深圳赛格股份有限公司
审计报告
大华审字[2018]006253号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳赛格股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-109
审计报告
大华审字[2018]006253号深圳赛格股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳赛格股份有限公司(以下简称深赛格公司)财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深赛格公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深赛格公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
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大华审字[2018]006253号审计报告
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
1.重大资产重组;
2.房地产开发项目的收入确认。
（一）重大资产重组
1．事项描述
重大资产重组的会计政策及金额请参阅合并财务报表附注四、（五）及附注七、（一）。
深赛格公司本期以发行股份及支付现金购买资产的方式购买控股股东深圳市赛格集团有限公司所持有的深圳市赛格创业汇有限公司100%股权、深圳市赛格康乐企业发展有限公司55%股权、深圳市赛格物业发展有限公司100%股权、深圳市赛格地产投资股份有限公司79.02%股权。
由于本次重大资产重组属关联交易，新纳入合并范围的标的公司对深赛格公司业务结构、当期损益、净资产产生重大影响，关联交易价格的确定涉及管理层的估计和判断，因此，我们将重大资产重组认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对重大资产重组事项实施的重要审计程序包括：
（1）我们对关联方及关联方交易相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；
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（2）我们检查了管理层使用的各股权交易的交易对价、合并日的账面价值、购买日的可辨认净资产份额；
（3）我们检查了股权购买或出售协议、相关部门的批准文件，股权价款的支付情况等，并就此复核了管理层对股权是否达到控制的判断；
（4）结合合同或协议的约定及其他有关的影响因素，判断管理层对合并日的确定是否符合《企业会计准则第 20号--企业合并》及其相关规定；
（5）根据《企业会计准则第 33号--合并财务报表》的规定，对纳入合并范围公司的重要会计政策进行全面审核，与深赛格的对应会计政策进行对比。
基于已执行的审计工作，我们得出审计结论，管理层对重大资产重组相关事项的判断和处理是可以接受的。
（二）房地产开发项目的收入确认
1.事项描述
本年度深赛格公司收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（二十七）及附注六、注释39。
深赛格公司 2017年度房地产开发项目收入 88,360.10万元，占营业收入比重43.52%。由于房地产开发项目收入对深赛格公司财务报表的重要性，且收入确认条件是否已符合公司会计政策涉及管理层的判断，导致收入是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报，因此我们将房地产开发项目收入确认认定为关键审计事项。
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2.审计应对
我们针对房地产开发项目收入确认实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评估管理层对房地产开发项目的收入确认相关内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）选取房产买卖合同样本并与管理层进行访谈，以评价深赛格公司房地产开发项目的收入确认政策是否符合相关会计准则的要求；
（3）选取房产项目销售样本，检查买卖合同及可以证明房产已达到交付条件的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否已按照深赛格公司的收入确认政策确认；
（4）获取业务部门销售进度控制表、销售台账、报表及房产管理部门备案信息等资料，并现场查看入伙手续办理过程等，以判断实际销售情况，以及与财务数据是否相符；
（5）对于房地产开发项目中本年确认的房产销售收入，选取样本，将其单方平均售价与从公开信息获取的单方售价相比较；
（6）对房地产开发项目收入进行截止性测试，将资产负债表日前后确认的销售收入与交付手续等支持性文件进行核对，以评估收入是否在正确的期间确认；
（7）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们得出审计结论，管理层对房地产开发项目的收入确认符合深赛格公司的会计政策。
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四、其他信息
深赛格公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
深赛格公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，深赛格公司管理层负责评估深赛格公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深赛格公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深赛格公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
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证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深赛格公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深赛格公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
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价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就深赛格公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一八年四月二十日
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合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：深圳赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 951,482,605.92 1,131,523,641.19以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
- -产
衍生金融资产 - -拆出资金 注释2 - 40,000,000.00应收票据 注释3 - 100,792.00应收账款 注释4 61,934,101.56 58,949,389.88预付款项 注释5 34,718,079.54 56,142,960.81应收利息 注释6 - 287,698.63应收股利 注释7 2,000,000.00 -其他应收款 注释8 94,057,159.50 117,036,077.02存货 注释9 3,551,100,320.71 3,378,533,067.95持有待售资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 注释10 565,577,916.34 460,229,847.59流动资产合计 5,260,870,183.57 5,242,803,475.07非流动资产：
发放贷款及垫款 注释11 399,387,108.14 480,405,158.45可供出售金融资产 注释12 34,161,311.32 34,478,683.41持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释13 211,973,322.32 203,657,322.71投资性房地产 注释14 676,888,184.90 708,470,470.81固定资产 注释15 62,404,988.93 52,029,921.10在建工程 注释16 71,745,514.32 37,092,227.51工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 注释17 31,831,783.09 2,681,527.40开发支出 - -商誉 注释18 10,328,927.82 10,328,927.82长期待摊费用 注释19 109,813,025.95 109,009,684.16递延所得税资产 注释20 29,898,440.39 28,511,034.74其他非流动资产 注释21 93,287,630.00 13,804,660.46非流动资产合计 1,731,720,237.18 1,680,469,618.57资产总计 6,992,590,420.75 6,923,273,093.64（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：深圳赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释22 534,792,000.00 355,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
- -债
衍生金融负债 - -应付票据 - -应付账款 注释23 470,088,158.63 31,010,953.20预收款项 注释24 707,031,729.23 923,965,168.05应付职工薪酬 注释25 41,014,602.99 35,464,329.86应交税费 注释26 243,477,530.43 254,715,544.38应付利息 注释27 3,599,878.48 3,357,745.13应付股利 注释28 3,340,969.82 15,132,970.78其他应付款 注释29 1,290,431,866.37 798,082,723.93持有待售负债 - -一年内到期的非流动负债 注释30 258,414,693.92 491,561,661.33其他流动负债 - -流动负债合计 3,552,191,429.87 2,908,291,096.66非流动负债：
长期借款 注释31 754,750,000.00 1,030,000,000.00应付债券 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 注释32 1,137,019.85 232,500.00递延收益 注释33 12,336,620.96 17,331,602.84递延所得税负债 注释20 91,251,453.07 93,885,145.21其他非流动负债 - -非流动负债合计 859,475,093.88 1,141,449,248.05负债合计 4,411,666,523.75 4,049,740,344.71股东权益：
股本 注释34 1,235,656,249.00 784,799,010.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积 注释35 166,019,870.19 798,273,541.65减：库存股 - -其他综合收益 注释36 137,629.12 296,235.62专项储备 - -盈余公积 注释37 138,710,473.33 121,803,040.24未分配利润 注释38 376,704,148.51 707,129,242.53归属于母公司股东权益合计 1,917,228,370.15 2,412,301,070.04少数股东权益 663,695,526.85 461,231,678.89股东权益合计 2,580,923,897.00 2,873,532,748.93负债和股东权益总计 6,992,590,420.75 6,923,273,093.64（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2017年度
编制单位：深圳赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,030,445,390.62 1,459,575,791.50其中：营业收入 注释39 1,981,307,558.23 1,371,044,982.11利息收入 48,036,230.86 67,560,598.14手续费及佣金收入 1,101,601.53 20,970,211.25二、营业总成本 1,687,151,513.35 1,262,036,286.18其中：营业成本 注释39 1,398,497,691.27 1,012,112,271.54利息支出 596,875.00 3,004,288.89手续费及佣金支出 - -税金及附加 注释40 57,221,029.77 54,422,583.04销售费用 注释41 43,173,370.45 41,555,812.57管理费用 注释42 144,029,063.26 142,779,706.02财务费用 注释43 21,598,611.36 10,466,615.20资产减值损失 注释44 22,034,872.24 -2,304,991.08加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释45 71,999,915.73 109,715,641.65其中：对联营企业和合营企业的投资收益 296,114.99 -资产处置收益 注释46 - 116,977.79其他收益 注释47 6,406,623.72 -三、营业利润 421,700,416.72 307,372,124.76加：营业外收入 注释49 13,033,764.81 117,716,771.09减：营业外支出 注释50 6,468,223.22 8,145,885.48四、利润总额 428,265,958.31 416,943,010.37减：所得税费用 注释51 120,241,267.37 107,663,792.52五、净利润 308,024,690.94 309,279,217.85其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现
10,632,970.72 169,568,888.23的净利润
（一）按经营持续性分类 308,024,690.94 309,279,217.85持续经营净利润 311,288,704.85 302,772,815.85终止经营净利润 -3,264,013.91 6,506,402.00（二）按所有权归属分类 308,024,690.94 309,279,217.85归属于母公司所有者的净利润 219,553,261.10 246,062,783.31少数股东损益 88,471,429.84 63,216,434.54六、其他综合收益的税后净额 -238,155.82 -45,789.16归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -158,606.50 -30,426.86（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
2. - -综合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 -158,606.50 -30,426.86权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
1. -126.75 178.21他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -158,479.75 -30,605.07 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -79,549.32 -15,362.30七、综合收益总额 307,786,535.12 309,233,428.69归属于母公司所有者的综合收益总额 219,394,654.60 246,032,356.45归属于少数股东的综合收益总额 88,391,880.52 63,201,072.24八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1777 0.1991（二）稀释每股收益 0.1777 0.1991（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2017年度
编制单位：深圳赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,843,459,991.17 2,167,856,613.31收取利息、手续费及佣金的现金 51,931,798.60 88,530,809.39收到的税费返还 857,341.82 82,932,677.81向其他金融机构拆入资金净增加额 40,000,000.00 -收到其他与经营活动有关的现金 注释52 297,922,909.58 376,682,541.63经营活动现金流入小计 2,234,172,041.17 2,716,002,642.14购买商品、接受劳务支付的现金 871,402,977.70 1,404,204,686.90客户贷款及垫款净增加额 -71,579,285.19 877,622.60支付给职工以及为职工支付的现金 296,228,299.78 245,122,638.85支付的各项税费 289,106,815.42 230,803,870.50支付其他与经营活动有关的现金 注释52 341,626,684.25 391,458,282.51经营活动现金流出小计 1,726,785,491.96 2,272,467,101.36经营活动产生的现金流量净额 507,386,549.21 443,535,540.78二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2,229,650,000.00 792,844,658.58取得投资收益收到的现金 73,207,072.76 18,893,192.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
22,960.00 224,258.00金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,334,864.24 4,388,617.09收到其他与投资活动有关的现金 注释52 - 2,000,000.00投资活动现金流入小计 2,304,214,897.00 818,350,725.81购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
156,617,057.69 103,755,706.86金
投资支付的现金 2,334,640,001.00 776,386,160.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 17,500,000.00支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 2,491,257,058.69 897,641,866.86投资活动产生的现金流量净额 -187,042,161.69 -79,291,141.05三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 178,037,998.48 -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 178,037,998.48 -取得借款收到的现金 905,000,000.00 1,730,020,000.00发行债券收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 注释52 - 1,347,812.30筹资活动现金流入小计 1,083,037,998.48 1,731,367,812.30偿还债务支付的现金 1,233,458,000.00 1,323,179,630.48分配股利、利润或偿付利息支付的现金 211,121,814.06 164,667,476.90其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 65,580,423.41 10,647,780.72支付其他与筹资活动有关的现金 注释52 138,844,060.16 111,304,509.06筹资活动现金流出小计 1,583,423,874.22 1,599,151,616.44筹资活动产生的现金流量净额 -500,385,875.74 132,216,195.86四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 452.95 15.47五、现金及现金等价物净增加额 -180,041,035.27 496,460,611.06加：年初现金及现金等价物余额 1,127,923,641.19 631,463,030.13六、期末现金及现金等价物余额 947,882,605.92 1,127,923,641.19（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第4页
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：深圳赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
其他权 减：库其他综合专项 少数股东权
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计益工具 存股 收益 储备 益
一、上年年末余额 784,799,010.00 - 798,273,541.65 - 296,235.62 - 121,803,040.24 707,129,242.53 461,231,678.89 2,873,532,748.93加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合
- - - - - - - - - -并
其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 784,799,010.00 - 798,273,541.65 - 296,235.62 - 121,803,040.24 707,129,242.53 461,231,678.89 2,873,532,748.93三、本年增减变动金额 450,857,239.00 - -632,253,671.46 - -158,606.50 - 16,907,433.09 -330,425,094.02 202,463,847.96 -292,608,851.93（一）综合收益总额 - - - - -158,606.50 - - 219,553,261.10 88,391,880.52 307,786,535.12（二）股东投入和减少资本 450,857,239.00 - -632,253,671.46 - - - - -496,097,594.24 171,639,107.91 -505,854,918.791．股东投入的普通股 450,857,239.00 - -249,044,853.42 - - - - - 178,037,998.48 379,850,384.062．其他权益工具持有者投
- - - - - - - - - -入资本
3．股份支付计入股东权益
- - - - - - - - - -的金额
4．其他 - - -383,208,818.04 - - - - -496,097,594.24 -6,398,890.57 -885,705,302.85（三）利润分配 - - - - - - 16,907,433.09 -53,880,760.88 -57,567,140.47 -94,540,468.261．提取盈余公积 - - - - - - 16,907,433.09 -16,907,433.09 - -2．对股东的分配 - - - - - - - -36,973,327.79 -57,567,140.47 -94,540,468.263．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生 - - - - - - - - - -的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 1,235,656,249.00 - 166,019,870.19 - 137,629.12 - 138,710,473.33 376,704,148.51 663,695,526.85 2,580,923,897.00（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第5页
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：深圳赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
其他权 减：库其他综合专项 少数股东权
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计益工具 存股 收益 储备 益
一、上年年末余额 784,799,010.00 - 506,545,831.11 - 326,662.48 - 109,922,336.87 73,532,388.70 205,218,511.74 1,680,344,740.90加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - 101,949,000.00 - - - - 423,084,188.36 224,336,643.55 749,369,831.91其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 784,799,010.00 - 608,494,831.11 - 326,662.48 - 109,922,336.87 496,616,577.06 429,555,155.29 2,429,714,572.81三、本年增减变动金额 - - 189,778,710.54 - -30,426.86 - 11,880,703.37 210,512,665.47 31,676,523.60 443,818,176.12（一）综合收益总额 - - - - -30,426.86 - - 246,062,783.31 63,201,072.24 309,233,428.69（二）股东投入和减少资本 - - 189,778,710.54 - - - - - -4,334,661.84 185,444,048.701．股东投入的普通股 - - 198,605,476.86 - - - - - -14,700,000.00 183,905,476.862．其他权益工具持有者投入
- - - - - - - - - -资本
3．股份支付计入股东权益的
- - - - - - - - - -金额
4．其他 - - -8,826,766.32 - - - - - 10,365,338.16 1,538,571.84（三）利润分配 - - - - - - 11,880,703.37 -35,550,117.84 -27,189,886.80 -50,859,301.271．提取盈余公积 - - - - - - 11,880,703.37 -11,880,703.37 - -2．对股东的分配 - - - - - - - -23,669,414.47 -27,189,886.80 -50,859,301.273．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计
- - - - - - - - - -划净负债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 784,799,010.00 - 798,273,541.65 - 296,235.62 - 121,803,040.24 707,129,242.53 461,231,678.89 2,873,532,748.93（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第6页
母公司资产负债表
2017年12月31日
编制单位：深圳赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 104,463,125.70 90,504,836.76以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 - -应收账款 注释1 1,105,493.93 426,069.15预付款项 46,153.86 -应收利息 - -应收股利 2,000,000.00 -其他应收款 注释2 1,027,163,364.11 724,658,970.18存货 395,764.94 442,920.87持有待售资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 321,967,708.13 438,146,382.10流动资产合计 1,457,141,610.67 1,254,179,179.06非流动资产：
可供出售金融资产 33,515,392.83 33,515,392.83持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 1,419,623,352.33 453,584,470.91投资性房地产 263,361,638.46 273,880,749.30固定资产 17,919,657.80 19,149,224.71在建工程 4,175,779.03 -工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 1,367,666.09 425,708.10开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 7,673,085.72 7,743,293.52递延所得税资产 8,380,569.73 8,664,455.49其他非流动资产 - -非流动资产合计 1,756,017,141.99 796,963,294.86资产总计 3,213,158,752.66 2,051,142,473.92（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第7页
