深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2013年度财务报表及审计报告
目 录
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审计报告 1-2
合并及公司资产负债表 3-4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并股东权益变动表 7
公司股东权益变动表 8
财务报表附注 9-91
审计报告
众会字(2014)第2108号深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司(以下简称兴森科技)财务报
表，包括2013年12月31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(一)、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是兴森科技管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
(二)、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
(三)、审计意见
我们认为，兴森科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兴森科技2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海 二〇一四年三月二十四日
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2013年12月31日合并及公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
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|-|-|-|-|
|附注|2013年12月31日合并|2012年12月31日合并|2013年12月31日公司|
|6.1|93,753,268.25|108,177,639.91|43,317,474.05|
|6.2|20,857,059.25|26,834,320.74|14,063,761.88|
|6.3|419,947,597.47|275,382,290.87|251,652,470.53|
|6.5|48,101,419.06|118,669,467.30|5,147,131.10|
|||258,988.88||
|6.4|1,597,308.36|2,740,621.79|72,306,918.08|
|6.6|109,247,124.19|47,794,628.94|29,086,425.39|
||693,503,776.58|579,857,958.43|415,574,181.03|
|6.7|61,204,240.88|57,888,298.01|1,160,913,389.80|
|6.8|8,843,430.27|10,243,165.35||
|6.9|1,369,575,539.87|610,952,505.17|16,441,751.06|
|6.10|37,586,615.48|545,985,926.54||
|6.11|37,080,290.94|34,371,305.20|1,812,503.32|
|6.12|24,859,202.88|2,582,987.91||
|6.13|41,199,895.12|37,374,608.78|918,978.11|
|6.14|27,143,212.17|9,688,103.50|2,521,489.81|
||1,607,492,427.61|1,309,086,900.46|1,182,608,112.10|
||2,300,996,204.19|1,888,944,858.89|1,598,182,293.13|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2013年12月31日合并及公司资产负债表（续）
(金额单位为人民币元)
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|-|-|-|-|
|附注|2013年12月31日合并|2012年12月31日合并|2013年12月31日公司|
|6.16|332,288,470.46|106,852,921.07|188,775,200.00|
|6.17|9,940,971.29||9,940,971.29|
|6.18|267,726,067.61|171,569,783.19|46,066,293.41|
|6.19|8,343,513.23|3,862,421.01|529,870.48|
|6.20|31,820,539.77|19,394,837.08|3,255,492.73|
|6.21|-4,572,827.21|-7,130,002.09|15,915,033.60|
||947,651.62|129,334.58|400,443.41|
|6.22|6,391,635.86|2,841,500.29|1,077,761.83|
||652,886,022.63|297,520,795.13|265,961,066.75|
|6.23|8,810,588.79|10,228,853.71||
|6.24|15,966,000.00|2,486,000.00||
||24,776,588.79|12,714,853.71||
||677,662,611.42|310,235,648.84|265,961,066.75|
|6.25|223,400,000.00|223,400,000.00|223,400,000.00|
|6.26|886,202,893.61|886,202,893.61|886,202,893.61|
|6.27|53,437,753.50|46,771,372.79|53,437,753.50|
|6.28|455,832,030.04|421,735,004.69|169,180,579.27|
||4,460,915.62|599,938.96||
||1,623,333,592.77|1,578,709,210.05|1,332,221,226.38|
||1,623,333,592.77|1,578,709,210.05|1,332,221,226.38|
||2,300,996,204.19|1,888,944,858.89|1,598,182,293.13|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2013年度合并及公司利润表
(金额单位为人民币元)
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|附注|2013年度合并|2012年度合并|2013年度公司|
|6.29|1,300,797,368.79|1,006,305,000.12|669,862,106.14|
|6.29|873,724,579.04|590,529,148.79|522,376,222.60|
|6.30|5,154,174.57|8,185,687.61|1,487,047.06|
|6.31|92,246,716.66|79,266,599.21|18,800,827.50|
|6.32|197,935,136.78|160,505,204.63|41,766,351.20|
|6.33|13,899,940.51|-1,627,917.14|6,065,460.76|
|6.35|6,451,530.71|4,344,301.10|3,878,208.55|
|6.34|7,960,335.41|3,485,748.01||
||7,960,335.41|3,485,748.01||
||119,345,625.93|168,587,723.93|75,487,988.47|
|6.36|8,663,550.81|4,095,156.37|2,616,542.03|
|6.37|1,348,598.00|605,611.86|99,550.00|
||167,723.56|361,802.65|99,550.00|
||126,660,578.74|172,077,268.44|78,004,980.50|
|6.38|12,175,172.68|23,242,154.76|11,341,173.40|
||114,485,406.06|148,835,113.68|66,663,807.10|
||114,485,406.06|148,835,113.68||
|6.39|0.51|0.67||
|6.39|0.51|0.67||
|6.40|3,860,976.66|113,768.85||
||118,346,382.72|148,948,882.53|66,663,807.10|
||118,346,382.72|148,948,882.53||

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2013年度合并及公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2013年度合并|2012年度合并|2013年度公司|
||1,025,948,512.45|716,552,180.01|472,646,627.90|
||32,282,444.61|20,295,796.79|11,524,386.15|
|6.41|22,331,055.01|4,070,813.22|51,256,399.85|
||1,080,562,012.07|740,918,790.02|535,427,413.90|
||455,301,515.40|301,324,006.75|450,525,124.95|
||317,793,620.15|223,413,185.49|30,674,071.79|
||70,348,284.32|76,822,354.10|12,142,972.27|
|6.41|102,378,183.20|75,504,184.10|149,218,841.41|
||945,821,603.07|677,063,730.44|642,561,010.42|
||134,740,409.00|63,855,059.58|-107,133,596.52|
||4,644,392.54|||
||8,830,836.42|1,503,800.00|5,224,836.42|
||13,475,228.96|1,503,800.00|5,224,836.42|
||214,822,559.82|377,874,672.24|3,192,336.00|
|||54,402,550.00||
||54,495,496.12|||
||269,318,055.94|432,277,222.24|3,192,336.00|
||-255,842,826.98|-430,773,422.24|2,032,500.42|
||365,398,882.64|106,886,992.19|239,132,000.00|
|6.41|830,136.20|13,595,641.74|534,243.73|
||366,229,018.84|120,482,633.93|239,666,243.73|
||171,547,673.02|55,888,240.17|50,000,000.00|
||86,318,193.49|69,354,260.80|75,716,935.75|
|6.41|637,053.28|519,988.74|604,001.84|
||258,502,919.79|125,762,489.71|126,320,937.59|
||107,726,099.05|-5,279,855.78|113,345,306.14|
||-1,048,052.73|-49,086.60|-172,832.61|
||-14,424,371.66|-372,247,305.04|8,071,377.43|
||108,177,639.91|480,424,944.95|35,246,096.62|
||93,753,268.25|108,177,639.91|43,317,474.05|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2013年度合并股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
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||本年金额|||||||||||||||||
|附注|归属于公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于公司股东权益|||||||少数股东权益|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额||
||223,400,000.00|886,202,893.61|||46,771,372.79|421,735,004.69|599,938.96||1,578,709,210.05|223,400,000.00|881,317,336.57|||40,013,561.56|346,677,702.24|486,170.11||
||223,400,000.00|886,202,893.61|||46,771,372.79|421,735,004.69|599,938.96||1,578,709,210.05|223,400,000.00|881,317,336.57|||40,013,561.56|346,677,702.24|486,170.11||
||||||6,666,380.71|34,097,025.35|3,860,976.66||44,624,382.72||4,885,557.04|||6,757,811.23|75,057,302.45|113,768.85||
|||||||114,485,406.06|||114,485,406.06||||||148,835,113.68|||
||||||||3,860,976.66||3,860,976.66|||||||113,768.85||
|||||||114,485,406.06|3,860,976.66||118,346,382.72||||||148,835,113.68|113,768.85||
||||||||||||4,885,557.04|||||||
||||||||||||4,885,557.04|||||||
||||||6,666,380.71|-80,388,380.71|||-73,722,000.00|||||6,757,811.23|-73,777,811.23|||
||||||6,666,380.71|-6,666,380.71||||||||6,757,811.23|-6,757,811.23|||
|||||||-73,722,000.00|||-73,722,000.00||||||-67,020,000.00|||
||223,400,000.00|886,202,893.61|||53,437,753.50|455,832,030.04|4,460,915.62||1,623,333,592.77|223,400,000.00|886,202,893.61|||46,771,372.79|421,735,004.69|599,938.96||

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2013年度公司股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本年金额|||||||||||||
|附注|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||223,400,000.00|886,202,893.61|||46,771,372.79|182,905,152.88|1,339,279,419.28|223,400,000.00|881,317,336.57|||40,013,561.56|189,104,851.73|
||223,400,000.00|886,202,893.61|||46,771,372.79|182,905,152.88|1,339,279,419.28|223,400,000.00|881,317,336.57|||40,013,561.56|189,104,851.73|
||||||6,666,380.71|-13,724,573.61|-7,058,192.90||4,885,557.04|||6,757,811.23|-6,199,698.85|
|||||||66,663,807.10|66,663,807.10||||||67,578,112.38|
