上海金力泰化工股份有限公司 2013年度财务报表及审计报告
目 录
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审计报告
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-61
审计报告
众会字(2014)第0019号上海金力泰化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海金力泰化工股份有限公司(以下简称金力泰公司)财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表，2013年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金力泰公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金力泰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金力泰公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
<本页无正文>
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海 二〇一四年三月二十日
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：上海金力泰化工股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产||||
|货币资金|5.1|221,394,371.83|271,921,730.33|
|交易性金融资产||||
|应收票据|5.2|103,391,083.69|64,253,318.26|
|应收账款|5.3|168,560,356.55|133,785,741.21|
|预付款项|5.4|7,182,209.56|4,725,404.06|
|应收利息|5.5|650,869.27|1,788,098.41|
|应收股利||||
|其他应收款|5.6|1,941,610.02|515,822.29|
|存货|5.7|87,530,897.56|64,069,005.34|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||590,651,398.48|541,059,119.90|
|非流动资产||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|5.8|8,000,000.00|8,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|5.9|348,007,123.27|44,188,625.70|
|在建工程|5.10|1,016,625.66|196,466,161.25|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|5.11|23,499,030.01|24,127,374.99|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|5.12|8,475,154.77|3,218,708.87|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||388,997,933.71|276,000,870.81|
|资产总计||979,649,332.19|817,059,990.71|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：上海金力泰化工股份有限公司 单位：人民币元
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|负 债|附注|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|5.14|1,464,940.00|482,130.00|
|应付账款|5.15|101,239,818.96|66,558,405.45|
|预收款项|5.16|993,990.12|714,105.64|
|应付职工薪酬|5.17|3,797,498.53|3,629,858.16|
|应交税费|5.18|10,434,006.79|9,058,576.02|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|5.19|89,090,609.76|13,080,274.93|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||207,020,864.16|93,523,350.20|
|非流动负债||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|5.20|20,250,000.00|16,830,000.00|
|非流动负债合计||20,250,000.00|16,830,000.00|
|负债合计||227,270,864.16|110,353,350.20|
|股东权益||||
|股本|5.21|130,650,000.00|100,500,000.00|
|资本公积|5.22|364,834,270.46|394,984,270.46|
|减：库存股||||
|专项储备|5.23|4,111,211.49|3,411,026.23|
|盈余公积|5.24|51,835,785.84|44,323,621.61|
|未分配利润|5.25|200,947,200.24|163,487,722.21|
|外币报表折算差额||||
|少数股东权益||||
|股东权益合计||752,378,468.03|706,706,640.51|
|负债及股东权益总计||979,649,332.19|817,059,990.71|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2013年度
编制单位：上海金力泰化工股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|5.26|633,157,991.34|508,370,777.98|
|减：营业成本|5.26|448,681,951.85|367,471,290.50|
|营业税金及附加|5.27|1,642,621.10|1,591,911.81|
|销售费用|5.28|38,494,793.46|29,245,053.14|
|管理费用|5.29|62,712,386.78|55,884,965.80|
|财务费用|5.30|-4,317,411.33|-7,954,289.74|
|资产减值损失|5.31|3,115,422.91|487,055.83|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||82,828,226.57|61,644,790.64|
|加：营业外收入|5.32|4,981,191.67|2,779,439.76|
|减：营业外支出|5.33|580,945.84|327,300.94|
|其中：非流动资产处置损失||72,785.39|56,619.93|
|三、利润总额||87,228,472.40|64,096,929.46|
|减：所得税费用|5.34|12,106,830.14|8,637,289.48|
|四、净利润||75,121,642.26|55,459,639.98|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.575|0.425|
|（二）稀释每股收益||0.575|0.425|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||75,121,642.26|55,459,639.98|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2013年度
编制单位：上海金力泰化工股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||664,295,870.25|613,659,335.12|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||11,486,332.20|19,382,141.98|
|经营活动现金流入小计||675,782,202.45|633,041,477.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金||475,346,337.10|368,660,553.03|
|支付给职工以及为职工支付的现金||68,657,271.64|59,678,026.95|
|支付的各项税费||42,011,391.20|37,779,592.25|
|支付其他与经营活动有关的现金||51,486,743.79|44,693,684.29|
|经营活动现金流出小计||637,501,743.73|510,811,856.52|
|经营活动产生的现金流量净额||38,280,458.72|122,229,620.58|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||58,586,475.55|125,133,236.71|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||58,586,475.55|125,133,236.71|
|投资活动产生的现金流量净额||-58,586,475.55|-125,133,236.71|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||45,000,000.00|91,261,012.47|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||45,000,000.00|91,261,012.47|
|偿还债务支付的现金||45,000,000.00|92,552,453.25|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||30,221,341.67|33,591,801.01|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||75,221,341.67|126,144,254.26|
|筹资活动产生的现金流量净额||-30,221,341.67|-34,883,241.79|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-50,527,358.50|-37,786,857.92|
|加：年初现金及现金等价物余额||271,921,730.33|309,708,588.25|
|六、年末现金及现金等价物余额||221,394,371.83|271,921,730.33|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2013年度
编制单位：上海金力泰化工股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|2012年12月31日年末余额|100,500,000.00|394,984,270.46||3,411,026.23|44,323,621.61|163,487,722.21|706,706,640.51|
|会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|2013年1月1日年初余额|100,500,000.00|394,984,270.46||3,411,026.23|44,323,621.61|163,487,722.21|706,706,640.51|
|2013年度增减变动额|30,150,000.00|-30,150,000.00||700,185.26|7,512,164.23|37,459,478.03|45,671,827.52|
|(一)净利润||||||75,121,642.26|75,121,642.26|
|(二)直接计入股东权益的利得||||||||
|1.可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||
|2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||
|3.与计入股东权益项目相关的所得税影响||||||||
|4.其他||||||||
|上述(一)和(二)小计||||||75,121,642.26|75,121,642.26|
|(三)所有者投入和减少资本||||||||
|1.所有者投入资本||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||
|3.其他||||||||
|(四)利润分配|||||7,512,164.23|-37,662,164.23|-30,150,000.00|
|1.提取盈余公积|||||7,512,164.23|-7,512,164.23||
|2.对股东的分配||||||-30,150,000.00|-30,150,000.00|
|3.其他||||||||
|(五)所有者权益内部结转|30,150,000.00|-30,150,000.00||||||
|1.资本公积转增资本(或实收资本)|30,150,000.00|-30,150,000.00||||||
|2.盈余公积转增资本(或实收资本)||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|(六)专项储备||||700,185.26|||700,185.26|
|1.提取专项储备||||2,501,556.50|||2,501,556.50|
|2.使用专项储备||||1,801,371.24|||1,801,371.24|
|(七)其他||||||||
|2013年12月31日年末余额|130,650,000.00|364,834,270.46||4,111,211.49|51,835,785.84|200,947,200.24|752,378,468.03|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2012年度
编制单位：上海金力泰化工股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|2011年12月31日年末余额|67,000,000.00|428,484,270.46||2,597,840.81|38,777,657.61|147,074,046.23|683,933,815.11|
|会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|2012年1月1日年初余额|67,000,000.00|428,484,270.46||2,597,840.81|38,777,657.61|147,074,046.23|683,933,815.11|
|2012年度增减变动额|33,500,000.00|-33,500,000.00||813,185.42|5,545,964.00|16,413,675.98|22,772,825.40|
|(一)净利润||||||55,459,639.98|55,459,639.98|
|(二)直接计入股东权益的利得||||||||
|1.可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||
|2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||
|3.与计入股东权益项目相关的所得税影响||||||||
|4.其他||||||||
|上述(一)和(二)小计||||||55,459,639.98|55,459,639.98|
|(三)所有者投入和减少资本||||||||
|1.所有者投入资本||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||
|3.其他||||||||
|(四)利润分配|||||5,545,964.00|-39,045,964.00|-33,500,000.00|
|1.提取盈余公积|||||5,545,964.00|-5,545,964.00||
|2.对股东的分配||||||-33,500,000.00|-33,500,000.00|
|3.其他||||||||
|(五)所有者权益内部结转|33,500,000.00|-33,500,000.00||||||
|1.资本公积转增资本(或实收资本)|33,500,000.00|-33,500,000.00||||||
|2.盈余公积转增资本(或实收资本)||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|(六)专项储备||||813,185.42|||813,185.42|
|1.提取专项储备||||2,321,940.80|||2,321,940.80|
|2.使用专项储备||||1,508,755.38|||1,508,755.38|
|(七)其他||||||||
|2012年12月31日年末余额|100,500,000.00|394,984,270.46||3,411,026.23|44,323,621.61|163,487,722.21|706,706,640.51|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海金力泰化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本
1.1.1注册地址：上海市奉贤区青村镇沿钱公路2888号
1.1.2组织形式：股份有限公司（已上市）
1.1.3总部地址：上海市化学工业区楚工路139号
1.1.4注册资本：人民币13,065万元
1.2公司设立情况
上海金力泰化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是由上海金力泰涂料化工有限公司整体变更设立的股份有限公司。根据股东会决议、发起人协议书、公司章程的规定，2000年6月21日，经上海市人民政府沪府体改审（2000）012号“关于同意设立上海金力泰化工股份有限公司的批复”批准，上海金力泰涂料化工有限公司依法整体变更为上海金力泰化工股份有限公司，2000年7月18日取得了上海市工商行政管理局颁发3100001006472号企业法人营业执照，股本总额3,700万元。2007年7月，经上海市外国投资工作委员会沪外资委协[2007]3568号《关于同意上海金力泰化工股份有限公司股权转让的批复》批准，本公司自然人股东吴国政将所持公司25%的股份转让给纳路控股（香港）有限公司。根据2007年9月股东大会决议、公司章程的规定，经上海市外国投资工作委员会沪外资委协[2007]4715号文件《关于同意上海金力泰化工股份有限公司变更经营范围及增资的批复》批准，本公司将2006年12月31日滚存未分配利润中1,300万元转增资本，增资后公司注册资本和股本总额变更为5,000万元。
根据2011年5月12日《中国证券监督管理委员会关于核准上海金力泰化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]693号），本公司向社会公开发行人民币普通股1,700万股（每股面值1元），并在深圳证券交易所上市交易，交易代码300225。公开发行股票后本公司总股本变更为6,700万股，业经信永中和会计师事务所审验并出具了“XYZH/2010SHA1039-7”号验资报告。
上海金力泰化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2公司设立情况（续）
2012年5月22日,本公司2011年年度股东大会决议通过资本公积转增股本方案，以6,700万股份为基础，向全体股东每10股转增5股，共计转增3,350万股。转增后本公司总股本由6,700万股变更为10,050万股。此次股本变更业经上海众华沪银会计师事务所有限公司审验并出具了“沪众会验字（2012）第3601号验资报告。
2013年4月19日，本公司2012年度股东大会决议通过资本公积转增股本方案，以10,050万股份为基础，向全体股东每10股转增3股，共计转增3,015万股。转增后公司总股本由10,050万股变更为13,065万股。此次变更业经上海众华沪银会计师事务所有限公司审验并出具了“沪众会验字（2013）第5312号验资报告。
截止2013年12月31日，本公司总股本为130,650,000.00股，实际控制人吴国政持有本公司股份47,940,813.00股，占比36.69%。
1.3公司的经营范围
本公司属化工行业，经营范围为：制造、加工高性能涂料产品、溶剂、添加剂，销售自产产品，在国内外提供相关的技术咨询和售后服务，从事相关化工材料和涂料产品的进出口贸易（成品油等特殊化学品除外，涉及许可经营的凭许可证经营）。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
上海金力泰化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.4外币业务和外币报表折算
3.4.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
3.4.2外币财务报表的折算
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5金融工具
3.5.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.5.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3.5金融工具（续）
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.5.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.5.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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3.5金融工具（续）
3.5.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.5.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.5.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.6应收款项
3.6.1单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的判断依据为金额超过200万的应对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据收款项 表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
3.6.2按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1账龄组合：对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
组合 2性质组合：对于单独进行减值测试后未发生减值的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1账龄组合：账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内
5.00% 5.00%1-2年
10.00% 10.00%2-3年
30.00% 30.00%3年以上
100.00% 100.00%组合2性质组合：个别认定法
3.6.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的应收款项，根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
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3.7存货
3.7.1存货的分类
存货包括原材料、委托加工物资、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.7.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.7.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
3.7.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.7.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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3.8长期股权投资
3.8.1初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照―同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法‖的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.8.2后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
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3.8长期股权投资（续）
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3.8.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
3.8.4减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。
采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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3.9固定资产
3.9.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.9.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.9.3固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
各类固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 10-20年 10.00% 4.50%-9.00%机器设备 5-10年 10.00% 9.00%-18.00%运输设备 5年 10.00% 18.00%办公设备 5年 10.00% 18.00%其他设备 5年 10.00% 18.00%于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
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3.9固定资产（续）
3.9.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
3.10在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.11无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
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3.12研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.13长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.14资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.15借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.16职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
3.17借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
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3.18预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.19递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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3.20收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.20.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
收入确认具体政策：本公司销售商品按照约定交付客户验收后确认商品销售收入。
3.20.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.20.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
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3.21政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为本公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3.22安全生产费用
安全生产费用根据财政部、国家安全生产监督管理局印发的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企【2006】478号）的规定计提，以公司危险品年度实际销售收入为计提基数，按照以下标准计提：
序号 危险品年度销售额 计提比例 1 1,000万元及以下部分 4% 2 1,000万元至10,000万元（含）部分 2% 3 10,000万元至100,000万元（含）部分 0.5% 4 100,000万元以上部分 0.2%
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.22安全生产费用（续）
提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
3.23所得税的会计核算方法
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
4 税项
4.1主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税
增值税 销售额乘以适用税率扣除当期允计 17%
抵扣的进项税后的余额计算)
企业所得税 应纳税所得额 15%注1
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育附加 应纳流转税税额 2%
城市维护建设税 应纳流转税税额 1%
注1：本公司于2011年10月20日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号GR201131000659），本公司被认定为高新技术企业，有效期3年，自2011年1月1日至2013年12月31日期间本公司企业所得税实际享受15%优惠税率。
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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
2013年12月31日 2012年12月31日项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|原币|汇率|人民币|原币|汇率|
|||72,778.6672,778.66|||
|||221,321,287.750.92221,321,288.67|||
|||304.50|||
|||221,394,371.83|||

