怀集登云汽配股份有限公司
2013年度财务决算报告
前言
公司 2013年度财务决算报告的编制基础是以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的应用指南解释以及其他相关规定编制的。公司年度财务决算报告已经信永中和会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告（编号：XYZH/2006SZA2011-50）。
正文
一、合并范围说明
截止 2013年 12月 31日，纳入本公司合并报表范围的共有子公司一家，即怀集发动机气门美国公司。本文所有数据如非特别指明，均为合并口径。
二、盈利情况分析
1、整体情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年度|2012年度|增减额|增减%|
|营业收入|303,426,849.22|305,714,172.95|-2,287,323.73|-0.75%|
|营业成本|204,887,018.34|191,791,172.86|13,095,845.48|6.83%|
|毛利|98,539,830.88|113,923,000.09|-15,383,169.21|-13.50%|
|毛利率|32.48%|37.26%|-0.05|-12.83%|
|营业利润|31,035,226.29|41,378,759.43|-10,343,533.14|-25.00%|
|利润总额|40,497,635.40|46,326,156.96|-5,828,521.56|-12.58%|
|净利润|33,851,956.43|39,456,899.60|-5,604,943.17|-14.21%|
|基本每股收益|0.51|0.57|-0.06|-10.53%|

由上表可见，公司在 2013年的各项盈利指标均出现下滑。原因简要分析如下：
（1）公司产品销售结构有所变化，毛利较低的主机配套汽油机气门销售比重有所上升；
（2）新工业园工业电力配套迟迟未能完工，耗电量大的热处理和电镦冲压工序不能正常生产，只投产了机械加工工序，半成品在新老厂区之间运输，这增加了电力、运输、人工等生产成本，也降低了生产效率和综合成品率；
（3）公司募集资金未及时到位置换项目建设贷款，利息支出较
上年同期增长59.34%，绝对金额增加了 564.32万元；同时，在建工程逐步转固后折旧费用也有所增加。
公司 2013年扣除非经常性损益后的净利润较上年同期相比下滑了26.77%。
2、主营业务分析：
（1）按产品分类
单位：元
产品名称 2013年度 2012年度 增减 增减%
主营业务收入
配套产品柴油机气门 103,360,655.73 86,835,363.64 16,525,292.09 19.03%
配套产品汽油机气门 44,949,984.99 35,762,234.28 9,187,750.71 25.69%
维修市场气门 154,156,512.76 181,691,092.66 -27,534,579.90-15.15%
合计 302,467,153.48 304,288,690.58 -1,821,537.10 -0.60%
主营业务成本
配套产品柴油机气门 71,299,875.88 57,660,145.26 13,639,730.62 23.66%
配套产品汽油机气门 43,145,998.98 32,726,543.80 10,419,455.18 31.84%
维修市场气门 90,441,143.48 101,404,483.80 -10,963,340.32-10.81%
合计 204,887,018.34 191,791,172.86 13,095,845.48 6.83%
主营业务毛利
配套产品柴油机气门 32,060,779.85 29,175,218.38 2,885,561.47 9.89%
配套产品汽油机气门 1,803,986.01 3,035,690.48 -1,231,704.47-40.57%
维修市场气门 63,715,369.28 80,286,608.86 -16,571,239.58-20.64%
合计 97,580,135.14 112,497,517.72 -14,917,382.58-13.26%
2013年主机配套产品所占收入比重为49.03%，较 2012年的40.29%增加了8.74%，金额增幅为20.97%，说明公司的配套市场正在逐步恢复，市场前景看好。
配套产品汽油机气门的毛利率下降幅度较大，主要原因是在汽油机产品体积较小，在其成本结构中，直接材料所占比重较低，对人工、折旧、水电等费用的增长比较敏感。
（2）按地区分类：
单位：元
地区名称 2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国外市场 138,745,713.63 77,440,028.56 165,208,827.53 89,176,061.89国内市场 163,721,439.85 127,446,989.78 139,079,863.05 102,615,110.97合计 302,467,153.48 204,887,018.34 304,288,690.58 191,791,172.86 2013年国外市场销售占比45.87%，国内市场占比54.13%。
（3）前五位客户销售情况
2013年：
单位：元
||
|-|
|2013年度营业收入|
|33,917,185.30|
|27,708,784.84|
|26,427,076.82|
|22,123,391.08|
|19,119,748.91|
|129,296,186.95|

