国浩律师（上海）事务所
GRANDALL LAW FIRM(SHANG HAI)
关关于于
云云南南创创新新新新材材料料股股份份有有限限公公司司
首首次次公公开开发发行行股股票票并并上上市市
之之
补补充充法法律律意意见见书书（（三三））
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国浩律师（上海）事务所 云南创新新材料股份有限公司首发补充法律意见书（三）国浩律师（上海）事务所
关于云南创新新材料股份有限公司
首次公开发行人民币普通股并上市之
补充法律意见书（三）
致：云南创新新材料股份有限公司
国浩律师（上海）事务所（“本所”）接受云南创新新材料股份有限公司（“发行人”）的委托，根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《中华人民共和国公司法》（下称《公司法》）、《首次公开发行并上市管理办法》（以下简称“《管理办法》”）等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会（下称中国证监会）公布的《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12号-公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（下称《编报规则第12号》）等有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，于 2013年 4月 26日出具了《国浩律师（上海）事务所关于云南创新新材料股份有限公司首次公开发行人民币普通股并上市之法律意见书》（“《法律意见书》”）和《国浩律师（上海）事务所关于云南创新新材料股份有限公司首次公开发行人民币普通股并上市之律师工作报告》（“《律师工作报告》”），并于2013年10月28日出具了《国浩律师（上海）事务所关于云南创新新材料股份有限公司首次公开发行股票并上市之补充法律意见书（一）》（“《补充法律意见书（一）》”），于2014年6月6日出具了《国浩律师（上海）事务所关于云南创新新材料股份有限公司首次公开发行股票并上市之补充法律意见书（二）》（“《补充法律意见书（二）》”）。本所律师根据自为发行人出具《补充法律意见书（二）》之日至本补充法律意见书出具之日发行人生产经营过程中发生的变化，出具《国浩律师（上海）事务所关于云南创新新材料股份有限公司首次公开发行股票并上市之补充法律意见书（三）》（“本补充法律意见书”）。
第一节律师应声明的事项
一、本所律师依据《编报规则第12号》的规定及本补充法律意见书出具日以前已发生或存在的事实和我国现行法律、法规和中国证监会的有关规定发表法律意见。
二、本所律师已严格履行法律职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人的行为以及本次申请的合法、合规、真实、有效进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。
三、本所律师同意将本补充法律意见书作为发行人本次发行上市所必备的法律文件，随同其他申报材料一同上报，并愿意承担相应的法律责任。
国浩律师（上海）事务所 云南创新新材料股份有限公司补充法律意见书（三）
四、本所律师同意发行人部分或全部在招股说明书中自行引用或按中国证监会审核要求引用本补充法律意见书的内容，并进行确认。
五、发行人保证，其已经向本所律师提供了为出具本补充法律意见书所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言。
六、对于本补充法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所律师依赖于有关政府部门、发行人或其他有关单位出具的证明文件出具本补充法律意见书。
七、本所律师未授权任何单位或个人对本补充法律意见书作任何解释或说明。
八、本补充法律意见书仅供发行人为本次发行之目的使用，不得用作任何其他目的。
九、本补充法律意见书所发表的法律意见针对前次审计基准日 2013年12月31日，特别是2014年6月6日本所律师为发行人出具《补充法律意见书（二）》至本补充法律意见书出具之日发行人的生产经营活动变化情况发表的法律意见，本所律师已出具的《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》及《补充法律意见书（二）》中没有发生变化的内容，本所律师将不在本补充法律意见书中重新披露。
十、本补充法律意见书中未作定义的名称、词语应与2013年4月26日本所律师为发行人出具《法律意见书》中所定义的具有相同含义。
国浩律师（上海）事务所 云南创新新材料股份有限公司补充法律意见书（三）
第二节法律意见书正文
一、本次发行上市的批准和授权
本所律师已经在《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人本次发行的批准和授权。
本所律师经审核后确认，自2014年6月6日至本补充法律意见书出具日，发行人已经具备公开发行股票并上市所必需的批准和授权，尚需获得中国证监会的核准。
二、发行人本次发行上市的主体资格
本所律师已经在《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人的主体资格。本所律师核查后确认，自2014年6月6日至本补充法律意见书出具日，发行人是依法设立、有效存续的股份有限公司，不存在根据法律、法规以及发行人章程需要终止的情形。
三、发行人本次发行并上市的实质条件
本所律师已经在《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人本次发行上市的实质条件。本所律师核查后确认，自2014年6月6日至本补充法律意见书出具日，大华会计师出具了标准无保留意见《审计报告》（大华审字（2014）006165号）。经本所律师核查后确认，除需按照《证券法》第十条的规定获得中国证监会核准外，发行人在上述期间继续符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》等法律、法规及规范性文件规定的首次公开发行股票并上市的条件和要求。
四、发行人的设立
本所律师已经在《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人的设立。本所律师核查后确认，自 2014年 6月 6日至本补充法律意见书出具日，发行人的上述设立情况没有发生变化。
五、发行人的独立性
本所律师已经在《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人在资产、人员、财务、机构、业务
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等方面的独立性。本所律师核查后确认，自2014年6月6日至本补充法律意见书出具日，发行人的独立性没有发生变化。
六、发行人的发起人和股东
（一）发行人现有股东情况
本所律师已经在《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发起人及股东情况。经本所律师核查，自2014年6月6日至本补充法律意见书出具日，发行人的股东发生如下变化：1、上海绿新为发行人股东，目前持有发行人3.386%的股份，上海绿新设立于 2004年 12月 21日，持有注册号为：310000400408520号《企业法人营业执照》，住所地为上海市普陀区真陈路 200号，经营范围：高档纸及纸板（新闻纸除外）、高阻隔膜、多功能膜、镭射膜、镭射纸（以上均除危险品）的开发、生产、加工，销售自产产品；上述同类产品、纸张及纸制品的批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口，提供相关配套服务及相关的技术咨询、包装设计服务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理；涉及行政许可的，凭许可证经营）。截至 2014年 6月 30日，上海绿新的注册资本为 69,674万元人民币，截至 2014年6月30日，上海绿新前十大股东情况为：
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|-|-|-|-|-|
|序号|机构或基金名称|持有数量(万股)|占总股本比例(%)|股份类型|
|1|顺灏投资集团有限公司|31744|45.56|受限流通股|
|2|中国工商银行-广发聚丰股票型证券投资基金|2229.99|3.2|流通A股|
|3|中国建设银行-华夏优势增长股票型证券投资基金|2011.26|2.89|流通A股|
|4|中国银行-银华优质增长股票型证券投资基金|1578.44|2.27|流通A股|
|5|湖南爱尔医疗投资有限公司|1448.41|2.08|流通A股|
|6|广州市广永国有资产经营有限公司|748.11|1.07|流通A股|
|7|全国社保基金一零七组合|712.28|1.02|流通A股|
|8|重庆国际信托有限公司-融信通系列单一信托10号|706.13|1.01|流通A股|
|9|中国邮政储蓄银行股份有限公司-农银汇理消费主题股票型证券投资基金|699.77|1|流通A股|
|10|中国工商银行-广发稳健增长证券投资基金|622.08|0.89|流通A股|

