杭州银行股份有限公司
已审财务报表
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一、审计报告 1–6
二、已审财务报表
合并资产负债表 7–8
合并利润表 9–10
合并股东权益变动表 11–12
合并现金流量表 13–14
公司资产负债表 15–16
公司利润表 17
公司股东权益变动表 18–19
公司现金流量表 20–21
财务报表附注 22–146
财务报表补充资料
非经常性损益明细表 147
净资产收益率及每股收益 148
审计报告
安永华明(2018)审字第60467483_B01号杭州银行股份有限公司杭州银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的杭州银行股份有限公司的财务报表，包括2017年12月31日的公司资产负债表，2017年度公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
我们认为，后附的杭州银行股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭州银行股份有限公司2017年12月31日的公司财务状况以及2017年度的公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭州银行股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
安永华明(2018)审字第60467483_B01号杭州银行股份有限公司三、关键审计事项(续)
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对:
客户贷款及垫款和应收款项类投资的减值准备
贵公司评估客户贷款及垫款和应收款项类投我们了解、评估并测试了与客户贷款及垫资的减值准备需要依赖重大的判断。对于金款和应收款项类投资审批、贷投后管理、额重大的客户贷款及垫款和应收款项类投 信用评级、押品管理以及减值测试相关的资，采用单项评估的方式进行减值评估；对关键控制的设计和执行的有效性，包括相于金额不重大或单项评估未发生减值的客户关的数据质量和信息系统。
贷款及垫款和应收款项类投资，包括在具有
类似信用风险特征的贷款组合中进行减值评我们采用风险导向的抽样方法，选取样本估。客户贷款及垫款和应收款项类投资组合执行客户贷款及垫款和应收款项类投资审未来现金流的评估基于类似资产的历史损失阅程序，基于贷投后调查报告、债务人的经验，并根据宏观经济环境变化及不确定性财务信息、抵押品价值评估报告以及其他产生的影响作出适当调整。对于无抵押、无可获取信息，分析债务人的还款能力，评担保、或者抵押物价值不足的贷款及垫款和估对客户贷款及垫款和应收款项类投资分应收款项类投资，其未来现金流具有更高的类的判断结果。
不确定性。
我们对贵公司采用的组合评估模型及其相由于客户贷款及垫款和应收款项类投资减值关假设的应用进行测试，包括客户贷款及准备涉及较多判断和假设，且考虑金额的重垫款和应收款项类投资组合分类，迁徙率要性（截至2017年12月31日，客户贷款及 和损失率的应用，宏观经济环境变化对客垫款和应收款项类投资总额人民币3,849.04户贷款及垫款和应收款项类投资组合影响亿元，占总资产的46%；客户贷款及垫款和的相关假设等。
应收款项类投资减值准备合计为人民币
我们选取样本对单项评估所采用的现金流98.38亿元），我们将其作为一项关键审计
折现模型及其相关假设进行测试，分析贵事项。
公司预计未来现金流的金额、时间以及发相关披露参见合并财务报表附注三、29； 生概率，尤其是抵押物的可回收金额，并附注五、8；附注五、11和附注十、1。 与可获得的外部信息进行比较。
我们评估并测试了与贵公司信用风险敞口和减值准备相关披露的控制设计和执行的有效性。
审计报告(续)
安永华明(2018)审字第60467483_B01号杭州银行股份有限公司三、关键审计事项(续)
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对:
合并结构化主体的评估
贵公司管理及投资若干结构化主体（主要为我们评估并测试了对结构化主体控制与否理财产品、基金、资产支持融资、信托和资的判断相关的关键控制的设计和执行的有产管理计划等），对结构化主体是否拥有控效性。
制并是否需要合并进行评估。贵公司需要综
合考虑拥有的权力、享有的可变回报及两者我们抽样检查了相关的法律文件以分析贵的联系等，判断对每个结构化主体是否存在公司是否有义务最终承担结构化主体的风控制，从而应将其纳入合并报表范围。贵公险，审阅了贵公司对结构化主体拥有的权司在逐一分析是否对结构化主体存在控制时力、从结构化主体获得的可变回报的量级需要考虑诸多因素，包括每个结构化主体的和可变动性的分析，评估了贵公司对其是设立目的、贵公司主导其相关活动的能力、否控制结构化主体的分析和结论。我们还直接或间接持有的权益及回报、获取的管理检查了相关的合同文件以分析贵公司是否业绩报酬、提供信用增级或流动性支持等而对其发起的结构化主体提供过流动性支获得的报酬或承担的损失等。对这些因素进持、信用增级等情况，贵公司与结构化主行综合分析并形成控制与否的结论，涉及重体之间交易的公允性等，对管理层作出的大的管理层判断和估计。 是否控制结构化主体的判断作出评估。
截至2017年12月31日，贵公司管理的未纳 我们评估并测试了与贵公司对未纳入合并入合并报表范围的非保本理财产品价值合计范围的结构化主体相关披露的控制设计和人民币1,773.06亿元；贵公司投资的未纳入 执行的有效性。
合并报表范围的结构化主体账面价值合计人
民币2,765.40亿元。
考虑到该事项的重要性以及管理层判断的复
杂程度，我们将其作为一项关键审计事项。
相关披露参见合并财务报表附注三、29和
附注七、2。
审计报告(续)
安永华明(2018)审字第60467483_B01号杭州银行股份有限公司四、其他信息
杭州银行股份有限公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估杭州银行股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督杭州银行股份有限公司的财务报告过程。
审计报告(续)
安永华明(2018)审字第60467483_B01号杭州银行股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对杭州银行股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭州银行股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告(续)
安永华明(2018)审字第60467483_B01号杭州银行股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭杭翔（项目合伙人）
中国注册会计师：陈丽菁中国北京 2018年4月26日
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合并资产负债表
2017年12月31日
(单位：人民币千元)
资产 附注五 2017年12月31日 2016年12月31日现金及存放中央银行款项 1 73,825,272 68,901,675存放同业及其他金融机构款项 2 19,216,968 25,081,729拆出资金 3 8,400,814 10,123,429以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4 7,138,337 7,951,225衍生金融资产 5 1,454,392 1,195,840买入返售金融资产 6 16,094,710 21,215,934应收利息 7 3,830,538 2,415,680发放贷款和垫款 8 274,297,192 239,129,968可供出售金融资产 9 242,755,237 220,245,341持有至到期投资 10 78,526,806 66,674,346应收款项类投资 11 100,769,140 52,456,196长期股权投资 12 1,023,574 979,141固定资产 13 1,377,690 1,417,334在建工程 14 70,993 47,334无形资产 15 202,915 205,663递延所得税资产 16 3,381,133 1,835,129其他资产 17 973,017 548,212资产合计 833,338,728 720,424,176载于第22页至第146页的附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表(续)
2017年12月31日
(单位：人民币千元)
负债和股东权益 附注五 2017年12月31日 2016年12月31日负债
同业及其他金融机构存放款项 19 90,662,673 64,459,586拆入资金 20 32,568,904 24,199,393衍生金融负债 5 3,816,612 312,179卖出回购金融资产款 21 10,176,151 29,784,063吸收存款 22 448,626,861 368,307,031应付职工薪酬 23 1,547,938 1,512,533应交税费 24 1,445,669 681,401应付利息 25 6,123,233 5,282,624应付债券 26 160,815,480 168,510,483递延所得税负债 16 363,598 298,960其他负债 27 25,360,651 18,514,228负债合计 781,507,770 681,862,481股东权益
股本 28 3,664,429 2,617,449其他权益工具 29 9,979,209 -资本公积 30 10,332,639 11,379,619其他综合收益 47 (713,197) (238,121)盈余公积 31 3,415,363 2,960,327一般风险准备 32 10,580,594 9,196,792未分配利润 33 14,571,921 12,645,629归属于母公司股东权益合计 51,830,958 38,561,695股东权益合计 51,830,958 38,561,695负债和股东权益合计 833,338,728 720,424,176载于第22页至第146页的附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2017年度
(单位：人民币千元)
附注五 2017年度 2016年度一、营业收入
利息收入 34 31,314,403 24,676,736利息支出 34 (19,047,094) (12,979,936)利息净收入 34 12,267,309 11,696,800手续费及佣金收入 35 1,762,746 2,297,317手续费及佣金支出 35 (145,873) (234,021)手续费及佣金净收入 35 1,616,873 2,063,296投资收益 36 824,974 195,620其中：对联营企业的投资收益 64,662 108,740公允价值变动收益/(损失) 37 (3,268,431) 677,569汇兑收益/(损失) 2,655,242 (907,534)其他业务收入 7,454 7,093资产处置损失 38 (227) (37)其他收益 39 18,324 -营业收入合计 14,121,518 13,732,807二、营业支出
税金及附加 40 (123,502) (353,284)业务及管理费 41 (4,482,257) (4,151,412)减值损失 42 (4,526,041) (4,478,547)其他业务支出 (3,345) (29,349)营业支出合计 (9,135,145) (9,012,592)三、营业利润 4,986,373 4,720,215加：营业外收入 43 39,300 55,457减：营业外支出 44 (21,650) (50,392)四、利润总额 5,004,023 4,725,280减：所得税费用 45 (453,658) (738,511)五、净利润 4,550,365 3,986,769其中：
归属于母公司股东的净利润 4,550,365 4,020,927少数股东损益 - (34,158)载于第22页至第146页的附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
附注五 2017年度 2016年度六、其他综合收益的税后净额 47 (475,076) (913,354)归属于母公司股东的其他综合收益税后净额 (475,076) (913,354)以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 (475,076) (913,354)归属于少数股东的其他综合收益税后净额 - -七、综合收益总额 4,075,289 3,073,415其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 4,075,289 3,107,573归属于少数股东的综合收益总额 - (34,158)八、每股收益
基本每股收益(人民币元) 46 1.24 1.20稀释每股收益(人民币元) 46 1.24 1.20载于第22页至第146页的附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2017年度
(单位：人民币千元)
附注五 归属于母公司股东权益 股东权益合计其他 其他 一般
股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备未分配利润 小计
一、本年年初余额 2,617,449 - 11,379,619 (238,121) 2,960,327 9,196,792 12,645,629 38,561,695 38,561,695二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (475,076) - - 4,550,365 4,075,289 4,075,289(二)股东投入和减少资本
1、其他权益工具
持有者投入资本 29 - 9,979,209 - - - - - 9,979,209 9,979,209(三)利润分配
1、提取盈余公积 31 - - - - 455,036 - (455,036) - -2、提取一般风险准备 32 - - - - - 1,383,802 (1,383,802) - -3、对股东的分配 - - - - - - (785,235) (785,235) (785,235)(三)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本 1,046,980 - (1,046,980) - - - - - -三、本年年末余额 3,664,429 9,979,209 10,332,639 (713,197) 3,415,363 10,580,594 14,571,921 51,830,958 51,830,958载于第22页至第146页的附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计其他 一般
附注五 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计
一、本年年初余额 2,355,699 8,022,528 675,233 2,556,932 6,967,436 11,257,453 31,835,281 59,161 31,894,442二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (913,354) - - 3,995,428 3,082,074 (34,158) 3,047,916(二)股东投入和减少资本
1、股东投入资本 261,750 3,357,587 - - - - 3,619,337 - 3,619,3372、处置子公司 - (496) - - (8,137) 33,636 25,003 (25,003) -(三)利润分配
1、提取盈余公积 31 - - - 403,395 - (403,395) - - -2、提取一般风险准备 32 - - - - 2,237,493 (2,237,493) - - -三、本年年末余额 2,617,449 11,379,619 (238,121) 2,960,327 9,196,792 12,645,629 38,561,695 - 38,561,695载于第22页至第146页的附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2017年度
(单位：人民币千元)
附注五 2017年度 2016年度一、经营活动产生的现金流量
客户存款净增加额 85,829,849 55,342,949存放同业及其他金融机构款项净减少额 - 16,921,589同业及其他金融机构存放款项净增加额 26,203,087 -拆入资金净增加额 8,369,511 18,016,950拆出资金净减少额 6,363,429 8,755,583收取利息、手续费及佣金现金 21,414,520 19,441,649卖出回购金融资产款净增加额 - 23,753,513买入返售金融资产净减少额 - 4,538,599收到的其他与经营活动有关的现金 48(2) 1,366,562 213,484现金流入小计 149,546,958 146,984,316客户贷款和垫款净增加额 39,558,265 34,335,643存放中央银行款项净增加额 6,838,115 8,803,620存放同业及其他金融机构款项净增加额 1,039,169 -向中央银行借款净减少额 - 1,230,000卖出回购金融资产款净减少额 19,607,912 -同业及其他金融机构存放款项净减少额 - 3,301,185支付利息、手续费及佣金现金 11,778,498 10,025,414支付给职工以及为职工支付的现金 2,905,405 2,541,703支付的各项税费 1,975,630 2,046,211捐赠所支付的现金 9,316 25,868支付的其他与经营活动有关的现金 48(3) 1,730,619 1,441,568现金流出小计 85,442,929 63,751,212经营活动产生的现金流量净额 48(5) 64,104,029 83,233,104载于第22页至第146页的附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
附注五 2017年度 2016年度二、投资活动产生的现金流量
债券投资收到的现金 1,953,470,897 2,019,440,108处置理财产品、信托计划等收到的现金 428,522,981 183,292,253取得投资收益收到的现金 11,139,230 7,131,218处置固定资产收回的现金净额 130 355现金流入小计 2,393,133,238 2,209,863,934债券投资支付的现金 1,995,446,569 2,065,525,984购买理财产品、信托计划等支付的现金 465,527,662 280,732,060购建固定资产、无形资产和其他资产支
付的现金 216,078 119,716增加在建工程支付的现金 103,392 74,741处置子公司及其他营业单位支付的现金
净额 48(4) - 92,537现金流出小计 2,461,293,701 2,346,545,038投资活动产生的现金流量净额 (68,160,463) (136,681,104)三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 9,979,209 3,610,705发行债券收到的现金 246,206,257 239,741,906现金流入小计 256,185,466 243,352,611偿还债务支付的现金 259,420,000 166,090,000支付的现金股利及债券利息 1,949,702 713,999现金流出小计 261,369,702 166,803,999筹资活动产生的现金流量净额 (5,184,236) 76,548,612四、汇率变动对现金和现金等价物的影响 (167,992) 214,243五、现金和现金等价物净变动额 (9,408,662) 23,314,855加：年初现金和现金等价物余额 54,940,575 31,625,720六、年末现金和现金等价物余额 48(1) 45,531,913 54,940,575载于第22页至第146页的附注为本财务报表的组成部分
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公司资产负债表
2017年12月31日
(单位：人民币千元)
资产 2017年12月31日 2016年12月31日现金及存放中央银行款项 73,825,272 68,901,675存放同业及其他金融机构款项 19,216,968 25,081,729拆出资金 8,400,814 10,123,429以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 7,138,337 7,951,225衍生金融资产 1,454,392 1,195,840买入返售金融资产 16,094,710 21,215,934应收利息 3,830,538 2,415,680发放贷款和垫款 274,297,192 239,129,968可供出售金融资产 242,755,237 220,245,341持有至到期投资 78,526,806 66,674,346应收款项类投资 100,769,140 52,456,196长期股权投资 1,023,574 979,141固定资产 1,377,690 1,417,334在建工程 70,993 47,334无形资产 202,915 205,663递延所得税资产 3,381,133 1,835,129其他资产 973,017 548,212资产合计 833,338,728 720,424,176载于第22页至第146页的附注为本财务报表的组成部分
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公司资产负债表(续)
2017年12月31日
(单位：人民币千元)
负债和股东权益 2017年12月31日 2016年12月31日负债
同业及其他金融机构存放款项 90,662,673 64,459,586拆入资金 32,568,904 24,199,393衍生金融负债 3,816,612 312,179卖出回购金融资产款 10,176,151 29,784,063吸收存款 448,626,861 368,307,031应付职工薪酬 1,547,938 1,512,533应交税费 1,445,669 681,401应付利息 6,123,233 5,282,624应付债券 160,815,480 168,510,483递延所得税负债 363,598 298,960其他负债 25,360,651 18,514,228负债合计 781,507,770 681,862,481股东权益
股本 3,664,429 2,617,449其他权益工具 9,979,209 -资本公积 10,332,639 11,379,619其他综合收益 (713,197) (238,121)盈余公积 3,415,363 2,960,327一般风险准备 10,580,594 9,196,792未分配利润 14,571,921 12,645,629股东权益合计 51,830,958 38,561,695负债和股东权益合计 833,338,728 720,424,176载于第22页至第146页的附注为本财务报表的组成部分
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公司利润表
2017年度
(单位：人民币千元)
2017年度 2016年度一、营业收入
利息收入 31,314,403 24,652,008利息支出 (19,047,094) (12,975,220)利息净收入 12,267,309 11,676,788手续费及佣金收入 1,762,746 2,297,156手续费及佣金支出 (145,873) (233,927)手续费及佣金净收入 1,616,873 2,063,229投资收益 824,974 205,118其中：对联营企业的投资收益 64,662 108,740公允价值变动收益/(损失) (3,268,431) 677,569汇兑收益/(损失) 2,655,242 (907,534)其他业务收入 7,454 7,093资产处置损失 (227) (37)其他收益 18,324 -营业收入合计 14,121,518 13,722,226二、营业支出
税金及附加 (123,502) (352,869)业务及管理费 (4,482,257) (4,141,538)减值损失 (4,526,041) (4,431,410)其他业务支出 (3,345) (29,349)营业支出合计 (9,135,145) (8,955,166)三、营业利润 4,986,373 4,767,060加：营业外收入 39,300 55,443减：营业外支出 (21,650) (50,383)四、利润总额 5,004,023 4,772,120减：所得税费用 (453,658) (738,172)五、净利润 4,550,365 4,033,948六、其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 (475,076) (913,354)七、综合收益总额 4,075,289 3,120,594载于第22页至第146页的附注为本财务报表的组成部分
