浙江嘉欣丝绸股份有限公司
审计报告及财务报表
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-80
审计报告
信会师报字[2018]第ZA10492号浙江嘉欣丝绸股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江嘉欣丝绸股份有限公司（以下简称嘉欣丝绸）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉欣丝绸 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉欣丝绸，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）杉青闸片区部分房屋和土地征收补偿
针对该房屋和土地征收补偿事项我们执行的审计程序如下：
1、检查征收补偿协议书以及用于确定征收补偿价格嘉欣丝绸于 2017年底完成了与嘉兴城市建设投资有的房地产估价报告书。
限公司签订的《浙江嘉欣丝绸股份有限公司房屋与土2、询问及查看截至 2017年底征收补偿项目现场情地（工业用地）征收补偿协议书》中约定的拆迁工作，况。
本期计入资产处置收益金额141,871,931.44元，确认3、检查拆迁标的物现场移交和签字确认相关资料。
其他应收款余额 95,177,083.20元。详见报告附注五4、查验征收补偿款收款的相关原始凭证。
（六）其他应收款以及附注五（四十四）资产处置收5、获取嘉兴城市建设投资有限公司对于征收补偿款益。由于该事项金额较大，对报告期净利润产生重大项来源的承诺以确定适用的会计准则。
影响，因此我们将此征收补偿作为关键审计事项。 6、查验嘉欣丝绸支付的处置费用的相关原始凭证以及账面相关资产净值结转凭证。
7、就上述征收补偿事项及涉及的金额向嘉兴城市建设投资有限公司函证。
（二）苗木城公司资产减值
2017年度，嘉欣丝绸下属子公司浙江嘉欣苗木城开针对苗木城公司资产减值事项我们执行的审计程序发有限公司（简称苗木城）计提存货跌价准备如下：
31,449,431.52元、投资性房地产减值准备1、了解嘉欣丝绸对资产减值测试的内部控制。
48,102,550.57元、固定资产减值准备1,925,356.08元、2、对相关存货、投资性房地产、固定资产、无形资无形资产减值准备998,509.09元，合计共计提减值准产实施监盘程序，观察上述资产现状。
备金额82,475,847.26元。 3、询问和了解管理层对相关资产减值迹象的判断，苗木城所开发“桐乡花木城”项目资产收益未能达到并结合历史情况作出审计判断。
预期，预计未来短期内也很难达到预期的收益，嘉欣4、获取公司管理层委托的评估机构出具的评估报丝绸管理层判断相关资产出现减值的情形。 告，分析评估基础假设的合理性，评价相关资产的嘉欣丝绸委托专业评估机构对上述资产截至 2017年评估结果。
12月31日可回收价值进行评估。对于可收回金额低5、复核管理层对资产减值计算和分摊的准确性。
于其账面价值的资产，按其差额计提减值准备并计入6、检查相关资产减值信息在财务报表中的列报和披减值损失。 露情况。
审计报告第2页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
公司就相关资产的减值披露在报告附注五（七）存货、
附注五（十二）投资性房地产、附注五（十三）固定
资产以及附注五（十五）无形资产
由于上述减值金额较大，且减值准备的估计涉及重大
管理层判断，故我们将上述事项作为关键审计事项。
（三）融资借出款项
如报告附注五（九）其他流动资产所列示，截至2017
年12月31日止，嘉欣丝绸子公司浙江金蚕网供应链
管理有限公司供应链融资借出款项余额 针对融资借出款项事项我们执行的审计程序如下：96,720,000.00元、浙江嘉欣融资租赁有限公司融资租1、了解嘉欣丝绸及下属公司对融资借出款项的相关赁借出款项余额74,170,000.00元，合计金额 内部控制制度。
170,890,000.00元，占资产总额6.81%。 2、检查融资借出款项相应的合同、借出凭证及其他上述借出款项的借款人均有对应的质押资产由公司 原始凭证。
监管。 3、对于构成期末融资借出款项余额的借款人选取一2017年末，公司管理层对质押资产价值进行估计， 定样本执行函证程序
质押资产估值高于其他流动资产融资借出款项余额，4、对于报告期末借款人质押资产情况，执行了监盘故公司管理层认为不存在其他流动资产减值风险，不程序。
计提减值准备。 5、了解和询问管理层对质押资产的估值方法，复核由于上述事项金额较大，相关业务具有特定性质，可管理层估值结果。
能导致特别风险且减值准备的估计涉及重大管理层
判断，故我们将上述事项作为关键审计事项
四、其他信息
嘉欣丝绸管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括嘉欣丝绸 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告第3页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估嘉欣丝绸的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督嘉欣丝绸的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
审计报告第4页
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉欣丝绸持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉欣丝绸不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就嘉欣丝绸中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第5页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：杜志强
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：徐小妹
中国•上海 二 O一八年三月十九日
审计报告第6页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|447,129,820.94|161,679,250.39|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|318,803.22|950,000.00|
|应收账款|（三）|343,079,570.30|341,368,404.85|
|预付款项|（四）|174,130,133.54|67,304,496.10|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|2,599,195.54|2,868,387.70|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|140,111,678.21|41,035,819.76|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|392,133,955.55|405,424,869.40|
|持有待售资产|（八）|1,859,928.36||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（九）|217,953,497.99|401,155,110.89|
|流动资产合计||1,719,316,583.65|1,421,786,339.09|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（十）|39,884,680.00|39,183,560.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十一）|96,226,576.75|95,360,146.85|
|投资性房地产|（十二）|250,558,310.63|316,834,223.91|
|固定资产|（十三）|312,079,915.93|338,590,366.84|
|在建工程|（十四）|26,127,772.55|46,075.47|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十五）|48,948,819.96|44,810,901.72|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十六）|4,866,612.63|4,971,846.83|
|递延所得税资产|（十七）|11,941,795.25|21,678,244.74|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||790,634,483.70|861,475,366.36|
|资产总计||2,509,951,067.35|2,283,261,705.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
报表第1页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|666,003,694.44|544,804,114.78|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|（十九）|476,611.08|341,287.53|
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十）|1,000,000.00||
|应付账款|（二十一）|294,158,504.27|260,352,331.52|
|预收款项|（二十二）|42,733,808.44|26,605,200.41|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十三）|15,676,667.08|11,707,735.21|
|应交税费|（二十四）|13,181,993.43|28,206,883.86|
|应付利息|（二十五）|1,134,328.58|615,964.23|
|应付股利|（二十六）|806,119.20|3,767,369.20|
|其他应付款|（二十七）|23,732,828.74|21,945,411.79|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|（二十八）|1,337,450.19|335,743.33|
|流动负债合计||1,060,242,005.45|898,682,041.86|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬|（二十九）|1,385,460.61|1,599,862.57|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（三十）|330,876.82||
|递延所得税负债|（十七）|53,787,636.70|19,280,728.54|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||55,503,974.13|20,880,591.11|
|负债合计||1,115,745,979.58|919,562,632.97|
|所有者权益：||||
|股本|（三十一）|520,650,000.00|520,650,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十二）|315,681,150.88|315,681,150.88|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十三）|6,892,704.44|6,258,677.21|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十四）|98,887,959.92|94,767,964.92|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十五）|385,872,839.71|356,313,467.76|
|归属于母公司所有者权益合计||1,327,984,654.95|1,293,671,260.77|
|少数股东权益||66,220,432.82|70,027,811.71|
|所有者权益合计||1,394,205,087.77|1,363,699,072.48|
|负债和所有者权益总计||2,509,951,067.35|2,283,261,705.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
报表第2页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||362,798,427.29|116,023,763.14|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||318,803.22|170,000.00|
|应收账款|（一）|336,305,111.98|301,789,377.30|
|预付款项||34,075,199.14|34,084,540.68|
|应收利息||1,832,457.36|581,421.53|
|应收股利||1,541,800.81|9,902,617.30|
|其他应收款|（二）|481,845,283.83|514,130,987.93|
|存货||88,490,737.50|105,185,471.97|
|持有待售资产||1,859,928.36||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||35,083,987.07|8,192,232.65|
|流动资产合计||1,344,151,736.56|1,090,060,412.50|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||39,188,080.00|38,286,960.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|384,705,446.59|493,936,464.56|
|投资性房地产||173,363,088.47|188,926,452.23|
|固定资产||219,453,312.19|241,551,942.99|
|在建工程||5,985,820.02|7,075.47|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||29,352,848.94|31,526,058.85|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1,060,847.04|1,220,881.20|
|递延所得税资产||6,606,931.88|8,451,447.22|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||859,716,375.13|1,003,907,282.52|
|资产总计||2,203,868,111.69|2,093,967,695.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
报表第3页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||616,193,694.44|523,804,114.78|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||476,611.08|341,287.53|
|衍生金融负债||||
|应付票据||9,840,000.00||
|应付账款||221,149,488.96|190,076,484.65|
|预收款项||17,787,136.68|15,496,423.35|
|应付职工薪酬||6,173,544.32|5,880,099.31|
|应交税费||7,655,481.81|22,118,024.13|
|应付利息||1,075,046.54|584,964.58|
|应付股利||||
|其他应付款||70,016,343.77|82,116,327.26|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||1,095,719.23|105,747.90|
|流动负债合计||951,463,066.83|840,523,473.49|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||1,385,460.61|1,599,862.57|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||40,027,297.51|4,630,362.19|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||41,412,758.12|6,230,224.76|
|负债合计||992,875,824.95|846,753,698.25|
|所有者权益：||||
|股本||520,650,000.00|520,650,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||322,354,294.95|322,354,294.95|
|减：库存股||||
|其他综合收益||6,882,433.52|6,206,593.52|
|专项储备||||
|盈余公积||98,887,959.92|94,767,964.92|
|未分配利润||262,217,598.35|303,235,143.38|
|所有者权益合计||1,210,992,286.74|1,247,213,996.77|
|负债和所有者权益总计||2,203,868,111.69|2,093,967,695.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
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浙江嘉欣丝绸股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,773,166,625.53|2,253,559,114.65|
|其中：营业收入|（三十六）|2,773,166,625.53|2,253,559,114.65|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,740,504,076.95|2,124,982,319.23|
|其中：营业成本|（三十六）|2,297,348,861.11|1,809,232,056.82|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十七）|17,541,269.53|13,489,888.50|
|销售费用|（三十八）|147,485,501.16|147,607,900.31|
|管理费用|（三十九）|157,584,492.68|154,293,133.22|
|财务费用|（四十）|27,271,379.51|-18,535,215.80|
