）|164,010,336.83|121,323,509.02|
|其他非流动资产|（十八）|116,364,233.00|193,858,663.68|
|非流动资产合计||20,852,257,103.28|18,141,331,986.25|
|资产总计||46,047,756,293.44|45,337,885,191.91|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
山煤国际能源集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|11,120,040,624.88|11,016,287,117.86|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|（二十）|1,751,538,664.00|341,938,756.86|
|应付账款|（二十一）|5,656,855,273.47|8,745,178,528.08|
|预收款项|（二十二）|3,783,311,713.26|3,150,917,661.46|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十三）|371,670,376.89|262,892,043.20|
|应交税费|（二十四）|338,853,573.33|389,583,203.31|
|应付利息|（二十五）|70,452,063.27|18,989,370.52|
|应付股利|（二十六）|134,647,082.41|42,125,522.01|
|其他应付款|（二十七）|4,242,347,673.32|4,669,924,013.23|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|（二十八）|1,579,797,694.84|1,334,010,762.04|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||29,049,514,739.67|29,971,846,978.57|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十九）|4,047,697,821.54|2,897,891,905.09|
|应付债券|（三十）|1,000,000,000.00||
|长期应付款|（三十一）|1,105,287,186.34|1,640,897,843.01|
|专项应付款|（三十二）|3,000,000.00||
|预计负债||||
|递延所得税负债|（十六）|20,162,372.12|20,641,005.88|
|其他非流动负债|（三十三）|2,000,019.00|10,400,015.00|
|非流动负债合计||6,178,147,399.00|4,569,830,768.98|
|负债合计||35,227,662,138.67|34,541,677,747.55|
|股东权益：||||
|股本|（三十四）|1,982,456,140.00|991,228,070.00|
|资本公积|（三十六）|2,243,483,165.24|3,188,848,735.24|
|减：库存股||||
|专项储备|（三十五）|273,442,352.41|298,888,216.17|
|盈余公积|（三十七）|206,442,261.94|198,695,250.40|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十八）|3,269,241,284.33|3,330,348,649.24|
|外币报表折算差额||-10,462.42||
|归属于母公司所有者权益合计||7,975,054,741.50|8,008,008,921.05|
|少数股东权益||2,845,039,413.27|2,788,198,523.31|
|所有者权益（或股东权益）合计||10,820,094,154.77|10,796,207,444.36|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||46,047,756,293.44|45,337,885,191.91|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
山煤国际能源集团股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|1,489,134,567.73|13,580,448,771.50|
|减：营业成本|（四）|1,343,786,530.15|12,929,987,671.57|
|营业税金及附加||12,800,590.53|18,713,820.06|
|销售费用||54,521,057.41|354,062,406.93|
|管理费用||120,182,860.29|62,020,830.54|
|财务费用||153,392,372.02|349,551,742.17|
|资产减值损失||56,079,576.86|8,280,281.56|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|329,883,985.46|1,520,278,967.35|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||78,255,565.93|1,378,110,986.02|
|加：营业外收入||46,484.11|21,303.10|
|减：营业外支出||21,288.00|13,798.00|
|其中：非流动资产处臵损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||78,280,762.04|1,378,118,491.12|
|减：所得税费用||810,646.65|-2,070,070.39|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||77,470,115.39|1,380,188,561.51|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||77,470,115.39|1,380,188,561.51|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
山煤国际能源集团股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|（三十九）|81,328,562,626.03|95,407,588,565.57|
|其中：营业收入|（三十九）|81,328,562,626.03|95,407,588,565.57|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||80,166,093,966.32|93,086,299,385.30|
|其中：营业成本|（三十九）|77,191,164,839.97|89,831,395,818.49|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（四十）|150,204,603.91|185,834,717.69|
|销售费用|（四十一）|580,650,447.55|861,409,307.13|
|管理费用|（四十二）|1,225,228,355.36|1,214,492,368.06|
|财务费用|（四十三）|871,480,851.01|845,264,864.59|
|资产减值损失|（四十五）|147,364,868.52|147,902,309.34|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十四）|405,746.14|11,545,476.26|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||240,960.54|310,941.86|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||1,162,874,405.85|2,332,834,656.53|
|加：营业外收入|（四十六）|32,172,884.79|54,112,622.01|
|减：营业外支出|（四十七）|62,719,792.99|127,748,828.93|
|其中：非流动资产处臵损失|（四十七）|2,595,466.78|20,970,621.78|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1,132,327,497.65|2,259,198,449.61|
|减：所得税费用|（四十八）|423,802,331.68|761,985,436.24|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||708,525,165.97|1,497,213,013.37|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||244,008,067.63|767,143,635.91|
|少数股东损益||464,517,098.34|730,069,377.46|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十九）|0.12|0.39|
|（二）稀释每股收益||0.12|0.39|
|七、其他综合收益||-10,462.42||
|八、综合收益总额||708,514,703.55|1,497,213,013.37|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||243,997,605.21|767,143,635.91|
|归属于少数股东的综合收益总额||464,517,098.34|730,069,377.46|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
山煤国际能源集团股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,640,229,444.14|17,086,130,918.81|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|5,109,380,192.27|10,004,043,999.70|
|经营活动现金流入小计|6,749,609,636.41|27,090,174,918.51|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,658,996,813.71|19,198,804,471.97|
|支付给职工以及为职工支付的现金|45,122,126.10|31,155,578.01|
|支付的各项税费|39,714,493.52|27,853,023.48|
|支付其他与经营活动有关的现金|5,173,909,383.57|11,015,148,156.51|
|经营活动现金流出小计|6,917,742,816.90|30,272,961,229.97|
|经营活动产生的现金流量净额|-168,133,180.49|-3,182,786,311.46|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|899,305.46|649,081,756.57|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,657.27|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|222,427,882.47|540,046,025.44|
|投资活动现金流入小计|223,327,187.93|1,189,133,439.28|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|484,522,507.59|308,004,893.47|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||4,479,302,700.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|751,256,049.60|538,573,572.45|
|投资活动现金流出小计|1,235,778,557.19|5,325,881,165.92|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,012,451,369.26|-4,136,747,726.64|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|14,460,000,000.00|12,200,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||129,956,394.39|
|筹资活动现金流入小计|14,460,000,000.00|12,329,956,394.39|
|偿还债务支付的现金|12,130,000,000.00|8,598,323,288.88|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,095,493,014.39|1,017,368,371.55|
|支付其他与筹资活动有关的现金||50,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计|13,225,493,014.39|9,665,691,660.43|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,234,506,985.61|2,664,264,733.96|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|53,922,435.86|-4,655,269,304.14|
|加：期初现金及现金等价物余额|721,072,535.62|5,376,341,839.76|
|六、期末现金及现金等价物余额|774,994,971.48|721,072,535.62|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
山煤国际能源集团股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||71,428,922,951.16|78,468,703,188.59|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处臵交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||4,424,422.49|13,181,571.57|
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十）|3,518,306,290.14|11,448,376,791.98|
|经营活动现金流入小计||74,951,653,663.79|89,930,261,552.14|
|购买商品、接受劳务支付的现金||64,928,044,792.68|73,179,725,695.69|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,267,285,274.60|1,098,847,862.74|
|支付的各项税费||2,158,468,929.03|2,900,951,130.43|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十）|5,443,715,475.59|13,390,313,041.30|
|经营活动现金流出小计||73,797,514,471.90|90,569,837,730.16|
|经营活动产生的现金流量净额|（五十一）|1,154,139,191.89|-639,576,178.02|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||425,239,242.50|3,780,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||1,868,323.89|10,816,871.15|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||411,671.00|885,878.17|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（五十）|43,387,893.02|148,605,349.30|
|投资活动现金流入小计||470,907,130.41|164,088,098.62|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,452,282,148.01|3,496,821,133.50|
|投资支付的现金||430,100,000.00|3,500,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||4,121,670,825.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|（五十）|42,712,618.66|217,496,273.65|
|投资活动现金流出小计||2,925,094,766.67|7,839,488,232.15|
|投资活动产生的现金流量净额||-2,454,187,636.26|-7,675,400,133.53|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||1,650,000.00|233,900,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,650,000.00|176,004,836.51|
|取得借款收到的现金||16,452,194,561.19|13,794,214,967.28|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（五十）|140,172,593.12|730,880,096.02|
|筹资活动现金流入小计||16,594,017,154.31|14,758,995,063.30|
|偿还债务支付的现金||14,004,850,880.95|10,198,582,777.72|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,619,833,700.39|1,635,779,523.50|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||184,656,889.97|361,043,271.94|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（五十）|499,043,134.61|200,795,749.74|
|筹资活动现金流出小计||16,123,727,715.95|12,035,158,050.96|
|筹资活动产生的现金流量净额||470,289,438.36|2,723,837,012.34|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-19,099,476.38|-2,328,457.71|
|五、现金及现金等价物净增加额|（五十一）|-848,858,482.39|-5,593,467,756.92|
|加：期初现金及现金等价物余额|（五十一）|2,936,492,015.53|8,529,959,772.45|
|六、期末现金及现金等价物余额|（五十一）|2,087,633,533.14|2,936,492,015.53|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
山煤国际能源集团股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|991,228,070.00|5,420,692,723.30|||198,695,250.40||1,264,949,727.03|7,875,565,770.73|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年期初余额|991,228,070.00|5,420,692,723.30|||198,695,250.40||1,264,949,727.03|7,875,565,770.73|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|991,228,070.00|-991,228,070.00|||7,747,011.54||-227,645,317.15|-219,898,305.61|
|（一）净利润|||||||77,470,115.39|77,470,115.39|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||77,470,115.39|77,470,115.39|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||7,747,011.54||-305,115,432.54|-297,368,421.00|
|1．提取盈余公积|||||7,747,011.54||-7,747,011.54||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-297,368,421.00|-297,368,421.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|991,228,070.00|-991,228,070.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|991,228,070.00|-991,228,070.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|1,982,456,140.00|4,429,464,653.30|206,442,261.94|1,037,304,409.88|7,655,667,465.12|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山煤国际能源集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|991,228,070.00|7,371,995,279.18|||60,676,394.25||320,148,442.67|8,744,048,186.10|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年期初余额|991,228,070.00|7,371,995,279.18|||60,676,394.25||320,148,442.67|8,744,048,186.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||-1,951,302,555.88|||138,018,856.15||944,801,284.36|-868,482,415.37|
|（一）净利润|||||||1,380,188,561.51|1,380,188,561.51|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||1,380,188,561.51|1,380,188,561.51|
|（三）所有者投入和减少资本||-1,951,302,555.88||||||-1,951,302,555.88|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他||-1,951,302,555.88||||||-1,951,302,555.88|
|（四）利润分配|||||138,018,856.15||-435,387,277.15|-297,368,421.00|
|1．提取盈余公积|||||138,018,856.15||-138,018,856.15||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-297,368,421.00|-297,368,421.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|991,228,070.00|5,420,692,723.30|198,695,250.40|1,264,949,727.03|7,875,565,770.73|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山煤国际能源集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|991,228,070.00|3,188,848,735.24||298,888,216.17|198,695,250.40||3,330,348,649.24||2,788,198,523.31|10,796,207,444.36|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年期初余额|991,228,070.00|3,188,848,735.24||298,888,216.17|198,695,250.40||3,330,348,649.24||2,788,198,523.31|10,796,207,444.36|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|991,228,070.00|-945,365,570.00||-25,445,863.76|7,747,011.54||-61,107,364.91|-10,462.42|56,840,889.96|23,886,710.41|
|（一）净利润|||||||244,008,067.63||464,517,098.34|708,525,165.97|
|（二）其他综合收益||||||||-10,462.42||-10,462.42|
|上述（一）和（二）小计|||||||244,008,067.63|-10,462.42|464,517,098.34|708,514,703.55|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||16,937,500.00|16,937,500.00|
|1．所有者投入资本|||||||||1,650,000.00|1,650,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||15,287,500.00|15,287,500.00|
|（四）利润分配|||||7,747,011.54||-305,115,432.54||-419,675,587.76|-717,044,008.76|
|1．提取盈余公积|||||7,747,011.54||-7,747,011.54||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-297,368,421.00||-419,675,587.76|-717,044,008.76|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|991,228,070.00|-945,365,570.00||-45,862,500.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|991,228,070.00|-991,228,070.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他||45,862,500.00||-45,862,500.00|||||||
|（六）专项储备||||20,416,636.24|||||-4,938,120.62|15,478,515.62|
|1．本期提取||||338,016,164.78|||||160,802,277.41|498,818,442.19|
|2．本期使用||||-317,599,528.54|||||-165,740,398.03|-483,339,926.57|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|1,982,456,140.00|2,243,483,165.24|273,442,352.41|206,442,261.94|3,269,241,284.33|-10,462.42|2,845,039,413.27|10,820,094,154.77|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山煤国际能源集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|991,228,070.00|7,215,354,691.25||331,922,068.68|60,676,394.25||2,998,592,290.48||2,470,935,914.32|14,068,709,428.98|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年期初余额|991,228,070.00|7,215,354,691.25||331,922,068.68|60,676,394.25||2,998,592,290.48||2,470,935,914.32|14,068,709,428.98|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-4,026,505,956.01||-33,033,852.51|138,018,856.15||331,756,358.76||317,262,608.99|-3,272,501,984.62|
