江苏华西村股份有限公司
2013年度财务报表审计报告
天衡审字(2014)00286号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审 计 报 告
天衡审字（2014）00286号江苏华西村股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏华西村股份有限公司（以下简称“华西股份”）财务报表，包括2013年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2013年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华西股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华西股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华西股份 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：骆竞
中国·南京
中国注册会计师：王艳艳
2014年3月10日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏华西村股份有限公司
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|516,454,370.01|499,655,857.92|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|五、2|8,203,211.00|9,255,006.42|
|应收票据|五、3|386,064,594.36|395,032,143.03|
|应收账款|五、4|72,416,605.37|79,372,078.71|
|预付款项|五、5|60,294,116.32|57,176,047.94|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、6|381,362.12|361,367.00|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、7|238,715,458.18|257,461,399.75|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、8|6,521,313.16|36,959,896.26|
|流动资产合计||1,289,051,030.52|1,335,273,797.03|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|五、9|273,728,000.00|321,440,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、10|778,670,648.28|733,895,078.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|五、11|488,191,494.47|558,674,068.49|
|在建工程||1,067,914.63||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、12|22,062,572.38|22,610,239.40|
|开发支出||||

|||||
|-|-|-|-|
|商誉|五、13|2,064,864.17|2,064,864.17|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|五、14|88,513.04|96,868.36|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,565,874,006.97|1,638,781,118.42|
|资产总计||2,854,925,037.49|2,974,054,915.45|
|流动负债：||||
|短期借款|五、16|375,000,000.00|380,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|五、17|316,000,000.00|366,000,000.00|
|应付账款|五、18|87,387,779.68|100,549,416.36|
|预收款项|五、19|45,106,622.67|60,776,886.11|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、20|4,406,398.45|5,301,914.55|
|应交税费|五、21|1,028,925.76|602,868.89|
|应付利息|五、22|668,744.93|722,088.89|
|应付股利||||
|其他应付款|五、23|127,846.82|2,320,528.82|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||829,726,318.31|916,273,703.62|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||

|||||
|-|-|-|-|
|递延所得税负债|五、14|54,305,112.22|72,777,440.50|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||54,305,112.22|72,777,440.50|
|负债合计||884,031,430.53|989,051,144.12|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|五、24|748,012,887.00|748,012,887.00|
|资本公积|五、25|240,663,614.55|275,453,972.99|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、26|113,549,935.91|113,044,160.29|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、27|721,085,587.52|714,174,709.68|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,823,312,024.98|1,850,685,729.96|
|少数股东权益||147,581,581.98|134,318,041.37|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,970,893,606.96|1,985,003,771.33|
|负债和所有者权益（或股东权益）总||||
|||2,854,925,037.49|2,974,054,915.45|
|计||||

法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通2、母公司资产负债表
编制单位：江苏华西村股份有限公司
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||412,472,403.21|476,821,361.63|
|交易性金融资产||8,203,211.00|9,255,006.42|
|应收票据||159,423,185.36|57,532,143.03|
|应收账款|十一、1|65,826,459.03|70,444,602.65|
|预付款项||56,554,488.85|53,455,061.83|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十一、2|100,112.12|39,117.00|
|存货||238,439,656.99|257,140,289.26|
|一年内到期的非流动资产||||

|||||
|-|-|-|-|
|其他流动资产||9,551,395.76|40,208,071.85|
|流动资产合计||950,570,912.32|964,895,653.67|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||273,728,000.00|321,440,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十一、3|1,022,270,900.91|902,348,900.91|
|投资性房地产||||
|固定资产||354,571,740.28|401,075,741.19|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,650,570,641.19|1,624,864,642.10|
|资产总计||2,601,141,553.51|2,589,760,295.77|
|流动负债：||||
|短期借款||375,000,000.00|380,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||316,000,000.00|366,000,000.00|
|应付账款||83,334,778.47|97,001,942.15|
|预收款项||44,279,960.06|60,643,932.44|
|应付职工薪酬||2,540,150.45|3,682,932.55|
|应交税费||470,604.66|439,433.38|
|应付利息||668,744.93|722,088.89|
|应付股利||||
|其他应付款||185,502,923.43|2,320,000.00|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||

||||
|-|-|-|
|流动负债合计|1,007,797,162.00|910,810,329.41|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|54,305,112.22|72,777,440.50|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|54,305,112.22|72,777,440.50|
|负债合计|1,062,102,274.22|983,587,769.91|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|748,012,887.00|748,012,887.00|
|资本公积|240,663,614.55|275,453,972.99|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|113,549,935.91|113,044,160.29|
|一般风险准备|||
|未分配利润|436,812,841.83|469,661,505.58|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,539,039,279.29|1,606,172,525.86|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||2,601,141,553.51|2,589,760,295.77|
|计|||

法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通3、合并利润表
编制单位：江苏华西村股份有限公司
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||2,213,510,325.97|2,650,851,365.29|
|其中：营业收入|五、28|2,213,510,325.97|2,650,851,365.29|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,204,228,493.29|2,607,499,247.90|

|||||
|-|-|-|-|
|其中：营业成本|五、28|2,118,668,709.58|2,503,525,896.31|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、29|3,196,253.72|8,755,520.97|
|销售费用|五、30|20,529,782.85|27,529,696.79|
|管理费用|五、31|23,039,769.64|24,842,989.66|
|财务费用|五、32|39,159,947.54|42,906,550.33|
|资产减值损失|五、33|-365,970.04|-61,406.16|
|加：公允价值变动收益（损失以||||
||五、34|871,549.97|158,150.15|
|“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号||||
||五、35|50,136,470.61|138,014,387.58|
|填列）||||
|其中：对联营企业和合营||||
|||-146,429.72||
|企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填||||
|列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||60,289,853.26|181,524,655.12|
|加：营业外收入|五、36|1,551,214.92|4,745,932.75|
|减：营业外支出|五、37|60,228.69|58,717.83|
|其中：非流动资产处置损||||
|||7,019.50||
|失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填||||
|||61,780,839.49|186,211,870.04|
|列）||||
|减：所得税费用|五、38|3,700,001.09|29,747,965.52|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||58,080,838.40|156,463,904.52|
|其中：被合并方在合并前实现的||||
|净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||44,817,297.79|138,475,815.76|
|少数股东损益||13,263,540.61|17,988,088.76|
|六、每股收益：||--|--|
|（一）基本每股收益|五、39|0.06|0.19|
|（二）稀释每股收益||0.06|0.19|

|||||
|-|-|-|-|
|七、其他综合收益|五、40|-34,790,358.44|-19,333,636.15|
|八、综合收益总额||23,290,479.96|137,130,268.37|
|归属于母公司所有者的综合收益||||
|||10,026,939.35|119,142,179.61|
|总额||||
|归属于少数股东的综合收益总额||13,263,540.61|17,988,088.76|

