国光电器股份有限公司
国光电器股份有限公司
2016年度财务报表及审计报告
内容 页码审计报告 1-2合并资产负债表 1-2公司资产负债表 3-4合并利润表 5公司利润表 6合并现金流量表 7公司现金流量表 8合并股东权益变动表 9-10公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 13-101财务报表补充资料 102
审计报告
普华永道中天审字(2017)第10069号(第一页，共二页)国光电器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的国光电器股份有限公司的财务报表，包括 2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是国光电器股份有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼邮编200021
总机:+86 (21) 2323 8888,传真:+86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com
普华永道中天审字(2017)第10069号(第二页，共二页)三、审计意见
我们认为，上述国光电器股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国光电器股份有限公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ————————林宇鹏
中国•上海市
2017年3月20日
注册会计师
————————麦展鹏
国光电器股份有限公司
2016年 12月31日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2016年12月31日||2015年12月31日|
|资 产||附注|||||
|||||合并||合并|
|流动资产|||||||
|货币资金|五(1)||195,844,913||343,351,489||
|以公允价值计量且其变动计|五(2)||-||353,800||
|入当期损益的金融资产|||||||
|应收票据|五(3)||9,878,535||3,529,243||
|应收账款|五(4)||924,136,826||681,536,897||
|预付款项|五(5)||22,124,543||52,527,715||
|其他应收款|五(6)||45,683,062||77,401,253||
|存货|五(7)||311,317,539||310,476,855||
|一年内到期的非流动资产|五(10)||38,114,711||24,468,201||
|其他流动资产|五(8)||22,384,518||57,251,820||
|流动资产合计|||1,569,484,647||1,550,897,273||
|非流动资产|||||||
|可供出售金融资产|五(9)||5,118,718||3,167,880||
|长期应收款|五(10)||41,445,933||67,133,800||
|长期股权投资|五(11)||18,513,288||21,850,639||
|投资性房地产|五(12)||334,475,686||128,122,874||
|固定资产|五(13)||613,279,517||599,972,982||
|在建工程|五(14)||62,982,260||101,999,475||
|工程物资|||202,437||167,330||
|无形资产|五(15)||274,479,774||344,877,330||
|开发支出|五(15)||-||2,568,452||
|长期待摊费用|五(16)||9,528,576||13,901,032||
|递延所得税资产|五(17)||52,644,867||42,838,927||
|其他非流动资产|五(19)||22,195,344||-||
|非流动资产合计|||1,434,866,400||1,326,600,721||
|资产总计|||3,004,351,047||2,877,497,994||

国光电器股份有限公司
2016年 12月31日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2016年12月31日||2015年12月31日|
|负债及股东权益||附注|||||
|||||合并||合并|
|流动负债|||||||
|短期借款|五(20)||222,601,530||223,379,840||
|以公允价值计量且其变动计|五(2)||-||1,517,400||
|入当期损益的金融负债|||||||
|应付票据|五(21)||177,750,228||138,674,075||
|应付账款|五(22)||503,116,087||400,939,987||
|预收款项|五(23)||6,897,657||5,089,093||
|应付职工薪酬|五(24)||20,894,595||19,956,292||
|应交税费|五(25)||23,088,620||14,789,435||
|应付利息|||1,507,536||1,454,898||
|其他应付款|五(26)||47,654,353||42,372,246||
|一年内到期的非流动负债|五(27)||273,507,620||277,327,108||
|其他流动负债|五(29)||21,847,805||10,090,978||
|流动负债合计|||1,298,866,031||1,135,591,352||
|非流动负债|||||||
|长期借款|五(30)||269,464,006||395,165,873||
|预计负债|||1,996,540||1,877,610||
|递延收益|五(28)||19,323,670||15,455,447||
|非流动负债合计|||290,784,216||412,498,930||
|负债合计|||1,589,650,247||1,548,090,282||
|股东权益|||||||
|股本|五(31)||416,904,000||416,904,000||
|资本公积|五(32)||412,481,337||411,307,275||
|盈余公积|五(34)||120,820,129||113,482,993||
|未分配利润|五(35)||385,575,939||365,841,900||
|其他综合收益|五(33)||7,670,454||4,328,125||
|归属于母公司股东权益合计|||1,343,451,859||1,311,864,293||
|少数股东权益|||71,248,941||17,543,419||
|股东权益合计|||1,414,700,800||1,329,407,712||
|负债及股东权益总计|||3,004,351,047||2,877,497,994||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：郝旭明 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民
国光电器股份有限公司
2016年 12月31日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2016年12月31日||2015年12月31日|
|资 产||附注|||||
|||||公司||公司|
|流动资产|||||||
|货币资金|||95,624,113||149,051,126||
|以公允价值计量且其变动计|||-||353,800||
|入当期损益的金融资产|||||||
|应收票据|||5,733,035||-||
|应收账款|十三(1)||660,957,522||380,246,009||
|预付款项|||20,789,949||47,986,955||
|其他应收款|十三(2)||37,023,581||16,985,877||
|存货|||289,100,547||190,861,743||
|一年内到期的非流动资产|||15,692,448||12,591,297||
|其他流动资产|||13,000,000||45,755,488||
|流动资产合计|||1,137,921,195||843,832,295||
|非流动资产|||||||
|可供出售金融资产|||5,118,718||3,167,880||
|长期应收款|||1,296,813||12,544,933||
|长期股权投资|十三(3)||862,758,695||753,853,982||
|投资性房地产|||221,205,766||85,844,386||
|固定资产|||302,394,702||421,911,105||
|在建工程|||52,507,277||81,594,918||
|工程物资|||198,270||162,290||
|无形资产|||131,709,148||146,453,766||
|长期待摊资产|||9,026,717||10,616,677||
|递延所得税资产|||29,362,587||20,228,025||
|其他非流动资产|||2,610,275||-||
|非流动资产合计|||1,618,188,968||1,536,377,962||
|资产总计|||2,756,110,163||2,380,210,257||

国光电器股份有限公司
2016年 12月31日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||2016年12月31日||2015年12月31日|
|负债及股东权益|附注|||||
||||公司||公司|
|流动负债||||||
|短期借款||214,811,000||217,535,600||
|应付票据||168,291,699||132,412,309||
|应付账款||572,006,485||433,549,410||
|预收款项||4,994,354||3,370,229||
|应付职工薪酬||10,014,960||6,835,242||
|应交税费||14,329,803||8,745,084||
|应付利息||298,043||240,911||
|其他应付款||299,765,644||106,489,757||
|一年内到期的非流动负债||22,113,358||138,853,373||
|其他流动负债||21,337,146||9,863,237||
|流动负债合计||1,327,962,492||1,057,895,152||
|非流动负债||||||
|长期借款||123,821,749||60,985,727||
|预计负债||1,996,540||1,877,610||
|递延收益||14,543,781||11,084,777||
|非流动负债合计||140,362,070||73,948,114||
|负债合计||1,468,324,562||1,131,843,266||
|股东权益||||||
|股本||416,904,000||416,904,000||
|资本公积||438,664,574||438,664,574||
|盈余公积||117,738,580||110,401,444||
|未分配利润||315,050,991||282,369,085||
|其他综合收益||(572,544)||27,888||
|股东权益合计||1,287,785,601||1,248,366,991||
|负债及股东权益总计||2,756,110,163||2,380,210,257||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：郝旭明 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民
国光电器股份有限公司
2016年度合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||2016年度||2015年度|
|项 目||||附注|||||
|||||||合并||合并|
|一、 营业收入|||五(36)||2,568,911,745||2,231,400,561||
|减：|营业成本||五(36)||(2,080,588,869)||(1,786,904,153)||
||税金及附加||五(37)||(25,735,660)||(15,053,128)||
||销售费用||五(38)||(99,913,500)||(93,549,336)||
||管理费用||五(39)||(263,350,725)||(228,020,191)||
||财务费用 - 净额||五(40)||(5,623,529)||(20,622,081)||
||资产减值损失||五(41)||(51,869,052)||(31,984,262)||
|加：|公允价值变动收益||五(43)||1,163,600||942,326||
||投资损失||五(44)||(5,289,838)||(5,380,502)||
||其中：对联营企业和合营企业的投资损|失|||(3,598,432)||(12,408,877)||
|二、 营业利润|||||37,704,172||50,829,234||
|加：|营业外收入||五(45)||31,431,765||14,945,031||
||其中：非流动资产处置利得||||40,497||883,884||
|减：|营业外支出||五(46)||(6,469,868)||(7,111,759)||
||其中：非流动资产处置损失||||(5,537,553)||(5,998,622)||
|三、 利润总额|||||62,666,069||58,662,506||
|减：|所得税费用||五(47)||(7,362,990)||(14,785,385)||
|四、 净利润|||||55,303,079||43,877,121||
||归属于母公司股东的净利润||||60,423,495||47,964,842||
||少数股东损益||||(5,120,416)||(4,087,721)||
|五、 每股收益|||五(48)||||||
||基本每股收益||||0.14||0.12||
||稀释每股收益||||0.14||0.12||
|六、 其他综合收益的税后净额|||五(33)||3,342,329||2,689,758||
||以后将重分类进损益的其他综合收益||||||||
|可供出售金融资产公允价值变动|||||(423,642)||(551,672)||
|外币财务报表折算差额|||||3,765,971||3,241,430||
|七、 综合收益总额|||||58,645,408||46,566,879||
||归属于母公司股东的综合收益总额||||63,765,824||50,692,484||
||归属于少数股东的综合收益总额||||(5,120,416)||(4,125,605)||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：郝旭明 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民
国光电器股份有限公司
2016年度公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||2016年度||2015年度|
|项 目||||附注|||||
|||||||公司||公司|
|一、 营业收入|||十三(4)||2,335,329,059||1,296,050,585||
|减：|营业成本||十三(4)||(1,972,717,674)||(1,007,855,347)||
||税金及附加||||(15,362,505)||(8,575,802)||
||销售费用||||(38,866,710)||(19,728,664)||
||管理费用||||(201,660,153)||(128,880,878)||
||财务收入/(费用) - 净额||||14,102,104||(14,424,397)||
||资产减值损失||||(59,138,213)||(69,677,877)||
|加：|公允价值变动(损失)/收益||||(353,799)||2,249,587||
||投资损失||十三(5)||(1,973,080)||(6,778,401)||
||其中：对联营企业和合营企业的投资损|失|||(2,663,277)||(7,476,149)||
|二、 营业利润|||||59,359,029||42,378,806||
|加：|营业外收入||||24,041,099||11,445,651||
|减：|营业外支出||||(2,577,214)||(2,285,049)||
||其中：非流动资产处置损失||||(2,520,098)||(1,808,872)||
|三、 利润总额|||||80,822,914||51,539,408||
|减：|所得税费用||||(7,451,552)||(5,998,447)||
|四、 净利润|||||73,371,362||45,540,961||
|五、 每股收益|||||||||
||基本每股收益||||不适用||不适用||
||稀释每股收益||||不适用||不适用||
|六、 其他综合收益|||||(600,432)||(257,266)||
||以后将重分类进损益的其他综合收益||||||||
||可供出售金融资产公允价值变动||||(600,432)||(257,266)||
|七、 综合收益总额|||||72,770,930||45,283,695||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：郝旭明 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民
国光电器股份有限公司
2016年度合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2016年度||2015年度|
|项 目||附注|||||
|||||合并||合并|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||2,403,046,602||2,185,236,268||
|收到的税费返还|||239,970,046||182,998,970||
|收到其他与经营活动有关的现金|五(49)||53,091,389||53,383,909||
|经营活动现金流入小计|||2,696,108,037||2,421,619,147||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||(1,895,471,781)||(1,654,164,539)||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||(401,065,776)||(347,871,029)||
|支付的各项税费|||(48,465,358)||(37,551,629)||
|支付其他与经营活动有关的现金|五(49)||(178,232,495)||(207,746,363)||
|经营活动现金流出小计|||(2,523,235,410)||(2,247,333,560)||
|经营活动产生的现金流量净额|||172,872,627||174,285,587||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金|||408,600,000||149,236,072||
|取得投资收益收到的现金|||2,162,152||7,028,375||
|收回的土地定金|||50,000,000||-||
|处置固定资产收回的现金净额|五(49)||16,268,093||6,538,660||
|处置联营公司收到的现金|||9,500,000||14,000,000||
|投资活动现金流入小计|||486,530,245||176,803,107||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付|||(224,624,064)||(220,840,909)||
|的现金|||||||
|投资支付的现金|||(5,721,700)||(16,000,000)||
|支付的土地定金|||-||(50,000,000)||
|支付其他与投资活动有关的现金|五(49)||(401,400,000)||(116,836,765)||
|投资活动现金流出小计|||(631,745,764)||(403,677,674)||
|投资活动产生的现金流量净额|||(145,215,519)||(226,874,567)||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金|||60,000,000||-||
|取得借款收到的现金|||374,416,122||791,720,101||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五(49)||9,836,439||-||
|筹资活动现金流入小计|||444,252,561||791,720,101||
|偿还债务支付的现金|||(537,825,181)||(678,992,929)||
|分配股利及偿付利息支付的现金|||(55,528,611)||(59,208,589)||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五(49)||(7,464,864)||(8,269,134)||
|筹资活动现金流出小计|||(600,818,656)||(746,470,652)||
|筹资活动产生的现金流量净额|||(156,566,095)||45,249,449||
|四、汇率变动对现金的影响|||7,589,562||9,335,912||
|五、现金净(减少)/增加额|五(50)||(121,319,425)||1,996,381||
|加：年初现金余额|||281,664,266||279,667,885||
|六、年末现金余额|||160,344,841||281,664,266||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：郝旭明 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民
国光电器股份有限公司
2016年度公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年度||2015年度|
|项 目|||||
|||公司||公司|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,109,869,987||1,054,357,702||
|收到的税费返还|227,969,686||72,523,132||
|收到其他与经营活动有关的现金|70,140,293||122,211,160||
|经营活动现金流入小计|2,407,979,966||1,249,091,994||
|购买商品、接受劳务支付的现金|(2,072,084,240)||(674,341,126)||
|支付给职工以及为职工支付的现金|(93,257,847)||(150,917,884)||
|支付的各项税费|(38,165,892)||(32,212,590)||
|支付其他与经营活动有关的现金|(52,716,016)||(62,654,973)||
|经营活动现金流出小计|(2,256,223,995)||(920,126,573)||
|经营活动产生的现金流量净额|151,755,971||328,965,421||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|376,000,000||53,306,422||
|取得投资收益收到的现金|1,201,427||-||
|处置固定资产收回的现金净额|74,966,017||319,513||
|处置联营公司收到的现金|9,500,000||14,000,000||
|投资活动现金流入小计|461,667,444||67,625,935||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的|(52,143,782)||(82,817,033)||
|现金|||||
|投资支付的现金|(125,861,700)||(186,860,000)||
|支付其他与投资活动有关的现金|(364,000,000)||(25,000,000)||
|投资活动现金流出小计|(542,005,482)||(294,677,033)||
|投资活动产生的现金流量净额|(80,338,038)||(227,051,098)||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|取得借款收到的现金|309,560,950||380,883,930||
|收到其他与筹资活动有关的现金|9,836,439||-||
|筹资活动现金流入小计|319,397,389||380,883,930||
|偿还债务支付的现金|(372,620,355)||(365,136,354)||
|分配股利或偿付利息支付的现金|(42,979,326)||(47,684,558)||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(7,010,022)||(5,982,838)||
|筹资活动现金流出小计|(422,609,703)||(418,803,750)||
|筹资活动产生的现金流量净额|(103,212,314)||(37,919,820)||
|四、汇率变动对现金的影响|2,042,427||2,245,219||
|五、现金净(减少)/增加额|(29,751,954)||66,239,722||
|加：年初现金余额|92,880,717||26,640,995||
|六、年末现金余额|63,128,763||92,880,717||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：郝旭明 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民
国光电器股份有限公司
2015年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年金额|||||||||||||||||||
|||归属于母公司股东权益|||||||||||||||||||
|项 目|||||||||||||||||||||
|||||||减：库||专项||||一般||||其他||少数||股东|
|||股本||资本公积||存股||储备||盈余公积||风险准备||未分配利润||综合收益||股东权益||权益合计|
|一、上年年末余额|416,904,000||411,307,275||-||-||108,928,897||-||355,783,474||1,600,483||21,669,024||1,316,193,153||
|加：会计政策变更|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|前期差错更正|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|二、本年年初余额|416,904,000||411,307,275||-||-||108,928,897||-||355,783,474||1,600,483||21,669,024||1,316,193,153||
|三、本年增减变动金额(减少以|||||||||||||||||||||
|“－”号填列)|||||||||||||||||||||
|(一)净利润|-||-||-||-||-||-||47,964,842||-||(4,087,721)||43,877,121||
|(二)其他综合收益|-||-||-||-||-||-||-||2,727,642||(37,884)||2,689,758||
|上述(一)和(二)小计|-||-||-||-||-||-||47,964,842||2,727,642||(4,125,605)||46,566,879||
|(三)股东投入和减少资本|||||||||||||||||||||
|1．股东投入资本|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．股份支付计入股东权益的金额|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|(四)利润分配|||||||||||||||||||||
|1．提取盈余公积|-||-||-||-||4,554,096||-||(4,554,096)||-||-||-||
|2．提取一般风险准备|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．对股东的分配|-||-||-||-||-||-||(33,352,320)||-||-||(33,352,320)||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|(五)股东权益内部结转|||||||||||||||||||||
|1．资本公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．盈余公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．盈余公积弥补亏损|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|(六)专项储备|||||||||||||||||||||
|1．本年提取|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．本年使用|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|四、本年年末余额|416,904,000||411,307,275||-||-||113,482,993||-||365,841,900||4,328,125||17,543,419||1,329,407,712||

