江西赣能股份有限公司
2018年半年度
财务报告
（未经审计）
法定代 主管会计 会计机构
表人：揭小健 工作负责人：王宏革 负责人：张新卫
资产负债表
2018年6月30日
会企01表编制单位：江西赣能股份有限公司 单位:人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|期初数|
|12345678910111213141516|3 54,097,671.201 07,909,034.502 25,381,067.731 3,006,231.594 7,981,167.061 41,186,250.797 84,107,026.961 ,673,668,449.833 2,836,280.291 ,227,204,554.703 ,351,313,709.544 38,939,873.413 27,233.388 ,147,925.962 ,662,267.745 ,617,533.127 44,109,997.205 ,811,159,375.34|1 65,800,002.097 2,794,414.523 59,585,545.016 ,397,829.724 7,957,954.311 24,941,370.449 39,613,367.871 ,717,090,483.963 2,836,280.291 ,178,901,592.253 ,476,042,031.944 21,076,831.503 27,233.382 ,812,521.995 ,638,580.384 84,740,468.295 ,602,375,540.02|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计|1718192021222324252627282930|1 ,347,000,000.003 20,299,685.395 ,589,166.813 9,146,972.763 ,014,852.738 7,176,200.233 38,000,000.002 ,140,226,877.927 75,000,000.001 ,693,952.517 76,693,952.512 ,916,920,830.439 75,677,760.002 ,433,539,567.353 19,620,736.168 39,068,931.234 ,567,906,994.74|1 ,390,000,000.002 62,722,721.427 ,002,775.837 ,394,435.113 ,402,697.927 9,837,692.792 30,000,000.001 ,980,360,323.078 65,000,000.003 ,748,829.541 ,778,141.558 70,526,971.092 ,850,887,294.169 75,677,760.002 ,433,539,567.353 19,620,736.167 39,740,666.314 ,468,578,729.82|
||7 ,484,827,825.17|7 ,319,466,023.98|负债和所有者权益总计||7 ,484,827,825.17|7 ,319,466,023.98|

法定代表人：揭小健 主管会计工作的负责人：王宏革 会计机构负责人：张新卫
利 润 表
2018年1-6月
会企02表编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释号|本期数|上年同期数|
|1123456678910|1 ,195,108,700.931 ,046,495,965.341 0,947,908.523 5,031,543.095 4,480,809.084 9,384,353.654 3,102,962.458 4,189.049 7,621,017.593 1,921.98- 1,696,372.619 9,349,312.182 1,047.269 9,328,264.929 9,328,264.929 9,328,264.920 .100 .10|1 ,063,628,617.869 21,343,461.228 ,461,996.492 5,928,270.774 3,979,646.393 ,402.804 4,625,372.624 4,625,372.627 5,827.141 08,613,039.951 58,103.582 ,276,748.141 06,494,395.391 4,862,658.659 1,631,736.749 1,631,736.74- 12,690,000.00- 12,690,000.00- 12,690,000.007 8,941,736.740 .090 .09|

法定代表人：揭小健 主管会计工作的负责人：王宏革 会计机构负责人：张新卫
现金流量表
2018年1-6月
会企03表编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释|本期数|上年同期数|
|12|1 ,285,716,612.704 ,723,228.611 ,290,439,841.318 78,740,543.555 8,097,166.845 1,052,429.501 2,577,553.121 ,000,467,693.012 89,972,148.301 ,194,000,000.006 ,658,274.652 2,533.201 ,200,680,807.851 81,956,994.601 ,039,200,000.001 ,221,156,994.60- 20,476,186.756 30,000,000.006 30,000,000.006 55,000,000.005 6,198,292.447 11,198,292.44- 81,198,292.441 88,297,669.111 65,800,002.093 54,097,671.20|1 ,305,632,847.381 0,347,702.071 ,315,980,549.458 13,148,537.426 2,765,719.437 4,570,050.911 0,489,585.909 60,973,893.663 55,006,655.792 ,122.222 ,122.223 6,873,469.413 6,873,469.41- 36,871,347.197 23,000,000.007 23,000,000.004 91,000,000.003 45,473,540.688 36,473,540.68- 113,473,540.682 04,661,767.921 ,020,777,254.821 ,225,439,022.74|

法定代表人：揭小健 主管会计工作的负责人：王宏革 会计机构负责人：张新卫
所有者权益变动表
2018年6月30日
会企04表编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||上年同期数|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者者权益合计|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他||||||||
|9 75,677,760.00||||2 ,433,539,567.35||||3 19,620,736.16|7 39,740,666.31|4 ,468,578,729.82|9 75,677,760.00||||2 ,433,475,830.01||2 3,917,500.00||3 17,975,728.65|1 ,017,638,926.71|4 ,768,685,745.37|
|9 75,677,760.00||||2 ,433,539,567.35||||3 19,620,736.16|7 39,740,666.31|4 ,468,578,729.82|9 75,677,760.00||||2 ,433,475,830.01||2 3,917,500.00||3 17,975,728.65|1 ,017,638,926.71|4 ,768,685,745.37|
||||||||||9 9,328,264.92|9 9,328,264.92|||||6 3,737.34||- 23,917,500.00||1 ,645,007.51|- 277,898,260.40|- 300,107,015.55|
||||||||||9 9,328,264.92|9 9,328,264.92|||||6 3,636.18||- 23,917,500.00|||1 6,450,075.11|- 7,403,788.71|
||||||||||||||||1 01.16||||||1 01.16|
||||||||||||||||1 01.16||||||1 01.16|
||||||||||||||||||||1 ,645,007.51|- 294,348,335.51|- 292,703,328.00|
||||||||||||||||||||1 ,645,007.51|- 1,645,007.51||
|||||||||||||||||||||- 292,703,328.00|- 292,703,328.00|
|9 75,677,760.00||||2 ,433,539,567.35||||3 19,620,736.16|8 39,068,931.23|4 ,567,906,994.74|9 75,677,760.00||||2 ,433,539,567.35||||3 19,620,736.16|7 39,740,666.31|4 ,468,578,729.82|

