南方黑芝麻集团股份有限公司
二〇一四年度财务报表
审计报告
目录
一、审计报告
二、财务报表
1．2014年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表2．2014年度合并利润表及母公司利润表
3．2014年度合并现金流量表及母公司现金流量表
4．2014年度合并所有者权益变动表及母公司所有者权益变动表
5．2014年度财务报表附注
北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告
京永审字（2015）第11012号南方黑芝麻集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称“南方黑芝麻公司”）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表、2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是南方黑芝麻公司管理层的责任，这种责任包
括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，南方黑芝麻公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南方黑芝麻公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张静
中国•北京 中国注册会计师：万从新
二〇一五年四月十日
合并资产负债表
2014年12月31日
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|-|-|-|-|
|资 产|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|865,304,674.29|243,758,388.75|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|五、2||603,064.40|
|衍生金融资产||||
|应收票据|五、3|50,550,000.00|6,520,000.00|
|应收账款|五、4|153,374,820.59|65,260,331.28|
|预付款项|五、5|150,465,024.83|162,882,940.87|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、6|63,501,489.91|66,574,840.69|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、7|79,696,613.17|104,443,732.31|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、8|10,993,805.95||
|流动资产合计||1,373,886,428.74|650,043,298.30|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|五、9|12,145,756.00|9,145,756.00|
|持有至到期投资|五、10||25,000,000.00|
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五、11|439,083,747.41|458,564,544.62|
|在建工程|五、12|181,242,841.45|40,933,244.98|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、13|268,952,242.08|223,854,734.01|
|开发支出||||
|商誉|五、14|6,862,620.45|6,862,620.45|
|长期待摊费用|五、15|28,485,001.11|32,559,215.54|
|递延所得税资产|五、16|15,046,593.75|12,102,290.57|
|其他非流动资产|五、17|2,894,068.44|-|
|非流动资产合计||954,712,870.69|809,022,406.17|
|资产总计||2,328,599,299.43|1,459,065,704.47|

法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、18|260,000,000.00|230,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五、19|148,408,839.79|151,476,130.79|
|预收款项|五、20|16,522,275.23|43,766,238.99|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、21|13,625,378.32|25,001,337.80|
|应交税费|五、22|26,490,890.47|27,161,713.38|
|应付利息|五、23|425,333.82|651,117.33|
|应付股利|五、24|135,000.00|160,000.00|
|其他应付款|五、25|46,701,369.90|49,225,633.25|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||512,309,087.53|527,442,171.54|
|非流动负债||||
|长期借款|五、26||87,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|五、27|5,855,791.04|7,059,772.96|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||5,855,791.04|94,059,772.96|
|负债合计||518,164,878.57|621,501,944.50|
|所有者权益：||||
|实收资本（或股本）|五、28|311,972,222.00|246,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五、29|1,348,495,685.79|486,373,505.82|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、30|27,952,428.31|26,722,209.48|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、31|120,282,539.29|74,480,519.78|
|归属于母公司所有者权益合计||1,808,702,875.39|833,576,235.08|
|少数股东权益||1,731,545.47|3,987,524.89|
|所有者权益合计||1,810,434,420.86|837,563,759.97|
|负债和所有者权益总计||2,328,599,299.43|1,459,065,704.47|

法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
母公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|-|-|-|-|
|资 产|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||387,689,990.91|33,874,121.42|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||2,550,000.00||
|应收账款|十二、1|114,026,723.51||
|预付款项||154,374,936.98|76,481,465.00|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十二、2|846,630,705.39|313,811,326.46|
|存货||34,144,618.68|33,515,667.26|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||975,297.27||
|流动资产合计||1,540,392,272.74|457,682,580.14|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||7,000,000.00|4,000,000.00|
|持有至到期投资|||25,000,000.00|
|长期应收款||||
|长期股权投资|十二、3|448,767,221.36|348,767,221.36|
|投资性房地产||||
|固定资产||7,536,620.14|7,828,446.62|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||124,386,742.00|124,386,742.00|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||4,635,368.69|5,001,620.57|
|递延所得税资产||12,120,199.63|9,611,852.44|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||604,446,151.82|524,595,882.99|
|资产总计||2,144,838,424.56|982,278,463.13|

法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
母公司资产负债表（续）
2014年12月31日
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||204,909,873.52|7,140,817.09|
|预收款项||15,266,967.85|734,676.86|
|应付职工薪酬||5,273,665.00|443,700.00|
|应交税费||15,254,969.57|3,969,384.51|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||122,375,066.99|116,328,593.29|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||363,080,542.93|128,617,171.75|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||363,080,542.93|128,617,171.75|
|所有者权益：||||
|实收资本（或股本）||311,972,222.00|246,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,408,372,754.50|546,250,574.53|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||21,922,175.98|20,691,957.15|
|一般风险准备||||
|未分配利润||39,490,729.15|40,718,759.70|
|所有者权益合计||1,781,757,881.63|853,661,291.38|
|负债和所有者权益总计||2,144,838,424.56|982,278,463.13|

法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
合并利润表
2014年1-12月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|五、32|1,497,527,959.86|1,305,531,279.81|
|其中：营业收入|五、32|1,497,527,959.86|1,305,531,279.81|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,452,245,331.89|1,275,972,955.00|
|其中：营业成本|五、32|1,025,228,524.42|910,064,562.05|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、33|10,299,291.63|7,692,299.70|
|销售费用|五、34|315,150,369.77|256,201,184.35|
|管理费用|五、35|76,917,125.00|66,008,857.75|
|财务费用|五、36|18,020,347.97|33,545,796.66|
|资产减值损失|五、37|6,629,673.10|2,460,254.49|
|加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、38|2,870,297.62|11,454,997.98|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||48,152,925.59|41,013,322.79|
|加：营业外收入|五、39|20,938,995.82|11,596,330.94|
|其中：非流动资产处置利得|||6,451.70|
|减：营业外支出|五、40|6,202,904.25|6,569,302.22|
|其中：非流动资产处置损失||1,060,120.54|17,146.00|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||62,889,017.16|46,040,351.51|
|减：所得税费用|五、41|1,088,858.24|4,973,256.73|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||61,800,158.92|41,067,094.78|
|归属于母公司所有者的净利润||62,238,263.63|41,142,114.51|
|少数股东损益||-438,104.71|-75,019.73|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.归属少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||61,800,158.92|41,067,094.78|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||62,238,263.63|41,142,114.51|
|归属于少数股东的综合收益总额||-438,104.71|-75,019.73|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)||0.242|0.189|
|（二）稀释每股收益(元/股)||0.242|0.189|

本报告期发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元,上期被合并方实现的净利润为：-425,454.63元。
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
母公司利润表
2014年1-12月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|十二、4|989,828,850.75|1,110,000.00|
|减：营业成本|十二、4|699,814,700.40|-|
|营业税金及附加||4,779,314.84|61,050.00|
|销售费用||243,702,486.14|108.00|
|管理费用||30,139,090.41|21,456,840.72|
|财务费用||-529,357.61|5,570,217.21|
|资产减值损失||4,744,893.37|-460,964.20|
|加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||2,885,000.00|147,700,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||10,062,723.20|122,182,748.27|
|加：营业外收入||1,187,465.85|913,554.82|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||1,456,347.96|5,665,157.22|
|其中：非流动资产处置损失|||1,649.49|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||9,793,841.09|117,431,145.87|
|减：所得税费用||-2,508,347.19|911,865.83|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||12,302,188.28|116,519,280.04|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额||12,302,188.28|116,519,280.04|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)||-|-|
|（二）稀释每股收益(元/股)||||

法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
合并现金流量表
2014年1-12月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,543,612,203.55|1,527,968,787.53|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、42|39,145,532.37|57,623,301.14|
|经营活动现金流入小计||1,582,757,735.92|1,585,592,088.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,024,795,923.63|1,024,927,528.46|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||145,790,261.24|96,360,124.41|
|支付的各项税费||117,065,047.71|87,288,885.64|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、42|328,945,238.22|269,532,694.25|
|经营活动现金流出小计||1,616,596,470.80|1,478,109,232.76|
|经营活动产生的现金流量净额||-33,838,734.88|107,482,855.91|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||25,000,000.00|-|
|取得投资收益收到的现金||9,302,097.75|209,779.05|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|16,558.20|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-62,390.14|
|收到其他与投资活动有关的现金||-||
|投资活动现金流入小计||34,302,097.75|163,947.11|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||217,404,573.24|37,651,434.88|
|投资支付的现金||3,000,000.00|4,000,000.00|
|质押贷款净增加额||-||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||2,476,224.65|161,050,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||-||
|投资活动现金流出小计||222,880,797.89|202,701,434.88|
|投资活动产生的现金流量净额||-188,578,700.14|-202,537,487.77|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||930,999,996.80|439,974,072.30|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-||
|取得借款收到的现金||290,000,000.00|331,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、42|6,814,960.00|3,540,960.00|
|筹资活动现金流入小计||1,227,814,956.80|774,515,032.30|
|偿还债务支付的现金||347,000,000.00|425,884,832.66|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||32,366,438.48|52,847,942.67|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-||

支付其他与筹资活动有关的现金 五、42 5,866,142.00 9,313,176.36
||||
|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计|385,232,580.48|488,045,951.69|
|筹资活动产生的现金流量净额|842,582,376.32|286,469,080.61|
|四、汇率变动对现金的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|620,164,941.30|191,414,448.75|
|加：期初现金及现金等价物余额|243,758,388.75|52,343,940.00|
|六、期末现金及现金等价物余额|863,923,330.05|243,758,388.75|

