广州东凌粮油股份有限公司
2013年度审计报告
广会审字[2014]G14003350011号
目 录
报告正文………………………………………………… 1
合并资产负债表………………………………………… 3
合并利润表……………………………………………… 5
合并股东权益变动表…………………………………… 6
合并现金流量表………………………………………… 8
母公司资产负债表……………………………………… 9
母公司利润表…………………………………………… 11
母公司股东权益变动表………………………………… 12
母公司现金流量表……………………………………… 14
附注正文………………………………………………… 15
审 计 报 告
广会审字[2014]G14003350011号广州东凌粮油股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州东凌粮油股份有限公司（以下简称“东凌粮油”）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2013年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东凌粮油管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，东凌粮油财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东凌粮油2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：刘火旺
中国注册会计师：岑嘉文
中国 广州 二○一四年三月二十七日
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：广州东凌粮油股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注五||2013.12.31||2012.12.31||
|流动资产：|||||||
|货币资金||1||2,262,008,385.02||3,979,583,455.74|
|结算备付金||||-||-|
|拆出资金||||-||-|
|交易性金融资产||2||33,781,604.16||25,695,579.71|
|应收票据||3||645,112,663.73||18,700,000.00|
|应收账款||4||36,825,774.62||21,314,946.42|
|预付款项||5||170,763,113.92||20,623,145.25|
|应收保费||||-||-|
|应收分保账款||||-||-|
|应收分保合同准备金||||-||-|
|应收利息||6||44,684,797.27||57,765,172.44|
|应收股利||||-||-|
|其他应收款||7||3,148,613.80||108,043,181.01|
|买入返售金融资产||||-||-|
|存货||8||1,468,028,079.61||1,518,339,835.55|
|一年内到期的非流动资产||||-||-|
|其他流动资产||9||284,527,855.41||112,319,460.20|
|流动资产合计：||||4,948,880,887.54||5,862,384,776.32|
|非流动资产:|||||||
|发放委托贷款及垫款||||-||-|
|可供出售金融资产||||-||-|
|持有至到期投资||||-||-|
|长期应收款||||-||-|
|长期股权投资||||-||-|
|投资性房地产||||-||-|
|固定资产||10||850,982,461.44||881,376,276.98|
|在建工程||11||264,294,324.35||6,870,203.02|
|工程物资||||-||-|
|固定资产清理||||-||-|
|生产性生物资产||||-||-|
|油气资产||||-||-|
|无形资产||12||53,767,258.53||55,290,322.25|
|开发支出||||-||-|
|商誉||||-||-|
|长期待摊费用||13||1,402,413.20||1,309,217.78|
|递延所得税资产||14||7,232,121.32|3,958,333.31||
|其他非流动资产||15||85,531,536.51||-|
|非流动资产合计：||||1,263,210,115.35||948,804,353.34|
|资产总计：||||6,212,091,002.89|6,811,189,129.66||

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续表）
编制单位：广州东凌粮油股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|负债及股东权益|附注五|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|17|3,925,208,187.83|4,609,884,745.50|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|交易性金融负债|18|21,993,768.40|3,152,414.60|
|应付票据|19|214,353,956.64|665,316,705.15|
|应付账款|20|84,114,431.53|359,929,638.86|
|预收款项|21|310,755,164.61|176,477,720.35|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|22|12,053,703.80|7,745,479.59|
|应交税费|23|13,910,952.69|3,656,493.92|
|应付利息|24|25,784,639.26|41,355,700.68|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|25|4,949,076.91|2,954,687.54|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|一年内到期的非流动负债|26|215,503,099.01|81,131,099.26|
|其他流动负债|27|12,251,891.46|8,259,789.42|
|流动负债合计：||4,840,878,872.14|5,959,864,474.87|
|非流动负债：||||
|长期借款|28|247,621,460.70|481,292,079.74|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债|29|13,299,999.79|14,566,666.56|
|非流动负债合计：||260,921,460.49|495,858,746.30|
|负债合计：||5,101,800,332.63|6,455,723,221.17|
|股东权益：||||
|股本|30|271,780,000.00|222,000,000.00|
|资本公积|31|598,283,491.67|9,706,313.84|
|减:库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|32|31,563,109.20|21,881,493.35|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|33|187,963,805.74|92,651,449.06|
|外币报表折算差额||-2,401,723.88|-1,881,831.10|
|归属于母公司股东权益合计||1,087,188,682.73|344,357,425.15|
|少数股东权益||23,101,987.53|11,108,483.34|
|股东权益合计：||1,110,290,670.26|355,465,908.49|
|负债和股东权益总计：||6,212,091,002.89|6,811,189,129.66|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：广州东凌粮油股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目||附注五|2013年度||2012年度||
|一、营业总收入||34|10,060,200,293.79||8,316,820,478.54||
|其中：营业收入|||10,060,200,293.79||8,316,820,478.54||
|利息收入|||-||-||
|已赚保费|||-||-||
|手续费及佣金收入|||-||-||
|二、营业总成本|||9,891,222,338.90||8,337,374,433.84||
|其中：营业成本||34|9,804,047,071.27||8,178,218,460.73||
|利息支出|||-||-||
|手续费及佣金支出|||-||-||
|退保金|||-||-||
|赔付支出净额|||-||-||
|提取保险合同准备金净额|||-||-||
|保单红利支出|||-||-||
|分保费用|||-||-||
||营业税金及附加|35|2,093,334.70||4,167,198.16||
||销售费用|36|14,253,037.19||10,013,788.64||
||管理费用|37|105,740,802.03||93,041,349.98||
||财务费用|38|-39,979,693.19||19,968,484.40||
||资产减值损失|39|5,067,786.90||31,965,151.93||
||加：公允价值变动收益|40|9,798,190.74||15,223,449.21||
||投资收益|41|-26,570,683.81||65,456,404.26||
||其中：对联营企业和合营企业||-||-||
||的投资收益||||||
||汇兑收益||-||-||
|三、营业利润|||152,205,461.82||60,125,898.17||
||加：营业外收入|42|15,715,328.65||5,268,475.55||
|减：营业外支出||43|1,587,500.34||137,063.48||
|其中：非流动资产处臵损失|||497,516.55||97,690.88||
|四、利润总额|||166,333,290.13||65,257,310.24||
||减：所得税费用|44|18,102,279.24||26,170,620.67||
|五、净利润||||148,231,010.89||39,086,689.57|
|归属于母公司所有者的净利润|||145,544,532.53||36,491,623.39||
|少数股东损益|||2,686,478.36||2,595,066.18||
|六、每股收益|||||||
|(一)基本每股收益||45|0.57||0.16||
|(二)稀释每股收益||45|0.57||0.16||
|七、其他综合收益||46|-912,866.95||160,219.75||
|八、综合收益总额|||147,318,143.94||39,246,909.32||
||(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||145,024,639.75||36,685,712.46||
||(二)归属于少数股东的综合收益总额||2,293,504.19||2,561,196.86||

