大连热电股份有限公司
审计报告
中准审字[2015]1729号
中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
大连热电股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年6月30日止）
目 录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
公司资产负债表 7-8
公司利润表 9
公司现金流量表 10
公司所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 1-65
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注审 计 报 告
中准审字[2015]1729号
大连热电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大连热电股份有限公司财务报表，包括 2015年 6月 30日的合并及公司资产负债表，2015年 1-6月份的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大连热电股份有限公司的管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注
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大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注
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大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注大连热电股份有限公司
2015年 1-6月财务报表附注
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
大连热电股份有限公司(以下简称“公司”)于 1993年经大连市经济体制改革委员会大体改委股字[1993]12号文件批准，由原大连热电集团公司以主要经营性资产按评估价值折股，以定向募集方式向公司法人和内部职工募集成立。公司于1993年9月1日注册成立，注册名称为大连热电（集团）股份有限公司，系公用事业行业企业。1995年 12月 18日经股东大会通过，变更名称为大连热电股份有限公司。公司于1996年6月公开向社会发行股票，并于1996年7月16日在上海证券交易所上市交易（证券代码600719）。所属行业为公用事业类。
1999年经中国证券监督管理委员会（证监公司字[1999]14号）文件批准，公司配股26,799,800股，配股后公司股本为202,299,800股。截至2015年6月30日，公司累计发行股份总数为202,299,800股，公司注册资本为202,299,800.00元。公司注册地：大连市沙河口区香周路210号。公司控股股东为大连市热电集团有限公司。
2.经营范围
公司经营范围：集中供热、热电联产、供热工程设计及安装检修。
3.公司业务性质和主要经营活动
公司属于热电联产、集中供热企业，主要向城市居民、企事业单位提供汽（暖）产品和向电业部门提供电力产品。
4.财务报表的批准报出
本财务报表业经公司2015年8月27日八届第四次董事会批准对外报出。
（二）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共1户，具体如下：
|||||
|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|级次|持股比例(%)|

大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|大连庄河环海热电有限公司|全资子公司|一级|100|

本期纳入合并范围的子公司与上期相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的调整留存收益。
同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整后确认。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。控制，是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本公司重新评估是否控制被投资方。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10.金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
本公司按照投资目的和经济实质将金融资产和金融负债分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
A.取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
A.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注B.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
C.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
D.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不得转回。
②持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
11.应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款、其他应收款中单项金额占该科目余额10%以上单项金额重大的判断依据或金额标准
的款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发现减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
对单项金额达到该科目余额10%以上的款项之外的应收账款和其他应收款及经单独测试后未发生减值的应收款确定组合的依据
项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|3|
|6|
|20|
|30|
|30|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
12.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、其他物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法摊销。
13.划分为持有待售资产
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
③企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14.长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量。
④减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15.投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
16.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、管网及其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|

大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注
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|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|25~40|4~5|
|10~20|5|
|10|5|
|5|5|
|5|5|
|5~15|5|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③该项建造的固定资产上支出金额很少或者几乎不再
发生；④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
18.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19.无形资产与开发支出
（1）无形资产的确认和计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
20.长期资产减值
公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
21.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
D.在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
23.股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（4）建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
26.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
27.延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28.租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29.重要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（1）重要会计政策变更
公司本期无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
公司本期无会计估计变更。
（3）前期会计差错更正
公司本期无前期差错更正。
四、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销项税：发电收入、供汽、供暖收入|
|应纳税营业额|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|应纳税所得额|

2.税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税【2011】118号）的规定，本公司享受2011年供暖期至2015年12月31日供暖期间向居民收取的采暖费收入“继续免征增值税”的政策，同时享受对应供热的生产用房“继续免征房产税”、生产占地“继续免征城镇土地使用税”的政策。
