华意压缩机股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
华意压缩机股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合华意压缩机股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括华意压缩机股份有限公司母公司及下属控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、内部环境
（1)公司的治理机构
公司依法设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构和监督机构，相互独立，相互制衡，权责明确。公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理议事规则》。股东大会决定公司的经营方针和发展方向，审批公司的年度财务报告、重大投融资项目、年度利润分配方案等公司各重大事项；董事会在权限范围内决定公司的经营计划和投资方案，执行股东大会的决议；监事会对公司董事、总经理等高级管理人员进行监督，检查公司的财务，行使公司章程和股东大会授予的其他职权；总经理负责主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作，组织实施公司年度经营计划和投资方案、提请董事会聘任或解聘公司副总经理、财务负责人等公司高级管理人员。
（2)公司的组织结构
公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构；遵循不相容职务相分离的原则，合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。总经理全权负责管理公司（包含下属子公司）运营情况，副总经理按照分工负责管理公司相关职能部门，总会计师负责管理计划财务部、仓储运输部，总工程师负责管理品质管理部、规划发展部，董事会秘书管理公司办公室（证券办公室），监事会履行对公司的监督职责。
（3）权责分配
根据《公司章程》、《公司授权管理办法》的规定，公司实行分级授权制度，严格授权管理，通过颁布权限指针对各项业务和事项明确公司总部和所属单位各层级的授权原则与权限划分标准。
公司针对重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付，建立了“三重一大”集体决策制度，进一步明确领导班子通过办公会的方式进行集决策的议事规则和决策程序，增强决策的科学化、制度化、程序化。所属单位根据实际情况制定适合本单位的“三重一大”决策制度，对“三重一大”事项进行集体决
策，并按权限规定上报审批。
（4)公司的发展战略
公司的总体发展目标：立足国内，面向国际，通过几年时间的发展，全力打造“全球采购、全球研发、全球制造、全球销售”的国际化公司。通过不懈努力，将压缩机产销量市场占有率提升到全球20%以上，国内30%以上规模，产品技术世界先进，管理科学严谨，企业综合竞争能力居全球行业前列。
（5)公司的企业文化
企业文化是企业机体的神经中枢和潜意识，是其凝聚力和活力的源泉。通过加强文化建设，塑造一个和谐向上、诚实守信、开拓创新、恪尽职守、艰苦努力、协作分工的有机整体。进一步加强学习型组织的创建工作，探索知识共享新机制，开展各具特色的企业文化建设，促进全员观念更新，形成发展合力。
（6)社会责任
公司一贯注重企业与社会、环境的协调可持续发展，以“做负责任的企业”作为公司做事的出发点。公司在追求经济效益和自身发展的同时，已自觉将社会责任纳入经营战略，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。
公司在经营发展过程中积极履行社会职责和义务，包括切实保障各利益相关者的权益、做到安全生产、建立了《生产安全事故综合应急救援预案》，提高产品服务质量，建立了《产品风险预警管理办法》、《不合格品管理办法》、提倡
环境保护与资源节约、注重员工的定期体检以及职业病的防治，努力做好社会慈善等。
公司进一步强化管理，推进清洁生产技术，加大高耗能设备改造进程，实现污染物排放、产品单台能耗持续下降；要依靠技术推动，突出产品生产工艺创新，加快新技术、新工艺、新材料替代步伐，加大资金投入，加快现有设备设施的改造步伐，提高资源的综合利用；提高三废处理水平，实施中水回用改造项目等，逐步实现绿色生产，推进企业生态文明建设。
按照绿色、低碳的产品发展方向，要加快新品开发的速度，不断提升压缩机的性能，持续提高高效环保小型压缩机的销售占比，降低冰箱的电耗，节约材料的使用，继而减少温室气体排放，推进绿色环保工程，履行社会责任。同时，公司加强和谐企业建设，尊重关爱员工，积极扶贫帮困，主动参与社会公益活动，承担和履行企业的社会责任。
（7)公司的人力资源管理
公司制定了《人力资源管理制度》，并建立了一套相对完善的人力资源管理体系，涵盖了员工招聘、薪酬分配、保险福利、培训与发展、绩效考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，覆盖到公司普通员工和中高层管理人员。
公司目前基本形成了一个整体素质相对较高的团队，为确保内部控制有效实施,为公司长远持续发展打下基础。同时根据公司管理的要求，对人力资源管理的管理职责、工作流程、管理目标进行了明确的、系统化的界定，使人事管理工作做到有章可循，实现人力资源的合理配置，充分调动全体员工的积极性。
（8）反舞弊
公司各级党组织和纪检监察部门、审计部门等坚持标本兼治、惩防并举、注重预防的方针，并设定相应的舞弊信息举报箱，对于投诉的问题有专人进行调查落实，并记录在案。公司以完善“惩治和预防腐败体系”为重点，在坚决惩治腐败的同时，加强廉洁从业教育和制度建设，强化源头介入、过程控制。
（9）内部审计
公司制定了《内部审计管理制度》，审计部在董事会及审计委员会领导下，定期向董事会、审计委员会、监事会递交工作报告，汇报内部审计工作开展情况，包括内部控制工作开展情况、日常内审情况等，以及董事会及审计委员会、监事
