厦门灿坤实业股份有限公司
2017年半年度财务报告
(未经审计)
2017年 08月
1、合并资产负债表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|610,480,711.93|749,497,115.33|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,881,750.00||
|衍生金融资产|||
|应收票据|990,000.00|1,341,076.70|
|应收账款|242,579,524.63|273,086,616.38|
|预付款项|24,784,622.14|6,964,904.97|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|1,038,777.61|5,519.56|
|应收股利|||
|其他应收款|37,688,979.32|40,381,756.08|
|买入返售金融资产|||
|存货|190,784,550.61|223,569,121.90|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|281,488,319.23|139,354,484.01|
|流动资产合计|1,391,717,235.47|1,434,200,594.93|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|40,000.00|40,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|39,431,574.89|42,158,120.51|
|固定资产|175,644,211.63|174,529,010.36|
|在建工程|495,974.59|269,633.08|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|28,363,603.13|23,840,277.12|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|3,446,437.48|4,142,242.19|
|递延所得税资产|13,735,365.16|17,104,853.57|
|其他非流动资产|3,052,537.50|1,248,273.23|
|非流动资产合计|264,209,704.38|263,332,410.06|
|资产总计|1,655,926,939.85|1,697,533,004.99|

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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|125,326,400.00||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|10,517,009.49|23,251,704.93|
|应付账款|473,690,790.92|589,418,458.93|
|预收款项|14,843,333.11|11,187,023.96|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|39,070,453.37|45,671,498.70|
|应交税费|3,384,970.78|16,965,068.11|
|应付利息|170,592.29||
|应付股利|||
|其他应付款|56,442,168.31|58,411,663.19|
|应付分保账款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|723,445,718.27|744,905,417.82|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|250,205.83|187,928.74|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|1,026,173.00|761,461.43|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,276,378.83|949,390.17|
|负债合计|724,722,097.10|745,854,807.99|
|所有者权益：|||
|股本|185,391,680.00|185,391,680.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|296,808,965.79|296,808,965.79|
|减：库存股|||
|其他综合收益|7,225,639.61|8,491,902.45|
|专项储备|||
|盈余公积|29,946,218.17|29,946,218.17|
|一般风险准备|||
|未分配利润|79,037,077.41|90,217,504.90|
|归属于母公司所有者权益合计|598,409,580.98|610,856,271.31|
|少数股东权益|332,795,261.77|340,821,925.69|
|所有者权益合计|931,204,842.75|951,678,197.00|
|负债和所有者权益总计|1,655,926,939.85|1,697,533,004.99|

法定代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：冯志清 会计机构负责人：冯志清
1、母公司资产负债表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|7,375,082.84|6,668,219.24|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|990,000.00|1,341,076.70|
|应收账款|11,171,289.00|30,084,632.38|
|预付款项|449,724.00|224,212.39|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|875,121.08|539,684.23|
|存货|12,043,765.15|13,862,241.50|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|553,190.76|404,776.38|
|流动资产合计|33,458,172.83|53,124,842.82|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|40,000.00|40,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|922,914,701.56|922,914,701.56|
|投资性房地产|34,160,766.05|35,720,961.41|
|固定资产|1,759,189.75|1,985,546.98|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|69,749.99|83,249.99|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|43,866.37|69,866.41|
|递延所得税资产|1,606,942.52|1,910,906.98|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|960,595,216.24|962,725,233.33|
|资产总计|994,053,389.07|1,015,850,076.15|

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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|59,092,653.96|83,598,309.18|
|预收款项|2,053,293.49|930,623.95|
|应付职工薪酬|1,851,697.45|2,912,637.07|
|应交税费|462,224.08|647,392.73|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|293,315,878.21|298,567,356.74|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|356,775,747.19|386,656,319.67|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|0.00|0.00|
|负债合计|356,775,747.19|386,656,319.67|
|所有者权益：|||
|股本|185,391,680.00|185,391,680.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|271,490,289.82|271,490,289.82|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|29,946,218.17|29,946,218.17|
|未分配利润|150,449,453.89|142,365,568.49|
|所有者权益合计|637,277,641.88|629,193,756.48|
|负债和所有者权益总计|994,053,389.07|1,015,850,076.15|

法定代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：冯志清 会计机构负责人：冯志清
2、合并利润表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|869,683,758.68|798,108,689.27|
|其中：营业收入|869,683,758.68|798,108,689.27|
|二、营业总成本|859,363,439.15|776,558,722.21|
|其中：营业成本|739,507,468.93|662,817,165.10|
|税金及附加|5,695,363.61|2,975,879.16|
|销售费用|30,129,026.59|40,742,161.54|
|管理费用|74,782,758.93|80,750,640.07|
|财务费用|9,184,381.52|-9,966,312.52|
|资产减值损失|64,439.57|-760,811.14|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|1,881,750.00|5,645,050.00|
|投资收益（损失以“－”号填列）|1,724,730.14|-4,434,437.95|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||8,474.00|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|其他收益|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|13,926,799.67|22,760,579.11|
|加：营业外收入|3,353,082.90|4,349,049.40|
|其中：非流动资产处置利得|336,752.14|542,527.01|
|减：营业外支出|298,400.08|61,724.97|
|其中：非流动资产处置损失|205,501.99|17,353.82|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|16,981,482.49|27,047,903.54|
|减：所得税费用|3,416,067.76|2,757,325.93|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|13,565,414.73|24,290,577.61|
|归属于母公司所有者的净利润|11,066,574.11|17,789,801.36|
|少数股东损益|2,498,840.62|6,500,776.25|
|六、其他综合收益的税后净额|-1,688,350.45|2,056,156.39|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|-1,266,262.84|1,542,117.29|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|15,614.61||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|15,614.61||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|-1,281,877.45|1,542,117.29|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|-1,281,877.45|1,542,117.29|
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|-422,087.61|514,039.10|
|七、综合收益总额|11,877,064.28|26,346,734.00|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|9,800,311.27|19,331,918.65|
|归属于少数股东的综合收益总额|2,076,753.01|7,014,815.35|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.06|0.10|
|（二）稀释每股收益|0.06|0.10|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：-2,204,397.97元。
法定代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：冯志清 会计机构负责人：冯志清
3、母公司利润表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|37,935,863.38|64,284,182.16|
|减：营业成本|26,745,263.79|51,411,479.65|
|税金及附加|1,034,131.00|376,508.47|
|销售费用|4,655,640.49|4,712,679.84|
|管理费用|6,256,545.30|6,407,301.54|
|财务费用|-77,973.23|9,027.92|
|资产减值损失|-890,712.11|904,000.92|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|30,310,250.78|107,582,142.80|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||8,474.00|
|其他收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|30,523,218.92|108,045,326.62|
|加：营业外收入|111,632.54|173,232.50|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|||
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|30,634,851.46|108,218,559.12|
|减：所得税费用|303,964.46|16,204,107.07|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|30,330,887.00|92,014,452.05|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|30,330,887.00|92,014,452.05|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：冯志清 会计机构负责人：冯志清
4、合并现金流量表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|880,124,770.86|799,779,397.11|
|收到的税费返还|98,954,676.31|107,484,793.44|
|收到其他与经营活动有关的现金|31,713,946.31|34,806,311.83|
|经营活动现金流入小计|1,010,793,393.48|942,070,502.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金|774,245,705.02|764,993,901.10|
|支付给职工以及为职工支付的现金|133,551,803.87|123,885,869.23|
|支付的各项税费|24,040,423.11|12,713,941.82|
|支付其他与经营活动有关的现金|136,466,757.44|100,648,796.52|
|经营活动现金流出小计|1,068,304,689.44|1,002,242,508.67|
|经营活动产生的现金流量净额|-57,511,295.96|-60,172,006.29|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|365,334,812.92|214,290,235.67|
|取得投资收益收到的现金|236,201.06||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,112,841.63|5,830,678.69|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|42,313,208.55|75,400,000.00|
|投资活动现金流入小计|409,997,064.16|295,520,914.36|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|38,298,093.66|30,738,906.49|
|投资支付的现金|503,252,795.01|375,011,646.84|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|377,386,926.35|169,327,000.00|
|投资活动现金流出小计|918,937,815.02|575,077,553.33|
|投资活动产生的现金流量净额|-508,940,750.86|-279,556,638.97|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|151,183,998.00|65,128,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|6,774,375.98|4,519,265.19|
|筹资活动现金流入小计|157,958,373.98|69,647,265.19|
|偿还债务支付的现金|24,730,160.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|32,521,569.11|32,363,500.69|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|15,707,954.97|13,824,332.69|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|57,251,729.11|32,363,500.69|
|筹资活动产生的现金流量净额|100,706,644.87|37,283,764.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-8,511,122.49|6,554,846.72|
|五、现金及现金等价物净增加额|-474,256,524.44|-295,890,034.04|
|加：期初现金及现金等价物余额|738,195,729.53|675,824,861.29|
|六、期末现金及现金等价物余额|263,939,205.09|379,934,827.25|

