上海普利特复合材料股份有限公司
已审财务报表
上海普利特复合材料股份有限公司
目录
页次
一、 审计报告 1 - 2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3 - 4
合并利润表 5
合并股东权益变动表 6 - 7
合并现金流量表 8 - 9
公司资产负债表 10 - 11
公司利润表 12
公司股东权益变动表 13 - 14
公司现金流量表 15 - 16
财务报表附注 17 - 95
财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表 A - 1
审计报告
安永华明(2015)审字第60623545_B01号上海普利特复合材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海普利特复合材料股份有限公司的财务报表，包括2014年12月31日的合并及公司的资产负债表，2014年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海普利特复合材料股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
安永华明(2015)审字第60623545_B01号三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海普利特复合材料股份有限公司2014年12月31日的合并及公司的财务状况以及2014年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师蒋伟民
中国北京 中国注册会计师徐乐乐
2015年4月23日
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合并资产负债表
2014年12月31日
人民币元
资产 附注六 2014年12月31日 2013年12月31日流动资产：
货币资金 1 298,330,921.71 233,896,301.80应收票据 2 219,461,020.64 183,296,093.67应收账款 3 704,550,372.15 619,143,234.78预付款项 4 19,136,810.78 30,638,488.86其他应收款 5 11,542,314.69 9,363,632.67存货 6 243,874,409.34 262,596,084.87其他流动资产 7 33,348,919.97 32,476,558.39流动资产合计 1,530,244,769.28 1,371,410,395.04非流动资产：
可供出售金融资产 8 250,000.00 250,000.00固定资产 9 567,764,411.32 379,126,544.36在建工程 10 48,965,149.94 173,432,705.37无形资产 11 92,860,476.60 94,637,940.94递延所得税资产 12 6,795,629.17 5,662,193.86非流动资产合计 716,635,667.03 653,109,384.53资产总计 2,246,880,436.31 2,024,519,779.57载于第17页至第95页的附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表(续)
2014年12月31日
人民币元
负债及股东权益 附注六 2014年12月31日 2013年12月31日流动负债：
短期借款 14 258,578,745.43 297,147,059.70应付票据 15 15,148,721.00 -应付账款 16 278,736,266.49 161,857,851.35预收款项 17 10,786,733.52 9,945,154.83应付职工薪酬 18 9,945,344.04 10,844,098.31应付利息 19 1,911,890.00 2,253,019.42应交税费 20 44,962,648.77 41,637,524.09其他应付款 21 20,653,517.37 49,241,107.04流动负债合计 640,723,866.62 572,925,814.74非流动负债：
长期应付款 3,372,119.42 -递延收益 22 20,556,454.23 6,177,000.00非流动负债合计 23,928,573.65 6,177,000.00负债合计 664,652,440.27 579,102,814.74股东权益：
股本 23 270,000,000.00 270,000,000.00资本公积 24 577,700,825.06 582,934,825.06盈余公积 25 90,312,659.21 70,684,742.76未分配利润 26 644,214,511.77 521,797,397.01归属母公司股东权益合计 1,582,227,996.04 1,445,416,964.83少数股东权益 - -股东权益合计 1,582,227,996.04 1,445,416,964.83负债和股东权益总计 2,246,880,436.31 2,024,519,779.57载于第17页至第95页的附注为本财务报表的组成部分
第3页至第95页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2014年度
人民币元
附注六 2014年 2013年营业收入 27 2,025,766,770.95 1,709,885,044.89减：营业成本 1,602,551,183.80 1,351,262,961.29营业税金及附加 28 7,390,749.34 9,384,065.06销售费用 29 63,706,009.91 58,632,912.23管理费用 30 120,726,828.46 74,783,895.79财务费用 31 17,578,369.13 8,906,701.47资产减值损失 32 2,998,147.14 (804,394.03)投资(收益)/损失 33 (470,136.99) 230,000.00营业利润 211,285,620.16 207,488,903.08加：营业外收入 34 21,424,528.90 31,434,845.46其中：非流动资产处置利得 19,557.20 142,987.62减：营业外支出 35 572,193.30 341,125.41其中：非流动资产处置损失 295,969.66 69,406.98利润总额 36 232,137,955.76 238,582,623.13减：所得税费用 37 36,092,924.55 41,296,606.60净利润 196,045,031.21 197,286,016.53其他综合收益 - -综合收益总额 196,045,031.21 197,286,016.53其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 196,045,031.21 197,286,016.53归属于少数股东的综合收益总额 - -每股收益
基本每股收益 38 0.73 0.73稀释每股收益 不适用 不适用载于第17页至第95页的附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2014年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计一、本年年初余额 270,000,000.00 582,934,825.06 70,684,742.76 521,797,397.01 1,445,416,964.83 - 1,445,416,964.83二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 196,045,031.21 196,045,031.21 - 196,045,031.21(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - - - -2.股份支付计入股东
权益的金额 - (5,234,000.00) - - (5,234,000.00) - (5,234,000.00)(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - 19,627,916.45 (19,627,916.45) - - -2.对股东的分配 - - - (54,000,000.00) (54,000,000.00) - (54,000,000.00)三、本年年末余额 270,000,000.00 577,700,825.06 90,312,659.21 644,214,511.77 1,582,227,996.04 - 1,582,227,996.04载于第17页至第95页的附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2013年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计一、本年年初余额 270,000,000.00 575,171,425.06 51,075,958.87 371,120,164.37 1,267,367,548.30 - 1,267,367,548.30二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 197,286,016.53 197,286,016.53 - 197,286,016.53(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - - - -2.股份支付计入股东
权益的金额 - 3,763,400.00 - - 3,763,400.00 - 3,763,400.003.其他 - 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 - 4,000,000.00(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - 19,608,783.89 (19,608,783.89) - - -2.对股东的分配 - - - (27,000,000.00) (27,000,000.00) - (27,000,000.00)三、本年年末余额 270,000,000.00 582,934,825.06 70,684,742.76 521,797,397.01 1,445,416,964.83 - 1,445,416,964.83载于第17页至第95页的附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2014年度
人民币元
附注六 2014年 2013年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,567,169,981.95 1,239,005,709.83收到其他与经营活动有关的现金 39 34,921,943.31 24,035,405.41经营活动现金流入小计 1,602,091,925.26 1,263,041,115.24购买商品、接受劳务支付的现金 1,155,429,247.84 1,029,662,309.19支付给职工以及为职工支付的现金 73,824,923.00 67,674,053.02支付的各项税费 104,624,347.38 120,486,575.11支付其他与经营活动有关的现金 39 49,963,501.45 37,288,092.62经营活动现金流出小计 1,383,842,019.67 1,255,111,029.94经营活动产生的现金流量净额 40 218,249,905.59 7,930,085.30二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 140,000,000.00 16,400,000.00取得投资收益收到的现金 470,136.99 -处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 100,347.20 86,813.43收到的其他与投资活动有关的现金 39 5,225,000.00 -投资活动现金流入小计 145,795,484.19 16,486,813.43购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 51,433,936.90 103,402,694.10投资所支付的现金 140,000,000.00 -投资活动现金流出小计 191,433,936.90 103,402,694.10投资活动产生的现金流量净额 (45,638,452.71) (86,915,880.67)载于第17页至第95页的附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表(续)
2014年度
人民币元
附注六 2014年 2013年三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 466,492,079.79 361,597,740.27收到其他与筹资活动有关的现金 - 4,000,000.00筹资活动现金流入小计 466,492,079.79 365,597,740.27偿还债务支付的现金 505,060,394.06 176,185,475.06分配股利、利润或偿付利息支付的现金 72,379,209.45 34,302,933.68筹资活动现金流出小计 577,439,603.51 210,488,408.74筹资活动产生的现金流量净额 (110,947,523.72) 155,109,331.53四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,946.55 -五、现金及现金等价物净增加额 40 61,667,875.71 76,123,536.16加：年初现金及现金等价物余额 233,633,301.80 157,509,765.64六、年末现金及现金等价物余额 295,301,177.51 233,633,301.80载于第17页至第95页的附注为本财务报表的组成部分
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资产负债表
2014年12月31日
人民币元
资产 附注十三 2014年12月31日 2013年12月31日流动资产：
货币资金 232,360,509.28 187,412,587.40应收票据 205,298,737.03 180,923,096.67应收账款 705,495,235.95 629,166,722.89预付款项 2,384,990.41 11,410,484.42应收利息 141,155.34 -其他应收款 6,572,937.52 20,441,127.88存货 77,325,586.88 177,924,962.63其他流动资产 2,833,032.91 -流动资产合计 1,232,412,185.32 1,207,278,981.89非流动资产：
可供出售金融资产 250,000.00 250,000.00持有至到期投资 87,000,000.00 67,000,000.00长期股权投资 1 641,000,000.00 511,000,000.00固定资产 82,233,886.65 87,590,364.94在建工程 2,335,912.21 4,045,059.91无形资产 4,638,329.26 4,506,229.88递延所得税资产 2,188,309.18 3,778,617.71非流动资产合计 819,646,437.30 678,170,272.44资产总计 2,052,058,622.62 1,885,449,254.33载于第17页至第95页的附注为本财务报表的组成部分
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资产负债表(续)
2014年12月31日
人民币元
负债及股东权益 2014年12月31日 2013年12月31日流动负债：
短期借款 92,396,477.59 160,276,888.39应付账款 274,286,721.44 210,086,722.37预收款项 9,726,671.78 9,795,154.93应付职工薪酬 6,395,917.05 7,616,178.67应付利息 455,218.56 1,932,671.44应交税费 42,543,676.57 39,148,261.26其他应付款 38,646,460.72 7,195,124.63流动负债合计 464,451,143.71 436,051,001.69非流动负债：
