审计报告
上会师报字(2016)第1110号思源电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的思源电气股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2015年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表，2015年度的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 池溦
中国注册会计师 卫朝华
中国上海 二〇一六年三月二十四日
思源电气股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
一、公司基本情况
1、历史沿革
思源电气股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系“上海思源电气有限公司”。2000年12月28日经批准改制为股份有限公司，2004年8月5日在深圳证券交易所上市。
1993年 12月，董增平、陈邦栋和李霞三位自然人分别以现金出资，投资设立上海思源电气有限公司，注册资金30万元。三位股东的出资比例分别为：董增平占40%，陈邦栋和李霞各占30%。
1996年9月、1998年6月上海思源电气有限公司分别进行两次增资，注册资本由30万元增加到 300万元，同时吸收杨小强为新的自然人股东，增资完成后，四位股东的持股比例分别为：董增平占35.2%，李霞和陈邦栋各占26.4%，杨小强占12%。1999年1月、2000年11月上海思源电气有限公司分别进行两次股东结构调整，注册资本金保持不变，股东结构调整后，各股东的持股比例变更为：董增平占29.16%，陈邦栋和李霞各占21.87%，杨小强占9.94%，李锋占7.20%，上海联创创业投资有限公司占6.00%，王淳占1.12%，印勇占1.03%，张晓国占0.75%，王建忠占0.56%，林凌占0.50%。2000年12月28日，根据上海市人民政府沪府体改审(2000)050号《关于同意设立上海思源电气股份有限公司的批复》批准，上海思源电气有限公司以2000年11月30日经审计的净资产3,600万元，按照1:1的比例折为发起人股份，由董增平、陈邦栋、李霞、杨小强、李锋、上海联创创业投资有限公司、王淳、印勇、张晓国、王建忠和林凌共同发起设立股份有限公司，注册资本为 3,600万元，工商注册登记号为3100001006592。2003年公司根据 2002年股东大会的决议，公司按每10股派发1股的比例，以2002年度未分配利润向全体股东转增股份总额360万股，每股面值1元，计增加股本360万元，变更后注册资本为人民币3,960万元。
2004年7月21日，公司根据公司2003年5月5日召开的2002年度股东大会决议及2004年6月29日召开的二届二次董事会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监发行字 (2004)113号文核准，向社会公众发行人民币普通股 1,340.00万股，每股面值人民币 1.00元，计1,340.00万元，变更后注册资本为人民币5,300.00万元。根据公司2005年2月28日第二届第八次董事会决议和2005年4月8日2004年度股东大会决议的规定，公司以2004年12月31日公司总股本5,300万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增股本5,300万股。经本次转增股本后，增加注册资本人民币5,300.00万元，变更后的注册资本为人民币10,600.00万元。
2006年 12月 28日，公司召开 2006年度第三次临时股东大会，审议并通过了《变更公司注册名称》的议案并于2006年12月29日办理工商变更，公司名称变更为“思源电气股份有限公司”。
2007年 6月 5日，根据公司 2006年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]112号文核准，公司以非公开发行方式向特定投资者发行人民币普通股850万股，每股面值人民币1.00元，计 850.00万元，变更后注册资本为人民币11,450.00万元。2007年9月 18日，根据公司 2007年第三次临时股东大会决议和修改后的章程的规定，公司增加注册资本人民币5,725.00万元，由资本公积转增股本，变更后的注册资本为人民币17,175.00万元。2008年3
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
月 28日，根据公司 2007年度股东大会决议和修改后的章程的规定，公司增加注册资本人民币10,305.00万元，由资本公积转增注册资本，变更后的注册资本为人民币27,480.00万元。根据公司于2009年4月10日召开的2008年度股东大会决议和修改后的章程的规定，公司增加注册资本人民币16,488.00万元，全部由资本公积转增注册资本，变更后的注册资本为人民币43,968.00万元。
根据2014年4月16日公司2013年度股东大会决议和修改后的章程的规定，公司增加注册资本人民币17,587.2万元，全部由资本公积转增注册资本，变更后的注册资本为61,555.2万元。
2012年9月20日，经公司2012年第一次临时股东大审议并通过了《思源电气股份有限公司首期股票期权激励计划（草案修订稿）》。2014年，公司首期股票期权激励计划第一个行权期激励对象累计行权 5,423,287股。2015年，公司首期股票期权激励计划第一个行权期激励对象累计行权599,748.00股，第二个行权期激励对象累计行权4,811,230.00股。
2、注册地、组织形式和总部地址、注册资本
本公司系在上海市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为91310000607671222U号企业法人营业执照的股份有限公司，企业注册地为上海市闵行区金都路 4399号，总部地址为上海市闵行区华宁路3399号。
截至 2015年 12月 31日，公司注册资本为 62,150.6335万人民币，本公司累计发行股本总数626,386,265股，其中68,700股为第一个行权期激励对象已行权的股票期权，4,811,230.00股为第二个行权期激励对象已行权的股票期权，尚未完成工商变更登记。
3、业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为电气机械及器材制造业。
公司主要从事电力自动化保护设备，电气设备，电力监测设备，电力自动化实验设备，光电设备，仪器、仪表、软件的研究、开发、生产和销售。目前公司主导产品是高压开关、高压互感器、电力电容器、电力电子成套设备、电抗器、中性点接地产品、变电站自动化及继电保护系统、电力监测设备等。
公司经营范围为：电力自动化保护设备，电气设备，电力监测设备，电力自动化实验设备，光电设备，仪器、仪表、软件的研究、开发、生产和销售，电力自动化和电力监测领域的“四技”服务，承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员，实业投资，企业管理服务，自有设备租赁，从事货物和技术的进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
4、本公司实际控制人为第一大股东董增平。
5、本财务报告于2016年3月24日由公司第五届董事会第十七次会议通过及批准报出。
二、本年度合并财务报表范围
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
本期纳入合并财务报表范围的子公司有20户。
||||
|-|-|-|
|子公司名称|持股比例||
||直接|间接|
|上海思源电力电容器有限公司|75.00%|-|
|上海思源光电有限公司|100.00%|-|
|江苏思源赫兹互感器有限公司|75.00%|-|
|上海思源输配电工程有限公司|100.00%|-|
|-Sieyuan Electric M&E Co.,Ltd|-|100.00%|
|-Sieyuan Electric (India) Pvt. Ltd|-|99.96%|
|-Sieyuan Electric (Kenya) Co.,Ltd|-|100.00%|
|-Sieyuan Electric HK International Limited|-|100.00%|
|上海思源高压开关有限公司|100.00%|-|
|-上海源一软件有限公司|-|100.00%|
|-江苏聚源电气有限公司|-|100.00%|
|思源清能电气电子有限公司|100.00%|-|
|-北京思源清能电气电子有限公司|-|100.00%|
|上海思弘瑞电力控制技术有限公司|88.6905%|-|
|-北京嘉合继控电气技术有限公司|-|88.6905%|
|-上海思源弘瑞自动化有限公司|-|88.6905%|
|江苏省如高高压电器有限公司|95.48%|-|
|-南通赫高精密机械制造有限公司|-|71.61%|
|-江苏如高送变电工程有限公司|-|95.48%|
|上海思源储能技术工程有限公司|100.00%|-|