|资产减值损失|（四十一）|93,272,572.96|18,894,556.18|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十二）|-135,323.55|3,842,676.47|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十三）|6,453,356.49|-9,076,249.50|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||5,926,659.90|-5,029,354.82|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十四）|146,159,572.31|15,247,625.53|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（四十五）|5,267,609.86||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||190,407,763.69|138,590,847.92|
|加：营业外收入|（四十六）|3,986,534.82|10,195,955.47|
|减：营业外支出|（四十七）|1,266,651.14|4,000,570.39|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||193,127,647.37|144,786,233.00|
|减：所得税费用|（四十八）|71,621,963.97|38,963,923.75|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||121,505,683.40|105,822,309.25|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||121,505,683.40|105,822,309.25|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||9,728,816.45|6,246,332.79|
|2．归属于母公司股东的净利润||111,776,866.95|99,575,976.46|
|六、其他综合收益的税后净额||628,741.62|-981,968.02|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||634,027.23|-985,126.08|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||634,027.23|-985,126.08|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||675,840.00|-1,029,120.00|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-41,812.77|43,993.92|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-5,285.61|3,158.06|
|七、综合收益总额||122,134,425.02|104,840,341.23|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||112,410,894.18|98,590,850.38|
|归属于少数股东的综合收益总额||9,723,530.84|6,249,490.85|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.21|0.19|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.21|0.19|

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报表第5页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|2,017,653,504.39|1,762,733,313.67|
|减：营业成本|（四）|1,715,167,017.04|1,448,473,426.32|
|税金及附加||8,818,938.31|5,790,765.59|
|销售费用||127,018,494.38|135,048,555.72|
|管理费用||71,076,141.46|78,582,503.46|
|财务费用||23,923,646.00|-18,207,476.56|
|资产减值损失||161,419,048.11|12,931,433.35|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-135,323.55|3,842,676.47|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|36,641,168.13|13,140,015.73|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||5,829,212.03|-4,700,231.06|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||142,649,250.35|15,553,710.52|
|其他收益||2,905,360.94||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||92,290,674.96|132,650,508.51|
|加：营业外收入||3,176,836.42|6,312,651.81|
|减：营业外支出||1,062,572.23|90,429.62|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||94,404,939.15|138,872,730.70|
|减：所得税费用||53,204,989.18|32,498,547.06|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||41,199,949.97|106,374,183.64|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||41,199,949.97|106,374,183.64|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||675,840.00|-1,029,120.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||675,840.00|-1,029,120.00|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||675,840.00|-1,029,120.00|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||41,875,789.97|105,345,063.64|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.08|0.20|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.08|0.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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浙江嘉欣丝绸股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,926,775,601.56|2,303,635,878.13|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||227,948,659.35|189,724,736.66|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十九）|23,699,831.05|66,645,014.51|
|经营活动现金流入小计||3,178,424,091.96|2,560,005,629.30|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,557,033,151.52|1,859,403,556.23|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||292,561,623.31|295,878,502.59|
|支付的各项税费||116,511,464.88|107,548,963.14|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十九）|160,389,950.52|232,250,517.24|
|经营活动现金流出小计||3,126,496,190.23|2,495,081,539.20|
|经营活动产生的现金流量净额||51,927,901.73|64,924,090.10|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||211,330,000.00|65,020,975.71|
|取得投资收益收到的现金||26,241,864.31|17,376,222.64|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||64,685,397.80|755,980.45|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||302,257,262.11|83,153,178.80|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||52,226,864.22|35,915,635.92|
|投资支付的现金||32,000,000.00|121,277,045.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||84,226,864.22|157,192,680.92|
|投资活动产生的现金流量净额||218,030,397.89|-74,039,502.12|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||859,715,374.51|1,185,518,596.67|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||859,715,374.51|1,185,518,596.67|
|偿还债务支付的现金||738,515,794.85|1,051,872,214.69|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||110,470,881.21|75,218,214.94|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||9,302,254.08|4,983,500.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||4,228,655.65|1,620,422.17|
|筹资活动现金流出小计||853,215,331.71|1,128,710,851.80|
|筹资活动产生的现金流量净额||6,500,042.80|56,807,744.87|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-48,076.79|47,652.29|
|五、现金及现金等价物净增加额||276,410,265.63|47,739,985.14|
|加：期初现金及现金等价物余额||161,579,117.84|113,839,132.70|
|六、期末现金及现金等价物余额||437,989,383.47|161,579,117.84|

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报表第7页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,046,829,260.70|1,720,737,773.32|
|收到的税费返还||222,319,661.67|188,893,683.60|
|收到其他与经营活动有关的现金||179,942,428.32|104,265,191.40|
|经营活动现金流入小计||2,449,091,350.69|2,013,896,648.32|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,921,260,053.16|1,643,435,208.91|
|支付给职工以及为职工支付的现金||102,238,077.79|103,220,605.17|
|支付的各项税费||51,178,795.11|45,324,025.71|
|支付其他与经营活动有关的现金||156,824,178.95|255,753,675.50|
|经营活动现金流出小计||2,231,501,105.01|2,047,733,515.29|
|经营活动产生的现金流量净额||217,590,245.68|-33,836,866.97|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||59,920,975.71|
|取得投资收益收到的现金||46,233,002.59|24,255,333.05|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||58,788,406.30|190,455.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||105,021,408.89|84,366,763.76|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||15,772,861.99|6,642,175.33|
|投资支付的现金||63,000,000.00|93,742,959.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||78,772,861.99|100,385,134.33|
|投资活动产生的现金流量净额||26,248,546.90|-16,018,370.57|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||809,905,374.51|1,164,518,596.67|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||809,905,374.51|1,164,518,596.67|
|偿还债务支付的现金||717,515,794.85|998,872,214.69|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||98,494,013.01|69,083,895.19|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||816,009,807.86|1,067,956,109.88|
|筹资活动产生的现金流量净额||-6,104,433.35|96,562,486.79|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||237,734,359.23|46,707,249.25|
|加：期初现金及现金等价物余额||115,923,630.59|69,216,381.34|
|六、期末现金及现金等价物余额||353,657,989.82|115,923,630.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
报表第8页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|520,650,000.00||||315,681,150.88||6,258,677.21||94,767,964.92||356,313,467.76|70,027,811.71|1,363,699,072.48|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|520,650,000.00||||315,681,150.88||6,258,677.21||94,767,964.92||356,313,467.76|70,027,811.71|1,363,699,072.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||634,027.23||4,119,995.00||29,559,371.95|-3,807,378.89|30,506,015.29|
|（一）综合收益总额|||||||634,027.23||||111,776,866.95|9,723,530.84|122,134,425.02|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,119,995.00||- 82,217,495.00|-9,302,254.08|-87,399,754.08|
|1．提取盈余公积|||||||||4,119,995.00||-4,119,995.00|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-78,097,500.00|-9,302,254.08|-87,399,754.08|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||-4,228,655.65|-4,228,655.65|
|四、本期期末余额|520,650,000.00||||315,681,150.88||6,892,704.44||98,887,959.92||385,872,839.71|66,220,432.82|1,394,205,087.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
报表第9页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|520,650,000.00||||322,070,658.85||7,243,803.29||84,130,546.56||319,439,909.66|72,192,463.98|1,325,727,382.34|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|520,650,000.00||||322,070,658.85||7,243,803.29||84,130,546.56||319,439,909.66|72,192,463.98|1,325,727,382.34|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-6,389,507.97||-985,126.08||10,637,418.36||36,873,558.10|-2,164,652.27|37,971,690.14|