法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通4、母公司利润表
编制单位：江苏华西村股份有限公司
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十一、4|2,349,508,866.21|2,518,967,996.19|
|减：营业成本|十一、4|2,333,222,270.87|2,467,386,219.42|
|营业税金及附加||2,430,944.41|2,638,218.01|
|销售费用||20,529,782.85|27,529,683.04|
|管理费用||17,134,633.31|17,529,110.43|
|财务费用||30,980,964.04|42,889,858.31|
|资产减值损失||-299,127.52|89,194.60|
|加：公允价值变动收益（损失以||||
|||871,549.97|158,150.15|
|“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填||||
||十一、5|50,282,900.33|138,014,387.58|
|列）||||
|其中：对联营企业和合营企||||
|业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-3,336,151.45|99,078,250.11|
|加：营业外收入||1,551,214.92|4,720,932.75|
|减：营业外支出||9,757.26|57,917.79|
|其中：非流动资产处置损失||7,019.50||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填||||
|||-1,794,693.79|103,741,265.07|
|列）||||
|减：所得税费用||-6,852,449.99|19,180,470.13|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||5,057,756.20|84,560,794.94|
|五、每股收益：||--|--|
|（一）基本每股收益||0.007|0.11|
|（二）稀释每股收益||0.007|0.11|
|六、其他综合收益||-34,790,358.44|-19,333,636.15|

||||
|-|-|-|
|七、综合收益总额|-29,732,602.24|65,227,158.7|

法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通5、合并现金流量表
编制单位：江苏华西村股份有限公司
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,482,050,468.51|2,925,881,490.29|
|客户存款和同业存放款项净增加||||
|额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加||||
|额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||8,985,200.16|8,339,266.16|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、41|7,045,214.57|14,548,373.64|
|经营活动现金流入小计||2,498,080,883.24|2,948,769,130.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,288,527,895.37|2,780,831,661.06|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加||||
|额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现||||
|||35,881,502.64|34,424,113.43|
|金||||
|支付的各项税费||22,206,895.20|76,630,478.63|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、42|37,700,472.65|42,974,574.47|
|经营活动现金流出小计||2,384,316,765.86|2,934,860,827.59|

||||
|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额|113,764,117.38|13,908,302.50|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|50,668,768.32|220,424,069.25|
|取得投资收益所收到的现金|50,122,826.23|137,878,934.82|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|100,791,594.55|358,303,004.07|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||23,082,320.02|19,692,477.64|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|92,182,493.41|212,529,967.20|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|115,264,813.43|232,222,444.84|
|投资活动产生的现金流量净额|-14,473,218.88|126,080,559.23|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|675,000,000.00|764,666,400.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|675,000,000.00|764,666,400.00|
|偿还债务支付的现金|680,000,000.00|734,666,400.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||63,032,168.33|77,671,802.06|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|743,032,168.33|812,338,202.06|
|筹资活动产生的现金流量净额|-68,032,168.33|-47,671,802.06|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-2,360,218.08|-281,388.35|
|影响|||

|||||
|-|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||28,898,512.09|92,035,671.32|
|加：期初现金及现金等价物余额||438,755,857.92|346,720,186.60|
|六、期末现金及现金等价物余额|五、43(3)|467,654,370.01|438,755,857.92|

法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通6、母公司现金流量表
编制单位：江苏华西村股份有限公司
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,677,461,164.93|2,813,098,765.15|
|收到的税费返还||8,974,714.32|8,339,266.16|
|收到其他与经营活动有关的现金||911,086,919.20|1,186,787,009.83|
|经营活动现金流入小计||3,597,522,798.45|4,008,225,041.14|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,575,708,051.39|2,774,785,421.22|
|支付给职工以及为职工支付的现||||
|||28,678,273.23|29,133,729.24|
|金||||
|支付的各项税费||2,814,467.10|55,464,631.73|
|支付其他与经营活动有关的现金||883,773,274.49|1,133,975,879.60|
|经营活动现金流出小计||3,490,974,066.21|3,993,359,661.79|
|经营活动产生的现金流量净额||106,548,732.24|14,865,379.35|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||50,668,768.32|220,424,069.25|
|取得投资收益所收到的现金||50,122,826.23|137,878,934.82|
|处置固定资产、无形资产和其他||||
|长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到||||
|的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||100,791,594.55|358,303,004.07|
|购建固定资产、无形资产和其他||||
|||22,014,405.39|19,688,887.89|
|长期资产支付的现金||||
|投资支付的现金||167,182,493.41|212,529,967.20|
|取得子公司及其他营业单位支付||||
|的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||

||||
|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|189,196,898.80|232,218,855.09|
|投资活动产生的现金流量净额|-88,405,304.25|126,084,148.98|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|675,000,000.00|764,666,400.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|675,000,000.00|764,666,400.00|
|偿还债务支付的现金|680,000,000.00|734,666,400.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||63,032,168.33|77,671,802.06|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|743,032,168.33|812,338,202.06|
|筹资活动产生的现金流量净额|-68,032,168.33|-47,671,802.06|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-2,360,218.08|-281,388.35|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-52,248,958.42|92,996,337.92|
|加：期初现金及现金等价物余额|415,921,361.63|322,925,023.71|
|六、期末现金及现金等价物余额|363,672,403.21|415,921,361.63|

法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通7、合并所有者权益变动表
编制单位：江苏华西村股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资|资本公积|||||||少数股东|所有者权|
||||减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
||||股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||748,012|275,453,|||113,044,||714,174,||134,318,0|1,985,003,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,887.00|972.99|||160.29||709.68||41.37|771.33|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|748,012|275,453,|||113,044,||714,174,||134,318,0|1,985,003,|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||,887.00|972.99|160.29|709.68|41.37|771.33|
|三、本期增减变动金额（减少||-34,790,|505,775|6,910,87|13,263,54|-14,110,16|
|以“－”号填列）||358.44|.62|7.84|0.61|4.37|
|||||44,817,2|13,263,54|58,080,838|
|（一）净利润|||||||
|||||97.79|0.61|.40|
|||-34,790,||||-34,790,35|
|（二）其他综合收益|||||||
|||358.44||||8.44|
|||-34,790,||44,817,2|13,263,54|23,290,479|
|上述（一）和（二）小计|||||||
|||358.44||97.79|0.61|.96|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|3．其他|||||||
||||505,775|-37,906,||-37,400,64|
|（四）利润分配|||||||
||||.62|419.95||4.33|
||||505,775|-505,77|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||.62|5.62|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-37,400,||-37,400,64|
|配||||644.33||4.33|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||748,012|240,663,|113,549,|721,085,|147,581,5|1,970,893,606.96|
|四、本期期末余额|||||||
||,887.00|614.55|935.91|587.52|81.98||

