目 录
一、审阅报告…………………………………………………………第1—2页二、备考合并财务报表………………………………………………第3—4页（一）备考合并资产负债表…………………………………………第3页（二）备考合并利润表………………………………………………第4页三、备考合并财务报表附注………………………………………第5—74页
审 阅 报 告
天健审〔2015〕7-216号
福建省永安林业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称永安林业公司）备考合并财务报表，包括 2014年 12月 31日、2015年 5月 31日的备考合并资产负债表，2014年度、2015年 1-5月备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。这些备考合并财务报表的编制是永安林业公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号──财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问永安林业公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信永安林业公司备考财务报表没有按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映永安林业公司 2014年 12月 31日、2015年 5月31日的备考合并财务状况，以及2014年度、2015年1-5月的备考合并经营成果。
本审阅报告专门就后附备考合并财务报表出具，仅供永安林业公司向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组事宜使用，不得用于其他目的。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一五年七月二十日
备考合并资产负债表
会合01表编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|2015年5月31日|2014年12月31日|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|2015年5月31日|
|12345678910111213141516171819|560,568,480.7611,182,752.37469,178,400.8965,058,509.291,211,250.0078,523,513.861,121,352,025.592 ,307,074,932.7696,073,155.4228,831,020.2124,354,104.61473,024,843.5313,580,973.3410,579,633.8680,130,626.53983,317,995.8112,847,255.0221,446,362.3160,788,466.141 ,804,974,436.78|5 29,353,591.878 ,115,033.693 97,789,603.6538,622,863.053 3,297,836.481 ,261,266,703.966 ,000,000.002 ,274,445,632.70104,354,893.112 8,671,755.972 4,817,751.504 80,875,583.425 8,055,675.6410,904,554.567 9,798,211.069 83,317,995.811 4,437,744.181 7,220,829.8766,318,466.141 ,868,773,461.26|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合少数股东权益所有者权益合计|2021222324252627282930313233343536373838|542,200,000.00309,232,431.56173,634,982.94426,541,396.7046,769,825.2067,915,411.02722,590.93171,446.0074,813,602.8166,438,000.001,160,187.621 ,709,599,874.78346,356,600.002,628,544.211,753,582.004,682,227.8811,328,222.3113,769,432.123 80,518,608.522 ,090,118,483.30341,019,801.001,545,425,387.9141,308,296.3816,991,234.6346,522,097.431,991,266,817.3530,664,068.892 ,021,930,886.24|
||4 ,112,049,369.54|4 ,143,219,093.96|负债和所有者权益总计||4 ,112,049,369.54|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
会合02表
编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元
注
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|-|-|
|注释|2015年1-5月|
|号112345678910|534,282,282.52534,282,282.52527,370,042.57418,297,755.203,290,506.2328,620,870.6648,997,677.1027,956,402.15206,831.2312,291,815.0119,204,054.967,415,014.923,732,112.052,511,072.1322,886,957.8313,410,391.889,476,565.957,167,411.252,309,154.70-5,159,437.50- 5,159,437.50-5,159,437.50-5,159,437.504,317,128.452,007,973.752,309,154.700.0210.021|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
福建省永安林业（集团）股份有限公司
备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2015年5月31日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
福建省永安林业（集团）股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经福建省经济体制改革委员会闽体改(1993)132号文批准成立，在重组福建省永安林业(集团)总公司及永安市林产化工厂资产的基础上，吸收其他法人和内部职工入股定向募集设立，于1994年1月在福建省永安市工商行政管理局注册，取得注册号为350000100019266的企业法人营业执照，总部位于福建省永安市。公司现有注册资本202,760,280.00元，股份总数202,760,280股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股：A股32,441,663股；无限售条件的流通股份A股170,318,617股。公司股票已于1996年12月6日在深圳证劵交易所挂牌交易。
本公司属林业及林产品加工业，经营范围为：木（竹）采运、加工；水力发电；林业、农业、畜牧业、生产技术服务；家具、百货、日用杂品、五金、交电、化工（不含化学危险品及易制毒化学品）、石油制品（不含成品油）、建筑材料批发、零售；苗木培植；花卉盆景栽培；对外贸易；机械设备租赁；房屋租赁。
二、拟发行股份及支付现金购买资产的基本情况
(一)交易基本情况
1.本次交易方案
经本公司2015年4月7日第七届董事会第十三次会议审议的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》及公司于2015年4月7日与福建森源股份有限公司（以下简称森源）股东签署《发行股份及支付现金购买资产协议》，本公司拟通过向森源股东苏加旭、李建强、王清云、王清白4名自然人及福建省固鑫投资有限公司、福建南安雄创投资中心（有限合伙）2家机构定向发行股份及支付现金的方式购买福建森源股份有限公司100%股权,并约定以资产评估机构的评估结果作为资产交易的定价依据。
根据中联资产评估集团有限公司出具的《评估报告》（中联评报字[2015]第299号）截
至2014年12月31止，森源的评估值为130,007.42万元，本公司购买森源的对价根据评估值确定为129,999.00万元。同时，本公司拟向上海瀚叶财富管理顾问有限公司、黄友荣非公开发行股票募集配套资金，募集配套资金总额41,600.00万元不超过本次交易总额的25%。
本次交易完成后，本公司将直接持有森源100%股权。
2.发行价格及定价依据
(1)发行股份购买资产的股份发行价格及定价依据
本次发行股份及支付现金购买资产的股份定价基准日为本公司审议本次重大资产重组的首次董事会（即第七届董事会第十三次会议）决议公告日。本次发行股份及支付现金购买资产的股份发行价格为定价基准日前一百二十个交易日公司股票交易均价的90%，即11.75元/股。
(2)非公开发行股票配套融资的发行价格及定价依据
本次非公开发行股票配套融资的定价基准日为上市公司审议本次重大资产重组的首次董事会（即第七届董事会第十三次会议）决议公告日，发行价为上市公司定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的90%，即13.05元/股。
3.发行数量
(1)向森源股东发行股票数量
本次发行股票购买资产的标的资产的评估值为 129,999.00万元,依据发行价格(11.75元/股)计算,公司拟向森源全体股东发行股票数量合计为106,382,127股股票。
(2)向上海瀚叶财富管理顾问有限公司、黄友荣非公开发行股票数量
本次重组配套融资募集41,600.00万元资金，按照发行价格13.05元/股计算，共计拟发行股份31,877,394股，上海瀚叶财富管理顾问有限公司、黄友荣平均认购公司募集配套资金所发行的股份。
本次重组有待公司股东大会审议并需经中国证劵监督管理委员会审核通过。
(二)森源的基本情况
森源前身系原福建省南安市森源木业有限公司（以下简称南安森源木业公司），南安森源木业公司系由王金凤、骆小红共同出资组建，于1994年11月24日在南安市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 61191401-2的企业法人营业执照。森源现有注册资本 5590万元，股份总数5590万股（每股面值1元），企业法人营业执照注册号为350583100014725。
森源属木质家具制造行业。经营范围：设计、生产、销售、安装家具系列产品及防火门、防盗门；家具生产技术的研发及技术咨询、转让；自营和代理各类商品和技术的进出口（但
涉及前置许可、国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品或提供的劳务：木质家具生产、安装、销售。
截至2014年12月31日止，森源的股权架构如下：
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|-|
|股本（元）|
|39,130,000.00|
|5,590,000.00|
|2,795,000.00|
|5,031,000.00|
|3,354,000.00|
|55,900,000.00|