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公司股东权益变动表
2017年度
(单位：人民币千元)
股本其他权益工具 资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计一、本年年初余额 2,617,449 - 11,379,619 (238,121) 2,960,327 9,196,792 12,645,629 38,561,695二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (475,076) - - 4,550,365 4,075,289(二)股东投入和减少资本
1、其他权益工具
持有者投入资本 - 9,979,209 - - - - - 9,979,209(三)利润分配
1、提取盈余公积 - - - - 455,036 - (455,036) -2、提取一般风险准备 - - - - - 1,383,802 (1,383,802) -3、对股东的分配 - - - - - - (785,235) (785,235)(三)所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本 1,046,980 - (1,046,980) - - - - -三、本年年末余额 3,664,429 9,979,209 10,332,639 (713,197) 3 ,415,363 10,580,594 14,571,921 51,830,958载于第22页至第146页的附注为本财务报表的组成部分
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公司股东权益变动表(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润股东权益合计一、本年年初余额 2,355,699 8,022,033 675,233 2,556,932 6,959,299 11,252,569 31,821,765二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (913,354) - - 4,033,948 3,120,594(二)股东投入和减少资本
1、股东投入资本 261,750 3,357,586 - - - - 3,619,336(三)利润分配
1、提取盈余公积 - - - 403,395 - (403,395) -2、提取一般风险准备 - - - - 2,237,493 (2,237,493) -三、本年年末余额 2,617,449 11,379,619 (238,121) 2,960,327 9,196,792 12,645,629 38,561,695载于第22页至第146页的附注为本财务报表的组成部分
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公司现金流量表
2017年度
(单位：人民币千元)
2017年度 2016年度一、经营活动产生的现金流量
客户存款净增加额 85,829,849 55,343,914存放同业及其他金融机构款项净减少额
- 16,921,589同业及其他金融机构存放款项净增加额 26,203,087 -拆入资金净增加额 8,369,511 18,016,950拆出资金净减少额 6,363,429 8,755,583收取利息、手续费及佣金现金 21,414,520 19,417,013卖出回购金融资产款净增加额 - 23,753,513买入返售金融资产净减少额 - 4,538,599收到的其他与经营活动有关的现金 1,366,562 213,283现金流入小计 149,546,958 146,960,444客户贷款和垫款净增加额 39,558,265 34,307,653存放中央银行款项净增加额 6,838,115 8,805,224存放同业及其他金融机构款项净增加额 1,039,169 -向中央银行借款净减少额 - 1,200,000卖出回购金融资产款净减少额 19,607,912 -同业及其他金融机构存放款项净减少额 - 3,335,579支付利息、手续费及佣金现金 11,778,498 10,021,543支付给职工以及为职工支付的现金 2,905,405 2,534,147支付的各项税费 1,975,630 2,045,331捐赠所支付的现金 9,316 25,868支付的其他与经营活动有关的现金 1,730,619 1,439,454现金流出小计 85,442,929 63,714,799经营活动产生的现金流量净额 64,104,029 83,245,645载于第22页至第146页的附注为本财务报表的组成部分
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公司现金流量表(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
2017年度 2016年度二、投资活动产生的现金流量
债券投资收到的现金 1,953,470,897 2,019,440,108处置理财产品、信托计划等收到的现金 428,522,981 183,292,253取得投资收益收到的现金 11,139,230 7,131,218处置固定资产收回的现金净额 130 355处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 15,050现金流入小计 2,393,133,238 2,209,878,984债券投资支付的现金 1,995,446,569 2,065,525,984购买理财产品、信托计划等支付的现金 465,527,662 280,732,060购建固定资产、无形资产
和其他资产支付的现金 216,078 119,537增加在建工程支付的现金 103,392 74,474现金流出小计 2,461,293,701 2,346,452,055投资活动产生的现金流量净额 (68,160,463) (136,573,071)三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 9,979,209 3,610,705发行债券收到的现金 246,206,257 239,741,906现金流入小计 256,185,466 243,352,611偿付债务支付的现金 259,420,000 166,090,000支付的现金股利及债券利息 1,949,702 713,999现金流出小计 261,369,702 166,803,999筹资活动产生的现金流量净额 (5,184,236) 76,548,612四、汇率变动对现金和现金等价物的影响 (167,992) 214,243五、现金和现金等价物净变动额 (9,408,662) 23,435,429加：年初现金和现金等价物余额 54,940,575 31,505,146六、年末现金和现金等价物余额 45,531,913 54,940,575载于第22页至第146页的附注为本财务报表的组成部分
杭州银行股份有限公司
财务报表附注
2017年度
(单位：人民币千元)
一、集团简介
杭州银行股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名杭州市商业银行股份有限公司及杭州城市合作银行，是根据中国人民银行银复(1996)306号文批准成立的股份有限公司形式的商业银行，1996年9月25日获得杭州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。1998年本公司经中国人民银行杭州中心支行批准更名为“杭州市商业银行股份有限公司”。2008年本公司经中国银行业监督管理委员会批复更名为“杭州银行股份有限公司”，并于当年在浙江省工商行政管理局进行了规范登记。2016年10月，本公司公开发行人民币普通股并在上海证券交易所挂牌上市。
公司统一社会信用代码为91330000253924826D，法定代表人为陈震山，注册地址为杭州市下城区庆春路46号。
本公司的行业性质：金融业。
本公司的经营范围为：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；从事衍生产品交易业务；提供保管箱服务；外汇存款，外汇贷款，外汇汇款，外币兑换，国际结算，同业外汇拆借，外汇票据的承兑和贴现，结汇、售汇，资信调查、咨询、鉴证业务；开办个人理财业务；从事短期融资券承销业务；以及从事经银行业监督管理机构批准的其他业务。
本财务报表业经本公司董事会于2018年4月26日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
杭州银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
二、财务报表的编制基础(续)
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除衍生金融工具、为交易而持有的金融资产和负债、可供出售金融资产以公允价值计量外，其他项目均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产的分类、确认、计量和减值以及收入的确认。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，本财务报表均以人民币千元为单位列示。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
杭州银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
4. 企业合并(续)
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
杭州银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
4. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体，含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
5. 合并财务报表(续)
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物包括原到期日不超过三个月的存放中央银行的非限定性款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产，以及短期变现能力强、易于转换为已知数额的现金、价值变动风险很小，而且由购买日起三个月内到期的债券投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易日的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
7. 外币业务核算办法(续)
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产的后续计量取决于其分类(续)：
(2)持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本扣除减值准备进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。贷款及应收款项主要包括发放贷款及垫款、应收款项类投资和票据贴现。
票据贴现为本集团对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的票据贴现款项。票据贴现以票面价值扣除未实现贴现利息收入计量，票据贴现利息收入按权责发生制确认。
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产的后续计量取决于其分类(续)：
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2)其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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8. 金融工具(续)
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具例如以远期外汇合同、汇率及利率互换合同，分别对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融资产的减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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8. 金融工具(续)
金融资产的减值(续)
金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
(1)以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对于以组合评估方式检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。
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8. 金融工具(续)
金融资产的减值(续)
(1)以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本集团会定期审阅用于估计预期未来现金流量的方法及假设。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
(3)可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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8. 金融工具(续)
金融资产的减值(续)
(3)可供出售金融资产(续)
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
9. 金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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9. 金融资产转移(续)
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10．长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例
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10．长期股权投资(续)
结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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10．长期股权投资(续)
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
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11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产折旧采用年限平均法计算，各类固定资产的使用年限、预计净残值率及年折旧率列示如下：
资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率房屋及建筑物 20年 3% 4.85%电子及办公设备 3-5年 0-5% 19.00%-33.33%运输工具 5年 0-5% 19.00%-20.00%固定资产装修 5-20年 - 5.00%-20.00%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
12. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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13. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权 40-50年软件 1-10年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋及建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
14．长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。
经营租入固定资产改良支出按租赁期与5年孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。
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14．长期待摊费用(续)
租赁费用是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。
其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销项目的摊余价值全部转入当期损益。
15．资产减值
本集团对除递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
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15．资产减值(续)
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
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16. 职工薪酬(续)
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
17．预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18. 收入及支出确认原则和方法
收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本集团，且有关收入的金额能够可靠计量时，按以下条件确认：
利息收入和利息支出
对于以摊余成本计量的金融工具，利息收入或利息支出以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面价值的利率。
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18. 收入及支出确认原则和方法(续)
利息收入和利息支出(续)
利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。
如果本集团对未来收入或支出的估计发生改变，金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算得出，变动也计入利息收入或利息支出。
手续费及佣金收入
手续费及佣金收入于已提供有关服务后及收取的金额可以合理估算时确认。
19. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期，计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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20. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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20. 所得税(续)
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
21. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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(单位：人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
21. 租赁(续)
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
22. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
23. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
23. 公允价值计量(续)
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
24. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
25. 受托业务
本集团通常根据与信托公司和其他金融机构订立的代理人协议作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的委托理财及委托理财资金不在本集团资产负债表中确认。
本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。
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财务报表附注(续)
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(单位：人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
26. 或有负债
或有负债指由过去的事项引起而可能需要本集团承担的义务。由于该等义务发生的机会由某些不能由本集团完全控制的事件决定，或是由于该等义务的经济利益的流出并不能可靠地计量，因此该等义务不被确认。
当上述不能由本集团完全控制的事件发生或该等义务的经济利益的流出能够可靠地计量时，则将其确认为预计负债。
27. 重组贷款
如果条件允许，本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期还款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商，贷款将不再被视为逾期。管理层继续对重组贷款进行审阅，以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。该贷款继续以单项或组合方式进行减值评估并采用初始实际利率进行计量。
28. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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财务报表附注(续)
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(单位：人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
29. 重大会计判断和会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
(1)判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
金融资产的分类
本集团将金融资产分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，持有至到期投资，贷款和应收款项及可供出售金融资产。进行金融资产分类需要管理层作出判断。进行判断时，本集团考虑持有金融资产的目的、遵循企业会计准则的要求以及其对财务报表列报的影响。
所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据中国税收法规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。
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财务报表附注(续)
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29. 重大会计判断和会计估计(续)
(1)判断(续)
对投资对象控制程度的判断
管理层按照附注三、5中列示的控制要素判断本集团是否控制有关证券化工具、投资基金、非保本理财产品、专项资产管理计划及资产支持融资。
证券化工具
本集团发起设立某些证券化工具。这些证券化工具依据发起时既定合约的约定运作。本集团通过持有部分证券化工具发行的债券获得可变回报。同时，本集团依照贷款服务合同约定对证券化工具的资产进行日常管理。通常在资产发生违约时才需其他方参与作出关键决策。因此，本集团通过考虑是否有能力运用对这些证券化工具的权力影响本集团的可变回报金额，来判断是否控制这些证券化工具。