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：广州东凌粮油股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|222,000,000.00|9,706,313.84|-|-|21,881,493.35|-|92,651,449.06|-1,881,831.10|11,108,483.34|355,465,908.49|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|222,000,000.00|9,706,313.84|-|-|21,881,493.35|-|92,651,449.06|-1,881,831.10|11,108,483.34|355,465,908.49|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|49,780,000.00|588,577,177.83|-|-|9,681,615.85|-|95,312,356.68|-519,892.78|11,993,504.19|754,824,761.77|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|145,544,532.53|-|2,686,478.36|148,231,010.89|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-||-519,892.78|-392,974.17|-912,866.95|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|145,544,532.53|-519,892.78|2,293,504.19|147,318,143.94|
|（三）股东投入和减少资本|49,780,000.00|588,577,177.83|-|-|-|-|-|-|9,700,000.00|648,057,177.83|
|1. 股东投入资本|49,780,000.00|583,784,030.00|-|-|-|-|-|-|9,700,000.00|643,264,030.00|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|4,793,147.83|-|-|-|-|-|-|-|4,793,147.83|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|9,681,615.85|-|-50,232,175.85|-|-|-40,550,560.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|9,681,615.85|-|-9,681,615.85|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东分配|-|-|-|-|-|-|-40,550,560.00|-|-|-40,550,560.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|271,780,000.00|598,283,491.67|-|-|31,563,109.20|-|187,963,805.74|-2,401,723.88|23,101,987.53|1,110,290,670.26|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
编制单位：广州东凌粮油股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|222,000,000.00|9,721,313.84|-|-|20,884,247.03|-|57,157,071.99|-2,075,920.17|8,547,286.48|316,233,999.17|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|222,000,000.00|9,721,313.84|-|-|20,884,247.03|-|57,157,071.99|-2,075,920.17|8,547,286.48|316,233,999.17|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-15,000.00|-|-|997,246.32|-|35,494,377.07|194,089.07|2,561,196.86|39,231,909.32|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|36,491,623.39|-|2,595,066.18|39,086,689.57|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|194,089.07|-33,869.32|160,219.75|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|36,491,623.39|194,089.07|2,561,196.86|39,246,909.32|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|997,246.32|-|-997,246.32|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|997,246.32|-|-997,246.32|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-15,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-15,000.00|
|四、本年年末余额|222,000,000.00|9,706,313.84|-|-|21,881,493.35|-|92,651,449.06|-1,881,831.10|11,108,483.34|355,465,908.49|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：广州东凌粮油股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||11,289,046,057.95|9,478,068,230.03|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-|-|
|向中央银行借款净增加额||-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-|
|收到原保险合同保费取得现金||-|-|
|收到再保险业务现金净额||-|-|
|保户储金及投资款净增加额||-|-|
|处臵交易性金融资产净增加额||-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|拆入资金净增加额||-|-|
|回购业务资金净增加额||-|-|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|47|128,731,820.36|79,435,332.18|
|经营活动现金流入小计||11,417,777,878.31|9,557,503,562.21|
|购买商品、接受劳务支付的现金||12,291,068,918.91|9,903,332,899.63|
|客户贷款及垫款净增加额||-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||59,335,582.78|53,056,881.87|
|支付的各种税费||47,570,227.35|115,071,423.10|
|支付的其他与经营活动有关的现金|47|326,779,402.47|105,051,452.69|
|经营活动现金流出小计||12,724,754,131.51|10,176,512,657.29|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,306,976,253.20|-619,009,095.08|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||1,348,119.77|-|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额||4,660.00|1,000.00|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||99,840,000.00|92,564,160.91|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||101,192,779.77|92,565,160.91|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||416,759,098.67|155,993,703.27|
|投资支付的现金||-|-|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||416,759,098.67|155,993,703.27|
|投资活动产生的现金流量净额||-315,566,318.90|-63,428,542.36|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资所收到的现金||647,031,600.00|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||9,700,000.00|-|
|取得借款收到的现金||9,438,859,343.34|8,491,305,320.84|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|47|1,538,286,941.66|-|
|筹资活动现金流入小计||11,624,177,885.00|8,491,305,320.84|
|偿还债务所支付的现金||10,138,143,761.29|5,363,195,368.29|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||177,784,703.88|95,437,349.58|
|其中：子公司支付给少数股东的股利和利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|47|410,000.00|1,676,416,502.20|
|筹资活动现金流出小计||10,316,338,465.17|7,135,049,220.07|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,307,839,419.83|1,356,256,100.77|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||594,591.59|-1,260,401.29|
|五、现金及现金等价物净增加额||-314,108,560.68|672,558,062.04|
|加：期初现金及现金等价物余额||852,874,672.94|180,316,610.90|
|六、期末现金及现金等价物余额||538,766,112.26|852,874,672.94|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
编制单位：广州东凌粮油股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|附注十二||2013.12.31||2012.12.31||
|流动资产：|||||||
|货币资金||||275,412,754.24||11,038,434.70|
|交易性金融资产||||-||-|
|应收票据||||13,920,000.00||-|
|应收账款||1||204,653.99||-|
|预付款项||||10,951,867.77||4,183,509.85|
|应收利息||||1,888,433.93||-|
|应收股利||||-||-|
|其他应收款||2||34,635,648.11||1,489,962.40|
|存货||||58,140,433.76||925,205.62|
|一年内到期的非流动资产||||-||-|
|其他流动资产||||49,778,735.88||474,432.00|
|流动资产合计：||||444,932,527.68||18,111,544.57|
|非流动资产:|||||||
|可供出售金融资产||||-||-|
|持有至到期投资||||-||-|
|长期应收款||||-||-|
|长期股权投资||3||355,017,855.16||246,043,352.28|
|投资性房地产||||-||-|
|固定资产||||84,527,020.47||83,921,746.77|
|在建工程||||235,807,195.12||350,000.00|
|工程物资||||-||-|
|固定资产清理||||-||-|
|生产性生物资产||||-||-|
|油气资产||||-||-|
|无形资产||||1,549,658.18||1,857,883.49|
|开发支出||||-||-|
|商誉||||-||-|
|长期待摊费用||||730,265.06||860,928.04|
|递延所得税资产||||1,098,608.34||-|
|其他非流动资产||||73,200,585.94||-|
|非流动资产合计：||||751,931,188.27||333,033,910.58|
|资产总计：||||1,196,863,715.95||351,145,455.15|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续表）
编制单位：广州东凌粮油股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债及股东权益|附注十二|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||87,884,530.64|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||34,115,615.15|2,949,599.10|
|预收款项||36,204,590.75|3,226,852.35|
|应付职工薪酬||5,455,619.52|3,977,519.50|
|应交税费||455,213.74|87,420.49|
|应付利息||1,736,140.81|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||779,734.72|7,767,433.04|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||2,472,863.61|-|
|流动负债合计：||169,104,308.94|18,008,824.48|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计：||-|-|
|负债合计：||169,104,308.94|18,008,824.48|
|股东权益：||||
|股本||271,780,000.00|222,000,000.00|
|资本公积||594,203,294.84|5,626,117.01|
|减:库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||31,563,109.20|21,881,493.35|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||130,213,002.97|83,629,020.31|
|股东权益合计：||1,027,759,407.01|333,136,630.67|
|负债和股东权益总计：||1,196,863,715.95|351,145,455.15|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
编制单位：广州东凌粮油股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注十二|2013年度||2012年度||
|一、营业收入||4|1,053,489,548.38||93,119,345.54||
|减：营业成本||4|1,011,770,997.53||52,297,419.48||
||营业税金及附加||884,480.56||586.17||
||销售费用||784,810.35||682,483.51||
||管理费用||37,677,527.05||32,900,425.26||
||财务费用||-3,284,264.23||387,825.37||
||资产减值损失||810,356.78||-21,354.95||
||加：公允价值变动收益||-||-||
||投资收益|5|82,870,905.26||-||
||||-||-||
||其中：对联营企业和合营||||||
||企业的投资收益||||||
|二、营业利润|||87,716,545.60||6,871,960.70||
||加：营业外收入||8,001,004.57||3,120,502.49||
|减：营业外支出|||-||20,000.00||
|其中：非流动资产处臵损失|||-||-||
|三、利润总额|||95,717,550.17||9,972,463.19||
||减：所得税费用||-1,098,608.34||-||
|四、净利润|||96,816,158.51||9,972,463.19||
|五、每股收益|||||||
|(一)基本每股收益|||||||
|(二)稀释每股收益|||||||
|六、其他综合收益|||-||-||
|七、综合收益总额||||96,816,158.51||9,972,463.19|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：广州东凌粮油股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||
||股 本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|222,000,000.00|5,626,117.01|-|-|21,881,493.35|-|83,629,020.31|333,136,630.67|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|222,000,000.00|5,626,117.01|-|-|21,881,493.35|-|83,629,020.31|333,136,630.67|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|49,780,000.00|588,577,177.83|-|-|9,681,615.85|-|46,583,982.66|694,622,776.34|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|96,816,158.51|96,816,158.51|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|96,816,158.51|96,816,158.51|
|（三）股东投入和减少资本|49,780,000.00|588,577,177.83|-|-|-|-|-|638,357,177.83|
|1. 股东投入资本|49,780,000.00|583,784,030.00|-|-|-|-|-|633,564,030.00|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|4,793,147.83|-|-|-|-|-|4,793,147.83|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|9,681,615.85|-|-50,232,175.85|-40,550,560.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|9,681,615.85|-|-9,681,615.85|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东分配|-|-|-|-|-|-|-40,550,560.00|-40,550,560.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-||-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|271,780,000.00|594,203,294.84|-|-|31,563,109.20|-|130,213,002.97|1,027,759,407.01|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
编制单位：广州东凌粮油股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度||||||||
||股 本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|222,000,000.00|5,626,117.01|-|-|20,884,247.03|-|74,653,803.44|323,164,167.48|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|222,000,000.00|5,626,117.01|-|-|20,884,247.03|-|74,653,803.44|323,164,167.48|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|997,246.32|-|8,975,216.87|9,972,463.19|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|9,972,463.19|9,972,463.19|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|9,972,463.19|9,972,463.19|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|997,246.32|-|-997,246.32|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|997,246.32|-|-997,246.32|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|222,000,000.00|5,626,117.01|-|-|21,881,493.35|-|83,629,020.31|333,136,630.67|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：广州东凌粮油股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十二|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,080,929,066.95|81,429,949.83|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||11,231,142.87|3,943,185.81|
|经营活动现金流入小计||1,092,160,209.82|85,373,135.64|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,110,497,254.38|51,999,576.55|
|支付给职工以及为职工支付的现金||18,825,233.75|16,043,864.60|
|支付的各种税费||9,462,421.84|177,301.95|
|支付其他与经营活动有关的现金||55,465,861.76|20,739,585.53|
|经营活动现金流出小计||1,194,250,771.73|88,960,328.63|
|经营活动产生的现金流量净额||-102,090,561.91|-3,587,192.99|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||82,870,905.26|-|
|处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额||-|-|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||82,870,905.26|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||294,452,503.34|1,714,267.55|
|投资支付的现金||106,500,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||400,952,503.34|1,714,267.55|
|投资活动产生的现金流量净额||-318,081,598.08|-1,714,267.55|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||637,331,600.00|-|
|取得借款收到的现金||89,968,885.50|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||727,300,485.50|-|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||40,550,560.00|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||93,140,056.24|-|
|筹资活动现金流出小计||133,690,616.24|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||593,609,869.26|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||262,079.63|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||173,699,788.90|-5,301,460.54|
|加：期初现金及现金等价物余额||11,038,434.70|16,339,895.24|
|六、期末现金及现金等价物余额||184,738,223.60|11,038,434.70|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
一、公司的基本情况
1、公司历史沿革
广州东凌粮油股份有限公司原名为广州冷机股份有限公司。广州冷机股份有限公司（以下简称“广州冷机”）系经广州市人民政府穗府函[1998]61号文批准，由万宝冷机集团有限公司（以下简称“万宝冷机”）独家发起，以募集设立方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]256号文批准，广州冷机于 1998年 10月 12日在深圳证券交易所上网发行5130万人民币普通股，另向公司职工配售570万股。1998年10月27日，广州市工商行政管理局核准本公司注册，广州冷机持有注册号为 4401011100788号《企业法人营业执照》。广州冷机注册资本和股本均为人民币22200万元。
2002年，广州万宝集团有限公司（以下简称“广州万宝”）以承担债务的方式取得广州冷机国有法人股 15041万股，占本公司总股本的67.75%。2005年 3月广州万宝经中国证券监督管理委员会批准将其持有的广州冷机法人股8547万股转让给以下公司：①向广州市动源涡卷实业有限公司（2007年6月21日经广州市工商行政管理局批准变更为“广州动源集团有限公司”；2008年4月30日经广州市工商行政管理局批准变更为“广州东凌实业集团有限公司”，法定代表人变更为赖宁昌。以下简称“东凌实业”。）转让 3552万股，占广州冷机股份总额的16%；②向广州市汇来投资有限公司转让 2997万股，占广州冷机股份总额的13.5%；
③向广州东晟投资有限公司转让1998万股，占广州冷机股份总额的9%。转让后广州万宝持有广州冷机股份6494万股，占广州冷机股份总额的29.25%。
2006年3月27日，广州市汇来投资有限公司、广州东晟投资有限公司分别与东凌实业签订《股份转让协议》，分别将持有的广州冷机非流通股份2997万股、1998万股转让给东凌实业，股权过户手续于2006年9月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。本次股权过户完成后，东凌实业持有广州冷机8547万股法人股，占总股本的38.5%，成为广州冷机第一大股东。广州市汇来投资有限公司、广州东晟投资有限公司不再持有广州冷机股份。
2006年 8月 7日召开的公司相关股东会议通过了公司股权分臵改革方案：即公司非流通股股东向流通股股东每10股流通股执行3.1股股份的对价安排，以换取其非流通股份的流通权。同时，公司非流通股股东将所获公司2005年全部现金红利作为对价安排执行给流通股股
广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
东，即流通股股东每10股获送0.594578元的对价安排。
广州冷机实施股权分臵改革方案及股权转让后的股本总额保持不变，所有股份均变为流通股；广州冷机股权变更后的主要股东为：东凌实业76316940股，占本公司股份总额的34.38%，为本公司第一大股东；广州万宝57985516股，占本公司股份总额的26.12%。
2008年 6月 5日东凌实业与广州万宝签订股权转让协议，东凌实业受让广州冷机原第二大股东广州万宝持有的本公司57985516股股份于2009年5月7日完成过户登记手续。本次股份过户完成后，东凌实业持有广州冷机 134302456股，占公司总股本的60.50%，为广州冷机第一大股东，广州万宝不再持有广州冷机股份。
2009年9月24日，广州冷机股份有限公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《关于核准广州冷机股份有限公司重大资产重组方案的批复》（证监许可[2009]972号）。
根据上述批复，证监会核准本公司的重大资产重组方案，即广州冷机将原有冰箱压缩机的全部资产与负债与广州东凌实业集团有限公司持有的广州植之元油脂实业有限公司的100%股权进行臵换。重组已于2009年10月19日完成工商变更手续，广州植之元油脂实业有限公司成为本公司的全资子公司。
2009年12月22日，公司收到广州市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，公司名称变更为广州东凌粮油股份有限公司，注册号变更为440101000037832，注册资本和股本不变，均为人民币22200万元。
2011年 12月 16日，东凌实业通过深圳证券交易所大宗交易系统减持本公司流通股4606500股。本次减持股份后，东凌实业持有本公司无限售条件流通股129,695,956股，占总股本的58.42%。
东凌实业于2012年11月15日至2012年12月31日通过竞价交易方式增持了2,275,147股的公司股份，本次增持后，东凌实业共持有公司股份131,971,103股，占总股本的59.45%。
2013年3月 18日，根据公司2012年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准广州东凌粮油股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1264号文），核准公司非公开发行股票不超过44,780,000股，公司本次实际发行股票44,780,000股，申请增加注册资本人民币44,780,000.00元。变更后的注册资本为人民币266,780,000.00元。
本次非公开发行股票后，东凌实业持有本公司无限售条件流通股131,971,103股，占总股本的49.47%。
2013年9月10日，东凌实业通过深圳证券交易所大宗交易系统减持本公司无限售条件流
广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
通股 13,300,000股。本次减持后东凌实业持有本公司无限售条件流通股118,671,103股，占总股本的44.48%。
根据公司2013年第一次临时股东大会决议、第五届董事会第十八次、十九次、二十二次会议决议规定，公司通过定向增发的方式向侯勋田等 9名激励对象授予限制性人民币普通股 5,000,000股。变更后注册资本为人民币 271,780,000.00元。东凌实业持有本公司无限售条件流通股118,671,103股，占总股本的43.66%。
2、公司所属行业类别
植物油加工业。
3、公司经营范围及主要产品
生产：食用植物油（全精炼）（有效期至2016年10月10日）；批发兼零售：预包装、散装食品（主营：食用油）（食品流通许可证有效期至2015年12月4日止）；销售粮食、饲料，货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目，取得许可后方可经营）；以自有资金投资；仓储。
4、公司法定地址
广州市南沙区万顷沙镇红安路3号。
5、法定代表人
侯勋田
6、公司基本组织架构
公司按照《公司法》等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、经理层以及适应公司需要的生产经营管理机构，董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会及审计委员会，负责公司经营管理重要事项的决策，对董事会负责；总经理负责公司的日常管理经营事务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
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他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
－同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
－非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当
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期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
--合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
--合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
--少数股东权益和损益的列报
－子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
－子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
--当期增加减少子公司的合并报表处理
－在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
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－在报告期内，处臵子公司，将该子公司期初至处臵日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、现金等价物的确认标准
公司根据《企业会计准则第31号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账；在资产负债表日，分外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率折合的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差额计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
－对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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－对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处臵时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
－对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
－对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处臵时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法：本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
－所转移金融资产的账面价值；
－因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
－终止确认部分的账面价值；
－终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
－金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
10、应收款项
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
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单项金额重大的判断依据或单项金额超过 100万的应收账款和单项金额超过 50万的其他金额标准 应收款
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值单项金额重大并单项计提坏的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产账准备的计提方法 减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处臵费用等）。
－按组合计提坏账准备应收款项:
确定组合的依据
除单项金额超过 100万的应收账款和单项金额超过 50万的其他应收款外的单组合1
项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。
组合2 合并报表范围内的关联方往来应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|40|
|80|