 5.1.1期末货币资金余额中不存在因抵押或冻结等使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
5.2应收票据
5.2.1应收票据分类
种类 2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 99,291,083.69 59,553,318.26商业承兑汇票 4,100,000.00 4,700,000.00合计 103,391,083.69 64,253,318.265.2.2已经背书给其他方但尚未到期的金额前五名银行承兑汇票
出票单位 出票日期 到期日期 金额第一名 2013年11月19日2014年5月18日 5,000,000.00第二名 2013年8月15日2014年2月15日 3,000,000.00第三名 2013年9月27日2014年3月27日 2,374,000.00第四名 2013年8月19日2014年2月19日 2,000,000.00第五名 2013年9月6日2014年3月6日 2,000,000.00 14,374,000.00
5.2.3应收票据期末数比期初数增加39,137,765.43元，增加比例为60.91%，增加主要原因为：本公
司四季度应收票据背书较少所致。
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.3应收账款
5.3.1应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项
账龄组合 178,281,569.15 99.61 9,721,212.60 5.45性质组合
单项金额虽不重大但单项
704,124.94 0.39 704,124.94 100.00计提坏账准备的应收款项
178,985,694.09 100.00 10,425,337.54 5.822012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项
账龄组合 141,349,695.58 100.00 7,563,954.37 5.35性质组合
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收款项
141,349,695.58 100.00 7,563,954.37 5.35 5.3.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例%
1年以内 173,398,898.44 97.26 8,669,944.921-2年 3,409,149.36 1.91 340,914.942-3年 1,090,240.87 0.61 327,072.263年以上 383,280.48 0.22 383,280.48 178,281,569.15 100.00 9,721,212.60
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5.3应收账款（续）
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例%
1年以内 137,984,056.63 97.62 6,899,202.831-2年 2,719,376.97 1.92 271,937.702-3年 362,068.77 0.26 108,620.633年以上 284,193.21 0.20 284,193.21 141,349,695.58 100.00 7,563,954.375.3.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2013年12月31日期末余额中单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况如下：单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
|||
|-|-|
|443,747.94260,377.00|443,747.94260,377.00|
|704,124.94|704,124.94|