上年金额
单位：元
|||
|-|-|
|项目|上年金额|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||748,012|294,787,|||104,588||621,555,||116,329,9|1,885,274,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,887.00|609.14|||,080.80||617.75||52.61|147.30|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||748,012|294,787,|||104,588||621,555,||116,329,9|1,885,274,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,887.00|609.14|||,080.80||617.75||52.61|147.30|
|三、本期增减变动金额（减少||-19,333,|||8,456,0||92,619,0||17,988,08|99,729,624|
|以“－”号填列）||636.15|||79.49||91.93||8.76|.03|
||||||||138,475,||17,988,08|156,463,90|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||815.76||8.76|4.52|
|||-19,333,||||||||-19,333,63|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|||636.15||||||||6.15|
|||-19,333,|||||138,475,||17,988,08|137,130,26|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
|||636.15|||||815.76||8.76|8.37|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||8,456,0||-45,856,|||-37,400,64|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||79.49||723.83|||4.34|
||||||8,456,0||-8,456,0||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
||||||79.49||79.49||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||||-37,400,|||-37,400,64|
|配|||||||644.34|||4.34|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||||||
|本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||||||
|本）|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|748,012|275,453,|113,044,|714,174,|134,318,041.37|1,985,003,|
||,887.00|972.99|160.29|709.68||771.33|

法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏华西村股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||748,012,887.00|275,453,97|||113,044,16||469,661,50|1,606,172,|
|一、上年年末余额|||||||||
|||2.99|||0.29||5.58|525.86|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||748,012,887.00|275,453,97|||113,044,16||469,661,50|1,606,172,|
|二、本年年初余额|||||||||
|||2.99|||0.29||5.58|525.86|
|三、本期增减变动金额（减少||-34,790,35|||||-32,848,66|-67,133,24|
||||||505,775.62||||
|以“－”号填列）||8.44|||||3.75|6.57|
||||||||5,057,756.|5,057,756.|
|（一）净利润|||||||||
||||||||20|20|
|||-34,790,35||||||-34,790,35|
|（二）其他综合收益|||||||||
|||8.44||||||8.44|
|||-34,790,35|||||5,057,756.|-29,732,60|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
|||8.44|||||20|2.24|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||-37,906,41|-37,400,64|
|（四）利润分配|||505,775.62|||
|||||9.95|4.33|
|||||-505,775.6||
|1．提取盈余公积|||505,775.62|||
|||||2||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-37,400,64|-37,400,64|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||4.33|4.33|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||748,012,88|240,663,61|113,549,93|436,812,84|1,539,039,279.29|
|四、本期期末余额||||||
||7.00|4.55|5.91|1.83||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||748,012,88|294,787,60|||104,588,08||430,957,43|1,578,346,|
|一、上年年末余额|||||||||
||7.00|9.14|||0.80||4.47|011.41|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||748,012,88|294,787,60|||104,588,08||430,957,43|1,578,346,|
|二、本年年初余额|||||||||
||7.00|9.14|||0.80||4.47|011.41|
|三、本期增减变动金额（减少以||-19,333,63|||8,456,079.||38,704,071|27,826,514|
|“－”号填列）||6.15|||49||.11|.45|
||||||||84,560,794|84,560,794|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.94|.94|
|||-19,333,63||||||-19,333,63|
|（二）其他综合收益|||||||||
|||6.15||||||6.15|
|上述（一）和（二）小计||-19,333,63|||||84,560,794|65,227,158|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||6.15||.94|.79|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的||||||
|金额||||||
|3．其他||||||
||||8,456,079.|-45,856,72|-37,400,64|
|（四）利润分配||||||
||||49|3.83|4.34|
||||8,456,079.|-8,456,079.||
|1．提取盈余公积||||||
||||49|49||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-37,400,64|-37,400,64|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||4.34|4.34|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||748,012,88|275,453,97|113,044,16|469,661,50|1,606,172,|
|四、本期期末余额||||||
||7.00|2.99|0.29|5.58|525.86|

法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通
江苏华西村股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
江苏华西村股份有限公司（以下简称本公司）是经江苏省人民政府苏政复（1999）4号文批准，由江阴市华西实业有限公司变更设立的股份有限公司。1999年7月13日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]81号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股3,500万股，发行后注册资本为14,000.00万元人民币。1999年8月10日，本公司社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]100号文核准，本公司于 2003年 9月 1日按面值平价发行总额为400,000,000.00元、票面金额为100元的5年期可转换公司债券（以下简称可转债），并于2003年9月16日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司 A股股票自 2006年 6月 29日至 2006年 7月 26日，连续 20个交易日的收盘价高于当期转股价格的130%，符合《可转换公司债券募集说明书》中的赎回条件。根据《深圳证券交易所上市规则》的有关规定和本公司《可转换公司债券募集说明书》的约定，经本公司第三届第九次临时董事会决议，本公司决定行使可转债赎回权，将赎回日之前未转股的可转债全部赎回，赎回价格为可转债面值的105%。本公司可转债已于2006年8月 21日摘牌。
经过历年送红股、资本公积转增股本、可转债转股后，截至 2009年 12月 31日止，本公司注册资本增至440,007,581.00元人民币，已经无锡梁溪会计师事务所有限公司“锡梁会师内验字(2006)1237号验资报告”验证。
根据本公司2010年9月20日股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币308,005,306.00元，全部由资本公积转增股本，转增基准日期为2010年10月11日，变更后注册资本为人民币748,012,887.00元，已经江苏天衡会计师事务所有限公司“天衡验字（2010）094号验资报告”验证，相关工商变更登记手续已经办理完毕。
本公司企业法人营业执照注册号320200000014653。公司经营范围：许可经营项目：危险化学品的销售（按许可证所列项目经营）。一般经营项目：化工原料（危险品除外）、化学纤维品的制造；国内贸易（国家有专项规定的，办理审批手续后经营）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（上述经营范围涉及专项审批的经批准后方可经营）。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。
内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，如果有客观证据表明按该金融资产的实际利率与名义利率分别计算的各期利息收入相差很小，也可以采用名义利率摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价
值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金应收账款单项金额在人民币 1000万元（含 1000万元）以上，其他应收款额标准 单项金额在人民币500万元（含500万元）以上。
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单项金额重大并单项计提坏账
确认减值损失，计提坏账准备。单独进行减值测试未发生减值的，包括在准备的计提方法
账龄组合的应收款项中再计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合名称 依据
组合一 按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
组合一 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|30%|
|50%|
|80%|
|100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的公司出现破产、清算、解散等事项，以及涉及法律诉
讼的应收款项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，单独进行减值测试未发生减值的，包括在账
龄组合的应收款项中再计提坏账准备。
11、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；
对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确
定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率|
|20-30|3%|
|10-12|3%|
|5|3%|

