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山东黄金归来庄矿业有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
山东黄金归来庄矿业有限公司（以下简称“本公司”）注册地址：平邑县地方镇，总部地址：平邑县地方镇；本公司的业务性质：黄金地质探矿，主要经营活动：黄金采、选、冶；黄金矿山旅游及地质公园旅游（需许可开采经营的、须凭开采许可证经营）。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.持续经营
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，编制本财务报表。
三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年 12月 31日、2014年 12月 31日的财务状况以及 2013年度、2014年度的经营成果、所有者权益变动和现金流量。
2.会计期间
本公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
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3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.现金及现金等价物的确认标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6.金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融资产和金融负债的分类：
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3）贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款。
4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,
以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至
到期投资以外的金融资产。
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5)其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量：
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，公司将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将其确认，否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利息组成部分。
金融资产的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融负债的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除
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将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销后的余额。
上述金融负债以外的金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法：
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制的。
若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使公司面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
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上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认：
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)；
(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
持有至到期投资、贷款和应收款项减值
持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量，其发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
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本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。
7.应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额本公司将金额为人民币 500万元以上的应收款项确认标准 为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测备的计提方法 试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行账龄分析法 分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
采用账龄分析法计提坏账准备的组合：
账龄 应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
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1年以内
5 5
1－2年
10 10
2－3年
20 20
3－4年
30 30
4－5年
40 40
5年以上
50 50
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
本公司对单项金额虽不重大但存在发生减单项计提坏账准备的理由
值的客观证据的款项，单项计提坏账准备坏账准备的计提方法 个别认定法
8.存货
（1）存货的分类：存货主要分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销：采用一次转销法进行摊销。
9.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法和工作量法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 土地、房屋及构筑物 10-35年 5 2.71-9.50
2 通用设备 4-15年 5 6.33-23.75
3 专用设备 5-15年 5 6.33-19.00
4 家具、用具、装具 3-5年 5 19.00-31.67 5 井巷资产 18元/吨原矿预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）其他说明
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
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的差额计入当期损益。
10.在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
11.借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
12.无形资产
（1）无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件、采矿权等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调
整。本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资
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产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。
13.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
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所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
14.长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在 1年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15.职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务的会计
期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
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成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照上述关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
16.预计负债
当与产品质量保证、亏损合同、重组义务等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
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能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
17.收入
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠计量；
4）相关经济利益很可能流入企业；
5）相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
公司收入确认的具体标准为：当销售的商品成本可靠计量时，以发货并取得从购货方已收或应收合同或协议价款的金额确认销售收入。
（2）提供劳务收入：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
1）收入的金额能够可靠计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠确定；
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4）交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；
并按相同金额结转成本；
2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）既销售商品又提供劳务的收入：
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
（5）建造合同收入：
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作
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量占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
18.政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（1）本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）本公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（3）本公司涉及的各项政府补助的确认时点：
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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
19.递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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（3）所得税的抵销
当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20.租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。除融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期
负债和一年内到期的长期负债列示。
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（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。
21.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》（以下简称“财务列报准则”）、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》（以下简称“职工薪酬准则”）、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第 37号——金融工具列报（2014年修订）》，要求在 2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于 2014年 7月 1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额无影响。
（2）重要会计估计变更
本期间无会计估计变更。
四、税项
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1．主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
营业税 提供劳务等取得收入 5%
城市维护建设税 流转税 5%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
2011年-2013年6元/吨，自2014年1月1资源税 矿石处理量
日起10元/吨
企业所得税 应纳税所得额 25%
2．税收优惠及批文
增值税：根据财政部、国家税务总局财税[2002]142号《关于黄金税收政策问题的通知》，公司生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税，发生实物交割的实行即征即退的政策，同时免征城市维护建设税和教育费附加。
五、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”系指2014年12月31日，“期初”系指 2014年 1月 1日，“本期”系指 2014年 1月 1日至 12月 31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
现金 13,581.85 7,766.49银行存款 40,684,684.70 142,062,177.30其他货币资金 7,800,000.00
合计 48,498,266.55 142,069,943.79 2.应收票据
（1）应收票据分类列示：
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年12月31日|2013年12月31日|
|银行承兑汇票|2,000,000 00|29,200,000.00|
|合 计|2,000,000 00|29,200,000.00|