母公司资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：深圳赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 530,000,000.00 355,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据 - -应付账款 206,374.11 155,213.00预收款项 23,072,035.80 25,448,125.00应付职工薪酬 5,391,313.71 7,817,501.76应交税费 18,757,359.46 23,485,483.97应付利息 687,210.64 475,177.74应付股利 119,803.29 119,803.29其他应付款 748,458,822.72 75,858,657.13持有待售负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 1,326,692,919.73 488,359,961.89非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 1,137,019.85 -递延收益 8,883,045.38 11,183,333.34递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 10,020,065.23 11,183,333.34负债合计 1,336,712,984.96 499,543,295.23股东权益：
股本 1,235,656,249.00 784,799,010.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积 240,542,997.30 498,654,523.66减：库存股 - -其他综合收益 51.46 178.21专项储备 - -盈余公积 138,710,473.33 121,803,040.24未分配利润 261,535,996.61 146,342,426.58股东权益合计 1,876,445,767.70 1,551,599,178.69负债和股东权益总计 3,213,158,752.66 2,051,142,473.92（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第8页
母公司利润表
2017年度
编制单位：深圳赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 85,112,846.04 100,960,545.53减：营业成本 注释4 75,540,023.72 74,670,318.50税金及附加 4,865,820.50 5,063,045.37销售费用 - -管理费用 22,225,515.05 40,538,467.44财务费用 17,833,274.38 -17,489,447.63资产减值损失 27,725.05 6,305.06加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释5 209,993,445.00 141,237,490.92其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -387,059.05资产处置收益 - -其他收益 3,402,987.96 -二、营业利润 178,016,920.30 139,409,347.71加：营业外收入 8,021,889.83 1,830,706.13减：营业外支出 2,283,897.04 3,905,790.35三、利润总额 183,754,913.09 137,334,263.49减：所得税费用 14,680,582.18 18,527,229.82四、净利润 169,074,330.91 118,807,033.67持续经营净利润 169,074,330.91 118,807,033.67终止经营净利润 - -五、其他综合收益的税后净额 -126.75 178.21（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
2. - -综合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 -126.75 178.21权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
1. -126.75 178.21他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - -六、综合收益总额 169,074,204.16 118,807,211.88七、每股收益：
（一）基本每股收益 - -（二）稀释每股收益 - -（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第9页
母公司现金流量表
2017年度
编制单位：深圳赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 95,462,342.42 105,235,891.60收到的税费返还 - -收到其他与经营活动有关的现金 32,468,417.84 228,693,257.76经营活动现金流入小计 127,930,760.26 333,929,149.36购买商品、接受劳务支付的现金 66,076,921.93 82,096,021.68支付给职工以及为职工支付的现金 40,595,839.30 43,976,017.80支付的各项税费 36,901,586.64 59,381,044.41支付其他与经营活动有关的现金 311,872,565.33 336,858,224.56经营活动现金流出小计 455,446,913.20 522,311,308.45经营活动产生的现金流量净额 -327,516,152.94 -188,382,159.09二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 943,000,000.00 852,392,256.58取得投资收益收到的现金 206,606,456.63 67,578,674.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
18,700.00 10,000.00金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,542,000.00 -收到其他与投资活动有关的现金 - 2,000,000.00投资活动现金流入小计 1,153,167,156.63 921,980,931.54购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
4,099,402.79 1,809,071.46金
投资支付的现金 924,640,000.00 828,881,900.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 928,739,402.79 830,690,971.46投资活动产生的现金流量净额 224,427,753.84 91,289,960.08三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 550,000,000.00 355,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 - 7,812.30筹资活动现金流入小计 550,000,000.00 355,007,812.30偿还债务支付的现金 375,000,000.00 315,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,953,311.96 38,780,262.58支付其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流出小计 432,953,311.96 353,780,262.58筹资活动产生的现金流量净额 117,046,688.04 1,227,549.72四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 15.47五、现金及现金等价物净增加额 13,958,288.94 -95,864,633.82加：年初现金及现金等价物余额 90,504,836.76 186,369,470.58六、期末现金及现金等价物余额 104,463,125.70 90,504,836.76（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第10页
母公司股东权益变动表
2017年度
编制单位：深圳赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额
其他权 减：库其他综专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润股东权益合计益工具 存股 合收益储备
一、上年年末余额 784,799,010.00 - 498,654,523.66 - 178.21 - 121,803,040.24 146,342,426.58 1,551,599,178.69加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 784,799,010.00 - 498,654,523.66 - 178.21 - 121,803,040.24 146,342,426.58 1,551,599,178.69三、本年增减变动金额 450,857,239.00 - -258,111,526.36 - -126.75 - 16,907,433.09 115,193,570.03 324,846,589.01（一）综合收益总额 - - - - -126.75 - - 169,074,330.91 169,074,204.16（二）股东投入和减少资本 450,857,239.00 - -258,111,526.36 - - - - - 192,745,712.641．股东投入的普通股 450,857,239.00 - -249,044,853.42 - - - - - 201,812,385.582．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - -9,066,672.94 - - - - - -9,066,672.94（三）利润分配 - - - - - - 16,907,433.09 -53,880,760.88 -36,973,327.791．提取盈余公积 - - - - - - 16,907,433.09 -16,907,433.09 -2．对股东的分配 - - - - - - - -36,973,327.79 -36,973,327.793．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债或
- - - - - - - - -净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 1,235,656,249.00 - 240,542,997.30 - 51.46 - 138,710,473.33 261,535,996.61 1,876,445,767.70（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第11页
母公司股东权益变动表
2017年度
编制单位：深圳赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 上期金额
其他权 减：库其他综专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润股东权益合计益工具 存股 合收益储备
一、上年年末余额 784,799,010.00 - 507,773,837.83 - - - 109,922,336.87 63,085,510.75 1,465,580,695.45加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 784,799,010.00 - 507,773,837.83 - - - 109,922,336.87 63,085,510.75 1,465,580,695.45三、本年增减变动金额 - - -9,119,314.17 - 178.21 - 11,880,703.37 83,256,915.83 86,018,483.24（一）综合收益总额 - - - - 178.21 - - 118,807,033.67 118,807,211.88（二）股东投入和减少资本 - - -9,119,314.17 - - - - - -9,119,314.171．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - -9,119,314.17 - - - - - -9,119,314.17（三）利润分配 - - - - - - 11,880,703.37 -35,550,117.84 -23,669,414.471．提取盈余公积 - - - - - - 11,880,703.37 -11,880,703.37 -2．对股东的分配 - - - - - - - -23,669,414.47 -23,669,414.473．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债或净
- - - - - - - - -资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 784,799,010.00 - 498,654,523.66 - 178.21 - 121,803,040.24 146,342,426.58 1,551,599,178.69（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
深圳赛格股份有限公司
2017年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳赛格股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系根据中华人民共和国公司法的有关规定，经深圳市及国家有关部门批准，以深圳市赛格集团有限公司作为独家发起人并采用公开募集方式设立的股份有限公司，于1996年7月16日成立，公司现持有统一社会信用代码为 91440300279253776E的营业执照，注册号为440301103573251，并获国家和深圳证券管理部门批准，B股于1996年7月、A股于1996年12月在深圳证券交易所挂牌上市。
2006年 6月 7日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：根据经公司股东大会表决通过的资本公积金定向转增股本方案，公司向流通 A股股东转增股本，流通 A股股东每 10股获得4.6445股的转增股份，共计获得转增股份40,233,322股，非流通A股股份以此获得上市流通权。流通A股股东所获得的转增股本中，扣除其因公司股本扩张而应得的6,997,054股外，其余33,236,268股为非流通A股股东定向向流通A股股东安排的对价股份。
2016年 2月 3日，深圳赛格股份有限公司与深圳市赛格集团有限公司签订了“发行股份及支付现金购买资产框架协议”，本公司拟通过非公开发行股份及支付现金的方式购买深圳市赛格集团有限公司持有的标的公司的股权（其中购买赛格康乐55%股权、赛格物业100%股权、赛格创业汇100%股权以及赛格地产79.02%股权），并向不超过10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，配套资金总额不超过20亿元。本公司于2017年1月17日收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳赛格股份有限公司向深圳市赛格集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]21号）批文。2017年2月15日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》，确认本公司本次非公开发行股份购买资产A股新股数量为450,857,239股，本次新增股份为有限售条件流通股，上市首日为2017年3月6日。
截至2017年12月31日止，股本总数为1,235,656,249股，其中：有限售条件股份为 451,047,178股，无限售条件股份为 784,609,071股。注册资本为 123,565.6249万元，注册地址：深圳市福田区华强北路群星广场A座三十一楼，控股股东为深圳市赛格集团有限公司，最终实际控制人为深圳市国资委。
(二)经营范围
一般经营项目：投资兴办实业（具体项目另行申报）；经营与管理电子专业市场；经营网上贸易；互联网技术开发；从事广告业务；房屋租赁；销售计算机、软件及辅助设备、电
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深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子产品；文化艺术交流活动策划（不含演出）；承办展览展示活动；儿童产业链项目的投资及经营；儿童游乐设备租赁服务（不包括金融租赁活动）；游乐场经营及服务（限分支经营）；
餐饮服务（限分支经营）；企业管理咨询；教育咨询；预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方奶粉）批发零售（限分支经营）；文化用品、工艺礼品、玩具、童装、电子产品、工艺品、日用百货的销售；摄影服务；新能源的技术开发；光伏发电和光伏一体化建筑工程总承包；碲化镉薄膜太阳能电池组件的技术开发、技术服务；投资建设光伏电站、承接建筑一体化光伏幕墙工程；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
许可经营项目：信息服务业务（仅限互联网信息服务）；食品销售；制造、销售碲化镉太阳能电池组件产品。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属商务服务行业，主要产品和服务为经营与管理电子专业市场、租赁业务和其他第三产业。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2018年4月20日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共35户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次持股比例（%）表决权比例（%）深圳市赛格宝华企业发展股份有限公司 控股子公司 一 66.58 66.58深圳橙果商务酒店管理有限公司 控股子公司 二 66.58 66.58深圳市赛格实业投资有限公司 全资子公司 一 100 100长沙赛格发展有限公司 控股子公司 一 46 51深圳市赛格电子市场管理有限公司 控股子公司 一 70 70西安赛格电子市场有限公司 控股子公司 一 65 65深圳市赛格小额贷款有限公司 控股子公司 一 62 62深圳赛格南京电子市场管理有限公司 全资子公司 一 100 100西安海荣赛格电子市场有限公司 控股子公司 一 51 51吴江赛格市场管理有限公司 控股子公司 一 51 51佛山市顺德赛格电子市场管理有限公司 全资子公司 一 100 100南宁赛格电子市场管理有限公司 全资子公司 一 100 100南通赛格时代广场发展有限公司 全资子公司 一 100 100烟台赛格时代广场发展有限公司 控股子公司 一 90 90南通赛格商业运营管理有限公司 全资子公司 一 100 100苏州赛格数码广场管理有限公司 全资子公司 一 100 100
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2017年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次持股比例（%）表决权比例（%）西安沣东新城赛格时代广场置业有限公司 全资子公司 一 100 100苏州赛格智能科技有限公司 全资子公司 一 100 100深圳赛格龙焱新能源应用发展有限公司 控股子公司 一 50 50深圳赛格投资管理有限公司 全资子公司 一 100 100深圳赛格龙焱能源科技有限公司 控股子公司 一 50 50深汕特别合作区赛格龙焱能源科技有限公司全资子公司 二 100 100深圳市赛格联众互联网科技有限公司 控股子公司 一 55 55深圳赛格众通科技有限公司 控股子公司 一 49 49深圳市赛格创业汇有限公司 全资子公司 一 100 100深圳市赛格康乐企业发展有限公司 控股子公司 一 55 55深圳市赛格物业发展有限公司 全资子公司 一 100 100深圳市赛格地产投资股份有限公司 控股子公司 一 79.02 79.02惠州市群星房地产开发有限公司 控股子公司 二 88 88深圳市赛格物业管理有限公司 控股子公司 二 45 45深圳市赛格新城市建设发展有限公司 控股子公司 二 72.05 72.05深圳市赛格新城市商业运营有限公司 全资子公司 三 100 100北京赛格置业发展有限公司 控股子公司 二 50 50西安赛格康鸿置业有限公司 控股子公司 二 55 55深圳市弘格文化发展有限公司 全资子公司 二 100 100子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加14户，减少2户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
深汕特别合作区赛格龙焱能源科技有限公司 新设成立
深圳市赛格联众互联网科技有限公司 新设成立
深圳赛格众通科技有限公司 新设成立
深圳市赛格创业汇有限公司 同一控制下企业合并
深圳市赛格康乐企业发展有限公司 同一控制下企业合并
深圳市赛格物业发展有限公司 同一控制下企业合并
深圳市赛格地产投资股份有限公司 同一控制下企业合并
惠州市群星房地产开发有限公司 同一控制下企业合并
深圳市赛格物业管理有限公司 同一控制下企业合并
深圳市赛格新城市建设发展有限公司 同一控制下企业合并
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财务报表附注
名称 变更原因
深圳市赛格新城市商业运营有限公司 同一控制下企业合并
北京赛格置业发展有限公司 同一控制下企业合并
西安赛格康鸿置业有限公司 同一控制下企业合并
深圳市弘格文化发展有限公司 同一控制下企业合并
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
苏州赛格电子市场管理有限公司 移交管理权
无锡赛格电子市场有限公司 股权转让
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期为12个月，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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财务报表附注
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
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财务报表附注
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
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负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
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在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
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调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
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经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
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取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不
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包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
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本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
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量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最账龄分析法组合 账龄分析法
佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
根据款项性质，不计提坏账准备，包括：租赁保证金、特定对象组合 不计提坏账准备
押金、关联方往来等
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 --- ---1－2年 5.00 5.002－3年 10.00 10.003年以上 20.00 20.003．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、产成品（库存商品）、开发成本、开发产品等。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
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2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
6．开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7．公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8．维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
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9．质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十三)发放贷款及存款
1.贷款
贷款，是指向中小企业法人、个体工商户及个人按照市场利率发放的人民币贷款，按照发放的本金作为初始确认的金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定，在贷款持有期间或适用更短期间内保持不变。
2.贷款损失准备
每季末公司针对每单项贷款按信贷资产质量将其划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类贷款，并纳入日常信贷管理进行分类监管。
公司应当按照谨慎会计原则，合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损失准备。
贷款损失准备包括一般准备和专项准备。一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备；专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。
贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括各类小额贷款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）、票据贴现等。
公司应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的1%。
公司按照以下比例按季计提专项准备：
（1）正常类贷款：计提比例为1%；
（2）关注类贷款：计提比例为2%；
（3）次级类贷款：计提比例为25%；
（4）可疑类贷款：计提比例为50%；
（5）损失类贷款：计提比例为100%。
(十四)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
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极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十五)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
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除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
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本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
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子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十六)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20-40 5% 4.75%-2.38%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
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后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.38