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减
值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行
复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
23、经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、持有待售非流动资产
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。
按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值
损失。
25、会计政策、会计估计变更
（1）会计政策变更
报告期内，本公司无会计政策变更。
（2）会计估计变更
报告期内，本公司无会计估计变更。
26、前期会计差错更正
报告期内，本公司无前期会计差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|增值税计税销售额|
|营业税计税额|
|应纳税所得额|
|流转税额|
|流转税额|

2、税收优惠及批文
江阴华西化工码头有限公司：系外商投资企业。2010年1月，江阴华西化工码头有限公司（以下简称“原码头公司”）吸收合并江阴诚意仓储有限公司（以下简称“诚意仓储”），合并后的公司名称为江阴华西化工码头有限公司。根据国家税务总局2010年第四号《企业重组业务企业所得税管理办法》，原码头公司和诚意仓储合并后的企业所得税按合并日各自资产占合并后企业总资产的比例进行划分，其中原码头公司合并日资产占总资产比例68.27%；诚意仓储合并日资产占总资产比例31.73%。
原码头公司：该公司原根据国家有关规定享受“两免三减半”的优惠政策。2007年6月，根据江苏省国家税务局苏国税函[2007]267号《关于江阴华西化工码头有限公司享受企业所得税优惠的批复》，该公司从事港口、码头项目的经营所得，从获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年减半征收企业所得税。该公司本年度处于第四个减半年度，根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知，原码头公司本年度减半后所得税税率为12.5%；
原诚意仓储：本年度所得税率25%。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|有限公司|江阴市|贸易|800.00万元|化纤、化工产品（不含危险品）的销售|
|有限公司|江阴市|投资|10,000.00万元|一般经营项目：利用自有资金对外投资（国家法律、 法规禁止限制的领域除外）；投资咨询。|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例|表决权比例|是 否合 并报表|少 数股 东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|-|100%|100%|是|-|-|
|-|100%|100%|是|-|-|

（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|中外合资企业|江阴市|码头的建设经营、仓储|2600万美元|从事液体化工码头的建设经营及配套服务（限在港区内从事货物装卸、驳运、仓储经营）|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例|表决权比例|是 否合 并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|-|75%|75%|是|147,581,581.98元|-|

2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围的特殊说明
（1）持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因
无
（2）持有半数以上股权但未纳入合并范围的原因
无
4、本期合并范围的变动情况
单位：元
||
|-|
|期末净资产|
|99,751,852.31|

5、本期发生的同一控制下企业合并
无
6、本期发生的非同一控制下企业合并
无
7、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
无
8、本期发生的反向购买
无
9、本期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2013年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||3,417.46|||
|||3,417.46|||
|||457,920,608.67|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|1,542,377.68|6.0969|9,403,722.47|543,187.49|6.2855|
|-|-|-|9.29|0.8108|
|0.01|8.4189|0.08|5.22|8.3176|
|||467,324,331.22|||
|||49,126,621.33|||
|||49,126,621.33|||
|||516,454,370.01|||

（2）其他货币资金中有保证金存款48,800,000.00元,均系银行承兑汇票保证金。除上述事项以外，期末余额中没有抵押、质押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
（1）分类情况
||
|-|
|期末余额|
|-|
|8,203,211.00|
|-|
|-|
|8,203,211.00|

（2）本公司交易性金融资产变现不存在重大限制。
3、应收票据
（1）分类情况
||
|-|
|期末余额|
|386,064,594.36|
|-|
|386,064,594.36|

（2）期末无用于质押的应收票据。
（3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（4）期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据19,000,000.00元，票据到期日为2014年1月1日至2014年6月20日。其中金额最大的前五项如下：
|||
|-|-|
|出票日期|到期日|
|2013/08/02|2014/02/02|
|2013/08/27|2014/02/27|

|||
|-|-|
|出票日期|到期日|
|2013/08/29|2014/02/28|
|2013/08/07|2014/02/07|
|2013/11/18|2014/05/18|

4、应收账款
（1）分类情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|53,046,363.13|66.44%|2,652,318.16|5.00%|49,988,769.69|57.31%|2,499,438.48|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|26,792,957.34|33.56%|4,770,396.94|17.80%|37,235,720.22|42.69%|5,352,972.72|
|-|-||-|-|-|-|
|79,839,320.47|100.00%|7,422,715.10||87,224,489.91|100.00%|7,852,411.20|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例||金额|比例|
|22,508,577.79|84.01%|1,125,428.89|32,267,073.93|86.66%|
|273,925.17|1.02%|27,392.52|731,493.92|1.96%|
|401,805.68|1.50%|120,541.70|143,514.51|0.39%|
|-|-|-|648,216.35|1.74%|
|558,074.34|2.08%|446,459.47|730,572.06|1.96%|
|3,050,574.36|11.39%|3,050,574.36|2,714,849.45|7.29%|
|26,792,957.34|100.00%|4,770,396.94|37,235,720.22|100.00%|

（2）应收账款账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例||金额|比例|
|75,554,940.92|94.63%|3,777,747.05|82,255,843.62|94.30%|
|273,925.17|0.34%|27,392.52|731,493.92|0.84%|
|401,805.68|0.51%|120,541.70|143,514.51|0.17%|
|-|-|-|648,216.35|0.74%|
|558,074.34|0.70%|446,459.47|730,572.06|0.84%|
|3,050,574.36|3.82%|3,050,574.36|2,714,849.45|3.11%|
|79,839,320.47|100.00%|7,422,715.10|87,224,489.91|100.00%|

（3）本公司本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（4）本公司无实际核销的应收账款。
（5）应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|20,636,309.20|一年以内|
|客户|11,197,971.00|一年以内|
|客户|8,041,828.17|一年以内|
|客户|6,250,000.00|一年以内|
|客户|4,430,134.36|一年以内|
||50,556,242.73||

（7）本公司无应收关联方款项。
（8）应收账款中的外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|3,556,019.89|6.0969|21,680,697.68|3,555,246.95|6.2855|
|3,556,019.89||21,680,697.68|3,555,246.95||

5、预付款项
（1）账龄分析
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例|金额|
|58,626,183.88|97.23%|54,729,925.54|
|524,671.77|0.87%|1,112,085.73|

||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例|金额|
|1,076,638.09|1.79%|36,000.00|
|66,622.58|0.11%|1,298,036.67|
|60,294,116.32|100.00%|57,176,047.94|

（2）账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款尾款。
（3）预付款项金额前五名单位情况
|||
|-|-|
|金额|年限|
|36,855,573.24|一年以内|
|16,237,613.73|一年以内|
|1,553,953.76|一年以内|
|993,744.71|二至三年|
|150,000.00|一至二年|
|55,790,885.44||