本期纳入合并财务报表范围的子公司和上期相比，没有变动。
具体信息详见“附注七、合并范围的变更”、“附注八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、持续经营
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
本公司报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被
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购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： (1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2)该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
(5)公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法
①金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
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计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2)持有至到期投资；
3)应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)；
4)可供出售金融资产。
②金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2)其他金融负债。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
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处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤贷款和应收款项
贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际利率计算。
实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑦其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
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②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)终止确认部分的账面价值；
2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(5)金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
①对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
②通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
11、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额在 500万元（包含500万元）以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据：
账龄组合 除关联方组合外，单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项，以及单项金额不重大的应收款项。
关联方组合 以公司及公司可以实施控制并纳入合并报表范围内的下属子公司为信用风险特征组合的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)：
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备关联方组合 不计提坏账准备账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内(含1年) 5.00% 5.00%1-2年 10.00% 5.00%2-3年 30.00% 5.00%3-4年 50.00% 5.00%4-5年 50.00% 5.00%5年以上 100.00% 5.00% (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由： 估计难以收回的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备 (4)对于其他应收款项的坏账准备计提方法
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
(1)存货的分类
存货包括原材料（包括周转材料）、在产品、半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品以及工程施工。
(2)发出存货的计价方法
定制产成品发出时按个别计价法计价；其他存货发出时按先进先出法或加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
(1)持有待售资产确认标准
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
同时满足下列条件的企业组成部分(或流动资产，下同)应当确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在1年内完成。
(2)持有待售资产的会计处理方法
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
14、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。
(1)投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7号—非货币性资产交换》确定；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
①下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
15、投资性房地产
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。
对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
名称 使用寿命预计净残值率 年折旧率或摊销率房屋及建筑物 20年 4.00% 4.80%土地使用权 50年 - 2.00%16、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别 折旧方法 使用年限预计净残值率 年折旧率房屋建筑物 年限平均法 20年 4.00% 4.80%机器设备(2013年10月前新增) 年限平均法 8年 4.00% 12.00%机器设备(2013年10月后新增) 年限平均法 10年 4.00% 9.60%运输设备 年限平均法 5年 4.00% 19.20%办公设备 年限平均法 5年 4.00% 19.20%生产工具 年限平均法 5年 4.00% 19.20% (3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法。
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
(1)包括公司基建、更新改造等发生的支出；
(2)在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
(1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1年及 1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
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(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
19、无形资产
(1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
名称 使用年限 年摊销率土地使用权 50年 2.00%软件 2年、10年 50.00%、10.00%非专利技术 10年 10.00%专利权 10年 10.00% (4)对于使用寿命不确定的无形资产的无形资产不进行摊销。
(5)内部研究开发
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①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其账面价值的情况，将按照其差额计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上(不含 1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
(1)职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(2)短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
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短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1)修改设定受益计划时。
2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(4)辞退福利
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(5)其他长期职工福利
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是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本。
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1)该义务是企业承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
24、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法。
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。选用的期权定价模型
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至少考虑以下因素：
1)期权的行权价格；
2)期权的有效期；
3)标的股份的现行价格；
4)股价预计波动率；
5)股份的预计股利；
6)期权有效期内的无风险利率。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25、收入
(1)营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
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(2)销售商品收入的确认
销售商品收入包括输配电设备销售。
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3)提供劳务收入的确认
提供劳务收入包括技术服务收入、工程安装收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：
1)已完工作的测量；
2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
3)已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
<1>已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
<2>已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(4)让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1)公司能够满足政府补助所附条件；
(2)公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与政府补助相关的具体会计政策：
1)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：根据政府补助文件的规定来划分。若政府文件未明确规定补助对象，根据政府补助的最终用途来划分。
2)与资产相关的政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：在相关资产使用寿命内平均分配。
3)政府补助的确认时点，实际收到政府补助时确认。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
28、经营租赁
(1)本公司作为承租人对经营租赁的处理
①租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
②初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
③或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
(2)本公司作为出租人对经营租赁的处理
①租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
②初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
④或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤出租人对经营租赁提供激励措施的处理
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
29、重要会计政策和会计估计的变更
(1)重大会计政策变更
本报告期内未发生重大会计政策变更。
(2)会计估计变更
本报告期内未发生重大会计估计变更。
五、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 销售货物或提供应税劳务的应纳税额 17%，6%营业税 应税营业额 3%，5%城市维护建设税 流转税额 1%、5%、7%企业所得税 应纳税所得额 见下表公司母公司及其子公司当期税率如下：
公司名称 当期税率 批准机关 有效期思源电气股份有限公司(注1) 15.00% 上海市国家税务局等 2014年度至2016年度上海思源电力电容器有限公司(注1) 15.00% 上海市国家税务局等 2014年度至2016年度上海思源光电有限公司(注1) 15.00% 上海市国家税务局等 2014年度至2016年度思源清能电气电子有限公司(注1) 15.00% 上海市国家税务局等 2014年度至2016年度江苏省如高高压电器有限公司(注2) 15.00% 江苏省国家税务局等 2014年度至2016年度江苏思源赫兹互感器有限公司(注2) 15.00% 江苏省国家税务局等 2014年度至2016年度北京嘉合继控电气技术有限公司(注3) 25.00%
北京思源清能电气电子有限公司(注3) 15.00% 北京市国家税务局等 2013年度至2015年度上海思源高压开关有限公司(注4) 15.00% 上海市国家税务局等 2015年度至2017年度
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
上海源一软件有限公司(注5) 12.50% 上海市闵行区税务局 2015年度上海思源输配电工程有限公司 25.00%
上海思弘瑞电力控制技术有限公司 25.00%
上海思源弘瑞自动化有限公司(注4) 15.00% 上海市闵行区税务局等 2013年度至2015年度上海思源储能技术工程有限公司 25.00%
南通赫高精密机械制造有限公司(注6) 20.00% 江苏省如皋市地方税务局 2015年度江苏聚源电气有限公司 25.00%
江苏如高送变电工程有限公司 25.00%
注1：公司及子公司上海思源电力电容器有限公司、上海思源光电有限公司、思源清能电气电子有限公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业(有效期为2014年度至2016年度)，本年可减按15%计征企业所得税。
注2：子公司江苏省如高高压电器有限公司、江苏思源赫兹互感器有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业(有效期为 2014年度至2016年度)，本年可减按15%计征企业所得税。
注3：子公司北京思源清能电气电子有限公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业(有效期为2013年度至2015年度)，本年可减按15%计征企业所得税。
注4：子公司上海思源高压开关有限公司、上海思源弘瑞自动化有限公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业(有效期分别为2015年度至2017年度、2013年度至2015年度)，本年可减按15%计征企业所得税。
注5：子公司上海源一软件有限公司被上海市经济和信息化委员会认定为软件企业，根据国家税务总局发布的财税【2012】27号文规定，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税；本年减半征企业所得税。
注6：子公司南通赫高精密机械制造有限公司本年被江苏省地方税务局认定为小型微利企业，本年可减按20%计征企业所得税。
六、合并财务报表主要项目附注
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额现金 686,190.16 615,377.70银行存款 1,110,082,971.70 656,157,088.54其他货币资金 38,264,123.77 20,683,388.81合计 1,149,033,285.63 677,455,855.05其中：存放在境外的款项总额 22,168,863.28 4,445,072.41
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
期末本公司存放于境外的货币资金折合人民币22,168,863.28元，全部为本公司及其子公司和境外子公司拥有的货币资金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额交易性金融资产 139,642,795.67 105,461,878.54其中：债务工具投资 - -权益工具投资 139,642,795.67 105,461,878.54衍生金融资产 - -其他 - -指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -其中：债务工具投资 - -权益工具投资 - -其他 - -合计 139,642,795.67 105,461,878.543、应收票据
(1)应收票据分类列示
种类 期末余额 期初余额银行承兑票据 203,313,161.15 172,880,260.95商业承兑票据 30,059,677.94 13,009,700.00合计 233,372,839.09 185,889,960.95 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 128,713,573.08 -商业承兑票据 1,659,336.05 -合计 130,372,909.13 -4、应收账款
(1)应收账款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账准 - - - - -备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 2,145,272,542.67 99.99% 228,514,856.03 10.65% 1 ,916,757,686.64备的应收账款
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额不重大但单独计提坏账 25,800.00 0.01% 25,800.00 100.00% -准备的应收账款
合计 2,145,298,342.67 100.00% 228,540,656.03 10.65% 1 ,916,757,686.64(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账准 - - - - -备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 2,081,272,101.60 100.00% 194,242,447.51 9.33% 1 ,887,029,654.09备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
合计 2,081,272,101.60 100.00% 194,242,447.51 9.33% 1 ,887,029,654.09组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 1,346,394,674.51 67,319,733.73 5.00%1至2年 491,348,793.20 49,134,879.32 10.00%2至3年 226,469,377.82 67,940,813.34 30.00%3至4年 54,447,990.80 27,223,995.41 50.00%4至5年 19,432,544.22 9,716,272.11 50.00%5年以上 7,179,162.12 7,179,162.12 100.00%合计 2,145,272,542.67 228,514,856.03
确定该组合依据的说明：
根据风险等级分别计提坏账准备。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额37,594,327.85元；本期无收回或转回坏账准备。
(3)本报告期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 核销金额实际核销的应收账款 3,296,119.33其中，重要的应收账款核销情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否因核销程序关联交易产生客户一 货款 753,538.62 无法收回管理层已审批 否客户二 货款 744,540.00 无法收回管理层已审批 否客户三 货款 673,647.25 无法收回管理层已审批 否客户四 货款 216,810.00 无法收回管理层已审批 否客户五 货款 209,983.06 无法收回管理层已审批 否客户六 货款 202,800.00 无法收回管理层已审批 否客户七 货款 145,231.01 无法收回管理层已审批 否客户八 货款 144,816.39 无法收回管理层已审批 否其他计7户客户 货款 204,753.00 无法收回管理层已审批 否合计 3,296,119.33
公司将预计无法收回并经过管理层审批的应收款予以核销。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限占总金额比例第一名 非关联方 107,428,087.19 8,198,830.12 5年以内 5.01%第二名 非关联方 85,687,371.58 8,828,843.66 5年以内 3.99%第三名 非关联方 45,335,225.24 2,769,288.46 5年以内 2.11%第四名 非关联方 43,496,694.04 3,266,766.70 4年以内 2.04%第五名 非关联方 40,862,431.89 4,799,314.52 5年以内 1.90%合计 322,809,809.94 27,863,043.46 15.05%5、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例1年以内 30,267,650.77 95.76% 19,894,292.37 93.79%1至2年 1,283,599.74 4.06% 1,317,374.47 6.21%2至3年 57,700.00 0.18% - -3年以上 - - - -合计 31,608,950.51 100.00% 21,211,666.84 100.00% (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