国光电器股份有限公司
2016年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年金额|||||||||||||||||||
|||归属于母公司股东权益|||||||||||||||||||
|项 目|||||||||||||||||||||
|||||||减：库||专项||||一般||||其他||少数||股东|
|||股本||资本公积||存股||储备||盈余公积||风险准备||未分配利润||综合收益||股东权益||权益合计|
|一、上年年末余额|416,904,000||411,307,275||-||-||113,482,993||-||365,841,900||4,328,125||17,543,419||1,329,407,712||
|加：会计政策变更|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|前期差错更正|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|二、本年年初余额|416,904,000||411,307,275||-||-||113,482,993||-||365,841,900||4,328,125||17,543,419||1,329,407,712||
|三、本年增减变动金额(减少以|||||||||||||||||||||
|“－”号填列)|||||||||||||||||||||
|(一)净利润|-||-||-||-||-||-||60,423,495||-||(5,120,416)||55,303,079||
|(二)其他综合收益|-||-||-||-||-||-||-||3,342,329||-||3,342,329||
|上述(一)和(二)小计|-||-||-||-||-||-||60,423,495||3,342,329||(5,120,416)||58,645,408||
|(三)股东投入和减少资本|||||||||||||||||||||
|1．股东投入资本|-||-||-||-||-||-||-||-||58,825,938||58,825,938||
|2．股份支付计入股东权益的金额|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．其他|-||1,174,062||-||-||-||-||-||-||-||1,174,062||
|(四)利润分配|||||||||||||||||||||
|1．提取盈余公积|-||-||-||-||7,337,136||-||(7,337,136)||-||-||-||
|2．提取一般风险准备|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．对股东的分配|-||-||-||-||-||-||(33,352,320)||-||-||(33,352,320)||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|(五)股东权益内部结转|||||||||||||||||||||
|1．资本公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．盈余公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．盈余公积弥补亏损|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|(六)专项储备|||||||||||||||||||||
|1．本年提取|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．本年使用|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|四、本年年末余额|416,904,000||412,481,337||-||-||120,820,129||-||385,575,939||7,670,454||71,248,941||1,414,700,800||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：郝旭明 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民
国光电器股份有限公司
2015年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年金额|||||||||||||||||
|||||||减：库||专项||||一般||其他||||股东|
|项 目|||||||||||||||||||
|||股本||资本公积||存股||储备||盈余公积||风险准备||综合收益||未分配利润||权益合计|
|一、上年年末余额|416,904,000||438,664,574||-||-||105,847,348||-||285,154||274,734,540||1,236,435,616||
|加：会计政策变更|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|前期差错更正|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|二、本年年初余额|416,904,000||438,664,574||-||-||105,847,348||-||285,154||274,734,540||1,236,435,616||
|三、本年增减变动金额(减少以|||||||||||||||||||
|“－”号填列)|||||||||||||||||||
|(一)净利润|-||-||-||-||-||-||-||45,540,961||45,540,961||
|(二)其他综合收益|-||-||-||-||-||-||(257,266)||-||(257,266)||
|上述(一)和(二)小计|-||-||-||-||-||-||(257,266)||45,540,961||45,283,695||
|(三)股东投入和减少资本|||||||||||||||||||
|1．股东投入资本|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．股份支付计入股东权益的金额|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|(四)利润分配|||||||||||||||||||
|1．提取盈余公积|-||-||-||-||4,554,096||-||-||(4,554,096)||-||
|2．提取一般风险准备|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．对股东的分配|-||-||-||-||-||-||-||(33,352,320)||(33,352,320)||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|(五)股东权益内部结转|||||||||||||||||||
|1．资本公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．盈余公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．盈余公积弥补亏损|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|(六)专项储备|||||||||||||||||||
|1．本年提取|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．本年使用|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|四、本年年末余额|416,904,000||438,664,574||-||-||110,401,444||-||27,888||282,369,085||1,248,366,991||

国光电器股份有限公司
2016年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年金额|||||||||||||||||
|||||||减：库||专项||||一般||其他|||||
|项 目|||||||||||||||||||
|||股本||资本公积||存股||储备||盈余公积||风险准备||综合收益||未分配利润||股东权益合计|
|一、上年年末余额|416,904,000||438,664,574||-||-||110,401,444||-||27,888||282,369,085||1,248,366,991||
|加：会计政策变更|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|前期差错更正|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|二、本年年初余额|416,904,000||438,664,574||-||-||110,401,444||-||27,888||282,369,085||1,248,366,991||
|三、本年增减变动金额(减少以|||||||||||||||||||
|“－”号填列)|||||||||||||||||||
|(一)净利润|-||-||-||-||-||-||-||73,371,362||73,371,362||
|(二)其他综合收益|-||-||-||-||-||-||(600,432)||-||(600,432)||
|上述(一)和(二)小计|-||-||-||-||-||-||(600,432)||73,371,362||72,770,930||
|(三)股东投入和减少资本|||||||||||||||||||
|1．股东投入资本|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．股份支付计入股东权益的金额|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|(四)利润分配|||||||||||||||||||
|1．提取盈余公积|-||-||-||-||7,337,136||-||-||(7,337,136)||-||
|2．提取一般风险准备|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．对股东的分配|-||-||-||-||-||-||-||(33,352,320)||(33,352,320)||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|(五)股东权益内部结转|||||||||||||||||||
|1．资本公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．盈余公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．盈余公积弥补亏损|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|(六)专项储备|||||||||||||||||||
|1．本年提取|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．本年使用|-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|四、本年年末余额|416,904,000||438,664,574||-||-||117,738,580||-||(572,544)||315,050,991||1,287,785,601||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：郝旭明 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
国光电器股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为广州国光电声总厂(以下简称“电声总厂”)。电声总厂于 1993年 12月 25日改制并定向募集内部职工股，设立股份有限公司，即本公司。本公司注册地为中华人民共和国广东省广州市花都区，总部地址为中华人民共和国广东省广州市花都区。广西国光企业管理有限公司(以下简称“国光企业管理”)为本公司的最终母公司。本公司于2005年5月23日在深圳证券交易所挂牌上市交易。于 2016年 12月 31日，本公司的总股本为 416,904,000元，每股面值 1元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营电子元器件的生产及销售。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注四。
本财务报表由本公司董事会于 2017年3月20日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)、(16))、长期资产减值(附注二(18))、递延所得税的确认(附注二(23))、收入的确认时点(附注二(21))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(26)。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本集团于中国境内从事经营活动的公司的记账本位币为人民币；于中国境外公司的记账本位币为该等公司经营所处主要经济环境中的货币。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 现金
现金是指库存现金，可随时用于支付的存款。
(7) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(8) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项和可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益。在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的应收款项发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
已发生的减值损失以后期间不再转回。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者 (3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债包括应付款项、借款及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
本集团金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收账款单项金额超过5,000,000元，其他应收款单项金额超过2,000,000元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
(i) 应收账款
对于单项金额不重大的应收账款，与经单独测试后未减值的应收账款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 确定依据
组合1 关联方的应收账款
组合2 其他
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1 不计提
组合2 账龄分析法
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
(i) 应收账款(续)
组合中，参照应收账款中超过信用期部分的账龄，采用账龄分析法的计提比例列示如下：应收账款计提比例一年以内 1%一到二年 25%二到三年 50%三年以上 100% (ii) 其他应收款
确定组合的依据：
组合名称 确定依据
组合1 关联方的其他应收款
组合2 押金、租金、应收出口退税款、员工备用金、土地定金
组合3 其他
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1 不计提
组合2 不计提
组合3 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例参照应收账款中账龄分析法的计提比例。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 应收款项(续)
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和委托加工材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用一次转销法进行摊销。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，对于 2007年1月1日之前取得的被投资单位，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位账面净资产份额的，采用直线法按投资合同规定的期限摊销。如果合同没有规定投资期限的，按不超过十年的期限摊销。对于2007年1月1日之后取得的被投资单位，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增调整长期股权投资成本。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制及重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率房屋及建筑物 20至30年 10% 3.0%至4.5%土地使用权 35至50年 - 2%至2.9%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20至50年 10% 1.8%至4.5%机器设备 5至14年 0%至10% 6.4%至20.0%运输工具 4至10年 5%或10% 9.0%至23.8%电子设备及办公设备 3至6年 0%至10% 15.0%至33.3%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、专有技术及电脑软件、商标使用权及使用许可权，以成本计量。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产(续)
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限35至50年平均摊销。
(b) 专有技术及电脑软件
专有技术及电脑软件按预计使用年限或合同有效期平均摊销。
(c) 商标使用权及使用许可权
商标使用权及使用许可权按预计使用年限30年平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准生产工艺开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产(续)
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 收入确认(续)
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团生产扬声器、音箱等产品并销售予各地客户。本集团于产品已经发出，产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，相关收入已取得或取得索取价款的凭据，并且相关成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
(b) 提供劳务
本集团就出租的物业向承租人收取物业管理费，按实际提供的劳务确认收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
(22) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足政府补助所附条件并且能够收到时，予以确认。政府补助按照收到或应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(24) 经营租赁
与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上并未转移至承租方的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(25) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 分部信息(续)
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
(26) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 对应收款项减值的会计估计
本集团管理层根据附注二(9)所述的会计政策，于资产负债表日对应收款项是否存在减值进行评估。而评估应收款项减值需要根据本集团客户之信用和财务状况以及市场情况综合作出判断和估计。即使本集团管理层目前已对预计可能发生之坏账损失作出最佳估计并计提坏账准备，有关减值结果还是可能会由于客户之财务状况以及市场情况的变化而发生重大改变。
(b) 对存货减值的会计估计
本集团管理层根据附注二(10)(c)所述的会计政策，对存货于资产负债表日之可变现净值进行评估，而评估存货之可变现净值需要以目前经营活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额决定。即使本集团管理层目前已对预计可能发生之存货减值作出最佳估计并计提存货跌价准备，有关减值结果还是可能会由于市场情况的变化而发生重大改变。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 重要会计估计和判断(续)
(c) 对无形资产预计使用寿命的会计估计
本集团管理层根据附注二(16)(d)所述的会计政策，于每年年度终了对无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。即使本集团管理层目前已对无形资产的预计使用寿命作出最佳估计，预计使用寿命还是可能会由于财务状况以及市场情况的变化而发生重大改变。
(d) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(e) 长期资产减值的估计
如附注二(18)所述，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资等长期资产，进行减值测试。
在判断上述资产是否存在减值迹象时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置的预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及 (3)预计未来现金流量现值中使用的重复假设是否适当。
本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设的变化可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长期资产出现减值。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要税种及税率
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|税种||税率||计税依据|
|企业所得税|15% - 25%||应纳税所得额||
|增值税|6%、11%、17%及20%||应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)||
|营业税|5%||应纳税营业额||
|房产税|12%或 1.2%||房产的租金收入或房产的原值减除扣除比例后的余值||
|城市维护建设税|7%||缴纳的增值税、营业税及消费税税额||

 (1) 企业所得税
集团各公司实际适用企业所得税税率如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||附注||2016年度||2015年度|
|本公司|(a)||15%||15%||
|国光电器(香港)有限公司(“港子公司”)|(b)||16.5%||16.5%||
|广州市国光电子科技有限公司(“国光科技”)|||25%||25%||
|梧州恒声电子科技有限公司(“梧州恒声”)|||25%||15%||
|广东国光电子有限公司(“国光电子”)|(a)||15%||15%||
|广东美加音响发展有限公司(“广东美加”)|||25%||25%||
|梧州国光科技发展有限公司(“梧州科技”)|||25%||25%||
|广州国光智能电子产业园有限公司(“广州产业园”)|||25%||25%||
|广州锂宝新材料有限公司(“广州锂宝”)|||25%||25%||
|广州国光资产管理有限公司(“资产管理公司”)|||25%||不适用||
|GGEC AMERICA INC.|(c)||||||
|－ 联邦税|||15%至39%||15%至39%||
|－ 州税|||8.84%||8.84%||
|GGEC EUROPE LIMITED|(d)||20%||20%||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要税种及税率(续)
(1) 企业所得税(续)
(a) 本公司和国光电子于2014年10月取得广东省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号分别为GR201444000823和GR201444000358)，该等证书的有效期为3年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2016年度本公司和国光电子适用的企业所得税税率为15%。
(b) 港子公司为本公司于中国香港成立之子公司，2016年适用之所得税税率为16.5%。
(c) GGEC AMERICAINC.为本公司于美国成立之子公司，适用联邦税和州税。其中，联邦税执行15%至39%的超额累进税率；州税税率为8.84%(年最低缴税额为800美元)。
(d) GGEC EUROPE LIMITED为本公司于英国成立之子公司，2016年适用之所得税税率为20%。
(2) 增值税
本集团于中国内地及英国成立的各公司适用增值税。其中，在中国内地销售产品及提供劳务之增值税率为17%；直接出口产品采用“免、抵、退”办法，本公司、国光科技、梧州恒声与国光电子于2016年适用退税率为17%。GGEC EUROPE LIMITED适用之增值税率为20%。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)及相关规定，自2016年5月1日起，本集团出租房产及提供物业管理服务的收入适用增值税，出租房产的税率为11%，提供物业管理服务的税率为6%，2016年5月1日前该等业务适用营业税，税率为5%。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||持股比例(%)||||||
|子公司名称|直接|间接|主要经营地|注册地|业务性质|取得方式|
|GGEC AMERICA INC.|100%|-|美国|美国|销售电声产品|设立|
|港子公司|100%|-|香港|香港|销售电声产品|设立|
|国光科技|65%|35%|广州|广州|生产、设计和销售电声产品|设立|
|梧州恒声|100%|-|梧州|梧州|生产和销售电声产品|设立|
|国光电子|100%|-|广州|广州|研究、设计、生产和销售电池产品|设立|
|GGEC EUROPE LIMITED|100%|-|英国|英国|销售电声产品|设立|
|广州锂宝|67.79%|-|广州|广州|设计、开发和销售电池材料|设立|
|广东美加|100%|-|广州|广州|研发和销售电声产品|股权并购|
|广州产业园(附注十三(3)(a)(i))|80%|-|广州|广州|园区开发和科技服务业|设立|
|梧州科技|100%|-|梧州|梧州|生产、销售和园区开发|设立|
|资产管理公司(附注(i))|100%|-|广州|广州|资产及投资管理|设立|