5.3.4期末应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.3.5应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款单位名称 金额 账龄
关系 总额比例%
||
|-|
|13,737,203.368,021,150.957,911,797.895,598,858.664,967,419.04|
|40,236,429.90|

5.3.6期末应收账款中无应收关联方的款项。
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5.4预付款项
2013年12月31日 2012年12月31日账龄
金额 比例 金额 比例1年以内
7,138,901.66 99.40 4,695,768.74 99.371—2年
43,307.90 0.60 29,635.32 0.632—3年
3年以上
7,182,209.56
100.00 4,725,404.06 100.005.4.1期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.4.2期末预付款项中无预付关联方款项。
5.4.3预付账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
||
|-|
|3,687,188.95982,794.76603,212.74381,000.00320,000.00|
|5,974,196.45|

5.4.4预付款项期末数比期初数增加2,456,805.50元，增加比例为51.99%，增加主要原因为：本公司预付采购材料款增加所致。
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5.5应收利息
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日账龄一年以内的应收利息 1,788,098.41 23,019,052.01 24,156,281.15 650,869.27其中：1.定期存款利息 1,788,098.41 23,019,052.01 24,156,281.15 650,869.275.5.1应收利息期末数比期初数减少1,137,229.14元，减少比例为63.60%，减少主要原因为：本公司定期存款减少所致。
5.6其他应收款
5.6.1其他应收款按种类分析如下：
2013年12月31日
账面余额 坏账准备种类
金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项
账龄组合 2,222,750.02 100.00 281,140.00 12.65性质组合
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收款项
2,222,750.02 100.00 281,140.00 12.652012年12月31日
账面余额 坏账准备种类
金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项
账龄组合 605,240.99 100.00 89,418.70 14.77性质组合
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收款项
605,240.99 100.00 89,418.70 14.77
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5.6其他应收款（续）
5.6.2按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例
1年以内
1,949,900.02 87.72 114,575.001—2年
48,950.00 2.20 4,895.002—3年
88,900.00 4.00 26,670.003年以上
135,000.00 6.08 135,000.00 2,222,750.02 100.00 281,140.002012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例%
1年以内
329,374.36 54.42 16,468.721—2年
94,900.02 15.68 9,490.002—3年
167,866.61 27.74 50,359.983年以上
13,100.00 2.16 13,100.00 605,240.99 100.00 89,418.705.6.3其他应收款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款单位名称 金额 账龄
关系 总额比例%
||
|-|
|1,000,000.00600,000.00100,000.00100,000.0050,000.00|
|1,850,000.00|