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（2）期末公司无已质押的应收票据。
3.应收账款
（1）应收账款分类披露：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类 别|||2014年12月31日||||||||
||||账面余额||||坏账准备||账面价值||
|||金额|||比例|金额||计提比例(%)|||
||||||(%)||||||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||5,276,041.23||100.00|||||5,276,041.23||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||5,276,041.23||100.00|||||5,276,041.23|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期未计提坏账准备；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,276,041.23元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，未计提坏账准备。
（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4．预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|2014年12月31日||2013年12月31日||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|2,009,414.05|82.91|4,543,744.03|90.08|
|1至2年|209,200.00|8.63|285,600.00|5.66|

||
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||||||
|-|-|-|-|-|
|2至3年|||215,000.00|4.26|
|3年以上|205,000.00|8.46|||
|合计|2,423,614.05|100.00|5,044,344.03|100.00|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|客户名称||与本公司关系||金额|账龄||占预付款项期末余额合计数的比例||
|||||||||期末余额合|
|||||||||计数的比例|
|北京金希尔机电设备有限公司||非关联方||758,490.00|1年以内||31.30%||
|邹城兰星石油产品销售有限公司||非关联方||543,214.88|1年以内||22.41%||
||淄博矿安风机有限公司||非关联方|239,400.00||1年以内||9.88%|
|山东省鲁南地质工程勘察院||非关联方||205,000.00|1年以内||8.46%||
|山东天源重工集团有限公司||非关联方||202,800.00|1年以内||8.37%||
|合 计||||1,948,904.88|||80.41%||

5．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类 别|||2014年12月31日||||||||
||||账面余额||||坏账准备||账面价值||
|||金额|||比例|金额||计提比例(%)|||
||||||(%)||||||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款||1,378,200.00||76.90||244,230.00||17.72|1,133,970.00||
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款||414,000.00||23.10|||||414,000.00||
||合计||1,792,200.00||100.00||244,230.00|13.63||1,547,970.00|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类 别|2013年12月31日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例|金额|计提比例(%)||

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|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||(%)|||||||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款||80,000,000.00||99.47||||||80,000,000.00||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款||389,600.00||0.49||194,800.00||50.00||194,800.00||
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款||32,712.83||0.04||||||32,712.83||
||合计||80,422,312.83||100.00||194,800.00||0.24||80,227,512.83|

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 988,600.00 49,430.00 5.00%1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上 389,600.00 194,800.00 50.00%合计 1,378,200.00 244,230.00
确定该组合依据的说明：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额49,430.00元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 2014年12月31日 2013年12月31日
环境影响评价费 960,000.00
矿山环境治理保证金 398,200.00 369,600.00个人借款 30,000.00 32,712.83
往来款 384,000.00 80,000,000.00
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安全保证金 20,000.00 20,000.00合计 1,792,200.00 80,422,312.83（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额数的比例(%)
平邑县财政局 环境影响评价费 960,000.00 1年以内 53.57 48,000.00临沂市国土资源 1年以内28,600.00
局
矿山环境治理费 398,200.00 22.22 186,230.005年以上369,600.00
山东黄金集团有
往来款 384,000.00 1年以内 21.34
限公司
平邑县安全监督
安全保证金 20,000.00 5年以上 1.12 10,000.00管理局
蔡兆辉 个人借款 30,000.00 1年以内 1.67
合计 1,792,200.00 99.92 244,230.00（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
6．存货
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||2013年12月31日|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|5,683,926.09||5,683,926.09|6,809,685.70||6,809,685.70|
|在产品|18,924,638.13||18,924,638.13|14,162,224.54||14,162,224.54|
|库存商品|207,978.50||207,978.50|202,602.30||202,602.30|
|合 计|24,816,542.72||24,816,542.72|21,174,512.54||21,174,512.54|

7．其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年12月31日|2013年12月31日|
|预交资源税||1,208,614.34|
|合 计||1,208,614.34|