－单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进坏账准备的计提方法
行减值测试，计提坏账准备
11、存货核算方法
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--存货的分类
存货分为：原材料、包装物、自制半成品、在产品、产成品等。
--存货的盘存制度
公司确定存货的实物数量采用永续盘存制。
--发出存货的计价方法
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
－存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
12、长期股权投资
－长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。
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－确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构成共同控制时，一般考虑以下情况作为确定基础：（1）任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。（2）涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。（3）各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，投资企业可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。（2）参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。这种情况下，因可以参与被投资单位的政策制定过程，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。（3）与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。（4）向被投资单位派出管理人员。这种情况下，通过投资企业对被投资单位派出管理人员，管理人员有权力负责被投资单位的财务和经营活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。（5）向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资企业的技术或技术资料，表明投资企业对被投资单位具有重大影响。
－长期股权投资的投资成本
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控
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制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（4）投资人投入的长期股权投资，投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（5）以非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
（6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
－长期股权投资的后续计量
（1）本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。
（2）对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。
－长期股权投资的收益确认方法
（1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
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得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（3）处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
－长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
13、固定资产
－固定资产的标准和确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。
－固定资产的计价方法
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
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－固定资产的分类及其折旧方法、折旧率
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|10-30|4-5|
|5-10|4-5|
|5-10|4-5|
|5-15|4-5|
|5-10|4-5|
|5-10|4-5|

－固定资产减值准备的确认标准、计提方法
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲臵等原因导臵其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：
（1）长期闲臵不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产。
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。
（4）已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
－融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
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满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：A:在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；B：承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。C:即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75%，但若标的物是在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；D：承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90%；E：租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
14、在建工程
－在建工程的类别
公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程等。
－在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
－在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所
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建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
－在建工程减值准备的确认标准、计提方法
期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
15、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
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应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
16、无形资产
－无形资产的计量
无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现
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金流量现值，作为实际成本。
无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
－无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产的，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
--无形资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
--无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
17、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根
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据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、资产减值
资产负债表日，公司资产中除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产（暂以成本模式计量）、递延所得税资产、金融资产等按其专门规定处理减值以外的其他资产，有迹象表明发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。这些资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应进行减值测试。
20、职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
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职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
21、预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
－销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
－提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
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入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
（1）收入金额能够可靠计量；
（2）相关经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
－让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
－递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
－递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1、商誉的初始确认；
2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满
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足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
－所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
25、经营租赁、融资租赁
－融资租赁的主要会计处理
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
－经营租赁的主要会计处理
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对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、套期会计
套期保值，是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。
公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理:
第一，在套期开始时，企业对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益。
第二，该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
第三，对预期交易的现金流量套期，预期交易应当发生的可能性很大，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
第四，套期有效性能够可靠地计量，即被套期风险引起的被套期项目的公允价值或现金流量以及套期工具的公允价值能够可靠地计量。
第五，企业应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
公司的套期保值为现金流量套期，按照下列规定处理：
（1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：①套期工具自套期开始的累计利得或损失；②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
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（2）套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失)，应当计入当期损益。
（3）在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。
套期工具利得或损失的后续处理要求：
（1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，应当在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
（2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，企业可以选择下列方法处理：①原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，应当在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时；应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。②将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。非金融资产或非金融负债的预期交易形成了一项确定承诺时，该确定承诺满足运用套期保值准则规定的套期会计方法条件的，也应当选择上述两种方法之一处理。企业选择了上述两种处理方法之一作为会计政策后，应当一致地运用于相关的所有预期交易套期，不得随意变更。
（3）不属于以上(1)或(2)所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，应当在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
终止运用现金流量套期会计方法的条件：
（1）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
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在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
套期工具展期或被另一项套期工具替换，且展期或替换是企业正式书面文件所载明套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
（2）该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件。
在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
（3）预期交易预计不会发生。
在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失应当转出，计入当期损益。
（4）企业撤销了对套期关系的指定。
对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失应当转出，计入当期损益。
27、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。按结算方式的不同，股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
－以权益结算的股份支付
（1）初始确认与计量
可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日，即股份支付协议获得批准的日期，按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应
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当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（2）后续计量
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
－以现金结算的股份支付
（1）初始确认与计量
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）后续计量
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
－权益工具公允价值的确定
对于授予职工的股份，其公允价值应按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
－确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
28、利润分配政策
公司税后利润按以下顺序进行分配：
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（1）弥补以前年度亏损。
（2）按净利润的10%提取法定盈余公积金。
（3）经股东大会决议，可提取任意盈余公积金。
（4）剩余利润根据股东会决议进行分配。
29、主要会计政策和会计估计的变更
公司报告期内不存在会计政策和会计估计的变更。
30、前期会计差错更正
公司报告期内不存在前期会计差错更正。
三、税项
主要税种及税率
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
||
|-|
|纳税（费）基础|
|劳务收入|
|销售、劳务额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应纳税所得额|
|应纳税所得额|
|房产原值的70%|
|应税平方数|

说明：
1、公司的产品中，豆粕、大豆原油、一级豆油、棕榈油及包装食用油按13%的税率计算销项税，浓缩磷脂按17%计算销项税；涉及营业税改征增值税的项目适用税率为6%。
2、广州东凌粮油股份有限公司、广州植之元油脂实业有限公司按7%计缴城市维护建设税,
上海汇华农产品贸易有限公司按1%计缴城市维护建设税。
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3、东凌粮油（香港）有限公司、元通船运（香港）有限公司按16.5%税率征收利得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本/投资金额|经 营 范 围|期末实际出资额|
|全资孙公司之控股子公司|香港|船运|500万美元|中国内河、近海和远洋船运业务；仓储业务；物流服务；其他代理业务。|300万美元|
|控股子公司|上海|销售农产品|2000万元|对农业的投资，食用农产品的销售，商务信息咨询（除经纪），从事货物及技术的进出口业务。|1030万元|
|全资子公司|香港|贸易|800万美元|对外投资，国际市场合作开发；进出口贸易等。|-|
|控股孙公司|芝加哥|贸易|400万美元|饲料原料采购、物流装运和粮油关联产业的投资与经营，以及相关业务的咨询服务。|-|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|60.00|60.00|是|人民币13,374,732.33|-|
|51.50|51.50|是|人民币9,727,255.20|-|
|100.00|100.00|是|-|-|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|51.00|51.00|是|-|-|