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5.6 其他应收款（续）
5.6.4期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.6.5期末其他应收款中无应收关联方的款项。
5.6.6其他应收款期末数比期初数增加 1,617,509.03元，增加比例为267.25%，增加原因为：本公司支付给客户的质量保证金所致。
5.7存货
5.7.1存货分类
2013年12月31日
类别
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 17,253,973.94 169,822.20 17,084,151.74在产品 7,792,669.95 7,792,669.95库存商品 61,702,467.74 445,273.08 61,257,194.66周转材料 1,396,881.21 1,396,881.21 88,145,992.84 615,095.28 87,530,897.562012年12月31日
类别
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 16,052,202.27 147,152.42 15,905,049.85在产品 2,613,896.60 2,613,896.60库存商品 44,752,456.95 405,624.42 44,346,832.53周转材料 1,203,226.36 1,203,226.36 64,621,782.18 552,776.84 64,069,005.34 5.7.2存货跌价准备
本期减少额
类别 2012年12月31日 本期计提额 2013年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|||转回|转销|
|147,152.42405,624.42|22,669.7839,648.66|||
|552,776.84|62,318.44|||

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5.7存货（续）
5.7.3存货跌价准备情况
本期转销存货跌价 本期转销额占该项存项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 货期末余额的比例年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。公司按
本期无跌价准备转
原材料 日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
销情况
计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。
年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。公司按
本期无跌价准备转
在产品 日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
销情况
计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。
年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 本期无跌价准备转
库存商品
销情况
5.7.4存货期末数比期初数增加23,524,210.66元，增加比例为36.40%，增加原因为：本公司为农历新年提前备货以及新工厂基本完工产能提升导致在产品增加所致。
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5.8长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额北京福田动力机械股份有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00福田重型机械股份有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00持股比例 表决权比 持股比例与表决权 减值 本年计提 本期现金被投资单位名称
（%） 例（%） 比例不一致的说明 准备 减值准备 红利北京福田动力机械股份有限公司 0.37 0.37 不适用
福田重型机械股份有限公司 0.93 0.93 不适用
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5.9固定资产
5.9.1固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计
97,354,926.81 318,210,067.80 744,153.02 414,820,841.59其中：房屋建筑物
29,910,125.81 195,485,618.15 225,395,743.96机器设备 38,169,741.16 113,011,561.80 16,299.15 151,165,003.81运输设备 7,192,402.00 89,278.89 327,809.00 6,953,871.89办公设备 13,647,356.14 7,876,303.84 52,730.00 21,470,929.98其他设备 4,277,798.23 1,747,305.12 347,314.87 5,677,788.48安全设备 4,157,503.47 4,157,503.47二、累计折旧合计
53,166,301.11 14,302,485.69 655,068.48 66,813,718.32其中：房屋建筑物
14,725,186.81 6,732,096.36 21,457,283.17机器设备 19,237,733.72 4,709,506.65 23,947,240.37运输设备 4,431,233.19 668,394.01 295,028.10 4,804,599.10办公设备 7,615,361.88 709,980.89 47,457.00 8,277,885.77其他设备 2,999,282.04 1,482,507.78 312,583.38 4,169,206.44安全设备 4,157,503.47 4,157,503.47三、账面净值合计
44,188,625.70 348,007,123.27其中：房屋建筑物
15,184,939.00 203,938,460.79机器设备 18,932,007.44 127,217,763.44运输设备 2,761,168.81 2,149,272.79办公设备 6,031,994.26 13,193,044.21其他设备 1,278,516.19 1,508,582.04安全设备
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5.9固定资产（续）
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
其他设备
安全设备
五、账面价值合计
44,188,625.70 348,007,123.27其中：房屋建筑物
15,184,939.00 203,938,460.79机器设备 18,932,007.44 127,217,763.44运输设备 2,761,168.81 2,149,272.79办公设备 6,031,994.26 13,193,044.21其他设备 1,278,516.19 1,508,582.04安全设备
5.9.2本年折旧计提金额为：14,302,485.69元；本年由在建工程转入固定资产原价为：315,183,149.44元。
5.9.3固定资产原值期末数比期初数增加317,465,914.78元，增加比例为326.09%，增加原因为：本公司募投项目汽车涂料研发生产基地达到预定可使用状态由在建工程结转固定资产所致。
5.9.4累计折旧原值期末数比期初数增加13,647,417.21元，增加比例为25.67%，增加原因为：本公司本期计提折旧所致。
5.9.5本公司董事会认为：本公司的固定资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
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5.10在建工程
5.10.1在建工程情况
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值汽车涂料研发生产基地 196,177,536.54 196,177,536.54 PDM管理软件 288,624.71 288,624.71技术改造项目 1,016,625.66 1,016,625.66
1,016,625.66 1,016,625.66 196,466,161.25 196,466,161.25 5.10.2重大在建工程项目变动情况
利息资本化其中：本期利息
资金来源
项目名称 2012年12月31日 本年增加 转入固定资产 其他减少 2013年12月31日累计金额 资本化金额
|||||
|-|-|-|-|
|196,177,536.54288,624.71|118,896,211.151,126,027.41|315,073,747.69109,401.75|288,624.71|
|196,466,161.25|120,022,238.56|315,183,149.44|288,624.71|

