福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003专 项 审 计 报 告
闽华兴所（2017）专审字G-012号福州华映视讯有限公司：
我们审计了后附的福州华映视讯有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017年 6月 30日的资产负债表，2017年 1-6月的利润表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017年 6月 30日的财务状况以及 2017年 1-6月的经营成果。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：张香玉
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：苏丽丽
中国福州市 二○一七年七月十日
财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
福州华映视讯有限公司（以下简称公司）系华映光电股份有限公司（以下简称华映光电）与新金士顿股份有限公司（以下简称新金士顿）、福华开发有限公司共同在福州投资成立的中外合资经营企业。公司成立于 2003年 11月 7日，三证合一代码为913501057549810524，法定代表人为张伟中，注册资本为 520万美元，注册地址：福州马尾科技园区兴业路 1号，经营期限为 50年，经营范围：平板显示产品及相关零部件开发、设计生产及售后服务。平板显示产品及相关零部件（不含钢材）的批发（凡涉及审批许可项目的，只允许在审批许可的范围和有效期限内从事生产经营）。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（六）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的月初即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
3.对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
（七）金融工具
1.金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2.确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确
认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
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|情形||确认结果|
|已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬||终止确认该金融资产(确认新资产/负债)|
|既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|放弃了对该金融资产控制||
||未放弃对该金融资产控制|按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益|
|保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|继续确认该金融资产,并将收益确认为负债||

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资
产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损
失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过50%（含50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过12个月。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（八）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大的应收款项指在资产负债表日单个客户欠款余额在1,000万元人民币以上（含1,000万元人民币等值）的应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，包括账龄组合的应收款项中计提坏账准备。|

2.按组合计提坏账准备应收款项
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|组合名称|依据|计提方法|
|组合1、列入母公司合并范围内母子公司之间应收款项|按合并范围内母子公司划分|不计提坏账准备|
|组合2、与生产经营项目有关且期满可以全部收回的各种保证金、押金（以下简称保证金组合）|按合约划分|不计提坏账准备|
|组合3、按账龄组合的应收账款|按账龄划分组合|按账龄分析法计提|

组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收款项，坏账准备的计提比例如下
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|应收账款账龄|计提比例|
|信用期内|-|
|逾期1年内|5%|
|逾期1至2年|20%|
|逾期2至3年|30%|
|逾期3年以上|100%|

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|其他应收款账龄|计提比例|
|180天以内|-|
|180天至1年|5%|
|1至2年|20%|
|2至3年|30%|
|3年以上|100%|

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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|单项计提坏账准备的理由|应收款项的未来现金流量现值与具有类似风险组合特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。|

（九）存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用标准成本法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，
该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十）划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2.企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
3.企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
（十一）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投
资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被
投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（十二）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产
相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出
对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十三）项固定资产及折旧和第（十六）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十三）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
2.折旧方法
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|类别|折旧方法|估计残值率（%）|折旧年限（年）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|年限平均法|10|20|4.5|
|机器设备|年限平均法|10|10|9|
|杂项设备|年限平均法|10|10|9|
|运输设备|年限平均法|10|5|18|
|办公设备|年限平均法|10|5|18|
|通讯设备|年限平均法|10|5|18|

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十四）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（十五）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十六）无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十七）“长期资产减值”。
2.内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（十七）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损
失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
（十九）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改
所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十一）股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二十二）收入
1.销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益
很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（二十三）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性
差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。
但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十五）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、
承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十六）其他重要的会计政策和会计估计
1.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计
处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
（二十七）重要会计政策和会计估计的变更
1.重要会计政策变更
本报告期公司未发生重要会计政策变更。
2.重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|按应税销售收入计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。其中：出口产品免征销项税，为出口产品而支付的相应进项税额根椐“免、抵、退”办法办理出口退税。|17%|
|营业税|应纳税销售收入|5%|
|城市维护建设税|应交增值税、营业税额|7%|
|教育费附加|应交增值税、营业税额|5%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

五、财务报表主要项目注释
（一）货币资金
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|37,499.90|30,496.60|
|银行存款|119,088,813.15|112,255,507.47|
|其他货币资金|126,592,943.79||
|合计|245,719,256.84|112,286,004.07|
|其中：存放在境外的款项总额|||