（4）预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6、其他应收款
（1）分类情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|-|-|-|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|747,885.70|100.00%|366,523.58|49.01%|664,164.52|100.00%|302,797.52|
|-|-|-|-|-|-|-|
|747,885.70|100.00%|366,523.58||664,164.52|100.00%|302,797.52|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例||金额|比例|
|180,381.18|24.12%|9,019.06|87,460.00|13.17%|
|-|-|-|309,200.00|46.55%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|300,000.00|40.11%|90,000.00|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|267,504.52|35.77%|267,504.52|267,504.52|40.28%|
|747,885.70|100.00%|366,523.58|664,164.52|100.00%|

（2）本公司本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）本公司本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联|300,000.00|2-3年|
|非关联|267,504.52|5年以上|
|公司职工|70,000.00|1年以内|
|公司职工|69,081.00|1年以内|
|公司职工|20,100.18|1年以内|
||726,685.70||

（6）本公司期末无应收关联方款项。
7、存货
（1）分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|86,229,033.96|-|86,229,033.96|143,831,690.48|-|
|-|-|-|-|-|
|152,486,424.22|-|152,486,424.22|113,629,709.27|-|
|238,715,458.18|-|238,715,458.18|257,461,399.75|-|

（2）存货跌价准备：本期无增减变动。
（3）公司计提存货跌价准备的依据为：期末按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
8、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|6,153,498.49|
|367,814.67|
|-|
|-|
|6,521,313.16|

9、可供出售金融资产
||
|-|
|期末余额|
|273,728,000.00|
|273,728,000.00|

[注]可供出售金融资产系持有的系华泰证券股份有限公司股票，年初持有股数为 32,800,000.00股，本期出售2,250,000.00股，转让收益为22,446,977.54元，期末持有股数为30,550,000.00股。
10、长期股权投资
（1）分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|753,817,078.00|-|753,817,078.00|733,895,078.00|-|
|24,853,570.28|-|24,853,570.28|-|-|
|778,670,648.28|-|778,670,648.28|733,895,078.00|-|

（2）按成本法核算的长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股（即表决权）比例|投资成本|年初余额|本期增加[注]|本期减少|
|5.988%|398,000,000.00|398,000,000.00|-|-|
|2.39%|298,571,058.00|298,571,058.00|-|-|
|10.00%|57,246,020.00|37,324,020.00|19,922,000.00|-|
||753,817,078.00|733,895,078.00|19,922,000.00|-|

[注]2013年3月，根据中国银行业监督管理委员会江苏监管局“苏银监复〔2013〕82号”批文批复，江苏华西集团财务有限公司增加注册资本19,921.85万元，由原股东按原投资比例投入，其中本公司增资金额为1,992.20万元。
（3）按权益法核算的长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股（即表决权）比例|投资成本|年初余额|本期增加|本期减少|

||||||
|-|-|-|-|-|
|持股（即表决权）比例|投资成本|年初余额|本期增加|本期减少|
|25%|25,000,000.00|-|24,853,570.28|-|
|||-|24,853,570.28|-|

[注] 2013年 9月 23日，公司全资子公司江阴华西村投资有限公司与公司的母公司江苏华西集团公司、屏边丰磊投资有限公司签订了《大理石资源开发投资合作协议书》。协议约定三方共同出资成立云南屏边华西村矿业有限公司，出资方式均为现金，其中：江苏华西集团公司认缴出资额5000万元，占注册资本的50%；江阴华西村投资有限公司认缴出资额为 2500万元，占注册资本的25%；屏边丰磊投资有限公司认缴出资额 2500万元，占注册资本的25%。
（4）本公司长期股权投资变现不存在重大限制。
（5）期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。
11、固定资产
（1）分类情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少|
|234,706,619.42|14,737,145.00||-|
|971,588,629.62|-||-|
|14,917,511.36|28,465.81||140,390.00|
|1,221,212,760.40|14,765,610.81||140,390.00|
||本期新增|本期计提||
|64,558,233.33|-|8,314,235.76|-|
|586,826,520.56|-|75,400,501.83|-|
|11,153,938.02|-|1,526,427.74|133,370.50|
|662,538,691.91|-|85,241,165.33|133,370.50|
|170,148,386.09||||
|384,762,109.06||||
|3,763,573.34||||
|558,674,068.49||||
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|

||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|-|||
|170,148,386.09|||
|384,762,109.06|||
|3,763,573.34|||
|558,674,068.49|||

本期折旧额为85,241,165.33元。
本期由在建工程转入固定资产的原值为0元。
（2）本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（3）本公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。
12、无形资产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|26,376,155.97|-|-|
|26,376,155.97|-|-|
|3,765,916.57|547,667.02|-|
|3,765,916.57|547,667.02|-|
|22,610,239.40|||
|22,610,239.40|||
|-|-|-|
|-|-|-|
|22,610,239.40|||
|22,610,239.40|||

本期摊销额为547,667.02元。
13、商誉
（1）分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,064,864.17|-|2,064,864.17|2,064,864.17|-|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,064,864.17|-|2,064,864.17|2,064,864.17|-|

[注]系非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，期末不存在减值情况。
（2）本期变动情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,064,864.17|-|-|
|2,064,864.17|-|-|

（3）商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定,因公司在可预见的将来并无出售此投资的计划,故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额。公司未来现金流量是以经营计划为基础来计算的,并根据公司实际经营情况的变化及预期发展趋势进行不断调整。计算现值所采用的折现率为同期银行长期贷款基准利率加上一定的风险修正系数调整确定的，公司本年确定的折现率为10%。基于谨慎性原则考虑,选定的折现期间为5年。经测试，截止2013年12月31日，此项商誉不存在减值情况。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异
||||
|-|-|-|
|报告期末互抵后的递延所得税资产或负债|报告期末互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异|报告期初互抵后的递延所得税资产或负债|
|88,513.04|708,104.33|96,868.36|
|54,305,112.22|217,220,448.89|72,777,440.50|

（2）确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
||
|-|
|期末余额|
|708,104.33|
|708,104.33|

（3）确认为递延所得税负债的应纳税暂时性差异
||
|-|
|期末余额|
|-7,081,134.35|
|-2,042,889.32|
|-668,744.93|
|-28,726,189.99|
|255,739,407.48|
|217,220,448.89|

（4）无未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
15、资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|8,155,208.72|63,726.06|429,696.10|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|8,155,208.72|63,726.06|429,696.10|-|

16、短期借款
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|
|375,000,000.00|
|-|
|375,000,000.00|

[注]担保方为江苏华西集团公司、江阴博丰钢铁有限公司。
17、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|316,000,000.00|
|-|
|316,000,000.00|

下一会计期间将到期的金额为316,000,000.00元。
18、应付账款
（1）期末无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况。
（2）应付账款中的外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|10,946,327.71|6.0969|66,738,665.39|10,917,935.77|6.2855|
|-|-|-|85,000.00|8.3176|
|10,946,327.71||66,738,665.39|11,002,935.77||