|（一）净利润|||||||767,143,635.91||730,069,377.46|1,497,213,013.37|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||767,143,635.91||730,069,377.46|1,497,213,013.37|
|（三）所有者投入和减少资本||-4,026,505,956.01|||||||178,005,459.67|-3,848,500,496.34|
|1．所有者投入资本|||||||||176,004,836.51|176,004,836.51|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他||-4,026,505,956.01|||||||2,000,623.16|-4,024,505,332.85|
|（四）利润分配|||||138,018,856.15||-435,387,277.15||-549,298,796.35|-846,667,217.35|
|1．提取盈余公积|||||138,018,856.15||-138,018,856.15||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-297,368,421.00||-549,298,796.35|-846,667,217.35|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备||||-33,033,852.51|||||-41,513,431.79|-74,547,284.30|
|1．本期提取||||506,955,710.08|||||177,331,382.61|684,287,092.69|
|2．本期使用||||-539,989,562.59|||||-218,844,814.40|-758,834,376.99|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|991,228,070.00|3,188,848,735.24|298,888,216.17|198,695,250.40|3,330,348,649.24|2,788,198,523.31|10,796,207,444.36|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
山煤国际能源集团股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
山煤国际能源集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系中油吉林化建工程股份有限公司（以下简称“中油化建”）。
2009年度，中油化建实施重大资产重组，经国务院国有资产监督管理委员会出具《关于中油吉林化建工程股份有限公司国有股东所持股份转让有关问题的批复》（国资产权[2009]41号），同意吉化集团公司（以下简称“吉化集团”）将所持中油化建 11,926.6015万股股份转让给山西煤炭进出口集团有限公司（以下简称“山煤集团”）。2009年2月5日，山西省人民政府国有资产监督管理委员会出具《关于协议受让中油吉林化建工程股份有限公司股份的批复》（晋国资产权函[2009]37号），同意山煤集团以资产为对价协议受让吉化集团所持中油化建 11,926.6015万股股份。2009年 4月 23日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准山西煤炭进出口集团有限公司公告中油吉林化建工程股份有限公司要约收购报告书的批复》（证监许可[2009]328号），中国证券监督管理委员会对山煤集团公告中油吉林化建工程股份有限公司要约收购报告书无异议。
2009年6月22日，山西省国资委出具《关于中油吉林化建工程股份有限公司资产置换、非公开发行股份的批复》（晋国资产权函[2009]232号），同意中油化建以全部资产和负债与吉化集团所持 7家煤炭贸易公司全部股权资产进行资产置换；同意中油化建以向山煤集团非公开发行股份购买资产的方式购买山煤集团持有的 3家煤炭开采公司、18家煤炭贸易公司的股权及其本部涉及煤炭销售业务的资产和负债，发行价格 5.94元/股，发行股份数量不超过4.5亿股。
2009年 9月 7日，中油化建重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案经中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核，获得有条件通过。
2009年9月27日，中国证监会出具《关于核准中油吉林化建工程股份有限公司重大资产重组及向山西煤炭进出口集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]1018号），核准本公司此次重大资产重组及向山煤集团发行450,000,000股股份购买相关资产；同日，中国证监会以《关于核准豁免山西煤炭进出口集团有限公司要约收购中油吉林化建工程股
财务报表附注第1页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2009]1019号）核准豁免山煤集团因以资产认购本公司此次发行股份而应履行的要约收购义务。公司控股股东由吉化集团变更为山煤集团。
以2009年9月30日为中油化建重大资产重组及发行股份购买资产交割基准日，中油化建与吉化集团、中油化建与山煤集团完成了相关资产交割手续，2009年 12月 18日，公司收到山西省工商行政管理局核发的编号为140000110108716《企业法人营业执照》。
根据本公司于2010年10月20日召开的第四届董事会第九次会议、于2011年5月23日召开的第四届董事会第十七次会议、于2011年6月2日召开的第四届董事会第十八次会议审议通过，并于2011年6月9日经公司2011年第二次临时股东大会批准通过的《山煤国际能源集团股份有限公司非公开发行股票预案》（修订稿），本公司采用向特定对象非公开发行的方式发行人民币普通股（A股）24,122.8070万股，每股面值人民币 1.00元，发行价格为22.80元/股。此次非公开发行募集资金总额不超过550,000万元，扣除发行费用后分别用于收购山煤集团兼并整合的鹿台山煤矿等七家煤矿权益的项目；收购山煤集团持有的太行海运有限公司100%股权的项目以及太行海运有限公司建造4艘47,500吨级灵便型散货船项目。
2011年 6月 2日，山西省人民政府国有资产监督管理委员会出具《关于山煤国际能源集团股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》（晋国资产权函[2011]203号），同意本公司此次非公开发行方案。2011年 9月 21日，经中国证监会发行审核委员会审核，本公司此次非公开发行股票申请获得通过。2011年 10月 17日，本公司收到中国证监会核发的《关于核准山煤国际能源集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1652号），核准本公司非公开发行不超过 24,165万股股票。
截至 2011年 11月 24日止，本公司收到主承销商中国银河证券股份有限公司转入的非公开发行人民币普通股（A股）的募集资金总额为5,499,999,996.00元，扣除发行费用总额 109,521,228.07元后，募集资金净额为5,390,478,767.93元。
此次发行后，公司股份总额增至 991,228,070股，其中有限售条件的流通股份810,494,085股，比例为81.77%，无限售条件的流通股份 180,733,985股，比例为18.23%。山煤集团持有本公司有限售条件的流通股 569,266,015股于 2012年 12月 24日上市流通。根据 2013年 6月 25日召开的山煤国际能源集团股份有限公司2012年度股东大会审议通过的2012年度利润分配及资本公积金转增股本方案，股本由 991,228,070.00增至
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1,982,456,140.00。截至 2013年 12月 31日，本公司累计发行股本总数1,982,456,140.00股，无限售条件的流通股为 1,982,456,140.00股。
2013年 9月 23日，公司收到山西省工商行政管理局核发的编号为140000110108716《企业法人营业执照》；
税务登记证号：140107724884972；
组织机构代码：72488497-2；
注册资本：991,228,070.00元；
公司经营范围：煤炭销售；新能源开发；煤炭、焦炭产业投资；煤焦及其副产品的仓储出口；物流信息咨询服务；
注册地：太原市小店区长风街115号；
现住所：山西省太原市长风街世纪广场B座；
公司法定代表人：郭海；
本公司的最终母公司为山煤集团。
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月24日决议批准报出。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企业会计准则‖）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
(三) 会计期间
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自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
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延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
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综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
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的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。
1、坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表
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明应收款项发生减值的，计提减值准备：
（1）债务人发生严重的财务困难；
（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2、坏账准备的计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析法 其他客户
其他关联方 山煤集团合并范围内的关联方
资源整合款 支付的煤炭资源整合款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
应收账款计提比例 其他应收款计提比例 预付账款计提比例账龄
（%） （%） （%）
1年以内（含1年，下同）
其中：3个月以内
3个月-1年 3 3 3
1-2年 10 10 10
2-3年 20 20 20
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应收账款计提比例 其他应收款计提比例 预付账款计提比例账龄
（%） （%） （%）
3-4年 40 40 40
4-5年 60 60 60
5年以上 100 100 100
b.组合中，山煤集团合并范围内关联方坏账风险较小，不计提坏账准备。
c.组合中，资源整合款为本公司及下属子公司代山煤集团支付的资源整合款项，坏账风险较小，不计提坏账准备；
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：
a.应收关联方款项；
b.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
c.已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
3、坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(十一)存货
1、存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料、发出商品、周转材料、在途物资、其他等。
本公司下属煤炭贸易公司存货分为站台库存、港口库存、其他库存、原材料、其他。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
本公司库存商品领用和发出时按移动加权平均法计价，低值易耗品、原材料、周转材料采用个别认定法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
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经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
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出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比
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例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
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现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
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房屋及建筑物 8～30 4～5 3.17～12.00
机器设备 5～15 4～5 6.33～19.20
运输工具 8 4～5 11.88～12.00
其他 5～15 4～5 6.33～19.20
矿井建筑物 按产量计提2.5元/吨
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）本公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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5、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
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1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）本公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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按照可采储量除以设计产能确定摊销年限，超过 30年的按照 30年摊销；在20年-30年的按照20年摊销；小于20年的按照实际年限摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(十九)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
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具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；如完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十一)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十二)政府补助
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1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
财务报表附注第24页
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（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议；
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十六)煤矿维简费、煤炭生产安全费用、煤矿转产发展资金及环境恢复治理保证金
1、确认标准
根据财建[2004]119号文件―财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知‖以及晋财建[2004]320号文件―山西省财政厅、山
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财务报表附注
西省煤炭工业局《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》‖的有关规定，本公司按10.00元/吨计提煤矿维简费，其中2.5元用于井巷资产维护计入累计折旧，按原煤实际产量提取15元/吨至30元/吨煤炭生产安全费用；根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕40号《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取 5.00元煤矿转产发展资金；根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕41号《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取10.00元环境恢复治理保证金。根据山西省人民政府文件晋政发〔2013〕26号《山西省人民政府关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》的规定，从2013年8月1日起至 2013年 12月 31日止，暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循―企业所有、专款专用、专户储存、政府监管‖的原则。
2、会计处理方法
根据财政部《企业会计准则解释第3号》的有关规定，公司按照国家规定提取的维简费、安全生产费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等四项费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入―专项储备‖科目。公司使用提取的安全生产费用等四项费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
公司使用提取的安全生产费等四项费用形成固定资产的，通过―在建工程‖科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。―专项储备‖科目期末余额在资产负债表所有者权益项下―减：库存股‖和―盈余公积‖之间增设―专项储备‖项目反映。
(二十七)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
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（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十八)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期本公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
(二十九)前期会计差错更正
本报告期本公司未发生前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 17.00扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5.00城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1.00、7.00教育费附加 实际缴纳流转税额 3.00资源税 煤炭产品销售和自用量 3.20元/吨企业所得税 按应纳税所得额计征 25.00可持续发展基金 煤炭生产量 14.00元/吨(二) 其他说明
本公司其他税项按国家及地方的有关具体规定计缴。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子公实质上构成对 少数股东权益
司少数股东分担的本期亏损超子公司类 期末实际出子公司净投资持股比表决权比是否合并 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益 过少数股东在该子公司期初所型 资额 的其他项目余例(%) 例(%) 报表 数股东损益的
有者权益中所享有份额后的余额 金额
额广州市天
河区珠江 煤炭批发经营，以
新城华夏 自有资金投资煤
山煤国际能源
全资子路10号富 炭及煤制品的生
集团华南有限 煤炭贸易 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00是
公司 力中心写 产和销售；销售：
公司
字楼第 36 煤制品。货物进出
层02、03 口、技术进出口
单元
煤炭批发经营；以
自有资金投资煤
炭及煤制品的生
山煤国际能源
全资子上海市杨 产和销售；销售：
集团华东销售 煤炭贸易 8,000.00 8,000.00 100.00 100.00是
公司 浦区 煤制品。煤炭批
有限公司
发；焦炭、钢材、
矿产品、化工原料
及产品的销售。
煤炭批发经营；新
太原经济 能源开发；项目投
山煤国际能源
全资子技术开发 资；矿产品、建材、
集团华远有限 煤炭贸易 10,000.00 10,000.00 100.00 100.00是
公司 区坞城南 化工产品、五金交
公司
路189号 电的销售；物流信
息咨询服务。
煤炭批发经营；普
通货物仓储；五金
江苏省扬
建材、化工产品
江苏山煤物流控股子中市经济
煤炭贸易 1,000.00 （不含化学危险 510.00 51.00 51.00是 441.13
有限责任公司 公司 开发区兴
品）、橡胶制品、
隆路8号
金属制品、水泥及
其制品、机械设备
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从母公司所有者权益冲减子公实质上构成对 少数股东权益
司少数股东分担的本期亏损超子公司类 期末实际出子公司净投资持股比表决权比是否合并 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益 过少数股东在该子公司期初所型 资额 的其他项目余例(%) 例(%) 报表 数股东损益的
有者权益中所享有份额后的余额 金额
额及配件、仪器仪
表、电子产品销
售。
山煤国际能源 山西省襄
控股子 煤炭洗选及洗精
集团襄垣选煤 垣县夏店煤炭洗选 5,000.00 2,550.00 51.00 51.00是 4,466.13
公司 煤、中煤、泥煤；
有限公司 镇渠街村
连江县凤
福建山福国际 对能源业投资：矿
控股子城镇 816
能源有限责任 煤炭贸易 5,000.00产品的批发和零 2,550.00 51.00 51.00是 2,924.46
公司 北路14号
公司 售；煤炭批发经营
楼6层
新能源技术开发；
山煤国际能源 晋中市迎
全资子 煤炭、焦炭产业投
集团晋中有限 宾西街178煤炭贸易 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00是
公司 资；物流信息咨询
公司 号
服务。
化工产品、石油材
油机具及管材、稀
土产品、硅铁、铁
粉、汽车（不含九
内蒙古包 座及九座以下的
头市东河 乘用车和二手车）
包头市丛林工全资子
区河东镇煤炭贸易 1,000.00及配件、铁路车辆 1,000.00 100.00 100.00是
贸有限公司 公司
政府办公 及配件、建材、水
楼214室 泥、水暖器材、钢
材、煤炭的销售；
劳务、管材加工、
机械加工；培训；
咨询；信息服务。
生铁，建筑材料，
呼和浩特 机械设备（不含汽
市赛罕区 车）、电子产品（不
内蒙古山煤晟
控股子昭乌达路 含无线发射设
达贸易有限公 煤炭贸易 1,110.00 1,000.00 90.09 90.09是 120.51
公司 东侧鸿博 备）、化工产品、
司
商务第五 煤炭批发经营的
层写字间 销售；煤炭商品的
信息咨询与服务。
山西省凯捷能控股子山西省长煤炭贸易 3,000.00煤炭批发经营；煤 1,740.00 58.00 58.00是 2,575.39
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从母公司所有者权益冲减子公实质上构成对 少数股东权益
司少数股东分担的本期亏损超子公司类 期末实际出子公司净投资持股比表决权比是否合并 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益 过少数股东在该子公司期初所型 资额 的其他项目余例(%) 例(%) 报表 数股东损益的
有者权益中所享有份额后的余额 金额
额源集运有限公公司的治县新建 炭深加工技术咨
司 控股子路115号 询；矿山机械、矿
公司 山机电、矿产品销
售
专业承包；工程勘
察设计；建设工程
项目管理；城市园
林绿化。委托生产
电光源及电器；销
控股子 售灯具、电线电
新视界照明电公司的 灯具生产销 缆、机器设备、电
北京 15,686.00 8,000.00 51.00 51.00是 -296.96
器有限公司 控股子 售 子产品、技术开
公司 发、技术转让、技
术服务；计算机技
术培训；经济贸易
咨询；货物进出
口、技术进出口、
代理进出口。
控股子
新视界长治市 长治市长
公司的 灯具生产销 点光源及电气生
照明电器有限 治县创业 7,000.00 6,000.00 100.00 100.00是
全资孙 售 产；灯具销售。
公司 园区
公司
控股子长治市长
山西长治经坊
公司的治县贾掌 矿建设项目相关
镇里煤业有限 基建服务 5,000.00 510.00 51.00 51.00是 178.87
控股子镇贾掌村 服
公司
公司 南
铁路运输代理服
山煤国际能源 太原市长
全资子 务；普通货物仓
集团铁路物流 风街 115其他服务 500 500.00 100.00 100.00是
公司 储；运输信息咨
有限公司 号
询。
湖北省鄂 物流信息咨询服
全资子
州市华容 务；货物仓储；销
鄂州郑霍物流公司的
区华容居贸易 1,000.00售：焦炭、生铁、 600.00 60.00 60.00是 589.95
有限责任公司 控股孙
民委员会 矿用设备、钢材；
公司
一组 煤炭批发
山西霍尔辛赫全资子长治 煤炭生产 35,000.00煤炭资源投资、开 55,867.68 70.00 70.00是 57,299.37
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从母公司所有者权益冲减子公实质上构成对 少数股东权益
司少数股东分担的本期亏损超子公司类 期末实际出子公司净投资持股比表决权比是否合并 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益 过少数股东在该子公司期初所型 资额 的其他项目余例(%) 例(%) 报表 数股东损益的
有者权益中所享有份额后的余额 金额
额煤业有限责任公司的 发；煤制品的生
公司 控股子 产、加工、销售；
公司 批发零售煤炭、生
铁、矿用设备
控股子
长子县凌志达 长治市长 筹建项目相关服
公司的
新兴煤业有限 县色头镇煤炭洗选 5,000.00务，不得从事生产 2,550.00 51.00 51.00是 2,366.08
控股子
公司 色头村西 经营
公司
全资子
山煤国际能源
公司的
集团（上海）销 上海市 煤炭贸易 2,500.00煤炭贸易 2,000.00 80.00 80.00是 599.05
控股子
售有限公司
公司
全资子
山煤五寨绿色
公司的忻州市五筹建项目相
农产品开发有 1,000.00 185.00 51.00 51.00是 165.03
控股子寨县 关服务
限公司
公司
山西长治经坊
控股子 矿建设项目相关
庄子河煤业有 长治市 2,000.00 2,000.00 51.00 51.00是 418.49
公司 服
限公司
全资子
山煤新加坡国
公司的
际贸易有限公 新加坡 1美元 1美元 100.00 100.00是
全资子
司
公司
