千足珍珠集团股份有限公司
审计报告及财务报表
千足珍珠集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-88
审计报告
信会师报字[2014]第610073号千足珍珠集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的千足珍珠集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、 2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：沈利刚
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李勇平
中国·上海二〇一四年三月二十六日
审计报告第2页
千足珍珠集团股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||32,187,482.83|60,227,967.65|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|113,196,775.53|130,105,806.49|
|预付款项||33,878,282.17|10,955,101.66|
|应收利息||||
|应收股利||72,025,497.28||
|其他应收款|（二）|43,486,107.19|2,665,159.75|
|存货||426,557,975.84|451,695,583.38|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||721,332,120.84|655,649,618.93|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|203,587,438.41|190,202,469.38|
|投资性房地产||3,486,842.63|3,725,335.07|
|固定资产||22,834,906.03|25,901,726.12|
|在建工程||10,334,468.66|3,531,632.06|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||11,611,176.78|34,997,154.30|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||900,079.77|1,837,121.51|
|递延所得税资产||2,192,187.78|2,069,616.32|
|其他非流动资产|||200,000.00|
|非流动资产合计||254,947,100.06|262,465,054.76|
|资产总计||976,279,220.90|918,114,673.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
千足珍珠集团股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||302,046,075.00|294,104,146.50|
|交易性金融负债||||
|应付票据||5,000,000.00||
|应付账款||5,170,829.65|7,852,337.81|
|预收款项||9,496,667.48|1,666,940.65|
|应付职工薪酬||2,825,727.11|2,831,074.53|
|应交税费||1,395,263.69|6,410,521.11|
|应付利息||1,389,521.20|1,421,996.39|
|应付股利||140,000.00|225,000.00|
|其他应付款||57,758,403.36|108,512,116.78|
|一年内到期的非流动负债||100,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||485,222,487.49|423,024,133.77|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券|||100,000,000.00|
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||3,334,852.74|3,334,852.74|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||38,186.00|47,732.60|
|非流动负债合计||3,373,038.74|103,382,585.34|
|负债合计||488,595,526.23|526,406,719.11|
|所有者权益：||||
|股本||205,000,000.00|205,500,000.00|
|资本公积||47,644,532.20|48,175,985.47|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||25,102,306.36|15,401,587.02|
|一般风险准备||||
|未分配利润||209,936,856.11|122,630,382.09|
|所有者权益合计||487,683,694.67|391,707,954.58|
|负债和所有者权益总计||976,279,220.90|918,114,673.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
千足珍珠集团股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|41,349,936.37|64,239,995.95|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|17,800.20||
|应收账款|（三）|126,082,854.33|139,354,125.01|
|预付款项|（五）|36,571,363.80|11,379,554.43|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|2,328,427.67|2,674,128.08|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|667,290,438.37|616,079,168.27|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）||1,293,649.75|
|流动资产合计||873,640,820.74|835,020,621.49|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|3,465,000.00|3,465,000.00|
|投资性房地产|（九）|3,486,842.63|3,725,335.07|
|固定资产|（十）|54,168,200.83|59,783,046.73|
|在建工程|（十一）|49,684,567.59|21,530,875.99|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|50,193,758.25|74,422,941.87|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十三）|3,028,037.48|2,093,346.51|
|递延所得税资产|（十四）|13,553,050.97|12,361,978.49|
|其他非流动资产|（十六）||488,500.00|
|非流动资产合计||177,579,457.75|177,871,024.66|
|资产总计||1,051,220,278.49|1,012,891,646.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
千足珍珠集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|352,046,075.00|324,104,146.50|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|（十八）|11,000,000.00||
|应付账款|（十九）|17,814,201.05|11,302,061.01|
|预收款项|（二十）|9,709,694.05|1,730,828.31|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|12,199,991.44|11,192,166.64|
|应交税费|（二十二）|30,027,197.63|27,546,563.08|
|应付利息|（二十三）|1,482,260.93|1,482,129.73|
|应付股利|（二十四）|140,000.00|225,000.00|
|其他应付款|（二十五）|5,897,737.46|5,705,962.59|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|（二十六）|100,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||540,317,157.56|383,288,857.86|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券|（二十六）||100,000,000.00|
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十七）|9,334,751.57|9,334,751.57|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（二十八）|38,186.00|47,732.60|
|非流动负债合计||9,372,937.57|109,382,484.17|
|负债合计||549,690,095.13|492,671,342.03|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|205,000,000.00|205,500,000.00|
|资本公积|（三十）|48,398,531.88|48,174,508.85|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十一）|29,192,201.83|19,491,482.49|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十二）|219,024,856.58|205,013,184.26|
|外币报表折算差额||-85,406.93||
|归属于母公司所有者权益合计||501,530,183.36|478,179,175.60|
|少数股东权益|||42,041,128.52|
|所有者权益合计||501,530,183.36|520,220,304.12|
|负债和所有者权益总计||1,051,220,278.49|1,012,891,646.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
千足珍珠集团股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十三|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|321,821,924.58|378,742,075.49|
|减：营业成本|（四）|254,587,245.45|276,139,315.60|
|营业税金及附加||5,259,196.15|6,179,379.94|
|销售费用||3,577,262.71|9,557,363.16|
|管理费用||18,364,320.97|18,632,466.97|
|财务费用||36,373,462.81|26,392,845.78|
|资产减值损失||4,477,237.00|-3,457,403.96|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（五）|93,530,549.98|-385,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||92,713,749.47|44,913,108.00|
|加：营业外收入||5,677,596.25|999,344.00|
|减：营业外支出||337,509.60|1,707,245.51|
|其中：非流动资产处置损失||15,605.31|9,987.00|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||98,053,836.12|44,205,206.49|
|减：所得税费用||1,046,642.76|6,094,923.61|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||97,007,193.36|38,110,282.88|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.47|0.19|
|（二）稀释每股收益||0.47|0.19|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||97,007,193.36|38,110,282.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页
千足珍珠集团股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||299,152,373.79|369,009,301.81|
|其中：营业收入|（三十三）|299,152,373.79|369,009,301.81|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||274,319,582.63|324,938,778.27|
|其中：营业成本|（三十三）|178,473,059.24|235,376,212.87|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十四）|5,733,940.88|7,129,811.34|
|销售费用|（三十五）|19,657,832.81|16,438,532.82|
|管理费用|（三十六）|31,242,923.07|30,689,116.61|
|财务费用|（三十七）|37,260,197.89|31,237,126.02|
|资产减值损失|（三十九）|1,951,628.74|4,067,978.61|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（三十八）|922,500.00|615,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||25,755,291.16|44,685,523.54|
|加：营业外收入|（四十）|5,740,928.84|1,126,011.03|
|减：营业外支出|（四十一）|502,084.79|2,469,859.13|
|其中：非流动资产处置损失||19,998.31|16,260.00|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||30,994,135.21|43,341,675.44|
|减：所得税费用|（四十二）|6,331,687.07|4,749,535.37|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||24,662,448.14|38,592,140.07|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||23,712,391.66|38,173,977.75|
|少数股东损益||950,056.48|418,162.32|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十三）|0.12|0.19|
|（二）稀释每股收益|（四十三）|0.12|0.19|
|七、其他综合收益|（四十四）|-85,406.93||
|八、综合收益总额||24,577,041.21|38,592,140.07|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||23,626,984.73|38,173,977.75|
|归属于少数股东的综合收益总额||950,056.48|418,162.32|

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千足珍珠集团股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|343,160,347.26|350,577,682.61|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|5,060,128.38|3,315,006.72|
|经营活动现金流入小计|348,220,475.64|353,892,689.33|
|购买商品、接受劳务支付的现金|257,555,011.46|285,586,268.67|
|支付给职工以及为职工支付的现金|11,726,955.26|15,079,216.35|
|支付的各项税费|14,232,316.89|15,861,115.69|
|支付其他与经营活动有关的现金|9,495,459.33|12,146,033.54|
|经营活动现金流出小计|293,009,742.94|328,672,634.25|
|经营活动产生的现金流量净额|55,210,732.70|25,220,055.08|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|21,505,052.70|615,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|28,043,489.16||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|7,000,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金|305,982,504.14|60,599,801.69|
|投资活动现金流入小计|362,531,046.00|61,214,801.69|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|12,014,964.82|12,343,540.06|
|投资支付的现金|13,205,978.35|40,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|349,256,917.56|15,606,500.00|
|投资活动现金流出小计|374,477,860.73|67,950,040.06|
|投资活动产生的现金流量净额|-11,946,814.73|-6,735,238.37|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金||22,005,000.00|
|取得借款收到的现金|740,469,481.65|1,412,480,336.91|
|发行债券收到的现金||100,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|10,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计|750,469,481.65|1,534,485,336.91|
|偿还债务支付的现金|783,239,654.57|1,468,718,525.82|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|24,657,706.48|32,852,505.21|
|支付其他与筹资活动有关的现金|13,276,523.39|13,558,662.62|
|筹资活动现金流出小计|821,173,884.44|1,515,129,693.65|
