亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）凯茂科技（深圳）有限公司
审计报告
亚会 B审字（2016）1721号
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇一六年十月十日
凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
审 计 报 告
亚会B审字（2016）1721号凯茂科技（深圳）有限公司全体股东:
我们审计了后附的凯茂科技（深圳）有限公司(以下简称“凯茂科技”)财务报表，包括 2016年 8月 31日、2015年 12月 31日的资产负债表，2016年 1-8月、2015年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
(一)管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是凯茂科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
(二)注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
(三)审计意见
我们认为，凯茂科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯茂科技 2016年 8月 31日、2015年 12月 31日的财务状况以及2016年1-8月、2015年度的经营成果和现金流量。
亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（盖章） （签名并盖章）
中国注册会计师：
（签名并盖章）
中国·北京 二○一六年十月十日
凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
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|资 产 负 债 表编制单位：凯茂科技（深圳）有限公司 单位：人民币元||||
|项 目|附注|2016年8月31日|2015年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|51,993,405.99|15,904,246.04|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|9,991,925.39|3,172,376.00|
|应收账款|六、3|91,405,720.31|114,228,160.98|
|预付款项|六、4|290,847.08|1,077,768.66|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|1,988,059.62|3,568,035.43|
|存货|六、6|26,796,896.92|28,336,268.64|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|8,323,530.28|5,104,854.93|
|流动资产合计||190,790,385.59|171,391,710.68|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、8|111,276,264.16|100,053,070.49|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六、9|16,739,737.50|15,438,875.13|
|递延所得税资产|六、10|4,196,620.83|2,341,509.37|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||132,212,622.49|117,833,454.99|
|资 产 总 计||323,003,008.08|289,225,165.67|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|资 产 负 债 表 （续）编制单位：凯茂科技（深圳）有限公司 单位：人民币元||||
|项 目|附注|2016年8月31日|2015年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|六、13|75,778,092.08|52,647,468.58|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、14|78,312,847.29|63,646,343.61|
|预收款项||||
|应付职工薪酬|六、15|8,060,213.00|8,597,531.00|
|应交税费|六、16|4,949,298.46|5,425,646.11|
|应付利息|六、17|74,003.07|191,717.69|
|应付股利||||
|其他应付款|六、18|32,022,006.62|41,926,040.45|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、19|4,186,730.17||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||203,383,190.69|172,434,747.44|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、20|5,091,724.69|13,922,464.90|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、21|5,054,181.39|9,463,241.48|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||10,145,906.08|23,385,706.38|
|负 债 合 计||213,529,096.77|195,820,453.82|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（股本）|六、22|74,464,848.00|41,484,040.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、23|5,192,067.18|5,192,067.18|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、24|29,816,996.13|46,728,604.67|
|所有者权益合计||109,473,911.31|93,404,711.85|
|负债和所有者权益总计||323,003,008.08|289,225,165.67|
|法定代表人： 主 管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|利润表||||
|编制单位：凯茂科技（深圳）有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|2016年1-8月|2015年度|
|一、营业收入|六、25|155,357,849.48|258,312,468.54|
|减：营业成本|六、25|137,566,591.79|206,949,020.20|
|营业税金及附加|六、26|1,351,450.08|1,835,164.81|
|销售费用|六、27|2,614,227.93|4,574,522.78|
|管理费用|六、28|15,093,107.94|19,112,351.53|
|财务费用|六、29|5,376,971.12|5,799,654.21|
|资产减值损失|六、30|12,367,409.77|7,866,201.11|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-19,011,909.15|12,175,553.90|
|加：营业外收入|六、31|289,064.22|755,963.38|
|其中：非流动资产处置利得||9,914.52|5,421.91|
|减：营业外支出|六、32|43,875.07|688,502.95|
|其中：非流动资产处置损失||43,067.10|438,840.93|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-18,766,720.00|12,243,014.33|
|减：所得税费用|六、33|-1,855,111.46|531,254.72|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||-16,911,608.54|11,711,759.61|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||-16,911,608.54|11,711,759.61|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|现金流量表||||
|编制单位：凯茂科技（深圳）有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|2016年1-8月|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||184,767,957.60|264,827,876.53|
|收到的税费返还||2,344,397.56|2,092,665.08|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、34|423,460.67|861,731.74|
|经营活动现金流入小计||187,535,815.83|267,782,273.35|
|购买商品、接受劳务支付的现金||95,759,468.58|147,215,549.23|
|支付给职工以及为职工支付的现金||55,166,108.57|77,170,225.63|
|支付的各项税费||9,237,363.79|7,472,666.70|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、34|8,808,417.74|13,798,063.36|
|经营活动现金流出小计||168,971,358.68|245,656,504.92|
|经营活动产生的现金流量净额||18,564,457.15|22,125,768.43|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-15,692.31|83,996.46|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||-15,692.31|83,996.46|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||16,001,622.63|21,363,874.05|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||16,001,622.63|21,363,874.05|
|投资活动产生的现金流量净额||-16,017,314.94|-21,279,877.59|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||32,980,808.00||
|取得借款收到的现金||70,477,623.50|93,653,118.58|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||103,458,431.50|93,653,118.58|
|偿还债务支付的现金||60,991,010.04|71,505,107.30|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4,264,977.62|5,819,317.50|
|支付其他与筹资活动有关的现金||5,772,557.53|13,173,707.85|
|筹资活动现金流出小计||71,028,545.19|90,498,132.65|
|筹资活动产生的现金流量净额||32,429,886.31|3,154,985.93|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-87,868.57|-1,443,831.70|
|五、现金及现金等价物净增加额||34,889,159.95|2,557,045.07|
|加：期初现金及现金等价物余额||6,439,098.04|3,882,052.97|
|六、期末现金及现金等价物余额||41,328,257.99|6,439,098.04|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|所有者权益变动表编制单位：凯茂科技（深圳）有限公司 单位：人民币元||||||||||||||
|项 目|2016年度1-8月|||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|4 1,484,040.00||||||||5 ,192,067.18||4 6,728,604.67||9 3,404,711.85|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|4 1,484,040.00||||||||5 ,192,067.18||4 6,728,604.67||9 3,404,711.85|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|3 2,980,808.00||||||||||-16,911,608.54||1 6,069,199.46|
|（一）综合收益总额|||||||||||-16,911,608.54||- 16,911,608.54|
|（二）所有者投入和减少资本|32,980,808.00||||||||||||3 2,980,808.00|
|1.所有者投入的普通股|32,980,808.00||||||||||||3 2,980,808.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）专项储备提取和使用||||||||||||||
|1.提取专项储备||||||||||||||
|2.使用专项储备||||||||||||||
|（四）利润分配||||||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||||||
|其中：法定公积金||||||||||||||
|任意公积金||||||||||||||
|#储备基金||||||||||||||
|#企业发展基金||||||||||||||
|#利润归还投资||||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||||
|5.其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|74,464,848.00||||8||||5,192,067.18||29,816,996.13||109,473,911.31|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||||||

凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
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|所有者权益变动表||||||||||||||
|编制单位：凯茂科技（深圳）有限公司||||||||||||单位：人民币元||
|项 目|2015年度|||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|41,484,040.00||||||||4,020,891.22||3 6,188,021.02||81,692,952.24|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|4 1,484,040.00||||||||4,020,891.22||36,188,021.02||81,692,952.24|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1 ,171,175.96||1 0,540,583.65||1 1,711,759.61|
|（一）综合收益总额|||||||||||11,711,759.61||1 1,711,759.61|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1.所有者投入的普通股||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）专项储备提取和使用||||||||||||||
|1.提取专项储备||||||||||||||
|2.使用专项储备||||||||||||||
|（四）利润分配|||||||||1,171,175.96||-1,171,175.96|||
|1.提取盈余公积|||||||||1,171,175.96||-1,171,175.96|||
|其中：法定公积金|||||||||1,171,175.96||-1,171,175.96|||
|任意公积金||||||||||||||
|#储备基金||||||||||||||
|#企业发展基金||||||||||||||
|#利润归还投资||||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||||
|5.其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|41,484,040.00||||||||5,192,067.18||46,728,604.67||93,404,711.85|
|法定代表人：|||||主管会计工作负责人：||||||会计机构负责人：|||

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凯茂科技（深圳）有限公司
2016年1-8月、2015年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、基本概况
凯茂科技（深圳）有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由文莱的 FULL SUNNY INTERNATIONAL CO.,LTD出资设立，注册资本为100万美元，于 2008年05月22日在深圳市宝安区工商行政管理局登记注册，取得注册号为 440301503308702号的《企业法人营业执照》。后经多次出资及增资，截至 2016年 8月 31日，公司注册资本和实收资本均为1091.366万美元（折合人民币 7446.4848万元，工商变更尚在办理中），股东为FULL SUNNY INTERNATIONAL CO.,LTD(持股55.15%)，仙游县格莱斯光电科技有限公司（持股44.85%）。
本公司注册地为深圳市光明新区公明街道合水口社区下朗工业区第二十一栋、二十二栋、二十三栋、二十五栋、二十六栋，法人代表为庄国琛。
2、行业性质及经营范围
公司所属行业：视窗防护屏行业；公司经营范围：生产经营纳米镜片、手机玻璃镜片及其技术研发，生产经营电子类视窗、新型电子元器件、新型液晶显示器、触控面板及其技术研发；从事以上产品的批发、进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）。
二、主要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第 76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
公司从报告期末起12个月的持续经营能力无重大怀疑。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 08月 31日、2015年 12月 31日的财务状况及 2016年 1-8月、2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月 31日止。
2、营业周期
本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
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融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（5）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似
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信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
6、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
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（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指年末余额 200万元以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指年末余额 50万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A.债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B.债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
③按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：本公司将应收款项按性质分为以下几类：组合（1）：账龄组合；组合（2）：其他组合：关联方资金占用。组合（1）采用账龄分析法计提坏账，组合（2）由于发生坏账风险极小，不计提坏账准备。
按账龄分析法计提坏账的比例如下：
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1至2年 2至3年 3至4年 4至5年
账龄 1年以内 5年以上（含） （含） （含） （含）
计提比
5 10 30 50 80 100
例（%）
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
7、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货日常取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取
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得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
8、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋及建筑物一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除
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其账面价值和相关税费后计入当期损益。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|10.00|0.00、10.00|
|5.00|0.00、10.00|
|5.00|0.00、10.00|
|5.00|0.00、10.00|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。公司 2011年 1月 1日前购入设备的残值率为10%，2011年 1月 1日新增设备残值率为0%。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
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额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
10、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
11、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
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定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
12、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
13、长期资产减值
对于固定资产、生产性生物资产、无形资产、商誉等资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
14、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）辞退福利
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生
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的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（3）离职后福利
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
15、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
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①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
①收入金额能够可靠计量；
②相关经济利益很可能流入公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
16、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
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资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
18、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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②融资租出资产：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
19、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调
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整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
20、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
公司报告期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
公司报告期无会计估计变更。
五、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|按销售货物收入|
|按实际缴纳流转税额|
|按实际缴纳流转税额|
|按实际缴纳流转税额|
|按应纳税所得额|