8．固定资产
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（1）固定资产情况
项目 土地、房屋及构筑物 通用设备 专用设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 326,702,814.67 121,225,338.19 73,001,908.76 520,930,061.622.本期增加金额 19,958,477.73 9,519,879.29 1,694,564.10 31,172,921.123.本期减少金额 2,863,453.67 738,804.39 222,649.56 3,824,907.624.期末余额 343,797,838.73 130,006,413.09 74,473,823.30 548,278,075.12二、累计折旧：
1.期初余额 52,731,868.86 33,512,614.71 21,793,467.84 108,037,951.412.本期增加金额 25,576,720.26 12,927,886.60 9,253,978.39 47,758,585.25（1）计提 25,576,720.26 12,927,886.60 9,253,978.39 47,758,585.253.本期减少金额 960,746.41 441,859.85 136,700.80 1,539,307.064.期末余额 77,347,842.71 45,998,641.46 30,910,745.43 154,257,229.60三、减值准备：
1.期初余额 2,052,888.22 432,602.31 2,485,490.532.本期增加金额
3.本期减少金额 2,052,888.22 432,602.31 2,485,490.534.期末余额
四、账面价值：
1.期末账面价值 266,449,996.02 84,007,771.63 43,563,077.87 394,020,845.522.期初账面价值 271,918,057.59 87,280,121.17 51,208,440.92 410,406,619.68（2）无暂时闲置的固定资产。
（3）无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）无通过经营租赁租出的固定资产。
9．在建工程
（1）在建工程情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||2013年12月31日|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|建设工程|43,815,689.44|43,815,689.44|27,293,781.72|27,293,781.72|

（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 工程投入占预2013年12月31
项目名称 本期增加 转入固定资产 其他减少 算比例(%)日
（万元）
斜坡道工程 3,132,155.17 980,500.62 4,112,655.79
2000t/d采矿工程 1,200,000.00 1,200,000.00
-150中段排水工程 1,144,796.69 212,911.77 1,357,708.46
露天水仓工程 3,694,740.17 2,232,982.21 5,927,722.38
探矿井工程 4799 16,669,180.00 26,858,509.44 90.70续表：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称||工程进度（%）||利息资|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源||2014年12月31日||
|||||本化累|||||||
|||||计金额|||||||
||斜坡道工程||已完工|||||自筹|||
||2000t/d采矿工程|||||||自筹|||
|-150中段排水工程||已完工|||||自筹||||
|露天水仓工程||已完工|||||自筹||||
|探矿井工程||尚未完工|||||自筹|||43,527,689.44|

（3）期末在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。
（4）2000t/d采矿工程项目系探矿井工程发生的设计费，本期将其发生额转入探矿井工程项目中。
10．工程物资
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年12月31日|2013年12月31日|
|专用设备|765,476.93|2,608,295.93|
|合 计|765,476.93|2,608,295.93|

11．无形资产
项目 土地使用权 采矿权 专利权 合计一、账面原值
1.期初余额 92,968,462.00 490,430,095.71 13,350,000.00 596,748,557.71
||
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2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 92,968,462.00 490,430,095.71 13,350,000.00 596,748,557.71二、累计摊销
1.期初余额 11,057,790.95 272,072,395.99 5,896,250.00 289,026,436.942.本期增加金额 2,508,587.28 66,370,121.51 1,335,000.00 70,213,708.79（1）计提 2,508,587.28 66,370,121.51 1,335,000.00 70,213,708.793.本期减少金额
4.期末余额 13,566,378.23 338,442,517.50 7,231,250.00 359,240,145.73三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 79,402,083.77 151,987,578.21 6,118,750.00 237,508,411.982.期初账面价值 81,910,671.05 218,357,699.72 7,453,750.00 307,722,120.7712．长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年12月31日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|2014年12月31日|
|土地租赁费|2,138,122.50||88,170.00||2,049,952.50|
|土地占用费|69,854.40||1,411.20||68,443.20|
|合 计|2,207,976.90||89,581.20||2,118,395.70|