|（一）综合收益总额|||||||-985,126.08||||99,575,976.46|6,249,490.85|104,840,341.23|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||10,637,418.36||-62,702,418.36|-3,490,000.00|-55,555,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||10,637,418.36||-10,637,418.36|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-52,065,000.00|-3,490,000.00|-55,555,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-6,389,507.97|||||||-4,924,143.12|-11,313,651.09|
|四、本期期末余额|520,650,000.00||||315,681,150.88||6,258,677.21||94,767,964.92||356,313,467.76|70,027,811.71|1,363,699,072.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
报表第10页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|520,650,000.00||||322,354,294.95||6,206,593.52||94,767,964.92|303,235,143.38|1,247,213,996.77|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|520,650,000.00||||322,354,294.95||6,206,593.52||94,767,964.92|303,235,143.38|1,247,213,996.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||675,840.00||4,119,995.00|-41,017,545.03|-36,221,710.03|
|（一）综合收益总额|||||||675,840.00|||41,199,949.97|41,875,789.97|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,119,995.00|- 82,217,495.00|-78,097,500.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,119,995.00|-4,119,995.00||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-78,097,500.00|-78,097,500.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|520,650,000.00||||322,354,294.95||6,882,433.52||98,887,959.92|262,217,598.35|1,210,992,286.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
报表第11页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|520,650,000.00||||322,354,294.95||7,235,713.52||84,130,546.56|259,563,378.10|1,193,933,933.13|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|520,650,000.00||||322,354,294.95||7,235,713.52||84,130,546.56|259,563,378.10|1,193,933,933.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-1,029,120.00||10,637,418.36|43,671,765.28|53,280,063.64|
|（一）综合收益总额|||||||-1,029,120.00|||106,374,183.64|105,345,063.64|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||10,637,418.36|-62,702,418.36|-52,065,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||10,637,418.36|-10,637,418.36||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-52,065,000.00|-52,065,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|520,650,000.00||||322,354,294.95||6,206,593.52||94,767,964.92|303,235,143.38|1,247,213,996.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
报表第12页
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2017年度
财务报表附注
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
二○一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
浙江嘉欣丝绸股份有限公司（以下简称公司、本公司）经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]440号文核准，于2010年4月28日首次公开发行3,350万股的A股股票，公司股本变更为13,350万股。公司已于 2010年7月12日在浙江省工商行政管理局办理了工商变更登记。公司股票于2010年5月11日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码002404。
2011年5月25日，公司以2010年12月31日的总股本133,500,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。资本公积金转增股本方案实施后，公司总股本由133,500,000.00元增加至173,550,000.00元。
2012年5月16日，公司以 2011年12月31日总股本 173,550,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。资本公积金转增股本方案实施后，公司总股本由173,550,000.00元增加至260,325,000.00元。
2015年5月20日，公司以2014年12月31日的总股本 260,325,000股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每 10股转增 10股，此方案实施后公司总股本由260,325,000股增加为520,650,000股。
公司法定代表人：周国建
统一社会信用代码：913300001464759067
公司经营范围：增值电信业务，蚕茧收烘、农副产品收购（不含食品），经营茧、丝、绸商品；制丝；纺织品的织造、印染；服装、金属小五金、铝制品的生产、销售；
纺织机械及配件、纺织品、丝绸制品、办公用品、皮革制品、工艺品（除金、银饰品）、染化料、印染助剂、玩具、劳保用品、日用百货、农副产品（不含食品）的销售；仓储服务；技术咨询服务；企业营销策划服务；旅游服务（不含旅行社）；展览展销；受委托代收付水、电、蒸汽、排污费用；房屋及设备租赁；经营进出口业务（国家法律法规禁止、限制的除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司全体董事于2018年03月19日批准报出。
财务报表附注第1页
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2017年度
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
公司名称 与公司关系
浙江金蚕网供应链管理有限公司（以下简称金蚕网） 子公司
嘉兴市中丝电子商务有限公司 金蚕网的子公司
嘉兴市中丝茧丝绸家纺有限公司 金蚕网的子公司
香港融通国际有限公司 金蚕网的子公司
浙江嘉欣融资租赁有限公司 金蚕网的子公司
嘉兴中欣制衣有限公司 子公司
浙江嘉欣兴昌印染有限公司 子公司
嘉兴诚欣制衣有限公司 子公司
浙江嘉欣金三塔丝绸服饰有限公司 子公司
嘉兴联欣新能源科技有限公司 子公司
嘉兴金三塔丝针织有限公司 子公司
嘉兴优佳金属制品有限公司（以下简称优佳金属） 子公司
嘉兴天欣五金制品有限公司 优佳金属的子公司
浙江嘉兴太和新能源科技有限公司 优佳金属的子公司
浙江嘉欣丝丽制衣有限公司 子公司
嘉兴市特欣织造有限公司 子公司
嘉兴梦欣时装有限公司 子公司
浙江嘉欣苗木城开发有限公司 子公司
嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司 子公司
嘉兴市晟纺检测技术服务有限公司 子公司
广西嘉欣丝绸有限公司 子公司
浙江嘉欣科技发展有限公司（以下简称嘉欣科技） 子公司
嘉兴市嘉欣西电产业园有限公司 嘉欣科技的子公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
财务报表附注第2页
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财务报表附注
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
自报告期末起12月内，不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
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财务报表附注
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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财务报表附注
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第8页
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财务报表附注
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
财务报表附注第9页
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财务报表附注
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
占应收账款余额10％以上且金额在100万元以上
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按组合计提坏账准备的计组合名称 确定组合的依据
提方法
合并报表范围内部单位欠款 合并范围内关联方的应收款 其他方法
应收出口退税 已确认的出口退税款 其他方法
押金保证金及预借业务备用金等押金、保证金、备用金款 其他方法
有质押担保的应收款 有相应质押品作为担保的应收款其他方法
账龄组合 类似信用风险特征 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 20 20
2－3年 50 50
3年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
合并报表范围内部单位欠款 单独进行减值测试,一般个别认定不计提坏账准备
应收出口退税 单独进行减值测试,一般个别认定不计提坏账准备
押金保证金及预借业务备用金等 单独进行减值测试,一般个别认定不计提坏账准备
单独进行减值测试，如质押担保物可变现净值低于相应的有质押担保的应收款
应收款，以质押担保物的可变现净值为限提取坏账准备
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
期末对于单项金额虽不重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：个别认定法
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、开发产品和开发成本等
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、开发用地的核算方法
开发用土地按取得时实际成本入账。
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5、公共配套设施费用的核算方法
公共配套设施按实际发生额核算。不能有偿转让的公共配套设施按受益面积分摊计入开发项目的开发成本。
6、开发成本的核算方法
（1）主要内容：
土地开发：主要包括土地使用权、前期工程费、基础设施费、道路、供水、供电、供气、下水、通讯、泵站、排污、各类工程费、河道、资本化利息、开发间接成本转入、其他等。
房产建设：主要包括用地成本、建安总成本（房屋前期工程费、房屋建造费、土建、安装、装饰装修、室内设备、家具家电、房屋配套设施、基础设施、室外配套费）、二次装修、房屋资本化利息、开发间接成本转入、其他。
（2）成本分摊原则：
（A）土地使用权费，能分清负担对象的，可直接计入土地及房屋开发成本。
（B）前期工程和基础设施费，凡能分清负担对象的，直接计入土地及房屋开发成本；凡由两个以上项目共同承担，不能分清负担对象的，应按项目受益面积分摊后，分别计入房屋开发项目的成本。
（C）建筑安装工程费，按不同的施工方式采用不同的核算方法。①采用出包方式的，应按承包企业提交的“工程价款结算单”确认成本；②采用自营方式的，根据实际发生计入各项目开发成本；③如果企业自营施工大型建筑安装工程，按照建造合同准则进行核算；④在开发过程中领用的设备，应于设备发出交付安装时根据附属对象进行归集。
（D）公共配套设施费，应根据配套设施建设的不同情况，采用不同的核算方法。①若公共设施与商品房开发同步，直接计入；②若公共设施后于商品房开发，预提土地开发项目应负担的公共设施费。
公共配套设施按实际发生额核算，不能有偿转让的公共配套设施按受益面积分摊计入开发项目的开发成本。
（E）开发间接费用，凡能分清负担对象的，可直接计入各项开发成本；不能确定是哪项开发产品负担的，因而无法直接计入开发成本，一般先将其在“开发间接费用”科目归集，然后按占地面积（受益面积、可售建筑面积）适当分配标准分配记入各项开发产品成本，分配标准一经确定不得修改。
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（3）开发成本的结转：
房屋开发项目竣工验收后，应按各种房屋的用途，将房屋的实际开发成本分别结转有关开发产品账户。
7、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
8、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
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并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
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视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30、20 5、10 3.17、4.75、4.50简易建筑 10 5、10 9.50、9.00机器设备 10 5、10 9.50、9.00
运输设备 5 5、10 19.00、18.00
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公及电子设备 5 5、10 19.00、18.00固定资产装修 5 20.00(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
公司取得的排污权按受益年限20年平均摊销。
土地使用权的使用寿命为土地使用证上注明的年限。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费用、其他费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
其他费用按照费用受益期平均摊销
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)收入
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
其中：
外销业务：
（1）货物已经报关出口
（2）收入的金额能够可靠地计量
（3）货运单据、外销发票已经交付客户
（4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售实现。
内销业务：
（1）货物已经发出
（2）收入的金额能够可靠地计量
（3）开具内销销售发票
（4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售实现。
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房产销售：
（1）工程已经竣工，且具备销售合同所约定的交房条件；
（2）经验收，买卖双方签署了房地产交接书；
（3）履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
（4）成本能够可靠地计量
2、提供劳务
对于一次就能完成的劳务，在劳务完成时确认收入。
对于需要较长的时间才能完成的劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，完工百分比进度依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额（但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外）。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照已提供劳务累计发生的总成本扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
公司提供加工业务在劳务完成时确认收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
a．具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
b．履行了合同规定的义务，且价款已经取得或确信可以取得
c．出租开发产品成本能够可靠地计量。
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(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第23页