（3）账龄超过1年以上的应付账款金额合计7,533,885.64元,主要是尚未结清的货款。
19、预收款项
（1）期末无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况。
（2）预收账款中的外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|259,920.99|6.0969|1,584,712.28|533,524.60|6.2855|
|-|-|-|210,000.00|8.3176|
|259,920.99||1,584,712.28|743,524.60||

（3）账龄超过1年以上的预收账款金额合计9,189,809.79元,主要系尚未结清的预收货款。
20、应付职工薪酬
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|3,404,544.49|27,965,694.60|28,880,519.83|
|-|625,599.86|625,599.86|
|174,427.20|3,637,305.83|3,602,351.70|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|1,722,942.86|-|15,645.00|
|-|-|-|
|-|177,956.75|177,956.75|
|5,301,914.55|32,406,557.04|33,302,073.14|

（2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
21、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|-|
|4,627.75|
|-|
|34,522.74|
|34,522.74|
|298,065.33|
|212,881.90|
|197,187.10|
|47,118.20|
|200,000.00|
|1,028,925.76|

22、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|668,744.93|
|668,744.93|

23、其他应付款
期末无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方情况。
24、股本
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减（+，-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|2,698||||324,300|324,300|
|2,698||||324,300|324,300|
|2,698||||324,300|324,300|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减（+，-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|748,010,189||||-324,300|-324,300|
|748,010,189||||-324,300|-324,300|
|748,012,887||||-|-|

25、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|48,859,058.94|-|-|
|226,594,914.05||34,790,358.44|
|-|-|-|
|275,453,972.99||34,790,358.44|

26、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|113,044,160.29|505,775.62|-|
|113,044,160.29|505,775.62|-|

27、未分配利润
项目 金额
调整前上年年末未分配利润 714,174,709.68
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -
调整后年初未分配利润 714,174,709.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,817,297.79
减：提取法定盈余公积 505,775.62
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利[注] 37,400,644.33
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 721,085,587.52
[注]经公司2013年3月27日召开的2012年度股东大会审议批准，公司实施2012年度利润分配方案，以2012年末公司总股
本748,012,887股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），派发现金红利总额为37,400,644.33元。
28、营业收入、营业成本
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|2,065,613,555.41|1,969,847,591.90|2,543,445,303.40|
|147,896,770.56|148,821,117.68|107,406,061.89|
|2,213,510,325.97|2,118,668,709.58|2,650,851,365.29|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|1,961,303,903.46|1,934,451,229.45|2,411,561,934.30|
|104,309,651.95|35,396,362.45|131,883,369.10|
|2,065,613,555.41|1,969,847,591.90|2,543,445,303.40|

（3）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|268,337,055.52|
|155,029,847.18|
|123,750,429.91|
|84,844,815.46|
|82,203,076.56|
|714,165,224.63|

29、营业税金及附加
||
|-|
|本期金额|
|28,131.07|
|390,358.78|
|377,763.87|
|2,400,000.00|
|3,196,253.72|

计缴标准详见附注三税项
30、销售费用
||
|-|
|本期金额|
|600,000.00|
|3,055,670.32|
|-|
|4,968.03|
|-|
|417,141.80|
|16,452,002.70|
|-|
|20,529,782.85|

31、管理费用
||
|-|
|本期金额|
|5,254,098.00|
|488,210.33|
|1,273,351.27|
|-|
|5,160.00|
|-|
|1,618,651.96|
|296,645.74|
|354,705.92|
|29,998.64|
|227,158.10|
|30,982.91|
|-|
|1,162.00|
|116,000.00|
|74,676.32|
|-|
|5,745,085.75|
|25,283.03|
|161,516.87|
|328,089.18|

||
|-|
|本期金额|
|603,773.58|
|410,822.33|
|200.00|
|1,304,548.14|
|494,433.09|
|2,373,005.07|
|187,191.79|
|80,000.00|
|176,840.13|
|1,378,179.49|
|23,039,769.64|

32、财务费用
||
|-|
|本期金额|
|42,957,480.45|
|5,493,999.65|
|-591,260.81|
|2,287,727.55|
|39,159,947.54|

33、资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|-365,970.04|
|-|
|-365,970.04|

34、公允价值变动收益
||
|-|
|本期金额|
|871,549.97|
|-|
|871,549.97|

35、投资收益
||
|-|
|本期金额|
|22,912,552.20|
|-146,429.72|
|-|
|-|
|-|
|4,582,500.00|
|340,870.59|
|-|
|22,446,977.54|
|-|
|50,136,470.61|

[注]系本期出售2,250,000.00股可供出售金融资产华泰证券股份有限公司股票的收益，参加本附注五、9。
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
36、营业外收入
（1）分类情况
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|886,600.00|4,020,000.00|
|571,518.33|585,856.78|
|93,096.59|140,075.97|
|1,551,214.92|4,745,932.75|

（2）计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|-|200,000.00|
|-|3,070,000.00|
|-|750,000.00|
|70,100.00|-|
|800,000.00|-|
|16,500.00||

|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|886,600.00|4,020,000.00|

37、营业外支出
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|7,019.50|-|
|7,019.50|-|
|-|-|
|-|-|
|53,209.19|58,717.83|
|60,228.69|58,717.83|

38、所得税费用
||
|-|
|本期金额|
|10,567,187.91|
|-6,867,186.82|
|3,700,001.09|

39、每股收益计算过程
|||
|-|-|
|序号|本期数|
|1|44,817,297.79|
|2|748,012,887.00|
|3|-|
|4|-|
|5|-|
|6|-|
|7|-|
|8|-|
|9|12.00|
|10=2+3+4×7÷9|748,012,887|
|11=1÷10|0.06|

40、其他综合收益
||
|-|
|本期金额|
|-25,662,000.00|
|-6,415,500.00|
|15,543,858.44|
|-34,790,358.44|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-34,790,358.44|

41、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|5,493,999.65|
|-|
|-|
|1,551,214.92|
|7,045,214.57|

42、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|16,639,194.49|

||
|-|
|本期金额|
|5,745,085.75|
|1,618,651.96|
|410,822.33|
|3,055,670.32|
|603,773.58|
|74,676.32|
|301,613.77|
|227,158.10|
|-|
|354,705.92|
|2,287,727.55|
|2,000,000.00|
|4,381,392.56|
|37,700,472.65|

43、现金流量表补充资料
（1）补充资料
||
|-|
|本期金额|
|58,080,838.40|
|-365,970.04|
|85,241,165.33|
|547,667.02|
|-|
|7,019.50|
|-|
|-871,549.97|
|27,938,398.12|
|-50,136,470.61|
|8,355.32|
|-6,875,542.14|
|18,745,941.57|
|6,177,420.33|
|-24,733,155.45|

||
|-|
|本期金额|
|-|
|113,764,117.38|
|-|
|-|
|-|
|467,654,370.01|
|438,755,857.92|
|-|
|-|
|28,898,512.09|

