证券代码：002711 证券简称：*ST欧浦 公告编号：2019-109欧浦智网股份有限公司
关于对深圳证券交易所关注函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
欧浦智网股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019年 3月 4日收到深圳证券交易所《关于对欧浦智网股份有限公司的关注函》（中小板关注函【2019】第175号），公司对此高度重视，并对函件中提及的问题进行了自查。
关注函中第四项问题：“关于公司仓储质押监管业务的问题”涉及相关人员比较多，大部分经手员工已离职，情况比较复杂，尚在核实中，公司将在相关问题核实完成后再行答复。
关注函第十项问题涉及的相关方较多，是否存在关联关系尚在核实中，公司将在核实完成后再行答复。
除上述提及的未能完成核实的第四项问题及第十项部分问题外，公司就其余事项回复如下：
一、请你公司就诉讼相关事项进行自查并补充披露：
（一）请你公司核查收到相关涉案材料并知悉上述案件的具体时间，是否对相关诉讼或仲裁事项按规定及时履行了信息披露义务，如否，请说明未及时履行信息披露义务（二）请你公司核实上述诉讼或仲裁事项信息披露是否准确、完整，包括但不限于案件当事人、管辖法院、案件概述、审理阶段、涉案金额等，如否，请补充披露。
（三）请你公司自查是否存在应披露未披露的诉讼事项，如存在，请补充披露。
回复：
（一）公司于2019年2月25日收到由公司控股股东佛山市中基投资有限公司移交的上述相关涉案材料并进行梳理，于 2019年 2月 27日提交对外进行披露，已按规定及时履行了信息披露义务。
（二）截止目前为止，公司除了收到部分诉讼的合同原件外，尚未收集完所有上述诉讼或仲裁事项涉及的合同等相关文件原件，仅通过律师调取法院资料和大股东沟通取得了上述诉讼或仲裁事项的部分复印件。公司已就目前已有的诉讼资料进行梳理，核查上述诉讼
或仲裁事项信息，尽量准确、完整、及时进行相关信息披露。后续公司将就上述诉讼事项
向相关关联方进一步核实，如有进展将及时履行信息披露义务。
（三）截止目前为止，公司已披露已知的诉讼共计30单，具体如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||管辖|涉案金额|诉讼(仲裁)进|诉讼(仲裁)审理|诉讼(仲裁)判决执|首次披露日期及||
|序号|诉讼(仲裁)基本情况||||||||
|||法院|（万元）|展|结果及影响|行情况|披露索引||
||2016年11月24日，青岛汉河与被告陈娟、华盛||||||||
||一泓投资管理有限公司签订《合伙协议》，成立芜||||||||
||湖一泓驱成贸易股权投资中心。同日青岛汉河与||||||||
||中基投资、陈娟签订《财产份额转让协议》，青岛||||||||
||||||||2019年02月28||
||汉河与中基投资签订《收益差额补足协议》，青岛||||||||
|||||该案件开庭时|||日，巨潮资讯网：||
||汉河与陈娟签订《差额补足协议》。本公司、萍乡|山东|||||||
|1|||27,512.86|间为2019年6|暂无|尚未进入执行阶段|《重大诉讼的公||
||英顺针对以上三份协议分别签订保证合同，承诺|高院|||||||
|||||月20日。|||告》（公告编号：||
||提供不可撤销之无限连带责任。青岛汉河认为中||||||||
||||||||2019-030）||
||基投资所持有的本公司股票净值已远低于人民币||||||||
||10 亿元，且被告未能按期支付合伙企业收益，达||||||||
||到《财产份额转让协议》第一条、第二条约定的||||||||
||财产份额转让条件，故提起诉讼。||||||||
||深圳市彼岸大道壹号投资合伙企业（有限合伙）||||||||
||与顺钢钢铁于2017年5月签订《融资协议》，约||||||||
||||||||2019年02月28||
||定通过银行委托贷款方式发放 2 亿元贷款，后彼||||||||
|||||该案件定于|||日，巨潮资讯网：||
||岸大道、顺钢钢铁、南洋商业银行东莞支行签订|深圳|||||||
|2|||23,872.92|2019年9月5|暂无|尚未进入执行阶段|《重大诉讼的公||
||《委托贷款协议》，委贷银行向主债务人发放了|中院|||||||
|||||日开庭|||告》（公告编号：||
||20,000 万元贷款。本公司及中基投资、陈礼豪、||||||||
||||||||2019-030）||
||田洁贞、欧陆投资签订了保证合同，同意提供连||||||||
||带责任保证。||||||||
||||||||2019年03月29|、|
||||||||日，《重大诉讼的||
||2018年8月29日至2018年10月9日张国良向陈|佛山|||||公告》（公告编||
||礼豪出借四笔借款，2018年10月10日至2018年|仲裁|||||号：2019-030）||
|3|||20,671.8|已撤诉|无|无|||
||10月12日又出借三笔借款，合计出借20,000万|委员|||||《关于重大诉讼||
||元，由本公司提供无限连带责任保证。|会|||||的进展公告》（公||
||||||||告 编 号 ：||
||||||||2019-044）||
||||||||2019年03月29||
||||||拍卖被执行人欧||||
||||||||日，巨潮资讯网：||
||||||浦智网股份有限||||
||顺钢钢贸与中江国际信托股份有限公司签署信托|||该案处于佛山|||《重大诉讼的公||
||||||公司持有广东顺||||
||贷款合同，提供 1.5 亿元贷款欧浦智网作为担保|佛山||市中级人民法|||告》（公告编号：||
|4|||15,950||德农村商业银行|尚未执行|||
||方提供连带保证责任。后顺钢钢贸债务逾期，原|中院||院的执行过程|||2019-030）、《关||
||||||股份有限公司||||
||告起诉顺钢钢贸偿债，欧浦智网承担连带责任|||中|||于重大诉讼的进||
||||||12,647,523 股股||||
||||||||展公告》（公告编||
||||||金。||||
||||||||号：2019-044）||
||||||||2019年03月29||
||许德来与陈礼豪、田洁贞于2018年3月29日签|||目前该案由于|||||
|||珠海|||||日，巨潮资讯网：||
||订了《抵押借款合同》，约定申请人出借 20,000|||本公司提出了|||||
|||仲裁|||||《重大诉讼的公||
|5|万元，本公司及中基投资签订《无限连带责任保||19,800|仲裁管辖异|暂无|尚未进入执行阶段|||
|||委员|||||告》（公告编号：||
||证书》，对借款本息等提供无限连带责任保证。后|||议，案件尚未|||||
|||会|||||2019-030）、《关||
||许德来实际出借15,000万元。|||排期开庭。|||||
||||||||于重大诉讼的进||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||管辖|涉案金额|诉讼(仲裁)进|诉讼(仲裁)审理|诉讼(仲裁)判决执|首次披露日期及|
|序号|诉讼(仲裁)基本情况||||||||
||||法院|（万元）|展|结果及影响|行情况|披露索引|
|||||||||展公告》（公告编|
|||||||||号：2019-044）|
||2014年4月24日至2018年5月16日，陈运涛累||||||||
||计向陈礼豪出借借款2,160万元，按月利率1.9%|||||||巨潮资讯网：《重|
||||||该案已于2019||||
||计息。2018年8月1日，陈运涛与陈礼豪、本公|||||||大诉讼的公告》|
||||佛山||年4月19日作||||
||司签订《借款合同》，合同约定前述借款延期至|||||||（公告编号：|
||||仲裁||出仲裁决定||||
|6|2018年12月16日，到期本息一并清偿，本公司|||4,254||暂无|尚未进入执行阶段|2019-030），《关|
||||委员||书，，仲裁程序||||
||对陈礼豪的前述借款提供无限连带责任担保。借|||||||于重大诉讼的进|
||||会||于本决定书作||||
||款中的160万元收款人为奉喜梅，1,300万元收款|||||||展公告》（公告编|
||||||出之日起中止||||
||人为中基投资、转款人为广亚进出口有限公司，|||||||号：2019-079）|
||60万元转款人为杭继军。||||||||
|||||||||2019年03月29|
|||||||||日，巨潮资讯网：|
||||||已由浙江省临||||
|||||||||《重大诉讼的公|
||侯雪荷与借款人陈礼豪签订了二份借款协议，共||浙江||海市人民法院|判决本公司支付|||
|||||||||告》（公告编号：|
|7|借款693万元，本公司签订《担保函》，对二笔借||临海|693|作出民事判决|本金693万元及违|尚未进入执行阶段||
|||||||||2019-030）、《关|
||款本息等提供连带责任保证。||法院||书，公司已提|约金|||
|||||||||于重大诉讼的进|
||||||起再审||||
|||||||||展公告》（公告编|
|||||||||号：2019-044）|
|||||||||2019年02月28|
||农行顺德乐从支行与本公司于2016年、2017年间|、||||||日，巨潮资讯网：|
||签订了 9 份《流动资金借款合同》，合共借取||||该案已由广东|||《重大诉讼的公|
|||||||判决公司支付本|||
||230,300,000元，本公司以四处房地产（粤房地权||佛山||省佛山市中级|||告》（公告编号：|
|8||||19,670.25||金19670.25万元|尚未进入执行阶段||
||证佛字第0315096084、0315096085、0315096086||中院||人民法院作出|||2019-030），《关|
|||||||及其利息，复利|||
||0315096087 号）分别提供最高额抵押担保，陈礼||||民事判决书|||于重大诉讼的进|
||豪提供连带责任担保。|||||||展公告》）公告编|
|||||||||号：2019-079）|
|||||||||2019年02月28|
||农商行乐从支行与佛山市顺德区欧浦小额贷款有||||||||
||||顺德|||||日，巨潮资讯网：|
||限公司在2018年6月26日签订借款合同，借款||||||||
|9|||区法|3,500|尚未开庭|暂无|尚未进入执行阶段|《重大诉讼的公|
||3,500万元。担保人公司、陈礼豪、田洁贞签订保||||||||
||||院|||||告》（公告编号：|
||证合同，为借款本息等提供连带责任担保。||||||||
|||||||||2019-030）|
|||||||要求本公司偿还|||
|||||||贷款本息合计|||
|||||||||2019年02月28|
||2018年1月22日厦门银行珠海分行与本公司签订||||已由珠海市香|24,212,224.03元|||
||||珠海|||||日，巨潮资讯网：|
||《综合授信额度合同》，本公司向其借款 2500 万||||洲区人民法院|（其中本金2,400|||
|10|||香洲|2412．2|||尚未进入执行阶段|《重大诉讼的公|
||元，借期一年，自2018年1月23日至2019年1||||作出一审民事|万元）及自该日起|||
||||法院|||||告》（公告编号：|
||月23日止。||||判决书|的后续利息，及要|||
|||||||||2019-030）|
|||||||求担保人承担连|||
|||||||带清偿责任。|||
||2016年4月5日原告广发银行股份有限公司佛山|||||因广发银行股份|冻结指日钢铁、顺钢|2019年03月29|
||分行与指日钢铁签订《授信额度合同》，指日钢铁|||||有限公司佛山分|钢铁、普金钢铁、南|日，巨潮资讯网：|
||||佛山||该案正管辖权||||
|11|借款18,880万元，借期自2018年3月19日至2018|||18,965.21||行申请诉前财产|大钢管、远东钢铁、|《重大诉讼的公|
||||中院||异议二审中||||
||年9月18日止，广发银行佛山分行与各担保人签|||||保全，广东省佛山|公司、涂思思、陈猛|告》（公告编号：|
||订《最高额保证合同》，与各抵押人签订《最高额|||||市中级人民法院|杰、陈绍权、田洁贞、|2019-030）、《关|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||管辖|涉案金额|诉讼(仲裁)进|诉讼(仲裁)审理|诉讼(仲裁)判决执|首次披露日期及|
|序号|诉讼(仲裁)基本情况||||||||
||||法院|（万元）|展|结果及影响|行情况|披露索引|
||动产抵押合同》，并办理动产抵押登记，广发银行|，，||||做出民事裁定书。|陈礼豪、金泳欣、吴|于重大诉讼的进|
||佛山分行与抵押人、本公司签订《动产监管合同》||||||佳怡、陈惠枝、刘秀|展公告》（公告编|
||后贷款展期至2019年3月14日。因贷款展期后||||||娟、陈焕枝、吴毅环、|号：2019-044）|
||借款人及各担保人逾期未还款，广发银行佛山分||||||田伟炽银行账户人||
||行提起诉讼。||||||民 币||
||||||||189,552,349.05 元||
||||||||或查封、扣押其相应||
||||||||价值财产。||
||||||||冻结被申请人顺钢||
||||||||钢铁、指日钢铁、普||
||2016年4月5日广发银行佛山分行与顺钢钢铁签||||||||
||||||||金钢铁、南大钢管、||
||订《授信额度合同》，顺钢钢铁借款|||||||2019年03月28|
||||||||远东钢铁、公司、涂||
||193,859,661.72元，借期自2018年3月19日至|||||因广发银行股份||日，巨潮资讯网：|
||||||||思思、陈猛杰、陈绍||
||2018年9月18日止，广发银行佛山分行与各担保|||||有限公司佛山分||《重大诉讼的公|
||||||||权、田洁贞、陈礼豪、||
||人签订《最高额保证合同》，与各抵押人签订《最||佛山||该案正管辖权|行申请诉前财产||告》（公告编号：|
|12||||24,346.53|||金泳欣、吴佳怡、陈||
||高额动产抵押合同》并办理动产抵押登记，广发||中院||异议二审中|保全，广东省佛山||2019-030）、《关|
||||||||惠枝、刘秀娟、陈焕||
||银行佛山分行与抵押人、本公司签订《动产监管|||||市中级人民法院||于重大诉讼的进|
||||||||枝、吴毅环、田伟炽||
||合同》，后贷款展期至2019年3月14日。因贷款|||||做出民事裁定书。||展公告》（公告编|
||||||||银行账户人民币||
||展期后，借款人及各担保人逾期未还款，广发银|||||||号：2019-044）|
||||||||243,465,323.31 元||
||行佛山分行提起诉讼。||||||||
||||||||或查封、扣押其相应||
||||||||价值财产。||
||2018年3月27日、2018年4月3日、2018年5||||||||
|||||||||2019年02月28|
||月3日，中行顺德分行与远东钢铁分别签订了《流||||||||
|||||||||日，巨潮资讯网：|
||动资金借款合同》，远东钢铁向其借款 19,400 万||佛山||现该案尚未确||||
|13||||19,293.44||暂无|尚未进入执行阶段|《重大诉讼的公|
||元，前述借款由各担保人提供最高额保证担保，||中院||定开庭时间。||||
|||||||||告》（公告编号：|
||并分别与中行顺德分行签订了《最高额保证合||||||||
|||||||||2019-030）|
||同》。||||||||
||2016年9月27日，中行顺德分行与本公司、第三||||||||
||人签订了《动产监管协议》，约定第三人以动产抵|||||||2019年02月28|
||押方式为中行顺德分行给予债务人的授信提供担|||||||日，巨潮资讯网：|
||||佛山||||||
|14|保，本公司对抵押的动产承担监管义务和责任。|||34,126.02|尚未开庭|暂无|尚未进入执行阶段|《重大诉讼的公|
||||中院||||||
||后因债务人违约，中行顺德分行要求本公司协助|||||||告》（公告编号：|
||实现抵押权，但本公司未予以配合，且抵押的动|||||||2019-030）|
||产已去向不明。||||||||
||2017年12月26日，中钢集团深圳有限公司与被|、|||||||
||告签订《保管仓储合同》，由本公司向中钢深圳提||||||||
||供物资仓储保管服务。2018年9月11日，中钢深|||||||2019年02月28|
||圳分别向三家公司采购热卷共计 26282.386 吨，|||||||日，巨潮资讯网：|
||||佛山||已开庭，暂未||||
|15|本公司向中钢深圳出具了进仓单，并在进仓单上|||12,194.02||暂无|尚未进入执行阶段|《重大诉讼的公|
||||中院||判决||||
||对中钢深圳存入货物的时间、品名、规格、重量|||||||告》（公告编号：|
||数量及存放地点做了记录。2018年10月31日，|||||||2019-030）|
||中钢深圳工作人员发现该批货物已丢失，本公司||||||||
||无法放货。||||||||
||朱国趣与本公司签订《借款合同》，约定出借||佛山||已由佛山市中|判决公司支付借||2019年04月08|
|16||||17,847.12|||尚未进入执行阶段||
||19,000 万元。本公司出具转委托授权，委托将该||中院||级人民法院作|款本金 1.65 亿||日，巨潮资讯网：|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||管辖|涉案金额|诉讼(仲裁)进|诉讼(仲裁)审理|诉讼(仲裁)判决执|首次披露日期及||
|序号|诉讼(仲裁)基本情况||||||||
|||法院|（万元）|展|结果及影响|行情况|披露索引||
||借款全部汇入个人账户。后原告将该19,000万元|||出判决书|元及利息、罚息||《重大诉讼的公|、|
||全部汇入指定的个人账户。||||||告》（公告编号：||
||||||||2019-030）、《关||
||||||||于重大诉讼的进||
||||||||展公告》）公告编||
||||||||号：2019-051）||
||||||||《关于重大诉讼||
||||||||的进展公告》）公||
||||||||告 编 号 ：||
||||||||2019-094）||
||||||||2019年03月29|、|
||||||||日，《重大诉讼的||
||周世平与本公司签订《借款合同》，约定出借7,000||||||||
|||北京||公司对该案提|||公告》（公告编||
||万元。各保证人中基投资、萍乡英顺、陈礼豪、||||||||
|||仲裁||出了仲裁管辖|||号：2019-030）||
|17|田洁贞签署了《保证担保书》，对借款本息等提供||5,647.04||暂无|尚未进入执行阶段|||
|||委员||异议，案件尚|||《关于重大诉讼||
||连带保证责任。后周世平将该 7,000 万元汇入指||||||||
|||会||未开庭|||的进展公告》（公||
||定的佛山市顺德区航凯投资有限公司账户。||||||||
||||||||告 编 号 ：||
||||||||2019-044）||
||||||||《重大诉讼的公||
||||||||告》（公告编号：||
||||||||2019-030）、《关||
||2018年8月14日佘群与本公司签订二份《借款协||||||||
|||顺德|||||于公司存在违规||
||议》，确认本公司共借款2,500万元，还款时间为|||已开庭，暂未|||||
|18||区法|3,486||暂无|尚未进入执行阶段|担保事项触发了||
||2018年9月13日，借款全部汇入陈礼豪个人名下|||判决|||||
|||院|||||其他风险警示相||
||账户。||||||||
||||||||应情形的公告》||
||||||||（公告编号：||
||||||||2019-058）||
||申请人中国农业银行股份有限公司顺德乐从支行||||||||
||于2017年11月24日向被申请人欧浦智网发放了||||||2019年04月08||
||一笔短期流动资金借款，并签订了《借款合同》，||||||日，巨潮资讯网：||
||||||除罚息复利外，农||||
||为担保上述债务的履行，被申请人欧浦智网提供||||||《关于债务逾期||
||||||行顺德乐从支行||||
||顺德乐从居委会细海工业区 8 号之一，顺德乐从|||已由佛山仲裁|||的进展暨新增诉||
||||||提出的本金、利||||
||居委会细海工业区乐成路 5 号，顺德乐从路州村|佛山||委员会作出|||讼的公告》（公告||
|19|||2,265||息、利息复利、罚|尚未进入执行阶段|||
||委会第二工业区乐成路 7 号地的房产作为最高额|中院||《仲裁裁决|||编 号 ：||
||||||息、四处房产抵押||||
||抵押担保，合同履行过程中，本案抵押物已于2018|||书》|||2019-040）、《关||
||||||优先权均已获支||||
||年10月被佛山中级人民法院查封，被申请人欧浦||||||于重大诉讼的进||
||||||持||||
||智网也因另案涉诉，由此可见被申请人已经出现||||||展公告》）公告编||
||违约行为，申请人根据合同约定立即清偿全部未||||||号：2019-051）||
||到期贷款以及赔偿实现债权的一切费用。||||||||
||申请人江阴华中投资管理与国民信托于2017年签||||请求执行本公司||2019年03月16|）|
||订了《津旺171号单一资金信托信托合同》，同日|||该案处于佛山|（主债务人）、担||日，巨潮资讯网：||
||欧浦智网、国民信托于2017年8月2日签订《信|佛山||市中级人民法|保人佛山市中基||《关于债务逾期||
|20|||10,037.89|||尚未进入执行阶段|||
||托委托贷款》并公证，约定由国民信托向欧浦智|中院||院的执行过程|投资有限公司（下||的进展暨新增诉||
||网提供人民币 10,000 万元贷款，贷款期限为 18|||中|称中基投资）、陈||讼的公告》（公告||
||个月，利率为8%/年。同日，为保障债权的实现，||||礼豪贷款本金||编号：2019-040||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||管辖|涉案金额|诉讼(仲裁)进|诉讼(仲裁)审理|诉讼(仲裁)判决执|首次披露日期及||
|序号|诉讼(仲裁)基本情况|||||||||
||||法院|（万元）|展|结果及影响|行情况|披露索引||
||中基投资提供连带责任担保，与国民信托于 2017|，，，||||10,000万元、利息||||
||年8月2日签署《保证合同》并公证，陈礼豪自|||||88,888.89元、复||||
||愿向国民信托提供连带责任保证担保，并与国民|||||利、逾期罚息、公||||
||信托签署《保证合同》并公证。2017年8月7日|||||证费290,000元||||
||国民信托依约放款给欧浦智网。2018年8月16日|||||||||
||申请人向国民信托出具《信托财产管理运用书面|||||||||
||指令》，宣布信托贷款于2018年9月24日提前到|||||||||
||期，国民信托于2018年8月20日向欧浦智网发|||||||||
||出《提前还款通知书》。后国民信托将《信托贷款|||||||||
||合同》项下的所有债权及《保证合同》项下的担|||||||||
||保权利以债权转让形式现状返还申请人，申请人|||||||||
||成为新的债权人和担保权利人。2018年9月26日|||||||||
||申请人向欧浦智网发出《还款通知书》，向中基投|||||||||
||资和陈礼豪分别发出《履行担保责任通知函》，要|||||||||
||求欧浦智网、中基投资、陈礼豪在2018年9月30|||||||||
||日前履行还款、担保义务，但欧浦智网、中基投|||||||||
||资、陈礼豪均未按要求还款。因此，申请人申请|||||||||
||了执行证书。|||||||||
||2017年12月13日，原告中泰信托以信托资金受|）||||||||
||让中基投资持有的 1,550 万股欧浦智网股票的收|||||||||
||益权，并由中基公司在约定时间内回购该股票收|||||||||
||益权，双方约定股票收益权购买价款为一亿元，|||||||||
||并约定自交割日后期限届满一年之日，中基投资|||||||||
||按照约定价格完成对股票收益权的回购，同时，|||||||||
||双方及湘财证券股份有限公司（质押登记代理方|||||||||
||签订了《股票质押担保合同》并办理了证券质押|||||||||
||登记。同日，陈礼豪、田洁贞与原告签订了《保|||||||||
||证合同》，二人同意为中基投资该项全部债务的履|||||||||
||行向债权人提供连带责任保证。2017年12月14|||||||2019年03月16|）|
||日，欧浦智网向原告出具《担保函》，愿意为中基|||||||日，巨潮资讯网：||
||||上海|||||||
||投资到期回购股票收益权的行为承担连带保证责||||将于2019年9|||《关于债务逾期||
|21|||金融|9,595.92||暂无|尚未进入执行阶段|||
||任。2017年12月14日，原告向中基投资指定银||||月25日开庭|||的进展暨新增诉||
||||法院|||||||
||行账户支付人民币一亿元。2018年7月2日，因|||||||讼的公告》（公告||
||中基投资持有的欧浦智网股票触及平仓线，原告|||||||编号：2019-040||
||出具《警戒预处置通知》，要求中基投资追加资金|||||||||
||或者追加质押股票，但中基投资并未履行。至2018|||||||||
||年7月6日，中基投资仍未补充质押股票或支付|||||||||
||保证金，该行为已构成违约。原告向中基投资发|||||||||
||出《提前履约通知》，要求中基投资于 2018 年 8|||||||||
||月10日提前回购标的股票，但中基投资亦未按通|||||||||
||知履约。原告提起诉讼，向中基投资主张股票收|||||||||
||益权回购款、违约金及因诉讼支出的其他费用，|||||||||
||并要求陈礼豪、田洁贞、欧浦智网分别承担相应|||||||||
||法律责任。|||||||||
|22|农行顺德乐从支行为三位主借款人南大钢管、指||顺德|80,210,32|暂时中止审理|暂无|尚未进入执行阶段|2019年03月16||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||管辖|涉案金额|诉讼(仲裁)进|诉讼(仲裁)审理|诉讼(仲裁)判决执|首次披露日期及||
|序号|诉讼(仲裁)基本情况|||||||||
||||法院|（万元）|展|结果及影响|行情况|披露索引||
||日钢铁、顺钢钢铁提供了多笔借款。由于本公司||区法|2||||日，巨潮资讯网：|）|
||待拆迁的房地产是其他借款合同中提供给原告的||院|||||《关于债务逾期||
||抵押物，为解押抵押物，农行顺德乐从支行、本|||||||的进展暨新增诉||
||公司、三主借款人签订了《协议》，约定由本公司|||||||讼的公告》（公告||
||为三主借款人合计本金 8,000 万元的借款本息等|||||||编号：2019-040||
||提供连带保证责任，并承诺拆迁款提交农行顺德|||||||||
||乐从支行监管，原告负责解押待拆迁的房产。|||||||||
||2018年4月19日，太仓荣南密封件科技有限公司|，||||||||
||（下称“太仓荣南”）与陈礼豪签订《借款合同》|||||||||
||约定太仓荣南向陈礼豪提供借款 1,000 万元，指|||||||||
||定收款账户为黑轴（上海）投资管理有限公司名|||||||||
||||江苏|||||||
||下账户，借款期限自2018年4月20日至2018年|||||||巨潮资讯网：《关||
||||省太|||||||
||5月15日止，日利率为万分之五，到期计息13万||||已开庭，暂未|||于新增诉讼事项||
|23|||仓市|1,013||暂无|尚未进入执行阶段|||
||元，到期一次性还本付息，逾期的，逾期部分按||||判决|||的公告》（公告编||
||||人民|||||||
||日/千分之二计收违约金。本公司于当日向太仓荣|||||||号：2019-047）||
||||法院|||||||
||南出具《担保函》，承诺对陈礼豪的前述债务承担|||||||||
||连带责任。2018年5月22日，太仓荣南与周慧敏|||||||||
||签订《债权转让协议书》，约定太仓荣南将涉案债|||||||||
||权转让周慧敏。|||||||||
|||||||||2019年04月23||
|||||||||日，《关于新增诉||
|||||||||讼事项的公告》||
|||||||||（公告编号：||
||2018年4月16日HARTOW与本公司签订《借款协|||||||||
|||||||||2019-047）、《关||
||议》，确认本公司借款1,000万元，还款时间为2018||佛山||将于2019年7|||||
|24||||1,624.94||暂无|尚未进入执行阶段|于公司存在违规||
||年5月15日，后续期至2018年9月15日，借款||中院||月24日开庭|||||
|||||||||担保事项触发了||
||全部汇入陈礼豪个人名下账户。|||||||||
|||||||||其他风险警示相||
|||||||||应情形的公告》||
|||||||||（公告编号：||
|||||||||2019-058）||
|||||||||2019年04月23||
|||||||||日，《关于新增诉||
|||||||||讼事项的公告》||
|||||||||（公告编号：||
||2018年4月17日WEEKOKKENG与本公司签订《借|||||||||
|||||||||2019-047）、《关||
||款协议》，确认本公司借款1,000万元，还款时间||佛山||将于2019年7|||||
|24||||1,516.79||暂无|尚未进入执行阶段|于公司存在违规||
||为2018年5月16日，后续期至2018年9月16||中院||月24日开庭|||||
|||||||||担保事项触发了||
||日，借款全部汇入陈礼豪个人名下账户。|||||||||
|||||||||其他风险警示相||
|||||||||应情形的公告》||
|||||||||（公告编号：||
|||||||||2019-058）||
||2018年5月7日，江苏能华微电子与借款人中基||江苏||已由江苏省张|判决中基投资归||2019年04月08||
||投资签订《借款协议》，中基投资向江苏能华微电||省张||家港市人民法|还江苏能华微电||日，《关于新增诉||
|26||||1,000|||尚未进入执行阶段|||
||子借款 1,000 万元，指定借款汇入黑轴（上海）||家港||院作出民事判|子借款本金1,000||讼事项的公告》||
||投资管理有限公司专用账户，借款期限自2018年||市人||决书，公司已|万元并承担违约||（公告编号：||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||管辖|涉案金额|诉讼(仲裁)进|诉讼(仲裁)审理|诉讼(仲裁)判决执|首次披露日期及|
|序号|诉讼(仲裁)基本情况||||||||
||||法院|（万元）|展|结果及影响|行情况|披露索引|
||5月7日至2018年8月4日止，同日，本公司向||民法||提起再审|金（自 2018 年 8||2019-047）、《关|
||江苏能华微电子出具《担保函》，承诺对前述债务||院|||月5日起至实际归||于重大诉讼的进|
||承担连带责任担保。|||||还之日止，以本金||展公告》）公告编|
|||||||1,000万元为基数||号：2019-051）|
|||||||按年利率 24%计|||
|||||||算）、律师费 5 万|||
|||||||元，本公司对中基|||
|||||||投资对前述债务|||
|||||||承担连带清偿责|||
|||||||任|||
|||||||要求本公司立即|||
|||||||偿还借款本金|||
|||||||28,994,057.03|||
|||||||元，并支付逾期利|||
|||||||息及福利（逾期利|||
||||||厦门市中级人|息以所欠本金为|||
||||||民法院于2019|基数，按年利率|||
||||||年4月1日作|10.5%计算，按月|||
||||||出一审判决，|付息，对不能按时|||
||||||全部支持了金|支付的逾期利息，|||
||2017年8月，金海峡投资有限公司与华夏银行股||||||||
||||福建||海峡投资有限|按逾期利息率计|||
||份有限公司厦门支行签订（下称华夏银行厦门支|||||||2019年04月08|
||||省厦||公司的诉讼请|收复利，均自2018|||
||行）《委托贷款借款合同》，约定委托贷款 3,000|||||||日，《关于新增诉|
||||门市||求。本公司已|年9月30日起计|||
|27|万元予本公司，并约定利息及复利的计算方式，|||3,041.42|||尚未进入执行阶段|讼事项的公告》|
||||中级||就复利部分提|至实际还款之|||
||2017年8月31日华夏银行厦门支行向本公司发放|||||||（公告编号：|
||||人民||起上诉，认为|日）；金海峡投资|||
||贷款3,000万元，截止至2018年9月30日本公|||||||2019-052）|
||||法院||委托贷款的实|有限公司有权以|||
||司尚欠本金28,994,057元。||||||||
||||||质因为民间借|折价或拍卖、变卖|||
||||||贷，而非金融|方式处置本公司|||
||||||借款合同纠|坐落于广州市越|||
||||||纷，不应收取|秀区广州大道中|||
||||||复利。|307号4501房；佛|||
|||||||山市中基投资有|||
|||||||限公司、陈礼豪、|||
|||||||田洁贞对本公司|||
|||||||的上述债务承担|||
|||||||连带清偿责任。|||
||公司与顺德农商银行乐从支行于 2017 年7 月17|，||||冻结公司、中基投|||
||||||顺德农商银行||||
||日、2018年4月19日签订《借款合同》。根据上|||||资、纳海贸易、陈|广东省佛山市中级||
||||||乐从支行于||||
||述《借款合同》顺德农商银行乐从支行向公司发|||||礼豪、田洁贞、指|人民法院轮候冻结|2019年04月23|
||||||2018年12月4||||
||放了11笔贷款，合计1.66亿元。2018年4月19|||||日钢铁、顺钢钢|公司持有的广东顺|日，巨潮资讯网：|
||||佛山||日申请了财产||||
|28|日，顺德农商银行乐从支行与欧浦智网、中基投|||15,000||贸、陈猛杰、涂思|德农村商业银行股|《关于新增诉讼|
||||中院||保全，广东省||||
||资、纳海贸易、陈礼豪、田洁贞签订了补充协议|||||思、金泳欣、吴佳|份有限公司的股份|的公告》（公告编|
||||||佛山市中级人||||
||对之前的《借款合同》的还款方式进行了变更，|||||怡银行账户存款|（共计12,647,523|号：2019-057）|
||||||民法院做出民||||
||约定欧浦智网从2018年4月1日起至2018年7|||||人 民 币|股）||
||||||事裁定书||||
||月31日期间，每月归还贷款本金2,000万元，共|||||152,123,195.32|||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||管辖|涉案金额|诉讼(仲裁)进|诉讼(仲裁)审理|诉讼(仲裁)判决执|首次披露日期及||
|序号|诉讼(仲裁)基本情况|||||||||
||||法院|（万元）|展|结果及影响|行情况|披露索引||
||归还贷款本金8,000万元，到2018年7月31日|||||元或查封、扣押其||||
||前归还全部贷款本息。2017年6月1日，公司与|||||相应价值财产||||
||顺德农商银行乐从支行签订了《质押担保合同》，|||||||||
||约定公司以其持有的广东烨辉钢铁贸易有限公司|||||||||
||60%股权（即股权数额 3,000 万元），为其与顺德|||||||||
||农商银行乐从支行自2017年6月1日至2020年6|||||||||
||月30日期间签署的一系列主合同所形成的的债务|||||||||
||提供质押担保，担保债务本金余额最高限额为人|||||||||
||民币1.92亿元，本案债务在上述质押权利担保范|||||||||
||围之内。|||||||||
||||上海|||||||
||2017年10月25日，公司与远东租赁签订了编号|》||||||||
||||市浦|||||2019年04月23|）|
||为IFELC16D03UBQT—L—01的《售后回租赁合同|||||||||
||||东新|||||日，《关于新增诉||
|29|和编号为 IFELC16D03UBQT—P—01 的《所有权转|||591.77|尚未开庭审理|暂无|尚未进入执行阶段|||
||||区人|||||讼的公告》（公告||
||让协议》，公司与远东租赁之间形成融资租赁法律|||||||||
||||民法|||||编号：2019-057||
||关系，公司为承租人，远东租赁为出租人。|||||||||
||||院|||||||
||天风证券与中基投资在2017年5月15日签订《股|||||||||
||票收益权转让合同》，约定原告受让中基投资的|||||||||
||||湖北|||||||
||1,700 万本公司股票收益权，购买价款为|||||||||
||||省武|||||2019年04月23|）|
||183,000,000元。至2018年5月18日中基投资按||||已于2019年3|||||
||||汉市|||||日，《关于新增诉||
|30|照约定价格向原告支付股票收益实现款项（即中|||9,500|月7日开庭审|暂无|尚未进入执行阶段|||
||||中级|||||讼的公告》（公告||
||基投资按约定价格回购），中基投资并以该 1,700||||理|||||
||||人民|||||编号：2019-057||
||万股票提供质押担保。本公司于 2017 年5 月16|||||||||
||||法院|||||||
||日出具《担保函》承诺对转让合同项下的中基投|||||||||
||资的应付款项承担连带保证责任。|||||||||

