公司代码：600307 公司简称：酒钢宏兴
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司
2015年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人程子建、主管会计工作负责人赵浩洁及会计机构负责人（会计主管人员）程卫东声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
七、前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
目录
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 10第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 13第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 14第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 14第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 16第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 108
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|上交所|指|上海证券交易所|
|酒钢宏兴、本公司|指|甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司|
|酒钢集团|指|酒钢宏兴控股股东酒泉钢铁（集团）有限责任公司|
|榆钢|指|酒钢集团榆中钢铁有限责任公司|
|翼钢|指|酒钢集团翼城钢铁有限责任公司|
|不锈钢|指|甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司不锈钢分公司|
|昕昊达|指|新疆昕昊达矿业有限责任公司|
|报告期|指|2015 年 1 月1 日-2015年 6 月30日|
|股东大会|指|甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司股东大会|
|董事会|指|甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司董事会|
|监事会|指|甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司监事会|
|甘肃证监局|指|中国证券监督管理委员会甘肃监管局|
|《公司法》|指|《中华人民共和国公司法》|
|《证券法》|指|《中华人民共和国证券法》|
|《公司章程》|指|甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司章程|
|元、万元、亿元|指|人民币元、人民币万元、人民币亿元|

第二节 公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司|
|公司的中文简称|酒钢宏兴|
|公司的外文名称|Gansu Jiu Steel Group Hongxing Iron & SteelCo.,Ltd.|
|公司的外文名称缩写|JSHX|
|公司的法定代表人|程子建|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|齐晓东|雒涛|
|联系地址|嘉峪关市雄关东路12号|嘉峪关市雄关东路12号|
|电话|0937-6715370|0937-6715370|
|传真|0937-6715710|0937-6715710|
|电子信箱|irjg@jiugang.com|irjg@jiugang.com|

三、基本情况变更简介
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|公司注册地址|甘肃省嘉峪关市雄关东路12号|
|公司注册地址的邮政编码|735100|
|公司办公地址|甘肃省嘉峪关市雄关东路12号|
|公司办公地址的邮政编码|735100|
|公司网址|www.jisco.cn/structure/hongxinggufen.htm|
|电子信箱|irjg@jiugang.com|

四、信息披露及备置地点变更情况简介
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|公司选定的信息披露报纸名称|上海证券报、中国证券报、证券时报|
|登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司半年度报告备置地点|嘉峪关市雄关东路12号董事会秘书办公室|

五、公司股票简况
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|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|
|A股|上海证券交易所|酒钢宏兴|600307|

六、公司报告期内注册变更情况
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|注册登记日期|1999年4月17日|
|注册登记地点|甘肃省工商行政管理局|
|企业法人营业执照注册号|620000000006659|
|税务登记号码|620200710375659|
|组织机构代码|71037565-9|

第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|营业收入|33,786,867,969.18|54,488,549,300.73|-37.99|
|归属于上市公司股东的净利润|-1,534,256,305.96|-321,856,906.05|不适用|

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|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|-1,534,313,778.77|-330,827,104.71|不适用|
|经营活动产生的现金流量净额|-1,496,793,176.57|2,862,770,415.74|-152.28|
||本报告期末|上年度末|本报告期末比上年度末增减(%)|
|归属于上市公司股东的净资产|14,902,909,884.68|16,406,086,091.11|-9.16|
|总资产|47,207,949,442.08|53,145,663,969.62|-11.17|

(二) 主要财务指标
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|主要财务指标|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|每股净资产|2.38|2.62|-9.16|
|基本每股收益（元／股）|-0.2450|-0.0514|不适用|
|稀释每股收益（元／股）|-0.2450|-0.0514|不适用|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|-0.2450|-0.0528|不适用|
|加权平均净资产收益率（%）|-9.81|-1.98|不适用|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|-9.81|-2.03|不适用|

二、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
三、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
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|非经常性损益项目|金额|
|非流动资产处置损益|1,733,865.48|
|越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免||
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|102,119.41|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益||
|非货币性资产交换损益||
|委托他人投资或管理资产的损益||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||
|债务重组损益||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||

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|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-1,691,265.20|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|少数股东权益影响额|2,325.66|
|所得税影响额|-89,572.54|
|合计|57,472.81|

第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，面对宏观经济增速回落、市场需求放缓、价格持续低迷、多重矛盾交织的严峻复杂形势，宏兴股份公司以减亏和保生存为根本任务，全面深化内部经营管理，加强自身经营能力和核心竞争力建设，在持续做好各项管理工作的基础上，重点围绕夯实基础管理、稳定生产秩序；
实施资源战略、加大自产矿使用降成本；优化产品结构、培育核心竞争力等方面开展工作，生产经营总体保持了稳定顺行。上半年收入完成337.87亿元，完成年计划的41.76%，其中，碳钢收入85.59亿元，不锈钢收入43.05亿元，其它收入57.99亿元，归属于上市公司股东的净利润为-15.34亿元。
下半年，公司将继续强化基础管理，夯实企业生存和发展根基，坚定不移的推进专业化管理，提升管理水平。强化经营策划能力，全力改善经营绩效，坚持把效益优先作为基本原则，提高经济运行质量。坚持把创新驱动作为战略支撑，培育核心竞争力，深入推进产品结构优化调整战略，主动谋取生存发展途径，加大科技研发和技术攻关力度，确保全年经营目标任务完成。
(一)主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|33,786,867,969.18|54,488,549,300.73|-37.99|

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|营业成本|32,454,568,513.33|51,421,938,276.00|-36.89|
|销售费用|1,077,116,450.43|1,191,419,101.04|-9.59|
|管理费用|1,526,700,875.08|1,467,610,384.01|4.03|
|财务费用|563,654,387.97|730,095,562.80|-22.80|
|经营活动产生的现金流量净额|-1,496,793,176.57|2,862,770,415.74|-152.28|
|投资活动产生的现金流量净额|-222,438,891.98|-601,363,641.98|63.01|
|筹资活动产生的现金流量净额|-4,195,074,392.72|-2,034,743,409.24|-106.17|
|资产减值损失|3,015,443.45|15,203,582.88|-80.17|
|投资收益|-541,637.33|14,160,958.52|-103.82|
|净利润|-1,542,535,978.44|-332,644,124.78|-363.72|
|在建工程|799,508,809.42|1,555,287,419.44|-48.59|
|递延所得税资产|1,001,569,360.79|647,958,145.29|54.57|

营业收入、营业成本变动原因说明:主要因本年产品售价下跌、销量下降以及收缩贸易业务所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因公司效益下滑所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因固定资产及工程购建支出减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因公司债券到期偿还所致。
资产减值损失变动原因说明：主要因回笼货款加快所致。
投资收益变动原因说明：主要因被投资单位当期利润减少所致。
净利润变动原因说明：主要因公司钢材产品价格下滑，主营产品效益下滑所致。
在建工程变动原因说明：主要因项目转增固定资产增加所致。
递延所得税资产变动原因说明：主要因本期可抵扣亏损增加所致。
2 其他
(1)经营计划进展说明
上半年铁、钢、材分别完成355.71万吨、416.52万吨（其中不锈钢为57.58万吨）、399.13万吨（其中不锈钢钢材为51.970万吨），分别完成年计划的43.38%、42.90%（其中不锈钢完成计划的50.96%）、42.01%（其中不锈钢钢材完成计划的48.57%）。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
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|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|钢铁产品|31,788,645,825.65|30,648,571,100.67|3.59|-30.92|-28.71|减少2.99个百分点|
|焦化产品|288,315,957.47|287,622,985.30|0.24|-5.82|-8.69|增加3.13个百分点|
|动力产品|47,941,934.68|47,444,837.95|1.04|11.09|-8.45|增加21.11 个百分点|
|主营业务分产品情况|||||||
|分产品|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减|营业成本比上年增减|毛利率比上年增减（%）|

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|||||（%）|（%）||
|化产|288,137,797.75|287,445,225.03|0.24|2.82|-0.87|增加3.71个百分点|
|动力|47,941,934.68|47,444,837.95|1.04|11.09|-8.45|增加21.11 个百分点|
|钢坯|18,924,422,222.32|18,924,422,224.00|0.00|-29.18|-29.18|增加0.00个百分点|
|板材|938,907,947.68|785,233,748.07|16.37|-31.12|-23.75|减少8.08个百分点|
|线材|1,599,773,812.02|1,645,448,722.62|-2.86|-30.66|-22.45|减少10.89 个百分点|
|棒材|3,163,827,292.53|3,243,498,558.44|-2.52|-52.34|-46.69|减少10.87 个百分点|
|卷板|2,856,925,966.54|2,313,493,508.95|19.02|-19.80|-15.56|减少4.07个百分点|
|不锈钢|4,304,788,584.56|3,736,474,338.59|13.20|-20.66|-13.02|减少7.62个百分点|

2、主营业务分地区情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|地区|营业收入|营业收入比上年增减（%）|
|西北地区|21,303,405,637.59|-35.60|
|其他地区|10,989,160,131.08|-44.82|

(三)核心竞争力分析
公司拥有完整的钢铁生产线和丰富的产品结构，使企业抗风险能力大为提高。公司拥有采矿、选矿、烧结、焦化、炼铁、炼钢、热轧、冷轧、不锈钢生产等一整套具备现代化生产工艺流程的钢铁资产，以及与之配套的能源动力系统、销售物流系统等资产，形成一条完整的碳钢生产一体化产业链条；公司涵盖碳钢及不锈钢两大类产品，包括线材、棒材、中厚板、热轧板、冷轧薄板、镀锌板、不锈钢热轧及冷轧等多中产品，丰富的产品结构，可提升公司的竞争能力。
(四)投资状况分析
1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
□适用√不适用
(2)委托贷款情况
□适用√不适用
(3)其他投资理财及衍生品投资情况
□适用√不适用
2、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
□适用√不适用
(2)募集资金承诺项目情况
□适用√不适用
(3)募集资金变更项目情况
□适用√不适用
3、主要子公司、参股公司分析
1）翼钢公司为本公司控股子公司，其经营范围为：钢铁冶炼、钢材轧制、金属制品加工、产品销售（国家规定除外）、冶金炉料生产、物资仓储、经销、矿产品、建材、化工产品（易燃易爆品除外）、橡胶制品。开采石灰岩。翼钢公司注册资本50,000万元，其中本公司投资45,000万元，占注册资本90%。具备年产生铁100万吨、钢150万吨、钢材150万吨的装备生产能力。
截至2015年6月30日，翼钢公司总资产144,201.05万元，净资产60,370.57万元，2015年上半年实现营业收入12,677.57万元，净利润-8,441.56万元。
2）酒钢集团榆中钢铁有限责任公司为本公司的全资子公司，经营范围：钢铁冶炼、钢铁轧制、金属制品加工、销售，冶金炉料生产（以上凭许可证有效期经营）；物业管理（凭资质证经营）；
建筑施工、勘察设计（凭资质证经营）；物资仓储（不含危险化学品）；机电产品制造、维修；
技术转让；园林绿化；食品加工（仅限分支机构经营）；种植，养殖（不含种子、种苗、种禽畜）；
硫酸铵（化肥），压缩、液化气体产品（氧、氮、氩），焦化副产品（粗苯、焦油）生产与销售（以上凭许可证有效期经营）。榆钢公司注册资本为人民币80,000万元。具备年产生铁220万吨、钢220万吨、钢材240万吨的装备生产能力。截至2015年6月30日，榆钢公司总资产847,762.99万元，净资产233,646.88万元，2015年上半年实现营业收入213,357.14万元，净利润-54,531.40万元。
3)酒钢集团天风不锈钢有限责任公司为本公司分公司，经营范围：不锈钢冶炼、压延加工、批发零售；金属表面处理及热处理加工；炉料（不含国家限制经营项目）的批发零售。截至2015年6月30日，天风不锈钢总资产580,132.17万元，净资产83,169.96万元，2015年上半年实现营业收入674,642.98万元，净利润-6,792.59万元。
4、非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
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|项目名称|项目金额|项目进度|本报告期投入金额|累计实际投入金额|项目收益情况|
|西沟矿扩能改造项目|278,200,000.00|100%|14,668,063.12|259,210,413.26||
|西沟矿技术改造项目采场剥岩及配套公辅工程|59,610,000.00|100%|89,743.59|40,488,618.52||
|酒钢专用铁路改扩建工程|312,080,000.00|100%|9,626,922.11|253,934,041.77||
|宏兴股份公司无水氨改造项|78,800,000.00|100%|6,467,462.99|73,013,933.46||

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|目||||||
|选烧厂1、2、3号烧结机烟气脱硫工程|68,500,000.00|100%|5,062,169.07|54,114,311.03||
|不锈钢公司制造执行系统信息化建设项目|43,600,000.00|100%||41,386,277.73||
|天风不锈钢公司VOD建设项目|128,000,000.00|100%|5,853,837.96|100,164,430.75||
|榆钢灾后重建项目||99%|8,604,687.89|649,530,581.72||
|榆钢生活区公共租赁住房项目||100%||61,088,105.86||
|合计||/|50,372,886.73||/|

二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
由于公司2014年度出现了较大亏损，为保证生产经营和未来发展所需资金，维护股东的长远利益，公司未进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
|||
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|是否分配或转增|否|

三、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□适用√不适用
(二)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用√不适用
二、破产重整相关事项
□适用√不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用√不适用
五、重大关联交易
公司2013年年度股东大会审议通过了《关于修订续签日常关联交易框架协议暨对2014年日常关联交易预计的议案》，公司的关联交易属于正常的生产经营活动，不影响公司的独立性。日常关联交易已在会计报表附注中详细披露。
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。
本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵循公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间关联交易的价格确定原则是：有国家定价的，适用国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价；对于某些无法按照成本加费用原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
2 担保情况
□适用√不适用
3 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
√适用□不适用
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
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|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|
|与重大资产重组相关的承诺|解决同业竞争|酒泉钢铁（集团）有限责任公司|在2009年公司进行发行股份购买资产暨重大资产重组过程中，酒钢集团对公司做出了避免同业竞争的承诺，内容如下：1、本次重大资产重组完成后，除持有酒钢宏兴的股份外，酒钢集团不持有直接用于碳钢产品的生产、加工和销售等业务的资产|长期有效|否|是|