（2）同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经 营 范 围|期末实际出资额|
|全资子公司|广州南沙区万顷沙镇万环西路新安工业园|生产、销售|19620万元|生产、加工、销售：食用植物油（全精炼、半精炼，有效期至2016年5月7日）；生产：饲料添加剂（有效期至2015年1月15日）；销售豆粕，自营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），仓储。|19620万元|
|全资孙公司|香港|贸易|5000万美元|大豆等粮油原材料商品采购及其衍生品交易。|4970万美元|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|100|100|是|-|-|
|100|100|是|-|-|

（3）非同一控制下的企业合并取得的子公司
截至2013年12月31日止，公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
2、合并范围发生变更的说明
报告期内新增合并单位3家。
上海汇华农产品有限公司于2013年9月19日由广州东凌粮油股份有限公司、上海邦成粮
油发展有限公司共同出资组建成立。注册资本为2000万元，其中广州东凌粮油股份有限公司
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出资1030万元,占注册资本51.5%。
智联谷物（香港）有限公司于2013年12月17日取得由香港公司注册处颁发的公司注册证书，截至2013年12月31日尚未投入资本金。拟注册股本800万美元，全部由广州东凌粮油股份有限公司出资，占比100%。
Translink GrainsInc(友联谷物有限公司)于2013年12月31日取得州政府的注册批复，截至2013年12月31日尚未投入资本金。拟投资金额400万美元，由智联谷物（香港）有限公司出资204万美元，占比51%，由Cornucopia Shipping Co.,Ltd（科纳科皮亚船务有限公司）出资196万美元，占比49%。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的主体
||
|-|
|期末净资产|
|20,056,196.29|
|-8,255.39|
|-|

（2）本期无不再纳入合并范围的主体。
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
|||
|-|-|
|记账本位币|主要财务报表项目|
|港币|资产、负债项目|
||所有者权益（除未分配利润）项目|
||利润表、现金流量表项目|
|美元|资产、负债项目|
||所有者权益（除未分配利润）项目|
||利润表、现金流量表项目|

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|||
|-|-|
|美元|资产、负债项目|
||所有者权益（除未分配利润）项目|
||利润表、现金流量表项目|

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五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分项列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||338,625.87|||
|-|-|106,633.76|-|-|
|38,050.83|6.0969|231,992.11|10,191.95|6.2855|
|||2,049,757,005.55|||
|-|-|1,297,241,127.66|-|-|
|123,425,983.35|6.0969|752,515,877.89|145,282,150.85|*6.3100|
|-|-|-|179,479,090.39|*8.0630|
|||211,912,753.60|||
|-|-|6,300,000.00|-|-|
|-|-|5,219.77|-|-|
|-|-|205,607,533.83|-|-|
|-|-|93,375,122.00|-|-|
|18,408,110.98|6.0969|112,232,411.83|4,492,450.59|6.2855|
|-|-|2,262,008,385.02|-|-|

（2）截至2013年12月31日止，公司受限的货币资金如下：
|||
|-|-|
|2013.12.31|2012.12.31|
|1,508,544,738.93|3,075,143,232.62|
|9,090,000.00|-|

（3）货币资金 2013年末余额较 2012年末减少43.16%，主要由于本期付汇组合中质押的定期
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2013年度 单位：人民币元
存款减少所致。
2、交易性金融资产
||
|-|
|2013.12.31|
|33,781,604.16|
|33,781,604.16|

交易性金融资产2013年末余额较2012年末增加31.47%，主要是由于期末持仓的期货、期权浮动盈亏变动增加所致。
3、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|2013.12.31|
|3,000,000.00|
|10,920,000.00|
|631,192,663.73|
|645,112,663.73|

（2）期末公司已质押的应收票据情况：
|||
|-|-|
|开证日|到期日|
|2013/9/24|2014/1/7|
|2013/10/15|2014/1/22|
|2013/9/30|2014/1/7|

（3）应收票据 2013年末余额较 2012年末增加3349.80%，主要是由于公司期末接受贸易商开具的三个月远期信用证所致。
（4）期末已贴现尚未到期的银行承兑汇票明细如下:
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金 额|
|2013-11-12|2014-5-12|5,000,000.00|
|2013-10-30|2014-1-30|3,000,000.00|

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2013年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|-|-|8,000,000.00|

(5）期末已议付尚未到期的国内远期信用证金额为33,289,000.00元。
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
2013.12.31
类 别
||||
|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|
|-|-|-|
|39,284,562.19|100.00|2,458,787.57|
|39,284,562.19|100.00|2,458,787.57|
|-|-|-|
|39,284,562.19|100.00|2,458,787.57|

 2012.12.31
类 别
||||
|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|
|-|-|-|
|22,487,551.60|100.00|1,172,605.18|
|22,487,551.60|100.00|1,172,605.18|
|-|-|-|
|22,487,551.60|100.00|1,172,605.18|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|
|35,006,777.54|89.11|1,750,332.55|21,523,018.67|95.71|
|3,342,196.08|8.51|334,219.62|964,529.84|4.29|
|935,588.57|2.38|374,235.40|3.09|-|
|39,284,562.19|100.00|2,458,787.57|22,487,551.60|100.00|

（3）应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|2013.12.31|账 龄|
|客户|6,652,099.25|1年以内|
|客户|3,218,568.33|1年以内|

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2013年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|客户|3,073,320.75|1年以内|
|客户|2,392,064.30|1年以内|
|客户|1,855,277.34|1年以内|
||17,191,329.97||

（4）应收账款 2013年末余额较 2012年末增加74.69%，主要是由于本期公司营业收入增加所致。
（5）截至2013年12月31日止，应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）截至2013年12月31日止，应收账款期末余额中无关联方的欠款。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|170,725,288.89|99.98|17,820,294.27|
|0.43|-|2,802,850.34|
|37,824.00|0.02|0.64|
|0.60|-|-|
|170,763,113.92|100.00|20,623,145.25|

（2）预付款项前五名单位情况：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|2013.12.31|账 龄|占总额的比例(%)|
|供应商|22,052,444.74|1年以内|12.91|
|供应商|14,476,025.99|1年以内|8.48|
|供应商|9,792,736.71|1年以内|5.73|
|供应商|9,501,662.53|1年以内|5.56|
|供应商|9,479,824.96|1年以内|5.55|
||65,302,694.93||38.23|

（3）预付款项2013年末余额较2012年末增加728.02%，主要由于元通船运(香港)有限公司期
末预付船租增加所致。
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2013年度 单位：人民币元
（4）截至2013年12月31日止，账龄在1年以上的款项主要为货款尾款。
（5）截至2013年12月31日止，预付款项期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）截至2013年12月31日止，预付款项期末余额中无关联方的欠款。
6、应收利息
应收利息分类
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加|本期减少|
|57,765,172.44|87,367,497.81|100,447,872.98|

7、其他应收款
（1）其他应收款按种类分析列示如下：
2013.12.31
类 别
||||
|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|
|-|-|-|
|3,408,508.99|100.00|259,895.19|
|3,408,508.99|100.00|259,895.19|
|-|-|-|
|3,408,508.99|100.00|259,895.19|

 2012.12.31
类 别
||||
|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|
|103,205,367.81|95.26|-|
|5,131,383.20|4.74|293,570.00|
|5,131,383.20|4.74|293,570.00|
|-|-|-|
|108,336,751.01|100.00|293,570.00|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|

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2013年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2,670,553.49|78.35|133,527.70|4,864,965.44|94.81|
|597,825.79|17.54|59,782.56|229,304.51|4.47|
|113,797.10|3.34|45,518.84|5,041.39|0.10|
|26,332.61|0.77|21,066.09|32,071.86|0.62|
|3,408,508.99|100.00|259,895.19|5,131,383.20|100.00|

（3）其他应收款金额前五名单位明细如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|2013.12.31|欠款年限|
|物业公司|988,277.00|1年以内|
|工程承包商|608,581.83|1年以内|
|期货交易所|300,000.00|1-2年|
|供应商|150,000.00|1年以内|
|供应商|107,208.00|1-2年|
||2,154,066.83||

（4）其他应收款 2013年末余额较 2012年末减少96.85%，主要是由于广州植之元油脂有限公司股权转让款尾款于本期全部收回。
（5）截至2013年12月31日止，其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）截至2013年12月31日止，其他应收款期末余额中无关联方的欠款。
8、存货
（1）存货分项列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,103,668,467.53|-|1,103,668,467.53|1,044,548,461.11|-|
|4,209,796.58|-|4,209,796.58|2,578,059.37|-|
|-|-|-|14,488,896.43|-|
|363,965,094.82|3,815,279.32|360,149,815.50|491,030,217.18|34,305,798.54|
|1,471,843,358.93|3,815,279.32|1,468,028,079.61|1,552,645,634.09|34,305,798.54|

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2013年度 单位：人民币元
（2）存货跌价准备：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012.12.31|本期计提额|本 期 减 少|||
|||转回|转 销|其他减少|
|34,305,798.54|3,815,279.32|-|34,305,798.54|-|
|34,305,798.54|3,815,279.32|-|34,305,798.54|-|

（3）存货跌价准备情况：
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|成本高于其可变现净值|-|

9、其他流动资产
（1）其他流动资产分项列示如下：
||
|-|
|2013.12.31|
|154,440,591.29|
|130,000,000.00|
|87,264.12|
|284,527,855.41|

（2）其他流动资产2013年末余额较2012年末增加153.32%，主要由于本期末公司购买银行理财产品所致。
10、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本 期 增 加|本期减少|
|1,076,705,914.28|27,979,338.48|3,706,468.29|
|551,684,420.47|3,702,395.79|-|
|4,816,580.49|1,387,776.63|6,450.00|
|513,085,896.79|21,691,055.45|3,604,018.29|
|7,119,016.53|1,198,110.61|96,000.00|

