贵州益佰fll药股价有限公司
审计报告
中证天通卩O1q审字⒈10笳号
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审计报告
黟
中证天通
[2o1
]审字lˉ1036号
贵州益佰制药股份有限公司全体股东
:
我们审计了后附的贵州益佰制药股份有限公司
(以下简称益佰药)财
务报表,包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表,2015年度
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动以及财务报表附注。
一、管理层对财务揪表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任Ⅱ这种责任包括:(1
按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设
计、执亍和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意。我们按照中国注册会计师申计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不
在 错报∷获取合理保证。 魇鞣
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露
审计证据。
黝
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误
致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财
报表编芾刂禾口公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
目的并非对部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计
见提供了基础。
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我们认为,益佰制药财务报表在所有重大方面按照企业会计准刂的规定编制 ,公允反映了益佰制药⒛15年12月31日的合郑及母公司财务状况及⒛15年度的合并及母公司经营成果及现金流量。 ∷
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中国注刀嘭等汁贴{荔
通合伙)
中国注册会计师
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zO1G年4月⒛日
产负债
会企01表编制单位: 霁莒
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: 金额单位:人民币元·岜恐坻髭黯雯展
附注号 期末余额 期初余额流动资产
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丽 瓣 泖 ∧亠 1,049,749,417.58 1,052,857,704,37以公允价值镧 栾恸醋丿违绛卿珑鬟饷佥融资产
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菥虿莶丽莰产
渊镁黪黟
应收票据 六,2 681,173,295.89 665,464,452.32应收账款 六.3 236,274,890.54 245,677,051.12预付款项
六.5 β53,288,017.14 298,297,092.85应收利息
应收股利
其他应收款 六.4 51,212,543.28 91,941,171.86存货
六.6 208,269,238,49 351,942,609.72应收内部单位款
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,579,967,402,92 劣,706,180,082.24非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六。7 6,000,000。00 6,000,000,00持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六.8 I1,361,852.16投资性房地产
圃定资产 六.9 905,109,985.14 565,862,279.56在建工程 六.10 84,261,564,13 158,537,115.84工程物资
圃定资产清理
生产性生物资产 六.1l 554,750.50 1,731,195,11油气资产
无形资产 六.12 335,650,237.27 356,247,618,34开发支出 六,13 17,130,000.00 18,330,000.00商誉
六,14 l,618,174,687.32 1,618,174,687.32长期待摊费用 六,15 25,733,074,51 37,582,442,65递延所得税资产
六。16 12,175,022.57 10,235,217.51其他非流动资产 六,17 2,732,273.98 5,432,484.82非流动j夤产合计 3,007,611,595.42 2,7899494,893.31资产总计 5,587,578,998.34 5,4959674,975.55:鹬龊吼必
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鲰款 I
公司法定代表
≡ 下
主管会计工作负责 会计机构负责
驷∴
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负债表
(合并续
)
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会企01表20rs+r2"n3rE 金额单位:人民币元酯
及鹦嫩饔翻吼葫拜蛋丫'
附注号 期末余额
期初余额砺湎 以蛰缓
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黼 柙 ∶氵 Ⅰ 六,18 801,553,000,00 509,523,000,00-纟2-sii讠z奁
以公允价值计蔓暝盆出壁塑弛蹰暨彭堕
衍生金融负债
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淄蕊岬
l,000,000.00雨柑蕈据
仄氵亻寸孵翰
六,19 158,483,181.14 97,676,775.90预收款项
六.20 322,552,609,65 2莨7,621,716.37应付职工薪酬 六,21 19,483,841.71 21,103,711.18应交税费 .22
57,258,722.91 131,855,137,10'、
应付利息
应付股利
其他应付款
六,⒛ 212,445,300.91 775,502,400。41划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
六,z 130,322,336,59
流动负债合计 1,702,098,992,91
1,754,2829740。96非流动负债
长期借款
六。犭 251,000,000.00 251,000,000。 00应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
3,000,000.00专项应付款
预计负债
六.26 2,004,646,16
递延收益 六.27 46,931,296,41 45,744,529.87递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 299,93s,942.57 299,744,529.87负债合计 2,002,034,935.48 2,054,027,270.83所有者权益(或股东权益):
股本
六,28 791,927,400,00 395,963,700,00其他杈益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 六.29 768,387,751.52 1,164,351,451.52减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六.3o 241,572,148.20 233,026,364.03一般风险准备
未分配利涧 六,31 l,770,228,614.69 l,636,908,869,48归属于母公司所有者杈益合计 3,572,115,914.41 3,430,250,385.03少数股东杈益 六.32 n3,428,148.45 11,397,319.69公司法定代表¨臌/Cx权益合计
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3,441,647,704.72
籁及股:/fx权益合计
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负债表
(母公司》
会企01表2o15年12月31日
金额单位:人民币元编制单位
:
流动资产
:
73I,950,547.84 885,429,700,77冫1公允价值计量且 的金融资产
衍生金融资产
595,100,086.03 64,419,705.07 86,634,273.14 189,266,756,20 I48,174,565.58 42,640,988.46 59,229,462.18 129,858,550.85 155,384,935.69 488,177,335.73
应收内部单位款
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
2,192,866,271.77 2,258”811,θ87.95△发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
2,118,776,90I,94 2,069,182,421。 81长期股杈投资
投资性房地产
659,688,103,42 319,548,009.91 151,567,656.11固定资产清理
生产性生物资产
554,750.50 321,000.00 189,903,221.99 194,662,699.55长期待摊费用
递延所得税资产
1,413,177.27
其他非流动资产
非流动资产合计
3,047,8‘4,438.05 2,737,846,254。‘75,240,73θ ,709,82
4,996,657,342。⒗2
主管会计工作负责 会计机构负责
产负债表(母公司续
)
2015年12月31日
750,553,000.00 388,453,000.00以公允价值计
衍生金融负债
110,831,813.49 25,371,632.63 266,525,792.69
164,447,857∶448,189,847∶04 8,139,003,97 21,859,027.27 1θ5,057,548.99 100,800,218.87 659,877,698.15其他应付款
应付内部单位款
170,919,I48,07
一年内到期的非流动负债
130,322,336.59
其他流动负债
流动负债合计 1,s60,001,184。
02 1,346,741.18非流动负债
250,000,000.00
其中:优先股
35,880,176,41 38,305,863.29递延所得税负
其他非流动负债
非流动负债合计
1,845,β81,360,43
所有耆权益
(或股东权益):
791,927,400。00
768,387,751.52 l,164,351,451.52减:库存股
其他综合收益
240,789,243.67 232,243,459.50一般风险准备
未分酉己禾刂润
1,593,744,954,20 1,564,446,127.13所有者权益合计 3,357,0θ4,738.15
公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责
(合
润 表 并
)
瀛蟪
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会企Oz表鲨
⒛15年Ⅱ12月
金额单位:人民币元魉
孟置晷田'.'帚口卩 附注号
本期发生额 上期发生额一、营业总惋滋孙馐
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甄灬圩″ 3,302,5199183.98 3”157,075-076.43营业收入
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吼 六.33 3,302,519,183.98 3,157,075,076.43z鱼
手续费及佣釜漱淼C′
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` 3,105,048,465.94 2q660,464,242.12营业总成本
营业成本
六,33 632,282,950.80 571,322,104,40营业税金及附加
六,“ 55,322,903,34
53,819,976· 42销售费用
六,35 2,044,680,193.93 l,747,371,017.16管理费用
六.36 312,379,280,69 230,381,585.27财务费用
六,37 52,800,582,63 39,498,800.56资产减值损失
六.38 7,582,554.55 18,070,758,31公允价值变动收益
投资收益
六,39
¨2,932,558.21 27,520,213.65其中:对联营企业和'营企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润
(亏损以
“
-”号填列)
194,5389159.83 524,131,047,96营业外收入
。40 40,758,168.64 42,652,880.12其中:非流动资产处墨塑
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98,520.05
营业外支出
六.41 7,963,222.56 10,258,154.32其中:非流动资产处
损失
l,566,744,54 2,611,lO7,37 :
四、利润总额
(亏损总
页以 〃号填列)
227,333,105.91 556,525,773.76所得税费用
。42 35,338,343,00 75,323,779.28五、净利润
(挣亏损以
“
-”号填列)
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I91,994,762.91 481,2θ1,994.48归属于母公司所有者争禾刂润
189,381,173.38 478,439,222.26l冫
少数股东损益 2,613,589.53 2,762,772.22六、其他综合收益的税手净额
(一)以后不能重分类进员益的其他综合收益
重新计量设定受益计刂净负债或净资产的变动
l。
2~杈益法下在被投资单位不能重岁楚进损益的其他综告收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损象的其他综合收益
l杈益法下在被投资单位以后将重类进损益的其∵他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公己价值变动损益
3,持有至到期投资重分为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的了效部分
5,外币财务报表折算差员
七、综合收益总额 191,994,7‘2.91 481,2Θ1,994.48其中:归属于母公司所了者的综合收益总额 189,381,173.38 478,439,222.26※归属于少数股东的综冫收益总额 2,613,589.53 2,762,772.22八、每股收益
:
(一)基本每股收益
IⅡ臼
|唧 0.239 1.217(二)稀释每股喇
-|0旧蟊嵯斟了RⅢ 0.239 1.217|。
公司法定代表人
:
蕉匕∷| 主管会计工作负责
黝辗
会计机构负
羼怼Ⅰ∷
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表
(母公司
)
会企02表编制单位:贵 ⒛15年⒈12 金额单位:人民币元本期发生额
一、营业总收入
2,148,874,646.18 2”162,596,437,53|
2,162,596,437.53 2,148,874,646.18
手续费及佣金收入
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J。3。
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2,076,031,545.10 1,745,948,831.31二、营业总成本
214,032”492,94 205,441,281,48 39,240,707.43 41,278,784.54营业税金及附加
l,595,588,111,77 1,316,667,316.94 180,129,005,68 126,463,149.49 48,457,813.73
-1,416,586.45 19,542,900.37资产减值损失
公允价值变动收益
9,045,795.46 2,789,656.40其中:对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润
(亏损以“
-”号填列)
419,437,262.62【7,686,690,91
其中:非流动资产处置利得
l,493,883.45营业外支出
其中:非流动资产处置损失
四、利润总额
(亏损总额以
“工″
号填列) 442,984,742。 00所得税费用
13,228,988.81 59,500,095.65 “
五、诤利润(净亏损以 -”号填列) 85,360,255.24
六、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综告收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1,权益法下在被投资单位以后将重分类迸损益的其他综合收益中享有的份
可供出售金融资产公允价值变动损益
2。
3,持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
七、综合收益总额
八、每股收益
:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股
锣
公司法定代表人
艹
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主管会计工作负责人
:
会计机构负责
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金流
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2015年⒈⒓月 金额单位:人民币元I丨
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本期发生额 上期发生额佼
一、经营活动崽乙蜘猁金漪
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踟 丁丐罾鬣疆氵摹收至刂自勺眍瑶敦、迸
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3,893,032,47 ,89 3,623,292,051,19踟 砜 ⒈
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3
3,387,30 .00 98,300.00顶蓟的其他与经营活葫觜关浙现佥
4 165,144,84 ,14
162,779,095,66经营活动现金流,、小计 5 4,061,564,62。03 3,786,169,446.85|
购买商品、接受劳务支付的现金 6 423,564,47 .76 486,586,883.73| 古付给腴T以乃为职下支付的现金 7
268,997,29 .64 265,534,692.17支付的各项税费 8 658,942,88 568,474,622.65支付的其他与经营活动有关的现金 9 2,136,381,31。91 1,923,992,051.04经营活动现金流出小计 10 3,487,885,96。49 3,244,588,249.59经营活动产生的现金流量洚额
573,678,65。54 541,581,197.26二、投资活动产生的现金流量 12
:
10,500,0|00.00收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 14
674,68△7 258,491,62处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 100,70 ,40
74,903.69处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16
ˉ210,23
.01
ˉ9。65收到的其他与投资活动有关的现佥 L7
投资活动现金流入小计 18 565,1‘。56 10,833,385。66购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 288,017,53 n
'
203,935,836。 19投资所支付的现金
20 630,542,02。60 646,073,705.00取得子公司及其他营业单位付的现l金诤额 21
ˉ80,560,866.67支付的其他与投资活动有关的现金 o白9“ 17,123,4犭 91 29,311,357.36投资活动现金流出小计 23 935,683,01
l,4‘
798,760,031。 88投资活动产生的现金流量净额 24
ˉ935,117,8犭7.9θ ˉ787,926,百46。22三、筹资活动产生的现金流量 25
:
吸收投资所收到的现金 26 100,0C ),00 1,068,277,839,26其中:子公司吸收少数投资收到的现金 0乙 100,0C)。00
借款所收到的现金
28 l,051,000,0C ).00 687,900,000,00收到的其他与筹资活动有关的现金 29 129,669,71 .54
筹资活动现金流入小计 Q
0
1,180,769,71 ,54 1,756,177,839.26偿还债务所支付的现金 758,970,0C)。00 453,900,000,00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 0乙 98,434,87。04 85,230,404,05其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 34 1,163,43⒎,50 28,992,950.00筹资活动现金流出小计 9
o
858,568931 1.54 568,I23,354.05筹资活动产生的现金流量净额 36 322,201,3s丶,`.οο 1,188,054,485.2I四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 38 ˉ39,237,7s)。36 941,709,036.25加:期初现金及玑金价物余额
”
R0 1,260,757,11冫负,62责人319,048,083.37六、期末现金及辄翁等价铆佘额 擗 1,221,519,3·
丶’`26 1,26θ,757,ⅢΙ9.62 .