*汽车涂料研发生产基地系本公司募集资金投资项目，项目资金来源主要是募集资金、政府专项补贴款。本公司其余在建工程的资金来源均为自有资金。
5.10.3在建工程期末数比期初数减少195,449,535.59元，减少比例为99.48%，减少原因为本公司募集资金项目汽车涂料研发生产基地达到预定可使用状态由在建工程结转固定资产所致。
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5.11无形资产
5.11.1无形资产情况
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少2013年12月31日
|||
|-|-|
|28,757,757.91|288,624.71|
|24,543,658.00493,492.3721,000.002,487,458.701,212,148.844,630,382.92|288,624.71916,969.69|

土地使用权 2,660,478.88 490,873.20 3,151,352.08软件 291,156.86 55,061.77 346,218.63商标 21,000.00 21,000.00技术使用费 1,305,915.66 248,745.84 1,554,661.50信息管理系统 351,831.52 122,288.88 474,120.40三、无形资产账面净值合计 24,127,374.99 23,499,030.01
||
|-|
|21,883,179.12202,335.511,181,543.04860,317.32|

土地使用权
软件
商标
技术使用费
信息管理系统
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5.11无形资产（续）
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少2013年12月31日
||
|-|
|24,127,374.99|

土地使用权 21,883,179.12 21,392,305.92软件 202,335.51 435,898.45商标
技术使用费 1,181,543.04 932,797.20信息管理系统 860,317.32 738,028.44 5.11.2本年无形资产摊销额：916,969.69元；
5.11.3本公司认为：本公司的无形资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
5.12递延所得税资产/递延所得税负债
5.12.1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|1,698,235.923,169,794.07569,624.783,037,500.00|11,321,572.8221,131,960.473,797,498.5320,250,000.00|1,230,922.49192,678.351,250,629.31544,478.72|
|8,475,154.77|56,501,031.82|3,218,708.87|

5.12.2递延所得税资产年末数比年初数增加5,256,445.90元，增加比例为163.31%，增加主要原因为：本公司本期预提费用增加以及递延收益确认的递延所得税资产转入所致。
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5.13资产减值准备明细
2012年 本期 本期减少额 2013年项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|||转回|转销|合计|
|7,563,954.3789,418.70552,776.84|2,861,383.17191,721.3062,318.44||||
|8,206,149.91|3,115,422.91||||

5.14应付票据
项目 2013年12月31日 2012年12月31日商业承兑汇票
1,464,940.00 482,130.00下一会计期间将到期的金额：1,464,940.00。
5.14.1应付票据年末数比年初数增加 982,810.00元，增加比例为203.85%，增加主要原因为：本期公司商业承兑汇票结算方式增加所致。
5.14.2期末应付票据中无应付持本公司5%上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
5.15应付账款
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内
101,208,747.96 66,447,627.971—2年 31,071.00 110,777.482—3年
3年以上
101,239,818.96 66,558,405.455.15.1期末应付账款中无应付持本公司5%上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
5.15.2期末应付账款中应付关联方款项详见6.4。
5.15.3应付账款年末数比年初数增加34,681,413.51元，增加比例为52.11%，增加主要原因为：本期
公司采购金额增加导致应付款增加所致。
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5.16预收款项
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内
989,137.60 679,954.441—2年
634.02 34,151.202—3年
4,218.50
3年以上
993,990.12 714,105.645.16.1期末预收款项中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
5.16.2期末预收款项中无欠关联方款项的情况。
5.16.3预收款项期末数比期初数增加279,884.48元，增加比例为39.19%，增加主要原因为：预收货款尚未达到确认收入标准所致。
5.17应付职工薪酬
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 3,629,858.16 54,605,943.75 54,439,353.38 3,796,448.53二、职工福利费 3,933,964.64 3,933,964.64
三、社会保险费 8,775,720.50 8,775,720.50
其中：医疗保险费 2,714,614.10 2,714,614.10
养老保险费 5,392,686.80 5,392,686.80
失业保险费 362,198.30 362,198.30
工伤保险费 124,934.70 124,934.70
生育保险费 181,286.60 181,286.60
四、住房公积金 2,220,364.00 2,220,364.00
五、工会经费和职工教育经费 280,208.46 279,158.46 1,050.00六、辞退福利 287,005.63 287,005.63
七、残疾人保障金
3,629,858.16 70,103,206.98 69,935,566.61 3,797,498.53
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5.18应交税费
税种 2013年12月31日 2012年12月31日增值税
4,212,520.35 4,287,670.86企业所得税
5,572,316.30 4,186,435.17个人所得税
273,713.60 178,755.64城市维护建设税
42,125.20 42,876.71河道管理费
42,125.20 42,876.71教育附加费
126,375.61 128,630.13地方教育附加费
84,250.42 85,753.42预提外国企业所得税
80,580.11 105,577.38 10,434,006.79 9,058,576.025.19其他应付款
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内
83,801,042.28 10,977,335.761—2年
3,539,945.31 2,102,939.172—3年
1,749,622.17
3年以上
13,080,274.93 89,090,609.76
5.19.1其他应付款期末数比期初数增加76,010,334.83元，增加比例为581.11%，增加主要原因为：本公司本期在建工程结转固定资产，按照预计需要支付的金额暂估工程款及设备款所致。
5.19.2期末其他应付款中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
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5.20其他非流动负债
5.20.1递延收益
项目 2013年12月31日 2012年12月31日递延收益 20,250,000.00 19,800,000.00预缴所得税 -2,970,000.00 20,250,000.00 16,830,000.00本期新增 本期计入营业 与资产相关/政府补助名称 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
|||||
|-|-|-|-|
|15,300,000.001,530,000.00|450,000.00|2,700,000.00270,000.00|18,000,000.002,250,000.00|
|16,830,000.00|450,000.00|2,970,000.00|20,250,000.00|

5.20.2本公司递延收益中，重点技改专项资金为上海市经济信息化委关于上海金力泰化工股份有限公司汽车涂料研发、生产基地建设工程项目批复同意建设专项工程项目补助资金，由中央拨款900万元，并且根据《上海市重点技术改造专项资金管理办法》市级专项资金按1:1给予地方配套资金，合计1800万元，本期其他变动为预缴的企业所得税转入递延所得税资产所致。小巨人补贴由上海市科学技术委员会对小巨人企业拨款150万元，奉贤区人民政府配套拨款75万元，用于科研计划项目研究，本期其他变动为预缴的企业所得税转入递延所得税资产所致。
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5.21股本
本次变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|100,500,000|||30,150,000.00||30,150,000.00|

