审 计 报 告
广会专字[2014]G14036260039号北京金源互动科技有限公司：
我们审计了后附的北京金源互动科技有限公司（以下简称“金源科技”）财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 5月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度、2014年 1-5月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金源科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金源科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金源科技 2013年 12月 31日、2014年 5月 31日的财务状况以及2013年度、2014年1-5月的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：吉争雄
中国注册会计师：刘火旺
中国 广州 二○一四年七月三十一日
合并资产负债表
编制单位：北京金源互动科技有限公司 货币单位：人民币元
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|项 目|附注五|2014年5月31日||2013年12月31日||
|流动资产：||||||
|货币资金|1|1,385,137.33||1,518,538.03||
|结算备付金||-||-||
|拆出资金||-||-||
|交易性金融资产||-||-||
|应收票据||-||-||
|应收账款|2|55,002,074.94||11,971,725.03||
|预付款项|3|6,690,476.71||784,691.51||
|应收保费||-||-||
|应收分保账款||-||-||
|应收分保合同准备金||-||-||
|应收利息||-||-||
|应收股利||-||-||
|其他应收款|4|22,240,140.81||16,654,759.70||
|买入返售金融资产||-||-||
|存货||-||-||
|一年内到期的非流动资产||-||-||
|其他流动资产||-||11,666.64||
|流动资产合计||85,317,829.79||30,941,380.91||
|非流动资产：||||||
|发放委托贷款及垫款||-||-||
|可供出售金融资产||-||-||
|持有至到期投资||-||-||
|长期应收款||-||-||
|长期股权投资||-||-||
|投资性房地产||-||-||
|固定资产|5|134,052.82||142,285.30||
|在建工程||||-||
|工程物资||||-||
|固定资产清理||||-||
|生产性生物资产||||-||
|油气资产||||-||
|无形资产||||-||
|开发支出||||-||
|商誉||||-||
|长期待摊费用||||-||
|递延所得税资产|6|1,016,344.95||376,664.27||
|其他非流动资产||||-||
|非流动资产合计||1,150,397.77||518,949.57||
|资 产 总 计|||86,468,227.56||31,460,330.48|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表（续）
编制单位：北京金源互动科技有限公司 货币单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014年5月31日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|8|37,473,352.21|15,505,174.90|
|预收款项|9|7,176,622.62|1,590,977.28|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|10|303,895.03|242,397.66|
|应交税费|11|9,741,540.42|2,650,057.04|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|12|15,837,533.13|5,276,686.30|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||70,532,943.41|25,265,293.18|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||70,532,943.41|25,265,293.18|
|所有者权益：||||
|实收资本|13|2,000,000.00|2,000,000.00|
|资本公积|14|1,899,606.21|-|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|15|341,363.01|341,363.01|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|16|11,694,314.93|3,007,041.05|
|外币报表折算差额||-|-|
|归属于母公司所有者权益合计||15,935,284.15|5,348,404.06|
|少数股东权益||-|846,633.24|
|所有者权益合计||15,935,284.15|6,195,037.30|
|负债和所有者权益总计||86,468,227.56|31,460,330.48|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
编制单位：北京金源互动科技有限公司 货币单位：人民币元
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|项 目||附注五|2014年1-5月||2013年度||
|一、营业总收入|||153,587,735.36||42,735,341.98||
|其中：营业收入||17|153,587,735.36||42,735,341.98||
|利息收入|||-||-||
|已赚保费|||-||-||
|手续费及佣金收入|||-||-||
|二、营业总成本|||139,203,214.64||38,046,100.55||
|其中：营业成本||17|130,972,290.88||31,695,803.80||
|利息支出|||-||-||
|手续费及佣金支出|||-||-||
|退保金|||-||-||
|赔付支出净额|||-||-||
|提取保险合同准备金净额|||-||-||
|保单红利支出|||-||-||
|分保费用|||-||-||
|营业税金及附加||18|1,189,204.46||419,982.61||
|销售费用||19|640,626.43||464,276.69||
|管理费用||20|3,838,700.37||3,958,003.94||
|财务费用||21|3,669.81||1,376.42||
|资产减值损失||22|2,558,722.69||1,506,657.09||
|加：公允价值变动收益|||-||-||
|投资收益|||-||-||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||-||-||
|汇兑收益|||-||-||
|三、营业利润|||14,384,520.72||4,689,241.43||
|加：营业外收入||23|2,573.57||-||
|减：营业外支出||24|-||100,000.00||
|其中：非流动资产处臵损失|||-||-||
|四、利润总额|||14,387,094.29||4,589,241.43||
|减：所得税费用||25|3,746,847.44||1,294,204.13||
||五、净利润|||10,640,246.85||3,295,037.30|
||归属于母公司所有者的净利润|||8,687,273.88||3,348,404.06|
||少数股东损益|||1,952,972.97||-53,366.76|
|六、每股收益：|||||||
|七、其他综合收益|||-||-||
|八、综合收益总额|||10,640,246.85||3,295,037.30||
|归属于母公司所有者的综合收益总额|||8,687,273.88||3,348,404.06||
|归属于少数股东的综合收益总额|||1,952,972.97||-53,366.76||