|筹资活动产生的现金流量净额|-70,704,402.79|19,355,643.26|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-27,440,484.82|37,840,459.97|
|加：期初现金及现金等价物余额|50,227,967.65|12,387,507.68|
|六、期末现金及现金等价物余额|22,787,482.83|50,227,967.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页
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合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||322,034,651.45|366,873,794.80|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|||16,508.41|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十五）|7,578,440.79|5,019,826.45|
|经营活动现金流入小计||329,613,092.24|371,910,129.66|
|购买商品、接受劳务支付的现金||247,646,389.20|267,201,597.00|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||29,360,019.88|26,805,554.04|
|支付的各项税费||22,386,381.67|26,942,983.44|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十五）|25,951,585.37|21,802,201.02|
|经营活动现金流出小计||325,344,376.12|342,752,335.50|
|经营活动产生的现金流量净额||4,268,716.12|29,157,794.16|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||922,500.00|615,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||28,043,489.16||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||7,000,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||35,965,989.16|615,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||28,243,857.35|28,104,832.48|
|投资支付的现金||8,768,167.48||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||37,012,024.83|28,104,832.48|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,046,035.67|-27,489,832.48|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||22,005,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||462,477,935.00|547,135,155.04|
|发行债券收到的现金|||100,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十五）|10,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||472,477,935.00|669,140,155.04|
|偿还债务支付的现金||434,536,006.50|598,228,428.52|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||59,296,939.94|37,520,857.82|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||30,869,349.99||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十五）|10,082,716.79|13,558,662.62|
|筹资活动现金流出小计||503,915,663.23|649,307,948.96|
|筹资活动产生的现金流量净额||-31,437,728.23|19,832,206.08|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-75,011.80||
|五、现金及现金等价物净增加额||-28,290,059.58|21,500,167.76|
|加：期初现金及现金等价物余额||54,239,995.95|32,739,828.19|
|六、期末现金及现金等价物余额||25,949,936.37|54,239,995.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页
千足珍珠集团股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|205,500,000.00|48,175,985.47|||15,401,587.02||122,630,382.09|391,707,954.58|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|205,500,000.00|48,175,985.47|||15,401,587.02||122,630,382.09|391,707,954.58|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|-500,000.00|-531,453.27|||9,700,719.34||87,306,474.02|95,975,740.09|
|（一）净利润|||||||97,007,193.36|97,007,193.36|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||97,007,193.36|97,007,193.36|
|（三）所有者投入和减少资本|-500,000.00|-531,453.27||||||-1,031,453.27|
|1．所有者投入资本|-500,000.00|-1,920,000.00||||||-2,420,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||1,388,546.73||||||1,388,546.73|
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||9,700,719.34||-9,700,719.34||
|1．提取盈余公积|||||9,700,719.34||-9,700,719.34||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对股东的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|205,000,000.00|47,644,532.20|||25,102,306.36||209,936,856.11|487,683,694.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
千足珍珠集团股份有限公司
所有者权益变动表(续)
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|201,000,000.00|26,655,282.20|||11,590,558.73||98,606,127.50|337,851,968.43|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|201,000,000.00|26,655,282.20|||11,590,558.73||98,606,127.50|337,851,968.43|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|4,500,000.00|21,520,703.27|||3,811,028.29||24,024,254.59|53,855,986.15|
|（一）净利润|||||||38,110,282.88|38,110,282.88|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||38,110,282.88|38,110,282.88|
|（三）所有者投入和减少资本|4,500,000.00|21,520,703.27||||||26,020,703.27|
|1．所有者投入资本|4,500,000.00|17,505,000.00||||||22,005,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||4,015,703.27||||||4,015,703.27|
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||3,811,028.29||-14,086,028.29|-10,275,000.00|
|1．提取盈余公积|||||3,811,028.29||-3,811,028.29||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对股东的分配|||||||-10,275,000.00|-10,275,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|205,500,000.00|48,175,985.47|||15,401,587.02||122,630,382.09|391,707,954.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
千足珍珠集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|205,500,000.00|48,174,508.85|||19,491,482.49||205,013,184.26||42,041,128.52|520,220,304.12|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|205,500,000.00|48,174,508.85|||19,491,482.49||205,013,184.26||42,041,128.52|520,220,304.12|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|-500,000.00|224,023.03|||9,700,719.34||14,011,672.32|-85,406.93|-42,041,128.52|-18,690,120.76|
|（一）净利润|||||||23,712,391.66||950,056.48|24,662,448.14|
|（二）其他综合收益||||||||-85,406.93||-85,406.93|
|上述（一）和（二）小计|||||||23,712,391.66|-85,406.93|950,056.48|24,577,041.21|
|（三）所有者投入和减少资本|-500,000.00|224,023.03|||||||-12,121,835.01|-12,397,811.98|
|1．所有者投入资本|-500,000.00|-1,920,000.00|||||||-11,366,358.71|-13,786,358.71|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||1,388,546.73||||||||1,388,546.73|
|3．其他||755,476.30|||||||-755,476.30||
|（四）利润分配|||||9,700,719.34||-9,700,719.34||-30,869,349.99|-30,869,349.99|
|1．提取盈余公积|||||9,700,719.34||-9,700,719.34||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||-30,869,349.99|-30,869,349.99|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|205,000,000.00|48,398,531.88|||29,192,201.83||219,024,856.58|-85,406.93||501,530,183.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
千足珍珠集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|201,000,000.00|26,742,707.91|||15,680,454.20||181,057,868.56||41,534,063.87|466,015,094.54|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|201,000,000.00|26,742,707.91|||15,680,454.20||181,057,868.56||41,534,063.87|466,015,094.54|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|4,500,000.00|21,431,800.94|||3,811,028.29||23,955,315.70||507,064.65|54,205,209.58|
|（一）净利润|||||||38,173,977.75||418,162.32|38,592,140.07|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||38,173,977.75||418,162.32|38,592,140.07|
|（三）所有者投入和减少资本|4,500,000.00|21,431,800.94|||||||88,902.33|26,020,703.27|
|1．所有者投入资本|4,500,000.00|17,505,000.00||||||||22,005,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||3,926,800.94|||||||88,902.33|4,015,703.27|
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||3,811,028.29||-14,218,662.05|||-10,407,633.76|
|1．提取盈余公积|||||3,811,028.29||-3,811,028.29||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对股东的分配|||||||-10,275,000.00|||-10,275,000.00|
|4．其他|||||||-132,633.76|||-132,633.76|
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|205,500,000.00|48,174,508.85|||19,491,482.49||205,013,184.26||42,041,128.52|520,220,304.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
千足珍珠集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
千足珍珠集团股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
千足珍珠集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名浙江千足珍珠股份有限公司，系由陈夏英、陈海军、阮光寅、孙伯仁、何周法、楼来锋六位自然人共同发起设立的股份有限公司，于2003年9月30日在浙江省工商行政管理局注册，取得浙 3300001010103号企业法人营业执照，注册资本为人民币 5,000万元。
2004年7月5日，本公司更名为浙江山下湖珍珠集团股份有限公司。2007年9月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]274号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,700万股，并于2007年9月在深圳证券交易所上市。公司于2007年 11月 9日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续，取得注册号为330000000011986的企业法人营业执照。所属行业为珍珠行业类。
根据公司2009年5月19日召开的2008年年度股东大会决议，公司以2008年12月31日股本6,700万股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共计转增3,350万股，并于 2009年度实施。转增后，公司注册资本增至人民币 10,050万元。公司于2009年7月6日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
根据公司2011年4月22日召开的2010年年度股东大会决议，公司以2010年12月31日股本10,050万股为基数，按每10股由资本公积金转增10股，共计转增10,050万股，并于 2011年度实施。转增后，公司注册资本增至人民币 20,100万元。公司于2011年6月14日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
根据公司2012年4月27日召开的2011年度股东大会决议，公司更名为千足珍珠集团股份有限公司，并于2012年6月28日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
根据公司2012年7月4日召开的2012年第二次临时股东大会决议，公司新增注册资本人民币 450万元，由限制性股票激励对象陈海军、马三光、阮光寅、楼来锋、孙伯仁、王松涛、陈灿淼认购，变更后的注册资本为人民币20,550万元。公司于2012年7月31日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
根据公司2013年5月31日召开的2013年第二次临时董事会决议，公司回购注销注册资本 50万元，变更后的注册资本为人民币 20,500万元。公司于 2013年 8月 28日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
截止 2013年12月 31日，本公司累计发行股本总数20,500万股，公司注册资本为20,500万元，经营范围为：淡水珍珠的养殖与加工，主要产品为珍珠。公司注册地：浙江省诸暨市山下湖镇郑家湖村；总部办公地：浙江省诸暨市山下湖镇珍珠工业园。
财务报表附注第1页
千足珍珠集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
公司的基本组织架构为：
千足珍珠集团股份有限公司组织结构图
股东大会
董事会办公室 董事会 监事会
审计委员会 提名委员会 总经理 薪酬考核委员会 战略委员会
||
|-|
|股东大学|

审
行
人 政 财 工 采 生 销 研 融政
计 力 策 程 资管
监 理
资 发 务 设 购 产 售 究 信察 办 源 展 备 贷公
部 部 部 部 部 部 部 部 所 部室
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||100%|||100%||100|||
|100%||100%|100%||100%||100|%|
||||诸暨市千足珍珠养殖有限公司||||||