2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
公司于 2014年 7月 24日取得《高新技术企业证书》，有效期三年，按高新技术企业规定企业所得税税率为15%。
六、财务报表重要项目的说明
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1、货币资金
（1）明细情况
||
|-|
|2016 年 08 月 31日|
|47,750.00|
|41,280,507.99|
|10,665,148.00|
|51,993,405.99|

（2）货币资金使用受限情况详见本财务报表附注六、12之说明。
2、应收票据
||
|-|
|2016 年 08 月 31日|
|9,991,925.39|
|9,991,925.39|

注：（1）截止2016年08月31日，本公司不存在因抵押、质押或冻结等使用有限制应收票据；
（2）截止2016年08月31日，本公司在期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据共计31,559,581.25元。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
|||||
|-|-|-|-|
|2016 年 08 月 31日||||
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|8,790,698.14|8.35|8,790,698.14|100|
|93,697,015.42|88.98|5,101,370.43|5.44|
|2,810,075.32|2.67|||
|96,507,090.74|91.65|5,101,370.43|5.29|
|105,297,788.88|100|13,892,068.57|0.13|

（续）
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|||||
|-|-|-|-|
|2015 年 12 月 31日||||
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|117,980,804.03|97.75|6,474,202.50|5.49|
|2,721,559.45|2.25|||
|120,702,363.48|100.00|6,474,202.50|5.36|
|120,702,363.48|100.00|6,474,202.50|5.36|

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016 年 08 月 31日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|93,190,937.65|99.46|4,659,546.88|114,150,362.08|96.75|
|20,702.27|0.02|2,070.23|3,345,066.45|2.84|
|81,143.60|0.09|40,571.80|106,395.50|0.09|
|25,251.90|0.03|20,201.52|||
|378,980.00|0.40|378,980.00|378,980.00|0.32|
|93,697,015.42|100.00|5,101,370.43|117,980,804.03|100.00|

（2）本期坏账准备的计提、转回或收回情况
2015年计提坏账准备金额 2,224,606.15元；2016年 1-8月计提坏账准备金额2,689,557.97元。无转销或收回情况。
（3）期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|金额|占应收账款总额的比例（%）|

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||||
|-|-|-|
|货款|56,603,692.15|53.76|
|货款|6,606,485.96|6.27|
|货款|5,202,857.14|4.94|
|货款|3,587,841.00|3.41|
|货款|2,820,559.54|2.68|
||74,821,435.79|71.06|

4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2016 年 08 月 31日|||
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|290,847.08|100.00|1,077,768.66|
|290,847.08|100.00|1,077,768.66|

（2）期末，按欠款方归集的期末余额前五名预付款项情况
|||
|-|-|
|款项性质|金额|
|货款|123,023.71|
|货款|90,557.49|
|货款|27,583.64|
|货款|16,000.00|
|货款|5,490.00|
||262,654.84|

5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
|||||
|-|-|-|-|
|2016 年 08 月 31日||||
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|

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|||||
|-|-|-|-|
|2,535,555.90|100.00|547,496.28|21.59|
|2,535,555.90|100.00|547,496.28|21.59|
|2,535,555.90|100.00|547,496.28|21.59|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|2015 年 12 月 31日||||
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|3,867,116.24|100.00|299,080.81|7.73|
|3,867,116.24|100.00|299,080.81|7.73|
|3,867,116.24|100.00|299,080.81|7.73|

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016 年 08 月 31日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|779,186.33|30.73|38,959.32|1,752,616.24|45.32|
|91,869.57|3.62|9,186.96|2,114,500.00|54.68|
|1,664,500.00|65.65|499,350.00|||
|2,535,555.90|100.00|547,496.28|3,867,116.24|100.00|

