恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注恒康医疗集团股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]第
62030001
号
目 录
一、审计报····告································· ···································· 1-2二、已审财务报表
1、合并资产负···债····表························································ 32、合并··利·····润····表····················· ··················· ··················· 53、合·并·····现····金·····流····量····表·········· ······················· ······· 64、合并股东权益···变····动····表·········· ················· ·················· 75、资·产·····负····债····表·········· ····································· ········· 86、····利·····润····表·········· ····················· ································ 107、·····现·····金····流·····量····表·········· ···································· 118、股东权益····变·····动·····表············································ ··· 129、财·务·········报·········表·········附·········注·········· ··· 13-76
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
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审计报告
瑞华审字[2014]第62030001号恒康医疗集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的恒康医疗集团股份有限公司（以下简称“恒康医疗公司”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是恒康医疗公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒康医疗公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：秦宝
中国·北京 中国注册会计师：张海英
二〇一四年一月二十六日
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|110,824,249.42|300,717,482.21|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|11,866,470.28|15,960,982.47|
|应收账款|七、3|197,780,859.35|113,058,684.43|
|预付款项|七、4|22,076,103.43|5,634,559.84|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|46,785,063.01|18,703,411.02|
|存货|七、6|100,328,955.12|97,431,334.33|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||489,661,700.61|551,506,454.30|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、7|||
|投资性房地产||||
|固定资产|七、8|207,849,159.45|171,048,038.81|
|在建工程|七、9|15,948,511.87|2,758,860.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产|七、10|214,837,377.66|102,880,401.80|
|开发支出|七、10|4,145,178.11|3,828,178.11|
|商誉|七、11|189,261,739.04|16,484,275.35|
|长期待摊费用|七、12|9,660,817.67|8,268,012.80|
|递延所得税资产|七、13|11,729,092.69|12,323,620.86|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||653,431,876.49|317,591,387.73|
|资产总计||1,143,093,577.10|869,097,842.03|

恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、15|150,000,000.00|190,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|七、16|48,294,146.03|33,533,490.31|
|预收款项|七、17|1,749,118.46|1,536,387.68|
|应付职工薪酬|七、18|2,149,559.14|1,947,735.54|
|应交税费|七、19|50,038,586.52|44,924,416.29|
|应付利息||||
|应付股利|七、20|6,176.00|6,176.00|
|其他应付款|七、21|45,494,550.02|9,258,128.12|
|一年内到期的非流动负债|七、22|1,042,852.00||
|其他流动负债|七、23|2,240,000.00|2,240,000.00|
|流动负债合计||301,014,988.17|283,446,333.94|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|长期应付款|七、24|2,048,201.00|3,250,000.00|
|专项应付款|七、25|1,200,000.00|1,200,000.00|
|递延所得税负债|七、13|17,115,150.27|17,949,304.24|
|其他非流动负债|七、26|913,334.00|2,603,334.00|
|非流动负债合计||21,276,685.27|25,002,638.24|
|负债合计||322,291,673.44|308,448,972.18|
|股东权益：||||
|股本|七、27|440,462,000.00|429,640,000.00|
|资本公积|七、28|88,447,651.93|10,442,571.93|
|减：库存股||||
|盈余公积|七、29|51,726,342.78|35,362,851.84|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、30|222,496,204.97|69,032,647.90|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||803,132,199.68|544,478,071.67|
|少数股东权益||17,669,703.98|16,170,798.18|
|股东权益合计||820,801,903.66|560,648,869.85|
|负债和股东权益总计||1,143,093,577.10|869,097,842.03|

恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注法定代表人：段志平 主管会计工作负责人：唐书虎 会计机构负责人：王中华合并利润表
2013年度
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||564,725,360.31|336,964,448.10|
|其中：营业收入|七、31|564,725,360.31|336,964,448.10|
|二、营业总成本||364,025,642.40|260,485,408.12|
|其中：营业成本|七、31|174,652,665.01|126,314,880.44|
|营业税金及附加|七、32|4,401,581.35|3,446,279.90|
|销售费用|七、33|110,270,040.71|94,251,305.74|
|管理费用|七、34|59,757,758.72|31,293,659.50|
|财务费用|七、35|10,952,536.85|2,982,347.46|
|资产减值损失|七、36|3,991,059.76|2,196,935.08|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、37|320,000.00||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||201,019,717.91|76,479,039.98|
|加：营业外收入|七、38|4,127,641.80|8,643,130.08|
|减：营业外支出|七、39|831,571.49|124,111.35|
|其中：非流动资产处置损失||437,304.45|49,221.20|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||204,315,788.22|84,998,058.71|
|减：所得税费用|七、40|32,989,834.41|12,055,427.90|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||171,325,953.81|72,942,630.81|
|归属于母公司股东的净利润||169,827,048.01|73,672,375.13|
|少数股东损益||1,498,905.80|-729,744.32|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、41|0.3879|0.1715|
|(二)稀释每股收益||||
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||171,325,953.81|72,942,630.81|
|归属于母公司股东的综合收益总额||169,827,048.01|73,672,375.13|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,498,905.80|-729,744.32|

恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注法定代表人：段志平 主管会计工作负责人：唐书虎 会计机构负责人：王中华合并现金流量表
2013年度
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||543,965,799.38|360,926,548.11|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|七、42（1）|10,111,570.62|10,627,633.69|
|经营活动现金流入小计||554,077,370.00|371,554,181.80|
|购买商品、接受劳务支付的现金||128,487,151.21|86,644,276.72|
|支付给职工以及为职工支付的现金||34,127,426.88|20,891,557.41|
|支付的各项税费||88,512,684.59|62,741,603.41|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、42（2）|144,549,135.25|118,571,272.10|
|经营活动现金流出小计||395,676,397.93|288,848,709.64|
|经营活动产生的现金流量净额||158,400,972.07|82,705,472.16|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||320,000.00||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||243,000.00|128,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||563,000.00|128,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||137,259,833.41|9,069,959.56|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||191,455,033.38|64,783,101.05|
|支付其他与投资活动有关的现金|七、42（3）|5,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||333,714,866.79|73,853,060.61|
|投资活动产生的现金流量净额||-333,151,866.79|-73,725,060.61|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||66,447,080.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||130,000,000.00|190,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||

恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注筹资活动现金流入小计 196,447,080.00 190,000,000.00
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|偿还债务支付的现金|197,600,000.00|98,250,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|13,989,418.07|12,592,989.43|

合并现金流量表（续）
2013年度
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||211,589,418.07|110,842,989.43|
|筹资活动产生的现金流量净额||-15,142,338.07|79,157,010.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-189,893,232.79|88,137,422.12|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、43（3）|300,717,482.21|212,580,060.09|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、43（3）|110,824,249.42|300,717,482.21|

法定代表人：段志平 主管会计工作负责人：唐书虎 会计机构负责人：王中华
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|本年数||||||||上年数||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|429,640,000.00|10,442,571.93|||3 5 , 3 6 2 , 8 5 1 .84|69,032,647.90|16,170,798.18|560,648,869.85|373,600,000.00|10,442,571.93|||27,576,055.25|65,538,269.34||477,156,896.52|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|429,640,000.00|10,442,571.93|||3 5 , 3 6 2 , 8 5 1 .84|69,032,647.90|16,170,798.18|560,648,869.85|373,600,000.00|10,442,571.93|||2 7 , 5 7 6 , 0 5 5.25|65,538,269.34||4 7 7 ,1 5 6 ,8 9 6 .5 2|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|10,822,000.00|78,005,080.00|||1 6 , 3 6 3 , 4 9 0 .94|153,463,557.07|1,498,905.80|260,153,033.81|56,040,000.00||||7 , 7 8 6 , 7 9 6.59|3,494,378.56|16,170,798.18|83,491,973.33|
|（一）净利润||||||169,827,048.01|1,498,905.80|171,325,953.81||||||73,672,375.13|-729,744.32|72,942,630.81|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||

恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注
合并股东权益变动表（续1）
2013年度
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|上述（一）和（二）小计||||||1 6 9 ,8 2 7 ,0 4 8 .0 1|1 , 4 9 8 , 9 0 5.80|171,325,953.81||||||7 3 ,6 7 2 ,3 7 5 .1 3|-7 29,744.32|72,942,630.81|
|（三）股东投入和减少资本|10,822,000.00|78,005,080.00||||||8 8 , 8 2 7 , 0 8 0 .0 0|||||||1 6 ,9 0 0 ,5 4 2 .5 0|1 6 , 9 0 0 , 5 42.50|
|1、股东投入资本|10,822,000.00|55,625,080.00||||||66,447,080.00|||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||
|3、其他||22,380,000.00||||||22,380,000.00|||||||16,900,542.50|16,900,542.50|
|（四）利润分配|||||1 6 , 3 6 3 , 4 9 0 .94|-16,363,490.94|||5 6 , 0 4 0 , 0 0 0 . 0 0||||7 , 7 8 6 , 7 9 6 .59|-70,177,996.57||-6 , 3 5 1 , 1 9 9 . 9 8|
|1、提取盈余公积|||||16,363,490.94|-16,363,490.94|||||||7,786,796.59|-7,786,796.59|||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||

恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注
合并股东权益变动表（续2）
2013年度
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|3、对股东的分配|||||||||5 6 ,0 4 0 ,0 0 0 .0 0|||||-62,391,199.98||-6,351,199.98|
|4、其他|||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||

恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注
合并股东权益变动表（续3）
2013年度
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|1、本期提取|||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|440,462,000.00|88,447,651.93|||51,726,342.78|222,496,204.97|17,669,703.98|820,801,903.66|429,640,000.00|10,442,571.93|||35,362,851.84|69,032,647.90|16,170,798.18|560,648,869.85|

法定代表人：段志平 主管会计工作负责人：唐书虎 会计机构负责人：王中华
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注资产负债表
2013年12月31日
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||66,536,620.85|252,817,327.80|
|交易性金融资产||||
|应收票据||11,816,470.28|15,905,110.47|
|应收账款|十四、1|130,510,600.07|104,319,998.06|
|预付款项||15,132,625.40|2,401,851.00|
|应收利息||||
|应收股利||26,390,720.82||
|其他应收款|十四、2|245,683,688.60|52,873,101.42|
|存货||76,905,693.56|88,323,747.75|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||572,976,419.58|516,641,136.50|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期股权投资|十四、3|229,800,000.00|117,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||111,119,878.84|127,736,267.10|
|在建工程||1,876,560.00|1,876,560.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产||122,301,245.89|10,387,052.14|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||6,692,795.88|8,159,540.20|
|递延所得税资产||5,280,700.61|2,080,676.90|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||477,071,181.22|267,240,096.34|
|资产总计||1,050,047,600.80|783,881,232.84|

恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注资产负债表(续)
2013年 12月 31日
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||130,000,000.00|155,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||19,949,130.93|27,059,947.96|
|预收款项||39,748.40|1,219,301.48|
|应付职工薪酬||1,064,331.48|1,195,927.01|
|应交税费||39,280,940.33|43,219,284.86|
|应付利息||||
|应付股利||6,176.00|6,176.00|
|其他应付款||54,744,406.56|1,439,717.79|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||2,240,000.00|2,240,000.00|
|流动负债合计||247,324,733.70|231,380,355.10|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|长期应付款||||
|专项应付款||1,200,000.00|1,200,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||363,334.00|2,603,334.00|
|非流动负债合计||1,563,334.00|3,803,334.00|
|负债合计||248,888,067.70|235,183,689.10|
|股东权益：||||
|股本||440,462,000.00|429,640,000.00|
|资本公积||88,447,651.93|10,442,571.93|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||51,726,342.78|35,362,851.84|
|一般风险准备||||
|未分配利润||220,523,538.39|73,252,119.97|
|股东权益合计||801,159,533.10|548,697,543.74|
|负债和股东权益总计||1,050,047,600.80|783,881,232.84|

恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注利润表
2013年度
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四、4|440,965,658.76|309,371,556.94|
|减：营业成本|十四、4|115,690,067.71|101,567,542.20|
|营业税金及附加||3,595,017.56|3,154,326.34|
|销售费用||108,399,578.98|92,752,528.79|
|管理费用||46,472,165.65|25,389,617.53|
|财务费用||7,423,950.55|1,588,896.91|
|资产减值损失||1,033,681.81|1,385,295.73|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||26,390,720.82||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||184,741,917.32|83,533,349.44|
|加：营业外收入||3,172,770.77|8,003,193.16|
|减：营业外支出||409,333.60|52,185.11|
|其中：非流动资产处置损失||317,261.50|49,221.20|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||187,505,354.49|91,484,357.49|
|减：所得税费用||23,870,445.13|13,616,391.58|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||163,634,909.36|77,867,965.91|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||163,634,909.36|77,867,965.91|

恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注法定代表人：段志平 主管会计工作负责人：唐书虎 会计机构负责人：王中华现金流量表
2013年度
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司 金额单位： 人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||477,809,219.17|350,537,768.54|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||23,265,511.85|9,357,737.44|
|经营活动现金流入小计||501,074,731.02|359,895,505.98|
|购买商品、接受劳务支付的现金||107,442,643.03|79,103,567.95|
|支付给职工以及为职工支付的现金||17,250,135.77|15,333,196.85|
|支付的各项税费||83,177,636.17|59,825,364.02|
|支付其他与经营活动有关的现金||129,081,651.35|140,490,029.91|
|经营活动现金流出小计||336,952,066.32|294,752,158.73|
|经营活动产生的现金流量净额||164,122,664.70|65,143,347.25|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||125,000.00|120,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||125,000.00|120,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||122,035,642.25|2,866,084.00|
|投资支付的现金|||30,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||78,850,000.00|65,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||180,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||380,885,642.25|97,866,084.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-380,760,642.25|-97,746,084.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||66,447,080.00||
|取得借款收到的现金||130,000,000.00|155,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||196,447,080.00|155,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||155,000,000.00|50,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||11,089,809.40|10,628,161.83|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||166,089,809.40|60,628,161.83|
|筹资活动产生的现金流量净额||30,357,270.60|94,371,838.17|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-186,280,706.95|61,769,101.42|

恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注加：期初现金及现金等价物余额 十四、5（2） 252,817,327.80 191,048,226.38
|||||
|-|-|-|-|
|六、期末现金及现金等价物余额|十四、5（2）|66,536,620.85|252,817,327.80|

法定代表人：段志平 主管会计工作负责人：唐书虎 会计机构负责人：王中华
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注
股东权益变动表
2013年度
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||上年数|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|429,640,000.00|10,442,571.93|||35,362,851.84|73,252,119.97|548,697,543.74|373,600,000.00|10,442,571.93|||27,576,055.25|65,562,150.63|477,180,777.81|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|429,640,000.00|10,442,571.93|||35,362,851.84|73,252,119.97|548,697,543.74|373,600,000.00|10,442,571.93|||27,576,055.25|65,562,150.63|477,180,777.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|10,822,000.00|78,005,080.00|||16,363,490.94|147,271,418.42|252,461,989.36|56,040,000.00||||7,786,796.59|7,689,969.34|71,516,765.93|
|（一）净利润||||||163,634,909.36|163,634,909.36||||||77,867,965.91|77,867,965.91|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||163,634,909.36|163,634,909.36||||||77,867,965.91|77,867,965.91|

恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注
股东权益变动表（续1）
2013年度
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||上年数|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|（三）股东投入和减少资本|10,822,000.00|78,005,080.00|||||88,827,080.00||||||||
|1、股东投入资本|10,822,000.00|55,625,080.00|||||66,447,080.00||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||
|3、其他||22,380,000.00|||||22,380,000.00||||||||
|（四）利润分配|||||16,363,490.94|-16,363,490.94||56,040,000.00||||7,786,796.59|-70,177,996.57|-6,351,199.98|
|1、提取盈余公积|||||16,363,490.94|-16,363,490.94||||||7,786,796.59|-7,786,796.59||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||||56,040,000.00|||||-62,391,199.98|-6,351,199.98|
|4、其他|||||||||||||||

恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注
股东权益变动表（续2）
2013年度
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||上年数|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额|440,462,000.00|88,447,651.93|||51,726,342.78|220,523,538.39|801,159,533.10|429,640,000.00|10,442,571.93|||35,362,851.84|73,252,119.97|548,697,543.74|