千足珍珠集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。子公司山下湖珍珠控股有限公司设立在香港，采用港币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
财务报表附注第3页
千足珍珠集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
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报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
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调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
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时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
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（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经单独测试后未发现特别减值迹象的单项金额重大应收款项则按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，参照按组合计提坏账准备的计提方法计提坏账准备。
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2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项
其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大组合2
应收款项（不含组合1）
按组合计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计组合1
提坏账准备
组合2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 51－2年 20 202－3年 50 503年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
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行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
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始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，
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按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3-5 4.85-4.75机器设备 5-10 3-5 19.40-9.50电子设备及其他 5 3-5 19.40-19.00运输设备 5 3-5 19.40-19.00固定资产装修 5-10 20.00-10.00
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
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2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)生物资产
1、本公司的生物资产为珍珠蚌资产，根据持有目的及经济利益实现方式，将其划分为消耗性生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
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3、生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、消耗性生物资产在收获时按单位库存成本结转成本。
5、每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地证登记使用年限 土地使用权证
商标 76个月 预计受益期
专有技术 72个月 预计受益期
财务软件 60个月 预计受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具的交易，且均为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
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变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
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入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2、收入确认的具体标准
公司主营业务收入按销售地区划分，可分为外销和内销两部分，均属于销售商品的收入。内销部分按销售的实现方式又可分为自营销售和委托代销两种模式。
公司销售产品在满足收入确认原则的前提下，具体在同时满足以下条件时确认收入：
（1）外销收入确认的具体标准
根据与客户达成的出口销售合同规定生产珍珠等商品，经检验合格后通过海关报关出口，取得报关单，同时安排货运公司将产品送达客户并取得装运提单；
开具出口销售发票；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；
销售商品的成本能够可靠的计量。
（2）内销自营销售收入的具体标准
按客户的要求将珍珠等商品交付客户，同时经客户对珍珠等商品数量与质量无异议的确认，已将产品交付客户；开具销售发票；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
（3）内销委托代销收入的具体标准
按受托方要求将珍珠等商品交付受托方，受托方已将产品销售，并收到受托方开出的代销清单；开具销售发票；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十八)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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(二十九)前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%、13%、3%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税 按应税营业收入计征 10%营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%、2%企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、16.50%1、增值税
常德有德商贸有限公司（以下简称“有德商贸”）、浙江千足珠宝有限公司（以下简称“千足珠宝”）所属子公司苏州千足珠宝有限公司（以下简称“苏州千足珠宝”）、太原千足珠宝有限公司（以下简称“太原千足珠宝”）和深圳千足珠宝有限公司（以下简称“深圳千足珠宝”）为小规模纳税人，增值税按应税收入的3%计征，公司及其他子公司增值税按应税收入的17%计征。
收购珍珠原料、下层珠销售收入适用13%的税率，深加工珍珠销售收入适用17%的税率，自营外销出口销售收入按照“免、抵、退”办法核算。
2、城市维护建设税
公司、诸暨英发行珍珠有限公司（以下简称“英发行”）、浙江英格莱制药有限公司（以下简称“英格莱”）、诸暨市千足珍珠养殖有限公司（以下简称“千足养殖”）、湖南千足珍珠有限公司（以下简称“湖南千足”）、常德有德生物技术有限公司（以下简称“有德生物”）、千足珠宝、有德商贸、苏州千足珠宝按应缴纳流转税额的5%计缴城市维护建设税；其他子公司按应缴纳流转税额的7%计缴城市维护建设税。
3、教育费附加
公司及各子公司按应缴纳流转税额的3%计缴教育费附加；公司、千足养殖、英发行、英格莱、浙江珍世堂生物科技有限公司（以下简称“珍世堂生物”）、千足珠宝按应缴纳流转税额的2%计缴地方教育费附加。
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4、企业所得税
山下湖珍珠控股有限公司（以下简称山下湖控股）注册地为香港，适用16.50%的企业所得税税率，公司及其他子公司适用25%的企业所得税税率。
(二) 税收优惠及批文
1、增值税
千足养殖：根据2008年1月16日诸暨市国税局减免税或先征后退资格申请认定书，公司销售农产品享受免征增值税的税收优惠政策。
2、企业所得税
（1）母公司：根据2011年12月28日浙江省科学技术厅、浙江省财政局、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高[2011]263号文《关于杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》，公司被认定为高新技术企业，认定有效期为3年，2013年度企业所得税减按15%的税率计征。
（2）千足养殖：根据诸暨市国家税务局 2008年 1月 21日诸国税政[2008]10号文件《诸暨市国家税务局关于诸暨市千足珍珠养殖有限公司减免企业所得税的通知》的批复，公司从事珍珠养殖取得的所得减按12.5%的税率征收企业所得税。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构
少数股东从母公司所有者权益冲减成对子公 表决权
持股 权益中用子公司少数股东分担的本业务 注册
子公司 期末实际 是否合少数股
司净投资 比例
子公司全称 注册地 经营范围 比例 于冲减少期亏损超过少数股东在该类型 出资额 并报表东权益
性质 资本
的其他项
(%) 数股东损子公司期初所有者权益中(%)
目余额
益的金额所享有份额后的余额西药原料、西药制剂、保健食品、化妆
浙江英格莱制药 全资子 保健品 254万
诸暨 品、中药材、中药饮片、医用材料、药 1,883.08 100 100 是
有限公司 公司 制造 美元
用敷料的生产销售及技术咨询服务
湖南千足珍珠有 全资子 珍珠产 珍珠养殖、加工及产品销售、珍珠的研
常德 1,000 876.95 100 100 是
限公司 公司 品加工 发、技术培训及咨询服务
诸暨市千足珍珠 全资子 珍珠养
诸暨 7,700珍珠养殖、珍珠饰品加工及销售 7,700 100 100 是
养殖有限公司 公司 殖业
常德有德生物技 全资子 生物技 蛋白质、多糖的提取与制备；蚌肉产品
常德 800 800 100 100 是
术有限公司 公司 术开发 加工销售；生物技术开发、咨询服务
生物技术的研究、开发、咨询；食品经
浙江珍世堂生物 全资子 生物技
诸暨 3,500营：定型包装食品（不含冷冻和冷藏食 3,500 100 100 是
科技有限公司 公司 术开发
品）
财务报表附注第29页
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实质上构
少数股东从母公司所有者权益冲减成对子公 表决权
持股 权益中用子公司少数股东分担的本业务 注册
子公司 期末实际 是否合少数股
司净投资 比例
子公司全称 注册地 经营范围 比例 于冲减少期亏损超过少数股东在该类型 出资额 并报表东权益
性质 资本
的其他项
(%) 数股东损子公司期初所有者权益中(%)
目余额
益的金额所享有份额后的余额加工销售：珍珠首饰、珍珠工艺品；养
浙江千足珠宝有 全资子 珍珠产
诸暨 2,000殖：珍珠；批发零售：化妆品；从事货 2,000 100 100 是
限公司 公司 品销售
物及技术的进出口业务
山下湖珍珠控股 全资子 珍珠产 100万 100万
香港 珍珠产品销售 100 100 是
有限公司 公司 品销售 美元 美元
常德有德商贸有 全资子 服装、鞋
常德 100服装、鞋帽的销售 100 100 100 是
限公司 公司 帽销售
苏州千足珠宝有 全资孙 珍珠产
苏州 10销售珍珠及珍珠工艺品 10 100 100 是
限公司 公司 品销售
太原千足珠宝有 全资孙 珍珠产 珍珠首饰、珍珠工艺品（不含文物）、
太原 10 10 100 100 是
限公司 公司 品销售 饰品、化妆品的销售
珍珠首饰、珍珠工艺品的购销、国内贸
深圳市千足珠宝 全资孙 珍珠产
深圳 易；货物及技术进出口业务；经营电子 100 100 是
有限公司 公司 品销售
商务
财务报表附注第30页
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减少数股东权
实质上构成对子
持股表决权 子公司少数股东分担的本子公司 期末实际 是否合 益中用于冲
公司净投资的其
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 比例 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该类型 出资额 并报表 减少数股东
他项目余额
(%) (%) 子公司期初所有者权益中损益的金额
所享有份额后的余额珍珠养殖、销
诸暨英发行珍全资子 珍珠产品 售；珍珠工艺品
诸暨市 1,075.95 3,014.79 100 100 是
珠有限公司 公司 加工 加工、销售及技
术咨询服务
3、无通过非同一控制下企业合并取得的子公司
财务报表附注第31页
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(二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
(三) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位5家，原因为：
（1）山下湖珍珠控股有限公司
2013年7月3日，公司投资设立山下湖珍珠控股有限公司，故将其自成立之日起纳入合并范围。
（2）常德有德商贸有限公司
2013年12月17日，公司投资设立常德有德商贸有限公司，故将其自成立之日起纳入合并范围。
（3）苏州千足珠宝有限公司
2013年9月5日，子公司浙江千足珠宝有限公司投资设立苏州千足珠宝有限公司，故将其自成立之日起纳入合并范围。
（4）太原千足珠宝有限公司
2013年11月28日，子公司浙江千足珠宝有限公司投资设立太原千足珠宝有限公司，故将其自成立之日起纳入合并范围。
（5）深圳市千足珠宝有限公司
2013年12月10日，子公司浙江千足珠宝有限公司投资设立深圳市千足珠宝有限公司，故将其自成立之日起纳入合并范围。
2、本期无减少合并单位。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
山下湖珍珠控股有限公司 701.22 92.52常德有德商贸有限公司 100.01 0.01苏州千足珠宝有限公司 10.00
太原千足珠宝有限公司 10.00
深圳市千足珠宝有限公司
2、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
财务报表附注第32页
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(五) 本期未发生的同一控制下企业合并。
(六) 本期未发生的非同一控制下企业合并。
(七) 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司。
(八) 本期未发生反向购买。
(九) 本期未发生吸收合并。
(十) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司的境外经营实体为山下湖控股，报告期内主要报表项目的折算汇率如下：
项目 山下湖珍珠控股有限公司（港币兑人民币）
资产和负债项目 0.78623收入和费用项目 0.79162五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 77,183.53 57,524.07港币 5,581.20 0.78623 4,388.11
美元 5,000.00 6.0969 30,484.50
小计 112,056.14 57,524.07银行存款
人民币 19,944,315.02 45,746,193.67港币 6,719,342.66 0.78623 5,282,948.78 10,341,681.74 0.81085 8,385,552.64美元 91,869.92 6.0969 560,121.71 3,671.71 6.2855 23,078.53欧元 2,715.12 8.4189 22,858.33 1.28 8.3176 10.65小计 25,810,243.84 54,154,835.49其他货币资金
人民币 15,427,636.39 10,027,636.39小计 15,427,636.39 10,027,636.39合计 41,349,936.37 64,239,995.95
财务报表附注第33页
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 11,000,000.00
保函保证金 4,400,000.00 10,000,000.00合计 15,400,000.00 10,000,000.00(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 17,800.20
合计 17,800.20
2、公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
单位排名 出票日期 到期日 金额 备注
第一名 2013.7.1 2014.1.1 200,000.00
第二名 2013.7.31 2014.1.30 200,000.00
第三名 2013.9.23 2014.3.24 8,928.00
第四名 2013.9.23 2014.3.24 8,928.00
第五名 2013.10.22 2014.4.22 8,928.00
合计 426,784.00
3、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%） （%）1年以内（含1年） 106,450,759.59 76.59 5,322,537.98 5.00 130,418,134.87 87.03 6,520,906.75 5.001-2年（含2年） 29,299,794.27 21.08 5,859,958.85 20.00 19,163,698.47 12.79 3,832,739.70 20.002-3年（含3年） 3,029,594.61 2.18 1,514,797.31 50.00 251,876.25 0.17 125,938.13 50.003年以上 206,867.05 0.15 206,867.05 100.00 5,948.00 0.01 5,948.00 100.00合计 138,987,015.52 100.00 12,904,161.19 149,839,657.59 100.00 10,485,532.58
财务报表附注第34页
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2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合1
组合2 138,987,015.52 100.00 12,904,161.19 9.28 149,839,657.59 100.00 10,485,532.58 7.00组合小计 138,987,015.52 100.00 12,904,161.19 9.28 149,839,657.59 100.00 10,485,532.58 7.00单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 138,987,015.52 100.00 12,904,161.19 149,839,657.59 100.00 10,485,532.58