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财务报表附注
(二十五)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经列示持续经营净利润本年金额
营净利润”。比较数据相应调整。 121,505,683.40元
（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产账面价
无形资产：减少7,166,600.00
值。比较数据不调整。
财务报表附注第24页
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财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本费用。
财务费用：减少354,400.00
比较数据不调整。
（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，
其他收益：5,267,609.86
不再计入营业外收入。比较数据不调整。
营业外收入减少148,745,503.70
（5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列
元；营业外支出减少
示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收
2,585,931.39元，重分类至资产处益”项目。比较数据相应调整。
置收益。
2、重要会计估计变更
本年度公司无重要的会计估计变更
四、税项
(一) 主要税种和税率
1、流转税
应税项目 税种 税率（或征收率）
产品销售收入 增值税 17%、13%、11%
仓储收入 增值税 6%、3%
利息收入 增值税 6%
租金收入 增值税 5%
2、城市维护建设税
浙江嘉欣苗木城开发有限公司按流转税税额的5%计算和缴纳；
公司及其他控股子公司按流转税税额的7%计算和缴纳。
3、教育费附加
教育费附加按流转税税额的3%计算和缴纳，地方教育费附加按流转税税额的2%计算和缴纳。
(二) 企业所得税
公司及控股子公司实际执行的所得税税率如下：
单位 2017年税率 备注
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 25%
财务报表附注第25页
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财务报表附注
单位 2017年税率 备注
浙江嘉欣金三塔丝绸服饰有限公司 25%
嘉兴联欣新能源科技有限公司 25%
嘉兴金三塔丝针织有限公司 25%
嘉兴优佳金属制品有限公司 15% 公司为高新技术企业
嘉兴天欣五金制品有限公司 25%
浙江嘉欣丝丽制衣有限公司 25%
嘉兴中欣制衣有限公司 25%
嘉兴诚欣制衣有限公司 25%
浙江嘉欣兴昌印染有限公司 15% 公司为高新技术企业
嘉兴市特欣织造有限公司 15% 公司为高新技术企业
嘉兴梦欣时装有限公司 25%
浙江嘉欣苗木城开发有限公司 25%
浙江嘉兴太和新能源科技有限公司 25%
嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司 25%
浙江金蚕网供应链管理有限公司 25%
嘉兴市中丝电子商务有限公司 20% 小型微利企业
嘉兴市中丝茧丝绸家纺有限公司 20% 小型微利企业
嘉兴市晟纺检测技术服务有限公司 20% 小型微利企业
香港融通国际有限公司 16.5% 香港利得税
广西嘉欣丝绸有限公司 25%
浙江嘉欣融资租赁有限公司 25%
浙江嘉欣科技发展有限公司 25%
嘉兴市嘉欣西电产业园有限公司 25%
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 198,629.39 345,518.61银行存款 446,628,754.08 161,231,599.23其他货币资金 302,437.47 102,132.55合计 447,129,820.94 161,679,250.39
财务报表附注第26页
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财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 200,000.00
质押开具银行承兑汇票的定期存款 8,840,000.00
银行保证金 100,437.47 100,132.55合计 9,140,437.47 100,132.55(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 318,803.22 950,000.00
财务报表附注第27页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
363,443,598.36 97.10 20,364,028.06 5.60 343,079,570.30 361,776,021.30 96.59 20,407,616.45 5.64 341,368,404.85提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 10,862,800.00 2.90 10,862,800.00 100.00 12,768,560.00 3.41 12,768,560.00 100.00
款
合计 374,306,398.36 100.00 31,226,828.06 343,079,570.30 374,544,581.30 100.00 33,176,176.45 341,368,404.85财务报表附注第28页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 359,907,302.34 17,995,365.13 5.001至2年 1,396,755.51 279,351.09 20.002至3年 100,457.35 50,228.68 50.003年以上 2,039,083.16 2,039,083.16 100.00合计 363,443,598.36 20,364,028.06
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
闻朱慧 10,862,800.00 10,862,800.00 100.00预计无法收回2、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 183,435.013、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 98,144,510.70元，占应收账款期末余额合计数的比例26.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,907,225.54元。
4、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
5、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 173,151,658.21 99.43 66,323,386.20 98.541至2年 415,530.78 0.24 404,521.26 0.60
财务报表附注第29页
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期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
2至3年 64,801.74 0.04 330,263.14 0.493年以上 498,142.81 0.29 246,325.50 0.37合计 174,130,133.54 100.00 67,304,496.10 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额81,440,432.34元，占预付款项期末余额合计数的比例46.77%。
(五) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
供应链融资利息 2,599,195.54 2,868,387.70
财务报表附注第30页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
95,177,083.20 67.21 95,177,083.20
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
46,337,904.23 32.72 1,403,309.22 3.03 44,934,595.01 42,328,775.49 100.00 1,292,955.73 3.05 41,035,819.76坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
100,000.00 0.07 100,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 141,614,987.43 100.00 1,503,309.22 140,111,678.21 42,328,775.49 100.00 1,292,955.73 41,035,819.76财务报表附注第31页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备计提比例（%） 计提理由
拆迁补偿款，预嘉兴城市建设投资有限公司 95,177,083.20
计可以收回
注：2017年 12月 15日，公司与嘉兴城市建设投资有限公司签订《浙江嘉欣丝绸股份有限公司房屋与土地（工业用地）征收补偿协议书》，协议约定的标的物的拆迁补偿总金额为158,628,472.00元。
截至2017年底，公司已收到补偿金额63,451,388.80元，剩余补偿款预计可以收回不存在减值风险。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 5,214,510.70 260,725.53 5.001至2年 635,794.24 127,158.85 20.002至3年 39,524.57 19,762.29 50.003年以上 995,662.55 995,662.55 100.00合计 6,885,492.06 1,403,309.22
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
出口退税 33,671,384.03
押金保证金及预借业务
5,781,028.14
备用金等
合计 39,452,412.17
2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期末单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例(%)
嘉兴城市建设投资有限公司 95,177,083.20 1年内 67.21
财务报表附注第32页
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占其他应收款期
坏账准备期末单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例(%)
应收出口退税 33,671,384.03 1年内 23.78
嘉兴市住房公积金管理中心 2,578,830.12 1年内 1.82 128,941.51桐乡市国土资源局 1,500,000.003年以上 1.06
中华人民共和国嘉兴海关 593,700.00 1年内 0.42
合计 133,520,997.35 94.29
3、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
4、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 44,582,442.05 44,582,442.05 37,247,181.60 37,247,181.60委托加工物
22,712,322.23 22,712,322.23 11,300,306.39 11,300,306.39资
在产品 58,910,497.09 58,910,497.09 58,929,611.64 58,929,611.64库存商品 188,569,852.78 24,388,893.79 164,180,958.99 184,907,473.61 20,168,279.49 164,739,194.12开发成本 42,310,725.19 42,310,725.19 43,662,998.19 43,662,998.19开发产品 90,886,441.52 31,449,431.52 59,437,010.00 89,545,577.46 89,545,577.46合计 447,972,280.86 55,838,325.31 392,133,955.55 425,593,148.89 20,168,279.49 405,424,869.402、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 20,168,279.49 12,352,285.59 8,131,671.29 24,388,893.79开发产品（注） 31,449,431.52 31,449,431.52合计 20,168,279.49 43,801,717.11 8,131,671.29 55,838,325.31
财务报表附注第33页
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财务报表附注
注：公司子公司浙江嘉欣苗木城开发有限公司所开发“桐乡花木城”项目资产收益未能达到预期，预计未来短期内也很难达到预期的收益，公司判断相关资产出现减值的情形。故公司委托独立的第三方评估机构对相关资产进行评估，并出具评估报告，根据该评估报告本期计提存货跌价准备 31,449,431.52元、投资性房地产减值准备48,102,550.57元、固定资产减值准备1,925,356.08元、无形资产减值准备998,509.09元，合计共计提减值准备金额82,475,847.26元。
(八) 持有待售资产
划分为持有待售的资产
期末余额
预计处置预计处
项目 持有待售资 公允价值 出售原因账面余额 账面价值 费用 置时间
产减值准备
杉青闸片区未完
成拆迁的房屋土 1,859,928.36 1,859,928.36 30,338,539.00 630,507.002018年市政拆迁地
注：2017年11月28日，公司与嘉兴市城市投资发展集团有限公司订立《关于杉青闸片区嘉欣丝绸公司房屋与土地征收补偿框架协议书》，协议约定了对于公司位于嘉兴市杉青闸路西侧的北区工业用地和南区仓储用地拆迁补偿方案和补偿金额。
2017年底前，公司依据与嘉兴城市建设投资有限公司签订了《浙江嘉欣丝绸股份有限公司房屋与土地（工业用地）征收补偿协议书》，完成了北区工业用地的拆迁标的物的资产移交和相关权属证书的移交。
故，公司将杉青闸片区未完成拆迁的房屋及土地账面价值余额 1,859,928.36元划分为持有待售的资产。依据浙江和诚房地产估价有限公司出具和诚估字（2017）第QC-215号、和诚估字（2017）第QC-213号评估报告，未完成拆迁房屋、土地公允价值为30,338,539.00元。
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税额及待认证进项税额 17,063,497.99 15,195,110.89理财产品 30,000,000.00
供应链融资借款 96,720,000.00 307,850,000.00融资租赁款 74,170,000.00 78,110,000.00合计 217,953,497.99 401,155,110.89
财务报表附注第34页
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(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 39,884,680.00 39,884,680.00 39,183,560.00 39,183,560.00其中：按公允价值计量 12,718,080.00 12,718,080.00 11,816,960.00 11,816,960.00按成本计量 27,166,600.00 27,166,600.00 27,366,600.00 27,366,600.00合计 39,884,680.00 39,884,680.00 39,183,560.00 39,183,560.002、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本/债务的摊余成本 3,541,501.97公允价值 12,718,080.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 9,176,578.03已计提减值金额
财务报表附注第35页
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 利浙江浙商联盟市场投资管理有限
200,000.00 200,000.00
公司
嘉兴市欣禾职业教育集团化办学
70,000.00 70,000.00 14.00促进中心
天堂硅谷-贤辅1号资产管理计划
26,400,000.00 26,400,000.00
(注)
嘉兴市中丝现代物流有限公司 696,600.00 696,600.00 18.00合计 27,366,600.00 200,000.00 27,166,600.00
注:公司向宁波天堂硅谷股权投资管理有限公司认购的“天堂硅谷-贤辅 1号资产管理计划”定向投资于浙江天堂硅谷银嘉创业投资合伙企业（有限合伙），该合伙企业基金定向增资入股财通证券股份有限公司。根据《天堂硅谷-贤辅1号资产管理计划资产管理合同》规定，在资产管理计划存续期间不进行资产管理计划资产估值，故采用成本计量可供出售金融资产。
财务报表附注第36页
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(十一)长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
嘉兴环丰金属制品有限公司 1,391,159.78 46,405.76 1,437,565.54
上海嘉欣丝绸进出口有限公司 10,918,011.11 1,401,610.44 -720,000.00 11,599,621.55
嘉兴市秀洲区嘉欣小额贷款有
67,591,026.49 3,420,823.76 -6,000,000.00 65,011,850.25
限公司
成县茧丝绸有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00浙江银茂投资股份有限公司 10,254,363.27 1,418,606.83 -340,230.00 11,332,740.10
嘉兴市融晟典当有限责任公司 5,220,778.21 51,042.11 5,271,820.32
杭州超丝生物科技有限公司 -15,192.01 2,000,000.00 -411,829.00 1,572,978.99
合计 95,860,146.85 2,000,000.00 5,926,659.90 -7,060,230.00 96,726,576.75 500,000.00财务报表附注第37页