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
编制单位：北京金源互动科技有限公司 货币单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年1-5月||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||
|项 目||||||||||||所有者权益|
|||||||||外币报表||少数股东权益|||
||实收资本|资本公积||盈余公积||未分配利润||||||合计|
|||||||||折算差异|||||
|一、上年年末余额|2,000,000.00|-||341,363.01||3,007,041.05||-||846,633.24||6,195,037.30|
|加: 会计政策变更|-|-|-||-||-||-||-||
|前期差错更正|-|-|-||-||-||-||-||
|其他|-|-|-||-||-||-||-||
|二、本年年初余额|2,000,000.00|-|341,363.01||3,007,041.05||-||846,633.24||6,195,037.30||
|三、本年增减变动金额|-|1,899,606.21|-||8,687,273.88||-||-846,633.24||9,740,246.85||
|（一）净利润|-|-|-||8,687,273.88||-||1,952,972.97||10,640,246.85||
|（二）其他综合收益|-|-|-||-||||-||-||
|上述(一)和(二)小计|-|-|-||8,687,273.88||-||1,952,972.97||10,640,246.85||
|（三）股东投入资本|-|-|-||-||-||-900,000.00||-900,000.00||
|1. 股东投入资本|-||-||-||-||-900,000.00||-900,000.00||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-||-||-||-||-||
|3. 其他|-|-|-||-||-||||-||
|（四）利润分配|-|-|-||-||-||-||-||
|1．提取盈余公积|-|-|||-||-||-||-||
|2．提取一般风险准备|-|-|-||-||-||-||-||
|3．对股东的分配|-|-|-||||||-||-||
|4. 其他|-|-|-||-||-||-||-||
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-||-||-||-||-||
|1．资本公积转增实收资本|-|-|-||-||-||-||-||
|2．盈余公积转增实收资本|-|-|-||-||-||-||-||
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-||-||-||-||-||
|4. 其他|-|-|-||-||-||-||-||
|（六）专项储备|-|-|-||-||-||-||-||
|1.本期提取|-|-|-||-||-||-||-||
|2.本期使用|-|-||-||-||-||-||-|
|（七）其他|-|1,899,606.21||-||-||-||-1,899,606.21||-|
|四、本年年末余额|2,000,000.00|1,899,606.21||341,363.01||11,694,314.93||-||-||15,935,284.15|

公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：北京金源互动科技有限公司 货币单位:人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年度||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||
|项 目|||||||||||||
|||||||||外币报表||少数股东权益||所有者权益合计|
||实收资本|资本公积||盈余公积||未分配利润|||||||
|||||||||折算差异|||||
|一、上年年末余额|||||||||||||
|加: 会计政策变更|-|-|-||-||-||-||-||
|前期差错更正|-|-|-||-||-||-||-||
|其他|-|-|-||-||-||-||-||
|二、本年年初余额|-|-|-||-||-||-||-||
|三、本年增减变动金额|2,000,000.00|-|341,363.01||3,007,041.05||-||846,633.24||6,195,037.30||
|（一）净利润|-|-|-||3,348,404.06||-||-53,366.76||3,295,037.30||
|（二）其他综合收益|-|-|-||-||-||-||-||
|上述(一)和(二)小计|-|-|-||3,348,404.06||-||-53,366.76||3,295,037.30||
|（三）股东投入资本|2,000,000.00|-|-||-||-||900,000.00||2,900,000.00||
|1. 股东投入资本|2,000,000.00|-|-||-||-||900,000.00||2,900,000.00||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-||-||-||-||-||
|3. 其他|-|-|-||-||-||-||-||
|（四）利润分配|-|-|341,363.01||-341,363.01||-||-||-||
|1．提取盈余公积|-|-|341,363.01||-341,363.01||-||-||-||
|2．提取一般风险准备|-|-|-||-||-||-||-||
|3．对股东的分配|-|-|-||-||-||-||-||
|4. 其他|-|-|-||-||-||-||-||
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-||-||-||-||-||
|1．资本公积转增实收资本|-|-|-||-||-||-||-||
|2．盈余公积转增实收资本|-|-|||-||-||-||-||
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-||-||-||-||-||
|4. 其他|-|-|-||-||-||-||-||
|（六）专项储备|-|-|-||-||-||-||-||
|1.本期提取|-|-|-||-||-||-||-||
|2.本期使用|-|-||-||-||-||-||-|
|（七）其他|-|-||-||-||-||-||-|
|四、本年年末余额|2,000,000.00|-||341,363.01||3,007,041.05||-||846,633.24||6,195,037.30|