13．递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产：
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
244,230.00
资产减值准备 61,057.50 2,680,290.52
670,072.63
171,026,119.16
折旧、摊销与税法差异 42,756,529.79 162,340,115.04 40,585,028.76
||
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986,994.22
资产大修摊销 246,748.55
合计 172,257,343.38 43,064,335.84 165,020,405.56 41,255,101.3914．其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年12月31日|2013年12月31日|
|预付的设备款、工程款、土地补偿款、|||
||143,980,141.00|2,851,636.99|
|探矿权款等|||
|合 计|143,980,141.00|2,851,636.99|

15．短期借款
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
信用借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
期末无已逾期未偿还的短期借款。
16．应付票据
种类 2014年12月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票 19,500,000.00
合计 19,500,000.00
期末无已到期未支付的应付票据。
17．应付账款
（1）应付账款列示：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年12月31日|2013年12月31日||
|合计|32,426,897.98||44,661,896.69|
|其中：１年以上|458,079.03|2,413,120.08||

（3）账龄超过1年的重要应付账款：
期末余额 未偿还或结转的原因项目
西安西博电气有限公司
156,730.00
工程未完工
山东正元建设工程有限责任公司
44,235.68 工程未完工
扬州宏泰液压机电设备制造有限公司
35,576.00 工程未完工
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山西新富升机器制造有限公淄博销售分公司 工程未完工
19,334.00
招远市盛浩贸易有限公司
18,652.64 工程未完工
合计
274,528.32
18．应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日||本期增加||||||
|一、短期薪酬||9,876,771.20||85,741,294.11||90,631,062.88||4,987,002.43|
|二、离职后福利—设定提存计划|65,681.21||11,738,482.44||10,804,780.35||999,383.30||
|三、辞退福利|||||||||
|四、一年内到期的其他福利|||||||||
|合计||9,942,452.41||97,479,776.55||101,435,843.23||5,986,385.73|

（2）短期薪酬列示：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2013年12月31日||本期增加|||||
|一、工资、奖金、津贴|7,959,102.83||64,076,613.00||67,658,485.67||4,377,230.16||
|和补贴|||||||||
|二、职工福利费||||8,870,402.62||8,870,402.62|||
|三、社会保险费|||||||||
|其中：医疗保险费||20,238.99||4,197,791.62||3,861,092.78||356,937.83|
|工伤保险费||6,925.64||1,022,174.40||935,512.52||93,587.52|
|生育保险费||3,448.12||617,920.91||568,477.19||52,891.84|
|四、住房公积金||26,196.88||4,384,666.56||4,410,863.44|||
|五、工会经费和职工教|1,851,896.82||2,236,850.00||3,988,746.82||10,0000.00||
|育经费|||||||||
|六、短期带薪缺勤|||||||||
|七、短期利润分享计划|||||||||
|八、劳务派遣费||8,961.92||334,875.00||337,481.84||6,355.08|
|合计||9,876,771.20||85,741,294.11||90,631,062.88||4,987,002.43|

（3）设定提存计划列示：
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||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|||
|1、基本养老保险|62,237.30|11,118,973.67|10,232,510.92|948,700.05|
|2、失业保险费|3,443.91|619,508.77|572,269.43|50,683.25|
|合计|65,681.21|11,738,482.44|10,804,780.35|999,383.30|

19．应交税费
||||
|-|-|-|
|项目|2014年12月31日|2013年12月31日|
|增值税|327,123.40|40,945.71|
|企业所得税|3,334,781.47|253,671.76|
|个人所得税|910,774.68|676,439.68|
|城市维护建设税|18,184.80|2,047.29|
|教育费附加|18,184.77|2,047.28|
|房产税|342,144.77|210,387.63|
|土地使用税|217,351.57|130,309.59|
|印花税|43,575.44|26,148.90|
|代扣流转税金||-22,031.28|
|矿产资源补偿费|7,172,810.43|10,442,058.28|
|营业税|27,049.36||
|其他|357,794.94|409.46|
|合计|12,769,775.63|11,762,434.30|