法定代表人：段志平 主管会计工作负责人：唐书虎 会计机构负责人：王中华
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注恒康医疗集团股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
恒康医疗集团股份有限公司（以下简称“本公司”），原名为甘肃独一味生物制药股份有限公司，于2013年12月变更名称。本公司系2006年12月由甘肃独一味生物制药有限责任公司整体变更设立。设立时的总股本7,000万股（每股面值人民币1元），其中：阙文彬持股6,160万股，占总股本88%；甘肃省陇南中医药研究有限责任公司持股352万股，占总股本5.03%；雷付德等27位自然人持股488万股，占总股本6.97%。
2007年7月28日，本公司2007年第四次临时股东大会决议审议通过《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）及上市的议案》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]189号文核准，本公司于2008年2月26日公开发行人民币普通股2,340万股，每股面值人民币1元,发行价格为每股6.18元，扣除发行费实际募集资金为人民币12,475.97万元，并于2008年3月6日在深圳证券交易所上市交易。公开发行股票后股本总额为9,340万股。
2009年8月27日，本公司2009年第四次临时股东大会决议审议通过《2009年度中期利润分配方案》以报告期末总股本9,340万股为基数，每10股送红股5股，并派发现金0.56元(含税)，同时以报告期末总股本9,340万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增5股。经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为18,680万元。
2010年9月13日，本公司2010年第二次临时股东大会决议审议通过《2010年度中期利润分配方案》以报告期末总股本18,680万股为基数，每10股送红股3股，并派发现金0.34元(含税)，同时以报告期末总股本18,680万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增3股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为29,888万元。
2011年5月23日，本公司根据2010年年度股东大会决议审议通过《2010年度利润分配方案》以报告期初总股本29,888万股为基数，每10股送红股2股，并派发现金0.28元(含税)，同时以报告期初总股本29,888万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增0.5股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为37,360万元。
2012年5月10日，本公司根据2011年年度股东大会决议审议通过《2011年年度权益分配方案》以报告期初总股本37,360万股为基数，每10股送红股1.5股，并派发现金0.17元(含税)，分红后公司股本变更为42,964万元。
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注2013年3月15日，本公司根据2012年度第五次临时股东大会审议通过的《甘肃独一味生物制药股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》及2013年3月8日召开第三届董事会第五次会议审议通过的《关于调整公司限制性股票激励计划授予对象及授予数量的议案》规定，公司董事、高级管理人员、核心技术人员82人申购1082.20万股，申购后公司股本变更为44,046.20万元。
本公司现持有甘肃省陇南市工商行政管理局颁发的核发字
621200200001523号企业法人营业执照，注册资本为人民币44,046.20万元，法定代表人：段志平，注册地址:甘肃康县王坝独一味工业园区，本公司办公地址:四川省成都市锦江工业开发区金石路456号。营业期限：二〇一三年九月三十日至二〇三一年九月二十九日。
本公司下设玛曲独一味种植分公司，拥有康县独一味药材种植开发有限公司、玛曲县顿珠药材种植开发有限公司、上海独一味生物科技有限公司、四川永道医疗投资管理有限公司、四川华济药业有限公司、白山市三宝堂生物科技有限公司六家全资子公司和四川奇力制药有限公司一家控股公司。公司总部设有总经理办公室、财务部、董事会办公室、市场部、销售部、售后服务部、技术开发部、生产技术部、供应部、设备动力部、质量保证部、人力资源部等职能部门。本公司属医药制造行业，经营范围主要为：片剂、糖浆剂、散剂、酒剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、口服液、合剂、丸剂（微丸）、滴丸剂（含中药前处理、提取）、凝胶膏。中、藏药材种植、研究、高厚生物开发、收购（国家明令禁止的除外）；中药饮片、药品、食品、医疗器械的研究和开发及技术咨询；日化用品、生物制药品销售；医疗投资管理。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至 12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注期股权投资的初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损
益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表编制的方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
①金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注②金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
a确认依据:此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；
直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
b计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
a确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
b计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注a确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
b计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
a确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
b计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，应当计入当期损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
①金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（3）金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债
或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
②可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指单项金额在 500万元（含 500万元）以上的应收款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据：以账龄特征划分为若干应收款项组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 15 15
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
8、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为材料采购、原材料、在产品、产成品、周转材料、发出商品、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材
料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销
法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
9、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始
投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分
（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至当期损益。
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额
按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认净资
产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大
影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
A本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
B可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
C资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
D就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
E资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
②对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值准备的方法：本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
A持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
B可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
10、固定资产
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-50 5-10 1.8-9.5
机器设备 5-10 5-10 19-9.5
运输工具 4-10 5-10 23.75-9.5
办公设备 3-5 5-10 31.67-19
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。
（5）其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
11、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核
算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测
试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
12、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
13、生物资产
（1）生物资产的分类及确认
生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产和生产性生物资
产。生物资产在同时满足下列条件的，予以确认：
①因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能和可能流入本公司；
③该生物资产的成本能够可靠计量。
（2）生物资产按照成本进行初始计量。
（3）生物资产减值
本公司于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其成本或账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于成本或账面价值的差额，计提生物资产减值准备，计入当期损益。
当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的减值准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
①无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注②无形资产的后续计量
A无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
B无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊
销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，必要时进行调整。
C无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）研究与开发支出
①本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
②研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
③开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
④对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本化。
15、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
16、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司以权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。公司在等待期内的每个资产负债表日，以可解锁的权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。
（3）确认可解锁的权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁的职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量。
（4）回购股份
在解锁日，如果全部或部分股票未被解锁而失效或作废，则由公司按照规定价格进行回购，并按照会计准则及相关规定处理。
17、收入
（1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
18、政府补助
（1）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（1）确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
（2）在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。
（3）递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
20、经营租赁、融资租赁
公司的租赁业务有经营租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入损益。
（2）融资租赁按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
21、持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
企业对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
22、主要会计政策、会计估计的变更
2013年本公司未发生会计政策和会计估计的变更。
23、前期差错更正
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注 2013年本公司未发生需要进行前期会计差错调整的事项。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 13%、17%
营业税 应税营业收入 5%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、25%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%、2%
价格副调基金 应纳流转税额 1‰
恒康医疗集团股份有限公司执行15%的企业所得税税率，除四川华济制药有限公司所得税税率为0%外其余各子公司执行25%的企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
（1）根据国税总局 2012年第12号“关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告”和甘地税函【2012】136号“关于贯彻落实西部大开发有关企业所得税问题的通知”的规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司符合西部大开发有关税收优惠政策的规定。2013年本公司取得陇南市地方税务局关于对恒康医疗集团股份有限公司 2012年度享受西部大开发税收优惠政策的批复，同意本公司 2012年1月1日至2012年12月31日企业所得税执行15%的税率。2013年所得税优惠的批复文件正在办理中，本公司2013年1月1日至2013年12月31日的企业所得税按15%的税率计算。
（2）根据中华人民共和国国务院令第 512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》的通知（财税〔2008〕149号）、彭国用减免[2013]52号“减、免税批准通知书”，减免四川华济药业有限公司所得税。
（3）根据靖宇县国家税务局企业所得税核定征收鉴定，核定白山市三宝堂生物科技有限公司自 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日按营业收入的5%核定应纳税所得额。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
期末实际
子公司 业务注册资本
子公司全称 注册地 经营范围 出资额
类型 性质（万元）
（万元）
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注中藏药材的种植、研究、