投资基金、非保本理财产品、专项资产管理计划及资产支持融资
本集团管理或投资多个投资基金、非保本理财产品、专项资产管理计划和资产支持融资。判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益（包括直接持有产生的收益以及预期管理费）以及对该类结构化主体的决策权范围。本集团将根据本集团是作为代理人还是主要责任人及本集团在该类结构化主体中的整体经济利益占比是否重大，来判断是否需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
29. 重大会计判断和会计估计(续)
(2)估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整：
金融资产的减值损失
本集团定期判断是否有证据表明金融资产发生了减值损失。如有，本集团将估算减值损失的金额。减值损失金额为账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额。在估算减值损失的过程中，需要对是否存在客观证据表明金融资产已发生减值损失作出重大判断，并要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
金融工具的公允价值
本集团对没有活跃交易市场的金融工具，使用了估值技术确定其公允价值。本集团使用的估值技术包括现金流量折现法等。估值技术的使用需要本集团对如信用风险(包括交易双方)、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。
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四、税项
本集团的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下：
增值税 按应税收入3%、5%、6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税的5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的增值税的5%计缴。
企业所得税 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
应税收入含贷款利息收入、金融商品转让收入、手续费及佣金收入及其他经营收入等；不含金融企业往来利息收入。
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五、合并财务报表主要项目注释
1. 现金及存放中央银行款项
项目 2017-12-31 2016-12-31现金 826,315 998,459存放中央银行款项
-法定存款准备金-人民币 (1) 55,723,624 50,232,823-法定存款准备金-外币 (1) 1,125,400 812,787-缴付中央银行备付金 (2) 14,044,357 15,786,731-存放中央银行财政性存款 2,013,883 854,300-外汇风险准备金 91,693 216,575合计 73,825,272 68,901,675 (1)本集团按照规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，此款项不能用于日常业务。在报告期间，本集团具体缴存比例为：
2017-12-31 2016-12-31人民币 13.5% 14.5%外币 5% 5% (2)缴付中央银行备付金系指存放于中国人民银行用作资金清算及其他各项业务的资金。
2. 存放同业及其他金融机构款项
项目 2017-12-31 2016-12-31境内银行 17,442,450 24,473,777境内其他金融机构 694,732 17,954境外银行 1,079,786 589,998合计 19,216,968 25,081,729
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 拆出资金
项目 2017-12-31 2016-12-31同业拆借 1,110,814 -同业借款 7,290,000 10,123,429合计 8,400,814 10,123,4294． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2017-12-31 2016-12-31政府债券 328,376 -政策性金融债券 224,798 2,407,876同业及其他金融机构债券 6,225,788 5,033,209企业债券 359,375 510,140合计 7,138,337 7,951,225 5. 衍生金融工具
以下列示的是本集团衍生金融工具的名义价值和公允价值：
2017-12-31
名义价值 公允价值
资产 负债利率互换合同 43,020,000 96,959 118,164远期汇率协议 196,939,534 1,269,801 3,610,794结构性产品 33,877,981 87,632 87,654 273,837,515 1,454,392 3,816,612
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5. 衍生金融工具(续)
2016-12-31
名义价值 公允价值
资产 负债利率互换合同 13,000,000 78,097 99,262远期汇率协议 30,251,369 994,962 90,136结构性产品 27,126,553 122,781 122,781 70,377,922 1,195,840 312,179衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数或其他变量的价值。通常这些“基础性”产品包括债券市价、指数市价或汇率及利率等。
本集团为销售业务及对资产及负债进行管理而进行衍生金融工具交易。
销售业务包括组成及推销衍生金融工具使客户得以转移、改变或减少其现有或预期的风险。
名义价值是衍生资产或参考率的价值，是衡量衍生金融工具价值变动的基准，是本集团衍生金融工具交易量的一个指标，其本身并不能测算风险。
公允价值指熟悉情况并自愿的双方，在公平交易的基础上进行资产交换或债务结算的金额。
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
6. 买入返售金融资产
买入返售金融资产按担保物类别列示如下：
项目 2017-12-31 2016-12-31债券 16,094,710 21,215,934买入返售金融资产按交易对象列示如下：
项目 2017-12-31 2016-12-31境内银行 10,074,860 21,215,934境内其他金融机构 6,019,850 -合计 16,094,710 21,215,9347． 应收利息
2017-1-1 本年增加 本年减少 2017-12-31应收贷款利息 579,635 671,121 417,297 833,459应收存放同业及
拆出资金利息 287,745 3,429,285 3,241,395 475,635持有至到期投资 988,167 2,874,840 2,697,281 1,165,726可供出售金融资产 467,395 1,868,810 1,369,122 967,083应收款项类投资 38,814 4,574,129 4,387,216 225,727衍生金融工具 53,924 993,229 884,245 162,908合计 2,415,680 14,411,414 12,996,556 3,830,538
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7． 应收利息(续)
不再纳入
合并范围
2016-1-1 本年增加本年减少子公司转出 2016-12-31应收贷款利息 546,378 719,699 684,788 1,654 579,635应收存放同业及
拆出资金利息 713,055 2,430,954 2,856,264 - 287,745持有至到期投资 648,603 2,187,264 1,847,700 - 988,167可供出售金融资产 621,955 1,308,737 1,463,297 - 467,395应收款项类投资 99,287 2,729,882 2,790,355 - 38,814衍生金融工具 66,252 536,756 549,084 - 53,924合计 2,695,530 9,913,292 10,191,488 1,654 2,415,680于2017年12月31日及2016年12月31日，上述应收利息中已逾期利息金额分别为人民币4,590千元及人民币27,355千元，均为逾期时间在90天以内的贷款应收利息。
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8． 发放贷款和垫款
(1)发放贷款和垫款按个人和企业分布情况分析如下：
项目 2017-12-31 2016-12-31个人贷款和垫款
—个人住房贷款 38,843,842 33,014,823—个人经营贷款 29,385,238 21,397,031—个人消费贷款及其他 25,463,541 22,534,871企业贷款和垫款
—贷款 163,381,186 134,632,214—贴现 15,402,416 23,955,469—贸易融资及其他 11,358,621 11,073,270发放贷款和垫款总额 283,834,844 246,607,678减：贷款损失准备
单项评估 1,677,434 1,046,910组合评估 7,860,218 6,430,800小计 9,537,652 7,477,710发放贷款和垫款账面价值 274,297,192 239,129,968于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团尚未到期的已转贴现卖出票据余额分别为人民币 58,309,901千元及人民币127,546,560千元。
持有本集团5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方的贷款情况详见附注十二。
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8. 发放贷款和垫款(续)
(2)发放贷款和垫款按行业分布情况分析如下：
行业分布 2017-12-31 比例 2016-12-31 比例(%) (%)制造业 30,362,367 10.70 26,291,288 10.66批发和零售业 19,151,372 6.75 22,178,719 8.99水利、环境和公共设施管理业 42,255,858 14.89 28,395,205 11.51房地产业 18,535,030 6.53 18,791,982 7.62租赁和商务服务业 39,014,111 13.75 23,451,073 9.51建筑业 6,819,358 2.40 8,751,326 3.55金融业 12,767,888 4.50 22,223,017 9.01交通运输、仓储和邮政业 2,411,869 0.85 1,279,589 0.52公共管理和社会组织 542,000 0.19 2,774,403 1.13住宿和餐饮业 3,611,079 1.27 2,116,519 0.86个人 93,692,621 33.01 76,946,725 31.20其他 14,671,291 5.16 13,407,832 5.44发放贷款和垫款总额 283,834,844 100.00 246,607,678 100.00减：贷款损失准备
单项评估 1,677,434 17.59 1,046,910 14.00组合评估 7,860,218 82.41 6,430,800 86.00小计 9,537,652 100.00 7,477,710 100.00发放贷款和垫款账面价值 274,297,192 239,129,968
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
8. 发放贷款和垫款(续)
(3)发放贷款和垫款按担保方式分布情况分析如下：
项目 2017-12-31 2016-12-31信用贷款 49,888,789 33,106,437保证贷款 93,041,551 72,386,218抵押贷款 110,892,728 102,346,686质押贷款 30,011,776 38,768,337发放贷款和垫款总额 283,834,844 246,607,678减：贷款损失准备
单项评估 1,677,434 1,046,910组合评估 7,860,218 6,430,800小计 9,537,652 7,477,710发放贷款和垫款账面价值 274,297,192 239,129,968 (4)按担保方式分类的逾期贷款分析如下：
项目 2017-12-31
逾期1天 逾期91天逾期361天 逾期3年 合计至90天 至360天 至3年 以上
(含90天) (含360天) (含3年)
信用贷款 74,911 277,504 422,908 229,307 1,004,630保证贷款 574,428 698,805 1,291,016 177,171 2,741,420抵押贷款 264,985 910,496 1,251,435 103,056 2,529,972质押贷款 100 10,302 7,368 17,000 34,770合计 914,424 1,897,107 2,972,727 526,534 6,310,792
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2017年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
8. 发放贷款和垫款(续)
(4)按担保方式分类的逾期贷款分析如下(续)：
项目 2016-12-31
逾期1天 逾期91天逾期361天 逾期3年 合计至90天 至360天 至3年 以上
(含90天) (含360天) (含3年)
信用贷款 179,468 257,707 1,084,826 101,739 1,623,740保证贷款 532,091 1,675,407 1,086,516 119,471 3,413,485抵押贷款 327,456 1,403,309 597,137 75,468 2,403,370质押贷款 59,962 124,696 68,139 1,349 254,146合计 1,098,977 3,461,119 2,836,618 298,027 7,694,741 (5)贷款损失准备：
项目 2017年度
单项评估 组合评估 合计年初余额 1,046,910 6,430,800 7,477,710本年计提 1,961,375 2,429,666 4,391,041本年核销/转销 (1,592,807) (1,134,049) (2,726,856)本年收回已核销贷款 261,956 133,801 395,757年末余额 1,677,434 7,860,218 9,537,652项目 2016年度
单项评估 组合评估 合计年初余额 534,593 5,147,125 5,681,718本年计提 2,314,911 2,053,630 4,368,541本年核销/转销 (1,999,371) (719,069) (2,718,440)本年收回已核销贷款 204,109 51,961 256,070不再纳入合并范围子公司转出 (7,332) (102,847) (110,179)年末余额 1,046,910 6,430,800 7,477,710
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(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
8. 发放贷款和垫款(续)
(6)贷款抵押物：
于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团持有的单项评估确认为已减值贷款对应的抵押物公允价值分别为人民币1,673,192千元及人民币666,461千元，这些抵押物包括商业及工业资产、居民住房和其它资产。
9. 可供出售金融资产
项目 2017-12-31 2016-12-31可供出售债务工具：
政府债券 34,267,124 18,305,970政策性金融债券 18,365,377 6,993,051同业及其他金融机构债券 13,535,305 23,300,877企业债券 2,545,010 1,822,562理财产品 145,187,910 155,992,874可供出售权益工具：
其中：
按公允价值计量：
基金 28,737,611 13,713,107其他投资(注) 100,000 100,000按成本计量：
其他权益投资 16,900 16,900合计 242,755,237 220,245,341注：于2017年12月31日、2016年12月31日的其他投资为本集团参与的银行间市场资金联合投资项目。项目资金投资场所为银行间市场，投资品种主要包括国债、金融债和中央银行票据等。每年根据项目的投资组合回报及项目参与行所持有的份额派发投资回报。
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2017年度
(单位：人民币千元)
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9. 可供出售金融资产(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2017年12月31日
可供出售 可供出售 合计权益工具 债务工具
权益工具成本/债务工具摊余成本 28,837,611 214,852,386 243,689,997公允价值 28,837,611 213,900,726 242,738,337累计计入其他综合收益
的公允价值变动 - (951,660) (951,660)2016年12月31日
可供出售 可供出售 合计权益工具 债务工具
权益工具成本/债务工具摊余成本 13,813,107 206,733,604 220,546,711公允价值 13,813,107 206,415,334 220,228,441累计计入其他综合收益
的公允价值变动 - (318,270) (318,270)
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2017年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产：
2017年
账面余额 减值准备 持股比例本年现金年初 年末 年初 年末 (%) 红利中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - - 0.34 800城市商业银行清算中心 400 400 - - 1.29 -浙江缙云联合村镇银行
股份有限公司 3,500 3,500 - - 10.00 - -
16,900 16,900 - - 8002016年
账面余额 减值准备 持股比例本年现金年初 年末 年初 年末 (%) 红利中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - - 0.34 650城市商业银行清算中心 400 400 - - 1.33 600浙江缙云联合村镇银行
股份有限公司 - 3,500 - - 10.00 - 13,400 16,900 - - 1,250于2017年12月31日，本集团可供出售债券投资中有面值为人民币1.5亿元的债券，用于为2017年深圳市国库现金管理商业银行定期存款（第十二期）共计人民币10.1亿元作质押；有面值为人民币0.08亿元的债券，用于为2017年深圳市国库现金管理商业银行定期存款（第十、十一期）共计人民币6.7亿元作质押；有面值为人民币0.01亿元的债券，用于为2017年深圳市国库现金管理商业银行定期存款（第八期、第九期）共计人民币19.3亿元作质押；有面值为人民币3.139736亿元的债券，用于为2017年安徽省省级国库现金管理商业银行定期存款采购项目共计人民币2.73亿元作质押。
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(单位：人民币千元)
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10. 持有至到期投资
项目 2017-12-31 2016-12-31政府债券 53,994,041 42,184,233政策性金融债券 12,404,523 12,533,824同业及其他金融机构债券 6,148,778 6,016,848企业债券 5,979,464 5,939,441合计 78,526,806 66,674,3462017年度及2016年度，本集团无出售或回售尚未到期的持有至到期投资的情况。
上述持有至到期投资于资产负债表日的公允价值列示如下：
项目 2017-12-31 2016-12-31持有至到期投资 74,846,489 66,734,968
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(单位：人民币千元)
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10. 持有至到期投资(续)
于2017年12月31日，本集团持有至到期债券投资中有面值为人民币1.380104亿元的债券，用于为2017年北京市市级国库现金管理商业银行定期存款（第十一期）共计人民币1.2亿元作质押；有面值为人民币0.575044亿元的债券，用于为2017年浙江省省级国库现金管理商业银行定期存款（第四期）共计人民币0.5亿元作质押；有面值为人民币10.115872亿元的债券，用于为2017年深圳市国库现金管理商业银行定期存款（第十二期）共计人民币10.1亿元作质押；有面值为人民币1.265095亿元的债券，用于为2017年北京市市级国库现金管理商业银行定期存款（第十期）共计人民币1.1亿元作质押；有面值为人民币0.575044亿元的债券，用于为2017年江苏省本级国库现金管理试点商业银行定期存款（第七期）共计人民币0.5亿元作质押；有面值为人民币34.5005亿元的债券，用于为2017年中央国库现金管理商业银行定期存款（第六期）共计人民币30亿元作质押；有面值为人民币2.185164亿元的债券，用于为2017年北京市市级国库现金管理商业银行定期存款（第九期）共计人民币1.9亿元作质押；有面值为人民币4.312824亿元的债券，用于为2017年浙江省省级国库现金管理商业银行定期存款（第三期）共计人民币3.75亿元作质押；有面值为人民币0.230018亿元的债券，用于为2017年江苏省本级国库现金管理试点商业银行定期存款（第六期）共计人民币0.2亿元作质押；有面值为人民币57.5015亿元的债券，用于为2017年中央国库现金管理商业银行定期存款（第五期）共计人民币50亿元作质押；有面值为人民币0.230018亿元的债券，用于为2017年江苏省本级国库现金管理试点商业银行定期存款（第五期）共计人民币0.2亿元作质押；有面值为人民币7.625579亿元的债券，用于为2017年深圳市国库现金管理商业银行定期存款（第十、十一期）共计人民币6.7亿元作质押；有面值为人民币0.575044亿元的债券，用于为2017年江苏省本级国库现金管理试点商业银行定期存款（第四期）共计人民币0.5亿元作质押；有面值为人民币22.186665亿元的债券，用于为2017年深圳市国库现金管理商业银行定期存款（第八期、第九期）共计人民币19.3亿元作质押；有面值为人民币14.12306亿元的债券，用于为2017年浙江省省级国库现金管理商业银行定期存款（第二期）共计人民币12.28亿元作质押。
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10. 持有至到期投资(续)
于2016年12月31日，本集团持有至到期债券投资中有面值为人民币8.855665亿元的债券，用于为2016年深圳国库现金管理商业银行定期存款（第十九、二十期）共计人民币7.7亿元作质押；有面值为人民币1.150087亿元的债券，用于为江苏省本级国库2016（第一期）共计人民币1亿元作质押；有面值为人民币5.669926亿元的债券，用于为浙江省2016年（第一期）省级国库现金管理共计人民币4.93亿元作质押；有面值为人民币6.095458亿元的债券，用于为2016年北京市国库现金管理商业银行定期存款（第十四期）共计人民币5.3亿元作质押；有面值为人民币46.0009亿元的债券，用于为2016年中央国库现金管理商业银行定期存款（第八期）共计人民币40亿元作质押；有面值为人民币2.300173亿元的债券，用于为2016年上海市国库现金管理招标（第七期）共计人民币2亿元作质押；有面值为人民币1.380104亿元的债券，用于为2016年深圳市国库现金管理商业银行定期存款（第十五期）共计人民币1.2亿元作质押；有面值为人民币2.737206亿元的债券，用于为2016年安徽省省级国库现金定期存款存放商业银行项目共计人民币2.38亿元作质押；有面值为人民币12.420932亿元的债券，用于为2016年北京市国库现金管理商业银行定期存款（第九期）共计人民币10.8亿元作质押；有面值为人民币3.450259亿元的债券，用于为上海市国库现金管理2016年（第四期）共计人民币3亿元作质押。