会交办或要求的其它事项。
2、风险评估
按照公司持续发展的目标，针对公司的经营风险、财务报告风险、遵循内外部法律法规的合规性风险、财产安全风险、经营过程中的舞弊风险等，公司建立了以内部控制为基础的风险识别、评估和应对机制。根据内部控制有关要求，公司分析了对经营目标和财务报告目标有重大影响的关键环节，结合内部审计、日常管理过程中发现的问题和不足，并参考外部审计结果，进行全面风险评估，建立了公司层面和业务层面的风险数据库，作为进一步修订、完善公司《内部控制手册》、健全相关管理制度以及加强内部监控的重要依据。公司结合本单位各项风险评估情况，补充修订实施细则及内部管理制度。随着公司内、外部经营环境和经营情况的变化，公司将不断完善风险评估机制，更新风险数据库，以适应未来发展的需要。
3、控制活动
公司本部将日常业务活动划分若干个业务子流程，涉及到银行借款筹资及银行账户管理、财务报告管理、投资管理、采购付款管理、销售收款管理、固定资产管理、无形资产管理、存货管理、合同管理、预算管理、担保管理、新品开发管理、信息系统管理等日常经营管理活动。在对这些业务流程进行梳理、分析基础上，评估确认了多个关键控制点，针对每个控制点制定了对应的风险控制措施和方法，这些风险控制措施和方法主要包括：不相容职务相互分离、授权审批、会计系统控制、财产保护、运营分析、预算控制、绩效考核、业务控制和信息系统管控等。公司在对风险控制措施和方法进行归纳、分析的基础上，进一步确定了主要业务流程的关键点，并在控制矩阵里加以详细汇总和阐述。关键控制点的确定和严格执行，促使公司各项经营管理工作都更有章可循，管理有序，形成了一套系统、规范的业务活动控制体系，确保了公司规范运作，安全、持续发展。
（1)货币资金、投资、融资管理
公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司制定了《资金管理办法》，科学确定投融资目标和规划，完善严格的资金授权，批准，审验等相关管理制度，明确筹资、投资、营运等环节的职责权限和岗位分离
要求，
为加强对远期外汇资金交易业务的管理，防范投资风险，健全和完善公司远期外汇资金交易业务管理机制，确保公司资产安全，公司制定了《远期外汇资金交易业务管理制度》。
公司没有影响资金安全的重大不适当之处。
（2)采购与付款管理
公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，制定了《物资采购管理办法》、《物资采购价格管理办法》、《采购与付款业务流程》，从而在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施，使采购与付款手续齐备，过程合规、程序规范。
（3)销售与收款管理
公司已制定了比较合理的销售政策和《应收账款管理办法》、《销售与收款业务流程》等制度，并对定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。
（4)固定资产管理
公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序，制定了《固定资产财务管理办法》、《固定资产业务管理流程》。对固定资产的取得和验收、保管、处置和转移、会计记录、内部监督检查等都做出了详细规定。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实、手续齐备下才能支付。
（5)会计系统与财务报告
根据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定的要求，公司已制定完善了《财务审批管理制度》、《差旅费管理办法》、《预付账款管理办法》、《财务报告管理办法》等管理制度，明确规定了重要财务决策程序与规则；规范了会计凭证、会计账薄和会计报告的处理程序；明确了会计人员的岗位职责；制订了凭证流转程序，执行交易时能及时编制有关凭证，及时送交会计部门记录及归档，并且将记录同相应的会计分录独立比较。
（6)工程项目管理
本公司主要工程项目由规划发展部管理，公司制定了《工程项目立项管理办法》、《工程项目招标管理办法》、《工程造价管理办法》、《工程建设管理办法》、《工程项目验收管理办法》等管理制度，保证了公司工程项目现场管理、监控到位，业务项目程序、流程合规，对项目成本的控制，提高经营效益起到了重要作用。
（7)技术研发项目管理
公司对技术研发项目立项实施逐级审核、逐级上报、规范流程、严格核算、及时复核、整体评估的管理方式，为此，制定了《技术开发费用管理办法》，就研发项目的立项申请、预算管理、项目收益分析、研发费用的归集和核算做出了明确规定，使研发项目管理更加科学、规范。
（8)全面预算
在预算编制方面，公司制定了《业务计划与预算管理程序》，对预算基本原则、预算管理组织权责界定、预算编制、审批与执行流程等内容进行了明确规定；
预算指标体系设计合理，导向性强，公司董事会通过绩效考核指标，明确绩效指标、考核范围、考核办法及管理要求等要素，有效保障预算管理在推动公司实现发展战略过程中发挥积极作用。
在预算执行方面，公司对预算执行情况及差异及时分析，实现对预算的有效监控，及时制止公司不符合预算目标的经济行为，促进公司全面预算目标的实现。
在预算考核方面，公司严格预算管理工作的业绩考核及奖惩，预算考核依据客观，程序规范，结果公正。
（9)合同管理
公司制订了《合同管理办法》，明确合同拟定，文本管理、合同专用章、审批、保密、执行发起、台账记录、合同变更、归档、执行情况评估等，并根据合同业务开展情况，不断更新完善相关制度流程，持续加大对公司合同业务监管，提高风险管控水平。公司合同管理风险可控。
（10)信息披露管理
在内部信息沟通传递方面，公司制定了《重大信息内部报告制度》，明确公司重大事项的范围和内容、沟通方式和时限等；其次建立证券办公室和业务部门的信息提报流程，业务部门会及时向证券办公室提供所需信息。通过建立重大事项内部传递体系，保证了公司内部信息沟通的有效畅通，防范信息披露风险。
在对外信息沟通传递方面，公司制定了《信息披露管理办法》和《外部单位报送信息管理制度》，对信息披露工作的有关内容要求、处理流程、权力责任进行了详细规定，建立了完善的信息披露内部责任制。