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50电子设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50其他设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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(十八)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十九)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括外购软件、土地使用权。。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
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及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
外购软件 5受益期限
土地使用权 50受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十一)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十二)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
根据受益期确定。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等，员工可以自原参加本公司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十五)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
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份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十六)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
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1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十七)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司主营电子市场租赁业务，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为租赁收入；
其他商业按合同约定风险报酬转移时确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司房地产销售收入同时满足以下四个条件时确认：房地产项目完工；已签订销售合同；已收取全额房款；向业主发出入伙通知或公告后，已向该业主实际交付房产或合同约定的交房日届满。
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2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
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2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十八)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
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影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十七）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
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（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十二)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策变更如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序
执行财政部2017年5月10日发布的关于印发修订《企业会计准则第
经公司第七届董事会第四次会议、16号--政府补助》的通知（财会〔2017〕15号）的规定。该规定自2017
公司第七届监事会第四次会议审议年6月12日起实施，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用
批准
法处理，对2017年1月1日至新准则施行日之间新增的政府补助根据
新准则进行调整。
执行财政部2017年4月28日发布的关于印发《企业会计准则第42号经公司第七届董事会第四次会议、——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的通知（财会〔2017〕公司第七届监事会第四次会议审议13号）的规定。该规定自2017年5月28日起实施。 批准
会计政策变更说明：
2017年 5月 10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。
本公司已根据《企业会计准则第 16号——政府补助》的规定，对于该规定影响的财务报表列报项目金额进行了调整，将2017年1月1日至2017年12月31日期间发生的与公司日常相关的政府补助从“营业外收入”调整至“其他收益”6,406,623.72元，对于2016年 1月1日至12月31日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整
2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
本公司已根据《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的规定，对于该规定影响的财务报表列报项目金额进行了调整，将2017年1月1日至2017年12月31日期间发生的非流动资产处置收益从“营业外收入”和“营业外支出”调整至“资
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产处置收益”0元，对于2016年1月1日至2016年12月31日期间发生的非流动资产处置收益从“营业外收入”和“营业外支出”调整至“资产处置收益”116,977.79元。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物 17%
不动产租赁服务、销售不动产 11%
增值税
其他应税销售服务行为 6%
房地产开发（旧项目）、不动产租赁收入（旧项目） 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
西安赛格电子市场有限公司 15%西安海荣赛格电子市场有限公司 15%(二)税收优惠政策及依据
根据陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函[2014]134号，公司子公司西安赛格电子市场有限公司从事国家鼓励类项目符合西部大开发企业所得税税收优惠政策，本年按15%计缴企业所得税。
根据陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函[2015]042号，公司子公司西安海荣赛格电子市场有限公司从事国家鼓励类项目符合西部大开发企业所得税税收优惠政策，本年按15%计缴企业所得税。
除上述两家公司外，企业所得税税率均为25%。
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六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 547,039.36 712,997.23银行存款 947,076,128.65 1,116,832,758.78其他货币资金 3,859,437.91 13,977,885.18合计 951,482,605.92 1,131,523,641.19其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 3,600,000.00 3,600,000.00合计 3,600,000.00 3,600,000.00注释2．拆出资金
项目 期末余额 期初余额
拆出同业资金 --- 40,000,000.00减：减值准备 --- ---合计 --- 40,000,000.00注释3．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 --- 100,792.00合计 --- 100,792.002．期末公司无已质押的应收票据
3．期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
注释4．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||31,273,127.90|37.13|11,546,346.13|51.79|19,726,781.77|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||43,293,424.67|51.40|1,086,104.88|2.51|42,207,319.79|
|坏账准备的应收账款||||||

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|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||9,663,272.84|11.47|9,663,272.84|100.00|-|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|84,229,825.41|100.00|22,295,723.85|26.47|61,934,101.56|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||3,092,011.09|4.35|3,092,011.09|100.00|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||59,273,515.18|83.43|324,125.30|0.55|58,949,389.88|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||8,680,424.61|12.22|8,680,424.61|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|71,045,950.88|100|12,096,561.00|17.03|58,949,389.88|

2．应收账款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
预计无法全额收回，见深圳市润能数码科技有限公司 15,251,125.38 4,575,337.61 30.00
附注十二、（二）
预计无法全额收回，见深圳市沃德沃实业有限公司 7,785,736.82 2,335,721.05 30.00
附注十二、（二）
预计无法全额收回，见深圳市康网科技有限公司 5,144,254.61 1,543,276.38 30.00
附注十二、（二）
账龄超过五年，无收回江苏联通公司 3,092,011.09 3,092,011.09 100.00
可能
合计 31,273,127.90 11,546,346.13 36.92
（2）期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
深圳利元舜实业公司 1,906,865.35 1,906,865.35 100.00账龄超过五年，无收回可能浙江金融信息 786,000.00 786,000.00 100.00账龄超过五年，无收回可能上海天赐实业公司 899,000.00 899,000.00 100.00账龄超过五年，无收回可能
四川汇源电子公司 480,000.00 480,000.00 100.00账龄超过五年，无收回可能
其他93家单位 5,591,407.49 5,591,407.49 100.00账龄超过五年，无收回可能
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期末余额
单位名称
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
合计 9,663,272.84 9,663,272.84 100.00
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|27,051,979.01|---|---|
|1－2年|13,138,077.85|656,903.90|5.00|
|2－3年|1,914,725.81|191,472.58|10.00|
|3年以上|1,188,642.00|237,728.40|20.00|
|合计|43,293,424.67|1,086,104.88|2.51|

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,213,620.35元；本期收回或转回坏账准备金额 14,457.50元。
4．本期无实际核销的应收账款。
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
深圳市润能数码科技有限公司 15,251,125.38 18.11 4,575,337.61新疆中迪通讯设备有限公司 12,941,726.56 15.36 647,086.33深圳市沃德沃实业有限公司 7,785,736.82 9.24 2,335,721.05深圳市康网科技有限公司 5,144,254.61 6.11 1,543,276.38江苏联通公司 3,092,011.09 3.67 3,092,011.09合计 44,214,854.46 52.49 12,193,432.466．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
7．本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 33,752,071.71 97.22 55,452,730.86 98.771至2年 730,564.08 2.1 586,224.90 1.04
2至3年 203,438.70 0.59 --- ---
3年以上 32,005.05 0.09 104,005.05 0.19
合计 34,718,079.54 100.00 56,142,960.81 100.00
财务报表附注第42页
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2017年度
财务报表附注
2．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
西安高科新西部实业发展有限
20,000,000.00 57.611年以内预付2018年租金
公司
深圳市招诚投资集团有限公司 7,018,666.00 20.221年以内预付租金
南通澳新装饰有限公司 2,661,556.38 7.671年以内预付分包装修款
南京新珠江经贸实业有限公司 573,590.20 1.651年以内预付租金
西安市科特制冷维修厂 506,000.00 1.461年以内预付劳务费
合计 30,759,812.58 88.61
注释6．应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
理财产品收益 --- 287,698.63合计 --- 287,698.632．期末无重要逾期利息
注释7．应收股利
1．应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
苏州赛格电子市场管理有限公司 2,000,000.00 ---合计 2,000,000.00 ---注释8．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||14,434,547.87|10.17|14,434,547.87|100.00|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||99,927,149.95|70.34|5,869,990.45|5.87|94,057,159.50|
|账准备的其他应收款||||||
|组合1账龄分析法组合|85,577,541.47|60.24|5,869,990.45|6.86|79,707,551.02|
|组合2特定对象组合|14,349,608.48|10.10|---|---|14,349,608.48|
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||27,688,142.28|19.49|27,688,142.28|100.00|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|142,049,840.10|100.00|47,992,680.60|33.79|94,057,159.50|

财务报表附注第43页
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财务报表附注
续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||20,131,835.38|12.38|20,131,835.38|100.00|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||120,667,690.94|74.20|3,631,613.92|3.01|117,036,077.02|
|账准备的其他应收款||||||
|组合1账龄分析法组合|82,158,583.35|50.52|3,631,613.92|4.42|78,526,969.43|
|组合2特定对象组合|38,509,107.59|23.68|---|---|38,509,107.59|
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||21,832,287.03|13.42|21,832,287.03|100.00|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|162,631,813.35|100.00|45,595,736.33|28.04|117,036,077.02|

2．其他应收款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备计提比例（%） 计提理由
阳江运通油脂有限公司 8,530,276.35 8,530,276.35 100.00账龄五年以上，无收回可能通信公司转来债权 5,904,271.52 5,904,271.52 100.00账龄五年以上，无收回可能合计 14,434,547.87 14,434,547.87 100.00
（2）期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
账龄五年以上，无收回深圳市拓普工业公司 3,281,387.96 3,281,387.96 100.00
可能
账龄五年以上，无收回深圳市联京工贸公司 5,697,287.51 5,697,287.51 100.00
可能
账龄五年以上，无收回福田区人民法院 2,604,575.00 2,604,575.00 100.00
可能
账龄五年以上，无收回赛格泰英公司 1,811,375.77 1,811,375.77 100.00
可能
账龄五年以上，无收回其他117家单位 14,293,516.04 14,293,516.04 100.00
可能
合计 27,688,142.28 27,688,142.28 100.00
（3）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|39,547,864.96|---|---|
|1－2年|7,159,289.48|357,964.48|5.00|

财务报表附注第44页
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财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|2－3年|22,620,514.39|2,262,051.44|10.00|
|3年以上|16,249,872.64|3,249,974.53|20.00|
|合计|85,577,541.47|5,869,990.45|6.86|

（4）组合2中，除按账龄分析法外的其他应收款主要为租赁保证金、押金。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,791,991.59元；本期收回或转回坏账准备金额 395,047.32元。
4．本期无实际核销的其他应收款
5．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
债权转让款 32,165,804.91 32,165,804.91备用金 1,822,972.83 2,000,225.81押金及保证金 62,803,786.44 63,614,630.08纵横国际预付租金转入 - 17,500,000.00往来款 45,257,275.92 47,351,152.55合计 142,049,840.10 162,631,813.356．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额
深圳市招诚投资集团有限
押金及保证金 21,056,000.00 2-3年 14.82 2,105,600.00公司
缴纳停车位缓
南通市财政局 11,000,000.001年以内 7.74 ---建保证金
赛格东方债务
阳江运通油脂有限公司 8,530,276.355年以上 6.01 8,530,276.35重组款项
农民工工资保
南通市建筑工程管理处 6,200,000.00 3-4年 4.36 1,240,000.00障金
赛格通信债务
通信公司转来债权 5,904,271.525年以上 4.16 5,904,271.52重组款项
合计 52,690,547.87 37.09 17,780,147.877．本期无涉及政府补助的应收款项
8．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
9．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
财务报表附注第45页
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财务报表附注
注释9．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 --- --- --- 17,523.81 --- 17,523.81库存商品 4,247,632.40 --- 4,247,632.40 4,599,633.46 --- 4,599,633.46低值易耗品 218,971.83 --- 218,971.83 216,734.06 --- 216,734.06开发成本 689,545,789.31 --- 689,545,789.31 2,053,914,397.64 --- 2,053,914,397.64开发产品 2,857,087,927.17 --- 2,857,087,927.17 1,319,784,778.98 --- 1,319,784,778.98合计 3,551,100,320.71 --- 3,551,100,320.71 3,378,533,067.95 --- 3,378,533,067.952．存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期减少
本期确认资本化金存货项目名称 期初余额 本期增加
其他减
期末余额
出售减少
额的资本少
化率(%)
南通赛格时代广
22,656,572.48 --- --- --- 22,656,572.48 ---场
赛格ECO二期 216,675,971.77 59,180,360.56 77,422,999.15 --- 198,433,333.18 5.83惠州赛格假日广
6,280,042.52 --- 181,332.70 --- 6,098,709.82 ---场一期
西安赛格假日广
66,746,979.25 26,856,272.08 --- --- 93,603,251.33 5.97场
合计 312,359,566.02 86,036,632.64 77,604,331.85 --- 320,791,866.81 ---3．开发成本
预计 预计投 本期转入
项目名称 开工时间 期初余额 本期增加
竣工时间 资总额 开发产品
赛格ECO二期2014年10月2017年12月18亿 1,401,103,921.16 533,231,259.19 1,934,335,180.35西安赛格假日
2014年12月2019年12月21亿 636,732,267.32 35,946,557.50 ---广场
惠州赛格假日
--- --- --- 16,078,209.16 788,755.33 ---广场二期
合计 --- --- --- 2,053,914,397.64 569,966,572.02 1,934,335,180.35续：
本期其他减少 利息资本化累其中：本期利
项目名称 期末余额 资金来源
金额 计金额 息资本化金额
赛格ECO二期 --- --- --- ---银行贷款
西安赛格假日广场 --- 672,678,824.82 93,603,251.33 26,856,272.08银行贷款
惠州赛格假日广场
--- 16,866,964.49 --- ---
二期
合计 --- 689,545,789.31 93,603,251.33 26,856,272.08 -
财务报表附注第46页
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4．开发产品
其中：本期项目竣工 利息资本化
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化名称时间 累计金额
金额
南通
赛格 2016
597,264,847.59 152,295,046.49 --- 749,559,894.08 22,656,572.48 ---时代年6月
广场
赛格
ECO2011年 356,683,852.63 12,788,758.04 --- 369,472,610.67 --- ---一期
赛格 2017
ECO 年12 --- 1,934,335,180.35 565,631,378.49 1,368,703,801.86 198,433,333.18 59,180,360.56二期 月
东方
威尼 2007
15,340,680.83 --- 4,118,439.00 11,222,241.83 --- ---斯一年8月
期
东方
威尼 2012
55,097,668.88 --- 7,064,655.00 48,033,013.88 --- ---斯二年2月
期
惠州
赛格
2015
假日 295,397,729.05 196,016,009.31 181,317,373.51 310,096,364.85 6,098,709.82 ---年8月
广场
一期
合计 1,319,784,778.98 2,295,434,994.19 758,131,846.00 2,857,087,927.17 227,188,615.48 59,180,360.56注释10．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 511,690,000.00 434,000,000.00待抵扣税项 8,035,809.29 2,114,704.16预缴税金 45,352,309.11 23,856,598.74其他 499,797.94 258,544.69合计 565,577,916.34 460,229,847.59注释11．发放贷款及垫款
项目 期末余额 期初余额
贷款本金 415,733,397.18 487,312,682.37垫款 --- ---减：发放贷款及垫款减值准备 16,346,289.04 6,907,523.92合计 399,387,108.14 480,405,158.45
财务报表附注第47页
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财务报表附注
注释12．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 --- --- --- --- --- ---可供出售权益工具 --- --- --- --- --- ---按公允价值计量 365,918.49 --- 365,918.49 683,290.58 --- 683,290.58按成本计量 33,810,392.83 15,000.00 33,795,392.83 33,810,392.83 15,000.00 33,795,392.83其他 --- --- --- --- --- ---合计 34,176,311.32 15,000.00 34,161,311.32 34,493,683.41 15,000.00 34,478,683.412．期末按公允价值计量的可供出售金融资产
分类 可供出售权益工具可供出售债务工具 其他 合计
权益工具的成本 90,405.00 --- --- 90,405.00累计计入其他综合收益
275,513.49 --- --- 275,513.49的公允价值变动金额
减：已计提减值金额 --- --- --- ---公允价值 365,918.49 --- --- 365,918.493．期末按成本计量的权益工具
在被投资
账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
喀什深圳城有限公司 3.03 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00深圳市赛格导航科技股份有限
11.38 13,515,392.83 --- --- 13,515,392.83公司
南京商厦股份有限公司 0.68 280,000.00 --- --- 280,000.00鞍山一百股份有限公司 --- 15,000.00 --- --- 15,000.00合计 33,810,392.83 --- --- 33,810,392.83续：
减值准备
本期现金
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
