唐山冀东水泥股份有限公司
2014年内部控制自我评价报告
唐山冀东水泥股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、54
家控股子（分）公司，其中 23家单位由公司总部组成内控评价小组以进驻现场的方式完成评价，其余单位由大区组成内控评价小组完成评价：
冀东大区（15家）：丰润有限公司、平泉公司、滦县公司、承
德公司、汽运公司、唐山分公司、营销分公司、三友公司、天津公司、启新公司、昌黎公司、灰剑公司、华北物资公司、冀昌塑料公司、北散公司
冀中南大区（5家）：涞水公司、灵寿公司、唐县公司、深州公司、唐县物流公司
内蒙大区（8家）：亿利公司、伊东公司、包头公司、阿旗公司、内蒙公司、大同公司、张家口公司、山西物流公司
山西大区（4家）：阳泉公司、闻喜公司、双良公司、阳泉物流公司
陕西大区（5家）：凤翔公司、吴堡公司、米脂公司、陕西物流公司、秦岭公司（上市公司单独评价和披露报告）
东北大区（8家）：永吉公司、黑龙江公司、吉林公司、磐石公司、辽阳公司、沈阳公司、扶余公司、吉林物流
渝川大区（4家）：合川公司、璧山公司、江津公司、重庆物流公司
滨海大区（2家）：烟台公司、资源综合利用公司
单体公司（3家）：临澧公司、信息公司、辽阳恒盾矿业公司
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的94%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的92%。
纳入评价范围的企业层面的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、企业文化、人力资源政策、风险评估、信息与沟通、内部监督、信息系统、全面预算。
纳入评价范围的流程层面的主要业务和事项包括：采购业务、销售业务、财务管理、大宗原燃材料及产品管理、备件及设备管理、技改管理、工程管理、人力资源、合同管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、《公司内部控制自我评价制度》及 26项内控具体规范如《公司内部控制具体规范——组织架构》、《公司内部控制具体规范——发展战略》、《公司内部控制具体规范——采购业务》、《公司内部控制具体规范——销售业务》等，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，确定了适用于本公司的内部控制缺陷认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
定量标准：
（1）若缺陷导致的错报与资产负债相关
重大缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表资产总额”的1%；
重要缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表资产总额”的0.5%
一般缺陷：错报金额小于“上年度经审计的合并报表资产总额”的0.5%
（2）若缺陷导致的错报与利润相关
重大缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表营业收入”的2%
重要缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表营业收入”的1%
一般缺陷：错报金额小于“上年度经审计的合并报表营业收入”的1%
定性标准：
（1）重大缺陷
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②公司更正已公布的财务报告，且影响金额超过重要缺陷的定量标准；
③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告
中的重大错报，重大错报是指错报金额超过重要缺陷定量标准的；
④审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部
控制监督无效。
（2）重要缺陷
①未建立反舞弊程序和控制措施；
②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制，且此类交易的影响金额大于一般缺陷的定量标准；
③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标；
④去年已存在并被确认为缺陷且本年未得到整改的缺陷；与该缺陷相关的流程和控制已经整改完成，但以后年度又出现个别执行无效的（影响金额未超过一般缺陷的定量标准），视为一般缺陷；
⑤存在于企业新兴业务或高风险业务中的缺陷；
⑥董事会或审计委员会高度关注领域内的缺陷。
（3）一般缺陷
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
定量标准：
定量标准依据缺陷可能造成的直接财产损失确定，直接财产损失是指实际形成的账面损失或资金支出。
重大缺陷：直接财产损失金额大于或等于 5000万元
重要缺陷：直接财产损失金额大于或等于 2500万元
一般缺陷：直接财产损失金额小于 2500万元
定性标准：
（1）重大缺陷
①公司缺乏民主决策程序，导致重大失误的；
②重要资产管理不善导致重大的资产损失的；
③违反法规，导致政府部门或者监管机构的处罚，且金额巨大；