法定代表人：揭小健 主管会计工作的负责人：王宏革 会计机构负责人：张新卫
江西赣能股份有限公司
财务报表附注
2018年1-6月
金额单位：人民币元一、公司基本情况
江西赣能股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经江西省股份制改革联审小组以赣股〔1997〕06号文批准，由江西省投资集团有限公司和国网江西省电力有限公司共同发起设立，于1997年11月4日在江西省工商行政管理局登记注册，总部位于江西省南昌市。公司现持有统一社会信用代码为913600001583122317的营业执照，注册资本975,677,760.00元，A股股份总数975,677,760股(每股面值1元)，其中：有限售条件的流通股份329,003,754股；无限售条件的流通股份646,674,006股。公司股票已于1997年11月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力行业。经营范围：火力发电，水力发电；水库综合利用；节能项目开发；
电力购销、电力输配；电力设备安装及检修；粉煤灰综合利用；电力技术服务及咨询；机械设备维修；房地产开发；电力物资的批发、零售；房屋租赁；住宿、泊车及餐饮服务（限下属执证单位经营）；楼宇物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品或提供的劳务：发电及节能项目开发。
本财务报表业经公司2018年8月13日第七届董事会第七次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
政府代收款项组合 其他方法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0|
|5|
|10|
|20|

||
|-|
|50|
|100|

(3)其他方法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
(1)年限平均法
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|残值率(%)|
|8-55|5.00|
|4-30|5.00|
|6-12|5.00|

|||
|-|-|
|5-10|5.00|
|5-10|5.00|

(2)工作量法
公司丰城二期发电厂的机器设备按产量(千瓦时)法确定折旧额，预计使用年限20年、年发电量5000小时，两台功率均为70万千瓦，每年按实际发电量计提折旧额。
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售电力及相关附属产品。电力产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将电力产品上网销售，供需双方对售电量书面确认，且产品销售收入金额可以确认，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；电力附属产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给
购货方，供需双方对产品的数量和质量认可，且产品销售收入金额可以确认，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|

||
|-|
|计税依据|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

五、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末数|
|15,839.65|
|354,081,831.55|
|354,097,671.20|

 2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|107,909,034.50||107,909,034.50|72,794,414.52||
|107,909,034.50||107,909,034.50|72,794,414.52||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|39,900,740.00|
|39,900,740.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|225,538,313.61|100.00|157,245.88|0.07|
|225,538,313.61|100.00|157,245.88|0.07|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|359,742,790.89|100.00|157,245.88|0.04|
|359,742,790.89|100.00|157,245.88|0.04|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|222,393,401.95||
|3,144,911.66|157,245.88|
|225,538,313.61|157,245.88|

 (2)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|214,370,932.49|95.05|
|6,926,119.20|3.07|

|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|3,144,911.66|1.39|
|691,983.60|0.31|
|393,426.66|0.17|
|225,527,373.61|99.99|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|12,996,339.59|99.92||12,996,339.59|6,387,937.72|99.85||
|||||9,892.00|0.15||
|9,892.00|0.08||9,892.00||||
|13,006,231.59|100.00||13,006,231.59|6,397,829.72|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|7,576,463.19|
|4,774,104.92|
|419,400.00|
|46,314.00|
|43,500.00|
|12,859,782.11|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|58,493,785.60|72.43|12,000,000.00|20.51|
|22,266,964.25|27.57|20,779,582.79|93.32|
|80,760,749.85|100|32,779,582.79|40.59|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|58,493,785.60|72.45|12,000,000.00|20.51|
|22,243,751.50|27.55|20,779,582.79|93.42|
|80,737,537.10|100.00|32,779,582.79|40.60|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|46,493,785.60|||
|12,000,000.00|12,000,000.00|100.00|
|58,493,785.60|12,000,000.00|20.51|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|441,556.78||
|20,779,582.79|20,779,582.79|
|21,221,139.57|20,779,582.79|

4)组合中，采用政府代收款项组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
其他应收款内容
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|722,058.01||
|323,766.67||
|1,045,824.68||

(2)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|46,493,785.60|
|20,580,000.00|
|1,045,824.68|
|12,641,139.57|
|80,760,749.85|

 (3)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|代付土地出让金及拍卖手续费等|46,493,785.60|3-4年|57.57||
|项目筹建款|20,580,000.00|5年以上|25.48|20,580,000.00|
|被盗资金|12,000,000.00|5年以上|14.86|12,000,000.00|
|存放专户的专项资金|722,058.01|5年以上|0.89||
|存放专户的专项资金|323,766.67|2-5年以上|0.40||
||80,119,610.28||99.20|32,580,000.00|

