北京首旅酒店（集团）股份有限公司 2013年度、2014年 1-8月
备考合并财务报表审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并财务报表附注 4-75
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2014）第 110ZA2372号北京首旅酒店（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京首旅酒店（集团）股份有限公司（以下简称首旅酒店）财务报表，包括 2014年 8月 31日、2013年 12月 31日的备考合并资产负债表，2014年 1-8月、2013年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础及方法编制备考合并财务报表是首旅酒店管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
备考合并财务报表附注
北京首旅酒店（集团）股份有限公司
2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、收购方基本情况
北京首旅酒店（集团）股份有限公司（以下简称本公司）原名为北京首都旅游股份有限公司，系经北京市人民政府京政办函[1999]14号批复批准，由北京首都旅游集团有限责任公司（以下简称首旅集团）等五家公司作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司于 1999年 2月 12日在北京市工商行政管理局注册登记，初始注册资本 16,140万元。于 2013年 8月26号核准更名为北京首旅酒店（集团）股份有限公司，并办理了工商变更登记。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]45号文批准，本公司于 2000年4月21日至 2000年5月16日发行人民币普通股 7,000万股，发行后公司股本为 23,140万股，注册资本变更为23,140万元。
经2006年12月28日股权分臵改革相关股东大会审议通过，本公司于 2007年1月16日实施股权分臵改革，全体非流通股股东向流通股股东送股，流通股股东每 10股获得 3股的对价股份。股权分臵方案实施后，本公司总股本不变，其中无限售条件的流通股为 9,100万股，占本公司总股本的39.33%；有限售条件的流通股为 14,040万股，占本公司总股本的60.67%。2010年1月20日，本公司有限售条件的流通股已全部解除限售上市流通。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券部、财务部、审计部、运营管理部、人力资源部、投资部、市场营销部、安全保障部、法律事务部、信息中心、办公室等部门。本公司下设民族饭店、前门饭店和物业管理分公司等3家分公司，并拥有3家全资子公司、4家直接控股子公司及 13家间接控股子公司。本公司子公司、孙公司情况如下：
公司全称 公司简称 经营业务全资子公司
北京欣燕都酒店连锁有限公司 欣燕都 经济型酒店运营及管理北京首旅京伦酒店管理有限公司 首旅京伦 酒店管理北京首旅建国酒店管理有限公司 首旅建国 酒店管理直接控股子公司：
北京市京伦饭店有限公司 京伦饭店 酒店经营北京首旅景区投资管理有限公司 景区投资 投资咨询宁波南苑集团股份有限公司 南苑股份 酒店经营海南南山文化旅游开发有限公司 南山文化 景区旅游间接控股子公司：
石家庄雅客怡家快捷酒店管理有限公司 雅客怡家 经济型酒店运营及管理
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北京首旅酒店（集团）股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司全称 公司简称 经营业务宁波南苑环球酒店管理有限公司 环球管理 酒店经营管理宁波南苑环球酒店有限公司 环球有限 KTV宁波南苑投资发展有限公司 投资发展 自有房屋租赁宁波南苑食品有限公司 食品公司 食品制售宁波市南苑新城酒店有限公司 新城酒店 饭店经营管理宁海南苑温泉山庄有限公司 温泉山庄 住宿嘉兴市南苑臵业有限公司 嘉兴臵业 宾馆餐饮服务宁波南苑洗涤有限公司 洗涤公司 棉织品洗涤宁波市鄞州南苑五龙潭度假酒店有限公司 五龙潭酒店 酒店经营管理宁波市鄞州甬苑餐饮管理有限公司 甬苑餐饮 餐饮管理宁波市鄞州青云山庄有限公司 青云山庄 酒店管理宁海县深甽镇乐家休闲农庄有限公司 乐家农庄 农业旅游本公司企业法人营业执照注册号为110000005200682，公司总部位于北京市西城区复兴门内大街51号。
本公司及子公司（以下简称本集团）属旅游行业，经营范围：项目投资及管理；旅游服务；饭店经营及管理；承办展览展示活动；设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告；信息咨询；技术开发、技术咨询、技术服务；出租商业用房；物业管理；健身服务等。
本公司营业期限自 1999年02月12日至2049年02月11日。
2、被收购方基本情况
被收购方为宁波南苑集团股份有限公司（以下简称南苑股份）。
（1）公司的设立
1990年3月13日，宁波市供销合作社以《关于同意开设“南苑饭店”的批复》（宁供指（1990）47号）同意宁波市农业生产资料公司开设宁波市南苑饭店。公司设立时的股东为宁波市农业生产资料公司，出资额 550万元，占注册资本总额的100%，经宁波会计师事务所验证并出具（90）080号验资报告。1990年 9月 7日，宁波市工商行政管理局颁发了注册号为14405613-4的企业法人营业执照。
（2）1992年 3月减少注册资本
1992年 2月 24日，公司向宁波市工商行政管理局申请变更注册资金，注册资金由 550万元变更为 170万元。1992年 3月 13日，宁波市工商行政管理局颁发了注册号为 14406740-7企业法人营业执照。
（3）1992年 11月设立股份公司
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1992年 9月 14日，宁波市经济体制改革办公室以《关于同意宁波南苑饭店改组为宁波南苑股份有限公司的批复》（甬体改[1992]16号）同意宁波南苑饭店改组为宁波南苑股份有限公司。1992年11月9日，宁波市供销合作社以“宁供指[1992]196号”《关于同意建立宁波南苑股份有限公司的批复》，同意建立宁波南苑股份有限公司。公司注册资金由 170万元变更为3,150万元，每股面值为10元，计315万股，其中发起人认股 189.1万股，占股本总额的60.03%，其中发起人宁波南苑商社受宁波市供销合作社委托以宁波南苑饭店全部净资产折股 188.1万股；其他法人股 113.4万股，占股本总额的36.00%；自然人股东12.5万股，占股本总额的3.97%，股东出资情况变更为：
股东名称 出资额（万元） 所占比例（%）宁波南苑商社 1,881.00 59.71宁波市副食品公司 5.00 0.16宁波市果品食杂公司 5.00 0.16其他法人股 1,134.00 36.00自然人股东 125.00 3.97合计 3,150.00 100.00 1992年11月7日，交通银行宁波支行出具验资报告。1992年11月10日，宁波市工商行政管理局颁发了注册号为 14407417-2企业法人营业执照。
（4）1994年 10月增加注册资本
1994年 1月 29日，宁波南苑股份有限公司召开第二次股东大会，通过以下决议：决定对原每股面值为10元的股权分割为 10股面值为 1元的股权；对公司股权结构进行调整和增资扩股，本次扩股按 1:2.4的溢价比例增加股本 650万股，金华市农资公司、中国人民保险公司宁波分公司、宁波市供销社物资公司、宁波市农行信托投资公司、宁波市交行信托投资公司、中国化工进出口总公司、宁波南苑商社分别认购了 2.40万股、22.90万股、0.24万股、57.50万股、6.875万股、22.90万股和537.185万股。
上述增资完成后的公司股本 3,800万元，其中：法人股 3,650.72万元，占96.07%；自然人股东149.28万元，占3.93%。
上述增资经宁波会计师事务所验证并出具宁会字（1994）865号验资报告。1994年10月 18日，宁波市工商行政管理局颁发了注册号为 14407417-2企业法人营业执照。
（5）1996年 11月变更公司名称
1996年7月，宁波南苑股份有限公司根据宁波市政府《关于规范原有有限责任公司和股份有限公司若干问题的通知》，出具了《宁波南苑股份有限公司关于股份有限公司规范工作的自查报告》。
1996年 7月 23日，宁波市经济体制改革委员会以《关于宁波南苑股份有限公司规范工作的审核意见》（甬股改[1996] 8号）同意给予公司重新注册登记。
1996年 9月 27日，宁波南苑股份有限公司向宁波市工商行政管理局申请公司名称变更
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为宁波南苑集团股份有限公司，宁波市工商行政管理局颁发了注册号为 14407417-2企业法人营业执照。
在南苑股份成立以后至本次股份制公司登记期间，公司股东进行过数次转让，至本次股份制公司登记，南苑股份的股东情况如下表所示：
股东名称 出资额（万元） 所占比例（%）宁波市农业生产资料公司 2,604.96 68.55交通银行宁波市分行 246.00 6.47农业银行宁波市分行 307.50 8.09中国人民保险公司宁波分公司 122.90 3.23中国农资公司 100.00 2.63上海市农资公司 100.00 2.63江北房地产管理处 25.00 0.66宁波化工二厂 20.00 0.53绿丰实业（原宁波蔬菜生产商店） 5.00 0.13宁波美乐门集团股份有限公司（原宁波市副
5.00 0.13食品公司）
金华供销社 3.52 0.09宁波开发区港华物资有限公司 2.00 0.05浙江省对外贸易公司 14.00 0.37东海纺织品染料公司 2.00 0.05宁波市农村经济委员会 1.70 0.04宁波美乐门集团股份有限公司（原宁波市供
1.24 0.03销社物资公司）
宁波塑料厂 5.00 0.13宁波果品食杂公司 10.00 0.26宁波化肥厂 10.00 0.26宁波市物资回收有限责任公司 10.00 0.26宁波市土产日杂有限公司 10.00 0.26绍兴市农资公司 10.00 0.26金华市农资公司 12.40 0.33宁波江市东供销有限公司 10.00 0.26杭州市农资公司 12.50 0.33自然人股东（314人） 149.28 3.93合计 3,800.00 100.00
（6）1996-1999年期间股权转让
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
南苑股份在1996-1999年间经历几次股权结构变化，但未及时办理工商备案手续。2002年5月，南苑股份向工商管理部门出具了《关于南苑集团股份有限公司股权事宜的说明》，经各方确认，1999年12月31日南苑股份的股东情况如下表所示：
股东名称 出资额（万元） 所占比例（%）宁波市农业生产资料公司 3,520.13 92.64宁波经济技术开发区通顺贸易有限公司 43.66 1.15上海市农资公司 120.96 3.18江北房地产管理处 25.00 0.66金华供销社 3.52 0.09宁波塑料厂 5.00 0.13绿丰实业 5.00 0.13宁波化肥厂 10.00 0.26金华市农资公司 12.40 0.33绍兴市农资公司 10.00 0.26自然人股东（135人） 44.33 1.17合计 3,800.00 100.00（7）2001至 2002年变更公司名称、股权转让和增加注册资本
2001年 9月 6日，宁波市供销合作社以“甬供业[2001]75号”文件《关于宁波南苑集团股份有限公司》对内部改制方案的批复，对南苑股份的改制即关于职工劳动关系、债权债务处理等原则进行了约定。2001年 9月 26日，乐志明等 255位自然人受让宁波市农业生产资料公司持有的3,303.48万股，占总股本的86.93%。
2002年2月28日，南苑股份召开第九次股东大会，通过以下决议：注册资本从 3,800万元增加至5,213.02万元，由 255位自然人股东参与本次增资，增资价格为 1元/股，其他股东不增资。2002年4月1日，宁波市经济体制改革委员会以《关于同意宁波南苑股份股份有限公司增资扩股的批复》（甬股改[2002]5号）同意公司股本由 3,800万元增至 5,213.02万元。
上述股权转让和增资完成后，法人股东持有 452.19万股，占8.67%；自然人股东持有 4,760.83万股，占91.33%。南苑股份的股东情况如下表所示：
股东名称 出资额（万元） 所占比例（%）宁波市农业生产资料公司 216.65 4.15宁波经济技术开发区通顺贸易有限公司 43.66 0.83上海市农资公司 120.96 2.32江北房地产管理处 25.00 0.48金华供销社 3.52 0.06
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股东名称 出资额（万元） 所占比例（%）宁波塑料厂 5.00 0.10绿丰实业 5.00 0.10宁波化肥厂 10.00 0.19金华市农资公司 12.40 0.24绍兴市农资公司 10.00 0.19自然人股东（390人） 4,760.83 91.34合计 5,213.02 100.00上述增资经宁波德威会计师事务所审验，并出具德威验字（2002）124号验资报告。
2002年4月8日，南苑股份申请更名为宁波南苑饭店股份有限公司。2002年6月28日，宁波市工商行政管理局颁发了注册号为 3302001001661企业法人营业执照。
（8）2004年 7月增加注册资本
2004年4月25日，宁波南苑饭店股份有限公司召开第十一次股东大会，通过以下决议：注册资本从5,213.02万元增加至10,000万元，按同比例增资扩股。2004年6月15日，宁波市经济体制改革委员会以“甬股改[2004]14号《关于同意宁波南苑饭店股份有限公司增资扩股的批复》同意公司第十一次股东大会通过的增资扩股方案，全体股东按 10:9进行配股，价格人民币 1元/股。股东自愿放弃的配股部分，由公司董事认购。
上述增资完成后，法人股东持有 491.484万股，占4.9148%；乐志明等 396位（原股东 390位，新增股东6位）自然人股东持有9,508.516万股，占95.0852%。南苑股份的股东情况如下表所示：
股东名称 出资额（万元） 所占比例（%）宁波市农业生产资料公司 216.65 2.17宁波经济技术开发区通顺贸易有限公司 82.954 0.83上海市农资公司 120.96 1.21江北房地产管理处 25.00 0.25金华供销社 3.52 0.03宁波塑料厂 5.00 0.05绿丰实业 5.00 0.05宁波化肥厂 10.00 0.10金华市农资公司 12.40 0.12绍兴市农资公司 10.00 0.10自然人股东（396人） 9,508.516 95.09合计 10,000.00 100.00
上述增资经宁波德威会计师事务所审验，并出具德威验字（2004）480号验资报告。2004
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年7月7日，宁波市工商行政管理局颁发了注册号为3302001001661企业法人营业执照。
（9）2004年 7月变更公司名称
2004年6月15日，宁波南苑饭店股份有限公司召开第五届三次股东大会，通过了决议：公司名称恢复为宁波南苑股份股份有限公司。2004年 7月 16日，宁波市工商行政管理局颁发了注册号为 3302001001661企业法人营业执照。
（10）2004-2008年期间股权转让
南苑股份在 2004-2008年间历经多次变更，根据 2008年 11月 27日公司章程，公司股份由自然人股东组成，乐志明等 349位自然人股东认购 10,000万股，占股权比例的100%，工商变更手续于2009年1月6日完成。
（11）2009年10月股权转让
2009年 10月 9日，南苑股份召开第十六次股东大会，通过了决议：陈甬军、乌静娜、高健等 33名股东，共计 3,104.3038万股股份转让给宁波南苑控股有限公司；项惠勤将 37.431万股股份转让给张延红，将 82.954万股份转让给周建华；鲍锦泉将 7.4862万股股份转让给项惠勤；任辉将 62.385万股股份分别转让给王芸萍 34.385万股、任振中 10万股、翁佩玲18万股；乐志明将 40万股股份转让给华连芳。
上述股权转让完成后，329名自然人股东认购6,895.6962万股，占68.9570%；法人股股东宁波南苑控股有限公司认购 3,104.3038万股，占31.0430%。
（12）2009年11月股权转让
2009年 11月 20日，南苑股份召开第十七次股东大会，通过了决议：林美玉、王全来、黄爱芬等22名股东，共计将 28.2113万股股份转让给浙江南苑控股集团有限公司（原宁波南苑控股有限公司，以下简称南苑控股）；陈丽、包银虎、吴勇来等 132名股东，共计将 442.8679万股股份转让给刘伟义；韩国辉将 0.12万股股份转让给乐志明；吴玲琳、林洋、朱马光、陈昌福，共计 21.4603万股股份转让给杨焕江；王文雅、姚杰共计将 33.7155万股股份转让给黄燕；林光君将 6.2385万股股份转让给竺波。
上述股权转让完成后，166名自然人股东认购6,867.4849万股，占68.6748%；法人股股东南苑控股认购3,132.5151万股，占31.3252%。
（13）2009年12月增加注册资本、股权转让
2009年12月22日，南苑股份召开第一次临时股东大会，通过了决议：公司注册资本由 1亿元变更为1.288亿元，由姜珠国、舒跃平、朱国章、戴国平、张志龙等共 5名自然人股东认购本次新增发行的 2880万元股本；刘伟义、顾德华共将 0.38万股转让给南苑控股，陈雪芬、陈明康共将 0.6万股转让给何鲜菊，崔京卫、陈志明共将 0.2万股转让给刘伟义。
上述股权转让并增资完成后，167名自然人股东认购 9,747.1049万股，占75.6763%；法人股东南苑控股认购 3,132.8951万股，占24.3237%。
