多氟多化工股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
大华核字[2015]000307号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
多氟多化工股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
（截止2014年9月30日）
目 录 页次一、 前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2
二、 多氟多化工股份有限公司前次募集资金使用 1-10
情况的专项报告
大华核字[2015]000307号多氟多化工股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的多氟多化工股份有限公司（以下简称多氟多公司）编制的截止 2014年 9月 30日的《前次募集资金使用情况的专项报告》。
一、董事会的责任
多氟多公司董事会的责任是按照中国证监会《上市公司证券发行管理办法》（证监会令 30号）及《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定编制截止 2014年 9月 30日的《前次募集资金使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对多氟多公司《前次募集资金使用情况专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对多氟多公司前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，
包括对由于舞弊或错误导致的前次募集资金使用情况报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，多氟多公司董事会编制的截止 2014年 9月 30日的《前次募集资金使用情况专项报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面公允反映了多氟多公司截止 2014年 9月 30日前次募集资金的使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
需要说明的是，本鉴证报告仅供多氟多公司申请发行证券之用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为多氟多公司证券发行申请文件的必备内容，随其他申报材料一起上报。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘国清
中国·北京 中国注册会计师：付丽君
二〇一五年一月二十六日
多氟多化工股份有限公司
截止2014年9月30日
前次募集资金使用情况专项报告
多氟多化工股份有限公司
前次募集资金使用情况专项报告
一、前次募集资金的募集情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]503号文核准，并经深圳证券交易所同意，多氟多化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由主承销商平安证券有限责任公司于2010年4月20日向社会公众公开发行普通股（A股）股票2700万股，每股面值 1元，每股发行价人民币 39.39元。截至 2010年 5月 7日止，本公司共募集资金 106,353.00万元，扣除发行费用7,268.16万元，募集资金净额99,084.84万元。
截止2010年5月7日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经信永中和会计师事务所有限责任公司以“XYZH/2009A5042号”验资报告验证确认。
2010年，本公司根据证监会及财会[2010]25号的有关文件对发行费用进行调整，调整增加资本公积和募集资金净额3,291,983.00元。调整后，募集资金净额99,414.04万元。
截止2014年9月30日，公司对募集资金项目累计投入100,013.48万元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币10,736.00万元；于2010年6月 1日起至2014年9月30日止会计期间使用募集资金人民币89,277.48万元。截止2014年9月30日，募集资金余额为人民币0.00万元。
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《多氟多化工股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“《管理制度》”），该《管理制度》于2008年5月22日经公司2008年第一次临时股东大会审议通过并执行。根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，并要求保荐代表人每季度对募集资金管理和使用情况至少进行现场调查一次。根据本公司与平安证券有限责任公司签订的《保荐协议》，公司单次从募集资金存款户中支取的金额达到人民币 1,000.00万元以上的或累计从募集资金存款户中支取的金额达到募集资金总额的5%时，公司应当以书面形式知会保荐代表人，同时经公司董事会授权，保荐代表人可以根据需要随时到开设募集资金专
专项报告第1页
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截止2014年9月30日
前次募集资金使用情况专项报告
户的商业银行查询募集资金专户资料。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关规定，三方监管协议的履行不存在问题。
截止2014年9月30日，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|账号|初始存放金额|截止日余额|