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金 26,635.03 8,844.50
银行存款 64,836,424.26 109,351,858.05
其他货币资金 68,299,397.60 34,119,342.14
合计 133,162,456.89 143,480,044.69
其中受限制的货币资金明细如下
项 目 期末余额 年初余额
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 68,299,397.60 34,119,342.14
用于担保的定期存款或通知存款
合计 68,299,397.60 34,119,342.14
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 15,000,000.00
商业承兑汇票
合 计 15,000,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
本期末无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
本期末无已经背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
本期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
3.应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 计提比例(％)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
73,445,260.78 100.00 19,627,790.83 26.72 53,817,469.95坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合 计 73,445,260.78 100.00 19,627,790.83 26.72 53,817,469.95（续）
种类 年初余额
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 计提比例(％)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
130,941,418.39 100.00 17,456,144.56 13.33 113,485,273.83坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合 计 130,941,418.39 100.00 17,456,144.56 13.33 113,485,273.83期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 22,743,825.29 682,314.76 3.00 83,533,110.56 2,505,993.32 3.001至2年 5,921,210.37 355,272.62 6.00 4,005,535.59 240,332.14 6.002至3年 1,862,079.51 372,415.90 20.00 35,596,166.43 7,119,233.29 20.003至4年 35,144,751.80 10,543,425.54 30.00 174,686.00 52,405.80 30.004至5年 141,474.00 42,442.20 30.00 133,914.00 40,174.20 30.005年以上 7,631,919.81 7,631,919.81 100.00 7,498,005.81 7,498,005.81 100.00合计 73,445,260.78 19,627,790.83 —— 130,941,418.39 17,456,144.56 ——期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,171,646.27元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）期末应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况
期末余额 年初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额大连市热电集团有限公司 2,780,100.00 83,403.00 30,940,030.09 928,200.90（5）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注与本公司 占应收账款 坏账准备单位名称 金额 年限
关系 总额比例(%)期末余额辽宁省电力有限公司大连供电公司 非关联方 12,806,310.92 1年以内 17.44 384,189.33尚兴金属结构有限公司 非关联方 6,027,317.14 5年以上 8.21 6,027,317.14大连市热电集团有限公司 控股股东 2,780,100.00 1年以内 3.79 83,403.00锦绣大厦 非关联方 644,404.001年内、1至2年 0.88 25,964.64雅苑酒店 非关联方 443,304.00 4-5年以上 0.60 397,104.00合 计 —— 22,701,436.06 —— 30.92 6,917,978.11（6）应收关联方应收账款的情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例(%)大连市热电集团有限公司 控股股东 2,780,100.00 3.79
合 计 —— 2,780,100.00 3.79
（7）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（8）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 48,487,257.06 66.84 55,740,593.61 77.921至2年 11,040,100.59 15.22 6,124,520.27 8.562至3年 5,251,279.67 7.24 3,172,911.76 4.443年以上 7,764,259.40 10.70 6,493,452.36 9.08合计 72,542,896.72 100.00 71,531,478.00 100.00（2）账龄超过1年的大额预付款项情况
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算的原因湖南湘达环保工程有限公司 2,071,239.00 2-3年以上 工程尚未竣工验收内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 1,812,627.42 3年以上 煤质有争议未结算大连嘉宇建筑工程有限公司 940,000.00 2-3年以上 工程未竣工验收天津江达扬升工程技术有限公司 824,923.08 1-2年 工程未竣工验收
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注单位名称 期末余额 账龄 未及时结算的原因大连热电工程设计有限公司 759,084.07 1-3年 工程未竣工验收合计 6,407,873.57 —— ——
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
与本公司 占预付款项总
单位名称 金额 预付时间 未结算原因关系 额的比例（%）
无锡华光锅炉股份有限公司 非关联方 16,070,000.00 22.15 1年以内 预付设备款大连海兴热电工程有限公司 关联方 11,780,798.20 16.24 1年以内 工程未竣工辽宁威尔玛大型钢管制造有限公司非关联方 4,900,000.00 6.75 1年以内 预付工程款中国长江动力集团有限公司 非关联方 3,090,000.00 4.26 1年以内 预付设备款中亚阀门有限公司 非关联方 2,958,546.00 4.08 1年以内 预付工程款合 计 —— 38,799,344.20 53.48 —— ——（4）期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 计提比例(％)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
13,956,963.38 100.00 7,702,282.28 55.19 6,254,681.10账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 13,956,963.38 100.00 7,702,282.28 55.19 6,254,681.10（续）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 计提比例(％)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
14,254,765.69 100.00 7,534,502.35 52.86 6,720,263.34账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 14,254,765.69 100.00 7,534,502.35 52.86 6,720,263.34期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 183,601.65 5,508.05 3.00 6,681,545.17 200,446.36 3.001至2年 6,436,189.60 386,171.38 6.00 169,689.53 10,181.37 6.002至3年 33,211.60 6,642.32 20.00 99,570.46 19,914.09 20.003至4年
4至5年
5年以上 7,303,960.53 7,303,960.53 100.00 7,303,960.53 7,303,960.53 100.00合计 13,956,963.38 7,702,282.28 —— 14,254,765.69 7,534,502.35 ——期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额167,779.93元；本期转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
备用金 1,272,729.85 1,337,988.19
押金及保证金 50,211.60 167,000.00
往来款 5,251,077.87 5,251,077.87