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上述增资经天健会计师事务所验资并出具浙天会验（2009）284号验资报告。2009年 12月31日，宁波市工商行政管理局颁发了注册号为 330200000004141企业法人营业执照。
（14）2010年股权转让
2010年4月30日，孟建光将 0.4万股转让给陆建梅；2010年5月9日，张智龙共将2.05万股分别转让给何鲜菊 1.4万股、戴光宏 0.3万股、孙明叶0.35万股；2010年5月22日刘伟义、王天军共将 2.8854万股转让给南苑控股。
上述股权转让完成后，165名自然人股东认购9,744.2195万股，占75.6539%；法人股东南苑控股认购3,135.7805万股，占24.3461%。
（15）2011至2012年股权转让
2011年 2月 15日，南苑控股受让许金豪 0.247万股股份；2011年 2月 24日南苑控股受让吴海平0.1万股股份；2011年4月1日南苑控股受让吴秦志华0.2万股股份；2011年4月2日，南苑控股受让刘伟义 5.17万股股份；2011年10月12日，刘伟义将 6.2385万股转让给徐仁杰；2011年12月4日，南苑控股受让张志龙 377.95万股股份。
2012年5月20日，南苑控股受让张志龙550万股股份；2012年5月20日，南苑控股受让戴国平600万股股份。
上述股权转让完成后 160名自然人股东认购 8,210.5525万股，占63.7465%；法人股东南苑控股认购4,669.4475万股，占36.2535%。
（16）2014年股权转让
2014年 5月 16日，南苑股份股东大会通过决议：南苑控股分别受让朱国章、舒跃平、姜珠国等 152名自然人股东持有的共 4,745.473万股。2014年 8月 15日，南苑股份股东大会通过决议：南苑控股分别受让陈国耀、贺富良、古卫东等 8名自然人股东持有的共 1,583.2835万股。
上述股权变更完成后，法人股东南苑控股认购 10,998.204万股，占85.3898%；自然人股东乐志明认购1,881.796万股股份，占14.6102%。
南苑股份建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销部、采购部、人力资源部等部门。南苑股份下设宁波南苑股份股份有限公司南苑饭店、宁波南苑股份股份有限公司商店两家分公司、11家二级子公司和 1家三级子公司。南苑股份子公司、孙公司情况如下：
序号 公司名称 级次 经营业务 1 环球管理 2 酒店经营管理 2 环球有限 2 KTV 3 投资发展 2 自有房屋租赁 4 食品公司 2 食品制售 5 新城酒店 2 饭店经营管理
6 温泉山庄 2 住宿
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北京首旅酒店（集团）股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
序号 公司名称 级次 经营业务 7 嘉兴臵业 2 宾馆餐饮服务 8 洗涤公司 2 棉织品洗涤 9 五龙潭酒店 2 酒店经营管理 10 甬苑餐饮 2 餐饮管理 11 青云山庄 2 酒店管理 12 乐家农庄 3 农业旅游南苑股份企业法人营业执照注册号为330200000004141，南苑股份总部位于宁波市海曙区灵桥路2号。
南苑股份及其子公司经营范围：纺织、五金、交电、建材、金属、化工、机械设备等的批发、零售；实业项目投资；会务、办公服务；百货零售、房租租赁；以下限分支机构经营：餐饮、住宿、烟的零售等。
二、拟实施的重大资产重组方案
1、收购南苑股份70%的股权
本公司拟通过支付现金方式收购南苑控股持有的南苑股份70%股权。本项重组构成重大资产重组，不构成关联交易。
2、转让北京神舟国际旅行社集团有限公司（以下简称神舟集团）51%股权
本公司拟通过收取现金方式将持有的神舟集团51%股权转让给首旅集团下属全资子公司华龙旅游实业发展总公司（以下简称华龙实业）。本项重组构成重大资产重组，构成关联交易。
三、备考合并财务报表编制基础及方法
1、备考合并财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号—上市公司重大资产重组申请文件》的规定，本集团为本次重大资产重组之目的，按重大资产重组交易完成后的资产和业务架构编制了备考合并财务报表，包括 2014年8月31日、2013年12月31日的备考合并资产负债表，2014年1-8月、2013年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
本备考合并财务报表系假设本次重组已于报告期初完成，并按照本次重组完成后的股权架构编制，即假设2013年1月1日，本集团已持有南苑股份70%股权并持续经营，原持有的神舟集团51%股权业已出售，并假设被收购公司购买日可辨认资产的公允价值在 2013年1月1日业已存在。
2、备考合并财务报表的编制方法
（1）本备考合并财务报表基于本附注四所述的会计政策和会计估计编制。
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备考合并财务报表附注
2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露本公司财务信息。
（3）本备考合并财务报表编制时未考虑本次合并中的交易成本及中介费用。
（4）本备考合并财务报表编制时对神舟集团股权处臵预计收益计提了所得税费用，对南苑股份的可辨认资产评估增值部分确认递延所得税负债，除此以外未考虑本次重组中可能产生的流转税及其他税项。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、备考合并财务报表的编制基础
本备考合并财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本备考合并财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本备考合并财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2014年 8月 31日、2013年 12月 31日的备考合并财务状况以及 2014年 1-8月、2013年度的备考合并经营成果等有关信息。
3、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
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备考合并财务报表附注
2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注四、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、10。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
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的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法涉诉款项、客户信用状况恶化的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计应收款项 提坏账准备（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备:
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法首旅酒店合并范围内及受同一最终
关联组合 不计提控制人控制的受托管理企业
信用卡组合 款项性质 不计提保证金组合 款项性质 不计提股权转让款 款项性质 不计提其中对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 15 15 3至4年 30 30 4至5年 60 60 5年以上 100 10012、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、物料用品、低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
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本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、合营安排
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
14、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
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企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
本集团长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本集团长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权应当改按在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与
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该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注四、27。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、27。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
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时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋建筑物 40 5 2.38房屋建筑物装修 按受益期 5
机器设备 10 5 9.50运输设备 8 5 11.88电器及影视设备 5 5 19.00家具设备 5 5 19.00厨房设备 5 5 19.00文体娱乐设备 5 5 19.00其他设备 5 5 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、27。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
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费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、27。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
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个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
19、无形资产
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、27。
20、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
21、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团本年度收入主要来源于酒店运营、酒店管理、景区运营和旅游服务四个分部。
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①酒店运营分部，主要经营酒店业务与物业租赁，收入来源包括客房、餐饮、商品销售、商务中心、健身娱乐、电话服务、洗衣、客运、场地租赁等。执行产品销售价格管理规定，每日通过酒店管理系统、车场收费系统分项统计收入，按照权责发生制原则确认收入的实现。
②酒店管理分部，主要经营酒店及品牌管理，业务涵盖全权委托管理、技术支持服务和特许经营管理三种模式。
基本管理费、奖励（效益）管理费收入：管理公司与成员酒店签订全权委托管理合同，以成员酒店会计期间的营业收入、GOP为基数，按照合同约定的比率收取管理费，确认收入的实现；
技术支持服务收入：管理公司为其他酒店在前期工程建设、开业筹备等方面提供技术支持服务，依据技术支持服务合同收取服务费，确认收入的实现；
特许经营收入：管理公司依据特许经营合同收取特许经营费，确认收入的实现。
③景区运营分部：主要经营景区游览及相关服务，收入包括景区客房、餐饮、门票、客运、商品销售等，执行产品销售价格管理规定，每日分项统计收入，按照权责发生制原则确认收入的实现。
④旅游服务分部：主要经营旅行社业务，收入包括入境旅游、出境旅游、国内旅游、票务收入等，采用单团核算管理，并按照收入与费用配比原则确认收入的实现。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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25、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
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直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
27、资产减值
本集团对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产和商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
28、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
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职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
29、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
五、税项
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 3、4、13、17营业税 应税收入 3、5、10城市维护建设税 应纳流转税额 5、7企业所得税 应纳税所得额 25六、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地法定代表人业务性质 注册资本
景区投资 控股 有限责任公司 北京 杨军投资管理 5,200万元
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续1：
持股 表决权 是否合并子公司名称 组织机构代码 经营范围
比例% 比例% 报表景区投资 739352493 投资管理、投资咨询 95.00 95.00 是续2：
期末实际出实质上构成对子公司净投 少数股东权益中用于冲子公司名称 少数股东权益
资额（万元） 资的其他项目余额 减少数股东损益的金额景区投资 4,931.58 -- 3,001,789.94 --（2）同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地法定代表人 业务性质 注册资本京伦饭店 控股有限责任公司 北京 左祥 酒店运营 1,200万美元首旅建国 全资有限责任公司 北京 张润钢 酒店管理 2,269.43万元首旅京伦 全资有限责任公司 北京 左祥 酒店管理 2,000.00万元酒店运营
欣燕都 全资有限责任公司 北京 左祥 5,000.00万元及管理
续1：
组织机构 持股 表决权 是否合并子公司名称 经营范围
代码 比例% 比例% 报表京伦饭店 600014270-0 经营客房、餐饮 54.00 54.00 是首旅建国 101821094 饭店管理及咨询 100.00 100.00 是首旅京伦 58766518-2 酒店管理 100.00 100.00 是欣燕都 739355010 经营客房、餐饮 100.00 100.00 是续2：
期末实际出实质上构成对子公司净投 少数股东权益中用于冲减子公司名称 少数股东权益
资额（万元） 资的其他项目余额 少数股东损益的金额京伦饭店 2,503.79 -- 45,091,873.74 --首旅建国 8,520.63 -- -- --首旅京伦 8,487.55 -- -- --欣燕都 6,172.11 -- -- --说明：
通过欣燕都控制的孙公司情况：
孙公司 主要经
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型 营地
非同一控制 有限责任公 经济型酒店运营及
雅客怡家 控股 石家庄 河北 梁虹
下企业合并 司 管理
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续1：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表住宿；酒店企业管理；会议
雅客怡家 1,000.00 69465471-0 65.00 65.00 是服务等
续2：
期末实际出资额 实质上构成对孙公司净投 少数股东权益中用于冲减孙公司全称 少数股东权益
（万元） 资的其他项目余额 少数股东损益的金额雅客怡家 1,960.00 -- 8,670,637.63 --（3）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 法人 注册资本子公司名称 企业类型注册地主要经营地 业务性质