三、备考合并财务报表的编制基础和方法
(一)备考合并财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则—上市公司重大资产重组（2014年修订）》的相关规定，本公司需对森源的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议之约定，并按照以下假设基础编制：
1.备考合并财务报表附注二(一)所述的相关议案能够获得本公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）。
2.假设本公司对森源的企业合并的公司架构于2014年1月1日业已存在，自2014年1月1日起将森源纳入合并财务报表的编制范围，本公司按此架构持续经营。
3.收购森源股权而产生的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。
4.假设本公司对森源备考合并，截至2014年1月1日止森源的存货、固定资产、无形资产、长期待摊费用、在建工程等资产项目，如截至2014年12月31日止账面仍存在，则以截至2014年12月31日的评估价值倒推为2014年1月1日的合并基础，除上述资产以外的其他资产、负债类项目，以原账面价值为2014年1月1日的合并基础。截至2014年12月 31日止，以评估价值为合并基础。2014年度，对2014年1月1日以倒推评估价值为合并基础的资产，评估增值作折旧计提（或摊销）处理，对2014年1月1日以账面价值为合
并基础的资产，不作评估增值的折旧计提（或摊销）处理。
(二)备考合并财务报表的编制方法
本公司非公开发行股份及支付现金购买资产实施后，森源成为本公司的子公司，本公司原股东拥有公司重组后生产经营决策的控制权，森源原股东为交易的被购买方，且交易发生时构成业务。本备考报表编制方法如下：
1.本公司编制的备考合并财务报表以本公司和森源经审计后合并财务报表为基础，按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，将森源审计后的合并财务报表按统一后的会计政策调整汇总编制而成。
2.因备考财务报表是在假定本次交易于2014年1月1日已经完成，本公司的业务架构于2014年1月1日已经形成并独立存在的基础上，根据上述的方法编制的。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，备考财务报表未编制备考现金流量表和备考股东权益变动表。
3.截至2014年12月31日止，本公司的资产、负债在并入备考财务报表时，以其在合并前的账面价值进行确认和计量；森源的可辨认资产、负债在并入备考财务报表时，以其在 2014年 12月 31日确定的公允价值进行合并。根据中联资产评估集团有限公司出具的《评估报告》（中联评报字[2015]第299号），截至2014年12月31日，森源经评估的全部股权的公允价值为 130,007.42万元。各方确认，森源标的资产的对价根据评估值确定为 129,999.00万元，按100.00%比例计算的购买价值为 129,999.00万元，即其合并成本为129,999.00万元，其可辨认净资产公允价值为31,692.84万元，确认商誉98,306.16万元。
4.根据本公司与森源股东签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》，假设本次发行股份的价格为11.75元/股（最终发行价格尚需经公司股东大会批准），公司拟向森源全体股东发行股份的数量为 106,382,127股。另外，本次交易拟募集配套资金总额预计不超过41,600万元，按照发行底价13.05元/股计算，向2名的其他特定投资者发行股份数量预计不超过31,877,394股，剩余资金为备考现金支付股权对价5000万元由本公司自筹，在备考财务报表货币资金反映。综合上述，本次重组增加股本为13,825.95万元，增加资本公积为152,773.05万元。
四、公司主要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司备考合并财务报表已按照本备考合并财务报表附注三所述的编制基础和方法编制，真实、完整地反映了公司的备考合并财务状况和备考合并经营成果。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考财务报表所载财务信息的会计期间为2014年1月1日起至2015年5月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)备考合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
2.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法：
1)在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
2)因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额期末余额达到50万元（含50万元）以上的应收款项为标准 单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客单项金额重大并单项计提坏账准
观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于备的计提方法
其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账关联方组合
面价值的差额计提坏账准备。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账押金、保证金组合
面价值的差额计提坏账准备。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账无风险组合
面价值的差额计提坏账准备。
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00、6.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|50.00、80.00|
|100.00|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项单项计提坏账准备
组合等组合的未来现金流量现值存在显著差异，及涉诉款项、客户信的理由
用状况恶化的应收款项。
坏账准备的计提方单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额法 计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及消耗性生物资产等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20-35|5.00|
|年限平均法|5-10|5.00|
|年限平均法|5-20|5.00|
|年限平均法|5-10|5.00|

(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类生产性生物资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|使用寿命(年)|残值率(%)|
|年限平均法|30||
|年限平均法|10||

 3.生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限
土地使用权 受益年限（未规定按50年）
软件使用权 合同规定年限或受益年限（未规定按3-5年）房屋使用权 合同规定年限或受益年限（未规定按10年）
铁路专用线 合同规定年限或受益年限（未规定按10年）
专利技术 合同规定年限或受益年限（未规定按10年）
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售原木及家具等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且
相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
3.收入确认的具体时点
公司销售收入确认时点需满足以下条件：内销产品在获取客户验收资料时，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入；外销产品在获取提单签发日作为收入确认时点。
(二十七)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(三十)重要会计政策和会计估计变更
重要会计政策变更
1.会计政策变更的内容和原因
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制定的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
本次会计政策变更业经公司第七届第十二次董事会审议通过。
2.受重要影响的报表项目和金额：
||
|-|
|影响金额|
|18,664,840.98|
|-18,664,840.98|
|-1,796,616.00|

||
|-|
|1,796,616.00|
|30,282,091.12|
|-30,282,091.12|
|12,290,298.01|
|-12,290,298.01|

五、税项
(一)主要税种及税率
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后的余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

2.税率说明
森源适用5%的城市维护建设税税率，本公司及其他子公司均适用7%税率。
(二)税收优惠
1.增值税的优惠政策
(1)根据永安市国家税务局《关于加强木竹行业税收征管的通知》(永国税发[2005]13号)，本公司自营林木材销售不缴纳增值税，购并林杉木管护期满五年、松杂木管护期满十年的木材销售免征增值税，其余购并林木材销售增值税率为13%。
(2)根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》(财税［2011］115号)，本公司以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品，由税务机关实行增值税即征即退80%的办法，自2011年1月1日
起执行。
2.企业所得税的优惠政策
(1)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。本公司种植林木、林木种子和苗木作物及从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。
(2)根据企业所得税法、企业所得税法实施条例及《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定，本公司使用枝丫材生产的中、高密度纤维板减按90%计入收入总额。
六、备考合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2015年1月1日备考合并财务报表数，期末数指2015年5月31日备考合并财务报表数。
(一)备考合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|171,244.92|
|435,879,900.03|
|124,517,335.81|
|560,568,480.76|

(2)其他说明
期末其他货币资金中住房周转金924,932.08元、汇票保证金83,627,080.30元、信用证保证金 35,545,800.00元、保函保证金 3,413,866.36元以及职工经济补偿专户资金 1,005,657.07元使用受限制，本公司不将其作为现金或现金等价物。除此以外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|9,982,752.37||9,982,752.37|8,115,033.69||
|1,200,000.00||1,200,000.00|||

||||
|-|-|-|
|11,182,752.37|11,182,752.37|8,115,033.69|

 (2)期末公司已质押的应收票据情况
本公司期末无已质押的应收票据情况。
(3)期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|118,499,869.49|
|260,000.00|
|118,759,869.49|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,182,401.58|0.79|2,184,536.45|52.23|
|523,747,902.06|99.21|56,567,366.30|10.80|
|527,930,303.64|100.00|58,751,902.75|11.13|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,182,401.58|0.92|2,184,536.45|52.23|
|452,155,714.97|99.08|56,363,976.45|12.47|
|456,338,116.55|100.00|58,548,512.90|12.83|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|4,182,401.58|2,184,536.45|52.23|
|4,182,401.58|2,184,536.45|52.23|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|337,617,084.56|17,330,314.49|
|108,130,902.21|10,813,090.22|
|60,745,961.09|18,223,788.33|
|4,266,938.88|2,133,469.44|
|9,871,202.12|4,950,890.62|
|3,115,813.20|3,115,813.20|
|523,747,902.06|56,567,366.30|