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(十二)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 298,782,535.02 99,016,452.92 397,798,987.94（2）本期增加金额 4,655,731.94 4,655,731.94—外购 4,655,731.94 4,655,731.94（3）本期减少金额 11,140,496.63 10,324,124.66 21,464,621.29—处置 11,140,496.63 10,324,124.66 21,464,621.29（4）期末余额 292,297,770.33 88,692,328.26 380,990,098.592．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 66,130,591.13 14,834,172.90 80,964,764.03（2）本期增加金额 12,248,708.83 2,646,811.02 14,895,519.85—计提或摊销 12,248,708.83 2,646,811.02 14,895,519.85（3）本期减少金额 9,609,940.74 3,921,105.75 13,531,046.49—处置 9,609,940.74 3,921,105.75 13,531,046.49（4）期末余额 68,769,359.22 13,559,878.17 82,329,237.393．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 36,057,380.98 12,045,169.59 48,102,550.57—计提 36,057,380.98 12,045,169.59 48,102,550.57（3）本期减少金额
（4）期末余额 36,057,380.98 12,045,169.59 48,102,550.574．账面价值
（1）期末账面价值 187,471,030.13 63,087,280.50 250,558,310.63（2）年初账面价值 232,651,943.89 84,182,280.02 316,834,223.91注：投资性房地产减值准备的计提情况详见本报告附注五（七）存货跌价准备描述
财务报表附注第38页
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(十三)固定资产
固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 简易建筑 固定资产装修 合计1．账面原值
（1）年初余额 382,823,390.84 236,391,200.05 35,970,321.13 29,118,744.42 16,841,121.59 5,027,665.35 706,172,443.38（2）本期增加金额 34,112.00 13,045,702.77 1,199,578.80 3,052,689.00 1,617,829.71 18,949,912.28—购置 34,112.00 13,045,702.77 1,199,578.80 3,052,689.00 1,617,829.71 18,949,912.28（3）本期减少金额 13,542,569.83 21,840,775.87 1,765,917.16 3,678,234.13 499,919.92 41,327,416.91—处置或报废 6,740,763.33 21,840,775.87 1,765,917.16 3,678,234.13 499,919.92 34,525,610.41—转入持有待售资产 6,801,806.50 6,801,806.50（4）期末余额 369,314,933.01 227,596,126.95 35,403,982.77 28,493,199.29 16,341,201.67 6,645,495.06 683,794,938.752．累计折旧
（1）年初余额 157,095,131.42 143,978,253.39 29,397,154.94 22,052,181.85 12,543,764.42 2,515,590.52 367,582,076.54（2）本期增加金额 16,377,284.41 14,233,966.07 2,014,143.63 2,245,156.58 819,523.81 1,069,560.41 36,759,634.91—计提 16,377,284.41 14,233,966.07 2,014,143.63 2,245,156.58 819,523.81 1,069,560.41 36,759,634.91（3）本期减少金额 12,022,179.94 16,919,296.48 1,666,439.02 3,448,566.72 495,562.55 34,552,044.71—处置或报废 6,032,955.60 16,919,296.48 1,666,439.02 3,448,566.72 495,562.55 28,562,820.37—转入持有待售资产 5,989,224.34 5,989,224.34（4）期末余额 161,450,235.89 141,292,922.98 29,744,859.55 20,848,771.71 12,867,725.68 3,585,150.93 369,789,666.743．减值准备
财务报表附注第39页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 简易建筑 固定资产装修 合计（1）年初余额
（2）本期增加金额 1,718,718.40 206,637.68 1,925,356.08—计提 1,718,718.40 206,637.68 1,925,356.08（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,718,718.40 206,637.68 1,925,356.084．账面价值
（1）期末账面价值 206,145,978.72 86,303,203.97 5,659,123.22 7,644,427.58 3,266,838.31 3,060,344.13 312,079,915.93（2）年初账面价值 225,728,259.42 92,412,946.66 6,573,166.19 7,066,562.57 4,297,357.17 2,512,074.83 338,590,366.84注：固定资产减值准备计提的情况详见本报告附注五（七）存货跌价准备描述
财务报表附注第40页
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(十四)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
嘉兴集散中转仓库 7,075.47 7,075.47 7,075.47 7,075.47宜州仓储物流基地 19,024,969.18 19,024,969.18 39,000.00 39,000.00碱减量污水工程 333,548.64 333,548.64
天燃气改造工程 783,434.71 783,434.71
11#厂房 5,530,820.99 5,530,820.99
技术中心扩建项目 383,795.36 383,795.36
嘉欣丝绸广场展厅
64,128.20 64,128.20
装修
合计 26,127,772.55 26,127,772.55 46,075.47 46,075.472、重要的在建工程项目本期变动情况
本期增加金 本期转入固 本期其他
项目名称 年初余额 期末余额 资金来源
额 定资产金额 减少金额
嘉兴集散中转仓库 7,075.47 7,075.47自有资金
宜州仓储物流基地 39,000.00 18,985,969.18 19,024,969.18自有资金
碱减量污水工程 333,548.64 333,548.64自有资金
天燃气改造工程 783,434.71 783,434.71自有资金
11#厂房 5,530,820.99 5,530,820.99自有资金
技术中心扩建项目 383,795.36 383,795.36自有资金
嘉欣丝绸广场展厅装修 64,128.20 64,128.20自有资金
合计 46,075.47 26,081,697.08 26,127,772.55
(十五)无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 商标使用权 软件 排污权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 49,700,714.34 67,800.00 4,383,939.96 5,413,339.60 59,565,793.90（2）本期增加金额 7,768,400.00 732,613.52 8,501,013.52—购置 7,768,400.00 732,613.52 8,501,013.52
财务报表附注第41页
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项目 土地使用权 商标使用权 软件 排污权 合计
（3）本期减少金额 1,425,000.00 1,425,000.00—转入持有待售资产 1,425,000.00 1,425,000.00（4）期末余额 56,044,114.34 67,800.00 5,116,553.48 5,413,339.60 66,641,807.422．累计摊销
（1）年初余额 10,518,159.36 67,800.00 2,551,298.37 1,617,634.45 14,754,892.18（2）本期增加金额 1,279,402.69 757,483.34 280,353.96 2,317,239.99—计提 1,279,402.69 757,483.34 280,353.96 2,317,239.99（3）本期减少金额 377,653.80 377,653.80—转入持有待售资产 377,653.80 377,653.80（4）期末余额 11,419,908.25 67,800.00 3,308,781.71 1,897,988.41 16,694,478.373．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 998,509.09 998,509.09—计提 998,509.09 998,509.09（3）本期减少金额
（4）期末余额 998,509.09 998,509.094．账面价值
（1）期末账面价值 43,625,697.00 1,807,771.77 3,515,351.19 48,948,819.96（2）年初账面价值 39,182,554.98 1,832,641.59 3,795,705.15 44,810,901.72注：无形资产减值准备计提情况详见本报告附注五（七）存货跌价准备描述
(十六)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
房屋装修费用 3,796,846.83 1,735,617.13 2,339,514.16 3,192,949.80模具、网络服
1,175,000.00 1,397,220.51 898,557.68 1,673,662.83务等其他费用
合计 4,971,846.83 3,132,837.64 3,238,071.84 4,866,612.63
财务报表附注第42页
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(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异 产 异 产
应收账款坏账准备 20,013,040.73 4,853,056.50 30,924,977.87 7,589,119.18其他应收款坏账准备 1,438,829.01 353,178.25 1,221,085.11 300,083.45存货跌价准备 15,837,783.74 3,959,445.94 16,690,095.23 4,172,523.81广告宣传费 1,099,247.58 274,811.90计入损益的交易性金
融负债公允价值变动 476,611.08 119,152.77 341,287.53 85,321.88损失
未弥补亏损 26,422,334.19 6,605,583.55计入资本公积的购买
子公司少数股东股权
及不丧失控制权情况 9,003,341.34 2,250,835.33 9,003,341.34 2,250,835.33下处置子公司部分股
权对合并报表的调整
长期应付职工薪酬-离
1,385,460.61 346,365.15 1,599,862.57 399,965.64职后福利
递延收益 330,876.82 59,761.31
合计 48,485,943.33 11,941,795.25 87,302,231.42 21,678,244.742、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异 债 异 债
可供出售金融资产公
9,176,578.03 2,294,144.51 8,275,458.03 2,068,864.51允价值变动
长期股权投资账面价
8,400,430.70 2,100,107.68 8,400,430.70 2,100,107.68值调整
非同一控制被投资方
可辨认资产公允价值 55,041,356.75 13,760,339.19 58,601,465.39 14,650,366.35与账面价值差额
财务报表附注第43页
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期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异 债 异 债
计入资本公积的权益
法下被投资单位净损
益、其他综合收益和利
1,845,560.00 461,390.00 1,845,560.00 461,390.00润分配以外所有者权
益的其他变动中享有
的份额
政策性搬迁收入递延
140,686,621.30 35,171,655.32
纳税
合计 215,150,546.78 53,787,636.70 77,122,914.12 19,280,728.54(十八)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 40,970,000.00 21,000,000.00信用借款 616,193,694.44 523,804,114.78未到期银行承兑汇票贴现 8,840,000.00
合计 666,003,694.44 544,804,114.78(十九)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
外汇资金交易业务 476,611.08 341,287.53(二十)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,000,000.00
(二十一)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年内 276,634,369.66 252,276,217.45
财务报表附注第44页
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项目 期末余额 年初余额
1-2年 13,540,007.03 3,185,012.762-3年 965,531.34 2,395,440.123年以上 3,018,596.24 2,495,661.19合计 294,158,504.27 260,352,331.522、公司账龄超过一年的重要应付账款：无
(二十二)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年内 41,184,196.52 21,974,983.551-2年 553,797.09 490,561.972-3年 154,608.12 149,525.663年以上 841,206.71 3,990,129.23合计 42,733,808.44 26,605,200.412、公司账龄超过一年的重要预收款项：无
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 11,437,869.14 279,122,360.30 275,148,984.51 15,411,244.93离职后福利-设定提存计划 269,866.07 17,123,264.15 17,127,708.07 265,422.15合计 11,707,735.21 296,245,624.45 292,276,692.58 15,676,667.082、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
11,167,480.00 250,008,789.55 245,985,089.79 15,191,179.76补贴
（2）职工福利费 12,555,132.25 12,555,132.25
（3）社会保险费 88,432.14 7,354,603.55 7,338,396.28 104,639.41其中：医疗保险费 69,734.85 5,881,260.67 5,859,695.63 91,299.89
财务报表附注第45页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工伤保险费 9,845.01 883,293.04 885,660.65 7,477.40生育保险费 8,852.28 590,049.84 593,040.00 5,862.12（4）住房公积金 151,135.00 6,957,813.76 6,997,888.76 111,060.00（5）工会经费和职工教育
30,822.00 2,177,027.19 2,203,483.43 4,365.76经费
（6）其他 68,994.00 68,994.00
合计 11,437,869.14 279,122,360.30 275,148,984.51 15,411,244.933、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 236,510.70 16,255,271.60 16,237,108.90 254,673.40失业保险费 33,355.37 867,992.55 890,599.17 10,748.75合计 269,866.07 17,123,264.15 17,127,708.07 265,422.15(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,138,911.53 5,499,095.12企业所得税 7,452,415.98 20,035,182.73个人所得税 449,462.25 507,215.31城市维护建设税 262,472.46 269,592.92房产税 1,176,859.39 1,167,515.21教育费附加 187,731.90 192,457.25土地使用税 388,841.68 424,899.76水利建设专项资金 9,905.37印花税及其他 125,298.24 101,020.19合计 13,181,993.43 28,206,883.86(二十五)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 1,134,328.58 615,964.23
财务报表附注第46页
