杭州海王生物工程有限公司
二Ｏ一四年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所
目 录
审计报告
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者益变动表 5-6
财务报表附注 7-44
致同会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所
深圳市福田区金田南路大中华国际交易广场写字楼14层中区
邮编518048
电话0755-3699 0066
传真0755-3299 5566
www.grantthornton.cn
审计报告
致同审字（2015）第441FC0116号杭州海王生物工程有限公司：
我们审计了后附的杭州海王生物工程有限公司（以下简称杭州海王公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的资产负债表，2014年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是杭州海王公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，杭州海王公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭州海王公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
深圳分所 黄声森
中国注册会计师
陈志芳
中国〃深圳 二○一五年四月十七日
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
杭州海王生物工程有限公司（以下简称“本公司”）经杭州市工商行政管理局余杭分局核准登记，于2001年9月21日成立，企业法人营业执照注册号：330184000038131，注册资本人民币5000万元，法定代表人：张锋，注册地址：杭州余杭区乔司镇乔莫西路183号。
2、公司历史沿革
本公司由深圳海王集团股份有限公司和深圳市海王生物工程股份有限公司于2001年9月21日发起设立，设立时注册资本为人民币5000万元，其中：深圳市海王生物工程股份有限公司持股90%，深圳海王集团股份有限公司占持股10%。股权结构如下表：股东名称 出资金额（万元） 出资比例深圳市海王生物工程股份有限公司 4,500.00 90.00％深圳海王集团股份有限公司 500.00 10.00％合计 5,000.00 100.00%2001年12月11日，经本公司股东会批准，深圳海王集团股份有限公司将所持股份转让给深圳市海王健康科技发展有限公司。本次股权转让后股权结构如下表：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例深圳市海王生物工程股份有限公司 4,500.00 90.00％
深圳市海王健康科技发展有限公司 500.00 10.00％
合计 5,000.00 100.00%
2007年12月，经本公司股东大会及深圳市海王生物工程股份有限公司股东会议决议批准，深圳市海王生物工程股份有限公司及深圳市海王健康科技发展有限公司将所持本公司100%股权转让给深圳海王集团股份有限公司和深圳海王食品有限公司。其中：深圳海王集团股份有限公司持有本公司90%的股权，深圳海王食品有限公司持有本公司10%的股权。股权结构如下表：
股东名称 出资额（万元） 出资比例深圳海王集团股份有限公司 4,500.00 90.00％深圳海王食品有限公司 500.00 10.00％合计 5,000.00 100.00%
－7－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2009年8月24日，深圳海王集团股份有限公司将其所持本公司90%的股权转让予深圳市海王生物工程股份有限公司，深圳海王食品有限公司将其所持本公司10%的股权转让予深圳市海王健康科技发展有限公司。
截止2012年12月31日，深圳市海王生物工程股份有限公司持有本公司90%的股权，深圳市海王健康科技发展有限公司持有本公司10%的股权。股权结构如下表：
股东名称 出资额（万元） 出资比例深圳市海王生物工程股份有限公司 4,500.00 90.00％深圳市海王健康科技发展有限公司 500.00 10.00％合计 5,000.00 100.00%3、公司所处行业、经营范围、主要产品
行业性质：保健品行业
经营范围：许可经营项目：口服溶液剂、软胶囊生产（牡蛎营养液、小儿解表退热口服液、异丁司特缓释软胶囊、独一味软胶囊）；生产：软胶囊、硬胶囊、片剂、颗粒剂、粉剂、口服液保健食品；生产：糖果制品（糖果）、饮料（固体饮料类、其他饮料类）；生产：发用类、护肤类、美容修饰（粉底类）类化妆品（限膏霜乳液类及液态类化妆护用品）；批发、零售：预包装食品。
一般经营项目：农产品种植；销售：初级食用农产品（除食品、药品）；收购本企业生产所需的原辅材料（限直接向第一产业的原始生产者收购）；化妆品销售。
凡以上涉及许可证制度的凭证经营。
主要产品：海王牌天然维生素E软胶囊、蓝莓软糖、牛乳钙咀嚼片、左旋肉碱咀嚼片、百岁宫姜汤、复合氨基酸软胶囊、海狗油软胶囊、胶原蛋白软胶囊、芦荟软胶囊、深海鳕鱼肝油复合软胶囊。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具【和投资性房地产】外，本财务报表均以历史成本为计量基础。【持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。】资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
－8－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率（或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中【股东权益/所有者权益】项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
7、应收款项
－9－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到20万元（含20万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
说明：对于表外关联方应收、其他应收账款按余额5%计提坏账。
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1年以内（含1年） 0.00 0.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00
3年以上 100.00 100.00
8、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
－10－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
9、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、19。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
－11－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20年至30年 5% 3.17%-4.75%机器设备 10年 5% 9.50%运输设备 5年至10年 5% 9.5%-19%电子及其他设备 5年至10年 5% 9.5%-19%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、19。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