 (i) 本公司于2016年1月12日设立全资子公司资产管理公司，注册资本为100,000,000元，于2016年本公司实际缴纳注册资本2,000,000元。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 本年度无不再纳入合并范围的主体。
(3) 本集团不存在重要少数股东权益的子公司。
(4) 境外经营实体记账本位币
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|GGEC AMERICA INC.|美元||美元||
|GGEC EUROPE LIMITED|英镑||英镑||
|港子公司|港币||港币||

于中国境外公司的记账本位币为该等公司经营所处主要经济环境中的货币。
五 合并财务报表项目注释
(1) 货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|库存现金|3,470||4,571||
|银行存款|160,341,371||281,659,695||
|其他货币资金|35,500,072||61,687,223||
|合计|195,844,913||343,351,489||
|其中：存放在境外的款项总额|52,699,880||78,279,567||

于 2016年 12月 31日，其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 20,671,261元、保函保证金 14,478,730元、信用证保证金 330,081元、借款保证金 20,000元，合计 35,500,072元(2015年 12月 31日：银行承兑汇票保证金 42,343,150元、保函保证金 19,344,073元，合计61,687,223元)。该等受限制银行存款在编制现金流量表时，不作为现金或现金等价物。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/(金融负债)
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|以公允价值计量且其变动计|||||
|入当期损益的金融资产 -|||||
|远期结售汇工具|-||353,800||
|以公允价值计量且其变动计|||||
|入当期损益的金融负债 -|||||
|人民币对外汇期权组合|-||(1,517,400)||

 (3) 应收票据
||||
|-|-|-|
||2016年12 月31日|2015年12 月31日|
|银行承兑汇票|9,878,535|3,529,243|

 (a) 于 2016年 12月 31日，本集团无将尚未到期的应收票据背书予第三方(2015年 12月31日：无)。
(b) 于2016年12月31日，本集团无质押给银行的应收票据(2015年12月31日：无)。
(c) 于2016年12月31日，本集团无已贴现但尚未到期的应收票据(2015年12月31日：无)。
(4) 应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|应收账款|946,485,858||702,825,776||
|减：坏账准备|(22,349,032)||(21,288,879)||
|净值|924,136,826||681,536,897||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(4) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|一年以内|921,262,135||681,933,390||
|一到二年|5,163,571||792,168||
|二到三年|449,775||537,217||
|三年以上|19,610,377||19,563,001||
|合计|946,485,858||702,825,776||

于2016年12月31日，应收账款27,587,702元(2015年12月31日﹕17,441,281元)已逾期，但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下﹕
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|一年以内|25,755,615||17,118,908||
|一到二年|1,825,277||114,388||
|二到三年|6,810||109,693||
|三年以上|-||98,292||
|合计|27,587,702||17,441,281||

 (b) 应收账款按类别分析如下：
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日|||||||2015年12月31日||||||
|||账面余额|||坏账准备||||账面余额|||坏账准备|||
|种类||金额|比例(%|)|金额||比例(%|)|金额|比例(%|)|金额||比例(%)|
|单项金额重大并单独|||||||||||||||
|计提坏账准备||17,321,781|1.8%||(17,321,781|)|100.0%||11,357,537|1.6%||(11,357,537|)|100.0%|
|按组合计提坏账准备|：||||||||||||||
|关联方款项||4,247,095|0.4%|||-|-||3,935,012|0.6%|||-|-|
|其他||920,593,657|97.3%||(703,926|)|0.1%||678,322,799|96.5%||(720,914|)|0.1%|
|单项金额虽不重大但|||||||||||||||
|单独计提坏账准备||4,323,325|0.5%||(4,323,325|)|100.0%||9,210,428|1.3%||(9,210,428|)|100.0%|
|合计||946,485,858|100.0%||(22,349,032|)|2.4%||702,825,776|100.0%||(21,288,879|)|3.0%|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(4) 应收账款(续)
(c) 于2016年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||账面余额||坏账准备||计提比例||理由|
|应收账款客户一|5,907,481||(5,907,481)||100.0%||附注(i)||
|应收账款客户二|5,822,200||(5,822,200)||100.0%||附注(ii)||
|应收账款客户三|5,592,100||(5,592,100)||100.0%||附注(ii)||
|合计|17,321,781||(17,321,781)||100.0%||||

(i) 于2016年12月31日，因欠款方涉及数项诉讼且被法院查封其资产，本集团认为应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(ii) 于2016年12月31日，由于欠款方的财务状况不佳，本集团认为应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日|||||||2015年12月31日||||||
||账面余额||||坏账准备|||账面余额|||坏账准备|||
||||占总额|)|||计提比例|||占总额|||计提比例|
|账龄|金额||(%||金额||(%)|金额||(%)|金额||(%)|
|一年以内|918,761,57|0|99.8%||(244,202|)|0.0%|678,000,42|6|100.0%|(539,178|)|0.1%|
|一至二年|1,825,27|7|0.2%||(456,319|)|25.0%|114,38|8|0.0%|(28,597|)|25.0%|
|二至三年|6,81|0|0.0%||(3,405|)|50.0%|109,69|3|0.0%|(54,847|)|50.0%|
|三年以上||-||-||-|-|98,29|2|0.0%|(98,292|)|100.0%|
|合计|920,593,65|7|100.0%||(703,926|)|0.1%|678,322,79|9|100.0%|(720,914|)|0.1%|

 (e) 本年度实际核销的应收账款为321,055元(2015年：287,881元)。
(f) 本年度计提的坏账准备金额为 1,381,208元(2015年：359,776元)，无收回或转回的坏账准备(2015年：无)。
(g) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
|||||
|-|-|-|-|
||||占应收账款|
||金额|坏账准备金额|总额的比例(%)|
|余额前五名的应收账款总额|791,253,180|(103,519)|83.6%|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(4) 应收账款(续)
(h) 于2016年12月31日，6,030,619元的应收账款(2015年12月31日：68,994,500元)质押给银行作为4,786,530元短期借款(2015年12月31日：55,195,600元)的质押物(附注五(20))。
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日||2015年12月31日||
|账龄|金额|占总额比例(%)|金额|占总额比例(%)|
|一年以内|15,333,997|69.3%|38,110,180|72.5%|
|一至两年|5,448,467|24.6%|12,784,420|24.3%|
|两至三年|252,427|1.2%|923,210|1.8%|
|三年以上|1,089,652|4.9%|709,905|1.4%|
|合计|22,124,543|100.0%|52,527,715|100.0%|

于2016年12月31日，账龄超过一年的预付款项为6,790,546元(2015年12月31日： 14,417,535元)，主要为预付第三方研发费，因研发周期较长，项目尚在进行中，该款项尚未结清。
(b) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
||||
|-|-|-|
||金额|占总额比例|
|余额前五名的预付款项汇总额|16,911,839|76.4%|

 (6) 其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|应收出口退税款|23,754,087||14,284,601||
|土地定金|-||50,000,000||
|其他|23,277,819||13,116,652||
|合计|47,031,906||77,401,253||
|减：坏账准备|(1,348,844)||-||
|净值|45,683,062||77,401,253||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(6) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|一年以内|41,998,351||73,898,307||
|一到二年|2,214,482||2,582,916||
|二到三年|2,078,268||580,188||
|三年以上|740,805||339,842||
|合计|47,031,906||77,401,253||

于2016年12月31日，其他应收款1,099,840元(2015年12月31日﹕无)已逾期，但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。这部分其他应收款的逾期账龄分析如下﹕
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|一到二年|1,099,840||-||

 (b) 其他应收款按类别分析如下：
于 2016年 12月 31日，单项金额重大的其他应收款未单独计提减值准备(2015年 12月31日：未单独计提减值准备)。
按组合计提坏账准备的其他应收款列示如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日||||2015年12月31日||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|||比例||比例||比例||比例|
|种类|金额|(%)|金额|(%)|金额|(%)|金额|(%)|
|按组合计提坏账准备：|||||||||
|关联方款项|53,534|0.1%|-|-|53,165|0.1%|-|-|
|押金、租金、应收出口|||||||||
|退税款、员工备用金、土地定金|37,569,889|79.9%|-|-|73,208,704|94.6%|-|-|
|其他|8,334,599|17.7%|(274,960)|3.3%|4,139,384|5.3%|-|-|
|单项金额虽不重大但单独计提坏账|||||||||
|准备：|1,073,884|2.3%|(1,073,884)|100%|-|-|-|-|
|合计|47,031,906|100%|(1,348,844)|2.9%|77,401,253|100%|-|-|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(6) 其他应收款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日|||2015年12月31日|||
||账面余额|坏账准备||账面余额|坏账准备||
|账龄|金额|金额|计提比例(%)|金额|金额|计提比例(%)|
|一年以内|7,234,756|-|-|4,139,384|-|-|
|一至二年|1,099,843|(274,960)|25.0%|-|-|-|
|合计|8,334,599|(274,960)|3.3%|4,139,384|-|-|

 (d) 本年度计提的坏账准备金额为1,534,667元，无收回或转回的坏账准备(2015年：无)。
(e) 本年度实际核销的其他应收款为185,823元(2015年：无)。
(f) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||占其他应收款||
|项目|性质|余额||账龄|总额的比例(%)|坏账准备|
|应收税务部门出口退税款|退税款|23,754,08|7|一年以内|50.5%|-|
|应收一客户代垫代付款|代垫代付款|2,933,39|1|一年以内|6.2%|-|
|应收一政府部门工程材料|||||||
|保证金|保证金|1,824,66|6|一年以内|3.9%|-|
|应收代垫土地拆迁费|代垫代付款|1,666,39|6|两至三年|3.5%|-|
|应收一租户水电费|代垫代付款|1,560,87|9|一年以内|3.3%|-|

 (g) 于2016年12月31日，本集团无按照应收金额确认的政府补助(2015年12月31日：无)。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(7) 存货
(a) 存货分类如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日|||2015年12月31日|||
|项目|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|136,186,949|(49,384,891)|86,802,058|140,015,140|(42,657,076)|97,358,064|
|在产品|47,334,487|-|47,334,487|23,497,189|-|23,497,189|
|库存商品|177,825,220|(22,005,687)|155,819,533|198,455,196|(24,640,408)|173,814,788|
|周转材料|7,159,331|(402,599)|6,756,732|2,700,431|(402,599)|2,297,832|
|委托加工材料|14,604,729|-|14,604,729|13,508,982|-|13,508,982|
|合计|383,110,716|(71,793,177)|311,317,539|378,176,938|(67,700,083)|310,476,855|

 (b) 存货跌价准备分析如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年||||||2016年12月31日|
|存货种类||12月31日||本年计提||本年转销|||
|原材料|(42,657,076)||(13,272,211)||6,544,396||(49,384,891)||
|库存商品|(24,640,408)||(6,750,611)||9,385,332||(22,005,687)||
|周转材料|(402,599)||(69,595)||69,595||(402,599)||
|合计|(67,700,083)||(20,092,417)||15,999,323||(71,793,177)||

 (c) 存货跌价准备情况如下：
||||
|-|-|-|
|项目|确定可变现净值的具体依据|本年转销存货跌价准备的原因|
|原材料|预计销售价格减去预计生产成本、预计|存货已销售/报废|
||销售费用及税费||
|库存商品|预计销售价格减去预计销售费用及税费|存货已销售/报废|
|周转材料|预计销售价格减去预计生产成本、预计|存货已销售|
||销售费用及税费||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(8) 其他流动资产
||||
|-|-|-|
||2016年12月31日|2015年12月31日|
|可供出售金融资产(附注(a)及附注五(9))|17,800,000|25,511,230|
|待抵扣增值税|4,584,518|26,921,971|
|预付企业所得税|-|4,818,619|
|合计|22,384,518|57,251,820|

 (a) 于 2016年 12月 31日，可供出售金融资产为以公允价值计量的货币组合产品，预计在2017年收回。
(9) 可供出售金融资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|以公允价值计量|||||
|—可供出售权益工具||21,197,018||28,679,110|
|以成本计量|||||
|—可供出售权益工具|1,721,700||-||
|减：列示于其他流动资产的可供出|(17,800,000)||(25,511,230)||
|售金融资产(附注五(8))|||||
||5,118,718||3,167,880||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(9) 可供出售金融资产(续)
可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2016年12月31日||2015年12月31日|
|可供出售权益工具|||||
|—公允价值|3,397,018||3,167,880||
|—成本|4,070,600||3,854,289||
|—累计计入其他综合收益|(673,582)||(686,409)||
|货币组合产品|||||
|—公允价值|17,800,000||25,511,230||
|—成本|17,800,000||25,000,000||
|—累计计入其他综合收益|-||511,230||
|合计|||||
|—公允价值|21,197,018||28,679,110||
|—成本|21,870,600||28,854,289||
|—累计计入其他综合收益|(673,582)||(175,179)||

以成本计量的可供出售金融资产：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年||||||2016年||在被投资单||本年现|
|||12月31日||本年增加||本年减少||12月31日||位持股比例||金分红|
|可供出售权益工具—成本|||||||||||||
|—Warwick Audio Technologies|-||1,721,700||-||1 ,721,700||4.91%||-||
|Limited|||||||||||||

以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，该投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置该投资的计划。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(10) 长期应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日||2015年12月31日|
|宿舍押金(附注(a))|649,542||649,542||
|个人住房借款(附注(a))|2,331,279||1,871,652||
|资产转让款(附注(b))|61,131,375||65,232,062||
|股权转让款(附注(c))|15,448,448||23,848,745||
|合计|79,560,644||91,602,001||
|减：一年内到期的非流动资产(附注(d))|(38,114,711)||(24,468,201)||
|总计|41,445,933||67,133,800||