公司不排除未来还存在其他诉讼事项的可能性，公司将进一步核查是否存在应披露未披露的其他诉讼事项，如发现将及时披露。
二、公告显示，你公司涉及多起与对外担保相关的诉讼或仲裁案件，请你公司就以下事项进行自查并补充披露：
（一）请详细说明你公司在相关案件中涉及的对外担保事项的具体情况，包括但不限于担保时间、担保金额、担保期、被担保方情况及其与你公司的关联关系、反担保的具体情况及其充分性、相关债务是否出现逾期及已履行的担保责任、你公司是否就上述担保事项及时履行了审议程序和信息披露义务，如否，请说明未及时履行审议程序和信息披露义务的具体原因及拟采取的整改措施。
（二）请对你公司及合并范围内子公司的对外担保情况进行全面自查并以列表形式披
露，包括但不限于担保时间、担保额度、实际担保金额、担保期、被担保方情况及其与你
公司的关联关系、反担保的具体情况及其充分性、相关债务是否出现逾期及已履行的担保
责任、是否履行了相应的审议程序和信息披露义务。
（三）请你公司自查是否触碰《股票上市规则（2018年 11月修订）》第 13.3.2条规定的“违反规定程序对外提供担保且情形严重的”的情形。
回复：
（一）公司在上述相关案件中涉及的对外担保事项的具体情况如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||相关债务是||
|||担保金额(万元，|||||反担保的具体|||
|||||实际担保金额||被担保方情况及其||否出现逾期|是否履行了相|
|债权方|担保对象名称|不包含利息及其|发生日期||担保期||情况及其充分|||
|||||（万元）||与公司的关联关系||及已履行的|应的审批程序|
|||他）|||||性|||
|||||||||担保责任||
|深圳市彼岸大道壹号投资合伙企业（有限合伙）|广东顺钢钢铁贸易有限公司（以下简称：顺钢钢铁）|20,000|2017年5月|20,000|主合同项下债务履行期限届满之日后两年止|无关联关系，顺钢钢铁为公司实际控制人家族成员陈礼豪先生外甥女金泳欣控制的企业|无反担保|已逾期，尚未履行担保责任|否|
|张国良|陈礼豪|20,000|2018年9月、10月|20,000|主合同项下债务履行期限届满之日后两年止|公司实际控制人|无反担保|已逾期，尚未履行担保责任|否|
|中江国际信托股份有限公司|顺钢钢铁||2017年|15,000|主合同项下债务履行期限届满之日后两年止|无关联关系，顺钢钢铁为公司实际控制人家族成员陈礼豪先生外甥女金泳欣控制的企业|无反担保|||
|||||||||已逾期，尚||
|||15,000||||||未履行担保|否|
|||||||||责任||
|许德来|陈礼豪、田洁贞|15,000|2018年3月|15,000|主合同项下债务履行期限届满之日后两年止|公司实际控制人家族成员、原董事|无反担保|已逾期，尚未履行担保责任|否|
|陈运涛|陈礼豪|2,160|2014 月 至2018年5月|2,160|主合同项下债务履行期限届满之日后两年止|公司实际控制人家族成员|无反担保|已逾期，尚未履行担保责任|否|
|侯雪荷|陈礼豪|693|2018年5月|693|主合同项下债务履行期限届满之日后两年止|公司实际控制人家族成员|无反担保|已逾期，尚未履行担保责任|否|