类型 代表 (万元)南苑股份 控股股份有限公司 宁波 宁波 乐志明酒店运营 12,880.00南山文化 控股有限责任公司 海南 海南 左祥景区运营 38,600.00续1：
组织机构 持股表决权是否合并子公司名称 经营范围
代码 比例%比例% 报表餐饮、住宿、美容、理发、游泳、洗浴、
棋牌、网球、台球、打字、复印、书报刊、
南苑股份 14407417-2 70.00 70.00 是副食品、烟的零售、实业项目投资、会务、
办公服务、百货零售、房租租赁等
旅游资源和旅游项目的开发经营，宾馆，
南山文化 742554539 73.808 74.805 是酒店，房地产开发经营等
续2：
期末实际出实质上构成对子公司净投 少数股东权益中用于冲减子公司名称 少数股东权益
资额（万元） 资的其他项目余额 少数股东损益的金额南苑股份 28,000.00 -- 35,895,147.22 22,527,863.24南山文化 32,786.16 -- 136,978,872.73 --说明：
①南苑股份控制的子公司情况：
子公司 主要经
子公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型 营地
环球管理 ① 全资 有限责任 宁波市 宁波市 乐志明 酒店经营管理食品公司 ① 全资 有限责任 宁波市 宁波市 乐志明 糕点制售温泉山庄 ① 全资 有限责任 宁海县 宁海县 乐志明 住宿餐饮服务洗涤公司 ① 全资 有限责任 宁波市 宁波市 乐志明 棉织品洗涤
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司 主要经
子公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型 营地
环球有限 ② 全资 有限责任 宁波市 宁波市 乐志明 酒店管理投资发展 ② 全资 有限责任 宁波市 宁波市 乐志明 资产管理新城酒店 ② 全资 有限责任 宁波市 宁波市 乐志明 饭店管理嘉兴臵业 ② 全资 有限责任 平湖市 平湖市 乐志明 物业管理五龙潭酒店 ② 全资 有限责任 宁波市 宁波市 袁海君 酒店管理甬苑餐饮 ② 全资 有限责任 宁波市 宁波市 刘伟义 餐饮管理青云山庄 ② 全资 有限责任 宁波市 宁波市 袁海君 酒店管理取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并续1：
注册资本 组织机构 经营 持股表决权 是否合并子公司全称
(万元) 代码 范围比例% 比例% 报表环球管理 200.00 77823098-2 酒店经营管理 100.00 100.00 是食品公司 1,000.00 72515690-X 糕点制售 100.00 100.00 是温泉山庄 2,000.00 75886101-5 住宿、中餐制售 100.00 100.00 是洗涤公司 150.00 76453436-0 棉织品洗涤 100.00 100.00 是环球有限 27,718.9287 75627519-4 KTV 100.00 100.00 是投资发展 1,000.00 75625000-X资产管理、自有房屋租赁 100.00 100.00 是新城酒店 150.00 66849665-9 酒店经营管理 100.00 100.00 是嘉兴臵业 1,000.00 67279063 物业管理 100.00 100.00 是酒店管理咨询服务、会议
五龙潭酒店 100.00 59948151-6 100.00 100.00 是服务
甬苑餐饮 50.00 07148116-3 餐饮管理及咨询服务 100.00 100.00 是青云山庄 50.00 08479365-X 酒店管理 100.00 100.00 是续2：
期末实际出资额实质上构成对子公司净 少数股东少数股东权益中用于冲减子公司全称
（万元） 投资的其他项目余额 权益 少数股东损益的金额环球管理 200.00 -- -- --食品公司 1,000.00 -- -- --温泉山庄 2,000.00 -- -- --洗涤公司 150.00 -- -- --环球有限 9,000.00 -- -- --投资发展 1,000.00 -- -- --
新城酒店 150.00 -- -- --
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末实际出资额实质上构成对子公司净 少数股东少数股东权益中用于冲减子公司全称
（万元） 投资的其他项目余额 权益 少数股东损益的金额嘉兴臵业 1,000.00 -- -- --五龙潭酒店 100.00 -- -- --甬苑餐饮 50.00 -- -- --青云山庄 50.00 -- -- --②温泉山庄控制的子公司情况
子公司 主要经
子公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型 营地
乐家农庄 设立 全资 有限责任 宁海县 宁海县 陆小军 农业旅游续1：
注册资本 组织机构 经营 持股表决权 是否合并子公司全称
（万元） 代码 范围比例% 比例% 报表乐家农庄 10.00 07924628-0 农业旅游景点开发 100.00 100.00 是续2：
期末实际出资实质上构成对子公司净 少数股东权益中用于冲子公司全称 少数股东权益
额（万元） 投资的其他项目余额 减少数股东损益的金额乐家农庄 10.00 -- -- --2、本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润雅客怡家 24,773,250.37 152,378.98七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 2014.08.31 2013.12.31现金 1,809,308.12 825,609.03银行存款 151,729,125.11 173,851,930.60其他货币资金 48,603,634.26 777,186.82合计 202,142,067.49 175,454,726.45说明：所有权受到限制的其他货币资金包括金融机构借款保证金等 1,115.00万元，应付票据保证金3,600.00万元。
2、应收票据
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种类 2014.08.31 2013.12.31托收支票 6,717.83 31,506.203、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2014.08.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 29,947,416.14 79.60 1,497,412.03 5.00 28,450,004.11关联方组合 3,319,105.63 8.82 -- -- 3,319,105.63信用卡组合 4,356,156.46 11.58 -- -- 4,356,156.46合计 37,622,678.23 100.00 1,497,412.03 3.98 36,125,266.20应收账款按种类披露（续）
2013.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 18,062,576.45 68.21 903,128.82 5.00 17,159,447.63关联方组合 5,353,382.63 20.21 -- -- 5,353,382.63信用卡组合 3,066,276.46 11.58 -- -- 3,066,276.46合计 26,482,235.54 100.00 903,128.82 3.41 25,579,106.72说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.08.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 29,946,592.14 100.00 1,497,329.63 18,062,576.45 100.00 903,128.821至2年 824.00 0.00 82.40 -- -- --合计 29,947,416.14 100.00 1,497,412.03 18,062,576.45 100.00 903,128.82②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备关联方组合 3,319,105.63 --信用卡组合 4,356,156.46 --
合计 7,675,262.09 --
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期实际核销的应收账款情况
款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生房费 681,427.92 无法收回 否（3）期末应收账款中无持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本集团关系 金额 年限
总额的比例%北京红馆名人商务会所 非关联方 1,019,898.84 1年以内 2.71华闽旅行社 非关联方 564,510.00 1年以内 1.50北京首采联合电子商务有限责
同一最终控制方 537,851.10 1年以内 1.43任公司（以下简称首采联合）
北京香山饭店有限责任公司（以
同一最终控制方 526,742.29 1年以内 1.40下简称香山饭店）
宁波市鄞州中河东苑食府 非关联方 450,000.00 1年以内 1.20合计 3,099,002.23 8.24（5）期末应收账款中应收其他关联方款项情况见附注八、5。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2014.08.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 12,685,103.44 6.88 11,913,537.24 5.68 1至2年 941,580.87 0.51 230,915.09 0.11 2至3年 -- -- 197,779,620.21 94.21 3年以上 170,740,284.10 92.61 -- --合计 184,366,968.41 100.00 209,924,072.54 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 年限 未结算原因三亚南山观音苑建设发展有限公司 非关联方 170,740,284.10 3年以上 详见说明北京枫景物业管理有限公司 非关联方 840,933.33 1年以内 预付租金西安建国饭店有限公司（以下简称
关联方 598,000.00 1年以内 预付租金西安建国）
宁波联安房产经纪有限公司 非关联方 576,673.00 1年以内 预付租金北京市丰泽园饭店（以下简称丰泽
关联方 500,000.00 1年以内 预付租金园饭店）
合计 173,255,890.43
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：2011年 3月 25日，南山文化与观音苑公司就南山文化旅游区门票收入分成的相关事项签署了《南山文化旅游区门票收入分成协议》（以下简称协议），门票分成期限自2011年1月1日起至政府有关部门确定的南山文化旅游区单一门票制结束。
协议规定：自2011年1月1日起，双方以门票分成基数为基础，南山公司享有40%比例，观音苑公司享有60%比例。协议生效后，南山公司先行预付 3亿元门票分成款，此后门票分成基数的50%以现金支付，门票分成基数的10%不再支付，直接用于抵补先期支付的 3亿元门票分成款。待预付 3亿元门票分成款抵补完毕后，协议双方按50%：50%比例分成，分成基数不变。截至 2014年 8月 31日止，南山公司 3亿元预付门票分成款已冲抵129,259,715.90元，余额170,740,284.10元待以后年度继续冲抵，直至抵补完毕。
（3）期末预付款项中不存在预付持本集团5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
5、应收股利
未收 相关款项项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.08.31 回的 是否发生原因 减值宁夏沙湖旅游股份有
对方未
限公司（以下简称宁 2,101,200.00 2,101,200.00 2,101,200.00 2,101,200.00 否支付
夏沙湖）
北京首汽（集团）股份
有限公司（以下简称 -- 9,600,000.00 9,600,000.00 --
首汽股份）
中外运空运发展股份
有限公司（以下简称 -- 1,768,116.30 1,768,116.30 --
外运发展）
北京胡同文化游览有
限公司（以下简称胡 -- 127,710.87 127,710.87 --
同游）
宁波南苑商务旅店连
锁股份有限公司（以下 -- 600,000.00 600,000.00 --
简称南苑商旅）
合计 2,101,200.00 14,197,027.17 14,197,027.17 2,101,200.00
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2014.08.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 24,879,374.97 35.27 1,306,578.42 5.25 23,572,796.55保证金组合 5,288,407.93 7.50 -- -- 5,288,407.93股权转让款 40,290,000.00 57.13 -- -- 40,290,000.00
组合小计 70,457,782.90 99.90 1,306,578.42 1.85 69,151,204.48
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014.08.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额虽不重大但单项计
70,000.00 0.10 20,000.00 28.57 50,000.00提坏账准备的其他应收款
合计 70,527,782.90 100.00 1,326,578.42 1.88 69,201,204.48说明：股权转让款为假设 2013年1月1日本集团已出售原持有的神舟集团51%股权应得价款，见附注三、1。
其他应收款按种类披露（续）
2013.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 4,028,701.99 8.14 242,449.29 6.02 3,786,252.70保证金组合 5,097,122.06 10.30 -- -- 5,097,122.06股权转让款 40,290,000.00 81.42 -- -- 40,290,000.00组合小计 49,415,824.05 99.86 242,449.29 0.49 49,173,374.76单项金额虽不重大但单项计
70,000.00 0.14 20,000.00 28.57 50,000.00提坏账准备的其他应收款
合计 49,485,824.05 100.00 262,449.29 0.53 49,223,374.76说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.08.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 24,365,733.63 97.94 1,218,286.68 3,840,633.25 95.33 189,262.911至2年 378,073.70 1.52 37,807.38 34,868.74 0.87 3,486.882至3年 21,367.64 0.09 3,205.15 95,601.12 2.37 14,340.173至4年 95,601.12 0.38 28,680.33 -- -- -4至5年 -- -- -- 55,598.88 1.38 33,359.335年以上 18,598.88 0.07 18,598.88 2,000.00 0.05 2,000.00合计 24,879,374.97 100.00 1,306,578.42 4,028,701.99 100.00 242,449.29②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备股权转让款 40,290,000.00 --保证金组合 5,288,407.93 --
合计 45,578,407.93 --
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③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由部分款项收回可北京铁路局北京站押金 60,000.00 10,000.00 16.67
能性小北京铁路局北京西站押金 10,000.00 10,000.00 100.00 收回可能性小合计 70,000.00 20,000.00 28.57
（2）本期实际核销的其他应收款情况
债务人名称 核销金额 核销原因是否因关联交易产生自然人 40,687.47 无法收回 否宁波市江东明楼瑞洁保洁用品经营部 10,067.67 无法收回 否杭州中萃食品有限公司宁海分公司 6,646.50 无法收回 否宁波市江东丰鑫物资经营部 4,935.00 无法收回 否宁波一迪塑胶制品有限公司 4,050.00 无法收回 否其他应收款项 29,188.93 无法收回 否合计 95,575.57
（3）期末其他应收款中无持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本集团 性质或
单位名称 金额 年限 比例%关系 内容
