东软集团股份有限公司
审计报告及财务报表
东软集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1- 122
审计报告
信会师报字[2014]第111213号东软集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东软集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、 2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李晨
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：吴洁
中国·上海 二〇一四年三月二十六日
审计报告第2页
东软集团股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,199,125,558|1,047,858,225|
|交易性金融资产||13,348,345|8,337,715|
|应收票据||10,510,000|5,767,102|
|应收账款|（一）|914,241,268|574,584,723|
|预付款项||160,314,950|79,912,795|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|198,961,308|141,169,261|
|存货||487,085,278|399,208,162|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（三）|473,911,181|88,821,463|
|流动资产合计||3,457,497,888|2,345,659,446|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资|||322,958,466|
|长期应收款||||
|长期股权投资|（四）|2,910,660,936|2,732,245,904|
|投资性房地产||323,911,555|317,051,989|
|固定资产||616,826,298|646,782,233|
|在建工程||36,028,693|32,673,149|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||119,950,441|136,005,401|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||15,099,731|12,963,672|
|递延所得税资产||54,950,355|43,327,690|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||4,077,428,009|4,244,008,504|
|资产总计||7,534,925,897|6,589,667,950|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军
报表第1页
东软集团股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||200,000,000|500,000,000|
|交易性金融负债||||
|应付票据||190,032,934|106,763,675|
|应付账款||519,903,513|332,931,203|
|预收款项||418,257,711|321,840,397|
|应付职工薪酬||147,055,051|145,123,164|
|应交税费||17,648,905|28,556,889|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||390,491,973|218,140,587|
|一年内到期的非流动负债||451,658,667||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,335,048,754|1,653,355,915|
|非流动负债：||||
|长期借款||500,000,000||
|应付债券|||403,658,667|
|长期应付款||86,501,075|134,501,075|
|专项应付款||||
|预计负债||18,208,572|14,746,497|
|递延所得税负债||1,334,835|833,772|
|其他非流动负债||187,315,794|140,417,544|
|非流动负债合计||793,360,276|694,157,555|
|负债合计||3,128,409,030|2,347,513,470|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||1,227,594,245|1,227,594,245|
|资本公积||353,061,885|353,061,885|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||711,260,827|658,985,598|
|一般风险准备||||
|未分配利润||2,114,599,910|2,002,512,752|
|所有者权益（或股东权益）合计||4,406,516,867|4,242,154,480|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||7,534,925,897|6,589,667,950|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军
报表第2页
东软集团股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|2,213,448,225|2,095,472,280|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|（二）|32,249,913|14,917,183|
|应收票据|（三）|14,174,346|14,342,063|
|应收账款|（四）|1,890,363,626|1,407,087,344|
|预付款项|（六）|227,915,556|118,441,067|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|196,717,958|204,764,870|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|996,583,099|830,972,882|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|236,069,531|14,290,515|
|流动资产合计||5,807,522,254|4,700,288,204|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|26,594,230||
|持有至到期投资|（十）||403,159,918|
|长期应收款|（十一）|19,506,040|25,954,175|
|长期股权投资|（十二）|177,229,331|390,074,357|
|投资性房地产|（十三）|323,911,555|317,051,989|
|固定资产|（十四）|1,768,896,223|1,801,268,482|
|在建工程|（十五）|276,749,271|195,555,957|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十六）|631,665,525|389,276,138|
|开发支出||||
|商誉|（十七）|156,110,131|140,387,437|
|长期待摊费用|（十八）|103,494,600|72,063,173|
|递延所得税资产|（十九）|84,771,633|66,353,503|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||3,568,928,539|3,801,145,129|
|资产总计||9,376,450,793|8,501,433,333|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军
报表第3页
东软集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十一）|209,139,575|511,312,055|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|（二十二）|191,495,518|107,630,675|
|应付账款|（二十三）|805,545,291|620,096,812|
|预收款项|（二十四）|593,558,197|497,627,237|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十五）|354,922,512|329,621,795|
|应交税费|（二十六）|67,598,043|65,941,991|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十七）|183,768,414|212,020,218|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|（二十八）|469,158,667||
|其他流动负债|（二十九）|3,664,444|120,743|
|流动负债合计||2,878,850,661|2,344,371,526|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十一）|554,000,000|84,000,000|
|应付债券|||403,658,667|
|长期应付款|（三十二）|128,046,431|179,459,431|
|专项应付款||||
|预计负债|（三十）|22,085,086|18,628,581|
|递延所得税负债|（十九）|7,214,022|3,738,493|
|其他非流动负债|（三十三）|270,190,713|222,597,627|
|非流动负债合计||981,536,252|912,082,799|
|负债合计||3,860,386,913|3,256,454,325|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（三十四）|1,227,594,245|1,227,594,245|
|资本公积|（三十五）|359,512,069|356,289,108|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十六）|719,551,079|667,275,850|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十七）|3,096,964,347|2,922,439,964|
|外币报表折算差额||-73,859,185|-54,261,434|
|归属于母公司所有者权益合计||5,329,762,555|5,119,337,733|
|少数股东权益||186,301,325|125,641,275|
|所有者权益（或股东权益）合计||5,516,063,880|5,244,979,008|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||9,376,450,793|8,501,433,333|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军
报表第4页
东软集团股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十三|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（五）|4,327,149,932|3,705,696,757|
|减：营业成本|（五）|3,447,244,092|2,694,231,947|
|营业税金及附加||46,052,351|73,695,704|
|销售费用||203,371,088|192,933,758|
|管理费用||477,747,859|376,159,961|
|财务费用||40,502,316|40,914,330|
|资产减值损失||63,254,583|33,446,174|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||5,010,630|7,645,112|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（六）|193,882,176|116,274,913|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||3,603,937|1,448,885|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||247,870,449|418,234,908|
|加：营业外收入||103,875,852|93,473,496|
|减：营业外支出||1,887,871|1,633,648|
|其中：非流动资产处置损失||1,183,727|1,027,214|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||349,858,430|510,074,756|
|减：所得税费用||1,356,906|39,593,849|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||348,501,524|470,480,907|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||348,501,524|470,480,907|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军
报表第5页
东软集团股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||7,452,753,233|6,960,195,011|
|其中：营业收入|（三十八）|7,452,753,233|6,960,195,011|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||7,314,647,659|6,677,046,223|
|其中：营业成本|（三十八）|5,308,680,595|4,729,720,928|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十九）|67,218,955|111,108,386|
|销售费用|（四十）|657,573,048|635,074,786|
|管理费用|（四十一）|1,173,997,714|985,944,947|
|财务费用|（四十二）|39,185,293|78,565,067|
|资产减值损失|（四十五）|67,992,054|136,632,109|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十三）|17,332,730|14,224,580|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十四）|85,929,224|112,124,066|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||33,813,510|39,038,402|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||241,367,528|409,497,434|
|加：营业外收入|（四十六）|207,129,411|139,552,127|
|减：营业外支出|（四十七）|3,366,765|6,381,048|
|其中：非流动资产处置损失||1,823,907|5,173,148|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||445,130,174|542,668,513|
|减：所得税费用|（四十八）|60,598,760|106,899,561|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||384,531,414|435,768,952|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||410,938,749|456,313,926|
|少数股东损益||-26,407,335|-20,544,974|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十九）|0.33|0.37|
|（二）稀释每股收益|（四十九）|0.33|0.37|
|七、其他综合收益|（五十）|-13,800,587|-11,853,741|
|八、综合收益总额||370,730,827|423,915,211|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||394,652,625|444,420,178|
|归属于少数股东的综合收益总额||-23,921,798|-20,504,967|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军
报表第6页
东软集团股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|4,374,163,177|3,888,212,496|
|收到的税费返还|73,670,937|32,015,708|
|收到其他与经营活动有关的现金|1,412,752,745|1,498,246,370|
|经营活动现金流入小计|5,860,586,859|5,418,474,574|
|购买商品、接受劳务支付的现金|3,578,828,605|3,227,360,254|
|支付给职工以及为职工支付的现金|972,441,832|924,942,579|
|支付的各项税费|210,852,538|216,183,677|
|支付其他与经营活动有关的现金|781,961,819|699,540,199|
|经营活动现金流出小计|5,544,084,794|5,068,026,709|
|经营活动产生的现金流量净额|316,502,065|350,447,865|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|3,505,000,000|1,360,000,000|
|取得投资收益所收到的现金|194,121,051|109,127,566|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|38,181,204|26,855,346|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|22,859,800|54,523,596|
|收到其他与投资活动有关的现金|88,608,075|299,939,131|
|投资活动现金流入小计|3,848,770,130|1,850,445,639|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|88,482,722|79,611,913|
|投资支付的现金|3,385,000,000|1,020,000,000|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|247,265,096|875,000,000|
|支付其他与投资活动有关的现金|270,124,827|210,143,985|
|投资活动现金流出小计|3,990,872,645|2,184,755,898|
|投资活动产生的现金流量净额|-142,102,515|-334,310,259|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|700,000,000|500,000,000|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|700,000,000|500,000,000|
|偿还债务支付的现金|500,000,000|250,000,000|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|238,040,307|47,114,736|
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,351,372|100,000|
|筹资活动现金流出小计|739,391,679|297,214,736|
|筹资活动产生的现金流量净额|-39,391,679|202,785,264|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|16,259,462|-2,458,314|
|五、现金及现金等价物净增加额|151,267,333|216,464,556|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,047,858,225|831,393,669|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,199,125,558|1,047,858,225|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军
报表第7页
东软集团股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7,735,400,303|7,275,198,214|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||123,223,573|56,067,242|
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十一）|324,570,537|366,904,197|
|经营活动现金流入小计||8,183,194,413|7,698,169,653|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,892,658,197|3,462,929,495|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||2,956,845,862|2,892,181,223|
|支付的各项税费||484,457,633|521,646,458|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十一）|545,381,189|504,176,955|
|经营活动现金流出小计||7,879,342,881|7,380,934,131|
|经营活动产生的现金流量净额||303,851,532|317,235,522|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||3,680,500,000|1,116,000,000|
|取得投资收益所收到的现金||74,995,334|49,327,100|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||38,315,863|27,099,505|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||27,807,037|415,773,861|
|收到其他与投资活动有关的现金|（五十一）|30,343,128|270,000|
|投资活动现金流入小计||3,851,961,362|1,608,470,466|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||489,300,713|406,343,260|
|投资支付的现金||3,524,235,058|1,116,000,000|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||14,812,656|38,500,000|
|支付其他与投资活动有关的现金|（五十一）|7,652,904|143,985|
|投资活动现金流出小计||4,036,001,331|1,560,987,245|
|投资活动产生的现金流量净额||-184,039,969|47,483,221|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||4,000,000|60,288,436|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||4,000,000|60,288,436|
|取得借款收到的现金||738,648,281|642,975,880|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||742,648,281|703,264,316|
|偿还债务支付的现金||553,003,399|625,800,807|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||245,836,415|62,454,803|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||1,003,047|3,610,159|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（五十一）|1,351,372|100,000|
|筹资活动现金流出小计||800,191,186|688,355,610|
|筹资活动产生的现金流量净额||-57,542,905|14,908,706|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||4,659,448|-28,135,034|
|五、现金及现金等价物净增加额||66,928,106|351,492,415|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,088,199,345|1,736,706,930|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,155,127,451|2,088,199,345|

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报表第8页
东软集团股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项 目|||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,227,594,245|353,061,885|||658,985,598||2,002,512,752|4,242,154,480|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|1,227,594,245|353,061,885|||658,985,598||2,002,512,752|4,242,154,480|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||52,275,229||112,087,158|164,362,387|
|（一）净利润|||||||348,501,524|348,501,524|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||348,501,524|348,501,524|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||52,275,229||-236,414,366|-184,139,137|
|1．提取盈余公积|||||52,275,229||-52,275,229||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-184,139,137|-184,139,137|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|1,227,594,245|353,061,885|||711,260,827||2,114,599,910|4,406,516,867|

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东软集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期金额||||||||
|项 目|||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,227,594,245|353,061,885|||588,413,462||1,602,603,981|3,771,673,573|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|1,227,594,245|353,061,885|||588,413,462||1,602,603,981|3,771,673,573|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||70,572,136||399,908,771|470,480,907|
|（一）净利润|||||||470,480,907|470,480,907|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||470,480,907|470,480,907|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||70,572,136||-70,572,136||
|1．提取盈余公积|||||70,572,136||-70,572,136||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|1,227,594,245|353,061,885|||658,985,598||2,002,512,752|4,242,154,480|

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报表第10页
东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期金额||||||||||
|项 目||归属于母公司所有者权益||||||||||
|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额||1,227,594,245|356,289,108|||667,275,850||2,922,439,964|-54,261,434|125,641,275|5,244,979,008|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额||1,227,594,245|356,289,108|||667,275,850||2,922,439,964|-54,261,434|125,641,275|5,244,979,008|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列|）||3,222,961|||52,275,229||174,524,383|-19,597,751|60,660,050|271,084,872|
|（一）净利润||||||||410,938,749||-26,407,335|384,531,414|
|（二）其他综合收益|||3,311,627||||||-19,597,751|2,485,537|-13,800,587|
|上述（一）和（二）小计|||3,311,627|||||410,938,749|-19,597,751|-23,921,798|370,730,827|
|（三）所有者投入和减少资本|||-88,666|||||||85,584,895|85,496,229|
|1．所有者投入资本|||-94,863|||||||95,315,336|95,220,473|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他|||6,197|||||||-9,730,441|-9,724,244|
|（四）利润分配||||||52,275,229||-236,414,366||-1,003,047|-185,142,184|
|1．提取盈余公积||||||52,275,229||-52,275,229||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||-184,139,137||-1,003,047|-185,142,184|
|4．其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、本期期末余额||1,227,594,245|359,512,069|||719,551,079||3,096,964,347|-73,859,185|186,301,325|5,516,063,880|

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企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军
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东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期金额||||||||||
|项 目|归属于母公司所有者权益||||||||||
||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|1,227,594,245|362,247,201|||596,703,714||2,536,698,174|-48,565,779|340,445,713|5,015,123,268|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|1,227,594,245|362,247,201|||596,703,714||2,536,698,174|-48,565,779|340,445,713|5,015,123,268|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||-5,958,093|||70,572,136||385,741,790|-5,695,655|-214,804,438|229,855,740|
|（一）净利润|||||||456,313,926||-20,544,974|435,768,952|
|（二）其他综合收益||-6,198,093||||||-5,695,655|40,007|-11,853,741|
|上述（一）和（二）小计||-6,198,093|||||456,313,926|-5,695,655|-20,504,967|423,915,211|
|（三）所有者投入和减少资本||240,000|||||||-190,689,312|-190,449,312|
|1．所有者投入资本||240,000|||||||60,008,427|60,248,427|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||-250,697,739|-250,697,739|
|（四）利润分配|||||70,572,136||-70,572,136||-3,610,159|-3,610,159|
|1．提取盈余公积|||||70,572,136||-70,572,136||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||-3,610,159|-3,610,159|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|1,227,594,245|356,289,108|||667,275,850||2,922,439,964|-54,261,434|125,641,275|5,244,979,008|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军
报表第12页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
东软集团股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股份有限公司，是于1993年6月7日经沈阳市体改委体改发（1993）47号文批准在中华人民共和国注册成立的中外合资股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：210100402001491。1996年 6月在上海证券交易所上市。所属行业为IT类。
本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司，前者成立于1991年4月，是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的高科技企业，后者于1991年6月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于1993年6月进行股份制改造，于1996年5月9日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股1,500万股，皆为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，并于1996年6月18日在上海证券交易所挂牌上市。
2004年2月5日，本公司原控股股东东软集团有限公司向本公司原第二大股东阿尔派电子（中国）有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于2004年3月5日办理完成工商登记变更手续，本公司由此变更为内资股份有限公司。2006年 3月 27日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司股权分置改革方案》，2006年 4月 7日，公司原控股股东东软集团有限公司完成了向流通股股东的对价支付，共向流通股股东支付28,314,574股和41,339,277元现金对价，即每10股流通股获付2.5股股票和3.65元现金，该股权分置改革实施后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2008年 1月 16日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司吸收合并原控股股东东软集团有限公司，于2008年3月11日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完成了换股吸收合并的股份登记及注销原东软集团有限公司所持有的本公司全部股份的相关手续，并于2008年4月28日办理完成工商注销登记手续，本次变更后外资股东合计持股比例为28.62%，本公司由此变更为中外合资股份有限公司。2008年5月30日，公司2007年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股份有限公司”变更为“东软集团股份有限公司”，2008年6月5日，本公司办理完成了公司名称、住所变更的工商变更登记手续。2008年 10月 29日，本公司实施完成 2008年半年度利润分配及转增股本方案，以2008年 6月30日股本524,612,925股为基数，向全体股东每 10股送2股红股，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每10股转增6股，共计送股和转增股份419,690,340股，公司注册资本增至人民币944,303,265元。2010年7月，本公司实施完成2009年度利润分配及转增股本方案，以2009年12月31日总股本944,303,265股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每10股转增3股，共转增283,290,980股，转增后的公司注册资本变更为1,227,594,245元。2011年3月14日，东北大学科技产业集团有限公司等本公司股东所持有的900,294,040股有限售条件的流通股上市流通。至此，本公司总股本1,227,594,245股全部为无限售条件的流通股。
财务报表附注第1页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
截至2013年12月31日，本公司及纳入合并范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件开发和软件服务、系统集成及提供全面解决方案、医疗系统产品生产和销售为主要业务领域的高科技企业。
软件开发及系统集成主要面向各基础行业提供全面解决方案；医疗系统产品主要是充分发挥公司在软件方面的技术优势，向医疗行业提供CT、X光机、彩超、核磁共振等高智能的数字化医疗产品。公司注册地：沈阳市浑南新区新秀街2号，总部办公地址：沈阳市浑南新区新秀街2号东软软件园。
于2013年12月31日，本公司的基本法律架构如下：
本公司
42家直接
5家直接持股
控股子公司
（持有权益占50%以上或 联营公司及其他被
1家分公司持股50%以下但 投资单位
具有实际控制权）
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
财务报表附注第2页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
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外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