(续上表)
期初数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|252,927,819.42|12,900,932.67|
|108,244,901.49|10,824,490.15|
|72,130,697.76|21,639,209.32|
|5,504,934.96|2,752,467.48|
|10,231,548.14|5,131,063.63|
|3,115,813.20|3,115,813.20|
|452,155,714.97|56,363,976.45|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额203,389.85元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|54,984,000.00|10.42|
|30,770,077.88|5.83|
|20,000,000.00|3.79|
|17,322,518.58|3.28|
|13,127,391.30|2.49|
|136,203,987.76|25.80|

(4)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
项目 期末数 金融资产转移方式
||
|-|
|16,449,905.29|
|16,449,905.29|

4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|50,383,448.98|77.44||
|13,301,683.16|20.45||
|895,075.06|1.38||
|478,302.09|0.74||
|65,058,509.29|100.00||

(续上表)
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|25,953,938.00|67.20||
|11,449,877.84|29.65||
|534,824.87|1.38||
|684,222.34|1.77||
|38,622,863.05|100.00||

 2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|2,164,571.20|
|1,643,306.20|
|1,310,400.00|
|1,284,595.30|
|1,026,403.60|
|1,000,000.00|
|741,797.40|
|728,713.20|
|513,613.60|

||
|-|
|467,107.60|
|10,880,508.10|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|20,000,000.00|
|4,171,683.64|
|3,815,391.60|
|2,700,000.00|
|2,270,229.25|
|32,957,304.49|

 5.应收股利
||
|-|
|期末数|
|1,211,250.00|
|1,211,250.00|

6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|86,823,027.57|99.55|8,299,513.71|9.56|
|394,873.27|0.45|394,873.27|100.00|
|87,217,900.84|100.00|8,694,386.98|9.97|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|40,176,492.63|95.68|8,298,560.02|20.66|
|1,814,777.14|4.32|394,873.27|21.76|
|41,991,269.77|100.00|8,693,433.29|20.70|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|5,683,422.68|303,555.60|
|487,782.65|48,778.26|
|4,999,625.67|1,499,887.70|
|2,423,784.14|1,211,892.07|
|126,472.15|101,177.72|
|5,134,222.36|5,134,222.36|
|18,855,309.65|8,299,513.71|

(续上表)
期初数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|5,516,452.64|338,143.18|
|194,713.25|19,471.32|
|5,028,844.57|1,508,653.37|
|2,393,784.14|1,196,892.07|
|126,472.15|101,177.72|
|5,134,222.36|5,134,222.36|
|18,394,489.11|8,298,560.02|

3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|21,315,899.25|||17,370,073.95||
|46,651,818.67|||1,861,649.21||
||||2,550,280.36||
|67,967,717.92|||21,782,003.52||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额953.69元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|21,315,899.25|
|1,361,653.29|
|64,540,348.30|
|87,217,900.84|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|土地转让款|35,150,025.38|1年以内|40.30|
|在建工程转让款|10,140,140.00|1年以内|11.63|
|押金|2,000,000.00|1年以内、2-3年|2.29|
|履约保证金|1,900,000.00|1年以内|2.18|
|履约保证金|1,583,000.00|1年以内|1.81|
||50,773,165.38||58.21|

7.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|86,790,793.87|12,181,959.06|
|37,364,591.26||
|176,180,639.65|2,606,049.86|
|259,644,348.80|3,460,755.77|
|200,408.56||
|579,420,008.14||
|1,139,600,790.28|18,248,764.69|

(续上表)
期数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|98,314,152.89|12,181,959.06|
|49,593,321.68||

|||
|-|-|
|209,402,211.13|2,838,341.85|
|344,877,966.39|3,460,755.77|
|220,847.44||
|577,339,261.11||
|1,279,747,760.64|18,481,056.68|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|12,181,959.06|||||
|2,838,341.85|||232,291.99||
|3,460,755.77|||||
|18,481,056.68|||232,291.99||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
||
|-|
|确定可变现价值的具体依据|
|预计售价减生产成本、预计销售费用、税费等确定|
|预计售价减销售费用、税费等确定|
|预计售价减销售费用、税费等确定|

8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|

 9.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|103,371,074.00|7,297,918.58|
|69,507,250.00||
|33,863,824.00|7,297,918.58|

|||
|-|-|
|103,371,074.00|7,297,918.58|

(续上表)
期初数
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|111,650,324.00|7,295,430.89|
|77,786,500.00||
|33,863,824.00|7,295,430.89|
|111,650,324.00|7,295,430.89|

 (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|14,429,521.50||
|69,507,250.00||
|55,077,728.50||

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,968,687.12|||
|500,000.00|||
|16,696,153.86|||
|9,698,983.02|||
|5,000,000.00|||
|33,863,824.00|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|500,000.00|||500,000.00|10.00|
|||||11.95|
|6,795,430.89|2,487.69||6,797,918.58|27.50|
|||||5.00|

||||
|-|-|-|
|7,295,430.89|2,487.69|7,297,918.58|

[注1]：公司于 1997年与永安市殡仪馆共同开发投资成立永安市笔架山陵园，该项目系殡葬行业，属民政局下属单位，具有公益事业性质。笔架山陵园经营资质每年均需年审，运营价格及运营成本均由合作方永安市殡馆负责办理相关政府部门批准手续，重大经营事项报其主管部门永安市民政局批准。
[注2]：本公司持有福建省永林竹业有限公司（以下简称“永林竹业”）27.50%股权，账面投资成本为9,698,983.02元，截至2015年5月31日，永林竹业银行贷款已逾期未归还，永林竹业生产经营陷于停顿，本公司无法对永林竹业产生重大影响。永林竹业未经审计的账面净资产为 10,549,325.22元，按照27.50%股权比例计算，本公司应享有的净资产份额为2,901,064.44元，本公司按投资成本9,698,983.02元与净资产份额2,901,064.44元的差额6,797,918.58元计提减值准备,其中2014年已提减值准备6,795,430.89元，本期计提2,487.69元减值准备。
(4)可供出售金融资产减值准备的变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|7,295,430.89||
|2,487.69||
|7,297,918.58||

 (5)其他说明
按公允价值计量的可供出售金融资产期末公允价值为2015年5月31日的收盘价格。
||||
|-|-|-|
|数量|单价|金额|
|2,125,000.00|17.99|38,228,750.00|
|6,050,000.00|5.17|31,278,500.00|
|8,175,000.00||69,507,250.00|

10.长期股权投资
(1)分类情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|

|||
|-|-|
|31,231,020.21|2,400,000.00|
|31,231,020.21|2,400,000.00|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|31,071,755.97|2,400,000.00|
|31,071,755.97|2,400,000.00|

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|22,256,293.29|||137,147.27|
|2,057,444.54|||-127,864.98|
|2,978,628.54|||-93,030.04|
|2,916,786.87|||-20,597.94|
|862,602.73|||263,609.93|
|31,071,755.97|||159,264.24|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||22,393,440.56|
|||||1,929,579.56|
|||||2,885,598.50|
|||||2,896,188.93|
|||||1,126,212.66|
|||||31,231,020.21|

11.投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|

|||
|-|-|
|27,690,899.92|5,282,809.51|
|5,928,274.42|2,227,683.51|
|433,610.49|30,036.40|
|433,610.49|30,036.40|
|6,361,884.91|2,257,719.91|
|21,329,015.01|3,025,089.60|
|21,762,625.50|3,055,126.00|

 12.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|运输设备|机器设备|电子及其他设备|
|297,596,429.14|28,867,335.55|468,924,492.13|41,513,711.80|
|9,848,086.00||731,196.60|211,921.85|
|9,848,086.00||731,196.60|211,921.85|
|307,444,515.14|28,867,335.55|469,655,688.73|41,725,633.65|
|86,289,929.97|22,305,340.77|195,588,646.14|17,227,541.14|
|4,979,636.78|1,242,570.03|11,979,072.42|440,665.11|

