证券代码：000657 证券简称：中钨高新 公告编号：2014-13中钨高新材料股份有限公司
审计报告
天职业字[2014]4616号中钨高新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中钨高新材料股份有限公司（以下简称“中钨高新公司”）财务报表，包括2013年12月31日合并资产负债表及资产负债表，2013年度合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中钨高新公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中钨高新公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中钨高新公司2013年12月31日的合并财务状况及财务状况，2013年度的合并经营成果及合并现金流量和经营成果及现金流量。
中国注册会计师：
刘宇科
中国·北京
二○一四年三月二十二日
中国注册会计师：
李明
合并资产负债表
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元
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|项 目|期末金额|期初金额|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金|1,260,477,813.44|248,832,851.45|八、1|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||94,272.38|八、2|
|应收票据|585,957,218.11|350,682,880.10|八、3|
|应收账款|721,706,326.66|1,072,765,715.03|八、4|
|预付款项|331,395,708.23|177,429,981.30|八、5|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|32,153,717.05|295,896,181.89|八、6|
|买入返售金融资产||||
|存货|3,110,887,165.71|2,880,627,828.38|八、7|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|443,696.04|560,863.69|八、8|
|流动资产合计|6,043,021,645.24|5,026,890,574.22||
|非流动资产||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|5,479,913.82|4,977,911.86|八、9|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|18,093,297.87|18,329,697.90|八、10|
|投资性房地产|86,935.47|86,935.47|八、11|
|固定资产|2,792,532,916.87|2,700,118,061.87|八、12|
|在建工程|248,866,625.65|307,687,829.35|八、13|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生物性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|390,995,743.95|405,934,062.74|八、14|
|开发支出|34,762,688.00||八、14|
|商誉|1,619,872.28|1,619,872.28|八、15|
|长期待摊费用|5,018,730.74|1,741,167.31|八、16|
|递延所得税资产|77,812,897.42|57,046,891.34|八、17|
|其他非流动资产|356,000.00|10,486,000.00|八、19|
|非流动资产合计|3,575,625,622.07|3,508,028,430.12||
|资 产 总 计|9,618,647,267.31|8,534,919,004.34||

法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航
合并资产负债表（续）
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元
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|项 目|期末金额|期初金额|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款|2,957,575,964.79|1,444,673,956.25|八、21|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存款||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|42,493,229.70|122,279,041.52|八、22|
|应付账款|632,277,842.48|747,518,905.71|八、23|
|预收款项|322,793,837.93|173,986,408.30|八、24|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|14,601,510.66|32,889,802.74|八、25|
|应交税费|-67,890,174.08|-51,785,288.44|八、26|
|应付利息|2,568,034.26|8,493,571.05|八、27|
|应付股利|1,201,661.24|1,201,661.24|八、28|
|其他应付款|122,102,682.53|1,865,813,746.18|八、29|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|255,526,000.00|388,000,000.00|八、30|
|其他流动负债||||
|流动负债合计|4,283,250,589.51|4,733,071,804.55||
|非流动负债||||
|长期借款|1,138,000,003.00|627,714,548.00|八、31|
|应付债券||||
|长期应付款|111,061,000.00|128,984,688.80|八、32|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|11,456,534.20|12,163,780.39|八、17|
|其他非流动负债|151,113,142.36|175,625,455.69|八、33|
|非流动负债合计|1,411,630,679.56|944,488,472.88||
|负 债 合 计|5,694,881,269.07|5,677,560,277.43||
|所有者权益(或股东权益)||||
|实收资本(或股本)|628,654,664.00|222,574,620.00|八、34|
|资本公积|2,740,864,090.02|2,273,853,078.90|八、35|
|减：库存股||||
|专项储备|1,634,317.20|986,402.71|八、36|
|盈余公积|47,938,405.88|47,938,405.88|八、37|
|一般风险准备||||
|未分配利润|73,263,181.00|-89,544,064.45|八、38|
|外币报表折算差额|-7,756,730.40|-6,792,274.98||
|归属于母公司所有者权益合计|3,484,597,927.70|2,449,016,168.06||
|少数股东权益|439,168,070.54|408,342,558.85||
|所有者权益合计|3,923,765,998.24|2,857,358,726.91||
|负债及所有者权益合计|9,618,647,267.31|8,534,919,004.34||

法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航
合并利润表
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2013年度 金额单位：元
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|项 目|本期金额|上期金额|附注编号|
|一、营业总收入|11,237,296,706.75|8,489,568,963.67||
|其中：营业收入|11,237,296,706.75|8,489,568,963.67|八、39|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|11,122,184,033.49|8,407,021,782.02||
|其中：营业成本|9,975,783,350.17|7,256,397,208.26|八、39|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|66,208,687.91|61,306,369.00|八、40|
|销售费用|281,896,763.50|250,696,718.95|八、41|
|管理费用|528,407,948.39|554,763,885.21|八、42|
|财务费用|245,126,707.10|249,305,671.03|八、43|
|资产减值损失|24,760,576.42|34,551,929.57|八、44|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||2,293.06|八、45|
|投资收益|311,858.81|29,870,372.82|八、46|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|115,424,532.07|112,419,847.53||
|加：营业外收入|112,988,195.24|100,758,707.12|八、47|
|减：营业外支出|5,512,070.74|5,632,989.57|八、48|
|其中：非流动资产处置损失|2,212,714.52|2,291,743.47|八、48|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|222,900,656.57|207,545,565.08||
|减：所得税费用|19,655,964.52|25,181,599.08|八、49|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|203,244,692.05|182,363,966.00||
|归属于母公司所有者的净利润|158,469,572.55|154,949,685.46|八、38|
|少数股东损益|44,775,119.50|27,414,280.54||
|六、每股收益||||
|(一) 基本每股收益|0.30|0.29|八、50|
|(二) 稀释每股收益|0.30|0.29|八、50|
|七、其他综合收益|6,708,668.08|-13,895,182.86|八、51|
|八、综合收益总额|209,953,360.13|168,468,783.14||
|归属于母公司所有者的综合收益总额|164,665,623.27|141,270,552.40||
|归属于少数股东的综合收益总额|45,287,736.86|27,198,230.74||

法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航
合并现金流量表
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2013年度 金额单位：元
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|项 目|本期金额|上期金额|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|10,971,911,268.27|7,432,326,331.62||
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|63,826,154.31|60,496,880.52||
|收到其他与经营活动有关的现金|87,905,394.67|212,288,635.78|八、52（1）|
|经营活动现金流入小计|11,123,642,817.25|7,705,111,847.92||
|购买商品、接受劳务支付的现金|9,020,386,538.67|5,931,077,502.24||
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|907,556,668.38|841,736,198.72||
|支付的各项税费|374,112,973.97|345,130,275.20||
|支付其他与经营活动有关的现金|434,907,681.92|386,756,700.97|八、52（2）|
|经营活动现金流出小计|10,736,963,862.94|7,504,700,677.13||
|经营活动产生的现金流量净额|386,678,954.31|200,411,170.79|八、53（1）|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|137,545.67|41,937,349.62||
|取得投资收益收到的现金|268,585.52|33,127.40||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|13,579,733.48|17,469,782.08||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||19,283,396.92|八、53（2）|
|收到其他与投资活动有关的现金||44,207,354.28|八、52（3）|
|投资活动现金流入小计|13,985,864.67|122,931,010.30||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|536,402,169.48|369,564,676.48||
|投资支付的现金|1,500,000.00|38,746,869.40||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|537,902,169.48|408,311,545.88||
|投资活动产生的现金流量净额|-523,916,304.81|-285,380,535.58||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|888,239,184.25|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|3,687,236,399.54|3,877,456,532.60||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|404,050,000.00|2,047,401,633.33|八、52（4）|
|筹资活动现金流入小计|4,979,525,583.79|5,924,858,165.93||
|偿还债务支付的现金|3,505,048,936.00|5,694,024,454.83||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|257,370,434.35|342,193,850.74||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|9,323,250.00|47,683,004.67||
|支付其他与筹资活动有关的现金|63,564,937.38|276,050,000.00|八、52（5）|
|筹资活动现金流出小计|3,825,984,307.73|6,312,268,305.57||
|筹资活动产生的现金流量净额|1,153,541,276.06|-387,410,139.64||
|四、汇率变动对现金的影响|-108,963.57|3,627,259.25||
|五、现金及现金等价物净增加额|1,016,194,961.99|-468,752,245.18|八、53（3）|
|加：期初现金及现金等价物的余额|239,782,851.45|708,535,096.63|八、53（3）|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,255,977,813.44|239,782,851.45|八、53（3）|

法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航
合并所有者权益变动表
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2013年度 金额单位:元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|222,574,620.00|2,273,853,078.90||986,402.71|47,938,405.88||-89,544,064.45|-6,792,274.98|408,342,558.85|2,857,358,726.91|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|同一控制下合并|||||||||||
|二、本年年初余额|222,574,620.00|2,273,853,078.90||986,402.71|47,938,405.88||-89,544,064.45|-6,792,274.98|408,342,558.85|2,857,358,726.91|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|406,080,044.00|467,011,011.12||647,914.49|||162,807,245.45|-964,455.42|30,825,511.69|1,066,407,271.33|
|（一）净利润|||||||158,469,572.55||44,775,119.50|203,244,692.05|
|（二）其他综合收益||472,806.14|||||6,687,700.00|-964,455.42|512,617.36|6,708,668.08|
|上述（一）和（二）小计||472,806.14|||||165,157,272.55|-964,455.42|45,287,736.86|209,953,360.13|
|（三）股东投入和减少资本|406,080,044.00|466,538,204.98|||||||-4,983,894.78|867,634,354.20|
|1.所有者投入资本|406,080,044.00|467,906,682.85|||||||-4,983,894.78|869,002,832.07|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3.其他||-1,368,477.87||||||||-1,368,477.87|
|（四）利润分配|||||||-2,350,027.10||-9,478,330.39|-11,828,357.49|
|1.提取盈余公积|||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||-9,323,250.00|-9,323,250.00|
|4.其他|||||||-2,350,027.10||-155,080.39|-2,505,107.49|
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|(六)专项储备提取和使用||||647,914.49||||||647,914.49|
|1.本期提取||||27,984,439.60|||||3,153,497.78|31,137,937.38|
|2.本期使用||||-27,336,525.11|||||-3,153,497.78|-30,490,022.89|
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|628,654,664.00|2,740,864,090.02||1,634,317.20|47,938,405.88||73,263,181.00|-7,756,730.40|439,168,070.54|3,923,765,998.24|

法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2 0 1 3年度 金额单位:元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|222,574,620.00|217,402,965.97|||47,938,405.88||-154,988,645.41|||332,927,346.44|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|同一控制下合并||2,066,422,170.83|||||-85,532,363.16|-5,605,763.19|513,056,328.56|2,488,340,373.04|
|二、本年年初余额|222,574,620.00|2,283,825,136.80|||47,938,405.88||-240,521,008.57|-5,605,763.19|513,056,328.56|2,821,267,719.48|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||-9,972,057.90||986,402.71|||150,976,944.12|-1,186,511.79|-104,713,769.71|36,091,007.43|
|（一）净利润|||||||154,949,685.46||27,414,280.54|182,363,966.00|
|（二）其他综合收益||-11,340,821.27|||||-1,151,800.00|-1,186,511.79|-216,049.80|-13,895,182.86|
|上述（一）和（二）小计||-11,340,821.27|||||153,797,885.46|-1,186,511.79|27,198,230.74|168,468,783.14|
|（三）股东投入和减少资本||1,368,763.37|||||-2,820,941.34||-65,939,145.87|-67,391,323.84|
|1.所有者投入资本|||||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3.其他||1,368,763.37|||||-2,820,941.34||-65,939,145.87|-67,391,323.84|
|（四）利润分配|||||||||-65,972,854.58|-65,972,854.58|
|1.提取盈余公积|||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||-65,939,074.50|-65,939,074.50|
|4.其他|||||||||-33,780.08|-33,780.08|
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|(六)专项储备提取和使用||||986,402.71||||||986,402.71|
|1.本期提取||||22,896,287.94|||||1,977,722.23|24,874,010.17|
|2.本期使用||||-21,909,885.23|||||-1,977,722.23|-23,887,607.46|
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|222,574,620.00|2,273,853,078.90||986,402.71|47,938,405.88||-89,544,064.45|-6,792,274.98|408,342,558.85|2,857,358,726.91|

法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航
资产负债表
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末金额|期初金额|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金|903,397,809.34|16,265,932.13||
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|500,000.00|180,000.00||
|应收账款|||十七、1|
|预付款项|806,935.16|1,946,586.88||
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|10,772,413.22|31,177,481.25|十七、2|
|买入返售金融资产||||
|存货|190,832,833.02|154,325,171.32||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计|1,106,309,990.74|203,895,171.58||
|非流动资产||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|2,293,707,299.44|17,440,505.90|十七、3|
|投资性房地产||||
|固定资产|133,202,090.22|127,802,075.96||
|在建工程||25,489,728.11||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生物性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|1,968,434.43|2,185,490.37||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|3,796,580.72|||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|2,432,674,404.81|172,917,800.34||
|资 产 总 计|3,538,984,395.55|376,812,971.92||

法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航
资产负债表（续）
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末金额|期初金额|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存款||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|72,522,472.27|37,413,389.17||
|应付账款|8,243,154.30|10,386,729.83||
|预收款项||7,163,233.26||
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|469,558.67|3,664,678.37||
|应交税费|443,517.77|7,287,256.87||
|应付利息||||
|应付股利|695,030.28|695,030.28||
|其他应付款|13,188,691.19|12,751,224.04||
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|1,063,000.00|||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|96,625,424.48|79,361,541.82||
|非流动负债||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款|10,386,000.00|11,205,207.79||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|10,386,000.00|11,205,207.79||
|负 债 合 计|107,011,424.48|90,566,749.61||
|所有者权益(或股东权益)||||
|实收资本(或股本)|628,654,664.00|222,574,620.00||
|资本公积|2,947,402,644.20|202,992,767.77||
|减：库存股||||
|专项储备||89,580.04||
|盈余公积|47,938,405.88|47,938,405.88||
|一般风险准备||||
|未分配利润|-192,022,743.01|-187,349,151.38||
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计|3,431,972,971.07|286,246,222.31||
|少数股东权益||||
|所有者权益合计|3,431,972,971.07|286,246,222.31||
|负债及所有者权益合计|3,538,984,395.55|376,812,971.92||

法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航
利润表