注：截止2017年6月30日，除公司向中国民生银行福州湖东支行借款存入保证金11,000,000.00
美元，向广发银行福州分行借款存入保证金 7,686,960,29美元，折算人民币共计 126,592,943.79
元外，未存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）应收账款
1.应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|119,101,200.02|100.00|||119,101,200.02|
|组合1：列入合并范围内母子公司之间应收账款|118,481,845.96|99.48|||118,481,845.96|
|组合2：账龄组合|619,354.06|0.52|||619,354.06|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|119,101,200.02|100.00|||119,101,200.02|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|132,047,037.24|100.00|||132,047,037.24|
|组合 1：列入合并范围内母子公司之间应收账款|131,578,129.20|99.64|||131,578,129.20|
|组合2：账龄组合|468,908.04|0.36|||468,908.04|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|132,047,037.24|100.00|||132,047,037.24|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||期初余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|应收账款|坏账准备|计提比例|
|信用期内|619,354.06|||468,908.04|||
|逾期1年内（含1年）|||||||
|逾期1至2年（含2年）|||||||
|逾期2至3年（含3年）|||||||
|逾期3年以上|||||||
|合计|619,354.06|||468,908.04|||

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3.本期无实际核销的应收账款。
4.按欠款方归集的期末余额的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末金额|占应收账款总额的比例（%）|坏账准备期末余额|
|中华映管股份有限公司|619,354.06|0.52||
|华映光电股份有限公司|68,544,437.09|57.55||
|福建华映显示科技有限公司|49,904,749.21|41.90||
|福建华佳彩有限公司|32,659.66|0.03||
|合计|119,101,200.02|100.00||

（三）预付款项
1.预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||期初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年内（含1年）|967,462.46|100.00|2,561,119.51|100.00|
|1-2年（含2年）|||||
|2-3年（含3年）|||||
|3年以上|||||
|合计|967,462.46|100.00|2,561,119.51|100.00|

2.按预付对象归集的期末余额的预付款情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末余额|占预付款项总额的比例（%）|
|待摊费用|955,062.46|98.72|
|同仁借支款|12,400.00|1.28|
|合计|967,462.46|100.00|

（四）应收利息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|通知存款|78,975.00|88,000.00|
|保证金存款|767,969.76||
|合计|846,944.76|88,000.00|

（五）其他应收款
1.其他应收款按种类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|368,011.48|7.56|||368,011.48|
|组合 1：列入母公司合并范围内母子公司之间其他应收款||||||
|组合2：保证金组合||||||
|组合3：账龄组合|368,011.48|7.56|||368,011.48|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|4,500,000.00|92.44|1,607,509.00|35.72|2,892,491.00|
|合计|4,868,011.48|100.00|1,607,509.00|33.02|3,260,502.48|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|1,269.28|0.03|||1,269.28|
|组合1：列入母公司合并范围内母子公司之间其他应收款||||||
|组合2：保证金组合||||||
|组合3：账龄组合|1,269.28|0.03|||1,269.28|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|4,500,000.00|99.97|1,607,509.00|35.72|2,892,491.00|
|合计|4,501,269.28|100.00|1,607,509.00|35.71|2,893,760.28|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|

|||||
|-|-|-|-|
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|180天以内（含180天）|368,011.48|||
|180天至1年（含1年）||||
|1至2年（含2年）||||
|2至3年（含3年）||||
|3年以上||||
|合计|368,011.48|||

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3.本期无实际核销的其他应收款情况
4.其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|备用金及预支工作款|1,001.32|1,269.28|
|代垫款及其他|4,867,010.16|4,500,000.00|
|合计|4,868,011.48|4,501,269.28|

5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|坏账准备期末余额|
|职工|备用金及预支工作款|1,001.32|180天以内（含180天）|0.02||
|睿鸿光电科技(福建)有限公司|代垫往来款|4,500,000.00|1至2年（含2年）|92.44|1,607,509.00|
|社保中心|社保款项|367,010.16|180天以内（含180天）|7.54||
|合计||4,868,011.48||100.00|1,607,509.00|

（六）存货
1.存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|14,128,017.42|735,526.71|13,392,490.71|15,868,542.67|1,027,596.37|14,840,946.30|
|在产品|||||||
|产成品|1,841,894.56|4,206.17|1,837,688.39|2,269,282.43|2,778.56|2,266,503.87|
|低值易耗品|||||||
|合计|15,969,911.98|739,732.88|15,230,179.10|18,137,825.10|1,030,374.93|17,107,450.17|