 (a) 宿舍押金为本集团租用第三方宿舍所支付的押金，预计在 2023年返还。个人住房借款为本集团借予员工用于购置个人住房之款项的摊余价值，还款期限为二至五年。
(b) 资产转让款为 2015年本集团向第三方转让资产之应收款项的摊余价值，截至 2016年12月31日，本集团已收到资产转让款23,028,850元，剩余款项将于2017年至2020年收回。
(c) 股权转让款为2015年本公司向第三方转让本公司持有的联营公司股权之应收款项的摊余价值，截至 2016年 12月 31日，本公司已收到股权转让款 22,000,000元，剩余款项将于2017年收回。
(d) 一年内到期的非流动资产主要为资产转让款、股权转让款以及个人住房借款一年到期的部分，金额分别为22,171,137元、15,448,448元和495,126元。
(11) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日||2015年12月31日|
|合营企业 - 无公开报价|3,047,234||-||
|联营企业 - 无公开报价|20,447,220||23,089,942||
|其中：股权投资差额|1,171,876||1,468,945||
|减：长期股权投资减值准备|(4,981,166)||(1,239,303)||
|净值|18,513,288||21,850,639||

于2016年12月31日，以上投资不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(11) 长期股权投资(续)
(a) 本集团不存在重要合营企业及联营企业，不重要合营企业及联营企业的汇总信息如下：合营企业：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日||2015年12月31|日|
|投资账面价值合计(附注(b))|3,047,234||-|||
|下列各项按持股比例计算的合计数|(952,766)||-|||
|净损失(附注(i))|(952,766)||-|||
|其他综合收益(附注(i))|-||-|||
|综合收益总额|(952,766)||-|||

联营企业：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日||2015年12月31日|
|投资账面价值合计(附注(c)(iv))|20,447,220||23,089,942||
|下列各项按持股比例计算的合计数|(2,348,597)||(3,763,647)||
|净损失(附注(i))|(2,348,597)||(3,763,647)||
|其他综合收益(附注(i))|-||-||
|综合收益总额|(2,348,597)||(3,763,647)||

 (i) 净损失和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(11) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年增减变动|||||||
||2015年|追加或|按权益调|外币报表|||2016年|减值准备|
|被投资单位名称|12月31日|减少投资|整的净损益|折算差异|本年处置|被动稀释|12月31日|年末余额|
|广州爱浪智能科技有限公司|||||||||
|(“广州爱浪”)(附注(i))|-|4,000,000|(952,766)|-|-|-|3,047,234|-|

 (i) 本公司于2016年3月与一第三方合资设立广州爱浪智能科技有限公司。其中公司认缴出资800万元，占广州爱浪出资总额的40%，该第三方认缴出资1,200万元，占广州爱浪出资总额60%。于2016年度，本公司实际出资 400万元。
(c) 联营企业
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年增减变动|||||2016年||
||2015年|追加或|按权益调|外币报表|||12月31日|减值准备|
|被投资单位名称|12月31日|减少投资|整的净损益|折算差异|本年处置|被动稀释|(附注(iii))|年末余额|
|广州安桥国光音响有限公司|||||||||
|(“安桥国光”)|7,203,475|-|(1,411,569)|-|-|-|5,791,906|-|
|南京乐韵瑞信息技术有限公司|||||||||
|(“南京乐韵瑞”)|9,929,904|-|(298,943)|-|-|-|9,630,961|-|
|广州电蟒信息技术有限公司|||||||||
|(“广州电蟒”)(附注(ii))|4,657,533|-|(952,766)|-|-|-|3,704,767|(3,704,767)|
|KV2 Audio Inc. (“KV2 公司”)|||||||||
|(附注(iii))|(169,915)|-|314,681|2,944|-|-|147,710|(1,276,399)|
|合计|21,620,997|-|(2,348,597)|2,944|-|-|19,275,344|(4,981,166)|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(11) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业(续)
(ii) 由于广州电蟒持续亏损，经营未达预期，本集团按照长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额低于长期股权投资账面价值的差额，计提了减值准备3,704,767元。
(iii) 于2006年9月，GGEC AMERICAINC.完成对KV2公司49.32%股权的收购。于收购日，KV2公司净资产为赤字，本集团对其投资金额按零列示，收购对价超出投资金额的部分 11,269,898元全额确认为股权投资差额。于 2010年 5月，本集团以 820,000美元将其所持有KV2公司的24.52%股权出售予一第三方 Pearl ACELimited，该转让完成后本集团持有KV2公司24.8%股权。
(iv) 账面余额不包括 2007年1月1日前形成的股权投资差额，股权投资差额详细情况请见附注五(11)(d)。减值准备年末余额包括对股权投资差额计提的减值准备。
(d) 股权投资差额
股权投资差额为 2007年1月1日前取得联营公司投资时，初始投资成本与应占联营公司净资产的差额。于 KV2公司的股权投资差额是由于GGEC AMERICA INC.于2006年购买 KV2公司权益所形成。
2007年1月1日之后取得的合营公司和联营公司初始投资成本已全额列示于附注五(11)(c)所示的投资金额中。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(12) 投资性房地产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|土地使用权|在建投资性房地产|合计|
|原值合计|||||
|2015年12月31日|147,219,172|37,059,507|-|184,278,679|
|在建工程转入|1,793,653|-|144,200,838|145,994,491|
|固定资产转入|29,313,013|-|-|29,313,013|
|无形资产转入|-|3,625,036|39,734,178|43,359,214|
|转至无形资产|-|(381,804)|-|(381,804)|
|转至固定资产|(1,880,005)|-|-|(1,880,005)|
|2016年12月31日|176,445,833|40,302,739|183,935,016|400,683,588|
|累计折旧和累计摊销合计|||||
|2015年12月31日|(49,181,319)|(6,974,486)|-|(56,155,805)|
|固定资产转入|(2,118,516)|-|-|(2,118,516)|
|无形资产转入|-|(211,346)|(993,353)|(1,204,699)|
|转至无形资产|-|79,247|-|79,247|
|转至固定资产|761,187|-|-|761,187|
|本年增加|(6,733,195)|(836,121)|-|(7,569,316)|
|2016年12月31日|(57,271,843)|(7,942,706)|(993,353)|(66,207,902)|
|账面价值合计|||||
|2016年12月31日|119,173,990|32,360,033|182,941,663|334,475,686|
|2015年12月31日|98,037,853|30,085,021|-|128,122,874|

 (a) 2016年度本集团将账面价值27,194,497元(原价：29,313,013元)的房屋和3,413,690元(原价：3,625,036元)的土地改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产和无形资产转换为投资性房地产核算。
(b) 2016年度本集团将账面价值为1,118,818元(原价：1,880,005元)的房屋和302,557元(原价：381,804元)的土地改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产和无形资产核算。
(c) 于 2016年 12月 31日，账面价值约为 36,039,713元(原价：50,861,715元)的房屋、建筑物及土地使用权(2015年 12月 31日：账面价值约为 26,198,045元，原价 36,782,271元)由于政府土地政策变化和审批原因尚未办妥权证(附注八(a))。
(d) 2016年度，本集团无资本化计入投资性房地产的借款费用(2015年度：无)。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(13) 固定资产
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||电子设备|||
|||房屋及建筑物||机器设备||运输工具||及办公设备||合计|
|原价|||||||||||
|2015年12月31日|535,422,771||306,446,393||10,948,202||78,490,162||931,307,528||
|在建工程转入|47,542,448||18,664,654||285,897||1,553,032||68,046,031||
|其他增加|4,155,790||30,883,233||266,765||14,784,494||50,090,282||
|投资性房地产转入|1,880,005||-||-||-||1,880,005||
|转至投资性房地产|(29,313,013)||-||-||-||(29,313,013)||
|其他减少|(4,399,791)||(20,357,220)||(995,917)||(5,249,279)||(31,002,207)||
|2016年12月31日|555,288,210||335,637,060||10,504,947||89,578,409||991,008,626||
|累计折旧|||||||||||
|2015年12月31日|(130,491,478)||(145,554,114)||(6,897,066)||(37,218,251)||(320,160,909)||
|本年增加|(20,290,060)||(27,437,680)||(861,082)||(13,091,328)||(61,680,150)||
|投资性房地产转入|(761,187)||-||-||-||(761,187)||
|转至投资性房地产|2,118,516||-||-||-||2,118,516||
|其他减少|-||7,264,297||980,501||4,316,664||12,561,462||
|2016年12月31日|(149,424,209)||(165,727,497)||(6,777,647)||(45,992,915)||(367,922,268)||
|减值准备|||||||||||
|2015年12月31日|(5,838,389)||(5,184,968)||-||(150,280)||(11,173,637)||
|其他减少|-||1,275,618||-||91,178||1,366,796||
|2016年12月31日|(5,838,389)||(3,909,350)||-||(59,102)||(9,806,841)||
|账面价值|||||||||||
|2016年12月31日|400,025,612||166,000,213||3,727,300||43,526,392||613,279,517||
|2015年12月31日|399,092,904||155,707,311||4,051,136||41,121,631||599,972,982||

 (a) 于2016年12月31日，没有作为抵押物的固定资产(2015年12月31日：无)。
(b) 2016年度固定资产计提的折旧金额为61,680,150元(2015年度：50,074,232元)，其中计入营业成本、销售费用和管理费用分别为39,264,301元、545,076元和21,870,773元(2015年度：37,960,007元、321,237元和11,792,988元)。
(c) 2016年度由在建工程转入固定资产的原价为68,046,031元(2015年度：32,411,296元)。
(d) 于2016年12月31日，账面价值为209,566,409元(原价：277,205,609元)的房屋及建筑物(2015年 12月 31日：账面价值 220,303,101元，原价 281,367,044元)由于政府土地政策变化和审批的原因尚未办妥权证(附注八(a))。
(e) 于2016年12月31日，暂时处于闲置状态的机器设备列示如下：
项目 原价 累计折旧 减值准备 账面价值
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||原价||累计折旧||减值准备||账面价值|
|机器设备|4,279,811||(1,355,642)||(2,924,169)||-||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(14) 在建工程
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日|||2015年12月31日|||
|项目|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|工业园项目|41,984,662|-|41,984,662|79,682,301|-|79,682,301|
|产业升级改造项目|20,997,598|-|20,997,598|17,058,492|-|17,058,492|
|花都产业园项目|-|-|-|5,258,682|-|5,258,682|
|合计|62,982,260|-|62,982,260|101,999,475|-|101,999,475|

 (a) 重大在建工程项目变动情况
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||工程累计|||其中：本年|||
|||2015年||转入|转入投资|2016年|投入占预||利息资本|利息资化|本年利息||
|项目名称|预算数|12月31日|本年增加|固定资产|性房地产|12月31日|算比例(%)|工程进度|化累计金额|金额|资本化率(%)|资金来源|
||1,122,448,917|79,682,301|-|(37,697,639)|-|41,984,662|100%|约100%|13,808,830|-|-|自有资金及银行借款|
|工业园项目|||||||||||||
|产业升级改造项目|1,045,720,000|17,058,492|32,617,902|(26,885,143)|(1,793,653)|20,997,598|5.17%|5.17%|-|-|-|自有资金|
|花都产业园项目|1,886,808,000|5,258,682|142,405,405|(3,463,249)|(144,200,838)|-|7.83%|7.83%|-|-|-|自有资金|
|合计|4,054,976,917|101,999,475|175,023,307|(68,046,031)|(145,994,491)|62,982,260|||13,808,830|-|-||

 (b) “工业园项目”指本集团主要位于广州市花都区以及广西梧州市的工程项目。于 2016年 12月 31日，国光工业园项目的大部分厂房及设备已完工并结转至固定资产、投资性房地产、无形资产，累计1,080,460,187元，剩余部分工程仍处于建设期。
“产业升级改造项目”指本集团为推动生产制造产业升级而进行的工程项目。于 2016年 12月 31日，累计转至固定资产和投资性房地产共33,028,344元，剩余部分工程仍处于建设期。
“花都产业园项目”指广州国际双创社区(“2025Park园区”)工程项目。于2016年12月31日，累计转至固定资产3,463,249元，剩余部分工
程将于建造完成后用于出租，转至投资性房地产。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(15) 无形资产
(a) 无形资产情况
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2015年||||转入投资||投资性房||累计摊销||||减值准备||||2016年|
|||原价||12月31日||本年增加||性房地产||地产转入||本年增加||期末余额||本年增加||期末余额||12月31日|
||216,837,299||244,448,730||-||(42,154,515)||302,557||(5,113,686)||(19,354,213)||-||-||197,483,086||
|土地使用权(附注(i))|||||||||||||||||||||
||47,423,148||20,387,510||12,744,836||-||-||(8,213,800)||(22,504,602)||-||-||24,918,546||
|专有技术(附注(ii))|||||||||||||||||||||
||94,216,483||74,873,490||-||-||-||(3,135,787)||(22,478,780)||(25,155,993)||(25,155,993)||46,581,710||
|商标使用权及使用许可权(附注(iii))|||||||||||||||||||||
||14,355,689||5,167,600||2,427,466||-||-||(2,098,634)||(8,859,257)||-||-||5,496,432||
|电脑软件|||||||||||||||||||||
||372,832,619||344,877,330||15,172,302||(42,154,515)||302,557||(18,561,907)||(73,196,852)||(25,155,993)||(25,155,993)||274,479,774||
|合计|||||||||||||||||||||

 (i) 未办妥产权证书的土地使用权：
于 2016年 12月 31日，账面价值约为 18,871,834元(原价为 23,324,855元)的土地使用权(2015年 12月 31日：账面价值 19,338,059元、原价23,324,855元)因为政府土地政策变化和审批的原因尚未办妥权证(附注八(a))。
(ii) 专有技术主要为购买的包括径向磁路技术、测试系统、专利产品外包装设计、虚拟环绕声信号处理专利技术扬声器异音分类技术、扬声器音效增强技术，用锂离子电池正极材料镍钴铝酸锂与镍钴锰酸锂生产高效烧结工艺，锂离子电池材料技术，便携式无线蓝牙音箱、家庭用电视机音箱生产技术，电动汽车直流开关电源技术，以及自行开发的聚合物锂电池及卷绕装置技术、电源管理控制模块技术、电池正极材料生产技术与锂离子电池梯度正极材料生产技术。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(15)无形资产(续)
(a) 无形资产情况(续)
(iii) 商标使用权为“爱浪”、“爱威”及“威发”商标使用权，商标使用许可权为“威发”商标使用许可权。于2016年12月31日，商标使用权减值准备具体分析如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||原价||累计摊销||减值准备||账面价值|
||61,900,000||(15,475,000)||(19,705,908)||26,719,092||
|“爱浪”商标使用权(附注(15)(a)(iv))|||||||||
||20,000,000||(4,833,334)||(5,450,085)||9,716,581||
|“爱威”商标使用权(附注(15)(a)(v))|||||||||
||81,900,000||(20,308,334)||(25,155,993 )||36,435,673||
|合计|||||||||