红利
喀什深圳城有限公司 --- --- --- --- ---深圳市赛格导航科技股份有限
--- --- --- --- ---公司
南京商厦股份有限公司 --- --- --- --- ---鞍山一百股份有限公司 15,000.00 --- --- 15,000.00 ---合计 15,000.00 --- --- 15,000.00 ---4．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
财务报表附注第48页
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2017年度
财务报表附注
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计
权益工具 债务工具
期初已计提减值金额 15,000.00 --- --- 15,000.00本年计提 --- --- --- ---其中：从其他综合收益转入 --- --- --- ---本年减少 --- --- --- ---其中：期后公允价值回升转回 --- --- --- ---期末已计提减值金额 15,000.00 --- --- 15,000.00注释13．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整
一．对子公司的投资
东莞赛格实业股份有限公司*
6,800,000.00 --- --- --- ---注1
惠阳赛格电子工程股份有限
2,000,000.00 --- --- --- ---公司*注1
大亚湾赛格电子工程开发公
2,000,000.00 --- --- --- ---司*注1
海南依迪房产公司*注1 4,905,878.52 --- --- --- ---北京市海淀区赛格天正电子
4,920,000.00 --- --- --- ---技术公司*注1
莫斯科依迪股份有限公司*注
1,740,000.00 --- --- --- --- 1
深圳市依迪酒店有限公司*注
--- --- --- --- --- 1
深圳视通电子有限公司*注1 --- --- --- --- ---海南依迪实业开发公司*注1 --- --- --- --- ---小计 22,365,878.52 --- --- --- ---二．联营企业
上海赛格电子市场经营管理
2,551,558.06 --- --- 184,731.75 ---有限公司
深圳华控赛格股份有限公司 174,552,073.99 --- -9,125,553.30 5,871,204.49 -126.75深圳国际消费电子展示交易
6,545,412.62 --- --- -4,515,452.16 ---中心有限公司
苏州赛格电子市场管理有限
--- 1,350,000.00 --- -1,424,552.53 ---公司
惠州赛格经济发展股份有限
7,200,000.00 --- --- --- ---公司
深圳市赛格广场投资发展有
1,000,000.00 --- --- --- ---限公司
深圳市海联实业公司 767,049.27 --- --- --- ---东莞赛格房地产开发公司 --- --- --- --- ---惠州市惠阳区群星实业有限
--- --- --- --- ---公司
财务报表附注第49页
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2017年度
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整
海口依达房地产开发有限公
--- --- --- --- ---司
深圳赛格海南通信工程公司 --- --- --- --- ---深圳赛格智美体育文化发展
20,008,278.04 --- --- 418,432.68 ---有限公司
深圳赛格德宝投资有限公司 --- 1.00 --- --- ---武汉市青山百货商场 100,000.00 --- --- --- ---武昌百货商埸 180,000.00 --- --- --- ---武汉市六渡桥百货集团 880,000.00 --- --- --- ---沈阳木兰集团 50,100.00 --- --- --- ---四川聚酯股份有限公司 50,000.00 --- --- --- ---深圳市国元赛格资产管理顾
60,000.00 --- --- --- ---问有限公司
深圳市康源实业发展股份有
500,000.00 --- --- --- ---限公司
深圳首航工业旅游服务有限
300,000.00 --- --- --- ---公司
深圳市红土赛格投资管理有
--- 1,500,000.00 --- --- ---限公司
深圳中海赛格智慧停车发展
--- 17,500,000.00 --- -1,349,878.40 ---有限公司
小计 214,744,471.98 20,350,001.00 -9,125,553.30 -815,514.17 -126.75合计 237,110,350.50 20,350,001.00 -9,125,553.30 -815,514.17 -126.75续：
本期增减变动
宣告发放现
减值准备期被投资单位
其他权益 计提减
期末余额
金股利或利 其他
末余额
变动 值准备
润
一．对子公司的投资
东莞赛格实业股份有限公司
--- --- --- --- 6,800,000.00 6,800,000.00*注1
惠阳赛格电子工程股份有限
--- --- --- --- 2,000,000.00 2,000,000.00公司*注1
大亚湾赛格电子工程开发公
--- --- --- --- 2,000,000.00 2,000,000.00司*注1
海南依迪房产公司*注1 --- --- --- --- 4,905,878.52 4,905,878.52北京市海淀区赛格天正电子
--- --- --- --- 4,920,000.00 4,920,000.00技术公司*注1
莫斯科依迪股份有限公司*
--- --- --- --- 1,740,000.00 1,740,000.00注1
深圳市依迪酒店有限公司*
--- --- --- --- --- ---注1
深圳视通电子有限公司*注1 --- --- --- --- --- ---
财务报表附注第50页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本期增减变动
宣告发放现
减值准备期被投资单位
其他权益 计提减
期末余额
金股利或利 其他
末余额
变动 值准备
润
海南依迪实业开发公司*注1 --- --- --- --- --- ---小计 --- --- --- --- 22,365,878.52 22,365,878.52二．联营企业
上海赛格电子市场经营管理
--- -500,000.00 --- --- 2,236,289.81 ---有限公司
深圳华控赛格股份有限公司 --- --- --- --- 171,297,598.43 ---深圳国际消费电子展示交易
--- --- --- --- 2,029,960.46 ---中心有限公司
苏州赛格电子市场管理有限
360,000.00 --- --- --- 285,447.47 ---公司
惠州赛格经济发展股份有限
--- --- --- --- 7,200,000.00 7,200,000.00公司*注2
深圳市赛格广场投资发展有
--- --- --- --- 1,000,000.00 1,000,000.00限公司*注2
深圳市海联实业公司*注2 --- --- --- --- 767,049.27 767,049.27东莞赛格房地产开发公司*
--- --- --- --- --- ---注2
惠州市惠阳区群星实业有限
--- --- --- --- --- ---公司*注2
海口依达房地产开发有限公
--- --- --- --- --- ---司*注2
深圳赛格海南通信工程公司
--- --- --- --- --- ---*注2
深圳赛格智美体育文化发展
--- -1,952,807.17 --- --- 18,473,903.55 ---有限公司
深圳赛格德宝投资有限公司 --- --- --- --- 1.00 ---武汉市青山百货商场*注2 --- --- --- --- 100,000.00 100,000.00武昌百货商埸*注2 --- --- --- --- 180,000.00 180,000.00武汉市六渡桥百货集团*注2 --- --- --- --- 880,000.00 880,000.00沈阳木兰集团*注2 --- --- --- --- 50,100.00 50,100.00四川聚酯股份有限公司*注2 --- --- --- --- 50,000.00 50,000.00深圳市国元赛格资产管理顾
--- --- --- --- 60,000.00 60,000.00问有限公司*注2
深圳市康源实业发展股份有
--- --- --- --- 500,000.00 500,000.00限公司*注2
深圳首航工业旅游服务有限
--- --- --- --- 300,000.00 300,000.00公司*注2
深圳市红土赛格投资管理有
--- --- --- --- 1,500,000.00 ---限公司
深圳中海赛格智慧停车发展
--- --- --- --- 16,150,121.60 ---有限公司
小计 360,000.00 -2,452,807.17 --- --- 223,060,471.59 11,087,149.27合计 360,000.00 -2,452,807.17 --- --- 245,426,350.11 33,453,027.79
财务报表附注第51页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注1：东莞赛格实业股份有限公司等9家子公司因企业吊销营业执照等原因，无法提供报表，无法进行合并。该部分投资已全额计提减值准备。
注2：惠州赛格经济发展股份有限公司等 15家联营企业因企业吊销营业执照等原因，无法提供报表，无法按权益法进行核算。该部分投资已全额计提减值准备。
注释14．投资性房地产
1．采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一.账面原值
1．期初余额 1,443,667,334.56 5,237,512.49 1,448,904,847.052．本期增加金额 14,490,179.87 --- 14,490,179.87外购 --- --- ---存货\固定资产\在建工程转入 14,490,179.87 --- 14,490,179.873．本期减少金额 --- --- ---处置 --- --- ---处置子公司 --- --- ---4．期末余额 1,458,157,514.43 5,237,512.49 1,463,395,026.92二.累计折旧（摊销）
1．期初余额 738,491,742.44 1,942,633.80 740,434,376.242．本期增加金额 45,982,024.42 90,441.36 46,072,465.78本期计提 45,982,024.42 90,441.36 46,072,465.78存货\固定资产\在建工程转入 --- --- ---3．本期减少金额 --- --- ---处置 --- --- ---处置子公司 --- --- ---4．期末余额 784,473,766.86 2,033,075.16 786,506,842.02三.减值准备
1．期初余额 --- --- ---2．本期增加金额 --- --- ---本期计提 --- --- ---存货\固定资产\在建工程转入 --- --- ---3．本期减少金额 --- --- ---处置 --- --- ---处置子公司 --- --- ---4．期末余额 --- --- ---四.账面价值
1．期末账面价值 673,683,747.57 3,204,437.33 676,888,184.902．期初账面价值 705,175,592.12 3,294,878.69 708,470,470.81
财务报表附注第52页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2．期末无采用公允价值计量模式的投资性房地产
3．未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
证载权利人为赛格集团，房产过户至创业赛格工业大厦3栋一层、二层 583,724.18
汇手续办理中
证载权利人为赛格地产，房产过户至创业赛格科技园4栋11层部分面积 591,578.04
汇手续办理中
合计 1,175,302.22
注释15．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
物
一.账面原值
1．期初余额 45,356,666.93 44,179,603.85 15,683,266.47 24,164,102.51 13,953,311.74 143,336,951.502．本期增加金
--- 9,459,301.55 713,800.33 6,028,321.36 3,007,422.03 19,208,845.27额
购置 --- 9,459,301.55 713,800.33 6,028,321.36 3,007,422.03 19,208,845.27在建工程转入 --- --- --- --- --- ---非同一控制下企
--- --- --- --- --- ---业合并
3．本期减少金
--- 52,042.00 962,813.13 1,111,507.31 295,002.70 2,421,365.14额
处置或报废 --- 52,042.00 325,472.13 666,961.85 220,630.00 1,265,105.98划分为持有待售
--- --- --- --- --- ---的资产
转入投资性房地
--- --- --- --- --- ---产
处置子公司 --- --- 637,341.00 444,545.46 74,372.70 1,156,259.164．期末余额 45,356,666.93 53,586,863.40 15,434,253.67 29,080,916.56 16,665,731.07 160,124,431.63二.累计折旧
1．期初余额 20,563,723.14 36,371,948.17 11,717,289.08 14,134,059.25 8,520,010.76 91,307,030.402．本期增加金
1,286,704.77 1,582,549.44 990,491.83 2,878,584.04 1,597,741.53 8,336,071.61额
本期计提 1,286,704.77 1,582,549.44 990,491.83 2,878,584.04 1,597,741.53 8,336,071.61非同一控制下企
--- --- --- --- --- ---业合并
3．本期减少金
--- 49,556.12 788,513.75 936,481.39 149,108.05 1,923,659.31额
处置或报废 --- 49,556.12 275,973.20 624,829.14 105,098.50 1,055,456.96划分为持有待售
--- --- --- --- --- ---的资产
转入投资性房地
--- --- --- --- --- ---产
处置子公司 --- --- 512,540.55 311,652.25 44,009.55 868,202.35
财务报表附注第53页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
物
4．期末余额 21,850,427.91 37,904,941.49 11,919,267.16 16,076,161.90 9,968,644.24 97,719,442.70三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- --- ---2．本期增加金
--- --- --- --- --- ---额
本期计提 --- --- --- --- --- ---非同一控制下企
--- --- --- --- --- ---业合并
3．本期减少金
--- --- --- --- --- ---额
处置或报废 --- --- --- --- --- ---划分为持有待售
--- --- --- --- --- ---的资产
转入投资性房地
--- --- --- --- --- ---产
处置子公司 --- --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- --- ---四.账面价值
1．期末账面价
23,506,239.02 15,681,921.91 3,514,986.51 13,004,754.66 6,697,086.83 62,404,988.93值
2．期初账面价
24,792,943.79 7,807,655.68 3,965,977.39 10,030,043.26 5,433,300.98 52,029,921.10值
2．期末无暂时闲置的固定资产
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产
4．期末无通过经营租赁租出的固定资产
5．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 1,161,742.84 手续不齐全合计 1,161,742.84
注释16．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
深汕碲化镉薄膜产
9,918,306.69 --- 9,918,306.69 --- --- ---业园
赛格工业大厦等三
53,667,550.99 --- 53,667,550.99 24,574,266.14 --- 24,574,266.14栋大厦改造项目
赛格创客教育科技
4,175,779.03 --- 4,175,779.03 --- --- ---体验馆
赛格苑第1栋改造 --- --- --- 8,217,673.52 --- 8,217,673.52
财务报表附注第54页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
上步工业区101栋
1,140,000.00 --- 1,140,000.00 --- --- ---二楼装修改造工程
其他零星工程 2,843,877.61 --- 2,843,877.61 4,300,287.85 --- 4,300,287.85合计 71,745,514.32 --- 71,745,514.32 37,092,227.51 --- 37,092,227.512．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
深汕碲化镉薄膜产
--- 9,918,306.69 --- --- 9,918,306.69业园
赛格工业大厦等三
24,574,266.14 29,093,284.85 --- --- 53,667,550.99栋大厦改造项目
赛格创客教育科技
--- 4,175,779.03 --- --- 4,175,779.03体验馆
合计 24,574,266.14 43,187,370.57 --- --- 67,761,636.71续：
工程投入 其中：本期本期利息
预算数 工程进利息资本化
工程项目名称 占预算比 利息资本化资本化率资金来源(万元) 度(%) 累计金额
例(%) 金额 (%)
深汕碲化镉薄膜产
65,208.96 1.52 1.52 --- --- ---自有资金
业园
赛格工业大厦等三
6,481.31 82.80 82.80 --- --- ---自有资金栋大厦改造项目
赛格创客教育科技
984.00 42.44 42.44 --- --- ---自有资金体验馆
合计 --- --- --- --- --- --- ---注释17．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 外购软件 合计
一.账面原值
1．期初余额 1,790,601.27 3,505,784.62 5,296,385.892．本期增加金额 28,850,300.00 1,284,090.59 30,134,390.59购置 28,850,300.00 1,284,090.59 30,134,390.59内部研发 --- --- ---非同一控制下企业合并 --- --- ---股东投入 --- --- ---外币报表折算差额 --- --- ---其他原因增加 --- --- ---3．本期减少金额 --- 21,000.00 21,000.00
财务报表附注第55页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 土地使用权 外购软件 合计
处置 --- --- ---处置子公司 --- 21,000.00 21,000.00划分为持有待售的资产 --- --- ---其他原因减少 --- --- ---4．期末余额 30,640,901.27 4,768,875.21 35,409,776.48二.累计摊销
1．期初余额 284,515.11 2,330,343.38 2,614,858.492．本期增加金额 468,972.58 509,912.32 978,884.90本期计提 468,972.58 509,912.32 978,884.90非同一控制下企业合并 --- --- ---外币报表折算差额 --- --- ---股东投入 --- --- ---其他原因增加 --- --- ---3．本期减少金额 --- 15,750.00 15,750.00处置 --- --- ---处置子公司 --- 15,750.00 15,750.00划分为持有待售的资产 --- --- ---其他原因减少 --- --- ---4．期末余额 753,487.69 2,824,505.70 3,577,993.39三.减值准备
1．期初余额 --- --- ---2．本期增加金额 --- --- ---本期计提 --- --- ---非同一控制下企业合并 --- --- ---外币报表折算差额 --- --- ---股东投入 --- --- ---其他原因增加 --- --- ---3．本期减少金额 --- --- ---处置子公司 --- --- ---划分为持有待售的资产 --- --- ---转让 --- --- ---其他原因减少 --- --- ---4．期末余额 --- --- ---四.账面价值
1．期末账面价值 29,887,413.58 1,944,369.51 31,831,783.092．期初账面价值 1,506,086.16 1,175,441.24 2,681,527.40
财务报表附注第56页
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财务报表附注
2．期末无未办妥产权证书的土地使用权
注释18．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额
企业合并
期末余额
成商誉的事项
其他 处置 其他
形成
长沙赛格发展有限公
10,328,927.82 --- --- --- --- 10,328,927.82司
合计 10,328,927.82 --- --- --- --- 10,328,927.82期末对商誉进行减值测试，未发现存在减值迹象，未计提减值。
注释19．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 104,008,448.77 21,477,882.13 26,183,988.15 5,494,429.62 93,807,913.13消防改造 3,699,004.36 10,002,522.11 2,786,771.46 229,179.13 10,685,575.88B座市场配套费 650,020.35 405,483.50 216,722.86 --- 838,780.99品牌加盟费 --- 3,773,584.80 626,375.81 --- 3,147,208.99其他 652,210.68 1,287,574.58 606,238.30 --- 1,333,546.96合计 109,009,684.16 36,947,047.12 30,420,096.58 5,723,608.75 109,813,025.95长期待摊费用说明:
其他减少额中，因苏州赛格电子市场管理有限公司、无锡赛格电子市场有限公司本期不再纳入合并范围，长期待摊费用转出减少 4,061,831.80元；因装修拆除转销长期待摊费用1,661,776.95元。
注释20．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 103,567,011.22 25,891,752.81 79,419,498.72 19,854,874.68可抵扣亏损 6,006,685.12 1,501,671.28 23,441,306.92 5,860,326.73预计负债 1,137,019.84 284,254.96 --- ---计入递延收益的政府补
8,883,045.36 2,220,761.34 11,183,333.32 2,795,833.33助
合计 119,593,761.54 29,898,440.39 114,044,138.96 28,511,034.74
财务报表附注第57页
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财务报表附注
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资
364,730,298.80 91,182,574.70 374,947,695.24 93,736,923.81产评估增值
可供出售金融资产公允
275,513.48 68,878.37 592,885.60 148,221.40价值变动
合计 365,005,812.28 91,251,453.07 375,540,580.84 93,885,145.213．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 16,535,710.06 18,648,350.32预计负债 --- 232,500.00可抵扣亏损 85,555,747.61 37,349,450.30合计 102,091,457.67 56,230,300.62由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认相关可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的递延所得税资产。
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2017年度 --- 3,626,036.94
2018年度 2,610,263.14 2,610,263.14
2019年度 391,897.95 5,961,706.24
2020年度 10,444,329.02 10,444,329.02
2021年度 14,707,114.96 14,707,114.96
2022年度 57,402,142.54 ---
合计 85,555,747.61 37,349,450.30
注释21．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
新开酒店前期支出 --- 7,459,000.09预付电子市场工程款 1,329,403.00 6,345,660.37预付设备款 91,958,227.00 ---合计 93,287,630.00 13,804,660.46注释22．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 350,000,000.00 100,000,000.00
财务报表附注第58页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
质押借款 --- ---抵押借款 184,792,000.00 255,000,000.00合计 534,792,000.00 355,000,000.002．期末无已逾期未偿还的短期借款
注释23．应付账款
1．应付账款情况
项目 期末余额 期初余额
应付货款 7,269,536.54 524,596.07应付工程款 447,098,208.56 23,179,045.22应付服务费 13,749,465.21 4,639,616.98其他 1,970,948.32 2,667,694.93合计 470,088,158.63 31,010,953.202．期末无账龄超过一年的重要应付账款
注释24．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收品牌使用费 5,625,217.65 8,612,776.97预收租金 140,703,694.18 139,884,880.07预收货款 1,357,194.37 14,193,465.32预收广告款 15,941,893.99 6,325,655.29预收售房款 534,119,766.38 746,908,139.14预收物业管理费 4,922,511.18 4,295,382.37其他 4,361,451.48 3,744,868.89合计 707,031,729.23 923,965,168.052．预售房产收款情况
项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间 预售比例(%)
赛格ECO二期 501,994,437.03 732,934,800.932017年12月 45.78合计 501,994,437.03 732,934,800.93
3．期末无账龄超过一年的重要预收款项
财务报表附注第59页
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财务报表附注
