株洲宏达电子股份有限公司
2018年度
财务报表及审计报告
目录
内容 页码
审计报告 1-6
合并资产负债表 7-8
公司资产负债表 9-10
合并利润表 11
公司利润表 12
合并现金流量表 13
公司现金流量表 14
合并所有者权益变动表 15-16
公司所有者权益变动表 17-18
财务报表附注 19-104
审计报告
众会字(2019)第1323号
株洲宏达电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的株洲宏达电子股份有限公司(以下简称“宏达电子”)财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏达电子2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宏达电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）应收票据和应收账款的减值
1、事项描述
如财务报表附注 3(3.11)(重要会计政策和会计估计——应收款项)与财务报表附注 5(5.2)应收票据及应收账款及附注5(5.4.3)其他应收款(以下合称“应收款项”)所述。
截止2018年12月31日，公司合并财务报表中应收账款、应收票据及其他应收款的账面原值合计为 836,558,949.44元，坏账准备合计为 48,680,404.37元，账面价值占期末资产总额的46.96%，占比较高。
宏达电子管理层对当存在客观证据表明某单项金额重大应收款项存在减值时，根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，单独进行减值测试，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项，根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。管理层主要根据账龄分析为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。期末应收商业承兑汇票参照应收账款会计估计进行减值测试，计提减值准备。
由于应收款项金额重大，需要管理层在确定应收款项减值时考虑应收款项的账龄、目前交易情况及客户情况等作出重大判断，并且涉及重大会计估计及判断，因此我们将应收款项的减值确定为关键审计事项。
2、审计中的应对
我们了解了管理层评估应收款项坏账准备时的判断及考虑因素,并考虑是否存在对应收款项可回收性产生任何影响的情况，评价了管理层复核、评估和确定应收款项减值的内部控制，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制。
我们分析了公司应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；对于按账龄分析法计提坏账准备的应收款项，选取样本对账龄准确性进行测试,并按照坏账政策重新计算坏账计提金额是否准确。
我们选取金额重大或高风险的应收款项，独立测试了其可收回性。我们在评估应收款项的可回收性时，检查了相关的支持性证据，包括期后回款、客户的信用历史，了解了客户的经营情况，以及执行独立的函证程序。
（二）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注3（3.25）(重要会计政策和会计估计——收入确认)与财务报表附注5(5.27)营业收入与及营业成本所述，宏达电子 2018年度营业收入为 636,314,595.16元，同比增长21.35%，主要源于钽电容器产品本期销售增长 64,451,586.56元，增长比为14.24%，其他产品本期销售增长41,748,331.27元，增长比为114.11%。
宏达电子销售收入确认政策为公司根据与客户签订的订单合同生产完成后，发货并经客户验收合格后确认收入实现。由于收入是宏达电子的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将宏达电子收入确认识别为关键审计事项。
2、审计中的应对
我们针对收入确认所实施的主要审计程序包含但不限于：
我们了解并测试了有关收入循环的内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性。
我们执行了分析性复核程序，对比分析了收入不同月份、不同年度、分产品、分客户的变化情况，分析了主要产品的售价、成本及毛利变动；我们对本年记录的收入选取了测试样本，核对销售合同、销售订单、发货单、出库单、物流单、发票以及发货验收确认函等资料，评价相关收入确认是否符合宏达电子收入确认的政策；我们对本年记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款进行了函证，以评价收入确认的准确性；我们执行了销售收入的截止性测试，确认宏达电子的收入确认是否记录在正确的会计期间。
四、其他信息
宏达电子管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宏达电子2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
宏达电子管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宏达电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏达电子、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宏达电子的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宏达电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏达电子不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就宏达电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海 2019年 3月 27日
株洲宏达电子股份有限公司
2018年12月31日合并资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
|5.1|309,292,202.97|
|5.2|781,367,447.54|
||379,367,446.40|
||402,000,001.14|
|5.3|7,455,300.56|
|5.4|7,699,492.59|
||1,188,395.06|
|5.5|260,488,227.23|
||-|
||-|
|5.6|49,146,778.83|
||1,415,449,449.72|
|5.7|35,000,000.00|
|5.8|1,449,805.89|
|5.9|587,225.14|
|5.10|149,367,866.64|
|5.11|28,264,520.40|
||-|
||-|
|5.12|9,740,747.53|
|5.13|832,526.41|
|5.14|14,675,941.07|
|5.15|23,869,446.07|
||263,788,079.15|
||1,679,237,528.87|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
株洲宏达电子股份有限公司
2018年12月31日合并资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
|5.16|-|
||-|
||-|
|5.17|31,904,210.66|
|5.18|6,708,328.33|
|5.19|28,064,767.42|
|5.20|14,060,282.18|
|5.21|631,778.66|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||81,369,367.25|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
|5.22|16,005,000.00|
||16,005,000.00|
||97,374,367.25|
|5.23|400,100,000.00|
|5.24|669,599,395.95|
|5.25|59,732,497.93|
|5.26|423,886,935.48|
||1,553,318,829.36|
||28,544,332.26|
||1,581,863,161.62|
||1,679,237,528.87|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
株洲宏达电子股份有限公司
2018年12月31日公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
||295,055,418.24|
|15.1|765,420,790.39|
||372,959,617.42|
||392,461,172.97|
||3,838,863.14|
|15.2|155,541,187.54|
||1,195,974.60|
||-|
||170,623,690.99|
||-|
||-|
||70,048,495.98|
||1,460,528,446.28|
||35,000,000.00|
||-|
||-|
|15.3|69,426,914.03|
||35,102,890.00|
||16,161,798.22|
||-|
||-|
||6,328,862.88|
||-|
||-|
||100,689.11|
||7,703,663.10|
||15,569,527.99|
||185,394,345.33|
||1,645,922,791.61|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
株洲宏达电子股份有限公司
2018年12月31日公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
||-|
||-|
||-|
||28,286,062.28|
||4,951,178.34|
||22,219,179.73|
||11,919,826.17|
||217,672.63|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||67,593,919.15|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||16,005,000.00|
||16,005,000.00|
||83,598,919.15|
||400,100,000.00|
||650,650,759.57|
||-|
||-|
||-|
||59,732,497.93|
||451,840,614.96|
||1,562,323,872.46|
||1,645,922,791.61|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
株洲宏达电子股份有限公司
2018年度合并利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
|5.27|636,314,595.16|
|5.27|216,006,731.84|
|5.28|8,890,141.79|
|5.29|85,752,071.04|
|5.30|58,956,982.49|
|5.31|42,933,982.75|
|5.32|-11,200,786.76|
||120,247.30|
||11,497,589.28|
|5.33|28,415,955.12|
|5.34|43,089,265.91|
|5.35|2,660,864.67|
||322,467.25|
||-|
|5.36|-477,008.89|
||251,832,638.58|
|5.37|6,711,851.84|
|5.38|572,978.87|
||257,971,511.55|
|5.39|38,990,508.13|
||218,981,003.42|
||218,981,003.42|
||-|
||222,991,632.02|
||-4,010,628.60|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||218,981,003.42|
||222,991,632.02|
||-4,010,628.60|
||0.5573|
||0.5573|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： /元，上期被合并方实现的净利润为： /元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
株洲宏达电子股份有限公司
2018年度公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
|15.4|593,023,260.01|
|15.4|226,189,287.95|
||6,799,593.30|
||63,199,573.49|
||37,021,289.27|
||25,834,625.93|
||-11,237,602.54|
||11,394,767.31|
||15,614,497.66|
||43,089,265.91|
|15.5|2,660,864.67|
||322,467.25|
||-|
||85,294.12|
||275,437,419.65|
||4,845,588.22|
||551,132.83|
||279,731,875.04|
||42,550,212.61|
||237,181,662.43|
||237,181,662.43|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||237,181,662.43|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： /元，上期被合并方实现的净利润为： /元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
株洲宏达电子股份有限公司
2018年度合并现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
||456,052,577.28|
||38,253,260.15|
|5.40.1|29,737,341.69|
||524,043,179.12|
||235,534,969.66|
||126,035,337.66|
||120,071,969.34|
|5.40.2|80,581,547.30|
||562,223,823.96|
||-38,180,644.84|
||-|
||2,151,786.31|
||87,000.00|
|5.40.3|66,000,000.00|
||68,238,786.31|
||86,636,245.99|
||-|
||-|
|5.40.4|128,000,000.00|
||214,636,245.99|
||-146,397,459.68|
||4,940,000.00|
|5.40.5|100,000.00|
||5,040,000.00|
||621,000.00|
||39,981,272.44|
|5.40.6|2,443,396.23|
||43,045,668.67|
||-38,005,668.67|
||-74.77|
||-222,583,847.96|
||512,876,050.93|
||290,292,202.97|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
株洲宏达电子股份有限公司
2018年度公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
||399,762,209.34|
||36,990,415.99|
||26,234,247.84|
||462,986,873.17|
||242,895,342.01|
||74,166,150.89|
||108,679,398.68|
||56,746,664.39|
||482,487,555.97|
||-19,500,682.80|
||-|
||2,151,786.31|
||87,000.00|
||103,454,577.49|
||105,693,363.80|
||49,687,145.55|
||7,570,000.00|
||-|
||156,700,000.00|
||213,957,145.55|
||-108,263,781.75|
||-|
||-|
||-|
||-|
||5,087,196.14|
||5,087,196.14|
||-|
||39,978,581.44|
||-|
||64,836,659.63|
||104,815,241.07|
||-99,728,044.93|
||-|
||-227,492,509.48|
||503,547,927.72|
||276,055,418.24|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
株洲宏达电子股份有限公司
2018年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|400,100,000.00|-|-|-|669,599,395.95|-|-|-|36,014,331.69|264,623,469.70|27,614,960.86|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|400,100,000.00|-|-|-|669,599,395.95|-|-|-|36,014,331.69|264,623,469.70|27,614,960.86|
|-|-|-|-|-|-|-|-|23,718,166.24|159,263,465.78|929,371.40|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|222,991,632.02|-4,010,628.60|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|4,940,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|4,940,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|23,718,166.24|- 63,728,166.24|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|23,718,166.24|-23,718,166.24|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-40,010,000.00|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|400,100,000.00|-|-|-|669,599,395.95|-|-|-|59,732,497.93|423,886,935.48|28,544,332.26|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
株洲宏达电子股份有限公司
2018年度合并所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
上期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|360,000,000.00|-|-|-|305,030,691.95|-|-|-|15,929,529.88|125,189,805.65|27,294,737.48|