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子公少数股东权益
实质上构成对子 司少数股东分担的本期亏损超子公司 业务性 持股比例表决权比例是否合 中用于冲减少
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额公司净投资的其 少数股东权益 过少数股东在该子公司期初所类型 质 (%) (%) 并报表 数股东损益的
他项目余额 有者权益中所享有份额后的余金额
额原煤开采、洗选，
深加工和投资。公
山西煤炭进出口集 司的经营范围中属
全资子山西省沁水县基建
团鹿台山煤业有限 10,000.00于法律、行政法规 45,796.29 100.00 100.00是
公司 张村乡冯村村企业
公司 规定须批准的项
目，应当依法经过
批准。
唐山海港开发 国内沿海、长江中
全资子 货船
太行海运有限公司 区瑞泽小区 65,000.00下游及珠江三角洲 67,929.98 100.00 100.00是
公司 运输
109楼3号 普通货船运输
许可经营项目：该
山西煤炭进出口集 晋中市左权县
控股子 基建 矿筹建项目相关服
团左权鑫顺煤业有 辽阳镇殷家庄 10,000.00 36,933.80 65.00 65.00是 19,883.04
公司 企业 务（不得从事煤炭
限公司 村
生产）
许可经营项目：该
山西煤炭进出口集
控股子晋中市左权县煤炭 矿筹建项目相关服
团左权宏远煤业有 10,000.00 54,596.14 65.00 65.00是 29,637.93
公司 寒王乡平王村生产 务（不得从事煤炭
限公司
生产）
山西煤炭进出口集
全资子山西蒲县黑龙基建
团蒲县豹子沟煤业 18,000.00矿建项目相关服务 110,265.45 100.00 100.00是
公司 关镇碾沟村企业
有限公司
山西煤炭进出口集 煤矿建设项目相关
控股子大同市左云县基建
团左云长春兴煤业 10,000.00服务（不得从事煤 41,954.62 51.00 51.00是 41,437.60
公司 酸茨河村南 企业
有限公司 炭生产）
全资子 通过铁路发运出口
晋城煤炭进出口高
公司的高平市新建北煤炭 煤及内销煤炭，组
平康瀛有限责任公 1,000.00 630.14 55.00 55.00是 313.11
控股子路249号 贸易 织煤炭货源。煤炭
司
公司 加工转化。
全资子
山西铺龙湾煤业有公司的 煤炭
大同 5,000.00煤炭生产有限责任 10,258.43 100.00 100.00是
限公司 全资子 生产
公司
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3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子公司实质上构成对子 少数股东权益中
子公司类 期末实际出资 持股比表决权比是否合并 少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 少数股东权益 用于冲减少数股
型 额 例(%) 例(%) 报表 数股东在该子公司期初所有者权他项目余额 东损益的金额
益中所享有份额后的余额煤炭批发经营焦炭
大同市
山煤国际能源集团全资子 及矿产品的销售；
南环路煤炭贸易 11,092.74 13,548.39 100.00 100.00是
大同有限公司 公司 煤炭的洗选；矿山
319号
机器设备的销售。
发运、经销煤炭、
晋城市
焦炭及其它矿产
山煤国际能源集团全资子凤台西
煤炭贸易 2,148.60品；煤炭的加工洗 14,530.27 100.00 100.00是
晋城有限公司 公司 街 2818
选；矿山机械设备
号
的销售。
煤炭批发经营；矿
长治市 山机械设备的销
山煤国际能源集团全资子
延安中煤炭贸易 5,395.00售；煤炭的洗选； 6,515.49 100.00 100.00是
长治有限公司 公司
路66号 焦炭及其它矿产品
的销售
山西省 发运、煤炭经销、
孝义市 焦炭及其它矿产
山煤国际能源集团全资子振兴街 品；煤炭的加工洗
煤炭贸易 5,135.50 5,449.68 100.00 100.00是
吕梁有限公司 公司 办事处 选；矿山机械设备
南辛安 的销售；铁路货运
村 代理；进出口贸易。
长治市
山煤国际能源集团全资子襄垣县 煤炭批发经营；生
煤炭贸易 2,000.00 1,831.95 100.00 100.00是
通海煤焦有限公司公司 长兴路 铁、矿石购销。
东
经销：原煤；铁路
临汾市 运输。经销精煤、
山煤国际能源集团全资子
煤化巷煤炭贸易 3,700.00焦炭、生铁、矿山 9,096.07 100.00 100.00是
临汾有限公司 公司
19号楼 机电设备；加工：
洗精煤。
大同市
山煤国际能源集团全资子南三环 通过铁路公路经营
煤炭贸易 2,000.00 2,040.37 100.00 100.00是
大同经营有限公司公司 工农路 出口及内销煤炭
甲17号
山煤国际能源集团全资子朔州市 煤炭、焦炭及副产
煤炭贸易 13,000.00 22,140.43 100.00 100.00是
朔州有限公司 公司 开发区 品的出口业务；开
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从母公司所有者权益冲减子公司实质上构成对子 少数股东权益中
子公司类 期末实际出资 持股比表决权比是否合并 少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 少数股东权益 用于冲减少数股
型 额 例(%) 例(%) 报表 数股东在该子公司期初所有者权他项目余额 东损益的金额
益中所享有份额后的余额招远路 展―三来一补‖进料
西侧雅 加工业务；经营对
苑小区 销贸易和转口贸
写字楼3 易。
层
《煤炭经营资格
阳泉经 证》核定范围内的
济技术 煤炭批发经营；经
山煤国际能源集团全资子
开发区煤炭贸易 2,450.00销生铁、建材、机 4,490.99 100.00 100.00是
阳泉有限公司 公司
虹桥路 械电子产品、化工
2-北 产品、汽车及其配
件
秦皇岛
市海港
煤炭批发；煤炭贸
区迎宾
山煤国际能源集团全资子 易代理、陆路货运
路69号煤炭贸易 1,202.10 7,610.24 100.00 100.00是
秦皇岛有限公司 公司 代理、仓储服务、
香格里
货物的进出口
新中心4
号楼
煤炭批发、国内、
国际货物运输代理
业务；国内货运代
天津开
理服务及多式联运
发区第
代理服务；煤炭、
山煤国际能源集团全资子三大街
煤炭贸易 8,235.89焦炭批发经营；海 11,933.63 100.00 100.00是
天津有限公司 公司 39号西
上、陆路、航空国
部401、
际货运代理服务；
402、403
矿产品、铁合金批
发兼零售；钢材批
发兼零售。
煤炭批发；国内沿
日照市
海船舶、货物运输
海滨五
山煤国际能源集团全资子 代理；水煤浆、煤
路75号煤炭贸易 1,141.90 2,366.12 100.00 100.00是
日照有限公司 公司 炭制品、矿产品、
（听涛
建材（危险化学品
园）
除外）、钢材销售。
山煤国际能源集团全资子青岛市煤炭贸易 1,000.00煤炭批发经营；国 1,193.30 100.00 100.00是
财务报表附注第34页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公司实质上构成对子 少数股东权益中
子公司类 期末实际出资 持股比表决权比是否合并 少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 少数股东权益 用于冲减少数股
型 额 例(%) 例(%) 报表 数股东在该子公司期初所有者权他项目余额 东损益的金额
益中所享有份额后的余额青岛有限公司 公司 黄岛区 内船舶代理、水路
舟山岛 货物运输代理
街38号
煤炭批发、国内货
唐山海
物运输代理业务；
港开发
山煤国际能源集团全资子 钢材、建材（原木、
区海港煤炭贸易 1,250.00 1,440.14 100.00 100.00是
唐山有限公司 公司 木材、石灰除外）、
大路东
矿产品、化工产品
侧
的批发、零售。
煤炭、焦炭及其副
产品、铝矾土的储
运及销售。日用百
山煤国际能源集团 太原市 货，建材的批发零
全资子
山西辰天国贸有限 府西街9煤炭贸易 2,000.00售。自营和代理各 3,190.38 100.00 100.00是
公司
公司 号 种商品和技术的进
出口，单国家限定
禁止企业经营的除
外。
酒类的批发；制造
销售、租赁（除融
资性租赁）煤矿用
除杂设备、吸铁设
备；批发零售煤矿
太原市 电气机械及配件、
山西鸿光煤炭设备全资子
长风街煤炭贸易 1,000.00仪器仪表、化工产 1,184.03 100.00 100.00是
有限公司 公司
115号 品、建材、五金交
电、汽车配件、文
化用品、纸制品、
金属材料、电线电
缆、矿用设备及材
料
太原市 发运、经销煤炭、
杏花岭 焦炭及其他矿产
山煤国际能源集团全资子区旱西 品；煤炭的加工洗
煤炭贸易 5,000.00 5,926.60 100.00 100.00是
销售有限公司 公司 门街 25 选；铁路货运代理；
号楼（中 矿山机械设备的销
保大厦） 售；进出口贸易。
财务报表附注第35页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公司实质上构成对子 少数股东权益中
子公司类 期末实际出资 持股比表决权比是否合并 少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 少数股东权益 用于冲减少数股
型 额 例(%) 例(%) 报表 数股东在该子公司期初所有者权他项目余额 东损益的金额
益中所享有份额后的余额5层501
室
长治县
山西省长治经坊煤控股子 煤炭开采；煤炭洗
新建路煤炭生产 22,162.62 89,001.47 75.00 75.00是 55,510.79
业有限公司 公司 选
115号
煤炭开采；洗精煤，
煤炭深加工；绿色
山西凌志达煤业有控股子长子县 农业作物与花卉种
煤炭生产 11,400.72 37,642.18 62.99 62.99是 14,127.94
限公司 公司 色头镇 植、销售；农业种
植技术开发与推
广。
煤炭批发经营；自
营和代理各类商品
和技术的进出口业
连云港 务，但国家限定企
市连云 业经营或禁止进出
区中山 口的商品和技术除
山煤国际能源集团全资子
路369号煤炭贸易 1,000.00外；仓储服务；国 1,240.85 100.00 100.00是
连云港有限公司 公司
海城广 际、国内货运代理
场1号楼 服务；五金、建材、
503室 木材、机电产品、
焦炭、钢材、不锈
钢、铁合金的批发、
零售。
左云县 通过铁路出省和省
山西中泰煤业有限全资子张家场 内销售煤炭，销售
煤炭贸易 2,800.00 6,584.27 100.00 100.00是
公司 公司 乡云西 通用电器配件、建
堡村南 筑材料。
发运、经销煤炭、
忻州忻
焦炭及其他矿产
山煤国际能源集团全资子府区建
煤炭贸易 2,000.00品；矿山机械设备 1,820.38 100.00 100.00是
忻州有限公司 公司 设北路6
的销售；进出口贸
号
易。
太原市 煤炭批发经营；经
山西金石达国际贸全资子小店区 营进出口业务；煤
煤炭贸易 5,000.00 5,657.98 100.00 100.00是
易有限公司 公司 长风街 炭及煤机设备技术
115号27 咨询。
财务报表附注第36页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公司实质上构成对子 少数股东权益中
子公司类 期末实际出资 持股比表决权比是否合并 少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 少数股东权益 用于冲减少数股
型 额 例(%) 例(%) 报表 数股东在该子公司期初所有者权他项目余额 东损益的金额
益中所享有份额后的余额层
煤炭、焦炭的储运、
销售；煤炭、焦炭
及副产品的出口业
务，自营和代理除
国家组织统一经营
以外的商品和技术
进出口业务；开展
山煤煤炭进出口有全资子山西太 ―三来一补‖进料加
煤炭贸易 10,000.00 138,028.86 100.00 100.00是
限公司 公司 原 工业务；经营对销
贸易和转口贸易，
对煤炭、焦炭行业
的投资，煤炭、焦
炭的储运、销售；
外事咨询服务,房地
产开发；批发零售
日用百货、建材。
公路经销煤炭；矿
山煤国际能源集团 晋城市
全资子 山机械设备销售及
晋城晋鲁煤炭经营 凤台西煤炭贸易 2,000.00 1,707.82 100.00 100.00是
公司 租赁；煤炭基地建
有限公司 街
设。
襄垣县 煤炭开采煤炭资源
山西大平煤业有限控股子夏店镇 开发投资；批发零
煤炭生产 10,000.00 14,335.87 35.00 35.00是 45,519.48
公司 公司 渠街村、 售焦炭、生铁、矿
坡底村 用设备。
港口煤炭除杂、技
术服务、技术咨询；
自营和代理除国家
组织统一经营以外
太原市 的的商品和技术进
山煤国际能源集团
全资子小店区 出口业务；开展―三
山西鑫源贸易有限 煤炭贸易 1,000.00 1,232.73 100.00 100.00是
公司 长风街 来一补‖、进料加工
公司
115号 业务；经营对销贸
易和转口贸易；五
金交电、机械设备、
电气设备、气体压
缩机及配件、气体
财务报表附注第37页
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2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公司实质上构成对子 少数股东权益中
子公司类 期末实际出资 持股比表决权比是否合并 少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 少数股东权益 用于冲减少数股
型 额 例(%) 例(%) 报表 数股东在该子公司期初所有者权他项目余额 东损益的金额
益中所享有份额后的余额净化设备及配件的
销售；机械设备、
电气设备安装、维
修
山西省
控股子
长治市
长治经坊国华选煤公司的
长治县 2,000.00洗煤 6,250.00 51.00 51.00是 6,226.56
有限公司 控股子
新建路
公司
115号
财务报表附注第38页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并单位3家，原因为：
(1)本公司子公司山西省长治经坊煤业有限公司通过投资设立方式取得山西长治经坊庄子河煤业有限公司51%股权，山西长治经坊庄子河煤业有限公司纳入公司2013年合并报表范围。
(2)本公司子公司山煤国际能源集团忻州有限公司通过投资设立方式取得山煤五寨绿色农产品开发有限公司51%股权，山煤五寨绿色农产品开发有限公司纳入公司2013年合并报表范围。
(3)本公司子公司山煤煤炭进出口有限公司通过投资设立全资子公司山煤新加坡国际贸易有限公司，山煤新加坡国际贸易有限公司纳入公司2013年合并报表范围。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 3,752,576.68 3,642,156.74小计 3,752,576.68 3,642,156.74银行存款
人民币 2,133,412,504.92 2,857,251,813.18美元 1,013,596.00 6.0969 6,179,793.45 260,797.93 6.2855 1,639,245.42小计 2,139,592,298.37 2,858,891,058.60其他货币
资金
人民币 506,461,303.31 171,508,883.75小计 506,461,303.31 171,508,883.75合 计 2,649,806,178.36 3,034,042,099.09其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 422,561,644.75 97,550,083.56信用证保证金 83,899,658.56
其他 55,711,341.91
合计 562,172,645.22 97,550,083.56(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,077,735,887.20 1,330,026,942.73商业承兑汇票 354,986,498.77 25,000,000.00合计 2,432,722,385.97 1,355,026,942.73
财务报表附注第39页
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财务报表附注
2、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注丹东羽丰经贸有限公司 2013-12-20 2014-6-19 40,000,000.00
丹东羽丰经贸有限公司 2013-12-20 2014-6-19 40,000,000.00
丹东羽丰经贸有限公司 2013-12-20 2014-6-19 40,000,000.00
武汉市永正贸易有限公司 2013-10-16 2014-4-16 37,500,000.00
湖北恒畅工贸有限公司 2013-8-16 2014-2-13 33,000,000.00
合计 190,500,000.00
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）3个月以内 6,726,800,475.42 88.79 8,956,547,377.14 92.30
3个月-1年 457,492,047.23 6.04 13,724,761.42 3.00 488,156,863.67 5.03 14,644,705.90 3.001-2年 225,398,947.08 2.98 22,539,894.71 10.00 168,669,247.70 1.74 16,866,924.77 10.002-3年 81,908,976.07 1.08 16,381,795.21 20.00 41,174,018.60 0.42 8,234,803.72 20.003-4年 37,019,879.28 0.49 14,807,951.71 40.00 10,073,754.83 0.10 4,029,501.93 40.004-5年 8,098,969.92 0.11 4,859,381.95 60.00 9,905,210.27 0.10 9,265,204.02 93.545年以上 39,526,293.94 0.51 39,526,293.94 100.00 29,699,005.81 0.31 29,699,005.81 100.00合计 7,576,245,588.94 100.00 111,840,078.94 9,704,225,478.02 100.00 82,740,146.15
2、应收账款按种类披露
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
8,305,194.66 0.11 8,305,194.66 100.00 8,305,194.66 0.09 8,305,194.66 100.00账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
账龄分析法 7,506,086,940.08 99.07 103,531,491.62 1.38 9,690,420,332.91 99.85 74,431,558.83 0.77其他关联方 61,850,061.54 0.82 5,496,557.79 0.06
资源整合款
组合小计 7,567,937,001.62 99.89 103,531,491.62 1.37 9,695,916,890.70 99.91 74,431,558.83 0.77单项金额虽不
重大但单项计
3,392.66 3,392.66 100.00 3,392.66 3,392.66 100.00提坏账准备的
应收账款
合计 7,576,245,588.94 100.00 111,840,078.94 9,704,225,478.02 100.00 82,740,146.15
财务报表附注第40页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由洋浦华恒能源实业有限公司 8,305,194.66 8,305,194.66 100.00预计无法收回合计 8,305,194.66 8,305,194.66 100.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 账面余额
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
（%） （%）
3个月以内 6,664,950,413.88 88.79 8,951,050,819.35 92.37
3个月-1年 457,492,047.23 6.09 13,724,761.42 488,156,863.67 5.04 14,644,705.901-2年 225,398,947.08 3.00 22,539,894.71 168,669,247.70 1.74 16,866,924.772-3年 81,908,976.07 1.09 16,381,795.21 41,174,018.60 0.42 8,234,803.723-4年 37,019,879.28 0.49 14,807,951.71 10,073,754.83 0.10 4,029,501.934-5年 8,098,969.92 0.11 4,859,381.95 1,600,015.61 0.02 960,009.365年以上 31,217,706.62 0.42 31,217,706.62 29,695,613.15 0.31 29,695,613.15合计 7,506,086,940.08 100.00 103,531,491.62 9,690,420,332.91 100.00 74,431,558.83组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
其他关联方 61,845,645.54
合计 61,845,645.54
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由洋浦嘉澳煤炭销售有限公司 3,392.66 3,392.66 100.00预计无法收回合计 3,392.66 3,392.66 100.00
3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)广南（香港）有限公司 非关联方 864,376,407.42 3个月内 11.41新联国际集团有限公司 非关联方 772,075,195.96 3个月内 10.19肇庆市渤海能源有限公司 非关联方 303,253,159.58 3年以内 4.00清徐县同利鑫洗煤厂 非关联方 281,059,769.76 3个月内 3.71青岛德诚矿业有限公司 非关联方 212,210,767.85 3个月内 2.80合计 2,432,975,300.57 32.115、应收关联方账款情况详见附注“六、关联方及关联交易”。
财务报表附注第41页
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(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）3个月以内 327,635,082.19 30.08 353,862,225.73 28.49
3个月-1年 105,320,081.85 9.67 2,919,696.70 2.77 381,879,663.94 30.74 1,116,219.21 0.291-2年 328,712,353.66 30.18 6,242,277.46 1.90 244,922,067.70 19.72 22,660,886.63 9.252-3年 105,615,337.32 9.70 22,348,754.87 21.16 152,626,702.58 12.29 764,146.82 0.503-4年 124,079,979.60 11.39 1,149,163.84 0.93 19,694,533.53 1.59 1,511,325.65 7.674-5年 11,843,274.95 1.09 1,783,492.09 15.06 36,000,009.98 2.90 1,853,336.15 5.155年以上 86,033,615.02 7.89 41,957,106.67 48.77 53,103,890.60 4.27 41,240,550.01 77.66合计 1,089,239,724.59 100.00 76,400,491.63 1,242,089,094.06 100.00 69,146,464.47
2、其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 559,437,483.38 51.36 36,786,064.24 6.58 267,286,158.15 21.52 36,786,064.24 13.76款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄分析法 439,491,541.96 40.35 39,614,427.39 9.01 605,783,139.21 48.77 32,360,400.23 5.34其他关联方 32,920,852.74 3.02 19,430,281.57 1.56
资源整合款 50,000,000.00 4.59 339,186,815.67 27.31
组合小计 522,412,394.70 47.96 39,614,427.39 7.58 964,400,236.45 77.64 32,360,400.23 3.36单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 7,389,846.51 0.68 10,402,699.46 0.84
应收款
合计 1,089,239,724.59 100.00 76,400,491.63 1,242,089,094.06 100.00 69,146,464.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由长治市融利能源有限公司 98,630,000.00 投资款
长治市融利能源有限公司 79,032,243.90 借款
朔州日昌运业有限公司 20,786,064.24 20,786,064.24 100.00预计无法收回
长治县长陵商品公路开发公司 16,000,000.00 16,000,000.00 100.00预计无法收回
山西大峪口煤炭有限公司 19,500,000.00 无收回风险
长治县荫城镇财政所 9,000,000.00 无收回风险
大同市煤炭工业局 7,625,000.00 风险抵押金
长治市煤炭工业局 6,000,000.00 政府安全押金
招银金融租赁有限公司 12,000,000.00 无收回风险
长子县财政局综合股 8,837,850.01 无收回风险
内蒙古蒙城煤炭运销有限公司 282,026,325.23 无收回风险
合计 559,437,483.38 36,786,064.24
财务报表附注第42页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备
比例
坏账准备金额 比例（%） 金额
（%）
3个月以内 273,344,875.98 62.20 510,876,512.85 84.33
3个月-1年内 90,609,178.12 20.62 2,718,275.35 40,322,752.43 6.66 1,209,682.571－2年 25,642,036.43 5.83 2,564,203.64 18,748,223.92 3.09 1,874,822.392－3年 15,813,453.17 3.60 3,162,690.63 3,820,734.04 0.63 764,146.813－4年 2,872,909.61 0.65 1,149,163.84 3,778,314.13 0.62 1,511,325.654－5年 2,972,486.81 0.68 1,783,492.09 3,088,893.58 0.51 1,853,336.155年以上 28,236,601.84 6.42 28,236,601.84 25,147,708.26 4.15 25,147,086.66合计 439,491,541.96 100.00 39,614,427.39 605,783,139.21 100.00 32,360,400.23组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
其他关联方 32,647,829.44
资源整合款 50,000,000.00
合计 82,647,829.44
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由大同市住房资金管理资金中心 4,080,994.96 建房质保金山西省电力公司大同供电分公司 1,500,000.00 押金
招银金融租赁有限公司 1,000,000.00 保证金
长治市国土资源局 800,851.55 办公楼补偿款长治城郊电力公司 8,000.00 保证金
合计 7,389,846.51
3、期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额山西煤炭进出口集团有限公司 2,681,992.46
合计 2,681,992.46
4、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总额性质或单位名称 账面余额 账龄