20．应付利息
||||||
|-|-|-|-|-|
||项 目||2014年12月31日|2013年12月31日|
|短期借款应付利息||91,666.67|||
|合 计||91,666.67|||

21．应付股利
||||
|-|-|-|
|项目|2014年12月31日|2013年12月31日|
|普通股股利|65,937,400.00|272,267,939.65|
|合计|65,937,400.00|272,267,939.65|

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22．其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
保证金 2,633,654.10 3,519,264.00职工安全保证金 1,929,200.00 1,908,900.00奖罚资金 1,157,680.91 670,920.67医疗保险 566,499.79 474,896.48养老保险 1,035,383.04 637,918.40职工失业保险金 211,136.16 186,342.15物业费 199,300.00 62,000.00充餐卡 164,234.68 796,388.68财政资金款 125,600.00 25,600.00离职内退人员五险一金 87,887.46代扣工程审计费 1,169,906.37其他 648,457.97 632,262.35合计 8,671,146.65 10,172,286.56（2）账龄超过1年的重要其他应付款：
项目 2014年12月31日 未偿还或结转的原因
华煤集团有限公司 1,100,000.00 工程保证金，工程尚未完工，不予支付温州建设集团有限公司 400,000.00 工程保证金，工程尚未完工，不予支付合计 1,500,000.00
23．长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款：
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
应付租赁款 1,322,550.00 1,322,550.00合计 1,322,550.00 1,322,550.0024．专项应付款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日日|本期增加|本期减少|2014年12月31日|形成原因|
|矿山安全监测与紧急避险一体||||||
|||556,000.00|556,000.00|||
|化信息平台研发项目||||||
|合计||556,000.00|556,000.00|||

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25．实收资本
股本变动情况：
2014年12月31日 2013年12月31日
股东名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)山东黄金有色矿业集团有限公司 439,174,000.00 70.65 439,174,000.00 70.65山东省平邑县财政局 182,496,000.00 29.35 182,496,000.00 29.35合计 621,670,000.00 100.00 621,670,000.00 100.0026．资本公积
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
资本溢价 1,937.99 1,937.99其他资本公积 2,235,474.61
合计 2,237,412.60 1,937.99资本公积期末比期初增加 2,235,474.61元,主要原因是根据财政部财企【2005】12号文件规定将职工教育经费余额转入资本公积。
27．专项储备
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年12月31日|
|安全费||11,546,139.21|11,546,139.21||
|合 计||11,546,139.21|11,546,139.21||

28．盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年12月31日|
|法定盈余公积|80,397,517.26|9,613,723.24||90,011,240.5|
|合 计|80,397,517.26|9,613,723.24||90,011,240.5|

29．未分配利润
|||||
|-|-|-|-|
||||提取或分配比例|
|项 目|2014年12月31日|2013年12月31日||
|调整前上期末未分配利润|21,071,446.05|481,901,833.36||
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）||||
|调整后期初未分配利润|21,071,446.05|481,901,833.36||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|96,137,232.39|116,543,680.77||
|减：提取法定盈余公积|9,613,723.24|11,654,368.08|10.00%|

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||||
|-|-|-|
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|68,383,700.00|565,719,700.00|
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|39,211,255.20|21,071,446.05|

