山东华泰纸业股份有限公司
600308
2014年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人李建华、主管会计工作负责人李刚及会计机构负责人（会计主管人员）张淑真声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目录
第一节释义 ................................................................................................................................... 4第二节公司简介 ........................................................................................................................... 5第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6第四节董事会报告 ....................................................................................................................... 7第五节重要事项 ......................................................................................................................... 13第六节股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 15第七节优先股相关情况 ............................................................................................................. 17第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 18第九节财务报告（未经审计） ................................................................................................. 19第十节备查文件目录 ............................................................................................................... 134
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|山东证监局|指|中国证券监督管理委员会山东监管局|
|上交所|指|上海证券交易所|
|公司法|指|中华人民共和国公司法|
|证券法|指|中华人民共和国证券法|
|股票上市规则|指|上海证券交易所股票上市规则|
|本公司、华泰股份|指|山东华泰纸业股份有限公司|
|公司章程|指|山东华泰纸业股份有限公司章程|
|元、万元、亿元|指|人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位|

第二节 公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|山东华泰纸业股份有限公司|
|公司的中文名称简称|华泰股份|
|公司的外文名称|Shandong Huatai Paper Co.,LTD|
|公司的外文名称缩写|SDHT|
|公司的法定代表人|李建华|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|魏文光|任英祥|
|联系地址|山东省东营市广饶县大王镇|山东省东营市广饶县大王镇|
|电话|0546-7798848|0546-7798799|
|传真|0546-6888018|0546-6888018|
|电子信箱|weiwg@huatai.com|htjtzq@163.com|

三、基本情况变更简介
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|公司注册地址|山东省东营市广饶县大王镇|
|公司注册地址的邮政编码|257335|
|公司办公地址|山东省东营市广饶县大王镇|
|公司办公地址的邮政编码|257335|
|公司网址|http://www.huataipaper.com|
|电子信箱|htzq@huatai.com|

四、信息披露及备置地点变更情况简介
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|公司选定的信息披露报纸名称|《中国证券报》和《上海证券报》|
|登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司半年度报告备置地点|公司证券部|

五、公司股票简况
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|公司股票简况||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|
|A 股|上海证券交易所|华泰股份|600308|

六、公司报告期内的注册变更情况
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|注册登记日期|1993年6月6日|
|注册登记地点|山东省东营市广饶县大王镇|
|企业法人营业执照注册号|370000018014811|
|税务登记号码|370523164960403|
|组织机构代码|16496040-3|

第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|营业收入|4,445,805,010.33|4,628,179,557.37|-3.94|
|归属于上市公司股东的净利润|56,566,985.03|55,843,772.72|1.30|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|-21,734,201.13|-17,140,228.29|-26.80|
|经营活动产生的现金流量净额|576,717,270.01|144,426,331.53|299.32|
||本报告期末|上年度末|本报告期末比上年度末增减(%)|
|归属于上市公司股东的净资产|6,285,510,950.24|6,261,547,518.11|0.38|
|总资产|17,298,960,288.17|16,466,538,858.06|5.06|

(二)主要财务指标
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|主要财务指标|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|基本每股收益（元／股）|0.048|0.048|1.30|
|稀释每股收益（元／股）|0.048|0.048|1.30|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|-0.019|-0.015|-26.80|
|加权平均净资产收益率（%）|0.90|0.893|上升0.01个百分点|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|-0.346|-0.274|下降0.07个百分点|

二、非经常性损益项目和金额
单位：元币种：人民币
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|非经常性损益项目|金额|
|非流动资产处置损益|2,023,058.30|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|69,146,996.76|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|17,546.96|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|11,628,150.42|
|少数股东权益影响额|-1,059,358.80|
|所得税影响额|-3,455,207.48|
|合计|78,301,186.16|

第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014年上半年，受经济结构调整、经济增速放缓等大环境影响，整个造纸行业形势比较严峻，公司在董事会的领导下，加快转方式、调结构步伐，积极调整产品和原料结构，开发新产品，同时，重点对新闻纸机进行技术改造，逐步向高档文化纸、包装纸转型，降低电子传媒行业发展对新闻纸的影响，上半年，公司整体生产经营比较稳定。
报告期内，公司实现营业收入44.46亿元，同比下降3.94%，实现利润总额7,733.99万元，同比下降5.53%，实现归属上市公司股东的净利润 5,656.70万元，同比上升1.30%；完成机制纸产量95.3万吨，同比上升1.38%，销量90.04万吨，同比下降1.14%。
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|4,445,805,010.33|4,628,179,557.37|-3.94|
|营业成本|3,761,134,269.90|3,968,543,194.33|-5.23|
|销售费用|192,773,817.55|183,803,618.69|4.88|
|管理费用|180,270,412.36|187,716,285.78|-3.97|
|财务费用|273,578,205.73|244,328,638.71|11.97|
|经营活动产生的现金流量净额|576,717,270.01|144,426,331.53|299.32|
|投资活动产生的现金流量净额|-171,617,903.46|-324,341,677.25|47.09|
|筹资活动产生的现金流量净额|158,140,421.58|338,346,732.68|-53.26|
|研发支出|47,089,990.45|49,993,258.19|-5.81|

2、其它
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
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|利润表项目|本期数|上年同期数|变动幅度（%）|变动原因说明|
|投资收益|-3,789,167.97|947,101.84|-500.08|主要系本期联营企业山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司净利润减少所致|
|公允价值变动损益|17,546.96|41,076.00|57.28|主要系本期子公司河北华泰纸业有限公司股票投资收益减少所致|
|营业外支出|34,045.40|71,056.80|-52.09|主要系本期其他支出减少所致|

(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
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|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（％）|营业收入比上年增减(%)|营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|纸制品|3,546,689,787.85|3,093,381,473.32|12.78|-8.29|-10.17|增加1.83个百分点|
|化工产品|461,438,594.85|355,791,541.12|22.90|-2.62|-1.89|减少0.58个百分点|
|主营业务分产品情况|||||||
|分产品|营业收入|营业成本|毛利率（％）|营业收入比上年增减(%)|营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|新闻纸|1,631,382,714.38|1,426,487,896.52|12.56|-7.01|-4.55|减少2.25个百分点|
|文化纸|850,540,044.98|734,296,490.43|13.67|-14.30|-16.75|增加2.54个百分点|
|化工产品|461,438,594.85|355,791,541.12|22.90|-2.62|-1.89|减少0.58个百分点|
|铜版纸|931,259,784.99|823,159,515.56|11.61|-13.45|-19.87|增加7.08个百分点|
|包装纸|133,507,243.50|109,437,570.81|18.03|199.56|174.40|增加7.52个百分点|
|浆产品|288,038,483.60|259,778,755.42|9.81|826.33|736.09|增加9.73个百分点|

公司包装纸产品收入大幅增加，主要原因是子公司日照华泰纸业有限公司及广东华泰纸业有限公司改进工艺，调整产品结构，包装纸产销增加。
公司浆产品收入大幅增加，主要原因是本期子公司安徽华泰林浆纸有限公司溶解浆项目上年 9月底完工投产，本期浆产品产销增加。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
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|地区|营业收入|营业收入比上年增减（％）|
|江北地区|2,457,682,825.73|15.16|
|江南地区|1,753,878,208.17|-18.68|
|国外销售|88,948,460.74|3.56|
|合 计|4,300,509,494.64|-1.74|

(三)核心竞争力分析
1、生产规模优势
"十五"期间公司先后增上了四条高档新闻纸生产线,一举建成了全球最大的新闻纸生产基地。
"十一五"期间，公司积极实施"走出去"发展战略，完成了黄河、长江、珠江三角洲"三点一线 "的战略布局，全面投资建设了本部 45万吨铜版纸项目、化工 50万吨离子膜烧碱项目、安徽华泰林浆纸一体化项目、广东华泰40万吨新闻纸项目；重组了世界造纸巨头挪威诺斯克的河北工厂，目前公司是全球最大的新闻纸生产基地和全国最大的氯碱盐化工基地，其中，新闻纸总产能达到200万吨，市场占有率达到30％以上，化工也逐步成为公司第二大支柱产业，公司在同行业具有较强的规模优势。
2、成本优势
公司在国内首先采用废纸脱墨制浆设备，新闻纸原材料全部采用废纸，而国内多数新闻纸生产企业原材料中一般添加20%左右的木浆，在目前纸浆价格昂贵的情况下，大量使用废纸作为原料既能保证产品质量，又能使公司保持低成本运作。同时，公司废纸脱墨系统所产品种，质量稳定，吸墨性强，不透明度高，可完全替代进口，产品质量在国内遥遥领先。欧美等国际新闻纸企业原材料以木浆为主，再加上人工成本高，产品价格较高，在短时期内不适宜国内市场，同时国际新闻纸新增产能缓慢，新增高、精设备较少，在设备利用率方面落后于公司。
另一方面，公司推行了全面预算管理，该管理方法以成本控制为基础，以目标利润为导向，以现金流量为主线，以集中管理为重点，具有全员参与、全面覆盖、全程控制的特点。在实施过程中，公司对各有关部门的费用层层分解，择定一系列考核措施，实行费用归口管理，并加强领导，落实责任，逐步将全面预算管理纳入制度化、规范化的轨道之中，有效控制了公司的运营成本。
3、设备优势
公司自上市以来，积极实施科技兴企战略，按照"设备现代化，产品高档次，参与国际市场竞争"的指导思想，不断引进国内外高新技术设备改造传统产业。公司关键设备均从美国、德国、芬兰等技术发达国家引进。2002年，从德国福伊特公司引进 20万吨新闻纸项目全套设备。
2005~2006年，公司先后增上的40万吨/年、45万吨/年两台新闻纸生产纸机，其中45万吨/年新闻纸纸机为全套引进国际顶尖装备和最新的同一平台新概念技术，是当今世界产能最大、技术最先进、车速最快、纸幅最宽的新闻纸机，先进的设备一方面能通过提高原材料结构中废纸的比例造就公司的成本优势，另一方面也提高了产品质量，公司新闻纸质量已达到国际领先水平，完全有实力参与国际市场竞争。
4、技术与产品优势
公司在技术和产品方面，始终坚持"原始创新、集成创新、引进消化吸收再创新"指导思想，积极获取创新性成果和自主知识产权，加快科技成果转化，建设创新型企业。公司与多家高等院校和科研院所联合研发的"制浆和碱回收过程优化控制系统的研究与应用"、"废纸利用生产低定量高级彩印新闻纸"获得国家科学技术进步二等奖，"高级彩色轻型纸"、"低定量高级彩印新闻
纸"先后获"2006年国家级重点新产品"称号，30万吨化机浆工程被纳入 2006年国家火炬计划项目，"废纸综合利用技术"被山东省政府确定为 2006年"泰山学者"工程岗，"造纸废水资源化高效利用技术研究与示范"通过了山东省重大攻关项目鉴定，"胶版纸白水封闭系统湿部特性研究"被列入《"十一五"山东省企业技术创新规划》十项重大产业技术。公司生产的低定量高级彩印新闻纸（最低克重可达38g/平方米），填补了我国新闻纸行业低定量新闻纸的空白，可大大提高吨纸出报率，该纸品印刷效果好，成本低，经济效益显著，赢得了国内外用户的一致好评。
为我国新闻纸参与国际市场竞争奠定了基础。2006年，公司紧跟市场用户需求，先后开发出了全木浆静电复印原纸、不干胶原纸、再生双胶纸、热敏原纸、液体干粉、新闻纸专用阳离子淀粉等多个新产品，通过改进原材料、优化工艺等多种措施极大地提高了产品质量。2007年9月公司 20万吨新闻纸机转产的"轻型教材专用纸"试车成功，该产品填补了国内空白。此外，公司先后多次获得山东省轻工业办公室颁发的山东省轻工业科学技术进步奖及山东省科学技术奖励委员会颁发的山东省科学技术奖。经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的文件鲁科高字[2009]12号《关于认定"山东中德设备有限公司"等 505家企业为 2008年第一批高新技术企业的通知》，公司被认定为 2008年第一批高新技术企业，并于2011年度顺利通过复审。
5、环保优势
多年来公司在环保治理方面一直秉承"产量是钱，环保是命，不能要钱不要命"的指导方针，将节能降耗视为企业义不容辞的社会责任，先后投资引进了国内国际先进的厌氧耗氧生物处理系统、高级化学氧化深度处理系统、三级化学处理系统、超效浅层气浮装置、同向流净水器、多圆盘过滤机、烟气除尘脱硫设备等节能环保处理工艺装备，实现了水处理水平的飞速提升。
公司自主开发的"白水回收节水技术"被评定为"国家资源节约与环境保护重大示范工程"；"废纸制浆造纸关键技术的研究开发与生产应用"等项目被确定为国家级技术创新项目。2006年5月 30日，公司环境管理体系获IS014001认证证书。2010年6月，公司投资建设的四期深度水处理项目投入使用，该项目采用世界标准深度处理工艺，排水COD降到50毫克/升以下，色度小于20倍，成为先进的水处理样板工程。"十五"以来，公司先后新上了4条国际一流的现代化新闻纸造纸生产线，淘汰了6条草浆生产线，同时，利用当今新闻纸产能过剩的情况，将两条先进的新闻纸生产线改造成为高档文化纸生产线，并关停淘汰了多条落后的文化纸生产线（主要是根据国家要求，淘汰了多条落后的草浆生产线），既降低了成本的同时，又大幅减少了污染物的产生和排放。随着国家环保力度加强和标准提高，大批的中小造纸企业将会退出市场，这将有利于缓和市场竞争，扩大本公司这类优势公司的市场空间。
6、政策优势
公司地处山东省，山东省作为我国的造纸大省之一，有着良好的资源、巨大的市场潜力及
辐射全国的区位优势。同时，公司位于黄河三角洲核心地带，山东省人民政府在"十二五"规划中提出："抓住黄河三角洲高效生态经济区建设上升为国家战略的重要机遇，按照高效、生态、创新的原则，以资源高效利用和改善生态环境为主线，建设全国重要的高效生态经济示范区、全国重要的特色产业基地、全国重要的后备土地资源开发区和环渤海重要的增长区域"，"改造提升消费品工业，提升发展家电、纺织、造纸、食品等产业，加快产品和技术更新换代，做强产业链终端，提高产品竞争力和附加值"。这将为公司的发展提供有力的政策支持。
7、营销网络优势
公司已逐步建立起覆盖全国的营销网络，在大陆除西藏外的所有省、自治区、直辖市设立办事处，采取直销方式；在用纸量相对较大的地区设立分公司，提供有针对性、灵活性的重点专项服务，不断巩固和拓展市场。目前，公司主导产品新闻纸远销欧美、东南亚、韩国、印度等地区。造纸企业一般都有着较为稳定的客户资源，公司已与各大国家级报社、党报、印刷物资公司建立了长期友好的合作伙伴关系。公司生产的"高档胶印书刊纸"被中央文献出版社定为"毛选"、"邓选"、"江选"印刷专用纸。
8、品牌优势
公司实施了品牌战略，"华泰"商标是中国造纸行业第一个"中国驰名商标"，"华泰"牌高级彩印新闻纸被推选为"中国新闻纸市场用户满意首选第一品牌"。高级彩色轻型纸、低定量高级彩印新闻纸获国家重点新产品证书，华泰纸类系列产品荣获山东省政府颁发的"产品质量奖"和"质量管理奖"两个全省质量最高奖项，华泰新闻纸、胶版纸、书写纸被确定为国家质量免检产品。
公司先后获得全国质量管理优秀企业、国家火炬计划重点高新技术企业、全国企业信息工作先进集体、全省国税百强纳税企业、全省高新技术企业、山东省银行业"最佳信贷诚信客户"等多项荣誉称号。
(四)投资状况分析
1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3)募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、主要子公司、参股公司分析
单位：万元
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|子公司全称|业务性质|注册资本|经营范围|总资产|净资产|净利润|

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|东营华泰化工集团有限公司|化工|40,594.18|化工产品|328,360.29|215,182.03|8,717.19|
|东营亚泰环保工程有限公司|环保|2,000.00|污水处理|9,147.70|3,768.34|445.57|
|东营市大王福利卫生纸厂|造纸|733|卫生纸|3,035.05|1,898.00|-28.71|
|东营华泰纸业有限公司|造纸|1,200万美元|纸|68,458.35|43,086.15|493.18|
|东营华泰清河实业有限公司|造纸|30,000.00|纸|62,276.96|5,312.48|-241.09|
|日照华泰纸业有限公司|造纸|5,000.00|纸|81,866.26|13,086.38|368.53|
|安徽华泰林浆纸有限公司|造纸|90,189.41|纸浆|239,738.76|79,499.47|-4,405.94|
|东营华泰环保科技有限公司|环保|1,000.00|汽|7,641.22|507.31|570.88|
|广东华泰纸业有限公司|造纸|32,000.00|纸|108,632.65|33,930.58|954.57|
|河北华泰纸业有限公司|造纸|149,169.54|纸|177,146.58|87,220.67|-770.91|
|山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司|造纸|5560万美元|纸|84,658.17|35,169.38|-694.13|
|山东华泰英特罗斯化工有限公司|化工|10,500.00|化工产品|23,285.42|13,419.50|-47.91|

（2）对公司净利润影响达到10%以上的子公司情况
单位：万元
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|子公司全称|营业收入|营业利润|净利润|公司按持股比例享有净利润|占公司净利润的比例（%）|
|东营华泰化工集团有限公司|55,046.99|10,541.08|8,717.19|8,717.19|160.33|
|安徽华泰林浆纸有限公司|43,691.65|-4,686.37|-4,405.94|-3,745.05|-68.88|
|广东华泰纸业有限公司|24,902.07|1,245.42|954.57|668.2|12.29|
|河北华泰纸业有限公司|43,051.81|-1,425.71|-770.91|-770.91|-14.18|