应收调峰费 567,292.41 567,292.41
应收补贴款 6,262,761.60 6,262,761.60
其他 552,890.05 668,645.62
合 计 13,956,963.38 14,254,765.69
（5）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
（6）按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况
与本公司 占其他应收款坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
关系 总额比例(%) 末余额庄河市城乡建设管理局 政府补贴款非关联方 6,262,761.60 1-2年 44.87 375,765.70大连经济开发区万德物产
往来款 客户 2,557,536.28 5年以上 18.32 2,557,536.28有限公司
鹤岗矿务局 往来款 客户 2,065,983.91 5年以上 14.80 2,065,983.91大连酿酒厂 调峰费 客户 567,292.41 5年以上 4.06 567,292.41
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注与本公司 占其他应收款坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
关系 总额比例(%) 末余额原体育场商城商户 往来款 客户 488,325.05 5年以上 3.50 488,325.05合 计 —— —— 11,941,899.25 —— 85.55 6,054,903.35（7）涉及政府补助的应收款项
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据庄河市城乡建设管理局 采暖费补贴 6,262,761.60 1-2年 3元/平方米(不含公建)合 计 —— 6,262,761.60 ——
根据公司与庄河市政府签订的有关供热工作协议，双方确认对大连市区与庄河地区居民供暖收费标准差额，由庄河市政府给予补贴（大连地区标准28元/平方米，庄河地区的标准为25元/平方米，差额3元/平方米）。由于财政资金紧张，该供暖补贴尚未拨付到位，庄河市城乡建设管理局已承诺尽快拨付。
（8）期末无应收关联方的其他应收款
期末无应收关联方其他应收款的情况。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
6.存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 9,383,745.30 9,383,745.30 69,295,715.76 69,295,715.76其他物资 5,403,219.83 4,439,269.83 963,950.00 5,403,219.83 1,000,000.00 4,403,219.83合计 14,786,965.13 4,439,269.83 10,347,695.30 74,698,935.59 1,000,000.00 73,698,935.59（2）存货跌价准备
本期增加额 本期减少额
存货项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
原材料
其他物资 1,000,000.00 3,439,269.83 4,439,269.83合 计 1,000,000.00 3,439,269.83 4,439,269.83（3）存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注 7.其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣增值税 2,746,512.29 1,600,948.34
预缴企业所得税 3,300,000.00
合计 2,746,512.29 4,900,948.34
8.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76按公允价值计量
按成本计量 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76其他
合计 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投账面余额 减值准备
本期资单位被投资单位
年初
本增期
加
本减期
少
期末 年初
本增期
加
本减期
少
期末
持例股(%比 )现红金利大连体育场商
17,351,966.76 17,351,966.76 15城有限公司
合计 17,351,966.76 17,351,966.76 —— 9.长期股权投资
本期增减变动
被投位资单
年初余额
追加减少
权确益认法的下
投
其合他收综
益
其他权宣现告金发股放
利
计减提
值
其
期末余额
期末准减备值投资投资 益变动 他
资损益调整 或利润准备
联营企业
大连寰海科
技开发有限 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00公司
大连大显网
络系统股份 0.00 0.00 0.00有限公司
合计 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00本公司对大连大显网络股份有限公司投资 2,000万元，持股20%，按权益法核算，截止 2015年6月30日，本公司对该投资的期末余额为0元。
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注 10.固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 生产管理用具器具 非生产设备 管网及其他设备 合计一、账面原值
1.年初余额 565,669,681.57 999,583,960.61 23,158,019.47 8,562,488.33 1,465,154.00 169,237,276.51 1,767,676,580.492.本期增加金额 39,068.70 2,103,933.28 577,588.83 11,538.46 116,400.00 45,711.09 2,894,240.36（1）外购 1,135,430.93 577,588.83 11,538.46 116,400.00 29,549.79 1,870,508.01（2）在建工程转入 39,068.70 968,502.35 16,161.30 1,023,732.35（3）企业合并增加
3.本期减少金额 204,079.00 290,000.00 494,079.00（1）处置 290,000.00 290,000.00（2）其他转出 204,079.00 204,079.004.期末余额 565,708,750.27 1,001,483,814.89 23,445,608.30 8,574,026.79 1,581,554.00 169,282,987.60 1,770,076,741.85二、累计折旧
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 生产管理用具器具 非生产设备 管网及其他设备 合计（2）合并增加
3.本期减少金额 289,274.58 289,274.58（1）处置 289,274.58 289,274.58（2）其他转出
4.期末余额 268,353,687.72 684,366,670.05 10,409,495.32 7,888,587.34 1,299,928.30 88,879,361.57 1,061,197,730.30三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（2）期末暂时闲置的固定资产
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 36,245,201.26 15,158,330.25 21,086,871.01
机器设备 24,018,187.65 19,011,382.61 5,006,805.04
运输设备
生产管理用具器
9,000.00 9,000.00
具
非生产设备
管网及其他设备 54,610.00 54,610.00
合 计 60,326,998.91 34,233,322.86 26,093,676.05
期末闲置的固定资产系本公司位于大连市中心区兴业街锅炉房资产。此资产按照市政府2007年8月“拆炉并网、集中供热”会议精神，列入拆除范围，该锅炉房随即停产。该资产暂时闲置系政府统一规划行为，同时厂房、主要设备及用具器具原使用状况良好，期末未出现减值迹象。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
期末余额中无通过融资租入的固定资产。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
本期无经营租赁租出的固定资产。
（5）期末未办妥产权证书的固定资产
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
股份本部房屋 11,821,019.23 历史遗留问题，时间久远资料不全
北海电厂房屋 17,827,525.17 历史遗留问题，时间久远资料不全
东海电厂房屋 84,627,547.61 历史遗留问题，时间久远资料不全
中心区锅炉房房屋 21,086,871.01 历史遗留问题，时间久远资料不全
11.在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值分户改造 43,334,468.66 43,334,468.66 36,295,060.95 36,295,060.95北海脱硫配套工程 14,841,866.99 14,841,866.99 14,596,423.99 14,596,423.99东海临时换热站 4,912,396.65 4,912,396.65 3,184,773.23 3,184,773.23北海烟囱防腐工程 2,675,863.47 2,675,863.47 2,675,863.47 2,675,863.47北海新南网 1,669,965.54 1,669,965.54 1,557,765.54 1,557,765.54
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值主城区新厂一期工程热网 23,362,754.44 23,362,754.44 17,762,503.78 17,762,503.78其他 9,261,953.02 9,261,953.02 11,207,143.28 11,207,143.28合计 100,059,268.77 100,059,268.77 87,279,534.24 87,279,534.24（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期