境外子公司以其所在国家或地区的货币为记账本位币。外币业务按业务发生当日的汇率折算为所在国家或地区的货币入账。境外子公司对于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日的汇率折算为所在国家或地区的货币，所产生的折算差额直接计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
纳入本公司财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：
a.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
b.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；
c.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款）等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。报告期末根据公开市场的汇率报价计算外币远期结汇合同的预计损益，如果为预计收益，将预计的收益计入公允价值变动损益及交易性金融资产；如果为预计损失，将预计的损失计入公允价值变动损益及交易性金融负债。
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6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款余额在1,000万元以上，其他应收款余额在200万元以上。
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。根据其未来单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准法 备。如减值测试后，预计未来现金流量现值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的账龄组合
实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项不同账龄组合坏账准备的计提比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内 1 1
1－2年 2 2
2－3年 5 5
3－5年 10 10
5年以上 100 100
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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额虽不重大，但存在明显减值迹象，单独进行减值测试后其未来现金流量现值低单项计提坏账准备的理由
于其账面价值。
个别认定法，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账坏账准备的计提方法
准备。
（十一）存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品以及产成品。
2、发出存货的计价方法
原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。
在产品包括在建合同成本，其成本核算为：
于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本扣除累计已确认的合同费用后的余额列为流动资产中的存货。在建合同成本主要指在建合同项目所发生的成本，包括已经运送至客户指定的特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的安装成本或系统整合成本、已发生的合同直接人工及间接费用以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
（十二）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30-50 5 1.90-3.20
电子设备 3 5 31.70
运输设备 5 5 19.00
其他设备 3-5 5 19.00-31.70
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、其他说明
自2002年1月1日至2006年12月31日间利用土地建造自用项目的，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。本集团于2007年1月1日，对已计入房屋、建筑物成本中的土地使用权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值中分离，作为无形资产列报。自2007年1月1日起，利用土地建造自用项目时，房屋、建筑物成本中不再包括土地使用权成本。
（十五）在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
财务报表附注第14页
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2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末加权平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50年 按照土地使用证可使用年限
房屋使用权 50年 房屋使用合同或协议规定的使用年限
工业产权及专有技术 10年 按相关合同或预计的可使用年限
其他无形资产 5-10年 按相关合同或预计的可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、其他说明
参见附注二（十四）固定资产4
（十八）商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等已经支出但摊销期限在一年以上（不含一年）的各类费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债主要是很可能发生的产品质量保证形成的负债。本公司依照以往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债金额。产品质量保证的硬件部分在保质期间一般由原供货商负责。
（二十一）股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（二十二）收入
本公司业务收入主要包括系统集成合同收入、软件产品销售收入、医疗系统产品销售收入、软件开发及其他劳务收入、物业服务及租金收入、广告收入等。业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。
各项收入确认的基础如下：
1、系统集成合同收入
本公司对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。当一系统集成开发项目合同的最终结果能可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债日确认该合同项目的收入与费用。完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡量。
如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合并成本则在其发生的当年度确认为费用；
（2）合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间已累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
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2、软件产品销售收入
软件产品的销售收入在已将软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
3、医疗系统产品销售收入
医疗系统产品的销售收入于医疗系统产品的安装调试工作完成并将主要风险及报酬转移给客户后予以确认。
4、劳务收入
劳务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳务收入。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司为客户订制软件的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年度，且提供劳务结果能够可靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法确认劳务收入。完工程度按制作软件已花费的工时占预计总工时的比例确定。
5、物业服务及租赁收入
物业服务及租赁收入采用直接法在租赁期内确认。
6、广告收入
广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，广告媒介代理收入于广告播出时确认，广告制作收入按照进度确认。
（二十三）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
（二十五）经营租赁
经营租赁会计处理：
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十六）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
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本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（二十八）前期会计差错更正
本报告期公司未发生前期会计差错更正事项。
三、税项
（一）本公司及境内子公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应17%、6%（注1）交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%（注2）出租房产按租金收入计征 12%房产税
自有房产按固定资产原值计征 1.2%城市维护建设税、 7%、3%、2%、按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征
教育费附加和地方教育费 1-7%（注3）10%、12.5%、企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、20%、25%（注4）
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注1：根据国发[2011]4号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及国发财税[2011]100号文《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策，即对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2011年11月16日，财政部和国家税务总局印发了《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111号），自 2012年 1月 1日起在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点；2012年7月31日，财政部和国家税务总局印发了《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号文），明确将交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点范围，由上海市分批扩大至北京市、天津市、江苏省、浙江省（含宁波市）、安徽省、福建省（含厦门市）、湖北省、广东省（含深圳市）等8个省（直辖市）。上述8个省（直辖市）“营改增”试点已分别于2012年9月1日、2012年10月1日、2012年11月1日和2012年12月1日起正式启动；2013年8月1日起“营改增”范围已推广到全国试行。本公司及符合条件从事现代服务业的子公司均实行营业税改征增值税，适用6%增值税税率，并根据财税〔2013〕106号文件规定，对试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
本公司之子公司杭州东软软件有限公司根据财税〔2013〕52号《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》的规定，自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过 2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税；对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。
注2：公司房屋出租，物业管理等尚未“营改增”的营业收入按5%税率计算缴纳。
注3：根据《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综[2010]98号），本公司自2011年2月1日起，按应交增值税、消费税和营业税总和的7%、3%和2%分别缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。除境外子公司外的其他子公司按实际缴纳流转税额的1%－7%、3%及2%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。
注4：按照财税【2012】27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税。本公司及大连子公司2013年度被国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合认定为国家规划布局内重点软件企业，减按10%的税率缴纳企业所得税。
2013年本公司之子公司东软集团（北京）有限公司、沈阳东软医疗系统有限公司、成都东软系统集成有限公司、西安东软系统集成有限公司、河北东软软件有限公司、沈阳东软信息技术服务有限公司、山东东软系统集成有限公司、北京东软望海科技有限公司作为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令2007年第63号）的规定，按15%的税率缴纳企业所得税。
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本公司之子公司沈阳东软系统集成技术有限公司、东软集团（广州）有限公司、东软集团（上海）有限公司、东软集团南京有限公司、东软集团（无锡）有限公司依据国务院（财税[2008]1号）《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年到第五年减半征收企业所得税。经税务机关认定，沈阳东软系统集成技术有限公司、东软集团（广州）有限公司、东软集团（上海）有限公司2013年度为减半期，按12.5%的税率缴纳企业所得税，东软集团南京有限公司、东软集团（无锡）有限公司2013年度为免税期。
本公司之子公司杭州东软软件有限公司根据财税[2011]117号《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，对所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之其他境内子公司依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，按25%的税率缴纳企业所得税。
（二）境外子公司税种和税率：
1、本公司在香港设立的子公司主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率企业所得税 按应纳税所得额计征 16.5%2、本公司在日本设立的子公司主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率企业所得税 按年度应纳税所得额计征 25.50%复兴特别所得税 按年度应缴纳的所得税额计征 10.00%事业税（所得比例） 按年度应纳税所得额计征 7.50%事业税（附加值比例） 按年度相应的人件费和房租的合计支出额计征 0.50%事业税（资本比例）） 按注册资本金额计征 0.21%地方税 按实际缴纳的所得税额计征 21.30%按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
消费税 5.00%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交消费税
财务报表附注第25页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3、本公司在欧洲设立的子公司Neusoft EuropeAG、Neusoft Mobile SolutionsOy、Neusoft EDCSRL、Neusoft Technology SolutionsGmbH和NeusoftGmbH主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
VAT 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 8%-24%
分为应交增值税
Corporate Income Tax 按应纳税所得额计征 16.5%-32.975% Capital/Dividend Tax 股息红利所得/资本收益所得 0.05%-32%4、本公司在美国投资设立的全资子公司主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
Corporate Income Tax 按应纳税所得额计征 15%-35%
Sales and Use tax 按年度应税技术服务收入计征 6.75%-9%注：美国各州及州内市税率不同。
财务报表附注第26页
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2013年度
财务报表附注
四、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
表决 冲减子公司少数股东成对子公持股 权益中用
子公司 期末实际 权比是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地企业性质 注册资本 经营范围 司净投资比例 于冲减少
类型 投资额 例并报表 权益 少数股东在该子公司的其他项（%） 数股东损
（%） 期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额深圳市东软软件有限公司 全资深圳有限责任公司 5,000,000经营计算机软硬件 5,000,000 100 100是
经营计算机软硬件，及相关货物、技术进
东软集团（北京）有限公司 全资北京有限责任公司 340,000,000 339,396,361 100 100是
出口
山东东软系统集成有限公司 全资青岛有限责任公司 50,000,000经营计算机软硬件 50,000,000 100 100是
湖南东软软件有限公司 全资长沙有限责任公司 12,000,000经营计算机软硬件 12,000,000 100 100是
南京东软系统集成有限公司 全资南京有限责任公司 12,000,000经营计算机软硬件 12,000,000 100 100是
成都东软系统集成有限公司 全资成都有限责任公司 20,000,000经营计算机软硬件 20,000,000 100 100是
西安东软系统集成有限公司 全资西安有限责任公司 35,000,000经营计算机软硬件 32,502,468 100 100是
武汉东软信息技术有限公司 全资武汉有限责任公司 25,000,000经营计算机软硬件 25,000,000 100 100是
沈阳东软医疗系统有限公司 全资沈阳有限责任公司 378,000,000经营医疗系统 387,082,539 100 100是
沈阳逐日数码广告传播有限公司 全资沈阳有限责任公司 1,000,000广告制作、发布 1,000,000 100 100是
850,000 850,000
东软（香港）有限公司 全资香港有限责任公司 计算机软件开发、销售、咨询 100 100是
美元 美元
财务报表附注第27页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
表决 冲减子公司少数股东成对子公持股 权益中用
子公司 期末实际 权比是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地企业性质 注册资本 经营范围 司净投资比例 于冲减少
类型 投资额 例并报表 权益 少数股东在该子公司的其他项（%） 数股东损
（%） 期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额河北东软软件有限公司（注1） 控股秦皇岛有限责任公司 10,000,000计算机软件开发、网络集成 8,500,000 85 85是 2,428,848
上海东软时代数码技术有限公司 全资上海有限责任公司 20,000,000经营计算机软硬件 20,000,000 100 100是
沈阳东软系统集成技术有限公司 全资沈阳有限责任公司 20,000,000经营计算机软硬件、技术咨询、服务 20,000,000 100 100是
东软集团（广州）有限公司 全资广州有限责任公司 130,000,000经营计算机软硬件、技术咨询、服务 130,000,000 100 100是
东软集团（上海）有限公司 全资上海有限责任公司 200,000,000经营计算机软硬件、技术咨询、服务 200,000,000 100 100是
杭州东软软件有限公司 全资杭州有限责任公司 500,000经营计算机软硬件、技术咨询、服务 500,000 100 100是
东软集团（天津）有限公司 全资天津有限责任公司 20,000,000计算机软硬件 20,000,000 100 100是
东软集团（唐山）有限公司 全资唐山有限责任公司 30,000,000计算机软硬件，技术咨询、服务等 30,000,000 100 100是
东软集团（海南）有限公司 全资海南有限责任公司 100,000,000计算机软硬件，技术咨询、服务等 100,000,000 100 100是
东软集团（无锡）有限公司 全资无锡有限责任公司 20,000,000计算机软硬件，技术咨询、服务等 20,000,000 100 100是
东软集团（芜湖）有限公司 全资芜湖有限责任公司 10,000,000计算机软、硬件，开发、服务 10,000,000 100 100是
东软集团南京有限公司 全资南京有限责任公司 12,000,000计算机软、硬件、开发销售、技术咨询等 12,000,000 100 100是
沈阳东软交通信息技术有限公司（注
全资沈阳有限责任公司 7,000,000计算机服务业 5,844,950 100 100是
2）
东软集团（郑州）有限公司 全资郑州有限责任公司 10,000,000计算机软、硬件开发、销售等 10,000,000 100 100是
东软集团（南昌）有限公司 全资南昌有限责任公司 20,000,000计算机硬件开发、研制、技术咨询 20,000,000 100 100是
37,900,000
东软（欧洲）有限公司 全资瑞士有限责任公司 计算机软硬件，技术咨询、服务等 259,661,004 100 100是
瑞士法郎
东软集团重庆有限公司 全资重庆有限责任公司 20,000,000计算机软、硬件开发、销售等 20,000,000 100 100是
东软集团（宁波）有限公司 全资宁波有限责任公司 20,000,000计算机软、硬件开发、销售等 20,000,000 100 100是
东软集团（徐州）有限公司 全资徐州有限责任公司 10,000,000计算机软、硬件开发、销售等 10,000,000 100 100是
财务报表附注第28页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
表决 冲减子公司少数股东成对子公持股 权益中用
子公司 期末实际 权比是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地企业性质 注册资本 经营范围 司净投资比例 于冲减少
类型 投资额 例并报表 权益 少数股东在该子公司的其他项（%） 数股东损
（%） 期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额克拉
东软集团（克拉玛依）有限公司 全资 有限责任公司 20,000,000计算机软、硬件设计、生产、销售等 20,000,000 100 100是
玛依
计算机软、硬件、电子产品开发、销售、
东软集团（长春）有限公司 全资长春有限责任公司 30,000,000 30,000,000 100 100是
安装、技术咨询等
合肥东软信息技术有限公司（注3）全资合肥有限责任公司 500,000计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务 451,952 100是
大连东软商业流程咨询服务有限公
全资大连有限责任公司 25,000,000经营计算机软、硬件 25,000,000 100是
司（注4）
北京东软慧聚信息技术股份有限公
控股北京股份有限公司 30,000,000计算机软硬件、技术服务 27,265,000 8 0.28是 8,585,858
司（注5）
北京东软越通软件技术有限公司
控股北京有限责任公司 15,000,000经营计算机软、硬件以及服务 10,500,000 70是 4,724,959
（注6）
北京英博睿智咨询有限公司（注
全资北京有限责任公司 100,000经济信息咨询、企业管理服务 100,000 100是
7）
东软越通软件技术（大连）有限公
全资大连有限责任公司 5,000,000计算机软硬件、技术咨询服务 5,000,000 100是
司（注8）
英属
维尔 1,000,000 100,000
东软资本国际有限公司（注9） 全资 有限责任公司 项目投资、资产管理、投资咨询 100是
京群 美元 美元
岛
开曼 51,000 2,800,000
东软熙康控股有限公司（注10） 控股 有限责任公司 IT及相关咨询服务 70是 -37,430,516
群岛 美元 美元
1,000,000 1,000,000
东软熙康国际有限公司（注11） 全资香港有限责任公司 IT及相关咨询服务 100是
港元 港元
医疗器械、实验室自动化系统装置制造、
东软安德医疗科技有限公司（注
控股沈阳有限责任公司 60,000,000销售；计算机软件、硬件及应用系统的开 30,600,000 51是 18,821,232
12）
发、销售
沈阳东软医疗系统进出口有限公司
全资沈阳有限责任公司 5,000,000商品、技术进出口 5,000,000 100是
（注13）
财务报表附注第29页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
表决 冲减子公司少数股东成对子公持股 权益中用
子公司 期末实际 权比是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地企业性质 注册资本 经营范围 司净投资比例 于冲减少
类型 投资额 例并报表 权益 少数股东在该子公司的其他项（%） 数股东损
（%） 期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额沈阳东软波谱磁共振技术有限公司 低场永磁产品研究制造，磁共振技术开
控股沈阳有限责任公司 10,000,000 8,000,000 80是 4,550,466
（注14） 发、咨询
沈阳东软派斯通医疗系统有限公司 3,500,000开发、生产正电子发射计算机断层显像系 3,465,000
控股沈阳有限责任公司 99是 -102,373
（注15） 美元统，相关技术咨询、服务 美元
东软医疗（美国）有限公司（注 12,000,000 6,000,000
全资美国有限责任公司 产品的研发、制造、技术咨询和服务等 100是
16） 美元 美元
东软医疗（中东）自由区有限责任 3,500,000 2,600,000
全资阿联酋有限责任公司 经营医疗系统，相关技术咨询、服务 100是
公司（注17） 美元 美元
1,800,000 100,385
东软医疗（秘鲁）有限公司（注18）全资秘鲁有限责任公司 经营医疗系统，相关技术咨询、服务 100是
美元 美元
东软熙康健康科技有限公司（注 8,000,000计算机软硬件、电子产品开发、企业投资 8,000,000
全资北京有限责任公司 100是
19） 美元管理咨询等 美元
天津熙康健康科技有限公司（注 计算机软硬件、电子产品开发、企业投资
控股天津有限责任公司 30,000,000 4,500,000 75是 1,065,364
20） 管理咨询等
辽宁东软熙康健康管理有限公司 健康信息管理、信息咨询、管理服务及管
全资沈阳有限责任公司 50,000,000 50,000,000 100是
（注21） 理系统开发
沈阳东软熙康医疗系统有限公司 医疗系统计算机软硬件开发、健康管理咨
全资沈阳有限责任公司 10,000,000 10,000,000 100是
（注22） 询
江苏熙康健康管理有限公司（注 电子产品研发；计算机软硬件技术开发、
全资南京有限责任公司 5,000,000 5,000,000 100是
23） 转让、咨询销售及租赁
海南熙康健康管理有限公司（注 健康信息服务及档案管理；医疗机构咨
全资澄迈有限责任公司 5,000,000 5,000,000 100是
24） 询；设备销售及租赁
广州熙康健康科技有限公司（注 健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；
全资广州有限责任公司 1,000,000 1,000,000 100是
25） 设备的销售及租赁
安徽熙康健康管理有限公司（注 健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，
全资合肥有限责任公司 1,000,000 1,000,000 100是
26） 健康档案管理及设备的销售、租赁
财务报表附注第30页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
表决 冲减子公司少数股东成对子公持股 权益中用
子公司 期末实际 权比是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地企业性质 注册资本 经营范围 司净投资比例 于冲减少
类型 投资额 例并报表 权益 少数股东在该子公司的其他项（%） 数股东损
（%） 期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额法律禁止的不得经营；规定应经许可的，
湖北熙康健康管理有限公司（注
全资武汉有限责任公司 1,000,000经审批机关批准方可经营；未规定许可 1,000,000 100是
27）
的，自主选择经营项目
洛阳熙康健康管理有限公司（注 健康管理及健康信息咨询；企业管理咨
全资洛阳有限责任公司 1,000,000 1,000,000 100是
28） 询；设备租赁及销售
湖南熙康健康管理有限公司（注 健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，
全资长沙有限责任公司 10,100,000 10,100,000 100是
29） 健康档案管理及设备的销售、租赁
江西熙康健康管理有限公司（注 健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；
全资南昌有限责任公司 2,000,000 2,000,000 100是
30） 设备的销售及租赁
锦州熙康健康管理有限公司（注 健康管理；健康信息咨询；医疗机构管理
全资锦州有限责任公司 1,000,000 1,000,000 100是
31） 咨询；设备的销售及租赁
健康咨询管理；医疗项目投资；保健用品
深圳熙康健康管理有限公司（注 的技术开发与销售；电子产品、计算机软
全资深圳有限责任公司 500,000 500,000 100是
32） 硬件等技术开发销售、租赁及技术咨询；
企业形象策划、会务策划、投资咨询
设计、研究、开发传感器及相关的电子产
沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司 1,000,000 550,000
控股沈阳有限责任公司 品、电子部件、软件和硬件；提供相关技 55是 1,595,148
（注33） 美元 美元
术咨询和服务
医院管理；销售电子产品、软件、机械设
北京东软熙康医院管理有限公司
全资北京有限责任公司 5,500,000备；销售、租赁计算机、通讯设备；租赁 5,500,000 100是
（注34）
医疗设备；技术开发、转让、咨询等
营养健康咨询服务；电子产品、计算机及
大连东软熙康健康管理有限公司 通讯设备、建筑工程机械与设备租赁；计
全资大连有限责任公司 500,000 500,000 100是
（注35） 算机软件技术开发、咨询、服务；国内一
般贸易
健康管理咨询、商务信息咨询、电子产品、
上海熙康健康管理有限公司（注
全资上海有限责任公司 500,000计算机软、硬件、机械设备、通讯设备的 500,000 100是
36）
销售及租赁
财务报表附注第31页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
表决 冲减子公司少数股东成对子公持股 权益中用
子公司 期末实际 权比是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地企业性质 注册资本 经营范围 司净投资比例 于冲减少
类型 投资额 例并报表 权益 少数股东在该子公司的其他项（%） 数股东损
（%） 期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额健康管理、信息咨询、医疗机构管理咨询；
重庆东软熙康健康管理有限公司 健康档案管理；电子产品、计算机软、硬
全资重庆有限责任公司 500,000 500,000 100是
（注37） 件等销售及租赁；计算机软、硬件技术开
发、转让、咨询等
医院管理；销售电子产品、计算机、软
天津熙康医院管理有限公司（注 件、机械设备、通讯设备；租赁计算机、
全资天津有限责任公司 500,000 500,000 100是
38） 通讯设备；租赁医疗设备；技术开发、
技术转让、技术咨询、技术服务
营养健康咨询服务；电子产品、计算机
大连亿达熙康健康管理有限公司 及通讯设备、建筑工程机械与设备租
控股大连有限责任公司 10,000,000 6,000,000 60是 3,995,729
（注39） 赁；计算机软件技术开发、技术咨询、
技术服务；国内一般贸易
注1：原秦皇岛东软软件有限公司更名为河北东软软件有限公司；
注2：本公司于报告期内购买沈阳东软交通信息技术有限公司49.5%的股权，持股比例达到100%；
注3：合肥东软信息技术有限公司为本公司之子公司上海东软时代数码技术有限公司出资设立，持股比例为100%；
注4：大连东软商业流程咨询服务有限公司为本公司之子公司沈阳东软信息技术服务有限公司出资设立，持股比例为100%；
注5：北京东软慧聚信息技术股份有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为80.28%；
注6：北京东软越通软件技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为70%；
注7：北京英博睿智咨询有限公司为本公司之间接控股子公司北京东软慧聚信息技术股份有限公司出资设立，持股比例为100%；
注8：东软越通软件技术（大连）有限公司为本公司之间接控股子公司北京东软越通软件技术有限公司出资设立，投资比例为100%；
注9：东软资本国际有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，投资比例为100%；
注10：东软熙康控股有限公司为本公司之子公司东软（香港）有限公司出资设立，持股比例为70%；
注11：东软熙康国际有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康控股有限公司出资设立，持股比例为100%；
注12：东软安德医疗科技有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例51%；
财务报表附注第32页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注13：沈阳东软医疗系统进出口有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为100%；
注14：沈阳东软波谱磁共振技术有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为80%；
注15：沈阳东软派斯通医疗系统有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为99%；
注16：东软医疗（美国）有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为100%；
注17：东软医疗（中东）自由区有限责任公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为100%；
注18：东软医疗（秘鲁）有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司与其子公司共同出资设立，持股比例为100%；
注19：东软熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康国际有限公司出资设立，持股比例为100%；
注20：天津熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为75%；
注21：辽宁东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为100%；
注22：沈阳东软熙康医疗系统有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为100%；
注23：江苏熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为100%；
注24：海南熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为100%；
注25：广州熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为100%；
注26：安徽熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为100%；
注27：湖北熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为100%；
注28：洛阳熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为100%；
注29：湖南熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为100%；
注30：江西熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为100%；
注31：锦州熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司辽宁东软熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为100%；
注32：深圳熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为100%；
注33：沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为55%；
注34：北京东软熙康医院管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为100%；
财务报表附注第33页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注35：大连东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司辽宁东软熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为100%；
注36：上海熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为100%；
注37：重庆东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为100%；
注38：天津熙康医院管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为100%；
注39：大连亿达熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为60%。
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成 表决 少数股东权从母公司所有者权益冲减子公司持股 是否少数
子公司 期末实际对子公司净 权比 益中用于冲少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 注册地企业性质 注册资本 经营范围 比例 合并股东
类型 投资额投资的其他 例 减少数股东数股东在该子公司期初所有者权（%） 报表权益
项目余额 （%） 损益的金额 益中所享有份额后的余额沈阳东软物业管理有限公司 全资沈阳有限责任公司 1,000,000物业管理及服务 1,000,000 100 100是
东软集团（成都）有限公司 全资都江堰有限责任公司 1,000,000经营计算机软硬件 1,000,000 100 100是
沈阳东软信息技术服务有限公司 全资沈阳有限责任公司 50,000,000经营计算机软硬件 50,000,000 100 100是
东软集团（大连）有限公司 全资大连有限责任公司 600,000,000经营计算机软硬件 600,000,000 100 100是
1,000经营计算机软硬件，技术
东软科技有限公司 全资美国有限责任公司 94,180,610 100 100是
美元咨询、服务
财务报表附注第34页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上 少数股
从母公司所有者权益冲构成对 东权益
减子公司少数股东分担子公 子公司持股表决是否 中用于