|||||||66,663,807.10|66,663,807.10||||||67,578,112.38|
||||||||||4,885,557.04|||||
||||||||||4,885,557.04|||||
||||||6,666,380.71|-80,388,380.71|-73,722,000.00|||||6,757,811.23|-73,777,811.23|
||||||6,666,380.71|-6,666,380.71||||||6,757,811.23|-6,757,811.23|
|||||||-73,722,000.00|-73,722,000.00||||||-67,020,000.00|
||223,400,000.00|886,202,893.61|||53,437,753.50|169,180,579.27|1,332,221,226.38|223,400,000.00|886,202,893.61|||46,771,372.79|182,905,152.88|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司基本情况
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司(以下简称―公司‖或―本公司‖)为境内公开发行 A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。本公司法定代表人为邱醒亚。本公司现注册资本为人民币22,340万元，注册地址为深圳市南山区深南路科技园工业厂房25栋1段3层。本公司经营范围为：双面、多层印制线路板的设计、生产（生产项目另设营业场所，由分公司经营）、购销；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。进出口业务（按深贸管登证字第2001-079号文办）。本公司所属行业为印制线路样板业。公司业务目前主要为印制线路样板及小批量板的研发、生产、销售。
1.2公司历史沿革
本公司前身为深圳市兴森快捷电路技术有限公司，由深圳市深普快捷实业发展有限公司（占37％出资额比例）和深圳市兴友恒实业发展有限公司（占63％出资额比例）于 1999年 3月18日共同出资设立，注册资本为4,800,000.00元。
2001年 1月至 2005年 2月间，深圳市兴森快捷电路技术有限公司经过历次股权变更及增资，出资人增加到50人，注册资本增加到32,000,000.00元。
2005年8月经广东省深圳市人民政府深府股[2005]15号文批准，深圳市兴森快捷电路技术有限公司以2005年3月31日为基准日经审计后的净资产75,770,750.89元为基础，按1：1的比例折为75,770,000股，其余750.89元作为资本公积金，深圳市兴森快捷电路技术有限公司整体变更为深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司。
2005年8月至2008年9月经过二次股权转让。2008年9月25日，根据公司2008年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 8,000,000.00元，由江苏瑞华投资发展有限公司、上海力鼎投资管理有限公司、柳敏和金宇星四方缴足，变更后的注册资本为人民币83,770,000.00元。
2010年5月17日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]654号”文批准，公司向社会公开发行人民币普通股2,793万股（每股面值1元），增加注册资本人民币27,930,000.00元，变更后的注册资本为人民币111,700,000.00元。2010年6月18日公司向社会公众发行的股票在深圳证券交易所上市交易。
2011年3月27日，根据公司召开的第二届董事会第三十次会议和2010年度股东大会关于《2010年度公司利润分配及资本公积金转增股本预案》的决议，公司以 2010年末总股本11,170万股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，共转增11,170万股，增加注册资本人民币111,700,000.00元，变更后的注册资本为人民币223,400,000.00元。变更后的注册资本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2011]0158号验资报告验证。
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1 公司基本情况(续)
1.3公司基本组织架构
本公司按照公司法的要求及公司实际情况设立组织机构：公司最高权力机构为股东大会，由全体股东组成，下设董事会、监事会。总经理在董事会授权下工作，负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司的管理机构设有审计部、行政部、人力资源部、总经办、市场部、订单管理部、品质管理部、销售部、物控部、财务结算中心、技术中心、证券投资部等职能部门及PCB事业部、封装基板事业部、一站式服务事业部、军品事业部等四个事业部。
1.4 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经本公司2014年3月24日第三届董事会第二十次会议批准对外报出。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.3.3通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.3.3通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并（续）
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
3.3.4处置对子公司的投资
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
3.3.5处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.3.6企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
按照上述3.3.4和3.3.5的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
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3.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6外币业务和外币报表折算
3.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7金融工具
3.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2金融资产的计量
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3.7金融工具（续）
3.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.7.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.7.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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3.7金融工具（续）
3.7.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.7.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.8应收款项
3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为100万元以上的客户应收账款及单笔金额为100万元以上的其他应收款|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备|

3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合依据||
|组合1|账龄组合|
|组合2|保险公司是否承保组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|账龄组合|账龄分析法|
|保险公司是否承保组合|其他方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例（%)|
|1年以内（含1年）|5|5|
|1—2年|20|20|
|2—3年|40|40|
|3—4年|60|60|
|4—5年|80|80|
|5年以上|100|100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|保险公司是否承保组合|保险公司已承保的应收款不计提；未承保的按个别认定法计提。|

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3.8应收款项（续）
3.8.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有明显特征表明该等应收款项难以收回，期末余额为 100 万元以下的应收款项|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。|

3.9存货
3.9.1存货的分类
存货包括原材料、委托加工材料、在产品、产成品、库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.9.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
3.9.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
3.9.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.9.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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3.10 长期股权投资
3.10.1投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注―3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法‖的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定
3.10.2后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算
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3.10长期股权投资（续）
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3.10.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
3.10.4减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。
采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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33. 重要会计政策和会计估计（续）
3.11固定资产
3.11.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.11.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.11.3各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|20-50|3|1.94-4.85|
|机器设备|5-10|3|9.70-19.40|
|电子及其他设备|5|3|19.40|
|运输设备|5|3|19.40|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.11.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.12投资性房地产
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|20-50|3|1.94-4.85|

 3.13在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.14借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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3.15 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按剩余使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按合同规定的有效年限平均摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.16 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.17 研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.18商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.19 预计负债
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.20 股份支付
3.20.1股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
3.20.2权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定。
3.20.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.20股份支付（续）
3.20.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
3.20.4.1股份支付的实施
1）以权益结算的股份支付换取职工提供服务的
以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2）以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：
其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。
3）以现金结算的股份支付
按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.20股份支付（续）
3.20.4.2股份支付的修改
1）修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
2）修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
3）如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
4）修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。
5）修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。
6）以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
3.20.4.3股份支付的终止
1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
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3.21资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.22资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