－12－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、19。
12、无形资产
本公司无形资产只有软件系统。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 47.5年 直线法
专利权和非专利技术 3年至5年 直线法
软件 3年至5年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、19。
13、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
－13－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
14、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
15、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司保健品、药品销售业务收入确认的具体方法如下：
货物出库并经客户验收后开具发票确认。
16、政府补助
－14－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
－15－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
18、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
19、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不
－16－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。
－17－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
21、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
－18－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（商誉
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。）
（开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。）
（包括其他恰当的估计，比如，关于质量担保准备、建造合同的结果、对无形资产的使用寿命的评估、应收账款的减值和公允价值的估计。）
（递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。）
（未上市的权益投资的公允价值
未上市的权益投资的估价是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。
设定受益计划负债
本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。）
22、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否。
23、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否。
（2）未来适用法
－19－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 7教育费附加 应纳流转税额 5企业所得税 应纳税所得额 252、税收优惠及批文
根据浙江省科技厅与浙江省国税局颁布的“浙科发高（2010）183号”文件，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年，所得税税率15%，所得税优惠期为2010年1月 1日至2012年12月31日。
根据浙江省科技厅与浙江省国税局颁布的“浙科发高（2013）294号”文件，本公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年，所得税优惠期为2013年1月1日至2015年 12月31日。
四、财务报表项目注释
1、货币资金
2014-12-31 2013-12-31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： - - 1,348.05 - - 4,276.94人民币 - - 1,348.05 - - 4,276.94银行存款： - - 3,293,241.74 - - 4,866,553.51人民币 - - 3,293,241.74 - - 4,866,553.51其他货币资
- - 310,000.00 - - -金：
人民币 - - 310,000.00 - - -合计 - - 3,604,589.79 - - 4,870,830.45注：期末，其他货币资金系银行承兑汇票保证金。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
种类 2014-12-31
－20－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
-收账款
其中：账龄组合 27,206,834.26 100.00 132,516.35 100.00 27,074,317.91组合小计 27,206,834.26 100.00 132,516.35 100.00 27,074,317.91单项金额虽不重大但单项
- - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 27,206,834.26 100.00 132,516.35 100.00 27,074,317.91应收账款按种类披露（续）
2013-12-31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
-收账款
其中：账龄组合 35,901,568.59 100.00 12,628.25 0.04 35,888,940.34组合小计 35,901,568.59 100.00 12,628.25 0.04 35,888,940.34单项金额虽不重大但单项
- - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 35,901,568.59 100.00 12,628.25 0.04 35,888,940.34①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014-12-31 2013-12-31
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 25,884,646.80 95.14 - 35,775,286.05 99.65 --1至2年 1,319,211.46 4.85 131,921.15 126,282.54 0.35 12,628.252至3年 2,976.00 0.01 595.20 - - -合计 27,206,834.26 100.00 132,516.35 35,901,568.59 100.00 12,628.25（2）本期应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 2014-12-31 年限
总额的比例%深圳市海王星辰医药有限公司 关联方 17,679,212.50 1年以内 64.98天津市海王星辰健康药房连锁有限公
关联方 6,575,707.60 1年以内 24.17司
－21－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占应收账款单位名称 与本公司关系 2014-12-31 年限