应收账款分类标准详见本附注二（十）。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 106,450,759.59 76.59 5,322,537.98 130,418,134.87 87.03 6,520,906.751－2年 29,299,794.27 21.08 5,859,958.85 19,163,698.47 12.79 3,832,739.702－3年 3,029,594.61 2.18 1,514,797.31 251,876.25 0.17 125,938.133年以上 206,867.05 0.15 206,867.05 5,948.00 0.01 5,948.00合计 138,987,015.52 100.00 12,904,161.19 149,839,657.59 100.00 10,485,532.58期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款以及本期通过重组等其他方式收回的应收账款。
财务报表附注第35页
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4、本报告期实际核销的应收账款金额为2,421.12元。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例单位排名 与本公司关系 账面余额 账龄
(%)
第一名 非关联方 11,380,897.35 2年以内 8.19第二名 非关联方 10,047,200.31 1年以内 7.23第三名 非关联方 8,706,215.92 2年以内 6.26第四名 非关联方 7,380,549.95 1年以内 5.31第五名 非关联方 5,626,986.01 1年以内 4.05合计 43,141,849.54 31.047、期末无应收关联方账款情况。
8、本期无终止确认应收款项的情况。
9、本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
10、应收账款质押情况详见本附注十。
11、应收账款外币余额情况
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 787,016.48 6.0969 4,798,360.78 690,769.14 6.2855 4,341,829.43港币 147,565,139.64 0.78623 116,020,139.74 146,233,231.77 0.81085 118,573,215.98合计 120,818,500.52 122,915,045.41
财务报表附注第36页
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(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 2,147,412.80 38.24 107,370.63 5.00 847,043.26 13.17 42,352.16 5.001-2年（含2年） 295,985.00 5.27 59,197.00 20.00 331,298.10 5.15 66,259.62 20.002-3年（含3年） 103,195.00 1.84 51,597.50 50.00 3,208,797.00 49.88 1,604,398.50 50.003年以上 3,069,545.50 54.65 3,069,545.50 100.00 2,045,766.50 31.80 2,045,766.50 100.00合计 5,616,138.30 100.00 3,287,710.63 6,432,904.86 100.00 3,758,776.78
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1
组合2 5,616,138.30 100.00 3,287,710.63 58.54 6,432,904.86 100.00 3,758,776.78 58.43组合小计 5,616,138.30 100.00 3,287,710.63 58.54 6,432,904.86 100.00 3,758,776.78 58.43单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,616,138.30 100.00 3,287,710.63 6,432,904.86 100.00 3,758,776.78
其他应收款分类标准详见本附注二（十）。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,147,412.80 38.24 107,370.63 847,043.26 13.17 42,352.161－2年 295,985.00 5.27 59,197.00 331,298.10 5.15 66,259.622－3年 103,195.00 1.84 51,597.50 3,208,797.00 49.88 1,604,398.503年以上 3,069,545.50 54.65 3,069,545.50 2,045,766.50 31.80 2,045,766.50合计 5,616,138.30 100.00 3,287,710.63 6,432,904.86 100.00 3,758,776.78期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收回的其他应收款。
4、无本报告期实际核销的其他应收款情况。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位排名 与本公司关系 账面余额 账龄 总额的比例 性质或内容(%)
第一名 非关联方 2,032,045.50 3年以上 36.18 土地押金
第二名 非关联方 750,000.00 2 -3年 13.35 保证金
第三名 非关联方 329,000.00 1年以内 5.86 保证金
第四名 非关联方 290,544.63 1年以内 5.17 暂付款
第五名 非关联方 259,385.32 1年以内 4.62 暂付款
合计 3,660,975.45 65.18
7、期末无应收关联方账款情况。
8、本期无终止确认其他应收款的情况。
9、本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
财务报表附注第38页
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(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 36,527,740.43 99.89 11,336,852.06 99.631－2年 921.00 0.01 4,742.37 0.042－3年 4,742.37 0.01 15,960.00 0.143年以上 37,960.00 0.09 22,000.00 0.19合计 36,571,363.80 100.00 11,379,554.43 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位排名 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 3,353,968.00 一年以内 尚未到货
第二名 非关联方 2,578,959.00 一年以内 尚未到货
第三名 非关联方 2,500,000.00 一年以内 尚未到货
第四名 非关联方 2,350,798.00 一年以内 尚未到货
第五名 非关联方 2,050,000.00 一年以内 尚未到货
合计 12,833,725.00
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,839,712.48 21,839,712.48 32,490,630.24 32,490,630.24周转材料 151,226.25 151,226.25 154,650.05 154,650.05在产品 209,748,270.91 209,748,270.91 170,298,142.18 170,298,142.18库存商品 287,884,651.72 287,884,651.72 289,898,252.75 289,898,252.75发出商品 139,900.02 139,900.02 83,144.71 83,144.71消耗性生物资产 147,526,676.99 147,526,676.99 123,154,348.34 123,154,348.34合计 667,290,438.37 667,290,438.37 616,079,168.27 616,079,168.27其中：期末余额中无用于担保的存货、无所有权受到限制的存货。
2、期末未有证据表明存在存货减值的情形，无需计提存货跌价准备。
财务报表附注第39页
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 1,293,649.75合计 1,293,649.75
财务报表附注第40页
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(八) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
在被投 在被投
其中：联营及合营 在被投资单位持股
核算 增减 资单位 资单位 减值本期计提 本期被投资单位 投资成本 年初余额 企业其他综合收益 期末余额 比例与表决权比例
方法 变动 持股比 表决权 准备减值准备 现金红利变动中享有的份额 不一致的说明
例(%) 比例(%)
浙江诸暨农村合作银行 成本法 3,465,000.00 3,465,000.00 3,465,000.00 0.86 0.86 922,500.00成本法小计 3,465,000.00 3,465,000.00 3,465,000.00 922,500.00合计 3,465,000.00 3,465,000.00 3,465,000.00 922,500.002、无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
财务报表附注第41页
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(九) 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 5,361,299.16 5,361,299.16（1）房屋、建筑物 4,642,664.01 4,642,664.01（2）土地使用权 718,635.15 718,635.152．累计折旧和累计摊销合计 1,635,964.09 238,492.44 1,874,456.53（1）房屋、建筑物 1,511,267.62 220,526.52 1,731,794.14（2）土地使用权 124,696.47 17,965.92 142,662.393．投资性房地产净值合计 3,725,335.07 238,492.44 3,486,842.63（1）房屋、建筑物 3,131,396.39 220,526.52 2,910,869.87（2）土地使用权 593,938.68 17,965.92 575,972.764．投资性房地产减值准备累计金
额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 3,725,335.07 238,492.44 3,486,842.63（1）房屋、建筑物 3,131,396.39 220,526.52 2,910,869.87（2）土地使用权 593,938.68 17,965.92 575,972.76注1：期末用于抵押或担保的投资性房地产情况详见本附注十；
注2：本期投资性房地产计提折旧和摊销金额为238,492.44元，计提减值准备为0.00元。
(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 88,139,437.99 339,471.98 469,803.00 88,009,106.97其中：房屋及建筑物 57,412,539.90 57,412,539.90机器设备 13,492,292.18 3,034.19 10,310.00 13,485,016.37运输设备 11,599,083.00 70,769.23 34,500.00 11,635,352.23电子设备及其他 2,183,956.78 265,668.56 424,993.00 2,024,632.34固定资产装修 3,451,566.13 3,451,566.13本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 28,356,391.26 5,934,319.57 449,804.69 33,840,906.14
财务报表附注第42页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：房屋及建筑物 12,559,944.68 2,757,404.58 15,317,349.26机器设备 7,579,054.75 1,217,614.34 10,000.70 8,786,668.39运输设备 5,475,829.69 1,287,597.53 33,465.00 6,729,962.22电子设备及其他 1,231,506.41 269,212.08 406,338.99 1,094,379.50固定资产装修 1,510,055.73 402,491.04 1,912,546.77三、固定资产账面净值合计 59,783,046.73 339,471.98 5,954,317.88 54,168,200.83其中：房屋及建筑物 44,852,595.22 2,757,404.58 42,095,190.64机器设备 5,913,237.43 3,034.19 1,217,923.64 4,698,347.98运输设备 6,123,253.31 70,769.23 1,288,632.53 4,905,390.01电子设备及其他 952,450.37 265,668.56 287,866.09 930,252.84固定资产装修 1,941,510.40 402,491.04 1,539,019.36四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备及其他
固定资产装修
五、固定资产账面价值合计 59,783,046.73 339,471.98 5,954,317.88 54,168,200.83其中：房屋及建筑物 44,852,595.22 2,757,404.58 42,095,190.64机器设备 5,913,237.43 3,034.19 1,217,923.64 4,698,347.98运输设备 6,123,253.31 70,769.23 1,288,632.53 4,905,390.01电子设备及其他 952,450.37 265,668.56 287,866.09 930,252.84固定资产装修 1,941,510.40 402,491.04 1,539,019.36注1：本期折旧额5,934,319.57元；
注2：本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元；
注3：期末用于抵押或担保的固定资产账面情况详见本附注十。
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
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5、期末无持有待售的固定资产。
6、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
涉及工程诉讼，诉讼情况详见
房屋及建筑物 21,902,712.51 尚不确定办理产权证的时间本附注九的披露
合计 21,902,712.51
7、本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
湖南千足厂区工程 177,054.93 177,054.93 99,666.93 99,666.93湖南有德加工厂房 1,476,836.49 1,476,836.49 1,253,840.49 1,253,840.49珍世堂厂房 37,696,207.51 37,696,207.51 16,645,736.51 16,645,736.51湖南珍珠馆二期工程 10,265,468.66 10,265,468.66 1,501,868.66 1,501,868.66湖南珍珠馆三期工程 69,000.00 69,000.00 55,000.00 55,000.00蚌肉加工厂工程 1,974,763.40 1,974,763.40合计 49,684,567.59 49,684,567.59 21,530,875.99 21,530,875.99
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投
其中：本本期利息
转入固 其他 入占预 工程利息资本化 资金
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 期利息资资本化率 期末余额定资产 减少 算比例 进度 累计金额 来源
本化金额 (%)
(%)
湖南千足厂区工程 99,666.93 77,388.00 自筹 177,054.93湖南有德加工厂房 1,253,840.49 222,996.00 自筹 1,476,836.49珍世堂厂房 16,645,736.51 21,050,471.00 自筹 37,696,207.51湖南珍珠馆二期工程 1,501,868.66 8,763,600.00 自筹 10,265,468.66湖南珍珠馆三期工程 55,000.00 14,000.00 自筹 69,000.00蚌肉加工厂工程（注） 1,974,763.40 1,274,585.80 3,249,349.20 自筹
合计 21,530,875.99 31,403,040.80 3,249,349.20 49,684,567.59注：其他减少系公司将净值为3,249,349.20元的在建蚌肉加工厂工程及原值为23,823,288.00元的土地使用权出售，出售价款为2,912万元，扣除交易税费后计入当期营业外收入的金额为2,047,362.80元。
3、期末在建工程无需计提减值准备。
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(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 83,490,961.85 23,823,288.00 59,667,673.85(1).土地使用权 79,982,961.85 23,823,288.00 56,159,673.85(2).商标 328,000.00 328,000.00(3).专有技术 3,000,000.00 3,000,000.00(4).财务软件 180,000.00 180,000.002、累计摊销合计 9,068,019.98 1,636,765.50 1,230,869.88 9,473,915.60(1).土地使用权 5,690,953.01 1,599,965.46 1,230,869.88 6,060,048.59(2).商标 326,066.97 800.04 326,867.01(3).专有技术 3,000,000.00 3,000,000.00(4).财务软件 51,000.00 36,000.00 87,000.003、无形资产账面净值合计 74,422,941.87 24,229,183.62 50,193,758.25(1).土地使用权 74,292,008.84 24,192,383.58 50,099,625.26(2).商标 1,933.03 800.04 1,132.99(3).专有技术
(4).财务软件 129,000.00 36,000.00 93,000.004、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).商标
(3).专有技术
(4).财务软件
5、无形资产账面价值合计 74,422,941.87 24,229,183.62 50,193,758.25(1).土地使用权 74,292,008.84 24,192,383.58 50,099,625.26(2).商标 1,933.03 800.04 1,132.99(3).专有技术
(4).财务软件 129,000.00 36,000.00 93,000.00注1：无形资产本期摊销额1,636,765.50元；
注2：期末用于抵押或担保的无形资产金额详见本附注十。