系 的比例(%) 内容内蒙古蒙城煤炭运销有限公司 非关联方 282,026,325.23 2年以内 25.89
长治市融利能源有限公司 非关联方 177,662,243.90 4年以内 16.31
长子县煤矿企业兼并重组整合关闭工作领
非关联方 50,000,000.00 4年以内 4.59
导组
长治池里煤业有限公司 非关联方 43,992,120.00 3个月内 4.04
山西煤炭进出口集团河曲旧县露天煤业有
关联方 25,009,270.80 3个月-2年 2.30
限公司
合计 578,689,959.93 53.13
财务报表附注第43页
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财务报表附注
5、应收关联方账款情况详见附注“六、关联方及关联交易”。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 6,621,742,110.69 89.12 6,725,767,919.83 89.861－2年 622,360,380.64 8.38 504,075,278.96 6.742－3年 133,189,273.53 1.79 149,725,233.89 2.003年以上 52,879,464.53 0.71 105,368,415.93 1.40合计 7,430,171,229.39 100.00 7,484,936,848.61 100.00说明：预付账款本期计提坏账96,139,032.90元，期末坏账准备192,773,387.76元。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因青岛德诚矿业有限公司 非关联方 417,962,000.00 3个月内 未达到结算条件左云县小京庄煤炭运销有限公司 关联方 336,752,273.52 2年以内 未达到结算条件中煤科技集团公司 非关联方 315,027,527.83 3个月内 未达到结算条件包头新希望煤业有限公司 非关联方 255,097,120.00 2年以内 未达到结算条件大同市旧高山煤炭集运站 非关联方 190,835,872.27 5年以内 未达到结算条件合计 1,511,674,793.62
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 250,381,854.16 250,381,854.16 206,585,884.13 206,585,884.13在途物资 3,811,512.81 3,811,512.81 2,863.25 2,863.25周转材料 9,992,168.20 9,992,168.20 10,246,456.22 10,246,456.22在产品 387,577.23 387,577.23 506,161.21 506,161.21库存商品 3,183,950,343.21 29,499,252.44 3,154,451,090.77 4,307,161,742.07 6,907,624.78 4,300,254,117.29发出商品 786,530,450.31 786,530,450.31 7,334,278.17 7,334,278.17合计 4,235,053,905.92 29,499,252.44 4,205,554,653.48 4,531,837,385.05 6,907,624.78 4,524,929,760.272、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
财务报表附注第44页
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财务报表附注
本期减少额
存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
原材料
在途物资
周转材料
在产品
库存商品 6,907,624.78 22,591,627.66 29,499,252.44发出商品
合计 6,907,624.78 22,591,627.66 29,499,252.44(七) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
可供出售金融资产
持有至到期投资
持有待售的生产性生物资产
暂估工程煤款 3,189,593.50合计 3,189,593.50(八) 长期应收款
项目 期末余额 期初余额
融资租赁押金 20,000,000.00 20,000,000.00分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计 20,000,000.00 20,000,000.00(九) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 期初余额
合营企业
联营企业 18,686,657.10 18,607,526.52其他股权投资 111,264,729.51 103,464,729.51小计 129,951,386.61 122,072,256.03减：减值准备 600,000.00
合计 129,351,386.61 122,072,256.03
财务报表附注第45页
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2、合营企业、联营企业相关信息
本企业持股比 本企业在被投资单位表
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润例(%) 决权比例(%)
联营企业
秦皇岛市晋远船务代理有限
46.00 46.00 7,511,487.35 2,349,314.42 3,169,059.37 1,357,055.20 29,519.57责任公司
潞城市晟达能源选煤有限责
28.125 28.125 34,466,020.84 10,976,761.05 23,489,259.79 7,991,363.79 110,010.04任公司
漯河迅达物流有限公司 34.00 34.00 2,793,769.96 565,019.24 2,228,750.72 17,729,836.68 577,768.28长子县新兴建材有限公司 49.00 49.00 32,648,355.00 12,648,355.00 20,000,000.00
3、长期股权投资明细情况
其中：联营及 在被投在被投资单
在被投
合营企业其 资单位位持股比例
资单位 本期计提减被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 他综合收益 期末余额 表决权与表决权比 减值准备 本期现金红利持股比 值准备变动中享有 比例 例不一致的
例(%)
的份额 (%) 说明
秦皇岛市晋远船务代
权益法 1,385,365.52 1,612,375.23 -148,250.96 1,464,124.27 46.00 46.00 161,829.96理有限责任公司
潞城市晟达能源选煤
权益法 6,300,000.00 6,633,817.26 30,940.32 6,664,757.58 28.125 28.125
有限责任公司
漯河迅达物流有限公
权益法 340,000.00 561,334.03 196,441.22 757,775.25 34.00 34.00
司
长子县新兴建材有限
权益法 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 49.00 49.00
公司
权益法小计 17,825,365.52 18,607,526.52 79,130.58 18,686,657.10 161,829.96秦皇岛睿港煤炭物流
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00 10.00
有限公司
山煤国际能源集团长
成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
子能源有限公司
长治市明信煤业有限
成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 14.00 14.00
公司
左云县小京庄煤炭运
成本法 15,000,000.00 16,565,325.00 16,565,325.00 22.50 22.50 79,200.00销有限公司
大同市京通煤炭有限
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00 20.00
公司
大同市浩联精煤运销 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 30.00 30.00
财务报表附注第46页
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其中：联营及 在被投在被投资单
在被投
合营企业其 资单位位持股比例
资单位 本期计提减被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 他综合收益 期末余额 表决权与表决权比 减值准备 本期现金红利持股比 值准备变动中享有 比例 例不一致的
例(%)
的份额 (%) 说明
有限公司
阳泉亿通煤炭运销有
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 35.29 35.29
限责任公司
山西临汾同济储运有
成本法 2,000,000.00 2,001,459.82 2,001,459.82 16.00 16.00
限公司
大同市万通煤炭运销
成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 25.00 25.00 1,368,356.93有限公司
长子县信用联社 成本法 200,000.00 200,000.00 -200,000.00 0.50 0.50
阳城县八甲口综合集
成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00运站
山西华燃能源有限责
成本法 1,500,000.00 1,597,944.69 1,597,944.69 10.00 10.00
任公司
长治市金港企业总部
园区建设服务有限公 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 4.00 4.00
司
成本法小计 109,800,000.00 103,464,729.51 7,800,000.00 111,264,729.51 600,000.00 600,000.00 1,447,556.93合计 127,625,365.52 122,072,256.03 7,879,130.58 129,951,386.61 600,000.00 600,000.00 1,609,386.89财务报表附注第47页
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(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 8,414,879,884.13 2,639,489,009.58 16,985,121.28 11,037,383,772.43其中：房屋及建筑物 2,718,018,659.73 1,072,193,715.62 13,089,087.05 3,777,123,288.30机器设备 2,476,783,365.00 754,587,069.86 1,967,593.37 3,229,402,841.49运输设备 1,641,850,605.81 11,211,234.74 1,870,840.86 1,651,190,999.69电子设备
矿井建筑物 1,466,595,328.93 773,193,540.93 2,239,788,869.86其他设备 111,631,924.66 28,303,448.43 57,600.00 139,877,773.09二、累计折旧合计： 1,779,061,810.44 611,181,468.26 5,277,430.52 2,384,965,848.18其中：房屋及建筑物 542,455,474.40 139,653,808.76 2,631,605.41 679,477,677.75机器设备 881,962,267.42 334,808,871.04 1,361,299.45 1,215,409,839.01运输设备 228,396,999.55 85,386,034.69 1,251,196.85 312,531,837.39电子设备
矿井建筑物 101,984,811.69 27,896,838.14 129,881,649.83其他设备 24,262,257.38 23,435,915.63 33,328.81 47,664,844.20三、固定资产账面净值合
6,635,818,073.69 8,652,417,924.25计
其中：房屋及建筑物 2,175,563,185.33 3,097,645,610.55机器设备 1,594,821,097.58 2,013,993,002.48运输设备 1,413,453,606.26 1,338,659,162.30电子设备
矿井建筑物 1,364,610,517.24 2,109,907,220.03其他设备 87,369,667.28 92,212,928.89四、减值准备合计 949,956.60 949,956.60其中：房屋及建筑物
机器设备 949,956.60 949,956.60运输设备
电子设备
矿井建筑物
其他设备
五、固定资产账面价值合
6,634,868,117.09 8,651,467,967.65计
其中：房屋及建筑物 2,175,563,185.33 3,097,645,610.55机器设备 1,593,871,140.98 2,013,043,045.88运输设备 1,413,453,606.26 1,338,659,162.30电子设备
矿井建筑物 1,364,610,517.24 2,109,907,220.03其他设备 87,369,667.28 92,212,928.89说明：1、本期计提折旧额611,181,468.26元；
2、本期由在建工程转入固定资产原价为2,209,561,121.26元。
财务报表附注第48页
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2、通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
其中：房屋及建筑物 70,000,000.00 3,449,819.40 66,550,180.60机器设备 290,243,513.32 124,427,953.75 165,815,559.57运输设备 1,000,000,000.00 134,699,001.64 865,300,998.36合计 1,360,243,513.32 262,576,774.79 1,097,666,738.533、通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值 期初账面价值
房屋及建筑物 171,291,408.43 173,897,597.54机器设备
运输设备
电子设备
合计 171,291,408.43 173,897,597.544、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间1#办公楼 13,436,793.17 市政府未批文 未知2#办公楼 11,388,706.97 市政府未批文 未知综合化验楼主楼 112,627,509.77 市政府未批文 未知综合化验楼附楼 42,391,213.72 市政府未批文 未知合计 179,844,223.63
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值备
左权鑫顺工程项目 760,180,017.07 760,180,017.07 438,255,394.97 438,255,394.97韩家洼工程项目 696,955,204.23 696,955,204.23 391,564,904.04 391,564,904.04东古城工程项目 599,979,107.92 599,979,107.92 308,793,310.93 308,793,310.93豹子沟工程项目 602,277,365.79 602,277,365.79 343,884,597.15 343,884,597.152#15#采煤工程 399,949,203.34 399,949,203.34 270,169,735.25 270,169,735.25庄子河矿井建设项
292,862,358.81 292,862,358.81
目
矿井建设项目 235,346,710.16 235,346,710.16 149,802,952.75 149,802,952.75长春兴工程项目 179,376,668.68 179,376,668.68 551,055,759.99 551,055,759.99太行158 156,528,500.45 156,528,500.45 141,166,747.13 141,166,747.13太行188 155,821,321.28 155,821,321.28 117,262,038.40 117,262,038.40矿井工程 155,284,596.33 155,284,596.33 53,516,973.85 53,516,973.85太行128 141,286,028.59 141,286,028.59 117,255,981.48 117,255,981.4815#矿井工程项目 78,285,468.95 78,285,468.95 392,602,976.75 392,602,976.75矿区至长子县公路 55,386,314.00 55,386,314.00 30,760,500.00 30,760,500.00
财务报表附注第49页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值备
线
生活区公寓楼 54,955,775.60 54,955,775.60 34,935,526.60 34,935,526.60中部风井 33,919,952.26 33,919,952.26 17,665,952.26 17,665,952.26办公楼 32,978,075.41 32,978,075.41 29,210,404.00 29,210,404.00山西省合资铁路运
22,000,000.00 22,000,000.00
输调度项目管理部
压煤村矿井工程 17,727,797.93 17,727,797.93 29,644,012.38 29,644,012.38矿井（办公）生活区
17,711,542.00 17,711,542.00 3,955,454.00 3,955,454.00地下车库
左权宏远项目工程 520,542,914.91 520,542,914.91长治县创业园区厂
14,746,274.54 14,746,274.54 2,808,161.51 2,808,161.51房
金融广场项目部 12,544,309.00 12,544,309.00 12,544,309.00 12,544,309.00地面联合建筑工程 7,967,112.95 7,967,112.95 4,014,681.53 4,014,681.53长治经坊煤业安全
5,883,671.91 5,883,671.91 5,883,671.91 5,883,671.91指挥中心
霍尔辛赫选煤厂运
输筛分系统能力提 4,437,569.15 4,437,569.15
升改造
霍尔辛虎工业场地
4,416,574.00 4,416,574.00
新增部分
霍尔辛赫地下车道 4,165,872.00 4,165,872.00
上站路及附属工程 1,926,384.00 1,926,384.00 346,384.00 346,384.00铁路专用线 1,564,009.00 1,564,009.00 1,564,009.00 1,564,009.00G网工程 1,450,000.00 1,450,000.00 1,450,000.00 1,450,000.00万吨延长线 898,120.00 898,120.00 648,120.00 648,120.00办公楼 647,595.00 647,595.00 356,595.00 356,595.00忻州破碎机土建 462,097.00 462,097.00
忻州站台垫底 274,612.69 274,612.69
霍尔辛赫新增北围
138,637.00 138,637.00
墙
忻州安塘站车务生
100,000.00 100,000.00
产楼供暖锅炉房
砖厂余热循环利用
24,289,014.10 24,289,014.10工程
选煤厂南住宅楼 7,728,286.52 7,728,286.52新办公室装修 1,350,000.00 1,350,000.00电力专线 317,800.00 317,800.00管道安装 258,083.94 258,083.94公寓楼附属零星工
137,876.86 137,876.86程
设计费 121,160.00 121,160.00住宅楼化粪池 70,435.11 70,435.11空调机房蒸汽管道
63,281.00 63,281.00安装
水池 62,323.02 62,323.02公寓楼综合布线 61,494.74 61,494.74空调机房 24,353.52 24,353.52合计 4,750,434,847.04 1,450,000.00 4,748,984,847.04 4,006,146,177.60 4,006,146,177.60
财务报表附注第50页
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2、重大在建工程项目变动情况（前10名）
工程
本期利
投入
工程进利息资本化累其中：本期利息息资本资金工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预 期末余额度 计金额 资本化金额 化率 来源算比
(%)
例(%)
合计 4,006,146,177.60 3,022,116,666.34 2,209,561,121.26 68,266,875.64 436,536,826.03 230,837,478.77 5.23 4,750,434,847.04左权鑫顺工程项目 1,118,188,086.51 438,255,394.97 321,924,622.10 0.72未完工 76,893,733.83 45,406,283.55 5.88贷款 760,180,017.07韩家洼工程项目 657,278,917.70 391,564,904.04 305,390,300.19 1.09未完工 61,247,078.24 33,714,845.21 5.45贷款 696,955,204.23东古城工程项目 567,984,700.00 308,793,310.93 291,185,796.99 1.06未完工 54,065,907.59 31,808,632.29 5.32贷款 599,979,107.92豹子沟工程项目 335,475,000.00 343,884,597.15 258,392,768.64 1.73未完工 41,638,323.06 19,519,688.53 5.99贷款 602,277,365.792#15#采煤工程 300,000,000.00 270,169,735.25 129,779,468.09 1.37未完工 20,090,435.49 11,669,008.37 5.64贷款 399,949,203.34庄子河矿井建设项
292,862,358.81 未完工 自筹 292,862,358.81目
矿井建设项目 423,757,500.00 149,802,952.75 87,437,654.37 1,893,896.96 0.65未完工 自筹 235,346,710.16长春兴工程项目 1,020,914,600.00 551,055,759.99 350,328,847.64 722,007,938.95 0.18未完工 69,188,944.52 40,623,919.30 5.11贷款 179,376,668.68太行158 188,600,000.00 141,166,747.13 15,361,753.32 0.83未完工 自筹 156,528,500.45太行188 117,262,038.40 38,559,282.88 未完工 自筹 155,821,321.28财务报表附注第51页
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(十二)工程物资
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额专用材料 45,559,753.84 102,195,960.13 74,576,106.58 73,179,607.39专用设备 82,623,247.30 16,387,527.59 91,644,719.64 7,366,055.25其他 400,146.81 399,188.30 958.51合计 128,183,001.14 118,983,634.53 166,620,014.52 80,546,621.15(十三)固定资产清理
项目 期初余额 期末余额 转入清理的原因房屋建筑物拆除 7,728,841.98 7,728,841.98房屋被拆除但未有处理意见合计 7,728,841.98 7,728,841.98房屋被拆除但未有处理意见(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计 7,304,133,781.09 116,148,988.47 7,420,282,769.56土地使用权 475,847,506.94 366,835.66 476,214,342.60软件 33,430,378.91 1,055,510.63 34,485,889.54系统、许可费 184,995.00 475,661.03 660,656.03专有技术 1,084,649.78 7,345,296.15 8,429,945.93采矿权 6,640,390,837.33 106,848,885.00 6,747,239,722.33资源费 148,389,250.00 148,389,250.00占地补偿款 3,487,996.90 3,487,996.90车位使用权 360,000.00 360,000.00其他 958,166.23 56,800.00 1,014,966.23二、累计摊销合计 447,421,705.13 130,569,728.03 577,991,433.16土地使用权 36,492,041.74 8,639,079.71 45,131,121.45软件 5,266,386.51 6,205,630.53 11,472,017.04系统、许可费 24,017.87 95,054.19 119,072.06专有技术 926,801.23 898,733.62 1,825,534.85采矿权 396,213,756.34 100,506,520.42 496,720,276.76资源费 7,478,111.58 14,045,263.32 21,523,374.90占地补偿款 755,732.64 116,266.56 871,999.20车位使用权 67,200.00 14,400.00 81,600.00其他 197,657.22 48,779.68 246,436.90三、无形资产账面净值合计 6,856,712,075.96 6,842,291,336.40土地使用权 439,355,465.20 431,083,221.15软件 28,163,992.40 23,013,872.50系统、许可费 160,977.13 541,583.97专有技术 157,848.55 6,604,411.08采矿权 6,244,177,080.99 6,250,519,445.57资源费 140,911,138.42 126,865,875.10占地补偿款 2,732,264.26 2,615,997.70
财务报表附注第52页
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额车位使用权 292,800.00 278,400.00其他 760,509.01 768,529.33四、减值准备合计
土地使用权
软件
系统、许可费
专有技术
采矿权
资源费
占地补偿款
车位使用权
其他
五、无形资产账面价值合计 6,856,712,075.96 6,842,291,336.40土地使用权 439,355,465.20 431,083,221.15软件 28,163,992.40 23,013,872.50系统、许可费 160,977.13 541,583.97专有技术 157,848.55 6,604,411.08采矿权 6,244,177,080.99 6,250,519,445.57资源费 140,911,138.42 126,865,875.10占地补偿款 2,732,264.26 2,615,997.70车位使用权 292,800.00 278,400.00其他 760,509.01 768,529.33说明：本期摊销额130,569,728.03元。
2、公司开发项目支出
本期转出数
项目 期初余额 本期增加 期末余额计入当期损益 确认为无形资产
矿压连续监测分析及厚煤层
2,174,359.88 23,076.55 2,197,436.43
巷道顶板支护研究
集中监控平台与网络传输技
450,634.63 28,678.18 479,312.81
术分析研究
矿井综合防尘技术应用及研