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(二十六)应付股利
项目 期末余额 年初余额
自然人 806,119.20 3,767,369.20(二十七)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1年内 10,860,675.65 14,308,020.941-2年 6,390,584.33 2,178,277.552-3年 1,442,902.74 1,021,915.653年以上 5,038,666.02 4,437,197.65合计 23,732,828.74 21,945,411.792、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A自然人 2,033,402.97 保证金
B公司 2,000,000.00 未归还往来款
(二十八)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
待转销项税额 1,337,450.19 335,743.33(二十九)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 1,385,460.61 1,599,862.572、其他说明：
按照公司文件规定，向退休人员发放内部补贴（包括工资性补贴和年终一次性生活补贴、福利费补贴、医疗费补贴等），以同期国债市场收益率折现后计量。
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(三十)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 334,500.00 3,623.18 330,876.82涉及政府补助的项目：
本期计入
年初 本期新增 与资产相关/负债项目 当期损益期末余额
余额 补助金额 与收益相关金额
铆接自动化生产及控制工艺技术研
150,000.00 150,000.00资产相关
究及产业化
碳氧全自动超声清洗线技术改造项
81,000.00 1,421.05 79,578.95资产相关
目
企业信息化管理系统项目 103,500.00 2,202.13 101,297.87资产相关
合计 334,500.00 3,623.18 330,876.82
(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 520,650,000.00 520,650,000.00(三十二)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 272,760,239.39 272,760,239.39其他资本公积 42,920,911.49 42,920,911.49合计 315,681,150.88 315,681,150.88
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(三十三)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费税后归属于母 税后归属于 期末余额其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．以后将重分类进损益的其他综合收益 6,258,677.21 854,021.62 225,280.00 634,027.23 -5,285.61 6,892,704.44其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 6,206,593.52 901,120.00 225,280.00 675,840.00 6,882,433.52外币财务报表折算差额 52,083.69 -47,098.38 -41,812.77 -5,285.61 10,270.92其他综合收益合计 6,258,677.21 854,021.62 225,280.00 634,027.23 -5,285.61 6,892,704.44财务报表附注第49页
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(三十四)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 94,767,964.92 4,119,995.00 98,887,959.92(三十五)未分配利润
项目 本期 上期
年初未分配利润 356,313,467.76 319,439,909.66加：本期归属于母公司所有者的净利润 111,776,866.95 99,575,976.46减：提取法定盈余公积 4,119,995.00 10,637,418.36应付普通股股利 78,097,500.00 52,065,000.00期末未分配利润 385,872,839.71 356,313,467.76(三十六)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,773,166,625.53 2,297,348,861.11 2,253,559,114.65 1,809,232,056.82其他业务
合计 2,773,166,625.53 2,297,348,861.11 2,253,559,114.65 1,809,232,056.82(三十七)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 -95,288.00 333,610.98土地增值税 -95,288.00 -485,506.55城市维护建设税 4,622,330.27 4,612,662.85教育费附加 3,302,442.07 3,286,914.87印花税 1,097,994.20 659,001.99房产税 5,806,787.40 2,868,893.80城镇土地使用税 2,068,184.25 758,218.14水利建设专项资金和河道费 -19,819.04 993,263.42车船使用税 55,832.90 32,835.00其他税费 798,093.48 429,994.00合计 17,541,269.53 13,489,888.50
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(三十八)销售费用
本年销售费用发生额147,485,501.16元
其中金额较大的费用如下
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 66,069,297.48 61,838,114.54佣金 19,234,008.64 23,955,611.20运输装卸费 17,603,508.65 13,501,457.49报关费 9,698,499.94 8,453,001.55营销策划及推广 4,859,927.84 3,996,895.34合计 117,465,242.55 111,745,080.12(三十九)管理费用
本年管理费用发生额157,584,492.68元
其中金额较大的费用如下
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 73,651,920.79 71,698,135.15研发支出 31,315,750.20 25,226,325.46折旧费 22,590,854.96 23,107,934.93办公费 13,216,387.11 13,179,297.14合计 140,774,913.06 133,211,692.68(四十)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,879,277.31 18,864,230.08减：利息收入 18,437,233.55 19,470,238.85汇兑损益 21,486,942.54 -19,688,397.06其他 2,342,393.21 1,759,190.03合计 27,271,379.51 -18,535,215.80(四十一)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,555,559.89 9,140,740.45
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项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 43,801,717.11 9,753,815.73投资性房地产减值损失 48,102,550.57
固定资产减值损失 1,925,356.08
无形资产减值损失 998,509.09
合计 93,272,572.96 18,894,556.18(四十二)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
外汇资金交易业务 -135,323.55 3,842,676.47(四十三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,926,659.90 -5,029,354.82远期外汇合约取得的投资收益 -29,335.41 -4,047,418.37持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 556,032.00 552,960.00联营企业清算损益 -560,616.69银行理财产品投资收益 8,180.38合计 6,453,356.49 -9,076,249.50(四十四)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额资产处置收益 146,159,572.31 15,247,625.53 146,159,572.31注：2017年12月15日，公司与嘉兴城市建设投资有限公司签订《浙江嘉欣丝绸股份有限公司房屋与土地（工业用地）征收补偿协议书》，协议约定的标的物的拆迁补偿总金额为158,628,472.00元。
截至2017年末，公司已经完成拆迁，补偿金额158,628,472.00元扣除标的物资产价值以及动迁处置费用共16,756,540.56元后，计入资产处置收益141,871,931.44元。
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(四十五)其他收益
与资产相关/与补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
出口信保补助 110,333.04 收益相关费用性补助 1,526,387.40 收益相关光伏式发电电价补贴 1,138,586.64 收益相关稳岗补助 932,679.60 收益相关研发费用补助 1,544,000.00 收益相关专利商标补助 12,000.00 收益相关企业信息化管理系统项目 2,202.13 资产相关碳氧全自动超声清洗线技术
1,421.05 资产相关改造项目
合计 5,267,609.86
(四十六)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 3,101,323.00 8,822,281.61 3,101,323.00罚款及赔偿收入 292,007.00 795,202.73 292,007.00其他 593,204.82 578,471.13 593,204.82合计 3,986,534.82 10,195,955.47 3,986,534.82计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
1.2017年新认定省级企业研究院 100,000.00 收益相关
2.安全生产社会化服务区级奖励 27,000.00 收益相关
3.财政贡献奖励 25,000.00 收益相关
4.拆迁奖励及补偿 1,679,323.00 收益相关
5.嘉兴市第一批特色楼宇认定、创
100,000.00 收益相关
建
6、科学技术奖励 20,000.00 390,000.00 收益相关
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与资产相关/与收补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
7、外包离岸业务奖励 1,000,000.00 收益相关
8、销售过亿奖励 100,000.00 收益相关
9、2016年市技术创新二等奖奖励 50,000.00 收益相关
10.工业发展资金项目补助 450,000.00 收益相关
11.外经贸发展资金补助 3,809,000.00 收益相关
12.科技计划项目补助 150,000.00 收益相关
13.科普旅游补助 5,000.00 收益相关
14.专利补助 23,600.00 收益相关
15.茧丝绸发展资金补助 740,000.00 收益相关
16.经开区、国商区专项补助 643,000.00 收益相关
17.商务促进财政补助 8,500.00 收益相关
18.财政局拨款 85,723.95 收益相关
19.广交会补贴 3,000.00 收益相关
20.环境保护专项资金 40,000.00 收益相关
21.环境治理减排补助 1,180,000.00 收益相关
22.技能大师补助 30,000.00 收益相关
23.经济转型补贴 64,400.00 收益相关
24.开放型经济项目补助 69,900.00 收益相关
25.稳岗补贴 933,549.66 收益相关
26.先进企业和先进集体奖 20,000.00 收益相关
27.招商引资补助 20,000.00 收益相关
28.政府设施改造补助 45,708.00 收益相关
29.职教补助 10,900.00 收益相关
30.资质认定奖 100,000.00 收益相关
合计 3,101,323.00 8,822,281.61
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(四十七)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组损失 3,874,912.00
对外捐赠 380,000.00 30,000.00 380,000.00罚款及滞纳金 513,141.70 63,155.55 513,141.70赔偿支出 9,780.00
其他 373,509.44 22,722.84 373,509.44合计 1,266,651.14 4,000,570.39 1,266,651.14(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,603,886.32 40,449,393.20递延所得税费用 44,018,077.65 -1,485,469.45合计 71,621,963.97 38,963,923.752、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 193,127,647.37按法定[或适用]税率计算的所得税费用 48,281,911.86子公司适用不同税率的影响 -3,400,301.73调整以前期间所得税的影响 -694,055.81非应税收入的影响 -1,610,928.19不可抵扣的成本、费用和损失的影响 411,059.97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,837,265.37本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 33,375,470.69研发支出等加计扣除项目的影响 -2,903,927.45所得税费用 71,621,963.97
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(四十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款-其他往来 6,378,796.90 16,963,228.00往来款-融资租赁款 3,940,000.00
财务费用 360,770.65 23,465,672.57拆迁奖励及补偿 1,679,323.00 15,806,280.26其他收益 5,263,986.68
其他政府补助 1,422,000.00 8,822,281.61营业外收入-其他 884,211.82 973,820.47融资租赁利息收入 3,436,242.00 613,731.60递延收益 334,500.00
合计 23,699,831.05 66,645,014.512、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款-其他往来 3,457,455.13 17,758,806.08往来款-融资租赁款 78,110,000.00销售费用 83,792,680.33 83,613,228.93管理费用 47,793,459.58 50,901,529.13财务费用 24,091,702.73 1,752,662.55营业外支出 1,254,652.75 114,290.55合计 160,389,950.52 232,250,517.24(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 121,505,683.40 105,822,309.25加：资产减值准备 93,272,572.96 13,082,188.18固定资产折旧 51,655,154.76 51,564,883.40无形资产摊销 2,317,239.99 2,217,384.41
财务报表附注第56页
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补充资料 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 3,238,071.84 4,430,677.94处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-146,159,572.31 558,654.73（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 135,323.55 -3,842,676.47财务费用（收益以“－”号填列） 21,879,277.31 18,864,230.08投资损失（收益以“－”号填列） -23,540,864.75 -7,237,959.25递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,736,449.49 162,898.93递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 34,281,628.16 -1,631,716.46存货的减少（增加以“－”号填列） -17,046,929.54 20,098,484.19经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 679,394,506.33 294,621,112.29经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -778,740,639.46 -443,473,661.12其他 9,687,280.00经营活动产生的现金流量净额 51,927,901.73 64,924,090.102、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 437,989,383.47 161,579,117.84减：现金的期初余额 161,579,117.84 113,839,132.70加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 276,410,265.63 47,739,985.142、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 437,989,383.47 161,579,117.84其中：库存现金 198,629.39 345,518.61可随时用于支付的银行存款 437,788,754.08 161,231,599.23可随时用于支付的其他货币资金 2,000.00 2,000.00