玛曲县顿珠药材
全资子 玛曲县 中药材 采集、高原生物的开发（以
种植开发有限公 2,000.00 2,000.00公司 尕玛路 种植 上经营范围涉及行政许可
司
的一律凭许可证经营）
康县独一味药材 康县王坝独 中药材的种植、研究、采
全资子 中药材
种植开发有限公 一味工业园 200.00集、开发（国家限定的品 200.00公司 种植
司 区 种除外）销售
上海市浦东 生物科技领域内的技术开
上海独一味生物
全资子
新区周浦镇 技术研 发、技术转让、技术咨询、
2,000.00 2,000.00科技有限公司 公司 周祝公路337 发 技术服务，从事货物及技
号9幢 术的进出口业务
锦江工业开 医疗投资管理；企业管理
四川永道医疗投全资子 投资管
发区金石路 1,000.00服务；销售：医疗器械（Ⅰ 1,000.00资管理有限公司 公司 理
456号 类无需许可项目）
接上表
实质上构成
持股比例(%) 少数股东权益中用于对子公司净 表决权是否合
子公司全称 少数股东权益冲减少数股东损益的投资的其他直接间接比例(%)并报表
金额
项目余额 持股持股
玛曲县顿珠药材
种植开发有限公 100.00 100.00 合并
司
康县独一味药材
种植开发有限公 100.00 100.00 合并
司
上海独一味生物
100.00 100.00 合并
科技有限公司
四川永道医疗投
100.00 100.00 合并
资管理有限公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额（万元）成都国家
四川奇力制药有限
控股
高新技术 生产中西成药，生化制
医药生产 6,000.00 6,500.00公司 子公司 产业开发 品及中药饮片
区（西区）
参茸、林蛙、食用菌、
靖宇县龙 山野菜研制开发、生产
白山市三宝堂生物
全资
保健品生
泉镇龙泉 900.00 销售；农副产品收购； 1,180.00科技有限公司 子公司 产
新区 对外贸易进出口经营
（国家禁止品种除外）
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注中药饮片（净制、切制、
炒制、制炭、烫制、煅
制、燀制、蒸制、煮制、
成都市彭 炖制、酒制、醋制、盐
州工业开 制、姜汁制、蜜制、油
四川华济药业有限
全资
发区致和 制）、毒性中药饮片（净
中药饮片 800.00 10,100.00公司 子公司镇银厂沟 制、切制、蒸制、煮制）
东路 58 生产销售；无需含粮、
号 棉、茧）；农副产品销
售。许可的中药材种
植、收购、销售；农作
物种植；农副产品收购
资阳雁江
区车城大 内科、外科、妇产科：
道二段天 妇科专业、眼科、耳鼻
资阳健顺王体检医
全资
缘购物休体检医院 100.00 咽喉科、口腔科、医学 2,500.00院有限公司 孙公司
闲广场C 检验科、医学影像科、
栋C（F） 中医科体检服务
4-1
预防保健科/内科/外科
/妇科专业/眼科/耳鼻
咽喉科/口腔科/麻醉科
德阳市珠
德阳美好明天医院 /临床体液、血液专业/
全资
江东路88
有限公司 体检医院 50.00 临床免疫、血清学专业 1,500.00孙公司 号电信广
/X线诊断专业/超声诊
场
断专业/心电诊断专业/
临床生化检验专业/健
康体检。
内科、外科、妇产科、
儿科、眼科、耳鼻咽喉
蓬溪健顺王中医
蓬溪县赤 科、急诊医学科、麻醉
（骨科）医院有限 全资
城镇东街骨科医院 100.00 科、医学检验科、医学 8,000.00责任公司 孙公司
30号 影像科、中医科、中西
医结合科、重症医学
科、口腔科。
接上表
实质上构成
持股比例(%) 少数股东权益中对子公司净 表决权是否合并
子公司全称 少数股东权益用于冲减少数股投资的其他 直接 间接比例(%) 报表
东损益的金额项目余额 持股 持股
四川奇力制药有
80.00 80.00 合并 17,669,703.98
限公司
白山市三宝堂生
100.00 100.00 合并
物科技有限公司
四川华济药业有
100.00 100.00 合并
限公司
资阳健顺王体检
100.00 100.00 合并
医院有限公司
德阳美好明天医
100.00 100.00 合并
院有限公司
蓬溪健顺王中医
（骨科）医院有限 100.00 100.00 合并
责任公司
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注2、合并范围发生变更的说明
本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围。
3、本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本报告期内新纳入合并范围的子公司
合并当期纳入合并报表的净名称 纳入合并当期期末净资产
利润
白山市三宝堂生物科技有限公
9,852,818.33 11,955,459.08司
四川华济药业有限公司 8,481,025.57 2,795,671.95资阳健顺王体检医院有限公司 16,111,980.93 4,875,786.89德阳美好明天医院有限公司 750,000.00 2,356,811.37蓬溪健顺王中医（骨科）医院
20,567,493.38 6,725,742.03有限责任公司
（2）本报告期内无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
4、本报告期内发生的非同一控制下企业合并
相关交易公允价值、商被合并方 购买日、出售日确定方法
誉的确定方法
根据公司2013年6月6日第三届董事会第八次会议决参考并购日评估价值议，公司全资子公司四川永道医疗投资管理有限公司确定购买日可辨认净与四川健顺王投资管理有限责任公司签署了《股权转资产的公允价值。商誉资阳健顺
让协议书》，永道医疗以人民币 2500万元受让资阳健的确定方法：合并成本王体检医
顺王体检医院有限公司100%的股权。截止 2013年 6减去资阳健顺王体检院有限公
月6日公司共支付股权收购款2500万元，资阳健顺王医院有限公司可辨认司
体检医院有限公司营业执照变更日期为2013年6月13净资产公允价值份额日，故我们确认与资产负债表日较近的2013年6月1确认为商誉。
日为购买日。
根据公司2013年6月6日第三届董事会八次会议决议，参考并购日评估价值公司全资子公司四川永道医疗投资管理有限公司与四确定购买日可辨认净川健顺王投资管理有限责任公司和张绍明签署了《股资产的公允价值。商誉权转让协议书》)，永道医疗以人民币 1500万元受让的确定方法：合并成本德阳美好
德阳美好明天医院有限公司100%的股权。截止 2013减去合并中取得的德明天医院
有限公司
年6月6日公司共支付股权收购款1500万元，德阳美阳美好明天医院有限好明天医院有限公司工商登记变更日期为2013年7月公司可辨认净资产公5日，故我们确认与资产负债表日较近的2013年6月允价值份额确认为商1日为购买日。 誉。
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注根据公司2013年6月27日恒康医疗召开第三届董事参考并购日评估价值会第九次会议审议通过《关于全资子公司四川永道医确定购买日可辨认净疗投资管理有限公司收购蓬溪健顺王中医（骨科）医资产的公允价值。商誉蓬溪健顺院有限责任公司100%股权的议案》，同意公司全资子的确定方法：合并成本王中医
公司永道医疗以人民币8000万元受让王健忠持有的蓬减去合并中取得的蓬（骨科）
溪医院100%的股权。截止2013年7月9日公司共支溪健顺王中医（骨科）医院有限
付股权收购款4000万元，蓬溪健顺王中医（骨科）医医院有限责任公司可责任公司
院有限责任公司工商登记变更日期为 2013年 7月 12辨认净资产公允价值日，故我们确认与资产负债表日较近的2013年7月1份额确认为商誉。
日为购买日。
根据公司 2013年 9月11日第三届董事会第十一次会参考并购日评估价值议审议通过《关于公司收购白山市三宝堂生物科技有确定购买日可辨认净限公司100%股权的议案》，同意公司以人民币1180万资产的公允价值。商誉白山市三元收购孙毓宏等三人持有的白山市三宝堂生物科技有的确定方法：合并成本宝堂生物
限公司100%的股权，截止2013年9月23日共支付股减去合并中取得的白科技有限
权收购款 590万元，白山市三宝堂生物科技有限公司山市三宝堂生物科技公司
工商登记变更日期为2013年 9月 16日，故我们确认有限公司可辨认净资与资产负债表日较近的2013年10月1日为购买日。产公允价值份额确认为商誉。
根据公司于 2013年 11月6日第三届董事会第十四次参考并购日评估价值会议审议通过《关于收购四川华济药业有限公司100%确定购买日可辨认净股权的议案》，同意公司以自有资金人民币1.01亿元收资产的公允价值。商誉四川华济购李拓等三人持有的四川华济药业有限公司100%的的确定方法：合并成本药业有限
股权，截止2013年11月22日公司共支付股权转让款减去合并中取得的四公司
6900万元，四川华济药业公司工商登记变更日期为川华济药业有限公司2013年11月26日，故我们确认与资产负债表日较近可辨认净资产公允价的2013年12月1日为购买日。 值份额确认为商誉。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末余额
年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额现金： 460,847.47 35,325.81人民币 460,847.47 35,325.81银行存款： 110,363,401.95 300,682,156.40人民币 110,363,401.95 300,682,156.40合计 110,824,249.42 300,717,482.21本报告期末公司货币资金不存在质押或冻结等对使用有限制的情况。
2、应收票据
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 11,866,470.28 15,960,982.47合计 11,866,470.28 15,960,982.47（1）本报告期末公司无已质押的应收票据。
（2）本报告期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，且无已经背书给他方但尚未到期的票据情况。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备
211,125,554.78 100.00 13,344,695.43 6.32的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 211,125,554.78 100.00 13,344,695.43 6.32续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备
121,907,844.37 100.00 8,849,159.94 7.26的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 121,907,844.37 100.00 8,849,159.94 7.26组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
(%) (%)
1年以内 197,314,712.68 93.46 9,865,735.63 112,901,207.09 92.61 5,645,060.341至2年 9,013,172.81 4.27 1,351,975.92 9,736.00 0.01 1,460.402至3年 2,455,243.32 1.16 736,573.00 7,631,183.04 6.26 2,289,354.91
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注3至4年 1,840,813.28 0.87 920,406.64 842,378.06 0.69 421,189.034至5年 158,042.24 0.07 126,433.79 156,224.62 0.13 124,979.705年以上 343,570.45 0.17 343,570.45 367,115.56 0.30 367,115.56合计 211,125,554.78 100.00 13,344,695.43 121,907,844.37 100.00 8,849,159.94注：报告期内，本公司对加大了货款催收力度，收回上期账龄2至3年货款约5,114,174.74元。
（2）本报告期末应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方款项的情况。
（3）应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款总额序号 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
1 非关联方 20,379,856.75 1年以内 9.65 2 非关联方 19,002,662.00 1年以内 9.00 3 非关联方 16,640,072.68 1年以内 7.88 4 非关联方 15,914,972.02 1年以内 7.54 5 非关联方 13,366,707.04 1年以内 6.33合计 85,304,270.49 40.40（4）应收关联方账款情况
详见附注八、5关联方应收款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 21,873,465.87 99.08 5,504,203.84 97.691至2年 199,781.56 0.90 130,356.00 2.312至3年 2,856.00 0.02
3年以上
合 计 22,076,103.43 100.00 5,634,559.84 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况：
序号 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 1 供应商 6,477,040.00 1年以内 发票未到
2 供应商 4,945,784.00 1年以内 发票未到
3 供应商 2,630,475.61 1年以内 发票未到
4 供应商 1,869,800.00 1年以内 发票未到
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注 5 供应商 1,110,000.00 1至2年 发票未到
合计 17,033,099.61
（3）本报告期末预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备
51,344,982.58 100.00 4,559,919.57 8.88的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
-
提坏账准备的其他应收款
合计 51,344,982.58 100.00 4,559,919.57 8.88续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备
21,354,619.49 100.00 2,651,208.47 12.42的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 21,354,619.49 100.00 2,651,208.47 12.42按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 45,695,781.14 89.00 2,284,789.06 16,607,175.29 77.78 830,358.761至2年 1,904,759.92 3.71 285,713.99 3,365,472.96 15.76 504,820.952至3年 2,500,000.00 4.87 750,000.00 64,805.00 0.30 19,441.503至4年 5,250.00 0.01 2,625.00 22,170.00 0.10 11,085.004至5年 12,000.00 0.02 9,600.00 47,469.90 0.22 37,975.925年以上 1,227,191.52 2.39 1,227,191.52 1,247,526.34 5.84 1,247,526.34
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注合计 51,344,982.58 100.00 4,559,919.57 21,354,619.49 100.00 2,651,208.47（2）本报告期末其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收款总序号 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%) 1 非关联方 5,572,647.69 1年以内 10.85 2 非关联方 5,000,000.00 1年以内 9.74 3 非关联方 5,000,000.00 1至3年 9.74 4 非关联方 3,477,980.00 1年以内 6.77 5 非关联方 2,571,611.67 1至2年 5.01合计 21,622,239.36 42.116、存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备账面价值原材料 55,977,106.81 55,977,106.81 61,314,986.56 61,314,986.56库存商品 26,021,182.19 12,026.72 26,009,155.47 20,962,759.50 260,078.64 20,702,680.86周转材料 7,648,051.64 7,648,051.64 3,609,817.06 3,609,817.06消耗性生物资
3,710,948.20 3,710,948.20 4,635,938.40 4,635,938.40产
材料采购 1,278.72 1,278.72 176,723.24 176,723.24在产品 6,325,145.61 6,325,145.61 6,991,188.21 6,991,188.21发出商品 657,268.67 657,268.67
合计 100,340,981.84 12,026.72 100,328,955.12 97,691,412.97 260,078.64 97,431,334.33（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
库存商品 260,078.64 248,051.92 12,026.72合 计 260,078.64 248,051.92 12,026.72（3）存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的依本期转回存货跌价准备的本期转回金额占该项项目 据 原因 存货期末余额的比例库存商品 可变现净值低于成本价 商品本期已销售 0.95%
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注（4）消耗性生物资产明细：