递延收益 2,780,061.76 1,616,000.00非流动负债合计 2,780,061.76 1,616,000.00负债合计 467,231,205.47 437,667,001.69股东权益：
股本 270,000,000.00 270,000,000.00资本公积 573,700,825.06 578,934,825.06盈余公积 90,312,659.21 70,684,742.76未分配利润 650,813,932.88 528,162,684.82股东权益合计 1,584,827,417.15 1,447,782,252.64负债和股东权益总计 2,052,058,622.62 1,885,449,254.33载于第17页至第95页的附注为本财务报表的组成部分
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利润表
2014年度
人民币元
2014年 2013年营业收入 2,028,368,329.96 1,776,806,733.23减：营业成本 1,654,221,334.05 1,438,821,978.46营业税金及附加 7,390,749.34 9,384,065.06销售费用 61,339,620.70 57,996,783.05管理费用 97,433,698.02 53,228,916.93财务费用 (370,911.09) 7,261,718.79资产减值损失 (1,085,267.34) (804,394.03)投资(收益)/损失 (470,136.99) 230,000.00营业利润 209,909,243.27 210,687,664.97加：营业外收入 20,085,082.44 19,134,438.46减：营业外支出 412,193.30 277,745.89其中：非流动资产处置损失 295,969.66 -利润总额 229,582,132.41 229,544,357.54减：所得税费用 33,302,967.90 33,456,518.60净利润 196,279,164.51 196,087,838.94其他综合收益 - -综合收益总额 196,279,164.51 196,087,838.94载于第17页至第95页的附注为本财务报表的组成部分
上海普利特复合材料股份有限公司
股东权益变动表
2014年度
人民币元
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 270,000,000.00 578,934,825.06 70,684,742.76 528,162,684.82 1,447,782,252.64二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 196,279,164.51 196,279,164.51(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - -2.股份支付计入股东
权益的金额 - (5,234,000.00) - - (5,234,000.00)(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - 19,627,916.45 (19,627,916.45) -2.对股东的分配 - - - (54,000,000.00) (54,000,000.00)三、本年年末余额 270,000,000.00 573,700,825.06 90,312,659.21 650,813,932.88 1,584,827,417.15载于第17页至第95页的附注为本财务报表的组成部分
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股东权益变动表
2013年度
人民币元
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 270,000,000.00 575,171,425.06 51,075,958.87 378,683,629.77 1,274,931,013.70二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 196,087,838.94 196,087,838.94(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - -2.股份支付计入股东
权益的金额 - 3,763,400.00 - - 3,763,400.00(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - 19,608,783.89 (19,608,783.89) -2.对股东的分配 - - - (27,000,000.00) (27,000,000.00)三、本年年末余额 270,000,000.00 578,934,825.06 70,684,742.76 528,162,684.82 1,447,782,252.64载于第17页至第95页的附注为本财务报表的组成部分
上海普利特复合材料股份有限公司
现金流量表
2014年度
人民币元
附注十三 2014年 2013年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,321,579,571.61 1,264,801,376.04收到其他与经营活动有关的现金 27,623,243.28 68,781,142.53经营活动现金流入小计 1,349,202,814.89 1,333,582,518.57购买商品、接受劳务支付的现金 981,717,542.54 959,995,503.97支付给职工以及为职工支付的现金 42,165,095.52 44,843,833.59支付的各项税费 94,495,185.02 106,390,221.25支付其他与经营活动有关的现金 6,474,257.75 29,284,662.53经营活动现金流出小计 1,124,852,080.83 1,140,514,221.34经营活动产生的现金流量净额 2 224,350,734.06 193,068,297.23二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 207,000,000.00 1,400,000.00取得投资收益所收到的现金 4,703,883.42 -处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 100,347.20 86,813.43收到的其他与投资活动有关的现金 300,000.00 -投资活动现金流入小计 212,104,230.62 1,486,813.43购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 4,759,836.51 6,525,671.01投资支付的现金 227,000,000.00 -设立子公司支付的现金 30,000,000.00 60,000,000.00支付的其他与投资活动有关的现金 - 47,000,000.00投资活动现金流出小计 261,759,836.51 113,525,671.01投资活动产生的现金流量净额 (49,655,605.89) (112,038,857.58)载于第17页至第95页的附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表(续)
2014年度
人民币元
附注十三 2014年 2013年三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 145,789,115.34 185,091,683.25筹资活动现金流入小计 145,789,115.34 185,091,683.25偿还债务支付的现金 213,669,526.14 136,549,589.35分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,869,908.30 33,816,147.06筹资活动现金流出小计 275,539,434.44 170,365,736.41筹资活动产生的现金流量净额 (129,750,319.10) 14,725,946.84四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,112.81 -五、现金及现金等价物净增加额 2 44,947,921.88 95,755,386.49加：年初现金及现金等价物余额 187,412,587.40 91,657,200.91六、年末现金及现金等价物余额 232,360,509.28 187,412,587.40载于第17页至第95页的附注为本财务报表的组成部分
上海普利特复合材料股份有限公司
财务报表附注
2014年12月31日
人民币元
一、本集团基本情况
上海普利特复合材料股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为上海普利特复合材料有限公司(“原公司”)，系经上海市工商行政管理局批准，由上海普利特化学研究所和职工自然人共同投资，于1999年10月28日在上海注册成立。企业法人营业执照注册号为3101091016969，经营期限为10年。注册资本为人民币2,000,000元。
根据原公司2002年11月8日股东大会决议和章程修正案的规定，原公司增加注册资本人民币18,000,000元，由自然人周文、张祥福、郭艺群、周武、李结、王中林、汪勇以盈余公积转增注册资本人民币16,118,000元，货币资金增资人民币1,882,000元。变更后的注册资本为人民币20,000,000元。
根据2007年5月10日的股东会决议，股东王中林和汪勇将其所持原公司股权转让给周文。根据原公司2007年5月21日通过的股东会决议，决定原公司的注册资本由人民币20,000,000元增加至人民币22,222,223元，增加股东胡坚、黄巍。另根据原公司2007年5月28日的股东会决议，周文将部分股权转让给张祥福等三位原股东，以及卜海山等九位新股东。
根据2007年6月18日的股东会决议，原公司以2007年5月31日为改制基准日，于2007年7月23日由有限责任公司整体变更为股份有限公司。变更企业法人营业执照，注册号为310109000241257(市局)。以改制基准日原公司经审计的净资产为基础，折合一亿股，每股面值人民币一元。变更前后各股东的持股比例不变。
根据本公司2008年度第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会(“证监会”)批准(中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1255号文“关于核准上海普利特复合材料股份有限公司首次公开发行股票的批复”)，本公司分别于2009年12月9日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股(A股)700万股，2009年12月9日采用网上定价方式公开发行人民币普通股(A股)2,800万股，共计公开发行人民币普通股(A股)3,500万股，每股面值1元，每股发行价格为22.50元。经安永华明会计师事务所审验，截至2009年12月14日止，本公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币787,500,000.00元,扣除发行费用后实际募集资金净额732,840,000.00元,其中新增注册资本人民币35,000,000.00元，余额计人民币697,840,000.00元转入资本公积。
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
一、本集团基本情况(续)
根据公司2011年第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定，公司以2010年12月31日公司的总股本135,000,000股为基数，按每10股转增10股的比例以资本公积向全体股东转增股份总额135,000,000股，每股面值1元，总计增加股本人民币135,000,000.00元。截至2014年12月31日止，公司注册资本总计人民币270,000,000.00元。
本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事生产销售电子材料、高分子材料、橡塑材料及制品，销售汽车配件、计算机及软件、机电设备、环保设备、建筑材料、金属材料，在化工材料专业领域内的“四技”服务，从事货物及技术进出口业务。(涉及行政许可的，凭许可证经营)
本财务报表业经本公司董事会于2015年4月23日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注五、合并财务报表的合并范围
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
二、财务报表的编制基础(续)
2. 采用若干修订后/新会计准则
2014年1至3月，财政部制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》；上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行。2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中施行。
就本财务报表而言，上述会计准则的变化，引起本公司相应会计政策变化的，已根据相关衔接规定进行了处理，对于对比较数据需要进行追溯调整的，已进行了相应追溯调整。
三、重要会计政策和会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
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2014年12月31日
人民币元
三、重要会计政策和会计估计(续)
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
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2014年12月31日
人民币元
三、重要会计政策和会计估计(续)
4. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2014年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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2014年12月31日
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三、重要会计政策和会计估计(续)
5. 合并财务报表(续)
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6． 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7． 外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
7． 外币业务(续)
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8． 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
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8． 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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8． 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
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2014年12月31日
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三、重要会计政策和会计估计(续)
8． 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
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三、重要会计政策和会计估计(续)