单位名称 与本公司关系 期末余额占总金额比例 预付款时间 未结算原因第一名 非关联方 4,432,737.49 14.03% 2年以内 尚未收货第二名 非关联方 4,400,000.00 13.92% 1年以内 尚未收货第三名 非关联方 1,583,400.00 5.01% 1年以内 尚未收货第四名 非关联方 1,224,000.00 3.87% 1年以内 尚未收货第五名 非关联方 1,176,403.65 3.72% 1年以内 尚未收货合计 12,816,541.14 40.55%
6、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 129,902,378.18 100.00% 6,495,118.91 5.00% 123,407,259.27准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备其他应收账款
合计 129,902,378.18 100.00% 6,495,118.91 5.00% 123,407,259.27(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 134,729,871.19 100.00% 6,736,493.54 5.00% 127,993,377.65准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备的其他应收款
合计 134,729,871.19 100.00% 6,736,493.54 5.00% 127,993,377.65组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 63,868,470.47 3,193,423.53 5.00%1至2年 31,510,708.42 1,575,535.41 5.00%2至3年 16,495,387.82 824,769.40 5.00%3至4年 11,315,422.74 565,771.13 5.00%4至5年 3,134,396.84 156,719.84 5.00%5年以上 3,577,991.89 178,899.60 5.00%合计 129,902,378.18 6,495,118.91
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2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
确定该组合依据的说明：
根据风险等级分别计提坏账准备。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-105,810.90元；本期无收回或转回坏账准备。
(3)本报告期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额实际核销的其他应收款 135,563.73其中，重要的其他应收款核销情况：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否因核销程序关联交易产生员工一 备用金借款 100,439.53 无法收回管理层已审批 否员工二 备用金借款 32,124.20 无法收回管理层已审批 否员工三 备用金借款 3,000.00 无法收回管理层已审批 否合计 135,563.73
公司将预计无法收回并经过管理层审批的其他应收款予以核销。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额员工房贷款 57,475,488.50 56,178,273.01备用金借款 4,657,810.65 7,218,447.24投标保证金 50,693,036.93 50,430,105.81外部单位往来 4,957,727.13 1,313,013.45押金 3,100,410.01 3,123,029.83应收出口退税款 1,357,103.31 3,537,639.47中标费 2,588,579.92 3,530,179.82其他 5,072,221.73 9,399,182.56合计 129,902,378.18 134,729,871.19 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄占总金额比例 坏账准备期末余额第一名 投标保证金 12,630,000.00 5年以内， 9.72% 631,500.005年以上
第二名 投标保证金 2,850,341.00 2年以内 2.19% 142,517.05第三名 投标保证金 2,700,000.00 3年以内 2.08% 135,000.00第四名 投标保证金 1,814,029.55 1年以内 1.40% 90,701.48
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄占总金额比例 坏账准备期末余额第五名 借料 1,748,878.09 1年以内 1.35% 87,443.90合计 21,743,248.64 16.74% 1,087,162.437、存货
(1)存货分类
项目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 240,405,916.06 - 240,405,916.06 174,743,603.61 - 174,743,603.61在产品 183,190,410.13 - 183,190,410.13 106,607,773.07 - 106,607,773.07库存商品 152,398,777.04 3,002,479.97 149,396,297.07 108,462,183.91 3,173,904.56 105,288,279.35工程施工 12,083,851.41 - 12,083,851.41 13,448,708.12 - 13,448,708.12发出商品 284,259,577.26 70,341.88 284,189,235.38 290,090,611.99 710,598.50 289,380,013.49半成品 28,601,246.05 28,601,246.05 23,549,680.70 23,549,680.70委托加工物资 19,363,022.44 - 19,363,022.44 17,428,411.73 - 17,428,411.73合计 920,302,800.39 3,072,821.85 917,229,978.54 734,330,973.13 3,884,503.06 730,446,470.07 (2)存货跌价准备
存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,173,904.56 - - 171,424.59 - 3,002,479.97发出商品 710,598.50 70,341.88 - 710,598.50 - 70,341.88合计 3,884,503.06 70,341.88 - 882,023.09 - 3,072,821.85根据成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
8、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额银行理财产品 696,000,000.00 670,000,000.009、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额待抵扣增值税进项税 20,443,400.70 25,481,844.27预缴所得税 531,537.78 724,428.43合计 20,974,938.48 26,206,272.7010、可供出售金融资产
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1)可供出售金融资产情况
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具： - - - - - -可供出售权益工具：
按公允价值计量的 - - - - - -按成本计量的 13,200,000.00 - 13,200,000.00 15,700,000.00 - 15,700,000.00其他 - - - - - -合计 13,200,000.00 - 13,200,000.00 15,700,000.00 - 15,700,000.00 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位 账面余额
期初 本期增加 本期减少 期末苏州华电电气股份有限公司 2,500,000.00 - 2,500,000.00 -深圳泰昂能源科技股份有限公司 13,200,000.00 - - 13,200,000.00合计 15,700,000.00 - 2,500,000.00 13,200,000.00(续上表1)
被投资单位 减值准备
期初 本期增加 本期减少 期末苏州华电电气股份有限公司 - - - -深圳泰昂能源科技股份有限公司 - - - -合计 - - - -(续上表2)
被投资单位 在被投资单位持股比例 本期现金红利苏州华电电气股份有限公司 - -深圳泰昂能源科技股份有限公司 4.59% 68,902.17合计 68,902.1711、长期股权投资
被投资单位 期初余额 本期增减变动
追加投资 减少投资权益法下确认其他综合收益的投资损益 调整联营企业
四川汇友电气有限公司 37,196,942.92 - 37,396,162.08 8,605,519.16 -上海速限开关有限公司 3,165,289.17 - - -115,229.26 -合计 40,362,232.09 - 37,396,162.08 8,490,289.90 -
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表)
被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备其他权益变动宣告发放现金计提减值准备 其他 期末余额股利或利润
联营企业
四川汇友电气 - 8,406,300.00 - - - -有限公司
上海速限开关 - - - - 3,050,059.91 -有限公司
合计 - 8,406,300.00 - - 3,050,059.91 -12、固定资产
(1)固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计①账面原值
期初余额 459,582,269.55 339,878,291.81 25,805,505.66 111,294,123.47 936,560,190.49本期增加金额 17,217,971.11 39,237,468.30 5,424,537.72 32,139,332.81 94,019,309.94其中：购置 5,777,337.25 13,227,983.48 5,424,537.72 22,992,132.65 47,421,991.10在建工程转入 11,440,633.86 26,009,484.82 - 9,147,200.16 46,597,318.84企业合并增加 - - - - -本期减少金额 150,242.00 9,940,661.15 947,638.65 5,004,322.31 16,042,864.11其中：处置或报废 150,242.00 9,940,661.15 947,638.65 5,004,322.31 16,042,864.11期末余额 476,649,998.66 369,175,098.96 30,282,404.73 138,429,133.97 1,014,536,636.32②累计折旧
期初余额 100,157,537.90 172,998,358.32 15,652,426.95 57,217,592.23 346,025,915.40本期增加金额 22,344,753.90 26,492,838.34 4,335,994.85 21,065,072.29 74,238,659.38其中：计提 22,344,753.90 26,492,838.34 4,335,994.85 21,065,072.29 74,238,659.38本期减少金额 126,804.58 7,789,553.45 408,834.50 4,004,351.77 12,329,544.30其中：处置或报废 126,804.58 7,789,553.45 408,834.50 4,004,351.77 12,329,544.30期末余额 122,375,487.22 191,701,643.21 19,579,587.30 74,278,312.75 407,935,030.48③减值准备
期初余额 - - - - -本期增加金额 - - - - -其中：计提 - - - - -
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计本期减少金额 - - - - -其中：处置或报废 - - - - -期末余额 - - - - -④账面价值
期末账面价值 354,274,511.44 177,473,455.75 10,702,817.43 64,150,821.22 606,601,605.84期初账面价值 359,424,731.65 166,879,933.49 10,153,078.71 54,076,531.24 590,534,275.09 (2)未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因金都路4399号电抗车间 15,404,754.12 正在办理中华宁路清能厂房 41,437,499.92 正在办理中GIS仓库扩建 26,282,297.08 正在办理中华宁路综合办公楼 47,899,533.67 正在办理中如皋聚源厂房 89,375,948.09 目前正在办理消防及安全评估，待评估合格后验收方可取得鄂尔多斯怡景萃华林A-10号楼2 596,727.01 今年新购商品房，房产证暂未取得单元103
13、在建工程
(1)在建工程情况
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值在建工程 6,860,777.56 - 6,860,777.56 30,704,677.97 - 30,704,677.97 (2)重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 期初余额本期增加金额 本期转入 本期其他固定资产金额 减少金额GIS厂房改建项目 33,000.00 1,016,433.96 - 1,049,433.96待安装设备 3,694,626.17 9,563,429.92 10,734,647.11 -待调试软件系统 4,727,991.85 2,117,464.69 3,238,864.63 3,119,231.00电容器新建项目 - 485,237.66 485,237.66 -高压电器零部件生产基地厂房 - 11,259,284.20 10,743,396.20 -高压电器零部件生产基地设备 22,249,059.95 1,448,232.96 20,363,173.24 -思源实验室建设 - 212,000.00 212,000.00 -新建综合楼项目 - 820,000.00 820,000.00 -合计 30,704,677.97 26,922,083.39 46,597,318.84 4,168,664.96(续上表)
项目名称 利息资本化其中：本期利 本期利息 资金来源 期末余额累计金额息资本化金额 资本化率
GIS厂房改建项目 - - - 自有资金 -
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目名称 利息资本化其中：本期利 本期利息 资金来源 期末余额累计金额息资本化金额 资本化率
待安装设备 - - - 自有资金 2,523,408.98待调试软件系统 - - - 自有资金 487,360.91电容器新建项目 - - - 自有资金 -高压电器零部件生产基地厂房 - - - 自有资金 515,888.00高压电器零部件生产基地设备 - - - 自有资金 3,334,119.67思源实验室建设 - - - 自有资金 -新建综合楼项目 - - - 自有资金 -合计 - - 6,860,777.5614、无形资产
(1)无形资产情况
项目 土地使用权 软件 非专利技术 专利权 合计①账面原值
期初余额 175,790,960.48 29,522,728.43 9,974,700.00 20,635,135.00 235,923,523.91本期增加金额 - 7,233,902.51 350,000.00 91,720.00 7,675,622.51其中：购置 - 7,233,902.51 350,000.00 91,720.00 7,675,622.51内部研发 - - - - -企业合并增加 - - - - -本期减少金额 - 308,410.30 1,400.00 19,350.00 329,160.30其中：处置 - 308,410.30 1,400.00 19,350.00 329,160.30期末余额 175,790,960.48 36,448,220.64 10,323,300.00 20,707,505.00 243,269,986.12②累计摊销
期初余额 14,657,567.86 10,490,263.24 9,671,702.26 10,029,578.30 44,849,111.66本期增加金额 3,520,843.92 4,056,296.83 301,063.33 2,062,555.31 9,940,759.39其中：计提 3,520,843.92 4,056,296.83 301,063.33 2,062,555.31 9,940,759.39本期减少金额 - 308,410.30 457.26 13,824.98 322,692.54其中：处置 - 308,410.30 457.26 13,824.98 322,692.54期末余额 18,178,411.78 14,238,149.77 9,972,308.33 12,078,308.63 54,467,178.51③减值准备
期初余额 - - - - -本期增加金额 - - - - -其中：计提 - - - - -本期减少金额 - - - - -其中：处置 - - - - -期末余额 - - - - -④账面价值
期末账面价值 157,612,548.70 22,210,070.87 350,991.67 8,629,196.37 188,802,807.61期初账面价值 161,133,392.62 19,032,465.19 302,997.74 10,605,556.70 191,074,412.25
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况：
无。
15、商誉
(1)商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额本期增加企业 本期减少 期末余额或形成商誉的事项 合并形成的 处置
上海思源光电有限公司 23,510,403.19 - - 23,510,403.19北京思源清能电气电子有限公司 13,267,779.03 - - 13,267,779.03北京嘉合继控电气技术有限公司 12,222,094.29 - - 12,222,094.29上海思弘瑞电力控制技术有限公司 12,181,605.13 - - 12,181,605.13合计 61,181,881.64 - - 61,181,881.64 (2)商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额或形成商誉的事项 计提 处置
上海思源光电有限公司 - - - -北京思源清能电气电子有限公司 - - - -北京嘉合继控电气技术有限公司 12,222,094.29 - - 12,222,094.29上海思弘瑞电力控制技术有限公司 12,181,605.13 - - 12,181,605.13合计 24,403,699.42 - - 24,403,699.42说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉于每年年度终了进行减值测试，如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性 递延所得税可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产坏账准备 224,614,304.49 34,153,738.41 191,774,000.57 29,100,665.26内部交易未实现利润 5,480,832.87 895,372.24 4,462,248.38 679,238.99可抵扣亏损 147,786,333.45 30,992,310.86 95,135,985.56 21,492,201.36累计折旧 21,210,190.56 3,181,528.58 27,946,303.66 4,191,945.54
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性 递延所得税可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产存货跌价准备 3,072,821.85 761,171.27 3,884,503.06 900,065.92商誉减值准备 24,403,699.42 4,882,764.34 24,403,699.42 4,882,764.34权益结算的股份支付 53,990,578.50 8,098,586.78 47,567,533.54 7,135,130.03递延收益 12,663,316.78 3,165,829.20 10,539,363.50 2,634,840.88应付工资 82,716,254.81 13,455,009.05 79,880,630.30 12,910,279.37无形资产摊销 1,652,382.53 247,857.38 2,126,344.52 318,951.68合计 577,590,715.26 99,834,168.11 487,720,612.51 84,246,083.37 (2)未经抵销的递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性 递延所得税应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债非同一控制企业合并资产评估增值 - - - -可供出售金融资产公允价值变动 - - - -合计 - - - - (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目 递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额 债期末余额 互抵金额 债期初余额递延所得税资产 - 99,834,168.11 - 84,246,083.37递延所得税负债 - - - - (4)未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 12,133,389.13 10,816,913.10坏账准备 1,564,626.72 1,381,351.85累计折旧 4,138.01 1,286.62内部交易未实现利润 72,559.16 -应付工资 963,449.88 3,382,546.62合计 14,738,162.90 15,582,098.19 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注2015年 - 875,081.49 -2016年 5,525,714.36 4,312,344.97 -2017年 175,162.68 175,162.68 -
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年份 期末金额 期初金额 备注2018年 5,425,552.34 5,425,552.34 -2019年 28,771.62 28,771.62 -2020年 978,188.13 - -合计 12,133,389.13 10,816,913.10
17、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额预付固定资产款 8,056,109.02 13,460,461.52预付股权款 1,500,000.00 -合计 9,556,109.02 13,460,461.5218、应付票据
种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票 - -银行承兑汇票 247,509,754.89 57,042,585.52合计 247,509,754.89 57,042,585.52本报告期末无已到期未支付的应付票据。
19、应付账款
(1)应付账款列示
项目 期末余额 期初余额应付账款 1,145,113,150.03 1,006,800,931.45 (2)重要的账龄超过1年的应付账款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|一年以上应付款余额|32,818,541.94|未到付款期|

