中信|国
酒业股份有限公同
所排中
国安葡萄酒业营销布限公司|
项目评估报告
乎报字⑿01第⑴硐吖号
一 一
册,第册)
||∷|任公司
-日
十
||
注册资产 师声明。
评估报告要
冖¨¨¨¨¨。 2评估报告
又 4一
、 委托 被评估单位 约定书约定的其他评估报告傧用者.¨¨¨………¨4二、 评估
" " " ".'.....'f
....
三、 评估
和评估范围
四、 价值 及其定义.…
五、 评估
Ⅱ¨¨¨¨¨¨¨¨……¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨…¨¨∴ ,¨¨¨…¨ 8六、 评估
Ⅱ……¨¨…¨…¨¨…¨¨…¨…¨¨¨¨¨¨¨¨…¨¨¨¨¨ 8七、 评估
●……¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨…¨¨¨¨¨¨¨¨¨…¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨●11八、 评估 实施过程和
△…¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨………………………¨…………¨¨¨¨¨¨……¨……………·15九、 评估
·………………¨¨¨……¨¨¨…………¨…………¨…Ⅱ………¨¨¨¨¨……………¨¨●18十、 评估
……………¨¨¨¨¨¨¨…¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨Ⅱ¨¨¨¨¨¨¨¨¨………¨¨…·19一
十、 特 项说明
●Ⅱ¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨…¨¨¨¨………¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨……¨¨¨……¨·20十二、 评 告使用限制
Ⅱ¨¨¨¨¨¨¨¨¨…¨……………………………………¨………¨¨¨¨……………………·20十三、 评 告日 i
Ⅱ¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨……¨¨¨¨¨¨¨¨¨…¨¨¨¨¨¨¨¨…¨¨¨¨¨¨·21
评估报告
···························· 22
| 册注资产评估师声明
一
∷
、我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法律法规和资产评估准则,恪守独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的耸料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担相应呻法律责任。
∷二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并绛其签章确认;所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用评付报告是委托方和相关当事方的责任。
三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系川与相关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在见。
偏
|四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调|
查;陬们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,|评对估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已经硼现的问题进行了如实披露,且已提请委托方及相关当事方完善产权训满足出具评估报告的要求。
|五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设利限定条件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估扌告中载明的俐设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
企华资产评估有限责任公司
评估报告摘要
重要提示
本摘要内容摘自评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论,应认真阅读评估报告正文。
北京中企华资产评估有限责任公司接受中信国安葡萄酒业股份有限公司委托,根据有关法律、法规和资产评估准则,遵循独立、客观l、公正的原则,按照必要的评估程序,对中信国安葡萄酒业营销有限公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行
了评估。
现将评估报告摘要如下:
评估目的:中信国安葡萄酒业股份有限公司拟转让所持中信国安葡萄酒业营销有限公司股权,为此需要对评估基准日中信国安葡萄酒业营销有限公司的股东全部权益进行评估,为上述经济行为提供价值参考依据。
评估对象:中信国安葡萄酒业营销有限公司的股东全部权益价值。
评估范围:中信国安葡萄酒业营销有限公司的全部资产及负债,包括流动资产、长期股权投资、固定资产、无形资产、其他非流动资产、流动负债。
评估基准日:⒛16年10月31日
价值类型:市场价值
评估方法:资产基础法
评估结论:
中信国安葡萄酒业营销有限公司评估基准日总资产账面价值为⒉,815‘焖万元,评 估价值为⒛
,Ⅳ2,叩万元,增 值额为1,脔6,阢万元 ,
增值率为7,OS%负债;账总面价值为9J4“,O元s,万评估价值为9,:3l佴D元l,l无评万估增减值;净资产账面价值为151,=饣S元s,万净资产评估价值为178,,⒛万⒛元,增值额为1,6两,万阢元,增值率为
11,360/8。
北京中企华资产评估有限责任公司
资产基础法具体评估结果详见下列评估结果汇总表:
资产基础法评估结果汇总表
评估基准日:⒛16年10月31日
金额单位:人民币万元项目
账面价值 评估价值 增减值 增值率%卢 B C〓B-A D〓C/A1×0O%流动资产
1 1(;,71709 18,10108 1,383.99 0‘非流动资产 {0⒊9834
8,47129 37295 '十
共甲:长朋股杈投资
(9J000,005,281,39
28139
′
技资l房±地产 4
固定资产
64537 71580 7 '
`吁
在建工程
6
油气资产
7
无形资产 '十 2594 21 13 "纣
其H彐:土地使用权
其他非流动资产 2,44816 2,44816
资产总计 24,815,43 26,57237 1,75694
流动负债
9,34408 9,34408
非流动负债
负.债总计 14 9,344,08 9,344,08
挣资产 15,471,3517,22829 1,75694
中信国安葡萄酒业营销有限公司的股东全部权益的评估值为17,2万2元8。"⒛
本评估报告没有考虑流动性对评估对象价值的影响。
本评估报告仅为评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据,评估结论的使用有效期限自评估基准日⒛161年03月1起日一
年有效。
评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
北京中:企华资产评估有限责任公司
中信国安葡萄酒业股份有限公司
拟转让所持中信国安葡萄酒业营销有限公司股权项目
评估报告正文
中信国安葡萄酒业股份有限公司:
北京中企华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托,根据有关法律、法规和资产评估准则,遵循独立、客观、公正的原则,采用资产基础法,按照必要的评估程序,对中信国安葡萄酒业股份有限公司拟转让所持中信国安葡萄酒业营销有限公司股权行为涉及的中信国安葡萄酒业营销有限公司股东全部权益在⒛16年103月1的日市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下:
一
、委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用者
本次评估的委托方为中信国安葡萄酒业股份有限公司,被评估单位为中信国安葡萄酒业营销有限公司,业务约定书约定的其他评估报告使用者包括国家法律、法规规定的其他评估报告使用者。
(一)委托方简介
1,司公名称:中信国安葡萄酒业股份有限公司
2,业企简称:中葡股份(股票代码:sOOO8⑶
3,所住:新疆乌鲁木齐市水磨沟区红山路Sg号
4,定法代表人:赵欣
5,册注资本:拾壹亿贰仟叁佰柒拾贰万陆仟捌佰叁拾元人民币
6,司公类型:其他股份有限公司(上市)
77成”立日期 : 1 9 9 7年O /月σ日
8,营经业务范围:葡萄酒的销售;葡萄种植;农业开发;货物及技术的进出口经营;五金交电产品、化工原料、机电产品、仪器仪表、日用百货、办公用屏l、工艺美术品、农畜产品的销售;农业种植;家畜养殖;房屋租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
北京中企华资产评估有限责任公司
9,位单概况
中信国安葡萄酒业股份有限公司(曾用名:新天国际经贸股份有限公司、新天国际葡萄酒业股份有限公司),系经新疆生产建设兵团批准,由新天国际经济技术合作
(集团)有限公司、中国成套设各进出口(集团)`公总司、新疆北中房地产开发有限公司和新疆生产建设兵团投资中心共同作为发起人以募集方式设立。经中国证券监督管理委员会批准(证监发字I9彳9“刊6号
),司公于19年叩6月18向日社会公开发行人民币普通股SOO股O(万其中公司职工股SO0股万),于并19叩年7月11在日上海证券交易所挂牌交易。
⒛Og年9月,公司控股股东变更为中信国安集团有限公司,公司 “ ”