1)计提 4,979,636.78 1,242,570.03 11,979,072.42 440,665.11 18,641,944.34
|||||
|-|-|-|-|
|91,269,566.75|23,547,910.80|207,567,718.56|17,668,206.25|
|619,383.48|675,747.35|16,886,126.12|16,433,670.23|
|619,383.48|675,747.35|16,886,126.12|16,433,670.23|
|215,555,564.91|4,643,677.40|245,201,844.05|7,623,757.17|
|210,687,115.69|5,886,247.43|256,449,719.87|7,852,500.42|

 (2)暂时闲置固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|49,869,158.68|25,865,566.29||24,003,592.39|
|311,714.67|298,855.91||12,858.76|
|34,478,824.53|27,201,576.08|3,739,969.77|3,537,278.68|
|22,063,081.89|4,311,656.40|16,917,837.00|833,588.49|
|106,722,779.77|57,677,654.68|20,657,806.77|28,387,318.32|

(3)经营租出固定资产
项目 账面价值
运输设备
7,457.28机器设备
3,117,934.36电子及其他设备
11,720.38小计
3,137,112.02 (4)未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|8,474,659.86|

13.在建工程
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|120,142.42||

||
|-|
|544,302.00|
|12,916,528.92|
|13,580,973.34|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|120,142.42||
|544,302.00||
|12,916,528.92||
|44,474,702.30||
|58,055,675.64||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|27,049,030.00|12,916,528.92||||
|1,000,000,000.00|44,474,702.30|||44,474,702.30|
|1,027,049,030.00|57,391,231.22|||44,474,702.30|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|47.09|47.09||||

 (3)其他说明
本期在建工程其他减少系孙公司广东森源蒙玛实业有限公司未能按东莞市国土资源局《关于大岭山森源蒙玛实业家具项目申请先行用地的复函》（东国土资（先行用地）字﹝2014﹞10号）规定的时间完成用地报批手续及供地手续，退回广东省国土资源厅批复《建设用地规划批准书》（批字第2014-15-1005）面积合计共为 106,787.05平方米的土地给东莞市大岭山镇大环股份经济联合社，同时将在该宗地上的建筑物有偿转让给东莞市大岭山镇人民政府。
14.生产性生物资产
项目 种植业 合计
|||
|-|-|
|经济林-果园|经济林-竹林|
|3,171,484.12|13,171,101.49|
|3,171,484.12|13,171,101.49|
|2,537,186.88|2,900,844.17|
|192,775.55|132,145.15|
|2,729,962.43|3,032,989.32|
|441,521.69|10,138,112.17|
|634,297.24|10,270,257.32|

 15.无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|软件使用权|房屋使用权|铁路专用线|专利技术|
|96,330,269.22|1,389,070.80|1,102,534.00|3,633,841.00|4,814,649.08|
|1,194,931.50|87,535.04||||
|1,194,931.50|87,535.04||||
|97,525,200.72|1,476,605.84|1,102,534.00|3,633,841.00|4,814,649.08|
|19,065,139.77|358,319.89|402,677.28|2,831,367.02|1,923,947.91|
|583,387.09|94,131.23|196,827.75|75,705.00||
|583,387.09|94,131.23|196,827.75|75,705.00||

本期减少金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|19,648,526.82|452,451.16|599,505.03|2,907,072.02|1,923,947.91|
|||||2,890,701.17|
|||||2,890,701.17|
|77,876,673.90|1,024,154.68|503,028.97|726,768.98||
|77,265,129.45|1,030,750.91|699,856.72|802,473.98||

 16.商誉
(1)商誉账面原值
||
|-|
|期末数|
|256,348.88|
|983,061,646.93|
|983,317,995.81|

 17.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|3,788,128.52||402,992.40||
|4,425,912.45||470,841.75||
|6,223,703.21|6,184.00|722,839.01||
|14,437,744.18|6,184.00|1,596,673.16||

 18.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|51,818,610.93|12,954,652.74|51,485,918.96|
|13,672,032.36|3,418,008.09|848,701.88|
|3,847,139.88|961,784.97|1,722,668.70|

||||
|-|-|-|
|3,998,542.60|999,635.64|4,032,257.10|
|4,682,227.88|1,170,556.97|4,954,952.83|
|7,766,895.60|1,941,723.90|5,838,820.04|
|85,785,449.25|21,446,362.31|68,883,319.51|

 (2)未确认递延所得税资产的明细
||
|-|
|期末数|
|43,350,015.22|
|81,079,990.42|
|124,430,005.64|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|期末数|
|1,511,607.25|
|33,263,096.17|
|8,821,958.89|
|43,596,662.31|

 (4)未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异明细
||
|-|
|期末数|
|9,122,175.73|
|8,452,853.25|
|16,301,414.51|
|7,297,918.58|
|2,400,000.00|
|34,614,927.18|
|2,890,701.17|
|81,079,990.42|

 19.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|22,770,000.00|
|38,018,466.14|
|60,788,466.14|

(2)其他说明
1)本期其他非流动资产中的 7,770,000.00元为本公司之孙公司福建森源中艺精装工程有限公司与福建省永安市国土资源局签订的国有建设用地使用权出让合同的土地出让金，该地块总面积为258,771.00平方米，总出让金为人民币52,210,000.00元，本公司需在2016年1月24日前一次性付清剩余土地出让金，福建永安市国土资源局需在2016年1月25日将前该地块交付给本公司。
2)本期其他非流动资产中15,000,000.00为本公司之孙公司广东森源蒙玛实业有限公司与广东省东莞市国土资源局签订的国有建设用地使用权出让合同的土地出让金，该地块总面积为 106,787.05平方米，总出让金为人民币 64,080,000.00元，本公司需在 2016年 6月20日前一次性付清剩余土地出让金，广东省东莞市国土资源局需在2015年6月20日将前该地块交付给本公司。
20.短期借款
||
|-|
|期末数|
|100,000,000.00|
|64,400,000.00|
|14,800,000.00|
|7,000,000.00|
|216,000,000.00|
|40,000,000.00|
|70,000,000.00|
|30,000,000.00|
|542,200,000.00|

 21.应付票据
||
|-|
|期末数|
|10,000,000.00|
|299,232,431.56|
|309,232,431.56|

22.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|158,590,836.75|
|15,044,146.19|
|173,634,982.94|

 (2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|2,361,060.97|
|1,919,887.86|
|1,227,436.68|
|890,000.00|
|876,398.40|
|827,395.65|
|662,740.00|
|401,299.00|
|9,166,218.56|

23.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|426,541,396.70|
|426,541,396.70|

 (2)账龄1年以上重要的预收款项
||
|-|
|期末数|
|18,949,453.60|
|18,898,419.15|
|13,171,849.60|
|8,995,551.80|
|7,970,000.00|
|7,642,356.80|
|6,798,497.15|
|5,481,963.91|

小计 87,908,092.01
24.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|44,079,365.15|103,709,517.73|102,202,311.12|
|133,022.42|319,065.00|125,278.00|
|771,311.37|5,576,524.40|5,491,391.75|
|44,983,698.94|109,605,107.13|107,818,980.87|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|33,507,288.48|92,641,716.03|92,135,684.70|
|628,511.21|5,259,659.79|5,255,291.80|
|383,712.89|2,302,246.61|2,307,145.06|
|73,211.87|1,370,406.91|1,379,748.23|
|187,171.13|595,768.05|589,588.50|
|123,329.89|336,071.65|337,808.33|
|747,256.02|2,519,815.46|2,330,926.90|
|8,812,596.55|986,079.84|173,262.66|
|44,079,365.15|103,709,517.73|102,202,311.12|

 (3)离职后福利-设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|487,004.66|4,219,326.48|4,179,042.34|
|284,306.71|1,357,197.92|1,312,349.41|
|771,311.37|5,576,524.40|5,491,391.75|

