财务报表附注
（2018年12月31日）
（一）公司的基本情况
2001年1月9日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]6号文核准同意，本公司利用上海证券交易所交易系统上市流通社会公众股票，国家股和法人股暂不流通。经上证上字[2001]31号《上市通知书》，公司股票于2001年3月19日在上海证券交易所挂牌交易。2001年9月28日，经公司2001年第一次临时股东大会决议同意以2001年6月30日总股本10,000万股为基数，按每10股送红股10股，本公司股本变更为20,000万股，其中国家股14,000万股，占70％；法人股473.62万股，占2.37％；社会公众股5,526.38万股，占27.63％。2002年12月11日注册资本变更为人民币贰亿元。
广州粤泰集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1988年9月经广州市经济体制改革委员会穗改字（1988）3号文批准，在广州东华实业公司的基础上改组设立的股份有限公司，并于同年12月经中国人民银行广州分行（1988）穗银金字285号文批准，向社会公开发行30万股股票（每股面值100元）。1993年4月，经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1993]14号文同意，股票拆细为每股面值1元。注册资本为人民币壹亿元，股本总额原为10,000万股，其中国家股7,000万股，占70％；法人股236.81万股，占2.37％；社会公众股2,763.19万股，占27.63％。
2003年7月18日，本公司控股股东广州东华实业资产经营公司与广州粤泰集团有限公司签署《股份转让协议》，2003年8月29日签订《股份转让补充协议》，广州东华实业资产经营公司将持有本公司总股本55%的国有股11,000万股转让给广州粤泰集团有限公司，本次股权转让获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]163号文批准。
2003年8月31日，本公司控股股东广州东华实业资产经营公司与北京京城华威投资有限公司签订《股份转让协议》，广州东华实业资产经营公司将持有本公司总股本15%的国有股3,000万股转让给北京京城华威投资有限公司，本次股权转让获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]163号文批准。
由于上述国有股份转让已触发广州粤泰集团有限公司履行要约收购义务，广州粤泰集团有限公司于2004年7月3日发出要约公告，有3家法人股股东接受要约，其预售要约股份共计38.62万股已全部过户至广州粤泰集团有限公司。此次股权转让和要约收购完成后，广州粤泰集团有限公司持有本公司11,038.62万股，占总股本的55.19%，为第一大股东；北京京城华
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威投资有限公司持有本公司 3,076万股，占总股本的15.38%，为第二大股东。广州东华实业资产经营公司不再持有本公司股份。
2005年4月22日，公司2004年年度股东大会审议通《2004年度利润分配和资本公积金转增股本方案》，以2004年12月31日总股本200,000,000股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增2股，增加股本4,000万股；每10股送红3股，增加股本6,000万股，本公司股本变更为 300,000,000股。上述注册资本工商登记变更手续已于2006年12月办理完毕。
2005年10月28日，公司股权分置改革经股东大会决议通过：本公司非流通股股东为使其持有的非流通股获得流通权而向流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股获得3股的股份对价。实施上述送股对价后，本公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
经《关于核准广州东华实业股份有限公司向广州粤泰集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1786号）核准，公司2016年实施发行股份购买资产并募集配套资金，其中以5.60元/股发行773,526,159股新股购买资产，以7.42元/股发行194,597,776股股份募集配套资金，并分别经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第410053号、第410307号验资报告验证。公司总股本变更为1,268,123,935股，注册资本为1,268,123,935元。
2016年5月3日，公司名称由“广州东华实业股份有限公司”变更为“广州粤泰集团股份有限公司”，并取得更名后的营业执照。同时，公司在上海证券交易所的证券简称也由“东华实业”变更为“粤泰股份”。
2017年4月，经2016年年度股东大会审议，公司以2016年末公司总股本1,268,123,935股为基数，向全体股东按每10股转增10股，公司股本增至2,536,247,870元，并于2017年7月26日办理了工商变更手续。
1．本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：广州市越秀区寺右新马路170号四楼
本公司总部办公地址：广州市越秀区寺右新马路170号四楼
2．本公司的业务性质和主要经营活动：本公司及子公司（以下合称“本集团”）的主营业务为房地产开发，经营范围为：房地产开发经营;房地产中介服务;房地产咨询服务;物业管理;场地租赁（不含仓储）;房屋租赁;自有房地产经营活动;房屋建筑工程施工;企业自有资金投资;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;非金属矿及制品批发（国家专营专控类除外）;金属及金属矿批发（国家专营专控类除外）;企业管理咨询服务;园林绿化工程服务;林木育种;
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林木育苗。
3．母公司以及集团最终母公司的名称
本公司本公司的母公司为广州粤泰控股集团有限公司，本公司的实际控制人为杨树坪。
4．本财务报表于2019年4月28日经公司第九届董事会第十三次会议批准报出。
（二）本报告期合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计65家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化，详见本附注（八）。
（三）财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五）重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的主要业务为开发用于出售及出租的房地产产品，其营业周期通常从购买土地起到建成开发产品并出售或出租且收回现金或现金等价物为止的期间。该营业周期通常大于 12个月。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司在香港和柬埔寨的子公司根据其经
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营所处的主要经济环境中的货币，分别确定港币和美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在
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购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
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现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
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取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提
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供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
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在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
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及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
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的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的30%，或者持续下跌时间达3个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期
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采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的
判断依据或金额单项金额重大的应收款款指单笔金额为1,000万元以上的款项。
标准
单项金额重大并本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表单项计提坏账准明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值备的计提方法 的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
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(2)按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的其他应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1账龄分析法
组合2不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5%7%10%30%|

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其备的理由 发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
坏账准备的计提根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据方法 此计提相应的坏账准备。
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商品、周转材料、消耗性生物资产、拟开发产品、开发产品、开发成本、工程施工等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
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（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
12、持有待售类别的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购
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买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的
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计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
13、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
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d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
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投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
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14、投资性房地产的确认和计量
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
15、固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率（%）|
|20-40108510-20|55550|

本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
16、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资
本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的
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已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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18、生物资产的确认和计量
(1)本集团生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的，按照成本进行初始计量：
①因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠的计量。
(2)本集团的生物资产主要林木资产，全部为消耗性生物资产。
(3)本集团对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回
金额低于其账面价值的，按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并记入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减计金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一经计提，不再转回。
19、无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
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20、长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出、装修费等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
21、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金
额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
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23、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入、让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
本集团商品房销售收入在房产主体完工并验收合格，签订了销售合同，并取得了按合同约定支付房产的付款证明（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）且成本能够可靠计量时确认商品房销售收入。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
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本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本集团物业管理收入在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
本集团按照与承租方签定的租赁合同或协议的约定以直线法确认出租物业收入的实现。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。
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25、政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
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26、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
27、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资
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费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
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29、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
①财务报表格式变更
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；
（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目.
本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
②个人所得税手续费返还
财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。
上述会计政策变更仅涉及公司财务报表项目的列报变化，对公司资产总额、负债总额、所有者权益以及净利润均不产生影响。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
（六）税项
1、主要税种及税率
（1）增值税销项税率为3%、5%、10%、16%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
本报告书共129页第44页
（财税〔2016〕36号），自2016年5月1日起，本集团房地产业务由原缴纳营业税（税率5%），改为缴纳增值税（销项税率11%）；合同开工日期在2016年4月30日以前的房地产项目，按5%的征收率计税。
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
（2）城市维护建设费为应纳流转税额的7%。
（3）教育费附加为应纳流转税额的3%。
（4）城市堤防费为应纳流转税额的1%。
（5）地方教育附加为应纳流转税额的2%、1.5%。
（6）土地增值税按按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征，超率累进税率30%-60%。
（7）企业所得税
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）和西藏自治区人民政府《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发〔2011〕14号），2013年至2020年期间，本集团注册于西藏的子公司执行15%的企业所得税税率。
本集团注册于香港的子公司，按16.5%缴纳资本利得税。
本集团注册于柬埔寨的子公司，所得税税率为20%。
本集团内其他企业所得税税率为25%。
2、税收优惠
根据《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）》藏政发[2018]25号文件规定， 2018年至 2021年期间免征（还是减半）企业所得税中属于地方分享的部分，本集团注册在西藏的子公司实际所得税税率为9%。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，子公司广东国森林业有限公司销售自己种植的苗木免征增值税；根据财政部、国家税务总局《关于林业税收政策问题的通知》（财税[2001]171号）、《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，子公司广东国森林业有限公司对林木培育和种植的所得免征企业所得税。
在柬埔寨的房地产开发项目公司，可以向税务部门申请采用包税的形式缴纳税费，包税通过审批之后按照审批金额和时间缴纳包税金额，除此之外，企业免于缴纳其他任何税费。
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子公司金边天鹅湾置业发展有限公司于2016年2月26日取得税务总局6960号包税审批文件，分八期缴纳6,068,226,020柬币。子公司寰宇国际进出口有限公司已于2018年3月1日取得柬埔寨税务总局P08083-2017-17号包税审批文件，分24期缴纳48,107,473,272.00柬币；
按照批文时间汇率折算为1200万美金。子公司粵泰城有限公司于2018年12月18日取得柬埔寨税务总局识别号：L001-901800065的包税批文。根据批准该公司采用一次性包税，商定总额12,000,000,000柬币；分48期缴纳。折合美元约300万美元。
（七）合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2018年12月31日账面余额，期初余额指2017年12月31日账面余额，本期发生额指2018年1-12月发生额，上期发生额指2017年1-12月发生额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
||
|-|
|期末余额|
|1,443,079.13308,478,471.4681,362,143.23|
|391,283,693.82|
|7,412,405.86|

其中受限的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|70,423,152.70559,769.46662,960.099,716,260.98|
|81,362,143.23|

注：期末借款保证金662,960.09元，系本公司2015年度取得的厦门国际银行珠海南屏支行人民币28,000万元长期借款，该笔借款期末余额为18,489.80万元，期限为2015年11月19日至2025年11月18日。
2、应收票据及应收账款
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||
|-|
|期末余额|
|979,067,593.19|
|979,067,593.19|

以下是与应收账款有关的附注：
（1）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1,035,309,881.97521,384.801,035,831,266.77402,000.00|99.910.0599.960.04|56,763,673.5856,763,673.58402,000.00|5.485.48100|
|1,036,233,266.77|100|57,165,673.58|5.52|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|

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年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|675,568,200.95675,568,200.95402,000.00|99.9499.940.06|34,634,601.6634,634,601.66402,000.00|5.135.13100|
|675,970,200.95|100|35,036,601.66|5.18|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|820,599,043.29204,318,885.028,430,933.101,961,020.56|41,029,952.1514,302,321.95843,093.31588,306.17|
|1,035,309,881.97|56,763,673.58|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|648,209,634.0022,366,899.294,195,316.69796,350.97|32,410,481.721,565,682.97419,531.68238,905.29|
|675,568,200.95|34,634,601.66|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 21,379,266.71元，期末外币财务报表折算减少坏账准备 761,833.41
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元，合并报表范围变化减少坏账准备12,028.20元。
（3）本报告期无核销应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为309,771,842.70元，占应收账款期末余额合计数的比例为29.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为17,882,107.49元。
（5）本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
3、预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占总额的比例(%)|金额|
|1,130,180,653.08285,683,719.175,077,393.0255,336,085.93|76.5619.350.343.75|761,929,675.548,795,585.373,203,488.5255,318,095.44|
|1,476,277,851.20|100|829,246,844.87|