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|||和业务；2、本次重组完毕后，酒钢集团将不会直接或间接并促使酒钢集团的控股子公司不直接或间接经营与酒钢宏兴及酒钢宏兴控股子公司经营的业务构成竞争的业务，也不会投资于与酒钢宏兴及酒钢宏兴控股子公司经营的业务构成竞争的其他企业；3、自本承诺函出具之日起，如酒钢集团及其控股子公司遇到酒钢宏兴及酒钢宏兴的控股子公司主要业务范围内的业务机会，酒钢集团将促使其控股子公司将该等机会介绍予酒钢宏兴及酒钢宏兴的控股子公司，并不会自行或通过酒钢集团的控股子公司直接或间接利用该机会从事碳钢产品的生产、加工和销售等业务。||||
|解决关联交易|酒泉钢铁（集团）有限责任公司|1、在本次重组过程中及本次重组后，我公司亦将采取合理、适当和必要的措施避免和减少与贵司进行同业竞争和贵司与我公司（包括我公司的关联方）之间的关联交易并本着市场化的原则确保该等关联交易的公平性和公允性；2、我公司本着有利于贵公司在业务、资产、财务、人员和机构等方面独立于我公司之目的设计和实施本次重组；在本次重组过程中及本次重组后，我公司亦将采取合理、适当和必要的措施保持贵司在业务、资产、财务、人员和机构等方面对我公司的独立性，以促进和保持贵司作为上市公司的规范运作；3、我公司保证不通过下述方式或其他方式占用贵司资金、侵犯贵司合法权益：1）违规、不公允、不公平的关联交易；2）不正当地要求贵司为我公司垫付费用；3）不正当的对贵司的逾期付款；4）要求贵司提供借款和担保。4、我公司亦将督促我公司控制的其它子公司按上述承诺行事。|长期有效|否|是|

八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用√不适用
2015年公司继续聘任国富浩华会计师事务所为公司财务审计机构，聘期一年，2015年审计费用为120万元。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
十、可转换公司债券情况
□适用√不适用
十一、公司治理情况
1、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所有关公司治理规范性文件的要求，进一步制订和完善了公司的各项治理制度。公司严格执行法律、法规、规章及公司内部各项管理制度，股东大会、董事会、监事会及经理层规范运作、勤勉尽责，切实维护公司和股东的合法权益。公司治理情况符合《上市公司治理准则》等文件的要求。
2、为继续增强全体员工的内控意识和风险防范意识，公司组织各分子公司、厂矿、部门管理人员进行内控相关的知识培训。同时，各部门、各单位又分别组织本部门员工进行深入培训、学习，通过培训提高了公司上下员工对内控规范体系建设的重要性和必要性的认识，明晰了公司内控工作管理目标，为公司整体内控体系的建设、实施推进和持续提升奠定坚实的基础。
十二、其他重大事项的说明
(一)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用√不适用
(二)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用√不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
(一)股东总数:
|||
|-|-|
|截止报告期末股东总数(户)|415,081|

(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前十名股东持股情况||||||||
|股东名称（全称）|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押或冻结情况||股东性质|
||||||股份状态|数量||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|酒泉钢铁(集团)有限责任公司|3,425,910,150|54.70|0|无||国有法人|
|张贯军|71,694,365|1.14|0|未知||境内自然人|
|张国殿|39,684,000|0.63|0|未知||境内自然人|
|张浩攀|14,134,654|0.23|0|未知||境内自然人|
|黄奕操|12,470,822|0.20|0|未知||境内自然人|
|何春雷|10,809,521|0.17|0|未知||境内自然人|
|马洪顺|10,444,500|0.17|0|未知||境内自然人|
|陶德仙|10,200,000|0.16|0|未知||境内自然人|
|杜宏|7,530,700|0.12|0|未知||境内自然人|
|张志宏|7,500,000|0.12|0|未知||境内自然人|
|前十名无限售条件股东持股情况|||||||
|股东名称|持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量|||
|||||种类|数量||
|酒泉钢铁(集团)有限责任公司|3,425,910,150|||人民币普通股|3,425,910,150||
|张贯军|71,694,365|||人民币普通股|71,694,365||
|张国殿|39,684,000|||人民币普通股|39,684,000||
|张浩攀|14,134,654|||人民币普通股|14,134,654||
|黄奕操|12,470,822|||人民币普通股|12,470,822||
|何春雷|10,809,521|||人民币普通股|10,809,521||
|马洪顺|10,444,500|||人民币普通股|10,444,500||
|陶德仙|10,200,000|||人民币普通股|10,200,000||
|杜宏|7,530,700|||人民币普通股|7,530,700||
|张志宏|7,500,000|||人民币普通股|7,500,000||
|上述股东关联关系或一致行动的说明|前十名股东中，酒泉钢铁(集团)有限责任公司为公司的控股股东，公司未知上述流通股股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中所规定的一致行动人，也未知其他流通股股东之间是否存在关联关系。||||||

三、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用√不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|冯杰|董事|离任|因个人申请辞去公司董事职务。|
|迟京东|独立董事|离任|因个人申请辞去公司独立董事职务。|

第九节 财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015年6月30日
编制单位:甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六.1|5,576,636,785.75|11,724,218,247.02|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六.2|2,522,117,261.79|823,207,124.04|
|应收账款|六.3|389,298,150.31|478,705,825.08|
|预付款项|六.4|397,500,551.12|373,021,404.30|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六.5|221,826,667.82|196,956,779.66|
|买入返售金融资产||||
|存货|六.6|6,764,582,314.29|8,119,838,767.79|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六.7|3,894,947.56|2,888,187.83|
|流动资产合计||15,875,856,678.64|21,718,836,335.72|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|六.8|220,000,000.00|220,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六.9|441,297,686.59|441,839,323.92|
|投资性房地产||||
|固定资产|六.10|25,639,415,261.95|25,329,294,033.31|
|在建工程|六.11|799,508,809.42|1,555,287,419.44|
|工程物资|六.12|16,948,492.26|17,796,783.19|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||

|||||
|-|-|-|-|
|无形资产|六.13|3,202,261,485.88|3,203,014,501.70|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六.14|677,571.36|978,760.63|
|递延所得税资产|六.15|1,001,569,360.79|647,958,145.29|
|其他非流动资产|六.16|10,414,095.19|10,658,666.42|
|非流动资产合计||31,332,092,763.44|31,426,827,633.90|
|资产总计||47,207,949,442.08|53,145,663,969.62|
|流动负债：||||
|短期借款|六.17|19,006,040,000.00|19,349,410,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六.18|2,115,300,000.00|2,185,278,840.29|
|应付账款|六.19|4,469,489,310.14|4,709,002,078.49|
|预收款项|六.20|477,181,432.45|644,934,632.90|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六.21|103,705,885.88|178,528,151.93|
|应交税费|六.22|-307,952,947.42|-179,916,550.88|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六.23|155,156,313.11|171,648,975.21|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六.24|1,084,200,000.00|3,886,375,000.00|
|其他流动负债|六.25|73,964,050.24|19,706,765.09|
|流动负债合计||27,177,084,044.40|30,964,967,893.03|
|非流动负债：||||
|长期借款|六.26|4,705,403,200.00|5,346,278,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|六.27|27,040,000.00|27,040,000.00|
|预计负债||||
|递延收益|六.28|252,136,448.99|249,636,448.99|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4,984,579,648.99|5,622,954,448.99|
|负债合计||32,161,663,693.39|36,587,922,342.02|

|||||
|-|-|-|-|
|所有者权益||||
|股本|六.29|6,263,357,424.00|6,263,357,424.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六.30|6,866,732,170.70|6,866,732,170.70|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|六.31|86,471,933.81|55,391,834.28|
|盈余公积|六.32|1,268,179,594.98|1,268,179,594.98|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六.33|418,168,761.19|1,952,425,067.15|
|归属于母公司所有者权益合计||14,902,909,884.68|16,406,086,091.11|
|少数股东权益||143,375,864.01|151,655,536.49|
|所有者权益合计||15,046,285,748.69|16,557,741,627.60|
|负债和所有者权益总计||47,207,949,442.08|53,145,663,969.62|

法定代表人：程子建 主管会计工作负责人：赵浩洁 会计机构负责人：程卫东母公司资产负债表
2015年6月30日
编制单位:甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||4,795,652,978.08|10,865,789,051.21|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||1,901,093,529.13|366,914,862.69|
|应收账款|十三.1|3,083,062,782.37|2,817,859,280.67|
|预付款项||171,460,450.54|167,533,616.52|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三.2|728,488,973.78|808,849,918.90|
|存货||6,072,240,829.10|6,769,207,483.01|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||2,601,154.70|615,396.60|
|流动资产合计||16,754,600,697.70|21,796,769,609.60|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||220,000,000.00|220,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||3,911,722,809.67|2,852,384,881.19|
|长期股权投资|十三.3|6,869,982,931.78|6,868,662,012.63|
|投资性房地产||||
|固定资产||18,434,373,152.84|17,963,618,820.95|

||||
|-|-|-|
|在建工程|44,032,032.53|820,690,785.98|
|工程物资|5,763,355.39|6,611,646.36|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|2,795,644,775.13|2,792,205,181.26|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|245,355,898.00|87,245,097.60|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|32,526,874,955.34|31,611,418,425.97|
|资产总计|49,281,475,653.04|53,408,188,035.57|
|流动负债：|||
|短期借款|19,006,040,000.00|19,349,410,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|2,166,300,000.00|1,950,928,840.29|
|应付账款|4,132,192,968.90|3,374,060,965.33|
|预收款项|587,474,854.78|904,360,662.14|
|应付职工薪酬|71,477,614.77|145,312,660.74|
|应交税费|-61,821,639.28|46,611,673.41|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|110,682,658.95|108,342,647.93|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|1,084,200,000.00|3,886,375,000.00|
|其他流动负债|55,535,900.04|6,671,765.09|
|流动负债合计|27,152,082,358.16|29,772,074,214.93|
|非流动负债：|||
|长期借款|4,705,403,200.00|5,346,278,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|151,551,166.65|151,551,166.65|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|4,856,954,366.65|5,497,829,166.65|
|负债合计|32,009,036,724.81|35,269,903,381.58|
|所有者权益：|||
|股本|6,263,357,424.00|6,263,357,424.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||

||||
|-|-|-|
|永续债|||
|资本公积|7,203,051,193.51|7,203,051,193.51|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|64,947,611.28|42,162,410.49|
|盈余公积|1,268,169,024.23|1,268,169,024.23|
|未分配利润|2,472,913,675.21|3,361,544,601.76|
|所有者权益合计|17,272,438,928.23|18,138,284,653.99|
|负债和所有者权益总计|49,281,475,653.04|53,408,188,035.57|

法定代表人：程子建 主管会计工作负责人：赵浩洁 会计机构负责人：程卫东合并利润表
2015年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||33,786,867,969.18|54,488,549,300.73|
|其中：营业收入|六.34|33,786,867,969.18|54,488,549,300.73|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||35,681,657,059.84|54,907,577,785.87|
|其中：营业成本|六.34|32,454,568,513.33|51,421,938,276.00|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|六.35|56,601,389.58|81,310,879.14|
|销售费用|六.36|1,077,116,450.43|1,191,419,101.04|
|管理费用|六.37|1,526,700,875.08|1,467,610,384.01|
|财务费用|六.38|563,654,387.97|730,095,562.80|
|资产减值损失|六.39|3,015,443.45|15,203,582.88|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六.40|-541,637.33|14,160,958.52|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-1,895,330,727.99|-404,867,526.62|
|加：营业外收入|六.41|4,104,534.05|11,940,116.93|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|六.42|3,959,814.36|738,911.94|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-1,895,186,008.30|-393,666,321.63|

|||||
|-|-|-|-|
|减：所得税费用|六.43|-352,650,029.86|-61,022,196.85|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||-1,542,535,978.44|-332,644,124.78|
|归属于母公司所有者的净利润||-1,534,256,305.96|-321,856,906.05|
|少数股东损益||-8,279,672.48|-10,787,218.73|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-1,542,535,978.44|-332,644,124.78|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-1,534,256,305.96|-321,856,906.05|
|归属于少数股东的综合收益总额||-8,279,672.48|-10,787,218.73|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)||-0.2450|-0.0514|
|（二）稀释每股收益(元/股)||-0.2450|-0.0514|

法定代表人：程子建 主管会计工作负责人：赵浩洁 会计机构负责人：程卫东母公司利润表
2015年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十三.4|31,768,369,786.48|43,827,675,812.38|
|减：营业成本|十三.4|30,103,375,707.12|40,439,349,947.31|
|营业税金及附加||50,757,161.35|76,912,224.73|
|销售费用||844,207,567.20|900,784,249.40|
|管理费用||1,249,711,634.22|1,210,450,027.40|
|财务费用||564,245,448.53|731,469,300.76|
|资产减值损失||3,015,443.45|4,348,902.91|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||

|||||
|-|-|-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|十三.5|1,320,919.15|4,301,126.91|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-1,045,622,256.24|468,662,286.78|
|加：营业外收入||479,616.32|-308,617.45|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||1,599,087.03||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-1,046,741,726.95|468,353,669.33|
|减：所得税费用||-158,110,800.40|69,607,881.36|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-888,630,926.55|398,745,787.97|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||-888,630,926.55|398,745,787.97|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)||||
|（二）稀释每股收益(元/股)||||

法定代表人：程子建 主管会计工作负责人：赵浩洁 会计机构负责人：程卫东合并现金流量表
2015年1—6月
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||30,384,918,703.13|46,275,800,156.88|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||

|||||
|-|-|-|-|
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六.44|149,974,647.65|125,667,026.63|
|经营活动现金流入小计||30,534,893,350.78|46,401,467,183.51|
|购买商品、接受劳务支付的现金||29,683,444,471.80|41,136,883,128.75|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,411,539,947.58|1,478,023,723.71|
|支付的各项税费||698,647,395.72|690,089,367.07|
|支付其他与经营活动有关的现金|六.44|238,054,712.25|233,700,548.24|
|经营活动现金流出小计||32,031,686,527.35|43,538,696,767.77|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,496,793,176.57|2,862,770,415.74|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||28,000,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||28,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||222,438,891.98|621,363,641.98|
|投资支付的现金|||8,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||222,438,891.98|629,363,641.98|
|投资活动产生的现金流量净额||-222,438,891.98|-601,363,641.98|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||9,386,715,200.00|8,636,336,918.70|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六.44|547,400,000.00|610,699,806.56|
|筹资活动现金流入小计||9,934,115,200.00|9,247,036,725.26|
|偿还债务支付的现金||13,051,635,000.00|9,966,680,165.15|
|分配股利、利润或偿付利息支付的||763,429,592.72|879,474,969.35|

|||||
|-|-|-|-|
|现金||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六.44|314,125,000.00|435,625,000.00|
|筹资活动现金流出小计||14,129,189,592.72|11,281,780,134.50|
|筹资活动产生的现金流量净额||-4,195,074,392.72|-2,034,743,409.24|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-5,914,306,461.27|226,663,364.52|
|加：期初现金及现金等价物余额||11,176,818,247.02|10,097,189,116.92|
|六、期末现金及现金等价物余额||5,262,511,785.75|10,323,852,481.44|