项目名称 预算数 年初余额 本期增加 期末余额固定资产 其他减少
分户改造 61,710,000.00 36,295,060.95 7,039,407.71 43,334,468.66北海脱硫配套工
14,000,000.00 14,596,423.99 245,443.00 14,841,866.99程
东海临时换热站 5,000,000.00 3,184,773.23 1,727,623.42 4,912,396.65北海烟囱防腐工
5,000,000.00 2,675,863.47 2,675,863.47程
北海新南网 8,000,000.00 1,557,765.54 112,200.00 1,669,965.54主城区新厂一期
17,762,503.78 5,600,250.66 23,362,754.44工程热网项目
其他 11,207,143.28 642,662.63 1,023,732.35 1,564,120.54 9,261,953.02合 计 87,279,534.24 15,367,587.42 1,023,732.35 1,564,120.54 100,059,268.77（续）
工程投入 利息资本化其中：本期利本期利息 资金项目名称 工程进度
占预算比例 累计金额 息资本化金额资本化率 来源分户改造 70.22% 80.00% 3,272,500.02 自筹北海脱硫配套工程 106.01% 100.00% 1,557,915.53 自筹东海临时换热站 98.25% 95.00% 自筹北海烟囱防腐工程 53.52% 80.00% 自筹北海新南网 20.87% 30.00% 自筹主城区新厂一期工程热
自筹网项目
其他 1,843,520.26 自筹合 计 6,673,935.81
注：（1）“分户改造”项目预算数系尚未完工的累计预算数。（2）北海脱硫配套工程虽已完工，但因附注九.1所述与湖南湘达环保工程有限公司的未决诉讼尚未无法实施竣工验收。
12.无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 其他 合计
一、账面原值
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注项 目 土地使用权 软件 其他 合计
1.年初余额 1,117,500.00 742,567.43 1,860,067.432.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额 1,117,500.00 742,567.43 1,860,067.43二、累计摊销
1.年初余额 186,250.40 707,866.57 894,116.972.本期增加金额 7,982.16 3,589.74 11,571.90（1）摊销 7,982.16 3,589.74 11,571.90（2）合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额 194,232.56 711,456.31 905,688.87三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 923,267.44 31,111.12 954,378.562.年初账面价值 931,249.60 34,700.86 965,950.46（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注项目 账面价值 未办妥产权证书原因
“蓝色海岸”小区土地使用权 923,267.44 历史遗留问题，时间久远资料不全 13.长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额其他减少的原因锅炉房技改项目 7,217,309.58 136,756.88 730,058.21 6,624,008.25
合计 7,217,309.58 136,756.88 730,058.21 6,624,008.25
14.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示
已确认递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债一、递延所得税资产合计 53,970,521.25 13,492,630.32 49,785,009.39 12,446,252.35资产减值准备 33,669,342.94 8,417,335.74 27,890,646.91 6,972,661.73应付的风险抵押金 321,120.00 80,280.00 725,674.67 181,418.67应付的税务手续费 101,663.16 25,415.79 101,663.16 25,415.79并网费收入 19,870,484.15 4,967,621.04 21,039,336.15 5,259,834.04其他 7,911.00 1,977.75 27,688.50 6,922.12二、递延所得税负债 18,584,792.24 4,646,198.06 19,646,026.81 4,911,506.71非同一控制企业合并资产评估增
值
可供出售金融资产公允价值变动
并网费成本 18,584,792.24 4,646,198.06 19,646,026.81 4,911,506.71（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 5,123,160.90 2,429,835.42
合计 5,123,160.90 2,429,835.42
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 年初余额 备注
2015年
2016年 5,123,160.90 2,429,835.42
2017年
2018年
2019年
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注项目 期末余额 年初余额 备注
2015年
2016年 5,123,160.90 2,429,835.42
2017年
2018年
2019年
2020年
合计 5,123,160.90 2,429,835.42
15.短期借款
（1）短期借款分类列示
借款条件 期末余额 年初余额
质押借款 90,000,000.00
抵押借款
保证借款 90,000,000.00
信用借款
合 计 90,000,000.00 90,000,000.00
质押借款系大连热电股份有限公司以应收辽宁省电力有限公司大连分公司的款项质押，同时由控股股东大连市热电集团有限公司提供担保取得的。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
16.应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 86,282,388.19 51,168,870.41
商业承兑汇票
合计 86,282,388.19 51,168,870.41
本期末无已到期未支付的应付票据。
17.应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 年初余额
应付材料款 27,595,465.56 23,809,695.34
应付燃料款 67,667,601.17 24,909,762.36
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注项 目 期末余额 年初余额
应付工程款 17,950,412.85 82,185,549.62
应付设备款 1,472,994.34 1,573,238.94
应付设计费 572,990.00 876,090.00
合 计 115,259,463.92 133,354,336.26
（2）账龄超过1年的重要应付账款
债权单位名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因铁法煤业（集团）有限责任公司煤
10,299,469.06 1-2年 未到结算期
炭销售分公司
大连锅炉机电工程有限公司 1,377,506.00 1-2年 未到结算期
东北电业管理局第二工程有限公司 1,724,400.00 1-2年 未到结算期
大连汇海建筑材料研发有限公司 1,040,916.40 1-3年 逐步偿还
普兰店城市建筑工程公司 1,002,786.22 2-3年以上 逐步偿还
大连理工大学 800,000.00 3年以上 逐步偿还
西乌露天矿业有限公司 754,495.29 3年以上 煤质有争议暂停付款（3）期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位款项。
18.预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 年初余额
预收采暖费 533,468.76 237,877,830.30
预收高温水费 1,782,378.64 2,408,113.11
预收房租 9,000.00 31,500.00
合 计 2,324,847.40 240,317,443.41
（2）期末预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过1年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
大连市人民体育场 437,247.00 因拆除挂账 重建后仍用水大力电脑有限公司 293,680.00 正常余额 提前预缴
大连国合物业管理有限公司 267,475.00 正常余额 提前预缴
大连市人民代表大会委员会 225,526.51 正常余额 提前预缴
大连市银监局后勤服务中心 133,868.00 正常余额 提前预缴
中国长城资产管理公司大连办事处 119,363.60 正常余额 提前预缴
19.应付职工薪酬
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 130,909.30 44,948,862.25 44,994,522.42 85,249.13二、设定提存计划 4,969,474.11 4,969,474.11
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 130,909.30 49,918,336.36 49,963,996.53 85,249.13（2）短期薪酬列示
短期薪酬项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴 36,446,703.05 36,446,703.05
2.职工福利费 1,809,197.50 1,809,197.50
3.社会保险费 2,071,696.96 2,071,696.96
其中：医疗保险费 1,883,352.78 1,883,352.78