注释25．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 35,226,843.77 275,524,016.73 269,873,374.76 40,877,485.74离职后福利-设定提存计划 237,486.09 23,239,981.44 23,340,350.28 137,117.25辞退福利 --- 3,347,291.45 3,347,291.45 ---合计 35,464,329.86 302,111,289.62 296,561,016.49 41,014,602.992．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 30,315,697.41 230,264,319.90 224,782,159.39 35,797,857.92职工福利费 5,840.08 15,461,134.96 15,466,975.04 ---社会保险费 75,070.59 9,899,014.73 9,922,664.02 51,421.30其中：基本医疗保险费 72,526.40 8,776,396.78 8,798,189.98 50,733.20补充医疗保险 1,366.00 107,918.86 109,284.86 ---工伤保险费 533.73 449,959.91 450,264.28 229.36生育保险费 644.46 564,739.18 564,924.90 458.74住房公积金 1,300,390.68 15,455,456.84 15,548,419.87 1,207,427.65工会经费和职工教育经费 3,529,845.01 3,736,249.88 3,480,034.74 3,786,060.15其他短期薪酬 - 707,840.42 673,121.70 34,718.72合计 35,226,843.77 275,524,016.73 269,873,374.76 40,877,485.743．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 85,769.64 16,910,607.37 16,900,786.72 95,590.29失业保险费 1,716.45 659,338.07 660,595.83 458.69企业年金缴费 150,000.00 5,670,036.00 5,778,967.73 41,068.27合计 237,486.09 23,239,981.44 23,340,350.28 137,117.25注释26．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 66,059,662.33 39,447,820.87企业所得税 113,634,104.16 144,349,073.48个人所得税 1,693,306.42 1,244,189.51城市维护建设税 1,488,973.45 2,300,140.46教育费附加 1,125,114.50 1,432,983.81房产税 3,123,061.35 4,411,928.87土地增值税 54,304,170.12 60,645,031.72
财务报表附注第60页
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财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
印花税及水利基金 258,615.62 196,966.22土地使用税 506,207.57 58,329.00其他 1,284,314.91 629,080.44合计 243,477,530.43 254,715,544.38注释27．应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利
2,912,667.84 2,882,567.39息
短期借款应付利息 687,210.64 475,177.74合计 3,599,878.48 3,357,745.13注释28．应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 3,340,969.82 15,132,970.78 ---合计 3,340,969.82 15,132,970.78 ---注释29．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 223,033,972.64 198,187,056.13中央空调维护费及专项维修基金 22,835,388.12 12,882,368.93代收款 53,345,900.68 14,507,917.60待付股权转让款 743,891,698.94 93,265,454.60关联方资金 42,911,508.73 178,185,846.20购房意向金及待返还购房款 104,359,691.10 140,918,722.10应付电子市场水电费、租赁费及其
100,053,706.16 160,135,358.37他
合计 1,290,431,866.37 798,082,723.932．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市泽德丰贸易有限公司 82,549,595.10待返还购房款
珠海市铭豪集团有限公司 68,265,454.60待付购买股权款
深圳硕贝德投资管理有限公司 21,810,096.00购房意向金
广田装饰设计公司 11,547,700.00押金及保证金
中国华西企业有限公司 10,000,000.00保证金
合计 194,172,845.70
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注释30．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 255,000,000.00 488,000,000.00一年内到期的递延收益 3,414,693.92 3,561,661.33合计 258,414,693.92 491,561,661.33注释31．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 --- 200,000,000.00抵押借款 754,750,000.00 830,000,000.00合计 754,750,000.00 1,030,000,000.00注释32．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,137,019.85 ---见附注十二、（二）
预计合同违约金 --- 232,500.00租赁合同违约
合计 1,137,019.85 232,500.00
注释33．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 12,847,493.34 720,000.00 1,899,999.96 11,667,493.38详见表1
与收益相关政府补助 1,000,000.00 --- 400,288.00 599,712.00详见表1
未实现的售房收益 7,045,770.83 --- 3,561,661.33 3,484,109.50
小计 20,893,264.17 720,000.00 5,861,949.29 15,751,314.88
减：重分类到流动负
3,561,661.33 --- --- 3,414,693.92
债的递延收益
合计 17,331,602.84 --- --- 12,336,620.96
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入当其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
助金额 期损益金额变动 与收益相关南通赛格电子市场建
9,183,333.34 --- 1,899,999.96 --- 7,283,333.38与资产相关设扶持项目
赛格国际创客产品展
1,000,000.00 --- --- --- 1,000,000.00与资产相关示推广中心
1,000,000.00 400,288.00 599,712.00与收益相关国资委创新扶持资金 904,160.00 - 904,160.00与资产相关2016年度自主创扶持
类赛格科技企业孵化 1,000,000.00 - 1,000,000.00与资产相关基地项目
区产业发展专项资金
400,000.00 - 400,000.00与资产相关众创空间配套支持款
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本期新增补本期计入当其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
助金额 期损益金额变动 与收益相关区产业发展专项资金
360,000.00 720,000.00 1,080,000.00与收益相关众创空间房租支持款
合计 13,847,493.34 720,000.00 2,300,287.96 - 12,267,205.38
本期计入当期损益金额中，计入其他收益2,300,287.96元。
注释34．股本
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 期初余额
送
期末余额
发行新股 金转 其他 小计
股
股
无限售条件股份 784,721,571.00 --- --- --- -112,500.00 -112,500.00 784,609,071.00有限售条件股份 77,439.00 450,857,239.00 --- --- 112,500.00 450,969,739.00 451,047,178.00其中：股权激励限
--- --- --- --- --- --- ---售
高管限售股 77,439.00 --- --- --- 112,500.00 112,500.00 189,939.00增发后限售
450,857,239.00 450,857,239.00 450,857,239.00股
股份总数 784,799,010.00 450,857,239.00 --- --- --- 450,857,239.00 1,235,656,249.00股本变动情况说明：
本年发行新股为本公司向深圳市赛格集团有限公司发行 450,857,239股股份购买深圳市赛格创业汇有限公司100%股权、深圳市赛格康乐企业发展有限公司55%股权、深圳市赛格物业发展有限公司100%股权以及深圳市赛格地产投资股份有限公司79.02%股权。
本次增资业经大华验字[2017]000044号验资报告验证。
注释35．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 623,186,998.52 7,198,890.58 630,385,889.10 ---其他资本公积 175,086,543.13 --- 9,066,672.94 166,019,870.19合计 798,273,541.65 7,198,890.58 639,452,562.04 166,019,870.19资本公积的说明：
（1）资本公积增加：本期公司控股孙公司深圳市赛格物业管理有限公司因引入新股东导致持股比例变化，按持股比例计算归属于本公司的部分 6,838,890.58元计入资本公积；
本期公司参股公司苏州赛格电子市场管理有限公司的少数股东放弃分红，按持股比例计算归属于本公司的部分360,000.00元计入资本公积。
（2）资本公积减少：
本期公司发生重大资产重组，约定赛格股份公司以发行股份及现金方式支付对价购买赛格集团分别持有的赛格地产79.02%股权、赛格创业汇100%股权、赛格康乐55%股权以及赛
财务报表附注第63页
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格物业发展100%股权。本年度赛格股份公司向赛格集团发行 450,857,239股股份（现金对价 675,626,244.34元暂未支付），完成对标的四家公司的同一控制下企业合并，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在，对比较报表的相关项目进行调整，因本期已实现合并而转出资本公积（股本溢价）630,385,889.10元。
本公司通过深圳证券交易所竞价交易系统出售深圳华控赛格股份有限公司1%的股权，原计入资本公积的部分转入投资收益9,066,672.94元。
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注释36．其他综合收益
本期发生额
减：结转重新计
减：前期计入 量设定受益计
项目 期初余额
本期所得税前 减：所得税费税后归属于母税后归属于少
期末余额其他综合收益 划净负债或净
发生额 用 公司 数股东
当期转入损益 资产所产生的
变动
一、以后不能重分类进损益的其他综合
--- --- --- --- --- --- --- ---收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
--- --- --- --- --- --- --- ---产所产生的变动
2.权益法核算的在被投资单位以后会计
期间不能重分类进损益的其他综合收 --- --- --- --- --- --- --- ---益中所享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收
--- --- --- --- --- --- --- ---益
1.权益法核算的在被投资单位以后会计
期间在满足规定条件时将重分类进损 178.21 -126.75 --- --- -126.75 --- --- 51.46益的其他综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动形成
296,057.41 -317,372.09 --- -79,343.02 -158,479.75 -79,549.32 --- 137,577.66的利得或损失
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
--- --- --- --- --- --- --- ---融资产的利得或损失
4.现金流量套期利得或损失的有效部分 --- --- --- --- --- --- --- ---5.外币报表折算差额 --- --- --- --- --- --- --- ---6.一揽子交易处置对子公司股权投资在
--- --- --- --- --- --- --- ---丧失控制权之前产生的处置收益
7.非投资性房地产转换为采用公允价值
--- --- --- --- --- --- --- ---模式计量的投资性房地产
其他综合收益合计 296,235.62 -317,498.84 --- -79,343.02 -158,606.50 -79,549.32 --- 137,629.12财务报表附注第65页
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注释37．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 121,803,040.24 16,907,433.09 --- 138,710,473.33任意盈余公积 --- --- --- ---合计 121,803,040.24 16,907,433.09 --- 138,710,473.33注释38．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 145,542,484.27 ---调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 561,586,758.26 ---调整后期初未分配利润 707,129,242.53 ---加：本期归属于母公司所有者的净利润 219,553,261.10 ---减：提取法定盈余公积 16,907,433.09 10%提取任意盈余公积 --- ---提取储备基金 --- ---提取企业发展基金 --- ---利润归还投资 --- ---提取职工奖福基金 --- ---提取一般风险准备 --- ---应付普通股股利 36,973,327.79 ---转为股本的普通股股利 --- ---优先股股利 --- ---对股东的其他分配 --- ---利润归还投资 --- ---其他利润分配 --- ---加：盈余公积弥补亏损 --- ---结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所
--- ---产生的变动
所有者权益其他内部结转 -496,097,594.24 ---期末未分配利润 376,704,148.51 ---1．期初未分配利润调整说明
（1）本期发生的同一控制的企业合并范围变更，影响期初未分配利润561,586,758.26元。
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注释39．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,968,663,974.01 1,394,066,396.94 1,352,960,768.03 1,004,575,820.37其他业务 12,643,584.22 4,431,294.33 18,084,214.08 7,536,451.17合计 1,981,307,558.23 1,398,497,691.27 1,371,044,982.11 1,012,112,271.541.主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 --- --- --- ---（2）商业 150,361,821.40 146,430,367.50 299,072,947.49 293,776,511.73（3）房地产业 883,601,001.00 594,819,985.74 248,736,375.89 130,925,844.41（4）租赁及其他 934,701,151.61 652,816,043.70 805,151,444.65 579,873,464.23合计 1,968,663,974.01 1,394,066,396.94 1,352,960,768.03 1,004,575,820.372.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
深圳南方韵和科技有限公司 41,946,122.20 2.13深圳市苏宁云商销售有限公司 41,784,580.54 2.12深圳市公安局交通警察局（办公楼
28,753,641.51 1.46物业管理费）
江桦(购房) 17,640,860.95 0.90李园梅(购房) 16,402,241.90 0.83合计 146,527,447.10 7.44注释40．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 --- 21,990,979.52城市维护建设税 6,528,806.68 3,954,639.93教育费附加 4,663,383.66 2,829,496.49房产税 14,834,709.42 4,086,544.87土地使用税 1,770,054.03 359,007.01车船使用税 42,912.64 1,920.00土地增值税 26,768,172.50 20,595,115.72印花税 1,625,882.13 371,734.08其他 987,108.71 233,145.42合计 57,221,029.77 54,422,583.04
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注释41．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,685,857.37 7,242,396.18折旧摊销费用 6,832,208.68 1,149,352.35广告宣传费 10,574,005.39 11,951,955.80销售代理费 14,908,792.63 11,509,091.99其他 5,172,506.38 9,703,016.25合计 43,173,370.45 41,555,812.57注释42．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 89,672,500.12 73,660,451.84折旧摊销费用 6,035,441.37 2,799,629.01税金 54,778.00 5,715,770.53差旅交通费 4,895,558.52 4,672,602.38中介机构费用 6,388,752.92 5,259,209.02重大资产重组费用 4,525,090.35 16,806,161.42业务招待费 4,576,413.46 4,264,403.01办公费 7,190,169.93 4,377,700.61租赁费 3,468,700.75 6,009,613.28开办费 337,636.46 2,434,256.28其他 16,884,021.38 16,779,908.64合计 144,029,063.26 142,779,706.02注释43．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,775,224.99 17,563,733.69减：利息收入 8,427,772.41 7,811,339.27汇兑损益 -452.95 -311,072.10银行手续费 1,251,611.73 1,025,292.88合计 21,598,611.36 10,466,615.20注释44．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 12,596,107.12 1,701,722.69贷款和垫款减值损失 9,438,765.12 -4,006,713.77合计 22,034,872.24 -2,304,991.08
财务报表附注第68页
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财务报表附注
注释45．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -815,514.18 2,121,219.00成本法核算的长期股权投资收益 --- ---处置长期股权投资产生的投资收益 56,972,002.30 89,688,725.07以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持
--- ---有期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
--- ---取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 --- ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- ---处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利
--- ---得
现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） --- ---其他（银行理财产品） 15,843,427.61 17,905,697.58合计 71,999,915.73 109,715,641.65注释46．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
持有待售处置利得或损失 --- ---固定资产处置利得或损失 --- 116,977.79在建工程处置利得或损失 --- ---生产性生物资产处置利得或损失 --- ---无形资产处置利得或损失 --- ---合计 --- 116,977.79注释47．其他收益
1．其他收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,406,623.72 ---合计 6,406,623.72 ---2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
南通赛格电子市场建设扶持项目 1,899,999.96 --- 与资产相关福田区产业发展专项资金贷款贴息支持 502,700.00 --- 与收益相关
财务报表附注第69页
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财务报表附注
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
赛格国际创客产品展示推广中心 400,288.00 --- 与收益相关产业发展专项基金-创客服务平台 600,000.00 --- 与收益相关2017年度稳岗补贴 50,653.35 --- 与收益相关2016年企业零售额增长奖励款 200,000.00 --- 与收益相关南通港闸区动漫扶持金补助 2,000,000.00 --- 与收益相关南通港闸区经济开发区总局项目奖励 100,000.00 --- 与收益相关南通港闸区管委会服务业奖励资金 200,000.00 --- 与收益相关福田区国库绿色应用类专项款（广场用电节
420,000.00 --- 与收益相关能）
小微企业免增值税额 32,982.41 --- 与收益相关合计 6,406,623.72 ---
注释48．政府补助
1．按列报项目分类的政府补助
政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注
计入递延收益的政府补助 720,000.00 ---详见附注六注释33
计入其他收益的政府补助 6,406,623.72 ---详见附注六注释47
计入营业外收入的政府补助 10,000.00 ---详见附注六注释49
冲减相关资产账面价值的政府补助 --- ---
冲减成本费用的政府补助 --- ---
减：退回的政府补助 --- ---
合计 7,136,623.72 ---
注释49．营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组利得 --- --- ---接受捐赠 --- --- ---盘盈利得 --- --- ---赔偿款 79,580.00 --- 79,580.00久悬未决收入 --- --- ---投资性房地产处置利得 --- 105,091,122.97 ---政府补助 10,000.00 9,828,264.76 10,000.00违约金 11,867,394.45 139,343.64 11,867,394.45其他 1,076,790.36 2,658,039.72 1,076,790.36合计 13,033,764.81 117,716,771.09 13,033,764.81
财务报表附注第70页
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财务报表附注
1．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
吴江区太湖新城2016年度“四有六号”工程
10,000.00 ---与收益相关
优秀达标党组织奖励
网上赛格项目补助 --- 53,015.16与资产相关
项目经费补助 --- 12,303.06与收益相关
南通时代广场动漫产业基地开业和招商引资
--- 8,000,000.00与收益相关
扶持资金
苏州市吴江区财政局2015年吴江区服务业发
--- 50,000.00与收益相关
展专项奖金
经开区管委会支持产业发展专项资金 --- 40,000.00与收益相关
2015年推动经济平稳健康发展工作奖励款 --- 100,000.00与收益相关
深圳福田区企业发展服务中心区产业发展专
--- 1,240,100.00与收益相关
项资金总部经营奖
南通赛格电子市场建设扶持项目 --- 316,666.66与资产相关
其他 --- 16,179.88与收益相关
合计 10,000.00 9,828,264.76
注释50．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
预计负债 1,137,019.85 --- 1,137,019.85对外捐赠 116,807.25 1,468,250.00 116,807.25久悬未决支出 --- --- ---罚款支出 77,599.22 --- 77,599.22盘亏损失 --- --- ---非流动资产毁损报废损失 1,798,673.16 493,078.84 1,798,673.16赔偿损失 3,228,573.68 3,712,493.90 3,228,573.68其他 109,550.06 2,472,062.74 109,550.06合计 6,468,223.22 8,145,885.48 6,468,223.22注释51．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 124,259,079.38 114,506,116.65递延所得税费用 -4,017,812.01 -6,842,324.13合计 120,241,267.37 107,663,792.52
财务报表附注第71页
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2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 428,265,958.31按法定税率计算的所得税费用 107,066,489.58子公司适用不同税率的影响 -1,718,142.10调整以前期间所得税的影响 75,085.03非应税收入的影响 -665,458.63不可抵扣的成本、费用和损失影响 512,099.56使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,392,452.07本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,363,646.00所得税费用 120,241,267.37注释52．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
商铺保证金、履约保证金等 13,990,081.56 45,173,886.07往来款 119,762,067.15 110,394,406.71代收商户货款 144,018,051.42 201,259,769.35利息收入 8,886,106.46 7,811,339.27营业外收入 11,266,602.99 12,043,140.23合计 297,922,909.58 376,682,541.632．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 85,833,481.25 104,933,519.85代付商户货款 120,914,414.25 127,243,347.16付现费用 84,970,622.61 106,521,052.40营业外支出 3,242,327.73 14,317,341.45商铺保证金、履约保证金等 46,665,838.41 38,443,021.65合计 341,626,684.25 391,458,282.513．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 --- 2,000,000.00合计 --- 2,000,000.00
财务报表附注第72页
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4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
返还零碎股股息收到的现金 --- 7,812.30收回保证金 --- 1,340,000.00合计 --- 1,347,812.305．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