名称变更为 中信国安葡萄酒业股份有限公司。
截至⒛16年9月SO,日公司前十大股东如下:
持有有限售 质押或冻结情况
期末持股蚴
(全称) 条件股份数 股东性质数量 ㈨
投份状态 数量
量
中信国安集团有限公司 367,653!23826,72 ;FE 其他
中信国安投资有限公司 125,523,012125,0512230∶0;卮 其他
新疆生产建设兵团投资有
57,035,159 ;E 国有法人限责任公司
徐志英 18,218,800 ;E 境内自然少王小可 6,600,00nυ 0 ;巳 境内自然^赵子英 63∶62,229 ;巳 境内自然^蒋丽君 3,662,90^υ 0 ^υ
;巳 境内自然,x刘虹 3,550,000 J巳 境内自然^张玲 3,192,1000,28 冖L 境内自然^于桂芝 3,108,884 冖E 境内自然^(二)评估单位简介
“
1,司公名称:中信国安葡萄酒业营销有限公司(以下简称
中葡营销公司勹
2=住所:北京市朝阳区关东店北街1号2号楼2层
3,定法代表人:赵欣
4=注册资本:⒛,OO0万元
6,业企类型:有限责任公司(法人独资)
7,经′∶营范围:批发预包装食品(食品流通许可证有效期至⒛17年Os月21日);企业策划;会议及展览服务;涉及、制作、代理、发布广告;餐饮管理;货物进出口、技术进出口;销售五金交电、化工
北京中企华资产评估有限责任公司
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资注册
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截至评估基准日,公股权结构如下:
序号 单位名称 认缴出资(万元)实际出资(万元)股杈比例(%) 1 中信国安葡萄酒业股份有卩公司| 20,000 20,000
合计 合计 20,000 20,000
⒐企业经营管理结构:
评估基准日,公司在料【人员共狃人;公司执行董事会领导下的总经理负责制,公司下设财务郜、市场部、客服中心、电子商务事业部、特渠事业部、综合耸理部等部门。
一
彳0,三近年 期的财务和经营状况
一
被评估单位近三年刺i的资产负债状况如下表:
| 额金单位:人民币万元项目
⒛13年12月31日014年12月31日⒛15年12月31日⒛16年103月1日流动资产 14j606,92 29,60341 22,917,70 16!717,09长期股权投资 nυ 000 6,00000 5,00000固定资产 49∶33,99 5,389,46 5,31201 645,37在建工程 61835
无形资产 672 8830 叶刀 "叶
长期待摊费用 4,84613 5,16494 3,581,02 2J448,16资产总计 25,01211 40,246,11 37,89508 24,81543流动负债 15,58645 30,191,19 20,513,06 9,344,08非流动负债
000 000负债合计 15,586,45 30J191,19 20,513,06 9,344,08净资产:
9,425,65 10,054,92 17,38202 15,47135
北京中企华资产评估有限责任公司
η
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叫刂`丶
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中葡股份 让所持中
萄酒业营销有限公司股权项目评估报告
一
三、评
估 象和评
蹄 仙
一
象 中信国安葡萄酒业营销有限公司的股的
部资产及负债,包拇流动资产、长期股 、其他非流动资产、流动负债。评估 24
万 15.们万元,总负债账面价值为 9,“ 4.Os1,万∞元。
与经济行为涉及的评估对象和评估范范
内的资产、负债账面价值已经北京永)专项审计。
估
象的价值类型为市场价值。
和 愿卖方,在各自理性行事且未受任何冖
基准日进行正常公平交易的价值估计〓
〓
一
⌒
31。日
⌒
确|的。
冖
丶
ˉ
公司⒛16年9月⒛日总经理办公会灬
》(⒛13年12月28田第十二届全国
会议通过、
⌒
丶
`
企华资产评
〓
≡
⌒
- 2i《
中华人民共和国证券法》⑺艮据⒛14年8月31第日十二届全国^Ⅱ民代表大会常务委员会第十次会议通过的《全国人民代表大会常^ 务
委员会关于修改〈中华丿、民共和国保险法〉等五部泫:律的决定》修订);
3,中《华人民共和国城市房地产管理法》(2OO87月年SO第日十~
全届恒目人民代表大会常务委员会第二十九次会议通~过);
⒋《中华人民共和国企业所得税法》(2OO37月年16第日十届全冖 国人民代表大会第五次会议通过);
5,中《华人民共和国企Γ业国有资产法》(2OO180年月28日第十一 一
届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过);
6,企《业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第叩8号);ˉ