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2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|2012.12.31|本 期 增 加||本期减少|
||本期新增|本期计提||
|195,329,637.30|-|57,028,568.59|2,361,882.86|
|75,426,932.79|-|20,389,481.59|-|
|2,273,290.41|-|954,886.78|6,127.70|
|112,439,803.06|-|34,643,099.37|2,264,555.16|
|5,189,611.04|-|1,041,100.85|91,200.00|
|881,376,276.98|-||-|
|476,257,487.68|-||-|
|2,543,290.08|-||-|
|400,646,093.73|-||-|
|1,929,405.49|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|881,376,276.98|-||-|
|476,257,487.68|-||-|
|2,543,290.08|-||-|
|400,646,093.73|-||-|
|1,929,405.49|-||-|

（2）本期折旧额为57,028,568.59元。
（3）本期由在建工程转入固定资产原价为25,705,898.95元。
（4）截至2013年12月31日止，固定资产中房屋产权证为粤房地证字第C5962922号的房
屋建筑物系公司之子公司广州植之元油脂实业有限公司最高额抵押借款设臵之抵押担保物，最
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2013年度 单位：人民币元
高额担保金额为335,000,000.00元。
（5）报告期末不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
（6）报告期末不存在暂时闲臵的固定资产情况。
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2013年度 单位：人民币元11、在建工程
（1）在建工程项目如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账 面 余 额|减值准备|账 面 净 值|账面余额|减值准备|
|26,538,609.89|-|26,538,609.89|-|-|
|234,000,187.44|-|234,000,187.44|-|-|
|3,755,527.02|-|3,755,527.02|6,870,203.02|-|
|264,294,324.35|-|264,294,324.35|6,870,203.02|-|

（2）重大在建工程项目变动情况：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2012.12.31|本期增加额|转入固定资产|其他减少|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|约0.96亿|-|30,759,378.12|4,220,768.23|-|69.62%|土建及设备安装工作已完成，目前处在运转调试阶段。|－|-|-|募集资金、自筹|
|约3.9亿|-|249,648,194.78|15,647,039.32|968.02|79.04%|厂房建设及设备安装已经完成，目前该项目处在设备联动调试阶段|-|-|-|募集资金、自筹|
|-|6,870,203.02|4,433,415.40|5,838,091.40|1,710,000.00|-|-|-|-|-|自筹|
||6,870,203.02|284,840,988.30|25,705,898.95|1,710,968.02|-|-|-|-|-||

（3）报告期末在建工程不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
（4）在建工程2013年末余额较2012年末增加3746.97%，主要是由于本期食用油综合加工及包装车间项目投资增加所致。
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2013年度 单位：人民币元
12、无形资产
（1）无形资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|取得方式|2012.12.31|本期增加额|本期减少额|2013.12.31|
|购买|62,008,391.50|-|-|62,008,391.50|
|购买|2,350,702.82|164,239.34|-|2,514,942.16|
|购买|11,200.00|-|-|11,200.00|
||64,370,294.32|164,239.34|-|64,534,533.66|
||8,640,400.13|1,240,167.84|-|9,880,567.97|
||438,006.39|437,500.77|-|875,507.16|
||1,565.55|9,634.45|-|11,200.00|
||9,079,972.07|1,687,303.06|-|10,767,275.13|
||53,367,991.37|-|-|52,127,823.53|
||1,912,696.43|-|-|1,639,435.00|
||9,634.45|-|-|-|
||55,290,322.25|-|-|53,767,258.53|

（2）本期摊销额：1,687,303.06元。
（3）无形资产中的南沙工厂土地使用权已并入粤房地证字第C5962922号的房屋建筑物中，为公司之子公司广州植之元油脂实业有限公司最高额为 335,000,000.00元的借款设臵了抵押担保。
（4）报告期末不存在无形资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
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2013年度 单位：人民币元
13、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|初始金额|2012.12.31|本期增加|本期摊销|其他减少额|
|1,996,081.34|1,309,217.78|392,881.78|299,686.36|-|
|1,996,081.34|1,309,217.78|392,881.78|299,686.36|-|

14、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|||
|暂时性差异|递延所得税资产/负债|暂时性差异|

递延所得税资产：
||||
|-|-|-|
|14,566,666.51|3,641,666.63|15,833,333.23|
|5,534,773.11|1,383,693.29|-|
|4,220,663.33|1,055,165.83|-|
|4,606,382.28|1,151,595.57|-|
|28,928,485.23|7,232,121.32|15,833,333.23|

（2）由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损如下：
||
|-|
|2013.12.31|
|-|
|85,250,347.09|
|85,250,347.09|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
||
|-|
|2013.12.31|
|-|
|9,720,280.92|
|12,657,482.56|
|62,872,583.61|

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2013年度 单位：人民币元
||
|-|
|2013.12.31|
|85,250,347.09|

（4）递延所得税资产 2013年末余额较 2012年末增加82.71%，主要是由于本期增加了资产减值、应付工资、股权激励费用的递延所得税资产所致。
15、其他非流动资产
||
|-|
|2013.12.31|
|85,531,536.51|
|85,531,536.51|

16、资产减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012.12.31|本期计提额|本期减少额|||
|||转回|转 销|其他减少|
|1,466,175.18|1,252,507.58|-|-|-|
|34,305,798.54|3,815,279.32|-|34,305,798.54|-|
|35,771,973.72|5,067,786.90||34,305,798.54|-|

17、短期借款
（1）短期借款分项列示如下：
||
|-|
|2013.12.31|
|-|
|3,719,276,073.47|
|205,932,114.36|
|3,925,208,187.83|

（2）质押借款由公司及下属子公司广州植之元油脂实业有限公司以定期存款及保证金共
1,290,379,738.93元为质押物。
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2013年度 单位：人民币元
（3）截至2013年12月31日，期末余额中无已到期未偿还的短期借款。
18、交易性金融负债
||
|-|
|2013.12.31|
|21,993,768.40|
|21,993,768.40|

交易性金融负债 2013年末余额较 2012年末增加597.68%，主要是由于期末持仓的期货、期权浮动盈亏变动所致。
19、应付票据
（1）应付票据分项列示如下：
||
|-|
|2013.12.31|
|214,353,956.64|
|-|
|214,353,956.64|

（2）下一会计期间将到期的金额：214,353,956.64元。
（3）截至2013年12月31日，应付票据期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。
（4）截至2013年12月31日，应付票据期末余额中无关联方的欠款。
（5）应付票据 2013年末余额较 2012年末减少67.78%，主要是由于本期支付了上期末的应付票据款项所致。
20、应付账款
（1）应付账款按账龄分析列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|72,925,130.93|86.70|340,881,456.10|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|4,957,952.71|5.89|5,780,669.23|
|218,259.58|0.26|12,456,444.86|
|6,013,088.31|7.15|811,068.67|
|84,114,431.53|100.00|359,929,638.86|

（2）截至2013年12月31日止，账龄在1年以上的款项主要为工程款尾款。
（3）截至2013年12月31日止，应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）截至2013年12月31日止，应付账款期末余额中无应付关联方的款项。
（5）应付账款 2013年末余额较 2012年末减少76.63%，主要是由于本期支付了上期末的应付货款所致。
21、预收款项
（1）预收款项按账龄分析列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|310,492,579.80|99.92|176,210,669.39|
|15,076.60|-|30,209.03|
|30,001.35|0.01|88,964.95|
|217,506.86|0.07|147,876.98|
|310,755,164.61|100.00|176,477,720.35|

（2）截至2013年12月31止，账龄在1年以上的款项均为预收货款未结算。
（3）预收款项 2013年末余额较 2012年末增加76.09%，主要由于元通船运(香港)有限公司期
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财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
末预收船租未达到结转状态所致。
（4）截至2013年12月31日止，预收款项期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）截至2013年12月31日止，预收款项期末余额中关联方的预收款项见六、5。
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2013年度 单位：人民币元
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加额|本期支付额|
|6,820,386.21|46,272,435.12|42,020,405.49|
|-|3,841,438.26|3,841,438.26|
|-|6,627,660.04|6,621,240.04|
|-|2,383,037.81|2,380,997.81|
|-|3,371,128.49|3,367,288.49|
|-|405,968.84|405,686.84|
|-|244,812.01|244,722.01|
|-|222,712.89|222,544.89|
|16,450.00|3,851,383.32|3,867,203.32|
|-|2,631,905.13|2,631,905.13|
|908,643.38|418,985.12|353,390.54|
|579,552.70|418,285.12|300,497.54|
|329,090.68|700.00|52,893.00|
|7,745,479.59|63,643,806.99|59,335,582.78|

（2）截至2013年12月31止，公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
（3）应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
||
|-|
|实际发放时间|
|2014年1月|

（4）应付职工薪酬 2013年末余额较 2012年末增加55.62%，主要是由于本期公司因中小
包装食用油市场推广而增加人员工资所致。
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2013年度 单位：人民币元
23、应交税费
（1）应交税费分项列示如下：
||
|-|
|2013.12.31|
|32.98|
|303.60|
|21.25|
|15.18|
|12,722,542.64|
|166,518.65|
|114,078.80|
|728.64|
|906,710.95|
|13,910,952.69|

（2）主要税项适用税率参见本附注三。
（3）应交税费2013年末余额较2012年末增加280.45%，是期末应付所得税款增加所致。
24、应付利息
||
|-|
|2013.12.31|
|25,784,639.26|
|-|
|25,784,639.26|

应付利息2013年末余额较2012年末减少37.65%，主要是由于付汇组合以质押定期存款而
贷出的短期借款减少及工行长期借款减少导致利息支出减少。
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2013年度 单位：人民币元
25、其他应付款
（1）其他应付款按账龄分析列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|3,660,126.73|73.96|2,067,789.35|
|574,292.00|11.60|500,617.56|
|346,182.36|6.99|22,951.76|
|368,475.82|7.45|363,328.87|
|4,949,076.91|100.00|2,954,687.54|

（2）截至2013年12月31日止，账龄在1年以上的款项主要为工程押金及投标保证金。
（3）其他应付款 2013年末余额较 2012年末增加67.50%，主要是由于期末收到客户支付的信用证开证保证金所致。
（4）截至2013年12月31日止，其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）截至2013年12月31日止，其他应付款期末余额中无应付关联方的款项。
26、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分项列示如下：
||
|-|
|2013.12.31|
|215,503,099.01|
|215,503,099.01|

（2）一年内到期的长期借款列示如下：
||
|-|
|2013.12.31|
|215,503,099.01|
|215,503,099.01|

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财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
（3）一年内到期的长期借款明细如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|贷款利率(%)|2013.12.31|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2011.9.21|2013.9.21|美元|5.75%|-|-|12,907,660.37|
|2012.7.16|2014.7.16|人民币|3.20%|-|215,503,099.01|-|