2、上海国和现代服务业股权投资基金合伙企业（有限合伙）
上海国和成立于 2011年 6月 27日，取得上海市工商行政管理局核发
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的注册号为【310000000105675】的《合伙企业营业执照》。合伙企业类型：有限合伙企业；执行事务合伙人为：上海致晨投资管理合伙企业（有限合伙）；主要经营场所：上海市浦东新区浦东南路360号24楼A座；经营范围：股权投资、投资管理、投资咨询（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。上海国和的出资人及认缴出资情况如下：
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|-|-|-|-|
|序号|合伙人名称|认缴出资额|认缴出资比例|
|1|上海致晨投资管理合伙企业（有限合伙）|1,750.00|0.62|
|2|上海国际集团资产管理有限公司|84,000.00|29.81|
|3|上海陆家嘴金融发展有限公司|56,000.00|19.88|
|4|上海中房置业股份有限公司|45,000.00|15.97|
|5|上海佳富投资有限公司|36,000.00|12.78|
|6|中城联合投资集团有限公司|18,000.00|6.39|
|7|上海通华投资控股有限公司|10,000.00|3.55|
|8|西藏新盟投资发展有限公司|2,500.00|0.89|
|9|内蒙古恒东投资有限公司|5,500.00|1.95|
|10|上海贯合投资有限公司|5,000.00|1.77|
|11|远东控股集团有限公司|7,000.00|2.48|
|12|上海红旌投资合伙企业（有限合伙）|2,500.00|0.89|
|13|上海骏合投资管理有限公司|5,500.00|1.95|
|14|厦门乾宝投资有限公司|3,000.00|1.06|
|合计||281,750.00|100.00|