工伤保险费 141,282.11 141,282.11
生育保险费 47,062.07 47,062.07
4.住房公积金 3,987,496.67 3,987,496.67
5.工会经费和职工教育经费 130,909.30 633,768.07 679,428.24 85,249.136.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
合 计 130,909.30 44,948,862.25 44,994,522.42 85,249.13本期无为职工提供的非货币性福利。
本期无短期利润（奖金）分享计划。
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险费 4,239,067.44 4,239,067.44
失业保险费 235,745.67 235,745.67
企业年金缴费
采暖统筹 494,661.00 494,661.00
合 计 4,969,474.11 4,969,474.11
20.应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 4,520,436.72
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注税 种 期末余额 年初余额
企业所得税 5,793,500.43 407,855.29
个人所得税 249,073.52 435,666.71
城市维护建设税 316,430.57
教育费附加 226,021.83
房产税
其他 808.47 10,880.12
合 计 6,043,382.42 5,917,291.24
21.应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过1年未支付原因大连市经济技术协作总公司 1,165,574.77 1,160,556.29 对方未领取
合计 1,165,574.77 1,160,556.29 —
22.其他应付款
（1）按款项性质列示
项 目 期末余额 年初余额
应付修理费 31,200,000.00 5,730,971.72
应付建设单位保险费 2,591,600.85 2,350,847.69
应付财产保险 232,738.22 698,214.70
应付押金及保证金 594,001.40 486,363.16
应付风险抵押金 321,120.00 725,674.67
应付排污费 10,000,000.00 4,751,122.00
原体育场转入往来款 2,272,578.10 2,272,578.10
应付住房补贴 3,772,546.00
应付水费 578,711.93
其他 524,883.83 1,489,594.37
合 计 52,088,180.33 18,505,366.41
（2）其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位款项。
（3）期末余额中欠关联方的款项
单位名称 期末余额 年初余额
大连海兴热电工程有限公司 2,153,864.72
（4）账龄超过1年的重要其他应付款情况
单位名称/归类 期末余额 未偿还原因 备注
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注单位名称/归类 期末余额 未偿还原因 备注
热网集资费 1,674,000.00 逐步偿还
大连胜德建设有限公司 249,670.00 逐步偿还
大连联腾机电安装有限公司 246,094.00 逐步偿还
大连市电业局 216,855.58 逐步偿还
大连鸿昌建筑工程有限公司 156,226.00 逐步偿还
（5）金额较大的其他应付款
单位名称/归类 期末余额 其他应付款性质或内容
修理费 31,200,000.00 应付修理费
大连市环保局 10,000,000.00 应付排污费
热网集资费 1,674,000.00 原体育场商城转入往来款风险抵押金 321,120.00 应付风险抵押金
合 计 43,195,120.00
23.递延收益
项目/类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
按国家标准向客户收热源费 21,039,336.15 1,168,852.00 19,870,484.15
取的一次性入网费 24.股本
本期增减变动
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 202,299,800.00 202,299,800.00 25.资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 299,095,540.86 299,095,540.86其他资本公积 5,377,553.81 5,377,553.81合计 304,473,094.67 304,473,094.67 26.盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积金 78,519,797.49 78,519,797.49任意盈余公积金 82,234,602.22 82,234,602.22合 计 160,754,399.71 160,754,399.71
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注 27.未分配利润
项 目 本期金额 上年金额
调整前上年末未分配利润 58,482,962.48 52,800,998.48
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润 58,482,962.48 52,800,998.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,132,844.63 9,675,964.51
减：提取法定盈余公积 913,247.25
提取任意盈余公积 1,826,494.50
应付普通股股利 6,675,893.40 1,254,258.76
期末未分配利润 80,939,913.71 58,482,962.48
28.营业收入和营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 433,931,802.07 318,463,667.16 396,286,018.21 305,588,507.24其他业务 3,284,339.90 1,314,648.35 11,573,173.11 10,222,576.50合 计 437,216,141.97 319,778,315.51 407,859,191.32 315,811,083.74 29.营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上年同期发生额城市维护建设税 应缴流转税的7% 1,264,313.98 1,305,239.58
教育费附加 应缴流转税的3% 541,848.85 559,388.39
地方教育费附加 应缴流转税的2% 361,232.57 372,925.61
合 计 —— 2,167,395.40 2,237,553.58
30.销售费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
工资及相关费用 376,937.48 172,472.33
其他 3,633.50 7,572.00
合 计 380,570.98 180,044.33
31.管理费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
工资及相关费用 23,592,431.15 14,363,647.74
修理费用 35,194,591.35 30,878,910.36
税金 2,246,697.95 2,349,962.27
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注项 目 本期发生额 上年同期发生额
折旧及摊销 1,618,099.52 902,299.41
运输费 594,166.99 581,714.21
离退休人员费用 405,460.68 309,699.35
审计、评估及咨询费 776,412.38 78,301.89
上市公司费用 152,491.41 149,467.90
房租 324,576.00 324,576.00
办公差旅费用等 282,222.64 369,435.56
其他费用 6,952.64 749,193.77
合 计 65,194,102.71 51,057,208.46
32.财务费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 2,529,750.00 11,433,630.90
减：利息收入 573,881.03 233,664.27
汇兑损益
手续费支出 68,988.78 23,869.61
其他
合 计 2,024,857.75 11,223,836.24
33.资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
一、坏账损失 2,339,426.20 3,375,032.81
二、存货跌价损失 3,439,269.83
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注项 目 本期发生额 上年同期发生额
十四、其他
合 计 5,778,696.03 3,375,032.81
34.营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本期发生额 上年同期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 2,216.33 10,394.51 2,216.33
其中：固定资产处置利得 2,216.33 10,394.51 2,216.33
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 70,000.00
采暖费等滞纳金收入 279,838.31 212,582.70 279,838.31
其他 500.00 25,619.37 500.00
合计 282,554.64 318,596.58 282,554.64
（2）政府补助明细
项 目 本期发生额 上年同期发生额 与资产相关/与收益相关数据采集费用补贴 70,000.00 与收益相关合 计 70,000.00
35.营业外支出
项目 本期发生额 上年同期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 52,000.00 67,119.70 52,000.00
其中：固定资产处置损失 52,000.00 67,119.70 52,000.00
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