的本期亏损超过少数股子公司全称 司类注册地企业性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额净投资比例权比合并少数股东权益冲减少
东在该子公司期初所有型 的其他（%）例（%）报表 数股东
者权益中所享有份额后项目余 损益的
的余额额 金额
187,750,000
东软（日本）有限公司 全资日本有限责任公司 经营计算机软硬件 11,826,900 100 100是
日元
计算机软件开发、设计、制作
北京兰瑞科创信息技术有限公司 全资北京有限责任公司 10,000,000 9,454,820 100 100是
与销售
辽宁东软创业投资有限公司 控股大连有限责任公司 125,000,000对中小企业投资及管理 80,552,833 60 60是 55,849,855
技术开发咨询服务及产品销
北京利博赛社保信息技术有限公司 控股北京有限责任公司 15,000,000 10,390,275 61.67 61.67是 2,996,242
售
开发、生产计算机软件；销售
北京东软望海科技有限公司（注1）控股北京有限责任公司 27,790,000 114,101,440 73.14 73.14是 12,162,465
自产产品；技术支持服务等
计算机设备及软件产品的设
昆明东软金沙信息技术有限公司（注2）控股昆明有限责任公司 30,000,000 15,119,513 51是 15,742,712
计、开发、生产、服务、销售
Neusoft Technology SolutionsGmbH（注 1,025,000计算机软硬件，技术咨询、服 6,029,000
全资德国有限责任公司 100是
3） 欧元务等 欧元
8,578计算机软硬件，技术咨询、服 7,972,800
Neusoft Mobile SolutionsOy（注4） 全资芬兰有限责任公司 100是
欧元务等 欧元
罗马尼 94,000计算机软硬件，技术咨询、服 1,200,000
Neusoft EDCSRL（注5） 全资 有限责任公司 100是
亚 罗马尼亚列伊务等 欧元
25,000计算机软硬件，技术咨询、服 200,000
NeusoftGmbH（注6） 全资德国有限责任公司 100是
欧元务等 欧元
研究、生产、开发、销售 CT
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公 29,600,000机，MRI、X-ray、US及与上
控股沈阳有限责任公司 212,943,769 74是 91,315,336
司（注7） 美元述产品相关的零部件和相关
的技术咨询和支持
财务报表附注第35页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注1：北京东软望海科技有限公司为本公司之子公司东软集团（北京）有限公司于2011年出资购买股权，持股比例为73.14%，2013年本公司购买东软集团（北京）有限公司持有的北京东软望海科技有限公司的全部股权，持股比例不变；
注2：昆明东软金沙信息技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资购买股权，持股比例为51%；
注3：Neusoft Technology SolutionsGmbH为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资购买股权，持股比例为100%；
注4：Neusoft Mobile SolutionsOy为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资购买股权，持股比例为100%；
注5：Neusoft EDCSRL为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资购买股权，持股比例为100%；
注6：NeusoftGmbH为本公司之间接控股子公司Neusoft EDCSRL出资购买股权，持股比例为100%；
注7：东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司报告期内出资购买25%股权，加上之前持股49%，持股比例为74%。
（二）合并范围发生变更的说明
1、与上年相比本年新增合并单位10家：东软集团重庆有限公司、东软集团（宁波）有限公司、东软集团（徐州）有限公司、东软集团（克拉玛依）有限公司、东软集团（长春）有限公司、重庆东软熙康健康管理有限公司、天津熙康医院管理有限公司、大连亿达熙康健康管理有限公司、东软资本国际有限公司、东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司；
2、与上年相比本年减少合并单位 6家：在报告期内出售本公司之子公司广东东软时尚数字技术有限公司（以下简称“广东东软时尚”）及其子公司深圳市东软时尚数字技术有限公司的全部股权，自2012年3月份起不再纳入合并范围；报告期内，本公司之间接控股子公司天津东软软件技术有限公司、深圳市东软移动终端设计有限公司、本公司之子公司沈阳东软博安软件有限公司注销，分别自2013年3月、12月起不再纳入合并范围；本公司之间接控股子公司杭州熙康健康管理有限公司因撤资，自2013年3月起不再纳入合并范围。
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东软集团股份有限公司
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财务报表附注
（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润重庆东软熙康健康管理有限公司（注1） 489,480 -10,520东软集团重庆有限公司（注2） 17,210,933 -2,789,067东软集团（宁波）有限公司（注3） 19,993,218 -6,782东软集团（徐州）有限公司（注4） 9,997,228 -2,772东软集团（克拉玛依）有限公司（注5） 19,746,791 -253,209东软集团（长春）有限公司（注6） 29,388,413 -611,587大连亿达熙康健康管理有限公司（注7） 9,989,321 -10,679东软资本国际有限公司（注8） 592,696 -17,107天津熙康健康管理有限公司（注9） 496,633 -3,367东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（注10） 351,212,832
注1：2013年3月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资50万元设立重庆东软熙康健康管理有限公司，持股比例100%，自2013年3月起将其纳入合并财务报表范围。
注2：2013年4月，本公司出资2,000万元设立东软集团重庆有限公司，持股比例100％，自2013年4月起将其纳入合并财务报表范围。
注3：2013年5月，本公司出资2,000万元设立东软集团（宁波）有限公司，持股比例100%，自2013年5月起将其纳入合并财务报表范围。
注4：2013年5月，本公司出资1,000万元设立东软集团（徐州）有限公司，持股比例100%，自2013年5月起将其纳入合并财务报表范围。
注5：2013年 6月，本公司出资 2,000万元设立东软集团（克拉玛依）有限公司，持股比例100%，自2013年6月起将其纳入合并财务报表范围。
注6：2013年8月，本公司出资3,000万元设立东软集团（长春）有限公司，持股比例100%，自2013年8月起将其纳入合并财务报表范围。
注7：2013年 11月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 600万元设立大连亿达熙康健康管理有限公司，持股比例60%，自2013年11月起将其纳入合并财务报表范围。
注8：2013年 11月，本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立东软资本国际有限公司，注册资本为 100万美元，持股比例100%，截止至2013年12月31日，已出资 10万美元，自2013年11月起将其纳入合并财务报表范围。
注9：2013年12月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资50万元设立天津熙康
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财务报表附注
医院管理有限公司，持股比例100%，自2013年12月起将其纳入合并财务报表范围。
注10：2013年12月，本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司报告期内出资购买东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司25%的股权，加上原持有的49%股权，合计持股比例为74%，自2013年底将其纳入合并财务报表范围。
2、本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润广东东软时尚数字技术有限公司及其子公司 18,200,520 -2,078,075杭州熙康健康管理有限公司 994,514 -2,055天津东软软件技术有限公司 3,252,750 24,478深圳市东软移动终端设计有限公司 - 130,625沈阳东软博安软件有限公司 598,192 -7,788（四）本期无同一控制下的企业合并
（五）本期非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司（以下简称“东软医疗”）以2013年12月25日为购买日购买东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（以下简称”东软飞利浦”）25%的股权。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字（2013）年第 3556号资产评估报告，并经双方协商确认一致，确定合并对价为92,893,769元（其他内容参见东软集团“临2013-021”、“临2014-002”号公告）。购买前，本公司持有东软飞利浦49%的股权，按照权益法核算，长期股权投资的账面价值为 163,707,172元，在购买日该部分股权的公允价值为182,071,787元，按照公允价值重新计量确认合并报表的投资收益18,364,615元。截止 2013年12月31日，已支付股权款 40,015,586元，以及根据国家外汇管理的有关规定，已将剩余全部股权款52,878,183元支付于对方指定的银行监管账户中，并于2014年1月最终支付。
东软飞利浦是于2004年5月24日在沈阳成立的公司，总部位于沈阳，主要从事研究、开发、生产、销售X射线计算机断层扫描摄影装置（CT机）、核磁共振成像装置（MRI）、X线摄影装置（X线机）、超声诊断装置（B超）和影像管理系统，以及与上述产品相关的零部件（不包括心电监护仪和打印机）、半散件产品（SKD）和全散件产品（CKD），以及提供相关的技术咨询与服务。在被合并之前，东软飞利浦的其他股东为：飞利浦电子中国集团（41%股权）和飞利浦（中国）投资有限公司（10%股权），最终控制方为：荷兰皇家飞利浦电子公司。购买日的确定依据：办理完毕工商变更登记为购买日。
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财务报表附注
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本次购买取得东软飞利浦25%股权，加上之前持有的49%股权，合计持有东软飞利浦74%股权，合并成本为274,965,556元，购买日，东软飞利浦可辨认净资产的东软飞利浦医疗设备
15,068,061公允价值为351,212,832元，可辨认净资产74%部分的公允价值为259,897,495元，系统有限责任公司
合并成本超过按比例取得的东软飞利浦可辨认净资产公允价值的差额15,068,061元在编制合并报表时确认为商誉。
2、被购买方可辨认资产和负债的情况：
购买日
项目
账面价值 可辨认净资产公允价值流动资产 377,954,817 377,954,817固定资产 28,544,990 28,544,990无形资产 56,499,840 73,616,401资产总额 470,716,331 487,832,892负债合计 136,620,060 136,620,060净资产 334,096,271 351,212,832（六）本期因出售股权丧失控制权而减少子公司
1、非分步处置子公司
本期因出售股权丧失控制权而减少的子公司情况：
2012年11月21日，本公司作为转让方，分别与受让方乐六平、尹胜签订《股权转让协议》。转让前，本公司持有广东东软时尚60%的股权，乐六平、尹胜分别持有广东东软时尚34.9%和5.1%的股权。根据协议，本公司将持有广东东软时尚的股权全部转让给乐六平、尹胜。交易双方本着公平合理的原则，协商确定乐六平和尹胜的股权转让对价款分别为1,963万元、287万元，合计2,250万元。2013年3月21日，公司办理完成对广东东软时尚的股权登记变更手续，从 2013年 3月起不再纳入合并报表范围。报告期内，本公司已累计收到全部股权转让款2,250万元。出售日的确定依据：办理完毕工商变更登记日且受让方有能力支付相应款项为出售日。
子公司名称 出售日 损益确认方法
处置价款减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始广东东软时尚数字技术有
2013年3月21日 持续计算的净资产的份额之间的差额，在本公司合并财务报表中限公司及其子公司
确认为当期投资收益。
2、本期无分步处置子公司情况
（七）本期无反向购买
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（八）本期无吸收合并
（九）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
纳入本集团财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一） 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 157,652 92,766美元 200 6.0969 1,219 200 6.2855 1,257日元 24,817 0.057771 1,434 98,809 0.073049 7,218欧元 1,249 8.4189 10,515 1,603 8.3176 13,333港元 425 0.7862 334 4,877 0.8109 3,955罗马尼亚列伊 12,250 1.8799 23,029 4,861 1.8692 9,086阿联酋迪拉姆 1,924 1.6690 3,211 6,705 1.7206 11,537小计 197,394 139,152银行存款
人民币 1,934,177,456 1,786,277,199美元 14,242,716 6.0969 86,836,415 13,543,487 6.2855 85,127,588日元 1,364,981,569 0.057771 78,856,350 2,431,337,836 0.073049 177,606,798欧元 5,140,654 8.4189 43,278,652 2,903,839 8.3176 24,152,971港元 1,011,977 0.7862 795,616 1,527,716 0.8109 1,238,825新加坡元 1,195,965 4.7845 5,722,095 547,357 5.0929 2,787,634瑞士法郎 7,950 6.8336 54,327 51,860 6.8219 353,784罗马尼亚列伊 315,291 1.8799 592,716 414,903 1.8692 775,537越南盾 20,957,174 0.0003 6,287 2,212,334 0.0003 664
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期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额阿联酋迪拉姆 1,401,220 1.6690 2,338,636 1,598,996 1.7206 2,751,233英镑 139,731 10.0556 1,405,079 145,748 10.1611 1,480,960加拿大元 4,808 5.7259 27,530
秘鲁新索尔 33,756
2.1405
72,255
小计 2,154,163,414 2,082,553,193其他货币资金
人民币 59,087,417 12,779,935小计 59,087,417 12,779,935合计 2,213,448,225 2,095,472,280其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额股权投资款 52,878,183
履约保证金 5,442,591 7,272,935合 计 58,320,774 7,272,9351、期末货币资金中存放在境外的款项余额折合人民币为141,391,222元；
2、期末其他货币资金中52,878,183元为沈阳东软医疗系统有限公司收购东软飞利浦存放于对方指定的银行监管账户中的股权投资款，详见附注四、（五）；5,442,591元为本公司之子公司东软集团（大连）有限公司、东软集团（北京）有限公司、辽宁东软创业投资有限公司以及本公司之间接控股子公司沈阳东软医疗系统进出口有限公司存放在银行的保证金存款，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物；
766,643元为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司的存出投资款，随时可取回或用于投资支付，在编制现金流量表时作为现金及现金等价物。
（二）交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值交易性金融资产 32,249,913 14,917,183合 计 32,249,913 14,917,183
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（三）应收票据
1、应收票据的分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 8,084,346 13,731,461商业承兑汇票 6,090,000 610,602合 计 14,174,346 14,342,0632、期末无已质押的应收票据；
3、期末公司已经背书给其他方但尚未到期的情况：
公司已经背书给其他方但尚未到期的应收票据金额前五名：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注中船澄西船舶修造有限公司 2013年7月30日2014年1月14日 1,000,000该票据披露日前已到期兑付福建省鸿星陶瓷发展有限公司 2013年7月12日2014年1月10日 600,000该票据披露日前已到期兑付泸州市纳溪区凯立商贸有限公司 2013年7月23日2014年1月23日 500,000该票据披露日前已到期兑付泰州市江兴船舶机械制造有限公司 2013年8月8日 2014年2月8日 500,000该票据披露日前已到期兑付南车青岛四方机车车辆股份有限公司2013年8月27日2014年2月27日 420,000该票据披露日前已到期兑付合计 3,020,000
4、期末无未到期已贴现的银行承兑汇票和商业承兑汇票；
5、期末应收票据中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（四）应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 1,637,253,956 81.39 17,652,391 1.08 1,129,882,712 75.16 12,474,788 1.101-2年（含2年） 200,018,829 9.94 28,760,140 14.38 211,795,050 14.09 27,786,702 13.122-3年（含3年） 75,751,365 3.77 11,124,934 14.69 99,439,056 6.62 11,830,364 11.903-5年 65,865,717 3.27 30,988,776 47.05 33,176,124 2.21 15,113,744 45.565年以上 32,614,673 1.63 32,614,673 100.00 28,942,847 1.92 28,942,847 100.00合计 2,011,504,540 100.00 121,140,914 1,503,235,789 100.00 96,148,445
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2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种 类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计提
331,410,923 16.48 47,753,285 14.41 219,627,652 14.61 21,829,540 9.94坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
1,555,362,634 77.32 50,251,121 3.23 1,156,208,747 76.91 44,193,577 3.82收账款
单项金额虽不重大但单项
124,730,983 6.20 23,136,508 18.55 127,399,390 8.48 30,125,328 23.65计提坏账准备的应收账款
合 计 2,011,504,540 100.00 121,140,91 4 1,503,235,789 100.00 96,148,4453、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项内容 账面余额 坏账准备计提比例（%） 计提理由
中国联通 105,208,452 27,398,564 26.04金额较大—预计可收回比例70%以上中国电信 67,536,927 4,520,059 6.69金额较大—预计可收回比例90%以上北京中电普华信息技术有限公司 46,347,756 3,737,039 8.06金额较大—预计可收回比例90%以上诺基亚东软通信技术有限公司
33,513,720 5,847,628 17.45金额较大—预计可收回比例80%以上（“诺基亚东软”）
国网新疆电力公司 20,849,208 417,122 2.00金额较大—预计可收回比例95%以上中国移动 18,775,526 1,426,643 7.60金额较大—预计可收回比例90%以上榆林市卫生局 15,000,000 2,096,360 13.98金额较大—预计可收回比例85%以上沈阳地铁有限公司 13,816,085 2,147,771 15.55金额较大—预计可收回比例80%以上国网内蒙古东部电力有限公司 10,363,249 162,099 1.56金额较大—预计可收回比例95%以上合 计 331,410,923 47,753,285
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,382,890,750 88.91 13,828,908 961,107,880 83.12 9,611,0791-2年 71,234,539 4.58 1,424,690 90,404,269 7.82 1,808,0852-3年 33,105,454 2.13 1,655,273 57,314,918 4.96 2,865,7463-5年 38,655,157 2.48 3,865,516 19,414,459 1.68 1,941,4465年以上 29,476,734 1.90 29,476,734 27,967,221 2.42 27,967,221合 计 1,555,362,634 100.00 50,251,121 1,156,208,747 100.00 44,193,577期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
应收软件及系统集成合同款 6,243,505 6,243,505 100.00账龄较长—预计不可收回
应收软件及系统集成合同款 7,759,581 3,518,890 45.35账龄较长—预计可收回比例在50%左右应收软件及系统集成合同款 110,727,897 13,374,113 12.08账龄较长—预计可收回比例在90%左右合 计 124,730,983 23,136,508
4、本期转回或收回应收账款情况：
确定原坏账准转回或收回前累计已 转回的坏账应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
备的依据 计提坏账准备金额 准备金额应收销售款 报告期加大清欠力度 账龄分析法 9,224,367 6,291,721 6,257,0715、本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项
6、本报告期实际核销的应收账款情况：
是否因关联单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因
交易产生中国航天科技集团公司第一研究院发
展规划部
销售货款 1,646,000 预计无法收回款项 否山东华能发电股份有限公司德州电厂 销售货款 1,030,059 预计无法收回款项 否合肥智合科技有限公司 销售货款 770,000 预计无法收回款项 否
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是否因关联单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因
交易产生公安部人事训练局 销售货款 678,000 预计无法收回款项 否扬州市公安局 销售货款 594,000 预计无法收回款项 否呼和浩特市人力资源和社会保障局 销售货款 480,000 预计无法收回款项 否上海崇友东芝电梯有限公司 销售货款 325,980 预计无法收回款项 否山西省电力公司 销售货款 313,000 预计无法收回款项 否成都金远科技发展有限公司 销售货款 308,800 预计无法收回款项 否贵州水城钢铁（集团）有限责任公司 销售货款 300,000 预计无法收回款项 否其他 销售货款 1,263,166 预计无法收回款项 否合计 7,709,005
7、期末余额中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况：
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额东芝公司 38,657,104 386,571 5,852,557 58,526阿尔派 18,874,252 188,743 3,998,077 39,981宝钢集团有限公司（“宝钢”） 7,734,608 231,346 563,008 30,1308、应收账款中欠款金额前五名单位情况：
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例（%）中国联通 非关联方
105,208,452
1年以内至5年以上
5.23中国电信 非关联方
67,536,927
5年以内
3.36山西星际科贸有限公司 非关联方
57,874,323
1年以内
2.88沈阳东软系统集成工程有限公司 关联方
56,762,767
1年以内
2.82北京科东电力控制系统有限责任公司 非关联方
53,945,704
2年以内
2.68合计
341,328,173 16.979、应收关联方账款情况
应收关联方账款206,126,457元，占应收账款期末余额的10.25%，详见附注七（四）、11；
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10、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失中信银行股份有限公司沈阳分行 9,704,193 无
注：因金融资产转移而终止确认的应收账款，为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司与中信银行股份有限公司沈阳分行办理无追索权保理业务产生。
11、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况
12、本期无以应收款项为标的进行证券化的情况
（五）其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 123,636,274 59.65 1,236,363 1.00 155,365,832 72.60 1,553,658 1.001-2年（含2年） 53,055,967 25.60 4,024,766 7.59 35,501,556 16.59 3,410,015 9.612-3年（含3年） 18,240,502 8.80 1,332,452 7.30 11,259,545 5.26 1,820,796 16.173-5年 9,533,062 4.60 1,154,266 12.11 10,547,120 4.93 1,124,714 10.665年以上 2,819,025 1.35 2,819,025 100.00 1,329,498 0.62 1,329,498 100.00合计 207,284,830 100.00 10,566,872 214,003,551 100.00 9,238,68 12、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
200,137,582 96.55 6,842,326 3.42 203,841,742 95.25 4,924,915 2.42款
单项金额虽不重大但单项计提
7,147,248 3.45 3,724,546 52.11 10,161,809 4.75 4,313,766 42.45坏账准备的应收账款
合 计 207,284,830 100.00 10,566,872 214,003,551 100.00 9,238,681
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3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 120,178,999 60.05 1,201,790 150,880,712 74.03 1,508,8071-2年 50,031,837 25.00 1,000,637 32,746,471 16.06 654,9302-3年 17,797,947 8.89 889,897 9,136,521 4.48 456,8263-5年 9,309,774 4.65 930,977 9,748,540 4.78 974,8545年以上 2,819,025 1.41 2,819,025 1,329,498 0.65 1,329,498合 计 200,137,582 100.00 6,842,326 203,841,742 100.00 4,924,915期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
暂付款 3,895,273 2,311,897 59.35预计可收回比例40%左右单位往来款 3,251,975 1,412,649 43.44预计可收回比例60%左右合 计 7,147,248 3,724,546
4、本期转回或收回其他应收款情况：
确定原坏账准备的 转回或收回前累计已 转回或收回 转回的坏账准其他应收款内容 转回或收回原因
依据 计提坏账准备金额 金额 备金额暂付款 报告期加大清欠力度账龄分析法 2,616,808 2,586,028 2,582,0085、本报告期实际核销的其他应收款情况：
本报告期实际核销其他应收款246,851元，主要为预计无法收回的代垫费用等。
6、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款；
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7、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
债务人名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容的比例（%）
中华人民共和国大连机场海关 非关联方 8,603,103 3年以内 4.15保证金河北安达投资咨询有限公司 非关联方 5,767,018 1至2年 2.78保证金宁波市公安局交通警察局 非关联方 5,104,753 2年以内 2.46保证金深圳方鼎科技发展有限公司 非关联方 4,255,702 1年以内 2.05保证金大连地铁有限公司 非关联方 3,979,248 1年以内 1.92保证金合计 27,709,824 13.36
8、本报告期应收关联方账款情况
期末其他应收款中应收关联方款项1,415,839元，占其他应收款期末余额的0.68%，详见附注七（四）、11；
9、本报告期无终止确认其他应收款项的情况；
10、本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况；
11、本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
（六）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）1年以内 226,242,321 99.27 114,146,161 96.381-2年 304,439 0.13 2,658,537 2.242-3年 741,171 0.33 1,161,961 0.983年以上 627,625 0.27 474,408 0.40合 计 227,915,556 100.00 118,441,067 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因中国铁路通信信号上海工程局集团有限公司 非关联方 28,375,531 1年以内 合同约定的预付款联想（北京）有限公司 非关联方 19,547,685 1年以内 合同约定的预付款河北远东通信系统工程有限公司 非关联方 19,477,327 1年以内 合同约定的预付款沈阳中兴电力通信有限公司 非关联方 17,100,000 1年以内 合同约定的预付款思爱普（北京）软件系统有限公司 非关联方 16,316,870 2年以内 合同约定的预付款合 计 100,817,413
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3、期末无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、本报告期预付关联方款项情况
期末预付关联方款项218,398元，占预付款项期末余额的0.1%，详见附注七（四）、11。
（七） 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 305,151,375 28,067,279 277,084,096 175,401,478 11,612,195 163,789,283在产品 637,468,017 29,818,004 607,650,013 570,219,685 20,195,171 550,024,514产成品 111,848,990 111,848,990 117,159,085 117,159,085合计 1,054,468,382 57,885,283 996,583,099 862,780,248 31,807,366 830,972,8822、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 其他（注） 期末余额转回 转销
原材料 11,612,195 1,087,896 17,542,980 28,067,279在产品 20,195,171 9,939,786 316,953 29,818,004产成品
合计 31,807,366 9,939,786 1,087,896 316,953 17,542,980 57,885,283注：其他主要为合并范围变化影响所致。
3、存货跌价准备情况
本期转回存货跌 本期转回金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 存货期末余额的比例原材料 按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 对外销售 0.36%在产品 按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备
产成品 按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备
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（八） 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
银行理财产品（注1） 224,949,474
待摊营业税 1,409,565 5,510,731租赁费 1,072,083 694,777待摊房产税 454,712 276,220其他（注2） 8,183,697 7,808,787合 计 236,069,531 14,290,515注1：为本公司及本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司、沈阳逐日数码广告传播有限公司、沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司根据资金情况购买的到期一次性还本付息的银行理财产品。本金及预提收益已于2014年3月底前全部收回。
注2：其他项目主要为待摊的采暖费用等。
（九）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 期初公允价值（1）可供出售债券
（2）可供出售权益工具（注） 26,594,230
（3）其 他
合计 26,594,230
注：报告期内，本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司通过中国国际金融有限公司为管理人的境外证券投资定向资产管理产品（QDII）申购取得中国擎天软件公开发行股票1,650万股，作为可供出售金融资产核算。
2、报告期末无存在限售期限的可供出售金融资产。
3、截至2013年12月31日可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
项目 可供出售权益工具 可供出售债券 合计权益工具的成本/债券的摊余成本 19,235,058 19,235,058累计计入其他综合收益的公允价值变
7,359,172 7,359,172动金额
公允价值 26,594,230 26,594,230已计提减值金额
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（十）持有至到期投资
1、持有至到期投资情况
项 目 期末余额 年初余额
银行理财产品（注） 403,159,918合 计 403,159,918注：年初本金4亿元及预提收益已于报告期内全部收回。
2、本年无出售尚未到期的持有至到期投资的情况
（十一）长期应收款
期末余额 年初余额
项目 比例 比例
金额
（%）
坏账准备净值 金额
（%）
坏账准备净值房租押金（注1） 3,038,023 15.38 3,038,023 4,435,822 16.86 4,435,822分期收款（注2） 16,716,680 84.62 248,663 16,468,017 21,877,518 83.14 359,165 21,518,353合计 19,754,703 100.00 248,663 19,506,040 26,313,340 100.00 359,165 25,954,175注1：房屋押金为本公司之子公司东软（日本）有限公司所支付的房租押金，该房租押金仅当该公司解除房屋租约时方可收回，根据该公司的经营情况，该公司暂无解除房屋租约的明确预期；
注2：分期收款为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司分期收款销售产品产生的应收款项，并参照应收款项的账龄计提坏账准备。
（十二）长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业 7,459,244 4,765,722联营企业 131,599,655 309,603,803其他股权投资 65,077,538 80,774,832小计 204,136,437 395,144,357减：减值准备 26,907,106 5,070,000合计 177,229,331 390,074,357
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2、合营企业、联营企业相关信息
本企业
本企业在被投
期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 本期净被投资单位名称 持股比资单位
总额 总额 总额 收入总额 利润例（%）表决权
比例（%）
一、合营企业
北京汇源熙康健康科技有限公司 50.00 50.00 5,691,030 271,040 5,419,990 1,284,996 -4,111,454上海世茂熙康健康管理有限公司
50.00 50.00 9,019,090 -479,408 9,498,498 -501,502（注1）
二、联营企业
诺基亚东软通信技术有限公司（注
46.00 46.00 457,140,552 322,806,524 134,334,028 265,956,220 14,672,1572）
沈阳凯塔数据科技有限公司 16.67 16.67 7,501,005 1,821 7,499,184 113,551 -6,931,116沈阳东芝东软信息系统有限公司 40.00 40.00 22,401,299 11,489,295 10,912,004 33,898,072 -4,975,172重庆国奥百年熙康健康管理有限
20.00 20.00 964,863 3,098,198 -2,133,335 1,000 -507,285公司
日电东软信息技术有限公司 30.00 30.00 35,727,058 699,198 35,027,860 4,928,113 -2,230,686 Aerotel MedicalSystems（1998）
31.38 31.38 17,292,496 14,790,536 2,501,960 7,169,034 -3,364,565 Ltd.
