信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190关于云南旅游股份有限公司
2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2019KMA30200云南旅游股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了云南旅游股份有限公司（以下简称“云南旅游公司”）2018年度财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表、2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2019年4月22日出具了XYZH/2019KMA30198号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，以及深圳证券交易所相关披露的要求，云南旅游公司编制了本专项说明所附的《云南旅游公司 2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是云南旅游公司的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计云南旅游公司 2018年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对云南旅游公司 2018年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计云南旅游公司 2018年度财务报表时云南旅游公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解云南旅游公司 2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供云南旅游公司为2018年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张为
中国注册会计师：杨文华
中国 北京 二○一九年四月二十二日
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 2288
8号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288
9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
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certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190
附件一
2018年12月31日非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：云南旅游股份有限公司 单位：元
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|非经营性资金占用|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2018年期初占用资金余额|2018年度占用累计发生金额（不含利息）|2018年度占用资金的利息(如有）|2018年度度偿还累计发生金额|2018年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|备注|所属单位|
|现大股东及其附属企业|云南世博旅游控股集团有限公司|控股股东|其他应收款|1,236,733.78|||1,236,733.78||结算时间差|非经营性往来||世博文化婚礼公司|
|小计|-|-|-|1,236,733.78|||1,236,733.78|||-|||
|前大股东及其附属企业|||||||||||||
|小计|-|-|-||||||||||
|总计|-|-|-|1,236,733.78|||1,236,733.78||-|-|||
|其它关联资金往来|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2018年期初占用资金余额|2018年度占用累计发生金额（不含利息）|2018年度占用资金的利息(如有）|2018年度度偿还累计发生金额|2018年末占用资金余额|往来形成原因|往来性质|||
||云南世博元阳哈尼梯田旅游开发有限责任公司|受同一股东控制的企业|应收账款|2,095,898.44|2,548,119.83||3,051,443.37|1,592,574.90|结算时间差|经营性往来||园艺公司|

建水县临安酒店受同一股东应收账 结算时 经营性 世博花园 1,962,000.00 2,162,330.02 3,344,189.11 780,140.91
有限公司 控制的企业款 间差 往来 酒店
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||成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司|受同一股东控制的企业|应收账款||57,686,472.20|42,470,318.38|15,216,153.82|结算时间差|经营性往来||园艺公司|
||昆明世博新区开发建设有限公司|受同一股东控制的企业|预付账款|2,000,000.00||2,000,000.00||结算时间差|经营性往来||股份本部|
||成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司|受同一最终控制方控制的企业|其他应收款|3,860,000.00|3,570,000.00||7,430,000.00|缴纳的履约保证金|经营性往来|本期按其性质将期初数非经营性往来调入经营性往来|园艺公司本部及子公司|
||昆明世博新区开发建设有限公司|受同一最终控制方控制的企业|其他应收款|58,000.00|||58,000.00|缴纳的履约保证金|经营性往来|本期按其性质将期初数非经营性往来调入经营性往来|股份本部等|
||丽江市旅游投资有限公司|受同一股东控制的企业|其他应收款||285,940.00|46,689.00|239,251.00|结算时间差|经营性往来||云旅汽车子公司－丽江云旅|
|小计|-|-|-|9,975,898.44|66,252,862.05|50,912,639.86|25,316,120.63|-|-|||
|上市公司的子公司及其附属企业|云南世博花园酒店有限公司|子公司|其他应收款|235,500,000.00|260,000,000.00|260,000,000.00|235,500,000.00|临时借款|非经营性往来|||
||云南旅游汽车有限公司|子公司|其他应收款|110,000,000.00|30,000,000.00|60,000,000.00|80,000,000.00|临时借款|非经营性往来|||
||江南园林有限公司|子公司|其他应收款|100,000,000.00|||100,000,000.00|临时借款|非经营性往来|||
||云南世博园艺有限公司|子公司|其他应收款|50,000,000.00|595,000,000.00|572,000,000.00|73,000,000.00|临时借款|非经营性往来|||
||云南世博出租汽车有限公司|子公司|其他应收款|40,000,000.00|100,000,000.00|136,000,000.00|4,000,000.00|临时借款|非经营性往来|||

云南旅游酒店管 其他应 临时借 非经营
子公司 21,100,000.00 3,640,000.00 24,740,000.00
理有限公司 收款 款 性往来
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||云南世博旅游文化投资有限公司|子公司|其他应收款|20,000,000.00|||20,000,000.00|临时借款|非经营性往来||
||云南世博旅游景区投资管理有限公司|子公司|其他应收款|10,000,000.00||5,000,000.00|5,000,000.00|临时借款|非经营性往来||
||昆明世博会议中心有限公司|子公司|其他应收款|6,000,000.00|12,000,000.00||18,000,000.00|临时借款|非经营性往来||
||云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司|子公司|其他应收款||11,000,000.00||11,000,000.00|临时借款|非经营性往来||
|小计|-|-|-|592,600,000.00|1,011,640,000.00|1,033,000,000.00|571,240,000.00|-|-||
|关联自然人及其控制的法人|||||||||||
|小计|-|-|-|||||-|-||
|其他关联人及其附属企业|云南旅游散客集散中心有限公司|参股企业，具有重大影响|应收账款|1,586,884.69||1,586,884.69||结算时间差|经营性往来|云旅汽车本部|
||云南旅游散客集散中心有限公司|参股企业，具有重大影响|其他应收款|1,429,824.69||1,429,824.69||结算时间差|非经营性往来|云旅汽车本部|
|小计|-|-|-|3,016,709.38||3,016,709.38||-|-||
|总计|-|-|-|606,829,341.60|1,077,892,862.05|1,088,166,083.02|596,556,120.63|-|-||

企业负责人：张睿 主管会计工作的负责人：唐海成 会计机构负责人：杨丽