公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：北京金源互动科技有限公司 货币单位：人民币元
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|项 目|附注五|2014年1-5月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||124,546,950.53|31,388,868.04|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-|-|
|向中央银行借款净增加额||-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金||-|-|
|收到再保险业务现金净额||-|-|
|保户储金及投资款净增加额||-|-|
|处臵交易性金融资产净增加额||-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|拆入资金净增加额||-|-|
|回购业务资金净增加额||-|-|
|收到的税费返还||-|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金|26|11,799,499.23|5,126,311.39|
|经营活动现金流入小计||136,346,449.76|36,515,179.43|
|购买商品、接受劳务支付的现金||119,269,365.62|18,557,584.06|
|客户贷款及垫款净增加额||-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,757,931.94|1,750,587.55|
|支付的各项税费||2,394,485.29|276,799.52|
|支付的其他与经营活动有关的现金|26|13,032,501.71|17,157,334.27|
|经营活动现金流出小计||136,454,284.56|37,742,305.40|
|经营活动产生的现金流量净额||-107,834.80|-1,227,125.97|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||-|-|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|||-|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||25,565.90|154,336.00|
|投资所支付的现金||-|-|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||25,565.90|154,336.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-25,565.90|-154,336.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资所收到的现金||-|2,900,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|900,000.00|
|取得借款所收到的现金||-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||-|2,900,000.00|
|偿还债务所支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||-|-|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-|2,900,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-133,400.70|1,518,538.03|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,518,538.03|-|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,385,137.33|1,518,538.03|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
母公司资产负债表
编制单位：北京金源互动科技有限公司 货币单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|2014年5月31日||2013年12月31日||
|流动资产：||||||
|货币资金||53,903.00||774,849.60||
|交易性金融资产||-||-||
|应收票据||-||-||
|应收账款|1|25,816,724.63||10,395,295.03||
|预付款项||786,768.80||484,491.51||
|应收利息||-||-||
|应收股利||-||-||
|其他应收款|2|7,743,140.81||11,847,759.70||
|存货||-||-||
|一年内到期的非流动资产||-||-||
|其他流动资产||-||11,666.64||
|流动资产合计：|||34,400,537.24||23,514,062.48|
|非流动资产:||||||
|可供出售金融资产||-||-||
|持有至到期投资||-||-||
|长期应收款||-||-||
|长期股权投资|3|2,000,000.00||1,100,000.00||
|投资性房地产||-||-||
|固定资产||124,960.64||123,635.30||
|在建工程||-||-||
|工程物资||-||-||
|生产性生物资产||-||-||
|无形资产||-||-||
|开发支出||-||-||
|商誉||-||-||
|长期待摊费用||-||-||
|递延所得税资产||441,577.18||292,671.77||
|其他非流动资产||-||-||
|非流动资产合计：|||2,566,537.82||1,516,307.07|
|资产总计：|||36,967,075.06||25,030,369.55|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表（续）
编制单位：北京金源互动科技有限公司 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|2014年5月31日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||15,685,037.84|15,261,174.90|
|预收款项||18,290.25|695,257.28|
|应付职工薪酬||192,319.69|138,637.37|
|应交税费||5,563,556.12|2,521,514.85|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||5,311,208.99|1,000,155.05|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计：||26,770,412.89|19,616,739.45|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计：||-|-|
|负债合计：||26,770,412.89|19,616,739.45|
|所有者权益：||||
|实收资本||2,000,000.00|2,000,000.00|
|资本公积||-|-|
|盈余公积||341,363.01|341,363.01|
|未分配利润||7,855,299.16|3,072,267.09|
|所有者权益合计：||10,196,662.17|5,413,630.10|
|负债和所有者权益总计：||36,967,075.06|25,030,369.55|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
编制单位：北京金源互动科技有限公司 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|2014年1-5月|2013年度|
|一、营业收入|4|48,585,069.73|41,111,840.10|
|减：营业成本|4|38,450,001.30|30,846,388.70|
|营业税金及附加||626,064.13|389,936.66|
|销售费用||160,621.84|453,480.69|
|管理费用||2,284,716.55|3,403,838.67|
|财务费用||2,071.75|651.80|
|资产减值损失||595,621.62|1,170,687.09|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|加：投资收益||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润||6,465,972.54|4,846,856.49|
|加：营业外收入||2,573.57|-|
|减：营业外支出||-|100,000.00|
|其中：非流动资产处臵损失||-|-|
|三、利润总额||6,468,546.11|4,746,856.49|
|减：所得税费用||1,685,514.04|1,333,226.39|
|四、净利润||4,783,032.07|3,413,630.10|
|五、每股收益||-|-|
|六、其他综合收益||-|-|
|七、综合收益总额||4,783,032.07|3,413,630.10|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司所有者权益变动表
编制单位：北京金源互动科技有限公司 货币单位:人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年1-5月|||||||2013年度||||||||
|项 目||资本||||所有者权益||||资本|||||所有者权益|
||实收资本||盈余公积||未分配利润|||实收资本||||盈余公积||未分配利润||
|||公积||||合计||||公积|||||合计|
|一、上年年末余额|2,000,000.00|-|341,363.01||3,072,267.09|5,413,630.10|||||||||-|
|加: 会计政策变更|-|-|-||-|-||-||-||-||-|-|
|前期差错更正|-|-|-||-|-||-||-||-||-|-|
|其他|-|-|-||-|-||-||-||-||-|-|
|二、本年年初余额|2,000,000.00|-|341,363.01||3,072,267.09|5,413,630.10||-||-||-||-|-|
|三、本年增减变动金额|-|-|-||4,783,032.07|4,783,032.07||2,000,000.00||-||341,363.01|3,072,267.09||5,413,630.10|
|（一）净利润|-|-|-|4,783,032.07||4,783,032.07||-||-||-||3,413,630.10|3,413,630.10|
|（二）其他综合收益|-|-|-||-|-||-||-||-||-|-|
|上述(一)和(二)小计|-|-|-||4,783,032.07|4,783,032.07||-||-||-||3,413,630.10|3,413,630.10|
|（三）股东投入资本|-|-|-||-|-||2,000,000.00||-||-||-|2,000,000.00|
|1. 股东投入资本|-|-|-||-|-|2,000,000.00||-|||-||-|2,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-||-|-||-||-||-||-|-|
|3. 其他|-|-|-||-|-||-||-||-||-|-|
|（四）利润分配|-|-|-||-|-||-||-||341,363.01||-341,363.01|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-||-|-||-||-||341,363.01||-341,363.01|-|
|2. 提取一般风险准备|-|-|-||-|-||-||-|-|||-|-|
|3．对股东的分配|-|-|-|||-||-||-||-||-|-|
|4. 其他|-|-|-||-|-||-||-||-||-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-||-|-||-||-||-||-|-|
|1．资本公积转增实收资本|-|-|-||-|-||-||-||-||-|-|
|2．盈余公积转增实收资本|-|-|-||-|-||-||-||-||-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-||-|-||-||-||-||-|-|
|4. 其他|-|-|-||-|-||-||-||-||-|-|
|（六）专项储备|-|-|-||-|-||-||-||-||-|-|
|1．本期提取|-|-|-||-|-||-||-||-||-|-|
|2．本期使用|-|-|-||-|-||-||-||-||-|-|
|（七）其他|-|-|-||-|-||-||-||-||-|-|
|四、本年年末余额|2,000,000.00|-|341,363.01||7,855,299.16|10,196,662.17||2,000,000.00||-||341,363.01||3,072,267.09|5,413,630.10|