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|360,000,000.00|-|-|-|305,030,691.95|-|-|-|15,929,529.88|125,189,805.65|27,294,737.48|
|40,100,000.00|-|-|-|364,568,704.00|-|-|-|20,084,801.81|139,433,664.05|320,223.38|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|199,838,465.86|-547,320.15|
|40,100,000.00|-|-|-|364,568,704.00|-|-|-|-||2,000,000.00|
|40,100,000.00|-|-|-|364,568,704.00|-|-|-|-||2,000,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|20,084,801.81|-60,404,801.81|-1,132,456.47|
|-|-|-|-|-|-|-|-|20,084,801.81|-20,084,801.81||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-40,320,000.00||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-1,132,456.47|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|400,100,000.00|-|-|-|669,599,395.95|-|-|-|36,014,331.69|264,623,469.70|27,614,960.86|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
株洲宏达电子股份有限公司
2018年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
|||||||||||
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|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|400,100,000.00|-|-|-|650,650,759.57|-|-|-|36,014,331.69|278,387,118.77|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|400,100,000.00|-|-|-|650,650,759.57|-|-|-|36,014,331.69|278,387,118.77|
|-|-|-|-|-|-|-|-|23,718,166.24|173,453,496.19|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|237,181,662.43|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|23,718,166.24|- 63,728,166.24|
|-|-|-|-|-|-|-|-|23,718,166.24|- 23,718,166.24|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-40,010,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|400,100,000.00|-|-|-|650,650,759.57|-|-|-|59,732,497.93|451,840,614.96|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
株洲宏达电子股份有限公司
2018年度公司所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
上期
|||||||||||
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|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|360,000,000.00|-|-|-|286,082,055.57|-|-|-|15,929,529.88|137,943,902.53|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|360,000,000.00|-|-|-|286,082,055.57|-|-|-|15,929,529.88|137,943,902.53|
|40,100,000.00|-|-|-|364,568,704.00|-|-|-|20,084,801.81|140,443,216.24|
|-|-|-|-|-|-|-|-||200,848,018.05|
|40,100,000.00|-|-|-|364,568,704.00|-|-|-|-|-|
|40,100,000.00|-|-|-|364,568,704.00|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|20,084,801.81|-60,404,801.81|
|-|-|-|-|-|-|-|-|20,084,801.81|-20,084,801.81|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-40,320,000.00|
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|400,100,000.00|-|-|-|650,650,759.57|-|-|-|36,014,331.69|278,387,118.77|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
株洲宏达电子股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司概况
株洲宏达电子股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于2015年11月27日由株洲宏达电子有限公司以发起设立的方式整体改制设立，并于2018年11月21日在深圳证券交易所挂牌。取得由株洲市工商行政管理局核发的注册号为91430200616610317F号的《企业法人营业执照》。
注册地址：湖南省株洲市荷塘区新华东路1297号
经营范围：电容器、电子模块及其它电子元器件、零配件研发、制造、销售。(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
注册资本：40,010.00万元
经营期限：1993年11月18日 - -长期
法定代表人：钟若农
1.2历史沿革
（1）1993年 11月，公司经株洲市外经委株外经贸委经字（1993）第 145号文批准，由株洲市无线电十厂与香港怡利企业公司合资成立，注册资本200万元，株洲市无线电十厂出资140万元，占70%，香港怡利企业公司出资60万元，占30%，经营期限10年，上述出资经株洲市会计师事务所株会（98）验字第008号验资报告验证。
（2）2004年6月，公司合资经营期满，公司董事会决议，不再进行合资经营，香港怡利企业公司将所持公司30%股权，按每股壹元的价格转让给株洲市特种电焊条厂，株洲市无线电十厂将所持公司70%股权，按每股壹元的价格转让给钟若农，2004年6月23日经湖南天岳联合会计师事务所出具了湘天岳综字（2004）第002号股份转让的专项审计报告。
（3）2005年7月，公司决定增加注册资本800万元，出资方式为现金，由株洲市特种电焊条厂增资700万元，钟若农增资100万元，增资后公司注册资本增加到1,000万元，其中：株洲市特种电焊条厂出资 760万元，占76%，钟若农出资 240万元，占24%，上述出资经株洲天展联合会计师事务所株天会验字（2005）018号验资报告验证。
（4）2008年12月，公司决议用资本公积、盈余公积和未分配利润转增资本4,000万元，其中资本公积转增2,719.531925万元，盈余公积转增262.650834万元，未分配利润转增1017.817241万元，增资后株洲特种电焊条有限公司出资3,800万元，占76%，钟若农出资1,200万元，占24%，上述出资经株洲天展联合会计师事务所株天会验字（2008）029号验资报告验证。
（5）2014年2月公司决议增加注册资本1,134万元，由株洲特种电焊条有限公司以评估后的厂房和土地使用权出资，增资后公司注册资本增加到6,134万元，其中，株洲特种电焊条有限公司出资4,934万元，80.44%，占钟若农出资1,200万元，占19.56%。
（6）2015年 8月，公司决议用盈余公积和未分配利润转增资本 25,866万元，其中盈余公积转增 2,603.794972万元，未分配利润转增 23,262.205028万元，增资后株洲特种电焊条有限公司出资25,740.6104万元，占80.44%，钟若农出资6,259.3896万元，占19.56%。
（7）2015年 8月公司决议，株洲特种电焊条有限公司将其所持公司49%股权计注册资本 15,680万元转让给曾琛，将其所持公司12.75%股权计注册资本 4,079.8104万元转让给曾继疆，将其所有公司18.69％股权计注册资本5,980.8万元转让给钟若农。此次股权变更后曾琛出资15,680万元，占49%，钟若农出资12,240.1896万元，占38.25%，曾继疆出资4,079.8104万元，占12.75%。
株洲宏达电子股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1.2历史沿革（续）
（8）2015年8月公司决议，曾继疆将其所持公司1.25%股权计注册资本384万元转让给陈思铭，曾继疆将其所持公司0.8%股权计注册资本 256万元转让给嘉兴珺嘉投资管理合伙企业（有限合伙），曾继疆将其所持公司3%股权计注册资本960万元转让给西藏瑞兰德股权投资合伙企业（有限合伙），曾琛将其所持公司3%股权计注册资本960万元转让给林松填，曾琛将其所持公司1.3%股权计注册资本416万元转让给深圳市江汉资本有限公司，曾琛将其所持公司0.7%股权计注册资本224万元转让给王建平。此次股权变更后钟若农出资12,240.1896万元，占38.25%，曾琛出资14,080万元，占44%，曾继疆出资 2,479.8104万元，占7.75%，陈思铭出资 384万元，占1.2%，嘉兴珺嘉投资管理合伙企业（有限合伙）出资256万元，占0.8%，西藏瑞兰德股权投资合伙企业（有限合伙）出资960万元，占3%，深圳市江汉资本有限公司出资960万元，占3%，林松填出资416万元，占1.3%，王建平出资224万元，占0.7%。
（9）2015年11月27日，公司名称变更为株洲宏达电子股份有限公司，经营期限变更为无限经营，公司类型变更为：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)。
（10）2015年12月11号，增加新股东，注册资本增至34,599万元；变更后各股东出资情况：嘉兴珺嘉投资管理合伙企业（有限合伙）出资256万人民币；深圳市江汉资本有限公司出资960万人民币；西藏瑞兰德股权投资合伙企业（有限合伙）出资960万人民币；钟若农出资12,240.1896万人民币；王建平出资224万人民币；曾继疆出资2,479.8104万人民币；陈思铭出资384万人民币；林松填出资416万人民币；曾琛出资14,080万人民币；株洲宏瑞股权投资管理合伙企业（有限合伙）出资433.5万人民币；株洲宏明股权投资管理合伙企业（有限合伙）出资594.5万人民币；天津宏湘资产管理合伙企业（有限合伙）出资 1239.5万人民币；贺全平出资 140万人民币；钟少卿出资 124万人民币；陈庚兰出资67.5万人民币。
（11）2015年12月17日，钟少卿、陈庚兰、贺全平增资，引进新股东天津宏津资产管理合伙企业，注册资本增至35,160万元；变更后各股东出资情况：嘉兴珺嘉投资管理合伙企业（有限合伙）出资 256万人民币；深圳市江汉资本有限公司出资960万人民币；西藏瑞兰德股权投资合伙企业（有限合伙）出资 960万人民币；钟若农出资 12,240.1896万人民币；王建平出资 224万人民币；曾继疆出资2,479.8104万人民币；陈思铭出资384万人民币；林松填出资416万人民币；曾琛出资14,080万人民币；株洲宏瑞股权投资管理合伙企业（有限合伙）出资433.5万人民币；株洲宏明股权投资管理合伙企业（有限合伙）出资594.5万人民币；天津宏湘资产管理合伙企业（有限合伙）出资1,239.5万人民币；贺全平出资178万人民币；钟少卿出资154万人民币；陈庚兰出资95.5万人民币；天津宏津资产管理合伙企业出资465万人民币。
（12）2017年1月26日，引进新股东前海方舟资产管理有限公司，增加注册资本840万，注册资本增至36,000万元。
（13）根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1919号”文《关于核准株洲宏达电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准宏达电子向社会公开发行人民币普通股4,010.00万股（每股面值 1元）。根据公司股东大会决议和公司章程规定，公司增加注册资本人民币 40,100,000.00元，变更后的注册资本为人民币 400,100,000.00元，实收股本为人民币 400,100,000.00元。截至2018年 11月 16日止，公司实际已发行人民币普通股 4,010.00万股，募集资金总额人民币 447,516,000.00元，扣除各项发行费用人民币42,847,296.00元，实际募集资金净额人民币404,668,704.00元，其中新增注册资本人民币40,100,000.00元，增加资本公积人民币364,568,704.00元。上述出资，经众华会计师事务所众会验字(2017)第9030号验资报告验证。
株洲宏达电子股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.3报告期合并财务报表范围
序号 公司名称／是否纳入合并范围 2018.12.31 2017.12.31 1 湖南湘怡中元科技有限公司 是 是 是 2 株洲宏达陶电科技有限公司 是 是 是 3 株洲宏达磁电科技有限公司 是 是 是 4 株洲宏达电通科技有限公司 是 是 是 5 株洲宏达微电子科技有限公司 是 是 是 6 株洲宏达膜电有限公司 是 是 是 7 株洲宏达恒芯电子有限公司 是 是 是 8 株洲天微技术有限公司 是 是 ／ 9 株洲华毅微波技术科技有限公司 是 是 是 10 成都华镭科技有限公司 是 否 是 11 成都宏电科技有限公司 是 否 是 12 株洲宏达惯性科技有限公司 是 否
13 株洲宏达电子股份有限公司 是 是 是注1：成都华镭科技有限公司：2018年1月19日，宏达电子投资成立控股子公司成都华镭科技有限公司，注册资本为700万元人民币，根据投资协议，宏达电子出资357万元，持有股份为51%，李乾坤、付玮及马明伟分别出资302.4万元、20.3万元及20.3万元，分别持股43.2%、2.9%及2.9%。
注2：成都宏电科技有限公司：2018年6月14日，宏达电子投资成立全资子公司成都宏电科技有限公司，注册资本为2000万元人民币，宏达电子出资200万元，持股比例100%。
注2：株洲宏达惯性科技有限公司：2018年7月12日，宏达电子成立控股子公司株洲宏达惯性科技有限公司，注册资本为800万元人民币，根据投资协议，宏达电子出资408万元，持股比例为51%，张桂瑄、李永峰、刘舒、樊平、罗哲俊、孙灿及彭璇分别出资272万元、20万元、20万、20万、20万、20万及20万元，持股比例分别为34%、2.5%、2.5%、2.5%、2.5%、2.5%、2.5%。
株洲宏达电子股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
株洲宏达电子股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司主要专注于钽电容器等军用电子元器件的研发、生产、销售及相关服务的高新技术企业，公司主要产品为钽电容器及陶瓷电容器，其中钽电容器根据产品技术类型可分为非固体电解质钽电容器和固体电解质钽电容器。本公司根据实际生产经营特点，针对应收账款坏账准备计提、存货核算、固定资产、收入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十二）存货”、“三、（二十五）收入”等章节的描述。
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
株洲宏达电子股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
株洲宏达电子股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
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3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）
3.7.2共同经营参与方的会计处理（续）
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
3.10.1金融工具的确认和终止确认（续）
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
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3.10金融工具（续）
3.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.11应收票据及应收账款
3.11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款年末余额100万元以上。|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|组合名称|计提方法|
|组合1：账龄组合|账龄分析法|
|组合2：合并范围内关联方组合|其他分析方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|4|4|
|1—2年|10|10|
|2—3年|30|30|
|3—4年|50|50|
|4—5年|60|60|
|5年以上|100|100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
无
3.11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单独计提坏账准备的理由|发生诉讼、债务人破产或死亡等应收款项。|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。|

3.11.4按信用风险特征组合计提坏账准备的应收商业承兑汇票：
|||
|-|-|
|账龄|应收商业承兑汇票计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|4|
|1—2年|10|
|2—3年|30|
|3—4年|50|
|4—5年|60|
|5年以上|100|

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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.12存货
3.12.1存货的类别
存货包括原材料、在产品、库存商品和发出商品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。
3.12.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