[注1]：本公司与浙江浙大网新集团有限公司、杭州网新睿昌投资合伙企业(有限合伙)共同投资设立江西网新科技投资有限公司(以下简称网新科技)，共同开发江西浙大网新科技
园项目。网新科技于2015年1月7日成立，注册资本1,000.00万元，其中本公司认缴出资
额为人民币400.00万元，占注册资本的40.00%；浙江浙大网新集团有限公司认缴出资额为
人民币510.00万元，占注册资本的51.00%；杭州网新睿昌投资合伙企业(有限合伙)认缴出资额为人民币90.00万元，占注册资本的9.00%。
本公司与网新科技的其他股东合作组成联合体，参与竞买南昌市国土资源局宗地编号DAFJ2014047地块土地使用权，该土地保证金为5,800.00万元，2014年公司按股权比例支付2,320.00万元，2014年9月12日取得国有建设用地使用权成交确认书，并于同年10月9日与南昌市国土资源局签订国有建设用地使用权出让合同，出让价款为人民币11,598.12万元。
根据网新科技各股东方与南昌市国土资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》(合同编号36201401010024)条款规定，受让人必须在 2015年 4月 9日前支付第二期土地出让款5,800.00万元。2015年4月8日本公司按股权比例支付土地出让价款2,320.00万元。
2016年3月9日公司第一次临时董事会决议通过按持股比例40%增加网新科技注册资本金5,600.00万元，其中公司拟将该项目竞拍土地款4,640.00万元转为注册资本金，并以现金出资960.00万元。截至本财务报表批准报出日，尚未实际出资。
[注2]：本公司与中国核工业集团有限公司、江西赣粤高速公路股份有限公司于 2009年8月30日共同签署了《江西万安烟家山核电厂项目合作投资意向协议》，由三方共同出资开发江西万安烟家山核电厂项目，其中：中国核工业集团有限公司出资比例为51.00%，本公司与江西赣粤高速公路股份有限公司的共同出资比例为49.00%(两者的持股比例由江西发改委(能源局)确定)。该项目经有关部门批准，于2010年6月成立中核江西核电公司筹建处，开展项目前期工作。截至2018年6月30日，本公司累计支付筹建款2,058.00万元，账列其他应收款，账龄为5年以上。
[注3]：南昌市住房资金管理中心维修基金专户账面余额为 323,766.67元，其中，账龄 2-3年余额为 9,724.23元，3-4年余额为 10,919.81元，4-5年余额为 9,706.52元，5年以上余额为293,416.11元。
6.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|141,186,250.79||141,186,250.79|124,941,370.44||
|141,186,250.79||141,186,250.79|124,941,370.44||

7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|757,000,000.00|
|22,395,167.11|
|4,711,859.85|
|784,107,026.96|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|47,836,280.29|15,000,000.00|32,836,280.29|47,836,280.29|15,000,000.00|
|47,836,280.29|15,000,000.00|32,836,280.29|47,836,280.29|15,000,000.00|
|47,836,280.29|15,000,000.00|32,836,280.29|47,836,280.29|15,000,000.00|

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|32,836,280.29|||
|15,000,000.00|||
|47,836,280.29|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||12.57|
|15,000,000.00|||15,000,000.00|19.59|

||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|15,000,000.00|||15,000,000.00||

(3)可供出售金融资产减值准备的变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|15,000,000.00||
|15,000,000.00||

 9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,227,204,554.70||1,227,204,554.70|1,178,901,592.25||
|1,227,204,554.70||1,227,204,554.70|1,178,901,592.25||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|841,150,596.71|||43,435,743.47|
|237,587,276.77|5,200,000.00||503,570.34|
|69,945,367.15|||-642,793.95|
|22,972,908.27|||8,357.58|
|6,681,462.28||||
|563,981.07|||-201,914.99|
|1,178,901,592.25|5,200,000.00||43,102,962.45|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||884,586,340.18|
|||||243,290,847.11|
|||||69,302,573.20|
|||||22,981,265.85|
|||||6,681,462.28|
|||||362,066.08|
|||||1,227,204,554.70|

10.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|生产管理用工器具|其他设备|
|1,837,606,549.18|3,903,257,018.88|20,623,690.20|30,239,080.57|505,801.60|
|178,378.20|10,637,508.86|134,753.73|282,506.78|343,264.96|
|178,378.20|1,433,476.39|134,753.73|282,506.78|343,264.96|
||9,204,032.47||||
|76,350.00|16,286,922.04|246,832.00|382,140.35||
|76,350.00|16,286,922.04|246,832.00|382,140.35||
|1,837,708,577.38|3,897,607,605.70|20,511,611.93|30,139,447.00|849,066.56|
|601,473,983.15|1,677,822,138.79|14,507,118.54|22,040,226.30|346,641.71|
|27,612,659.18|97,925,813.69|737,494.69|1,346,598.19|17,789.79|
|27,612,659.18|97,925,813.69|737,494.69|1,346,598.19|17,789.79|

||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|生产管理用工器具|其他设备|
|17,058.64|7,714,801.02|234,490.32|361,515.02||
|17,058.64|7,714,801.02|234,490.32|361,515.02||
|629,069,583.69|1,768,033,151.46|15,010,122.91|23,025,309.47|364,431.50|
|1,208,638,993.69|2,129,574,454.24|5,501,489.02|7,114,137.53|484,635.06|
|1,236,132,566.03|2,225,434,880.09|6,116,571.66|8,198,854.27|159,159.89|

 (2)经营租出固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 8,568,471.32机器设备 1,825,947.86小计 10,394,419.18 (3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|125,883,220.73|

11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|438,484,749.58||438,484,749.58|420,733,605.09||
|336,226.41||336,226.41|336,226.41||

||||||
|-|-|-|-|-|
||||7,000.00||
|116,897.42||116,897.42|||
|850,774.90|850,774.90||850,774.90|850,774.90|
|992,779.25|990,779.25|2,000.00|990,779.25|990,779.25|
|440,781,427.56|1,841,554.15|438,939,873.41|422,918,385.65|1,841,554.15|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|7,670,000,000.00|420,733,605.09|17,751,144.49|||
|5,410,000.00|343,226.41|825,386.08|713,488.66||
|7,675,410,000.00|421,076,831.50|18,576,530.57|713,488.66||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|5.72|5.72|5,516,235.39|||
|21.60|21.60||||
|||5,516,235.39|||