|418002301018010026484|300,000,000.00|0.00|
|41001510520059168168|270,000,000.00|0.00|
|7396110182100007039|200,000,000.00|0.00|
|3002014160000075|150,000,000.00|0.00|
|1709022029200097876|70,848,400.00|0.00|
|7396110182100014834||0.00|
|551078301018010035204||0.00|
||990,848,400.00|0.00|

注：截止2014年9月30日所有募集资金账户均已经销户。
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二、前次募集资金的实际使用情况
（一）前次募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元募集资金总额： 99,414.04已累计使用募集资金总额： 1 0 0 ,013.48各年度使用募集资金总额：
2010年： 51,712.01变更用途的募集资金总额： 4,222.90 2011年： 34,618.402012年： 13,241.102013年： 441.97变更用途的募集资金总额比例： 4.25% 2014年1-9月： 0.00投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可使用状态日期（或截实际投资金额与募
序号
承诺投资项目 实际投资项目
募集前承诺投募集后承诺投实际投资募集前承诺投募集后承诺实际投资
集后承诺投资金额
止日项目完工程资金额 资金额 金额 资金额 投资金额 金额 度）的差额
承诺投资项目
年产6万吨高性能无机氟年产6万吨高性能无机氟
1
25,026.00 25,026.00 25,168.40 25,026.00 25,026.00 25,168.40 142.40
2011年10月11日化物项目 化物项目
2
氟资源综合利用项目 氟资源综合利用项目 6,002.00 6,002.00 6,098.86 6,002.00 6,002.00 6,098.86 96.862012年10月23日年产1万吨再生冰晶石项年产1万吨再生冰晶石项
3
2,776.00 2,776.00 2,368.07 2,776.00 2,776.00 2,368.07 -407.932012年2月23日目 目
4
氟化学技术研发中心项目氟化学技术研发中心项目 3,160.00 3,160.00 3,208.60 3,160.00 3,160.00 3,208.60 48.602012年2月23日小计 36,964.00 36,964.00 36,843.93 36,964.00 36,964.00 36,843.93 -120.07
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前次募集资金使用情况专项报告
前次募集资金使用情况对照表（续）
金额单位：人民币万元投资项目 募集资金投资总额
截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可使用实际投资金额与状态日期（或截止日序号
承诺投资项目 实际投资项目
募集前承诺投募集后承诺投实际投资募集前承诺投募集后承诺实际投资
募集后承诺投资
资金额 资金额 金额 资金额 投资金额 金额 项目完工程度）金额的差额
超募资金投向
年产1亿AH动力锂离子电年产1亿AH动力锂离子电
1
10,000.00 10,101.38 10,000.00 10,101.38 101.38
2014年12月31日池项目 池项目
年产200吨六氟磷酸锂，锂年产200吨六氟磷酸锂，锂
离子电池用电解液及2000离子电池用电解液及2000
2
25,421.00 26,368.17 25,421.00 26,368.17 947.172014年12月31日吨六氟磷酸锂、电池级氟化吨六氟磷酸锂、电池级氟化
锂、电子级氢氟酸项目 锂、电子级氢氟酸项目
3
归还银行贷款 归还银行贷款 26,700.00 26,700.00 26,700.00 26,700.00
不适用小计 62,121.00 63,169.55 62,121.00 63,169.55 1,048.55
合计 36,964.00 99,085.00 100,013.48 36,964.00 99,085.00 100,013.48 928.48
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经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]503号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股(A股)2700万股，发行价格每股39.39元，共募集资金人民币106,353万元，扣除发行费用人民币7,268万元后，实际募集资金净额为人民币99,085万元。上述资金到位情况业经信永中和会计师事务所验证，并由其出具[信永中和(2010)验字第XYZH/2009A5042]号《验资报告》。公司本次募集资金净额扣除募集资金项目投资需求36,964万元后，超额募集资金 62,121万元。2010年，本公司根据证监会及财会[2010]25号的有关文件对发行费用进行调整，调整增加资本公积和募集资金净额329万元，调整后募集资金净额99,414.04万元，截至 2014年 9月 30日，已累计使用募集资金总额 100,013.48万元（包含募集资金利息收入599.44万元）。
2010年5月28日，公司第二届第十三次董事会会议审议通过了《关于公司利用26,700万元超募资金偿还银行贷款的议案》，同意使用26,700万元超募资金偿还公司银行贷款。
2010年6月20日，第二届第十四次董事会会议审议通过了《关于使用超募资金用于在建项目年产200吨六氟磷酸锂的议案》，同意使用超募资金中的12,945万元用于“年产200吨六氟磷酸锂”在建项目，并经2010年第一次临时股东大会审议通过。