法定代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：冯志清 会计机构负责人：冯志清
5、母公司现金流量表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|55,674,286.26|54,541,061.46|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|21,418,487.10|21,305,861.45|
|经营活动现金流入小计|77,092,773.36|75,846,922.91|
|购买商品、接受劳务支付的现金|53,556,689.27|69,402,417.98|
|支付给职工以及为职工支付的现金|7,189,494.06|7,241,953.89|
|支付的各项税费|2,292,808.84|2,112,861.45|
|支付其他与经营活动有关的现金|21,465,798.37|147,433,841.45|
|经营活动现金流出小计|84,504,790.54|226,191,074.77|
|经营活动产生的现金流量净额|-7,412,017.18|-150,344,151.86|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||130,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|0.00|130,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|25,500.00|13,798.00|
|投资支付的现金||1,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|25,500.00|1,013,798.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-25,500.00|128,986,202.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|30,310,250.78|41,472,998.07|
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|30,310,250.78|41,472,998.07|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|22,247,001.60|18,539,168.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|22,247,001.60|18,539,168.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|8,063,249.18|22,933,830.07|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|81,131.60|-6,803.16|
|五、现金及现金等价物净增加额|706,863.60|1,569,077.05|
|加：期初现金及现金等价物余额|6,668,219.24|7,750,025.58|
|六、期末现金及现金等价物余额|7,375,082.84|9,319,102.63|

法定代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：冯志清 会计机构负责人：冯志清
7、合并所有者权益变动表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|185,391,680.00||||296,808,965.79||8,491,902.45||29,946,218.17||90,217,504.90|340,821,925.69|951,678,197.00|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|185,391,680.00||||296,808,965.79||8,491,902.45||29,946,218.17||90,217,504.90|340,821,925.69|951,678,197.00|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-1,266,262.84||||-11,180,427.49|-8,026,663.92|-20,473,354.25|
|（一）综合收益总额|||||||-1,266,262.84||||11,066,574.11|2,076,753.01|11,877,064.28|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-22,247,001.60|-10,103,416.93|-32,350,418.53|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-22,247,001.60|-10,103,416.93|-32,350,418.53|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|185,391,680.00||||296,808,965.79||7,225,639.61||29,946,218.17||79,037,077.41|332,795,261.77|931,204,842.75|

代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：冯志清 会计机构负责人：冯志清
(续) 单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|185,391,680.00||||282,916,698.67||3,247,335.35||20,962,521.51||69,510,872.20|358,467,426.11|920,496,533.84|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|185,391,680.00||||282,916,698.67||3,247,335.35||20,962,521.51||69,510,872.20|358,467,426.11|920,496,533.84|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||13,892,267.12||5,244,567.10||8,983,696.66||20,706,632.70|-17,645,500.42|31,181,663.16|
|（一）综合收益总额|||||||5,244,567.10||||48,229,497.36|16,469,280.00|69,943,344.46|
|（二）所有者投入和减少资本|||||13,892,267.12|||||||-20,290,447.73|-6,398,180.61|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||13,892,267.12|||||||-20,290,447.73|-6,398,180.61|
|（三）利润分配|||||||||8,983,696.66||-27,522,864.66|-13,824,332.69|-32,363,500.69|
|1．提取盈余公积|||||||||8,983,696.66||-8,983,696.66|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-18,539,168.00|-13,824,332.69|-32,363,500.69|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|185,391,680.00||||296,808,965.79||8,491,902.45||29,946,218.17||90,217,504.90|340,821,925.69|951,678,197.00|

代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：冯志清 会计机构负责人：冯志清
6、母公司所有者权益变动表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|185,391,680.00||||271,490,289.82||||29,946,218.17|142,365,568.49|629,193,756.48|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|185,391,680.00||||271,490,289.82||||29,946,218.17|142,365,568.49|629,193,756.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||8,083,885.40|8,083,885.40|
|（一）综合收益总额||||||||||30,330,887.00|30,330,887.00|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-22,247,001.60|-22,247,001.60|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-22,247,001.60|-22,247,001.60|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|185,391,680.00||||271,490,289.82||||29,946,218.17|150,449,453.89|637,277,641.88|

代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：冯志清 会计机构负责人：冯志清
(续) 单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|185,391,680.00||||271,490,289.82||||20,962,521.51|80,051,466.55|557,895,957.88|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|185,391,680.00||||271,490,289.82||||20,962,521.51|80,051,466.55|557,895,957.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||8,983,696.66|62,314,101.94|71,297,798.60|
|（一）综合收益总额||||||||||89,836,966.60|89,836,966.60|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||8,983,696.66|-27,522,864.66|-18,539,168.00|
|1．提取盈余公积|||||||||8,983,696.66|-8,983,696.66||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-18,539,168.00|-18,539,168.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|185,391,680.00||||271,490,289.82||||29,946,218.17|142,365,568.49|629,193,756.48|