3.23 职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
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3.24收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.24.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
本公司销售商品收入的确认时点：境内销售在发货并经客户验收后确认收入，出口销售在取得海关出口报关单时确认收入。
3.24.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.24.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
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3.25 政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.26递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.27经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.27.1经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.27.2融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.28本期无主要会计政策、会计估计的变更
3.29本期无前期会计差错更正
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4 税项
4.1主要税种及税率
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|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|20%、17%、12%、3%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应纳增值税、营业税|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|15% 、23%、25%|
|利得税|应纳税所得额|16.5%|

公司及子公司广州兴森快捷电路科技有限公司为高新技术企业，所得税税率为15%；子公司兴森快捷香港有限公司缴纳利得税，税率为16.5%；Exception PCB SolutionsLimited所得税税率23%；
其他子公司的所得税税率为25%。
2011年11月16日财政部和国家税务总局关于印发《营业税改增值税试点方案》的通知（财税〔2011〕110号）中规定：在现行增值税17%标准税率和13%低税率基础上，新增11%和6%两档低税率。
租赁有形动产等适用17%税率，交通运输业、建筑业等适用11%税率，其他部分现代服务业适用6%税率，增值税征收率为3%。英国增值税率为20%，Exception PCB SolutionsLimited目前的税率在12%左右，因销售在欧盟内不需缴纳增值税。
2012年 7月 31日财政部和国家税务总局发布关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改增值税试点的通知（财税〔2012〕71号）中规定：北京市、天津市、江苏省、安徽省、浙江省（含宁波市）、福建省（含厦门市）、湖北省、广东省（含深圳市）应自2012年8月 1日开始面向社会组织实施试点工作，开展试点纳税人认定和培训、征管设备和系统调试、发票税控系统发行和安装以及发票发售等准备工作，确保试点顺利推进，按期实现新旧税制转换。
根据财政部和国家税务总局以上两个文件，本公司及子公司收入中的售后技术服务收入及设计服务收入属于现代服务业，由缴纳营业税改为缴纳增值税，自2012年10月1日起按照应纳税销售收入的3%缴纳增值税。
4.2税收优惠及批文
2013年3月29日，公司收到由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GF201244200285)，认定公司通过高新技术企业复审，发证日期为2012年9月12日，有效期三年。本公司2012年-2014年减按15%的税率缴纳企业所得税。
2013年10月16日，公司之子公司广州兴森快捷电路科技有限公司取得广东省科学技术厅、广东
省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的 GF201344000155号《高新技术企业证
书》，有效期三年，2013年-2015年减按15%的税率缴纳企业所得税。
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5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）
5.1 子公司情况
5.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|广州市兴森电子有限公司|有限公司|广州|生产|1000.00|***|1000.00||100|100|是||||
|宜兴硅谷电子科技有限公司|有限公司|宜兴|生产|48318.795|**|48318.795||100|100|是||||
|兴森快捷香港有限公司|有限公司|香港|贸易|1200.128万美元|线路板销售|1200.128万美元||100|100|是||||

5.1.2本公司无同一控制下企业合并取得的子公司。
5.1.3非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|广州兴森快捷电路科技有限公司|有限公司|广州|生产|9504万美元|*|9504万美元||100|100|是||||
|Exception PCB Solutions Limited|有限公司|英国|投资|80万英镑|投资|80万英镑||100|100|是||||

*研究、设计、生产、加工、组装新型电子元器件、高密度互联积层板、多层挠性板、刚挠印刷电路板，SMT（表面组装技术）及电子产品，销售本公司产品，提供技术咨询和售后服务。
**研发、生产片式元器件、柔性线路板。自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
***生产新型电子元器件、电力电子元器件。销售本公司产品。货物进出口、技术进出口。
注：Exception PCB SolutionsLimited系2013年5月兴森快捷香港有限公司收购的全资孙公司，该公司下属两家全资公司：主要从事生产的Exception PCBLimited公司及主要从事贸易的Exception VARLimited公司。
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5 企业合并及合并财务报表（续）
5.2合并范围发生变更的说明
子公司兴森快捷香港有限公司于2013年5月29日向Exception PCB SolutionsLimited公司股东支付910万美元收购股权款项，5月30日完成股权交割，Exception PCB SolutionsLimited公司从5月31日起纳入子公司兴森快捷香港有限公司合并报表范围。
5.3本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润（6-12月）|
|Exception PCB Solutions Limited|41,619,480.12|5,257,694.85|

 5.4 非同一控制下企业合并增加合并主体
2013年子公司兴森快捷香港有限公司非同一控制下合并Exception PCB SolutionsLimited公司，合并日为2013年5月31日，商誉确定情况如下：
||||
|-|-|-|
|被合并方|商誉金额|商誉计算方法|
|Exception PCB Solutions Limited|22,276,214.97|根据合并日被购买方可辨认净资产公允价值份额确定投资成本33,931,748.86元，商誉22,276,214.97元。|

5.5 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目按期末汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算，利润表、现金流量表项目按合并财务报表会计期间的平均汇率折算。
||||
|-|-|-|
|境外实体及报表项目|币种|汇率|
|兴森快捷香港有限公司|||
|资产和负债项目|港币|0.78623|
|利润表、现金流量表项目|港币|0.79854|
|Exception PCB Solutions Limited|||
|资产和负债项目|英镑|10.0556|
|利润表、现金流量表项目|英镑|9.7931|
|Fastprint Technology (U.S.) LLC|||
|资产和负债项目|美元|6.0969|
|利润表、现金流量表项目|美元|6.1912|

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6 合并财务报表项目附注
6.1货币资金
项目 2013年12月31日 2012年12月31日现金 外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额人民币
110,940.29 46,963.64印度卢比
7,780.00 0.099 771.00 8,380.00 0.11 948.03其他币种
108,659.31 68.81小计
220,370.60 47,980.48银行存款
人民币
60,841,065.72 80,073,068.78美元
24,803,921.74 1,951,285.74 6.29 12,264,756.21 4,068,286.49 6.0969
欧元
1,875,781.51 427,274.67 8.32 3,553,907.57 222,806.01 8.4189
港币
1,230,429.36 0.7862
967,400.48 390,368.47 0.81 316,530.28日元
71,934.27 16,408,402.00 0.07 1,198,617.37 1,244,619.00 0.0626
英镑
136,520.34 10.0556
1,372,793.93
澳元
425.20 6.54 2,779.22小计
89,932,897.65 97,409,659.43其他货币
资金
人民币
3,600,000.00 10,720,000.00美元
小计
10,720,000.00 3,600,000.00
合计
93,753,268.25
108,177,639.91 6.1.1无用于担保的资产。
6.1.2其他原因造成使用权受到限制的资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日保函保证金 8,220,000.00信用证保证金 2,500,000.00承兑汇票保证金 3,600,000.00
合计 3,600,000.00 10,720,000.00
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.2应收票据
6.2.1应收票据分类
种类 2013年12月31日 2012年12月31日商业承兑汇票 1,185,860.26 4,819,843.77银行承兑汇票 19,671,198.99 22,014,476.97合计 20,857,059.25 26,834,320.74 6.2.2期末本公司无已质押的应收票据。
6.2.3因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据，期末公司已经背书给他方但尚未到期的金额前五名票据情况。
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注无 无 无 无 无公司已经背书给其他方但尚未到期的金额前五名票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注烽火通信科技股份有限公司 2013/7/23 2014/1/23 1,400,000.00
烽火通信科技股份有限公司 2013/8/23 2014/2/21 600,000.00
烽火通信科技股份有限公司 2013/9/23 2014/3/23 1,000,000.00
烽火通信科技股份有限公司 2013/10/24 2014/4/22 2,100,000.00
烽火通信科技股份有限公司 2013/10/24 2014/4/22 1,070,953.64
烽火通信科技股份有限公司 2013/10/24 2014/4/22 500,000.00
烽火通信科技股份有限公司 2013/10/24 2014/4/22 500,000.00
烽火通信科技股份有限公司 2013/11/25 2014/5/25 2,900,000.00
烽火通信科技股份有限公司 2013/11/25 2014/5/25 200,000.00
烽火通信科技股份有限公司 2013/7/23 2014/1/23 480,000.00
烽火通信科技股份有限公司 2013/8/23 2014/2/21 600,000.00
烽火通信科技股份有限公司 2013/9/23 2014/3/23 600,000.00
烽火通信科技股份有限公司 2013/11/25 2014/5/25 600,000.00
福建星网锐捷网络有限公司 2013/7/23 2014/1/23 824,682.53
福建星网锐捷网络有限公司 2013/9/17 2014/3/17 4,424,264.69
福建星网锐捷网络有限公司 2013/10/16 2014/4/16 4,605,296.00
福建星网锐捷网络有限公司 2013/11/19 2014/5/19 1,504,373.32
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.2应收票据（续）
迈普通信技术股份有限公司 2013/8/22 2014/1/22 1,672,418.00
迈普通信技术股份有限公司 2013/9/26 2014/1/26 599,945.00
迈普通信技术股份有限公司 2013/10/24 2014/3/24 977,477.00
迈普通信技术股份有限公司 2013/11/28 2014/4/28 1,508,203.00
深圳新飞通光电子技术有限公司 2013/7/17 2014/1/17 1,461,944.08
深圳新飞通光电子技术有限公司 2013/8/15 2014/2/15 861,209.46
深圳新飞通光电子技术有限公司 2013/9/17 2014/3/17 1,490,263.68
深圳新飞通光电子技术有限公司 2013/10/18 2014/4/18 823,140.92
深圳新飞通光电子技术有限公司 2013/11/19 2014/5/19 241,376.77
深圳新飞通光电子技术有限公司 2013/12/17 2014/6/17 644,181.43
武汉电信器件有限公司 2013/7/24 2014/1/24 1,136,058.31
武汉电信器件有限公司 2013/8/23 2014/2/23 856,170.04
武汉电信器件有限公司 2013/9/26 2014/3/26 964,666.69
武汉电信器件有限公司 2013/10/31 2014/4/29 1,000,705.88
武汉电信器件有限公司 2013/11/28 2014/5/28 1,079,347.92
合计
39,226,678.36
6.2.4无已贴现或质押的商业承兑票据。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.3应收账款
6.3.1应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比种类 比例 比例 比例 例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）按组合计
提坏账准
备的应收
账款
以账龄为
信用风险
特征划分 386,284,860.64 87.53 20,555,491.41 5.32 290,461,273.80 100 15,078,982.93 5.19组合的应
收账款
保险公司
是否承保
55,026,559.71 12.47 808,331.47 1.47
组合的应
收账款
合计 441,311,420.35 100 21,363,822.88 4.84 290,461,273.80 100 15,078,982.93 5.19应收账款种类的说明：详见附注3.8
6.3.2无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