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2013年度 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|附注编号|
|一、营业总收入|1,306,315,488.70|1,592,033,091.79||
|其中：营业收入|1,306,315,488.70|1,592,033,091.79|十七、4|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|1,310,934,228.55|1,637,238,011.10||
|其中：营业成本|1,261,844,708.08|1,562,496,880.52|十七、4|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|1,584,386.38|3,180,169.98||
|销售费用||17,030.29||
|管理费用|45,238,903.26|63,275,985.30||
|财务费用|-239,406.64|1,019,156.27||
|资产减值损失|2,505,637.47|7,248,788.74||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-4,618,739.85|-45,204,919.31||
|加：营业外收入|85,443.13|4,474,395.92||
|减：营业外支出|878,294.91|242,275.42||
|其中：非流动资产处置损失|781,996.43|239,275.41||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-5,411,591.63|-40,972,798.81||
|减：所得税费用|-110,700.00|2,565,184.26||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-5,300,891.63|-43,537,983.07||
|六、每股收益||||
|(一) 基本每股收益||||
|(二) 稀释每股收益||||
|七、其他综合收益|627,300.00|||
|八、综合收益总额|-4,673,591.63|-43,537,983.07||

法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航
现金流量表
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2013年度 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|562,545,558.71|825,926,248.07||
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|20,696,255.26|19,471,672.39||
|经营活动现金流入小计|583,241,813.97|845,397,920.46||
|购买商品、接受劳务支付的现金|439,669,823.47|702,050,841.36||
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|86,516,368.91|81,797,606.25||
|支付的各项税费|22,760,924.15|22,424,172.12||
|支付其他与经营活动有关的现金|18,873,297.87|28,532,195.81||
|经营活动现金流出小计|567,820,414.40|834,804,815.54||
|经营活动产生的现金流量净额|15,421,399.57|10,593,104.92|十七、5|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,212,332.50|7,591,377.62||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|1,212,332.50|7,591,377.62||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|4,176,101.73|6,328,034.46||
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|4,176,101.73|6,328,034.46||
|投资活动产生的现金流量净额|-2,963,769.23|1,263,343.16||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|888,239,184.25|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|888,239,184.25|||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||32,643.00||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|13,564,937.38|||
|筹资活动现金流出小计|13,564,937.38|32,643.00||
|筹资活动产生的现金流量净额|874,674,246.87|-32,643.00||
|四、汇率变动对现金的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|887,131,877.21|11,823,805.08|十七、5|
|加：期初现金及现金等价物的余额|16,265,932.13|4,442,127.05|十七、5|
|六、期末现金及现金等价物余额|903,397,809.34|16,265,932.13|十七、5|

法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航
所有者权益变动表
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2013年度 金额单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|股东权益合计|
|一、上年年末余额|222,574,620.00|202,992,767.77||89,580.04|47,938,405.88||-187,349,151.38||286,246,222.31|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|二、本年年初余额|222,574,620.00|202,992,767.77||89,580.04|47,938,405.88||-187,349,151.38||286,246,222.31|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|406,080,044.00|2,744,409,876.43||-89,580.04|||-4,673,591.63||3,145,726,748.76|
|（一）净利润|||||||-5,300,891.63||-5,300,891.63|
|（二）其他综合收益|||||||627,300.00||627,300.00|
|上述（一）和（二）小计|||||||-4,673,591.63||-4,673,591.63|
|（三）股东投入和减少资本|406,080,044.00|2,744,409,876.43|||||||3,150,489,920.43|
|1.股东投入资本|406,080,044.00|2,744,409,876.43|||||||3,150,489,920.43|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|3.其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4.其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.其他||||||||||
|(六)专项储备提取和使用||||-89,580.04|||||-89,580.04|
|1.本期提取||||5,750,438.34|||||5,750,438.34|
|2.本期使用||||-5,840,018.38|||||-5,840,018.38|
|（七）其他||||||||||
|四、本年年末余额|628,654,664.00|2,947,402,644.20||0.00|47,938,405.88||-192,022,743.01||3,431,972,971.07|

法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航
所有者权益变动表(续)
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2013年度 金额单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|股东权益合计|
|一、上年年末余额|222,574,620.00|202,992,767.77|||47,938,405.88||-143,811,168.31||329,694,625.34|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|二、本年年初余额|222,574,620.00|202,992,767.77|||47,938,405.88||-143,811,168.31||329,694,625.34|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||||89,580.04|||-43,537,983.07||-43,448,403.03|
|（一）净利润|||||||-43,537,983.07||-43,537,983.07|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-43,537,983.07||-43,537,983.07|
|（三）股东投入和减少资本||||||||||
|1.股东投入资本||||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|3.其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4.其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.其他||||||||||
|(六)专项储备提取和使用||||89,580.04|||||89,580.04|
|1.本期提取||||3,281,458.51|||||3,281,458.51|
|2.本期使用||||-3,191,878.47|||||-3,191,878.47|
|（七）其他||||||||||
|四、本年年末余额|222,574,620.00|202,992,767.77||89,580.04|47,938,405.88||-187,349,151.38||286,246,222.31|

法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航
中钨高新材料股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
中钨高新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名海南金海股份有限公司（2000年6月7日，由于主业的变更，海南金海股份有限公司更名为中钨高新），系1993年经海南省股份制试点领导小组“琼股办字（1993）第4号”文批准、以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年11月11日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股2,150万股。另外公司原内部职工股780万股获准占用额度。1996年12月5日金海股份A股共计2,930万股在深圳证券交易所上市，公司总股本达8,650万股。1997年4月25日，公司以8,650万股为基数向全体股东按每 10股送3.5股，送股后，公司总股本为 11,677.50万股。
1999年4月，公司以11,677.50万股为基数向全体股东按每10股送2股，用资本公积金转增1股，送股后，公司总股本为15,180.75万股。1999年12月，公司以15,180.75万股为基数向全体股东按每10股配2.30股，配股后，公司总股本为17,108.13万股。2006年10月26日，公司以流通股7,452万股为基数，向全体流通股股东转增股份5,149.33万股，转增后，公司总股本为22,257.46万股。
2013年10月25日，公司向湖南有色金属股份有限公司（以下简称“湖南有色股份”）非公开发行30,456.00万股人民币普通股（A股）股份（均为有限售条件流通股），购买其持有的株洲硬质合金集团有限公司（以下简称“株硬公司”）100%股权、自贡硬质合金有限责任公司（以下简称“自硬公司”）80%股权，并于当日将相关证券登记手续已办理完毕，发行后公司总股本为52,713.47万股，并且于2014年1月9日办理完工商变更登记。
2013年12月31日，公司向特定对象非公开发行股票10,152.00万股，新股发行价格为9.02元/股，共计募集货币资金人民币91,571.05万元，增加股本10,152.00万股，发行后公司总股本为62,865.47万股。
截至2013年12月31日，公司向特定对象非公开发行股票新增的股本尚未办理工商变更，公司营业执照注册资本及实收资本为52,713.47万元。
企业法人营业执照注册号：460000000149454；法定代表人：焦健；公司注册地址：海南省海口市。
公司主要从事：硬质合金和钨、钼、钽、铌等有色金属及其深加工产品和装备的研制、开发、生产、销售及贸易业务；钢材、稀贵金属、化工产品及原料（专营除外）、矿产品、建材、五金工具、仪器仪表、电器器材、汽车配件、纺织品贸易业务；旅游项目开发；进出口贸易按
［1997］琼贸企审字第C166号文经营。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）
本公司的母公司为湖南有色金属股份有限公司，最终控制人是中国五矿集团公司（以下简称“五矿集团”）。
本公司财务报表经公司董事会批准后于2014年3月22日报出。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月 15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
（一）会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（二）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本年无计量属性发生变化的报表项目。
（四）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币业务核算方法和外币报表折算
1、对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日对各种外币账户分别外币货币性项目与外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；（2）以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
2、与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
3、本公司对境外经营子公司的财务报表进行折算时，按以下规定处理：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（六）金融工具
1、金融资产、金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：A、按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；B、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
（2）持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流量现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
（3）应收款项减值损失的计量见下述“（七）应收款项坏账准备的核算”；
（4）可供出售金融资产的减值。
如果可供出售金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，当予以转出，计入利润表的“资产减值损失”项目中。该转出的累计损失，为该资产的初始取得成本（扣除已收回本金和已摊销金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的减值损失。当可供出售的权益工具投资的公允价值出现重大地或持续地下跌至低于成本的情况，或存在客观减值迹象，应计提减值损失。在进行减值分析时，本公司考虑定量和定性证据。具体而言,本公司综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅度、波动率和下跌的持续时间，以确定公允价值下跌是否属于重大。本公司考虑下跌的期间和幅度的一贯性，以确定公允价值下跌是否属于非暂时。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（七）应收款项坏账准备的核算
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
期末余额180万元以上（含180万元）的确认为单项金额单项金额重大的判断依据或金额标准
重大的应收账款。
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 证据表明其发生了减值的，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对于单项金额非重大的应收款项，可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。类似信用风险组的划分为应收账款的账龄。如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款采取个别认定法计提坏账准备。
3、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄特征划分为若干组组合1 合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
本公司采用账龄分析法计提坏账准备时，账龄按以下标准计提：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1-6个月（含6个月） 1 1
7-12个月（含12个月） 5 5
1-2年（含2年） 30 30
2-3年（含3年） 50 50
3年以上 100 100
（八）存货的核算方法
1、存货的分类
本公司存货分为原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、在产品、周转材料、低值
易耗品、包装物和其他等。
2、发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
对原材料、包装物、低值易耗品的购入及入库按计划成本计价，并按月结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本，库存商品发出采用加权平均法。
对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（九）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大
影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
（十）投资性房地产的核算方法
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十一）固定资产的核算方法
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成`本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2、各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-40 3-5 2.38-9.70
机器设备 10-18 3-5 5.28-9.70
运输设备 5-10 3-5 9.50-19.40
电子设备及其他 5 3-5 19-19.40
3、固定资产的后续支出
本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。
4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十二）在建工程的核算方法
1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
（十三）无形资产的核算方法
1、公司无形资产是软件，按成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限（年）
软件 10
3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（十四）长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十五）非金融长期资产减值准备的核算方法
1、期末，本公司对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（十六）借款费用的核算
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2、借款费用资本化期间
（1）开始资本化
当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的
购建活动已经开始。
（2）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化
当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
（十七）职工薪酬的核算
公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
1、公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
2、公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（十八）政府补助的核算方法
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。（1）递延收益分配的起点是“相关资产可供使用时”，对于应计提折旧或摊销的长期资
产，即为资产开始折旧或摊销的时点。（2）递延收益分配的终点是“资产使用寿命结束或资产被处置时(孰早)”。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置(出售、转让、报废等)，尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。
3、政府补助的确认时点
政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
4、政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与收益相关的政府补助，除上述确认为递延收益的情况外，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，公司在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产(银行存款)和递延收益；公司将政府补助用于购建长期资产时，该长期资产的购建与公司正常的资产购建或研发处理一致，通过“在建工程”、“研发支出”等科目归集，完成后转为固定资产或无形资产；该长期资产交付使用时，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（十九）预计负债的核算方法
本公司的预计负债包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏损合同以及重组义务等很可能产生的负债。
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负债：该义务是本公司承担的现时义务，该义务的履行很可能导致经济利益流出企业，该义务的金额能够可靠地计量。
（二十）安全生产费
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的通知规定，按照冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照具体标准平均逐月提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十一）收入确认核算
1、销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已完工作的测量确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十三）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
五、企业合并及合并财务报表
（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
2、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。达到企业合并前长期股权投资采用成本法核算的；其账面余额一般无需调整；达到企业合并前长期股权投资采用权益法核算的，应进行调整，将其账面价值调整至取得投资时的初始投资成本，相应调整留存收益等。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
（二）分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
1、判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（三）合并财务报表
1、合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
2、合并财务报表的编制方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第 33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（四）本公司子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本 期末实际出资额子公司全称 子公司类型注册地业务性质 经营范围
（万元） （万元）
有色金属、稀贵金属及稀土产品、冶炼产品、制成品及其深
湖南中钨高新贸易一级
长沙 贸易 1,000.00加工产品、硬质合金及其配套工具，化工产品及原料、钢材、 1,000.00
有限公司 子公司
建材、五金工具的经营及进出口业务。
续上表：
实质上构成对子公司 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏持股表决权比例 少数股东少数股东权益中用于冲
净投资的其他 损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中
比例（%）（%） 权益减少数股东损益的金额
项目余额 所享有份额后的余额
100.00 100.00
2、同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际
子公司全称 注册地业务性质 经营范围
类型 （万元） 出资额（万元）硬质合金、超硬材料及工具；钨、钼、钽、铌等难熔金属制品、化合
物及深度加工产品；金属陶瓷、精密陶瓷；有色金属冶炼、深度加工
产品及相关附属产品，硬质合金生产设备及备件制造；厂内环保产品
株洲硬质合金集团有一级湖南省
生产加工 164,576.13再生利用；新材料开发；计算机技术开发。委托范围内电信业务；技 192,556.20限公司（合并） 子公司株洲市
术服务、技术咨询和技术转让；水电安装、维修（凭资质证经营）；防
雷装置检测（凭资质证经营，有效期至2013年9月13日）；GC2级压
力管道安装（凭许可证经营，有效期至2013年4月8日）。
硬质合金，钨制品，钼制品，硬质合金深加工产品及配套工业和有色
自贡硬质合金有限责一级四川省
生产加工 50,000.00金属，超硬材料等产品的生产、销售，服务与技术咨询，机械加工及 35,094.12任公司（合并） 子公司自贡市
技术服务，进出口业务。
郴州钻石钨制品有限二级湖南省 生产和销售钨的化合物及其他政策允许的有色金属冶炼、加工及加工
生产加工 12,000.00 3,600.00责任公司（注2）子公司郴州市 产品销售。
深圳市金洲精工科技二级子广东省 生产经营印制电路板用精密微型钻头、铣刀及与IT行业相关的刀具、
生产加工 6,110.90 9,659.53股份有限公司（注2）公司深圳市 各类精密模具。
主要产品及提供的劳务：各型硬质合金微型钻头、园片切刀，硬质合
株洲钻石切削刀具股二级子湖南省
生产加工 50,000.00金、陶瓷、超硬材料可转位刀片、机夹焊接刀片、配套刀具、整体硬 93,700.90份有限公司（注2）公司株洲市