（2）本期坏账准备的计提、转回或收回情况
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2015年计提坏账准备金额 156,084.56元；2016年 1-8月计提坏账准备金额 248,415.47
元。无转销或收回情况。
（3）期末，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|金额|占其他应收款总额的比例（%）|
|押金|1,110,366.00|43.79|
|保证金|1,000,000.00|39.44|
|质量保证金|200,000.00|7.89|
|应退税款|98,040.33|3.87|
|代垫运费|91,869.57|3.62|
||2,500,275.90|98.61|

6、存货
|||
|-|-|
|2016年 8 月 31日|跌价准备|
|12,851,367.61|3,347,393.37|
|170,068.35|93,644.62|
|21,152,402.12|3,935,903.17|
|34,173,838.08|7,376,941.16|

续上表
|||
|-|-|
|2015年 12 月 31日|跌价准备|
|12,491,169.28|1,420,974.03|
|276,942.72|250,234.22|
|19,238,447.31|1,999,082.42|
|32,006,559.31|3,670,290.67|

7、其他流动资产
||
|-|
|2016年 08 月 31日|
|5,823,143.82|
|763,848.18|
|198,028.42|

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||
|-|
|174,722.21|
|154,387.04|
|129,123.22|
|1,080,277.39|
|8,323,530.28|

8、固定资产
（1）固定资产情况：
|||||
|-|-|-|-|
|机器设备|电子设备|运输设备|办公设备|
|140,708,154.58|11,716,014.38|964,962.97|493,113.90|
|20,800,388.75|1,462,839.73||56,156.78|
|20,800,388.75|1,462,839.73|-|56,156.78|
|166,824.70||||
|166,824.70||||
|161,341,718.63|13,178,854.11|964,962.97|549,270.68|
|40,418,460.87|7,182,651.15|718,704.57|342,870.30|
|8,824,820.31|1,040,643.98|66,422.57|44,366.72|
|8,824,820.31|1,040,643.98|66,422.57|44,366.72|
|41,364.43|-|-|-|
|41,364.43||||
|49,201,916.75|8,223,295.13|785,127.14|387,237.02|

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|||||
|-|-|-|-|
|5,152,105.63|14,382.82|||
|992,409.92|2,067.82|||
|992,409.92|2,067.82|||
|6,144,515.55|16,450.64|||
|105,995,286.33|4,939,108.34|179,835.83|162,033.66|
|95,137,588.08|4,518,980.41|246,258.40|150,243.60|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|机器设备|电子设备|运输设备|办公设备|
|109,982,523.99|9,652,015.08|964,962.97|472,036.79|
|32,536,259.74|2,357,311.35||21,077.11|
|32,536,259.74|2,357,311.35||21,077.11|
|1,810,629.15|293,312.05|||
|1,810,629.15|293,312.05|||
|140,708,154.58|11,716,014.38|964,962.97|493,113.90|
|29,123,123.25|6,115,840.67|595,974.87|263,898.31|

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|||||
|-|-|-|-|
|12,274,033.21|1,330,791.33|122,729.70|78,971.99|
|12,274,033.21|1,330,791.33|122,729.70|78,971.99|
|978,695.59|263,980.85|||
|978,695.59|263,980.85|||
|40,418,460.87|7,182,651.15|718,704.57|342,870.30|
|5,152,105.63|14,382.82|||
|5,152,105.63|14,382.82|||
|5,152,105.63|14,382.82|||
|95,137,588.08|4,518,980.41|246,258.40|150,243.60|
|80,859,400.74|3,536,174.41|368,988.10|208,138.48|

（2）截止 2016年 08月 31日，公司账面闲置的机器设备、电子设备合计原值 14,562,939.61元，累计折旧 7,966,045.82元，已计提减值准备 6,160,966.19元，账面价值435,927.61元。
（3）报告期使用权受到限制的固定资产详见附注六、12所述。
（4）截止2016年08月31日，除上述闲置设备已计提减值准备外未发现其他固定资产存在减值迹象。
9、长期待摊费用
||
|-|
|2016年 08 月 31日|
|15,432,180.80|

凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
||
|-|
|2016年 08 月 31日|
|938,179.39|
|123,900.00|
|57,414.34|
|188,062.97|
|16,739,737.50|

10、递延所得税资产
已确认递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2016 年 08 月 31日|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|4,196,620.83|27,205,536.70|2,341,509.37|
|4,196,620.83|27,977,472.20|2,341,509.37|

11、资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|2015 年 12 月 31日|本年计提|本年减少||
|||转回数|转销数|
|6,773,283.31|7,666,281.54|||
|3,670,290.67|3,706,650.49|||
|5,166,488.45|994,477.74|||
|15,610,062.43|12,367,409.77|||

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|2014年 12 月 31日|本年计提|本年减少||
|||转回数|转销数|
|4,392,592.60|2,380,690.71|||
|3,351,268.72|319,021.95|||
||5,166,488.45|||
|7,743,861.32|7,866,201.11|||