3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司根据《公司章程》的规定，于2014年5月16日召开2013年度股东大会，审议通过了《公司 2013年度利润分配的议案》，决定 2013年度公司以总股本 1,167,561,419股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.25元（含税），共计派发现金红利29,189,035.48元。剩余未分配利润结转下年度分派。公司2013年度现金红利已于2014年7月14日发放完毕。
三、其他披露事项
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√不适用
五、重大关联交易
√不适用
六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
√不适用
(二)担保情况
单位:万元币种:人民币
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|公司对子公司的担保情况||
|报告期内对子公司担保发生额合计|80,551.65|
|报告期末对子公司担保余额合计（B）|80,551.65|
|公司担保总额情况（包括对子公司的担保）||
|担保总额（A+B）|80,551.65|
|担保总额占公司净资产的比例(%)|12.82|

截止2014年6月30日，公司累计对外担保余额80551.65万元，全部为公司对控股子公司安徽华泰林浆纸有限公司的担保，上述担保事项已经公司2009年度股东大会审议通过。
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
√不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、公司治理情况
1、报告期内，公司严格按照《股票上市规则》及《信息披露管理办法》的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，并做好信息披露前的保密工作，切实履行上市公司信息披露义务，保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护投资者利益，尤其是中小股东的合法权益。
2、报告期内，公司严格按照"三会"议事规则的要求，召开三次董事会，二次监事会，一次股东大会，特别是召开2013年度股东大会，审议并通过了2013年度董事会工作报告、2013年度监事会工作报告及2013年度利润分配预案等十一项议案，及时与广大投资者沟通交流，听取投资者意见，充分履行社会职责，共同推动公司持续、健康、稳定发展。
3、报告期内，公司参加了山东证监局 2014年度投资者网上集体接待日活动，与投资者进行互动交流，在不违反信息披露原则的前提下，及时回答投资者关于公司治理、发展战略、经营状况以及分红回报等投资者关心的问题，对于投资者进一步了解公司，起到了积极作用。
十、其他重大事项的说明
(一)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
2014年8月份，公司对子公司内部控制实施情况进行专项检查，查出公司全资子公司东营华泰化工集团有限公司因财务人员对会计准则把握不准，导致将发往异地仓库存储的部分烧碱提前确认收入，造成公司2013年度销售收入及成本结转存在差错。详细内容见公司同日在上海证券交易所网站披露的《山东华泰纸业股份有限公司关于会计差错更正的公告》
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一)截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期末股东总数||||||81,879||||
|前十名股东持股情况||||||||||
|股东名称|股东性质|持股比例(%)||持股总数|报告期内增减|||持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|
|华泰集团有限公司|境内非国有法人|34.39||401,490,831|0||||质押180,000,000|
|上海富林投资有限公司|未知|0.64||7,434,000|0||||未知|
|周梅英|未知|0.37||4,283,100|2,336,495||||未知|
|虞鸣亮|未知|0.35||4,028,935|0||||未知|
|黄国珍|未知|0.25||2,875,400|487,600||||未知|
|仲红蕾|未知|0.23||2,733,136|-496,565||||未知|
|林庆江|未知|0.19||2,220,000|220,000||||未知|
|李美端|未知|0.18||2,066,200|0||||未知|
|陈兴国|未知|0.17||2,032,700|6,300||||未知|
|侯洪霞|未知|0.17||1,954,780|207,800||||未知|
|前十名无限售条件股东持股情况||||||||||
|股东名称|||持有无限售条件股份的数量||||股份种类及数量|||
|华泰集团有限公司|||401,490,831||||人民币普通股 401,490,831|||
|上海富林投资有限公司|||7,434,000||||人民币普通股 7,434,000|||
|周梅英|||4,283,100||||人民币普通股 4,283,100|||

||||
|-|-|-|
|虞鸣亮|4,028,935|人民币普通股 4,028,935|
|黄国珍|2,875,400|人民币普通股 2,875,400|
|仲红蕾|2,733,136|人民币普通股 2,733,136|
|林庆江|2,220,000|人民币普通股 2,220,000|
|李美端|2,066,200|人民币普通股 2,066,200|
|陈兴国|2,032,700|人民币普通股 2,032,700|
|侯洪霞|1,954,780|人民币普通股 1,954,780|
|上述股东关联关系或一致行动的说明|控股股东华泰集团有限公司与其他 9 名股东无关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人，其他股东之间关系无法确定。||

三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|曹振雷|独立董事|离任|任职期限到期换届|
|高善新|独立董事|离任|任职期限到期换届|
|赵伟|独立董事|聘任|原独立董事任职期限到期，董事会聘任|
|刘俊彦|独立董事|聘任|原独立董事任职期限到期，董事会聘任|

第九节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2014年6月30日
编制单位:山东华泰纸业股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|1,667,450,489.33|1,104,429,186.57|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|七、2|622,023.12|580,822.88|
|应收票据|七、3|586,934,821.15|592,280,634.81|
|应收账款|七、4|1,713,678,025.08|1,226,358,982.14|
|预付款项|七、6|223,802,934.06|338,771,927.71|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|14,952,737.17|15,309,481.21|
|买入返售金融资产||||
|存货|七、7|1,629,575,408.55|1,378,844,749.35|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七、8|246,268,674.78|229,641,603.65|
|流动资产合计||6,083,285,113.24|4,886,217,388.32|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、9|218,137,915.48|227,173,630.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、10|8,909,793,430.51|10,037,410,957.62|
|在建工程|七、11|1,228,998,403.72|434,241,630.05|

|||||
|-|-|-|-|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、12|651,010,956.34|660,668,671.68|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|七、13|1,408,329.12|1,459,853.40|
|递延所得税资产|七、14|55,995,257.84|51,426,755.49|
|其他非流动资产|七、16|150,330,881.92|167,939,971.50|
|非流动资产合计||11,215,675,174.93|11,580,321,469.74|
|资产总计||17,298,960,288.17|16,466,538,858.06|
|流动负债：||||
|短期借款|七、17|4,524,667,118.41|3,652,977,466.88|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|七、18|585,918,280.00|110,675,286.68|
|应付账款|七、19|1,542,512,648.94|1,460,031,869.72|
|预收款项|七、20|113,660,656.30|163,745,108.03|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|七、21|62,247,196.51|60,801,761.64|
|应交税费|七、22|55,984,143.44|98,343,422.77|
|应付利息||||
|应付股利|七、23|29,189,035.48||
|其他应付款|七、24|54,607,331.06|65,931,347.53|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|七、25|468,932,581.93|804,439,535.74|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||7,437,718,992.07|6,416,945,798.99|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、26|3,013,479,518.00|3,096,272,496.00|

|||||
|-|-|-|-|
|应付债券||||
|长期应付款|七、27|243,288,018.80|364,652,747.25|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|七、14|14,149,401.96|14,559,805.60|
|其他非流动负债|七、28|75,097,193.73|78,705,401.86|
|非流动负债合计||3,346,014,132.49|3,554,190,450.71|
|负债合计||10,783,733,124.56|9,971,136,249.70|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|七、29|1,167,561,419.00|1,167,561,419.00|
|资本公积|七、30|2,243,767,087.80|2,243,767,087.80|
|减：库存股||||
|专项储备|七、31|14,322,646.15|17,737,163.57|
|盈余公积|七、32|458,784,399.67|458,784,399.67|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、33|2,401,075,397.62|2,373,697,448.07|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||6,285,510,950.24|6,261,547,518.11|
|少数股东权益||229,716,213.37|233,855,090.25|
|所有者权益合计||6,515,227,163.61|6,495,402,608.36|
|负债和所有者权益总计||17,298,960,288.17|16,466,538,858.06|

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李刚 会计机构负责人：张淑真
母公司资产负债表
2014年6月30日
编制单位:山东华泰纸业股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,236,173,305.31|579,418,755.11|
|交易性金融资产||||
|应收票据||209,053,089.66|231,615,115.99|
|应收账款|十三、1|1,526,187,598.57|1,266,513,506.61|
|预付款项||75,143,022.58|110,643,371.79|
|应收利息||||
|应收股利|||12,000,000.00|
|其他应收款|十三、2|1,300,629,987.74|1,096,662,756.97|
|存货||705,689,260.33|569,164,916.18|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||24,264,564.25|5,413,697.05|
|流动资产合计||5,077,140,828.44|3,871,432,119.70|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|2,916,494,208.70|2,919,270,741.47|
|投资性房地产||||
|固定资产||3,510,263,180.23|4,421,937,639.91|
|在建工程||655,556,914.53|3,614,994.71|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||32,997,911.29|33,689,277.79|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||13,620,644.22|10,321,388.32|
|其他非流动资产||49,441,943.76|50,825,543.88|
|非流动资产合计||7,178,374,802.73|7,439,659,586.08|
|资产总计||12,255,515,631.17|11,311,091,705.78|

||||
|-|-|-|
|流动负债：|||
|短期借款|3,901,678,869.73|3,048,278,979.31|
|交易性金融负债|||
|应付票据|299,651,280.00||
|应付账款|977,769,955.55|750,081,802.04|
|预收款项|44,796,645.55|52,661,257.33|
|应付职工薪酬|24,034,120.65|21,903,106.98|
|应交税费|3,224,964.75|56,613,333.91|
|应付利息|||
|应付股利|29,189,035.48||
|其他应付款|233,886,225.33|260,047,994.27|
|一年内到期的非流动负债|136,623,997.93|506,010,951.74|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|5,650,855,094.97|4,695,597,425.58|
|非流动负债：|||
|长期借款|1,910,563,018.00|1,863,115,996.00|
|应付债券|||
|长期应付款|196,848,716.49|215,809,701.78|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|45,767,919.42|47,826,584.58|
|非流动负债合计|2,153,179,653.91|2,126,752,282.36|
|负债合计|7,804,034,748.88|6,822,349,707.94|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1,167,561,419.00|1,167,561,419.00|
|资本公积|2,158,839,360.48|2,158,839,360.48|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|412,423,675.77|412,423,675.77|
|一般风险准备|||
|未分配利润|712,656,427.04|749,917,542.59|
|所有者权益（或股东权益）合计|4,451,480,882.29|4,488,741,997.84|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|12,255,515,631.17|11,311,091,705.78|

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李刚 会计机构负责人：张淑真
合并利润表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||4,445,805,010.33|4,628,179,557.37|
|其中：营业收入|七、34|4,445,805,010.33|4,628,179,557.37|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||4,447,491,708.63|4,624,576,402.07|
|其中：营业成本|七、34|3,761,134,269.90|3,968,543,194.33|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|七、35|14,429,341.95|16,151,844.82|
|销售费用|七、36|192,773,817.55|183,803,618.69|
|管理费用|七、37|180,270,412.36|187,716,285.78|
|财务费用|七、38|273,578,205.73|244,328,638.71|
|资产减值损失|七、41|25,305,661.14|24,032,819.74|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|七、39|17,546.96|41,076.00|
|投资收益（损失以“－”号填列）|七、40|-3,789,167.97|947,101.84|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-4,506,036.40|639,373.27|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-5,458,319.31|4,591,333.14|
|加：营业外收入|七、42|82,832,250.88|77,344,337.70|
|减：营业外支出|七、43|34,045.40|71,056.80|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||77,339,886.17|81,864,614.04|
|减：所得税费用|七、44|24,911,778.02|28,099,376.72|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||52,428,108.15|53,765,237.32|

|||||
|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者的净利润||56,566,985.03|55,843,772.72|
|少数股东损益||-4,138,876.88|-2,078,535.40|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|七、45|0.048|0.048|
|（二）稀释每股收益|七、45|0.048|0.048|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||52,428,108.15|53,765,237.32|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||56,566,985.03|55,843,772.72|
|归属于少数股东的综合收益总额||-4,138,876.88|-2,078,535.40|

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李刚 会计机构负责人：张淑真
母公司利润表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十三、4|2,338,035,086.45|2,739,482,566.15|
|减：营业成本||2,010,175,188.88|2,405,088,486.67|
|营业税金及附加||8,742,093.35|9,820,740.62|
|销售费用||114,360,583.84|110,454,565.85|
|管理费用||58,833,948.53|69,934,868.56|
|财务费用||190,614,190.29|183,478,330.31|
|资产减值损失||19,957,160.80|28,343,273.89|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十三、5|-2,776,532.77|1,195,172.93|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|十三、5|-2,776,532.77|1,195,172.93|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-67,424,612.01|-66,442,526.82|
|加：营业外收入||56,054,616.04|53,425,512.46|
|减：营业外支出||1,340.00|1,590.30|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-11,371,335.97|-13,018,604.66|
|减：所得税费用||-3,299,255.90|-4,456,075.71|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-8,072,080.07|-8,562,528.95|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||-0.007|-0.007|
|（二）稀释每股收益||-0.007|-0.007|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||-8,072,080.07|-8,562,528.95|

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李刚 会计机构负责人：张淑真
合并现金流量表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,606,978,459.79|4,598,335,541.51|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||492,304.89||
|收到其他与经营活动有关的现金|七、46|69,306,067.32|70,661,481.72|
|经营活动现金流入小计||4,676,776,832.00|4,668,997,023.23|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,676,891,242.79|4,030,975,585.30|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付||||

|||||
|-|-|-|-|
|款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||194,354,262.25|181,661,619.48|
|支付的各项税费||211,234,518.62|290,864,897.88|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、46|17,579,538.33|21,068,589.04|
|经营活动现金流出小计||4,100,059,561.99|4,524,570,691.70|
|经营活动产生的现金流量净额||576,717,270.01|144,426,331.53|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||716,868.43|171,419.67|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||14,800.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|七、46|20,545,000.00|8,972,287.670|
|投资活动现金流入小计||21,276,668.43|9,143,707.34|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||145,279,761.89|328,905,064.59|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|七、46|47,614,810.00|4,580,320.00|
|投资活动现金流出小计||192,894,571.89|333,485,384.59|

|||||
|-|-|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额||-171,617,903.46|-324,341,677.25|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||3,600,142,477.74|3,083,223,735.54|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、46|10,650,248.19|8,590,992.45|
|筹资活动现金流入小计||3,610,792,725.93|3,091,814,727.99|
|偿还债务支付的现金||3,036,840,907.71|2,319,357,368.32|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||214,696,179.45|235,942,217.31|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、46|201,115,217.19|198,168,409.68|
|筹资活动现金流出小计||3,452,652,304.35|2,753,467,995.31|
|筹资活动产生的现金流量净额||158,140,421.58|338,346,732.68|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-10,151,437.36|-863,043.18|
|五、现金及现金等价物净增加额||553,088,350.77|157,568,343.78|
|加：期初现金及现金等价物余额||986,362,138.56|891,089,917.51|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,539,450,489.33|1,048,658,261.29|

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李刚 会计机构负责人：张淑真
母公司现金流量表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,346,718,357.94|2,333,636,609.84|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||52,995,950.84|51,193,526.05|
|经营活动现金流入小计||2,399,714,308.78|2,384,830,135.89|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,976,062,103.80|1,990,773,804.70|
|支付给职工以及为职工支付的现金||80,128,618.51|72,909,799.20|
|支付的各项税费||127,826,462.11|142,192,364.08|
|支付其他与经营活动有关的现金||4,216,264.01|4,231,637.07|
|经营活动现金流出小计||2,188,233,448.43|2,210,107,605.05|
|经营活动产生的现金流量净额||211,480,860.35|174,722,530.84|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||12,000,000.00|65,891,590.37|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||310,627,644.91|80,062,368.76|
|投资活动现金流入小计||322,627,644.91|145,953,959.13|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付||2,338,187.15|39,138,964.64|

||||
|-|-|-|
|的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|240,327,738.65|171,980,409.26|
|投资活动现金流出小计|242,665,925.80|211,119,373.90|
|投资活动产生的现金流量净额|79,961,719.11|-65,165,414.77|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|3,174,728,080.00|2,368,805,868.54|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|10,435,871.23|1,598,930.44|
|筹资活动现金流入小计|3,185,163,951.23|2,370,404,798.98|
|偿还债务支付的现金|2,597,365,067.87|2,095,667,928.32|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|157,126,203.92|171,311,828.70|
|支付其他与筹资活动有关的现金|88,466,962.16|85,665,577.90|
|筹资活动现金流出小计|2,842,958,233.95|2,352,645,334.92|
|筹资活动产生的现金流量净额|342,205,717.28|17,759,464.06|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-9,393,746.54|-428,443.55|
|五、现金及现金等价物净增加额|624,254,550.20|126,888,136.58|
|加：期初现金及现金等价物余额|483,918,755.11|521,544,110.97|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,108,173,305.31|648,432,247.55|

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李刚 会计机构负责人：张淑真
合并所有者权益变动表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|1,167,561,419.00|2,243,767,087.80||17,737,163.57|458,784,399.67||2,378,844,002.01||233,855,090.25|6,500,549,162.30|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|前||||||-5,146,553.94|||-5,146,553.94|
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|1,167,561,419.00|2,243,767,087.80||17,737,163.57|458,784,399.67||2,373,697,448.07||233,855,090.25|6,495,402,608.36|
|三、本期增减变动金额（减少 以||||-3,414,517.42|||27,377,949.55||-4,138,876.88|19,824,555.25|

|||||
|-|-|-|-|
|“－”号 填列）||||
|（一）净利润|56,566,985.03|-4,138,876.88|52,428,108.15|
|（二）其他综合收益||||
|上 述（一）和（二）小计|56,566,985.03|-4,138,876.88|52,428,108.15|
|（三）所有者投入和减少资本||||
|1．所有者投入资本||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||
|3．其他||||
|（四）利润分配|-29,189,035.48||-29,189,035.48|
|1．提取盈余公||||

|||||
|-|-|-|-|
|积||||
|2．提取一般风险准备||||
|3．对所有 者（或股东）的分配||-29,189,035.48|-29,189,035.48|
|4．其他||||
|（五）所有者权益内部结转||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||
|3．盈余公积弥补亏损||||
|4．其他||||
|（六）专项储备|-3,414,517.42||-3,414,517.42|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||4,250,629.79||||4,250,629.79|
|2．本期使用|||7,665,147.21||||7,665,147.21|
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|1,167,561,419.00|2,243,767,087.80|14,322,646.15|458,784,399.67|2,401,075,397.62|229,716,213.3700|6,515,227,163.61|