法定代表人：程子建 主管会计工作负责人：赵浩洁 会计机构负责人：程卫东母公司现金流量表
2015年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||29,479,563,139.19|38,396,344,337.73|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||98,915,481.81|40,216,373.63|
|经营活动现金流入小计||29,578,478,621.00|38,436,560,711.36|
|购买商品、接受劳务支付的现金||29,014,060,306.81|34,141,199,897.65|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,143,081,785.24|1,076,492,915.97|
|支付的各项税费||638,005,584.28|663,132,400.07|
|支付其他与经营活动有关的现金||164,699,252.52|144,337,706.11|
|经营活动现金流出小计||30,959,846,928.85|36,025,162,919.80|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,381,368,307.85|2,411,397,791.56|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||28,000,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||28,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||201,554,626.08|351,425,225.35|
|投资支付的现金|||8,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||201,554,626.08|359,425,225.35|
|投资活动产生的现金流量净额||-201,554,626.08|-331,425,225.35|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||

||||
|-|-|-|
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|9,386,715,200.00|8,636,336,918.70|
|收到其他与筹资活动有关的现金|443,700,000.00|287,099,806.56|
|筹资活动现金流入小计|9,830,415,200.00|8,923,436,725.26|
|偿还债务支付的现金|13,051,635,000.00|9,839,913,498.49|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|822,293,339.20|793,479,058.12|
|支付其他与筹资活动有关的现金|273,925,000.00|62,925,000.00|
|筹资活动现金流出小计|14,147,853,339.20|10,696,317,556.61|
|筹资活动产生的现金流量净额|-4,317,438,139.20|-1,772,880,831.35|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-5,900,361,073.13|307,091,734.86|
|加：期初现金及现金等价物余额|10,422,089,051.21|9,153,560,097.99|
|六、期末现金及现金等价物余额|4,521,727,978.08|9,460,651,832.85|

法定代表人：程子建 主管会计工作负责人：赵浩洁 会计机构负责人：程卫东
合并所有者权益变动表
2015年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|6,263,357,424.00||||6,866,732,170.70|||55,391,834.28|1,268,179,594.98||1,952,425,067.15|151,655,536.49|16,557,741,627.60|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|6,263,357,424.00||||6,866,732,170.70|||55,391,834.28|1,268,179,594.98||1,952,425,067.15|151,655,536.49|16,557,741,627.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||31,080,099.53|||-1,534,256,305.96|-8,279,672.48|-1,511,455,878.91|
|（一）综合收益总额|||||||||||-1,534,256,305.96|-8,279,672.48|-1,542,535,978.44|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备|||31,080,099.53||||3 1 ,080,099.53|
|1．本期提取|||46,137,163.90||||4 6 ,137,163.90|
|2．本期使用|||15,057,064.37||||1 5 ,057,064.37|
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|6,263,357,424.00|6,866,732,170.70|86,471,933.81|1,268,179,594.98|418,168,761.19|143,375,864.01|15,046,285,748.69|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|6,263,357,424.00||||6,866,937,371.55|||111,463,359.88|1,268,179,594.98||1,913,291,351.75|177,492,688.13|16,600,721,790.29|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||||||||
|二、本年期初余额|6,263,357,424.00|6,866,937,371.55|111,463,359.88|1,268,179,594.98|1,913,291,351.75|177,492,688.13|16,600,721,790.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||23,223,672.40||-321,856,906.05|-18,787,218.73|-317,420,452.38|
|（一）综合收益总额|||||-321,856,906.05|-10,787,218.73|-332,644,124.78|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|4．其他||||||||
|（三）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||-8,000,000.00|-8,000,000.00|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||-8,000,000.00|-8,000,000.00|
|（五）专项储备|||23,223,672.40||||23,223,672.40|
|1．本期提取|||50,291,||||50,291,64|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||647.54||||7.54|
|2．本期使用|||27,067,975.14||||27,067,975.14|
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|6,263,357,424.00|6,866,937,371.55|134,687,032.28|1,268,179,594.98|1,591,434,445.70|158,705,469.40|16,283,301,337.91|

法定代表人：程子建 主管会计工作负责人：赵浩洁 会计机构负责人：程卫东
母公司所有者权益变动表
2015年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|6,263,357,424.00||||7,203,051,193.51|||42,162,410.49|1,268,169,024.23|3,361,544,601.76|18,138,284,653.99|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|6,263,357,424.00||||7,203,051,193.51|||42,162,410.49|1,268,169,024.23|3,361,544,601.76|18,138,284,653.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||22,785,200.79||-888,630,926.55|-865,845,725.76|
|（一）综合收益总额||||||||||-888,630,926.55|-888,630,926.55|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||22,785,200.79|||2 2 , 785,200.79|
|1．本期提取|||33,858,900.70|||3 3 , 858,900.70|
|2．本期使用|||11,073,699.91|||1 1 , 073,699.91|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|6,263,357,424.00|7,203,051,193.51|64,947,611.28|1,268,169,024.23|2,472,913,675.21|17,272,438,928.23|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|6,263,357,424.00||||7,203,051,193.51|||79,587,765.66|1,268,169,024.23|2,345,611,609.13|17,159,777,016.53|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|6,263,357,424.00||||7,203,051,193.51|||79,587,765.66|1,268,169,024.23|2,345,611,609.13|17,159,777,016.53|
|三、本期增减变动金额（减||||||||13,519,63||398,745,|412,265,4|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|少以“－”号填列）|||6.28||787.97|24.25|
|（一）综合收益总额|||||398,745,787.97|398,745,787.97|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||
|1．股东投入的普通股|||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||13,519,636.28|||1 3 , 519,636.28|
|1．本期提取|||33,482,794.57|||3 3 , 482,794.57|
|2．本期使用|||19,963,158.29|||1 9 , 963,158.29|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|6,263,357,424.00|7,203,051,193.51|93,107,401.94|1,268,169,024.23|2,744,357,397.10|17,572,042,440.78|