代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：冯志清 会计机构负责人：冯志清
厦门灿坤实业股份有限公司
2017年 6月 30日财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为一家在中华人民共和国成立的外商投资的股份有限公司，公司前身为“厦门灿坤电器有限公司”，是由香港福驰发展有限公司、香港优柏工业有限公司、香港侨民投资有限公司于1988年在中国厦门投资成立的外商投资企业。1993年2月16日，经中国对外经济贸易部批准改组为股份有限公司，并改名为“厦门灿坤实业股份有限公司”。1993年6月，公司通过国际配售及公开发售，发行境内上市外资股（以下简称“B股”）40,000,000股，公司以此等股票于1993年6月30日在深圳证券交易所上市。经公司2012年第五次临时董事会、2012年第三次临时股东大会审议通过《关于公司拟实施缩股的议案》，并获得商务部授权机构厦门市投资促进局同意及批复文件《厦门市投资促进局关于同意厦门灿坤实业股份有限公司减资的批复》（厦投促审【2012】698号），公司以原有总股本1,112,350,077股为基数，按6:1的比例对实施缩股方案股权登记日为2012年12月28日登记在册的全体股东进行缩股。实施缩股减资后，公司总股本已由1,112,350,077股减为185,391,680股。截至2017年6月30日止，公司的注册资本为人民币185,391,680元。
经中华人民共和国商务部商资批[2005]3107号《商务部关于原则同意厦门灿坤实业股份有限公司发起人股上市流通的批复》的批准后，公司于2006年12月6日收到中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]266号《关于核准厦门灿坤实业股份有限公司非上市外资股上市流通的通知》。中国证券监督管理委员会同意三家法人股东香港优柏工业有限公司、香港福驰发展有限公司、香港侨民投资有限公司所持有公司的非上市外资股共700,476,830股（占公司总股本的62.97%）转为B股流通股，于2007年11月29日起在深圳证券交易所B股市场上市流通。
截至2017年6月30日止，三家法人股东香港优柏工业有限公司、香港福驰发展有限公司、香港侨民投资有限公司所持有公司B股流通股共82,830,966股（占公司总股本的44.68%）。
公司法定代表人：潘志荣
公司注册地：福建省厦门市湖里工业区兴隆路88号
本公司的最终母公司为于台湾成立的灿星网通股份有限公司。
本公司所处行业：电器机械及器材制造行业。
本公司经营范围为：开发、生产家用电器、电子、轻工产品、现代办公用品；设计制造与上述产品相关的模具，在国内外销售本公司生产的产品，并进行售后服务；从事家用电器、电子产品、机电设备、办公用品、厨卫用具、预包装食品的批发、零售（限分支机构）、进出口及相关配套业务，并提供售后服务。（以上商品不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可
证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。
本财务报表业经本公司董事会于2017年8月4日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围无变动。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况及2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、美元、台币、印尼卢比为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当
期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司于资产负债表日，将单笔应收款余额占该类应收款项总余额10%（含10%）以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄状况
关联方组合 关联方关系
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 不计提坏账准备，除非关联方无偿还能力
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1－90天 0.00 0.00
91－180天 10.00 10.00
181－270天 30.00 30.00
271－365天 50.00 50.00
365天以上 100.00 100.00
b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）关联方 0.00 0.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，该款项的信用风险与其他应收款项不一致时，进行单项减值测试。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的坏账准备的计提方法：根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单项进行减值测试，计提坏账准备。
本公司对保证金、押金单项进行减值测试，如没有客观证据表明其发生了减值的不计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货以计划成本核算，对存货的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本，存货发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%）房屋及建筑物 7.00-10.00 20 4.50-4.65机器设备 0.00 11-18 5.56-9.09电子设备、模具及家具 0.00 5-6 16.67-20.00运输设备 0.00 6 16.67租入固定资产改良支出 0.00 按照受益期限与租赁期孰短摊销预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为养老金保险。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司产品出口销售无论采取何种销售模式，其收入的确认方法均以销售合同或订单的约定为依据，对采用FOB国内港口结算方式销售产品的，以产品装船后取得船运公司提单并办理报关出口手续后确认销售收入的实现；对采用FOB国外港口结算方式销售产品的，以办理报关出口手续并在国外装船取得船运公司提单后确认销售收入的实现。
本公司对销售退回的处理：根据国际贸易通行规则，采用 FOB结算方式即表明购货商对采购商品已在装船地进行验收，验收发运后相关风险已由其承接，故本公司未对上述事项单独作出拨备，而是于发生当期直接计入损益。本公司对产品索赔的处理：根据近两年实际发生的索赔金额（扣除特殊性索赔事项）占该年度销售收入的比例计算预计的索赔费用率，在期末依据当期销售收入及预计的索赔费用率预提当期销售产品应确认的索赔费用。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。按劳务交易的完工进度确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。按合同完工进度的确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。
在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（14）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。
五、税项
1、本公司适用的主要税种及税率
税种 计税依据 税率%按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
增值税 5、6、11、13、17计缴增值税
城建税 应缴纳流转税额、免抵税额 7教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 3地方教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 2企业所得税 应纳税所得额 25注：财税【2016】36号关于《全面推开营业税改征增值税试点的通知》于2016年5月1日执行。
2、主要子公司适用的主要税种及税率
（1）漳州灿坤实业有限公司
税种 计税依据 税率%按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
增值税 0、5、6、11、13、17计缴增值税
营业税 应税营业收入 5
税种 计税依据 税率%城建税 应缴纳流转税额、免抵税额 5教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 3地方教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 2企业所得税 应纳税所得额 15产品、原材料出口销售适用免抵退税政策，增值税税率为0%。
（2）上海灿坤实业有限公司
税种 计税依据 税率%按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
增值税 5、11、13、17差额计缴增值税
营业税 应税营业收入 5城建税 应缴纳流转税额 1教育费附加 应缴纳流转税额 3地方教育费附加 应缴纳流转税额 2企业所得税 应纳税所得额 25（3）灿坤先端智能股份有限公司
税种 计税依据 税率%按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
增值税 5差额计缴增值税
企业所得税 应纳税所得额 17（4）Pt.Star Comgistic Indonesia
税种 计税依据 税率%按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
增值税 差额计缴增值税 10企业所得税 应纳税所得额 25
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 2017.06.30 2016.12.31库存现金 890,072.87 703,668.78银行存款 609,590,639.06 748,793,446.55合 计 610,480,711.93 749,497,115.33其中：存放在境外的款项总额 15,048,762.42 19,034,720.76注：期末银行存款中存放于金融机构以获取利息收入为目的银行定期存款余额为346,541,506.84元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 2017.06.30 2016.12.31交易性金融资产 1,881,750.00 0.00其中：衍生金融资产 1,881,750.00 0.00合 计 1,881,750.00 0.00（2）其他说明
衍生金融资产系公司与金融机构签定的远期结汇/售汇合约。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 2017.06.30 2016.12.31银行承兑汇票 990,000.00 1,341,076.70合 计 990,000.00 1,341,076.70（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
2017.06.30
项目 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
252,843,881.35 100.00 10,264,356.72 4.06 242,579,524.63坏账准备的应收款项
其中：账龄组合 250,427,706.55 99.04 10,264,356.72 4.10 240,163,349.83关联方组合 2,416,174.80 0.96 0.00 0.00 2,416,174.80
2017.06.30
项目 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00提坏账准备的应收款项
合 计 252,843,881.35 100.00 10,264,356.72 4.06 242,579,524.63 2016.12.31
项目 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
285,221,438.01 100.00 12,134,821.63 4.25 273,086,616.38坏账准备的应收款项
其中：账龄组合 282,541,651.92 99.06 12,134,821.63 4.29 270,406,830.29关联方组合 2,679,786.09 0.94 0.00 0.00 2,679,786.09单项金额不重大但单独计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00提坏账准备的应收款项
合 计 285,221,438.01 100.00 12,134,821.63 4.25 273,086,616.38①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017.06.30
账龄
金额 坏账准备 比例（%）1年以内 241,927,778.05 1,764,428.22 0.73其中：1-90天 227,669,455.35 0.00 0.0091-180天 13,003,560.80 1,300,356.08 10.00181-270天 816,544.05 244,963.22 30.00271-365天 438,217.85 219,108.92 50.001-2年 8,359,638.64 8,359,638.64 100.002-3年 140,289.86 140,289.86 100.00合计 250,427,706.55 10,264,356.72 4.10②组合中，采用关联方组合计提坏账准备的应收账款
2017.06.30
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）关联方组合 2,416,174.80 0.00 0.00合计 2,416,174.80 0.00 0.00（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,447.09元；本期收回或转回坏账准备金额 1,494,519.39元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的无法收回的零星应收账款 375,945.52（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 144,581,493.74元，占应收账款期末余额合计数的比例为57.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为413,034.06元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2017.06.30 2016.12.31
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 24,784,622.14 100.00 6,964,904.97 100.00合计 24,784,622.14 100.00 6,964,904.97 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为23,582,222.49元，占预付账款期末余额合计数的比例为95.14%。
6、应收利息
（1）应收利息分类
项 目 2017.06.30 2016.12.31定期存款 1,038,777.61 5,519.56合 计 1,038,777.61 5,519.567、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2017.06.30
项目
账面余额 坏账准备
账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
38,254,366.21 97.24 1,652,453.93 4.32 36,601,912.28备的其他应收款
其中：账龄组合 38,010,355.12 96.62 1,652,453.93 4.35 36,357,901.19关联方组合 244,011.09 0.62 0.00 0.00 244,011.09单项金额不重大但单独计提坏账
1,087,067.04 2.76 0.00 0.00 1,087,067.04准备的其他应收款
合计 39,341,433.25 100.00 1,652,453.93 4.20 37,688,979.32 2016.12.31
账面余额 坏账准备
项目
账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
40,404,849.01 96.02 1,698,478.04 4.20 38,706,370.97备的其他应收款
其中：账龄组合 40,156,836.65 95.43 1,698,478.04 4.23 38,458,358.61关联方组合 248,012.36 0.59 0.00 0.00 248,012.36
2016.12.31
项目
账面余额 坏账准备
账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账
1,675,385.11 3.98 0.00 0.00 1,675,385.11准备的其他应收款
合计 42,080,234.12 100.00 1,698,478.04 4.04 40,381,756.08①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017.06.30
账龄
其他应收款 坏账准备 比例（%）1年以内 36,600,680.76 242,779.57 0.66其中：1-90天 35,207,976.15 0.00 0.0091-180天 1,026,997.38 102,698.77 10.00181-270天 213,864.10 64,159.23 30.00
||
|-|
|271-365天|

1-2年 1,404,674.36 1,404,674.36 100.003年以上 5,000.00 5,000.00 100.00合计 38,010,355.12 1,652,453.93 4.35②本报告期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由中国出口信用保险公司福建分公司 648,450.00 保证金，不存在减值情况龙海市人民法院 200,000.00 保证金，不存在减值情况支付宝（中国）网络技术有限公司 103,000.00 保证金，不存在减值情况顺和贸易有限公司 35,617.04 保证金，不存在减值情况纽海电子商务（上海）有限公司 30,000.00 保证金，不存在减值情况江苏苏宁易购电子商务有限公司 30,000.00 保证金，不存在减值情况北京当当科文电子商务有限公司 20,000.00 保证金，不存在减值情况上海飞牛集达电子商务有限公司 10,000.00 保证金，不存在减值情况国美在线电子商务有限公司 10,000.00 保证金，不存在减值情况合计 1,087,067.04
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,948.70元；本期收回或转回坏账准备金额54,972.81元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017.06.30 2016.12.31非关联 39,097,422.16 41,832,221.76关联 244,011.09 248,012.36合计 39,341,433.25 42,080,234.12
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额合
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额计数的比例%
第一名
出口退稅 18,000,000.00 一年以內 45.75
第二名 电费 4,399,636.31 一年以內 11.18
第三名
房租水电费 1,761,289.95 一年以內 4.48
第四名 房租水电费 1,701,287.13 一年以內 4.32
第五名
房租水电费 1,145,124.46 一年以上 2.91 1,145,124.46 27,007,337.85 68.64 1,145,124.468、存货
（1）存货分类
2017.06.30 2016.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 77,901,293.89 18,400,947.63 59,500,346.26 91,666,560.32 28,867,144.56 62,799,415.76在产品 9,215,822.53 0.00 9,215,822.53 15,235,243.63 0.00 15,235,243.63自制半成品 19,971,102.69 1,572,057.26 18,399,045.43 14,871,592.53 1,572,057.26 13,299,535.27产成品 114,556,816.85 16,771,287.15 97,785,529.70 141,540,287.35 16,689,572.67 124,850,714.68低值易耗品 2,671,053.19 0.00 2,671,053.19 5,214,202.94 0.00 5,214,202.94在途物资 3,212,753.50 0.00 3,212,753.50 2,170,009.62 0.00 2,170,009.62合计 227,528,842.65 36,744,292.04 190,784,550.61 270,697,896.39 47,128,774.49 223,569,121.90（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.12.31 2017.06.30计提其他 转回或转销其他
原材料 28,867,144.56 1,423,925.33 0.00 11,890,122.26 0.00 18,400,947.63自制半成品 1,572,057.26 0.00 0.00 0.00 0.00 1,572,057.26产成品 16,689,572.67 181,057.74 0.00 99,343.26 0.00 16,771,287.15合计 47,128,774.49 1,604,983.07 0.00 11,989,465.52 0.00 36,744,292.04（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因市场价格下降，导致原材料的
原材料 对外出售或处置可变现净值低于存货成本
市场价格下降，导致产成品的
产成品 对外出售或处置可变现净值低于存货成本
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额为0.00元
9、其他流动资产
项目 2017.06.30 2016.12.31待抵扣进项税 11,488,319.23 8,708,135.99理财产品 270,000,000.00 130,646,348.02合计 281,488,319.23 139,354,484.0110、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
2017.06.30 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 40,000.00 0.00 40,000.00 40,000.00 0.00 40,000.00其中：按成本计量的 40,000.00 0.00 40,000.00 40,000.00 0.00 40,000.00合计 40,000.00 0.00 40,000.00 40,000.00 0.00 40,000.00（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投账面余额 减值准备 本年资单位被投资单位 现金本年 本年 本年本年 持股比 2016.12.31 2017.06.30 2016.12.31 2017.06.30 红利增加 减少 增加减少 例（%）厦门市外商投资
40,000.00 40,000.00 1.48企业协会
合 计 40,000.00 40,000.00 1.4811、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
||
|-|
|一、账面原值|