法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
母公司现金流量表
2014年1-12月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||982,673,421.70||
|收到的税费返还||||
|收到的其他与经营活动有关的现金||332,925,467.30|254,274,070.83|
|经营活动现金流入小计||1,315,598,889.00|254,274,070.83|
|购买商品、接受劳务支付的现金||650,300,000.00||
|支付给职工以及为职工支付的现金||71,569,130.31|5,024,435.69|
|支付的各项税费||35,330,417.06|315,283.24|
|支付的其他与经营活动有关的现金||1,051,695,841.88|522,036,776.12|
|经营活动现金流出小计||1,808,895,389.25|527,376,495.05|
|经营活动产生的现金流量净额||-493,296,500.25|-273,102,424.22|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资所收到的现金||25,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金||8,875,000.00|141,200,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||-||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||33,875,000.00|141,200,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||893,971.30|1,630,482.00|
|投资所支付的现金||3,000,000.00|4,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||100,000,000.00|223,680,000.00|
|支付的其他与投资活动有关的现金||-||
|投资活动现金流出小计||103,893,971.30|229,310,482.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-70,018,971.30|-88,110,482.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资所收到的现金||930,999,996.80|439,974,072.30|
|借款所收到的现金||||
|收到的其他与筹资活动有关的现金||-||
|筹资活动现金流入小计||930,999,996.80|439,974,072.30|
|偿还债务所支付的现金|||15,384,832.66|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||12,300,000.00|26,752,826.59|
|支付的其他与筹资活动有关的现金||2,950,000.00|7,240,630.36|
|筹资活动现金流出小计||15,250,000.00|49,378,289.61|
|筹资活动产生的现金流量净额||915,749,996.80|390,595,782.69|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||352,434,525.25|29,382,876.47|
|加：期初现金及现金等价物余额||33,874,121.42|4,491,244.95|
|六、期末现金及现金等价物余额||386,308,646.67|33,874,121.42|

法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
合并所有者权益变动表
2014年1-12月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期 发 生 数|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|246,000,000.00||||486,373,505.82||||26,722,209.48||74,480,519.78|3,987,524.89|837,563,759.97|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|246,000,000.00||||486,373,505.82||||26,722,209.48||74,480,519.78|3,987,524.89|837,563,759.97|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|65,972,222.00||||862,122,179.97||||1,230,218.83||45,802,019.51|-2,255,979.42|972,870,660.89|
|（一）综合收益总额|||||||||||62,238,263.63|-438,104.71|61,800,158.92|
|（二）所有者投入和减少资本|65,972,222.00||||862,122,179.97||||||-2,906,025.29|-1,817,874.71|923,370,501.97|
|1. 股东投入普通股|65,972,222.00||||862,122,179.97||||||||928,094,401.97|
|2. 其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3. 股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4. 其他|||||||||||-2,906,025.29|-1,817,874.71|-4,723,900.00|
|（三）利润分配|||||||||1,230,218.83||-13,530,218.83||-12,300,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||1,230,218.83||-1,230,218.83|||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-12,300,000.00||-12,300,000.00|
|4.其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||||

3.盈余公积弥补亏损
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4. 未分配利润转增资本（或股本）|||||||
|5. 其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1. 本期提取|||||||
|2. 本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|311,972,222.00|1,348,495,685.79|27,952,428.31|120,282,539.29|1,731,545.47|1,810,434,420.86|

法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期 发 生 数|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|178,259,538.00||||269,380,525.88||||15,070,281.48||32,119,983.69|2,328,235.13|497,158,564.18|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|178,259,538.00||||269,380,525.88||||15,070,281.48||32,119,983.69|2,328,235.13|497,158,564.18|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|67,740,462.00||||216,992,979.94||||11,651,928.00||42,360,536.09|1,659,289.76|340,405,195.79|
|（一）综合收益总额|||||||||||41,142,114.51|-75,019.73|41,067,094.78|
|（二）所有者投入和减少资本|67,740,462.00||||216,992,979.94||||||12,870,349.58|1,734,309.49|299,338,101.01|
|1. 股东投入普通股|67,740,462.00||||364,992,979.94||||||||432,733,441.94|
|2. 其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3. 股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4. 其他|||||-148,000,000.00||||||12,870,349.58|1,734,309.49|-133,395,340.93|
|（三）利润分配|||||||||11,651,928.00||-11,651,928.00||-|
|1.提取盈余公积|||||||||11,651,928.00||-11,651,928.00|||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||

3.对所有者(或股东)的分配 - -
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||
|1.资本公积转增资本(或股本)|||||||
|2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4. 未分配利润转增资本（或股本）|||||||
|5. 其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1. 本期提取|||||||
|2. 本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|246,000,000.00|486,373,505.82|26,722,209.48|74,480,519.78|3,987,524.89|837,563,759.97|

法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
母公司所有者权益变动表
2014年1-12月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|||||||||||||
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续股|其他|||||||||
|一、上年期末余额|246,000,000.00||||546,250,574.53||||20,691,957.15||40,718,759.70|853,661,291.38|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年期初余额|246,000,000.00||||546,250,574.53||||20,691,957.15||40,718,759.70|853,661,291.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|65,972,222.00||||862,122,179.97||||1,230,218.83||-1,228,030.55|928,096,590.25|
|（一）综合收益总额|||||||||||12,302,188.28|12,302,188.28|
|（二）所有者投入和减少资本|65,972,222.00||||862,122,179.97|||||||928,094,401.97|
|1. 股东投入普通股|65,972,222.00||||862,122,179.97|||||||928,094,401.97|
|2. 其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3. 股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4. 其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,230,218.83||-13,530,218.83|-12,300,000.00|
|1. 提取盈余公积|||||||||1,230,218.83||-1,230,218.83||
|2. 提取一般风险准备|||||||||||||
|3. 对所有者(或股东)的分配|||||||||||-12,300,000.00|-12,300,000.00|
|4. 其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||

1.资本公积转增资本（或股本）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2. 盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3. 盈余公积弥补亏损||||||
|4. 未分配利润转增资本（或股本）||||||
|5. 其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1. 本期提取||||||
|2. 本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|311,972,222.00|1,408,372,754.50|21,922,175.98|39,490,729.15|1,781,757,881.63|

法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|||||||||||||
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续股|其他|||||||||
|一、上年期末余额|178,259,538.00||||179,380,525.88||||9,040,029.15||-64,148,592.34|302,531,500.69|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年期初余额|178,259,538.00||||179,380,525.88||||9,040,029.15||-64,148,592.34|302,531,500.69|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|67,740,462.00||||366,870,048.65||||11,651,928.00||104,867,352.04|551,129,790.69|
|（一）综合收益总额|||||||||||116,519,280.04|116,519,280.04|
|（二）所有者投入和减少资本|67,740,462.00||||366,870,048.65|||||||434,610,510.65|
|1. 股东投入普通股|67,740,462.00||||364,992,979.94|||||||432,733,441.94|
|2. 其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3. 股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4. 其他|||||1,877,068.71|||||||1,877,068.71|
|（三）利润分配|||||||||11,651,928.00||-11,651,928.00||
|1. 提取盈余公积|||||||||11,651,928.00||-11,651,928.00||
|2. 提取一般风险准备|||||||||||||
|3. 对所有者(或股东)的分配|||||||||||||
|4. 其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1. 资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2. 盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||

3.盈余公积弥补亏损
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4. 未分配利润转增资本（或股本）||||||
|5. 其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1. 本期提取||||||
|2. 本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|246,000,000.00|546,250,574.53|20,691,957.15|40,718,759.70|853,661,291.38|

