证券代码：300142 证券简称：沃森生物 公告编号：2018-026云南沃森生物技术股份有限公司
关于 2017年计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
云南沃森生物技术股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于2017年计提资产减值准备及核销资产的议案》，公司根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定的要求，公司及下属子公司对2017年度末各类存货、应收款项、固定资产、在建工程、长期股权投资、商誉、无形资产等资产进行了全面清查，对各类存货的可变现净值，应收款项回收的可能性，固定资产、在建工程及无形资产等的可变现性进行了充分的评估和分析，认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象。为了更加客观、公允地反映公司资产状况，本着会计谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的相关资产计提了资产减值准备，同时，公司对清查后确定已销毁和无使用价值的存货和固定资产进行核销，具体情况如下：
一、本次计提资产减值准备的范围和金额
公司对2017年末存在可能发生减值迹象的相关资产进行全面清查和资产减值测试后，计提2017年度各项资产减值准备388,054,548.84元，转回以前期间计提资产减值准备27,881,981.70元，导致公司2017年净利润减少360,172,567.14元，各项资产减值准备计提明细如下表：
金额单位：元
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|项目|年初金额|本期增加|本期减少|||期末金额|
|||计提|本期转回|本期核销|其他转出||
|1.应收账款坏账准备|83,075,360.99|38,109,054.56|27,753,958.46||408,743.99|93,021,713.10|
|2.其他应收款坏账准备|44,223,423.66|343,130,195.24|50.00|||387,353,568.90|

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|3.存货跌价准备|4,691,099.42|4,780,733.52|127,973.24|2,831,288.32|89,519.42|6,423,051.96|
|4.可供出售金融资产减值准备||500,000.00||||500,000.00|
|5.固定资产减值准备|4,568,790.64|1,534,565.52||1,701,216.80||4,402,139.36|
|6.在建工程减值准备|6,966,307.75|||||6,966,307.75|
|7.无形资产减值准备|13,485,518.59|||||13,485,518.59|
|合计|157,010,501.05|388,054,548.84|27,881,981.70|4,532,505.12|498,263.41|512,152,299.66|

二、本次计提资产减值准备的确认标准、计提方法和金额
本次计提的资产减值准备为应收款项坏账准备、存货跌价准备、可供出售金融资产减值准备及固定资产减值准备。
1、应收款项坏账准备
（1）公司应收款项坏账准备的计提方法为：
公司将下列情形作为应收款项坏账准备确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
ⅰ单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|将单项金额超过200万元且占总额10%以上的应收账款、单项金额超过 100 万元且占总额 10%以上的其他应收款视为重大应收款项|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备|

ⅱ按组合计提坏账准备应收款项
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|确定组合的依据||
|账龄组合|以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合|
|关联方组合|以关联方为信用风险特征划分组合|
|信用风险较小的组合|以保证金、押金、备用金为主的低风险组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|账龄组合（账龄分析法）|按账龄分析法计提坏账准备|
|关联方组合|合并关联方不计提坏账准备|
|信用风险较小组合|押金、保证金、备用金组合不计提坏账|

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
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|账龄|计提比例|
|6个月以内|0%|
|7-12个月|5%|
|1-2年|20%|
|2-3年|50%|
|3年以上|100%|

ⅲ单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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|单项计提坏账准备的理由|单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备|

（2）公司 2017年度应收账款、其他应收款，计提坏账准备 381,239,249.80元，转回以前年度计提坏账准备27,754,008.46元，主要为：
单位：元
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|项目|本年计提|本年转回|减少2017年净利润|
|应收账款|38,109,054.56|27,753,958.46|10,355,096.10|
|其他应收款|343,130,195.24|50.00|343,130,145.24|
|合计|381,239,249.80|27,754,008.46|353,485,241.34|

2、存货减值准备
（1）公司存货跌价准备的确认标准及计提方法为：
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（2）2017年公司计提存货跌价准备 4,780,733.52元，主要系玉溪沃森生物
技术有限公司（以下简称“玉溪沃森”）对近效期疫苗、稀释剂及原材料计提存货跌价准备 4,717,742.24元；嘉和生物药业有限公司（以下简称“嘉和生物”）和云南鹏侨医药有限公司（以下简称“云南鹏侨”）计提存货跌价准备 62,991.28元。
3、可供出售金融资产减值损失
（1）公司可供出售金融资产减值准备计提方法为：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）2017年公司计提可供出售金融资产减值准备500,000.00元，主要系公司投资上海沃喜投资管理有限公司（以下简称“上海沃喜”）500,000.00元，占对上海沃喜认缴出资额的10%，截止 2017年 12月 31日上海沃喜净资产-178,587.03元，公司计提可供出售金融资产减值准备500,000.00元。
4、固定资产减值准备
（1）公司固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：
公司固定资产减值损失的确认标准及计提方法为：公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。如果公司对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，公司需对资产增加计提减值准备。如果公司对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，公司需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于公司估计，公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（2）公司2017年计提的固定资产减值损失 1,534,565.52元。
主要系根据《玉溪市人民政府办公室关于印发玉溪市大气污染防治行动实施方案的通知》（玉政办发【2016】99号），《玉溪市高新区综合行政执法局玉溪市高新区国土规划建设局关于限期淘汰燃煤锅炉的通知》等相关政策文件规定，要求2017年底前淘汰10蒸吨/时及以下燃煤锅炉，根据会计政策规定，2017年计提
固定资产减值准备1,534,565.52元。
三、本次核销存货和固定资产的范围和总金额
1、存货核销情况
按照国家食品药品监督管理的相关法规，玉溪沃森 2017年对近效期、过效期、不合格疫苗产品和疫苗生产原材料按规定进行了销毁，销毁存货原值为 2,822,482.22元（其中，过效期产品 902,458.87元、原材料 634,574.42元；不合格产品 1,285,448.93元），该存货于 2016年计提存货跌价准备 1,382,132.45元、 2017年计提存货跌价准备 1,440,349.77元，核销存货致玉溪沃森 2017年净利润减少 1,440,349.77元；云南鹏侨 2017年对运输途中毁损的代理药品进行销毁，该存货计提存货跌价准备 8,806.10元，核销该批存货导致云南鹏侨 2017年净利润减少8,806.10元。2017年公司核销存货导致净利润减少 1,449,155.87元。存货核销详情如下表：
单位：元
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|公司名称||原值||期初累计计提存货跌价准备||本期计提存货跌价准备||存货核销当期减少净利润|
|||||||||1,440,349.77|
||玉溪沃森||2,822,482.22||1,382,132.45||1,440,349.77||
|||||||||8,806.10|
||云南鹏侨||8,806.10||||8,806.10||
|||||||||1,449,155.87|
||合计||2,831,288.32||1,382,132.45||1,449,155.87||