20、预收款项
(1)预收款项列示
项目 期末余额 期初余额预收货款 349,699,985.08 306,738,321.01 (2)重要的账龄超过1年的预收账款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|一年以上预收款余额|100,019,268.62|尚未达到收入确认条件|

21、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 125,938,129.90 514,779,390.37 524,523,155.80 116,194,364.47离职后福利-设定提存计划 - 88,279,313.78 88,279,313.78 -辞退福利 324,798.95 1,6 74,190.40 1,374,714.40 624,274.95一年内到期的其他福利 - - - -合计 126,262,928.85 604,732,894.55 614,177,183.98 116,818,639.42 (2)短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 121,405,901.41 416,774,130.63 426,250,610.94 111,929,421.10职工福利费 - 18,437,894.31 18,437,894.31 -社会保险费 - 34,007,523.76 34,007,523.76 -其中：医疗保险 - 27,941,081.98 27,941,081.98 -工伤保险 - 3,103,201.85 3,103,201.85 -生育保险 - 1,984,781.44 1,984,781.44 -其他 - 978,458.49 978,458.49 -住房公积金 - 39,522,302.61 39,522,302.61 -工会经费和职工教育经费 4,532,228.49 6,037,539.06 6,304,824.18 4,264,943.37短期带薪缺勤 - - - -短期利润分享计划 - - - -合计 125,938,129.90 514,779,390.37 524,523,155.80 116,194,364.47 (3)设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 - 83,512,199.54 83,512,199.54 -失业保险费 - 4,767,114.24 4,767,114.24 -企业年金缴费 - - - -合计 - 88,279,313.78 88,279,313.78 -22、应交税费
项目 期末余额 期初余额增值税 40,030,356.58 42,490,655.12营业税 385,696.61 468,112.38企业所得税 30,524,510.58 30,430,321.81个人所得税 16,681,218.37 3,967,236.24城市维护建设税 2,263,746.88 2,298,433.41房产税 1,139,944.38 481,879.24土地使用税 672,595.68 599,047.46
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期末余额 期初余额教育费附加 2,020,802.66 2,147,938.33河道管理费 264,162.79 329,909.74防洪基金 - 3,487.28合计 93,983,034.53 83,217,021.0123、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额其他应付款 88,445,080.82 48,231,416.58 (2)重要的账龄超过1年的其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|一年以上其他应付款余额|9,596,838.02|未到付款期|

24、长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额离职后福利-设定受益计划净负债 - -辞退福利 - -其他长期福利 - -职工奖福基金 6,717,675.54 6,717,675.54合计 6,717,675.54 6,717,675.5425、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 32,014,363.50 2,500,000.00 3,071,046.72 31,443,316.78 项目补助涉及政府补助的项目：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额||本期新增|本期计入营业|其他变动|期末余额|与资产相关|
||||补助金额|外收入金额|||/与收益相关|
|数字化变电站及||12,800,000.00|-|2,560,000.00|-|10,240,000.00|与资产相关|
|高压动态无功补||||||||
|偿系统装置产业||||||||
|化项目专项经费||||||||
|(注1)||||||||
|国家高技术研究||7,730,000.00|-|-|-|7,730,000.00|与资产相关|
|发展计划(863计||||||||
|划)项目专项经费||||||||

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2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|||本期新增|本期计入营业|其他变动|期末余额|与资产相关|
|||||补助金额|外收入金额|||/与收益相关|
|(注2)|||||||||
|低压有源滤波设备|||945,000.00|-|135,000.00|-|810,000.00|与资产相关|
|项目专项经费(注3)|||||||||
|土地返还款(注4)||10,539,363.50||2,500,000.00|376,046.72|-|12,663,316.78|与资产相关|
|合计|32,014,363.50|||2,500,000.00|3,071,046.72|-|31,443,316.78||

其他说明：
注1：根据上海市经济和信息化委员会 2009年 10月 30日发布的沪经信技（2009）654号文，公司“数字化变电站及高压动态无功补偿系统装置产业化”项目获列“2009年度上海市第一批高新技术产业化重大项目”，上海市经济及信息化委员会给予总额2,280万元的专项资金补助，用于该项目的固定资产投资和研发费用投入。截至2013年12月31日公司共收到补贴款2,048万元。该项目相关的资产已于 2012年开始使用，相关资产性政府补贴按相关资产折旧期限进行分摊，本年结转营业外收入256万元。
注2：根据国家科技部2012年4月28日发布的国科发【2012】315号文，公司所承担的“大型风电场群故障穿越能力的综合解决方案及示范应用”课题获得国家高技术研究发展计划（863计划）先进能源技术领域智能电网高级分析与优化运行关键技术重大项目专项经费720万元，用于该项目的固定资产投资和研发费用投入。2012年实际收到首期拨款283万元，2013年收到216万元，2014年收到274万元，该课题于2016年验收。
注3：根据国家财政部、工业和信息化部2012年5月28日发布的财建【2012】257号文和上海市经济和信息化委员会2012年6月28日发布的沪经信技（2012）384号文，公司所承担的“低压有源滤波设备”项目获得2012年第二批国家重大科技成果转化项目补助资金300万元，用于该项目的固定资产投资和研发费用投入。2012年实际收到首期拨款100万元，2014年收到款项200万元，该项目相关资产本年已达到可使用状态，按照该项目费用与资产实际实际投入比，300万中64%即192万元直接进入营业外收入，其余108万是与资产相关的，按照8年摊销，每年摊销13.5万。
注4：根据江苏省如皋经济开发区管委会2012年7月3日发布的皋开发【2012】45号文关于土地返还金结算办法的函，公司招拍挂的R2011179号地块面积共计185,212.00平方米，根据投资协议，文革河及文革河以南距金轮路土地不纳入项目范围，实际征用面积 168,026.00平方米，在公司缴纳剩余土地款43,862,752.00元，契税1,644,682.60元之后，开发区按协议对土地款及契税超额部分予以财政补贴，共计财政补贴32,525,931.70元。在土地的摊销期内分期结转营业外收入，本期结转营业外收入376,046.72元。
26、股本
项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额
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2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
发行新股送股公积金转股 其他 小计
(1)有限售条件股份 150,344,979.00 - - - 262,246.00 262,246.00 150,607,225.00国家持股 - - - - - - -国有法人持股 - - - - - - -其他内资持股 150,344,979.00 - - - 262,246.00 262,246.00 150,607,225.00其中：境内法人持股 - - - - - - -境内自然人持股 150,344,979.00 - - - 262,246.00 262,246.00 150,607,225.00外资持股 - - - - - - -其中：境外法人持股 - - - - - - -境外自然人持股 - - - - - - - (2)无限售条件股份 470,630,308.00 - - - 5,148,732.00 5,148,732.00 475,779,040.00人民币普通股 470,630,308.00 - - - 5,148,732.00 5,148,732.00 475,779,040.00境内上市的外资股 - - - - - - -境外上市的外资股 - - - - - - -其他 - - - - - - - (3)股份总数 620,975,287.00 - - - 5,410,978.00 5,410,978.00 626,386,265.00其他说明：
本期公司首期股票期权激励计划第一个行权期激励对象累计行权 599,748股，第二个行权期激励对象累计行权4,811,230股，对应标的股票为541.0978万股，已于报告期内上市流通。
27、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价(股本溢价)(注1) 87,044,966.32 52,667,470.64 - 139,712,436.96其他资本公积(注2) 16,196,229.79 - 22,106,698.79 -5,910,469.00期权成本摊销 30,598,098.72 2,238,637.42 12,890,917.34 19,945,818.80股份支付的递延所得税 3,350,091.39 10,582,839.59 - 13,932,930.98合计 137,189,386.22 65,488,947.65 34,997,616.13 167,680,717.74其他说明：
注1：股本溢价本期增加系公司首期股票期权激励计划第一个行权期激励对象累计行权 541.0978万股所致。
注2：其他资本公司本期减少22,106,698.79元系公司收购子公司少数股东权益，详见附注八、2。
28、其他综合收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期发生金额|||
|||本期所得税前|减：前期计入|减：|
|||发生额|其他综合收益|所得税费用|
||||当期转入损益||
|(1) 以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-|-|-|

