本钢板材股份有限公司
内部控制审计报告
信会师报字[2014]第 210607号
内部控制审计报告
信会师报字[2014]第210607号本钢板材股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了本钢板材股份有限公司（以下简称本钢板材）2013年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是本钢板材董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，本钢板材于 2013年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱锦梅
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：张辉策
中国·上海 二〇一四年四月二十二日
本钢板材股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
本钢板材股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本钢板材股份有限公司（以下简称公司或本公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、
重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价的结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、
内部控制评价工作情况
根据董事会的授权，公司成立了内部控制工作组负责公司年度内部控制评价工作的具体组织与实施，并对确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域进行评价。
（一）内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的单位包括：
公司及其所属厂矿、子公司 1家，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的91.56%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的70.15%。
2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：
（1）公司层面：
公司治理结构、组织架构、发展战略、内部审计、人力资源、风险管理及内部监督等 7项。
（2）业务活动层面：
全面覆盖公司业务活动各个方面，包括财务管理、资产管理、投资管理、采购管理、生产与仓储管理、运输管理、销售管理、法律事务管理、能源环保管理、设备管理、工程管理、质量管理、安全管理、计量管理、科技管理、贸易管理、综合管理及人力资源管理。
3、重点关注的高风险领域包括：
重点关注高风险领域主要包括市场需求变化风险、大宗原材料市场供应波动风险、钢铁价格波动风险、国际贸易风险、产品结构风险、环保政策风险、钢铁产业政策风险、资金周转（流动）风险、采购物
资验收风险及物流管理风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
(1) 重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时，被认定为重大缺陷
缺陷 定量标准
财务报表的错报金额落在如下区间：
1.错报≥利润总额的5%；
重大缺陷 2.错报≥资产总额的3%；
3.错报≥营业收入总额的1%；
4.错报≥所有者权益总额的1%。
(2) 重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时，被认定为重要缺陷
缺陷 定量标准
财务报表的错报金额落在如下区间
1.利润总额的3%≤错报＜利润总额的5%；
重要缺陷 2.资产总额的0.5%≤错报＜资产总额的3%；
3.营业收入总额的0.5%≤错报<营业收入总额的1%；
4.所有者权益总额的0.5%≤错报＜所有者权益总额的1%。
(3) 一般缺陷：未构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他内部控制缺陷
缺陷 定量标准
财务报表的错报金额落在如下区间：
1.错报＜利润总额的3%；
一般缺陷 2.错报＜资产总额的0.5%；
3.错报＜营业收入总额的0.5%；
4.错报＜所有者权益总额的0.5%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
(1) 重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为给企业造成重要损失和不利影响；审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；
(2) 重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；
(3) 一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准：
(1) 重大缺陷：决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形；
(2) 重要缺陷：决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形；
(3) 一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；一般缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷；
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷；
3、一般缺陷及整改情况
公司针对报告期发现的一般缺陷，已采取了相应的整改措施，修订完善已有制度并新建了相应制度和流程。采取加强培训、提高执行效率、强化监督检查等手段，规范了各项业务的运行，保证内部控制制度有效执行。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
董事长：汪澍
本钢板材股份有限公司
2014年 04月 22日