胴漩檬人 蜡会诳作负趴 翳
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金流量表
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公司)
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2o15年⒈12月
金额单位:人民币元以讠≥项酽甄冫甘靴 行次
本期发生额 上期发生额 W
丁碥 鞯龋鼯流瘳繇
l
磉丽「币熳掰顽画匦茎
2 2,630,461,59I ,80 2,600,868,057.53鳎 淋 乙·哕胛 3
收到的其他与经营活动有关的现佥 4 230,324,13△2 159,248,600,04经营活动现金流入小计 5 2,860,785,72
。92 2,760,1169657.57购买商晶、接受劳务支过堕现金 6 183,179,04 .80 157,332,855.63支付给职工以及为职工支付的现金 7 139,066,42 ,68 138,601,345.59支付的各项税费 8
478,040,50 .70 434,741,230,80支付的其他与经营活动有关的现金~ 9 1,730,946,38 ,03 l,630,917,306.31经营活动现金流出小计
2,531,232,35。21 2,361,592,738.33经营活动产生的现金流量净铆 329,553,36 .71 398,523,919.24二、投资活动产生的现伞流量
:
lO,500,000.00收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 80,10。40
处置子公司及其他营业单位收到的现伞净额
收到的其他与投资活动有关的现伞
投资活动现金流入小计 18 80,1旧
:。40 10,500,flO0。
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 263,586,2s ).39 L46,552,681。05投资所支付的现金
20 635,542,02 ;,60
646,073,705。00UV徨平公司乃萁flh营W`单位付的现金挣额 0白
支付的其他与投资活动有苯塑现垒
’″0乙 18,994,44 ;.91
28,186,887.33投资活动现金流出小计 23 918,I22,7°
‘●‘〓9ο 82θ,813,273。38投资活动产生的现金流量净额 ο
乙
ˉ918,042,6('’.5ο ˉ81θ,313,273。38三、筹资活动产生的现金流量 25
:
吸收投资所收到的现金
26 1,068,277,839,26其中:子公司吸收少数投资收到的现金 0乙
借款所收到的现金
28 1,000,000,0(〉。00 617,900,000.00收到的其他与筹资活动有关的现佥 29 129,045,9: 7.50
筹资活动现金流入小计 0
0
1,129,045,9: 7.50 I,686,177,839.26偿还债务所支付的现金 31 637,900,0( ).00 362,900,000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 91,101,8. 7.71 81,903,976。17其中:子公司支付给少数股琴的股利、利润
支付的其他与筹资活动趸关塑现佥 Q
0
1,163,4. 7.50
筹资活动现金流出小计 o° 730,165,2. 5.21 444,803,976.17筹资活动产生的现金流量净额
398,880,6zz。29 1”241,373,863。09四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
ˉI89,608,6. 6.50 829,584,508.95加:期初现金及现金价物余额 39 1,093,329,1 5.02 263,744,607.07罗4溉
E
9Θ3,720,4∶ 9.52 I,093,329,11‘ .02六、期末现金及蹦鳓 颌 ~_ Ⅱ玉 鐾主管会计工作负责人
:
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会计机构负人
:
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黎翳愈贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
财务报表劂
一、基本情况
(一)公司概沥
1
公司历史沿革
1、
贵州益佰制药股份有限公司
(以下简称
“公司或本公司”)2
年11月经贵州省人民政府
(黔府函[2OO0]怊5号文)批准由贵州益佰制药有限⒈司整体改制而成,注册资本为砼,700万元。
⒛∝年3月1日
,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]19号文件核准 9公司于⒛眦年3月8日采用配售方式向社会公众发行人民币普通
(A股
)2,OO0M年
万股:公司⒛⒄年度股东大会审议通过了《公司⒛ 度资本公金转增股本的预案》,⒛05年
5月2O日转增股本人民币
1,捌0.00万元;公司 5年度股东大会审议通过了
《公司⒛Cls年度资本公积金转增股本的预案》,2
年5月13日转增股本人民币4,020.00万元
;公司⒛凹年第二次临时股东大会审通过了《公司⒛OG年度资本公积金转增股本的预案》,⒛07年8月31日转增股本
民币
6,030.00万元;公司股东大会审议通过了
《公司⒛07年度利润分配的议案》,⒛⒅年5月歹
日转增股本人民币5,绲7.0O万元;公司⒛]~0年第二次临时股东∵会审议通过了《公司本期发生额中期利润分配的预案》,20]0年9月16日
增股本人民币11,7⒅。00万元。
⒛12年1月16日
,公司临时股东大会审议通过授予《A股限制性权激励计划》 ,由1OO名高管及核心技术
(业务)人员可行权其获授A股限制性股 8,016,000.008月21日第四股,行权后公司的股本增至人民币
360,771,OO0。 OO元 。公司⒛ 12
届童事会第十一次会议决议和⒛12年11日15日公司⒛12年第二临时股东大会决议修改后章程的规定,公司申请回购注销限制性股票人民币70,
。OO元,公司注册资本由
360,771,000。 OO元
减少为
360,701,000。 OO元
:
⒛13年1月21日公司第四届董事会第十一次会议决议和⒛13 订后章程的规OO元
定
,公
司申请回购注销限制性股票人民币58,000。 ,钅司注册资本由第五届董事会360,701,000.00元 减少为
360,“ 3,000.00元 。⒛13年 8月 16日
公
馕黟 贵州益佰制药股份有限公司201阝
年度财务报表附注
第二次会议决议和
2013修订后章程的规定,公司申请回购注销限性股票人民币18,0OO。
OO元,公
司注册
∷
资本由
360,“3,OO0。ClO元减
少为
SG0,∞5,
0.OO元。
⒛14年1月15日
,经中国证券监督管理委员会核发的《关于准贵州益佰制药股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2013][1560]号
核准,非公开发行人民币普通股35,374,700股
,变更后的累计股份总额为⒛
5,
,7QO股,累计OO元。根据公司zO14年8月 16注册资本
(股本)实收金额为人民币Sg5,oO9,?o0。
回购注销限制日第五届董事会第十次会议决议和
zO14修 订后章程的规定
,公司申
OO元
减少为性股票人民币
369000.00元 ,公 司注册资本由
395,999,70
395,9639700.00元 。
zO15年7月31日
,根据贵公司⒛14年年度股东会决议和修 章程的规定 ,贵公司以资本公积转增股本,以原股本⒛5,96β9700股为基数,每
股转增10股 ,增加注册资本人民币395,963,700。
OO元,变更后的注册资本人民币 91,927,400.00兀
o
注册地、组织形式及总部地址
2、
本公司企业法人营业执照统一社会信用代码:91520O007096“
组织形式为其他股份有限公司(」L市
);注册地址贵州省贵阳市白云大道 法定代表人:窦敲玲。
公司的经营范圃
3、
硬胶囊剂、小容量注射剂
(含中药提取
)、
合剂、片剂、颗粒、糖浆剂、冻干粉针剂
(含中药提取);贵州省安顺市平坝县新艺厂内中药提取
;
企业和本企业成员企业自产产品|及相关技术的出口业务
(国家限定公司经营或禁进出口的商品除外);经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相未技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进口的商品除外 );经营本企业的进料加工和
“三来一补”
业务;中药材种植及养殖
目投资;农产品销售:中药材市场信扈、咨询服务;保健食品研发及信息咨询服务。
财务报表的批准报出
4、
本财务报告业经贵州益佰制药股份有限公司董事会于⒛16年4月⒛口批准报出。
黎翳綮贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
(二)
合并会计报表的编制范围
公司投资控股且正常经营的子公司全部纳合并范围,编制合并报表时内部重^。
大的交易和往来余额全部抵消。本公司投资明细如下
:
本公司的子公司概况列示如下
1、 :
(1)通
过非同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资
本
::
经营范围
:投资额 是否∶(万元 合并万元
)
原料及制剂的生产和销售(一般经营项目自
:
8,163· 00∶
主经营,许可经营项目凭相关许可证或者批
:s3,341.”
准文件经营)。
片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、中药材前处理和
天津中盛海
提取、医药技术开发、咨询和转让(以上范 100%
天制药有限
围涉及行业审批的以许可证的经营范围及 :79,500.00 眭犭
公司
有效期为准)。
∶
:中成药、化学药制剂、抗生素、生’化药品、
妻型妻堕卺 ¨∶髡馏曼貔勰黟罨璧祜↑璀鼍 ¨
3:叩
雪司限牡任:^¨
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Ξ帚
:1,9:0·
:公
县人民
零兼营;G科1莒技咨1询昆
中介J服jf务r。徭
内、外、
∷
4∶
馕蜃县
人民
00⒍00:疆弼F玉誓罕霉曩璞攀齄螯 :邬6⒋54:强乌:是馕蜃 :旯
瞀晷霍妻薯:2俪 亨族誓勇鹦鲢嬲愆簟鬻 Om∶
:褰
:扁
篙
:是限公司 ::技 术开发、咨询、服围务从。事幽 i觎 ;西;
咖
攉=斋
履黹以初爨荻罕:叩0:∶鋈炫爵拉哥雨黯扌t妨鎏洚龆茹田u宙生/l/冼旦知由秭 ::1rn/~ ∶
:呷 :″
醌
阈
脶
4,000.00阃
西安精湛医
医药技术的技术开发、技术服务、技术转让。
脶
药科技有限 100.00
(上以经营范围不含国家规定专控及前置许
:
:2,臼6.19阈
公司
[注l]、
⒛14年11月该公司原股东香港正捷国际投资有限公司、贵州洪传秀投资有限公司与贵州益佰制药股份有限公司签订lF本公司股份转让协议,两家公司将其名下持有的该公司娟,35%的股份转让给益佰制药股份有限公司;截至⒛14年 11月30日
该股份收购完成,并且办理了工商变更登记手续。
[注2]、
⒛14年7月9日,本公司出资m,5oo.oo万元收购了张新军、陶建国持有的天津中盛海天制药有限公司lO0%的股权(其中张新军⒛
%、
陶建国⒛%),并于⒛14年7月Ⅱ日办理了工商变更登记手续。
黎鳜餮贵州益佰制药股份看限公司⒛15年度财务报表附注
[注3]、
zO∝年4月19日
,本公司出资人.民币β0万元收购了州佰富佳医药有限责任公司
6O0/o的股权,并将公司更名为贵州益佰医药有限责任司。根据公司章程,200g年5月17日公司将注册资本增加到2,OO0。OO万元,本公出资1,gsQ。 OO万元,拥有贵州益佰医药有限责任公司
9gO/0的
股权,经北京中证天会计师事务所有限公司审验,并出具京中证北审三验
(zOOg)第
1006号验资报
[注4]、
⒛ 7月⒛日,本公司与东方同济医疗产业有限公签订股权转让"年
协议,约定以总价格人民币四,饥5,428。OO元受让东方同济医疗产有限公司在灌南县人民医院中所拥有的四%的股杈。⒛06年9月26日本公司与东同济医疗产业有限公司签订股杈转让协议,受让东方同济医疗产业有限公司在灌县丿廴民医院中所拥有的
41%的股权,至
此本公司合计拥有灌南县人民医院90%的权。
[注5]、
⒛09年9月17日
,本公司与倪学林签订股权转让协讠,以400.00万元收购其拥有的北京中西男科医药有限公司70%的股权。
⒛10年1月28日,本公司与徐闽翊和徐黔俊签订股转让协议,以[注6]、
2,2OO。
OO万元收购徐闽翊和徐黔俊共同拥有的云南南诏药业有限公
10O0/o的
股权 ,并于⒛10年4月9日办理了工商变更登记手续。
—
⒛10年4月,本公司和全资子公司贵州益佰投资管有限公司与师[注7]、
红毅和王艳签订股权转让协议,师红毅和王艳分别将其持有的贵州族药业股份有限公司90%和
10%的股份无偿转让给本公司和贵州益佰投资管理有公司,同时由本公司承担贵州民族药业股份有限公司5,sO0.00万
元的债务,并于010年
在月 30口办理了工商变更登记手续。
⒛10年12月24日,本公司与郭和净、吴春明签订股转让协议,以[注8]、
20O。
OO万元收购郭和净、吴春明拥有的海南光辉科技有限公司
1
股权
(其中郭和净gO%、
吴春明1%),同时由本公司承担海南光辉科技有限公司
8OO.O0万 元的债务,并于⒛11年1月zg日办理了工商变更登记手续。
[注
gl、
⒛13年新疆宜正股权投资有限合伙企业、李民与贵阳科控股集团有限公司签订协议,新疆宜正股权投资有限合伙企业、李民分别将其有的西安精湛医药科技有限公司99%、
礓婴 贵州益佰制药股份有限公司2015年度财务报表附注
(2)通
过投资或设立等方式取得的子公冒
l
投资
i所占杈∶是否 :(万元;益(%) 合并 10Cp/o
瞧刂
曹恿罾
嚯鹫蹲蘖癔笏
|晷
:盟
l爹
营 相
∶ : :爱饣鐾罾务宝爸坌訾塑茔髹℃眚鬯垩歪圣
本企业及本企业成员企业自产产品及相关性技
贵州苗医药 术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进
实业有限公sO,000.00:出口的商品除外)。经营本企业及本企业成员
司 企业生产、科研所需的原辅料、机械设备、仪
器、零配件及相关技术业务的进出口业务(国
家限定公司经营或禁止进出口的商品除外);
投资管理咨询、医院投资;房地产投资;建筑
材料;农林种植、中药材种植。
贵州益佰大 ;保健食品生产加工销售;食晶生产加工销售;化
:
4 健康医药股 2,000.00:妆品生产加工销售;消毒产晶生产加工销售。(以
份有限公司 :上项目凭前置许可经营)
上海益佰医 医院投资管理、资产管理、实业投资,医疗科技
% ;
⒌
院管理有限 领域内的技术开发、技术转让技术咨询和技术
公司
服务,医疗器械销售。
{、
瞧9l
[注1]、
⒛Oz年11月14日本公司出资2,000万元设立的子公,本
公司持有10O0/o的
股权。
[注
2]、⒛∞年7月2日本公司出资3,OO0方元设立的子公司
, 公司持有
10O0/o的股权。
[注3]、
⒛Ⅱ年1月本公司出资1,000.00万元设立的子公司
, 公司持有
10O0/o的股权;⒛14年8月,公司对贵州苗医药实业有限公司增加投资4
0OO。
O0万元 ,持股比例10粥。
[注4]、
⒛13年1月本公司出资2,0O0。OO万元设立的子公司 公司持有10哪 ,
的股权。
[注5]、
⒛15年11月本公司与深圳园维投资管理有限公司、自人尹红共同设立的子公司,注册资本10,OO0.OO万元,本公司持有51%的股权。一社会信用代码9131∞3OlIA1J)(1JCgF,证照编号3OOOOO002θ1511OG0321。
黧翳謦贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体
2、
(1)本
期新纳入合并范围的子公司
啻
Ⅱ:
公司名称::竺墅铃
经营范围
投资额
所占杈益
:
是否(万元
)
窖簇肓 骧媛蜃纂嚣黯戛嵘黟摁
I〗
;谨
:i嚣}:鬈
500。00
s1%:是 : :~
~ˉ⊥~查旦___ˉ L___ˉ
.询和技术服务
,医疗器械销售。
(2)本
期不再纳入合并范围的子公司
~~ˉ
~ˉ
∵
:注册资
: 投资额 所占权益
是否霾 磬躐蚋醺
(万元
(I` 合并 )
0ili楹
i“
詈钅蚤扌夤钅章售劣赘吾暑善骨
亏常晷∶∶ 00∶
∶∶∶鬈∶扌:ξ;廴:訾 ::l:之
j暴
;骨
::曹:〖 :50·
:∶:∶:∶
贵州佳富惠民中药材种植有限公司于⒛15年10月12日成立清算组、进入清算程序,于⒛16年3月12日清算结束。
报告期内发生的同一控制下企业合并
3、
无。
二、财务报表的编制基础
编制基础
1、
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企~基
业会计准则丁
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会 “ ”
计准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——
财务报告的一般规定》(⒛14年修订)的披露规定编制财务报表。
持续经营
2、
公司自本报告期末至少12个月具备持续经萑i能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
遵循企业会计准则的声明
1、
本公司声明编制的财务报表符合
《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
会计年度
2、
采用公历制,白公历1月1日起至12月31日
JL。
黎翳鐾贵州益佰制药般份有限公司⒛15年度财务报表附注
营业周期∷
3、
本公司营业周期12个月。
在、记账本位币
公司以人民币为记账本位币
(单位|元
)。
记账基础及计价原则
5、
本公司采用权责发生制记账为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
现金等价物的确定标准
6、
持有期限短
《从购买日至到期日不超过三个月)、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、
外币业务核算方
i法
对于发生的外币交易,在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目9采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前∵资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑荐额,计入当期损苒;与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇觉J差额,按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
金融工具
8、
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金
融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计晕且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 :持有至到期投资i应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(金融负债
)
取得时以公允价值
(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或己到付息期但尚未领
礓婴 贵州益佰制药股份有限公司zO15年度财务报表附注
取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利∷息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值
(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的吏短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值
(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或己到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的Tll息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积
(其他资本公积)。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额9计入投资损益;同时,将原直接计入所有耆权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金
融资产转移的确认依据和计量方法
鍪翳餮贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
公司发生金融资产转移时,如己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益
:
①所转移金融资产的账面价值
;
②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值 ,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计当期损益
:
^、
①终止确认部分的账面价值
;