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11. 应收款项类投资
项目 2017-12-31 2016-12-31政府债券(注) 125,923 110,135信托及资产管理计划 100,943,217 52,556,061应收款项类投资总额 101,069,140 52,666,196减：应收款项类投资减值准备
(附注五、18) (300,000) (210,000)应收款项类投资账面价值 100,769,140 52,456,196上述应收款项类投资于资产负债表日的公允价值列示如下：
项目 2017-12-31 2016-12-31政府债券(注) 125,923 110,135信托及资产管理计划 100,943,217 52,556,061合计 101,069,140 52,666,196注：该等债券为有固定或可确定支付金额且不存在活跃市场的债券。
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12．长期股权投资
2017年度
年初 本年变动 年末 年末余额 增加权益法下其他综合其他权益宣告现金 账面 减值投资投资损益 收益 变动 股利 价值 准备联营企业
澳洲联邦银行(济源)村镇
银行有限责任公司 27,538 - 266 - - - 27,804 -澳洲联邦银行(登封)村镇
银行有限责任公司 11,590 - (1,420) - - - 10,170 -澳洲联邦银行(兰考)村镇
银行有限责任公司 8,747 - (50) - - - 8,697 -澳洲联邦银行(伊川)村镇
银行有限责任公司 10,843 - 797 - - - 11,640 -澳洲联邦银行(渑池)村镇
银行有限责任公司 7,582 - (483) - - - 7,099 -杭银消费金融
股份有限公司 200,882 - (14,116) - - - 186,766 -石嘴山银行股份
有限公司 711,959 - 79,668 (33) - (20,196) 771,398 - 979,141 - 64,662 (33) - (20,196) 1,023,574 -2016年度
年初 本年变动 年末 年末余额 增加权益法下其他综合其他权益宣告现金 账面 减值投资投资损益 收益 变动 股利 价值 准备联营企业
澳洲联邦银行(济源)村镇
银行有限责任公司 26,778 - 760 - - - 27,538 -澳洲联邦银行(登封)村镇
银行有限责任公司 12,703 - (1,113) - - - 11,590 -澳洲联邦银行(兰考)村镇
银行有限责任公司 9,124 - (377) - - - 8,747 -澳洲联邦银行(伊川)村镇
银行有限责任公司 11,337 - (494) - - - 10,843 -澳洲联邦银行(渑池)村镇
银行有限责任公司 7,826 - (244) - - - 7,582 -杭银消费金融
股份有限公司 205,049 - (4,167) - - - 200,882 -石嘴山银行股份
有限公司 627,315 - 114,375 563 - (30,294) 711,959 - 900,132 - 108,740 563 - (30,294) 979,141 -
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(单位：人民币千元)
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13. 固定资产
房屋及 电子及 固定
建筑物 办公设备 运输工具 资产装修 合计原价：
2016年1月1日 1,631,424 685,424 41,739 105,827 2,464,414购入 910 48,130 354 8,136 57,530在建工程转入 68,553 1,639 - 12,313 82,505处置或报废 - (9,048) (852) - (9,900)不再纳入合并范围
子公司转出 - (4,793) (851) - (5,644)2016年12月31日 1,700,887 721,352 40,390 126,276 2,588,905购入 53,605 76,839 2,761 5,178 138,383在建工程转入 - 8,852 - 3,164 12,016处置或报废 - (9,481) - - (9,481)2017年12月31日 1,754,492 797,562 43,151 134,618 2,729,823累计折旧：
2016年1月1日 411,800 482,251 32,371 72,779 999,201本年计提 81,136 88,268 3,509 13,357 186,270处置 - (8,693) (816) - (9,509)不再纳入合并范围
子公司转出 - (3,568) (823) - (4,391)2016年12月31日 492,936 558,258 34,241 86,136 1 ,171,571本年计提 84,779 84,608 2,247 18,052 189,686处置 - (9,124) - - (9,124)2017年12月31日 577,715 633,742 36,488 104,188 1,352,133固定资产净值：
2016年12月31日 1,207,951 163,094 6,149 40,140 1,417,3342017年12月31日 1,176,777 163,820 6,663 30,430 1,377,690
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(单位：人民币千元)
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13. 固定资产(续)
本集团报告期内未发生固定资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。
本集团截至2017年12月31日及2016年12月31日，分别有净值为人民币71,235千元及人民币67,144千元的房屋及建筑物尚在办理房产证。管理层认为本集团取得上述房屋及建筑物的房产证不存在重大障碍，上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。
本集团截至2017年12月31日及2016年12月31日，已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值分别为人民币548,380千元及人民币421,113千元；账面净值分别为人民币10,564千元及人民币9,663千元。
本集团截至2017年12月31日及2016年12月31日，无暂时闲置的固定资产。
14. 在建工程
项目 2017年度 2016年度年初余额 47,334 84,773本年增加 92,892 74,473转入固定资产(附注五、13) (12,016) (82,505)其他转出 (57,217) (29,140)不再纳入合并范围子公司转出 - (267)年末净值 70,993 47,334上述在建工程资金来源均属自有资金，在建工程余额中无资本化利息支出。
本集团报告期内未发生在建工程可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。
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(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产
土地使用权 软件 合计原值：
2016年1月1日 175,626 196,417 372,043增加 - 29,667 29,667不再纳入合并范围子公司转出 - (695) (695)2016年12月31日 175,626 225,389 401,015增加 - 34,130 34,1302017年12月31日 175,626 259,519 435,145累计摊销:
2016年1月1日 39,377 121,937 161,314摊销 3,616 30,774 34,390不再纳入合并范围子公司转出 - (352) (352)2016年12月31日 42,993 152,359 195,352摊销 3,616 33,262 36,8782017年12月31日 46,609 185,621 232,230无形资产净值：
2016年12月31日 132,633 73,030 205,6632017年12月31日 129,017 73,898 202,915本集团报告期内未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
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16. 递延所得税资产/负债
项目 2017-12-31 2016-12-31一、递延所得税资产
贷款损失准备 1,915,438 1,399,515应付工资 157,500 144,933员工提前退休补偿 503 1,001衍生金融负债公允价值变动 954,153 78,045可供出售金融资产公允价值变动 237,915 79,567交易性金融资产公允价值变动 29,660 24,106其他 85,964 107,962合计 3,381,133 1,835,129二、递延所得税负债
衍生金融资产公允价值变动 (363,598) (298,960)合计 (363,598) (298,960)三、递延所得税净额 3,017,535 1,536,169于2017年12月31日，本集团无重大的未确认的递延所得税资产及负债。
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17. 其他资产
项目 附注 2017-12-31 2016-12-31长期待摊费用 (1) 266,365 273,294其他应收款 (2) 695,604 234,959待摊费用 81,262 73,250抵债资产 4,526 1,000同城交换清算 97 921小计 1,047,854 583,424减：其他资产减值准备
(附注五、18) (74,837) (35,212)合计 973,017 548,212对于其他资产减值的主要考虑为其他资产的本金是否出现逾期、交易对手是否出现流动性问题、或者交易对手违反原始合同条款。在估算单项评估的减值准备时，管理层会考虑交易对手经营计划的可持续性；当发生财务困难时提高业绩的能力；款项的可回收金额和预期破产清算可收回金额；其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；及预期现金流入时间。
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17. 其他资产(续)
(1)长期待摊费用
经营租入固定
租赁费用资产改良支出 其他 合计2016年1月1日 82,705 189,122 24,668 296,495增加 25,739 34,913 1,276 61,928摊销 (11,802) (68,795) (3,638) (84,235)不再纳入合并范围
子公司转出 (28) (847) (19) (894)2016年12月31日 96,614 154,393 22,287 273,294增加 24,434 53,169 3,299 80,902摊销 (18,245) (65,772) (3,814) (87,831)2017年12月31日 102,803 141,790 21,772 266,365 (2)其他应收款
按账龄列示：
2017-12-31
项目 金额占总额比例(%) 坏账准备 净值1年以内 580,175 83.41 32,934 547,2411-2年 69,587 10.00 21,862 47,7252-3年 18,298 2.63 6,944 11,3543年以上 27,544 3.96 13,097 14,447合计 695,604 100.00 74,837 620,767 2016-12-31
项目 金额占总额比例(%) 坏账准备 净值1年以内 139,710 59.46 10,773 128,9371-2年 30,162 12.84 8,695 21,4672-3年 17,020 7.24 6,927 10,0933年以上 48,067 20.46 8,817 39,250合计 234,959 100.00 35,212 199,747
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17. 其他资产(续)
(2)其他应收款(续)
按性质列示：
2017-12-31
项目 金额占总额比例(%) 坏账准备 净值预付及待结算款项 498,253 71.63 - 498,253存出保证金 27,000 3.88 - 27,000其他 170,351 24.49 74,837 95,514合计 695,604 100.00 74,837 620,767 2016-12-31
项目 金额占总额比例(%) 坏账准备 净值预付及待结算款项 29,898 12.72 - 29,898存出保证金 27,000 11.49 - 27,000其他 178,061 75.79 35,212 142,849合计 234,959 100.00 35,212 199,747 18. 资产减值准备(除贷款损失准备)
2017-1-1 本年 本年减少额 2017-12-31项目 计提额 转回 转销
应收款项类投资损失准备 210,000 90,000 - - 300,000其他应收款坏账准备 35,212 45,000 122 (5,497) 74,837合计 245,212 135,000 122 (5,497) 374,837 2016-1-1 本年 本年减少额 2016-12-31项目 计提额 转回 转销
应收款项类投资损失准备 110,000 100,000 - - 210,000其他应收款坏账准备 25,206 10,006 - - 35,212合计 135,206 110,006 - - 245,212
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(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
19. 同业及其他金融机构存放款项
项目 2017-12-31 2016-12-31境内银行 40,998,432 31,071,673境内其他金融机构 49,664,241 33,387,913合计 90,662,673 64,459,586 20. 拆入资金
项目 2017-12-31 2016-12-31境内银行 24,172,707 22,129,486境外银行 8,396,197 2,069,907合计 32,568,904 24,199,393 21. 卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款按担保物类别列示如下：
项目 2017-12-31 2016-12-31贵金属 6,177,601 20,667,663债券 3,986,000 9,106,400票据 12,550 10,000合计 10,176,151 29,784,063卖出回购金融资产款按交易对象列示如下：
项目 2017-12-31 2016-12-31境内银行 10,176,151 29,784,063合计 10,176,151 29,784,063
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
22. 吸收存款
项目 2017-12-31 2016-12-31活期存款(含通知存款)
公司客户 233,574,144 171,654,074个人客户 31,829,109 36,060,262定期存款
公司客户 119,062,790 104,863,581个人客户 34,659,298 35,687,320存入短期保证金 16,983,343 17,319,325存入长期保证金 3,180,292 1,026,376财政性存款 1,248,053 330,386其他存款(含应解汇款等) 8,089,832 1,365,707合计 448,626,861 368,307,031持有本集团5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方的存款情况详见附注十二。
23. 应付职工薪酬
2017-1-1 本年增加 本年支付 2017-12-31短期薪酬：
员工工资 1,469,285 2,070,756 2,027,472 1,512,569员工福利费 - 244,629 244,629 -社会保险费
医疗保险费 886 83,687 83,358 1,215工伤保险费及生育保险费 73 9,192 9,165 100住房公积金 673 156,446 156,396 723工会经费和职工教育经费 34,708 59,190 66,564 27,334设定提存计划：
基本养老保险费 2,706 173,859 172,851 3,714失业保险费 196 10,379 10,306 269企业年金缴费 - 93,943 93,943 -提前退休补偿 (注) 4,006 - 1,992 2,014合计 1,512,533 2,902,081 2,866,676 1,547,938
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2017年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
23. 应付职工薪酬(续)
不再纳入
合并范围
2016-1-1本年增加本年支付子公司转出 2016-12-31短期薪酬：
员工工资 1,274,668 1,958,620 1,762,624 1,379 1,469,285员工福利费 - 216,707 216,707 - -社会保险费
医疗保险费 800 71,688 71,558 44 886工伤保险费及生育保险费 67 7,874 7,863 5 73住房公积金 601 137,054 136,946 36 673工会经费和职工教育经费 34,970 53,408 53,600 70 34,708设定提存计划：
基本养老保险费 2,413 148,932 148,564 75 2,706失业保险费 176 8,891 8,866 5 196企业年金缴费 - 80,906 80,906 - -提前退休补偿 (注) 6,594 - 2,588 - 4,006合计 1,320,289 2,684,080 2,490,222 1,614 1,512,533注：员工提前退休补偿
本集团提前退休人员自提前退休日至正式退休日之间享受提前退休补偿。
24. 应交税费
项目 2017-12-31 2016-12-31增值税 226,169 187,537企业所得税 1,141,258 413,883城市维护建设税 21,958 18,610其他 56,284 61,371合计 1,445,669 681,401
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(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
25. 应付利息
应付利息主要为应付吸收存款利息，有关报告期内应付利息的变动情况如下：
项目 2017年度 2016年度年初余额 5,282,624 6,072,651本年计提 13,986,396 10,684,129本年支出 (13,145,787) (11,469,616)不再纳入合并范围子公司转出 - (4,540)年末余额 6,123,233 5,282,624 26. 应付债券
项目 2017-12-31 2016-12-31应付金融债券 9,992,722 17,983,201应付二级资本债券 11,980,184 3,994,218应付同业存单 138,842,574 146,533,064合计 160,815,480 168,510,483债券类型 发行日 到期日 利率 2017-1-1 本年变动 2017-12-3117二级资本债券(注3) 2017-08-15 2027-08-17 4.80% - 7,985,509 7,985,50914二级资本债券(注2) 2014-05-21 2024-05-23 6.18% 3,994,218 457 3,994,67512金融债券 2012-03-23 2017-03-26 4.55% 7,997,196 (7,997,196) -16金融债券 2016-01-19 2019-01-19 3.00% 9,986,005 6,717 9,992,722同业存单 146,533,064 (7,690,490) 1 38,842,574合计 168,510,483 (7,695,003) 1 60,815,480债券类型 发行日 到期日 利率 2016-1-1 本年变动 2016-12-3111次级债券(注1) 2011-12-07 2021-12-09 5.90% 799,318 (799,318) -14二级资本债券(注2) 2014-05-21 2024-05-23 6.18% 3,993,474 744 3,994,21812金融债券 2012-03-23 2017-03-26 4.55% 7,990,621 6,575 7,997,19616金融债券 2016-01-19 2019-01-19 3.00% - 9,986,005 9,986,005同业存单 78,908,676 67,624,388 146,533,064合计 91,692,089 76,818,394 168,510,483
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(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
26. 应付债券(续)
上述债券于资产负债表日以公允价值列示如下：
项目 2017-12-31 2016-12-31固定利率债券 158,379,831 166,408,778注1：该债券的票面利率为5.90%，本集团有权在2016年12月9日按照面值全部赎回该债券。本集团已在2016年12月9日行使赎回权。
注2：该债券的票面利率为6.18%，本集团有权在2019年5月23日按照面值全部赎回该债券。
注3：该债券的票面利率为4.80%，本集团有权在2022年8月17日按照面值全部赎回该债券。
27. 其他负债
项目 2017-12-31 2016-12-31应付代理证券款项 93,140 149,024应付股利(注) 3,289 3,060开出本票 910,389 11,242资金清算应付款 207,551 245,104暂挂款 309,281 40,258保本理财款 21,085,670 16,828,000预计负债 23,596 23,596待结算财政款项 1,085,386 732,184待划转款项 1,296,623 224,848其他 345,726 256,912合计 25,360,651 18,514,228注：于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团应付股利由于股东未领取而逾期超过1年的金额分别为人民币3,060千元及人民币3,060千元。
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(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
27. 其他负债(续)
于2017年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入 本年计入
年初余额 本年新增 其他收益营业外收入 年末余额财政补助 - 8,276 (8,276) - -贷款风险补偿金 - 663 (663) - -政府奖励 - 7,816 (7,382) (434) -科技金融补贴 - 2,003 (2,003) - -合计 - 18,758 (18,324) (434) -于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入
年初余额 本年新增营业外收入 年末余额财政补助 - 13,950 (13,950) -贷款风险补偿金 - 4,816 (4,816) -政府奖励 - 8,297 (8,297) -科技金融补贴 - 2,046 (2,046) -合计 - 29,109 (29,109) -本集团涉及政府补助的负债项均为与收益相关。
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(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
28. 股本
2017年
年初余额资本公积转增限售股解禁本年增减年末余额(注1)
一、有限售条件股份