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(十三)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额其他减少的原因塘租费 226,919.92 240,000.00 165,960.00 300,959.92
房屋租赁费 56,746.64 42,560.04 14,186.60
门店装修费 1,441,398.70 3,645,972.76 2,695,580.50 2,391,790.96
债券发行费用 368,281.25 368,281.25
景观绿化工程 338,000.00 16,900.00 321,100.00
合计 2,093,346.51 4,223,972.76 3,289,281.79 3,028,037.48
(十四)递延所得税资产
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 2,079,186.10 1,619,416.27股权激励费用 637,916.42未弥补亏损 795,280.08 1,121,634.00未实现内部销售损益 10,678,584.79 8,983,011.80小计 13,553,050.97 12,361,978.49（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 16,050,901.29 14,469,723.30资产减值准备 2,981,484.48 3,748,174.75股权激励费用 1,456,250.00
合计 20,488,635.77 18,217,898.05（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 年初余额 备注
2014年度 4,870,192.13 4,870,192.13
2015年度 3,574,324.05 3,574,324.05
2016年度 1,444,924.72 2,868,636.75
2017年度 2,679,302.99 3,156,570.37
2018年度 3,482,157.40
合计 16,050,901.29 14,469,723.30
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（4）可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 13,210,387.34未弥补亏损 3,181,120.33未实现内部交易损益 61,952,926.58小计 78,344,434.25(十五)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 14,244,309.36 2,034,358.58 2,421.12 16,276,246.82合计 14,244,309.36 2,034,358.58 2,421.12 16,276,246.82(十六)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付工程设备款 488,500.00合计 488,500.00(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 3,931,150.00 19,378,196.50抵押借款 83,900,000.00 90,425,950.00保证借款 145,000,000.00 144,300,000.00抵押、保证借款（注1） 55,400,000.00 20,000,000.00质押、保证借款（注2） 63,814,925.00 50,000,000.00合计 352,046,075.00 324,104,146.50注1：“抵押、保证借款”系同时以抵押、保证两种方式共同取得的借款；
注2：“质押、保证借款”系同时以质押、保证两种方式共同取得的借款。
2、无已到期未偿还的短期借款。
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(十八)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 11,000,000.00
合计 11,000,000.00
注：下一会计期间将到期的票据金额11,000,000.00元。
(十九)应付账款
1、应付账款明细如下
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 14,382,495.23 10,483,008.441-2年 2,679,777.75 305,805.142-3年 240,480.64 47,288.783年以上 511,447.43 465,958.65合计 17,814,201.05 11,302,061.012、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、期末数中无账龄超过一年的大额应付账款。
(二十)预收款项
1、预收款项情况
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 8,912,981.95 1,159,431.111-2年 381,404.68 479,495.082-3年 415,307.42 91,902.12合计 9,709,694.05 1,730,828.312、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
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4、期末数中无账龄超过一年的大额预收款项。
5、预收款项外币余额情况
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 302,063.59 6.0969 1,841,651.50 223,101.77 6.2855 1,402,306.18港币 631,941.66 0.78623 496,851.49 1,311.41 0.81085 1,063.36欧元 188.82 8.4189 1,589.66
合计 2,340,092.65 1,403,369.54(二十一)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,159,711.96 24,687,614.15 24,102,226.61 2,745,099.50（2）职工福利费 2,201,252.29 2,201,252.29
（3）社会保险费 15,505.16 2,954,184.39 2,943,333.76 26,355.79（4）住房公积金 35,966.00 35,966.00
（5）工会经费和职工教育经费 2,395,870.10 559,080.63 147,494.00 2,807,456.73（6）职工奖励及福利基金 6,621,079.42 6,621,079.42合计 11,192,166.64 30,438,097.46 29,430,272.66 12,199,991.44(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 24,306,084.02 19,715,066.75消费税 330,569.71 885,180.10营业税 54,220.00 38,650.00企业所得税 4,820,218.54 4,897,702.34个人所得税 43,909.01 1,029,125.57城市维护建设税 114,246.15 95,669.99房产税 13,368.00 94,196.73土地使用税 192,689.17 633,138.27教育费附加 114,137.08 95,106.90水利建设专项基金 37,755.95 62,726.43合计 30,027,197.63 27,546,563.08
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(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
应付债券利息 886,111.07 886,111.11短期借款利息 596,149.86 596,018.62合计 1,482,260.93 1,482,129.73(二十四)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 备注
陈海军 43,750.00 62,500.00
阮光寅 25,000.00
孙伯仁 17,500.00 25,000.00
楼来锋 17,500.00 25,000.00
马三光 29,750.00 42,500.00
王松涛 17,500.00 25,000.00
陈灿淼 14,000.00 20,000.00
合计 140,000.00 225,000.00
(二十五)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 938,543.59 980,935.721-2年 341,220.92 256,020.922-3年 150,000.00 4,128,972.953年以上 4,467,972.95 340,033.00合计 5,897,737.46 5,705,962.592、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方情况。
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4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注
湖南常德武陵开发区管委会 3,923,850.00 尚未结算
5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
湖南常德武陵开发区管委会 3,923,850.00 暂收款
(二十六)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的应付债券 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
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2、一年内到期的应付债券
债券名称 面值 发行日期债券期限 发行金额 年初应付利息本期应计利息本期已付利息期末应付利息 期末余额浙江省诸暨市2012年度第
100,000,000.00 2012-11-6 2年 100,000,000.00 100,000,000.00一期中小企业集合票据
合计 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00注：上述债券票面利率为5.80%，分期计息，按年付息。
财务报表附注第53页
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(二十七)预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未决诉讼 9,334,751.57 9,334,751.57合计 9,334,751.57 9,334,751.57注：上述预计负债的具体情况详见本附注九。
(二十八)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
与资产相关的政府补助 38,186.00 47,732.60合计 38,186.00 47,732.60其他非流动负债说明：根据浙政法[2007]27号《浙江省人民政府关于大力发展农业机械化的若干意见》的相关规定，公司 2008年收到农机补贴收入94,670.00元，因该等政府补助均系与资产相关的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，确认为递延收益，并自相关资产可供使用时起，按照其预计使用期限平均分摊转入当期损益。其中，转入本期损益9,546.60元，余额38,186.00元计入递延收益，报表列示为其他非流动负债。
财务报表附注第54页
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(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 100,511,637.00 -500,000.00 -1,200,000.00 -1,700,000.00 98,811,637.00其中：境内法人持股
境内自然人持股 100,511,637.00 -500,000.00 -1,200,000.00 -1,700,000.00 98,811,637.00 (4).外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 100,511,637.00 -500,000.00 -1,200,000.00 -1,700,000.00 98,811,637.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 104,988,363.00 1,200,000.00 1,200,000.00 106,188,363.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 104,988,363.00 1,200,000.00 1,200,000.00 106,188,363.00合计 205,500,000.00 -500,000.00 -500,000.00 205,000,000.00股本变动情况说明：
1.根据公司2013年5月31日召开的2013年第二次临时董事会决议，公司回购注销对阮光寅的限制性股票50万元，变更后的注册资本为人民币205,000,000.00元，该减资业经立信会计师事务所审验，并于2013年7月23日出具了信会师字报[2013]第610292号验资报告。
2.本期变动中的“其他”系指限售股解禁。
财务报表附注第55页
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财务报表附注
(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、股本溢价
投资者投入的资本（注1） 40,701,200.00 1,920,000.00 38,781,200.00小计 40,701,200.00 1,920,000.00 38,781,200.002、其他资本公积
其他（注2、注3） 7,473,308.85 2,144,023.03 9,617,331.88小计 7,473,308.85 2,144,023.03 9,617,331.88合计 48,174,508.85 2,144,023.03 1,920,000.00 48,398,531.88注1：根据公司2013年5月31日召开的2013年第二次临时董事会决议，公司回购注销股限制性股票50万元，冲减资本公积（股本溢价）192.00万元。
注2：根据公司 2012年第二次临时股东大会决议、第三届董事会 2012年第四次临时会议决议以及2013年5月31日召开的2013年第二次临时董事会决议，公司授予陈海军、马三光、楼来锋、孙伯仁、王松涛、陈灿淼等股权激励对象 400万股限制性股票。该事项为以权益结算的股份支付，本期以股份支付换取职工服务的金额为1,388,546.73元。
注3：2013年8月22日，公司与山下湖珍珠集团（香港）有限公司签署股权转让协议，收购其持有的英发行25%的股权，子公司山下湖控股与山下湖珍珠集团（香港）有限公司签署股权转让协议，收购其持有的英格莱、湖南千足25%的股权。上述收购事项定价依据均为2013年6月30日经审计的账面净资产，收购完成日为2013年12月底，定价基准日与收购完成日账面净资产的差异为755,476.30元，公司将其计入资本公积。
(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,491,482.49 9,700,719.34 29,192,201.83合计 19,491,482.49 9,700,719.34 29,192,201.83注：根据公司章程及公司2014年3月26日董事会决议的规定，按母公司2013年度净利润的10%提取法定盈余公积。
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(三十二)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 205,013,184.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,712,391.66
减：提取法定盈余公积 9,700,719.34 母公司净利润的10%
提取职工奖励及福利基金
应付普通股股利
期末未分配利润 219,024,856.58
(三十三)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 289,486,689.95 358,959,612.03其他业务收入 9,665,683.84 10,049,689.78营业成本 178,473,059.24 235,376,212.872、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
珍珠 255,755,349.80 158,235,434.48 319,609,389.39 213,815,721.00饰品 23,817,449.47 11,097,152.58 29,033,438.14 13,536,204.86保健品 9,913,890.68 6,379,652.57 10,316,784.50 7,325,729.31合计 289,486,689.95 175,712,239.63 358,959,612.03 234,677,655.173、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 占比（%） 营业收入 占比（%）
内销 106,122,261.12 36.66 108,998,954.08 30.37外销 183,364,428.83 63.34 249,960,657.95 69.63合计 289,486,689.95 100.00 358,959,612.03 100.00
财务报表附注第57页
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4、公司前五名客户的营业收入情况
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 14,659,225.89 4.90第二名 12,102,304.30 4.05第三名 11,406,073.94 3.81第四名 10,975,350.78 3.67第五名 9,588,561.09 3.21合计 58,731,516.00 19.64(三十四)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
消费税 3,609,440.64 4,869,057.15 详见本附注三
营业税 70,220.00 61,525.00 详见本附注三
城市维护建设税 1,030,438.35 1,101,775.46 详见本附注三
教育费附加 1,023,841.89 1,097,453.73 详见本附注三
合计 5,733,940.88 7,129,811.34
(三十五)销售费用
项目 本期金额 上期金额
广告宣传费 1,075,808.82 3,157,152.84零售店经营费用 9,085,641.62 6,471,323.81职工薪酬 5,902,838.62 3,237,968.00运输费用 1,158,508.77 923,418.57其他费用 2,435,034.98 2,648,669.60合计 19,657,832.81 16,438,532.82(三十六)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 9,257,178.52 8,629,730.35研究开发费 3,748,293.46 3,829,741.01股权激励费用 1,388,546.73 4,015,703.27折旧及摊销 4,443,488.99 4,063,350.24差旅费 1,526,123.95 1,360,452.43
财务报表附注第58页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