法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
南方黑芝麻集团股份有限公司财务报表附注
截至2014年12月31日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况：
南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）原名“广西斯壮股份有限公司”，是经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]17号文和53号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。
（1）公司历史沿革
公司于1993年经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]17号文和53号文批准，以定向募集方式设立，于1993年5月31日经广西壮族自治区工商行政管理局核准注册登记，取得企业法人营业执照，公司名称为“广西斯壮股份有限公司”。
2004年12日28日，经公司2004年度第二次临时股东大会批准，同意公司名称由“广西斯壮股份有限公司”变更为“广西南方控股股份有限公司”。随后经工商行政管理局核准，公司办理了工商变更手续。
2007年1月5日，经公司2007年度第一次临时股东大会批准，同意公司名称由“广西南方控股股份有限公司”变更为“广西南方食品集团股份有限公司”，随后经工商行政管理部门批准，公司办理了名称变更登记手续。2008年4月10日公司启用新的公司名称“广西南方食品集团股份有限公司”。
2012年4月16日，经公司2012年第一次临时股东大会批准，同意公司名称由“广西南方食品集团股份有限公司”变更为“南方黑芝麻集团股份有限公司”。2012年4月18日，经工商行政管理局核准，办理了公司名称变更登记，“南方黑芝麻集团股份有限公司”的名称自2012年4月18日沿用至今。
（2）公司的股本及注册资本变化
经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]66号文和证监发[1997]67号文批准，公司于1997年3月28日向社会公众发行人民币普通股（A股）3,000万股，并于1997年4月18日获准在深圳证券交易所上市，股票上市后，公司总股本变更为99,276,512.00股，公司注册资本变更为99,276,512.00元。
公司根据1996年度股东大会决议，向全体股东实施按每10股送1.9股及公积金转增0.1股的分配方案，公司股本由99,276,512.00股变更为119,131,814.00股，公司注册资本变更为119,131,814.00元。
经中国证券监督管理委员会于1999年7月16日以证监公司字[1999]36号文批准，公司以1998年12月31日的股本119,131,814股为基数，按10:3的比例配售新股，配售新股后公司总股本由119,131,814.00股变更为137,122,722.00股，公司注册资本变更为137,122,722.00元。
2002年6月26日，根据公司2001年年度股东大会决议，公司向全体股东实施按每10股以资本公积金转增3股的分配方案，公司总股本由137,122,722.00股变更为
178,259,538.00股，公司注册资本变更为178,259,538.00元。
2013年2月16日，经中国证监会核准（证监许可[2013]156号），公司定向非公开发行67,740,462股新股。2013年5月29日，公司非公开发行的67,740,462股新股股份上市，公司股本由178,259,538.00股变更为246,000,000.00股，公司注册资本变更为
246,000,000.00元。
2014年9月24日，中国证监会以（证监许可[2014]979号）《关于核准南方黑芝麻集团股份有限公司非公开发行股票的批复》,核准公司非公开发行不超过81,470,000股新股。2014年11月4日，公司非公开发行的65,972,222股新股股份上市，公司股本由
246,000,000.00股变更为311,972,222.00股，公司注册资本变更为311,972,222.00元。
（3）公司证券简称及证券代码变更
公司于1997年上市时的证券简称为“广西斯壮”，公司的证券代码为“000716”。
2005年4月，鉴于公司的名称变更，经公司申请并经深圳证券交易所核准，公司证券简称自2005年4月8日起由上市时的“广西斯壮”变更为“南方控股”，公司证券代码为“000716”不变。
由于公司2005年、2006年连续两年亏损，公司股票自2007年5月8日被深圳证券交易所实行“退市风险警示”的特别处理。公司股票简称由“南方控股”变更“*ST南控”，公司证券代码为“000716”不变。
2008年4月10日，公司实现扭亏为盈，深圳证券交易所批准并撤消公司股票“退市风险警示”，但仍对本公司实行“其他特别处理”，公司证券简称由“*ST南控”改为“ST南方”，证券代码为“000716”不变。
2011年10月27日，经深圳证券交易所批准，撤销公司股票“其他特别处理”，公司证券简称由“ST南方”变更为“南方食品”，证券代码“000716”不变，并一直沿用至今。
（4）公司股权分置改革
2006年9月29日，公司召开股权分置改革相关股东会议，会议审议通过了《广西南方控股股份有限公司股权分置改革方案》，公司实施股权分置改革。
（5）公司内部职工股上市
截至2000年3月，公司内部职工股经历年送配股后达到31,160,603股。经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]66号文批准，公司内部职工股自新股发行之日起期满三年后上市。经公司申请并经深圳证券交易所批准，公司内部职工股于2000年3月29日上市流通。
（6）公司控股股东的变化
公司上市时，公司的控股股东（第一大股东）为广西投资集团有限公司。
2004年3月至2004年12月，公司第七大股东广西南方投资有限责任公司（现控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司前身，以下简称“南方投资”），南方投资于通过受让南宁正业贸易有限责任公司、珠海轻捷商贸有限公司持有本公司的股份，另通过司法拍卖增持本公司602,406股，至次合计持有公司18,592,470股的股份，占公司总股本的10.43%；2004年9月，南方投资受让珠海轻捷商贸有限公司持有公司4.66%的股份，收购后合计持有公司27,308,099股的股份，持股比例为15.32%；2006年6月，南方投资受让广西投资集团有限公司所持公司26,138,289股的股份，受让后合计持有公司
53,446,388股股份，占公司总股本的25.09%，成为公司第一大股东，以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族为公司的实际控制人。
2010年南方投资吸收合并广西黑五类食品集团有限责任公司（以下简称“老黑五类集团”），南方投资为存续公司，老黑五类集团的法人主体被注销，其公司名称变更为“广西黑五类食品集团有限责任公司”（以下简称“黑五类食品集团”），前述吸收合并后，公司的控股股东名称变更为黑五类食品集团，公司的实际控制人仍为以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。
2、公司注册地、总部地址
公司母公司名称：南方黑芝麻集团股份有限公司
企业法人营业执照注册号：（企）450000000007643
公司法定代表人：韦清文
公司注册地：广西容县城南规划工业集中区黑五类产业园
公司总部地址：广西南宁市双拥路36#南方食品大厦
3、业务性质及主要经营活动
公司所属行业和主要产品：食品业、物流业；主要产品为黑芝麻糊类食品、黑芝麻饮品。
本公司经营范围：资产经营；对食品、管道燃气、物流、物业管理、航空服务项目的投资（国家有专项规定的按专项规定办理）；房屋租赁；国内商业贸易（国家有专项规定的除外）；自营和代理各类商品及技术进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；
设计、制作、发布自有媒体广告；批发兼零售预包装食品。
公司主要经营活动为：生产销售黑芝麻系列食品、饮料，从事物流大宗商品及农产品贸易及仓储、装卸、服务等。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司5家，孙公司3家、控股子公司3家。
本期财务报表合并范围内的主体包括：
公司名称 公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）广西南方食品销售有限责任公司 全资子公司 100 100
江西南方黑芝麻食品有限责任公司 全资子公司 100 100
广西黑五类物流有限公司 全资子公司 100 100
南方黑芝麻（广西）电子商务有限公司 全资子公司 100 100
滁州市南方黑芝麻食品有限公司 全资子公司 100 100
广西南方黑芝麻食品股份有限公司 控股子公司 99.93 99.93
江苏南方黑芝麻食品股份有限公司 控股子公司 70 70
昆明市南方米粉有限公司 控股子公司 90 90
公司名称 公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）广西南方黑芝麻食品销售有限公司 全资孙公司 100 100
广西南宁黑五类农产品物流有限公司 全资孙公司 100 100
江西黑五类实业发展有限公司 全资孙公司 100 100
（2）本期合并财务报表范围变化情况
本期新纳入合并范围的子公司1家，为2014年新设全资子公司滁州市南方黑芝麻食品有限公司。
5、财务报告批准报出日
本财务报表于2015年4月10日经公司第八届董事会第五次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益
法调整后编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
①共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利
益份额。如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，
应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定
处理。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资
的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，
冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该类应收账款列为坏账损失。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的具体标准为：单项金额超过500万元的款项，包括应收账款和其他应收款。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据
本公司将单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的单项金额重大应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似账龄分析组合
信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额非重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账坏账准备的计提方法
准备
本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
12、存货
（1）存货分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品、低值易耗品、包装物、在产品等。。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法；其他周转材料采用一次转销法。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
13、长期股权投资
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
14、固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用
年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类：
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。
（2）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 10 5 9.5
运输工具 5-8 5 11.88-19
电子设备 3-5 5 19-31.67
其他设备 5 5 19
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。
在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利
益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
18、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况
分摊至受益的资产组或资产组组合。
19、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、股份支付
（1）股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基
础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
23、收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流
入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
（1）销售商品
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。发生的利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；发生的使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司的营业收入主要包括黑芝麻糊类食品、黑芝麻饮品、物流大宗商品及农产品贸易等商品销售收入和仓储、装卸、服务收入等。
本公司黑芝麻糊类食品、黑芝麻饮品实现的商品销售收入于将商品交付给购买方时，按照销售商品的数量和销售单价计量确认；本公司对自营的物流大宗商品及农产品贸易购销业务，按照卖价确认收入，对于受托代理的物流贸易购销业务，按照购销差价确认收入。本公司的仓储、装卸、服务收入于业务完成时，按照实际结算金额计量确认。
24、政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。
（1）政府补助的确认时点
本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，能够满足政府补助所附
条件且能够收到政府补助时，确认为政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
26、租赁
（1）经营租赁
作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
①作为承租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
②作为出租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、持有待售的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售的确认标准