类别 数量单位（亩） 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额独一味草 30000 4,134,505.00 884,000.00 2,654,205.00 2,364,300.00大黄 60 72,874.00 64,000.00 - 136,874.00五味子 148 428,559.40 781,214.80 - 1,209,774.20合计 30208 4,635,938.40 1,729,214.80 2,654,205.00 3,710,948.20注：大黄和五味子的生长周期为3-5年，本公司的大黄和五味子还在生长期，不存在减值情况。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算 投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额方法 成本
其他长期股权投
资
贵州福乐药业有
成本法 320,000.00 320,000.00 320,000.00
限公司
合计 320,000.00 320,000.00 320,000.00
接上表
在被投 在被投资单位
在被投资 本期计
资单位 持股比例与表
被投资单位 单位持股 减值准备提减值现金红利表决权 决权比例不一
比例(%) 准备
比例(%) 致的说明
其他长期股
权投资
贵州福乐药业有
20.00 20.00
限公司
合计 20.00 20.00
（2）长期股权投资说明：
本报告期本公司控股子公司四川奇力制药有限公司将对贵州福乐药业有限公司的投资进行转让，形成投资收益 320,000.00元。
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 285,822,581.50 92,161,560.59 4,965,979.12 373,018,162.97其中：房屋及建筑物 130,913,958.19 29,823,791.58 296,323.65 160,441,426.12机器设备 138,519,542.63 49,377,775.08 3,681,644.98 184,215,672.73
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额办公设备 2,928,992.97 9,385,825.27 6,495.72 12,308,322.52运输设备 13,460,087.71 3,574,168.66 981,514.77 16,052,741.60本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 114,774,542.69 28,901,869.16 25,194,729.74 3,702,138.07 165,169,003.52其中：房屋及建筑物 21,789,430.15 1,339,598.38 5,809,860.75 89,708.35 28,849,180.93机器设备 80,536,702.01 21,050,680.08 15,560,712.24 2,838,805.17 114,309,289.16办公设备 2,388,420.39 5,123,989.27 1,355,387.39 54.13 8,867,742.92运输设备 10,059,990.14 1,387,601.43 2,468,769.36 773,570.42 13,142,790.51三、固定资产账面净
171,048,038.81 207,849,159.45值合计
其中：房屋及建筑物 109,124,528.04 131,592,245.19机器设备 57,982,840.62 69,906,383.57办公设备 540,572.58 3,440,579.60运输设备 3,400,097.57 2,909,951.09四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
办公设备
运输设备
五、固定资产账面价
171,048,038.81 207,849,159.45值合计
其中：房屋及建筑物 109,124,528.04 131,592,245.19机器设备 57,982,840.62 69,906,383.57办公设备 540,572.58 3,440,579.60运输设备 3,400,097.57 2,909,951.09注：本期折旧增加 54,096,598.90元，其中：本期计提折旧 25,194,729.74元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
①截止 2013年 12月 31日，账面价值为 19,187,414.67元（原值 20,004,641.99元）的房屋及建筑物作为 15,000,000.00元短期借款（附注七、15）的抵押物。
②截止 2013年 12月 31日，账面价值为 28,963,964.45元（原值43,247,335.95）的房屋、建筑物作为100,000,000.00元短期借款（附注七、15）的抵押物。
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注③截止 2013年 12月 31日，账面价值为 36,654,197.38元（原值114,219,759.50）的机器设备、运输设备、办公设备作为30,000,000.00元短期借款（附注七、15）的抵押物。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 期末余额 年初余额
一、账面原值 12,672,543.40 9,622,543.40其中：生产线 9,622,543.40 9,622,543.40 CT Emotion 16
3,050,000.00
二、累计折旧 9,131,617.00 7,759,422.28其中：生产线 8,527,971.18 7,759,422.28 CT Emotion 16
603,645.82
三、账面净值 3,540,926.40 1,863,121.12其中：生产线 1,094,572.22 1,863,121.12 CT Emotion 16
2,446,354.18
四、减值准备
其中：生产线
CT Emotion 16
五、账面价值 3,540,926.40 1,863,121.12其中：生产线 1,094,572.22 1,863,121.12 CT Emotion 16
2,446,354.18
9、在建工程
（1）在建工程明细
期末余额 年初余额
项目
账面余额减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值巴布剂项目 1,876,560.00 1,876,560.00 1,876,560.00 1,876,560.00中药材前处理
934,050.00 934,050.00 807,300.00 807,300.00车间
医药制剂室 163,710.38 163,710.38
GMP改造项目 12,974,191.49 12,974,191.49 75,000.00 75,000.00合计 15,948,511.87 15,948,511.87 2,758,860.00 2,758,860.00（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
巴布剂项目 1,876,560.00
中药材前处理车 807,300.00 126,750.00
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注间
医药制剂室 163,710.38
GMP改造项目 23,150,000.00 75,000.00 13,909,734.69 1,010,543.20合 计 2,758,860.00 14,200,195.07 1,010,543.20接上表
工程投入 利息资本其中：本期
工程 本期利息资
项目名称占预算比 化累计金利息资本化 资金来源 期末余额进度 本化率(%)
例(%) 额 金额
巴布剂项目 90.00% 自筹资金 1,876,560.00中药材前处
82.00% 自筹资金 934,050.00理车间
医药制剂室
自筹资金 163,710.38 GMP改造项
56.0557.00% 自筹资金 12,974,191.49目
合计 15,948,511.87注：本期在建工程其他减少项为进项税额。
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 111,227,370.48 128,454,905.23 239,682,275.71土地使用权 43,448,764.34 7,002,415.43 50,451,179.77专有技术 67,437,757.50 67,437,757.50收益权 120,000,000.00 120,000,000.00保健品生产批号 610,000.00 610,000.00其他 340,848.64 842,489.80 1,183,338.44二、累计摊销合计 8,346,968.68 16,497,929.37 24,844,898.05土地使用权 2,215,105.46 1,297,517.50 3,512,622.96专有技术 5,879,827.47 6,839,770.00 12,719,597.47收益权 8,000,000.04 8,000,000.04保健品生产批号 111,833.33 111,833.33其他 252,035.75 248,808.50 500,844.25三、无形资产账面净值
102,880,401.80 214,837,377.66合计
土地使用权 41,233,658.88 46,938,556.81专有技术 61,557,930.03 54,718,160.03
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注收益权 111,999,999.96保健品生产批号 498,166.67其他 88,812.89 682,494.19四、减值准备合计
土地使用权
专有技术
收益权
保健品生产批号
其他
五、无形资产账面价值
102,880,401.80 214,837,377.66合计
土地使用权 41,233,658.88 46,938,556.81专有技术 61,557,930.03 54,718,160.03收益权 111,999,999.96保健品生产批号 498,166.67其他 88,812.89 682,494.19注：本期摊销金额为 15,002,486.60元。
（2）无形资产说明
①本公司于本年 1月 10日与四川省红十字肿瘤医院（现已更名为成都平安医院）及肿瘤医院产权所有人（出资人）周彩娥、刘兴明签署了《四川省红十字肿瘤医院肿瘤诊疗中心85%收益权转让协议》，收购转让方所拥有的肿瘤诊疗中心 15年85%经营收益权。经双方协商确定，甲方受让肿瘤诊疗中心85%的收益权作价1.2亿元（大写：壹亿贰仟万元），本期形成无形资产收益权。
②截止2013年12月31日，账面价值 3,177,811.65元无形资产所有权受到限制，系本公司以账面价值为 3,177,811.65元的土地使用权为抵押，取得银行借款15,000,000.00元（详见附注七、15）；2013年该土地使用权的摊销额为人民币481,856.35元。
③截止2013年12月31日，账面价值 9,490,384.62元无形资产所有权受到限制，系本公司以账面价值为 9,490,384.62元的土地使用权为抵押，取得银行借款 100,000,000.00元（详见附注七、15）；2013年该土地使用权的摊销额为人民币214,198.32元。
（2）开发项目支出
本期减少
项目 年初余额 本期增加
计入当期确认为无形
期末余额损益 资产
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注针对血管内皮生长因子受
体2（VEGFR2）的人源化 3,828,178.11 3,828,178.11兔单克隆抗体“APX004”
双氯新增规格(250ml500ml) 317,000.00 317,000.00合 计 3,828,178.11 317,000.00 4,145,178.11本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例3.31%。
11、商誉
被投资单位名称或形 本期 期末减年初余额 本期增加 期末余额
成商誉的事项 减少 值准备四川奇力制药有限公
16,484,275.35 16,484,275.35
司
资阳健顺王体检医院
9,133,436.26 9,133,436.26
有限公司
德阳美好明天医院有
10,836,683.84 10,836,683.84
限公司
蓬溪健顺王中医（骨
58,418,087.00 58,418,087.00
科）医院有限责任公司
白山市三宝堂生物科
6,136,507.91 6,136,507.91
技有限公司
四川华济药业有限公
88,252,748.68 88,252,748.68
司
合计 16,484,275.35 172,777,463.69 189,261,739.04
（1）商誉计算说明：
① 2013年6月，公司全资子公司四川永道医疗投资管理有限公司以人民币 25,000,000.00元受让资阳健顺王体检医院有限公司100%的股权，合并日资阳健顺王体检医院有限公司可辨认净资产公允价值 15,866,563.74元，确认商誉为 9,133,436.26元。
② 2013年6月，公司全资子公司四川永道医疗投资管理有限公司以人民币 15,000,000.00元受让德阳美好明天医院有限公司100%的股权，合并日德阳美好明天医院有限公司可辨认净资产公允价值 4,163,316.16元，确认商誉为
10,836,683.84元。
③ 2013年7月，公司全资子公司四川永道医疗投资管理有限公司以人民币 80,000,000.00元受让蓬溪健顺王中医（骨科）医院有限责任公司100%股权，合并日蓬溪健顺王中医（骨科）医院有限责任公司可辨认净资产公允价值
21,581,913.00元，确认商誉为 58,418,087.00元。
④ 2013年9月，公司以人民币 11,800,000.00元受让白山市三宝堂生物科技有限公司100%股权，合并日白山市三宝堂生物科技有限公司可辨认净资产公允价值5,663,492.09元，确认商誉为6,136,507.91元。
⑤ 2013年12月，公司以人民币101,000,000.00元受让四川华济药业有限
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注公司100%股权，合并日四川华济药业有限公司可辨认净资产公允价值 12,747,251.32元，确认商誉为 88,252,748.68元。
（2）说明商誉的减值测试方法：
本公司期末对商誉进行了减值测试，账面余额小于可收回金额，不存在减值情况。
12、长期待摊费用
其他减 其他减少项目 年初余额 本期增加额本期摊销额 期末余额
少额 的原因独一味研发中心
1,250,066.67 220,600.00 1,029,466.67
租金
独一味研发中心
6,909,473.53 1,246,144.32 5,663,329.21
装修费
种植园修路费 39,627.90 8,805.80 30,822.10
二期GMP认证 68,844.70 45,896.40 22,948.30
资阳体检医院装
3,106,701.99 192,450.60 2,914,251.39
修费
合计 8,268,012.80 3,106,701.99 1,713,897.12 9,660,817.67
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 2,582,655.96 1,749,723.82与资产相关的政府补助 469,500.10 629,000.10未弥补亏损 5,310,429.26 9,944,896.94股权激励 3,357,000.00
非同一控制企业合并公允价值与计税基础
9,507.37
差异
小计 11,729,092.69 12,323,620.86递延所得税负债：
非同一控制企业合并公允价值与计税基础
17,115,150.27 17,949,304.24差异
小计 17,115,150.27 17,949,304.24（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
坏账准备 3,195,190.76 1,210,413.62合 计 3,195,190.76 1,210,413.62
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注14、资产减值准备明细
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
一、坏账准备 11,500,368.41 6,404,246.59 17,904,615.00二、存货跌价准备 260,078.64 248,051.92 12,026.72三、长期股权投资减值
320,000.00 320,000.00
准备
合计 12,080,447.05 6,404,246.59 - 568,051.92 17,916,641.7215、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 145,000,000.00 85,000,000.00担保借款 5,000,000.00 105,000,000.00合计 150,000,000.00 190,000,000.00（2）短期借款说明：
公司抵押借款资产抵押情况见附注七、8（2）和七、10（2）。
16、应付账款
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 40,182,000.64 25,204,817.671至2年 6,817,154.11 5,562,051.802至3年 1,069,189.16 1,380,727.493年以上 225,802.12 1,385,893.35合计 48,294,146.03 33,533,490.31（2）本报告期末应付账款中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方的款项。
17、预收款项
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 1,659,083.26 1,476,307.681至2年 75,370.00
2至3年
3年以上 14,665.20 60,080.00
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注合计 1,749,118.46 1,536,387.68（2）本报告期末预收款项中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方的款项。
18、应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
1,712,943.31 27,427,789.64 27,299,683.99 1,841,048.96补贴
二、职工福利费 640,575.60 640,575.60
三、社会保险费 176,027.10 5,315,248.50 5,210,797.32 280,478.281、医疗保险费 13,659.43 803,513.74 752,246.69 64,926.482、基本养老保险费 144,220.62 3,948,526.73 3,899,777.01 192,970.343、年金缴费