2.存货跌价准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|期初余额|本期增加额||本期减少额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||

||||||
|-|-|-|-|-|
|原材料|1,027,596.37|617,961.26|910,030.92|735,526.71|
|在产品|||||
|产成品|2,778.56|4,206.17|2,778.56|4,206.17|
|低值易耗品|||||
|合计|1,030,374.93|622,167.43|912,809.48|739,732.88|

（七）其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税留抵税额|65,471.36|388,319.62|
|多缴所得税|600,807.49||
|合计|666,278.85|388,319.62|

（八）固定资产
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|机器设备|杂项设备|运输设备|办公设备|通讯设备|合计|
|一、账面原值||||||||
|1、期初余额|-|1 8,687,142.23|688,632.86|-|2 ,432,144.19||21,807,919.28|
|2、本期增加金额||3,037,290.60|||168,054.86||3,205,345.46|
|（1）购入||||||||
|（2）在建工程转入||3,037,290.60|||168,054.86||3,205,345.46|
|3、本期减少金额||418,896.40|184,530.00||569,959.90||1,173,386.30|
|（1）处置或报废||418,896.40|184,530.00||569,959.90||1,173,386.30|
|4、期末余额||21,305,536.43|504,102.86||2,030,239.15||23,839,878.44|
|二、累计折旧||||||||
|1、期初余额||10,719,665.91|518,456.01||2,056,845.30||13,294,967.22|
|2、本期增加金额||937,528.56|22,632.88||36,784.50||996,945.94|
|（1）计提||937,528.56|22,632.88||36,784.50||996,945.94|
|3、本期减少金额||320,429.65|166,077.00||512,963.91||999,470.56|
|（1）处置或报废||320,429.65|166,077.00||512,963.91||999,470.56|
|4、期末余额||11,336,764.82|375,011.89||1,580,665.89||13,292,442.60|
|三、减值准备||||||||
|1、期初余额||||||||
|2、本期增加金额||||||||
|（1）计提||||||||
|3、本期减少金额||||||||
|（1）处置或报废||||||||
|4、期末余额||||||||
|四、账面价值||||||||
|1、期末账面价值||9,968,771.61|129,090.97||449,573.26||10,547,435.84|
|2、期初账面价值||7,967,476.32|170,176.85||375,298.89||8,512,952.06|

（九）在建工程
1.在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|待安装设备|1,058,400.00||1,058,400.00|2,063,000.00||2,063,000.00|
|合计|1,058,400.00||1,058,400.00|2,063,000.00||2,063,000.00|

2.重要在建工程项目本期变动情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产|本期其他减少金额|期末余额|
|待安装设备||2,063,000.00|2,200,745.46|3,205,345.46||1,058,400.00|
|装修工程|||88,000.00||88,000.00||
|合计||2,063,000.00|2,288,745.46|3,205,345.46|88,000.00|1,058,400.00|

3.期末在建工程不存在减值情况。
（十）无形资产
||||
|-|-|-|
|项目|软件|合计|
|一、账面原值|||
|1、期初余额|163,247.88|163,247.88|
|2、本期增加金额|||
|（1）购入|||
|（2）在建工程转入|||
|3、本期减少金额|||
|（1）处置|||
|4、期末余额|163,247.88|163,247.88|
|二、累计摊销|||
|1、期初余额|163,247.88|163,247.88|
|2、本期增加金额|||
|（1）计提|||
|3、本期减少金额|||
|（1）处置|||
|4、期末余额|163,247.88|163,247.88|
|三、减值准备|||
|1、期初余额|||
|2、本期增加金额|||
|（1）计提|||
|3、本期减少金额|||
|（1）处置|||
|4、期末余额|||

||||
|-|-|-|
|项目|软件|合计|
|四、账面价值|||
|1、期末账面价值|||
|2、期初账面价值|||

（十一）长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|装修款-一年以上|1,679,309.44||171,310.07|41,600.00|1,466,399.37|
|notes license 续约专案||58,908.74|||58,908.74|
|合计|1,679,309.44|58,908.74|171,310.07|41,600.00|1,525,308.11|

（十二）递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|2,347,241.88|586,810.46|2,637,883.93|659,470.98|
|预提费用|204,245.30|51,061.33|4,134,955.66|1,033,738.92|
|合计|2,551,487.18|637,871.79|6,772,839.59|1,693,209.90|

（十三）其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付土地款及工程设计费||196,560.00|
|合计||196,560.00|