本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
28、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年，财政部新制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；
修订印发了《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》。上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行；修订印发了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报；修改并重新公布了《企业会计准则——基本准则》，自发布之日起施行。上述新制定或修订后的企业会计准则对本公司无实质影响。
本公司已执行上述新制定或修订后的企业会计准则，新制定或修订的会计准则的变化，导致本公司相应会计政策变化，本公司已按照相关衔接规定进行了处理，对于需要对比较数据进行追溯调整的，已进行了相应追溯调整。追溯调整的主要事项有：
对比较期间（2013年12月31日/2013对比较期间（2013年1月1日2012项目
年度）合并财务报表的影响 年度）合并财务报表的影响可供出售金融资产 9,145,756.00 4,935,977.00长期股权投资 -9,145,756.00 -4,935,977.00注：影响数中，以正数表示调增数，以负数表示调减数。
除以上影响外，本公司管理层认为上述会计准则的采用未对本公司的财务报表产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、13%、17%营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
税种 计税依据 税率
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠
根据容县地方税务局编号2011年第5号《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》认定，本公司的控股子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司符合《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）及《财政部国家税务总局关于享受企所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）规定的减免税条件，从2010年1月1日开始，所生产的黑芝麻糊类产品享受企业所得税免税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,345.82 36,830.07银行存款 863,914,984.23 241,993,387.23其他货币资金 1,381,344.24 1,728,171.45合计 865,304,674.29 243,758,388.75其中：存放在境外的款项总额
期末其他货币资金余额为公司的前身广西斯壮股份有限公司遗留保证金，使用受限。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
白糖期货 603,064.40合计 603,064.403、应收票据
应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,550,000.00 6,520,000.00
商业承兑票据 48,000,000.00
合计 50,550,000.00 6,520,000.004、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
10,338,692.81 5.71 10,338,692.81 100.00 0.00账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
170,611,754.11 94.29 17,236,933.52 10.10 153,374,820.59账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 180,950,446.92 100.00 27,575,626.33 15.24 153,374,820.59（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
10,338,692.81 11.64 10,338,692.81 100.00 0.00账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
78,494,091.60 88.36 13,233,760.32 16.86 65,260,331.28账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 88,832,784.41 100.00 23,572,453.13 26.54 65,260,331.28期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由历史遗留，无法收回,100%重庆市磊鑫食品有限公司 5,296,713.80 5,296,713.80 100.00
提坏帐
历史遗留，无法收回,100%四川成都市糖酒有限责任公司 5,041,979.01 5,041,979.01 100.00
提坏帐
合计 10,338,692.81 10,338,692.81 100.00
期末本公司对单项金额重大的应收账款单独进行了减值测试，按照公司坏账准备计
提政策，经单独测试未发生减值的应收账款，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中进行减值测试，按照账龄分析法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 161,110,517.42 7,771,812.21 4.82
1至2年 40,128.20 4,012.82 10.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上 9,461,108.49 9,461,108.49 100.00
合计 170,611,754.11 17,236,933.52 10.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,003,173.20元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 期末账面余额 账龄 坏账准备金额总额的比例（%）
郑州南方黑芝麻饮品有限公司 非关联方客户 69,787,448.021年以内 38.57 3,489,372.40江苏苏果超市有限公司 非关联方客户 18,068,766.991年以内 9.99 903,438.35上海康成投资（中国）有限公司非关联方客户 14,712,748.451年以内 8.13 735,637.42重庆市磊鑫食品有限公司 非关联方客户 5,296,713.805年以上 2.93 5,296,713.80四川成都市糖酒有限责任公司 非关联方客户 5,041,979.015年以上 2.79 5,041,979.01合计 112,907,656.27 62.41 15,467,140.985、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 150,375,893.38 99.94 161,805,185.72 99.34
1至2年 49,376.00 0.03 45,759.70 0.03
2至3年 7,760.00 0.01 1,000,000.00 0.61
3年以上 31,995.45 0.02 31,995.45 0.02
合计 150,465,024.83 100.00 162,882,940.87 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）南宁市盛代广告有限公司 非关联方客户 42,000,000.001年以内 27.91
深圳同行同路广告有限公司 非关联方客户 41,000,000.001年以内 27.25
广西南方农业开发经营有限责任公司 关联方客户 24,367,923.461年以内 16.20
深圳市宏禧聚信广告有限公司 非关联方客户 8,050,000.001年以内 5.35
广西容县风采印业有限公司 非关联方客户 6,190,563.631年以内 4.11
合计 121,608,487.09 80.82
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
价值单项金额重大并单独计提坏账
23,650,973.78 18.62 23,650,973.78 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
103,380,016.62 81.38 39,878,526.71 38.57 63,501,489.91准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 127,030,990.40 100.00 63,529,500.49 50.01 63,501,489.91（续上表）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值单项金额重大并单独计提坏账
23,650,973.78 18.67 23,650,973.78 100.00 0.00准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
103,039,935.91 81.33 36,465,095.22 35.39 66,574,840.69准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 126,690,909.69 100.00 60,116,069.00 47.45 66,574,840.69期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由玉林市港博食品有限公司 6,877,000.00 6,877,000.00 100.00 无法收回
深圳傲龙宽频科技有限公司 8,269,700.18 8,269,700.18 100.00 无法收回
广西八桂建筑有限责任公司 8,504,273.60 8,504,273.60 100.00 无法收回
合计 23,650,973.78 23,650,973.78 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 39,826,494.66 1,976,618.40 4.96
1至2年 14,243,217.81 1,424,321.78 10.00
2至3年 14,421,736.50 4,326,520.96 30.00
2,237,502.09
3至4年 4,775,004.17 46.86
1,000,000.00
800,000.00 80.00
4至5年
5年以上 29,113,563.48 29,113,563.48 100.00
合计 103,380,016.62 39,878,526.71 38.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,413,431.49元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、备用金、保证金 7,257,641.43 6,525,681.04往来款 117,828,116.11 115,846,108.39其他 94,992.86 2,223,280.26政府贴息 1,850,240.00 2,095,840.00合计 127,030,990.40 126,690,909.69（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项的性质 期末账面余额 账龄 期末余额合计 坏账准备金额数的比例(%)
广西电视台 项目合作款 20,000,000.001年以内 15.74 1,000,000.00广西新科建置业有限公司 项目合作款 12,200,000.001-2年、2-3年 9.60 2,260,000.00广西八桂建筑有限责任公司 往来款 8,504,273.605年以上 6.69 8,504,273.60深圳傲龙宽频科技有限公司 往来款 8,269,700.185年以上 6.51 8,269,700.18南宁市恒祥通高低压设备有限公司往来款 8,258,807.752-3年 6.50 2,477,642.33合计 57,232,781.53 45.05 22,511,616.11（6）涉及政府补助的应收款项
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据容县财政局 政府贴息 264,000.001年以内 2015年2月已收到
玉林市财政局 政府贴息 642,240.001年以内 2015年2月已收到
新建县财政局 政府贴息 944,000.001年以内 2015年3月已收到
合计 / 1,850,240.00 / /
7、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 30,859,337.67 1,492,672.44 29,366,665.23 30,158,968.52 2,364,461.34 27,794,507.18库存商品 8,694,277.17 8,694,277.17 41,747,888.93 93,105.03 41,654,783.90在产品 41,704,713.65 69,042.88 41,635,670.77 35,063,484.11 69,042.88 34,994,441.23
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值合计 81,258,328.49 1,561,715.32 7 9 ,696,613.17 106,970,341.56 2,526,609.25 104,443,732.31（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,364,461.34 467,403.51 1,339,192.41 1,492,672.44库存商品 93,105.03 93,105.03
在产品 69,042.88 69,042.88合计 2,526,609.25 467,403.51 1,432,297.44 1,561,715.328、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税借方余额 10,018,508.68
待摊广告费 975,297.27
合计 10,993,805.95
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
按成本计量的 20,785,630.31 8,639,874.31 12,145,756.00合计 20,785,630.31 8,639,874.31 12,145,756.00（续上表）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
按成本计量的 17,785,630.31 8,639,874.31 9,145,756.00合计 17,785,630.31 8,639,874.31 9,145,756.00（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末深圳傲龙宽频科技有限公司 3,306,874.31 3,306,874.31西安文华信通科技股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00广西斯壮通讯有限责任公司 333,000.00 333,000.00容县农村信用合作联社 5,145,756.00 5,145,756.00北京华盖映月影视文化投资合伙企业(有