（2）本期无取得或处置子公司及其他营业单位情况。
（3）现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|467,654,370.01|
|3,417.46|
|467,324,331.22|
|326,621.33|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|467,654,370.01|

六、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本[注1]|对本公司的持股比例[注2]|对本公司的表决权比例|
|集体企业|江阴市|吴协恩|生产销售|830,000.00万元人民币|41.39%|41.39%|

[注1]截止审计报告日，该公司注册资本为900,000.00万元人民币。
[注2]2013年1月1日江苏华西集团公司累计持有公司41.01%股份，截止 2013年 12月 31日，江苏华西集团公司通过深圳证券交易所交易系统增持公司股份 2,831,032股，占公司总股本的0.38%，增持后持有公司41.39%股份。 2014年 2月 7日至 2014年 2月 26日，江苏华西集团公司通过深圳证券交易所交易系统增持公司股份 5,387,163股，占公司总股本的 0.72%，截止 2014年 2月 26日，江苏华西集团公司累计持有公司42.11%股份。江苏华西集团公司承诺：在增持期间及法定期限内不通过二级市场减持其所持有的公司股份。
本公司的最终控制方是江阴市华士镇华西新市村村民委员会。
2、本公司的子公司情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|本公司合计持股比例|本公司合计表决权比例|
|有限公司|江阴市|李满良|贸易|800万元|100%|100%|
|中外合资企业|江阴市|赵祥龙|码头的建设经营、仓储|2600万美元|75%|75%|
|有限公司|江阴市|孙云丰|投资|10,000万元|100%|100%|

3、本公司的联营营企业情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|本公司合计持股比例|本公司合计表决权比例|
|有 限 公司|云南屏边县|孙云丰|采矿业|10,000万元|25%|25%|

[注]系公司全资子公司的联营企业。
本公司无合营企业。
4、本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司的关系|
|同一母公司|
|同一母公司|
|同一母公司|

5、关联交易情况
（单位:人民币元）
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例|金额|
|产品劳务|市场价格|25,329,964.61|1.26%|14,183,147.60|
|产品|市场价格|21,888,231.89|60.23%|30,469,570.94|

（2）销售商品、提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例|金额|
|产品|市场价格|2,745,305.13|0.12%|2,752,635.56|

（3）本公司本期无关联托管情况。
（4）本公司本期无关联承包情况。
（5）公司承租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费确定依据|
|江苏华西村股份有限公司|土地使用权|2001-10-01|2051-09-29|租赁合同|
|江苏华西村股份有限公司|房屋|2012-01-01|2016-12-31|租赁合同|

（6）关联担保情况
截止2013年12月31日关联方为本公司提供担保：
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|事项|
|江苏华西村股份有限公司|50,000,000.00|2013/5/3|2014/5/2|应付票据|
|江苏华西村股份有限公司|30,000,000.00|2013/5/3|2014/5/2|应付票据|
|江苏华西村股份有限公司|40,000,000.00|2003/11/25|2014/2/25|应付票据|
|江苏华西村股份有限公司|26,000,000.00|2013/12/5|2014/3/4|应付票据|
|江苏华西村股份有限公司|40,000,000.00|2013/11/1|2014/1/31|应付票据|
|江苏华西村股份有限公司|50,000,000.00|2031/12/4|2014/3/4|应付票据|
|江苏华西村股份有限公司|40,000,000.00|2031/12/25|2014/3/25|应付票据|
|江苏华西村股份有限公司|40,000,000.00|2031/10/24|2014/10/23|应付票据|
|江苏华西村股份有限公司|20,000,000.00|2013/09/13|2014/03/11|短期借款|
|江苏华西村股份有限公司|30,000,000.00|2013/09/30|2014/03/21|短期借款|
|江苏华西村股份有限公司|30,000,000.00|2013/10/21|2014/04/16|短期借款|

||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|事项|
|江苏华西村股份有限公司|35,000,000.00|2013/02/28|2014/02/27|短期借款|
|江苏华西村股份有限公司|100,000,000.00|2013/02/01|2014/01/31|短期借款|
|江苏华西村股份有限公司|50,000,000.00|2013/02/25|2014/02/20|短期借款|
|江苏华西村股份有限公司|10,000,000.00|2013/04/28|2014/04/28|短期借款|
|江苏华西村股份有限公司|30,000,000.00|2013/11/19|2014/11/19|短期借款|
|江苏华西村股份有限公司|20,000,000.00|2013/10/15|2014/04/15|短期借款|
|江苏华西村股份有限公司|20,000,000.00|2013/02/19|2014/02/18|短期借款|
|江苏华西村股份有限公司|30,000,000.00|2013/12/04|2014/06/02|短期借款|
||691,000,000.00||||

（7）本公司本期无关联方资金拆借。
（8）本公司本期无关联方资产转让、债务重组。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|江阴市华西纺织厂|-|

七、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司已与郑州商品交易所、江阴华西化工码头有限公司正式签署了《郑州商品交易所甲醇指定交割仓库担保合同》，为控股子公司江阴华西化工码头有限公司成为郑州商品交易所甲醇指定交割仓库期间而产生的债务提供保证，自愿对江阴华西化工码头有限公司因期货交割业务而产生的一切债务向郑州商品交易所承担连带保证责任。保证期限自郑州商品交易所取得对江阴华西化工码头有限公司的追偿权之日起半年内。外方股东澄华国际有限公司按其持有的江阴华西化工码头有限公司股权比例为本公司提供了相应反担保。截止审计报告日,郑州商品交易所未指定有甲醇存放在江阴华西化工码头有限公司，本公司实际担保金额为零元。
3、其他或有负债及其财务影响
无
八、承诺事项
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据 2014年 3月 10日本公司第五届十八次董事会决议通过的《2013年度利润分配预案》，本公司拟以总股本748,012,887股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.4元（含税），派发现金红利总额为29,920,515.48元，剩余利润结转至下年度。本次分配公司不送红股也不进行资本公积金转增股本。以上分配预案尚须经公司 2013年度股东大会审议批准后实施。
十、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||||
|-|-|-|-|
|9,255,006.42|871,549.97|-|-|
|-|-|-|-|
|321,440,000.00|-|191,804,555.61|-|
|330,695,006.42|871,549.97|191,804,555.61|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|330,695,006.42|871,549.97|191,804,555.61|-|
|-|-|-|-|