总额的比例%深圳市海王健康科技发展有限公司 关联方 873,831.07 1年以内 3.21杭州嘉利康食品工程有限公司 关联方 448,528.80 1-2年 1.65湖南益丰医药有限公司 非关联方 371,795.40 1-2年 1.37合计 25,949,075.37 - 95.38续表：
与本公司关 占应收账款单位名称 2013-12-31 年限
系 总额的比例%深圳市海王星辰医药有限公司 关联方 29,841,174.39 1年以内 83.12深圳市海王健康科技发展有限公司 关联方 2,405,028.16 1年以内 6.70杭州嘉利康食品工程有限公司 关联方 1,067,059.88 1年以内 2.97深圳海王长健医药有限公司 关联方 525,678.40 1年以内 1.46武汉屈臣氏个人用品商店有限公司 非关联方 333,002.24 1年以内 0.93合计 34,171,943.07 - 95.18（4）应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%深圳市海王星辰医药有限公司 关联方 17,750,632.90 65.2433天津市海王星辰健康药房连锁有限公司 关联方 6,575,707.60 24.1693深圳市海王健康科技发展有限公司 关联方 873,831.07 3.2118杭州嘉利康食品工程有限公司 关联方 448,528.80 1.6486深圳海王长健医药有限公司 关联方 312,536.25 1.1487南京市海王星辰健康药房连锁有限公司 关联方 57,437.20 0.2111青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司 关联方 15,676.51 0.0576深圳市海王星辰健康药房连锁有限公司 关联方 15,481.00 0.0569湖北海王星辰健康药房连锁有限公司 关联方 10,766.00 0.0396苏州市海王星辰健康药房连锁有限公司 关联方 3,400.00 0.0125福州海王星辰健康药房连锁有限公司 关联方 2,754.50 0.0101河南海王银河医药有限公司 关联方 1,264.00 0.0046深圳市银河科技有限公司 关联方 1,078.00 0.0040合计 26,069,093.83 95.8181续表：
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
－22－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%深圳市海王星辰医药有限公司 关联方 29,841,174.39 83.1194深圳市海王健康科技发展有限公司 关联方 2,405,028.16 6.6990杭州嘉利康食品工程有限公司 关联方 1,067,059.88 2.9722深圳海王长健医药有限公司 关联方 525,678.40 1.4642南京市海王星辰健康药房连锁有限公司 关联方 57,437.20 0.1600杭州海王星辰健康药房有限公司 关联方 55,188.00 0.1537深圳海王药业有限公司 关联方 19,096.00 0.0532青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司 关联方 15,676.51 0.0437深圳市海王星辰健康药房连锁有限公司 关联方 15,481.00 0.0431湖北海王星辰健康药房连锁有限公司 关联方 10,766.00 0.0300福州海王星辰健康药房连锁有限公司 关联方 4,106.50 0.0114苏州市海王星辰健康药房连锁有限公司 关联方 3,400.00 0.0095河南东森医药有限公司 关联方 2,496.00 0.0070河南海王银河医药有限公司 关联方 1,264.00 0.0035合计 34,023,852.04 94.76993、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2014-12-31 2013-12-31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 782,564.75 28.45 4,399,194.18 98.951至2年 1,923,786.63 69.94 17,722.88 0.402至3年 15,378.00 0.56 - -3年以上 28,737.15 1.05 28,737.15 0.65合计 2,750,466.53 100.00 4,445,654.21 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 2014-12-31 年限 未结算原因关系
上海葡萄王企业有限公司 非关联方 1,319,792.90 1-2年 结算期内广东仙乐制药有限公司 非关联方 388,211.03 1-2年 结算期内北京翰林航宇科技发展有限公司 非关联方 347,500.00 1年以内 结算期内苏州西砚机电有限公司 非关联方 117,000.00 1年以内- 结算期内
北京国药龙立自动化技术有限公司 非关联方 100,000.00 1年以内 结算期内
－23－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 2,272,503.93
（3）本期预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2014-12-31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 2,465,141.96 100.00 153,239.05 100.00 2,311,902.91组合小计 2,465,141.96 100.00 153,239.05 100.00 2,311,902.91单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 2,465,141.96 100.00 153,239.05 100.00 2,311,902.91其他应收款按种类披露（续）
2013-12-31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 8,441,700.16 100.00 15,357.57 100.00 8,426,342.59组合小计 8,441,700.16 100.00 15,357.57 100.00 8,426,342.59单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 8,441,700.16 100.00 15,357.57 100.00 8,426,342.59①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014-12-31 2013-12-31
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 968,303.17 39.28 - 8,288,124.45 98.18 -1至2年 1,461,287.08 59.28 146,128.71 153,575.71 1.82 15,357.572至3年 35,551.71 1.44 7,110.34 - - -
－24－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 2,465,141.96 100.00 153,239.05 8,441,700.16 100.00 15,357.57（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额153,239.05元；本期不存在收回或转回坏账准备的情形。