质合金孔加工刀具、立铣刀及其相关产品的研究、生产、销售和服务。
自营和代理除国家禁止进出口的商品以外的其它各类商品的进出口贸
易，承办合资合作和“三来一补”业务；经营对销贸易、转口贸易和技
株洲硬质合金进出口二级子湖南省 术贸易（上述项目中，法律、法规要求办理许可证的需凭证经营）；金
贸易 5,000.00 4,750.00有限责任公司（注2）公司株洲市 属材料、硬质合金产品及工具、矿产品、有色金属产品、化工产品（需
专项审批的除外）、机电产品及配件、仪器仪表、日用百货、办公用品、
农副产品批零；兼营仓储，会务组织，信息咨询服务。
株洲钻石钻掘工具有二级子湖南省
生产加工 5,500.00生产和销售钻具、刀具、配件、新材料加工及加工产品。 5,500.00限公司（注2） 公司株洲市
自贡亚西泰克高新技
二级子四川省
术有限责任公司（注 生产加工 660.00喷涂硬质合金及其相关产品；制造、加工机械设备。 360.00公司自贡市
3）
自贡硬质合金进出口
二级子四川省
贸易有限责任公司 贸易 300.00自营和代理各类商品和技术的进出口。 294.00公司自贡市
（注3）
自贡科瑞德新材料有二级子四川省
生产加工 2,145.35生产、销售钴粉、碳化钨及硬质合金；硬质合金再生资源综合利用等。 1,297.85限责任公司（注3）公司自贡市
成都格润特高新材料二级子四川省 有色金属材料及混合料、电光源材料及制品、硬质合金产品、电子产
生产加工 3,500.00 3,500.00
有限公司（注3）公司成都市 品的研发、生产、销售及技术咨询、服务；机械加工、销售；货物进
子公司 注册资本 期末实际
子公司全称 注册地业务性质 经营范围
类型 （万元） 出资额（万元）出口及技术进出口。
自贡长城硬面材料有二级子四川省 生产和销售铸造碳化钨、单晶碳化钨、结晶钨粉、WC-Co球粒合金、
生产加工 6,844.11 5,749.05限公司（注3） 公司自贡市 WC基热喷涂粉、Co基铸造碳化钨PTA粉、其他硬面材料及相关产品。
株洲长江硬质合金工二级子湖南省 硬质合金原料、制品及其深加工配套工具研发、生产、销售；废合金
生产加工 5,976.36 6,681.40具有限公司（注4）公司株洲市 回收利用；粉末冶金设备制作和维修；房屋租赁。
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子公 少数 少数股东权益中用数股东分担的本期亏损超过少数股持股 表决权是否合并
子公司全称 司净投资的其他 股东权益于冲减少数股东东在该子公司期初所有者权益中比例(%)比例(%)报表
项目余额（万元） （万元）损益的金额（万元）所享有份额后的余额（万元）
株洲硬质合金集团有限
100.00 100.00 是 32,227.73
公司（合并）
自贡硬质合金有限责任
80.00 80.00 是 11,689.07
公司（合并）
郴州钻石钨制品有限
60.00 60.00 是 4,625.48
责任公司（注2）
深圳市金洲精工科技
74.9998 74.9998 是 5,570.59
股份有限公司（注2）
株洲钻石切削刀具股份
81.35 81.35 是 21,790.15
有限公司（注2）
株洲硬质合金进出口
95.00 100.00 是 241.51
有限责任公司（注2）
株洲钻石钻掘工具有限
100.00 100.00 是
公司（注2）
自贡亚西泰克高新技术
54.55 54.55 是 414.76
有限责任公司（注3）
自贡硬质合金进出口
100.00 100.00 是
贸易有限责任公司（注3）
自贡科瑞德新材料有限
59.33 59.33 是 525.13
责任公司（注3）
成都格润特高新材料
100.00 100.00 是
有限公司（注3）
自贡长城硬面材料有限
84.00 84.00 是 1,375.32
公司（注3）
株洲长江硬质合金工具
100.00 100.00 是
有限公司（注4）
注1、郴州钻石钨制品有限责任公司持有株洲硬质合金进出口有限责任公司5%股权。
注2、为株硬公司通过设立或投资方式取得的子公司。
注3、为自硬公司通过设立或投资方式取得的子公司。
注4、为株硬公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司。
（五）合并范围发生变更的说明
2012年6月18日，公司第七届董事会2012年第二次临时会议审议通过了《关于公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，主要内容为：公司向湖南有色股份非公开发行股份购买其持有的株洲硬质合金集团有限公司100%的股权、自贡硬质合金有限责任公司80%的股权并募集配套资金。中钨高新本次重大资产重组方案、协议分别于2012年8月28日、2012年9月7日经湖南有色股份股东大会、中钨高新股东大会审议通过。
经中国证券监督管理委员会证监许可字[2013]1158号文件《关于核准中钨高新材料股份有限公司向湖南有色金属股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司本次重大资产重组完成后资产架构：中钨高新持有株硬公司100%股权、持有自硬公司80%股权。
上述重大资产重组符合《企业会计准则》中企业合并的同一控制下企业合并，合并 2013年度合并财务报表时，已经对合并资产负债表的2013年1月1日进行了调整，同时对2012年度的财务报表相关项目进行了调整，并且视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
除上述同一控制下企业合并事项影响合并范围外，本期未发生合并范围的变化。
（七）本期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制 合并本期期初至 合并本期至合其中：合并本期至合并日合并本期至合并日的同一控制的实际
被合并方 下企业合并的 合并日的收入 并日的净利润 归属于母公司所有者的 经营活动现金流
控制人
判断依据 （万元） （万元） 净利润（万元） （万元）
株洲硬质合金 与本公司为同
中国五矿集团公司 613,022.52 11,301.75 9,415.47 28,591.90
集团有限公司 一母公司
自贡硬质合金 与本公司为同
中国五矿集团公司 371,685.15 2,173.46 2,111.56 -13,288.33
有限责任公司 一母公司
六、税项
（一）流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
计税销售收入 13%、17%
增值税
销售自己使用过的固定资产 4%减半、17%
营业税 营业收入 3%、5%
城市维护建设税 应交流转税税额 7%
教育费附加 应交流转税税额 3%
税种 计税依据 税率
地方教育费附加 应交流转税税额 2%
（二）企业所得税
公司名称 税率 备注
公司境内子公司 25%
本公司 15%、25% 注1
株洲硬质合金集团有限公司 15% 注2
株洲钻石切削刀具股份有限公司 15% 注3
深圳市金洲精工科技股份有限公司 15% 注4
自贡硬质合金有限责任公司 15% 注5
自贡亚西泰克高新技术有限责任公司 15% 注5
成都格润特高新材料有限公司 15% 注6
自贡长城硬面材料有限责任公司 15% 注6
自贡科瑞德新材料有限责任公司 15% 注7
境外子公司 0-33% 注8
注1、本公司属海南省经济特区，按《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，从2012年起按25%税率执行。
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》第三条规定，公司下属的自贡分公司所得税享受15%的优惠税率。另外，根据国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知规定：公司每期将全部应纳所得税额的50%在中钨高新材料股份有限公司自贡硬质合金分公司（以下简称“自贡分公司”）分摊，自贡分公司根据分摊比例分季预缴企业所得税，年度终了后5个月内，由公司进行企业所得税年度汇算清缴，自贡分公司不进行企业所得税汇算清缴。
注2、经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，株洲硬质合金集团有限公司被认定为湖南省高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税率优惠期至2015年11月11日止。
注3、经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，株洲钻石切削刀具股份有限公司被认定为湖南省高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税率优惠期至2014年11月27日止。
注4、经深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准，深圳市金洲精工科技股份有限公司被认定为深圳市高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税率优惠期至2014年10月30日止。
注5、经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局批准，自贡硬质合金有限责任公司、自贡亚西泰克高新技术有限责任公司被认定为四川省高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税收优惠期至2014年10月12日止。
注6、经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局批准，成都格润特新材料有限公司、自贡长城硬面材料有限责任公司被认定为四川省高新技术企业，自2011年11月2日起至2014年11月2日止，按15%的税率征收企业所得税。
注7、根据《大安区国家税务局转发自贡市国家税务局关于同意自贡科瑞德新材料有限责任公司 2010年度享受西部大开发企业所得税优惠税率的批复》（大国税发[2011]108号）、《关于深入西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）和《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（税务总局公告2012年第12号），自贡科瑞德新材料有限责任公司符合西部大开发企业所得税优惠税率条件，报告期内适用15%的所得税税率。
注8、境外子公司按注册地国家或地区的规定，分别适用0-33%的所得税税率。
（三）享受的增值税税收优惠政策
根据财政部、国家税务总局财税[2002]7号《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法和制度。
按国家有关规定执行,公司各类出口货物可以享受的具体退税政策：
1、钨丝、钼丝可享受的退税率为5%。
2、硬质合金刀片中未装配的工具用金属陶瓷条、杆；未装配的工具用金属陶刀头、硬质合金棒、硬质合金长条、球齿、钽丝可享受的退税率为9%。
3、凿岩钎具部件、潜孔钻工具部件、其他硬质合金制的金工机械用刀及刀片（刀片、板、棒）、以焊剂涂面作芯的贱金属条或丝可享受的退税率为13%。
4、潜油泵零件、其他钻探机用零件、铲雪齿、其他机械密封件可享受的退税率为15%。
5、硬质合金轧辊可享受的退税率为17%。
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1、会计政策的变更
无。
2、会计估计的变更
无。
3、前期会计差错更正
无。
八、合并财务报表主要项目注释
说明：“期初”指“2013年1月1日”、“期末”指“2013年12月31日”，“上期”指“2012年度”、“本期”指“2013年度”。
1、货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
汇率 汇率
现金 694,850.07 429,304.94其中：人民币 673,409.82 673,409.82 411,419.22 411,419.22美元 1,571.16 6.0969 9,579.21 1,637.91 6.2855 10,295.08港币 117.01 0.7862 91.99 117.14 0.8108 94.98日元 763.05 0.0730 55.74欧元 1,397.93 8.4189 11,769.05 894.48 8.3176 7,439.92银行存款 1,253,913,049.97 218,297,495.11其中：人民币 1,171,643,266.73 1,171,643,266.73 151,110,631.92 151,110,631.92美元 4,428,333.87 6.0969 26,999,108.77 4,370,995.28 6.2855 27,473,890.85港币 5,468,299.10 0.7862 4,299,176.75 3,071,427.16 0.8108 2,490,313.14日元 824,497.92 0.0578 47,655.98 9,328,723.25 0.0730 681,453.91欧元 6,030,428.51 8.4189 50,769,574.60 4,370,979.34 8.3176 36,356,057.75英镑 528.02 10.0556 5,309.56 617.65 10.1611 6,276.00澳大利亚元 27,431.83 5.4301 148,957.58 27,365.87 6.5363 178,871.54其他货币资金 5,869,913.40 30,106,051.40其中：人民币 5,856,317.08 5,856,317.08 30,092,021.55 30,092,021.55美元 2,230.04 6.0969 13,596.32 2,232.10 6.2855 14,029.85合计 1,260,477,813.44 248,832,851.45
（2）期末货币资金中除票据保证金存款300.00万元和其他投资款150.00万元外，其余货币资金的使用未受到限制。
（3）期末存放在境外的货币资金为11,761,477.59元。
（4）期末无潜在回收风险的款项。
（5）期末货币资金较期初增加101,164.50万元、增长4.07倍，主要原因为公司收到募集资金增加货币资金88,823.92万元、预收款项本期净增加14,880.74万元。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产类别
项目 期末公允价值 期初公允价值
农银汇理平衡双利基金 94,272.38
合计 94,272.38
（2）期末金额较期初金额减少9.43万元、下降100%，主要原因系本期处置农银汇理平衡双利基金所致。
3、应收票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 583,552,564.11 350,443,080.10
商业承兑汇票 2,404,654.00 239,800.00
合计 585,957,218.11 350,682,880.10
（2）无期末贴现的商业承兑汇票。
（3）期末无已质押的应收票据。
（4）期末已背书但尚未到期的应收票据前五名
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
广西玉柴机器股份有限公司 2013-08-27 2014-02-27 6,060,000.00
临海市永新休闲用品有限公司 2013-12-18 2014-06-18 5,000,000.00
湖南博云东方粉末冶金有限公司 2013-11-11 2014-05-11 4,500,000.00
五矿营口中板有限公司 2013-10-11 2014-04-11 4,000,000.00
台州曙光星工量刃具销售中心有限公司 2013-07-29 2014-01-29 4,000,000.00
合计 23,560,000.00
注：期末已背书但尚未到期的应收票据为117,057.59万元。
（5）期末金额较期初增加23,527.43万元、增长67.09%，主要原因为随着公司业务规模的增长，通过票据进行结算的客户增加。
4、应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备类别
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
17,357,046.37 2.25 10,198,657.33 58.76 494,480,364.41 44.29 4,400,364.41 0.89
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合中，按账龄分析法计提
750,842,090.31 97.20 37,672,734.77 5.02 621,893,183.63 55.71 39,207,468.60 6.30
坏账准备的应收账款
组合小计 750,842,090.31 97.20 37,672,734.77 5.02 621,893,183.63 55.71 39,207,468.60 6.30
单项金额虽不重大但单项
4,248,647.98 0.55 2,870,065.90 67.55 16,400.00 16,400.00 100
计提坏账准备的应收账款
合计 772,447,784.66 100 50,741,458.00 1,116,389,948.04 100 43,624,233.01
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内(含1年) 706,356,703.43 94.08 8,428,048.24 568,968,852.45 91.49 6,868,020.66其中：1-6个月（含6个月） 672,256,560.83 89.54 6,723,041.09 539,510,549.28 86.75 5,395,105.507-12个月（含12个月） 34,100,142.60 4.54 1,705,007.15 29,458,303.17 4.74 1,472,915.161年以内小计 706,356,703.43 94.08 8,428,048.24 568,968,852.45 91.49 6,868,020.661-2年(含2年) 18,240,686.73 2.43 5,472,206.02 23,979,698.44 3.86 7,193,909.552-3年(含3年) 4,944,439.29 0.66 2,472,219.65 7,598,188.74 1.22 3,799,094.393年以上 21,300,260.86 2.84 21,300,260.86 21,346,444.00 3.43 21,346,444.00合计 750,842,090.31 100 37,672,734.77 621,893,183.63 100 39,207,468.60（3）期末单项金额重大且单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
天津奇胜融源商贸有限公司 7,230,696.00 72,306.96 1.00 未来现金流
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
上海申藏联合公司 2,480,000.00 2,480,000.00 100.00 未来现金流
钊氏有限公司 2,012,610.35 2,012,610.35 100.00 未来现金流
南韩公司 1,920,364.41 1,920,364.41 100.00 未来现金流
PASAMAHALESL 1,893,737.62 1,893,737.62 100.00 未来现金流
衢州威盛精密电子科技有限公司 1,819,637.99 1,819,637.99 100.00 未来现金流
合计 17,357,046.37 10,198,657.33
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
泰州市安达有色金属有限公司 1,378,582.08 全额货物抵押
HOCTENZRESOURCES.INC. 1,023,937.65 1,023,937.65 100 未来现金流
S&PCOMPANY 721,455.14 721,455.14 100 未来现金流
西安华山有色金属加工厂 302,240.00 302,240.00 100 未来现金流
HONGKONGUNITEDMETALCOR. 186,565.14 186,565.14 100 未来现金流
本溪北营钢铁（集团）股份有限公司 163,004.81 163,004.81 100 未来现金流
YOUNGTRADINGCORP 94,193.39 94,193.39 100 未来现金流
ECOMETALINC 87,715.43 87,715.43 100 未来现金流
PTIL 83,673.12 83,673.12 100 未来现金流
包钢（集团）公司设备备件供应公司 81,243.39 81,243.39 100 未来现金流
MINING&MACHINERYSERVICES 22,222.16 22,222.16 100 未来现金流
沈阳沪刃工具有限公司 22,050.71 22,050.71 100 未来现金流
福安市鸿宇机电配件经营部 17,670.85 17,670.85 100 未来现金流
云南玉溪仙福轧钢有限公司 16,400.00 16,400.00 100 未来现金流
GENERALPOWDERTECHNOLOGY 14,909.79 14,909.79 100 未来现金流
内蒙古包钢钢联股份有限公司设备备件
12,266.00 12,266.00 100 未来现金流
供应分公司
HPTECGMBH 6,279.81 6,279.81 100 未来现金流
武汉钢铁重工集团冶金重工有限公司 5,067.91 5,067.91 100 未来现金流
辽宁北方曲轴有限公司 3,448.21 3,448.21 100 未来现金流
成都名钨科技有限责任公司 2,205.00 2,205.00 100 未来现金流
HANAHALOGENCO.LTD. 2,120.26 2,120.26 100 未来现金流
大荣机械化工有限公司 961.79 961.79 100 未来现金流
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
INANMARKINASANAYIVETICARET 304.85 304.85 100 未来现金流
YG-1CO.LTD 121.94 121.94 100 未来现金流
OMARMOHAMED 5.18 5.18 100 未来现金流
CELSAARMERINGSSTALAS 3.37 3.37 100 未来现金流
合计 4,248,647.98 2,870,065.90
（5）本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 金额 款项性质 核销原因
交易产生
杭州天石硬质合金有限公司 360,956.50 货款 无法收回 否
任丘市昆仑硬质合金有限公司 148,269.99 货款 无法收回 否
自贡市海德高新材料制造有限公司 101,900.00 货款 无法收回 否
乐清市江南管桩有限公司 81,000.00 货款 无法收回 否
重庆市科特硬质合金有限责任公司 76,938.00 货款 无法收回 否
自贡市恒博机械设备工程有限公司 67,000.00 货款 无法收回 否
深圳市业创丰电子技术有限公司 58,639.80 货款 无法收回 否
廊坊开发区华诚国际贸易有限公司 49,760.00 货款 呆坏账，无法追查 否
成都先锋材料有限公司 42,000.00 货款 无法收回 否
深圳政辉精密工具有限公司 25,910.00 货款 呆坏账，无法追查 否
四川天竹竹资源开发有限公司 22,100.00 货款 无法收回 否
锘威科技（深圳）有限公司 19,790.00 货款 无法收回 否
核工业西南物理研究院 14,300.00 货款 无法收回 否
四川广汉金鑫硬质材料有限公司 10,800.00 货款 无法收回 否
自贡市筑川超硬材料有限公司 6,651.45 货款 无法收回 否
重庆华孚工业股份有限公司 6,452.14 货款 无法收回 否
成都航星精密机械厂 5,522.24 货款 无法收回 否
自贡长城钨钼高新材料有限责任公司 3,127.50 货款 无法收回 否
四川自贡工业泵有限公司 2,440.00 货款 无法收回 否
自贡汇鑫密封有限公司 1,438.00 货款 无法收回 否
是否因关联
单位名称 金额 款项性质 核销原因
交易产生
黑龙江北方特种装备有限公司 800.00 货款 无法收回 否
其他（共12户） 114,652.45 货款 呆坏账，无法追查 否
合计 1,220,448.07
（6）本报告期应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（7）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
上海日进数控刀具有限公司 非关联方 20,759,541.971-6个月 2.69
自贡长城包装制品有限责任公司 非关联方 18,802,514.251-6个月 2.43
ZIGONG INTERNATIONAL MARKETING 关联方 18,701,513.211-6个月 2.42
荆门德威格林美钨资源循环利用有限公司 非关联方 15,131,104.871-6个月 1.96
温岭市科特硬质合金工具有限公司 非关联方 14,307,770.471-6个月 1.85
合计 87,702,444.77 11.35
（8）期末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%） ZIGONGINTERNATIONALMARKETING 其他 18,701,513.21 2.42
五矿营口中板有限责任公司 同一最终控制人 8,879,515.30 1.15
华伟纳精密工具（昆山)有限公司 同一最终控制人 3,122,995.04 0.40
南昌硬质合金有限责任公司 同一最终控制人 1,727,720.51 0.22
MINMETALSINC,(L.A.)（洛杉矶五矿） 同一最终控制人 329,520.13 0.04
金瑞新材料科技股份有限公司 同一最终控制人 53,346.66 0.01
湖南有色新材料科技有限公司 同一最终控制人 6,099.91 0.001
合计 32,820,710.76 4.241
（9）本期无以前年度全额或大额计提坏账准备、本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（10）本期无终止确认的应收账款。
（11）期末金额较期初金额减少34,394.22万元、降低30.81%，主要原因为本期公司加大催款力度，收回期初货款所致。
5、预付款项
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内(含1年) 312,149,898.10 94.19 150,214,729.66 84.40
1-2年(含2年) 15,410,822.73 4.65 21,382,242.14 12.01
2-3年(含3年) 1,615,400.12 0.49 3,039,000.18 1.71 128.003年以上 2,219,587.28 0.67 3,351,370.05 1.88 557,232.73合计 331,395,708.23 100 177,987,342.03 100 557,360.73（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1年以内（含1年）、
株洲市土地矿产交易管理所 非关联方 101,230,000.00 预付土地款
1-2年（含2年）
湖南有色金属控股集团有限公司关联方 50,100,000.001年以内（含1年）预付原料款
海关关税预付款 非关联方 12,766,552.901年以内（含1年）预付海关关税
南康市汇丰矿业有限公司 非关联方 10,620,000.001年以内（含1年）未结算
南昌硬质合金有限责任公司 关联方 9,199,964.001年以内（含1年）未结算
合计 183,916,516.90
（3）预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）账龄超过一年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因株洲钻石切削刀具股份公司株洲市土地矿产交易管理所 10,130,000.00 1-2年 待结算
株洲硬质合金集团有限公司中国进出口银行湖南省分行 2,163,749.97 1-2年 待结算
株洲钻石切削刀具股份公司株洲正大贸易有限责任公司 1,000,000.00 2-3年 待结算
合计 13,293,749.97
（5）期末预付关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例（%）湖南有色金属控股集团有限公司 同一最终控制人 50,100,000.00 15.12
南昌硬质合金有限责任公司 同一最终控制人 9,199,964.00 2.78
单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例（%）湖南有色金属控股集团有限公司 同一最终控制人 50,100,000.00 15.12
五矿二十三冶建设集团有限公司 同一最终控制人 7,943,165.72 2.40
合计 67,243,129.72 20.30
（6）期末金额较期初金额增加15,340.84万元、上升86.19%，主要原因系下属子公司株洲钻石切削刀具有限公司增加预付钻石工业园土地款等增加所致。
6、其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备类别
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
29,504,582.61 36.31 26,288,181.76 89.10 293,288,181.76 83.70 26,288,181.76 8.96