（4）一年内到期的非流动负债2013年末余额较2012年末增加165.62%，主要是由于大豆采购的交通银行借款已转入一年内到期的非流动负债。
（5）一年内到期的长期借款由下属子公司广州植之元油脂实业有限公司以保证金存款218,165,000.00元为质押物。
27、其他流动负债
（1）其他流动负债分项列示如下：
||
|-|
|2013.12.31|
|4,958,483.76|
|132,966.40|
|1,477,569.94|
|40,000.00|
|1,266,666.72|
|1,136,488.18|
|750,000.00|
|1,000,000.00|
|1,489,716.46|
|12,251,891.46|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
（2）*公司之子公司广州植之元油脂实业有限公司收到的由广州市经济贸易委员会和广州市财政局拨付的“1000吨/天植物油精炼技术改造扩建项目”财政贴息 300万元；以及由广东省发展和改革委员会和广东省经济贸易委员会拨付的“1000吨/天植物油精炼技术改造扩建项目”的专项资金1600万元。精炼项目于2010年完工并投入使用，政府补助于2010年开始分配转入营业外收入。
递延收益为下一年度应分配的金额。
（3）其他流动负债 2013年末余额较 2012年末增加48.33%，主要是由于期末港口费、研发费、劳务费等费用增加所致。
28、长期借款
（1）长期借款分类：
||
|-|
|2013.12.31|
|192,621,460.70|
|55,000,000.00|
|-|
|247,621,460.70|

保证借款由广州东凌粮油股份有限公司为下属子公司广州植之元油脂实业有限公司提供保证担保；抵押借款由公司下属子公司广州植之元油脂实业有限公司以粤房地证字第 C5962922号的房屋建筑物为抵押物。
长期借款2013年末余额较2012年末减少48.55%，主要是由于大豆采购的交通银行借款已转入一年内到期的非流动负债。
（2）前五名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|贷款利率(%)|2013.12.31|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2009-7-1|2016-6-24|人民币|6.80|-|55,000,000.00|-|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|贷款利率(%)|2013.12.31|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2012-6-27|2018-2-23|人民币|6.88|-|47,100,000.00|-|
|2011-12-14|2018-2-23|人民币|6.88|-|38,303,152.57|-|
|2013-2-7|2018-2-23|人民币|6.88|-|15,004,360.45|-|
|2012-1-18|2018-2-23|人民币|6.88|-|13,566,943.32|-|

29、其他非流动负债
|||||
|-|-|-|-|
|2012.12.31|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|2013.12.31|
|14,566,666.56|-|1,266,666.77|13,299,999.79|
|14,566,666.56||1,266,666.77|13,299,999.79|

其他非流动负债为公司之子公司广州植之元油脂实业有限公司收到的由广州市经济贸易委员会和广州市财政局拨付的“1000吨/天植物油精炼技术改造扩建项目”财政贴息 300万元；以及由广东省发展和改革委员会和广东省经济贸易委员会拨付的“1000吨/天植物油精炼技术改造扩建项目”的专项资金1600万元。精炼项目于2010年完工并投入使用，政府补助于2010年开始分配转入营业外收入。
30、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2012.12.31||本期增减变动||||
|金 额|比例(%)|增发|配股|其 他|金 额|
|1,311,937.00|0.59|49,780,000.00|-|6,755,250.00|57,847,187.00|
|-|-|-|-||-|
|-|-|-|-||-|
|-|-|44,780,000.00|-|-|44,780,000.00|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2012.12.31||本期增减变动||||
|金 额|比例(%)|增发|配股|其 他|金 额|
|-|-|44,780,000.00|-|-|44,780,000.00|
|-|-|-|-||-|
|-|-|-|-||-|
|-|-|-|-||-|
|-|-|-|-||-|
|1,311,937.00|0.59|5,000,000.00|-|6,755,250.00|13,067,187.00|
|220,688,063.00|99.41|-|-|-6,755,250.00|213,932,813.00|
|220,688,063.00|99.41|-|-|-6,755,250.00|213,932,813.00|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|222,000,000.00|100.00|49,780,000.00|-|-|271,780,000.00|

根据公司2012年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准广州东凌粮油股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1264号文），核准公司非公开发行股票不超过44,780,000股，公司本次实际发行股票44,780,000股（每股面值1元），每股发行价格为人民币 13.22元，申请增加注册资本人民币 44,780,000.00元。变更后的注册资本为人民币266,780,000.00元。本次增资业经广东正中珠江会计师事务所有限公司审验，并于2013年3月18日出具广会所验字[2013]第12005760059号验资报告。
2013年11月12日，根据公司2013年第一次临时股东大会决议、第五届董事会第十八次、十九次、二十二次会议决议规定，公司通过定向增发的方式向侯勋田等9名激励对象授予限制性人民币
普通股5,000,000股，每股面值１元，每股授予价格为人民币13.068元。变更后注册资本为人民币
271,780,000.00元。本次增资业经广东正中珠江会计师事务所有限公司审验，并于2013年11月12
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财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
日出具广会所验字[2013]第13004550023号验资报告。
31、资本公积
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加|本期减少|
|-|583,784,030.00|-|
|9,706,313.84|4,793,147.83|-|
|9,706,313.84|588,577,177.83|-|

2013年3月18日，根据公司2012年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准广州东凌粮油股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1264号文），核准贵公司本次非公开发行股票不超过44,780,000股，公司实际发行股票44,780,000股。公司募集资金总额为人民币591,991,600.00元，扣除发行费用人民币23,767,570.00元，实际募集资金净额为人民币 568,224,030.00元，其中新增股本人民币 44,780,000.00元，股本溢价人民币523,444,030.00元。
2013年11月12日，根据公司2013年第一次临时股东大会决议、第五届董事会第十八次、十九次、二十二次会议决议规定，公司通过定向增发的方式向侯勋田等9名激励对象授予限制性人民币普通股5,000,000股，每股面值１元，每股授予价格为人民币13.068元。变更后注册资本为人民币 271,780,000.00元。公司收到增资款人民币 65,340,000.00元，其中新增注册资本 5,000,000.00元，股本溢价人民币60,340,000.00元。
2013年8月6日，公司召开 2013年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈广州东凌粮油股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》，《关于<广州东凌粮油股份有限公司股权计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次股权激励计划相关事宜的议案》等议案。根据公司2013年8月6日召开的2013年第一次临时股东大会授权，董事会认为公司符合《关于〈广州东凌粮油股份有限公司限制性股票与股票期权激励
计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》规定的各项授权条件，确定以2011年8月29日作为本次
广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
股票期权激励计划首次授予的授权日，向9位激励对象授予500万份限制性股票，向32为激励对象授予635万份股票期权。本年确认的股权激励费用4,793,147.83元。
32、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本年增加|本年减少|
|21,881,493.35|9,681,615.85|-|
|21,881,493.35|9,681,615.85|-|

33、未分配利润
（1）未分配利润增减变动情况如下：
||
|-|
|金 额|
|92,651,449.06|
|-|
|92,651,449.06|
|145,544,532.53|
|9,681,615.85|
|-|
|40,550,560.00|
|187,963,805.74|

34、营业收入、营业成本
（1）明细如下：
||
|-|
|2013年度|
|10,060,200,293.79|
|10,060,041,125.53|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
||
|-|
|159,168.26|
|9,804,047,071.27|
|9,803,975,717.22|
|71,354.05|

（2）主营业务按行业类别分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|8,555,997,489.71|8,310,972,840.29|7,564,715,662.57|
|1,504,043,635.82|1,493,002,876.93|752,007,673.60|
|10,060,041,125.53|9,803,975,717.22|8,316,723,336.17|

（3）主营业务按产品类别分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|5,300,158,856.06|5,088,940,965.15|4,376,637,750.00|
|2,562,407,114.36|2,574,053,511.85|2,623,574,575.01|
|1,504,043,635.82|1,493,002,876.93|752,007,673.60|
|693,431,519.29|647,978,363.29|564,503,337.56|
|10,060,041,125.53|9,803,975,717.22|8,316,723,336.17|

（4）主营业务按地区分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|6,530,039,532.70|6,322,882,437.19|6,306,888,896.96|
|2,025,957,957.01|1,988,090,403.10|1,257,826,765.61|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|1,504,043,635.82|1,493,002,876.93|752,007,673.60|
|10,060,041,125.53|9,803,975,717.22|8,316,723,336.17|

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2013年度 单位：人民币元
（5）前五名客户的营业收入情况
①2013年度
||
|-|
|营 业 收 入|
|409,723,870.81|
|337,570,121.37|
|287,052,643.06|
|237,885,926.22|
|236,213,079.55|
|1,508,445,641.01|

②2012年度
||
|-|
|营 业 收 入|
|319,209,244.33|
|280,401,811.11|
|235,964,601.89|
|233,822,540.33|
|213,727,135.19|
|1,283,125,332.85|

35、营业税金及附加
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,206,171.85|2,074,045.16|
|861,551.31|1,716,312.55|
|25,611.54|376,840.45|
|2,093,334.70|4,167,198.16|

营业税金及附加2013年度较2012年度减少49.77%，主要由于本期流转税减少导致相应的
城建税以及教育费附加减少。
广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
36、销售费用
||
|-|
|2013年度|
|3,637,941.41|
|706,704.86|
|1,011,245.97|
|8,886,536.29|
|9,925.26|
|683.40|
|14,253,037.19|

销售费用2013年度较2012年度增加42.33%，主要是由于本期公司因中小包装油市场推广而增加人员工资、业务拓展费和物流费用所致。
37、管理费用
||
|-|
|2013年度|
|45,735,493.59|
|17,303,107.91|
|3,239,752.81|
|17,114,746.83|
|6,859,493.66|
|653,042.71|
|12,471,793.71|
|2,363,370.81|
|105,740,802.03|

38、财务费用
||
|-|
|2013年度|
|123,203,245.55|
|96,002,688.78|
|-85,766,372.48|
|18,586,122.52|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|-39,979,693.19|

财务费用2013年度较2012年度减少300.21%，主要是由于本期受到汇兑损益变动的影响。
2012年人民币对美元汇率比较稳定而 2013年人民币对美元汇率上升幅度较大，本期汇兑收益较多所致。
39、资产减值损失
||
|-|
|2013年度|
|1,252,507.58|
|3,815,279.32|
|5,067,786.90|