为备货持有的材料，结合行业实际和经验，公司制定了合理的跌价准备计提原则。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于其领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.13持有待售资产
3.13.1划分为持有待售类别的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
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3.13 持有待售资产（续）
3.13.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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3.14长期股权投资
3.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.14.3后续计量及损益确认方法
3.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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3.14长期股权投资（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
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3.14长期股权投资（续）
3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.15投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧(摊销)率（%）|
|房屋及建筑物|20|0.00|5.00|
|土地使用权|50|-|2.00|

 3.16固定资产
3.16.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.16固定资产（续）
3.16.2各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|年限平均法|20|0.00|5.00|
|机器设备|年限平均法|5|0.00|20.00|
|电子设备|年限平均法|3|0.00|33.33|
|运输工具|年限平均法|4|0.00|25.00|
|其他设备|年限平均法|5|0.00|20.00|

3.16.3融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
3.17在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.18借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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3.19无形资产
3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按国家规定使用年限进行平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权及非专利技术按10年平均摊销。软件按1-10年平均摊销。采矿权按预计储量平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.19.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.20长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.21 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.22职工薪酬
3.22.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.22.2离职后福利
3.22.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.22.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
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3.22职工薪酬（续）
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.22.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.22.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.23预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
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3.23预计负债（续）
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.24股份支付及权益工具
3.24.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付3.24.2权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值，应当按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规定确定；对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；
④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
3.24.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
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3.24股份支付及权益工具（续）
3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理（续）
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.25收入确认
本公司销售商品收入的基本原则如下：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3.25.1销售商品
本公司发出商品后，在客户验收确认合格后并通知本公司开具发票时确认收入。
3.25.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.25.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.26政府补助
3.26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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3.26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.26.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.26.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.26.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.26.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
3.27递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
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3.27递延所得税资产和递延所得税负债（续）
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.28租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。
3.28.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.29商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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3.30重要会计政策、会计估计的变更
3.30.1重要会计政策变更
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|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|（1）根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。|第一届董事会第二十三次会议通过。|根据该准则的相关规定，“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期余额 781,367,447.54 元，上期余额558,398,087.45元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期余额 31,904,210.66 元，上期余额25,045,457.66元；“固定资产清理并入固定资产”，本期余额 149,367,866.64 元，上期余额100,581,689.56元；“工程物资并入在建工程”，本期余额28,264,520.40元，上期余额35,361,737.68元；“应收利息及应收股利并入其他应收款”，本期余额7,699,492.59 元，上期余额6,872,024.64元；“应付利息及应付股利并入其他应付款”，本期余额631,778.66元，上期余额2,979,750.58元；调减“管理费用”，本期42,933,982.75元，上期24,477,209.73元；单列“研发费用”，本期42,933,982.75元，上期24,477,209.73元等。|
|注：根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），公司调整了财务报表列报，在资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，将“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，将“固定资产清理并入固定资产” ，将“工程物资并入在建工程” ，将“应收利息及应收股利并入其他应收款”，将“应付利息及应付股利并入“其他应付款”；在利润表中新增“研发费用”项目，将原包含在“管理费用”中的“研发费用”单独列示，在利润表“财务费用”项目下新增“利息费用”与“利息收入”项目，将包含在财务费用中的“利息费用”与“利息收入”补充列式；在所有者权益表动表中的“所有者权益内部结转”下新增“设定受益计划变动额结转留存收益”。|||

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4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%、16%、6%、5%、4%再减半|
|城市维护建设税|应纳增值税、消费税额|7%|
|教育费附加|应纳增值税、消费税额|教育费附加3%地方教育费附加2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15% 、25%、20%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
||||
|-|-|-|
|纳税主体名称/税率|2018年度|2017年度|
|株洲宏达电子股份有限公司|15%|15%|
|湖南湘怡中元科技有限公司|15%|15%|
|株洲宏达陶电科技有限公司|15%|15%|
|株洲宏达磁电科技有限公司|15%|15%|
|株洲宏达电通科技有限公司|20%|25%|
|株洲宏达微电子科技有限公司|25%|25%|
|株洲宏达膜电有限公司|25%|25%|
|株洲宏达恒芯电子有限公司|20%|25%|
|株洲天微技术有限公司|25%|25%|
|株洲华毅微波技术科技有限公司|20%|25%|
|成都华镭科技有限公司|25%|-|
|成都宏电科技有限公司|25%|-|
|株洲宏达惯性科技有限公司|25%|-|

 4.2税收优惠
4.2.1所得税优惠
公司于2014年9月28日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201443000156，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2014年1月1日至2016年12月31日。公司于2017年9月5日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201743000548，有限期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2017年 1月 1日至 2019年12月31日。
本公司子公司株洲宏达陶电科技有限公司于2016年12月6日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201643000585，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2016年1月1日至2018年12月31日。
株洲宏达电子股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 税项（续）
4.2税收优惠（续）
4.2.1所得税优惠（续）
本公司子公司湖南湘怡中元科技有限公司于 2017年 9月 5日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201743000263，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2017年1月1日至2019年12月31日。
本公司子公司株洲宏达磁电科技有限公司于 2017年 9月 5日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201743000318,有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2017年1月1日至2019年12月31日。
本公司子公司株洲宏达电通科技有限公司、株洲宏达恒芯电子有限公司及株洲华毅微波技术科技有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）等规定，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
4.2.2其他税项优惠
根据相关规定，本公司部分产品享受税收优惠政策。
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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 130,709.66 172,391.82银行存款 290,161,493.31 512,703,659.11其他货币资金 19,000,000.00 -合计 309,292,202.97 512,876,050.93其中：存放在境外的款项总
- -额
其他说明：其他货币资金为公司为购买进口设备而在兴业银行股份有限公司株洲分行设立的信用保证金。
5.2应收票据及应收账款
5.2.1应收票据及应收账款汇总情况
项目 期末余额 期初余额
应收票据 379,367,446.40 187,021,615.94应收账款 402,000,001.14 371,376,471.51合计 781,367,447.54 558,398,087.45 5.2.2应收票据
5.2.2.1应收票据分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 37,500,570.37 20,451,393.49商业承兑汇票 341,866,876.03 166,570,222.45合计 379,367,446.40 187,021,615.945.2.2.2应收票据计提坏账准备列示
期末余额
商业承兑汇票 坏账准备 账面价值
356,111,329.20 14,244,453.17 341,866,876.03期初余额
商业承兑汇票 坏账准备 账面价值
173,510,648.39 6,940,425.94 166,570,222.45说明：对商业承兑汇票计提坏账准备，2018年计提坏账准备7,520,381.63元，转回或收回坏账准备金额为216,354.40元。
5.2.2.3期末公司已质押的应收票据：无。
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.2应收票据及应收账款
5.2.2.4期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 2,853,526.35 -商业承兑汇票 - 7,004,207.40合计 2,853,526.35 7,004,207.40 5.2.2.5期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：
项目
期末余额 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 5,363,468.00合计 5,363,468.00截止 2018年 12月 31日，因出票人未按时履约而转为应收账款核算的商业承兑汇票总金额 5,363,468.00元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.2应收票据及应收账款（续）
5.2.3应收账款
5.2.3.1应收账款分类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 10,375,000.00 2.38 10,375,000.00 100.00 - - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 425,587,583.11 97.62 23,587,581.97 5.54 402,000,001.14 391,093,550.80 100.00 19,717,079.29 5.04 371,376,471.51组合1：账龄组合 425,587,583.11 97.62 23,587,581.97 5.54 402,000,001.14 391,093,550.80 100.00 19,717,079.29 5.04 371,376,471.51组合2：合并范围内关联方组合 - - - - - - - - - -单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - -合计 435,962,583.11 100.00 33,962,581.97 7.79 402,000,001.14 391,093,550.80 100.00 19,717,079.29 5.04 371,376,471.51报告期内单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