华龙实业 关联方 40,290,000.00 1年以内股权转让款 57.13南苑控股 非关联方 19,410,000.00 1年以内 往来款 27.52唐山君恺商贸有限责任公司 非关联方 1,000,000.00 1至2年 押金 1.42北京泰德租赁有限责任公司 非关联方 569,408.00 1至2年 押金 0.81三亚南山观音苑建设发展有
非关联方 435,277.15 1年以内 水电费等 0.62限公司
合计 61,704,685.15 87.50（5）期末其他应收款项中应收其他关联方的款项见附注八、5。
7、存货
2014.08.31 2013.12.31
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 19,092,137.64 -- 19,092,137.64 19,908,849.96 -- 19,908,849.96库存商品 13,600,554.63 -- 13,600,554.63 12,649,348.29 -- 12,649,348.29物料用品 3,755,014.64 -- 3,755,014.64 3,948,143.58 -- 3,948,143.58
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014.08.31 2013.12.31
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值低值易耗品 16,025.26 -- 16,025.26 21,449.63 -- 21,449.63合计 36,463,732.17 -- 36,463,732.17 36,527,791.46 -- 36,527,791.46说明：截至2014年8月31日止，本集团存货不存在减值迹象。
8、其他流动资产
项目 2014.08.31 2013.12.31预缴其他税费 3,903.97 --9、可供出售金融资产
项目 2014.08.31 2013.12.31可供出售权益工具 96,243,323.68 86,470,663.89减：可供出售金融资产减值准备 1,720,000.00 1,720,000.00合计 94,523,323.68 84,750,663.89说明：
（1）本集团持有的外运发展（SH600270）流通股股份 5,893,721股，其 2014年 8月 31日收盘价为12.18元/股，账面价值71,785,521.78元。
（2）自 2014年 7月 1日起，本公司执行财政部修订的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》，将原长期股权投资成本法核算的燕京饭店重分类至可供出售金融资产，账面价值为 22,537,801.90元；将长期股权投资成本法核算的五指山旅游开发有限公司重分类至可供出售金融资产，账面原值 192.00万元，已计提减值准备 172.00万元，账面价值为20.00万元。
10、对合营安排和联营企业投资
（1）对合营安排投资
主要 持股 对企业活
企业 法人 业务注册资本关联 组织机构被投资单位名称 注册地经营 比例 动是否具
类型 代表 性质（万元）关系 代码地 （%） 有战略性
三亚南山尼泊尔馆
有限
文化建设有限公司 景区 合营
责任 三亚三亚杜广波 50.00 18,000.00 是 05635501-1（以下简称尼泊 经营 企业
公司
尔馆）
重要合营企业的主要财务信息：
尼泊尔馆
项目
2014.08.31 2013.12.31
流动资产 53,679,211.96 56,069,081.28
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备考合并财务报表附注
2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
尼泊尔馆
项目
2014.08.31 2013.12.31其中：现金和现金等价物 51,301,231.39 56,069,081.28非流动资产 129,477,911.59 124,312,293.72资产合计 183,157,123.55 180,381,375.00流动负债 521,662.40 377,312.65非流动负债 3,000,000.00 --负债合计 3,521,662.40 377,312.65净资产 179,635,461.15 180,004,062.35按持股比例计算的净资产份额 89,817,730.58 90,002,031.18调整事项 -- --对合营企业权益投资的账面价值 89,817,730.58 90,002,031.18存在公开报价的权益投资的公允价值 -- --续：
尼泊尔馆
项目
2014年1-8月 2013年度营业收入 78,556.21 2,604,298.67所得税费用 -- 1,354.12净利润 -368,601.20 4,062.35其他综合收益 -- --综合收益总额 -368,601.20 4,062.35企业本期收到的来自合营企业的股利 -- --（2）对联营企业投资
对企业
持股
被投资单 企业 主要 法人 业务注册资本关联 活动是 组织机注册地 比例
位名称 类型 经营地 代表 性质（万元）关系 否具有 构代码（%）
战略性
汽车出 相同最
股份有
首汽股份 北京市 北京市 杨和平 18.28 租及修 34,167.66终控制 是 101166202限公司
理 人
有限责 联营
胡同游 北京市 北京市 赵嘉民 34.00 旅游 150.00 是 10125064X任公司 企业
股份有 联营
宁夏沙湖 银川市 银川市 郭爱华 30.00 旅游 6,800.00 是 715068076限公司 企业
有限责 联营
南苑商旅 宁波市 宁波市 张宁象 35.00 酒店 1,750.00 是 768523159任公司 企业
重要联营企业的主要财务信息：
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
首汽股份 宁夏沙湖 胡同游 南苑商旅
项目
2014.08.31 2013.12.31 2014.08.31 2013.12.31 2014.08.31 2013.12.31 2014.08.31 2013.12.31流动资产 1,286,525,220.63 737,995,254.45 116,028,584.60 129,957,456.39 1,609,505.79 2,070,556.55 58,321,452.25非流动资产 1,459,734,931.31 1,275,267,544.72 385,910,277.64 376,427,561.68 132,397.93 171,611.21 84,609,259.97资产合计 2,746,260,151.94 2,013,262,799.17 501,938,862.24 506,385,018.07 1,741,903.72 2,242,167.76 142,930,712.22流动负债 1,380,195,025.42 1,176,943,254.76 159,543,494.12 183,883,205.49 336,427.54 54,993.74 137,734,538.01非流动负债 163,094,096.53 140,876,879.82 35,772,590.57 29,365,074.72 -- -- --负债合计 1,543,289,121.95 1,317,820,134.58 195,316,084.69 213,248,280.21 336,427.54 54,993.74 137,734,538.01净资产 1,202,971,029.99 695,442,664.59 306,622,777.55 293,136,737.86 1,405,476.18 2,187,174.02 5,196,174.21按持股比例计算
219,903,104.28 127,126,919.09 91,986,833.27 87,941,021.36 477,861.90 743,639.17 1,818,660.97的净资产份额
调整事项 -- -- 6,374,186.38 6,829,485.27 -- -- --对联营企业权益
219,903,104.28 127,126,919.09 98,361,019.65 94,770,506.63 477,861.90 743,639.17 1,818,660.97投资的账面价值
存在公开报价的
权益投资的公允
价值
续：
首汽股份
宁夏沙湖
胡同游 南苑商旅
项目
2014年1-8月 2013年度 2014年1-8月 2013年度 2014年1-8月 2013年度 2014年1-8月 2013年度营业收入 3,990,678,392.37 6,056,493,024.79 165,330,824.00 235,153,069.94 1,227,855.50 2,781,610.00 123,957,146.94净利润 74,650,005.92 110,746,629.33 19,490,039.69 35,869,142.08 -708,558.49 81,265.94 -12,971,945.47其他综合收益 -- -- -- -- -- -- --综合收益总额 74,650,005.92 110,746,629.33 19,490,039.69 35,869,142.08 -708,558.49 81,265.94 -12,971,945.47
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
企业本期收到
的来自联营企 9,600,000.00 9,600,000.00 2,101,200.00 2,101,200.00 127,710.87 188,889.46 600,000.00 600,000.00业的股利
11、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.08.31对合营企业投资 90,002,031.18 -184,300.60 -- 89,817,730.58对联营企业投资 224,459,725.86 109,835,071.76 15,552,811.79 318,741,985.83合计 314,461,757.04 109,650,771.16 15,552,811.79 408,559,716.41（2）长期股权投资汇总表
在被投资
被投资单 在被投资单位 本期现金核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位表决 减值准备
位名称 持股比例% 红利权比例%
①对合营企业投资
尼泊尔馆 权益法 90,000,000.00 90,002,031.18 -184,300.60 89,817,730.58 50.00 50.00 -- --②对联营企业投资 -- --首汽股份 权益法 161,782,965.93 127,126,919.09 92,776,185.19 219,903,104.28 18.28 18.28 -- 9,600,000.00胡同游 权益法 698,010.92 743,639.17 -265,777.27 477,861.90 34.00 34.00 -- 127,710.87宁夏沙湖 权益法 46,920,000.00 94,770,506.63 3,590,513.02 98,361,019.65 30.00 30.00 -- 2,101,200.00南苑商旅 权益法 17,500,000.00 1,818,660.97 -1,818,660.97 -- 35.00 35.00 -- 600,000.00合计 316,900,976.85 314,461,757.04 94,097,959.37 408,559,716.41 -- 12,428,910.87
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、投资性房地产
本期增加 本期减少
项目 2014.01.01
购臵或自用房地产 转为自用
2014.08.31处臵
计提或存货转入 房地产
一、账面原值合计 14,956,935.78 -- -- -- -- 14,956,935.78房屋、建筑物 14,956,935.78 -- -- -- -- 14,956,935.78二、累计折旧合计 10,338,050.79 269,766.96 -- -- -- 10,607,817.75房屋、建筑物 10,338,050.79 269,766.96 -- -- -- 10,607,817.75三、投资性房地产账面净
4,618,884.99 4,349,118.03值合计
房屋、建筑物 4,618,884.99 4,349,118.03四、投资性房地产减值准
-- -- -- -- -- --备累计金额合计
房屋、建筑物 -- -- -- -- -- --五、投资性房地产账面价
4,618,884.99 4,349,118.03值合计
房屋、建筑物 4,618,884.99 4,349,118.03说明：
（1）本期计提投资性房地产折旧 269,766.96元。
（2）期末投资性房地产不存在减值情形，不需计提减值准备。
13、固定资产
项目 2014.01.01 本期增加本期减少 2014.08.31一、账面原值合计 3,023,843,746.37 12,728,638.99 4,584,844.61 3,031,987,540.75其中：房屋及建筑物 2,355,777,788.81 1,046,218.05 220,927.97 2,356,603,078.89固定资产装修 158,436,897.75 1,785,818.87 -- 1 60,222,716.62机器设备 205,639,476.02 2,581,236.85 1,396,100.00 206,824,612.87运输设备 77,498,588.58 1,005,867.00 788,455.00 77,716,000.58电器及影视设备 78,431,179.18 4,417,388.94 782,548.49 82,066,019.63家具设备 82,479,202.88 1,458,031.28 727,399.84 83,209,834.32厨房设备 32,332,957.96 310,098.00 387,481.46 32,255,574.50文体娱乐设备 4,724,694.08 120,000.00 -- 4,844,694.08其他设备 28,522,961.11 3,980.00 281,931.85 28,245,009.26其他增加 本期计提
二、累计折旧合计 948,257,182.00 1,601,381.76 79,089,204.85 3,870,507.34 1,025,077,261.27
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：房屋及建筑物 544,480,077.14 -- 41,905,486.17 55,967.36 586,329,595.95固定资产装修 48,043,546.96 -- 10,985,938.88 -- 59,029,485.84机器设备 146,391,974.65 416,243.18 6,833,997.44 1,326,295.00 152,315,920.27运输设备 43,928,713.96 168,209.40 4,544,783.00 438,190.24 48,203,516.12电器及影视设备 54,134,218.59 911,490.22 5,537,483.82 727,964.05 59,855,228.58家具设备 64,665,586.25 105,438.96 4,608,482.60 689,235.66 68,690,272.15厨房设备 22,722,838.66 -- 2,629,940.97 365,019.77 24,987,759.86文体娱乐设备 3,683,571.93 -- 309,317.87 -- 3,992,889.80其他设备 20,206,653.86 -- 1,733,774.10 267,835.26 21,672,592.70三、固定资产账面净值合计 2,075,586,564.37 2,006,910,279.48其中：房屋及建筑物 1,811,297,711.67 1,770,273,482.94固定资产装修 110,393,350.79 101,193,230.78机器设备 59,247,501.37 54,508,692.60运输设备 33,569,874.62 29,512,484.46电器及影视设备 24,296,960.59 22,210,791.05家具设备 17,813,616.63 14,519,562.17厨房设备 9,610,119.30 7,267,814.64文体娱乐设备 1,041,122.15 851,804.28其他设备 8,316,307.25 6,572,416.56四、减值准备合计 -- -- -- --其中：房屋及建筑物 -- -- -- --固定资产装修 -- -- -- --机器设备 -- -- -- --运输设备 -- -- -- --电器及影视设备 -- -- -- --家具设备 -- -- -- --厨房设备 -- -- -- --文体娱乐设备 -- -- -- --其他设备 -- -- -- --五、固定资产账面价值合计 2,075,586,564.37 2,006,910,279.48其中：房屋及建筑物 1,811,297,711.67 1,770,273,482.94固定资产装修 110,393,350.79 101,193,230.78机器设备 59,247,501.37 54,508,692.60
运输设备 33,569,874.62 29,512,484.46
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