十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2013年12月31日为截止日，货币单位均为人民币元）
1、应收账款
（1）分类情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|53,046,363.13|72.76%|2,652,318.16|5.00%|49,988,769.69|64.23%|2,499,438.48|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|19,855,961.19|27.24%|4,423,547.13|22.28%|27,833,551.83|35.77%|4,878,280.39|
|-|-|-|-|-|-|-|
|72,902,324.32|100.00%|7,075,865.29||77,822,321.52|100.00%|7,377,718.87|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例||金额|比例|
|15,571,581.64|78.42%|778,579.08|22,956,583.85|82.48%|
|273,925.17|1.38%|27,392.52|639,815.61|2.30%|
|401,805.68|2.03%|120,541.70|143,514.51|0.52%|
|-|-|-|648,216.35|2.33%|
|558,074.34|2.81%|446,459.47|730,572.06|2.62%|
|3,050,574.36|15.36%|3,050,574.36|2,714,849.45|9.75%|
|19,855,961.19|100.00%|4,423,547.13|27,833,551.83|100.00%|

（2）应收账款账龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例||金额|比例|
|68,617,944.77|94.12%|3,430,897.24|72,945,353.54|93.74%|
|273,925.17|0.38%|27,392.52|639,815.61|0.82%|
|401,805.68|0.55%|120,541.70|143,514.51|0.18%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|0.00|0.00%|0.00|648,216.35|0.83%|
|558,074.34|0.77%|446,459.47|730,572.06|0.94%|
|3,050,574.36|4.18%|3,050,574.36|2,714,849.45|3.49%|
|72,902,324.32|100.00%|7,075,865.29|77,822,321.52|100.00%|

（3）本公司本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（4）本公司本期无实际核销的应收账款。
（5）应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|20,636,309.20|一年以内|
|客户|11,197,971.00|一年以内|
|客户|8,041,828.17|一年以内|
|客户|6,250,000.00|一年以内|
|客户|4,430,134.36|一年以内|
||50,556,242.73||

（7）本公司无应收关联方款项。
（8）应收账款中的外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|3,556,019.8900|6.0969|21,680,697.68|3,555,246.95|6.2855|
|3,556,019.89|6.0969|21,680,697.68|3,555,246.95||

2、其他应收款
（1）分类情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|-|-|-|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|105,381.18|100.00%|5,269.06|5.00%|41,660.00|100.00%|2,543.00|
|-|-|-|-|-|-|-|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额||||||
|105,381.18|100.00%|5,269.06|41,660.00|100.00%|2,543.00|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例||金额|比例|
|105,381.18|100.00%|5,269.06|32,460.00|77.92%|
|-|-|-|9,200.00|22.08%|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|105,381.18|100.00%|5,269.06|41,660.00|100.00%|

（2）本公司本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）本公司本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
（5）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|公司职工|69,081.00|1年以内|
|公司职工|20,100.18|1年以内|
|非关联|16,200.00|1年以内|
||105,381.18||

（6）本公司期末无应收关联方款项情况。
3、长期股权投资
（1）分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,022,270,900.91|-|1,022,270,900.91|902,348,900.91|-|
|-|-|-|-|-|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,022,270,900.91|-|1,022,270,900.91|902,348,900.91|-|

（2）按成本法核算的长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例|表决权比例|投资成本|年初余额|本期增加|本期减少|
|75.00%|75.00%|168,537,113.21|160,453,822.91|-|-|
|100.00%|100.00%|8,000,000.00|8,000,000.00|-||
|100.00%|100.00%|100,000,000.00|-|100,000,000.00||
|5.988%|5.988%|398,000,000.00|398,000,000.00|-|-|
|2.39%|2.39%|298,571,058.00|298,571,058.00|-|-|
|10.00%|10.00%|57,246,020.00|37,324,020.00|19,922,000.00|-|
||||902,348,900.91|119,922,000.00|-|

[注1]经公司第五届第十五次董事会审议批准，公司投资1亿元投资设立全资子公司江阴华西村投资有限公司。
[注2]系参见本附注五10(2)。
（3）本公司无合营企业及联营企业。
（4）本公司长期股权投资变现不存在重大限制。
（5）期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。
4、营业收入、营业成本
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,961,303,903.46|1,935,085,550.33|2,411,561,934.30|
|388,204,962.75|398,136,720.54|107,406,061.89|
|2,349,508,866.21|2,333,222,270.87|2,518,967,996.19|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|1,961,303,903.46|1,935,085,550.33|2,411,561,934.30|
|1,961,303,903.46|1,935,085,550.33|2,411,561,934.30|

（3）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|268,337,055.52|
|155,029,847.18|
|123,750,429.91|
|84,844,815.46|
|82,203,076.56|
|714,165,224.63|

5、投资收益
（1）分类情况
||
|-|
|本期金额|
|22,912,552.20|
|-|
|-|
|-|
|-|
|4,582,500.00|
|340,870.59|
|-|
|22,446,977.54|
|-|
|50,282,900.33|

本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期金额|
|19,904,737.20|
|3,007,815.00|
|22,912,552.20|

6、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|5,057,756.20|
|-299,127.52|
|61,262,592.22|
|-|
|-|
|7,019.50|
|-|
|-871,549.97|
|27,938,398.12|
|-50,282,900.33|
|-|
|-6,875,542.14|
|18,700,632.27|
|-101,298,738.69|
|153,210,192.58|
|-|
|106,548,732.24|
|-|
|-|
|-|
|363,672,403.21|
|415,921,361.63|
|-|
|-|
|-52,248,958.42|

十二、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益
-7,019.50越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
-计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
886,600.00政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
562,619.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
-辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
-委托他人投资或管理资产的损益
-因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
-债务重组损益
-企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
23,659,398.10金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
-对外委托贷款取得的损益
-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
-受托经营取得的托管费收入
-除上述各项之外的其他营业外收入和支出
611,405.73其他符合非经常性损益定义的损益项目
-减：所得税影响数 6,432,557.93减：少数股东损益影响数 -10,540.17扣除所得税费用及少数股东损益后的非经常性损益 19,290,985.572、净资产收益率及每股收益
||
|-|
|加权平均净资产收益率|
|2.42%|
|1.38%|

3、主要会计报表项目的异常情况及原因
（1）其他流动资产期末余额比年初余额减少了3,043.86万元，主要原因是本期增值税留抵税额转入和所得税等税费已支付大于应支付的余额减少所致。
（2）应交税费期末余额比年初余额增加了70.67%，主要原因是本期期末应交综合基金等税费增加。
（3）营业税金及附加本期金额比上期金额减少了63.49%，主要原因是公司子公司江阴华西化工码头有限公司自 2012年10月起实行“营改增”导致营业税减少。
（4）投资收益本期金额比上期金额减少63.67%，主要原因是本期处置可供金融资产的投资收益减少所致。
（5）营业外收入本期金额比上期金额减少了67.31%，主要原因是本期补贴收入减少所致。
（6）经营活动产生的现金流量净额本期金额比上期金额增加了9,986万元，主要原因是本期支付的税费减少、商品和劳务的购销现金净流入增减所致。
十三、财务报表之批准
上述2013年度财务报表及其附注已经本公司董事会批准。
江苏华西村股份有限公司2014年3月10日