单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|1,167,561,419.00|2,243,767,087.80||16,440,710.56|457,141,002.79||2,339,225,198.72||239,221,635.54|6,463,357,054.41|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|前||||||||||
||其||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|他||||||||
|二、本年年初余额|1,167,561,419.00|2,243,767,087.80|16,440,710.56|457,141,002.79|2,339,225,198.72|239,221,635.54|6,463,357,054.41|
|三、本期增减变动金额（减少 以“－”号 填列）|||-8,408,323.97||32,492,544.34|-2,078,535.40|22,005,684.97|
|（一）净利润|||||55,843,772.72|-2,078,535.40|53,765,237.32|
|（二）其他综合收益||||||||
|上 述（一）和（二）小计|||||55,843,772.72|-2,078,535.40|53,765,237.32|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1．所有者投入资本||||||||
|2．股份||||||||

||||
|-|-|-|
|支付计入所有者权益的金额|||
|3．其他|||
|（四）利润分配|-23,351,228.38|-23,351,228.38|
|1．提取盈余公积|||
|2．提取一般风险准备|||
|3．对所有 者（或股东）的分配|-23,351,228.38|-23,351,228.38|
|4．其他|||
|（五）所有者权益内部结转|||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||
|2．盈余公积转|||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备|||-8,408,323.97||||-8,408,323.97|
|1．本期提取|||4,417,800.30||||4,417,800.30|
|2．本期使用|||12,826,124.27||||12,826,124.27|
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|1,167,561,419.00|2,243,767,087.80|8,032,386.59|457,141,002.79|2,371,717,743.06|237,143,100.14|6,485,362,739.38|

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李刚 会计机构负责人：张淑真
母公司所有者权益变动表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,167,561,419.00|2,158,839,360.48|||412,423,675.77||749,917,542.59|4,488,741,997.84|
|加：会计政策变更|||||||||
|前 期 差错更正|前||||||||
|其他|其||||||||
|二、本年年 初 余额|1,167,561,419.00|2,158,839,360.48|||412,423,675.77||749,917,542.59|4,488,741,997.84|
|三、本期增 减 变动 金 额（ 减 少以“－”号填列）|||||||-37,261,115.55|-37,261,115.55|
|（一）净利润|||||||-8,072,080.07|-8,072,080.07|
|（二）其|||||||||

||||
|-|-|-|
|他 综 合收益|||
|上 述（一）和（二）小计|-8,072,080.07|-8,072,080.07|
|（三）所有 者 投入 和 减少资本|||
|1．所有者 投 入资本|||
|2．股份支 付 计入 所 有者 权 益的金额|||
|3．其他|||
|（四）利润分配|-29,189,035.48|-29,189,035.48|
|1．提取盈 余 公积|||
|2. 提 取一 般 风险准备|-29,189,035.48|-29,189,035.48|
|3．对所有者（或股东）的分配|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||
|（五）所有 者 权益 内 部结转||||||
|1．资本公 积 转增 资 本（ 或 股本）||||||
|2．盈余公 积 转增 资 本（ 或 股本）||||||
|3．盈余公 积 弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期 末 余额|1,167,561,419.00|2,158,839,360.48|412,423,675.77|712,656,427.04|4,451,480,882.29|

单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年 末 余额|1,167,561,419.00|2,158,839,360.48|||410,780,278.89||763,956,188.66|4,501,137,247.03|
|加：会计政策变更|||||||||
|期 差 错更正|前||||||||
|他|其||||||||
|二、本年年 初 余额|1,167,561,419.00|2,158,839,360.48|||410,780,278.89||763,956,188.66|4,501,137,247.03|
|三、本期增 减 变动 金 额（ 减 少以“－”号填列）|||||||-31,913,757.33|-31,913,757.33|
|（一）净利润|||||||-8,562,528.95|-8,562,528.95|
|（二）其他 综 合收益|||||||||

||||
|-|-|-|
|上 述（一）和（二）小计|-8,562,528.95|-8,562,528.95|
|（三）所有 者 投入 和 减少资本|||
|1．所有者 投 入资本|||
|2．股份支 付 计入 所 有者 权 益的金额|||
|3．其他|||
|（四）利润分配|-23,351,228.38|-23,351,228.38|
|1．提取盈 余 公积|||
|2. 提 取一 般 风险准备|-23,351,228.38|-23,351,228.38|
|3．对所有者（或股东）的分配|||
|4．其他|||
|（五）所|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|有 者 权益 内 部结转||||||
|1．资本公 积 转增 资 本（ 或 股本）||||||
|2．盈余公 积 转增 资 本（ 或 股本）||||||
|3．盈余公 积 弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期 末 余额|1,167,561,419.00|2,158,839,360.48|410,780,278.89|732,042,431.33|4,469,223,489.70|

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李刚 会计机构负责人：张淑真
山东华泰纸业股份有限公司
2014年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1993年经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第26号文批准，由东营市造纸厂作为发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司。1996年公司按照《公司法》和国家有关法律、法规进行了规范。山东省人民政府以鲁政股字[1996]250号批准证书对公司进行了规范确认。
截至1999年12月31日公司股份总数102,473,308股，每股面值人民币1元，注册资本为人民币102,473,308元。
2000年经中国证监会证监发行字[2000]125号文核准，公司发行社会公众股9,000万股，股份总数增加为192,473,308股，其中发起人股76,823,308股，内部职工股25,650,000股，社会公众股90,000,000股，公司注册资本变更为人民币192,473,308元。
2002年按照公司利润分配方案以股本192,473,308股为基数，向全体股东按每10股送2股，公司注册资本变更为人民币230,967,970元。
2003年按照公司利润分配方案以股本230,967,970股为基数，向全体股东按每10股送2股并以资本公积转增1股，公司注册资本变更为人民币300,258,361元。
2006年按照公司利润分配方案以股本300,258,361股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增6股，公司注册资本变更为人民币480,413,378元。
2007年 6月,经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]95号文《关于核准山东华泰纸业股份有限公司向华泰集团有限公司发行股份购买资产》的批复，核准公司向华泰集团有限公司发行68,231,855股购买资产,公司注册资本变更为人民币548,645,233元。
2009年 9月，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字［2009］712号文核准，向社会公开增发人民币普通股10,000万股，每股面值1.00元，发行价格每股12.66元，发行后公司注册资本变更为人民币648,645,233元。
2011年按照公司利润分配方案以股本 648,645,233股为基数，向全体股东按每 10股送 1股并以资本公积转增7股，公司注册资本变更为人民币1,167,561,419元。
所处行业：造纸业。
经营范围：造纸、纸制品、纸料加工的生产和销售、化工产品、电汽的生产销售等。
主要产品：新闻纸、文化纸、烧碱、液氯等。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并
中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。
其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将单个账户余额大于或等于应收款项余额1%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
关联方组合 报表合并范围内公司间的应收款项。
除关联方组合及单独测试并单独计提坏账准备的应收款项外，其账龄组合
他应收款项按账龄划分组合。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
关联方组合 不计提坏账准备
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 50 50
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-35 3-5 2.71-4.85机器设备 10-20 3-5 4.75-9.70运输工具 5 3-5 19.00-19.40电子设备及其它 5 3-5 19.00-19.40预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融
资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，本公司持有的消耗性生物资产为自行营造的林木类消耗性生物资产。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。
造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、应分摊的间接费用等必要支出，因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
20、安全费
本公司根据财政部、国家发改委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局财建［2004］119号、财建[2005]168号和财企[2012]16号的有关规定，危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（1）营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；
（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
（4）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
①内销收入：货物实际移送至客户，并收到货物确认单时确认收入；
②外销收入：货物运输至海关，以预留报关单中报关日期作为收入确认时点。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资
产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
27、前期会计差错更正
2014年8月份，公司对子公司内部控制实施情况进行专项检查，查出公司全资子公司东营华泰化工集团有限公司因财务人员对会计准则把握不准，导致将发往异地仓库存储的部分烧碱提前确认收入，造成公司2013年度销售收入及成本结转存在差错。经公司董事会批准，公司对会计差错事项进行更正。主要更正事项如下：
（1）2013年12月31日合并资产负债表更正（单位：元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|更正前|调整金额|更正后|
|应收账款|1,239,685,751.01|-13,326,768.87|1,226,358,982.14|
|存货|1,372,364,650.51|6,480,098.84|1,378,844,749.35|
|递延所得税资产|51,602,107.84|-175,352.35|51,426,755.49|
|资产总计|16,473,560,880.44|-7,022,022.38|16,466,538,858.06|
|预收账款|160,971,146.59|2,773,961.44|163,745,108.03|

|||||
|-|-|-|-|
|应交税费|102,992,852.65|-4,649,429.88|98,343,422.77|
|负债总额|9,973,011,718.14|-1,875,468.44|9,971,136,249.70|
|未分配利润|2,378,844,002.01|-5,146,553.94|2,373,697,448.07|
|所有者权益|6,500,549,162.30|-5,146,553.94|6,495,402,608.36|
|归属于母公司所有者权益|6,266,694,072.05|-5,146,553.94|6,261,547,518.11|

（2）2013年12月31日合并利润表更正（单位：元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|更正前|调整金额|更正后|
|营业收入|9,757,410,683.54|-14,360,936.54|9,743,049,747.00|
|营业成本|8,498,792,842.02|-6,480,098.84|8,492,312,743.18|
|税金及附加|37,313,086.25|-317,356.41|36,995,729.84|
|资产减值损失|-935,146.62|-701,409.38|-1,636,556.00|
|利润总额|108,547,338.61|-6,862,071.91|101,685,266.70|
|所得税费用|49,300,455.35|-1,715,517.97|47,584,937.38|
|净利润|59,246,883.26|-5,146,553.94|54,100,329.32|
|归属于母公司所有者的净利润|64,613,428.55|-5,146,553.94|59,466,874.61|