②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为∵项金融负债。
(茌)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的”则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债9并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确切、的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额 ,
黎饕髫贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
计入当期损益。
(5)金
融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
(6)金
融资产
(不含应收款项)减值准备计提
除以公允价值计量且、其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的 ,计提减值准备。
①
可供出售金融资产的减值准备
:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发彐L严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于己确认减值损失的可供出售债务工具9在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回 ,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
“ ”
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌严重的标准为
:
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,超过其持有成本的5O0/o,认定该可供出售金融资产已发生减值为严重的,应计提减值准备,确认减值损失。
“ ”
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌非暂时性的标准为
:
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,预期这种下降趋势属于非暂时性的,持续时间超过一年,且在整个持有期间得不到根本改变时,认定该可供出售金融资产已发生减值为非暂时性的,应计提减值准备,确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准各
:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
应收款顼坏账准备的确认标准、计提方法
9、
(1)坏
账准备核算方法和计提比例
:
①对公司的坏账损失,采用备抵法核算。
嚯嚯翳謦贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
②公司单项金额重大的应收款项是指单项金额占期末应收款项余额1O0/o(含 )以上的且账龄在三年以上的应收款项;对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准各。
③对单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起9按账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失 ,计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备:本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下
:
比例(%)
一年以内(含一年)
一年至二年
二年至三年
三年至五年
对有确凿证据表明不能收回的应收款项,或收回的可能性不大的(如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的),以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据,可全额提取坏账准备。
(2)坏
账的确认标准
:
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位己撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等,根据公司的管理权限,经股东大会或董事会批准确认为坏账,冲销提取的坏则K准备。
存货核算方法
10、
(1)公司存货主要包括:原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品。
(2)原材料、包装物等购进时按实际成本计价,发出或领用按加权平均法核算。
(3)低值易耗品购进时按实际成本计价,领用时采用一次摊销法核算。
(4)在产品、库存商∷品发出或领用按加权平均法核算。
(5)存
货盘存按永续盘存制
;
黧鳜鐾贵州盎佰制药股份有限公司zO15年度财务报表附注
(6)存
货按成本与可变现净值孰低计价,在对存货进行清查时,如确实存在毁损、陈旧或销售价格低于成本的情况,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额,在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。
11、
长期股权投资
(1)投
资成本的确定
①企业合并形成的长期股权垠资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股杈投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不是冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和9作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资,按照投资合周或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
攥鳎
贵州益佰制药股份有限公司2015年度财务报表附注
在非货币性资产交换具各商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性:资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满是上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后
续计量及损益确认
①后续计量
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照杈益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资9采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额9不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
②损益确认
成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的己宣告但尚未发放的现金股利或利润外9公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事顼的适当调
黎翳謦贵州益佰制药股份有限公司zO15年度财务报表附注
整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先 ,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失 ,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期|股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的狰利润和其他权益变动为基础进行核算。
(3)确
定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。
重大影响,是指对~个
企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
(4)减
值测试方法及减值准各计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企此合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资9如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损
,失一经确认,不再转回。
12、
投资性房地产
投资性房地产,是指公司为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本模式进行计量,并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性
饕曩餮贵州益佰制药股份有限公司zO15年度财务报表附注
房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产9将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认 ,在以后会计期间不得转到。
13、
固定资产及折旧
(1)固定资产是指使用年限在一年以上,能为企业生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产,包括房屋建筑物、机器设各、电子仪器仪表、运输设各、其他设备。
(2)固定资产计价方法:购建的圃定资产,按购建时实际成本计价:企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,以其公允价值计价:以非货币性交易换入的固定资产,如果该交换具有商北实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的,凵、其公允价值计价,如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的,以换出资产的账面价值计价。
(3)固
定资产折旧计提方法
①固定资产折旧采用直线法平均计算。
②各类固定资产使用年限、预计残值率及折旧率如下
:
年限
(年) :
残值率
(%)
折旧率
(%)房屋及建筑物
12.125。19.4
(4)满足下列标准之一的,应认定为融资租赁
:
①在租赁期届满时,资产的所有权转移给承租人
;
②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购价预计远低于行使选择权时的租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权
;
③租赁期占租赁资产使用寿命的大部分
;
邋锱 贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
④就承租人而言,租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;就出租人而言,租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎柙当于租赁开始臼租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊,如果不做较大修整,只有承租人才能使用。企业融资租入的固定资产,应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租赁资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值 ,其差额作为未确认融资费用。
融资租赁取得的圃定资产,执行与自有固定资产相一致的折旧政策,计提租赁资产折旧。
(5)固
定资产减值准备
在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹家的,估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两耆之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的 ,将差额确认为资产减值损失。固定资产减值准各按单项资产计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
己计提减值准备的圃定资产在计提折旧时9按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额9已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
⒕、在建工程
(1)在建工程指为建造或修理圃定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
(2)在建工程按工程项目分类核算,采用实际成本计价,在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对己达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;侍办理竣工决算后,按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
无形资产计价及其摊销
15、
(1)无
形资产计价
礓鳜鞔贵丿叫益佰帝刂药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账
;
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价
;
③企业内部研究开发的无形资产,在研究阶段发生的支出计入当期损益,在开发阶段发生的支出,在满足下列条件时,作为无形资产成本入账
:
开发的无形资产在完成后,能够直接使用或者出售,且运用该无形资产生产a。
的产品存在市场,能够为企业带来经济利益(或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持)。
该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
b。
(2)摊销方法:使用寿命有限的无形资产,白该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
16、
长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。
17、
借款费用
(1)借
款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时,借款费用予丿、资本化
:
①资产支出己经发生
;
②借款费用已经发生
;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在发生当期确认费用。
(2)资
本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产
黎翳髫贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
而占用了一般借款的,根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的∷资本化率,确认∵般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,应当在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条仵的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用,于发生时计入当期损益。
(3)资
本化率的确定
0为购建固定资产借入丁笔专门借款,资本化率为该项借款的利率
;
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。
(4)暂
停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的 ,应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(5)停
止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到顸定可使用或者可销售状态时,借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的,应当在该资产整体完工时停止惜款费用的资本化。
租赁
18、
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(1)经
营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
(2)融
资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用 ,
攥黟 贵州益佰制药股份有限公司2015年度财务报表附注
在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
19、
预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债 :(1)该
义务是本公司承担的现时义务
;
(2)该
义务的履行很可能导致经济利益流出本公司
;
(3)该
义务的金额能够可靠地计量。
⒛、职工薪酬
(1)短
期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金9以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的9如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
(2)离
职后福利的会计处理方法
根据设定提存计划,本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险;在职工为本公司提供服务的会计期闷,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞
退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时
(两者孰早),确
认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益
:
21、
股份支付
股份支付,是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予杈益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,按照授予职)工权益工具的公允价值计量;以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
攮龊贵州益佰制药股份有限公司zO15年度财务报表附注
zz、
收入确认原则
(l)产品销售收入,在下列条件均能满足时予以确认:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控制;收 金额能够可靠地计量;相关的经``的
济利益很可能流八企业;相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务收入,在下列条件均能满足时予以确认:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中己发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(3)让渡资产使用权收入:与交易相关的经济利盎能够流入企业,收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。
⒛、政府补助
政府补助是指公司胁,政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补贴,如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间9计入当期损益:如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的,当存在相关递延收益时,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在递延收益时9直接计入当期损益。
⒛、资产减值
资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时,估计其可收回金额 ,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准各的计提依据、确定方法
:
黧翳鐾贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
(1)本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值
:
①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期己经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现。值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产己经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