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期发生金额|||
|||本期所得税前|减：前期计入|减：|
|||发生额|其他综合收益|所得税费用|
||||当期转入损益||
|其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的|-|-|-|-|
|变动|||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损|-|-|-|-|
|益的其他综合收益中享有的份额|||||
|(2) 以后将重分类进损益的其他综合收益|-288,231.47|497,277.93|-|-|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损|-|-|-|-|
|益的其他综合收益中享有的份额|||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益|-|-|-|-|
|持有至到期投资重分类为可供出售金融|-|-|-|-|
|资产损益|||||
|现金流量套期损益的有效部分|-|-|-|-|
|外币财务报表折算差额|-288,231.47|497,277.93|-|-|
|其他综合收益合计|-288,231.47|497,277.93|-|-|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生金额||期末余额|
||税后归属于|税后归属于||
||母公司|少数股东||
|(1) 以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-|-|
|其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动|-|-|-|
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收|-|-|-|
|益中享有的份额||||
|(2) 以后将重分类进损益的其他综合收益|497,277.93|-|209,046.46|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收|-|-|-|
|益中享有的份额||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益|-|-|-|
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|-|-|-|
|现金流量套期损益的有效部分|-|-|-|
|外币财务报表折算差额|497,277.93|-|209,046.46|
|其他综合收益合计|497,277.93|-|209,046.46|

29、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 240,272,568.43 27,967,579.93 - 268,240,148.36
30、未分配利润
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期 上期 提取或分配比例调整前上期末未分配利润 2,568,306,622.72 2,223,809,206.22 -调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - -调整后期初未分配利润 2,568,306,622.72 2,223,809,206.22 -加：本期归属于母公司所有者的净利润 382,115,791.90 456,288,459.28 -减：提取法定盈余公积 27,967,579.93 23,855,042.78 母公司净利润的10%提取任意盈余公积 - - -提取一般风险准备 - - -应付普通股股利 62,157,503.50 87,936,000.00 -转作股本的普通股股利 - - -期末未分配利润 2,860,297,331.19 2,568,306,622.72 -31、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 3,975,820,038.04 2,632,550,923.86 3,647,051,683.29 2,283,254,061.52其他业务 21,600,705.96 18,869,901.36 24,253,099.73 20,311,788.50合计 3,997,420,744.00 2,651,420,825.22 3,671,304,783.02 2,303,565,850.02 (1)主营业务(分行业)
行业名称 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本输配电设备行业 3,975,820,038.04 2,632,550,923.86 3,647,051,683.29 2,283,254,061.52 (2)主营业务(分产品)
产品名称 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本 GIS 1,023,234,639.53 761,213,448.58 743,602,576.15 537,136,476.59隔离开关 500,191,483.45 283,525,624.54 518,956,917.14 287,680,001.96电力电子成套设备 474,771,108.27 356,170,588.30 494,140,776.53 336,260,591.30高压互感器 396,336,843.00 236,078,662.45 353,174,965.44 212,451,618.88断路器 387,023,668.90 265,733,415.97 286,623,018.59 200,171,479.81电力电容器 369,988,824.63 204,033,898.52 356,552,206.06 194,656,772.50变电站自动化及继电保护系统 272,492,116.74 154,765,938.17 223,797,852.08 124,847,769.72中性点接地产品 232,623,096.52 167,046,398.96 300,864,397.29 182,602,467.09铁心电抗器 132,974,070.94 98,331,249.04 186,478,634.63 128,381,572.13油色谱及在线监测系统 91,215,402.06 46,434,282.82 112,235,742.43 46,895,712.62其他 94,968,784.00 59,217,416.51 70,624,596.95 32,169,598.92合计 3,975,820,038.04 2,632,550,923.86 3,647,051,683.29 2,283,254,061.52 (3)主营业务(分地区)
地区名称 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
华东地区 1,155,686,128.73 669,781,309.45 1,199,298,078.31 638,301,288.58华北地区 791,257,711.49 569,319,559.65 738,378,852.10 495,543,754.89华南地区 201,705,734.09 138,471,867.07 120,741,513.31 79,254,378.23东北地区 212,257,474.83 152,436,149.67 254,227,594.62 174,152,980.50华中地区 356,693,289.83 242,877,022.21 404,715,241.68 265,517,686.08西北地区 589,098,921.86 404,472,246.08 462,419,125.52 301,895,412.34西南地区 407,149,602.70 272,786,291.19 331,347,823.52 219,072,329.05海外地区 261,971,174.51 182,406,478.54 135,923,454.23 109,516,231.85合计 3,975,820,038.04 2,632,550,923.86 3,647,051,683.29 2,283,254,061.5232、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城建税 11,823,816.58 12,938,140.29教育费附加 10,381,407.81 11,759,854.29营业税 1,138,354.92 882,910.69其他 65,248.96 27,353.75合计 23,408,828.27 25,608,259.0233、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 112,521,889.71 102,925,090.87差旅费 83,006,313.33 76,401,072.46运输安装费 96,095,434.59 75,511,100.35车辆使用费 70,905,900.86 45,428,929.06代理咨询费 37,583,661.62 42,286,008.93中投标费 30,900,212.63 30,989,983.98办公费 26,979,501.66 25,995,079.90业务招待费 20,920,461.48 25,943,198.72会务费 11,547,479.59 11,016,441.10其他 22,601,088.34 28,840,468.23合计 513,061,943.81 465,337,373.6034、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 256,333,489.05 275,291,234.85开发测试费 69,253,910.38 73,165,412.37折旧费 30,947,493.38 28,615,258.18办公费 18,170,216.88 23,606,338.34差旅费 12,006,799.87 10,139,398.62权益结算的股份支付的成本摊销 2,238,637.42 8,765,319.04税金 11,261,285.43 9,702,219.89
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额车辆使用费 4,353,775.78 4,317,367.81业务招待费 4,364,334.16 4,179,224.90其他 32,575,412.16 27,043,855.81合计 441,505,354.51 464,825,629.8135、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 11,347.54 1,005,000.00减：利息收入 5,026,339.44 7,292,039.34汇兑损失 377,109.48 166,199.20减：汇兑收益 7,058,141.66 449,631.61其他 5,204,490.04 2,819,379.49合计 -6,491,534.04 -3,751,092.2636、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 37,488,516.95 58,763,318.24存货跌价损失 -811,681.21 3,800,555.31可供出售金融资产减值损失 - -持有至到期投资减值损失 - -长期股权投资减值损失 - -投资性房地产减值损失 - -固定资产减值损失 - -工程物资减值损失 - -在建工程减值损失 - -生产性生物资产减值损失 - -油气资产减值损失 - -无形资产减值损失 - -商誉减值损失 - -其他 - -合计 36,676,835.74 62,563,873.5537、投资收益
(1)投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额处置长期股权投资取得的投资损益 34,603,837.92 -权益法核算的长期股权投资收益 8,490,289.90 7,238,501.51
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项目 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 9,987,522.51 6,033,043.00资产在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 68,902.17 869,644.04处置可供出售金融资产取得的投资收益 11,853,213.48 123,663,531.10理财产品收益 29,022,787.91 22,195,319.78合计 94,026,553.89 160,000,039.43 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额四川汇友电气有限公司 8,605,519.16 6,891,960.54上海速限开关有限公司 -115,229.26 346,540.97合计 8,490,289.90 7,238,501.5138、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 817,598.60 721,114.69 817,598.60其中：固定资产处置利得 817,598.60 721,114.69 817,598.60无形资产处置利得 - - -政府补助 41,328,904.53 38,802,184.05 41,328,904.53软件企业增值税退税 10,821,204.81 10,566,928.77 -罚款净收益 1,177,813.08 243,692.35 1,177,813.08其他 2,224,350.08 843,074.49 2,224,350.08合计 56,369,871.10 51,176,994.35 45,548,666.29计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相关高新技术成果转化项目款项 20,800,000.00 与收益相关工业区补贴款 6,398,348.63 与收益相关上海市江川街道财政扶持款 2,800,000.00 与收益相关莘庄工业区扶持资金 2,600,000.00 与收益相关企业职工培训补贴款 2,037,100.00 与收益相关QNSVG型链式SVG动态无功补偿及有源滤波装置项目款项 930,000.00 与收益相关专利资助款 463,395.00 与收益相关财政局知识产权管理标准化先进单位补贴 450,000.00 与收益相关上海科学技术委员会科技小巨人企业支持资金 350,000.00 与收益相关上海市科学技术委员会市级以上科学技术奖 300,000.00 与收益相关
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2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相关特高压用串联项目补助款 270,000.00 与收益相关上海虹桥镇企业扶持资金 180,000.00 与收益相关财政局、人设局基金人才就业补贴 176,654.84 与收益相关重点技改项目补贴 100,000.00 与收益相关如皋财政国库集中支付中心市长质量奖励 80,000.00 与收益相关闵行区财政局著名商标款 80,000.00 与收益相关数字化变电站及高压动态无功补偿系统装置产业化项目专项经费 2,560,000.00 与资产相关土地返还款 376,046.72 与资产相关低压有源滤波设备项目专项经费 135,000.00 与资产相关其他 242,359.34 与收益相关合计 41,328,904.53
(续上表)
补助项目 上期发生金额 与资产相关/与收益相关高新技术成果转化项目款项 18,175,675.00 与收益相关莘庄工业区扶持资金 6,030,000.00 与收益相关市经委项目补贴款 2,400,000.00 与收益相关重点技改项目补贴 2,056,745.00 与收益相关工业区补贴款 1,429,888.58 与收益相关上海虹桥镇企业扶持资金 1,040,000.00 与收益相关企业职工培训补贴款 836,687.00 与收益相关专利资助款 689,696.00 与收益相关财政局中小企业国际市场开拓资金 446,928.00 与收益相关上海科学技术委员会科技小巨人企业支持资金 400,000.00 与收益相关上海闵行区税收财政扶持 151,935.88 与收益相关财政局、人设局基金人才就业补贴 100,200.39 与收益相关财政局名牌产品奖励 100,000.00 与收益相关数字化变电站及高压动态无功补偿系统装置产业化项目专项经费 2,560,000.00 与资产相关低压有源滤波设备项目专项经费 2,055,000.00 与资产相关土地返还款 221,105.52 与资产相关其他 108,322.68 与收益相关合计 38,802,184.05
39、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 2,271,839.60 667,494.88 2,271,839.60其中：固定资产处置损失 2,265,371.84 667,494.88 2,271,839.60无形资产处置损失 6,467.76 - -债务重组损失 100,000.00 176,000.00 100,000.00非货币性资产交换损失 - - -对外捐赠 750,000.00 760,000.00 750,000.00罚款支出 156,156.79 163,242.00 156,156.79其他 86,581.52 162,504.67 86,581.52合计 3,364,577.91 1,929,241.55 3,364,577.9140、所得税费用
(1)所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 61,300,275.39 76,039,696.35递延所得税费用 -5,005,245.15 -17,531,152.68合计 56,295,030.24 58,508,543.67 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额利润总额 484,870,337.57按法定/适用税率计算的所得税费用 72,730,550.66子公司适用不同税率的影响 -2,741,209.63调整以前期间所得税的影响 1,033,362.69非应税收入的影响 -232,582.88不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,627,533.70技术开发费加计扣除的影响 -19,577,928.25使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,989,584.23本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,444,888.18所得税费用 56,295,030.2441、其他综合收益
详见附注28。
42、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额补贴收入 38,257,857.81 38,706,078.53利息收入 5,026,339.44 7,292,039.34
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额出售废品收入 4,414,079.33 -其他营业外收入 2,945,542.50 938,977.35合计 50,643,819.08 46,937,095.22 (2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额运输安装费 96,095,434.59 75,511,100.35中投标费 30,900,212.63 30,989,983.98差旅费 95,013,113.20 86,540,471.08开发测试费 69,253,910.38 73,165,412.37车辆使用费 75,259,676.64 49,746,296.87业务招待费 25,284,795.64 30,122,423.62办公费 45,149,718.54 49,601,418.25代理咨询费 37,583,661.62 42,286,008.93其他 71,692,939.20 116,962,403.64合计 546,233,462.44 554,925,519.09 (3)收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额银行理财产品到期收回本金 1,660,000,000.00 1,205,100,000.00土地返还款 2,500,000.00 -合计 1,662,500,000.00 1,205,100,000.00 (4)支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额购买银行理财产品 1,686,000,000.00 1,455,100,000.00 (5)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到代扣代缴员工行权的个人所得税 14,667,558.81 -43、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量的情况
项目 本期金额 上期金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 428,575,307.33 503,894,137.84加：资产减值准备 36,676,835.74 62,563,873.55固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,238,659.38 66,210,027.53
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期金额 上期金额无形资产摊销 9,940,759.39 8,538,358.10长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 1,454,241.00 -143,981.57固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 90,361.76公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -财务费用(收益以“－”号填列) -6,669,684.64 721,567.59投资损失(收益以“－”号填列) -94,026,553.89 -160,000,039.43递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -5,005,245.15 -17,531,152.68递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -存货的减少(增加以“－”号填列) -185,971,827.26 -79,461,162.21经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -121,892,641.91 -506,456,639.29经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 395,403,280.16 96,656,120.97其他(注) 2,238,637.42 8,765,319.04经营活动产生的现金流量净额 534,961,767.57 -16,153,208.80②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -1年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,149,033,285.63 677,455,855.05减：现金的年初余额 677,455,855.05 1,043,082,859.61加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 471,577,430.58 -365,627,004.56注：系权益结算的股份支付的成本本年摊销金额。
(2)现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额①现金 1,149,033,285.63 677,455,855.05其中：库存现金 686,190.16 615,377.70可随时用于支付的银行存款 1,110,082,971.70 656,157,088.54可随时用于支付的其他货币资金 38,264,123.77 20,683,388.81可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -②现金等价物 - -其中：3个月内到期的债券投资 - -③期末现金及现金等价物余额 1,149,033,285.63 677,455,855.05其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
44、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|||61,883,725.31|
|其中：美元|8,823,094.53|6.4936|57,293,646.64|
|欧元|18,255.85|7.0952|129,528.91|
|港币|1,002,612.38|0.8378|839,988.65|
|英镑|535.00|9.6159|5,144.51|
|印度卢比|43,557.54|0.0977|4,255.57|
|巴基斯坦卢比|43,452,313.63|0.0619|2,689,698.21|
|肯尼亚先令|14,534,113.95|0.0634|921,462.82|
|应收账款|||97,527,803.86|
|其中：美元|14,962,035.78|6.4936|97,157,475.57|
|欧元|52,194.20|7.0952|370,328.29|
|预付账款|||6,118,692.59|
|其中：美元|65,715.90|6.4936|426,732.77|
|瑞士法郎|179,728.80|6.4018|1,150,587.83|
|巴基斯坦卢比|73,366,268.00|0.0619|4,541,371.99|
|其他应收款|||2,348,277.23|
|其中：美元|23,749.46|6.4936|154,219.49|
|印度卢比|2,002,829.00|0.0977|195,676.39|
|巴基斯坦卢比|30,901,867.38|0.0619|1,912,825.59|
|肯尼亚先令|1,349,460.00|0.0634|85,555.76|
|应付账款|||8,636,496.63|
|其中：美元|22,964.70|6.4936|149,123.58|
|欧元|15,300.72|7.0952|108,561.67|
|瑞士法郎|285,132.47|6.4018|1,825,361.05|
|印度卢比|6,657,528.82|0.0977|650,440.57|
|巴基斯坦卢比|95,363,647.11|0.0619|5,903,009.76|
|预收账款|||59,398,463.00|
|其中：美元|8,041,582.12|6.4936|52,218,817.65|
|印度卢比|1,580,640.00|0.0977|154,428.53|
|巴基斯坦卢比|11,490,900.00|0.0619|711,286.71|
|肯尼亚先令|99,588,803.02|0.0634|6,313,930.11|
|其他应付款|||2,309,220.76|
|其中：欧元|20,000.00|7.0952|141,904.00|
|巴基斯坦卢比|34,411,200.00|0.0619|2,130,053.28|