4、失业保险费 11,497.44 312,455.18 323,952.62 -5、工伤保险费 1,325.17 110,410.69 104,633.35 7,102.516、生育保险费 5,324.44 140,342.16 130,187.65 15,478.95四、住房公积金 58,765.13 153,031.47 197,978.00 13,818.60五、辞退福利 94,089.94 94,089.94 -六、工会经费和职工教育
187,646.39 173,433.09 14,213.30经费
七、非货币性福利
八、其他
其中：现金结算的股份支
付
合计 1,947,735.54 33,818,381.54 33,616,557.94 2,149,559.1419、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 4,159,877.71 -5,358,970.68企业所得税 41,852,106.47 36,739,528.07个人所得税 363,415.98 6,506,090.25城市维护建设税 417,714.51 334,366.81教育费附加 1,318,542.30 5,127,429.18印花税 3,067.75 18,080.72价格副调基金 298,062.08 242,386.24土地使用税 768,029.94 672,970.50
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注房产税 766,563.84 642,535.20水利建设基金 91,205.94
合计 50,038,586.52 44,924,416.2920、应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过1年未支付原因尚未支付的个人股股利 6,176.00 6,176.00
合 计 6,176.00 6,176.00 -21、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 39,013,161.34 5,849,115.651至2年 6,351,595.90 3,138,766.632至3年 110,792.78 72,000.003年以上 19,000.00 198,245.84合计 45,494,550.02 9,258,128.12（2）本报告期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
22、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1年内到期的长期应付款 1,042,852.00
合 计 1,042,852.00
23、其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
宫瘤宁项目补助资金 1,280,000.00 1,280,000.00灾后重建项目 260,000.00 260,000.00参芪五味子颗粒新药高技术产业示范
700,000.00 700,000.00工程
合计 2,240,000.00 2,240,000.00其他流动负债说明：本报告期末其他流动负债为预计在2014年转入营业外收入的递延收益项目。
24、长期应付款
项目 期限 初始金额 期末余额 年初余额
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注奇力融资租赁款 三年 9,974,034.00 3,250,000.00蓬溪融资租赁款 四年 3,964,260.00 2,048,201.00
合计 13,938,294.00 2,048,201.00 3,250,000.00（1）金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额 期末余额 借款条件
西门子财务租赁有限公司 五年 3,964,260.00 2,048,201.00
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末余额 年初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币
德阳银行成都分行 3,250,000.00西门子财务租赁有限公司 2,048,201.00
25、专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明
五味子基地项
1,200,000.00 1,200,000.00
目建设款
合计 1,200,000.00 1,200,000.00
专项应付款说明：公司与康县人大常委会办公室、政协康县委员会办公室达成协议，由康县人大常委会办公室出资60万元、政协康县委员会办公室出资 60万元，共 120万元用于本公司五味子基地项目建设的前期费用，建设期为 5-10年。
26、其他非流动负债
项目 年末数 年初数
递延收益
913,334.00
2,603,334.00合计 913,334.00
2,603,334.00其中，递延收益明细如下：
本年新增补本年计入营业
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 外收入金额
宫瘤宁项目补助资
2,560,000.00 1,280,000.00 1,280,000.00金
灾后重建项目 650,000.00 260,000.00 390,000.00参芪五味子颗粒新
药高技术产业示范 1,633,334.00 700,000.00 933,334.00工程
输液项目改造 550,000.00 550,000.00合计 4,843,334.00 550,000.00 2,240,000.00 3,153,334.00
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注其他非流动负债说明：
（1）宫瘤宁项目补助资金
本公司 2008年、2009年共收到康县经济委员会宫瘤宁项目产业化补助资金 6,400,000.00元，该项目于 2010年 1月验收，依据公司设备的一般使用年限，确定递延收益转回年限为 5年，本期将预计 2014年转回金额1,280,000.00元重分类到其他流动负债。
（2）灾后重建项目
依据甘重建办【2009】29号《甘肃省灾后重建工作领导小组办公室关于陇南市中央财政地震灾后恢复重建基金产业重组项目年度实施计划的批复》，2010年公司收到灾后重建资金 1,300,000.00元，该项目于 2010年 6月验收，依据公司设备的一般使用年限，确定递延收益转回年限为5年，本期将预计 2014年转回金额260,000.00元重分类到其他流动负债。
（3）参芪五味子颗粒新药高技术产业示范工程
①依据康发改发【2011】228号《康县发展和改革局关于转下达 2011第二十五批建设项目投资计划的通知》，2011年公司收到参芪五味子颗粒新药高技术产业示范工程 1,500,000.00元，该项目已在 2010年 4月验收，依据公司设备的一般使用年限，确定递延收益转回年限为 5年，本期将预计2014年转回金额300,000.00元重分类到其他流动负债。
②依据甘财建【2012】392号文件《甘肃省财政厅关于下达2012年第六批省预算内投资预算的通知》，本期公司收到参芪五味子颗粒新药高技术产业示范工程 2,000,000.00元，该项目已在 2010年 4月验收，依据公司设备的一般使用年限，确定递延收益转回年限为 5年，本期将预计 2014年转回金额 400,000.00元重分类到其他流动负债。
（4）输液项目改造工程补助
①依据成高经发【2013】69号文件《关于成都高新区经贸发展局 2013年发展专项资金计划》，本公司收到大输液生产车间改建技术改造项目补助 200,000.00元，该项目尚未验收。
②依据成高经发【2013】91号文件《关于下达第三批企业技术改造项目计划的通知》，本公司收到 350,000.00元大输液生产车间改建技术改造项目补助款，该项目尚未验收。
27、股本
（1）股本变动情况
本期变动增减（+、一）
股份
年初数
送公积金
期末数类别
发行新股 其他 小计
股 转股
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注限售股
2,881,181.00 10,822,000.00 -929,064.00 9,892,936.00 12,774,117.00份
无限售
426,758,819.00 929,064.00 929,064.00 427,687,883.00股份
股份总
429,640,000.00 10,822,000.00 - - - 10,822,000.00 440,462,000.00数
（2）股本变动情况说明
本报告期公司股本增加了10,822,000.00元，系根据2012年第五次临时股东大会审议通过的《甘肃独一味生物制药股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》及2013年3月8日召开第三届董事会第五次会议审议通过的《关于调整公司限制性股票激励计划授予对象及授予数量的议案》规定，公司向董事、高级管理人员、核心技术人员82人定向发行1082.20万股。
28、资本公积
（1）资本公积变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 10,442,571.93 55,625,080.00 66,067,651.93其他资本公积 22,380,000.00 22,380,000.00合计 10,442,571.93 78,005,080.00 88,447,651.93（2）资本公积说明
本期股本溢价增加55,625,080.00元系股权激励计划向公司董事、高级管理人员、核心技术人员发行股份形成；本期增加的其他资产公积系依据股权激励计提的成本费用。
29、盈余公积
（1）盈余公积变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,362,851.84 16,363,490.94 51,726,342.78合计 35,362,851.84 16,363,490.94 51,726,342.7830、未分配利润
提取或
项目 本期金额 上期金额
分配比例
上期末未分配利润 69,032,647.90 65,538,269.34加：年初未分配利润调整数
本期年初未分配利润 69,032,647.90 65,538,269.34加：本期归属于母公司股东的净利润 169,827,048.01 73,672,375.13减：提取法定盈余公积 10% 16,363,490.94 7,786,796.59
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,351,199.98转作股本的普通股股利 56,040,000.00期末未分配利润 222,496,204.97 69,032,647.9031、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 509,180,463.32 336,767,987.93其他业务收入 55,544,896.99 196,460.17营业收入合计 564,725,360.31 336,964,448.10主营业务成本 166,522,517.23 126,101,039.77其他业务成本 8,130,147.78 213,840.67营业成本合计 174,652,665.01 126,314,880.44（2）主营业务（分类别）
本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本药品收入 422,284,683.82 139,211,131.21 336,767,987.93 126,101,039.77中药饮片 7,992,139.64 4,389,942.26
医疗收入 39,492,517.69 16,882,546.06
其他产品 39,411,122.17 6,038,897.70
合计 509,180,463.32 166,522,517.23 336,767,987.93 126,101,039.77（3）其他业务收入说明
本公司于本年 1月10日与四川省红十字肿瘤医院（现已更名为成都平安医院）及肿瘤医院产权所有人（出资人）周彩娥、刘兴明签署了《四川省红十字肿瘤医院肿瘤诊疗中心85%收益权转让协议》，收购转让方所拥有的肿瘤诊疗中心 15年85%经营收益权。本期依据成都平安医院肿瘤诊疗中心的经营收入，确定其他业务收入55,401,940.91元。
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本期金额 占公司全部营业收入的比(%) 1 60,741,550.94 10.76
2 48,211,971.97 8.54
3 37,397,392.31 6.62
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注 4 33,598,307.69 5.95
5 31,418,109.40 5.56
合计 211,367,332.31 37.43
接上表
客户名称或序号 上期金额
占公司全部营业收入的比(%) 1 39,136,029.57 11.61
2 32,304,031.28 9.59
3 27,819,095.38 8.26
4 27,650,938.46 8.21
5 22,903,119.66 6.80
合计 149,813,214.35 44.47
32、营业税金及附加
项目 计缴标准 本期金额 上期金额营业税 5% 600.27 126.11城市维护建设税 1%、7% 888,507.28 588,434.93教育费附加 2%、3% 2,915,813.58 2,385,782.08价格副调基金 1‰ 596,660.22 471,936.78合计 4,401,581.35 3,446,279.9033、销售费用
项目 本期金额 上期金额
销售包干费 108,215,009.42 92,752,528.79运杂邮寄费用 782,938.14 409,545.90广告宣传费 37,843.43 41,266.89差旅费 139,990.03 148,829.80招待费 12,844.00 1,662.00办公费 22,965.78 927.40车辆费 46,650.39 24,720.34职工薪酬 472,384.01 451,163.86会务费 452,270.50 47,085.00其他 87,145.01 373,575.76合计 110,270,040.71 94,251,305.74销售费用说明：本期母公司销售费用实行包干制，按药品收入的30%计提销售费用。
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注34、管理费用
项目 本期金额 上期金额
差旅费 1,131,088.05 971,071.48办公费 689,328.14 902,395.77运杂邮寄费 1,541,574.07 1,126,954.64招待费 759,028.78 844,140.27车辆费 538,205.45 836,303.12聘请中介机构费 1,787,234.21 1,082,510.82会务费 174,508.10 764,728.30税费 686,021.58 183,402.98无形资产摊销 2,625,555.06 701,225.64资产折旧 3,807,999.37 3,577,591.22职工薪酬 32,655,987.47 6,028,890.11交通费 19,192.69 4,569.85能源费 248,304.26 678,238.54材料及易耗品 681,419.30 1,566,180.25广告宣传费 390,793.53 247,078.28咨询费 124,154.00 212,000.00维修保险费 279,099.83 43,413.10佣金服务费 117,342.00 458,400.00董事会费 - 604,470.18研发费 9,371,263.10 8,498,525.61其他 2,129,659.73 1,961,569.34合计 59,757,758.72 31,293,659.5035、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 13,989,418.07 5,359,554.38减：利息收入 3,111,512.34 2,907,207.20手续费 74,631.12 530,000.28合计 10,952,536.85 2,982,347.4636、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 3,991,059.76 1,948,883.16
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注二、存货跌价损失 248,051.92合计 3,991,059.76 2,196,935.0837、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 320,000.00
合 计 320,000.00
38、营业外收入
计入当期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 914.14
其中：固定资产处置利得 914.14
无形资产处置利得
政府补助 3,550,000.00 6,808,666.00
其他 577,641.80 1,833,549.94
合计 4,127,641.80 8,643,130.08
其中，政府补助明细
与资产相关/与收项目 本期金额 上期金额
益相关
宫瘤宁项目补助资金 1,280,000.00 1,280,000.00 与资产相关
新药研发补助 2,800,000.00 与资产相关
灾后重建专项资金 260,000.00 260,000.00 与资产相关
小儿止泻巴布剂补研发资金 400,000.00 与收益相关
药材现代化产业基地建设补助资金 200,000.00 与收益相关
参芪五味子颗粒新药高技术产业示
700,000.00 1,366,666.00 与资产相关
范工程
小儿止泻凝胶囊新药研制 500,000.00 与收益相关
成都高新区主导产业发展专项资金 500,000.00 500,000.00 与收益相关
其他奖励资金 210,000.00 102,000.00 与收益相关
合计 3,550,000.00 6,808,666.00
营业外收入说明：
本报告期营业外收入其他为 577,641.80元，其中：个人所得税返还的手续费340,229.86元。
39、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注非流动资产处置损失合计 437,304.45 49,221.20其中：固定资产处置损失 437,304.45 49,221.20无形资产处置损失
对外捐赠 271,172.02 400.00其他 123,095.02 74,490.15合计 831,571.49 124,111.3540、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 32,113,147.30 13,833,391.95递延所得税费用 876,687.11 -1,777,964.05合计 32,989,834.41 12,055,427.9041、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