（3）本期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末数 期初数备用金 538,303.50 373,175.20往来款 1,926,838.46 8,068,524.96合计 2,465,141.96 8,441,700.16（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 2014-12-31 年限 性质 比例%杭州嘉利康食品工程有限公司 关联方 1,926,838.46 1-2年 往来款 78.16李爽 关联方 200,000.001年以内 备用金 8.11支付宝（中国）网络技术有限公司-淘宝
非关联方 84,745.961年以内 备用金 3.44商城推广费用
金丰贵 非关联方 48,530.001年以内 备用金 1.97杭州时代光华教育发展有限公司 非关联方 37,800.001年以内 备用金 1.53合计 2,297,914.42 93.21续表
单位名称 与本公司关系 2013-12-31 年限 性质 比例%广州市海王星辰医药连锁有限公司 关联方 4,509,085.001年以内 往来款 53.41杭州嘉利康食品工程有限公司 关联方 1,386,838.461年以内 往来款 16.43江苏海王健康食品有限公司 关联方 410,000.001年以内 往来款 4.86北京翰林航宇科技发展有限公司 非关联方 354,210.001年以内 往来款 4.20金丰贵 非关联方 222,585.001年以内 备用金 2.64合计 6,882,718.46 81.54（6）期末不存在应收政府补助款项。
（7）期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
5、存货
（1）存货分类
－25－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 2,865,619.10 - 2,865,619.10 6,465,681.23 - 6,465,681.23在产品 1,951,724.02 - 1,951,724.02 5,034,896.20 - 5,034,896.20库存商品 12,662,037.23 587,572.21 12,074,465.02 18,310,203.11 1,183,043.97 17,127,159.14低值易耗品 5,169,646.09 - 5,169,646.09 4,788,482.17 - 4,788,482.17委托加工材料 1,089,800.08 - 1,089,800.08 1,065,951.83 - 1,065,951.83其他 92,674.86 - 92,674.86 160,907.96 - 160,907.96发出商品 14,178,102.34 - 14,178,102.34 10,384,248.74 - 10,384,248.74合计 38,009,603.72 587,572.21 37,422,031.51 46,210,371.24 1,183,043.97 45,027,327.27（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
原材料 - 663,285.31 - 663,285.31 - -在产品 - 2,682,902.11 - 2,682,902.11 - -库存商品 1,183,043.97 4,587,795.77 - 5,183,267.53 - 587,572.21低值易耗品 - 2,910,391.37 - 2,910,391.37 - -合计 1,183,043.97 10,844,374.56 - 11,439,846.32 - 587,572.21存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因原材料 期后售价 存货报损包装物 期后售价 存货报损在产品 期后售价 存货报损自制半成品 期后售价 存货报损库存商品 期后售价 存货报损合计 -- X.XX
－26－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、长期股权投资
本期增减变动
减值准备被投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放现 期末余额减少 其他综合其他权 计提减值 期末余额追加投资 确认的 金股利或利 其他
投资 收益调整益变动 准备
投资损益 润
①对子公司投资
江苏海王健康食品
100,000,000.00 - - - - - - - - 100,000,000.00有限公司
杭州海王实业投资
- 18,000,000.00 - - - - - - - 18,000,000.00有限公司
小计 100,000,000.00 18,000,000.00 - - - - - - - 118,000,000.00合计 100,000,000.00 18,000,000.00 - - - - - - - 118,000,000.00
－27－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑 土地使用权 在建工程 合计物
一、账面原值
1.期初余额 2,608,274.74 - - 2,608,274.742.本期增加金额 - - - -3.本期减少金额 - - - -4.期末余额 2,608,274.74 - - 2,608,274.74二、累计折旧和累计摊
-销
1.期初余额 166,640.06 - - 166,640.062.本期增加金额 - - - -（1）计提或摊销 86,942.64 - - 86,942.643.本期减少金额 - - - -4.期末余额 253,582.70 - - 253,582.70三、减值准备 -1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - - - -3、本期减少金额 - - - -4.期末余额 - - - -四、账面价值 -1.期末账面价值 2,354,692.04 - - 2,354,692.042.期初账面价值 2,441,634.68 - - 2,441,634.68说明：本期投资性发地产计提折旧和摊销金额为86,942.64元
8、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计物
一、账面原值：
1.期初余额 45,162,393.05 23,725,741.23 2,542,273.05 2,275,038.59 13,495,755.44 87,201,201.362.本期增加金额 -（1）购臵 - 366,093.17 - 1,073,373.10 162,543.15 1,602,009.42
－28－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计物
3.本期减少金额 -（1）处臵或报废 - 68,395.73 870,795.50 3,700.00 435,064.97 1,377,956.204.期末余额 45,162,393.05 24,023,438.67 1,671,477.55 3,344,711.69 13,223,233.62 87,425,254.58二、累计折旧 -1.期初余额 11,612,546.22 12,958,702.85 1,526,127.84 1,164,379.10 8,798,813.29 36,060,569.302.本期增加金额 -（1）计提 1,481,773.68 2,196,588.38 160,500.96 139,154.33 2,002,915.22 5,980,932.573.本期减少金额 -（1）处臵或报废 - 110,673.86 769,522.04 3,515.00 297,509.85 1,181,220.754.期末余额 13,094,319.90 15,044,617.37 917,106.76 1,300,018.43 10,504,218.66 40,860,281.12三、减值准备 -1.期初余额 - - - - - -2.本期增加金额 -（1）计提 - - - - - -3.本期减少金额 -（1）处臵或报废 - - - - - -4.期末余额 - - - - - -四、账面价值 -1.期末账面价值 32,068,073.15 8,978,821.30 754,370.79 2,044,693.26 2,719,014.96 46,564,973.462.期初账面价值 33,549,846.83 10,767,038.38 1,016,145.21 1,110,659.49 4,696,942.15 51,140,632.06说明：本期不存在固定资产用于抵押的情形。