6.3.3按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
380,183,454.24 98.43 19,009,062.98 287,689,706.92 99.05 14,384,485.341至2年
4,974,984.42 1.29 994,996.88 2,311,410.62 0.80 462,282.132至3年
813,133.61 0.21 325,253.45 248,548.35 0.09 99,419.343至4年
132,506.54 0.03 79,503.92 182,451.05 0.06 109,470.634至5年
170,538.23 0.04 136,430.58 29,156.86 0.01 23,325.495年以上
10,243.60 0.00 10,243.60
合计
386,284,860.64 100 20,555,491.41 290,461,273.80 100 15,078,982.93
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.3应收账款(续)
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
保险公司是否承保组合 账面余额 坏账准备保险公司已承保
53,653,824.20
保险公司未承保
1,372,735.51 808,331.47合计
55,026,559.71 808,331.47该组合系由新增合并Exception PCB SolutionsLimited公司带来。该公司的业务特点是：其销售业务产生一笔应收款时，公司会聘请评级公司对客户进行信用评级，并根据评级结果向保险公司投保，当应收款产生风险时，由保险公司赔偿其应收款的损失。故保险公司已承保的应收款不计提坏账准备。
6.3.4无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
6.3.5无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
6.3.6本报告期实际核销的应收账款情况
是否关联交单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
易产生福建新大陆电脑股份 货款 否 520,000.00 质量扣款
有限公司
上海奕瑞影像科技有 货款 否 63,330.50 质量扣款
限公司
深圳市桑硕科技有限
货款
42,802.03 对方破产 否公司
北京彩易达科技发展 货款 否 26,070.00 质量扣款
有限公司
上海奕瑞影像科技有 货款 否 23,925.00 质量扣款
限公司
优能通信科技(杭州)有 货款 否 43,967.79 质量扣款
限公司
上海顶竹通讯技术有
货款
40,470.00 质量扣款 否限公司
华为技术有限公司 货款
40,000.00 质量扣款 否西安微电子技术研究 货款 否 22,862.44 质量扣款
所
其他金额在2万元以下
货款
175,332.46
质量扣款 否的核销款项小计
合计
998,760.22
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.3应收账款（续）
6.3.7本报告期应收账款中无持有公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.3.8应收账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例（%）客户一 客户
12,708,255.02
1年以内
2.88客户二 客户
9,113,842.99
1年以内
2.07客户三 客户
8,369,477.62
1年以内
1.90客户四 客户 7,230,106.10 2年以内 1.64客户五 客户 5,655,140.70 1年以内 1.28合计
43,076,822.43 9.77 6.3.9应收关联方账款的情况详见附注7.6。
6.3.10无终止确认应收账款的情况。
6.3.11无以应收账款为标的进行证券化的资产和负债。
6.3.12应收账款年末数比年初数增加150,850,146.55元，增长51.93%，主要系销售额增长及新增合并Exception PCB SolutionsLimited公司所致。
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6合并财务报表项目附注(续)
6.4其他应收账款
6.4.1其他应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类 比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
以账龄为信
用风险特征
划分组合的
应收账款
1,989,359.85 100 392,051.49 19.69 3,219,885.40 100 479,263.61 14.88单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收款
合计
1,989,359.85 100 392,051.49 19.69 3,219,885.40 100 479,263.61 14.886.4.2按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 账面余额
账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内
964,323.38 48.47 45,799.63 2,247,866.35 69.81 127,127.791至2年
595,931.82 29.96 119,186.33 346,546.81 10.76 69,200.022至3年
266,256.09 13.38 106,502.46 562,187.40 17.46 224,874.963至4年
100,063.72 5.03 60,038.23 11,800.00 0.37 7,080.004至5年
11,300.00 0.57 9,040.00 2,520.00 0.08 2,016.005年以上
51,484.84 2.59 51,484.84 48,964.84 1.52 48,964.84合计
1,989,359.85 100.00 392,051.49 3,219,885.40 100 479,263.61组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
6.4.3无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
6.4.4无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。本期无通过重组等方式收回、金额重大的其他应收款。
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.4其他应收款（续）
6.4.5本报告期无核销的其他应收款情况。
6.4.6本报告期其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.4.7无金额较大的其他应收款。
6.4.8其他应收款余额前五名单位情况
占其他应单位名称 与本公司关系 金额 年限
收款总额比例（%）员工待扣社保 公司员工 450,687.19 1年以内 22.64蔡璇 公司员工 237,700.00 1年以内 11.94广州经济技术开发区信发物
非关联方 200,534.28 1-2年 10.07业发展有限公司
陈欢 公司员工 65,000.00 1年以内 3.26衡阳市金钟文化传播有限公
非关联方 58,648.00 2-3年 2.95司
合计 1,012,569.47 50.86 6.4.9无应收关联方的款项。
6.4.10无终止确认的其他应收款情况。
6.4.11无以其他应收款为标的进行证券化的资产和负债。
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6.5预付款项
6.5.1预付账款按账龄列示
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 47,854,035.97 99.49 118,406,467.51 99.781—2年 135,383.09 0.28 226,696.24 0.192—3年 112,000.00 0.23 36,303.55 0.033年以上
合计 48,101,419.06 100 118,669,467.30 100 6.5.2预付账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因深圳市新纶科技股份有限
非关联方
14,131,023.11
2013年 业务未完结公司
Orbotech Asia Ltd 非关联方 4,481,689.05
2013年 业务未完结国阳实业有限公司 非关联方 4,292,955.00
2013年 业务未完结金富宝亚太有限公司 非关联方 3,813,610.42
2013年 业务未完结 BLAKELLEVROPLACER
非关联方 3,103,651.91
2013年 业务未完结 INTLL
合计
29,822,929.49
6.5.3本报告期预付款项中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.5.4预付款项说明
预付账款年末数比年初数减少 70,568,048.24元，减少比例59.47%，主要系报告期内预付款对应的购置设备到货导致其减少。
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6.6存货
6.6.1存货分类
2013年12月31日 2012年12月31日项目 账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面准备 准备 价值原材料 36,427,559.70 36,427,559.70 18,034,883.46 18,034,883.46在产品 27,182,090.08 27,182,090.08 11,053,707.16 11,053,707.16产成品 45,637,474.41 45,637,474.41 18,706,038.32 18,706,038.32合计 109,247,124.19 109,247,124.19 47,794,628.94 47,794,628.94 6.6.2存货跌价准备
本年减少额 年末账面余额种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销
原材料
在产品
产成品
合计
6.6.3本公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提跌价准备。
6.6.4存货说明
存货年末数比年初数增加61,452,495.25元，增加比例128.58%，主要原因为宜兴科技本期投产及合并范围增加Exception PCB SolutionsLimited公司所致。
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6.7长期股权投资
6.7.1长期股权投资情况表
减值 本年计提 本期现在被投资 在被投 在被投资 准备 减值准备 金红利被投资 核算方 年初 单位持股 资单位 单位持股
单位 法 投资成本 余额 增减变动 期末余额
比例（%） 表决权 比例
名称 比例 与表决权
（%） 比例不一
致的说明
Fineline
Global 权益法 54,402,550.00 57,888,298.01 3,315,942.87 61,204,240.88
25 25 - - 4,644,392.54 PTE. Ltd
合计 54,402,550.00 57,888,298.01 3,315,942.87 61,204,240.88 25 25 - - 4,644,392.546.7.2本期无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
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6.8投资性房地产
6.8.1按成本计量的投资性房地产
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日一、账面原值合计 11,803,737.79 1,978,795.88 9,824,941.911.房屋建筑物 11,803,737.79 1,978,795.88 9,824,941.912.土地使用权
二、累计折旧合计 1,560,572.44 359,522.87 938,583.67 981,511.641.房屋建筑物 1,560,572.44 359,522.87 938,583.67 981,511.642.土地使用权
三、账面净值合计 10,243,165.35 8,843,430.271.房屋建筑物 10,243,165.35 8,843,430.272.土地使用权
四、减值准备合计
1.房屋建筑物
2.土地使用权
五、账面价值合计 10,243,165.35 8,843,430.271.房屋建筑物 10,243,165.35 8,843,430.272.土地使用权
本期折旧和摊销额：359,522.87元；
投资性房地产本年减值准备计提额：0元。
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6.9固定资产
6.9.1固定资产情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日一、账面原值合计 916,685,951.49 953,168,390.66 4,572,338.26 1,865,282,003.89其中：房屋建筑物 308,820,543.87 399,503,278.12 2,531,616.21 705,792,205.78机器设备 571,554,976.20 490,824,703.89 1,835,905.83 1,060,543,774.26运输工具 22,462,141.68 1,847,591.83 69,737.50 24,239,996.01电子及其他 13,848,289.74 60,992,816.82 135,078.72 74,706,027.84本期新增 本期计提 本期减少
二、累计折旧合计 301,406,319.98 111,210,261.47 80,896,037.48 2,133,281.25 491,379,337.68其中：房屋建筑物 38,589,482.43 4,240,888.05 13,033,206.34 360,335.97 55,503,240.85机器设备 246,603,269.67 91,542,249.28 60,419,182.62 1,678,262.96 396,886,438.61运输工具 10,218,167.88 4,605,338.45 58,180.60 14,765,325.73电子及其他 5,995,400.00 15,427,124.14 2,838,310.07 36,501.72 24,224,332.49三、固定资产账面净值
合计 615,279,631.51 1,373,902,666.21其中：房屋建筑物 270,231,061.44 650,288,964.93机器设备 324,951,706.53 663,657,335.65运输工具 12,243,973.80 9,474,670.28电子及其他 7,852,889.74 50,481,695.35四、减值准备合计 4,327,126.34 4,327,126.34其中：房屋建筑物 4,327,126.34 4,327,126.34机器设备
运输工具
电子及其他
五、固定资产账面价值
合计 610,952,505.17 1,369,575,539.87其中：房屋建筑物 265,903,935.10 645,961,838.59机器设备 324,951,706.53 663,657,335.65 9,474,670.28运输工具 12,243,973.80
50,481,695.35电子及其他 7,852,889.74
本年折旧额：80,896,037.48元；
本年由在建工程转入固定资产原价为：658,795,795.90元。
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6.9固定资产（续）
6.9.2本公司无暂时闲置的固定资产情况。
6.9.3本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况
6.9.4本公司无通过经营租赁租出的固定资产
6.9.5本公司无期末持有待售的固定资产情况