2、固定资产核销情况
根据《玉溪市人民政府办公室关于印发玉溪市大气污染防治行动实施方案的通知》（玉政办发【2016】99号），《玉溪市高新区综合行政执法局玉溪市高新区国土规划建设局关于限期淘汰燃煤锅炉的通知》等相关政策文件规定，要求2017年底前淘汰10蒸吨/时及以下燃煤锅炉。公司于2017年2月报废柴油罐，于2017年11月报废处置10蒸吨/时燃煤锅炉及相关配套设备。报废的固定资产原值为3,447,948.68元，累计折旧1,746,581.88元，净残值为1,701,366.80元，该固定资产于2017年度以前累计计提固定资产减值准备166,651.28元，2017年计提固定资产减值准备1,534,565.52元，固定资产处置收入58,211.50元，处置费用305,300.00元，核销该批固定资产致玉溪沃森2017年净利润减少1,781,804.02元；
另外，2017年度公司组织固定资产清查盘点，云南沃森、上海泽润生物科技
有限公司（以下简称“上海泽润”）和嘉和生物对已损毁不能继续使用的设备进
行报废，报废固定资产原值为3,112,927.48元，已累计折旧2,599,568.31元，净残值为513,359.17元，未计提固定资产减值准备，2017年云南沃森、上海泽润和嘉和生物报废该批固定资产导致净利润减少513,359.17元，具体详情如下：
2017年公司核销固定资产导致净利润减少2,295,163.19元，固定资产核销详情如下表：
单位：元
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|公司名称|原值|累计折旧|期初累计计提固定资产减值准备|本期计提固定资产减值准备|处置收入|拆除费用|固定资产核销当期减少净利润|
|云 南沃森|2,510,582.81|2,180,925.29|||||329,657.52|
|上海泽润|23,333.32|12,775.00|||||10,558.32|
|嘉和生物|583,711.35|426,101.06|||||157,610.29|
|玉 溪沃森|3,447,948.68|1,746,581.88|166,651.28|1,534,565.52|58,211.50|305,300.00|1,781,804.02|
|合计|6,565,576.16|4,366,383.23|166,651.28|1,534,565.52|58,211.50|305,300.00|2,279,630.15|

四、本次本次计提资产减值准备及核销部分资产对公司的影响
2017年公司计提及转回资产减值损失减少公司净利润 360,172,567.14元，导致归属于上市公司股东的净利润减少361,365,864.48元；公司核销存货和固定资产导致净利润减少 3,728,786.02元，导致归属于上市公司股东的净利润减少3,467,399.39元。
上述计提资产减值准备、核销资产导致公司 2017年度归属于上市公司股东的净利润共计减少364,833,263.87元。
五、董事会审计委员会意见
公司董事会审计委员会对《关于 2017年计提资产减值准备及核销资产的议案》进行审议后认为：公司本次计提资产减值准备及核销资产符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备及核销资产是基于会计谨慎性原则而做出的，能公允地反映公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。同意公司 2017年计提资产减值准备及核销资
产事项。
六、公司董事会说明
公司董事会认为：本次公司计提资产减值准备及核销资产是基于会计谨慎性原则做出的决定，符合《企业会计准则》等相关法规和公司会计政策的相关规定，依据充分，本次计提资产减值准备及核销资产有利于更真实、准确地反映公司的财务状况和经营状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。
七、独立董事会意见
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|公司独立董事发表以下独立意见：|我们认为公司 2017 年计提资产减值准备|

及核销资产是基于会计谨慎性原则而做出的，符合《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》、《深圳证券交易创业板上市公司规范运作指引》等相关法规的规定，依据充分，本次计提资产减值准备及核销资产有利于更真实、准确地反映公司的财务状况和经营状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性，不存在损害公司及股东利益的情形。我们同意公司2017年计提资产减值准备及核销资产事项。
八、公司监事会意见
监事会认为：公司 2017年计提资产减值准备及核销资产是基于会计谨慎性原则做出的决定，符合《企业会计准则》等相关法规和公司会计政策的相关规定，依据充分，本次计提资产减值准备及核销资产有利于更真实、准确地反映公司的财务状况和经营状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。同意公司2017年计提资产减值准备及核销资产事项。
特此公告。
云南沃森生物技术股份有限公司
董事会
二〇一八年四月二十二日