公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：北京金源互动科技有限公司 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|2014年1-5月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||36,180,859.70|30,476,648.04|
|收到的税费返还||-|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金||4,571,821.33|6,824,367.30|
|经营活动现金流入小计||40,752,681.03|37,301,015.34|
|购买商品、接受劳务支付的现金||37,143,605.21|17,626,191.06|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,047,138.21|1,580,717.60|
|支付的各项税费||1,909,768.20|276,799.52|
|支付的其他与经营活动有关的现金||1,350,449.11|17,793,771.56|
|经营活动现金流出小计||41,450,960.73|37,277,479.74|
|经营活动产生的现金流量净额||-698,279.70|23,535.60|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||-|-|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||-|-|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||22,666.90|148,686.00|
|投资所支付的现金||-|1,100,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||22,666.90|1,248,686.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-22,666.90|-1,248,686.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资所收到的现金||-|2,000,000.00|
|取得借款所收到的现金||-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||-|2,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||-|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-|2,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-720,946.60|774,849.60|
|加：期初现金及现金等价物余额||774,849.60||
|六、期末现金及现金等价物余额||53,903.00|774,849.60|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元一、公司基本情况
1、历史沿革
北京金源互动科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由刘淑卿、吴文娟、郝冬纯共同出资组建，于 2013年 3月 25日在北京市工商行政管理局石景山分局注册并取得企业法人营业执照（注册号：110107015720124）。公司注册资本为 200万元，实收资本为 200万元，其中，刘淑卿以货币120万元出资，占注册资本的60%；吴文娟以货币40万元出资，占注册资本的20%；郝冬纯以货币40万元出资，占注册资本的20%。
根据2013年12月19日公司股东会决议及股权转让协议，刘淑卿、郝冬纯分别将持有的公司60%和17%股权转让给甄勇。股权转让后，甄勇出资154万元，占注册资本的77.00%；吴文娟出资40万元，占注册资本的20.00%；郝冬纯出资6万元，占注册资本的3.00%。
根据2014年4月21日公司股东会决议及2014年5月21日股权转让协议，郝冬纯将持有公司3.00%的股权转让给甄勇。股权转让后，甄勇出资 160万元，占注册资本的80.00%；吴文娟出资40万元，占注册资本的20.00%。
2、所处行业
移动营销业。
3、业务范围及主要产品
网络信息技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；设计、制作、代理、发布广告；销售计算机、软件及辅助设备。
4、公司的法定地址
北京市石景山区实兴大街30号院3号楼2层A-0011房间。
5、公司法定代表人
甄勇
6、公司的基本组织架构
公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设臵了股东会、执行董事、执行监事、总经理等组织机构，股东会是公司的最高权力机构。
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财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历每年1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元利润表中所有项目和股东权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；股东权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的股东权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（3）金融工具确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。
当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元（7）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
（8）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，持有意图或能力发生改变的依据：
因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。
重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他或金额标准 应收款
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了单项金额重大并单项计提减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认坏账准备的计提方法 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处臵费用等）。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款外的单项组合1
金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。
组合2 合并报表范围内的关联方往来应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|30%|
|50%|
|50%|
|100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减坏账准备的计提方法
值测试，计提坏账准备
11、存货
（1）存货分类：仅外购的库存商品。
（2）存货的核算：存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价，低值易耗品采用一次性摊销方法核算。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素已经
消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当
期损益。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元12、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
（2）投资成本的确定：
A、企业合并形成的长期股权投资：
（a）公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（b）与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；
B、对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
（a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
（b）发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
（c）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
（d）通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；
（e）通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元（3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
企业持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当使用成本法核算。投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，即对合营企业投资及联营企业投资，应当采用权益法核算。对子公司的长期股权投资采用成本法核算的，编制合并财务报表时，按照权益法进行调整。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失的情况除外。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制，即对合营企业投资。共同控制的实质是通过合同约定建立起来的、合营各方对合营企业共有的控制。在确定是否构成共同控制时，一般可以考虑以下情况作为确定基础：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。主要体现为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资单位生产经营决策制定过程中的发言权实施重大影响。投资企业直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法：
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元13、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购臵或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注二-26所述方法计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
14、固定资产及其折旧
（1）固定资产确认条件：同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：A、租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；B、公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；C、租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；D、租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折旧率，具体折旧率如下：
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20|5-10|
|10|5-10|
|10|5-10|
|5|5-10|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法:
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他设备。
（6）固定资产计价：
A、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
B、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
C、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定
资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
D、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元15、在建工程
（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益等。
（3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处臵费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
B、借款费用已经发生。
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产计价：
A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等发生的支出。
（3）开发阶段支出符合资本化的具体标准
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元（4）无形资产的后续计量
A、无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
B、无形资产使用寿命的复核
公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
C、无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（5）无形资产减值准备：对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处臵费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的其账面价值（扣除预计净残值）。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
19、预计负债
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：A、所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；B、所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类：
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法：
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率；G、分期行权的股份支付。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：
A、以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
B、以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
C、修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
21、收入确认原则
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
C、收入的金额能够可靠计量。
D、相关经济利益很可能流入公司。
E、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
A、收入的金额能够可靠计量。
B、相关的经济利益很可能流入公司。
C、交易的完工进度能够可靠确定。
D、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入公司。
B、收入的金额能够可靠计量。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元（4）公司收入实现的具体核算原则为：
业务类型 具体收入确认原则
公司所代理的广告业务分为移动互联网媒体广告、搜索引擎广告。
移动互联网媒体广告：公司向广告客户提供通过移动设备（手机、PSP、平板电脑等）访问移动应用或移动网页时显示的广告服务。公司根据已经媒体和广告客户确认后的广告投放排期表列示的服务天数以及合作协议中所约定的价格对广告收入进行分摊确认。
搜索引擎广告：搜索引擎广告的收入包括按照在搜索引擎平台（如：百度、360、搜狗）的引擎搜索页中出现的展示收入，实际点击量的消耗计费收入以及其所对应广告业务
搜索引擎平台的返利收入。广告客户通过公司的广告资源代理权，在搜索平台充值并获得虚拟货币，当用户搜索到广告客户投放的关键词时，相应的广告就会展示，同时会出现搜索结果及链接供用户点击进入广告客户的相关网站，搜索平台在用户点击后按照广告客户对该关键词的出价进行计费并扣除已充值的虚拟货币，无点击不消耗虚拟货币。搜索页展示收入于广告客户进行投放时即确认为营业收入；公司每月与广告客户进行每月的消耗金额对账，广告客户核对确认无误后的消耗金额确认为营业收入；根据搜索引擎平台既定的返利比例与每月广告客户消耗计算返利收入，并确认为营业收入。
22、政府补助
（1）分类：政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：A、政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
B、与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理：
A、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
B、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理：
A、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
B、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
24、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）所得税的核算方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（2）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
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财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
25、职工薪酬
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。公司即将实施已制定的正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。
26、资产减值
（1）适用范围
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E、资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵。
F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元27、利润分配方法
公司税后利润按以下顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损
（2）提取10%法定公积金
（3）经股东会决议，可提取不超过5%的任意公积金
（4）剩余利润根据股东会决议予以分配
28、主要会计政策、会计估计的变更
本期无会计政策和会计估计变更事项。
29、前期会计差错更正
本期无重要前期差错更正事项。
三、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|纳税（费）基础|
|应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）|
|应税营业额|
|应纳税所得额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|