电器及影视设备 24,296,960.59 22,210,791.05家具设备 17,813,616.63 14,519,562.17厨房设备 9,610,119.30 7,267,814.64文体娱乐设备 1,041,122.15 851,804.28其他设备 8,316,307.25 6,572,416.56说明：
（1）本期计提固定资产折旧 79,089,204.85元，合并范围变化增加折旧 1,601,381.76元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为 7,431,236.27元。
14、在建工程
（1）在建工程明细
2014.08.31 2013.12.31
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值南山文化改造 6,152,406.37 -- 6,152,406.37 3,446,690.00 -- 3,446,690.00数据中心系统 -- - - -- 1,835,701.00 -- 1,835,701.00前门饭店改造 -- -- -- 554,584.05 -- 554,584.05官网营销系统 -- -- -- 295,500.00 -- 295,500.00中央预订系统 268,384.32 -- 268,384.32 235,284.32 -- 235,284.32呼叫中心 -- -- -- 153,028.00 -- 153,028.00欣燕都改造 1,021,636.88 -- 1,021,636.88 93,000.00 -- 93,000.00民族饭店改造 209,048.73 -- 209,048.73 -- -- --京伦饭店改造 47,500.00 -- 47,500.00 -- -- --平湖花园酒店 73,143,400.00 -- 73,143,400.00 73,143,400.00 -- 73,143,400.00冷水管路改造 1,105,725.80 -- 1,105,725.80 -- -- --合计 81,948,102.10 -- 81,948,102.10 79,757,187.37 -- 79,757,187.37（2）重大在建工程项目变动情况
利息资
工程名称 2014.01.01 本期增加转入固定资产其他减少 本化累 2014.08.31计金额
平湖花园酒店 73,143,400.00 -- -- -- -- 73,143,400.00重大在建工程项目变动情况（续）：
工程名称 预算数 工程投入占预算比例% 工程进度% 资金来源平湖花园酒店 139,290,000.00 41.58 65.00 自有资金
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）说明：期末在建工程不存在减值情形，不需计提减值准备。
15、无形资产
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.08.31一、账面原值合计 1,105,792,490.56 541,200.00 -- 1,106,333,690.56土地使用权 1,099,392,041.98 -- -- 1,099,392,041.98海域使用权 4,932,686.50 -- -- 4,932,686.50电脑软件 1,467,762.08 541,200.00 -- 2,008,962.08二、累计摊销合计 274,867,140.19 20,426,970.87 -- 295,294,111.06土地使用权 272,745,483.41 19,899,400.33 -- 292,644,883.74海域使用权 1,381,152.34 131,538.32 -- 1,512,690.66电脑软件 740,504.44 396,032.22 -- 1,136,536.66三、无形资产账面价值合计 830,925,350.37 811,039,579.50土地使用权 826,646,558.57 806,747,158.24海域使用权 3,551,534.16 3,419,995.84电脑软件 727,257.64 872,425.42说明：本期计提无形资产摊销 20,251,970.87元，因合并范围增加累计摊销额 175,000.00元，期末无形资产不存在减值情形，不需计提减值准备。
16、商誉
被投资单位名称或 本期 期末资产 2014.01.01 本期增加 2014.08.31
形成商誉的事项 减少 减值准备南山文化 42,719,150.82 -- -- 42,719,150.82 --南苑股份 196,244,656.49 -- -- 196,244,656.49 --雅客怡家 -- 9,476,433.60 -- 9,476,433.60 --合计 238,963,807.31 9,476,433.60 -- 248,440,240.91 --说明：
（1）南山文化采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。公司管理层依据谨慎性原则，根据南山文化过往表现及其对市场发展的预期预测未来现金流量，估计未来现金流量现值时所采用的折现率为10.02%。商誉减值的测试已考虑了相关资产组有关的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
（2）本期新增的商誉系2014年6月欣燕都非同一控制下收购雅客怡家65%股权形成。
（3）南苑股份商誉基于本次重大资产重组方案和备考合并财务报表编制基础及方法形成。
17、长期待摊费用
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014.01.01 本期增加 本期摊销其他减少 2014.08.31装修费 34,748,506.44 4,708,452.98 4,956,179.83 -- 34,500,779.59花木绿化工程 857,769.85 -- 270,864.80 -- 586,905.05煤改气工程 7,494.83 314,400.00 71,532.18 -- 250,362.65供电系统工程 152,011.70 -- 35,975.35 -- 116,036.35垃圾清运费 125,000.04 -- 16,666.67 -- 108,333.37其他 298,701.34 -- 164,295.09 -- 134,406.25合计 36,189,484.20 5,022,852.98 5,515,513.92 -- 35,696,823.2618、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014.08.31 2013.12.31递延所得税资产：
资产减值准备 728,735.29 651,632.52递延所得税负债：
计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动 17,188,880.44 14,690,340.49非同一控制下企业合并形成的资产账面价值与计税基
183,387,233.64 186,462,743.92础差异
小计 200,576,114.08 201,153,084.41（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 2014.08.31 2013.12.31可抵扣暂时性差异 4,658,827.19 1,883,048.11可抵扣亏损 194,255,794.62 122,075,135.48合计 198,914,621.81 123,958,183.59（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2014.08.31 2013.12.31 2015年 4,254.91 4,254.91 2016年 905,073.45 905,073.45 2017年 32,403,739.04 32,403,739.04 2018年 88,762,068.08 88,762,068.08 2019年 72,180,659.14 --合计 194,255,794.62 122,075,135.48
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 金额应纳税差异项目
计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动 68,755,521.78非同一控制下企业合并形成的资产账面价值与计税基础差异 733,548,934.56可抵扣差异项目
资产减值准备 4,543,990.45计提免租期租金 3,029,777.7819、资产减值准备明细
合并范围
本期减少
项目 2014.01.01 本期计提 2014.08.31变更增加
转回 转销
坏账准备 1,165,578.11 10,060.76 2,425,355.07 -- 777,003.49 2,823,990.45可供出售金融
1,720,000.00 -- -- -- -- 1,720,000.00资产减值准备
合计 2,885,578.11 10,060.76 2,425,355.07 -- 777,003.49 4,543,990.4520、其他非流动资产
项目 2014.08.31 2013.12.31预付工程款 1,195,260.00 --21、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.08.31一、用于担保的资产
房屋建筑物及装修 1,315,865,596.86 25,492,971.06 26,681,228.84 1,314,677,339.08在建工程 73,143,400.00 -- -- 73,143,400.00土地使用权 463,200,139.74 15,479,445.87 11,825,385.61 466,854,200.00小计 1,852,209,136.60 40,972,416.93 38,506,614.45 1,854,674,939.08二、其他原因造成所有权受到限制
的资产
其他货币资金 150,000.00 47,000,000.00 -- 47,150,000.00合计 1,852,359,136.60 87,972,416.93 38,506,614.45 1,901,824,939.0822、短期借款
（1）短期借款分类
项目 2014.08.31 2013.12.31
抵押借款 741,700,000.00 636,700,000.00
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014.08.31 2013.12.31保证借款 145,000,000.00 75,000,000.00信用借款 280,000,000.00 309,000,000.00合计 1,166,700,000.00 1,020,700,000.00（2）抵押借款明细
贷款单位 借款余额 抵押、质押物 保证人中国银行宁波市分行 58,000,000.00 南苑股份房产及土地 无南苑股份房产及土地抵押；
乐志明持有的宁波钱湖四季
中国银行宁波市分行 25,000,000.00 钱湖四季苑苑度假别墅有限公司（以下简
称钱湖四季苑）5%股权质押
中国银行宁波市分行 50,000,000.00 南苑股份房产及土地 南苑股份中国银行宁波市分行 20,000,000.00 南苑股份房产及土地南苑股份、乐志明兴业银行宁波分行 100,000,000.00 南苑股份房产及土地乐志明、韩国芬兴业银行宁波分行 60,000,000.00 南苑股份房产及土地 无投资发展、乐志恒丰银行宁波分行 75,000,000.00 南苑股份房产及土地
明、韩国芬温泉山庄、环球有限房产及土
南苑控股、乐志地抵押；宁波南苑臵业有限公
华夏银行宁波分行 80,000,000.00 明、韩国芬、投资司（以下简称南苑臵业）持
发展有的钱湖四季苑10%股权质押
浦发银行宁波分行鄞州支行 40,000,000.00 投资发展房产及土地南苑控股、乐志明宁波海曙永鑫小额贷款股份有限公司 8,700,000.00 南苑股份房产及土地 南苑控股南苑股份、乐志浦发银行望湖支行 20,000,000.00 投资发展房产及土地
明、韩国芬建设银行宁波市分行 155,000,000.00 投资发展房产及土地 无投资发展、温泉山庄
建设银行宁波市分行 50,000,000.00 无房产及土地
（3）保证借款明细
贷款单位 借款余额 担保人招商银行万寿路支行 130,000,000.00 首旅集团杭州银行宁波分行 15,000,000.00 南苑控股23、应付票据
种类 2014.08.31 2013.12.31银行承兑汇票 60,000,000.00 --
说明：应付票据系南苑食品的银行承兑汇票，已分别于 2014年 9月7日、10日和11日
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
到期并承兑。
24、应付账款
项目 2014.08.31 2013.12.31应付货款 90,247,687.23 89,363,940.60应付费用 704,977.65 741,037.15应付剧场分成款 207,515.42 114,364.10应付工程款 203,479.40 2,073,450.68合计 91,363,659.70 92,292,792.53（1）账龄分析
2014.08.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 86,119,152.20 94.26 88,349,686.67 95.731至2年 3,702,511.03 4.05 2,402,715.24 2.602至3年 676,754.79 0.74 809,625.20 0.883年以上 865,241.68 0.95 730,765.42 0.79合计 91,363,659.70 100.00 92,292,792.53 100.00（2）期末应付账款中不存在应付持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）期末应付账款中应付其他关联方款项情况见附注八、5。
（4）账龄超过1年的大额应付账款
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因三门县雪飞水产品养殖专业合作社 821,031.45 货款 未到付款期宁波市江北恒都水产经营部 345,121.66 货款 未到付款期宁波江北恒利汪洋水产品加工厂 206,577.55 货款 未到付款期合计 1,372,730.66
25、预收款项
项目 2014.08.31 2013.12.31预收货款 25,013,220.85 523,676.50预收餐费、房费、景区门票款 24,831,362.25 24,550,441.42预收租金 4,992,904.52 3,499,019.61预收消费券 4,977,087.77 8,509,263.92预收商标使用费 52,760.00 12,000.00其他 702,255.80 541,558.72
合计 60,569,591.19 37,635,960.17
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：根据南苑控股和南苑股份签署的《内部重组协议》，南苑股份已剥离至南苑控股的会员卡、南苑绿卡款 4,355.96万元，后续若持卡人在南苑股份及其子公司进行消费，则南苑控股和乐志明对前述消费承担偿还责任并及时进行结算。
（1）账龄分析
2014.08.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 59,357,039.95 98.00 36,246,092.10 96.30 1至2年 249,247.10 0.41 813,062.21 2.16 2至3年 489,741.28 0.81 450,145.06 1.20 3年以上 473,562.86 0.78 126,660.80 0.34合计 60,569,591.19 100.00 37,635,960.17 100.00（2）期末预收款项中不存在预收持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
26、应付职工薪酬
（1）短期薪酬
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.08.31工资、奖金、津贴和补贴 6,672,036.12 196,496,354.05 186,980,842.36 16,187,547.81职工福利费 -- 2 3 ,9 1 2 ,3 0 5 . 00 23,912,305.00 --社会保险费 1,721,322.97 13,704,495.39 13,923,332.42 1,502,485.94其中：1．医疗保险费 1,644,484.75 12,147,064.52 12,377,212.61 1,414,336.662．工伤保险费 26,242.81 706,511.04 703,424.01 29,329.843．生育保险费 50,595.41 850,919.83 842,695.80 58,819.44住房公积金 328,707.12 10,443,308.84 10,448,294.66 323,721.30工会经费和职工教育经费 4,652,243.86 2,745,835.43 3,562,420.25 3,835,659.04非货币性福利 -- -- -- --其他短期薪酬 202,315.96 21,937.92 127,706.36 96,547.52合计 13,576,626.03 247,324,236.63 238,954,901.05 21,945,961.61（2）离职后福利中设定提存计划的负债