12.工程物资
||
|-|
|期末数|
|327,233.38|
|327,233.38|

13、固定资产清理
||
|-|
|期末余额|
|8,147,925.96|
|8,147,925.96|

14.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|1,958,627.85|3,961,929.89|
||48,942.67|
||48,942.67|
|1,958,627.85|4,010,872.56|
|757,336.73|2,350,699.02|
|19,586.34|179,610.58|
|19,586.34|179,610.58|
|776,923.07|2,530,309.60|
|1,181,704.78|1,480,562.96|
|1,201,291.12|1,611,230.87|

 15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|20,776,179.99|5,194,045.00|20,776,179.99|
|1,693,952.51|423,488.12|1,778,141.54|
|22,470,132.50|5,617,533.12|22,554,321.53|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|13,774,932.99|
|2,002,202.83|

||
|-|
|期末数|
|15,777,135.82|

 16.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|665,403,197.00|
|63,589,855.00|
|15,116,945.20|
|744,109,997.20|

 17.短期借款
||
|-|
|期末数|
|1,347,000,000.00|
|1,347,000,000.00|

 18.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|212,495,837.93|
|107,803,847.46|
|320,299,685.39|

 (2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|87,458,208.00|
|1,150,920.04|
|1,122,133.17|
|89,731,261.21|

19.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,101,611.40|48,838,075.80|48,176,873.30|
|3,901,164.43|8,575,180.79|10,649,992.31|
|7,002,775.83|57,413,256.59|58,826,865.61|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||35,321,880.13|35,321,880.13|
||4,802,259.32|4,802,259.32|
|0.04|2,787,407.70|2,787,407.74|
||2,374,645.09|2,374,645.09|
|0.02|229,608.95|229,608.97|
|0.02|183,153.66|183,153.68|
||4,359,706.48|4,359,706.48|
|3,101,611.36|1,566,822.17|905,619.63|
|3,101,611.40|48,838,075.80|48,176,873.30|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|93,252.68|6,733,904.38|6,827,157.06|
|85.95|32,191.33|14,857.65|
|3,807,825.80|1,809,085.08|3,807,977.60|
|3,901,164.43|8,575,180.79|10,649,992.31|

 20.应交税费
||
|-|
|期末数|
|32,078,297.13|
|30,116.97|

||
|-|
|期末数|
|2,162,980.92|
|1,059,609.41|
|850,384.19|
|816,324.35|
|962,012.07|
|641,341.39|
|143,609.73|
|148,708.30|
|253,588.30|
|39,146,972.76|

 21.应付利息
||
|-|
|期末数|
|1,229,577.78|
|1,785,274.95|
|3,014,852.73|

 22.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|73,025,791.03|
|6,757,446.53|
|1,045,824.68|
|6,347,137.99|
|87,176,200.23|

[注]：江西浙大网新科技有限公司于2014年10月22日召开股东会，同意注销该公司，
目前该公司正在清算过程中，按照清算方案，公司2015年收到分配剩余财产款6,757,446.53
元，账列其他应付款。
该公司由于企业成立后无正当理由超过六个月未开业，或者开业后自行停业连续六个月以上被江西省工商行政管理局以(赣)工商(企)罚决[2017]2722号决定书吊销营业执照，该公司尚未注销。
(2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|21,138,679.00|
|5,000,000.00|
|6,757,446.53|
|2,314,941.78|
|2,009,557.55|
|1,916,065.56|
|39,136,690.42|

23.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|338,000,000.00|
|338,000,000.00|

 24.长期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|775,000,000.00|
|775,000,000.00|

 (2)其他说明
1)质押借款
本公司丰城二期发电厂期末质押借款余额共计9.43亿元(其中1.68亿元列示一年内到
期的非流动负债)，其中：
国家开发银行江西省分行质押借款3.85亿元(其中0.5亿元列示一年内到期的非流动负
债)，质押标的为丰城二期发电厂两台66万千瓦发电机组50%的电费收费权；
中国农业银行丰城市支行质押借款1.8亿元(其中0.3亿元列示一年内到期的非流动负债)，质押标的为丰城二期发电厂两台66万千瓦发电机组12.5%的电费收费权；
中国银行江西省分行营业部、中国银行丰城市丰电支行质押借款1.0亿元(其中0.3亿元列示于一年内到期的非流动负债)，质押标的为丰城二期发电厂两台66万千瓦发电机组的电费收费权；
中国建设银行丰城支行质押借款2.39亿元(其中0.39亿元列示于一年内到期的非流动负债)，质押标的为丰城二期发电厂两台发电机组13%的电费收费权；
中国工商银行丰城支行质押借款0.39亿元(其中0.19亿元列示于一年内到期的非流动负债)，质押标的为丰城二期发电厂两台发电机组建设项目20%的电费收费权。
信用借款
中信银行股份有限公司南昌分行信用借款1.7亿元(其中1.7亿元列示一年内到期的非流动负债)。
25.预计负债
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||3,748,829.54|
||3,748,829.54|