（2）预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 1,260,752,911.59元，占预付款项期末余额合计数的比例为85.40%。
4、其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|1,633,872,220.26|
|1,633,872,220.26|

以下是与其他应收款有关的附注：
本报告书共129页第49页
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|25,021,000.001,277,179,701.00457,491,420.561,734,671,121.5626,776,450.05|1.4071.4925.6197.101.50|25,021,000.00100,798,901.30100,798,901.3026,776,450.05|1007.895.81100|
|1,786,468,571.61|100|152,596,351.35|8.54|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|25,021,000.001,443,482,471.701,091,838,269.792,535,320,741.49|0.9856.2642.5698.82|25,021,000.0090,568,277.0090,568,277.00|1006.273.57|

本报告书共129页第50页
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|5,023,287.56|0.20|5,023,287.56|100|
|2,565,365,029.05|100|120,612,564.56|4.70|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|10,206,000.0014,815,000.00|10,206,000.0014,815,000.00|100100|
|25,021,000.00|25,021,000.00|100|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|64,990,444.841,149,743,464.488,332,004.6554,113,787.03|3,249,522.2180,482,042.51833,200.4716,234,136.11|
|1,277,179,701.00|100,798,901.30|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,333,343,011.1617,054,039.83|66,667,150.571,193,782.80|

本报告书共129页第51页
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|26,091,412.9866,994,007.73|2,609,141.3120,098,202.32|
|1,443,482,471.70|90,568,277.00|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 期末余额
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|457,491,420.56||
|457,491,420.56||

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备32,569,853.26元，期末外币财务报表折算增加坏账准备22,902.60元合并报表范围变化减少坏账准备608,688.85元。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|1,407,529,459.72267,610,424.5436,924,178.3469,357,867.115,046,641.90|
|1,786,468,571.61|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|
|往来款|1,061,975,986.79|1年以内、1-2年|59.45%|

本报告书共129页第52页
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|
|代垫拆迁款往来款往来款其他保证金及押金|267,610,424.5478,091,728.8021,404,307.9520,000,000.00|3年以上1-3年、3年以上1-2年3年以上|14.98%4.37%1.20%1.12%|
||1,449,082,448.08||81.12%|

5、存货
（1）存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|87,080.00742,531.745,051,638.664,760,165,046.479,188,353,595.65169,031,068.53|80,339,531.12|87,080.00742,531.745,051,638.664,679,825,515.359,188,353,595.65169,031,068.53|1,146,424.497,002,620.82153,072.573,247,880.623,343,697,757.759,443,334,593.2916,354,784.36|2,956,319.91|
|14,123,430,961.05|80,339,531.12|14,043,091,429.93|12,814,937,133.90|2,956,319.91|

本报告书共129页第53页
（2）存货具体明细如下：
A.拟开发产品
||||||
|-|-|-|-|-|
|预计开工时间|预计竣工时间|预计总投资|年初余额|期末余额|
|2019.1|2022.6|4.6亿||169,031,068.53|
|||||169,031,068.53|

B.开发成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|年初余额|期末余额|
|2017.1-2017.12018.12009.82014.62016.42011.52013.52017.12015.92015.6|滚动开发、整体竣工预计20222020/12/12022.12滚动开发、整体竣工预计2021年2019.12滚动开发 整体竣工预计2020年--2020.62019.122020.12|40.16亿96.8亿16.8亿10亿7亿9亿1.9亿18亿9.47亿21.87亿13亿|1,174,181,721.121,072,810,176.47388,172,044.5799,333,757.32536,834,384.35112,021,055.948,867,140.22241,959,875.10800,275,826.0787,826,729.441,852,338,807.07495,691,531.25|1,293,024,499.131,271,176,197.24435,205,899.1135,127,264.24240,322,511.538,880,452.22242,722,875.10892,924,870.3698,824,627.251,930,113,937.22984,267,620.98|

本报告书共129页第54页
||||||
|-|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|年初余额|期末余额|
|2018.32014.22012.92012.92011.92018.9|2022.32018.122018.122019.92019.6滚动开发3-4#楼竣工预计2021.3|30亿25亿21.85亿9.5亿|63,842,818.55873,989,186.57425,431,188.01723,417,725.54308,963,598.64177,377,027.06|23,842,818.551,001,752,800.47372,816,279.15177,416,368.55178,725,118.501,209,456.05|
||||9,443,334,593.29|9,188,353,595.65|

注：滨江花园、福嘉花园两项目系从海口中税房地产开发有限公司收购，根据相关协议，不办理项目过户手续，但项目后期开发、管理和销售均由本公司实质控制，因此将两项目作为开发成本核算。
C.开发产品
||||||
|-|-|-|-|-|
|竣工时间|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|滚动开发2004.122004.122003.112009.052007.12滚动开发2015.12|116,450,911.543,230,791.0711,139,418.631,831,511.2231,599,843.6616,899,581.28269,896,662.9047,088,945.57|373,865,343.07350,991,156.21|225,216,145.556,476,760.43359,096,983.329,381,073.68|265,100,109.063,230,791.0711,139,418.631,831,511.2231,599,843.6610,422,820.85261,790,835.7937,707,871.89|

本报告书共129页第55页
||||||
|-|-|-|-|-|
|竣工时间|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|2014.122001.052018.122017.62017.122011.42018.6滚动开发2017. 32014.122019.122018.122018.12|53,349,251.93187,334.18296,056,884.581,516,687,730.76324,881,580.299,160,833.9011,345,406.149,395,148.7622,030,480.35602,465,440.99|163,541.18684,422,729.206,705,248.2020,979,731.356,000,000.0027,794,236.83656,019,129.14234,973,844.491,234,750,085.67|1,407,485.45210,183,112.57401,819,830.3176,432,379.73948,850.1116,748,768.5215,105,003.5416,796,874.4440,895,726.3390,859,989.00203,503,538.21505,325,235.43|52,105,307.66187,334.1885,873,772.011,799,290,629.65255,154,448.768,211,983.7915,576,368.97290,145.225,233,605.91589,363,951.49565,159,140.1431,470,306.28729,424,850.243|
||3,343,697,757.75|3,596,665,045.34|2,180,197,756.62|4,760,165,046.47|

（2）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|||本期减少金额||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|2,956,319.91|77,816,885.45|||433,674.24||
|2,956,319.91|77,816,885.45|||433,674.24||

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中，含有借款费用资本化金额合计数为1,908,913,588.92元。
6、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|3,300,000.0025,420,883.97|
|28,720,883.97|

本报告书共129页第56页
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
项目 期末余额
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|13,200,000.00|13,200,000.00|
|13,200,000.00|13,200,000.00|

项目 年初余额
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|13,200,000.00|13,200,000.00|
|13,200,000.00|13,200,000.00|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|13,200,000.00|||13,200,000.00|
|13,200,000.00|||13,200,000.00|

（续表）
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|13,200,000.00|||13,200,000.00|
|13,200,000.00|||13,200,000.00|

本报告书共129页第57页
注：陕西高鑫项目投资有限公司是本公司以西安东华置业有限公司的部分股权置换入的公司，本公司并没有实质控制和参与陕西高鑫项目投资有限公司的经营管理。
8、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|23,800,000.001,955,971.22|23,800,000.00|1,955,971.22|23,800,000.001,968,677.43|23,800,000.00|
|25,755,971.22|23,800,000.00|1,955,971.22|25,768,677.43|23,800,000.00|

（续表）
本期增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|
|||-12,706.21|||||
|||-12,706.21|||||

注：广州市东山投资公司目前经营处在停滞状态，对方提供的报表无法真实反映其资产、
负债情况，公司对其长期股权投资按成本法核算，并计提了全额减值准备。
本报告书共129页第58页
9、投资性房地产
（1）本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量：
||
|-|
|房屋建筑物|
|791,404,090.12560,734.12560,734.12790,843,356.0074,870,979.4525,928,261.1025,928,261.10168,687.52168,687.52100,630,553.03690,212,802.97716,533,110.67|

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
||
|-|
|账面价值|
|5,524,075.63|

10、固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|井建设施|办公及其他设备|

本报告书共129页第59页
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|井建设施|办公及其他设备|
|176,908,999.1510,849,508.7310,849,508.73187,758,507.8830,796,410.205,861,169.125,861,169.12|26,274,857.7832,055,650.4432,055,650.449,468,843.46333,400.009,135,443.4648,861,664.7617,143,534.823,509,523.203,509,523.206,467,257.81280,321.60|50,467,652.092,936,033.312,936,033.311,558,925.621,114,765.79444,159.8351,844,759.7826,305,839.605,194,584.485,194,584.48228,262.94185,067.43|15,059,903.0515,059,903.0515,059,903.056,426,573.82258,794.48258,794.486,685,368.30|27,457,753.324,146,622.563,842,593.81304,028.751,558,959.10875,490.62683,468.4830,045,416.7815,864,185.264,615,372.864,504,822.26110,550.601,386,202.04741,735.40|

本报告书共129页第60页
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|井建设施|办公及其他设备|
|36,657,579.32151,100,928.56146,112,588.95|6,186,936.2114,185,800.21322,520.72322,520.7234,675,864.558,808,802.24|43,195.5131,272,161.1420,572,598.6424,161,812.49|6,685,368.300.008,633,329.23|644,466.6419,093,356.0810,952,060.7011,593,568.06|

（2）本报告期末暂时闲置固定资产的情况
（3）本报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）本报告期内无通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|32,140,560.98|

11、在建工程
（1）在建工程基本情况
本报告书共129页第61页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
||||25,635,475.4337,999,843.045,114,581.125,192,749.27130,488,858.56||
||||204,431,507.42||

（2）重要在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加额|转入长期待摊费用|合并范围变更减少额|期末余额|
|25,635,475.4337,999,843.045,114,581.125,192,749.27130,488,858.56|30,584,627.51|161,073,486.07|25,635,475.4337,999,843.045,114,581.125,192,749.27||
|204,431,507.42|30,584,627.51|161,073,486.07|73,942,648.86||

12、无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|采矿权|探矿权|土地|软件|
|4,538,984.28|93,246,632.60|5,312,790.96|2,920,919.65|

