南京康尼机电股份有限公司
2017年度财务报表附注
附注一、公司基本情况
南京康尼机电股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“康尼机电”）系 2009年 9月由原南京康尼机电新技术有限公司整体改制成立，在南京市工商行政管理局登记注册。公司成立时的初始注册资本为8,000.00万元，后经数次变更，于2011年9月23日增加到21,661.33万元，其中：南京工程学院资产经营有限责任公司持有 3,990.00万股，占18.42%；山西光大金控投资有限公司持有1,299.60万股，占6.00%；钓鱼台经济开发公司持有931.00万股，占4.30%；金元贵等95名自然人股东持有15,440.73万股，占71.28%。
一、公司概况
根据公司2014年4月7日召开的2014年第一次临时股东大会决议、2014年6月4日召开的第二届董事会第六次会议决议和修改后的章程，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]689号文《关于核准南京康尼机电股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于 2014年 8月 1日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股)7,230万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币 6.89元，共计募集人民币 49,814.70万元。经此发行，公司注册资本变更为人民币28,891.33万元，并于2014年8月22日完成工商变更登记程序。
根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录1-3号》、《南京康尼机电股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》的有关规定以及公司2015年1月7日召开的2015年第一次临时股东大会的授权，公司第二届董事会第十四次董事会决议通过“以2015年1月9日为授予日，授予16名激励对象644万股限制性股票，授予价格为12.42元/股”。2015年1月16名激励对象交款7,998.48万元，其中计入股本644.00万元，公司变更后的股本及注册资本均为29,535.33万元，并于2015年3月4日进行了工商变更。
根据公司2016年5月9日召开的2015年度股东大会决议，公司以2015年末总股本29,535.33万股为基数以资本公积向全体股东每10股转增15股，本次转增股本后，公司总股本变为73,838.325万股，并于2016年9月12日进行了工商变更。
根据公司2017年3月23日第三届董事会第十二次会议决议、2017年6月8日召开的2016年度股东大会决议和2017年9月15日第三届董事会第十七次会议决议，并经 2017年11月 28日中国证券监督管理委员会《关于核准南京康尼机电股份有限公司向廖良茂等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2149号），公司通过发行股份及支付现金购买廖良茂等20位股东持有的广东龙昕科技有限公司（以下简称“龙昕科技”）100%股权，并募集配套资金。龙昕科技100%股权作价 340,000.00万元，其中支付股份对价2,337,362,775.04元、折合股份 157,292,234股，支付现金对价1,062,637,224.96元。据此，公司于2017年12月4日向廖良茂等19名对象发行股份 157,292,234股（每股发行价 14.86元），于当日完成广东龙昕科技有限公司变更为康尼机电全资子公司的工商变更登记和龙昕科技董事会改组，并于2017年12月6日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续，公司总股本变更为 895,675,484.00元，本次增资已经江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证出具了苏亚验〔2017〕47号验资报告。
公司现统一社会信用代码为91320192724582501J。公司经营范围：轨道交通装备、机、电及一体
化装备的研发、制造、销售与技术服务。轨道交通车辆门系统及专用器材，软件产品及控制系统，轨道交通站台安全门及屏蔽门系统、轨道车辆内部装饰；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司注册地址：江苏省南京市经济技术开发区恒达路19号。
二、合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下：
（一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
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|名称|取得方式|
|南京康尼电气技术有限公司〔注1〕|设立|
|广东龙昕科技有限公司|非同一控制下企业合并|
|东莞市伊美特智能科技有限公司〔注2〕|非同一控制下企业合并|
|广东昕瑞科技有限公司〔注2〕|非同一控制下企业合并|

〔注1〕南京康尼电气技术有限公司系康尼机电控股子公司南京康尼科技实业有限公司联合其他投资者于2017年10月新设成立。
〔注2〕东莞市伊美特智能科技有限公司和广东昕瑞科技有限公司分别是广东龙昕科技有限公司的全资子公司和控股子公司。
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七、在其他主体中的权益”；合并范围的变化情况详见“附注六、合并范围的变更”。
附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
附注三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、营业周期
公司营业周期为12个月，自公历1月1日起至12月31日止。
四、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。
以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负
债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
六、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
七、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
八、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，
不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
九、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
2.金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1.金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
2.金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融负债终止确认条件
1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法
1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则
第39号——公允价值计量》相关规定。
（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司
无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。
十、应收款项
（一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在500.00万元以上的应收款项。
2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
（二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1.确定组合的依据
（1）账龄组合
单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项，加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，再扣除划入到与交易对象关系组合和特殊款项性质组合的应收账款，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。
（2）与交易对象关系组合
交易对象关系组合为合并关联方往来款及职工备用金。
（3）特殊款项性质组合
特殊款项性质组合为应收投标保证金、政府事业单位保证金及代员工暂时支付的社保公积金等特殊款项。
2.按组合计提坏账准备的计提方法
（1）账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
应收账款计提比例（%） 预付款项计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）账龄
康尼机电 龙昕科技 康尼机电 龙昕科技 康尼机电 龙昕科技1年以内（含1年） 1 3 1 3 1 31～2年 5 10 5 10 5 10
应收账款计提比例（%） 预付款项计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）账龄
康尼机电 龙昕科技 康尼机电 龙昕科技 康尼机电 龙昕科技2～3年 20 30 20 30 20 303～4年 30 100 30 100 30 1004～5年 50 100 50 100 50 1005年以上 100 100 100 100 100 100（2）交易对象关系组合，不计提坏账准备。
（3）特殊款项性质组合，不计提坏账准备。
（三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的应收款项是指单项金额在500.00万元以下的应收款项。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄、交易对象关系及特殊款项性质为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
十一、存货
（一）存货的分类
公司存货分为在途物资、原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、在产品、库存商品（产成品）等。
（二）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
十二、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合
同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
十三、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|折旧年限（年）|净残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|10/20|5|9.50/4.75|
|机器设备|5-10|5|19.00-9.50|
|办公设备|3-5|5|31.67-19.00|
|运输设备|3-5|5|19.00-31.67|
|其他设备|5-10|5|19.00－9.50|

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚
可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1.融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2.融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
3.融资租入固定资产的折旧方法
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
十四、在建工程
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
十五、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
十六、无形资产
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)土地使用权 土地证登记的使用年限
技术许可使用费 8 12.50软件 2-10 50.00-10.00著作权及专利〔注〕 10 10.00〔注〕著作权及专利系龙昕科技评估增值形成。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
十七、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组
组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资
产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
十八、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
十九、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告
期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
二十、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
二十一、股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（一）授予日的会计处理
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予
日均不做会计处理。
（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理
在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。
对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估计进行修改。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（三）可行权日之后的会计处理
1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
二十二、收入
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，其确认原则如下：
（一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
其中，公司主营业务产品主要采取订单式生产，其收入确认的具体原则为：
（1）车辆门系统：在客户验收完毕后确认收入。
（2）安全门：产品运抵客户指定地点并安装验收取得客户确认凭据后确认收入。
（3）门系统配件：干线门系统配件产品运抵各铁路局所属车辆检修段后，经验收合格并待各铁路局收到车辆检修段的信息反馈后确认收入；城轨门系统配件产品系在客户验收完毕后确认收入。
（4）连接器：对用于整车制造的连接器，待客户将其最终装配到车辆并验收合格后确认销售收入；
对作为配件的连接器，待客户验收合格并取得客户确认凭据后确认收入。
（5）消费电子表面处理产品：以产品发出，交易双方核对确认后进行销售确认。
（6）境外销售：待公司按照合同要求发出产品并取得产品报关单后确认收入。
（二）提供劳务收入的确认原则
1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（四）建造合同收入的确认
1.在同一会计年度内开始并完成的建造合同，公司在合同完成时确认合同收入和合同费用。
2.如果建造合同的开始和完成分属于不同的会计年度，且在资产负债表日建造合同的结果能够可靠地估计的，则公司在资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。
（1）固定造价合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入公司；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）成本加成合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
①与合同相关的经济利益很可能流入公司；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3.如果建造合同的开始和完成分属于不同的会计年度，但建造合同的结果不能可靠地估计的，则公司分别下列情况确认合同收入和合同费用：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，则公司将预计损失确认为当期费用。
二十三、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
二十四、递延所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十五、经营租赁与融资租赁的会计处理方法
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（一）经营租赁的会计处理
作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；
对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二）融资租赁的会计处理
作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率
法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
二十六、重要会计政策和会计估计的变更
（一）重要会计政策变更
1、财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第42号一持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
2、财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
3、财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 本年影响金额 比较数据影响金额（1）自2017年1月1日起，与本公司日
营业外收入 -40,916,851.07
常活动相关的政府补助，从“营业外收入”
不调整
项目重分类至“其他收益”项目。比较数
其他收益 40,916,851.07
据不调整。
（2）在利润表中新增“资产处置收益”项
营业外支出 -216,695.99 -192,523.49目，将部分原列示为“营业外收入”及“营
业外支出”的资产处置损益重分类至“资
资产处置收益 -216,695.99 -192,523.49产处置收益”项目。比较数据相应调整。
(二)重要会计政策变更
本报告期无重要会计估计变更。
附注四、税项
一、主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销项税额－可抵扣进项税额||
|城市维护建设税|缴纳的流转税额|7%/5%|
|教育费附加|缴纳的流转税额|3%|
|地方教育附加|缴纳的流转税额|2%|

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
南京康尼机电股份有限公司（以下简称“本公司”） 15%
南京康尼电子科技有限公司（以下简称“康尼电子”） 15%
南京康尼科技实业有限公司（以下简称“科技实业”） 25%
南京天海潮大酒店有限公司（以下简称“南京天海潮”） 25%
重庆康尼轨道交通装备有限公司（以下简称“重庆康尼”） 15%
青岛康尼轨道交通装备有限公司（以下简称“青岛康尼”） 25%
南京康尼精密机械有限公司（以下简称“康尼精机”） 15%
南京康尼新能源汽车零部件有限公司（以下简称“康尼新能源”） 15%
北京康尼时代交通科技有限责任公司（以下简称“北京康尼”） 25%
南京康尼环网开关设备有限公司（以下简称“康尼环网”） 15%
唐山康尼轨道交通装备有限公司（以下简称“唐山康尼”） 25%
成都康尼轨道交通装备有限公司（以下简称“成都康尼”） 25%
南京康尼智能技术有限公司（以下简称“康尼智能”） 25%
南京康尼电气技术有限公司（（以下简称“康尼电气”） 25%
庐山天海潮会所有限公司（以下简称“庐山会所”） 定额征收
Kangni Technology ServiceS.A.R.L（以下简称“法国康尼”） 按所在国税法确定
Kangni Rail Transit EquipmentCorp.(以下简称“美国康尼”) 按所在国税法确定
广东龙昕科技有限公司（以下简称“龙昕科技”） 15%
东莞市伊美特智能科技有限公司（以下简称“伊美特”） 25%〔注〕
广东昕瑞科技有限公司（以下简称“昕瑞科技”） 25%
〔注〕伊美特高新技术评审结果尚处于公示期，截止2018年4月20日尚未收到高新技术企业证书。
二、税收优惠及批文
1、根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，自2011年1月1日起执行增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司的子公司康尼电子享受销售软件产品实际增值税税负超过3%的部分实行即征即退的税收优惠政策。
2、企业所得税
本公司及子公司康尼电子通过高新技术企业最近一期复审，并于2017年11月17日分别取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核发的编号为GF201732001092、GR201732001319高新技术企业证书；证书有效期三年。
子公司龙昕科技于2015年10月10日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局核发的编号为GR201544000619高新技术企业证书，证书有效期三年。
子公司康尼精机、康尼环网分别于2016年10月20日、2016年11月30日通过高新技术企业认证并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核发的编号为 GR201632000029、GR201632000584高新技术证书；证书有效期为三年。
子公司康尼新能源通过高新技术企业认证，于2017年11月17日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核发的编号为GR201732001352高新技术证书；证书有效期为三年。
本期本公司及子公司康尼电子、康尼精机、康尼环网、康尼新能源、龙昕科技按国家高新技术企业的15%企业所得税税率缴纳企业所得税。
根据2011年7月 27日财政部海关总署国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。重庆康尼享受15%企业所得税税率优惠政策。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.货币资金
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|138,913.50|218,243.85|
|银行存款|909,084,085.92|259,425,225.89|
|其他货币资金〔注〕|27,758,743.16|32,645,554.88|
|合计|936,981,742.58|292,289,024.62|
|其中：存放在境外的款项总额|2,470,289.82|677,171.50|