上述担保事项均系公司原董事长、法定代表人、总经理陈礼豪在未经公司任何审批流程及授权的情况下，利用特殊身份签署的担保合同和借款合同，其发生时公司信披部门并不知情，公司管理层会议、董事会和股东大会未审议过上述对外担保的相关事项。
（二）公司对公司及合并范围内子公司的对外担保情况进行全面自查，公司对外担保
情况如下：
1、截止2019年5月31日，公司对公司子公司的担保
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||相关债务||
||||||被担保方|||是否履行了|
|||实际发生|实际担保|||反担保的具|是否出现||
||担保额度||||情况及其|||相应的审批|
|担保对象名称||日期（协议|金额|担保期||体情况及其|逾期及已||
||（万元）||||与公司的|||程序和信息|
|||签署日）|（万元）|||充分性|履行的担||
||||||关联关系|||披露义务|
||||||||保责任||
|佛山市顺德区||||2017年4月|||||
||||||全资子公||||
|欧浦小额贷款|4,500|2017-6-8|3,500|19日-2020||无反担保|否|是|
||||||司||||
|有限公司||||年1月16日|||||
|佛山市顺德区|||||||||
|||||产品到期日|全资子公||||
|欧浦小额贷款|4,000|2018-5-24|1,000|||无反担保|否|是|
|||||次日起两年|司||||
|有限公司|||||||||
|佛山市顺德区|||||||||
|||||产品到期日|全资子公||||
|欧浦小额贷款|2,000|2018-6-27|1,000|||无反担保|否|是|
|||||次日起两年|司||||
|有限公司|||||||||
|佛山市顺德区|||||||||
|||||产品到期日|全资子公||||
|欧浦小额贷款|3500|2019-5-24|1500|||无反担保|否|是|
|||||次日起两年|司||||
|有限公司|||||||||
|||||||烨辉钢铁自|||
|||||||然人股东廖|||
|||||||海辉先生为|||
|||||2018年3月|||||
|广东烨辉钢铁|||||控股子公|公司对烨辉|||
||2,520|2018-3-6|0|6日-2020年|||否|是|
|有限公司|||||司|钢铁的担保|||
|||||3月5日|||||
|||||||提供反担保|||
|||||||以增强对公|||
|||||||司的保障|||
|||||||烨辉钢铁自|||
|||||||然人股东廖|||
|||||||海辉先生为|||
|||||2018年3月|||||
|广东烨辉钢铁|||||控股子公|公司对烨辉|||
||12,888|2018-3-24|0|24日-2020|||否|是|
|有限公司|||||司|钢铁的担保|||
|||||年3月23日|||||
|||||||提供反担保|||
|||||||以增强对公|||
|||||||司的保障|||
|||||||烨辉钢铁自|||
|||||||然人股东廖|||
|||||||海辉先生为|||
|||||2018年5月|||||
|广东烨辉钢铁|||||控股子公|公司对烨辉|||
||5,635|2018-5-24|1,300|10日-2019|||否|是|
|有限公司|||||司|钢铁的担保|||
|||||年5月17日|||||
|||||||提供反担保|||
|||||||以增强对公|||
|||||||司的保障|||
|||||||||公司于 2017|
|||||||无反担保，公||年度股东大|
|||||2019年1月|||||
|广东烨辉钢铁|||||控股子公|司按照持股||会审议通过|
||12,600|2019-1-21|5,000|21日-2021|||否||
|有限公司|||||司|比例提供担||的担保额度|
|||||年1月20日|||||
|||||||保||至2018年度|
|||||||||股东大会失|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||相关债务||
|||||||||被担保方|||是否履行了|
|||||实际发生||实际担保|||反担保的具|是否出现||
||||担保额度|||||情况及其|||相应的审批|
||担保对象名称|||日期（协议||金额|担保期||体情况及其|逾期及已||
||||（万元）|||||与公司的|||程序和信息|
|||||签署日）||（万元）|||充分性|履行的担||
|||||||||关联关系|||披露义务|
|||||||||||保责任||
||||||||||||效。|
|合计||47,643|||13,300|||||||

2、公司违规对外担保
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||相关债务是||
|||担保金额(万元，|||||反担保的具体|||
|||||实际担保金额||被担保方情况及其||否出现逾期|是否履行了相|
|债权方|担保对象名称|不包含利息及其|发生日期||担保期||情况及其充分|||
|||||（万元）||与公司的关联关系||及已履行的|应的审批程序|
|||他）|||||性|||
|||||||||担保责任||
|深圳市彼岸大道壹号投资合伙企业（有限合伙）|广东顺钢钢铁贸易有限公司（以下简称：顺钢钢铁）|20,000|2017年5月|20,000|主合同项下债务履行期限届满之日后两年止|无关联关系，顺钢钢铁为公司实际控制人家族成员陈礼豪先生外甥女金泳欣控制的企业|无反担保|已逾期，尚未履行担保责任|否|
|张国良|陈礼豪|20,000|2018年9月、10月|20,000|主合同项下债务履行期限届满之日后两年止|公司实际控制人|无反担保|已逾期，尚未履行担保责任|否|
|中江国际信托股份有限公司|顺钢钢铁||2017年|15,000|主合同项下债务履行期限届满之日后两年止|无关联关系，顺钢钢铁为公司实际控制人家族成员陈礼豪先生外甥女金泳欣控制的企业|无反担保|||
|||||||||已逾期，尚||
|||15,000||||||未履行担保|否|
|||||||||责任||
|许德来|陈礼豪、田洁贞|15,000|2018年3月|15,000|主合同项下债务履行期限届满之日后两年止|公司实际控制人家族成员、原董事|无反担保|已逾期，尚未履行担保责任|否|
|陈运涛|陈礼豪|2,160|2014 月 至2018年5月|2,160|主合同项下债务履行期限届满之日后两年止|公司实际控制人家族成员|无反担保|已逾期，尚未履行担保责任|否|
|侯雪荷|陈礼豪|693|2018年5月|693|主合同项下债务履行期限届满之日后两年止|公司实际控制人家族成员|无反担保|已逾期，尚未履行担保责任|否|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||相关债务是||
|||担保金额(万元，|||||反担保的具体|||
|||||实际担保金额||被担保方情况及其||否出现逾期|是否履行了相|
|债权方|担保对象名称|不包含利息及其|发生日期||担保期||情况及其充分|||
|||||（万元）||与公司的关联关系||及已履行的|应的审批程序|
|||他）|||||性|||
|||||||||担保责任||
|农行顺德乐从支行|佛山市顺德区南大钢管实业有限公司（以下简称“南大钢管”）、佛山市顺德区指日钢铁贸易有限公司（以下简称“指日钢铁”）、顺钢钢铁||2018 年 6 月20日|8,000|主合同项下债务履行期限届满之日后两年止|南大钢管为公司原董事田洁贞的弟媳吴毅环控制的公司；顺钢钢铁为公司实际控制人家族成员陈礼豪先生外甥女金泳欣控制的企业|无反担保|||
|||||||||已逾期，尚||
|||8,000||||||未履行担保|否|
|||||||||责任||
|周慧敏|陈礼豪||2018 年 4 月19日|1,000|主合同项下债务履行期限届满之日后两年止|公司实际控制人家族成员|无反担保|已逾期，尚||
|||1,000||||||未履行担保|否|
|||||||||责任||
|江苏能华微电子科技发展有限公司（以下简称“能华微”）|中基投资||2018年5月|1,000|主合同项下债务履行期限届满之日后两年止|控股股东|无反担保|||
|||||||||已逾期，尚||
|||1,000||||||未履行担保|否|
|||||||||责任||
|青岛汉河房产公司|中基投资、陈娟、华盛一泓投资管理有限公司||2016年11月24日|27,225.8631|主合同规定的差额补足义务之日起24个月|控股股东|无反担保|||
|||||||||已逾期，尚||
|||27,225.8631||||||未履行担保|否|
|||||||||责任||
|中泰信托有限责任公司|中基投资||2017年12月14日|10,000|主合同债务履行期限届满之日后两年|控股股东|无反担保|||
|||||||||已逾期，尚||
|||10,000||||||未履行担保|否|
|||||||||责任||
|天风证券股份有限公司|中基投资||2017 年 5 月15日|9，500|未知|控股股东|无反担保|||
|||||||||已逾期，尚||
|||9，500||||||未履行担保|否|
|||||||||责任||
|合计|||-|129,578.86|-|-|-|||
|||129,578.86||||||-|-|

3、因违规借款产生的违规担保（具体内容详见公司于2019年2月28日披露的《重大
诉讼公告》（公告编号：2019—030），2019年3月29日披露的《新增诉讼事项的公告》（公告编号：2019—047））
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||借款金额||
|序号|债权人|债务人|担保方|收款方||首笔借款时间|
||||||（万元）||
|1|佘群|公司|陈礼豪||2,500|2015年1月14日|
|||||陈礼豪|||
|2|HARTOW|公司|陈礼豪|陈礼豪|1,000|2015年11月16日|
|3|WEEKOKKENG|公司|陈礼豪|陈礼豪|1,000|2018年4月17日|
|合计|||||4,500|-|

（三）《股票上市规则》第13.3.2条规定：“本规则13.3.1条所述‘向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重’，是指上市公司存在下列情形之一且无可行的解决方案或者虽提出解决方案但预计无法在一个月内解决的：（一）上市公司向控股股东或者其关联人提供资金的余额在一千万元以上，或者占上市公司最近一期经审计净资产的5%以上；（二）上市公司违反规定程序对外提供担保的余额（担保对象为上市公司合并报表范围内子公司的除外）在五千万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上。”
截止目前，公司已发现的违规担保为 134,078.8631万元，超过公司最近一期经审计净资产的10%。上述违规担保事项属于《深圳证券交易所股票上市规则（2018年修订）》第 13.3.1条公司向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重及13.3.2条上市公司违反规定程序对外提供担保的余额（担保对象为上市公司合并报表范围内子公司的除外）在五千万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上的情形，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2018年修订）》第 13.3.4条规定，上述事项触发了“上市公司股票可能被实施其他风险警示”的相应情形。自 2019年 4月 24日开市起，公司股票交易已被实施其他风险警示。
三、公告显示，你公司涉及多起与债务违约相关的诉讼或仲裁案件，请你公司就以下事项进行自查并补充披露：
（一）请你公司详细披露相关债务违约的具体情况，包括但不限于违约时间、违约金额、违约天数、违约原因以及对公司生产经营的具体影响，并自查是否及时履行了信息披露义
务。
（二）请对你公司及合并报表范围内子公司的负债情况进行全面自查并以列表形式披
露，包括但不限于融资（借款）方式、债权人及与你公司关联关系、借款日、还款日、融
资（借款）金额、融资（借款）利率，是否存在逾期或者违约的情况以及是否及时履行了信息披露义务。
（三）请结合你公司生产经营及现金流情况，说明你公司是否存在进一步债务违约并引发相关诉讼的风险；说明你公司目前及未来的融资计划和进展情况，以及增强偿债能力的措施。
回复：
（一）截止2019年5月31日，公司债务违约情况如下：
|||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||||||||||是否|||
||||||||||||||||||||||||对公司|
||||||||||借款金额||借款开始日||借款到期日||逾期或者违约的||||违约原||履行|||
||序号||借款方名称||融资机构||融资方式||||||||||逾期天数||||||经营的|
||||||||||（万元）||期||期||情况||||因||披露|||
||||||||||||||||||||||||影响|
||||||||||||||||||||||义务|||
|1||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||流动性贷款||1,548.75||2016/5/23||2019/3/27||已全部逾期，2018年10月开始欠息||65||受公司诉讼影响，公司土地房产被查封、债务逾期、银行账户被冻结，金融机构对公司的续贷、展期工作基本停止，公司资金紧张，出现了债务逾期的情景。||已披露||公司债务逾期的情形，可能会面临需支付相关违约金、滞纳金和罚息，增加公司的财务费用，从而进一步影响公司的生产经营和业务开展，还会对其他债权人对公司的信心造成影响，不排除公司存在进一步债务违约并引||
|2||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||流动性贷款||1,123.50||2016/6/15||2019/3/27||已全部逾期，2018年10月开始欠息||65||||||||
|3||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||流动性贷款||2,198.00||2016/7/1||2019/6/27||已逾期1648.5万元，2018年10月开始欠息||已逾期1648.5万元（分批），2018年10月开始欠息||||||||
|4||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||流动性贷款||800||2017/11/1||2018/10/30||已全部逾期，2018年10月开始欠息||183||||||||
|5||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||流动性贷款||1,000.00||2017/11/6||2018/11/5||已全部逾期，2018年10月开始欠息||177||||||||
|6||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||流动性贷款||3,000.00||2017/11/6||2018/11/5||已全部逾期，2018年10月开始欠息||177||||||||
|7||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||流动性贷款||3,000.00||2017/11/13||2018/11/12||已全部逾期，2018年10月开始欠息||170||||||||
|8||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||流动性贷款||3,000.00||2017/11/17||2018/11/15||已全部逾期，2018年10月开始欠息||167||||||||
|9||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||流动性贷款||4,000.00||2017/11/21||2018/11/20||已全部逾期，2018年10月开始欠息||162||||||||
|10||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||流动性贷款||2,265.00||2017/11/24||2018/11/22||已全部逾期，2018年10月开始欠息||160||||||||
|11||欧浦智网股份有限公司||国民信托有限公司||流动性贷款||10,000.00||2017/8/7||2018/9/24||已全部逾期，2018年9月开始欠息||249||||||||
|12||欧浦智网股份有限公司||华夏银行||委托贷款||2,852.67||2017/8/31||2018/8/31||已全部逾期，2018年9月开始欠息||273||||||||
|13||欧浦智网股份有限公司||厦门国际银行||流动性贷款||2,400.00||2018/1/26||2019/1/23||已全部逾期，2018年12月开始欠息||128||||||||

|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||||||||是否|||
||||||||||||||||||||||对公司|
||||||||||借款金额||借款开始日||借款到期日||逾期或者违约的|||违约原|履行|||
||序号||借款方名称||融资机构||融资方式||||||||||逾期天数||||经营的|
||||||||||（万元）||期||期||情况|||因|披露|||
||||||||||||||||||||||影响|
||||||||||||||||||||义务|||
|19||欧浦智网股份有限公司||远东国际租赁有限公司||设备融资租赁||669.07||2017/11/6||2019/11/6||2018年11月开始逾期欠租||2018年11月开始欠租||||发相关诉讼的风险。||
|14||欧浦智网股份有限公司||广东顺德农村商业银行股份有限公司||流动性贷款||1,200.00||2018/6/11||2019/6/10||未逾期，但2018年10月开始欠息||||||||
|15||欧浦智网股份有限公司||广东顺德农村商业银行股份有限公司||流动性贷款||2,400.00||2018/6/12||2019/6/11||未逾期，但2018年10月开始欠息||||||||
|16||欧浦智网股份有限公司||广东顺德农村商业银行股份有限公司||流动性贷款||2,500.00||2018/6/13||2019/6/12||未逾期，但2018年10月开始欠息||||||||
|17||欧浦智网股份有限公司||广东顺德农村商业银行股份有限公司||流动性贷款||900||2018/6/14||2019/6/13||未逾期，但2018年10月开始欠息||||||||
|18||欧浦智网股份有限公司||广东顺德农村商业银行股份有限公司||并购贷款||8,000.00||2017/7/20||2020/5/25||未逾期，但2018年10月开始欠息||||||||
|19||佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司||广东顺德农村商业银行股份有限公司||流动性贷款||500||2018/7/4||2019/7/3||未逾期，银行要求提前还贷，并已发起诉讼||||||||
|20||佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司||广东顺德农村商业银行股份有限公司||流动性贷款||1,500||2018/7/5||2019/7/4||||||||||
|21||佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司||广东顺德农村商业银行股份有限公司||流动性贷款||1,500||2018/7/6||2019/7/5||||||||||
|合计||||||||56,356.99||-||-||-||||||||