1、国家持股 391,233 156,493 (5,096) - 542,6302、国家法人持股 873,039 349,217 (526,488) - 695,7683、其他内资持股 617,621 247,048 (567,623) (1,184) 295,862其中：境内法人持股 518,448 207,379 (515,828) - 209,999其中：境内自然人持股 99,173 39,669 (51,795) (1,184) 85,8634、外资持股 471,040 188,416 - - 659,456其中：境外法人持股 471,040 188,416 - - 659,4565、高管持股 2,766 1,106 - 1,184 5,056有限售条件股份合计 2,355,699 942,280 (1,099,207) - 2,198,772二、无限售条件股份
人民币普通股 261,750 104,700 1,099,207 - 1,465,657无限售条件股份合计 261,750 104,700 1,099,207 - 1,465,657三、股份总数 2,617,449 1,046,980 - - 3,664,429注1：根据本公司2016年年度股东大会决议，本公司审议通过《公司2016年度利润分配预案》，以实施利润分配股权登记日的总股本26.17亿股为基数，每10股以公积金转增股本4股，增加股本10.47亿元。业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具中汇会验[2017]3878号验资报告予以验证。
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(单位：人民币千元)
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28. 股本(续)
2016年
年初余额 发行新股 本年增减 年末余额(注2)
一、有限售条件股份
1、国家持股 382,098 - 9,135 391,2332、国家法人持股 882,174 - (9,135) 873,0393、其他内资持股 617,141 - 480 617,621其中：境内法人持股 518,448 - - 518,448其中：境内自然人持股 98,693 - 480 99,1734、外资持股 471,040 - - 471,040其中：境外法人持股 471,040 - - 471,0405、高管持股 3,246 - (480) 2,766有限售条件股份合计 2,355,699 - - 2,355,699二、无限售条件股份
人民币普通股 - 261,750 - 261,750无限售条件股份合计 - 261,750 - 261,750三、股份总数 2,355,699 261,750 - 2,617,449注2：于2016年10月27日，经中国证监会核准，本公司A股股票在上海证券交易所上市交易，并向社会公众公开发行人民币普通股(A股)2.6175亿股，每股发行价格为人民币14.39元。完成本次境内首次公开发行A股后，本公司注册股本及实收股本增加至人民币2,617,449千元，业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具中汇会验[2016]4413号验资报告予以验证。
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(单位：人民币千元)
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29. 其他权益工具
2017年，本集团的其他权益工具变动列示如下：
2017-1-1 本年增加 本年减少 2017-12-31
项目 数量账面价值 数量账面价值数量账面价值 数量账面价值2017年境内
优先股 - - 1亿股99.79亿元 - - 1亿股99.79亿元经中国相关监管机构的批准，本公司于2017年12月15日完成优先股非公开发行，面值总额为人民币100亿元，每股面值为人民币100元，发行数量为100,000,000股，票面股息率为5.20%。
本次发行的优先股的股东按照约定的票面股息率获得分配后，不再同普通股股东以其参加剩余利润分配。上述优先股采取非累积股息支付方式，即在特定年度未向优先股股东派发的股息或未足额派发股息的差额部分，不累积到下一年度，且不构成违约事件。在出现约定的强制转股触发事件的情况下，报银监会审查并决定，本公司上述优先股将全额或部分强制转换为普通股。
本公司上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本公司其他一级资本，提高本公司资本充足率。
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(单位：人民币千元)
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30. 资本公积
股本溢价 其他 合计2016年1月1日 8,021,534 994 8,022,528股东投入和减少资本 3,357,587 - 3,357,587处置子公司 (496) - (496)2016年12月31日 11,378,625 994 11,379,619资本公积转增资本 (1,046,980) - (1,046,980)2017年12月31日 10,331,645 994 10,332,639 31. 盈余公积
项目 2017年度 2016年度法定盈余公积
年初余额 2,941,314 2,537,919本年新增 455,036 403,395年末余额 3,396,350 2,941,314任意盈余公积
年初余额 19,013 19,013年末余额 19,013 19,013合计 3,415,363 2,960,327根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。提取的法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补累计亏损或者转增股本。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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(单位：人民币千元)
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32. 一般风险准备
项目 2017年度 2016年度年初余额 9,196,792 6,967,436本年新增 1,383,802 2,237,493不再纳入合并范围子公司转出 - (8,137)年末余额 10,580,594 9,196,792本公司自2012年7月1日开始执行财金[2012]20号《金融企业准备金计提管理办法》的规定，从税后利润中按原则上不低于风险资产期末余额的1.5%的比例计提一般准备，作为股东权益的组成部分。金融企业可以分年到位，原则上不得超过5年。本公司按规定，于2012年末起提足一般准备。
33. 未分配利润
根据本公司章程，按中国会计准则确定的本公司利润在(1)满足所有税务责任；(2)弥补以前年度亏损；(3)提取一般准备；及(4)提取法定盈余公积金和任意盈余公积金后，可以利润分配形式分配给股东。一般准备及盈余公积的提取比例在符合有关法规的前提下，由本公司董事会决定。
本公司拟于2016年每股派发股利人民币0.3元，总额为人民币785,235千元。本公司股东大会于2017年5月12日批准该决议，并于2017年度财务报表中确认该部分负债。
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34. 利息净收入
项目 2017年度 2016年度利息收入
存放中央银行款项 852,086 763,685存放同业及其他金融机构款项 1,845,734 1,026,535拆出资金及买入返售金融资产 952,847 1,113,821发放贷款和垫款 12,927,414 11,747,695其中：个人贷款 4,003,545 3,629,646公司贷款 7,819,513 7,200,020贸易融资 270,086 224,071垫款 3,719 12,775贴现 830,551 681,183持有至到期金融资产 2,775,400 2,103,138可供出售金融资产 7,547,205 5,296,975应收款项类投资 4,413,717 2,624,887利息收入小计 31,314,403 24,676,736利息支出
向中央银行借款 - 8,792同业及其他金融机构存放款项 3,220,608 1,634,979拆入资金及卖出回购金融资产款 1,798,374 1,204,811再贴现 - 6,459吸收存款及其他 7,482,594 5,950,993应付债券 6,545,518 4,173,902利息支出小计 19,047,094 12,979,936利息净收入 12,267,309 11,696,800以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入和支出。
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35. 手续费及佣金净收入
项目 2017年度 2016年度手续费及佣金收入
结算与清算手续费 58,390 144,926代理业务手续费 81,814 91,684银行卡手续费 34,894 58,576托管及其他受托业务佣金 710,242 988,474债券承销手续费 379,290 527,368担保及承诺业务手续费 101,292 76,182融资顾问业务手续费 73,182 141,723信用卡手续费 233,817 265,164其他 89,825 3,220手续费及佣金收入小计 1,762,746 2,297,317手续费及佣金支出
手续费 145,873 234,021手续费及佣金支出小计 145,873 234,021手续费及佣金净收入 1,616,873 2,063,296 36. 投资收益
项目 2017年度 2016年度交易性金融资产交易净收益/(损失) 356,711 (172,973)可供出售金融资产交易净收益 615,854 446,742成本法核算的可供出售金融资产投资收益 800 1,250处置长期股权投资产生的投资收益 - (9,498)权益法核算的长期股权投资收益 64,662 108,740衍生工具投资净损失 (155,058) (179,233)应收款项类投资交易净损失 (57,781) -其他 (214) 592合计 824,974 195,620
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(单位：人民币千元)
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37．公允价值变动收益/(损失)
项目 2017年度 2016年度交易性金融资产 (22,215) (146,730)衍生金融工具 (3,246,216) 824,299合计 (3,268,431) 677,56938．资产处置损失
项目 2017年度 2016年度固定资产处置损失 (227) (37)39．其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
项目 2017年度 2016年度财政补助 8,276 -贷款风险补偿金 663 -政府奖励 7,382 -科技金融补贴 2,003 -合计 18,324 -本集团涉及政府补助的负债项均为与收益相关。
40．税金及附加
项目 2017年度 2016年度营业税 - 231,737城市维护建设税 57,593 62,267教育费附加 41,626 44,888其他 24,283 14,392合计 123,502 353,284
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
41．业务及管理费
项目 2017年度 2016年度员工费用 2,940,810 2,729,182固定资产折旧 189,686 186,270无形资产摊销 36,878 34,390长期待摊费用摊销 87,831 84,235租赁费 322,770 313,993其他业务及管理费 904,282 803,342合计 4,482,257 4,151,41242．减值损失
项目 2017年度 2016年度贷款减值损失 4,391,041 4,368,541其他应收款减值损失 45,000 10,006应收款项类投资减值损失 90,000 100,000合计 4,526,041 4,478,547 43. 营业外收入
项目 2017年度 2016年度久悬未取款 5,818 5,446与日常活动无关的政府补助 434 29,109其他 33,048 20,902合计 39,300 55,457
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2017年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
44. 营业外支出
项目 2017年度 2016年度水利建设基金 218 6,794捐赠 9,316 25,868其他 12,116 17,730合计 21,650 50,39245．所得税费用
项目 2017年度 2016年度当期所得税费用 1,776,676 1,114,922递延所得税费用 (1,323,018) (376,411)合计 453,658 738,511所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 2017年度 2016年度利润总额 5,004,023 4,725,280按法定税率计算之所得税 1,251,006 1,181,320不得抵扣之费用 22,264 21,567免税收入 (819,612) (476,434)未确认的可抵扣暂时性差异
的影响和可抵扣亏损 - 12,058所得税费用 453,658 738,511
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(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
46．每股收益
基本每股收益按照归属于母公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
项目 2017年度 2016年度归属于母公司普通股股东的
当期净利润 4,550,365 4,020,927母公司发行在外普通股的
加权平均数(千股) 3,664,429 3,359,054本公司于2017年6月6日每10股以公积金转增股本4股，调整后本公司的股本由人民币26.17亿元变更为人民币36.64亿元。本公司按转增股本后的股数重新计算各比较期间的发行在外普通股的加权平均数及每股收益指标。
本公司无稀释性潜在普通股。
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(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
47. 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额：
可供出售金融资产 权益法下在被投资单位
公允价值变动其他综合收益中享有的份额 合计2016年1月1日 675,215 18 675,233增减变动 (913,917) 563 (913,354)2016年12月31日 (238,702) 581 (238,121)增减变动 (475,043) (33) (475,076)2017年12月31日 (713,745) 548 (713,197)利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额：
项目 2017年度 2016年度可供出售金融资产公允价值
变动计入其他综合收益 (508,286) (1,223,114)减：出售后转入当年损益 (125,105) 4,558总额 (633,391) (1,218,556)减：其他综合收益组成部分
相关所得税 158,348 304,639按照权益法核算的在被投资单位
其他综合收益中所享有的份额 (33) 563净额 (475,076) (913,354)
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48. 现金流量表补充资料
(1)现金及现金等价物
项目 2017-12-31 2016-12-31现金
其中：库存现金 826,315 998,459现金等价物
其中：可用于支付的存放
中央银行款项 14,044,357 15,786,731原到期日不超过三个月的：
存放同业及其他金融机构款项 5,804,599 12,708,529拆出资金 5,540,814 900,000买入返售金融资产 16,094,710 21,215,934购买日起三个月内到期的：
债券投资 3,221,118 3,330,922小计 44,705,598 53,942,116合计 45,531,913 54,940,575 (2)收到其他与经营活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度暂收待划转款 1,307,302 156,751其他 59,260 56,733合计 1,366,562 213,484
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48. 现金流量表补充资料(续)
(3)支付其他与经营活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度业务及管理费 1,029,170 1,102,432其他 701,449 339,136合计 1,730,619 1,441,568 (4)处置子公司及其他营业单位信息
项目 2017年度 2016年度处置子公司及其他营业单位的价格 - 15,050处置子公司及其他营业单位收到的
现金和现金等价物 - (15,050)减：处置子公司及其他营业单位持
有的现金和现金等价物 - 107,587处置子公司及其他营业单位支付的
现金净额 - 92,537
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48. 现金流量表补充资料(续)
(5)将净利润调节为经营活动产生的现金流量
项目 2017年度 2016年度净利润 4,550,365 3,986,769减值损失 4,526,041 4,478,547固定资产折旧 189,686 186,270无形资产摊销 36,878 34,390长期待摊费用摊销 87,831 84,235处置固定资产、无形资产
和其他资产的收益 227 37汇兑损益 167,992 (214,243)公允价值变动(收益)/损失 3,268,431 (677,569)债券利息收入及投资收益 (12,785,899) (8,410,279)递延所得税资产的增加 (1,387,656) (620,384)递延所得税负债的增加 64,638 250,189应付债券利息支出 6,545,518 4,173,902经营性应收项目的增加 (42,345,384) (13,012,070)经营性应付项目的增加 101,185,361 92,973,310经营活动产生的现金流量净额 64,104,029 83,233,104
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49. 担保物
本集团以下列金融资产作为卖出回购交易的担保物。于资产负债表日，作为负债或或有负债的担保物的金融资产的面值列示如下：
项目 2017-12-31 2016-12-31发放贷款和垫款 12,550 10,000持有至到期投资 3,986,000 6,786,400可供出售金融资产 - 2,320,000合计 3,998,550 9,116,40050．受托业务
项目 2017-12-31 2016-12-31委托贷款 123,293,743 94,261,118委托存款 (123,294,820) (94,261,279)委托理财 177,305,644 221,242,208委托理财资金 (177,305,644) (221,242,208)委托存款是指存款者向本集团指定特定的第三者为贷款对象的存款，而贷款相关的信用风险由指定借款人的存款者承担。
委托理财业务是指本集团接受客户委托负责经营管理客户资产的业务。
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
51. 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
信贷资产证券化
在信贷资产证券化交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。对于已终止确认相关信贷资产的证券化交易中，本集团持有的资产支持证券投资于2017年12月31日及2016年12月31日的账面价值分别为人民币185,157千元及68,725千元，其最大损失敞口与账面价值相若。
六、合并范围的变动
本年，本公司无纳入合并范围的子公司。
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七、在其他主体中的权益
1. 在联营企业中的权益投资
直接持股
主要经营地注册地业务性质比例(%)会计处理
联营企业
澳洲联邦银行(济源)村镇
银行有限责任公司 济源市济源市 银行业 20 权益法
澳洲联邦银行(登封)村镇
银行有限责任公司 登封市登封市 银行业 20 权益法
澳洲联邦银行(兰考)村镇
银行有限责任公司 兰考县兰考县 银行业 20 权益法
澳洲联邦银行(伊川)村镇
银行有限责任公司 伊川县伊川县 银行业 20 权益法
澳洲联邦银行(渑池)村镇
银行有限责任公司 渑池县渑池县 银行业 20 权益法
石嘴山银行
股份有限公司 石嘴山市石嘴山市 银行业 19.8 权益法
杭银消费金融
股份有限公司 杭州市杭州市其他金融业 41 权益法
本集团持有石嘴山银行股份有限公司(以下简称“石嘴山银行”)19.8%的股份，为石嘴山银行并列第一大股东之一。同时，按照双方签订的战略合作协议，本集团已派出江波副行长担任董事，并有权派出一名合格人员担任石嘴山银行副行长。本集团对石嘴山银行具有重大影响。
下表列示了对本集团不重要的联营企业的汇总财务信息：
2017年度 2016年度联营企业
投资账面价值合计 1,023,574 979,141下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 64,662 108,740其他综合收益 (33) 563综合收益总额 64,629 109,303
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七、在其他主体中的权益(续)
1. 在联营企业中的权益投资(续)
由于对被投资单位不负有承担额外损失义务，因此在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无未确认的投资损失。
2. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团主要在金融投资、资产管理、资产证券化等业务中会涉及结构化主体，这些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并报表范围。本集团在未纳入合并报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下：
(1)在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
截至2017年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：
2017年12月31日
应收款项 可供出售 最大损失类投资 金融资产 合计 敞口基金 - 28,737,611 28,737,611 28,737,611理财产品 - 145,187,910 145,187,910 145,187,910信托及资产
管理计划 100,643,217 - 100,643,217 100,643,217资产支持融资 - 1,686,173 1,686,173 1,686,173其他 - 100,000 100,000 100,000合计 100,643,217 175,711,694 276,354,911 276,354,911
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(单位：人民币千元)
七、在其他主体中的权益(续)
2. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)
(1)在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益(续)
截至2016年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：
2016年12月31日
应收款项 可供出售 最大损失类投资 金融资产 合计 敞口基金 - 13,713,107 13,713,107 13,713,107理财产品 - 155,992,874 155,992,874 155,992,874信托及资产