8． 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
8． 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
8． 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
8． 金融工具(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产(续)
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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8． 金融工具(续)
金融资产转移(续)
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9. 应收款项
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团对账龄超过180天且单项金额超过人民币10万元的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项项
本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款计提坏账准备比例如下：
应收账款计提比例(%)6个月以内 -6个月至1年 5%1年至2年 20%2年至3年 50%3年以上 75% (3) 本集团对其他应收款按单项单独进行减值测试。
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10．存货
存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本集团将存货分为原材料、包装材料、半成品和产成品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌
价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，
则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转
回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价
准备时，按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，合并计提存货跌价准备。
11．长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；
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11．长期股权投资(续)
合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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11．长期股权投资(续)
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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11. 长期股权投资(续)
采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
12．固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值及年折旧率如下:
使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋建筑物 20年 5% 4.75%机器设备 5-10年 5% 9.5-19%运输设备 5-10年 5% 9.5-19%办公设备 5-10年 5% 9.5-19%
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12．固定资产(续)
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
13．在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14．借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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14．借款费用(续)
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
15．无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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15．无形资产(续)
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权 50年专利权 5年软件 5年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
16．资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
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16．资产减值(续)
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
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17. 职工薪酬(续)
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
18. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克——斯科尔斯定价模型确定，参见附注八、股份支付。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
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18. 股份支付(续)
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
19. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。
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20. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在验收合格当期计入当期损益，对于未能及时取得验收，且公司实际收到补助已满三年，则于当期计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
21. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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21. 所得税(续)
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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21. 所得税(续)
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
22. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
23. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
24. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
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24. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计年度资产和负债账面金额重大调整。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
可供出售金融资产减值
本公司将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直
接计入其他综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设
以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。
存货减值至可变现净值
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
应收款项减值
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
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24. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
固定资产的预计可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用。
四、税项
1. 主要税种及税率：
增值税 –应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税 –本公司按实际缴纳的流转税的7%缴纳。本公司
子公司上海普利特化工新材料有限公司(以下简
称“普利特新材料”)按1%缴纳、浙江普利特新
材料有限公司(以下简称“浙江普利特”)按5%
缴纳、重庆普利特新材料有限公司（以下简称
“重庆普利特”）按7%缴纳。
教育费附加 –本公司按实际缴纳的流转税的3%缴纳。本公司
子公司普利特新材料、浙江普利特按3%缴纳，
重庆普利特按2%缴纳。
企业所得税 –本公司及重庆普利特按应纳税所得额的15%计
缴、其他子公司按应纳税所得额的25%计缴。
代扣缴个人所得税–本集团支付给雇员的薪金，由本集团按税法代
扣缴个人所得税。
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四、税项(续)
2. 税收优惠及批文
本公司为税务注册地在上海市虹口区税务局的上海市高新技术企业，
经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海
市地方税务局联合认证，本公司被核准为高新技术企业，并取得了
《高新技术企业证书》，惟依规定，本公司根据15%的优惠税率缴纳企
业所得税。
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略
有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)，自2011年1月1日至2020
年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司重庆普利特2014年已在税源管理机关进行备案且
通过审核，确认2014年度重庆普利特享受15%企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表的合并范围
1. 子公司情况
本公司子公司的情况如下：
子公司注册地 法人 业务 注册 经营 组织机构类型 代表 性质 资本 范围 代码通过设立方式取得的子公司
上海普利特化工新材料
有限公司 全资 上海 周文制造业 91,000,000高分子材料 55880348-6浙江普利特新材料有限公司 全资 浙江张祥福制造业 320,000,000高分子材料 56440975-X重庆普利特新材料
有限公司（注1） 全资 重庆 周武制造业 200,000,000高分子材料 58804025-6上海翼鹏投资有限公司（注2）全资 上海 周文实业投资 30,000,000 实业投资 32315931-5上海普利特材料科技
有限公司（注3） 全资 上海 周文制造业 10,000,000高分子材料 31230705-2
上海普利特复合材料股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
五、合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
年末 实质上构成 持股表决权是否少数 少数股东权益实际 净投资的比例(%)比例(%)合并股东中用于冲减少数出资其他项目余额 报表权益 股东损益金额通过设立方式取得的子公司
上海普利特化工新材料
有限公司 91,000,000 无 100% 100% 是 - -浙江普利特新材料
有限公司 320,000,000 无 100% 100% 是 - -重庆普利特新材料
有限公司（注1） 200,000,000 无 100% 100% 是 - -上海翼鹏投资
有限公司（注2） 30,000,000 无 100% 100% 是 - -上海普利特材料科技
有限公司（注3） - 无 100% 100% 是 - -注1：本公司于2014年通过债转股形式对重庆普利特增资人民币100,000千元。
注2：本公司于2014年新设立上海翼鹏投资有限公司，实际出资人民币30,000千元。
注3：本公司于2014年设立上海普利特材料科技有限公司，年末尚未实际出资。
2. 合并范围变更
除本年新设立的子公司外，合并财务报表范围与上年度一致。
六、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2014年 2013年库存现金 210,862.53 29,499.21银行存款 295,090,314.98 233,603,802.59其他货币资金 3,029,744.20 263,000.00 298,330,921.71 233,896,301.80
上海普利特复合材料股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
六、合并财务报表主要项目注释(续)
1. 货币资金(续)
于2014年12月31日，本集团以人民币3,029,744.20元(2013年12月31日：无)银行存款为开出银行承兑汇票的票据保证金；无为开出信用证的信用证保证金(2013年12月31日：人民币263,000.00元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为3个月至6个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 应收票据
2014年 2013年商业承兑汇票 4,740,000.00 -银行承兑汇票 214,721,020.64 183,296,093.67 219,461,020.64 183,296,093.67于资产负债表日，本集团无已质押的应收票据(2013年12月31日：无)。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2014年 2013年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认银行承兑汇票 384,385,187.50 - 320,428,084.95 -商业承兑汇票 - - - - 384,385,187.50 - 320,428,084.95 -于资产负债表日，本集团无因出票人未履约而将票据转为应收账款的票据（2013年12月31日：无）。
上海普利特复合材料股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
六、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款