在内幕信息管理方面，公司制定了《内幕信息知情人管理制度》，严格规范了公司内幕信息管理行为，在信息未公开披露之前不得以任何方式对外界披露重大内幕信息相关内容。
（11)信息系统
公司在生产经营过程中非常注重信息手段和方法的使用，这些也为公司高效、经济地运行提供了有力帮助。财务部门使用SAP-ERP等信息化软件,为提高核算的及时性、准确性提供了保证。公司有完备的OA办公自动化系统，基本实现无纸化办公，实现了工作流程的自动化，节约了办公成本，提高了办公效率，企业竞争力得到进一步的提高。
4、内部监督
公司内部控制评价领导小组负责指导、监督内部控制的建立和有效实施情况。公司审计部负责公司及所属单位内部控制日常检查监督工作，在日常内部审计工作的基础上，成立评价小组，按照评价指引要求开展内部控制评价工作，并向公司内部控制评价领导小组、董事会、审计委员会报告工作，同时通报监事会。
2013年11月，公司审计部联合其他内部控制牵头部门人员一同对公司进行了较为全面的检查、测试工作，对发现需要完善的问题及时提出了整改和完善建议。对于有待完善的各项问题，管理层拟定了各项整改措施，并将检查中发现的所有内部控制缺陷与外部审计师进行沟通。
公司重点关注的高风险领域主要包括:战略管理风险、财务报告风险、人力管理风险、安全环保风险、生产管理风险、投资风险、存货风险、现金流风险、销售风险和重大决策法律风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
根据《基本规范》、《评价指引》对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司实际的情况，公司研究确定具体的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
（1）符合下列条件之一的,可以认定为重大缺陷:
|||
|-|-|
|项 目|缺陷影响|
|利润总额潜在错报|错报≥利润总额5%|
|资产总额潜在错报|错报≥资产总额0.5%|
|营业收入潜在错报|错报≥营业收入总额0.5%|
|所有者权益潜在错报|错报≥所有者权益总额0.5%|

（2）符合下列条件之一的,可以认定为重要缺陷:
|||
|-|-|
|项 目|缺陷影响|
|利润总额潜在错报|利润总额2%≤错报<利润总额5%|
|资产总额潜在错报|资产总额0.2%≤错报<资产总额0.5%|
|营业收入潜在错报|营业收入总额0.2%≤错报<营业收入总额0.5%|
|所有者权益潜在错报|所有者权益总额0.2%≤错报<所有者权益总额0.5%|

（3）符合下列条件之一的,可以认定为一般缺陷:
|||
|-|-|
|项 目|缺陷影响|
|利润总额潜在错报|错报<利润总额2%|
|资产总额潜在错报|错报<资产总额0.2%|
|营业收入潜在错报|错报<营业收入总额0.2%|
|所有者权益潜在错报|错报<所有者权益总额0.2%|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
(1)控制环境无效；
(2)董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
(3)外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；
(4)已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；
(5)公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；
(6)其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷:公司财务报告内部控制重要缺陷的定性标准:
(1)未按公认会计准则选择和应用会计政策；
(2)未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
(3)财务报告过程中出现单独或多项缺陷,虽然未达到重大缺陷认定标准,但影响到财务报告的真实、准确目标。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷:直接财产损失金额在人民币500万元(含500万元)以上,对公司造
成重大负面影响并以公告形式对外披露。
重要缺陷:直接财产损失金额在人民币100万元(含100万元)-500万元或受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响。
一般缺陷:直接财产损失金额在人民币100万元以下或受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
非财务报告内部控制重大缺陷,出现下列情形的,认定为重大缺陷:
(1)违反国家法律、法规或规范性文件；
(2)决策程序不科学导致重大决策失误；
(3)重要业务制度性缺失或系统性失效；
(4)重大或重要缺陷不能得到有效整改；
(5)安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形；
(6)其他对公司产生重大负面影响的情形。
非财务报告内部控制重要缺陷:重要业务制度或系统存在的缺陷；内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。
非财务报告内部控制一般缺陷:一般业务制度或系统存在缺陷；内部控制内部监督发现的一般缺陷未及时整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,针对公司在开展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷,公司已采取了相应的整改措施并进行了完善。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项需要说明的情况。
董事长：刘体斌（签名）
华意压缩机股份有限公司董事会