666,882.38 10,733.28 677,615.66
究
中厚煤层硬夹矸条件下回采
2,590,623.76 12,523.60 2,603,147.36
工艺研究
高分子材料在煤矿特殊条件
868,266.11 12,372.48 880,638.59
下的应用研究
合计 6,750,766.76 87,384.09 6,838,150.85
(十五)长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额船舶特检费 16,619,252.10 4,109,739.90 5,927,737.04 14,801,254.96待摊投资支出 11,574,106.70 11,574,106.70
租赁费 7,420,459.63 1,632,357.00 3,276,526.01 5,776,290.62装修维修费 3,559,113.23 219,438.77 555,295.12 3,223,256.88
财务报表附注第53页
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项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额改扩建费 1,044,932.02 1,187,221.15 633,098.46 1,599,054.71财务顾问费 966,666.77 399,999.96 566,666.81租入固定资产改
854,082.60 181,760.49 357,068.84 678,774.25良支出
采矿权使用费 806,000.00 31,000.00 775,000.00其他 659,829.45 513,917.10 396,460.81 777,285.74绿化费 128,219.70 128,219.70
系统升级改造费 55,914.79 55,914.79
压煤村搬迁费 96,903,935.85 33,589,987.20 63,313,948.65合计 43,688,576.99 104,748,370.26 45,351,307.93 11,574,106.70 91,511,532.62(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 85,853,862.49 59,207,935.65专项储备 29,264,248.21固定资产折旧 59,100,807.46 17,501,405.70可抵扣亏损 12,654,962.56 15,349,919.46内部销售未实现利润 6,400,704.32
小计 164,010,336.83 121,323,509.02递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
评估增值 20,162,372.12 20,641,005.88小计 20,162,372.12 20,641,005.88（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
评估增值 80,649,488.52小计 80,649,488.52资产减值准备 343,415,449.96固定资产折旧差异 236,403,229.84可抵扣亏损 50,619,850.24未实现内部销售利润 25,602,817.28小计 656,041,347.32
财务报表附注第54页
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(十七)资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 258,290,717.47 129,478,109.96 6,754,869.10 381,013,958.33存货跌价准备 6,907,624.78 22,591,627.66 29,499,252.44可供出售金融资产
减值准备
持有至到期投资减
值准备
长期股权投资减值
600,000.00 600,000.00准备
固定资产减值准备 949,956.60 949,956.60在建工程减值准备 1,450,000.00 1,450,000.00合计 266,148,298.85 154,119,737.62 6,754,869.10 413,513,167.37(十八)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
股权投资差额 5,625,713.89未实现售后租回损益 76,334,233.00 81,511,584.40预付工程款 40,030,000.00 106,721,365.39合计 116,364,233.00 193,858,663.68(十九)短期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 164,062,625.09 250,000,000.00抵押借款
保证借款 281,288,246.23 395,901,356.19信用借款 10,674,689,753.56 10,370,385,761.67其他借款
合计 11,120,040,624.88 11,016,287,117.86(二十)应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,492,246,502.80 341,938,756.86商业承兑汇票 259,292,161.20
合计 1,751,538,664.00 341,938,756.86(二十一)应付账款
1、应付账款明细如下
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 5,197,065,361.30 91.87 8,545,104,339.68 97.711-2年 363,441,182.52 6.42 133,129,277.34 1.522-3年 61,095,626.65 1.08 52,015,255.82 0.59
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期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)3年以上 35,253,103.00 0.63 14,929,655.24 0.18合计 5,656,855,273.47 100.00 8,745,178,528.08 100.002、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况详见附注“六、关联方及关联交易”。
4、账龄超过一年的大额应付账款
单位名称 期末余额 未结转原因
广州大优煤炭销售有限公司 33,116,465.05 合同未执行完天津新希望煤业有限公司 27,840,000.00 合同未执行完山西太重煤机煤矿设备成套有限公司 24,363,296.85 合同未执行完大同煤矿集团外经贸有限责任公司 21,200,000.00 合同未执行完阳原云鑫实业有限责任公司 20,839,834.56 合同未执行完山西蓝天环保设备有限公司 16,373,050.00 合同未执行完浙江中宇实业发展有限公司项目一部 11,007,636.24 合同未执行完山西煤炭进出口集团新临北有限公司 10,338,795.30 合同未执行完山西诚至煤焦五寨分公司 7,475,000.00 合同未执行完郑州四维机电设备制造有限公司 7,458,100.00 合同未执行完太原市风华洗煤有限公司 6,139,091.24 合同未执行完上海绿地能源（集团）有限公司 5,513,766.72 合同未执行完三十一工程处（井夯） 5,372,565.25 合同未执行完 197,037,601.21
(二十二)预收款项
1、预收款项情况
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 3,569,939,863.17 94.36 3,027,187,224.84 96.071-2年 149,054,404.19 3.94 81,027,489.19 2.572-3年 24,400,099.66 0.64 12,505,155.10 0.403年以上 39,917,346.24 1.06 30,197,792.33 0.96合计 3,783,311,713.26 100.00 3,150,917,661.46 100.002、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中预收关联方情况详见附注“六、关联方及关联交易”。
4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因
福建省商业（集团）有限责任公司 23,611,000.00 未达到结算条件中能源电力燃料有限公司 17,547,371.76 未达到结算条件化德县隆盛商贸公司 15,000,000.00 未达到结算条件
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单位名称 期末余额 未结转原因
中国平煤神马集团蓝天化工股份有限公司遂平化工厂 14,206,337.38 未达到结算条件江苏华宇能源集团有限公司 9,896,105.50 未达到结算条件浙江春达电力能源有限公司 6,740,394.83 未达到结算条件宁波练炳方贸易有限公司 6,000,000.00 未达到结算条件福建荣泰物流集团有限公司 6,000,000.00 未达到结算条件山西省煤炭运销集团晋通煤炭物流有限公司 5,792,943.90 未达到结算条件中国铁路物资西安有限公司 5,492,653.39 未达到结算条件山东地源矿业有限公司 5,439,218.57 未达到结算条件合计 115,726,025.33
(二十三)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 196,273,216.18 1,166,997,663.49 1,113,003,508.58 250,267,371.09（2）职工福利费 322,508.00 93,271,684.75 93,594,192.75
（3）社会保险费 18,297,934.04 241,140,104.36 212,545,257.41 46,892,780.99其中：医疗保险费 5,026,034.05 44,165,739.78 42,334,936.55 6,856,837.28基本养老保险费 11,364,437.79 158,723,515.30 132,386,056.87 37,701,896.22年金缴费 543.84 2,007,993.72 1,882,653.72 125,883.84失业保险费 1,312,939.25 15,313,999.14 15,212,560.32 1,414,378.07工伤保险费 108,267.09 16,094,581.14 16,052,329.38 150,518.85生育保险费 485,712.02 4,409,880.86 4,256,850.15 638,742.73大病保险 424,394.42 419,870.42 4,524.00（4）住房公积金 13,983,197.38 53,937,151.47 45,076,542.21 22,843,806.64（5）工会经费和职工教育经费 33,894,409.46 43,530,835.27 26,246,756.70 51,178,488.03（6）辞退福利 29,963.14 451,852.53 451,852.53 29,963.14（7）其他 90,815.00 14,472,561.50 14,105,409.50 457,967.00合计 262,892,043.20 1,613,801,853.37 1,505,023,519.68 371,670,376.89(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 -83,689,390.20 -165,661,028.02营业税 10,411,722.97 18,526,572.90企业所得税 140,676,877.06 323,458,449.57个人所得税 13,426,087.17 12,058,487.88城市维护建设税 2,501,735.52 3,656,851.82房产税 -264,117.19 73,924.90教育费附加 2,805,400.38 4,309,183.12地方教育费附加 1,074,858.38 1,087,705.12土地使用税 108,711.09 121,420.48矿产资源补偿费 12,257,278.50 6,080,325.09印花税 9,718,386.66 8,140,926.12价格调控基金 1,124,476.61 6,581,169.85应交河道管理费 5,547,275.70 4,146,612.00
财务报表附注第57页
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财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
应交煤炭可持续发展基金 47,937,037.82 2,433,336.90资源税 5,994,461.28 16,799,552.14其他 169,222,771.58 147,769,713.44合计 338,853,573.33 389,583,203.31(二十五)应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 8,670,288.67 11,912,188.73企业债券利息 35,068,493.15
短期借款应付利息 25,583,714.00 3,824,732.95信用证利息 1,129,567.45 3,252,448.84合计 70,452,063.27 18,989,370.52(二十六)应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因长子县人民政府 37,917,920.71 37,917,920.71
长治市煤炭资产经营有限责任公司 5,208,761.70 3,052,765.48
郑州铁路经济开发集团有限公司 1,154,835.82
山西粤电能源有限公司 91,520,400.00
合计 134,647,082.41 42,125,522.01
(二十七)其他应付款
1、其他应付款情况
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 3,349,145,039.78 78.95 3,999,797,131.29 85.651-2年 696,213,280.02 16.41 437,528,171.97 9.372-3年 10,866,973.51 0.26 145,232,860.41 3.113年以上 186,122,380.01 4.38 87,365,849.56 1.87合计 4,242,347,673.32 100.00 4,669,924,013.23 100.002、期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况
单位名称 期末余额 期初余额
山西煤炭进出口集团有限公司 2,160,607,240.59 2,433,966,044.46合计 2,160,607,240.59 2,433,966,044.463、期末数中欠关联方情况详见附注“六、关联方及关联交易”。
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
左云县国土资源局 443,636,723.00 按约定支付
财务报表附注第58页
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财务报表附注
单位名称 期末余额 未偿还原因
山西煤炭进出口集团有限公司 388,513,240.43 按约定支付
山西省国土资源厅 94,002,059.00 按约定支付
长治县黎都资产经营有限公司 47,000,000.00 按约定支付
应付采矿权价款 27,250,000.00 按约定支付
安全风险抵押金 10,642,074.00 按约定支付
山西大峪口煤炭有限公司 10,020,000.00 按约定支付
房建办 7,579,242.74 按约定支付
矿山环境恢复治理保证金 7,477,930.00 按约定支付
资源整合费 6,301,400.00 按约定支付
低收入农户冬季取暖用煤款 6,000,000.00 按约定支付
山煤国际能源集团长子能源有限公司 5,920,000.00 按约定支付
合计 1,054,342,669.17
(二十八)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,502,680,000.00 1,259,850,000.00一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 77,117,694.84 74,160,762.04合计 1,579,797,694.84 1,334,010,762.042、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 44,680,000.00 100,000,000.00信用借款 1,458,000,000.00 1,159,850,000.00合计 1,502,680,000.00 1,259,850,000.00
财务报表附注第59页
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（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额 期初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额工商银行并州路支行 2012-05-23 2014-03-11 人民币 6.98 250,000,000.00
工商银行并州路支行 2012-09-21 2014-09-19 人民币 6.15 300,000,000.00
工商银行并州路支行 2013-01-04 2014-11-20 人民币 5.78 200,000,000.00
工商银行并州路支行 2012-12-19 2014-12-07 人民币 5.78 200,000,000.00
工商银行并州路支行 2012-12-21 2014-12-14 人民币 5.78 300,000,000.00
合计 1,250,000,000.00
财务报表附注第60页
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3、一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额招银金融租赁有限公司 4年 269,086,473.103-5年期基准利率上浮10% 26,021,604.68招银金融租赁有限公司 4.5年 80,801,955.723-5年期基准利率上浮10% 17,955,990.16采矿权价款 6年 204,463,300.00 33,140,100.00合计 554,351,728.82 77,117,694.84(二十九)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 812,900,000.00 1,084,300,000.00保证借款 646,002,366.00 500,546,449.55信用借款 2,587,560,240.00 1,311,810,240.00其他 1,235,215.54 1,235,215.54合计 4,047,697,821.54 2,897,891,905.09
财务报表附注第61页
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2、金额前五名的长期借款
期末余额 期初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额交通银行 2013-07-03 2015-08-16 人民币 6.15 297,000,000.00 284,466,449.55招商银行太原分行 2013-11-11 2015-11-10 人民币 6.00 250,000,000.00 152,740,240.00招商银行太原分行 2013-12-04 2015-12-03 人民币 6.77 250,000,000.00 1,085,610,117.53工商银行并州路支行 2013-07-09 2015-06-25 人民币 5.84 250,000,000.00 125,075,098.01光大银行 2013-05-22 2015-05-21 人民币 6.15 200,000,000.00
合计 1,247,000,000.00 1,647,891,905.09(三十)应付债券
年初应 本期已付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 本期应计利息 期末应付利息 期末余额付利息 利息
2012年度第一期非公开
500,000,000.00 2013-04-16 两年期 500,000,000.00 17,808,219.18 17,808,219.18 500,000,000.00定向债务融资
2012年度第一期非公开
500,000,000.00 2013-04-24 两年期 500,000,000.00 17,260,273.97 17,260,273.97 500,000,000.00定向债务融资
合计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 35,068,493.15 35,068,493.15 1,000,000,000.00财务报表附注第62页
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(三十一)长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 1,142,112,902.17 1,299,765,309.13未确认融资费用 -211,240,633.47 -259,315,323.76山西煤炭进出口集团有限公司 147,558,917.64 297,558,917.64山西省国土资源厅 24,856,000.00 234,608,640.00采矿权价款 66,280,300.00省水利厅 1,000,000.00 1,000,000.00省经济建设投资公司 1,000,000.00 1,000,000.00合计 1,105,287,186.34 1,640,897,843.011、金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额山西煤炭进出口集团有限
5年 446,558,917.64 4.78 14,220,340.67 147,558,917.64公司
交银金融租赁有限公司 10年 1,007,805,070.95 6.55 54,964,636.04 910,490,183.01招银金融租赁有限公司 4年 269,086,473.10 20,382,085.69山西省国土资源厅 234,608,640.00 24,856,000.00省经济建设投资公司 1,000,000.00 1,000,000.00合计 1,959,059,101.69 69,184,976.71 1,104,287,186.342、长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末余额 期初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币交银金融租赁有限公司 910,490,183.01 982,409,750.00招银金融租赁有限公司 19,903,816.16招银金融租赁有限公司 20,382,085.69 38,136,419.21合计 930,872,268.70 1,040,449,985.37(三十二)专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明长治县财政局财政拨
3,000,000.00 3,000,000.00
款
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
(三十三)其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
递延收益（山西省财政厅2010年矿产资源节约与综
2,000,019.00 10,400,015.00合利用专项资金）
合计 2,000,019.00 10,400,015.00
财务报表附注第63页
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(三十四)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1、有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2、无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 991,228,070.00 991,228,070.00 991,228,070.00 1,982,456,140.00(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 991,228,070.00 991,228,070.00 991,228,070.00 1,982,456,140.00合计 991,228,070.00 991,228,070.00 991,228,070.00 1,982,456,140.00财务报表附注第64页
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(三十五)专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 58,005,115.79 178,006,038.54 192,987,920.57 43,023,233.76维持简单再生产费 17,469,659.28 84,007,397.68 90,122,640.28 11,354,416.68转产发展基金 86,697,442.30 27,624,011.79 45,862,605.01 68,458,849.08矿山环境恢复治理保证金 136,715,998.80 48,378,716.77 34,488,862.68 150,605,852.89合计 298,888,216.17 338,016,164.78 363,462,028.54 273,442,352.41(三十六)资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 5,690,615,972.61 991,228,070.00 4,699,387,902.61（2）同一控制下企业合并的影
-780,627,169.24 -780,627,169.24响
（3）其他 -1,725,866,642.07 -1,725,866,642.07小计 3,184,122,161.30 991,228,070.00 2,192,894,091.302、其他资本公积
其它 4,726,573.94 45,862,500.00 50,589,073.94小计 4,726,573.94 45,862,500.00 50,589,073.94合计 3,188,848,735.24 45,862,500.00 991,228,070.00 2,243,483,165.24说明：1、本年减少资本公积991,228,070.00元，为根据2013年6月25日召开的山煤国际能源集团股份有限公司2012年度股东大会审议通过的2012年度利润分配及资本公积金转增股本方案，资本公积减少991,228,070.00元转增股本；
说明：2、本年增加资本公积45,862,500.00元，为本公司子公司长治经坊煤业根据《晋政发[2007]40号》文件使用转产基金发展无极灯项目，由专项储备转入资本公积61,150,000.00元，本公司根据持股比例确认45,862,500.00元。
(三十七)盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 198,695,250.40 7,747,011.54 206,442,261.94任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 198,695,250.40 7,747,011.54 206,442,261.94(三十八)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 3,330,348,649.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 244,008,067.63
减：提取法定盈余公积 7,747,011.54 10%
财务报表附注第65页
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项目 金额 提取或分配比例
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 297,368,421.00
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 3,269,241,284.33