2012年 本年变动 2013年
项目 比例% 比例%12月31日 增(+)减(-) 12月31日
1.有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 39,881,388.00 39.68 11,964,416.00 51,845,804.00 39.68%其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股 39,881,388.00 39.68 11,964,416.00 51,845,804.00 39.68%(4)外资持股 18,750,000.00 18.66 5,625,000.00 24,375,000.00 18.66%其中：
境外法人持股 18,750,000.00 18.66 5,625,000.00 24,375,000.00 18.66%境外自然人持股
(5)高管股份 2,043,352.00 2.03 851,725.00 2,895,077.00 2.22%有限售条件股份合计 60,674,740.00 60.37 18,441,141.00 79,115,881.00 60.56%2.无限售条件股份
(1)人民币普通股 39,825,260.00 39.63 11,708,859.00 51,534,119.00 39.44%(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件股份合计 39,825,260.00 39.63 11,708,859.00 51,534,119.00 39.44%3.股份总数 100,500,000.00 100.00 30,150,000.00 130,650,000.00 100.00%5.21.1根据本公司于2013年4月19日召开的2012年年度股东大会决议通过的《2012年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以2012年12月31日公司总股本100,500,000.00股为基数，向全体股东每10股转增3股，共计转增30,150,000股，转增后公司总股本将增加至130,650,000股。本公司的注册资本从100,500,000.00元人民币变更为130,650,000元人民币。上述股本业经上海众华沪
银会计师事务所有限公司于2013年9月10日出具的沪众会验字(2013)第5312号验资报告验证。
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5.22资本公积
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日
|||
|-|-|
|391,841,330.003,142,940.46|30,150,000.00|
|394,984,270.46|30,150,000.00|