⑦其他表明资产可能己经发生减值的迹象。
(2)资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值9只要有一项超过了资产的账面价值,就表明资产没有发生减值,不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的 ,按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定;在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下,以可获取的最佳信息为搴础,估计资产的公允价值减去处置费用后的净额,该诤额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的,以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计
攮锱贵州益佰制药股份有限公司2015年度财务报表附注
资产未来现金流量的现值,综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
(3)可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益 ,同时计提相应的资产减值准各。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值
(扣除预计净残值)。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
(4)当有迹象表明一项资产发生减值的,一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
药、递延所得税资产的确认依据
(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂日巾眭差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认
:
①该项交易不是企业合并
;
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损)。
(2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产
:
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回
;
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
(4)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额转回。
礓黠 贵州益佰制药股份有限公司2015年度财务报表附注
26、
所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计
期损益,但不包括下列情况产生的所得税
:
^.当
①企业合并
;
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
27、
企业合并
(1)同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积
(股本溢价),资
本公积不足冲减的9冲减留存收益。在合并财务报表中,对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权,按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本,合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积
(股本溢价)9资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
(2)非
同一控制下企业合并
非同一控制下的企韭合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;如果是
攮黟 贵州益佰制药股份有限公司2015年度财务报表附注
通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关费用,应于发生时计入当期损益;在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额9计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股杈涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益 ;以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本,与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较,确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
⒛、合并财务撇表的编制方法
(1)合
并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
(2)合
并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料9编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企此集团视为一个会计主体,依据相关
馕黟 贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统∵的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的9在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企此合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司∷或业务合并当期期初刍Σ报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体白最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的9视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间己确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动夕分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
攮鳜贵州益佰制药股份有限公司2ρ!5年度财务报表附这
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权P本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量 ,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
⒍一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或姬务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制杈日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额9计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者杈益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益 ,由于被投资方童新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除夕卜。
b.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事顼作为一揽子交易进行会计处埋
:
i。
这些交易是同gxl或者在考虑了彼此影响的情况下订立的
;
ii。
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果
;
血。一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生
;
加,一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
饕翳戆
贵州益俑制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的∷
损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧朱控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
c,购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股杈投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价”资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
⒛、利润分配
:
根据
《公司法》和公司章程规定,归属于母公司净利润分配顺序如下
:
(1)弥
补以前年度亏损
;
(2)提
取法定盈余公积
;
(3)根据股东大会决议提取任意盈余公积
;
(4)根据股东大会决议支付普通股股利。
四、会计政策利会计估计变更以及会计差错更正
(一)会计政策变更
无
攥觊
贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
(二)会计估计变更及会计差错更正
(1)变更部分固定资产折旧年限
本次会计估计变更情况概述
A。
根据公司各类圃定资产的实际使用情况,之前据以进行会计估计的基础发生了变化,原固定资产折旧年限不能准确反映公司资产的实际使用情况。同时为了解决税法和会计制度折旧年跟:及计提方法的不一致9更加客观准确地反映公司的财务状况、经营成果,提供更可靠、更准确的会计信息。公司决定对部分圃定资产折旧年限及计提方法进行调整,具体变更为
:
固定资产折旧年限变更表
∶变·i:i‘l∶∶(∶南更嵛前 :
变更后
房屋及建筑物 :
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变更日期:⒛15年1月1日
本次会计估计变更对公司的影响
B。
根据《企业会计准则第
28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定,本次会计估计变更采用未来适用法进行会计调整,不追溯调整,不会对以前各会计年度财务状况和绎营成果产生影响。经测算,增加2015年度利润总额gg万
元。
475。
(2)变更应收款项∷账龄段及坏账准各计提比例
A,会计估计变更情况概述
结合公司销售业态变化,综合公司近年来应收款项回收的实际情况,本着谨慎经营、有效防范和化解资产损失风险的原则,公司决定调整应收款项坏账准备会计估计。
B,应收款项坏账准备计提比例变更的原因
随着公司医药工业规模的扩大,医药商业规模也呈增长趋势,为了更加客观准确地反映公司的财务状况、经营成果,提供更可靠、更准确的会计信息。考虑公司
饕翳躜
贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
应收款项的构成、回款矧和安全性,参
孝同行业上市公司应收款项坏账准备计提比例,拟对以账龄为组合的应收款项的坏帐准备计提比例进行变更。
应收款项坏账计提比例变更前后相关情况
C。
a按组合计提坏帐准备的应收款项
:
公司应收款项包括应收账款、其他应收款
9
其计提坏账准备按期末应收款项余额与账龄分析法所确定的计提比例的乘积计提
9
各账龄段及其计提比例变更前后的情况如下
:
应收款项各账龄段及其计提比例变更前后的情况
∶
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
变更后(%)三年ˉ五年
五年以上
变更日期:2015年1月1日
b单项计提坏账准备的应收款项
:
单项计提坏账准备的应收款项其判断依据
i或金额标准及坏账准各计提方法此次不进行变更。
本次会计估计变更执行时间及对公司的影响
D。
根据《企业会计准则第
28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定,本次会计估计变更采用未来适用法进行会计调整,不追溯调整9不会对以前各会计年度财务状况和经营成果产生影晌。
经测算,减少⒛15年度利润总额“
9。
Gs刀
元。
五、税项
主要税种及税率
1、
税种 :
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地方教育附加 应缴流转税税额
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i
税率
计税依据
力匠蝉⒋∷丁∷I△ ¨哔房产税
I。 ~本人所得税 :由本公司代扣代缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
2、
所得税税率
纳税主体名称
贵州益佰制药股份有限公司
贵州益佰女子大药厂有限责任公司
海南长安国际制药有限公司
I5%天津中盛海天制药有限公司
~¨ ¨…¨¨¨亠¨¨ˉ…¨¨ˉ¨¨¨¨¨¨¨
灌南县人民医院
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除上述以外的其他纳税主l0
税收优惠
3、
(1)本公司及贵州益佰女子大药厂有限责任公司、海南长安国际制药有限公司、天津中盛海天制药有限公司被认定高新技术企业,企业所得税税率按高新技术企业适用税率
15%征收。
(2)子
公司按
25%的税率计缴
(灌南县人民医院属行政事业单位9免缴企业所得税、本公司的孙公司上海鸿飞医学科技发展有限公司按当年营业收入核定征收企业所得税)。
其他
4、
根据财政部、国家税务总局关于非营利性医疗机构税收政策,对非营利性医疗机构按照国家规定价格取得的医疗服务收入,免征各项税费;对从事非医疗服务收入9应按规定征收各项税费;对自用的房产、土地、车船,免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。
六、合并财务报表项目注释
货币资金
1、
项目
: 期末佘额
: 朋T’J尔钡
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¨0¨0¨其他货币资金
: : 1’
1,049,7四
9,417,58 1,052,857,704.37存放在境外的款项总额
期末余额中无因其他抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
黎鳜梵贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
应收票据
2、
(l)应
收票据分类
期初余额
665,464,452,32商业承兑汇票
173,29589 665,464,452.32 681“
(2)应收票据较期初增加
1,570.88万元,增幅2.36%。
(3)期
末余额应收票据无质押、贴现、背书转让的情况。
(4)期末余额无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5)期
末佘额无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
应收账款
3、
(1)应
收账款种类
种类
账面价值丁箪殒釜额董耕
箪预犭1蓰砀而苌淹落百而丘而Cl
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期初余额
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姗ˉ¨ˉ¨Ψ¨¨ˉ¨··0 0 0¨ 0000¨ˉ¨° 0。ˉ¨-ˉ¨¨ˉ¨。
5年以上
合ˉ训¨ˉ
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6¨,¨5¨4 1 ,345¨.6¨8¨:
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I ,0仵 D 8.1. s9o0 :0¨0;,
:
0 0
ˉo¨
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ˉˉ¨。′ˉ¨。。^¨·ˇˇ¨期末单项金额不重大但单项计提坏帐准备的应收账款
□适用√不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准各情况
:
本期计提坏账准备金额
3,571,782。Q【’元,转
回坏账准各金额
1`28,259·%元 。
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
:
与本公司关系
占剜匆胀蔚济彤矾驹比汐K°/。l上海医药分销控股有限公司
^年 I<a广州医药有限公司 客户
:11,714,”2,00∶ 以内 :。……¨1.JL¨¨ … 艹
国药控股沈阳有限公司 掣△诨筢
年铽以内 : 盂3,99I吾
国药控股吉林有限公司
Ⅱ¨¨¨ˉ-ˉ
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…
^ˉˉ^¨ˉ-¨∽。ˉ-¨¨ˉ¨¨¨ -
‘—·’ - iˉ¨ˉ南京医药合肥天星有限公司
∶ 客户 :6,374,【
37,0∶ ^年 以内 :2·
。s 23.54 61,015,363,27: :
(4)期末余额无应收关联方款项。
其他应收款
4、
(1)其
他应收款种类
种类
:
则
∶~釜客
¨¨
¨
i∶弹娜 天嘟 环账落蕃的萁砸
:…
座呶熬。¨¨¨ˇ¨灬ˉ¨…ˉ¨¨ˉ
i¨
¨¨¨
2,按
-
ˉ组合。计ˉ提坏账ˉ准ˉ各的其他应^收款
:7^8,87。2,(
¨。
:ˉ
¨^ˉˉˉ
按账龄分析法计提坏账账准备的其他应收款:78,…引¨2,I
¨
TΙ革顸釜额萤不董天
f。革琐计提±,x账灌蕃雨y¨
~募鸲座收款¨¨¨¨¨¨…¨¨¨¨¨艹¨…
:9g,汐2,“⒋09;10⒍00∶刀⒗6⒍夕0·99∶10⒍00∶
51212,MⅡ8∶
ˉ’ˉ_’
∶|
馕黟
贵州益佰制药股份有限公司zO15年度财务报表附注
——————
:
期初佘额
种类 :击 ¨灬¨¨阝阝
∶ 金额
¨。¨
萆顼莶额董夭芽革顸社甍琢账落客酌其:¨
i∶
91,941,171.86114,871⒚ 69.40∶ 100.00:22,999,897.54:
组合中,按账龄分析法计提坏账准各的其他应收款扌
√适用□不适用
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准各
计提比例仳
)
1年以内分项
项目合作
∶△二△1哩鳖暨f。∶…
~
…
¨n唧P?1丑:~¨¨
¨~~¨
¨受¨一。
00其他 9,466,222,18:473,311,11∶ 5·
1年以内小计 51,164,648。 引 :2,558,232,43∶
1至2年 1,175,284,79
2至3年
1,243,816.72
5年以上
:
24,28‘-,-51-2.-97-∶-.-t*i-***
24,286,512,97
7'564.0:71 27,660,320.79
78,872,864.07:
期末单项金额不重大但单项计提坏帐准备的应收账款
□适用√不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准各情况
:
本期计提坏账准备金额
6,弱8,380.⒆ 元
,转 回坏账准备金额
1,”7,957。佴元。
(3)
其他应收款按款项性质分类情况
期末账面余额
期初账面余额
保证金 : 2,466,891.20
3,997,119.45项目合作
备用金 4△698,426.33∶ 57,687,020.24
ˉ………Ⅱ¨ˉ¨艹i:¨¨ˉˉ¨ˉˉˉˉ¨¨灬¨¨¨¨¨灬¨。^—
借款 : 5,0oo,o00,00
i |
l't.174.437.74 45,720,038.51 i
¨ ¨¨ ¨ˉ ^78,8729864,07∶
凵ΔT丶
I1。 ,891,069,40=
翻翳颦贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
(4)按
欠款方归集:的期末余额前五名的其他应收款情况
:
占其他应收款期末
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄:余额合计数的比例
期末余额灌南县财政局 5,000,000.00 6.33 5,000,000.00处方营销中心ˉ浙江分公司
处方营销中心ˉ湖北分公司
备用金 :3,sO0,00cl.00∶
一年以内 : 4,龃 : 190,000.00处方营销中心ˉ江苏分公司
各用金 :3,sO0,00θ ,00∶-年
以内 :4,拟 :
190,000,00处方营销中心ˉ山东分公司
合计
预付款项
5、
(l)
预付款项按账龄列示
期末余额 期初佘额
账龄
(%)
金额 比例
1年以内 144,058,70置。I3 151,955,338.93∶
~t¨…ˉ84,287,467.86
86,944,056.21:
碱面
3年 ;石:石 1 57,119,718.48
2ˉ
2,277,97923
27,357,473.55:
353,288,017.14∶ 298,297,092.85 :
(2)期
末余额预付款项较期初余额增加59⒆
O9万元,增
幅
18.们%,主
要原9。
因是公司预付工业园建设工程款所致。
(3)账
龄超过
1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 金额 账龄 未结算原因贵阳高新区财政局 74,655,500,00 1饣年 办理之中北京六盛合医药科技有限公司 58,731,88690 2ˉ3年 技术尚处研发阶段贵阳市金库 25,812,788,00 办理之中合计 159,200,10Ⅰ 4.90
∶
(4)期
末余额预付款项金额前五名单位情况如下
:
(%) 22.90 16,62贵阳市金库
: 25,ll I2,788,00 :
25,,8812,788,00 :
合计 281,896,280.25∶
黎翳躜贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
存货
6、
(l)存
货分类
∶ 期末余额
: 期初佘额
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扌ˉⅡ¨亠ˉΠˉ¨¨∶ⅡⅠˉ碱……¨Ⅰ△
¨¨瓦ˉΙ¨;ˉ石ˉΞ¨雨ˉˉˉ¨币ˉˉ(2)存
货跌价准各
本期增加金额 本期减少金额
项目
:
期初佘额
其他
:转回或转销
期末余额ˉ原ˉ原ˉˉ材材¨料料¨ˉ。ˉ¨¨ˉ。¨¨Ⅱ¨ :-
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∶ :
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… … … ¨在产品
1,008,608.07产成品
低值易耗品
自制半成品
其他
I,526,736,31可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
:
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。库存商品,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;原材料和在产品,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的戚
l本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
(3)期末存货金额未含借款费用资本化。
黧翳鐾
责州蛊佰iJll药股份有限公匐2C15年度财务报表附注
可供出售金融资产
7、
(1)可供出售金融资产情况
项目
可供出售债务工具
可供出售权益工具
按公允价值计量
按成本计量 ∶
6,000,000.00 6,000,000,00(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投
资单位本期现金持股比 红利例(%)
苏州夏
启宝寿
674,689.17九鼎医
药投资
中心
(3)期未未见减值迹象。
长期股权投资
8、
核算 l,J始投资成
:期初余额 期末余额
∶∶售珊jlI!∶!∶∶整|∶÷i∶i∶∶∶簟瞿位囊表毳决:本期现金被投资单位
方法 本
:聊It踊贵州益佰科技:成本
1,02|0,00000
11,361,852,16∶ △ 1,361,852.16
贵州益佰科技研发有限责任公司于⒛12年9月⒛日召开股东会,股东会决议解散公司,并于⒛12年9月
眦∷日成立公司清算组并开始对公司进行清算。本报告期清算结束。
嚯黟
贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
圃定资产
9、
(1)固
定资产情况
ⅡⅡ……¨ˉ…
¨项
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目
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¨ˉ¨¨ˉ¨¨¨-¨¨¨¨ 543.23:87,3o6,100,23:116,155,323,3啦
19016,386131.’ I蚝
∷Ⅱ劭蜂西ⅡⅡ
驷
颐亚、^^'^∶ r^^r1勹 n(∶1^n(,,饣 勹 1'尺 ;∠o7aQ人、,7I(3)企业合并增加 :
3.本期减少金额
:
8,796,627,21 5,0399978.34 14,530,637.61(1)处
置或报废 8,796,‘ 27.21: 694,032,06
5,039,978,34 14,530,637.6I⒋期末余额 889,848,117∶31
306,42色 Ⅱ308.s0; 87,112,626.12
121,173,116.50 l,404,560,168.47二、累计折旧
450,238,759.151,期初余额 1¨71 ,-^0ˉ43,8⒛
¨¨ˉ
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15¨9,2¨9s¨阝
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90ˉ.41¨:-△09,324¨,5g3 --,ˉ68:,0,5%¨,68¨4。
¨ˉ¨ˉ¨¨△¨”ˉˉ^ˉ¨¨
ˉOs
ˉ
65,628,567。08⒉本期增加金额
24,241,120.12∶ 18,256,682,84∶ 9,005,519。
01∶ I4,125,245.11
(1)计 14,125,245.11 65,628,567.08提 24,2⒋,⒓0.12:18,256,682.8⒋ 9,005,519.01
(2)企业合并增加
三、减值准备
1,期初余额
;285,093·
0⒐ : 285,093.00
2.本期增加金额
(1)计
提
:
3.本期减少金额
4
4
…,爿,期
”月
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末
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余
匀。ˉ艮
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285,093.00四1.期、账末面账价面值
价值
:
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6叩94,5⒐63,17 i6 f,2。I:
1三。∴笠E¨l庄
∷~¨F匕¨0,565∮ˉ,2¨17}.2之¨钭¨夕…4¨∶¨2~9…,382,68¨6。¨¨¨¨¨
乃
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40.688,904.91 905,199,985.14;锰
赢沲痂纩 ∷
谝而
i∶jJ石
:∷
iI∶△氵嚣
￠
∶王玩
i∶:。:瓦 45,560,639,31 565,862,279.56(2)期末余额暂时∷闲置的固定资产情况
其中:机器设备原值333.78万元、运输工具原值264。
阢万元、办公仪器设备原值M0。
Sg万元。虽然闲置,尚有使用价值9未报废处理。
鍪鑫躜贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
(3)期
末余额无通过融资租赁租入和通过经营租赁租出固定资产情况。
(4)期末余额已抵押固定资产明细如下
:
项目
原值
: 累计折旧
:
资产净值
房屋建筑物
92,250,叨 5.89∶
53,395,048.76∶
38,855,867。 13 92,250,915.89 53,395,048,76 38,855,867,13(5)期
末余额固定资产减值准备zll5,⒆3.lDO元。
10、
在建工程
(1)在
建工程情况
期初余额
; 17,584,891,37 131,320,069.74零星工程
I,253,599.00:
GlrP二期清镇提取项目
污水处理禾升级工程
496,055。 00 :
笋子林工业园
1,I10,471,60 4,948,985.834,422,633.60∶ 4,948,985.83
283,990.00 283,990,00⒓83,990,00i
民族药业-异地GMP建设 54,211.30∶
合计 84,261,564.13
84,261,564.13
158,537,11§ :β4;
(2)重要在建工程项目本期变动情况
项目名称
预
算 本期增加金额 :
本期转入圃定资产
本他期减其
少:期末余额
工入程占预累计算投
比
工进程
度
利本化息资累资来金源数
金额
金额 : 例锔
)
计金额⒛10新造版工
跫‰璧 17,584,89l37: 782,"440:
: :
期末在建工程中无资本化利息。
攮黟贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
11、
生产性生物资产
采用成本计量模式的生产性生物资苎
2.本期增加金额 :
:
3,本期减少金额
.期末余额
三、减值准备
…23,本
,。…本-¨
期期¨增
减ˉ
ˉ加少。^¨金
金
额
额。¨
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~璺)¨坚更坌曳。¨ˉˉ¨迮~¨__¨ ˉ-ˉ。¨¨
-
1.期末账面价值
l,731,195.112.期初账面价值 1,‘410,195.11
144,600.0θ ∶
种植业
期初账面余额
:
本期增加 期末账面佘额g压
卫生四凹 ¨¨~… ____
米槁(大果木姜子) : 378,350.50
以上生物性资产尚未达到可采摘阶段,故尚未计提折旧。
无形资产
12、
(2)内部研发 :
o)企业合并增加 :
攮龊
贵州益佰锏药股份有限公司2015年度财务报表附注
项目
:土
地使骗
用权 i
:铕淋
:即
町 筲且 箩∴=硎
¨r(¨n1ˉ勺)¨处ˉ卜置¨罾ˉ¨ˉ。。^ˉ-。::¨-ˉ△
ˉˉ¨^ˉˉ::^¨ˉ¨¨¨¨;”¨ˉ¨¨¨Ⅱ”。¨¨ ;i∶¨¨¨¨Ⅱ¨¨¨¨扌。ˉ¨。 军 △
嬲盯 冱箩∶
:呷
1:
1.期初余额 :25,134,2⒅
,犭
;⒛
,I39,呒5,%:3
¨¨-…¨¨¨。¨^。¨ˉ。¨¨;¨¨ˉ¨¨^¨¨¨¨
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。
2¨.本
期增加¨金ˉ额ˉ¨ :7,088,235,60:1,254,397,96∶
ˇ 2∶
;Ι∵【石 {¨丁磊
:∶tr:λ
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??狴 '1:?虍∵f⒐P1钼 P-￡生f⒒Ⅰ
钅
… ¨¨
i¨
:嘤 ￡￡L叩`f乡
3.本期减少金额 : :~_~_ˉ
~i~¨¨¨¨ˉ¨¨亠¨¨¨¨¨¨¨ˉ:¨…¨Ⅱ¨”:~¨¨ˉ⊥¨¨ˉ¨¨¨(1)处置
:
124,486,439.564.期末余额 : 32,”
2,婶8。ss 24,394,383,22:39,090,sO3.47:28,778,914,02
期初余额 :20,217,908,54l。
3本期减少金额
:
(D处置
4.期末余额
i20,217,9Q8.54
: 20,217,908.54四、账面价值
:
:335,650,237.27 356,247,618.34a,截至期末余额,己抵押的土地使罔原值2,811,冗?.”元、累计摊销
819,519.88元 、净值
1,”1,⒎2.39元 。晏:体情沥
1如下表 :
b,本期期末无形资产减值准备2,021。⒛万元,其中清开灵专有技术357,⒃万元,美国ⅧGI技术754.21万
元,美国AAT技术774。娴万元,荭草注射液专有技术弼。10万元9荭叶心通软胶囊技术
77。
⒃万元。
馕婴贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
13、
开发支出 ¨ˉ
事箅本嗟爿月夏护曾力
ll
项目
:
期初数
螅翥弘
叮
:Ii0
撕
鼢
转入损益
期末数8,930,000。00芍甘片技术
:10,130”000.ClO
元香乳凝技术 ∶
2,000,000.00温肾调经颗粒 6,200,000.00
: 6,200,00000 I7,130,000.00合计 18,330,000.00
l4、
商誉
(1)商
誉账面原值
期末余额 2,409,835.08奉翌墅裂犟堑
机械
:2,们 9,"5.og:
’
烹
:lf0::骸焉涪「管爵
: 3,4o:,941,93:
3,408,941.93有i限芑
公司
贵州顺平医药科技
4,502,950。04
有限公司
北京市中西男科医
药有限公司
属黻竽兰嘤¨¨∵
45,003,973.73-:猡
~∶
黛鹧臂 482,265,013.35F[:¨1:1翌
l,618,174,687.32(2)商
誉减值准各
本公司商誉经测试,未见减值。
A。
,对本公司金额较小的商誉根据历年数据及以后年度趋势预测数据进行测算B。
金额较大的商誉委托中介机构进行价值评估。测算结果如下表
:
1=△△豳姜位多胚¨¨¨△¨啁荃内育 期末净资产| :期末可收国金额:是否减值贵阳黔劲运输机械有限责任公
5.50
2,409,835.08: 8,090,331.76; 10,480,166.84:16,105,⒎
司海…南¨长¨安医_^¨药¨销…售¨有ˉ¨限¨公司¨¨
[注
978,932.83∶ 29,210,116.38: 否 5,002,469.22
5,3s3,852,95∶ 否裹北四京嘤市垩中簟西篦男△科摔医烈药有垦坌限巳公司¨
:∶
¨ˉ2¨,6苎 42p 5?P,p
,”6
fr.+tl"frnltit+f,44f
HFp.frII i
4sz.zes,ott.ts
i
88.500,20s.72
i
si0,i65,2ts.0't
i
57
公,r司--[a注!,)
2^l]
海南长安匡
1⊥
∶ 472,759,586.69
590,628,301.72∶ 594,472,301,12∶ 否3]
天津中盛海天制药有限公司[注
:
i
'6“
,17:,“9, 781,283,848.07: 否 41
il,618,174,687,32:359,9B1,38435:l,998,156,071,臼
攮龊贵州益佰制药股份有限公i司zO15年度财务报表附注
注
1:子公司贵州益佰投资管理有跟
:公司的商誉包括对贵阳黔劲运输机械有限责任公訇、海南长安医药销售有限公司、贵州顺平医药科技有限公司的投资形成的商誉,三家期末的净资产分剔为807.03万元、957.0Q万元、碉。95万元。
注
2:贵州益佰女子大药厂有限责任公司可收回金额经同致信德
(北京)资产评估有限公司同致信德评报字(201Gl第076号报告评估。
注
3:海南长安国际制药有限公司本期收入、净利润达到鄂中联评报字[2015]第014号报告
(评估基准日为⒛
1茌
年12月31日
)评估时预测的⒛15年度收入、净利润指标,期末可收回金额按湖北中联资产评估有限公司鄂中联评报字⒓015]第014号报告评估的可收回金额加本期净利润确定。
注
4:天津中盛海天制药有限公司2014年5月31日经同致信德
(北京)资产评估有限公司同致信德评报字(2016)第077号报告评估。
长期待摊费用
15、
本期增加∶本期减少
舯 :^辇衫篡蔗眵咋舀辞肖
ss医
院
Rapidarc项目
19,497,450.55 1,863,760.68 5,009,480.20:5,009,480.20 16,351,731.03上海85医院体部伽玛刀项目 :4,010,ω
5·00330,188碉¨
2,335,501.18
2,335,501.18:2,005,312,50
璧嚣髭纛羹重揽毳篇繁。钜寥 石而 2,121,750.00
2,121,750.00:2,121,750.00
:卜
i…
J器 :肼
i
764,000,02 764,000。02 1,883,750.05¨ˉ上ˉ-¨海ˉˉ8-¨5医¨¨ -院¨钴¨-¨源更-¨换ˉˉ¨ˉ¨¨¨ˉ “∶¨¨ˉ¨¨
8
2¨9。,-¨45ˉ8ˉ,8-ˉ
4
¨¨·¨¨¨¨ˉ
:
41气72⒐42:414,72?∶
f巳
414,729.42立体定向伽马刀射线全身治疗 2,366,255.16 1,183,127.58 I,183,127.58青岛姗1医院钴源更换 2,417,282.61 644,608.68 644,608.68 I,772,673,93房屋改造装修
l,635,900。00 1,704,315.17
1,704,315。 17:
I4,190,732,6714,177,512、25 25,733,074,5137,582,44265∶ 2,341,3“ ,53
递延所得税资产
16、
(1)未
经抵销的递延所得税资产
期末佘额 期初余额
: 凋η/l′/J′↑V` :
项目
∶∶∶紧
∶j犀
廷匹得舆姿苎。∶可抵扣暂时性差异 :递延所得税资产;∶:∶!:}丨!∶!!:!i:::∶!:∶!∶ :氵i∶
47,737,844.59; 8,841,877.21
内部交易未实现利润
25,082,270.09∶ 3,76a,34o,51
9,288,935,33∶
可抵扣亏损
10,235,217.51∶ 77,219,776.06
嚯缟
贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
(2)未确认递延所得税资产明细
期末余额
可抵扣暂时性差异
10,896,042.60
5,691,526.03 11,110,454,10税法已转回(账面未转回
)
284 16,801,9801317,154,7J⒉
17、
其他非流动资产
本项目为企业⒛07年12月31日
以前持有的非同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额的借方摊余价值,由于该余额无法分摊至被购买方各项可辨认资产、负债9本项目在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销。
短期借款
18、
期初余额
借款类
型¨~¨ ~¨¨Ι
~¨ ~¨ ¨J斐杰盒翌¨¨¨
30,000,000,00保证借款
93,900,000,00抵押借款
325,623,000,00信用借款
60,000,000。00质押借款
¨¨ˉ¨
亠
¨¨¨¨¨¨i^-¨ ¨ˉ¨¨¨…¨-ˉ ˉ
∶ 509,523,000,00 : 801,553,000.00:
(1)期
末佘额抵押借款
⒏Gg0.OO万元,系本公司以房屋建筑物、机器设备、土地提供抵押,抵押明细见附注六。
9。
(z笠)和
12。
(1)。
(2)以
上借款截至
⒛15年12月3|1日
止均未到期。
19、
应付账款
(1)按款项性质列示应付账款
期初余额
86,228,127,19 10,379,945,18 l,068,703.53 158,483,181
(2)期
末无账龄超过
邋锱 贵州益佰制药股份有限公司⒛I5年度财务报表附注
⒛、预收款项
(l)预
收账款列示
(2)期
末无账龄超过
1年的大额预收账款。
应付职工薪酬
21、
(1)应
付职工薪酬列示
:
本期减少 期末余额一、短期薪酬 16,963,323.12
二、离职后福利ˉ设定提存计划 418,105.32
三、辞退福利 3,722,282.74
四、一年内到期的其他福利
合计 21,103,711.18
267,377,421.∶ 7∶ 268,”
7,290.64∶
19,483,841.71
(2)短
期薪酬列示
:
期末余额 6,688,204.46 26,923,68 26,873.76四四、、住住房房公公积积金金
:
202,371.60∶ 6,206,519,66
5”739,843,02 669,048.24五
`工工
会
会
经
经
费
费
和
和职工教育经费 : IO,174,”
3,乃 :1,7⒆ ,01288
4,090,066.69 7,853,669.44七、短期利润分享计划
245,226,487.46
246,951,964,76∶
1592379845,82 :16,963,323,I2∶
(3)设
定提存计划列示
项目
:
期初余额
:
本期增加
:
本期减少
:
期末佘额基本养老保险 :418,105·
32:19,611,502。 ” :19,轩
3,笱 6.56:586,151· 阝失
失
…。
业
业
¨保
保
¨¨险
险
¨费
费
ˉˉ
:
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: 1,Os9
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9%:。
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Ⅱ1,¨Osˉ9¨9¨%¨:。
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…
…年
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金
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ˉ¨
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-Ⅱˉˉ¨¨ˉ¨¨÷¨¨ˉ¨ˉ¨¨Ⅱ¨¨ˉ¨¨
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¨¨”¨¨¨¨…¨¨⒒¨¨¨¨灬¨¨Ⅱ¨¨i¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨合计 : 们 8,105,32:20,甾 1,491.39:20,476,986.,0∶ 592,589·
馕黟 贵州益佰制药般份有限公司⒛15年度财务报表附注
应交税费
22、
城市建设维护费 5,122,999.79企业所得税 54,531,819.42营业税
