关于康佳集团股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2017]
44050001
号
目 录
1、专项审核报告 .......................................... 1
·································································2···、
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····告附
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表
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··................................................... 3
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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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关于康佳集团股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2017】44050001号康佳集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了康佳集团股份有限公司（以下简称“康佳集团公司”）2016年12月31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是康佳集团公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计康佳集团公司2016年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解康佳集团公司2016年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供康佳集团股份有限公司 2016年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一七年三月二十九日
附表
上市公司 2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：康佳集团股份有限公司 金额单位：人民币万元
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|非经营性资金占用|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年初占用资金余额|2016年度占用累计发生金额（不含利息）|2016年度占用资金的利息（如有）|2016年度偿还累计发生额|2016年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|现大股东及其附属企业|||||||||||
|小 计|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|
|前大股东及其附属企业|||||||||||
|小 计|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|
|总 计|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|
|其它关联资金往来|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年初往来资金余额|2016年度往来累计发生金额（不含利息）|2016年度往来资金的利息（如有）|2016年度偿还累计发生额|2016年末往来资金余额|往来形成原因|往来性质|
|大股东及其附属企业|深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司|控股股东之子公司|其他应收款|--|14.56|--|--|14.56|租赁保证金|经营性往来|
||深圳市康佳视讯系统工|控股股东之子|其他应收|1,811.60|--|--|--|1,811.60|往来|经营性往来|

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|程有限公司|公司|款||||||||
|深圳市华侨城物业服务有限公司|控股股东之子公司|其他应收款|649.12|181.86|--|823.24|7.74|押金|经营性往来|
|深圳华侨城房地产有限公司|控股股东之子公司|其他应收款|105.37|--|--|--|105.37|押金|经营性往来|
|成都天府华侨城实业发展有限公司|控股股东之子公司|其他应收款|44.00|--|--|44.00|--|保修费|经营性往来|
|深圳华侨城水电有限公司|控股股东之子公司|其他应收款|119.89|219.50|--|259.29|80.10|水电费|经营性往来|
|深圳市侨城加油站有限公司|控股股东之子公司|其他应收款|8.00|--|--|--|8.00|押金|经营性往来|
|深圳东部华侨城物业管理有限公司|控股股东之子公司|其他应收款|--|0.30|--|--|0.30|押金|经营性往来|
|深圳东部华侨城主题酒店群|控股股东之子公司|其他应收款|--|4.96|--|--|4.96|税金暂估|经营性往来|
|北京世纪华侨城实业有限公司|控股股东之子公司|其他应收款|--|5.00|--|--|5.00|投标保证金|经营性往来|
|重庆华侨城实业发展有限公司|控股股东之子公司|其他应收款|--|13.05|--|--|13.05|投标保证金及税金暂估|经营性往来|
|上海天祥华侨城投资有限公司|控股股东之子公司|其他应收款|--|0.37|--|0.28|0.09|往来|经营性往来|
|华侨城集团公司|控股股东|其他应收款|--|4.96|--|--|4.96|税金暂估|经营性往来|

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||深圳东部华侨城有限公司|控股股东之子公司|其他应收款|--|0.50|--|--|0.50|押金|经营性往来|
||重庆华侨城实业发展有限公司|控股股东之子公司|应收账款|--|272.06|--|217.42|54.64|维修服务|经营性往来|
||深圳东部华侨城有限公司|控股股东之子公司|应收账款|15.00|106.04|--|120.44|0.60|广告费|经营性往来|
||北京世纪华侨城实业有限公司|控股股东之子公司|应收账款|--|111.00|--|84.00|27.00|销售显示屏|经营性往来|
||广东顺德华侨城实业发展有限公司|控股股东之子公司|应收账款|--|35.76|--|28.27|7.49|广告费|经营性往来|
||深圳华侨城房地产有限公司|控股股东之子公司|应收账款|--|35.13|--|35.13|--|维修服务|经营性往来|
||深圳华侨城都市娱乐投资公司|控股股东之子公司|应收账款|--|29.07|--|29.07|--|维修服务|经营性往来|
|大股东及其附属企业|深圳东部华侨城有限公司|控股股东之子公司|应收账款|--|26.41|--|26.41|--|广告费|经营性往来|
||深圳市康佳视讯系统工程有限公司|控股股东之子公司|应收账款|--|21.24|--|21.24|--|维修服务|经营性往来|
||天津华侨城实业有限公司欢乐谷分公司|控股股东之子公司|应收账款|--|17.25|--|17.25|--|维修服务|经营性往来|
||上海天祥华侨城投资有限公司|控股股东之子公司|应收账款|--|15.83|--|6.86|8.97|广告费|经营性往来|
||深圳华侨城大酒店有限|控股股东之子|应收账款|--|11.00|--|11.00|--|广告费|经营性往来|