(2)其他说明
期初预计负债为本公司下属分公司江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂与《丰城二期发电厂全厂灰、渣销售及运输，卸灰和分选系统设备检修运行维护承包》项目的承包商江苏明江工程有限公司之间因合同纠纷经江西省高级人民法院一审判决形成的预计赔偿款 3,664,482.50元和案件诉讼费 84,347.04元，分别计入营业外支出和管理费用科目。2018年，公司收到中华人民共和国最高人民法院终审判决，该判决撤销了江西省高级人民法院对丰城二期发电厂需负担上述赔偿款及案件诉讼费的判决，因此，上年末确认的预计赔偿款和案件诉讼费均无需支付，本期将相应预计负债冲回。
26.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|1,778,141.55||84,189.04|1,693,952.51|
|1,778,141.55||84,189.04|1,693,952.51|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益 [注]|期末数|
|1,778,141.55||84,189.04|1,693,952.51|
|1,778,141.55||84,189.04|1,693,952.51|

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政府补助说明。
27.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|975,677,760.00||||||

 28.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,376,146,688.85|||
|57,392,878.50|||
|2,433,539,567.35|||

 29.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|319,620,736.16|||
|319,620,736.16|||

30.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|739,740,666.31|
|739,740,666.31|
|99,328,264.92|
|839,068,931.23|

(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,181,575,254.88|1,044,764,210.84|1,051,382,989.21|
|13,533,446.05|1,731,754.50|12,245,628.65|
|1,195,108,700.93|1,046,495,965.34|1,063,628,617.86|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|3,653,483.07|
|1,723,116.72|
|1,331,110.29|
|1,702,654.31|
|21,852.80|
|622,404.56|
|476,687.49|
|1,148,744.48|
|267,854.80|

合计 10,947,908.52 8,461,996.49 3.管理费用
||
|-|
|本期数|
|23,849,206.38|
|1,791,115.22|
|2,283,369.40|
|1,340,282.63|
|1,604,326.93|
|4,163,242.53|
|35,031,543.09|

 4.财务费用
||
|-|
|本期数|
|56,181,769.85|
|-1,747,126.80|
|46,166.03|
|54,480,809.08|

 5.资产减值损失
||
|-|
|本期数|

 6.投资收益
||
|-|
|本期数|
|43,102,962.45|
|6,281,391.20|
|49,384,353.65|

7.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|84,189.04|75,827.14|
|84,189.04|75,827.14|

注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政府补助说明。
8.营业外收入
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|31,921.98|158,103.58|
|31,921.98|158,103.58|

 9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|504,368.59|139,088.36|
|1,081,335.90|51,028.00|
|-3,664,482.50||
|382,405.40|2,086,631.78|
|-1,696,372.61|2,276,748.14|

注：预计负债冲回项目系我公司与江苏明江工程有限公司合同纠纷一案经中华人民共和国最高人民法院终审判决胜诉后冲回的上年预计负债额，详见本报告财务报表项目注释第一条资产负债表项目注释“25.预计负债”之其他说明。
10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|21,047.26|
|21,047.26|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|99,349,312.18|
|24,837,328.05|
|-10,775,740.61|
|-14,040,540.18|
|21,047.26|

(三)现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,747,126.80|
|1,550,000.00|
|1,426,101.81|
|4,723,228.61|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|2,283,369.40|
|1,791,115.22|

||
|-|
|1,284,326.93|
|7,218,741.57|
|12,577,553.12|

 3.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|99,328,264.92|
|127,640,355.54|
|199,196.92|
|478,711.67|
|56,181,769.85|
|-49,384,353.65|
|21,047.26|
|-16,244,880.35|
|92,458,242.68|
|-20,706,206.54|
|289,972,148.30|

||
|-|
|354,097,671.20|
|165,800,002.09|
|188,297,669.11|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|354,097,671.20|
|15,839.65|
|354,081,831.55|
|354,097,671.20|

(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|205,471,384.12|
|44,990,014.52|

支付工程款 160,481,369.60 52,167,425.55(四)其他
1.政府补助
与资产相关的政府补助
总额法
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|1,778,141.55||84,189.04|1,693,952.51|其他收益|
|1,778,141.55||84,189.04|1,693,952.51||

六、在其他主体中的权益
(一)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|江西九江|江西南昌|核电开发及运营|20.00||
|江西吉安|江西吉安|项目融资、建设等|23.33||

2.重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|江西核电有限公司|江西昌泰高速公路有限责任公司|江西核电有限公司|
|110,234,017.17|1,032,335,880.56|29,346,391.39|
|3,595,068,353.10|3,005,002,900.91|3,551,398,995.22|
|3,705,302,370.27|4,037,338,781.47|3,580,745,386.61|
|389,609,734.75|214,172,672.76|1,049,070,602.78|

||||
|-|-|-|
|2,118,118,400||1,356,118,400.00|
|2,507,728,134.75|214,172,672.76|2,405,189,002.78|
||31,513,109.45||
|1,197,574,235.52|3,791,652,999.26|1,175,556,383.83|
|239,514,847.10|884,592,644.73|233,811,276.77|
|243,290,847.11|884,586,340.18|237,587,276.77|
|9,222,121.41|377,888,733.85||
|2,517,851.69|186,179,783.43||
|2,517,851.69|186,179,783.43||

3.不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|99,327,367.41|
|-836,351.36|
|-836,351.36|