12、期末受限资产情况
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||
|-|
|2016 年 08 月 31日|
|10,665,148.00|
|28,147,841.86|
|50,033,715.75|
|88,846,705.61|

（续）
||
|-|
|2015年 12 月 31日|
|9,465,148.00|
|37,963,661.74|
|50,033,715.75|
|97,462,525.49|

13、短期借款
凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
（1）短期借款情况
||
|-|
|2016 年 08 月 31日|
|31,896,492.08|
|7,500,000.00|
|10,000,000.00|
|26,381,600.00|
|75,778,092.08|

（2）截至2016年 08月31日，短期借款明细
|||
|-|-|
|贷款类别|金额|
|保证借款|2,000,000.00|
||3,036,468.58|
||4,358,000.00|
||1,000,000.00|
||4,980,000.00|
||4,425,000.00|
||3,800,000.00|
||4,980,000.00|
||3,317,023.50|
||31,896,492.08|
|抵押+担保|3,750,000.00|
|质押借款|5,000,000.00|
|抵押+担保|3,750,000.00|
|质押借款|5,000,000.00|
||17,500,000.00|
|信用借款|USD 2,000,000.00|
|折合人民币|13,381,600.00|
|信用借款|13,000,000.00|

凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
||
|-|
|26,381,600.00|
|75,778,092.08|

（3）截至2016年08月31日，其他单位为本公司短期借款而发生的担保情况如下：
||||
|-|-|-|
|担保人|担保借款金额|担保借款起始日|
|荧茂光学股份有限公司|2,000,000.00|2016.06.29|
|荧茂光学股份有限公司|3,036,468.58|2016.06.29|
|荧茂光学股份有限公司|4,358,000.00|2016.07.11|
|荧茂光学股份有限公司|1,000,000.00|2016.07.11|
|荧茂光学股份有限公司|4,980,000.00|2016.08.10|
|荧茂光学股份有限公司|4,425,000.00|2016.08.11|
|荧茂光学股份有限公司|3,800,000.00|2016.08.16|
|荧茂光学股份有限公司|4,980,000.00|2016.08.22|
|荧茂光学股份有限公司|3,317,023.50|2016.08.22|
||31,896,492.08||

14、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2016 年 08 月 31日|||
|金额|比例（%）|金额|
|77,279,350.49|98.68|62,033,928.28|
|1,000,091.40|1.28|1,577,509.93|
|33,405.40|0.04|34,905.40|
|78,312,847.29|100.00|63,646,343.61|

凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
（2）报告期，无账龄超过一年的重要应付款。
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|2015 年 12 月 31日|本期增加|本期减少|
|8,597,531.00|53,457,626.42|53,994,944.42|
||1,153,224.15|1,153,224.15|
|8,597,531.00|54,610,850.57|55,148,168.57|

（续）
||||
|-|-|-|
|2014年 12 月 31日|本期增加|本期减少|
|6,975,688.00|77,037,220.58|75,415,377.58|
||1,754,848.06|1,754,848.06|
|6,975,688.00|78,792,068.64|77,170,225.64|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|2015 年 12 月 31日|本期增加|本期减少|
|8,597,531.00|51,962,334.66|52,499,652.66|
||937,734.58|937,734.58|
||557,557.18|557,557.18|
||357,529.93|357,529.93|
||90,289.86|90,289.86|
||109,737.39|109,737.39|
|8,597,531.00|53,457,626.42|53,994,944.42|

（续）
||||
|-|-|-|
|2014年 12 月 31日|本期增加|本期减少|

凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
||||
|-|-|-|
|6,975,688.00|75,053,565.79|73,431,722.79|
||1,152,968.47|1,152,968.47|
||830,686.32|830,686.32|
||465,573.76|465,573.76|
||132,934.99|132,934.99|
||232,177.57|232,177.57|
|6,975,688.00|77,037,220.58|75,415,377.58|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|2015 年 12 月 31日|本年增加|本年减少|
||977,665.86|977,665.86|
||175,558.29|175,558.29|
||1,153,224.15|1,153,224.15|

（续）
||||
|-|-|-|
|2013 年 12 月 31日|本年增加|本年减少|
||1,265,200.55|1,265,200.55|
||489,647.51|489,647.51|
||1,754,848.06|1,754,848.06|

16、应交税费
||
|-|
|2016 年 08 月 31日|
|4,789,782.88|
|91,684.93|
|39,293.54|
|26,195.69|
|2,341.42|
|4,949,298.46|

17、应付利息
||
|-|
|2016 年 08 月 31日|
|74,003.07|
|74,003.07|

凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
18、其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示‘
||||
|-|-|-|
|2016 年 08 月 31日|||
|金额|比例（%）|金额|
|32,022,006.62|100.00|40,842,369.68|
|||1,083,670.77|
|32,022,006.62|100.00|41,926,040.45|