应收账款信用期通常为100天。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2014年 2013年6个月以内 700,052,799.03 603,523,003.326个月至1年 4,539,996.38 16,203,528.061年至2年 205,808.06 2,033,117.042年至3年 1,543,271.19 756,278.003年以上 500,346.79 - 706,842,221.45 622,515,926.42减：应收账款坏账准备 2,291,849.30 3,372,691.64 704,550,372.15 619,143,234.78应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额本年转回 本年转销
2014年度 3,372,691.64 3,575.00 (1,085,267.34) 850.00 2,291,849.302013年度 4,389,924.92 203,793.66 (205,522.50) (1,015,504.44) 3,372,691.642014年 2013年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提(%) 比例(%) (%) 比例(%)单项金额重大并单独
计提坏账准备 1,924,418.58 0.27 1,924,418.58 100.00 2,224,418.58 0.36 2,224,418.58 100.00按信用风险特征组合
计提坏账准备 704,899,857.87 99.73 349,485.72 0.05 620,077,622.04 99.61 934,387.26 0.15单项金额不重大但
单独计提坏账准备 17,945.00 0.00 17,945.00 100.00 213,885.80 0.03 213,885.80 100.00 706,842,221.45 100.00 2,291,849.30 622,515,926.42 100.00 3,372,691.64
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
六、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于2014年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备计提比例 计提理由A公司 1,525,326.19 1,525,326.19100.00% 款项无法收回B公司 399,092.39 399,092.39100.00% 款项无法收回 1,924,418.58 1,924,418.58
于2013年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备计提比例 计提理由A公司 1,825,326.19 1,825,326.19100.00% 款项无法收回B公司 399,092.39 399,092.39100.00% 款项无法收回 2,224,418.58 2,224,418.58
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下
2014年 2013年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例(%) 金额 金额比例(%) 金额6个月以内 700,052,799.03 99.32 - 604,499,932.56 97.49 -6个月至1年 4,539,996.38 0.64 226,999.81 15,063,513.02 2.43 753,175.651至2年 187,863.06 0.03 37,572.61 252,922.06 0.04 50,584.412至3年 17,945.00 0.00 8,972.50 261,254.40 0.04 130,627.203年以上 101,254.40 0.01 75,940.80 - - - 704,899,857.87 100.00 349,485.72 620,077,622.04 100.00 934,387.26
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
六、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
2014年已收回实际核销的应收账款人民币850.00元(2013年实际核销的应收账款人民币1,015,504.44元)。
于2014年12月31日，余额前五名的应收账款的年末余额合计为人民币154,737,975.62元，占应收账款年末余额合计数的比例为21.89%，该前五名年末未计提坏账准备。
于2013年12月31日，余额前五名的应收账款的年末余额合计为人民币143,182,792.02元，占应收账款年末余额合计数的比例为23.00%，该前五名相应计提的坏账准备年末余额为人民币180,993.57元。
4. 预付款项
2014年 2013年
账面余额 比例 账面余额 比例1年以内 18,311,908.91 95.69% 30,351,790.16 99.06%1年至2年 702,410.89 3.67% 138,309.70 0.45%2年以上 122,490.98 0.64% 148,389.00 0.49%合计 19,136,810.78 100.00% 30,638,488.86 100.00%于2014年12月31日，余额前五名的预付款项的年末余额合计为人民币13,626,436.85元，占预付款项年末余额合计数的比例为71.21%。
于2013年12月31日，余额前五名的预付款项的年末余额合计为人民币22,286,754.13元，占预付款项年末余额合计数的比例为72.74%。
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
六、合并财务报表主要项目注释(续)
5. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2014年 2013年1年以内 9,088,544.71 6,345,087.691年至2年 1,446,110.00 2,987,634.982年至3年 976,749.98 27,410.003年以上 30,910.00 3,500.00合计 11,542,314.69 9,363,632.67本公司管理层认为，于资产负债表日无需计提坏账准备。
其他应收款按性质分类如下：
2014年 2013年保证金 4,439,726.98 4,220,770.38暂支款 1,950,986.44 1,107,528.16股权转让款 1,370,000.00 1,370,000.00油费 1,156,783.43 597,814.98预付电费 783,277.13 654,524.61其他 1,841,540.71 1,412,994.54 11,542,314.69 9,363,632.67
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
六、合并财务报表主要项目注释(续)
5. 其他应收款(续)
于2014年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
期末余额占其他应收款 性质 账龄 坏账准备余额合计数 年末余额的比例(%)
第一名 3,460,000.00 30.89% 保证金 1年以内 -第二名 1,950,986.44 17.42% 暂支款 1年以内 -第三名 1,370,000.00 12.23% 股权转让款 1-2年 -第四名 976,749.98 8.72% 保证金 2-3年 -第五名 522,934.36 4.67% 油费 1年以内 - 8,280,670.78 73.93% -于2013年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
期末余额占其他应收款 性质 账龄 坏账准备余额合计数 年末余额的比例(%)
第一名 1,810,795.00 19.34% 保证金 1年以内 -第二名 1,432,264.00 15.30% 保证金 1年以内
第三名 1,370,000.00 14.63% 股权转让款 1年以内 -第四名 1,107,528.16 11.83% 暂支款 1年以内 -第五名 976,749.98 10.43% 保证金 1-2年 - 6,697,337.14 71.53% - 6. 存货
2014年 2013年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 110,245,838.03 - 110,245,838.03 69,155,781.00 - 69,155,781.00包装材料 4,938,831.81 - 4,938,831.81 2,682,415.84 - 2,682,415.84半成品 45,547,816.43 - 45,547,816.43 39,876,100.25 - 39,876,100.25产成品 87,221,762.55 (4,079,839.48) 83,141,923.07 150,881,787.78 - 150,881,787.78合计 247,954,248.82 (4,079,839.48) 243,874,409.34 262,596,084.87 - 262,596,084.87
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
六、合并财务报表主要项目注释(续)
6. 存货(续)
存货跌价准备变动如下：
2014年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回或转销
产成品 - 4,079,839.48 - 4,079,839.482013年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回或转销
产成品 802,665.19 - (802,665.19) - 7. 其他流动资产
2014年 2013年增值税留抵税额 30,061,676.99 32,476,558.39其他 3,287,242.98 -合计 33,348,919.97 32,476,558.39 8. 可供出售金融资产
2014年 2013年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
按成本计量 250,000.00 - 250,000.00 250,000.00 - 250,000.00 250,000.00 - 250,000.00 250,000.00 - 250,000.00
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8. 可供出售金融资产
以成本计量的可供出售金融资产：
2014年
账面余额 减值准备 持股 本年现年初本年增加本年减少 年末 年初本年增加本年减少 年末 比例(%) 金红利上海天材塑料
技术服务
有限公司 250,000.00 - - 250,000.00 - - - - 20% - 250,000.00 - - 250,000.00 - - - - -2013年
账面余额 减值准备 持股 本年现年初本年增加本年减少 年末 年初本年增加本年减少 年末 比例(%) 金红利上海天材塑料
技术服务
有限公司 250,000.00 - - 250,000.00 - - - - 20% - 250,000.00 - - 250,000.00 - - - - -本公司于2008年4月出资人民币250,000.00元与上海研究院等另四家行业内知名单位共同组建上海天材塑料技术服务有限公司，占新成立公司注册资本的20.00%。
9. 固定资产
2014年
房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计原值
年初余额 294,590,703.37 140,345,931.25 7,351,542.83 8,077,211.32 450,365,388.77购置 - 19,945.30 329,188.78 159,619.62 508,753.70在建工程转入 197,684,475.94 24,688,526.88 2,226,322.21 1,961,181.66 226,560,506.69处置或报废 - (954,816.66) (120,336.44) (129,945.34) (1,205,098.44)年末余额 492,275,179.31 164,099,586.77 9,786,717.38 10,068,067.26 676,229,550.72减：累计折旧
年初余额 28,770,883.27 34,506,936.12 4,010,165.73 3,950,859.29 71,238,844.41计提 17,661,000.47 16,691,569.96 1,808,743.35 1,893,319.99 38,054,633.77处置或报废 - (592,039.72) (114,319.62) (121,979.44) (828,338.78)年末余额 46,431,883.74 50,606,466.36 5,704,589.46 5,722,199.84 108,465,139.40账面价值
年末 445,843,295.57 113,493,120.41 4,082,127.92 4,345,867.42 567,764,411.32
年初 265,819,820.10 105,838,995.13 3,341,377.10 4,126,352.03 379,126,544.36
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2014年12月31日
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六、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 固定资产(续)
2013年
房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计原值
年初余额 243,021,134.99 85,509,052.45 6,239,424.08 5,520,847.64 340,290,459.16购置 - 738,205.16 376,042.02 304,675.21 1,418,922.39在建工程转入 51,569,568.38 54,276,506.36 1,300,938.50 2,277,012.35 109,424,025.59处置或报废 - (177,832.72) (564,861.77) (25,323.88) (768,018.37)年末余额 294,590,703.37 140,345,931.25 7,351,542.83 8,077,211.32 450,365,388.77减：累计折旧
年初余额 16,963,183.86 23,002,541.79 3,100,324.13 2,252,804.02 45,318,853.80计提 11,807,699.41 11,682,227.05 1,461,470.58 1,723,379.15 26,674,776.19处置或报废 - (177,832.72) (551,628.98) (25,323.88) (754,785.58)年末余额 28,770,883.27 34,506,936.12 4,010,165.73 3,950,859.29 71,238,844.41账面价值
年末 265,819,820.10 105,838,995.13 3,341,377.10 4,126,352.03 379,126,544.36年初 226,057,951.13 62,506,510.66 3,139,099.95 3,268,043.62 294,971,605.36于2014年12月31日，已提足折旧仍继续使用的固定资产账面净值为人民币786,346.92元(2013年12月31日：人民币630,695.16元)。
于资产负债表日，本集团无暂时闲置及准备处置的固定资产。
于2014年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因重庆蒲吕工业园区厂房 171,498,960.31 尚在办理中
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2014年12月31日
人民币元
六、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 在建工程
重要在建工程2014年变动如下：
工程名称 年初余额 本年增加 本年转入 年末余额 资金来源固定资产
金山TLCP一期厂房工程 3,291,550.73 681,530.37 (3,248,974.83) 724,106.27募集及自有资金二期仓库、厂房