五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的12.5%、15%、25%计缴；
2、税收优惠及批文
（1）子企业东营市大王福利卫生纸厂系社会福利企业，业经山东省民政厅
No.37000052024号《社会福利企业证书》确认。根据财政部、国家税务总局财税字[2007]92
号文《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》规定，东营市大王福利卫生纸厂实际安置的
每位残疾人每年可退还增值税3.5万元；支付给残疾人的实际工资可以在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
（2）本公司取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201137000177，发证时间：2011年10月31日，有效期为3年；根据相关规定，公司自2011年1月1日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
（3）子公司东营亚泰环保工程有限公司实施的公共污水处理项目，属于“环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录”中列明范围，根据企业所得税法实施条例第八十八条的相关规定，并经广饶县国家税务局批准，企业所得税享受2010年－2015年三免三减半优惠政策。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子公 子公司业务 注册 经营企业法人代 组织机 期末实际
子公司全称司类注册地 净投资性质 资本 范围类型 表 构代码 出资额
型 的其他项目余额东营亚泰环
污水有限
保工程有限全资广饶县环保 2,000.00 赵树明 69310356-2 2,000.00
处理公司
公司
东营市大王
卫生集体
福利卫生纸全资广饶县造纸 733.00 王洪祥 16496248-4 733.00
纸所有
厂
东营华泰纸 有限
全资广饶县造纸 7761.60纸 李建华 26719059-5 9,410.55
业有限公司 公司
东营华盛纸 有限
业有限责任全资广饶县造纸 260.00纸公司李建华 74020555-4 260.00
公司
东营华泰清
有限
河实业有限控股广饶县造纸 30,000.00纸 李建华 72670550-1 25,100.00
公司
公司
日照华泰纸 日照 有限
全资 造纸 5,000.00纸 田志顶 76285886-3 5,000.00
业有限公司 莒县 公司
安徽华泰林
安徽 有限
浆纸有限公控股 造纸 90,189.41纸浆 朱万亮 79507230-9 76,660.00
安庆 公司
司
安徽华泰林 安徽 有限
控股 造纸 1,000.00造林 朱万亮 67263439-9 1,000.00
业有限公司 安庆 公司
东营华泰环
有限
保科技有限全资广饶县环保 1,000.00汽 李建华 68066416-8 1,000.00
公司
公司
广东华泰纸 广东 有限
控股 造纸 32,000.00纸 隋金明 68242595-3 22,400.00
业有限公司 江门 公司
华泰纸业
有限
（香港）有全资 香港贸易0.13万美元废纸
公司
限公司
东营华泰新
能源 有限
能源科技有全资广饶县 900.00科研 李晓亮 05235693-0 900.00
科技 公司
限公司
（续）
少数股从母公司股东权益
东权益冲减子公司少数股
持股表决权 中用于东分担的本年亏损
是否合少数股
子公司全称 比例 比例 冲减少超过少数股东在该注释并报表东权益
（%）（%） 数股东子公司年初股东权
损益的益中所享有份额后
金额 的余额
东营亚泰环保工程有限
100.00 100.00是
公司
东营市大王福利卫生纸
100.00 100.00是
厂
东营华泰纸业有限公司 100.00 100.00是
东营华盛纸业有限责任
100.00 100.00是
公司
东营华泰清河实业有限
83.67 83.67是 867.53
公司
日照华泰纸业有限公司 100.00 100.00是 ①安徽华泰林浆纸有限公
85.00 85.00是 11,924.92 ②司
安徽华泰林业有限公司 85.00 85.00是
东营华泰环保科技有限
100.00 100.00是
公司
广东华泰纸业有限公司 70.00 70.00是 10,179.17
华泰纸业（香港）有限公
100.00 100.00否 ③司
东营华泰新能源科技有
100.00 100.00是
限公司
①、公司直接持有日照华泰纸业有限公司96％的股份，公司通过100％控股子公司东营市大王福利卫生纸厂间接持有日照华泰纸业有限公司4%的股份，实际持有100％的股份。
②、公司通过持股85％控股子公司安徽华泰林浆纸有限公司间接持有安徽华泰林业有限公司100%的股份。
③、2010年2月，公司投资设立华泰纸业（香港）有限公司，注册资本0.13万美元，已经商境外投资证第3700201000019号企业境外投资证书批准。认缴出资于2014年3月5日缴纳。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构子公 成对子公子公司 业务 注册 经营企业法人 组织机 期末实际
司注册地 司净投资全称 性质 资本 范围类型代表 构代码 出资额
类型 的其他项目余额东营华
泰化工全 有限
东营市 化工 40,594.18化工 魏立志 76872831-4 134,578.12
集团有资 公司
限公司
东营华
泰纸业全 有限
东营市 化工 6,819.20化工 魏立志 74240124-1 15,810.45
化工有资 公司
限公司
东营华
泰精细
全 有限
化工有 东营市 化工 150.00化工 魏立志 74567983-9 1,118.70
资 公司
限责任
公司
东营华
泰热力全 电有限
东营市 化工 1,200.00 魏立志 72426057-X 6,468.38
有限责资 蒸汽公司
任公司
（续）
少数股东从母公司股东权益冲减子
持股表决权是否 权益中用公司少数股东分担的本年
少数股
子公司全称 比例 比例合并 于冲减少亏损超过少数股东在该子注释东权益
（%）（%）报表 数股东损公司年初股东权益中所享
益的金额 有份额后的余额
东营华泰化工集团有限公司 100.00 100.00是
东营华泰纸业化工有限公司 100.00 100.00是
东营华泰精细化工有限责任
100.00 100.00是
公司
东营华泰热力有限责任公司 100.00 100.00是
公司通过持股100％全资子公司东营华泰化工集团有限公司间接持有东营华泰纸业化工有限公司、东营华泰精细化工有限责任公司、东营华泰热力有限责任公司100%的股份。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构业 企
子公 期末实成对子公子公司 务 注册 经营业法人代组织机
司类注册地 际出资司净投资全称 性 资本 范围类 表 构代码
型 额 的其他项质 型
目余额
有
河北华泰
造 限
纸业有限全资河北石家庄 149,169.54纸 李建华 75401653-5 0.0001 67,700.00纸 公
公司
司
（续）
少数股东从母公司股东权益冲减子
表决
持股 是否 权益中用公司少数股东分担的本年
权比 少数股
子公司全称 比例 合并 于冲减少亏损超过少数股东在该子注释例 东权益
（%） 报表 数股东损公司年初股东权益中所享
（%）
益的金额 有份额后的余额
河北华泰纸业有限
100.00 100.00是
公司
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围发生变更的说明
公司本期合并范围未发生变更。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2014年1月1日，期末指2014年06月30日。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： - - 1,001,542.25 749,759.87-人民币 - - 947,038.34 695,418.69-美元 3,845.00 6.1528 23,657.52 3,845.00 6.0969 23,442.58-欧元 3,580.81 8.3946 30,059.48 3,580.81 8.4189 30,146.48-新加坡元 157.20 5.0058 786.91 157.20 4.7845 752.12银行存款： - - 1,469,993,205.28 945,269,892.20
期末数 期初数
项 目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额-人民币 - - 1,421,460,242.63 940,466,404.95-美元 7,842,014.70 6.1528 48,250,348.04
741,370.51 6.0969 4,520,061.87-欧元 33,666.24 8.3946 282,614.61
33,665.37 8.4189 283,425.38其他货币资
- - 196,455,741.80
158,409,534.50金：
-人民币 - - 196,455,741.80
158,409,534.50合计 - - 1,667,450,489.33
1,104,429,186.57截至2014年6月30日，期末其他货币资金中有128,000,000.00元，为流动性受限在3个月以上的保证金。本公司在编制现金流量表时不将以上其他货币资金作为现金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产的分类
项 目 期末公允价值 期初公允价值
股票投资 622,023.12
580,822.88合 计 622,023.12 580,822.88（2）变现有限制的交易性金融资产
公司期末无变现有限制的交易性金融资产
（3）交易性金融资产说明
交易性金融资产系公司的全资子公司河北华泰纸业有限公司在证券市场的股票投资，本期期末投资成本为1,318,275.00元，公允价值变动损失696,251.88元。
3、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 586,934,821.15 592,280,634.81商业承兑汇票
合计 586,934,821.15 592,280,634.81（2）期末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
客户一 2014-.01-14 2014-07-14 4,000,000.00
客户二 2014-03-27 2014-09-27 3,000,000.00
客户三 2014-04-29 2014-07-29 3,000,000.00
客户四 2014-04-29 2014-07-29 3,000,000.00
客户五 2014-05-28 2014-11-28 1,970,000.00
合计 14,970,000.00
（3）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认备注漳州市永竣工贸有限公司 2014-04-10 2014-10-10 10,000,000.00
是
厦门建发纸业有限公司 2014-01-24 2014-07-24 10,000,000.00
是
厦门建发纸业有限公司 2014-04-25 2014-10-25 8,000,000.00
是
福州诚强贸易有限公司 2014-04-30 2014-10-30 6,000,000.00
是
厦门建发纸业有限公司 2014-05-23 2014-11-21 5,375,797.78
是
合计 39,375,797.78
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：关联方组合
账龄组合 1,808,535,941.77 99.98
94,857,916.69 5.27组合小计 1,808,535,941.77 99.98
94,857,916.69 5.27单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 390,697.04 0.02 390,697.04 100合计 1,808,926,638.81 - 95,248,613.73 -（续）
期初数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：关联方组合
账龄组合 1,295,604,759.62 99.97 69,245,777.48 5.34组合小计 1,295,604,759.62 99.97 69,245,777.48 5.34单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 390,697.04 0.03 390,697.04 100合计 1,295,995,456.66 -- 69,636,474.52 --（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,783,626,746.38 98.60 1,273,189,231.54 98.241至2年 13,881,338.89 0.77 12,339,143.62 0.952至3年 4,084,942.55 0.23 2,328,330.92 0.183年以上 7,333,610.99 0.40 8,138,750.58 0.63合计 1,808,926,638.81 100 1,295,995,456.66 100（3）坏账准备的计提情况
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备金额 比例（%） 金额
（%）
1年以内 1,783,626,746.38 98.62 89,181,337.32 1,273,189,231.54 98.27 63,672,170.151至2年 13,881,338.89 0.77 1,388,133.89 12,339,143.62 0.95 1,233,914.382至3年 4,084,942.55 0.23 816,988.51 2,328,330.92 0.18 465,666.183年以上 6,942,913.95 0.38 3,471,456.97 7,748,053.54 0.6 3,874,026.77合计 1,808,535,941.77 100 94,857,916.69 1,295,604,759.62 100 69,245,777.48③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额计提比例(%)坏账准备 计提理由
北京通达闻欣文化发展有限公司 390,697.04 100 390,697.04对方单位无付款能力合计 390,697.04 100 390,697.04
（4）报告期实际核销的大额应收账款情况
本公司报告期无核销应收账款的情况
（5）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
本公司期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）客户一
非关联方 42,478,662.68一年以内 2.35客户二
非关联方 41,059,939.55一年以内 2.27客户三
非关联方 36,654,799.99一年以内 2.03客户四
非关联方 33,339,795.81一年以内 1.84客户五
非关联方 30,863,034.81一年以内 1.71合计 184,396,232.84 10.20（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
（8）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 632,041.71 6.1528 3,888,826.23 700,112.57 6.0969 4,268,516.315、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：关联方组合
账龄组合 17,959,701.95
100.00
3,006,964.78
16.74组合小计 17,959,701.95
100.00
3,006,964.78
16.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 17,959,701.95
100.00
3,006,964.78
16.74（续）
期初数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：关联方组合
账龄组合 18,622,924.07 100.00 3,313,442.86 17.79组合小计 18,622,924.07 100.00 3,313,442.86 17.79单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 18,622,924.07 100.00 3,313,442.86 17.79（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 9,263,875.59 51.58 10,317,150.48 55.401至2年 2,884,271.79 16.06 2,977,189.82 15.992至3年 2,168,111.53 12.07 548,085.20 2.943年以上 3,643,443.04 20.29 4,780,498.57 25.67合计 17,959,701.95 100 18,622,924.07 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 9,263,875.59 51.58 463,193.78 10,317,150.48 55.40 515,857.561至2年 2,884,271.79 16.06 288,427.18 2,977,189.82 15.99 297,718.982至3年 2,168,111.53 12.07 433,622.30 548,085.20 2.94 109,617.043年以上 3,643,443.04 20.29 1,821,721.52 4,780,498.57 25.67 2,390,249.28
合计 17,959,701.95 100 3,006,964.78 18,622,924.07 100.00
3,313,442.86（4）报告期实际核销的大额其他应收款情况
本公司报告期无核销其他应收款的情况
（5）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
本公司期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收与本公司
单位名称 金额 年限 款总额的比关系
例（%）黄岛出入境检验检疫局综合技术服务中心非关联方 2,842,400.00一年以内 15.83
安庆林业开发公司 非关联方 730,000.00三年以上 4.06
隋金明 非关联方 622,794.00一年以内 3.47
安徽省电力公司安庆分公司 非关联方 496,000.00三年以上 2.76
苏芳 非关联方 321,614.00 1-2年 1.79
合计 5,012,808.00 27.91
（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 202,144,764.45 90.32 318,686,896.10 94.081至2年 11,044,638.42 4.93 16,265,604.30 4.802至3年 6,849,538.62 3.06 755,634.84 0.223年以上 3,763,992.57 1.68 3,063,792.47 0.90合计 223,802,934.06 100
338,771,927.71 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
客户一 非关联方 17,083,537.16一年以内预付化工材料款客户二 非关联方 10,945,165.80一年以内 预付能源款
客户三 非关联方 9,094,888.53一年以内 预付能源款
客户四. 非关联方 8,635,412.40一年以内 预付设备款
客户五 非关联方 7,865,176.98一年以内 预付木片款
合计 53,624,180.87
（3）报告期预付款项中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
本公司期末预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
7、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 576,411,819.73 386,590.73 576,025,229.00自制半成品 49,901,077.35 - 49,901,077.35库存商品 998,778,218.53 240,627.43 998,537,591.10消耗性生物资产 5,111,511.10 - 5,111,511.10合计 1,630,202,626.71 627,218.16 1,629,575,408.55（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 623,270,829.65 386,590.73 622,884,238.92自制半成品 28,204,986.47 28,204,986.47库存商品 725,806,710.11 3,132,143.75 722,674,566.36消耗性生物资产 5,080,957.60 5,080,957.60合计 1,382,363,483.83 3,518,734.48 1,378,844,749.35（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数 期末数
转回数 转销数
原材料 386,590.73 386,590.73库存商品 3,132,143.75 2,891,516.32 240,627.43合 计 3,518,734.48 2,891,516.32 627,218.168、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 期末数 期初数
持有至到期投资 银行理财产品 46,500,000.00 10,000,000.00待抵扣增值税进项税款 增值税 190,884,173.22 211,979,042.27预缴的企业所得税等 企业所得税等 8,884,501.56 7,662,561.38
合 计 246,268,674.78 229,641,603.659、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资 66,493,972.88 239,530.64 66,254,442.25对联营企业投资 158,443,812.29 8,796,183.89 149,647,628.40其他股权投资 36,000,000.00 - 36,000,000.00减：长期股权投资减值准
33,764,155.17 33,764,155.17备
合计 227,173,630.00 9,035,714.53 218,137,915.48（2）长期股权投资明细情况
核算 投资成本
被投资单位 期初数 增减变动 期末数方法 （万元）
山东华泰英特罗斯化工有限公司权益法 5,250.00 66,493,972.89 -239,530.64 66,254,442.25莒县华琛纸业有限公司 权益法 450.00 5,699,063.76 -5,699,063.76 -山东斯道拉恩索华泰纸业有限公
权益法 17,319.27 143,454,055.62 -2,776,532.77 140,677,522.85司
Huatai USA,LLC 权益法 350.06 3,764,155.17 3,764,155.17天津克林思达再生资源回收有限
权益法 600.00 5,526,537.74 -320,587.36 5,205,950.38公司
山东海化丰源矿盐有限公司 成本法 600.00 6,000,000.00 6,000,000.00天同证券有限公司 成本法 3,000.00 30,000,000.00 3 0,000,000.00合 计 27,569.33 260,937,785.17 -9,035,714.53 251,902,070.65（续）
在被投资单在被投资单在被投资单位持股 本年计本年被投资单位 位持股比例位享有表决比例与表决权比例 减值准备 提减值现金（%）权比例（%） 不一致的说明 准备 红利山东华泰英特罗斯化
50.00 50.00
工有限公司
莒县华琛纸业有限公
30.00 30.00
司
山东斯道拉恩索华泰 40.00 40.00
在被投资单在被投资单在被投资单位持股 本年计本年被投资单位 位持股比例位享有表决比例与表决权比例 减值准备 提减值现金（%）权比例（%） 不一致的说明 准备 红利纸业有限公司
Huatai USA,LLC 51.00 49.00 注1 3,764,155.17
天津克林思达再生资
30.00 30.00
源回收有限公司
山东海化丰源矿盐有
15.00 15.00
限公司
天同证券有限公司 1.47 1.47 30,000,000.00
合 计 33,764,155.17
注1：公司2008年投资的HUATAI USALLC，考夫曼集团持股比例为49%，公司持股比例为51%。根据HUATAI USALLC章程规定“无论何时，考夫曼集团股东持有股权的合计投票权比例不应低于51％。”，表明公司不具有控制权,故期末未纳入合并范围。
（3）对合营企业投资和联营企业投资
①合营企业情况
本企业本企业在被业务 注册资本
被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表 持股比投资单位表性质 （万元）
例（%）决权比例（%）山东华泰英特罗 Andrew
外资山东省东营市 化工 10,500.00 50 50斯化工有限公司 Cumming
（续）
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额山东华泰英特罗斯化工有限公司 232,854,162.78 98,659,117.32 134,195,045.46续上表
被投资单位名称 本期营入总额 本期净利润关联关系组织机构代码山东华泰英特罗斯化工有限公司 89,169,301.42 -479,061.28合营企业 55224696-5②联营企业情况
本企业在本企业
法人代业务性注册资本 被投资单被投资单位名称 企业类型 注册地 持股比
表 质 （万元） 位表决权例（%）
比例（%）
本企业在本企业
法人代业务性注册资本 被投资单被投资单位名称 企业类型 注册地 持股比
表 质 （万元） 位表决权例（%）
比例（%）山东斯道拉恩索华泰纸业
Hannu
有限公司 东营市 造纸 43295 40 40有限公司
Alalanri
莒县莒州
莒县华琛纸业有限公司 有限公司 张军制造业 1500 30 30路119号
HuataiUSA,LLC 合资
美国
贸易100万美元 51 49天津克林思达再生资源回 天津市宝坻
有限公司 李宏升制造业 2000 30 30区刘辛庄南
收有限公司
（续）
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司
846,581,668.08 494,887,861.97 351,693,806.11莒县华琛纸业有限公司
HuataiUSA,LLC
天津克林思达再生资源回收有限公司 140,149,056.32 121,285,951.05 18,863,105.27续上表
关联关组织机构代被投资单位名称 本期营业收入总额本期净利润
系 码
山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 251,174,278.75 -6,941,331.93 79037103-2莒县华琛纸业有限公司 74335238-1 HuataiUSA,LLC
天津克林思达再生资源回收有限公司 87,439,650.99 -1,068,624.53 58130135-3合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异，本公司对其均有重大影响，采用权益法核算。
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
天同证券有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 Huatai USA,LLC 3,764,155.17 3,764,155.17合计 33,764,155.17 33,764,155.1710、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 16,270,319,751.79 28,559,609.97 1,783,615,996.16 14,515,263,365.60其中：房屋及建筑物 3,361,610,208.56 -2,724,759.09 193,075,467.48 3,165,809,981.99机器设备 12,814,130,167.72 27,429,930.97 1,587,270,060.94 11,254,290,037.75运输工具 67,049,034.00 1,693,023.30 3,021,212.82 65,720,844.48电子设备及其他 27,530,341.51 2,161,414.79 249,254.92 29,442,501.38本
年
二、累计折旧
本年计提
新
增
累计折旧合计 6,231,525,893.91 500,574,288.92 1,128,013,148.00 5,604,087,034.83其中：房屋及建筑物 906,612,224.67 76,659,975.95 77,469,555.21 905,802,645.41机器设备 5,256,251,796.75 419,685,130.62 1,047,526,815.18 4,628,410,112.19运输工具 52,458,006.23 2,485,947.68 2,885,587.18 52,058,366.73电子设备及其他 16,203,866.26 1,743,234.67 131,190.43 17,815,910.50三、账面净值合计 10,038,793,857.88 8,911,176,330.77其中：房屋及建筑物 2,454,997,983.89 2,260,007,336.58机器设备 7,557,878,370.97 6,625,879,925.56运输工具 14,591,027.77 13,662,477.75电子设备及其他 11,326,475.25 11,626,590.88四、减值准备合计 1,382,900.26 1,382,900.26其中：房屋及建筑物
机器设备 1,382,900.26 1,382,900.26运输工具
电子设备及其他
五、账面价值合计 10,037,410,957.62 8,909,793,430.51其中：房屋及建筑物 2,454,997,983.89 2,260,007,336.58机器设备 7,556,495,470.71 6,624,497,025.30运输工具 14,591,027.77 13,662,477.75电子设备及其他 11,326,475.25 11,626,590.88注：本期折旧额为500,574,288.92元。本期由在建工程转入固定资产原价为20,195,794.13
元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
控股子公司广东华泰纸业有限公司与中国建设银行股份有限公司新会支行除签订无形资产-土地使用权抵押合同（合同编号2009年抵字第085号）外,并签订承诺书,承诺内容为新闻纸项目建成后，追加该项目房产、设备为抵押物；期末该公司已建成并投产的新闻纸项目及相应房产均属抵押资产，价值620,347,474.69元。
控股子公司安徽华泰林浆纸有限公司与国家开发银行股份有限公司签订的人民币资金银团贷款合同（合同编号3400221792010021300）第十七项担保条款中规定:“安徽华泰林浆纸有限公司将所有的生产设备抵押，安徽华泰林浆纸公司在建的厂房、办公楼抵押”，期末该公司已建成并投产的设备及相应配套房产均属抵押资产，价值1,708,288,772.42元。
（3）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 98,904,087.67 67,921,362.84 30,982,724.83
机器设备 28,355,464.80 26,463,427.62 542,630.28 1,349,406.90
合计 127,259,552.47 94,384,790.46 542,630.28 32,332,131.73
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 期末数 期初数
一、账面原值
纸机压榨部等 883,577,944.10 883,577,944.10新闻纸生产线设备 1,151,274,917.01 1,151,274,917.01合计 2,034,852,861.11 2,034,852,861.11二、累计折旧
纸机压榨部等 256,231,005.27 226,871,095.98新闻纸生产线设备 691,968,374.95 646,217,924.69合计 948,199,380.22 873,089,020.67三、账面净值
纸机压榨部等
627,346,938.83 656,706,848.12新闻纸生产线设备
459,306,542.06 505,056,992.32合计 1,086,653,480.89 1,161,763,840.44四、减值准备
纸机压榨部等
新闻纸生产线设备
项 目 期末数 期初数
合计
五、账面价值
纸机压榨部等
627,346,938.83 656,706,848.12新闻纸生产线设备
459,306,542.06 505,056,992.32合计 1,086,653,480.89 1,161,763,840.44注：公司全资子公司河北华泰纸业有限公司2010年7月29日与建信金融租赁股份有限公司签订纸机压榨部等部分设备售后融资租赁合同，合同编号：001-0000061-001，租赁期从2010年 8月 8日到 2015年 8月 7日，按季度支付租金。设备原价 883,577,944.10元，净值836,472,900.53元，出售价格为800,000,000.00元。截止到2014年6月30日，此项交易形成递延收益－未实现售后租回损益（融资租赁）27,077,481.34元，未确认融资费用9,347,843.69元。
公司分别于2011年3月28日、6月30日、7月13日和12月30日与交银金融租赁有限责任公司签订 40万吨新闻纸生产线设备售后融资租赁合同，合同编号分别为交银租赁字20110026-1号、交银租赁字20110026-2号、交银租赁字20110026-3号、交银租赁字20120028号，租赁期分别为2011年3月29日到2016年3月29日、2011年7月1日到2016年7月1日、2011年7月13日到2016年7月13日、2011年12月30日到2016年12月30日，按季度支付租金。设备原价 1,151,274,917.01元，净值 720,089,527.73元，出售价格为700,000,000.00元。截止到2014年6月30日，此项交易形成递延收益－未实现售后租回损益（融资租赁）12,221,801.42元，未确认融资费用32,795,348.87元。
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值11#机升级改造结构调整 651,058,032.30 651,058,032.30