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项目 期末余额 年初余额
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 437,989,383.47 161,579,117.84其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十一)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,140,437.47不能随时支取的保证金及质押的定期存款
固定资产 1,710,277.55抵押给银行用于借款
无形资产 343,423.93抵押给银行用于借款
投资性房地产 1,096,618.24抵押给银行用于借款
合计 12,290,757.19
(五十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 78,603,400.10其中：美元 11,874,857.49 6.5342 77,592,693.82欧元 129,539.53 7.8023 1,010,706.28应收账款 286,827,569.89其中：美元 42,659,026.92 6.5342 278,742,613.71欧元 1,036,227.29 7.8023 8,084,956.18预付款项 353,778.58其中：美元 25,582.90 6.5342 167,163.79日元 3,224,000.00 0.0579 186,614.79
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应付账款 158,322.29其中：美元 24,229.79 6.5342 158,322.29预收款项 5,324,610.01其中：美元 814,883.23 6.5342 5,324,610.01其他应付款 82,783.61其中：美元 12,669.28 6.5342 82,783.61六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
本年设立成立了浙江嘉欣科技发展有限公司
本年设立成立了嘉兴市嘉欣西电产业园有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 直接间接
浙江金蚕网供应链管理有限公司 嘉兴市嘉兴市 88.78 非同一控制企业合并嘉兴市中丝电子商务有限公司（注1）嘉兴市嘉兴市 90.00非同一控制企业合并嘉兴市中丝茧丝绸家纺有限公司（注1）嘉兴市嘉兴市 100.00非同一控制企业合并香港融通国际有限公司（注1） 香港 香港 100.00非同一控制企业合并浙江嘉欣融资租赁有限公司（注1）嘉兴市嘉兴市 100.00投资设立取得
嘉兴中欣制衣有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 非同一控制企业合并浙江嘉欣兴昌印染有限公司 嘉兴市嘉兴市 70.00 非同一控制企业合并嘉兴诚欣制衣有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 非同一控制企业合并浙江嘉欣金三塔丝绸服饰有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 投资设立取得
嘉兴联欣新能源科技有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 投资设立取得
嘉兴金三塔丝针织有限公司 嘉兴市嘉兴市 89.36 投资设立取得
嘉兴优佳金属制品有限公司 嘉兴市嘉兴市 67.50 投资设立取得
财务报表附注第59页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 直接间接
嘉兴天欣五金制品有限公司（注2）嘉兴市嘉兴市 100.00投资设立取得
浙江嘉兴太和新能源科技有限公司（注
嘉兴市嘉兴市 100.00非同一控制企业合并2）
浙江嘉欣丝丽制衣有限公司 嘉兴市嘉兴市 51.00 投资设立取得
嘉兴市特欣织造有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 投资设立取得
嘉兴梦欣时装有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 投资设立取得
浙江嘉欣苗木城开发有限公司 桐乡市桐乡市 100.00 投资设立取得
嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司 嘉兴市嘉兴市 80.00 投资设立取得
嘉兴市晟纺检测技术服务有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 投资设立取得
广西嘉欣丝绸有限公司 宜州市宜州市 100.00 投资设立取得
浙江嘉欣科技发展有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 投资设立取得
嘉兴市嘉欣西电产业园有限公司 嘉兴市嘉兴市 80.00投资设立取得
注1：嘉兴市中丝电子商务有限公司、嘉兴市中丝茧丝绸家纺有限公司、香港融通国际有限公司、浙江嘉欣融资租赁有限公司为浙江金蚕网供应链管理有限公司的子公司。浙江金蚕网供应链管理有限公司持有嘉兴市中丝电子商务有限公司90%的股权；持有嘉兴市中丝茧丝绸家纺有限公司、香港融通国际有限公司100%的股权；持有浙江嘉欣融资租赁有限公司75%的股权。香港融通国际有限公司持有浙江嘉欣融资租赁有限公司25%的股权。
注2：嘉兴天欣五金制品有限公司、浙江嘉兴太和新能源科技有限公司系嘉兴优佳金属制品有限公司的子公司。嘉兴优佳金属制品有限公司持有嘉兴天欣五金制品有限公司100%股权，持有浙江嘉兴太和新能源科技有限公司100%股权。
2、重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称
持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
浙江金蚕网供应链管理有限公司 11.22% 523,270.90 16,761,292.79嘉兴市中丝电子商务有限公司 10.00% -83.86 647,317.43嘉兴金三塔丝针织有限公司 10.64% -18,612.92 925,513.03嘉兴优佳金属制品有限公司 32.50% 5,593,235.51 22,189,110.62
财务报表附注第60页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称
持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
嘉兴天欣五金制品有限公司（注）25.00% 517,935.32
浙江嘉欣丝丽制衣有限公司 49.00% 1,350,846.27 7,554,523.64嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公
20.00% -1,498,270.70 -3,257,237.60司
浙江嘉欣兴昌印染有限公司 30.00% 3,335,408.65 9,302,254.08 21,474,825.63嘉兴市嘉欣西电产业园有限公司 20.00% -74,912.72 -74,912.72注：详见本附注七（二）1“在子公司所有者权益份额的变化情况的说明”
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2017年10月，公司子公司嘉兴优佳金属制品有限公司与日中天贸易有限公司签订股权转让协议，日中天贸易有限公司同意将持有的嘉兴天欣五金制品有限公司25%的股权以人民币4,228,655.65元转让给嘉兴优佳金属制品有限公司。
该转让完成后嘉兴优佳金属制品有限公司持有嘉兴天欣五金制品有限公司100%的股权。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
嘉兴天欣五金制品有限公司
购买成本/处置对价
—现金 4,228,655.65购买成本/处置对价合计 4,228,655.65减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 4,228,655.65差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
财务报表附注第61页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 营企业投资的会营地 直接间接
计处理方法
上海嘉欣丝绸进出口有限公司 上海市 上海市 40.00 权益法
嘉兴市秀洲区嘉欣小额贷款有限公司 嘉兴市 嘉兴市 30.00 权益法
浙江银茂投资股份有限公司 嘉兴市 嘉兴市 36.00 权益法
嘉兴市融晟典当有限责任公司 嘉兴市 嘉兴市 34.00权益法
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
上海嘉欣丝绸进嘉兴市秀洲区嘉欣浙江银茂投资股嘉兴市融晟典当出口有限公司小额贷款有限公司 份有限公司 有限责任公司流动资产 52,408,695.42 208,917,422.67 143,789,229.99 15,204,598.77非流动资产 12,885,232.62 10,423,597.32 32,973,934.28 346,315.50资产合计 65,293,928.04 219,341,019.99 176,763,164.27 15,550,914.27流动负债 36,294,874.16 2,634,852.47 142,585,873.03 45,560.41非流动负债
负债合计 36,294,874.16 2,634,852.47 142,585,873.03 45,560.41少数股东权益 2,697,457.62
归属于母公司股东权益 28,999,053.88 216,706,167.52 31,479,833.62 15,505,353.86按持股比例计算的净资
11,599,621.55 65,011,850.26 11,332,740.10 5,271,820.32产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的
账面价值
财务报表附注第62页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
上海嘉欣丝绸进嘉兴市秀洲区嘉欣浙江银茂投资股嘉兴市融晟典当出口有限公司小额贷款有限公司 份有限公司 有限责任公司存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 197,373,627.20 12,505,719.89 454,702,469.48 797,160.92净利润 3,504,062.10 11,402,745.88 4,019,683.30 150,123.84终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 3,504,062.10 11,402,745.88 4,019,683.30 150,123.84本年度收到的来自联营
720,000.00 6,000,000.00 340,230.00
企业的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 3,010,544.53下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 34,576.76—其他综合收益
—综合收益总额 34,576.76八、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
财务报表附注第63页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产 12,718,080.00 12,718,080.00（1）股票 12,718,080.00 12,718,080.00持续以公允价值计量的资产总额 12,718,080.00 12,718,080.00（一）交易性金融负债 476,611.08 476,611.08（1）外汇资金交易业务 476,611.08 476,611.08持续以公允价值计量的负债总额 476,611.08 476,611.08(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不存在活跃市场的外汇资金交易业务合同，系根据交易银行公布的与约定交割日临近的远期汇率，采用内插法计算的平均值确定，期末若发生公允价值变动收益，则列报为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，若发生公允性价值变动损失，则列报为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(二) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
嘉兴环丰金属制品有限公司 公司子公司的联营企业
杭州超丝生物科技有限公司 公司的联营企业
(三) 其他关联方情况
财务报表附注第64页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江晟欣实业发展有限公司（简称晟欣实业） 同一控股股东
湖州嘉欣置业有限公司（简称湖州置业） 晟欣实业的子公司
湖州嘉欣万锦房地产开发有限公司 湖州置业的子公司
浙江苏嘉房地产实业股份有限公司（简称苏嘉房地产）晟欣实业的子公司
嘉兴市苏嘉物业有限公司 苏嘉房地产的子公司
江西嘉鹰置业有限公司 苏嘉房地产的子公司
嘉兴市嘉欣教育培训咨询有限公司 母公司受晟欣实业控制
浙江银茂进出口股份有限公司 公司联营企业的子公司
浙江凯喜雅国际股份有限公司（简称凯喜雅） 公司重大影响的投资方
海宁华赛丝绸服装有限公司 凯喜雅的子公司
公司关键管理人员其关系密切的家庭成
汇信进出口集团股份有限公司
员施加重大影响的其他企业
公司关键管理人员其关系密切的家庭成
浙江佛兰思科旅游用品有限公司
员施加重大影响的其他企业
原公司关键管理人员其关系密切的家庭
嘉兴森创时装有限公司
成员施加重大影响的其他企业
浙江凯喜雅同创进出口有限公司 凯喜雅的子公司
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
嘉兴环丰金属制品有限公司 货物采购 4,750,246.54 4,674,227.77嘉兴市苏嘉物业有限公司 接收劳务 451,103.77 468,366.08上海嘉欣丝绸进出口有限公司 货物采购 436,293.13 27,176.39浙江凯喜雅国际股份有限公司 货物采购 339,209.91 286,943.43浙江晟欣实业发展有限公司 货物采购 126,064.10 27,004.27
财务报表附注第65页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
海宁华赛丝绸服装有限公司 货物销售 33,294.87
湖州嘉欣万锦房地产开发有限公司 货物销售 119,064.96 2,475.21汇信进出口集团股份有限公司 货物销售 1,941.88
货物销售、提
嘉兴环丰金属制品有限公司 2,698,350.90 5,135,741.90供劳务
嘉兴森创时装有限公司 货物销售 197,089.38
货物销售、提
嘉兴市融晟典当有限责任公司 10,285.71 10,798.53供劳务
上海嘉欣丝绸进出口有限公司 货物销售 18,030,163.96 25,233,622.18浙江佛兰思科旅游用品有限公司 货物销售 6,588.03
货物销售、提
浙江凯喜雅国际股份有限公司 3,856,523.03 2,415,309.39供劳务
浙江凯喜雅同创进出口有限公司 货物销售 561,638.36
浙江苏嘉房地产实业股份有限公司 货物销售 28,231.62 10,070.09浙江银茂进出口股份有限公司 货物销售 1,025.64 6,401.71湖州嘉欣置业有限公司 货物销售 2,051.28嘉兴市嘉欣教育培训咨询有限公司 货物销售 851.282、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入嘉兴环丰金属制品有限公司 房屋租赁 240,285.72 207,142.86嘉兴市嘉欣教育培训咨询有限公司 房屋租赁 162,471.43 162,471.43嘉兴市融晟典当有限责任公司 房屋租赁 168,982.74 159,835.103、关联担保情况
1）2017年 11月 4日，公司和中国农业银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额保证合同，为浙江银茂进出口股份有限公司提供担保，担保债权最高额600万元，保证期限自2017年11月4日起至2018年11月3日止。截至2017年 12月 31日止，上述最高额保证合同项下被担保人信用证开证金额为 USD223,394.10、进口押汇金额为USD516,162.38。
财务报表附注第66页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
2）2017年8月9日，公司和中国银行股份有限公司嘉兴市分行签订最高额保证合同，为浙江银茂进出口股份有限公司提供担保，担保债权最高额3000万元，保证期限自 2017年 8月 9日起至 2020年 8月 8日止。截至 2017年 12月 31日止，上述最高额保证合同项下被担保人信用证开证金额为 USD2,141,954.00、进口押汇金额为USD189,175.55。
3）2017年 3月 27日，公司和中国工商银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额保证合同，为浙江银茂进出口股份有限公司提供担保，担保债权最高额1500万元，保证期限自2017年3月27日起至2019年8月22日止。截至2017年 12月 31日止，上述最高额保证合同项下被担保人信用证开证金额为 USD634,249.00、EUR38,150.00；出口发票融资金额为 USD800,000.00、 RMB3,000,000.00
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
嘉兴环丰金属制品有
43,370.08 2,168.50 45,430.21 2,271.51限公司
上海嘉欣丝绸进出口
75,263.58 3,763.18 1,437,027.24 71,851.36有限公司
浙江凯喜雅国际股份
64,782.00 3,239.10 9,067.50 453.38有限公司
嘉兴市嘉欣教育培训
996.00 49.80咨询有限公司
浙江苏嘉房地产实业
4,183.00 209.15股份有限公司
嘉兴森创时装有限公
150.00 7.50
司
其他应收款
杭州超丝生物科技有
100,000.00 5,000.00限公司
财务报表附注第67页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