〔注〕其他货币资金期末余额中银行承兑汇票保证金为26,636,844.76元，保函保证金为1,121,898.40元。
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
||||
|-|-|-|
|票据类别|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|273,481,522.32|315,893,088.82|
|商业承兑汇票|121,798,718.05|14,700,000.00|
|合计|395,280,240.37|330,593,088.82|

（2）期末公司已质押的应收票据
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|
|银行承兑汇票|73,894,039.91|
|商业承兑汇票||
|合计|73,894,039.91|

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑汇票|295,204,132.35||
|商业承兑汇票|25,117,248.11||
|合计|320,321,380.46||

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3.应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
8,897,539.82 0.48 8,897,539.82 100.00
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 1,850,541,471.66 99.52 40,155,937.83 2.17 1,810,385,533.83交易对象关系组合
组合小计 1,850,541,471.66 99.52 40,155,937.83 2.17 1,810,385,533.83单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 1,859,439,011.48 100.00 49,053,477.65 / 1,810,385,533.83（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 948,633,804.21 100.00 15,080,089.52 1.59 933,553,714.69交易对象关系组合
组合小计 948,633,804.21 100.00 15,080,089.52 1.59 933,553,714.69
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 948,633,804.21 100.00 15,080,089.52 / 933,553,714.69
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
客户名称 期末余额 账龄 期末计提减值准备 计提比例东莞钨珍电子科技有限公司〔注〕 8,897,539.82 1－2年 8,897,539.82 100.00〔注〕2016年8月，东莞钨珍电子科技有限公司（该公司系韩资企业、韩国三星电子的供应商）因经营不善歇业，龙昕科技已提起诉讼保全但基于谨慎性原则对该应收款全额计提了减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账龄|||计提|||计提|
||应收账款|坏账准备|比例|应收账款|坏账准备|比例|
||||(%)|||(%)|
|1年以内|1,751,744,299.42|29,700,606.17|1.70|910,301,835.29|9,103,018.35|1.00|
|1～2年|77,954,781.64|4,071,295.72|5.22|23,739,205.48|1,186,960.27|5.00|
|2～3年|12,387,161.29|2,552,263.07|20.60|6,852,667.25|1,370,533.45|20.00|
|3～4年|5,082,161.42|1,524,648.42|30.00|5,788,808.66|1,736,642.60|30.00|
|4～5年|2,131,886.91|1,065,943.46|50.00|536,705.36|268,352.68|50.00|
|5年以上|1,241,180.98|1,241,180.98|100.00|1,414,582.17|1,414,582.17|100.00|
|合计|1,850,541,471.66|40,155,937.82||948,633,804.21|15,080,089.52||

期末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款分组合披露如下：
康尼机电期末余额 龙昕科技期末余额 合并期末余额
账龄 计提 计提 计提应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备 比例(%) (%) (%)1年以内 1,142,586,140.81 11,425,861.41 1.00 609,158,158.61 18,274,744.76 3.00 1,751,744,299.42 29,700,606.17 1.701～2年 74,483,648.75 3,724,182.43 5.00 3,471,132.89 347,113.29 10.00 77,954,781.64 4,071,295.72 5.222～3年 11,638,853.20 2,327,770.64 20.00 748,308.09 224,492.43 30.00 12,387,161.29 2,552,263.07 20.603～4年 5,082,161.42 1,524,648.42 30.00 5,082,161.42 1,524,648.42 30.004～5年 2,131,886.91 1,065,943.46 50.00 2,131,886.91 1,065,943.46 50.005年以上 1,241,180.98 1,241,180.98 100.00 1,241,180.98 1,241,180.98 100.00合计 1,237,163,872.07 21,309,587.34 613,377,599.59 18,846,350.48 1,850,541,471.66 40,155,937.82（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备3,010,609.44元；收回已核销坏账29,973.39元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额544,294,266.24元，占应收账款期末
余额合计数的比例29.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额12,956,503.81元。
4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备1年以内 42,852,887.13 92.00 633,316.26 22,845,720.20 95.00 193,179.171至2年 2,584,523.70 5.55 217,620.75 953,730.54 3.97 47,686.532至3年 915,409.02 1.97 222,575.26 82,237.42 0.34 16,447.483至4年 82,237.42 0.18 24,671.23 43,162.44 0.18 12,948.734至5年 20,321.03 0.04 10,160.52 72,176.40 0.30 36,088.205年以上 122,176.40 0.26 122,176.40 50,000.00 0.21 50,000.00合计 46,577,554.70 100.00 1,230,520.42 24,047,027.00 100.00 356,350.11预付款项中待摊费用3,127,744.39元，不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备552,650.80元。
（3）本期无实际核销的预付款项情况.
（4）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额18,889,237.64元，占预付款项期末余额合计数的比例40.55%。
5.应收利息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|定期存款利息|1,396,862.47||

6.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 53,202,008.39 75.34 9,002,065.75 16.92 44,199,942.64交易对象关系组合 7,822,632.49 11.08 7,822,632.49
特殊款项性质组合 9,382,479.84 13.29 9,382,479.84
组合小计 70,407,120.72 99.71 9,002,065.75 12.79 61,405,054.97
单项金额虽不重大但单项计
206,810.88 0.29 206,810.88 100.00
提坏账准备的其他应收款
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合计 70,613,931.60 100.00 9,208,876.63 61,405,054.97（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 52,721,995.63 73.37 2,605,749.27 4.94 50,116,246.36交易对象关系组合 6,272,521.53 8.73 6,272,521.53特殊款项性质组合 12,867,516.23 17.91 12,867,516.23组合小计 71,862,033.39 100.00 2,605,749.27 3.63 69,256,284.12单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 71,862,033.39 100.00 2,605,749.27 69,256,284.12单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
供应商名称 期末余额 账龄 期末计提减值准备 计提比例东莞市德澳实业有限公司〔注〕 206,810.88 2－3年 206,810.88 100.00〔注〕系 2015年龙昕科技预付给东莞市德澳实业有限公司的货款，因对方已停止正常生产经营导致该款无法收回，龙昕科技全额计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账龄|||||||
||||计提|||计提|
||其他应收款|坏账准备||其他应收款|坏账准备||
||||比例(%)|||比例(%)|
|1年以内|10,007,399.49|295,904.77|2.96|758,762.72|7,587.62|1.00|
|1～2年|423,988.00|42,398.80|10.00|51,963,232.91|2,598,161.65|5.00|
|2～3年|42,770,620.90|8,663,762.18|20.26||||
|合计|53,202,008.39|9,002,065.75||52,721,995.63|2,605,749.27||

期末按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款分组合披露如下：
康尼机电期末余额 龙昕科技期末余额 合并期末余额
账龄 计提 计提 计提
其他应收款 坏账准备 比例 其他应收款 坏账准备 比例 其他应收款 坏账准备 比例
(%) (%) (%)
1年以内 215,860.42 2,158.60 1.00 9,791,539.07 293,746.17 3.00 10,007,399.49 295,904.77 2.96
康尼机电期末余额 龙昕科技期末余额 合并期末余额
账龄 计提 计提 计提其他应收款 坏账准备 比例 其他应收款 坏账准备 比例 其他应收款 坏账准备 比例(%) (%) (%)1～2年 423,988.00 42,398.80 10.00 423,988.00 42,398.80 10.002～3年 41,674,240.90 8,334,848.18 20.00 1,096,380.00 328,914.00 30.00 42,770,620.90 8,663,762.18 20.26合计 41,890,101.32 8,337,006.78 11,311,907.07 665,058.97 53,202,008.39 9,002,065.75（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,783,553.44元。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额投标保证金 4,811,273.50 7,175,568.39租赁及其他保证金 7,177,468.02
备用金及代垫个人款项等 7,728,098.44 6,261,767.72未收款的银行承兑汇票[注1] 3,500,000.00 5,171,490.80柯智强、张慧凌借款[注2] 41,543,640.90 51,543,640.90厂房租赁费 4,119,326.95
无法收回的预付款 206,810.88
其他 1,527,312.91 1,709,565.58合计 70,613,931.60 71,862,033.39[注1]未收款的银行承兑汇票350万元系因前手背书原因逾期未收款票据，截止本财务报告批准报出日已全部收回；
[注2]详见财务报告附注十四、其他重要事项。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
|单位名称|款项性质|期末余额|账龄|末余额合计数的|坏账准备期末余额|
|||||比例(%)||
|柯智强、张慧凌|借款|41,543,640.90|2-3年|58.83|8,308,728.18|
|东莞市翔健业实业投资有限公司|厂房租赁费|3,736,228.61|1年以内|5.29|112,086.86|
|东莞市勇兴运动器材有限公司|租赁押金|3,600,000.00|1年以内|5.10|108,000.00|
||逾期未收款的银行|||||
|中车长春轨道客车股份有限公司||2,500,000.00|1年以内|3.54||
||承兑汇票|||||
|TCL商业保理有限公司|保证金|2,000,000.02|1年以内|2.83|60,000.00|
|合计||53,379,869.53||75.59|8,588,815.04|

7.存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 222,096,887.16 307,550.30 221,789,336.86 119,877,374.08 548,405.01 119,328,969.07周转材料 3,976,135.60 3,976,135.60 2,240,897.20 2,240,897.20产成品 242,509,045.37 5,862,320.65 236,646,724.72 96,497,115.22 1,995,405.19 94,501,710.03半成品 143,561,433.84 1,485,596.29 142,075,837.55 115,319,159.94 477,844.04 114,841,315.90在产品 56,203,280.53 56,203,280.53 51,923,296.40 51,923,296.40委托加工物资 3,058,222.63 3,058,222.63 2,672,524.34 2,672,524.34合计 671,405,005.13 7,655,467.24 663,749,537.89 388,530,367.18 3,021,654.24 385,508,712.94（2）存货跌价准备
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额计提 合并增加 转回或转销 其他
原材料 548,405.01 -1,214,529.69 973,674.98 307,550.30周转材料
产成品 1,995,405.19 -26,126.48 3,893,041.94 5,862,320.65半成品 477,844.04 1,007,752.25 1,485,596.29合计 3,021,654.24 -232,903.92 4,866,716.92 7,655,467.248.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品[注1] 191,462,255.36 161,511,383.56待抵扣增值税 1,477,278.84 168,687.65预交所得税 6,569,203.36 1,987,356.06待摊自用模具[注2] 1,720,544.10
待验进项税 102,655.35
合计 201,331,937.01 163,667,427.27[注1]理财产品期末余额包含本金190,257,064.14元，应计利息收入1,205,191.22元。
[注2]龙昕科技自用模具成本在服务的产品预计周期内摊销，自用模具维修费按2个月摊销。
9.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售权益工具|3,650,000.00||3,650,000.00|3,650,000.00||3,650,000.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|其中：按公允价值计量的权益工具|||||||
|按成本计量的权益工具|3,650,000.00||3,650,000.00|3,650,000.00||3,650,000.00|
|合计|3,650,000.00||3,650,000.00|3,650,000.00||3,650,000.00|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||
|-|-|-|-|-|
||账面余额||||
|被投资单位|||||
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|江苏省城市轨道交通研究设计院股份有限公司|3,650,000.00|||3,650,000.00|

（续表）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||减值准备||||在被投资单位持|本期现金|
|被投资单位|||||||
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|股比例（%）|红利|
|江苏省城市轨道交通研究|||||||
||||||7.30||
|设计院股份有限公司|||||||