沈阳东软系统集成工程有限公司 26.65 26.65 320,151,862 229,098,862 91,053,000 487,853,195 13,420,834北京天诚星源信息技术有限公司 34.43 34.43 32,925,937 1,258,440 31,667,497 20,543,195 109,735注1：2013年2月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资500万元，参股投资上海世茂熙康健康管理有限公司，持股比例为50%。
注2：报告期内，原诺基亚西门子东软通信技术有限公司更名为诺基亚东软通信技术有限公司。
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3、长期股权投资明细情况
在被在被在被投资
其中：联营
投资投资单位持股
及合营企
单位单位比例与表累计减值本期计提减本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综期末余额
持股表决决权比例 准备 值准备 红利合收益变
比例权比不一致的
动中享有
（%）例（%）说明
的份额
诺基亚东软通信技术有限公司 权益法 26,713,621 55,044,460 6,749,192 61,793,652 46.00 46.00
沈阳凯塔数据科技有限公司 权益法 15,000,000 12,950,050 -1,155,186 11,794,864 16.67 16.67
沈阳东芝东软信息系统有限公司 权益法 9,051,000 6,354,871 -1,990,069 4,364,802 40.00 40.00
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司
（注1） 权益法 120,050,000 188,172,609 -188,172,609 58,555,000辽宁盛京熙康健康管理有限公司（注2）权益法 490,000 919 -919
重庆国奥百年熙康健康管理有限公司 权益法 400,000 20.00 20.00
日电东软信息技术有限公司（注3） 权益法 15,000,000 3,677,564 6,830,794 10,508,358 30.00 30.00
Aerotel MedicalSystems（1998）Ltd. 权益法 10,675,548 9,427,333 -912,054 8,515,279 31.38 31.38
沈阳东软系统集成工程有限公司 权益法 20,000,000 22,840,656 598,598 23,439,254 26.65 26.65 2,313,209北京天诚星源信息技术有限公司 权益法 10,500,000 11,135,341 48,105 11,183,446 34.43 34.43
北京汇源熙康健康科技有限公司 权益法 5,000,000 4,765,722 -2,055,727 2,709,995 50.00 50.00
上海世茂熙康健康管理有限公司（注4）权益法 5,000,000 4,749,249 4,749,249 50.00 50.00
权益法小计 237,880,169 314,369,525 -175,310,626 139,058,899 60,868,209大连运筹科技有限公司 成本法 45,352 45,352 45,352 5.00 5.00
大连东软信息学院（注5） 成本法 6,000,000 6,000,000 -6,000,000
财务报表附注第53页
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2013年度
财务报表附注
在被在被在被投资
其中：联营
投资投资单位持股
及合营企
单位单位比例与表累计减值本期计提减本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综期末余额
持股表决决权比例 准备 值准备 红利合收益变
比例权比不一致的
动中享有
（%）例（%）说明
的份额
大连东软信息技术职业学院（注5） 成本法 3,600,000 3,600,000 -3,600,000
成都东软学院 成本法 3,000,000 3,000,000 3,000,000 17.47 17.47 1,200,000
南海东软信息技术职业学院（注5） 成本法 3,000,000 3,000,000 -3,000,000
大连东软信息服务有限公司 成本法 1,877,722 1,877,722 1,877,722 10.00 10.00
北京华大信安科技有限公司 成本法 150,000 150,000 150,000 0.90 0.90
北京共创开源软件有限公司 成本法 770,000 770,000 770,000 6.29 6.29 770,000
北京首发信安数据系统科技有限公司 成本法 3,350,000 3,350,000 3,350,000 8.86 8.86
东众通信技术有限公司（注6） 成本法 3,000,000 3,000,000 -3,000,000
沈阳火炬股份有限公司（注6） 成本法 100,000 100,000 -100,000
Lotus Business Consulting Co.,Ltd. 成本法 347,358 347,358 347,358 6.30 6.30 16,324天津神舟通用数据技术有限公司 成本法 3,000,000 3,000,000 3,000,000 5.00 5.00 199,300南昌百特生物高新技术股份有限公司 成本法 27,600,000 27,600,000 27,600,000 9.01 9.01
Appconomy,Inc.（注7） 成本法 24,937,106 24,934,400 2,706 24,937,106 15.20 15.20 24,937,106 24,937,106成本法小计 80,777,538 80,774,832 -15,697,294 65,077,538 26,907,106 24,937,106 215,624合 计 318,657,707 395,144,357 -191,007,920 204,136,437 26,907,106 24,937,106 61,083,833财务报表附注第54页
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财务报表附注
注1：报告期内，本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司购买东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司25%的股权，加上之前持有其49%的股权，合计持有其74%的股权，从2013年底将其纳入合并财务报表范围，不再作为联营公司进行权益法核算。
注2：2013年12月，辽宁盛京熙康健康管理有限公司注销。
注3：报告期内，本公司之子公司沈阳东软信息技术服务有限公司向其联营公司日电东软信息技术有限公司投入认缴的出资额750万元，长期股权投资初始投资成本增至1,500万元，持股比例不变。
注4：报告期内，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资500万元，参股投资上海世茂熙康健康管理有限公司，持股比例为50%。
注5：报告期内，本公司对南海东软信息技术职业学院、大连东软信息学院、大连东软信息技术职业学院的举办者出资变更手续办理完毕，本公司确认了对三家学院的股权转让收益，其他内容详见附注七、（四）10（1）。
注6：报告期内，本公司核销对东众通信技术有限公司和沈阳火炬股份有限公司的长期股权投资及以前年度已全额计提的长期股权投资减值准备。
注7：报告期内，本公司将持有的Appconomy,Inc.443,693份认股权证行权，行权价格为每股0.001美元，长期股权投资初始投资成本增至24,937,106元。行权后，本公司占Appconomy,Inc.已发行股份的15.20%。同时，公司根据长期股权投资的可收回情况，全额计提长期股权投资减值准备。
4、向投资企业转移资金的能力受到限制的情况：无。
5、本期以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况：无。
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（十三）投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1．账面原值合计 392,708,986 18,135,165 1,248,137 409,596,014（1）房屋、建筑物 329,157,220 18,135,165 1,248,137 346,044,248（2）土地使用权 63,551,766 63,551,7662．累计折旧和累计摊销合计 75,656,997 10,321,432 293,970 85,684,459（1）房屋、建筑物 64,310,519 8,732,833 293,970 72,749,382（2）土地使用权 11,346,478 1,588,599 1 2 , 9 3 5 ,0 7 73．投资性房地产净值合计 317,051,989 8,448,165 1,588,599 323,911,555（1）房屋、建筑物 264,846,701 8,448,165 2 7 3 , 2 9 4 ,8 6 6（2）土地使用权 52,205,288 1,588,599 50,616,6894．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 317,051,989 8,448,165 1,588,599 323,911,555（1）房屋、建筑物 264,846,701 8,448,165 2 7 3 , 2 9 4 ,8 6 6（2）土地使用权 52,205,288 1 ,5 8 8 , 5 9 9 5 0 , 6 1 6 ,6 8 9本期累计折旧和摊销额增加 10,321,432元，其中计提折旧和摊销数为 8,622,688元，由重分类转入增加累计折旧1,698,744元；
本期因重分类转入增加投资性房地产的原值为17,326,892元。
（十四）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 2,370,060,505 220,584,553 115,697,776 2,474,947,282其中：房屋及建筑物 1,733,217,024 47,945,922 63,652,470 1,717,510,476电子设备 380,252,063 74,573,138 43,157,387 411,667,814运输设备 16,512,241 4,305,527 2,068,166 18,749,602其他设备 240,079,177 93,759,966 6,819,753 327,019,390
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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额本期增加 其中：本期计提
二、累计折旧合计： 567,903,935 192,802,003 133,377,872 55,294,926 705,411,012其中：房屋及建筑物 185,972,850 47,633,599 47,633,599 13,242,823 220,363,626电子设备 251,402,383 65,778,349 59,835,331 36,398,194 280,782,538运输设备 10,780,619 2,779,119 2,170,571 1,496,962 12,062,776其他设备 119,748,083 76,610,936 23,738,371 4,156,947 192,202,072三、固定资产账面净值合计 1,802,156,570 17,477,024 50,097,324 1,769,536,270其中：房屋及建筑物 1,547,244,174 50,097,324 1,497,146,850电子设备 128,849,680 2,035,596 130,885,276运输设备 5,731,622 955,204 6,686,826其他设备 120,331,094 14,486,224 134,817,318四、减值准备合计 888,088 248,041 640,047其中：房屋及建筑物
电子设备 885,630 248,041 637,589运输设备
其他设备 2,458 2,458五、固定资产账面价值合计 1,801,268,482 17,725,065 50,097,324 1,768,896,223其中：房屋及建筑物 1,547,244,174 50,097,324 1,497,146,850电子设备 127,964,050 2,283,637 130,247,687运输设备 5,731,622 955,204 6,686,826其他设备 120,328,636 14,486,224 134,814,860本期计提固定资产折旧133,377,872元；
本期在建工程转入固定资产原值的金额为43,218,719元；
本期因为合并范围变化增加固定资产原值87,289,685元，增加累计折旧59,424,131元。
截至2013年12月31日，固定资产抵押担保情况参见附注五（三十一）。
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、本期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无持有待售的固定资产情况。
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6、期末未办妥产权证书的固定资产：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间房屋及建筑物 416,469,861相关手续准备、办理中 待相关手续准备齐备后可取得产权证书7、本期以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况
项目 账面价值 出售价格 交易作价的基础和依据房屋建筑物 11,068,362 23,255,539评估报告
房屋建筑物及土地 33,877,381 39,900,000评估报告，详见附注七、（四）9（1）（十五）在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值北京软件园 19,291,278 19,291,278 130,316,802 130,316,802沈阳园区食堂改造 32,521,121 32,521,121海南软件园（一期） 122,181,914 122,181,914 30,333,467 30,333,467大连河口园区（二期） 12,533,222 12,533,222 1,270,181 1,270,181医疗信息平台 1,736,831 1,736,831 558,907 558,907云基地医疗厂房、办公楼 76,633,268 76,633,268
熙康装修工程（二期） 8,344,065 8,344,065 403,451 403,451云基地一期健康管理中
32,330,919 32,330,919 152,028 152,028心
沈阳 3号街配套工程改
3,697,774 3,697,774
造项目
合计 276,749,271 276,749,271 195,555,957 195,555,957
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投入工程利息资其中：本期本期利息
转入固定
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少占预算比进度本化累利息资本资本化率资金来源 期末余额资产
例（%）(%)计金额化金额（%）
北京软件园 576,000,000 130,316,802 96,527,681 207,553,205 39 41 自有资金 19,291,278沈阳园区食堂改造 43,000,000 32,521,121 9,873,715 42,394,836 99 100 自有资金海南软件园（一期） 210,840,000 30,333,467 91,848,447 58 90 自有资金 122,181,914大连河口园区（二
72,370,000 1,270,181 11,263,041 17 35 自有资金 12,533,222期）
医疗信息平台 2,720,000 558,907 2,001,807 823,883 94 69 自有资金 1,736,831云基地医疗厂房、办
475,520,000 76,633,268 16 17 自有资金 76,633,268公楼
熙康装修工程（二
57,230,000 403,451 42,202,901 34,262,287 74 83 自有资金 8,344,065期）
云基地一期健康管
136,070,000 152,028 32,178,891 24 40 自有资金 32,330,919理中心
深圳办公室 2,330,000 2,512,477 2,512,477 108 100 自有资金沈阳 3号街配套工
6,700,000 3,697,774 55 90 自有资金 3,697,774程改造项目
合计 1,582,780,000 195,555,957 368,740,002 43,218,719 244,327,969 276,749,271注：其他减少主要为转入无形资产的土地使用权。
3、重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度
北京软件园 建设中，工程进度41%
海南软件园（一期） 建设中，工程进度90%
大连河口园区（二期） 建设中，工程进度35%
云基地一期健康管理中心 建设中，工程进度40%
云基地医疗厂房、办公楼 建设中，工程进度17%
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（十六）无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1．账面原值合计 505,035,641 295,469,116 15,098,928 785,405,829（1）土地使用权 396,070,901 207,553,205 13,855,493 589,768,613（2）房产使用权
（3）外购专有技术 86,528,659 60,953,630 1,243,435 146,238,854（4）其 他 22,436,081 26,962,281 49,398,3622．累计摊销合计 115,619,263 47,037,454 9,056,653 153,600,064（1）土地使用权 60,995,809 9,264,906 3,309,701 66,951,014（2）房产使用权
（3）外购专有技术 37,572,743 20,785,516 5,746,952 52,611,307（4）其 他 17,050,711 16,987,032 34,037,7433．无形资产账面净值合计 389,416,378 242,389,387 631,805,765（1）土地使用权 335,075,092 187,742,507 522,817,599（2）房产使用权
（3）外购专有技术 48,955,916 44,671,631 93,627,547（4）其 他 5,385,370 9,975,249 15,360,6194．减值准备合计 140,240 140,240（1）土地使用权
（2）房产使用权
（3）外购专有技术
（4）其他 140,240 140,2405．无形资产账面价值合计 389,276,138 242,389,387 631,665,525（1）土地使用权 335,075,092 187,742,507 522,817,599（2）房产使用权
（3）外购专有技术 48,955,916 44,671,631 93,627,547（4）其 他 5,245,130 9,975,249 15,220,379（1）本期土地使用权减少主要由于本公司向沈阳睿道置业有限公司转让土地使用权，参见附注七、（四）9、（1），其他减少主要为合并范围变化所致；
（2）本期无形资产摊销额增加 47,037,454元，其中本期摊销为 21,803,077元，其他为合并范围变化所致；
（3）期末无用于抵押或担保的无形资产。
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2、本期以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况，参见附注五、（十四）7。
3、无形资产的其他说明：
2013年12月，本公司之子公司东软医疗收购东软飞利浦25%的股权，加上之前持有的49%股权，合计持有其74%的股权，自 2013年底将其纳入合并报表范围。根据评估结果，购买日东软飞利浦无形资产的公允价值较账面价值增加17,116,561元，因此，购买日，东软医疗以公允价值合并东软飞利浦的无形资产。
（十七）商誉
汇率变动 期末减值被投资单位名称 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
影响 准备东软（日本）有限公司（注1） 3,928,116 3,928,116
辽宁东软创业投资有限公司（注2） 77,123 77,123
北京兰瑞科创信息技术有限公司（注3） 315,360 315,360
NMSG业务及资产（注4）
80,421,271 979,450 81,400,721 71,298,041 Neusoft Technology SolutionsGmbH（注
33,270 406 33,676 33,6765）
VND业务及资产（注6） 48,135,033 586,236 48,721,269 4,418,349Taproot业务及资产（注7） 18,490,493 -554,818 17,935,675 17,935,675北京利博赛社保信息技术有限公司（注
1,809,071 1,809,071
8）
北京东软望海科技有限公司（注9） 99,953,597 99,953,597 19,446,797东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司
15,068,061 15,068,061
（注10）
合计 253,163,334 15,068,061 1,011,274 269,242,669 113,132,538公司于本期末对商誉进行减值测试，对相关资产组和资产组组合的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定，将商誉账面价值高于相关资产组的预计可收回金额的部分计提商誉减值准备。经测试，本报告期商誉未发生减值，商誉减值准备的变动为汇率变动的影响。
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注1：2001年6月本公司出资设立东软（日本）有限公司，持股比例60%，2003年12月本公司出资收购了东软（日本）有限公司剩余40%股权，购买价高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差额，并自2004年1月起按10年进行平均摊销，2007年1月1日根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》的规定，本公司将截止 2006年末的该股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注2：2004年12月27日，本公司对辽宁东软创业投资有限公司增加投资500万元，取得4.76%股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉，2007年 1月1日根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》的规定，将截止2006年末的股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注3：2007年4月本公司收购北京兰瑞科创信息技术有限公司14%的股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉；
注4：2009年10月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）购买Sesca Mobile SoftwareOy（后更名为Neusoft Mobile SolutionsOy）、AlmitasOy（2010年注销，所有相关业务及人员归并入Neusoft Mobile SolutionsOy）和Sesca TechnologiesSRL（后更名为Neusoft EDCSRL）三家公司100%的股权，交易对价合计900万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。因Neusoft Mobile SolutionsOy（含AlmitasOy）和Neusoft EDCSRL两家公司的主要客户、业务内容、管理层团队基本一致，因而将其作为一个资产组组合进行商誉减值测试，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注5：2010年4月，东软欧洲购买JohannaGmbH（后更名为“Neusoft Technology Solutions GmbH”）100%的股权，交易对价共2.9万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注6：2010年6月，东软欧洲之德国子公司Neusoft Technology SolutionsGmbH完成收购Harman子公司所拥有的与汽车导航系统相关的电子硬件、机械硬件和应用软件开发业务，及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员工合同关系和雇佣关系（以上合称“VND业务及资产”），交易对价为600万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注7：2010年2月，本公司全资子公司东软科技有限公司收购美国Taproot SystemInc.从事高端智能手机嵌入式软件开发服务业务，交易总对价为310万美元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注8：2011年 8月，本公司以 539万元取得北京利博赛社保信息技术有限公司28.33%的权益，加上之前持有的33.33%的权益，合计持有北京利博赛社保信息技术有限公司61.67%的权益，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉；
财务报表附注第62页
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财务报表附注
注9：2011年8月，本公司之全资子公司东软集团（北京）有限公司以11,410万元购买北京望海康信科技有限公司（收购后更名为“北京东软望海科技有限公司”）73.14%的股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。2013年12月，本公司按原购买价11,410万元购入东软集团（北京）有限公司持有的北京东软望海科技有限公司的73.14%的股权，根据企业会计准则对同一控制下企业合并的相关规定，原确认的商誉金额不变；
注10：2013年12月，本公司全资子公司沈阳东软医疗系统有限公司以9,289万元购买东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司25%的股权，加上之前持有49%的股权，合计持有东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司74%的股权，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。
（十八）长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额（注） 期末余额装修费 42,564,622 49,078,679 13,471,417 246,327 77,925,557景观绿化费 3,137,475 120,000 2,225,389 1,032,086经营租入固定资产改良 2,183,458 912,897 1,321,263 1,775,092其他 24,177,618 6,194,297 6,747,663 862,387 22,761,865合计 72,063,173 56,305,873 23,765,732 1,108,714 103,494,600注：其他减少额主要为合并范围变化所致。
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额递延所得税资产：
政府补助 22,547,435 16,703,086预提奖金 19,869,527 21,479,730超过税法标准计提的坏帐准备 14,104,736 11,232,120长期资产减值 7,732,754 526,206存货跌价准备 6,665,677 3,128,960预计负债 2,402,334 2,056,962固定资产折旧及其他资产摊销 1,119,994 8,206未到期的未弥补亏损 365,328其他 10,329,176 10,852,905小计 84,771,633 66,353,503递延所得税负债：
资产公允价值变动 5,064,783 1,491,718
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项 目 期末余额 年初余额其他 2,149,239 2,246,775小计 7,214,022 3,738,4932、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
可抵扣差异项目
政府补助 208,687,101预提奖金 177,219,272超过税法标准计提的坏帐准备 131,724,519长期资产减值 61,480,257存货跌价准备 57,885,283预计负债 22,085,086固定资产折旧及其他资产摊销 3,767,109未到期的未弥补亏损
其他 77,645,233小计 740,493,860应纳税差异项目
资产公允价值变动 39,609,074其他 14,328,252小计 53,937,326
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（二十）资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 其他（注） 期末余额转回 转销
坏账准备 105,746,291 34,203,058 7,955,856 -37,044 131,956,449存货跌价准备 31,807,366 9,939,786 1,087,896 316,953 17,542,980 57,885,283商誉减值准备 112,775,897 356,641 113,132,538长期股权投资减值准备 5,070,000 24,937,106 3,100,000 26,907,106固定资产减值准备 888,088 248,041 640,047无形资产减值准备 140,240 140,240合 计 256,427,882 69,079,950 1,087,896 11,620,850 17,862,577 330,661,663注：其他主要为合并范围变化及汇率变动影响所致。
（二十一）短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 9,139,575 11,312,055信用借款 200,000,000 500,000,000合 计 209,139,575 511,312,0552、本期无已到期未偿还的短期借款。
（二十二）应付票据
1、应付票据分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 191,495,518 107,630,6752、下一会计期间将到期的金额为191,495,518元。
3、期末余额中欠关联方情况
期末关联方应付票据244,000元，详见附注七、（四）11。
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（二十三）应付账款
1、应付账款情况
项 目 期末余额 年初余额
采购款 805,545,291 620,096,8122、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
单位名称 期末余额 年初余额阿尔派 6,285,699 518,1773、本期末关联方欠款：期末关联方应付款7,574,234元，详见附注七（四）、11。
4、账龄超过一年的大额应付账款
单位名称 金额 未结转原因
深圳市怡亚通供应链股份有限公司 12,928,534 未付采购款
北京爱立信通信系统有限公司 4,694,195 未付采购款
思华科技（上海）有限公司 3,973,478 未付采购款
海能达通信股份有限公司 2,652,886 未付采购款
广州维德科技有限公司 2,069,918 未付采购款
合计 26,319,011
（二十四）预收款项
1、预收款项情况
项 目 期末余额 年初余额
预收合同款项 593,558,197 497,627,2372、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
单位名称 期末余额 年初余额
东北大学 602,720
东芝公司 919,588合计 602,720 919,588
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3、期末余额中预收关联方情况
期末关联方预收款1,202,720元，详见附注七（四）、11。
4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转原因
中国农业银行股份有限公司秦皇岛分行 5,807,935 执行中合同未结算项目款大连商品交易所 4,628,324 执行中合同未结算项目款兰州市人力资源和社会保障局 3,550,538 执行中合同未结算项目款江苏省苏北人民医院 2,978,000 执行中合同未结算项目款中国烟草总公司甘肃省公司 2,347,394 执行中合同未结算项目款合计 19,312,191
（二十五）应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 282,714,475 2,374,068,694 2,353,476,978 303,306,191（2）职工奖励及福利基金 18,314,894 18,314,894（3）职工福利费 23,389,470 23,114,929 274,541（4）社会保险费 2,925,312 432,175,468 430,793,252 4,307,528其中：医疗保险费 494,238 139,781,976 139,255,115 1,021,099基本养老保险费 975,813 243,014,927 242,380,496 1,610,244年金缴费 1,092,495 17,223,783 17,233,452 1,082,826失业保险费 201,073 20,774,098 20,902,570 72,601工伤保险费 137,148 9,721,770 9,360,328 498,590生育保险费 24,545 1,658,914 1,661,291 22,168（5）住房公积金 311,888 132,726,895 133,004,769 34,014（6）工会经费和职工教育经费 20,476,649 18,432,116 15,269,342 23,639,423（7）因解除劳动关系给予的补偿 978,344 978,344
