四川西部资源控股股份有限公司内部控制审计报告
瑞华专审字[2015]48130001号
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内部控制审计报告
瑞华专审字[2015]48130001号四川西部资源控股股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了四川西部资源控股股份有限公司（以下简称“西部资源公司”）2014年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是西部资源公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，四川西部资源控股股份有限公司于2014年 12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、其他事项
我们提醒内部控制审计报告使用者注意，西部资源公司以2014年12月31日为购买日分别取得重庆恒通客车有限公司66%股权、重庆恒通电动客车动力系统有限公司66%股权、重庆市交通设备融资租赁有限公司57.55%股权，西部资源公司2014年内控审计范围未包括上述三家新收购公司。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一五年四月二十九日
范江群
中国注册会计师
魏国光
四川西部资源控股股份有限公司
2014年度内部控制自我评价报告
四川西部资源控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
根据 2013年 12月 31日经审计的财务数据，公司本部、全资子公司甘肃阳坝铜业有限责任公司（以下简称“阳坝铜业”）及控股子公司南京银茂铅锌矿业有限公司（以下简称“银茂矿业”）资产总额占公司合并财务报表资产总额的75.49%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.99%；公司2014年度收入和利润主要来源为公司本部、阳坝铜业、银茂矿业和2014年4月收购的龙能科技（苏州）有限公司（以下简称龙能科技），因此纳入2014年内控评价单位为公司本部、阳坝铜业和银茂矿业、龙能科技。根据 2014年 12月 31日经审计的财务数据，公司本部、阳坝铜业、银茂矿业和龙能科技资产总额占公司合并财务报表资产总额的68.25%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.99%，2014年纳入内部控制评价范围的单位选择公司本部、阳坝铜业和银茂矿业、龙能科技。公司按照风险导向原则确定纳入 2014年评价范围的主要业务和事项以及高风险领域，纳入评价范围的主要业务和事项包括：发展战略、组织架构、人力资源、社会责任、安全环保、资金活动、投资活动、采购业务、销售业务、资产管理、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、关联交易等；重点关注的高风险领域主要包括政策环境风险、利率风险、安全环保风险、资产管理风险以及投资风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
根据被检查单位适用业务流程潜在错报金额合计，按照公司合并口径计算错报指标。
错报指标=（潜在错报金额合计/公司当期期末总资产或当期销售收入）*100%
采用上述错报指标中较低者作为重要性水平。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
根据缺陷潜在负面影响的性质、范围，比如是否舞弊等进行定性判断。
重大缺陷：发现公司管理层存在重大程度的舞弊；已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；控制环境无效；其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；
对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷：指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷认定参照财务报告内部控制缺陷的认定标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
根据缺陷潜在负面影响的性质、范围，比如是否是舞弊等进行定性判断。
重大缺陷：对外正式披露并对本公司定期报告披露造成重大负面影响；违反法律、法规较严重；除政策性亏损原因外，企业连年亏损、持续经营受到挑战；其他可能影响非财务报告内部控制的重大缺陷。
重要缺陷：公司民主决策程序存在但不够完善；公司决策程序导致出现一般失误；公司违反企业内部规章，形成损失；公司关键岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，波及局部区域；公司重要业务制度或系统存在缺陷；公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷：公司决策程序效率不高；公司违反内部规章，但未形成损失；公司一般岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，但影响不大；公司一般业务制度或系统存在缺陷；
公司一般缺陷未得到整改；公司存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
（四）其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司以2014年12月31日为购买日分别取得重庆恒通客车有限公司66%股权、重庆恒通电动客车动力系统有限公司66%股权、重庆市交通设备融资租赁有限公司57.55%股权，本公司2014年内部控制评价范围未包括上述三家新收购公司。
董事长（已经董事会授权）：王成四川西部资源控股股份有限公司2015年 4月29日
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇日 期：2015年4月日 期：
2015年 4
日 期：
2015年 429日 月29日 月29日