（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款
（3）期末其他应付款前五名
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|关联方|20,296,350.00|1年以内|
|关联方|7,697,377.50|1年以内|
|非关联方|1,308,454.81|1年以内|
|关联方|839,824.30|1年以内|
|非关联方|762,278.35|1年以内|
||30,904,284.96||

19、一年内到期的非流动负债
（1）明细情况
||
|-|
|2016 年 08 月 31日|
|4,186,730.17|
|4,186,730.17|

（2）一年内到期的长期借款
||
|-|
|2016 年 08 月 31日|
|4,186,730.17|
|4,186,730.17|

20、长期借款
凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
（1）长期借款情况
||
|-|
|2016 年 08 月 31日|
|5,091,724.69|
|5,091,724.69|

（2）截至2016年 08月31日，长期借款明细
|||
|-|-|
|贷款类别|金额|
|抵押借款|2,123,519.98|
||2,968,204.71|
||5,091,724.69|

21、长期应付款
||||
|-|-|-|
|期 限|初始金额|2016 年 08月 31日|
|24-36|27,743,900.46|5,054,181.39|
||27,743,900.46|5,054,181.39|

（1）长期应付款中应付融资租赁款情况
||||
|-|-|-|
|2016 年 08 月 31日|||
|外币|人民币|外币|
||4,409,212.39||
||644,969.00||
||5,054,181.39||

（2）公司融资租赁抵押情况详见附注六、12所述。
22、实收资本
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|

凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|金额|持股比例（%）||金额|
|USD6,080,000.00|100.00||USD6,080,000.00|
|||USD4,944,600.00|USD4,944,600.00|
|USD6,080,000.00|100.00|USD4,944,600.00|USD11,024,600.00|
|41,484,040.00||32,980,808.00|74,464,848.00|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日||本期增加|本期减少||
|金额|持股比例（%）|||金额|
|USD6,080,000.00|100.00|||USD6,080,000.00|
|USD6,080,000.00|100.00|||USD6,080,000.00|
|41,484,040.00||||41,484,040.00|

（2）实收资本变动情况说明
2008年 10月 22日经深圳市工商行政管理局《变更通知书》批准，变更实收资本为20万美元。注册资本第一期实收资本20万美元出资，业经中联会计师事务所有限公司深圳分所审验，并于 2008年 08月 13日出具“中联深所验字[2008]第168号”《验资报告》予以验证。
2009年 05与 22日经深圳市工商行政管理局“[2009]第 2099110号”《变更通知书》批准，变更实收资本为 100万美元。注册资本第二期实收资本第一次 17万美元出资，业经中联会计师事务所有限公司深圳分所审验，并于 2009年 02月 20日出具“中联深所验字[2009]第 032号”《验资报告》予以验证；注册资本第二期实收资本第二次35万美元出资，业经深圳正理会计师事务所审验，并于2009年 04月 01日出具“深正验字（2009）第 003号”《验资报告》予以验证；注册资本第二期实收资本第三次 28万美元出资，业经深圳正理会计师事务所审验，并于2009年04月29日出具“深正验字（2009）第006号”《验资报告》予以验证。
2009年 05月 15日经深圳市光明新区经济发展办公室“深光经资复[2009]0062号”《关于外资企业“凯茂科技（深圳）有限公司”增资的批复》批准，投资总额由100万美元增至543万美元，注册资本由100万美元增至 410万美元，增加
部分由公司投资者按补充章程规定的出资方式以现金出资，分二期投入，第一期
为 62万美元自营业执照变更登记前投入，第二期为 248万美元自公司营业执照
凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
变更签发之日起二年内投入。依据执行董事决定、补充章程的规定，增加注册资本 310万美元，分二期投入。新增注册资本第一期实收资本 84万美元出资，业经深圳正理会计师事务所审验，并于2009年06月02日出具“深正验字（2009）第007号”《验资报告》予以验证。
2009年 11与 05日经深圳市市场监督管理局“[2009]第 2388285号”《变更通知书》批准，变更实收资本为 339.9万美元。新增注册资本第二期实收资本 65.5万美元出资，业经深圳正理会计师事务所审验，并于 2009年08月11日出具“深正验字（2009）第 012号”《验资报告》予以验证；新增注册资本第三期实收资本60万美元出资，业经深圳正理会计师事务所审验，并于2009年09月09日出具“深正验字（2009）第 013号”《验资报告》予以验证；新增注册资本第四期实收资本 30.4万美元出资，业经深圳正理会计师事务所审验，并于 2009年 10月27日出具“深正验字（2009）第016号”《验资报告》予以验证。
于2010年01与22日经深圳市市场监督管理局“[2010]第2519520号”《变更通知书》批准，变更实收资本为 410万美元。新增注册资本第五期实收资本 70.1万美元出资，业经深圳正理会计师事务所审验，并于 2009年12月24日出具“深正验字（2009）第026号”《验资报告》予以验证。
于2010年02月01日经深圳市光明新区经济服务局“深光经资复[2010]0005号”《关于外资企业“凯茂科技（深圳）有限公司”增资的批复》批准，投资总额由 543万美元增至 1523万美元，注册资本由 410万美元增至 900万美元，增加部分由公司投资者按补充章程规定的出资方式以现金出资，分二期投入，第一期为 98万美元自营业执照变更登记前投入，余下部分自公司营业执照变更签发之日起二年内投入。依据执行董事决定、股东决定及补充章程的规定，增加注册资本至 900万美元，分二期投入。新增注册资本第一期实收资本 98万美元出资，业经深圳和诚会计师事务所审验，并于2010年03月08日出具“和诚外验字（2010）003号”《验资报告》予以验证。
2010年 11与 15日经深圳市市场监督管理局“[2010]第 3121002号”《变更通知书》批准，变更实收资本 608万美元。新增注册资本第二期实收资本 50万美元出资，业经深圳和诚会计师事务所审验，并于 2010年 08月 26日出具“和诚外验字（2010）017号”《验资报告》予以验证；新增注册资本第三期实收资本 50万美元出资，业经深圳和诚会计师事务所审验，并于 2010年09月17日出具“和诚外验字（2010）019号”《验资报告》予以验证。
2011年12月30日经深圳市光明新区经济服务局“深光经资复[2011]0199号”《关于同意外资企业“凯茂科技（深圳）有限公司”减资的批复》批准，投资总额由1523万美元调整为1106万美元，注册资本由900万美元调整为608万美元。依据执行董事决定、股东决定及补充章程的规定，因资金紧张，公司注册资本减少292万美元，投资总额减少417万美元。变更后注册资本及实收资本均为608万美元，业经深圳正声会计师事务所审验，并于 2012年 01月 11日出具“深正声（外）验字[2012]6号”《验资报告》予以验证。
2016年 07月 14日董事会决议以及新章程规定，公司引进投资人仙游县格莱斯
凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
光电科技有限公司，同时增加注册资本 494.46万美元。仙游县格莱斯光电科技有限公司于2016年8月29日实际出资到位。本次变更后公司注册资本（实收资本）变更为1102.46万美元。其中 FULL SUNNY INTERNATIONAL CO.,LTD出资 608万美元，持股55.15%；仙游县格莱斯光电科技有限公司出资 494.46万美元，持股45.85%。
23、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2015 年 12 月 31日|本年增加|本年减少|
|5,631,218.70|||
|5,631,218.70|||

