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务所 殊普通合伙 ) China Audit Asia Pacific Certified Pub1io Accountants LLP计
报 告
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REPORT
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北京电子城投资开发集团
股份有限公司
内部控制审计报告
·
中国北京
BEIJING CHINA
通讯地址:北京“J海淀区北三环西路43号育云当代大厦22层
m阝i攻编石马: 100086
电话:01ll62166525
62166525
传真:010ˇ
F冈炙止:v/t。AV zsytcpa com cn
内部控制审计报告
中审亚太审字【2017】
010094号北京电子城投资开发集团股份有限公司全体股东
:
按照
《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 “ ”
们审计了北京电子城投资开发集团股份有限公司(以下简称贵公司
)2016年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、资公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公茔事会的责任。
i列
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
二、内部控制的固有局限性
内部控制具有囤有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
财务报告内部控制审计意见
l,J、
我们认为,贵公司于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
(此
页无正文
)
中审亚太
通合伙)中国注册会计师:杨
涛
:袁
中国注册会计师 振湘
中国
·
北京
二0一七年三月二十九日
公司简称:电子城
么、i刂
代
lI‘: 600658
北京电子城投资开发集团股份有限公司
2016年
度内邯控制评价报告
北京l丨1子城投资丌发集团股份有限公司全体股东
:
根据
《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
(以下简称企业内部捡制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监供Jt础上,我们对公司⒛16年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
r沟
、皿要
`li|叨
按照企xl/内
部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内邯控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领V企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、昃导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法钟责任。
公制内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提南经↓效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供个理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低 ,根+ld内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
∷.内部控制评价结论
1公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
走√否
l丨
2
财务报台内部控制评价结论
√有效1无效
根挤公司财务报眚内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报眚基准日,不存在财务报告内
祁J/s制
∮大缺陷,董事会认为,公司己按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保⌒ 持r有效的财务报告内部控制。
3
疋否发现非财务报告内部控制重大缺陷
H足√否
根摭公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
⌒
4 白内部控俐评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素凵适用V不适用
n内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的萦。
,·
5
内祁控制刂r计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
⌒
V/LH否
6内邯控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致⌒ V是
口否
∷.内部控制评价工作情况
⌒
C^)
内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1
纳入评价范围的主要单位包括
:
集团 子公司 孙公司
北束rl1子北京电子城有限责任公司 电子城
(天津)科技创新产业开发有限公司
城投资开北京I乜子城物业管理有限公司 电子城
(天津)数据信息创新产业开发有限公司发集团股电子城
(天津)投资开发有限公司电子城
(天津)移动互联网产业平台开发有限公司份有限公秦皇岛电子城房地产开发有限公司电子城
(天津)科技服务平台开发有限公司
i刂 北京科创空间投资发展有限公司 朔州电子城数码港开发有限公司
北京方Ⅲ各搏华文化传媒有限公司 中关村电子城
(昆明)科技产业园开发建设有限公司 /
北京电子城慧谷置业有限公司
/
北京电控合力开发建设有限公司
2
纳入评价范围的单位占比
;
指标
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比
纳入评价范田单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比
3
纳入评价范囿的主要业务和事项包括
:
内部环境、风险评估、战略与计划管理、投资管理、采购管理、成本管理、工程管理、销售管理、资产钎理、合同管理、对外担保、子公司管理、信息与沟通、内部监督
4
亟点关注的南风险领域主要包括
:
政策风险、市场风险、战略风险、投资风险、融资风险、人力资源风险、应收账款风险、财务报告
职1|险
5上述纳入评价范围的单位、业务稠事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存在lT大选漏
凵娃冫否
6
走否存在法定豁免
冂是V否
7
共他说明lFI顼
无
CD
内邯控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及本公司