5.22.1根据本公司于2013年4月19日召开的2012年年度股东大会决议通过的《2012年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以2012年12月31日公司总股本100,500,000.00股为基数，向全体股东每10股转增3股，共计转增30,150,000股。
5.23专项储备
项目 2012年12月31 本年增加 本年减少 2013年12月31日安全储备
3,4日11
,026.23 2,501,556.50 1,801,371.24 4,111,211.49 5.23.1专项储备计提政策参见附注3.22。
5.24盈余公积
项目 2012年12月31 本年增加 本年减少 2013年12月31日盈余公积
44,3日23
,621.61 7,512,164.23 51,835,785.84 5.25未分配利润
项目 2013年度调整前上年末未分配利润 163,487,722.21调整年初未分配利润(调增+，调减-)
调整后年初未分配利润 163,487,722.21加：本年归属于母公司所有者的净利润 75,121,642.26减：提取法定盈余公积 7,512,164.23提取任意盈余公积
应付普通股股利 30,150,000.00转作资本公积
年末未分配利润 200,947,200.24
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5.26营业收入及营业成本
5.26.1营业收入及营业成本
项目 2013年度 2012年度主营业务收入 632,853,708.38 507,896,421.25其他业务收入 304,282.96 474,356.73合计 633,157,991.34 508,370,777.98主营业务成本 448,172,492.15 366,913,055.32其他业务成本 509,459.70 558,235.18合计 448,681,951.85 367,471,290.505.26.2主营业务（分行业）
2013年度
行业名称
营业收入 营业成本工业涂料产品 632,853,708.38 448,172,492.152012年度
行业名称
营业收入 营业成本工业涂料产品 507,896,421.25 366,913,055.325.26.3主营业务（分产品）
2013年度
产品名称
营业收入 营业成本阴极电泳漆 483,650,319.54 333,821,293.49阳极电泳漆 2,520,820.93 2,620,435.21面漆 141,855,151.10 109,661,923.26陶瓷涂料 4,827,416.81 2,068,840.19 632,853,708.38 448,172,492.15
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5.26营业收入及营业成本（续）
2012年度
产品名称
营业收入 营业成本阴极电泳漆 392,636,099.12 273,443,613.77阳极电泳漆 5,586,136.15 5,766,493.03面漆 107,022,349.89 86,468,288.19陶瓷涂料 2,651,836.09 1,234,660.33 507,896,421.25 366,913,055.325.26.4主营业务（分地区）
2013年度
地区分类
营业收入 营业成本华北地区 119,230,699.56 79,634,242.39华东地区 361,129,567.96 263,432,339.28华南地区 26,221,982.47 16,212,516.07华中地区 89,849,671.37 62,303,858.33西南地区 34,502,090.49 25,140,829.75东北地区 1,344,739.29 1,100,961.53西北地区 574,957.24 347,744.80 632,853,708.38 448,172,492.152012年度
地区分类
营业收入 营业成本华北地区 79,152,988.31 52,854,865.05华东地区 293,940,730.25 222,154,709.85华南地区 25,632,482.32 17,888,413.83华中地区 77,279,971.32 51,136,259.50西南地区 29,345,095.19 21,161,230.58东北地区 1,844,666.68 1,198,117.78西北地区 700,487.18 519,458.73 507,896,421.25 366,913,055.32
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5.26营业收入及营业成本（续）
5.26.5本期公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业排名 客户名称 营业收入总额
收入的比例% 1 第一名 50,755,289.71 8.02 2 第二名 23,594,101.94 3.73 3 第三名 23,474,818.09 3.71 4 第四名 21,188,858.16 3.35 5 第五名 20,703,622.18 3.27 139,716,690.08 22.08 5.27营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度 计缴标准营业税 1,500.00 1,500.00 5%城市维护建设税 273,520.18 265,068.64 1%教育费附加 820,560.56 795,205.90 3%地方教育费附加
547,040.36
530,137.27 2% 1,642,621.10 1,591,911.81
5.28销售费用
项目 2013年度 2012年度销售费用 38,494,793.46 29,245,053.14其中主要类别为：
项目 2013年度 2012年度运费 17,205,128.17 12,275,855.99代理费 5,906,868.92 7,837,425.87工资 8,440,324.81 4,131,613.59办公管理费及其他 4,016,275.60 3,226,260.47差旅费 2,926,195.96 1,773,897.22 38,494,793.46 29,245,053.14
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5.29管理费用
项目 2013年度 2012年度管理费用 62,712,386.78 55,884,965.80其中主要类别为：
项目 2013年度 2012年度工资薪酬 31,123,929.80 28,424,921.84技术服务及差旅费 8,148,889.09 7,763,961.91办公费 2,923,006.13 2,749,902.18职工四金 4,932,203.30 4,525,842.40安全生产费 700,185.26 813,185.42 47,828,213.58 44,277,813.755.30财务费用
项目 2013年度 2012年度利息支出 71,341.67 95,250.10减：利息收入 4,485,791.28 8,235,780.39利息净支出 -4,414,449.61 -8,140,530.29汇兑损失 270.86 9,235.55减:汇兑收益
汇兑净损失 270.86 9,235.55银行手续费 96,767.42 177,005.00 -4,317,411.33 -7,954,289.74 5.30.1财务费用2013年度发生数比2012年度发生数增加3,636,878.41元，增加比例为45.72%，增加主要原因为：本期公司定期存款减少导致计提利息减少所致。
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5.31资产减值损失
项目 2013年度 2012年度坏账损失
3,053,104.47 421,079.39存货跌价损失 62,318.44 65,976.44 3,115,422.91 487,055.83 5.31.1资产减值损失2013年度发生数比2012年度发生数增加2,628,367.08元，增加比例为539.64%，增加主要原因为：应收账款增加导致按照账龄分析法计提坏账准备增加所致。
5.32营业外收入
项目 2013年度 计入当期非经常性损益的金额赔偿款和罚款收入 90,816.67 90,816.67政府补助 4,890,375.00 4,890,375.00 4,981,191.67 4,981,191.67项目 2012年度 计入当期非经常性损益的金额赔偿款和罚款收入 78,752.81 78,752.81政府补助 2,700,202.40 2,700,202.40其他 484.55 484.55 2,779,439.76 2,779,439.76
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5.32营业外收入（续）
5.32.1政府补助明细
序 与资产相关项目 2013年度 2012年度
号 /收益相关 1 奉贤区青村镇财政补贴 1,850,100.00 445,500.00
与收益相关 2 国家重点新产品项目 1,080,000.00
与收益相关 3 高新技术成果转换扶持资金 1,028,000.00 1,606,950.00
与收益相关 4 奉贤区财政扶持资金 424,000.00 265,300.00
与收益相关 5 中小企业国际市场开拓补贴 229,475.00 112,452.40
与收益相关 6 新材料产业扶持补贴 198,800.00
与收益相关 7 专精特新企业补贴 50,000.00
与收益相关 8 品牌产品、知名商标补贴 30,000.00 30,000.00
与收益相关 9 上海自主品牌建设资金 200,000.00
与收益相关 10 清洁生产补贴 40,000.00
与收益相关 4,890,375.00 2,700,202.40
政府补助说明：
1、奉贤区青村镇财政补贴：根据上海市奉贤区青村镇人民政府《关于重点支持科技创新型企业发展的意见》，本期本公司收到财政补贴1,850,100.00元。
2、国家重点新产品项目：根据上海市科学技术委员会《关于下达上海市科委2013年度“科技创新行动计划”第三批国家重要科技项目地方配套经费的通知》（沪科[2013]430号）文件，本公司本期收到国家重点新产品项目补贴1,080,000.00元。
3、高新技术成果转换扶持资金：根据《上海中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）》若干配套政策（沪府[2006]15号文）以及《高新技术成果转化专项资金扶持办法》（沪财企[2006]66号文）文件，本公司本期收到高新技术成果转换扶持资金1,028,000.00元。
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5.32营业外收入（续）
4、奉贤区财政扶持资金：根据上海市奉贤区人民政府办公室转发市财政局《关于进一步规范和完善本市区（县）财政扶持政策的意见》的通知（沪奉府办〔2010〕102号）文件，本公司本期收到财政扶持资金424,000.00。
5、中小企业国际市场开拓补贴：根据上海市商务委员会上海市财政局关于印发《上海市中小企业国际市场开拓资金管理实施办法》（沪商财[2010]588号）的通知，本公司本期收到市场开拓补贴229,475.00。
6、新材料产业扶持补贴：根据上海市奉贤区人民政府《关于加快发展新材料产业的若干意见》，本公司本期收到新材料产业扶持资金198,800.00元。
7、专精特新企业补贴：根据中共上海市奉贤区委、上海市奉贤区人民政府《关于加快推进中小企业转型发展的若干意见（试行）》（奉委[2012]33号），本公司本期收到专精特新企业补贴50,000.00元。
8、品牌产品、知名商标补贴：根据《上海市奉贤区人民政府关于进一步推进高新技术产业化的若干意见》（沪奉府〔2011〕96号）的通知，本公司本期收到品牌产品、知名商标补贴30,000.00元。
9、上海自主品牌建设资金：根据上海市经济信息化委、市商务委、市工商局、市质量技监局、市财政局关于印发《上海市加快自主品牌建设专项资金管理办法》（沪经信法[2012]766号）的通知，本公司2012年度收到上海自主品牌建设资金200,000.00元。
10、清洁生产补贴：根据《上海市重点企业清洁生产审核补贴资金实施方案（试行）》，本公司2012年度收到清洁生产补贴40,000.00元。
5.32.1营业外收入2013年度发生数比2012年度发生数增加2,201,751.91元，增加比例为79.22%，增加主要原因为：本期本公司收到政府补助与收益相关确认为营业外收入所致。
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5.33营业外支出
项目 2013年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计
72,785.39 72,785.39其中：固定资产处置损失 72,785.39 72,785.39公益性捐赠支出 430,000.00 430,000.00其他 78,160.45 78,160.45 580,945.84 580,945.84项目 2012年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计
56,619.93 56,619.93其中：固定资产处置损失 56,619.93 56,619.93公益性捐赠支出 100,000.00 100,000.00其他 170,681.01 170,681.01 327,300.94 327,300.945.33.1营业外支出2013年度发生数比2012年度发生数增加253,644.90元，增加比例为77.50%，增加主要原因为：本公司公益性捐赠支出增加所致。
5.34所得税费用
项目 2013年度 2012年度当期所得税 14,325,776.04 9,123,963.27递延所得税费用 -2,218,945.90 -486,673.79 12,106,830.14 8,637,289.48 5.34.1所得税2013年度发生数比2012年度发生数增加3,469,540.66元，增加比例为40.17%，增加主要原因为：本期本公司利润增加导致计提的当期所得税费用增加所致。
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5.35每股收益的计算过程
5.35.12013年度每股收益
每股收益
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.575 0.575扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.546 0.546股股东的净利润
5.35.22012年度每股收益
每股收益
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.425 0.425扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.409 0.409股股东的净利润
上述数据采用以下计算公式计算而得：
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
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5.35每股收益的计算过程（续）
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
5.36现金流量表项目注释
5.36.1收到的其他与经营活动有关的现金主要项目
项目 2013年度 2012年度利息收入 5,623,020.42 8,994,754.33往来款 432,120.11 7,310,024.41政府补助 5,340,375.00 3,000,202.40其他 90,816.67 77,160.84 11,486,332.20 19,382,141.98
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5.36现金流量表项目注释（续）
5.36.2支付的其他与经营活动有关的现金主要项目
项目 2013年度 2012年度三项费用 49,191,981.34 27,407,309.60往来款 1,786,602.00 15,734,533.17其他 508,160.45 1,551,841.52 51,486,743.79 44,693,684.295.37现金流量表补充资料
5.37.1现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度
||
|-|
|75,121,642.263,115,422.9114,302,485.69916,969.6972,785.3971,341.67-2,286,445.90-23,524,210.66-79,710,849.3349,501,131.74700,185.26|
|38,280,458.72|