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合中，按账龄分析法计提坏
51,742,239.84 63.68 22,809,107.54 44.08 57,132,080.18 16.30 28,235,898.29 49.42账准备的其他应收款
小计 51,742,239.84 63.68 22,809,107.54 44.08
57,132,080.18 16.30 28,235,898.29 49.42单项金额虽不重大但单项计
4,183.90 0.01
提坏账准备的其他应收款
合计 81,251,006.35 100 49,097,289.30 350,420,261.94 100 54,524,080.05
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内(含1年) 26,826,582.29 51.85 539,331.23 24,319,730.53 42.57 379,893.73其中：1-6个月（含6个月） 20,049,947.44 38.75 200,499.48 20,902,319.81 36.59 209,023.217-12个月（含12个月） 6,776,634.85 13.10 338,831.75 3,417,410.72 5.98 170,870.521年以内小计 26,826,582.29 51.85 539,331.23 24,319,730.53 42.57 379,893.731-2年(含2年) 3,148,339.24 6.08 944,501.78 5,147,972.03 9.01 1,544,391.612-3年(含3年) 884,087.57 1.71 442,043.79 2,705,529.32 4.74 1,352,764.653年以上 20,883,230.74 40.36 20,883,230.74 24,958,848.30 43.68 24,958,848.30合计 51,742,239.84 100 22,809,107.54 57,132,080.18 100 28,235,898.29（3）期末单项金额重大且单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
海南金海实业有限公司 10,163,513.20 10,163,513.20 100 未来现金流
海南回元堂药业有限公司 7,565,790.47 7,565,790.47 100 未来现金流
海南金海旅游有限公司 3,270,715.77 3,270,715.77 100 未来现金流
自贡市住房公积金管理中心 3,216,400.85 未来现金流
中钨高新兰州办事处 3,129,736.72 3,129,736.72 100 未来现金流
北京海泰有限公司 2,158,425.60 2,158,425.60 100 未来现金流
合计 29,504,582.61 26,288,181.76
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
郴州住房公积金中心 4,183.90 未来现金流
合计 4,183.90
（5）无以前年度全额或大额计提坏账准备、本期又全额转回或收回的其他应收款。
（6）本期无实际核销的其他应收款。
（7）本报告期其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（8）期末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%）五矿有色金属股份有限公司 同一最终控制人 584,169.70 0.72
合计 584,169.70 0.72
（9）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）海南金海实业公司 非关联方 10,163,513.20 3年以上 12.51
自贡市国税局 非关联方 9,435,450.47 1-6个月 11.61
海南回元堂药业公司 非关联方 7,561,290.47 3年以上 9.31
金海旅游公司 非关联方 3,270,715.77 3年以上 4.03
中钨高新兰州办事处 非关联方 3,129,736.72 3年以上 3.85
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）合计 33,560,706.63 41.31
（10）本期无终止确认的其他应收款。
（11）期末金额较期初金额减少26,916.93万元、降低76.81%，主要原因为收回湖南有色金属控股集团有限公司往来款26,700.00万元。
7、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 820,077,482.70 3,563,880.56 816,513,602.14 908,546,236.04 6,151,358.35 902,394,877.69在产品 874,737,943.69 1,761,909.41 872,976,034.28 861,805,520.09 14,785,279.89 847,020,240.20库存商品 1,371,591,332.60 17,143,247.81 1,354,448,084.79 1,081,633,107.32 30,262,380.99 1,051,370,726.33周转材料 42,648,002.51 42,648,002.51 56,531,531.82 56,531,531.82发出商品 16,703,643.10 16,703,643.10 20,603,231.48 20,603,231.48其他 7,597,798.89 7,597,798.89 2,707,220.86 2,707,220.86合计 3,133,356,203.49 22,469,037.78 3,110,887,165.71 2,931,826,847.61 51,199,019.23 2,880,627,828.38（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
原材料 6,151,358.35 298,475.23 2,885,953.02 2,885,953.02 3,563,880.56在产品 14,785,279.89 522,208.11 13,545,578.59 13,545,578.59 1,761,909.41库存商品 30,262,380.99 21,349,971.47 34,469,104.65 34,469,104.65 17,143,247.81合计 51,199,019.23 22,170,654.81 50,900,636.26 50,900,636.26 22,469,037.78（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 期末余额的比例（%）原材料 账面价值高于可变现净值
在产品 账面价值高于可变现净值
库存商品 账面价值高于可变现净值
8、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 443,696.04 560,863.69
合计 443,696.04 560,863.69
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 5,479,913.82 4,977,911.86
合计 5,479,913.82 4,977,911.86
（2）期末可供出售金融资产较期初增加 50.20万元、增长10.08%，主要原因为持有西部金属材料股份有限公司股票的公允价值增加77.32万元、持有交通银行股份有限公司股票的公允价值下降27.12万元。
10、长期股权投资
期初账面 本期本期 期末账面
被投资单位 核算方法 投资成本
金额 增加减少 金额
自贡市商业银行股份有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00湖南鑫泰保险经纪有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00自贡国际销售有限责任公司 成本法 331,072.00 331,072.00 331,072.00华融湘江银行股份有限公司 成本法 58,120.00 58,120.00 58,120.00北海金大陆有限公司 成本法 1,060,000.00 1,060,000.00 1,060,000.00紫光创新投资有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00合计 26,949,192.00 26,949,192.00 26,949,192.00接上表：
在被投资单位 在被投资单位
在被投资单位的持股比例与 减值 本期计提资
的持股比例 表决权比例 现金红利表决权比例不一致的说明 准备 产减值准备
（%） （%）
3.5 3.5
10 10 200,000.00 50 未参与经营管理
9,414.00 10 10 1,060,000.00
在被投资单位 在被投资单位
在被投资单位的持股比例与 减值 本期计提资
的持股比例 表决权比例 现金红利表决权比例不一致的说明 准备 产减值准备
（%） （%）
6 6 7,795,894.13 236,400.03
8,855,894.13 236,400.03 209,414.0011、投资性房地产
成本法计量的投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 1,738,709.40 1,738,709.40其中：房屋、建筑物 1,738,709.40 1,738,709.40二、累计折旧和累计摊销合计 1,651,773.93 1,651,773.93其中：房屋、建筑物 1,651,773.93 1,651,773.93三、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 86,935.47 86,935.47其中：房屋、建筑物 86,935.47 86,935.4712、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 5,166,890,320.70 485,753,241.14 67,495,696.74 5,585,147,865.10其中：房屋建筑物 1,115,790,048.71 85,076,198.04 4,624,845.53 1,196,241,401.22机器设备 3,716,794,805.90 372,146,209.16 53,701,545.83 4,035,239,469.23运输工具 69,109,886.47 4,607,233.79 4,068,451.58 69,648,668.68电子设备及其他 265,195,579.62 23,923,600.15 5,100,853.80 284,018,325.97本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 2,466,772,258.83 388,085,150.38 62,242,460.98 2,792,614,948.23其中：房屋建筑物 395,012,055.80 55,826,074.93 3,749,661.69 447,088,469.04机器设备 1,842,611,199.51 304,939,771.82 50,336,257.93 2,097,214,713.40运输工具 44,422,889.92 6,280,698.22 3,726,908.17 46,976,679.97电子设备及其他 184,726,113.60 21,038,605.41 4,429,633.19 201,335,085.82三、减值准备累计金额合计
其中：房屋建筑物
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备
运输工具
电子设备及其他
四、账面价值合计 2,700,118,061.87 2,792,532,916.87其中：房屋建筑物 720,777,992.91 749,152,932.18机器设备 1,874,183,606.39 1,938,024,755.83运输工具 24,686,996.55 22,671,988.71电子设备及其他 80,469,466.02 82,683,240.15注：本期折旧额 388,085,150.38元。本期由在建工程转入固定资产原价为 355,720,394.23元。
（2）已提足折旧继续使用的固定资产情况
期末固定资产
项目 期末原价 期末累计折旧金额减值准备累计金额
账面价值
房屋建筑物 492,196,501.36 473,653,758.43 18,542,742.93
机器设备及其他设备 587,945,773.63 563,443,594.31 24,502,179.32
运输工具 110,534,149.99 106,689,373.13 3,844,776.86
电子设备 1,238,712,700.28 1,192,666,949.36 46,045,750.92
合计 2,429,389,125.26 2,336,453,675.23 92,935,450.03
（3）经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 出租人 承租人 租金 固定资产原值 固定资产净值深圳市金洲精工科深圳市泓锦业精工科根据单台设备租赁价格
机器设备 6,463,533.05 5,002,385.59技股份有限公司 技有限公司 而确定
深圳市金洲精工科深圳市兴锦业硬质合
机器设备 10,530.32元/月 1,049,709.38 349,795.71技股份有限公司 金有限公司
深圳市金洲精工科深圳馫钻机械加工有
机器设备 按设备清单确定 1,383,630.56 227,203.19技股份有限公司 限公司
深圳市金洲精工科深圳市兴鹏程硬质合
机器设备 1.72万元/季度 707,600.30 186,629.83技股份有限公司 金有限公司
深圳市金洲精工科东莞市丹华金属科技
机器设备 800元/月 63,000.00 19,751.92技股份有限公司 有公司
机器设备小计 9,667,473.29 5,785,766.24
固定资产类别 出租人 承租人 租金 固定资产原值 固定资产净值株洲硬质合金集团中国银行株洲市东区
房屋建筑物 3,100.00元/月 308,599.99 140,580.99有限公司 支行
房屋建筑物小计 308,599.99 140,580.99合计 9,976,073.28 5,926,347.23（4）固定资产抵押担保情况详见本附注“十、抵押、质押、担保事项”。
（5）本期未办妥产权证书的固定资产
序号 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
1 株洲钻石切削刀具股份有限公司-餐厅 房产局测绘已完成 2014年
2 株洲钻石切削刀具股份有限公司-制氢站（新） 房产局测绘已完成 2014年
3 郴州钻石钨制品有限责任公司-产品仓库 房产局申请测绘中 2014年
4 郴州钻石钨制品有限责任公司-室内篮球馆 规划局办理报建手续中2014年
5 郴州钻石钨制品有限责任公司-白钨扩能厂房 建设局办理项目验收中2014年
6 郴州钻石钨制品有限责任公司-压煮扩能厂房 建设局办理项目验收中2014年
7 郴州钻石钨制品有限责任公司-食堂包厢 正在办理 2014年
8 郴州钻石钨制品有限责任公司-压煮磷砷渣卸料天井 正在办理 2014年
9 郴州钻石钨制品有限责任公司-压煮三氧化钨卸料天井 正在办理 2014年
10株洲钻石切削刀具股份有限公司-冷冻站（新） 正在办理 2014年
11 株洲钻石切削刀具股份有限公司-制氮站（新） 正在办理 2014年
12 自贡硬质合金有限责任公司板仓分公司-厂房二 集中办理 未报建，办证完成时间不确定 13 自贡硬质合金有限责任公司板仓分公司-厂房一 集中办理 未报建，办证完成时间不确定 14 自贡硬质合金有限责任公司板仓分公司-动力车间 集中办理 未报建，办证完成时间不确定 15 自贡硬质合金有限责任公司板仓分公司-门卫室 集中办理 未报建，办证完成时间不确定 16 自贡硬质合金有限责任公司板仓分公司-配气站 集中办理 未报建，办证完成时间不确定 17 郴州钻石钨制品有限责任公司-原料简易仓库 正在沟通 临时建筑，办证完成时间不确定 18 郴州钻石钨制品有限责任公司-母液处理厂房 正在沟通 未报建，办证完成时间不确定 19 郴州钻石钨制品有限责任公司-钼渣处理厂房 正在沟通 未报建，办证完成时间不确定 20 郴州钻石钨制品有限责任公司-生活区门岗 正在沟通 未报建，办证完成时间不确定 21 郴州钻石钨制品有限责任公司-食堂洗碗间 正在沟通 未报建，办证完成时间不确定 22 郴州钻石钨制品有限责任公司-渣处理厂房(1) 正在沟通 未报建，办证完成时间不确定 23 成都格润特高新材料有限公司-库房 正在沟通 未报建，办证完成时间不确定 24 株洲硬质合金集团有限公司-复合粉轻钢喷雾房 正在沟通 未报建，办证完成时间不确定 25 株洲硬质合金集团有限公司-联合站房 正在沟通 未报建，办证完成时间不确定 26 株洲硬质合金集团有限公司-气锤房 正在沟通 未报建，办证完成时间不确定
序号 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
27 株洲硬质合金集团有限公司-霞湾酸洗车间 正在沟通 未报建，办证完成时间不确定 28 株洲长江硬质合金工具有限公司-1号门楼、3号门楼2期
正在沟通 未报建，办证完成时间不确定工程
29 株洲长江硬质合金工具有限公司-1号门楼、2号门楼 正在沟通 未报建，办证完成时间不确定 30 自贡硬质合金有限责任公司成都分公司-变电所 正在沟通 未报建，办证完成时间不确定 31 自贡硬质合金有限责任公司成都分公司-大异分厂机架车间 正在沟通 未报建，办证完成时间不确定13、在建工程
（1）在建工程余额
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
刀具三技改 108,452,486.52 108,452,486.52 67,857,860.94 67,857,860.94精密产业园 28,849,207.49 28,849,207.49 27,029,064.44 27,029,064.442012自制涂层炉 25,242,806.79 25,242,806.79 26,726,010.96 26,726,010.96钨资源再生技改项目 15,193,818.82 15,193,818.82 15,193,818.82 15,193,818.822013年涂层炉 12,369,961.66 12,369,961.66
硬面基建工程 5,407,836.53 5,407,836.53 7,735,516.40 7,735,516.40采掘工具项目 4,039,371.12 4,039,371.12 63,129,141.56 63,129,141.56200万件高品质精密
3,355,802.05 3,355,802.05
耐磨零件项目
大异分厂 4,364,102.58 4,364,102.58BKXS扩能项目 2,145,901.82 2,145,901.82耐磨零件技改项目 25,423,189.62 25,423,189.62其他 45,955,334.67 45,955,334.67 68,083,222.21 68,083,222.21合计 248,866,625.65 248,866,625.65 307,687,829.35 307,687,829.35（2）重大在建工程项目变化情况
预算数 本期转入 其他 工程投入占预算项目名称 期初余额 本期增加
（万元） 固定资产额 减少额 的比例（%）刀具三技改 67,857,860.94 156,926,144.86 116,331,519.28
采掘工具项目 11,881.60 63,129,141.56 23,088,630.03 82,178,400.47 72.56
2012年涂层炉 3,960.00 26,726,010.96 609,496.00 2,092,700.17 69.03
精密产业园 400,000.00 27,029,064.44 1,820,143.05 0.72
钨资源再生技改项目 8,110.00 15,193,818.82 18.73
预算数 本期转入 其他 工程投入占预算项目名称 期初余额 本期增加
（万元） 固定资产额 减少额 的比例（%）耐磨零件技改项目 3,877.00 6,747,534.75 2,532,031.18 9,091,207.59 23.93
2013年涂层炉 3,960.00 12,369,961.66 31.24
硬面在建项目 1,500.00 7,735,516.40 5,402,818.57 7,730,498.44 87.59
200万件高品质精密耐
6,400.00 3,355,802.05 5.24
磨零件项目
合计 439,688.60 214,418,947.87 206,105,027.40 217,424,325.95
接上表：
工程进度 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 资金来源 期末数
（%） 金额 资本化金额 资本化率（%）
刀具三技改 90.00 2,499,763.90 1,480,464.01 5.4 自筹 108,452,486.52采掘工具项目 90.00 16,317.62 2,372,749.93 5.1712 自筹 4,039,371.122012年涂层炉 90.00 自筹 25,242,806.79精密产业园 10.00 自筹 28,849,207.49钨资源再生技改项目 60.00 自筹 15,193,818.82耐磨零件技改项目 100.00 25,919.90 268,041.77 5.1712 自筹 188,358.342013年涂层炉 30.00 自筹 12,369,961.66硬面在建项目 87.59 自筹 5,407,836.53200万件高品质精密耐
20.00 82,066.61 82,066.61 5.1712 自筹 3,355,802.05磨零件项目
合计 2,624,068.03 4,203,322.32 203,099,649.32（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度（%） 备注
刀具三技改 90
2012自制涂层炉 90
2013自制涂层炉 30
精密产业园 10
（4）期末金额较期初金额减少5,882.12万元，下降19.12%，主要原因为采掘工具项目本期完工结转固定资产。
14、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 549,575,170.22 2,807,055.48 573,623.50 551,808,602.20软件 39,438,386.39 2,727,055.48 42,165,441.87土地使用权 475,627,415.18 573,623.50 475,053,791.68专利权 1,545,750.00 1,545,750.00非专利技术 14,594,900.00 14,594,900.00商标权 4,046,213.67 80,000.00 4,126,213.67特许权 12,291,046.60 12,291,046.60其他 2,031,458.38 2,031,458.38二、累计摊销额合计 143,641,107.48 17,311,370.93 139,620.16 160,812,858.25软件 21,718,684.85 4,016,237.36 25,734,922.21土地使用权 97,856,140.79 9,930,106.26 139,620.16 107,646,626.89专利权 858,124.96 151,299.96 1,009,424.92非专利技术 7,239,839.30 1,399,490.03 8,639,329.33商标权 3,001,256.51 564,572.64 3,565,829.15特许权 10,972,739.03 1,229,104.68 12,201,843.71其他 1,994,322.04 20,560.00 2,014,882.04三、无形资产减值准备累计金额合计
软件
土地使用权
专利权
非专利技术
商标权
特许权
其他
四、无形资产账面价值合计 405,934,062.74 390,995,743.95软件 17,719,701.54 16,430,519.66土地使用权 377,771,274.39 367,407,164.79专利权 687,625.04 536,325.08非专利技术 7,355,060.70 5,955,570.67商标权 1,044,957.16 560,384.52特许权 1,318,307.57 89,202.89其他 37,136.34 16,576.34注：本期无形资产摊销额1,731.14万元。
（2）公司内部研究开发项目支出
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 115,716,041.52 115,716,041.52
开发支出 34,762,688.00 34,762,688.00
合计 150,478,729.52 115,716,041.52 34,762,688.00
15、商誉
本期本期 期末减值准被投资单位名称 形成来源 期初余额 期末余额
增加减少 备
株洲长江硬质合金工具有限公司 企业合并 1,619,872.28 1,619,872.28
合计 1,619,872.28 1,619,872.28
注：本公司已经对合并该公司形成的商誉进行减值测试，其可收回金额高于其账面价值，该商誉不存在减值。
16、长期待摊费用
（1）按项目列示
项目 期初余额 本期增加额本期摊销额其他减少额 期末余额 其他减少的原因装修维护费用 1,236,967.08 496,204.39 600,309.57 1,132,861.90
单身宿舍改造费 504,200.23 3,484,217.85 102,549.24 3,885,868.84
合计 1,741,167.31 3,980,422.24 702,858.81 5,018,730.74
（2）期末金额较期初金额增加327.76万元、增加1.88倍，主要原因系公司单身宿舍改造费增加。
17、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产及递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产
资产减值准备 9,406,736.56 8,738,488.74可抵扣亏损 31,430,764.84 26,129,574.96
项目 期末余额 期初余额
内部销售利润 9,367,488.17 7,506,084.36递延收益 18,628,159.75 3,852,495.00员工退休补贴（养老精算） 8,698,950.00 10,197,600.00固定资产折旧年限差异 136,884.05 109,906.85固定资产评估减值 26,451.79 45,098.15专项储备 117,462.26 70,187.23应付职工薪酬 397,456.05合计 77,812,897.42 57,046,891.34递延所得税负债
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 738,044.28 662,743.98非同一控制下企业合并取得可辨认净资产公允价值与计税基础差异 177,718.14 189,689.84固定资产评估增值 172,951.66 251,241.41无形资产评估增值 8,170,230.04 8,528,192.45固定资产折旧差异 2,197,590.08 2,531,912.71合计 11,456,534.20 12,163,780.39注：递延所得税负债中固定资产、无形资产评估增值主要系 2006年湖南有色股份对自贡硬质合金进行增资扩股时，对原有资产进行评估增值形成。
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 59,835,567.73 68,901,107.13
存货跌价准备 4,320,091.68 31,540,289.56
长期股权投资减值准备 8,855,894.13 8,619,494.10
辞退福利 64,594,000.00 65,417,207.79
递延收益 43,767,544.85 149,942,155.69
可抵扣亏损 431,710,536.51 453,312,771.77
合计 613,083,634.90 777,733,026.04
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2013 3,594,914.56
2014 97,039,510.52 115,179,740.38
2015 241,670,706.56 255,165,345.90
年份 期末余额 期初余额 备注
2016 12,611,235.97 34,331,880.09
2017 44,887,071.82 45,040,890.84
2018 35,502,011.64
合计 431,710,536.51 453,312,771.77
（4）可抵扣差异项目和应纳税差异项目明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣差异项目
坏账准备
40,003,179.57 29,804,566.66存货跌价准备