（二）截止2019年5月31日，公司负债情况如下：
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||||||||是否存在逾期||是否履|
||||||||融资机构与公||||借款金额|||||||||||
||序号||借款方名称||融资机构||||融资方式||||借款开始日期||借款到期日期||借款利率||或者违约的情||行披露|
||||||||司关联关系||||（万元）|||||||||||
||||||||||||||||||||况||义务|
|1||欧浦智网股||中国农业||无关联关系||流动性贷款||1,548.75||2016/5/23||2019/3/27||4.750%||已全部逾期，||已披露||

||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||||||||是否存在逾期|是否履|
||||||||融资机构与公||||借款金额||||||||||
||序号||借款方名称||融资机构||||融资方式||||借款开始日期||借款到期日期||借款利率||或者违约的情|行披露|
||||||||司关联关系||||（万元）||||||||||
||||||||||||||||||||况|义务|
|||份有限公司||银行||||||||||||||2018 年 10 月开始欠息|||
|2||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||无关联关系||流动性贷款||1,123.50||2016/6/15||2019/3/27||4.750%||已全部逾期，2018 年 10 月开始欠息|||
|3||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||无关联关系||流动性贷款||2,198.00||2016/7/1||2019/6/27||4.750%||已逾期1648.5万元，2018年10月开始欠息|||
|4||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||无关联关系||流动性贷款||800||2017/11/1||2018/10/30||5.133%||已全部逾期，2018 年 10 月开始欠息|||
|5||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||无关联关系||流动性贷款||1,000.00||2017/11/6||2018/11/5||5.133%||已全部逾期，2018 年 10 月开始欠息|||
|6||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||无关联关系||流动性贷款||3,000.00||2017/11/6||2018/11/5||5.133%||已全部逾期，2018 年 10 月开始欠息|||
|7||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||无关联关系||流动性贷款||3,000.00||2017/11/13||2018/11/12||5.133%||已全部逾期，2018 年 10 月开始欠息|||
|8||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||无关联关系||流动性贷款||3,000.00||2017/11/17||2018/11/15||5.133%||已全部逾期，2018 年 10 月开始欠息|||
|9||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||无关联关系||流动性贷款||4,000.00||2017/11/21||2018/11/20||5.133%||已全部逾期，2018 年 10 月开始欠息|||
|10||欧浦智网股份有限公司||中国农业银行||无关联关系||流动性贷款||2,265.00||2017/11/24||2018/11/22||5.133%||已全部逾期，2018 年 10 月开始欠息|||
|11||欧浦智网股份有限公司||国民信托有限公司||无关联关系||流动性贷款||10,000.00||2017/8/7||2018/9/24||8.000%||已全部逾期，2018年9月20日开始欠息|||
|12||欧浦智网股份有限公司||华夏银行||无关联关系||委托贷款||2,852.67||2017/8/31||2018/8/31||7.000%||已全部逾期，2018年9月21日开始欠息|||
|13||欧浦智网股份有限公司||厦门国际银行||无关联关系||流动性贷款||2,400.00||2018/1/26||2019/1/23||6.700%||已全部逾期，2018年9月21日开始欠息|||
|14||欧浦智网股份有限公司||远东国际租赁有限公司||无关联关系||设备融资租赁||669.07||2017/11/6||2019/11/6||||2018 年 11 月开始逾期欠租|||
|15||欧浦智网股||广东顺德||无关联关系||流动性贷款||1,200.00||2018/6/11||2019/6/10||5.700%||未逾期，2018|||

||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||||||||是否存在逾期|是否履|
||||||||融资机构与公||||借款金额||||||||||
||序号||借款方名称||融资机构||||融资方式||||借款开始日期||借款到期日期||借款利率||或者违约的情|行披露|
||||||||司关联关系||||（万元）||||||||||
||||||||||||||||||||况|义务|
|||份有限公司||农村商业银行股份有限公司||||||||||||||年10月开始欠息|||
|16||欧浦智网股份有限公司||广东顺德农村商业银行股份有限公司||无关联关系||流动性贷款||2,400.00||2018/6/12||2019/6/11||5.700%||未逾期，2018年10月开始欠息|||
|17||欧浦智网股份有限公司||广东顺德农村商业银行股份有限公司||无关联关系||流动性贷款||2,500.00||2018/6/13||2019/6/12||5.700%||未逾期，2018年10月开始欠息|||
|18||欧浦智网股份有限公司||广东顺德农村商业银行股份有限公司||无关联关系||流动性贷款||900||2018/6/14||2019/6/13||5.700%||未逾期，2018年10月开始欠息|||
|19||欧浦智网股份有限公司||广东顺德农村商业银行股份有限公司||无关联关系||并购贷款||8,000.00||2017/7/20||2020/5/25||9.2625%||未逾期，2018年10月开始欠息|||
|20||佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司||广东顺德农村商业银行股份有限公司||无关联关系||流动性贷款||500||2018/7/4||2019/7/3||6.090%||未逾期，银行要求提前还贷，并已发起诉讼|||
|21||佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司||广东顺德农村商业银行股份有限公司||无关联关系||流动性贷款||1,500.00||2018/7/5||2019/7/4||6.090%||未逾期，银行要求提前还贷，并已发起诉讼|||
|22||佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司||广东顺德农村商业银行股份有限公司||无关联关系||流动性贷款||1,500.00||2018/7/6||2019/7/5||6.090%||未逾期，银行要求提前还贷，并已发起诉讼|||
|23||佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司||山东金融资产交易中心有限公司||无关联关系||流动性贷款||500||2018/5/31||2019/11/25||10.00%||否|||
|24||佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司||山东金融资产交易中心有限公司||无关联关系||流动性贷款||1,000.00||2018/6/8||2019/6/8||9.800%||否|||
|25||佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司||山东金融资产交易中心有限公司||无关联关系||流动性贷款||1,000.00||2018/6/22||2019/6/22||9.800%||否|||
|26||佛山市顺德||山东金融||无关联关系||流动性贷款||500||2018/7/23||2019/7/23||9.800%||否|||

||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||||||||是否存在逾期|是否履|
||||||||融资机构与公||||借款金额||||||||||
||序号||借款方名称||融资机构||||融资方式||||借款开始日期||借款到期日期||借款利率||或者违约的情|行披露|
||||||||司关联关系||||（万元）||||||||||
||||||||||||||||||||况|义务|
|||区欧浦小额贷款有限公司||资产交易中心有限公司|||||||||||||||||
|27||佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司||山东金融资产交易中心有限公司||无关联关系||流动性贷款||500||2018/7/24||2019/7/24||9.800%||否|||
|28||广东烨辉钢铁有限公司||中国建设银行||无关联关系||流动性贷款||1,050.00||2018/6/11||2019/6/10||4.350%||否|||
|29||广东烨辉钢铁有限公司||中国建设银行||无关联关系||流动性贷款||250||2018/7/18||2019/7/16||4.350%||否|||
|30||广东烨辉钢铁有限公司||中国工商银行||无关联关系||流动性贷款||444||2019/4/9||2020/3/27||5.220%||否|||
|31||广东烨辉钢铁有限公司||中国工商银行||无关联关系||流动性贷款||1,000.00||2019/4/9||2020/3/27||5.220%||否|||
|32||广东烨辉钢铁有限公司||中国工商银行||无关联关系||流动性贷款||1,000.00||2019/4/9||2020/3/27||5.220%||否|||
|33||广东烨辉钢铁有限公司||中国工商银行||无关联关系||流动性贷款||1,000.00||2019/4/9||2020/3/27||5.220%||否|||
|34||广东烨辉钢铁有限公司||中国工商银行||无关联关系||流动性贷款||1,000.00||2019/4/18||2020/3/27||5.220%||否|||
|35||广东烨辉钢铁有限公司||中国工商银行||无关联关系||流动性贷款||556||2019/4/18||2020/3/27||5.220%||否|||
|合计||||||||||66,156.99||-||-||||-|||