（续）
||||
|-|-|-|
|2014年 12 月 31日|本年增加|本年减少|
|4,020,891.22|1,171,175.96||
|4,020,891.22|1,171,175.96||

24、未分配利润
||
|-|
|2016 年 1-8 月|
|46,728,604.67|
|46,728,604.67|
|-16,911,608.54|
|29,816,996.13|

25、营业收入/营业成本
（1）营业收入及营业成本
||
|-|
|2016 年 1-8 月|
|154,621,475.26|
|736,374.22|
|155,357,849.48|
|136,803,411.03|
|763,180.76|
|137,566,591.79|

（2）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|2016 年 1-8 月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|154,350,854.67|136,652,327.27|255,294,410.50|

凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
||||
|-|-|-|
|2016 年 1-8 月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,006,994.81|914,264.52|3,018,058.04|
|155,357,849.48|137,566,591.79|258,312,468.54|

26、营业税及及附加
||
|-|
|2016 年 1-8 月|
|788,345.89|
|337,862.51|
|225,241.68|
|1,351,450.08|

27、销售费用
||
|-|
|2016 年 1-8 月|
|1,135,848.22|
|901,259.01|
|247,805.00|
|170,681.00|
|73,642.70|
|46,696.48|
|38,295.52|
|2,614,227.93|

28、管理费用
||
|-|
|2016 年 1-8 月|
|9,782,409.46|
|4,065,746.51|
|328,894.45|
|204,013.00|
|183,156.19|
|111,303.57|
|101,088.72|
|63,405.69|
|30,407.16|
|222,683.19|
|15,093,107.94|

29、财务费用
||
|-|
|2016 年 1-8 月|
|5,415,974.45|
|144,310.97|

凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
||
|-|
|17,439.07|
|87,868.57|
|5,376,971.12|

30、资产减值损失
||
|-|
|2016 年 1-8 月|
|12,367,409.77|
|12,367,409.77|

31、营业外收入
||
|-|
|2016 年 1-8 月|
|9,914.52|
|9,914.52|
|29,204.00|
|249,945.70|
|289,064.22|

32、营业外支出
||
|-|
|2016 年 1-8 月|
|43,067.10|
|43,067.10|
|55.60|
|752.37|
|43,875.07|

33、所得税费用
||
|-|
|2016 年 1-8 月|
|-1,855,111.46|
|-1,855,111.46|

34、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2016 年 1-8 月|
|144,310.97|
|279,149.70|

凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
||
|-|
|2016 年 1-8 月|
|423,460.67|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2016 年 1-8 月|
|17,439.07|
|5,895,106.73|
|1,713,488.92|
|807.97|
|1,181,575.05|
|8,808,417.74|