6.9.6本期未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间宜兴科技1#2#3#厂房 验收时间接近2013年底 2014年12月宜兴科技综合楼 验收时间接近2013年底 2014年12月宜兴科技办公楼 验收时间接近2013年底 2014年12月
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6.10在建工程
6.10.1在建工程情况
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值中小批量HDI板\刚挠板及高层板
建设项目 1,760,219.09 1,760,219.09 367,311,409.80 367,311,409.80待安装设备 35,826,396.39 35,826,396.39 178,674,516.74 178,674,516.74合计 37,586,615.48 37,586,615.48 545,985,926.54 545,985,926.54 49
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6.10在建工程
6.10.2重大在建工程项目变动情况
其中：
利息 本期其 本期
工程投入工程 资本 利息项目 预算数 转入固定 他 利息
年初余额 本年增加 占预算 进度 化累 资本 年末余额名称 （万元） 资产 减 资本
比例（%）（%） 计金 化率少 化金
额 （%）额
中小批量HDI板\刚挠板及
高层板建设项目
57,700.00 367,311,409.80 210,213,883.72 575,765,074.43 99 1,760,219.09合计
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6.11无形资产
6.11.1无形资产情况
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少2013年12月31日一、账面原值合计 45,207,829.08 4,549,716.63 49,757,545.71土地使用权 35,163,336.54 35,163,336.54软件 10,044,492.54 4,549,716.63 14,594,209.17二、累计摊销合计 10,836,523.88 1,840,730.89 12,677,254.77土地使用权
3,444,299.84 726,892.80 4,171,192.64软件 7,392,224.04 1,113,838.09 8,506,062.13三、无形资产账面净值合计 34,371,305.20 37,080,290.94土地使用权 31,719,036.70 30,992,143.90软件 2,652,268.50 6,088,147.04四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面价值合计 34,371,305.20 37,080,290.94土地使用权 31,719,036.70 30,992,143.90软件 2,652,268.50 6,088,147.04本年摊销额：1,840,730.89元。
6.11.2公司无开发项目支出。
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6.12商誉
被投资单位名称或形
2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日 年末减值准备成商誉的事项
广州市兴森电子有限
55,233.20 55,233.20 55,233.20公司
广州兴森快捷电路科
2,582,987.91 2,582,987.91
技有限公司
Exception PCB
22,276,214.97 22,276,214.97
Solutions Limited
合计 2,638,221.11 22,276,214.97 24,914,436.08 55,233.20商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：按照可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
6.13长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他 年末余额 其他减少减少 的原因装修费
35,224,608.78 12,625,166.76 6,995,792.32 40,853,983.22广告费
2,150,000.00 1,993,368.69 3,797,456.79 345,911.90合计
37,374,608.78 14,618,535.45 10,793,249.11 41,199,895.12 6.14递延所得税资产/递延所得税负债
6.14.1已确认的递延所得税资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产：
坏账准备 2,766,375.30 2,039,319.72可抵扣亏损 15,637,128.69 2,301,809.88长期股权投资 285,310.05 285,310.05递延收益 2,394,900.00 372,900.00固定资产减值 1,081,781.59 1,081,781.59应付职工薪酬 4,290,995.63 3,043,885.65未实现利润 686,720.91 563,096.61小计 27,143,212.17 9,688,103.50 6.14.2本公司无未确认递延所得税资产。 递延所 6.14.3本公司无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期。
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6.14递延所得税资产/递延所得税负债（续）
6.14.4引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
资产减值损失 18,323,180.93长期股权投资 1,902,066.98递延收益 15,966,000.00应付职工薪酬 26,671,683.07可抵扣亏损 64,332,284.94未实现内部利润 4,460,141.84固定资产减值 4,327,126.34小计
135,982,484.10
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6.15资产减值准备明细
本期减少额
2012年12月 本期 2013年12月项目 转
31日 计提额 转销 合计 31日回
一、坏账准备 15,558,246.54 7,259,862.18 1,062,234.35 1,062,234.35 21,755,874.37二、存货跌价准备
三、固定资产减值准备 4,327,126.34 4,327,126.34四、商誉减值准备 55,233.20 55,233.20五、其他
合计 19,940,606.08 7,259,862.18 1,062,234.35 1,062,234.35 26,138,233.91注：本期计提额中计提6,451,530.71元，合并Exception PCB SolutionsLimited带来808,331.47元（系收购前已计提额）。
6.16短期借款
6.16.1短期借款分类
借款类别 2013年12月31日 2012年12月31日应收款抵押融资
33,028,770.46
保证借款 106,852,921.07 170,484,500.00
信用借款
128,775,200.00
合计 106,852,921.07 332,288,470.46
短期借款分类的说明
其中：年末外币借款的外币金额为13,000,000.00美元，折算汇率6.0969，折合人民币79,259,700.00元；
应收款抵押融资外币金额为3,284,625.30英镑，折算汇率10.0556，折合人民币33,028,770.46元。
6.16.2无已到期未偿还的短期借款。
6.17应付票据
种类 2013年12月31日 2012年12月31日商业承兑汇票
银行承兑汇票 9,940,971.29 -合计 9,940,971.29 -下一会计期间将到期的金额：9,940,971.29元。
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6.18应付账款
6.18.1
项目 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内 256,812,280.79 167,406,864.271-2年 9,967,097.98 3,633,185.832-3年 762,131.48 210,693.183-4年 135,935.17 258,587.914-5年 48,622.19 60,452.00合计 267,726,067.61 171,569,783.19 6.18.2本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。应付关联方款项情况详见附注7.6。
6.18.3账龄超过一年的大额应付账款
单位名称 2013年12月31日 未偿付原因
香港殷田化工公司
5,432,063.07
设备未验收完 POINT TECHNOLOGY
2,743,604.62
设备未验收完 FUSEI MENIX
1,243,767.43
设备未验收完期末数比期初增加 96,156,284.42元，增加比例56.04%，主要系生产规模扩大采购增加及合并范围增加Exception PCB SolutionsLimited公司所致。
6.19预收款项
6.19.1
项目 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内 8,006,313.42 3,767,634.781-2年 315,454.54 72,371.632-3年 15,753.04 22,414.603-4年 5,992.23
合计 8,343,513.23 3,862,421.016.19.2本报告期无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.19.3无账龄超过一年的大额预收款项。
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6.20应付职工薪酬
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 18,574,693.34 275,734,617.27 264,554,233.49 29,755,077.12二、职工福利费 18,302,288.81 18,302,288.81
三、社会保险费 25,415,537.08 23,987,710.74 1,427,826.34其中：1.医疗保险费 4,862,924.15 4,840,367.68 22,556.472.养老保险费 10,765,829.54 10,648,913.49 116,916.053.失业保险费 512,223.83 510,087.71 2,136.124.工伤保险费 344,883.61 343,769.37 1,114.245.生育保险费 536,256.78 534,472.92 1,783.866.英国公司保险 8,393,419.17 7,110,099.57 1,283,319.60四、住房公积金 419,686.84 4,326,321.52 4,530,758.58 215,249.78五、工会经费和职工教育经费 400,456.90 2,123.91 -19,805.72 422,386.53六、非货币性福利
七、辞退福利
八、其他
合计 19,394,837.08 323,780,888.59 311,355,185.90 31,820,539.77应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0元。
工会经费和职工教育经费金额422,386.53元，非货币性福利金额0元，因解除劳动关系给予补偿0元。
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6.21应交税费
税种 2013年12月31日 2012年12月31日增值税
-18,332,365.22 -14,540,473.86企业所得税
10,724,872.51 5,708,429.41城市维护建设税
517,160.46 111,150.85营业税
71,173.62 172,711.98代扣代缴个人所得税
1,023,411.14 541,540.40房产税
266,106.92 24,101.07教育费附加
368,950.30 79,216.45土地使用税
148,444.50 148,615.14印花税
245,617.61 233,933.32堤围费
393,504.56 386,436.18其他
296.39 4,336.97合计
-4,572,827.21 -7,130,002.09注：应交税费年末数比年初数增加2,557,174.88元，增加比例为35.86%，主要原因为期末所得税增加所致。
6.22其他应付款
6.22.1其他应付款分类
项目 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内 6,051,117.25 2,628,506.511-2年 161,380.03 212,993.782-3年 179,138.58
合计 6,391,635.86 2,841,500.296.22.2其他应付款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.22.3金额较大的其他应付款。
对方名称 金额 内容北京创达艺合酒店管理有限公司 754,426.00 待付费用无锡瑞优赛福资源再生科技有限公司 500,000.00 押金涟水县依顺环保有限公司 500,000.00 押金6.22.4其他应付款年末数比年初数增加3,550,135.57元，增加比例为124.94%，增加原因主要为应付相关费用及宜兴科技收取的废品处理押金增加所致。
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6.23长期借款
6.23.1长期借款分类
项目 2013年12月31日 2012年12月31日质押借款
抵押借款 8,810,588.79 10,228,853.71信用借款
合计 8,810,588.79 10,228,853.71 6.23.2金额前五名的长期借款
借款 借款 利率 2013年12月31日 2012年12月31日贷款单位 币种
起始日 终止日 （%） 外币额 本币额 外币额 本币额中国银行香港公司 2011-2-18 2021-2-18 港币 浮动 11,206,121.35 8,810,588.79 12,614,976.52 10,228,853.71 58
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6.24其他非流动负债
6.24.1其他非流动负债
项目 2013年12月31日 2012年12月31日广东省科技厅高密度封装倒装芯片基板制造技术研发与产业
化项目配套经费（项目1） 9,900,000.00
广州开发区科技和信息化局高密度封装倒装芯片基板制造技
术研发与产业化项目配套经费（项目2） 3,500,000.00
广州开发区发展和改革局空压机余热回收系统工程等专项资
助（项目3） 720,000.00
广州市发展和改革局循环经济专项资金（项目4） 500,000.00广东省科技厅专项资助经费（项目5） 140,000.00嵌入挠性线路印制电路板关键技术研发及产业化（项目6） 1,043,000.00 1,043,000.00广州市印制电路重点工程技术与研究中心（项目7） 803,000.00 803,000.00合计 15,966,000.00 2,486,000.006.24.2政府补助情况
本期新增 本期计入营 与资产相关政府补助名称 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 业外收入 与收益相关项目1 9,900,000.00 9,900,000.00 与收益相关项目2 3,500,000.00 3,500,000.00 与收益相关项目3 720,000.00 720,000.00 与收益相关项目4 500,000.00 500,000.00 与收益相关项目5 140,000.00 140,000.00 与收益相关项目6 1,043,000.00 1,043,000.00 与收益相关项目7 803,000.00 803,000.00 与收益相关合计 2,486,000.00 14,120,000.00 640,000.00 15,966,000.00