离子膜烧碱设备 299,926,202.86 299,926,202.86 242,279,091.04 242,279,091.042*25MW.2*6000 35,740,593.24 35,740,593.24 35,740,593.24 35,740,593.24环氧丙烷项目 122,795,252.40 122,795,252.40 87,378,694.49 87,378,694.49苯胺项目 61,611,189.81 61,611,189.81 35,435,517.33 35,435,517.33污水处理工程 24,261,066.92 24,261,066.92
污泥干化项目 - 17,621,770.01 17,621,770.01精细化工有机合成中间体
18,126,098.44 18,126,098.44
及配套项目
零星项目 15,765,247.32 285,279.57 15,479,967.75 16,071,243.51 285,279.57 15,785,963.94合计 1,229,283,683.29 285,279.57 1,228,998,403.72 434,526,909.62 285,279.57 434,241,630.05（2）重大在建工程项目变动情况
预算 本期转入固定其他减
工程名称 期初数 本期增加数 期末数
数 资产数 少数
11#机升级改
651,058,032.30 651,058,032.30造结构调整
离子膜烧碱
4亿元 242,279,091.04 57,647,111.82 299,926,202.86设备
环氧丙烷项1.5亿
87,378,694.49 35,416,557.91 122,795,252.40目 元
1.8亿
苯胺项目 35,435,517.33 26,175,672.48 61,611,189.81元
精细化工有
机合成中间
4亿元 18,126,098.44 18,126,098.44体及配套项
目
污泥干化项 2000
17,621,770.01 2,574,024.12 20,195,794.13 -目 万元
污水处理工1.1亿
24,261,066.92 24,261,066.92程 元
合计 382,715,072.87 815,258,563.99 20,195,794.13 1,177,777,842.73（续）
利息资本化累计其中：本期利息本期利息资工程投入占预工程资金工程名称
金额 资本化金额本化率（%）算的比例（%）进度来源11#机升级改造结构 自筹调整 自筹离子膜烧碱设备 9,241,130.14 2,285,149.99 自筹环氧丙烷项目 6,262,110.96 1,508,416.63 自筹苯胺项目 3,842,182.16 1,483,100.00 自筹精细化工有机合成
自筹中间体及配套项目
污泥干化项目 140,029.79 自筹污水处理工程 自筹合计 19,485,453.05 5,276,666.62
（3）在建工程减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因芦苇基地 285,279.57
285,279.57工程已停建
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因合 计 285,279.57
285,279.57工程已停建12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 757,825,685.33 495,000.00 758,320,685.33土地使用权 719,982,722.46 495,000.00 720,477,722.46非专利技术 26,042,939.12 26,042,939.12商标权 100,000.00 100,000.00财务软件 10,526,423.75 10,526,423.75其他 1,173,600.00 1,173,600.00二、累计摊销合计 97,113,801.99 10,152,715.34 107,266,517.33土地使用权 83,364,084.20 9,010,915.53 92,374,999.73非专利技术 9,021,600.84 679,289.88 9,700,890.72商标权 100,000.00 100,000.00财务软件 3,672,062.19 362,324.69 4,034,386.88其他 956,054.76 100,185.24 1,056,240.00三、减值准备累计金额合计 43,211.66 43,211.66土地使用权
非专利技术
商标权
财务软件 43,211.66 43,211.66其他
四、账面价值合计 660,668,671.68 651,010,956.34土地使用权 636,618,638.26 628,102,722.73非专利技术 17,021,338.28 16,342,048.40商标权 -财务软件 6,811,149.90 6,448,825.21其他 217,545.24 117,360.00注：①本期摊销金额为10,152,715.34元。
13、长期待摊费用
本期增 其他减 其他减少的原项目 期初数 本期摊销 期末数
加 少 因
宿舍土地使用权摊
1,459,853.40
51,524.28 1,408,329.12
销
合计 1,459,853.40
51,524.28 1,408,329.12
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损应收账款坏账准备 18,171,430.25 92,482,409.92 13,744,762.09 66,585,439.46存货跌价准备 156,804.54 627,218.16 781,127.90 3,124,511.60长期投资减值准备 5,064,623.27 33,764,155.13 5,064,623.27 33,764,155.13固定资产减值准备 207,435.04 1,382,900.27 207,435.04 1,382,900.27在建工程减值准备 42,791.94 285,279.60 42,791.94 285,279.60预提费用 1,958,384.29 10,185,632.11 1,384,313.69 7,366,195.51可抵扣亏损 29,640,531.99 118,562,127.94 29,413,458.34 117,653,833.36递延收益 579,193.55 2,316,774.21 611,370.97 2,445,483.88交易性金融资产 174,062.97 696,251.88 176,872.25 707,489.00合计 55,995,257.84 260,302,749.22 51,426,755.49 233,315,287.81②已确认递延所得税负债
期末数 期初数
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异无形资产评估增值 14,149,401.96 56,597,607.84 14,559,805.60 58,239,222.38合计 14,149,401.96 56,597,607.84 14,559,805.60 58,239,222.38（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 5,773,168.60
5,457,083.30可抵扣亏损 503,935,356.29
467,572,114.17合计 509,708,524.89
473,029,197.47注：上表列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2014年 36,887,002.77 36,887,002.77
2015年 41,497,587.25 41,497,587.25
2016年 52,056,272.18 58,251,036.50
2017年 171,738,329.40 174,708,835.19
2018年 156,227,652.46 156,227,652.46
2019年 45,528,512.23
合计 503,935,356.29 467,572,114.17
15、资产减值准备明细
本期减少
转
项 目 期初数 本期计提 期末数
回 转销数
数
一、坏账准备 72,949,917.38 25,305,661.14 9 8,255,578.52二、存货跌价准备 3,518,734.48 2, 891,516.32 627,218.16三、长期股权投资减值准备 33,764,155.17 3 3,764,155.17四、固定资产减值准备 1,382,900.26 1,382,900.26五、在建工程减值准备 285,279.57 285,279.57六、无形资产减值准备 43,211.66 43,211.66合计 111,944,198.52 25,305,661.14 - 2,891,516.32 134,358,343.3416、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
固定资产售后回租形成未实现售后回租损益 39,299,282.76 41,908,372.34搬迁费用 111,031,599.16 126,031,599.16合 计 150,330,881.92 167,939,971.50注1：报告期内公司本部固定资产售后回租形成未实现售后回租损益20,089,527.72元，累计摊销7,867,726.30元，期末余额12,221,801.42元。子公司河北华泰固定资产售后回租形成未实现售后回租损益36,472,900.53元，累计摊销9,395,419.19元，期末余额 27,077,481.34元。
注2：公司于2010年6月8日与东营市土地储备中心签署拆迁补偿协议，协议约定：根据
青岛天和资产评估有限责任公司的评估报告，东营市土地储备中心负责对土地及地上附属物进行补偿，搬迁补偿总金额235,548,307.00元。搬迁和重建过程中发生的固定资产损失计入专项应付款借方，重分类后形成其他非流动资产期末余额111,031,599.16元。
17、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 17,000,000.00 48,775,200.00保证借款 4,262,667,118.41 3,409,202,266.88信用借款 245,000,000.00 195,000,000.00合计 4,524,667,118.41 3,652,977,466.88截止2014年6月30日，母公司以应收票据10,544,214.56元办理了质押贷款10,000,000.00元；安徽华泰林浆纸有限公司以应收票据7,470,000.00元办理了质押贷款7,000,000.00元；保证借款4,262,667,118.41元，均是由华泰集团提供保证担保。
18、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 505,918,280.00
110,675,286.68商业承兑汇票 80,000,000.00
合计 585,918,280.00
110,675,286.68注：下一会计期间将到期的金额为585,918,280.00元。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
1年以内 1,280,854,542.66 1,219,096,686.871至2年 167,501,747.58 169,134,323.832至3年 57,164,957.41 47,377,638.923年以上 36,991,401.29 24,423,220.10合 计 1,542,512,648.94 1,460,031,869.72（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还山东龙泰不锈钢制品有限公司 7,035,726.59 设备尾款 否
沈阳启源工业泵制造有限公司 1,265,835.90 设备尾款
否
台朔重工(宁波)有限公司 1,280,000.00 设备尾款
否
合 计 9,581,562.49
（4）应付账款中包括外币余额如下：
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 11,165,022.16 6.1528 68,696,148.35 9,747,464.06 6.0969 59,435,871.95合计 11,165,022.16 6.1528 68,696,148.35 9,747,464.06 6.0969 59,435,871.9520、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
1年以内 98,352,710.06 151,675,170.771至2年 8,684,979.89 8,042,446.822至3年 4,113,217.24 2,551,449.763年以上 2,509,749.11 1,476,040.68合计 113,660,656.30 163,745,108.03（2）报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
21、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
7,752,059.00 153,351,443.26 153,961,338.27 7,142,163.99贴和补贴
二、职工福利费 7,622,388.47 1,638,670.67 1,640,936.08 7,620,123.06三、社会保险费 2,588,121.43 20,639,210.37 21,923,761.68 1,303,570.121、基本医疗保险费 419,653.30 4,842,243.03 4,991,145.23 270,751.102、基本养老保险费 1,724,295.60 13,792,184.96 14,810,855.45 705,625.113、失业保险费 349,908.38 767,597.95 920,657.11 196,849.224、工伤保险费 44,276.79 792,960.04 757,874.27 79,362.565、生育保险费 49,987.36 444,224.39 443,229.62 50,982.13
四、住房公积金 24,201.01 150,316.73 178,525.8 -4,008.06五、工会经费和职工
42,814,991.73 3,598,005.78 227,650.11 46,185,347.40教育经费
合 计 60,801,761.64 179,377,646.81 177,932,211.94 62,247,196.51注1：应付职工薪酬中无拖欠性质的金额，主要系本公司在当月计提但下月实际发放所致，不存在拖欠职工工资情况。
22、应交税费
2,400,578,933.74
项 目 期末数 期初数
增值税 24,397,300.44 68,669,845.44营业税 - 3,346.50企业所得税 20,788,962.05 18,909,572.76个人所得税 106,840.37 341,583.76城市维护建设税 1,027,068.80 1,179,897.89房产税 3,578,667.44 3,523,409.33土地使用税 4,530,239.30 3,943,683.91教育费附加 1,092,149.01 1,186,783.88印花税 243,745.77 316,219.72其他 219,170.26 269,079.58合 计 55,984,143.44 98,343,422.7723、应付股利
项 目 期末数 期初数
华泰集团有限公司 10,038,109.30
社会公众股 19,150,926.18
合计 29,189,035.48
应付股利说明：根据2014年5月16日经本公司2013年度股东大会批准的《公司2013年度利润分配预案》，本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发人民币0.25元，按照已发行股份数1,167,561,419.00股计算，共计29,189,035.48元。
24、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
1年以内 29,351,457.49
39,079,498.19
项 目 期末数 期初数
1至2年 14,626,896.84
14,738,812.592至3年 3,685,202.01
4,339,272.633年以上 6,943,774.72
7,773,764.12合计 54,607,331.06
65,931,347.53（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还石家庄市瑞赛克纸塑有限责任公司
1,000,000.00 业务未完
山东金宇集团安装公司
699,201.23 代扣代缴税款
山东高阳建设有限公司
608,425.64 代扣代缴税款
合 计 2,307,626.87
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
东营华泰建筑安装有限公司 1,000,000.00 押金
石家庄市瑞赛克纸塑有限责任公司
1,000,000.00 押金
山东金宇集团安装公司
699,201.23 代扣代缴税款
山东高阳建设有限公司
608,425.64 代扣代缴税款
合 计
3,307,626.87
25、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 期末数 期初数
1年内到期的长期借款（附注七、25） 128,702,792.00
414,145,326.001年内到期的长期应付款（附注七、26） 340,229,789.93
390,294,209.74合 计 468,932,581.93
804,439,535.74（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 期末数 期初数
项目 期末数 期初数
抵押借款
保证借款 128,702,792.00 414,145,326.00合计 128,702,792.00 414,145,326.00注：一年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期的金额。
②金额前五名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数外本借款起始借款终止利率
贷款单位 币种外币 币币日 日 （%） 本币金额
金额 金金额额中国银行 2011-6-1 2015-3-22 6.65人民币 13,000,000.00
国家开发银行安徽省分行 2011-2-16 2014.11.20 6.55人民币 20,800,000.00
国家开发银行安徽省分行 2011-3-21 2015.5.20 6.55人民币 20,800,000.00
大王建行 2010.06.10 2019.09.13 7.2人民币 19,542,792.00
中国农业银行龙山路支行 2010-9-9 2014.11.20 6.55人民币 6,950,000.00
合计 81,092,792.00
注：
公司本部一年内到期长期借款19,542,792.00元由华泰集团有限公司提供保证
子公司安徽华泰林浆纸有限公司一年内到期长期借款 79,160,000.00元由公司本部提
供保证
子公司广东华泰纸业有限公司一年内到期长期借款 30,000,000.00元是由华泰集团有
限公司提供保证
（3）1年内到期的长期应付款（金额前五名明细）
利率 应计 借款条借款单位 期限 初始金额 期末余额
（%）
利息 件
建信金融租赁股份有限公司5年 919,243,360.00 5.52 223,148,584.00融资租赁交银金融租赁有限责任公司5年 841,755,025.40 6.90 117,081,205.93融资租赁合 计 1,760,998,385.40
340,229,789.93
26、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项目 期末数 期初数
抵押借款 974,356,500.00 1,100,096,500.00保证借款 2,157,825,810.00 2,400,321,322.00信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00减：一年内到期的长期借款（附注七、24） 128,702,792.00 414,145,326.00合计 3,013,479,518.00 3,096,272,496.00②金额前五名的长期借款
期末数 期初数
外 外
借款 借款 利率
贷款单位 币种币 币
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
金 金
额 额
邮政储蓄 2011.06.29 2018.08.17 5.90 RMB 256,497,670.00 256,497,670.00大王工行 2010.06.09 2020.06.01 6.55 RMB 234,230,000.00 244,000,000.00国开行安
2011.04.27 2022.07.28 7.05 RMB 230,000,000.00 230,000,000.00徽分行
邮政储蓄 2011.06.10 2018.08.17 5.90 RMB 174,442,500.00 174,442,500.00中国建设
2009.04-30 2019.04.28 5.90 RMB 168,000,000.00 170,000,000.00银行
合计 1,063,170,170.00 1,074,940,170.00长期借款说明：
公司本部长期借款 1,910,563,018.00元，其中信用借款 10,000,000.00元，保证借款1,900,563,018.00元，由华泰集团有限公司提供保证担保；
子公司东营华泰化工集团有限公司长期借款54,560,000.00元，是由华泰集团有限公司
提供保证的保证借款；
控股子公司安徽华泰林浆纸有限公司长期借款726,356,500.00元，由公司本部提供保证担保、安徽省安庆发展投资(集团)有限公司土地使用权抵押担保及所拥有的生产设备、在建厂房、办公楼、林地使用权抵押担保；
子公司广东华泰纸业有限公司长期借款248,000,000.00元，以其土地使用权及固定资
产抵押担保。长期借款74,000,000.00元，由华泰集团有限公司与广大新会双水电厂联合担
保。
27、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目 期末数 期初数
应付融资租赁款 583,517,808.73 754,946,956.99减：一年内到期部分（附注七、24） 340,229,789.93 390,294,209.74合计 243,288,018.80 364,652,747.25（2）金额前五名长期应付款情况
利率
单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额 借款条件（%）
山东华泰纸业股份建信金融租赁股份 有限公司共同构成5年 919,243,360.00 5.52 46,439,302.31
有限公司 承租人承担连带责任
交银金融租赁有限
5年 841,755,025.40 6.90 196,848,716.49 同上
责任公司
合计 1,760,998,385.40 243,288,018.80
（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
建信金融租赁股份有限公司 46,439,302.31
148,843,045.47交银金融租赁有限责任公司 196,848,716.49
215,809,701.78合计 243,288,018.80
364,652,747.25注1：2010年7月29日公司及子公司河北华泰纸业有限公司（以下简称：河北华泰）与建信金融租赁股份有限公司（以下简称：建信金融）签订《设备转让合同》及《租赁合同》，根据合同规定河北华泰将其造纸机等设备转让给建信金融租赁股份有限公司，上述设备在租赁日账面价值为836,472,900.53元，转让价格为800,000,000.00元，建信金融受让上述设备后，返租给河北华泰，公司及子公司河北华泰纸业有限公司构成共同承租人承担连带责任，租赁期限60个月，租金共计934,843,360.00元，概算租赁利率为5.52%，租赁期满后，河北华泰承租人及共同承租人在履行完毕协议项下所有责任和义务后，设备的所有权自动转移至承租人。
注2：公司本部与交银金融租赁有限责任公司（以下简称：交银金融）分别于2011年3月28日、6月29日、7月13日和12月30日签订《设备转让合同》及《融资租赁合同》，根据合同规定公司本部将其40万吨新闻纸生产线设备转让给交银金融，上述设备租赁日账面价值720,089,527.73元，转让价格为700,000,000.00元，交银金融受让上述设备后，返租给公司本部，租赁期限60个月，租金共计841,755,025.40元，概算租赁利率为6.90%，租赁期满后，公司本部在履行完毕协议项下所有责任和义务后，设备的所有权自动转移至承租人。
截止2014年6月30日，一年内到期的应付融资租赁款340,229,789.93元，已重分类至一年内到期的非流动负债。
28、其他非流动负债
项目 内容 期末数 期初数
递延收益 政府补助 75,097,193.73 78,705,401.86合计 75,097,193.73 78,705,401.86其中，递延收益明细如下：
与资产相关本年新增本年计入营业其他 期末
负债项目 期初余额 /与收益相补助金额外收入金额变动 余额
关治污专项政府补助
19,583,333.41
1,174,999.99 18,408,333.42与资产相关碱回收技术改造补助
1,250,000.00
1,250,000.00与资产相关资金
林纸一体化项目拨款
15,555,555.54
833,333.35 14,722,222.19与资产相关废水深度处理四期工
3,494,084.04
201,581.82 3,292,502.22与资产相关程
进口设备贴息资金拨
23,983,888.89
782,083.30 23,201,805.59与资产相关款
污水深度处理工程
4,131,944.47
208,332.69 3,923,611.78与资产相关造纸DNA生产分析与
661,111.64
33,334.00 627,777.64与资产相关控制系统开发
循环化改造专项资金
600,000.00
600,000.00与资产相关省级环境保护专项治
1,710,000.00
90,000.00 1,620,000.00与资产相关理项目资金
电力高压无功补偿自
735,483.87
38,709.66 696,774.21与资产相关动装置
6万 Nm3/d沼气回收
5,900,000.00
245,833.32 5,654,166.68与资产相关资源综合利用项目
扬尘治理工程
100,000.00
100,000.00与资产相关用于锅炉烟气脱硝改
1,000,000.00
1,000,000.00与资产相关造工程
合计 78,705,401.86
3,608,208.13 75,097,193.73
治污专项政府补助，系子公司日照华泰纸业有限公司7万吨浆项目2010年已投入使用，按资产使用年限摊销计入损益。
碱回收技术改造补助资金，系2012年根据莒发改工基【2011】14号文件收到与在建工程碱回收技术改造项目有关的政府补助1,250,000.00元，项目尚未投入使用。
林纸一体化项目拨款，系2010年根据发改投资【2009】1848号文件收到与在建工程林纸一体化项目有关的政府补助20,000,000.00元，该资产项目本期已建成投入使用，按资产使用年限摊销计入损益。
废水深度处理四期工程，系2010年根据东财建指【2009】94号文件收到与项目有关的政府补助4,837,962.96元，该项目本期已建成投入使用，按资产使用年限摊销补助款。
进口设备贴息资金拨款，系2011年根据东财企指【2011】38号文件收到进口设备贴息资金28,155,000.00元，按资产使用年限摊销补助款。
污水深度处理工程，系2011年根据东财建指【2010】150号文件收到小清河流域污染防治专项资金5,000,000.00元，按相关资产使用年限摊销计入损益。
造纸DNA生产分析与控制系统开发，系2011年根据东经信发【2011】149号文件收到的信息技术推广应用专项资金800,000.00元，按相关资产使用年限摊销计入损益。
循环化改造专项资金，系2012年根据东开管字【2012】161号文件收到循环改造专项资金，项目尚未建成。
省级环境保护专项治理项目资金，系2013年根据冀财建【2013】75号文件收到省级环境保护专项治理项目资金1,800,000.00，按相关资产使用年限摊销计入损益。
电力高压无功补偿自动装置，系2013年根据江财工【2012】324号文件收到省差别电价电费收入项目资金，按相关资产使用年限摊销计入损益。
6万Nm3/d沼气回收资源综合利用项目，系2013年根据东财建指【2013】73号文件收到中央财政清洁生产示范项目补助，该项目于2013年12月形成资产，按相关资产使用年限摊销计入损益
扬尘治理工程，系2013年根据东财建指【2013】45号文件收到的第一批市级环保专项资金，尚未进行摊销。
用于锅炉烟气脱硝改造工程，系2013年根据东财建指【2013】122号文件收到的第二批市级环保专项资金，尚未进行摊销。
29、股本
期初数 本期增减变动（+-） 期末数
项目 发行送公积金其小
金额 比例 金额 比例新股股 转股他计
一、有限售
条件股份
二、无限售
条件股份
期初数 本期增减变动（+-） 期末数
项目 发行送公积金其小
金额 比例 金额 比例新股股 转股他计
1.人民币普
1,167,561,419.00 100.00 1,167,561,419.00 100.00通股
三、股份总
1,167,561,419.00 100.00 1,167,561,419.00 100.00数
30、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,090,354,379.50 2,090,354,379.50其他资本公积 153,412,708.30 153,412,708.30合计 2,243,767,087.80 2,243,767,087.8031、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全费 17,737,163.57 4,250,629.79 7,665,147.21 14,322,646.15合计 17,737,163.57 4,250,629.79 7,665,147.21 14,322,646.1532、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 332,803,531.10 332,803,531.10任意盈余公积 125,980,868.57 125,980,868.57合 计 458,784,399.67 458,784,399.6733、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
提取或分配项 目 本期数 上期数
比例
调整前上年未分配利润 2,378,844,002.01
2,339,225,198.72
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -5,146,553.94
调整后年初未分配利润 2,373,697,448.07 2,339,225,198.72
加：本年归属于母公司股东的净利润 56,566,985.03
55,843,772.72
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 10%提取任意盈余公积 5%应付普通股股利 29,189,035.48
23,351,228.38
期末未分配利润 2,401,075,397.62
2,371,717,743.06
（2）利润分配情况的说明
根据2014年5月16日经本公司 2013年度股东大会批准的《公司2013年度利润分配预案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股派发人民币 0.25元，按照已发行股份数1,167,561,419.00股计算，共计29,189,035.48元。
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 4,300,509,494.64
4,376,733,692.09其他业务收入 145,295,515.69
251,445,865.28营业收入合计 4,445,805,010.33
4,628,179,557.37主营业务成本 3,711,528,304.03
3,840,474,062.94其他业务成本 49,605,965.87
128,069,131.39营业成本合计 3,761,134,269.90
3,968,543,194.33（2）主营业务（分行业）
行业名称 本期发生数 上期发生数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本机制纸 3,546,689,787.85 3,093,381,473.32
3,867,380,763.65 3,443,702,490.81化工产品 461,438,594.85 355,791,541.12
473,873,086.08 362,636,430.63纸浆 288,038,483.60 259,778,755.42
31,094,649.18 31,070,558.81污水处理收入 4,342,628.34 2,576,534.17
4,385,193.18 3,064,582.69合 计 4,300,509,494.64 3,711,528,304.03
4,376,733,692.09 3,840,474,062.94（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
新闻纸 1,631,382,714.38 1,426,487,896.52
1,754,323,285.03 1,494,530,832.68文化纸 850,540,044.98 734,296,490.43 992,501,058.43 882,040,997.07化工产品 461,438,594.85 355,791,541.12 473,873,086.08 362,636,430.63
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铜版纸 931,259,784.99 823,159,515.56 1,075,989,231.86 1,027,248,687.84包装纸 133,507,243.50 109,437,570.81 44,567,188.33 39,881,973.22纸浆 288,038,483.60 259,778,755.42
31,094,649.18 31,070,558.81污水处理收入 4,342,628.34 2,576,534.17
4,385,193.18 3,064,582.69合 计 4,300,509,494.64 3,711,528,304.03
4,376,733,692.09 3,840,474,062.94（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江北地区 2,457,682,825.73 2,117,712,489.20
2,134,124,219.84 1,858,117,833.83江南地区 1,753,878,208.17 1,515,495,972.19
2,156,721,446.20 1,919,003,135.21国外销售 88,948,460.74 78,319,842.64
85,888,026.05 63,353,093.90合 计
4,300,509,494.64 3,711,528,304.03
4,376,733,692.09 3,840,474,062.94（5）公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例（％）|
|客户一|125,684,322.19|2.83|
|客户二|103,156,635.89|2.32|
|客户三|79,167,676.52|1.78|
|客户四|71,920,565.85|1.62|
|客户五|51,995,344.78|1.17|
|合计|431,924,545.23|9.72|