4,000,000.00 4,000,000.00限合伙)
深圳中瑞信新兴产业投资基金企业(有限
3,000,000.00 3,000,000.00合伙)
合计 17,785,630.31 3,000,000.00 20,785,630.31（续上表）
减值准备
被投资 在被投资单位
本期 本期 本期现金红利单位 期初 期末 持股比例(%)
增加 减少
深圳傲龙宽频科技有限公司 3,306,874.31 3,306,874.31 20.00
西安文华信通科技股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 9.09
广西斯壮通讯有限责任公司 333,000.00 333,000.00 10.00
容县农村信用合作联社 2.10 427,097.75北京华盖映月影视文化投资合伙企业
3.98
(有限合伙)
深圳中瑞信新兴产业投资基金企业(有
6.00
限合伙)
合计 8,639,874.31 8,639,874.31 427,097.75
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 8,639,874.31 8,639,874.31本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金余额 8,639,874.31 8,639,874.31（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
无。
10、持有至到期投资
持有至到期投资情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值南宁中联文化传播有限公司
25,000,000.00 25,000,000.00影视合作项目
合计 25,000,000.00 25,000,000.0011、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 电子设备 其他 合计一、账面原值：
1.期初余额 369,111,229.74 127,329,772.26 13,465,304.53 14,396,340.55 9,782,076.01 534,084,723.092.本期增加金额 9,177,670.04 1,872,213.94 1,256,710.95 936,277.60 997,189.14 14,240,061.67（1）购置 332,000.00 938,897.41 1,256,710.95 728,185.28 763,656.49 4,019,450.13（2）在建工程转入 8,375,832.56 933,316.53 208,092.32 233,532.65 9,750,774.06（3）企业合并增加
（4）其他增加 469,837.48 469,837.483.本期减少金额 1,305,033.61 327,966.18 147,774.25 1,780,774.04
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 电子设备 其他 合计（1）处置或报废 1,305,033.61 327,966.18 147,774.25 1,780,774.04（2）其他减少
4.期末余额 376,983,866.17 129,201,986.20 14,722,015.48 15,004,651.97 10,631,490.90 546,544,010.72二、累计折旧
1.期初余额 29,348,650.90 26,077,627.11 6,641,233.15 7,776,248.98 4,532,884.00 74,376,644.142.本期增加金额 13,242,612.30 12,318,815.45 1,519,154.74 3,757,898.05 1,612,673.35 32,451,153.89（1）计提 13,242,612.30 12,318,815.45 1,519,154.74 3,757,898.05 1,612,673.35 32,451,153.89（2）其他增加
3.本期减少金额 209,907.57 226,748.91 74,412.57 511,069.05（1）处置或报废 209,907.57 226,748.91 74,412.57 511,069.05（2）其他减少
4.期末余额 42,381,355.63 38,396,442.56 8,160,387.89 11,307,398.12 6,071,144.78 106,316,728.98三、减值准备
1.期初余额 236,445.44 907,088.89 1,143,534.332.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额 236,445.44 907,088.89 1,143,534.33四、账面价值
1.期末账面价值 334,366,065.10 89,898,454.75 6,561,627.59 3,697,253.85 4,560,346.12 439,083,747.412.期初账面价值 339,526,133.40 100,345,056.26 6,824,071.38 6,620,091.57 5,249,192.01 458,564,544.62（2）通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋建筑物 22,325,587.09机械设备 9,113,903.34运输工具 19,408.79
项目 期末账面价值
电子设备 62,860.77其他 8,044.92合计 31,529,804.91本公司的子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司所有的包装物生产厂房及机器设备出租给广西容县南包包装有限公司，每年租金为 60万元，租赁期限自 2009年 1月1日到2016年12月31日。
本公司的子公司江苏南方黑芝麻食品股份有限公司所有的豆粉生产厂房及机器设备出租给江苏南方食品科技有限公司，每年租金为200万元，租赁期限自2014年5月1日到2019年4月30日。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因容县旗舰店房屋 6,993,656.45 尚未办竣工结算
（3）期末固定资产中，有原值为 276,243,431.82元的房屋建筑物用于本公司贷款抵押。
（5）本期对公司下属子公司江西南方黑芝麻食品有限责任公司“固定资产－其他”项年初数按资产类别重新分类，重新分类后不影响期初及期末固定资产净值，具体如下：项目 调整前年初数 调整数 调整后年初数
一、账面原值变动情况：
机器设备 87,773,633.12 39,556,139.14 127,329,772.26
电子设备 11,132,039.10 3,264,301.45 14,396,340.55
其他 52,602,516.60 -42,820,440.59 9,782,076.01
二、累计折旧变动情况
机器设备 19,200,717.45 6,876,909.66 26,077,627.11
电子设备 5,890,732.68 1,885,516.30 7,776,248.98
其他 13,295,309.96 -8,762,425.96 4,532,884.00
12、在建工程
（1）在建工程情况
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值江西生产基地工程 102,615,839.54 102,615,839.54 466,039.94 466,039.94容县生产基地仓库 40,467,205.04 40,467,205.04 40,467,205.04 40,467,205.04滁州基地工程 35,535,084.50 35,535,084.50
美食展示中心工程 2,624,712.37 2,624,712.37
合计 181,242,841.45 181,242,841.45 40,933,244.98 40,933,244.98
(2)重要在建工程项目本期变动情况
本
期本
转期 工程
本期项 入其 累计工 资利息资本其中：本期利息目 期初 固他 期末 投入程 金预算数 本期增加金额 化累计金利息资本资本名 余额 定减 余额 占预进 来额 化金额化率称 资少 算比度 源(%)产金 例(%)
金额
额
容
县
生
产 自 40,467,205.04 40,467,205.04 50%
基 筹地
仓
库
美
食
自展
筹示
12,000,000.00 2,624,712.37 2,624,712.37 21.8780% 99,280.80 99,280.80 5.00及中
贷心
款工
程
滁
州
基 募 500,000,000.00 35,535,084.50 35,535,084.50 7.1110%
地 集工
程
江
西
生
产 募 200,000,000.00 466,039.94 102,149,799.60 102,615,839.54 51.3185%
基 集地
工
程
合
712,000,000.00 40,933,244.98 140,309,596.47 181,242,841.45 / / / /计
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 商标 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 104,879,934.02 124,386,742.00 229,266,676.022.本期增加金额 48,123,550.51 48,123,550.51(1)购置 48,123,550.51 48,123,550.51(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 153,003,484.53 124,386,742.00 277,390,226.53二、累计摊销
1.期初余额 5,411,942.01 5,411,942.012.本期增加金额 3,026,042.44 3,026,042.44（1）计提 3,026,042.44 3,026,042.443.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 8,437,984.45 8,437,984.45三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 144,565,500.08 124,386,742.00 268,952,242.082.期初账面价值 99,467,992.01 124,386,742.00 223,854,734.01
(2)无形资产的说明
①本公司商标使用权系从控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司购买取得的“南方”系列商标使用权，归类为使用寿命不确定的无形资产，账面未进行摊销。本公司期末对“南方”系列商标进行了减值测试（折现率以购买“南方”商标时的内涵报酬率17.5%确定），不存在减值迹象，未计提减值准备。
②期末无形资产中，有原值为71,125,882.02元的土地使用权用于本公司银行贷款抵押。
③本期增加48,123,550.51元为滁州市南方黑芝麻食品有限公司以出让方式取得的土地使用权。
14、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额江苏南方黑芝麻食品股份有限公司 77,030.36 77,030.36江西黑五类实业发展有限公司 6,785,590.09 6,785,590.09合计 6,862,620.45 6,862,620.4515、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额办公楼装修费 6,001,803.82 957,394.16 5,044,409.66斯壮大厦20-21层成本 1,648,725.37 61,443.24 1,587,282.13办公楼租赁费 19,000,000.00 1,000,000.00 18,000,000.00广告策划服务费 3,765,637.07 2,378,294.08 1,387,342.99仓库维修费 2,143,049.28 936,290.85 641,653.80 2,437,686.33其他 28,280.00 28,280.00合计 32,559,215.54 964,570.85 5,038,785.28 28,485,001.1116、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 60,186,374.92 15,046,593.75 74,031,724.98 12,102,290.57合计 60,186,374.92 15,046,593.75 74,031,724.98 12,102,290.57
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 42,263,875.86 21,966,815.04
可抵扣亏损 131,324,485.78 148,111,571.08
合计 173,588,361.64
170,078,386.12
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2015年 1,200.00 1,200.00
2016年 1,150,549.82 7,299,078.90
2017年 89,243,103.46 101,464,453.99
2018年 33,952,748.42 39,346,838.19
2019年 6,976,884.08
合计 131,324,485.78 148,111,571.08
17、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
工程款 2,894,068.44
合计 2,894,068.44
18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 180,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 80,000,000.00 130,000,000.00
合计 260,000,000.00 230,000,000.00
公司抵押借款为以自有房产和土地抵押取得，详见附注五10、五12及五44说明。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
期末余额中没有逾期借款。
19、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
货款 140,560,186.62 141,260,646.47工程款 7,848,653.17 10,215,484.32合计 148,408,839.79 151,476,130.79（2）本公司无账龄超过 1年的重要应付账款
20、预收款项
（1）预收账款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 15,787,598.37 43,031,562.13其他 734,676.86 734,676.86合计 16,522,275.23 43,766,238.99（2）本公司无账龄超过 1年的重要预收款项
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
|||
|-|-|
|126,340,102.63|137,780,123.01|