（三）2018年三季度以后，金融机构对公司的续贷、展期工作基本停止，导致公司还本付息压力陡增。同时，受公司土地房产被查封、债务逾期、银行账户被冻结、诉讼等不利因素影响，公司信用受到影响，公司的经营层面受到了一定的冲击，公司商贸业务已基本停滞，仓储和加工业务也出现缩减，公司经营活动受到重要影响，经营活动的现金流量持续为负，进一步加剧了公司的偿债压力。截至目前，公司已存在债务逾期的情形，可能会面临需支付相关违约金、滞纳金和罚息，增加公司的财务费用，从而进一步影响公司的生产经营和业务开展，还会对其他债权人对公司的信心造成影响，不排除公司存在进一步债务违约并引发相关诉讼的风险。为此，公司积极跟公司实际控制人沟通，通过实际控制人采取处置个人资产或质押融资筹集资金；清理低效无效资产，对公司固定资产及存货进行梳理，并根据相关规定分批次处置，积极盘活公司存量资产回笼资金；减少了占用运营
资金的各项业务，降低对运营资金的消耗，为增强偿债能力打下基础；公司或子公司引进
战略合作伙伴筹集资金等方案来解决公司目前的债务危机。同时，公司还将主动与金融机
构沟通，争取金融机构的理解和支持，为公司正常债务争取有效解决时间。
（四）《股票上市规则》第 11.11.3条规定：“上市公司出现下列使公司面临重大风险情形之一的，应当及时向本所报告并披露：……（二）发生重大债务、未清偿到期重大债务或者重大债权到期未获清偿……，上述事项涉及具体金额的，应当比照适用本规则 9.2条的规定”。经自查，2018年 8月-9月，公司部分债务已达到合同约定的还款期限，经与债权人沟通尚未确认为逾期债务，同时截至2018年10月22日，公司达到合同约定还款期限的债务金额为142,929,226.19元，占公司2017年度经审计净资产的8.66%，未达到《股票上市规则》9.2条规定的重大标准，且公司一直在与各方债权人协商解决办法。综上，公司认为该事项截至2018年10月22日时尚未达到披露标准。
2018年10月30日和2018年11月5日，公司分别新增8,000,000.00元和40,000,000.00元的逾期债务，累计逾期债务为 190,929,226.19元，占公司 2017年度经审计净资产的11.56%。根据《股票上市规则》第11.11.3条规定，公司于2018年11月12日在指定信息媒体上披露了上述事项。鉴于公司股票2018年10月22日至11月11日期间处于停牌状态，公司在股票复牌前予以披露，符合《股票上市规则》第18.1条第三款“及时：指自起算日起或者触及本规则披露时点的两个交易日内”的规定。
此后，公司分别于 2018年 11月 15日、2019年 1月 25日和 2019年 3月 29日披露了《关于新增债务逾期的公告》（公告编号：2018-098、2019-011、2019-046），上述公告均在事实发生之日起两个交易日内履行了信息披露义务。
综上，公司及时履行了信息披露义务。
五、请你公司说明针对本次相关诉讼和仲裁事项的会计处理及对公司净利润的影响，对可能赔付的款项是否计入当期损益或计提预计负债，说明相关会计处理的金额、依据及合理性，是否符合企业会计准则的规定。
回复：
公司自 2018年以来，陆续收到各级法院诉讼案件 30宗，包括公司因未履行相关合同约定的保管、监管义务，未按合同约定期限归还债权人借款，以及存在多项未取得股东会及董事会授权审批的违规担保事项的诉讼，涉诉总金额逾30亿元。公司管理层与聘任的经办律师进行了充分沟通，进行了核实等工作。公司基于谨慎性原则，根据经办律师出具的法律意见书，按照《企业会计准则第 13号-或有事项》中有关或有负债确认相关条件，经董事会审议通过后，公司于 2018年度计提了未决诉讼事项形成的预计负债 226,554.60万
元，计提符合企业会计准则的规定。具体明细如下表：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||计提预计|
|||||涉案金额|是否计提|||
|序号|案号|案由|诉讼(仲裁)基本情况|||计提依据|负债金额|
|||||（万元）|预计负债|||
||||||||（万元）|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||计提预计|
|||||涉案金额|是否计提|||
|序号|案号|案由|诉讼(仲裁)基本情况|||计提依据|负债金额|
|||||（万元）|预计负债|||
||||||||（万元）|
||||2016年11月24日，青岛汉河与被告陈娟、华盛一泓投资|||||
||||管理有限公司签订《合伙协议》，成立芜湖一泓驱成贸易股|||||
||||权投资中心。同日青岛汉河与中基投资、陈娟签订《财产|||||
||||份额转让协议》，青岛汉河与中基投资签订《收益差额补足|||||
||（2018）鲁|||||||
|||合伙企业财产|协议》，青岛汉河与陈娟签订《差额补足协议》。本公司、|||律师判断败||
|1|民初224|||27,512.86|是||27,226|
|||份额转让纠纷|萍乡英顺针对以上三份协议分别签订保证合同，承诺提供|||诉可能较大||
||号|||||||
||||不可撤销之无限连带责任。青岛汉河认为中基投资所持有|||||
||||的本公司股票净值已远低于人民币10亿元，且被告未能按|||||
||||期支付合伙企业收益，达到《财产份额转让协议》第一条、|||||
||||第二条约定的财产份额转让条件，故提起诉讼。|||||
||||深圳市彼岸大道壹号投资合伙企业（有限合伙）与顺钢钢|||||
||||铁于2017年5月签订《融资协议》，约定通过银行委托贷|||||
||（2018）粤||款方式发放2亿元贷款，后彼岸大道、顺钢钢铁、南洋商|||||
|||||||律师判断败||
|2|03诉前调|民间借贷纠纷|业银行东莞支行签订《委托贷款协议》，委贷银行向主债务|23,872.92|是||23,856|
|||||||诉可能较大||
||3197号||人发放了20,000万元贷款。本公司及中基投资、陈礼豪、|||||
||||田洁贞、欧陆投资签订了保证合同，同意提供连带责任保|||||
||||证。|||||
||||2018年8月29日至2018年10月9日张国良向陈礼豪出借|||||
||（2018）佛|||||||
||||四笔借款，2018年10月10日至2018年10月12日又出借|||||
|3|仲金字第|借款合同纠纷||20,671.8|否|对方已撤诉|-|
||||三笔借款，合计出借20,000万元，由本公司提供无限连带|||||
||272号|||||||
||||责任保证。|||||
||||顺钢钢贸与中江国际信托股份有限公司签署信托贷款合|||||
||（2018）粤|||||||
||||同，提供1.5亿元贷款欧浦智网作为担保方提供连带保证|||律师判断败||
|4|06执1231|执行裁定||15,950|是||15,581|
||||责任。后顺钢钢贸债务逾期，原告起诉顺钢钢贸偿债，欧|||诉可能较大||
||号|||||||
||||浦智网承担连带责任|||||
||（2018）珠|||||||
||仲裁字第||许德来与陈礼豪、田洁贞于2018年3月29日签订了《抵|||||
||238号、||押借款合同》，约定申请人出借20,000万元，本公司及中|||律师判断败||
|5||民间借贷纠纷||19,800|是||19,800|
||（2018）粤||基投资签订《无限连带责任保证书》，对借款本息等提供无|||诉可能较大||
||0606财保||限连带责任保证。后许德来实际出借15,000万元。|||||
||157|||||||
||||2014年4月24日至2018年5月16日，陈运涛累计向陈礼|||||
||||豪出借借款2,160万元，按月利率1.9%计息。2018年8月|||||
||||1日，陈运涛与陈礼豪、本公司签订《借款合同》，合同约|||||
||（2018）佛|||||||
||||定前述借款延期至2018年12月16日，到期本息一并清偿，|||律师判断胜||
|6|仲金字第|借款合同纠纷||4,254|否||-|
||||本公司对陈礼豪的前述借款提供无限连带责任担保。借款|||诉可能较大||
||266号|||||||
||||中的160万元收款人为奉喜梅，1,300万元收款人为中基投|||||
||||资、转款人为广亚进出口有限公司，60万元转款人为杭继|||||
||||军。|||||
||（2018）浙||侯雪荷与借款人陈礼豪签订了二份借款协议，共借款693|||||
|||||||律师判断败||
|7|1082民初|民间借贷纠纷|万元，本公司签订《担保函》，对二笔借款本息等提供连带|693|是||693|
|||||||诉可能较大||
||12547号||责任保证。|||||
||（2018）粤|金融借款合同|农行顺德乐从支行与本公司于2016年、2017年间签订了9|||公司正常借||
|8||||19,670.25|否||-|
||06民初|纠纷|份《流动资金借款合同》，合共借取230,300,000元，本公|||款，不构成或||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||计提预计|
|||||涉案金额|是否计提|||
|序号|案号|案由|诉讼(仲裁)基本情况|||计提依据|负债金额|
|||||（万元）|预计负债|||
||||||||（万元）|
||187号、||司以四处房地产（粤房地权证佛字第0315096084、|||有负债||
||（2018）粤||0315096085、0315096086、0315096087号）分别提供最高|||||
||06执保||额抵押担保，陈礼豪提供连带责任担保。|||||
||353|||||||
||||农商行乐从支行与佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司在|||||
||（2018）粤|||||公司正常借||
|||金融借款合同|2018年6月26日签订借款合同，借款3,500万元。担保人|||||
|9|0606民初|||3,500|否|款，不构成或|-|
|||纠纷|公司、陈礼豪、田洁贞签订保证合同，为借款本息等提供|||||
||23080号|||||有负债||
||||连带责任担保。|||||
||（2018）粤||2018年1月22日厦门银行珠海分行与本公司签订《综合授|||公司正常借||
|||金融借款合同||||||
|10|0402民初||信额度合同》，本公司向其借款2500万元，借期一年，自|2,412.2|否|款，不构成或|-|
|||纠纷||||||
||11811号||2018年1月23日至2019年1月23日止。|||有负债||
||||2016年4月5日原告广发银行股份有限公司佛山分行与指|||||
||||日钢铁签订《授信额度合同》，指日钢铁借款18,880万元，|||||
||||借期自2018年3月19日至2018年9月18日止，广发银|||||
||（2018）粤|||||||
||||行佛山分行与各担保人签订《最高额保证合同》，与各抵押|||律师判断败||
|11|06民初|保管合同纠纷||18,965.21|是||18,965|
||||人签订《最高额动产抵押合同》，并办理动产抵押登记，广|||诉可能较大||
||192号|||||||
||||发银行佛山分行与抵押人、本公司签订《动产监管合同》，|||||
||||后贷款展期至2019年3月14日。因贷款展期后，借款人|||||
||||及各担保人逾期未还款，广发银行佛山分行提起诉讼。|||||
||||2016年4月5日广发银行佛山分行与顺钢钢铁签订《授信|||||
||||额度合同》，顺钢钢铁借款193,859,661.72元，借期自2018|||||
||||年3月19日至2018年9月18日止，广发银行佛山分行与|||||
||（2018）粤|||||||
||||各担保人签订《最高额保证合同》，与各抵押人签订《最高|||律师判断败||
|12|06民初|保管合同纠纷||24,346.53|是||24,347|
||||额动产抵押合同》并办理动产抵押登记，广发银行佛山分|||诉可能较大||
||193号|||||||
||||行与抵押人、本公司签订《动产监管合同》，后贷款展期至|||||
||||2019年3月14日。因贷款展期后，借款人及各担保人逾期|||||
||||未还款，广发银行佛山分行提起诉讼。|||||
||||2018年3月27日、2018年4月3日、2018年5月3日，|||||
||（2018）粤||中行顺德分行与远东钢铁分别签订了《流动资金借款合|||||
|||金融借款合同||||律师判断胜||
|13|06民初||同》，远东钢铁向其借款19,400万元，前述借款由各担保|19,293.44|否||-|
|||纠纷||||诉可能较大||
||156号||人提供最高额保证担保，并分别与中行顺德分行签订了《最|||||
||||高额保证合同》。|||||
||||2016年9月27日，中行顺德分行与本公司、第三人签订了|||||
||||《动产监管协议》，约定第三人以动产抵押方式为中行顺德|||||
||（2018）粤|||||||
||||分行给予债务人的授信提供担保，本公司对抵押的动产承|||律师判断败||
|14|06民初|保管合同纠纷||34,126.02|是||34,126|
||||担监管义务和责任。后因债务人违约，中行顺德分行要求|||诉可能较大||
||185号|||||||
||||本公司协助实现抵押权，但本公司未予以配合，且抵押的|||||
||||动产已去向不明。|||||
||||2017年12月26日，中钢集团深圳有限公司与被告签订《保|||||
||||管仓储合同》，由本公司向中钢深圳提供物资仓储保管服|||||
||（2018）粤|||||||
||||务。2018年9月11日，中钢深圳分别向三家公司采购热卷|||律师判断败||
|15|06民初|保管合同纠纷||12,194.02|是||12,194|
||||共计26282.386吨，本公司向中钢深圳出具了进仓单，并|||诉可能较大||
||211号|||||||
||||在进仓单上对中钢深圳存入货物的时间、品名、规格、重|||||
||||量、数量及存放地点做了记录。2018年10月31日，中钢|||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||计提预计|
||||||涉案金额|是否计提|||
|序号|案号|案由|诉讼(仲裁)基本情况||||计提依据|负债金额|
||||||（万元）|预计负债|||
|||||||||（万元）|
||||深圳工作人员发现该批货物已丢失，本公司无法放货。||||||
||（2018）粤||||||||
||06民初||||||||
||||朱国趣与本公司签订《借款合同》，约定出借19,000万元。|。|||||
||210号、||||||律师判断败||
|16||民间借贷纠纷|本公司出具转委托授权，委托将该借款全部汇入个人账户||17,847.12|是||17,847|
||（2018）粤||||||诉可能较大||
||||后原告将该19,000万元全部汇入指定的个人账户。||||||
||06执保||||||||
||390号||||||||
||（2018）京||||||||
||||周世平与本公司签订《借款合同》，约定出借7,000万元。||||||
||仲字第||||||||
||||各保证人中基投资、萍乡英顺、陈礼豪、田洁贞签署了《保||||||
||3252号、||||||律师判断败||
|17||民间借贷纠纷|证担保书》，对借款本息等提供连带保证责任。后周世平将||5,647.04|是||5,647|
||（2018）粤||||||诉可能较大||
||||该7,000万元汇入指定的佛山市顺德区航凯投资有限公司||||||
||0606财保||||||||
||||账户。||||||
||146||||||||
||（2018）粤||2018年8月14日佘群与本公司签订二份《借款协议》，确||||||
||||||||律师判断败||
|18|0606民初|民间借贷纠纷|认本公司共借款2,500万元，还款时间为2018年9月13||3,486|是||3,486|
||||||||诉可能较大||
||158号||日，借款全部汇入陈礼豪个人名下账户。||||||
||||申请人中国农业银行股份有限公司顺德乐从支行于2017年|，，|||||
||||11月24日向被申请人欧浦智网发放了一笔短期流动资金||||||
||||借款，并签订了《借款合同》，为担保上述债务的履行，被||||||
||||申请人欧浦智网提供顺德乐从居委会细海工业区8号之一||||||
||（2018）粤||||||公司正常借||
|||金融借款合同|顺德乐从居委会细海工业区乐成路5号，顺德乐从路州村||||||
|19|仲顺字第||||2,265|否|款，不构成或|-|
|||纠纷|委会第二工业区乐成路7号地的房产作为最高额抵押担保||||||
||0025||||||有负债||
||||合同履行过程中，本案抵押物已于2018年10月被佛山中||||||
||||级人民法院查封，被申请人欧浦智网也因另案涉诉，由此||||||
||||可见被申请人已经出现违约行为，申请人根据合同约定立||||||
||||即清偿全部未到期贷款以及赔偿实现债权的一切费用。||||||
||||申请人江阴华中投资管理与国民信托于2017年签订了《津|，、|||||
||||旺171号单一资金信托信托合同》，同日欧浦智网、国民信||||||
||||托于2017年8月2日签订《信托委托贷款》并公证，约定||||||
||||由国民信托向欧浦智网提供人民币10,000万元贷款，贷款||||||
||||期限为18个月，利率为8%/年。同日，为保障债权的实现||||||
||||中基投资提供连带责任担保，与国民信托于2017年8月2||||||
||||日签署《保证合同》并公证，陈礼豪自愿向国民信托提供||||||
||||连带责任保证担保，并与国民信托签署《保证合同》并公||||||
||||||||公司正常借||
||（2018）粤|金融借款合同|证。2017年8月7日，国民信托依约放款给欧浦智网。2018||||||
|20|||||10,037.89|否|款，不构成或||
||06执1280|纠纷|年8月16日，申请人向国民信托出具《信托财产管理运用||||||
||||||||有负债||
||||书面指令》，宣布信托贷款于2018年9月24日提前到期，||||||
||||国民信托于2018年8月20日向欧浦智网发出《提前还款||||||
||||通知书》。后国民信托将《信托贷款合同》项下的所有债权||||||
||||及《保证合同》项下的担保权利以债权转让形式现状返还||||||
||||申请人，申请人成为新的债权人和担保权利人。2018年9||||||
||||月26日，申请人向欧浦智网发出《还款通知书》，向中基||||||
||||投资和陈礼豪分别发出《履行担保责任通知函》，要求欧浦||||||
||||智网、中基投资、陈礼豪在2018年9月30日前履行还款||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||计提预计|
||||||涉案金额|是否计提|||
|序号|案号|案由|诉讼(仲裁)基本情况||||计提依据|负债金额|
||||||（万元）|预计负债|||
|||||||||（万元）|
||||担保义务，但欧浦智网、中基投资、陈礼豪均未按要求还||||||
||||款。因此，申请人申请了执行证书。||||||
||||2017年12月13日，原告中泰信托以信托资金受让中基投|，|||||
||||资持有的1,550万股欧浦智网股票的收益权，并由中基公||||||
||||司在约定时间内回购该股票收益权，双方约定股票收益权||||||
||||购买价款为一亿元，并约定自交割日后期限届满一年之日||||||
||||中基投资按照约定价格完成对股票收益权的回购，同时，||||||
||||双方及湘财证券股份有限公司（质押登记代理方）签订了||||||
||||《股票质押担保合同》并办理了证券质押登记。同日，陈||||||
||||礼豪、田洁贞与原告签订了《保证合同》，二人同意为中基||||||
||||投资该项全部债务的履行向债权人提供连带责任保证。||||||
||||2017年12月14日，欧浦智网向原告出具《担保函》，愿意||||||
||（2018）沪||||||||
|||质押式证券回|为中基投资到期回购股票收益权的行为承担连带保证责||||律师判断败||
|21|74民初||||9,595.92|是||9,581|
|||购纠纷|任。2017年12月14日，原告向中基投资指定银行账户支||||诉可能较大||
||931号||||||||
||||付人民币一亿元。2018年7月2日，因中基投资持有的欧||||||
||||浦智网股票触及平仓线，原告出具《警戒预处置通知》，要||||||
||||求中基投资追加资金或者追加质押股票，但中基投资并未||||||
||||履行。至2018年7月6日，中基投资仍未补充质押股票或||||||
||||支付保证金，该行为已构成违约。原告向中基投资发出《提||||||
||||前履约通知》，要求中基投资于2018年8月10日提前回购||||||
||||标的股票，但中基投资亦未按通知履约。原告提起诉讼，||||||
||||向中基投资主张股票收益权回购款、违约金及因诉讼支出||||||
||||的其他费用，并要求陈礼豪、田洁贞、欧浦智网分别承担||||||
||||相应法律责任。||||||
||||农行顺德乐从支行为三位主借款人南大钢管、指日钢铁、||||||
||||顺钢钢铁提供了多笔借款。由于本公司待拆迁的房地产是||||||
||（2018）粤||其他借款合同中提供给原告的抵押物，为解押抵押物，农||||||
|||金融借款合同|||||律师判断败||
|22|0606民初||行顺德乐从支行、本公司、三主借款人签订了《协议》，约||8,021.03|是||8,021|
|||纠纷|||||诉可能较大||
||20018号||定由本公司为三主借款人合计本金8,000万元的借款本息||||||
||||等提供连带保证责任，并承诺拆迁款提交农行顺德乐从支||||||
||||行监管，原告负责解押待拆迁的房产。||||||
||||2018年4月19日，太仓荣南密封件科技有限公司（下称“太||||||
||||仓荣南”）与陈礼豪签订《借款合同》，约定太仓荣南向陈||||||
||||礼豪提供借款1,000万元，指定收款账户为黑轴（上海）||||||
||||投资管理有限公司名下账户，借款期限自2018年4月20||||||
||（2019）苏||||||||
||||日至2018年5月15日止，日利率为万分之五，到期计息||||律师判断败||
|23|0585民初|民间借贷纠纷|||1,013|是||1,013|
||||13万元，到期一次性还本付息，逾期的，逾期部分按日/||||诉可能较大||
||1023号||||||||
||||千分之二计收违约金。本公司于当日向太仓荣南出具《担||||||
||||保函》，承诺对陈礼豪的前述债务承担连带责任。2018年5||||||
||||月22日，太仓荣南与周慧敏签订《债权转让协议书》，约||||||
||||定太仓荣南将涉案债权转让周慧敏。||||||
||||2018年4月16日HARTOW与本公司签订《借款协议》，确认||||||
||（2019）粤||||||律师判断败||
|24||民间借贷纠纷|本公司借款1,000万元，还款时间为2018年5月15日，||1,624.94|是||1,625|
||06执57号||||||诉可能较大||
||||后续期至2018年9月15日，借款全部汇入陈礼豪个人名||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||计提预计|
||||||涉案金额|是否计提|||
|序号|案号|案由|诉讼(仲裁)基本情况||||计提依据|负债金额|
||||||（万元）|预计负债|||
|||||||||（万元）|
||||下账户。||||||
||||2018年4月17日WEEKOKKENG与本公司签订《借款协议》，||||||
||（2019）粤||||||||
||||确认本公司借款1,000万元，还款时间为2018年5月16||||律师判断败||
|25|06执241|民间借贷纠纷|||1,516.79|是||1,517|
||||日，后续期至2018年9月16日，借款全部汇入陈礼豪个||||诉可能较大||
||号||||||||
||||人名下账户。||||||
||||2018年5月7日，江苏能华微电子与借款人中基投资签订|，|||||
||||《借款协议》，中基投资向江苏能华微电子借款1,000万元||||||
||（2018）苏||||||||
||||指定借款汇入黑轴（上海）投资管理有限公司专用账户，||||律师判断败||
|26|0582民初|民间借贷纠纷|||1,000|是||1,000|
||||借款期限自2018年5月7日至2018年8月4日止，同日，||||诉可能较大||
||15174号||||||||
||||本公司向江苏能华微电子出具《担保函》，承诺对前述债务||||||
||||承担连带责任担保。||||||
||||2017年8月，金海峡投资有限公司与华夏银行股份有限公||||||
||||司厦门支行签订（下称华夏银行厦门支行）《委托贷款借款||||||
||（2018）闽||||||公司正常借||
|||金融借款合同|合同》，约定委托贷款3,000万元予本公司，并约定利息及||||||
|27|02民初||||3,041.42|否|款，不构成或|-|
|||纠纷|复利的计算方式，2017年8月31日华夏银行厦门支行向本||||||
||705号||||||有负债||
||||公司发放贷款3,000万元，截止至2018年9月30日本公||||||
||||司尚欠本金28,994,057元。||||||
||||公司与顺德农商银行乐从支行于2017年7月17日、2018||||||
||||年4月19日签订《借款合同》。根据上述《借款合同》顺||||||
||||德农商银行乐从支行向公司发放了11笔贷款，合计1.66||||||
||||亿元。2018年4月19日，顺德农商银行乐从支行与欧浦智||||||
||||网、中基投资、纳海贸易、陈礼豪、田洁贞签订了补充协||||||
||||议，对之前的《借款合同》的还款方式进行了变更，约定||||||
||案号||欧浦智网从2018年4月1日起至2018年7月31日期间，||||||
||||||||公司正常借||
||（2018）粤|金融借款合同|每月归还贷款本金2,000万元，共归还贷款本金8,000万||||||
|28|||||15,000|否|款，不构成或|-|
||06民初|纠纷|元，到2018年7月31日前归还全部贷款本息。2017年6||||||
||||||||有负债||
||241号||月1日，公司与顺德农商银行乐从支行签订了《质押担保||||||
||||合同》，约定公司以其持有的广东烨辉钢铁贸易有限公司||||||
||||60%股权（即股权数额3,000万元），为其与顺德农商银行||||||
||||乐从支行自2017年6月1日至2020年6月30日期间签署||||||
||||的一系列主合同所形成的的债务提供质押担保，担保债务||||||
||||本金余额最高限额为人民币1.92亿元，本案债务在上述质||||||
||||押权利担保范围之内。||||||
||||2017年10月25日，公司与远东租赁签订了编号为||||||
||（2019）沪||IFELC16D03UBQT—L—01的《售后回租赁合同》和编号为||||公司融资租||
|29|0115民初|融资租赁合同|IFELC16D03UBQT—P—01的《所有权转让协议》，公司与远||591.77|否|赁借款，不构|-|
||25797号||东租赁之间形成融资租赁法律关系，公司为承租人，远东||||成或有负债||
||||租赁为出租人。||||||
||||天风证券与中基投资在2017年5月15日签订《股票收益||||||
||||权转让合同》，约定原告受让中基投资的1,700万本公司股||||||
||（2018）鄂||||||||
|||股票权利确认|票收益权，购买价款为183,000,000元。至2018年5月18||||律师判断胜||
|30|01民初||||9,500|否||-|
|||纠纷|日中基投资按照约定价格向原告支付股票收益实现款项||||诉可能较大||
||3793号||||||||
||||（即中基投资按约定价格回购），中基投资并以该1,700万||||||
||||股票提供质押担保。本公司于2017年5月16日出具《担||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||计提预计|
|||||涉案金额|是否计提|||
|序号|案号|案由|诉讼(仲裁)基本情况|||计提依据|负债金额|
|||||（万元）|预计负债|||
||||||||（万元）|
||||保函》承诺对转让合同项下的中基投资的应付款项承担连|||||
||||带保证责任。|||||