 (iv) 对“爱浪”商标使用权的减值测试估计
商标使用权的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算，超过该五年期的现金流量按照第五年的预算进行推算。
采用未来现金流量折现方法时，估计现值所采用的折现率为13.96%。
(v) 对“爱威”商标使用权的减值测试估计
商标使用权的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算，超过该五年期的现金流量按照第五年的预算进行推算。
采用未来现金流量折现方法时，估计现值所采用的折现率为13.96%。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(15) 无形资产(续)
(b) 本集团开发支出列示如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年||||本年减少||||2016年|
|项目||12月31日||本年增加额||其他减少||确认为无形资产||12月31日|
|锂电池材料项目|2,568,452||825,636||(339,623)||(3,054,465)||-||

 2016年度，本集团研究开发支出共计 152,457,347元(2015年度：128,658,888元)：其中 151,631,711元(2015年度：127,994,859元)于当年计入损益，825,636元(2015年度：664,029元)计入资本化开发支出。于2016年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为1.5%(2015年度：0.3%)。
锂电池材料项目的资本化开始时点为进入项目开发阶段，于 2016年12月31日的研发进度为100%(2015年：85%)，确认为无形资产。
(16) 长期待摊费用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2015年12月31日|||||2016年12月31日|
|项目|||本年增加额||本年摊销额||
|经营租入固定资产改良|7,442,798|65,505||(1,343,289)||6,165,014|
|旗舰店综合支出|1,959,776|-||(1,959,776)||-|
|其他|4,498,458|2,164,378||(3,299,274)||3,363,562|
|合计|13,901,032|2,229,883||(6,602,339)||9,528,576|

 (17) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵消的递延所得税资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日||||2015年12月31日|||
|||可抵扣暂时性差异||||可抵扣暂时性差异|||
|||及可抵扣亏损||递延所得税资产||及可抵扣亏损||递延所得税资产|
|资产减值准备|106,650,600||16,107,615||70,363,830||11,002,082||
|无形资产摊销差异|8,955,328||1,356,938||5,289,423||807,051||
|固定资产折旧差异|1,358,760||293,464||||||
|预计负债|1,996,540||299,481||1,877,610||281,642||
|以公允价值计量且其变动计入当期|-||-||1,517,400||379,350||
|损益的金融负债的公允价值变动|||||||||
|按摊余成本计量的长期应收款|6,783,060||1,570,495||10,999,448||1,649,917||
|可供出售金融资产的公允价值变动|673,582||101,037||686,409||102,962||
|预计可弥补亏损|143,866,954||27,857,333||126,669,405||24,861,299||
|政府补助|24,553,950||4,120,159||21,684,547||3,263,349||
|抵消内部未实现利润|4,812,412||938,345||1,802,804||356,850||
|未支付之应付利息|-||-||1,454,898||264,180||
|合计|299,651,186||52,644,867||242,345,774||42,968,682||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(a) 未经抵消的递延所得税资产(续)
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日||2015年12月31日|
|预计于1年内(含1年)转回的金额|7,856,295||15,163,610||
|预计于1年后转回的金额|44,788,572||27,805,072||
|合计|52,644,867||42,968,682||

 (b) 未经抵消的递延所得税负债
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日||||2015年12月31日|||
|||应纳税||递延||应纳税||递延|
|||暂时性差异||所得税负债||暂时性差异||所得税负债|
|以公允价值计量且其变动计入当期损|-||-||(353,800)||(53,070)||
|益的金融资产的公允价值变动|||||||||
|可供出售金融资产的公允价值变动|-||-||(511,230)||(76,685)||
|合计|-||-||(865,030)||(129,755)||

其中：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日||2015年12月31日|
|预计于1年内(含1年)转回的金额|-||(129,755)||
|预计于1年后转回的金额|-||-||
|合计|-||(129,755)||

 (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日||2015年12月31日|
|可抵扣亏损|163,273,054||118,547,874||
|可抵扣暂时性差异|12,189,298||31,038,072||

考虑到本集团部分子公司仍处于亏损状态，是否在未来期间可获得足够的应纳税所得额用以使用该等可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对上述子公司按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损163,273,054元(2015年12月31日：118,547,874元)确认递延所得税资产。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日||2015年12月31日|
|2017|10,568,803||10,568,803||
|2018|29,369,646||30,070,865||
|2019|24,065,763||24,065,763||
|2020|53,842,443||53,842,443||
|2021|45,426,399||-||
|合计|163,273,054||118,547,874||

 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日||||2015年12月31日|||
|||互抵金额||抵销后余额||互抵金额||抵销后余额|
|递延所得税资产|-||52,644,867||129,755||42,838,927||
|递延所得税负债|-||-||(129,755)||-||

 (18) 资产减值准备明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2015年||||2016年12月31日|
|项目|12月31日|本年增加|本年转销|外币折算差额||
|一、坏账准备|(21,288,879)|(2,915,875)|506,878|-|(23,697,876)|
|其中：应收账款|(21,288,879)|(1,381,208)|321,055|-|(22,349,032)|
|其他应收款|-|(1,534,667)|185,823|-|(1,348,844)|
|二、存货跌价准备|(67,700,083)|(20,092,417)|15,999,323|-|(71,793,177)|
|三、长期股权投资减值准备|(1,239,303)|(3,704,767)|-|(37,096)|(4,981,166)|
|四、固定资产减值准备|(11,173,637)|-|1,366,796|-|(9,806,841)|
|五、无形资产减值准备|-|(25,155,993)|-|-|(25,155,993)|
|合计|(101,401,902)|(51,869,052)|17,872,997|(37,096)|(135,435,053)|

 (19) 其他非流动资产
||||
|-|-|-|
||2016年12 月31日|2015年12 月31日|
|预付设备款|11,355,274|-|
|待抵扣增值税|10,840,070|-|
|合计|22,195,344|-|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(20) 短期借款
(a) 短期借款分类
||||
|-|-|-|
|项目|2016年12 月31 日|2015年12月31日|
|信用借款|123,000,000|-|
|保证借款(附注(i))|94,811,000|168,184,240|
|质押借款(附注(ii))|4,790,530|55,195,600|
|合计|222,601,530|223,379,840|

 (i) 于2016年12月31日，保证借款包括：
保证借款3,000,000元，由本公司提供保证(2015年12月31日：5,844,240元)；
保证借款91,811,000元，由国光企业管理提供保证(2015年12月31日：162,340,000元)。
(ii) 于2016年12月31日，质押借款包括：
质押借款4,786,530元(2015年12月31日：55,195,600元)是由6,030,619元应收账款(2015年12月31日：68,994,500元)作为质押物(附注五(4)(h))；
质押借款 4,000元(2015年 12月 31日：无)，由本集团向银行存入 20,000元借款保证金(2015年12月31日：无)作为质押物(附注五(1))。
(b) 于2016年12月31日，短期借款的利率区间为1.86%至5.44%(2015年12月31日：1.04%至1.71%)。
(21) 应付票据
||||
|-|-|-|
||2016年12 月31日|2015年12 月31日|
|银行承兑汇票|177,750,228|138,674,075|

 (22) 应付账款
||||
|-|-|-|
|项目|2016年12 月31日|2015年12 月31日|
|应付材料款|503,116,087|400,939,987|

于2016年12月31日，账龄超过一年的应付账款为683,974元(2015年12月31日：
1,126,672元)，主要为材料款。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(23) 预收款项
||||
|-|-|-|
|项目|2016年12 月31日|2015年12 月31日|
|预收货款|6,897,657|5,089,093|

 (24) 应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
||2016年12月31日|2015年12月31日|
|应付短期薪酬(附注(a))|20,894,595|19,493,830|
|应付设定提存计划(附注(b))|-|-|
|应付辞退福利(附注(c))|-|462,462|
|合计|20,894,595|19,956,292|

 (a) 短期薪酬
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年||||||2016年|
|||12月31日||本年增加||本年减少||12月31日|
|工资、奖金、津贴和补贴|19,144,478||354,972,948||(353,496,652)||20,620,774||
|职工福利费|-||7,975,125||(7,975,125)||-||
|社会保险费|-||12,013,285||(12,013,285)||-||
|其中：医疗保险费|-||10,454,997||(10,454,997)||-||
|工伤保险费|-||537,132||(537,132)||-||
|生育保险费|-||1,021,156||(1,021,156)||-||
|住房公积金|-||5,298,965||(5,298,965)||-||
|工会经费和职工教育经费|349,352||5,392,943||(5,468,474)||273,821||
|其他短期薪酬|-||6,537||(6,537)||-||
|合计|19,493,830||385,659,803||(384,259,038)||20,894,595||

 (b) 设定提存计划
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2015年||||2016年|
||12月31日||本年增加|本年减少|12月31日|
|基本养老保险||-|15,707,885|(15,707,885)|-|
|失业保险费||-|636,392|(636,392)|-|
|合计||-|16,344,277|(16,344,277)|-|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(24) 应付职工薪酬(续)
(c) 应付辞退福利
||||
|-|-|-|
||2016年12月31日|2015年12月31日|
|其他辞退福利(附注(i))|-|462,462|

 (i) 2016年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为14,400元。
(25) 应交税费
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|应交企业所得税|13,660,108||7,967,294||
|应交增值税|5,703,636||3,203,867||
|代扣代缴个人所得税|1,872,196||1,820,836||
|应交房产税|596,951||658,961||
|应交城市维护建设税|501,412||255,524||
|应交教育费附加|358,152||182,517||
|其他|396,165||700,436||
|合计|23,088,620||14,789,435||

 (26) 其他应付款
||||
|-|-|-|
||2016年12 月31日|2015年12 月31日|
|工业园厂房租赁押金|7,883,065|6,495,586|
|应付广州机电工业资产有限经营公|||
|司(“机电公司”)款项|5,118,521|5,118,521|
|应付工程款|4,309,727|4,142,502|
|应付第三方咨询费|1,044,680|1,841,463|
|应付第三方专利使用费|4,019|1,080,084|
|其他|29,294,341|23,694,090|
|合计|47,654,353|42,372,246|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(26) 其他应付款(续)
截至2016年12月31日账龄超过一年的其他应付款：
||||
|-|-|-|
||2016年12 月31日|2015年12 月31日|
|机电公司款项|5,118,521|5,118,521|
|工业园厂房租赁押金|6,141,519|5,555,640|
|工程质保金|2,703,654|2,654,200|
|供应商质量保证金|370,098|800,712|
|其他|1,635,681|2,917,565|
|合计|15,969,473|17,046,638|

 (27) 一年内到期的非流动负债
||||
|-|-|-|
||2016年12 月31日|2015年12 月31日|
|保证借款(附注五(30)(a)(i))|273,507,620|177,327,108|
|信用借款|-|100,000,000|
|合计|273,507,620|277,327,108|

于2016年12月31日，无属于逾期借款获得展期的借款(2015年12月31日：无)。
(28) 递延收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2015年|||2016年||
||12月31日|本年增加|本年减少|12月31日|形成原因|
|政府补助|21,684,547|20,303,300|(16,514,019)|25,473,828|政府给予补助|
|减：其他流动负债(附注五(29))|(6,229,100)|||(6,150,158)||
|合计|15,455,447|||19,323,670||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(28) 递延收益(续)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2015年|本年增加|本年计入营业|2016年|与收益/资产|
||12月31日|补助金额|外收入金额|12月31日|相关|
|安全芯片能力提升及应用方向||||||
|项目补助资金|10,000,000|800,000|(2,366,667)|8,433,333|与收益相关|
|博士后项目专项补贴|950,000|-|(731,250)|218,750|与收益相关|
|广东省前沿与关键技术创新专||||||
|项资金|504,000|-|(288,000)|216,000|与收益相关|
|科技企业孵化器发展专项资金|-|4,361,300|(3,441,423)|919,877|与收益相关|
|数字电视立体和环绕声重放技||||||
|术的研发与产业化|1,100,000|1,200,000|(2,300,000)|-|与收益相关|
|小计|12,554,000|6,361,300|(9,127,340)|9,787,960||
|工业与信息化转型升级专项补||||||
|助资金|-|8,880,200|(4,181,735)|4,698,465|与资产相关|
|数字音频电声系统产业化建设|4,476,671|-|(170,000)|4,306,671|与资产相关|
|促进外贸专项升级专项资金|540,000|4,461,800|(2,142,428)|2,859,372|与资产相关|
|工业集聚发展园区建设资金项||||||
|目补助|1,975,000|-|(100,000)|1,875,000|与资产相关|
|花都区视听电子产业创新服务||||||
|平台专项资金|1,615,543|-|(236,516)|1,379,027|与资产相关|
|生产线自动化改造项目补贴|416,667|-|(83,333)|333,334|与资产相关|
|面向智能终端无线音频系统研||||||
|发及产业化项目补助资金|-|600,000|(430,000)|170,000|与资产相关|
|环保生产项目资金|106,666|-|(42,667)|63,999|与资产相关|
|小计|9,130,547|13,942,000|(7,386,679)|15,685,868||
|合计|21,684,547|20,303,300|(16,514,019)|25,473,828||

(29) 其他流动负债
|||||
|-|-|-|-|
||2016年|2015年||
||12月31日|12月31日|形成原因|
|政府补助|6,150,158|6,229,100|政府给予补助|
|模具开发|15,697,647|3,861,878|模具开发款|
|合计|21,847,805|10,090,978||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(30) 长期借款
(a) 长期借款分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日||2015年12月31日|
|保证借款(附注(i))|542,971,626||572,492,981||
|信用借款|-||100,000,000||
|合计|542,971,626||672,492,981||
|减：一年内到期的长期借款|(273,507,620)||(277,327,108)||
|－保证借款|(273,507,620)||(177,327,108)||
|－信用借款|-||(100,000,000)||
|合计|269,464,006||395,165,873||

 (i) 于2016年12月31日，长期保证借款包括：
保证借款255,013,005元，由本公司提供保证(2015年12月31日：307,300,851元)。
保证借款145,935,108元，由国光企业管理提供保证(2015年 12月31日：99,839,100元)。
保证借款48,374,013元，由本公司和国光企业管理共同提供保证(2015年12月31日： 67,949,030元)。
保证借款 93,649,500元，由本公司和港子公司共同提供保证(2015年 12月 31日： 97,404,000元)。
于2016年12月31日，长期借款的利率为1.78%至4.51%(2015年12月31日：1.29%至5.00%)。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(31) 股本
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本年变动增减||||||||
||2015年|||||||||2016年|
||12月31日||发行新股||公积金转股||其他||小计|12月31日|
|一、有限售条件股份|1,665,225|-||-||(447,000)||(447,000)||1,218,225|
|内资持股|-|-||-||-||-||-|
|境内非国有法人持股|-|-||-||-||-||-|
|境内自然人持股|-|-||-||-||-||-|
|高级管理人员限售股|1,665,225|-||-||(447,000)||(447,000)||1,218,225|
|二、无限售条件股份|415,238,775|-||-||447,000||447,000||415,685,775|
|人民币普通股|415,238,775|-||-||447,000||447,000||415,685,775|
|三、股份总数|416,904,000|-||-||-||-||416,904,000|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年变动增减||||||||||
||2014年|||||||||2015年||
||12月31日|发行新股||公积金转股||其他||小计||12月31日||
|一、有限售条件股份|57,317,410||-||-|(55,652,185|)|(55,652,185|)|1,665,225||
|内资持股|55,212,686||-||-|(55,212,686|)|(55,212,686|)||-|
|境内非国有法人持股|55,212,686||-||-|(55,212,686|)|(55,212,686|)||-|
|境内自然人持股|-||-||-||-||-||-|
|高级管理人员限售股|2,104,724||-||-|(439,499|)|(439,499|)|1,665,225||
|二、无限售条件股份|359,586,590||-||-|55,652,185||55,652,185||415,238,775||
|人民币普通股|359,586,590||-||-|55,652,185||55,652,185||415,238,775||
|三、股份总数|416,904,000||-||-||-||-|416,904,000||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(32) 资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
||2015年|||2016年|
||12月31日|本年增加|本年减少|12月31日|
|||(附注(a))|||
|股本溢价|407,335,169|-|-|407,335,169|
|其他资本公积|||||
|权益法核算的被投资单位除综合收|||||
|益和利润分配以外的其他权益变动|5,271,396|-|-|5,271,396|
|原制度资本公积转入|(1,299,290)|-|-|(1,299,290)|
|其他|-|1,174,062|-|1,174,062|
|合计|411,307,275|1,174,062|-|412,481,337|

||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年|||2015年|
||12月31日|本年增加|本年减少|12月31日|
|股本溢价|407,335,169|-|-|407,335,169|
|其他资本公积|||||
|权益法核算的被投资单位除综合收|||||
|益和利润分配以外的其他权益变动|5,271,396|-|-|5,271,396|
|原制度资本公积转入|(1,299,290)|-|-|(1,299,290)|
|合计|411,307,275|-|-|411,307,275|