管理计划 52,346,061 - 52,346,061 52,346,061资产支持融资 - 6,320,609 6,320,609 6,320,609其他 - 100,000 100,000 100,000合计 52,346,061 176,126,590 228,472,651 228,472,651基金、理财产品及资产支持融资的最大损失敞口为在其报告日的公允价值。信托及资产管理计划的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值。
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(单位：人民币千元)
七、在其他主体中的权益(续)
2. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)
(2)在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
2017年度及 2016年度，本集团向证券化交易中设立的未合并主体转移了信贷资产于转让日的账面价值分别为人民币 40.58亿元及人民币 23.39亿元，本集团持有上述结构化主体发行的部分资产支持证券于2017年12月31日及2016年12月31日的账面价值分别为人民币1.85亿元及人民币0.69亿元。
本集团发行的非保本理财产品，该结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括通过管理这些结构化主体收取管理费收入。截至2017年12月31日及2016年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品资产规模余额分别为人民币1,773.06亿元及人民币2,212.42亿元，2017年度及2016年度，本集团在该类非保本理财产品赚取的手续费及佣金收入分别为人民币4.86亿元及人民币8.36亿元。
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(单位：人民币千元)
八、财务承诺及或有事项
1. 资本性支出承诺
项目 2017-12-31 2016-12-31已签约但未拨付 89,921 68,106 2. 租赁承诺
根据不可撤销的办公场所经营租赁合约，本集团需就以下期间支付的最低租赁款项为：
项目 2017-12-31 2016-12-31一年以内 296,969 292,233一年至二年 270,891 266,515二年至三年 233,127 240,745三年至五年 390,745 393,747五年以上 946,645 812,484合计 2,138,377 2,005,724 3. 或有负债及信贷承诺
项目 2017-12-31 2016-12-31银行承兑汇票 28,400,466 36,414,056开出之不可撤销信用证 4,546,210 7,118,891开出保证凭信 11,464,102 12,231,372不可撤销之贷款承诺
原到期日在1年以上 5,052,354 4,694,203合计 49,463,132 60,458,522
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八、财务承诺及或有事项(续)
3. 或有负债及信贷承诺(续)
信贷风险加权金额
项目 2017-12-31 2016-12-31或有负债及承担的信贷风险加权金额 33,256,285 31,021,708信贷风险加权金额参照中国银行业监督管理委员会发布的规定计算，并取决于交易对手的状况及到期期限。或有负债及信贷承诺采用的风险权重由0%到100%不等。上述信贷风险加权金额已包括双边互抵结算安排的影响。
此外，本集团亦向特定客户提供信用额度。据管理层的意见，由于此等授信额度均是有条件且可以撤销的，故本集团并不需要承担未使用的授信额度。
4. 未决诉讼和纠纷
截至2017年12月31日及2016年12月31日，以本集团为被告的未决诉讼案件的诉讼标的金额分别为人民币13,978千元及人民币200,176千元。
管理层认为，本集团已经对有关未决诉讼案件可能遭受的损失计提了足够的准备，该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团的财务状况或经营结果产生重大影响。
5. 国债兑付和承销承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债及电子式国债。凭证式国债或电子式国债持有人可以要求提前兑付持有的凭证式国债或电子式国债，而本集团亦有义务履行兑付责任。
截至2017年12月31日及2016年12月31日止，本集团发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式及电子式国债累积本金余额分别为人民币2,942,221千元及人民币2,695,618千元。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付，但会在其到期时一次性兑付本金及利息。
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2017年度
(单位：人民币千元)
八、财务承诺及或有事项(续)
5. 国债兑付和承销承诺(续)
本集团管理层认为在该等凭证式及电子式国债到期日前，本集团所需兑付的凭证式及电子式国债金额并不重大。
九、分部报告
(1)业务分部
本集团主要通过五大业务分部提供金融服务：公司业务、小企业业务、零售业务、资金业务及其他业务。在业务分部中列示的分部收入和资产包括直接归属于各分部及可以基于合理标准分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用通过资产负债委员会在各个业务分部中进行分配。分部间的内部转移价格按照资金来源和运用的期限，匹配中国人民银行公布的存贷款利率和同业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
公司业务指为大中型企业客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与贸易相关的产品及其他服务等。
小企业业务指为小企业及从事经营的个人客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与贸易相关的产品及其他服务等。
零售业务指为非从事经营的个人客户提供的银行业务服务，包括存款、借记卡、消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等。
资金业务包括同业存/拆放业务、返售/回购业务、贴现业务、投资业务等自营及代理业务。
其他业务指除公司业务、零售业务、小企业业务、资金业务外其他自身不可形成单独报告的分部。
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(单位：人民币千元)
九、分部报告(续)
(1)业务分部(续)
2017年度
项目 公司业务小企业业务 零售业务 资金业务 其他业务 合计营业收入 7,585,716 1,917,435 2,014,529 2,578,287 25,551 14,121,518其中：外部利息净收入 1,740,041 1,836,214 1,020,713 7,670,341 - 12,267,309内部利息净收入 5,437,790 66,842 529,673 (6,034,305) - -手续费及佣金收入 494,844 21,529 493,072 753,301 - 1,762,746手续费及佣金支出 (102,626) (7,150) (28,929) (7,168) - (145,873)其他净收入(注1) 15,667 - - 196,118 25,551 237,336营业支出 (5,174,709) (1,779,370) (1,176,480) (979,841) (24,745) (9,135,145)营业利润 2,411,007 138,065 838,049 1,598,446 806 4,986,373营业外收支 17,650 17,650利润总额 5,004,023所得税费用 (453,658)净利润 4,550,365资产总额 221,362,159 39,516,102 76,372,457 492,869,456 3,218,554 833,338,728负债总额 453,857,984 50,134,998 105,052,026 170,743,975 1,718,787 781,507,770补充信息：
发放贷款和垫款(注2) 161,622,790 34,651,624 63,886,964 14,135,814 - 274,297,192资本性支出 122,340 16,127 32,677 117,070 876 289,090折旧和摊销费用 133,049 17,539 35,537 127,317 953 314,395减值损失 3,015,819 1,282,896 124,032 103,294 - 4,526,0412016年度
项目 公司业务小企业业务 零售业务 资金业务 其他业务 合计营业收入 7,108,223 2,207,451 2,003,952 2,406,125 7,056 13,732,807其中：外部利息净收入 2,447,409 1,648,438 1,019,035 6,581,918 - 11,696,800内部利息净收入 4,224,395 622,004 546,554 (5,392,953) - -手续费及佣金收入 430,840 17,960 533,851 1,314,666 - 2,297,317手续费及佣金支出 (50,422) (80,951) (95,488) (7,160) - (234,021)其他净收入(注1) 56,001 - - (90,346) 7,056 (27,289)营业支出 (4,739,705) (2,081,544) (1,218,338) (963,862) (9,143) (9,012,592)营业利润 2,368,518 125,907 785,614 1,442,263 (2,087) 4,720,215营业外收支 5,065 5,065利润总额 4,725,280所得税费用 (738,511)净利润 3,986,769资产总额 187,195,161 31,686,265 68,451,918 429,893,554 3,197,278 720,424,176负债总额 374,093,431 48,058,013 104,028,029 153,965,499 1,717,509 681,862,481补充信息：
发放贷款和垫款(注2) 134,631,594 26,951,739 54,706,124 22,840,511 - 239,129,968资本性支出 78,606 11,129 24,072 79,973 677 194,457折旧和摊销费用 123,249 17,450 37,743 125,392 1,061 304,895减值损失 2,632,995 1,554,965 190,587 100,000 - 4,478,547
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
九、分部报告(续)
(1)业务分部(续)
注1：其他净收入包括投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益、资产处置损益、其他收益及其他业务净收入。
注2：小企业贷款数据系根据本集团内部管理口径，如按照《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业[2011]300号)的标准，于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团小、微型企业贷款为人民币122,181,278千元、人民币108,382,114千元。
(2)地区分部
本集团的业务主要分布在浙江省杭州市、浙江省其他部分市县、北京市、上海市、广东省深圳市、江苏省南京市和安徽省合肥市等地区。根据各地资产总额的占比，分为杭州和其他地区两个地区分部。
2017年度
项目 杭州(注2) 其他地区 抵消 合计营业收入 9,920,024 4,201,494 - 14,121,518其中：外部利息净收入 8,948,072 3,319,237 - 12,267,309内部利息净收入 (710,889) 710,889 - -手续费及佣金收入 1,604,015 158,731 - 1,762,746手续费及佣金支出 (117,765) (28,108) - (145,873)其他净收入(注1) 196,591 40,745 - 237,336营业支出 (6,687,587) (2,447,558) - (9,135,145)营业利润 3,232,437 1,753,936 - 4,986,373营业外收支 15,831 1,819 - 17,650利润总额 5,004,023所得税费用 (453,658)净利润 4,550,365资产总额 691,260,459 242,034,108 (99,955,839) 833,338,728负债总额 641,184,424 240,279,185 (99,955,839) 781,507,770
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
九、分部报告(续)
(2)地区分部(续)
2016年度
项目 杭州(注2) 其他地区 抵消 合计营业收入 9,572,204 4,160,603 - 13,732,807其中：外部利息净收入 8,840,136 2,856,664 - 11,696,800内部利息净收入 (962,081) 962,081 - -手续费及佣金收入 2,091,904 205,413 - 2,297,317手续费及佣金支出 (200,846) (33,175) - (234,021)其他净收入(注1) (196,909) 169,620 - (27,289)营业支出 (6,487,457) (2,525,135) - (9,012,592)营业利润 3,084,747 1,635,468 - 4,720,215营业外收支 (4,241) 9,306 - 5,065利润总额 4,725,280所得税费用 (738,511)净利润 3,986,769资产总额 600,787,236 184,092,529 (64,455,589) 720,424,176负债总额 563,938,457 182,455,491 (64,531,467) 681,862,481注1：其他净收入包括投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益、资产处置损益、其他收益及其他业务净收入。
注2：2015年起，本集团按照中国银监会办公厅下发的《关于规范商业银行同业业务治理的通知》，由总部对同业业务进行统一管理，其他地区不再包含同业业务及其对应的损益。
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险
金融风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是在金融工具使用方面所面临的主要风险：
l 信用风险：因借款人或交易对手无法履约而引致损失的风险。本集团面临的信用风险，主要源自本集团的贷款组合、投资组合、保证和承诺等。
l 市场风险：指市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团承受的市场风险主要来自本集团资产负债表中的资产与负债以及资产负债表外承诺及担保。
l 流动性风险：商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主要来自于为贷款、交易、投资等活动提供资金以及对流动性资金头寸的管理。
l 操作风险：操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生的经济或声誉的损失。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控制机制。本集团设有风险管理委员会，并由专门的部门——风险管理部、授信审批部、法律合规部和资产保全部等负责风险管理工作。负责风险管理的部门职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立。风险管理委员会在风险偏好指引下制定适用于本集团风险管理的政策和程序，设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员会除定期召开风险管理会议外，还根据市场情况变化召开会议，对相关风险政策和程序进行修订。
1. 信用风险
本集团制定了规范的信贷管理制度和信贷流程，并在全行范围内实施。
本集团风险政策依据董事会风险偏好、风险管理战略按年制订发布。信贷流程可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷发放以及贷后管理等。
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
1. 信用风险(续)
本集团根据中国银监会发布的贷款风险分类指引，制定了资产风险分类管理办法，通过借款人的还款能力、还款记录、还款意愿、贷款项目的盈利情况、担保情况、贷款偿还的法律责任等指标进行风险判断。并基于内部管理细化需要，在指引五级划分的基础上将本集团贷款风险分类标准划分为八级。其中，正常类贷款细化为三级，关注类贷款细化为二级，从而更准确地判断贷款质量。本集团具体的贷款评级如下：
正常类贷款：最优类贷款、较优类贷款和正常类贷款；
关注类贷款：包括一般关注类贷款和重点关注类贷款；
次级类贷款：次级类贷款；
可疑类贷款：可疑类贷款；
损失类贷款：损失类贷款。
本集团划分发放贷款和垫款的五个基本类别的主要定义如下：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
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2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
1. 信用风险(续)
本集团使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，主要依据是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：1、借款人的还款能力；2、借款人的还款记录和还款意愿；3、贷款的担保以及担保人的经济前景；4、贷款的抵质押物以及抵质押物出售所得的净值；5、影响借款人还款能力和担保人代为偿付能力的非财务因素；6、贷款偿还的法律责任。同时，本集团也会考虑贷款的本金和利息逾期偿还的时间。
本集团的资金营运业务由于进行投资活动和资金拆借活动而面临信用风险。本集团人民币投资组合以政府债券、央行票据、政策性金融债券等信用风险较低的债券组合为主，同时购入信用等级较高的金融机构债券、短期融资券、中期票据以及企业债券等。本集团风险管理部制定对债券投资和资金拆借等各项业务的集中度限额及交易限额，本集团亦严格控制交易对手的准入和授信敞口以降低信用风险。
汇票承兑、财务担保、贷款承诺以及或有负债可能会因为交易对手违约而产生风险。因此，本集团对该类交易制定了严格的申请、审批和贷后管理要求，对部分交易要求提供本集团认可的担保。
在地理区域、经济性质或者行业特征等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下，如果对该交易对手发放的信贷与本集团的总体信用风险相比是重要的，则会产生信贷集中风险。本集团的金融工具分散在不同的行业和产品之间。有关行业、性质的分析参见附注五、8。
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2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
1. 信用风险(续)
于资产负债表日，本集团发放贷款和垫款按五级分类的分布情况(在贷款五级分类制度下，不良贷款包括划分为次级、可疑及损失的发放贷款和垫款)：
项目 2017-12-31 2016-12-31正常 271,223,080 230,715,043关注 8,092,280 11,888,763次级 1,841,098 943,703可疑 1,367,980 581,628损失 1,310,406 2,478,541合计 283,834,844 246,607,678
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
1. 信用风险(续)
不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口：
项目 2017-12-31 2016-12-31存放中央银行款项 72,998,957 67,903,216存放同业及其他金融机构款项 19,216,968 25,081,729拆出资金 8,400,814 10,123,429以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 7,138,337 7,951,225衍生金融资产 1,454,392 1,195,840买入返售金融资产 16,094,710 21,215,934应收利息 3,830,538 2,415,680发放贷款和垫款 274,297,192 239,129,968可供出售金融资产 242,738,337 220,228,441持有至到期投资 78,526,806 66,674,346应收款项类投资 100,769,140 52,456,196其他资产 625,293 200,747资产合计 826,091,484 714,576,751财务担保 44,410,778 55,764,319贷款承诺 5,052,354 4,694,203最大信用风险敞口 875,554,616 775,035,273
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2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
1. 信用风险(续)
截至2017年12月31日及2016年12月31日，本集团信用风险敞口：
2017-12-31
发放贷款 存放同业及 投资和垫款 其他金融机构
款项/拆出资金
单项评估已减值
总额 2,839,479 - 40,000单项评估减值损失准备 (1,677,434) - (40,000)净额 1,162,045 - -已逾期但未单项评估减值
总额 3,874,401 - 90,000其中：逾期3个月以内 857,916 - -逾期3个月到1年 924,578 - -逾期1年到3年 1,681,535 - 90,000逾期3年以上 410,372 - -减值损失准备 (1,931,480) - (15,394)净额 1,942,921 - 74,606未逾期未单项评估减值
总额 277,120,964 27,617,782 429,342,620减值损失准备 (5,928,738) - (244,606)净额 271,192,226 27,617,782 429,098,014资产账面价值 274,297,192 27,617,782 429,172,620
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2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
1. 信用风险(续)
截至2017年12月31日及2016年12月31日，本集团信用风险敞口(续)：
2016-12-31
发放贷款 存放同业及 投资和垫款 其他金融机构
款项/拆出资金
单项评估已减值
总额 1,573,452 - 40,000单项评估减值损失准备 (1,046,910) - (20,000)净额 526,542 - 20,000已逾期但未单项评估减值
总额 6,209,289 - 90,000其中：逾期3个月以内 997,089 - -逾期3个月到1年 2,748,250 - 90,000逾期1年到3年 2,331,401 - -逾期3年以上 132,549 - -减值损失准备 (2,498,410) - (12,131)净额 3,710,879 - 77,869未逾期未单项评估减值
总额 238,824,937 35,205,158 347,390,208减值损失准备 (3,932,390) - (177,869)净额 234,892,547 35,205,158 347,212,339资产账面价值 239,129,968 35,205,158 347,310,208
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2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
1. 信用风险(续)
本集团在贷款发放或签订存拆放款项合约时对相应抵押物公允价值作出评估。对个人贷款和单项评估未出现减值的企业贷款，本集团采用组合评估方法评估其减值损失，因此未对此类贷款的抵押物公允价值进行重新评估。