客户名称 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由上海榕祎新材料科技发展有限公司" 10,375,000.00 10,375,000.00 100.00% 预计无法收回，存在减值迹象 50
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.2应收票据及应收账款（续）
5.2.3应收账款（续）
5.2.3.1应收账款分类披露（续）
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 371,506,114.58 14,860,244.58 4.001至2年 42,342,419.70 4,234,241.97 10.002至3年 7,833,883.97 2,350,165.20 30.003至4年 2,767,492.10 1,383,746.05 50.004至5年 946,221.47 567,732.88 60.005年以上 191,451.29 191,451.29 100.00合计 425,587,583.11 23,587,581.97 5.54确定该组合依据的说明：应收账款信用风险特征组合根据欠款单位是否为公司关联方分为关联方组合和账龄组合；组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
5.2.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,773,552.82元；本期收回或转回坏账准备金额 4,528,050.14元。
5.2.3.3本期实际核销的应收账款情况：
无
5.2.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额比例（%） 2060114 非关联方 50,318,414.10 *1 11.54 2030178 非关联方 30,674,532.40 1年以内 7.04 2050046 非关联方 20,609,465.90 1年以内 4.73 2020197 非关联方 15,466,751.78 1年以内 3.55 2060113 非关联方 14,984,381.30 *2 3.44合计 132,053,545.48 30.30
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5.2应收票据及应收账款（续）
5.2.3应收账款（续）
5.2.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（续）
*1：1年以内46,207,668.00元，1-2年4,110,746.10元；
*2：1年以内10,218,662.00元，1-2年4,765,719.30元。
5.2.3.5无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.2.3.6无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
5.3预付款项
5.3.1预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 7,201,622.24 96.60 4,943,087.75 95.721~2年 144,634.26 1.94 127,825.92 2.482~3年 80,723.06 1.08 66,432.00 1.293年以上 28,321.00 0.38 26,401.00 0.51合计 7,455,300.56 100.00 5,163,746.67 100.00报告当期公司无账龄超过1年的重要预付款项。
5.3.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
与本公司关
单位名称 期末余额 账龄 未结算原因系
上海钽日贸易有限公司 非关联方 1,053,758.62 1年以内 业务未完结国网湖南省电力有限公司株洲供电分公司 非关联方 1,394,035.70 1年以内 电费湘潭市大唐总成家装工程有限责任公司 非关联方 500,000.00 1年以内 业务未完结上海铭奋电子科技有限公司 非关联方 250,500.00 1年以内 业务未完结 1040552 非关联方 221,049.02 1年以内 业务未完结合计 3,419,343.34
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.4 其他应收款
5.4.1其他应收款
项目 期末余额 期初余额应收利息 1,188,395.06 2,054,662.42其他应收款 6,511,097.53 4,817,362.22合计 7,699,492.59 6,872,024.64 5.4.2应收利息
5.4.2.1应收利息分类
项目 期末余额 期初余额委托贷款 - -协议存款 1,188,395.06 2,054,662.42合计 1,188,395.06 2,054,662.42 5.4.2.2重要逾期利息：无。
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5.4其他应收款（续）
5.4.3其他应收款
5.4.3.1其他应收款分类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,971,888.16 99.82 460,790.63 6.61 6,511,097.53 5,214,345.69 100.00 396,983.47 7.61 4,817,362.22组合1：账龄组合 6,971,888.16 99.82 460,790.63 6.61 6,511,097.53 5,214,345.69 100.00 396,983.47 7.61 4,817,362.22组合2：合并范围内关联方组合 - - - - - - - - - -单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收
12,578.60 0.18 12,578.60 100.00 - - - - - -款
合计 6,984,466.76 100.00 473,369.23 6.78 6,511,097.53 5,214,345.69 100.00 396,983.47 7.61 4,817,362.22报告期内无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.4其他应收款（续）
5.4.3其他应收款（续）
5.4.3.1其他应收款分类披露（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 6,419,553.16 256,782.13 4.00%1至2年 223,338.00 22,333.80 10.00%2至3年 153,719.00 46,115.70 30.00%3至4年 26,078.00 13,039.00 50.00%4至5年 66,700.00 40,020.00 60.00%5年以上 82,500.00 82,500.00 100.00%合计 6,971,888.16 460,790.63 6.61%确定该组合依据的说明：其他应收款信用风险特征组合根据欠款单位是否为公司关联方分为关联方组合和账龄组合；组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
其他说明：
5.4.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 141,762.98元；本期收回或转回坏账准备金额 65,377.22元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
5.4.3.3本期实际核销的其他应收账款情况：无
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5.4其他应收款（续）
5.4.3其他应收款（续）
5.4.3.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额往来款 14,578.60 14,578.60押金 346,630.00 265,600.00备用金 6,226,959.77 4,605,942.75代扣代缴款 396,298.39 328,224.34合计 6,984,466.76 5,214,345.695.4.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 坏账准备数的比例(%)
朱启明 押金 101,400.00 1年以内 1.45 4,056.00王晨龙 备用金 100,000.00 1年以内 1.43 4,000.00谢程 备用金 100,000.00 1年以内 1.43 4,000.00吴卫民 备用金 100,000.00 1年以内 1.43 4,000.00谭兼兼 备用金 100,000.00 1年以内 1.43 4,000.00合计 501,400.00 7.18 20,056.005.4.3.6报告期内无涉及政府补助的应收款项。
5.4.3.7报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.4.3.8报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.5存货
5.5.1存货分类
期末余额 期初余额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 84,064,591.39 3,251,018.21 80,813,573.18 48,557,745.51 1,769,435.12 46,788,310.39在产品 43,354,358.70 - 43,354,358.70 31,210,222.63 - 31,210,222.63库存商品 100,572,689.03 19,185,089.94 81,387,599.09 78,872,178.77 14,113,382.91 64,758,795.86发出商品 54,932,696.26 - 54,932,696.26 40,707,819.19 - 40,707,819.19合计 282,924,335.38 22,436,108.15 260,488,227.23 199,347,966.10 15,882,818.03 183,465,148.07
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5.5存货（续）
5.5.2存货跌价准备
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,769,435.12 1,487,723.21 - 6,140.12 - 3,251,018.21库存商品 14,113,382.91 5,303,358.09 - 231,651.06 - 19,185,089.94合计 15,882,818.03 6,791,081.30 - 237,791.18 - 22,436,108.155.5.3存货期末余额不含有借款费用资本化金额
5.6其他流动资产
项目 期末余额 期初余额待抵扣增值税进项税 5,531,674.71 4,746,922.93可抵扣企业所得税 614,532.27 214,798.64理财产品 43,000,000.00 -其他 571.85 1,245.38合计 49,146,778.83 4,962,966.95 5.7可供出售金融资产
5.7.1可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具: 35,000,000.00 - 35,000,000.00 - 35,000,000.00 - 35,000,000.00按公允价值计量的 - - - - - -按成本计量的 35,000,000.00 - 35,000,000.00 35,000,000.00 - 35,000,000.00其他 - - - - - -合计 35,000,000.00 - 35,000,000.00 35,000,000.00 - 35,000,000.00
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5.7可供出售金融资产（续）
5.7.2期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
被投资单位 本期 本期 本期 位持股比例 本期现金分红期初余额 本期增加 期末余额 期初余额 期末余额
减少 增加 减少 (%)
株洲县融兴村镇银行 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - - - 10.00 550,000.00苏州恒辰九鼎投资中心（有限合伙） 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - - - 6.72 -合计 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 - - - - - 550,000.00 5.8长期股权投资
本期增减变动
减值准备权益法下 其他综 宣告发放
被投资单位 期初余额 减少 其他权 计提减值 期末余额 期末余追加投资 确认的投 合收益 现金股利 其他
投资 益变动 准备 额资损益 调整 或利润
联营企业
株洲展芯半
导体技术 1,127,338.64 - - 322,467.25 - - - - - 1,449,805.89 -有限公司
合计 1,127,338.64 - - 322,467.25 - - - - - 1,449,805.89 -注：
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5.9投资性房地产
5.9.1采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 690,853.30 - - 6 90,853.302.本期增加金额 - -（1）外购 - -（2）存货\固定资产\在建工程转入 - -（3）企业合并增加 - -3.本期减少金额 - -（1）处置 - -（2）其他转出 - -4.期末余额 690,853.30 6 90,853.30二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 69,085.44 6 9,085.442.本期增加金额 34,542.72 34,542.72（1）计提或摊销 34,542.72 34,542.72（2）存货\固定资产\在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 103,628.16 10 3,628.16三、减值准备
1.期初余额 - -2.本期增加金额 - -（1）计提 - -3、本期减少金额 - -（1）处置 - -（2）其他转出 - -4.期末余额 - -四、账面价值
1.期末余额 587,225.14 5 87,225.142.期初余额 621,767.86 6 21,767.865.9.2未办妥产权证书的投资性房地产情况：无
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5.10固定资产
5.10.1固定资产汇总情况
项目 期末余额 期初余额固定资产 149,367,866.64 100,581,689.56固定资产清理 - -合计 149,367,866.64 100,581,689.56 5.10.2固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 46,859,525.26 132,478,512.94 18,915,483.44 19,943,175.64 1,146,760.41 219,343,457.692.本期增加金额 47,646,238.88 19,454,957.76 6,172,706.61 3,616,221.29 326,736.59 77,216,861.13（1）购置 592,889.55 19,031,603.64 6,172,706.61 3,616,221.29 326,736.59 29,740,157.68（2）在建工程转入 47,053,349.33 423,354.12 - - - 47,476,703.45（3）企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 - 598,427.35 588,000.00 8,150.00 - 1,194,577.35（1）处置或报废 - 507,829.06 588,000.00 8,150.00 - 1,103,979.06（2）其他转出 - 90,598.29 - - - 90,598.294.期末余额 94,505,764.14 151,335,043.35 24,500,190.05 23,551,246.93 1,473,497.00 295,365,741.47二、累计折旧
1.期初余额 15,785,128.30 72,889,498.75 14,542,999.04 15,328,926.24 215,215.80 118,761,768.132.本期增加金额 3,566,519.28 17,707,612.12 2,841,781.40 3,982,605.37 241,567.59 28,340,085.76（1）计提 3,566,519.28 17,707,612.12 2,841,781.40 3,982,605.37 241,567.59 28,340,085.763.本期减少金额 507,829.06 588,000.00 8,150.00 - 1,103,979.06（1）处置或报废 - 507,829.06 588,000.00 8,150.00 - 1,103,979.06（2）其他转出 - - - - -
4.期末余额 19,351,647.58 90,089,281.81 16,796,780.44 19,303,381.61 456,783.39 145,997,874.83三、减值准备
1.期初余额 - - - - - -2.本期增加金额 - - - - - -（1）计提 - - - - - -3.本期减少金额 - - - - - -（1）处置或报废 - - - - - -4.期末余额 - - - - - -四、账面价值 - - - - -1.期末余额 75,154,116.56 61,245,761.54 7,703,409.61 4,247,865.32 1,016,713.61 149,367,866.642.期初余额 31,074,396.96 59,589,014.19 4,372,484.40 4,614,249.40 931,544.61 100,581,689.56
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5.10固定资产（续）
5.10.3本公司无暂时闲置的固定资产。
5.10.4本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
5.10.5本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5.10.6本公司无未办妥产权证书的固定资产的情况。
5.11在建工程
5.11.1在建工程汇总情况
项目 期末余额 期初余额在建工程 28,264,520.40 35,361,737.68工程物资 - -合计 28,264,520.40 35,361,737.68
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5.11在建工程（续）