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.08.31离职后福利 2,837,862.23 30,179,529.38 23,395,049.67 9622341.94其中：1．基本养老保险费 1,695,483.44 21,469,046.20 21,269,379.75 1,895,149.892．失业保险费 95,012.73 1,356,065.42 1,347,467.63 103,610.52 3.企业年金缴费 1,047,366.06 7,354,417.76 778,202.29 7,623,581.53合计 2,837,862.23 30,179,529.38 23,395,049.67 9,622,341.94
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27、应交税费
税项 2014.08.31 2013.12.31增值税 55,526.01 336,884.50营业税 9,453,855.13 9,359,705.43企业所得税 8,879,902.00 10,146,750.90个人所得税 391,630.92 2,023,998.93城市维护建设税 652,884.09 613,211.60教育费附加 506,539.63 461,838.33其他 4,238,202.00 972,855.93合计 24,178,539.78 23,915,245.6228、应付利息
项目 2014.08.31 2013.12.31短期借款应付利息 9,857,826.51 1,822,040.61长期借款应付利息 6,153,393.78 1,421,467.32合计 16,011,220.29 3,243,507.9329、应付股利
股东名称 2014.08.31 2013.12.31海航酒店（集团）有限公司 4,800,000.00 328,575.73中国东方资产管理公司 2,295,000.00 3,950,000.00合计 7,095,000.00 4,278,575.7330、其他应付款
项目 2014.08.31 2013.12.31股权收购款 203,880,000.00 280,000,000.00应付往来款 144,185,994.18 129,850,314.15应付费用 17,690,365.57 15,542,173.27应付押金、保证金 14,588,943.14 12,408,358.33应付门票分成 11,457,011.80 18,069,279.35应付代缴纳款项 7,907,271.92 12,089,360.59应付工程款 3,879,238.86 4,538,338.35代收代付款 2,886,920.67 2,477,402.05应付其他款项 472,701.10 379,891.47
合计 406,948,447.24 475,355,117.56
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：根据南苑控股和南苑股份签署的《内部重组协议》，南苑股份已剥离至南苑控股的应付基建工程款 353.38万元，后续若南苑股份及其子公司代为支付，则南苑控股和乐志明对前述垫付款承担偿还责任并及时进行结算。
（1）账龄分析
2014.08.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 265,991,118.95 65.36 360,750,973.30 75.891至2年 31,008,916.06 7.62 97,854,935.33 20.582至3年 95,760,849.83 23.53 8,540,743.54 1.803年以上 14,187,562.40 3.49 8,208,465.39 1.73合计 406,948,447.24 100.00 475,355,117.56 100.00（2）本报告期其他应付款中应付持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东款项单位名称 2014.08.31 2013.12.31首旅集团 27,659.23 27,045.47（3）期末其他应付款中应付其他关联方款项情况见附注八、5。
（4）账龄超过1年的大额其他应付账款说明
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因南苑控股 110,000,000.00 重组承接债务 未到还款期31、一年内到期的非流动负债
项目 2014.08.31 2013.12.31一年内到期的长期借款 103,934,031.49 99,000,000.00（1）一年内到期的长期借款分类
项目 2014.08.31 2013.12.31抵押借款 103,934,031.49 99,000,000.00（2）一年内到期的长期借款明细
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率 2014.08.31建设银行宁波市分行 2010/06/25 2015/06/21 人民币下浮10% 55,000,000.00中国银行宁波市分行 2007/04/28 2015/04/27 人民币下浮10% 25,000,000.00中国银行平湖支行 2010/12/23 2014/12/31 人民币 上浮5% 6,000,000.00宁波银行西门支行 2012/09/07 2015/02/28 人民币上浮25% 5,000,000.00
宁波银行西门支行 2012/09/07 2015/08/30 人民币上浮25% 5,000,000.00
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宁波银行西门支行 2012/09/07 2014/08/30 人民币上浮25% 4,934,031.49中国银行平湖支行 2010/12/17 2014/12/31 人民币 上浮5% 3,000,000.00合计 103,934,031.49说明：上浮及下浮均指在银行同期基准利率基础上的上浮及下浮，下同。
（3）一年内到期的长期借款中的逾期借款
贷款单位 借款金额逾期时间 年利率借款资金用途 逾期未偿还原因预计还款期宁波银行
4,934,031.49 2天上浮25% 经营周转贷款账户资金不足 2014/09/01西门支行
说明：本集团已于 2014年9月1日偿还上述逾期借款 4,934,031.49元。
32、长期借款
（1）长期借款分类
项目 2014.08.31 2013.12.31信用借款 175,000,000.00 205,000,000.00抵押借款 634,934,031.49 725,000,000.00小计 809,934,031.49 930,000,000.00减：一年内到期的长期借款 103,934,031.49 99,000,000.00合计 706,000,000.00 831,000,000.00（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率 2014.08.31 2013.12.31建设银行宁波市分行 2010/06/25 2020/06/21人民币下浮10% 275,000,000.00 330,000,000.00首旅财务公司 2014/07/02 2017/07/02人民币 5.84% 135,000,000.00 --中国银行宁波市分行 2007/04/28 2019/04/27人民币下浮10% 100,000,000.00 125,000,000.00中国银行平湖支行 2010/12/17 2017/12/31人民币 上浮5% 86,000,000.00 91,000,000.00宁波银行西门支行 2012/09/07 2022/08/09人民币上浮25% 70,000,000.00 80,000,000.00合计 666,000,000.00 626,000,000.00①公司用于抵押的财产
贷款单位 借款余额 抵押物建设银行宁波市分行 275,000,000.00 投资发展房产及土地中国银行宁波市分行 100,000,000.00 南苑股份房产及土地中国银行平湖支行 86,000,000.00 嘉兴臵业房产及土地宁波银行西门支行 70,000,000.00 投资发展房产及土地
②同时提供保证的长期借款明细
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
贷款单位 借款余额 保证人中国银行平湖支行 86,000,000.00 南苑控股、乐志明宁波银行西门支行 70,000,000.00 乐志明33、长期应付款
项目 期限 初始金额 2014.08.31 2013.12.31三亚市海洋厅 10年 4,932,686.50 1,479,805.50 1,479,805.5034、长期应付职工薪酬
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.08.31辞退福利 202,315.96 21,937.92 127,706.36 96,547.52减：一年内支付的辞退福利 202,315.96 21,937.92 127,706.36 96,547.52合计 -- -- -- --35、股本
本期增减（+、-）
项目 2013.01.01
发行 公积金
2013.12.31送股 其他 小计
新股 转股
股本 231,400,000.00 -- -- -- -- -- 231,400,000.00续：
本期增减（+、-）
项目 2014.01.01 2014.08.31发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股本 231,400,000.00 -- -- -- -- -- 231,400,000.00说明：首旅集团期末持有本公司股份比例为60.12%。
36、资本公积
项目 股本溢价 其他资本公积 合计金额 2013.01.01 113,338,753.60 3,566,241.38 116,904,994.98增加 -- --
-- -减少 13,803,146.49 -- 13,803,146.49 2013.12.31 99,535,607.11 3,566,241.38 103,101,848.49增加 -- -- --
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减少 -- -- -- 2014.08.31 99,535,607.11 3,566,241.38 103,101,848.49说明：股本溢价 2013年度减少为本公司 2013年 1月 1日收购首旅建国25%少数股东股权所致，支付股权收购价款 22,450,000.00元，首旅建国的净资产 34,587,414.03元，溢价 13,803,146.49元减少资本公积。
37、专项储备
项目 安全生产费 2013.01.01 4,303,276.80增加 --减少 225,629.76 2013.12.31 4,077,647.04增加 196,474.66减少 -- 2014.08.31 4,274,121.7038、盈余公积
项目 法定盈余公积 2013.01.01 157,388,190.00增加 10,403,766.00减少 -- 2013.12.31 167,791,956.00增加 --减少 -- 2014.08.31 167,791,956.0039、未分配利润
提取或分项目 2014年1-8月 2013年度
配比例期初未分配利润 552,347,980.37 519,948,554.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,627,273.28 51,257,105.08
其他转入 13,853,964.43 49,396,086.31
减：提取法定盈余公积 -- 10,403,766.00 10.00%应付普通股股利 57,850,000.00 57,850,000.00
期末未分配利润 544,979,218.08 552,347,980.37
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
-- 9,295,442.47
司的金额
说明：其他转入系南苑股份剥离非经营性资产影响所致。
40、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 2014年1-8月 2013年度主营业务收入 865,611,613.02 1,360,908,602.41营业成本 129,503,381.29 208,055,546.87（2）主营业务（分业务）
2014年1-8月 2013年度
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本酒店运营 494,598,207.93 100,329,905.67 815,776,632.67 165,386,017.62景区运营 238,068,836.01 27,397,857.19 348,036,934.00 39,247,537.93酒店管理 132,944,569.08 1,775,618.43 197,095,035.74 3,421,991.32合计 865,611,613.02 129,503,381.29 1,360,908,602.41 208,055,546.87（3）主营业务（分地区）
2014年1-8月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本北京 377,445,950.84 27,914,605.37 611,155,475.86 50,874,981.15浙江 244,674,524.17 73,973,072.47 398,036,106.31 117,823,500.04海南 238,068,836.01 27,397,857.19 348,036,934.00 39,247,537.93河北 3,287,566.14 152,932.87 -- --陕西 2,134,735.86 64,913.39 3,680,086.24 109,527.75合计 865,611,613.02 129,503,381.29 1,360,908,602.41 208,055,546.8741、营业税金及附加
项目 2014年1-8月 2013年度营业税 40,459,697.52 62,878,470.70城市维护建设税 2,897,292.35 4,611,331.41教育费附加 2,235,313.26 3,533,669.56合计 45,592,303.13 71,023,471.67
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
42、销售费用
项目 2014年1-8月 2013年度职工薪酬 147,442,967.93 217,454,885.81折旧及摊销 18,624,726.56 31,455,377.49办公费用 12,739,351.27 20,797,873.23物料消耗 14,906,735.13 30,313,998.94能源费 10,806,005.47 15,853,755.44业务推广及宣传 8,526,713.51 11,993,226.11销售佣金 5,817,251.53 11,458,898.76租赁费 3,345,109.99 8,651,190.03日常修理费 2,895,275.39 13,575,963.42其他 4,944,160.95 9,289,151.48合计 230,048,297.73 370,844,320.7143、管理费用
项目 2014年1-8月 2013年度职工薪酬 129,482,117.74 201,296,304.68折旧及摊销 85,997,221.31 135,230,303.26能源费 39,277,252.57 60,695,144.85租赁费 29,856,215.31 38,961,300.29税费 14,603,171.57 14,388,731.65办公费用 11,681,912.81 20,384,764.05日常修理费 7,644,797.05 20,262,909.46物料消耗 1,586,459.68 3,897,621.93中介顾问费 3,102,344.31 3,129,506.63业务推广费及宣传 1,551,462.26 6,316,581.35其他 13,914,853.07 21,136,605.27合计 338,697,807.68 525,699,773.4244、财务费用
项目 2014年1-8月 2013年度利息支出 86,299,147.05 140,841,770.52减：利息收入 1,243,946.66 7,071,007.99汇兑损益 -2,302.13 30,437.08银行顾问费 600,000.00 1,450,000.00手续费及其他 4,664,137.75 7,558,838.87
合计 90,317,036.01 142,810,038.48
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45、费用按性质分类的补充资料
项目 2014年1-8月 2013年度产成品变动 25,298,507.83 49,400,788.62耗用的原材料 87,857,803.68 146,897,324.42职工薪酬费用 276,925,085.67 418,751,190.49折旧费和摊销费用 104,621,947.87 166,685,680.75能源费 50,083,258.04 76,548,900.29物料消耗 16,493,194.81 34,211,620.87租赁费 33,201,325.30 47,612,490.32财务费用 90,317,036.01 142,810,038.48其他费用 103,768,363.50 164,491,645.24合计 788,566,522.71 1,247,409,679.4846、资产减值损失