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|肯尼亚先令|587,752.03|0.0634|37,263.48|

 (2)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
被投资单位 境外主要经营地 记账本位币 选择依据 Sieyuan ElectricM&E Co.,Ltd 美国 美元 为经营地主要使用货币 Sieyuan Electric (India) Pvt. Ltd 印度 印度卢比 为经营地主要使用货币 Sieyuan Electric (Kenya) Co.,Ltd 肯尼亚 肯尼亚先令 为经营地主要使用货币 Sieyuan Electric HK International Limited 中国香港 港元 为经营地主要使用货币七、合并范围的变更
本报告期合并范围没有变化。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要|注册地|业务性质|持股比例||取得方式|
||经营地|||直接|间接||
|上海思源电力电容器有限公司|上海市|上海市|工业制造|75.00%|-|设立|
|||闵行区|||||
|上海思源光电有限公司|上海市|上海市|工业制造|100.00%|-|设立|
|||浦东新区|||||
|江苏思源赫兹互感器有限公司|江苏省|江苏省|工业制造|75.00%|-|设立|
|||如皋市|||||
|上海思源输配电工程有限公司|上海市|上海市|货物贸易|100.00%|-|设立|
|||闵行区|||||
|Sieyuan Electric M&E Co.,Ltd|美国|美国|货物贸易|-|100.00%|设立|
|Sieyuan Electric (India) Pvt. Ltd|印度|印度|货物贸易|-|99.96%|设立|
|Sieyuan Electric (Kenya) Co.,Ltd|肯尼亚|肯尼亚|货物贸易|-|100.00%|设立|
|Sieyuan Electric HK International Limited|香港|香港|货物贸易|-|100.00%|设立|
|上海思源高压开关有限公司|上海市|上海市|工业制造|100.00%|-|设立|
|||闵行区|||||
|江苏聚源电气有限公司|江苏省|江苏省|工业制造|-|100.00%|设立|
|||如皋市|||||
|上海源一软件有限公司|上海市|上海市|软件开发|-|100.00%|设立|
|||闵行区|||||
|思源清能电气电子有限公司|上海市|上海市|工业制造|100.00%|-|设立|
|||闵行区|||||
|北京思源清能电气电子有限公司|北京市|北京市|软件开发|-|100.00%|非同一控制下|

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2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要|注册地|业务性质|持股比例||取得方式|
||经营地|||直接|间接||
|||海淀区||||企业合并取得|
|上海思弘瑞电力控制技术有限公司|上海市|上海市|软件开发|88.6905%|-|非同一控制下|
|||浦东新区||||企业合并取得|
|北京嘉合继控电气技术有限公司|北京市|北京市|工业制造|-|88.6905%|非同一控制下|
|||海淀区||||企业合并取得|
|上海思源弘瑞自动化有限公司|上海市|上海市|工业制造|-|88.6905%|设立|
|||闵行区|||||
|上海思源储能技术工程有限公司|上海市|上海市|工业制造|100.00%|-|设立|
|||闵行区|||||
|江苏省如高高压电器有限公司|江苏省|江苏省|工业制造|95.48%|-|非同一控制下|
|||如皋市||||企业合并取得|
|南通赫高精密机械制造有限公司|江苏省|江苏省|工业制造|-|71.61%|设立|
|||如皋市|||||
|江苏如高送变电工程有限公司|江苏省|江苏省|工程施工|-|95.48%|设立|
|||如皋市|||||