本报告书共129页第62页
|||||
|-|-|-|-|
|采矿权|探矿权|土地|软件|
|4,538,984.284,538,984.2819,453.3419,453.3419,453.34|15,241,110.3315,241,110.3378,005,522.2757,556.4757,556.4757,556.4726,623,422.27|5,312,790.961,446,633.65132,819.72132,819.721,579,453.37|2,010,380.002,010,380.008,000.008,000.004,923,299.651,321,551.47698,889.07698,889.078,133.338,133.332,012,307.21|

本报告书共129页第63页
|||||
|-|-|-|-|
|采矿权|探矿权|土地|软件|
|4,519,530.94|26,623,422.2726,623,422.2751,382,100.0093,189,076.13|3,733,337.593,866,157.31|2,910,992.441,599,368.18|

（2）未办妥产权证书的无形资产情况
公司无形资产中的探矿权证已到期，延期申请手续正在办理之中。
13、商誉
（1）商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|730,000.0022,875,887.681,436,085.44251,406.7021,441,276.5716,075,200.97884,521.01|1,434,458.10|730,000.00|
|63,694,378.37|1,434,458.10|730,000.00|

（2）商誉减值准备
本报告书共129页第64页
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
|1,436,085.44251,406.70730,000.00|16,075,200.9722,875,887.68||730,000.00||
|2,417,492.14|38,951,088.65||730,000.00||

本集团商誉均为收购上述股权时形成，报告期内，公司处置了信宜市信誉建筑工程有限公司股权，对应商誉减值准备本期减少。
本集团于每年年度终了都会对因企业合并所形成的商誉进行减值测试，确定对各商誉估计其可收回金额，资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，将会确认相应的减值损失。根据减值测试结果，本报告期对广东粤沛健康医疗投资有限公司、茶陵嘉元矿业有限公司商誉全额计提减值准备。
14、长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|
|562,469.5751,770.288,000,000.009,555,159.32416,666.66|1,100,000.00162,002,748.8014,302,908.80|562,469.578750.049,100,000.008,939,099.561,191,909.07166,666.68|

本报告书共129页第65页
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|
|18,586,065.83|177,405,657.60|19,968,894.92|

15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|254,848,136.88308,695,610.9039,611,096.7942,291,992.29|63,712,034.2377,173,902.739,902,774.2010,572,998.07|145,925,806.79178,421,734.3833,005,823.011,810,890.1358,163,559.21|
|645,446,836.86|161,361,709.23|417,327,813.52|

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
||
|-|
|期末数|
|139,515,422.23366,018,315.86|
|505,533,738.09|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|年初数|
|23,902,011.1015,238,634.5840,821,704.1356,785,654.78184,892,671.7644,377,639.51|13,468,859.7424,141,847.3415,934,158.7240,821,704.1357,595,640.183,870,021.08|
|366,018,315.86|155,832,231.19|

本报告书共129页第66页
16、其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|984.31|
|984.31|

17、所有权或使用权受到限制的资产
所有权或使用权受到限制的资产详见本附注“七、（一）货币资金”及“十二、承诺及或有事项”。
18、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|3,068,339,422.00130,395,755.1770,000,000.00451,000,000.00|
|3,719,735,177.17|

（2）已逾期未偿还的短期借款
本期末已逾期未未偿还的短期借款总额为2,596,414,150.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|借款利率|逾期时间|逾期利率|
|200,000,000.0099,500,000.00|10%/年10%/年|2018/10/182018/12/14|逾期利率：15%/年、复利利率：15%/年逾期利率：15%/年、复利利率：15%/年|

本报告书共129页第67页
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|借款利率|逾期时间|逾期利率|
|100,500,000.0090,000,000.00180,000,000.0094,000,000.0029,000,000.00200,000,000.00420,000,000.0070,000,000.00151,000,000.0027,780,000.0037,000,000.00|10%/年10%/年10.34%/年10.4%/年20%/年24%/年24%/年10%/年18%/年7.52%/年7.52%/年|2018/12/132018/12/262018/9/302018/11/12018/10/182018/7/152018/7/282018/9/132018/6/302018/9/252018/11/2|逾期利率：15%/年、复利利率：15%/年逾期利率：15%/年、复利利率：15%/年逾期利率：10.2%/年、罚息利率：10.2%/年、复利利率：15%/年10.4%/年20%/年24%/年24%/年24%/年24%/年18%/年18%/年|

本报告书共129页第68页
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|借款利率|逾期时间|逾期利率|
|42,634,150.00200,000,000.00400,000,000.00100,000,000.00|7.52%/年9.32%/年9.32%/年9.32%/年|2018/8/172018/11/292018/11/302018/12/2|18%/年13.98%/年13.98%/年13.98%/年|
|2,441,414,150.00||||

19、应付票据及应付账款
||
|-|
|期末余额|
|44,205,989.2544,205,989.252,027,447,243.292,027,447,243.29|
|2,071,653,232.54|

（1）本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|15,433,542.745,009,417.48|
|20,442,960.22|

本报告书共129页第69页
20、预收账款
（1）预收账款列示
||
|-|
|期末余额|
|806,577,822.84108,276,627.20|
|914,854,450.04|

（2）期末预收房款明细
||||
|-|-|-|
|期末余额|年初余额|预计竣工时间|
|28,750,583.0020,777,157.0035,803,750.105,190,000.0039,252,108.9676,699,647.63688,804.4827,452.80187,248,575.0023,925,200.48218,805,196.0081,880,165.0067,772,150.6619,757,031.73|11,315,920.8430,000.0047,978,821.00391,000.007,073,041.008,138,586.4316,414,786.9922,104,388.361,251,900.4558,079,747.0040,212,587.48109,289,508.00|滚动开发、整体竣工预计2021年已竣工滚动开发、整体竣工预计2019年已竣工已竣工已竣工已竣工2018.122018.12已竣工滚动开发、整体竣工预计2021年2018.122020.62019.122019.121-4#楼预计竣工2021.3|
|806,577,822.84|322,280,287.55||

本报告书共129页第70页
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|14,680,876.5063,714.09|182,821,119.926,628,098.06359,973.99|178,876,867.466,630,497.51359,973.99|
|14,744,590.59|189,809,191.97|185,867,338.96|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|14,200,733.9116,445.7915,561.11480.23404.4593,223.73370,473.07|166,752,923.727,497,570.754,341,845.643,737,722.19297,747.25306,376.203,716,603.08512,176.73|163,109,445.527,497,570.754,348,807.443,744,518.60298,177.48306,111.363,393,305.68527,738.07|
|14,680,876.50|182,821,119.92|178,876,867.46|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|56,768.416,945.68|6,409,815.81218,282.25|6,406,099.38224,398.13|
|63,714.09|6,628,098.06|6,630,497.51|

（4）辞退福利
本集团本年度因解除劳动关系所提供辞退福利为359,973.99元，期末应付未付金额为
本报告书共129页第71页
0.00元。
22、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|140,863,013.0111,025,613.33313,148,172.144,375,968.989,427,582.0898,272,362.254,376,874.13806,061.142,820,555.232,405,751.822,093,935.76373,185.04|
|589,989,074.91|

23、其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|88,174,262.35211,857,300.4811,927,952.2221,293,486.93686,240,276.5933,752,455.77123,763,319.295,157,108.28|
|1,182,166,161.91|

（1）重要的已逾期未支付的利息情况
本报告书共129页第72页
||
|-|
|类别|
|短期借款利息短期借款利息短期借款利息短期借款利息短期借款利息短期借款利息短期借款利息短期借款利息长期借款利息长期借款利息长期借款利息长期借款利息长期借款利息|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位名称 期末余额
安徽江龙投资有限公司 62,986,101.21海南白马控股有限公司 50,312,420.00润禾科技实业（深圳）有限公司 31,000,000.00海南珈信伟业物业服务有限公司 23,912,696.56合计 168,211,217.7724、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|2,972,600,710.88|
|2,972,600,710.88|

本期末已逾期未偿还的一年内到期的非流动负债总额为355,999,924.95元，其中重要的
已逾期未偿还的一年内到期的非流动负债情况如下：
本报告书共129页第73页
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|借款利率|逾期时间|逾期利率|
|255,999,924.95100,000,000.00|4.75%/年9.00%|2018/9/72018/12/27|7.125%/年13.50%|
|355,999,924.95||||

25、其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|2,675,314.64|
|2,675,314.64|

注：2011年 6月，经广州市政府同意，广州市国土局根据广州市国土局、广州市发改委、广州市财政局穗国房字[2007]514号《关于<建设用地通知书>阶段闲置土地现状公开出让处置和前期投入补偿有关问题的意见》规定，经过财政评审后对公开出让的海珠区江南大道中99号地块进行前期投入补偿。本公司益丰花园项目按照已售面积占可售面积的比率结转相应的收入。
26、长期借款
||
|-|
|期末余额|
|147,400,000.001,159,119,520.93209,999,194.84169,178,000.00|
|1,685,696,715.77|

27、长期应付款
本报告书共129页第74页
||
|-|
|期末余额|
|294,382,143.28|
|294,382,143.28|

28、股本
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本报告期变动增减(+,-)|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|2,536,247,870.00||||||

29、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,023,644,420.7548,076,969.84|21,209,549.39||
|2,071,721,390.59|21,209,549.39||

注：本年将子公司茶陵县明大矿业投资有限责任公司股权出售给控投股东下属子公司，交易价格超过处置日享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积。
30、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-8,229,300.71|29,085,496.66|||28,499,458.13|586,038.53|
|-8,229,300.71|29,085,496.66|||28,499,458.13|586,038.53|

本报告书共129页第75页
31、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|141,964,204.1820,300,881.69|61,745,377.63||
|162,265,085.87|61,745,377.63||

32、未分配利润
||
|-|
|金额|
|1,132,762,699.081,132,762,699.08289,967,895.4761,745,377.63355,074,701.801,005,910,515.12|

33、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,272,332,936.633,171,196.41|2,255,846,903.7149,043.00|5,596,171,010.484,489,734.78|
|3,275,504,133.04|2,255,895,946.71|5,600,660,745.26|

34、税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|9,534,398.934,401,787.752,937,005.05|

本报告书共129页第76页
||
|-|
|本期发生额|
|100,668,086.706,189,421.185,497,075.021,511,523.43433,229.04263,971.81|
|131,436,498.91|

35、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|23,595,685.8325,209,723.332,810,874.9582,906,694.214,119,871.0310,137,019.51|
|148,779,868.86|

36、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|114,808,855.3125,304,332.9022,802,562.5924,176,913.1820,185,448.818,904,663.7312,243,052.4012,809,217.66|
|241,235,046.58|

本报告书共129页第77页
37、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|290,101,900.4011,109,692.193,094,980.424,447,569.52|
|286,534,758.15|

38、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|53,949,119.9777,816,885.4526,623,422.2738,951,088.65|
|197,340,516.34|

39、其他收益
（1）其他收益分类情况
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|139,989.9046,449.73|27,319.27|
|186,439.63|27,319.27|