关联方资金拆借 132,484,663.00 100,000,000.00支付保证金 - 3,600,000.00支付关联方借款利息 5,762,522.16 6,814,009.06支付发行短期融资券费用 596,875.00 890,500.00合计 138,844,060.16 111,304,509.06注释53．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 308,024,690.94 309,279,217.85加：资产减值准备 22,034,872.24 -2,304,991.08固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,408,537.39 42,439,907.42无形资产摊销 978,884.90 420,659.68长期待摊费用摊销 30,420,096.58 18,628,393.94处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
--- -104,974,145.18（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,798,673.16 493,078.84公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ---
财务费用（收益以“－”号填列） 28,775,224.99 17,563,733.69投资损失（收益以“－”号填列） -71,999,915.73 -109,715,641.65递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,387,405.65 -5,733,398.23递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,633,692.14 -1,124,248.36存货的减少（增加以“－”号填列） -172,567,252.76 -318,037,244.98经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 69,211,470.62 73,230,563.63经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 240,322,364.67 523,369,655.21其他 ---
经营活动产生的现金流量净额 507,386,549.21 443,535,540.782．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---债务转为资本 --- ---
财务报表附注第73页
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项目 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3．现金及现金等价物净变动情况 --- ---现金的期末余额 947,882,605.92 1,127,923,641.19减：现金的期初余额 1,127,923,641.19 631,463,030.13加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 -180,041,035.27 496,460,611.062．本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,542,000.00其中：
无锡赛格电子市场有限公司 3,542,000.00苏州赛格电子市场管理有限公司 ---减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,207,135.76其中：
无锡赛格电子市场有限公司 337,094.44苏州赛格电子市场管理有限公司 1,870,041.32加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 ---其中：
无锡赛格电子市场有限公司 ---苏州赛格电子市场管理有限公司 ---处置子公司收到的现金净额 1,334,864.243．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 947,882,605.92 1,127,923,641.19其中：库存现金 546,339.36 712,997.23可随时用于支付的银行存款 947,076,828.65 1,116,832,758.78可随时用于支付的其他货币资金 259,437.91 10,377,885.18可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 947,882,605.92 1,127,923,641.19其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- ---
财务报表附注第74页
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注释54．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 3,600,000.00 保函保证金
投资性房地产 181,139,592.60 银行借款抵押物
固定资产 16,277,077.98 银行借款抵押物
开发产品 311,863,031.52 银行借款抵押物
合计 512,879,702.10
注释55．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 --- --- ---其中：美元 --- --- ---港币 10,558.70 0.83591 8,826.12七、合并范围的变更
(一)同一控制下企业合并
1．本期发生的同一控制下企业合并
合并当期期合并当期期
企业合并中
初至合并日初至合并日比较期间被合比较期间被合备被合并方名称取得的权益 合并日
被合并方的被合并方的并方的收入并方的净利润注比例(%)
收入 净利润
深圳市赛格创 2017年1月
100.00 11,285,307.42 4,837,778.32 59,062,997.59 13,151,951.38
业汇有限公司 19日
深圳市赛格康
2017年1月
乐企业发展有 55.00 4,240,969.11 2,352,279.66 51,729,379.01 21,120,751.57
19日
限公司
深圳市赛格物
2017年1月
业发展有限公 100.00 4,771,400.40 775,882.70 59,155,521.15 12,494,141.04
19日
司
深圳市赛格地
2017年1月 注产投资股份有 79.02 37,274,858.23 2,667,030.04 528,712,807.89 122,802,044.24
19日 *限公司
注*：深圳市赛格地产投资股份有限公司收入及净利润为深圳市赛格地产投资股份有限公司及其子公司合并数据。
2．合并成本
单位：万元
深圳市赛格创深圳市赛格康乐企深圳市赛格物业深圳市赛格地产投合并成本
业汇有限公司 业发展有限公司 发展有限公司 资股份有限公司
现金 34,031.65 4,064.45 1,771.69 27,694.83非现金资产的账面价值 --- --- --- ---
财务报表附注第75页
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深圳市赛格创深圳市赛格康乐企深圳市赛格物业深圳市赛格地产投合并成本
业汇有限公司 业发展有限公司 发展有限公司 资股份有限公司
发行或承担的债务的账面价
--- --- --- ---值
发行的权益性证券的面值 22,709.92 2,712.28 1,182.28 18,481.25或有对价 --- --- --- ---合并成本合计 56,741.57 6,776.73 2,953.97 46,176.083．合并日被合并方的资产、负债的账面价值
深圳市赛格创业汇有限公司 深圳市赛格康乐企业发展有限公司
项目
合并日 上期期末 合并日 上期期末
净资产 238,750,258.57 233,912,480.25 61,864,319.04 59,512,039.38减：少数股东权益 --- --- 27,838,943.57 26,780,417.72取得的净资产 238,750,258.57 233,912,480.25 34,025,375.47 32,731,621.66（续）
深圳市赛格物业发展有限公司 深圳市赛格地产投资股份有限公司
项目
合并日 上期期末 合并日 上期期末
净资产 61,749,318.18 60,973,435.48 778,492,271.93 775,825,241.89减：少数股东权益 --- --- 235,938,594.23 236,510,029.00取得的净资产 61,749,318.18 60,973,435.48 542,553,677.70 539,315,212.89(二)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处置投股权处 丧失控制权资对应的合并财务股权处 股权处丧失控制权的
子公司名称 置比例 时点的确定报表层面享有该子置价款 置方式 时点
（%） 依据 公司净资产份额的差额
苏州赛格电子市场管理 移交管 2017年11月
- - 2017年11月 -有限公司 理权 移交管理权
无锡赛格电子市场有限 3,542,00 股权转 2017年10月
51.00 2017年10月 890,649.56公司 0.00 让 移交管理权
续：
与原子公司按照公允价丧失控制权
丧失控制丧失控制权丧失控制权 股权投资相值重新计量之日剩余股
权之日剩之日剩余股之日剩余股 关的其他综子公司名称 剩余股权产权公允价值
余股权的权的账面价权的公允价 合收益转入生的利得或的确定方法
比例(%) 值 值 投资损益的损失 及主要假设
金额
苏州赛格电子市场管
45.00 598,370.83 --- --- --- ---理有限公司
无锡赛格电子市场有
--- --- --- --- --- ---限公司
财务报表附注第76页
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(三)其他原因的合并范围变动
1.本期新设子公司
公司名称 注册资本（万元）实收资本（万元） 股权比例（%）
深汕特别合作区赛格龙焱能源科技有限公司 16,500.00 10,800.00 100深圳市赛格联众互联网科技有限公司 2,480.00 2,480.00 55深圳赛格众通科技有限公司 2,000.00 200.00 49八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质
直接间接
西安赛格电子市场有限公司 西安 西安电子市场出租管理服务 65 ---投资设立
深圳市赛格电子市场管理有限
深圳 深圳电子市场出租管理服务 70 ---投资设立
公司
深圳橙果商务酒店管理有限公 酒店管理；信息咨询；
深圳 深圳 --- 66.58投资设立
司 物业服务
在深圳市行政辖区内专
深圳市赛格小额贷款有限公司 深圳 深圳营小额贷款业务（不得 38 24投资设立
吸收公众存款）
市场设施租赁；物业管
深圳赛格南京电子市场管理有
南京 南京理；电子产品销售；广 100 ---投资设立
限公司
告等
西安海荣赛格电子市场有限公 物业租赁；电子产品销
西安 西安 51 ---投资设立
司 售；广告等
吴江赛格市场管理有限公司 吴江 吴江电子市场出租管理服务 51 ---投资设立
佛山市顺德赛格电子市场管理
佛山 佛山电子市场出租管理服务 100 ---投资设立
有限公司
南宁赛格电子市场管理有限公
南宁 南宁电子市场出租管理服务 100 ---投资设立
司
南通赛格时代广场发展有限公
南通 南通房地产开发 100 ---投资设立
司
深圳市赛格宝华企业发展股份 从事物业出租与物业管 同一控制下
深圳 深圳 66.58 ---
有限公司 理 企业合并
投资兴办实业,国内商 同一控制下
深圳市赛格实业投资有限公司 深圳 深圳 100 ---
业 企业合并
非同一控制
长沙赛格发展有限公司 长沙 长沙从事物业租赁 46 ---
下企业合并
烟台赛格时代广场发展有限公
烟台 烟台房地产开发 90 ---投资设立
司
南通赛格商业运营管理有限公 商业运营管理；物业管
南通 南通 100 ---投资设立
司 理
苏州赛格数码广场管理有限公 物业租赁；电子产品销
苏州 苏州 100 ---投资设立
司 售
西安沣东新城赛格时代广场置
西安 西安房地产开发 100 ---投资设立
业有限公司
财务报表附注第77页
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主要经营 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质
直接间接
苏州赛格智能科技有限公司 苏州 苏州电子产品销售 100 ---投资设立
碲化镉太阳能电池组件
深圳赛格龙焱新能源应用发展
深圳 深圳产品研发制造；光伏项 50 ---投资设立
有限公司
目
投资管理；兴办实业；
深圳赛格投资管理有限公司 深圳 深圳 100 ---投资设立
基金管理
新能源技术开发；碲化
深圳赛格龙焱能源科技有限公
深圳 深圳镉太阳能电池组件产品 50 ---投资设立
司
研发制造；光伏项目
深汕特碲化镉太阳能电池组件
深汕特别合作区赛格龙焱能源深汕特别
别合作产品研发制造；光伏项 --- 100投资设立
科技有限公司 合作区
区 目
深圳市赛格联众互联网科技有
深圳 深圳互联网和相关服务 55 ---投资设立
限公司
深圳赛格众通科技有限公司 深圳 深圳软件和信息技术服务 49 ---投资设立
电子市场出租管理服
同一控制下
深圳市赛格创业汇有限公司 深圳 深圳务；物业出租；酒店管 100 ---
企业合并
理
深圳市赛格康乐企业发展有限 电子市场出租管理服 同一控制下
深圳 深圳 55 ---
公司 务；物业出租 企业合并
同一控制下
深圳市赛格物业发展有限公司 深圳 深圳物业管理 100 ---
企业合并
深圳市赛格地产投资股份有限 物业出租；物业管理； 同一控制下
深圳 深圳 79.02 ---
公司 房地产开发 企业合并
惠州市群星房地产开发有限公 同一控制下
惠州 惠州房地产开发；租赁 --- 88
司 企业合并
同一控制下
深圳市赛格物业管理有限公司 深圳 深圳物业管理 --- 45
企业合并
深圳市赛格新城市建设发展有 同一控制下
深圳 深圳房地产开发 --- 72.05
限公司 企业合并
深圳市赛格新城市商业运营有 商业运营管理；物业管 同一控制下
深圳 深圳 --- 100
限公司 理 企业合并
同一控制下
北京赛格置业发展有限公司 北京 北京房地产开发 --- 50
企业合并
同一控制下
西安赛格康鸿置业有限公司 西安 西安房地产开发 --- 55
企业合并
同一控制下
深圳市弘格文化发展有限公司 深圳 深圳活动策划 --- 100
企业合并
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
长沙赛格发展有限公司（原公司名称为长沙新兴发展有限公司）目前的股本结构为本公司持股46%，本公司为第一大股东，同时根据2008年10月8日本公司与香港金弘集团有限公司签订的《关于共同投资收购长沙新兴发展有限公司股权项目的合作备忘录》，香港金弘集团有限公司同意放弃5%表决权，该5%表决权由本公司行使，故本公司表决权比例为51%。
长沙赛格发展有限公司董事会半数董事、董事长、总经理、财务负责人及经营团队均由本公司派出，所以本公司对长沙赛格发展有限公司达到控制。
财务报表附注第78页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
深圳赛格龙焱新能源应用发展有限公司董事会半数董事、董事长、总经理及经营团队均由本公司派出，本公司实质上控制了深圳赛格龙焱新能源应用发展有限公司的经营管理，所以本公司对深圳赛格龙焱新能源应用发展有限公司达到控制。
深圳赛格龙焱能源科技有限公司董事会半数董事、董事长、总经理及经营团队均由本公司派出，本公司实质上控制了深圳赛格龙焱能源科技有限公司的经营管理，所以本公司对深圳赛格龙焱能源科技有限公司达到控制。
深圳赛格众通科技有限公司董事会半数董事、董事长、总经理及经营团队均由本公司派出，本公司实质上控制了深圳赛格众通科技有限公司的经营管理，所以本公司对深圳赛格众通科技有限公司达到控制。
北京赛格置业发展有限公司董事会半数董事、董事长、总经理、财务负责人及经营团队均由本公司派出，本公司实质上控制了北京赛格置业发展有限公司的经营管理，所以本公司对北京赛格置业发展有限公司达到控制。
深圳市赛格物业管理有限公司（以下简称“赛格物业管理公司”）股东深圳市湖广投资股份有限公司（持股比例15%，以下简称“湖广投资”）系赛格物业管理公司员工持股平台。
赛格物业管理公司章程中约定:在处理有关公司经营发展且根据公司法等有关法律法规和公司章程需要由股东会、董事会做出决议的事项时，深圳市赛格地产投资股份有限公司（以下简称“赛格地产”）与湖广投资为一致行动人，应采取一致行动。采取一致行动的方式为：在不损害公司利益及全体股东权益的前提下，就有关公司经营发展的重大事项向股东会、董事会行使提案权和在相关股东会、董事会上行使表决权时保持一致。赛格地产和一致行动人湖广投资行使表决权比例达到60%。赛格物业管理公司董事会成员共五人，其中赛格地产推荐董事两人，湖广投资推荐一人，董事会设立董事长一名由赛格地产推荐。综上，本公司对赛格物业管理公司达到控制。
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末累计少数
子公司名称 备注
股比例(%) 数股东损益 支付股利 股东权益
深圳市赛格小额贷款有限公司 46.00 347,544.46 --- 87,847,643.88
长沙赛格发展有限公司 54.00 2,891,201.21 --- 40,562,914.59
深圳市赛格宝华企业发展股份
33.42 10,077,007.13 8,751,855.82 38,852,479.01
有限公司
深圳市赛格康乐企业发展有限
45.00 10,992,788.17 21,600,000.00 16,173,205.89
公司
深圳市赛格地产投资股份有限
20.98 93,987,945.61 14,190,000.00 392,824,112.53
公司
合计 --- 118,296,486.58 44,541,855.82 576,260,355.90
财务报表附注第79页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
子公司名
期末余额
称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市赛
格小额贷
13,849,320.90 402,697,281.76 416,546,602.66 225,573,463.80 --- 225,573,463.80款有限公
司
长沙赛格
发展有限 35,975,785.28 60,960,746.17 96,936,531.45 21,820,022.95 --- 21,820,022.95公司
深圳市赛
格宝华企
业发展股 108,544,679.10 55,638,626.24 164,183,305.34 47,859,253.40 68,878.37 47,928,131.77份有限公
司
深圳市赛
格康乐企
61,871,675.68 34,289,100.35 96,160,776.03 60,220,318.50 --- 60,220,318.50业发展有
限公司
深圳市赛
格地产投
3,559,889,623.33 159,754,370.14 3,719,643,993.47 1,906,782,506.38 832,359,283.59 2,739,141,789.97资股份有
限公司
合计 3,780,131,084.29 713,340,124.66 4,493,471,208.95 2,262,255,565.03 832,428,161.96 3,094,683,726.99续：
子公司名
期初余额
称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市赛
格小额贷
46,318,409.29 480,810,002.12 527,128,411.41 336,910,803.99 --- 336,910,803.99款有限公
司
长沙赛格
发展有限 25,093,857.23 65,239,972.01 90,333,829.24 20,571,397.06 --- 20,571,397.06公司
深圳市赛
格宝华企
业发展股 101,240,832.43 59,162,353.63 160,403,186.06 47,726,906.59 148,221.40 47,875,127.99份有限公
司
深圳市赛
格康乐企
84,090,064.54 18,564,209.15 102,654,273.69 43,142,234.31 0.00 43,142,234.31业发展有
限公司
财务报表附注第80页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名
期初余额
称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市赛
格地产投
3,708,887,665.73 150,796,100.38 3,859,683,766.11 1,971,156,623.50 1,112,701,900.72 3,083,858,524.22资股份有
限公司
合计 3,965,630,829.22 774,572,637.29 4,740,203,466.51 2,419,507,965.45 1,112,850,122.12 3,532,358,087.57续：
本期发生额 上期发生额
子公司名称
经营活动现 经营活动现营业收入 净利润 营业收入 净利润
金流量净额 金流量净额深圳市赛格小
额贷款有限公 49,137,832.39 755,531.44 137,485,596.21 78,351,087.18 31,709,669.74 38,865,913.70司
长沙赛格发展
23,401,682.40 5,354,076.32 10,837,961.41 24,597,175.67 6,004,911.59 10,536,670.49有限公司
深圳市赛格宝
华企业发展股 96,869,873.70 30,152,624.56 31,810,521.44 80,289,375.74 26,881,089.95 14,373,704.46份有限公司
深圳市赛格康
乐企业发展有 53,247,077.93 24,428,418.15 28,072,475.78 51,729,379.01 21,120,751.57 20,017,516.94限公司
深圳市赛格地
产投资股份有 1,222,751,774.10 188,968,963.11 357,965,280.05 528,712,807.89 122,802,044.24 462,422,495.14限公司
合计 1,445,408,240.52 249,659,613.58 566,171,834.89 763,679,825.49 208,518,467.09 546,216,300.73(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
业务
持股比例(%)
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地 会计处理方法
性质
直接 间接
深圳华控赛格股份有限公司 深圳 深圳 制造业 18.01 --- 权益法
上海赛格电子市场经营管理
上海 上海 服务业 35 --- 权益法
有限公司
深圳国际消费电子展示交易
深圳 深圳 批发业 30 --- 权益法
中心有限公司
苏州赛格电子市场管理有限
苏州 苏州 服务业 45 --- 权益法
公司
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
上海赛格电子市深圳国际消费电
项目
深圳华控赛格股 苏州赛格电子市场经营管理有限子展示交易中心
份有限公司 场管理有限公司公司 有限公司
流动资产 1,117,755,056.91 15,270,591.94 13,864,082.85 18,279,140.01非流动资产 1,685,943,266.81 129,706.04 149,472.09 3,959,940.27
财务报表附注第81页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
上海赛格电子市深圳国际消费电
项目
深圳华控赛格股 苏州赛格电子市场经营管理有限子展示交易中心
份有限公司 场管理有限公司公司 有限公司
资产合计 2,803,698,323.72 15,400,297.98 --- ---流动负债 1,617,589,932.20 5,579,622.67 7,247,020.08 20,909,367.32非流动负债 93,503,520.50 --- --- ---负债合计 1,711,093,452.70 5,579,622.67 --- ---少数股东权益 435,772,323.65 --- --- ---归属于母公司股东权益 656,832,547.37 9,820,675.31 6,766,534.86 1,329,712.96按持股比例计算的净资产份额 118,295,541.78 3,437,236.36 2,029,960.46 598,370.83调整事项 53,002,056.65 -1,200,946.55 --- ---—商誉 --- --- --- ---—内部交易未实现利润 --- --- --- ---—其他 53,002,056.65 -1,200,946.55 --- ---对联营企业权益投资的账面价值 171,297,598.43 2,236,289.81 2,029,960.46 598,370.83存在公开报价的权益投资的公允
915,455,647.30 --- --- ---价值
营业收入 412,929,685.18 7,209,054.03 - 23,307,308.98净利润 32,644,084.17 527,804.99 -15,051,507.20 -3,991,359.40终止经营的净利润 --- --- --- ---其他综合收益 -703.88 --- --- ---综合收益总额 32,643,380.29 527,804.99 -15,051,507.20 -3,991,359.40企业本期收到的来自合营企业的
--- 500,000.00 --- 1,105,000.00股利
续：
期初余额/上期发生额
上海赛格电子市深圳国际消费电
项目
深圳华控赛格 苏州赛格电子市场经营管理有限子展示交易中心
股份有限公司 场管理有限公司公司 有限公司
流动资产 766,903,441.43 17,721,103.96 22,840,830.74 31,241,373.41非流动资产 546,820,625.68 182,099.19 166,109.34 5,477,250.32资产合计 1,313,724,067.11 17,903,203.15 23,006,940.08 ---流动负债 509,176,585.61 8,075,870.33 1,188,898.02 25,297,551.37非流动负债 3,640,118.77 --- --- ---负债合计 512,816,704.38 8,075,870.33 1,188,898.02 ---少数股东权益 176,677,423.85 --- --- ---归属于母公司股东权益 624,229,938.88 9,827,332.82 21,818,042.06 11,421,072.36按持股比例计算的净资产份额 118,609,930.69 3,439,566.49 6,545,412.62 5,139,482.56
财务报表附注第82页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期初余额/上期发生额
上海赛格电子市深圳国际消费电
项目
深圳华控赛格 苏州赛格电子市场经营管理有限子展示交易中心
股份有限公司 场管理有限公司公司 有限公司
调整事项 55,942,143.30 -888,008.43 --- ---—商誉 --- --- --- ---—内部交易未实现利润 --- --- --- ---—其他 55,942,143.30 -888,008.43 --- ---对联营企业权益投资的账面价值 174,552,073.99 2,551,558.06 6,545,412.62 5,139,482.56存在公开报价的权益投资的公允
1,591,435,838.72 --- --- ---价值
营业收入 297,563,205.88 7,333,583.64 4,675,561.08 41,978,978.54净利润 8,723,287.17 491,843.57 -8,181,957.94 5,980,331.82终止经营的净利润 --- --- --- ---其他综合收益 937.89 --- --- ---综合收益总额 8,724,225.06 491,843.57 -8,181,957.94 5,980,331.82企业本期收到的来自合营企业的
--- 1,000,000.00 --- 900,000.00股利
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2017年 12月 31日，本公司的应收账款余额前五名客户占本公司应收账款总额52.49%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
财务报表附注第83页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2017年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年5年以上货币资金 951,482,605.92 951,482,605.92 951,482,605.92 --- --- ---应收票据 --- --- --- --- --- ---应收账款 61,934,101.56 84,229,825.41 84,229,825.41 --- --- ---其他应收款 94,057,159.50 142,049,840.10 142,049,840.10 --- --- ---金融资产小计 1,107,473,866.98 1,177,762,271.43 1,177,762,271.43 --- --- ---短期借款 534,792,000.00 534,792,000.00 534,792,000.00 --- --- ---应付账款 470,088,158.63 470,088,158.63 470,088,158.63 --- --- ---应付利息 3,357,745.13 3,357,745.13 3,357,745.13 --- --- ---应付股利 15,132,970.78 15,132,970.78 15,132,970.78 --- --- ---其他应付款 1,290,431,866.37 1,290,431,866.37 1,290,431,866.37 --- --- ---长期借款 1,009,750,000.00 1,009,750,000.00 255,000,000.00 754,750,000.00 --- ---金融负债小计 3,323,552,740.91 3,323,552,740.91 2,568,802,740.91 754,750,000.00 --- ---续：