七、发行人及其子公司的股本及演变
本所律师已经在《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人的股本及演变。本所律师核查后确认，自2014年6月6日至本补充法律意见书出具日，发行人及其子公司的股权结构发生如下变化：
1、2014年红塔塑胶（成都）增资
2014年 7月 30日，云南创新通过股东会决议，同意对红塔塑胶（成都）以货币资金进行增资，注册资本由 102,581,213.03元人民币增至172,581,213.03元人民币。
2014年8月8日，红塔塑胶（成都）向成都市温江区工商行政管理局办理工商变更登记手续并换领了注册号为【510100400014004】的《企业法人营业执照》。
本次增资完成后，红塔塑胶（成都）的股权结构如下：
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|-|-|-|
|股东名称|出资额（元）|出资比例（%）|

国浩律师（上海）事务所 云南创新新材料股份有限公司补充法律意见书（三）
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|-|-|-|
|云南创新|172,581,213.03|100|
|合计|172,581,213.03|100|

八、发行人的业务
1、发行人的经营范围
本所律师已经在《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人的经营范围。经本所律师核查，自 2014年 6月 6日至本补充法律意见书出具日，发行人的经营范围未发生变更。
2、发行人子公司的经营范围
经本所律师核查，自2014年6月6日至本补充法律意见书出具日，发行人子公司的经营范围未发生变更。
3、发行人的主营业务突出
本所律师已经在《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人的经营范围和主营业务内容。本所律师核查后确认，自2014年6月6日至本补充法律意见书出具日，发行人的主营业务没有发生变化。根据大华会计师出具的《审计报告》，发行人在 2011年度、2012年度、2013年度、2014年 1-6月的主营业务收入分别为106,545.76万元人民币、108,459.69万元人民币、110,269.34万元人民币、54,335.55万元人民币，占营业收入的比例分别为97.70%、97.92%、97.81%、97.00%。主营业务收入占总收入的绝大部分，因此，本所律师认为，发行人主营业务突出。
九、关联交易和同业竞争
（一）关联方的界定
1、本所律师已经在《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人的关联方，自2014年6月6日至本补充法律意见书出具之日，发行人的关联自然人未发生变化。
2、本所律师已经在《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人的关联方，自2014年6月6日至本补充法律意见书出具之日，发行人关联法人的变化情况如下；
（1）上海恩捷
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上海恩捷新材料科技股份有限公司成立于 2010年 4月 27日，现持有上海市工商行政管理局核发的注册号为 310000000098898号《企业法人营业执照》。注册资本为：18,673.03万元人民币；住所为：上海市浦东新区南芦公路155号；法定代表人为：PAUL XIAOMINGLEE（李晓明）；经营范围为：锂电池隔离膜技术专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，锂电池隔离膜的制造、销售，从事货物及技术的进出口业务。发行人实际控制人之一李晓明担任该公司董事。上海恩捷的股本结构如下：
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|-|-|-|-|
|序号|股东名称|股份数量（万股）|持股比例（%）|
|1|PAUL XIAOMINGLEE|6,835.46|36.61|
|2|YAN MA|933.65|5.00|
|3|ALEX CHENG|349.91|1.87|
|4|李晓华|5,291.51|28.34|
|5|TAN Kim Chwee|1,198.44|6.42|
|6|何宝华|479.37|2.57|
|7|高翔|941.59|5.04|
|8|蒋新民|287.62|1.54|
|9|张韬|600.00|3.21|
|10|黄蜀华|800.00|4.28|
|11|胡甲东|335.48|1.80|
|12|张方|160.00|0.86|
|13|张梵|160.00|0.86|
|14|王驰宙|300.00|1.60|
||合计|18,673.03|100.00|

（2）红塔塑胶（成都）
详见本补充法律意见书第二节第七项“发行人的股本及演变”。
（二）重大关联交易
依据本所律师核查以及大华会计师出具的大华审字《审计报告》（大华审字（2014）006165号），发行人与关联方之间在补充报告期间的关联交易更新情况如下：
1、经常性关联交易
（1）购买商品：
单位：元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联关系|原材料名称|2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|定价政策|
|上海绿新|股东|膜类|-|-|1,606,029.14|1,625,013.11|市场价格|
|||纸类|-|-|-|8,998.21|市场价格|
|昆莎斯|参股公司|添加剂|19,079,617.57|40,504,247.85|39,237,938.00|38,389,807.68|市场价格|
|小计|||19,079,617.57|40,504,247.85|40,843,967.14|40,023,819.00|-|
|占同期营业成本的比例|||4.31%|4.64%|4.73%|4.66%|-|