资产减值损失2013年度较2012年度减少84.15%，主要是由于本期大部分存货可变现价值比2013年末存货账面余额高，存货跌价准备计提减少所致。
40、公允价值变动损益
||
|-|
|2013年度|
|26,467,523.92|
|26,467,523.92|
|-16,669,333.18|
|9,798,190.74|

公允价值变动损益2013年度较2012年度减少35.64%，是由于本期的套期保值事项的浮动收益减少所致。
41、投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|2013年度|
|-27,395,903.58|
|-|
|825,219.77|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
合 计 -26,570,683.81 65,456,404.26（2）投资收益2013年度较2012年度减少140.59%，主要是由于上期出售子公司取得股权投资收益。
42、营业外收入
（1）营业外收入明细如下：
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|74,235.40|526,771.20|
|15,553,408.32|4,488,666.72|
|87,684.93|253,037.63|
|15,715,328.65|5,268,475.55|

（2）政府补助明细：
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,266,666.72|1,266,666.72|
|-|200,000.00|
|-|3,000,000.00|
|-|2,000.00|
|-|20,000.00|
|1,260,741.60|-|
|5,830,000.00|-|
|180,000.00|-|
|6,660,000.00|-|
|30,000.00|-|
|150,000.00|-|
|176,000.00|-|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|15,553,408.32|4,488,666.72|

（3）营业外收入2013年度较2012年度增加198.29%，主要是本期公司收到的政府补贴增加所致。
43、营业外支出
（1）营业外支出明细如下：
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|497,516.55|97,690.88|
|497,516.55|97,690.88|
|32,000.00|13,000.00|
|76,775.25|-|
|981,208.54|-|
|-|26,372.60|
|1,587,500.34|137,063.48|

（2）营业外支出 2013年度较 2012年度增加1058.22%，主要是由于本期公司因意外情况造成的存货毁损，该存货损失已向保险公司申请索赔。
44、所得税费用
||
|-|
|2013年度|
|21,376,067.25|
|-3,273,788.01|
|18,102,279.24|

45、基本每股收益和稀释每股收益
|||
|-|-|
|序号|2013年度|
|1|145,544,532.53|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|序号|2013年度|
|2|12,565,826.75|
|3=1-2|132,978,705.78|
|4|222,000,000.00|
|5|-|
|6|44,780,000.00/5,000,000.00|
|7|9/1|
|8|-|
|9|-|
|10|12|
|11=(4+6×7÷10-8×9÷10)×(4+5+6)÷(4+6)|256,001,666.67|
|12=1÷11|0.57|
|13=3÷11|0.52|
|14|-|
|15|25%|
|16|-|
|17|29,315.53|
|18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17)|0.57|
|19=[3+(14－16)×(1-15)]÷(11+17)|0.52|

46、其他综合收益
||
|-|
|2013年度|
|-|
|-|
|-|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-912,866.95|
|-|
|-912,866.95|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-912,866.95|

47、现金流量表项目注释
①收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|5,362,014.81|
|109,083,063.95|
|14,286,741.60|
|128,731,820.36|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
②支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|24,660,977.16|
|161,856,633.74|
|10,261,791.57|
|130,000,000.00|
|326,779,402.47|

③收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|1,538,286,941.66|
|1,538,286,941.66|

④支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|-|
|410,000.00|
|410,000.00|

48、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
||
|-|
|2013年度|
|148,231,010.89|
|-29,238,011.64|
|57,028,568.59|
|1,687,303.06|
|299,686.36|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|497,516.55|
|-|
|-9,798,190.74|
|92,726,183.31|
|26,570,683.81|
|-3,273,788.01|
|-|
|80,802,275.16|
|-679,417,751.06|
|-993,091,739.48|
|-|
|-1,306,976,253.20|
|-|
|-|
|-|
|538,766,112.26|
|852,874,672.94|
|-|
|-|
|-314,108,560.68|

（2）本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|2013年度|
|-|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|99,840,000.00|
|-|
|99,840,000.00|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|2013年度|
|538,766,112.26|
|338,625.87|
|538,422,266.62|
|5,219.77|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|538,766,112.26|
|-|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元六、关联方关系及其交易
1、本企业母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|业 务 性 质|注册资本|母公司对本企业的持股比例（%）|母公司对本企业的表决权比例（%）|本企业的最终控制方|
|控股股东|有限责任公司|广州|赖宁昌|制造：涡卷精密机械产品、家用空调压缩机、汽车空调压缩机及其他相关产品、汽车配件、摩托车配件；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目需取得许可证后方可经营）；房地产开发；物业管理；批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）；利用自有资金进行对外投资（法律法规禁止对外投资的项目除外）|22175万元|43.66|43.66|赖宁昌|

2013年9月10日，东凌实业通过深圳证券交易所大宗交易系统减持本公司无限售条件流通股 13,300,000股。本次减持后东凌实业持有本公司无限售条件流通股118,671,103股，占总股本的43.66%。
2、本公司子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业 务 性 质|注册资本|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|全资子公司|有限责任公司|广州|侯勋田|生产、加工、销售：食用植物油（全精炼、半精炼，有效期至2016年5月7日）；生产：饲料添加剂（有效期至2015年1月15日）；销售豆粕，自营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），仓储。|19620万元|100%|100%|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业 务 性 质|注册资本|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|全资孙公司|有限责任公司|香港|侯勋田(董事)、赖宁昌(董事)|大豆等粮油原材料商品采购及其衍生品交易|5000万美元|100%|100%|
|全资孙公司之控股子公司|有限责任公司|香港|侯勋田(董事)、彭彪(执行董事)|中国内河、近海和远洋船运业务；仓储业务；物流服务；其他代理业务|500万美元|60%|60%|
|全资子公司|有限责任公司|香港|侯勋田（董事）、陈雪平、郭家华|对外投资，国际市场合作开发；进出口贸易等|800万美元|100%|100%|
|控股子公司|有限责任公司|上海|马恺|对农业的投资，食用农产品的销售，商务信息咨询（除经纪），从事货物及技术的进出口业务。|2000万元|51.50%|51.50%|
|控股孙公司|股份有限公司（国外合资）|芝加哥|马恵斌（负责人）|饲料原料采购、物流装运和粮油关联产业的投资与经营，以及相关业务的咨询服务。|400万美元|51.00%|51.00%|

3、其他关联方
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|经 营 范 围|法定代表人|
|同一实际控制人|生产、销售：塑料制品、橡胶制品、包装纸盒（由下属企业生产）；销售：皮革制品、农副产品、纸盒（不含许可经营项目）、燃料油、化工产品（不含危险化学品）、普通机械、电器机械及器材、大豆及其蛋白、油脂、豆粕制品、货物及技术进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品和技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。|赖宁昌|
|同一实际控制人|房地产开发、物业管理、物业租赁；批发、零售贸易（凡国家专营专控商品除外）|胡大为|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|经 营 范 围|法定代表人|
|同一实际控制人|利用自有资金进行对外投资（法律法规禁止投资的项目除外）；投资管理咨询、企业管理咨询；批发和零售贸易（凡国家专营专控商品除外）|赖家全|
|同一实际控制人|生产、销售食用植物油（全国工业产品生产许可证有效期至2015年04月24日止）、单一饲料（豆粕）、大豆磷脂（Ⅰ）（饲料添加剂生产许可证有效期至2015年01月15日止）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。|赖家全|
|受同一母公司控制|利用自有资金进行对外投资（法律法规禁止投资的项目除外），投资管理及咨询，企业管理咨询；批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。|赖宁昌|
|受同一母公司控制|为企业及个人提供贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保等融资性担保；兼营诉讼保全担保、履约担保业务，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务，以自有资金进行投资。（法律法规禁止经营的不得经营，涉及许可证经营凭许可证经营）|蒋艺|
|受同一母公司控制|生产、加工：金属铸件、机械设备、机械零部件与设备维修、模具设计与制造，销售本企业产品，自有物业出租（法律、法规禁止经营的不得经营，涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按国家有关规定办理）。|徐季平|
|同一实际控制人|物业管理；室内装饰；批发和零售贸易（国家专营专控、外商投资产品指导目录禁止的商品除外，限制的项目须取得许可证后方可经营）；房地产开发、经营（不含土地成片开发，高档宾馆、别墅、高档写字楼和国际会展中心的建设、经营，房地产二级市场交易及房地产中介及经纪公司）；房屋租赁。|胡大为|

注1：广州市东汇臵业有限公司于2012年6月进行股权转让。
注2：广州汇祥投资有限公司股权于2012年6月4日完成工商变更，情况如下：变更前东凌集团有限公司出资额1000万，持股比例100%；变更
后由两个自然人出资，持股比例分别为90%和10%。其法定代表人于2012年6月4日由赖宁昌先生变更为赖家全先生。
广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元注3：广州植之元油脂有限公司自2012年12月24日起变更为广州汇祥投资有限公司之子公司。
注4：广州东凌国信融资担保有限公司已于2013年11月注销。
4、关联方交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2013年度|||
||||金 额|占同类业务比例(%)|金 额|
|关联销售|收取水电费|市场价格|-|-|393,136.15|
|关联销售|销售产品|市场价格|6,694.69|-|-|
|关联销售|销售产品|市场价格|170.80|-|-|
|关联销售|销售产品|市场价格|48,318.58|-|-|

（2）关联租赁情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|承 租 方 名 称|租赁资产种类|租赁资产涉及金额|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益|租赁收益确定依据|
|广州汇祥投资有限公司|办公楼|-|2013年1月1日|2013年12月31日|6,072.00|市场价格|
|广州东凌汇富投资管理有限公司|办公楼|-|2013年1月1日|2013年12月31日|6,072.00|市场价格|
|广州东凌国信融资担保有限公司|办公楼|-|2013年1月1日|2013年12月31日|9,614.00|市场价格|
|广州植之元油脂实业有限公司|房屋建筑物及设备|-|2013年1月1日|2013年3月31日|300,000.00|市场价格|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
5、关联方应收应付款
|||
|-|-|
|会 计 科 目|2013.12.31|
|其他应收款|-|
|其他应收款|-|
|预收款项|46,200.00|