其他非流动负债说明，包括本期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：（1）2013年公司收到广东省科技厅高密度封装倒装芯片基板制造技术研发与产业化项目配套经费990万元。项目尚未验收。
（2）2013年公司收到广州开发区科技和信息化局高密度封装倒装芯片基板制造技术研发与产业化项目配套经费350万元。项目尚未验收。
（3）2013年公司收到广州开发区发展和改革局空压机余热回收系统工程等专项资助72万元。项目尚未验收。
（4）广州开发区发展和改革局资助“生产废水处理及回用项目”50万，项目已验收。
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6.24其他非流动负债（续）
（5）广东省科技厅下达的资助经费 14万，用于“基于视觉/运动集成控制的柔性电路板检测设备”，项目已验收。
（6）广东省教育厅资助“嵌入挠性线路印制电路板关键技术研发及产业化”项目，2011年拨入 70万，2012年拨入34.30万元，累计104.30万元。项目尚未验收。
（7）广州市科技和信息化局资助“广州市印制电路重点工程技术与研究中心”项目，2011年拨入60万，2012年拨入20.30万元，累计80.30万元。项目尚未验收。
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6.25股本
本次变动增减（+、-）
2012年 2013年发行 公积金
12月31日 送股 其他 小计 12月31日新股 转股
股份总数 223,400,000.00 223,400,000.00股本总额业经深圳市鹏城会计师事务所深鹏所验字[2011]0158号验资报告验证。
6.26资本公积
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日资本溢价（股本溢价） 872,501,050.89 872,501,050.89其他资本公积 13,701,842.72 13,701,842.72合计 886,202,893.61 886,202,893.61 6.27盈余公积
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日法定盈余公积 46,771,372.79 6,666,380.71 53,437,753.50合计 46,771,372.79 6,666,380.71 53,437,753.50
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6.28未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 421,735,004.69
调整年初未分配利润(调增+，调减-)
调整后年初未分配利润 421,735,004.69
加：本年归属于公司所有者的净利润 114,485,406.06
减：提取法定盈余公积 6,666,380.71 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 73,722,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 455,832,030.04
本期无调整年初未分配利润事项。
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6.29营业收入及营业成本
6.29.1营业收入
项目 2013年度 2012年度
主营业务收入 1,267,711,203.09 982,993,139.88其他业务收入 33,086,165.70 23,311,860.24营业成本 873,724,579.04 590,529,148.796.29.2主营业务（分行业）
行业名称 2013年度 2012年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本印刷线路板 1,203,163,815.41 831,974,311.76 963,367,221.43 573,660,375.21 SMT 47,460,067.89 25,554,275.08 19,625,918.45 16,459,769.69 CAD 17,087,319.79 15,286,810.11
合计 1,267,711,203.09 872,815,396.95 982,993,139.88 590,120,144.90 6.29.3主营业务（分产品）
产品名称 2013年度 2012年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本样板 685,979,665.19 394,016,235.97 583,027,418.99 336,123,828.28小批量 517,184,150.22 437,958,075.79 380,339,802.44 237,536,546.93 SMT 47,460,067.89 25,554,275.08 19,625,918.45 16,459,769.69 CAD 17,087,319.79 15,286,810.11
合计 1,267,711,203.09 872,815,396.95 982,993,139.88 590,120,144.90 6.29.4主营业务（分地区）
地区名称 2013年度 2012年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本内销 780,191,353.01 547,194,990.67 653,853,999.68 405,075,491.14外销 487,519,850.08 325,620,406.28 329,139,140.20 185,044,653.76合计 1,267,711,203.09 872,815,396.95 982,993,139.88 590,120,144.90
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6.290营业收入及营业成本（续）
6.29.5公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
客户一
79,675,517.71 6.13
客户二
28,475,182.74 2.19
客户三
18,725,374.53 1.44
客户四
16,902,895.62 1.30
客户五
15,592,459.38 1.20
合计 159,371,429.98 12.26
6.30营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度 计缴标准营业税 895,683.49 1,139,188.76 5%城市维护建设税 2,484,016.15 4,110,209.20 7%教育费附加 1,774,474.93 2,936,289.65 3%/2%合计 5,154,174.57 8,185,687.61
6.31 销售费用
项目 2013年度 2012年度工资 35,722,456.65 28,211,316.53运杂费 22,834,690.05 20,446,861.77办公费 5,673,348.81 5,644,307.99广告费 5,000,755.18 5,517,003.27招待费 4,247,175.18 3,725,013.42车辆使用费 3,700,191.14 3,615,203.49福利费 2,333,778.37 3,413,858.18服务费 2,231,689.16
其他
10,502,632.12 8,693,034.56合计
92,246,716.66 79,266,599.21
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6.32管理费用
项目 2013年度 2012年度研发支出
79,701,199.79 56,902,742.34工资
44,994,389.19 41,156,469.39社会保险费
17,425,089.80 15,587,100.06办公费
14,942,863.92 8,296,180.71折旧费
10,950,020.33 7,050,741.03税费
5,460,876.91 5,556,561.52咨询费
5,011,057.77 4,953,157.34股权激励
4,885,557.04福利费
2,994,146.57 4,570,220.55其他
16,455,492.50 11,546,474.65合计
197,935,136.78 160,505,204.63 6.33财务费用
项目 2013年度 2012年度利息支出 13,210,773.71 2,277,941.48减:利息收入 1,550,837.35 4,780,904.16利息净支出 11,659,936.36 -2,502,962.68汇兑损益 580,150.46 -661,977.75银行手续费 1,272,873.68 1,097,694.30担保费 406,899.02 439,385.10其他 -19,919.01 -56.11合计 13,899,940.51 -1,627,917.14
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6.34投资收益
6.34.1投资收益明细情况
项目 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 7,960,335.41 3,485,748.01处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收
益
持有至到期投资取得的投资收益期间取
得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投
资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 7,960,335.41 3,485,748.01 6.34.2无按成本法核算的长期股权投资收益。
6.34.3按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013年度 2012年度 本期比上期变化原因 Fineline Global PTE. 7,960,335.41 3,485,748.01 2012年8月投资联营 Ltd
本报告期不存在投资收益汇回存在重大限制的情形。
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6.35资产减值损失
项目 2013年度 2012年度一、坏账损失 6,451,530.71 4,344,301.10二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 6,451,530.71 4,344,301.10 6.36营业外收入
6.36.1营业外收入类别
项目 2013年度 2012年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计
1,736,523.34
1,531,502.68
1,736,523.34其中：固定资产处理利得
1,736,523.34
1,531,502.68
1,736,523.34无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换所得
接受捐赠
政府补助
6,115,478.30
2,012,983.03
6,115,478.30其他
811,549.17
550,670.66
393,723.57合计
8,663,550.81
4,095,156.37
8,245,725.21
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6.36营业外收入(续)
6.36.2政府补助明细
项目 2013年度 2012年度 与资产相关/收益相关深圳市财政局民营及中小企业发展专项资金 2,000,000.00
与收益相关广州经发局贸易进口产品增量贴息资金 1,265,578.30
与收益相关广州经发局工业企业扶持专项资金 200,000.00
与收益相关广州经发局民营企业奖励资金 710,000.00
与收益相关广州市知识产权局专利资助 16,700.00
与收益相关广州萝岗社区管理局残疾人联合会奖励 3,000.00
与收益相关广州科技和信息化局知识产权资助 5,000.00
与收益相关广州经发局科技兴贸和品牌建设专项资金 600,000.00
与收益相关宜兴经济开发区管委会装备贴息 453,400.00
与收益相关江苏省财政厅节能补贴 10,500.00
与收益相关广州开发区经济发展局“两新”产品专项资金 200,000.00
与收益相关广州市发展和改革局循环经济专项资金 500,000.00
与收益相关广东省科技厅专项资助经费 140,000.00 与收益相关政府奖励资金 1,250,000.00
与收益相关深圳市中小企业发展促进会 16,051.00
与收益相关深圳市中小企业集合债券贴息款 329,200.00
与收益相关中国国际贸易促进会电子信息行业分会补助 11,300.00 11,732.03
与收益相关节能专项资金 80,000.00 与收益相关知识产权资助费 21,000.00
与收益相关经济专项奖励资金 300,000.00
与收益相关安全生产达标奖励 5,000.00
与收益相关合计 6,115,478.30 2,012,983.03
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6.37营业外支出
项目 2013年度 2012年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 167,723.56 361,802.65 167,723.56其中：固定资产处置损失 167,723.56 361,802.65 167,723.56无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
以前年度进出口税滞纳金 775,606.96 775,606.96对外捐赠 60,000.00 150,000.00 60,000.00赔偿支出 91,272.21
其他 345,267.48 2,537.00 345,267.48合计 1,348,598.00 605,611.86 1,348,598.00 6.38所得税费用
项目 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 24,501,942.07 25,795,344.02递延所得税调整 -12,326,769.39 -2,553,189.26合计 12,175,172.68 23,242,154.76
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6.39基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
6.39.12013年度每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.51 0.51扣除非经常性损益后归属于公司普通 0.49 0.49股股东的净利润
6.39.22012年度每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.67 0.67扣除非经常性损益后归属于公司普通 0.65 0.65股股东的净利润
上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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6.40其他综合收益
项目 2013年度 2012年度1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 3,860,976.66 113,768.85减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 3,860,976.66 113,768.855．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 3,860,976.66 113,768.85
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6.41现金流量表项目注释
6.41.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度利息收入 1,263,040.79 1,180,507.23政府补助 19,595,478.30 2,558,983.03往来款 993,590.22 -其他 478,945.70 331,322.96合计 22,331,055.01 4,070,813.22 6.41.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度往来款 22,085,548.80 17,779,521.41销售费用付现 39,967,324.37 30,753,248.38管理费用付现 36,746,333.43 24,508,626.11其他