工程后续 1,691,156.33 - (396,524.71) 1,294,631.62募集及自有资金实验室设备 855,547.29 - (855,547.29) -募集及自有资金青浦三期工程及其设备 2,283,453.58 3,159,678.00 (4,401,850.99) 1,041,280.59募集及自有资金嘉兴一期项目厂房工程 25,053,699.11 12,463,253.62 (28,645,913.35) 8,871,039.38募集及自有资金滑石粉生产线系统安装 12,549,728.73 752,136.74 - 13,301,865.47 自有资金重庆设备 10,722,887.32 6,088,277.36 (14,750,679.66) 2,060,485.02 自有资金重庆地基及厂房工程 113,823,742.74 71,983,274.92 (174,261,015.86) 11,546,001.80 自有资金其他设备安装 3,160,939.54 6,964,800.25 - 10,125,739.79募集及自有资金合计 173,432,705.37 102,092,951.26 (226,560,506.69) 48,965,149.94
重要在建工程2013年变动如下：
工程名称 年初余额 本年增加 本年转入 年末余额 资金来源固定资产
金山TLCP一期厂房工程 32,622,273.40 2,642,787.81 (31,973,510.48) 3,291,550.73募集及自有资金TLCP2000吨/年生产
装置工程 5,190,000.00 - (5,190,000.00) -募集及自有资金二期仓库、厂房
工程后续 49,965.81 1,786,660.60 (145,470.08) 1,691,156.33募集及自有资金 ERP-U9 722,222.26 798,240.64 (1,520,462.90) - 自有资金实验室设备 18,011,521.25 - (17,155,973.96) 855,547.29募集及自有资金青浦三期工程及其设备 - 3,816,990.37 (1,533,536.79) 2,283,453.58募集及自有资金嘉兴一期项目厂房工程 36,793,170.65 39,010,730.90 (50,750,202.44) 25,053,699.11募集及自有资金挤出机机组 55,750.00 - (55,750.00) - 募集资金滑石粉生产线系统安装 13,301,865.48 - (752,136.75) 12,549,728.73 募集资金重庆设备 - 10,722,887.32 - 10,722,887.32 自有资金重庆地基及厂房工程 9,886,387.88 104,284,337.05 (346,982.19) 113,823,742.74 自有资金其他设备安装 1,344,623.96 1,816,315.58 - 3,160,939.54 募集及自有资金合计 117,977,780.69 164,878,950.27 (109,424,025.59) 173,432,705.37
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2014年12月31日
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六、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 无形资产
2014年
土地使用权 专利权 软件 合计原价
年初余额 97,642,537.94 345,000.00 4,275,944.86 102,263,482.80购置 - - 1,593,451.75 1,593,451.75年末余额 97,642,537.94 345,000.00 5,869,396.61 103,856,934.55减：累计摊销
年初余额 5,541,139.86 345,000.00 1,739,402.00 7,625,541.86计提 1,952,850.72 - 1,418,065.37 3,370,916.09年末余额 7,493,990.58 345,000.00 3,157,467.37 10,996,457.95账面价值
年末 90,148,547.36 - 2,711,929.24 92,860,476.60年初 92,101,398.08 - 2,536,542.86 94,637,940.942013年
土地使用权 专利权 软件 合计原价
年初余额 97,494,137.54 345,000.00 2,471,414.94 100,310,552.48购置 148,400.40 - 1,804,529.92 1,952,930.32年末余额 97,642,537.94 345,000.00 4,275,944.86 102,263,482.80减：累计摊销
年初余额 3,589,525.79 345,000.00 1,201,580.71 5,136,106.50计提 1,951,614.07 - 537,821.29 2,489,435.36年末余额 5,541,139.86 345,000.00 1,739,402.00 7,625,541.86账面价值
年末 92,101,398.08 - 2,536,542.86 94,637,940.94年初 93,904,611.75 - 1,269,834.23 95,174,445.98
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11. 无形资产(续)
于2014年12月31日，无通过内部研发形成的无形资产(2013年12月31日：无)。
于2014年12月31日，无无形资产所有权受到限制(2013年12月31日：无)。
本公司管理层认为，于资产负债表日无需计提无形资产减值准备。
12. 递延所得税资产
2014年 2013年
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产递延所得税资产
折旧差异 2,669,256.20 400,388.43 2,574,842.98 386,226.45资产减值准备 2,288,274.30 343,241.15 3,372,691.65 505,903.75预提费用 1,951,712.00 438,423.94 1,932,671.44 289,900.71应付职工薪酬 8,740,979.53 1,435,556.41 10,589,483.27 1,885,752.95递延收益 16,523,120.90 3,852,774.05 6,177,000.00 1,382,650.00内部交易未
实现利润 1,319,850.95 325,245.19 - -员工期权 - - 8,078,400.00 1,211,760.00 33,493,193.88 6,795,629.17 32,725,089.34 5,662,193.86未确认递延所得税资产如下：
2014年 2013年可抵扣亏损 6,512,021.82 4,659,045.36
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12. 递延所得税资产(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2014年 2013年2017年 3,719,291.37 4,408,232.872018年 11,177,713.54 14,227,948.572019年 11,151,082.36 - 13. 资产减值准备
2014年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 转销
坏账准备 3,372,691.64 3,575.00 (1,085,267.34) 850.00 2,291,849.30存货跌价准备 - 4,079,839.48 - - 4,079,839.48 3,372,691.64 4,083,414.48 (1,085,267.34) 850.00 6,371,688.782013年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 转销
坏账准备 4,389,924.92 203,793.66 (205,522.50) (1,015,504.44) 3,372,691.64存货跌价准备 802,665.19 - (802,665.19) - - 5,192,590.11 203,793.66 (1,008,187.69) (1,015,504.44) 3,372,691.64
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14. 短期借款
2014年 2013年进口押汇借款(注1) 166,866,040.55 179,332,124.69保证借款 54,960,892.00 -信用借款 36,751,812.88 117,814,935.01合计 258,578,745.43 297,147,059.70年利率区间 1.5074%-6.1200% 1.220%-5.400%注1：于2014年12月31日，进口押汇借款为27,116,107.75美元(2013年12月31日：28,783,303.50美元)；保证借款余额为人民币54,960,892.00元(2013年12月31日：无)；信用借款余额为人民币36,751,812.88元(2013年12月31日：人民币117,814,935.01元)。
于2014年12月31日，本账户余额中无已到期但未偿还的短期借款。
15. 应付票据
2014年 2013年银行承兑汇票 15,148,721.00 -于2014年12月31日，无已到期未偿付的应付票据（2013年12月31日：无）。
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16. 应付账款
应付账款不计息，并通常在1个月内清偿。
2014年 2013年应付账款 278,736,266.49 161,857,851.352014年 2013年6个月以内 274,858,754.29 159,388,899.336个月至1年 1,504,421.03 2,364,211.021年至2年 2,336,350.17 104,741.002年至3年 36,741.00 - 278,736,266.49 161,857,851.35于2014年12月31日，无账龄超过1年的重要应付账款。
17. 预收款项
于2014年12月31日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下：
预收金额 未结转原因A公司 1,497,296.40 产品未交付 18. 应付职工薪酬
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 10,844,098.31 67,779,564.97 (68,678,319.24) 9,945,344.04离职后福利
(设定提存计划) - 5,146,603.76 (5,146,603.76) - 10,844,098.31 72,926,168.73 (73,824,923.00) 9,945,344.04
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18. 应付职工薪酬(续)
2013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 6,999,760.79 67,329,035.14 (63,484,697.62) 10,844,098.31离职后福利
(设定提存计划) - 4,189,355.40 (4,189,355.40) - 6,999,760.79 71,518,390.54 (67,674,053.02) 10,844,098.31短期薪酬如下：
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资 10,162,536.88 57,920,817.64 (59,230,944.09) 8,852,410.43职工福利费 - 3,838,954.67 (3,838,954.67) -社会保险费 - 2,704,175.39 (2,704,175.39) -其中：医疗保险费 - 2,306,396.94 (2,306,396.94) -工伤保险费 - 213,910.45 (213,910.45) -生育保险费 - 183,868.00 (183,868.00) -住房公积金 - 1,201,372.22 (1,201,372.22) -工会经费 223,822.10 1,329,228.65 (1,261,637.37) 291,413.38职工教育经费 457,739.33 785,016.40 (441,235.50) 801,520.23 10,844,098.31 67,779,564.97 (68,678,319.24) 9,945,344.042013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资 6,826,894.81 59,490,196.45 (56,154,554.38) 10,162,536.88职工福利费 - 3,017,326.38 (3,017,326.38) -社会保险费 - 2,203,841.16 (2,203,841.16) -其中：医疗保险费 - 1,970,912.89 (1,970,912.89) -工伤保险费 - 103,148.51 (103,148.51) -生育保险费 - 129,779.76 (129,779.76) -住房公积金 - 872,047.14 (872,047.14) -工会经费 122,909.34 1,097,959.44 (997,046.68) 223,822.10职工教育经费 49,956.64 647,664.57 (239,881.88) 457,739.33 6,999,760.79 67,329,035.14 (63,484,697.62) 10,844,098.31
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18. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下：
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险费 - 4,842,718.48 (4,842,718.48) -失业保险费 - 303,885.28 (303,885.28) - - 5,146,603.76 (5,146,603.76) -2013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险费 - 3,922,333.93 (3,922,333.93) -失业保险费 - 267,021.47 (267,021.47) - - 4,189,355.40 (4,189,355.40) - 19. 应付利息
2014年 2013年短期借款利息 1,911,890.00 2,253,019.42 20. 应交税费
2014年 2013年增值税 15,870,055.71 20,427,897.00企业所得税 23,653,681.51 14,921,470.02城巿维护建设税 1,110,929.30 1,531,582.36印花税 2,204,244.92 2,747,020.09代扣缴个人所得税 716,296.87 346,954.52其他 1,407,440.46 1,662,600.10合计 44,962,648.77 41,637,524.09
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21. 其他应付款
于2014年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因A公司 3,325,854.40 未到结算期B公司 530,366.35 未到结算期C公司 509,200.00 未到结算期 4,365,420.75
22. 递延收益
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额与资产相关的
政府补助 4,033,000.00 18,265,747.87 (2,166,293.64) 20,132,454.23与收益相关的