法定代表人：程子建 主管会计工作负责人：赵浩洁 会计机构负责人：程卫东
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司
2015年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司（以下简称“酒钢宏兴”或“本公司”）是1999年4月19日经甘肃省人民政府甘证函[1999]21号文批准，由酒泉钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“酒钢集团”）作为主发起人，联合兰州铁路局、甘肃省电力公司、金川有色金属公司、西北永新化工股份有限公司等共五家发起人以发起方式设立的股份有限公司。主发起人酒钢集团以所属炼铁厂、炼钢厂、二轧厂、销售处等单位的生产经营性资产折价入股，其余四家以现金方式入股。本公司于1999年4月17日在兰州召开创立大会，并于1999年4月21日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：620000000006659。本公司的控股股东系酒钢集团，酒钢集团系甘肃省国有资产监督管理委员会全资拥有的国有独资公司。
本公司设立时的注册资本为人民币 52,800万元。经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]157号文批准，本公司于 2000年11月30日向社会公众公开发行普通股20,000万股（每股面值1元）；2000年12月20日，经上海证券交易所上证上字[2000]109号文核准，公司向社会公开发行的人民币普通股20,000万股获准在上海证券交易所上市交易（股票代码：600307；股票简称：酒钢宏兴），本公司注册资本变更为72,800万元。2006年6月本公司实施每10股转增2股的资本公积金转增股本方案，注册资本变更为87,360万元人民币。2009年9月 21日中国证券监督管理委员会出具《关于核准甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]983号），核准本公司重大资产重组暨向酒泉钢铁（集团）有限责任公司发行1,172,078,712股股份购买相关资产，本公司注册资本变更为
2,045,678,712.00元人民币。
根据认购协议的约定，本公司通过非公开发行股票取得酒钢集团本部的经营性资产和其他资产，经营性资产具体包括：镜铁山矿、黑沟铁矿区、西沟石灰石矿、夹皮沟白云岩矿、选矿厂、烧结厂、焦化厂、热轧卷板厂、碳钢冷轧厂（在建工程）、储运部、动力厂、检修工程部；其他资产具体包括酒钢集团持有的酒钢集团榆中钢铁有限责任公司（以下简称“榆钢”）100%的股权、新疆昕昊达矿业有限责任公司（以下简称“昕昊达”）100%的股权、酒泉钢铁集团天水东晟物流有限公司（以下简称“东晟物流”）50%的股权、酒钢集团拥有的约16平方公里的土地使用权；另外，酒钢集团拥有的与本次拟收购资产相关的商标专用权及11项专利权将无偿转让给本公司。
2011年5月本公司实施每10股转增10股的资本公积金转增股本方案，注册资本变更为4,091,357,424.00元人民币，该项变更已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具国浩验字【2011】47号验资报告。
根据本公司2012年第二次临时股东大会决议和2012年8月13日取得的中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1024号《关于核准甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准文件，本公司非公开发行人民币普通股股票不超过217,200万股，每股发行价为人民币3.71元。本公司应募集资金为人民币
8,058,120,000.00元，扣除保荐费及承销费88,000,000.00元、律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用3,500,000.00元后，本公司本次募集资金净额
7,966,620,000.00元，其中：计入股本2,172,000,000.00元，计入资本公积（股本溢价）5,794,620,000.00元。该项变更已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具国浩验字[2013]第 703A0002号验资报告。非公开发行后，本公司注册资本变更为6,263,357,424.00元。
本公司法定代表人：程子建；公司住所：甘肃嘉峪关市雄关东路12号；公司的经营范围：钢铁压延加工、金属制品的生产、批发、零售，科技开发、服务，进出口贸易（国家限制、禁止项目除外）；本公司营业期限暂定为 1999年4月21日至2049年4月21日，期满后再续。
本公司董事会由15名董事组成，设立了发展战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会，设董事长1人，董事9人，独立董事5人；监事会共有 5名监事，设监事会主席1人，监事4人；经理层设总经理1人，副总经理5人；设财务总监1人；其他职能部门和经济实体设立党政办公室、计划财务处、人事企管处、审计监察处、质量监督处、生产调度处、安全处、动力能源处、设备处、销售处、原料处、设备材料处、运输处、保卫处、矿山处等17个职能管理部门和镜铁山矿、西沟矿、选烧厂、焦化厂、炼铁厂、炼轧厂、碳钢薄板厂、动力厂、检修工程部、储运部、运输部、研发中心等13个生产（科研）单位。拥有酒钢集团榆中钢铁有限责任公司（以下简称“榆钢”）、新疆昕昊达矿业有限责任公司（以下简称“昕昊达”）、酒钢肃南宏兴矿业有限责任公司（以下简称“宏兴矿业”）、酒钢集团敦煌天泽矿业有限责任公司（以下简称“天泽矿业”）、酒钢集团肃北天亨矿业有限责任公司（以下简称“天亨矿业”）、甘肃嘉利晟钢业有限公司（以下简称“嘉利晟”）、陕西嘉利隆钢业贸易有限责任公司（以下简称“嘉利隆”）、乌鲁木齐嘉利汇贸易有限公司（以下简称“嘉利汇”）、银川嘉利鑫商贸有限公司（以下简称“嘉利鑫”）、郑州酒钢华利源商贸有限公司（以下简称“华利源”）、嘉峪关酒钢河西商贸有限责任公司（以下简称“河西商贸”）、青海嘉利泰贸易有限公司（以下简称“嘉利泰”）、上海嘉利兴国际贸易有限公司（以下简称“嘉利兴”）、兰州嘉利华金属加工配售有
限公司（以下简称“嘉利华”）、佛山市酒钢博瑞钢业有限公司（以下简称“佛山博瑞”），无锡市酒钢博创钢业有限公司（以下简称“无锡博创”），天津市酒钢博泰钢业有限公司（以下简称“天津博泰”）、海安酒钢商贸有限责任公司（以下简称“海安商贸”）、陇南酒钢矿业开发有限责任公司（以下简称“陇南矿业”）、合肥嘉利诚金属加工配售服务有限公司（简称“嘉利诚”）、陕西酒钢钢铁物流有限公司（以下简称“陕西物流”）等二十一家全资子公司和酒钢集团翼城钢铁有限责任公司（以下简称“翼钢”）、山西酒钢嘉利晋贸易有限责任公司（以下简称“嘉利晋”）、宁夏钢铁有限责任公司（以下简称“宁夏钢铁”）等三家控股子公司，甘肃威斯特矿业勘察有限公司（以下简称“威斯特”）、乌鲁木齐酒钢正泰物流有限公司（以下简称“正泰物流）和甘肃兰泰物业管理有限责任公司（以下简称“兰泰物业”）三家控股孙公司。本公司主要从事钢铁及其压延产品的生产和销售，最终产品主要有高速线材、棒材、中厚板材、卷板、不锈钢及部分连铸钢坯，已形成年产 900万吨铁、1000万吨钢、1000万吨材的综合生产能力。
本财务报表业经本公司董事会于2015年8月25日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第 76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务状况及2015年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事钢铁制品生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金额重大是指单项金额达到应收款项余额10%及以上且金额大于 500万元（含500万元）以上的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相[组合1]：账龄组合
同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项
[组合2]：关联方组合
本公司对酒钢集团合并范围内关联方的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
[组合1]：账龄组合
账龄分析法
[组合2]：关联方组合
不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收计提比例(%)1年以内（含1年，下同） 3% 3%
1-2年 20% 20%
2-3年 50% 50%
3-4年 80% 80%
4年以上 100% 100%
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的单项计提坏账准备的理由
应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为在途物资、原材料、在产品、自制半成品、产成品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、20“长期资产减值”。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 35-45 0% 2.22-2.86机器设备 15-28 5% 3.39-6.33电子设备 5-10 0% 10-20
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）运输设备 10-18 5% 5.28-9.50预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按月度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量,购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、专项储备
本公司根据《财政部、安全监管总局》二○一二年二月十四日发布的关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号文）的通知第十条提取安全生产费。即冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：（一）营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；（二）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；（三）营业收入超过 1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；（四）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.2%提取；（五）营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.1%提取；（六）营业收入超过100亿元的部分，按照0.05%提取。
安全生产费用提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）本公司在报告期内会计政策未变更
（2）本公司在报告期内会计估计未变更
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；化工产品按销售收入13%的增值税
税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。
营业税 按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
2、税收优惠及批文
根据财税[2011]58号文件及国家税务总局2012年第12号文件，结合《产业结构调整指导目录（2011年本）》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 9号）第一类鼓励类钢铁业相关条款规定，本公司所属行业属于国家鼓励类行业，在甘肃省嘉峪关市地方税务局备案手续正在办理中，2015年度暂按15%的税率征收企业所得税。
根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条、《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》，免征本公司3宗土地2015年度土地使用税 498,908.90元。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 年初数
库存现金 100,083.62 148,172.84银行存款 5,262,352,392.21 11,150,222,197.83其他货币资金 314,184,309.92 573,847,876.35合计 5,576,636,785.75 11,724,218,247.02其他货币资金期末余额中 314,125,000.00元系银行承兑汇票保证金。除此之外，货币资金期末余额中无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的资金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末数 年初数
银行承兑汇票 2,522,117,261.79 823,207,124.04商业承兑汇票
合计 2,522,117,261.79 823,207,124.04（2）本公司无应收票据质押情况
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收款项
组合1：账龄组合 325,182,968.14 77.06 32,705,057.90 10.06 292,477,910.24组合2：关联方组合 96,820,240.07 22.94 96,820,240.07小计 422,003,208.21 100 32,705,057.90 7.75 389,298,150.31单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收款项
合计 422,003,208.21 -- 32,705,057.90 -- 389,298,150.31（续）
年初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
组合1：账龄组合 411,706,786.67 80.21 34,557,610.15 8.39 377,149,176.52
年初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
组合2：关联方组合 101,556,648.56 19.79 101,556,648.56小计 513,263,435.23 100.00 34,557,610.15 6.73 478,705,825.08单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 513,263,435.23 -- 34,557,610.15 -- 478,705,825.08①本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 296,449,127.76 8,893,473.83 3%
1至2年 3,230,685.45 646,137.09 20%
2至3年 4,675,415.91 2,337,707.96 50%
3至4年
4年以上 20,827,739.02 20,827,739.02 100%
合计 325,182,968.14 32,705,057.90 --
（2）本期无实际核销的应收账款情况
（3）按欠款方归集的2015年6月30日前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的 2015年6月30日前五名应收账款汇总金额为 309,590,541.19元，占应收账款2015年6月30日合计数的比例为73.36%，相应计提的坏账准备2015年6月30日汇总金额为6,384,341.24元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 224,254,754.59 56.41 242,056,553.05 64.891至2年 97,107,744.29 24.43 31,535,340.89 8.452至3年 13,308,285.78 3.35 49,422,255.39 13.253年以上 62,829,766.46 15.81 50,007,254.97 13.41合计 397,500,551.12 100 373,021,404.30 100.00（2）按预付对象归集的2015年6月30日前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的2015年6月30日前五名预付账款汇总金额为
259,292,723.07元，占预付账款2015年6月30日合计数的比例为 65.23%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
组合1：账龄组合 259,754,038.42 96.86 46,343,998.15 17.84 213,410,040.27组合2：关联方组合 8,416,627.55 3.14 8,416,627.55小计 268,170,665.97 100 46,343,998.15 17.28 221,826,667.82单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 268,170,665.97 -- 46,343,998.15 -- 221,826,667.82（续）
年初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
组合1：账龄组合 215,437,950.32 90.36 41,476,002.45 19.25 173,961,947.87组合2：关联方组合 22,994,831.79 9.64 22,994,831.79小计 238,432,782.11 100.00 41,476,002.45 17.40 196,956,779.66单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 238,432,782.11 -- 41,476,002.45 -- 196,956,779.66①本公司期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 211,148,670.24 6,334,460.11 3%
1至2年 1,131,650.50 226,330.10 20%
2至3年 373,935.80 186,967.90 50%
3至4年 37,517,709.19 30,014,167.35 80%
期末数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例4年以上 9,582,072.69 9,582,072.69 100%
合计 259,754,038.42 46,343,998.15 --
③本公司期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（2）本公司报告期无实际核销的大额其他应收款情况
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
序号 与本公司关系 金额 年限 占比（%） 1 非关联方 36,000,000.00 3-4年 13.42 2 非关联方 10,270,806.31 1年以内 3.83 3 非关联方 8,746,994.37 1年以内 3.26 4 非关联方 8,352,420.19 1年以内 3.11 5 非关联方 4,821,455.60 1年以内 1.80合计 68,191,676.47 25.42（4）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（5）本公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况
6、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值在途物资 79,902,628.40 79,902,628.40原材料 3,872,870,575.51 5,242,979.62 3,867,627,595.89在产品
自制半成品 1,217,702,347.35 7,978,165.49 1,209,724,181.86库存商品 1,620,153,447.39 13,039,280.90 1,607,114,166.49周转材料
其他 213,741.65 213,741.65合计 6,790,842,740.30 26,260,426.01 6,764,582,314.29（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值在途物资 478,566,712.57 478,566,712.57原材料 4,926,790,458.34 13,164,128.46 4,913,626,329.88在产品
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值自制半成品 993,987,993.66 7,978,165.49 986,009,828.17库存商品 1,754,121,805.18 13,039,280.90 1,741,082,524.28周转材料 339,631.24 339,631.24其他 213,741.65 213,741.65合计 8,154,020,342.64 34,181,574.85 8,119,838,767.79（2）存货跌价准备
本期减少数
项目 年初数 本期计提数 期末数转回数 转销数
原材料 13,164,128.46 7,921,148.84 5,242,979.62自制半成品 7,978,165.49 7,978,165.49库存商品 13,039,280.90 13,039,280.90合计 34,181,574.85 7,921,148.84 26,260,426.01（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
原材料跌价准备转销原因：相关的原材料已经耗用。
7、其他流动资产
项目 期末数 年初数
可抵扣进项税 3,894,947.56 2,888,187.83合计 3,894,947.56 2,888,187.838、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 年初数
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具