7企,业《国有产权转让管理暂行办法》(国务院国有资产监督管理委员会、财政部令第3号);
⒏《关于企业国有产权转让有关事项的通知》(国资发产权 );
~ P00Gl306号
9,企《业国有资产交易监督管理办法》(国资委、财政部第V号~ 令)
;
nO.国《有资产评估管理办法》(国务院令第91号);
- 11,《
关于印发<国有资产评估管理办法施行细则>的通知》(国资办发|19S9G纠号);
ˉ
12企,业《国有资产评估管理暂行办法》(国务院国有资产监督管理委员、会令第12号);
13=关于《加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》(国~
资委产权POO'剑4号);
14关,于《企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》(国一
资产权田OO阢割1号);
15企,业《国有资产评估项目各案工作指引》(国资发产权P01“刨ˉ
)号;
——
16企,业《会计准则 基本准则》(财政部令第Ss号);
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萄酒业营销有限公司股权项目评估报告
国家税
;
)
;
权
属指
1,估评基准日银行存贷款 准利率;
辟
2,房《屋完损等级评定标 (试行)(城住字I19第8吖刽8号);蚪
3,机《电产品报价手册》({01)6;年
4,业企与相关单位签订|的销合同;
叫
5,业企提供的以前年度的务报表、审计报告;
则
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6,业企提供的主要产品目前及未来年度市场预坝刂资料;
7=估评人员现场勘察记录及收集的其他相关估价信`资急料;
8,此与次
产评估有关的其他资料。
(六)其他参考依据
1,评被估单位提供的资产清单和评估申报表;
2,京北永拓会计师事务所(特殊普通合伙
)出具的专项审计报告;3,京北中企华资产评估有限责任公司信息库。
七、评估方法
企业价值评估的基本方法主要有收益法、市场法和资产基础法。
企业价值评估中的收益法,是指将预期收益资本化或者折现,确定评估对象价值的评估方法。收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折现法。
企业价值评估中的市场法,是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较,确定评估对象价值的评估方法。市场法常用的两种具体方法是上市公司比较法和交易案例比较法。
企业价值评估中的资产基础法,是指以被评估企业评估基准日的资产负债表为基础,合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值,确定评估对象价值的评估方法。
——
《资产评估准则 企业价值》规定,注册资产评估师执行企业价值评估业务,应当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件,分析收益法、市场法和资产基础法三种资产评估基一
本方漶:的适用性,恰当选择种或者多种资产评估基本方法。
根据本次评估目的、评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件,以及三种评估基本方法的适用条件,本次评估选用的评估方法为资产基础法。评估方法选择理由如下:
市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值,它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结果说服力强的特点,但由于与被评估单位类
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似的葡萄酒销售企业并购交易案例及可比上市公司很少,市场公开资料较缺乏,在选取参照物方面睢度较大,因此难
以采用市场法评估。
企业在近两年进行了业务|块板的整合,未来年度的经营模式及现金流无法进行合理预测,因此
难以采用收益法进行评估。
考虑到本次评估可收集到各项资产和负债的详细资料,可采用资产基石出法进行评估。
资产基础法具体情况介绍如下:
1。流动资
评估范围内的流动资产主署包括货币资金、应收账款、预付款项、其他应收款、存货和其他流动资产。
⑴货币资金,包括库存现伞、银行存款及其他货币资金,通过倒推法验证评估基准日的库存现淦余额及核实银行对账单、银行函证等,以核实后的价值确定评估值。