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报告期内，德新纸业向上海绿新采购膜类产品主要用于生产转移纸。
红塔塑胶向昆莎斯采购添加剂主要用于生产各种类型的 BOPP薄膜。报告
期内，购销双方按照市场原则协商确定交易价格，采购价格公允。采购金额占当期营业成本的比重较低。
（2）销售商品：
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联关系|产品名称|2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|定价政策|
|宏塑商贸|关联方控制的企业|平膜、烟膜、处理品|-|-|-|7,235,936.71|市场价格|
|天成贸易|关联方控制的企业|平膜、烟膜、处理品|-|-|-|1,542,857.35|市场价格|
|上海绿新|公司股东|转移纸、平膜|-|-|619,052.27|2,856,186.58|市场价格|
|小计|||-|-|619,052.27|11,634,980.64||
|占同期营业收入的比例|||-|-|0.06%|1.07%||

报告期内，宏塑商贸主要从事平膜贸易、天成贸易主要从事平膜和烟膜的贸易，上海绿新采购的产品主要用于自用及对外销售，双方按照市场原则协商确定交易价格。本所律师认为，报告期内，购销双方按照市场原则协商确定交易价格，销售价格公允，销售金额占当期营业收入的比重低且呈下降趋势，对发行人经营成果无重大影响。
（3）销售原材料：
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联关系|原材料名称|2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|定价政策|
|昆莎斯|参股公司|原材料|12,938,600.44|21,707,696.60|19,840,260.68|19,114,081.20|市场价格|
|占同期营业收入的比例|||2.31%|1.93%|1.79%|1.75%||

昆莎斯生产添加剂所需原料与红塔塑胶采购的原料基本相同，因此委托红塔塑胶代为采购，结算价格为采购价格加计相应税费、运费等相关费用。
（4）房屋租赁：
发行人将办公用房租赁给合力投资作为其办公室，红塔塑胶将办
公用房租赁给合益投资作为其办公室，红塔塑胶将部分厂房租赁给昆
莎斯作为其生产厂房，具体更新情况列示如下：
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|-|-|-|-|-|-|
|时间|关联方|用途|租赁面积（平方米）|当期租金（元）|定价原则|
|2014年1-6月|合力投资|办公用房|20.00|1,200.00|市场价格|
||合益投资|办公用房|30.00|1,650.00|市场价格|

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|-|-|-|-|-|-|
||昆莎斯|生产厂房|228.68|12,000.00|市场价格|
|2013年度|合力投资|办公用房|20.00|2,400.00|市场价格|
||合益投资|办公用房|30.00|3,300.00|市场价格|
||昆莎斯|生产厂房|228.68|24,000.00|市场价格|
|2012年度|合力投资|办公用房|20.00|2,400.00|市场价格|
||合益投资|办公用房|30.00|6,600.00|市场价格|
||昆莎斯|生产厂房|228.68|24,000.00|市场价格|
|2011年度|昆莎斯|生产厂房|228.68|24,000.00|市场价格|

2、偶发性关联交易
（1）资金往来
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|-|-|-|-|-|-|
|序号|关联方名称|2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|
|1|李晓明|-|-|-|1,000,000.00|
|2|李晓华|-|-|3,000,000.00|-|
|3|合益投资|-|-|24,000,000.00|-|
|4|张庆麟|-|-|-|7,199,983.00|

注：张庆麟为实际控制人家族成员惠雁阳的母亲
①2011年度，红塔塑胶代收李晓明获得的云南省海外高层次人才补助款100万元，已经于2012年支付；发行人于2011年5月自实际控制人的家族成员张庆麟处借用7,199,983.00元资金用于经营周转，2011年度陆续将该款项归还。
②发行人于2012年4月自李晓华处拆借300万元资金用于经营周转，于2012年5月将该款项归还；公司于2012年4月起陆续自合益投资拆借2400万元资金用于经营周转，截至2012年9月已经全部归还。
本所律师认为，报告期内，关联方股权收购事宜均按照关联交易定价公允的原则进行。上述关联交易事项均未对公司业绩及财务状况产生负面影响。
（2）股权收购
发行人于报告期内进行资产重组，向关联方收购部分公司股权：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|交易标的|关联方名称|2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|定价方式|
|德新纸业股权|上海绿新|-|-|-|27,822,340.84|协议价格|