（2）与日常活动相关的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|139,989.90|8,270.0719,049.20|
|139,989.90|27,319.27|

本报告书共129页第78页
40、投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-350,789.56300,894,312.95|
|300,543,523.39|

41、资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|
|-12,442.95|
|-12,442.95|

42、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|361,597.462,271,349.122,806,696.901,329,794.21|138,000.00618,905.91404,967.40|
|6,769,437.69|1,161,873.31|

（2）计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|150,000.00211,597.46|100,000.0038,000.00|
|361,597.46|138,000.00|

本报告书共129页第79页
43、营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|381,720.816,593,605.2522,455,036.1968,131.422,020,118.03|3,274,930.002,990,302.7820,795,881.78105,338.34643,624.86|
|31,518,611.70|27,810,077.76|

44、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|120,284,694.12-73,803,564.5946,481,129.53|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 290,249,843.55按法定税率计算的所得税费用 72,562,460.89子公司适用不同税率的影响 -92,238,955.78调整以前期间所得税影响 -4,204,226.06非应税收入的影响 1,990,315.75不可抵扣的成本、费用和损失的影响 764,831.59本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 67,606,703.14使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
所得税费用 46,481,129.5345、其他综合收益的税后净额
详见附注（七）30。
本报告书共129页第80页
46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
||
|-|
|本期发生额|
|289,967,895.472,536,247,870.000.11|

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
||
|-|
|本期发生额|
|2,536,247,8702,536,247,870|

（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
47、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,496,356,416.341,392,200,973.4280,820,537.3823,334,905.54|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
本报告书共129页第81页
||
|-|
|本年发生额|
|759,327,480.10425,329,355.08236,418,086.5211,873,337.3285,706,701.18|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|202,607,669.33114,854.00202,492,815.33|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|220,395,601.57220,395,601.57|

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|34,882,143.23|

本报告书共129页第82页
||
|-|
|本期发生额|
|14,903,997.44457,656.8019,520,488.99|

48、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
||
|-|
|本期金额|
|243,768,714.02197,340,516.3445,257,154.64831,708.7910,868,894.9280,574.37293,196,880.82-300,543,523.39-73,803,564.59-433,261,639.60-629,317,093.951,576,528,884.10930,947,506.47|

本报告书共129页第83页
||
|-|
|本期金额|
|309,921,550.59371,637,618.87-61,716,068.28|

（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 茶陵县明大矿业投资有限责任公司本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 20,873,900.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 38,327.52处置子公司收到的现金净额 20,835,572.48（3）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本期金额|
|309,921,550.591,443,079.13308,478,471.46309,921,550.59|

49、外币项目
本报告书共129页第84页
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|974,942.76823,075.4446,529,211.89461,057.141,063,420.7420,216,666.7422,450,202.2214,000.0012,726,742.59766,483.82201,186.90546,736.12|6.86320.87626.86326.86320.87626.86326.86326.86326.86320.87626.86326.8632|

（2）重要境外经营实体说明
|||
|-|-|
|境外主要经营地|记账本位币|
|柬埔寨柬埔寨香港|美元美元港币|

（八）合并范围的变更
本报告书共129页第85页
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2018.09.18|510万元|100|现金|2018.09.18|控制权转移||

（2）合并成本以及商誉
项目 广州登奈仕贸易有限公司合并成本： 5,100,000.00应支付的现金 5,100,000.00合并成本合计 5,100,000.00减：取得的可辨认净资产的公允价值 3,638,562.27商誉 1,461,437.73（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债的情况
广州登奈仕贸易有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|30,125.419,627,300.1576.0010,250.50179,288.489,847,040.54|

本报告书共129页第86页
广州登奈仕贸易有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|2,100.006,206,378.276,208,478.273,638,562.273,638,562.27|

2、处置子公司
（1）报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下：
处置子公司名称
||
|-|
|茶陵县明大矿业投资有限责任公司|
|20,873,900.00100出售2018年7月控制权转移21,209,549.39不适用不适用不适用不适用|

本报告书共129页第87页
处置子公司名称
||
|-|
|茶陵县明大矿业投资有限责任公司|

3、其他合并报表范围变更
（1）新设主体
|||
|-|-|
|新纳入合并范围的时间|期末净资产|
|2018年1月2018年2月2018年4月2018年6月2018年7月2018年3月2018年5月2018年6月2018年10月|-729.84-1,149,921.30-6,714.58-46.462,911,359.71-2,964,773.43-6,863.20-1,191,909.07|

注：截至报告期末，已设立但尚未开展经营活动的子公司未在上表中示列示。
（九）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|广州广州|广州广州|服务房地产开发|9090||9090|

本报告书共129页第88页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|江门北京三门峡广州沈阳信宜西安广州广州茶陵广州广州|江门北京三门峡广州沈阳信宜西安广州广州茶陵广州广州|房地产开发房地产开发房地产开发建筑工程施工房地产开发服务房地产开发房地产开发工程设计矿产收购销售房地产开发服务|100100100941008010010055|70100100|10070100100941008010010010055100|

本报告书共129页第89页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|广州淮南淮南郴州郴州郴州郴州拉萨海南海南海南广州广州广州拉萨|广州淮南淮南郴州郴州郴州郴州拉萨海南海南海南广州广州广州拉萨|物业管理房地产开发房地产开发房地产开发旅游服务物业管理酒店服务装饰工程房地产开发投资房地产开发园林绿化、林木种植林产品销售贸易装饰工程|9090100|1005560100100100100100100100100100|10090905560100100100100100100100100100100|

本报告书共129页第90页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|广州广州广州广州拉萨香港金边金边金边金边香港香港香港维尔京群岛维尔京群岛|广州广州广州广州拉萨香港金边金边金边金边香港香港香港维尔京群岛维尔京群岛|投资投资投资投资房地产开发房地产开发及投资房地产开发房地产开发房地产开发物业管理投资投资投资投资贸易投资贸易|100100|10075100100989810010060100100100100|10010075100100100989810010060100100100100|

本报告书共129页第91页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|萨摩亚群岛萨摩亚群岛萨摩亚群岛萨摩亚群岛萨摩亚群岛萨摩亚群岛萨摩亚群岛萨摩亚群岛萨摩亚群岛萨摩亚群岛深圳|萨摩亚群岛萨摩亚群岛萨摩亚群岛萨摩亚群岛萨摩亚群岛萨摩亚群岛萨摩亚群岛萨摩亚群岛萨摩亚群岛萨摩亚群岛深圳|投资贸易投资贸易投资贸易投资贸易投资贸易投资贸易投资贸易投资贸易投资贸易投资贸易房地产开发|60|100100100100100100100100100100|10010010010010010010010010010060|

本报告书共129页第92页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|深圳沈阳北京北京北京广州广州广州广州广州广州广州广州江门江门|深圳沈阳北京北京北京广州广州广州广州广州广州广州广州江门江门|房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发健康服务健康服务健康服务健康服务健康服务房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发|100100100100100|10060518062.51001001006055|10010010060511008062.51001001001006010055|

本报告书共129页第93页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|江门江门广州广州鹤山广州拉萨广州郴州郴州文昌郴州广州金边|江门江门广州广州鹤山广州拉萨广州郴州郴州文昌郴州广州金边|园林工程装饰工程房地产开发建筑工程施工房地产开发房地产开发投资投资房地产及旅游开发房地产开发房地产开发商业管理贸易房地产开发|100100|10010010010010055709010051100100|10010010010010010010055709010051100100|

本报告书共129页第94页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|金边金边|金边金边|金融服务金融服务||100100|100100|

注1：本公司占西安东华置业有限公司注册资本比例为80%，由于陕西中远医保产品物流配送有限公司认缴西安东华置业有限公司2200万元的注册资本一直未出资到位，因此按照实际出资比例85%合并。
注2：公司全资子公司香港粤泰置业投资有限公司（以下简称“粤泰置业”）收购关金边天鹅湾置业发展有限公司（以下简称“金边天鹅湾公司”）45%的股权及53%的收益权，以及寰宇国际进出口有限公司（以下简称“寰宇国际公司”）49%的股权49%的收益权。金边天鹅湾公司及寰宇国际公司在柬埔寨当地公司登记管理部门按以上股权及收益权比例完成变更及公司章程修改，同时两公司全部董事全部由粤泰置业提名的人员委任、公司实际经营权由粤泰置业拥有。公司分别按在两公司的权益比例98%、98%合并。
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|30%40%45%|229,129.06-8,665,969.841,614,856.23||

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数
本报告书共129页第95页
|||
|-|-|
|北京东华虹湾房地产开发有限公司|深圳市大新佳业投资发展有限公司|
|511,045,104.99511,045,104.99219,186,176.35219,186,176.352,255,256.06763,763.56763,763.56240,569.09|1,362,541,642.793,396,559.661,365,938,202.45249,355,632.13689,600,000.00938,955,632.13-21,664,924.60-21,664,924.60-295,937.96|

B、年初数/上年数
|||
|-|-|
|北京东华虹湾房地产开发有限公司|深圳市大新佳业投资发展有限公司|
|509,770,035.90509,770,035.90218,674,870.82218,674,870.82-1,032,041.50-1,032,041.50-33,405.42|1,164,864,948.723,953,269.741,168,818,218.46320,170,723.54400,000,000.00720,170,723.54-9,087,075.39-9,087,075.39-10,245,857.43|

2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业和联营企业的基础信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|

本报告书共129页第96页
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|广州昆明|广州昆明|投资投资|47.6010||

（2）重要的联营企业的主要财务信息
项目 云南沿边跨境股权投资基金管理有限公司
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|9,598,144.23588,144.2320,000.009,618,144.2358,432.0558,432.059,559,712.18955,971.221,000,000.001,955,971.22-19,229.22|

本报告书共129页第97页
项目 云南沿边跨境股权投资基金管理有限公司
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|-127,062.10|

3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
截至报告期末，与本集团相关联、但未纳入本集团合并财务报表范围的结构化主体为广州泓泰投资合伙企业（有限合伙）、深圳前海粤宏投资合伙企业（有限合伙），主要从事对项目投资、投资咨询服务等，这类结构本期末的资产总额为1,968.61元。与上述结构化产体有关的投资列示在财务报表“其他非流动资产”中，期末账面价值为984.31元。
（十）金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注（十一）5的披露。
截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占29.37%(上年末为
33.07%)，本集团并未面临重大信用集中风险。
本报告书共129页第98页
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）2和附注（七）5的披露。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团各项金融负债按未折现的合同现金流量（含预计未来应支付的本金与利息终值）所作的到期期限分析如下：
（1）本集团流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、应付股利、其他应付款以及一年内到期的非流动负债均预计再1年内到期偿付。
（2）本集团非流动负债按未折现的合同现金流量所做的到期期限分析如下：
项目 期末余额（元）
||||
|-|-|-|
|1年以内|1-3年（含3年）|3年以上|
|214,577,521.01229,739,428.30|1,487,911,219.1865,523,559.95|500,428,783.7842,852,104.93|
|10,969,624,687.45|1,553,434,779.13|543,280,888.71|