5.11.2在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值组装车间 4,318,941.15 4,318,941.15 27,405,594.26 - 27,405,594.26其他工程 - - - 543,603.31 - 543,603.31二号生产线 6,786,136.10 236,749.33 6,549,386.77 7,412,540.11 - 7,412,540.11机器设备 16,161,798.22 - 16,161,798.22 - - -三号生产线 1,234,394.26 - 1,234,394.26 - - -合计 28,501,269.73 236,749.33 28,264,520.40 35,361,737.68 - 35,361,737.68 5.11.3重要在建工程项目本期变动情况
工程累计投入
本期转入固定本期其他减 工程进度 利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预算比例 资金来源资产金额 少金额 (%) 金额 资本化金额 化率（%）（%）
二号生产线 20,000,000.00 7,412,540.11 - - 626,404.01 6,786,136.10 94.44% / - - - 自有资金组装车间 39,380,811.58 27,405,594.26 22,124,047.84 45,210,700.95 - 4,318,941.15 125.77% / - - - 自有资金合计 59,380,811.58 34,818,134.37 22,124,047.84 45,210,700.95 626,404.01 11,105,077.25 / / / / / 5.11.4本期在建工程计提减值情况：
项目名称 本期计提金额 计提原因
二号生产线 236,749.33 部分资产已经陈旧或者实体已经损坏，预计无法产生经济利益 62
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5.12无形资产
5.12.1无形资产情况
项目 土地使用权 其他 非专利技术 合计一、账面原值
1.期初余额 11,746,934.28 - 11,746,934.282.本期增加金额 43,632.00 19,417.48 - 63,049.48(1)购置 43,632.00 19,417.48 - 63,049.48(2)内部研发 - - -(3)企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -(1)处置 - - -4.期末余额 11,790,566.28 19,417.48 - 11,809,983.76二、累计摊销
1.期初余额 1,787,201.16 - 1,787,201.162.本期增加金额 270,708.23 11,326.84 - 282,035.07（1）计提 270,708.23 11,326.84 - 282,035.07（2）企业合并增加 - -3.本期减少金额 - -(1)处置 - -4.期末余额 2,057,909.39 11,326.84 - 2,069,236.23三、减值准备
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -（1）计提 - - -3.本期减少金额 - - -(1)处置 - - -4.期末余额 - - -四、账面价值
1.期末余额 9,732,656.89 8,090.64 - 9,740,747.532.期初余额 9,959,733.12 - - 9,959,733.12期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例/。
5.12.2未办妥产权证书的土地使用权情况
无
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5.13长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额厂房装修费 2,376,587.56 179,052.35 1,723,113.50 - 832,526.41合计 2,376,587.56 179,052.35 1,723,113.50 - 832,526.41其他说明：发生的厂房装修费用自每项装修完成之日的次月起开始摊销，摊销期3年。
5.14递延所得税资产/递延所得税负债
5.14.1未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 71,353,261.86 11,741,819.28 42,937,306.72 6,568,348.90内部交易未实现利润 17,766,978.73 2,934,121.79 - -合计 89,120,240.59 14,675,941.07 42,937,306.72 6,568,348.905.14.2本公司无未经抵消的递延所得税负债。
5.14.3本公司未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 -可抵扣亏损 42,607,717.96 21,833,434.24合计 42,607,717.96 21,833,434.245.14.4本公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
到期年度 期末余额 期初余额2018年 4,428,810.852019年 - 33,104.052020年 755,894.76 2,621,285.952021年 5,515,437.51 7,268,465.092022年 7,481,768.30 7,481,768.302023年 25,800,048.98 -2024年 - -2025年 - -2026年 - -2027年 437,539.59 -2028年 2,617,028.82 -合计 42,607,717.96 21,833,434.24
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5.15其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额预付设备款 23,707,385.76 13,715,407.06其他 162,060.31 152,773.00合计 23,869,446.07 13,868,180.06 5.16短期借款
5.16.1短期借款分类
项目 期末余额 期初余额质押借款 - -抵押借款 - -保证借款 - 621,000.00信用借款 - -合计 - 621,000.00 5.16.2无已预期未偿还的短期借款情况。
5.17应付票据及应付账款
5.17.1按项目列示
种类 期末余额 期初余额应付票据 - -应付账款 31,904,210.66 25,045,457.66合计 31,904,210.66 25,045,457.66 5.17.2应付账款情况：
5.17.2.1应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
1年以内 29,686,745.35 23,992,162.871-2年 1,805,158.39 605,668.952-3年 326,909.02 25,990.983年以上 85,397.90 421,634.86合计 31,904,210.66 25,045,457.66
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5.17应付票据及应付账款（续）
5.17.2应付账款情况（续）
5.17.2.2账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因南京驰韵科技发展有限公司 1,077,751.00 业务未结算
合计 1,077,751.00
5.18预收款项
5.18.1预收款项列示：
项目 期末余额 期初余额
1年以内 5,353,887.26 1,826,194.651-2年 413,500.25 101,462.802-3年 65,222.82 1,262,936.003年以上 875,718.00 2,703.00合计 6,708,328.33 3,193,296.455.18.2账龄超过1年的重要预收账款为预收株洲融兴村镇银行五年房屋租赁费及服务费806,450.00元，按月确认，合同期尚有两年到期。
5.19应付职工薪酬
5.19.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 12,507,720.96 130,890,741.96 115,333,695.50 28,064,767.42二、离职后福利-设定提存计划 - 6,597,981.62 6,597,981.62 -三、辞退福利 - 2,153.59 2,153.59 -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 12,507,720.96 137,490,877.17 121,933,830.71 28,064,767.42 5.19.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴 12,505,037.14 120,818,518.31 105,261,249.39 28,062,306.062.职工福利费 - 4,564,280.73 4,564,280.73 -3.社会保险费 - 3,909,195.17 3,909,195.17 -其中：1.医疗保险费 - 3,257,211.72 3,257,211.72 -2.工伤保险费 - 377,697.12 377,697.12 -3.生育保险费 - 271,050.99 271,050.99 -4.职工意外险 - 3,235.34 3,235.34 -4.住房公积金 - 1,373,748.00 1,373,748.00 -5.工会经费和职工教育经费 2,683.82 224,999.75 225,222.21 2,461.366.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -合计 12,507,720.96 130,890,741.96 115,333,695.50 28,064,767.42
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5.19应付职工薪酬（续）
5.19.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险 - 6,364,012.80 6,364,012.80 -2.失业保险费 - 233,968.82 233,968.82 -3.企业年金缴费 - - - -合计 6,597,981.62 6,597,981.62 - 5.20应交税费
税种 期末余额 期初余额增值税 1,748,150.48 5,373,746.85企业所得税 11,916,440.64 12,110,086.53教育费附加 37,240.98 270,432.16个人所得税 178,180.01 5,990,705.65城市建设维护税 61,156.42 377,195.41房产税 40,350.82 15,400.31印花税 21,079.90 58,231.45残保基金 40,300.82 46,462.84水利建设基金 2,675.71 1,763.04车船使用税 12,626.77 -环保税 2,079.63 -合计 14,060,282.18 24,244,024.24 5.21其他应付款
5.21.1其他应付款
项目 期末余额 期初余额应付利息 - 1,138.50应付股利 - -其他应付款 631,778.66 2,978,612.08合计 631,778.66 2,979,750.585.21.2应付利息
项目 期末余额 期初余额短期借款应付利息 - 1,138.50合计 - 1,138.50
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5.21其他应付款（续）
5.21.3其他应付款
5.21.3.1按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额非关联往来 18,922.37 2,421,224.09代扣款项 58,967.59 64,872.27质保金、押金 553,888.70 492,515.72合计 631,778.66 2,978,612.085.21.3.2无账龄超过1年的重要其他应付款。
5.22递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 10,660,000.00 7,005,000.00 1,660,000.00 16,005,000.00 研发补助合计 10,660,000.00 7,005,000.00 1,660,000.00 16,005,000.00
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5.22递延收益（续）
涉及政府补助的项目如下：
本期计入 本期冲减
本期新增 本期计入其 与资产相关/项目 期初余额 营业外收 成本费用 其他变动 期末余额
补助金额 他收益金额 与收益相关入金额 金额
碳管/导电聚合物复合
阴极膜层的组装与改 2,000,000.00 - - - - - 2,000,000.00 与收益相关性
DC变换器项目 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关 1707IU1250 - 1,880,000.00 - - - - 1,880,000.00 与收益相关 1407IU1534 800,000.00 800,000.00 - 1,600,000.00 - - - 与收益相关 1707IU1251 - 1,850,000.00 - - - - 1,850,000.00 与收益相关 1407UA1274 1,600,000.00 - - - - - 1,600,000.00 与收益相关 1607UI1265 730,000.00 730,000.00 与收益相关 1607UI1266 620,000.00 5,000.00 - - - - 625,000.00 与收益相关 1607UI1267 630,000.00 - - - - - 630,000.00 与收益相关 1607UI1268 620,000.00 - - - - - 620,000.00 与收益相关 1607UA1262 1,660,000.00 - - - - - 1,660,000.00 与收益相关 1707UI1290 - 540,000.00 - - - - 540,000.00 与收益相关 1707UI1291 - 630,000.00 - - - - 630,000.00 与收益相关 69
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5.22递延收益（续）
本期计入
本期新增 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/项目 期初余额 营业外收 期末余额
补助金额 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关入金额
1707UA1247 - 1,240,000.00 - - - 1,240,000.00 与收益相关 1707OI1253 - 60,000.00 60,000.00 - - - 与收益相关合计 10,660,000.00 7,005,000.00 1,660,000.00 - - 16,005,000.00
5.23股本
本期变动增减（+、­-）
类型 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 400,100,000.00 - - - - 400,100,000.00其他说明：股本（实收资本）变动及验资情况详见财务报表附注1.2。
5.24资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 643,140,753.17 - - 643,140,753.17其他资本公积 26,458,642.78 - - 26,458,642.78合计 669,599,395.95 - - 669,599,395.95 70
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5.25盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 36,014,331.69 23,718,166.24 - 59,732,497.93任意盈余公积 - - - -储备基金 - - - -企业发展基金 - - - -其他 - - - -合计 36,014,331.69 23,718,166.24 - 59,732,497.93 5.26未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额调整前上期末未分配利润 264,623,469.70 125,189,805.65调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -调整后期初未分配利润 264,623,469.70 125,189,805.65加：本期归属于公司所有者的净利润 222,991,632.02 199,838,465.86减：提取法定盈余公积 23,718,166.24 20,084,801.81提取任意盈余公积 - -应付普通股股利 40,010,000.00 40,320,000.00转作股本的普通股股利 - -转作股本 - -转作资本公积 - -其他 - -期末未分配利润 423,886,935.48 264,623,469.70注：
调整年期初未分配利润明细：
5.26.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润___/___元。
5.26.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润___/___元。
5.26.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润___/___元。
5.26.4上期发生额由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 /元。
5.26.5其他调整合计影响期初未分配利润____/___元。
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5.27营业收入及营业成本
5.27.1营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 632,936,663.85 213,910,289.05 522,697,528.83 158,806,649.52其他业务 3,377,931.31 2,096,442.79 1,668,520.13 1,078,997.77合计 636,314,595.16 216,006,731.84 524,366,048.96 159,885,647.29 5.28税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 19,356.00 19,356.00城市维护建设税 4,189,363.44 4,199,488.27教育费附加 2,992,742.15 2,999,625.85印花税 426,144.30 499,466.58房产税 767,731.78 767,959.43土地使用税 460,165.59 435,661.68车船税 26,320.00 33,940.08环境保护税 8,318.53 -合计 8,890,141.79 8,955,497.89 5.29销售费用
项目 本期发生额 上期发生额工资薪酬 26,907,735.58 13,970,099.80差旅费 17,996,626.84 19,268,634.68办公费 2,469,322.40 4,124,840.11招待费 16,925,084.98 7,235,196.05折旧费 1,480,602.57 1,284,532.88宣传费 18,322,467.06 22,817,294.61运费 1,055,802.41 864,882.68其他 594,429.20 796,082.79合计 85,752,071.04 70,361,563.60