政府补助 2,144,000.00 30,379,680.00 (32,099,680.00) 424,000.00 6,177,000.00 48,645,427.87 (34,265,973.64) 20,556,454.232013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额与资产相关的
政府补助 429,000.00 - (57,000.00) 372,000.00与收益相关的
政府补助 18,895,000.00 18,003,197.17 (31,093,197.17) 5,805,000.00 19,324,000.00 18,003,197.17 (31,150,197.17) 6,177,000.00
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22. 递延收益(续)
于2014年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 其他变动 年末余额与资产/营业外收入 收益相关嘉兴工业园区管理委员会
产业扶持政策 - 3,000,000.00 (700,441.70) 3,568,750.00 5,868,308.30 资产年产10万吨高性能改性高分子
塑料复合材料产业化项目 1,186,000.00 - (354,322.46) 3,477,434.98 4,309,112.52 资产液晶高分子材料高新技术
产业化新建项目上海市
重点技术改造专项资金 2,475,000.00 1,925,000.00 (366,666.67) - 4,033,333.33 资产嘉兴市级工业发展资金战略性
产业新兴产业发展专项资金项目 - - (387,194.55) 3,952,832.86 3,565,638.31 资产自主创新专项资金市配套款 - - (121,518.99) 789,873.42 668,354.43 资产上海市科技小巨人拨款(匹配资助) - - (86,292.13) 632,808.99 546,516.86 资产上海市科技小巨人拨款 372,000.00 - (57,000.00) - 315,000.00 资产纤维增强高性能聚丙烯结构材料
的产业化关键技术研发 - 300,000.00 - - 300,000.00 资产上海汽车用塑料材料工程技术研究中心 - - (46,428.57) 309,523.81 263,095.24 资产建设智能电网用户端设备与系统等
41个上海工程技术研究中心项目 - - (46,428.57) 309,523.81 263,095.24 资产本体ABS环境友好改性技术
研发及万吨级应用示范 216,000.00 - - - 216,000.00 收益本体ABS环境友好改性技术研发及
万吨级应用示范(匹配资助) 108,000.00 - - - 108,000.00 收益清洁生产奖励 100,000.00 - - - 100,000.00 收益高新技术成果转化项目财政扶持款 - 19,179,000.00 (19,179,000.00) - - 收益重庆项目高新技术科技发展资金补助 - 9,300,000.00 (9,300,000.00) - - 收益上海市虹口区财政局(教育费附加) - 1,040,400.00 (1,040,400.00) - - 收益嘉兴市南湖区创业南湖精英引领计划 500,000.00 - (500,000.00) - - 收益国家重点新产品PC/ABS科技部奖励资助 - 500,000.00 (500,000.00) - - 收益TLCP液晶高分子材料产业化
关键技术及应用项目 400,000.00 100,000.00 (500,000.00) - - 收益上海科学技术委员会(科技领军人) 320,000.00 - (320,000.00) - - 收益上海科学技术委员会(学科带头人) 320,000.00 - (320,000.00) - - 收益上海市高新技术标准示范单位奖励 180,000.00 - (180,000.00) - - 收益2014年上海领军人才资助 - 80,000.00 (80,000.00) - - 收益虹口科学技术委员会(发明创造二等奖) - 50,000.00 (50,000.00) - - 收益虹口科学技术委员会(专利资助) - 49,200.00 (49,200.00) - - 收益科委专利资助 - 36,000.00 (36,000.00) - - 收益嘉兴工业园区纳税超500万元贡献奖 - 30,000.00 (30,000.00) - - 收益财政局专利资助 - 10,800.00 (10,800.00) - - 收益国库零余额专户(专利资助) - 2,280.00 (2,280.00) - - 收益质量攻关成果奖奖金
（上海质量技术监督局） - 2,000.00 (2,000.00) - - 收益合计 6,177,000.00 35,604,680.00 (34,265,973.64) 13,040,747.87 20,556,454.23
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2014年12月31日
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22. 递延收益(续)
于2013年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 其他变动 年末余额与资产/营业外收入 收益相关液晶高分子材料高新技术
产业化新建项目上海市
重点技术改造专项资金 2,475,000.00 - - - 2,475,000.00 收益年产10万吨高性能改性高分子
塑料复合材料产业化项目 3,500,000.00 1,186,000.00 (3,500,000.00) - 1,186,000.00 收益嘉兴市南湖区创业南湖精英引领计划 - 500,000.00 - - 500,000.00 收益TLCP液晶高分子材料产业化
关键技术及应用项目 400,000.00 - - - 400,000.00 收益上海市科技小巨人拨款 429,000.00 - (57,000.00) - 372,000.00 资产上海科学技术委员会(科技领军人) 320,000.00 - - - 320,000.00 收益上海科学技术委员会(学科带头人) 320,000.00 - - - 320,000.00 收益上海市高新技术标准化示范单位奖励 180,000.00 - - - 180,000.00 收益清洁生产审核 100,000.00 - - - 100,000.00 收益本体ABS环境友好改性技术
研发及万吨级应用示范 - 216,000.00 - - 216,000.00 收益本体ABS环境友好改性技术研发
及万吨级应用示范(匹配资助) - 108,000.00 - - 108,000.00 收益高新技术成果转化项目财政扶持款 - 10,799,000.00 (10,799,000.00) - - 收益上海市科技小巨人拨款(匹配资助) - 3,000,000.00 (3,000,000.00) - - 收益上海市虹口区财政局(重点技改项目) - 940,000.00 (940,000.00) - - 收益上海市虹口区财政局(教育费附加) - 652,997.17 (652,997.17) - - 收益自主创新专项资金市配套款 400,000.00 400,000.00 (800,000.00) - - 收益国库收付中心零余额专户(专利) - 32,800.00 (32,800.00) - - 收益虹口科学技术委员会(专利资助) - 68,400.00 (68,400.00) - - 收益虹口科学技术委员会(上海名牌) - 50,000.00 (50,000.00) - - 收益上海国库收付中心(知识产权局) - 50,000.00 (50,000.00) - - 收益嘉兴工业园区管理委员会产业扶持政策 4,500,000.00 - (4,500,000.00) - - 收益嘉兴市级工业发展资金和战略性产业
新兴产业发展专项资金项目 4,300,000.00 - (4,300,000.00) - - 收益上海汽车用塑料材料工程技术研究中心 1,000,000.00 - (1,000,000.00) - - 收益建设智能电网用户端设备与系统等
41个上海工程技术研究中心项目 1,000,000.00 - (1,000,000.00) - - 收益2008引进技术吸收与创新首期拨款 400,000.00 - (400,000.00) - - 收益合计 19,324,000.00 18,003,197.17 (31,150,197.17) - 6,177,000.00
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23. 股本
2014年 2013年年初余额 270,000,000.00 270,000,000.00有限售条件股份 114,173,437.00 114,599,250.00无限售条件股份 155,826,563.00 155,400,750.00年末余额 270,000,000.00 270,000,000.00 24. 资本公积
2014年
年初数 本年增加 本年减少 年末数股本溢价 569,674,225.06 - - 569,674,225.06股份支付计入股东
权益的金额 9,260,600.00 - (5,234,000.00) 4,026,600.00其他 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 582,934,825.06 - (5,234,000.00) 577,700,825.062013年
年初数 本年增加 本年减少 年末数股本溢价 569,674,225.06 - - 569,674,225.06股份支付计入股东
权益的金额 5,497,200.00 3,763,400.00 - 9,260,600.00其他 - 4,000,000.00 - 4,000,000.00 575,171,425.06 7,763,400.00 - 582,934,825.06
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25. 盈余公积
2014年
年初余额 本年增加 年末余额法定盈余公积 70,684,742.76 19,627,916.45 90,312,659.212013年
年初余额 本年增加 年末余额法定盈余公积 51,075,958.87 19,608,783.89 70,684,742.76根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
26. 未分配利润
2014年 2013年上年末未分配利润 521,797,397.01 371,120,164.37本年净利润 196,045,031.21 197,286,016.53减：提取法定盈余公积 19,627,916.45 19,608,783.89应付普通股现金股利 54,000,000.00 27,000,000.00年末未分配利润 644,214,511.77 521,797,397.01 27. 营业收入
营业收入列示如下：
2014年 2013年销售商品 2,025,766,770.95 1,709,885,044.89
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28. 营业税金及附加
2014年 2013年城巿维护建设税 3,979,634.08 5,052,958.10教育费附加 2,842,596.03 3,609,255.81其他 568,519.23 721,851.15 7,390,749.34 9,384,065.06计缴标准参见附注四、税项。
29. 销售费用
2014年 2013年运输费 44,885,041.76 42,098,883.11职工薪酬及福利 11,671,962.54 10,217,641.49差旅费 1,989,319.83 1,710,942.18业务招待费 1,462,871.88 1,243,269.99办公费 815,758.51 913,430.24折旧费 511,002.31 225,739.72修理费 31,192.48 13,529.27业务宣传费 5,957.91 17,160.00其他 2,332,902.69 2,192,316.23 63,706,009.91 58,632,912.23
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30. 管理费用
2014年 2013年技术开发费 76,219,536.89 30,434,850.13职工薪酬及福利 13,789,744.76 18,778,936.61折旧及摊销 10,611,218.32 7,470,886.80专业服务费 8,054,295.30 1,033,703.20税金 4,424,295.68 3,839,145.38办公及会务费 4,408,206.08 5,668,352.19差旅费 3,300,656.51 257,213.44运输费 469,681.15 452,996.11业务招待费 331,999.46 307,372.41修理费 203,274.21 357,961.24租赁费 71,985.15 48,823.02股权激励 (5,234,000.00) 3,763,400.00其他 4,075,934.95 2,370,255.26 120,726,828.46 74,783,895.79 31. 财务费用
2014年 2013年利息支出 9,948,933.53 6,715,702.68减：利息收入 1,392,221.12 1,575,903.45汇兑收益 (1,509,213.09) (2,177,624.84)其他 10,530,869.81 5,944,527.08合计 17,578,369.13 8,906,701.47
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32. 资产减值损失
2014年 2013年坏账损失 (1,081,692.34) (1,728.84)存货跌价准备 4,079,839.48 (802,665.19)合计 2,998,147.14 (804,394.03) 33. 投资(收益)/损失
2014年 2013年处置长期股权投资产生的投资收益 - 230,000.00处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益 (470,136.99) - (470,136.99) 230,000.00 34. 营业外收入
2014年 2013年 计入2014年度非经常性损益非流动资产处置利得 19,557.20 142,987.62 19,557.20其中：固定资产处置利得 19,557.20 142,987.62 19,557.20政府补助(附注六、22) 21,225,225.77 31,150,197.17 21,225,225.77其他 179,745.93 141,660.67 179,745.93 21,424,528.90 31,434,845.46 21,424,528.90
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35. 营业外支出
2014年 2013年 计入2014年度非经常性损益非流动资产处置损失 295,969.66 69,406.98 295,969.66其中：固定资产处损失 295,969.66 69,406.98 295,969.66对外捐赠 189,800.00 130,000.00 189,800.00其他 86,423.64 141,718.43 86,423.64 572,193.30 341,125.41 572,193.30 36. 利润总额
本集团费用按照性质分类的补充资料如下：
2014年 2013年耗用的原材料 1,547,604,416.22 1,193,554,926.62产成品及在产品存货变动 (57,988,309.05) 66,581,755.71职工薪酬 72,926,168.73 71,518,390.54折旧和摊销 41,425,549.86 29,164,211.55非流动资产减值损失 276,412.46 (73,580.64)财务费用 17,578,369.13 8,906,701.47 37. 所得税费用
2014年 2013年当期所得税费用 39,172,554.30 40,861,534.45递延所得税费用 (1,133,435.31) 1,751,377.28以前年度的调整 注 (1,946,194.44) (1,316,305.13)合计 36,092,924.55 41,296,606.60