0.3879 0.3879 0.1715 0.1715
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 0.3818 0.3818 0.1549 0.1549
股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
本报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 169,827,048.01 73,672,375.13其中：归属于持续经营的净利润 169,827,048.01 73,672,375.13归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
167,118,472.76
66,534,258.23净利润
其中：归属于持续经营的净利润 167,118,472.76 66,534,258.23
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注项目 本年发生数 上年发生数
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 429,640,000.00 429,640,000.00加：本年发行的普通股加权数 8,116,500.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 437,756,500.00 429,640,000.0042、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 3,111,512.34 2,907,207.20政府补助 1,860,000.00 5,902,000.00其他 5,140,058.28 1,818,426.49合计 10,111,570.62 10,627,633.69（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
市场经费 108,325,751.16 92,861,672.40办公费 1,298,736.06 939,784.21差旅费 1,334,954.06 1,011,546.08业务招待费 790,689.57 798,330.27运杂费 1,897,573.98 1,603,079.18车辆费 689,578.91 857,407.08咨询费 123,474.00 212,000.00广告宣传费 484,656.93 252,669.28会务费 626,778.60 774,707.10中介机构服务费 1,743,234.21 1,300,910.82研发费 2,834,035.44 964,220.44材料及易耗品 681,419.30 1,528,516.25往来款项 19,729,411.85 14,732,857.38其他 3,988,841.18 733,571.61合计 144,549,135.25 118,571,272.10
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
股权收购定金 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
43、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 171,325,953.81 72,942,630.81加：资产减值准备 3,991,059.76 2,196,935.08固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
25,194,729.74 23,529,504.05折旧
无形资产摊销 15,002,486.60 5,111,096.24长期待摊费用摊销 1,713,897.12 1,494,392.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
407,304.45 49,221.20（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 30,000.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 13,989,418.07 5,359,554.38投资损失（收益以“－”号填列） -320,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 901,687.11 -1,451,019.23递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,801,761.35 7,540,793.75经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -124,932,869.45 -24,967,841.98经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,915,543.51 -9,099,794.29其他 22,380,000.00
经营活动产生的现金流量净额 158,400,972.07 82,705,472.16②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 110,824,249.42 300,717,482.21
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注项目 本年金额 上年金额
减：现金的年初余额 300,717,482.21 212,580,060.09加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -189,893,232.79 88,137,422.12（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 232,800,000.00 65,000,000.00B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等
198,850,000.00 65,000,000.00价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
7,394,966.62 216,898.95价物
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 191,455,033.38 64,783,101.05D．取得子公司的净资产 58,098,788.35 80,853,990.87其中：流动资产 48,540,841.82 24,760,611.69非流动资产 71,847,154.25 146,165,594.07流动负债 58,280,304.45 87,959,355.99非流动负债 4,008,903.27 2,112,858.90（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 110,824,249.42 300,717,482.21其中：库存现金 460,847.47 35,325.81可随时用于支付的银行存款 110,363,401.95 300,682,156.40②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 110,824,249.42 300,717,482.21（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
期末货币资金 110,824,249.42 300,717,482.21减：使用受到限制的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 110,824,249.42 300,717,482.21
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注减：年初现金及现金等价物余额 300,717,482.21 212,580,060.09现金及现金等价物净增加/（减少）额 -189,893,232.79 88,137,422.12八、关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人
实际控制人名称 关联关系 对本企业的持股比例（%）对本企业的表决权比例（%）阙文彬 实际控制人 51.51 51.51
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质玛曲县顿珠药材种
全资子公司 有限公司 玛曲县尕马路 施阳 中药材种植植开发有限公司
康县独一味药材种 康县王坝独一味
全资子公司 有限公司 施阳 中药材种植植开发有限公司 工业园区
上海独一味生物科 一人有限责任 上海市浦东新区
全资子公司 朱锦 技术研发技有限公司 公司 周浦镇
四川永道医疗投资 成都市锦江区锦
全资子公司 有限责任公司 郭凯 投资管理管理有限公司 江工业开发区
四川奇力制药有限 成都国家高新技
控股子公司 有限责任公司 段志平 医药生产公司 术产业开发区
白山市三宝堂生物 靖宇县龙泉镇龙
全资子公司 有限公司 李雪峰 保健品生产科技有限公司 泉新区
成都市彭州工业
四川华济药业有限
全资子公司 有限公司 开发区致和镇银 李拓 中药饮片公司
厂沟东路58号
资阳雁江区车城
资阳健顺王体检医 大道二段天缘购
全资孙公司 有限公司 王健忠 医疗服务院有限公司 物休闲广场C栋
C（F）4-1
德阳美好明天医院 德阳市珠江东路
全资孙公司 有限公司 王健忠 医疗服务有限公司 88号电信广场
蓬溪健顺王中医
蓬溪县赤城镇东
（骨科）医院有限 全资孙公司 有限责任公司 王健忠 医疗服务街30号
责任公司
接上表
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
玛曲县顿珠药材种
20,000,000.00 100.00 100.00 57629119-7
植开发有限公司
康县独一味药材种
2,000,000.00 100.00 100.00 58119998-5
植开发有限公司
上海独一味生物科
20,000,000.00 100.00 100.00 59039622-7
技有限公司
四川永道医疗投资
10,000,000.00 100.00 100.00 05006191-X
管理有限公司
四川奇力制药有限
60,000,000.00 80.00 80.00 62088061-9
公司
白山市三宝堂生物
9,000,000.00 100.00 100.00 77874379-6
科技有限公司
四川华济药业有限
8,000,000.00 100.00 100.00 68900461-7
公司
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注资阳健顺王体检医
1,000,000.00 100.00 100.00 05824197-4
院有限公司
德阳美好明天医院
500,000.00 100.00 100.00 56567646-2
有限公司
蓬溪健顺王中医
（骨科）医院有限 1,000,000.00 100.00 100.00 07397960-0
责任公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
成都优他制药有限责任公司 受同一实际控制人控制的其他企业 75875063-0公司关键管理人员的家庭成员直接控
甘肃晋云商贸有限公司 07678231-X制的企业。
4、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
本期金额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容
占同类交易金式及决策程序
金额
额的比例（%）成都优他制药有限责任
水电费 市场价 132,379.76 7.35
公司
接上表
上期金额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容
占同类交易金式及决策程序
金额
额的比例（%）成都优他制药有限责任
水电费 市场价 771,815.10 34.76
公司
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易 本年发生额 上年发生额
关联交易定价原则
占同类交易 占同类交关联方
内容
及决策程
金额 金额的比例 金额 易金额的序
（%） 比例（%）甘肃晋云商贸有
独一味牙膏
市场价 608,728.21 2.45%
限公司
（3）关联租赁情况
①公司承租情况表：
租赁资产种 租赁费定价 年度确认的租出租方名称 承租方名称 租赁起始日租赁终止日
类 依据 赁费成都优他制药有限公司药品研发
房屋 2008.09.01 2018.8.30 参考市场价 220,600.00责任公司 中心
成都优他制药有限公司成都分公
房屋 2012.07.01 2013.6.30 参考市场价 84,336.00责任公司 司
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注成都优他制药有限公司成都分公
房屋 2013.07.01 2016.6.30 参考市场价 42,168.00责任公司 司
②关联租赁情况说明：
2008年 9月 1日，本公司租用成都优他制药有限责任公司房产用于“独一味药品研发中心项目”。租用的房屋面积为 3480平方米，租赁期限自2008年9月1日至2018年8月30日，共计10年，双方参考市场价格定价，一次性支付十年租金给予总价款10%的优惠后租金总额 2,206,000.00元，本公司已全额支付。
2012年7月1日，公司与成都优他制药有限责任公司续签《房租租赁合同》，租赁期限自2012年7月1日至2013年6月30日止，年租金共计168,672.00元。
2013年 7月 1日公司与成都优他制药有限责任公司续签《房租租赁合同》，租赁期限自2013年7月1日至2016年6月30日止，年租金总计84,336.00元。
（4）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 313.88万元 267.46万元
其中：
20万元以上 5人 6人
10～20万元 1人 2人
[10万元以下] 14人 8人
5、关联方应收款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
甘肃晋云商贸有限公司 712,212.00 35,610.60
合计 712,212.00 35,610.60
九、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额
10,822,000.00公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额
10,000.00年末发行在外的权益工具总额
10,822,000.00年末可行使的权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注项 目 相关内容
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
（1）以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
根据《企业会计准则第 11号——股份支付》应用指南的规定：对于授予的不存在活跃市场授予日权益工具公允价值的确定方法
的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值
恒康集团授予激励对象 1238万股限制性股票，约占本激励计划签署时公司股本总额对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方 42964万股的2.88%。
法 目前由于激励对象离职等原因，恒康集团限制性股票授予份额变更为 1081.2万股。则激励计划总费用由4533万元变更为3959万元。
本年估计与上年估计有重大差异的原因
无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金
22,380,000.00
额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
22,380,000.00
十、或有事项
截至 2013年 12月 31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等其他或有事项。
十一、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、本公司于 2014年 1月 2日从中国建设银行兰州开发区支行取得了应收账款保理借款1亿元整,借款期限为:2014年1月2日至2015年1月1日。
2、截至本财务报表签发日（董事会批准报出日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、根据公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于甘肃独一味生物制药股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》。该限制性股票激励计划（草案修订稿）已经中国证券监督管理委员会确认无异议并进行了备案。本激励计划采用的激励形式为限制性股票，其股票来源为向激励对象定向发行新股。激励对象为公司董事（不包括独立董事）、高级管理人员，以及公司认定的核心业务（技术）人员。本次股权激励计划授予限制性股票的业绩考核条件为：2012年扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率不低于12%。
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注2013年3月，公司因股权激励计划发行了10,822,000股普通股，发行价格为6.14元，锁定期为一年，解锁期为3年。2013年12月31日，公司根据激励对象离职情况，本期确认了股权激励成本费用2,238.00万元。
2、根据公司 2013年 6月 6日第三届董事会第八次会议决议，公司全资子公司四川永道医疗投资管理有限公司与四川健顺王投资管理有限责任公司签署了《股权转让协议书》，永道医疗分别以人民币 2500万元、1500万元受让资阳健顺王体检医院有限公司100%的股权、德阳美好明天医院有限公司100%的股权，资阳健顺王体检7月5日变更了工商登记手续。
3、根据公司2013年6月27日恒康医疗召开第三届董事会第九次会议审议通过《关于全资子公司四川永道医疗投资管理有限公司收购蓬溪健顺王中医（骨科）医院有限责任公司100%股权的议案》，同意公司全资子公司永道医疗以人民币8000万元受让王健忠持有的蓬溪医院100%的股权。蓬溪健顺王中医（骨科）医院有限责任公司于 2013年7月12日变更了工商登记手续。