(三十九)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 81,064,305,371.95 95,080,421,955.63其他业务收入 264,257,254.08 327,166,609.94营业成本 77,191,164,839.97 89,831,395,818.492、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本煤炭生产 6,631,440,563.96 3,838,989,682.46 6,856,706,866.02 2,982,365,600.69煤炭贸易 54,925,284,100.22 53,969,483,820.23 86,092,514,588.47 84,802,629,703.09其他 23,243,141,736.84 22,914,146,559.55 11,646,248,002.52 11,348,851,018.89小计 84,799,866,401.02 80,722,620,062.24 104,595,469,457.01 99,133,846,322.67减：内部抵销数 3,735,561,029.07 3,661,871,995.01 9,515,047,501.38 9,409,887,733.20合计 81,064,305,371.95 77,060,748,067.23 95,080,421,955.63 89,723,958,589.473、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本煤炭 61,556,724,664.18 57,808,473,502.69 90,890,607,496.49 85,758,273,056.35标砖 18,734,988.82 19,213,333.63 20,652,828.82 21,329,182.62钢材 1,745,021,256.03 1,744,023,056.57 1,740,983,568.14 1,737,192,077.82其他矿产品 18,343,242,120.71 18,180,097,642.51 9,235,615,411.83 9,134,870,097.89设备及配件 12,231,800.03 11,174,855.56 207,462,253.69 195,083,802.37运输 282,962,223.13 282,321,358.41 233,164,883.95 309,966,998.57其他 2,840,949,348.12 2,677,316,312.87 2,266,983,014.09 1,977,131,107.05小计 84,799,866,401.02 80,722,620,062.24 104,595,469,457.01 99,133,846,322.67减：内部抵销数 3,735,561,029.07 3,661,871,995.01 9,515,047,501.38 9,409,887,733.20合计 81,064,305,371.95 77,060,748,067.23 95,080,421,955.63 89,723,958,589.47
财务报表附注第66页
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4、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 72,407,414,892.13 68,471,953,954.91 99,864,736,381.77 94,163,641,732.03境外 12,392,451,508.89 12,250,666,107.33 4,730,733,075.24 4,970,204,590.64小计 84,799,866,401.02 80,722,620,062.24 104,595,469,457.01 99,133,846,322.67减：内部抵销数 3,735,561,029.07 3,661,871,995.01 9,515,047,501.38 9,409,887,733.20合计 81,064,305,371.95 77,060,748,067.23 95,080,421,955.63 89,723,958,589.475、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)新联国际集团有限公司 6,880,274,993.71 8.49
广南（香港）有限公司 4,312,791,234.47 5.32
山西西山煤电贸易有限责任公司 2,773,706,105.15 3.42
肇庆市渤海能源有限公司 1,469,948,068.89 1.81
山西省物产集团进出口有限公司 1,468,664,365.26 1.81
合计 16,905,384,767.48 20.85
(四十)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 24,691,049.76 33,470,686.36城市维护建设税 27,514,130.32 38,481,628.80教育费附加 43,676,117.67 54,333,207.74资源税 37,928,065.86 36,243,628.23关税 3,475,295.20 6,950,601.80价格调控基金 12,266,143.26 13,413,445.92其他 653,801.84 2,941,518.84合计 150,204,603.91 185,834,717.69说明：本公司税费计提标准见附注―三、税项‖。
(四十一)销售费用
项目 本期金额 上期金额
港杂费 347,956,831.37 420,454,090.98运输费 41,073,615.88 166,416,120.67销售服务费 31,097,185.30 39,392,198.73装卸费 14,614,048.01 39,395,301.38站台费用 13,914,068.07 21,579,873.76租赁费 10,078,433.11 18,701,997.44工资 16,418,099.00 29,316,046.48折旧费 24,103,352.15 24,307,625.95仓储保管费 8,043,844.46 11,277,826.71专用线维护费 12,437,146.11 11,456,875.99
财务报表附注第67页
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项目 本期金额 上期金额
其他 60,913,824.09 79,111,349.04合计 580,650,447.55 861,409,307.13(四十二)管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资 330,060,186.17 269,688,720.68奖金 53,399,617.64 69,755,782.01基本养老保险费 19,216,602.20 29,854,575.60职工福利费 34,039,040.82 50,157,166.17无形资产摊销 127,406,884.79 101,390,579.75研发支出 67,742,354.95 61,822,986.91折旧费 92,715,950.92 89,960,779.03业务招待费 30,172,896.96 67,962,785.78矿产资源补偿费 33,238,176.35 40,068,758.02印花税 13,087,052.95 16,884,309.35其他 424,149,591.61 416,945,924.76合计 1,225,228,355.36 1,214,492,368.06(四十三)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 852,679,949.68 867,890,611.58减：利息收入 18,737,770.13 39,212,900.12汇兑损益 -5,062,393.78 -5,056,132.97其他 42,601,065.24 21,643,286.10合计 871,480,851.01 845,264,864.59(四十四)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,447,556.93 2,003,165.55权益法核算的长期股权投资收益 240,960.54 310,941.86处臵长期股权投资产生的投资收益 39,242.50 9,231,368.85其他 -1,322,013.83
合计 405,746.14 11,545,476.262、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因左云县小京庄煤炭运销有限公司 79,200.00 1,461,940.00本期被投资单位分配股利大同市万通煤炭运销有限责任公司 1,368,356.93 536,589.93本期被投资单位分配股利合计 1,447,556.93 1,998,529.93
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3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因漯河迅达物流有限公司 196,441.22 240,766.60本期净损益变动
潞城晟达选煤有限责任公司 30,940.32 14,940.63本期净损益变动
秦皇岛市晋远船务代理有限责任公
13,579.00 55,234.63本期净损益变动
司
合计 240,960.54 310,941.86
(四十五)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 122,723,240.86 140,994,684.56存货跌价损失 22,591,627.66 6,907,624.78长期股权投资减值损失 600,000.00
在建工程减值损失 1,450,000.00
合计 147,364,868.52 147,902,309.34(四十六)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处臵利得合计 52,871.24 135,277.41 52,871.24其中：处臵固定资产利得 52,871.24 135,277.41 52,871.24处臵无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠 190,800.00 217,800.00 190,800.00政府补助 18,500,494.12 16,401,594.71 18,500,494.12罚款收入 7,500,240.10
赔款 500.00 11,000,000.00 500.00违约金收入 1,529,553.50 2,367,036.77 1,529,553.50其他 11,898,665.93 16,490,673.02 11,898,665.93合计 32,172,884.79 54,112,622.01 32,172,884.792、政府补助明细
项目 本期金额 上期金额
节能减排项目 8,399,996.00 414,996.00建设补贴 4,160,989.32 9,522,180.01在岗职工培训补贴 620,000.00
财政局下拨奖金 600,000.00 5,000.00亮化工程补偿款 232,800.00
企业扶持基金 159,510.00 886,297.70税费返还 25,465.00 23,121.00一般企业省级保险费补助及保险项下融资贴息 5,550,000.00长子县财政局县城连接线项目扶持资金 993,340.00
财务报表附注第69页
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项目 本期金额 上期金额
长子县煤管局煤矿瓦斯监控补助资金 348,393.80
山西省煤炭厅标准化矿井补助 800,000.00
无极灯建设项目节能专项资金节能改造 2,160,000.00
合计 18,500,494.12 16,401,594.71(四十七)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处臵损失合计 3,036,281.69 20,970,621.78 3,036,281.69其中：固定资产处臵损失 3,036,281.69 20,970,621.78 3,036,281.69无形资产处臵损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 3,188,855.29 31,433,109.40 3,188,855.29罚款支出 8,570,296.70 22,354,643.37 8,570,296.70滞纳金 620,657.00 5,424,650.32 620,657.00违约金 2,258,028.70 1,762.16 2,258,028.70其他 45,045,673.61 47,564,041.90 45,045,673.61合计 62,719,792.99 127,748,828.93 62,719,792.99(四十八)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 466,967,793.25 826,047,159.42递延所得税调整 -43,165,461.57 -64,061,723.18合计 423,802,331.68 761,985,436.24(四十九)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
财务报表附注第70页
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其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额归属于本公司普通股股东的合并净利润 244,008,067.63 767,143,635.91本公司发行在外普通股的加权平均数 1,982,456,140.00 1,982,456,140.00基本每股收益（元/股） 0.12 0.39普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额年初已发行普通股股数 1,982,456,140.00 1,982,456,140.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 1,982,456,140.00 1,982,456,140.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 244,008,067.63 767,143,635.91本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 1,982,456,140.00 1,982,456,140.00稀释每股收益（元/股） 0.12 0.39普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 1,982,456,140.00 1,982,456,140.00[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 1,982,456,140.00 1,982,456,140.00(五十)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
往来款 2,972,929,040.58
财务报表附注第71页
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项目 本期金额
代收代垫款项 428,794,754.90利息收入 84,456,483.45其他 20,799,720.00管理费用退回 3,422,744.63保证金及质保金 1,632,700.00备用金退回 1,071,987.83政府补助 5,198,858.75合计 3,518,306,290.142、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
往来款支出 3,891,786,228.41管理费用及部分销售费用 940,670,917.75各种代垫款项支出 475,836,967.70其他 36,603,669.45保证金支出 56,090,000.00手续费 42,727,692.28合计 5,443,715,475.593、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
工程煤煤款 43,387,893.02合计 43,387,893.024、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
待摊基建支出 42,712,618.66合计 42,712,618.665、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
收到票据保证金 140,172,593.12合计 140,172,593.126、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
融资租赁各期支付现金 139,760,883.87票据保证金 359,282,250.74合计 499,043,134.61
财务报表附注第72页
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(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 708,525,165.97 1,497,213,013.37加：资产减值准备 147,364,868.52 147,902,309.34固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 611,181,468.26 661,891,834.23无形资产摊销 130,569,728.03 101,390,579.75长期待摊费用摊销 45,351,307.93 91,246,372.81处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,983,410.45 20,835,344.37（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 4,199.00
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 852,679,949.68 867,890,611.58投资损失（收益以―－‖号填列） -405,746.14 -11,545,476.26递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -42,686,827.81 -62,997,829.58递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -478,633.76 -1,063,893.60存货的减少（增加以―－‖号填列） 296,783,479.13 -567,254,122.63经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 1,161,760,401.63 -6,937,891,788.56经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -2,759,493,579.00 3,552,806,867.16其他
经营活动产生的现金流量净额 1,154,139,191.89 -639,576,178.022、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,087,633,533.14 2,936,492,015.53减：现金的期初余额 2,936,492,015.53 8,529,959,772.45加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -848,858,482.39 -5,593,467,756.922、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 40,500,000.002、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 40,500,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 59,817,453.083、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -19,317,453.084、取得子公司的净资产 152,560,118.05流动资产 65,118,972.39非流动资产 96,001,698.44流动负债 8,560,552.78非流动负债
财务报表附注第73页
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项目 本期金额 上期金额二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处臵子公司及其他营业单位的价格 6,500,000.002、处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 6,500,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 6,511,435.613、处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 -11,435.614、处臵子公司的净资产 6,511,757.31流动资产 6,524,355.02非流动资产 5,452.84流动负债 18,050.55非流动负债
3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 2,087,633,533.14 2,936,492,015.53其中：库存现金 3,752,576.70 3,642,156.74可随时用于支付的银行存款 2,083,880,956.44 2,858,891,058.60可随时用于支付的其他货币资金 73,958,800.19可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,087,633,533.14 2,936,492,015.53说明：现金和现金等价物不含母公司或本公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
财务报表附注第74页
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六、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司及最终控制方情况
（金额单位：万元）母公司对本公司的持 对本公司的表决权比 组织机构代母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本公司最终控制方股比例(%) 例(%) 码山西煤炭进出口集团 有限责任公 太原市长风 山西省国有资产监控股股东 郭海 煤炭 200,000.00 57.43 57.43 110014569有限公司 司(国有独资)街115号 督管理委员会
(二) 本公司的子公司情况
见附注―四、（一）子公司情况‖。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
见附注―五、（九）长期股权投资‖。
财务报表附注第75页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码山煤大同口泉出口煤发煤站有限公司 同受山煤集团控制 78329835-9内蒙古山煤友信贸易有限公司 同受山煤集团控制 69007988-6陕西山煤能源有限公司 同受山煤集团控制 69113123-6山西煤炭进出口集团金利达酒店投资有限责任公司 同受山煤集团控制 55874838-4山煤集团煤业管理有限公司 同受山煤集团控制 56133613-7山西中科聚合铝有限公司 同受山煤集团控制 78329473-7吕梁晋煜仓储有限公司 同受山煤集团控制 78854534-7山西煤炭进出口集团临汾临北煤焦集运有限公司 同受山煤集团控制 78326116-9大同市晶海达实业有限公司 同受山煤集团控制 77014329-4山煤投资集团有限公司 同受山煤集团控制 69221221-4山西明盛投资有限公司 同受山煤集团控制 74352685-5秦皇岛市晟基房地产开发有限公司 同受山煤集团控制 75243932-3宁武晋海洗煤有限责任公司 同受山煤集团控制 75150990-8山煤房地产开发有限公司 同受山煤集团控制 56846277-7北京华通伟业科技发展有限公司 同受山煤集团控制 63371307-8盛世金泉（天津）股权投资基金管理有限公司 同受山煤集团控制 55945958-4山西鑫盛联房地产开发有限公司 同受山煤集团控制 56130703-7智波交通运输设备有限公司 控股股东的联营企业 79421255-7山西山阴金海洋东升煤业有限公司 控股股东的联营企业 11151026-5山西煤炭进出口集团阳方口发运站有限公司 控股股东的联营企业 60256819-7山西能源煤层气投资控股有限公司 控股股东的联营企业 79021727-0山西榆社化工股份有限公司 控股股东的联营企业 11279134-5大同鹊山精煤有限责任公司 控股股东的联营企业 74353257-7左云县小京庄煤炭运销有限公司 子公司的联营企业 77955821-8秦皇岛睿港煤炭物流有限公司 参股公司 58816075-X广东德诚矿业有限公司 同受山煤集团控制 56663257-6山西山煤经贸有限公司 同受山煤集团控制 59297929-0山西煤炭进出口集团河曲旧县露天煤业有限公司 同受山煤集团控制 05626471-8山西山煤物资采购有限公司 同受山煤集团控制 59531794-6山西煤炭进出口集团科技发展有限公司 同受山煤集团控制 56847322-2临汾市新临北煤焦集运有限公司 同受山煤集团控制 78581454-8山煤集团靖江煤炭储配有限公司 同受山煤集团控制 57815896-3宁波山煤华泰贸易有限公司 同受山煤集团控制 05381032-2山西煤炭进出口集团蒲县万家庄煤业有限公司 同受山煤集团控制 05627449-X山西煤炭进出口集团左云草垛沟煤业有限公司 同受山煤集团控制 05419287-X山西煤炭进出口集团洪洞陆成煤业有限公司 同受山煤集团控制 11327061-3山煤集团煤业管理有限公司晋东南分公司 同受山煤集团控制 05195136-7山西煤炭进出口集团洪洞恒兴煤业有限公司 同受山煤集团控制 09104322-4山煤集团左权能源有限公司 同受山煤集团控制 59988503-5广东德润投资有限公司 同受山煤集团控制 59009608-0山煤国际能源集团长子能源有限公司 同受山煤集团控制 59739898-9长子县新兴建材有限公司 子公司的联营企业 57336234-0
财务报表附注第76页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||关联交易定价方|本期金额||||上期金额占同|||
|关联方||关联交易内容||式及决策程序|金额||占同类交易比例(%)||金额||类交易比|
||||||||||||例(%)|
||广东德诚矿业有限公司||采购商品|市场价格||783,120,000.00|1.0|2||||
||山西山煤经贸有限公司||采购商品|市场价格||99,782,905.98|0.1|3||||
||秦皇岛睿港煤炭物流有限公司||采购商品|市场价格||53,887,110.71|0.0|7||672,286,369.75|0.74|
||山西煤炭进出口集团河曲旧县露天煤业|||||||||||
||||采购商品|市场价格||39,629,578.21|0.0|5||43,137,606.84|0.05|
||有限公司|||||||||||
||大同市晶海达实业有限公司||采购商品|市场价格||20,036,828.57|0.0|3||345,659,551.50|0.38|
||山西山煤物资采购有限公司||采购商品|市场价格||13,664,957.27|0.0|2||||
||山煤大同口泉出口煤发煤站有限公司||采购商品|市场价格||5,130,932.15|0.0|1||6,732,989.98|0.01|
||山西煤炭进出口集团科技发展有限公司||接受劳务|市场价格||1,160,915.00|0.0|0||||
||山西煤炭进出口集团有限公司||接受劳务|市场价格||820,985.93|0.0|0||799,726.27|0.00|
||吕梁晋煜仓储有限公司||接受劳务|市场价格||968,533.40|0.0|0||2,120,740.27|0.00|
||北京华通伟业科技发展有限公司||采购商品|市场价格||190,739.32|0.0|0||7,130,307.69|0.01|
||左云县小京庄煤炭运销有限公司||采购商品|市场价格||60,182,460.11|0.0|8||407,692,939.91|0.45|
||大同市鹊山精煤有限公司||采购商品|市场价格||291,398,498.12|0.3|8||357,655,740.55|0.39|
||山西煤炭进出口集团临汾临北煤焦集运|||||||||||
||||接收劳务|市场价格||1,288,455.70|0.0|0||2,149,854.40|0.00|
||有限公司|||||||||||