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||公司|公司|||||||||
||深圳市华侨城文化旅游科技股份有限公司|控股股东之子公司|应收账款|--|10.40|--|10.40|--|维修服务|经营性往来|
||深圳华侨城资本投资管理有限公司|控股股东之子公司|应收账款|--|8.55|--|8.55|--|维修服务|经营性往来|
||深圳华侨城哈克文化有限公司|控股股东之子公司|应收账款|--|6.59|--|1.07|5.53|维修服务|经营性往来|
||深圳威尼斯酒店|控股股东之子公司|应收账款|--|2.55|--|2.55|--|维修服务|经营性往来|
||深圳华侨城海景酒店有限公司|控股股东之子公司|应收账款|--|2.20|--|2.20|--|维修服务|经营性往来|
||深圳市华侨城物业服务有限公司|控股股东之子公司|应收账款|--|0.48|--|0.48|--|维修服务|经营性往来|
||泰州华侨城有限公司|控股股东之子公司|应收账款|--|0.50|--|0.50|--|销售显示屏|经营性往来|
|小 计||||2,752.98|1,157.13|--|1,749.65|2,160.47|||
|上市公司的子公司及其附属企业|安徽康佳同创电器有限公司|控股子公司|其他应收款|20,457.71|18,000.00|1,135.70|1,032.62|38,560.79|资金往来|非经营性往来|
||深圳康佳通信科技有限公司|全资子公司|其他应收款|10,286.99|38,051.71|--|17,302.34|31,036.36|代垫费用及款项|非经营性往来|
||香港康佳有限公司|全资子公司|其他应收款|9,013.71|7,082.72|--|650.18|15,446.25|代垫费用及款项|非经营性往来|
||昆山康佳电子有限公司|全资子公司|其他应收|9,243.70|2,490.91|275.23|9,919.83|2,090.00|代垫费用及|非经营性往|

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|||款||||||款项|来|
|博罗康佳精密科技有限公司|全资子公司|其他应收款|8,588.81|632.09|22.85|623.43|8,620.32|资金往来|非经营性往来|
|深圳市康佳电器有限公司|全资子公司|其他应收款|7,697.91|37,884.37|205.32|40,061.42|5,726.18|资金往来、代垫费用|非经营性往来|
|康佳商业保理（深圳）有限公司|全资子公司|其他应收款|5,955.21|9,101.25|75.85|50.00|15,082.31|资金往来、代垫费用|非经营性往来|
|东莞康佳电子有限公司|全资子公司|其他应收款|4,341.97|41,890.51|--|46,232.48|--|代垫费用及款项|非经营性往来|
|博罗康佳印制板有限公司|全资子公司|其他应收款|2,206.35|0.10|--|--|2,206.45|代垫费用及款项|非经营性往来|
|昆山康盛投资发展有限公司|全资子公司|其他应收款|1,555.65|17,700.00|169.81|19,425.46|--|资金往来|非经营性往来|
|牡丹江北冰洋电器有限公司|控股子公司|其他应收款|417.27|3.73|--|--|421.00|代垫费用及款项|非经营性往来|
|深圳市数时达物流服务公司|全资子公司|其他应收款|100.62|396.28|--|496.61|0.29|代垫费用及款项|非经营性往来|
|深圳市康佳壹视界商业显示有限公司|控股子公司|其他应收款|181.76|1,893.00|--|1,938.99|135.77|代垫费用及款项|非经营性往来|
|天津优视康荣文化传播有限公司|控股子公司|其他应收款|0.50|5,000.88|83.98|85.36|5,000.00|资金往来|非经营性往来|
|深圳市康佳商用系统科技有限公司|控股子公司|其他应收款|27.40|253.97|--|231.63|49.74|代垫费用及款项|非经营性往来|