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37. 所得税费用(续)
注：以前年度的调整为2013年所得税计提金额与实际汇算清缴金额的差异。
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2014年 2013年利润总额 232,137,955.76 238,582,623.13按适用税率计算的税项 34,820,693.36 35,787,393.47某些子公司适用不同税率的影响 (976,537.99) 3,133,330.46对以前期间税项的调整 (1,946,194.44) (1,316,305.13)不可抵扣的税项费用 165,865.10 135,200.66利用以前年度可抵扣亏损 (457,976.09) -未确认的可抵扣暂时性差异的
影响和可抵扣亏损 4,487,074.61 3,556,987.14 36,092,924.55 41,296,606.60 38. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
2014年 2013年收益
归属于本公司普通股股东
的当年净利润 196,045,031.21 197,286,016.53股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 270,000,000.00 270,000,000.00
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38. 每股收益(续)
本公司无稀释性潜在普通股。
39. 支付或收到其他与经营活动有关的现金
收到其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目情况如下：
2014年 2013年收到的各项政府补贴 29,339,280.00 22,144,857.84利息收入 1,392,221.12 1,575,903.45支付其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目情况如下：
2014年 2013年销售费用 12,180,310.04 6,268,203.17管理费用 31,530,984.90 10,003,660.68收到的其他与投资活动有关的现金：
2014年 2013年收到的各项政府补贴 5,225,000.00 -本集团2014年度销售商品、提供劳务经营活动中收到并背书银行承兑汇票共计人民币947,595,714.74元作为支付购买商品、接受劳务的货款。
在现金流量表中，此票据背书结算金额不作为现金流入和流出。(2013年度：843,879,808.76元)。
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40. 现金流量表补充资料
2014年 2013年现金
其中：库存现金 210,862.53 29,499.21可随时用于支付的
银行存款 295,090,314.98 233,340,802.59年末现金及现金等价物余额 295,301,177.51 233,633,301.80 (1)将净利润调节为经营活动现金流量：
2014年 2013年净利润 196,045,031.21 197,286,016.53加:资产减值准备 2,998,147.14 (804,394.03)固定资产折旧 38,054,633.77 26,674,776.19无形资产摊销 3,370,916.09 2,489,435.36处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的收益 276,412.46 (73,580.64)投资(收益)/损失 (470,136.99) 230,000.00财务费用 18,034,133.38 9,148,074.82存货的(减少)/增加 14,641,836.05 (65,336,067.74)递延所得税资产的
减少/(增加) (1,133,435.31) 1,751,377.28递延收益的增加 9,154,454.23 -经营性应收项目的增加 (112,039,737.54) (239,947,173.69)经营性应付项目的增加 54,551,651.10 72,748,221.22其他 (5,234,000.00) 3,763,400.00经营活动产生的现金流量净额 218,249,905.59 7,930,085.30
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六、合并财务报表主要项目注释(续)
40. 现金流量表补充资料(续)
(2)现金及现金等价物净变动情况：
2014年 2013年现金的年末余额 295,301,177.51 233,633,301.80减:现金的年初余额 233,633,301.80 157,509,765.64现金及现金等价物净减少额 61,667,875.71 76,123,536.16 41. 所有权受到限制的资产
2014年
年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注用于担保的资产
货币资金 263,000.00 3,029,744.20 (263,000.00) 3,029,744.20 附注六、12013年
年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注用于担保的资产
货币资金 6,417,410.50 263,000.00 (6,417,410.50) 263,000.00 附注六、1七、关联方关系及其交易
1． 具有控制权的投资者
投资者姓名 对本公司持股比例 对本公司表决权比例周文 51.43% 51.43%
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七、关联方关系及其交易(续)
2． 子公司
子公司详见附注五、合并财务报表的合并范围。
3． 其他关联方
关联方关系郭艺群 投资者孙丽 投资者张祥福 投资者,关键管理人员周武 投资者,关键管理人员李宏 投资者,关键管理人员卜海山 投资者,关键管理人员林义擎 关键管理人员李结 关键管理人员丁巧生 关键管理人员沈瑜 关键管理人员4． 本集团与关联方之主要交易
(1)支付给关键管理人员的薪酬
2014年 2013年关键管理人员报酬 3,950,473.30 4,525,579.42 (2)本公司实际控制人周文和中国农业银行股份有限公司上海青浦支行于2014年7月31日签订了《最高额保证合同》(合同编号为31100520140000212)，为本公司与中国农业银行股份有限公司上海青浦支行在2014年8月12日至2016年8月11日期间所订立的贷款、减免保证金开证、进口贸易融资与一般银行承兑汇票等一系列业务合同所形成的债权本金及其相应的利息、罚息、费用等提供最高额保证担保，担保的债权最高余额为人民币1.7亿元。
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七、关联方关系及其交易(续)
4． 本集团与关联方之主要交易(续)
(3)本公司实际控制人周文和交通银行股份有限公司上海青浦支行于2014年2月17日签订了《最高额保证合同》 (合同编号为3101402014AM00001800)，为本公司与中国农业银行股份有限公司上海青浦支行在2014年2月17日至2015年2月17日期间所订立的贷款、进口贸易融资等一系列业务合同所形成的债权本金及其相应的利息、罚息、费用等提供最高额保证担保，担保的债权最高余额为人民币2亿元。
5． 关联方应收应付款项余额
于2014年12月31日及2013年12月31日，本集团无关联方应收应付款余额。
八、股份支付
1. 概况
2014年 2013年授予的各项权益工具总额 - 510.6万份行权的各项权益工具总额 - -失效的各项权益工具总额 510.6万份 357.42万份年末发行在外的股份期权行权价格 - 19.71元年末发行在外的股份期权的合同剩余期限 - 1-2年
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
八、股份支付(续)
1. 概况(续)
股份支付情况说明：
本公司于2011年9月21日召开公司第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司股票期权激励计划涉及的股票期权数量和行权价格进行调整的议案》，调整后股票期权数量为560万股。其中，首次授予公司37位激励对象合计510.6万份股票期权。560万份股票期权标的股票总数占本激励计划签署时公司股本总额的2.0741%，其中首次授予510.6万份，预留49.4万份，预留股票期权占期权数量总额的0.1830%。首次授予的股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日按预先确定的行权价格19.91元和行权条件购买一股公司股票的权利。预留股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会按照相关法律法规确定。
以权益结算的股份支付说明：
公司采用国际通行的布莱克——斯科尔斯模型来计算期权的公允价值。
根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。根据公司管理层的预测，本期授予期权的员工离职率为5%，经修正后的可行权权益工具的公允价值计算得出2013年度应当确认的管理费用和资本公积为人民币376.34万元。
2. 股份支付计划
本公司实施了一项股份期权计划(以下称“本计划”)，目的是激励和奖励为本集团运营作出贡献的人士。符合条件的人士包括本公司的董事以及本集团的其他职工。本计划于2011年9月22日起生效，除非取消或修改，否则自该日起4年内有效。
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2014年12月31日
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八、股份支付(续)
2. 股份支付计划(续)
本计划依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权激励管理办法(试行)》以及中国证监会关于股权激励有关事项的备忘录1-3号(以下简称“《备忘录》”)等有关法律、行政法规、规范性文件，以及上海普利特复合材料股份有限公司(以下简称“上海普利特”、“公司”)《公司章程》的相关规定为依据制定。
本公司授予激励对象560万份股票期权，每份股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日以行权价格和行权条件购买一股本公司股票的权利。
560万份股票期权标的股票总数占本激励计划签署时公司股本总额的2.0741%，其中首次授予510.6万份，预留49.4万份，预留股票期权占期权数量总额的0.1830%。
首次授予的股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日按预先确定的行权价格19.91元和行权条件购买一股公司股票的权利。2013年9月18日，公司第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划涉及的股票期权数量和行权价格进行调整的议案》和《关于首期股票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》，经过本次调整后，行权价格为19.71元/股。
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，本公司选择布莱克—斯科尔期权定价模型对本公司首次授予的510.6万股股票期权的公允价值进行测算，相关参数取值如下：
(1)行权价格：本计划中股票期权行权价格为人民币19.91元。
(2)授权日的价格：人民币15.62元
(3)有效期：由于激励对象必须在授权日后四年内行权完毕，故每个行权期的股票期权有效期分别为2年、3年、4年。
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八、股份支付(续)
2. 股份支付计划(续)
(4)历史波动率：数值为31.27%(注：暂取授权日前60个交易日的历史波动率)。
(5)无风险收益率：本公司以中国人民银行制定的金融机构存款基准利率(于2011年7月7日调整)来代替无风险收益率。本公司采用中国人民银行制定的2年存款基准利率4.40%代替在第一行权期行权的股票期权的无风险收益率，以3年存款基准利率5.00%代替在第二和第三行权期行权的股票期权的无风险收益率。并将上述利率换算成连续复利的无风险利率。
根据上述参数，计算得出公司本次激励计划中首次授予的510.60万份的股票期权的公允价值如下：
行权期 期权份数(万份) 剩余期限(年) 公允价值(万元)第一个行权期 153.18 2 279.08第二个行权期 153.18 3 423.86第三个行权期 204.24 4 726.85合计 510.60 1,429.79首次授予股票期权的第二个行权期行权条件满足，但因行权期内价格皆
低于行权价格，行权期内无激励对象行权，根据公司《首期股票期权激
励计划（草案）修订稿》第八条第二款规定，首次授予期权的第二个行
权期可行权股票期权全部自动失效，由公司注销。
综上所述，满足行权条件的首次授予期权的第二个行权期内无激励对象
行权；股权激励计划中的剩余各期期权不满足行权条件。鉴于此，2014
年10月23日公司董事会宣布股权激励计划每个行权期的期权全部失效，
公司股权激励计划自行终止。本公司本年度冲回确认的资本公积共计人
民币5,234千元。
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九、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
租赁承诺
重大经营租赁
剩余租赁期 最低租赁付款额
2014年 2013年1年以内(含1年) 44,000.00 69,500.002014年 2013年资本承诺：
已签约但未拨备 13,976,368.20 96,049,065.49已被董事会批准但未签约 47,000,000.00 - 60,976,368.20 96,049,065.49 2. 或有事项
截至本财务报表批准日，本集团无需作披露的或有事项。
十、分部报告
由于本公司及各子公司经营范围类似，实行统一管理，不划分业务单元，故无需出具分部报告。
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十一、金融工具及其风险分析
金融风险管理目标及政策
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。
这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2014年
金融资产
贷款和应收款项货币资金 298,330,921.71应收票据 219,461,020.64应收账款 704,550,372.15其他应收款 11,542,314.69 1,233,884,629.19金融负债
其他金融负债短期借款 258,578,745.43应付票据 15,148,721.00应付账款 278,736,266.49应付利息 1,911,890.00其他应付款 20,653,517.37长期应付款 3,372,119.42 578,401,259.71
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十一、金融工具及其风险分析(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2013年
金融资产
贷款和应收款项货币资金 233,896,301.80应收票据 183,296,093.67应收账款 619,143,234.78其他应收款 9,363,632.67 1,045,699,262.92金融负债
其他金融负债短期借款 297,147,059.70应付账款 161,857,851.35其他应付款 49,241,107.04 508,246,018.09
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2014年12月31日
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十一、金融工具及其风险分析(续)