期初余额
项目
5年以账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年
上
货币资金 1,131,523,641.19 1,131,523,641.19 1,131,523,641.19 --- --- ---应收票据 100,792.00 100,792.00 100,792.00 --- --- ---应收账款 58,949,389.88 71,045,950.88 71,045,950.88 --- --- ---其他应收款 117,036,077.02 162,631,813.35 162,631,813.35 --- --- ---金融资产小计 1,307,609,900.09 1,365,302,197.42 1,365,302,197.42 --- --- ---短期借款 355,000,000.00 355,000,000.00 355,000,000.00 --- --- ---应付账款 31,010,953.20 31,010,953.20 31,010,953.20 --- --- ---
财务报表附注第84页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期初余额
项目
5年以账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年
上
应付利息 3,599,878.48 3,599,878.48 3,599,878.48 --- --- ---应付股利 3,340,969.82 3,340,969.82 3,340,969.82 --- --- ---其他应付款 798,082,723.93 798,082,723.93 798,082,723.93 --- --- ---长期借款 1,518,000,000.00 1,518,000,000.00 488,000,000.00 1,030,000,000.00 --- ---金融负债小计 2,709,034,525.43 2,709,034,525.43 1,679,034,525.43 1,030,000,000.00 --- ---（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。截止2017年12月31日，外币仅持有10,558.70元港币，折人民币8,826.12元，无外币金融负债，整体外汇风险在可控的范围内。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2017年 12月 31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第1层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第2层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注第85页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第1层次 第2层次 第3层次 合计
可供出售金融资产小计 365,918.49 --- --- 365,918.49债务工具投资 --- --- --- ---权益工具投资 365,918.49 --- --- 365,918.49其他投资 --- --- --- ---十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司对本公司
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 的持股比的表决权
(万元)
例(%) 比例(%)
深圳市赛格集团有限公司 深圳 综合业务 138,112.16 55.70 55.701．本公司最终控制方是深圳市国资委。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳赛格集团服务公司 控股股东之子公司
深圳赛格计算机公司 控股股东之子公司
深圳赛格高技术投资股份有限公司 控股股东之子公司
深圳市赛格集团商业运营分公司 控股股东之分公司
深圳深爱半导体股份有限公司 控股股东之子公司
深圳市赛格广场投资发展有限公司 控股股东之子公司
深圳市人才培训中心 控股股东之子公司的分公司
陈惠劼 公司董事长
张良 公司董事
张光柳 公司董事
余谦 公司董事
徐腊平 公司董事
刘志军 公司董事、总经理、财务负责人
李罗力 公司独立董事
宋萍萍 公司独立董事
财务报表附注第86页
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2017年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
范值清 公司独立董事
张宇杰 公司监事会主席
汪冠丞 公司监事
刘福松 公司监事
茹桂琴 公司职工监事
张海帆 公司职工监事
彭爱云 公司副总经理、董事会秘书
王立 公司原董事长
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市赛格集团有限公司 购买房屋 --- 1,948,700.00合计 --- 1,948,700.003．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
提供物业管理服
深圳市赛格集团有限公司 887,101.50 885,353.20务、代收水电费
深圳市赛格集团有限公司 出售房屋 --- 127,515,337.24深圳市赛格集团有限公司商提供物业管理服
--- 1,610,236.80业运营分公司 务、代收水电费
深圳赛格人才培训中心 提供物业管理服务 315,017.75 127,388.30深圳赛格高技术投资股份有
提供物业管理服务 183,147.17 183,147.17限公司
合计 1,385,266.42 130,321,462.714．关联托管情况
（1）本公司受托管理情况
受托资产受托起始受托终止托管收益定价本期确认的托管收委托方名称 受托方名称
类型 日 日 依据 益
深圳市赛格物赛格广场
深圳市赛格集
业发展有限公地下停车 2000.5.31 2020.12.31 托管协议 143,444.42团有限公司
司 场
合计 143,444.42（2）本公司委托管理情况
本期无委托管理情况。
财务报表附注第87页
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财务报表附注
5．关联承包情况
本报告期无关联承包情况。
6．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳赛格人才培训中心 科技园四楼11层 --- 1,136,111.40赛格广场61楼、62
深圳市赛格集团有限公司 1,573,782.86 ---楼
合计 1,573,782.86 1,136,111.40（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
深圳市赛格集团有限公赛格广场八楼面积为809.26
--- 653,883.84司 平方米的仓库
深圳市赛格集团商业运
康乐大厦8楼 --- 223,448.07营分公司
深圳市赛格集团有限公赛格广场B1层面积为66.7平
--- 128,635.74司 方米的2号仓库
赛格工业区101栋1-416等
1,903.16，光纤综合楼1层、2
深圳市赛格集团有限公号厂房6楼1,596.81，南园路
1,902,000.00 1,426,500.00司 青艺综合楼403等326.72，庆
安大厦1705号80.44，总计
3,9071.13平方米
赛格康乐大厦1楼902康乐
工业大厦8楼647.73赛格工
业大厦第2栋8楼西面等
904.15上步工业区101栋第
三层1309鹏基上步单身公寓
303栋506等1,095.06赛格科
技工业园102栋606-612 317.45
南天大厦6-1001等175.50松
坪山13栋103 76.50旧墟大厦
306 59.00振兴路101号A、B
深圳市赛格集团有限公
座四层连廊等1,941.94福田 7,837,332.00 ---司
大厦2303 98.36太原市平阳
路14号26幢10层1011等
273.72龙岗区横岗镇六约深
坑村怡和山庄B19栋101室等
524.09八卦岭光纤综合楼3
栋8层820-835605.51莲花一
村9栋209房等253.64海口
空中花园502307.73赛格苑B
座2楼5180.74总计9,672.12
平方米
合计 9,739,332.00 2,432,467.65
财务报表附注第88页
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2017年度
财务报表附注
7．关联担保情况
本报告期无关联方担保情况。
8．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
资金拆入2017年期初本金余额
深圳市赛格集团
180,000,000.00 2016.5.13 2017.5.12 132,484,663.00元，本年度拆入资金已还
有限公司
清，本年支付利息5,762,522.16元。
合计 180,000,000.00
（2）向关联方拆出资金
本报告期无向关联方拆出资金。
9．关联方资产转让、债务重组情况
转让方 关联交易内容
本公司通过非公开发行股份及支付现金的方式购买深圳市赛格集团有限公司持有的赛格康乐55%股权、赛格物业100%股权、赛格创业汇100%股权以及赛格地产79.02%股权，标的资产于本次交易评估基深圳市赛格集团有限公司
准日（2016年3月31日）估值为5,157,147,200.00元。已通过非公开发行股份方式向赛格集团发行450,857,239股，截止2017年12月31日，购买股权现金价款675,626,244.34元尚未支付。
10．关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 327.88 314.7211．其他关联交易
2016年4月30日，深圳市赛格创业汇有限公司、深圳市赛格地产投资股份有限公司、深圳市赛格康乐企业发展有限公司、深圳市灏诚实业有限公司（四家公司简称“委托方”）与深圳市赛格集团有限公司签署《赛格工业大厦等三栋大厦改造项目委托投资协议书》，该协议书约定由委托方全额出资，委托赛格集团建设赛格工业大厦等三栋大厦升级改造工程。
2017年度赛格创业汇、赛格地产、赛格康乐向赛格集团支付工程款合计15,026,547.85元。
12．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
深圳市赛格集团有限公
3,618,412.09 --- 19,152.93 ---司
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2017年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市赛格集团有限公
--- --- 52,040.36 ---司商业运营分公司
赛格计算机公司 9,950.00 --- 9,950.00 ---应收账款
深圳市赛格集团有限公
1,652,472.00 --- --- ---司
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付股利
深圳市赛格集团有限公司 287,100.00 12,088,800.00赛格计算机公司 662,310.00 662,310.00深圳市赛格广场投资发展有限公
93,080.59 93,080.59司
其他应付款
深圳市赛格集团有限公司 718,303,321.37 177,951,414.50深圳赛格高技术投资股份有限公
203,438.70 203,438.70司
深圳市深爱半导体股份有限公司 30,993.00 30,993.00应付账款
深圳市赛格集团有限公司 17,778,527.15 ---13．关联方承诺情况
（一）发行股份及支付现金购买资产重大资产重组的业绩承诺
本公司与深圳市赛格集团有限公司（以下简称“赛格集团”）于2016年8月3日签署了《业绩承诺及补偿协议》,并于2016年10月31日及2016年11月21日分别签署了《业绩承诺及补偿协议之补充协议》及《业绩承诺及补偿协议之补充协议（二）》。
本次交易的业绩承诺期间为本次交易实施完毕当年起3个会计年度（含实施完毕当年及其后续连续两个会计年度）。若本次交易在2016年12月31日前（含当日）实施完毕，则业绩承诺期间为2016年度、2017年度、2018年度。若本次交易在2016年12月31日之后2017年12月31日之前（含当日）实施完毕，则本次交易业绩承诺期间为2017年度、2018年度、2019年度。由于本次交易在2017年度完成，因此业绩承诺期间为为2017年度、2018年度、2019年度。
鉴于本次交易注入本公司的标的资产估值采用的评估方法有多种，其中赛格创业汇100%股权、赛格康乐55%股权、赛格地产79.02%股权采用资产基础法评估结论作为定价依据，
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财务报表附注
但对其中的物业资产分别采用收益法和市场法进行了评估、对长期股权投资中包含的房地产开发项目采用假设开发法进行评估，赛格物业发展100%股权及赛格地产下属全资子公司赛格物业管理100%股权采用收益法进行评估。因此，各方确认并同意，本次交易相关标的资产的业绩承诺及补偿方式按以下约定执行：
1．按收益法评估的标的资产业绩承诺及业绩补偿
由于本次交易在2016年12月31日之后2017年12月31日前（含当日）实施完毕，赛格集团承诺：
①赛格物业发展2017年度、2018年度、2019年度对应的承诺净利润应分别不低于785万元、775万元以及775万元；
②赛格物业管理2017年度、2018年度、2019年度对应的承诺净利润应分别不低于345万元、360万元以及375万元；
③赛格创业汇、赛格康乐和赛格地产按收益法评估的物业资产（扣除自用部分）2017年度、2018年度、2019年度对应的承诺净利润应分别不低于5,999.58万元、万元、7,762.72万元、9,472.31万元。
2．按假设开发法评估的标的资产业绩承诺及业绩补偿
（1）赛格集团承诺赛格地产子公司深圳市赛格新城市建设发展有限公司（以下简称“赛格新城市发展”）建设的赛格ECO一期项目、深圳赛格国际电子产业中心项目、赛格地产子公司西安赛格的西安赛格广场项目、赛格地产子公司惠州市群星房地产开发有限公司的东方威尼斯项目尾盘、赛格假日广场项目的实际开发利润（以下简称“承诺开发利润”）分别不低于10,400.75万元、44,949.49万元、66,161.99万元、1,850.10万元、15,460.54万元。
（2）本次交易的补偿期间为本次交易实施完毕当年起三个会计年度（含实施完毕当年），在本次重组补偿期届满时，由本公司聘请各方认可的具有证券业务资格的会计师事务所分别对上述采用假设开发法进行评估的地产项目的已实现（含过渡期间已实现的开发利润）以及未实现开发利润（如有）进行审计，并分别出具专项审计报告。如自评估基准日至三年承诺期限届满之日期间，该等标的资产项下的房地产项目已完成销售的面积（以下简称“实现销售面积”）未能达到截至评估基准日的剩余可销售面积或完工后可销售面积的90%的，则赛格集团同意按假设开发法评估的房地产项目的业绩承诺期限延长至实现销售面积比例达到90%的当年年末（即该年度的12月31日）。按假设开发法评估的各房地产项目应相互单独适用以上约定。
3．按市场法评估的资产业绩补偿
（1）对于以市场法评估的物业资产，由本公司在业绩承诺期间的每个年度期末分别聘请具有证券从业资格的会计师事务所对该等资产进行减值测试，并出具减值测试报告，赛格
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财务报表附注
集团按如下计算方式以相应资产认购取得的本公司作为支付对价的股份对本公司进行补偿，股份不足以补偿的部分，赛格集团应当以现金的方式进行补偿：
①应补偿的股份总数=期末减值额÷本次发行股份购买资产的发行价格-已补偿股份数量
②股份不足补偿部分，由赛格集团以现金补偿，另需补偿的现金金额=不足补偿股份数量×本次发行股份购买资产的发行价格
（2）在任何情况下，因减值测试而发生的股份补偿总数合计不超过赛格集团以前述按市场法评估的物业资产认购取得的深赛格支付的股份总额（含转增和送股的股份），股份不足以补偿部分而以现金补偿的金额合计不超过赛格集团以该等物业资产取得的本公司支付的现金对价。
前述按收益法评估的赛格物业发展100%股权、赛格物业管理100%股权及目标公司持有的物业资产与按假设开发法评估的地产项目以及按市场法评估的其他物业资产的相关补偿方式相互独立，在计算已补偿股份数时不考虑采用其他评估方法的资产已补偿的股份数量。
依据前述相关约定计算各年度的应补偿股份数及/或现金补偿金额时，如计算的补偿股份数量小于0时，按0取值，即已经补偿的股份不冲回，计算的现金补偿金额小于0时，按0取值，即已经补偿的现金不冲回。
在计算减值额时，需要剔除业绩承诺期间标的资产股东增资、减资、接受赠与以及利润分配的因素对减值额的影响。
（二）赛格工业大厦等三栋大厦更新改造项目实施的承诺
赛格集团与下属的赛格创业汇、赛格康乐和赛格地产对位于华强北区域的赛格工业大厦、赛格经济大厦和康乐工业大厦三栋大厦进行升级改造，改善外立面形象，加建部分商业面积，完善交通和消防配套设施，改造预计新增归属于赛格创业汇、赛格康乐和赛格地产的临时经营建筑面积分别为664.50平方米、1,772.20平方米、418.50平方米，合计2,855.20平方米。
本次更新改造而新增的物业属于临时建筑，根据深圳市福田区住房和建设局 2016年 4月 21日颁发的《深圳市福田区临时建筑规划许可证》（深福临规许字[2016]5号）规定，本次因更新改造而新增的物业使用时间为2016年4月21日至2018年4月20日，该新增物业许可使用期满后可申请延期一年。
赛格集团将保证上述归属于赛格创业汇、赛格康乐和赛格地产三家标的公司的临时建筑在两年使用期满后进行续期。若未来因不能完成临时建筑续期而导致上市公司遭受损失或业绩承诺期满后至评估收益预测期期满前收益低于预期的补偿金额、业绩承诺期满后至评估收益预测期期满前临时建筑被政府有关部门要求拆除导致的损失，则赛格集团将予以上市公司
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及时、足额的现金补偿。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及以后年度将支付的最低租赁付款额
西安赛格电子市场深圳市赛格电子市西安海荣赛格电子深圳赛格南京电子剩余租赁期
有限公司 场管理有限公司 市场有限公司 市场管理有限公司1年以内(含1年) 13,625,000.00 5,368,364.28 --- ---1年以上2年以内(含2
13,875,000.00 5,529,415.17 --- ---年)
2年以上3年以内(含3
14,125,000.00 4,239,675.63 --- ---年)
3年以上 7,125,000.00 --- --- ---合计 48,750,000.00 15,137,455.08 注*1 注*2（续）
吴江赛格市场管理有限公佛山市顺德赛格电子市苏州赛格数码广场管理剩余租赁期
司 场管理有限公司 有限公司
1年以内(含1年) --- --- 12,585,711.401年以上2年以内(含2年) --- --- 13,001,905.562年以上3年以内(含3年) --- --- 13,584,577.383年以上 --- --- 38,756,000.18合计 注*3 注*4 77,928,194.52（续）
惠州市群星房地产开发有北京赛格置业发展有限
剩余租赁期 深圳赛格股份有限公司限公司 公司
1年以内(含1年) 9,288,140.04 3,914,826.30 ---1年以上2年以内(含2年) 4,634,224.08 4,156,325.33 363,400.002年以上3年以内(含3年) --- 4,269,024.87 2,180,400.003年以上 --- 11,087,432.13 3,997,400.00合计 13,922,364.12 23,427,608.62 6,541,200.00注*1：西安海荣赛格电子市场有限公司根据双方的合作协议，每年的租金是根据其电子市场盈利金额的70%支付租金。因此，未来的租赁付款金额不确定。
注*2：深圳赛格南京电子市场管理有限公司由于租金按照CPI进行调整。因此，未来的租赁付款金额不确定。
注*3：吴江赛格市场管理有限公司根据双方的合作协议，每年的租金是根据其电子市场税前利润的70%支付房屋使用费(租金)。因此，未来的租赁付款金额不确定。
注*4：佛山市顺德赛格电子市场管理有限公司根据双方合作协议，租金每年一议，按照
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当年签订的补充协议执行，因此，未来的租赁金额不确定。
2．其他重大财务承诺事项
（1）抵押资产情况
截止本报告期期末本公司以自有房产对外抵押用于银行借款，用于抵押的房产明细及报告期期末净值如下：
房产主体 房产名称 期末房产净值备注
深圳赛格股份有限公司赛格广场四层 42,436,948.47抵押用于取得银行借款
深圳赛格股份有限公司现代之窗部分楼层 50,543,203.67抵押用于取得银行借款
深圳赛格股份有限公司群星广场31层 8,984,817.19抵押用于取得银行借款
深圳赛格股份有限公司彩虹大厦、宝华18楼 6,432,454.33抵押用于取得银行借款
群星广场、赛格工业区、赛
深圳市赛格地产投资股
格苑、新阁大厦、新阁小区、 89,019,246.92抵押用于取得银行借款
份有限公司
依迪综合市场等多处房产
惠州市群星房地产开发
赛格假日广场部分房产 311,863,031.52抵押用于取得银行借款
有限公司
合计 509,279,702.10
（2）质押资产情况
本公司之孙公司深圳市赛格新城市建设发展有限公司（以下简称“赛格新城市”）与渤海国际信托股份有限公司（以下简称“渤海国际信托”）签订的信托贷款合同，由渤海国际信托向赛格新城市发放贷款，合计 500,000,000.00元。根据本公司之子公司深圳市赛格地产投资股份有限公司（以下简称“赛格地产”）与渤海国际信托签订的《权利质押合同》，质押权利为赛格地产所持有的赛格新城市52.0461%股权。
（3）对外投资
赛格地产于2015年11月25日与北京中合农投投资基金管理有限公司、北京智慧农业谷投资有限公司签订关于对深圳市赛格地产投资发展有限公司（以下简称“赛格发展”）的增资协议书，开发坪山区田头社区旧改项目，协议书约定：赛格地产以货币资金 6,667.00万元对赛格发展进行增资，增资后将持有赛格发展40%的股权；赛格地产享有在该协议生效后 13个月内，是否对赛格发展公司实际进行出资的选择权，如赛格地产不实际出资，则视为自动放弃股东权利，但不视为违约。截止2017年12月31日，坪山区田头社区旧改项目尚未立项，赛格地产尚未对赛格发展公司进行出资。
（4）对外担保情况
1、赛格地产之子公司惠州市群星房地产开发有限公司（以下简称“惠州群星”）与中国建设银行股份有限公司惠州市分行（以下简称“建设银行”）于2015年5月5日签订《个人住房（商业用房）借款最高额保证合同》，合同约定惠州群星为2015年1月23日至2018年1月23日期间因购置坐落于惠州大道20号“赛格假日广场”项目所属之商业用房房产而
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与建设银行发生按揭业务借贷关系的全部债务人提供阶段性连带责任担保，保证期限至办妥房地产权证书及抵押登记他项权利证书并移交建设银行保管为止。惠州群星按5%比例留存按揭保证金，封顶300万元。
2、赛格地产之子公司赛格新城市与交通银行股份有限公司深圳分行福田支行（以下简称“交通银行”）于2016年5月6日签订《个人住房抵押贷款业务合作协议》，合同约定赛格新城市为坐落于深圳市龙岗区布吉街道三联社区“赛格新城市广场”项目所属之个人住房房产而与交通银行发生按揭业务借贷关系的全部债务人提供连带责任担保，保证期限至办妥房地产权证书及抵押登记他项权利证书并移交交通银行保管为止。赛格新城市建设公司无需在交通银行存入保证金，双方合作期限为 10年。截止 2017年 12月 31日实际担保额19,216.50万元。
3、赛格地产之子公司赛格新城市与中国农业银行股份有限公司深圳地王支行（以下简称“农业银行”）于2016年5月6日就赛格新城市广场项目签订《一手房贷款业务银企合作协议》，合同约定赛格新城市为因购置坐落于深圳市龙岗区布吉街道三联社区“赛格新城市广场”项目所属之商业用房房产而与农业银行发生个人购房贷款业务关系的全部债务人提供连带责任保证担保，保证期限至购房人所购房产办妥正式抵押登记，并将相关权利凭证交农业银行执管之日止。合作有效期为1年，有效期届满后，经双方协商，本协议可继续有效。
截止2017年12月31日该合同项下未发生实际担保额。
4、赛格地产之子公司赛格新城市与深圳农村商业银行布吉支行（以下简称“农商行”）于2016年7月4日签订《楼宇按揭授信协议》，协议约定农商行为坐落于深圳市龙岗区布吉街道三联社区“赛格新城市广场二期”（以预售许可证核准为准）项目提供写字楼、公寓按揭额度不超过人民币2亿元整，期限3年（自2016年7月7日到2019年7月7日），免除按揭保证金，由赛格新城市提供连带责任担保，担保期限至购房人所购房产办妥房地产抵押登记并将房产证交由农商行保管之日止。截止2017年12月31日实际担保额1,582万元。
5、赛格地产之子公司赛格新城市与招商银行股份有限公司深圳分行福田支行（以下简称“招商银行”）于2016年5月6日签订《楼宇按揭贷款合作协议》，合同约定赛格新城市可以推荐购房人为购置坐落于深圳市龙岗区布吉布龙路 18号的赛格新城市广场（二期）的房产向招商银行申请购房贷款。贷款金额最高为其所购房屋总价的55%，期限最长不超过10年，利率按中国人民银行的规定执行。赛格新城市对招商银行向购房人发放的购房贷款，提供无条件、不可撤销的连带保证。承担连带保证责任期间为招商银行与购房人签订借款合同之日起至购房人所购房产办妥正式抵押登记，并将房地产权证或房地产他项权证交由招商银行执管之日止。截止2017年12月31日实际担保额11,802万元。
6、赛格地产之子公司赛格新城市与中国银行股份有限公司深圳上步支行（以下简称“中
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财务报表附注
国银行”）于2016年5月6日签订《楼宇按揭揭贷款合作协议》，合同约定中国银行为“赛格新城市广场”项目提供最高不超过 30,000万元的按揭贷款额度，为购房人提供按揭贷款的单笔金额不超过买房总价的5.5成，贷款期限最长不超过10年。赛格新城市为每个申请贷款的购房人向中国银行出具一份《保证合同》，担保期限从该合同生效日起至购房人所购不动产办妥不动产正式抵押登记并将不动产及不动产其他项权利证书交由中国银行保管之日止。本合同有效期为三年。截止2017年12月31日实际担保额15,609万元。
7、赛格地产之子公司赛格新城市与中国建设银行股份有限公司深圳市分行（以下简称“建设银行深圳分行”）于2017年2月7日签订《个人住房（商业用房）借款最高额保证合同》，合同约定赛格新城市为2016年12月31日至2021年12月31日期间因购置坐落于深圳市龙岗区布吉街道三联社区“赛格新城市广场”项目所属之个人住房（商业用房）房产而与建设银行深圳分行发生按揭业务借贷关系的全部债务人提供阶段性连带责任担保，担保额度不设最高限额，保证期限自建设银行深圳分行与债务人签订单笔借款合同之日起至该笔借款合同项下的房地产（预售）抵押已生效并将相关证明文件交建设银行深圳分行核对无误、收执之日止。赛格新城市建设公司无需在建设银行深圳分行存入保证金，双方合作期限为5年。截止2017年12月31日实际担保额930万元。
8、赛格地产之子公司赛格新城市与中信银行股份有限公司深圳分行（以下简称“中信银行深圳分行”）于2017年6月30日签订《最高额保证合同》，合同约定赛格新城市为中信银行深圳分行与深圳市招诚投资集团有限公司（以下简称“招诚集团”，系购买赛格新城市开发项目客户）于2017年6月30日至2018年6月13日期间所签署的形成债权债务关系的合同提供最高额保证担保，担保债权最高额限度为本金 21,000万元和相应的利息、罚息等。保证期间为主合同债务履行期限届满之日起两年或自赛格新城市将客户所购买的房产物业过户至其名下之日起解除。于2017年7月6日签订《最高额抵押合同》，合同约定赛格新城市为中信银行深圳分行与深圳市招诚投资集团有限公司于2017年6月30日至2018年 6月 13日期间所签署的形成债权债务关系的合同提供最高额抵押担保，担保债权最高额限度为本金26,000万元和相应的利息、罚息等。抵押担保抵押物为赛格新城市广场1号楼二层至五层。截止2017年12月31日实际担保额21,000万元。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
财务报表附注第96页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
标的额
原告 被告 案由 案件基本情况 案件进展情况
（万元）
1、2017年4月10日一审判令，被告向原告支付铺面
占用费，以
南宁赛格电子 案号：2016桂0102民初4611号。南
44388.39元/年为标南宁海奇房市场管理有限 宁海奇因南宁赛格占用其在南宁市
准，从2016年9
地产开发有公司（以下简房屋租 人民东路158号置地广场一层Ａ区6
月1日起计至被告限公司（以称“南宁赛 赁合同 11.70号铺面，请求法院判令南宁赛格向其
南宁赛格实际返
下简称“南格”）、 纠纷 支付铺面占用费3.78万元，向其支付
还铺面之日止，律宁海奇”）深圳赛格股份 违约金7.13万元、律师费0.8万元，
师费8000.00元。
有限公司 本公司承担连带责任。
2、按一审判决计
提预计负债
52,388.39元。
3、原告提起上诉。
1、2017年6月30日，一审判令被告案号：2016桂0102民初4612号。南
支付租赁场地毁
宁海奇因南宁赛格返还房屋不符合
坏损失394,964.80
南宁赛格电子 南宁市兴宁区人民法院作出（2015）
元，律师费
南宁海奇房市场管理有限房屋租 兴民一初字第1393号民事判决书的
23,000.00元。
地产开发有公司、深圳赛赁合同 104.19判决以及《南宁赛格电子市场项目租
2、2017年12月15限公司 格股份有限公纠纷 赁合同》的约定，请求法院判令南宁
日，二审维持原
司 赛格向其赔偿租赁房屋及装修损失
判。
99.69万元及律师费4.5万元，本公司
3、按一审判令计
承担连带责任。
提预计负债
417,964.80元。
1、2017年4月10案号：2016桂0102民初3653号。南日，一审判令被告宁海奇与南宁赛格、本公司签订《南支付违约损失
宁赛格电子市场项目租赁合同》，并666,666.66元。
南宁赛格电子 按合同约定支付200万元作为房屋租2、按一审判令计
房屋租