4、根据公司2013年9月11日第三届董事会第十一次会议审议通过《关于公司收购白山市三宝堂生物科技有限公司100%股权的议案》，同意公司以人民币 1180万元收购孙毓宏等三人持有的白山市三宝堂生物科技有限公司100%的股权，白山市三宝堂生物科技有限公司于2013年9月16日变更了工商登记手续。
5、根据公司于 2013年11月6日第三届董事会第十四次会议审议通过《关于收购四川华济药业有限公司100%股权的议案》，同意公司以自有资金人民币 1.01亿元收购李拓等三人持有的四川华济药业有限公司100%的股权，四川华济药业公司于2013年11月26日变更了工商登记手续。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备
138,748,373.43 100.00 8,237,773.36 5.94的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
- -
提坏账准备的应收账款
合计 138,748,373.43 100.00 8,237,773.36 5.94-续上页
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备
112,709,227.14 100.00 8,389,229.08 7.44的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 112,709,227.14 100.00 8,389,229.08 7.44组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备1年以内 136,135,296.37 98.11 6,806,764.82 103,702,589.86 92.00 5,185,129.481至2年 270,651.09 0.20 40,597.66 9,736.00 0.01 1,460.402至3年 7,631,183.04 6.77 2,289,354.913至4年 1,840,813.28 1.33 920,406.64 842,378.06 0.75 421,189.034至5年 158,042.24 0.11 126,433.79 156,224.62 0.14 124,979.705年以上 343,570.45 0.25 343,570.45 367,115.56 0.33 367,115.56合计 138,748,373.43 100.00 8,237,773.36 112,709,227.14 100.00 8,389,229.08（2）本报告期末应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额序号 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
1 非关联方 20,379,856.75 1年以内 14.69
2 非关联方 16,640,072.68 1年以内 11.99
3 非关联方 15,914,972.02 1年以内 11.47
4 非关联方 13,366,707.04 1年以内 9.63
5 非关联方 11,584,176.49 1年以内 8.35
合计 77,885,784.98 56.13
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种类 期末余额
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备
248,045,225.25 100.00 2,361,536.65 0.95的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 248,045,225.25 100.00 2,361,536.65 0.95续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备
54,049,500.54 100.00 1,176,399.12 2.18的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 54,049,500.54 100.00 1,176,399.12 2.18组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
(%) (%)
1年以内 245,000,237.75 98.77 1,502,708.40 51,292,740.08 94.90 727,984.171至2年 510,305.00 0.21 76,545.75 2,655,272.96 4.91 398,290.952至3年 2,500,000.00 1.01 750,000.00 64,805.00 0.12 19,441.503至4年 12,000.00 0.02 6,000.004至5年 12,000.00 0.00 9,600.00
5年以上 22,682.50 0.01 22,682.50 24,682.50 0.05 24,682.50合计 248,045,225.25 100.00 2,361,536.65 54,049,500.54 100.00 1,176,399.12注：账龄分析法中一年以内包括应收关联方往来 214,946,069.76元不计提坏账准备，具体情况见2、（4）。
（2）本报告期末其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注占其他应收款总额的比例序号 与本公司关系 金额 年限
(%)
1 关联方 118,000,000.00 一年以内 47.57
2 关联方 94,457,434.02 一年以内 38.08
3 非关联方 5,572,647.69 一年以内 2.25
4 非关联方 5,000,000.00 一年以内 2.02
5 非关联方 5,000,000.00 一年以内 2.02
合计 228,030,081.71 91.93
（4）应收关联方账款情况
占其他应收款总额的比单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
四川永道医疗投资管理有限
子公司 118,000,000.00 47.57
公司
四川奇力制药有限公司 子公司 94,457,434.02 38.08
白山市三宝堂生物科技有限
子公司 2,477,980.00 1.00
公司
康县独一味药材种植开发有
子公司 10,655.74 0.00
限公司
合计 214,946,069.76 86.66
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算 本期
被投资单位 投资成本 年初余额 本期增加 期末余额
方法 减少
对子公司投资
玛曲县顿珠药材种
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00植开发有限公司
康县独一味药材种
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00植开发有限公司
四川永道理疗投资
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00管理有限公司
上海独一味生物科
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00技有限公司
四川奇力制药有限
成本法 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00公司
白山市三宝堂生物
成本法 11,800,000.00 11,800,000.00 11,800,000.00科技有限公司
四川华济药业有限
成本法 101,000,000.00 101,000,000.00公司
合计 128,800,000.00 117,000,000.00 112,800,000.00 229,800,000.00
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注接上表
在被投在被投资 在被投资单位
资单位单位表决 持股比例与表 本期计提
被投资单位 减值准备 现金红利持股比 权比例 决权比例不一 减值准备
例(%) (%) 致的说明
1、对子公司投资
玛曲县顿珠药材种植
100.00 100.00
开发有限公司
康县独一味药材种植
100.00 100.00
开发有限公司
四川永道理疗投资管
100.00 100.00
理有限公司
上海独一味生物科技
100.00 100.00
有限公司
四川奇力制药有限公
80.00 80.00
司
白山市三宝堂生物科
100.00 100.00
技有限公司
四川华济药业有限公
100.00 100.00
司
合计
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 385,563,717.85 309,175,096.77其他业务收入 55,401,940.91 196,460.17营业收入合计 440,965,658.76 309,371,556.94主营业务成本 107,690,067.67 101,353,701.53其他业务成本 8,000,000.04 213,840.67营业成本合计 115,690,067.71 101,567,542.20（2）主营业务（分类别）
本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品收入 360,716,698.21 102,842,692.47 309,175,096.77 101,353,701.53其他产品 24,847,019.64 4,847,375.20
合 计 385,563,717.85 107,690,067.67 309,175,096.77 101,353,701.53（3）前五名客户的营业收入情况
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注占公司全部营业收入的比例客户名称或序号 本期金额
(%)
1 58,023,563.76 13.16
2 46,173,857.44 10.47
3 33,598,307.69 7.62
4 33,543,670.09 7.61
5 31,418,109.40 7.12
合计 202,757,508.38 45.98
接上表
客户名称或序号 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
1 37,319,857.78 12.06
2 30,539,237.26 9.87
3 27,819,095.38 8.99
4 25,576,042.74 8.27
5 22,903,119.66 7.40
合计 144,157,352.82 46.60
5、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
163,634,909.36 77,867,965.91加：资产减值准备
1,033,681.81 1,385,295.73固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
17,669,722.21 20,094,537.86无形资产摊销
8,289,994.28 254,773.51长期待摊费用摊销
1,466,744.32 1,466,744.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
317,261.50 49,221.20号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
11,089,809.40 3,394,655.55投资损失（收益以“－”号填列）
-26,390,720.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-3,200,023.71 -95,252.09递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
11,518,244.60 6,643,904.78
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-46,361,995.33 -51,922,464.20经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
2,675,037.08 6,003,964.68其他
22,380,000.00
经营活动产生的现金流量净额
164,122,664.70 65,143,347.252．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
66,536,620.85 252,817,327.80减：现金的年初余额
252,817,327.80 191,048,226.38加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
-186,280,706.95 61,769,101.42（2）现金和现金等价物的构成
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 66,536,620.85
252,817,327.80其中：库存现金
1,607.70 31,468.89可随时用于支付的银行存
66,535,013.15 252,785,858.91款
可随时用于支付的其他货
币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
66,536,620.85 252,817,327.80（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
期末货币资金 66,536,620.85 252,817,327.80减：使用受到限制的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 66,536,620.85 252,817,327.80减：年初现金及现金等价物余额 252,817,327.80 191,048,226.38现金及现金等价物净增加/（减少）额 -186,280,706.95 61,769,101.42十五、补充资料
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -437,304.45 -48,307.06越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 3,550,000.00 6,808,666.00补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 183,374.76 1,758,659.79其他符合非经常性损益定义的损益项目
合计 3,296,070.31 8,519,018.73所得税影响额 536,627.47 1,295,713.88少数股东权益影响额（税后） 50,867.59 85,187.95合计 2,708,575.25 7,138,116.90
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
24.93 0.3879 0.3879
的净利润
扣除非经常损益后归属
24.53 0.3818 0.3818
于普通股股东的净利润
注：（1）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、41。
4、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额 变动比例
项目 变动原因及具体情况
（或本期金额）（或上年金额） （%）
报告期内公司投资增加所
货币资金 110,824,249.42 300,717,482.21 -63.15
致。
报告期新增合并范围内子公
应收账款 197,780,859.35 113,058,684.43 74.94司增加及公司销售收入增长
所致。
预付款项 22,076,103.43 5,634,559.84 291.80报告期内预付材料款所致。
报告期内新增邛崃医院收购
定金、新收购子公司其他应
其他应收款 46,785,063.01 18,703,411.02 150.14
收款合并及应收平安医院第
四季度收益款。
报告期内新增合并范围内子
固定资产 207,849,159.45 171,048,038.81 21.52
公司所致。
报告期内子公司四川奇力制
在建工程 15,948,511.87 2,758,860.00 478.08
药公司GMP项目增加所致。
报告期内公司购入成都平安
无形资产 214,837,377.66 102,880,401.80 108.82医院肿瘤诊疗中心85%的收
益权所致。
报告期内非同一控制下企业
商誉 189,261,739.04 16,484,275.35 1,048.14合并四川华济药业有限公司
等五家子公司所致。
报告期内原辅料等采购增大
应付账款 48,294,146.03 33,533,490.31 44.02
所致。
报告期内收购华济药业、三
其他应付款 45,494,550.02 9,258,128.12 391.4
宝堂待付部分收购款。
报告期内偿还长期应付款所
长期应付款 2,048,201.00 3,250,000.00 -36.98
致。
恒康医疗集团股份有限公司 2013年年度财务报表及附注其他非流动 报告期内计入营业外收入所
913,334.00 2,603,334.00 -64.92
负债 致。
报告期内公司收到股权激励
资本公积 88,447,651.93 10,442,571.93 746.99
增发股本溢价所致
报告期内净利润增长计提盈
盈余公积 51,726,342.78 35,362,851.84 46.27
余公积增加。
未分配利润 221,596,381.53 69,032,647.90 221报告期内净利润增长所致。
报告期内取得成都平安医院
肿瘤诊疗中心85%的收益及
营业收入 564,725,360.31 336,964,448.10 67.59
新增合并范围内子公司所
致。
报告期内取得成都平安医院
肿瘤诊疗中心85%的收益及
营业成本 174,652,665.01 126,314,880.44 38.27
新增合并范围内子公司所
致。
管理费用 59,757,758.72 31,293,659.50 90.96股权激励计提职工薪酬。
财务费用 10,952,536.85 2,982,347.46 267.25报告期公司短期借款增加。
资产减值损
3,991,059.76 2,196,935.08 81.66报告期应收款项增加所致。
失
报告期奇力处置投资取得的
投资收益 320,000.00
收益.
报告期获得的政府补助减少
营业外收入 4,127,641.80 8,643,130.08 -52.24
所致
报告期公司对外捐赠及固定
营业外支出 831,571.49 124,111.35 570.02
资产处置损失增加所致
报告期内公司利润增长所
所得税 32,989,834.41 12,055,427.90 173.65
致。
十六、财务报表的批准
本公司申报财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十六次会议于2014年1月26日批准。
恒康医疗集团股份有限公司
二〇一四年一月二十六日