2. 金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2014年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币270,336,076.93元(2013年12月31日：人民币224,409,999.46元)。本集团未到期的已贴现银行承兑汇票的账面价值为人民币114,049,110.57元(2013年12月31日：人民币96,018,085.49元)。
于2014年12月31日，其到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。
本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关负债的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2014年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3. 金融工具风险
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
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十一、金融工具及其风险分析(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
本集团主要客户为国内汽车零配件供应商。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手进行管理。在本集团内部不存在重大信用风险集中。
流动性风险
本集团采用循环性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2014年12月31日，本集团所有债务在均不足1年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2014年
金融负债
一年以内 1年至5年 5年以上 合计短期借款 258,578,745.43 - - 258,578,745.43应付票据 15,148,721.00 - - 15,148,721.00应付账款 278,736,266.49 - - 278,736,266.49应付利息 1,911,890.00 - - 1,911,890.00其他应付款 20,653,517.37 - - 20,653,517.37长期应付款 - 3,372,119.42 - 3,372,119.42 575,029,140.29 3,372,119.42 - 578,401,259.71
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2014年12月31日
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十一、金融工具及其风险分析(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
2013年
金融负债
一年以内 1年至5年 5年以上 合计短期借款 300,001,165.83 - - 300,001,165.83应付账款 161,857,851.35 - - 161,857,851.35其他应付款 49,241,107.04 - - 49,241,107.04 511,100,124.22 - - 511,100,124.22市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的金融工具有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对利润总额/净利润(通过对浮动利率金融资产和负债的影响)和股东权益产生的影响。
基准点 利润总额 净利润 股东权益*增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)2014年
人民币 +5% 100,741.50 84,462.28 -美元 -5% 82,014.43 63,296.16 -2013年
人民币 +5% (179,612.53) (134,709.40) -美元 -5% 204,601.95 153,451.46 -*不包括留存收益。
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2014年12月31日
人民币元
十一、金融工具及其风险分析(续)
市场风险(续)
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润产生的影响。
汇率 净利润 股东权益*增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)2014年
人民币对美元贬值 5% (8,708,303.74) -人民币对美元升值 5% 8,708,303.74 -2013年
人民币对美元贬值 5% (8,670,526.42) -人民币对美元升值 5% 8,670,526.42 -*不包括留存收益。
公允价值
公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。
货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
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2014年12月31日
人民币元
十一、金融工具及其风险分析(续)
资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2014年度和2013年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算。
于2014年12月31日及2013年12月31日，资产负债率如下：
2014年 2013年总负债 664,312,474.75 579,102,814.74总资产 2,246,540,470.79 2,024,519,779.57总资产负债率 29.6% 28.6%十二、资产负债表日后事项
1． 于2015年4月23日，本公司第三届董事会召开第十一次会议，批准2014年度利润分配预案，向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税)，并以2014年12月31日的股本总数270,000,000为基数，本次利润分配27,000,000.00元。利润分配后，剩余未分配利润617,214,511.77元转入下一年度。上述预分配方案尚待股东大会批准。
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2014年12月31日
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十二、资产负债表日后事项(续)
2． 2015年 1月 2日(美国东部时间)，本公司全资子公司翼鹏投资、本公司及本公司实际控制人周文先生与交易对方 Wellman Plastics Recycling HoldingsInc.("Wellman")和自然人 Robert Fotsch签署了《股权购买协议》。根据协议约定，公司全资子公司翼鹏投资拟通过在美国设立子公司以支付现金的方式购买 WPR Holding LLC("WPR")及其下属的 Wellman和 D.C. Foam Recycle Incorporated ("DCFoam")的全部股权。截至评估基准日 2014年 9月 27日，标的公司全部股东权益按照收益法评估的评估价值为 7,349.77万美元。经交易各方友好协商，本次交易支付的对价为 7,045.10万美元(折合人民币约 43,333.00万元)，本次交易的对价为资产评估价值的95.85%。本次交易完成后，WPR将成为本公司的全资子公司。
2015年2月11日(美国东部时间)，本次交易已交割完成。
十三、公司财务报表主要项目注释
1. 长期股权投资
2014年12月31日
投资成本 年初数 本年增加 本年减少其中:本年分回 年末数现金红利
成本法：
重庆普利特(注一) 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 - - 200,000,000.00普利特新材料 91,000,000.00 91,000,000.00 - - - 91,000,000.00浙江普利特 380,000,000.00 320,000,000.00 - - - 320,000,000.00上海翼鹏投资
有限公司(注二) 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - - 30,000,000.00小计 601,000,000.00 511,000,000.00 130,000,000.00 - - 641,000,000.00减：长期股权投
资减值准备 - - 511,000,000.00 130,000,000.00 - - 641,000,000.00
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
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十三、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 长期股权投资(续)
2013年12月31日
投资成本 年初数 本年增加 本年减少其中:本年分回 年末数现金红利
成本法：
重庆普利特(注一) 40,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00 - - 100,000,000.00普利特新材料 91,000,000.00 91,000,000.00 - 91,000,000.00浙江普利特 380,000,000.00 320,000,000.00 - - - 320,000,000.00上海天原集团胜德塑料
扬州有限公司 - 3,000,000.00 - (3,000,000.00) - -小计 511,000,000.00 454,000,000.00 60,000,000.00 (3,000,000.00) - 511,000,000.00减：长期股权投
资减值准备 - - 454,000,000.00 60,000,000.00 (3,000,000.00) - 511,000,000.00注一：重庆普利特于2011年11月16日成立，为本公司的全资子公司，原注册资本为人民币4,000万元，本公司于2011年12月21日以货币方式出资已全额缴足资本。
本公司2013年第二届董事会第二十二次会议决议通过，对重庆普利特增资人民币6,000万元，增资后总投资额达人民币10,000万元。
本公司2014年第三届董事会第九次会议决议通过，对重庆普利特通过债转股增资人民币10,000万元，增资后总投资额达人民币20,000万元。
注二：本公司经总经理会议决定于2014年11月成立于中国（上海）自由贸易试验区，注册资本为人民币3,000万元。本公司于2014年12月30日以货币方式出资人民币3,000万元。
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2． 现金流量表补充资料
2014年 2013年现金
其中：库存现金 18,635.66 12,396.09可随时用于支付的银行存款 232,341,873.62 187,400,191.31年末现金及现金等价物余额 232,360,509.28 187,412,587.40 (1)将净利润调节为经营活动现金流量：
2014年 2013年净利润 196,279,164.49 196,087,838.94加:资产减值准备 (1,085,267.34) (804,394.03)固定资产折旧 9,928,421.14 10,107,669.38无形资产摊销 1,461,352.37 581,108.29处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的收益 276,412.46 (73,580.64)投资(收益)/损失 (470,136.99) 230,000.00财务费用 2,014,440.83 8,340,940.22存货的减少 100,599,375.75 17,165,876.02递延所得税资产的
减少/(增加) 1,590,308.53 (494,451.36)递延收益的增加 864,061.76 -经营性应收项目的增加 (180,536,198.09) (194,315,581.12)经营性应付项目的
增加/(减少) 98,662,799.15 152,479,471.53股票期权费用 (5,234,000.00) 3,763,400.00经营活动产生的现金流量净额 224,350,734.06 193,068,297.23
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2． 现金流量表补充资料(续)
(2)不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2014年 2013年债务转为资本 100,000,000.00 - (3)现金及现金等价物净变动情况：
2014年 2013年现金的年末余额 232,360,509.28 187,412,587.40减:现金的年初余额 187,412,587.40 91,657,200.91现金及现金等价物净增加额 44,947,921.88 95,755,386.49
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财务报表补充资料
2014年12月31日
人民币元
1、 非经常性损益明细表
2014年金额非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (276,412.46)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 21,225,834.70计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -非货币性资产交换损益 -委托他人投资或管理资产的损益 -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -债务重组损益 -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 470,136.99单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 495,940.80对外委托贷款取得的损益 -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益 -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响 -受托经营取得的托管费收入 -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (97,086.64)所得税影响数 (3,316,315.53) 18,502,097.86本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
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上海普利特复合材料股份有限公司
财务报表补充资料(续)
2014年12月31日
人民币元
2、 净资产收益率和每股收益
2014年
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 12.97% 0.73 不适用扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 11.82% 0.66 不适用2013年
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 14.61% 0.73 不适用扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 12.81% 0.63 不适用本公司无稀释性潜在普通股。
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