(2)重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东的持|本期归属于少|本期向少数股|期末少数股东|
||股比例|数股东的损益|东支付的股利|权益余额|
|上海思源电力电容器有限公司|25.00%|22,265,181.69|20,000,000.00|62,101,960.79|
|江苏思源赫兹互感器有限公司|25.00%|16,443,531.16|10,000,000.00|78,381,278.44|
|江苏省如高高压电器有限公司|4.52%|6,383,745.81|6,631,000.00|31,343,088.68|
|上海思弘瑞电力控制技术有限公司|11.3095%|1,348,405.63|-|15,678,288.88|

 (3)重要非全资子公司的主要财务信息
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末余额|||||||
||流动资产||非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|上海思源电力电|430,321,214.97||50,937,872.51|481,259,087.48|232,851,244.30|-|232,851,244.30|
|容器有限公司||||||||
|江苏思源赫兹互|453,819,431.25||23,785,106.00|477,604,537.25|157,824,347.50|6,255,076.00|164,079,423.50|
|感器有限公司||||||||
|江苏省如高高压|1,027,868,997.83||58,331,955.57|1,086,200,953.40|389,644,525.28|462,599.54|390,107,124.82|
|电器有限公司||||||||
|上海思弘瑞电力控||304,807,666.26|19,580,374.50|324,388,040.76|185,758,668.32|-|185,758,668.32|
|制技术有限公司||||||||

(续上表)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期初余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|上海思源电力电|385,665,878.11|48,320,033.41|433,985,911.52|194,638,795.13|-|194,638,795.13|

思源电气股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期初余额|||||||
||流动资产||非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|容器有限公司||||||||
|江苏思源赫兹互|419,718,342.57||19,234,887.90|438,953,230.47|144,947,165.35|6,255,076.00|151,202,241.35|
|感器有限公司||||||||
|江苏省如高高压|1,016,562,334.79||64,169,353.06|1,080,731,687.85|378,723,822.39|462,599.54|379,186,421.93|
|电器有限公司||||||||
|上海思弘瑞电力控||250,478,159.05|13,921,363.13|264,399,522.18|124,528,423.41|-|124,528,423.41|
|制技术有限公司||||||||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动|
|||||现金流量|
|上海思源电力电容器有限公司|390,229,462.63|89,060,726.79|89,060,726.79|167,629,193.79|
|江苏思源赫兹互感器有限公司|430,156,161.26|65,774,124.63|65,774,124.63|75,965,347.85|
|江苏省如高高压电器有限公司|948,524,435.69|141,171,562.66|141,171,562.66|140,038,570.11|
|上海思弘瑞电力控制技术有限公司|300,806,983.81|-1,241,726.33|-1,241,726.33|-14,863,093.06|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|上期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动|
|||||现金流量|
|上海思源电力电容器有限公司|366,758,289.25|89,781,313.27|89,781,313.27|1,272,614.30|
|江苏思源赫兹互感器有限公司|381,758,836.79|62,165,574.59|62,165,574.59|58,320,188.94|
|江苏省如高高压电器有限公司|854,697,989.30|140,864,206.58|140,864,206.58|52,879,132.66|
|上海思弘瑞电力控制技术有限公司|268,084,300.33|22,500,014.45|22,500,014.45|-33,133,933.16|

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
公司于2015年10月经董事长批准，收购子公司上海思弘瑞电力控制技术有限公司(以下简称“思弘瑞”)少数股东权益。公司决定使用自有资金人民币4,284.25万元收购思弘瑞自然人股东共7人，合计持有思弘瑞13.7605%的股权。本次收购完成后，公司对思弘瑞持有88.6905%的股权。
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
|||
|-|-|
|项目|上海思弘瑞电力控制技术有限公司|
|购买成本/处置对价||
|其中：现金|34,274,000.00|
|购买成本/处置对价合计|42,842,500.00|
|减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额|20,735,801.21|

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
|||
|-|-|
|项目|上海思弘瑞电力控制技术有限公司|
|差额|22,106,698.79|
|其中：调整资本公积|-22,106,698.79|
|调整盈余公积|-|
|调整未分配利润|-|

3、在联营企业中的权益
(1)联营企业
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|联营企业名称|主要经营地|注册地|业务|持股比例||表决权|对联营企业|
||||性质|直接|间接|比例|投资的会计|
||||||||处理方法|
|四川汇友电气|四川省|四川省成都高新区|制造业|40.03%|-|40.03%|权益法|
|有限公司(注)||高朋东路3号||||||
|上海速限开关|上海市|上海市闵行区剑川路|制造业|-|49.00%|49.00%|权益法|
|有限公司||951号5幢2层2002室||||||

注：2015年 10月，经公司第五届第十五次董事会审议通过，转让参股公司四川汇友电气有限公司的股权，于2015年11月完成股权转让。
(2)联营企业的主要财务信息
|||
|-|-|
|项目|期末余额 / 本期发生额|
||上海速限开关有限公司|
|流动资产|1,227,242.94|
|非流动资产|436,522.68|
|资产合计|1,663,765.62|
|流动负债|-65,779.92|
|非流动负债|-|
|负债合计|-65,779.92|
|少数股东权益|-|
|归属于母公司股东权益|1,729,545.54|
|按持股比例计算的净资产份额|847,477.31|
|调整事项||
|其中：商誉|2,202,582.60|
|内部交易未实现利润|-|
|其他|-|
|对联营企业权益投资的账面价值|3,050,059.91|
|存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值|无|
|营业收入|257,032.89|
|净利润|-235,161.75|
|终止经营的净利润|-|

思源电气股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
|||
|-|-|
|项目|期末余额 / 本期发生额|
||上海速限开关有限公司|
|其他综合收益|-|
|综合收益总额|-235,161.75|
|本年度收到的来自联营企业的股利|-|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|项目|期初余额 / 上期发生额||
||四川汇友电气有限公司|上海速限开关有限公司|
|流动资产|117,467,553.57|1,505,456.95|
|非流动资产|17,758,332.87|518,306.56|
|资产合计|135,225,886.44|2,023,763.51|
|流动负债|60,116,257.34|59,056.22|
|非流动负债|-|-|
|负债合计|60,116,257.34|59,056.22|
|少数股东权益|-|-|
|归属于母公司股东权益|75,109,629.10|1,964,707.29|
|按持股比例计算的净资产份额|30,066,384.53|962,706.57|
|调整事项|||
|其中：商誉|7,130,558.39|2,202,582.60|
|内部交易未实现利润|-|-|
|其他|-|-|
|对联营企业权益投资的账面价值|37,196,942.92|3,165,289.17|
|存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值|无|无|
|营业收入|82,890,840.64|1,157,735.59|
|净利润|17,099,301.78|707,226.47|
|终止经营的净利润|-|-|
|其他综合收益|-|-|
|综合收益总额|17,099,301.78|707,226.47|
|本年度收到的来自联营企业的股利|3,998,997.00|-|

九、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款和可供出售金融资产等，本公司的金融负债包括应付票据、应付账款和其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司
的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
思源电气股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
(1)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险主要来自应收客户款项。对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(2)流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。公司自有资金充裕，流动性风险对公司影响较小。
(3)市场风险
①外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司主要业务在中国内地经营，且其主要活动以人民币计价，外币货币性资产于本公司总资产所占比例较小。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
资产负债表日的外币货币性项目，详见附注六、45。
②利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司期末没有对外借款，无人民币基准利率变动风险。
③商品价格风险
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2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
公司主导产品如中性点接地产品、高压开关、电力电容器、互感器等产品经过十余年的发展，技术和市场都相对成熟，主要客户招标采取招标方式，市场竞争激烈。
公司将继续通过改进工艺流程、提高零配件标准化率、存货管理等方式实现降本增效；与主要原材料供应商建立长期合作关系，保证原料供应及时和充足，同时降低采购成本，以营业收入增长弥补毛利率下降对净利润造成的不利影响。
2、金融资产转移
无。
3、金融资产与金融负债的抵销
无。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值||
||第一层次公允价值计量|合计|
|持续的公允价值计量|-|-|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|-|-|
|交易性金融资产|139,642,795.67|139,642,795.67|
|持续以公允价值计量的资产总额|139,642,795.67|139,642,795.67|

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据基金公司公告的期末基金净值确定。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人情况
类别 股东姓名 与公司的关系第一大股东 董增平 董事长、总经理第二大股东 陈邦栋 副董事长2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
3、本企业的联营企业情况
本企业的联营企业详见附注八。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易
形成余额的联营企业情况如下：
思源电气股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
联营企业名称 与本企业关系四川汇友电气有限公司 原联营企业，本期已转让股权上海速限开关有限公司 联营企业4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系苏州华电电气股份有限公司 公司参股3.96%，公司已转让股份深圳泰昂能源科技股份有限公司 公司参股4.59%5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况表：
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|深圳市泰昂能源科技股份有限公司|采购材料|-|331,541.87|
|苏州华电电气股份有限公司|采购材料|-|1,761,880.35|

②出售商品/提供劳务情况表：
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|四川汇友电气有限公司|销售高压开关|-|7,692.30|
|上海速限开关有限公司|销售电容器|-|2,735.04|
|上海速限开关有限公司|销售高压开关|12,010.01|304,565.30|

 (2)关联租赁情况
本公司作为出租方：
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的|上期确认的|
|||租赁收入|租赁收入|
|上海速限开关有限公司|房屋租赁收入|142,009.14|17,479.50|

 (3)关键管理人员报酬
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|761.50万|1,005.10万|
|其中：年薪100万以下|195.59万|195.80万|
|年薪100万以上|565.91万|809.30万|