9、在建工程
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值高效组合气浮设备 99,000.00 - 99,000.00 - - -合计 99,000.00 - 99,000.00 - - -10、无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 生产批文 合计一、账面原值
1.期初余额 31,668,585.80 2,220,000.00 - 500,356.84 34,388,942.642.本期增加金额 -
（1）购臵 - - - - -
－29－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 生产批文 合计3.本期减少金额 -（1）处臵 - - - - -4.期末余额 31,668,585.80 2,220,000.00 - 500,356.84 34,388,942.64二、累计摊销
1.期初余额 6,317,415.45 2,115,500.00 197,122.39 8,630,037.842.本期增加金额 -（1）计提 687,777.36 114,000.00 108,746.64 910,524.003.本期减少金额 -（1）处臵 - - - - -4.期末余额 7,005,192.81 2,229,500.00 - 305,869.03 9,540,561.84三、减值准备
1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额
（1）计提 - - - - -3.本期减少金额
（1）处臵 - - - - -4.期末余额 - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 24,663,392.99 -9,500.00 - 194,487.81 24,848,380.802.期初账面价值 25,351,170.35 104,500.00 - 303,234.45 25,758,904.8011、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
工程改造 2,029,362.15 376,005.48 1,431,485.03 - 973,882.60合计 2,029,362.15 376,005.48 1,431,485.03 - 973,882.60说明：期末，不存在1年内到期的长期待摊费用。
12、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目
可抵扣/应纳税递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资暂时性差异 /负债 暂时性差异 产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 873,327.60 130,999.14 1,211,029.79 181,654.47可抵扣亏损 32,371,759.00 4,855,763.85 - -
－30－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目
可抵扣/应纳税递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资暂时性差异 /负债 暂时性差异 产/负债其他 89,973.00 13,495.95 89,973.00 13,495.95小计 33,335,059.60 5,000,258.94 1,301,002.79 195,150.4213、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 310,000.00 -合计 310,000.00 -说明：本期末不存在已到期未支付的应付票据。
14、应付账款
项目 期末数 期初数货款 12,256,749.39 22,946,751.60合计 12,256,749.39 22,946,751.6015、预收款项
项目 期末数 期初数货款 654,150.97 1,336,479.98合计 654,150.97 1,336,479.9816、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 3,457,154.70 16,018,254.24 16,709,452.14 2,765,956.80离职后福利-设定提存计划 85,290.80 782,086.25 802,880.74 64,496.31合计 3,542,445.50 16,800,340.49 17,512,332.88 2,830,453.11（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|3,054,726.53|13,404,240.61|14,198,521.78|2,260,445.36|
|职工福利费|-|907,474.07|907,474.07|-|
|社会保险费|63,358.87|580,978.26|596,425.60|47,911.53|
|其中：1．医疗保险费|51,783.70|474,838.08|487,463.31|39,158.47|
|2．工伤保险费|4,264.55|39,104.40|40,144.13|3,224.82|

－31－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|3．生育保险费|7,310.62|67,035.78|68,818.16|5,528.24|
|住房公积金|62,334.00|596,702.00|608,564.00|50,472.00|
|工会经费和职工教育经费|276,735.30|221,042.35|90,649.74|407,127.91|
|其他|-|307,816.95|307,816.95|-|
|合 计|3,457,154.70|16,018,254.24|16,709,452.14|2,765,956.80|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利
85,290.80 782,086.25 802,880.74 64,496.31
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|73,106.40|670,359.64|688,183.49|55,282.55|
|2．失业保险费|12,184.40|111,726.61|114,697.25|9,213.76|
|合 计|85,290.80|782,086.25|802,880.74|64,496.31|

17、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 737,389.44 624,528.83房产税 472,205.40 472,205.43土地使用税 343,659.60 343,659.60企业所得税 - 1,406,281.74个人所得税 13,251.21 7,464.33城市维护建设税 51,393.45 43,528.88教育费附加 36,709.61 31,092.05水利建设基金 6,117.00 18,858.94其他税金 1,468.08 5,641.54合计 1,662,193.79 2,953,261.3418、其他应付款