 2012年：
单位：元
||
|-|
|2012年度营业收入|
|41,576,195.26|
|36,078,078.01|
|24,512,816.32|
|16,523,242.92|
|15,897,296.69|
|134,587,629.20|

前五位客户基本无变化。
3、期间费用分析：
（1）销售费用
2013年度实际开支销售费用 1320.54万元，占全年营业收入的比重为4.37%；金额较 2012年度减少14.08%（绝对额减少 216.35万元），主要系公司三包索赔费用和销售人员提成减少所致。
（2）管理费用
2013年度实际开支管理费用 3376.46万元，较 2012年度减少22.42%（绝对额减少 975.62万元），主要系存货盘盈增加 117.70万元及研发费用减少 745.19万元所致。
（3）财务费用
单位：元
||
|-|
|2013年度|
|15,153,235.49|
|88,920.57|
|923,158.13|
|840,309.52|
|16,827,782.57|

4、其他项目
（1）整体情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年度|2012年度|增减额|增减%|
|资产减值损失|1,448,936.77|2,205,978.93|-757,042.16|-34.32%|
|投资收益|255,569.88|308,639.62|-53,069.74|-17.19%|
|营业外收入|11,196,628.80|4,958,397.53|6,238,231.27|125.81%|
|营业外支出|1,734,219.69|11,000.00|1,723,219.69|15665.63%|

（2）资产减值损失具体构成为：
单位：元
||
|-|
|本年金额|
|1,175,248.35|
|273,688.42|

||
|-|
|本年金额|
|1,448,936.77|

本年资产减值损失较上年减少 75.70万元，同比减少34.32%，主要系本年及上年按照既定的会计政策计提的坏账准备及存货跌价准备变动所致。
（3）2013年营业外收入较 2012年增加了125.81%，主要原因是企业收到的政府补贴增加。2013年政府补贴明细详见下表：
单位：元
||
|-|
|金额|
|4,200,000.00|
|1,500,000.00|
|999,999.96|
|800,000.00|
|683,800.00|
|651,100.00|
|500,000.00|

||
|-|
|金额|
|400,000.00|
|375,000.00|
|300,000.00|
|213,600.81|
|200,000.00|
|200,000.00|
|77,600.00|
|37,750.42|
|23,214.61|
|20,000.00|

||
|-|
|金额|
|6,563.00|
|5,000.00|
|3,000.00|
|11,196,628.80|

（4）营业外支出
单位：元
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|28,116.77||
|28,116.77||
|1,621,000.00||
|30,102.92||
|55,000.00|11,000.00|
|1,734,219.69|11,000.00|

本年营业外支出较上年增加 172.32万元，主要系捐赠增加所致。
5、净资产收益率及每股收益
（1）报告期净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|报告期|净资产收益率|||
||全面|加权|基本每股收益|
||摊薄|平均||
|本年|11.83%|12.42%|0.49|
|上年|15.17%|16.28%|0.57|
|本年|9.02%|9.47%|0.37|
|上年|13.56%|14.54%|0.51|

（2）计算净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益的相关数据
单位：元
||
|-|
|本年金额|
|33,851,956.43|
|8,038,532.31|
|25,813,424.12|
|286,037,260.92|
|272,551,343.14|
|69,000,000.00|

二、资产结构分析
1、整体结构分析
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年度|2012年度|增减额|增减%|
|流动资产|366,121,659.03|331,359,763.66|34,761,895.37|10.49%|
|固定资产|167,138,791.93|145,286,441.36|21,852,350.57|15.04%|
|在建工程及工程物资|85,227,540.33|107,570,464.49|-22,342,924.16|-20.77%|
|无形资产|36,099,223.58|36,830,493.68|-731,270.10|-1.99%|
|资产总计|667,666,083.17|629,787,950.12|37,878,133.05|6.01%|
|流动负债|318,792,295.74|307,735,085.20|11,057,210.54|3.59%|
|长期负债|62,836,526.51|62,000,000.00|836,526.51|1.35%|
|负债总计|381,628,822.25|369,735,085.20|11,893,737.05|3.22%|
|股东权益|286,037,260.92|260,052,864.92|25,984,396.00|9.99%|
|资产负债率|57.16%|58.71%|-1.55%|-2.64%|
|流动比率|1.15|1.08|0.07|6.66%|
|速动比率|0.76|0.73|0.03|4.18%|
|营业周期|335|307|27.17|8.84%|