④重大商业纠纷、各类重大诉讼，且赔偿金额巨大的；
⑤公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
⑥公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
（2）重要缺陷
①公司民主决策程序不够完善，造成一般失误的；
②公司违反企业内部规章，形成损失；
③公司关键岗位业务人员流失严重；
④公司非财务报告内部控制一般缺陷未得到整改；与该缺陷相关的流程和控制已经整改完成，但以后年度又出现个别执行无效的（影响金额未超过一般缺陷的定量标准），视为一般缺陷；
⑤重要资产的安全性存在重大隐患的。
（3）一般缺陷
①公司决策程序效率不高的；
②公司违反内部规章，但未形成损失；
③公司一般岗位业务人员流失严重；
④资产的安全性存在隐患的；
⑤公司存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，但存在 2项财务报告内部控制重要缺陷，分别为：
缺陷1：个别子公司在赊销信用控制方面需要完善。
（1）缺陷性质及影响
赊销信用控制方面，冀东大区营销分公司未严格执行资信评估程序，对国企客户的资信评估不足，授信额度的确定未按照授信模型确定的量化标准进行，并存在部分客户超出赊销额度进行销售的情况。
赊销信用控制不够严密，对客户的货款偿还能力评估不足，可能导致应收账款增加，占用资金成本，或造成坏账损失。公司在信用管理方面建立了较为完备的制度规范，包括《信用风险管理办法》
（GF2-SJ008-02）、《产品销售授信控制管理办法》（CJD-YX023-01）等，对信用评估模型、授信审批流程进行了明确规定，但由于未严格执行这些规定，导致了缺陷的产生。此缺陷属于执行缺陷。
（2）整改计划
公司确定冀东大区营销分公司总经理为整改责任人，拟定了整改计划如下：一是在公司现行赊销制度基础上，结合冀东大区的市场环境和客户情况，完善和细化在客户类别细分、资信评估模型、授信额度确定、授信审批程序、赊销执行方面的具体规定；二是强化赊销制度执行的监督控制，一方面营销分公司建立定期的自查机制，另一方
面由冀东大区定期对营销分公司的赊销制度执行情况进行检查。整改工作预计在 2015年 6月份完成。
缺陷2：个别子公司固定资产盘点流于形式，造成盘点数据与财务数据不一致。
（1）缺陷性质及影响
内蒙大区包头公司在实施设备盘点时，盘点准备工作不充分，未将异地保存的 3台设备纳入盘点范围，导致盘点表数量与财务账面数量不一致；同时，缺少盘点结果与财务账面数量的一致性的独立审核控制，导致该问题未能被及时发现和纠正。公司对固定资产盘点建立了较为完备的制度规范，出台了包括《固定资产管理办法》
（GF2-ZH007-01）、《盘点管理制度》（GF2-CW005-01）等制度，对固定资产盘点准备、盘点实施、盘点差异处理等进行了明确规定，但由于未严格执行这些规定，导致了缺陷的产生。此缺陷属于执行缺陷。
（2）整改计划
公司确定内蒙大区包头公司总经理为整改责任人，拟定了整改计划如下：一是在公司现行制度基础上，完善和细化盘点准备（盘点范围确定、盘点人员确定、数据准备等）、盘点实施、盘点结果与财务数据差异核实、盘点报告出具及差异处理等方面的具体规定；二是加强固定资产盘点的执行监督，一方面包头公司建立定期的固定资产盘点的自查机制，另一方面由内蒙大区定期对包头公司的固定资产盘点的执行情况进行检查。整改工作预计在 2015年 5月份完成。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现非财务报告内部控制重大缺陷，但存在 1项非财务报告内部控制重要缺陷。
缺陷1：个别大区缺少信息系统数据备份和数据恢复的机制，导致部分数据丢失。
（1）缺陷性质及影响
渝川大区合川公司 EMES信息系统数据（包含水泥发运数据）通过网络直接在大区总部进行存储，缺少数据的有效备份，在合川公司2014年6月份EMES信息系统出现故障时，由于没有有效的备份数据，直接导致该期间系统数据的丢失，而后通过手工的方式才完成了数据的二次补录。公司已经出具了《数据库管理办法（试行）》
（JFZ-XX007-01），对数据备份和恢复进行了明确规定，但由于未严格执行该制度，导致了缺陷的产生。此缺陷属于执行缺陷。
（2）整改计划
公司确定渝川大区总经理为第一整改责任人，总部信息化部负责人为第二整改责任人，拟定了整改计划如下：一是信息公司协助渝川大区对 EMES数据进行有效备份；二是在完成数据备份后，测试灾难恢复的有效性，并在以后期间每年实施一次灾难恢复测试，确保数据可以得到及时、完整的恢复；三是总部信息化部督导渝川大区及信息公司完成整改，并对整改结果进行验收；四是总部信息化部就该问题在全公司范围内排查，避免出现类似情况。整改工作预计在 2015年 7月份完成。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无
公司董事会将根据公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等因素状况，以及公司的不断发展和外部市场环境的变化，适时对公司内部控制进行调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，进一步促进公司健康、可持续发展。
董事长（已经董事会授权）：张增光〔公司签章〕唐山冀东水泥股份有限公司 2015年 4月 11日