七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的99.99%(2017年12月31日：99.83%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|107,909,034.50||||
|222,393,401.95||||
|47,981,167.06||||
|378,283,603.51||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|72,794,414.52||||
|356,597,879.23||||
|47,957,954.31||||
|477,350,248.06||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|1,347,000,000.00|1,380,534,743.75|1,380,534,743.75||
|320,299,685.39|320,299,685.39|320,299,685.39||
|3,014,852.73|3,014,852.73|3,014,852.73||
|87,176,200.23|87,176,200.23|87,176,200.23||
|338,000,000.00|347,661,606.25|347,661,606.25||
|775,000,000.00|885,616,870.83|13,403,437.50|534,415,308.33|
|2,870,490,738.35|3,024,303,959.18|2,152,090,525.85|534,415,308.33|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|

|||||
|-|-|-|-|
|1,390,000,000.00|1,427,406,435.42|1,427,406,435.42||
|262,722,721.42|262,722,721.42|262,722,721.42||
|3,402,697.92|3,402,697.92|3,402,697.92||
|79,837,692.79|79,837,692.79|79,837,692.79||
|230,000,000.00|237,536,083.33|237,536,083.33||
|865,000,000.00|989,307,809.29|40,073,250.00|719,735,786.79|
|2,830,963,112.13|3,000,213,440.17|2,050,978,880.88|719,735,786.79|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,460,000,000.00元(2017年12月31日：人民币2,485,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|江西省南昌市|项目投资|303,902万元|38.73|

(2)本公司最终控制方是江西省国有资产监督管理委员会。
2.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
江西高技术产业投资股份有限公司 联营企业
江西浙大网新科技有限公司 联营企业
江西网新科技投资有限公司 联营企业
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江西东津发电有限责任公司 同受母公司控制
江西省天然气有限公司 同受母公司控制
江西省投资燃气有限公司 同受母公司控制
江西省鄱阳湖融资租赁有限公司 同受母公司控制
江西省天然气(赣投气通)控股有限公司 同受母公司控制
江西省页岩气投资有限公司 同受母公司控制
江西天然气能源投资有限公司 同受母公司控制
江西省投资房地产开发有限责任公司 同受母公司控制
德兴市天然气有限公司 同受母公司控制
江西天然气鄱阳有限公司 同受母公司控制
江西资源投资控股有限公司 同受母公司控制
江西省天然气投资有限公司 同受母公司控制
江西天然气宜春有限公司 同受母公司控制
南昌富昌石油储运有限公司 同受母公司控制
江西省投资物流有限责任公司 同受母公司控制
江西天然气永新有限公司 同受母公司控制
湖口天然气有限公司 同受母公司控制
高安市天然气有限公司 同受母公司控制
余干县天然气有限公司 同受母公司控制
九江市天然气有限公司 同受母公司控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|采购原料|371,250.00|

（2）提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|餐饮|295.15|
|餐饮|2,430.10|
|餐饮||
|餐饮|8,435.94|
|餐饮||
|餐饮|84,177.68|
|餐饮|5,094.17|
|餐饮|10,029.14|
|餐饮|10,156.31|
|餐饮|23,563.12|
|餐饮||
|餐饮||
|餐饮||
|餐饮|9,441.75|
|转售水电|20,574.94|
|转售水电|27,775.58|
|转售水电|147,319.41|
|转售水电|7,063.38|

 2.关联受托管理
||||||
|-|-|-|-|-|
|受托方/承包方名称|受托/承包资产类型|受托/承包起始日|受托/承包终止日|托管收益/承包收益定价依据|
|江西赣能股份有限公司|股权托管[注]|2018.1.1|2018.12.31|被托管公司相当股权可分配利润的10%|

[注]：本公司2018年第七届董事会第六次会议审议通过了公司与江西省投资集团有限公司继续签订《股权托管协议》，由公司受托管理江西省投资集团有限公司所持的江西东津发电有限责任公司(以下称东津发电)97.68%股权，账面原值104,899,600.00元。托管内容为：托管期限为2018年1月1日起至2018年12月31日止。在托管期内，公司收取东津发电相当股权可分配利润的10%作为受托管理江西省投资集团有限公司股权的报酬，并由江西省投资集团有限公司在托管期限结束后 1个月内一次性支付给公司；如果东津发电发生亏损，本公司不收取报酬。东津发电 2018年上半年未经审计的净利润为-4,861,832.18元，截至2018年6月30日累计未分配利润为-288,156,136.46元。
3.关联租赁情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋|43,374.30|
|房屋|276,092.83|
|房屋|297,142.86|
|房屋|149,394.27|
|房屋|58,555.28|

 4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|537,600.00|

 5.其他关联交易
(1)本公司企业年金上交江西省投资集团有限公司，由其委托外部公司进行集中管理，2018年上半年支付江西省投资集团有限公司企业年金共计3,807,977.60元，其中公司承担部分2,256,695.59元，个人承担部分1,551,282.01元。
(2)截至2018年6月30日，公司取得的银行授信额度中的17.20亿元为江西省投资集团有限公司的银行借款授信额度，已使用10.36亿，明细如下：
||
|-|
|授信额度(亿元)|
|2.40|
|5.80|
|4.00|
|5.00|

合计 17.20 10.36(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|江西省天然气有限公司|||1,164.00|
|江西省天然气有限公司管道分公司||||
|江西省投资燃气有限公司|912.00||2,219.00|
|江西省天然气（赣投气通）控股有限公司|||3,416.00|
|江西省页岩气投资有限公司|||1,654.00|
|江西天然气能源投资有限公司|2,185.00||1,649.00|
|江西省天然气（赣投气通）控股有限公司管道分公司|4,231.00|||
|江西天然气永新有限公司|432.00|||
|江西省天然气投资有限公司|||418.00|
|江西高技术产业投资股份有限公司|191.00||186.00|
||7,951.00||10,706.00|
|江西高技术产业投资股份有限公司|6,805.60||6,805.60|
|江西省天然气（赣投气通）控股有限公司|3.18||3.18|
|江西省页岩气投资有限公司|0.01||5,485.05|
|江西网新科技投资股份有限公司|46,493,785.60||46,493,785.60|
|江西昌泰高速公路有限责任公司|||99,854.46|

|||
|-|-|
|46,500,594.39|46,605,933.89|

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|南昌富昌石油储运有限公司|65,185.00|
||65,185.00|
|江西昌泰高速公路有限责任公司|2,630.44|
|江西浙大网新科技有限公司|6,757,446.53|
||6,760,076.97|