（十四）短期借款
1.短期借款分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|126,592,943.79||
|抵押借款|||
|保证借款|||
|信用借款|46,548,867.31|48,093,537.15|
|合计|173,141,811.10|48,093,537.15|

注：
1、公司以保证金 500万美元作为质押，2017年 2月 24日向中国民生银行福州湖东支行申请借款500万美元，至报告期末借款余额为 500万美元，折算人民币为33,872,000.00元
2、公司以保证金 600万美元作为质押，2017年 3月 30日向中国民生银行福州湖东支行申请借
款600万美元，至报告期末借款余额为 600万美元，折算人民币为40,646,400.00元
3、公司以保证金 3,021,255.47美元作为质押，2017年 3月 8日向广发银行福州分行申请借款 3,021,255.47美元，至报告期末借款余额为3,021,255.47美元，折算人民币为20,467,193.06元4、公司以保证金 2,689,207.83美元作为质押，2017年 4月 7日向广发银行福州分行申请借款 2,689,207.83美元，至报告期末借款余额为2,689,207.83美元，折算人民币为18,217,769.52元5、公司以保证金 1,976,496.99美元作为质押，2017年 6月 8日向广发银行福州分行申请借款 1,976,496.99美元，至报告期末借款余额为 1,976,496.99美元，折算人民币为 13,389,581.21元。
2.截止2017年6月30日上述借款未逾期。
（十五）应付账款
1.应付账款列示
||||
|-|-|-|
|账龄|期末余额|期初余额|
|应付采购货款|120,437,627.58|125,019,511.26|
|合计|120,437,627.58|125,019,511.26|

2.账龄超过1年的重要应付账款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|MAX RAY OPTICALTECHNOLOGY(FUJIAN)C|2,824,692.37|未结算|
|合计|2,824,692.37||

（十六）预收款项
||||
|-|-|-|
|账龄|期末余额|期初余额|
|预收废料外卖款||4,717.00|
|合计||4,717.00|

（十七）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|5,492,391.16|20,937,292.02|22,423,864.21|4,005,818.97|
|二、离职后福利-设定提存计划||1,667,151.79|1,667,151.79||
|三、辞退福利|||||
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合计|5,492,391.16|22,604,443.81|24,091,016.00|4,005,818.97|

2.短期薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1.工资、奖金、津贴和补贴|5,187,492.83|19,249,145.62|20,742,395.26|3,694,243.19|
|2.职工福利费|300.00|33,233.75|33,062.96|470.79|
|3.社会保险费|153,873.01|725,878.01|712,628.39|167,122.63|
|其中：医疗保险费|145,761.91|661,646.61|648,257.23|159,151.29|
|工伤保险费||29,382.36|29,382.36|-|
|生育保险费|8,111.10|34,849.04|34,988.80|7,971.34|
|4.住房公积金|148,193.00|911,005.00|916,441.00|142,757.00|
|5.工会经费和职工教育经费|2,532.32|18,029.64|19,336.60|1,225.36|
|6.短期带薪缺勤|||||
|7.短期利润分享计划|||||
|合计|5,492,391.16|20,937,292.02|22,423,864.21|4,005,818.97|

3.设定提存计划列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1.基本养老保险||1,605,894.66|1,605,894.66||
|2.失业保险费||61,257.13|61,257.13||
|合计||1,667,151.79|1,667,151.79||

（十八）应交税费
||||
|-|-|-|
|税费项目|期末余额|期初余额|
|所得税||411,573.81|
|个人所得税|51,284.83|61,294.26|
|城建税|2,281.50||
|教育费附加|1,629.63||
|合计|55,195.96|472,868.07|

（十九）应付利息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|短期借款应付利息|2,656,641.66|2,177,413.73|
|合计|2,656,641.66|2,177,413.73|

（二十）其他应付款
1.按款项性质列示其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付费用|204,245.30|5,303,857.85|
|代收款|5,862,675.60|5,160,515.08|

||||
|-|-|-|
|其他|947,495.43|2,022,433.93|
|合计|7,014,416.33|12,486,806.86|

2.账龄超过1年的其他应付款款项合计6,338,186.64元，为未结算款项。
（二十一）实收资本
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|||本期增加|本期减少|期末余额|||
||美元|出资比例（%）|折人民币元|||美元|出资比例（%）|折人民币元|
|华映光电股份有限公司|3,210,000.00|63.17|25,843,012.73|||3,210,000.00|63.17|25,843,012.73|
|新金士顿股份有限公司|700,000.00|14.16|5,793,830.00|||700,000.00|14.16|5,793,830.00|
|福华开发有限公司|1,290,000.00|22.67|9,275,487.00|||1,290,000.00|22.67|9,275,487.00|
|合计|5,200,000.00|100.00|40,912,329.73|||5,200,000.00|100.00|40,912,329.73|