 (a) 于2016年11月，本公司与关联方广州市润科企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“广州润科”)共同增资全资子公司广州产业园(附注十三(3)(a)(i))。本次交易完成后，本公司持有广州产业园80%的股权，广州润科持有广州产业园20%的股权。该交易对资本公积的调整情况如下：
|||
|-|-|
|广州润科出资额|60,000,000|
|减：交易日广州润科取得的按股权比例计算确定应享有子|(58,825,938)|
|公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额||
|调整资本公积金额|1,174,062|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(33) 其他综合收益
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||资产负债表中其他综合收益||||||2016年度利润表中其他综合收益|||||||||
|||2015年||税后归属||2016年||本年所得税||减：前期计入其他综||减：所得税||税后归属于母公司||税后归属于|
|||12月31日||于母公司||12月31日||前发生额||合收益本年转出||费用||||少数股东|
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||||||||||||||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益|(148,902)||(423,642)||(572,544)||12,827||(434,545)||(1,924)||(423,642)||-||
|外币报表折算差额|4,477,027||3,765,971||8,242,998||3,765,971||-||-||3,765,971||-||
||4,328,125||3,342,329||7,670,454||3,778,798||(434,545)||(1,924)||3,342,329||-||
|合计|||||||||||||||||

|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||资产负债表中其他综合收益||||||2015年度利润表中其他综合收益||||||||
|||2014年||税后归属||2015年||本年所得税||减：前期计入其他综||减：所得税||税后归属|税后归属于少数股东|
|||12月31日||于母公司||12月31日||前发生额||合收益本年转出||费用||于母公司||
|以后将重分类进损益的其他综合收益||||||||||||||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益|364,886||(513,788)||(148,902)||412,023||(901,892)||(61,803)||(513,788)||(37,884)|
|外币报表折算差额|1,235,597||3,241,430||4,477,027||3,241,430||-||-||3,241,430||-|
||1,600,483||2,727,642||4,328,125||3,653,453||(901,892)||(61,803)||2,727,642||(37,884)|
|合计||||||||||||||||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(34) 盈余公积
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年||本年提取||||2016年|
|||12 月31日||(附注a)||其他增加||12月31日|
|法定盈余公积金|83,004,010||7,337,136||-||90,341,146||
|任意盈余公积金|30,478,983||-||-||30,478,983||
|合计|113,482,993||7,337,136||-||120,820,129||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年||||||2015年|
|||12 月31日||本年提取||其他增加||12月31日|
|法定盈余公积金|78,449,914||4,554,096||-||83,004,010||
|任意盈余公积金|30,478,983||-||-||30,478,983||
|合计|108,928,897||4,554,096||-||113,482,993||

 (a) 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的25%。本公司按2016年净利润的10%提取法定盈余公积金7,337,136元(2015年： 4,554,096元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司 2016年无提取任意盈余公积金(2015年：无)。
(35) 未分配利润
||||
|-|-|-|
||2016年度|提取或分配比例|
|年初未分配利润|365,841,900||
|加：本年归属于母公司股东的净利润|60,423,495||
|减：提取法定盈余公积|(7,337,136)|10%|
|应付普通股股利|(33,352,320)|每10股0.80元|
|年末未分配利润|385,575,939||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(35) 未分配利润(续)
根据 2016年 5月 14日召开的 2015年度股东大会之决议，本公司向全体股东按每 10股人民币 0.8元(含税)派发现金股利，按照已发行股份 416,904,000股计算，共计33,352,320元。
根据 2017年 3月 20日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币 0.8元(含税)，按已发行股份 416,904,000股计算，拟派发现金股利共计 33,352,320元，上述提议尚待股东大会批准(附注十)。
(36) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
||2016年度|2015年度|
|主营业务收入|2,514,406,811|2,147,757,493|
|其他业务收入|54,504,934|83,643,068|
|合计|2,568,911,745|2,231,400,561|
|主营业务成本|(2,054,817,062)|(1,733,773,852)|
|其他业务成本|(25,771,807)|(53,130,301)|
|合计|(2,080,588,869)|(1,786,904,153)|

 (a) 主营业务收入和主营业务成本：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016年度||2015年度||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|音箱|1,702,353,343|(1,486,152,866)|1,415,498,730|(1,204,062,123)|
|扬声器|531,784,502|(346,993,198)|445,267,116|(301,422,842)|
|电池|134,661,107|(111,763,704)|126,213,720|(103,316,034)|
|其他|145,607,859|(109,907,294)|160,777,927|(124,972,853)|
|合计|2,514,406,811|(2,054,817,062)|2,147,757,493|(1,733,773,852)|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(36) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年度||||2015年度|||
|||其他业务收入||其他业务成本||其他业务收入||其他业务成本|
|房屋及建筑物出租|23,366,042||(9,642,885)||24,123,051||(7,934,479)||
|原材料销售|203,050||(207,075)||30,120,149||(30,729,787)||
|其他|30,935,842||(15,921,847)||29,399,868||(14,466,035)||
|合计|54,504,934||(25,771,807)||83,643,068||(53,130,301)||

 (37) 税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
||2016年度|2015年度|计缴标准|
|营业税|866,275|2,110,954|5%|
|房产税|5,344,269|2,741,045|12%及1.2%|
|土地使用税|2,012,631|686,334|3元/平方米|
|城市维护建设税|9,435,612|5,550,247|7%|
|教育费附加|6,734,853|3,964,548|5%|
|其他|1,342,020|-||
|合计|25,735,660|15,053,128||

(38) 销售费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年度||2015年度|
|员工成本|33,316,710||27,578,992||
|运输费|19,961,229||17,160,636||
|业务招待费|8,138,838||6,030,556||
|售后服务费|8,073,308||6,409,175||
|差旅费|4,772,112||4,897,160||
|品牌使用费|4,058,527||4,910,394||
|报关费|3,294,077||3,824,510||
|旗舰店摊销|1,959,776||6,422,644||
|专业费用|1,096,703||2,260,777||
|折旧费|545,076||321,237||
|其他|14,697,144||13,733,255||
|合计|99,913,500||93,549,336||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(39) 管理费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年度||2015年度|
|研究开发费|151,631,711||127,994,859||
|员工成本|71,729,381||67,626,354||
|折旧及摊销费|16,014,484||9,402,947||
|办公费|3,342,713||3,033,004||
|审计费及咨询费|3,173,302||2,488,073||
|业务招待费|2,512,534||2,467,294||
|差旅费|2,357,020||2,838,076||
|税费|1,956,026||5,943,551||
|其他|10,633,554||6,226,033||
|合计|263,350,725||228,020,191||

 (40) 财务费用 -净额
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年度||2015年度|
|利息支出|22,228,929||24,505,053||
|利息收入|(1,353,127)||(2,241,566)||
|资金占用费(附注(a))|(422,917)||(543,750)||
|汇兑收益 - 净额|(18,079,751)||(3,946,600)||
|长期应收款折现摊销(附注(b))|(4,157,913)||(3,108,660)||
|其他财务费用|7,408,308||5,957,604||
|合计|5,623,529||20,622,081||

 (a) 资金占用费为梧州科技向粤桂合作特别实验区(梧州)管理委员会支付的土地定金收取的资金占用收入。
(b) 长期应收款折现摊销为2015年梧州恒声出售资产及本公司转让联营公司股权，按处置及转让款项的摊余价值计算的摊销金额。
(41) 资产减值损失
||||
|-|-|-|
||2016年度|2015年度|
|无形资产减值损失|25,155,993|-|
|存货跌价损失|20,092,417|31,282,608|
|长期股权投资减值损失|3,704,767|-|
|坏账损失|2,915,875|359,776|
|固定资产减值损失|-|341,878|
|合计|51,869,052|31,984,262|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(42) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
||||
|-|-|-|
||2016年度|2015年度|
|产成品及在产品存货变动|(4,303,069)|(26,048,731)|
|耗用的原材料和低值易耗品等|1,740,110,614|1,491,826,691|
|职工薪酬费用|386,136,664|348,508,651|
|折旧费和摊销费用|91,114,438|81,434,808|
|租金|26,226,834|22,677,178|
|水电费|41,465,449|38,971,262|
|运输及报关费|24,218,700|22,156,905|
|新产品试验及认证费|28,169,425|23,174,672|
|市场推广费用|27,125,770|24,122,212|
|办公装修费|7,913,279|5,511,359|
|税费|2,589,467|6,488,917|
|审计和咨询费|3,173,302|2,488,073|
|其他费用|69,912,221|67,161,683|
|合计|2,443,853,094|2,108,473,680|

 (43) 公允价值变动收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年度||2015年度|
|人民币对外汇期权组合|1,517,400||(82,262)||
|远期结售汇工具|(353,800)||1,024,588||
|合计|1,163,600||942,326||

 (44) 投资损失
||||
|-|-|-|
||2016年度|2015年度|
|权益法核算的长期股权投资损失|3,301,363|3,763,647|
|处置金融资产的投资损失/(收益)|1,691,406|(7,028,375)|
|股权投资差额摊销(附注五(11)(d))|297,069|292,714|
|处置长期股权投资产生的投资损失|-|8,352,516|
|合计|5,289,838|5,380,502|

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(45) 营业外收入
|||||
|-|-|-|-|
||||计入2016 年度|
||2016年度|2015年度|非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得|40,497|883,884|40,497|
|其中：固定资产处置利得|40,497|883,884|40,497|
|政府补助(附注(a))|31,043,073|12,567,931|31,043,073|
|客户赔偿款|-|1,084,866|-|
|其他|348,195|408,350|348,195|
|合计|31,431,765|14,945,031|31,431,765|

 (a) 政府补助明细
||||
|-|-|-|
|项目名称|2016年度|2015年度|
|与资产相关的政府补助(附注五(28))|7,386,679|2,089,534|
|与收益相关的政府补助(附注五(28))|9,127,340|1,066,000|
|其他与收益相关直接计入利润表的政府补助：|||
|创新型企业与科技补贴款|7,677,350|600,000|
|企业品牌培养项目专项资金|3,200,000|-|
|内外经贸发展与口岸建设专项资金|1,179,100|-|
|企业稳定岗位补贴|1,002,053|-|
|企业研究开发财政补助资金|407,500|-|
|广东省服务外包重点培育企业补助资金|60,000|1,000,000|
|企业走出去专项资金|-|1,380,000|
|花都市民营企业奖励专项资金|-|1,000,000|
|广州市总部企业奖励补贴资金|-|848,500|
|促进投保出口信用保险专项资金|-|715,600|
|科技兴贸和品牌建设专项资金|-|500,000|
|区长质量奖|-|400,000|
|广东省名牌产品奖金|-|300,000|
|节能专项资金|-|149,000|
|其他|1,003,051|2,519,297|
|合计|31,043,073|12,567,931|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(46) 营业外支出
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||计入2016 年度|
|||2016年度||2015年度||非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失|5,537,553||5,998,622||5,537,553||
|其中：固定资产处置损失|5,537,553||5,212,511||5,537,553||
|无形资产处置损失|-||786,111||-||
|其他|932,315||1,113,137||932,315||
|合计|6,469,868||7,111,759||6,469,868||

 (47) 所得税费用
||||
|-|-|-|
||2016 年度|2015年度|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|17,094,168|5,432,890|
|递延所得税调整|(9,731,178)|9,352,495|
|合计|7,362,990|14,785,385|

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016 年度||2015年度|
|利润总额|62,666,069||58,662,506||
|按适用税率计算的所得税费用|7,153,485||3,661,409||
|税率变动的影响(附注(a))|(1,945,769)||-||
|不得扣除的费用和损失|1,699,707||1,200,434||
|补交以前年度所得税|-||415,020||
|前期研发费加计扣除|(7,206,341)||(5,940,626)||
|冲销前期确认递延所得税资产|1,551,417||9,428,672||
|未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时性|6,110,491||6,020,476||
|差异(附注(b))|||||
|所得税费用|7,362,990||14,785,385||

 (a) 由于经营模式的调整，本集团子公司梧州恒声自2016年起不再适用企业所得税优惠政策，适用税率从15%变更为25%。
(b) 于2016年，由于广州锂宝和广东美加经营战略调整，广州产业园处于经营初期，管理层尚不确定未来能否获得足够的盈利来使用税务亏损和暂时性差异，故本年未确认该部
分的递延所得税资产。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(48) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016 年度||2015年度|
|归属于母公司普通股股东的合并净利润|60,423,495||47,964,842||
|本公司发行在外普通股的加权平均数|416,904,000||416,904,000||
|基本每股收益|0.14||0.12||

 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2016年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2015年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(49) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|2016 年度|2015年度|
|租金收入|23,089,066|24,368,312|
|收到政府补助|20,890,354|21,932,397|
|利息收入|1,776,044|2,785,316|
|其他|7,335,925|4,297,884|
|合计|53,091,389|53,383,909|

 (b) 处置固定资产收到的现金
||||
|-|-|-|
|项目|2016 年度|2015年度|
|固定资产账面价值|17,073,949|42,464,339|
|处置亏损金额|(5,497,056)|(4,328,627)|
|应收固定资产处置款的减少/(增加)|4,691,200|(31,597,052)|
|于本年度收到的现金|16,268,093|6,538,660|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(49) 现金流量表项目注释(续)
(c) 支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
||2016 年度|2015年度|
|设计、认证及研发费|32,762,426|25,593,225|
|运输费|19,961,229|17,104,517|
|业务招待费|11,071,579|8,762,509|
|差旅费|8,033,030|8,436,558|
|保险费|5,152,857|5,147,842|
|办公费|5,078,959|4,421,236|
|审计费及咨询费|4,270,005|2,355,468|
|品牌使用费|4,058,527|4,910,394|
|广告费|3,962,635|2,012,751|
|报关费|3,294,077|3,735,598|
|其他|80,587,171|125,266,265|
|合计|178,232,495|207,746,363|

 (d) 支付的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
||2016 年度|2015年度|
|购买货币组合产品|401,400,000|114,156,824|
|其他|-|2,679,941|
|合计|401,400,000|116,836,765|