 25.应交税费
||
|-|
|期末数|
|36,675,448.92|
|4,201,418.88|
|24,709,651.50|

||
|-|
|1,277,589.68|
|599,182.29|
|-11,700.87|
|-43,995.27|
|395,019.39|
|83,807.07|
|16,947.54|
|12,041.89|
|67,915,411.02|

 26.应付利息
||
|-|
|期末数|
|722,590.93|
|722,590.93|

 27.应付股利
||
|-|
|期末数|
|170,000.00|
|877.50|
|568.50|
|171,446.00|

 28.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|8,832,313.50|
|6,234,250.00|
|2,784,760.51|
|1,138,422.41|
|2,278,086.80|
|839,150.69|
|1,270,523.07|

||
|-|
|359,732.17|
|8,246,023.18|
|42,830,340.48|
|74,813,602.81|

 (2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|5,874,250.00|
|4,231,455.92|
|2,784,760.51|
|500,000.00|
|430,539.02|
|400,000.00|
|4,231,455.92|

29.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|66,438,000.00|
|66,438,000.00|

 (2)其他说明
||
|-|
|期末数|
|66,438,000.00|

 30.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,160,187.62|
|1,160,187.62|

 (2)递延收益-政府补助情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|期末余额|
|80,000.00|||80,000.00|

|||
|-|-|
|723,187.62|723,187.62|
|71,428.57|71,428.57|
|28,571.43|28,571.43|
|227,000.00|227,000.00|
|30,000.00|30,000.00|
|1,160,187.62|1,160,187.62|

31.长期借款
||
|-|
|期末数|
|346,356,600.00|
|346,356,600.00|

 32.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|951,195.03|
|764,933.16|
|413,119.38|
|384,484.85|
|109,972.68|
|4,839.11|
|2,628,544.21|

 33.长期应付职工薪酬
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,753,582.00|
|1,753,582.00|

(2)其他说明
辞退福利系本公司于2005年与连城县林业局签订连城县森威林业有限公司股权转让协议，约定对连城县森威林业有限公司原职工按每人1,159.00元/年计提职工经济补偿金，专项用于连城县森威林业有限公司员工辞退经济补偿。
34.预计负债
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|2,219,816.47|2,219,816.47|
|2,462,411.41|2,735,136.36|
|4,682,227.88|4,954,952.83|

(2)其他说明
未决诉讼为本公司之子公司福建森源股份有限公司（以下简称森源公司）与青岛三利集团有限公司于2012年因莫丽斯酒店业务合同发生纠纷，2012年青岛三利集团有限公司向山东省青岛市城阳区人民法院提起诉讼并由该院受理，森源公司预计该诉讼导致森源公司需向青岛三利集团有限公司支付违约金1,472,101.47元，司法鉴定费681,862.00元；支付山东省青岛市城阳区人民法院案件受理费65,853.00元，共计2,219,816.47元；产品质量保证费用为森源公司预计产品质量问题而计提的预计负债。
35.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|11,436,201.14||107,978.83|11,328,222.31|
|11,436,201.14||107,978.83|11,328,222.31|

(2)递延收益明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|723,187.64||||723,187.64|
|5,360,000.00||||5,360,000.00|
|100,000.00||||100,000.00|
|799,999.99||||799,999.99|

||||
|-|-|-|
|454,000.00||454,000.00|
|672,619.05||672,619.05|
|519,267.50|99,465.94|419,801.56|
|1,619,062.68||1,619,062.68|
|180,000.00||180,000.00|
|1,008,064.30|8,512.89|999,551.41|
|11,436,201.14|107,978.83|11,328,222.33|

(3)其他说明
1)“百万亩速生丰产林基地”和“16万亩原料林基地”均系根据《基本建设贷款中央财政贴息资金管理办法》(财建[2003]421号)，在林地建设前5年内收到的与林木资产相关的财政贴息款，待相关林木资产建设期满时进行摊销。其中“百万亩速生丰产林基地”自2012年开始摊销，将预计2015年12月摊销额重分类至“其他流动负债”列报。“16万亩原料林基地”预计建设期为5年，预计2018年开始摊销。
2)“林木种苗工程国债专项资金拨款”等2个项目系以前年度收到的与资产相关的政府补助，自2009年开始摊销，将预计2015年6月摊销额重分类至“其他流动负债”列报。
3) “21万立方米林板一体化技改项目”系根据《关于 2010年永安市技术提升改造扩能项目资金补助的请示》(永经贸[2011]47号)，在2011年收到的与资产相关的政府补助，自2011年6月份开始摊销，将预计2015年6月摊销额重分类至“其他流动负债”列报。
4)“永安林产品化工厂拆迁补偿”系拆迁补偿款，本年减少系支付与拆迁补偿相关的费用。
5)“耐寒桉树基因改良与快繁推广技术研究”系根据《关于下达2011年度国际科技合作与交流专项第三批项目经费预算的通知》(国科发财[2011]669号)，在 2011年收到 190万元，其中40万元作为设备费用，150万元作为费用支出，2012年该项目开始实施，其中：
费用支出主要用于购买桉树种子以及苗木培育等支出，形成消耗性生物资产，预计5年后开
始摊销；设备费用于2014年开始摊销，2014年度摊销8万元，并将预计2015年12月摊销
额重分类至“其他流动负债”列报。
6)“年产21万立方米中密度纤维板一体化建设项目技术改造专项补助资金”系根据明财企指（2012）5号文件，在2012年收到的与资产相关的政府补助，2012年1月开始摊销，将预计2015年12月摊销额重分类至“其他流动负债”列报。
36.递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|55,077,728.50|13,769,432.12|61,956,978.50|
|55,077,728.50|13,769,432.12|61,956,978.50|

37.其他综合收益
||
|-|
|期末数|
|41,308,296.38|
|41,308,296.38|

38.所有者权益
||
|-|
|期末数|
|1,991,266,817.35|
|30,664,068.89|
|2,021,930,886.24|

(二)备考合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2015年1-5月
项目
||
|-|
|收入|
|531,762,246.66|
|2,520,035.86|
|534,282,282.52|

(续上表)
2014年度
项目
||
|-|
|收入|
|1,272,658,015.16|
|7,680,624.39|
|1,280,338,639.55|

 (2)主营业务收入/主营业务成本
主营业务收入/主营业务成本（分产品）
2015年1-5月
产品
||
|-|
|收入|
|189,879,402.34|
|82,175,101.67|
|55,217,212.79|
|46,291,281.29|
|2,491,535.04|
|29,634,748.73|
|116,937,122.84|
|7,028,738.15|
|2,107,103.81|
|531,762,246.66|

(续上表)
2014年度
产品
||
|-|
|收入|
|361,935,075.10|
|218,736,490.22|
|75,121,682.20|
|160,131,865.43|
|4,379,473.06|
|75,972,921.95|
|355,941,388.53|
|19,436,988.79|
|933,004.88|
|69,125.00|

合计 1,272,658,015.16 937,462,501.64 (3)公司前5名客户的营业收入情况
1）2015年1-5月
||
|-|
|营业收入|
|50,427,350.43|
|19,658,119.65|
|18,151,529.06|
|16,930,929.91|
|16,252,822.22|
|121,420,751.27|

 2)2014年度
||
|-|
|营业收入|
|71,344,765.46|
|49,761,103.01|
|41,865,141.56|
|29,804,953.37|
|27,096,512.82|
|219,872,476.22|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|2015年1-5月|
|58,699.91|
|1,744,708.15|
|1,034,708.96|
|66,345.68|
|37,540.54|
|348,502.99|
|3,290,506.23|

 3.销售费用
||
|-|
|2015年1-5月|
|13,326,114.00|

||
|-|
|1,374,677.20|
|2,974,134.48|
|1,168,208.45|
|2,408,659.65|
|1,606,578.99|
|2,989,978.28|
|607,590.94|
|579,260.31|
|1,137,119.25|
|448,549.11|
|28,620,870.66|