项目 2014年1-8月 2013年度坏账损失 2,425,355.07 -427,149.7347、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 2014年1-8月 2013年度权益法核算的长期股权投资收益 17,857,139.55 23,800,795.54处臵长期股权投资产生的投资收益 9,873,255.59 1,631,100.00可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 1,768,116.30 1,234,119.20处臵可供出售金融资产取得的投资收益 1,762,477.00 --合计 31,260,988.44 26,666,014.74（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2014年1-8月 2013年度南苑商旅 2,008,083.44 -1,987,728.40首汽股份 10,779,710.09 15,396,717.19宁夏沙湖 5,391,713.02 10,209,978.83胡同游 -138,066.40 179,796.74尼泊尔馆 -184,300.60 2,031.18合计 17,857,139.55 23,800,795.54
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
48、营业外收入
计入当期非经常项目 2014年1-8月 2013年度
性损益的金额非流动资产处臵利得合计 411,986.39 238,034.56 411,986.39其中：固定资产处臵利得 411,986.39 238,034.56 411,986.39政府补助 635,000.00 9,144,872.73 635,000.00无法支付的款项 127,009.60 11,272.30 58,876.00违约金收入 338,875.00 1,078.00 338,875.00其他 679,577.86 528,477.69 747,711.46合计 2,192,448.85 9,923,735.28 2,192,448.85其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 2014年1-8月 2013年度 说明
与收益相关
街道补贴 261,000.00 325,000.00 与收益相关 宁波市海曙区财政局北京市朝阳区财政局创
200,000.00 -- 与收益相关 北京市朝阳区财政局新体系建设款
加大国内市场开拓力度
55,000.00 -- 与收益相关 宁波市海曙区商务局补助
宁波市鄞州区风景旅游旅游发展资金 32,000.00 92,000.00 与收益相关
管理局培训费补助 30,000.00 -- 与收益相关 宁波市海曙区教育局北京市旅游发展委员会旅游标准化试点项目 30,000.00 70,000.00 与收益相关
发放旅游奖励款安全生产标准化达标奖 宁波市鄞州区国库收付 24,000.00 100,000.00 与收益相关
励 中心市场运行监测等专项资
3,000.00 3,000.00 与收益相关 宁波市海曙区财政局金补贴
宁波市鄞州区国库收付商贸流通业奖励 -- 3,880,000.00 与收益相关
中心三市路员工宿舍拆迁补拆迁补偿款 -- 3,017,486.73 与收益相关
偿款宁波市鄞州区中河街道街道补贴 -- 1,128,000.00 与收益相关
财政审计科朝阳区财政局拨付著名商标奖励款 -- 500,000.00 与收益相关
商标奖励资金宁波市海曙区经济和信节能改造项目补助资金 -- 24,000.00 与收益相关
息化局年度旅游奖励资金 -- 3,000.00 与收益相关 宁波市宁海县财政局高校毕业生社保补贴 -- 2,386.00 与收益相关 宁波市鄞州中河街道
合计 635,000.00 9,144,872.73
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
49、营业外支出
计入当期非经常项目 2014年1-8月 2013年度
性损益的金额非流动资产处臵损失合计 164,964.16 528,181.66 164,964.16其中：固定资产处臵损失 164,964.16 528,181.66 164,964.16对外捐赠 403,311.00 1,248,805.60 403,311.00罚款 33,394.20 37,103.11 33,394.20非常损失 -- 450,187.58 --其他 3,965,928.81 184,251.06 3,965,928.81合计 4,567,598.17 2,448,529.01 4,567,598.1750、所得税费用
项目 2014年1-8月 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 29,804,268.26 39,100,358.28递延所得税调整 -3,150,097.86 -4,510,055.18合计 26,654,170.40 34,590,303.1051、其他综合收益
（1）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
2014年1-8月
项目
税前金额 所得税 税后净额一、归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 8,994,463.29 2,628,615.83 6,365,847.46（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -- -- --（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 8,994,463.29 2,628,615.83 6,365,847.461、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
300,000.00 -- 300,000.00综合收益中所享有的份额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 1,820,000.00 -- 1,820,000.00小计 -1,520,000.00 -- -1,520,000.002、可供出售金融资产公允价值变动损益 11,728,504.79 2,932,126.20 8,796,378.59减：前期计入其他综合收益当期转入损益 1,214,041.50 303,510.37 910,531.13小计 10,514,463.29 2,628,615.83 7,885,847.46二、归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -1,300,303.50 -130,075.88 -1,170,227.62合计 7,694,159.79 2,498,539.95 5,195,619.84续：
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2013年度
项目
税前金额 所得税 税后净额一、归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 18,483,735.70 4,521,894.02 13,961,841.68（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -- -- --（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 18,483,735.70 4,521,894.02 13,961,841.681、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
396,159.60 -- 396,159.60综合收益中所享有的份额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 -- -- --小计 396,159.60 -- 396,159.602、可供出售金融资产公允价值变动损益 18,087,576.10 4,521,894.02 13,565,682.08减：前期计入其他综合收益当期转入损益 -- -- --小计 18,087,576.10 4,521,894.02 13,565,682.08二、归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -78,411.00 -19,602.75 -58,808.25合计 18,405,324.70 4,502,291.27 13,903,033.43（2）其他综合收益各项目的调节情况
权益法下在被投资
可供出售金融资
单位以后将重分类 其他综合收益项 目 产公允价值变动
进损益的其他综合 合计损益
收益中享有的份额
2013.01.01 15,749,259.92 30,115,111.80 45,864,371.72 2013年增减变动额 396,159.60 13,565,682.08 13,961,841.68 2013.12.31 16,145,419.52 43,680,793.88 59,826,213.40 2014年1-8月增减变动额 -1,520,000.00 7,885,847.46 6,365,847.46 2014.08.31 14,625,419.52 51,566,641.34 66,192,060.8652、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 2014年1-8月 2013年度报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 36,627,273.28 51,257,105.08报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
F 6,565,708.93 5,641,713.78益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
P2=P1-F 30,061,564.35 45,615,391.30股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
P3 -- --的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
P4 -- --普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 231,400,000 231,400,000
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 代码 2014年1-8月 2013年度报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
S1 -- --增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -- --增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -- --报告期因回购等减少股份数 Sj -- --减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -- --报告期缩股数 Sk -- --报告期月份数 M0 8 12S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 231,400,000 231,400,000M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通
X1 -- --股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 -- --其中：可转换公司债转换而增加的普通股加
-- --权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
-- --权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 -- --归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.1583 0.2215扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y2=P2/S 0.1299 0.1971的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 -- -- /X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东Y4=（P2＋P4）
-- --的稀释每股收益 /X2
八、关联方及关联交易
1、本集团的母公司情况
母公司 组织机构关联关系 企业类型注册地法定代表人 业务性质
名称 代码首旅集团 控股股东有限责任公司 北京 段强 旅游服务 633690259本集团的母公司情况（续）：
母公司对本公司母公司对本公司 本公司最终母公司名称 注册资本(万元)
持股比例% 表决权比例% 控制方首旅集团 236,867 60.12 60.12 首旅集团2、本集团的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注七、10。
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系组织机构代码北京市旅游商品配送有限公司（“旅游商品配送公司”） 相同最终控制人 101720891北京首商集团股份有限公司及所属企业（“首商股份”） 相同最终控制人 10113055X中国全聚德（集团）股份有限公司及其所属企业（“全聚德”） 相同最终控制人 101623741北京东来顺集团有限责任公司（“东来顺”） 相同最终控制人 752155697北京贵宾楼饭店有限公司（“贵宾楼饭店”） 相同最终控制人 600027151北京首旅臵业集团有限公司（“首旅臵业”） 相同最终控制人 700232638本公司联营企业，相同
北京首汽股份有限公司及所属企业（“首汽股份”） 633690259最终控制人
北京颐和园宾馆（“颐和园宾馆”） 相同最终控制人 600020865北京新世纪饭店有限公司（“新世纪饭店”） 相同最终控制人 600014393北京展览馆 相同最终控制人 101393253北京和平宾馆有限公司（“和平宾馆”） 相同最终控制人 101304628华龙实业 相同最终控制人 100015437北京市建国饭店公司（“北京建国”） 相同最终控制人 600016110香山饭店 相同最终控制人 10187636X北京新北纬饭店有限责任公司（“新北纬饭店”） 相同最终控制人 101154930北京宣武门商务酒店有限公司（“宣武门酒店”） 相同最终控制人 101619507北京首旅臵业集团有限公司永安宾馆（“永安宾馆”） 相同最终控制人 101736690建国国际酒店管理有限公司（“建国国际”） 相同最终控制人 BJ4290120北京首旅日航国际酒店管理有限公司(“首旅日航”) 相同最终控制人 760900132北京凯威大厦有限公司（“凯威大厦”） 相同最终控制人 600028146北京国际饭店（“国际饭店”） 相同最终控制人 100006784北京市西苑饭店（“西苑饭店”） 相同最终控制人 102095194北京燕翔饭店有限责任公司（“燕翔饭店”） 相同最终控制人 101748253兆龙饭店有限公司（“兆龙饭店”） 相同最终控制人 625907569北京市北京饭店（“北京饭店”） 相同最终控制人 101135721长富宫中心有限责任公司（“长富宫”） 相同最终控制人 600019055北京亮马河大厦有限公司（“亮马河大厦”） 相同最终控制人 600015409北京新侨饭店有限公司（“新侨饭店”） 相同最终控制人 101310737北京斯博人才交流有限责任公司（“斯博人才”） 相同最终控制人 723582227北京首旅普兰德洗涤公司（“普兰德洗涤”） 相同最终控制人 801148259北京喜莱达物业管理公司（“喜莱达物业”） 相同最终控制人 801766284
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系组织机构代码北京展览馆宾馆有限公司（“北展宾馆”） 相同最终控制人 101393931北京新侨三宝乐餐饮有限公司（“新侨三宝乐”） 相同最终控制人 101322906北京市崇文门饭店（“崇文门饭店”） 相同最终控制人 101507492北京东方饭店（“东方饭店”） 相同最终控制人 766276684北京市上园饭店（“上园饭店”） 相同最终控制人 101906063北京农业集团有限公司（“北京农业”） 相同最终控制人 722614653北京市四川饭店（“四川饭店”） 相同最终控制人 101416259西安建国 相同最终控制人 623900128广州首旅建国酒店有限公司（“广州建国”） 相同最终控制人 695150477河南郑州建国饭店有限公司（“郑州建国”） 相同最终控制人 729607763北京市和平里大酒店（“和平里大酒店”） 相同最终控制人 101146746北京市旅店公司易县欣燕都望龙度假山庄（“望龙山庄”） 相同最终控制人 762050995首采联合 相同最终控制人 697741369北京市旅店公司（“旅店公司”） 相同最终控制人 101532161北京市富国饭店（“富国饭店”） 相同最终控制人 101136716丰泽园饭店 相同最终控制人 101534335北京首旅集团培训中心（“首旅培训”） 相同最终控制人 746143948北京首旅臵业集团有限公司新源里商务酒店（“新源里酒店”） 相同最终控制人 597681514北京首采运通电子商务有限责任公司（“首采运通”） 相同最终控制人 58087073-0北京首都旅游集团财务有限公司(“财务公司”) 相同最终控制人 06727700-4北京市远东饭店(“远东饭店”) 相同最终控制人 101607880北京神舟国际旅行社集团有限公司(“神舟集团”) 相同最终控制人 700239565公司董事及管理层成员 关键管理人员