办公费 1,618,484.20 1,204,897.91土地房产等税费 1,719,436.14 1,832,232.53业务招待费 1,953,836.08 1,702,995.90中介咨询费 964,593.62 1,107,000.00其他费用 4,622,941.38 2,943,012.97合计 31,242,923.07 30,689,116.61(三十七)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 28,367,721.15 28,109,893.18减：利息收入 928,141.80 555,928.82汇兑损益 5,580,329.07 1,029,620.81其他 4,240,289.47 2,653,540.85合计 37,260,197.89 31,237,126.02(三十八)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 922,500.00 615,000.00合计 922,500.00 615,000.002、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 备注
浙江诸暨农村合作银行 922,500.00 615,000.00被投资单位分红增加合 计 922,500.00 615,000.00
(三十九)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,951,628.74 4,067,978.61合计 1,951,628.74 4,067,978.61
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(四十)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,201,721.84 2,201,721.84其中：处置长期资产利得 2,201,721.84 2,201,721.84政府补助 432,099.56 1,116,346.60 432,099.56其他（注） 3,107,107.44 9,664.43 3,107,107.44合计 5,740,928.84 1,126,011.03 5,740,928.84注：主要系根据公司临 2013-17号公告，收到高级管理人员罚款 2,513,800.00元。
2、政府补助明细
项目 本期金额 上期金额 备注
收到的与资产相关的政府补助 9,546.60 9,546.60
收到的与收益相关的政府补助 422,552.96 1,106,800.00
合计 432,099.56 1,116,346.60
营业外收入的说明
收到的与资产相关的政府补助
根据浙政法[2007]27号《浙江省人民政府关于大力发展农业机械化的若干意见》的相关规定，公司2008年收到农机补贴收入94,670.00元，因该等政府补助均系与资产相关的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，确认为递延收益，并自相关资产可供使用时起，按照其预计使用期限平均分摊转入当期损益，计入本期营业外收入的金额为9,546.60元。
收到的与收益相关的政府补助
（1）根据诸暨市科学技术局、诸暨市财政局诸科[2013]2号《关于下达省科技产出绩效挂钩补助资金的通知》，公司于2013年3月收到财政补助款200,000.00元，计入本期营业外收入。
（2）根据中共诸暨市委、诸暨市人民政府市委[2012]11号《关于 2012年度加快经济转型发展的若干政策意见》，公司于2013年7月收到财政补助款30,000.00元，计入本期营业外收入。
（3）根据浙江省财政厅、浙江省商务厅浙财企[2013]213号《关于下达2012年度开拓国际市场项目资助资金的通知》，公司于2013年8月收到财政补助款10,300.00元，计入本期营业外收入。
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财务报表附注
（4）根据诸暨市科学技术局、诸暨市财政局诸科[2013]21号《关于下达 2012年度专利奖励经费的通知》，公司于2013年8月收到专利奖励120,000.00元，计入本期营业外收入。
（5）根据诸暨市地方税务局店口税务分局诸地税店惠复[2013]1号《税费优惠批复通知书》，公司于2013年9月收到水利建设专项资金减免62,252.96元，计入本期营业外收入。
(四十一)营业外支出
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 19,998.31 16,260.00 19,998.31其中：固定资产处置损失 19,998.31 16,260.00 19,998.31对外捐赠 1,040,000.00
其中：公益性捐赠支出 640,000.00
水利建设专项基金 479,378.88 379,320.70
赔偿支出 163.64 1,015,025.25 163.64其他 2,543.96 19,253.18 2,543.96合计 502,084.79 2,469,859.13 22,705.91(四十二)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,523,031.00 8,428,218.92递延所得税调整 -1,191,343.93 -3,678,683.55合计 6,331,687.07 4,749,535.37(四十三)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
财务报表附注第61页
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2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 23,712,391.66 38,173,977.75本公司发行在外普通股的加权平均数 205,291,666.67 202,875,000.00基本每股收益（元/股） 0.12 0.19普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 205,500,000.00 201,000,000.00加：本期发行的普通股加权数 1,875,000.00减：本期回购的普通股加权数 208,333.33
年末发行在外的普通股加权数 205,291,666.67 202,875,000.00（2）稀释每股收益
报告期不存在股本稀释事项，稀释每股收益的计算过程同基本每股收益。
(四十四)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.外币财务报表折算差额 -85,406.93
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -85,406.93
合计 -85,406.93
财务报表附注第62页
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(四十五)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
暂收款及收回暂付款 3,267,494.50政府补助 422,552.96银行存款利息收入 928,141.80其他 2,960,251.53合计 7,578,440.792、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
发生额合计 25,951,585.37其中：暂付款与偿还暂收款 2,228,363.59零售店经营费用 7,126,401.57研究开发费 2,247,904.30广告宣传费 942,455.05差旅费 1,838,784.30办公费 1,618,484.20业务招待费 1,953,836.08中介咨询费 964,593.62运输费 1,158,508.773、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
借款保函保证金转回 10,000,000.00合计 10,000,000.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
借款保函保证金 4,400,000.00债券发行费用 400,000.00银行借款筹资费用 2,837,716.79股权激励退回 2,445,000.00合计 10,082,716.79
财务报表附注第63页
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(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 24,662,448.14 38,592,140.07加：资产减值准备 1,951,628.74 4,067,978.61固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,172,812.01 5,653,838.05无形资产摊销 1,636,765.50 1,716,176.32长期待摊费用摊销 2,921,000.54 1,350,854.49处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-2,181,723.53 16,260.00―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 32,259,349.25 30,666,941.22投资损失（收益以―－‖号填列） -922,500.00 -615,000.00递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,191,072.48 -3,678,683.55递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -51,211,270.10 -47,773,804.78经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -12,711,086.92 -222,620.18经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 1,504,083.94 -5,889,123.01其他 1,378,281.03 5,272,836.92经营活动产生的现金流量净额 4,268,716.12 29,157,794.162、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 25,949,936.37 54,239,995.95减：现金的期初余额 54,239,995.95 32,739,828.19加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,290,059.58 21,500,167.76
财务报表附注第64页
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2、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 25,949,936.37 54,239,995.95其中：库存现金 112,056.14 57,524.07可随时用于支付的银行存款 25,810,243.84 54,154,835.49可随时用于支付的其他货币资金 27,636.39 27,636.39可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 25,949,936.37 54,239,995.95注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
六、 本公司无资产证券化相关业务。
财务报表附注第65页
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七、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的控股股东情况
控股股东名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人业务性质注册资本对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 本公司最终控制方 组织机构代码陈夏英 实际控制人不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 43.68 43.68不适用 不适用(二) 本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型企业类型注册地法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码诸暨英发行珍珠有限公司 全资子公司有限公司 诸暨 陈夏英 珍珠产品加工 1,075.95万元 100 100 73922653-4浙江英格莱制药有限公司 全资子公司中外合资 诸暨 陈夏英 保健品制造 254万美元 100 100 773106413湖南千足珍珠有限公司 全资子公司中外合资 常德 陈夏英 珍珠产品加工 1,000万元 100 100 77227273-5诸暨市千足珍珠养殖有限公司全资子公司有限公司 诸暨 陈夏英 珍珠养殖业 7,700万元 100 100 79436909-5常德有德生物技术有限公司 全资子公司有限公司 常德 陈夏英 生物技术开发 800万元 100 100 67075424-X浙江珍世堂生物科技有限公司全资子公司有限公司 诸暨 陈夏英 生物技术开发 3,500万元 100 100 68168850-8浙江千足珠宝有限公司 全资子公司有限公司 诸暨 陈夏英 珍珠产品销售 2,000万元 100 100 57653724-9山下湖珍珠控股有限公司 全资子公司外国企业 香港 陈夏英 珍珠产品销售 100万美元 100 100 1931344常德有德商贸有限公司 全资子公司有限公司 常德 陈海军 服装、鞋帽销售 100万元 100 100 08763309-6苏州千足珠宝有限公司 全资孙公司有限公司 苏州 詹婉媚 珍珠产品销售 10万元 100 100 07639714-7太原千足珠宝有限公司 全资孙公司有限公司 太原 詹婉媚 珍珠产品销售 10万元 100 100 08706355-6深圳市千足珠宝有限公司 全资孙公司有限公司 深圳 詹婉媚 珍珠产品销售 100 100 08774608-2(三) 本公司无合营和联营企业。
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
陈海军 公司股东及高级管理人员 不适用
马三光 公司股东及高级管理人员 不适用
阮光寅 公司股东及董事 不适用
楼来锋 公司股东及高级管理人员 不适用
孙伯仁 公司股东及高级管理人员 不适用
王松涛 公司股东及高级管理人员 不适用
洪全付 公司高级管理人员 不适用
山下湖珍珠集团（香港）有限公司 同一实际控制人 不适用
亿永国际珠宝有限公司 公司董事阮光寅之妻任职董事的公司 不适用
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、出售商品/提供劳务情况
关联交易定价 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 方式及决策 占营业收 占营业收内容 金额 金额
程序 入比例(%) 入比例(%)亿永国际珠宝有
珍珠 市场价格 5,043,374.38 1.80 15,798,032.79 4.53限公司
3、关联租赁情况
公司出租情况：
租赁起 租赁终 租赁收益 本期确认出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
始日 止日 定价依据 的租赁费千足珍珠集团股
陈夏英 房产 2009-1-1 2013-5-31 协商定价
份有限公司
注：该商铺建筑面积为 179.32平方米，房屋所有权证号为杭房权证上移字第05441974号，原租赁价格为8.5元/天m2。公司于2012年4月5日收到了控股股东陈夏英女士《关于不予收取杭州湖滨路商铺租金的告知函》。为支持公司开展品牌建设，促进公司国内营销网络发展，提升内销业务比重，陈夏英女士决定自2012年1月1日起至2013年12月31日止不再收取该商铺租金，公司已于2013年5月关闭该零售专卖店，并自2013年6月起不再租赁该商铺。
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4、关联担保情况
担保是否已经履担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
浙江英格莱制药有限公司、诸暨
千足珍珠集团股份
市千足珍珠养殖有限公司、诸暨 13,000,000.00 2013-2-4 2014-2-4 否
有限公司
英发行珍珠有限公司
浙江珍世堂生物科技有限公司、千足珍珠集团股份
33,000,000.00 2013-2-4 2014-2-4 否
浙江千足珠宝有限公司、陈夏英有限公司
千足珍珠集团股份
诸暨英发行珍珠有限公司 45,000,000.00 2011-4-8 2014-4-7 否
有限公司
诸暨英发行珍珠有限公司、千足千足珍珠集团股份
13,000,000.00 2013-1-31 2016-1-30 否
珍珠集团股份有限公司 有限公司
千足珍珠集团股份
浙江珍世堂生物科技有限公司 58,000,000.00 2013-5-20 2014-4-19 否
有限公司
诸暨英发行珍珠有
千足珍珠集团股份有限公司 30,000,000.00 2013-3-21 2014-3-20 否
限公司
小计 192,000,000.00
千足珍珠集团股份
陈夏英 50,000,000.00 2013-5-15 2014-5-15 否
有限公司
千足珍珠集团股份
陈夏英 30,000,000.00 2011-12-6 2016-12-26 否
有限公司
千足珍珠集团股份
陈夏英 55,000,000.00 2012-10-16 2015-10-16 否
有限公司
千足珍珠集团股份
浙江海越股份有限公司、陈夏英 9,000,000.00 2012-5-24 2014-5-23 否
有限公司
千足珍珠集团股份
浙江海越股份有限公司、陈夏英 50,000,000.00 2013-5-31 2014-5-30 否
有限公司
诸暨英发行珍珠有
陈夏英 30,000,000.00 2013-3-21 2014-3-20 否
限公司
千足珍珠集团股份
陈夏英 14,880,000.00 2013-4-23 2016-4-18 否
有限公司
小计 238,880,000.00
合计 430,880,000.00
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5、股权转让交易
（1）2013年 8月 22日，公司与山下湖珍珠集团（香港）有限公司签署股权转让协议，并经公司2013年9月5日召开的2013年第二次临时股东大会批准，收购其持有的英发行25%的股权，定价依据为 2013年 6月 30日经审计的账面净资产，该股权转让事项的工商变更手续已于2013年12月20日完成，截止2013年12月31日，公司已支付了全部股权转让款。
（2）2013年 8月 22日，公司全资子公司山下湖控股与山下湖珍珠集团（香港）有限公司签署股权转让协议，并经公司2013年9月5日召开的2013年第二次临时股东大会批准，收购其持有的英格莱25%的股权，定价依据为 2013年6月30日经审计的账面净资产，该股权转让事项的工商变更手续已于2013年11月20日完成，截止2013年12月31日，公司已支付了大部分股权转让款项。
（3）2013年 8月 22日，公司全资子公司山下湖控股与山下湖珍珠集团（香港）有限公司签署股权转让协议，并经公司2013年9月5日召开的2013年第二次临时股东大会批准，收购其持有的湖南千足25%的股权，定价依据为2013年6月30日经审计的账面净资产，该股权转让事项的工商变更手续已于2013年12月25日完成，截止2013年12月31日，公司已支付了大部分股权转让款项。
6、其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 1,492,176.00 1,135,902.00
7、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
山下湖珍珠集团（香港）有限公司 2,611,027.87
应收账款