已逾期未减值金融资产的抵押物公允价值：
项目 2017-12-31 2016-12-31发放贷款和垫款
房屋、土地和建筑物 3,418,022 4,288,625重组金融资产包括：
项目 2017-12-31 2016-12-31发放贷款和垫款 54,612 34,488根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析如下：
2017-12-31
既未逾期也未已逾期但未 单项评估
单项评估减值单项评估减值 已减值 合计存放同业及其他金融机构款项 19,216,968 - - 19,216,968拆出资金 8,400,814 - - 8,400,814以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 7,138,337 - - 7,138,337买入返售金融资产 16,094,710 - - 16,094,710应收利息 3,825,948 4,590 - 3,830,538发放贷款和垫款 277,120,964 3,874,401 2,839,479 283,834,844可供出售金融资产 242,738,337 - - 242,738,337持有至到期投资 78,526,806 - - 78,526,806应收款项类投资 100,939,140 90,000 40,000 101,069,140衍生金融资产 1,454,392 - - 1,454,392
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2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
1. 信用风险(续)
根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析如下：(续) 2016-12-31
既未逾期也未已逾期但未 单项评估
单项评估减值单项评估减值 已减值 合计存放同业及其他金融机构款项 25,081,729 - - 25,081,729拆出资金 10,123,429 - - 10,123,429以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 7,951,225 - - 7,951,225买入返售金融资产 21,215,934 - - 21,215,934应收利息 2,388,325 27,355 - 2,415,680发放贷款和垫款 238,824,937 6,209,289 1,573,452 246,607,678可供出售金融资产 220,228,441 - - 220,228,441持有至到期投资 66,674,346 - - 66,674,346应收款项类投资 52,536,196 90,000 40,000 52,666,196衍生金融资产 1,195,840 - - 1,195,840既未逾期也未单项评估减值的发放贷款及垫款：
于资产负债表日，本集团将未逾期也未单项评估减值的发放贷款及垫款根据五级分类评定为正常及关注类贷款：
项目 2017-12-31 2016-12-31正常 271,223,080 230,715,043关注 5,897,884 8,109,894合计 277,120,964 238,824,937
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2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
2. 流动性风险
流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。本集团流动性风险主要来自于为贷款、交易和投资等活动提供资金以及对流动性资金头寸的管理。本集团进行流动性管理的主要目的在于保证在所有市场周期及财务出现危机时期的流动性，及时满足本集团偿付义务和未知需求，并及时为本集团的贷款和投资业务提供充足的资金。
本集团的风险管理委员会负责全行的流动性风险管理，制定流动性风险管理政策，提出流动性风险监测指标，定期分析和审核指标的执行情况，提出改进流动性风险管理的建议，并按季对全行的流动性风险管理情况进行审议。
本集团资产负债管理委员会根据流动性管理的要求，合理配置资金的运用结构，并由金融市场部对本集团头寸进行日常管理，以确保合理的备付水平，提高资金的使用效率。风险管理部负责对本集团的流动性需求进行分析预测，每日编制流动性管理监测报告，为高级管理层提供决策依据。本集团风险管理部负责对流动性指标的执行情况进行日常监控。
2017-12-31
已逾期 即时偿还 3个月内3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计资产项目：
现金及存放中央银行款项 - 16,976,248 - - - - 56,849,024 73,825,272存放同业、拆出资金及
买入返售金融资产 - 5,454,599 26,975,523 11,282,370 - - - 43,712,492以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - - 1,714,332 4,909,732 456,966 57,307 - 7,138,337发放贷款和垫款 3,007,496 - 35,361,678 86,227,309 84,712,693 64,988,016 - 274,297,192可供出售金融资产 - - 105,384,141 69,170,845 54,622,396 13,560,955 16,900 242,755,237持有至到期投资 - - 599,744 3,773,061 30,907,183 43,246,818 - 78,526,806应收款项类投资 90,000 - 5,785,258 16,097,178 62,128,434 16,668,270 - 100,769,140衍生金融资产 - - 105,728,894 90,597,389 797,545 297 - 197,124,125其他资产 4,590 620,864 3,825,948 - - - - 4,451,402资产合计 3,102,086 23,051,711 285,375,518 282,057,884 233,625,217 138,521,663 56,865,924 1 ,022,600,003负债项目：
同业存放及拆入资金(1) - 5,486,920 63,252,365 62,518,443 2,150,000 - - 133,407,728吸收存款(2) - 265,231,529 54,190,586 77,124,609 52,004,971 75,166 - 448,626,861衍生金融负债 - - 105,730,021 90,601,574 813,245 512 - 197,145,352应付债券 - - 51,190,388 67,747,957 29,896,951 11,980,184 - 160,815,480其他负债 - 7,632,453 18,267,448 4,376,813 1,035,000 1,010 - 31,312,724负债合计 - 278,350,902 292,630,808 302,369,396 85,900,167 12,056,872 - 971,308,145流动性净额 3,102,086 (255,299,191) (7,255,290) (20,311,512) 147,725,050 126,464,791 56,865,924 51,291,858
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2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
2. 流动性风险(续)
2016-12-31
已逾期 即时偿还 3个月内3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计资产项目：
现金及存放中央银行款项 - 17,639,490 - - - - 51,262,185 68,901,675存放同业、拆出资金及
买入返售金融资产 - 3,825,514 34,787,688 12,807,890 5,000,000 - - 56,421,092以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - - 29,992 5,219,250 2,383,736 318,247 - 7,951,225发放贷款和垫款 4,189,073 - 31,331,653 92,260,567 69,971,823 41,376,852 - 239,129,968可供出售金融资产 - - 47,874,616 135,211,297 32,603,618 4,538,910 16,900 220,245,341持有至到期投资 - - 569,958 1,759,978 21,198,051 43,146,359 - 66,674,346应收款项类投资 90,000 - 6,666,732 13,002,778 32,695,975 - 711 52,456,196衍生金融资产 - - 14,786,487 15,551,215 114,113 432 - 30,452,247其他资产 27,355 176,253 2,412,740 - - - - 2,616,348资产合计 4,306,428 21,641,257 138,459,866 275,812,975 163,967,316 89,380,800 51,279,796 744,848,438负债项目：
同业存放及拆入资金(1) - 14,959,951 46,634,616 54,548,475 2,300,000 - - 118,443,042吸收存款(2) - 205,996,717 40,978,191 81,926,323 39,402,485 3,315 - 368,307,031衍生金融负债 - - 14,786,451 15,551,428 135,102 432 - 30,473,413应付债券 - - 56,371,039 98,159,221 9,986,005 3,994,218 - 168,510,483其他负债 - 4,806,486 12,568,464 5,310,021 913,519 47 - 23,598,537负债合计 - 225,763,154 171,338,761 2 5 5 ,495,468 52,737,111 3,998,012 - 709,332,506流动性净额 4,306,428 (204,121,897) (32,878,895) 20,317,507 111,230,205 85,382,788 51,279,796 35,515,932上表中的衍生金融工具，其金额表示衍生金融工具中(例如，货币互换)待交换的合同金额(交换现金流量总额)加上支付流动利率/收取固定利率的互换净额(交换现金流量净额)。
(1)同业存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。
(2)吸收存款含客户存款、存入保证金、财政性存款及应解汇款。
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(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
2． 流动性风险(续)
本集团信贷承诺付按合同到期日分析如下，管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用：
即时偿还 3个月内3个月至1年 1至5年 5年以上 合计2017年12月31日
信贷承诺 486,106 21,065,666 21,267,553 6,638,091 5,716 49,463,1322016年12月31日
信贷承诺 186,430 20,976,122 34,175,052 5,120,003 915 60,458,522本集团在进行基于合约规定之未折现现金流量的流动性分析时，未考虑金融资产、负债组合之利息因素。本集团管理层认为：于2017年12月31日及2016年12月31日，由于集团金融负债组合大部分期限较短，本集团金融负债组合所负担之利息金额不重大。
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(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。本集团的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。本集团市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生的过度损失，同时降低本集团受金融工具内在波动性风险的影响。
本集团的资产负债管理委员会和风险管理委员会审议决定全行资产负债管理政策，确定本集团市场风险管理目标，动态控制本集团的业务总量与结构、利率及流动性等。本集团风险管理部承担市场风险监控的日常职能，制定合理的市场风险敞口水平，设定交易额及止损额等限额，对金融市场部和资产管理部的日常业务操作审核和监控，设定本集团资产负债的期限结构和提出利率结构调整建议。金融市场部负责识别和计量资金业务中的市场风险，对交易账户头寸每日进行市值评估和指标计算，并严格根据授权进行业务操作。
本集团的风险管理部根据风险管理委员会的授权制订市场风险管理政策及管理其整体市场风险敞口。风险管理部为本集团的利率风险和外汇风险设定风险限额和指标，对本集团的风险状况进行定期评估，并根据评估结果制定下一阶段的业务发展策略。金融市场部负责本集团交易账户市场风险管理的日常工作。主要包括管理本集团人民币和外币投资组合，从事自营及代客交易，执行市场风险管理政策及法则，以开展日常风险的识别、计量、评估与控制。
敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具，主要通过久期分析评估固定收入金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响。缺口分析是本集团监控非交易性业务市场风险的主要手段。
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(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
久期分析，也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法，也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。
缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异，来预测未来现金流情况的分析方法。
本集团的市场风险主要源于利率风险和汇率风险。
利率风险
本集团利率风险的主要来源是本集团对利率敏感的资产负债组合期限或重新定价期限的错配，从而可能使利息净收入以及资产的市场价值受到利率水平变动的影响。
本集团主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本集团定期召开资产负债管理委员会会议，预测未来利率走势，并通过资产和负债的结构调整建议，管理利率风险敞口。
本集团严格执行中国人民银行存贷款利率政策，对于利率市场化的债券投资、同业拆借等业务，通过控制组合久期，设定目标收益率的方法，对利率风险实行动态管理。与此同时，本集团在债券投资和同业拆借业务中加强期限配比管理，以期规避利率风险。
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2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
利率风险(续)
于各资产负债表日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日(两者较早者)的情况列示如下：
2017-12-31
3个月内3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计资产项目：
现金及存放中央银行款项 71,781,864 - - - 2,043,408 73,825,272存放同业、拆出资金及买入
返售金融资产 32,430,122 11,282,370 - - - 43,712,492以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,744,194 4,909,732 427,104 57,307 - 7,138,337发放贷款和垫款 149,997,746 85,730,084 30,702,517 1,618,099 6,248,746 274,297,192可供出售金融资产 107,283,872 69,170,845 52,854,964 13,428,656 16,900 242,755,237持有至到期投资 1,369,724 4,122,755 29,787,509 43,246,818 - 78,526,806应收款项类投资 5,785,259 15,603,650 57,745,510 21,544,721 90,000 100,769,140衍生金融资产 129,716 41,819 - - 1,282,857 1,454,392其他资产 - - - - 4,451,402 4,451,402资产合计 370,522,497 190,861,255 171,517,604 79,895,601 14,133,313 826,930,270负债项目：
同业存放及拆入资金(1) 68,739,285 62,518,443 2,150,000 - - 133,407,728吸收存款(2) 319,422,115 77,124,609 52,004,971 75,166 - 448,626,861衍生金融负债 150,540 42,221 - - 3,623,851 3,816,612应付债券 51,190,388 67,747,957 29,896,951 11,980,184 - 160,815,480其他负债 17,531,070 3,246,600 308,000 - 10,227,054 31,312,724负债合计 457,033,398 210,679,830 84,359,922 12,055,350 13,850,905 777,979,405利率风险缺口 (86,510,901) (19,818,575) 87,157,682 67,840,251 不适用 不适用
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2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
利率风险(续)
2016-12-31
3个月内3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计资产项目：
现金及存放中央银行款项 66,816,307 - - - 2,085,368 68,901,675存放同业、拆出资金及买入
返售金融资产 38,613,202 12,807,890 5,000,000 - - 56,421,092以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 29,992 5,219,250 2,501,317 200,666 - 7,951,225发放贷款和垫款 99,331,922 87,837,957 42,697,730 1,885,925 7,376,434 239,129,968可供出售金融资产 47,874,616 135,211,297 32,603,618 4,538,910 16,900 220,245,341持有至到期投资 569,958 1,759,978 21,198,051 43,146,359 - 66,674,346应收款项类投资 6,666,732 13,002,777 28,995,845 3,700,131 90,711 52,456,196衍生金融资产 103,345 86,837 10,696 - 994,962 1,195,840其他资产 - - - - 2,616,348 2,616,348资产合计 260,006,074 255,925,986 133,007,257 53,471,991 13,180,723 715,592,031负债项目：
同业存放及拆入资金(1) 61,594,567 54,548,475 2,300,000 - - 118,443,042吸收存款(2) 246,974,908 81,926,323 39,402,485 3,315 - 368,307,031衍生金融负债 129,858 85,505 6,680 - 90,136 312,179应付债券 56,371,039 98,159,221 9,986,005 3,994,218 - 168,510,483其他负债 12,408,049 4,089,950 330,000 - 6,770,538 23,598,537负债合计 377,478,421 238,809,474 52,025,170 3,997,533 6,860,674 679,171,272利率风险缺口 (117,472,347) 17,116,512 80,982,087 49,474,458 不适用 不适用 (1)同业存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。
(2)吸收存款含客户存款、存入保证金、财政性存款及应解汇款等。
本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以交易性债券投资和可供出售债券投资为主要内容的债券投资组合，本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响；与此同时，对于以持有至到期债券投资、发放贷款和垫款、吸收存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融负债，本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。
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(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：
①久期分析方法
下表列示截至2017年12月31日及2016年12月31日，按当时交易性债券投资进行久期分析所得结果：
2017-12-31
利率变更(基点)
(100) 100利率风险导致损益变更 47,993 (46,876) 2016-12-31
利率变更(基点)
(100) 100利率风险导致损益变更 93,662 (90,607)
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2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
① 久期分析方法(续)
下表列示截至2017年12月31日及2016年12月31日，按当时可供出售债券投资进行久期分析所得结果：
2017-12-31
利率变更(基点)
(100) 100利率风险导致权益变更 1,972,644 (1,841,348) 2016-12-31
利率变更(基点)
(100) 100利率风险导致权益变更 847,476 (804,528)在上述久期分析中，本集团采用有效久期分析法，即对不同的时段运用不同的权重，根据在特定的利率变化情况下，假想金融工具市场价值的实际百分比变化，来设计各时段风险权重，从而更好地反映市场利率的显著变动所导致的价格的非线性变化。基于有效久期分析法，本集团分别计算交易性债券投资和可供出售债券投资的有效久期来计量市场利率变化所产生的对损益和权益的影响，从而消除加总全部头寸或现金流量时可能产生的误差，更为准确地估算利率风险对本集团的影响。
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2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
②缺口分析方法
下表列示截至2017年12月31日及2016年12月31日，按当时可供出售债券投资以外的非交易性金融资产和非交易性金融负债进行缺口分析所得结果：
2017-12-31
利率变更(基点)
(100) 100利率风险导致损益变更 2,168,821 (2,168,821) 2016-12-31
利率变更(基点)
(100) 100利率风险导致损益变更 2,067,731 (2,067,731)以上缺口分析基于可供出售债券投资以外的非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团可供出售债券投资以外的非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的影响，基于以下假设：一、各类非交易性金融工具发生金额保持不变；二、收益率曲线随利率变化而平行移动；三、非交易性金融资产和非交易性金融负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