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
2014年1-8月 2013年度关联交易定
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交 占同类交易策程序 金额易金额的 金额金额的比比例％ 例％旅游商品配送公司、首商股份、
购买商品 市场价格结算 994,197.76 0.77 2,398,259.50 1.15四川饭店
东来顺、全聚德、新侨三宝乐特色食品 市场价格结算 932,733.16 0.72 2,446,543.48 1.18首汽股份 购车 市场价格结算 -- -- 773,415.04 17.93
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014年1-8月 2013年度关联交易定
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交 占同类交易策程序 金额易金额的 金额金额的比比例％ 例％首旅日航 酒店管理服务 市场价格结算 1,646,701.01 100.00 2,653,994.86 100.00首旅集团、首旅臵业、喜莱达职工住房等服
市场价格结算 1,057,841.93 100.00 1,586,762.90 100.00物业 务
汽车租赁、维修
首汽股份 市场价格结算 192,858.00 0.03 386,841.80 0.04服务
全聚德、东来顺、兆龙饭店、
贵宾楼饭店、国际饭店、和平
宾馆、北京建国、崇文门饭店、
西苑饭店、新北纬饭店、北京
饭店、长富宫、亮马河大厦、
新侨饭店、新世纪饭店、东方餐饮、酒店住宿
市场价格结算 347,102.00 0.05 852,141.50 0.08饭店、香山饭店、颐和园宾馆、服务、旅游
上园饭店、燕翔饭店、西安建
国、凯威大厦、首旅臵业、永
安宾馆、胡同游、广州建国、
新源里酒店、西安建国、神舟
集团
香山饭店、西安建国、广州建
国、北京建国、西苑饭店、贵
宾楼饭店、上园饭店、郑州建
国、望龙山庄、国际饭店、新会议培训、洗
北纬饭店、新侨饭店、北京展衣、饮用水配
市场价格结算 185,357.89 0.03 718,173.57 0.07览馆、普兰德洗涤、首旅集团、送、物业管理等
首旅臵业、喜莱达物业、旅游服务
商品配送公司、首采联合、香
山饭店、旅店公司、全聚德、
神舟集团、
斯博人才 档案管理服务 市场价格结算 77,362.00 100.00 98,365.00 100.00②出售商品、提供劳务
2014年1-8月 2013年度关联交易定
占同类 占同类关联方 关联交易内容 价方式及决
交易金 交易金策程序 金额 金额额的比 额的比例％ 例％北京建国、西安建国、广州建国、
郑州建国、永安宾馆、新北纬饭
店、崇文门饭店、和平里大酒店、
酒店管理服务 市场价格结算 17,379,531.08 13.07 32,585,396.68 16.53宣武门酒店、东方饭店、香山饭
店、北展宾馆、兆龙饭店、西苑
饭店、国际饭店
首旅日航、首旅集团、建国国际、
首旅培训、北京农业、东方饭店、
首汽股份、香山饭店、新源里酒
店、国际饭店、北展宾馆、和平提供住宿、会
里大酒店、宣武门商务、新北纬议、餐饮、化验市场价格结算 1,038,748.10 0.21 1,804,885.78 0.22饭店、永安宾馆、西苑饭店、崇等服务
文门饭店、兆龙饭店、西安建国、
广州建国、北京建国、东来顺、
首采运通、首采联合、望龙山庄
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）关联租赁情况
公司承租
租赁费 2014年1-8月确出租方 承租方租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 认的租赁费首旅集团 本公司 经营用地2012年05月01日2039年07月08日 市场价 292,360.85旅店公司 欣燕都 经营用房2012年01月01日2026年12月31日 市场价 4,010,279.44富国饭店 欣燕都 经营用房2012年01月01日2026年12月31日 市场价 1,156,000.00西安建国 欣燕都 经营用房2011年01月01日2020年12月31日 市场价 953,840.00首旅集团 欣燕都 经营用房2008年01月01日2017年12月31日 市场价 1,050,263.68丰泽园饭店 欣燕都 经营用房2011年04月30日2026年04月29日 市场价 2,000,000.00（3）关联方资金往来情况
关联方 借入金额 起始日 到期日 利率%借入
财务公司 20,000,000.00 2014/08/12 2015/08/12 5.70财务公司 30,000,000.00 2014/05/29 2015/05/28 5.70财务公司 60,000,000.00 2014/07/30 2015/07/30 5.70首旅集团 80,000,000.00 2014/06/27 2014/12/27 5.60神舟集团 20,000,000.00 2014/06/05 2015/06/04 6.00神舟集团 30,000,000.00 2014/07/01 2015/06/30 6.00财务公司 135,000,000.00 2014/07/02 2017/07/02 5.84财务公司 40,000,000.00 2014/07/30 2017/07/30 5.84合计 415,000,000.00 -- -- --偿还
首旅集团 10,000,000.00 2011/05/26 2014/01/13 6.40首旅集团 10,000,000.00 2011/05/26 2014/02/06 6.40首旅集团 10,000,000.00 2011/05/26 2014/02/19 6.40首旅集团 10,000,000.00 2011/05/26 2014/03/25 6.40首旅集团 30,000,000.00 2011/05/26 2014/07/01 6.40首旅集团 25,000,000.00 2011/05/26 2014/07/02 6.40首旅集团 110,000,000.00 2011/04/25 2014/07/02 6.40合计 205,000,000.00 -- -- --说明：
截至 2014年 8月 31日止计提上述借款利息 10,009,891.78元，其中南山文化计提
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8,705,641.77元，本公司计提 853,000.01元，京伦饭店计提 451,250.00元；支付上述借款利息6,808,583.33元，其中南山文化支付 6,699,333.33元，京伦饭店支付109,250.00元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2014.08.31 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 华龙实业 40,290,000.00 -- 40,290,000.00 --应收账款 国际饭店 414,647.86 -- 1,542,108.98 --应收账款 西苑饭店 363,958.80 -- 523,362.41 --应收账款 兆龙饭店 137,911.54 -- 523,269.11 --应收账款 宣武门酒店 167,360.64 -- 477,217.97 --应收账款 北京建国 151,590.83 -- 320,595.22 --应收账款 西安建国 394,516.97 -- 299,329.61 --应收账款 永安宾馆 88,820.36 -- 294,164.62 --应收账款 广州建国 111,218.07 -- 282,211.86 --应收账款 和平里大酒店 56,247.74 -- 211,087.38 --应收账款 望龙山庄 300,000.00 -- 200,000.00 --应收账款 崇文门饭店 127,554.69 -- 182,656.03 --应收账款 新北纬饭店 115,064.94 -- 178,417.72 --应收账款 北展宾馆 77,278.63 -- 106,961.12 --应收账款 香山饭店 526,742.29 -- 106,481.56 --应收账款 东方饭店 86,192.27 -- 105,519.04 --应收账款 首采联合 537,851.10 -- 87,425.89 --应收账款 远东饭店 200,000.00 -- -- --（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2014.08.31 2013.12.31其他应付款 首旅集团 27,659.23 27,045.47其他应付款 首旅日航 1,105,203.77 870,228.12其他应付款 首采联合 194,277.00 206,609.00其他应付款 神舟集团 103,655.00 50,000.00其他应付款 首旅臵业 -- 39,420.64应付利息 首旅集团 821,333.34 406,221.78
应付利息 神舟集团 516,666.66 --
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 2014.08.31 2013.12.31应付利息 财务公司 2,269,530.23 --应付账款 旅游商品配送公司 449,921.85 460,739.03应付账款 东来顺 378,670.19 263,694.21应付账款 全聚德 20,700.00 106,272.50应付账款 新北纬饭店 -- 5,881.00应付账款 新侨三宝乐 4,882.00 2,530.00应付账款 东方饭店 -- 500.00短期借款 财务公司 110,000,000.00 --短期借款 首旅集团 80,000,000.00 --短期借款 神舟集团 50,000,000.00 --长期借款 首旅集团 -- 205,000,000.00长期借款 财务公司 175,000,000.00 --九、或有事项
1、已贴现的尚未到期银行承兑票据
截至 2014年 8月 31日止，本集团将收到的宁波南苑进出口有限公司（以下简称南苑进出口）为出票人，2015年3月13日为汇票到期日的 1,500万元银行承兑票据贴现。
2、为其他单位提供债务担保
截至2014年8月31日止，本集团为其他单位提供债务担保明细见下表：
担保余额 担保是否已担保方 被担保方 借款起始日借款终止日
（万元） 经履行完毕一、对集团内担保
投资发展、温泉山庄 南苑股份 5,000.00 2014.04.21 2015.04.21 否南苑股份、投资发展 食品公司 1,000.00 2014.06.18 2014.11.20 否南苑股份、投资发展 食品公司 1,000.00 2013.11.20 2014.11.20 否南苑股份 环球有限 2,500.00 2014.07.03 2015.07.02 否南苑股份 环球有限 2,500.00 2014.07.02 2015.07.01 否南苑股份 食品公司 1,500.00 2014.03.07 2014.09.07 否南苑股份 食品公司 3,000.00 2014.03.10 2014.09.10 否南苑股份 食品公司 1,500.00 2014.03.11 2014.09.11 否南苑股份 食品公司 1,000.00 2014.06.18 2014.12.17 否南苑股份 食品公司 1,000.00 2014.06.19 2014.12.18 否
投资发展 南苑股份 3,000.00 2014.05.24 2015.04.01 否
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保余额 担保是否已担保方 被担保方 借款起始日借款终止日
（万元） 经履行完毕投资发展 南苑股份 1,000.00 2013.12.02 2014.12.01 否投资发展 南苑股份 3,500.00 2014.05.30 2015.05.30 否投资发展 南苑股份 4,000.00 2014.05.28 2015.05.28 否温泉山庄、环球有限 南苑股份 1,500.00 2014.04.25 2015.04.21 否温泉山庄、环球有限 南苑股份 2,000.00 2014.04.25 2014.10.31 否温泉山庄、环球有限 南苑股份 4,500.00 2014.04.24 2015.04.21 否二、对集团外担保
南苑股份、环球有限（说明1） 南苑控股 2,000.00 2014.01.16 2014.09.01 否环球有限（说明2） 南苑控股 4,400.00 2013.09.23 2015.09.23 否投资发展（说明3） 南苑控股 5,000.00 2014.02.26 2015.02.26 否投资发展（说明3） 南苑控股 5,000.00 2014.02.27 2015.02.27 否 2014.06.11 2014.12.11 否 2014.06.16 2014.12.16 否南苑股份（说明4） 南苑进出口 2,500.00
2014.06.11 2014.12.10 否 2014.06.13 2014.12.12 否南苑股份（说明5） 南苑进出口 -- 否 2014.07.28 2014.10.24 否投资发展（说明6） 南苑进出口 6,000.00 2014.07.30 2014.10.27 否 2014.08.08 2014.10.30 否说明：
（1）南苑股份、环球有限分别与交通银行宁波分行签订最高额保证及抵押担保合同，为南苑控股与交通银行宁波分行签订的借款合同提供至 2016年 11月 7日最高额度为 3,300.00万元的抵押担保。截至2014年8月 31日止，南苑股份、环球有限在交通银行宁波分行为南苑控股提供的担保余额为2,000.00万元。
（2）环球有限与华夏银行宁波分行签订最高额担保合同，为南苑控股与华夏银行宁波分行签订的借款合同提供至2019年9月23日最高额度为7,000.00万元的担保。截至2014年8月31日止，环球有限在华夏银行宁波分行为南苑控股提供的担保余额为 4,400.00万元。
（3）投资发展与宁波银行西门支行签订最高额担保合同，为南苑控股与宁波银行西门支行签订的借款合同提供至2015年12月4日最高额度为18,000.00万元的担保。截至2014年 8月 31日止，投资发展在宁波银行西门支行为南苑控股提供的担保余额为 10,000.00万元。
（4）南苑股份与中信银行宁波分行签订最高额保证合同，为南苑进出口与中信银行宁波分行签订的借款合同提供至 2017年10月29日最高额度为2,500.00万元的担保。截至
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2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014年 8月 31日止，南苑股份在中信银行宁波分行为南苑进出口提供的 4笔担保余额合计为2,500.00万元。
（5）南苑股份与中国银行宁波市分行签订最高额抵押合同，为南苑进出口与中国银行宁波市分行签订的借款合同提供至2016年5月21日的最高额度为2,500.00万元的担保。
截至 2014年 8月 31日止，南苑股份在中国银行宁波市分行为南苑进出口提供的担保余额为0.00万元。
（6）投资发展与宁波银行西门支行签订最高额抵押合同，为南苑进出口与宁波银行西门支行签订的借款合同提供至 2017年12月20日最高额度为6,000.00万元的担保。截至 2014年 8月 31日止，投资发展在宁波银行西门支行为南苑进出口提供的 3笔担保余额合计为6,000.00万元。
截至2014年8月31日止，除上述事项外，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十、承诺事项
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2014.08.31 2013.12.31资产负债表日后第 1年 45,211,765.50 46,172,742.43资产负债表日后第 2年 43,630,213.59 44,901,431.80资产负债表日后第 3年 43,031,801.50 43,236,451.07以后年度 281,044,604.82 307,460,101.79合计 412,918,385.41 441,770,727.09十一、资产负债表日后事项
截至2014年12月5日止，本集团不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截至2014年8月31日止，本集团不存在应披露的其他重要事项。
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 2014年1-8月非流动性资产处臵损益 10,120,277.82计入当期损益的政府补助 635,000.00处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得
1,762,477.00的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,257,171.55非经常性损益总额 9,260,583.27减：非经常性损益的所得税影响数 49,038.69
非经常性损益净额 9,211,544.58
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北京首旅酒店（集团）股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度、2014年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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