1、年初余额 130,947,241.39 29,260,577.51 0.00 160,207,818.90
||
|-|
|2、本年增加金额|
|3、本年减少金额|
|4、期末余额|
|二、累计折旧和累计摊销|
|1、年初余额|
|2、本年增加金额|
|（1）计提或摊销|
|（2）固定资产转入|
|3、本年减少金额|
|（1）处置|
|（2）投资性房地产转为固定资产|
|4、期末余额|
|三、减值准备|

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
||
|-|
|1、年初余额|
|2、本年增加金额|
|（1）计提|
|3、本年减少金额|
|（1）处置|
|（2）其他转出|
|4、期末余额|
|四、账面价值|
|1、期末账面价值|
|2、年初账面价值|

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因绿苑三村别墅 1,656,969.66 注注：绿苑三村别墅系本公司之子公司上海灿坤实业有限公司1999年向上海绿盛房地产开发有限公司购买的小产权房，土地未征用出让。2006年1月上海绿盛房地产开发有限公司、嘉定区黄渡镇绿苑社区居委会出具联合证明，证明该房产属于上海灿坤实业有限公司。
12、固定资产
（1）固定资产情况
电子设备、模具及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 固定资产改良支出 合计其他
一、账面原值
1、年初余额 93,887,488.58 162,550,581.94 1,120,150,534.38 16,572,864.54 68,159,024.27 1,461,320,493.712、本年增加金额 -818,017.63 609,420.67 17,894,470.30 2,318,418.51 94,944.84 20,099,236.69（1）购置 0.00 324,902.53 14,998,691.95 2,287,222.90 238,507.11 17,849,324.49（2）在建工程转入 0.00 981,600.00 3,299,419.24 50,000.00 0.00 4,331,019.24（3）投资性房地产转
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00入
（4）汇率变化影响 -818,017.63 -697,081.86 -403,640.89 -18,804.39 -143,562.27 -2,081,107.04（5）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003、本年减少金额 0.00 10,743,991.27 33,189,532.30 721,666.39 1,371,246.15 46,026,436.11（1）处置或报废 0.00 10,743,991.27 33,189,532.30 721,666.39 1,371,246.15 46,026,436.11（2）转入投资性房地
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00产
4、期末余额 93,069,470.95 152,416,011.34 1,104,855,472.38 18,169,616.66 66,882,722.96 1,435,393,294.29二、累计折旧
1、年初余额 45,297,112.71 102,936,654.31 1,017,384,276.21 15,606,000.14 61,616,747.83 1,242,840,791.202、本年增加金额 2,562,836.21 2,757,703.68 12,347,529.89 211,567.89 1,446,461.62 19,326,099.29（1）计提 2,151,862.77 3,002,089.10 12,600,877.15 222,333.46 1,561,918.05 19,539,080.53（2）投资性房地产转
574,386.06 0.00 0.00 0.00 0.00 574,386.06入
（3）汇率变化影响 -163,412.62 -244,385.42 -253,347.26 -10,765.57 -115,456.43 -787,367.30
3、本年减少金额 1,533,167.97 8,045,698.59 31,060,381.66 656,730.17 1,276,974.32 42,572,952.71
（1）处置或报废 0.00 8,045,698.59 31,060,381.66 656,730.17 1,276,974.32 41,039,784.74
（2）转入投资性房地
1,533,167.97 0.00 0.00 0.00 0.00 1,533,167.97
产
电子设备、模具及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 固定资产改良支出 合计其他
4、期末余额 46,326,780.95 97,648,659.40 998,671,424.44 15,160,837.86 61,786,235.13 1,219,593,937.78三、减值准备
1、年初余额 0.00 22,351,922.28 21,410,291.72 5,594.19 182,883.96 43,950,692.152、本年增加金额 0.00 -38,206.90 -6,315.84 -122.79 0.00 -44,645.53（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（2）汇率变化影响 0.00 -38,206.90 -6,315.84 -122.79 0.00 -44,645.533、本年减少金额 0.00 2,577,072.01 1,094,216.31 142.18 79,471.24 3,750,901.74（1）处置或报废 0.00 2,577,072.01 1,094,216.31 142.18 79,471.24 3,750,901.744、期末余额 0.00 19,736,643.37 20,309,759.57 5,329.22 103,412.72 40,155,144.88四、账面价值
1、期末账面价值 46,742,690.00 35,030,708.57 85,874,288.37 3,003,449.58 4,993,075.11 175,644,211.632、年初账面价值 48,590,375.87 37,262,005.35 81,355,966.45 961,270.21 6,359,392.48 174,529,010.36（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因绿苑三村别墅 589,019.02 注菁英花园 181,073.90 正在办理中注：绿苑三村别墅系本公司之子公司上海灿坤实业有限公司1999年向上海绿盛房地产开发有限公司购买的小产权房，土地未征用出让。2006年1月上海绿盛房地产开发有限公司、嘉定区黄渡镇绿苑社区居委会出具联合证明，证明该房产属于上海灿坤实业有限公司。
13、在建工程
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|-|
|项 目|
|零星工程|
|合计|