采暖费滞纳金的税金
罚款及滞纳金 3,278,725.14 20,397.68 3,278,725.14
其他 240.25 724.45 240.25
合计 3,330,965.39 88,241.83 3,330,965.39
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注本期列支大连市环境保护局烟气排放不达标罚款共计325万元。
36.所得税费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 11,022,634.83 6,051,196.73
递延所得税调整 -1,311,686.62 -843,758.21
合 计 9,710,948.21 5,207,438.52
本期会计利润与所得税费用的调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 38,843,792.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,710,948.21
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 9,710,948.21
37.现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
往来款项 15,432,986.40 43,709,030.02
收到补贴款 70,000.00
利息收入 573,684.24 233,664.27
采暖滞纳金等营业外收入 280,160.81 230,594.12
房租等收入 1,720,460.64 927,060.45
票据保证金收回 10,500,000.00
其他 353,932.00
合计 18,007,292.09 56,024,280.86
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
银行承兑保证金 34,180,055.46 500,000.00
办公差旅费 280,258.64 369,435.56
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注项目 本期发生额 上年同期发生额
运输费 594,166.99 692,957.38
房租费用 324,576.00 324,576.00
退休人员费用 399,095.51 309,699.35
上市公司费用 152,491.41 149,467.90
审计咨询及评估等中介机关费用 776,412.38 78,301.89
财务手续费 68,791.99
罚款滞纳等营业外支出 1,250,000.00
备用金 587,224.70 1,358,544.35
其他 557,363.23 983,532.69
合计 39,170,436.31 4,766,515.12
38.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上年同期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,132,844.63 18,997,348.39加：资产减值准备 5,778,696.03 3,375,032.81固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
32,248,340.25 31,542,865.72旧
无形资产摊销 11,571.90 7,982.16长期待摊费用摊销 730,058.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-2,216.33 -10,394.51益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 52,000.00 67,119.70公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,529,750.00 11,433,630.90投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,046,377.97 -843,758.21递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -265,308.65
存货的减少（增加以“－”号填列） 59,911,970.46 78,387,599.27经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 90,724,381.44 156,450,826.87经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -234,659,342.51 -127,669,172.36其他
经营活动产生的现金流量净额 -14,853,632.54 171,739,080.74二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注补充资料 本期发生额 上年同期发生额债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
三、现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 64,863,059.29 151,907,011.57减：现金的年初余额 109,360,702.55 -125,480,442.87加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,497,643.26 26,426,568.70（2）现金和现金等价物的构成
项 目 本期发生额 上年同期发生额一、现金 64,863,059.29 151,907,011.57其中：库存现金 26,635.03 76,436.90可随时用于支付的银行存款 64,836,424.26 151,830,574.67可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 64,863,059.29 151,907,011.57其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
39.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末余额 受限原因
货币资金 68,299,397.60 用于票据保证金
合计 68,299,397.60
六、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2.同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注 3.反向收购
本期未发生反向收购。
4.处置子公司
本期未处置子公司。
5.其他原因的合并范围变动
本期未发生其他原因导致的合并范围变动。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例(%)|||
||主要||||||
|子公司名称||注册地|业务性质|||取得方式|
||经营地||||||
|||||直接|间接||
|大连庄河环海热电有限公司|大连|大连|热电联产、集中供热|100||投资设立|

子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
无。
持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据
无。
（2）重要的非全资子公司
无。
（3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）
对合营企业或联主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会营地
直接 间接
计处理方法大连大显网络系统股份有限公司大连 大连电子产品生产、销售 20 权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
无。
持有20%以下表决权但具有重大影响的依据
无。
持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
无。
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期数 年初余额/上年同期数
项目
大连大显网络 大连大显网络
系统股份有限 系统股份有限
公司 公司
流动资产 4,829,080.64 5,401,224.29
非流动资产 4,809,710.26 4,870,307.56
资产合计 9,638,790.90 10,271,531.85
流动负债 80,972,961.58 81,257,393.46
非流动负债
负债合计 80,972,961.58 81,257,393.46
少数股东权益
归属于母公司所有者（股东）权益 -71,334,170.68 -70,985,861.61
按持股比例计算的净资产份额 -14,266,834.14 -14,197,172.32
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 0.00 0.00
存在公开报价的权益投资的公允价值
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注期末余额/本期数 年初余额/上年同期数
项目
大连大显网络 大连大显网络
系统股份有限 系统股份有限
公司 公司
营业收入 256,410.25 666,666.66
净利润 -348,309.07 -293,327.41
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -348,309.07 -293,327.41
企业本期收到的来自合营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||||
|-|-|-|
||期末余额 / 本期发生额|期初余额 / 上期发生额|
|项 目|||
||大连寰海科技开发有限公司|大连寰海科技开发有限公司|
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|0.00|0.00|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|--净利润|||
|--其他综合收益|||
|--综合收益总额|||

本公司对大连寰海科技开发有限公司投资190万元，持股19%，因其控股股东为本公司的控股股东大连市热电集团有限公司，本公司对其具有重大影响；该公司早已停产，公司已对其投资全额计提减值准备。