 4.管理费用
||
|-|
|2015年1-5月|
|30,064,640.37|
|4,179,005.24|
|991,354.39|
|3,636,554.86|
|2,029,259.87|
|1,299,893.71|
|2,379,149.83|
|1,031,391.93|
|998,486.45|
|402,792.90|
|469,158.41|
|1,515,989.14|
|48,997,677.10|

 5.财务费用
||
|-|
|2015年1-5月|
|27,804,439.73|
|533,839.13|

||
|-|
|-190,323.22|
|252,275.02|
|623,849.75|
|27,956,402.15|

 6.资产减值损失
||
|-|
|2015年1-5月|
|204,343.54|
|2,487.69|
|206,831.23|

7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|2015年1-5月|
|159,264.24|
|1,211,250.00|
|10,921,300.77|
|12,291,815.01|

 8.营业外收入
(1)明细情况
||
|-|
|2015年1-5月|
|7,150,247.82|
|11.34|
|41,600.00|
|223,155.76|

合计 7,415,014.92 35,074,020.93 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|2015年1-5月|2014年度|与资产相关/与收益相关|
|150,000.00||与收益相关|
|62,500.00||与收益相关|
|3,000.00||与收益相关|
|300,000.00||与收益相关|
|3,500.00||与收益相关|
|260,200.00||与收益相关|
|9,000.00||与收益相关|
|500,000.00||与收益相关|
||13,463,900.00|与收益相关|
||2,800.00|与收益相关|
||11,100.00|与收益相关|
||1,100.00|与收益相关|
||155,000.00|与收益相关|
|||与收益相关|

||||
|-|-|-|
||10,000.00||
||50,000.00|与收益相关|
||300,000.00|与收益相关|
||50,000.00|与收益相关|
|||与收益相关|
||1,160,187.62|与资产相关|
|5,862,047.82|13,289,825.53|与收益相关|
||1,590,950.00|与收益相关|
||1,125,100.00|与收益相关|
||1,107,280.00|与收益相关|
||800,000.00|与收益相关|
||370,000.00|与收益相关|
||200,000.00|与收益相关|
||55,860.00||
|7,150,247.82|34,289,306.15||

9.营业外支出
项目 2015年1-5月 2014年度
||
|-|
|2,511,072.13|
|2,511,072.13|
|71.63|
|1,014,267.01|
|206,701.28|
|3,732,112.05|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|2015年1-5月|
|17,635,924.32|
|-4,225,532.44|
|13,410,391.88|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|2015年1-5月|
|22,886,957.83|
|5,721,739.46|
|-969,264.77|
|9,196,149.96|
|17,134.91|
|-1,552,350.42|
|996,982.74|
|13,410,391.88|

(三)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
项目 期末账面价值 受限原因
||
|-|
|124,517,335.81|
|16,449,905.29|
|83,899,300.00|
|305,526,800.00|
|20,000,000.00|
|285,621,000.00|
|11,457,300.00|
|847,471,641.10|

(2)其他说明
1)本公司以如下资产做为抵押或质押与国家开发银行签订编号为 3500020462012431380的最高额抵押合同和编号为 3500020462012431133的最高额质押合同，最高授信额度 100,000万元：①永安人造板厂三期房地产及机器设备；②公司自有的 724,050.50亩林木所有权及林地使用权；③连城县森威林业有限责任公司的 133,801亩林木所有权及林地使用权；④公司持有的漳平市燕菁林业有限责任公司51.28%股权。
本公司以以上资产做为抵押或质押与国家开发银行签订借款合同63,440万元，外汇借款合同2,100万美元，截至2015年5月31日借款余额为人民币40,080万元、美元1,340万元。具体贷款包括：
①贷款额13,760万元，贷款期限14年（2001年6月15日至2015年6月15日），专项用于本公司“百万亩速生丰产林基地第一、二期（60万亩）项目”的建设。本公司应从2005年6月起分期偿还该借款，至2015年6月全部偿还完毕。截至2015年5月31日止已归还12,360万元，借款余额1,400万元。
②贷款额18,000万元，贷款期限15年（2005年3月31日至2020年3月30日），专项用于本公司“百万亩速生丰产林基地第三期（60万亩）项目”的建设。本公司应从2011年3月起分期偿还，至2020年3月全部偿还完毕。截至2015年5月31日止已归还3,200万元，借款余额14,800万元。
③贷款额3,000万元，贷款期限12年（2005年3月31日至2017年3月30日），专项用于年产8万立方米中密度纤维板生产线建设项目的建设。本公司应从2008年3月起分期
偿还，至2017年3月全部偿还完毕。截至2015年5月31日止已归还1240万元，借款余额
1,760万元。
④贷款额12,000万元，贷款期限11年（2009年3月13日至2020年9月22日），专项用于本公司年产21万立方米中纤板林板一体化项目之16万亩原料林基地建设。本公司应从2012年9月23日起分期偿还，至2020年9月22日全部偿还完毕。截至2015年5月31日止已归还3,060万元，借款余额8,940万元。
⑤贷款额9,680万元，期限11年（2010年3月20日至2020年9月22日），专项用于本公司年产21万立方米中纤板林板一体化项目之年产21万立方米中纤板项目的建设。本公司应从2012年9月23日起分期偿还，至2020年9月22日全部偿还完毕。截至2015年5月31日止已归还2,600万元，借款余额6,180万元。
⑥贷款额2,100万美元，期限12年（2008年9月23日至2020年9月22日），专项用于本公司年产21万立方米中纤板林板一体化项目之年产21万立方米中纤板项目境外采购。
本公司应从2010年9月23日起分期偿还，至2020年9月22日全部偿还完毕。截至2015年5月31日止已归还760万美元，借款余额1,340万美元。
⑦贷款额7,000万元，期限1年（2014年10月30日至2015年11月9日），用于生产资金周转。
此外，由福建省永安林业（集团）总公司以其持有的本公司国有法人股50%股权（即3,244万股）对上述A、B、C的贷款项目提供质押担保。
2)本公司以以下资产为抵押或质押向中国农业银行股份有限公司永安市支行申请借款：①本公司以自有的 22,887亩林木所有权及林地使用权为抵押与该行签订编号为35100620140007645的最高额抵押合同，最高抵押额5,724万元。截至2015年5月31日，本公司使用抵押额度为1,884万元。
②本公司以自有房产及土地使用权（房产证号：永房权证字第19999914-19999919、19999922-19999928、19999966、19999967、19999941号，土地证号：永国用1999字第10641、 10638号）为抵押与该行签订编号为 35100620130021752的最高额抵押合同，最高抵押额3,040万元。截至2015年5月31日，本公司使用抵押额度为3,000万元。
③本公司以自有的永安市燕江东路50号1幢207室、307-607室住宅，101号店面用房房产及土地使用权为抵押与该行签订编号为35100620140007095的最高额抵押合同，最高抵押额1,144万元。截至2015年5月31日，本公司使用抵押额度为416万元。
3)本公司以持有的中国光大银行股票605万股（期末账面价值31,278,500.00元）为质押，同时由福建省永安林业（集团）总公司提供保证担保，与兴业银行股份有限公司永安支行签订编号为兴银永安（业二）高质[2014]0028号的最高额质押合同，最高授信额 4,000
万元；与兴业银行股份有限公司永安支行签订编号为兴银永安（业二）高保[2014]0015号的最高额保证合同，最高担保额4,000万元。截至2015年5月31日，本公司使用授信额度为4,000万元。
4)本公司以以下资产为抵押或质押分别向中国农业发展银行永安市支行申请借款：
①公司与该行签订编号为35048101-2014年永安（抵）字0023号的抵押合同，以自有的永安市绿景佳园北区1-5幢及绿景佳园南区1-4幢、南区6幢、南区9幢、南区10幢的部分房地产、永安市燕江东路12号办公楼房地产等,向该行4,900万元流动资金贷款提供抵押担保。截至2015年5月31日，本公司使用贷款额度为4,900万元。
②公司与该行签订编号为35048101-2014年永安（抵）字0025号的抵押合同，以下属连城分公司的40,153亩林木所有权及林地使用权向该行1,800万元流动资金贷款提供抵押担保。截至2015年5月31日，本公司使用贷款额度为1,800万元。
③公司与该行签订编号为35048101-2014年永安（抵）字0024号的抵押合同，以自有的117,247亩林木所有权及林地使用权向该行9,600万元流动资金贷款提供抵押担保。截至2015年5月31日，本公司使用贷款额度为9,600万元。
④公司与该行签订编号为35048101-2014年永安（质）字0026号的权利质押合同，以本公司所持有的160万股“兴业银行”股票向该行700万元流动资金贷款提供质押担保。截至2015年5月31日，本公司使用贷款额度为700万元。
5)本公司与中国银行股份有限公司永安支行签订编号为 FJ72062201524的授信额度协议，授信额度为3,440万元。同时以公司持有的永安绿景家园南区10幢、南区6幢部分车库住宅为该笔授信提供部分抵押。截至 2015年 5月 31日，本公司使用授信额度为 3,440万元。
6)本公司以自有的17,193亩林木所有权及林地使用权和下属分公司三明人造板厂的部分房地产向该行5,000万元流动资金贷款提供抵押担保。截至2015年5月31日，本公司使用贷款额度为3,000万元。
7)本公司与兴业证券股份有限公司福州湖东路证券营业部签订编号为 30043963000007的《约定购回式证券交易客户协议》，以公司持有的132.5万股“兴业银行”股票与该公司进行约定购回式证券交易，交易金额 650万元。2015年 3月 9日，本公司提前购回股票。
截至2015年5月31日，交易余额为0万元。
2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|259.15|6.1196|
|259.15|6.1196|
|9,877,578.12|6.1196|
|9,877,578.12|6.1196|
|13,400,000.00|6.1196|
|13,400,000.00|6.1196|