六、请你公司自查前期部分土地房产被查封、部分银行账户被冻结和强制划扣等事项是否与本次披露的诉讼和仲裁事项有关，本次披露的相关诉讼和仲裁事项是否导致公司新增资产查封、银行账户冻结等情形，是否触碰《股票上市规则（2018年 11月修订）》第 13.3.1条规定的情形。
回复：
（1）经过公司自查，公司前期部分土地房产被查封、部分银行账户被冻结和强制划扣等事项与本次披露的诉讼和仲裁事项有关。由于部分诉讼被告方申请了诉前财产保全，冻结了公司部分土地房产、部分银行账户被冻结和强制划扣。
（2）《股票上市规则》第13.3.1条规定：“上市公司出现下列情形之一的，本所有权对其股票交易实行其他风险警示：（一）公司生产经营活动受到严重影响且预计在三个月以内不能恢复正常；（二）公司主要银行账号被冻结；（三）公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议；（四）公司向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重的；（五）本所认定的其他情形。”
（3）受公司土地房产被查封、债务逾期、银行账户被冻结、诉讼等不利因素影响，公司信用受到影响，公司的经营层面受到了一定的冲击，公司商贸业务已基本停滞，仓储和加工业务也出现缩减，公司经营活动受到重要影响。公司正积极采取措施消除上述影响，但不排除在三个月内不能恢复正常的情况。根据《深圳证券交易所股票上市规则（2018年修订）》第 13.3.1条规定的公司生产经营活动受到严重影响且预计在三个月以内不能恢复正常的情形，触发了“上市公司股票可能被实施其他风险警示”的相应情形。自 2019年 4月 24日开市起，公司股票交易已被实施其他风险警示。
（4）截至目前，公司（含子公司）被申请冻结银行账户共 17个，被冻结的银行账户个数占公司银行账户总数的比例为17.17%，累计被冻结金额为221.51万元，被冻结的账户金额占公司2019年一季度合并报表货币资金余额的比例为6.47%。公司被冻结的17个银行账户并非公司的主要银行账户，公司 17个银行账户被冻结未对其整体正常生产经营造成严重影响。
因此，公司不存在《股票上市规则》13.3.1条第（二）项规定的“公司主要银行账号
被冻结”的情形，也未因银行账户被冻结触碰《股票上市规则》第13.3.1条规定的其他情
形。
（5）截至目前，公司董事会成员人数符合《中华人民共和国公司法》第一百零八条的规定，董事会仍在正常履职中，董事会能够正常召开会议并形成董事会决议，公司不存在《股票上市规则》第 13.3.1条第（三）项规定的“公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议”的情形。
（6）截止目前，公司已发现的违规担保为 134,078.8631万元，超过公司最近一期经审计净资产的10%。上述违规担保事项属于《深圳证券交易所股票上市规则（2018年修订）》第 13.3.1条公司向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重及13.3.2条上市公司违反规定程序对外提供担保的余额（担保对象为上市公司合并报表范围内子公司的除外）在五千万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上的情形，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2018年修订）》第 13.3.4条规定，上述事项触发了“上市公司股票可能被实施其他风险警示”的相应情形。自 2019年 4月 24日开市起，公司股票交易已被实施其他风险警示。
七、请你公司自查是否存在控股股东、实际控制人以及其他关联方资金占用情况，如是，请补充披露资金占用事项的具体形成过程、时间和原因，并说明是否触碰《股票上市规则（2018年 11月修订）》第 13.3.2条规定的情形。
回复：
经公司自查，公司控股股东、实际控制人以及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发[2003]56号文的规定，不存在关联方非经营性占用上市公司资金的情况。
公司已发现的违规担保为 134,078.8631万元，超过公司最近一期经审计净资产的10%。上述违规担保事项属于《深圳证券交易所股票上市规则（2018年修订）》第 13.3.1条公司向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重及 13.3.2条上市公司违反规定程序对外提供担保的余额（担保对象为上市公司合并报表范围内子公司的除外）在五千万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上的情形，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2018年修订）》第 13.3.4条规定，上述事项触发了“上市公司股票可能被实施其他风险警示”的相应情形。自 2019年 4月 24日开市起，公司股票交易已被实施其他风险警示。
八、请你公司对照《中小企业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》第八章的规定，说明公司目前的内部控制措施是否符合相关规定，内控制度是否完善、有效，是否存在重大缺陷。
回复：
公司核查了内控制度建设及执行情况，存在以下内控重大缺陷：
（一）财务报告内部控制缺陷情况
1、管理层舞弊、凌驾于控制之上导致内部控制失效
公司原董事长、法定代表人、总经理陈礼豪在未经公司任何审批流程及授权的情况下签订数份担保合同，致使公司涉诉且金额巨大，公司 2018年度财务报告中计提巨额的预计负债。同时造成公司银行账号、土地、房产和股权被法院冻结、查封等恶劣影响。构成财务报告内部控制重大缺陷。
2、未按规定履行信息披露义务
公司于 2019年 2月 26日接到中国证券监督管理委员会立案调查通知书（粤证调查通字 190046号）。因公司涉嫌存在信息披露违法违规行为，中国证监会决定对公司立案调查。
因对外担保事项未履行审批程序和披露义务、重大事项未及时披露、2017年业绩预告信息不准确、年报相关事项披露不完整事项，违反了《上市公司信息披露管理办法》及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）等规定，中国证券监督管理委员会广东监管局对公司采取出具警示函措施，并于 2018年 12月向公司下发了《行政监管措施决定书》（[2018]122号）。公司信息披露相关的内部控制存在重大缺陷。
3、内审机构对内部控制监督失效
2018年 4月 27日，公司原内审机构负责人离职后一直无人接替，内部审计机构对内部控制的监督无效。
（二）非财务报告内部控制缺陷情况
1、重要业务缺乏制度控制或制度体系失效的非财务报告内部控制重大缺陷
公司期末存在大额的应收款项未收回，大量的短期贷款客户出现本金及利息逾期未能正常收回，预付的供应商款项未收到货物或予以归还，客户信用审批及回款管理控制失效，导致公司控制环境恶化，生产经营停滞，持续经营困难。公司 2018年度存在非财务报告
内部控制重大缺陷。
公司作为第三方仓储物流公司，主要从事仓储、加工业务，客户及抵押权人将货物存放于公司仓库，公司负有保管、监管的义务。2018年 10月，公司土地房产被法院司法查封后，仓库处于空置状态，客户及抵押权人货物去向不明。因此造成多家客户及抵押权人以公司擅自提取及转让货物为由向法院提起诉讼，要求公司在涉案保管、监管物价值范围内承担赔偿责任。公司在未取得客户回款的情况下，允许将其存放于公司仓库相应货值的货物放行出仓，导致大额应收款项难以收回。公司仓储业务内部控制在保管、监管的执行
环节存在重大缺陷。
2、印章管理使用失效
公司《总经办管理制度》中明确规定了《印章管理办法》，《印章管理办法》规定：“公司的公章、法人私章、合同专用章统一由公司的指定专门管理人员负责保管；印章管理人必须对公章使用情况进行审批登记；需加盖公章及法人私章时，用章人须填写《印章使用申请表》，经上级领导审批后，方可用印”。公司存在对外担保及借款未履行任何审批程序的事项，因此公司印章管理及使用内部控制存在重大缺陷。
2018年是公司遭遇前所未有困难的一年，公司融资受到了很大影响。存量贷款被不断压缩、无法新增融资渠道，债务集中到期，资金流动性压力凸显,公司股价持续下行。公司涉及大量诉讼事项，涉诉总金额逾 30亿元，造成公司银行账号、土地、房产和股权被法院冻结、查封等，公司生产经营出现较大困难，同时出现管理层舞弊、凌驾于控制之上导致内部控制失效，导致公司 2018年度财务报告中计提巨额的预计负债。公司在对外担保、合同审批以及印章管理等方面的内部控制存在缺陷，相关控制环节未得到有效运行，公司内部控制各项活动未有效开展，也导致公司 2018年度财务报表被出具无法表示意见的审计报告。目前公司正在积极采取措施扭转当前困境，改善公司内部控制环境。
九、请你公司补充披露计提商誉减值的依据以及可回收金额的计算过程，相关会计估计判断和会计处理是否符合《企业会计准则》的规定。
回复：
本次公司商誉减值计提 3.66亿元，主要系对公司 2015年收购广东烨辉钢铁有限公司（以下简称“烨辉钢铁”）60%的股权，于 2015年 10月开始纳入到合并范围内，形成合并报表层面商誉金额 398,038,348.55元。根据公司与烨辉钢铁签订的《股权转让协议》，公司在以4.8亿元的价格收购该公司60%的股权下，烨辉钢铁原控股股东同时承诺2015年度、 2016年度及2017年度扣非后的净利润需达到3,500万、8,000万及9,000万元，或累计达到各年承诺的扣非后的净利润之和。2015年度至2017年度，烨辉钢铁经审计的扣非净利润合计为21,744万元，累计已经超过《股权转让协议》约定的承诺的累计应完成的扣非后净利润合计20,500万元。
2018年，主要受公司债务问题影响，烨辉钢铁受银行融资渠道及融资额度持续压缩，加之 2018年整体经济环境下行愈加困难。烨辉钢铁 2018年经营业绩较上年同期相比出现了大幅下滑，包含商誉的资产组已出现了明显的减值迹象。
公司根据《企业会计准则第 8号——资产减值》和证监会《会计监管风险提示第 8号——商誉减值》对相关商誉进行减值测试。公司在对合并烨辉钢铁形成商誉进行减值测试
的同时，聘请的外部评估专家对包含商誉的资产组进行减值测试，根据其公允价值减去处
置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者之间较高者确定资产组的可收回金额，根据资产组的可辨认资产公允价值加上商誉的账面价值，减去资产组的可回收金额确定为商誉减值金额。公司本次对合并烨辉钢铁形成的商誉进行减值计提符合《企业会计准则》的“公司应当在资产负债表日判断是否存在可能发生资产减值的迹象”，“对企业合并所形成的商誉，公司应当至少在每年度终了进行减值测试”的相关规定。具体商誉减值测试过程如下：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目名称|广东烨辉钢铁有限公司||
|对子公司的持股比例|60%||
||①对应资产组或资产组组合的账面价值|185,350,283.05|
|（1）账面价值|②包含少数股东的全部商誉账面价值|663,397,247.58|
||合计=①+②|848,747,530.63|
||①资产组的公允价值减去处置费用后的净额|238,810,000.00|
|（2）可收回金额|②资产组预计未来现金流量的现值|-1,440,000.00|
||③可收回金额取①和②中较高者|238,810,000.00|
|（3）商誉减值金额|包含少数股东的全部商誉减值金额|609,937,530.63|
|（4）归属于母公司的商誉减值金额|包含少数股东的全部商誉减值金额×60%|365,962,518.38|
|导致商誉减值的原因|流动性收缩、行业下行导致经营业绩大幅||

公司在收购烨辉钢铁时，其主营业务明确，是基于其自身的技术实力和运营能力，具备独立性并且成本能够可靠计量，同时其主营业务的产品直接与市场衔接，由市场定价，符合资产组的定义条件。因此，公司将收购烨辉钢铁时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组。
公司本次对合并烨辉钢铁形成的商誉进行减值计提符合《企业会计准则》的“公司应当在资产负债表日判断是否存在可能发生资产减值的迹象”，“对企业合并所形成的商誉，公司应当至少在每年度终了进行减值测试”的相关规定，本次计提的相应商誉减值准备的依据及金额是充分合理的。
十、2019年 2月 28日，你公司披露 2018年度业绩快报，其中提及你公司 2018年期末往来款余额逾 12亿，集中在少数客户及供应商且自 2018年开始出现非正常逾期，以及公司全资子公司佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司（以下简称“欧浦小贷”）对外贷款余额 4.7亿元，大部分已出现违约。请详细说明：
（一）你公司 2018年期末往来款逾期的具体情况，包括涉及的主要客户及供应商的名
称、逾期金额，以及公司与该客户或供应商是否存在关联关系及除关联关系外的其它任何
关系，相关减值计提的依据、计提金额以及是否充分计提。
回复：
1、应收账款
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|应收账款（按单位）||||
||应收账款余额|坏账准备|计提比例|
|佛山市顺德区四海友诚商业有限公司|245,356,810.39|245,356,810.39|100.00|
|佛山市顺德区钢财物流有限公司|249,983,887.42|249,983,887.42|100.00|
|佛山市顺德区卓欣机械设备有限公司|248,669,418.93|248,669,418.93|100.00|
|合 计|744,010,116.74|744,010,116.74|—|

公司应收账款主要集中在以上三家客户。上述客户经营状况和财务状况恶化、偿债能力降低，对公司回款已严重逾期，目前其与公司的业务合作处于停滞状态。通过律师发函亦无法确认收回的可能性，公司预计对上述三家客户及其相关方的应收款回收具有不确定性，基于谨慎性原则，公司对上述应收款全额计提坏账准备。
2、预付账款
公司预付账款系公司全资子公司广东欧浦乐从钢铁物流有限公司预付的四家供应商形成。详见下表：
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||年末余额|||||
||名 称|||||||
||||预付账款||坏账准备||计提比例（%）|
|佛山市顺德区恒兴达商贸有限公司||47,115,616.00||47,115,616.00||100.00||
|佛山市顺德区华捷达贸易有限公司||44,173,510.60||44,173,510.60||100.00||
|上海凯钢物流有限公司||31,519,459.20||31,519,459.20||100.00||
|上海巽钢钢铁贸易有限公司||325,837,285.36||325,837,285.36||100.00||
|合 计||448,645,871.16||448,645,871.16||100.00||

公司通过律师向上述供应商发送的律师函均无法得到回复，未收到回函；通过供应商信息调查，部分已出现经营异常；由于无法与上述四家公司负责人取得联系，也不能正常提供货物，对方是否返还货款具有重大的不确定性，基于谨慎性原则，公司对上述预付账款全额计提提坏账损失。
3、公司通过公开渠道查询，公司与上述客户及供应商不存在《股票上市规则》10.1.3第（一）至第（四）款及10.1.5第（一）至第（四）款所列的关联关系；是否存在根据实质重于形式原则认定的关联关系及除关联关系外的其他关系，公司仍在核实当中，将在核实完成后再行答复。
（二）欧浦小贷对外贷款逾期的具体情况，包括但不限于贷款方情况、贷款期限、贷款金额、贷款利率以及贷款方与你公司、你公司董监高、持股5%以上的股东是否存在关联关
系及除关联关系外的其它任何关系，详细说明是否针对贷款人征信情况、防范贷款逾期及
贷款回收等建立相应的内部控制风险防控制度，以及相关减值计提的依据、计提金额以及
计提是否充分。
回复：
截止2018年12月31日为止，欧浦小贷对外贷款逾期具体情况如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||贷款余额||
|序号|贷款客户|贷款截止日期|贷款期限（月）|贷款利率（%）||类别|
||||||（万元）||
|1|庞锐波|2018-8-7|6|17.28|500|损失|
|2|庞滔|2018-8-7|6|17.28|500|损失|
|3|上海会晟贸易有限公司|2018-11-21|3|14.4|343.288732|损失|
|||2018-11-24|3|14.4|156.703313|损失|
|4|上海凯钢物流有限公司|2018-11-24|3|14.4|499.907468|损失|
|5|上海巽钢钢铁贸易有限公司|2018-11-24|3|14.4|499.984861|损失|
|6|上海冠骑贸易有限公司|2018-11-25|3|14.4|499.957824|损失|
|7|上海寮钢实业有限公司|2018-11-25|3|14.4|499.981475|损失|
|8|上海歆钢实业有限公司|2018-11-25|3|14.4|499.931129|损失|
|9|佛山市顺德区利隆志达贸易有限公司|2019-1-15|12|17.4|500|损失|
|10|佛山市顺德区恩瑞贸易有限公司|2019-1-15|12|17.4|500|损失|
|11|佛山市顺德区恒毅鑫商贸有限公司|2019-1-15|12|17.4|500|损失|
|12|佛山市韩科业贸易有限公司|2019-1-17|12|17.4|500|损失|
|13|佛山市顺德区中沁贸易有限公司|2019-1-31|12|17.4|500|损失|
|14|佛山市顺德区塱盛业贸易有限公司|2019-2-28|12|17.4|500|损失|
|15|佛山市南海区联沁电气有限公司|2019-2-28|12|17.4|500|损失|
|16|佛山市顺德区富明心德贸易有限公司|2019-2-28|12|17.4|500|损失|
|17|佛山市顺德区钢鼎鑫贸易有限公司|2019-2-28|12|17.4|480|损失|
|18|佛山市顺德区祥泰峰贸易有限公司|2019-2-28|12|17.4|500|损失|
|19|佛山市卓达高商贸有限公司|2019-3-1|12|17.4|500|损失|
|20|麦辉林|2019-3-15|12|17.4|500|损失|
|21|吴乃英|2019-3-15|12|17.4|500|损失|
|22|佛山市东华钢铁物流有限公司|2019-3-28|12|17.4|500|损失|
|23|佛山市中浦置业投资有限公司|2019-3-28|12|17.4|500|损失|
|24|陈铭勤|2019-3-28|12|17.4|500|损失|
|25|陈广源|2019-4-1|12|17.4|500|损失|
|26|麦满林|2019-4-3|12|17.4|500|损失|
|27|佛山市顺德区益盛达贸易有限公司|2019-4-8|12|17.4|500|损失|
|28|佛山市顺德区富沁贸易有限公司|2019-4-8|12|17.4|400|损失|
|||2019-6-4|12|15.05|100|损失|
|29|佛山市顺德区丰沁贸易有限公司|2019-4-17|12|17.4|500|损失|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||贷款余额||
|序号|贷款客户|贷款截止日期|贷款期限（月）|贷款利率（%）||类别|
||||||（万元）||
|30|佛山市顺德区金润鑫业商贸有限公司|2019-4-17|12|17.4|500|损失|
|31|佛山市顺德区旭丰杰贸易有限公司|2019-4-17|12|17.4|500|损失|
|32|佛山市顺德区创和兴盛贸易有限公司|2019-5-31|12|15.05|200|损失|
|||2019-6-4|12|15.05|300|损失|
|33|佛山市福磊贸易有限公司|2019-6-4|12|15.05|500|损失|
|34|佛山市合景泰富贸易有限公司|2019-6-4|12|15.05|500|损失|
|35|佛山市赛琪朗贸易有限公司|2019-6-4|12|15.05|480|损失|
|36|佛山市万博钧盛贸易有限公司|2019-6-4|12|15.05|494|损失|
|37|佛山市盈时利贸易有限公司|2019-6-4|12|15.05|496|损失|
|38|佛山市耀和展辉朗贸易有限公司|2019-6-5|12|15.05|490|损失|
|39|佛山市佳冀晟贸易有限公司|2019-6-5|12|15.05|492|损失|
|40|佛山市轮利贸易有限公司|2019-6-5|12|15.05|465|损失|
|41|佛山市普置烨贸易有限公司|2019-6-5|12|15.05|485|损失|
|42|佛山市顺德区四海友诚商业有限公司|2019-6-5|12|15.05|499|损失|
|43|佛山市苏富特贸易有限公司|2019-6-5|12|15.05|488|损失|
|44|佛山市冠超晟商贸有限公司|2019-7-1|12|15.05|500|损失|
|45|佛山市欧仕达钢铁贸易有限公司|2019-7-1|12|15.05|500|损失|
|46|佛山市顺德区恒兴达商贸有限公司|2019-7-3|12|15.05|500|损失|
|47|佛山市南海区富安德贸易有限公司|2019-7-4|12|15.05|500|损失|
|48|佛山市恒春和贸易有限公司|2019-7-4|12|15.05|500|损失|
|49|佛山市顺德区华捷达贸易有限公司|2019-7-4|12|15.05|500|损失|
|50|佛山市南海区麦轩金属材料有限公司|2019-7-5|12|15.05|500|损失|
|51|佛山市顺德区钢财物流有限公司|2019-7-5|12|15.05|500|损失|
|52|佛山市顺德区卓欣机械设备有限公司|2019-7-5|12|15.05|500|损失|
|53|佛山市顺德区恒升俊业贸易有限公司|2019-7-8|12|15.05|495|损失|
|54|佛山市正利晟商贸有限公司|2019-7-8|12|15.05|500|损失|
|55|佛山市卓沁金属制品有限公司|2019-7-8|12|15.05|250|损失|
|||2019-7-15|12|15.05|30|损失|
|||2019-8-23|12|15.05|50|损失|
|||2019-8-26|12|15.05|110|损失|
|||2019-8-27|12|15.05|60|损失|
|56|佛山市延悦能业贸易有限公司|2019-8-23|12|15.05|495|损失|
|57|佛山市攀耀锋贸易有限公司|2019-8-28|12|15.05|500|损失|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||贷款余额||
|序号|贷款客户|贷款截止日期|贷款期限（月）|贷款利率（%）||类别|
||||||（万元）||
|58|佛山市激强晟商贸有限公司|2019-8-28|12|15.05|498|损失|
|59|佛山市合星美贸易有限公司|2019-8-28|12|15.05|500|损失|
|60|佛山市亨泓信贸易有限公司|2019-8-28|12|15.05|490|损失|
|61|佛山市宇泰明贸易有限公司|2019-8-28|12|15.05|486|损失|
|62|佛山市凯顺峰贸易有限公司|2019-8-29|12|15.05|475|损失|
|63|佛山市利光朝商贸有限公司|2019-8-29|12|15.05|500|损失|
|64|佛山市盛天洋商贸有限公司|2019-8-29|12|15.05|490|损失|
|65|佛山市顺德区鸿宇泰达贸易有限公司|2019-8-29|12|15.05|488|损失|
|66|佛山市顺德区磊泽贸易有限公司|2019-8-29|12|15.05|470|损失|
|67|佛山市顺德区鑫顺达贸易有限公司|2019-8-29|12|15.05|495|损失|
|68|佛山市信雄源贸易有限公司|2019-8-29|12|15.05|495|损失|
|69|佛山市至卓胜贸易有限公司|2019-8-30|12|15.05|500|损失|
|70|佛山市奥思达贸易有限公司|2019-8-30|12|15.05|500|损失|
|71|佛山市丹讯贸易有限公司|2019-8-30|12|15.05|500|损失|
|72|佛山市广力正浩贸易有限公司|2019-8-30|12|15.05|490|损失|
|73|佛山市烁日辉贸易有限公司|2019-8-30|12|15.05|485|损失|
|74|佛山市顺德区恒华利贸易有限公司|2019-9-2|12|15.05|500|损失|
|75|佛山市顺德区日泽塱豪贸易有限公司|2019-9-14|12|17.4|490|损失|
|76|佛山市顺德区华宏盛达贸易有限公司|2019-10-19|24|17.4|489|损失|
|77|佛山市顺德区键业贸易有限公司|2019-10-19|24|17.4|500|损失|
|78|佛山市顺德区恒源钢泰贸易有限公司|2019-10-19|24|17.4|485|损失|
|79|佛山市顺德区沁德建筑设计有限公司|2019-10-23|24|17.4|490|损失|
|80|佛山市顺德区泓华晋源商贸有限公司|2019-10-24|24|17.4|496|损失|
|81|佛山市顺德区泰凯丰贸易有限公司|2019-10-19|24|17.4|460|损失|
|||2019-10-31|24|17.4|38|损失|
|82|佛山市世连金属有限公司|2018-12-27|3|17.28|23.5|次级|
|83|广东艺谋天下艺术培训有限公司|2019-1-29|12|17.28|500|关注|
|84|佛山立米陶瓷有限公司|2019-1-29|12|17.28|500|关注|
|合计|||||41,192.2548||