14、无形资产
项目 土地使用权 软件 合计一、账面原值
1、年初余额 18,402,842.68 23,523,906.41 41,926,749.092、本年增加金额 192,552.72 5,923,067.49 6,115,620.21（1）购置 578,709.67 5,902,000.00 6,480,709.67（2）汇率变化影响 -386,156.95 21,067.49 -365,089.463、本年减少金额 0.00 9,191,967.69 9,191,967.69（1）处置 0.00 9,191,967.69 9,191,967.69（2）汇率变化影响 0.00 0.00 0.004、期末余额 18,595,395.40 20,255,006.21 38,850,401.61二、累计摊销
1、年初余额 2,548,872.23 15,537,599.74 18,086,471.97
2、本年增加金额 235,616.25 1,356,677.95 1,592,294.20
（1）计提 295,133.07 1,346,167.67 1,641,300.74
（2）汇率变化影响 -59,516.82 10,510.28 -49,006.54
3、本年减少金额 0.00 9,191,967.69 9,191,967.69
项目 土地使用权 软件 合计（1）处置 0.00 9,191,967.69 9,191,967.69（2）汇率变化影响 0.00 0.00 0.004、期末余额 2,784,488.48 7,702,310.00 10,486,798.48三、减值准备
1、年初余额 0.002、本年增加金额 0.00 0.00 0.00（1）计提 0.00 0.00 0.00（2）汇率变化影响 0.00 0.00 0.003、本年减少金额 0.00 0.00 0.00（1）处置 0.00 0.00 0.00（2）汇率变化影响 0.00 0.00 0.004、期末余额 0.00 0.00 0.00四、账面价值
1、期末账面价值 15,810,906.92 12,552,696.21 28,363,603.132、年初账面价值 15,853,970.45 7,986,306.67 23,840,277.1215、长期待摊费用
项目 2016.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2017.06.30电讯工程 69,866.41 0.00 26,000.04 0.00 43,866.37房屋装修费 4,072,375.78 0.00 669,804.67 0.00 3,402,571.11合计 4,142,242.19 0.00 695,804.71 0.00 3,446,437.4816、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2017.06.30 2016.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 75,723,996.75 11,682,236.37 90,927,159.61 14,054,185.03预提费用 10,322,333.77 1,867,490.22 16,244,337.85 2,785,902.38交易性金融负债 0.00 0.00
应付工资 538,310.35 91,512.76 521,002.29 88,570.39固定资产折旧 15,156.88 2,576.67 14,669.59 2,493.83内部购销未实现利润 488,262.07 91,549.14 694,807.76 173,701.94未弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00其他 0.00 0.00 0.00 0.00合计 87,088,059.82 13,735,365.16 108,401,977.10 17,104,853.57（2）未经抵销的递延所得税负债
2017.06.30 2016.12.31
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧 2,953,648.52 738,412.13 3,024,559.40 756,139.85交易性金融资产 1,881,750.00 282,262.50 0.00 0.00其他 32,343.35 5,498.37 31,303.41 5,321.58合计 4,867,741.87 1,026,173.00 3,055,862.81 761,461.43
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 2017.06.30 2016.12.31固定资产减值准备 9,648,297.45 10,161,743.82坏账准备 1,227,923.67 1,580,473.40预提费用 14,763,561.91 21,476,401.95存货跌价准备 2,216,029.70 2,243,389.48应付工资 1,344,224.86 1,946,095.13未弥补亏损 101,374,634.02 98,961,110.41合计 130,574,671.61 136,369,214.19（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2017.06.30 2016.12.312017年 12,981,405.81 15,169,401.172018年 21,156,026.72 15,995,805.212019年 8,344,201.75 12,504,247.512020年 11,293,904.22 14,123,000.612021年 84,304,491.63 32,619,175.262022年 7,093,216.05 0.002023年 0.00 0.002024年 0.00 0.002025年 3,770,671.54 0.002026年 9,069,767.26 0.002027年 7,771,261.60 0.00合计 165,784,946.58 90,411,629.7617、其他非流动资产
项目 2017.06.30 2016.12.31预付模具款 1,033,480.93 735,106.87预付设备款等 2,019,056.57 513,166.36合 计 3,052,537.50 1,248,273.2318、短期借款
（1）短期借款分类
项目 2017.06.30 2016.12.31出口发票融资借款 125,326,400.00 0.00合计 125,326,400.00 0.0019、应付票据
项目 2017.06.30 2016.12.31银行承兑汇票 0.00 6,500,000.00商业承兑汇票 10,517,009.49 16,751,704.93合 计 10,517,009.49 23,251,704.93本期末无已到期未支付的应付票据。
20、应付账款
（1）应付账款列示
项目 2017.06.30 2016.12.311年以内 470,126,093.51 584,203,266.681年以上 3,564,697.41 5,215,192.25合 计 473,690,790.92 589,418,458.93（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 2017.06.30 未偿还或结转的原因 报表日后是否归还宁波超超电器有限公司 500,237.01 质量纠纷 否
宁波杰思罗电器有限公司 979,964.67 质量纠纷 否
合 计 1,480,201.68
21、预收款项
（1）预收款项列示
项目 2017.06.30 2016.12.311年以内 12,468,575.93 6,763,325.481年以上 2,374,757.18 4,423,698.48合计 14,843,333.11 11,187,023.96（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 金额 未偿还或结转的原因 WhirlpoolEMEAS.p.A. 468,917.45 预收
BRITANIA 401,214.79 预收
BoostVitalityAsiaPte.Ltd. 272,563.32 预收
象印 156,472.83 预收
飞利浦（中国）投资有限公司 138,171.29 预收
合 计 1,437,339.68
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.06.30一、短期薪酬 45,457,345.85 120,358,630.78 127,418,051.40 38,397,925.23二、离职后福利-设定提存计划 161,027.85 5,651,046.50 5,157,364.21 654,710.14三、辞退福利 53,125.00 1,171,146.67 1,206,453.67 17,818.00合计 45,671,498.70 127,180,823.95 133,781,869.28 39,070,453.37
（2）短期薪酬列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.06.301、工资、奖金、津贴和补贴 33,840,441.21 107,270,197.78 116,215,870.34 24,894,768.652、职工福利费 1,890.16 6,214,574.88 4,348,233.51 1,868,231.533、社会保险费 524,878.81 4,408,652.37 4,110,514.36 823,016.82其中：医疗保险费 479,652.00 3,309,652.92 3,079,916.22 709,388.70工伤保险费 407.65 875,735.94 809,165.93 66,977.66生育保险费 44,819.16 223,263.51 221,432.21 46,650.464、住房公积金 9,090,565.22 2,563,412.76 2,576,753.99 9,077,223.995、工会经费和职工教育经费 0.00 174,209.18 174,209.18 0.006、短期带薪缺勤 1,999,570.45 -272,416.19 -7,529.98 1,734,684.24合计 45,457,345.85 120,358,630.78 127,418,051.40 38,397,925.23（3）设定提存计划列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.06.301、基本养老保险 160,408.63 5,450,834.00 4,956,822.69 654,419.942、失业保险费 619.22 200,212.50 200,541.52 290.20合计 161,027.85 5,651,046.50 5,157,364.21 654,710.1423、应交税费
税种 2017.06.30 2016.12.31营业税 0.00 784,938.20企业所得税 234.87 12,621,020.07增值税 818,869.41 0.00个人所得税 404,127.26 463,263.27教育费附加 644,824.83 1,008,596.50城市维护建设税 628,929.62 966,427.13房产稅 801,166.71 0.00印花稅 86,818.08 1,120,822.94合计 3,384,970.78 16,965,068.1124、应付利息
项目 2017.06.30 2016.12.31短期借款应付利息 170,592.29 0.00合计 170,592.29 0.0025、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2017.06.30 2016.12.311年以内 49,567,165.77 50,629,928.011年以上 6,875,002.54 7,781,735.18合计 56,442,168.31 58,411,663.19
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 2017.06.30 未偿还或结转的原因押金 5,765,388.00 待合约终止返还模具款 670,841.53 代垫款，未付合计 6,436,229.53
26、长期应付职工薪酬
项目 2017.06.30 2016.12.31一、离职后福利-设定受益计划净负债 250,205.83 187,928.74二、辞退福利 0.00 0.00三、其他长期福利 0.00 0.00合计 250,205.83 187,928.7427、股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金转 期末余额发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 185,391,680.00 185,391,680.0028、资本公积
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.06.30股本溢价 210,045,659.80 0.00 0.00 210,045,659.80其他资本公积 86,763,305.99 0.00 0.00 86,763,305.99合计 296,808,965.79 0.00 0.00 296,808,965.7929、其他综合收益
本期发生金额
减：前期
计入其
项目 2016.12.31
减：所
2017.06.30本期所得税前 他综合 税后归属于母 税后归属于
得税
发生额 收益当 公司 少数股东
费用
期转入
损益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益
计划净负债或净资产的 15,614.61 0.00 15,614.61变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份
额
二、以后将重分类进损益
的其他综合收益
本期发生金额
减：前期
计入其
项目 2016.12.31
减：所
2017.06.30本期所得税前 他综合 税后归属于母 税后归属于
得税
发生额 收益当 公司 少数股东
费用
期转入
损益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享
有的份额
外币财务报表折算差额 8,476,287.84 -1,688,350.45 -1,266,262.84 -422,087.61 7,210,025.00其他综合收益合计 8,491,902.45 -1,688,350.45 0.00 0.00 -1,266,262.84 -422,087.61 7,225,639.6130、盈余公积
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.06.30法定盈余公积 29,946,218.17 0.00 0.00 29,946,218.17合计 29,946,218.17 0.00 0.00 29,946,218.1731、未分配利润
项目 2017.06.30 2016.12.31调整前上期末未分配利润 90,217,504.90 69,510,872.20调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 90,217,504.90 69,510,872.20加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,066,574.11 48,229,497.36减：提取法定盈余公积 0.00 8,983,696.66提取任意盈余公积 0.00 0.00提取一般风险准备 0.00 0.00应付普通股股利 22,247,001.60 18,539,168.00转作股本的普通股股利 0.00 0.00期末未分配利润 79,037,077.41 90,217,504.9032、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 840,312,489.24 770,647,435.81其他业务收入 29,371,269.44 27,461,253.46合计 869,683,758.68 798,108,689.27主营业务成本 723,287,830.92 653,194,377.94其他业务成本 16,219,638.01 9,622,787.16合计 739,507,468.93 662,817,165.10
33、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 0.00 968,527.44教育费附加 1,642,018.73 1,000,327.29城市維護建設税 1,657,297.65 1,006,737.00房產稅 1,475,222.72 0.00土地使用稅 348,464.92 0.00印花稅 572,220.24 0.00其他 139.35 287.43合计 5,695,363.61 2,975,879.1634、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额出口费用 15,649,265.39 14,112,135.80职工薪酬 9,644,113.99 10,567,113.82索赔促销费 992,673.57 10,541,659.04销售佣金及售后服务费 1,189,343.37 1,942,157.66财产租赁费用 192,646.13 465,396.72差旅费 1,059,897.57 1,589,854.17办公费 329,126.35 363,891.34运输费 658,337.56 740,092.37其他费用 413,622.66 419,860.62合计 30,129,026.59 40,742,161.5435、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额研发费用 36,181,239.58 36,526,821.94职工薪酬 16,404,001.41 15,003,011.98折旧摊销费 5,736,884.90 6,319,391.07租赁费 8,178,777.89 9,747,380.98保险费 1,149,100.21 574,767.94办公费 1,093,362.53 1,456,109.90差旅费 1,540,597.10 1,874,034.60顾问费 910,423.05 1,657,306.91维护费 2,378,906.44 2,222,064.47税金 0.00 2,069,710.13其他费用 1,209,465.82 3,300,040.15合计 74,782,758.93 80,750,640.0736、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 410,091.63 142,611.32减：利息收入 3,529,133.78 3,684,238.09汇兑损益 11,511,175.66 -7,477,904.70银行手续费 792,248.01 1,053,218.95合计 9,184,381.52 -9,966,312.52
37、资产减值损失
项 目 本期累计数 去年同期累计数
|||
|-|-|
|-1,540,543.50|-1,541,116.89|
|1,604,983.07|780,305.75|