个人所得税 2I4,419.I4增值税 41,151,630.58 67,645,197.79教育费附加 2,196,648,45价格调节基金 247,047.52 435,444.68地方教育费附加 934,101.38
土地使用税 106,348。00其他
锶 52,779.02;
I37,827.53合计 57,258,722.91 : 131,855,137,1023、
其他应付款
(1)按
款项性质列示其他应付款
项目
期初佘额
员工保证金 105,1jz6,738,61
股杈转让款
应付暂收款 8,187,223.00
益佰科技公司股东投资款 10,511,315.33其他 97,131,339.30 101,671,684.22合计 212,445,300.91∶
775,502,400.41(2)期
末无账龄超过
1年的大额其他应付款。
睡、其他流动负债
顼目
期末余额 期初余额
银行保理借款
130,322,336,59∶
合计 130,3佬 2,336.59i
上康康信融资租赁有限公司
(甲方)与贵州益佰制药股份有限公司(乙方)于⒛15年 9月 ⒛日签订售后回租租赁合同
sH0<ˉ 2015ˉTD6Y-O03。
合同第二条第一款:资产的购买价款为人民币(或等值人民币)135,OO0,OO0。Oo元。
(该资产账面净值139,715,300,37元
)
合同第四条:租赁期间为壹年。
合同第五条第一款:租金为5,%4,“2.50元
合同附件六中注明,甲方确定乙方已结清全部租金,且支付了租赁中设备的留购款人民币1.00元
。甲、乙双方确认:上述合同项下的租赁设各所有权已转移给乙方。鉴于设备一直由乙方使用,现视为甲方己将租赁设各向乙方正式移交完毕。
馕鳎贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
贵州益佰制药股份有限公司(甲方)、上海康信融资租赁有限公司(乙方)、中国民生银行股份有限公司贵阳分行(丙方)签:订售后回租国内保理三方合作协议。
贵州益佰制药股份有限公司收到上海康信融资租赁有限公司的应收租金转让通知书9于⒛15年9月 ”日将135,O00,000,O0元
的应收租金以及就应收租金所亨有的全部债权及债权的从属权利转让给中国民生银行。
贵州益佰于
2015年 10月 13日
收到款项
129,⒁ 5,937.50元
(135,O00,OO0。 OO-融资费用
5,9s4,“ 2.50);支 付融
资
租赁服务费用犭3,阝0.00元 ;支付保理担保手续费889,687。 50元 。以上三项费用小计
7,117,500.O0元 ,扣
除进项税
880,615。 48元 ,该事项未确认融资费用
6,⒛6,884.52元 。
按直线法⒛15年10-12月应摊销1,559,221.14元
,按实际利率法⒛15年 10-12月应摊销1,⒆2,919.36元
9差异为弱
,301,78元
。公司按直线法摊销未确认融资租赁费用。
期末账面净值
130”322,336.59元
(135,OO0,OO0,O0元 ˉ
融资费用摊余值
4,677,663.4I7△ )。
⒛、长期借款
(1)长
期借款分类
质押借款
250,000,000.00:
250,000,000.00抵押借款
保证借款
信用借款
l,000,000.00 25I,000,000.00(2)质押借款质押物为本公司全资子公司贵州苗医药实业有限公司所持有的贵州益佰女子大药厂有限:责任公司10幽股权。
(3)质
押借款利率为
6。
们%至
6。
”
%。
26、
预计负债
∶ 期初佘额额
::
期期末末余余额额
::
形成原因
项目
∶ 2,004,646,16: 行政处罚
xtfl-fEf*+Eifi i i
I
i
合计 : ∶ 2,004,646,1
根据灌南县市场监督管理局灌南市监经听告字(201ω2号处罚结论确认预计负
债,待复议。
饕翳躜贵州益佰制药股份宥限公司⒛15年度财务报表附注
递延收益
27、
(1)政
府补助项目
:t¨
本期减少
:
期末余额
: 形成原因秃煎 ¨夺塑拦扭i¨
·猸
歹冬夕至ˇ¨;fl梦 ⒎∶Ι凹
9叩z?P9艹
阝9:’1,3“ :46,931,296.41 :
L塑 fˇIL°
合计
:45,744,⒓ 9.g9 : 10,“ 8,"2,00
∶
8,871,3O。ˉ
.46
∶
46,”
1,29641
∶
/
(2)政
府补助的项目明细
:
与资产相负债项目 期初乡羔额
:本期鏊蕞衤∴助
珊 籀
:其他变动⑴ 期末余额 关/相与关收益收益相关:与
设(发改委)¨
i~ˉ…
西南民族药新型制剂国家
地方联合工程研究中心 4,285”714.28 300,000。θ0 4,0%,190,0g∶ 与收益相关(发改委)
疏肝益阳胶囊的工艺优化 ∶与收益相关及产业化
中药大品种艾迪注射液生
3,832,38096
4,311,428.57 479,047,6I;
产线建设项目(发改劲
i
攥默Ψ墅型箩
1,841,904.76: :14,735,z38。
09
:k货
10蒸吨水煤浆锅炉试点 38,0呖,⒛:与资产相关 : :
项目建设
第二批企业改扩建银杏达
:
761,904·%;与
资产相关莫注射液生产线建设琢目
银提杏升达(市莫注科射技液局质
)
量标准
oⅡoo∶
1oα oo0,lDOIO0⒑0(冫
i :与收益相关 “ ”
十二五洛铂Ⅳ期临床
观饥
衽
蚍⑾
￠
翔
,陇
妊
钒眦
哽
研究
天麻中药材质量标准提高
哽
J⒉Ψ 嘤
奥J变u嘿
及其利用研究 :L型
克刻糖专利应用转化 : 300,00000
鳜
型
l望硭芰暝墅苎箩罗 f?F:发1袅典垄戋裹釜…¨旦冖型:::猡卩￡嘤
⒐9%¨⒈
99⒐¨哪…
P熙 4,000,00000:与 收益相关=~¨ 2,400,000,00:与 收益相关4哪,833.33:与 资产相关H期 与收益相关珍珠滴丸 临床试验
: 300,000,00:15θ ,00000∶
¨¨¨¨¨¨¨ …¨ ¨ …
舌药i襟 茚忑芨落铂芳集:¨ :¨∶910丁,I泺00⑾Ⅰπ￠
讠19抚iˉ∶引i;;扌”
叫
黠治疗研究
嬲蟋
蕊
菇 ∵
项目
艹=π
钆
础T骟首渐芽
:L⒅
凹翌 :1,800,000.00∶ 与收益相关
馕觊贵州益佰制药股份有限公司2015年度财务报表附注
¨ …¨¨
笾豉 三Ⅰ J:γ
1骂
2,632,500.00:与 收益相关I1二 1L饪
:
勰黥 昌ε帚托〃 ¨ 阝 5,278,6⒛ .00:与收益相关嘿
嗝弼栋 珲 ∵
葆宫止血颗粒杀手锏产品
i 1,000,000,00
:
合计
菇冫讧葫:茁
:¨
i雨:=∶满
耐 礻
(3)其他变动为支付给项目合作单位款顼。
⒛、股本
期初佘额
发行:送股
股本 395,963,700.0θ
^了
以上股本业经北京中证证天天通会计师事务所
k特殊普通合伙)中证天通
[2015]验 :
字⒈109s号 验证。
⒛、资本公积
期末余额股本溢价 1,151,351,611.52
庐璎唆奎坌堡~¨¨i¨
¨¨丿r〃 f1叩 9¨
:
合计
:1,164,351,45152∶ 12,999,840,00:408,963,540,00∶ 768,387,751.52
盈余公积
30、
本期减少 期末余额 8,545,784,17
241,572,148.20法定盈余公积 : ⒛3,佗 6,364.O3:
…ˉ¨ˉ-—ˉ-¨¨¨-¨ˉˉ¨ˉ¨¨-ˉ¨:-¨ˉ¨ⅡⅡ¨ˉ¨¨¨ˉ¨ˉˉ¨ˉ-ˉ 241,572,148.20 : 233,026,364.03=¨ 8,545,784.17:
31、
未分配利润
调整前上期末未分配利润
〗,“6,90g,“9.娴 1,244,325,475.86 :
Ⅱ淝
…
¨绷¨溯¨曲¨酚
¨
¨幡
¨
擞
¨
¨铞“¨睁¨,涮
¨
¨¨加¨)
¨¨∶r¨~_¨¨¨¨… ¨¨…ˉ¨¨¨¨¨i¨¨
调整后期初未分配利润
:
、 茹 :,“9.娴
: 1,z4,325,095.“
…加¨:¨本¨¨期¨归¨¨属。于¨母。¨公Ⅱ司ˉˉ所Ⅱ有ˉˇ者¨的¨¨挣ˉ利¨¨润¨¨
:∷
¨¨ˇ1ˉ8ˉ
9
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∶
¨Ⅱˉ o¨ⅡⅡ¨¨”¨灬¨-¨四8¨,¨
侣
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意
盈
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盈
余
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佘
公公ˉ积
积。。
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8 ,Ⅱ⒕
¨灬:Ⅱ“¨0¨ˉ灬¨¨¨ˉ¨^^ˉ
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3。8,。⒕
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提取一般风险准备
攮锱贵州益佰制药股份有限公∷司⒛15年度财务报表附注
应付普通股股利
47,515,644.00∶
47,507,364.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,770,228,6【 4.69 1,636,908,869.48⒓、少数股东权益
被投资单位
10,315,286.35灌南县人民医院
贵州益佰投资管理有限公司
682,760.77北京市中西男科医药有限公司
262,089.34上海益佰医院管理有限公司
讠 68,633.78:
I1,397,319.69合计 ‖3,428,148,45∶
营业收入、营业成本
33、
本期发生额
上期发生额
项目 :
成本
主营业务 3,302,519,183.98:
632,282,950,80∶
3,156,263,409,76 571,218,671.76 285,288,326.04
193,820,943.83
∶
176,915,871.36 I26,844,879.83处方药 :
2,766,831,976.13 275,229,859.77 2,736,558,246.92 287,275,397.41医疗服务 : 250,E}98,881.81
163,232,147.20: 242,040,573,53 :
418,104.56748,717.95∶
632,282,950.80 3,157,075,076.43 571,322,104.40 3,302,519,183.98:
(1)主
营收入按区域划分
本期发生额 上期发生额
营业收入
:
营业成本……¨¨…ˉ· : , 385,082,061.67:54,735,狃
0.82华北东北¨:3叨 ,2g3,冗 0,31~∶
艹¨¨¨¨¨f岬冫Ⅱ!i翌|。¨¨¨~¨ˉ¨。¨¨
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馕黟贵州益佰制药股份有限公司zO15年度财务报表附注
(2)主
营业务行业细分领域产品情况
本期发生额 ∶
上上朋期反发生生鳅额 龉
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贤类
'、
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产品分类
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81: 242,04O,573.53:156,6go,289,96: 0p1?z
3.45∶ 4,18∶ J46其他
合计
:3,3o2,5I9,183.98:632,282,950,80;80.85:3,1562刨 ,409.76:571,218,671.76:81· ?ρ
4,63:1o.69∶ △ ,05(3)收
入前五名
占公司全部收入的比例(⑽康德乐
(上海)医药有限公司 266,080,893,29
上海医药分销控股有限公司 251,854,629.13
广州医药有限公司 151,897,745.39
国药控股股份有限公司
:
113,506,771.75
华东医药股份有限公司
892,366,456.74
⒊、营业税金及附加
项目
本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 32,204,979.37:
31,342,405.04教育费附加
13,858,562.70 13,409,915,55地方教育附加 9,239,041.88 8,992,101.74其他
鍪翳躜贵州益佰制药股份有限公司zO15年度财务报表附注
销售费用
35、
∶
本期发生额
:~Ⅰ ˇ ¨|塑 冬娶ˇ
职工薪酬
: 79,978,99011 : 101,735,182.84
折旧费
∶
194,65743: 442,13839
: 333,292,234.92: 360,438,984刀 6办公费
差旅费
:439,827,494.04∶ 553,752,880.30
运杂费
∶ 17,475,416,00:24,518,907。
05广告费
20,307,871,17 22,269,511.73会议费
10,546,405.36业务招待费
194,616,106.91开发费
111,117,547.28培训费
促销费
382,334,114,07 51,869,241.77 l,104,979.68通讯费
2,302,676.27学术费
255,261.39物料消耗
8,725,653.72 I7,293,195.89其他
2,044,680,193.93 I,747,371,017.163G、
管理费用
项目
: 本期发生额
:
上期发生额
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电话费 1,087,890.58∶
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: 3,164,I20,89: 1,g33,867。
董董事事会会费费 ::
绲绲55,,444444·.21∶21∶ ⒛⒛00,,’’gg33·· zzoo6,臼 9,31i 8,325,640,00
维修费 ;21,臼
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股票托管挂牌及信息披露费 : ω9,呖6.b~s: 413,“ 7·92财少阿
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保体险肛
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…¨¨¨ˉ¨ˉ¨“¨△…¨…ˉ¨¨ˉ¨¨¨¨¨¨¨¨ ”¨^Ⅱ 。¨ˉ¨¨ˉ :¨¨¨”ˉⅡ:¨^¨Ⅱ¨¨¨ˉ。Ⅱ¨灬¨¨。^¨ˇ;。。¨ ¨¨ˉˉⅡ。¨¨。ˉ¨¨¨Ⅱˇ¨ˉˉ科技开发费
38,722,346.52: 22,780,490,45
价格调节基金
: 2,狃 490∞·14∶ 2,狃 4,112。9,
黧翳黯贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
本期发生额
项目
13,470,329,76无形资产摊销
49012,7I7.24水电费
634,741.47专利申请审查及商标代理费
228,412.44低值易耗品摊销
股权激励成本
存货损失
27,511,891.50 230,381,585.27 312,379,280.69 :
财务费用
3T、
本期发生额 上期发生额 37,710,440.05利息支出 50,919,231.04 :
4,661,591.99 9,130,931.09减:利息收入
汇兑损益
410,756.71手续费 : 258,806.68:
10,508,534.89其他 : 6,284,136,90 :
39,498,800.56合计 52,800,582.63 :
资产减值损失
SB、
本期发生额 上期发生额
-、坏账损失
6,573,946.48 18,070,758.31存货跌价损失 1,008,608.07
可供出售金融资产减值损失 :
持有至到期投资减值损失
五、长期股杈投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、圃定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
:
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、英他
I8,070,758.31合计
馕黟 贵州益佰制药股份有限公司zO15年度财务报表附注
投资收益
3g、
投资收益明细情况
∶ 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
杈益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 I9,514,045.89持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
674,689.17:258,491· 62处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他[注刂
ˉ2,700,210.84 ˉ2,700,210,84ˉ2,932,558.21 27,520,213.65[注
1]为
⒛凹年12月31日以前企业持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资差额
按照原制度核算的股权投资借方差额的余额在剩佘摊销 ,
年限内的平均摊销额。
硐、营业外收
(1)营
业外收入分类
^、
计入当期非经常性项目
本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置利得合计
98,520.05其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
政府补助
: 35,318,” 7,98∶
34,249,695,26 35,318,737,98罚款
LO37,698,42: : 1,037,698.42
无法支付款项
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oo,9s⒏16⒏“ : 姒,“⒉sg⒍⒓ : 钔,9s即⒙狃(2)政
府补助明细
本期发生额
:
上期发生额
:
与资产相关/与收益相关科研经费
: 300,000·
00: I,⒓
0,00000∶ 与收益相关
专
专
利
利
补
补
助
助 : 30 8,2
00·: 308,200·
0 00:0 :
382 ,000·
382,000·
0000∶∶
与
与
收
收
益
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相
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关
夭
政府贴息
; 13,焖
1,”1,90: 6,332,9胡 ,00: 与收益相关
递延收益摊销转入 :8,’
92,邛8·88∶8,356,砭 8~356.427.26: 7.26: 与收益相关
改扩建补助
: 10,000,000.O0∶ 与收益相关
其少他 : ; 12^,~’们
·ˇ6ˇ,1,8^ˇ7,00∶′··ˇ
; 7,笱
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与收益△(4口相关J宀
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合计 :35,"8,"7·
攮觊贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
41、
营业外支出
项,y{目ti
:
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本t+:期fl7发/}-生za额l\
:
上r'1期t!/发生L'u额2\
:
计入当期非经常性损益的 i. i h4n
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1.566'744 54lYilluaJv\t ;
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44,445.13i
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rtqff'HHFf.+h+^f< : i
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对外捐赠 :90,000·
),000,00: 0 0 :2,120,000,00:70,000· 00滞纳金、
、
罚罚款款损损失失
:
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2,13(勺,Q 39·^ z:
O: 1 90 , s3 2^ ":
1 0 2n,< 1aa 6,,刀11 : 91a‘ 77a73n.9o赔偿与违约支出 :
ω,000·00:
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柚lru*l捐vr ilf\失F+
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:
0 5,4 299,. “32i
5,292,0699.7.111
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4,126,704.32合计 i7,%3,”
2.56;10,Ⅱ
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,ls4r。.,拟,r^ :!