35、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 60,000.00 206,410.02城市维护建设税 6,742,229.83 7,486,104.78教育费附加 3,680,418.79 4,067,642.88地方教育费附加 2,587,403.29 2,951,828.80地方水利基金 1,158,818.05 1,210,056.87其他 200,471.99 229,801.47合计 14,429,341.95 16,151,844.82注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
项 目 本期发生数 上期发生数
项 目 本期发生数 上期发生数
运输费 175,019,688.76 166,600,520.34工资及附加费 6,126,573.96 5,978,497.83其他 3,380,267.04 3,880,835.29仓储租赁费 2,974,337.85 5,381,852.41装卸费 3,476,723.56 382,860.88销售佣金 808,009.00 1,070,851.01差旅费 988,217.38 508,200.93合 计 192,773,817.55 183,803,618.6937、管理费用
项 目 本期发生数 上期发生数
工资及附加费 70,220,261.00 67,015,678.19福利费 3,850,730.82 4,241,529.26折旧费 30,806,642.54 41,559,526.03修理费 3,858,502.32 3,276,414.84排污费 4,138,039.17 5,916,337.18差旅费 989,788.11 715,543.35无形资产摊销 9,562,067.14 10,211,045.63研究开发费 939,709.88 238,041.39税金 21,964,468.91 20,328,595.50保险费 1,383,445.17 1,267,237.54租赁费 3,565,741.04 3,392,159.44安全费 1,816,951.49 4,668,218.22环境维护费 922,132.93 527,702.00其他 26,251,931.84 24,358,257.21合 计 180,270,412.36 187,716,285.7838、财务费用
项 目 本期发生数 上期发生数
利息支出 271,519,156.34 264,598,472.68减：利息收入 12,746,551.77 3,037,251.74汇兑损益 6,605,679.59 -20,299,570.86其他 8,199,921.57 3,066,988.63合计 273,578,205.73 244,328,638.7139、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生数 上期发生数
交易性金融资产 17,546.96 41,076.00合 计 17,546.96 41,076.0040、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本期发生数 上期发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -4,506,036.40 680,449.27持有交易性金融资产期间取得的投资收益 716,868.43 266,652.57合 计 -3,789,167.97 947,101.84（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因莒县华琛纸业有限公司 -1,169,385.63 -1,652,656.38 清算损益天津克林思达再生资源回收有限公司 -320,587.36 7,976.78 本期损益变动山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 -2,776,532.77 1,195,172.93 本期损益变动山东华泰英特罗斯化工有限公司 -239,530.64 1,129,955.94 本期损益变动合 计 -4,506,036.40 680,449.27
41、资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 25,305,661.14 24,032,819.74合 计 25,305,661.14 24,032,819.7442、营业外收入
计入当期非经常性损项 目 本期发生数 上期发生数
益的金额非流动资产处置利得合计 2,023,058.30 263,516.51 2,023,058.30其中：固定资产处置利得 2,023,058.30 263,516.51 2,023,058.30无形资产处置利得
应付账款核销 6,559,274.56 6,559,274.56政府补助 69,146,996.76 70,602,666.96 69,146,996.76增值税返还 492,304.89 492,304.89
计入当期非经常性损项 目 本期发生数 上期发生数
益的金额其他 4,610,616.37 6,478,154.23 4,260,616.37合 计 82,832,250.88 77,344,337.70 82,482,250.88其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益项 目 本年发生数
上期发生数
相关
小清河流域污染防治专项资金 208,332.69 208,332.69 与资产相关资源节约和环境保护项目 1,174,999.99 1,174,999.98 与资产相关林浆纸一体化项目 833,333.35 833,333.35 与资产相关四期水处理项目 201,581.82 201,581.82 与资产相关进口设备贴息拨款 782,083.30 782,083.30 与资产相关省级环境保护专项治理项目资金 90,000.00 与资产相关电力高压无功补偿自动装置 38,709.66 与资产相关其他 279,167.32 811,806.22 与资产相关财政扶持基金 53,757,000.00 58,480,000.00 与收益相关技术改造补助 2,700,000.00 3,100,000.00 与收益相关淘汰落后产能 3,580,000.00 与收益相关财政贴息 2,700,000.00 2,949,974.00 与收益相关奖励资金 1,897,400.00 与收益相关其他 904,388.63 2,060,555.60 与收益相关合 计 69,146,996.76 70,602,666.96
注：根据东政批复【2014】34号文件，收到扶持资金49,070,000.00元；
根据东财建指【2013】137号文件，收到淘汰落后产能补助资金2,680,000.00元；
根据莒县经济和信息化局关于认真开展项目审批和专项转移支付专项治理工作的通知，收到淘汰落后产能补助资金900,000.00元；
根据广政字【2014】53号文件，收到奖励资金470,000.00元；
根据财农【2013】2413号文件，收到林业贷款中央和省财政贴息资金 1.500.000.00元；
根据莒财综【2013】84号文件，收到财政扶持资金5,364,000.00元；
根据安庆市工业企业申报工业激励政策奖补资金审批汇总表，收到工业激励政策奖补资金1,154,400.00元；
根据东财农指【2013】162号文件，收到林业贷款中央财政贴息1,200,000.00元。
43、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本期发生数 上期发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 12,343.31
其中：固定资产处置损失 12,343.31
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
其他 34,045.40 58,713.49 -34,045.40合 计 34,045.40 71,056.80 -34,045.4044、所得税费用
项 目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 29,890,684.01 32,757,743.03递延所得税调整 -4,978,905.99 -4,658,366.31合 计 24,911,778.02 28,099,376.7245、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.048 0.048 0.048 0.048的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
-0.019 -0.019 -0.015 -0.015净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 56,566,985.03 55,843,772.72其中：归属于持续经营的净利润 56,566,985.03 55,843,772.72归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-21,734,201.13 -17,140,228.29净利润
其中：归属于持续经营的净利润 -21,734,201.13 -17,140,228.29归属于终止经营的净利润
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 1,167,561,419.00 1,167,561,419.00加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 1,167,561,419.00 1,167,561,419.0046、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
政府补助 65,421,720.00
66,590,529.60罚款收入 1,883,593.28
1,486,486.74其他 2,000,754.04
2,584,465.38合 计 69,306,067.32
70,661,481.72（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
项 目 本期发生数 上期发生数
办公费 1,207,801.59 829,034.81仓储服务费 2,830,337.85 5,381,852.41差旅费 1,978,005.49 1,223,744.28环境保护费 1,309,293.23 1,425,006.46保险费 1,383,445.17
排污费 4,738,039.17 5,916,337.18其他 4,132,615.83 6,292,613.90合 计 17,579,538.33
21,068,589.04（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
收取的搬迁补偿资金 15,000,000.00
收取的设备投标保证金 5,545,000.00 8,972,287.67合 计 20,545,000.00 8,972,287.67（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
支付的设备投保证金 11,114,810.00
4,580,320.00理财产品投资 36,500,000.00
合 计 47,614,810.00
4,580,320.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
利息 10,650,248.19 8,590,992.45合 计 10,650,248.19 8,590,992.45（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
融资租赁本金及利息 195,147,104.87
195,147,104.87其他手续费等 5,968,112.32
3,021,304.81合 计 201,115,217.19
198,168,409.6847、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期发生数 上期发生数
①将净利润调节为经营活动现金流量：
项 目 本期发生数 上期发生数
净利润 52,428,108.15 53,765,237.32加：资产减值准备 25,305,661.14 24,032,819.74固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 500,574,288.92 505,035,088.82无形资产摊销 10,152,715.34 10,820,675.30长期待摊费用摊销 51,524.28 34,349.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-2,023,058.30 -251,173.20益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -17,546.96 -41,076.00财务费用（收益以“－”号填列） 273,578,205.73 244,328,638.71投资损失（收益以“－”号填列） 3,789,167.97 -947,101.84递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,568,502.35 -4,284,024.86递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -410,403.64 -374,341.45存货的减少（增加以“－”号填列） -251,357,877.36 -160,604,700.60经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -618,604,982.03 -671,842,192.00经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 587,819,969.12 144,754,132.07其他 -
经营活动产生的现金流量净额 576,717,270.01 144,426,331.53②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,539,450,489.33
1,048,658,261.29减：现金的期初余额 986,362,138.56
891,089,917.51加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 553,088,350.77
157,568,343.78（2）现金及现金等价物的构成
项 目
本期金额 上期金额
项 目
本期金额 上期金额
①现金 1,539,450,489.33
1,048,658,261.29其中：库存现金 1,001,542.25
1,603,510.47可随时用于支付的银行存款 1,469,993,205.28
970,848,989.43可随时用于支付的其他货币资金 68,455,741.80
76,205,761.39可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额 1,539,450,489.33
1,048,658,261.29八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质华泰集团有限公司 母公司
有限公司 广饶县大王镇 李建华 制造业（续）
母公司对本企
母公司对本企业的本企业最组织机构代母公司名称 注册资本 业的持股比例
表决权比例（%）终控制方 码
（%）
华泰集团有限公司 900,000,000.00 34.39 34.39 李建华 61409969-0本企业的母公司情况的说明：
华泰集团有限公司原名东营市广饶华泰兴业有限责任公司，系由山东省广饶县大王镇人民政府
和山东大王集团总公司于 1997年 1月 17日共同出资成立。1998年 1月 18日公司更名为“华泰集团有限公司”，并取得广饶县工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。法定代表人李建华。2006年6月2日，公司原股东山东省广饶县大王镇人民政府将所持华泰集团有限公司40％的股权转让给李建华，将所持华泰集团有限公司20％的股权分别转让给王洪祥等18个自然人。2010年 8月 2日，原股东大王镇人民政府将其所持有华泰集团10%的股份转让给华泰集团有限公司工会委员会，并于2010年7月23日办理了工商变更手续。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（5）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
山东华泰林业有限公司 同一母公司 74096064-8东营市联成化工有限公司 同一母公司 70624412-X东营市华泰大厦有限公司 同一母公司 72388736-2山东华泰热力有限公司 同一母公司 75445851-X华泰集团有限公司物资回收站 同一母公司 72073065-0东营市新华印刷厂 同一母公司 16496189-5东营华泰商务酒店有限公司 同一母公司 69965992-4广饶华泰燃气有限公司 同一母公司 69965273-0东营华泰置业有限责任公司 同一母公司 66932346-9东营亚泰置业有限公司 同一母公司 68483888-2山东华泰国际贸易有限公司 同一母公司 76665044-5日照华泰置业有限公司 同一母公司 76189097-6山东泰强物流有限公司 同一母公司 55438283X东营华泰物业服务有限公司 同一母公司 55222614-7东营华泰建筑安装有限公司 同一母公司 55221590-7青岛华泰江山实业有限公司 同一母公司 56471266-0上海隆升资产管理有限公司 同一母公司 55432335-4山东黄河三角洲矿盐化工有限公司 同一母公司 55894468-4青岛华泰国际物流有限公司 同一母公司 68676288-5山东青港华泰国际物流有限公司 同一母公司 08399101-3东营华泰孙武湖温泉度假酒店有限公司 同一母公司 57287236-5山东黄河三角洲生物科技有限公司 同一母公司 57166083-8东营通和物流有限公司 高管关联 75353117-2广饶利通商贸有限公司 母公司的子公司高管关联 79247530-25、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易内定价原则
关联方
及决策程
容 金额 占同类交易 金额 占同类交序
金额的比例 易金额的（%） 比例（%）山东华泰热力有限 参照市场
电、蒸汽 285,686,169.09 64.55 329,766,576.86 55.14公司 价格
天津克林思达再生 参照市场
材料 14,439,229.14 1.51 44,177,730.07 3.63资源回收有限公司 价格
纸芯、护头、参照市场
东营市新华印刷厂 34,525,878.76 42.04 27,215,619.78 29.58商标 价格
山东华泰英特罗斯 参照市场
材料 1,580,427.63 0.14 4,157,724.28 6.07化工有限公司 价格
材料、接受劳参照市场
华泰集团有限公司 3,728,373.75 4.54 3,950,949.28 4.29务 价格
山东华泰林业有限 参照市场
原木 1,035,000.00 0.40 20,000.00 /公司 价格
东营华泰建筑安装 参照市场
混凝土等 / / 695,711.20 /有限公司 价格
东营市联成化工有 参照市场
化工产品 2,555,477.51 0.23 4,305.40 /限公司 价格
东营通和物流有限 参照市场
运费采购 13,096,040.08 6.74 / /公司 价格
②出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易定价
关联交易 占同类交 占同类交关联方
原则及决策程
内容 序 金额 易金额的 金额 易金额的比例（%） 比例（%）山东华泰英特罗斯化
销售商品参照市场价格 40,763,187.19 7.79 41,343,129.03 59.85工有限公司
东营市新华印刷厂 销售商品参照市场价格 13,481,104.47 1.36 11,312,618.95 0.25东营市联成化工有限
销售商品参照市场价格 25,263,213.82 4.83 20,759,739.17 3.74公司
山东斯道拉恩索华泰
销售商品参照市场价格 7,827,518.50 1.13 8,073,487.51 40.42纸业有限公司
山东华泰热力有限公
销售商品参照市场价格 5,655,058.67 0.49 5,706,405.71 0.38司
东营华泰建筑安装有
销售商品参照市场价格 1,995,338.59 0.94 2,682,740.30 0.91限公司
华泰集团有限公司 销售商品参照市场价格 132,085.15 0.01 266,509.67 0.02东营市华泰大厦有限
销售商品参照市场价格 100,099.20 0.01 82,292.80 0.01公司
东营华泰置业有限公
销售商品参照市场价格 15,250.40 / 15,646.97 0.00司
东营亚泰置业有限公销售商品参照市场价格 4,989.71 / 8,638.75 0.00
本年发生额 上年发生额关联交易定价
关联交易 占同类交 占同类交关联方
原则及决策程
内容 序 金额 易金额的 金额 易金额的比例（%） 比例（%）司
东营华泰孙武湖温泉
销售商品参照市场价格 98,474.69 0.01 108,259.05 0.01度假酒店有限公司
东营华泰物业服务有
销售商品参照市场价格 1,253.20 / 349.99 /限公司
青岛华泰江山实业有
销售商品参照市场价格 2244.35 / 1,711.57 /限公司
东营华泰商务酒店有
销售商品参照市场价格 / 2,875.60 /限公司
东营通和物流有限公
销售商品参照市场价格 35,930.37 / / /司
（4）关联租赁情况
租赁 租赁租赁费定本期确认的出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
起始日终止日价依据 租赁费华泰集团有限公司本公司 土地使用权 2004.10 2054.08协议价格 2,096,172.00东营华泰纸业有
华泰集团有限公司 土地使用权 2004.10 2054.08协议价格 105,840.00限公司
日照华泰置业有限日照华泰纸业有
土地使用权 2004.10 2054.05协议价格 460,900.86公司 限公司
注1：公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》与《土地使用权租赁合同之补充合同》
根据《土地使用权租赁合同》，公司以年租金 2元/平方米租用集团公司以出让方式取得的位于广饶县大王镇的土地共 5宗，面积共计 710,636.10平方米，土地使用权证分别为广国用[1998]字第 14号（使用年限至 2047年 4月止）、广国用[1998]字第 15号（使用年限至 2047年12月29日止）、广国用[1998]字第16号（使用年限至2045年12月止）和广国用[1998]字第30号（使用年限至2048年6月11日止）。租赁期为该等出让土地使用权终止日期，并在每一会计年度结束前30日内公司将全部租金付至集团公司银行账户。
根据《土地使用权租赁合同之补充合同》，华泰集团将其位于广饶县大王镇的面积为173,223.00平方米的土地（《国有土地使用证》编号为：广国用［2004］第158号）和位于广饶县大王镇的面积为 25,535.00平方米的土地（《国有土地使用证》编号为：广国用［2004］第159号）增加租赁给公司使用。租赁期限为2004年10月14日至2054年8月29日，年租赁费每平方米2元。
公司2008年8月22日召开2008年第二次临时股东大会决议，审议通过了《关于土地租赁费用变动的议案》，租用集团的年土地使用费由2元/平方米变更为6元/平方米。
注2：日照华泰纸业有限公司与日照华泰工贸有限责任公司签订的《土地使用权租赁合同》根据日照华泰纸业有限公司与日照华泰工贸有限责任公司签订的《土地使用权租赁合同》，日照华泰纸业有限公司以租金 5.80元/平方米，租赁华泰集团有限公司控股子公司日照华泰工贸有限责任公司的使用权土地214,898平方米，国有土地使用权证编号为莒国用（2004）第132号使用权终止日期为2048年8月、莒国用（2004）第133号使用权终止日期为2048年6月、莒国用（2004）第134号使用权终止日期为2046年7月、莒国用（2004）第136号使用权终止日期为2047年2月、莒国用（2004）第146号使用权终止日期为2046年12月、莒国用（2004）第 147号使用权终止日期为 2048年 3月、莒国用（2004）第 148号使用权终止日期为 2046年12月、莒国用（2004）第154号使用权终止日期为2044年6月，莒国用（2004）第135号、第137-140号、第149-153号、第155-156号使用权终止日期为2054年5月。租赁期为该等出让土地使用权终止日期，并在每一会计年度结束前30日内支付租金。
（5）关联担保情况
担保金额 担保是否已担保方 被担保方 担保起始日担保到期日
（万元） 经履行完毕华泰集团有限公司 公司本部 9,000.00 2013.07.12 2014.07.09 否
华泰集团有限公司 公司本部 10,500.00 2013.07.02 2014.07.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 10,000.00 2013-12.20 2014.12.16 否
华泰集团有限公司 公司本部 5,000.00 2013.11.25 2014.11.24 否
华泰集团有限公司 公司本部 14,500.00 2014.03.25 2015.03.24 否
华泰集团有限公司 公司本部 17,691.61 2014.06.04 2014.11.21 否
华泰集团有限公司 公司本部 5,700.00 2010.06.10 2019.10.24 否
华泰集团有限公司 公司本部 5,000.00 2014.05.06 2015.05.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 11,000.00 2014.05.06 2015.04.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 4,000.00 2014.04.25 2015.04.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 9,700.00 2014.05.13 2015.05.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 10,000.00 2014.05.13 2015.05.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 11,000.00 2014.05.15 2015.05.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 2,500.00 2014.05.16 2015.05.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 2,000.00 2014.05.16 2015.06.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 8,500.00 2010.06.10 2019.09.13 否
华泰集团有限公司 公司本部 6,900.00 2010.07.01 2019.05.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 5,700.00 2010.07.01 2019.03.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 234.29 2010.10.28 2018.10.26 否
华泰集团有限公司 公司本部 4,000.00 2014.05.15 2015.05.09 否
华泰集团有限公司 公司本部 4,000.00 2014.05.15 2015.05.09 否
华泰集团有限公司 公司本部 3,000.00 2014.05.26 2015.05.22 否
华泰集团有限公司 公司本部 3,000.00 2014.05.26 2015.05.22 否
华泰集团有限公司 公司本部 4,000.00 2014.05.26 2015.05.22 否
华泰集团有限公司 公司本部 10,000.00 2013.07.25 2014.07.02 否
华泰集团有限公司 公司本部 7,000.00 2014.06.10 2015.06.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 23,422.86 2010.06.09 2020.06.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 6,000.00 2010.07.01 2019.07.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 6,000.00 2010.07.01 2019.12.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 7,400.00 2010.07.01 2020.03.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 6,300.00 2010.10.15 2020.10.14 否
华泰集团有限公司 公司本部 2,000.00 2011.03.14 2018.03.08 否
华泰集团有限公司 公司本部 15,000.00 2014.05.24 2015.05.23 否
华泰集团有限公司 公司本部 7,100.00 2010.06.10 2020.06.09 否
华泰集团有限公司 公司本部 5,000.00 2010.10.20 2018.10.19 否
华泰集团有限公司 公司本部 5,000.00 2010.11.30 2018.11.29 否
华泰集团有限公司 公司本部 2,000.00 2011.03.18 2017.03.17 否
华泰集团有限公司 公司本部 8,000.00 2011.03.18 2017.03.17 否
华泰集团有限公司 公司本部 5,000.00 2011.04.28 2017.04.27 否
华泰集团有限公司 公司本部 10,000.00 2013.12.24 2014.12.15 否
华泰集团有限公司 公司本部 30,000.00 2014.04.29 2014.12.12 否
华泰集团有限公司 公司本部 3,400.00 2010.07.06 2018.11.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 4,300.00 2010.07.06 2020.05.29 否
华泰集团有限公司 公司本部 4,600.00 2010.07.06 2019.02.01 否
华泰集团有限公司 公司本部 11,000.00 2010.08.06 2018.08.03 否
华泰集团有限公司 公司本部 6,700.00 2010.10.13 2020.05.29 否
华泰集团有限公司 公司本部 10,000.00 2014.03.11 2015.03.10 否
华泰集团有限公司 公司本部 5,000.00 2013.10.15 2014.10.14 否
华泰集团有限公司 公司本部 15,000.00 2013.12.03 2014.12.02 否
华泰集团有限公司 公司本部 19,900.00 2014.05.30 2014.11.25 否
华泰集团有限公司 公司本部 10,000.00 2014.06.30 2014.12.31 否
华泰集团有限公司 公司本部 10,000.00 2014.05.08 2014.10.24 否
华泰集团有限公司 公司本部 3,300.00 2014.03.18 2015.03.18 否
华泰集团有限公司 公司本部 5,900.00 2014.04.17 2015.04.17 否
华泰集团有限公司 公司本部 20,000.00 2014.05.08 2015.11.08 否
华泰集团有限公司 公司本部 5,000.00 2013.10.17 2014.08.16 否
华泰集团有限公司 公司本部 7,367.89 2011.02.28 2018.08.17 否
华泰集团有限公司 公司本部 17,444.25 2011.06.10 2018.08.17 否
华泰集团有限公司 公司本部 25,649.77 2011.06.29 2018.08.17 否