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5.30管理费用
项目 本期发生额 上期发生额工资薪酬 30,517,261.46 16,875,524.50差旅费 3,583,510.43 3,155,776.99办公费 6,569,874.79 5,224,674.06折旧费 7,450,430.89 2,624,517.27招待费 3,379,226.67 3,051,129.75中介服务费 3,625,551.69 3,497,896.77装修维修费 1,666,543.08 1,021,260.91其他 2,164,583.48 1,070,924.89合计 58,956,982.49 36,521,705.14 5.31研发费用
项目 本期发生额 上期发生额工资薪金 19,791,632.83 11,112,949.62差费、咨询费 2,399,546.16 2,797,712.29试验费 6,578,584.88 549,602.14材料费 7,618,224.61 6,501,660.81固定资产使用费 1,894,522.30 1,075,072.69外协费 675,149.13 884,380.69设计费 2,308,130.25 1,472,925.51专项设备款 1,668,192.59 82,905.98合计 42,933,982.75 24,477,209.73 5.32财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息费用 120,247.30 277,068.13减:利息收入 11,497,589.28 3,975,121.53利息净支出 -11,377,341.98 -3,698,053.40汇兑损益 27,422.67 -13,344.83银行手续费 149,132.55 143,693.21其他 -合计 -11,200,786.76 -3,567,705.02
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5.33资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 21,625,915.67 7,311,773.23二、存货跌价损失 6,553,290.12 4,783,556.01三、可供出售金融资产减值损失 - -四、持有至到期投资减值损失 - -五、长期股权投资减值损失 - -六、投资性房地产减值损失 - -七、固定资产减值损失 - -八、工程物资减值损失 - -九、在建工程减值损失 236,749.33 -十、生产性生物资产减值损失 - -十一、油气资产减值损失 - -十二、无形资产减值损失 - -十三、商誉减值损失 - -十四、其他 - -合计 28,415,955.12 12,095,329.24 5.34其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额产品财政补贴 41,429,265.91 10,266,244.80研发补助 1,660,000.00 -合计 43,089,265.91 10,266,244.80 5.35投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 322,467.25 -581,740.53处置长期股权投资产生的投资收益 - -以公允价值计量且其变动计入当期损
- -益的金融资产在持有期间的-
处置以公允价值计量且其变动计入当
- -期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
- -益
可供出售金融资产等取得的投资收益 550,000.00 -处置可供出售金融资产取得的投资收
- -益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
- -重新计量产生的利得
其他 1,788,397.42 -合计 2,660,864.67 -581,740.53说明：投资收益其他项为公司购买理财产品产生的理财收益。
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5.36资产处置收益
计入当期非 计入当期非资产处置收益的来源 本期发生额 经常性损益 上期发生额 经常性损益的金额 的金额划分为持有待售的非流动资产或
- - - -处置组处置损益
非流动资产处置损益 -477,008.89 -477,008.89 47,634.55 47,634.55债务重组中因处置非流动资产损
- - - -益
非货币性资产交换损益 - - - -合计 -477,008.89 -477,008.89 47,634.55 47,634.55 5.37营业外收入
5.37.1营业外收入
计入当期非经常 计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额 性损益的金额债务重组利得 - - - -政府补助 6,699,666.79 6,699,666.79 12,502,346.43 12,502,346.43盘盈利得 - - - -捐赠利得 - - - -非流动资产毁损报废利得 - - - -其他 12,185.05 12,185.05 34,567.81 34,567.81合计 6,711,851.84 6,711,851.84 12,536,914.24 12,536,914.24
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.37营业外收入（续）
5.37.2计入当期损益的政府补助：
发放 补贴是否影 是否 与资产相关/收补助项目 发放主体 性质类型 本期发生额 上期发生额
原因 响当年盈亏特殊补贴 益相关中国共产党株洲市荷 因研发、技术创新及改造等获得奖
自主创新奖励 奖励 否 否 1,550,000.00 120,000.00 与收益相关塘区委员会 励
中国共产党株洲市荷 因研发、技术创新及更新改造获得
先进设备投资 补助 否 否 - 48,200.00 与收益相关塘区委员会 奖励
湖南省经济和信息化 因研发、技术创新及更新改造获得
技术创新 奖励 否 否 - 250,000.00 与收益相关委员会 奖励
因符合地方政府招商引资等地方
引进人才费用拨款 株洲市财政局 补助 否 否 - 40,000.00 与收益相关性扶持政策而获得的补助
株洲市人力资源和社
因符合地方政府招商引资等地方
双创基地资金补贴 会保障局、株洲市财奖励 否 否 - 2,000,000.00 与收益相关性扶持政策而获得的补助
政局
湖南省经济和信息化
高比能脉冲电容器关键技术 因研发、技术创新及改造等获得奖
委员会、湖南省财政补助 否 否 - 1,000,000.00 与收益相关攻关项目拨款 励
厅
湖南省经济和信息化
湖南省国防科学技术进步奖 因研发、技术创新及改造等获得奖
委员会、湖南省财政奖励 否 否 - 20,000.00 与收益相关奖励资金 励
厅
湖南省金融办、湖南
上市补助款 补助奖励上市而给予的政府补助 否 否 600,000.00 2,000,000.00 与收益相关省财政厅
株洲市荷塘区人民政 因符合地方政府招商引资等地方
财政返还土地出让金 补助 否 否 - 972,000.00 与收益相关府 性扶持政策而获得的补助
高新区金融服务中心IPO补
株洲高新区管委会 补助奖励上市而给予的政府补助 否 否 - 1,400,000.00 与收益相关贴款
科技成果转移转化后补助专 株洲市荷塘区科学技 因研发、技术创新及改造等获得奖
补助 否 否 - 150,000.00 与收益相关项资金 术局 励
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5.37营业外收入（续）
5.37.2计入当期损益的政府补助（续）：
发放 补贴是否影 是否 与资产相关/收补助项目 发放主体 性质类型 本期发生额 上期发生额
原因 响当年盈亏特殊补贴 益相关因符合地方政府招商引资等
区科技局科技三项费用补 株洲市荷塘区科学
补助 地方性扶持政策而获得的补 否 否 170,000.00 140,000.00 与收益相关贴 技术局
助
因研发、技术创新及改造等获
株洲市知识产权局补贴款 株洲市财政局 补助 否 否 13,000.00 40,600.00 与收益相关得奖励
株洲市荷塘区商务 因从事国家鼓励和扶持特定
中央外经贸发展资金补贴 补助 否 否 100,000.00 650,000.00 与收益相关和粮食局 行业、产业而获得的补
装备发展部拨款项目完成 军委装备发展部信 因研发、技术创新及改造等获
补助 否 否 - 2,430,000.00 与收益相关验收 息系统局 得奖励
株洲市荷塘区社会
株洲市荷塘区失业保险处 因从事国家鼓励和扶持特定
劳动保险事业管理 补助 否 否 88,900.00 111,400.00 与收益相关稳岗补贴 行业、产业而获得的补助
局
株洲市经济和信息 因符合地方政府招商引资等
株洲市中小企业发展专项
化委员会、株洲市财 补助 地方性扶持政策而获得的补 否 否 - 300,000.00 与收益相关资金拨款
政局 助
株洲市荷塘区财政 因研发、技术创新及改造等获
研发创新平台奖 奖励 否 否 250,000.00 100,000.00 与收益相关局 得奖励
国家高新技术企业认定补 株洲市财政局、株洲 因从事国家鼓励和扶持特定
补助 否 否 100,000.00 50,000.00 与收益相关助 市科学技术局 行业、产业而获得的补助
因符合地方政府招商引资等 与收益相关株洲市荷塘区地税
个税返还 补助 地方性扶持政策而获得的补 否 否 - 478,146.43
局
助
2018年株洲市一般专利资 株洲市财政局、株洲 因研发、技术创新及改造等获
补助 否 否 - 2,000.00 与收益相关助 市科学技术局 得奖励
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5.37营业外收入（续）
5.37.2计入当期损益的政府补助（续）：
发放 补贴是否影 是否 与资产相关/收补助项目 发放主体 性质类型 本期发生额 上期发生额
原因 响当年盈亏特殊补贴 益相关射频微波多层瓷介电容器产 株洲市财政局、株洲 因研发、技术创新及改造等获得奖
补助 否 否 - 200,000.00 与收益相关业化 市科学技术局 励
因符合地方政府招商引资等地方
淘汰黄标车财政补贴 株洲市人民政府 补助 否 否 6,000.00 -与收益相关性扶持政策而获得的补助
株洲市人力资源和社 因符合地方政府招商引资等地方
引进国外智力专项费 补助 否 否 100,000.00 -与收益相关会保障局 性扶持政策而获得的补助
株洲市城市绿荫三年 因符合地方政府招商引资等地方
绿荫行动工作经费 补助 否 否 1,886.79 -与收益相关行动领导小组办公室 性扶持政策而获得的补助
2018年研发技改和平台项目 因研发、技术创新及改造等获得奖
湖南省财政厅 补助 否 否 300,000.00 -与收益相关补助资金 励
因研发、技术创新及改造等获得奖
新型工业化先进单位奖励 湖南省财政厅 补助 否 否 80,000.00 -与收益相关励
新型电子元器件关键技术攻 湖南省发展和改革委 因研发、技术创新及改造等获得奖
补助 否 否 450,000.00 -与收益相关关和产业化项目支持资金 员会公示 励
因符合地方政府招商引资等地方
涉外发展服务 株洲市财政局 补助 否 否 50,000.00 -与收益相关性扶持政策而获得的补助
因研发、技术创新及改造等获得奖
支持企业研发财政奖 株洲市天元区财政局补助 否 否 1,409,880.00 -与收益相关励
因研发、技术创新及改造等获得奖
工业转型升级专项资金 湖南省财政厅 补助 否 否 250,000.00 -与收益相关励
株洲市人民政府及株 因符合地方政府招商引资等地方
资本市场引导资金 补助 否 否 1,150,000.00 -与收益相关洲市财政局 性扶持政策而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方
企业进出口零突破补贴 株洲市商务局 补助 否 否 30,000.00 -与收益相关性扶持政策而获得的补助
合计 6,699,666.79 12,502,346.43
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5.38营业外支出
项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额债务重组损失 - - - -公益性捐赠支出 442,480.00 442,480.00 60,000.00 60,000.00非常损失 - - - -盘亏损失 - - - -非流动资产毁损报废损失 - - - -其他 130,498.87 130,498.87 69,041.89 69,041.89合计 572,978.87 572,978.87 129,041.89 129,041.89 79
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5.39所得税费用
5.39.1所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 47,098,100.30 39,926,188.07递延所得税费用 -8,107,592.17 -1,440,521.52合计 38,990,508.13 38,485,666.55 5.39.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 257,971,511.55 237,776,812.26按法定/适用税率计算的所得税
38,695,726.73 35,666,521.84费用
子公司适用不同税率的影响 -2,046,287.52 -256,609.84调整以前期间所得税的影响 566,265.45 532,048.64非应税收入的影响 -48,370.09 176,045.62不可抵扣的成本、费用和损失的
2,568,854.77 1,249,010.65影响
使用前期未确认递延所得税资
-3,570,312.51 -51,821.51产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 7,300,258.86 2,369,997.35损的影响
研发费加计扣除的影响 -4,524,378.25 - 1,199,526.20税率变动的影响对期初递延所
48,750.67 -得税余额的影响
所得税费用 38,990,508.13 38,485,666.55 5.40现金流量表项目
5.40.1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额补贴收入 13,704,780.00 14,469,200.00利息收入 10,939,671.88 6,625,943.22员工还款 1,378,828.07 1,966,730.56收回保证金 200,000.00 142,567.00其他 3,514,061.74 767,087.07合计 29,737,341.69 23,971,527.85
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5.40现金流量表项目（续）
5.40.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 23,263,934.90 18,582,884.64销售费用 50,740,011.92 42,372,530.62银行手续费 148,376.89 143,784.13员工备用金 3,898,902.12 13,516,384.07保证金 1,345,668.00 303,512.00其他 1,184,653.47 750,482.11合计 80,581,547.30 75,669,577.57 5.40.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 66,000,000.00 -合计 66,000,000.00 - 5.40.4支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 109,000,000.00 -保证金 19,000,000.00 - 128,000,000.00 - 5.40.5收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他往来款 100,000.00 -合计 100,000.00 - 5.40. 6支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金 - -其他往来款 2,443,396.23 2,339,258.81合计 2,443,396.23 2,339,258.81
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.41现金流量表补充资料
5.41.1现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 218,981,003.42 199,291,145.71加：资产减值准备 28,415,955.12 12,095,329.24固定资产与投资性房地产折旧、油气资产折
28,374,628.48 23,398,082.76耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 282,035.07 269,981.02长期待摊费用摊销 1,723,113.50 2,027,325.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
477,008.89 -47,634.55失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -财务费用（收益以“-”号填列） 120,247.30 -1,104,528.84投资损失（收益以“-”号填列） -2,660,864.67 581,740.53递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -8,107,592.17 -1,440,521.51递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -存货的减少（增加以“-”号填列） -83,576,369.28 - 30,106,027.89经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -248,642,923.19 -146,860,885.88经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 26,433,112.69 13,576,957.12其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -38,180,644.84 71,680,962.71 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 290,292,202.97 512,876,050.93减：现金的期初余额 512,876,050.93 123,215,458.69加：现金等价物的期末余额 -减：现金等价物的期初余额 -现金及现金等价物净增加额 -222,583,847.96 389,660,592.24
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.41现金流量表补充资料(续)
5.41.4现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 290,292,202.97 512,876,050.93其中：库存现金 130,709.66 172,391.82可随时用于支付的银行存款 290,161,493.31 512,703,659.11可随时用于支付的其他货币资金 - -可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 290,292,202.97 512,876,050.93其中：母公司或集团内子公司使用受