⑵各种应收款项,评估人员向被评估单位调查了解产品销售合同及信用政策、客户构成及资信情况、历史年度应收款项的回收情况,抽查相关的会计凭证及其后收到款项的进账单,按照重要性原则,对相应的合同进行抽查,并对重要客户进行函证,采用个别认定与账龄分析相结合的方法确定评估值。|具体评估方法如下:在核实无误的基础上”根据每笔款项可能收回的数额确定评估值。对于有充分理由相信全都能收回的,按全部应收熬额计算评估值;对于很可能收不回部分款项的,在难以确定收不回账款的数额时,借助于历史资料和现场调查了解的情况,具体分析数钡、欠款时间和原因、欠款人资金、信用、经营管理现状等,按照账龄分析法,估计出这部分可能收不回的款项,作为风险损失扣除后计算评估值;对于有充分理由相信全都不能收回的,采用个别认定法按翁部应收款额确认风险损失,评估值为 “ ”
零;账面上的坏账准各科甲按零值计算。
⑶预付账款根据所能收回的相应货物形成资产或权利的价值确定评估值。对于能够收回相应物的或权利的,按核实后的账面值作
北京中企华资产评估有限责任公司 0乙
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为评估值。
(4于)存对货,根据各类存特点,分别采用适当的评估方法进行评估。
原材料基本为近期采购,购价格变化不大,以核实后的账面值作为评估值。
库存商品,根据清查核实
的数量乘以现行市场不含税销售价格扣除相关税费及适当利润后得
各项资产的评估值。
⑶其他流 资产通过调查解应负担的税种、税率、缴纳制度等一
税收政策,查阅被评估单位评姑基准日最近
期的增值税完税证明及相关凭证、明细账,以核实后
账面值确定评估值。
2。长期股权投资
本次对长期股权投资进行体评估,从而获得被投资单位的股东全部权益价值,然后乘以所持权比例计算得出长期股权投资的价值。
3.房屋建构筑物
评估人员在认真分析所掌 的资料并对评估对象进行实地勘察后,根据评估对象的特点及自实际情况,遵照相关评估准则,确定房屋建筑物采用市场法进行评
市场法是指将评估对象与评估基准日时点近期市场交易案例进行比较,对这些类似房地产 已知价格作适当的修正,以此估算评估对象的客观合理价格或价值方法。
运用市场法估价应按下列骤进行:
⑴搜集交易实例;
⑺选取可比实例;
lS立l价建格可比基础;
l0行l交进易情况修正;
ls行l交进易日期修正;
lG行l区进域因素修正;
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⑺进行个别因素修正;
⑶求出比准价格。
评估价值的确定:
(1税)房含地产评估价值
委估房地产价格=参
照物 易价格
x正
常交易情况/参照物交易情况l×委估房地产评估基准日
格指数/参照物房地产交易日价格指×
数委估房地产区域因素值/
照物房地产区域因素值
×
委估房地产个别因素值/参照物房地产个别因素值。
⑺可抵扣增值税
可抵扣增值税叫含税房地
评估值-原始购置价l/i×
=5∞%
⑶评估价值
评估价值=含税房地产评亻价值-可
抵扣增值税
4.机器设各
根据各类设各的特点、评价值类型、资料收集情况等条件,主要采用成本法评估,部分采用场法评估。
㈩
成本法
成本法计算公式如下:
评估值〓
重置全价
×
综合新率
1)置重全价的确定
“ “ ”
根据财税〔⒛Og〕170号及财税⒓01S刨s号文件规定,对一
于增值税般纳税人,符合增税抵扣条件的设各,其重置原值应扣除可抵扣增值税进项税额。
对于封箱机、服务器、各家具灯具及其他办公设各等设备,由于价值低、不需安装或仅需简安装,安装及运输费用由供应商负责,则设各重置全价计算公式如下:
〓 J可
重置全价设各购置价 扣增值税
购置价主要通过向设各经商、代理商咨询市场价格,以及通过网上查询市场报价信息、设各价手册等来确定。
约综合成新率的确定
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`型
对于各类 设各,主要据其经济寿命年限来确定其成新率,同时还参考其工作环境、设各
运行状况等确定相应的调整系数,来确定其综合成新率。计算公式
下:
年限法成新率可经济寿命 限-已
使用年限y经济寿命年限×1OO%综合成新率〓
年限法成新
×
调整系数
ω评估值的确定
评估值=重
置全价
×
综合新率
(2场)法市
对于部分电子设各,按熙估基准日的二手市场价格,采用市场法进行评估。
5。其他无形资产
根据其他无形资产的特点评估价值类型、资料收集情况等相关条件,对于评估基准日市场上销售且无升级版本的外购软件,按照同类软件评估基准日市场价格认评估值。对于目前市场上有销售但版本已经升级的外购软件,以行市场价格扣减软件升级费用确定评估值。
6.长期待摊费用
了解待摊费用支出和摊余况,以及形成新资产或权利及尚存情况。根据评估目的实现后的资 占有者还存在的、且与其他评估对象没有重复的资产和权利的价值定评估值。
7.负债
关于负债,根据企业提供各项目明细表,检验核实各项负债在评估目的实现后的实际债务人、负债额,以评估目的实现后企业实际需要承担的负债项目及金额确评估值。
.八、评估程序实施过程和况
评估人员于⒛16年10月日至⒛16年11月21日对评估对象涉及的资产和负债实施了评估。主要评估程序实施过程和情况如下:一
←)接受委托
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⒛16年10月⒛日,我公
与委托方就评估目的、评估对象和评估范围、评估基准日等评估业