期初余额（元）
项目
||||
|-|-|-|
|1年以内|1-3年（含3年）|3年以上|
|252,525,290.47|2,589,660,939.27|642,946,893.49|
|8,881,262,748.04|2,589,660,939.27|642,946,893.49|

截至报告期末，本集团对外承担其他保证责任的事项详见附注（十二）2的披露。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本报告书共129页第99页
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
||||
|-|-|-|
|本期|||
|净利润变动|股东权益变动|净利润变动|
|2,810,591.17-2,810,591.17-49,067.74-49,067.74|2,810,591.17-2,810,591.17-49,067.7449,067.74|-5,497,007.155,497,007.15332,657.17-332,657.17|

B、注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
C、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，本集团的带息债务中以人民币计价的浮动利率借款金额合计为303,229,924.95元，借款利率上升或下降100个基点，则本集团利息支出将增加或减少3,032,299.25元（2017年为23,572,939.40元）。
（十一） 关联方关系及其交易
1、本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例（%）|
|广州|投资|50,134万元|20.05|

母公司及其一致行动人合计持有本公司64.15%股权，本企业最终控制方是杨树坪。
本报告书共129页第100页
2、本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、本集团的合营和联营企业
本集团的合营和联营企业情况详见详见本附注（九）3。
4、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
林丽娜 实际控制人配偶
杨硕 实际控制人之子
北京博成房地产有限公司 同一最终控制人
东华保险公共有限公司 同一最终控制人
广州粤城泰矿业投资有限公司 同一最终控制人
广州城启集团有限公司 同一最终控制人
广州市粤泰物业服务有限公司 同一最终控制人
广州豪城房产开发有限公司 同一最终控制人
广州溢城贸易发展有限公司 同一最终控制人
海南粤泰物业服务有限公司 同一最终控制人
柬城泰集团有限公司 同一最终控制人
江门市粤泰物业服务有限公司 同一最终控制人
三门峡粤泰物业管理有限公司 同一最终控制人
通惠商业保理有限公司 同一最终控制人
鑫源矿业有限公司 同一最终控制人
广州市东山投资公司 其他关联方
北京建贸永信玻璃实业有限责任公司 其他关联方
陕西中远医保产品物流配送有限公司 其他关联方
广州市荔港南湾房地产开发有限公司 其他关联方
5、关联方交易
（1）关联方商品和劳务
销售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售苗木|495,924.00|

本报告书共129页第101页
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|工程收入工程收入销售苗木|37,188.35247,572.8241,306.00|

采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|物业管理费物业管理费融资服务费物业管理费物业管理费|235,773.553,736,514.69|

（2）关联租赁
本集团作为出租人的情况如下：
|||
|-|-|
|租赁资产种类||
||本期数|
|投资性房地产投资性房地产投资性房地产||

（3）关联担保
本年度，本集团为关联方担保的情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|广州旭城实业发展有限公司海南白马天鹅湾置业有限公司海南白马天鹅湾置业有限公司江门市粤泰房地产开发有限公司|255,999,925.0010,400,000.00700,000,000.0064,780,000.00|2015/8/242016/9/222018/3/292017/9/26|2019/8/232021/9/222018/12/22018/9/25|

本报告书共129页第102页
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|江门市粤泰房地产开发有限公司江门市粤泰房地产开发有限公司三门峡粤泰房地产开发有限公司广东国森林业有限公司广东省富银建筑工程有限公司广东省富银建筑工程有限公司湖南华泰嘉德投资置业有限责任公司寰宇国际进出口有限公司寰宇国际进出口有限公司金边天鹅湾置业发展有限公司粤泰城有限公司|47,230,000.00249,420,000.0042,634,150.00100,000,000.0088,220,000.0060,000,000.00190,000,000.001,886万美元373.73万美元94.47万美元4,000万美元|2017/9/302018/4/32017/8/182017/6/272018/3/22018/12/122017/1/232018/9/292018年1月2018年2月注1|2020/9/292020/2/32018/8/172018/12/272019/3/12019/12/112020/1/232019/9/282023年8月2023年3月|

注1：寰宇国际进出口有限公司为粤泰城有限公司之粤泰逸园项目向柬埔寨经济和财政部提供担保4000万美元。
本年度，关联方为本集团担保的情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|广东国森林业有限公司广州旭城实业|100,000,000.00255,999,925.00|2017/6/272015/9/15|2018/12/272018/9/7|

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|-|-|-|-|
|被担保方|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|发展有限公司广东省富银建筑工程有限公司寰宇国际进出口有限公司广州粤泰集团股份有限公司广州粤泰集团股份有限公司广州粤泰集团股份有限公司广州粤泰集团股份有限公司广州粤泰集团股份有限公司广州粤泰集团股份有限公司三门峡粤泰房地产开发有限公司广东省富银建筑工程有限公|88,220,000.001,886万美元180,000,000.00700,000,000.00200,000,000.00260,000,000.001,141,000,000.00490,000,000.0042,634,150.0060,000,000.00|2018/3/22018/9/292017/9/302018/3/292017/10/182018/1/52016/5/202016/11/152017/8/182018/12/12|2019/3/12019/9/282018/9/292018/12/22018/10/312020/1/42019/5/202019/11/152018/8/172019/12/11|

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|-|-|-|-|
|被担保方|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|司江门市粤泰房地产开发有限公司广州粤泰集团股份有限公司广州粤泰集团股份有限公司广州粤泰集团股份有限公司广州粤泰集团股份有限公司广州粤泰集团股份有限公司广州粤泰集团股份有限公司广州粤泰集团股份有限公司广州粤泰集团股份有限公司广州粤泰集团股份有限公司广州粤泰集团股份有限公司广州粤泰集团股份有限公司广州粤泰集团股份有限公司|249,420,000.0070,000,000.00400,000,000.00102,400,000.00170,000,000.00300,000,000.00180,000,000.00450,000,000.00524,000,000.00745,917,162.00745,917,162.0030,000,000.00420,000,000.00|2018/4/32017/9/142018/4/192018/2/62017/12/192017/12/132017/10/242017/9/182018/7/262015/9/262018/9/262018/9/32018/4/28|2020/2/32018/9/132019/4/192021/2/62019/12/192018/12/132019/10/242019/9/182019/7/272018/9/262021/9/262018/12/32018/7/28|

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|被担保方|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|广州粤泰集团股份有限公司|200,000,000.00|2018/3/16|2018/6/16|

（4）购买资产与股权情况
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|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|广州粤泰金控投资有限公司10%股权土地使用权|200万美元|

（5）出售资产与股权情况
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|关联交易内容|本期发生额|
|茶陵县明大矿业投资有限责任公司65%股权|20,873,900.00|

（6）关键管理人员报酬
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|-|
|本年发生额|
|849.46万元|

6、关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
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|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|广州溢城贸易发展有限公司广州市荔港南湾房地产开发有限公司广州豪城房产开发有限公司柬城泰集团有限公司|45,500.80475,884.00423,747,313.15||10,500.00190,828,099.77|

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|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|北京建贸永信玻璃实业有限责任公司茶陵明大矿业投资有限责任公司陕西中远医保产品物流配送有限公司广州市东山投资公司|267,610,424.5478,091,728.8014,815,000.00228,967.00|14,815,000.00228,967.00|267,610,424.5414,815,000.00228,967.00|

（2）应付关联方款项
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|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|海南粤泰物业服务有限公司通惠商业保理有限公司广州粤泰物业管理有限公司北京博成房地产有限公司广州粤泰控股集团有限公司东华保险公共有限公司广州城启集团有限公司鑫源矿业有限公司杨树坪杨硕|571,078.90340,000.00194,817.692,351,303.33|