二、离职后福利-设定提存计划 146,256.29 11,254,943.27 11,190,882.37 210,317.19三、辞退福利 37,953.10 37,953.10
四、一年内到期的其他福利
合计 25,001,337.80 137,632,999.00 149,008,958.48 13,625,378.32（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 24,790,489.31 95,994,136.37 109,501,667.42 11,282,958.26二、职工福利费 45,113.00 7,496,247.01 7,479,906.01 61,454.00三、社会保险费 19,479.20 4,052,915.53 3,934,642.42 137,752.31
其中：医疗保险费 7,017.01 3,214,703.38 3,115,696.22 106,024.17
工伤保险费 5,988.78 439,311.83 428,559.08 16,741.53
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额生育保险费 6,473.41 398,900.32 390,387.12 14,986.61四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 258,782.11 258,782.11
六、短期带薪缺勤 465,616.95 460,324.95 5,292.00七、短期利润分享计划 18,072,404.66 16,144,800.10 1,927,604.56合计 24,855,081.51 126,340,102.63 137,780,123.01 13,415,061.13 a) 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 133,238.39 10,279,312.39 10,224,022.49 188,528.292、失业保险费 13,017.90 975,630.88 966,859.88 21,788.903、企业年金缴费
合计 146,256.29 11,254,943.27 11,190,882.37 210,317.1922、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,080,232.80 10,594,123.47营业税 3,312,801.95 3,203,863.66城建税 903,587.21 840,336.23教育费附加 800,872.68 742,783.40企业所得税 7,019,852.73 8,790,401.56个人所得税 574,231.76 175,063.99水利建设基金、土地使用税、房产税、印花税等 2,799,311.34 2,815,141.07合计 26,490,890.47 27,161,713.3823、应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 73,050.65短期借款应付利息 425,333.82 578,066.68合计 425,333.82 651,117.33期末公司无已逾期未支付的利息。
24、应付股利
项目 期末余额 期初余额
南山阁经贸公司 45,000.00 45,000.00北京中外名人科贸公司 45,000.00 45,000.00南宁市智感电子有限公司 25,000.00南宁市冠四海房地产开发有限责任公司 45,000.00 45,000.00合计 135,000.00 160,000.00应付股利期末余额为子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司2012年、2013年度分配的尚未支付的股利。
25、其他应付款
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
未结算费用 5,290,516.69 9,802,167.99押金、保证金 14,157,156.79 8,275,409.33往来款 17,027,635.85 22,860,601.89水电费 726,088.64 321,076.83其他 9,499,971.93 7,966,377.21合计 46,701,369.90 49,225,633.25（2）本公司无账龄超过 1年的重要其他应付款
26、长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 35,000,000.00保证借款 52,000,000.00合计 87,000,000.00公司期初欠中国农业发展银行广西玉林分行长期借款 35,000,000.00元、中国农业银行江西南昌新建县支行长期借款52,000,000.00元，于本年提前偿还。
27、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
自治区农业产业化重点政府补助 7,059,772.96 1,203,981.92 5,855,791.04
建设项目扶持资金
合计 7,059,772.96 1,203,981.92 5,855,791.04
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入营业 其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关广西特色产品技改扩建项目 5,880,000.00 980,000.00 4,900,000.00与资产相关农业综合开发加工扩建项目 900,000.00 150,000.00 750,000.00与资产相关全国农产品加工研发中心体系建
279,772.96 73,981.92 205,791.04与资产相关设项目
合计 7,059,772.96 1,203,981.92 5,855,791.04
28、股本
本期变动增减（+、一）
期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 246,000,000.00 65,972,222.00 65,972,222.00 311,972,222.00公司股本本年增加 65,972,222股，系本年非公开发行股票形成。根据南方黑芝麻 2014年 3月 24日召开的第七届董事会第十二次会议决议、2014年 5月 20日召开的股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可［2014］979号《关于核准南方黑芝麻集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准（核准公司非公开发行不超过 81,470,000股新股），公司本次实际非公开发行股票（A股）65,972,222股（每股面值1元），每股发行价格14.40元，实际募集资金超过股本的部分，记入股本溢价。
29、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 475,376,252.53 862,122,179.97 1,337,498,432.50其他资本公积 10,997,253.29 10,997,253.29
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额合计 486,373,505.82 862,122,179.97 1,348,495,685.79资本公积本期增加为本年非公开发行股票形成的股本溢价。
30、盈余
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,485,772.15 1,230,218.83 24,715,990.98任意盈余公积 3,236,437.33 3,236,437.33合计 26,722,209.48 1,230,218.83 27,952,428.31本期增加为母公司按照税后利润的10%计提法定盈余公积。
31、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 74,480,519.78 -22,152,287.32调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 54,272,271.01其中：合并范围变化 54,272,271.01调整后期初未分配利润 74,480,519.78 32,119,983.69加：本期归属于母公司所有者的净利润 62,238,263.63 41,142,114.51减：提取法定盈余公积 1,230,218.83 11,651,928.00应付普通股股利 12,300,000.00
转作股本的普通股股利
加：合并范围变化 12,870,349.58购买少数股权 -2,906,025.29
期末未分配利润 120,282,539.29 74,480,519.7832、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,493,708,603.09 1,024,116,924.90 1,301,226,786.23 907,250,243.63其他业务 3,819,356.77 1,111,599.52 4,304,493.58 2,814,318.42
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
合计 1,497,527,959.86 1,025,228,524.42 1,305,531,279.81 910,064,562.0533、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 802,640.27 328,899.66城市维护建设税 4,855,636.22 3,684,451.79教育费附加 4,641,015.14 3,400,313.66其他 278,634.59合计 10,299,291.63 7,692,299.7034、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 64,487,856.63 49,168,372.66
折旧费 354,575.03 312,927.90
运输费 50,951,855.25 50,080,562.91
租赁费 3,727,820.08 2,529,717.13
销售机构经费 185,423,069.58 141,451,807.69
社会保险费 5,205,452.36 3,527,765.84
其他 4,999,740.84 9,130,030.22
合计 315,150,369.77 256,201,184.35
销售机构经费包括广告宣传费、业务宣传费、促销费、进场费等销售业务产生的费用。
35、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,621,983.37 16,489,745.89
公司经费 17,154,055.84 18,464,774.80
折旧费 11,999,817.48 9,691,584.04
费用摊销 2,630,132.82 1,882,262.60
项目 本期发生额 上期发生额
税金 6,781,936.43 6,082,493.77
社会保险费 1,748,029.60 1,379,793.90
中介机构费用 6,819,355.95 2,471,368.20
其他 11,161,813.51 9,546,834.55
合计 76,917,125.00 66,008,857.75
36、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,583,959.92 31,837,116.16
减：利息收入 2,108,535.33 447,272.49
加：汇兑净损失 4,968.00
手续费 536,292.38 72,881.09
其他 3,663.00 2,083,071.90
合计
18,020,347.97 33,545,796.66
37、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,416,604.69 2,460,254.49存货跌价损失 -786,931.59
合计 6,629,673.10 2,460,254.4938、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 419,558.05处置长期股权投资产生的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益 2,885,000.00 6,500,000.00可供出售金融资产等取得的投资收益 427,097.75
其他 -441,800.13 4,535,439.93合计 2,870,297.62 11,454,997.9839、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 6,451.70
其中：固定资产处置利得 6,451.70
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 13,496,141.92 10,459,788.88 6,926,781.92其他 7,442,853.90 1,130,090.36 7,442,853.90合计 20,938,995.82 11,596,330.94 14,369,635.82计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关广西特色产品技改扩建项目 980,000.00 980,000.00与资产相关
农业综合开发加工扩建项目 150,000.00 150,000.00与资产相关
全国农产品加工研发中心体系建设项目 73,981.92 75,538.88与资产相关
民品企业流动资金贷款贴息 4,606,160.00 5,357,200.00与收益相关
2007年度自治区农业产业化重点建设项目扶持资金 500,000.00 与收益相关
2008年度自治区农业产业化重点龙头企业财政专项项目扶 与收益相关
800,000.00
持资金
2009年度民族特需商品生产扶持资金 10,000.00 与收益相关
2009年度自治区农业产业化重点龙头企业财政专项项目扶 与收益相关
1,500,000.00
持资金
2010年度自治区农业产业化重点建设项目扶持资金 700,000.00 与收益相关
2011年度自治区农业产业化重点建设项目扶持资金 950,000.00 与收益相关
2011年重点产业振兴和技术改造资金 300,000.00 与收益相关
米糠和碎米综合利用技术研究与示范项目 220,000.00 180,000.00与收益相关
科技部“十二五”科技支撑计划“早餐食品工业化关键技术 870,000.00与收益相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关及其产业化示范”项目科研补助经费
新建县财政国库关于县农财科农业组织化与产业化经营款 300,000.00与收益相关
新建县财政国库支付中心企财科应用技术研究与开发款 623,900.00与收益相关
民品企业流动资金贷款贴息 1,963,200.00 1,923,150.00与收益相关
新建县财政国库支付中心企财科中小企业发展专项款 42,800.00 与收益相关
新建县工业贸易和信息化委员会电力信息补助 200,000.00 与收益相关
2014年第三批企业上市扶持资金 500,000.00 与收益相关
合计 13,496,141.92 10,459,788.88 /
40、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,060,120.54 17,146.00 1,060,120.54其中：固定资产处置损失 1,060,120.54 17,146.00 1,060,120.54无形资产处置损失
罚款支出 24,200.00 105,670.00 24,200.00滞纳金 1,817.39 90,890.81 1,817.39违约金 2,270,920.41 5,312,706.23 2,270,920.41其他 2,845,845.91 1,042,889.18 2,845,845.91合计 6,202,904.25 6,569,302.22 6,202,904.2541、所得税费用
(1)所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,033,161.42 4,647,381.02递延所得税费用 -2,944,303.18 325,875.71合计 1,088,858.24 4,973,256.73(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
项目 本期发生额
62,889,017.16利润总额
15,722,254.29按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
-342.00调整以前期间所得税的影响
-14,621,536.88非应税收入的影响
5,062,332.48不可抵扣的成本、费用和损失的影响
-6,133,122.10使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
734,077.55亏损的影响
325,194.90其他
1,088,858.24所得税费用
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
公司往来 25,814,725.99 46,125,438.95
收到的存款利息 2,108,535.34 409,790.15
收到的保险赔款 46,510.80 25,806.82
财政补贴奖金等 6,142,800.00 3,537,050.00
其他 5,032,960.24 7,525,215.22
合计 39,145,532.37 57,623,301.14
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
公司往来 32,921,489.24 23,569,074.05
付现费用 288,687,564.65 239,349,563.88
其他 7,336,184.33 6,614,056.32
合计 328,945,238.22 269,532,694.25
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴贷款贴息 6,814,960.00 3,540,960.00合计 6,814,960.00 3,540,960.00（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