基本事项,以及各方的权利、义务等达i协议,并与委托方协商拟
了相应的评估计划。
(二)前期准各
1,定拟评估计划
针对本项目的特点,为了
证评估质量,统一
评估方法和参数,结合以往从事同类企业评估作的经验和评估范围内不同类型企业资产的特点,有针对性的拟定
资产评估计划。
2,建组评估团队
根据评估范围内的资产分和资产量,我公司根据评估计划组成了评估小组,并配各了相关专
的评估(技术)人员。
⒊实施项目培训
㈩对被评估单位人员培训
为使被评估单位的财务与产管理人员理解并做好资产评估材料的填报工作,确保评估申报
料的质量,我公司准各了企业培训材料,对被评估单位相关人员进 了培训,并派专人对资产评估材料填'碰
报中到的问题进行解答。
⑵对评估人员培训
为了保证评估项目的质量提高工作效率,贯彻落实拟定的资产评估计划,我公司对项目团队员讲解了项目的经济行为背景、评估对象涉及资产的特点、评估技思路和具体操作要求等。
(三)现场调查
评估人员于⒛16年10月
1日至⒛16年11月彳2日对评估对象涉及的资产和负债进行了必要清查核实,对被评估单位的经营管理状况等进行了必要的尽职调查。
1=产资核实
{1)导被指评估单位填表和各应向评估机构提供的资料
评估人员指导被评估单位财务与资产管理^`在员自行资产清 “ ”
查的基础上,按照评估机构提的资产评估申报表及其填写要求、资料清单等,对纳入评估范围资产进行细致准确的填报,同时收集
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准各资产的产权证明文件和反性能、状态、经济技术指标等情况的文件资料等。
⑵初步审查和完善被评
位填报的资产评估申报表
评估人员通过查阅有关资,了解纳入评估范围的具体资产的详 “ ”
细状况,然后仔细审查各类
产评估申报表,检查有无填项不全、错填、资产项目不明确等情况
并根据经验及掌握的有关资料,检查 “ ”
“
资产评估申报表有无漏项等,同时反馈给被评估单位对
资产评估申 ”
报表进行完善。
⑶现场实地勘查
根据纳入评估范围的资产型、数量和分布状况,评估人员在被评估单位相关人员的配合下,照资产评估准则的相关规定,对各项资产±行了现场勘查,并针对 同的资产性质及特点,采∷取了不同的勘查方法。
⑷补充、修改和完善资产
估申报表
评估人员根据现场实地勘结果,并和被评估单位相关人员充分一 “ ”
沟通,进步完善资产评估申表,以做到:账、表、实相符。
⑶查验产权证明文件资料
评估人员对纳入评估范围房屋建筑物等资产的产权证明文件资料进行查验,对权属资料不善、权属不清晰的情况提请企业核实或出具相关产权说明文件。
2,职尽调查
评估人员 了充分了解被平估单位的经营管理状况及其面临的风险,进行了必要的尽职调查。尽职调查的主要内容如下:
(1评)估被单位的历史沿革 主要股东及持股比例、必要的产权和经营管理结构;
l9l评被估单位的资产、财 、生产经营管理状况;
⑶被评估单位的经营计划、发展规划和财务预测信`;急
⑷评估对象、被评估单位往的评估及交易情况;
(影㈤响被评估单位生产经的宏观、区域经济因素;
(6评)估被单位所在行业的展状况与前景;
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萄酒业营销有限公司股权项目评估报告
⑺其他相关信`资息料。
(四)资料收集
评估人员根据评估项目的
体情况进行了评估资料收集,包括直接办Ⅱ市场等渠道独立获取的
料,从委托方等相关当事方获取的资料,以及从政府部门、各类专
机构和其他相关部门获取的资料,并对收集的资料进行了必要分析 归纳和整理,形成评定估算的依据。
(五)评定估算
评估人员针对各类资产具
情况,根据选用的评估方法,选取相应的公式和参数进行分析、计
和判断,形成了初步评估结论。项目负责人对各类资产评估初步结
进行汇总,撰写并形成评估报告草稿。
(六)内部审核
根据我公司评估业务流程
理办法规定,项目负责人在完成评估一
报告草稿审后形成评估报告稿并提交公司内部审核。项目负责人在内部审核完成后,形成评估告征求意见稿并提交客户征求意见,根据反馈意见进行合理修改后成评估报告正式稿并提交委托方。
九、评估假设
本评估报告分析估算采用假设条件如下:
一
←)一般假设
1,设假评估基准日后被评
单位持续经营;
2=设假评估基准日后被评亻单位所处国家和地区的政治、经济和社会环境无重大变化;
3,设假评估基准日后国家观经济政策、产业政和区域发展政策无重大变化;
4,设假和被评估单位相关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不生重大变化;
5,设假评估基准日后被评单位的管理层是负责、稳定的,且
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中葡股份拟转让所持中信国安∷
萄酒业营销有限公司股权项目评估报告
有能力担当其职务;
6,设假被评估单位完全遵(
了所有相关的法律法规;
⒎假设评估基准日后无不可抗力对被评估单位造成重大不利影响。