18,148,946.10 19,658,729.67可抵扣亏损 178,755,612.51 137,498,656.74内部销售利润 51,623,547.71 44,351,332.20递延收益 107,345,597.51 25,683,300.00员工退休补贴（养老精算） 57,993,000.00 62,555,000.00固定资产折旧年限差异 547,536.18 439,627.41固定资产评估减值 176,345.27 300,654.33专项储备 469,849.06 280,748.90应付职工薪酬 1,589,824.20合计 455,063,613.91 322,162,440.11应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 4,920,163.77 4,418,161.81非同一控制下企业合并取得可辨认净资产公允价值与计税基础差异 710,872.56 758,759.36固定资产评估增值 1,153,011.06 1,674,942.73无形资产评估增值 54,468,200.27 56,854,616.34固定资产折旧差异 14,650,600.53 16,879,418.06合计 75,902,848.19 80,585,898.3018、资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
坏账准备 98,705,673.79 8,337,673.06 5,984,151.48 1,220,448.07 7,204,599.55 99,838,747.30其中：应收账款坏账准备 43,624,233.01 8,337,673.06 1,220,448.07 1,220,448.07 50,741,458.00其他应收款坏账准备 54,524,080.05 5,426,790.75 5,426,790.75 49,097,289.30预付款项坏账准备 557,360.73 557,360.73 557,360.73
存货跌价准备 51,199,019.23 22,170,654.81 50,900,636.26 50,900,636.26 22,469,037.78
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
长期股权投资减值准备 8,619,494.10 236,400.03 8,855,894.13合计 158,524,187.12 30,744,727.90 5,984,151.48 52,121,084.33 58,105,235.81 131,163,679.2119、其他非流动资产
（1）按类别列示
项目 期末余额 期初余额
土地拍卖保证金 10,130,000.00
环境治理“三同时”保证金 356,000.00 356,000.00
合计 356,000.00 10,486,000.00
（2）期末金额较期初金额减少 1,013万元、下降96.60%，主要原因为本期下属子公司株洲钻石切削刀具股份有限公司项目土地拍卖保证金重分类至预付款项所致。
20、所有权受到限制的资产
（1）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、用于担保的资产：
固定资产-房屋建筑物 98,345,098.71 78,924,818.46 117,841,769.25 59,428,147.92无形资产-土地使用权 6,529,976.14 2,006,890.37 6,571,030.08 1,965,836.43小计 104,875,074.85 80,931,708.83 124,412,799.33 61,393,984.35二、用于质押的资产：
应收账款 301,952,420.18 136,766,380.59 165,186,039.59小计 301,952,420.18 136,766,380.59 165,186,039.59合计 104,875,074.85 382,884,129.01 261,179,179.92 226,580,023.94（2）所有权受到限制的资产详细情况见本附注“十、抵押、质押、担保事项”。
21、短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 2,508,210,392.79 1,165,797,313.81
抵押借款 70,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 238,171,772.00 228,476,642.44
质押借款 141,193,800.00 20,400,000.00
借款类别 期末余额 期初余额
合计 2,957,575,964.79 1,444,673,956.25
注：抵押、保证和质押借款情况详见本附注“十、抵押、质押、担保事项”。
（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
（3）期末金额较期初金额增加151,290.20万元、增长1.05倍，主要原因为信用借款较期初增加134,241.31万元。
22、应付票据
（1）按种类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 42,493,229.70 120,058,254.94
商业承兑汇票 2,220,786.58
合计 42,493,229.70 122,279,041.52
注：下一会计期间即将到期的应付票据为42,493,229.70元。
（2）期末金额较期初金额减少7,978.58万元、下降65.25%，主要原因为期初应付票据到期支付，期末新增的应付票据减少，造成期末票据较期初下降。
23、应付账款
（1）按账龄列示
期末账面余额 期初账面余额
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）1年以内（含1年） 620,714,201.06 98.17 729,752,036.81 97.62
1-2年（含2年） 4,934,764.58 0.78 9,154,150.12 1.23
2-3年（含3年） 773,015.30 0.12 1,729,039.36 0.23
3年以上 5,855,861.54 0.93 6,883,679.42 0.92
合计 632,277,842.48 100 747,518,905.71 100
（2）本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付关联方款项情况
单位名称 期末余额 期初余额
五矿有色金属股份有限公司 224,531,554.50 251,890,418.06
单位名称 期末余额 期初余额
湖南柿竹园有色金属有限责任公司 47,624,069.75 32,031,942.64
湖南有色新田岭钨业有限公司 18,680,629.99
南昌硬质合金有限责任公司 3,105,645.04 1,282,080.00
华伟纳精密工具（昆山）有限公司 2,521,758.49
五矿二十三冶建设集团有限公司 288,792.85
赣州华兴钨制品有限公司 9,929.74
江西省修水县香炉山钨业有限责任公司 9,133.00
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 7,386,931.47
湖南有色集团湘东钨业有限公司 1,554,344.15
二十三冶集团第二工程有限公司 90,000.00
宜春钽铌矿 18,663.15
合计 296,771,513.36 294,254,379.47
（4）期末无账龄超过1年的大额应付账款。
24、预收款项
（1）按账龄列示
期末账面余额 期初账面余额
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）1年以内（含1年） 303,261,451.45 93.95 170,738,942.61 98.13
1-2年（含2年） 17,787,045.92 5.51 2,160,159.81 1.24
2-3年（含3年） 741,074.55 0.23 290,010.63 0.17
3年以上 1,004,266.01 0.31 797,295.25 0.46
合计 322,793,837.93 100 173,986,408.30 100
（2）本报告期预收款项中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收关联方款项情况
单位名称 期末余额 期初余额
二十三冶集团第二工程有限公司 73,777.50
合计 73,777.50
（4）期末无账龄超过1年的大额预收款项。
25、应付职工薪酬
（1）按类别列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,889,611.19 593,872,691.53 602,565,302.72 197,000.00二、职工福利费 773,111.92 50,093,791.64 50,337,244.57 529,658.99三、社会保险费 4,219,941.55 172,822,357.29 172,120,099.36 4,922,199.48其中：1、医疗保险费 4,025.00 41,304,862.41 41,261,745.01 47,142.402、基本养老保险费 98,468,170.34 98,306,135.32 162,035.023、年金缴费 3,798,783.17 9,354,007.12 9,426,124.12 3,726,666.174、失业保险费 417,133.38 11,759,635.70 11,268,450.90 908,318.185、工伤保险费 8,551,834.00 8,477,921.26 73,912.746、生育保险费 3,383,847.72 3,379,722.75 4,124.97四、住房公积金 50,769,612.30 50,709,879.30 59,733.00五、工会经费 4,639,833.46 10,972,659.83 11,952,913.74 3,659,579.55六、职工教育经费 9,077,304.62 6,646,434.79 10,490,399.77 5,233,339.64七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿 2,287,086.47 2,287,086.47
九、其他 5,290,000.00 15,636,606.60 20,926,606.60
其中：以现金结算的股份支付
合计 32,889,802.74 903,101,240.45 921,389,532.53 14,601,510.66（2）应付职工薪酬余额中无拖欠性质的款项；
（3）期末金额较期初金额减少1,828.83万元、下降55.60%，主要原因为本期支付期初的工资、奖金、津贴和补贴 869.26万元、本期职工教育经费支付金额较计提增加 384.40万元、支付期初一年内到期的精算费用529.00万元。
26、应交税费
（1）按类别列示
税费项目 期末余额 期初余额
1、企业所得税 11,184,665.75 11,232,505.09
2、增值税 -104,583,928.99 -73,406,805.68
3、营业税 213,609.32 554,743.91
4、土地增值税 332,248.90
5、土地使用税 1,381,794.64 138,285.62
6、房产税 2,451,559.41 929,792.48
7、城市维护建设税 9,436,230.78 2,866,993.11
税费项目 期末余额 期初余额
8、教育费附加及地方教育费附加 6,831,036.47 1,823,280.15
9、个人所得税 3,214,875.63 1,334,925.22
10、其他 1,979,982.91 2,408,742.76
合计 -67,890,174.08 -51,785,288.44
（2）期末金额较期初金额减少1,610.49万元、下降31.10%，主要原因为公司留抵的增值税增加3,117.71万元。
27、应付利息
（1）按明细列示
项目 期末余额 期初余额 期末欠付原因
分期付息到期还本的长期借款利息 775,303.38
短期借款应付利息 2,568,034.26 7,718,267.67 尚未到付息期
合计 2,568,034.26 8,493,571.05
（2）期末金额较期初金额减少592.55万元、下降69.76%，主要原因为本期支付前期所欠利息所致。
28、应付股利
投资者名称 期末余额 期初数 超过1年未支付原因
自贡长城工具公司 446,626.71 446,626.71 尚未领取
四川大学 60,004.25 60,004.25 尚未领取
法人股股利 695,030.28 695,030.28 尚未领取
合计 1,201,661.24 1,201,661.24
29、其他应付款
（1）按账龄列示
期末账面余额 期初账面余额
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）1年以内（含1年） 61,816,248.18 50.63 1,807,058,659.50 96.85
1-2年（含2年） 11,153,048.68 9.13 5,270,371.87 0.28
2-3年（含3年） 874,598.69 0.72 6,145,512.57 0.33
3年以上 48,258,786.98 39.52 47,339,202.24 2.54
合计 122,102,682.53 100 1,865,813,746.18 100
（2）本报告期其他应付款中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付关联方款项情况
单位名称 期末余额 期初余额
湖南有色株硬资产经营管理有限公司 19,233,283.26 7,849,519.07
南昌硬质合金有限责任公司 346,470.59
湖南有色金属控股集团有限公司 1,747,000,000.00
合计 19,579,753.85 1,754,849,519.07
（4）期末账龄超过 1年的大额其他应付款为 4,361.16万元，未支付的原因为款项内容尚未达到付款的条件，造成其他应付款的挂账。
（5）期末金额较期初金额减少174,371.11万元、下降93.46%，主要原因为公司本期支付湖南有色金属控股集团有限公司往来款174,700.00万元。
30、一年内到期的非流动负债
（1）明细类别
项目 期末数 期初数
1年内到期的长期借款 244,000,000.00 388,000,000.00
1年内到期的长期应付款 11,526,000.00
合计 255,526,000.00 388,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 2,000,000.00 85,000,000.00
抵押借款 35,000,000.00
保证借款 242,000,000.00 268,000,000.00
合计 244,000,000.00 388,000,000.00
注1：期末一年内到期的长期借款均未逾期。
注2：抵押、保证借款情况详见本附注“十、抵押、质押、担保事项。
（3）金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额 期初余额
借款
贷款单位 借款起始日 利率 外币本币金额利率 外币本币金额终止日 币种 币种
（%） 金额（万元）（%） 金额（万元）中国进出口银行湖南省分行 2011.04.02 2014.04.01 4.92人民币 9,600.00
期末余额 期初余额
借款
贷款单位 借款起始日 利率 外币本币金额利率 外币本币金额终止日 币种 币种
（%） 金额（万元）（%） 金额（万元）中国进出口银行湖南省分行 2011.04.02 2014.04.01 4.20人民币 6,600.00
中国进出口银行湖南省分行 2011.04.21. 2014.04.01 4.20人民币 8,000.00
浮动
中国进出口银行 2012.06.27. 2014.06.27 人民币 100.00
利率
浮动
中国进出口银行 2012.06.27. 2014.12.27 人民币 100.00
利率
中国银行股份有限公司自贡分行 2012.10.19 2013.10.18 6.00人民币 5,000.00中国进出口银行成都分行 2011.06.09 2013.06.09 4.51人民币 8,800.00中国进出口银行成都分行 2011.06.15 2013.06.09 4.51人民币 10,000.00中国进出口银行湖南省分行 2010.01.15 2013.01.15 4.86人民币 3,500.00中国进出口银行湖南省分行 2010.11.05 2013.11.05 4.37人民币 3,500.00合计 24,400.00 30,800.0031、长期借款
（1）按类别列示
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 680,000,003.00 385,714,548.00
保证借款 458,000,000.00 242,000,000.00
合计 1,138,000,003.00 627,714,548.00
注：保证借款详见本附注“十、抵押、质押、担保事项”。
（2）金额前五名长期借款情况
期末余额 期初余额
借款 借款
贷款单位 利率 外币本币金额 利率 外币本币金额起始日 终止日 币种 币种
（%） 金额（万元）（%） 金额（万元）中国进出口银行湖南省分行 2013/6/7 2015/6/6 4.20 人民币 20,000.00
中国进出口银行成都分行 2013/6/9 2015/6/9 4.20 人民币 18,800.00
湖南有色金属控股集团有限 2008/10/6 2018/10/5 5.80 人民币 15,000.00 5.80 人民币 15,000.00公司
湖南有色金属控股集团有限 2008/10/10 2018/10/10 5.80 人民币 10,000.00 5.80 人民币 10,000.00公司
湖南有色金属控股集团有限 2013/1/1 2015/10/14 5.32 人民币 10,000.00
期末余额 期初余额
借款 借款
贷款单位 利率 外币本币金额 利率 外币本币金额起始日 终止日 币种 币种
（%） 金额（万元）（%） 金额（万元）公司
湖南有色金属控股集团有限 2013.01.06 2016.01.05 5.49 人民币 10,000.00 人民币
公司
中国进出口银行湖南省分行 2011/4/2 2014/4/1 5.23 人民币 9,600.00中国进出口银行湖南省分行 2011/4/21 2014/4/1 4.51 人民币 8,000.00中国进出口银行湖南省分行 2011/4/2 2014/4/1 4.51 人民币 6,600.00合计 83,800.00 49,200.00（3）期末金额较期初金额增加51,028.55万元、增长81.29%，主要原因为公司项目借款的增加。
32、长期应付款
单位 期限 期初余额 期末余额
精算费用 一年以上 127,972,207.79 111,061,000.00
改制预留款 一年以上 1,012,481.01
合计 128,984,688.80 111,061,000.00
33、其他非流动负债
（1）按项目列示
项目 期末余额 期初余额
递延收益
数控刀片生产线技术改造项目 43,544,097.73 48,944,097.73
盾构刀具集成制造技术及其产业化技术项目 25,263,201.22 26,706,191.50
高性能超细晶硬质合金生产线技术改造项目 23,317,777.78 26,648,888.89
磨削工艺、角度轴直驱、一体化大理石床体、高精度7轴6联动工
11,164,608.51
具磨床、磨削工艺软件系统研制和应用示范工程
采掘工具技术改造项目 9,450,000.00 10,800,000.00
进口贴息 6,507,950.00 5,051,800.00
钨资源再生利用项目 6,400,000.00 6,400,000.00
硬质和超硬薄膜材料工程试验室项目 4,500,000.00
废水治理项目 3,640,000.00 4,850,000.00
GT35钢结合金项目 3,636,000.00 4,242,000.00
项目 期末余额 期初余额
钨产业链关键技术开发及产业化项目 2,887,500.00 3,368,750.00
大型掘进装备与深部钻探用新型硬质合金项目 2,000,000.00 2,000,000.00
精密微型刀具用新型复合多功能薄膜材料产业化项目 1,666,300.00 3,333,300.00
技术中心创新能力项目 1,611,348.16 1,933,617.76
微钻扩产技改项目 1,600,000.00 2,000,000.00
精密磨削装备核心部件和工艺关键技术及其在 PCB微钻磨削装备
1,110,000.00
中的应用项目
燃煤锅炉节能改造项目 1,020,000.00 1,190,000.00
应用技术开发与研究项目 1,000,000.00
合金化-机械化回收硬质合金废残料项目 394,358.96 460,085.46
直升机倾斜器用硬质合金制品研制（20）项目 200,000.00
专利实施与促进专项资金项目 100,000.00
单晶体长晶炉高温热场钨钼材料成型机理研究项目 100,000.00
涂层刀片产业化项目 8,809,471.76
汽车发动机配套精密高效刀具开发项目 5,581,968.12
超细晶棒材产业化项目 5,873,576.47
高性能耐磨零件产业化项目 4,900,000.00
粗晶硬质合金及工具开发项目 1,000,000.00
转岗培训费项目 731,708.00
信息化与工业化融合项目 700,000.00
硬质合金罗纹喷嘴开发项目 100,000.00
合计 151,113,142.36 175,625,455.69
（2）政府补助情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/项 目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关数控刀片生产线技术改造项目 48,944,097.73 5,400,000.00 43,544,097.73与资产相关盾构刀具集成制造技术及其产业化技术项目 26,706,191.50 2,840,000.00 4,282,990.28 25,263,201.22与资产相关高性能超细晶硬质合金生产线技术改造项目 26,648,888.89 3,331,111.11 23,317,777.78与资产相关磨削工艺、角度轴直驱、一体化大理石床体、高 与资产相关精度7轴6联动工具磨床、磨削工艺软件系统研 17,420,000.00 6,255,391.49 11,164,608.51
制和应用示范工程
采掘工具技术改造项目 10,800,000.00 1,350,000.00 9,450,000.00与资产相关进口贴息 5,051,800.00 2,579,000.00 1,122,850.00 6,507,950.00与资产相关钨资源再生利用项目 6,400,000.00 6,400,000.00与资产相关硬质和超硬薄膜材料工程试验室项目 5,000,000.00 500,000.00 4,500,000.00与资产相关
本期新增 本期计入营业 与资产相关/项 目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关废水治理项目 4,850,000.00 1,210,000.00 3,640,000.00与资产相关GT35钢结合金项目 4,242,000.00 606,000.00 3,636,000.00与资产相关钨产业链关键技术开发及产业化项目 3,368,750.00 481,250.00 2,887,500.00与资产相关技术中心创新能力项目 1,933,617.76 322,269.60 1,611,348.16与资产相关燃煤锅炉节能改造项目 1,190,000.00 170,000.00 1,020,000.00与资产相关合金化-机械化回收硬质合金废残料项目 460,085.46 65,726.50 394,358.96与资产相关单晶体长晶炉高温热场钨钼材料成型机理研究
100,000.00 100,000.00与资产相关项目
大型掘进装备与深部钻探用新型硬质合金项目 2,000,000.00 2,000,000.00与收益相关精密微型刀具用新型复合多功能薄膜材料产业
3,333,300.00 1,667,000.00 1,666,300.00与资产相关化项目
微钻扩产技改项目 2,000,000.00 400,000.00 1,600,000.00与资产相关精密磨削装备核心部件和工艺关键技术及其在
2,000,000.00 890,000.00 1,110,000.00与资产相关PCB微钻磨削装备中的应用项目
应用技术开发与研究项目 1,000,000.00 1,000,000.00与收益相关直升机倾斜器用硬质合金制品研制（20）项目 450,000.00 250,000.00 200,000.00与资产相关专利实施与促进专项资金项目 100,000.00 100,000.00与收益相关涂层刀片产业化项目 8,809,471.76 8,809,471.76 与收益相关汽车发动机配套精密高效刀具开发项目 5,581,968.12 5,581,968.12 与收益相关超细晶棒材产业化项目 5,873,576.47 5,873,576.47 与收益相关高性能耐磨零件产业化项目 4,900,000.00 4,900,000.00 与收益相关粗晶硬质合金及工具开发项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关转岗培训费项目 731,708.00 466,292.00 1,198,000.00 与收益相关信息化与工业化融合项目 700,000.00 700,000.00 与收益相关硬质合金罗纹喷嘴开发项目 100,000.00 100,000.00 与收益相关合计
175,625,455.69 31,955,292.00 56,467,605.33 151,113,142.36
34、股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 合计
转股
一、有限售条件股份 78,523,930.00 406,080,044.00 406,080,044.00 484,603,974.001、国家持股
2、国有法人持股 78,523,930.00 304,560,033.00 304,560,033.00 383,083,963.003、其他内资持股 101,520,011.00 101,520,011.00 101,520,011.00其中：境内法人持股 91,320,455.00 91,320,455.00 91,320,455.00境内自然人持股 10,199,556.00 10,199,556.00 10,199,556.00
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 合计
转股
4、境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 144,050,690.00 144,050,690.001、人民币普通股 144,050,690.00 144,050,690.002、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
合计 222,574,620.00 406,080,044.00 406,080,044.00 628,654,664.00注1、2012年6月18日第七届董事会2012年第二次临时会议审议通过了《关于公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，并分别于 2012年 8月 28日、2012年9月7日经湖南有色股份股东大会、中钨高新股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可字[2013]1158号文件《关于核准中钨高新材料股份有限公司向湖南有色金属股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司增加注册资本304,560,033.00元，股本304,560,033.00元，全部为股权出资，由湖南有色金属股份有限公司认缴，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验[2013]000270号验资报告验证确认。
注2、2013年12月31日，公司向特定投资者定价发行人民币普通股(A股)101,520,011股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为9.02元，共计募集915,710,499.22元，扣除与发行有关的费用 28,158,834.98元，公司计入“股本”101,520,011.00元，计入“资本公积－股本溢价”786,031,653.24元，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2013]000390号验资报告验证确认。另外，本次新增股份于2014年1月28日的前一个交易日日终登记到账并正式列入公司的股东名册。
35、资本公积
变动原因、项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
依据
同一控制下企业合并 2,031,253,909.33 304,560,033.00 1,726,693,876.33 注1
资本溢价（股本溢价） 218,848,566.86 772,466,715.85 991,315,282.71 注2
其他资本公积 23,750,602.71 805,749.10 1,701,420.83 22,854,930.98
其中：可供出售金融资产公允价值变动 4,240,883.89 773,204.76 216,962.24 4,797,126.41
减：与计入所有者权益项目相关的所 636,152.28 -32,544.34 -115,980.72 719,588.66
得税影响
收购少数股权 1,368,477.87 1,368,477.87 注3
变动原因、项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
依据
合计 2,273,853,078.90 773,272,464.95 306,261,453.83 2,740,864,090.02