2010年11月2日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金并投资建设新项目的议案》，决定投资34,401万元，其中使用超额募集资金12,476万元，投资建设“锂离子电池用电解液及六氟磷酸锂、电池级氟化锂、电子级氢氟酸项目”。同时，审议通过了《关于使用部分超募资金设立全资子公司并实施新项目的议案》，同意使用本次超募资金中 10,000万元用于“年产 1亿 AH动力锂离子电池项目”。并经 2010年第二次临时股东大会审议通过。
（二）募集资金投资项目的实际投资金额与承诺投资金额差异内容和原因说明
“年产1万吨再生冰晶石项目”承诺投资额2,776.00万元，实际投资额为2,368.07万
元，差额407.93万元，为项目的节余资金。
2012年8月8月29日召开的第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于“年产1万吨再生冰晶石募投项目”节余资金用于其他募投项目的议案》，同意将人民币结余募集资金5,291,692.88元（含利息收入）从募集资金专户中信银行焦作分行转入另一募集资金专户交通银行焦作分行，全部用于超募项目“锂离子电池用电解液及 2000吨六氟磷酸锂、电池级氟化锂、电子级氢氟酸项目”。
专项报告第5页
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（三）前次募集资金实际投资项目变更情况
经 2010年度股东大会和第三届董事会第四次会议审议通过，公司对“氟资源综合利用项目”中的建设 2万吨/年氟化铝生产线变更了实施内容、主体、地点。实施内容由建设 2万吨/年氟化铝生产线变更为建设3万吨/年冰晶石生产线，并联产白炭黑0.9万吨/年。实施主体由多氟多化工股份有限公司变更为多氟多（昆明）科技开发有限公司。实施地点变更为合资公司所在地云南省安宁市禄脿镇，公告编号：2011-016。2011年6月27日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于在云南安宁开立募集资金专用账户并签署四方监管协议的议案》，同意多氟多（昆明）科技开发有限公司在交通银行股份有限公司昆明安宁支行开立募集资金监管账户，用于“氟资源综合利用项目”。公司从民生银行郑州花园路支行转入交通银行昆明安宁支行募集资金2,525万元。
2012年3月18日，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司拟使用自有资金和部分节余募集资金增加对多氟多（昆明）科技开发有限公司投资的议案》，同意将人民币结余募集资金 16,894,646.86元从民生银行郑州花园路支行转入工商银行焦作分行民主路支行募集资金专户（账号：1709022029200097876），全部用于对多氟多（昆明）科技开发有限公司投资，投资资金用于3万吨/年冰晶石生产线项目建设，公告编号：2012-17。2012年5月10日，公司与保荐人平安证券有限责任公司、多氟多（昆明）科技开发有限公司及交通银行股份有限公司昆明安宁支行共同签署《募集资金四方监管协议》，详见公司将节余募集资金转入多氟多（昆明）科技募集资金专户并签署四方监管协议的公告，公告编号：2012-27。因该节余募集资金未超过公司募集资金净额的10%，因此不需提交股东大会审议通过。
上述变更用途资金为 4,214.46万元，实际转入资金为 4,222.90万元，差额 8.44万元为利息收入金额。
（四）闲置募集资金使用情况
2010年9月26日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用闲置募集资金7,000万元暂时补充公司流动资金,使用期限不超过6个月,自2010年10月8日至2011年4月7日止。公司在2011年4月1日已将该笔资金全部归还并存入公司募集资金账户，详见公司在中国证券报、证券时报及巨潮资讯网上相关披露，公告编号：2011-019。
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前次募集资金使用情况专项报告
2011年 8月 1日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金6,000万元暂时补充公司流动资金，使用期限不超过6个月，自2011年8月2日至2012年2月1日止。公司在2012年1月20日已将该笔资金全部归还并存入公司募集资金账户，详见公司在中国证券报、证券时报及巨潮资讯网上相关披露，公告编号：2012-02。
（五）前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照
公司募集资金使用情况与公司定期报告中披露的内容一致，不存在差异的情况。
三、募集资金投资项目产生的经济效益情况
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
金额单位：人民币万元实际投资项目 最近三年及一期实际效益
截止日
投资项 2014年1-9 截止日目累计
承诺效益 2011 2012 2013 累计实现是否达到序号 项目名称 月（未经审 预计效益产能利
年度 年度 年度
效益用率 计）
承诺
投资
项目
投产后，第一年
年产6万吨高 详见实现 1,926万元，第二
1
性能无机氟化 95.69% 效益情况年4,964万元，第 2,837.37 1,318.42 278.57 4,434.37物项目 说明三年8,301万元
投产后，第一年
详见实现氟资源综合利 323万元，第二年
2
100.00% 效益情况用项目 1,132万元，第三 701.93 529.05 798.33 2,029.31说明年1,715万元
投产后，第一年
详见实现年产1万吨再 205万元，第二年
3
100.00% 效益情况生冰晶石项目 663万元，第三年 1,204.17 93.25 164.64 1,462.06说明993万元
氟化学技术研
4