10.固定资产
（1）固定资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|其他设备|合计|
|一、账面原值：|||||||
|1.期初余额|332,122,088.23|164,759,670.75|8,252,771.22|42,005,249.79|10,576,438.34|557,716,218.33|
|2.本期增加金额|15,072,991.79|229,018,336.93|2,226,703.25|20,312,524.16|16,327,345.06|282,957,901.19|
|⑴购置|2,954,332.34|30,820,441.61|1,108,896.41|15,266,825.10|2,213,951.96|52,364,447.42|
|⑵在建工程转入|12,118,659.45|6,266,221.11||80,974.97|1,039,285.68|19,505,141.21|
|⑶企业合并增加||191,931,674.21|1,117,806.84|4,964,724.09|13,074,107.42|211,088,312.56|
|3.本期减少金额||1,236,708.93|79,553.00|389,574.56|406,921.01|2,112,757.50|
|⑴处置或报废||1,236,708.93|79,553.00|389,574.56|406,921.01|2,112,757.50|
|⑵企业合并减少|||||||
|4.期末余额|347,195,080.02|392,541,298.75|10,399,921.47|61,928,199.39|26,496,862.39|838,561,362.02|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|60,383,992.83|69,730,198.09|4,200,491.82|24,180,228.82|3,988,552.58|162,483,464.14|
|2.本期增加金额|16,530,354.08|79,716,044.18|1,945,895.88|8,618,571.98|4,663,700.04|111,474,566.16|
|⑴计提|16,530,354.08|22,324,069.53|1,179,744.51|6,682,976.82|2,078,207.05|48,795,351.99|
|⑵企业合并增加||57,391,974.65|766,151.37|1,935,595.16|2,585,492.99|62,679,214.17|
|3.本期减少金额||898,435.02|75,575.35|285,615.28|10,191.54|1,269,817.19|
|⑴处置或报废||898,435.02|75,575.35|285,615.28|10,191.54|1,269,817.19|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|其他设备|合计|
|⑵企业合并减少|||||||
|4.期末余额|76,914,346.91|148,547,807.25|6,070,812.35|32,513,185.52|8,642,061.08|272,688,213.11|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|||||||
|2.本期增加金额|||||||
|⑴计提|||||||
|⑵企业合并增加|||||||
|3.本期减少金额|||||||
|⑴处置或报废|||||||
|⑵企业合并减少|||||||
|4.期末余额|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价值|270,280,733.11|243,993,491.50|4,329,109.12|29,415,013.87|17,854,801.31|565,873,148.91|
|2.期初账面价值|271,738,095.40|95,029,472.66|4,052,279.40|17,825,020.97|6,587,885.76|395,232,754.19|

（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 备注
2015年8月取得房产。合同约定：自房屋交付之日起720日内办理海南红树湾 3,981,973.69
房产证、在取得房产证之日起180日内办理土地证
生活辅助用房 35,617,913.30产权证书正在办理中
制造车间四 36,736,190.29产权证书正在办理中
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 18,823,958.96 8,241,101.73 10,582,857.23〔注〕通过融资租赁租入的固定资产详见附注五、27长期应付款的说明。
（4）固定资产抵押情况详见附注五、17短期借款。
11.在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
门机焊接和铣削机器人系统
2,041,456.20 2,041,456.20 1,425,641.02 1,425,641.02
自动化生产线
机器人滚边生产线 1,235,330.21 1,235,330.21
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值科技楼改造 1,468,407.79 1,468,407.79MES软件 6,701,403.84 6,701,403.84 3,037,302.61 3,037,302.61丝杆生产线 1,606,719.23 1,606,719.23立体仓库项目 9,946,863.21 9,946,863.21 4,615,384.60 4,615,384.60玻璃粘接智能化车间 1,958,106.81 1,958,106.81
高压电磁生产专用设备系统 1,660,000.00 1,660,000.00
SL系统开发平台 1,189,122.73 1,189,122.73
综合台 1,081,100.89 1,081,100.89
EMC测试系统 1,665,812.00 1,665,812.00
虚拟系统 1,119,658.12 1,119,658.12
龙昕科技环保工程 1,383,783.78 1,383,783.78
其他 6,587,966.29 6,587,966.29 7,376,323.87 7,376,323.87合计 35,335,273.87 35,335,273.87 20,765,109.33 20,765,109.33（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程累计本期减少
投入占预项目名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额算比例转入固定资产 其他减少
（%） 1,700,000.00 1,235,330.21 1,235,330.21 100.00机器人滚边生产线
门机焊接和铣削机器
3,500,000.00 1,425,641.02 615,815.18 2,041,456.20 105.98人系统自动化生产线
科技楼改造
2,410,000.00 1,468,407.79 1,198,044.91 2,666,452.70 110.64布局改造
21,190,085.85 687,720.99 9,731,569.80 3,175,674.57 7,243,616.22 63.89MES软件
10,000,000.00 3,037,302.61 4,154,092.96 489,991.73 6,701,403.84 71.91丝杆生产线
6,367,500.00 1,606,719.23 788,760.97 2,395,480.20 42.78立体仓库项目
15,384,615.38 5,277,143.57 6,422,346.14 1,752,626.50 9,946,863.21 76.05综合台
1,226,400.00 330,940.18 750,160.71 1,081,100.89 88.15EMC测试系统
2,880,178.00 1,665,812.00 1,665,812.00 57.84虚拟系统
2,000,000.00 1,119,658.12 1,119,658.12 55.9811号室外工程
3,200,000.00 4,158,222.26 4,158,222.26 129.94合计
15,069,205.60 30,604,483.05 13,207,325.47 9,910,068.92 22,556,294.26（续）
利息资本化 其中：本期利息本期利息资本
项目名称 工程进度(%) 资金来源
累计 资本化金额 化率(%)
利息资本化 其中：本期利息本期利息资本
项目名称 工程进度(%) 资金来源累计 资本化金额 化率(%)
机器人滚边生产线 100.00 募集资金门机焊接和铣削机器人系统自动化生产线 100.00 募集资金科技楼改造 100.00 自筹布局改造 100.00 募集资金MES软件 71.91 募集资金丝杆生产线 100.00 募集资金立体仓库项目 76.05 自筹综合台 88.15 自筹EMC测试系统 57.84 自筹虚拟系统 55.98 自筹11号室外工程 100.00 自筹合计
12.无形资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|技术许可使用费|著作权及专利|软件|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|27,024,943.82|1,800,000.00||23,219,553.52|52,044,497.34|
|2.本期增加金额||150,000.00|80,302,545.14|5,935,179.54|86,387,724.68|
|⑴购置||150,000.00||4,868,487.95|5,018,487.95|
|⑵内部研发||||||
|⑶企业合并增加|||80,302,545.14|1,066,691.59|81,369,236.73|
|3.本期减少金额||||||
|⑴处置||||||
|⑵企业合并减少||||||
|4.期末余额|27,024,943.82|1,950,000.00|80,302,545.14|29,154,733.06|138,432,222.02|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|4,210,112.65|1,140,625.00||10,144,155.29|15,494,892.94|
|2.本期增加金额|535,187.23|240,625.00|669,187.87|4,295,429.74|5,740,429.84|
|⑴计提|535,187.23|240,625.00|669,187.87|4,157,435.33|5,602,435.43|
|⑵企业合并增加||||137,994.41|137,994.41|
|3.本期减少金额||||||
|⑴处置||||||
|⑵企业合并减少||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|技术许可使用费|著作权及专利|软件|合计|
|4.期末余额|4,745,299.88|1,381,250.00|669,187.87|14,439,585.03|21,235,322.78|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|⑴计提||||||
|⑵企业合并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|⑴处置||||||
|⑵企业合并减少||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|22,279,643.94|568,750.00|79,633,357.27|14,715,148.03|117,196,899.24|
|2.期初账面价值|22,814,831.17|659,375.00||13,075,398.23|36,549,604.40|

13.长期待摊费用
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额购置 合并增加 摊销额 其他减少
厂房及办公厂所装修
费用 11,855,845.64 21,087,995.29 8,146,999.79 5,208,570.67 35,882,270.05车间及设备改造费用 715,725.10 228,808.56 486,916.54认证试验费用 209,624.86 71,874.96 137,749.90技术服务费 9,424,120.39 13,743,975.01 6,199,626.22 16,968,469.18合计 22,205,315.99 34,831,970.30 8,146,999.79 11,708,880.41 53,475,405.6714.商誉
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额企业合并形成 其他处置 其他
收购龙昕科技 2,271,491,594.77 2,271,491,594.77〔注〕本期增加的商誉系非同一控制企业合并所致，详见附注六之1
15.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 67,072,089.12 10,812,958.80 21,063,843.14 3,312,166.27
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产因计提预计负债而确认的
6,093,268.36 913,990.25 6,307,092.76 946,063.91费用或损失
内部交易未实现利润 27,071,205.44 4,060,680.81 19,091,486.53 2,863,722.98期权激励 3,831,199.99 574,680.00 8,270,899.99 1,240,634.99可弥补亏损 7,548,575.49 1,887,143.87
合计 111,616,338.40 18,249,453.73 54,733,322.42 8,362,588.15（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债固定资产确认时间性差异 11,744,534.36 1,761,680.15 9,274,471.70 1,391,170.76资产评估增值 81,578,832.00 12,236,824.79
合计 93,323,366.36 13,998,504.94 9,274,471.70 1,391,170.76（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 76,252.82
可抵扣亏损 20,634,468.26 10,060,818.81合计 20,710,721.08 10,060,818.81（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注 2018
2019 992,824.47
2020 1,509,281.56 5,141,363.90
2021 3,285,200.14 3,926,630.44
2022 15,839,986.56
合计 20,634,468.26 10,060,818.81 /16.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
|||
|-|-|
|龙昕科技预付工程款|3,896,944.25|
|昕瑞科技预付设备及工程款|121,705,454.26|
|合计|125,602,398.51|

〔注〕2017年，龙昕科技子公司昕瑞科技分别与有关供应商签订了相关采购合同，其中废气及废
水工程合同金额4,218.00万元、真空镀膜设备及光学磁控溅射镀膜机和注塑机合同金额19,069.38万元、生产线合同金额1,760.00万元；截止2017年末，昕瑞科技已预付废气及废水工程款2,571.30万元、镀膜机及注塑机等设备款9,084.06万元、生产线款500.00万元；后续昕瑞科技将按照合同约定支付进度款。
17.短期借款
（1）短期借款分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|信用借款|292,000,000.00|190,000,000.00|
|其他（保证＋抵押）〔注〕|15,000,000.00||
|合计|307,000,000.00|190,000,000.00|

〔注〕2017年8月1日龙昕科技与光大银行东莞分行签订综合授信协议，龙昕科技获得人民币5,000万元的授信额度，有效使用期限为2017年8月1日－2018年7月31日；廖良茂、田晓琴及东莞市锦裕源仪器科技有限公司进行保证，同时龙昕科技以原值29,634,799.62元设备进行抵押。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末不存在已逾期未偿还的短期借款。
18.应付票据
||||
|-|-|-|
|票据类别|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|467,349,510.57|316,993,212.10|
|商业承兑汇票|21,647,712.51||
|合计|488,997,223.08|316,993,212.10|