注1：2013年度，因同一控制下合并而增加的净资产在 2012年度报表中调整资本公积，并且对发行的股本在2013年度进行还原，调减资本公积304,560,033.00元；
注2：股本溢价为公司向特定投资者发行股票增加权益净额超过股本的金额；
注3：本期收购二级子公司深圳市金洲精工科技股份有限公司少数股权，购买价款与按新增持股比例计算应享有的可辨认净资产份额的差额，冲减资本公积1,368,477.87元。
36、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 986,402.71 27,984,439.60 27,336,525.11 1,634,317.20
合计 986,402.71 27,984,439.60 27,336,525.11 1,634,317.20
37、盈余公积
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 变动原因、依据法定盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88
合计 47,938,405.88 47,938,405.88
38、未分配利润
项目 本期数 上期数
上期期末账面余额 -89,544,064.45 -154,988,645.41
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -85,532,363.16
其中：同一控制下企业合并，影响期初未分配利润 -85,532,363.16
期初账面余额 -89,544,064.45 -240,521,008.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 158,469,572.55 154,949,685.46
加：其他增加 4,337,672.90 -3,972,741.34
其中：员工退休补贴福利精算盈余 6,687,700.00 -1,151,800.00
收购少数股东持有股份溢价冲销未分配利润（注） -2,350,027.10 -2,820,941.34
期末账面余额 73,263,181.00 -89,544,064.45
注：公司收购二级子公司深圳市金洲精工科技股份有限公司少数股权，购买价款与按新增持股比例计算应享有的可辨认净资产份额的差额，冲减未分配利润2,350,027.10元。
39、营业收入、营业成本
（1）营业收入、成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 9,465,637,325.45 8,076,043,570.48
其他业务收入 1,771,659,381.30 413,525,393.19
合计 11,237,296,706.75 8,489,568,963.67
主营业务成本 8,392,202,656.36 6,913,570,283.88
其他业务成本 1,583,580,693.81 342,826,924.38
合计 9,975,783,350.17 7,256,397,208.26
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
硬质合金行业 9,465,637,325.45 8,392,202,656.36 8,076,043,570.48 6,913,570,283.88
合计 9,465,637,325.45 8,392,202,656.36 8,076,043,570.48 6,913,570,283.88
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
硬质合金 3,931,334,260.24 3,239,107,150.59 4,271,569,920.34 3,459,030,330.11
钨及其化合物 4,106,950,502.85 3,803,805,328.86 2,954,726,276.62 2,694,024,681.66
钼及其化合物 232,166,750.21 215,845,604.82 240,831,563.29 212,019,882.42
钽铌及其化合物 209,294,445.25 178,675,353.30 209,941,637.92 172,677,975.67
其他 985,891,366.90 954,769,218.79 398,974,172.31 375,817,414.02
合计 9,465,637,325.45 8,392,202,656.36 8,076,043,570.48 6,913,570,283.88
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 7,818,929,124.48 6,880,918,767.55 6,221,314,103.74 5,265,024,971.00
出口销售 1,646,708,200.97 1,511,283,888.81 1,854,729,466.74 1,648,545,312.88
合计 9,465,637,325.45 8,392,202,656.36 8,076,043,570.48 6,913,570,283.88
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
南通多川博国际贸易有限公司 1,284,871,794.65 11.43
新兴重工（天津）国际贸易有限公司 1,144,005,812.10 10.18
五矿有色金属股份有限公司 1,001,693,496.28 8.91
无锡市多川博物资有限公司 501,803,418.83 4.47
荆门市格林美新材料有限公司 410,380,204.09 3.65
合计 4,342,754,725.95 38.64
（6）本期营业收入金额较上期增加274,772.77万元、上升32.37%，主要原因为钨及其化合物增加115,222.42万元、其他业务收入增加135,813.40万元。营业成本本期金额较上期增加271,938.61万元、上升37.48%，营业本期的成本上升，与收入同趋势上升。另外，受到宏观环境的影响，公司的产品整体毛利率有所下降。
40、营业税金及附加
项目 计缴标准（%） 本期金额 上期金额
营业税 5.00 3,599,627.39 1,339,612.02
城市维护建设税 7.00 22,429,676.57 18,381,346.71
教育费附加及地方教育费附加 5.00 16,035,911.76 13,344,074.81
出口关税 24,089,907.20 28,167,183.72
其他 53,564.99 74,151.74
合计 66,208,687.91 61,306,369.00
41、销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 88,624,352.36 88,277,084.35
业务经费 63,484,889.42 46,643,850.09
运输费 31,086,319.82 32,305,903.46
差旅费 21,988,808.63 18,697,850.53
包装费 20,863,829.54 17,736,292.79
广告及业务推广 12,997,454.43 12,597,981.70
装卸费 5,983,262.78 6,518,793.61
办公费 4,752,993.38 5,450,669.75
佣金及劳务费用 4,344,704.20 2,351,700.83
样品及产品损耗 3,061,547.82 2,080,921.04
项目 本期金额 上期金额
交通费用 2,216,639.89 1,692,766.96
折旧费 2,075,552.14 2,597,616.53
保险费 2,016,083.46 2,644,903.34
100万元以下项目及其他 18,400,325.63 11,100,383.97
合计 281,896,763.50 250,696,718.95
42、管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 158,140,325.53 154,803,248.36
研究与开发费用 115,716,041.52 106,745,367.31
修理费 80,941,167.76 93,109,297.43
税金 27,345,798.32 26,770,265.28
折旧费 22,038,781.86 23,217,683.00
业务招待费 17,922,862.09 20,197,094.05
无形资产摊销 17,282,646.96 17,352,173.66
交通费 12,085,381.54 13,176,378.85
物业保洁费 7,745,931.17 6,768,128.41
办公费 7,445,361.55 10,934,042.84
离退（职）人员费用 7,211,705.00 5,424,406.39
差旅费 6,791,358.48 7,147,413.88
中介咨询费 5,288,663.35 6,613,329.32
保险费 5,197,410.66 4,803,569.37
业务经费 3,019,870.98 2,662,567.16
物料消耗 2,550,776.56 2,670,699.46
会务费 2,293,499.83 3,104,958.70
辞退福利 2,000,964.50 1,658,627.13
租赁费 1,140,902.86 894,725.83
排污费 1,045,375.50 866,210.12
100万元以下项目及其他 25,203,122.37 45,843,698.66
合计 528,407,948.39 554,763,885.21
43、财务费用
项目 本期金额 上期金额
1、利息支出 238,009,087.82 249,742,405.04
项目 本期金额 上期金额
减：利息收入 4,538,528.77 5,221,294.07
2、汇兑损益 7,097,386.86 -2,575,867.86
3、银行承兑汇票贴现利息 712,006.55
4、其他 3,846,754.64 7,360,427.92
合计 245,126,707.10 249,305,671.03
44、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
1、坏账损失 2,353,521.58 8,455,087.07
2、存货跌价损失 22,170,654.81 25,855,956.76
3、长期股权投资减值损失 236,400.03 240,885.74
合计 24,760,576.42 34,551,929.57
45、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 2,293.06
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 2,293.06
合计 2,293.06
46、投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 变动原因
成本法核算的长期股权投资收益 209,414.00 8,472.60
处置长期股权投资产生的投资收益 18,188,086.40 注1
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 59,171.52 24,654.80
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 43,273.29 11,649,159.02 注2
合计 311,858.81 29,870,372.82
注1：2012年度，转让子公司汪清自硬钨钼材料有限公司100.00%股权形成投资收益18,188,086.40元。
注2：2012年度，出售西部金属材料股份有限公司股票增加投资收益11,649,159.02元。
（2）按成本法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
湖南鑫泰保险经纪有限公司 200,000.00 投资分红
华融湘江银行股份有限公司 9,414.00 8,472.60
合计 209,414.00 8,472.60
（3）本期投资收益比上期减少2,955.85万元、下降98.96%，主要原因为上期处置可供出售金融资产取得的投资收益1,164.91万元、转让子公司取得投资收益1,818.81万元。
47、营业外收入
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
1、处置非流动资产利得小计 10,118,712.70 10,985,030.88 10,118,712.70
其中：处置固定资产利得 8,256,409.04 6,683,706.55 8,256,409.04
无形资产处置利得 1,862,303.66 1,862,303.66
投资性房地产处置利得 4,301,324.33
2、政府补助 99,874,395.30 86,302,596.82 99,874,395.30
3、其他 2,995,087.24 3,209,210.76 2,995,087.24
4、罚款收入 75,342.67
5、违约赔偿收入 186,525.99
合计 112,988,195.24 100,758,707.12 112,988,195.24
（2）政府补助明细情况
与资产相关
项目 本期金额 上期金额 来源或依据
/与收益相关
新型涂层技术产业化项目 8,809,471.76 9,190,528.24株洲市财政局 与收益相关
“枫溪大桥”项目拆迁补偿 8,065,231.00 株洲市财政局 与收益相关
汽车发动机配套精密高效刀具开发 7,532,800.00 工信厅装（2013）76号 与收益相关
磨削工艺、角度轴直驱、一体化大理石床体、高精度7轴6
6,255,391.49 工信部装函（2013）175 与资产相关
联动工具磨床、磨削工艺软件系统研制和应用示范工程
超细晶棒材产业化项目 5,873,576.47 3,126,423.53财企[2012]195号 与收益相关
株洲市财政局数控专项办函
汽车发动机配套精密高效刀具开发 5,581,968.12 8,600,431.88 与收益相关
[2012]037号
数控刀片生产线技术改造项目 5,400,000.00 5,055,902.27株洲市财政局 与资产相关
高性能耐磨零件产业化资金 4,900,000.00 财企[2012]383号 与收益相关
盾构刀具集成制造技术及其产业化技术项目 4,282,990.28 2,268,065.31国科发财（2011）105号 与资产相关
与资产相关
项目 本期金额 上期金额 来源或依据
/与收益相关
高性能超细晶硬质合金生产线技术改造项目 3,331,111.11 3,331,111.11发改投资[2008]3508号 与资产相关
先征后返增值税 2,503,957.61 3,382,177.31株洲市财政局 与收益相关
自贡高新技术产业园区财政
高新技术产业园区产业项目政策扶持资金 2,170,000.00 与收益相关
国库集中支付中心
WC/金属间化合物新型硬质合金制备及组织调接技术基础
2,050,000.00 1,750,000.00国科发财[2011]682号 与收益相关
项目
外经贸区域协调发展促进资金 1,810,000.00 自财外[2012]58号 与收益相关
深圳市发改委、深圳市财政委
精密微型刀具用新型复合多功能薄膜材料产业化项目 1,667,000.00 1,666,700.00 与资产相关
员会
汽轮机和燃气轮机典型零部件加工用系列化刀具开发及
1,639,100.00 国家财政部 与收益相关
应用
大集团大企业培育专项基金 1,500,000.00 自财建[2013]136号 与收益相关
财政扶持资金 1,460,000.00 企业服务部商财政局意见 与收益相关
采掘工具技术改造项目 1,350,000.00 1,350,000.00自财投[2009]133号 与资产相关
废水治理项目 1,210,000.00 1,210,000.00发改投资[2005]1528号 与资产相关
郴财建指[2012]137、[2013] 56
环保专项资金 1,200,000.00 1,040,000.00 与收益相关
号
转岗培训费 1,198,000.00 株洲市保险管理中心 与收益相关
高性能耐磨耐蚀硬面材料及应用技术的研究 1,170,000.00 北京矿冶转拨款 与收益相关
进口贴息 1,122,850.00 707,600.00株硬刀具[2012]11号 与资产相关
川财教[2012]25号、川科函
粗晶硬质合金及工具开发项目 1,000,000.00 与收益相关
[2011]11号
精密磨削装备核心部件和工艺关键技术及其在PCB微钻磨
890,000.00 与资产相关
削装备中的应用项目
盾构刀具用超粗晶硬质合金及关键原材料制备技术科研
799,000.00 1,862,000.00国科发财[2012]48号 与收益相关
经费
出口信用保险扶持资金 782,700.00 402,000.00湘财外指[2011]125号 与收益相关
成本质量交货期控制优化ERP平台 700,000.00 川财建[2012]317号 与收益相关
高性能数控刀具性能测试与检测技术平台的研究 682,000.00 国家财政部 与收益相关
2012年度外贸出口清算补助资金 670,000.00 自财建[2013]70号 与收益相关
PCB微钻全自动刃磨关键技术及装备龙岗区配套资助 670,000.00 龙岗区财政局 与收益相关
GT35钢结合金项目 606,000.00 606,000.00湖南省国防科技工业办 与资产相关
外贸公共服务平台建设资金 600,000.00 自财外[2013]73号 与收益相关
2012年度外贸出口清算补助资金 538,000.00 自财外[2013]23号 与收益相关
产业引导资金 502,600.00 220,000.00湘财企指[2012]142号 与收益相关
500,000.00 深圳市发改委、深圳市财政委
硬质和超硬薄膜材料工程试验室项目政府补助 与资产相关
员会
发展战略性新兴产业专项引导资金 500,000.00 湘财企指[2013]96号 与收益相关
钻具科研经费 500,000.00 150,000.00湖南省科技厅 与收益相关
科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目 490,000.00 自财企[2013]37号 与收益相关
与资产相关
项目 本期金额 上期金额 来源或依据
/与收益相关
钨产业链关键技术开发及产业化 481,250.00 481,250.00湘科计字[2007]103号 与资产相关
减免税 420,000.00 株洲市财政局 与收益相关
微钻扩产技改项目 400,000.00 400,000.00深圳市发改委、深圳贸工局 与资产相关
企业扶助资金 361,929.36 200,000.00成都市商务局 与收益相关
专利补助 354,029.00 131,400.00湖南省财政国库管理局拨款 与收益相关
2012年鼓励扩大外贸出口清算补助资金 352,000.00 自财建[2013]70号 与收益相关
技术中心创新能力项目 322,269.60 322,269.62湘发改高技[2006]997号 与资产相关
国际市场开拓补贴 311,943.00 966,898.00深圳市财政委员会 与收益相关
深圳市科技创新委员会科技进步奖 300,000.00 深圳市财政委员会 与收益相关
失业保险中心岗位补贴 289,300.00 193,000.00株洲市保险管理中心 与收益相关
直升机倾斜器用硬质合金制品研制（20）项目 250,000.00 500,000.00中国航空工业集团公司 与资产相关
微波管特种栅网材料及其表面改性课题研究经费 220,000.00 中南大学 与收益相关
境外营销网络补贴 200,000.00 724,000.00株洲市财政局 与收益相关
高可靠性超细晶粒硬质合金与超硬刀具低缺陷制备技术研
190,400.00 国家财政部 与收益相关
究
燃煤锅炉节能改造项目 170,000.00 170,000.00发改办环资[2008]2383号 与资产相关
2013年外经贸发展促进资金 168,000.00 自财外[2013]59号 与收益相关
高精度数控齿轮加工机床箱体类零件柔性制造核心技术研
155,600.00 国家财政部 与收益相关
究及应用示范工程
盾构刀具性能综合评价与现场试验项目 130,000.00 中南大学科研经费 与收益相关
2012年度财政金融互动配合奖补助 100,000.00 自财外[2013]35号 与收益相关
财政优惠补助 100,000.00 2,040,486.00深圳市财政委员会 与收益相关
单项补助金额10万元以下及其他补助项目 2,083,926.5 34,254,353.55
合计 99,874,395.30 86,302,596.82
48、营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
1、非流动资产处置损失合计 2,212,714.52 2,291,743.47 2,212,714.52
其中：固定资产处置损失 2,212,714.52 2,291,743.47 2,212,714.52
2、债务重组损失 1,576,352.09
3、公益性捐赠支出 410,000.00 683,000.00 410,000.00
4、盘亏损失 995,853.28 995,853.28
5、其他支出 1,893,502.94 1,081,894.01 1,893,502.94
合计 5,512,070.74 5,632,989.57 5,512,070.74
49、所得税费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
所得税费用 19,655,964.52 25,181,599.08
其中：当期所得税 41,204,517.09 46,264,111.46
递延所得税 -21,548,552.57 -21,082,512.38
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期金额 上期金额
利润总额 222,900,656.57 207,545,565.08
按法定税率计算的所得税费用 55,725,164.14 51,886,391.27
适用不同税率对所得税的影响 -21,198,556.71 -28,085,395.09
对以前期间当期所得税的调整 4,088,813.17 36,158.88
纳税调整税项费用 6,513,422.17 18,780,400.01
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -3,924,325.68 3,646,556.39
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 -21,548,552.57 -21,082,512.38
所得税费用合计 19,655,964.52 25,181,599.08
50、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。期末本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下：
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 158,469,572.55 154,949,685.46归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 2 176,244,942.91 210,326,317.59归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 -17,775,370.36 -55,376,632.13期初股份总数 4 527,134,653.00 527,134,653.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
项目 序号 本期金额 上期金额
报告期月份数 10 12 12发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7 527,134,653.00 527,134,653.00÷10-8×9÷10
基本每股收益 12=1÷11 0.3006 0.2939扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11 -0.07 -0.2488已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
所得税率（%） 16 25% 25%认股权证、期权行权增加股份数 17
18=[1+（14-15）×
稀释每股收益 0.3006 0.2939（1-16）]÷（11+17）
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 19=[3+（14-15）× -0.07 -0.2488（1-16）]÷（11+17）
注：2013年10月发生同一控制下企业合并，计算2012年度的基本每股收益时，把新发行的股份视同在2012年度即已发行在外的普通股处理；计算2013年度扣除非经常性损益后的每股收益时，公司在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算 2012年度扣除非经常性损益后的每股收益时，公司在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零），上述因素影响了扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益的计算。
51、其他综合收益情况
项目 本期金额 上期金额
1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 502,001.96 -67,914.70
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 75,300.30 -10,187.21
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 11,263,813.73
小计 426,701.66 -11,321,541.22
2、外币报表折算差额 -1,027,083.58 -1,385,641.64
小计 -1,027,083.58 -1,385,641.64
3、其他 7,857,500.11 -1,188,000.00
减：与其他计入其他综合收益相关的所得税影响 548,450.11
小计 7,309,050.00 -1,188,000.00
合计 6,708,668.08 -13,895,182.86
52、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 4,538,528.77 5,221,294.07
政府补助 72,438,124.36 156,635,564.00
代收款 10,928,741.54 50,431,777.71
合计 87,905,394.67 212,288,635.78
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
营业费用支出 183,044,776.15 139,248,946.73
管理费用支出 176,120,908.14 155,453,454.82
其他往来款 47,799,597.92 56,706,168.10
其他支出 24,095,645.07 28,079,597.68
财务费用支出 3,846,754.64 7,268,533.64
合计 434,907,681.92 386,756,700.97
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回汪清自硬钨钼材料有限公司欠款 44,207,354.28
合计 44,207,354.28
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到银行承兑汇票保证金 9,050,000.00 20,401,633.33
收到湖南有色金属控股集团有限公司往来款 150,000,000.00 1,747,000,000.00
收到湖南有色金属股份有限公司往来款 245,000,000.00 280,000,000.00
合计 404,050,000.00 2,047,401,633.33
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付同一控制下企业合并的发行费用 13,564,937.38
归还湖南有色金属控股集团有限公司委托借款 50,000,000.00 267,000,000.00
支付银行承兑汇票保证金 9,050,000.00
合计 63,564,937.38 276,050,000.00
53、现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 203,244,692.05 182,363,966.00
加：资产减值准备 24,760,576.42 34,551,929.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 388,085,150.38 366,980,536.76
无形资产摊销 17,311,370.93 17,361,558.90
长期待摊费用摊销 702,858.81 424,087.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-7,905,998.18 -4,391,963.08
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 197,803.16
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,293.06
财务费用（收益以“－”号填列） 238,824,203.54 249,742,405.04