欧浦小贷是一家以货物仓单质押为业务模式的公司。公司已针对贷款人征信情况、防
范贷款逾期及贷款回收等建立了《佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司风险控制措施》，对
贷款业务基本操作流程、对贷款人征信情况、质押物核价、贷后检查及风险处置手段等有
明确规定。
根据欧浦小贷对上述客户的梳理，截止2018年12月31日，其中9名客户本金及利息均已逾期，75名客户利息逾期。根据欧浦小贷的报告及对仓单对应仓库的检查，公司未发现有仓单所指的货物，我们判断客户的还款来源严重缺失。同时，上述客户基本为贸易公司，公司通过律师发函无收到回函，业务部门反馈也无法联系上客户，基于谨慎性原则，公司按照欧浦小贷的贷后检查报告及风险管理制度，对客户做重新分类，将公司存量客户进行五级分类的补充核定，通过核定五级分类后对相关的风险准备金进行计提，对其中 81名客户列为损失类资产（计提比例100%），其中1名客户列为次级类资产（计提比例30%），其中2名客户列为关注类资产（计提比例3%），2018年度，按照《佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司贷款五级分类管理办法》对短期贷款合计计提减值准备395,861,666.44元。
公司通过公开渠道查询及向控股股东函询，公司、公司董监高、持股5%以上的股东与上述贷款方不存在《股票上市规则》10.1.3第（一）至第（四）款及10.1.5第（一）至第（四）款所列的关联关系；是否存在根据实质重于形式原则认定的关联关系及除关联关系外的其他关系，公司仍在核实当中，将在核实完成后再行答复。
十一、你公司在2019年 1月 31日披露的 2018年度业绩预告修正公告中提及，佛山市顺德区欧陆投资有限公司应付你公司 1.35亿元的股权转让款一直未予偿还，你公司拟对其应收款项计提大额的坏账准备。请说明截至目前上述股权转让款的回款情况，相关应收款项坏账准备计提情况以及计提依据。
回复：
截至目前为止，公司尚未收到佛山市顺德区欧陆投资有限公司（以下简称“欧陆投资”）应付公司1.35亿元股权转让款。股权转让后，由于受让方欧陆投资出现经营异常，财务状况持续恶化，同时其涉及多项诉讼事项，公司预计应收其股权转让价款回款具有重大不确定性，基于谨慎性原则，公司对应收未收的股权转让价款 134,550,000全额计提了坏账准备。
十二、请年审会计师对公司商誉、对外贷款、应收款项及其他应收款减值准备计提的依据、充分性、会计处理的合规性，以及相关诉讼事项会计处理的合规性进行核查并发表意见。
回复：
（一）经过公司及下属子公司对2018年12月31日存在可能发生减值迹象的资产（范围包括应收账款、其他应收款、预付账款、存货、固定资产及应收款项等）
进行全面清查和资产减值测试后，2018年度计提各项资产减值准备共计2,081,914,919
元，具体明细如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期计提|本期核销|期末余额|
|应收款项坏账准备|8,611,097.86|736,809,916.82||745,421,014.68|
|其他应收款坏账准备|636,777.53|134,634,946.20|519,410.80|134,752,312.93|
|短期贷款损失准备|6,792,611.58|395,861,666.44|-|402,654,278.02|
|预付帐款减值准备|-|448,645,871.16|-|448,645,871.16|
|商誉减值准备|-|365,962,518.38|-|365,962,518.38|
|合计|16,040,486.97|2,081,914,919.00|519,410.80|2,097,435,995.17|

（1）应收账款坏账准备
欧浦智网应收账款坏账准备期末余额为745,421,014.68元，主要集中在前三大客户，详见下表：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|应收账款（按单位）||||
||应收账款余额|坏账准备|计提比例|
|佛山市顺德区四海友诚商业有限公司|245,356,810.39|245,356,810.39|100.00|
|佛山市顺德区钢财物流有限公司|249,983,887.42|249,983,887.42|100.00|
|佛山市顺德区卓欣机械设备有限公司|248,669,418.93|248,669,418.93|100.00|
|合 计|744,010,116.74|744,010,116.74|—|

以上三家客户经营状况和财务状况恶化、偿债能力降低，对公司回款已严重逾期，目前其与公司的业务合作处于停滞状态。通过律师发函亦无法确认收回的可能性，公司预计对上述三家客户及其相关方的应收款回收具有不确定性，基于谨慎性原则，欧浦智网对应收款计提坏账准备合计 744,010,116.74元。
（2）其他应收款坏账准备
欧浦智网本期计提其他应收款坏账准备 134,634,946.20元，主要原因系 2018年 1月处置子公司广东欧浦九江钢铁物流有限公司100%股权，尚有 134,550,000元股权转让价款多次逾期尚未收回。股权转让后，由于受让方佛山市顺德区欧陆投资有限公司出现经营异常，财务状况持续恶化，同时其涉及多项诉讼事项，欧浦智网预计应收其股权转让价款回款具有重大不确定性，基于谨慎性原则，欧浦智网对应收未收的股权转让价款 134,550,000全额计提了坏账准备。
（3）短期贷款减值准备
公司本年度共计提短期贷款坏账准备395,861,666.44元，主要系公司全资子公司佛山
市顺德区欧浦小额贷款有限公司（以下简称“欧浦小贷”）对外贷款减值计提：欧浦小贷
是一家以货物仓单质押为业务模式的公司。根据欧浦小贷的报告及对仓单对应仓库的检查，
公司未发现有仓所指的货物。同时，客户基本为贸易公司，公司通过律师发函无收到回函，业务部门反馈也无法联系上客户，基于谨慎性原则，公司按照欧浦小贷的贷后检查报告及风险管理制度，对客户做重新分类，对短期贷款补提减值准备 395,861,666.44元。
（4）预付账款减值准备
预付账款本期计提坏账损失共计448,645,871.16元，系欧浦智网全资子公司广东欧浦乐从钢铁物流有限公司预付的四家供应商形成，详见下表：
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||年末余额|||||
||名 称|||||||
||||预付账款||坏账准备||计提比例（%）|
|佛山市顺德区恒兴达商贸有限公司||47,115,616.00||47,115,616.00||100.00||
|佛山市顺德区华捷达贸易有限公司||44,173,510.60||44,173,510.60||100.00||
|上海凯钢物流有限公司||31,519,459.20||31,519,459.20||100.00||
|上海巽钢钢铁贸易有限公司||325,837,285.36||325,837,285.36||100.00||
|合 计||448,645,871.16||448,645,871.16||100.00||

我们向上述 4家供应商通过律师向上述供应商发送的律师函均无法得到回复，未收到回函；通过供应商信息调查，部分已出现经营异常；由于无法与上述四家公司负责人取得联系，也不能正常提供货物，对方是否返还货款具有重大的不确定性，基于谨慎性原则，欧浦智网对预付账款合计提坏账损失448,645,871.16元。
（5）商誉减值计提3.66亿元，欧浦智网于2015年收购广东烨辉钢铁有限公司（以下简称“烨辉钢铁”）60%的股权，于 2015年 10月开始纳入到合并范围内，形成合并报表层面商誉金额 398,038,348.55元。根据欧浦智网与烨辉钢铁签订的《股权转让协议》，欧浦智网在以 4.8亿元的价格收购该公司60%的股权下，烨辉钢铁原控股股东同时承诺 2015年度、2016年度及2017年度扣非后的净利润需达到3,500万、8,000万及9,000万元，或累计达到各年承诺的扣非后的净利润之和。2015年度至2017年度，烨辉钢铁经审计的扣非净利润合计为21,744万元，累计已经超过《股权转让协议》约定的承诺的累计应完成的扣非后净利润合计20,500万元。
2018年，主要受欧浦智网债务问题影响，烨辉钢铁受银行融资渠道及融资额度持续压缩，加之 2018年整体经济环境下行愈加困难。烨辉钢铁 2018年经营业绩较上年同期相比出现了大幅下滑，包含商誉的资产组已出现了明显的减值迹象。
欧浦智网根据《企业会计准则第8号——资产减值》和证监会《会计监管风险提示第 8
号——商誉减值》对相关商誉进行减值测试。欧浦智网在对合并烨辉钢铁形成商誉进行减
值测试的同时，聘请的外部评估专家对包含商誉的资产组进行减值测试，根据其公允价值
减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者之间较高者确定资产组的可收回
金额，根据资产组的可辨认资产公允价值加上商誉的账面价值，减去资产组的可回收金额确定为商誉减值金额。欧浦智网本次对合并烨辉钢铁形成的商誉进行减值计提符合《企业会计准则》的“公司应当在资产负债表日判断是否存在可能发生资产减值的迹象”，“对企业合并所形成的商誉，公司应当至少在每年度终了进行减值测试”的相关规定。具体商誉减值测试过程如下：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目名称|广东烨辉钢铁有限公司||
|对子公司的持股比例|60%||
||①对应资产组或资产组组合的账面价值|185,350,283.05|
|（1）账面价值|②包含少数股东的全部商誉账面价值|663,397,247.58|
||合计=①+②|848,747,530.63|
||①资产组的公允价值减去处置费用后的净额|238,810,000.00|
|（2）可收回金额|②资产组预计未来现金流量的现值|-1,440,000.00|
||③可收回金额取①和②中较高者|238,810,000.00|
|（3）商誉减值金额|包含少数股东的全部商誉减值金额|609,937,530.63|
|（4）归属于母公司的商誉减值金额|包含少数股东的全部商誉减值金额×60%|365,962,518.38|
|导致商誉减值的原因|流动性收缩、行业下行导致经营业绩大幅||