合 计 64,439.57 -760,811.1438、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,881,750.00 27,300.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,881,750.00 27,300.00以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 0.00 5,617,750.00
|||
|-|-|
|1,881,750.00|5,645,050.00|

39、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投
0.00 0.00资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资
576,100.00 -4,442,911.95收益
理财产品投资收益 1,148,630.14 0.00其他 0.00 8,474.00合计 1,724,730.14 -4,434,437.9540、营业外收入
计入当期非经常性损益的金项 目 本期发生额 上期发生额
额非流动资产处置利得合计 336,752.14 542,527.01 336,752.14其中：固定资产处置利得 336,752.14 542,527.01 336,752.14无法支付逾期应付帐款 844,169.97 357,502.62 844,169.97政府补助 888,232.00 2,627,972.00 888,232.00其他 1,283,928.79 821,047.77 1,283,928.79合计 3,353,082.90 4,349,049.40 3,353,082.90其中，计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额与资产相关/与收益相关是否属于非经常性损益
||||||
|-|-|-|-|-|
|专利补助|40,600.00|0.00|与收益相关|是|
||0.00|100,000.00|与收益相关|是|
||0.00|836,053.00|与收益相关|是|
|出口信用投保政府补贴|537,632.00|179,419.00|与收益相关|是|
||0.00|1,000,000.00|与收益相关|是|
|科技创新补助|300,000.00|0.00|与收益相关|是|
||0.00|507,500.00|与收益相关|是|
|其他|10,000.00|5,000.00|与收益相关|是|
|合 计|888,232.00|2,627,972.00|||

41、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 229,400.08 17,353.82 229,400.08其中:固定资产处置损失 18,235.42 0.00 18,235.42固定资产报废损失 190,452.01 16,717.75 190,452.01固定资产盘亏 20,712.65 636.07 20,712.65罚款支出 19,000.00 3,448.44 19,000.00对外捐赠支出 50,000.00 0.00 50,000.00其他 0.00 40,922.71 0.00合计 298,400.08 61,724.97 298,400.0842、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 -238,708.37 2,015,929.23递延所得税费用 3,654,776.13 741,396.70合计 3,416,067.76 2,757,325.93（3）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额利润总额 16,981,482.49按法定/适用税率计算的所得税费用 4,245,370.62
||
|-|
|-2,788,992.50|

调整以前期间所得税的影响 0.00
||
|-|
|0.00|
|73,481.75|
|0.00|
|3,448,534.19|
|0.00|
|-1,562,326.30|

所得税费用 3,416,067.7643、其他综合收益
详见附注六、29。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|政府补助|888,232.00|2,627,972.00|
|利息收入|2,128,069.08|3,375,534.00|
|租金收入|15,875,926.97|13,693,655.65|
|资金往来款及其他|12,821,718.26|15,109,150.18|
|合 计|31,713,946.31|34,806,311.83|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额罚款及捐赠支出 69,000.00 448.44银行手续费 791,760.75 1,043,931.11销售费用、管理费用中支付的现金 84,375,936.83 57,843,445.56资金往来款及其他 51,230,059.86 41,760,971.41合计 136,466,757.44 100,648,796.52（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额到期收回存入金融机构用于赚取利息收入的定期存款 42,313,208.55 75,400,000.00合计 42,313,208.55 75,400,000.00（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额存入金融机构用于赚取利息收入的定期存款 377,386,926.35 169,327,000.00合 计 377,386,926.35 169,327,000.00（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额关联方资金拆借 6,774,375.98 4,519,265.19合计 6,774,375.98 4,519,265.19
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,565,414.73 24,290,577.61加：资产减值准备 64,439.57 -760,811.14固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,306,844.24 24,386,736.40无形资产摊销 1,641,300.74 898,579.42长期待摊费用摊销 695,804.71 780,533.53处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -318,516.72 -542,527.01固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 211,164.66 17,353.82公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,881,750.00 -5,645,050.00财务费用（收益以“－”号填列） 8,316,196.20 7,938,507.95投资损失（收益以“－”号填列） -1,724,730.14 4,434,437.95递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,369,488.41 732,126.64递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 264,711.57 9,270.06存货的减少（增加以“－”号填列） 31,179,588.22 68,280,511.94经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,697,969.99 34,939,749.18经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -148,899,222.14 -219,932,002.64其他
经营活动产生的现金流量净额 -57,511,295.96 -60,172,006.292、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金等价物的期末余额 263,939,205.09 379,934,827.25减：现金等价物的期初余额 738,195,729.53 675,824,861.29加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -474,256,524.44 -295,890,034.04
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
（4）现金和现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额一、现金 263,939,205.09 379,934,827.25其中：库存现金 890,072.87 733,184.57可随时用于支付的银行存款 263,049,132.22 379,201,642.68可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00存放同业款项 0.00 0.00拆放同业款项 0.00 0.00二、现金等价物 0.00 0.00其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
||
|-|
|三、期末现金及现金等价物余额|

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注1：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
注2：期末银行存款中存放于金融机构以获取利息收入为目的银行定期存款余额为346,541,506.84元，本期作为支付的其他与投资活动有关的现金列示并从期末现金及现金等价物余额中扣除。
46、所有权或使用权受到限制的资产
项目 2017.6.30 受限原因货币资金 346,541,506.84 存放于金融机构以获取利息收入为目的银行定期存款合计 346,541,506.84
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 53,064,417.83 6.7744 359,479,592.15日元 30,522,187.07 0.0605 1,846,134.48印尼卢比 4,937,289,376.13 0.0005 2,508,138.70欧元 17,312.86 7.7496 134,167.74英镑 9,519.60 8.8144 83,909.56港币 423,127.52 0.8679 367,240.84
匈牙利富林 81,016.00 0.0250 2,025.40
法郎 7.00 7.0886 49.62
台币 5,606,394.00 0.2226 1,248,028.16
合计 365,669,286.65
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额短期借款
其中：美元 18,500,000.00 6.7744 125,326,400.00合计 125,326,400.00应收账款
其中：美元 36,495,204.28 6.7744 247,233,111.78印尼卢比 24,308,640.00 0.0005 12,348.79欧元 365,535.32 7.7496 2,832,752.51日币 37,273,971.00 0.0605 2,254,516.14台币 798,000.00 0.2226 177,641.18合计 252,510,370.40应付账款
其中：美元 7,912,250.89 6.7744 53,600,752.43欧元 217,794.19 7.7496 1,687,817.85港元 920,031.98 0.8679 798,514.16日元 7,811,200.00 0.0605 472,460.43印尼卢比 1,040,790,881.85 0.0005 528,721.77台币 4,729,224.00 0.2226 1,052,763.10合计 58,141,029.74其他应收款
其中：日元 462,290.00 0.0605 27,961.61美元 182,689.49 6.7744 1,237,611.68印尼卢比 1,048,137,849.00 0.0005 532,454.03台币 1,256,197.00 0.2226 279,639.50合计 2,077,666.82其他应付款
其中：港元 131,390.80 0.8679 114,036.71日元 102,246.00 0.0605 6,184.35美元 1,520,800.17 6.7744 10,302,508.67印尼卢比 832,934,040.00 0.0005 423,130.49台币 1,318,266.00 0.2226 293,456.56合计 11,139,316.78（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
本公司之控股孙公司印尼灿星网通位于印度尼西亚西爪哇省，由于印尼灿星网通平时采购和销售大多以美元进行结算，印尼灿星网通采用美元作为其记账本位币。
本公司之控股孙公司SCPDI位于印度尼西亚西爪哇省，由于SCPDI平时采购和销售大多以印尼卢比进行结算，SCPDI采用印尼卢比作为其记账本位币。
本公司之控股孙公司灿坤先端智能股份有限公司位于台湾，由于灿坤先端智能股份有限公司平时采购和销售大多以台币进行结算，灿坤先端智能股份有限公司采用台币作为其记账本位币。
本公司之控股孙公司英升发展位于香港，由于英升发展平时采购和销售大多以港币进行结算，英升发展采用港币作为其记账本位币。
本公司之控股孙公司奥升投资位于香港，由于奥升投资平时采购和销售大多以美元进行结算，奥升投资采用美元作为其记账本位币。
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并:无
2、同一控制下企业合并:无
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|漳州灿坤实业有限公司（简称“漳州灿坤”）|漳州|漳州|小家电制造|75|75|通过设立取得|
|上海灿坤实业有限公司（简称“上海灿坤”）|上海|上海|小家电制造|46.875|62.5|通过同一控制下企业合并取得|
|漳州灿坤南港电器有限公司（简称“南港电器”）|漳州|漳州|小家电制造|56.25|75|通过设立取得|
|上海灿星商贸有限公司（简称“上海灿星商贸”）|上海|上海|家电销售|56.25|75|通过设立取得|
|英升发展有限公司（简称“英升发展”）|香港|香港|贸易、投资|75|100|通过同一控制下企业合并取得|
|Pt.Star Comgistic Indonesia（简称“印度尼西亚灿星网通”）|印度尼西亚|印度尼西亚|小家电制造|75|100|通过同一控制下企业合并取得|
|Pt.Star Comgistic PropertyDevelopment Indonesia （ 简 称“SCPDI”）|印度尼西亚|印度尼西亚|房地产开发|75|100|通过设立取得|
|Orient Star Investments Limited（简称“奥升投资”）|香港|香港|贸易、投资|75|100|通过非同一控制下企业合并取得|
|灿坤先端智能股份有限公司（简称“灿坤先端智能”）|台湾|台湾|设计业、研究发展服务业等|75|100|通过同一控制下企业合并取得|
|厦门灿坤家电设计有限公司（简称“灿坤家电设计”）|厦门|厦门|专业化设计服务|100|100|通过设立取得|