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||深圳市易平方网络科技有限公司|全资子公司|其他应收款|131.85|1,839.43|--|34.10|1,937.18|代垫费用及款项|非经营性往来|
|上市公司的子公司及其附属企业|重庆庆佳电子有限公司|控股子公司|其他应收款|18.70|361.17|4.73|178.77|205.83|资金往来、代垫费用|非经营性往来|
||北京康佳电子有限公司|全资子公司|其他应收款|3.76|8.60|--|12.36|--|代垫费用及款项|非经营性往来|
||安徽康佳电子有限公司|控股子公司|其他应收款|--|90,305.00|717.74|56,795.53|34,227.21|资金往来|非经营性往来|
||东莞康佳包装材料有限公司|全资子公司|其他应收款|--|1.80|--|0.82|0.98|代垫费用及款项|非经营性往来|
||深圳市康佳移动互联科技有限公司|控股子公司|其他应收款|--|28.83|--|26.13|2.71|代垫费用及款项|非经营性往来|
||中康供应链管理有限公司|控股子公司|其他应收款|--|27,748.00|164.18|--|27,912.18|资金往来|非经营性往来|
||安徽开开视界电子商务有限公司|控股子公司|其他应收款|110.30|--|--|110.30|--|代垫费用及款项|非经营性往来|
||安徽康佳电子有限公司|控股子公司|其他流动资产/应收利息|--|42,614.57|47.03|36,970.64|5,690.96|资金拆出|非经营性往来|
||安徽康佳同创电器有限公司|控股子公司|持有至到期投资/应收利息|--|18,000.00|867.58|18,867.58|--|资金拆出|非经营性往来|
||昆山康盛投资发展有限|全资子公司|持有至到|--|12,200.00|720.74|12,920.74|--|资金拆出|非经营性往|

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||公司||期投资/应收利息|||||||来|
||深圳市康侨佳城置业投资有限公司|控股子公司|持有至到期投资/应收利息|--|7,000.00|18.47|8.31|7,010.16|资金拆出|非经营性往来|
||安徽开开视界电子商务有限公司|控股子公司|持有至到期投资/应收利息|-|1 5,000.00|620.48|5,607.19|10,013.29|资金拆出|非经营性往来|
||深圳康佳信息网络有限公司|全资子公司（已丧失控制权）|其他应收款|6,194.23|--|--|6,194.23|--|代垫费用及款项|非经营性往来|
||东莞康佳模具塑胶有限公司|控股子公司（已丧失控制权）|其他应收款|345.32|--|--|345.32|--|代垫费用及款项|非经营性往来|
||重庆康佳汽车电子有限公司|其他关联方|应收账款|98.12|--|--|98.12|--|代垫费用及款项|非经营性往来|
||重庆康佳汽车电子有限公司|其他关联方|其他应收款|1,339.69|--|--|1,339.69|--|代垫费用及款项|非经营性往来|
|小 计||||88,317.53|395,488.92|5,129.69|277,560.18|2 11,375.95|||
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|其他关联方及其附属企业|深圳市瑞丰光电子股份有限公司|原联营企业|应收账款|1,211.61|--|--|1,211.61|--|销售材料|经营性往来|
||上海康佳绿色科技股份有限公司|联营企业|应收账款|1,096.37|--|--|1,096.37|--|销售材料、维修费|经营性往来|
||昌荣传媒股份有限公司|子公司少数股东之最终控制方|应收账款|77.56|--|--|77.56|--|广告代理费|经营性往来|
||江西优视新容文化传播有限公司|子公司少数股东的最终控制人所控制的公司|其他应收款|--|2,100.00|126.00|--|2,226.00|电视节目投资款|经营性往来|
|小 计||||2,385.54|2,100.00|126.00|2,385.54|2,226.00|||
|总 计||||93,456.05|398,746.05|5,255.69|281,695.36|2 15,762.42|--|--|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：