220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00合计 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资
账面余额
本期现金被投资单位 单位持股
年初 本期增加本期减少 期末
比例(%)
红利酒钢集团天水东晟物流
20,000,000.00 20,000,000.00 50
有限公司
酒钢盈都金属制品有限
- -
公司
在被投资
账面余额
本期现金被投资单位 单位持股
年初 本期增加本期减少 期末
比例(%)
红利 200,000,000.0 200,000,000.0
酒钢集团财务有限公司 20
0 0
220,000,000.0 220,000,000.0
合计
0 0
9、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初数
权益法下确认其他综合其他权益追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动一、联营企业
酒钢集团甘肃兴安民
87,699,219.88 1,320,919.15
爆器材有限责任公司
肃北县博伦矿业开发
354,140,104.04 -1,862,556.48
有限责任公司
合计 441,839,323.92 -541,637.33
（续）
本期增减变动
2015年6月被投资单位
宣告发放现金
期末数
计提减值准备 其他
30日减值准备股利或利润
一、联营企业
酒钢集团甘肃兴安民
89,020,139.03
爆器材有限责任公司
肃北县博伦矿业开发
352,277,547.56
有限责任公司
合计 441,297,686.59
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 48,258,198,160.99 872,453,906.05 23,971,854.43 49,106,680,212.61其中：房屋及建筑物 12,136,958,563.70 11,970,652.76 12,148,929,216.46机器设备 24,627,902,939.38 26,783,669.41 9,388,676.42 24,645,297,932.37运输工具 1,082,324,267.32 10,091,912.50 7,508,007.56 1,084,908,172.26电子设备 4,988,138,393.56 21,668,464.73 2,138,394.32 5,007,668,463.97其他 5,422,873,997.03 801,939,206.65 4,936,776.13 6,219,876,427.55二、累计折旧 22,911,472,731.23 552,479,811.09 14,118,988.11 23,449,833,554.21其中：房屋及建筑物 4,401,076,331.60 126,898,499.08 4,527,974,830.68机器设备 14,958,877,625.76 219,657,009.66 7,554,409.84 15,170,980,225.58运输工具 607,187,599.12 40,748,095.56 5,545,735.89 642,389,958.79
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数电子设备 2,909,031,055.18 146,920,218.86 29,596.57 3,055,921,677.47其他 35,300,119.57 18,255,987.93 989,245.81 52,566,861.69三、账面净值合计 25,346,725,429.76 25,656,846,658.40其中：房屋及建筑物 7,735,882,232.10 7,620,954,385.78机器设备 9,669,025,313.62 9,474,317,706.79运输工具 475,136,668.20 442,518,213.47电子设备 2,079,107,338.38 1,951,746,786.50其他 5,387,573,877.46 6,167,309,565.86四、减值准备合计 17,431,396.45 17,431,396.45其中：房屋及建筑物 10,319,933.79 10,319,933.79机器设备 7,111,462.66 7,111,462.66运输工具
电子设备
其他
五、账面价值合计 25,329,294,033.31 25,639,415,261.95其中：房屋及建筑物 7,725,562,298.31 7,610,634,451.99机器设备 9,661,913,850.96 9,467,206,244.13运输工具 475,136,668.20 442,518,213.47电子设备 2,079,107,338.38 1,951,746,786.50其他 5,387,573,877.46 6,167,309,565.86（2）所有权受到限制的固定资产情况
本公司固定资产已用于以下银行贷款抵押，2006年9月18日酒钢集团与国家开发银行甘肃省分行签订合同，将产业调整规划项目贷款建成的不锈钢资产作为
487,500.00万元贷款的抵押物，截止 2015年6月30日，该笔贷款余额 69,500.00万元。
（3）本公司报告期内无暂时闲置的固定资产
（4）本公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产
（5）本公司报告期内无通过经营租赁租出的固定资产
（6）期末无持有待售的固定资产情况
（7）未办妥产权证书的固定资产情况
2013年度天风不锈钢由本公司的子公司变更为分公司，固定资产中天风不锈钢前期所属房屋建筑物，产权过户手续正在办理过程中。
11、在建工程
（1）在建工程情况
期末数 年初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
西沟矿扩能改造项目 244,542,350.14 244,542,350.1435KV矿山线改造一期工程 3,568.00 3,568.00 3,568.00 3,568.00西沟矿技术改造项目采场剥岩
40,398,874.93 40,398,874.93及配套公辅工程
酒钢本部1#解冻库扩建工程 1,965,811.96 1,965,811.96选烧厂4#烧结机铬渣无害化
7,513,218.72 7,513,218.72处理与利用工程
酒钢专用铁路改扩建工程 244,307,119.66 244,307,119.66宏兴股份公司无水氨改造项目 66,546,470.47 66,546,470.47选烧厂1、2、3号烧结机烟气
49,052,141.96 49,052,141.96脱硫工程
西沟矿胶带系统防洪设施完善
2,887,626.52 2,887,626.52工程
西沟矿上山公路3180-3230段
4,156,457.55 4,156,457.55汽车安全行驶斜坡道工程
酒钢冶金厂区工厂站货物装车
3,503,479.31 3,503,479.31线项目
酒钢选烧厂一选高、焦混合煤
7,177,878.39 7,177,878.39 174,378.71 174,378.71气总管改造项目
酒钢动力厂二加压站煤气管道
1,100,567.86 1,100,567.86
改造项目-15
项目前期启动 12,992,413.41 12,992,413.41 12,916,941.71 12,916,941.71合肥金属加工配售中心建设项
22,727,713.37 22,727,713.37 7,025,475.82 7,025,475.82目
不锈钢公司制造执行系统信息
41,386,277.73 41,386,277.73化建设项目
天风不锈钢公司VOD建设项
94,310,592.79 94,310,592.79目
不锈钢公司新建罩式炉建设项
29,891.50 29,891.50
目
技改 27,327.56 27,327.56 27,327.56 27,327.56榆钢灾后重建项目 649,530,581.72 649,530,581.72 640,925,893.83 640,925,893.83榆钢生活区公共租赁住房项目 61,088,105.86 61,088,105.86 61,088,105.86 61,088,105.86榆钢5万立煤气柜及附属设施
1,290,745.72 1,290,745.72
工程
中心锅炉房燃气锅炉余热回收 2,529,914.52 2,529,914.52
矿山工程 17,790,121.29 17,790,121.29 9,344,290.99 9,344,290.99变压器 167,435.90 167,435.90 167,435.90 167,435.90变电所输配电工程 618,284.00 618,284.00 618,284.00 618,284.00五矿区井巷开拓: 9,566,907.06 9,566,907.06 9,566,907.06 9,566,907.06二矿区井巷开拓: 8,081,959.56 8,081,959.56 8,081,959.56 8,081,959.56四矿区井巷开拓: 1,473,471.70 1,473,471.70 1,473,471.70 1,473,471.70深部开拓： 2,210,000.00 2,210,000.00 2,210,000.00 2,210,000.00
采矿权 403,312.00 403,312.00 394,347.00 394,347.00物流项目 698,610.00 698,610.00 698,610.00 698,610.00合计
799,508,809.42 799,508,809.42 1,555,287,419.44 1,555,287,419.44（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加本期转入固本期其他减
项目名称 预算数 年初数 期末数金额 定资产金额 少金额
西沟矿扩能改造项
278,200,000.00 244,542,350.14 14,668,063.12 258,950,413.26 260,000.00
目
西沟矿技术改造项
目采场剥岩及配套 59,610,000.00 40,398,874.93 89,743.59 40,488,618.52
公辅工程
酒钢专用铁路改扩
312,080,000.00 244,307,119.66 9,626,922.11 253,934,041.77
建工程
宏兴股份公司无水
78,800,000.00 66,546,470.47 6,467,462.99 73,013,933.46
氨改造项目
选烧厂1、2、3号
烧结机烟气脱硫工 68,500,000.00 49,052,141.96 5,062,169.07 54,114,311.03
程
不锈钢公司制造执
行系统信息化建设 43,600,000.00 41,386,277.73 41,386,277.73
项目
天风不锈钢公司
128,000,000.00 94,310,592.79 5,853,837.96 98,584,823.23 1,579,607.52
VOD建设项目
榆钢灾后重建项目 6 40,925,893.83 8,604,687.89 649,530,581.72榆钢生活区公共租
61,088,105.86 61,088,105.86赁住房项目
合计 1,4 82,557,827.37 50,372,886.73 820,472,419.00 1,839,607.52 710,618,687.58（续）
工程累计投 本期利息
工程 利息资本化其中：本期利
工程名称 入占预算比 资本化率 资金来源进度 累计金额息资本化金额
例(%) （%）
西沟矿扩能改造项
93.08 100% 28,631,360.64 0.00 6 自筹目
西沟矿技术改造项
目采场剥岩及配套 67.92 100% 2,443,318.55 0.00 6 自筹公辅工程
酒钢专用铁路改扩
81.37 100% 13,835,909.29 0.00 6 自筹建工程
宏兴股份公司无水
92.66 100% 5,269,645.40 236,400.00 6 自筹氨改造项目
选烧厂1、2、3号烧
79.00 100% 1,634,827.19 0.00 6 自筹结机烟气脱硫工程
不锈钢公司制造执
行系统信息化建设 105.88 100% 2,604,818.31 0.00 6 自筹项目
天风不锈钢公司
77.02 100% 5,541,191.78 0.00 6 自筹VOD建设项目
榆钢灾后重建项目 99% 自筹榆钢生活区公共租
100% 自筹赁住房项目
合计 59,961,071.16 236,400.00
12、工程物资
项目 期末数 年初数
项目 期末数 年初数
工程用备件、设备 16,948,492.26 17,796,783.19合计 16,948,492.26 17,796,783.1913、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 3,665,513,394.07 45,653,309.18 3,711,166,703.25土地使用权 3,356,178,512.54 3,356,178,512.54采矿权 275,543,100.00 275,543,100.00信息化项目 33,207,266.99 37,784,132.30 70,991,399.29其他 584,514.54 7,869,176.88 8,453,691.42二、累计摊销合计 462,498,892.37 46,406,325.00 508,905,217.37土地使用权 364,920,476.77 33,434,192.97 398,354,669.74采矿权 69,339,473.12 5,399,758.32 74,739,231.44信息化项目 27,902,995.89 955,610.36 28,858,606.25其他 335,946.59 6,616,763.35 6,952,709.94三、减值准备累计金额合计
土地使用权
采矿权
信息化项目
其他
四、账面价值合计 3,203,014,501.70 3,202,261,485.88土地使用权 2,991,258,035.77 2,957,823,842.80采矿权 206,203,626.88 200,803,868.56信息化项目 5,304,271.10 42,132,793.04其他 248,567.95 1,500,981.48注：①本期无形资产中本公司通过购买取得的M1037、M1037-5铁矿和M1033铁矿的采矿权原值24,221,200.00元，净值12,312,443.52元产权转移手续正在办理过程中。②2013年度天风不锈钢由本公司的子公司变更为分公司，无形资产中天风不锈钢前期所属土地使用权，产权过户手续正在办理过程中。
14、长期待摊费用
项目 年初数 本期增加金额 本期摊销金额其他减少金额 期末数装修费 1,001,277.77 298,333.32 702,944.45
项目 年初数 本期增加金额 本期摊销金额其他减少金额 期末数开办费 -22,517.14 -2,855.95 -25,373.09合计 978,760.63 -2,855.95 298,333.32 677,571.3615、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末数 年初数
项目
可抵扣暂时性 可抵扣暂时性递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 20,624,296.53 105,460,909.76 24,624,296.53 122,257,546.83超过税法规定计提的福
23,336.70 93,346.81利费、职工教育经费
合并抵消存货未实现销
2,999,780.63 19,998,537.55售损益
计提而未支出的专项储
13,266,392.91 86,471,933.81 6,697,444.06 43,654,740.46备
可抵扣亏损 967,678,671.35 5,411,278,344.17 613,613,287.37 3,516,092,335.87合计 1,001,569,360.79 5,603,211,187.74 647,958,145.29 3,702,096,507.52（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 年初数
资产减值准备 5,389,037.07可抵扣亏损 356,510,564.62 356,510,564.62合计 356,510,564.62 361,899,601.69（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2018年度 27,970,735.73 27,970,735.73
2019年度 328,539,828.89 328,539,828.89
合计 356,510,564.62 356,510,564.62
16、其他非流动资产
项目 期末数 年初数
探矿权 10,414,095.19 10,658,666.42合计 10,414,095.19 10,658,666.4217、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 年初数
信用借款 13,246,072,000.00 11,955,690,000.00抵押借款 380,000,000.00 1,529,000,000.00
项目 期末数 年初数
保证借款 5,379,968,000.00 5,864,720,000.00质押借款
合计 19,006,040,000.00 19,349,410,000.00本公司抵押借款均为本公司以应收账款抵押向银行申请办理有追索权的国内保理融资业务。本公司保证借款均为酒钢集团的保证。
18、应付票据
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 2,115,300,000.00 2,185,278,840.29商业承兑汇票
合计 2,115,300,000.00 2,185,278,840.2919、应付账款
（1）应付账款列示
账龄 期末数 年初数
1年以内 4,062,564,216.63 4,091,990,166.691至2年 129,876,918.18 434,495,079.082至3年 101,553,794.61 122,182,193.393年以上 175,494,380.72 60,334,639.33合计 4,469,489,310.14 4,709,002,078.49（2）账龄超过1年的应付账款主要为尚未结算的货款
20、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末数 年初数
1年以内 439,089,895.25 591,204,881.911至2年 8,136,907.66 24,003,189.632至3年 9,091,763.75 16,402,781.223年以上 20,862,865.79 13,323,780.14合计 477,181,432.45 644,934,632.9021、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、短期薪酬 115,072,319.06 1,127,660,633.36 1,165,058,922.77 77,674,029.65二、离职后福利-设定提存计划 63,455,832.87 214,827,311.11 252,251,287.75 26,031,856.23
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 178,528,151.93 1,342,487,944.47 1,417,310,210.52 103,705,885.88（2）短期薪酬列示
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数1、工资、奖金、津贴和补贴 44,100,133.25 845,162,653.79 881,797,273.47 7,465,513.572、职工福利费 81,834,317.98 62,861,872.63 18,972,445.353、社会保险费 29,562,429.97 78,901,776.07 90,503,216.32 17,960,989.72其中：医疗保险费 25,635,788.87 68,193,936.20 77,672,601.41 16,157,123.66工伤保险费 3,169,070.35 8,632,822.95 10,517,567.07 1,284,326.23生育保险费 757,570.75 2,075,016.92 2,313,047.84 519,539.834、住房公积金 2,856,939.38 79,764,057.09 78,968,329.00 3,652,667.475、工会经费和职工教育经费 38,213,098.92 24,132,216.72 36,595,703.09 25,749,612.556、短期带薪缺勤 0.007、短期利润分享计划 0.008、其他 339,717.54 17,865,611.71 14,332,528.26 3,872,800.99合计 115,072,319.06 1,127,660,633.36 1,165,058,922.77 77,674,029.65（3）设定提存计划列示
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数1、基本养老保险 54,006,350.13 170,984,485.56 203,508,185.43 21,482,650.262、失业保险费 5,545,582.74 14,869,340.23 20,081,767.00 333,155.973、企业年金缴费 3,903,900.00 28,973,485.32 28,661,335.32 4,216,050.00合计 63,455,832.87 214,827,311.11 252,251,287.75 26,031,856.23本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
22、应交税费
项目 期末数 年初数
增值税 -154,173,259.16 -45,478,837.73营业税 38,479.40 206,078.31企业所得税 -188,211,740.13 -187,153,006.15
项目 期末数 年初数
城市维护建设税 4,847,041.86 11,333,324.96资源税 7,748,243.16 11,487,850.52房产税 4,612,631.27 1,788,327.62土地使用税 6,742,888.99 4,757,398.74印花税 2,965,044.79 8,726,413.62代扣代缴个人所得税 1,031,057.17 2,183,745.57教育费附加 2,397,429.88 5,120,739.60价格调控基金 666,460.71 1,613,194.36河道维护建设费 169,943.49 154,286.40矿产资源补偿费 1,766,674.10 1,329,732.59防洪基金 493,668.83 637,800.62残疾人保障基金 531,604.68 74,092.90地方教育附加 593,803.37 3,044,901.07其他 -172,919.83 257,406.12合计 -307,952,947.42 -179,916,550.8823、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