7,%3,力
n it) aaa 2.“<l羽、所得税费用
(1)所
得税费用表
项目
本煳发生额 上期发生额
当期所得税费用 37,348,755,00 73,345,594.95递延所得税费用
ˉ2,010,412.00 I,978,184‘ 33 35,338,343.00 75,323,779.28(2)会
计利润与所得税费用调整过程
本期发生额
227,333,105.91利润总额
按法定/适用税率计算的所得税费用
34,099,965.89子公司适用不同税率的影晌 3,816,851.3I调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
ˉ7,409,336,47不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,779,516.48使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
ˉ…ˉ¨ˉ¨¨¨¨¨¨ˉ¨¨¨ˉˉ¨¨¨¨¨ˉ¨¨ˉ¨¨¨ˉ¨¨ˉ
:
;ˉ^ˉˉˉ¨。ˇ¨¨。…ˉⅡ。ˉ¨¨¨艹ˉ¨^¨¨¨…¨ˉ-¨¨¨¨¨本期未确认递延所得税资产的可:胝扣暂时性差异或可
:
51,345.79抵扣亏损的影响
:
所得税费用
35,338,343.00焖、现金流量表项目
(1)收
到的其他与经营活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
lO,776,691.70 6,332,968.0025∶682,246.28
31,I81,660。00利息收入
9,130,931.09租金收入
4,201,666.67 111,931,869,90保证金及其他 I24,024,317.17:
合计
I6s,144,847.14 162,779,095.6‘
嚯龊 贵州益佰制药股份有限公司zO15年度财务报表附注
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目
支付费用类款项
捐赠支出
其他 2,199,773.70: 190,532,11
1,923,992,051,04合计 2,〗 36,381,312,91:
(3)支
付的其他与投资活动有关的现金
上期发生额
… 。¨¨¨¨巫目~¨…。¨¨¨:。 …¨¨¨夺明雄 塑 ~¨ ¨
29,3I1,357.36支
付=。
在建项目投资款 : 17,123,0zI6.91
合计
17,123,446.9I 29,311,357.36(4)收
到的其他与筹资活动有关的现金
:
本本期期发发生生额额
: 上期发生额
租赁方式筹集资金
∶1⒓ 9,669,711.54∶
其他筹资
Il'9,669,711.54
(5)支
付的其他与筹资活动有关的现金
项目
本期发生额 上期发生额
偿还向原股东筹集借款
28,992,950.00其他l筹资
1,163,437.50
合计
l,163,437.50∶
28,992,950.00狃、现金流量表补充资料
(l)现
金流量表补充资料
上年数(D将挣利润调节为经营活动的现金流量
481,201,994.48净利润
资产减值准备 7,582,554.55 ;
18,070,758.31固定资产折旧
66,4I6,827.13 15,239,166.02无形资产摊销
长期待摊费用摊销 14,177,5I2.25 9,662,237.77 Os: 1,z92,310.⒛处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 : 6 : 98,520·
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(3)现金及现金等价物净∷变动情况
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∷ 遄蠲蹈 1,052,857,704.371|△
148,688,148.82加:现金等价物的期末余额 171,769,911.68 207,899,415,25减:现金等价物的期初佘额
27 ∶ 207,899,415.25
17α359,934,55现金及现金等价物净增加额
ˉ39,237,790.36 941,709,036.25(2)本
期支付的取得子公司的现金净额
项目
金额
本期发生的企业合并于本期支付的观金或现金等价物
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 628,926,295.00取得子公司支付的现金诤额
628,926,295。 00(3)本
期收到的处置子公司的现金净额
项目
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 210,231.01加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
-210,231.01处置子公司收到的现金诤额
(4)现
金和现金等价物的构成
( :
∶顷目 剁怀环黝 州彬珂刭`一、现金 ∶
: 1,0矽
△
^刃
^●,74,9犭 ,41n7^.△
58:
1,, 0( 5o
2
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8 s 9 ,
710^4<。oo<99n刀 32,饣。……-¨¨¨ˉˉˉ¨¨¨¨¨¨ˉ¨ˇ¨…¨¨¨¨¨ˉ¨¨¨¨¨¨ˉⅡˇ¨¨ “¨。¨¨¨¨¨¨^¨Ⅱ△。¨~。¨¨¨¨灬¨…¨¨Ⅱ…¨
叶
¨-¨¨ˉ¨ˉ¨ˉ¨ˉ…-ˉ-ˉ其中:库存现金
:752,934,63∶ 435,509·
12。……¨¨ˉ¨¨¨¨ˉ-ˉ¨ˇ¨¨¨¨。·。¨。¨¨ˉ。ˉ¨ˉˉ”^¨:¨¨¨l¨,¨0。¨呻^:¨ ¨~¨¨¨ˉˉ8¨,9灬¨96¨,ˉ0¨-sˉ2ˉ,ˉ%1~¨
:
~¨1ˉ,…“ˉˉˉI¨,ˉ42¨2…,ˉ19¨5^¨,笏ˉˉ可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金 1,000,000.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款顼
现金等价物 171,769,911,68: 207,899,415.25
其中:三个月内到期的银行承兑|汇票
171,769,911,68|207,899虍 I5,25三、期末现金及现金等价物余额
皙翳躜贵州益佰制药股份有限公司zO15年度财务报表附注
七、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
l、
(1)本
期新纳入合并范围的子公司
公司名称 所占权益 是否霉
(%) 合并 :
:上海益佰医
1:院管理有限
∶询和技术服务,医疗器械销售。
(2)本
期不再纳入合并范围的子公司
投资额:所占权益 是否(万元) :(⒛
合并 40,00 : 10Cp/o
其他
2、
无。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1、
(1)企
业集团的构成
…
葡褚叫
,
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1
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上海益佰医院管理有限公司 :上海市
:上
海市
:投资咨询
贵州益佰大健康医药股份有限公司ˉ:贵阳市…
i贵
阳市¨
¨;健食品生¨产 设立蕾羹薯薹雪馨妻喜鼍会弘嚯昼耳攥母
爱柔丢雾叫狳 篝蚤^i¨::-±
1¨
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
:
不存在。
黧翳躜贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
:
不存在。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据
:
不存在。
确定公司是代理人还是委托人的依据
:
不存在。
(2)重
要的非全资子公司
不存在。
(3)重
要的非全资子公司的主要财务信嬉
k
不存在。
(钅)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不存在。
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不存在。
在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
2、
不存在。
在合营企业或联营企业中的权益
3、
无。
重要的共同经营
4、
无。
在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
5、
不存在。
其他
6、
无。
九、与金融工具相关的风险
不存在。
十、公允价值的披露
不存在。
十一、关联方及关联交易
黧翳謦贵州益佰制药股份有限公司2015年度财务报表附注
本企业的子公司情况
1、
详见附注一、(二
)。
本企业的其他关联方情况
2、
期末不存在。
关联交易
3、
关键管理人员报酬
项目
本期发,±额 上期发生额
关键管理人员报酬
2,443,200。 00:
2,113,200.00十二、股份支付
股份支付总体情况
1、
□适用√不适用
公司上期授予的各项权益工具总额
公司本期授予的各项权益工具总额
公司累计授予的各项杈益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司累计行杈的各项权益工具总额
公'/\司HJt本Pi.,期u./\失^).H效f的各-Ef项z权/A4益r^,u工\!/\具总额
-- -- .-
*;
-- --*i -i**
:
***- ;r--
/^atRitxi\H\&frtv.#.rF,H.An i
i
公o^J期末发行在外的股票期权行杈价格的范围和合
:
公司期末发行在外的其他权益工具行杈价格的范围
:
和合同剩余期限
2、
以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
授予日权益工具公允价值的确定∷方法
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
十三、承诺或有事项
重要承诺事项
1、
无
⒉或有事项
无
十四、资产负债表日后事项
重要的非调整事项
憩婴贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
不存在。
利润分配情况
2、
根据⒛16年4月
%日
公司第五届董事会第二十二次会议通过的关于2015年度利润分配预案的决议,以⒛15年12月31日的总股本”1,”7,佃0股为基数9向全体股东每10股派现金0.20元
(含税),共
派现金
15,838,548。OO元,剩余未分配利润结转下一年度。该利润分配预案尚需经股东大会审议通过。
3、
关于收购朝阳医院
32。
sO/0股权及增资扩股情况说明
公司第五届董事会第二十一次会议于⒛16年1月15日在北京华府会OO6会议室以现场表决方式召开,审议通过《关于收购淮南朝阳医院管理有限公司32.5%股 “ ”“ ”“ ”权并增资扩股至53%股权的议案》。公司(以下简称丙方、受让方、投资主体、 “益佰制药”或“公司”
)与自然人宋士和先生
(以下简称“甲方”
)和上海和徽投资中 “ ” “ ” “ ” “ ”心(以下简称乙方或转让方
)、
淮南朝阳医院(以下简称丁方或朝阳医院)、淮南朝阳医院管理有限公司
(以下简称“戊方”、“医院管理公司”或“标的公司”)共同签署了
《投资协议》。公司以人民币%,OO0万元的对价取得医院管理公司32.5%的股权,在上述股权转让的工商变更登记完成后,公司拟用人民币35,OO0万元对医院管理公司增资,增资完成后,医院管理公司注册资本由6,50O万元将变为9,343。阝万元,公司将持有医院管理公司53%的股权。增资资金主要用于依靠朝阳医院为平台对周边营利性医院并购及建立现代精准胂瘤治疗中心。
公司按照投资协议约定的付款方式和付款期限支付32.5%的股权对价冗,OO0万元。⒛16年4月6日公司注资35,OO0.OO万元,并办理增资相关手续。增资完成后 ,公司持有淮南朝阳医院管理有限公司53%的股权。
十五、其他重要事项
本公司收购爱德药业
(北京)有限公硎80%股权的事项
1、
公司的子公司贵州益佰投资管理有限公司
(丙方)与青岛爱德生物科技发展基金企业(普通合伙、甲方)、爱德生物技术发展(中国)有限公司(乙方)签订股权转让协议。相关条款如下
:
(1)第一条第一款中约定,丙方受让爱德药业(北京)有限公司80%的股份。
其中:爱德生物技术发展(中国)有限公司将其拥有爱德药业(北京)有限公司1%
馕襻鋈鐾贵州益佰制药股份有限公司zO15年度财务报表附注
的股份全部转让给丙方;青岛爱德生物科技发展基金企业
(普通合伙)将其拥有爱德药业
(北京)有限公司79%的股份转让给丙方。
(2)第二条中约定,丙方同意支付给甲方和乙方的全部本项目转让总价为人民币伍仟陆佰万元整(5,gcl0.OO万元)。
其中;丙方向乙方支付的款项为⒛。OO万元 ,丙方向甲方支付的款项为5,530。OO万元。除该转让价款外,丙方无需向甲方、乙方支付本合同约定以外的其他任何款项。
在协议生效后,丙方向甲方和乙方共计支付人民币2,sO0。0O万元(第一期款项 );在爱德药业
(北京)有限公司新药厂获得GMP证
书之日起10个工作H内,丙方向甲方和乙方支付第二期转让款
1,ω0.0O万元;在爱德药业(北京)有限公司新药厂获得GMP证书之日起两年后的10个工作日内,丙方向甲方和乙方支付剩余转让款△2OO,OO万元。
(3)在补充协议第三条第五款中约定,新药厂之注射用瑞替普酶
(冻干粉)建设所需资金,采取由丙方借支给收购后的爱德药业
(北京)有限公司9由爱德药业(北京)有限公司保证
GMP建设的使用,并顶留足够的准备金。
截止⒛15年12月31日
新药厂尚在建设之中,贵州益佰投资管理有限公司己支付款项
3,515。O0万
元、本公司支付
4,576。⒍万元
,合
计支付
8,⒆1.61万
元。其中 :股权转让款2,800。00万元,新药厂建设资金5,⒛1,61万元。
因新药厂尚在建设中,股权转让协议中约定的主要事项没有完成,公司将支付的第一期股权转让款及新厂建设资金均记入预付账款
(截止2015年12月31日,爱德药业GMP改
造尚未完成)。
关于变更募投项目的资金使用情况说明
2、
“
南诏药业
GMP改
扩建项目”
拟以募集资金投资建设生化抗肿瘤固体制剂生产中心,计划总投资