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金能力存在重大受到限制的说明
合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
前期累积未确认的 本期未确认的损失份额 当期末累积未确认的被投资单位名称
损失份额 （或本期实现净利润的分享 损失份额
额）
大连大显网络系统股份有限公司 -14,197,172.32 -69,661.81 -14,266,834.13（6）与合营企业投资相关的未确认承诺
不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
（7）对合营企业或联营企业投资相关的或有负债情况
不存在对合营企业或联营企业投资相关的或有负债情况。
4.重要的共同经营
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注无。
5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%）表决权比例（%）热电联产、集
大连市热电集团有限公司 大连 471,062,182.00 32.91 32.91中供热
本企业最终控制方是大连市人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七.1在子公司中的权益。
3.本公司的合营企业、联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七.3在合营企业或联营企业中的权益。
4.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
大连海兴热电工程有限公司 母公司的控股子公司
大连市临海供热有限公司 母公司的控股子公司
大连金州热电有限公司 母公司的控股子公司
5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联交易定 本期发生额 上年同期发生额关联交易
关联方
内容
价策方程式序及决
金额
易占比同例类(交
%)
金额
易占比同例类(交%) 14,442,879.0
大连市热电集团有限公司 委托加工 见（注） 13,023,835.98 100 100 0
大连海兴热电工程有限公
检修劳务 市场价 100 4,070,021.00 100司
注：委托加工的定价政策按照供暖业务量占集团该项目业务总量的比例确定其运行应承担的成本。
出售商品/提供劳务情况表
关联交易定 本期发生额 上期同期发生额关联交易
关联方
内容
价策方程式序及决
金额
易占比同例类(交
%)
金额
易占比同例类(交%)
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注关联交易定 本期发生额 上期同期发生额关联交易
关联方
内容
价策方程式序及决
金额
易占比同例类(交
%)
金额
易占比同例类(交%)大连市热电集团有限公司 供暖蒸汽 市场价 53,659,752.20 100
46,202,973.4
100 4
（2）关联托管情况
无。
（3）关联承包情况
无。
（4）关联租赁情况
公司出租情况：无
公司承租情况：
租赁 租赁 租赁 租赁费用 年度确认的出租方名称 承租方名称
资产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁费用大连市热电集 大连热电股 综合办公
2013年1月1日2015年12月31日市场价格 649,152.00团有限公司 份有限公司 楼
本公司于 2012年 12月 20日与大连市热电集团有限公司签订了《房屋租赁合同》，自 2013年1月1日起至2015年12月31日止，租用大连市热电集团有限公司综合办公楼的一、二层，建筑面积为1,352.40平方米，交易价格按40元/平方米每月计算，年租金649,152.00元。至2015年6月30日，公司已支付此项交易租赁费324,576.00元。
（5）关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕大连热电股份有限公司大连市热电集团有限公司 30,000,000.00 2015-03-12 2017-10-12 否大连热电股份有限公司大连市热电集团有限公司 55,000,000.00 2015-01-27 2018-01-27 否大连热电股份有限公司大连市热电集团有限公司 40,000,000.00 2015-02-11 2018-02-11 否大连热电股份有限公司大连市热电集团有限公司 50,000,000.00 2015-03-16 2018-03-16 否大连热电股份有限公司大连市热电集团有限公司 20,000,000.00 2014-07-23 2017-07-22 否大连热电股份有限公司大连市热电集团有限公司 30,000,000.00 2014-08-01 2017-07-31 否大连热电股份有限公司大连市热电集团有限公司 20,000,000.00 2014-09-28 2017-09-27 否大连热电股份有限公司大连市热电集团有限公司 25,000,000.00 2014-12-16 2017-12-15 否大连热电股份有限公司大连市热电集团有限公司 25,000,000.00 2014-12-24 2017-12-15 否
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕大连热电股份有限公司大连市热电集团有限公司 120,000,000.00 2015-02-16 2017-12-15 否大连热电股份有限公司大连市热电集团有限公司 130,000,000.00 2015-03-06 2017-12-15 否合计 545,000,000.00
本公司作为被担保方
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕大连市热电集团有限公司大连热电股份有限公司 90,000,000.00 2015-04-08 2017-12-24 否（6）关联方资金拆借
无。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（8）关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 大连市热电集团有限公司 2,780,100.00 83,403.00 30,940,030.09 928,200.90应收票据 大连市热电集团有限公司 15,000,000.00
大连海兴热电工程有限公
预付账款 11,780,798.20 257,273.92
司
公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款 大连海兴热电工程有限公司 2,153,864.72
九、或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2008年 9月本公司与湖南湘达环保工程有限公司（以下简称“被告”）签订了《北海热电厂4*20h/t锅炉脱硫项目工程施工合同》，工程于2009年5月交工，合同造价2,300余万元。本公司自2008年11月起陆续支付工程款，至2013年1月末累计支付工程款2,540万元，但被告所交付工程为不合规工程，导致大连市环保局多次下达整改通知书。
2011年 5月，本公司曾向大连市中级人法院提起诉讼要求解除合同，后因被告保证在 2011年 10月前交付具备环保验收条件工程，本公司撤销解除合同的起诉。后期被告未能按承诺完成
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注工程，2013年7月本公司再次对被告提起诉讼，要求其赔偿工程款及各项损失约3,315万元。
2013年8月，被告以脱硫工程完工，脱硫指标检验合格为由对本公司提起反诉，反诉金额为2,000余万元。
法院受理案件后，分别于2013年9月、2013年12月、2014年6月围绕诉争工程质量问题及工程质量鉴定事项进行了三次庭审，现由法院委托江苏华碧微科检测有限公司对工程质量进行鉴定，截止2015年6月30日，尚未取得最终的质量鉴定结论，案件尚未完结。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
为其他单位提供债务担保形成的或有负债系为控股股东提供的担保。详见八.5.（5）关联担保情况。
3.其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
十、承诺事项
1.重大承诺事项
（1）签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
无。
（2）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
无。
（3）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
无。
（4）已签订的正在或准备履行的并购协议
无。
（5）已签订的正在或准备履行的重组计划
无。
（6）其他重大财务承诺事项
无。
2.前期承诺履行情况
本公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注2015年3月26日，因重大事项，公司申请自2015年3月26日起停盘。2015年4月10日，公司发布了《大连热电股份有限公司重大资产重组停牌公告》。截至报告日，重大资产重组事宜仍在进行中。
2.利润分配情况
2015年5月7日，本公司2014年度股东大会审议并通过 2014年度利润分配的方案：以公司2014年12月31日总股本20,229.98万股为基数，向全体股东每10股派现金红利0.33元（含税），本次分配利润支出总额为6,675,893.40元。
3.销售退回
无。
4.其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1.债务重组
无。
2.资产置换
（1）非货币性资产交换
无。
（2）其他资产置换
无。
3.年金计划
无。
4.终止经营
无。
5.分部信息
公司经营区域均在大连，所提供业务亦均为热电联产集中采暖，业务单一，因此未确定报告
分部。
6.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注无。
7.其他
无。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 计提比例(％)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
69,182,238.79 100.00 19,499,900.17 28.19 49,682,338.62坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合 计 69,182,238.79 100.00 19,499,900.17 28.19 49,682,338.62（续）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 计提比例(％)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