账龄 期末数 年初数
1年以内 100,631,184.53 106,560,546.631至2年 15,362,792.58 22,711,253.572至3年 10,467,694.33 9,775,076.603年以上 28,694,641.67 32,602,098.41合计 155,156,313.11 171,648,975.2124、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 年初数
1年内到期的长期借款（附注六、26） 1,084,200,000.00 764,875,000.001年内到期的应付债券（附注六、27） 3,121,500,000.001年内到期的长期应付款
合计 1,084,200,000.00 3,886,375,000.0025、其他流动负债
项目 内容
期末数 年初数
计入下一期间的递延收益与资产相关的政府补助 18,822,466.67 18,822,466.67
项目 内容
期末数 年初数
预提费用 修理费等 55,141,583.57 884,298.42合计 73,964,050.24 19,706,765.09其中，递延收益明细如下：
项目 期末数 年初数
干熄焦项目财政专项拨款 666,666.67 666,666.67科技厅干熄焦项目专项资金 20,000.00 20,000.00干熄焦项目环保专项资金 200,000.00 200,000.00技术中心创新能力项目财政拨款 300,000.00 300,000.00120TRH炉技术改造项目财政拨款 400,000.00 400,000.00污水处理项目财政专项拨款 1,000,000.00 1,000,000.00污水处理项目环保专项资金 150,000.00 150,000.00污水处理回用工程专项拨款 200,000.00 200,000.00市环保局污染源自动监控能力及焦化厂筛焦楼除尘
340,000.00 340,000.00系统
焦化厂筛焦楼除尘系统改造项目 194,800.00 194,800.001、2号高炉地沟工程 380,000.00 380,000.003#4#焦炉除尘项目工程环境保护专项资金 150,000.00 150,000.005#6#捣鼓焦炉配套干熄焦工程项目 986,000.00 986,000.00省财政厅矿产资源节约与综合利用 800,000.00 800,000.00环保专项拨款 1,700,000.00 1,700,000.00榆钢节能减排专项资金 60,000.00 60,000.00榆钢10万吨螺旋焊管项目 10,575,000.00 10,575,000.00榆钢一期炼钢厂除尘风机扩容改造项目拨款 700,000.00 700,000.0026、长期借款
项目 期末数 年初数
信用借款 1,754,603,200.00 764,875,000.00抵押借款 695,000,000.00 1,015,000,000.00保证借款 3,340,000,000.00 4,331,278,000.00质押借款
减：一年内到期的长期借款（附注六、24） 1,084,200,000.00 764,875,000.00合计 4,705,403,200.00 5,346,278,000.00本公司抵押借款均为本公司以固定资产抵押向银行申请办理的借款，详细表述见附注六、10。
27、专项应付款
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数榆钢收到榆中县专项拨款
27,040,000.00 27,040,000.00（公租房项目）
合计 27,040,000.00 27,040,000.00（1）根据省财政厅和省住建厅《关于下达2013年中央补助公共租赁住房专项资金的通知》（甘财综【2013】40号），榆中县住房和城乡建设局将榆钢公租房项目获得的中央补助公共租赁住房专项资金 2371万元作为榆中县政府投入，划拨为项目建设资金，并专款专用。榆钢于2013年12月30日收到该项目资金。
（2）、根据省财政厅和省住建厅《关于下达2013年第二批公共租赁住房专项补助资金的通知》（甘财综【2013】68号），榆中县住房和城乡建设局将榆钢公租房项目获得的中央补助公共租赁住房专项资金333万元作为榆中县政府投入，划拨为项目建设资金，并专款专用。榆钢于2014年6月、9月分别收到72万、261万元项目资金。
28、递延收益
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 249,636,448.99 2,500,000.00 252,136,448.99
合计 249,636,448.99 252,136,448.99
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入营业 与资产相关/与项目 年初数 其他变动 期末数
补助金额外收入金额 收益相关干熄焦项目财政专
4,999,999.99 4,999,999.99与资产相关项拨款
科技厅干熄焦项目
150,000.00 150,000.00与资产相关专项资金
干熄焦项目环保专
1,500,000.00 1,500,000.00与资产相关项资金
技术中心创新能力
2,100,000.00 2,100,000.00与资产相关项目财政拨款
120TRH炉技术改
2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关造项目财政拨款
污水处理项目财政
5,500,000.00 5,500,000.00与资产相关专项拨款
污水处理项目环保
825,000.00 825,000.00与资产相关专项资金
污水处理回用工程
1,150,000.00 1,150,000.00与资产相关专项拨款
市环保局污染源自
动监控能力及焦化 1,983,333.33 1,983,333.33与资产相关厂筛焦楼除尘系统
焦化厂筛焦楼除尘
1,136,333.33 1,136,333.33与资产相关系统改造项目
1、2号高炉地沟工
3,040,000.00 3,040,000.00与资产相关程
3#4#焦炉除尘项目
工程环境保护专项 987,500.00 987,500.00与资产相关资金
西沟矿石灰石扩能
改造项目贷款贴息 3,000,000.00 3,000,000.00与资产相关补助资金
本期新增本期计入营业 与资产相关/与项目 年初数 其他变动 期末数
补助金额外收入金额 收益相关5#6#捣鼓焦炉配套
6,409,000.00 6,409,000.00与资产相关干熄焦工程项目
复合难选铁矿石铁
精矿提质降杂改造 10,000,000.00 10,000,000.00与资产相关工程
榆钢干熄焦、干发除
20,000,000.00 20,000,000.00与资产相关尘节能减排项目
选烧厂3#烧结机烟
1,500,000.00 1,500,000.00与资产相关气脱硫项目工程
省财政厅矿产资源
6,400,000.00 6,400,000.00与资产相关节约与综合利用
镜铁山30万吨铜选
矿选矿厂干排技术 8,000,000.00 8,000,000.00与资产相关应用项目
高强度建筑用钢开
24,670,000.00 24,670,000.00与资产相关发项目
大气污染以奖代补
2,400,000.00 2,400,000.00与资产相关政府补助
省级污染以奖代补
2,400,000.00 2,400,000.00与资产相关政府补助
选烧厂1#2#烧结机
1,600,000.00 1,600,000.00与资产相关烟气脱硫项目工程
1#、2#高炉优化升
5,000,000.00 5,000,000.00与资产相关级改造项目
铁矿资源高效利用
选矿磁选降尾技术 6,000,000.00 6,000,000.00与资产相关改造项目
碳薄厂CSP工艺高
强度汽车大梁钢产 2,500,000.00 2,500,000.00与资产相关业化项目
5、6#捣鼓焦炉配套
2,800,000.00 2,800,000.00与资产相关干熄焦工程
1#2#高炉及3*13立
烧结机烟气脱硫工 13,500,000.00 13,500,000.00与资产相关程项目
1#、2#高炉优化升
10,000,000.00 10,000,000.00与资产相关级改造项目
环保专项拨款 3,800,000.00 3,800,000.00与资产相关翼钢污水回用、烧结
2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关脱硫升级改造项目
榆钢10万吨螺旋焊
84,600,000.00 84,600,000.00与资产相关管工程
榆钢节能减排专项
与资产相关资金
榆钢环保局锅炉改
4,785,282.34 2,500,000.00 7,285,282.34与资产相关造补助
榆钢一期炼钢厂除
尘风机扩容改造项 2,100,000.00 2,100,000.00与资产相关目拨款
昕昊达脱硫减排项
800,000.00 800,000.00与资产相关目
合计
249,636,448.99 252,136,448.99
29、股本
本期增减变动（+、-）
项目 年初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 6,263,357,424.00 6,263,357,424.00
30、资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价 6,858,561,994.53 6,858,561,994.53其他资本公积 8,170,176.17 8,170,176.17合计 6,866,732,170.70 6,866,732,170.7031、专项储备
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数专项储备 55,375,330.42 46,137,163.90 15,055,083.24 86,457,411.08维简费 16,503.86 1,981.13 14,522.73合计 55,391,834.28 46,137,163.90 15,057,064.37 86,471,933.8132、盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 919,662,224.87 919,662,224.87任意盈余公积 348,517,370.11 348,517,370.11合计 1,268,179,594.98 1,268,179,594.9833、未分配利润
项目 期末数 上年同期数调整前上年末未分配利润 1,952,425,067.15 1,913,291,351.75调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,952,425,067.15 1,913,291,351.75加：本期归属于母公司股东的净利润 -1,534,256,305.96 -321,856,906.05减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 418,168,761.19 1,591,434,445.7034、营业收入和营业成本
本期发生数 上年同期发生数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 32,292,565,768.66 31,146,408,181.90 52,995,032,273.93 49,986,122,438.09其他业务 1,494,302,200.52 1,308,160,331.43 1,493,517,026.80 1,435,815,837.91合计 33,786,867,969.18 32,454,568,513.33 54,488,549,300.73 51,421,938,276.00
（2）营业收入（分行业）
本期发生数 上年同期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本钢铁产品 31,788,645,825.65 30,648,571,100.67 46,018,764,300.55 42,992,891,578.79焦化产品 288,315,957.47 287,622,985.30 306,136,337.46 314,997,870.77动力产品 47,941,934.68 47,444,837.95 43,157,658.10 51,822,060.75物资贸易 167,662,050.86 162,769,257.98 6,626,973,977.82 6,626,410,927.78其他 1,494,302,200.52 1,308,160,331.43 1,493,517,026.80 1,435,815,837.91合计 33,786,867,969.18 32,454,568,513.33 54,488,549,300.73 51,421,938,276.00（3）营业收入（分产品）
本期发生数 上年同期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本生铁 298,215.44 293,562.18焦炭 178,159.72 177,760.27 25,890,773.51 25,022,423.27化产 288,137,797.75 287,445,225.03 280,245,563.95 289,975,447.50动力 47,941,934.68 47,444,837.95 43,157,658.10 51,822,060.75钢坯 18,924,422,222.32 18,924,422,224.00 26,722,413,018.91 26,721,529,718.63板材 938,907,947.68 785,233,748.07 1,363,098,776.84 1,029,871,409.34线材 1,599,773,812.02 1,645,448,722.62 2,306,984,324.02 2,121,685,090.34棒材 3,163,827,292.53 3,243,498,558.44 6,638,293,304.85 6,084,071,025.50卷板 2,856,925,966.54 2,313,493,508.95 3,562,045,805.38 2,739,678,726.20不锈钢 4,304,788,584.56 3,736,474,338.59 5,425,630,855.11 4,295,762,046.60其他 1,494,302,200.52 1,308,160,331.43 1,493,517,026.80 1,435,815,837.91物资贸易 167,662,050.86 162,769,257.98 6,626,973,977.82 6,626,410,927.78合计 33,786,867,969.18 32,454,568,513.33 54,488,549,300.73 51,421,938,276.00（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）本期发生数 15,151,283,760.70 44.84上年同期发生数 26,723,020,442.98 49.0435、营业税金及附加
项目 本期发生数 上年同期发生数
营业税 249,045.64 227,077.14城市维护建设税 29,876,864.31 42,105,840.63教育费附加 12,881,108.35 18,095,299.38
项目 本期发生数 上年同期发生数
地方教育费附加 7,932,848.89 11,850,211.71价格调控基金 3,750,758.68 5,895,790.21防洪基金及其他 1,910,763.71 3,136,660.07合计 56,601,389.58 81,310,879.1436、销售费用
项目 本期发生数 上年同期发生数
职工薪酬 22,380,696.86 22,610,644.02办公费及物料消耗 33,128,845.35 43,283,636.45运费 973,073,918.24 1,050,387,276.73装卸费 37,675,932.89 66,637,305.55其他 10,857,057.09 8,500,238.29合计 1,077,116,450.43 1,191,419,101.0437、管理费用
项目 本期发生数 上年同期发生数
职工薪酬 188,536,889.26 150,861,689.86办公费、招待费等 13,706,257.30 24,196,001.73修理费 545,033,029.78 507,755,789.87技术开发费 534,618,697.43 577,895,560.62交通费、运费、宣传费等 5,777,495.76 4,551,326.11折旧及摊销 80,958,133.22 58,443,018.56中介费 2,425,520.57 1,871,579.66相关税费 72,459,489.23 68,411,349.79其他 83,185,362.53 73,624,067.81合计 1,526,700,875.08 1,467,610,384.0138、财务费用
项目 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 641,929,592.72 741,457,939.02减：利息收入 71,780,036.85 53,299,567.93汇兑损失 3,540,157.46 10,229,318.33减：汇兑收益 12,942,096.51 395,213.12手续费 2,902,890.26 31,910,127.50其他 3,880.89 192,959.00
项目 本期发生数 上年同期发生数
合计 563,654,387.97 730,095,562.8039、资产减值损失
项目 本期发生数 上年同期发生数坏账损失 3,015,443.45 15,203,582.88存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 3,015,443.45 15,203,582.8840、投资收益
项目 本期发生数 上年同期发生数权益法核算的长期股权投资收益 -541,637.33 14,160,958.52处置长期股权投资产生的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合计 -541,637.33 14,160,958.5241、营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生数 上年同期发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 1,734,823.02 144,280.05 1,734,823.02其中：固定资产处置利得 1,734,823.02 144,280.05 1,734,823.02
计入当期非经常项目 本期发生数 上年同期发生数
性损益的金额无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 102,119.41 2,751,992.91 102,119.41其他 2,267,591.62 9,043,843.97 2,267,591.62合计 4,104,534.05 11,940,116.93 4,104,534.0542、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生数 上年同期发生数
损益的金额非流动资产处置损失合计 957.54 957.54其中：固定资产处置损失 957.54 957.54无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
罚没支出
其他 3,958,856.82 738,911.94 3,958,856.82合计 3,959,814.36 738,911.94 3,959,814.3643、所得税费用
项目 本期发生数 上年同期发生数
当期所得税费用 961,185.64 -141,995.44递延所得税费用 -353,611,215.50 -60,880,201.41合计 -352,650,029.86 -61,022,196.8544、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上年同期发生数政府补助 102,119.41 2,016,887.67利息收入 71,780,036.85 53,299,567.93保险赔款 3,210,473.21 2,803,164.90押金保证金 44,400,362.11 42,877,406.13其他 30,481,656.07 24,670,000.00
项目 本期发生数 上年同期发生数合计 149,974,647.65 125,667,026.63（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上年同期发生数银行手续费 2,902,890.26 31,910,127.50支付的质保金 16,005,308.42 22,881,377.41支付的招待费、差旅费、修理费等管理、销售费用 198,721,510.57 149,603,944.28其他 20,425,003.00 29,305,099.05合计 238,054,712.25 233,700,548.24（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上年同期发生数票据保证金 547,400,000.00 610,699,806.56合计 547,400,000.00 610,699,806.56（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上年同期发生数票据保证金 314,125,000.00 435,625,000.00合计 314,125,000.00 435,625,000.0045、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目
本期金额 上年同期金额将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,542,535,978.44 -332,644,124.78加：资产减值准备 3,015,443.45 15,203,582.88固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 551,490,565.28 512,878,305.99无形资产摊销 46,406,325.00 40,124,167.20长期待摊费用摊销 301,189.27 3,921,546.16待摊费用摊销
预提费用增加 54,257,285.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-1,734,823.02