（3）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2016 年 1-8 月|
|4,572,557.53|
|1,200,000.00|
|5,772,557.53|

35、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
||
|-|
|2016 年 1-8 月|
|-16,911,608.54|
|12,367,409.77|
|9,976,253.58|
|3,570,649.52|
|33,152.58|
|5,503,843.02|
|-1,855,111.46|
|-2,167,278.77|
|7,080,757.80|

凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
||
|-|
|2016 年 1-8 月|
|2,166,389.65|
|-1,200,000.00|
|18,564,457.15|
|41,328,257.99|
|6,439,098.04|
|34,889,159.95|

其他为使用受限的货币资金增减变动额。
（2）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|2016 年 1-8 月|
|41,328,257.99|
|47,750.00|
|41,280,507.99|
|41,328,257.99|

七、或有事项
1、湖南省浏阳市人民法院《民事判决书》“（2016）湘 0181民初 1552号”中所述原告凯茂科技（深圳）有限公司与被告介面光电（湖南）有限公司存在买卖合同纠纷案，判决介面光电（湖南）有限公司支付凯茂科技（深圳）有限公司货款5,202,857.14元及利息，截止报告日尚未收到。
2、深圳市罗湖区人民法院《民事判决书》“（2014）深罗法民二初字第 317号”中所述原告凯茂科技（深圳）有限公司与被告李彦飞存在保证合同纠纷案，判决
李彦飞支付凯茂科技（深圳）有限公司货款 117,815.50元，截止报告日尚未收到。
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八、资产负债表日后事项
公司于2016年9月28日取得深圳市光明新区经济服务局“深外资光复[2016]122号”文件，同意公司增加股东：仙游县格莱斯光电科技有限公司。同时公司注册资本自608万美元增加至1102.46万美元，增加的注册资本由新股东以现金方式自公司营业执照变更之日起三个月内一次性投入。
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1、本公司的母公司情况
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|与本公司的关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例|母公司对本公司的|本公司的最终控制方|
|实际控制人|台湾上柜公司|台湾|方敏宗|PC光学镜片、触控|新台 币20 亿元|35.08%|表决权比55.15例股%比例||
|母公司|外商企业|文莱|庄国琛|面板投资|美金608万元|55.15%|55.15%|荧茂光学股份有限公司|

2、本公司的子公司情况
本公司无需要披露的子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司无需要披露的合营和联营企业情况。
4、本公司的其他关联方情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主营业务|住所|企业性质|法人代表|与本公司的关系|持股比例|
|二极体、光学面板、太 阳能|台湾|股份有限公司|方敏清|荧茂光学股份有限公司股东||

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|-|-|-|-|-|
|研发、设计、制造电子半导体元器件|苏州|有限公司|钟运辉|强茂控制的公司|
|投资|英属维京群岛|股份有限公司|方敏宗|同一实际控制人|
|研发、生产新型电子元器件|徐州|有限公司|方敏宗|同一实际控制人|
|研发、生产新型电子元器件|无锡|有限公司|方敏宗|同一实际控制人|
|||自然人||FULL SUNNYINTERNATIONAL CO.，LTD 股东之股东|

（二）关联交易
1、购买商品
||||||
|-|-|-|-|-|
|交易类型|关联交易定价方式及决策程序|2016年 1-8 月|||
|||金额|比例%|金额|
|玻璃|市场价|29,310,595.69|43.34|38,522,357.77|
|玻璃|市场价|-|-|19,946,721.79|
|||29,310,595.69|43.34|58,469,079.56|

2、销售商品
||||||
|-|-|-|-|-|
|交易类型|关联交易定价方式及决策程序|2016年 1-8 月|||
|||金 额|比例%|金 额|
|视窗防护屏|市场价|||9,332,764.35|
|视窗防护屏|市场价|204,931.06|0.13|389,063.23|
|||204,931.06|0.13|9,721,827.58|

3、租赁
凯茂科技（深圳）有限公司 审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|交易类型|关联交易定价方式及决策程序|2016年 1-8 月|||
|||金 额|比例%|金 额|
|设备租赁|市场价|1,343,718.88|100.00|1,975,750.78|
|||1,343,718.88|100.00|1,975,750.78|

（三）关联方应收应付款项余额：
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|-|-|
|项目名称|2016 年 08 月 31日|
|应收账款|27,813.66|
|应收账款|2,782,261.66|
|应付账款|17,157,425.25|
|应付账款||
|其他应付款|839,824.30|
|其他应付款|7,697,377.50|
|其他应付款|20,296,350.00|
|其他应付款|500,000.00|

十、其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、补充资料
1、非经常性损益明细表
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|-|
|2016 年 1-8 月|
|-33,152.58|

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|-|
|2016 年 1-8 月|
|278,341.73|
|245,189.15|
|245,189.15|

凯茂科技（深圳）有限公司2016年 10月10日
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