本期末不存在已到期未支付的应付票据。
19.应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 917,408,538.79 453,677,945.54应付工程及设备款 68,210,387.72 26,188,867.14应付运费 12,714,605.73 5,693,379.34其他 1,581,405.40
合计 999,914,937.64 485,560,192.02（2）账龄超过1年的重要应付账款
供应商名称 账龄1年以上应付款 备注
广东友通工业有限公司 13,728,750.72 设备款
揭西县合正辉贸易有限公司 5,378,216.96 材料款
供应商名称 账龄1年以上应付款 备注
深圳市星友方科技有限公司 2,959,658.12 设备款
20.预收款项
（1）预收款项列示
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收销售款|48,252,502.60|20,106,895.12|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
期末无账龄超过1年的重要预收款项。
21.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 125,954,588.34 470,006,863.01 448,446,540.36 147,514,910.99二、离职后福利—设定提存计划 119,166.71 41,143,995.94 40,480,296.73 782,865.92三、辞退福利 518,926.42 518,926.42
四、一年内到期的其他福利
合计 126,073,755.05 511,669,785.37 489,445,763.51 148,297,776.91（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 106,929,068.33 363,750,341.52 348,346,331.28 122,333,078.57二、职工福利费 25,737,162.75 25,737,162.75
三、社会保险费 29,203.89 21,348,292.70 21,105,734.40 271,762.19其中：1.医疗保险费 25,206.45 18,278,393.15 18,091,656.45 211,943.15 2.工伤保险费 2,530.08 1,495,897.24 1,464,757.03 33,670.29 3.生育保险费 1,467.36 1,574,002.31 1,549,320.92 26,148.75四、住房公积金 11,926.00 15,787,601.72 15,609,282.72 190,245.00五、工会经费和职工教育经费 14,880,063.15 12,531,093.54 5,612,556.98 21,798,599.71六、短期带薪缺勤 1,039,694.62 18,731.93 1,058,426.55七、短期利润分享计划
八、劳务费 3,064,632.35 30,833,638.85 32,035,472.23 1,862,798.97九、其他
合计 125,954,588.34 470,006,863.01 448,446,540.36 147,514,910.99
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险费 116,322.86 39,650,776.32 39,004,601.60 762,497.582、失业保险费 2,843.85 1,493,219.62 1,475,695.13 20,368.343、企业年金缴费
合计 119,166.71 41,143,995.94 40,480,296.73 782,865.9222.应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 77,248,228.95 15,810,617.72企业所得税 54,214,169.29 11,489,819.20个人所得税 2,371,440.69 1,293,556.68房产税 726,210.59 806,247.79城市维护建设税 4,810,948.29 1,222,588.26教育附加费 4,518,728.77 884,818.77土地使用税 167,325.26 167,325.26印花税 225,447.49 66,676.52其他 345.19合计 144,282,499.33 31,741,995.3923.应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 360,307.63 197,850.6024.应付股利
项目 期末余额 期初余额
限制性股票扣除个人所得税的净额 695,520.00 1,014,300.0025.其他应付款
（1）按款项性质列示的其他应付款
项目 期末余额 期初余额应付龙昕科技原股东现金对价〔注1〕 1,062,637,224.96
质保金及押金 31,762,133.60 30,883,998.67房租 1,298,570.00
水电汽费 1,969,576.82 1,399,985.84中介服务费 1,077,671.99 791,388.72限制性股票回购义务〔注2〕 15,224,160.00 38,865,400.00
职工款项 4,820,026.44 6,541,690.63
项目 期末余额 期初余额廖良茂及其控制的关联单位往来 13,790,198.68
曾祥洋垫付房屋租赁保证金 3,600,000.00
其他 11,147,743.93 5,326,957.07合计 1,147,327,306.42 83,809,420.93〔注1〕截止2018年4月20日，已支付现金对价833,787,873.00元。
〔注2〕限制性股票回购义务期末余额包含：回购义务确认负债1,599.70万元，扣减限制性股票获取的现金红利77.28万元。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
期末无账龄超过1年的重要的其他应付款。
26.一年内到期的非流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的长期应付款|3,025,424.22||

一年内到期的长期应付款系龙昕科技应付固定资产融资费用。
27.长期应付款
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 3,075,695.22
减：未确认融资费用 50,271.00
长期应付款账面价值 3,025,424.22
减：一年内到期的部分 3,025,424.22
合计
〔注〕2015年龙昕科技与三井住友融资租赁（中国）有限公司上海分公司、亿多世（中国）租赁有限公司及台骏国际租赁有限公司签订融资租赁协议，以融资租赁方式购入固定资产18,823,958.96元（不含税现值），期限为24个月至36个月。本期龙昕科技确认融资费用22,153.13元，同时将于一年内到期的长期应付款3,025,424.22元重分类至一年内到期的非流动负债。
28.预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因产品质量保证 6,093,268.36 6,307,092.76 参见说明〔注〕公司门系统产品对安全性的要求较一般产品要高，质保期一般为三年，为保证质保期内的
售后服务，公司按门系统产品销售收入的3.5%扣除当年实际发生的售后服务费用计提产品售后质量保
证费，总额滚动计算，计提期限为3年，即在产品售后质量保证费提满3年后，第4年在计提当年度的产
品售后质量保证费后冲销第1年度的产品售后质量保证费。
29.递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额轨道车辆自动门系统研发项目 1,500,000.00 1,500,000.00
6自由度关节型通用工业机器人项目 498,113.20 498,113.20
工业机器人安全集成伺服驱动技术的研发 800,000.00 800,000.00
精锻汽车零部件生产线（两化融合） 500,000.00 500,000.00
15年度省企业知识产权战略推进项目资金 600,000.00 600,000.00
15年省级工业和信息产业转型专项资金-广铁2号线客室门 300,000.00 300,000.00
2016年省级工业和信息产业转型升级 1,100,000.00 1,100,000.00
2015年省级战略新兴项目（轨道智能装置产业化） 7,000,000.00 875,000.00 6,125,000.00轨道交通门系统智能制造新模式应用 13,500,000.00 13,500,000.002015年科技服务平台（重点实验室及院士工作站） 300,000.00 300,000.00
新能源汽车高压输配电系统产业化项目 10,000,000.00 10,000,000.0016年新兴产业引导专项资金 500,000.00 500,000.0016年新兴产业引导专项资金-智能工厂 1,000,000.00 1,000,000.002016年南京市新兴产业引导专项资金 125,000.00 125,000.00
康尼轨道交通站台通用控制系统项目的研发与产业化 200,000.00 200,000.00支持企业增强核心竞争优势-专精特新小巨人企业职能化升
700,000.00 700,000.00级项目
轨道交通门高性能驱动系统与智能控制技术的研发与产业化 1,000,000.00 1,000,000.00合计 36,098,113.20 3,525,000.00 6,598,113.20 33,025,000.00〔注〕本期减少系确认为收益，详见附注五、54政府补助。
30.股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动（＋、－）||||||
|项目|期初余额||||||期末余额|
|||发行||公积金|其|||
||||送股|||小计||
|||新股||转股|他|||
|股份总数|738,383,250.00|157,292,234.00||||157,292,234.00|895,675,484.00|

〔注〕根据公司2017年3月23日第三届董事会第十二次会议决议、2017年6月8日召开的2016年度股东大会决议和2017年9月15日第三届董事会第十七次会议决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准南京康尼机电股份有限公司向廖良茂等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2149号），公司通过发行股份及支付现金购买廖良茂等20位股东持有的龙昕科技100%股权，并募集配套资金。其中：本期已完成向廖良茂等19名龙昕科技原股东发行股份157,292,234
股，每股发行价14.86元，其中计入股本157,292,234.00元，发行溢价2,180,070,541.04元计入资本
公积。本次增资已经江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证出具了苏亚验〔2017〕47号
验资报告。
31.资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）〔注1〕|19,638,357.22|2,185,858,741.04||2,205,497,098.26|
|其他资本公积〔注2〕|8,270,899.99|1,348,500.00|5,788,200.00|3,831,199.99|
|合计|27,909,257.21|2,187,207,241.04|5,788,200.00|2,209,328,298.25|

〔注1〕资本溢价共计增加 2,185,858,741.04元，包含（1）公司发行新股增加资本公积 2,180,070,541.04元。（2）期权激励对象30%的部分行权，原计入其他资本公积的期权费用转入资本溢价5,788,200.00元。
〔注2〕其他资本公积增加1,348,500.00元，系本公司实施限制性股票激励计划，本期确认的股权激励费用，详见本财务报表附注股份支付之说明；其他资本公积减少5,788,200.00元，系被授予的16名期权激励对象30%的部分行权，原计入其他资本公积的期权费用转入资本溢价。
32.库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额限制性股票回购义务〔注〕 38,865,400.00 1,964,200.00 25,605,440.00 15,224,160.00〔注〕库存股本期增加196.42万元，系已解锁的80%限制性股票获取的上期现金股利。
库存股本期减少2,560.54万元，其中（1）因2017年2月解锁30%限制性股票减少2,399.54万元（被授予对象2015年认购限制性股票缴款7,998.48万元）。（2）处于等待期80%限制性股票分派的本期现金红利161万元。截止2017年12月31日，上述限制性人民币普通股(A股)股票尚有128.80万股（复权后322万股）处于等待期。具体情况详见“附注十一、股份支付”。
33.其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 减：前期计入 税后归属 期末余额本期所得税 减：所得税税后归属于
其他综合收益 于少数
前发生额 费用 母公司
当期转入损益 股东
以后将重分类进损益的其
-71,509.33 25,397.40 25,397.40 -46,111.93他综合收益
其中：外币财务报表折算
-71,509.33 25,397.40 25,397.40 -46,111.93差额
其他综合收益合计 -71,509.33 25,397.40 25,397.40 -46,111.9334.盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|84,066,103.05|21,823,027.93||105,889,130.98|

35.未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上期末未分配利润|510,805,135.99|--|
|调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）||--|

||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整后期初未分配利润|510,805,135.99|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|280,897,185.77|--|
|减：提取法定盈余公积|21,823,027.93|按净利润的10%提取|
|应付普通股股利〔注〕|73,838,325.00||
|期末未分配利润|696,040,968.83||

〔注〕公司2017年6月8日召开的2016年度股东大会审议通过《关于公司2016年度利润分配的议案》，公司以2016年末总股本738,383,250股为基数，向公司股东实施每10股派现金红利人民币1.00元（税前），本次利润分配共分配利润73,838,325.00元。
36.营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|主营业务|1,898,025,865.35|1,168,304,887.48|1,472,044,845.23|874,172,896.46|
|其他业务|519,766,554.36|382,249,150.67|538,104,643.86|373,756,328.01|
|合计|2,417,792,419.71|1,550,554,038.15|2,010,149,489.09|1,247,929,224.47|

（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本轨道交通装备制造业 1,760,522,704.79 1,077,851,569.20 1,472,044,845.23 874,172,896.46消费电子 137,503,160.56 90,453,318.28
合计 1,898,025,865.35 1,168,304,887.48 1,472,044,845.23 874,172,896.46（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本门系统 1,406,086,115.24 874,540,756.03 1,255,347,015.43 735,555,877.86连接器 37,829,697.64 23,863,364.11 36,876,153.97 24,502,063.24内部装饰 65,944,298.53 54,960,805.67 40,990,923.00 39,391,429.63配件 250,662,593.38 124,486,643.39 138,830,752.83 74,723,525.73消费电子表面处理 137,503,160.56 90,453,318.28
合计 1,898,025,865.35 1,168,304,887.48 1,472,044,845.23 874,172,896.46（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境外 219,848,467.51 175,278,978.61 76,075,194.41 60,626,360.66
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 1,678,177,397.84 993,025,908.87 1,395,969,650.82 813,546,535.80合计 1,898,025,865.35 1,168,304,887.48 1,472,044,845.23 874,172,896.46（5）其他业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本教学仪器 23,866,031.95 11,804,454.39 20,994,104.69 12,094,209.87精密锻造 124,904,409.02 90,526,577.32 114,620,218.94 80,891,045.86汽车行业连接器 227,969,593.89 181,128,200.29 270,964,185.63 194,271,644.08电力自动化设备 73,035,393.25 57,302,956.44 62,518,733.78 47,329,907.64精密数控机床 37,685,348.66 23,721,486.15 20,356,549.31 14,562,875.71其他 32,305,777.59 17,765,476.08 48,650,851.51 24,606,644.85合计 519,766,554.36 382,249,150.67 538,104,643.86 373,756,328.0137.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 - 264,558.54城市维护建设税 10,988,371.90 9,258,693.45教育费附加 8,097,856.09 6,630,550.19房产税 2,986,474.68 2,591,937.23土地使用税 676,840.94 501,975.72印花税 883,685.73 434,470.62其他 1,280,294.97 55,053.80合计 24,913,524.31 19,737,239.5538.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬 68,275,597.32 56,662,457.56交通差旅费 21,669,267.77 21,873,375.92劳务费 5,553,137.18 4,529,279.85售后服务领料 21,387,860.05 19,267,923.36运输及装卸费 11,151,874.36 9,677,792.26其他 22,702,436.85 17,646,553.27
合计 150,740,173.53 129,657,382.22
39.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 185,012,515.02 170,118,920.03薪酬 93,522,107.56 82,175,559.20劳务费 6,023,548.42 6,729,988.45招待费 22,568,768.73 26,414,370.84办公费 6,347,307.15 6,323,191.99中介机构费 9,422,889.95 6,635,791.62税金 1,020,301.00会务费 249,641.75 466,248.99交通差旅费 5,944,822.62 3,654,873.39限制性股票激励费用 1,348,500.00 4,387,899.96其他 44,686,597.59 34,640,522.12合计 375,126,698.79 342,567,667.5940.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,772,678.76 11,940,704.11减：利息收入 1,825,684.97 2,801,676.88加：汇兑损失（减收益） 2,951,536.37 -2,989,415.94加：手续费支出 1,407,057.78 911,759.86加：票据贴现支出 3,047,613.31 436,674.59加：未确认融资费用 22,153.13
加：现金折扣 -74,081.61
加：其他 4,260.30 231,422.43合计 20,305,533.07 7,729,468.1741.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 9,316,840.29 6,657,881.33存货跌价损失 -232,903.92 1,563,002.02合计 9,083,936.37 8,220,883.3542.投资收益
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|委托理财|3,365,804.42|5,704,977.63|