九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2018年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
江苏明江工程有限公司（以下简称明江公司）为本公司下属分公司丰城二期发电厂《丰城二期发电厂全厂灰、渣销售及运输，卸灰和分选系统设备检修运行维护承包》项目的承包商，双方因该合同产生纠纷，2016年9月20日，明江公司向江西省高级人民法院提起诉讼，要求丰城二期发电厂赔偿损失 5,002.93万元，并承担本案全部诉讼费用。2016年 10月 9日，丰城二期发电厂向丰城市人民法院提起对明江公司的买卖合同违约诉讼，要求明江公司支付拖欠的货款共计人民币6,792,620.17元及利息，并承担本案全部诉讼费用。
江西省高级人民法院于2017年8月24日合并审理上述案件，并于2017年11月对明江公司诉丰城二期发电厂合同纠纷一案作出（2016）赣民初60号民事判决书，判决：1)被告丰城二期发电厂在本判决生效之日起十日内向原告明江公司赔偿中止合同期间的损失3,664,482.50元；2)被告丰城二期发电厂在本判决生效之日起十日内退还原告明江公司缴纳的货物保证金5,000,000.00元；3)驳回原告明江公司其他诉讼请求；4)如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条
规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息；5)案件受理费303,036.70元，由原告明江公司
负担242,429.00元，被告丰城二期发电厂负担60,607.70元；对丰城二期发电厂诉明江公
司合同纠纷一案作出（2017）赣民初56号民事判决书，判决：1)在本判决生效之日起十日内，被告明江公司向原告丰城发电厂支付货款3,126,659.66元；2)驳回原告丰城发电厂其他诉讼请求；3)如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息；4)案件受理费59,348.34元由被告明江公司负责35,609.00元，原告丰城二期发电厂负担23,739.34元。
丰城二期发电厂和明江公司均不服江西省高级人民法院的判决，于2017年12月分别向中华人民共和国最高人民法院提起上诉，其中明江公司上诉请求为：1)依法撤销江西省高级人民法院（2016）赣民初60号民事判决，改判丰城二期发电厂向明江公司支付赔偿损失11,787,650.00元（不包含返还保证金500万元）；2)依法判令丰城二期发电厂承担本案一、二审的诉讼费用。丰城二期发电厂上诉请求为：1)请求判令撤销江西省高级人民法院做出的（2017）赣民初56号《民事判决书》第一项、第二项判决内容，明江公司向丰城二期发电厂支付拖欠的货款6,792,620.17元及自2016年8月10日至实际支付之日止的利息损失(暂计至上诉之日利息损失431,991.77元),本案一审、二审诉讼费用由明江公司承担；2)请求判令撤销江西省高级人民法院做出的（2016）赣民初60号《民事判决书》第一项、第二项判决内容，改判驳回明江公司诉讼请求；2)本案一审、二审诉讼费用由明江公司承担。
2018年7月，公司收到《中华人民共和国最高人民法院民事判决书》[（2018）最高法民终 187号]及《中华人民共和国最高人民法院民事判决书》[（2018）最高法民终303号]，分别就丰城二期发电厂诉明江公司合同纠纷案及明江公司诉丰城二期发电厂合同纠纷案做出终审判决。最高法民终 187号判决如下：“一、变更江西省高级人民法院（2017）赣民初 56号民事判决第一项为：江苏明江工程有限公司于本判决生效之日起十日内向江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂支付 6,778,928.72元及相应的利息（利息按中国人民银行规定的同期贷款利率标准，自 2016年 8月 10日起计算至实际清偿之日止）；二、维持江西省高级人民法院（2017）赣民初 56号民事判决第二项。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审案件受理费 59,348.34元，由江苏明江工程有限公司负担。二审案件受理费 59,345.56元，由江苏明江工程有限公司负担。”最高法民终303号判决如下：“一、撤销江西省高级人民法院（2016）赣民初60号民事判决；二、驳回江苏明江工程有限公司的诉讼请求。一审案件受理费303,036.7元，由江苏明江工程有限公司负担。二审案件受理费68,662元，由江苏明江工程有限公司负担。”
根据中华人民共和国最高人民法院（2018）最高法民终 187号《民事判决书》，明江公
司应向丰城二期发电厂支付货款6,778,928.72元及相应的利息，截至2018年6月30日明江公司拖欠的丰城二期发电厂货款 6,778,928.72元，其中 2016年 5月和 6月结算货款3,144,911.66元账挂应收账款并按账龄计提坏账准备157,245.88元，2016年7月未结算货款3,634,017.06元,截止本报告批准报出日，已超过最高院判决的十日付款期，明江公司尚未支付货款。
十、其他重要事项
(一)年金计划
公司自2002年7月起，参照《江西省电力公司企业年金试行办法》建立企业年金，并执行劳动和社会保障部令第20号《企业年金试行办法》以及江西省政府的相关实施意见。
公司的企业年金适用于公司在职职工，新进人员自起薪之月起开始享受企业年金。按月提取公司缴纳的企业年金基金，职工个人缴纳的企业年金基金由公司在发放工资时按月代扣代缴。本期公司缴纳的企业年金基金按公司上年度职工工资总额的5%提取，职工个人缴纳的企业年金基金按上年职工工资总额的2%提取。
(二)公司投资核电项目公司情况