项目 期末数 期初数借款 132,107,224.00 107,603,739.11投资款 5,830,573.93 -往来款 2,520,488.00 4,112,464.23
其他 739,664.81 207,719.23
合计 141,197,950.74 111,923,922.57
19、实收资本
－32－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数 期末数
本期 本期
投资者名称
所占比例 所占比例投资金额
增加 减少
投资金额
（%） （%）深圳市海王生物工程股份
45,000,000.00 90.00 -- -- 45,000,000.00 90.00有限公司
深圳市海王健康科技发展
5,000,000.00 10.00 -- -- 5,000,000.00 10.00有限公司
合计 50,000,000.00 100.00 -- -- 50,000,000.00 100.0020、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 12,865,982.52 - - 12,865,982.52合计 12,865,982.52 - - 12,865,982.5221、未分配利润
提取项目 本期发生额 上期发生额
或分调整前上期末未分配利润 75,463,037.46 71,272,662.70
配比例调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 75,463,037.46 71,272,662.70
加：本期净利润 -26,236,021.50 4,655,971.96
减：提取法定盈余公积 - 465,597.20
提取任意盈余公积 - -
期末未分配利润 49,227,015.96 75,463,037.46
22、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 51,872,505.65 42,390,775.33 121,097,092.73 72,952,549.39其他业务 501,566.19 932,524.11 585,321.99 497,808.80（1）主营业务
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 51,872,505.65 42,390,775.33 121,097,092.73 72,952,549.39
－33－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 51,872,505.65 42,390,775.33 121,097,092.73 72,952,549.39（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本保健品 51,872,505.65 42,390,775.33 115,618,439.24 68,074,919.16药品 - - 5,478,653.49 4,877,630.23合计 51,872,505.65 42,390,775.33 121,097,092.73 72,952,549.39（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华中 3,025,901.08 2,472,799.24 7,767,207.71 4,255,572.29华东 6,821,678.42 5,574,749.73 14,620,145.99 9,593,884.57华南 39,612,004.00 32,371,360.15 93,677,806.42 55,709,602.66北方 2,291,832.40 1,872,910.35 4,674,887.10 3,223,191.45其他 121,089.75 98,955.86 357,045.50 170,298.42合计 51,872,505.65 42,390,775.33 121,097,092.72 72,952,549.3923、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 3,780.00 3,770.00城市维护建设税 224,926.74 621,908.46教育费附加 160,661.97 444,220.35合计 389,368.71 1,069,898.81说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
24、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额市场开拓费 8,033,248.81 7,108,212.44运输费 1,296,542.31 2,083,116.88宣传费 137,431.14 2,176,277.09
－34－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 1,421,018.40 5,687,669.42办公费 116,131.00 28,332.76会议费 - 779,854.11差旅费 86,450.08 623,738.10广告费 - -租赁费 - 206,577.95其他 232,087.19 2,390,998.95合计 11,322,908.93 21,084,777.7025、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 3,297,032.95 2,379,409.83办公费 1,616,748.88 67,321.88折旧及摊销 1,548,278.66 1,553,167.40技术开发费 4,576,014.85 6,059,029.84中介机构费用 263,348.01 226,545.36业务招待费 624,838.84 238,033.26运杂费 - -税金性费用 838,285.66 980,326.31差旅费 238,539.70 267,254.30其他 - 2,484,738.44合计 13,003,087.55 14,255,826.6226、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 7,854,323.64 970,988.72减：利息资本化 - -减：利息收入 45,598.28 92,018.43手续费及其他 10,481.16 19,589.00合计 7,819,206.52 898,559.2927、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
－35－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）坏账损失 1,090,764.67 22,110.31（2）存货跌价损失 8,205,132.60 6,009,155.51合计 9,295,897.27 6,031,265.8228、营业外收入
计入当期非经常性项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵利得合计 27,332.50 - 27,332.50其中：固定资产处臵利得 27,332.50 - 27,332.50政府补助 1,914,513.91 895,638.18 492,000.00其他 400,915.37 404,696.65 1,823,429.28合计 2,342,761.78 1,300,334.83 2,342,761.78注：“其他”系无须支付的应付账款340,235.19元及其他零星收入 60,680.18元。