（8）员工退职金 4,878,577 395,326 227,982 5,045,921合 计 329,621,795 2,982,166,313 2,956,865,596 354,922,5121、本报告期末无拖欠性质的应付职工薪酬；
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2、员工退职金为本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提，该退职金将于职工退职或退休时支付给员工；
3、期末应付职工工资、奖金、津贴和补助已于2014年2月前发放。
（二十六）应交税费
税费项目 期末余额 年初余额企业所得税 -9,017,837 844,682增值税 50,448,633 29,001,889营业税 745,882 16,590,081城市维护建设税 6,079,198 3,897,508个人所得税 12,200,043 10,767,870其他 7,142,124 4,839,961合计 67,598,043 65,941,991（二十七）其他应付款
1、其他应付款情况
项 目 期末余额 年初余额
暂收应付单位款项 97,725,206 75,477,457代扣应付款项 13,715,115 15,276,951工程或项目保证金 13,494,428 7,731,761物业押金 9,461,862 9,261,646暂估工程款 4,337,407 61,082,022暂收应付个人款项 3,280,607 5,955,549其他 41,753,789 37,234,832合 计 183,768,414 212,020,2182、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项：
单位名称 期末余额 年初余额
东北大学 8,531,789 4,783,862
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3、期末余额中欠关联方情况
期末关联方其他应付款13,798,025元，详见附注七（四）、11。
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因大连东软控股有限公司 3,140,000按有关协议约定执行
东北大学 2,304,672按有关协议约定执行
5、金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备 注飞利浦电子中国集团 52,878,183 应付股权转让款 （注1）大连东软控股有限公司 3,140,000 暂收款 （注2）东北大学 8,531,789 房产转让尾款等 （注3）注1：为本公司之子公司东软医疗购买东软飞利浦25%股权，根据国家外汇监管规定，将剩余股权转让款支付于对方指定的银行监管账户中，并于2014年1月最终支付，其他内容详见附注四、（五）；
注2：为 2012年本公司将四所学院的举办者出资全部转让给大连东软控股有限公司暂收的股权转让款，其他内容详见附注七、（四）10（1）；
注3：为公司2006年向东北大学购买房产按合同约定分期付款的应付款尾款及其他暂收款。
（二十八）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额一年内到期的应付债券 403,658,667
一年内到期的长期应付款 48,000,000
一年内到期的长期借款 17,500,000
合计 469,158,667
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2、一年内到期的应付债券
债券 年初应 本期应 本期已 期末应债券名称 面值 发行日期 发行金额 期末余额期限 付利息 计利息 付利息 付利息东软集团股份有限
公司2011年度第一 400,000,000 2011.11.143年 400,000,000 3,658,667 27,440,000 27,440,000 3,658,667 403,658,667期中期票据（注）
注：发行的债券总额为4亿元人民币，期限3年，面值为每张100元，计息方式为附息固定，票面利率为6.86%，于 2012年 11月支付第一年的利息费用，截止报告期末，尚未支付的预提利息为 3,658,667元。本公司将于2014年11月归还本金及剩余利息，故将其重分类为一年内到期的非流动负债。
3、一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 期初余额 利率(%) 应计利息 期末余额沈阳东软IT人才实训基地建设款（注） 2008.10.01-2014.10.31 48,000,000注：沈阳东软 IT人才实训基地建设款，为本公司于以前年度收到的沈阳浑南新区管委会提供给公司共120,000,000元建设资金支持，该建设资金不计收利息和其他任何费用，其他内容详见附注五、（三十二）注1。
4、一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额抵押借款（注） 17,500,000
信用借款
合计 17,500,000
注：期末一年内到期的长期借款中无逾期借款，其他内容详见附注五、（三十一）
（二十九）其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
预提费用（注）
3,664,444 120,743注：期末余额的增加主要由于合并范围变化所致。
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（三十）预计负债
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额产品质量保证 18,628,581 3,456,505 22,085,086（三十一）长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额抵押借款（注） 54,000,000 84,000,000信用借款 500,000,000
合计 554,000,000 84,000,000注：期末抵押借款是由本公司之子公司东软集团（天津）有限公司（以下简称“东软天津”）以账面价值为126,134,586元的房产作抵押取得，该项贷款为全额贴息贷款。
东软天津在2013年12月31日前已偿还12,500,000元，将于2014年12月31日前偿还17,500,000元，故将其重分类至一年内到期的非流动负债。
2、金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%）外币 外币本币金额 本币金额金额 金额上海浦东发展银行
股份有限公司天津2012年5月9日2017年5月8日人民币 8.28
54,000,000 84,000,000浦吉支行
中国进出口银行大
2013年3月4日2015年3月3日人民币 4.20
连分行 200,000,000
中国进出口银行大
2013年3月18日2015年3月17日人民币 4.20
连分行 300,000,000
合计 554,000,000 84,000,000
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（三十二）长期应付款
项 目 期限 年初余额 利率（%）应计利息 期末余额借款条件住房周转金 14,609,431 14,609,431
沈阳东软IT人才实训基地
建设款
2008.10.01-2018.10.01 120,000,000 72,000,000（注1）购房尾款 44,850,000 41,437,000（注2）合 计 179,459,431 1 2 8 , 0 4 6 ,4 3 1
注1：沈阳东软IT人才实训基地建设款，为本公司于以前年度收到的沈阳浑南新区管委会提供给公司共120,000,000元建设资金支持，该建设资金不计收利息和其他任何费用。本公司将于2014年10月31日前偿还48,000,000元，故将其重分类为一年内到期的非流动负债。
注2：购房尾款，为东软天津向天津保税区投资有限公司购置其位于天津市空港经济区的一宗土地使用权、地上新建研发办公楼及其相关附属设施等按合同约定分期付款的应付款尾款（其他相关交易情况参见东软集团“临2011-22”号公告、2012年半年度报告“资产交易事项”中的相关说明），报告期内，东软天津根据双方协议支付3,413,000元，剩余款项将在未来四年内支付。
（三十三）其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额递延收益（注） 270,190,713 222,597,627合 计 270,190,713 222,597,627注：递延收益主要为本公司及子公司收到的用于补偿公司未来年度相关费用的收益性政府补助。
递延收益明细 期末余额 期初余额 与资产相关/与收益相关与资产相关的科研项目拨款 16,220,667 16,780,000 与资产相关
与收益相关的科研项目拨款 219,366,094 156,368,314 与收益相关
其他与资产相关的政府补助 21,168,752 18,842,413 与资产相关
其他与收益相关的政府补助 13,435,200 30,606,900 与收益相关
合计 270,190,713 222,597,627
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（三十四）股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
1．有限售条件股份
（1）国家持股
（2）国有法人持股
（3）其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
（4）外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
（1）人民币普通股 1,227,594,245 1,227,594,245（2）境内上市的外资股
（3）境外上市的外资股
（4）其 他
无限售条件流通股份合计 1,227,594,245 1,227,594,245合 计 1,227,594,245 1,227,594,245（三十五）资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.股本溢价（注1） 340,128,038 94,863 340,033,1752.其他资本公积（注2） 16,161,070 3,317,824 19,478,894合 计 356,289,108 3,317,824 94,863 359,512,069注1：报告期内，本公司购买沈阳东软交通信息技术有限公司少数股东股权，将购买价款与按照新增持股比例计算应享有子公司净资产的份额之间的差额，减少资本公积94,863元；
注2：报告期内，本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司（以下简称“东软创投”）的联营公
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司北京天诚星源信息技术有限公司新增注册资本产生资本溢价30,000元，东软创投按持股比例确认资本公积10,328元。本公司编制合并财务报表时按对东软创投的持股比例增加资本公积6,197元。
东软创投持有可供出售金融资产的公允价值变动净额（扣除对递延所得税的影响后）形成资本公积5,519,379元，本公司编制合并财务报表时按对东软创投的持股比例增加资本公积3,311,627元。
（三十六）盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 431,425,557 34,850,153 466,275,710任意盈余公积 235,850,293 17,425,076 253,275,369合 计 667,275,850 52,275,229 719,551,079（三十七）未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 2,922,439,964
加：本期归属于母公司所有者的净利润 410,938,749
减：提取法定盈余公积 34,850,153 税后利润的10%
提取任意盈余公积 17,425,076 税后利润的5%
应付普通股股利 184,139,137 （注）
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 3,096,964,347
注：于2013年4月19日召开的公司2012年度股东大会审议通过了《关于2012年度利润分配的议案》。
公司以2012年12月31日总股本1,227,594,245股为基数，向全体股东每10股派发1.5元人民币现金红利（含税），共派发现金红利184,139,137元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。相关决议公告已于2013年4月20日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。本公司已于2013年6月7日实施完成上述利润分配。
财务报表附注第74页
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（三十八）营业收入和营业成本
1、营业收入
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 7,375,688,797 6,883,891,905其他业务收入 77,064,436 76,303,106合 计 7,452,753,233 6,960,195,0112、营业成本
项 目 本期金额 上期金额主营业务成本 5,273,376,260 4,686,216,468其他业务成本 35,304,335 43,504,460合 计 5,308,680,595 4,729,720,9283、营业收入及营业成本（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本系统集成、软件产品销售、软件定
制及其他劳务 6,480,628,986 4,782,344,528 5,975,047,991 4,172,158,625医疗系统业务
877,664,386 496,725,778 893,617,148 530,343,758物业服务、租金
86,040,458 23,966,306 82,863,596 21,687,130广告
8,419,403 5,643,983 8,666,276 5,531,415合计
7,452,753,233 5,308,680,595 6,960,195,011 4,729,720,9284、主营业务收入及主营业务成本（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本系统集成、软件产品销售、软件定制
及其他劳务 6,477,718,637 4,779,697,752 5,973,700,882 4,170,932,577医疗系统业务 812,499,233 466,447,345 824,097,540 489,722,271物业服务、租金 77,051,524 21,587,180 77,427,207 20,030,205
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本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本广告 8,419,403 5,643,983 8,666,276 5,531,415合计 7,375,688,797 5,273,376,260 6,883,891,905 4,686,216,4685、公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）沈阳东软系统集成工程有限公司 317,187,737 4.26 Harman 244,558,733 3.28索尼 244,036,898 3.27东芝公司 228,596,420 3.07阿尔派 200,243,700 2.69合计 1,234,623,488 16.57（三十九）营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准营业税 39,030,653 82,810,083 5城市维护建设税 15,782,259 16,167,805 1-7教育费附加 11,468,658 11,752,517 2、3其 他 937,385 377,981
合 计 67,218,955 111,108,386
（四十）销售费用
项 目 本期金额 上期金额职工薪酬 399,832,328 358,289,610交通差旅 69,419,015 70,479,301交际费 62,785,305 62,261,694办公物料 37,283,786 41,326,558广告宣传 36,050,706 41,475,992
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项 目 本期金额 上期金额房租物业 11,772,354 8,628,113折旧摊销 7,195,234 6,983,748保险费 6,099,076 6,663,142其他 27,135,244 38,966,628合 计 657,573,048 635,074,786（四十一）管理费用
项 目 本期金额 上期金额职工薪酬 754,939,268 627,701,024折旧摊销 104,100,117 76,393,409办公物料 71,532,848 65,319,567房租物业 58,756,935 41,953,657交通差旅 44,965,311 48,555,310交际费 33,179,561 34,220,589地方各税 32,670,876 35,639,885培训、审计咨询 30,837,811 22,630,727广告宣传 5,187,098 4,065,719保险费 4,565,001 4,211,355其他 33,262,888 25,253,705合 计 1,173,997,714 985,944,947（四十二）财务费用
类 别 本期金额 上期金额利息支出 60,865,808 59,183,749减：利息收入 16,977,451 14,042,444现金折扣 1,716,983 956,726汇兑损益 -11,681,477 26,304,296手续费及其他 5,261,430 6,162,740合 计 39,185,293 78,565,067
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（四十三）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额交易性金融资产 17,332,730 14,054,013交易性金融负债 170,567合 计 17,332,730 14,224,580（四十四）投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益 215,624 11,835权益法核算的长期股权投资收益 33,813,510 39,038,402处置长期股权投资产生的投资收益（注1） 12,168,673 52,095,578持有银行理财产品期间取得的投资收益 11,201,057 14,780,158处置交易性金融资产取得的投资收益 10,165,745
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其 他（注2） 18,364,615 6,198,093合 计 85,929,224 112,124,066注1：主要为本公司于报告期内出售广东东软时尚的全部股权形成投资收益。
注2：主要为本公司之子公司东软医疗购买东软飞利浦25%股权时，对原49%股权根据购买日的公允价值重估确认的投资收益。
2、按成本法核算的长期股权投资收益：
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前两名的情况：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因本公司之子公司东软集团（天津）有限公天津神舟通用数据技术有限公司 199,300
司收到分配的现金股利
本公司之子公司东软（日本）有限公司收 Lotus Business Consulting Co.,Ltd. 16,324 11,835
到分配的现金股利
合计 215,624 11,835
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3、按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司 30,466,025 39,090,289被投资单位净利润变动影响诺基亚东软通信技术有限公司 6,749,192 4,134,373被投资单位净利润变动影响沈阳东软系统集成工程有限公司 3,738,175 2,809,091被投资单位净利润变动影响北京天诚星源信息技术有限公司 37,777 635,341被投资单位净利润变动影响长期股权投资账面价值减记至重庆国奥百年熙康健康管理有限公司 -212,290
零，不再确认投资损失。
4、投资收益的说明：
本期投资收益汇回无重大受限制情况。
（四十五）资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 34,203,058 41,725,790存货跌价损失 8,851,890 8,473,546长期股权投资减值损失 24,937,106
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失 86,432,773合 计 67,992,054 136,632,109（四十六）营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 11,332,126 1,623,722 11,332,126其中：处置固定资产利得 7,924,384 443,722 7,924,384处置无形资产利得 3,407,742 1,180,000 3,407,742
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项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额政府补助 140,953,065 94,363,121 140,953,065增值税返还 48,616,791 39,349,050
其他 6,227,429 4,216,234 6,227,429合 计
207,129,411 139,552,127 158,512,6202、政府补助明细
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额（1）计入当期损益的科研拨款 科研项目拨款 资金 2013年 7,900,000
科研项目拨款 资金 2013年以前 18,768,003 22,987,495（2）服务外包业务发展基金 服务外包业务发展基金资金 2013年 45,832,600
服务外包业务发展基金资金 2013年以前 36,053,600（3）产业扶植基金 产业扶植基金 资金 2013年 23,682,104
产业扶植基金 资金 2013年以前 5,971,024（4）财政贴息 财政贴息 资金 2013年 9,454,000
财政贴息 资金 2013年以前 2,543,800（5）其他政府补助 其他 资金 35,316,358 26,807,202合 计 140,953,065 94,363,121（四十七）营业外支出
项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益金额非流动资产处置损失 1,823,907 5,173,148 1,823,907其中：处置固定资产损失 1,809,413 1,825,227 1,809,413处置无形资产损失 14,494 3,347,921 14,494对外捐赠 689,000
其他 1,542,858 518,900 1,542,858合 计 3,366,765 6,381,048 3,366,765
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（四十八）所得税费用
项 目 本期金额 上期金额按税法及相关规定计算的当期所得税 69,664,469 126,918,048递延所得税调整 -9,065,709 -20,018,487合 计 60,598,760 106,899,561（四十九）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式参考：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告
期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
3、基本每股收益和稀释每股收益
每股收益（元/股）
项目
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.33 0.33扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.18 0.18
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4、基本每股收益的计算过程：
项目 计算公式 本期金额归属于公司普通股股东的净利润 P 410,938,749 0
非经常性损益 F 195,266,279扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润P= P F 215,672,470 1 0-
期初股份总数 S 1,227,594,245 0
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S
1
发行新股或债转股等增加股份数 S
i
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 M
i
因回购等减少股份数 S
j
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 M
j
报告期缩股数 S
k
报告期月份数 M 12 0
S= S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－
发行在外的普通股加权平均数 1,227,594,245Sj×Mj÷M0－S
k
基本每股收益（元/股） EPS=P/S 0.33 0
扣除非经常损益基本每股收益（元/股） EPS=P/S 0.18 1 1
5、本公司不存在已发行在外的稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益等值。
（五十）其他综合收益
项 目 本期金额 上期金额1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 4,415,503
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 1,103,876
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 3,311,627
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 6,198,093小 计 -6,198,0933.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
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项 目 本期金额 上期金额4.外币财务报表折算差额 -19,597,751 -5,695,655减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -19,597,751 -5,695,6555.归属于少数股东的其他综合收益 2,485,537 40,007小 计 2,485,537 40,0076.其 他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -13,800,587 -11,853,741（五十一）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 16,977,451科研项目拨款等政府补助 163,529,218其他往来 144,063,868合 计 324,570,5372、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
交通及差旅费 127,656,284办公物料费 119,711,058交际费 98,501,748房租及物业费 63,438,960业务宣传费 41,131,512培训、咨询、研讨会议费 36,427,775运输及财产保险费 8,431,765其他往来 50,082,087合 计 545,381,189
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3、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
购买子公司以现金支付的部分减去子公司购买日持有的现金和现金等
价物后的净额（注） 23,307,128工程保证金 7,036,000合 计 30,343,128注：为本公司之子公司东软医疗购买东软飞利浦股权后纳入合并报表范围，购买日以现金支付的部分减去东软飞利浦持有现金和现金等价物后的净额，在编制现金流量表时在“收到的其他与投资活动有关的现金”项目列报。
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
工程保证金 5,804,000东软（欧洲）有限公司为Aerotel MedicalSystems（1998）Ltd.提供财务资助 1,385,685其他 463,219合 计 7,652,9045、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
2011年中期票据承销费等 1,351,372合 计 1,351,372（五十二）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 384,531,414 435,768,952加：资产减值准备 67,992,054 136,632,109固定资产折旧、投资性房地产折旧 142,000,560 118,041,429无形资产摊销 21,803,077 23,360,280长期待摊费用摊销 23,765,732 18,582,416
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项 目 本期金额 上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） -9,508,219 3,549,426固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -17,332,730 -14,224,580财务费用（收益以“－”号填列） 49,184,331 85,488,045投资损失（收益以“－”号填列） -85,929,224 -112,124,066递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,418,130 -20,761,981递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,475,529 1,328,712存货的减少（增加以“－”号填列） -68,555,989 -245,814,014经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -806,315,158 -310,333,000经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 617,158,285 197,741,794其 他
经营活动产生的现金流量净额 303,851,532 317,235,5222、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,155,127,451 2,088,199,345减：现金的年初余额 2,088,199,345 1,736,706,930加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 66,928,106 351,492,4152、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 107,706,425 38,704,0452、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 107,706,425 38,704,045减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 116,200,897 204,0453、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额（注） -8,494,472 38,500,0004、取得子公司的净资产 351,212,832 204,045
财务报表附注第85页
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项 目 本期金额 上期金额流动资产 377,954,817 204,045非流动资产 109,878,075
流动负债 136,620,060
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 22,500,000 444,276,7052、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 27,820,967 430,115,253减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 13,930 14,341,3923、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 27,807,037 415,773,8614、处置子公司的净资产 18,200,520 623,373,173流动资产 19,456,362 153,816,891非流动资产 13,551,280 625,245,672流动负债 14,807,122 51,689,390非流动负债 104,000,000注：为本公司之子公司东软医疗购买东软飞利浦股权后纳入合并报表范围，购买日以现金支付的部分减去东软飞利浦持有现金和现金等价物后的净额-23,307,128元，在编制现金流量表时在“收到的其他与投资活动有关的现金”项目列报。
3、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额一、现 金 2,155,127,451 2,088,199,345其中：库存现金 197,394 139,152可随时用于支付的银行存款 2,154,163,414 2,082,553,193可随时用于支付的其他货币资金 766,643 5,507,000二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,155,127,451 2,088,199,345注：现金和现金等价物不含本公司及子公司使用受限制的其他货币资金。