- --限制的现金和现金等价物
5.42所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末余额 受限原因 期初余额 受限原因货币资金 19,000,000.00 / - 信用保证金合计 19,000,000.00 / -
5.43外币货币性项目
5.43.1外币货币性项目
期末余额 期末余额项目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额货币资金 23.89其中：美元 3.56 6.8755 23.34欧元 0.07 7.8473 0.55期初余额 期初余额项目 折算汇率
外币余额 折算人民币金额货币资金 9,670.77其中：美元 1,479.94 6.5342 9,670.23欧元 0.07 7.8023 0.545.43.2境外经营实体说明：无境外经营实体
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.44政府补助
5.44.1政府补助基本情况
计入当期损种类 金额 列报项目
益的金额本期发生额
自主创新奖励 1,550,000.00 营业外收入 1,550,000.00上市补助款 600,000.00 营业外收入 600,000.00区科技局科技三项费用补贴 170,000.00 营业外收入 170,000.00株洲市知识产权局补贴款 13,000.00 营业外收入 13,000.00中央外经贸发展资金补贴 100,000.00 营业外收入 100,000.00装备发展部拨款项目完成验收 1,660,000.00 其他收益 1,660,000.00株洲市荷塘区失业保险处稳岗补贴 88,900.00 营业外收入 88,900.00研发创新平台奖 250,000.00 营业外收入 250,000.00国家高新技术企业认定补助 100,000.00 营业外收入 100,000.00淘汰黄标车财政补贴 6,000.00 营业外收入 6,000.00引进国外智力专项费 100,000.00 营业外收入 100,000.00绿荫行动工作经费 1,886.79 营业外收入 1,886.792018年研发技改和平台项目补助资金 300,000.00 营业外收入 300,000.00新型工业化先进单位奖励 80,000.00 营业外收入 80,000.00新型电子元器件关键技术攻关和产业化项目支持资金 450,000.00 营业外收入 450,000.00涉外发展服务 50,000.00 营业外收入 50,000.00支持企业研发财政奖 1,409,880.00 营业外收入 1,409,880.00工业转型升级专项资金 250,000.00 营业外收入 250,000.00资本市场引导资金 1,150,000.00 营业外收入 1,150,000.00企业进出口零突破补贴 30,000.00 营业外收入 30,000.00产品财政补贴 41,429,265.91 其他收益 41,429,265.91 1407IU1534 800,000.00 递延收益 - 1607UI1266 5,000.00 递延收益 - 1707IU1250 1,880,000.00 递延收益 - 1707IU1251 1,850,000.00 递延收益 - 1707UI1290 540,000.00 递延收益 - 1707UI1291 630,000.00 递延收益 - 1707UA1247 1,240,000.00 递延收益 - 1707OI1253 60,000.00 递延收益 -5.44.1政府补助退回情况
报告当期公司无政府补助退回情况。
6 合并范围的变更
本期新设立成都华镭科技有限公司、成都宏电科技有限公司以及株洲宏达惯性科技有限公司，并纳入合并范围。
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7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|湖南湘怡中元科技有限公司|湖南·株洲|湖南·株洲|制造业|100||收购|
|株洲宏达陶电科技有限公司|湖南·株洲|湖南·株洲|制造业|51||设立|
|株洲宏达磁电科技有限公司|湖南·株洲|湖南·株洲|制造业|51||设立|
|株洲宏达电通科技有限公司|湖南·株洲|湖南·株洲|制造业|63||设立|
|株洲宏达微电子科技有限公司|湖南·株洲|湖南·株洲|制造业|56||设立|
|株洲宏达膜电有限公司|湖南·株洲|湖南·株洲|制造业|51||设立|
|株洲宏达恒芯电子有限公司|湖南·株洲|湖南·株洲|制造业|56||设立|
|株洲天微技术有限公司|湖南·株洲|湖南·株洲|制造业|51||收购|
|株洲华毅微波技术科技有限公司|湖南·株洲|湖南·株洲|制造业|51||设立|
|成都华镭科技有限公司|四川·成都|四川·成都|制造业|51||设立|
|成都宏电科技有限公司|四川·成都|四川·成都|制造业|100||设立|
|株洲宏达惯性科技有限公司|湖南·株洲|湖南·株洲|制造业|56.98||设立|

 7.1.2重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|株洲宏达陶电科技有限公司|49%|2,530,270.11|-|12,588,261.04|
|株洲宏达磁电科技有限公司|49%|2,681,677.11|-|5,684,697.82|
|株洲宏达电通科技有限公司|37%|137,714.41|-|4,037,687.37|
|株洲宏达微电子科技有限公司|44%|2,406,036.76|-|2,389,925.35|
|株洲宏达膜电有限公司|49%|635,389.72|-|2,895,786.84|
|株洲宏达恒芯电子有限公司|44%|-82,140.52|-|2,802,441.63|
|株洲天微技术有限公司|49%|-7,736,305.62|-|-2,508,263.22|
|株洲华毅微波技术科技有限公司|49%|-912,173.22|-|-615,107.22|
|成都华镭科技有限公司|49%|-3,668,442.61|-|-238,442.61|
|株洲宏达惯性科技有限公司|43.02%|-2,654.74|-|1,507,345.26|

 7.2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
7.3在合营安排或联营企业中的权益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|株洲展芯半导体技术有限公司|湖南·株洲|湖南·株洲|制造业|45.90%||权益法|

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7 在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营安排或联营企业中的权益（续）
株洲展芯半导体技术有限公司于2015年7月25日由株洲宏达电子有限公司和其他股东共同出资设立，其中宏达电子持股51%，2017年11月22日，展芯半导体增加注册资本至560万元，截止2016月12月31日，各股东认缴的出资金额未到位，宏达电子实缴持股比例仍为51%，2017年 6月各股东完成注册资本的实缴，本次变更完成后，宏达电子持股45.90%，变更为权益法核算。
8 与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
8.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备或核销。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
8.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
8.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司无以记账本位币之外的外币计价的资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险（续）
8.3市场风险（续）
8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
8.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
公司本期间无其他价格风险。
9 公允价值的披露
本公司无公允价值计量的资产和负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易
10.1本公司的主要股东情况
对本公司的对本公司的持股
名称 注册地 业务性质 注册资本 表决权比例比例（%）
（%）曾琛 - 自然人 - 35.1912 35.1912钟若农 - 自然人 - 30.5928 30.5928曾继疆 - 自然人 - 6.1980 6.1980本公司最终控制方是：曾琛、钟若农、曾继疆。
其他说明：曾继疆和钟若农为夫妻关系，曾琛为曾继疆、钟若农之女。
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注7.1。
10.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注7.3。
10.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
株洲特种电焊条有限公司 股东关联
湖南湘东化工机械有限公司 株洲特种电焊条有限公司的子公司
湖南湘化机汽轮机有限公司 株洲特种电焊条有限公司的子公司
株洲县融兴村镇银行有限责任公司 本公司持股10％的公司
株洲湘宏房地产开发有限公司 株洲特种电焊条有限公司的子公司
株洲展芯半导体技术有限公司 本公司持股45.90％的公司
毛云武 董事、副总经理
刘畅 董事
高成 独立董事
欧阳祖友 独立董事
徐友龙 独立董事
樊平 监事
袁坤阳 监事
王大辉 监事
钟少卿 副总经理、自然人股东
陈庚兰 财务负责人、自然人股东
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况
10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
合并范围内的关联方相互之间发生的购销商品、提供和接受劳务在合并报表编制时已经抵消，故以下披露的是与不在合并范围内的关联方发生的购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
10.5.1.1采购商品/接受劳务情况
无。
10.5.1.2报告期销售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额株洲展芯半导体技术有限公司 集成电路及电路模块 6,956,335.36 1,411,394.87株洲展芯半导体技术有限公司 材料 27,921.09 - 10.5.2关联租赁情况
10.5.2.1本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额株洲县融兴村镇银行
厂房280.80平方米 387,096.00 387,096.00有限责任公司
10.5.2.2本公司作为承租方：无
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10 关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.3关联担保情况
10.5.3.1本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕株洲特种电焊条有限公司 5,000,000.00 2016.9.5 2019.9.4 是其他：株洲特种电焊条有限公司为株洲天微技术有限公司向株洲县融兴村镇银行借款 500万元授信协议提供保证担保，截止2018年12月31日，株洲天微技术有限公司借款余额0元。
10.5.2关联方资产转让、债务重组情况
无
10.5.3关键管理人员报酬（万元）
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 482.73 375.36本公司关键管理人员包括董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监等共16人，其中在本公司领取报酬的有 14人，含不同阶段的全部关键管理人员。
10.5.4其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额株洲县融兴村镇银行
贷款 - 621,000.00有限责任公司
株洲县融兴村镇银行
利息收入 11,398,167.22 2,644,005.68有限责任公司
株洲县融兴村镇银行
利息支出 1,552.50 205,599.92有限责任公司
株洲县融兴村镇银行
手续费 86,346.40 96,300.00有限责任公司
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10 关联方及关联交易（续）
10.6关联方应收应付款项
10.6.1应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 曾继疆 - - 79,170.35 3,166.81其他应收款 曾琛 - - 83,640.50 3,345.62其他应收款 钟若农 1,224.00 48.96 52,720.40 1,038.48其他应收款 袁坤阳 20,000.00 800.00 20,000.00 4,000.00其他应收款 陈庚兰 22,314.00 892.56 25,962.00 563.46其他应收款 王大辉 10,000.00 400.00 14,086.40 1,840.00其他应收款 钟少卿 72,638.00 2,905.52 70,000.00 760.00其他应收款 毛云武 50,756.00 2,030.24 - - 10.6.2报告当期无应付项目。
10.7本公司无关联方承诺。
11 股份支付
报告期内不存在股份支付。
12 承诺及或有事项
12.1重要承诺事项
截至报告批准报出日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
12.2或有事项
截至报告批准报出日，本公司不存在需要披露的或有事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 资产负债表日后事项
13.1本公司无重要的非调整事项。
13.2本公司利润分配情况：
2019年3月27日公司第二届董事会第四次会议审议通过了《2018年度利润分配方案》，公司以截止到2018年12月31日的总股本400,100,000.00股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利2.5元（含税），共分配现金红利100,025,000元（含税），该议案尚需提交公司2019年度股东大会审议。
13.3其它资产负债表日后事项说明
宏达电子于2019年1月30日发布《株洲宏达电子股份有限公司关于变更公司董事会秘书和财务负责人的公告》，公告内容为公司于近日收到公司副总经理、董事会秘书曾琛女士和财务负责人陈庚兰女士的辞职申请。因工作调整原因，曾琛女士辞去董事会秘书职务，陈庚兰女士申请辞去公司财务负责人职务，并于2019年1月30日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于变更董事会秘书的议案》；于2019年1月30日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于变更财务负责人的议案》，聘任曾垒先生为公司董事会秘书、财务负责人，任期自本次董事会审议通过之日起至第二届董事会届满之日止。
14 其他重要事项
14.1本公司无前期会计差错更正。
14.2本公司无债务重组。
14.3本公司无资产置换。
14.4本公司无年金计划。
14.5本公司无终止经营。
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14 其他重要事项（续）
14.7分部信息
14.7.1报告分部的确定依据
根据本公司内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定将湖南湘怡中元科技有限公司作为一个经营分部（简称湘怡分部），宏达电子和其他子公司作为一个经营分部（简称宏达分部）。
14.7.2报告分部的财务信息
项目 宏达分部 湘怡分部 分部间抵消 合计本期发生额
营业收入 698,626,876.44 103,234,833.71 -165,547,114.99 636,314,595.16其中：对外交易 579,737,470.90 56,577,124.26 636,314,595.16分部间交易 118,889,405.54 46,657,709.45 -165,547,114.99 -营业成本 277,438,328.65 90,105,354.65 -151,536,951.46 216,006,731.84资产减值损失 26,848,753.90 1,567,201.22 - 28,415,955.12折旧和摊销 22,776,145.65 7,569,088.68 - 30,345,234.33利润总额 271,620,382.82 -1,616,738.34 -12,032,132.93 257,971,511.55所得税费用 42,159,710.10 -235,080.18 -2,934,121.79 38,990,508.13净利润 229,460,672.71 -1,381,658.16 -9,098,011.14 218,981,003.41资产总额 1,774,494,733.53 174,957,322.42 -270,214,527.08 1,679,237,528.87负债总额 147,788,982.17 136,989,731.58 -187,404,346.50 97,374,367.25上期发生额
营业收入
534,669,132.54 76,499,670.98 -86,802,754.56 524,366,048.96其中：对外交易
471,324,675.46 53,041,373.50 - 524,366,048.96分部间交易
63,344,457.08 23,458,297.48 -86,802,754.56 -营业成本
178,742,748.26 64,746,768.21 -83,603,869.18 159,885,647.29资产减值损失
11,758,280.80 337,048.44 - 12,095,329.24折旧和摊销
21,582,520.80 4,112,867.98 - 25,695,388.78利润总额
237,610,716.87
1,114,627.82 -948,532.43
237,776,812.26所得税费用
38,077,880.59 407,785.96 - 38,485,666.55净利润
199,532,836.28 706,841.86 -948,532.43 199,291,145.71资产总额
1,532,708,832.48 142,296,418.48 -197,801,842.87 1,477,203,408.09负债总额
107,963,753.84 102,947,169.48 -131,659,673.43 79,251,249.89
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 公司财务报表项目附注
15.1应收票据及应收账款应收账款
15.1.1应收票据及应收账款汇总情况
项目 期末余额 期初余额
应收票据 372,959,617.42 181,008,180.23应收账款 392,461,172.97 353,430,941.67合计 765,420,790.39 534,439,121.9015.1.2应收票据