30．营业收入和营业成本
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 546,210,698.45 257,263,074.46 721,554,978.91 383,706,476.05其他业务 3,229,071.27 2,379,853.46 1,750,553.31 1,399,490.78合 计 549,439,769.72 259,642,927.92 723,305,532.22 385,105,966.8331．营业税金及附加
项 目 2014年度 2013年度
营业税
27,049.36
城市维护建设税
69,341.27
14,211.37教育费附加
41,604.75
8,526.82地方教育附加
27,736.50
5,684.53地方水利建设基金
13,868.25
2,842.28资源税 13,607.64合 计 179,600.13 44,872.6432．管理费用
项 目 2014年度 2013年度
职工薪酬
46,701,802.95 37,900,424.38劳务费
50,700.00 138,660.00差旅费
458,713.90 373,450.23劳动保护费
350,048.64 296,290.80无形资产摊销
70,213,708.79 68,798,698.62会议费
114,945.50 555,101.50业务招待费
474,664.00 592,499.40
宣传费
57,678.00 1,035,291.58
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修理费
2,424,203.89 4,655,706.04折旧
5,670,039.97 5,692,017.61资源补偿费
12,230,752.15 15,718,085.47技术开发费
12,613,338.97 28,423,055.25水资源费
415,000.00 300,000.00办公费
129,920.04 295,479.27税金
1,739,917.18 1,287,153.30中介机构费
1,642,179.71 2,985,609.92差旅费
291,845.87 373,450.23水电费
784,662.08 789,351.13交通费
651,089.26 1,065,519.44排污费
400,000.00 300,000.00其他
4,509,394.94 5,387,649.45合 计
161,924,605.84
176,963,493.6233．财务费用
项 目 2014年度 2013年度
利息支出 1,749,999.99
减：利息收入 1,390,713.10 2,079,820.94手续费支出 31,961.55 18,042.91汇兑损益
其他
合 计 391,248.44 -2,061,778.0334．资产减值损失
项 目 2014年度 2013年度
坏账损失
49,430.00
-34,626.11固定资产减值损失 2,485,490.53合 计
49,430.00
2,450,864.4235．营业外收入
项 目 2014年度 2013年度
非流动资产处置利得合计
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山东黄金归来庄矿业有限公司2013年、2014年财务报表附注
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
政府补助 556,000.00 493,465.19罚款收入
837,875.13
293,610.86其他 440,730.38 1,084,440.76合 计
1,834,605.51 1,871,516.81计入当期损益的政府补助：
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|-|-|-|-|
|补助项目|2014年度|2013年度|与资产相关/与收益相关|
|与收益相关的政府补助|556,000.00|493,465.19|与收益相关|

36．营业外支出
项 目 2014年度 2013年度
非流动资产处置损失合计
36,626.41 12,216,909.35其中：固定资产处置损失
36,626.41
12,216,909.35无形资产处置损失
对外捐赠
罚款支出 1,201.68
其他 40,000.00合 计
37,828.09
12,256,909.3537．所得税费用
（1）所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
||34,720,736.87||
|当期所得税||39,281,270.63|
||-1,809,234.45||
|递延所得税费用||-5,408,231.20|
||32,911,502.42||
|合 计||33,873,039.43|

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额
129,048,734.81
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按法定/适用税率计算的所得税费用
32,262,183.70子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
2,304,003.27非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
3,133.69使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除 -1,235,683.69残疾人工资加计扣除 -284,477.90资源综合利用减计10%
应税投资收益差额的影响
其他 -137,656.65所得税费用
32,911,502.4238．现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年度|2013年度|
|票据托收|22,050,000.00|89,521,000.00|
|政府补助|556,000.00||
|收集团内部往来款|150,000,000.00|60,000,000.00|
|收存放集团资金池款项||187,169,713.78|
|其他|7,564,294.37|14,353,527.07|
|合 计|180,170,294.40|351,044,240.85|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年度|2013年度|
|支付票据款|27,016,544.00|85,811,000.00|
|管理费用|7,065,890.65|8,676,470.86|
|付集团内部往来款|153,827,031.00|161,620,000.00|
|其他|13,805,172.65|23,968,271.89|
|合 计|201,714,638.30|280,075,742.75|

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（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014年度 2013年度
支付的保证金 7,800,000.00
合 计 7,800,000.00
39．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||||
|-|-|-|-|-|
|补充资料||2014年度||2013年度|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||||
|净利润|96,137,232.39|||116,543,680.77|
|加：资产减值准备|49,430.00|||2,450,864.42|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折|47,758,585.25||42,892,220.85||
|旧|||||
|无形资产摊销||70,213,708.79||68,798,698.62|
|长期待摊费用摊销||89,581.20||88,875.60|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|36,626.41||12,216,909.35||
|（收益以“－”号填列）|||||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||||
|财务费用（收益以“－”号填列）||1,749,999.99|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|||||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）||-1,809,234.45||-5,408,231.20|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||||
|存货的减少（增加以“－”号填列）||-3,642,030.18||40,971,794.40|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）||1,795,600.58||261,889,857.02|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）||969,291.92||-67,382,092.68|
|其他|||||
|经营活动产生的现金流量净额|213,348,791.90|||473,062,577.15|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||||
|债务转为资本|||||
|一年内到期的可转换公司债券|||||
|融资租入固定资产|||||