投资损失（收益以“－”号填列） -311,858.81 -11,682,286.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,766,006.08 -20,552,187.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -782,546.49 -2,526,505.48
存货的减少（增加以“－”号填列） -252,429,992.14 -219,139,711.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 124,317,260.33 -127,811,751.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -329,018,670.94 -266,090,820.74
其他 647,914.49 986,402.71
经营活动产生的现金流量净额 386,678,954.31 200,411,170.79
二、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,255,977,813.44 239,782,851.45
减：现金的期初余额 239,782,851.45 708,535,096.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,016,194,961.99 -468,752,245.18
（2）处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期金额 上期金额
处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 19,474,300.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 19,474,300.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 190,903.08
项目 本期金额 上期金额
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 19,283,396.92
4、处置子公司的净资产 1,286,213.60
流动资产 810,662.51
非流动资产 64,531,658.25
流动负债 64,056,107.16
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 1,255,977,813.44 239,782,851.45其中：1、库存现金 694,850.07 429,304.942、可随时用于支付地银行存款 1,253,913,049.97 218,297,495.113、可随时用于支付的其他货币资金 1,369,913.40 21,056,051.40二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,255,977,813.44 239,782,851.45其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
九、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司有关信息
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元）湖南有色金属 长沙市劳动 有色金属
股份有限公司 李福利 366,805.80
股份有限公司 西路342号 综合生产商
接上表：
母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
60.94 60.94 中国五矿集团公司 10000093X
3、本公司的子公司情况
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
湖南中钨高新贸易有限公司 境内非金融子企业 国有全资 湖南长沙市 张炜
株洲硬质合金集团有限公司 境内非金融子企业 国有全资 湖南株洲市 杨伯华
自贡硬质合金有限责任公司 境内非金融子企业 国有控股 四川自贡市 杨伯华
郴州钻石钨制品有限责任公司 境内非金融子企业 国有控股 湖南郴州市 吴国根
深圳市金洲精工科技股份有限公司 境内非金融子企业 国有控股 广东深圳市 杨伯华
株洲钻石切削刀具股份有限公司 境内非金融子企业 国有控股 湖南株洲市 杨伯华
株洲硬质合金进出口有限责任公司 境内非金融子企业 国有全资 湖南株洲市 吴国根
株洲钻石钻掘工具有限公司 境内非金融子企业 国有全资 湖南株洲市 贺军
自贡亚西泰克高新技术有限责任公司 境内非金融子企业 国有控股 四川自贡市 张晓军
自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司 境内非金融子企业 国有控股 四川自贡市 吕宇升
自贡科瑞德新材料有限责任公司 境内非金融子企业 国有控股 四川自贡市 周崇建
成都格润特高新材料有限公司 境内非金融子企业 国有控股 四川成都市 罗铭
自贡长城硬面材料有限公司 境内非金融子企业 国有控股 四川自贡市 张毅
株洲长江硬质合金工具有限公司 境内非金融子企业 国有全资 湖南株洲市 吴国根
接上表：
注册资本 持股比例 表决权比例 组织机
企业名称
（万元） （%） （%） 构代码
湖南中钨高新贸易有限公司 1,000.00 100.00 100.00 687427835
株洲硬质合金集团有限公司 164,576.13 100.00 100.00 184281846
自贡硬质合金有限责任公司 50,000.00 80.00 80.00 620711268
郴州钻石钨制品有限责任公司 12,000.00 60.00 60.00 732888260
深圳市金洲精工科技股份有限公司 6,110.90 75.00 75.00 618835683
株洲钻石切削刀具股份有限公司 50,000.00 81.35 81.35 738979657
株洲硬质合金进出口有限责任公司 5,000.00 95.00 100.00 183766323
株洲钻石钻掘工具有限公司 5,500.00 100.00 100.00 687442090
自贡亚西泰克高新技术有限责任公司 660.00 54.55 54.55 729816880
自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司 300.00 100.00 100.00 754705074
自贡科瑞德新材料有限责任公司 2,145.35 59.33 59.33 744696856
成都格润特高新材料有限公司 3,500.00 100.00 100.00 677161041
自贡长城硬面材料有限公司 6,844.11 84.00 84.00 686141210
株洲长江硬质合金工具有限公司 5,976.36 100.00 100.00 184281416
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
MINMETALSINC,(L.A.) 同一最终控制人 不适用
ZIGONGINTERNATIONALMARKETING 其他 不适用
郴州柿竹园机电安装有限责任公司 同一最终控制人 187966285
二十三冶集团第二工程有限公司 同一最终控制人 753368803
赣州市赣南钨业有限公司 同一最终控制人 716582827
赣州华茂钨材料有限公司 其他 78971140-7
赣州华兴钨制品有限公司 其他 612432410
衡阳远景钨业有限责任公司 同一母公司 745926668
湖南柿竹园有色金属有限责任公司 同一母公司 18796225X
湖南有色新田岭钨业有限公司 同一母公司 670754629
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 同一最终控制人 780888441
湖南有色诚信工程监理有限责任公司 同一最终控制人 712105855
湖南有色国贸有限公司 同一最终控制人 68283437-8
湖南有色集团湘东钨业有限公司 同一最终控制人 74592155-X
湖南有色金属控股集团有限公司 同一最终控制人 76561555X
湖南有色新材料科技有限公司 同一最终控制人 59944917X
湖南有色中央研究院有限公司 同一最终控制人 183811438
湖南有色株硬资产经营有限公司 同一最终控制人 77676506X
华伟纳精密工具（昆山）有限公司 同一最终控制人 75641618-8
江西省修水赣北钨业有限公司 同一最终控制人 767025481
江西省修水县香炉山钨业有限责任公司 同一最终控制人 748528796
金瑞新材料科技股份有限公司 同一最终控制人 71219449-9
南昌硬质合金有限责任公司 同一最终控制人 158370618
五矿二十三冶建设集团有限公司 同一最终控制人 183764344
五矿营口中板有限责任公司 同一最终控制人 73879551-6
五矿有色金属股份有限公司 同一最终控制人 710929236
中国有色金属进出口江西有限公司 其他 15826900-X
中国有色金属南昌供销有限公司 其他 15826584-2
宜春钽铌矿 其他 16100268-0
5、关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
企业名称 关联交易内容关联方定价方 本期发生额 上期发生额
式及决策程序 占同类交易 占同类交易
金额（万元） 金额（万元）
金额的比例（%） 金额的比例（%）五矿有色金属股份有限公司 钨及其化合物 市场价 143,430.39 37.71 136,640.59 50.72
中国有色金属南昌供销有限公司 钨及其化合物 市场价 17,054.12 4.48
钨及其化合物、硬
南昌硬质合金有限责任公司 市场价 6,622.13 0.94 6,380.37 1.04
质合金
湖南柿竹园有色金属有限责任公司钨及其化合物 市场价 4,070.43 1.07 13,638.96 5.06
赣州华兴钨制品有限公司 钨及其化合物 市场价 3,360.26 0.88 11,882.07 4.41
湖南有色新田岭钨业有限公司 钨及其化合物 市场价 1,596.64 0.42 8,339.23 3.10
江西省修水赣北钨业有限公司 钨及其化合物 市场价 1,504.21 0.40
赣州华茂钨材料有限公司 钨及其化合物 市场价 897.86 0.24
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 钨及其化合物 市场价 486.14 0.13 13,685.85 5.08
二十三冶集团第二工程有限公司 接受劳务 市场价 250.03 0.16 142.00 0.09
湖南有色株硬资产经营有限公司 接受劳务 市场价 36.27 0.02 32.00 0.02
湖南柿竹园有色金属有限责任公司接受劳务 市场价 7.20 小于0.01 7.20 小于0.01
湖南有色诚信工程监理有限责任公司接受劳务 市场价 7.00 小于0.01
郴州柿竹园机电安装有限责任公司接受劳务 市场价 5.70 小于0.01
衡阳远景钨业有限责任公司 钨及其化合物 市场价 8,644.54 3.21
赣州市赣南钨业有限公司 钨及其化合物 市场价 4,435.86 1.65
湖南有色集团湘东钨业有限公司 钨及其化合物 市场价 3,579.31 1.33
华伟纳精密工具（昆山）有限公司硬质合金 市场价 11.13 小于0.01
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 接受劳务 市场价 10.87 0.01
衡阳远景钨业有限责任公司 接受劳务 市场价 10.07 0.01
二十三冶集团第二工程有限公司 其他 市场价 5.13 0.01
湖南有色新田岭钨业有限公司 接受劳务 市场价 2.96 小于0.01
合计 179,328.38 207,448.14
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
企业名称 方式及决策金额 占同类交易 金额 占同类交易金内容
程序 （万元）金额的比例（%）（万元）额的比例（%）五矿有色金属股份有限公司 钨及其化合物 市场价 100,169.35 24.39 18,736.79 6.34
ZIGONGINTERNATIONALMARKETING钨及其化合物 市场价 6,028.53 1.47 5,564.83 1.88
MINMETALSINC,(L.A.) 钨及其化合物 市场价 5,982.44 1.46 6,382.55 2.16
五矿营口中板有限责任公司 硬质合金 市场价 1,889.99 0.48
华伟纳精密工具（昆山）有限公司 硬质合金 市场价 1,362.39 0.35 383.06 0.09
南昌硬质合金有限责任公司 硬质合金、钨及其化合物 市场价 667.41 0.16 353.85 0.05
湖南有色新材料科技有限公司 钨及其化合物、钼及化合物市场价 242.50 0.06
湖南有色中央研究院有限公司 其他 市场价 1.84小于0.01 1.37小于0.01
湖南有色国贸有限公司 钨及其化合物 市场价 114,804.92 38.85
金瑞新材料科技股份有限公司 其他 市场价 9.15小于0.01
关联方定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
企业名称 方式及决策金额 占同类交易 金额 占同类交易金内容
程序 （万元）金额的比例（%）（万元）额的比例（%）中国有色金属进出口江西有限公司 钨及其化合物 市场价 3.24小于0.01
湖南有色金属控股集团有限公司 其他 市场价 2.69小于0.01
合计 116,344.45 146,242.45
（3）关联担保情况
担保是否担保金额 担保 担保
担保方 被担保方 已经履行（万元） 起始日 到期日
完毕
株洲硬质合金集团有限公司 株洲硬质合金集团香港有限公司 2,365.60 2013/3/21 2014/10/15 否
株洲钻石切削刀具股份有限公司株硬切削刀具欧洲有限责任公司 1,852.16 2013/10/9 2014/11/10 否
株洲钻石切削刀具股份有限公司株洲钻石切削刀具股份有限公司美国公司 609.69 2013/3/15 2014/4/22 否
为关联方担保合计 4,827.45
湖南有色金属股份有限公司 自贡硬质合金有限责任公司 30,000.00 2013/6/9 2015/6/9 否
湖南有色金属股份有限公司 株洲硬质合金集团有限公司 20,000.00 2013/3/4 2014/3/3 否
湖南有色金属股份有限公司 株洲硬质合金集团有限公司 20,000.00 2013/6/7 2015/6/6 否
湖南有色金属控股集团有限公司株洲硬质合金集团有限公司 15,000.00 2011/4/2 2014/4/1 否
湖南有色金属股份有限公司 株洲硬质合金集团有限公司 15,000.00 2013/8/29 2016/8/28 否
湖南有色金属控股集团有限公司株洲硬质合金集团有限公司 10,000.00 2011/4/2 2014/4/1 否
接受关联方担保合计 110,000.00
（4）关联方委托贷款
委托贷款金额
接受 利息 手续费
委托贷款方 委托银行 贷款期间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额贷款方 （万元）（万元）
（万元） （万元） （万元） （万元）湖南有色金属控 2013.12.6至
自硬公司统借统还 67.50 30,000.00 30,000.00股集团有限公司 2014.7.25
湖南有色金属控 2013.12.5至
株硬公司统借统还 51.84 21,600.00 1,200.00 20,400.00股集团有限公司 2014.7.25
湖南有色金属控 2013.9.24至
自硬公司统借统还 260.04 19,700.00 19,700.00股集团有限公司 2014.9.13
湖南有色金属控 2013.1.1至
株硬公司统借统还 881.86 17,400.00 17,400.00股集团有限公司 2014.7.25
湖南有色金属控 2008.10.6至
深圳金洲统借统还 870.00 15,000.00 15,000.00股集团有限公司 2018.10.5
湖南有色金属控 中国工商银行湖南省 2013.1.4至
深圳金洲 791.44 12,000.00 12,000.00
股集团有限公司 株洲市茨菇塘支行 2014.7.25
委托贷款金额
接受 利息 手续费
委托贷款方 委托银行 贷款期间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额贷款方 （万元）（万元）
（万元） （万元） （万元） （万元）湖南有色金属控 中国工商银行湖南省 2013.1.3至
深圳金洲 3,000.00 3,000.00股集团有限公司 株洲市茨菇塘支行 2014.9.13
湖南有色金属控 交通银行股份有限公2013.12.16至
自硬公司 7.00 10,000.00 10,000.00股集团有限公司 司长沙溁湾镇支行 2014.6.16
湖南有色金属控 2013.9.25至
株硬公司统借统还 9,000.00 9,000.00股集团有限公司 2014.9.13
湖南有色金属控 2013.1.1至
株硬公司统借统还 392.38 3,000.00 3,000.00股集团有限公司 2015.10.14
湖南有色金属控 2013.1.6至
株硬公司统借统还 2,000.00 2,000.00股集团有限公司 2016.1.15
湖南有色金属控 交通银行股份有限公 2013.9.16至
自硬公司 108.00 7,500.00 7,500.00股集团有限公司 司长沙溁湾镇支行 2014.9.16
湖南有色金属控 2008.10.6至
株硬公司统借统还 290.00 5,000.00 5,000.00股集团有限公司 2018.10.6
湖南有色金属控 2013.1.6至
自硬公司统借统还 274.50 5,000.00 5,000.00股集团有限公司 2016.1.5
湖南有色金属控 2013.1.6至
株硬公司统借统还 274.50 5,000.00 5,000.00股集团有限公司 2016.1.5
湖南有色金属控 2008.10.6至
自硬公司统借统还 290.00 5,000.00 5,000.00股集团有限公司 2018.10.5
湖南有色金属控 2013.1.1至
株硬公司统借统还 212.80 4,000.00 4,000.00股集团有限公司 2015.10.14
湖南有色金属控 2013.9.25至
株硬公司统借统还 7.83 600.00 600.00股集团有限公司 2014.9.13
湖南有色金属控 2013.1.4至
自硬公司统借统还 1,483.86 30,000.00 30,000.00
股集团有限公司 2013.12.6
湖南有色金属控 2013.9.24至
株硬公司统借统还 277.20 21,000.00 21,000.00
股集团有限公司 2014.9.13
湖南有色金属控 2013.1.1至
自硬公司统借统还 808.93 19,700.00 19,700.00
股集团有限公司 2013.9.24
湖南有色金属控 2013.7.16至
株硬公司统借统还 343.31 18,300.00 18,300.00
股集团有限公司 2014.1.16
湖南有色金属控 2013.1.1至
株硬公司统借统还 427.05 15,600.00 15,600.00
股集团有限公司 2013.12.31
湖南有色金属控 2013.1.1至
株硬公司统借统还 492.75 12,000.00 12,000.00
股集团有限公司 2013.10.16
湖南有色金属控 2013.1.1至
株硬公司统借统还 369.56 9,000.00 9,000.00
股集团有限公司 2013.10.25
湖南有色金属控 2013.1.1至
株硬公司统借统还 188.89 6,000.00 6,000.00
股集团有限公司 2014.1.3
委托贷款金额
接受 利息 手续费
委托贷款方 委托银行 贷款期间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额贷款方 （万元）（万元）
（万元） （万元） （万元） （万元）湖南有色金属控 2013.7.11至
株硬公司统借统还 48.38 2,400.00 2,400.00
股集团有限公司 2014.1.11
合计 9,219.62 25,000.00 283,800.00 135,200.00 173,600.00注：深圳金洲为二级子公司深圳市金洲精工科技股份有限公司的简称。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-自硬公司提供委托贷款30,000.00万元，贷款期限为2013年12月06日至2014年7月25日，借款利率为5.40%，本公司2013年度支付贷款利息67.50万元。截至2013年12月31日，该项借款余额为30,000.00万元。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-株硬公司提供委托贷款21,600.00万元，贷款期限为2013年12月5日至2014年7月25日，借款利率为5.40%，本公司2013年度支付贷款利息51.84万元。该笔借款于2013年12月归还1,200.00万元。截至2013年12月31日，该项借款余额为20,400.00万元。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-自硬公司提供委托贷款19,700.00万元，贷款期限为2013年9月24日至2014年9月13日，借款利率为5.40%，本公司2013年度支付贷款利息260.04万元。截至2013年12月31日，该项借款余额为19,700.00万元。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-株硬公司提供委托贷款17,400.00万元，贷款期限为2013年1月1日至2014年7月25日，除2013年7月11日至2013年12月4日，执行借款利率为5.04%之外，其余执行借款利率为5.40%，本公司2013年度支付贷款利息881.86万元。截至2013年12月31日，该借款余额为17,400.00万元。
2008年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司二级子公司-深圳金洲提供委托贷款15,000.00万元，贷款期限为2008年10月6日至2018年10月5日，借款利率为5.80%，本公司2013年度支付贷款利息870.00万元。截至2013年12月31日，该项借款余额为15,000.00万元。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过中国工商银行湖南省株洲市茨菇塘支行向本公司二级子公司-深圳金洲提供委托贷款15,000.00万元，其中：二笔贷款分别为3,000.00万元、12,000.00万元；贷款期限为2013年1月3日至2014年9月13日、2013年1月4日至2014年7月25日，借款利率全部为5.40%，本公司2013年度支付贷款利息791.44万元。截至2013年12月31日，该项借款余额为15,000.00万元。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过交通银行股份有限公司长沙溁湾镇支行向本公司子公司-自硬公司提供委托贷款10,000.00万元，贷款期限为2013年12月16日至2014
年6月16日，借款利率为5.04%，本公司2013年度支付贷款利息7.00万元。截至2013年12月31日，该项借款余额为10,000.00万元。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-株硬公司提供委托贷款14,000.00万元，其中：三笔贷款分别为9,000.00万元、3,000.00万元、2,000.00万元；贷款期限为2013年9月25日至2014年9月13日、2013年1月1日至2015年10月14日、2013年1月6日至2016年1月15日，借款利率为5.40%、5.32%、5.49%，本公司2013年度支付贷款利息392.38万元。截至2013年12月31日，该项借款余额为14,000.00万元。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过交通银行股份有限公司长沙溁湾镇支行向本公司子公司-自硬公司提供委托贷款7,500.00万元，贷款期限为2013年9月16日至2014年9月16日，借款利率为5.40%，本公司2013年度支付贷款利息108.00万元。截至2013年12月31日，该项借款余额为7,500.00万元。
2008年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-株硬公司提供委托贷款5,000.00万元，贷款期限为2008年10月6日至2018年10月6日，借款利率为5.80%，本公司2013年度支付贷款利息290.00万元。截至2013年12月31日，该项借款余额为5,000.00万元。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-自硬公司提供委托贷款5,000.00万元，贷款期限为2013年1月6日至2016年1月5日，借款利率为5.49%，本公司2013年度支付贷款利息274.5万元。截至2013年12月31日，该项借款余额为5,000.00万元。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-株硬公司提供委托贷款5,000.00万元，贷款期限为2013年1月6日至2016年1月5日，借款利率为5.49%，本公司2013年度支付贷款利息274.50万元。截至2013年12月31日，该项借款余额为5,000.00万元。
2008年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-自硬公司提供委托贷款5,000.00万元，贷款期限为2008年10月6日至2018年10月5日，借款利率为5.80%，本公司2013年度支付贷款利息290.00万元。截至2013年12月31日，该项借款余额为5,000.00万元。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-株硬公司提供委托贷款4,000.00万元，贷款期限为2013年1月1日至2015年10月14日，借款利率为5.32%，本公司2013年度支付贷款利息212.80万元。截至2013年12月31日，该项借款余额为4,000.00万元。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-株硬公司提供委托贷款600.00万元，贷款期限为2013年9月25日至2014年9月13日，借款利率为5.40%，本公司2013年度支付贷款利息7.83万元。截至2013年12月31日，该项借款余额为600.00万元。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-自硬公司提供委托贷款30,000.00万元，贷款期限为2013年1月4日至2013年12月6日，借款利率为5.40%，本公司2013年度支付贷款利息1,483.86万元。该笔借款已于2013年12月归还。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-株硬公司提供委托贷款21,000.00万元，贷款期限为2013年9月24日至2014年9月13日，借款利率为5.40%，本公司2013年度支付贷款利息277.20万元。该笔借款于2013年12月归还。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-自硬公司提供委托贷款19,700.00万元，贷款期限为2013年1月1日至2013年09月24日，借款利率为5.40%，本公司2013年度支付贷款利息808.93万元。该笔借款已于2013年9月归还。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-株硬公司提供委托贷款18,300.00万元，贷款期限为2013年7月16日至2014年1月16日止，借款利率为5.04%，本公司2013年度支付贷款利息343.31万元。该笔借款于2013年12月归还。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-株硬公司提供委托贷款15,600.00万元，贷款期限为2013年1月1日至2013年12月13日，借款利率为5.40%，本公司2013年度支付贷款利息427.05万元。该笔借款于2013年7月归还。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-株硬公司提供委托贷款12,000.00万元，贷款期限为2013年1月1日至2013年10月16日，借款利率为5.40%，本公司2013年度支付贷款利息492.75万元。该笔借款于2013年9月归还。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-株硬公司提供委托贷款9,000.00万元，贷款期限为2013年1月1日至2013年10月25日，借款利率为5.40%，本公司2013年度支付贷款利息369.56万元。该笔借款于2013年9月归还。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-株硬公司提供委托贷款6,000.00万元，贷款期限为2013年1月1日至2014年1月3日，借款利率为5.40%，本公司2013年度支付贷款利息188.89万元。该笔借款于2013年7月归还5,100.00万元，2013年12月归还900.00万元。