注1：其他为当年度提取专项安全储备抵减安全费用支出后影响成本费用的金额。
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5.37现金流量表补充资料（续）
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
项目 2013年度 2012年度债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
项目 2013年度 2012年度现金的年末余额
221,394,371.83 271,921,730.33减：现金的年初余额
271,921,730.33 309,708,588.25加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
-50,527,358.50 -37,786,857.92 5.37.2现金和现金等价物的构成
项目 2013年12月31日 2012年12月31日一、现金
221,394,371.83 271,921,730.33其中：库存现金
72,778.66 14,600.66可随时用于支付的银行存款
221,321,288.67 271,905,629.52可随时用于支付的其他货币资金
304.50 1,500.15二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
221,394,371.83 271,921,730.33
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6 关联方关系及其交易
6.1存在控制关系的关联方
6.1.1存在控制关系的关联方简况：
企业名称 与本企业关系吴国政 实际控制人吴国政先生直接持有本公司股票47,940,813.00股，占总股本的36.69%，为本公司实际控制人6.1.2存在控制关系的关联方所持股份及其变化
2013年1月1日 本期增加 本期减少 2013年12月31日企业名称
|||
|-|-|
|金额|%|

吴国政 36,877,549.00 36.69 11,063,264.00 47,940,813.00 36.69 6.2本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码纳路涂料（上海）有限公司 其他关联关系方 74561484-0纳路贸易（上海）有限公司 其他关联关系方 74562870-8 NOROO Holdings Co., Ltd. 其他关联关系方 境外公司纳路控股(香港)有限公司 持有上市公司5%以上股份的法人 境外公司纳路涂料(上海)有限公司系本公司股东纳路控股(香港)有限公司的下属公司，纳路贸易(上海)有限公司与本公司股东纳路控股(香港)有限公司皆为纳路控股股份有限公司（NOROO Holdings Co.,Ltd.）下属公司。
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6 关联方关系及其交易（续）
6.3关联交易情况
6.3.1采购商品
关联交易定价方 2013年度 2012年度
关联方
||||
|-|-|-|
|金额|比例|金额|

纳路涂料(上海)有限公司 按市场价定价 10,513,485.39 2.60% 11,443,025.70 3.47%6.3.2接受技术许可使用
关联交易定价方 2013年度 2012年度
关联方
||||
|-|-|-|
|金额|比例|金额|

 NOROO Holdings Co.,Ltd. 按合同约定 943,313.22 100.00% 882,819.55 100.00% 6.3.3销售商品
关联交易定价方 2013年度 2012年度
关联方
||||
|-|-|-|
|金额|比例|金额|

纳路涂料(上海)有限公司按市场价定价 3,303,601.85 0.52% 2,889,924.80 0.57% 6.3.4接受担保
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 是否履行完毕吴国政 本公司 20,000,000.002013年6月25日 2013年12月24日 是
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6 关联方关系及其交易（续）
6.4关联方应收应付款项
6.4.1上市公司应收关联方款项
无上市公司应收关联方款项。
6.4.2上市公司应付关联方款项
2013年12月31日 2012年12月31日科目名称 关联方名称
账面余额 账面余额应付账款 纳路涂料(上海)有限公司 3,126,422.05 1,539,790.89其他应付款 NOROO Holdings Co., Ltd. 896,997.54 950,196.39 6.4.3关键管理人员薪酬
2013年度、2012年度关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额分别为289.51万元、280.54万元。2013年度、2012年度公司关键管理人员包括董事、监事、总经理、副总经理人数分别为13人、12人，2013年度有3人、2012年度有2人未在本公司领取报酬，其余人员均在本公司领取报酬。
7 或有事项
截至2013年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
8 承诺事项
截至2013年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
9 资产负债表日后事项
9.1资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司2014年3月20日召开的董事会会议决议，本公司2013年度分配方案如下：每10股派发现金股利3.00元人民币(含税)，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本130,650,000股。
10 其他重要事项
截至2013年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大日后事项。
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11 补充资料
11.1非经常性损益明细表
项目 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
-72,785.39 -56,619.93准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助
4,890,375.00 2,700,202.40除上述各项之外的其他营业收外收入和支出
-417,343.78 -191,443.65小计
4,400,245.83 2,452,138.82减：所得税影响额
660,036.87 368,883.10少数股东权益影响额（税后）
合计
3,740,208.96 2,083,255.72 11.2净资产收益率及每股收益
2013年度
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
10.30% 0.575 0.575扣除非经常性损益后归属于公司普
9.78% 0.546 0.546通股股东的净利润
2012年度
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
7.98% 0.425 0.425扣除非经常性损益后归属于公司普
7.68% 0.409 0.409通股股东的净利润
11.3本公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明参见各科目附注。
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12 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2014年3月20日