2、税收优惠及批文
（1）增值税：公司自2013年3月25日起执行《关于在北京等8省市开展交通运输业和部
分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税„2012‟71号），公司归属于现代服务业的
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元文化创意服务业，适用税率为6%。公司之子公司北京市金源互动广告有限公司亦归属于现代服务业的文化创意服务业，同样适用税率为6%。
（2）文化事业建设费：根据2012年12月3日财政部、国税总局发布的《关于营业税改征增值税试点中文化事业建设费征收有关问题的补充通知》，计算缴纳文化事业建设费的营业额，为纳税人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给试点地区或非试点地区的其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经 营 范 围|
|全资子公司|北京市石景山区实兴大街30号院3号楼2层B-0067房间|移动营销业|200.00|设计、制作、代理、发布广告；技术开发、技术推广、技术转让、技术服务、技术咨询；经济信息咨询；会议服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（演出除外）；销售计算机、软件及辅助设备。|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|实质上构成对子公司的净投资的其他项目余额|持股比例||享有的表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
||直接（%）|间接（%）||||
|-|100.00|-|100.00|是|-|

北京金源互动广告有限公司（以下简称“金源广告”）于2013年9月23日由金源科技和马子健、王懿祺共同出资组建，注册资本为人民币200万元，金源科技持有其55%的股权，马子健持有其40%的股权，王懿祺持有其5%的股权。2014年4月21日，根据股东会决议及股权转让合同，马子健、王懿祺将分别持有的金源广告40%、5%的股权以出资额80万、10万转让给金源科技。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
截至2014年5月31日，公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
截至2014年5月31日，公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
（二）报告期内合并范围的变化
1、报告期新纳入合并范围的子公司
公司报告期无新纳入合并范围的主体。
2、报告期不再纳入合并范围的子公司
公司报告期无不再纳入合并范围的子公司。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分类列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年5月31日|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|-|-|977.06|-|-|
|-|-|977.06|-|-|
|-|-|1,384,160.27|-|-|
|-|-|1,384,160.27|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|1,385,137.33|-|-|

截至2014年5月31日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014年5月31日
类 别
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|-|-|-|
|57,896,920.99|100.00%|2,894,846.05|
|-|-|-|
|57,896,920.99|100.00%|2,894,846.05|

2013年12月31日
类 别
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|-|-|-|
|12,601,815.82|100.00%|630,090.79|
|-|-|-|
|12,601,815.82|100.00%|630,090.79|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年5月31日|||||
|金 额|比例|坏账准备|金 额|比例|
|57,896,920.99|100.00%|2,894,846.05|12,601,815.82|100.00%|
|57,896,920.99|100.00%|2,894,846.05|12,601,815.82|100.00%|

（2）截至2014年5月31日，应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年 限|
|客户|16,682,400.00|1年以内|
|客户|7,041,282.24|1年以内|
|客户|6,665,240.00|1年以内|
|客户|4,710,419.00|1年以内|
|客户|3,443,874.00|1年以内|

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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年 限|
||38,543,215.24||

（3）应收账款2014年5月31日余额较上年年末余额增加359.43%，主要系公司营业收入大幅度增长，在信用期内款项未回笼所致。
（4）应收账款报告期各期期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款报告期各期期末余额中无其他关联方的欠款。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
||||
|-|-|-|
|2014年5月31日|||
|金 额|比 例|金 额|
|6,690,476.71|100.00%|784,691.51|
|6,690,476.71|100.00%|784,691.51|

（2）截至2014年5月31日，预付款项金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|账龄|
|渠道供应商|3,339,236.74|1年以内|
|渠道供应商|2,000,000.00|1年以内|
|渠道供应商|265,000.00|1年以内|
|渠道供应商|234,150.95|1年以内|
|渠道供应商|215,642.47|1年以内|
||6,054,030.16||