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用发中心项目
小计
4,743.47 1,940.72 1,241.54 7,925.73
专项报告第7页
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超募
资金
投向
投产后，第一年
年产1亿AH 详见实现-3,864万元，第二
1
动力锂离子电 50.00% -286.10 121.29 -164.81 效益情况年-558万元，第三
池项目 说明年7,115万元
年产200吨六
氟磷酸锂，锂
离子电池用电 投产后，第一年
详见实现解液及 2000 192万元，第二年
2
76.83% 6,657.65 4,576.94 2,017.97 13,252.56 效益情况吨六氟磷酸 10,727万元，第三
说明锂、电池级氟 年36,620万元
化锂、电子级
氢氟酸项目
3
归还银行贷款 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用小计
6,657.65 4,290.84 2,139.26 13,087.75合计
11,401.13 6,231.57 3,380.79 21,013.48注：最近三年及一期实际效益的计算口径与承诺效益的计算口径均为利润总额，与定期报告披露的效益差异主要为口径不一致所致。
（二）前次募集资金投资项目实现效益情况说明
金额单位：人民币万元
|||||
|-|-|-|-|
|期间|承诺效益|实际效益|是否达到预计效益|
|2011年度||||
|2012年度|1,926.00|2,837.37|是|
|2013年度|4,964.00|1,318.42|否|
|2014年1-9月|6,226.00|278.57|否|
|2011年度||||
|2012年度|323.00|701.93|是|
|2013年度|1,132.00|529.05|否|
|2014年1-9月|1,286.00|798.33|否|
|2011年度||||
|2012年度|205.00|1,204.17|是|
|2013年度|663.00|93.25|否|
|2014年1-9月|745.00|164.64|否|

专项报告第8页
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|||||
|-|-|-|-|
|期间|承诺效益|实际效益|是否达到预计效益|
|2011年度||||
|2012年度|-558.00|-207.60|是|
|2013年度|-558.00|-286.10|是|
|2014年1-9月|-558.00|121.29|是|
|2011年度||||
|2012年度|192.00|6,657.65|是|
|2013年度|10,727.00|4,576.94|否|
|2014年1-9月|19,965|2,017.97|否|

注：2014年1-9月承诺效益根据全年承诺数的75%折算。
“年产1亿AH动力锂离子电池项目”，投产期2年，建成当年达产20%，建成后第一年达产70%，以后各年达产100%。由于前期新能源汽车行业对动力锂离子电池的需求尚未完全释放，该项目的部分生产线处于调试和试生产阶段。2012年、2013年及2014年末，该项目生产能力分别为 2000万AH、3000万 AH和 5000万AH，预计该项目将会在 2015年内实现设计产能。根据承诺效益，达产70%的效益为-558万元，根据项目实际产能，项目实际效益已达到预计效益。
（二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的说明
公司使用超募资金 26,700万元，用于偿还银行借款，提高了募集资金的使用效率，降低了公司的财务费用，提升了公司的整体盈利能力。
氟化学技术研发中心为公司技术创新再上新台阶提供有力平台,在产品研发上取得重大突破，使公司产品多样化,为提高企业的核心竞争力及经济效益奠定基础。
（三）未能实现承诺收益的说明
1.“年产6万吨高性能无机氟化物项目”、“氟资源综合利用项目”和“年产1万吨再生冰晶石项目”
上述三个募投项目自2013年后均未实现承诺效益，主要原因是：（1）下游电解铝行业受经济增速放缓影响，需求疲软，开工率不足；电解铝行业是上述三个募投项目的最主要下游客户，因此电解铝行业的整体运行状况与募投项目的盈利能力息息相关。据统计我国电解铝产能在 2013年达到了 3,000万吨。近年来我国经济增速放缓，基础设施投资速度减慢，电解
铝行业出现大面积开工不足，亏损现象较为普遍。2013年全年我国电解铝企业平均开工率约
为72%，2014年虽然略有好转，但仍在80%左右徘徊，整个行业基本处于保本经营的状态，
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对电解铝用氟化盐的需求不足。（2）国内氟化盐行业扩产速度较快，市场竞争加剧。在下游行业需求放缓的同时，我国的氟化盐产能从2010年的60万吨迅速增加至2014年的130万吨左右，公司电解铝用氟化盐产品在品质和生产技术水平上均具有较为明显的优势，但快速增加的产能以及中小型氟化盐企业加剧了市场竞争，氟化盐产品价格受到明显影响，影响了募投项目的利润实现。
2.“年产200吨六氟磷酸锂，锂离子电池用电解液及2000吨六氟磷酸锂、电池级氟化锂、电子级氢氟酸项目”
影响该项目效益实现的主要原因是产品售价的快速下滑。项目运行初期六氟磷酸锂售价在38万元/吨，随着国内六氟磷酸锂技术的不断进步和发展，市场上继森田、多氟多之后陆续出现九九久、湖北宏源、天赐材料等数家公司推出晶体六氟磷酸锂，导致了六氟磷酸锂市场竞争加剧，致使在2013年六氟磷酸锂市场价格下降到15万元/吨，2014年市场价格降到9万元/吨左右，售价波动较大是造成未达到预计收益的主要原因。
多氟多化工股份有限公司（盖章）
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
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专项报告第10页