||临汾市新临北煤焦集运有限公司||采购商品|市场价格||56,008,141.08|0.0|7||16,205,041.05|0.02|
||山西煤炭进出口集团阳方口发煤站有限|||||||||||
||||接受劳务|市场价格||||||7,072,252.44|0.01|
||公司|||||||||||
||山煤集团靖江煤炭储备有限公司||采购商品|市场价格||||||4,302,749.87|0.00|

出售商品/提供劳务情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||关联交易定价方式及决策程序||本期金额||上期金额||
|关联方||关联交易内||||占同类||占同类|
|||容|||金额|交易比|金额|交易比|
|||||||例(%)||例(%)|
||秦皇岛睿港煤炭物流有限公司|销售商品||市场定价|202,583,959.64|0.25|760,157,472.64|0.87|
||宁波山煤华泰贸易有限公司|销售商品||市场定价|34,687,841.88|0.04|||
||山西煤炭进出口集团有限公司|港杂费|||8,526,283.97|0.01|||
||临汾市新临北煤焦集运有限公司|销售商品||市场定价|5,559,521.20|0.00|||
||山西煤炭进出口集团有限公司|销售商品||市场定价|933,602.83|0.00|825,258.42|0.00|
||山西煤炭进出口蒲县万家庄煤业有||||||||
|||销售商品||市场定价|767,264.96|0.00|||
||限公司||||||||
||山西煤炭进出口集团左云草垛沟煤||||||||
|||销售商品||市场定价|137,094.02|0.00|796,232.48|0.00|
||业有限公司||||||||
||山煤集团靖江煤炭储配有限公司|销售商品||市场定价|||46,234,289.25|0.05|
||山西山煤经贸有限公司|销售铁精粉||市场定价|49,155,024.68|0.06|8,007,072.84|0.01|
||山西煤炭进出口集团科技发展有限||||||||
|||销售商品||市场定价|1,403,924.80|0.00|||
||公司||||||||
||山煤煤业晋东南分公司|销售商品||市场定价|22,153.84|0.00|||

山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||关联交易定价方式及决策程序||本期金额||上期金额||
|关联方||关联交易内容||||占同类||占同类|
||||||金额|交易比|金额|交易比|
|||||||例(%)||例(%)|
||大同市晶海达实业有限公司|提供劳务||市场定价|4,263,714.60|0.01|||
||山西煤炭进出口集团河曲旧县露天||||||||
|||销售商品||市场定价|||24,072,393.16|0.03|
||煤业有限公司||||||||

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财务报表附注
5、关联方资金占用收取利息
资金提供方 资金使用方 利息金额
山西煤炭进出口集团有限公司 山煤国际能源集团股份有限公司 132,524,966.73山西煤炭进出口集团有限公司 太行海运有限公司 25,350,952.06山煤国际能源集团大同有限公司 大同市晶海达实业有限公司 29,697,159.79山煤国际能源集团大同有限公司 左云县小京庄煤炭运销有限公司 34,034,611.75山煤国际能源集团大同有限公司 大同鹊山精煤有限公司 8,011,029.61山煤国际能源集团临汾有限公司 山西煤炭进出口集团蒲县能源有限公司 925,551.386、关联方托管情况
本期确认的托委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产类受托/承包起始受托/承包终托管收益/承包
管收益/承包收名称 名称 型 日 止日 收益定价依据
益其他资产托管（大
山西煤炭进出口山煤国际能源集
同市晶海达有限公 2013-01-01 2014-12-31 双方协定 94,339.62集团有限公司 团股份有限公司
司）
其他资产托管（山
山西煤炭进出口山煤国际能源集
煤大同口泉出口煤 2013-01-01 2014-12-31 双方协定
集团有限公司 团股份有限公司
发运站）
其他资产托管（山
山西煤炭进出口山煤国际能源集
煤集团临汾临北煤 2013-01-01 2014-12-31 双方协定 94,339.62集团有限公司 团股份有限公司
焦集运有限公司）
其他资产托管（吕
山西煤炭进出口山煤国际能源集
梁晋煜仓储有限公 2013-01-01 2014-12-31 双方协定
集团有限公司 团股份有限公司
司）
7、其他关联交易
关键管理人员薪酬（金额：万元）
项目名称 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 197.93 197.968、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
坏账准账面余额 坏账准备 账面余额
备应收账款
秦皇岛睿港煤炭物流有限公司 2,581,556.63 43,710,744.93
山西山煤经贸有限公司 57,528,451.71 5,038,603.59
山西煤炭进出口集团左云草垛沟煤业
454,299.20 439,099.20
有限公司
山西煤炭进出口集团洪洞陆成煤业有
18,855.00
限公司
山西煤炭进出口集团科技发展有限公
1,150,000.00
司
山西煤炭进出口蒲县万家庄煤业有限
89,770.00
公司
山煤煤业晋东南分公司 25,920.00
山煤煤业管理有限公司 15,648.00
山西煤炭进出口集团蒲县能源有限公 4,416.00
财务报表附注第79页
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2013年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
坏账准账面余额 坏账准备 账面余额
备司
预付账款
左云县小京庄煤炭运销有限公司 336,752,273.52 602,496,615.76
大同市晶海达实业有限公司 382,666,329.27
大同鹊山精煤有限公司 137,953,183.63 71,973,557.71
山西煤炭进出口集团河曲旧县露天煤
3,652,466.89 10,718,442.64
业有限公司
临汾市新临北煤焦集运有限公司 3,137,261.07
山煤大同口泉出口煤发煤站有限公司 2,675,867.86 2,675,867.86
北京华通伟业科技发展有限公司 1,100,000.00 1,712,000.00
山西煤炭进出口集团洪洞恒兴煤业有
485,000.00
限公司
山西山煤物资采购有限公司 283,000.00
其他应收款
山西煤炭进出口集团河曲旧县露天煤
25,009,270.80 19,430,281.57
业有限公司
山西煤炭进出口集团有限公司 2,681,992.46
长子县新兴建材有限公司 1,950,000.00
内蒙古山煤友信贸易有限公司 86,045.00
山煤集团煤业管理有限公司 4,860,000.00
山煤集团左权能源有限公司 266,935.30
广东德润投资有限公司 102,654.18
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款
山西煤炭进出口集团科技发展有限公司 239,609.33山西煤炭进出口集团临汾临北煤焦集运有限公司 10,338,795.30
山西煤炭进出口集团河曲旧县露天煤业有限公司 548,912.02
山西山煤物资采购有限公司 283,000.00
其他应付款
山西煤炭进出口集团有限公司 2,160,607,240.59 2,433,966,044.46吕梁晋煜仓储有限公司 3,722,932.73 3,937,469.23山西煤炭进出口集团中北煤炭储运有限公司 40,000,000.00
山西煤炭进出口集团河曲旧县露天煤业有限公司 25,009,270.80
山煤集团煤业管理有限公司 2,487,900.00
山西山煤物资采购有限公司 1,507,000.00
山西煤炭进出口集团科技发展有限公司 2,159,415.00
山煤国际能源集团长子能源有限公司 17,920,000.00
预收账款
山西山煤经贸有限公司 1,021,530.75宁波山煤华泰贸易有限公司 19,445,000.00
山西煤炭进出口集团洪洞陆成煤业有限公司 64,000.00
财务报表附注第80页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
七、或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、大平煤业股权纠纷案
本公司于2011年6月8日收到山西省高级人民法院（以下简称―法院‖）送达的传票、民事起诉状等诉讼文书，事由为山西御花园时代广场有限公司诉山西省襄垣县出口煤公司五阳煤炭集运站（以下简称―五阳集运站‖）等十二被告有关山西大平煤业有限公司（以下简称―大平煤业‖）股权纠纷案。
本案的基本情况
原告：山西御花园时代广场有限公司
被告：五阳煤炭集运站、襄垣县大平煤业有限公司、山西省襄垣县远东有限责任公司、山西煤炭进出口集团通海煤焦有限公司（本公司全资子公司，已更名为―山煤国际能源集团通海煤焦有限公司‖，以下简称―通海公司‖）、山西煤炭进出口集团有限公司（本公司的控股股东，以下简称―山煤集团‖）、本公司、李海水、张锦波、李爱琴、赵玉中、郭玉中、大平煤业共十二方
原告主张的主要事实和理由：
2003年 6月，原告与五阳集运站书面约定成立大平煤业，双方的投资比例分别为90%、10%，原告共投入现金665万元。原告认为五阳集运站违反前述约定，非法利用双方在设立大平煤业过程中的资金和采矿权证从事违法犯罪活动，原告据此将五阳集运站诉至法院，并于2005年11月25日由双方达成《和解协议》：五阳集运站向原告支付2600万元补偿款，原告同意将其在大平煤业所享有的投资权益转让给五阳集运站或其指定的受让主体。原告认为五阳集运站未按《和解协议》支付全部补偿款，据此原告与五阳集运站之间达成的设立大平煤业的协议仍然有效，其对设立中的大平煤业仍享有90%投资权益。
原告认为五阳集运站与襄垣县大平煤业有限公司、山西省襄垣县远东有限责任公司于2006年1月，恶意串通延长大平煤业名称预核准，后将非法占有的设立中的大平煤业90%投资权益变更至通海公司、山煤集团、李海水、张锦波、李爱琴、赵玉中及郭玉中名下的多次转让行为均非善意取得。2006年 8月，山煤集团、李海水、张锦波、李爱琴、赵玉中及郭玉中成立大平煤业。原告认为山煤国际作为山煤集团的子公司在受让股权时，其主观亦非善意。
综上，原告诉称原告被被告非法侵占的大平煤业90%投资权益事实上被后手陆续占有并最终转换成大平煤业的股权，原告有权追回该等股权。
诉讼请求：判令本公司、李海水、张锦波、李爱琴、赵玉中、郭玉中分别将所持大平煤业35%、10%、12%、10%、12%、11%股权返还于原告，或判令十
财务报表附注第81页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
二被告连带赔偿其因侵害原告投资权益所造成的全部损失；判令十二被告共同承担本案的全部诉讼费用。
目前，该案尚无进一步进展。
2、辰天公司与印度FAIRDEALSUPPLIERPVT.LTD公司的纠纷
本公司的下属子公司山煤国际能源集团山西辰天国贸有限公司，于 2008年 1月 31日收到 ICC仲裁书，判定山西煤炭进出口集团有限公司在与印度FAIRDEALSUPPLIERPVT.LTD.因焦煤贸易纠纷引发的仲裁案中败诉。印度FAIRDEALSUPPLIERPVT.LTD.委托律师于 2011年 1月向北京市第二中级人民法院申请承认和执行外国仲裁裁决。辰天公司于2011年2月11日与北京市国晟律师事务所和北京市华贸硅谷律师事务所签订委托代理协议，两家律师事务所作为本公司诉讼代理人应诉，经北京市第二中级人民法院一审及北京市高级人民法院裁定，本案移送山西省太原市中级人民法院管辖。
2002年，山西煤炭进出口集团公司(现为山西煤炭进出口集团有限公司)出资成立山西辰天焦化有限公司（后经2009年重大资产重组，该公司现为本公司的全资子公司，并更名为山煤国际能源集团山西辰天国贸有限公司）。此后，作为其全资子公司，辰天公司以山西煤炭进出口集团公司名义对外签订焦炭出口合同并执行。在此期间发生了与印度FAIRDEALSUPPLIERPVT.LTD.的焦炭贸易纠纷，因此，仲裁案的被诉主体为山西煤炭进出口集团公司。辰天公司负责该案的应诉事宜。
目前，该案尚无进一步进展。
3、山煤国际能源集团忻州有限公司与邬建文的纠纷
本公司子公司山煤国际能源集团忻州有限公司（以下简称―忻州公司‖）与邬建文在2009年至2010年发生煤炭代发业务，在代发期间，应收邬建文欠忻州公司煤款2,396,182.11元。经多次催要无果，忻州公司于2013年1月17日向山西省忻州市中级人民法院提出财产保全申请，冻结被告邬建文银行存款 240万元或查封、扣押其相当价值的财产，并已提供担保。山西省忻州市中级人民法院于2013年1月17日下达民事裁定书《（2013）忻中立保字第1号》，裁定如下：冻结被告邬建文银行存款240万元或查封、扣押其相当价值的财产。并将案件指定到保德县人民法院审理，目前本案正在审理阶段。
4、忻州公司与五寨县隆泰煤焦有限公司的纠纷
忻州公司于 2010年开始向五寨县隆泰煤焦有限公司（以下简称―五寨隆泰‖）
财务报表附注第82页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
预付煤款 118,295,344.56元，由于 2013年煤炭发运量很低，对方单位未按预期回款。忻州公司于2013年12月16日向山西省忻州市中级人民法院提出起诉，被告为五寨隆泰及其董事长张福田。在受理起诉案件中，忻州公司向山西省忻州市中级人民法院提出财产保全申请，请求对被告相当于起诉标的的财产进行诉讼保全，并已提供担保。山西省忻州市中级人民法院于 2013年 12月24日下达民事裁定书《（2013）忻中商初字第30-1号》，裁定如下：查封被告五寨隆泰所属证号为―五国用（2013）第3031115号‖的位于五寨县三岔镇三岔村南处面积为64,679.35平方米的土地使用权；冻结被告张福田在忻州市隆泰煤焦有限公司50%的股权。目前本案正在审理阶段。
5、忻州公司与伊金霍洛旗纳林塔纳林沟煤矿的纠纷
忻州公司于2011年与伊金霍洛旗纳林塔纳林沟煤矿签订《煤炭买卖合同》，在合同履行过程中对方单位欠本公司预付煤款378,540.00元，经多次催要无果，忻州公司向伊金霍洛旗法院提起诉讼，目前案件还在审理阶段。
6、晋鲁公司连带担保责任的诉讼
2012年 9月 17日中国民生银行股份股份有限公司郑州分行（以下简称―民生银行郑州分行‖）向河南省郑州市中级人民法院（以下简称―郑州中院‖）提起民事诉讼，要求被告河南醒起实业有限公司（以下简―称醒起公司‖）立即偿还原告借款本息40,267,636.50元，其中本金40,000,000元，利息267,636.50元。
同时要求判令山煤国际能源集团晋城晋鲁煤炭经营有限公司（以下简―称晋鲁公司‖）在其诉讼请求主张的借款本息范围内立即返还原告未按约发货的融资款项 34,220,775元，并承担迟延支付利息 1,507,572.55元。2012年 12月 11日，民生银行郑州支行与南阳市丰吉物资有限公司（以下简称―丰吉公司‖）签订《债权转让合同》，将上述诉讼案债权转让给丰吉公司。2013年 9月 14日郑州中院（2012）郑民四初字第333号民事判决书判决醒起公司返还丰吉公司款项40,140,204.17元，并承担自2012年12月11日起至判决确定的还款之日的利息，同时判决晋鲁公司对醒起公司的上述债务承担连带赔偿责任，并冻结晋鲁公司银行存款34,171,341.91元。
2013年 11月 18日晋鲁公司河南省高级人民法院提起上诉，目前案件还在审理中。
7、江苏物流与黄山国德商贸有限公司的纠纷
江苏山煤物流有限责任公司（以下简称―江苏物流‖）预付黄山国德商贸有限公
财务报表附注第83页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
司（以下简称―国德商贸‖）6,146,849.48元，账龄为 1-2年，江苏物流已就上述事项申请仲裁，要求国德商贸尽快给与回款或实物。审计日收到仲裁结果，裁决如下：被申请人国德商贸于本裁决生效之日起十日内返还申请人江苏物流预付煤款620万元，并按中国人民银行规定的同期贷款利率给付申请人江苏物流620万元自2012年12月15日起至裁决确定付清之日止的利息损失。目前已归还款50万元。
8、华东公司与大连永忠的纠纷
山煤国际能源集团华东销售有限公司（以下简称―华东公司‖）预付大连永忠矿产有限公司975,000元，账龄为3个月-1年，华东公司对大连永忠矿产有限公司提起诉讼，于2014年2月26日收到上海市杨浦区人民法院民事调解书，结果如下：（1）解除原、被告之间签订的《煤炭购销合同》；（2）判令被告支付定金、滞期费、违约金共计人民币1,550,000元；被告应于2014年2月28日前支付人民币300,000元，余款于2014年3月20日前付清。
9、临汾公司与临汾市地豪煤业有限公司的纠纷
山煤国际能源集团临汾有限公司（以下简称―临汾公司‖）于 2008年向临汾市地豪煤业有限公司（以下简称―地豪煤业‖）预付煤款2,826,015.55元，由于对方一直未供货，本公司于2011年12月31日向山西省临汾市尧都区人民法院提出财产保全的申请，查封被告300万元的财产或账户，并已提供担保，山西省临汾市尧都区人民法院于2011年12月29日下达民事裁定书《（2012）临尧民初字第259-1号》裁定如下：查封被告地豪煤业价值300万元的原煤。被查封的原煤在查封期间由被告保管。并下达民事判决书《（2012）临尧民初字第259号》判决如下：被告地豪煤业供给本公司肥煤736.9吨。由于双方均不服，向山西省临汾市中级人民法院上述，2012年 12月 20日山西省临汾市中级人民法院上述下达《（2012）临民终字第00642号》判决如下：①撤销临汾市尧都区人民法院《（2012）临尧民初字第259号》民事判决；②地豪煤业于判决生效日后三十日内返还临汾公司预付款 2,826,015.55元及自 2011年 12月 21日至判决确定还款日止的利息。于 2013年 4月 22日作出（2013）临民字第013号民事裁定，再审本案。截止审计报告日还未重新审理。
10、销售公司与山西远鑫实业有限公司的纠纷
山煤国际能源集团销售有限公司（以下简称―销售公司‖）与山西远鑫实业有限公司（以下简称―远鑫实业‖）签订了《工业品买卖合同》，约定远鑫实业向销
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售公司供煤，销售公司分两笔共向远鑫实业预付煤款4000万元，但远鑫实业未能实际履行供煤义务。因远鑫实业未能履行《工业品买买卖合同》，为解决销售公司预付款4000万元的事宜，销售公司与远鑫实业签订了《投资入股协议》，约定将销售公司已预付给远鑫实业的4000万元转为投资入股款，但远鑫实业一直拒绝按照双方协议约定办理投资入股的变更登记手续。
本案于2014年3月6日在山西省阳泉市中级人民法院开庭审理，法院尚未作出判决。
11、阳泉公司与冀中能源集团金牛贸易有限公司的纠纷
山煤国际能源集团阳泉有限公司（以下简称―阳泉公司‖）与冀中能源集团金牛贸易有限公司（以下简称―金牛贸易公司‖）签订《煤炭买卖合同》，约定金牛贸易公司向阳泉公司购买66,000.00吨煤炭。金牛贸易公司向阳泉公司支付了购煤款共计2900万元。阳泉公司向金牛贸易公司发运了18,938.40吨煤炭，并退款货款995,034.00元，仍欠货款18,914,534.00元及利息。
在案件审理过程中，阳泉公司向山东省聊城市中级人民法院提出管辖权异议，法院裁定管辖权异议成立，本案移送山西省阳泉市中级人民法院处理。
本案于2014年3月27日在山西省阳泉市中级人民法院开庭审理，法院尚未作出判决。
(二) 其他或有负债
除上述事项外，本公司本年度无需要披露的其他或有事项。
八、承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、关于保证公司独立性的承诺函
承诺要点：保证公司人员独立、资产独立完整、财务独立、机构独立、业务独立。
履行情况：报告期内，控股股东行为规范，没有超越股东大会直接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全独立。
2、关于尚未办理更名事宜的承诺函
承诺要点：就因公司改制等原因尚未办理更名事宜的房屋、土地使用权属证书
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及业务资质、许可、批准文件，山煤集团承诺将促使相关下属企业尽快依据相关法律法规的规定办妥相关更名手续并取得更名后的权属证书及业务资质、许可、批准文件。
履行情况：该等下属企业绝大部分已经依据法律法规的规定办妥了相关业务资质、许可、批准文件的更名手续并取得了更名后的权属证书。截止目前尚有5个公司，11个房产证，6个土地证的更名事宜尚未办理完毕，公司对尚未办理更名手续的房产、土地使用权进行了清理核查，该未办理更名手续的房产、土地使用权由于当地政府规划等非公司自身的原因，无法完成更名登记换证的程序。
鉴于以上承诺因公司自身无法控制的客观原因难以按明确的期限履行完毕，根据《上市公司监管指引第 4号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》（中国证监会公告[2013]55号）的规定，本公司申请将上述办理更名事宜的承诺予以豁免。豁免办理更名事宜的有关承诺的事项已经公司于2014年4月24日召开的第五届董事会第十次会议审议通过，需提交公司股东大会审议。
3、关于重组债务安排的承诺
承诺要点：公司因重组形成的对山煤集团 44,655.90万元负债，公司可在重组完成后5年内偿还，重组完成后2年内可仅向山煤集团偿还当年度发生之利息，第 3年至第 5年可每年归还 14,885.30万元本金及当年度发生之利息。
在未偿还期间，对于上述负债山煤集团将按照资产交割日中国人民银行颁布的一年期银行贷款基准利率下浮10%的标准向公司收取利息。
履行情况：该承诺正在履行中，公司已根据上述承诺的利率水平将2009年11月19日至2011年12月31日的利息费用支付给山煤集团。2012年和2013年，公司已向山煤集团偿付本金和利息。2014年应支付的本金及利息将在2014年底支付完毕。
4、关于5家煤炭贸易及服务公司股权托管事项的承诺
承诺要点：大同口泉、临汾临北、吕梁晋煜、高平康瀛、大同晶海达等 5家公司由于相关土地、房产的权属存在瑕疵，因此，在重大资产重组中未注入山煤国际。山煤集团通过签署《股权托管协议》，将上述5家公司托管给山煤国际下属全资子公司经营，托管期限为 2009年 1月 1日至 2010年 12月 31日。
履行情况：由于前述托管期满后，高平康瀛的股权收购事项已完成，大同口泉
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等 4家公司的土地、房产瑕疵问题仍未得到有效解决，山煤集团与山煤国际续签了《股权托管协议》，再次将上述4家公司托管给山煤国际，托管期限至2014年12月31日。托管费用为每公司10万元/年，合计为40万元/年。
5、关于避免同业竞争的补充承诺
承诺要点：①自重组完成后两年内完善5家托管公司瑕疵土地、资产的权属，并由上市公司根据其业务经营发展需要收购上述五家公司资产或股权；②在宁武洗煤厂建成投产、开展正常经营活动后，由上市公司根据业务经营发展需要收购其股权，如自本次重组完成后三年内，宁武洗煤厂仍无法正常开展经营活动，或虽正常经营但未能产生稳定的利润、难以满足注入上市公司的条件，山煤集团将采取关闭宁武洗煤厂或将其转让给独立第三方等措施，不再继续经营宁武洗煤厂；③在取得兼并重组煤矿的所有权、所购煤矿完成必要的改扩建建设、取得全部经营资质和资格、具备生产能力、建立了稳定的盈利模式、能够产生稳定利润或上市公司认为适当的时候，由上市公司根据其业务经营发展需要选择采取收购、委托经营或其他合法方式将该等煤矿资产或业务纳入上市公司或由上市公司经营管理；④在内蒙古华兴工贸公司煤田探明储量、取得了《采矿许可证》、煤矿矿山建设完成、取得全部经营资质和资格、具备生产能力、建立了稳定的盈利模式、能够产生稳定利润或上市公司认为适当的时候，由上市公司根据其业务经营发展需要选择采取收购、委托经营或其他合法方式将山煤集团持有的60%股权纳入上市公司或由上市公司受托行使。⑤若在本次重组完成后，上市公司认为获得大同鹊山精煤有限责任公司等6家山煤集团参股公司的股权对其经营发展有利，在其提出要求时，山煤集团将以合法、适当的方式将该等企业股权注入上市公司。
履行情况：公司全资子公司晋城公司已完成对高平康瀛的股权收购事项；山煤集团兼并整合的鹿台山煤业等7家煤矿已通过2011年非公开发行股票注入山煤国际；其他有关资产尚不符合注入条件。
鉴于上述除高平康灜以外的其余四家公司目前仍不符合注入条件，且由于煤炭市场环境发生重大变化，收购上述四家公司资产或股权可能会对公司和中小投资者不利。同时，上述托管措施可避免同业竞争；宁武洗煤厂目前仍不符合注入条件，山煤集团决定变更其经营范围，改做非煤贸易，不涉煤炭的生产、贸易，不会与公司产生同业竞争；目前煤炭市场环境发生重大变化，如将未注入公司的整合矿井继续注入，可能不利于维护公司和中小投资者的权益，且目前剩余七家矿井均处于基建技改期，也不符合注入条件；煤炭市场环境发生重大变化，且内蒙古华兴工贸公司目前仍不符合注入条件；6家参股公司目前仍不
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符合注入条件，且其中涉煤企业由于市场环境发生重大变化，部分企业已经处于亏损状态，注入也不利于维护投资者权益。同时，山煤集团对该等企业仅持有小部分股权，不具备实际控制权。根据《上市公司监管指引第 4号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》（中国证监会公告[2013]55号）的规定，本公司申请将上述避免同业竞争的承诺予以豁免。豁免在公司重大资产重组期间山煤集团作出的关于避免同业竞争的承诺的事项已经公司于2014年4月24日召开的第五届董事会第十次会议审议通过，需提交公司股东大会审议。
(二) 山煤集团在公司非公开发行股票过程中所做的承诺及其履行情况
1、关于避免同业竞争的承诺
承诺要点：山煤集团确定山煤国际作为山煤集团控制的从事煤炭开采及煤炭贸易业务的唯一平台，山煤集团将促成其作为投资主体所兼并重组整合、但尚未注入山煤国际的上述煤矿完成必要的改扩建建设、取得经营资质和资格、具备开采能力和持续经营能力，确保在2011年12月非公开发行完成后的4年限期内将数量不低于80%的该等煤矿注入山煤国际，在非公开发行完成后的 5年限期内完成将全部煤矿注入山煤国际的工作，并以依法经核准或备案的评估价值为基础确定收购价格。
履行情况：公司与山煤集团于2012年10月达成收购草垛沟煤业的意向，双方签订了收购草垛沟煤业的意向协议。收购启动后，公司聘请审计评估机构对草垛沟煤业进行了审计评估。但是，煤炭市场环境发生重大变化，煤炭价格下跌幅度较大且持续时间较长，继续收购将不利于公司及中小股东的利益，据此，公司拟终止收购草垛沟煤业。山煤集团目前拥有的其余6家兼并整合矿井仍在基建技改期，尚未开展生产经营。
鉴于煤炭市场环境发生重大变化，煤炭价格下跌幅度较大且持续时间较长，继续收购将不利于公司及中小股东的利益，且山煤集团目前拥有的草垛沟煤业等7家兼并整合煤矿目前仍不符合注入条件，公司通过综合考虑煤炭市场形势和公司发展战略，与山煤集团充分沟通，根据《上市公司监管指引第 4号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》（中国证监会公告[2013]55号）的规定，本公司申请将上述避免同业竞争的承诺予以豁免。豁免在公司 2011年非公开发行期间山煤集团作出的关于避免同业竞争的有关承诺的事项已经公司于2014年4月24日召开的第五届董事会第十次会议审议通过，需提交公司股东大会审议。
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2、关于对七个整合保留煤矿进行减值测试的承诺
承诺要点：山煤国际以非公开发行的募集资金购买了山煤集团拥有的鹿台山等七家筹建煤矿资产的全部或部分权益，为保护山煤国际及中小股东的利益，山煤集团承诺由山煤国际在本次非公开发行完成后的第三年年末（2011年非公开发行完成的当年为第一年），由山煤国际对2011年收购的7家煤矿资产进行专项减值测试。山煤国际聘请具有证券从业资格的会计师事务所对减值测试结果进行审计，根据会计师事务所的审计结果，若7家煤矿资产的可收回金额减去交易日至减值测试日新增的资本性投入后按权益比例计算的金额低于本次交易价格，山煤集团承诺在第三年年度报告公告后的10个工作日内，以现金方式向山煤国际全额补足该等煤矿资产的减值额。
履行情况：该承诺正在履行中，山煤国际聘请审计、评估机构正在对收购的7家煤矿资产进行专项减值测试。
九、资产负债表日后事项
公司2013年度利润分配预案：以2013年12月31日公司总股本1,982,456,140股为基数，向全体股东按每 10股派发现金红利 0.50元（含税）进行分配，共计分配利润99,122,807.00元，不实施资本公积金转增股本，剩余未分配利润转入2014年度。
除上述事项，本公司无需披露的重要的资产负债日后事项。
十、其他重要事项说明
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 企业合并
本公司本年度发生企业合并的情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表。
(二) 租赁
1、有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注“五、（十）固定资产”。