欧浦智网在收购烨辉钢铁时，其主营业务明确，是基于其自身的技术实力和运营能力，具备独立性并且成本能够可靠计量，同时其主营业务的产品直接与市场衔接，由市场定价，符合资产组的定义条件。因此，欧浦智网将收购烨辉钢铁时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组。
商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设。该等估计和假设受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响。由于相关减值评估与测试需要欧浦智网管理层作出重大判断，且商誉作为欧浦智网资产重要组成部分，是否存在减值情形将对欧浦智网财务报表构成较大影响。因此，我们通过执行以下程序，以评价及判断商誉减值结果的合理性：①与管理层讨论，分析管理层对商誉所属资产组的划分和对商誉进行减值测试时所采用的方法、假设及参数的合理性；
②了解及评价管理层所聘请的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；
③与管理层和外部评估专家讨论，了解及评估商誉减值测试所使用的方法、假设及参数等内容的合理性；
④获取管理层聘请的外部评估专家出具的商誉减值测试报告及相关资料，复核商誉减
值测试报告中重要的信息：减值测试报告的目的；减值测试的具体对象及范围；减值测试
报告运用的评估方法及相关假设；减值测试报告中所运用的参数，包括折现率、盈利预测、
增长率等；商誉减值的计算及分析过程；
⑤比较包含商誉的资产组账面价值与可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值的情况，复核商誉减值的结果；与管理层和外部评估专家讨论结果的合理性；
⑥检查与商誉及其减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
鉴于以上情况公司计提了坏帐准备20.82亿元。
年审会计师意见：
1、由于瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”）发出的询证函未收到回函且无法实施充分、适当的审计程序确认该款项的性质及可收回性，也无法对上述应收账款、短期贷款、其他应收款及预付账款应计提的减值准备金额获取充分、适当的审计证据。因此，年审会计师无法确定上述往来的性质和余额的准确性，也无法确定相应坏账准备及减值准备应计提的金额。
2、通过评价及测试，年审会计师认为欧浦智网本次对合并烨辉钢铁形成的商誉进行减值计提符合《企业会计准则》的“公司应当在资产负债表日判断是否存在可能发生资产减值的迹象”，“对企业合并所形成的商誉，公司应当至少在每年度终了进行减值测试”的相关规定，欧浦智网计提的相应商誉减值准备的依据及金额是充分合理的。
（二）公司自 2018年以来，陆续收到各级法院诉讼案件 30宗，包括欧浦智网因未履行相关合同约定的保管、监管义务，未按合同约定期限归还债权人借款，以及存在多项未取得股东会及董事会授权审批的违规担保事项的诉讼，涉诉总金额336,070.73万元。公司管理层与聘任的经办律师进行了充分沟通，进行了核实等工作。公司基于谨慎性原则，根据经办律师出具的法律意见书，按照《企业会计准则第 13号-或有事项》中有关或有负债确认相关条件，经董事会审议通过后，欧浦智网于 2018年度计提了未决诉讼事项形成的预计负债226,554.60万元。具体明细如下表：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||涉案金额|是否计提|律师|计提金额|
|序号|案号|案由|诉讼(仲裁)基本情况|||||
|||||（万元）|预计负债|判断|（万元）|
||||2016年11月24日，青岛汉河与被告陈娟、华盛一泓投资|||||
||||管理有限公司签订《合伙协议》，成立芜湖一泓驱成贸易股|||||
||||权投资中心。同日青岛汉河与中基投资、陈娟签订《财产|||||
||||份额转让协议》，青岛汉河与中基投资签订《收益差额补足|||||
||（2018）鲁|||||||
|||合伙企业财产|协议》，青岛汉河与陈娟签订《差额补足协议》。本公司、|||||
|1|民初224|||27,512.86|是|败诉|27,226|
|||份额转让纠纷|萍乡英顺针对以上三份协议分别签订保证合同，承诺提供|||||
||号|||||||
||||不可撤销之无限连带责任。青岛汉河认为中基投资所持有|||||
||||的本公司股票净值已远低于人民币10亿元，且被告未能按|||||
||||期支付合伙企业收益，达到《财产份额转让协议》第一条、|||||
||||第二条约定的财产份额转让条件，故提起诉讼。|||||
||（2018）粤||深圳市彼岸大道壹号投资合伙企业（有限合伙）与顺钢钢|||||
|2||民间借贷纠纷||23,872.92|是|败诉|23,856|
||03诉前调||铁于2017年5月签订《融资协议》，约定通过银行委托贷|||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||涉案金额|是否计提|律师|计提金额|
|序号|案号|案由|诉讼(仲裁)基本情况|||||
|||||（万元）|预计负债|判断|（万元）|
||3197号||款方式发放2亿元贷款，后彼岸大道、顺钢钢铁、南洋商|||||
||||业银行东莞支行签订《委托贷款协议》，委贷银行向主债务|||||
||||人发放了20,000万元贷款。本公司及中基投资、陈礼豪、|||||
||||田洁贞、欧陆投资签订了保证合同，同意提供连带责任保|||||
||||证。|||||
||||2018年8月29日至2018年10月9日张国良向陈礼豪出借|||||
||（2018）佛|||||||
||||四笔借款，2018年10月10日至2018年10月12日又出借|||已撤||
|3|仲金字第|借款合同纠纷||20,671.8|否|||
||||三笔借款，合计出借20,000万元，由本公司提供无限连带|||诉||
||272号|||||||
||||责任保证。|||||
||||顺钢钢贸与中江国际信托股份有限公司签署信托贷款合|||||
||（2018）粤|||||||
||||同，提供1.5亿元贷款欧浦智网作为担保方提供连带保证|||||
|4|06执1231|执行裁定||15,950|是|败诉|15,581|
||||责任。后顺钢钢贸债务逾期，原告起诉顺钢钢贸偿债，欧|||||
||号|||||||
||||浦智网承担连带责任|||||
||（2018）珠|||||||
||仲裁字第||许德来与陈礼豪、田洁贞于2018年3月29日签订了《抵|||||
||238号、||押借款合同》，约定申请人出借20,000万元，本公司及中|||||
|5||民间借贷纠纷||19,800|是|败诉|19,800|
||（2018）粤||基投资签订《无限连带责任保证书》，对借款本息等提供无|||||
||0606财保||限连带责任保证。后许德来实际出借15,000万元。|||||
||157|||||||
||||2014年4月24日至2018年5月16日，陈运涛累计向陈礼|||||
||||豪出借借款2,160万元，按月利率1.9%计息。2018年8月|||||
||||1日，陈运涛与陈礼豪、本公司签订《借款合同》，合同约|||||
||（2018）佛|||||||
||||定前述借款延期至2018年12月16日，到期本息一并清偿，|||可能||
|6|仲金字第|借款合同纠纷||4,254|否|||
||||本公司对陈礼豪的前述借款提供无限连带责任担保。借款|||胜诉||
||266号|||||||
||||中的160万元收款人为奉喜梅，1,300万元收款人为中基投|||||
||||资、转款人为广亚进出口有限公司，60万元转款人为杭继|||||
||||军。|||||
||（2018）浙||侯雪荷与借款人陈礼豪签订了二份借款协议，共借款693|||||
|7|1082民初|民间借贷纠纷|万元，本公司签订《担保函》，对二笔借款本息等提供连带|693|是|败诉|693|
||12547号||责任保证。|||||
||（2018）粤|||||||
||||农行顺德乐从支行与本公司于2016年、2017年间签订了9|||||
||06民初|||||||
||||份《流动资金借款合同》，合共借取230,300,000元，本公|||公司||
||187号、|金融借款合同||||||
|8|||司以四处房地产（粤房地权证佛字第0315096084、|19,670.25|否|借款||
||（2018）粤|纠纷||||||
||||0315096085、0315096086、0315096087号）分别提供最高|||败诉||
||06执保|||||||
||||额抵押担保，陈礼豪提供连带责任担保。|||||
||353|||||||
||||农商行乐从支行与佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司在|||||
||（2018）粤|||||公司||
|||金融借款合同|2018年6月26日签订借款合同，借款3,500万元。担保人|||||
|9|0606民初|||3,500|否|借款||
|||纠纷|公司、陈礼豪、田洁贞签订保证合同，为借款本息等提供|||||
||23080号|||||败诉||
||||连带责任担保。|||||
||（2018）粤||2018年1月22日厦门银行珠海分行与本公司签订《综合授|||公司||
|||金融借款合同||||||
|10|0402民初||信额度合同》，本公司向其借款2500万元，借期一年，自|2,412.2|否|借款||
|||纠纷||||||
||11811号||2018年1月23日至2019年1月23日止。|||败诉||
||（2018）粤||2016年4月5日原告广发银行股份有限公司佛山分行与指|||||
|11||保管合同纠纷||18,965.21|是|败诉|18,965|
||06民初||日钢铁签订《授信额度合同》，指日钢铁借款18,880万元，|||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||涉案金额|是否计提|律师|计提金额|
|序号|案号|案由|诉讼(仲裁)基本情况||||||
||||||（万元）|预计负债|判断|（万元）|
||192号||借期自2018年3月19日至2018年9月18日止，广发银||||||
||||行佛山分行与各担保人签订《最高额保证合同》，与各抵押||||||
||||人签订《最高额动产抵押合同》，并办理动产抵押登记，广||||||
||||发银行佛山分行与抵押人、本公司签订《动产监管合同》，||||||
||||后贷款展期至2019年3月14日。因贷款展期后，借款人||||||
||||及各担保人逾期未还款，广发银行佛山分行提起诉讼。||||||
||||2016年4月5日广发银行佛山分行与顺钢钢铁签订《授信||||||
||||额度合同》，顺钢钢铁借款193,859,661.72元，借期自2018||||||
||||年3月19日至2018年9月18日止，广发银行佛山分行与||||||
||（2018）粤||||||||
||||各担保人签订《最高额保证合同》，与各抵押人签订《最高||||||
|12|06民初|保管合同纠纷|||24,346.53|是|败诉|24,347|
||||额动产抵押合同》并办理动产抵押登记，广发银行佛山分||||||
||193号||||||||
||||行与抵押人、本公司签订《动产监管合同》，后贷款展期至||||||
||||2019年3月14日。因贷款展期后，借款人及各担保人逾期||||||
||||未还款，广发银行佛山分行提起诉讼。||||||
||||2018年3月27日、2018年4月3日、2018年5月3日，||||||
||（2018）粤||中行顺德分行与远东钢铁分别签订了《流动资金借款合||||||
|||金融借款合同|||||可能||
|13|06民初||同》，远东钢铁向其借款19,400万元，前述借款由各担保||19,293.44|否|||
|||纠纷|||||胜诉||
||156号||人提供最高额保证担保，并分别与中行顺德分行签订了《最||||||
||||高额保证合同》。||||||
||||2016年9月27日，中行顺德分行与本公司、第三人签订了||||||
||||《动产监管协议》，约定第三人以动产抵押方式为中行顺德||||||
||（2018）粤||||||||
||||分行给予债务人的授信提供担保，本公司对抵押的动产承||||||
|14|06民初|保管合同纠纷|||34,126.02|是|败诉|34,126|
||||担监管义务和责任。后因债务人违约，中行顺德分行要求||||||
||185号||||||||
||||本公司协助实现抵押权，但本公司未予以配合，且抵押的||||||
||||动产已去向不明。||||||
||||2017年12月26日，中钢集团深圳有限公司与被告签订《保||||||
||||管仓储合同》，由本公司向中钢深圳提供物资仓储保管服||||||
||（2018）粤||务。2018年9月11日，中钢深圳分别向三家公司采购热卷||||||
|15|06民初|保管合同纠纷|共计26282.386吨，本公司向中钢深圳出具了进仓单，并||12,194.02|是|败诉|12,194|
||211号||在进仓单上对中钢深圳存入货物的时间、品名、规格、重||||||
||||量、数量及存放地点做了记录。2018年10月31日，中钢||||||
||||深圳工作人员发现该批货物已丢失，本公司无法放货。||||||
||（2018）粤||||||||
||06民初||||||||
||||朱国趣与本公司签订《借款合同》，约定出借19,000万元。|。|||||
||210号、||||||||
|16||民间借贷纠纷|本公司出具转委托授权，委托将该借款全部汇入个人账户||17,847.12|是|败诉|17,847|
||（2018）粤||||||||
||||后原告将该19,000万元全部汇入指定的个人账户。||||||
||06执保||||||||
||390号||||||||
||（2018）京||||||||
||||周世平与本公司签订《借款合同》，约定出借7,000万元。||||||
||仲字第||||||||
||||各保证人中基投资、萍乡英顺、陈礼豪、田洁贞签署了《保||||||
||3252号、||||||||
|17||民间借贷纠纷|证担保书》，对借款本息等提供连带保证责任。后周世平将||5,647.04|是|败诉|5,647|
||（2018）粤||||||||
||||该7,000万元汇入指定的佛山市顺德区航凯投资有限公司||||||
||0606财保||||||||
||||账户。||||||
||146||||||||
|18|（2018）粤|民间借贷纠纷|2018年8月14日佘群与本公司签订二份《借款协议》，确||3,486|是|败诉|3,486|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||涉案金额|是否计提|律师|计提金额|
|序号|案号|案由|诉讼(仲裁)基本情况||||||
||||||（万元）|预计负债|判断|（万元）|
||0606民初||认本公司共借款2,500万元，还款时间为2018年9月13||||||
||158号||日，借款全部汇入陈礼豪个人名下账户。||||||
||||申请人中国农业银行股份有限公司顺德乐从支行于2017年|，，|||||
||||11月24日向被申请人欧浦智网发放了一笔短期流动资金||||||
||||借款，并签订了《借款合同》，为担保上述债务的履行，被||||||
||||申请人欧浦智网提供顺德乐从居委会细海工业区8号之一||||||
||（2018）粤||||||公司||
|||金融借款合同|顺德乐从居委会细海工业区乐成路5号，顺德乐从路州村||||||
|19|仲顺字第||||2,265|否|借款||
|||纠纷|委会第二工业区乐成路7号地的房产作为最高额抵押担保||||||
||0025||||||败诉||
||||合同履行过程中，本案抵押物已于2018年10月被佛山中||||||
||||级人民法院查封，被申请人欧浦智网也因另案涉诉，由此||||||
||||可见被申请人已经出现违约行为，申请人根据合同约定立||||||
||||即清偿全部未到期贷款以及赔偿实现债权的一切费用。||||||
||||申请人江阴华中投资管理与国民信托于2017年签订了《津|，、|||||
||||旺171号单一资金信托信托合同》，同日欧浦智网、国民信||||||
||||托于2017年8月2日签订《信托委托贷款》并公证，约定||||||
||||由国民信托向欧浦智网提供人民币10,000万元贷款，贷款||||||
||||期限为18个月，利率为8%/年。同日，为保障债权的实现||||||
||||中基投资提供连带责任担保，与国民信托于2017年8月2||||||
||||日签署《保证合同》并公证，陈礼豪自愿向国民信托提供||||||
||||连带责任保证担保，并与国民信托签署《保证合同》并公||||||
||||证。2017年8月7日，国民信托依约放款给欧浦智网。2018||||||
||||||||公司||
||（2018）粤|金融借款合同|年8月16日，申请人向国民信托出具《信托财产管理运用||||||
|20|||||10,037.89|否|借款||
||06执1280|纠纷|书面指令》，宣布信托贷款于2018年9月24日提前到期，||||||
||||||||败诉||
||||国民信托于2018年8月20日向欧浦智网发出《提前还款||||||
||||通知书》。后国民信托将《信托贷款合同》项下的所有债权||||||
||||及《保证合同》项下的担保权利以债权转让形式现状返还||||||
||||申请人，申请人成为新的债权人和担保权利人。2018年9||||||
||||月26日，申请人向欧浦智网发出《还款通知书》，向中基||||||
||||投资和陈礼豪分别发出《履行担保责任通知函》，要求欧浦||||||
||||智网、中基投资、陈礼豪在2018年9月30日前履行还款||||||
||||担保义务，但欧浦智网、中基投资、陈礼豪均未按要求还||||||
||||款。因此，申请人申请了执行证书。||||||
||||2017年12月13日，原告中泰信托以信托资金受让中基投|，|||||
||||资持有的1,550万股欧浦智网股票的收益权，并由中基公||||||
||||司在约定时间内回购该股票收益权，双方约定股票收益权||||||
||||购买价款为一亿元，并约定自交割日后期限届满一年之日||||||
||||中基投资按照约定价格完成对股票收益权的回购，同时，||||||
||（2018）沪||双方及湘财证券股份有限公司（质押登记代理方）签订了||||||
|||质押式证券回|||||||
|21|74民初||《股票质押担保合同》并办理了证券质押登记。同日，陈||9,595.92|是|败诉|9,581|
|||购纠纷|||||||
||931号||礼豪、田洁贞与原告签订了《保证合同》，二人同意为中基||||||
||||投资该项全部债务的履行向债权人提供连带责任保证。||||||
||||2017年12月14日，欧浦智网向原告出具《担保函》，愿意||||||
||||为中基投资到期回购股票收益权的行为承担连带保证责||||||
||||任。2017年12月14日，原告向中基投资指定银行账户支||||||
||||付人民币一亿元。2018年7月2日，因中基投资持有的欧||||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||涉案金额|是否计提|律师|计提金额|
|序号|案号|案由|诉讼(仲裁)基本情况||||||
||||||（万元）|预计负债|判断|（万元）|
||||浦智网股票触及平仓线，原告出具《警戒预处置通知》，要||||||
||||求中基投资追加资金或者追加质押股票，但中基投资并未||||||
||||履行。至2018年7月6日，中基投资仍未补充质押股票或||||||
||||支付保证金，该行为已构成违约。原告向中基投资发出《提||||||
||||前履约通知》，要求中基投资于2018年8月10日提前回购||||||
||||标的股票，但中基投资亦未按通知履约。原告提起诉讼，||||||
||||向中基投资主张股票收益权回购款、违约金及因诉讼支出||||||
||||的其他费用，并要求陈礼豪、田洁贞、欧浦智网分别承担||||||
||||相应法律责任。||||||
||||农行顺德乐从支行为三位主借款人南大钢管、指日钢铁、||||||
||||顺钢钢铁提供了多笔借款。由于本公司待拆迁的房地产是||||||
||（2018）粤||其他借款合同中提供给原告的抵押物，为解押抵押物，农||||||
|||金融借款合同|||||||
|22|0606民初||行顺德乐从支行、本公司、三主借款人签订了《协议》，约||8,021.03|是|败诉|8,021|
|||纠纷|||||||
||20018号||定由本公司为三主借款人合计本金8,000万元的借款本息||||||
||||等提供连带保证责任，并承诺拆迁款提交农行顺德乐从支||||||
||||行监管，原告负责解押待拆迁的房产。||||||
||||2018年4月19日，太仓荣南密封件科技有限公司（下称“太||||||
||||仓荣南”）与陈礼豪签订《借款合同》，约定太仓荣南向陈||||||
||||礼豪提供借款1,000万元，指定收款账户为黑轴（上海）||||||
||||投资管理有限公司名下账户，借款期限自2018年4月20||||||
||（2019）苏||||||||
||||日至2018年5月15日止，日利率为万分之五，到期计息||||||
|23|0585民初|民间借贷纠纷|||1,013|是|败诉|1,013|
||||13万元，到期一次性还本付息，逾期的，逾期部分按日/||||||
||1023号||||||||
||||千分之二计收违约金。本公司于当日向太仓荣南出具《担||||||
||||保函》，承诺对陈礼豪的前述债务承担连带责任。2018年5||||||
||||月22日，太仓荣南与周慧敏签订《债权转让协议书》，约||||||
||||定太仓荣南将涉案债权转让周慧敏。||||||
||||2018年4月16日HARTOW与本公司签订《借款协议》，确认||||||
||（2019）粤||本公司借款1,000万元，还款时间为2018年5月15日，||||||
|24||民间借贷纠纷|||1,624.94|是|败诉|1,625|
||06执57号||后续期至2018年9月15日，借款全部汇入陈礼豪个人名||||||
||||下账户。||||||
||||2018年4月17日WEEKOKKENG与本公司签订《借款协议》，||||||
||（2019）粤||||||||
||||确认本公司借款1,000万元，还款时间为2018年5月16||||||
|25|06执241|民间借贷纠纷|||1,516.79|是|败诉|1,517|
||||日，后续期至2018年9月16日，借款全部汇入陈礼豪个||||||
||号||||||||
||||人名下账户。||||||
||||2018年5月7日，江苏能华微电子与借款人中基投资签订|，|||||
||||《借款协议》，中基投资向江苏能华微电子借款1,000万元||||||
||（2018）苏||||||||
||||指定借款汇入黑轴（上海）投资管理有限公司专用账户，||||||
|26|0582民初|民间借贷纠纷|||1,000|是|败诉|1,000|
||||借款期限自2018年5月7日至2018年8月4日止，同日，||||||
||15174号||||||||
||||本公司向江苏能华微电子出具《担保函》，承诺对前述债务||||||
||||承担连带责任担保。||||||
||||2017年8月，金海峡投资有限公司与华夏银行股份有限公||||||
||（2018）闽||司厦门支行签订（下称华夏银行厦门支行）《委托贷款借款||||公司||
|||金融借款合同|||||||
|27|02民初||合同》，约定委托贷款3,000万元予本公司，并约定利息及||3,041.42|否|借款||
|||纠纷|||||||
||705号||复利的计算方式，2017年8月31日华夏银行厦门支行向本||||败诉||
||||公司发放贷款3,000万元，截止至2018年9月30日本公||||||

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|||||涉案金额|是否计提|律师|计提金额|
|序号|案号|案由|诉讼(仲裁)基本情况|||||
|||||（万元）|预计负债|判断|（万元）|
||||司尚欠本金28,994,057元。|||||
||||公司与顺德农商银行乐从支行于2017年7月17日、2018|||||
||||年4月19日签订《借款合同》。根据上述《借款合同》顺|||||
||||德农商银行乐从支行向公司发放了11笔贷款，合计1.66|||||
||||亿元。2018年4月19日，顺德农商银行乐从支行与欧浦智|||||
||||网、中基投资、纳海贸易、陈礼豪、田洁贞签订了补充协|||||
||||议，对之前的《借款合同》的还款方式进行了变更，约定|||||
||案号||欧浦智网从2018年4月1日起至2018年7月31日期间，|||||
|||||||公司||
||（2018）粤|金融借款合同|每月归还贷款本金2,000万元，共归还贷款本金8,000万|||||
|28||||15,000|否|借款||
||06民初|纠纷|元，到2018年7月31日前归还全部贷款本息。2017年6|||||
|||||||败诉||
||241号||月1日，公司与顺德农商银行乐从支行签订了《质押担保|||||
||||合同》，约定公司以其持有的广东烨辉钢铁贸易有限公司|||||
||||60%股权（即股权数额3,000万元），为其与顺德农商银行|||||
||||乐从支行自2017年6月1日至2020年6月30日期间签署|||||
||||的一系列主合同所形成的的债务提供质押担保，担保债务|||||
||||本金余额最高限额为人民币1.92亿元，本案债务在上述质|||||
||||押权利担保范围之内。|||||
||||2017年10月25日，公司与远东租赁签订了编号为|||||
||（2019）沪||IFELC16D03UBQT—L—01的《售后回租赁合同》和编号为|||公司||
|29|0115民初|融资租赁合同|IFELC16D03UBQT—P—01的《所有权转让协议》，公司与远|591.77|否|借款||
||25797号||东租赁之间形成融资租赁法律关系，公司为承租人，远东|||败诉||
||||租赁为出租人。|||||
||||天风证券与中基投资在2017年5月15日签订《股票收益|||||
||||权转让合同》，约定原告受让中基投资的1,700万本公司股|||||
||||票收益权，购买价款为183,000,000元。至2018年5月18|||||
||（2018）鄂|||||||
|||股票权利确认|日中基投资按照约定价格向原告支付股票收益实现款项|||可能||
|30|01民初|||9,500|否|||
|||纠纷|（即中基投资按约定价格回购），中基投资并以该1,700万|||胜诉||
||3793号|||||||
||||股票提供质押担保。本公司于2017年5月16日出具《担|||||
||||保函》承诺对转让合同项下的中基投资的应付款项承担连|||||
||||带保证责任。|||||

年审会计师意见：
由于上述诉讼事项判决结果及未决诉讼事项应计提的预计负债存在重大的不确定性，年审会计师无法获取到充分、适当的审计证据以判断上述诉讼事项的真实性、准确性，以及欧浦智网是否还存在其他潜在的诉讼纠纷或表外债务。因此，年审会计师无法确定上述未决诉讼事项应计提预计负债的最佳估计数，是否有必要因上述未决诉讼事项对财务报表做出调整，也无法确定合理、充分的调整金额。
十三、你公司认为应予说明的其他事项。
回复：
1、截至本回复出具日，公司存在诉讼仲裁案件 30件，涉及的诉争标的金额合计逾人
民币30亿元，公司不排除未来还存在其他诉讼事项的可能性，公司已进一步核查是否存在应披露未披露的其他诉讼事项，如发现将及时披露。
如上述案件最终裁判结果对公司不利，公司可能面临承担违约责任、履行担保义务、履行回购义务等风险。同时，公司持有的股权、房产、土地等核心资产也因此被冻结，主要资产存在被拍卖的风险。
2、公司自2018年10月起，因涉及诉讼，公司土地房产被法院司法查封，公司原高管陆续离职，大部分员工也相继离职，公司管理陷入混乱。资料及核查手段受限，新的董事会及管理层目前仍在继续努力还原公司实际经营情况，采取一切合法手段维护上市公司利益，维护投资者利益。
3、其他风险警示
因违规担保及公司生产经营活动受到严重影响且预计在三个月以内不能恢复正常，自 2019年4月24日开市起，公司股票交易被实施其他风险警示。
4、退市风险警示
因 2018年度经审计的净资产为负值及 2018年度的财务会计报表被出具无法表示意见的审计报告，自2019年5月6日开市起，公司股票交易被实施退市风险警示。
特此公告。
欧浦智网股份有限公司
董事会
2019年6月 10日