43.资产处置收益
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额固定资产处置利得或损失 -216,695.99 -192,523.49 -216,695.9944.其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额增值税退税〔注1〕 27,499,488.58
政府补助
13,417,362.49 13,417,362.49合计
40,916,851.07 13,417,362.49〔注1〕增值税退税额系康尼电子销售软件产品实际增值税税负超过3%的部分实行即征即退的部分。
〔注2〕政府补助明细情况详见附注五-54.政府补助。
45.营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额政府补助 750,000.00 38,634,469.02 750,000.00其他 2,935,257.82 2,220,967.38 2,935,257.82合计 3,685,257.82 40,855,436.40 3,685,257.8246.营业外支出
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额（1）捐赠支出 1 5 2 , 0 0 0.00
（2）非常损失 158,918.81
（3）罚款支出 162,034.05 121,280.50 162,034.05（4）盘亏支出 101,503.66 213,040.06 101,503.66（5）滞纳金 11,410.15 11,410.15（6）其他 1,090,537.32 707,575.79 1,090,507.32合计 1,365,485.18 1,352,815.16 1,365,455.1847.所得税费用
（1）所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|47,180,364.07|41,345,461.90|
|递延所得税费用|-2,276,512.64|2,414,143.58|
|合计|44,903,851.43|43,759,605.48|

（2）会计利润与所得税费用的调整过程
项目 本期发生额
利润总额 333,454,247.63按法定/适用税率计算的所得税费用 50,018,137.15子公司适用不同税率的影响 1,043,672.53调整以前期间所得税的影响 179,816.09非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,719,149.50使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -988,442.28本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,739,445.96加计扣除影响 -11,807,927.52所得税费用 44,903,851.4348.其他综合收益的税后净额
详见附注五之33本期发生金额情况。
49.合并现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|

收到的政府补助 11,094,249.29 42,235,320.51银行存款利息收入 1,236,383.22 2,801,676.88其他〔注〕 6,173,596.25 7,521,169.71合计 18,504,228.76 52,558,167.10〔注〕本期其他主要系临时性资金往来和其他营业外收入等。
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用销售费用支付的现金 106,739,194.09 94,032,493.28押金、保证金支出 4,414,294.91 4,337,819.39员工备用金 844,946.29银行手续费 1,407,057.78 911,759.86支付承兑汇票和保函保证金 27,758,743.16
其他〔注〕 76,904,260.29 1,401,808.20合计 217,223,550.23 101,528,827.02
〔注〕其他主要系支付临时性资金往来。
（3）收回投资收到的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收回委托理财本金|545,322,010.00|400,000,000.00|

（4）收到其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|黄石邦柯实际控制人柯智强、张慧凌还款|10,000,000.00|35,000,000.00|
|并购龙昕科技获得的现金净额|388,526,179.09||
|合计|398,526,179.09|35,000,000.00|

（5）投资支付的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付委托理财本金|425,259,072.47|300,000,000.00|
|购买康尼新能源少数股东股权||14,616,000.00|
|合计|425,259,072.47|314,616,000.00|

（6）支付的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|重组费用|2,225,000.00||

（7）收到其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|募集资金利息收入|127,476.75|413,939.70|

50.合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|项目|本期金额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量||
|净利润||
|加：资产减值准备||

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 48,795,351.99 37,026,278.47无形资产摊销 5,602,435.43 5,678,255.25长期待摊费用摊销 11,708,880.41 7,692,765.48处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -216,695.99 192,523.49固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 15,698,852.53 10,733,769.96
投资损失(收益以“－”号填列) -3,365,804.42 -5,704,977.63
|||
|-|-|
|项目|本期金额|

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,546,091.72 1,871,983.95递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 269,579.08 542,159.63存货的减少(增加以“－”号填列) -169,598,895.52 17,931,922.78经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -285,068,155.96 -332,430,935.53经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 262,166,504.71 49,817,993.61其他（期权费用等） 1,348,500.00 4,387,899.96经营活动产生的现金流量净额 182,428,793.11 61,523,616.412.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 909,222,999.42 292,289,024.62减：现金的期初余额 292,289,024.62 406,547,695.52加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 616,933,974.80 -114,258,670.90公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为167,633,095.29元，商业承兑汇票背书转让的金额为1,312,600.00元。
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 909,222,999.42 292,289,024.62其中：库存现金 138,913.50 218,243.85可随时用于支付的银行存款 909,084,085.92 259,425,225.89可随时用于支付的其他货币资金 32,645,554.88可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 909,222,999.42 292,289,024.62
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
51.所有者权益变动表项目注释
本期少数股东权益变化主要说明如下：（1）股东投入净增加853.50万元，其中：本期新设子公司康尼电气的少数股东投入资本337.50万元，康尼精机少数股东增加实收资本448.00万元，康尼智能少数股东增加实收资本68.00万元。（2）利润分配减少系本期子公司科技实业、康尼精机对少数股东分配的股利。
52.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 27,758,743.16 保证金
应收票据 73,894,039.91 质押给银行
固定资产 19,415,589.83 抵押给银行
合计 121,068,372.90 /
53.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 2017年12月31日外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
||
|-|
|6.5342|
|7.8023|

应收账款
||
|-|
|6.5342|
|7.8023|

应付账款
||
|-|
|6.5342|

（2）境外经营实体说明
记账本位币选择境外经营实体单位名称 境外主要经营地 记账本位币
依据法国拉罗谢尔市 主要生产经营所 Kangni Technology ServiceS.A.R.L（法国康尼） 欧元
（LaRochelle） 在地美国纽约（Mew 主要生产经营所 Kangni Rail Transit EquipmentCorp.(美国康尼) 美元
York） 在地54.政府补助
（1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表
种类（与资产相关/ 计入当期损益补助项目 金额 列报项目
与收益相关） 的金额
增值税退税 与收益相关 27,499,488.58 其他收益 27,499,488.58
德国柏林国际轨道交通技术展览会
与收益相关 215,600.00 其他收益 215,600.00
（InnoTrans2016）
两化融合管理体系贯标补贴 与收益相关 300,000.00 其他收益 300,000.00
种类（与资产相关/ 计入当期损益补助项目 金额 列报项目
与收益相关） 的金额2017年商务发展专项资金（第四批项目） 与收益相关 472,700.00 其他收益 472,700.00江苏省轨道交通自动门系统工程技术研
与收益相关 200,000.00 其他收益 200,000.00究中心
鼓楼区财政局科技发展基金 与收益相关 2,170,000.00 其他收益 2,170,000.00科技创业家补贴 与收益相关 500,000.00 其他收益 500,000.00新兴产业专项引导基金补贴 与收益相关 400,000.00 其他收益 400,000.002017稳岗补贴 与收益相关 1,101,925.15 其他收益 1,101,925.15东莞市研发投入补助 与收益相关 183,460.00 其他收益 183,460.00品牌奖励 与收益相关 750,000.00 营业外收入 750,000.00其他政府补助 与收益相关 1,275,564.14 其他收益 1,275,564.14与资产相关/与收
本期递延收益转入 6,598,113.20 其他收益 6,598,113.20益相关
合计 41,666,851.07 41,666,851.07（2）计入递延收益的政府补助明细表
本期结转种类（与资 本期结转计入损 计入损益期初 其他
补助项目 产相关/与 本期新增金额 益或冲减相关成 期末余额 或冲减相余额 变动
收益相关） 本的金额 关成本的列报项目轨道车辆自动门系统
与收益相关 1,500,000.00 1,500,000.00 -其他收益研发项目
6自由度关节型通用工
与收益相关 498,113.20 498,113.20 -其他收益业机器人项目
工业机器人安全集成
与收益相关 800,000.00 800,000.00 -其他收益伺服驱动技术的研发
精锻汽车零部件生产
与收益相关 500,000.00 500,000.00 -其他收益线（两化融合）
15年度省企业知识产
与收益相关 600,000.00 600,000.00 -其他收益权战略推进项目资金
15年省级工业和信息
产业转型专项资金-广与收益相关 300,000.00 300,000.00 -其他收益铁2号线客室门
2016年省级工业和信
与收益相关 1,100,000.00 1,100,000.00 -其他收益息产业转型升级
2015年省级战略新兴
项目（轨道智能装置产与资产相关 7,000,000.00 875,000.00 6,125,000.00其他收益业化）
轨道交通门系统智能
与资产相关 13,500,000.00 13,500,000.00其他收益制造新模式应用
2015年科技服务平台
（重点实验室及院士 与收益相关 300,000.00 300,000.00 -其他收益
工作站）
本期结转种类（与资 本期结转计入损 计入损益期初 其他
补助项目 产相关/与 本期新增金额 益或冲减相关成 期末余额 或冲减相余额 变动
收益相关） 本的金额 关成本的列报项目新能源汽车高压输配
与资产相关 10,000,000.00 10,000,000.00其他收益电系统产业化项目
16年新兴产业引导专
与收益相关 500,000.00 500,000.00其他收益项资金
16年新兴产业引导专
与收益相关 1,000,000.00 1,000,000.00其他收益项资金-智能工厂
2016年南京市新兴产业
与收益相关 125,000.00 125,000.00 -其他收益引导专项资金
康尼轨道交通站台通
用控制系统项目的研 与收益相关 200,000.00 200,000.00其他收益发与产业化
支持企业增强核心竞争
优势-专精特新小巨人企与收益相关 700,000.00 700,000.00其他收益业职能化升级项目
轨道交通门高性能驱
动系统与智能控制技 与收益相关 1,000,000.00 1,000,000.00其他收益术的研发与产业化
合计 36,098,113.20 3,525,000.00 6,598,113.20 - 33,025,000.00
（3）本期退回的政府补助金额及原因
无。
附注六、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||股权取|||购买日|||
|||||股权取|||购买日至期末被|购买日至期末被|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|得比例||购买日|的确定|||
|||||得方式|||购买方的收入|购买方的净利润|
||||（%）|||依据|||
|||||发行股|||||
|||||||控制权|||
|龙昕科技|2017年11月30日|3,400,000,000.00|100.00|份和支|2017年11月30日||138,046,538.29|36,627,236.16|
|||||||取得|||
|||||付现金|||||

（2）合并成本及商誉
|||
|-|-|
|合并成本|龙昕科技|
|--现金|1,062,637,224.96|
|--非现金资产的公允价值||
|--发行或承担的债务的公允价值||
|--发行的权益性证券的公允价值|2,337,362,775.04|
|--或有对价的公允价值||

|||
|-|-|
|合并成本|龙昕科技|
|--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值||
|--其他||
|合并成本合计|3,400,000,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|1,128,508,405.23|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|2,271,491,594.77|