公司与江西赣粤高速公路股份有限公司、深圳南山热电股份有限公司于2010年1月共同出资投资由中国电力投资集团公司于 2007年组建的中电投江西核电有限公司(2017年更名为江西核电有限公司，公司持股比例为20%)，截至2018年6月底，公司在该核电项目上累计投资人民币 24,243.00万元，占公司截至 2018年 6月 30日资产总额的3.24%。2012年 10月份经国务院讨论通过的《核电安全规划(2011-2020年)》和《核电中长期发展规划 (2011-2020年)》要求科学布局核电项目，“十二五”时期只在沿海安排少数经过充分论证的核电项目厂址，不安排内陆核电项目，未来国家政策允许重新启动内陆核电项目建设的时间尚不明确。2016年11月国家能源局发布《电力发展“十三五”规划（2016-2020年）》，明确了内陆核电继续深入的发展基调，但是按照国家能源发展“十三五”规划，内陆核电仍然没有明确的开工时间表，在一段时间内仍将处于厂址保护和前期论证状态。本公司将持续关注和评估国家核电发展政策的变化对公司带来的影响。
(三)丰城电厂三期扩建项目进展情况
2014年12月31日，国家能源局以《关于江西省2014年度火电建设规划实施方案的复函》（国能电力〔2014〕581号)批复，同意将丰城电厂三期扩建项目(1×100万千瓦)纳入江西省2014年度火电建设规划，由本公司牵头开展前期工作。
2015年 1月，江西省能源局在上述国家能源局文件的基础上以《关于赣能股份有限公司开展丰城电厂三期扩建项目前期工作的函》（赣能电力函〔2015〕21号）批复项目可按两台100万千瓦机组方案开展前期工作。
2015年 7月，本公司收到江西省发展和改革委员会下发的《江西省发展改革委关于丰城电厂三期扩建工程项目核准的批复》（赣发改能源〔2015〕457号），同意建设丰城电厂三期扩建项目，本项目建设2台100万千瓦超临界燃煤发电机组，其中一台机组已经国家能源局同意纳入江西省 2014年度火电建设规划。另外一台机组公用部分可以同步建设，但其投运必须取得国家能源局容量规划许可，在取得国家同意后，如建设条件未发生重大改变，今后将不再对第二台机组进行核准。
2015年 8月，本公司收到江西省能源局下发的《关于下达丰城电厂三期扩建项目第二台机组 100万千瓦建设容量的通知》（赣能电力字〔2015〕57号），同意丰城电厂三期扩建项目第二台机组纳入江西省2015年度火电建设规划。
2016年11月24日丰城电厂三期扩建项目在施工过程中发生施工平台倒塌事故。2017年9月，国家安全生产监督管理总局发布《江西丰城发电厂“11·24”冷却塔施工平台坍塌特别重大事故调查报告》。经事故调查组分析认定：江西丰城发电厂“11·24”冷却塔施工平台坍塌特别重大事故是一起生产安全责任事故。
2017年9月26日，国家发展和改革委员会、国务院国有资产监督管理委员会、国家能源局以《关于印发2017年分省煤电停建和缓建项目名单的通知》（发改能源[2017]1727号）将本项目列入停建项目，停建的原因为手续不全，并说明停建的手续不全的项目，在依法依规取齐开工必要支持性文件，相应省级发展改革委（能源局）会同派出能源监督机构等部门和单位确认后，由国家发展改革委、国家能源局根据电力发展“十三五”规划实施情况，研究后续建设问题。
目前，公司正全力推进丰城电厂三期扩建工程复工工作，开工支持性文件办理及施工现场复工准备均在稳步推进中。公司逐条对照2016年5月《国务院关于印发清理规范投资项目报建审批事项实施方案的通知》（国发[2016]29号）中投资项目报建审批事项清理规范意见汇总表的审批事项，多次与江西省政府、省国资委、省能源局及丰城市政府等相关政府部门就土地报批等支持性文件办理工作报告，目前，涉及土地、抗震、林业等支持性文件工作已取得一定进展，下一步公司将争取规划许可证及施工许可证审批通过。公司在补齐丰电三期开工必要支持性文件后，将向国家应急管理部、国家能源局、华中能监局及省能源局提交项目复工申请，争取项目早日复工。
(四)利用闲置募集资金购买理财产品情况
2017年 10月 13日公司召开第四次临时董事会会议、第二次临时监事会会议，审议通过《关于使用闲置募集资金购买保本型理财产品的议案》：“在不影响募集资金投资计划正常进行和资金安全的前提下，同意公司使用额度合计不超过人民币91,700万元的闲置募集资金投资安全性高、流动性好的银行保本型理财产品，投资期限为自公司董事会审议通过之日起12个月内，在上述使用期限及额度范围内资金可以滚动使用，并授权公司经营管理层负责实施相关具体事宜，包括但不限于产品选择、实际投资金额确定、协议的签署等，授权期限为自公司董事会审议通过之日起12个月内”。2018年上半年公司使用闲置募集资金购买理财产品投资收益为6,281,391.20元。截至2018年6月30日，使用闲置募集资金购买理财产品尚未到期金额为757,000,000.00元。
(五)关于控股股东股权质押
为履行江西省投资集团有限公司发行企业债所需承担的反担保义务，江西省投资集团有限公司已将其持有的本公司153,400,000股股票质押给交通银行股份有限公司江西省分行，并经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记备案。
(六)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营故无报告分部。
十一、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|84,189.04|
|6,281,391.20|
|1,728,294.59|

||
|-|
|8,093,874.83|
|8,093,874.83|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|2.20|0.10|
|2.02|0.09|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|公司持有可出售金融资产影响本期净资产金额|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
江西赣能股份有限公司二〇一八年八月一十三日