(二)特殊假设
1,设假评估基准日后被评
左单位采用的会计政策和编写本评估报告时所采用的会计政策在重
:方面保持一
致;
2,其无他不可预测和不可扌力
因素造成的重大不利影响。
本评估报告评估结论在上∷亡假设条件下在评估基准日时成立,当上述假设条件发生较大变化时,签字注册资产评估师及本评估机构将不承担由于假设条件改变而推ˉ
咄不同评估结论的责任。
十、评估结论
中信国安葡萄酒业营销有
艮公司评估基准日∫忘k资产账面价值为
⒉,815,鲳万元,评 估价值为⒛ ,V,叩 万元,增 值额为1,两6,阢万元 ,增值率为7,OS负%债;账总面价彳
L为9,⒊4=OS万 元,评估价值为 9,“ 4,OS万元,无评估增减值;净资产贴面价值为151,,纾万∞元,净资产评估价值为178,=”万⒛元,增值额j
Ⅰ1,756,弭万元,增 值率为11,SG%。
资产基础法具体评估结果讠∶
见下列评估结果汇|表总:
资产基召法评估结果汇总表
评估基准日:⒛16年10月31日 金额单位:人民币万元
账面份值 评估价值 增减值 增值率%
项目
A B C〓EA。 D〓C/A1×00%流动资产 1 16,717,0{18,10108 1,383,99 8,28非流动资产 2 8,0983z 8,47129 37295 年刀
其中:长期股权投资
3 5,()000( 5,28139 28139 563投资性房地产 4
固定资产 6453i 71580 7043 1091在建工程
油气资产
无形资产 年刀 2594 21,13 43929其中:土地使用权
其他非流动资产 10 2/|4816 2,44816
资产总计 24J815,4326J57237 1J75694
流动负债 9,(;440ε 9,34408
非流动负债
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中葡股份拟转让所持中信国安
萄酒业营销有限公司股权项目评估报告
项目
账面价值 评估价值 增i咸值 增值率% A B C〓B-A D〓C/A1×00%负债总计
彳4 9,344 9,344,08
净资产 1(14571 17`22829 1,75694
本评估报告没有考虑流动对评估对象价值的影响。
一
十、特别事项说明
以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论但非评估人员执业水平和能力所能评定估算的:
钉关事项:
(一)利用专业报告情况:
本评估报告的资产类型与κ面金额以北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)⒛16年11月141出具的京永专字(⒛16)S第g165号《专项审计报告》为依据。
(1)二截至评估基准日,纳户~评估范围内的喀什市解放南路136号丰材小区的A-0铺7尚#未商办莛∶房屋所有权证及土地使用权证,建筑面积”0=平“方米,被评估单亻L已出具专项说明,承诺资产权属无争议。
评估报告使用者应注意以ˇL特别事项对评估 论产生的影响。
J
十二、评估报告使用限制
汔明
一
←)本评估报告只能用于讶估报告载明的评估目的和用途;
(1)二本评估报告只能由评催报告载明的评估报告使用者使用;
(三)本评估报告的全部或堵部分内容被摘抄、引用或者被披露于公开媒体,需评估机构审阅相走内容,法律、法规规定以及相关当事方另有约定的除外;
(四)本评估报告经注册资产评估师签字、评估机构盖章,并经国有资产监督管理机构或所出资亻⒈业各案后方可正式使用;
(五)本评估报告所揭示的评估结论仅对评估报告中描述的经济行一
为有效,评估结论使用有效期冫丨自评估基准日起年。
匕京中企华资产评估有限责任公司 9乙^
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中葡股份 持中信 萄酒业营销有限公司股权项
评估报告
中国
责任公司
北厉志 华资产评估
阝艮责
公司
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告附件
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附件一、经济行赧
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∷附件二、被评估靴
项 计报告 {
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|附
件三、蓊托方橄 估 位法人营业执照复彡
u件∷
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|附件四、蓊托方橄 估 位的承诺函 ∷ {
冖
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ˇ、 ∷附件五、磷字注撇
评 师的承诺函 } ∷
附件
、榔京中砷 估有限责任公司资产评伯资格证书冖