七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.报告期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|1月1日|129,999.00万元|100.00|

(2)其他说明
非同一控制下企业合并取得的子公司为本次重大资产重组发行股票购买资增加的子公
司。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
2014年度
项目
福建森源股份有限公司
合并成本
现金 50,000,000.00非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值 1,249,990,000.00
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公
允价值
其他
合并成本合计 1,299,990,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 316,928,353.07商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 983,061,646.93 3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
2014年度
项目 福建森源股份有限公司
||
|-|
|购买日公允价值|
|102,606,589.50|
|370,545,336.29|
|604,869,156.11|
|132,290,082.46|
|57,391,231.22|
|31,360,517.00|
|124,494,500.00|
|220,246,391.99|
|152,170,387.54|
|485,599,381.97|
|316,928,353.07|
|316,928,353.07|

八、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|南安市|南安市|家具|100.00||

|||||
|-|-|-|-|
|漳平市|漳平市|木材采运|51.28|
|永安市|永安市|伐区设计|80.00|
|永安市|永安市|木材检验|80.00|
|连城县|连城县|木材采运|95.00|
|永安市|永安市|造林抚育|100.00|
|永安市|永安市|林业|100.00|

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|48.72|2,385,017.24|2,421,013.23|
|5.00|-47,775.69||

3．重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|59,513,635.02|127,794.78|59,641,429.80|3,980,770.00||
|78,121,423.67|689,490.91|78,810,914.58|15,740,145.56|23,489.09|

(续上表)
期初数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|67,129,864.21|134,193.08|67,264,057.29|11,529,304.87||
|77,997,894.70|734,307.01|78,732,201.71|14,729,408.06||

(2)损益和现金流量情况
2015年1-5月
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|9,223,031.74|4,895,355.58|4,895,356.58|
|200,770.27|-955,513.72|-955,512.72|

(续上表)
2014年度
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|13,455,872.51|5,659,566.19|5,659,566.19|

||||
|-|-|-|
|1,794,839.61|-2,616,963.90|-2,616,963.9|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|福州市|福州市|林业投资|13.33||
|永安市|永安市|木材进出口|34.01||
|永安市|永安市|木板加工|30.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
|||
|-|-|
|福建汇洋林业投资股份有限公司|永安永明木业有限公司|
|2015年1-5月|2015年1-5月|
|165,056,795.02|11,875,898.06|
|192,181,377.26|7,612,012.09|
|357,238,172.28|19,487,910.15|
|181,740,329.67|11,160,048.79|
|2,020,386.51|1,500,000.00|
|183,760,716.18|12,660,048.79|
|173,477,456.10|6,827,861.36|
|5,659,248.19||
|167,818,207.19||
|23,124,544.90|2,322,155.65|
|22,393,440.56|1,929,579.56|
|731,104.34|392,576.09|
|136,921,283.02|1,184,470.96|
|1,028,861.76|-375,962.89|
|1,028,861.76|-375,962.89|

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 2015年1-5月
联营企业：
投资账面价值合计 1,622,401.59下列各项按持股比例计算的合计数 243,011.99净利润 243,011.99其他综合收益
综合收益总额 243,011.99九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理相关风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2015年5月31日，本公司应收账款25.80%(2014年12月31日：18.35%；2013年12月31日：15.84%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|11,182,752.37||||
|67,967,717.92||||
|79,150,470.29||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|542,200,000.00|550,864,654.92|550,864,654.92||
|309,232,431.56|309,232,431.56|309,232,431.56||
|722,590.93|722,590.93|722,590.93||
|173,634,982.94|173,634,982.94|173,634,982.94||
|171,446.00|171,446.00|171,446.00||
|74,813,602.81|74,813,602.81|74,813,602.81||
|66,438,000.00|66,438,000.00|66,438,000.00||
|346,356,600.00|376,124,000.00||254,522,380.00|
|2,628,544.21|2,628,544.21|||
|1,516,198,198.45|1,554,630,253.37|1,175,877,709.16|254,522,380.00|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|

|||||
|-|-|-|-|
|491,391,500.00|499,876,869.90|499,876,869.90||
|255,246,391.99|255,246,391.99|255,246,391.99||
|309,979.68|309,979.68|309,979.68||
|232,880,393.28|232,880,393.28|232,880,393.28||
|171,446.00|171,446.00|171,446.00||
|73,196,769.53|73,196,769.53|73,196,769.53||
|66,438,000.00|70,523,937.00|70,523,937.00||
|355,356,600.00|385,124,000.00||263,522,380.00|
|2,641,810.10|2,641,810.10|||
|1,477,632,890.58|1,519,971,597.48|1,132,205,787.38|263,522,380.00|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年5月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币954,994,600.00元(2014年12月 31日：人民币913,186,100.00元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项目 期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|69,507,250.00|||
|69,507,250.00|||

(续上表)
期初公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|77,786,500.00|||
|77,786,500.00|||

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|母公司对本公司持股比例%|
|永安市|投资|5,215.00|32.00|

 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
(1)本公司的合营和联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。报告期与本公司发生关联方交易，或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
福建汇洋林业投资股份有限公司 联营企业
永安天宝岩生态旅游有限公司 联营企业
永安燕晟木业有限公司 联营企业
永安永明木业有限公司 联营企业
福建永林竹业有限公司 联营企业
4.本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
永安市笔架山陵园管理所 参股公司
苏加旭 本公司之股东
福建省洪涛装饰工程有限公司 股东之控股公司
森源家具集团有限公司 股东之控股公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)出售商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|2015年1-5月|
|中高纤板|7,330,733.76|
|电力及其他|173,426.18|
|备品备件|17,050.67|
|木材|60,095.23|
|甲醛||
|胶黏剂||
|木材|292,256.63|