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|-|-|-|
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|40,698,266.55|142,069,943.79|
|减：现金的期初余额|142,069,943.79|50,790,297.94|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-101,371,677.24|91,279,645.85|

（2）现金和现金等价物的构成
|||||
|-|-|-|-|
||项 目|2014年12月31日|2013年12月31日|
||一、现金|40,698,266.55|142,069,943.79|
||其中：库存现金|13,581.85|7,766.49|
||可随时用于支付的银行存款|40,684,684.70|142,062,177.30|
||可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项||||
|存放同业款项||||
||拆放同业款项|||
||二、现金等价物|||
||其中：三个月内到期的债券投资|||
||三、期末现金及现金等价物余额|40,698,266.55|142,069,943.79|

六、关联方及关联交易
1．本企业的母公司情况
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||母公司名称||关联关系||企业类型||注册地||法人代表||业务性质||注册资本（万元）|
|山东黄金有色矿业集团有限公司||母公司||国有企业||济南||裴佃飞||黄金地质探矿||110,000.00||

续表：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|||母公司对本企业||母公司对本企业的|本企业最终控制方||组织机构代码|
||||的持股比例(%)||表决权比例(%)||||
||山东黄金有色矿业集团|70.65||70.65|||山东黄金集团有限|67921442-6|
||有限公司||||||公司||

本企业的母公司情况的说明：
母公司主营业务为:金属、非金属矿地质探矿、开采、选冶的技术服务，备案范围
内的进出口业务及进料加工。
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2.本企业的其他关联方情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||其他关联方名称||其他关联方与本公司关系||组织机构代码|
||山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司||受同一方控制||16500352-5|
||山东省黄金工程建设监理中心||受同一方控制||16308871-3|
||山东黄金集团建设工程有限公司||受同一方控制||16307021-4|
||山东黄金矿业（莱州）有限公司||受同一方控制||75086342-X|
||山东省烟台黄金技工学校||受同一方控制||495543460|
||山金金控资本管理有限公司||受同一方控制||057612956|
|赤峰山金红岭有色矿业有限责任公司||受同一方控制|||114954523|
|山东黄金集团昌邑矿业有限公司||受同一方控制|||757476764|
|赤峰山金瑞鹏贸易有限公司||受同一方控制||772204978||
||山东金信新型建材有限公司||受同一方控制||724814501|

3.关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表 单位：万元
关联方 关联交易内容 2014年度发生额 2013年发生额山东省黄金工程建设监理中心 监理费 37.95 13.8山东黄金集团建设工程有限公司 工程 56.82山东省烟台黄金技工学校 培训费 23.37山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 市场价格 43.5
山东黄金矿业（莱州）有限公司 加工费及代理费 8.24 113.98（2）出售商品/提供劳务情况表 单位：万元
关联方 关联交易内容 2014年度发生额2013年度发生额
山金金控资本管理有限公司 销售黄金 52,990.79 1,997.02（3）公司关联资金往来情况 单位：万元
关联方 性质 2014年度交易额 2013年度交易额赤峰山金红岭有色矿业有限责任公司 内部票据承兑 2,902.10山东黄金集团昌邑矿业有限公司 内部票据承兑 1,500.00 4,004.00赤峰山金瑞鹏贸易有限公司 内部票据承兑 1,000.00山东金信新型建材有限公司 内部票据承兑 1,584.36 887.00山东黄金有色矿业集团有限公司 内部票据承兑 2,200.00山东黄金有色矿业集团有限公司 临时资金拆出 8,000.00赤峰山金瑞鹏贸易有限公司 临时资金拆出 5,000.00
山东黄金集团昌邑矿业有限公司 临时资金拆出 9,000.00
合计 17,084.36 18,993.10
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