7、关联方承诺事项
（1）2011年6月本公司分别向关联自然人林穗生及关联自然人陈仕斌收购广州旭城实业发展有限公司合计100%股权，林穗生、陈仕斌及广州粤泰控股集团有限公司同意，如东华西项目最终取得的规划报建面积与《股权转让协议》中约定的原穗国地出合[2002]187号《广州市国有土地使用权出让合同》规定的面积存在差异，将以评估报告中的土地评估价值
及可售面积（住宅及商业）作为计算依据，对可售面积差额部分对本公司作出相应的补偿。
2013年12月24日，广州市规划局重新颁发了公司旭城东华西项目的建设工程规划许
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可证，按照上述许可证明确的建筑规模，旭城东华西项目的总建筑面积为37461.8平方米，比原穗国地出合[2002]187号《广州市国有土地使用权出让合同》所约定的总建筑面积 48188.5平方米少，公司已就可售面积差额与当时合同签订的各方进行商洽，并向合同相关义务方提出差额补偿的要求，目前具体的补偿方案仍未最后确定。
（2）公司于2013年12月26日公告了《广州东华实业股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》，于2014年6月18日公告了《广州东华实业股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）及其摘要》，公司拟向粤泰集团、淮南中峰、广州新意、城启集团、广州建豪、广州恒发、广州豪城发行股份购买其持有的房地产业务经营性资产，具体包括：粤泰集团持有的淮南置业60%股权、海南置业52%股权；淮南中峰持有的淮南置业30%股权；广州新意持有的海南置业25%股权；城启集团持有的广州天鹅湾项目二期；广州建豪持有的雅鸣轩项目一期；广州恒发持有雅鸣轩项目二期；广州豪城持有的城启大厦投资性房地产。上述交易已于2016年2月5日办理完成新增股份登记手续。上述交易对方承诺：通过本次重大资产重组取得的股份，自完成股份登记之日起36个月内不以任何形式转让，之后按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行（3）公司第二期员工持股计划（草案）分别经第八届董事会第六十四次会议、2017年第三次临时股东大会审议通过。本次员工持股计划筹集资金总额为人民币 1.6亿元，2017年8月14日，公司代表第二期员工持股计划与云南国际信托有限公司签订《粤泰股份第二期员工持股计划集合资金信托计划资金信托合同（以下称“信托合同”）及相关协议文件。本次信托计划规模为人民币4亿元，包括优先信托计划资金人民币2.4亿元和次级信托计划资金人民币 1.6亿元。本次员工持股计划的存续期不超过 24个月，自股东大会审议通过本次员工持股计划之日起计算。本产品计划存续期内，优先级份额按照不超过预期年化收益率和实际存续天数优先获得收益，优先级份额的预期年化收益率以及全部费率（包括但不限于业绩报酬、保管费等）由资产管理协议进行约定。公司控股股东广州粤泰控股集团有限公司为产品计划承担补仓义务，并就优先级委托人委托资金本金及预期年化收益、劣后级委托人委托资金本金承担不可撤销的补偿责任。
（十二）承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）资本承诺
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1、2014年9月9日，公司第七届董事会第三十四次会议通过《关于公司与广东中鼎集团有限公司签订<番禺官堂村“城中村”改造项目转让协议>的议案》；本公司与广东中鼎集团有限公司签订《番禺官堂村“城中村”改造项目转让协议》，以人民币 4300万元收购上述广东中鼎的合作开发权。截止本报告期末本公司已预付了4300万元，该项目尚需政府相关审批手续。
（2）其他承诺事项
①资产负债表日存在的重要承诺
资产负债表日存在的与关联方相关的担保事项详见本附注“十一、关联方关系及其交易”部分相应内容
②银行贷款抵押资产情况
a.本公司子公司广东省富银建筑工程有限公司向广州农村商业银行股份有限公司人和支行借款9000万、期末余额8822万元。抵押物清单如下：广州普联房地产开发有限公司以从化市温泉镇悦泉路亿城一街9套物业抵押，评估值合计为12327.492万元。
b.本公司子公司广州旭城实业发展有限公司向中国工商银行西华路支行借款 30000万元，期末余额 25596.42万元。抵押物清单如下：越秀区东华西路以南、东濠涌永胜西以东地段土地（荣庆二期）5057.55平方米，评估价值43367万元。
c.本公司子公司海南白马天鹅湾置业有限公司向交通银行借款 30000万元，期末余额1040万元。抵押物清单如下：海南白马公司A地块部份现房、北区土地使用权及地上建筑物，抵押物评估值合计27601万元。
d.本公司控股子公司湖南华泰嘉德投资置业有限责任公司向郴州市百福投资集团有限公司借款人民币 20000万元，期末余额 18999.99万元。抵押物清单如下：郴州市北湖区骆仙街道高璧村地块及地上建筑物（国土证编号：郴国用（2016）第BJ（0338）号）抵押担保，土地面积68164.00㎡评估值40073.39万元。
e.本公司子公司江门市粤泰房地产开发有限公司向中国建设银行股份有限公司江门市分行借款7450万元，期末余额6495万元。抵押物清单如下：江海区江海花园麻园路以南地段土地抵押（粤（2016）江门市不动产权第1008870号），面积9934.49平米，评估值13020.57万元。
f.本公司向中国工商银行西华路支行借款人民币75000万元，期末余额74591.7162万元。
2018年9月26日，东方资产对该笔债权进行收购。抵押物清单如下：越秀区寺右新马路以
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南地段土地（嘉盛大厦）5446平方米，评估价值115253.15万元。
g.本公司向华夏银行广州分行借款20000万元，期末借款余额20000万元。抵押物清单如下：持有的广州普联房地产开发有限公司55%股权质押，质物价值为认缴的注册资本30555580元。
h.本公司向华信信托股份有限公司借款 18000万元，期末借款余额 18000万元。2018年 10月 18日，华信信托股份有限公司将该笔债权转让给大连伟宁投资有限公司。2018年 10月 23日，本公司与大连伟宁投资有限公司签订《借款展期合同》，展期 12个月。抵押物清单如下：越秀区21套房产、荔湾区3套房产、海珠区14套合计38套房产、海珠区63个车位、花都区1套房产，面积合计32613.29平方米。
i.本公司向南洋商业银行有限公司借款205000万元，期末借款余额114100万元。抵押物清单如下：公司开发的天鹅湾2期项目土地使用权及附属在建工程，土地面积10225.748㎡[粤（2016）广州不动产权第00253778号]，建筑工程规划许可证：建字第穗规建证[2014]969号，评估值 142285.42万元；淮南粤泰名下的位于安徽理工大学老校区的西校区 87130.86㎡和土地使用权；淮南恒升名下位于安徽理工大学老校区249874.05㎡土地使用权。公司拥有的淮南恒升天鹅湾置业有限公司90%股权质押；公司拥有的淮南粤泰天鹅湾置业有限公司90%股权质押。
j.本公司向华信信托股份有限公司借款65000万元，期末借款余额52400万元。2018年7月25日，我司与华信信托股份有限公司签订《借款展期合同》，展期12个月。抵押物清单如下：从化亿城泉说171套物业抵押。
k.本公司向渤海国际信托股份有限公司借款48000万元，期末借款余额45000万元。抵押物清单如下：江门市南新区宗地编号为JCR2017-91（新会14）号的104627㎡国有土地使用权提供抵押担保；应收淮南仁爱不低于10.12亿元的应收帐款提供质押担保。
l.本公司向南洋商业银行（中国）有限公司佛山支行借款55000万元，期末借款余额49000万元，抵押物清单如下：天鹅湾 2期项目土地使用权及附属在建工程（不动产权证书：粤 2016广州市不动产权第00253778；建设工程规划许可证：穗规建证（2014）969号），土地面积102258.748平米及其上的所有在建工程，评估值119450.66万元。
m.本公司控股子公司寰宇国际进出口有限公司向柬埔寨金边商业银行（PPCB）借款 1210万美元，期末借款余额 1178万美元，抵押物清单如下：寰宇国际土地诺罗敦地契号12010110-0724，面积4747.74平方米；金边天鹅湾有限公司以EASTONE公寓71份地契抵
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押。
n.本公司向厦门国际银行股份有限公司珠海分行借款28000万元，期末借款余额18489.8万元，抵押物清单如下：荔湾区南岸路 63号房产及相应土地使用权，91套物业评估值391581400.00元，36个车位评估值12240000.00元、65.3万元保证金质押、南岸路63号91套房产和寺右新马路111号30楼的租金及收益。
o.本公司向广州银行股份有限公司科技园支行借款19000万元，期末借款余额17000万元，抵押物清单如下：越秀区广州大道中路129-133号、越秀区寺右新马路111-115号、越秀区寺右新马路111号三十楼、四楼、寺右新马路南一街六巷4号地下平台层商场之三、寺右新马路南二街六巷8号首层地12商铺、东湖西路50号首层地07、荔湾区南岸路63号，34套物业合计评估值354828400元。
p.本公司向山东省国际信托股份有限公司借款30000万元，期末借款余额30000万元，抵押物清单如下：江门市粤泰房地产开发有限公司100%股权质押，质物价值为认缴的注册资本1.2亿元。
q.本公司向光大兴陇信托有限责任公司借款人民币18000万元，期末余额18000万元。
2018年10月8日，光大兴陇信托有限责任公司将该笔债权转让给广东省绿色金控投资控股集团有限公司。抵押物清单如下：江门市江海区江海花园规划范围内，粤（2017）江门市不动产权第1005058号，18363.06㎡；江海区麻三沙冲围（银泉花园侧）西南地块，粤（2016）江门市不动产权第1006695号，15228.3㎡。
r.本公司向华鑫国际信托有限公司借款40000万元，期末借款余额40000万元，抵押物清单如下：北京东华虹湾房地产开发有限公司名下北京市朝阳区百子湾路29、31号2幢房产抵押，面积19622.90㎡。
s.本公司向长城国兴金融租赁有限公司借款29000万元，期末借款余额26000万元，抵押物清单如下：郴州市北湖区骆仙街高壁村 1006套房产、广州市荔湾区南岸路荟文四街 2号13套房产，面积87091.91㎡，评估值58026.0116万元。
t.本公司向中国华融资产管理股份有限公司湖南省分公司借款12440万元，期末借款余额 10440万元，抵押物清单如下：郴州市北湖区高璧综合大市场购物中心，面积 84901.77㎡，评估值20516.01万元。
v.本公司子公司江门粤泰房地产开发有限公司向北方国际信托股份有限公司借款 25000万元，期末余额24942万元。抵押物清单如下：江门市37套、江门天鹅湾244套在建工程，
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面积47221.28㎡，评估值39471.28万元。
w.本公司子公司海南白马天鹅湾置业有限公司向山东省国际信托股份有限公司借款70000万元，期末余额70000万元。抵押物清单如下：广东省江门市新会区南新区梅江蓢交、孖洛、九宾、西甲九滨的在建工程，面积104627㎡。
x.本公司向光大兴陇信托有限责任公司借款人民币 10000万元，期末余额 9400万元。
2018年11月2日，光大兴陇信托有限责任公司将该笔债权转让给广州立根小额再贷款股份有限公司。抵押物清单如下：江门市江海区江海花园规划范围内，粤（2017）江门市不动产权第1005058号，18363.06㎡；江海区麻三沙冲围（银泉花园侧）西南地块，粤（2016）江门市不动产权第1006695号，15228.3㎡。
y.本公司向邓力滔借款20000万元，期末借款余额20000万元，抵押物清单如下：天河区天河北路侨林街59号一、二、三层侨林苑房，面积8337.73㎡。
z.本公司向陈业翀借款42000万元，期末借款余额42000万元。抵押物清单如下：广州市越秀区寺右新马路以南地段土地（嘉盛大厦）5446平方米；广州市越秀区中山四路大塘街 107-127号地段、中山四路 261-235号大塘街 129-143号地段土地使用权，土地面积2749.315㎡、3287㎡。
aa.本公司向陈展鹏借款 3000万元，期末借款余额 3000万元，抵押物清单如下：广州市越秀区中山四路大塘街107-127号地段、中山四路261-235号大塘街129-143号地段土地使用权，土地面积2749.315㎡、3287㎡。
2、或有事项
（1）重大未决诉讼/仲裁
A.报告期内，湖北联丰股权投资有限公司（曾用名：湖北正煊股权投资有限公司）对本公司子公司海南白马天鹅湾置业有限公司及相关担保方广州粤泰集团股份有限公司、广州城启集团有限公司、广州粤泰控股集团有限公司、广州旭城实业发展有限公司、江门市粤泰房地产开发有限公司、江门市悦泰置业有限公司、江门市粤泰发展有限公司提起诉讼：2018年3月29日至2018年4月2日期间，湖北联丰股权投资有限公司委托山东省国际信托股份有限公司分7笔将7亿元信托资金发放给借款人海南白马天鹅湾置业有限公司，广州粤泰集团股份有限公司、广州城启集团有限公司、广州粤泰控股集团有限公司、广州旭城实业发展有限公司、江门市粤泰房地产开发有限公司、江门市悦泰置业有限公司、江门市粤泰发展有
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限公司为该笔借款提供抵押或保证担保。报告期内，湖北联丰股权投资有限公司向湖北省高级人民法院起诉借款人及各担保方，诉请要求偿还其借款本息人民币719,947,111.08元（暂计算至2018年10月10日）。目前公司正在积极与相关金融机构沟通，协商对该债务问题的处理。目前公司无法预计该案对公司的影响。公司持有的江门市悦泰置业有限公司55%的股权、公司控股子公司江门市悦泰置业有限公司持有的江门市70层项目土地、公司控股子公司广州旭城实业发展有限公司持有的位于越秀区东华西路50号813、810、1602、1710、1706、2001、2402、2501、2502、2601、2602、2901、3001房产和东华西路52号201、203房因上述诉讼事项被湖北省高级人民法院查封或冻结，被查封资产账面价值合计109,802.25万元；
B.2017年9月29日，广东省绿色金融投资控股集团有限公司与光大兴陇信托有限责任公司签署《光大信托．金控7号单一资金信托之信托合同》，双方约定信托资金人民币1.8亿元专项用于向广州粤泰集团股份有限公司发放信托贷款，贷款期限 12个月。粤泰控股、淮南恒升、江门粤泰、杨树坪为该笔借款提供抵押或保证担保。其中，淮南恒升为本次债务提供抵押物担保。报告期内，绿色金控向广州市中级人法院起诉借款人及各担保方，要求偿还借款本金1.8亿元及相关利息、复利及相关费用等。该案尚在一审审理阶段，公司正积极与广东省绿色金融投资控股集团有限公司协商，争取和解。公司控股子公司淮南恒升天鹅湾置业有限公司位于淮南市田家庵区姚南村西侧、曹咀村东侧、湖滨西路北侧（不动产权号：皖（2017）淮南市不动产权第0005550号）的土地因该诉讼事项被广州市中级人民法院查封，查封资产账面价值36,024.88万元。