（2）重要的非全资子公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东的持股||本年归属于少数|本年向少数股东|年末少数股东权益余额||
||比例（%）||股东的损益|分派的股利|||
|漳州灿坤|25||7,787,225.00|10,103,416.93||317,566,044.24|
|上海灿坤|53.125||-1,623,409.03|||44,855,487.78|
|灿坤先端智能|25||-1,962,415.75|||1,769,786.82|
|印度尼西亚灿星网通||25|-955,891.87|||23,304,818.05|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|漳州灿坤|1,575,965,099.85|371,689,118.26|1,947,654,218.11|677,107,778.65|282,262.50|677,390,041.15|
|上海灿坤|70,363,652.02|17,344,065.29|87,707,717.31|3,273,857.96||3,273,857.96|
|灿坤先端智能|6,876,251.66|5,325,646.70|12,201,898.36|4,867,046.90|255,704.18|5,122,751.08|
|印度尼西亚灿星网通|58,766,882.75|76,658,037.14|135,424,919.89|41,467,235.57|738,412.13|42,205,647.70|

(续)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|年初余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|漳州灿坤|1,624,051,073.12|364,451,512.20|1,988,502,585.32|708,973,640.65||708,973,640.65|
|上海灿坤|72,271,032.35|18,580,465.06|90,851,497.41|3,361,809.30||3,361,809.30|
|灿坤先端智能|13,840,007.66|4,808,941.09|18,648,948.75|4,270,700.85|5321.58|4,276,022.43|
|印度尼西亚灿星网通|50,276,296.04|76,114,006.87|126,390,302.91|26,310,784.21|756,139.85|27,066,924.06|

(续)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额|||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量||
|漳州灿坤|819,506,110.82|31,148,900.00|||-41,034,228.98|
|上海灿坤|429,020.81|-3,055,828.76|||-2,883,754.57|
|灿坤先端智能|3,528,954.02|-7,849,662.99|||-7,771,230.43|
|印度尼西亚灿星网通|49,326,459.51|-3,823,567.47|||1,806,173.69|

(续)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|上期发生额|||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量||
|漳州灿坤|757,339,909.16|36,328,907.41|||94,566,449.14|
|上海灿坤|1,319,683.80|1,615,462.46|||2,516,500.80|
|灿坤先端智能|2,322,933.29|-3,929,651.24|||-4,130,727.32|
|印度尼西亚灿星网通|30,021,531.63|-10,158,628.72|||-2,690,472.42|

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、日币、印尼卢比、欧元、港币、台币有关，除本公司的几个下属子公司印尼灿星网通以美元、SCPDI以印尼卢比、先端智能以台币、英升发展以港币、奥升投资以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2017年6月30日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2017.6.30 2016.12.31货币资金 365,669,286.65 373,034,883.47应收账款 252,510,370.40 247,566,867.43其他应收款 2,077,666.82 991,675.55应付账款 58,141,029.74 52,464,873.92其他应付款 11,139,316.78 2,965,091.63短期借款 125,326,400.00 0.00本集团内购买外币远期合同以减少外币资产产生的外汇风险敞口，并且外币远期合同须以外币资产金额为基础。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
2、信用风险
2017年 6月 30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允
合计值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 1,881,750.00 1,881,750.00持续以公允价值计量的资产总额 1,881,750.00 1,881,750.00二、交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
资产负债表日按相同资产或负债在活跃市场上取得未经调整的报价。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质灿星网通股份有限公司 最终控股公司 股份公司 台湾 陈彦君 制造、销售电器（续）
母公司对本企业的 母公司对本企业的 本企业最终控 组织机构母公司名称 注册资本
持股比例（%） 表决权比例（%） 制方 代码新台币
灿星网通股份有限公司 42.90 44.68 吴灿坤 28986660300,000.00万元
2、本企业的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国全球有限公司 受同一实际控制人控制
厦门升明电子有限公司 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制的公司
厦门五花马餐饮管理有限公司 最终控股公司参股的公司
灿坤实业股份有限公司 受同一实际控制人控制
快三电商服务股份有限公司 受同一实际控制人控制
金矿连锁企业股份有限公司 受同一实际控制人控制
灿星国际旅行社股份有限公司 同一最终控股公司
澳洲灿星网通有限公司 受同一实际控制人控制
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况表
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|||||上期发生额|
|||||获批的交易额度||是否超过交易额度||
|厦门升明电子有限公司|购买商品|16,738,518.44|40,000,000.00||否||14,355,901.32|
|灿坤实业股份有限公司|购买商品|19,035.91|100,000.00||否||12,265.48|
|金矿连锁企业股份有限公司|购买商品|392.98|||是|||
|灿星网通股份有限公司|购买商品|2,876.99|40,000.00||否|||
|合计||16,760,824.32|||||14,368,166.80|

②出售商品/提供劳务情况表
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额||
|灿星网通股份有限公司|销售商品|7,922,076.14|||
|||||7,864,689.34|
|灿坤实业股份有限公司|销售商品|570.82|||
|金矿连锁企业股份有限公司|销售商品|85,749.96|||
|合计||8,008,396.92|7,864,689.34||

（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入||
|厦门五花马餐饮管理有限公司|房产|32,760.00||32,760.00|
|合计||32,760.00|32,760.00||

②本公司作为承租人
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|上期确认的租赁费|
|灿星网通股份有限公司|房产|691,394.42|78,672.13|
|合计||691,394.42|78,672.13|

（3）关联方资产转让、债务重组情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方||关联交易内容||本期发生额|上期发生额|
|澳洲灿星网通有限公司||出售固定资产||17,664.40||
|灿坤实业股份有限公司||出售固定资产|||6,882.63|
||合 计|||17,664.40|6,882.63|
|灿坤实业股份有限公司|||购置固定资产|177,486.58||
|快三电商服务股份有限公司|||购置固定资产|36,433.06||
|合计||||213,919.64||

（4）关联方资金拆借
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方||关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
||灿星网通股份有限公司|资金拆入||4,519,265.19|
|中國全球有限公司||资金拆入|6,774,375.98||
|中國全球有限公司||资金拆借利息|115,259.48||
|合计|||6,889,635.46|4,519,265.19|

（5）其他关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|灿星国际旅行社股份有限公司|接受服务|419,093.08||
|快三电商服务股份有限公司|接受劳务|34,565.61||
|灿星网通股份有限公司|接受服务|6,211.35||
|灿坤实业股份有限公司|提供劳务|33,151.76||
|合计||493,021.80||

5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称|期末余额||年初余额||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款：|||||
|灿星网通股份有限公司|2,416,174.80||2,658,068.80||
|金矿连锁企业股份有限公司|||21,717.29||
|合计|2,416,174.80||2,679,786.09||
|其他应收款：|||||
|灿坤实业股份有限公司|5,818.27||17,478.11||
|灿星网通股份有限公司|207,870.22||201,186.60||
|金矿连锁企业股份有限公司|30,322.61||29,347.65||
|合计|244,011.10||248,012.36||

（2）应付项目
||||
|-|-|-|
|项目名称|期末余额|年初余额|
|应付账款：|||
|厦门升明电子有限公司|9,966,993.00|11,632,531.94|
|合计|9,966,993.00|11,632,531.94|
|预收款项：|||

||||
|-|-|-|
|项目名称|期末余额|年初余额|
|厦门五花马餐饮管理有限公司|609.59||
|合计|609.59||
|其他应付款|||
|厦门升明电子有限公司||55,000.00|
|厦门五花马餐饮管理有限公司|23,776.60|23,776.60|
|灿坤实业股份有限公司||1,914.91|
|灿星网通股份有限公司|38,812.61|15,423.37|
|快三电商服务股份有限公司||2,171.23|
|中国全球有限公司|6,831,280.73||
|合计|6,893,869.94|98,286.11|