注：公司本期实收资本总额未发生变动。实收资本已经福建众诚有限责任会计师事务所验资并出具（2007）闽众会外验字053号验资报告。
（二十二）资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|107,379.65|||107,379.65|
|合计|107,379.65|||107,379.65|

（二十三）盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|4,674,976.76|||4,674,976.76|
|合计|4,674,976.76|||4,674,976.76|

（二十四）未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上年金额|
|调整前上期末未分配利润|42,074,790.92|40,210,465.75|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）|||
|调整后期初未分配利润|42,074,790.92|40,210,465.75|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|4,479,851.59|2,071,472.41|
|减:提取法定盈余公积||207,147.24|
|提取任意盈余公积|||

||||
|-|-|-|
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|||
|转作股本的普通股股利|-||
|期末未分配利润|46,554,642.51|42,074,790.92|

（二十五）营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上年发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|191,421,337.43|179,886,996.39|368,168,590.91|351,592,190.05|
|其他业务|9,217.27||19,716.25||
|合计|191,430,554.70|179,886,996.39|368,188,307.16|351,592,190.05|

（二十六）税金及附加
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上年发生额|
|营业税||5,630.21|
|城市维护建设税|10,841.72|394.11|
|教育费附加|7,744.09|281.51|
|印花税|74,733.10|85,868.33|
|残疾人就业保障金|143,217.78||
|合计|236,536.69|92,174.16|

（二十七）资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上年发生额|
|一、坏账损失||1,607,509.00|
|二、存货跌价损失|622,167.43|939,909.96|
|三、长期股权投资减值损失|||
|四、固定资产减值损失|||
|合计|622,167.43|2,547,418.96|

（二十八）营业外收入
1.营业外收入情况
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上年发生额|
|非流动资产处置利得合计|||
|其中：固定资产处置利得|||
|无形资产处置利得|||
|债务重组利得|||
|非货币性资产交换利得|||
|接受捐赠|||

||||
|-|-|-|
|政府补助|120,000.00|520,962.83|
|其他|1.96|190.41|
|合计|120,001.96|521,153.24|

2.计入当期损益的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上年发生额|与资产相关/与收益相关|
|稳增长奖励金||90,000.00|与收益相关|
|自主创新奖励|30,000.00|30,000.00|与收益相关|
|第五批企业培训直补（叉车司机）||4,800.00|与收益相关|
|稳岗补贴||391,599.95|与收益相关|
|个税代申报手续费返还||4,562.88|与收益相关|
|2016两化融合专项资金补助|80,000.00||与收益相关|
|福州市自主知识产权奖励|10,000.00||与收益相关|
|合计|120,000.00|520,962.83||

（二十九）营业外支出
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上年发生额|
|非流动资产处置损失合计|154,304.09|121,779.84|
|其中：固定资产处置损失|154,304.09|121,779.84|
|无形资产处置损失|||
|债务重组损失|||
|非货币性资产交换损失|||
|对外捐赠|||
|罚款、滞纳金||326.82|
|其他|135,815.75||
|合计|290,119.84|122,106.66|

（三十）所得税费用
1.所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上年发生额|
|当期所得税费用|-158,239.07|1,138,667.73|
|递延所得税费用|1,055,338.11|-389,263.53|
|合计|897,099.04|749,404.20|

2.会计利润与所得税费用调整过程
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|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|5,376,950.63|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|1,344,237.66|
|子公司适用不同税率的影响||
|调整以前期间所得税的影响||
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|2,727.50|

研发费用加计扣除的影响 -449,866.12
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|-|-|
|所得税费用|897,099.04|

（三十一）所有权或使用权收到限制的资产
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|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|126,592,943.79|借款保证金|
|合计|126,592,943.79||

六、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本报告期公司无应披露未披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
七、资产负债表日后事项
公司无应披露未披露资产负债表日后事项的非调整事项。
八、其他重要事项
本报告期公司无应披露未披露的其他重要事项。