亿永国际珠宝有限公司 3,135,327.81
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八、本公司股份支付情况
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 股份支付总体情况
项目 相关内容
公司授予的各项权益工具总额 限制性股票450万股
公司本期解锁的各项权益工具总额 限制性股票120万股
公司本期失效的各项权益工具总额 限制性股票50万股
股份支付情况的说明：
1、根据公司 2012年 7月 4日召开的 2012年第二次临时股东大会审议通过的《千足珍珠集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》及三届董事会2012年第四次临时会议决议，公司以定向发行新股的方式向激励对象授予450万股限制性股票，授予数量占本股权激励计划提交董事会审议前公司总股本 20,100万股的2.24%；当解锁条件成就时，激励对象可按本计划的规定分批申请获授限制性股票的解锁；限制性股票解锁后可依法自由流通；激励对象为对公司整体业绩和持续发展有直接影响的董事（不含独立董事）、高级管理人员、子公司总经理，具体人员为陈海军、马三光、阮光寅、楼来锋、孙伯仁、王松涛、陈灿淼，公司授予激励对象每一股限制性股票的价格为 4.89元（按三届董事会 2012年第二次临时会议决议公告日前20个交易日股票均价的50%确定），授予日为2012年7月18日。本计划有效期不超过4年，其中锁定期12个月，解锁期36个月。第一批股份解锁的业绩条件为：以 2011年为基准年，2012年净利润增长率不低于15%，年度加权平均净资产收益率不低于8.38%；第二批股份解锁的业绩条件为：以2011年为基准年， 2013年净利润增长率不低于38%，年度加权平均净资产收益率不低于9.20%；第三批股份解锁的业绩条件为：以2011年为基准年，2014年净利润增长率不低于65.60%，年度加权平均净资产收益率不低于10.03%。上述业绩条件中所指净利润或计算过程中所需使用的净利润指标均以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。如果公司实施公开发行或非公开发行等再融资行为，则新增加的净资产及其对应产生的净利润自募投项目达产后计入净利润增长率和加权平均净资产收益率的计算。限制性股票成本应计入公司管理费用，并在经常性损益中列支。
2、根据公司2013年5月31日召开的2013年第二次临时董事会决议，公司回购注销对阮光寅的限制性股票50万元，本期失效的限制性股票为50万股。
3、公司第一次解锁条件已达到，对应的限制性股票120万股，公司于2013年8月5日四届董事会2013年第三次临时会议审议通过解锁并上市流通。
4、根据公司《限制性股票激励计划》中规定的解锁条件，公司本年因未能达到预定的解锁条件，第二批限制性股票将不得解锁并由公司回购后注销，同时根据企业会
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计准则中的股份支付准则规定，作为未满足可行权条件而被取消的股份处理，不再确认授予股权激励对象的第二批限制性股票对应的服务费用，本期确认的第一期、第三期限制性股票对应的服务费用 1,388,546.73元计入管理费用，同时增加资本公积1,388,546.73元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 以公司市价为基础并考虑限制性条件综合确定可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据在职人员对应的权益工具估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 5,404,250.00以权益结算的股份支付而确认的费用总额 5,404,250.00(三) 以股份支付服务情况
项目 相关内容
以股份支付换取的职工服务总额 5,404,250.00(四) 股份支付的修改、终止情况
本期股份支付事项未修改，且未终止。
九、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、公司工程承包方常德蓝天建筑有限公司（以下简称原告）对公司提起诉讼，要求支付原合同金额之外的工程款 335万余元及其利息、赔偿经济损失 36.80万元，并要求按每月4,000.00元的标准从2009年1月5日起至建筑物交付之日止赔偿建筑物成品管理损失费。针对上述情况，公司已委托湖南凌星律师事务所处理该案件，已核实原告所要求的剩余工程款公司均已支付，且原告无任何证据支持其任何诉讼请求，公司于2011年12月27日提起反诉，要求原告按同期银行贷款利率标准赔偿工期延误损失及拒不交付工程损失 94.30万元，赔偿从反诉时起至其最终交付工程时止新发生的损失，并要求原告承担本案诉讼费。
湖南省常德市武陵区人民法院于2013年2月20日下发（2012）武民初字第138号
判决书，其主要内容主要如下：
（1）被告千足珍珠集团股份有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告常德蓝
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天建筑有限公司工程款 2,616,497.20元及利息（从 2009年 11月 16日起至被告给
付工程欠款之日止按中国人民银行同期贷款利率标准计算）；
（2）被告千足珍珠集团股份有限公司于本判决生效之日起十日内赔偿原告常德蓝
天建筑有限公司厂房留守人员看护工资102,000.00元；
（3）被告千足珍珠集团股份有限公司承担案件本诉受理费 33,100.00元，保全费
5,000.00元，鉴定费40,000.00元，案件反诉受理费13,250.00元。
公司已于2013年3月26日向常德市中级人民法院提起上诉，截至报告出具日，尚
未判决。公司根据一审判决结果，于2012年计提预计负债3,334,852.74元，其中，
与工程款有关的计入固定资产2,818,842.04元，并补提累计折旧234,316.24元；计
入管理费用91,350.00元；计入营业外支出424,660.70元。
2、公司工程承包方湖南常德湘源建设工程有限公司（以下简称原告）对公司子公
司湖南千足珍珠有限公司提起诉讼，要求支付原合同金额之外的工程款774万余元
及其利息、赔偿经济损失100.70万元，并要求按每月4,000.00元的标准从2010年
4月7日起至建筑物交付之日止赔偿建筑物成品管理损失费。针对上述情况，公司
已委托湖南凌星律师事务所处理该案件，已核实原告所要求的剩余工程款公司均已
支付，且原告无任何证据支持其任何诉讼请求，公司于2011年12月27日提起反
诉，要求原告按同期银行贷款利率标准赔偿工期延误损失及拒不交付工程损失
185.80万元，赔偿至反诉时的租赁厂房损失42.30万元，赔偿从反诉时起至其最终
交付工程时止新发生的损失，并要求原告承担本案诉讼费。
湖南省常德市中级人民法院于2013年1月16日下发（2012）常民一初字第1号判
决书，其主要内容主要如下：
（1）被告湖南千足珍珠有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告湖南常德湘
源建设工程有限公司工程款5,069,337.25元，并按中国人民银行同期贷款利率支付
从2010年12月1日起至清偿之日止的工程欠款利息损失；
（2）被告湖南千足珍珠有限公司于本判决生效之日起十日内支付湖南常德湘源建
设工程有限公司厂房留守人员看护工资96,000.00元；
（3）被告湖南千足珍珠有限公司承担案件本诉受理费 65,985.00元，鉴定费
80,000.00元，案件反诉受理费14,320.00元。
公司已于2013年2月1日向湖南省高级人民法院提起上诉，湖南省高级人民法院
于2013年6月24日作出了（2013）湘高法民一终字第59号民事裁判书，以事实
不清、证据不足为由裁定该案发回重审。湖南省常德市中级人民法院于 2014年 1
月20日下发（2013）常民一重字第1号判决书，其主要内容主要如下：
（1）被告湖南千足珍珠有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告湖南常德湘
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源建设工程有限公司工程款5,069,337.25元，并按中国人民银行同期贷款利率支付
从2011年10月19日起至清偿之日止的工程欠款利息损失；
（2）驳回原告湖南常德湘源建设工程有限公司的其他诉讼请求；
（3）驳回被告湖南千足珍珠有限公司的其他诉讼请求；
（4）被告湖南千足珍珠有限公司承担案件本诉受理费 65,985.00元，鉴定费
80,000.00元，案件反诉受理费17,060.00元，保全费5,000.00元。
公司已于2014年2月22日向湖南省高级人民法院提起上诉，截止本报告出具日，尚未判决。
公司根据原一审判决，于2012年计提预计负债5,999,898.83元，其中，与工程款有关的计入固定资产 5,249,229.28元，并补提累计折旧 374,007.59元；计入管理费用160,305.00元；计入营业外支出590,364.55元。（注：根据重审判决结果，截止2013年12月31日，公司应承担的或有负债为5,882,552.63元。）
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
非关联方：
浙江盾安精工集团有限公司 100,000,000.00 2014-03-25 重大
浙江海越股份有限公司 55,000,000.00 2014-10-29 重大
小 计 155,000,000.00
注：关联方担保情况详见本附注七（五）。
(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
十、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、抵押资产情况
（1）公司于2011年2月25日与中国工商银行诸暨支行签订2011年抵字0101号最高额抵押合同，以原值为 11,165,000.00元的洞庭湖土地使用权，为公司在2011年2月25日至2014年2月25日的期间内，在3,072万元最高额度内对中国工商银行诸暨支行所产生的全部债务提供担保。截止 2013年 12月 31日，该土地使用权的净值为9,186,392.57元；该最高额抵押合同项下取得的银行短期借款余额为 20,000,000.00元。同时，陈夏英女士为其中 15,400,000.00
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元的借款提供保证担保。
（2）公司于 2013年 5月 27日与浙江诸暨农村商业银行第NO8961120130012661号最高额抵押合同，以原值为5,278,215.90元的白塔湖 A栋房产及原值为3,600,000.00元的白塔湖土地使用权，为公司2013年5月27日至2016年5月23日期间内，在54,000,000.00元最高额额度内对诸暨市信用联社所产生的全部债务提供担保。截止2013年12月31日，该房产的净值为3,280,293.97元，土地使用权的净值为2,924,589.90元；该最高额抵押合同项下取得的银行短期借款余额为30,000,000.00元。
（3）公司于 2013年 1月 31日与中国农业银行诸暨支行签订NO33100620130005819号最高额抵押合同，以原值为7,199,464.43元的公司珠宝城房产及子公司英发行原值为 5,188,559.22元的珠宝城房产，为公司 2013年1月31日至2016年1月30日期间内，在1,300万元最高额度内对中国农业银行诸暨支行所产生的全部债务提供担保。截止2013年12月31日，公司珠宝城房产的净值为 5,285,291.90元，子公司英发行珠宝城房产的净值为 3,989,262.02元；该最高额抵押合同项下取得的银行短期借款余额为7,800,000.00元。
（4）子公司英发行于 2011年 4月 8日与中国农业银行诸暨支行签订 NO33100620110016031号最高额抵押合同，以原值为 15,081,661.56元的综合楼ABCD楼房产以及原值为2,952,100.00元的综合楼土地使用权，为公司2011年4月8日至2014年4月7日的期间内，在4,500万最高额额度内对中国农业银行诸暨支行所产生的全部债务提供担保。截止2013年12月31日，该综合楼的净值为6,792,520.01元，土地使用权的净值为2,401,368.73元；该最高额抵押合同项下取得的银行短期借款余额为31,500,000.00元。
（5）子公司珍世堂生物于2013年5月30日与交通银行诸暨支行签订编号为0000106-1、0000106-2的最高额抵押合同，以原值为 29,004,800.00元的土地使用权及账面价值为37,696,207.51元的在建工程，为公司 2013年5月30日至2014年4月19日的期间内，在58,000,000.00元最高额额度内对交通银行诸暨支行所产生的全部债务提供担保。截止2013年12月31日，该土地使用权的净值为27,022,817.33元；在建工程账面余额为37,696,207.51元，该最高额抵押合同项下取得的银行短期借款余额为 40,000,000.00元。同时，陈夏英女士为该项借款提供保证担保。
（6）公司控股股东陈夏英于2013年4月23日与工商银行山下湖支行签订编号为2013年抵字185号的最高额抵押合同，以陈夏英房产及部分土地使用权，为公司2013年4月23日至2016年4月18日的期间内，在14,880,000.00元
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得最高额度内对工商银行山下湖支行所产生的全部债务提供担保。截止 2013年 12月 31日，该最高额抵押合同项下取得的银行短期借款余额为10,000,000.00元。
2、资产质押情况
（1）公司于 2013年 9月 30日与中国农业银行诸暨支行签订33060820130003005号出口贸易融资合同，将公司在2013年9月30日至2014年2月17日对特定进口商的所有已发生而未清偿的合格应收账款转让给中国农业银行诸暨支行。截止2013年12月31日，该协议下转让的合格应收账款余额为港币23,244,476.70元，折合人民币18,275,504.92元，取得的短期借款为2,300,000.00美元，折合人民币14,022,870.00元。同时，浙江盾安阀门有限公司为该项借款提供保证担保。
（2）公司于 2013年 10月 30日与中国农业银行诸暨支行签订 33060820130003221号外币出口代付融资合同，将公司在2013年 10月30日至2014年3月29日对特定进口商的所有已发生而未清偿的合格应收账款转让给中国农业银行诸暨支行。截止2013年12月31日，该协议下转让的合格应收账款余额为港币9,608,967.70元，折合人民币7,554,858.67元，取得的短期借款为950,000.00美元，折合人民币5,792,055.00元。同时，浙江盾安阀门有限公司为该项借款提供保证担保。
（3）公司于2013年12月13日与中国工商银行诸暨支行签订[2013]诸暨出口发票融资057号出口发票融资业务总协议，将公司在2013年12月13日至2014年4月29日对特定特定进口商的所有已发生而未清偿的合格应收账款转让给中国工商银行诸暨支行。截止2013年12月31日该协议下转让的合格应收账款余额为港币5,508,211.16元，折合人民币4,330,720.86元，取得的短期借款为港币5,000,000.00元，折合人民币3,931,150.00元。
（4）截止2013年12月31日，公司以向中信银行杭州分行缴存的4,400,000.00元保函保证金，为取得中国进出口银行浙江省分行 44,000,000.00元的借款提供质押保证。同时陈夏英女士与子公司英发行为该项借款提供保证担保。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
财务报表附注第75页
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财务报表附注
十一、资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司2014年3月26日四届董事会第三次会议通过的2013年度利润分配预案，公司2013年度不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本。
上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明：
2014年2月26日，根据公司第四届董事会2014年第一次临时会议审议，公司为全资子公司诸暨市千足珍珠养殖有限公司提供金额为 3,000万元、期限为 1年、担保方式为连带责任保证的银行贷款担保。
十二、其他重要事项说明
(一)公司经营租赁租入情况如下表
出租方 租期 租赁面积(亩) 年租金（元）王阮江、赵绿萍 2013/11/15-2017/12/15 150.00 60,000.00江藻镇经济合作社 2013/1/1-2013/12/31 48.00 24,240.00钱志军 2011/1/1 -2013/12 30 160.00 80,000.00诸暨市直埠镇姚公埠村经济合作社 2008/2/25 -2013/2/24 160.00 90,000.00诸暨市直埠镇巨堂村经济合作社 2011/1/24 -2015/1/22 130.00 65,960.00常德牛鼻滩镇政府 2007/3/22 -2023/5/21 16,000.00 1,635,000.00顾杏林 2012/1/1-2014/12/31 1,000.00 610,000.00黄盖湖农场大湾办事处 2009/12/4 -2016/12/31 800.00 148,000.00赤壁市沧湖生态农业开发区 2009/12/4-2022/12/29 1,000.00 180,000.00赤壁市官塘驿镇人民政府 2009/12 4-2016/1/31 2,219.00 621,320.00赤壁市沧湖生态农业开发区 2007/1/20-2022/1/20 1,000.00 280,000.00洪湖市螺山镇界牌村村民委员会 2010/1/1-2017/1/30 1,100.00 70,588.24洪湖市螺山镇重阳村村民委员会 2010/1/1-2018/1 19 656.00 98,597.94洪湖市螺山镇螺山村村民委员会 2010/1/1-2016/1/30 658.00 125,000.00洪湖市螺山镇袁家湾村村民委员会 2010/1/1-2016/2/29 848.00 164,432.43岳阳市君山区良心堡镇人民政府 2011/10/1-2021/12/31 2,579.80 200,000.00洪湖市螺山镇皇堤宫村村民委员会 2012/4/1-2019/3/30 2,480.00 500,000.00洪湖市螺山镇伍家窑村村民委员会 2012/4/1-2018/3/31 1,150.00 189,000.00监利县汴河镇王琓村村民委员会 2013/9/30-2022/2/20 2,000.00 150,000.00
财务报表附注第76页
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财务报表附注
出租方 租期 租赁面积(亩) 年租金（元）监利县汴河镇王琓村村民委员会 2013/4/1-2021/12/31 1,980.00 277,500.00宿松县下仓镇金塘村民委员会 2013/5/19-2041/3/19 1,880.00 275,733.33合计 37,998.80 5,845,371.94(二)子公司处置计划
根据公司四届董事会2013年第四次临时会议决议，公司将持有的常德有德生物技术有限公司100%股权转让给常德市跃进米业有限责任公司，股权转让款为人民币1,500万元，截止2013年12月31日，公司已收到股权转让款700万元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 93,192,531.69 74.38 4,659,626.58 5.00 121,172,406.25 86.56 6,058,620.31 5.001-2年 29,017,992.86 23.16 5,803,598.57 20.00 18,621,357.08 13.30 3,724,271.42 20.002-3年 2,898,952.26 2.31 1,449,476.13 50.00 189,869.79 0.14 94,934.90 50.003年以上 187,520.65 0.15 187,520.65 100.00 100.00合计 125,296,997.46 100.00 12,100,221.93 139,983,633.12 100.00 9,877,826.63