 2)关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|59,077,552.00|2012.1.1|2014.12.31|
|59,077,552.00|2012.1.1|2014.12.31|

2.关联租赁情况
公司出租情况
||
|-|
|租赁资产种类|
|全套生产线、厂房、机器设备、专用配件等资产|

3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保终止日|
|89,000,000.00|2001/6/15|2015/6/15|
|170,000,000.00|2005/3/31|2020/3/30|

||||
|-|-|-|
|23,600,000.00|2005/3/31|2017/3/30|
|40,000,000.00|2014/9/10|2015/9/9|
|10,000,000.00|2014/8/5|2015/5/5|
|10,000,000.00|2014/8/6|2015/8/6|
|15,000,000.00|2014/9/1|2015/5/18|
|15,000,000.00|2014/9/2|2015/5/18|
|15,000,000.00|2014/9/3|2015/9/3|
|15,000,000.00|2014/9/4|2015/9/4|
|7,000,000.00|2014/8/28|2015/4/27|
|10,000,000.00|2014/9/2|2015/4/27|
|20,000,000.00|2014/6/5|2015/5/26|
|20,000,000.00|2015/5/26|2016/5/26|
|10,000,000.00|2015/1/16|2015/4/27|
|10,000,000.00|2015/5/12|2016/2/11|
|30,000,000.00|2015/5/12|2016/2/17|
|4,252,000.00|2015/4/24|2015/7/14|
|2,024,000.00|2015/4/24|2015/7/14|
|2,172,000.00|2015/5/18|2015/8/4|
|1,551,000.00|2015/5/20|2015/8/7|
|1,367,000.00|2015/5/20|2015/8/5|
|2,194,000.00|2015/5/27|2015/8/14|
|1,240,000.00|2015/5/27|2015/8/14|
|524,400,000.00|||

注：福建省永安林业（集团）总公司以其持有的本公司国有法人股为本公司质押担保。
(2)其他说明
1）2013年12月13日，森源家具集团有限公司、深圳市森源蒙玛家具有限公司、苏加旭分别与中国银行南安支行签订了最高限额担保合同，合同约定最高担保额度为 200,000,000.00元；具体担保金额与担保期限根据银行与森源公司签订的借款合同确定，森源公司与银行签订借款合同时不再重新签订担保合同，在借款合同条款上约定担保由签订的最高额保证合同提供担保。
2）2015年 5月 22日，森源家具集团有限公司、深圳市森源蒙玛家具有限公司、苏加
旭分别与平安银行泉州分行签订了最高额保证担保合同，合同约定最高担保额度为
50,000,000.00元，具体担保金额与担保期限根据银行与森源公司签订的借款合同确定，森源公司与银行签订借款合同时不再重新签订担保合同，在借款合同条款上约定担保由签订的最高额保证合同提供担保。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||
|-|-|
|关联方||
||账面余额|
|福建汇洋林业投资股份有限公司|30,770,077.88|
|福建永林竹业有限公司|483,432.32|
|永安天宝岩生态旅游有限公司|3,250.00|

(续上表)
|||
|-|-|
|关联方||
||账面余额|
|福建汇洋林业投资股份有限公司|23,669,796.99|
|福建汇洋林业投资股份有限公司|2,449,584.47|
|福建永林竹业有限公司|69,414.46|
|永安天宝岩生态旅游有限公司|3,250.00|
|福建省洪涛装饰工程有限公司|100,695.89|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|2015.5.31|
|永安市笔架山陵园管理所|6,771,655.92|
|苏加旭|40,294.69|

十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2015年5月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至2015年5月31日，本公司存在对生产经营活动有重大影响需特别披露的重大或有事项如下：
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司之子公司福建森源股份有限公司与青岛三利集团有限公司于2012年因莫丽斯酒店业务合同发生纠纷，2012年青岛三利集团有限公司向山东省青岛市城阳区人民法院提起诉讼并由该院受理，本公司预计该诉讼导致本公司需赔偿青岛三利集团有限公司违约金1,472,101.47元，同时支付青岛三利集团有限公司的司法鉴定费681,862.00元，案件受理费65,853.00元，共计2,219,816.47元；对此本公司在2012年计提预计负债2,219,816.47元。
2．已背书但尚未到期的商业承兑汇票
截至2015年5月31日，本公司之子公司福建森源股份有限公司存在已背书但尚未到期的商业承兑汇票260,000.00元，出票单位为新疆红光山大酒店有限责任公司，出票行为兴业银行乌鲁木齐分行营业部，背书单位为新疆百利文家具有限公司，到期日为2015年7月31日。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
截至2015年7月20日，本公司资产负债表日后非调整事项如下：
2015年 7月 15日，公司收到中国证券监督管理委员会的通知，中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会将于近日召开工作会议，审核公司重大资产重组事项。截至报告日止，与公司相关的重大并购重组事项仍在推进中。
十四、其他重要事项
1.永安人造板厂二期搬迁事项
2012年8月，本公司与湖北九森林业股份有限公司签订了《关于永林投资设备搬迁的补充协议书》，约订投资设备搬迁在2013年5月30日前完成。2013年1月，项目建设地政府从产业布局及工业开发区整体规划角度提出对原建设地的用址进行调整，将原先的建设地点调整到阳平工业园区，导致原定在2013年5月30日前搬迁完成的计划无法实施。 2013年8月，当地政府确定了项目建设用地指标，同年9月完成了地质钻探，11月开始进行环境评价及设计，总平面规划等工作，2014年2月土地招拍挂结束，第一期批准建设用地197亩指标已下达，预计搬迁工作在2015年内完成。
2.重大诉讼事项
2014年 5月，本公司对福建宏祥木业有限公司、法人代表叶国雄以及担保方（福建省
三明鼎盛贸易有限公司、清流县鑫鸿翔化工有限公司、叶国灿、叶国英、叶琼花）向永安市人民法院提起诉讼，偿还所欠吉口人造板厂租金及违约金473.00万元，永安市人民法院于2014年5月16日作出一审判决，出具（2014）永民初字第705号《民事判决书》判定本公司胜诉。截至2015年5月31日，案件尚未执行完毕。
3.债权转让事项
永安市大地竹业有限公司（以下简称大地竹业）欠本公司货款299.73万元，福建永林竹业有限公司欠大地竹业货款，浙江艾玛家居有限公司（以下简称浙江艾玛）和安徽龙华竹业有限公司（以下简称安徽龙华）欠福建永林竹业有限公司货款。本公司与以上单位签订了债权转让协议，由浙江艾玛和安徽龙华分别向本公司支付欠款167.55万元和128.32万元。
4.商誉事项
截至 2015年 5月 31日，本公司商誉总额为 983,317,995.81元，总资产为4,112,049,369.54元，商誉占总资产为23.91%。
十五、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
||
|-|
|2015年1-5月|
|0.36|
|0.03|

(2)每股收益
每股收益(元/股)
||||
|-|-|-|
|基本每股收益|||
|2015年1-5月|2014年度|2015年1-5月|
|0.021|0.16|0.021|
|0.002|0.08|0.002|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
|序号|2015年1-5月|
|A|7,167,411.25|

|||
|-|-|
|B|6,556,616.87|
|C=A-B|610,794.39|
|D|1,989,258,843.59|
|E||
|F||
|G||
|H||
|K|5.00|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|1,991,428,078.29|
|M=A/L|0.36%|
|N=C/L|0.03%|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|2015年1-5月|
|A|7,167,411.25|
|B|6,556,616.87|
|C=A-B|610,794.39|
|D|341,019,801.00|
|E||
|F||
|G||
|H||
|I||
|J||
|K|5.00|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|341,019,801.00|
|M=A/L|0.021|
|N=C/L|0.002|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
福建省永安林业（集团）股份有限公司
二〇一五年七月二十日