广东文灿压铸股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
大华核字[2019]000381号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
广东文灿压铸股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
（2018年度）
目 录 页次一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-2
二、 广东文灿压铸股份有限公司 2018年度募集资 3-9
金存放与实际使用情况的专项报告
大华核字[2019]000381号广东文灿压铸股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的广东文灿压铸股份有限公司（以下简称文灿股份）《2018年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称募集资金专项报告）。
一、董事会的责任
文灿股份董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）、上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013年修订)》及相关格式指引编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对文灿股份募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行
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了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对文灿股份募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中,我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为,文灿股份募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第
2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告[2012]44号 上海证券)、
交易所发布的
《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013年修订
及相关格式指引编制,在
所有重大方面公允反映了文灿股份)》
2018年度募集资金存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供文灿股份年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为文灿股份年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外披露。
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大华会计 合伙 中国注册会计师
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九年四月八日
广东文灿压铸股份有限公司
2018年度
募集资金存放与使用情况的专项报告
广东文灿压铸股份有限公司
2018年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》等有关规定，现将2018年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东文灿压铸股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2018]573号）核准，广东文灿压铸股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）获准向社会公开发行人民币普通股（A股）5,500万股，发行价格为每股人民币15.26元。本次发行募集资金共计839,300,000.00元，扣除相关的发行费用50,371,306.64元，实际募集资金788,928,693.36元。
截止2018年4月20日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2018]000212号”验资报告验证确认。
（二）募集资金使用及结余情况
截止2018年12月31日，募集资金余额为人民币0元，2018年年度募集资金具体使用情况如下：
项目 截止日余额
募集资金净额 788,928,693.36减：以募集资金置换预先投入自筹资金的金额 788,928,693.36加：银行存款利息扣除手续费等的净额 366.606.04减：直接投入募集资金项目 366.606.04募集资金专项账户余额 ---本年度使用募集资金 789,295,299.40二、募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公
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募集资金存放与使用情况的专项报告
司募集资金管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理办法》（以下简称“管理办法”），该《管理办法》经本公司2015年12月12日召开的第一届董事会第十次会议和2015年12月29日召开的2015年第四次临时股东大会会表决通过。
（一）募集资金存储情况
截至2018年12月31日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|银行名称|账号|初时存放金额|截止日余额|
|中国农业银行股份有限公司南海里水支行|44519501040053705|798,867,924.53|---|
|中国工商银行股份有限公司南通通州支行|1111425729300146970|---|---|
|中国工商银行股份有限公司佛山狮山支行|2013093029200048889|---|---|
||---|798,867,924.53|---|

募集资金账户初始存放资金与募集资金净额788,928,693.36元存在差额9,939,231.17元，差异原因为发行费用中有9,939,231.17元在初始存入募集资金专户时尚未支付。
（二）募集资金三方监管协议的签订和履行情况
公司第二届董事会第六次会议审议通过了《关于设立募集资金专项账户并签署三方监管协议、四方监管协议的议案》。根据上述董事会决议，本公司及募集资金投资项目实施子公司雄邦压铸（南通）有限公司（以下简称“南通雄邦”）、天津雄邦压铸有限公司（以下简称“天津雄邦”）分别开立了一个募集资金专项账户。