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1
组合2 125,296,997.46 100.00 12,100,221.93 9.66 139,983,633.12 100.00 9,877,826.63 7.06
财务报表附注第77页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）组合小计 125,296,997.46 100.00 12,100,221.93 9.66 139,983,633.12 100.00 9,877,826.63 7.06单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 125,296,997.46 100.00 12,100,221.93 139,983,633.12 100.00 9,877,826.63
应收账款分类标准详见本附注二（十）。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 93,192,531.69 74.38 4,659,626.58 121,172,406.25 86.56 6,058,620.311－2年 29,017,992.86 23.16 5,803,598.57 18,621,357.08 13.30 3,724,271.422－3年 2,898,952.26 2.31 1,449,476.13 189,869.79 0.14 94,934.903年以上 187,520.65 0.15 187,520.65
合计 125,296,997.46 100.00 12,100,221.93 139,983,633.12 100.00 9,877,826.63期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款以及本期通过重组等其他方式收回的应收账款。
4、本报告期无核销的应收账款。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第78页
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财务报表附注
6、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额单位排名 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
第一名 非关联方 10,650,387.46 2年以内 8.50第二名 非关联方 7,379,165.59 1年以内 5.89第三名 非关联方 6,815,171.17 2年以内 5.44第四名 非关联方 6,751,841.96 1年以内 5.39第五名 子公司 6,630,344.54 1年以内 5.29合计 38,226,910.72 30.517、期末无应收关联方账款。
8、本期无终止确认应收款项的情况。
9、本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
10、应收账款外币余额情况
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 787,016.48 6.0969 4,798,360.78 690,769.14 6.2855 4,341,829.43港币 147,565,139.64 0.78623 116,020,139.74 140,973,700.66 0.81085 114,308,525.18合计 120,818,500.52 118,650,354.61(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内 45,652,595.46 99.24 2,282,629.77 5.00 2,569,431.32 87.85 128,471.57 5.001-2年 140,680.00 0.31 28,136.00 20.00 155,250.00 5.31 31,050.00 20.002-3年 7,195.00 0.02 3,597.50 50.00 200,000.00 6.84 100,000.00 50.003年以上 200,000.00 0.43 200,000.00 100.00
合计 46,000,470.46 100.00 2,514,363.27 2,924,681.32 100.00 259,521.57
财务报表附注第79页
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2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1
组合2 46,000,470.46 100.00 2,514,363.27 5.47 2,924,681.32 100.00 259,521.57 8.87组合小计 46,000,470.46 100.00 2,514,363.27 5.47 2,924,681.32 100.00 259,521.57 8.87单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 46,000,470.46 100.00 2,514,363.27 2,924,681.32 100.00 259,521.57
其他应收款分类标准详见本附注二（十）。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 45,652,595.46 99.24 2,282,629.77 2,569,431.32 87.85 128,471.571－2年 140,680.00 0.31 28,136.00 155,250.00 5.31 31,050.002－3年 7,195.00 0.02 3,597.50 200,000.00 6.84 100,000.003年以上 200,000.00 0.43 200,000.00
合计 46,000,470.46 100.00 2,514,363.27 2,924,681.32 100.00 259,521.57期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收回的其他应收款。
财务报表附注第80页
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4、本期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)性质或内容第一名 子公司 45,384,620.46 1年以内 98.66 暂付款
第二名 非关联方 200,000.00 3 -4年 0.43 保证金
第三名 非关联方 55,000.00 1－2年 0.12 保证金
第四名 非关联方 50,000.00 1－2年 0.11 保证金
第五名 非关联方 35,680.00 1－2年 0.08 保证金
合计 45,725,300.46 99.40
7、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)诸暨市千足珍珠养殖有限公司 子公司 45,384,620.46 98.66山下湖珍珠控股有限公司 子公司 2,779.49 0.01合计 45,387,399.95 98.678、本期无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
9、本期无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。
财务报表附注第81页
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
其中：联营及
在被投资在被投资单在被投资单位持股
核算 合营企业其他 减值本期计提本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股位表决权比比例与表决权比例
方法 综合收益变动 准备减值准备 红利比例(%) 例(%) 不一致的说明
中享有的份额
子公司：
诸暨英发行珍珠有限公司 成本法 30,147,926.05 24,103,147.70 6,044,778.35 30,147,926.05 100.00 100.00
浙江英格莱制药有限公司 成本法 14,778,712.36 15,134,321.68 178,990.68 15,313,312.36 75.00 75.00
湖南千足珍珠有限公司 成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 75.00 75.00
诸暨市千足珍珠养殖有限公司 成本法 77,000,000.00 77,000,000.00 77,000,000.00 100.00 100.00
常德有德生物技术有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 100.00
浙江珍世堂生物科技有限公司 成本法 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 100.00 100.00
浙江千足珠宝有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
山下湖珍珠控股有限公司 成本法 6,161,200.00 6,161,200.00 6,161,200.00 100.00 100.00
常德有德商贸有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
其他被投资单位
浙江诸暨农村合作银行 成本法 3,465,000.00 3,465,000.00 3,465,000.00 0.86 0.86 922,500.00成本法小计 203,052,838.41 190,202,469.38 13,384,969.03 203,587,438.41 922,500.00合计 203,052,838.41 190,202,469.38 13,384,969.03 203,587,438.41 922,500.00财务报表附注第82页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 320,263,115.28 372,286,899.83其他业务收入 1,558,809.30 6,455,175.66营业成本 254,587,245.45 276,139,315.602、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
珍珠 245,594,905.44 182,126,685.30 284,159,680.35 203,463,864.17饰品 12,861,155.41 10,771,169.24 26,767,555.00 18,674,619.89农产品（珍珠蚌） 61,807,054.43 60,680,309.22 61,359,664.48 53,448,341.86合计 320,263,115.28 253,578,163.76 372,286,899.83 275,586,825.923、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 占比（%） 营业收入 占比（%）
内销 140,113,392.45 43.75 152,482,652.52 40.96外销 180,149,722.83 56.25 219,804,247.31 59.04合计 320,263,115.28 100.00 372,286,899.83 100.004、公司前五名客户的营业收入情况
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 61,807,054.43 19.21第二名 34,062,835.66 10.58第三名 15,339,705.03 4.77第四名 14,659,225.89 4.56第五名 12,102,304.30 3.76合计 137,971,125.31 42.88
财务报表附注第83页
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(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 93,530,549.98 615,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 -1,000,000.00合计 93,530,549.98 -385,000.002、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 备注
诸暨英发行珍珠有限公司 92,608,049.98 子公司分红
浙江诸暨农村合作银行 922,500.00 615,000.00被投资单位分红增加(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 97,007,193.36 38,110,282.88加：资产减值准备 4,477,237.00 -3,457,403.96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,370,903.80 2,735,503.77无形资产摊销 793,559.40 872,970.36长期待摊费用摊销 1,146,760.49 1,226,479.49处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-2,186,116.53 9,987.00―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 31,649,150.54 26,016,986.27投资损失（收益以―－‖号填列） -93,530,549.98 385,000.00递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -122,571.46 41,571.25递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 25,137,607.54 -15,376,220.55经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -8,322,035.18 -25,773,777.13经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -5,410,415.73 -3,737,882.35其他 1,200,009.45 4,166,558.05经营活动产生的现金流量净额 55,210,732.70 25,220,055.08
财务报表附注第84页
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2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 22,787,482.83 50,227,967.65减：现金的期初余额 50,227,967.65 12,387,507.68加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,440,484.82 37,840,459.97十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 2,181,723.53
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
432,099.56
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注第85页
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财务报表附注
项目 本期金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,104,399.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -855,903.41
少数股东权益影响额（税后） 847.26
合计 4,863,166.78
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.84 0.12 0.12扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 3.85 0.09 0.09(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） (%)
主要系销售收入下降，销售回货币资金 41,349,936.37 64,239,995.95 -35.63
款减少所致。
应收票据 17,800.20 不适用主要系票据结算增加所致。
主要系预付的珍珠统货采购预付款项 36,571,363.80 11,379,554.43 221.38
款增加所致。
主要系年初未抵扣增值税进其他流动资产 1,293,649.75 -100.00
项税已抵扣所致。
财务报表附注第86页
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财务报表附注
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） (%)
主要系珍世堂农产品深加工在建工程 49,684,567.59 21,530,875.99 130.76园区和湖南珍珠馆二期工程支出增加所致。
主要系本期出售部分土地使无形资产 50,193,758.25 74,422,941.87 -32.56
用权所致。
长期待摊费用 3,028,037.48 2,093,346.51 44.65主要系门店装修费增加所致。
主要系年初预付的工程设备其他非流动资产 488,500.00 -100.00
款本期已结算所致。
应付票据 11,000,000.00 不适用主要系票据结算增加所致。
主要系应付工程款增加及收应付账款 17,814,201.05 11,302,061.01 57.62购少数股东股权款项尚未完全支付所致。
主要系预收有德生物股权转预收款项 9,709,694.05 1,730,828.31 460.99
让款所致。
主要系年初股利本期已支付应付股利 140,000.00 225,000.00 -37.78
部分所致。
外币报表折算差额 -85,406.93 不适用主要系新增境外子公司所致。
主要系收购少数股东股权所少数股东权益 42,041,128.52 -100.00
致。
主要系外销市场行情不佳导营业收入 299,152,373.79 369,009,301.81 -18.93
致外销收入下降所致。
主要系销售规模下降，成本结营业成本 178,473,059.24 235,376,212.87 -24.18
转减少所致。
一年内到期的非流 系年初应付债券将在一年内 100,000,000.00 不适用
动负债 到期所致。
系年初应付债券将在一年内应付债券 100,000,000.00 -100.00
到期所致。
主要系应收账款增加减少所资产减值损失 1,951,628.74 4,067,978.61 -52.02
致。
投资收益 922,500.00 615,000.00 50.00系被投资单位分红增加所致。
主要系高管罚款收入及土地营业外收入 5,740,928.84 1,126,011.03 409.85
处置收益增加所致。
财务报表附注第87页
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财务报表附注
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） (%)
主要系捐赠支出减少及未决营业外支出 502,084.79 2,469,859.13 -79.67
诉讼赔偿计提减少所致。
主要系税负较高的子公司盈所得税费用 6,331,687.07 4,749,535.37 33.31
利增加所致。
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月26日批准报出。
千足珍珠集团股份有限公司二〇一四年三月二十六日
财务报表附注第88页