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 957.54 -144,280.05公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 641,929,592.72 741,457,939.02
项目
本期金额 上年同期金额投资损失（收益以“－”号填列） 541,637.33 -14,160,958.51递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -353,611,215.50 -60,880,201.41递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,355,256,453.50 2,241,216,538.39经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,662,629,129.91 700,768,848.93经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -620,561,578.47 -1,008,194,620.48其他 31,080,099.53 23,223,672.40经营活动产生的现金流量净额 -1,496,793,176.57 2,862,770,415.74②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,262,511,785.75 10,323,852,481.44减：现金的年初余额 11,176,818,247.02 10,097,189,116.92加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,914,306,461.27 226,663,364.52（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 年初数
一、现金 5,262,511,785.75 11,176,818,247.02其中：库存现金 100,083.62 148,172.84可随时用于支付的银行存款 5,262,352,392.21 11,150,222,197.83可随时用于支付的其他货币资金 59,309.92 26,447,876.35可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,262,511,785.75 11,176,818,247.0246、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 8,778,445.41 6.1136 53,667,903.86欧元 221.25 6.8700 1,519.99短期借款
其中：美元 1,400,000,000.00 6.1136 8,559,040,000.00欧元
长期借款
其中：美元 287,000,000.00 6.1136 1,754,603,200.00欧元
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
期末实子公司 业务性注册资本
子公司全称 注册地 经营范围 际出资类型 质 （万元）
额（万矿产品（不含特制产品）、建筑材料、化工产品（不含元）甘肃嘉利晟钢业 甘肃省 国家禁止经营的项目）、金属材料（不含稀有金属）、
有限责任 钢铁贸易 25,000 25,000有限公司 兰州市
机械、电子、农副产品（不含料油），五金交电（不含
进口摄、录像机）的批发、零售。
一般经营项目（国家法律、行政法规规定有专项审批的
项目除外；需要取得专项审批的项目待取得有关部门的
一人有限 批准文件或颁发的行政许可证书后方可经营，具体经营
乌鲁木齐嘉利汇 新疆乌鲁
责任（法 钢铁贸易 5,000 项目和期限以有关部门的批准文件或颁发的行政许可证 5,000贸易有限公司 木齐市
人独资） 书为准）；销售：矿产品、焦炭、钢铁、有色金属、钢
材、焊接材料、机电设备、建筑材料、金属制品、化工
产品（专项除外）。
钢铁制品、有色金属、焦炭、冶金炉料、建筑材料、化
工产品（易制毒及危险化学品除外）、石化产品（成品
油除外）、机电产品（小轿车除外）、矿产品（专控除
陕西嘉利隆钢业 陕西省 外）、仪器仪表、通讯器材、计算机器材、计量衡器具、
有限责任 钢铁贸易 32,000 32,000贸易有限公司 西安市 农副产品（粮棉批发除外）、耐火材料的销售；物资配
送；仓储（危险品除外）；计算机软件开发。（上述经
营范围中，国家法律、行政法规和国务院规定必须报经
批准的，凭许可证在有效期内经营）。
一人有限 矿产品、金属材料、化工产品（不含易制毒及危险化学
银川嘉利鑫商贸 宁夏
责任（法 钢铁贸易 5,000 品）、五金交电、建材、耐火材料、橡胶制品、机电设 5,000有限公司 银川市
人独资） 备（不含小轿车）销售。
一人有限
销售：钢材、建筑装饰材料、铁矿产品、机械设备、办
郑州酒钢华利源 河南省 公用品及自动化设备、五金交电、汽车（不含小汽车）
责任（法 钢铁贸易 8,000 8,000商贸有限公司 郑州市 及配件、水泥、化工产品（易燃易爆及危险品化学品除
人独资）
外）、橡胶制品；仓储服务（危险品化学品除外）。
生铁、煤制品、钢铁制品、建材、化工产品（不含危险
山西酒钢嘉利晋
品）、机电产品（不含小轿车）、铁矿石、铁矿粉、仪
山西省 器仪表、耐火材料、通讯器材、计算机设备、农副产品
贸易有限责任公有限责任 钢铁贸易 8,000 7,790太原市 的销售；计算机软件的开发；仓储服务；钢制品的加工。
司
（法律法规禁止经营的不得经营，需经审批的未获批准
前不得经营）。
嘉峪关酒钢河西一人有限 矿产品、化工产品、金属材料（以上项目不含国家限制
甘肃省
商贸有限责任公责任（法 钢铁贸易 1,000 经营项目）、机械、电子、农副产品（不含粮油）、五 1,000嘉峪关市
司 人独资） 金交电、建筑材料的批发零售。
期末实子公司 业务性注册资本
子公司全称 注册地 经营范围 际出资类型 质 （万元）
额（万一人有限
金属材料（不含贵金属）、矿产品、化工产品（不含危
元）青海嘉利泰贸易 青海省 险化学品）、机械产品、建筑材料、电子产品、五金交
责任（法 钢铁贸易 2,000 2,000有限公司 西宁市 电、农副产品、（不含粮油）批发、零售(以上项目不含
人独资）
前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营)
销售金属材料、机电设备、建筑装潢材料、通信设备（除
卫星地面接收装置），橡塑制品、计算机、仪器仪表、
一人有限 汽车配件、化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟
上海嘉利兴国际
责任（法上海市 钢铁贸易 20,000 花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品），纺织品（除 20,000贸易有限公司
人独资） 棉花）、润滑油、焦炭。从事货物及技术的进出口业务、
房地产开发经营、资产管理（除股权投资和股权经营管
理）。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证经营】
酒钢集团敦煌天一人有限
甘肃省矿产品加工 矿产品加工、销售；物流、仓储服务（以上项目国家限
泽矿业有限责任责任（法 3,000 3,000敦煌市 销售 制及未取得专项许可的除外）。
公司 人独资）
酒钢集团肃北天一人有限
甘肃省矿产品加工 矿产品加工（国家法律、法规规定限制的项目除外）、
亨矿业有限责任责任（法 10,000 10,000敦煌市 销售 加工、销售、物资仓储。
公司 人独资）
一人有限
酒钢肃南宏兴矿 甘肃省矿产品加工 矿产勘探、矿产品开发、生产、加工、销售；物资销售
责任（法 4,500 4,500业有限责任公司 肃南县 销售 （凭有效许可证件经营）
人独资）
陕西酒钢钢铁物 陕西省 普通货物道路运输、仓储、物流结构性金属制品和金属
有限责任 物流贸易 10,000 10,000流有限公司 泾阳县 零部件的制造、加工、销售；金属材料的开平及加工。
兰州嘉利华金属一人有限 金属及金属材料的剪切、加工、销售（以上项目不含国
甘肃省兰
加工配售有限公责任（法 钢铁贸易 5,000 家专项审批项目）；仓储服务；废旧物资回收、销售（限 5,000州市
司 人独资） 分支机构经营）
铁矿勘探、开发、炼铁、炼钢及钢压延加工筹建（筹建
酒钢集团宁夏钢其他有限宁夏中卫
钢铁生产 20,000 期为1年；自2012年2月0日至2013年2月9日，筹 2,200铁有限公司 责任公司 市
建期间不得从事生产经营活动）；金属及金属制品销售。
有限公司 钢铁制品、不锈钢制品、有色金属、建筑材料、非金属
海安酒钢商贸有
（法人独江苏南通钢铁贸易 500 矿及制品、金属矿（国家有专项规定的除外）、金属材 500限责任公司
资）内资 料（不含稀有金属）批发、零售。
合肥嘉利诚金属 金属及金属材料的剪切、加工（限分支机构经营）、配
有限责任
加工配售服务有 安徽合肥钢铁贸易 10,000 送、批发及零售；仓储服务（除危险品）；废旧物资回 10,000公司
限公司 收（除专项许可项目）、销售。
陇南酒钢矿业开一人有限
甘肃武都矿产开发 800 矿产资源开发，矿产品加工、销售。 800发有限责任公司 公司
接上表
实质上构成对
持股比例(%) 是否 少数股东权益中子公司净投资 表决权
子公司全称 合并少数股东权益用于冲减少数股的其他项目余直接间接比例(%)
报表 东损益的金额额 持股持股
甘肃嘉利晟钢业有限公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无乌鲁木齐嘉利汇贸易有限公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无陕西嘉利隆钢业贸易有限公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无银川嘉利鑫商贸有限公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无郑州酒钢华利源商贸有限公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无山西酒钢嘉利晋贸易有限责任
0.00 73.75 23.63 97.38 是 1,577,734.01 无公司
嘉峪关酒钢河西商贸有限责任
0.00 100 0.00 100 是 无 无公司
实质上构成对
持股比例(%) 是否 少数股东权益中子公司净投资 表决权
子公司全称 合并少数股东权益用于冲减少数股的其他项目余直接间接比例(%)
报表 东损益的金额额 持股持股
青海嘉利泰贸易有限公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无上海嘉利兴国际贸易有限公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无酒钢集团敦煌天泽矿业有限责
0.00 100 0.00 100 是 无 无任公司
酒钢集团肃北天亨矿业有限责
0.00 100 0.00 100 是 无 无任公司
酒钢肃南宏兴矿业有限责任公
0.00 100 0.00 100 是 无 无司
陕西酒钢钢铁物流有限公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无兰州嘉利华金属加工配售有限
0.00 100 0.00 100 是 无 无公司
酒钢集团宁夏钢铁有限公司 0.00 55 0.00 55 是 18,146,854.69 无海安酒钢商贸有限责任公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无合肥嘉利诚金属加工配售服务
0.00 100 0.00 100 是 无 无有限公司
陇南酒钢矿业开发有限责任公
0.00 100 0.00 100 是 无 无司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出子公司全称 注册地业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额（万元）酒钢集团榆中钢铁有 甘肃省 钢铁冶炼、钢材轧制、金属制品加工、
一人有限（法人） 钢铁生产 80,000 80,000限责任公司 榆中县 冶金炉料生产
钢铁冶炼、钢压延加工及销售，钢坯、
金属制品（国家限制项目除外）、化
工产品、氧气、氮气、氩气、粗苯、
酒钢集团翼城钢铁有 山西省
有限责任 钢铁生产 50,000 煤焦油、冶金机制焦炭、冶金炉料的 40,321.68限责任公司 翼城县
产销，废旧物资回收及销售（国家限
制项目除外），物资仓储，起重吊装，
住宿。
黑色金属矿、有色金属矿产品和煤矿
新疆昕昊达矿业有限有限责任（法人
新疆哈密球团矿生产 50,000 的开发、加工、生产、销售；物资仓 50,000责任公司 独资）
储、运输；机电产品销售
金属材料、建筑材料、炉料、工业焦、
铁合金、五金交电、化工产品（不含
酒泉钢铁集团天水东 甘肃省天
有限责任 钢铁贸易 4,000 专营）、机电产品、工矿产品、日用 2,000晟物流有限公司 水市
品的销售（以上属于国家专控项目均
以审批手续为准）
加工、销售：钢铁产品、金属制品；
佛山市酒钢博瑞钢业
有限责任 广州佛山 钢铁贸易 5,000 销售：化工产品（不含危险品）；仓 5,000有限公司
储
无锡市酒钢博创钢业
有限责任 江苏无锡 钢铁贸易 5,000 金属材料及制品的销售 5,000有限公司
钢材、建筑材料、装饰装修材料、铁
矿产品、机械设备（小轿车除外）、
天津市酒钢博泰钢业
有限责任 天津 钢铁贸易 5,000 文化用品、办公设备、五金、汽车配 5,000有限公司
件、橡胶制品、化工、批发兼零售；
仓储服务。
接上表
实质上构成
持股比例(%) 是否 少数股东权益中用对子公司净 表决权
子公司全称 合并少数股东权益于冲减少数股东损投资的其他
直接间接
比例(%)
报表 益的金额
项目余额
持股持股
酒钢集团榆中钢铁有限
0.00 100 0.00 100 是 无 无
责任公司
酒钢集团翼城钢铁有限
0.00 90 0.00 90 是 60,366,141.93 无
责任公司
新疆昕昊达矿业有限责
0.00 100 0.00 100 是 无 无
任公司
酒泉钢铁集团天水东晟
0.00 50 0.00. 否 无 无
物流有限公司
佛山市酒钢博瑞钢业有
0.00 100 0.00 100 是 无 无
限公司
无锡市酒钢博创钢业有
0.00 100 0.00 100 是 无 无
限公司
天津市酒钢博泰钢业有
0.00 100 0.00 100 是 无 无
限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的孙公司
子公司 注册资本 期末实际出子公司全称 注册地业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额甘肃威斯特矿业勘察非自然人出资有
甘肃兰州 矿业勘察 3,330 矿业勘察（在批准的范围内进行勘察） 16,000有限公司 限责任公司
乌鲁木齐正泰物流有 新疆乌鲁 仓储、市场开发，人工搬运、装卸；
有限责任公司 物流仓储 2,000 2,000限公司 木齐 过磅
接上表
实质上构成
持股比例(%) 是否 少数股东权益中用对子公司净 表决权
子公司全称 合并少数股东权益于冲减少数股东损投资的其他
直接间接比例(%)
报表 益的金额
项目余额
持股持股
甘肃威斯特矿业勘察有
0.00 0.00 80 80 是 65,227,134.03 无
限公司
乌鲁木齐正泰物流有限
0.00 0.00 100 100 是 无 无
公司
（4）同一控制下企业合并取得的孙公司
子公司 注册资本 期末实际出子公司全称 注册地业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额（万元）物业管理；房屋租赁；建筑施工；危
旧房翻新改造；室内外装饰；园林绿
化；物资仓储；停车、洗车服务；场
甘肃兰泰物业管理有
有限公司 甘肃兰州 物业管理 100 内装卸搬运、劳务派遣、养殖业（不 100限责任公司
含种畜种禽）、金属加工（不含铸造
锻造）、建筑材料、机电产品(不含汽
车)
接上表
实质上构成
持股比例(%) 是否 少数股东权益中用对子公司净 表决权
子公司全称 合并少数股东权益于冲减少数股东损投资的其他
直接间接
比例(%)
报表 益的金额
项目余额
持股持股
甘肃兰泰物业管理有限
0.00 0.00 100 100 是 无 无
责任公司
2、在联营企业中的权益
（1）联营企业
持股比例(%)
对联营企业投资联营企业名称 注册地 业务性质
直接 间接
的会计处理方法酒钢集团甘肃兴安民爆甘肃省兰
爆破产品生产销售 40 权益法器材有限责任公司 州市
肃北县博伦矿业开发有
甘肃酒泉 矿产品加工销售 30 权益法限责任公司
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司较小部分存货以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年6月30日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 期末数
项目 期末数
现金及现金等价物 8,778,445.41短期借款 1,400,000,000.00长期借款 287,000,000.00（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险
（3）其他价格风险
本公司无证券市场变动的风险
2、信用风险
2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
为降低信用风险，本公司专门进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。
（二）金融资产转移
1、本公司无已转移但未整体终止确认的金融资产
2、本公司无已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公注册资本（万
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股司的表决权比元）
比例(%) 例(%)甘肃省嘉峪关
酒钢集团 钢铁制品 973,932 54.70 54.70市
酒钢集团始建于1958年，自 1985年起，连续多年入围全国 500家最大工业企业，目前已形成跨地区、跨行业、跨所有制多元化经营的新格局，初步建立了比较完备的现代企业制度。公司住所：嘉峪关市雄关东路12号；公司的经营范围：制造业，
采矿业，农、林、牧、渔业，电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业，交通运输、仓储，信息传输、计算机服务和软件业，批发与零售业，住宿和餐饮业，房地产业，租赁与商业服务业，科学研究、技术服务与地质勘查业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务和其他服务业，教育、卫生、文化、体育与娱乐业（以上属国家专控专卖的项目均以资质证或许可证为准）。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注七、2、在联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其联营企业情况如下：合营或联营企业名称 与本公司的关系
酒钢集团甘肃兴安民爆器材有限责任公司 本公司参股公司
肃北县博伦矿业开发有限责任公司 本公司参股公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码酒钢(集团)宏达建材有限责任公司
受同一控制人控制 22464955-4
（简称“宏达建材”）
酒钢集团宏联自控有限责任公司
受同一控制人控制 73964055-9
（简称“宏联自控”）
甘肃吉安保险代理有限责任公司
受同一控制人控制 75094653-2
（简称“吉安保险”）
酒钢集团兰州宏成环保设备有限公司
受同一控制人控制 22443244-3
（简称“宏成环保”）
酒钢集团宏运客运旅游有限责任公司
受同一控制人控制 73962960-8
（简称“宏运客运”）
嘉峪关宏晟电热有限责任公司
受同一控制人控制 73964670-7
（简称“宏晟电热”）
额济纳旗中兴铁路运输有限责任公司
受同一控制人控制 76109111-1
（简称“中兴铁路”）
酒钢集团庆华矿产贸易有限责任公司
受同一控制人控制 75658094-9
（简称“庆华矿产”）
嘉峪关宏丰实业有限责任公司
受同一控制人控制 74585495-9
（简称“宏丰实业”）
嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司
受同一控制人控制 77886597X
(简称“汇丰工业制品”)
兰州酒钢宏顺物流有限公司
受同一控制人控制 75094567-9
（简称“宏顺物流”）
青海酒钢龙泰矿业有限公司
受同一控制人控制 661903442
（简称“青海龙泰”）
酒钢集团兰州长虹焊接材料有限责任公司
受同一控制人控制 29671872-3
（简称“长虹焊接”）
国际铬金属公司（IFM） 受同一控制人控制 224040001
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码酒钢集团兰州聚东房地产开发有限公司
受同一控制人控制 67593709-6
（简称“聚东房地产”）
兰州酒钢大厦
受同一控制人控制 71034669-8
（简称“酒钢大厦”）
上海华昌源实业投资有限责任公司
受同一控制人控制 74725921-3
（简称“华昌源”）
陕西大舜物流有限公司
受同一控制人控制 75880032-7
（简称“大舜物流”）
甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司
受同一控制人控制 68151806-6
（简称“西部重工”）
酒钢集团冶金建设有限公司
受同一控制人控制 22464091-2
（简称“冶金建设”）
甘肃酒钢集团科力耐火材料股份有限公司
受同一控制人控制 68153551-X
（简称“科力耐材”）
酒钢集团华泰矿业投资有限责任公司
受同一控制人控制 756552980
（简称“华泰矿业”）
上海聚嘉源车业有限公司
受同一控制人控制 762247210
（简称“聚嘉源”）
酒钢集团吉瑞再生资源开发有限责任公司
受同一控制人控制 68607809-8
（简称“吉瑞再生”）
上海酒钢大酒店有限公司
受同一控制人控制 70305253-6
（简称“上海大酒店”）
酒钢（集团）天工矿业投资有限公司
受同一控制人控制 68609912-0
（简称“天工矿业”）
平凉天元煤电化有限公司
受同一控制人控制 69564974-5
（简称“平凉天元”）
酒钢集团筑诚工程管理咨询有限公司
受同一控制人控制 H1730550-9
（简称“筑诚工程”）
嘉峪关紫玉酒店管理有限责任公司
受同一控制人控制 670839083
（简称“紫玉酒店”）
深圳市嘉利鹏实业有限公司
受同一控制人控制 19248662-2
（简称“嘉利鹏”）
嘉峪关市雄关国际旅行社有限责任公司
受同一控制人控制 660027399
（简称“雄关旅行社”）
西藏酒钢天拓矿业投资有限公司
受同一控制人控制 78352076-5
（简称“西藏天拓”）