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复印件
京中砷
ˉ
附件七、排 乎估有限责任公司证券业阌质证书复—
印仲
{京中砷
棉
|附
件八、 估有限责任公司营壮执唰副本复印件
枇
京中砷
|附件九、
估有限责任公司评估人园资格证书复印件
临时〉
中葡股份综合部 2016年9月23日^
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2 0 1 6+ e n n a j -+ , 股份有限公司召开了总经理办公会议,参会人员有:董 苏斌、副总经理刘卫军、杨朝晖、王东、总会计师范宝、事会
侯伟,会议决定:对中信国安葡萄酒业营销有限公司进行股权 让。
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称 中信国安葡萄酒业营销有限公司
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型 有限责任公司(法人独资)
叮 □日 住 所北京市朝阳区关东店北街l号2号楼2层 冖臼旧 口法定代表人赵欣 d旧
r凵洼册资本⒛000元万
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成立日期zO110年8月25日
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营业期限zO11⒅年月25日至zO310年8月羽:日
E 经营范围
批发预包装食品(食品流通许可证有效期至⒛17O年s2月1吲
日日);企业策划:会议及展览服
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设计、制作、代理、发布 |∶∶∶∶∶∶}∶|广告:餐饮管理;货物进出口、技术逃出口;~铀售五歪茭甬:日
垫工苎晃玉孬盒垒嗲化学昂)、机械设备、电子产品、日准用汛日
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中华'`共民和国囤家I商行政管理总局监制
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中信国安葡萄酒业股份有限公司|
承 诺 函
北京中企华资产评估有限责任公司:
我单位因拟转让所持中信国安葡萄酒业营销有跟./A股权Y事司宜,委托你公司对该经济行为所涉及的中信国安葡萄酒业营销有限公司股东全部权益进行评估。为确保资产评估机构客观、公正、合理地进行资产评估,我单位承诺如下,并承担相应的法律责任:
一
、资产评估所对应的经济行为符合国家规定,并已经得到批准;二、所提供的相关资料真实、准确、完整、合规,有关重大事项如实充分揭示;
一
三、纳入资产评估范围的资产与经济行为涉及的资产范围致,不重复、不遗漏;
四、不干涉评估机构和评估人员独立、客观、公正地执业。
委托方(盖章》 份有限公司
法定代表人或授权人(签字λ|∷|
{l′
⒛16年11月21日
中信国安葡萄酒业营销有限公司
承 诺 函
北京中企华资产评估有限责任公司:
因中信国安葡萄酒业股份有限公司拟转让所持中信国安葡萄酒业营销有限公司股权事宜,中信国安葡萄酒业股份有限公司委托你公司该经济行为所涉及的中信国安葡萄酒业营销有限公司股东全部权益进 评估。为确保资产评估机构客观J、公正、合理地进行资产评估,我公司承诺如下”并承担相应的法律责任:
一
、所提供的财务会计及其他资料真实、准确、完整、合规,有关重大事项如实充分揭示;
二、所提供的企业经营管理资料客观、真实、完整、合理;
一
三、纳入资产评估范围的资产与经济行为涉及的资产范围致,不重复、不遗漏;
四、
纳入资产评估范围的资产权属明确,出具的资产权属证明文件合法、有效;
五、
纳入资产评估范围的资产在评估基准日至评估报告提交日期间发生影响评估行为及结果的事项,对其披露及时、完整;
六、
不干涉评估机构和评估人员独立、客观、公正地执业。
镱鲴
被评估单位
萄酒业营销有限公司
【。'`。502g°lJ:扌
法定代表
(签字》
⒛16年11月21日
∩
产评估师承诺函
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国安葡萄业股份有公
受贵单位委托,我们村
单位拟转让所持中信安葡萄酒业营销 限公司股 31日为基准日进行了评估,形成了资以{⒛16年 iO
产估报告。在报告中披
露假设条件成立的前提,我们承诺如下:
具各 的执业资胳
评估 象和评估范固评估业务约定书的约
对评
象及其所陟
的资产进行了必要的
根据
评估准则即
关评估规范选用了评
充分考
了影响评
估值的因素;
评估结
合理; |
评估工
未受到干 独立进行。
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赵建斌
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