3,578,976.60 2,462,788.20合计
102,378,183.20 75,504,184.10 6.41.3收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度募集资金账户利息收入 830,136.20 13,595,641.746.41.4支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
融资担保咨询费
604,001.84 213,773.98股份登记手续费
33,051.44 306,214.76合计
637,053.28 519,988.74
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6.42现金流量表补充资料
6.42.1现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 114,485,406.06 148,835,113.68加：资产减值准备 6,451,530.71 4,344,301.10固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
81,255,560.35 63,438,440.30产折旧
无形资产摊销
1,840,730.89 1,496,187.28长期待摊费用摊销
10,793,249.11 8,941,085.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以―-‖号填列） -1,568,799.78 -1,161,107.53固定资产报废损失（收益以―-‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―-‖号填列）
财务费用（收益以―-‖号填列） 13,688,688.72 3,238,341.72投资损失（收益以―-‖号填列） -7,960,335.41 -3,485,748.01递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） -12,326,769.39 -2,553,189.26递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列）
存货的减少（增加以―-‖号填列） -61,452,495.25 -11,591,314.25经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） - 167,511,310.10 -112,767,788.07经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） 157,044,953.09 -34,879,262.62其他
经营活动产生的现金流量净额 134,740,409.00 63,855,059.58 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 93,753,268.25 108,177,639.91减：现金的年初余额 108,177,639.91 480,424,944.95加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,424,371.66 -372,247,305.04
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6.42现金流量表补充资料(续)
6.42.2本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 2013年度 2012年度一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
1.取得子公司及其他营业单位的价格 56,207,963.83
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 56,207,963.83
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,712,467.71
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 54,495,496.12
4.取得子公司的净资产 33,931,748.86
流动资产 83,335,415.82
非流动资产 28,760,800.74
流动负债 78,164,467.70
非流动负债 -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
6.42.3现金和现金等价物的构成
项目 2013年12月31日 2012年12月31日一、现金 93,753,268.25 108,177,639.91其中：库存现金 220,370.60 47,980.48可随时用于支付的银行存款 89,932,897.65 97,409,659.43可随时用于支付的其他货币资金 3,600,000.00 10,720,000.00二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 93,753,268.25
108,177,639.91 6.43无资产证券化业务
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7 关联方及关联交易
7.1本公司的母公司情况
公司对本企 组织公司对本企业的 本企业最公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 业的表决权 机构持股比例（%） 终控制方比例（%） 代码邱醒亚 实际控制人 自然人 - - - - 22.74 22.74 邱醒亚 7.2本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本(万 持股比例 表决权比例 组织机构代码元) （%） （%）
广州市兴森电子有 生产及销售 有限公司 广州 邱醒亚 工业生产 1,000 100 100 74189291-5限公司
兴森快捷香港有限 销售 有限公司 香港 邱醒亚 贸易 1,200万美元 100 100公司
宜兴硅谷电子科技 生产及销售 有限公司 宜兴 邱醒亚 工业生产 48,319 100 100 79459710-0有限公司
广州兴森快捷电路 生产及销售 有限公司 广州 邱醒亚 工业生产 9,504万美元 100 100 79103353-7科技有限公司
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7 关联及关联方交易（续）
7.3本公司无合营和联营企业情况。
7.4本公司其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码深圳市睿宝科技有限公司 同一关键管理人员（柳敏） 799213612 Fineline Global PTE. Ltd 香港兴森之联营企业
FineLine GmbH 香港兴森之联营企业下属企业
FineLine Asia Ltd 香港兴森之联营企业下属企业
Aviv PCB& Technologies 香港兴森之联营企业下属企业
FineLine Russia 香港兴森之联营企业下属企业
FineLine France Ltd 香港兴森之联营企业下属企业
FineLine Italy Ltd 香港兴森之联营企业下属企业
Fineline UK Ltd 香港兴森之联营企业下属企业
7.5关联交易情况
7.5.1本公司采购商品、提供和接受劳务的关联交易
2013年度 2012年度关联方 交易内容 定价方式
金额 占比 金额 占比深圳市睿宝科 维护费 市场价 149,009.75 1.29 115,941.17 1.14技有限公司
深圳市睿宝科 材料款 市场价 - - 194,384.52 1.91技有限公司
7.5.2本公司销售商品、提供和接受劳务的关联交易
2013年度 2012年度关联方 交易内容 定价方式
金额 占比 金额 占比 FineLine GmbH 销售商品 市场价 6,233,005.70 0.49 5,391,161.93 0.54 FineLine Asia Ltd 销售商品 市场价 10,901,357.07 0.86 4,453,230.66 0.44 Aviv PCB&
销售商品 市场价 16,915,660.96 1.33 14,904,996.81 1.48 Technologies
FineLine Russia 销售商品 市场价 134,126.33 0.01 1,719,909.23 0.17 FineLine France 1,239,649.15 0.10 565,503.58 0.06销售商品 市场价
Ltd
FineLine Italy Ltd 销售商品 市场价 94,361.16 0.01 23,372.41 0.00 Fineline UK Ltd 销售商品 市场价 64,432.26 0.01
合计
35,582,592.63 2.81 27,058,174.62 2.69
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7、关联及关联方交易（续）
7.5.3本公司无关联托管。
7.5.4本公司无关联承包。
7.5.6本公司无关联承租。
7.5.7本公司关联担保情况
担保是否履担保方 被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
行完毕邱醒亚 本公司 3,000.00 2013-2-4 2014-2-4 否邱醒亚 本公司 3,000.00 2013-8-2 2014-8-2 否本公司 广州科技 3,000.00 2013-5-31 2014-5-31 否本公司 广州科技 5,000.00 2013-7-10 2014-7-10 否邱醒亚 广州科技 3,048.45 2013-7-17 2014-7-17 否 7.5.8本公司无关联方资金拆借。
7.5.9本公司无关联方资产转让、债务重组情况。
7.5.10关键管理人员薪酬
2013年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为 425.70万元（2012年度为375.72万元）。
2013年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和财务总监等共 10人（2012年度为 10人），其中在本公司领取报酬的为6人（2012年度为6人）。
7.6本公司关联方应收应付款项
7.6.1上市公司应收关联方款项
2013年12月31日 2012年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 FineLine GmbH 898,268.84 45,198.13 1,068,502.40 53,441.27应收账款 FineLine Asia Ltd 1,858,746.13 92,937.31 685,941.01 34,307.42应收账款 Aviv PCB&
3,709,138.71 185,456.94 3,597,654.20 179,882.71 Technologies
应收账款 Fineline UK Ltd
18,515.49 925.77
应收账款 FineLine Russia 16,994.43 849.72 430,066.12 21,509.80应收账款 FineLine France Ltd 215,328.51 10,766.43 235,722.13 11,789.67应收账款 FineLine Italy Ltd 21,386.16 1,069.31 23,374.43 1,169.07合计 6,738,378.27 337,203.61 6,041,260.29 302,099.94 7.6.2上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额应付账款 深圳市睿宝科技有限公司 93,600.00 71,321.59
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8. 股份支付
2011年 7月 9日，公司第二届董事会第三十三次会议审议通过《深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司首期股票期权激励计划<草案修订稿>及其摘要》；
2011年 8月 16日召开的 2011年第一次临时股东大会决议审议通过《深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司首期股票期权激励计划<草案修订稿>及其摘要》；
2011年 9月 1日，公司第二届董事会第三十五次会议审议通过《关于调整公司首期股票期权授予数量的议案》及《关于确定公司首期股票期权激励计划授予日的议案》，确定授予日为 2011年 9月 1日，向159名激励对象授予320.6万份股票期权。
2013年 12月 2日，公司完成 27名离职激励对象及股权激励计划第一个行权期失效已授予激励对象股票期权的注销事宜，涉及期权 110.45万份。本次注销后股权激励计划继续实施，剩余的股票期权数量及行权价格为：授予的股票期权210.15万份，行权价格29.17元/股。
9. 或有事项
截至2013年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
10 承诺事项
截至2013年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
11 资产负债表日后事项
11.1资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利：公司以截止2013年12月31日总股本22,340万股为基数，拟以母公司可分配利润向全体股东每10股分配现金股利1.50元（含税），共计分配现金股利3,351万元。本年度不实施资本公积金转增股本。上述利润分配预案有待本公司2013年年度股东大会审议通过。
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12 其他重要事项
2014年 3月 11日，公司 2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》、《关于公司签署附条件生效的股份认购合同的议案》、《关于公司本次非公开发行股票涉及重大关联交易的议案》。
上述议案主要内容为：公司拟非公开发行人民币普通股2436万股，发行价格暂定为16.42元/股，计划募集资金总额 39,999.12万元，扣除发行费用后计划将全部募集资金用于补充流动资金和偿还银行贷款。
本次非公开发行的对象为大成创新资本管理有限公司拟设立和管理的“大成创新资本-兴森资产管理计划1号”（暂定名，以下简称“大成兴森1号”）、“大成创新资本-国能资产管理计划1号”（暂定名，以下简称“大成国能1号”）。上述发行对象已分别与公司签订附条件生效的股份认购合同，认购数量均为1218万股。
大成兴森1号，拟由大成创新资本管理有限公司设立和管理，按承担的风险和预期收益的不同，计划份额分为优先级份额（即 A级份额）和劣后级份额（即 B级份额）。其中 A级份额不超过13,333.04万元由符合《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》等相关规定的特定投资者认购（该等投资者将通过市场化方式确定），B级份额不低于 6,666.52万元由金宇星、柳敏、欧军生、李志东、曾志军、蒋学东、刘新华等公司7名中高级管理人员认购，大成兴森1号与本公司存在关联关系。公司前述7名中高级管理人员通过大成兴森1号认购本次非公开发行股份的行为构成关联交易。
大成国能1号，拟由大成创新资本管理有限公司设立和管理，按承担的风险和预期收益的不同，计划份额分为优先级份额（即 A级份额）和劣后级份额（即 B级份额）。其中 A级份额不超过13,333.04万元由符合《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》等相关规定的特定投资者认购（该等投资者将通过市场化方式确定），B级份额不低于 6,666.52万元由深圳市国能金汇资产管理有限公司认购，大成国能1号与本公司不存在关联关系。
上述非公开发行的方案尚需报中国证券监督管理委员会核准。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目注释
13.1应收账款