南宁海奇房市场管理有限 赁装修费予南宁海奇。南宁海奇因租提预计负债
赁装修
地产开发有公司、深圳赛 1,026.30赁合同经南宁市兴宁区人民法院作666,666.66元。
损失纠
限公司 格股份有限公 出（2015）兴民一初字第1393号民事3、2018年3月2
纷
司 判决已被解除，请求法院判令南宁赛日，二审判令被告格向其支付装修损失200万、违约金支付违约损失
800万及律师费26.3万，本公司承担8,000,000.00及律
连带担保责任。 师费263,000.00元，本公司申请再审。
案号：2016桂0102民初3654号。南2017年4月10日
南宁市远鹏
南宁赛格电子 宁远鹏与南宁赛格、本公司签订《物一审判令双方签
物业服务有
市场管理有限物业服 业管理服务合同》，南宁远鹏因南宁订《物业管理服务限责任公司
公司、深圳赛务合同 246.98赛格未按期缴纳物业费，请求法院判合同》解除，驳回（以下简称
格股份有限公纠纷 令南宁赛格向其支付物业费131.62万原告其他诉讼请
“南宁远
司 元、逾期违约金107.01万元及律师费求。原告已提起上鹏”）
8.35万元。 诉。
财务报表附注第97页
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财务报表附注
标的额
原告 被告 案由 案件基本情况 案件进展情况
（万元）
案号：2017桂0102民初672号。因建2017年8月29日
行桃源支行违反与南宁赛格签订的一审判令：被告向中国建设银行 《南宁赛格电子市场商铺租赁合同》原告支付租金及
南宁赛格电股份有限公司房屋租 的约定,拒付租金及无理霸占铺面，南占用费375,022.46
子市场管理南宁桃源支行赁合同 88.64宁赛格请求法院判令双方的商铺租元，物业管理费
有限公司 (以下简称“建纠纷 赁合同依法解除，建行桃源支行立即15,930.97元；原告行桃源支行”) 腾空铺面并交还给南宁赛格,并向南向被告支付剩余
宁赛格支付拖欠的租金和物管费、违租赁期限内装修
约金等合计88.64万元。 残值47,800.00元。
1、2017年12月25日，一审判令被告案号：(2017)粤0304民初5092号。深向原告支付货款
深圳市赛格
深圳市沃德沃 圳市沃德沃实业有限公司拖欠货款7714,270.54元，支实业投资有
实业有限公 买卖合 未支付，赛格实业请求法院判令其支付违约金暂计至
限公司（以 839.41
司、刘桂云、同纠纷 付截止2017年1月货款789.98万元、2016年8月31日
下简称”赛
刘宇 滞纳金51.43万元，刘桂云、刘宇承为135,203.50元。
格实业”）
担连带担保责任。 一审胜诉。
2、本公司已进行
财产保全。
1、2017年12月21深圳亿信中天
日一审判令被告
科技有限公
支付货款
司、者韶军、 案号：（2017）粤0304民初5088号。
13,241,726.25元，深圳市赛格赵笑雁、新疆 深圳亿信中天科技有限公司拖欠货
买卖合 支付违约金暂计
实业投资有佳兆恒业电子 1,480.57款未支付，赛格实业请求法院判令其
同纠纷 至2016年7月31
限公司 科技有限公 支付截止2017年1月货款1,324.17万
日为135,348.51元。
司、新疆中迪 元、滞纳金156.40万元。
一审胜诉。
通讯设备有限
2、本公司已进行
公司
财产保全。
深圳市康网科
技有限公司、
案号：（2017）粤0304民初7976号。1、2018年4月20肖青山、周荣
深圳市赛格 深圳市康网科技有限公司拖欠货款日已开庭，尚未判华、安化县梅买卖合
实业投资有 515.54未支付，赛格实业请求法院判令其支决。
山小额贷款有同纠纷
限公司 付截止2017年2月底货款514.42万2、本公司已进行
限公司、深圳
元、滞纳金1.12万元。 财产保全。
市百易得科技
有限公司
深圳市润能数
码科技有限公
案号：（2017）粤0304民初7977号。1、2018年4月20司、肖青山、
深圳市赛格 深圳市润能数码科技有限公司拖欠日已开庭，尚未判周荣华、安化买卖合
实业投资有 1,534.50货款未支付，赛格实业请求法院判令决。
县梅山小额贷同纠纷
限公司 其支付截止2017年2月底货款1525.112、本公司已进行
款有限公司、
万元、滞纳金9.39万元。 财产保全。
深圳市百易得
科技有限公司
2．开出保函、信用证
保函号码 受益人 银行 保函金额 未使用金额 到期日
深圳市通产集团有限中国银行
GC1783916000848 3,510,192.00 3,510,192.00 2018.4.22公司 深圳分行
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2017年度
财务报表附注
除存在上述或有事项外，截止2017年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.发行股票和债券
深圳市赛格股份有限公司2018年第一次临时股东大会于2018年3月30日审议通过了《深圳赛格股份有限公司关于公开发行公司债券的议》，本次发行规模为人民币6-8亿元，以公开方式发行，在获得中国证券监督管理委员会核准后，以一次或分期形式发行。本次发行的公司债券期限为不超过5年（含5年），可以为单一期限品种，也可以为多种期限的混合品种。
截止财务报告日，发行债券事项尚在进行中。
2.对外重要投资
深圳赛格股份有限公司第七届董事会第二十八次临时会议于2018年1月19日审议通过了《关于控股子公司深圳赛格龙焱能源科技有限公司投资设立杭州赛格龙焱能源科技有限公司的议案》。由本公司、龙焱能源科技（杭州）有限公司（以下简称“龙焱能源”）、深能南京公司共同投资建设的深圳赛格龙焱能源科技有限公司（以下简称“赛格龙焱”）经与龙焱能源协商，拟采用租赁龙焱能源公司现有2号厂房的方式建设运行第一条生产线，同时，由赛格龙焱在杭州投资设立全资子公司杭州赛格龙焱能源科技有限公司（名称以工商登记为准），负责投资运营第一条生产线。
3.企业合并或处置重要子公司
（1）转让本公司及控股子公司持有的深圳市赛格小额贷款有限公司62%股权
深圳市赛格股份有限公司2018年第一次临时股东大会于2018年3月30日审议通过了《关于转让本公司及控股子公司持有的深圳市赛格小额贷款有限公司62%股权的议案》，其中包括本公司持有的小贷38%股权、深圳市赛格实业投资有限公司持有的小贷16%股权、深圳市赛格物业发展有限公司持的小贷8%股权。交易对方为本公司控股股东深圳市赛格集团有限公司，本次交易构成关联交易。2018年4月19日，已完成股权转让工商变更登记。
（2）注销烟台赛格时代广场发展有限公司
深圳市赛格股份有限公司2018年第一次临时股东大会于2018年3月30日审议通过了《关于注销烟台赛格时代广场发展有限公司的议案》。
2014年 4月，公司在烟台市注册了烟台赛格时代广场发展有限公司（以下简称“烟台赛格”），并以烟台赛格名义参加了烟台赛格时代广场项目用地的公开竞拍，但最终未竞得该项目地块，公司在2014年4月出资4500万元作为项目拍地保证金，但由于未竞得该项目
财务报表附注第99页
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2017年度
财务报表附注
地块，此笔款项已于2014年5月收回。由于公司未竞得该项项目地块，同时，短期内公司没有继续在烟台地区开展房地产开发及相关业务的计划，公司拟注销烟台赛格时代广场发展有限公司。
（二）利润分配情况
2018年4月20日，公司董事会审议通过了2017年度利润分配预案：公司以2017年末总股本1,235,656,249股为基准，拟向全体股东每10股派发现金股利0.55元，共计派发现金股利67,961,093.70元。公司本次利润分配不进行公积金转增股本，不送红股。
上述利润分配预案尚需股东大会审议批准。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）使用闲置资金购买银行理财产品
2014年 7月 21日召开的公司 2014年第二次临时股东大会审议并通过了《关于公司使用自有闲置资金购买理财产品议案》，议案规定公司及控股子公司使用不超过人民币 10亿元自有闲置资金进行投资理财，在上述额度内资金可以滚动使用。公司股东大会同意授权公司总经理进行具体的项目决策，由公司管理层具体实施相关事项，投资期限自通过股东大会决议之日起至2016年6月30日（以买入理财产品时点计算）。2016年9月3日召开的公司 2016年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司使用自有闲置资金购买理财产品议案》，将投资期限延长至2019年6月30日（以买入理财产品时点计算）。
截止2017年12月31日，公司及其下属子公司购买银行理财产品的余额如下表
单位：万元
深圳市赛格宝华
深圳赛格股份吴江赛格市场管 南通赛格商业运西安海荣赛格电子公司名称 企业发展股份有
有限公司 理有限公司 营管理有限公司 市场有限公司
限公司
金额 10,000.00 1,200.00 8,500.00 900.00 1,750.00续：
深圳市赛格小
西安赛格电子 长沙赛格发展有深圳赛格龙焱能深圳市赛格康乐企公司名称 额贷款有限公
市场有限公司 限公司 源科技有限公司业发展有限公司
司
金额 800.00 600.00 3,180.00 1,600.00 5,700.00续：
深圳市赛格物业发展 深圳市赛格地产股
公司名称 深圳市赛格创业汇有限公司 合计
有限公司 份有限公司
金额 8,000.00 8,839.00 100.00 51,169.00
财务报表附注第100页
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2017年度
财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||7,163,876.44|71.82|7,163,876.44|100.00|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||1,105,493.93|11.08|---|---|1,105,493.93|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||1,705,306.44|17.1|1,705,306.44|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|9,974,676.81|100.00|8,869,182.88|88.92|1,105,493.93|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||7,163,876.44|77.07|7,163,876.44|100.00|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||426,069.15|4.58|---|---|426,069.15|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||1,705,306.44|18.35|1,705,306.44|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|9,295,252.03|100.00|8,869,182.88|95.42|426,069.15|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
江苏联通公司 3,092,011.09 3,092,011.09 100.00账龄超过五年，无收回可能深圳利元舜实业公司 1,906,865.35 1,906,865.35 100.00账龄超过五年，无收回可能上海天赐实业公司 899,000.00 899,000.00 100.00账龄超过五年，无收回可能浙江金融信息 786,000.00 786,000.00 100.00账龄超过五年，无收回可能四川汇源电子公司 480,000.00 480,000.00 100.00账龄超过五年，无收回可能合计 7,163,876.44 7,163,876.44 100.00
财务报表附注第101页
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财务报表附注
（2）期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
深圳沃尔玛珠江百货公司 198,348.57 198,348.57 100.00账龄超过五年，无收回可能深圳深房百货公司 162,985.00 162,985.00 100.00账龄超过五年，无收回可能蒋伟斌 126,925.35 126,925.35 100.00账龄超过五年，无收回可能深圳金华盛电子公司 85,000.00 85,000.00 100.00账龄超过五年，无收回可能其他43家单位 1,132,047.52 1,132,047.52 100.00账龄超过五年，无收回可能合计 1,705,306.44 1,705,306.44 100.00
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|1,105,493.93|---|---|
|1－2年|---|---|---|
|2－3年|---|---|---|
|3年以上|---|---|---|
|合计|1,105,493.93|---|---|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元，本期收回或转回坏账准备金额0元。
3．本报告期无实际核销的应收账款
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
江苏联通公司 3,092,011.09 31.00 3,092,011.09深圳利元舜实业公司 1,906,865.35 19.12 1,906,865.35上海天赐实业公司 899,000.00 9.01 899,000.00浙江金融信息 786,000.00 7.88 786,000.00四川汇源电子公司 480,000.00 4.81 480,000.00合计 7,163,876.44 71.82 7,163,876.445．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项
6．本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
财务报表附注第102页
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财务报表附注
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||8,530,276.35|0.81|8,530,276.35|100.00|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||1,027,198,567.69|97.57|35,203.58|---|1,027,163,364.11|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||17,070,353.09|1.62|17,070,353.09|100.00|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|1,052,799,197.13|100.00|25,635,833.02|2.44|1,027,163,364.11|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||14,227,563.86|1.90|14,227,563.86|100.00|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||724,666,448.71|96.58|7,478.53|---|724,658,970.18|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||11,373,065.58|1.52|11,373,065.58|100.00|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|750,267,078.15|100.00|25,608,107.97|3.41|724,658,970.18|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
阳江运通油脂有限公司 8,530,276.35 8,530,276.35 100.00账龄超过五年，无收回可能合计 8,530,276.35 8,530,276.35 100.00
（2）期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
深圳市拓普工业公司 3,281,387.96 3,281,387.96 100.00账龄超过五年，无收回可能
深圳市联京工贸公司 5,697,287.51 5,697,287.51 100.00账龄超过五年，无收回可能
云森贸易公司 1,668,343.74 1,668,343.74 100.00账龄超过五年，无收回可能
深圳市首佳实业公司 1,611,184.04 1,611,184.04 100.00账龄超过五年，无收回可能
财务报表附注第103页
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2017年度
财务报表附注
期末余额
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
其他19家单位 4,812,149.84 4,812,149.84 100.00账龄超过五年，无收回可能
合计 17,070,353.09 17,070,353.09 100.00
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|996,743.96|---|---|
|1－2年|415,904.76|20,795.24|5.00|
|2－3年|126,319.44|12,631.94|10.00|
|3年以上|8,882.00|1,776.40|20.00|
|合计|1,547,850.16|35,203.58|2.27|

（4）组合中，除按账龄分析法外的其他应收款主要为租赁保证金、押金和合并范围内关联方款项。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额27,725.05元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
关联方款项 1,020,269,292.61 720,586,858.45债权转让款 25,600,629.44 25,600,629.44备用金 679,557.34 929,258.20押金及保证金 5,381,424.92 1,338,309.78其他 868,292.82 1,812,022.28合计 1,052,799,197.13 750,267,078.155．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
南通赛格时代广场发展有
借款及利息 767,168,975.4700 5年以上 72.87 ---限公司
深圳市赛格地产投资股份
借款及利息 200,348,333.3300 1年以内 19.03 ---有限公司本部
深圳市赛格实业投资有限
借款及利息 42,048,490.0000 5年以上 3.99 ---
公司
财务报表附注第104页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
苏州赛格数码广场管理有
借款本金 10,000,000.0000 2-3年 0.95 ---限公司
阳江运通油脂有限公司 债务转让款 8,530,276.3500 5年以上 0.81 8,530,276.3500合计 1,028,096,075.1500 --- 97.65 8,530,276.35006．本期无涉及政府补助的应收款项
7．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
8．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,243,774,056.16 --- 1,243,774,056.16 269,935,426.24 --- 269,935,426.24对联营、合营企
175,849,296.17 --- 175,849,296.17 183,649,044.67 --- 183,649,044.67业投资
合计 1,419,623,352.33 --- 1,419,623,352.33 453,584,470.91 --- 453,584,470.911．对子公司投资
本减期值计准提备被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减期值末准余备额深圳市赛格宝华企业
20,512,499.04 20,512,499.04 --- --- 20,512,499.04 --- ---发展股份有限公司
深圳市赛格实业投资
29,181,027.20 29,181,027.20 --- --- 29,181,027.20 --- ---有限公司
长沙赛格发展有限公
69,000,000.00 69,000,000.00 --- --- 69,000,000.00 --- ---司
深圳市赛格电子市场
2,100,000.00 2,100,000.00 --- --- 2,100,000.00 --- ---管理有限公司
苏州赛格电子市场管
1,350,000.00 1,350,000.00 --- 1,350,000.00 --- --- ---理有限公司
西安赛格电子市场有
1,950,000.00 1,950,000.00 --- --- 1,950,000.00 --- ---限公司
深圳市赛格小额贷款
54,000,000.00 59,251,900.00 --- --- 59,251,900.00 --- ---有限公司
深圳赛格南京电子市
20,000,000.00 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 --- ---场管理有限公司
西安海荣赛格电子市
1,530,000.00 1,530,000.00 --- --- 1,530,000.00 --- ---场有限公司
财务报表附注第105页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本减期值计准提备被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减期值末准余备额吴江赛格市场管理有
1,530,000.00 1,530,000.00 --- --- 1,530,000.00 --- ---限公司
无锡赛格电子市场有
1,530,000.00 1,530,000.00 --- 1,530,000.00 --- --- ---限公司
佛山市顺德赛格电子
6,000,000.00 6,000,000.00 --- --- 6,000,000.00 --- ---市场管理有限公司
南宁赛格电子市场管
8,000,000.00 8,000,000.00 --- --- 8,000,000.00 --- ---理有限公司
南通赛格时代广场发
30,000,000.00 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00 --- ---展有限公司
苏州赛格数码广场管
8,000,000.00 8,000,000.00 --- --- 8,000,000.00 --- ---理有限公司
西安沣东新城赛格时
30,000,000.00 --- --- --- --- --- ---代广场置业有限公司
苏州赛格智能科技有
10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- ---限公司
深圳赛格龙焱能源科
82,500,000.00 --- 82,500,000.00 --- 82,500,000.00 --- ---技有限公司
深圳市赛格康乐企业
34,025,375.47 --- 34,025,375.47 --- 34,025,375.47 --- ---发展有限公司
深圳市赛格联众互联
13,640,000.00 --- 13,640,000.00 --- 13,640,000.00 --- ---网科技有限公司
深圳市赛格众通科技
980,000.00 --- 980,000.00 --- 980,000.00 --- ---有限公司
深圳赛格投资管理有
1,500,000.00 --- 1,500,000.00 --- 1,500,000.00 --- ---限公司
深圳市赛格物业发展
61,749,318.18 --- 61,749,318.18 --- 61,749,318.18 --- ---有限公司
深圳市赛格创业汇有
238,750,258.57 --- 238,750,258.57 --- 238,750,258.57 --- ---限公司
深圳市赛格地产股份
542,553,677.70 --- 542,553,677.70 --- 542,553,677.70 --- ---有限公司
深圳赛格壹城科技有
1,020,000.00 --- 1,020,000.00 --- 1,020,000.00 --- ---限公司
合计 1,271,402,156.16 269,935,426.24 976,718,629.92 2,880,000.00 1,243,774,056.16 --- ---2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整
一、联营企业
上海赛格电子市场经营管理
2,551,558.06 --- --- 184,731.75 ---有限公司
财务报表附注第106页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整
深圳华控赛格股份有限公司 174,552,073.99 --- -9,125,553.30 5,871,204.49 -126.75深圳国际消费电子展示交易
6,545,412.62 --- --- -4,515,452.16 ---中心有限公司
苏州赛格电子市场管理有限
--- 1,350,000.00 --- -1,424,552.53 ---公司
合计 183,649,044.67 1,350,000.00 -9,125,553.30 115,931.55 -126.75续：
本期增减变动
宣告发放现
减值准备被投资单位
其他权益变 计提减值准
期末余额
金股利或利 其他
期末余额动 备
润
一．联营企业
上海赛格电子市场经营管理
--- -500,000.00 --- --- 2,236,289.81 ---有限公司
深圳华控赛格股份有限公司 --- --- --- --- 171,297,598.43 ---深圳国际消费电子展示交易
--- --- --- --- 2,029,960.46 ---中心有限公司
苏州赛格电子市场管理有限
360,000.00 --- --- --- 285,447.47 ---公司
合计 360,000.00 -500,000.00 --- --- 175,849,296.17 ---注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 85,112,846.04 75,540,023.72 100,960,545.53 74,670,318.50其他业务 --- --- --- ---合计 85,112,846.04 75,540,023.72 100,960,545.53 74,670,318.50注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 126,141,028.41 33,647,355.51权益法核算的长期股权投资收益 115,931.55 -387,059.05处置长期股权投资产生的投资收益 56,981,723.57 76,252,009.03以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
--- ---期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取
--- ---得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 --- ---
财务报表附注第107页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 --- ---现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） --- ---其他（银行理财） 26,754,761.47 31,725,185.43合计 209,993,445.00 141,237,490.92十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 54,066,201.12
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
6,416,623.72
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,376,532.33
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
---
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 15,843,427.61
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 10,632,970.71
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 ---
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 ---
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
---
的影响
受托经营取得的托管费收入 143,444.42
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,349,713.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
减：所得税影响额 24,815,042.12
少数股东权益影响额（税后） 2,138,166.61
合计 70,875,704.78
财务报表附注第108页
深圳赛格股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.96 0.1777 0.1777扣除非经常性损益后归属于公司普通
8.10 0.1241 0.1241股股东的净利润
深圳赛格股份有限公司（公章）
二〇一八年四月二十日
财务报表附注第109页