130,941,418.39 100.00 17,456,144.56 13.33 113,485,273.83坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合 计 130,941,418.39 100.00 17,456,144.56 13.33 113,485,273.83期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 18,480,803.30 554,424.10 3.00 83,533,110.56 2,505,993.32 3.001至2年 5,921,210.37 355,272.62 6.00 4,005,535.59 240,332.14 6.002至3年 1,862,079.51 372,415.90 20.00 35,596,166.43 7,119,233.29 20.003至4年 35,144,751.80 10,543,425.54 30.00 174,686.00 52,405.80 30.00
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)4至5年 141,474.00 42,442.20 30.00 133,914.00 40,174.20 30.005年以上 7,631,919.81 7,631,919.81 100.00 7,498,005.81 7,498,005.81 100.00合计 69,182,238.79 19,499,900.17 ---- 130,941,418.39 17,456,144.56 ----期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,043,755.61元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）期末应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况
期末余额 年初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额大连市热电集团有限公司 2,780,100.00 83,403.00 30,940,030.09 928,200.90（5）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
与本公司 占应收账款 坏账准备单位名称 金额 年限
关系 总额比例(%) 期末余额辽宁省电力有限公司大连供电公 非关联方 12,806,310.92 1年内 18.51 384,189.33司
尚兴金属结构有限公司 非关联方 6,027,317.14 5年以上 8.71 6,027,317.14大连市热电集团有限公司 控股股东 2,780,100.00 1年内 4.02 83,403.00锦绣大厦 非关联方 644,404.001年内、1至2年 0.93 25,964.64雅苑酒店 非关联方 443,304.00 4-5年以上 0.64 397,104.00合 计 ---- 22,701,436.06 ---- 32.81 6,917,978.11（6）应收关联方应收账款的情况
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例(%)大连市热电集团有限公司 控股股东 2,780,100.00 4.02
（7）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（8）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 计提比例(％)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
7,681,201.78 100.00 7,326,126.58 95.38 355,075.20坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收
款
合 计 7,681,201.78 100.00 7,326,126.58 95.38 355,075.20（续）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 计提比例(％)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
7,981,004.09 100.00 7,346,289.50 92.05 634,714.59坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收
款
合 计 7,981,004.09 100.00 7,346,289.50 92.05 634,714.59期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 170,601.65 5,118.05 3.00 407,783.57 12,233.51 3.00
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1至2年 173,428.00 10,405.68 6.00 169,689.53 10,181.37 6.002至3年 33,211.60 6,642.32 20.00 99,570.46 19,914.09 20.003至4年
4至5年
5年以上 7,303,960.53 7,303,960.53 100.00 7,303,960.53 7,303,960.53 100.00合计 7,681,201.78 7,326,126.58 ---- 7,981,004.09 7,346,289.50 ----期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期转回坏账准备金额20,162.92元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 1,259,729.85 1,326,988.19
押金及保证金 50,211.60 167,000.00
往来款 5,251,077.87 5,251,077.87
应收调峰费 567,292.41 567,292.41
其他 552,890.05 668,645.62
合 计 7,681,201.78 7,981,004.09
（5）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
（6）按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况
与本公司 占其他应收 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
关系 款总额比例 末余额大连经济开发区万德物 (%)
往来款 非关联方 2,557,536.28 5年以上 33.29 2,557,536.28产有限公司
鹤岗矿务局 往来款 非关联方 2,065,983.91 5年以上 26.89 2,065,983.91法院划款 备用金 非关联方 863,199.20 5年以上 11.24 863,199.20大连酿酒厂 调峰费 非关联方 567,292.41 5年以上 7.39 567,292.41原体育场商城商户 往来款 非关联方 488,325.05 5年以上 6.36 488,325.05合 计 ------ ------ 6,542,336.85 ------ 85.17 6,542,336.85
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（7）涉及政府补助的应收款项
本期无涉及政府补助的其他应收款。
（8）期末应收关联方的其他应收款
期末无应收关联方其他应收款的情况。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
3.长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00对联营、合营企业投资 1,900,000.00 1,900,000.00 0.00 1,900,000.00 1,900,000.00 0.00合计 6,900,000.00 5,000,000.00 6,900,000.00 5,000,000.00（1）对子公司投资
本期 本期 本期计提减减值准备期被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 值准备 末余额大连庄河环海热电有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
（2）对联营、合营企业的投资
本期增减变动
被投位资单
年初余额
追加减少
权确益认法的下投其合他收综
益
其他权
宣放告现发
金
计减提
值
其
期末余额
期末减备值准投资投资 益变动 他
资损益调整 股利或准备
利润
联营企业
大连寰海科
技开发有限 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00公司
大连大显网
络系统股份 0.00 0.00 0.00有限公司
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注本期增减变动
被投位资单
年初余额
追加减少
权确益认法的下投其合他收综
益
其他权
宣放告现发
金
计减提
值
其
期末余额
期末减备值准投资投资 益变动 他
资损益调整 股利或准备
利润
合计 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 4.营业收入和营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 384,496,969.91 284,648,701.06 355,790,448.99 275,988,656.04其他业务 3,210,359.56 1,311,925.85 11,546,250.03 10,222,576.50合 计 387,707,329.47 285,960,626.91 367,336,699.02 286,211,232.54十四、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动资产处置损益 -49,783.67
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
大连热电股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注