关键管理人员为在公司专职工作的董事、监事、副总经理。
思源电气股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款 深圳市泰昂能源科技股份有限公司 2,500.00 431,904.00其他应收款 上海速限开关有限公司 10,246.83 -十二、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 2015年度公司本期授予的各项权益工具总额 12,600,700份公司本期行权的各项权益工具总额 5,410,978份公司本期失效的各项权益工具总额 602,200份公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 公司期末发行在外的股票期权行权价格为8.34元，最晚行权时间为2017年3月26日公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 -其他说明：
经公司2012年第一次临时股东大审议并通过了《思源电气股份有限公司首期股票期权激励计划》， 2015年公司发行在外有效期权数量共计为 12,600,700份股票期权。公司 2015年度内已行权5,410,978份，由于员工离职等原因，报告期内共有602,200份期权失效。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据Black-Scholes期权定价模型确定授予日股票期权的公允价值可行权权益工具数量的确定依据 预计所有激励对象都会足额行权本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 43,249,447.20本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,238,637.42其他说明：
按照《企业会计准则第11号－股份支付》和《企业会计准则第22号－金融工具计量和确认》的规定，由于公司实施激励计划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权市场价格，所以公司采用国际通行的Black-Scholes期权定价模型估计公司股票期权的公允价值。根据股票期权授予日的公司当前股价、年波动率、年股息率、无风险利率、行权价格、到期时间计算出公司各次股票期权在授予日的公允价值分别为：第一批每份1.92元、第二批每份2.44元、第三批每份2.82元。公司根据每次期权等待期长短确认各会计期间分配的股票期权股份支付费用，该项费用计入公司管理费用，同时增加资本公积。
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2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
3、股份支付的修改、终止情况
本报告期未发生股份支付修改、终止情况。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
资产负债表日不存在的重要承诺事项。
2、或有事项
资产负债表日不存在的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配
根据公司2016年3月24日第五届董事会第十七次会议决议，公司拟按2016年3月24日末的总股本626,957,135股为基数，每10股派发现金2元（含税），不送股，每10股转增2股。
2、对外投资
根据公司2016年1月22日第五届董事会第十六次会议决议：为拓展电力设备状态检测产品及服务的市场，公司与上海驹电电气科技有限公司合资设立上海思源驹电电气科技有限公司（暂定名，具体名称以工商登记为准，以下简称“项目公司”），项目公司总投资 4000万元，公司将使用自有资金 2500万元，最终获得项目公司60%的股份；为拓展智能配电和用电市场，公司拟使用自有资金2720万元对上海方融电力科技有限公司（以下简称“方融电力”）进行增资，最终获得方融电力25.37%的股份。
十五、其他重要事项
前期会计差错更正
本报告期无重大前期会计差错更正。
十六、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - -
准备的应收账款
思源电气股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值按信用风险特征组合计提坏账 550,045,807.63 98.90% 72,583,596.41 13.20% 477,462,211.22准备的应收账款
按关联方组合计提坏账准备的 6,090,808.25 1.10% - - 6,090,808.25应收账款
合计 556,136,615.88 100.00% 72,583,596.41 13.05% 483,553,019.47(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 553,322,863.01 97.60% 68,866,240.83 12.45% 484,456,622.18准备的应收账款
按关联方组合计提坏账准备的 13,626,406.35 2.40% - - 13,626,406.35应收账款
合计 566,949,269.36 100.00% 68,866,240.83 12.15% 498,083,028.53组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 310,680,015.11 15,534,000.76 5.00%1至2年 130,274,646.97 13,027,464.70 10.00%2至3年 59,870,034.15 17,961,010.25 30.00%3至4年 30,929,190.00 15,464,595.00 50.00%4至5年 15,390,791.40 7,695,395.70 50.00%5年以上 2,901,130.00 2,901,130.00 100.00%合计 550,045,807.63 72,583,596.41
确定该组合依据的说明：
根据风险等级分别计提坏账准备。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,644,571.91元；本期无收回或转回坏账准备。
(3)本报告期实际核销的应收账款情况
思源电气股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 核销金额实际核销的应收账款 1,927,216.33其中，重要的应收账款核销情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否因核销程序关联交易产生客户一 货款 144,816.39 无法收回管理层已审批 否客户二 货款 209,983.06 无法收回管理层已审批 否客户三 货款 673,647.25 无法收回管理层已审批 否客户四 货款 753,538.62 无法收回管理层已审批 否客户五 货款 145,231.01 无法收回管理层已审批 否合计 1,927,216.33
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限占总金额比例第一名 非关联方 23,246,854.17 2,324,685.42 1-2年 4.18%第二名 非关联方 18,630,911.14 931,545.56 1年以内 3.35%第三名 非关联方 18,314,036.59 1,677,507.28 5年以内 3.29%第四名 非关联方 13,694,760.00 684,738.00 1年以内 2.46%第五名 非关联方 11,272,530.00 1,113,370.50 2年以内 2.03%合计 85,159,091.90 6,731,846.76 15.31%2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 37,758,892.26 8.86% 1,887,944.61 5.00% 35,870,947.65准备的其他应收款
按关联方组合计提坏账准备的 388,282,156.33 91.14% - - 388,282,156.33其他应收款
合计 426,041,048.59 100.00% 1,887,944.61 0.44% 424,153,103.98(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -准备的其他应收款
思源电气股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值按信用风险特征组合计提坏账 40,520,312.58 13.35% 2,026,015.64 5.00% 38,494,296.94准备的其他应收款
按关联方组合计提坏账准备的 263,027,869.57 86.65% - - 263,027,869.57其他应收款
合计 303,548,182.15 100.00% 2,026,015.64 0.67% 301,522,166.51组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 20,265,257.40 1,013,262.87 5.00%1至2年 7,169,710.86 358,485.54 5.00%2至3年 4,637,865.00 231,893.25 5.00%3至4年 4,424,437.00 221,221.85 5.00%4至5年 621,900.00 31,095.00 5.00%5年以上 639,722.00 31,986.10 5.00%合计 37,758,892.26 1,887,944.61
确定该组合依据的说明：
根据风险等级分别计提坏账准备。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-135,071.03元；本期无收回或转回坏账准备。
(3)本报告期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额实际核销的其他应收款 3,000.00其中，重要的应收账款核销情况：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否因核销程序关联交易产生员工 备用金借款 3,000.00 无法收回管理层已审批 否 (4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额备用金借款 686,502.01 736,866.02
思源电气股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
款项性质 期末余额 期初余额投标保证金 9,598,661.45 9,964,292.00员工房贷款 21,309,399.92 19,445,007.84外部单位往来 392,717,596.37 271,523,751.31押金 1,458,576.34 1,431,021.98其他 270,312.50 447,243.00合计 426,041,048.59 303,548,182.15 (5)其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄占总金额比例 坏账准备期末余额第一名 往来款 117,577,510.46 1年以内 27.60% -第二名 往来款 92,858,609.47 2年以内 21.80% -第三名 往来款 68,448,674.24 2年以内 16.07% -第四名 往来款 44,824,053.42 1年以内 10.52% -第五名 往来款 31,455,050.00 2年以内 7.38% -合计 355,163,897.59 83.37% -3、长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 742,695,511.48 - 742,695,511.48 699,853,011.48 - 699,853,011.48对联营、合营 - - - 37,196,942.92 - 37,196,942.92企业投资
合计 742,695,511.48 - 742,695,511.48 737,049,954.40 - 737,049,954.40 (1)对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备减值准备 期末余额江苏省如高高压 97,376,225.00 - - 97,376,225.00 - -电器有限公司
上海思源电力电 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - -容器有限公司
上海思源光电有 31,530,000.00 - - 31,530,000.00 - -限公司
江苏思源赫兹互 25,284,306.48 - - 25,284,306.48 - -感器有限公司
上海思源输配电 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -工程有限公司
上海思源高压 210,000,000.00 - - 210,000,000.00 - -
思源电气股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备减值准备 期末余额开关有限公司
上海思弘瑞电 165,662,480.00 42,842,500.00 - 208,504,980.00 - -力控制技术有
限公司
思源清能电气 75,000,000.00 - - 75,000,000.00 - -电子有限公司
上海思源储能技 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -术工程有限公司
合计 699,853,011.48 42,842,500.00 - 742,695,511.48 - - (2)对联营、合营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增减变动||||
|||追加投资|减少投资|权益法下确认|其他综合收益|
|||||的投资损益|调整|
|联营企业||||||
|四川汇友电气有限公司|37,196,942.92|-|37,396,162.08|8,605,519.16|-|

(续上表)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|本期增减变动||||期末余额|减值准备期末|
||其他权益变动|宣告发放现金|计提减值准备|其他||余额|
|||股利或利润|||||
|联营企业|||||||
|四川汇友电气|-|8,406,300.00|-|-|-|-|
|有限公司|||||||

4、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 1,071,175,009.75 903,205,572.80 1,017,452,382.45 760,254,179.40其他业务 48,527,408.74 30,337,454.23 36,871,996.96 25,972,403.67合计 1,119,702,418.49 933,543,027.03 1,054,324,379.41 786,226,583.075、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 229,992,000.00 217,622,600.00长期股权投资处置损益 34,603,837.92 -
理财产品收益 22,996,630.08 17,190,133.62
可供出售金融资产处置损益 11,853,213.48 -
思源电气股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 9,987,522.51 6,033,043.00权益法核算的长期股权投资收益 8,605,519.16 6,891,960.54可供出售金融资产在持有期间的投资收益 68,902.17 497,542.14子公司委贷利息收入 4,247,370.83 2,092,249.99合计 322,354,996.15 250,327,529.29十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 33,149,596.92 -越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 41,328,904.53 -受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 - -单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -债务重组损益 -100,000.00 -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 11,853,213.48 -性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 - -响
受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,409,424.85 -
思源电气股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 金额 说明其他符合非经常性损益定义的损益项目 39,010,310.42 -少数股东权益影响额 -3,142,298.33 -所得税影响额 -17,556,278.98 -合计 106,952,872.89
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均 每股收益
净资产收益率基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.20% 0.61 0.60扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.35% 0.44 0.43