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2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
③金融衍生工具系统分析方法
本集团通过系统对衍生金融工具进行风险管理和风险度量，综合衡量利率因素、汇率因素对金融衍生工具公允价值的影响。本集团所持有的衍生金融工具头寸主要受到利率因素影响。
鉴于本集团每日的金融衍生工具敞口较低，所面临的利率风险相应较低，所以管理层未对金融衍生工具的利率风险作出量化的披露。
汇率风险
汇率风险主要是由于本集团资产和负债的货币错配以及外汇交易引起的风险。本集团面临的汇率风险主要源自本集团持有的非人民币计价的发放贷款和垫款、债券投资以及吸收存款等。由于本集团外汇资产和负债的头寸较小，本集团外汇管理部门在业务授权、敞口管理、外汇交易中注重实时监控和管理外汇敞口。
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2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
汇率风险(续)
于各资产负债表日，本集团的各资产负债项目的外汇风险敞口列示如下：
2017-12-31
人民币美元(折人民币)其他(折人民币) 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 72,509,896 1,300,856 14,520 73,825,272存放同业、拆出资金及
买入返售金融资产 39,523,794 3,528,259 660,439 43,712,492以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 7,138,337 - - 7,138,337发放贷款和垫款 264,995,139 8,704,208 597,845 274,297,192可供出售金融资产 242,181,806 534,479 38,952 242,755,237持有至到期投资 78,526,806 - - 78,526,806应收款项类投资 100,769,140 - - 100,769,140衍生金融资产 1,454,392 - - 1,454,392其他资产 4,340,073 108,004 3,325 4,451,402资产合计 811,439,383 14,175,806 1,315,081 826,930,270负债项目：
同业存放及拆入资金(1) 101,114,964 31,727,049 565,715 133,407,728吸收存款(2) 424,668,071 23,449,664 509,126 448,626,861衍生金融负债 3,816,612 - - 3,816,612其他负债 191,291,108 831,462 5,634 192,128,204负债合计 720,890,755 56,008,175 1,080,475 777,979,405长盘净额 90,548,628 (41,832,369) 234,606 48,950,865信贷承担 41,477,054 7,430,912 555,166 49,463,132
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
汇率风险(续)
于各资产负债表日，本集团的各资产负债项目的外汇风险敞口列示如下(续)：
2016-12-31
人民币美元(折人民币)其他(折人民币) 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 67,770,691 1,117,112 13,872 68,901,675存放同业、拆出资金及
买入返售金融资产 52,654,679 3,543,400 223,013 56,421,092以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 7,951,225 - - 7,951,225发放贷款和垫款 236,690,816 2,393,578 45,574 239,129,968可供出售金融资产 219,067,426 1,141,437 36,478 220,245,341持有至到期投资 66,674,346 - - 66,674,346应收款项类投资 52,386,059 70,137 - 52,456,196衍生金融资产 1,193,222 2,618 - 1,195,840其他资产 2,594,964 21,095 289 2,616,348资产合计 706,983,428 8,289,377 319,226 715,592,031负债项目：
同业存放及拆入资金(1) 103,000,173 15,422,248 20,621 118,443,042吸收存款(2) 353,016,468 15,105,519 185,044 368,307,031衍生金融负债 312,179 - - 312,179其他负债 191,927,251 180,387 1,382 192,109,020负债合计 648,256,071 30,708,154 207,047 679,171,272长盘净额 58,727,357 (22,418,777) 112,179 36,420,759信贷承担 52,167,390 8,055,261 235,871 60,458,522 (1) 同业存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。
(2) 吸收存款含客户存款、存入保证金、财政性存款及应解汇款等。
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
4. 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件造成本集团损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本集团确定由董事会承担监控操作风险管理有效性的最终责任，董事会、风险管理与关联交易控制委员会、审计委员会，以及各层级高级管理层、风险管理委员会、操作风险管理部门、其他管理部门/条线共同构成本集团操作风险管理组织体系。
本集团法律合规部承担集团内部操作风险的牵头管理职责，负责操作风险管理体系的建立和实施；信息技术部负责信息系统安全和稳健运行的维护工作；审计部负责对操作风险管理的有效性进行独立的评价和监督；其他各业务条线和管理部门负责在各自职责范围内承担相应的操作风险具体管理职责。
本集团在强化操作风险控制方面的主要措施包括：
通过业务流程整合与业务制度修订对全行的制度进行全面整理，建立健全内部规章制度，规范操作流程；
建立并应用内控管理信息系统，内含操作风险管理模块，实行以“风险与控制自我评估、关键风险指标、损失数据收集”等三大工具为主要方法的常态化和体系化管理，加强与内控管理、案件防控等工作的联动，提升对操作风险的识别与监测；
建立常规报告、专项报告和重大操作风险(损失)事件报告所组成的报告
机制，使管理层实时知晓和掌握操作风险暴露及管理状况，确保操作风险管理工作接受监督和评价；
强化操作风险培训，促进管理方法与时俱进，增强员工风险防范意识，培养总分支各层级全覆盖的的操作风险管理队伍；
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
4. 操作风险(续)
本集团在强化操作风险控制方面的主要措施包括(续)：
建立并完善业务连续性管理，制定策略、组织、方法、标准和程序等一整套管理过程，保障重要业务持续运营，并规范运营中断事件的应急处理程序；
建立内部控制评价体系，实行员工违规行为扣分管理和“内控合规卡”考核机制，加大对员工操作风险控制的考核力度；
分离有潜在利益冲突的岗位，加强关键环节、关键岗位的事中控制和事后复核，建立相互监督与制约机制；
设立杭州运营管理中心及业务运营中心、财务核算中心等操作中心，对中后台业务处理、放款、财务核算、授权等操作风险易发环节进行集中化处理；
升级科技设备，建立安全认证机制，提高电子信息处理系统控制风险的能力；
强化对临柜等特殊业务的授权管理，利用计算机系统对操作环节审批权限实行刚性控制；
改革会计处理流程，完善操作流程和操作管理制度；
加大监督检查力度，对操作风险高发环节发起内控检查，针对发现的违规行为实施违规行为扣分与问责。
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十一、公允价值的披露
以公允价值计量的金融资产和负债
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本年财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层级：
第一层：相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价；
第二层：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；及
第三层：相关资产或负债的不可观察输入值。
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十一、公允价值的披露(续)
以公允价值计量的金融资产和负债(续)
持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层次列示如下：
2017年12月31日
第一层 第二层 第三层 合计交易性金融资产 - 7,138,337 - 7,138,337衍生金融资产 - 1,454,392 - 1,454,392可供出售金融资产 28,737,611 214,000,726 - 242,738,337金融资产合计 28,737,611 222,593,455 - 251,331,066衍生金融负债 - 3,816,612 - 3,816,612金融负债合计 - 3,816,612 - 3,816,6122016年12月31日
第一层 第二层 第三层 合计交易性金融资产 - 7,951,225 - 7,951,225衍生金融资产 - 1,195,840 - 1,195,840可供出售金融资产 13,713,107 206,515,334 - 220,228,441金融资产合计 13,713,107 215,662,399 - 229,375,506衍生金融负债 - 312,179 - 312,179金融负债合计 - 312,179 - 312,179报告期内，本集团未发生以公允价值计量的第一层级和第二层级金融资产和负债之间的重大转换。
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1. 联营企业
联营企业详见附注七。
2. 其他关联方
企业名称 与本集团的关系杭州市财政局 持股超过5％的股东杭州市财开投资集团有限公司 持股超过5％的股东中国人寿保险股份有限公司 持股超过5％的股东杭州汽轮机股份有限公司 持股超过5％的股东澳洲联邦银行 持股超过5％的股东红狮控股集团有限公司 持股超过5％的股东杭州汽轮动力集团有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业天津农村商业银行股份有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业上海国鑫投资发展有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业万事利集团有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业浙江红狮水泥股份有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业杭州热联集团股份有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业中国太平洋人寿保险股份有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易
1. 存放关联方余额
年末余额
2017-12-31 2016-12-31持有本集团5%以上股份
的股东及股东集团
其中：
澳洲联邦银行 7,261 3,873联营企业
其中：
石嘴山银行股份有限公司 11 15
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
2. 关联方贷款余额
年末余额
2017-12-31 2016-12-31持有本集团5%以上股份
的股东及股东集团 1,865,000 690,000其中：
杭州市财政局及其附属企业 1,650,000 590,000杭州市财开投资集团有限公司 215,000 100,000联营企业
其中：
石嘴山银行股份有限公司 57,040 58,362受关键管理人员施加重大影响
的其他企业 400,000 884,200其中：
上海农村商业银行股份有限公司* / 654,200浙江红狮水泥股份有限公司 100,000 200,000安徽乐金健康科技股份有限公司* / 30,000杭州汽轮动力集团有限公司 300,000 -关键管理人员及其关系
密切的家庭成员 12,701 3,200
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
3. 关联方存款余额
年末余额
2017-12-31 2016-12-31持有本集团5%以上股份
的股东及股东集团 35,560,096 30,125,136其中：
杭州市财政局及其附属企业 35,458,960 30,018,438杭州市财开投资集团有限公司 91,466 99,554杭州汽轮机股份有限公司 9,480 6,916红狮控股集团有限公司 190 118中国人寿保险股份有限公司 - 110联营企业 68,056 208,412其中：
石嘴山银行股份有限公司 6 4杭银消费金融股份有限公司 68,050 208,408受关键管理人员施加
重大影响的其他企业 267,434 1,036,253其中：
浙江恒励控股集团有限公司* / 4,120杭州汽轮动力集团有限公司* 830 /中新力合股份有限公司* / 1上海国鑫投资发展有限公司 1,750 895安徽乐金健康科技股份有限公司* / 85万事利集团有限公司* 854 /浙江红狮水泥股份有限公司 6,796 31,152长江养老保险股份有限公司* / 1,000,000天津农村商业银行股份有限公司 5,916 -杭州热联集团股份有限公司* 251,288 /关键管理人员及其关系密切
的家庭成员 7,820 6,935
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
4. 关联方利息收入
各年发生额
2017年度 2016年度持有本集团5%以上股份
的股东及股东集团 83,629 15,156其中：
杭州市财政局及其附属企业 69,591 7,068杭州市财开投资集团有限公司 8,597 7,753红狮控股集团有限公司 - 98中国人寿保险股份有限公司 5,440 237杭州汽轮机股份有限公司 1 -联营企业 43,922 22,437其中：
石嘴山银行股份有限公司 33,326 22,437杭银消费金融股份有限公司 10,596 -受关键管理人员施加
重大影响的其他企业 38,439 60,394其中：
杭州热联集团股份有限公司* 1,030 /安徽乐金健康科技股份有限公司* / 1,190天津农村商业银行股份有限公司 4,505 703上海农村商业银行股份有限公司* / 52,413杭州汽轮动力集团有限公司* 6,047 /浙江红狮水泥股份有限公司 13,702 5,969交银康联人寿保险有限公司* / 119中国太平洋人寿保险股份有限公司 13,155 -关键管理人员及其关系密切
的家庭成员 614 313
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
5. 关联方利息支出
各年发生额
2017年度 2016年度持有本集团5%以上股份
的股东及股东集团 1,107,832 1,039,992其中：
杭州市财政局及其附属企业 1,105,078 1,036,784杭州市财开投资集团有限公司 309 635杭州汽轮机股份有限公司 194 688中国人寿保险股份有限公司 2,179 1,885红狮控股集团有限公司 72 -联营企业 3,609 8,330其中：
杭银消费金融股份有限公司 3,060 6,310石嘴山银行股份有限公司 549 2,020受关键管理人员施加
重大影响的其他企业 4,150 67,930其中：
中国太平洋人寿保险股份有限公司 - 9,855万事利集团有限公司* 3
杭州热联集团股份有限公司* 3,455 /杭州汽轮动力集团有限公司* 388 /浙江恒励控股集团有限公司* / 319上海国鑫投资发展有限公司 47 19安徽乐金健康科技股份有限公司* / 2浙江红狮水泥股份有限公司 257 23上海农村商业银行股份有限公司* / 57,712
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
5. 关联方利息支出(续)
各年发生额
2017年度 2016年度关键管理人员及其关系密切
的家庭成员 390 54 6. 关联方表外事项
年末余额
2017-12-31 2016-12-31受关键管理人员施加
重大影响的其他企业 1,104,503 30,000其中：
浙江红狮水泥股份有限公司 - 30,000杭州热联集团股份有限公司* 1,103,103 /杭州汽轮机股份有限公司 1,400 -*“/”表示当年/期间,该企业非本集团之关联方。
7. 关联方租赁
2017年度及2016年度，本集团分别向财政局的附属单位杭州上城区投资控股集团有限公司以及浙江恒励控股集团有限公司租赁房产作为营业网点并向杭州上城区投资控股集团有限公司支付租金人民币1,222千元及人民币1,140千元，向浙江恒励控股集团有限公司支付租金人民币392千元及人民币392千元。本集团与上述关联方分别签订了租赁协议，并按协议约定交付租金。
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
8. 关联方担保
2017年度，澳洲联邦银行向本集团出具了总额为美元65,000千元的担保函，双方约定在担保额度内，由本集团向澳洲联邦银行下设的村镇银行提供总金额为人民币400,000千元的授信额度，授信种类为同业存款和银行保函，该授信额度已于2017年9月8日到期。
9. 其他关联交易
截至2017年12月31日，本集团与中国人寿保险股份有限公司利率互换业务名义本金为人民币150,000千元。
截至2017年12月31日，本集团向杭银消费金融股份有限公司借出同业借款人民币350,000千元。
截至2017年12月31日，本集团投资于石嘴山银行股份有限公司发行的债券面值人民币150,000千元；2017年度，本集团从该公司受让两笔信托受益权，截至2017年12月31日，余额为人民币93,660千元。
以上业务的利息收入及利息支出已在十二、（二）/4.关联方利息收入及十二、（二）/5.关联方利息支出中汇总。
2017年度，本集团分别代理销售中国人寿保险股份有限公司及中国太平洋人寿保险股份有限公司的各类保险人民币20千元及人民币147千元，实现手续费收入人民币1.4千元及人民币26.5千元。
本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件进行，以一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
10. 关键管理人员报酬总额
项目 2017年度 2016年度报酬总额 *15,337 12,383*2017年度关键管理人员报酬为税前预发数。
十三、资本管理
本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，转增资本和发行新的债券等。报告期内，本集团资本管理的目标和方法没有重大变化。
自2013年起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定，进行资本充足率信息披露工作并持续完善信息披露内容。银监会要求商业银行在2018年前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的要求，对于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.5%，一级资本充足率不得低于8.5%，资本充足率不得低于10.5%。本报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
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财务报表附注(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
十三、资本管理(续)
根据《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法(试行)>过渡期安排相关事项的通知》(银监发[2012]57号)，过渡期内，商业银行逐步引入储备资本要求(2.5%)，商业银行应达到分年度资本充足率要求，2017年底核心一级资本充足率不得低于7.1%，一级资本充足率不得低于8.1%，资本充足率不得低于10.1%。
项目 2017-12-31 2016-12-31核心一级资本
实收资本可计入部分 3,664,429 2,617,449资本公积可计入部分 9,619,442 11,141,498盈余公积 3,415,363 2,960,327一般风险准备 10,580,594 9,196,792未分配利润 14,571,921 12,645,629核心一级资本监管扣除数 (110,717) (109,848)核心一级资本净额 41,741,032 38,451,847其他一级资本 9,979,209 -一级资本净额 51,720,241 38,451,847二级资本工具及其溢价 11,980,184 3,994,218超额贷款损失准备 5,018,168 3,473,837资本净额 68,718,593 45,919,902风险加权资产 480,468,318 386,585,096核心一级资本充足率 8.69% 9.95%一级资本充足率 10.76% 9.95%资本充足率 14.30% 11.88%十四、资产负债表日后事项
于2018年4月26日，本公司第六届董事会第十次会议，提出2017年度利润分配预案，以实施利润分配股权登记日的普通股总股本3,664,428,880股为基数，向登记在册的全体股东每10股派发现金股利3元人民币（含税），合计派发现金股利人民币1,099,329千元，以资本公积按每10股转增4股，合计转增1,465,771,552股。上述预案尚待股东大会批准。
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财务报表补充资料
2017年度
(单位：人民币千元)
一、非经常性损益明细表
2017年度 2016年度归属于母公司普通股
股东的净利润 4,550,365 4,020,927加(减)：
非经常性损益项目
处置长期股权投资产生的损益 - 9,498处置固定资产损益 227 37除上述各项之外的
其他营业外收入 (39,300) (55,457)除上述各项之外的
其他营业外支出 21,650 50,392所得税影响数 6,184 1,131少数股东损益影响数 - 2扣除非经常性损益后归属于
母公司普通股股东的净利润 4,539,126 4,026,530本集团对非经常性损益项目的确认是依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43号)的规定执行。
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及应收款项类投资等取得的投资收益，系本集团的正常经营业务，不作为非经常性损益。
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财务报表补充资料(续)
2017年度
(单位：人民币千元)
二、净资产收益率及每股收益
2017年度
项目 报告期利润加权平均净资产 每股收益(人民币元)
收益率(%) 基本 稀释归属于母公司普通股
股东的净利润 4,550,365 11.34% 1.24 1.24扣除非经常性损益后
归属于母公司普通
股股东的净利润 4,539,126 11.31% 1.24 1.242016年度
项目 报告期利润加权平均净资产 每股收益(人民币元)
收益率(%) 基本 稀释归属于母公司普通股
股东的净利润 4,020,927 11.83% 1.20 1.20扣除非经常性损益后
归属于母公司普通
股股东的净利润 4,026,530 11.84% 1.20 1.20以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于二零一零年修订的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。