C.2017年 12月 13日，公司与山东信托签署《信托贷款合同》、《质押合同》，山东信托向公司提供借款本金人民币叁亿元。报告期内，山东省国际信托股份有限公司向山东省高级人民法院提起诉讼，诉请要求偿还贷款本息合计人民币308,307,638.89元，并承担相关费用。2019年 3月，最高人民法院做出二审判决，判令公司偿还贷款本息，同时对公司所提出的复利计算的上诉请求予以支持。目前该案尚在执行阶段。公司正在积极与相关金融机构沟通，协商对该债务问题的处理。目前公司无法预计该案对公司的影响。公司持有的应收淮南仁爱天鹅湾置业有限公司3亿债权因该诉讼事项被山东省高级人民法院冻结。
D.2015年9月10日，经公司第八届董事会第八次会议审议通过，公司同意为下属控股子公司广州旭城实业发展有限公司向中国工商银行股份有限公司广州西华路支行申请不超过3亿元人民币借款提供连带责任担保。报告期内，工商银行广州西华路支行就该笔借款其
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中本金人民币约 1.359亿元及利息约 71万元向广州市中级人民法院提起诉讼。请求法院判决：1、判令旭城公司向原告支付本金人民币约1.359亿元及利息约71万元，合计标的额1.366亿元；2、控股承担连带责任；3、股份承担连带责任；4、杨树坪承担连带责任；5、判令原告对抵押物国土土地（寺右新马路以南路段）及（已抵押给原告）房产享有优先受偿权；6、判令原告对质押物股权（股份公司持有旭城公司100%股权）享有优先受偿权；7、判令本案诉讼费由被告承担。由于在该案开庭审理前，公司对于该案提出管辖权异议，2019年 4月18日，公司收到广东省高院管辖权异议裁定书，裁定本案由广州市中级人民法院审理。
目前该案尚未开庭。公司控股子公司广州旭城实业发展有限公司位于广州市越秀区东华西路52号广州荣廷府项目202、401、403、502、503、602、603、702、703、802、803、902、903、1002、1003、1102、1103、1202、1302、1402、1502、1703、1803、1903等房产因该诉讼事项被广州市中级人民法院查封，查封资产账面价值合计15,993.65万元。
E.2015年5月28日，经公司第八届董事会第一次会议审议通过，公司向中国工商银行股份有限公司广州西华路支行申请人民币 75,000万元借款，借款期限 3年，借款利率按同期人民银行公布的3年期贷款基准利率执行。公司以嘉盛项目作为该笔借款的抵押物。报告
期内，工商银行广州西华路支行就该笔借款其中本金及利息约5811万元向广州市中级人民法院提起诉讼。请求法院判决：1、粤泰股份归还原告本金5800万元及利息110984.97元，合计金额为58110984.97元；2、被告粤泰控股、杨树坪承担连带责任；3、请求判令原告对抵押物国有土地（坐落于广州市越秀区五羊村寺右新马路以南地段）享有优先受偿权。目前该案广州市中级人民法院做出一审判决，判公司需还本付息并承担相关费用。公司提起上诉，广东省高级人民法院于2019年4月2日立案，尚未安排二审开庭。公司嘉盛大厦项目土地使用权因改诉讼事项被广州市中级人民法院查封，查封资产账面价值96,383.40万元。
F.2017年9月8日，公司与深圳彼岸大道肆拾贰号投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“原告”）签订《融资协议》，原告向公司以委托贷款方式发放人民币2亿元的贷款。2019年4月，公司就该笔借款收到深圳市中级人民法院送达的应诉通知书、传票等诉讼材料，原告起诉公司及广州城启集团有限公司，要求公司及担保方还本付息及承担相关费用。目前深圳市中级人民法院已对该案立案，尚未开庭审理。
G.2017年6月14日，湖南省信托有限责任公司（原告）与公司下属子公司国森林业公司签署《贷款合同》，约定国森林业公司作为借款人向原告借款1亿元人民币。公司和粤泰控股、海南白马天鹅湾公司及杨树坪先生为本次借款提供连带责任担保。2019年，原告向
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湖南省高级人民法院提起诉讼，要求：1、国森林业公司还本 1亿元，还息 17.5万元；2、自2018.12.28起按13.5%支付罚息3、支付违约金1000万元；4、支付律师费、保全费等实现债权费用；5、粤泰股份、粤泰控股、海南白马天鹅湾、杨树坪承担连带责任。我方对该案的管辖权提出异议。2019年4月10日，我方撤回管辖权异议申请，目前公司正与原告协商和解事宜。公司控股子公司海南白马天鹅湾置业有限公司所有的海南白马天鹅湾一期 A地块23A05号房产、3901-B地块4栋12B02号，15栋01、18-21、27号房产，C地块6栋201、205、302号房产，7栋202、301、302、3A01号房产，8栋202号房产，D地块9栋201、202、301、302、2501号房产，11栋 201号房产，12栋201、505、1805号房产，G地块17栋202、203、205、301、302、12B01、1505号房产，18栋201、202、301、302、 303号房产，19栋201、202、205、301、302、1501、1601号房产，20栋201、202、203号房产等房产因该诉讼事项被湖南省高级人民法院查封，查封资产账面价值合计 3,802.06万元。
H.2017年9月14日，公司作为借款人与焦作市中站区亿利小额贷款有限公司签署《借款合同》，公司向焦作市中站区亿利小额贷款有限公司借款壹亿元人民币，借款期限为 1年。2018年10月15日，河南省焦作市中级人民法院作出(2018)豫08民初235号《民事调解书》。目前该案已进入执行阶段，公司陆续归还原告大部分的本金及利息，尚余2500万本金及部分利息尚未偿还。公司天鹅湾二期170套房屋及两层地下车库因该诉讼事项被河南省焦作市中级人民法院查封，查封资产账面价值188,629.26万元。
I.2018年4月，宁波合晓投资合伙企业（有限合伙）与南洋银行广州分行、深圳前海投资合伙企业（有限合伙）与公司签署了《债权收购协议》，宁波合晓受让了南洋商业银行广州分行对公司的债权1.51亿元，并支付了债权收购款。2018年7月30日，宁波合晓与宁波德增投资合伙企业（有限合伙）签署了债权转让协议，合晓投资将《债务重组合同》《债务重组保证合同》《债务重组质押合同》项下的权利全部转让给了宁波德增。2018年 8月 2日宁波德增向广州仲裁委提起仲裁，仲裁请求：①裁决粤泰股份立即支付到期债务本金1.51亿元及重组宽限补偿金148931.51元（暂计算至2018年7月30日）；②裁决粤泰控股、杨树坪承担连带责任；③裁决对粤泰股份、光彩法诺、鸿利源、谊彩软件质押的深圳市大新佳业投资发展有限公司合计持有的100%的股权优先受偿；④裁决实现债权及担保权利产生的费用由上述被申请人共同承担；⑤请求裁决对粤泰股份享有的对中浩丰公司合计 5.37亿元应收账款享有优先受偿权；⑥请求为实现债权的费用由被申请人共同承担。目前宁波德增投
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资合伙企业（有限合伙）向深圳市中级人民法院申请执行,公司正与宁波德增协商执行和解事宜。公司应收控股子公司深圳市中浩丰投资发展有限公司的 5.37亿债权因上述诉讼事项被中国广州仲裁委冻结。
J.2016年3月4日，上海析哲投资管理有限公司（原告）与仁爱天鹅湾置业公司签署《财务顾问服务协议》，协议约定原告为仁爱天鹅湾置业及其相关房地产项目融资事宜提供融资居间服务。报告期内，原告向上海市嘉定区人民法院起诉，要求向其支付佣金2340万元。
目前该案尚在一审阶段，截至目前尚未有判决结果。
K.2017年2月21日，广州农商行空港经济区支行（原告）与公司下属公司广东富银公司签署《最高额借款合同》，公司及下属子公司广州普联房地产开发有限公司和谭建国、杨树坪为本次借款提供抵押或保证担保。报告期内，原告向广州市中级人民法院提出诉讼请求，要求1、解除借款合同；2、广东富银公司偿还贷款本金8822万元，利息按5.2925%计算，逾期利息加收50%计算罚息；3、各担保方承担连带责任；4、对第三被告普联公司从化温泉镇悦泉路亿城一街64/66/68号、二街14/16号、一街145号一至三层、一街143号102/106/201房享有优先受偿权；5、承担诉讼费等费用。目前该案公司已按银行要求支付800万本金以及预付半年利息250万，原告同意协商和解处理该案。公司控股子公司广州普联房地产开发有限公司所有的从化温泉镇悦泉路亿城二街14号、一街145号一至三层房产因该诉讼事项被广州市中级人民法院查封，查封资产账面价值6,254.88万元。
L.广州粤泰集团股份有限公司于2010年12月7日与陕西中远医保公司签订合作合同，于2010年12月14日设立原告西安东华置业有限公司。原告于2010年12月20日与中远公司、被告一签订《统征补充协议》约定由原告承担中远公司在六村堡土地征用项目中的权利义务，且原告于2010年12月23日向被告一支付8000万元统征费。后，西咸新区成立，六村堡项目被划归被告二管辖，被告二告知若要启动六村堡项目还需对北皂河村和泥河村两城中村进行改造。最终，原告同意对该两城中村进行投资改造并分别于2011年12月23日以及2012年5月30日向沣东新城土地储备中心支付城改保证金2000万元以及8000万元。同时，亦向被告三支付城改保证金3000万元。后，因相关环境发生变动，被告一将8000万元征地款中的2000万元退还给原告，将4000万元转入被告三处作为城改保证金。在签订相关协议已支付相关款项后，土地征用以及城改动迁一直未启动。考虑各方面因素，原告于2014年4月28日向被告二请示退回已缴纳的城改保证金1.8亿元。被告二于2014年6月24日回复原告，同意先退还1.5亿元的城改保证金，剩余0.4亿元，待项目后续遗留问题得到妥
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善处理前提下于一年内退还原告。在被告二退还1.5已保证金后。原告多次催告及发律师函催告被告一退还2000万元土地统征款、被告二、三退还剩余城改保证金4000万元，三被告一直不予退还。另外，原六村堡街道拆分为建章路街道办事处（被告四）和新的六村堡街道办事处（被告三），但并未明确原六村堡街道办事处的经济责任由被告三还是被告四承担与继受，因此被告四也与本案具有事实上和法律上的利害关系，对应退还款项应承担共同责任。
因此，原告于2017年6月22日西安市中级人民法院递交起诉状，诉请被告一、被告二、被告三及被告四共同向原告返还土地统征款2000万元、城改保证金4000万元，合计6000万元。
原告于2017年6月22日向西安市中级人民法院递交诉状，西安市中级人民法院在审查完诉状及证据材料后，于2017年7月正式立案。2017年12月19日进行证据交换，另追加西安市建章路街道办事处为被告。报告期内诉讼各方通过和解，公司已经收回4000万元人民币。剩余2000万元公司已向西安市中级人民法院递交起诉状，2019年3月20日，西安市中级人民法院已经立案。
（十三）资产负债表日后事项
1、经第八届董事会第五十五次会议审议，公司2017年为子公司富银建筑向广州农村商业银行股份有限公司人和支行申请贷款9,000万元整提供连带责任保证担保。上述借款于
2019年2月20日到期，担保余额为8,822万元，富银建筑现向广州农商银行申请续贷一年。
经公司第九届董事会第八次会议审议，同意公司为该贷款提供1.3倍连带责任保证担保，即担保金额为人民币10,428.6万元。并同意公司子公司广州普联房地产开发有限公司以其持有的从化9套物业资产为本次借款提供抵押担保。
2、2018年11月23日，子公司华泰嘉德与郴州市百福投资集团有限公司（以下简称“百福投资”）、中国工商银行股份有限公司郴州北湖支行签订了《对公委托贷款借款合同》（合同编号：0191100002-2018年（北湖）字 000004号），合同约定由百福投资委托中国工商银行股份有限公司郴州北湖支行向华泰嘉德发放贷款4,700万元，委托期限2018年11月
23日至2020年1月23日止。应百福投资要求，经公司第九届董事会第八会议审议通过，同意公司为上述借款补充提供连带责任保证担保。
3、经第八届董事会第八十一次会议审议，公司2018年为子公司江门粤泰对北方国际信托申请不超过人民币10亿元借款提供连带责任保证，并同意公司江门粤泰为本次借款提供
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抵押担保。上述借款担保余额为24,942万元，因江门粤泰所抵押担保的部分物业需解押进行销售，经公司第九届董事会第九次会议审议通过，同意公司控股子公司淮南恒升为北方国际信托该笔贷款中的12,798万元提供补充抵押担保。
4、因子公司三门峡粤泰房地产开发有限公司自身经营需要，经公司第九届董事会第十次会议审议通过，同意公司为三门峡粤泰向三门峡陕州农村商业银行股份有限公司申请贷款1,200万元人民币提供连带责任担保，期限36个月。
5、2019年 4月 24日，经公司第九届董事会第十二次会议审议，公司与北方国际信托股份有限公司（以下简称“北方”信托）签署了《全面合作协议》。根据协议，北方信托拟对公司开展授信业务，合作期限不超过 5年，对公司名下广州天鹅湾二期等五个项目，通过债务重组及新增开发资金的方式提供融资约 48亿元，担保方式包括项目公司的资产、土地、在建工程抵押，项目公司股权质押，大股东及实际控制人担保等。具体项目在符合相关法律法规及监管规定、上市公司治理规定及信息披露等合规要求的基础上以双方签署的相关合同为准。
6、2019年4月28日，经公司第九届董事会第十三次会议审议，2018年度公司拟不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增及派送股票股利。
（十四）其他重要事项
（1）分部报告
本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
（2）持续经营能力情况的说明
如本附注（七）18、23、24以及（十二）2所述，截至2018年12月31日，本集团逾期借款29.52亿元，已逾期未支付的利息2.46亿元。部分债权人根据债务逾期情况已经采取提起诉讼、仲裁、冻结银行账户、冻结资产等措施。受此影响，截至本报告签署日，本集团共有24个账户被冻结，被冻结账户余额为7,165.07万元，账面价值464,801.40万元的开发项目和物业被查封，对子公司江门市悦泰置业有限公司55%的股权以及 8.37亿债权被司法冻结。本集团的业务目前主要为房地产开发业务，部分项目被查封冻结后无法实现销售资金回笼，难以偿还逾期债务。上述事项表明公司的短期财务风险较大，持续经营能力具有重大
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不确定性。
目前，公司已和中国长城资产管理股份有限公司广东省分公司（以下简称“长城资产”）、北方国际信托股份有限公司（以下简称“北方信托”）达成了战略合作意向，长城资产已经收购子公司旭城实业原向工商银行的借款；北方信托已于与公司签订了《全面合作协议》，拟对公司开展授信业务，合作期限不超过 5年，对公司名下广州天鹅湾二期等五个项目，通过债务重组及新增开发资金的方式提供融资约 48亿元。同时公司拟处置部分项目公司股权，并通过北方信托新增的开发资金，积极偿还查封人的债务，使广州项目全部解封解押，通过项目销售回笼资金，使公司经营步入健康正常化轨道。
上述应对计划能否实施或按预期实施，存在重大的不确定性。
（十五）母公司财务报表主要项目附注
1、应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|72,658,487.01|
|72,658,487.01|