（3）预付款项2014年5月31日余额较上年年末余额增加752.63%，主要系公司随着业务规模的不断扩张，预付广告渠道供应商的款项增加所致。
（4）预付款项报告期各期期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元位欠款。
（5）预付款项报告期各期期末余额中无其他关联方的欠款。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014年5月31日
类 别
||||
|-|-|-|
|金 额|比例|坏账准备|
|-|-|-|
|23,410,674.54|100.00%|1,170,533.73|
|-|-|-|
|23,410,674.54|100.00%|1,170,533.73|

2013年12月31日
类 别
||||
|-|-|-|
|金 额|比例|坏账准备|
|-|-|-|
|17,531,326.00|100.00%|876,566.30|
|-|-|-|
|17,531,326.00|100.00%|876,566.30|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年5月31日|||||
|金 额|比例|坏账准备|金 额|比例|
|23,410,674.54|100.00%|1,170,533.73|17,531,326.00|100.00%|
|23,410,674.54|100.00%|1,170,533.73|17,531,326.00|100.00%|

（2）截至2014年5月31日，其他应收款金额前五名列示如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系/性质|账面余额|年 限|
|渠道供应商／保证金|7,700,000.00|1年以内|
|渠道供应商／保证金|7,175,000.00|1年以内|
|非关联方/借款|6,000,000.00|1年以内|

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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|与本公司关系/性质|账面余额|年 限|
|非关联方／借款|2,000,000.00|1年以内|
|渠道供应商／保证金|200,000.00|1年以内|
||23,075,000.00||

（3）其他应收款2014年5月31日余额较上年年末余额增加33.54%，主要是支付给渠道供应商的保证金增加所致。
（4）其他应收款报告期各期期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东款项及关联方款项情况：
||||
|-|-|-|
|2014年5月31日|||
|金 额|计提坏账金额|金 额|
|-|-|1,999,000.00|
|-|-|1,999,000.00|

（4）其他应收款报告期各期期末余额中无其他关联方的欠款。
5、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加||本期减少|
|166,470.02|24,566.24||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|166,470.02|24,566.24|||
||本期新增|本期计提||
|24,184.72|-|32,798.72|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|24,184.72||32,798.72|-|
|142,285.30|-||-|

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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|142,285.30|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|142,285.30|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|142,285.30|-|-|

本期折旧额：32,798.72元。
本期不存在由在建工程转入的固定资产。
（2）截至2014年5月31日，固定资产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
（3）截至2014年5月31日，公司无暂时闲臵的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产以及通过经营租赁租出的固定资产。
（4）截至2014年5月31日，公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
6、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
||
|-|
|2014年5月31日|
|1,016,344.95|
|-|

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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元
||
|-|
|2014年5月31日|
|1,016,344.95|
|-|

（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
||
|-|
|2014年5月31日|
|4,065,379.78|
|-|
|-|
|-|

7、资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额||||
|||转回|转销|外币报表折算||
|1,506,657.09|2,558,722.69|-|-|-|4,065,379.78|
|1,506,657.09|2,558,722.69|-|-|-|4,065,379.78|

8、应付账款
（1）应付账款按账龄披露：
||
|-|
|2014年5月31日|
|37,473,352.21|
|37,473,352.21|

（2）应付账款2014年5月31日余额较上年年末余额增加141.68%，主要系公司业务扩张，
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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元未到合同约定的付款期限。
（3）应付账款报告期各期期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应付账款报告期各期期末余额中无其他应付关联方的款项。
9、预收款项
（1）预收款项按账龄披露：
||
|-|
|2014年5月31日|
|7,176,622.62|
|7,176,622.62|

（2）预收款项2014年5月31日余额较上年年末余额增加351.08%，主要系公司业务扩张，广告客户的预付广告发布费增加所致。
（3）预收款项报告期各期期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预收款项报告期各期期末余额中无其他关联方的预收款项。
10、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期支付|
|242,397.66|1,583,451.13|1,521,953.76|
|-|87,736.20|87,736.20|
|-|148,241.98|148,241.98|
|-|79,355.76|79,355.76|
|-|3,829.74|3,829.74|
|-|2,703.06|2,703.06|
|-|3,877.32|3,877.32|
|-|58,476.10|58,476.10|
|-|-|-|

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2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期支付|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|242,397.66|1,819,429.31|1,757,931.94|

应付职工薪酬中不存在拖欠性质的职工薪酬。
11、应交税费
（1）应交税费分项列示如下：
||
|-|
|2014年5月31日|
|3,838,975.51|
|4,386,528.12|
|26,385.17|
|249,451.47|
|105,825.00|
|72,354.63|
|1,062,020.52|
|9,741,540.42|

（2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注三。
（3）应交税费2014年5月31日余额较上年年末余额增加267.60%，主要是应交增值税和应交所得税增加导致的。
12、其他应付款
（1）其他应付款按账龄披露：
||
|-|
|2014年5月31日|
|15,837,533.13|
|15,837,533.13|

（2）其他应付款2014年5月31日余额较上年年末余额增加200.14%，主要是收到广告客
户的保证金增加所致。
北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元（3）其他应付款报告期各期期末余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东款项及关联方款项情况：
||
|-|
|2014年5月31日|
|1,679,844.70|
|1,679,844.70|

（4）其他应付款报告期各期期末余额中无其他关联方的款项。
13、实收资本
（1）实收资本明细项目和增减变动列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年5月31日|||
|股权比例|金 额|股权比例|
|80.00%|1,600,000.00|77.00%|
|20.00%|400,000.00|20.00%|
|-|-|3.00%|
|100.00%|2,000,000.00|100.00%|

报告期注册资本增减变动及各股东出资具体情况参见本附注一。
14、资本公积
（1）资本公积明细项目和增减变动列示如下：
|||
|-|-|
|资本(股本)溢价|其他资本公积|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|1,899,606.21|
|-|-|

北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元
|||
|-|-|
|资本(股本)溢价|其他资本公积|
|-|1,899,606.21|