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
||龙昕科技||
|项目|||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
||1,723,205,468.20|1,640,953,767.49|
|其中：货币资金|388,526,179.09|388,526,179.09|
|应收款项|703,282,550.37|703,282,550.37|
|存货|108,409,025.51|108,409,025.51|
|其他流动资产|152,020,869.63|152,020,869.63|
|固定资产|148,409,098.38|146,828,100.22|
|无形资产|81,231,242.33|560,539.78|
|其他非流动资产|121,814,396.26|121,814,396.26|
|负债总额|594,697,062.97|582,359,307.87|
|其中：借款|15,000,000.00|15,000,000.00|
|应付款项|546,248,758.13|546,248,758.13|
|递延所得税负债|12,337,755.10||
|净资产|1,128,508,405.23|1,058,594,459.62|
|减：少数股东权益|||
|取得的净资产|1,128,508,405.23|1,058,594,459.62|

（4）不存在购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值情况。
（5）其他说明
根据公司2017年3月23日第三届董事会第十二次会议决议、2017年6月8日召开的2016年度股东大会决议和2017年9月15日第三届董事会第十七次会议决议，并经2017年11月28日中国证券监督管理委员会《关于核准南京康尼机电股份有限公司向廖良茂等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2149号），公司通过发行股份及支付现金购买廖良茂等20位股东持有的龙昕科
技100%股权，并募集配套资金；交易对价340,000.00万元，其中支付股份对价2,337,362,775.04
元、折合股份157,292,234股，支付现金对价1,062,637,224.96元。
公司于2017年12月4日向廖良茂等19名龙昕科技原股东发行股份157,292,234股（每股发行价
14.86元），于当日完成龙昕科技变更为康尼机电全资子公司的工商变更登记和龙昕科技董事会改组，并于2017年12月6日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。
龙昕科技的主要经营范围为研发、设计、生产、销售：塑胶制品、五金制品、手机配件、电脑配件、汽车零配件、精密模具；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。龙昕科技拥有全资子公司伊美特和控股子公司昕瑞科技。
2.同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3.其他原因的合并范围变动
公司于2017年9月15日召开的第三届董事会第十七会议审议通过《关于同意康尼科技投资设立子公司的议案》。南京康尼电气技术有限公司于2017年10月16日注册成立，康尼科技出资1100.00万元，持有其55%的股权。该公司的主要经营范围为电气技术及相关产品、新能源设备、轨道交通设备研发、生产、销售、技术服务、系统集成；软件技术研发、销售；商务信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
附注七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
轨道及公共交通专用器
康尼电子 南京市 南京市 材、自动控制系统设计、 100.00 设立制造、销售等
轨道车辆电连接器、仪器
仪表电连接器及各类机
科技实业 南京市 南京市 电设备、教学仪器仪表、 62.50 设立高低压电器及成套设备
设计、制造、销售等
南京天海潮 南京市 南京市 住宿、餐饮 100.00 设立轨道交通车辆门系统、车
重庆康尼 重庆市 重庆市 辆内部装饰、站台安全门 100.00 设立等研发、生产、销售等
庐山会所 九江市 九江市 住宿、餐饮 1 0 0 . 0 0 设立中低压环网设备、电力自
康尼环网 南京市 南京市 动化设备的设计、制造、 5 1 . 0 0 设立销售等
轨道交通车辆门系统、站
台门系统、车辆内部装饰
部件和连接器及配件的
研发、制造、销售、检修
青岛康尼 青岛市 青岛市 100.00 设立与维护；机电及一体化装
备的研发、制造、销售与
技术服务(以上不含特种
设备)；货物进出口。
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
密数控机床、精密锻件及
机械零部件、计算机软硬
件、机、电及一体化装备
研发、制造、销售与技术
服务；自营和代理各类商
康尼精机 南京市 南京市 品及技术的进出口业务 55.20 设立（国家限定企业经营或
禁止进出口的商品和技
术除外）。（依法须经批
准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
汽车零部件、汽车充电设
备设计、制造、销售、技
术咨询、技术服务、技术
康尼新能源 南京市 南京市 培训；汽车软件开发、技 63.12 设立术服务。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
技术推广；销售机械设
备、电气设备、电子产品、
专用设备、通用设备；租
赁仪器仪表、专用设备；
北京康尼 北京市 北京市 维修交通专用设备、电子 72.00 设立产品。依法须经批准的项
目，经相关部门批准后依
批准的内容开展经营活
动。
轨道交通车辆塞拉门系
统、内门系统检修、车辆
配件的检修、销售；自营
唐山康尼 唐山市 唐山市 商品进出口业务（依法须 100.00 设立经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营
活动）
智能化机器运动设备、仪
器仪表、电动工具、电子
产品、数码产品的研发、
制造（限分公司经营）及
销售；软件开发、技术咨
询、技术转让及技术服
务；电动轮椅车、电动助
行车、电动自行车的制造
康尼智能 南京市 南京市 66.00 设立（限分公司经营）及销
售；自营和代理各类商品
及技术的进出口业务（国
家限定企业经营或禁止
进出口的商品和技术除
外）。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）。
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
轨道交通车辆门系统、站
台门系统、交通摩擦材
料、车辆内部装饰部件、
连接器和闸机及汽车大
巴门、汽车充电装置的研
发、制造、销售、检修与
维护，上述产品的配件销
成都康尼 成都市 成都市 100.00 设立售和服务；机电及一体化
装备的研发、制造、销售
与技术服务（以上不含特
种设备）；货物进出口业
务。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
电气技术及相关产品、新
能源设备、轨道交通设备
研发、生产、销售、技术
康尼电气 南京市 南京市 55.00 设立服务、系统集成；软件技
术研发、销售；商务信息
咨询
站台安全门及轨道车辆
法国拉罗谢
法国拉罗谢尔 内饰和门系统销售、安
尔（La
法国康尼 （La 装、调整、维修、修理、 100.00 设立Rochelle）
Rochelle）市 技术咨询和售后服务，构
市
件及其各种零件销售
美国奥尔巴
美国奥尔巴尼 轨道交通装备的生产、销
美国康尼 尼（Albany） 100.00 设立（Albany）市 售及维保服务
市
研发、设计、生产、销售：
塑胶制品、五金制品、手
非同一控制下龙昕科技 东莞市 东莞市 机配件、电脑配件、汽车 100.00
企业合并零配件、精密模具；货物
及技术进出口
研发、设计、销售：智能
化设备、智能飞行器、智
能机器人、智能穿戴产 非同一控制下伊美特 东莞市 东莞市 100.00
品、医疗器械、智能家居、 企业合并汽车电子产品及其零配
件
电子元件及组件的研发、
制造、销售；电子玻璃及
组件的研发、制造、销售；
电子陶瓷及组件的研发、
制造、销售；电子金属及
非同一控制下昕瑞科技 东莞市 东莞市 组件的研发、制造、销售； 60.00
企业合并手机、电子通讯类产品超
导材料应用技术的研发、
生产加工制造、销售及技
术服务；货物及技术进出
口
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 当期归属于少数股东的 当期向少数股东支付的 期末累计少数股东子公司名称
持股比例 损益 股利 权益
科技实业 37.50% 5,603,770.88 375,000.00 32,543,963.37康尼精机 44.80% 5,289,338.80 4,928,000.00 24,279,469.54康尼新能源 36.88% -3,469,456.38 14,281,411.40合计 7,423,653.30 5,303,000.00 71,104,844.31科技实业系 2007年由本公司与其他投资者共同出资成立，经历次变更后科技实业现实收资本为3,000.00万元，本公司持股比例为62.50%。
康尼精机系由本公司与其他投资者共同出资4,000.00万元于2015年成立，实收资本为4,000.00万元，本公司持股比例为55.20%。
康尼新能源系由2015年由本公司与其他投资者共同出资成立，经历次变更后康尼新能源实收资本为3,000.00万元，公司对康尼新能源持股为63.12%。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
科技实业 康尼精机 康尼新能源流动资产 176,907,264.84 103,779,490.92 273,955,470.24非流动资产 6,906,054.90 32,504,299.25 32,012,418.15资产合计 183,813,319.74 136,283,790.17 305,967,888.39流动负债 119,418,212.25 81,999,836.83 257,243,887.88非流动负债 - 88,708.81 10,000,000.00负债合计 119,418,212.25 82,088,545.64 267,243,887.88营业收入 168,096,395.60 166,821,128.68 230,257,925.99净利润 10,992,501.95 11,806,559.83 -9,407,419.69综合收益总额 10,992,501.95 11,806,559.83 -9,407,419.69经营活动现金流量 11,454,387.94 22,355,638.72 -7,688,306.34期初余额/上期发生额
项目
科技实业 康尼精机 康尼新能源流动资产 166,218,257.54 86,741,303.72 223,346,241.45非流动资产 6,520,146.26 25,975,385.82 17,222,227.89资产合计 172,738,403.80 112,716,689.54 240,568,469.34流动负债 121,710,798.26 69,211,720.03 182,437,049.14非流动负债 116,284.81 10,000,000.00
负债合计 121,710,798.26 69,328,004.84 192,437,049.14
期初余额/上期发生额
项目
科技实业 康尼精机 康尼新能源营业收入 152,024,111.58 139,981,875.24 271,668,281.52净利润 6,925,370.15 11,821,917.26 14,992,089.40综合收益总额 6,925,370.15 11,821,917.26 14,992,089.40经营活动现金流量 8,517,956.69 835,843.04 275,179.58附注八、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括金融资产和金融负债，各项金融工具的详细情况说明见各附注披露。
与这些金融工具有关的风险主要包括市场风险、信用风险、流动风险，本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）汇率风险
本公司存在海外销售和采购，承受的汇率变动风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险并不重大。
（2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其固定利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的固定利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（3）价格风险
本公司以市场价格销售轨道交通装备等商品，因此受到此等价格波动的影响。
2.信用风险
本公司的信用风险主要与应收款项有关。
为降低信用风险，本公司指定专人确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
3.流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。
附注九、公允价值计量
本公司不存在以公允价值计量的资产和负债。
附注十、关联方及关联交易
1.本公司的主要股东情况（前十名）
主要股东情况 持有本公司股份数 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)南京工程学院资产经营有限责任公司 8 5 , 0 9 4 , 5 9 5 . 0 0 9 . 5 0 9 . 5 0金元贵 5 4 , 6 2 5 , 0 0 0 . 0 0 6 . 1 0 6 . 1 0廖良茂 5 0 , 5 9 0 , 8 0 1 . 0 0 5 . 6 5 5 . 6 5全国社保基金四零六组合 3 2 , 9 6 2 , 8 8 0 . 0 0 3 . 6 8 3 . 6 8山西光大金控投资有限公司 3 2 , 4 9 0 , 0 0 0 . 0 0 3 . 6 3 3 . 6 3陈颖奇 2 6 , 4 5 5 , 2 5 0 . 0 0 2 . 9 5 2 . 9 5深圳市泓锦文并购基金合伙企业（有限合伙） 2 5 , 6 2 4 , 5 5 3 . 0 0 2 . 8 6 2 . 8 6高文明 2 4 , 0 1 3 , 7 5 0 . 0 0 2 . 6 8 2 . 6 8东莞市众旺昕股权投资合伙企业（有限合伙） 1 9 , 9 9 2 , 0 2 6 . 0 0 2 . 2 3 2 . 2 3钓鱼台经济开发公司 1 9 , 8 5 5 , 4 0 5 . 0 0 2 . 2 2 2 . 2 2合计 371,704,260.00 41.50 41.50本公司公司股权结构较为分散，不存在控股股东及实际控制人。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七之1.
3.本公司合营和联营企业情况
本公司无重要的合营企业或联营企业。
4.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南京工程学院 公司主要股东南京工程学院资产经营有限责任公司的控股股东
南京工程学院科技服务部 南京工程学院下属全民所有制企业
东莞龙冠真空科技有限公司 受廖良茂实际控制
东莞市锦裕源仪器科技有限公司 2017年4月26日之前系廖良茂对其有重大影响的关联方，之后系受廖良茂实
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
际控制
田小琴 廖良茂之配偶
曾祥洋 公司小股东，2018年1月为公司总裁助理
5.关联交易情况
（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额南京工程学院科技服务部 设备等 2,311,965.81 794,871.84南京工程学院科技服务部 低值易耗品 35,470.09南京工程学院科技服务部 材料 28,780.00南京工程学院 研发材料 100,000.00南京工程学院 设备等 814,223.52 158,490.57南京工程学院 技术服务 564,150.93 931,442.88南京工程学院 无形资产 80,000.00 80,000.00销售商品/提供劳务情况表
无
（2）关联租赁情况
出租方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额东莞龙冠真空科技有限公司 环保设备 25,150.00
东莞市锦裕源仪器科技有限公司 房屋 42,401.92
（3）关联担保情况
2017年8月1日龙昕科技与光大银行东莞分行签订综合授信协议，龙昕科技获得人民币5,000万元的授信额度，有效使用期限为2017年8月1日－2018年7月31日，廖良茂、田小琴及东莞市锦裕源仪器科技有限公司进行保证。
2017年10月19日龙昕科技与中国银行东莞分行签订授信额度协议，龙昕科技获得人民币 3,000万元的授信额度，有效使用期限为2017年10月19日－2018年10月9日，廖良茂、田小琴及东莞市锦裕源仪器科技有限公司进行保证。
（4）关键管理人员薪酬(单位：万元)
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|关键管理人员报酬|1,910.83|2,166.23|