华泰集团有限公司 公司本部 1,291.50 2011.10.28 2018.10.28 否
华泰集团有限公司 公司本部 20,000.00 2014.01.17 2015.01.13 否
华泰集团有限公司 公司本部 6,152.80 2014.05.26 2014.11.19 否
华泰集团有限公司 公司本部 12,305.60 2014.03.12 2014.09.12 否
华泰集团有限公司 公司本部 4,306.96 2014.02.14 2014.08.14 否
华泰集团有限公司 公司本部 1,782.02 2014.05.08 2014.08.06 否
华泰集团有限公司 公司本部 4,128.90 2014.06.03 2014.08.31 否
华泰集团有限公司东营华泰化工集团有限公司 5,000.00 2013.08.29 2014.08.28 否
华泰集团有限公司东营华泰化工集团有限公司 5,000.00 2013.09.10 2014.09.09 否
华泰集团有限公司东营华泰化工集团有限公司 1,364.00 2009.07.16 2015.09.30 否
华泰集团有限公司东营华泰化工集团有限公司 1,364.00 2009.07.16 2015.12.30 否
华泰集团有限公司东营华泰化工集团有限公司 1,364.00 2009.07.16 2016.03.30 否
华泰集团有限公司东营华泰化工集团有限公司 1,364.00 2009.07.16 2016.06.30 否
华泰集团有限公司 广东华泰纸业有限公司 16,800.00 2009.04.30 2019.04.28 否
华泰集团有限公司 广东华泰纸业有限公司 8,500.00 2009.11.05 2018.10.04 否
华泰集团有限公司 广东华泰纸业有限公司 1,350.00 2010.09.14 2015.09.13 否
华泰集团有限公司 广东华泰纸业有限公司 4,000.00 2010.07.23 2015.07.22 否
华泰集团有限公司 广东华泰纸业有限公司 1,050.00 2010.08.20 2015.08.11 否
华泰集团有限公司 广东华泰纸业有限公司 450.00 2010.09.28 2015.08.11 否
华泰集团有限公司 广东华泰纸业有限公司 1,050.00 2010.09.28 2015.08.11 否
华泰集团有限公司 广东华泰纸业有限公司 200.00 2010.11.30 2015.08.11 否
华泰集团有限公司 广东华泰纸业有限公司 500.00 2010.12.27 2015.12.07 否
华泰集团有限公司 广东华泰纸业有限公司 1,300.00 2011.06.01 2015.03.22 否
华泰集团有限公司 日照华泰纸业有限公司 4,000.00 2014.03.18 2015.03.18 否
华泰集团有限公司 日照华泰纸业有限公司 2,000.00 2014.04.24 2015.03.24 否
华泰集团有限公司 日照华泰纸业有限公司 5,000.00 2014.05.29 2015.05.29 否
华泰集团有限公司 日照华泰纸业有限公司 4,000.00 2014.05.15 2015.05.15 否
华泰集团有限公司东营华泰清河实业有限公司 4,000.00 2014.05.16 2015.05.15 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 56.00 2011.06.10 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 2,000.00 2011.09.23 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 2,000.00 2011.02.15 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 1,000.00 2012.02.29 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 2,254.00 2012.05.03 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 3,000.00 2012.05.14 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 1,500.00 2012.05.30 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 500.00 2012.07.12 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 200.00 2012.07.18 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 1,600.00 2010.09.09 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 1.85 2010.09.09 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 245.70 2010.11.03 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 89.25 2010.12.28 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 2,000.00 2011.01.04 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 1,000.00 2011.04.11 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 1,000.00 2011.06.16 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 18.40 2011.08.31 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 1,000.00 2011.12.12 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 1,833.80 2012.04.12 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 800.00 2012.04.30 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 1,000.00 2012.05.31 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 1,841.00 2012.06.14 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 1,834.00 2012.06.26 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 3,145.00 2011.02.16 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 4,000.00 2011.03.21 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 23,000.00 2011.04.27 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 3,400.00 2011.12.28 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 3,000.00 2012.07.16 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 6,000.00 2011.04.27 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 1,232.00 2010.11.11 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 0.65 2010.11.11 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 3,000.00 2011.01.07 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 1,000.00 2011.01.07 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 3,000.00 2011.05.31 2022.07.28 否
公司本部 安徽华泰林浆纸有限公司 3,000.00 2011.10.26 2022.07.28 否
华泰集团有限公司安徽华泰林浆纸有限公司 2,000.00 2014.02.21 2014.08.21 否
华泰集团有限公司安徽华泰林浆纸有限公司 1,000.00 2014.03.04 2015.03.04 否
华泰集团有限公司安徽华泰林浆纸有限公司 1,000.00 2013.11.27 2014.12.26 否
华泰集团有限公司安徽华泰林浆纸有限公司 1,000.00 2013.12.20 2014.12.19 否
华泰集团有限公司安徽华泰林浆纸有限公司 650.00 2013.12.24 2014.12.23 否
华泰集团有限公司安徽华泰林浆纸有限公司 850.00 2014.01.08 2015.01.07 否
华泰集团有限公司安徽华泰林浆纸有限公司 2,000.00 2013.11.29 2014.11.28 否
华泰集团有限公司安徽华泰林浆纸有限公司 1,000.00 2014.02.08 2015.02.07 否
华泰集团有限公司安徽华泰林浆纸有限公司 2,000.00 2014.04.25 2015.04.24 否
华泰集团有限公司安徽华泰林浆纸有限公司 3,000.00 2013.07.03 2015.07.02 否
华泰集团有限公司安徽华泰林浆纸有限公司 5,000.00 2013.09.17 2014.09.17 否
华泰集团有限公司安徽华泰林浆纸有限公司 3,000.00 2013.09.22 2014.09.21 否
华泰集团有限公司安徽华泰林浆纸有限公司 4,000.00 2014.02.21 2015.02.19 否
华泰集团有限公司安徽华泰林浆纸有限公司 3,000.00 2014.03.26 2015.03.23 否
华泰集团有限公司 东营华泰纸业有限公司 1,677.39 2014.05.09 2014.08.07 否
华泰集团有限公司 东营华泰纸业有限公司 1,294.83 2014.05.30 2014.08.28 否
华泰集团有限公司 河北华泰纸业有限公司 25.75 2014.02.24 2014.08-25 否
华泰集团有限公司 河北华泰纸业有限公司 95.80 2014.02.25 2014.08-25 否
合计 739,479.87
关联方担保情况说明：
截止2014年6月30日，华泰集团有限公司为公司本部提供担保556,678.45万元，为本公司全资子公司提供担保33,549.77万元，为本公司控股子公司提供担保33,500万元，华泰集团有限公司、新会双水电厂有限公司、新会双水发电（B厂）有限公司联合为本公司子公司广东华泰纸业有限公司提供担保35,200万元。公司本部为控股子公司提供担保80,551.65万元。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 1,005,514.67 50,275.73 1,772,322.03 88,616.10东营市新华印刷厂 45,696.82 2,284.84 17,180.32 859.01山东华泰国际贸易有限公司 1,200,000.00 60,000.00东营市联成化工有限公司 313,647.44 15,682.37
山东华泰英特罗斯化工有限公司 4,169,890.56 208,494.53 1,691,292.35 84,564.61合计 5,534,749.49 276,737.47 4,680,794.70 234,039.72预付款项：
东营华泰建筑安装有限公司 660,147.07
天津克林思达再生资源回收有限公司 17,808,561.56
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备山东华泰英特罗斯化工有限公司 90,060.20
合计 750,207.27 17,808,561.56
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
华泰集团有限公司 2,142,520.35 1,710,981.57东营市联成化工有限公司 1,712,092.87
东营市华泰大厦有限公司 247,001.97 212,646.90山东华泰热力有限公司 30,143,233.15 3,790,041.93东营市新华印刷厂 20,903,455.47 13,970,964.39山东华泰林业有限公司 52,500.00 52,500.00天津克林思达再生资源回收有限公司 13,403,896.16
山东华泰英特罗斯化工有限公司 204,283.65 14,451,127.85东营华泰建筑安装有限公司 536,032.08 299,299.73东营通和物流有限公司 10,152,069.92 44,749.02合计 79,497,085.62 34,532,311.39预收款项：
东营市新华印刷厂 110,620.93山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 14,291.10 53,604.90合计 14,291.10 164,225.83其他应付款：
东营华泰建筑安装有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00东营市华泰大厦有限公司 51,734.80 51,734.80合计 1,051,734.80 1,051,734.80九、或有事项
子公司河北华泰纸业有限公司拥有的土地使用权签订的土地出让合同中有规定：“土地出让期限届满，受让人未申请续期的，本合同项下土地使用权和地上建筑物及其他附着物，由出让人代表国家无偿收回，地上建筑物及其他附着物失去正常使用功能的，出让人可要求受让人移动或拆除地上建筑物及其他附着物，恢复场地平整”。根据此事项，存在未来义务，但义务发生
时间及金额无法确定。
十、承诺事项
截至2014年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日（董事会批准报出日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
截至本财务报表签发日（董事会批准报出日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项
十二、其他重要事项说明
1、租赁
（1）各类租入固定资产的年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。
有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注七、17、（4）。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 306,721,396.871年以上2年以内（含2年） 222,932,771.742年以上3年以内（含3年） 96,006,832.683年以上
合计 625,661,001.29十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：关联方组合 641,688,125.43 40.75
账龄组合 933,165,739.76 59.25 48,666,266.62 5.22
组合小计 1,574,853,865.19 100 48,666,266.62 3.09单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 1,574,853,865.19 48,666,266.62
（续）
期初数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：关联方组合 765,296,407.96 59.08
账龄组合 529,952,049.49 40.92 28,734,950.84 5.42组合小计 1,295,248,457.45 100.00 28,734,950.84 2.22单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 1,295,248,457.45 28,734,950.84
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,299,467,689.21 82.51 1,032,802,670.20 79.741至2年 269,612,346.79 7.06 256,499,664.23 19.802至3年 2,731,604.83 7.86 2,184,941.17 0.173年以上 3,042,224.36 2.57 3,761,181.85 0.29合计 1,574,853,865.19 100 1,295,248,457.45 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 922,807,151.60 98.89 46,140,357.58 519,664,419.29 98.06 25,983,220.971至2年 4,584,758.97 0.49 458475.89 4,341,507.18 0.82 434,150.722至3年 2,731,604.83 0.29 546,320.97 2,184,941.17 0.41 436,988.23
3年以上 3,042,224.36 0.33 1,521,112.18 3,761,181.85 0.71 1,880,590.92合计 933,165,739.76 100 48,666,266.62 529,952,049.49 100.00 28,734,950.84（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
本公司期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）东营华泰清河实业有限公司 控股子公司 336,211,218.16 2-3年 21.35日照华泰纸业有限公司 全资子公司 128,894,813.82 1-2年 8.19东营华泰精细化工有限公司 全资孙公司 100,000,000.00 1年以内 6.35安徽华泰林浆纸有限公司 控股子公司 55,012,109.76 1年以内 3.49厦门建发纸业有限公司 非关联方 41,311,826.22 1年以内 2.62合计 661,429,967.96 42.01（6）应收关联方账款情况
与本公司关 占应收账款总额的
单位名称 金额
系 比例（%）
东营华泰清河实业有限公司 控股子公司 336,211,218.16 21.35日照华泰纸业有限公司 全资子公司 128,894,813.82 8.19东营华泰精细化工有限公司 全资孙公司 100,000,000.00 6.35安徽华泰林浆纸有限公司 控股子公司 55,012,109.76 3.49东营华泰新能源科技有限公司 全资子公司 10,211,753.78 0.65河北华泰纸业有限公司 全资子公司 5,248,768.86 0.33广东华泰纸业有限公司 控股子公司 6,109,461.05 0.39山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 联营企业 313,848.75 0.02合计 642,001,974.18 40.77（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 1,585,341.76 6.1528 9,754,290.78 700,112.57 6.0969 4,268,516.312、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类
账面余额 坏账准备
比例 比例金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：关联方组合 1,295,621,695.37 99.55
账龄组合 5,833,748.12 0.45 825,455.75 14.15组合小计 1,301,455,443.49 100.00 825,455.75 14.15单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 1,301,455,443.49 100.00 825,455.75 14.15（续）
期初数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：关联方组合 1,092,184,631.03 99.52
账龄组合 5,277,736.67 0.48 799,610.73 15.15组合小计 1,097,462,367.70 100.00 799,610.73 0.07单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 1,097,462,367.70 100.00 799,610.73 0.07（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 924,310,005.06 71.02 814,319,002.69 74.201至2年 349,226,877.96 26.83 225,224,804.55 20.522至3年 89,519.97 0.01 29,942,505.20 2.733年以上 27,829,040.50 2.14 27,976,055.27 2.55合 计 1,301,455,443.49 100.00 1,097,462,367.71 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,189,611.82 71.82 209,480.59 3,680,078.87 69.73 184,003.991至2年 448,092.50 7.68 44,809.25 401,614.00 7.61 40,161.402至3年 89,519.97 1.53 17,903.99 75,255.20 1.43 15,051.043年以上 1,106,523.83 18.97 553,261.92 1,120,788.60 21.23 560,394.30合 计 5,833,748.12 100.00 825,455.75 5,277,736.67 100.00 799,610.73（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
本公司期末无其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
（%）
河北华泰纸业有限公司 全资子公司 483,220,960.762年以内 37.13
广东华泰纸业有限公司 控股子公司 279,965,423.162年以内 21.51
日照华泰纸业有限公司 全资子公司 231,666,812.661年以内 17.80
安徽华泰林浆纸有限公司 控股子公司 176,643,326.721年以内 13.57
东营华泰清河实业有限公司 全资子公司 60,307,789.841年以内 4.64
合计 1,231,804,313.14 94.65
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）河北华泰纸业有限公司 全资子公司 483,220,960.76 37.13广东华泰纸业有限公司 控股子公司 279,965,423.16 21.51日照华泰纸业有限公司 全资子公司 231,666,812.66 17.80安徽华泰林浆纸有限公司 控股子公司 176,643,326.72 13.57东营华泰清河实业有限公司 全资子公司 60,307,789.86 4.63东营华泰环保科技有限公司 全资子公司 30,900,000.00 2.37东营亚泰环保工程有限公司 全资子公司 21,500,000.00 1.65东营华泰新能源科技有限公司全资子公司 11,417,382.21 0.88 HUATAI USA LLC. 联营企业 52,152.00 0.004合 计 1,295,673,847.37 99.563、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 2,775,816,685.85 2,775,816,685.85对合营企业投资 3,764,155.17 3,764,155.17对联营企业投资 143,454,055.62 2,776,532.77 140,677,522.85其他股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00减：长期股权投资减值
33,764,155.17 33,764,155.17准备
合 计 2,919,270,741.47 2,776,532.77 2,916,494,208.70（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数法
东营市大王福利卫生纸厂成本法 7,330,000.00 7,330,000.00 7,330,000.00东营华泰纸业有限公司成本法 94,105,500.00 94,105,500.00 94,105,500.00东营华泰清河实业有限公
成本法 251,000,000.00 251,000,000.00 251,000,000.00司
日照华泰纸业有限公司成本法
48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00东营华泰化工集团有限公
成本法 1,345,781,184.85 1,345,781,184.85 1,345,781,184.85司
安徽华泰林浆纸有限公司成本法
766,600,000.00 766,600,000.00 766,600,000.00东营华泰环保科技有限公
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00司
广东华泰纸业有限公司成本法
224,000,000.00 224,000,000.00 224,000,000.00东营亚泰环保工程有限公
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00司
河北华泰纸业有限公司成本法
1.00 1.00 1.00东营华泰新能源科技有限
成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00公司
山东斯道拉恩索华泰纸业
权益法 173,192,703.93 143,454,055.62 2,776,532.77 140,677,522.85有限公司
Huatai USALLC 权益法 3,500,589.00 3,764,155.17 3,764,155.17天同证券股份有限公司成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00合 计 2,982,509,978.78 2,953,034,896.64 2,776,532.77 2,950,258,363.87（续）
在被投资
本期
单位持股
本期在被投资在被投资单
比例与表 计提
被投资单位
单位持股位享有表决
减值准备 现金决权比例
比例（%）权比例（%） 减值
不一致的 红利说明 准备
东营市大王福利卫生纸厂 100.00 100.00
东营华泰纸业有限公司 100.00 100.00
东营华泰清河实业有限公司 83.67 83.67
日照华泰纸业有限公司 100.00 100.00 注1
东营华泰化工集团有限公司 100.00 100.00
安徽华泰林浆纸有限公司 85.00 85.00
东营华泰环保科技有限公司 100.00 100.00
广东华泰纸业有限公司 70.00 70.00
东营亚泰环保工程有限公司 100.00 100.00
河北华泰纸业有限公司 100.00 100.00
东营华泰新能源科技有限公司 100.00 100.00
山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 40.00 40.00
Huatai USALLC 51.00 49.00 注2 3,7641,55.17
天同证券股份有限公司 1.47 1.47
30,000,000.00
合 计 33,764,155.17
注1：公司直接持有日照华泰纸业有限公司96%的股份，公司通过100%控股子公司东营市大王福利卫生纸厂间接持有日照华泰纸业有限公司注册资本的4%股份，实际持有100%的股份。
注2：公司2008年投资的 HuataiUSALLC，考夫曼集团持股比例为49%，公司持股比例为51%。根据 Huatai USALLC章程规定“无论何时，考夫曼集团股东持有股权的合计投票权比例不应低于51%”，公司表决权比例为49%因该公司经营发生严重亏损导致出现减值迹象，2011年已经对长期股权投资全额计提减值准备3,764,155.17元。
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
Huatai USALLC 3,7641,55.17 3,7641,55.17天同证券股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00合计 33,7641,55.17 33,7641,55.17
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,186,888,453.16 2,558,730,927.42其他业务收入 151,146,633.29 180,751,638.73营业收入合计 2,338,035,086.45 2,739,482,566.15主营业务成本 1,922,336,617.43 2,319,176,834.25其他业务成本 87,838,571.45 85,911,652.42营业成本合计 2,010,175,188.88 2,405,088,486.67（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
造纸业 2,186,888,453.16 1,922,336,617.43 2,558,730,927.42 2,319,176,834.25合 计 2,186,888,453.16 1,922,336,617.43 2,558,730,927.42 2,319,176,834.25（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
文化纸 205,464,209.52 174,370,346.13 313,029,897.96 286,387,252.66新闻纸 981,951,382.61 861,746,801.18 1,103,315,773.89 939,512,510.01浆类 68,020,187.56 56,540,567.00 68,346,714.38 63,875,623.41铜版纸 931,452,673.47 829,678,903.12 1,074,038,541.19 1,029,401,448.17合 计 2,186,888,453.16 1,922,336,617.43 2,558,730,927.42 2,319,176,834.25（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江南地区 888,990,162.51 777,308,876.24 1,142,294,486.06 1,032,341,287.17江北地区 1,238,289,479.77 1,082,726,721.36 1,377,102,263.09 1,243,575,093.88国外销售 59,608,810.88 62,301,019.83 39,334,178.27 43,260,453.20合 计 2,186,888,453.16 1,922,336,617.43 2,558,730,927.42 2,319,176,834.25（5）公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入总额|占公司全部营业收入的比例（％）|