13.1.1应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类 比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
以账龄为信用风险特征划
分组合的应收账款 263,062,171.46 100 11,409,700.93 4.34 192,695,241.28 100 7,787,532.43 4.04单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 263,062,171.46 100 11,409,700.93 4.34 192,695,241.28 100 7,787,532.43 4.0413.1.2无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目注释
13.1应收账款(续)
13.1.3按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 账面余额
账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 259,769,981.78 98.75 10,514,492.34 186,897,915.58 96.99 7,256,140.391至2年 2,612,650.19 0.99 522,530.04 5,337,169.44 2.77 299,176.582至3年 366,251.12 0.14 146,500.45 248,548.35 0.13 99,419.343至4年 132,506.54 0.05 79,503.92 182,451.05 0.09 109,470.634至5年 170,538.23 0.06 136,430.58 29,156.86 0.02 23,325.495年以上 10,243.60 0.01 10,243.60
合计 263,062,171.46 100 11,409,700.93 192,695,241.28 100 7,787,532.43组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款
13.1.4无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
13.1.5本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
13.1.6本报告期实际核销的应收账款
是否关联交单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
易产生优能通信科技(杭州)有限 货款 质量扣款 否 43,967.79
公司
上海顶竹通讯技术有限公
货款
40,470.00
质量扣款 否司
华为技术有限公司 货款
40,000.00
质量扣款 否西安微电子技术研究所 货款
22,862.44
质量扣款 否其他2万以下合计 货款
90,980.09
质量扣款 否合计
238,280.32
13.1.7本报告期应收账款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目注释(续)
13.1 应收账款（续）
13.1.8应收账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例（%）兴森快捷香港有限公司 全资子公司
47,555,459.56
1年以内
18.08客户二 客户
12,708,255.02
1年以内
4.83客户三 客户 9,113,842.99 1年以内 3.46客户四 客户
8,369,477.62
1年以内
3.18客户五 客户
7,226,106.10
2年以内
2.75合计
84,973,141.29 32.3013.1.9本公司无终止确认的应收账款情况
13.1.10本公司无以应收账款为标的进行证券化的资产和负债
13.1.11本公司应收关联方账款情况
占其他应收与本公司关
单位名称 金额 款总额的比系
例（%）兴森快捷香港有限公司 全资子公司 47,555,459.56 18.08广州兴森快捷电路科 全资子公司 1,924,675.47 0.73技有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目注释(续)
13.2其他应收款（续）
13.2.1其他应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类 比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
以账龄为信用风险特征划分组合的应
收账款 72,366,000.96 100 59,082.88 0.08 34,511,605.91 100 41,323.15 0.12单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 72,366,000.96 100 59,082.88 0.08 34,511,605.91 100 41,323.15 0.1213.2.2无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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13 公司财务报表主要项目注释(续)
13.2其他应收款(续)
13.2.3按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 账面余额
账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 72,225,000.96 99.80 4,682.88 34,381,190.82 99.62 10,360.131至2年 33,400.00 0.05 6,680.00 117,815.09 0.34 23,563.022至3年 95,500.00 0.13 38,200.00 800.00 0.01 320.003年4年 800.00 0.00 480.00 11,800.00 0.03 7,080.004年5年 11,300.00 0.02 9,040.00
合计 72,366,000.96 100 59,082.88 34,511,605.91 100 41,323.15组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
13.2.4无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
13.2.5本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
13.2.6本报告期无核销的其他应收款情况
13.2.7本报告期应收账款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
13.2.8本报告期内无金额较大的其他应收款。
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13.2其他应收款（续）
13.2.9其他应收款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关 金额 年限 占其他应收系 款总额比例（%）兴森快捷香港有限公司 全资子公司 48,889,008.88
1年以内
67.56广州市兴森电子有限公司 全资子公司 23,240,918.18
1年以内
32.12个人社保 公司员工 74,873.90
1年以内
0.10杭州海康威视数字技术股份有限公司 非关联方 50,000.00
2-3年
0.07广州市西城工业气体及设备有限公司 非关联方
38,400.00
2-3年
0.05合计
72,293,200.96 99.90 13.2.10其他应收关联方款项情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）兴森快捷香港有限公司 全资子公司
48,889,008.88 67.56广州市兴森电子有限公司 全资子公司 23,240,918.18 32.12合计
72,129,927.06 99.6813.2.11无终止确认的其他应收款情况。
13.2.12无以其他应收款为标的进行证券化的资产和负债。
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13.3长期股权投资
13.3.1长期股权投资情况表
在被投资 在被投资单位持 减 本年 本期单位表决 股比例与表决权 值 计提现金在被
权比例（%） 比例不一致的说 准 减值被投资单位 核算方法 投资成本 年初 增减变动 期末余额 投资单位
明 备 准备红利名称 余额 持股比例
（%）
广州市兴森电子有
限公司 成本法 9,938,629.78 9,938,629.78 9,938,629.78 100 100
兴森快捷香港有限
公司 成本法 85,026,717.00 85,026,717.00 85,026,717.00 100 100
广州兴森快捷电路
科技有限公司 成本法 586,151,293.02 586,151,293.02 586,151,293.02 89.48 89.48
宜兴硅谷电子科技
有限公司 成本法 479,796,750.00 479,796,750.00 479,796,750.00 100 100
合计 1,160,913,389.80 1,160,913,389.80 1,160,913,389.80
13.3.2无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
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13.4营业收入及营业成本
13.4.1营业收入
项目 2013年度 2012年度主营业务收入 660,313,588.70 564,351,168.46其他业务收入 9,548,517.44 6,201,002.02营业成本 522,376,222.60 431,431,054.6913.4.2主营业务（分行业）
2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本印刷线路板 655,989,327.13 513,567,107.66 564,351,168.46 425,323,812.02 SMT 4,324,261.57 3,893,474.02
合计 660,313,588.70 517,460,581.68 564,351,168.46 425,323,812.02 13.4.3主营业务（分产品）
2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本样板 391,917,483.05 279,982,072.88 356,080,216.92 251,110,423.90小批量 264,071,844.08 233,585,034.78 208,270,951.54 174,213,388.12 SMT 4,324,261.57 3,893,474.02
合计 660,313,588.70 517,460,581.68 564,351,168.46 425,323,812.02 13.4.4主营业务（分地区）
2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本内销 552,904,597.19 452,694,983.72 461,024,506.19 367,167,195.95外销 107,408,991.51 64,765,597.96 103,326,662.27 58,156,616.07合计 660,313,588.70 517,460,581.68 564,351,168.46 425,323,812.02
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目注释(续)
13.4营业收入及营业成本(续)
13.4.5公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）兴森快捷香港有限公司
107,408,991.51 16.03
广州兴森快捷电路科技有
81,725,600.81 12.20
限公司
客户三
79,675,517.71 11.89
客户四
28,475,182.74 4.25
客户五
18,725,374.53 2.80
合计
316,010,667.30 47.17
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目注释(续)
13.6现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 66,663,807.10 67,578,112.38加：资产减值准备 3,878,208.55 1,597,193.05固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 4,564,275.71 4,579,568.49资产折旧
无形资产摊销 722,464.90 526,103.84长期待摊费用摊销 3,910,388.61 3,987,527.22处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -5,120,450.00 -35,070.04损失（收益以―-‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―-‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―-‖号填列）
财务费用（收益以―-‖号填列） 5,572,455.28 1,616,286.01投资损失（收益以―-‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） -736,154.75 -173,455.11递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列）
存货的减少（增加以―-‖号填列） -1,197,465.27 -1,398,971.64经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） - 105,983,057.04 -2,480,649.36经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列）
-79,408,069.61 -46,997,129.45其他
经营活动产生的现金流量净额 - 107,133,596.52 28,799,515.39 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 43,317,474.05 35,246,096.62减：现金的年初余额 35,246,096.62 272,818,083.25加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 8,071,377.43 -237,571,986.63
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14 补充资料
14.1当期非经常性损益明细表
项目 2013年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
1,568,799.78
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 6,115,478.30
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -827,150.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,202,089.98
少数股东权益影响额（税后）
合计 5,655,037.23
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14 补充资料（续）
14.2无境内外会计准则下会计数据差异
14.3净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.99% 0.51 0.51扣除非经常性损益后归属于公司 6.64% 0.49 0.49普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；
Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
14.4本公司主要会计报表项目无异常情况。
15 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：二〇一四年三月二十四日