浙江凯喜雅国际股份有限公司 73,790.20上海嘉欣丝绸进出口有限公司 21,659.75
其他应付款
嘉兴环丰金属制品有限公司 3,000,000.00 2,000,000.00嘉兴市融晟典当有限责任公司 30,000.00 30,000.00浙江晟欣实业发展有限公司 800,000.00杭州超丝生物科技有限公司 800,000.00
预收款项
江西嘉鹰置业有限公司 2,148.00湖州嘉欣万锦房地产开发有限公司 130,500.00浙江银茂进出口股份有限公司 0.04十、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
铆接自动化生产及控制工艺技
150,000.00 递延收益 其他收益术研究及产业化
碳氧全自动超声清洗线技术改
81,000.00 递延收益 1,421.05 其他收益造项目
企业信息化管理系统项目 103,500.00 递延收益 2,202.13 其他收益嘉欣宜州丝绸园土地政府补助 7,166,600.00 无形资产 119,443.33 冲减无形资产(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲减种类 金额 用损失的金额 相关成本费用损失的本期发生额 上期发生额 项目
1、出口信保补助 110,333.04 110,333.04 其他收益
2、费用性补助 1,526,387.40 1,526,387.40 其他收益
财务报表附注第68页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲减种类 金额 用损失的金额 相关成本费用损失的本期发生额 上期发生额 项目
3、光伏式发电电价补贴 1,138,586.64 1,138,586.64 其他收益
4、稳岗补助 932,679.60 932,679.60 其他收益
5、研发费用补助 1,544,000.00 1,544,000.00 其他收益
6、专利商标补助 12,000.00 12,000.00 其他收益
7、2017年新认定省级企业研究院 100,000.00 100,000.00 营业外收入
8、安全生产社会化服务区级奖励 27,000.00 27,000.00 营业外收入
9、财政贡献奖励 25,000.00 25,000.00 营业外收入
10、拆迁奖励及补偿 1,679,323.00 1,679,323.00 营业外收入
11、嘉兴市第一批特色楼宇认定、创
100,000.00 100,000.00 营业外收入
建
12、科学技术奖励 20,000.00 20,000.00 营业外收入
13、外包离岸业务奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 营业外收入
14、销售过亿奖励 100,000.00 100,000.00 营业外收入
15、2016年市技术创新二等奖奖励 50,000.00 50,000.00 营业外收入
16、融资补助 354,400.00 354,400.00 冲减财务费用
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
1）与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“九、关联方及关联交易”部分相应内容
2）中国民生银行股份有限公司嘉兴分行与货物所有权人及出质人、公司子公司浙江金蚕网供应链管理有限公司签订《仓单质押监管协议》，浙江金蚕网供应链管理有限公司作为保管商按协议规定承担责任。
《仓单质押监管协议》其中第39条，协议三方做出特别约定如下：
（1）保管商承担出质人已质押给民生银行存货的线上及线下的监管责任。
（2）保管商承担出质人已质押民生银行存货的估价责任以及建议质押率责任。
（3）保管商负责核实出质人质押民生银行存货的质权是否清晰、唯一，如由于存货质权纠纷导致的民生银行质权损失全部由保管商承担。
财务报表附注第69页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
（4）出质人不能按合同履约时，保管商须以当前的融资本息价购买本合同项下的质物。
截至2017年12月31日止，公司子公司浙江金蚕网供应链管理有限公司作为保管商分别签订上述《仓单质押监管协议》项下未偿还借款余额的汇总情况如下：
出质人 出质人未偿还的借款余额
A公司 34,990,000.00B公司 15,000,000.00C公司 18,350,000.00D公司 13,320,000.00E公司 10,000,000.00F公司 20,000,000.00G公司 15,000,000.00H公司 20,000,000.00I公司 25,000,000.00J公司 50,000,000.00合计 221,660,000.00(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
2018年3月6日，公司非公开发行人民币普通股57,023,641股，新增注册资本（股本）57,023,641.00元。本次发行完成后，公司股本变更为577,673,641.00元。
(二) 利润分配情况
2018年3月19日公司第七届董事会第十次会议审议通过了《2017年度利润分配预案的议案》。
公司拟以截止2018年3月5日的公司总股本577,673,641股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.80元（含税），共计分配股利103,981,255.38元。本次分配后母公司未分配利润余额158,236,342.97元结转以后年度分配。
财务报表附注第70页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：丝绸服装以及相关产业、投资性房地产及相关分部、投资分部、融资租赁分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、报告分部的财务信息
丝绸服装以及相投资性房地产及相 融资租赁分
项目 投资分部 分部间抵消 合计
关产业 关分部 部
营业收入 2,739,077,599.79 30,589,753.29 3,499,272.45 2 ,773,166,625.53营业成本 2,283,764,480.30 13,584,380.81 2,297,348,861.11公允价值变
-135,323.55 -135,323.55动收益
投资收益 6,453,356.49 6,453,356.49财务费用 10,232,702.88 63,175.04 17,101,351.47 -125,849.88 27,271,379.51资产总额 2,219,896,890.94 407,461,043.74 382,430,337.01 81,099,084.75 -580,936,289.09 2,509,951,067.35负债总额 1,322,540,091.58 146,362,224.48 227,005,241.02 774,711.59 -580,936,289.09 1,115,745,979.58
财务报表附注第71页
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
350,960,772.26 100.00 14,655,660.28 4.18 336,305,111.98 316,471,023.25 100.00 14,681,645.95 4.64 301,789,377.30提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 350,960,772.26 100.00 14,655,660.28 336,305,111.98 316,471,023.25 100.00 14,681,645.95 301,789,377.30财务报表附注第72页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 289,191,863.70 14,459,593.18 5.001至2年 865,190.69 173,038.14 20.002至3年 23,409.91 11,704.96 50.003年以上 11,324.00 11,324.00 100.00合计 290,091,788.30 14,655,660.28
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)合并范围内关联方 60,868,983.96
2、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 183,435.013、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 119,506,448.13元，占应收账款期末余额合计数的比例34.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,187,133.69元。
4、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无
5、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
财务报表附注第73页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
95,177,083.20 19.09 95,177,083.20
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
374,780,229.54 75.19 612,028.91 0.16 374,168,200.63 514,623,885.52 100.00 492,897.59 0.10 514,130,987.93坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
28,500,000.00 5.72 16,000,000.00 56.14 12,500,000.00
提坏账准备的其他应收款
合计 498,457,312.74 100.00 16,612,028.91 481,845,283.83 514,623,885.52 100.00 492,897.59 514,130,987.93财务报表附注第74页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
拆迁补偿款，嘉兴城市建设投资有限公司 95,177,083.20
预计可以收回注：详见本报告附注五（六）其他应收款相关注释
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 4,244,690.33 212,234.52 5.001至2年 610,739.84 122,147.97 20.002至3年 29,313.51 14,656.76 50.003年以上 262,989.66 262,989.66 100.00合计 5,147,733.34 612,028.91
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
出口退税 32,983,127.90
合并范围内关联方 335,380,292.54
押金保证金及预借业务备用金等 1,269,075.76
合计 369,632,496.20
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有
28,500,000.00 16,000,000.00 56.14%超额亏损
限公司
财务报表附注第75页
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2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期末单位名称 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
浙江金蚕网供应链管理有
178,626,600.00 1年内 35.84
限公司
浙江嘉欣苗木城开发有限 1年内；
111,300,000.00 22.33
公司 1-2年
嘉兴城市建设投资有限公
95,177,083.20 1年内 19.09
司
应收出口退税 32,983,127.90 1年内 6.62
嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰 1年内；
28,500,000.00 5.72 16,000,000.00有限公司 1-2年
合计 446,586,811.10 89.60 16,000,000.003、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
4、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
对子公司投资 436,188,255.70 141,000,000.00 295,188,255.70 405,188,255.70 405,188,255.70对联营、合营企
89,517,190.89 89,517,190.89 88,748,208.86 88,748,208.86业投资
合计 525,705,446.59 141,000,000.00 384,705,446.59 493,936,464.56 493,936,464.561、对子公司投资
本期 本期计提减值减值准备期末被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 准备 余额
浙江嘉欣金三塔丝绸服饰有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
财务报表附注第76页
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本期 本期计提减值减值准备期末被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 准备 余额
嘉兴联欣新能源科技有限公
5,000,000.00 5,000,000.00
司
嘉兴金三塔丝针织有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
嘉兴优佳金属制品有限公司 9,678,130.43 9,678,130.43
浙江嘉欣丝丽制衣有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
嘉兴中欣制衣有限公司 4,351,250.00 4,351,250.00
嘉兴诚欣制衣有限公司 6,101,250.00 6,101,250.00
浙江嘉欣兴昌印染有限公司 22,745,334.99 22,745,334.99
嘉兴市特欣织造有限公司 40,475,000.00 40,475,000.00
嘉兴梦欣时装有限公司 6,450,520.00 6,450,520.00
浙江嘉欣苗木城开发有限公
150,000,000.00 150,000,000.00 133,000,000.00 133,000,000.00司
嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00限公司
浙江金蚕网供应链管理有限
136,236,770.28 136,236,770.28
公司
嘉兴市晟纺检测技术服务有
50,000.00 50,000.00
限公司
广西嘉欣丝绸有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
浙江嘉欣科技发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 405,188,255.70 31,000,000.00 436,188,255.70 141,000,000.00 141,000,000.00
财务报表附注第77页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额投资损益 调整 动 股利或利润
1．联营企业
上海嘉欣丝绸进出口有
10,918,011.11 1,401,610.44 -720,000.00 11,599,621.55
限公司
嘉兴市秀洲区嘉欣小额
67,591,026.49 3,420,823.76 -6,000,000.00 65,011,850.25
贷款有限公司
浙江银茂投资股份有限
10,254,363.27 1,418,606.83 -340,230.00 11,332,740.10
公司
杭州超丝生物科技有限
-15,192.01 2,000,000.00 -411,829.00 1,572,978.99
公司
合计 88,748,208.86 2,000,000.00 5,829,212.03 -7,060,230.00 89,517,190.89
财务报表附注第78页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,017,653,504.39 1,715,167,017.04 1,762,733,313.67 1,448,473,426.32其他业务
合计 2,017,653,504.39 1,715,167,017.04 1,762,733,313.67 1,448,473,426.32(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 30,285,259.51 19,900,111.04权益法核算的长期股权投资收益 5,829,212.03 -4,700,231.06处置长期股权投资产生的投资收益 1,987,030.43远期合约取得的投资收益 -29,335.41 -4,047,418.37可供出售金融资产在持有期间的投资收益 556,032.00 552,960.00联营企业清算损益 -560,616.69银行理财产品投资收益 8,180.38合计 36,641,168.13 13,140,015.73十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 146,159,572.31越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
8,842,776.19额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
财务报表附注第79页
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项目 金额
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -135,323.55产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,905,760.00对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -381,439.32其他符合非经常性损益定义的损益项目
对外融资取得的利息收入 17,087,508.26所得税影响额 -43,250,961.45少数股东权益影响额 -2,081,669.48合计 128,146,222.96(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.61 0.21 0.21扣除非经常性损益后归属于公司普通
-1.26 -0.03 -0.03股股东的净利润
浙江嘉欣丝绸股份有限公司二〇一八年三月十九日
财务报表附注第80页