截止 2013年 12月 31日，公司的资产总额为 66766.61万元，负债总额为 38162.88万元，分别较去年同期增加了6.01%和3.59%；股东权益较去年同期增加 2598.44万元，增幅为9.99%。资产负债率为57.16%，较 2012年减少了1.55%，减幅为2.64%。公司的资产负债结构基本稳定，但短期偿债指标偏低，主要原因是部分项目贷款将于 1
年内到期，同时公司占用了部分流动资金贷款用于募投项目的建设，
融资规模相对于经营规模偏高。
2、合并资产负债表年末金额较年初金额变化幅度较大的项目列示如下：
单位：元
||||
|-|-|-|
|年末金额|年初金额|变动幅度（%）|
|27,957,264.27|15,722,777.47|77.81|
|6,892,602.91|2,395,837.79|187.69|
|68,320,000.00|||
|35,719,633.21|52,090,146.64|-31.43|
|394,362.37|2,306,748.28|-82.90|
|13,360,000.00|80,000,000.00|-83.30|
|-694,447.35|-416,886.92|66.58|

备注1、年末预付账款较年初增加1,223.45万元，同比增加77.81%，主要系年末预付的设备款及工程款增加所致。
备注2、年末开发支出比年初增加449.68.00万元，同比增加187.69%，主要系根据本公司的会计政策将符合资本化条件的项目支出转入开发支出所致。
备注3、年末应付票据较年初增加6,832.00万元，主要系本年对供应商的货款部分采用票据结算所致。
备注4、年末应付账款较年初减少1,637.05万元，同比减少31.43%，主要系应付KUMHO NEW TECHNOLOGYCO.，LTD.的设备款减少1,328.13万元所致。
备注5、年末预收账款较年初减少191.24万元，同比减少82.90%，主要系本年发货给美国ARROW公司而结算的预收账款。
备注6、年末一年内到期的非流动负债较年初减少6,664.00万元，
同比减少83.30%，系本年归还了上年度一年内到期的长期借款，年末余额为长期借款重分类所致。
备注7、年末外币报表折算差额较年初减少27.76万元，同比减少66.58%，系美国子公司的外币报表折算差额减少所致。
三、现金流量分析
（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1）收到其他与经营活动有关的现金
单位：元
||
|-|
|本年金额|
|6,918,363.00|
|88,920.57|
|7,007,283.57|

 2)支付其他与经营活动有关的现金
单位：元
||
|-|
|本年金额|
|6,814,328.63|
|1,323,239.38|
|1,782,861.45|
|5,633,965.70|
|1,332,243.27|
|13,988,063.14|
|2,789,613.71|
|865,860.06|
|396,220.52|
|34,926,395.86|

3）支付其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||
|-|
|本年金额|
|459,063.00|
|459,063.00|

（2）合并现金流量表补充资料
单位：元
||
|-|
|本年金额|
|33,851,956.43|
|1,448,936.77|
|15,799,620.38|
|3,127,107.89|
|28,116.77|
|15,821,756.34|
|-255,569.88|
|263,044.08|
|-17,320,764.05|
|-26,028,227.65|
|-1,525,248.34|
|25,210,728.74|
|75,527,385.42|
|82,665,544.98|
|-7,138,159.56|

（3）列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
单位：元
||
|-|
|本年金额|
|75,527,385.42|
|141.16|
|75,527,244.26|

||
|-|
|本年金额|
|75,527,385.42|

四、其他事项
1、截止 2013年 12月 31日，公司未发生为控股股东资金占用问题和对外违规担保事项；
2、本公司无会计政策、会计估计、会计差错更正事项。
怀集登云汽配股份有限公司
董事会
2014年 4月 21日