《内部控制手册》,在内部控制日常监督和专项监督的基
′
础
卜,组织开展内部摔制评价工作。
I
内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
「Ⅱ走√否
公司韭扌会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和-般
缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制相非财务报眚内部控制,研究确定了适用
本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
1·
2
财务报告内邯控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下
:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准内邯控制缺删∷~
影
内部控制缺陷影响额>公内部控制缺陷影响额占整
内部控制缺陷影响额<公响额 司整体重要性水平 体重要性比例的
司整体重要性水平的⒛%ˉˉ
20%-ˉ100%
访色明
:
J)内部控制缺陷影响额:内部控制缺陷可能导致或者己经导致的财务报表中某科目的错报、漏报或者损失的彩响金额
2)
公司整体重耍性水平为以下四个指标
:
r
山年诤利润总额的5%;
当年营1/l攵入总额的05%;
'
当年资产总额的05%:
`
0琨
召当年所有者杈益总额的
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下
:
缺陷性质 定性标准
董事、监事和高级管理人员舞弊
`
公司更正己公布的财务报告
'
F
注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报
诏董事会及其审计委员会和审计法务部对内部控制的监督缺失或监督无效 F
其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷
F
未依照公认会计准则选择和应用会计政策
F
未建立反舞弊程序和控制措施
召对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多顼缺陷且不能合理保证编制的财`
务报表达到真实、准确的目标
除上述重大、重要缺陷之外的控制缺陷
谚色
l丿i:
iF;
3
非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下
:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准⒒接财产损失额 内部控制缺陷造成的直接内部控制缺陷造成的直接内部控制缺陷造成的直接财产损失额>经审计净利财产损失额占经审计狰利财产损失额<经审计净利05%2% 0眦
涧额的现 润总额的 润总额的
∶
川
lJ}← :
丿
;
公Jl确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下
:
缺陷性质 定性标准
亟大缺陷 违反法律、法规较严重
重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败
重大决策程序不科学
企业管理人员或关键岗位人员流失严重
被媒体曝负面新闻,产生较大负面影响
内控评价结果特别是重大或重要缺陷未得到整改
亟耍缺陷
民主决策程序存在但不够完善
`
诀策程序导致出现一般失误
'
违反企业内部规章,形成损失
'
关键岗位业务人员流失严重
`
召
媒体出现负面新闻,波及局部区域
重耍业务制度或系统存在缺陷
'
召内部控制重要或一般缺陷未得到整改
F
其他对战略、合规、资产安全、运营效率影响较大昀控制缺陷
…
般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的控制缺陷
谚∴妙刂
:
动
:
1)
C∶
内部控制缺陷认定及整改情况
1
财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
jlll人
缺陷
报眚期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
|j灶√否
2.五
【 要缺陷
报侍期内公司是否存在财务报眚内部控制重要缺陷
「l走
V否
13
一般缺陷
无
1饣 经过
L述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报眚内部控制重大⌒
缺陷
H是√否
⌒ 15
经过
L述盥改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
㈠足√否
2
非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
21
重人缺陷
⌒ 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
H足√否
22Tl要
缺陷
'`
报待期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 、
H是√否
23…
般缺陷
公司存在非财务报告内部控制一般缺陷,但报告期内,公司对纳入评价范围的业务和事项均已建立r内郴控制,并得以有效执行,达到了公司内部控制的整体目标。前述一般缺陷朱对公司整体战略和经
竹
的实现构成影响,且均己安排落实整改。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之问"标公司没有发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
24经过I1述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
⌒
H是 √否
25经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
l走
√否
Jq.共他内部控制相关重大事顼说明
1L一年皮内部控制缺陷整改情况
V适川ll不适用
、
。
公司上一年度内部控制评价未发现财务报告及非财务报眚内部控制重大缺陷和重要缺陷。发现的非财务报件-般缺陷一经发现立即整改,截止至报告日,均已完成整改。
2本年庋内部控制运行情况及下-年
度改进方向
V适用 不适用
{η
根摭公司内部控制缺陷认定标准,董事会认为,于内部控制评价报告基准日,公司不存在财务报告
及非财务报告内部控制重大和重要缺陷,公司己按照企业内部控制规范体系相关规定保掎了有效的内部控制。Fnl时,自
内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司未发生影响内部控制有效′
评价结论的因素。
"∶公ri为确保内部控制的有效性,于
⒛16年度针对公司内控文仵进行了集中修订,修订内容⒛0余项,为内部控制设计有效性提供了保障。同时我们依然认为只有设计有效性和执行有效性同时满足才是键伞的内控体系。⒛17年公司将继续遵循企业内部控制规范体系的相关规定,规范内部控制制度执行 ,加强内部控制自我评价和内部审计的监督作用,保护投资者合法权益,促进公司规范运作和长远发展。
3
共他五大事顼说明
H适用√不适用
北京电子城投资开发集团股份有限公司