12,867万元,但由于公司产品的市场反应未达预期,公司决定对原投资项目进行调整,i周整后的项目总投入‰367.01万元。投资完毕后,南诏药业),补
“
GMP改
扩建项目结佘资金10,500万元(含银行利息收入 充投入益佰制药GMP改
造二期工程项目”
的贵州清镇市王庄乡塘寨村的提取车间建设项目。变更后 “益佰制药GMP改
造二期工程项目”
总投入为四,457万元。
⒛15年6月19日经公司第五届董事会第十七次会议审议了《关于变更部分募投项目投入的议案》,于⒛15年7月
8日经⒛15年第三次临时股东大会审议通过
(于⒛15年7月9日公告)。
攮觊贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
关于设立贵州百洋益佰肿瘤易复诊大劐t据有限公司的情况说明
3、
2015年10月9日
,贵州益佰制药股份有限公司与在医疗互联网领域处于行业 “
领先地位的青岛百洋健康网络科技股份有限公司签订了关于共同出资设立贵州百 ”
洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公司之《合作框架协议》。贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公司已于⒛15年11月18日
在贵阳市观山湖区注册设立【统一社会信用代码:915201如MA6D刖LU5Y】
。本公司在合资公司中占60%的股权;青岛百洋健康网络科技股份有跟公司在合资公司中占硐%的股权。
该公司己在积极推动医疗机构、医生、药房、患者与易复诊系统签约、并使用该系统开展针对肿瘤疾病的相关服务活动。
贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公司注册资本人民币100万元,本公司认缴注册资本人民币∞万元
,实缴注册资本人民币0万元,占其ω%的股权;青岛百洋健康网络科技股份有限:公司认缴注册资本人民币硐万元
,实缴注册资本人民币0万元
,占其40%的股权。截止2015年12月31日"贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公司的出资人均未对该公司实际投资及其他彤式的投入,暂无相关的财务信息数据,故本期暂未将其纳入合并范围。
十六、母公司财务报表主要项目注释
应收账款
1、
(1)应
收账款分类披露
:
¨ ¨
64,419,705。07品:花;i;蕊 i:J瓦
Ⅰ ∷
黧翳髯贵州益佰制药股份有限公司2015年度财务报表附注
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2.按组合计提坏账准备的应收账款 :91,193,叨
1.73:10θ·00∶
4,559,69B。9: 10000: :6,“ 4,”3,1彳瀛耐濉倔獭麟毓碰碇
蚝慌盂品∴∶:¨菇Ⅰ∶:i谣:磊菇J
0.00 : 86,634,273143.单项金额虽不重大但单项计提坏账馔
夤垫里!鳜 。¨~ˉ~… …¨¨¨… ∷
…ˉ¨¨¨
86,634,273,1491,193,9717′ 3: 100,00 4,559,698.59
∶
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
:
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准各的应收账款
:
√适用□不适用
i
期末余额
账龄
} 应涪收浒账m″款±/~ :+T睚 坏账准噼备夂 计提比例ρ‘ )1年以内
药品销售款
67,369,157,88i 3,368,457.89:
67,369,157,88
3,368产 57.89:
1至2年 465,561.20
2至3年
3至5年
5年以上
3,4I5,014.01
∶ 67,834,719,08
确定该组合依据的说明:公司应收账款全部为药品销款。
(2)本
期计提、收回或转回的坏账准备情况
:
本期计提坏账准备金额0,α)元;本期收回或转回坏账准备金额 1,144,684,58元。
(3)按
欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
:
占删如恬凯总额的比彻⒁国药控股沈阳有限公司
国药控股吉林有限公司 : 客户
: 7,614,5:7,”∶一年以内
国药控股吉林有限公司
·¨…
∶
¨窒昱…¨;¨¨竺11f义
簌趿昏 辂斟
更砰
g箩蘖贤
即 坠 帚。¨¨
|∶
¨弘竿~灬
:¨
¨ffⅣ ⒒v∶
f唧 6.72:∷
5.77 32,797,204.32
=谟
曩翳躜贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
其他应收款
2、
(1)其
他应收款种类
期本余额
:
种类
: 金
¨…
l茸顼釜蓣董关荠革琐讦婕环赎雁客酌萁砬齑
lk∶
熟¨¨¨¨…¨¨^¨ ¨… ¨∵-¨¨¨ 冖…
2.按组合计提坏账准备的其他应收款 :44,919
=¨
Ι∶△Ⅰ Ι石Ⅰ瓦 ∷玉菟
9E∷t。罗i望瓦嘤:i。J而…9蛩∶1T∶1i
纟 竺。
譬赝鼻鸷景辖署瘛
诺 :凹冬
l巳:f1~扌
∵
ff9f里1¨
账款其他应收款
合计
妩茹砾Ⅱ茹:而而
2,278,82844 42,‘40,988.46期初佘额
rhΤ
类 账面佘额
1单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 :
应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款 ⒍卩”阝狁 ”∶眦
00:⒊⒕42弦
弘 0ο
.ο
ο 59,229,462.18瓦茄瓦菡荔Ⅰ飞Ι瓦
I△瓦
J品1Ι
~一
唧
按账龄分析法计提坏账账准各的应收账熬
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
其他应收款
100.00 : 3,144,202.54 59,229,46218期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
:
√适用□不适用
期末余额
账龄
∶ 其他应收款 坏账准备 计提比例(驹
1年以内
备用金
40,982,560,49:
项目合作
2,278,828,44
(2)本期计提、收回或转回的坏账准各惜
ll△:
粢婴 贵州益佰制药股份有llR公司⒛15年度财务报表附注
本期计提坏账准备金额t11,乃0.OO元;本期收回或转回坏账准备金额
”6,衄4.10元。
(3)其
他应收款按款项性质分类情况
款项性质 ∶ 期末账面余额 :
期初账面余额
备用金
∶ 40”
982,560.49∶
54,361,901.84
项目合作
∶290,274。 63: 3,997,119.45
设备款
:: 33,,772233,,9977224400
: 31646,981,78
∶ 290,671.03
∶ 441919,816.90: 62,373,66472
__」
匹凵塞垄錾生旦塞塑期末余额前五垒的其他应收款情况
:
单位名称 :款
项的性质 :期末余密
: ;
处方营销中心ˉ浙江分公司
:备用金 :3,⒛ o,oo
∷I薄
攉翮嬲
如蝌辂羰艹 黼:嚣
蹭瑙簸盛蜉
合计
: /
∶ 19,000,OC
3、
长期股权投资
(1)长
期投资分类
(2)对
子公司投资
itw,^+4n i
fl"qri^En
j.AF,ElHtniBw.n*l>:
EfifrAani*H,liFiHFfgfrlneil5tr.4apRfr.frz\ai
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I ! i 55,000,000.00j
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;
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WffiK4.W.frfHC€pRe\Ai
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:
i
HEj RE-lrf
,
58,645,428:00i
i i
58,645,428.00!
;
..i............
.
........................;_ .. ...............................
黧鳜黧贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
天津中盛海天制药有限公司 : 7”,000,000.00
西安精湛医药科技有限公司 :
167,930,θ00.00
上海益佰医院管理有限公司
合计 2,069,182,zI21.81
53,440,00000:3,84s,519,87∶ 2,118,776,901,94
4、
营业收入和营业成本
本期发生额
成本 2,161,789,770.86i205,441,281.48
2,085,198,949.08∶ 160,44I,150,01
76,590,821.78 45,000,131.47 2,162,596,437.53 205,441,28148 2,148,874,646.18:214,032,492‘ 94
(1)主
营业务按区域划分
地区名称:
本期发生额
碰
E1I=II题砭
;I1△
292,457,010.99 27,793,055.52华南地区
华西地区 282,4T,,338。 08: 笳 ,844,657.66华中地区 450,358,033.31: 42,798,857,10
合计 2,161,789,770.86: 205,44I,281.48
(2)主营业务行业细分领域产品情况
毛利率 :
^Ⅰ驷诊(=匚鳏 :fF-∴
¨ 本比上比上年收入
产鼢类 年同期类别
:
¨…¨ˉ∷;宫誓营Ⅰ业业呕收献入八
::ˉm营匕骗业赢成咿本Ι::¨⒇毛
鬻梨掌严l::…
白
巅营业¨而收入、:营∶∶盂业赫
哔变
萎≡三焘雳锪i撑黯
雳
(o/o(%)萨 ∷l砀;而耐耐芥碰茄石葙蒎1;兀Γ;丁面瓦u石而
而:Ⅰ磁蹄拓
霁耀
黜 ˉ5,1 ˉ0.21 2.32¨2.7751.8丑 : 1.50 I4.41≡懒
△⒊I獭:忸犁卿〃
荭J崛
---"'i--""--*--------""----"i
⒒6|120· 8衤
93·9罐8· 832,I扌葸:畲;4,64汪 i1∶21闫,o12,⒆ 294:90· ∝
∶
黧翳鐾贵州益佰制药股份有限公司⒛15年度财务报表附注
(3)收
入前五名
上海医药分销控股有限公司
贵州益佰医药有限责任公司 : 160,醌
4,154.58: 7· 幻iIilWL4FPR^A : t5r,8e7,74s.3e,
7'07EZt+EW.WhAFRa\f, i tt3,s06,77r.7si
5.28 aAa华东医药股份有限公司 : 109,陇
109,026,41718:6 , 4 1 7 1 8 : 5· 5.09 09合计 : 786,909,718.O3
786,909,718.03: 36· 62投资收益
5、
上期发生额…。 驷整翅i¨
成本法核算的长期股权投资收益
;¨ :ˉ7,658,230.58权益法核算的长期股权投资收益 lO,447,886,98处置长期股权投资产生的投资收益 9,045,795.46
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
十七、补充资料
当期非经常性损益明细表
1、
非经常性损益项目 金额 说明
处置固定资产及长期非流动资产处置损益
ˉ1I,381,075.28
投资净额
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
(与企业业务密切相关,按照国家
35,802,737.98
政府贴息及项目补助统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 等
计入当期损益的对非金融企业收l取的资金占用费
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交易价格显失公允的交易产生的超过十力公\亻允卜/价/k桁值彗室部驭J分nx自的勺扌损吊益衤钅 :: :
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黧翳黧贵州益佰制药股份有限公司2015年度财务报表附注
单独进行减值测试的应收款项减值准各转回
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对外委托贷款取得的损益
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18,081,950.23
净资产收益率及每股收益
2、
报告期利润
基本每股收益
:稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司
o.216普通股股东的净利润
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贵州益
:No.101265922编号
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一注册号
Ⅱ0108016630833
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(特殊普通合伙
)
一一一~类 型特殊普通合伙企业
主要经营场所
北京市海淀区西直门北大街甲43号1号楼13层1316△326撕鞘 炊 张先云
成立日期20】~4年01月02日
合伙期限⒛14年01月02日至长期
经营范围
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咨验具询资有 ;和i棼咨掏
娌咨询、会计培训;法律、法规规定的其他业务。
(依法=眚须经批准的项旧,经相关部门批准后依批准的内容展经营活动。
)
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登记机关
在线扫码获取详细信息
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提示:每年1月1日至6月30臼通过企业信用信息公示系统
报送上一年度年度报告并公示。
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