6.关联方应收应付款项
（1）应收项目
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末余额|||期初余额||
|项目名称||关联方||||||
||||账面余额|坏账准备||账面余额|坏账准备|
|应收账款|南京工程学院南京工程学院南京工程学院科技服务部南京工程学院||28,000.00||28,000.0069,600.00130,600.00|||
|预付款项||||||||
|预付款项|||229,500.00|||||
|其他应收款|||130,600.00|||||
|合计|||388,100.00|||228,200.00||

（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 南京工程学院 240,900.00 139,700.00应付账款 南京工程学院科技服务部 458,536.23 93,536.23其他应付款 廖良茂及其关联方 13,790,198.68
其他应付款 曾祥洋 3,600,000.00
其他应付款 南京工程学院 76,500.00
合计 18,166,134.91 233,236.237.关联方承诺
无
附注十一、股份支付
1.股份支付总体情况
|||
|-|-|
|公司本期授予的各项权益工具总额||
|公司本期行权的各项权益工具总额|193.2万股（复权后为483.00万股）|
|公司本期失效的各项权益工具总额||
|公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限||
||授予日为2015年1月9日的激励对象取得的限|
||制性股票在授予日起12个月后、24个月后、36|
|公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限||
||个月后分别申请解锁所获授预留限制性股票总|
||量的50%、30%、20%。行权价格12.42元/股。|

说明：公司2014年11月16日第二届董事会第十一次会议决议通过《关于公司〈限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，并同意在该议案经中国证券监督管理委员会备案无异议后提交公司股东大会审议。2015年1月7日召开的第一次临时股东大会审议通过了《关于公司〈限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。
公司第二届董事会第十四次董事会决议通过“以2015年1月9日为授予日，授予16名激励对象644
万股限制性股票，授予价格为12.42元/股”。标的股票为公司普通股A股股票。标的股票来源为公司
向激励对象定向增发的本公司A股普通股。激励对象：激励计划授予涉及的激励对象共计16人，包括公司实施本计划时在公司任职的高级管理人员、核心技术人员、核心管理人员。
激励计划的有效期自限制性股票授予之日起计算，整个计划有效期为4年。自限制性股票授予日起的12个月为锁定期。锁定期后为解锁期。在锁定期和解锁期内激励对象根据本激励计划所获授的尚未解锁的限制性股票不得转让或用于担保或偿还债务。激励对象因获授的尚未解锁的限制性股票而取得的资本公积转增股本、派息、派发股票红利、股票拆细等股份和红利同时按本激励计划进行锁定。授予限制性股票的解锁期自授予日起的12个月后为解锁期，授予的限制性股票解锁期及各期解锁时间安排如下表所示：
解锁安排 解锁时间 可解锁数量占限制性股票数量比例自授予日起满12个月后的首个交易日起至授予日
第一次解锁 50%
起24个月内的最后一个交易日止
自授予日起满24个月后的首个交易日起至授予日
第二次解锁 30%
起36个月内的最后一个交易日止
自授予日起满36个月后的首个交易日起至授予日
第三次解锁 20%
起48个月内的最后一个交易日止
本计划授予的限制性股票，在未来的三个会计年度中，分年度进行绩效考核并解锁，以达到绩效考核目标作为激励对象的解锁条件。
各期授予限制性股票的各年度绩效考核目标如下表所示：
解锁安排 绩效考核目标
第一次解锁 以2013年度业绩为基准，2014年净利润增长率不低于15%，营业收入增长率不低于20%。
第二次解锁 以2013年度业绩为基准，2015年净利润增长率不低于30%，营业收入增长率不低于40%。
第三次解锁 以2013年度业绩为基准，2016年净利润增长率不低于50%，营业收入增长率不低于60%。
根据《企业会计准则第 11号——股份支付》的规定，公司本次激励计划限制性股票的授予对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。董事会确定的激励计划的授予日为2015年1月 9日，在 2015年-2018年将按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总额分期确认限制性股票激励成本。激励计划限制性股票激励成本将在经常性损益中列支。
截至2015年1月30日止，公司已收到16名激励对象以货币缴纳的出资额79,984,800.00元，其中计入“股本”人民币6,440,000.00元，计入“资本公积—股本溢价”人民币73,544,800.00元。上述股本增加业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015年 1月 30日出具大信验字【2015】第23-00001号验资报告予以验证。
公司已于2015年2月12日办理完限制性股票变更登记手续，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》。
2.以权益结算的股份支付情况
|||
|-|-|
|授予日权益工具公允价值的确定方法|Black-Scholes 模型确定|
|对可行权权益工具数量的确定依据|主要按各解锁期的业绩完成情况估计确定|
|本期估计与上期估计有重大差异的原因|无|
|以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额|19,266,599.99|
|本期以权益结算的股份支付确认的费用总额|1,348,500.00|