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关新认定企业技术中心配套奖
300,000.00 - 收益相关励
工业经济奖励 150,000.00 100,000.00 收益相关余杭科学技术局专利财政资
32,000.00 - 收益相关金奖励
乔司街道安全生产考核奖 10,000.00 3,000.00 收益相关所得税退税 684,732.47 271,715.48 收益相关房产税退税 377,764.40 236,102.76 收益相关土地使用税退税 274,927.68 171,829.80 收益相关水利基金退税 85,089.36 46,990.14 收益相关其他奖励 66,000.00 收益相关合计
1,914,513.91 895,638.18
29、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵损失合计 109,832.35 14,750.75 109,832.35其中：固定资产处臵损失 109,832.35 14,750.75 109,832.35
－36－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对外捐赠 812,925.31 - 812,925.31其他 15,430.50 300.00 15,430.50合计 938,188.16 15,050.75 938,188.1630、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 -333,992.94 1,419,542.57递延所得税费用 -4,805,108.52 101,497.84合计 -5,139,101.46 1,521,040.41（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 -31,375,122.96 6,177,012.37按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -4,706,268.44 926,551.85某些子公司适用不同税率的影响 - -对以前期间当期所得税的调整 -333,992.94 -权益法核算的合营企业和联营企业损益 - -无须纳税的收入（以“-”填列） - -不可抵扣的成本、费用和损失 - 1,048,915.79税率变动对期初递延所得税余额的影响 - -利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
- -暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
- -纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填
-98,840.08 -454,427.23列）
其他 - -所得税费用 -5,139,101.46 1,521,040.4131、现金流量表项目注释
－37－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 45,598.28 92,018.43补贴收入 - 895,638.18往来款 15,961,053.87 101,587,880.17其他 - -合计 16,006,652.15 102,575,536.78（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现的营业费用及管理费用 4,239,350.51 5,383,401.33支付的往来款 14,267,972.06 17,199,162.50合计 18,507,322.57 22,582,563.8331、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -26,236,021.50 4,655,971.96加：资产减值准备 9,295,897.27 6,031,265.82固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资
6,067,875.21 5,556,096.52产折耗、
无形资产摊销 910,524.00 904,621.15长期待摊费用摊销 1,431,485.03 2,226,440.65处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的
63,151.89 14,750.75损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 19,347.96 -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 7,819,206.52 -投资损失（收益以“－”号填列） - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,805,108.52 101,497.84递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,235,884.64 -12,729,596.20
－38－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,148,646.09 -10,059,236.13经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,725,522.65 102,016,174.70其他 - -经营活动产生的现金流量净额 225,365.94 98,717,987.062、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,294,589.79 4,870,830.45减：现金的期初余额 4,870,830.45 9,623,608.30加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -1,576,240.66 -4,752,777.85（4）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金
其中：库存现金 1,348.05 4,276.94可随时用于支付的银行存款 3,293,241.74 4,866,553.51可随时用于支付的其他货币资金 - -可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 3,294,589.79 4,870,830.45五、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
－39－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
母公司对本母公司对本公母公司 注册资本(万
注册地 业务性质 公司持股比司表决权比例名称 元)
例% %深圳市海王
医药制造行
生物工程股 深圳 731,713,855.00 90.00 90.00业
份有限公司
本公司的母公司情况的说明：
报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下：
期初数 本期增加 本期减少 期末数 731,713,855.00 - - 731,713,855.002、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
深圳海王集团股份有限公司 母公司实际控制人
深圳市海王健康科技发展有限公司 本公司少股股东、同一控制下江苏海王食品有限公司 全资子公司