15.1.2.1应收票据分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 32,548,607.60 19,726,463.38商业承兑汇票 340,411,009.82 161,281,716.85合计 372,959,617.42 181,008,180.2315.1.2.2应收票据计提坏账准备列示
期末余额
商业承兑汇票 坏账准备 账面价值
354,594,801.90 14,183,792.08 340,411,009.82期初余额
商业承兑汇票 坏账准备 账面价值
168,001,788.39 6,720,071.54 161,281,716.85说明：对商业承兑汇票计提坏账准备，2018年计提坏账准备 7,463,720.54元；
15.1.2.3期末公司无已质押的应收票据
15.1.2.4期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额期末余额
银行承兑汇票 1,075,547.50 -商业承兑汇票 1,416,527.30 5,587,680.10合计 2,492,074.80 5,587,680.10项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额期初余额
银行承兑汇票 17,198,370.29 -商业承兑汇票 4,828,135.80 2,848,658.90合计 22,026,506.09 2,848,658.90
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 公司财务报表项目附注
15.1应收票据及应收账款应收账款（续）
15.1.2应收票据（续）
15.1.2.5期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目
期末余额 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 5,363,468.00合计 5,363,468.0015.1.3应收账款情况
15.1.3.1应收账款分类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面比例 比例 比例
金额 金额 比例（%） 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收
- - - - - - - - - -账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
415,553,685.17 100.00 23,092,512.20 5.56 392,461,172.97 371,745,122.77 100.00 18,314,181.10 4.93 353,430,941.67账款
组合1：账龄组合 414,262,739.62 99.69 23,092,512.20 5.57 391,170,227.42 371,745,122.77 100.00 18,314,181.10 4.93 353,430,941.67组合2：合并范围内关联方组合 1,290,945.55 0.31 - - 1,290,945.55 - - - - -单项金额不重大但单独计提坏账准备的应
- - - - - - - - - -收账款
合计 415,553,685.17 100.00 23,092,512.20 5.56 392,461,172.97 371,745,122.77 100.00 18,314,181.10 4.93 353,430,941.67期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无
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15 公司财务报表项目附注(续)
15.1应收票据及应收账款应收账款（续）
15.1.3应收账款情况（续）
15.1.3.1应收账款分类披露（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 360,623,250.56 14,424,930.02 4.001至2年 41,962,598.73 4,196,259.87 10.002至3年 7,779,978.25 2,333,993.48 30.003至4年 2,763,309.32 1,381,654.66 50.004至5年 944,821.47 566,892.88 60.005年以上 188,781.29 188,781.29 100.00合计 414,262,739.62 23,092,512.20 5.57组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
15.1.3.2计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,218,643.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,440,312.89元。
15.1.3.3本期实际核销的应收账款情况：
无。
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15 公司财务报表项目附注(续)
15.1应收票据及应收账款应收账款（续）
15.1.3应收账款情况（续）
15.1.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额比例（%） 2060114 非关联方 50,318,414.10 *1 12.11 2030178 非关联方 30,674,532.40 1年以内 7.38 2050046 非关联方 20,609,465.90 1年以内 4.96 2020197 非关联方 15,466,751.78 1年以内 3.72 2060113 非关联方 14,984,381.30 *2 3.61合计 132,053,545.48 31.78*1：1年以内46,207,668.00元，1-2年4,110,746.10元；
*2：1年以内10,218,662.00元，1-2年4,765,719.30元。
15.1.3.5因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
15.1.3.6转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
15.2其他应收款
15.2.1其他应收款情况
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,195,974.60 2,050,726.96应收股利 - -其他应收款 154,345,212.94 96,982,844.07合计 155,541,187.54 99,033,571.0315.2.2应收利息
15.2.2.1应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
协议存款 1,131,783.47 1,996,228.07委托贷款 40,040.00 51,003.33内部借款 24,151.13 3,495.56合计 1,195,974.60 2,050,726.9615.2.2.2重要逾期利息
无
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15.2其他应收款（续）
15.2.3其他应收款
15.2.3.1其他应收款分类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面比例 比例 比例
金额 比例（%） 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
- - - - - - - - - -的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
154,667,245.69 99.99 322,032.75 0.21 154,345,212.94 97,249,592.89 100.00 266,748.82 0.27 96,982,844.07的其他应收款
组合1：账龄组合 5,396,941.13 3.49 322,032.75 5.97 5,074,908.38 4,101,479.36 4.22 266,748.82 6.50 3,834,730.54组合2：合并范围内关联方组合 149,270,304.56 96.50 - - 149,270,304.56 93,148,113.53 95.78 - 93,148,113.53单项金额不重大但单独计提坏账准
12,578.60 0.01 12,578.60 100.00 - - - - - -备的其他应收款
合计 154,679,824.29 100.00 334,611.35 0.22 154,345,212.94 97,249,592.89 100.00 266,748.82 0.27 96,982,844.07期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无
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15.2其他应收款（续）
15.2.3其他应收款（续）
15.2.3.1其他应收款分类披露：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 5,033,106.13 201,324.25 4.001至2年 110,338.00 11,033.80 10.002至3年 148,719.00 44,615.70 30.003至4年 26,078.00 13,039.00 50.004至5年 66,700.00 40,020.00 60.005年以上 12,000.00 12,000.00 100.00合计 5,396,941.13 322,032.75 5.97组合中，无采用余额百分比法及其他方法计提坏账准备的其他应收款。
15.2.3.2计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 98,364.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 30,501.59 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
15.2.3.3本期实际核销的其他应收款情况：
无
15.2.3.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 149,284,883.16 93,162,692.13押金 232,800.00 100,100.00备用金 4,985,681.89 3,821,536.45代收款项 176,459.24 165,264.31合计 154,679,824.29 97,249,592.89
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15.2其他应收款（续）
15.2.3其他应收款（续）
15.2.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
末余额（%）
湖南湘怡中元科技有限公司 往来款 130,261,953.05 1年以内
84.21
-株洲天微技术有限公司
往来款
6,900,000.00
1年以内 4.46
-株洲宏达陶电科技有限公司
往来款
4,008,351.51
1年以内 2.59 -成都华镭科技有限公司
往来款
3,800,000.00
1年以内 2.46 -株洲宏达恒芯电子有限公司
往来款
2,000,000.00
1年以内 1.29 -合计 146,970,304.56 95.02 -15.2.3.6涉及政府补助的应收款项
无
15.2.3.7因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
15.2.3.8转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
15.3长期股权投资
15.3.1长期股权投资情况表
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 67,977,108.14 - 67,977,108.14 60,407,108.14 - 60,407,108.14对联营、合营企业
1,449,805.89 - 1,449,805.89 1,127,338.64 - 1,127,338.64投资
合计 69,426,914.03 - 69,426,914.03 61,534,446.78 - 61,534,446.78
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15.3长期股权投资（续）
15.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额湖南湘怡中元科技有限公司 29,907,101.74 - - 29,907,101.74 - -株洲宏达膜电有限公司 1,530,000.00 - - 1,530,000.00 - -株洲宏达陶电科技有限公司 5,100,000.00 - 5,100,000.00 - -株洲宏达磁电科技有限公司 1,530,000.00 - 1,530,000.00 - -株洲宏达电通科技有限公司 6,300,000.00 - 6,300,000.00 - -株洲宏达微电子科技有限公司 2,520,000.00 - 2,520,000.00 - -株洲宏达恒芯电子有限公司 4,480,000.00 - 4,480,000.00 - -株洲天微技术有限公司 7,510,006.40 - 7,510,006.40 - -株洲华毅微波技术科技有限公司 1,530,000.00 - 1,530,000.00 - -成都华镭科技有限公司 - 3,570,000.00 - 3,570,000.00 - -成都宏电科技有限公司 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - -株洲宏达惯性科技有限公司 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - -合计 60,407,108.14 7,570,000.00 - 67,977,108.14 - - 15.3.3对联营、合营企业投资
本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额株洲展芯半导体技术有限公司 1,127,338.64 322,467.25 - 1,449,805.89 - -合计 1,127,338.64 322,467.25 - 1,449,805.89 - 10 1
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 公司财务报表项目附注(续)
15.4营业收入及营业成本
15.4.1营业收入及营业成本
2018年度 2017年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 566,766,677.35 202,814,668.49 469,616,606.73 146,913,140.71其他业务 26,256,582.66 23,374,619.46 2,954,475.97 1,554,724.00合计 593,023,260.01 226,189,287.95 472,571,082.70 148,467,864.71 15.5投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 - -权益法核算的长期股权投资收益 322,467.25 -1,173,637.49处置长期股权投资产生的投资收益 - -350,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- -融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
- -的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 550,000.00 -处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
- -量产生的利得
其他 1,788,397.42 -合计 2,660,864.67 -1,523,637.49说明：其他项为公司购买理财产品产生的理财收益。
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16 补充资料
16.1非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额非流动性资产处置损益，包括已计提资产
-477,008.89 47,634.55减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准档，或偶发性的
-税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
8,359,666.79 12,502,346.43按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
- -占用费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 - -位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 1,788,397.42 -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
- -的各项资产减值准备
债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合
- -费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
- -价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
- -合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
- -的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 - -处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
- -回
对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性
- -房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
- -期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -560,793.82 -94,474.08其他符合非经常性损益定义的损益项目 -所得税影响额 1,238,667.52 1,824,224.77少数股东权益影响额（税后） 171,221.02 238,493.42合计 7,700,372.96 10,392,788.71
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16 补充资料（续）
16.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 15.2543% 0.5573 0.5573扣除非经常性损益后归属于公司
14.7275% 0.5381 0.5381普通股股东的净利润
17 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2019年 3月 27日