说明：授予日权益工具公允价值根据Black-Scholes模型确定，公允价值总额1,929.43万元，具体情况如下：
项目 第一期 第二期 第三期 合计每股限制性股票的公允价值（元） 4.49 2.46 0.06
解锁份额（万股） 322.00 193.20 128.80 644.00当期成本总额(万元) 1,446.63 474.94 7.86 1,929.43根据上述计算，授予日康尼机电向激励对象授予的权益工具公允价值总额为 1929.43万元，该等公允价值总额作为康尼机电本次股权激励计划的总成本将在股权激励计划的实施过程中按照解锁比例进行分期确认。因此，2015年-2018年限制性股票成本摊销情况见下表：
2015年摊销费用 2016年摊销费用 2017年摊销费用 2018年摊销费用
合计（万元） （万元） （万元） （万元）
1,353.02 438.79 134.85 2.77 1,929.433.限制性股票解锁情况
2016年 2月 2日，公司二届二十四次董事会会议及二届十一次监事会会议审议通过《关于公司限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》，公司 16名激励对象第一个解锁期可解锁的限制性股票数量为 322万股（复权后805万股），占全部限制性股票数量的50%，该等股票上市流通日为2016年2月15日。
2017年 2月 7日，公司三届十次董事会会议及三届五次监事会会议审议通过《关于公司限制性股票激励计划第二个解锁期可解锁的议案》，公司 16名激励对象第二个解锁期可解锁的限制性股票数量为193.20万股（复权后483万股），占全部限制性股票数量的30%，该等股票上市流通日为 2017年 2月 13日。
2018年 3月 13日，公司三届二十二次董事会会议及三届十次监事会会议审议通过《关于公司限制性股票激励计划第三个解锁期可解锁的议案》，公司 16名激励对象第二个解锁期可解锁的限制性股票数量为128.8万股（复权后322万股），占全部限制性股票数量的20%，该等股票上市流通日为2018年3月19日。
附注十二、承诺及或有事项
截止2017年12月31日，公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
附注十三、资产负债表日后事项
1、利润分配事项
公司2018年4月20日召开的第三届二十三次会议审议通过了2017年度利润分配预案：拟以公司现有总股本 993,275,484股为基数，每 10股派发现金股利 1.20元（含税）共计派发现金股利119,193,058.08元。以上分配方案将提交公司股东大会表决，待股东大会审议通过后执行。
2、重大资产重组事项
根据公司2017年3月23日第三届董事会第十二次会议决议、2017年6月8日召开的2016年度股东大会决议和2017年9月15日第三届董事会第十七次会议决议，并经 2017年11月 28日中国证券监督管理委员会《关于核准南京康尼机电股份有限公司向廖良茂等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2149号），公司通过发行股份及支付现金购买廖良茂等20位股东持有的龙昕科技100%股权，并募集配套资金；交易对价 340,000.00万元，其中支付股份对价2,337,362,775.04元、折合股份157,292,234股，支付现金对价1,062,637,224.96元。截止 2017年末，已完成向廖良茂等 19名龙昕科技原股东发行股份 157,292,234股（每股发行价 14.86元），公司总股本变更为 895,675,484.00元。
2018年 2月 12日公司完成非公开发行股份 97,600,000股、募集配套资金 111,264万元（每股发行价 11.40元），公司总股本变更为 993,275,484元。公司于 2018年3月22日完成前述两次增资工商变更登记，变更后公司注册资本和实收资本均为993,275,484元。
截止2018年4月20日，公司已支付龙昕科技原股东现金对价833,787,873.00元。
附注十四、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司提供分部信息所采用的会计政策，与编制财务报表时所采用的会计政策一致。
本公司的本期报告分部包括轨道分部、新能源分部、精机分部、科技实业分部、龙昕科技分部和其他分部。
（2）报告分部的财务信息
期末余额/本期发生额
项目
轨道分部 新能源分部 精机分部 科技实业分部 龙昕科技分部 其他分部 分部间抵消 合计一、对外交易收入 1,714,618,955.57 229,963,394.66 162,519,981.44 160,276,865.89 138,046,538.29 12,366,683.86 2,417,792,419.71二、分部间交易收入 10,470,419.85 294,531.33 4,301,147.24 7,819,529.71 5,542,683.72 -28,428,311.85
三、对联营和合营企业
的投资收益
四、资产减值损失 11,099,974.89 1,070,842.26 53,545.14 746,413.69 -3,923,233.55 36,393.94 9,083,936.37五、折旧费和摊销费 52,588,434.96 3,855,506.50 5,174,289.38 1,537,639.14 3,064,670.29 158,862.87 -272,735.31 66,106,667.83六、利润总额（亏损
284,982,700.77 -9,375,556.46 12,522,645.28 12,321,261.48 43,090,676.66 -3,399,968.69 -6,687,511.41 333,454,247.63总额）
七、所得税费用 36,354,091.33 31,863.23 716,085.45 1,328,759.53 6,463,440.49 9,611.40 44,903,851.43
八、净利润（净亏损） 248,628,609.44 -9,407,419.69 11,806,559.83 10,992,501.95 36,627,236.17 -3,409,580.09 -6,687,511.41 288,550,396.20
期末余额/本期发生额
项目
轨道分部 新能源分部 精机分部 科技实业分部 龙昕科技分部 其他分部 分部间抵消 合计九、资产总额 6,149,959,100.74 305,600,272.94 136,232,824.56 181,980,557.54 1,714,262,685.48 9,706,628.79 -1,208,368,965.53 7,289,373,104.52十、负债总额 2,322,824,204.42 267,243,887.88 81,999,836.83 119,418,212.25 543,747,195.57 9,093,212.15 -17,054,782.91 3,327,271,766.19十一、其他重要的非
现金项目
1.折旧费和摊销费以
1,348,500.00 1,348,500.00外的其他非现金费用
2.对联营和合营企业
的长期股权投资
3.长期股权投资以外
的其他非流动资产增 34,489,158.81 14,767,556.66 6,520,881.66 -423,138.66 366,219,904.46 878,973.41 2,272,639,040.87 2,695,092,377.21加额
注：对外交易收入是指来源于所有报告分部以外的交易收入，资产总额不包括递延所得税资产、负债总额不包括递延所得税负债，非流动资产不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产，下同。
（续）
期初余额/上期发生额
项目
轨道分部 新能源分部 精机分部 科技实业分部 其他分部 分部间抵消 合计一、对外交易收入 1,450,488,717.32 268,549,327.22 134,998,990.47 145,472,378.97 10,640,075.11 2,010,149,489.09二、分部间交易收入 9,298,281.23 3,118,954.30 4,982,884.77 6,551,732.61 5,096,171.00 -29,048,023.91 -三、对联营和合营企业的投
-资收益
四、资产减值损失 4,709,316.21 906,513.55 66,336.77 2,541,861.81 -3,144.99 8,220,883.35五、折旧费和摊销费 42,202,304.70 1,629,359.31 4,816,669.28 1,732,204.76 289,496.48 -272,735.31 50,397,299.22六、利润总额（亏损总额） 267,601,121.01 18,831,045.64 13,345,771.64 8,223,843.19 -110,567.67 -8,568,514.69 299,322,699.12七、所得税费用 37,239,329.26 3,838,956.24 1,523,854.38 1,298,473.04 6,363.30 -147,370.74 43,759,605.48八、净利润（净亏损） 230,361,791.75 14,992,089.40 11,821,917.26 6,925,370.15 -116,930.97 -8,421,143.95 255,563,093.64九、资产总额 2,220,102,761.81 239,733,971.50 112,673,755.70 171,714,688.90 7,428,419.54 -74,691,884.19 2,676,961,713.26十、负债总额 927,157,350.21 191,947,533.15 69,211,720.03 121,710,798.26 7,625,279.22 -19,749,853.70 1,297,902,827.17十一、其他重要的非现金
-项目
1.折旧费和摊销费以外的其
4,387,899.96 4,387,899.96他非现金费用
2.对联营和合营企业的长期
-股权投资
3.长期股权投资以外的其他
63,682,557.25 12,679,002.06 646,878.43 -115,055.72 -275,496.48 291,231.50 76,909,117.04非流动资产增加额
（3）报告分部的补充信息
①按产品和劳务或其类别披露对外交易收入
产品或劳务名称 本期发生额 上期发生额
门系统 1,406,086,115.24 1,255,347,015.43
产品或劳务名称 本期发生额 上期发生额
连接器 37,829,697.64 36,876,153.97内部装饰 65,944,298.53 40,990,923.00配件 250,662,593.38 138,830,752.83教学仪器 23,866,031.95 20,994,104.69精密锻造 124,904,409.02 114,620,218.94汽车行业连接器 227,969,593.89 270,964,185.63自动化设备 73,035,393.25 62,518,733.78机床 37,685,348.66 20,356,549.31手机表面处理 137,503,160.56
其他 32,305,777.59 48,650,851.51合计 2,417,792,419.71 2,010,149,489.09②按境内、境外披露地区信息
期末余额/本期发生额
项目
境内 境外 合计
对外交易收入 2,126,965,887.75 290,826,531.96 2,417,792,419.71非流动资产 3,169,845,161.12 3,169,845,161.12（续）
期初余额/上期发生额
项目
境内 境外 合计
对外交易收入 1,871,246,992.92 138,902,496.17 2,010,149,489.09非流动资产 474,752,783.91 474,752,783.912.其他重要事项
（1）黄石邦柯还款
康尼机电2015年在筹划并购重组黄石邦柯科技股份有限公司（以下简称“黄石邦柯”）过程中，因黄石邦柯实际控制人柯智强、张慧凌需先回购4家PE持有的黄石邦柯20.0598%股权及支付利息等费用，公司应柯智强、张慧凌的诉求向其提供了8,654.36万元款项供其回购PE股权，公司2016年度已收回借款3,500.00万元,截止2016年末柯智强、张慧凌尚欠款5,154.36万元。康尼机电于2017年1月12日与借款人柯智强、张慧凌重新签订了“《借款协议》之补充协议”，偿还期限延至 2017年12月20日。柯智强、张慧凌已于2017年归还借款1,000.00万元，截止2017年12月31日柯智强、张慧凌尚欠款4,154.36元。
（2）康尼新能源诉讼
截止2017年12月31日，康尼新能源有1,233.82万元应收款项涉及诉讼，该款项系陕西通家汽车
股份有限公司（以下简称“陕西通家公司”）所欠货款。因买卖合同纠纷，2016年8月，康尼新能源
将陕西通家公司起诉至陕西省宝鸡市中级人民法院，2016年11月10日陕西省宝鸡市中级人民法院作出开庭传票，但同月10日陕西通家公司向该院提出管辖权异议，认为该案应由陕西通家公司所在地的人民法院审理，管辖权异议被陕西省宝鸡市中级人民法院驳回后，陕西通家公司又提起上诉。2017年10月30日，陕西省宝鸡市中级人民法院判决：陕西通家公司于判决书生效之日起三十日内向康尼新能源支付货款本金1,233.82万元，并从2016年8月22日起支付逾期付款利息至全部货款付清之日按照中国人民银行同期贷款利率1.5倍为准。陕西通家公司对此判决有异议，在上诉过程中。
附注十五、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 900,091,550.69 94.41 12,357,622.77 1.37 887,733,927.92交易对象关系组合 53,276,863.53 5.59 53,276,863.53组合小计 953,368,414.22 100.00 12,357,622.77 1.30 941,010,791.45单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 953,368,414.22 12,357,622.77 941,010,791.45（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 662,011,396.06 91.37 7,618,232.69 1.15 654,393,163.37交易对象关系组合 62,538,544.43 8.63 62,538,544.43组合小计 724,549,940.49 100.00 7,618,232.69 1.05 716,931,707.80单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 724,549,940.49 7,618,232.69 716,931,707.80组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账龄|||||||
||||计提比例|||计提比例|
||应收账款|坏账准备||应收账款|坏账准备||
||||(%)|||(%)|
|1年以内|850,886,722.16|8,508,867.22|1.00|650,668,412.45|6,506,684.11|1.00|
|1～2年|42,131,555.88|2,106,577.79|5.00|8,127,828.12|406,391.41|5.00|
|2～3年|4,492,054.67|898,410.93|20.00|2,978,010.58|595,602.12|20.00|
|3～4年|2,482,073.07|744,621.92|30.00|120,000.00|36,000.00|30.00|
|4～5年||||87,179.72|43,589.86|50.00|
|5年以上|99,144.91|99,144.91|100.00|29,965.19|29,965.19|100.00|
|合计|900,091,550.69|12,357,622.77||662,011,396.06|7,618,232.69||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,739,390.08元。
（3）本期无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额254,712,392.85元，占应收账款期末余额合计数的比例26.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,547,123.93元。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合 41,890,101.32 47.89 8,337,006.78 19.90 33,553,094.54交易对象关系组合 39,224,873.51 44.85 39,224,873.51特殊款项性质组合 6,350,129.71 7.26 6,350,129.71组合小计 87,465,104.54 100.00 8,337,006.78 9.53 79,128,097.76单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 87,465,104.54 100.00 8,337,006.78 79,128,097.76（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值准备其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合 52,220,622.23 47.50 2,583,951.86 4.95 49,636,670.37交易对象关系组合 47,906,954.07 43.58 47,906,954.07特殊款项性质组合 9,806,914.82 8.92 9,806,914.82组合小计 109,934,491.12 100.00 2,583,951.86 2.35 107,350,539.26单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 109,934,491.12 2,583,951.86 107,350,539.26组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账龄|||||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|1年以内|215,860.42|2,158.60|1.00|676,981.33|6,769.81|1.00|
|1～2年||||51,543,640.90|2,577,182.05|5.00|
|2～3年|41,674,240.90|8,334,848.18|20.00||||
|3～4年|||||||
|4～5年|||||||
|5年以上|||||||
|合计|41,890,101.32|8,337,006.78||52,220,622.23|2,583,951.86||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,753,054.92元。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,851,800.00 4,634,918.40员工备用金 4,906,088.34 3,413,361.83关联往来 34,318,785.17 44,408,624.60柯智强、张慧凌借款 41,543,640.90 51,543,640.90未收款的银行承兑汇票 3,500,000.00 5,171,490.80
其他 344,790.13 762,454.59
合计 87,465,104.54 109,934,491.12
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末余额|坏账准备期末|
|单位名称|款项性质|期末余额|账龄|||
|||||合计数的比例(%)|余额|
|柯智强、张慧凌|借款|41,543,640.90|2-3年|47.50|8,308,728.18|
|南京康尼电子科技有限公司|关联方往来|16,178,694.64|1年以内|18.50||
|重庆康尼轨道交通装备有限公司|关联方往来|11,750,000.00|1年以内|13.43||
|南京天海潮大酒店有限公司|关联方往来|5,575,000.00|3年以上|6.37||
||逾期未收款的|||||
|中车长春轨道客车股份有限公司||2,500,000.00|1年以内|2.86||
||银行承兑汇票|||||
|合计|/|77,547,335.54|/|88.66|8,308,728.18|

3.长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 3,530,506,698.91 3, 530,506,698.91 85,973,198.91 8 5,973,198.91对联营、合营企业投资
合计 3,530,506,698.91 3, 530,506,698.91 85,973,198.91 8 5,973,198.91对子公司投资
本期计
本期 减值准备被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
减少 期末余额准备
南京康尼电子科技有限公司 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00
南京康尼科技实业有限公司 9,233,558.91 9,233,558.91
南京天海潮大酒店有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
重庆康尼轨道交通装备有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
康尼技术服务股份有限公司（法国） 813,640.00 813,640.00
青岛康尼轨道交通装备有限公司 3,000,000.00 7,000,000.00 10,000,000.00
北京康尼时代交通科技有限责任公司 7,200,000.00 7,200,000.00
南京康尼精密机械有限公司 16,560,000.00 5,520,000.00 22,080,000.00
南京康尼新能源汽车零部件有限公司 26,166,000.00 26,166,000.00
唐山康尼轨道交通装备有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
成都康尼轨道交通装备有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
康尼轨道交通装备有限公司（美国） 2,013,500.00 2,013,500.00
广东龙昕科技有限公司〔注〕 3,400,000,000.00 3,400,000,000.00
合计 85,973,198.91 3,444,533,500.00 3,530,506,698.91
〔注〕本期康尼机电以发行股份和支付现金对价合计340,000.00万元取得了龙昕科技100%股权。
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|成本|
|主营业务|1,655,934,402.68|1,272,482,674.55|1,362,871,598.56|1,009,655,196.03|
|其他业务|13,008,132.28||37,838,537.97|12,920,543.67|
|合计|1,668,942,534.96|1,272,482,674.55|1,400,710,136.53|1,022,575,739.70|

〔注〕公司主营业务属于轨道交通装备制造业。
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本门系统 1,383,730,552.66 1,104,320,974.66 1,212,111,189.56 905,395,660.12内部装饰 66,249,002.53 55,265,509.67 42,027,911.00 40,428,417.63配件 205,954,847.49 112,896,190.22 108,732,498.00 63,831,118.28合计 1,655,934,402.68 1,272,482,674.55 1,362,871,598.56 1,009,655,196.03（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境外 155,826,907.67 133,163,855.54 76,075,194.41 60,626,360.66境内 1,500,107,495.01 1,139,318,819.01 1,286,796,404.15 949,028,835.37合计 1,655,934,402.68 1,272,482,674.55 1,362,871,598.56 1,009,655,196.035.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额持有至到期投资持有期间取得的投资收益 1,458,691.05成本法核算的长期股权投资收益 176,697,000.00 108,841,250.00其中：南京康尼电子科技有限公司 170,000,000.00 100,000,000.00南京康尼科技实业有限公司 625,000.00 4,843,750.00南京康尼精密机械有限公司 6,072,000.00 2,760,000.00南京康尼新能源汽车零部件有限公司 1,237,500.00理财产品投资收益 3,081,931.40 5,704,977.63合计 179,778,931.40 116,004,918.68附注十六、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -216,695.99
项目 金额 说明越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
14,167,362.49
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 3,365,804.42
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,569,772.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 18,886,243.56
减：所得税影响数 2,773,555.21
非经常性损益净额（影响净利润） 16,112,688.35
其中：影响少数股东损益 605,542.62
影响归属于母公司普通股股东净利润合计 15,507,145.73
2.境内外会计准则下会计数据差异
不适用
3.净资产收益率及每股收益