贷款咨询顾问费\抵押费 2,916,142.00 2,072,546.00定向发行股票费用 2,950,000.00 7,240,630.36合计 5,866,142.00 9,313,176.3643、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 61,800,158.92 41,067,094.78加：资产减值准备 6,629,673.10 2,460,254.49固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,451,153.89 29,318,081.86无形资产摊销 3,026,042.44 1,680,048.02长期待摊费用摊销 5,038,785.28 2,952,038.94处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
1,049,432.73 10,694.30号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,687.81 1,714.48公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,007,384.92 33,851,566.23投资损失（收益以“－”号填列） -2,870,297.62 -11,454,997.98递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,944,303.18 325,875.71递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 24,252,444.67 -35,751,498.75经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -140,243,303.89 117,290,986.89经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -42,046,593.95 -74,269,003.06
补充资料 本期金额 上期金额
其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,838,734.88 107,482,855.912．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 863,923,330.05 243,758,388.75减：现金的期初余额 243,758,388.75 52,343,940.00加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 620,164,941.30 191,414,448.75(2)现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 863,923,330.05 243,758,388.75其中：库存现金 8,345.82 36,830.07可随时用于支付的银行存款 863,914,984.23 241,993,387.23可随时用于支付的其他货币资金 1,728,171.45二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 863,923,330.05 243,758,388.7544、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,381,344.24 保证金账户
固定资产 250,076,181.77 贷款抵押
无形资产 64,141,391.59 贷款抵押
合计 315,598,917.60 /
六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
广西南方黑芝麻食品 同一控制下企广西容县 广西容县 食品生产销售 99.93
股份有限公司 业合并广西南方黑芝麻食品
广西南宁市 广西容县 食品销售 100 设立
销售有限公司
广西南方食品销售有
广西容县 广西容县 销售 100 设立
限责任公司
昆明市南方米粉有限
昆明市 昆明市 食品生产销售 90 设立
公司
江西南方黑芝麻食品 同一控制下企江西南昌 江西南昌 食品生产销售 100
有限责任公司 业合并江苏南方黑芝麻食品 同一控制下企江苏南京 江苏南京 食品生产销售 70
股份有限公司 业合并广西黑五类物流有限 同一控制下企广西南宁市 广西容县 代理、购销 100
公司 业合并南方黑芝麻（广西）
广西南宁市 广西南宁市 销售 100 设立
电子商务有限公司
广西南宁黑五类农产 销售、代理、服
广西南宁市 广西南宁市 100 设立
品物流有限公司 务
江西黑五类实业发展 非同一控制下江西南昌 江西南昌 食品生产销售 100
有限公司 企业合并滁州市南方黑芝麻食
安徽滁州 安徽滁州 食品生产销售 100 设立
品有限公司
(2)重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益子公司名称
比例(%) 的损益 分派的股利 余额
广西南方黑芝麻食品股份
0.07 37,457.08 147,139.86有限公司
江苏南方黑芝麻食品股份
30 -465,832.25 1,589,634.71有限公司
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广西南方黑芝
麻食品股份有 449,151,361.94 255,990,439.45 705,141,801.39 387,424,802.28 5,855,791.04 393,280,593.32限公司
江苏南方黑芝
麻食品股份有 3,310,291.19 34,434,532.31 37,744,823.50 32,446,041.12 32,446,041.12限公司
（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广西南方黑芝
麻食品股份有 322,494,989.81 254,568,501.59 577,063,491.40 276,746,002.59 42,059,772.96 318,805,775.55限公司
江苏南方黑芝
麻食品股份有 352,916.81 36,228,828.36 36,581,745.17 29,730,188.62 29,730,188.62限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量广西南方黑芝麻食品股
417,368,348.36 53,603,492.22 53,603,492.22 58,252,421.87份有限公司
江苏南方黑芝麻食品股
1,284,276.73 -1,552,774.17 -1,552,774.17 14,585,367.59份有限公司
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量广西南方黑芝麻食品股
490,470,606.22 74,946,616.67 74,946,616.67 130,785,171.15份有限公司
江苏南方黑芝麻食品股
3,753,769.24 -225,302.93 -225,302.93 1,129,617.21份有限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
七、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司对应收账款的客户分为特殊客户、普通客户，特殊客户销售方式为额度加账期，基本客户销售方式采用款到发货，有效控制收款风险。
截止2014年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额62.41% (2013年：74.30%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，本公司利用有利条件，根据国家相关政策，争取大部分流动资金贷款取得贴息，降低利率上升对公司的不利影响。
2．价格风险
本公司价格风险主要来自原材料采购价格波动对产品毛利率产生不利的影响。本公司所用的原材料以农副产品为主，其价格受市场供需、气候、政策等诸多因素的影响，具有较大的不确定性，由于采购价格的上涨，将增加公司的产品成本，毛利率下降。本公司管理层对加大控制风险的力度，采用有效的措施加以控制：（1）采用集中、大批量采购方式降低成本；（2）关注市场动向，做好评估预测工作，必要时采取储备采购，最大限度抵减价格上涨增加的成本；（3）开发东盟国家市场，降低采购成本。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司 母公司对本企业的母公司对本企业的注册地 业务性质 注册资本
名称 持股比例(%) 表决权比例(%)广西黑五类食品集团
南宁市 资产投资 26528万 32.55 32.55有限责任公司
本企业的母公司情况的说明：广西黑五类食品集团有限责任公司持有公司股票 101,557,081股，持股比例32.55%，为公司第一大股东，公司实际控制人为以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。
2、本企业的子公司情况
法人代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质表
广西南方黑芝麻食品股份有限公司 控股子公司 股份公司 广西容县 陈德坤 食品生产销售广西南方黑芝麻食品销售有限公司 孙公司 有限公司 广西容县 陈德坤 食品销售广西南方食品销售有限责任公司 全资子公司 有限公司 广西容县 陈德坤 销售昆明市南方米粉有限公司 控股子公司 有限公司 昆明市 韦清文 食品生产销售江西南方黑芝麻食品有限责任公司 全资子公司 有限公司 江西南昌 李汉朝 食品生产销售江苏南方黑芝麻食品股份有限公司 控股子公司 股份公司 江苏南京 李汉朝 食品生产销售广西黑五类物流有限公司 全资子公司 有限公司 广西容县 李汉朝 代理、购销南方黑芝麻（广西）电子商务有限公司 全资子公司 有限公司 广西南宁市 李玉琦 销售广西南宁黑五类农产品物流有限公司 孙公司 有限公司 广西南宁市 李文杰 销售、代理、服务江西黑五类实业发展有限公司 孙公司 有限公司 江西南昌 郝永胜 食品生产销售滁州市南方黑芝麻食品有限公司 全资子公司 有限公司 安徽滁州 陆振猷 食品生产销售（续上表）
子公司全称 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码广西南方黑芝麻食品股份有限公司 5652万元 99.93% 99.93% 20052069-2广西南方黑芝麻食品销售有限公司 1000万元 100% 100% 56677666-8广西南方食品销售有限责任公司 300万元 100% 100% 70865977-5昆明市南方米粉有限公司 200万元 90% 90% 66828839-0江西南方黑芝麻食品有限责任公司 6000万元 100% 100% 56106438-9江苏南方黑芝麻食品股份有限公司 1000万元 70% 70% 69211890-6广西黑五类物流有限公司 9000万元 100% 100% 75124016-0南方黑芝麻（广西）电子商务有限公司 200万元 100% 100% 07523031-0广西南宁黑五类农产品物流有限公司 1000万元 100% 100% 06543397-4江西黑五类实业发展有限公司 1200万元 100% 100% 56105421-X滁州市南方黑芝麻食品有限公司 10000万元 100% 100% 09719887-63、本企业合营和联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
其他关联方名称 与本公司关系
广西南方农业开发经营有限责任公司 同一实际控制人控制的企业
广西容州物流产业园有限公司 同一实际控制人控制的企业
广西容州国际大酒店有限责任公司 同一实际控制人控制的企业
广西容县容州国际大酒店有限公司 同一实际控制人控制的企业
南昌市容州投资有限公司 同一实际控制人控制的企业
广西容县南方农产品物流有限公司 同一实际控制人控制的企业
深圳容州产业投资有限公司 同一实际控制人控制的企业
广西容县沿海房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的企业
江西黑五类食品有限责任公司 同一实际控制人控制的企业
深圳傲龙宽频科技有限公司 参股公司
广西斯壮通讯公司 参股公司
西安文华信通科技股份有限公司 参股公司
容县农村信用合作联社 参股公司
北京华盖映月影视文化投资合伙企业(有限合伙) 参股公司
深圳中瑞信新兴产业投资基金企业(有限合伙) 参股公司
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西农业开发经营有限责任公司 采购原料 17,160,220.91 68,719,884.91广西容县风采印业有限公司 采购包装材料 21,100,642.82广西容县南包包装有限公司 采购包装材料 5,901,332.80广西容州物流产业园有限公司 建设仓库 40,467,205.04广西容县容州国际大酒店有限公司 酒店服务 1,538,453.37
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江西黑五类食品有限责任公司 销售商品 112,393.50
说明：
1、本公司控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司于2013年4月将其持有的广西容县南包包装有限公司53%股权转让给无关联关系的第三方，股权转让后，广西容县南包包装有限公司及其子公司广西容县风采印业有限公司同本公司不再存在关联关系，自2013年5月起，本公司与广西容县南包包装有限公司、广西容县风采印业有限公司之间的采购交易不再列为关联交易。
2、上表所列公司与广西容县南包包装有限公司和广西容县风采印业有限公司关联交易上期发生额为2013年1--4月实际交易金额。
(2)关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广西容县南包包装有
厂房 600,000.00限公司
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广西容州物流产业
园有限公司 房屋建筑物
1,000,000.00
如八.5.(1)说明1所述，自2013年5月起本公司与广西容县南包包装有限公司之间的资产出租交易不再列为关联交易。
(3)关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕广西黑五类食品集团
2,000万2014年8月7日 2017年8月6日 否
有限责任公司
广西黑五类食品集团
5,000万2014年8月15日 2017年8月14日 否
有限责任公司
(4)关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬汇总 579.84万元 485.74万元
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备江西黑五类食品有限
应收账款 责任公司
131,500.40
6,575.02
广西农业开发经营有
预付款项
限责任公司
24,367,923.46 34,975,812.63
广西容县南方农产品
预付款项
物流有限公司
2,979,000.00
广西容州物流产业园
其他应收款
有限公司 1,537,687.00 153,768.70深圳傲龙宽频科技有
其他应收款
限公司 8,269,700.18 8,269,700.18 8,269,700.18 8,269,700.18(2)应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
广西农业开发经营有限责
应付账款 237,554.48 2,016,564.12任公司
九、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2014年12月31日，本公司没有需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至2014年12月31日，本公司没有需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
2014年11月2日，公司召开第八届董事会第二次会议，审议通过了《关于审议〈南方黑芝麻集团股份有限公司A股限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，公司董事会决定实施股权激励计划。本次限制性股票激励拟授予激励对象790万股A股限制性股票，其中首期授予125名激励对象711万股，预留股份79万股，首期限制性股票授予价格为7.91元/每股，拟授予的限制性股票来源为公司向激励对象定向发行新股。
2014年11月24日，本次限制性股票激励计划于获得中国证监会审核备案无异议。
2015年3月6日，公司召开2015年第一次临时股东大会，审议批准了本次限制性股票激励计划。同日，公司召开的第八届董事会第四次会议决议确定首次限制性股票的
授予日为2015年3月6日，并决定首次授予118名激励对象664万股A股限制性股票。
2015年3月13日，公司召开第八届董事会2015年第一次临时会议，董事会决定根据公司实际情况进一步调整本次限制性股票激励计划之首次授予的激励对象人数和授予的股票数量。再次调整后，公司首次授予限制性股票的激励对象人数由118人调整为117人，首次授予限制性股票数量由664万股调整为659万股。
2015年3月23日，公司收到116名激励对象缴纳其认购的657万股限制性股票的认购款合计51,968,700.00元，激励对象崔彩芸在公司规定的缴纳限制性股票股权认购款时间截止时，尚未缴纳限制性股票股权认购款，视其自动放弃认购公司董事会本次授予其的2万股限制性股票。本次限制性股票激励计划首期实际授予的激励对象116名，实际授予的限制性股票657万股。
2015年3月26日，北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次限制性股票激励计划激励对象的缴款认购情况进行了审验，出具了京永验字（2015）第22002号验资报告，证实截至2015年3月26日，公司已收到116名股权激励对象缴交的限制性股票认购款合计51,968,700.00元。。
2015年4月7日，公司完成了制本次限性股票激励计划向激励对象授予限制性股票的授予、登记工作。
根据《企业会计准则第11号——股份支付》及应用指南的规定，授予的限制性股票成本应在生效等待期内摊销。由于公司股权激励计划在2014年尚未正式实施，因此未对该年度的利润构成影响。但是，随着公司股权激励计划的正式实施，公司本次股权激励计划限制性股票的授予对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。
根据中国会计准则要求，对各期会计成本的影响如下表所示：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|解锁期|限制性股份数(万股)|激励成本（万元）|2015年分摊金额（万元）|2016年分摊金额（万元）|2017年分摊金额（万元）|2018年分摊金额（万元）|
|第一个解锁期|197.10|1,245.67|1,038.06|207.61|-|-|
|第二个解锁期|197.10|926.58|386.08|463.29|77.22|-|
|第三个解锁期|262.80|835.38|232.05|278.46|278.46|46.41|
|合 计|657.00|3,007.63|1,656.19|949.36|355.67|46.41|