2、以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 194,631,766.561年以上2年以内（含2年） 168,610,161.882年以上3年以内(含3年） 159,970,213.003年以上 662,878,355.57合计 1,186,090,497.01
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3、未确认融资费用的余额 211,240,633.47元，年度内采用直线法摊销，年度之间采用实际利率法摊销。
(三) 其他需要披露的重要事项
除上述事项外，本公司本年度无其他需要披露的重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）3月以内 37,191,757.32 45.07 681,574,914.69 79.18
3月-1年 15,647,774.81 18.96 469,433.24 3.00 151,817,331.24 17.64 4,554,519.94 3.001-2年 26,293,647.36 31.86 2,629,364.74 10.00 26,611,581.61 3.09 2,661,158.16 10.002-3年 2,630,841.77 3.20 526,168.35 20.00 733,009.63 0.09 146,601.93 20.003-4年 733,009.63 0.89 293,203.85 40.00
4-5年
5年以上 19,513.15 0.02 19,513.15 100.00 19,513.15 19,513.15 100.00合计 82,516,544.04 100.00 3,937,683.33 860,756,350.32 100.00 7,381,793.18
2、应收账款按种类披露
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
账龄分析法 82,516,544.04 100.00 3,937,683.33 4.77 859,849,558.92 99.89 7,381,793.18 0.86其他关联方 906,791.40 0.11
资源整合款
组合小计 82,516,544.04 100.00 3,937,683.33 4.77 860,756,350.32 100.00 7,381,793.18 0.86单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 82,516,544.04 100.00 3,937,683.33 860,756,350.32 100.00 7,381,793.18
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
3月以内 37,191,757.32 45.07 680,668,123.29 79.16
3月-1年 15,647,774.81 18.96 469,433.24 151,817,331.24 17.66 4,554,519.941-2年 26,293,647.36 31.86 2,629,364.74 26,611,581.61 3.09 2,805,752.092-3年 2,630,841.77 3.20 526,168.35 733,009.63 0.09 2,008.003-4年 733,009.63 0.89 293,203.85
4-5年
5年以上 19,513.15 0.02 19,513.15 19,513.15 19,513.15合计 82,516,544.04 100.00 3,937,683.33 859,849,558.92 100.00 7,381,793.183、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)张家港保税区鑫东鸣贸易有限公
非关联方 23,296,138.16 1-2年 28.23司
北京大唐燃料有限公司 非关联方 19,956,255.373月以内 24.18天津市广路通煤炭销售有限公司非关联方 13,466,234.583月以内 16.32武汉钢铁股份有限公司 非关联方 6,717,105.343月至1年 8.14山西众昌煤炭运销有限责任公司非关联方 5,575,000.003月以内 6.76合计 69,010,733.45 83.635、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)秦皇岛睿港煤炭物流有限公司 合营企业 1,003,670.86 1.22(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）3月以内 13,404,803,181.18 99.96 5,410,305,662.34 49.96
3月-1年 4,877,823.50 0.04 146,334.71 3.00 5,419,123,201.28 50.04
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 13,409,681,004.68 100.00 146,334.71 10,829,428,863.62 100.00
2、其他应收款按种类披露
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期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
账龄分析法 12,626,952.90 0.09 146,334.71 1.21 51,858,234.07 0.48
其他关联方 13,397,054,051.78 99.91 10,777,570,629.55 99.52
资源整合款
组合小计 13,409,681,004.68 100.00 146,334.71 10,829,428,863.62 100.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 13,409,681,004.68 100.00 146,334.71 10,829,428,863.62 100.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 账面余额
比例
坏账准备 坏账准备金额 金额 比例（%）
（%）
3月以内 7,749,129.40 61.37 51,858,234.07 100.00
3月-1年 4,877,823.50 38.63 146,334.71
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 12,626,952.90 100.00 146,334.71 51,858,234.07 100.00
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款总性质或单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%) 内容山煤国际能源集团大同有限公司 关联方 1,559,635,486.21 1年以内 11.63
山煤国际能源集团销售有限公司 关联方 1,124,834,428.73 1年以内 8.39
山西煤炭进出口集团左权宏远煤业
关联方 847,410,521.95 1年以内 6.32
有限公司
山西煤炭进出口集团左云长春兴煤
关联方 799,352,600.18 1年以内 5.96
业有限公司
山西煤炭进出口集团左权鑫顺煤业
关联方 776,479,124.27 1年以内 5.79
有限公司
合计 5,107,712,161.34 38.09
5、应收关联方账款情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)山煤国际能源集团大同有限公司 子公司 1,559,635,486.21 11.63山煤国际能源集团销售有限公司 子公司 1,124,834,428.73 8.39
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财务报表附注
占其他应收款单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)山西煤炭进出口集团左权宏远煤业有限公司 子公司 847,410,521.95 6.32山西煤炭进出口集团左云长春兴煤业有限公司 子公司 799,352,600.18 5.96山西煤炭进出口集团左权鑫顺煤业有限公司 子公司 776,479,124.27 5.79山西省长治经坊煤业有限公司 子公司 726,883,121.57 5.42山煤国际能源集团阳泉有限公司 子公司 491,537,517.13 3.67山煤国际能源集团华远有限公司 子公司 463,894,524.08 3.46山西铺龙湾煤业有限公司 子公司 442,384,321.77 3.30山煤国际能源集团秦皇岛有限公司 子公司 426,915,970.61 3.18山煤国际能源集团连云港有限公司 子公司 422,534,767.20 3.15山煤国际能源集团华南有限公司 子公司 386,229,946.45 2.88山西煤炭进出口集团蒲县豹子沟煤业有限公司 子公司 368,360,052.84 2.75山煤国际能源集团忻州有限公司 子公司 360,290,354.14 2.69山煤国际能源集团华东销售有限公司 子公司 338,267,622.79 2.52山煤国际能源集团天津有限公司 子公司 316,835,876.13 2.36山煤国际能源集团青岛有限公司 子公司 258,819,787.53 1.93山煤国际能源集团临汾有限公司 子公司 254,437,810.50 1.90朔州公司大峪口选煤厂 子公司 234,100,103.58 1.75山煤国际能源集团晋城晋鲁煤炭经营有限公司 子公司 230,736,907.28 1.72山煤国际能源集团通海煤焦有限公司 子公司 226,950,091.87 1.69山西煤炭进出口集团鹿台山煤业有限公司 子公司 222,954,035.49 1.66山西凌志达煤业有限公司 子公司 219,589,897.35 1.64山煤国际能源集团朔州有限公司 子公司 210,141,054.96 1.57山煤国际能源集团山西辰天国贸有限公司 子公司 206,611,395.83 1.54太行海运有限公司 子公司 193,924,838.37 1.45山煤国际能源集团大同经营有限公司 子公司 192,306,615.77 1.43山煤国际能源集团吕梁有限公司 子公司 180,006,246.64 1.34福建山福国际能源集团股份有限公司 子公司 160,577,121.45 1.20内蒙古山煤晟达贸易有限公司 子公司 124,851,646.01 0.93山煤国际能源集团日照有限公司 子公司 115,218,610.58 0.86山煤国际能源集团晋中有限公司 子公司 103,488,772.78 0.77山煤国际能源集团晋城有限公司 子公司 91,238,330.90 0.68山煤煤炭进出口有限公司 子公司 70,568,999.87 0.53山煤国际能源集团唐山有限公司 子公司 67,889,985.09 0.51山煤国际能源集团长治有限公司 子公司 49,548,269.68 0.37包头市丛林工贸有限公司 子公司 49,506,601.34 0.37山西霍尔辛赫煤业有限责任公司 子公司 35,850,122.03 0.27山西中泰煤业有限公司 子公司 30,484,094.80 0.23山西鸿光煤炭设备有限公司 子公司 12,570,484.86 0.09山煤国际能源集团忻州有限公司安搪集运站 子公司 2,835,991.17 0.02 13,397,054,051.78 99.92
财务报表附注第93页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期初余额 期末余额
对子公司投资 8,053,267,631.65 8,053,267,631.65对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 45,500,000.00 45,500,000.00小计 8,098,767,631.65 8,098,767,631.65减：减值准备 59,322,163.49
合计 8,039,445,468.16 8,098,767,631.65
财务报表附注第94页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、长期股权投资明细情况
其中：联营
及合营企 在被投在被投在被投资单位持
核算 业其他综 资单位资单位股比例与表决权
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利方法 合收益变 持股比表决权比例不一致的说
动中享有 例(%)比例(%) 明
的份额
子公司：
山煤国际能源集团大同
成本法 135,483,862.67 135,483,862.67 135,483,862.67 100.00 100.00
有限公司
山煤国际能源集团晋城
成本法 145,302,716.81 145,302,716.81 145,302,716.81 100.00 100.00
有限公司
山煤国际能源集团长治
成本法 65,154,867.74 65,154,867.74 65,154,867.74 100.00 100.00
有限公司
山煤国际能源集团吕梁
成本法 54,496,765.56 54,496,765.56 54,496,765.56 100.00 100.00
有限公司
山煤国际能源集团通海
成本法 18,319,453.45 18,319,453.45 18,319,453.45 100.00 100.00
煤焦有限公司
山煤国际能源集团临汾
成本法 90,960,694.73 90,960,694.73 90,960,694.73 100.00 100.00
有限公司
山煤国际能源集团晋城
成本法 17,078,150.45 17,078,150.45 17,078,150.45 100.00 100.00 17,078,150.45 17,078,150.45晋鲁煤炭经营有限公司
山煤国际能源集团大同
成本法 20,403,737.25 20,403,737.25 20,403,737.25 100.00 100.00 20,403,737.25 20,403,737.25经营有限公司
山煤国际能源集团朔州
成本法 221,404,296.37 221,404,296.37 221,404,296.37 100.00 100.00
有限公司
山煤国际能源集团阳泉
成本法 44,909,877.99 44,909,877.99 44,909,877.99 100.00 100.00
有限公司
山煤国际能源集团忻州
成本法 18,203,836.36 18,203,836.36 18,203,836.36 100.00 100.00
有限公司
山西中泰煤业有限公司成本法 65,842,660.32 65,842,660.32 65,842,660.32 100.00 100.00
山煤国际能源集团秦皇
成本法 76,102,415.40 76,102,415.40 76,102,415.40 100.00 100.00
岛有限公司
山煤国际能源集团天津
成本法 119,336,257.42 119,336,257.42 119,336,257.42 100.00 100.00
有限公司
山煤国际能源集团日照
成本法 23,661,210.34 23,661,210.34 23,661,210.34 100.00 100.00
有限公司
山煤国际能源集团青岛
成本法 11,933,010.80 11,933,010.80 11,933,010.80 100.00 100.00
有限公司
山煤国际能源集团唐山
成本法 14,401,408.32 14,401,408.32 14,401,408.32 100.00 100.00
有限公司
财务报表附注第95页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其中：联营
及合营企 在被投在被投在被投资单位持
核算 业其他综 资单位资单位股比例与表决权
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利方法 合收益变 持股比表决权比例不一致的说
动中享有 例(%)比例(%) 明
的份额
山煤国际能源集团连云
成本法 12,408,454.62 12,408,454.62 12,408,454.62 100.00 100.00
港有限公司
山西省长治经坊煤业有
成本法 890,014,730.60 890,014,730.60 890,014,730.60 75.00 75.00
限公司
山西凌志达煤业有限公
成本法 376,421,772.74 376,421,772.74 376,421,772.74 62.99 62.99
司
山西大平煤业有限公司成本法 143,358,748.00 143,358,748.00 143,358,748.00 35.00 35.00 150,863,649.67山西鸿光煤炭设备有限
成本法 11,840,275.79 11,840,275.79 11,840,275.79 100.00 100.00 11,840,275.79 11,840,275.79公司
山煤国际能源集团辰天
成本法 31,903,846.18 31,903,846.18 31,903,846.18 100.00 100.00
国贸有限公司
山煤国际能源集团销售
成本法 59,265,959.75 59,265,959.75 59,265,959.75 100.00 100.00
有限公司
山煤煤炭进出口有限公
成本法 1,380,288,632.39 1,380,288,632.39 1,380,288,632.39 100.00 100.00 155,584,680.00司
山西金石达国际贸易有
成本法 56,579,814.86 56,579,814.86 56,579,814.86 100.00 100.00
限公司
山煤国际能源集团山西
成本法 12,327,287.21 12,327,287.21 12,327,287.21 100.00 100.00
鑫源贸易有限公司
山煤华南煤炭销售有限
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
公司
山煤国际能源集团华东
成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 100.00 100.00
销售有限公司
山煤国际能源集团华远
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
江苏山煤物流有限责任
成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51.00 51.00
公司
山煤国际能源集团襄垣
成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 51.00 51.00 23,435,655.79选煤有限公司
内蒙古山煤晟达贸易有
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 90.09 90.09
限公司
包头市丛林工贸有限公
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 10,000,000.00 10,000,000.00司
福建山福国际能源集团
成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 51.00 51.00
股份有限公司
财务报表附注第96页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其中：联营
及合营企 在被投在被投在被投资单位持
核算 业其他综 资单位资单位股比例与表决权
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利方法 合收益变 持股比表决权比例不一致的说
动中享有 例(%)比例(%) 明
的份额
太行海运有限公司 成本法 679,299,819.41 679,299,819.41 679,299,819.41 100.00 100.00
山西煤炭进出口集团鹿
成本法 457,962,924.00 457,962,924.00 457,962,924.00 100.00 100.00
台山煤业有限公司
山煤国际能源集团晋中
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
山煤国际能源集团铁路
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
物流有限公司
山西煤炭进出口集团蒲
成本法 1,102,654,522.60 1,102,654,522.60 1,102,654,522.60 100.00 100.00
县豹子沟煤业有限公司
山西煤炭进出口集团左
成本法 545,961,361.35 545,961,361.35 545,961,361.35 65.00 65.00
权宏远煤业有限公司
山西煤炭进出口集团左
成本法 369,338,032.41 369,338,032.41 369,338,032.41 65.00 65.00
权鑫顺煤业有限公司
山西煤炭进出口集团左
成本法 419,546,227.76 419,546,227.76 419,546,227.76 51.00 51.00
云长春兴煤业有限公司
小计 8,053,267,631.65 8,053,267,631.65 8,053,267,631.65 59,322,163.49 59,322,163.49其他被投资单位
秦皇岛睿港煤炭物流有
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00 10.00
限公司
山煤国际能源集团长子
成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
能源有限公司
小计 45,500,000.00 45,500,000.00 45,500,000.00
合计 8,098,767,631.65 8,098,767,631.65 8,098,767,631.65 59,322,163.49 59,322,163.49 329,883,985.46财务报表附注第97页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,424,061,784.90 13,514,157,940.29其他业务收入 65,072,782.83 66,290,831.21营业成本 1,343,786,530.15 12,929,987,671.572、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本煤炭贸易 1,282,128,209.90 1,338,596,728.15 13,277,404,995.29 12,929,987,671.57其他 141,933,575.00 236,752,945.00
合计 1,424,061,784.90 1,338,596,728.15 13,514,157,940.29 12,929,987,671.573、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本煤炭 1,282,128,209.90 1,338,596,728.15 13,277,372,880.29 12,929,987,671.57服务费 141,933,575.00 236,785,060.00
合计 1,424,061,784.90 1,338,596,728.15 13,514,157,940.29 12,929,987,671.574、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 1,424,061,784.90 1,338,596,728.15 13,514,157,940.29 12,929,987,671.57境外
合计 1,424,061,784.90 1,338,596,728.15 13,514,157,940.29 12,929,987,671.575、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)上海云峰（集团）有限公司 176,301,872.89 11.84中达电力燃料有限公司 162,082,680.32 10.88广东省电力工业燃料有限公司 104,258,153.09 7.00山西省冶金物资总公司 96,369,395.26 6.47铁法煤业（集团）商贸物流有限责任公司 35,608,144.92 2.39合计 574,620,246.48 38.58
财务报表附注第98页
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2013年度
财务报表附注
(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益 329,883,985.46 1,520,278,967.35权益法核算的长期股权投资收益
处臵长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处臵交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 329,883,985.46 1,520,278,967.352、按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动被投资单位 本期金额 上期金额
的原因
本期被投资单位分配山煤国际能源集团襄垣选煤有限公司 23,435,655.79 30,791,581.63
股利
本期被投资单位分配山西大平煤业有限公司 150,863,649.67 5,813,618.50
股利
本期被投资单位分配山煤煤炭进出口有限公司 155,584,680.00
股利
合计 329,883,985.46 36,605,200.13
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 77,470,115.39 1,380,188,561.51加：资产减值准备 56,079,576.86 8,280,281.56固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,341,609.42 25,854,919.77无形资产摊销 5,731,426.53 2,407,092.96长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 150,320,769.60 338,551,587.99投资损失（收益以―－‖号填列） -329,883,985.46 -1,520,278,967.35递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 810,646.65 -2,070,070.39递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 1,084,903,024.48 -971,456,065.32经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -1,316,233,092.22 -3,698,048,126.45经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 78,326,728.26 1,253,784,474.26其他
财务报表附注第99页
山煤国际能源集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额经营活动产生的现金流量净额 -168,133,180.49 -3,182,786,311.462、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 774,994,971.48 721,072,535.62减：现金的期初余额 721,072,535.62 5,376,341,839.76加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 53,922,435.86 -4,655,269,304.14十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明非流动资产处臵损益 -2,542,595.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
18,375,119.12
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 207,008,655.02
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 -1,322,013.83
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 188,679.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46,379,431.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -15,167,378.81
少数股东权益影响额（税后） 19,082,249.16
合计 179,243,282.58
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