十二、股份支付
本期无股份支付事项
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：人民币万元项目 2017.06.30 2016.12.31不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 3,638 3,638资产负债表日后第2年 3,638 3,638资产负债表日后第3年 3,638 3,638以后年度 116,409 123,685合计 127,323 134,5992、或有事项
（1）本公司之子公司上海灿坤于2007年11月与上海亮新实业有限公司签订厂房租赁合同，将位于上海市嘉定区曹安路4407号的场地（包括工厂附属用地、地上建筑物及有关附属设备等）出租，租赁物的房地产证为沪房地嘉字（2006）第011945号，租赁期间为2007年11月至2019年11月，用途为承租方作为合法工厂及堆放物品之用。合约规定，承租方若因生产需要建造厂房，应取得政府相关部门同意；承租方未经出租人书面同意转租或对租赁物进行改善或增设他物的，出租人除没收保证金外，可以解除合同，并不承担任何责任。
2015年10月28日，上海灿坤以“承租方上海亮新实业有限公司未经出租人书面同意装修和转租给上海泸嘉果品销售有限公司行为”，向上海市嘉定区人民法院提起民事诉讼，要求提前解除与上海亮新实业有限公司的厂房租赁合同，并要求上海泸嘉果品销售有限公司停止在厂区内的一切施工并恢复原状。
2016年11月23日上海嘉定区人民法院就上海灿坤与沪嘉果品纠纷作出（（2015）嘉民二（商）初字第2661号）民事判决：判决支持上海灿坤诉请，沪嘉果品公司应在法院判决生效后十日内立即停止侵权行为，停止施工并恢复场地原貌。
沪嘉果品公司均不服一审判决，向上海市第二中级人民法院提起上诉。2017年6月23日上海第二中级人民法院作出
（（2017）沪02民终3007号）判决，驳回沪嘉果品公司的上诉。
（2）由于MTN Products, Inc./ Water Solutions（HongKong）Ltd.（“MTN/WSL”）未及时支付相关的货款以及按合同的约定履行订单，本公司之子公司漳州灿坤于2016月11月23日向SUPERIOR COURT OF CALIFORNIA COUNTY OF LOS ANGELES递交诉状，起诉 MTN/WSL支付货款美金 707,522.92元以及备料损失美金 1,402,940元，请求金额合计美金 2,110,462.92元。截止本报告日止，本案目前还在审理中。
（3）由于飞利浦照明（中国）投资有限公司（“飞利浦照明”）未按相关的约定支付相关的货款，本公司之子公司漳州灿坤于2016月11月23日向龙海市人民法院提起诉讼，请求飞利浦照明支付货款人民币2,499,658.4元。截止本报告日止，本案目前还在审理中。
（4）厦门灿坤实业股份有限公司（“厦门灿坤”）与天垣（厦门）资产管理有限公司（“天垣公司”）于2013年6月26日签订《场地租赁合同（西北角）》，《房屋租赁合同（北楼）》，2013年7月29日签订《场地租赁合同（东南角）》，《房屋租赁合同（华荣路23号）》（部分房屋）。厦门灿坤将兴隆路88号厂区内的部分场地和房屋租赁给天垣公司用于经营活动。
由于天垣公司未按合同约定及时支付租金以及擅自超范围使用租赁物，本公司向厦门湖里区人民法院提起诉讼要求支付相关的租金，2015年12月29日厦门市湖里区人民法院裁定将四案合并审理。2017年5月30日厦门市湖里区人民法院作出一审判决：判决天垣公司支付灿坤公司公司逾期付款违约金。
十四、资产负债表日后事项
□适用√不适用
十五、其他重要事项
□适用√不适用
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
2017.06.30
项目 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
11,675,968.35 100.00 504,679.35 4.32 11,171,289.00备的应收款项
其中：账龄组合 11,458,667.65 98.14 504,679.35 4.40 10,953,988.30关联方组合 217,300.70 1.86 0.00 0.00 217,300.70单项金额不重大但单独计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00准备的应收款项
合计 11,675,968.35 100.00 504,679.35 4.32 11,171,289.00
(续)
2016.12.31
项目 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
31,635,877.38 100.00 1,551,245.00 4.90 30,084,632.38备的应收款项
其中：账龄组合 30,918,276.22 97.73 1,551,245.00 5.02 29,367,031.22关联方组合 717,601.16 2.27 0.00 0.00 717,601.16单项金额不重大但单独计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00准备的应收款项
合计 31,635,877.38 100.00 1,551,245.00 4.90 30,084,632.38①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017.06.30
账龄
金额 坏账准备 比例（%）
1年以内 11,453,022.16 499,033.86 4.36其中：1-90天 6,793,840.13 0.00 0.0091-180天 4,544,282.83 454,428.28 10.00181-270天 64,220.12 19,266.04 30.00271-365天 50,679.08 25,339.54 50.001-2年 5,645.49 5,645.49 100.00合计 11,458,667.65 504,679.35 4.40②组合中，采用关联方计提坏账准备的应收账款
2017.06.30
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）关联方组合 217,300.70 0.00 0.00合 计 217,300.70 0.00 0.00（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额1,046,565.65元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额11,903,213.49元，占应收账款期末余额合计数的比例101.95%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额457,608.28元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2017.06.30
账面余额 坏账准备
项目
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
704,387.43 77.63 32,266.35 4.58 672,121.08的其他应收款
其中：账龄组合 704,387.43 77.63 32,266.35 4.58 672,121.08关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00单项金额不重大但单独计提坏账准
203,000.00 22.37 0.00 0.00 203,000.00备的其他应收款
合计 907,387.43 100.00 32,266.35 3.56 875,121.08(续)
2016.12.31
项目
账面余额 坏账准备
账面价值计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
331,154.78 55.46 57,470.55 17.35 273,684.23其他应收款
其中：账龄组合 285,736.39 47.85 57,470.55 20.11 228,265.84关联方组合 45,418.39 7.61 0.00 0.00 45,418.39单项金额不重大但单独计提坏账准备
266,000.00 44.54 0.00 0.00 266,000.00的其他应收款
合计 597,154.78 100.00 57,470.55 9.62 539,684.23①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017.06.30
账龄
其他应收款 坏账准备 比例（%）1年以内 679,903.33 7,782.25 1.14其中：1-90天 659,538.83 0.00 0.0091-180天 0.00 0.00 0.00181-270天 12,000.00 3,600.00 30.00271-365天 8,364.50 4,182.25 50.001-2年 24,484.10 24,484.10 100.00合计 704,387.43 32,266.35 4.58（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额25,204.20元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017.06.30 2016.12.31非关联 907,387.43 551,736.39关联 0.00 45,418.39合计 907,387.43 597,154.78（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄占其他应收款期末余额合计数的比例%坏账准备期末余额第一名 中卫收款 595,547.02 0-30天 65.63
第二名 保证金 103,000.00一年以上 11.35
第三名 保证金及年费 42,000.00一年以上 4.63
第四名 保证金 30,000.00一年以上 3.31
第五名 日常暂借 30,000.00 0-30天 3.31
合计 800,547.02 88.23
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2017.06.30 2016.12.31
项目
减值
账面余额 账面价值 账面余额减值准备 账面价值准备
对子公司投资 922,914,701.56 0.00 922,914,701.56 922,914,701.56 0.00 922,914,701.56合计 922,914,701.56 0.00 922,914,701.56 922,914,701.56 0.00 922,914,701.56（2）对子公司投资
本期计提减 减值准备期被投资单位 期初余额本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额漳州灿坤实业有限公司 921,914,701.56 0.00 0.00 921,914,701.56 0.00 0.00厦门灿坤家电设计有限公
1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00司
合计 922,914,701.56 0.00 0.00 922,914,701.56 0.00 0.004、营业收入和营业成本
项目 本期累计数 去年同期累计数主营业务收入 29,163,387.63 54,967,379.49其他业务收入 8,772,475.75 9,316,802.67合计 37,935,863.38 64,284,182.16主营业务成本 25,654,159.29 50,167,049.69其他业务成本 1,091,104.50 1,244,429.96合计 26,745,263.79 51,411,479.65
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 30,310,250.78 41,472,998.07处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 66,100,670.73其他 0.00 8,474.00合计 30,310,250.78 107,582,142.80十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目|金额|||说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）||||主要为资产处置损益||
||||131,250.15|||
||越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||||
||计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额|888,232.00||||
||或定量享受的政府补助除外）|||||
||计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||||
||企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有|||||
||被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||||
||非货币性资产交换损益|||||
||委托他人投资或管理资产的损益|||||
||因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||||
||债务重组损益|||||
||企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||||
||交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||||
||同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||||
||与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||||
||||||主要为出售远期外汇|
||除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、|||||
||||||合约投资收益、公允价|
||交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交||3,606,480.14|||
||||||值变动收益、理财产品|
||易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||||
||||||其他流动资产收益|
||单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||||
||对外委托贷款取得的损益|||||
||采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||||
||根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损|||||
||益的影响|||||
||受托经营取得的托管费收入|||||
||除上述各项之外的其他营业外收入和支出|2,035,200.67||||
||其他符合非经常性损益定义的损益项目|||||
||减：所得税影响额|960,213.95||||
||少数股东权益影响额（税后）|1,438,047.96||||
||合计|4,262,901.05||||

2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产|每股收益||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|1.79|0.06|0.06|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|1.11|0.04|0.04|

3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况：无
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况：无
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称：无