（2）2014年1-5月资本溢价增加数1,899,606.21元是公司购买子公司金源广告的少数股东45%股权所支付的股权转让款与按照新增持股比例计算应享有子公司金源广告自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额部分。详见本附注四-（一）-1。
15、盈余公积
||
|-|
|法定盈余公积金|
|-|
|341,363.01|
|-|
|341,363.01|
|-|
|-|
|341,363.01|

16、未分配利润
（1）未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下：
|||
|-|-|
|2014年1-5月|2013年度|
|3,007,041.05|-|
|8,687,273.88|3,348,404.06|
|-|341,363.01|
|-|-|
|-|-|
|11,694,314.93|3,007,041.05|

17、营业收入、营业成本
北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元（1）营业收入明细如下：
||
|-|
|2014年1-5月|
|153,587,735.36|
|153,587,735.36|
|-|
|130,972,290.88|
|130,972,290.88|
|-|

（2）主营业务按行业类别分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年1-5月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|87,034,082.49|68,095,956.66|42,735,341.98|
|66,553,652.87|62,876,334.22|-|
|153,587,735.36|130,972,290.88|42,735,341.98|

（3）主营业务按地区分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年1-5月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|36,375,766.75|36,621,973.91|14,982,089.81|
|52,328,477.74|36,828,134.96|8,069,390.00|
|-|-|18,000.00|
|59,571,810.87|51,513,609.00|19,304,312.18|
|5,311,680.00|6,008,573.00|361,550.00|
|153,587,735.36|130,972,290.88|42,735,341.98|

（4）前五名客户的营业收入情况
北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元①2014年1-5月
||
|-|
|账 面 金 额|
|33,665,622.65|
|23,842,903.80|
|21,866,351.07|
|14,616,470.78|
|7,287,962.26|
|101,279,310.56|

②2013年度
||
|-|
|账 面 金 额|
|7,246,755.19|
|5,831,495.71|
|4,473,811.32|
|2,370,943.40|
|1,861,263.20|
|21,784,268.82|

（5）报告期内公司营业收入持续增长，主要原因是公司根据市场需求，扩大广告业务规模，使公司营业收入不断提高。
18、营业税金及附加
|||
|-|-|
|2014年1-5月|2013年度|
|-|-|
|724,984.94|351,057.31|
|270,794.72|40,206.42|
|116,054.89|16,148.54|
|77,369.91|12,570.34|

北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元
|||
|-|-|
|2014年1-5月|2013年度|
|1,189,204.46|419,982.61|

19、销售费用
||
|-|
|2014年1-5月|
|201,064.09|
|36,525.44|
|403,036.90|
|640,626.43|

20、管理费用
||
|-|
|2014年1-5月|
|1,618,365.22|
|684,626.80|
|1,483,824.35|
|1,600.00|
|44,465.36|
|5,818.64|
|3,838,700.37|

21、财务费用
||
|-|
|2014年1-5月|
|-|
|3,703.19|
|-|
|7,373.00|
|3,669.81|

22、资产减值损失
项 目 2014年1-5月 2013年度
北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元
||
|-|
|2014年1-5月|
|2,558,722.69|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|2,558,722.69|

23、营业外收入
（1）营业外收入明细如下：
|||
|-|-|
|2014年1-5月||
|-|-|
|-|-|
|2,573.57||
|2,573.57||

（2）计入当期非经常性损益的金额：
|||
|-|-|
|2014年1-5月||
|-|-|
|-|-|
|2,573.57||

北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元
||
|-|
|2014年1-5月|
|2,573.57|

24、营业外支出
（1）营业外支出明细如下：
||
|-|
|2014年1-5月|
|-|
|-|
|-|
|-|

（2）计入当期非经常性损益的金额：
||
|-|
|2014年1-5月|
|-|
|-|
|-|
|-|

25、所得税费用
（1）所得税费用分项列示如下：
||
|-|
|2014年1-5月|
|4,386,528.12|
|-639,680.68|
|3,746,847.44|

26、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-5月 2013年度
北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元
||
|-|
|2014年1-5月|
|-|
|8,325,000.00|
|3,474,499.23|
|11,799,499.23|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-5月|
|2,563,225.71|
|10,400,000.00|
|69,276.00|
|13,032,501.71|

27、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|2014年1-5月|
|10,640,246.85|
|2,558,722.69|
|32,798.72|
|-|
|11,666.64|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-639,680.68|
|-|
|-|

北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元
||
|-|
|2014年1-5月|
|-45,588,808.37|
|32,877,219.35|
|-|
|-107,834.80|
|-|
|-|
|-|
|1,385,137.33|
|1,518,538.03|
|-|
|-|
|-133,400.70|

（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2014年1-5月|
|1,385,137.33|
|977.06|
|1,384,160.27|
|-|
|-|
|-|
|1,385,137.33|

六、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|出资金额|出资比例|
|控股股东|1,600,000.00|80.00%|

北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元2、本公司之子公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注 册 地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|持股比例||表决权比例（%）|
|||||||直 接（%）|间 接（%）||
|全资子公司|有限责任公司|北京市石景山区实兴大街30号院3号楼2层B-0067房间|王懿祺|移动营销业|200.00|100|-|100|

3、其他关联方
|||
|-|-|
|与本公司关系|经 营 范 围|
|同一实际控制人|企业投资管理、资产管理（不得从事金融、保险、证券、期货业务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|
|股东||