以下是与应收账款有关的附注：
（1）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|78,095,948.8078,095,948.80|100100|5,437,461.795,437,461.79|6.966.96|

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期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|78,095,948.80|100|5,437,461.79|6.96|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|81,543,796.703,133,140.0084,676,936.70|96.303.70100|4,183,689.844,183,689.84|5.134.94|
|84,676,936.70|100|4,183,689.84|4.94|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,912,731.2075,883,217.60300,000.00|95,636.565,311,825.2330,000.00|
|78,095,948.80|5,437,461.79|

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年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|79,233,796.70300,000.002,010,000.00|3,961,689.8421,000.00201,000.00|
|81,543,796.70|4,183,689.84|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,253,771.95元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本报告期内无核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 77,992,252.60元，占应收账款期末余额合计数的比例为99.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为5,431,882.30元。
（5）本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|550,000,000.006,936,208,371.29|
|7,486,208,371.29|

以下是与其他应收款有关的附注：
（1）应收股利：
||
|-|
|期末余额|
|350,000,000.00200,000,000.00|
|550,000,000.00|

本报告书共129页第121页
（2）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1,068,387,233.025,943,443,391.947,011,830,624.9613,717,481.06|15.2184.6099.800.20|75,622,253.6775,622,253.6713,717,481.06|7.087.081.28|
|7,025,548,106.02|100|89,339,734.73|8.36|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1,213,385,658.696,741,617,877.247,955,003,535.93|15.2584.7199.96|62,053,676.9962,053,676.99|5.110.78|

本报告书共129页第122页
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|3,465,988.75|0.04|3,465,988.75||
|7,958,469,524.68|100|65,519,665.74|0.82|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,120,977.061,062,439,704.2312,700.003,813,851.73|106,048.8574,370,779.301,270.001,144,155.52|
|1,068,387,233.02|75,622,253.67|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,197,201,317.825,820,476.926,614,907.313,748,956.64|59,860,065.89407,433.38661,490.731,124,686.99|
|1,213,385,658.69|62,053,676.99|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 期末余额
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|5,943,443,391.94||
|5,943,443,391.94||

本报告书共129页第123页
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额23,820,068.99元。
（4）本报告期无实际核销的其他应收款。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|6,976,868,201.6226,924,178.3421,755,726.06|
|7,025,548,106.02|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|
|往来款往来款往来款往来款往来款|1,179,685,011.211,061,975,986.79869,833,630.70690,213,028.03627,311,186.10|1年以内及1-2年1年以内及1-2年1年以内及1-2年1年以内及1-3年1年以内及1-2年|16.79%15.12%12.38%9.82%8.93%|
||4,429,018,842.83||63.04%|

3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,118,138,432.66|50,059,730.17|2,068,078,702.49|2,133,693,452.22||

本报告书共129页第124页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|23,800,000.00|23,800,000.00||23,800,000.00|23,800,000.00|
|2,141,938,432.66|73,859,730.17|2,068,078,702.49|2,157,493,452.22|23,800,000.00|

（1）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|5,400,000.002,887,298.9799,190,500.5149,006,638.06730,000.00103,272,506.3494,000,000.00206,166,371.6310,000,000.00||730,000.00|5,400,000.002,887,298.9799,190,500.5149,006,638.06103,272,506.3494,000,000.00206,166,371.6310,000,000.00||

本报告书共129页第125页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|74,800,000.0047,740,848.2214,825,019.5682,671,030.1730,555,600.00300,000,000.00500,000,000.008,737,700.00258,639,802.7662,442,101.6320,878,034.37||14,825,019.56|74,800,000.0047,740,848.2282,671,030.1730,555,600.00300,000,000.00500,000,000.008,737,700.00258,639,802.7662,442,101.6320,878,034.37|50,059,730.17|

本报告书共129页第126页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|86,750,000.0020,000,000.0055,000,000.00|||86,750,000.0020,000,000.0055,000,000.00||
|2,133,693,452.22||15,555,019.56|2,118,138,432.66|50,059,730.17|

（2）对联营、合营企业投资
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|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|23,800,000.00|23,800,000.00||23,800,000.00|23,800,000.00|
|23,800,000.00|23,800,000.00||23,800,000.00|23,800,000.00|

注：广州市东山投资公司目前经营处在停滞状态，对方提供的报表无法真实反映其资产、负债情况，公司对其长期股权投资按成本法核算，并计提了全减值准备。
4、营业收入和营业成本
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|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|30,795,505.83162,554.40|27,984,334.87|147,315,448.053,799,602.28|
|30,958,060.23|27,984,334.87|151,115,050.33|

5、投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额
处置长期股权投资损益（损失“-”） 9,450,000.00 840,410,222.42
本报告书共129页第127页
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|-|
|本年发生额|
|773,880,633.38|
|783,330,633.38|

（十六）补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：（收益以正数列示，损失以负数列示）
||
|-|
|本期发生额|
|300,813,738.58501,587.368,970,410.96|

本报告书共129页第128页
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|-|
|本期发生额|
|-25,042,640.0546,449.73285,289,546.58-114,105.90-2,276,741.30|
|287,680,393.78|

注1：非经常性收益为正数、损失为负数；
2、净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
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|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|4.90%0.04%|0.110.00|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共129页第129页