六、本期无资产证券化业务的会计处理
财务报表附注第86页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
七、关联方及关联交易
（一）本集团的子公司情况： （金额单位：元）子公司 持股比例表决权比
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码类型 （%）例（%）
深圳市东软软件有限公司 全资有限责任公司 深圳 赵刚 经营计算机软硬件 5,000,000 100.00 100.00 19236465-x东软集团（北京）有限公司 全资有限责任公司 北京 李军 经营计算机软硬件，及相关货物 340,000,000 100.00 100.00 77545727-6山东东软系统集成有限公司 全资有限责任公司 青岛 李军 经营计算机软硬件 50,000,000 100.00 100.00 70620482-2湖南东软软件有限公司 全资有限责任公司 长沙 郭海军 经营计算机软硬件 12,000,000 100.00 100.00 18378979-5南京东软系统集成有限公司 全资有限责任公司 南京 邢波 经营计算机软硬件 12,000,000 100.00 100.00 72173264-x成都东软系统集成有限公司 全资有限责任公司 成都 李军 经营计算机软硬件 20,000,000 100.00 100.00 72539482-8西安东软系统集成有限公司 全资有限责任公司 西安 李军 经营计算机软硬件 35,000,000 100.00 100.00 72628571-1武汉东软信息技术有限公司 全资有限责任公司 武汉 李军 经营计算机软硬件 25,000,000 100.00 100.00 74143252-1沈阳东软医疗系统有限公司 全资有限责任公司 沈阳 刘积仁 经营医疗系统 378,000,000 100.00 100.00 70208754-2沈阳逐日数码广告传播有限公司 全资有限责任公司 沈阳 王经锡 广告制作、发布 1,000,000 100.00 100.00 24376645-7 850,000
东软（香港）有限公司 全资有限责任公司 香港 刘积仁 计算机软件开发、销售、咨询 100.00 100.00
美元
河北东软软件有限公司 控股有限责任公司秦皇岛 徐洪利 计算机软件开发、网络集成 10,000,000 85.00 85.00 60128505-6上海东软时代数码技术有限公司 全资有限责任公司 上海 李军 经营计算机软硬件 20,000,000 100.00 100.00 70333930-x 187,750,000
东软（日本）有限公司 全资有限责任公司 日本 张秀邦 经营计算机软硬件 100.00 100.00 0106-01-027903日元
北京兰瑞科创信息技术有限公司 全资有限责任公司 北京 卢朝霞 计算机软件开发、设计、制作与销售 10,000,000 100.00 100.00 78398520-4沈阳东软系统集成技术有限公司 全资有限责任公司 沈阳 李军 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 20,000,000 100.00 100.00 67533650-6东软集团（广州）有限公司 全资有限责任公司 广州 李军 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 130,000,000 100.00 100.00 67972637-6东软集团（上海）有限公司 全资有限责任公司 上海 李军 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 200,000,000 100.00 100.00 68095364-8东软集团（成都）有限公司 全资有限责任公司都江堰 王经锡 经营计算机软硬件 1,000,000 100.00 100.00 78812157-9财务报表附注第87页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
子公司 持股比例表决权比
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码类型 （%）例（%）
东软集团（大连）有限公司 全资有限责任公司 大连 王勇峰 经营计算机软硬件 600,000,000 100.00 100.00 79202132-7沈阳东软信息技术服务有限公司 全资有限责任公司 沈阳 王勇峰 经营计算机软硬件 50,000,000 100.00 100.00 78872654-3辽宁东软创业投资有限公司 控股有限责任公司 大连 刘积仁 对中小企业投资及管理 125,000,000 60.00 60.00 71578937-5沈阳东软物业管理有限公司 全资有限责任公司 沈阳 王经锡 物业管理及服务 1,000,000 100.00 100.00 72091468-7 1,000
东软科技有限公司 全资有限责任公司 美国 刘积仁 经营计算机软硬件，技术咨询、服务
美元
100.00 100.00
杭州东软软件有限公司 全资有限责任公司 杭州 邢波 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 500,000 100.00 100.00 68908449-3东软集团（天津）有限公司 全资有限责任公司 天津 王立民 经营计算机软硬件 20,000,000 100.00 100.00 69740643-x东软集团（唐山）有限公司 全资有限责任公司 唐山 卢朝霞 计算机软硬件，技术咨询、服务等 30,000,000 100.00 100.00 55330512-x东软集团（海南）有限公司 全资有限责任公司 海南 王勇峰 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100,000,000 100.00 100.00 55737352-5东软集团（无锡）有限公司 全资有限责任公司 无锡 邢波 计算机软硬件，技术咨询、服务等 20,000,000 100.00 100.00 56176638-0东软集团（芜湖）有限公司 全资有限责任公司 芜湖 邢波 计算机软、硬件，开发、服务。 10,000,000 100.00 100.00 57175470-3东软集团南京有限公司 全资有限责任公司 南京 邢波 计算机软、硬件，开发、销售、技术咨询等 12,000,000 100.00 100.00 57593939-3沈阳东软交通信息技术有限公司 全资有限责任公司 沈阳 王勇峰 计算机服务、咨询等 7,000,000 100.00 100.00 573458836北京利博赛社保信息技术有限公司 控股有限责任公司 北京 胡伟伟 技术开发咨询服务及产品销售 15,000,000 61.67 61.67 80204827-6东软集团（郑州）有限公司 全资有限责任公司 郑州 王立民 计算机软、硬件，开发、销售等 10,000,000 100.00 100.00 58288499-2东软集团（南昌）有限公司 全资有限责任公司 南昌 郭海军 计算机硬件开发、研制、技术咨询、服务等 20,000,000 100.00 100.00 58657721-X 37,900,000
东软（欧洲）有限公司 全资有限责任公司 瑞士 刘积仁 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100.00 100.00
瑞士法郎
东软集团重庆有限公司 全资有限责任公司 重庆 杨纪文 计算机软、硬件开发、销售等 20,000,000 100.00 100.00 06615648-9东软集团（宁波）有限公司 全资有限责任公司 宁波 邢波 计算机软、硬件开发、销售等 20,000,000 100.00 100.00 06661847-9东软集团（徐州）有限公司 全资有限责任公司 徐州 邢波 计算机软、硬件开发、销售等 10,000,000 100.00 100.00 06952887-4克拉
东软集团（克拉玛依）有限公司 全资有限责任公司
玛依
张登国 计算机软、硬件设计、生产、销售等 20,000,000 100.00 100.00 07220013-2东软集团（长春）有限公司 全资有限责任公司 长春 王齐 计算机软件、硬件、电子产品开发、销售等 30,000,000 100.00 100.00 07362451-9开发、生产计算机软件；销售自产产品；技术
北京东软望海科技有限公司 控股有限责任公司 北京 卢朝霞 支持服务；计算机软硬件产品的批发、佣金代 27,790,000 73.14 73.14 75010398-1理进出口业务
财务报表附注第88页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
子公司 持股比例表决权比
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码类型 （%）例（%）
合肥东软信息技术有限公司 全资有限责任公司 合肥 邢波 计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务 500,000 100.00 77735490-8大连东软商业流程咨询服务有限公司 全资有限责任公司 大连 王勇峰 经营计算机软、硬件 25,000,000 100.00 69600028-6北京东软慧聚信息技术股份有限公司 控股股份有限公司 北京 荣新节 计算机软硬件、技术服务 30,000,000 80.28 66217772-9英属维
1,000,000
东软资本国际有限公司 全资有限责任公司尔京群 刘积仁 项目投资、资产管理、投资咨询 100.00
美元
岛
北京东软越通软件技术有限公司 控股有限责任公司 北京 王立民 经营计算机软、硬件以及服务 15,000,000 70.00 69230700-2北京英博睿智咨询有限公司 全资有限责任公司 北京 宋丽 经济信息咨询、企业管理服务 100,000 100.00 69231782-5东软越通软件技术（大连）有限公司 全资有限责任公司 大连 马喜明 经营计算机软、硬件 5,000,000 100.00 55981522-7计算机设备及软件产品的设计、开发、生产、
昆明东软金沙信息技术有限公司 控股有限责任公司 昆明 单正龙 30,000,000 51.00 21663341-3服务、销售
开曼 51,000
东软熙康控股有限公司 控股有限责任公司 刘积仁 IT及相关咨询服务 70.00
群岛 美元
1,000,000
东软熙康国际有限公司 全资有限责任公司 香港 刘积仁 IT及相关咨询服务 100.00
港元
医疗器械、实验室自动化系统装置制造、销售；
东软安德医疗科技有限公司 控股有限责任公司 沈阳 江根苗 60,000,000 51.00 58388488-X计算机软件、硬件及应用系统的开发、销售
沈阳东软医疗系统进出口有限公司 全资有限责任公司 沈阳 江根苗 商品、技术进出口 5,000,000 100.00 76439265-7低场永磁产品研究制造，磁共振技术开发、咨
沈阳东软波谱磁共振技术有限公司 控股有限责任公司 沈阳 江根苗 10,000,000 80.00 73464528-9询
开发、生产正电子发射计算机断层显像系统， 3,500,000
沈阳东软派斯通医疗系统有限公司 控股有限责任公司 沈阳 江根苗 99.00 78005017-1相关技术咨询、服务 美元
Christopher A. 12,000,000
东软医疗（美国）有限公司 全资有限责任公司 美国 产品的研发、制造、技术咨询和服务等 100.00
McHan 美元
Mohamed
Abdelhamid 3,500,000
东软医疗（中东）自由区有限责任公司 全资有限责任公司 阿联酋 经营医疗系统，相关技术咨询、服务 100.00
Hassan 美元
Elgabry
Romulo Javier 1,800,000
东软医疗（秘鲁）有限公司 全资有限责任公司 秘鲁 经营医疗系统，相关技术咨询、服务 100.00
Omonte Dextre 美元
研究、生产、开发、销售CT机，MRI、X-ray、
29,600,000
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司 控股有限责任公司 沈阳 刘积仁 US及与上述产品相关的零部件和相关的技术 74.00 760075515美元
咨询和支持
Klaus Michael 1,025,000
Neusoft Technology Solutions GmbH 全资有限责任公司 德国 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00
Zimmer 欧元
Klaus Michael 8,578
Neusoft Mobile Solutions Oy 全资有限责任公司 芬兰 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00
Zimmer 欧元
财务报表附注第89页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
子公司 持股比例表决权比
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码类型 （%）例（%）
罗马 Klaus Michael 94,000
Neusoft EDC SRL 全资有限责任公司 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00
尼亚 Zimmer 罗马尼亚列伊
Rares Cosmin 25,000
Neusoft GmbH 全资有限责任公司 德国 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00
Grecu 欧元
计算机软硬件、电子产品开发、企业投资管理 8,000,000
东软熙康健康科技有限公司 全资有限责任公司 北京 卢朝霞 100.00 57515244-3咨询 美元
计算机软硬件、电子产品开发、企业投资管理
天津熙康健康科技有限公司 控股有限责任公司 天津 卢朝霞 30,000,000 75.00 58975520-2咨询
健康信息管理、信息咨询、管理服务及管理系
辽宁东软熙康健康管理有限公司 全资有限责任公司 沈阳 卢朝霞 50,000,000 100.00 58385530-9统开发
医疗系统计算机软硬件开发、健康管理咨询服
沈阳东软熙康医疗系统有限公司 全资有限责任公司 沈阳 卢朝霞 10,000,000 100.00 58387954-6务
电子产品研发；计算机软硬件技术开发、转让、
江苏熙康健康管理有限公司 全资有限责任公司 南京 卢朝霞 5,000,000 100.00 59352322-8咨询销售及租赁
健康信息服务及档案管理；医疗机构咨询；设
海南熙康健康管理有限公司 全资有限责任公司 澄迈 卢朝霞 5,000,000 100.00 59494122-9备销售及租赁
健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设
广州熙康健康科技有限公司 全资有限责任公司 广州 卢朝霞 1,000,000 100.00 05454758-9备的销售及租赁
健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健
安徽熙康健康管理有限公司 全资有限责任公司 合肥 卢朝霞 1,000,000 100.00 59573254-1康档案管理及设备的销售、租赁
法律禁止的不得经营；规定应经许可的。经审
湖北熙康健康管理有限公司 全资有限责任公司 武汉 卢朝霞 批机关批准方可经营；未规定许可的，自主选 1,000,000 100.00 59454731-X择经营项目
健康管理服务；健康信息咨询服务；健康档案
洛阳熙康健康管理有限公司 全资有限责任公司 洛阳 卢朝霞 管理；企业机构管理咨询服务；设备的租赁及 1,000,000 100.00 05089368-7销售
健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健
湖南熙康健康管理有限公司 全资有限责任公司 长沙 卢朝霞 10,100,000 100.00 59545669-8康档案管理及设备的销售、租赁
健康管理、健康信息咨询；企业管理；设备的
江西熙康健康管理有限公司 全资有限责任公司 南昌 卢朝霞 2,000,000 100.00 59654875-4销售及租赁
健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构
锦州熙康健康管理有限公司 全资有限责任公司 锦州 卢朝霞 1,000,000 100.00 59807150-7管理咨询服务；设备的销售及租赁。
健康养生咨询管理；医疗项目投资；保健用品
的技术开发与销售；电子产品、计算机软硬件、
深圳熙康健康管理有限公司 全资有限责任公司 深圳 潘宁川 通讯设备的技术开发、销售、租赁及技术咨询； 500,000 100.00 05275130-8企业形象策划、会务策划、投资咨询；货物及
技术进出口
设计、研究、开发传感器及相关的电子产品、
1,000,000
沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司 控股有限责任公司 沈阳 卢朝霞 电子部件、软件和硬件；提供相关技术咨询和 55.00 05075277-X美元
服务
财务报表附注第90页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
子公司 持股比例表决权比
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码类型 （%）例（%）
医院管理；销售电子产品、软件、机械设备；
北京东软熙康医院管理有限公司 全资有限责任公司 北京 卢朝霞 销售、租赁计算机、通讯设备；租赁医疗设备； 5,500,000 100.00 05739944-6技术开发、转让、咨询、服务
营养健康咨询服务；电子产品、计算机及通讯
大连东软熙康健康管理有限公司 全资有限责任公司 大连 卢朝霞 设备、建筑工程机械与设备租赁；计算机软件 500,000 100.00 05114778-2技术开发、咨询、服务；国内一般贸易
健康管理咨询、商务信息咨询、电子产品、计
上海熙康健康管理有限公司 全资有限责任公司 上海 卢朝霞 算机软、硬件、机械设备、通讯设备的销售及 500,000 100.00 06088014-2租赁
健康管理、信息咨询、医疗机构管理咨询；健
康档案管理；电子产品、计算机软、硬件等销
重庆东软熙康健康管理有限公司 全资有限责任公司 重庆 卢朝霞 500,000 100.00 06288300-5售及租赁；计算机软、硬件技术开发、转让、
咨询等
医院管理；销售电子产品、计算机、软件、机
械设备、通讯设备；租赁计算机、通讯设备；
天津熙康医院管理有限公司 全资有限责任公司 天津 卢朝霞 500,000 100.00 06989656-2租赁医疗设备；技术开发、技术转让、技术咨
询、技术服务
营养健康咨询服务；电子产品、计算机及通讯
设备、建筑工程机械与设备租赁；计算机软件
大连亿达熙康健康管理有限公司 控股有限责任公司 大连 刘积仁 10,000,000 60.00 07948041-3技术开发、技术咨询、技术服务；国内一般贸
易
（二）本集团的合营和联营企业情况
本企业持本企业在被投
组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本 股比例 资单位表决权 关联关系代码（%） 比例（%）
一、合营企业
技术开发、咨询、转让；技术
服务；企业管理、咨询；销售
北京汇源熙康健康科技有限公司（“汇源熙康”） 有限责任公司 北京 江旭 10,000,000 50.00 50.00合营公司 05144350-6电子产品、计算机、软件等；
日用品租赁；机械设备租赁
健康管理咨询，企业管理服
上海世茂熙康健康管理有限公司（“世茂熙康”） 有限责任公司 上海 刘赛飞 务；数据处理；电子产品、计 10,000,000 50.00 50.00合营公司 06257733-1算机软硬件等销售
财务报表附注第91页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本企业持本企业在被投
组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本 股比例 资单位表决权 关联关系代码（%） 比例（%）
二、联营企业
7,000,000
诺基亚东软通信技术有限公司（“诺基亚东软”） 有限责任公司 大连 马博策 无线应用产品及解决方案 46.00 46.00联营公司 71699395-x美元
沈阳凯塔数据科技有限公司（“沈阳凯塔”） 有限责任公司 沈阳 董延春 计算机软件开发及销售等 12,000,000 16.67 16.67联营公司 55079395-7健康科技项目开发；健康管理
重庆国奥百年熙康健康管理有限公司（“重庆国奥百年”）有限责任公司 重庆 张敬东 2,000,000 20.00 20.00联营公司 57342964-8服务
日电东软信息技术有限公司（“日电东软”） 有限责任公司 大连 三轮徹 计算机软件开发及销售等 50,000,000 30.00 30.00联营公司 57088436-2 3,500,000
沈阳东芝东软信息系统有限公司（“东芝东软”） 有限责任公司 沈阳 多田智纪 计算机软件开发及销售等 40.00 40.00联营公司 57349218-8美元
远程医疗诊断、保健、护理等 8,587
Aerotel MedicalSystems（1998）Ltd. 有限责任公司 以色列 David Rubin 31.38 31.38联营公司解决方案 以色列谢克尔
计算机软件开发、销售及技术
沈阳东软系统集成工程有限公司（“沈阳工程”） 有限责任公司 沈阳 韩伟 75,000,000 26.65 26.65联营公司 243776663咨询等
北京天诚星源信息技术有限公司（“天诚星源”） 有限责任公司 北京 陈建 计算机软硬件、技术服务 30,500,000 34.43 34.43联营公司 58443161-2（三）本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码东北大学科技产业集团有限公司（“东北大学”） 持本公司5%以上股权之股东 11772782-8阿尔派株式会社、阿尔派电子（中国）有限公司（“阿尔派”） 持本公司5%以上股权之股东，且本公司董事任重要职务
东芝解决方案株式会社、株式会社东芝（“东芝公司”） 持本公司5%以上股权之股东
宝钢集团有限公司（“宝钢”） 持本公司5%以上股权之股东 13220082-1南海东软信息技术职业学院（“南海职业学院”） 本公司董事长兼首席执行官担任南海职业学院董事长 74919300-0成都东软学院 本公司董事长兼首席执行官担任成都东软学院董事长 74963918-0大连东软信息学院（“东软信息学院”） 本公司董事长兼首席执行官担任东软信息学院董事长 76544538-6财务报表附注第92页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 Harman International Industries, Incorporated及其子公司（合称“Harman”） 本公司董事长兼首席执行官担任Harman International Industries,Incorporated董事
大连康睿道投资有限公司（“大连康睿道”） 本公司董事长兼首席执行官、副董事长兼总裁分别担任大连康睿道董事长及董事 58200763-1大连东软控股有限公司（“大连东软控股”） 大连康睿道之控股子公司 58203862-2大连东软信息技术职业学院（“大连职业学院”） 大连东软控股举办的教育机构 42244491-2大连东软思维科技发展有限公司（“大连思维”） 大连康睿道之全资子公司 76077566-9大连东软软件园产业发展有限公司（“大连发展”） 大连东软控股之控股子公司 740920764-4天津东软睿道教育信息技术有限公司（“天津睿道”） 大连东软控股之控股子公司 59290802X成都东软软件有限公司（“成都软件公司”） 成都东软学院之全资子公司 55643276-5沈阳睿道置业有限公司（“睿道置业”） 大连康睿道之全资子公司 06470928-9大连云观信息技术有限公司（“大连云观”） 大连东软控股之全资子公司 05808908-7财务报表附注第93页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（四）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
本期金额 上期金额关联交易定价方式及决策
关联方 类型 关联交易内容
程序 占同类交易 占同类交易金额 金额
比例（%） 比例（%）东软飞利浦 购买商品原材料或产成品 根据市场价格经协商确定 304,010,440 54.91 393,312,137 69.87阿尔派 购买商品原材料或产成品 根据市场价格经协商确定 13,555,934 0.60 17,479,699 0.99沈阳工程 购买商品原材料或产成品 根据市场价格经协商确定 13,028,245 0.57 32,483,496 1.83天津睿道 购买商品原材料或产成品 根据市场价格经协商确定 274,800 0.01
诺基亚东软 购买商品原材料或产成品 根据市场价格经协商确定 7 , 6 0 9 ,4 0 2 0 . 4 3天津睿道 接受劳务支付劳务服务费 根据市场价格经协商确定 118,252,824 13.57 32,500,000 7.04大连思维 接受劳务支付劳务服务费 根据市场价格经协商确定 79,051,728 9.07
阿尔派 接受劳务支付劳务服务费 根据市场价格经协商确定 7,500,000 0.86
沈阳工程 接受劳务支付劳务服务费 根据市场价格经协商确定 7,300,000 0.84 11,520,000 2.49天诚星源 接受劳务支付劳务服务费 根据市场价格经协商确定 1,980,738 0.23
成都软件公司 接受劳务支付劳务服务费 根据市场价格经协商确定 1,759,543 0.20 6,617,662 1.43日电东软 接受劳务支付劳务服务费 根据市场价格经协商确定 689,623 0.08
东北大学 接受劳务支付劳务服务费 根据市场价格经协商确定 344,000 0.04 819,000 0.18天津睿道 接受劳务支付培训费 根据市场价格经协商确定 2,958,798 8.16
支付租赁及物业管
大连发展 接受劳务理费 根据市场价格经协商确定 374,055 0.36 423,371 0.49合计 551,080,728 502,764,767
3、销售商品、提供劳务的关联交易
本期金额 上期金额关联交易定价方式及决策
关联方 类型 关联交易内容 占同类交 占同类交程序
金额 易比例 金额 易比例（%） （%）沈阳工程 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 316,884,279 4.89 126,199,507 2.11 Harman 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 244,558,733 3.77 224,939,395 3.76东芝公司 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 228,126,084 3.52 184,356,833 3.09
阿尔派 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 200,243,700 3.09 184,816,274 3.09
财务报表附注第94页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期金额 上期金额关联交易定价方式及决策
关联方 类型 关联交易内容 占同类交 占同类交程序
金额 易比例 金额 易比例（%） （%）诺基亚东软 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 80,830,446 1.25 112,600,705 1.88宝钢 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 8,662,143 0.13 1,324,282 0.02世茂熙康 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 1,198,297 0.02
天诚星源 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 1,147,500 0.02
天津睿道 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 749,026 0.01 828,499 0.01东北大学 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 680,180 0.01 339,000 0.01大连云观 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 673,981 0.01
日电东软 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 211,379 0.003
东软飞利浦 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 196,976 0.003 3,464,046 0.06汇源熙康 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 67,584 0.001 295,727 0.005大连职业学院 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 1,333,333 0.02南海职业学院 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 1,000,000 0.02成都东软学院 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 1,000,000 0.02成都软件公司 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 990,000 0.02东软信息学院 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 112,950 0.002重庆国奥百年 销售商品系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 56,906 0.001东软飞利浦 销售商品材料及配件 根据市场价格经协商确定 18,880,982 2.15 13,389,230 1.50东软飞利浦 提供劳务房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定 12,667,759 14.72 12,330,576 14.88天津睿道 提供劳务房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定 4,640,114 5.39 1,697,417 2.05东芝公司 提供劳务房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定 470,336 0.55
沈阳工程 提供劳务房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定 303,458 0.35
日电东软 提供劳务房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定 257,831 0.30 616,956 0.74阿尔派 提供劳务房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定 240 0.0003东软飞利浦 提供劳务管理服务收入 根据市场价格经协商确定 3,298,643 0.05 538,496 0.01大连思维 提供劳务管理服务收入 根据市场价格经协商确定 1,873,585 0.03
日电东软 提供劳务管理服务收入 根据市场价格经协商确定 300,026 0.005 990,217 0.02东北大学 提供劳务管理服务收入 根据市场价格经协商确定 211,321 0.003
合计 1,127,134,363 873,220,5894、本报告期无关联托管情况
5、本报告期无关联承包情况
财务报表附注第95页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
6、关联租赁情况
公司出租情况：
租赁资 租赁收益本期确认的出租方名称 承租方名称 租赁资产涉及金额租赁起始日租赁终止日
产种类 定价依据 租赁收益东软集团股份有限公司 东软飞利浦 房屋 37,535,647 2012-9-1 2013-12-31租赁合同 8,591,415东软集团股份有限公司 天津睿道 房屋 16,390,950 2013-5-16 2015-5-15 租赁合同 2,042,679东软集团股份有限公司 天津睿道 房屋 5,907,731 2013-1-1 2013-12-31租赁合同 1,324,067东软集团股份有限公司 东芝公司 房屋 1,611,290 2013-1-1 2013-12-31租赁合同 470,336东软集团股份有限公司 日电东软 房屋 1,081,751 2012-12-1 2014-4-30 租赁合同 257,831东软集团股份有限公司 沈阳工程 房屋 1,662,599 2012-3-25 2013-3-24 租赁合同 42,152东软集团股份有限公司 沈阳工程 房屋 2,002,298 2013-2-1 2014-1-31 租赁合同 261,306沈阳东软医疗系统有限公司东软飞利浦 房屋 15,386,017 2012-9-1 2014-8-31 租赁合同 1,915,849东软集团（天津）有限公司天津睿道 房屋 26,414,879 2013-8-1 2014-7-31 租赁合同 823,996东软集团（大连）有限公司天津睿道 房屋 2,711,425 2013-1-1 2013-12-31租赁合同 362,080东软集团（大连）有限公司天津睿道 房屋 245,996 2012-7-1 2013-7-1 租赁合同 16,425东软集团（大连）有限公司天津睿道 房屋 518,443 2013-7-1 2013-12-31租赁合同 33,841东软集团（大连）有限公司天津睿道 房屋 588,522 2013-1-1 2013-6-30 租赁合同 37,026合计 16,179,003公司承租情况：
租赁资 本期确认的出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
产种类 租赁费大连发展 辽宁东软创业投资有限公司 房屋 2013-1-1 2013-12-31 租赁合同 110,449大连发展 东软越通软件技术（大连）有限公司 房屋 2013-1-1 2013-12-31 租赁合同 86,747大连发展 大连东软商业流程咨询服务有限公司 房屋 2013-1-1 2014-12-31 租赁合同 176,859合计 374,0557、本报告期关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕 Aerotel Medical
东软（欧洲）有限公司 21万美元 2013-04-24 2014-04-22 否Systems（1998）Ltd.