根据上表测算数据，2015年、2016年、2017年和2018年，公司分别需要分摊股
权激励成本为1,656.19万元、949.36万元、355.67万元和46.41万元，本次股权激励
计划的成本将在经常性损益中列支。公司以目前情况估计，在不考虑激励计划对公司业绩的刺激作用情况下，本激励计划费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响。考虑激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发管理团队的积极性，提高经营效率，降低代理人成本，激励计划带来的公司业绩提升将高于因其带来的费用增加。
上述限制性股票的授予对公司财务状况和经营成果的影响仅为测算数据,应以会计师事务所出具的各会计年度的审计报告为准。
十一、其他重要事项
1、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司的报告分部分别为：食品业和物流业。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致
(2)报告分部的财务信息
项目 食品业 物流业 分部间抵销 合计
营业收入 1,054,388,157.12 471,031,071.86 27,891,269.12 1,497,527,959.86营业成本 589,673,911.86 463,445,881.68 27,891,269.12 1,025,228,524.42资产总额 2,204,339,429.87 307,303,081.16 183,043,211.60 2,328,599,299.43负债总额 550,009,292.40 151,198,797.77 183,043,211.60 518,164,878.57说明：食品业中含主营业务收入1,050,568,800.35元、主营业务成本
588,562,312.34元；其他业务收入3,819,356.77元、其他业务成本1,111,599.52元。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
资产包”二次拍卖纠纷案情况
2010年11月24日，本公司就中国信达管理公司南宁办事处委托广西大西拍卖有限公司拍卖的“玉林对外经济集团公司等债权资产包”二次拍卖纠纷案，向南宁市青秀区人民法院，对中国信达管理公司南宁办事处、广西大西拍卖有限公司、广西宇翔资产经营有限公司提起诉讼请求。
（1）解除本公司与被告广西拍卖有限公司签订的拍卖合同；
（2）解除公司与被告广西宇翔资产经营有限公司签订的《债权转让合同》，并判决支付违约金50万元；
（3）被告共同返还本公司4,725,000元及利息535,815元，合计5,260,815元。
2011年4月，法院经开庭审理后判决本公司胜诉。2011年5月24日本公司向法院申请查封被告广西宇翔资产经营有限公司名下的价值人民币 570万元的财产，2011年5月25日法院依法查封广西宇翔资产经营有限公司名下的在容县侨乡经济开发总公司应得的债权转让款人民币570万元。进入执行程序后，执行法院已发函要求容县侨乡经济开发总公司协助执行，并已查封大西拍卖公司的账户。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
121,202,062.52 100.00 7,175,339.01 5.92 114,026,723.51备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 121,202,062.52 100.00 7,175,339.01 5.92 114,026,723.51（续上表）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,178,481.02 100 1,178,481.02 100 0.00备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 1,178,481.02 100 1,178,481.02 100 0.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(100%)1年以内 120,023,341.60 5,996,834.00 5.00
1至2年 239.90 23.99 10.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上 1,178,481.02 1,178,481.02 100.00
合计 121,202,062.52 7,175,339.01 5.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,996,857.99元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 坏账准备金额比例（%）
郑州南方黑芝麻饮品有限公司 非关联方客户 69,787,448.021年 57.58 3,489,372.40浙江金华市富元商贸有限责任公司 非关联方客户 4,407,534.861年 3.64 220,376.74广东广州市侨源贸易有限公司 非关联方客户 3,944,318.731年 3.25 197,215.94天津市安杰商贸有限公司 非关联方客户 3,281,186.311年 2.71 164,059.32北京朝批商贸股份有限公司 非关联方客户 2,712,099.061年 2.24 135,604.95合计 84,132,586.98—— 69.42 4,206,629.352、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值单项金额重大并单独计提坏账
23,650,973.78 2.62 23,650,973.78 100.00 0.00准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
64,080,696.25 7.11 31,452,421.05 49.08 32,628,275.20准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
不计提坏账准备的子公司款项 814,002,430.19 90.27 814,002,430.19合计 901,734,100.22 100.00 55,103,394.83 6.11 846,630,705.39（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值单项金额重大并单独计提坏账准备
30,150,973.78 8.15 23,650,973.78 78.44 6,500,000.00的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
63,771,091.47 17.23 32,704,385.67 51.28 31,066,705.80的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
不计提坏账准备的子公司款项 276,244,620.66 74.63 276,244,620.66合计 370,166,685.91 100.00 56,355,359.45 15.22 313,811,326.46期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
玉林市港博食品有限公司 6,877,000.00 6,877,000.00 100.00账龄较长，预计不能收回深圳傲龙宽频科技有限公司 8,269,700.18 8,269,700.18 100.00账龄较长，预计不能收回广西八桂建筑有限责任公司 8,504,273.60 8,504,273.60 100.00账龄较长，预计不能收回合计 23,650,973.78 23,650,973.78 100.00 ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 27,099,609.83 1,354,980.49 5.00
1至2年 6,880,928.21 688,092.82 10.00
2至3年 779,729.25 233,918.78 30.00
3至4年
290,000.00 145,000.00 50.00
4至5年
5年以上 29,030,428.96 29,030,428.96 100.00
合计 64,080,696.25 31,452,421.05 49.08
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,251,964.62元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、备用金、保证金 5,128,000.74 3,885,410.23往来款 896,606,099.48 366,281,275.68合计 901,734,100.22 370,166,685.91(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 账面余额 账龄 期末余额合计
金额数的比例(%)
滁州市南方黑芝麻食品有限公司 往来款 283,485,000.00 1年以内 31.44
江西南方黑芝麻食品有限责任公司 往来款 280,733,983.25 1年以内 31.13
广西南方黑芝麻食品股份有限公司 往来款 77,192,834.80 1年以内 8.56
广西南方食品销售有限责任公司 往来款 55,625,245.82 1年以内 6.17
江苏南方黑芝麻食品股份有限公司 往来款 32,320,359.31 1年以内 3.58
合计 729,357,423.18 80.88
3、长期股权投资
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 451,767,221.36 3,000,000.00 448,767,221.36对联营、合营企业投资
合计 451,767,221.36 3,000,000.00 448,767,221.36（续上表）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 351,767,221.36 3,000,000.00 348,767,221.36对联营、合营企业投资
合计 351,767,221.36 3,000,000.00 348,767,221.36对子公司投资
本期 本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额广西黑五类物流有限公司 149,877,068.71 149,877,068.71
江西南方黑芝麻食品有限责
任公司 71,680,000.00 71,680,000.00
昆明市南方米粉有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
广西南方黑芝麻食品股份有
限公司 116,410,152.65 116,410,152.65
广西南方食品销售有限责任
公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00江苏南方黑芝麻食品股份有
限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
南方黑芝麻(广西)电子商务
有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
滁州市南方黑芝麻食品有限
公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 351,767,221.36 100,000,000.00 451,767,221.36 3,000,000.004、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 988,546,120.88 699,687,310.82
其他业务 1,282,729.87 127,389.58 1,110,000.00
合计 989,828,850.75 699,814,700.40 1,110,000.00
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -1,060,120.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外） 6,926,781.92
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,300,070.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,041,682.89
少数股东权益影响额 -22,820.59
项目 金额 说明合计 6,102,228.09
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.14 0.242 0.242扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
5.54 0.218 0.218东的净利润
南方黑芝麻集团股份有限公司二〇一五年四月十日