深圳海王药业有限公司 同一控制下
深圳海王食品有限公司 同一控制下
深圳海王长健医药有限公司 同一控制下
山东海王银河医药有限公司 同一控制下
河南海王银河医药有限公司 同一控制下
杭州嘉利康食品工程有限公司 同一控制下
浙江海王医药有限公司 同一控制下
福州海王金象中药制药有限公司 同一控制下
三亚海王海洋生物科技有限公司 同一控制下
河南东森医药有限公司 同一控制下
辽源海王银河医药有限公司 同一控制下
湖北海王医药有限公司 同一控制下
威海海王医药有限公司 同一控制下
深圳市海王星辰医药有限公司 母公司法定代表人控制之子公司深圳市海王星辰健康药房连锁有限公司 母公司法定代表人控制之子公司杭州海王星辰健康药房有限公司 母公司法定代表人控制之子公司大连海王星辰医药有限公司 母公司法定代表人控制之子公司江苏海王星辰健康药房连锁有限公司 母公司法定代表人控制之子公司
四川海王星辰健康药房连锁有限公司 母公司法定代表人控制之子公司
－40－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本集团关系
青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司 母公司法定代表人控制之子公司福州海王星辰健康药房连锁有限公司 母公司法定代表人控制之子公司3、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额三亚海王海洋生物科技有限公司 采购原材料 2,655,460.00 3,858,500.00三亚海王海洋生物科技有限公司 加工费 60,000.00 -三亚海王海洋生物科技有限公司 采购商品 503,959.83 -②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额深圳市海王星辰医药
销售商品 25,698,896.87 79,713,000.00有限公司
天津市海王星辰健康
销售商品 8,768,841.20 6,374,100.00药房连锁有限公司
深圳市海王健康科技
销售商品 4,985,701.87 8,505,300.00发展有限公司
深圳海王长健医药有
销售商品 4,242,653.08 1,870,900.00限公司
深圳市海王星辰医药
销售商品 1,789,821.88 -有限公司-药妆
青岛市海王星辰健康
销售商品 823,876.92 50,100.00药房连锁有限公司
深圳市海王星辰健康
销售商品 58,319.95 13,200.00药房连锁有限公司
苏州市海王星辰健康
销售商品 6,769.23 36,500.00药房连锁有限公司
福州海王星辰健康药
销售商品 921.37 10,300.00房连锁有限公司
河南海王银河医药有
销售商品 - 13,600.00
限公司
－41－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额杭州海王星辰健康药
销售商品 - 70,900.00房有限公司
深圳海王药业有限公
销售商品 - 20,200.00司
山东海王银河医药有
销售商品 - 63,900.00限公司
（2）关联担保情况
①本集团作为担保方
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕深圳市海王生
物工程股份有 25,000,000.00 2014-1-1 2015-6-30 否限公司
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备深圳市海王星辰
应收账款 17,750,632.90 - 29,841,174.39 -医药有限公司
天津市海王星辰
应收账款 健康药房连锁有 6,575,707.60 - - -限公司
深圳市海王健康
应收账款 科技发展有限公 873,831.07 - 2,405,028.16 -司
杭州嘉利康食品
应收账款 448,528.80 - 1,067,059.88 -工程有限公司
深圳海王长健医
应收账款 312,536.25 - 525,678.40 -药有限公司
南京市海王星辰
应收账款 健康药房连锁有 57,437.20 - 57,437.20 -限公司
青岛市海王星辰
应收账款 健康药房连锁有 15,676.51 - 15,676.51 -限公司
－42－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备深圳市海王星辰
应收账款 健康药房连锁有 15,481.00 - 15,481.00 -限公司
湖北海王星辰健
应收账款 康药房连锁有限 10,766.00 - 10,766.00 -公司
苏州市海王星辰
应收账款 健康药房连锁有 3,400.00 - 3,400.00 -限公司
福州海王星辰健
应收账款 康药房连锁有限 2,754.50 - 4,106.50 -公司
河南海王银河医
应收账款 1,264.00 - 1,264.00 -药有限公司
深圳市银河科技
应收账款 1,078.00 - - -有限公司
杭州海王星辰健
应收账款 - - 55,188.00 -康药房有限公司
河南东森医药有
应收账款 - - 2,496.00 -限公司
杭州嘉利康食品
其他应收款 1,926,838.46 - 1,386,838.46 -工程有限公司
浙江海王医药有
其他应收款 - 11,241.34 -限公司
江苏海王健康生
其他应收款 - - 410,000.00 -物科技有限公司
深圳海王药业有
其他应收款 - - 19,096.00 -限公司
杭州嘉利康食品
其他应收款 - - 1,386,838.46 -工程有限公司
广州市海王星辰
其他应收款医药连锁有限公 - - 4,509,085.00 -司
深圳市海王星辰
应收账款 17,750,632.90 - 29,841,174.39 -医药有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数三亚海王海洋生物科技有限
应付账款 3,477,324.40 2,995,974.69公司
－43－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数福州海王金象中药制药有限
应付账款 60,000.00 -公司
杭州嘉利康食品工程有限公
应付账款 131,617.92 415,894.43司
其他应付款 深圳市银河科技有限公司 117,655,200.00 -其他应付款 深圳海王生物工程有限公司 14,452,024.00 107,603,739.11其他应付款 浙江海王医药有限公司 5,023,158.05 -江苏海王健康生物科技有限
其他应付款 807,415.88 -公司
其他应付款 深圳海王药业有限公司 40,698.80 -其他应付款 深圳海王食品有限公司 - 394,434.58深圳市海王生物工程股份有
预收账款 576.00 -限公司
深圳市海王银河医药投资有
预收账款 1,078.00 -限公司
预收账款 深圳海王药业有限公司 1,308.00 -预收账款 枣庄银海医药有限公司 4,320.00 -预收账款 山东海王银河医药有限公司 12,774.50 -预收账款 枣庄银海医药有限公司 - 39,609.40六、承诺及或有事项
截至2014年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
七、资产负债表日后事项
截至董事会批准报告日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
八、其他重要事项
截至2014年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
－44－
杭州海王生物工程有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
杭州海王生物工程有限公司
2015年4月17日
－45－