 (e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
||2016 年度|2015年度|
|收回保函和借款保证金|9,836,439|-|

 (f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
||2016 年度|2015年度|
|存入保函和借款保证金|4,991,096|1,891,838|
|支付的财务顾问费|2,164,378|5,579,698|
|支付的保函费等金融机构手续费|309,390|797,598|
|合计|7,464,864|8,269,134|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(50) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016 年度||2015年度|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||||
|净利润|55,303,079||43,877,121||
|加：资产减值损失|51,869,052||31,984,262||
|固定资产折旧|61,680,150||50,074,232||
|无形资产摊销|18,561,907||14,362,094||
|投资性房地产折旧及摊销|7,569,316||6,614,293||
|长期待摊费用摊销|6,602,339||7,760,827||
|非流动资产处置损失|5,497,056||5,114,738||
|公允价值变动收益|(1,163,600)||(942,326)||
|财务费用|43,900,239||56,331,493||
|投资损失|5,289,838||5,380,502||
|递延所得税资产(增加)/减少|(9,805,940)||9,236,692||
|存货的增加|(840,684)||(27,551,245)||
|经营性应收项目的增加|(225,773,729)||(171,368,103)||
|经营性应付项目的增加|154,183,604||143,411,007||
|经营活动产生的现金流量净额|172,872,627||174,285,587||
|2．现金净变动情况：|||||
|现金的年末余额|160,344,841||281,664,266||
|减：现金的年初余额|(281,664,266)||(279,667,885)||
|现金净(减少)/增加额|(121,319,425)||1,996,381||

 (b) 现金的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016 年||2015年|
|||12月 31日||12月31日|
|库存现金|3,470||4,571||
|可随时用于支付的银行存款|160,341,371||281,659,695||
|合计|160,344,841||281,664,266||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(51) 外币货币性项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日|||
||外币余额||折算汇率|人民币余额|
|货币资金—|||||
|美元|10,226,440||6.9370|70,940,814|
|英镑|23,040||8.5094|196,057|
|港元|1,103,821||0.8945|987,368|
|长期借款—|||||
|美元|34,303,590||6.9370|237,964,004|
|一年内到期非流动负债—|||||
|美元|38,922,823||6.9370|270,007,620|
|短期借款—|||||
|美元|3,690,000||6.9370|25,597,530|
|应收账款—|||||
|美元|125,380,207||6.9370|869,762,496|
|英镑|1,318,517||8.5094|11,219,789|
|应付账款—|||||
|美元|6,733,171||6.9370|46,708,007|
|港元|7,646,935||0.8945|6,840,183|
|其他应收款—|||||
|美元|349,079||6.9370|2,421,561|
|英镑|136,650||8.5094|1,162,810|
|港元|339,554||0.8945|303,731|
|其他应付款—|||||
|美元|1,264,444||6.9370|8,771,448|
|英镑|20,433||8.5094|173,873|
|港元|952,510||0.8945|852,020|
|可供出售金融资产—|||||
|美元|489,696||6.9370|3,397,018|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有2个报告分部，分别为：
-电子元器件业务，负责生产及销售电子元器件；
-其他，主要包括房屋及建筑物出租业务。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
于2016年度及 2015年度，本集团无发生重大分部之间交易。
(a) 2016年度及2016年12月31日分部信息列示如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||电子元器件业务||其他||未分配金额||合计|
|对外交易收入||2,514,609,861||54,301,884||-||2,568,911,745||
|主营业务成本||(2,055,024,137)||(25,564,732)||-||(2,080,588,869)||
|利息收入||1,353,127||-||-||1,353,127||
|利息费用||||||(22,228,929)||(22,228,929)||
|对联营企业和合营企业的投||(3,598,432)||-||||(3,598,432)||
|资损失(附注(i))||||||||||
|资产减值损失||(51,869,052)||-||||(51,869,052)||
|折旧费和摊销费||(86,844,398)||(7,569,316)||-||(94,413,714)||
|利润总额||||||-||62,666,069||
|所得税费用||||||(7,362,990)||(7,362,990)||
|净利润||||||-||55,303,079||
|资产总额||2,668,314,482||336,036,565||-||3,004,351,047||
|负债总额||791,696,420||7,784,515||790,169,312||1,589,650,247||
|折旧费用和摊销费以外的其||-||-||-||-||
|他非现金费用||||||||||
|对联营企业和合营企业的长||18,513,288||-||-||18,513,288||
|期股权投资||||||||||
|非流动资产(减少)/增加额(ii|)|(106,506,560)||206,352,812||-||99,846,252||

 (i) 该投资损失为按权益法核算的长期股权投资损失与股权投资差额摊销的合计。
(ii) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(b) 2015年度及2015年12月31日分部信息列示如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||电子元器件业务||其他||未分配金额||合计|
|对外交易收入|2,177,877,642||53,522,919||-||2,231,400,561||
|主营业务成本|(1,764,503,639)||(22,400,514)||-||( 1,786,904,153)||
|利息收入|2,785,316||-||-||2,785,316||
|利息费用|||||(24,505,053)||(24,505,053)||
|对联营企业的投资损失(附|(12,672,906)||-||-||(12,672,906)||
|注六(a)(i))|||||||||
|资产减值损失|(31,984,262)||-||-||(31,984,262)||
|折旧费和摊销费|(74,595,045)||(6,614,293)||-||(81,209,338)||
|利润总额|||||-||58,662,506||
|所得税费用|||||(14,785,385)||(14,785,385)||
|净利润|||||-||43,877,121||
|资产总额|2,746,829,037||130,668,957||-||2,877,497,994||
|负债总额|626,089,205||9,883,923||912,117,154||1,548,090,282||
|折旧费用和摊销费以外的|-||-||-||-||
|其他非现金费用|||||||||
|对联营企业的长期股权投资|21,850,639||-||-||21,850,639||
|非流动资产增加额(附注六|152,182,005||23,665,988||-||175,847,993||
|(a)(ii))|||||||||

 (c) 于2016年12月31日，本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|非流动资产总额||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|中国地区|1,348,874,323||1,252,780,391||
|海外地区|28,228,492||27,813,523||
|合计|1,377,102,815||1,280,593,914||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(d) 于2016年，本集团位于国内及其他国家和地区的收入总额列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|对外交易收入||2016年度||2015年度|
|中国大陆|763,897,372||687,326,894||
|中国香港|141,182,728||156,915,843||
|美国|566,969,997||573,913,396||
|欧洲|931,522,419||635,647,271||
|其他|165,339,229||177,597,157||
|合计|2,568,911,745||2,231,400,561||

源自占本集团营业收入超过10%的重大客户(电子元器件业务分部)的营业收入情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016 年度|||
|||||占本集团全部|
|客户名称||营业收入||营业收入的比例(%)|
|第一大客户|1,066,910,816||41.5%||
|第二大客户|313,546,022||12.2%||
|第三大客户|274,215,300||10.7%||

||||||
|-|-|-|-|-|
|||2015 年度|||
|||||占本集团全部|
|客户名称||营业收入||营业收入的比例(%)|
|第一大客户|780,067,388||35.0%||
|第二大客户|265,326,805||11.9%||

七 关联方及关联交易
(1) 母公司基本情况
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||母公司对本||母公司对本|||
||||关联||||||注册||企业的持股||企业的表|最|本企业|
||母公司名称||关系||注册地||业务性质||资本||比例(%)||决权比例(%)||终控制方|
|国光企业管理||母公司||广西梧州市||投资||35,800,000||21.88%||21.88%||周海昌||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方及关联交易(续)
(1) 母公司基本情况(续)
(a) 控股公司注册资本及其变化
国光企业管理于 2016年 12月 31日及 2015年 12月 31日的注册资本为 35,800,000元。
(b) 控股公司持股比例和表决权比例
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日及 2015年12 月31日|||
|企业名称||持股比例||表决权比例|
|国光企业管理|21.88%||21.88%||

 (2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息，见附注四。
(3) 联营企业和合营企业情况
本集团联营企业和合营企业的基本情况及相关信息，见附注五(11)。
(4) 其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|企业名称||与本集团的关系|
|广州国光仪器有限公司(“国光仪器”)|与本集团同受实际控制人控制||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方及关联交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||关联交易|关联交易|关联交易|||
|关联方|类型|内容|定价政策|2016年度|2015年度|
|广州爱浪|采购商品|采购音箱|参考市场价|179|-|
|广州爱浪|销售商品|销售音箱及部件|参考市场价|2,722,430|-|
|KV2公司|销售商品|销售音箱|参考市场价|642,396|698,266|
|广州科苑|采购原材料|采购塑胶粒|参考市场价|-|1,643,982|
|安桥国光|销售商品|销售扬声器及部件|参考市场价|1,646,398|1,360,271|
|安桥国光|采购商品|采购扬声器及部件|参考市场价|-|703,881|
|广州电蟒|销售商品|销售音箱|参考市场价|889,013|7,007,531|
|广州电蟒|采购商品|采购音箱|参考市场价|3,245|704,469|
|国光仪器|采购商品|采购办公用品|参考市场价|-|114,252|
|国光仪器|销售商品|销售部件|参考市场价|4,721|-|

 (b) 租赁
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|2016年确认的租赁收入|2015年确认的租赁收入|
|安桥国光|经营租赁|2,476,630|2,346,453|
|广州电蟒|经营租赁|147,786|193,672|
|国光仪器|经营租赁|37,148|38,852|
|广州爱浪|经营租赁|35,754|-|

 (c) 关联方担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保|方 担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|国光企业管理|本公|司 597,202,639|2015年1月22日|2019年11月22日|否|
|国光企业管理与本公司|国光科|技 48,374,013|2015年1月27日|2018年7月1日|否|

 (d) 关键管理人员薪酬
|||||
|-|-|-|-|
||2016年度||2015年度|
|关键管理人员薪酬|5,268,178|4,449,181||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方及关联交易(续)
(6) 关联方往来余额
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|2016年12月31日||2015年12月31日||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|KV2公司|5,592,100|(5,592,100)|4,986,756|(4,986,756)|
|应收账款|广州电蟒|2,659,321|-|3,425,361|-|
|应收账款|广州爱浪|1,197,794|-|-|-|
|应收账款|安桥国光|389,980|-|509,651|-|
|其他应收款|安桥国光|42,363|-|31,500|-|
|其他应收款|广州电蟒|11,171|-|21,665|-|
|应付账款|广州科苑|-|-|538,610|-|
|应付账款|广州电蟒|-|-|697,392|-|
|应付账款|国光仪器|-|-|133,675|-|
|预收账款|安桥国光|80,960|-|-|-|
|预收账款|广州电蟒|11,732|-|11,714|-|
|预收账款|广州爱浪|5,250|-|-|-|
|预收账款|国光仪器|2,415|-|2,415|-|
|其他应付款|广州电蟒|34,284|-|-|-|
|其他应付款|广州爱浪|14,850|-|-|-|

 (7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
(a) 销售商品
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|广州爱浪|1,723,555||-||
|广州电蟒|-||2,581,045||
|KV2公司|104,454||106,521||

 (b) 接受担保(尚未使用额度)
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|国光企业管理|454,223,347||201,450,504||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方及关联交易(续)
(7) 关联方承诺(续)
(c) 租赁
本集团作为出租方：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|承租方名称||租赁资产种类||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|安桥国光|经营租赁||1,777,338||994,395||
|广州爱浪|经营租赁||120,964||-||
|广州电蟒|经营租赁||113,783||109,442||
|国光仪器|经营租赁||48,300||24,150||

八 或有事项
(a) 于 2016年 12月 31日，本集团正在使用的位于广州花都区国光工业园区约 202亩土地尚未取得土地使用权证(附注五(12)(c)、附注五(13)(d)和附注五(15)(a)(i))。根据广州市花都区土地开发储备中心出具的复函，该等土地的公开出让程序正在进行中。本集团管理层预计公开出让程序将于 2020年前完成，由于需缴付的土地款项未能合理估计，因此，于2016年12月31日，本集团未对此事项计提相应的负债。
九 承诺事项
重大承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|房屋、建筑物及机器设备|278,342,407||24,217,303||
|无形资产|2,045,200||2,045,200||
|合计|280,387,607||26,262,503||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项(续)
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|一年以内|5,914,742||6,731,202||
|一到二年|5,513,184||5,351,566||
|二到三年|5,265,242||5,144,082||
|三年以上|17,490,934||23,735,847||
|合计|34,184,102||40,962,697||

 (3) 对外投资承诺事项
根据本公司之子公司资产管理公司与江苏润垚资产管理有限公司及中欧睿思成都科技有限公司于2016年8月签订的协议，各方决定共同出资设立中英股权投资管理有限公司。其中资产管理公司认缴2,000,000元的出资额，占40%股权。于2016年12月31日，资产管理公司尚未缴纳上述款项。
十 资产负债表日后事项
(1) 根据本公司于 2017年 3月 20日的第八届董事会第二十次会议决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利33,352,320元，未在本财务报表中确认为负债。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团是以出口为主的企业，以外币结算的销售占集团销售收入的80%以上，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险，为规避主营业务中所产生的外汇汇率波动风险，本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险，另外根据对外汇汇率变化的预计有计划地购入远期外汇合同和人民币对外汇期权组合。
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日|||||
|||美元项目||其他外币项目||合计|
|外币金融资产 -|||||||
|货币资金|70,940,814||1,183,425||72,124,239||
|应收账款|869,762,496||11,219,789||880,982,285||
|其他应收款|2,421,561||1,466,541||3,888,102||
|可供出售金融资产|3,397,018||-||3,397,018||
||946,521,889||13,869,755||960,391,644||
|外币金融负债 -|||||||
|短期借款|25,597,530||-||25,597,530||
|应付账款|46,708,007||6,840,183||53,548,190||
|其他应付款|8,771,448||1,025,893||9,797,341||
|一年内到期长期借款|270,007,620||-||270,007,620||
|长期借款|237,964,004||-||237,964,004||
||589,048,609||7,866,076||596,914,685||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(续)：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年12 月31日|||||
|||美元项目||其他外币项目||合计|
|外币金融资产 -|||||||
|货币资金|156,219,594||1,022,993||157,242,587||
|应收账款|631,881,138||18,862,653||650,743,791||
|其他应收款|886,636||594,772||1,481,408||
|可供出售金融资产|3,167,880||-||3,167,880||
||792,155,248||20,480,418||812,635,666||
|外币金融负债 -|||||||
|短期借款|223,379,840||-||223,379,840||
|应付账款|71,592,089||24,157,382||95,749,471||
|其他应付款|7,141,953||678,939||7,820,892||
|一年内到期长期借款|177,327,108||-||177,327,108||
|长期借款|395,165,873||-||395,165,873||
||874,606,863||24,836,321||899,443,184||
|远期外汇合同名义本金|129,872,000||-||129,872,000||
|人民币对外汇期权组合名义本金|97,404,000||-||97,404,000||
||227,276,000||-||227,276,000||