2013年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司子公司-株硬公司提供委托贷款2,400.00万元，贷款期限为2013年7月11日至2014年1月11日，借款利率为5.04%，本公司2013年度支付贷款利息48.38万元。该笔借款于2013年12月归还。
6、关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 ZIGONGINTERNATIONALMARKETING 18,701,513.21 187,015.13 11,615,851.14 116,158.51
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 五矿营口中板有限责任公司 8,879,515.30 88,795.15
应收账款 华伟纳精密工具（昆山）有限公司 3,122,995.04 31,229.95 30,691.20 306.91应收账款 南昌硬质合金有限责任公司 1,727,720.51 674,808.98 664,173.51 664,173.51应收账款 MINMETALSINC,(L.A.)（洛杉矶五矿） 329,520.13 3,295.20 10,630,076.31 106,300.76应收账款 金瑞新材料科技股份有限公司 53,346.66 53,346.66 53,346.66 53,346.66应收账款 湖南有色新材料科技有限公司 6,099.91 61.00
应收账款 五矿有色金属股份有限公司 117,540,000.00
应收账款 湖南有色国贸有限公司 372,540,000.00
小计 32,820,710.76 1,038,552.07 513,074,138.82 940,286.35预付款项 湖南有色金属控股集团有限公司 50,100,000.00
预付款项 南昌硬质合金有限责任公司 9,199,964.00
预付款项 五矿二十三冶建设集团有限公司 7,943,165.72
小计 67,243,129.72
其他应收款湖南有色金属控股集团有限公司 153,000,000.00
其他应收款五矿有色金属股份有限公司 584,169.70 5,841.70
其他应收款湖南有色金属股份有限公司 114,000,000.00
其他应收款湖南柿竹园有色金属有限责任公司 1,162.53 11.63小计 584,169.70 5,841.70 267,001,162.53 11.63合计 100,648,010.18 1,044,393.77 780,075,301.35 940,297.98（2）上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 五矿有色金属股份有限公司 224,531,554.50 251,890,418.06应付账款 湖南柿竹园有色金属有限责任公司 47,624,069.75 32,031,942.64应付账款 湖南有色新田岭钨业有限公司 18,680,629.99
应付账款 南昌硬质合金有限责任公司 3,105,645.04 1,282,080.00应付账款 华伟纳精密工具（昆山）有限公司 2,521,758.49
应付账款 五矿二十三冶建设集团有限公司 288,792.85
应付账款 赣州华兴钨制品有限公司 9,929.74
应付账款 江西省修水县香炉山钨业有限责任公司 9,133.00
应付账款 湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 7,386,931.47应付账款 湖南有色集团湘东钨业有限公司 1,554,344.15应付账款 二十三冶集团第二工程有限公司 90,000.00
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 宜春钽铌矿 18,663.15小计 296,771,513.36 294,254,379.47预收款项 二十三冶集团第二工程有限公司 73,777.50小计 73,777.50其他应付款 湖南有色株硬资产经营管理有限公司 19,233,283.26 7,849,519.07其他应付款 南昌硬质合金有限责任公司 346,470.59
其他应付款 湖南有色金属控股集团有限公司 1,747,000,000.00小计 19,579,753.85 1,754,849,519.07合计 316,351,267.21 2,049,177,676.04十、抵押、质押、担保事项
1、抵押事项
本公司下属子公司郴州钻石钨制品有限公司 2013年与中国银行郴州分行签订最高额抵押合同，合同号为“2013年郴中银抵合字 002号”，合同所担保的债权为 2013年 09月 12日至2018年12月31日止债权人与债务人之间所产生的全部债务，本金金额不超过6,000.00万元。
在本合同项下，本公司向中国银行郴州分行取得抵押贷款总计为6,000.00万元的短期借款。抵押借款的抵押物为公司面积为28,602.2平方米的房屋建筑物，截至2013年 12月 31日，用于抵押房屋建筑物原值为5,868.92万元，净值为2,882.94万元；用于抵押无形资产-土地使用原值为476.23万元，净值为196.58万元。
本公司下属子公司深圳市金洲精工科技股份有限公司2013年12月与中国银行东门支行签订最高额抵押合同，合同号为“2013圳中银东抵字第0001288号”，合同所担保的债权为2013年12月17日至2014年12月17日止债权人与债务人之间所产生的全部债务，本金金额不超过1,000.00万元。在本合同项下，本公司向中国银行东门支行取得抵押短期借款总计为1,000.00万元。截至2013年12月31日，用于抵押房屋建筑物原值5,108.85万元，净值为3,059.87万元。
2、应收账款质押
本公司的子公司株洲硬质合金集团有限公司于2013年8月22日向工商银行新华路支行取得短期借款1,800.00万元，以应收郴州钻石钨制品有限公司货款为质押，所质押的商业发票总金额为2,105.92万元。截至2013年12月31日，短期借款余额为1,800.00万元。
本公司的子公司株洲硬质合金集团有限公司于 2013年 9月 6日向工商银行新华路支行取得短期借款2,300.00万元，以应收郴州钻石钨制品有限公司货款为质押，所质押的商业发票总金额为2,559.46万元。截至2013年12月31日，短期借款余额为2,300.00万元。
本公司的子公司郴州钻石钨制品有限责任公司于2013年9月18日向中国工商银行苏仙支
行取得短期借款4,000.00万元，以应收株洲硬质合金集团有限公司货款为质押，所质押的商业发票总金额为 5,201.71万元；于 2013年 9月 23日向中国工商银行苏仙支行取得短期借款 4,800.00万元，以应收株洲硬质合金集团有限公司货款为质押，所质押的商业发票总金额为5,432.14万元。截至2013年12月31日，短期借款余额为8,800.00万元。
本公司的子公司株洲硬质合金进出口有限责任公司于 2013年 10月 22日向中国工商银行股份有限公司株洲汇源支行取得短期借款1,219.38万元，以应收株洲硬质合金集团有限公司货款为质押，所质押的商业发票总金额为1,219.38万元。截至2013年12月 31日，短期借款余额为1,219.38万元。
3、担保事项
本公司的子公司株洲硬质合金集团有限公司与中国农业银行香港分行签订担保合同，为株洲硬质合金集团(香港)有限公司提供担保，被担保最高债务额度为 2,365.60万元，保证期间为2013年3月21日至2014年10月15日。截至2013年12月31日，该项最高额保证合同下担保借款余额2,365.60万元。
本公司的子公司株洲钻石切削刀具股份有限公司与中国银行株洲分行于2013年签订“2013年株中银备字QX002号”担保合同，为株硬切削刀具欧洲有限责任公司提供担保，被担保最高债务额度为220.00万欧元，保证期间为2013年10月9日至2014年11月10日。截至2013年12月31日，该项最高额保证合同下担保借款余额为人民币841.89万元。
本公司的子公司株洲钻石切削刀具股份有限公司与中国银行株洲分行于2013年签订“2013年株中银备字QX001号”担保合同，为株洲钻石切削刀具股份有限公司美国公司提供担保，被担保最高债务额度为100.00万美元，保证期间为2013年3月15日至2014年4月22日。截至2013年12月31日，该项最高额保证合同下担保借款余额为人民币609.69万元。
湖南有色金属股份有限公司与中国进出口银行成都分行签订“2060001022011110928BZ01号”《最高额保证合同》，为本公司的子公司自贡硬质合金有限责任公司提供担保，被担保最高债权额度为人民币30,000.00万元，保证期间为2013年06月09日至2015年06月09日。截至2013年12月31日，该项最高额保证合同下担保借款余额为18,800.00万元。
湖南有色金属股份有限公司与邮政储蓄银行株洲市分行签订“YYT2013022301-1”《最高额保证合同》，为本公司的子公司株洲硬质合金集团有限公司提供担保，被担保最高债权额度为人民币20,000.00万元，保证期间为2013年3月4日至2014年3月3日。该项最高额保证合同下，本公司分别于2013年3月4日、2013年3月19日、2013年4月11日取得借款4,000.00万元、9,000.00万元、7,000.00万元，借款到期日均为2014年3月3日。截至2013年12月31日，该项最高额保证合同下担保借款余额为20,000.00万元。
湖南有色金属股份有限公司与中国进出口银行湖南省分行签订“（2013）进出银（湘信保）字第012-A号”《最高额保证合同》，为本公司的子公司株洲硬质合金集团有限公司提供担保，被担保最高债权额度为20,000.00万元，保证期间为2013年6月7日至2015年6月6日。截至2013年12月31日，该项最高额保证合同下担保借款余额为20,000.00万元。
湖南有色金属控股集团有限公司与中国进出口银行湖南省分行签订“2008进出银湘信保字第008号”《最高额保证合同》，为本公司的子公司株洲硬质合金集团有限公司提供担保，被担保最高债权额度为15,000.00万元，保证期间为2011年4月2日至2014年4月1日。该项最高额保证合同下，本公司分别于2011年4月2日、2011年4月21日、取得借款6,600.00万元、8,000.00万元、借款到期日均为2014年4月1日。截至2013年12月31日，该项最高额保证合同下担保借款余额为14,600.00万元。
湖南有色金属股份有限公司与中国进出口银行湖南省分行签订“（2013）进出银（湘信合）字第012-C号”《最高额保证合同》，为本公司的子公司株洲硬质合金集团有限公司提供担保，被担保最高债权额度为人民币15,000.00万元，保证期间为2013年8月29日至2016年8月28日。截至2013年12月31日，该项最高额保证合同下担保借款余额为7,000.00万元。
湖南有色金属控股集团有限公司与中国进出口银行湖南省分行签订“2008进出银湘信保字第008号”《最高额保证合同》，为本公司的子公司株洲硬质合金集团有限公司提供担保，被担保最高债权额度为人民币10,000.00万元，保证期间为2011年4月2日至2014年4月1日。
截至2013年12月31日，该项最高额保证合同下担保借款余额为9,600.00万元。
十一、或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
十二、承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十四、借款费用
1、当期资本化的借款费用金额为 4,371,573.95元，对应项目分别为采掘工具项目2,372,749.93元、刀具三技改项目1,480,464.01元、耐磨零件技改项目268,041.77元、BKXS扩能项目168,251.63元、200万件高品质精密耐磨零件项目82,066.61元。
2、当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为：刀具三技改项目占用银行借款的借款利率5.4%，其余为5.1712%。
十五、以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值计入权益的累计公本期计提
项目 期初金额 期末金额
变动损益 允价值变动 的减值
金融资产
可供出售金融资产 4,977,911.86 502,001.96 5,479,913.82合计 4,977,911.86 502,001.96 5,479,913.82十六、分部报告
本公司收入及利润绝大部分来自硬质合金、钨产品的生产与销售，公司董事会认为这些产品在生产与销售有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报，因此公司硬质合金及钨产品活动被视为硬质合金及钨产品单一分部。
十七、母公司财务报表项目注释
1、应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备类别
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准
4,400,364.41 84.15 4,400,364.41 100.00 4,400,364.41 84.15 4,400,364.41 100.00备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
812,574.52 15.54 812,574.52 100.00 812,574.52 15.54 812,574.52 100.00账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
16,400.00 0.31 16,400.00 100.00 16,400.00 0.31 16,400.00 100.00账准备的应收账款
合计 5,229,338.93 100 5,229,338.93 5,229,338.93 100 5,229,338.93
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款的说明
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海申藏联合有限公司 2,480,000.00 2,480,000.00 100.00 未来现金流
韩国公司 1,920,364.41 1,920,364.41 100.00 未来现金流
合计 4,400,364.41 4,400,364.41
（3）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 期初余额
计提比例 比例 计提比金额 比例（%）坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%） 例（%）3年以上 812,574.52 100.00 812,574.52 100.00 812,574.52 100.00 812,574.52 100.00合计 812,574.52 100 812,574.52 812,574.52 100 812,574.52
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
云南玉溪仙福轧钢有限公司 16,400.00 16,400.00 100.00 款项已确认无法收回合计 16,400.00 16,400.00
（5）本报告期应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的欠款。
（6）期末应收账款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）上海申藏联合有限公司 非关联方 2,480,000.00 3年以上 47.42
韩国公司 非关联方 1,920,364.41 3年以上 36.72
美国公司 非关联方 656,769.32 3年以上 12.56
阳江奇正五金有限公司 非关联方 142,078.10 3年以上 2.72
内蒙包头铝厂 非关联方 13,727.10 3年以上 0.26
合计 5,212,938.93 99.68
（7）本期无以前年度全额或大额计提坏账准备、本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（8）本期无终止确认的应收账款。
2、其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备类别
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
36,288,181.76 66.18 26,288,181.76 72.44 56,228,181.76 74.75 26,288,181.76 46.75
账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备类别
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例（%） （%） （%） （%）按账龄组合计提坏账准备的
18,547,186.03 33.82 17,774,772.81 95.84 18,996,502.03 25.25 17,759,020.78 93.49
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 54,835,367.79 100.00 44,062,954.57 75,224,683.79 100 44,047,202.54
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海南金海实业有限公司 10,163,513.20 10,163,513.20 100.00 未来现金流
海南回元堂药业有限公司 7,565,790.47 7,565,790.47 100.00 未来现金流
海南金海旅游有限公司 3,270,715.77 3,270,715.77 100.00 未来现金流
中钨高新兰州办事处 3,129,736.72 3,129,736.72 100.00 未来现金流
北京海泰有限公司 2,158,425.60 2,158,425.60 100.00 未来现金流
湖南中钨高新贸易有限公司 10,000,000.00 未来现金流
合计 36,288,181.76 26,288,181.76
（3）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 比例 计提比例 比例 计提比例金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%） （%） （%）6个月以内（含6个月） 708,552.13 3.82 7,085.52 1.00 1,070,609.74 5.64 10,706.10 1.00
7-12个月（含7个月） 47,704.02 0.25 2,385.20 5.00
1年以内小计 708,552.13 3.82 7,085.52 1.00 1,118,313.76 5.89 13,091.30 1.17
1-2年（含2年） 41,704.02 0.23 12,511.21 30.00 140,507.60 0.74 42,152.28 30.00
2-3年（含3年） 83,507.60 0.45 41,753.80 50.00 67,806.92 0.36 33,903.45 50.00
3年以上 17,713,422.28 95.50 17,713,422.28 100.00 17,669,873.75 93.01 17,669,873.75 100.00合计 18,547,186.03 100.00 17,774,772.81 18,996,502.03 100 17,759,020.78
（4）报告期其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）海南金海实业公司 非关联方 10,163,513.20 3年以上 18.53
湖南中钨高新贸易有限公司 子公司 10,000,000.00 1-6个月 18.24
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）海南回元堂药业公司 非关联方 7,561,290.47 3年以上 13.79
金海旅游公司 非关联方 3,270,715.77 3年以上 5.96
中钨高新兰州办事处 非关联方 3,129,736.72 3年以上 5.71
合计 34,125,256.16 62.23
（6）期末应收关联方款项情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）湖南中钨高新贸易有限公司 子公司 10,000,000.00 18.24
合计 10,000,000.00 18.24
（7）本期无以前年度全额或大额计提坏账准备、本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（8）本期无终止确认的应收账款。
3、长期股权投资
期末账面
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少
金额
湖南中钨高新贸易有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00北海金大陆有限公司 成本法 1,060,000.00 1,060,000.00 1,060,000.00紫光创新投资有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00自贡硬质合金有限责任公司 成本法 350,941,191.45 350,941,191.45 350,941,191.45株洲硬质合金集团有限公司 成本法 1,925,562,002.12 1,925,562,002.12 1,925,562,002.12合计 2,302,563,193.57 26,060,000.00 2,276,503,193.57 2,302,563,193.57接上表：
在被投资单位的持股在被投资单位表决在被投资单位的持股比例与表决 本期计提资产
减值准备 现金红利比例（%） 权比例（%） 权比例不一致的说明 减值准备
100.00 100.00
10.00 10.00 1,060,000.00
6.00 6.00 7,795,894.13 236,400.03
80.00 80.00
100.00 100.00
合计 8,855,894.13 236,400.03
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入和成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,264,628,359.15 1,531,497,671.16
其他业务收入 41,687,129.55 60,535,420.63
合计 1,306,315,488.70 1,592,033,091.79
主营业务成本 1,236,691,596.65 1,503,780,415.15
其他业务成本 25,153,111.43 58,716,465.37
合计 1,261,844,708.08 1,562,496,880.52
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
硬质合金 411,709,785.05 402,642,377.01 428,754,187.58 447,094,889.22钨制品 851,947,346.87 832,745,652.12 1,102,116,715.87 1,056,050,863.26其他 971,227.23 1,303,567.52 626,767.71 634,662.67合计 1,264,628,359.15 1,236,691,596.65 1,531,497,671.16 1,503,780,415.15（3）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
硬质合金行业 1,264,628,359.15 1,236,691,596.65 1,531,497,671.16 1,503,780,415.15
合计 1,264,628,359.15 1,236,691,596.65 1,531,497,671.16 1,503,780,415.15
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,264,628,359.15 1,236,691,596.65 1,531,497,671.16 1,503,780,415.15合计 1,264,628,359.15 1,236,691,596.65 1,531,497,671.16 1,503,780,415.15（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
自贡硬质合金有限责任公司 1,076,875,315.86 82.44
新兴重工（天津）国际贸易有限公司 140,560,683.84 10.76
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
自贡硬质合金有限责任公司成都分公司 63,968,007.02 4.90
自贡科瑞德新材料有限责任公司 22,543,804.00 1.73
自贡长城硬面材料有限公司 1,972,485.91 0.15
合计 1,305,920,296.63 99.98
5、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -5,300,891.63 -43,537,983.07
加：资产减值准备 2,505,637.47 7,248,788.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,181,287.06 19,362,189.03
无形资产摊销 392,454.00 399,653.22
长期待摊费用摊销 156,181.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
744,035.80 -4,169,205.68
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,565,184.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,761,147.11 36,260,058.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,208,967.72 -22,251,722.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,384,454.86 14,626,562.90
其他 -89,580.04 89,580.04
经营活动产生的现金流量净额 15,421,399.57 10,593,104.92
二、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 903,397,809.34 16,265,932.13
减：现金的期初余额 16,265,932.13 4,442,127.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 887,131,877.21 11,823,805.08
十八、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.27% 0.30 0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.46% -0.07 -0.07
2、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
12.1报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 本期金额 上期金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 8,652,832.44 4,169,205.68（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
81,616,414.20
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 158,483,874.22 258,564,279.20（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 102,444.81
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
非经常性损益明细 本期金额 上期金额
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -182,602.78 62,914.82（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 248,672,962.89 262,796,399.70减：所得税影响金额 38,678,983.00 25,061,134.90扣除所得税影响后的非经常性损益 209,993,979.89 237,735,264.80其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 176,244,942.91 210,326,317.59归属于少数股东的非经常性损益 33,749,036.98 27,408,947.212.2报告期非经常损益明细的说明
2.2.1表中（12）同一控制下本期企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益项目158,483,874.22元，属于合并株硬公司、自硬公司2013年1-10月的利润总额；同一控制下上期企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益项目258,564,279.20元，属于合并株硬公司、自硬公司2012年度的利润总额。
中钨高新材料股份有限公司二〇一四年三月二十二日