Aerotel Medical
东软（欧洲）有限公司 12.7万美元 2013-06-06 2014-06-05 否Systems（1998）Ltd.
财务报表附注第96页
东软集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
关联担保情况说明：本公司之全资子公司东软（欧洲）有限公司对关联方Aerotel MedicalSystem（s1998）Ltd.的上述银行借款担保为连带责任担保。
8、本报告期关联方资金拆借情况
关联方 拆出金额 起始日 到期日 Aerotel MedicalSystems（1998）Ltd.（注） 18万美元 2013-10-11 2014-10-10 Aerotel MedicalSystems（1998）Ltd.（注） 5万美元 2013-11-8 2014-11-7注：报告期内，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司为Aerotel MedicalSystems（1998）Ltd.提供财务资助，金额为 23万美元，期限为 12个月，年利率为4.70%。报告期内，东软欧洲确认利息收入 1,735美元。
9、本报告期关联方资产转让、债务重组情况
（1）2013年7月，本公司将拥有的位于沈阳市浑南新区的35,713平方米土地使用权、建筑面积共计为16,749平方米的1幢办公楼和2幢员工公寓楼及其房屋相关的附属设施、设备的所有权转让给沈阳睿道置业有限公司，经北京中天和资产评估有限公司评估，评估值为3,990万元，按照转让协议约定，本交易依据评估值定价，交易价格为3,990万元。截止至报告期末，资产过户登记手续已完成，且已收到全部资产转让款。报告期内，取得资产转让收益202万元，减少固定资产账面价值2,358万元，减少无形资产账面价值1,030万元。
（2）2013年12月，本公司向沈阳东软系统集成工程有限公司转让无形资产软件著作权，经北京中天和资产评估有限公司评估，评估值为200万元，按照转让协议约定，本交易依据评估值定价，交易价格为 200万元。截止至报告期末，软件著作权转移登记已完成，本公司已收到全部资产转让款，取得资产转让收益138万元，
10、其他关联交易
（1）根据相关协议，沈阳东软信息技术服务有限公司将其持有的大连发展60%的股权，以及本公司对成都东软学院、南海东软信息技术职业学院、大连东软信息学院、大连东软信息技术职业学院的举办者出资全部转让给大连东软控股有限公司，2012年度，本公司及沈阳东软信息技术服务有限公司根据合同约定收到全部股权转让款44,234万元，并已办理完大连发展的股权变更登记手续。报告期内，本公司对南海东软信息技术职业学院、大连东软信息学院、大连东软信息技术职业学院的举办者出资的变更手续已办理完毕，确认转让收益 59万元。截止报告期末，本公司对成都东软学院的举办者出资的变更手续尚在办理中。
（2）2013年，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司向沈阳东软系统集成工程有限公司购买弱电工程材料407万元，用于熙康装修工程。截止至报告期末，工程材料款已全部支付。
财务报表附注第97页
东软集团股份有限公司
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财务报表附注
（3）董事、监事和高级管理人员报酬
单位：万元
项目名称 本期发生额 上期发生额
董事、监事和高级管理人员报酬 1,898.04 1,733.5811、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
沈阳工程 56,762,767 567,628 1,026,000 20,520 Harman 48,174,811 562,886 48,629,991 486,300东芝公司 38,657,104 386,571 5,852,557 58,526诺基亚东软 33,513,720 5,847,628 28,264,043 2,787,316阿尔派 18,874,252 188,743 3,998,077 39,981宝钢 7,734,608 231,346 563,008 30,130大连思维 1,986,000 19,860
重庆国奥百年 320,400 16,020 320,400 6,408天津睿道 93,370 934
东软信息学院 9,425 4,712 9,425 94东软飞利浦（注） 2,987,562 29,876成都软件公司 159,995 1,600合 计 206,126,457 7,826,328 91,811,058 3,460,751预付款项
大连发展 218,398
合 计 218,398
其他应收款
Aerotel Medical
Systems（1998）Ltd. 1,415,839 14,158
合 计 1,415,839 14,158
注：报告期东软医疗购买东软飞利浦25%的股权，加上之前持有49%的股权，持股比例为74%，从2013年底将其纳入合并财务报表范围。
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东软集团股份有限公司
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财务报表附注
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额应付账款
东软飞利浦 114,082,010阿尔派 6,285,699 518,177沈阳工程 1,288,535 31,215合 计 7,574,234 114,631,402应付票据
天津睿道 244,000
合 计 244,000
预收款项
东北大学 602,720
东芝公司 919,588东软飞利浦 12,541天诚星源 600,000
合 计 1,202,720 932,129其他应付款
东北大学 8,531,789 4,783,862大连东软控股 3,140,000 16,328,100大连思维 1,913,368
日电东软 212,868 212,868合 计 13,798,025 21,324,83012、关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：项目名称 交易内容 关联方 期末余额向关联方销售商品 系统集成或软件 东芝公司 48,762,462系统集成或软件 阿尔派 35,981,246系统集成或软件 Harman 27,186,955系统集成或软件 诺基亚东软 13,918,101系统集成或软件 天津睿道 1,000,000合计 126,848,764接受关联方提供的劳务 技术开发服务 天津睿道 597,600
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东软集团股份有限公司
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财务报表附注
八、本报告期股份支付情况
本报告期无股份支付情况。
九、或有事项
（一）本报告期无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
被担保单位 担保金额（万美元）债务到期日 对本公司的财务影响关联方：
Aerotel MedicalSystems（1998）Ltd. 21.00 2014-4-22 预计不会发生担保损失 Aerotel MedicalSystems（1998）Ltd. 12.70 2014-5-5 预计不会发生担保损失合 计 33.70
（三）其他或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
十、承诺事项
（一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
1、2011年1月7日，经公司五届二十三次董事会审议，董事会同意公司收购北京东软望海科技有限公司（以下简称“东软望海”）股权，并与郭学文、望海科技有限公司、英特尔（中国）有限公司、段成惠、张伟、北京泰合鼎诚投资咨询有限公司（以下统称“交易对方”）签定《交易框架备忘录》、《股权转让协议》和《协议书》。相关协议规定，交易对价不超过114,101,440元人民币，公司受让东软望海73.14%股权。同时收购双方对本次交易设置继续收购条款：公司将在2014年和2015年以现金或东软集团股票为对价有条件购买东软望海剩余股权，届时公司将持有东软望海100％股权。（其他相关交易情况参见东软集团“临2011-001”号公告）。
2、2011年7月15日，经公司六届二次董事会审议，董事会同意本公司设立东软熙康控股有限公司（以下简称“熙康开曼”）及其子公司，并提供总额度不超过2亿元人民币的财务资助。
鉴于上述财务资助额度将于2013年7月14日到期，为支持熙康业务的进一步发展，2013年3月27日，经六届十六次董事会审议，董事会同意在上述额度到期后，本公司和本公司之子公司东软（香港）有限公司（以下简称“东软香港”）继续向熙康开曼及其子公司提供财务资助，总额度提高至不超过 4亿元人民币。
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东软集团股份有限公司
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财务报表附注
截止本财务报告批准报出日，东软香港已分别向熙康开曼提供150万港元、向东软熙康国际有限公司（为熙康开曼的全资子公司）提供800万美元的财务资助；本公司向东软熙康健康科技有限公司提供的委托贷款余额为30,000万元。
3、2013年10月10日，经六届二十二次董事会审议，董事会同意本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）为Aerotel MedicalSystems（1998）Ltd.（以下简称“AerotelMedical”）提供 100万美元的财务资助额度，年利率参考当地市场美元融资贷款利率，该额度期限为 2年，即自 2013年10月10日至2015年10月9日止。东软欧洲将根据自身资金状况，以及AerotelMedical的实际资金需要，为其提供财务资助。截止至本财务报告批准报出日，东软欧洲已向Aerotel Medical提供23万美元的财务资助。
（二）本期无已签订的正在或准备履行的大额发包合同
（三）本期无已签订的正在或准备履行的大额租赁合同
（四）已签订的并购协议的履行情况
2009年12月，本公司以总对价不超过23,268,000元收购宁波海科电力软件技术有限公司（原名称“浙江海科电力软件技术有限公司”）电力信息采集系统软件业务全部资产，截止本财务报告批准报出日，公司已经支付23,000,000元，剩余268,000元根据项目执行情况并经双方协商同意不再支付。
（五）本报告期无已签订的正在或准备履行的重组计划
（六）本报告期无重大财务事项的履行情况
（七）其他重大财务承诺事项
1、截至 2013年 12月 31日，公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的保函全部为银行保函，其中：人民币余额为387,248,219元，美元余额为32,206,170元。
2、抵押资产情况详见附注五（三十一）1。
十一、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后利润分配情况
本公司于2014年3月26日召开的六届二十五次董事会建议2013年度以年度母公司净利润为基础，分别计提10%及5%的法定盈余公积金及任意盈余公积金。根据公司未来发展规划，为给股东以一定的回报，董事会同意以2013年12月31日总股本1,227,594,245股为基数，向全体股东每10股派发1.1元人民币现金红利（含税），共派发现金红利135,035,367元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。以上方案，待公司股东大会批准后实施。
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东软集团股份有限公司
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财务报表附注
（二）其他资产负债表日后事项说明
1、账龄超过1年的大额应付账款、预收款项及其他应付款，已结算情况：
项目名称 单位名称 期末余额 已结算金额应付账款
深圳市怡亚通供应链股份有限公司 12,928,534
北京爱立信通信系统有限公司 4,694,195
思华科技（上海）有限公司 3,973,478
海能达通信股份有限公司 2,652,886
广州维德科技有限公司 2,069,918
其他应付款
大连东软控股有限公司 3,140,000
东北大学 2,304,672
预收款项
中国农业银行股份有限公司秦皇岛分行 5,807,935 866,766大连商品交易所 4,628,324 2,473,000兰州市人力资源和社会保障局 3,550,538 3,550,538江苏省苏北人民医院 2,978,000
中国烟草总公司甘肃省公司 2,347,394
2、本公司无其他需要披露的日后事项。
十二、其他重要事项说明
（一）企业合并
本公司之子公司东软医疗以2013年12月25日为购买日购买东软飞利浦25%的股权。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字（2013）年第 3556号资产评估报告，并经双方协商确认一致，确定合并对价为9,289万元。购买前，东软医疗持有东软飞利浦49%的股权。本次购买后，东软医疗合计持有东软飞利浦74%的股权。2013年 12月 25日，东软飞利浦股权转让工商变更登记已办理完毕。
本公司自2013年12月底将其纳入合并财务报表范围。截止至2013年12月31日，东软医疗已支付股权款 4,002万元，以及根据国家外汇管理的有关规定，已将剩余全部股权款 5,288万元支付于对方指定的银行监管账户中，并于2014年1月最终支付。
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（二）期末无发行在外的、可转换为股份的金融工具
（三）以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元计入权益的
本期新增初本期公允价 本期计提
项 目 年初金额 累计公允价 期末金额始投资成本值变动损益 的减值
值变动
金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期
14,917,183 17,332,730 32,249,913损益的金融资产（不含衍生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 19,235,058 7,359,172 26,594,230金融资产小计 14,917,183 19,235,058 17,332,730 7,359,172 58,844,143投资性房地产
生产性生物资产
其 他
上述合计 14,917,183 19,235,058 17,332,730 7,359,172 58,844,143金融负债
（四）外币金融资产和外币金融负债
参见附注十二、（三）。
（五）年金计划主要内容及重大变化
公司从 2008年 1月起实施了企业年金计划，与公司签订劳动合同，并为公司连续服务满 1年且已经依法参加了基本养老保险，并且履行缴费义务的正式员工均有资格自愿参加企业年金计划。本计划的资金由公司和计划参加人共同缴纳，实行按月计提，按季缴费，对于根据年金计划应由公司负担的缴费的部分，直接计入相关成本费用。公司对该计划以企业年金基金形式、采用信托方式实行专户管理，该企业年金基金与公司的固有资产或其他资产严格分开，不纳入公司的财务报表。
（六）其他事项
2013年6月25日，本公司间接控股子公司—北京东软慧聚信息技术股份有限公司（以下简称“东软慧聚”）收到中国证券监督管理委员会《关于核准北京东软慧聚信息技术股份有限公司股票在全国中小企
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财务报表附注
业股份转让系统公开转让的批复》（证监许可[2013]812号），主要内容如下：“核准东软慧聚股票在全国中小企业股份转让系统公开转让，并将东软慧聚纳入非上市公众公司监管”。东软慧聚的股票已于2013年7月3日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称为“东软慧聚”，证券代码为“430227”，指定信息披露平台为www.neeq.com.cn或www.neeq.cc。
（七）无其他需要披露的重要事项
十三、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内（含1年） 791,353,187 79.79 7,913,531 1.00 453,372,870 71.85 4,533,729 1.001-2年（含2年） 127,098,290 12.81 27,301,730 21.48 118,980,309 18.86 25,930,408 21.792-3年（含3年） 40,360,439 4.07 9,355,387 23.18 41,635,884 6.60 8,940,203 21.473-5年 27,113,560 2.73 27,113,560 100.00 13,106,813 2.08 13,106,813 100.005年以上 5,906,352 0.60 5,906,352 100.00 3,878,937 0.61 3,878,937 100.00合计 991,831,828 100.00 77,590,560 630,974,813 100.00 56,390,0902、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种 类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
305,244,525 30.78 47,379,089 15.52 197,551,106 31.31 21,506,203 10.89按组合计提坏账准备的应收账款
554,541,032 55.91 8,286,139 1.49 307,212,154 48.69 5,946,397 1.94单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
132,046,271 13.31 21,925,332 16.60 126,211,553 20.00 28,937,490 22.93合 计 991,831,828 100.00 77,590,560 630,974,813 100.00 56,390,090
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3、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中国联通 95,330,727 27,225,699 28.56金额较大—预计可收回比例70%以上诺基亚东软 32,486,985 5,837,360 17.97金额较大—预计可收回比例80%以上北京中电普华信息技术有限
公司
33,067,175 3,604,233 10.90金额较大—预计可收回比例85%以上中国电信 66,270,730 4,487,553 6.77金额较大—预计可收回比例90%以上沈阳地铁有限公司 13,741,085 2,147,021 15.62金额较大—预计可收回比例80%以上榆林市卫生局 15,000,000 2,096,360 13.98金额较大—预计可收回比例85%以上中国移动 18,135,366 1,401,642 7.73金额较大—预计可收回比例90%以上国网新疆电力公司 20,849,208 417,122 2.00金额较大—预计可收回比例95%以上国网内蒙古东部电力有限公
司
10,363,249 162,099 1.56金额较大—预计可收回比例95%以上合 计 305,244,525 47,379,089
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 551,772,619 99.50 5,517,726 304,308,845 99.05 3,043,0881-2年
2-3年
3-5年
5年以上 2,768,413 0.50 2,768,413 2,903,309 0.95 2,903,309合计 554,541,032 100.00 8,286,139 307,212,154 100.00 5,946,397期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项内容 账面余额 坏账准备金额计提比例（%） 理由
应收软件及系统集成合同款 5,068,145 5,068,145 100.00账龄较长—预计不可收回
应收软件及系统集成合同款 7,759,581 3,518,890 45.35账龄较长—预计可收回比例50%左右应收软件及系统集成合同款 119,218,545 13,338,297 11.19账龄较长—预计可收回比例90%左右合 计 132,046,271 21,925,332
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4、本期转回或收回应收账款情况：
确定原坏账转回或收回前累计已 转回的坏账准备应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
准备的依据 计提坏账准备金额 金额应收销售款 报告期加大清欠力度账龄分析法 6,160,600 5,074,766
5,074,7665、本报告期实际核销的应收账款：
单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生中国航天科技集团公司第一研究院发
展规划部
销售货款 1,646,000 预计无法收回款项 否山东华能发电股份有限公司德州电厂 销售货款 1,030,059 预计无法收回款项 否公安部人事训练局 销售货款 678,000 预计无法收回款项 否扬州市公安局 销售货款 594,000 预计无法收回款项 否呼和浩特市人力资源和社会保障局 销售货款 480,000 预计无法收回款项 否上海崇友东芝电梯有限公司 销售货款 325,980 预计无法收回款项 否山西省电力公司 销售货款 313,000 预计无法收回款项 否贵州水城钢铁（集团）有限责任公司 销售货款 300,000 预计无法收回款项 否其他 销售货款 388,512 预计无法收回款项 否合计 5,755,551
6、期末数中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况：
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额宝钢 7,734,608 231,346 563,008 30,130阿尔派 401,567 4,016 3,895,227 38,952东芝公司 24,762,987 247,630 377,255 3,773
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7、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 的比例（%）中国联通 非关联方 95,330,7271年以内至5年以上 9.61中国电信 非关联方 66,270,7305年以内 6.68沈阳工程 关联方 56,762,7671年以内 5.72北车建设工程有限责任公司 非关联方 38,001,3141年以内 3.83北京科东电力控制系统有限责任公司 非关联方 36,296,7041年以内 3.66合计 292,662,242 29.508、应收关联方账款情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例（%）沈阳工程 大连东软控股之控股子公司 56,762,767 5.72诺基亚东软 本公司的联营公司 32,486,985 3.28东软（日本）有限公司 本公司之全资子公司 30,747,467 3.10东芝公司 本公司股东 24,762,987 2.50沈阳东软系统集成技术有限公司 本公司之全资子公司 8,583,353 0.87宝钢 本公司股东 7,734,608 0.78湖南东软软件有限公司 本公司之全资子公司 6,587,403 0.66 Neusoft Technology Solutions GmbH 本公司之间接控股子公司 5,473,969 0.55本公司董事长兼首席执行官担任
Harman Harman International Industries,
1,943,263 0.20Incorporated董事
沈阳东软熙康医疗系统有限公司 本公司之间接控股子公司 852,538 0.09武汉东软信息技术有限公司 本公司之全资子公司 758,310 0.08阿尔派 本公司股东 401,567 0.04本公司董事长兼首席执行官、副董事
天津东软睿道教育信息技术有限公
长兼总裁分别担任其母公司的董事
司
92,160 0.01长及董事
本公司董事长兼首席执行官担任东
东软信息学院
软信息学院董事长
9,425 0.001合计 177,196,802 17.8819、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
10、本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况
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11、本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况
（二）其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 152,948,747 73.35 1,529,488 1.00 109,647,648 73.87 1,096,476 1.001-2年（含2年） 33,339,791 15.99 3,630,443 10.89 24,903,443 16.78 3,198,053 12.842-3年（含3年） 12,126,529 5.82 1,026,754 8.47 8,078,019 5.44 1,632,217 20.213-5年 7,704,316 3.69 971,390 12.61 5,040,999 3.40 574,102 11.395年以上 2,412,111 1.15 2,412,111 100.00 760,584 0.51 760,584 100.00合计 208,531,494 100.00 9,570,186 148,430,693 100.00 7,261,432
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种 类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)金额比例(%)(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
201,384,246 96.57 5,845,640 2.90 138,858,944 93.55 3,006,672 2.17单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
7,147,248 3.43 3,724,546 52.11 9,571,749 6.45 4,254,760 44.45合 计 208,531,494 100.00 9,570,186 148,430,693 100.00 7,261,432
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3、组合中，按采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 149,491,472 74.23 1,494,915 105,162,528 75.73 1,051,6251-2年 30,315,661 15.05 606,313 22,148,358 15.95 442,9682-3年 11,683,974 5.81 584,199 6,545,055 4.71 327,2533-5年 7,481,028 3.71 748,102 4,242,419 3.06 424,2425年以上 2,412,111 1.20 2,412,111 760,584 0.55 760,584合 计 201,384,246 100.00 5,845,640 138,858,944 100.00 3,006,672期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由暂付款 3,895,273 2,311,897 59.35预计可收回比例40%左右单位往来款 3,251,975 1,412,649 43.44预计可收回比例60%左右合 计 7,147,248 3,724,546
4、以前年度已全额或大比例计提坏账准备于本期又全额转回或部分收回的其他应收账款情况：确定原坏账转回或收回前累计已 转回的坏账准备其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
准备的依据 计提坏账准备金额 金额暂付款 报告期加大清欠力度 账龄分析法 2,616,808 2,586,028
2,582,0085、本报告期无实际核销其他应收款的情况；
6、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款；
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7、其他应收款金额前五名情况：