||||
|-|-|-|
|客户一|123,933,049.08|5.30|
|客户二|92,347,084.86|3.95|
|客户三|73,003,092.49|3.12|
|客户四|59,302,774.44|2.54|
|客户五|51,995,344.78|2.22|
|合计|400,581,345.65|17.13|

5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -2,776,532.77 1,195,172.93合 计 -2,776,532.77 1,195,172.93注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 增减变动原因山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 -2,776,532.77 1,195,172.93 本期利润
合 计 -2,776,532.77 1,195,172.93
6、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -8,072,080.07 -8,562,528.95加：资产减值准备 19,957,160.80 28,343,273.89固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 250,671,630.57 274,798,673.69无形资产摊销 460,911.00 2,071,612.09长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
675.30益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 190,614,190.29 183,478,330.31投资损失（收益以“－”号填列） 2,776,532.77 -1,195,172.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,299,255.90 -4,456,075.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
项 目 本期发生额 上期发生额
存货的减少（增加以“－”号填列） -136,524,344.15 36,702,666.06经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -366,625,113.55 -872,937,401.61经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 261,521,228.59 536,478,478.70其他 - -经营活动产生的现金流量净额 211,480,860.35 174,722,530.84（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,108,173,305.31 648,432,247.55减：现金的年初余额 483,918,755.11 521,544,110.97加：现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 624,254,550.20 126,888,136.58十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 上期发生额非流动性资产处置损益 2,023,058.30 251,173.20越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 69,146,996.76 70,602,666.96除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
项 目 本期发生额 上期发生额企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 17,546.96
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,628,150.42 6,419,440.74其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 82,815,752.44 77,273,280.90减：所得税影响额 3,455,207.48 3,238,766.97减：少数股东权益影响额（税后） 1,059,358.80 1,050,512.92合 计 78,301,186.16 72,984,001.01注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
0.90% 0.048 0.048
净利润
扣除非经常损益后归属于
-0.346% -0.019 -0.019
普通股股东的净利润
基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、44。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末余额较年初余额增加563,021,302.76元,增长50.98%，主要系本期支付的材料款及各项税金减少所致。
（2）应收账款期末余额较年初余额增加487,319,042.94元,增长39.74%,，主要系本期新闻纸应收款欠款增加所致。
（3）预付款项期末余额较年初余额减少114,968,993.65元，下降33.94%，主要系本期预付的木浆等材料款下降所致。
（4）在建工程期末余额较年初余额增加794,756,773.67元，增长183.02%，主要系本期公司本部11#机升级改造结构调整，固定资产转入在建工程所致。
（5）应付票据期末余额较年初余额增加475,242,993.32元，增长429.40%，主要系本期票据结算方式增加所致。
（6）应交税费期末余额较年初余额减少42,359,279.33元，下降43.07%，主要系本期期末实现的增值税较少所致。
（7）1年内到期的非流动负债期末余额较年初余额减少335,506,953.81元,下降41.71%，主要系1年内到期的长期借款减少较大所致。
（8）投资收益本期发生额较上期发生额减少4,736,269.81元,下降500.08%，主要系本期联营企业山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司净利润减少所致。
（9）公允价值变动损益本期发生额较上期发生额减少23,529.04元，下降57.28%，主要系本期子公司河北华泰纸业有限公司股票投资收益减少所致。
（10）营业外支出本期发生额较上期发生额减少37,011.40元，下降52.09%，主要系本期其他支出减少所致。
（11）经营活动产生的现金流量净额本期发生额较上期发生额增加432,290,938.48元，增长比例为299.32%，主要系本期支付的材料款及各项税金减少所致。
（12）收到其他与投资活动有关的现金本期发生额较上期发生额增加12,289,580.76元，增长比例为136.97%，主要系本期子公司东营华泰纸业化工有限公司收到搬迁补偿资金所致。
（13）支付其他与投资活动有关的现金本期发生额较上期发生额增加43,034,490.00元，增长比例为939.55%，主要系本期子公司广东华泰纸业有限公司理财产品投资增加所致。
（14）投资活动产生的现金流量净额本期发生额较上期发生额增加152,723,773.79元，增长比例为47.09%，主要系本期固定资产投资支出减少所致。
（15）筹资活动产生的现金流量净额本期发生额较上期发生额减少180,206,311.10元，下降比例为53.26%，主要系本期偿还借款较上期增加所致。
第十节 备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
(二)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：李建华山东华泰纸业股份有限公司2014年8月21日