七、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 限制性股票500万份，股票期权635万份公司本期行权的各项权益工具总额 -公司本期失效的各项权益工具总额 -1、首次授予股票期权行权价格14.268元；
2、《股票期权激励计划》中的首次授予的股票期权第一个行权期为自授予日起满12个月后的首个交易日至授予日起24个月内的最后一个交易日止；第二个行权期为自授予日起满24个月后的首个交易日至授予日起36个月内的最后一个交易日止；第三个行权期自授予日起满36个月后的首个交易日至授予日起48公司期末发行在外的股份期权行权
个月内的最后一个交易日止；
价格的范围和合同剩余期限
3、《股票期权激励计划》中的限制性股票的第一个解锁期为自授予日起满12个月后的首个交易日至授予日起24个月内的最后一个交易日止；第二个解锁期为自授予日起满24个月后的首个交易日至授予日起36个月内的最后一个交易日止；第三个解锁期为自授予日起满36个月后的首个交易日至授予日起48个月内的最后一个交易日止。
公司期末其他权益工具行权价格的
无
范围和合同剩余期限
广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
股份支付情况说明：2013年 8月 6日，公司召开 2013年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈广州东凌粮油股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》，《关于<广州东凌粮油股份有限公司股权计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次股权激励计划相关事宜的议案》等议案。根据公司2013年8月6日召开的2013年第一次临时股东大会授权，董事会认为公司符合《关于〈广州东凌粮油股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》规定的各项授权条件，确定以2011年8月29日作为本次股票期权激励计划首次授予的授权日，向9位激励对象授予500万份限制性股票，向 32为激励对象授予 635万份股票期权。根据相关规定，本股权激励计划有效期为自首次授予期权工具的授权日起四年。本激励计划授予的期权工具自授权日起满 12个月后可以开始行权。
主要行权条件：在本股权激励计划有效期内，以 2012年净利润为基数，2013-2015年相对于 2012年的净利润增长率分别不低于228.84%、448.07%、859.12%。2013-2015年度，公司的加权平均净资产收益率均不低于8%，其中净利润为归属于上市公司母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克－斯科尔模型来计算期权的理论价值按规定实际授予限制性股票登记人数9人及对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 股票期权登记人数31人进行估计（其中1名员工于本次股权激励授予日后离职）本期估计与上期估计有重大差异的原因 -
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 4,793,147.83元
以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,793,147.83元
3、以现金结算的股份支付情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法 无
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 无
以现金结算的股份支付而确认的费用总额 无
广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
4、以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 4,793,147.83元以股份支付换取的其他服务总额 -5、股份支付的修改、终止情况
报告期内，公司无此事项。
八、或有事项
截至2013年12月31日止，广州东凌粮油股份有限公司为其子公司广州植之元油脂实业有限公司银行借款提供保证担保累计余额为192,621,460.70元。具体情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|担保金额|年利率|借款开始日|借款到期日|
|2,200,000.00|6.8775%|2011/10/20|2018/2/23|
|47,100,000.00|6.8775%|2012/6/27|2018/2/23|
|4,429,269.24|6.8775%|2012/11/5|2018/2/23|
|2,530,630.10|6.8775%|2011/11/10|2018/2/23|
|9,797,166.83|6.8775%|2011/10/31|2018/2/23|
|38,303,152.57|6.8775%|2011/10/20|2018/2/23|
|13,566,943.32|6.8775%|2012/1/18|2018/2/23|
|9,972,550.66|6.8775%|2012/4/17|2018/2/23|
|11,775,318.17|6.8775%|2012/4/24|2018/2/23|
|13,050,790.65|6.8775%|2012/5/8|2018/2/23|
|8,098,376.14|6.8775%|2012/6/25|2018/2/23|
|8,090,078.52|6.8775%|2012/7/26|2018/2/23|
|8,702,824.05|6.8775%|2012/12/20|2018/2/23|
|15,004,360.45|6.8775%|2013/2/7|2018/2/23|
|192,621,460.70||||

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
九、承诺事项
截至2013年12月31日止，公司无应披露未披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2014年 3月 27日公司第五届董事会第二十七次会议审议通过的 2013年度利润分配及资本公积金转增股本的预案为：
1、以2013年12月31日公司总股本271,780,000股为基数，向全体股东实施每10股派发现金红利1.50元（含税），共计派发现金红利40,767,000元，剩余未分配利润89,446,002.97元结转下一会计年度。
2、以2013年12月31日公司总股本271,780,000股为基数，实施资本公积金转增股本，每10股转增5股，共计转增135,890,000股，转增后公司总股本将增加至407,670,000股。
上述利润分配及资本公积金转增股本的预案尚需提交公司 2013年度股东大会审议批准后实施。
十一、其他重要事项
以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|2012.12.31|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|25,695,579.71|26,467,523.92|-|-|
|25,695,579.71|26,467,523.92|-|-|
|3,152,414.60|-16,669,333.18|-|-|
|-|9,798,190.74|-|-|

除上述事项外，截至2013年12月31日止，公司无应披露未披露的其他重要事项。
广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
2013.12.31
类 别
||||
|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|
|-|-|-|
|-|-|-|
|215,425.25|100.00|10,771.26|
|-|-|-|
|215,425.25|100.00|10,771.26|

 2012.12.31
类 别
||||
|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|
|215,425.25|100.00|10,771.26|-|-|
|215,425.25|100.00|10,771.26|-|-|

（3）应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|2013.12.31|账 龄|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|2013.12.31|账 龄|
|客户|84,101.25|1年以内|
|客户|37,800.00|1年以内|
|客户|34,000.00|1年以内|
|客户|30,400.00|1年以内|
|客户|13,974.00|1年以内|
||200,275.25||

（4）应收账款2013年末余额较2012年末增加100.00%，主要是由于本期公司营业收入增加所致。
（5）截至2013年12月31日止，应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）截至2013年12月31日止，应收账款期末余额中无关联方的欠款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类分析列示如下：
2013.12.31
类 别
||||
|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|
|-|-|-|
|34,700,193.27|100.00|64,545.16|
|1,233,503.24|3.55|64,545.16|
|33,466,690.03|96.45|-|
|-|-|-|
|34,700,193.27|100.00|64,545.16|

 2012.12.31
类 别
||||
|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|
|-|-|-|
|1,568,352.13|100.00|78,389.73|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|1,567,794.60|99.96|78,389.73|
|557.53|0.04|-|
|-|-|-|
|1,568,352.13|100.00|78,389.73|

（2）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|
|1,225,303.24|99.34|61,265.16|1,559,594.60|99.48|
|-|-|-|8,200.00|0.52|
|8,200.00|0.66|3,280.00|-|-|
|1,233,503.24|100.00|64,545.16|1,567,794.60|100.00|

（3）其他应收款金额前五名单位明细如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|2013.12.31|欠款年限|
|子公司|33,458,434.61|1年以内|
|办公室租赁|988,277.00|1年以内|
|供应商|150,000.00|1年以内|
|职工|27,026.50|1年以内|
|职工|20,000.00|1年以内|
||34,643,738.11||

（4）其他应收款 2013年末余额较 2012年末增加2112.53%，主要是由于本期对子公司广州植之元油脂实业有限公司往来款增加所致。
（5）截至2013年12月31日止，其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）截至2013年12月31日止，其他应收款期末余额中关联方的欠款明细如下：
|||
|-|-|
|与本公司关系|金 额|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|全资子公司|33,458,434.61|
|全资子公司|8,255.42|

3、长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|
|成本法|344,717,855.16|246,043,352.28|98,674,502.88|
|成本法|10,300,000.00|-|10,300,000.00|
|成本法|-|-|-|
||355,017,855.16|246,043,352.28|108,974,502.88|

|||||
|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位表决权比例（%）|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00|-|-|
|51.50|51.50|-|-|
|100.00|100.00|-|-|
|||-|-|

4、营业收入、营业成本
（1）营业收入明细如下：
||
|-|
|2013年度|
|1,053,489,548.38|
|1,036,382,791.28|
|17,106,757.10|
|1,011,770,997.53|
|1,011,726,457.77|
|44,539.76|

（2）主营业务按产品类别分项列示如下：
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财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|1,036,382,791.28|1,011,726,457.77|84,728,988.29|
|1,036,382,791.28|1,011,726,457.77|84,728,988.29|

（3）主营业务按业务类别分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|236,213,079.55|225,989,734.40|-|
|731,450,408.75|746,147,407.49|10,606,463.23|
|34,781,122.13|17,829,002.59|43,441,002.98|
|33,938,180.85|21,760,313.29|30,681,522.08|
|1,036,382,791.28|1,011,726,457.77|84,728,988.29|

（4）主营业务按地区分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|569,524,829.35|538,875,824.20|69,858,197.24|
|466,857,961.93|472,850,633.57|14,870,791.05|
|1,036,382,791.28|1,011,726,457.77|84,728,988.29|

（5）前五名客户营业收入情况
①2013年度
||
|-|
|账 面 金 额|
|236,213,079.55|
|123,515,825.04|
|116,872,580.14|
|86,193,136.97|
|41,860,387.38|

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财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
合 计 604,655,009.08 57.38②2012年度
||
|-|
|账 面 金 额|
|7,938,021.49|
|5,715,914.12|
|4,024,777.00|
|3,485,376.65|
|3,410,223.01|
|24,574,312.27|

5、投资收益
||
|-|
|2013年度|
|82,870,905.26|
|82,870,905.26|

6、现金流量表补充资料
采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量：
||
|-|
|2013年度|
|96,816,158.51|
|810,356.78|
|5,321,420.79|
|425,558.65|

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财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|182,242.54|
|-|
|-|
|-|
|1,752,862.06|
|-82,870,905.26|
|-1,098,608.34|
|-|
|-58,028,658.23|
|-63,593,831.87|
|-1,807,157.54|
|-|
|-102,090,561.91|
|-|
|-|
|-|
|-|
|184,738,223.60|
|11,038,434.70|
|-|
|-|
|173,699,788.90|

十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 2013年度 2012年度
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财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|-497,516.55|
|-|
|15,553,408.32|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|524,016.51|
|-|
|-|
|-|
|-|

广州东凌粮油股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|-|
|-928,063.46|
|-|
|14,651,844.82|
|1,895,813.19|
|190,204.88|
|12,565,826.75|
|145,544,532.53|
|132,978,705.78|

2、净资产收益率和每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|17.61|0.57|
|16.09|0.52|
|11.19|0.16|
|-21.93|-0.32|

加权平均净资产收益率和每股收益的计算过程
①加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中 :P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初
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2013年度 单位：人民币元
净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的,计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时,被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时,被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权;计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时,被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
②基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中 :P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
③公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=/(S0＋ S1＋Si×Mi÷M0 -Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到
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最小。
十四、财务报表的批准
本财务报表及附注经公司董事会于2014年3月27日决议批准对外报出。