七、或有事项
截至2014年5月31日止，公司无应披露未披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至2014年5月31日止，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据2014年7月1日的股权转让协议书，公司现有股东甄勇、吴文娟分别将持有公司25%和20%的股权转让给新余市红日兴裕投资管理中心（有限合伙）。股权转让后，甄勇出资110万元，占注册资本的55.00%；新余市红日兴裕投资管理中心（有限合伙）出资90万元，占注册资本的45.00%。
广东明家科技股份有限公司（以下简称“明家科技”）与甄勇、新余市红日兴裕投资管理中
北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元心（有限合伙）拟签署附生效条件的《发行股份及支付现金购买资产协议》。明家科技拟发行股份及支付现金购买甄勇、新余市红日兴裕投资管理中心（有限合伙）分别持有的金源科技55%、45%的股权。各方协商确定的交易价格为40,920.00万元。该股权转让事项尚需经中国证监会核准。截至本财务报告批准报出日，相关工作正在进行中。
截至报告发出日，公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重大事项
截至2014年5月31日止，公司不存在应披露的其他重大事项。
北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元十一、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014年5月31日
类 别
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|-|-|-|
|27,175,499.61|100.00%|1,358,774.98|
|-|-|-|
|27,175,499.61|100.00%|1,358,774.98|

2013年12月31日
类 别
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|-|-|-|
|10,942,415.82|100.00%|547,120.79|
|-|-|-|
|10,942,415.82|100.00%|547,120.79|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年5月31日|||||
|金 额|比例|坏账准备|金 额|比例|
|27,175,499.61|100.00%|1,358,774.98|10,942,415.82|100.00%|
|27,175,499.61|100.00%|1,358,774.98|10,942,415.82|100.00%|

（2）应收账款报告期各期期末余额中不存在应收持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东款项及关联方款项。
（3）应收账款2014年5月31日余额较上年年末余额增加148.35%，主要系公司营业收入
大幅度增长，在信用期内款项未回笼所致。
北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元（4）截至2014年5月31日，应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年 限|
|客户|16,682,400.00|1年以内|
|客户|6,665,240.00|1年以内|
|客户|2,185,433.00|1年以内|
|客户|560,000.00|1年以内|
|客户|287,250.00|1年以内|
||26,380,323.00||

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014年5月31日
类 别
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|-|-|-|
|8,150,674.54|100.00%|407,533.73|
|-|-|-|
|8,150,674.54|100.00%|407,533.73|

2013年12月31日
类 别
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|-|-|-|
|12,471,326.00|100.00%|623,566.30|
|-|-|-|
|12,471,326.00|100.00%|623,566.30|

北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年5月31日|||||
|金 额|比例|坏账准备|金 额|比例|
|8,150,674.54|100.00%|407,533.73|12,471,326.00|100.00%|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|8,150,674.54|100.00%|407,533.73|12,471,326.00|100.00%|

（2）截至2014年5月31日，其他应收款金额前五名列示如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系/性质|账面余额|年 限|
|非关联方/借款|6,000,000.00|1年以内|
|非关联方/借款|2,000,000.00|1年以内|
|非关联方/房租押金|126,945.54|1年以内|
|非关联方/押金|20,000.00|1年以内|
|员工/备用金|3,000.00|1年以内|
||8,149,945.54||

（3）其他应收款报告期各期期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东款项及关联方款项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年5月31日|||
|金 额|计提坏账金额|金 额|
|-|-|1,999,000.00|
|-|-|1,999,000.00|

3、长期股权投资
（1）对各公司投资列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2013年12月31日|增减变动|
|成本法|2,000,000.00|1,100,000.00|900,000.00|
||2,000,000.00|1,100,000.00|900,000.00|

北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00%|100.00%|-|-|
|||-|-|

4、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本分项列示如下：
||
|-|
|2014年1-5月|
|48,585,069.73|
|48,585,069.73|
|-|
|38,450,001.30|
|38,450,001.30|
|-|

（2）主营业务按产品或业务类别分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年1-5月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|48,585,069.73|38,450,001.30|41,111,840.10|
|-|-|-|
|48,585,069.73|38,450,001.30|41,111,840.10|

（3）主营业务按地区分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年1-5月|||
|营 业 收 入|营 业 成 本|营 业 收 入|
|470,850.25|741,430.00|14,566,527.92|
|41,561,943.98|31,762,955.80|8,057,390.00|
|-|-|18,000.00|
|6,544,275.50|5,940,335.50|18,112,872.18|

北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|8,000.00|5,280.00|357,050.00|
|48,585,069.73|38,450,001.30|41,111,840.10|

（4）前五名客户营业收入情况：
①2014年1-5月
||
|-|
|营 业 收 入|
|33,665,622.65|
|7,287,962.26|
|3,187,165.09|
|811,943.10|
|677,068.91|
|45,629,762.01|

②2013年度
||
|-|
|营 业 收 入|
|7,246,755.19|
|5,831,495.71|
|4,473,811.32|
|2,370,943.40|
|1,861,263.20|
|21,784,268.82|

（5）报告期内公司营业收入持续增长，主要是公司根据市场需求，扩大广告业务规模，使公司营业收入不断提高。
5、现金流量表补充资料
||
|-|
|2014年1-5月|
|4,783,032.07|

北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元
||
|-|
|2014年1-5月|
|595,621.62|
|20,341.90|
|-|
|11,666.64|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-148,905.41|
|-|
|-|
|-12,589,399.36|
|6,629,362.84|
|-|
|-698,279.70|
|-|
|-|
|-|
|53,903.00|
|774,849.60|
|-|
|-|

北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元
||
|-|
|2014年1-5月|
|-720,946.60|

十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
|||
|-|-|
|2014年1-5月|2013年度|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|

北京金源互动科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年 1-5月 货币单位：人民币元
|||
|-|-|
|2014年1-5月|2013年度|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|2,573.57|-100,000.00|
|-|-|
|2,573.57|-100,000.00|
|643.39|-25,000.00|
|-|-|
|1,930.18|-75,000.00|