酒钢集团武威天威矿产资源开发有限公司
受同一控制人控制 56111135-X
（简称“武威天威”）
酒钢集团财务有限公司
受同一控制人控制 56643716-4
（简称“财务公司”）
酒钢集团中天置业有限公司
受同一控制人控制 69560830-2
（简称“中天置业”）
甘肃天洲矿业开发有限公司
受同一控制人控制 55125248-2
（简称“天州矿业”）
甘肃新洲矿业有限公司
受同一控制人控制 79489066-5
（简称“新洲矿业”）
甘肃东兴铝业有限公司
受同一控制人控制 78402404-2
（简称“东兴铝业”）
甘肃宏昇新能源有限公司
受同一控制人控制 56642904-1
（简称“宏昇新能源”）
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码酒钢丰晟有限责任公司
受同一控制人控制 国外注册
（简称“酒钢丰晟”）
酒钢国际资源新加坡有限责任公司
受同一控制人控制 国外注册
（简称“新加坡公司”）
龙泰（集团）有限责任公司
受同一控制人控制 71038559-0
（简称“龙泰集团”）
新疆昂大资源开发有限责任公司
受同一控制人控制 79576502-2
（简称“新疆昂大”）
额济纳旗龙泰货运有限责任公司
受同一控制人控制 660984586
（简称“龙泰货运”）
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生数 上年同期发生数备件、检修及工
宏成环保 14,148,588.52 5,155,224.79程服务
宏达建材 辅助材料 132,974.96 87,172.23宏联自控 备件、废钢 2,152,536.39 14,799,760.08宏晟电热 动力产品 882,369,930.84 893,052,733.02宏顺物流 服务 2,538,550.59
宏运客运 服务 1,915,394.04 4,100,792.32废钢、合金、钢
吉瑞再生 109,351,818.82 119,856,736.15渣、矿料
原料及备件、动
酒钢集团 1,363,278,207.94 1,572,895,273.19力、合金、其它
备件、辅助材
科力耐材 61,746,576.21 154,055,153.89料、工程
龙泰集团 矿料 4,404,201.71庆华矿产 矿料 132,666,644.41 273,474,941.61天工矿业 矿料 48,542,127.44 99,522,224.53备件、废钢、辅
西部重工 64,130,810.75 54,166,928.05助材料
冶金建设 提供工程劳务 14,862,871.10 31,711,202.44长虹焊接 备件、辅助材料 931,576.99 53,329.05中兴铁路 合金、矿料 56,447,186.01 37,786,207.21筑诚工程 工程劳务 18,779,322.22兴安民爆 辅助材料 12,926,212.37东兴铝业 废钢、铝锭 478,671.12
废钢、辅材、合
汇丰工业制品 31,626,469.89
金
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生数 上年同期发生数辅助材料、动力产品、钢
东兴铝业 206,593,340.48 41,173,068.02材、物资贸易
宏达建材 矿料 14,446,043.58 10,489,022.67宏联自控 钢材、转供电 207,723.57 4,057.90材料备件、转供电、过网
宏晟电热 费、仓储服务费、煤气、 345,616,439.2 84,912,189.83动力产品
废旧材料、备件、动力产
宏运客运 699,396.94 494,245.48品
废钢、动力产品、矿料、
吉瑞再生 47,760,755.07 13,709,433.78钢材
动力产品、辅助材料、备
酒钢集团 5,914,939.65 38,850,211.75件、化产
科力耐材 转供电、焦化产品、钢材 101,687,911.10 123,157,151.69动力产品、钢材、合金、
西部重工 29,311,444.23 5,693,107.49化产、矿料、生铁
兴安民爆 备件材料、钢材 337,949.51合金、转供电、钢材、生
冶金建设 12,509,914.13 1,264,238.20铁
中天置业 辅助材料 16,992.23 18,745.03长虹焊接 钢材、动力能源 16,389,126.98 38,450,190.19酒钢宾馆 其他 1,211.30聚嘉源 钢材 45,829,241.52
中兴铁路 辅助材料 24,513,855.94 17,106,634.77宏顺物流 钢材 205,128.21
汇丰工业制品 废钢、辅助材料、钢材 30,348,280.44
天工矿业 其他 10,844.34
紫轩酒业 其他 3,764.15
宏成环保 动力产品 2,982.34
龙泰集团 动力产品 22,938.60
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕酒钢集团 410,000,000.00 2011-12-21 2021-12-21 否酒钢集团 650,000,000.00 2012-1-4 2022-1-3 否酒钢集团 130,000,000.00 2012-3-23 2022-3-22 否
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕酒钢集团 200,000,000.00 2012-9-28 2022-9-27 否酒钢集团 380,000,000.00 2013-2-26 2021-12-1 否酒钢集团 300,000,000.00 2013-3-15 2021-12-2 否酒钢集团 200,000,000.00 2013-3-29 2021-12-3 否酒钢集团 200,000,000.00 2013-3-29 2021-12-4 否酒钢集团 170,000,000.00 2013-5-17 2021-12-1 否酒钢集团 1,529,750,000.00 2014-8-21 2015-8-20 否酒钢集团 611,900,000.00 2014-8-8 2015-8-7 否酒钢集团 305,950,000.00 2014-9-23 2015-9-22 否酒钢集团 336,545,000.00 2014-10-16 2015-10-15 否酒钢集团 611,900,000.00 2014-11-6 2015-11-5 否酒钢集团 305,950,000.00 2014-11-26 2015-11-25 否酒钢集团 856,660,000.00 2015-5-22 2016-5-21 否酒钢集团 826,065,000.00 2015-6-18 2016-6-17 否酒钢集团 300,000,000.00 2013-9-2 2016-8-25 否酒钢集团 300,000,000.00 2013-12-18 2016-11-18 否酒钢集团 100,000,000.00 2014-2-19 2016-11-18 否（2）关联方资金情况
资金存放方 被存放单位 期末存放金额 本期利息收入 说明酒钢宏兴 财务公司 1,432,488,490.57 23,128,056.57
合计 1,432,488,490.57 23,128,056.57
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
中天置业 29,313.52 9,827.58
长虹焊接 31,690,673.43 29,707,803.64
东兴铝业 39,573,459.55 41,690,354.60
吉瑞再生 25,515,033.56 26,275,006.63
汇丰工业制品 3,865,256.10
紫轩酒业 11,760.01 8,400.01
合计 96,820,240.07 101,556,648.56
应收票据：
酒钢集团 7,300,000.00 80,050,000.00
东兴铝业 106,650,000.00
西部重工 1,200,000.00
宏丰实业 1,710,000.00
合计 115,150,000.00 81,760,000.00
预付款项：
东兴铝业 14,006,302.50 65,000.26
合计 14,006,302.50 65,000.26
其他应收款：
华泰矿业 15,763,737.10
东兴铝业 2,794,581.70 6,501,050.00
龙城工贸 5,614,418.46 723,630.60
紫玉酒店 7,627.39 6,414.09
合计 8,416,627.55 22,994,831.79
（2）应付项目
项目名称 期末数 年初数
应付账款：
宏达建材 495,208.03 739,627.33龙泰集团 68,944,350.28 69,127,656.56西部重工 4,898,891.08 27,492,879.09筑诚工程 20,313,559.90 23,215,859.17冶金建设 32,537,729.58 57,926,280.93宏联自控 4,291,091.09 4,433,075.54兴安民爆 14,006,479.22 15,846,929.41天工矿业 4,240,977.20 40,215,991.45酒钢集团 116,145,180.83 152,258,570.63宏运客运 2,268,332.26 1,308,671.23科力耐材 23,588,556.43 30,846,038.22宏成环保 24,212,371.40 24,045,305.16庆华矿产 12,941,259.55 13,470,521.65吉安保险 4,170,781.36 675,802.60聚东房地产 258,000.00 258,000.00宏晟电热 67,247.40 1,302,489.88宏顺物流 456,284.12
华泰矿业 959,066.85
汇丰工业制品 14,862,546.90
龙泰货运 1,596,289.00
中兴铁路 22,369,196.80
合计 373,623,399.28 463,163,698.85预收款项：
西部重工 2,375,526.14冶金建设 1,231,385.76 1,565,604.67东晟物流 353,781.01宏达建材 1,773.82
宏顺物流 15,000.00 80,775.00宏联自控 974.5庆华矿产 160,954.00上海聚嘉源 2,470,283.90 8,249,546.77汇丰工业制品 180,810.88
合计 3,899,254.36 12,787,162.09其他应付款：
龙泰集团 7,156,451.79 8,156,451.79酒钢集团 5,206,866.26 6,087,628.81冶金建设 68,400.00 638,995.00宏运客运 91,946.79兴安民爆 54,405.01 54,405.01吉安保险 557,361.09宏成环保 610,246.00 587,704.31合计 13,096,369.06 16,174,492.80十、承诺及或有事项
截至2015年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至2015年6月30日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截至2015年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收款项
组合1：账龄组合 266,357,746.65 8.61 11,144,226.50 4.18 255,213,520.15组合2：关联方组合 2,827,849,262.22 91.39 2,827,849,262.22
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
小计 3,094,207,008.87 100 11,144,226.50 4.18 3,083,062,782.37单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收款
项
合计 3,094,207,008.87 -- 11,144,226.50 -- 3,083,062,782.37（续）
年初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
组合1：账龄组合 355,467,204.28 12.56 12,996,778.75 3.66 342,470,425.53组合2：关联方组合 2,475,388,855.14 87.44 2,475,388,855.14小计 2,830,856,059.42 100.00 12,996,778.75 0.46 2,817,859,280.67单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 2,830,856,059.42 -- 12,996,778.75 -- 2,817,859,280.67①本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 259,510,329.93 7,785,309.90 3%
1至2年 3,230,685.45 646,137.09 20%
2至3年 1,807,903.52 903,951.76 50%
3至4年
4年以上 1,808,827.75 1,808,827.75 100%
合计 266,357,746.65 11,144,226.50 --
③本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
（2）报告期无实际核销的大额应收账款情况
（3）按欠款方归集的2015年6月30日前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的 2015年6月30日前五名应收账款汇总金额为 2,362,742,840.26元，占应收账款2015年6月30日合计数的比例为76.36%。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
组合1：账龄组合 232,261,063.28 31.43 10,558,771.88 4.55 221,702,291.40组合2：关联方组合 506,786,682.38 68.57 506,786,682.38小计 739,047,745.66 100 10,558,771.88 1.43 728,488,973.78单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 739,047,745.66 -- 10,558,771.88 -- 728,488,973.78（续）
年初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
组合1：账龄组合 159,688,331.60 19.60 5,690,776.18 3.56 153,997,555.42组合2：关联方组合 654,852,363.48 80.40 654,852,363.48小计 814,540,695.08 100.00 5,690,776.18 0.70 808,849,918.90单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 814,540,695.08 -- 5,690,776.18 -- 808,849,918.90①本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 227,690,997.84 6,830,729.94 3%
1至2年 970,400.50 194,080.10 20%
2至3年 123,456.80 61,728.40 50%
3至4年 19,873.48 15,898.78 80%
4年以上 3,456,334.66 3,456,334.66 100%
期末数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例合计 232,261,063.28 10,558,771.88 --
③本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（2）报告期无实际核销的大额其他应收款情况
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总额序号 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）1年以内、1-2年、
1 关联方 325,030,000.01 43.983-4年
2 关联方 158,419,793.12 1年以内 21.44 3 非关联方 94,877,707.84 1年以内 12.84 4 关联方 62,000,000.00 1-2年以内 8.39 5 非关联方 10,270,806.31 1年以内 1.38合计 650,598,307.28 88.033、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末数 年初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 6,780,962,792.75 6,780,962,792.75 6,780,962,792.75 6,780,962,792.75对联营、合营
89,020,139.03 89,020,139.03 87,699,219.88 87,699,219.88企业投资
合计 6,869,982,931.78 6,869,982,931.78 6,868,662,012.63 6,868,662,012.63（2）对子公司投资
被投资单位 年初数 本期增加 本期减少 期末数
翼钢 403,216,792.75 403,216,792.75榆钢 4,172,440,000.00 4,172,440,000.00昕昊达 500,000,000.00 500,000,000.00嘉利晟 262,690,000.00 262,690,000.00嘉利汇 70,000,000.00 70,000,000.00嘉利隆 343,616,000.00 343,616,000.00嘉利鑫 50,000,000.00 50,000,000.00华利源 80,000,000.00 80,000,000.00嘉利晋 59,000,000.00 59,000,000.00河西商贸 10,000,000.00 10,000,000.00
被投资单位 年初数 本期增加 本期减少 期末数
嘉利泰 20,000,000.00 20,000,000.00嘉利兴 200,000,000.00 200,000,000.00天泽矿业 30,000,000.00 30,000,000.00天亨矿业 100,000,000.00 100,000,000.00宏兴矿业 45,000,000.00 45,000,000.00陕西物流 100,000,000.00 100,000,000.00嘉利华 50,000,000.00 50,000,000.00宁夏钢铁 22,000,000.00 22,000,000.00佛山博瑞 50,000,000.00 50,000,000.00无锡博创 50,000,000.00 50,000,000.00天津博泰 50,000,000.00 50,000,000.00海安商贸 5,000,000.00 5,000,000.00合肥嘉利诚 100,000,000.00 100,000,000.00武都矿业 8,000,000.00 8,000,000.00合计 6,780,962,792.75 6,780,962,792.75（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 年初数
权益法下确认其他综合其他权益追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动一、联营企业
兴安民爆 87,699,219.88 1,320,919.15
合计 87,699,219.88 1,320,919.15
（续）
本期增减变动 减值准备被投资单位
宣告发放现金
期末数 2015年6月股利或利润
计提减值准备 其他
30日一、联营企业
兴安民爆 89,020,139.03
合计 89,020,139.03
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 29,628,986,853.49 28,142,895,325.07 41,192,092,848.17 37,878,094,653.07
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 2,139,382,932.99 1,960,480,382.05 2,635,582,964.21 2,561,255,294.24合计 31,768,369,786.48 30,103,375,707.12 43,827,675,812.38 40,439,349,947.315、投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,320,919.15 4,301,126.91处置长期股权投资产生的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
合计 1,320,919.15 4,301,126.91十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 1,733,865.48
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 102,119.41
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
项目 金额 说明单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,691,265.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 144,719.69
所得税影响额 89,572.54
少数股东权益影响额（税后） -2,325.66
合计 57,472.81
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
-9.8105 -0.2450 -0.2450的净利润
扣除非经常损益后归属
-9.8108 -0.2450 -0.2450于普通股股东的净利润
第十节 备查文件目录
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|备查文件目录|载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。|
|备查文件目录|报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。|

董事长：程子建董事会批准报送日期：2015-8-27修订信息
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|-|-|-|
|报告版本号|更正、补充公告发布时间|更正、补充公告内容|