于2016年12月31日，对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债，在考虑远期结售汇工具影响下，如果人民币对外币贬值或升值6.83%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约21,388,296元(2015年12月31日：如果人民币对外币升值或贬值6.12%，则净利润将增加或减少约 4,290,584元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2016年12月31日，本集团
长期带息债务主要为以美元计价的浮动利率合同，金额为 445,538,626元(2015年 12
月31日：以美元计价的浮动利率合同，金额为 572,492,981元，以及以人民币计价的
浮动利率合同，金额为100,000,000元)。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2016年度及 2015年度本集团并无利率互换安排。
于2016年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约1,263,779元(2015年12月31日：约2,367,720元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日|||||||
|||一年以内||一到二年||二到五年||合计|
|金融负债 -|||||||||
|应付票据|177,750,228||-||-||177,750,228||
|应付账款|503,116,087||-||-||503,116,087||
|其他应付款|47,654,353||-||-||47,654,353||
|应付利息|1,507,536||-||-||1,507,536||
|借款|512,824,394||134,162,543||149,754,143||796,741,080||
||1,242,852,598||134,162,543||149,754,143||1,526,769,284||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年12月31日|||||||
|||一年以内||一到二年||二到五年||合计|
|金融负债 -|||||||||
|以公允价值计量且其变动计|1,517,400||-||-||1,517,400||
|入当期损益的金融负债|||||||||
|应付票据|138,674,075||-||-||138,674,075||
|应付账款|400,939,987||-||-||400,939,987||
|其他应付款|42,372,246||-||-||42,372,246||
|应付利息|1,454,898||-||-||1,454,898||
|借款|519,162,981||268,823,530||146,495,648||934,482,159||
||1,104,121,587||268,823,530||146,495,648||1,519,440,765||

 (4) 公允价值
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值(续)
(a) 持续的以公允价值计量的金融资产/(负债)
于2016年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产/(负债)按上述三个层次列示如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||第一层级||第二层级|第三层级||合计|
|金融资产 -||||||||
|可供出售金融资产|-||21,197,018||-|21,197,018||
|金融资产合计|-||21,197,018||-|21,197,018||

本集团划分为第二层级的可供出售金融资产主要为银行理财产品。本集团采用收益法对其进行估值，主要为现金流量折现法，所有重大估值参数均采用可观察的输入值。
于2015年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||第一层级||第二层级|第三层级||合计|
|金融资产 -||||||||
|以公允价值计量且其变动计入当期|-||353,800||-|353,800||
|损益的金融资产||||||||
|可供出售金融资产|-||28,679,110||-|28,679,110||
|金融资产合计|-||29,032,910||-|29,032,910||
|金融负债 -||||||||
|以公允价值计量且其变动计入当期|-||-||(1,517,400)|(1,517,400)||
|损益的金融负债||||||||

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值(续)
(b) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收款项、以成本计量的可供出售金融资产、长期应收款、应付票据、借款及应付款项。
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用杠杆比率监控资本。杠杆比率为按带息债务净额除以总资本计算。带息债务净额为按带息债务总额减货币资金(附注五(1))计算。带息债务总额包括：短期借款(附注五(20))、一年内到期的非流动负债(附注五(27))和长期借款(附注五(30))。
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团的杠杆比率列示如下﹕
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12 月31日||2015年12 月31日|
|带息债务总额|765,573,156||895,872,821||
|减：货币资金|(195,844,913)||(343,351,489)||
|带息债务净额|569,728,243||552,521,332||
|总资本|1,414,700,800||1,329,407,712||
|杠杆比率|40%||42%||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 母公司财务报表主要项目注释
(1) 应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日||2015年12月31日|
|应收账款|666,639,886||385,778,590||
|减：坏账准备|(5,682,364)||(5,532,581)||
||660,957,522||380,246,009||

 (a) 应收账款账龄分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日||2015年12月31日|
|一年以内|661,345,154||380,766,136||
|一到二年|410,056||19,534||
|二到三年|-||108,244||
|三年以上|4,884,676||4,884,676||
|合计|666,639,886||385,778,590||

于 2016年 12月 31日，应收账款 3,738,232元 (2015年 12月 31日﹕5,067,927元)已逾期，但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下﹕
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日||2015年12月31日|
|一年以内|3,517,895||4,940,149||
|一到二年|220,337||19,534||
|二到三年|-||108,244||
|三年以上|-||-||
|合计|3,738,232||5,067,927||

 (b) 应收账款按类别分析如下：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日||||||2015年12月31日|||||
|||账面余额|||坏账准备|||账面余额|||坏账准备||
|种类||金额|比例(%)||金额|比例(%)||金额|比|例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单独计|||||||||||||
|提坏账准备||5,592,100|0.8%|(|5,592,100)|100.0%||-||-|-|-|
|按组合计提坏账准备：|||||||||||||
|关联方款项|4|57,698,961|68.7%||-|-|2|07,983,786||53.9%|-|-|
|其他|2|03,348,825|30.5%||(90,264)|0.0%|1|72,720,409||44.8%|(458,186)|0.3%|
|单项金额虽不重大但|||||||||||||
|单独计提坏账准备||-|-||-|-||5,074,395||1.3%|(5,074,395)|100.0%|
|合计|6|66,639,886|100.0%|(|5,682,364)|0.9%|3|85,778,590|1|00.0%|(5,532,581)|1.4%|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 母公司财务报表主要项目注释(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 于2016年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||账面余额||坏账准备||计提比例||理由|
|应收账款客户一|5,592,100||(5,592,100)||100.0%||附注(i)||

 (i) 于2016年12月31日，由于欠款方的财务状况不佳，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日|||2015年12月31日|||
||账面余额|坏账准备||账面余额|坏账准备||
||||比例|||比例|
|账龄|金额|金额|(%)|金额|金额|(%)|
|一年以内|203,128,488|(35,180)|0.0%|172,592,631|(399,181)|0.2%|
|一至二年|220,337|(55,084)|25.0%|19,534|(4,883)|25.0%|
|二至三年|-|-|-|108,244|(54,122)|50.0%|
|三年以上|-|-|-|-|-|-|
|合计|203,348,825|(90,264)|0.0%|172,720,409|(458,186)|0.3%|

 (e) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
|||||
|-|-|-|-|
||||占应收账款|
||余额|坏账准备金额|总额的比例(%)|
|余额前五名的应收账款总额|595,432,038|(4,510)|89.3%|

 (f) 于2016年12月31日，没有作为质押物的应收账款(2015年12月31日：68,994,500元)。
(2) 其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||2016年12月31日||2015年12月31日|
|应收关联方款项|1,201,700|735,236||
|应收出口退税款|23,754,087|10,732,049||
|应收租金水电费|450,363|1,284,845||
|其他|11,617,431|4,233,747||
|合计|37,023,581|16,985,877||
|减：坏账准备|-|-||
|净值|37,023,581|16,985,877||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 母公司财务报表主要项目注释(续)
(2) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
||||
|-|-|-|
||2016年12 月31日|2015年12 月31日|
|一年以内|34,921,347|15,037,259|
|一至二年|240,264|1,850,688|
|二至三年|1,764,040|-|
|三年以上|97,930|97,930|
|合计|37,023,581|16,985,877|

于2016年12月31日，无已逾期但未减值的其他应收款(2015年12月31日﹕无)。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日||||2015年12月31日||||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||||坏账准备||
|种类|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|||比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单独计|||||||||||
|提坏账准备|-|-|-|-||-||-|-|-|
|按组合计提坏账准备：|||||||||||
|关联方款项|1,201,700|3.2%|-|-|735,23|6||4.3%|-|-|
|押金、租金、应收出口|||||||||||
|退税款、员工备用金|30,283,687|81.8%|-|-|15,696,10|4||92.4%|-|-|
|其他|5,538,194|15.0%|-|-|554,53|7||3.3%|-|-|
|合计|37,023,581|100.0%|-|-|16,985,87|7|1|00.0%|-|-|

 (c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日|||2015年12月31日|||
||账面余额|坏账准备||账面余额|坏账准备||
|账龄|金额|金额|计提比例(%)|金额|金额|计提比例(%)|
|一年以内|5,538,194|-|-|554,537|-|-|
|一至二年|-|-|-|-|-|-|
|二至三年|-|-|-|-|-|-|
|三年以上|-|-|-|-|-|-|
|合计|5,538,194|-|-|554,537|-|-|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 母公司财务报表主要项目注释(续)
(2) 其他应收款(续)
(d) 于2016年12月31日，无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年全额收回或转回的情况。
(e) 本年度实际核销的其他应收款为38,462元(2015年：无)。
(f) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款余额||
|单位名称|性质|余额|账龄|总额的比例(%)|坏账准备|
|应收税务部门出口退税款|退税款|23,754,087|一年以内|64.2%|-|
|应收一客户代垫代付款|代垫代付款|2,933,391|一年以内|7.9%|-|
|应收代垫土地拆迁费|代垫代付款|1,666,396|两至三年|4.5%|-|
|应收广州产业园往来款|往来款|1,039,500|一年以内|2.8%|-|
|应收一供应商押金|押金|700,000|一年以内|1.9%|-|

 (g) 于2016年12月31日，本公司无按照应收金额确认的政府补助(2015年：无)。
(3) 长期股权投资
||||
|-|-|-|
||2016年12 月31日|2015年12 月31日|
|子公司(附注(a))|912,902,083|792,762,083|
|合营企业及联营企业(附注(b))|18,470,102|17,133,379|
|减：长期股权投资减值准备|(68,613,490)|(56,041,480)|
|(附注(c))|||
|合计|862,758,695|753,853,982|

本公司不存在长期投资变现的重大限制。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 母公司财务报表主要项目注释(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本年增减变动||||||||||
|||2015年||||||2016年||减值准备年末余额|)||本年计提|
|被投资单位||12月31日||追加投资||减少投资||12月31日||(附注(c)|||减值准备|
|港子公司|7,377,450||-||-||7,377,450||-|||-||
|GGEC AMERICA INC.|55,451,483||-||-||55,451,483||-|||-||
|国光科技|60,000,000||-||-||60,000,000||-|||-||
|GGEC EUROPE LIMITED|9,149,622||-||-||9,149,622||-|||-||
|梧州恒声|203,000,000||-||-||203,000,000||-|||-||
|国光电子|104,929,600||-||-||104,929,600||-|||-||
|资产管理公司(附注四(1)(i))|-||2,000,000||-||2,000,000||-|||-||
|广东美加|128,543,928||-||-||128,543,928||(68,613,490)|||(12,572,010)||
|广州锂宝|47,450,000||-||-||47,450,000||-|||-||
|广州产业园(i)|121,860,000||118,140,000||-||240,000,000||-|||-||
|梧州科技|55,000,000||-||-||55,000,000||-|||-||
|合计|792,762,083||120,140,000||-||912,902,083||(68,613,490)|||(12,572,010)||

 (i) 本公司于 2014年 11月 12日设立全资子公司广州产业园，注册资本为 150,000,000元。于 2015年本公司实际缴纳注册资本 121,860,000元，剩余注册资本28,140,000元于2016年缴纳完毕。
根据2016年11月15日召开的2016年度第二次临时股东大会之决议，本公司与关联方广州市润科企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“广州润科”)共同增资广州产业园，其中本公司增资 90,000,000元，广州润科增资 60,000,000元。增资完成后广州产业园
实收资本增加至300,000,000元，其中本公司累计出资 240,000,000元，持股比例为80%，广州润科出资60,000,000元，持股比例
为20%。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 母公司财务报表主要项目注释(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 合营公司
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本年增减变动|||||||
|||2015年||||按权益法||2016年||减值准备|
|被投资单位||12月31日||追加投资||调整的净损益||12月31日||年末余额|
|广州爱浪|-||4,000,000||(952,766)||3,047,234||-||

联营公司
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本年增减变动|||||||
|||2015年||||按权益法||2016年||减值准备|
|被投资单位||12月31日||追加投资||调整的净损益||12月31日||年末余额|
|安桥国光|7,203,475||-||(1,411,568)||5,791,907||-||
|南京乐韵瑞|9,929,904||-||(298,943)||9,630,961||-||
|合计|17,133,379||-||(1,710,511)||15,422,868||-||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 母公司财务报表主要项目注释(续)
(3) 长期股权投资(续)
(c) 长期股权投资减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
||2015 年12月 31日|||2016年|
|||本年增加|本年减少|12月31日|
|广东美加(附注(i))|(56,041,480)|(12,572,010)|-|(68,613,490)|

 (i) 由于广东美加持续亏损，经营未达预期，本公司按照其截至2016年年底累计亏损金额，对其长期股权投资计提减值准备人民币12,572,010元。
(4) 营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年度||2015年度|
|主营业务收入|2,255,293,926||1,238,082,550||
|其他业务收入|80,035,133||57,968,035||
|合计|2,335,329,059||1,296,050,585||
|主营业务成本|(1,927,510,486)||(980,259,396)||
|其他业务成本|(45,207,188)||(27,595,951)||
|合计|(1,972,717,674)||(1,007,855,347)||

 (a) 主营业务收入和主营业务成本：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016 年度||2015年度||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|音箱|1,596,096,840|(1,474,503,033)|754,964,264|(656,225,244)|
||528,303,662|(351,775,027)|397,023,534|(263,631,088)|
|扬声器|||||
|其他|130,893,424|(101,232,426)|86,094,752|(60,403,064)|
|合计|2,255,293,926|(1,927,510,486)|1,238,082,550|(980,259,396)|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 母公司财务报表主要项目注释(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年度||||2015年度|||
|||其他业务收入||其他业务成本||其他业务收入||其他业务成本|
|房屋及建筑物出租|27,496,020||(11,476,519)||20,908,185||(5,332,213)||
|原材料销售|699,776||(707,918)||868,545||(948,223)||
|其他|51,839,337||(33,022,751)||36,191,305||(21,315,515)||
|合计|80,035,133||(45,207,188)||57,968,035||(27,595,951)||

 (5) 投资损失
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2016年度||2015年度|
|按权益法核算的长期股权投资损失|(2,663,277)||(1,538,108)||
|处置长期股权投资产生的投资损失|-||(5,938,041)||
|处置金融资产取得的投资收益|690,197||697,748||
|合计|(1,973,080)||(6,778,401)||

国光电器股份有限公司
财务报表补充资料
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 当期非经常性损益明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016 年度||2015年度|
|非流动资产处置损失|(5,497,056)||(5,114,738)||
|计入当期损益的政府补助|31,043,073||12,567,931||
|资金占用费利息收入|422,917||543,750||
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|1,739,103||2,442,996||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|(584,120)||380,079||
|合计|27,123,917||10,820,018||
|非经常性损益的所得税影响数|(4,505,867)||(1,619,856)||
|少数股东权益影响额(税后)|52,741||157,617||
|本公司股东权益影响额(税后)|22,565,309||9,042,545||

 (1) 非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》(“解释性公告第 1号”)的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
(2) 本集团是以出口为主的企业，以外币结算的销售占集团销售收入的80%，为规避主营业务中所产生的外汇汇率波动风险，管理层根据对外汇汇率变化的预计有计划地购入远期外汇合同和人民币对外汇期权组合。因此，本集团没有将远期外汇合同和人民币对外汇期权组合业务所产生的损益作为非经常性损益项目处理。
二 净资产收益率及每股收益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||加权平均净资产||每股收益|||
|报告期利润||收益率(%)||基本每股收益||稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的|4.55%||0.14||0.14||
|净利润|||||||
|扣除非经常性损益后归属|2.85%||0.09||0.09||
|于公司普通股股东的净|||||||
|利润|||||||