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容额的比例（%）
东软集团（海南）有限公司 本公司之全资子公司 63,000,0001年以内 30.21 往来款东软集团（天津）有限公司 本公司之全资子公司 10,000,0001年以内 4.80 往来款河北安达投资咨询有限公司 非关联方 5,767,0181至2年 2.77 保证金西安东软系统集成有限公司 本公司之全资子公司 5,481,9261年以内 2.63 往来款宁波市公安局交通警察局 非关联方 5,104,7532年以内 2.45 保证金合 计 89,353,697 42.86
8、其他应收关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)东软集团（海南）有限公司 本公司之全资子公司 63,000,000 30.21东软集团（天津）有限公司 本公司之全资子公司 10,000,000 4.80西安东软系统集成有限公司 本公司之全资子公司 5,481,926 2.63东软集团（成都）有限公司 本公司之全资子公司 4,474,559 2.15湖南东软软件有限公司 本公司之全资子公司 1,870,000 0.90合计 84,826,485 40.699、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况；
10、本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况；
11、本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况；
12、本报告期无应收政府补助。
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（三）其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
银行理财产品（注1） 200,418,904
为东软熙康健康科技有限公司提供委托贷款 270,000,000
待摊营业税 1,403,109 5,345,619待摊房产税 454,712 276,220其他（注2） 1,634,456 83,199,624合 计 473,911,181 88,821,463注1：为本公司购买的到期一次性还本付息的银行理财产品。本金及预提收益于2014年3月底前全部收回。
注2：其他项目主要为待摊的采暖费用等。
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（四）长期股权投资
1、长期股权投资明细情况 单位：人民币元其中：联营及 在被投资在被投资单位持
在被投资
合营企业其他 单位表决股比例与表决权累计减值 本期计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股
综合收益变动 权比例比例不一致的 准备 减值准备 红利比例（%）
中享有的份额 （%） 说明
诺基亚东软通信技术有限公司 权益法 26,713,621 55,044,460 6,749,192 61,793,652 46.00 46.00
沈阳凯塔数据科技有限公司 权益法 15,000,000 12,950,050 -1,155,186 11,794,864 16.67 16.67
沈阳东芝东软信息系统有限公司 权益法 9,051,000 6,354,871 -1,990,069 4,364,802 40.00 40.00
权益法小计 50,764,621 74,349,381 3,603,937 77,953,318
深圳市东软软件有限公司 成本法 5,000,000 5,000,000 5,000,000 100.00 100.00
东软集团（北京）有限公司 成本法 339,396,361 339,396,361 339,396,361 100.00 100.00
山东东软系统集成有限公司 成本法 50,000,000 50,000,000 50,000,000 100.00 100.00
湖南东软软件有限公司 成本法 12,000,000 12,000,000 12,000,000 100.00 100.00
南京东软系统集成有限公司 成本法 12,000,000 12,000,000 12,000,000 100.00 100.00
成都东软系统集成有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
西安东软系统集成有限公司 成本法 32,502,468 32,502,468 32,502,468 100.00 100.00
武汉东软信息技术有限公司 成本法 25,000,000 25,000,000 25,000,000 100.00 100.00
沈阳东软医疗系统有限公司 成本法 387,082,539 387,082,539 387,082,539 100.00 100.00
沈阳逐日数码广告传播有限公司 成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100.00 100.00
沈阳东软博安软件有限公司 成本法 12,416,895 12,416,895 -12,416,895
东软（香港）有限公司 成本法 7,037,915 7,037,915 7,037,915 100.00 100.00
河北东软软件有限公司 成本法 8,500,000 8,500,000 8,500,000 85.00 85.00 1,943,991上海东软时代数码技术有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
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其中：联营及 在被投资在被投资单位持
在被投资
合营企业其他 单位表决股比例与表决权累计减值 本期计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股
综合收益变动 权比例比例不一致的 准备 减值准备 红利比例（%）
中享有的份额 （%） 说明
东软（日本）有限公司 成本法 11,826,900 11,826,900 11,826,900 100.00 100.00 1,248,275北京兰瑞科创信息技术有限公司 成本法 9,454,820 9,454,820 9,454,820 100.00 100.00
沈阳东软系统集成技术有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
东软集团（广州）有限公司 成本法 130,000,000 130,000,000 130,000,000 100.00 100.00
东软集团（上海）有限公司 成本法 200,000,000 200,000,000 200,000,000 100.00 100.00
东软集团（成都）有限公司 成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100.00 100.00
东软集团（大连）有限公司 成本法 600,000,000 600,000,000 600,000,000 100.00 100.00 138,000,000沈阳东软信息技术服务有限公司 成本法 50,000,000 50,000,000 50,000,000 100.00 100.00 40,000,000辽宁东软创业投资有限公司 成本法 80,552,833 80,552,833 80,552,833 60.00 60.00
沈阳东软物业管理有限公司 成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100.00 100.00
东软科技有限公司 成本法 94,180,610 63,329,610 30,851,000 94,180,610 100.00 100.00
杭州东软软件有限公司 成本法 500,000 500,000 500,000 100.00 100.00
东软集团（天津）有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
东软集团（唐山）有限公司 成本法 30,000,000 30,000,000 30,000,000 100.00 100.00
东软集团（海南）有限公司 成本法 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100.00 100.00
东软集团（无锡）有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
东软集团（芜湖）有限公司 成本法 10,000,000 10,000,000 10,000,000 100.00 100.00
广东东软时尚数字技术有限公司 成本法 22,500,000 22,500,000 -22,500,000
东软集团南京有限公司 成本法 12,000,000 12,000,000 12,000,000 100.00 100.00
沈阳东软交通信息技术有限公司 成本法 5,844,950 3,535,000 2,309,950 5,844,950 100.00 100.00
财务报表附注第113页
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其中：联营及 在被投资在被投资单位持
在被投资
合营企业其他 单位表决股比例与表决权累计减值 本期计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股
综合收益变动 权比例比例不一致的 准备 减值准备 红利比例（%）
中享有的份额 （%） 说明
北京利博赛社保信息技术有限公司成本法 10,390,275 11,265,778 11,265,778 61.67 61.67
东软集团（郑州）有限公司 成本法 10,000,000 10,000,000 10,000,000 100.00 100.00
东软集团（南昌）有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
东软（欧洲）有限公司 成本法 259,661,004 259,661,004 259,661,004 100.00 100.00
东软集团重庆有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
东软集团（徐州）有限公司 成本法 10,000,000 10,000,000 10,000,000 100.00 100.00
东软集团（宁波）有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
东软集团（克拉玛依）有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
东软集团（长春）有限公司 成本法 30,000,000 30,000,000 30,000,000 100.00 100.00
北京东软望海科技有限公司 成本法 114,101,440 114,101,440 114,101,440 73.14 73.14
东众通信技术有限公司 成本法 3,000,000 3,000,000 -3,000,000
沈阳火炬股份有限公司 成本法 100,000 100,000 -100,000
大连东软信息学院 成本法 6,000,000 6,000,000 -6,000,000
大连东软信息技术职业学院 成本法 3,600,000 3,600,000 -3,600,000
成都东软学院 成本法 3,000,000 3,000,000 3,000,000 17.47 17.47 1,200,000
南海东软信息技术职业学院 成本法 3,000,000 3,000,000 -3,000,000
Appconomy,Inc. 成本法 24,937,106 24,934,400 2,706 24,937,106 15.20 15.20 24,937,106 24,937,106成本法小计 2,908,586,116 2,662,196,523 196,648,201 2,858,844,724 26,137,106 24,937,106 181,192,266合 计 2,959,350,737 2,736,545,904 200,252,138 2,936,798,042 26,137,106 24,937,106 181,192,2662、本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
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（五）营业收入和营业成本
1、营业收入
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 4,327,149,932 3,705,696,757其他业务收入
合计 4,327,149,932 3,705,696,7572、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务成本 3,447,244,092 2,694,231,947其他业务成本
合计 3,447,244,092 2,694,231,9473、营业收入及营业成本（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本系统集成、软件产品销售、软
件定制及其他劳务 4,251,904,543 3,422,995,127 3,630,054,355 2,671,162,273物业服务、租金 75,245,389 24,248,965 75,642,402 23,069,674合计 4,327,149,932 3,447,244,092 3,705,696,757 2,694,231,9474、主营业务收入及主营业务成本（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本系统集成、软件产品销售、软
件定制及其他劳务 4,251,904,543 3,422,995,127 3,630,054,355 2,671,162,273物业服务、租金 75,245,389 24,248,965 75,642,402 23,069,674合计 4,327,149,932 3,447,244,092 3,705,696,757 2,694,231,947
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）沈阳工程 315,919,318 7.30东芝公司 170,059,933 3.93东软（日本）有限公司 159,884,226 3.69中国联通 142,962,542 3.30中国电信 115,880,706 2.68合 计 904,706,725 20.90（六）投资收益
1、投资收益明细
项 目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益 181,192,266 95,553,231权益法核算的长期股权投资收益 3,603,937 1,448,885处置长期股权投资产生的投资收益 -11,468,995 4,703,646持有银行理财产品期间取得的投资收益 10,389,223 14,569,151持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 10,165,745
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其 他
合 计 193,882,176 116,274,9132、按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因东软集团（大连）有限公司 138,000,000 本公司收到分配的现金股利沈阳东软信息技术服务有限公司 40,000,000 79,400,000本公司收到分配的现金股利河北东软软件有限公司 1,943,991 1,874,427本公司收到分配的现金股利东软（日本）有限公司 1,248,275 1,439,855本公司收到分配的现金股利沈阳逐日数码广告传播有限公司 7,053,235
辽宁东软创业投资有限公司 5,785,714
合 计 181,192,266 95,553,231
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3、按权益法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前三名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因诺基亚东软 6,749,192 4,134,373被投资单位净利润变动影响沈阳凯塔 -1,155,186 -885,611被投资单位净利润变动影响东芝东软 -1,990,069 -1,799,877被投资单位净利润变动影响合 计 3,603,937 1,448,885
（七）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 348,501,524 470,480,907加：资产减值准备 63,254,583 33,446,174固定资产折旧、投资性房地产折旧 54,446,076 53,126,234无形资产摊销 6,993,367 7,544,879长期待摊费用摊销 5,259,050 3,955,617处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -11,021,027 -183,945固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,010,630 -7,645,112财务费用（收益以“－”号填列） 52,075,280 53,938,420投资损失（收益以“－”号填列） -193,882,176 -116,274,913递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,622,665 -12,165,049递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 501,063 747,455存货的减少（增加以“－”号填列） -96,929,818 -164,534,714经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -477,264,459 68,368,670经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 581,201,897 -40,356,758其他
经营活动产生的现金流量净额 316,502,065 350,447,865
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项 目 本期金额 上期金额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,199,125,558 1,047,858,225减：现金的年初余额 1,047,858,225 831,393,669加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 151,267,333 216,464,556（八）本报告期无反向购买下以公允价值入账的资产、负债的情况
十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 说明非流动资产处置损益 21,676,892 注1越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
140,953,065 注2计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
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项 目 本期金额 说明与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
27,498,475 注3易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,684,571
其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,364,615 注4少数股东损益影响额 -965,077
所得税影响额 -16,946,262
合计 195,266,279
注1：主要为本公司转让广东东软时尚股权形成的投资收益；
注2：主要为计入损益的科研项目、政府投资补贴等政府补助；
注3：主要为交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动及处置损益；
注4：为非同一控制下企业合并东软飞利浦，对原49%股权根据购买日的公允价值重估确认的投资收益。
（二）净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元/股）报告期利润
产收益率（%）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 7.88 0.33 0.33扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.14 0.18 0.18
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（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率（%） 变动原因（或本期金额） （或上年金额）
交易性金融资产 32,249,913 14,917,183 116.19 （1）应收账款 1,890,363,626 1,407,087,344 34.35 （2）预付款项 227,915,556 118,441,067 92.43 （3）其他流动资产 236,069,531 14,290,515 1,551.93 （4）可供出售金融资产 26,594,230 （5）持有至到期投资 403,159,918 -100.00 （6）长期股权投资 177,229,331 390,074,357 -54.57 （7）在建工程 276,749,271 195,555,957 41.52 （8）无形资产 631,665,525 389,276,138 62.27 （9）长期待摊费用 103,494,600 72,063,173 43.62 （10）短期借款 209,139,575 511,312,055 -59.10 （11）应付票据 191,495,518 107,630,675 77.92 （12）一年内到期的非流动负债 469,158,667 （13）其他流动负债 3,664,444 120,743 2,934.91 （14）长期借款 554,000,000 84,000,000 559.52 （15）应付债券 403,658,667 -100.00 （16）递延所得税负债 7,214,022 3,738,493 92.97 （17）外币报表折算差额 -73,859,185 -54,261,434 -36.12 （18）少数股东权益 186,301,325 125,641,275 48.28 （19）营业收入 7,452,753,233 6,960,195,011 7.08 （20）营业成本 5,308,680,595 4,729,720,928 12.24 （21）营业税金及附加 67,218,955 111,108,386 -39.50 （22）管理费用 1,173,997,714 985,944,947 19.07 （23）财务费用 39,185,293 78,565,067 -50.12 （24）资产减值损失 67,992,054 136,632,109 -50.24 （25）营业外收入 207,129,411 139,552,127 48.42 （26）营业外支出 3,366,765 6,381,048 -47.24 （27）所得税费用 60,598,760 106,899,561 -43.31 （28）
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变动说明：
（1）交易性金融资产较期初增加1,733万元，增长116.19%，主要由于本公司签订的外币远期结汇合同产生，外币远期结汇合同在报告期末根据公开市场汇率报价、分不同外币币种分别计算，将预计浮动收益增加计入公允价值变动损益并增加交易性金融资产；
（2）应收账款较期初增加48,328万元，增长34.35%，主要由于报告期内软件及系统集成业务的应收账款增加所致；
（3）预付款项较期初增加10,947万元，增长92.43%，主要由于报告期内向主要供货商按合同约定支付的采购预付款项增加所致；
（4）其他流动资产较期初增加 22,178万元，增长1,551.93%，主要由于报告期内本公司及子公司根据资金情况购买的银行理财产品重分类至其他流动资产所致；
（5）可供出售金融资产较期初增加2,659万元，主要由于报告期内本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司将购买的其他上市公司股票作为可供出售金融资产项目核算；
（6）持有至到期投资较期初减少 40,316万元，下降100.00%，主要由于年初本公司及子公司的银行理财产品及预提收益于报告期内到期收回所致；
（7）长期股权投资较期初减少21,285万元，下降54.57%，主要由于报告期内本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司（以下简称“东软医疗”）收购东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（以下简称“东软飞利浦”）25%的股权，持股比例从49%增加至74%，从2013年底将其纳入合并财务报表范围，合并范围变化使原权益法核算的长期股权投资较期初减少18,817万元；
（8）在建工程较期初增加8,119万元，增长41.52%，主要由于报告期内公司新增对云基地医疗厂房、办公楼的投入和继续对北京软件园等项目增加投入所致；
（9）无形资产较期初增加24,239万元，增长62.27%，主要由于报告期内新增北京软件园项目土地使用权所致；
（10）长期待摊费用较期初增加3,143万元，增长43.62%，主要由于报告期内装修费用增加所致；
（11）短期借款较期初减少 30,217万元，下降59.10%，主要由于报告期内本公司到期偿还短期借款所致；
（12）应付票据较期初增加8,386万元，增长77.92%，主要由于报告期内与采购供应商根据合同约定条款以应付票据进行结算所致；
（13）一年内到期的非流动负债较期初增加46,916万元，主要由于本公司计入应付债券的4亿元中期票据将于一年内到期，报告期末将其重分类为一年内到期的非流动负债；
（14）其他流动负债较期初增加354万元，增长2,934.91%，主要由于东软医疗从2013年底将东软飞利浦纳入合并财务报表范围，合并范围变化所致；
（15）长期借款较期初增加 47,000万元，增长559.52%，主要由于报告期内新增长期借款 50,000万元所致；
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（16）应付债券较期初减少40,366万元，下降100.00%，主要由于本公司计入应付债券的中期票据将于一年内到期，报告期末将其重分类为一年内到期的非流动负债；
（17）递延所得税负债较期初增加 348万元，增长92.97%，主要由于报告期末公允价值变动使应纳税暂时性差异增加所致；
（18）外币报表折算差额较期初减少1,960万元，下降36.12%，主要由于用于外币报表折算的汇率变动影响所致；
（19）少数股东权益较期初增加 6,066万元，增长48.28%，主要由于东软医疗从 2013年底将东软飞利浦纳入合并财务报表范围，合并范围变化所致；
（20）营业收入较上年同期增加49,256万元，增长7.08%，主要由于软件及系统集成收入同比增加所致；
（21）营业成本较上年同期增加 57,896万元，增长12.24%，主要由于报告期内营业收入同比增加以及人工费用等成本增加所致；
（22）营业税金及附加较上年同期减少4,389万元，下降39.50%，主要由于2013年8月1日起，“营改增”范围已推广到全国试行，本公司及本公司之符合条件从事现代服务业的子公司相应实行营业税改征增值税所致；
（23）管理费用较上年同期增加18,805万元，增长19.07%，主要由于人工费用、研发费用增长所致；
（24）财务费用较上年同期减少3,938万元，下降50.12%，主要由于报告期内贷款结构及汇兑损益变化所致；
（25）资产减值损失较上年同期减少6,864万元，下降50.24%，主要由于上期计提商誉减值8,643万元所致；
（26）营业外收入较上年同期增加6,758万元，增长48.42%，主要由于报告期内计入当期损益的政府补助及软件产品增值税退税同比增加所致；
（27）营业外支出较上年同期减少 301万元，下降47.24%，主要由于报告期内非流动资产处置损失等同比减少所致；
（28）所得税费用较上年同期减少4,630万元，下降43.31%，主要由于上年同期本公司之子公司沈阳东软信息技术服务有限公司转让大连东软软件园产业发展有限公司股权，转让收益应缴纳企业所得税1,892万元；另外，报告期内本公司及盈利的子公司应纳税所得额同比减少所致。
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月26日批准报出。
东软集团股份有限公司二〇一四年三月二十六日
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