2018年4月24日，本公司、子公司南通雄邦、子公司天津雄邦已同中国农业银行股份有限公司南海里水支行及保荐机构中信建投证券股份有限公司签署了《募集资金专户存储三方监管协议》；
2018年4月24日，本公司已同子公司南通雄邦、中国工商银行股份有限公司南通通州支行及保荐机构中信建投证券股份有限公司签署了《募集资金四方监管协议》；
2018年4月24日，本公司已同子公司天津雄邦、中国工商银行股份有限公司佛山狮山支行及保荐机构中信建投证券股份有限公司签署了《募集资金四方监管协议》。
上述签署的《募集资金专户存储三方监管协议》、《募集资金四方监管协议》内容与《上海证券交易所募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异，本公司在使用募
集资金时已经严格遵照执行。
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2018年度
募集资金存放与使用情况的专项报告
三、2018年度募集资金的使用情况
（一）募集资金使用情况
公司首次公开发行股票募集资金投资项目为“雄邦自动变速器关键零件项目”和“汽车轻量化车身结构件及高真空铝合金压铸件技改项目”，2018年度，公司实际使用募集资金789,295,299.40元。具体见附件《募集资金使用情况对照表》。
（二）募集资金投资项目先期投入及置换情况集况
公司于2018年5月24日召开的第二届董事会第九次会议和2018年6月11日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意本公司用募集资金788,928,693.36元置换预先已投入募集资金项目的自筹资金。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司上述自筹资金预先投入募集资金投资项目的事项出具了大华核字[2018]003068号《以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》确认，本公司保荐机构中信建投证券股份有限公司、独立董事、监事会对上述以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金事项发表了同意意见。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
本公司不存在对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况。
（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
本公司未超募资金，不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。
（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况
本公司未超募资金，不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。
（七）节余募集资金使用情况
截至2018年12月31日，募集资金已使用完毕，募集资金专用账户已注销，本公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。
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2018年度
募集资金存放与使用情况的专项报告
（八）募集资金使用的其他情况
本公司不存在前次募集资金使用的其他情况。
四、变更募投项目的资金使用情况
本公司不存在变更募投项目的资金使用情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司在2018半年报中披露使用240,690.99元募集资金利息收入（扣除手续费）永久补充流动资金，与2018年年报中披露的募集资金使用情况存在差异。产生上述差异的原因系：中国农业银行股份有限公司南海里水支行募集资金专户属于过渡账户，于2018年4月收到募集资金（扣除保荐承销费）798,867,924.53元；于2018年5月支付给中国工商银行股份有限公司南通通州支行募集资金专户（专用于汽车轻量化车身结构件及高真空铝合金压铸件技改项目）200,000,000.00元；于2018年5月和2018年6月合计支付给中国工商银行股份有限公司佛山狮山支行募集资金专户（专用于雄邦自动变速器关键零件项目）588,928,693.36元；除上述转账给募集资金投资项目专用账户的资金外，公司于2018年6月支付审计及验资费用、律师费用等发行费用9,939,231.17元。该募集资金专户剩余资金为募集资金产生的利息收入（扣除手续费）240,690.99元，由于该账户属于募集资金过渡账户，无对应的募集资金投资项目，公司错误的认为该部分利息收入属于节余募集资金，于2018年6月末将该部分募集资金转出至公司基本户。截止2018年11月6日，公司已将误转出的募集资金加计同期贷款利息（共244,537.54元）归还公司募集资金专户，实际已投入承诺投资项目。鉴于误转出的募集资金金额较小，占用时间较短，且公司已归还，并支付了同期贷款利息，该事项已经得到纠正和补偿。公司已组织董事、监事、高级管理人员及相关人员认真学习《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》等相关规定要求，公司将严格按照相关法律法规和《募集资金管理办法》使用募集资金，切实保障投资者特别是中小投资者利益。
除此之外，公司募集资金的使用和已披露的关于募集资金使用的相关信息及时、真实、准确、完整，不存在违规使用募集资金的情况。
六、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的结论性意见
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根据《财政部关于注册会计师在审计报告上签名盖章有关问题的通知》(财会【200111035号)以及本所《关于发布〈2019年度签署业务报告合伙人授权名单〉的通知》[大华风字(2019)第1号]之规定
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本委托人现将大华会计师事务所(特殊普通合伙)签订的业务约定书 ,出具的审计报告、验资报告、审阅报告和审核报告等业务报告的审核签字权授予你,你要严格遵守中国注册会计师执业准则以及相关法律法规的规定,按照本所制定的内部控制制度认真履行逐级复核程序 ,严格控制和合理规避审计风险,确保业务报告公正、公允、实事求是。
合伙人李韩冰注册会计师证书编号为 {340801520002
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本授权委托书自2019年1月1日至2019年12月31日有效。
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