（3）关联方往来余额
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目及关联方名称|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|2011年12月31日|
|（1）应收账款|||||
|昆莎斯||2,247,000.00|-|-|
|小计||2,247,000.00|-|-|
|（2预付账款|||||
|昆莎斯|4,980,721.40|1,787,272.10|-|277,701.54|

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|-|-|-|-|-|
|上海绿新|||-|896,477.30|
|小计|4,980,721.40|1,787,272.10|-|1,174,178.84|
|（3）应收股利|||||
|昆莎斯|728,130.50|679,150.32|||
|小计|728,130.50|679,150.32|||
|（4）其他应收款|||||
|昆莎斯|197,033.40|29,631.40|32,704.80|74,973.20|
|合益投资|1,650.00|1,800.00|1,800.00|-|
|合力投资|1,200.00||||
|小计|199,883.40|31,431.40|34,504.80|74,973.20|
|（5）应付账款|||||
|昆莎斯|8,072,596.87|7,496,494.37|4,970,257.27|4,418,751.87|
|小计|8,072,596.87|7,496,494.37|4,970,257.27|4,418,751.87|
|（6）其他应付款|||||
|上海绿新||-|-|5,839,840.84|
|李晓明||-|-|1,000,000.00|
|小计||-|-|6,839,840.84|

上述应收账款和应付账款系公司在日常生产经营活动中形成的正常的应收、应付款项。
十、发行人的主要资产
（一）土地、房产
本所律师已经在《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人的土地、房产。经本所律师核查，自2014年6月6日至本补充法律意见书出具日，发行人及子公司的新增土地如下：
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|-|-|-|-|-|-|
|序号|土地使用证号|使用权类型|地号|土地面积（㎡）|权利人|
|1|温国用（2014）第7371号|出让|WJ10-3-45|10.71|红塔塑胶（成都）|
|2|温国用（2014）第7372号|出让|WJ10-3-45|10.71|红塔塑胶（成都）|
|3|温国用（2014）第7373号|出让|WJ10-3-45|4.26|红塔塑胶（成都）|
|4|温国用（2014）第7374号|出让|WJ10-3-45|4.01|红塔塑胶（成都）|
|5|温国用（2014）第7377号|出让|WJ10-3-45|7.76|红塔塑胶（成都）|
|6|温国用（2014）第7378号|出让|WJ10-3-45|7.76|红塔塑胶（成都）|
|7|温国用（2014）第7379号|出让|WJ10-3-45|7.76|红塔塑胶（成都）|

（二）主要生产经营设备
本公司主要生产设备系自行购买取得，截至2014年6月30日，本公司合并范围内主要生产设备情况如下：
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|序号|设备名称|型号|数量|使用单位|
|1|多功能印刷机|OR650|1|发行人|

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|2|陕西北人机组式纸张凹版九色机|PRC90820|1|发行人|
|3|海德堡7+1胶印机|CD102|1|发行人|
|4|海德堡4+1胶印机|CD102|1|发行人|
|5|松德八色凹印机（带两工位烫金）|SDP650|1|发行人|
|6|卷筒纸机组式烫金机|MK2920|1|发行人|
|7|机组式纸张凹印压痕打孔机|PRT200/701250|1|发行人|
|8|伽利略镀铝机|V813P3DH|1|德新纸业|
|9|BOPP生产线|法国DMT|1|红塔塑胶|
|10|BOPP生产线|德 国Brückner|1|红塔塑胶|
|11|分切机|CW500R|2|红塔塑胶|
|12|分切机|JKAMPFU670|1|红塔塑胶|
|13|分切机|CW1000R|1|红塔塑胶|
|14|主生产线|日本制钢所|1|红塔塑胶（成都）|
|15|分切机|英国阿特拉斯|1|红塔塑胶（成都）|

（三）知识产权
自2014年6月6日至本补充法律意见书出具日，发行人及其子公司已取得的知识产权未有变化。
十一、 发行人的重大债权、债务
自2014年1月1日至本法律意见书出具之日，发行人新增的正在履行的对公司生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同情况简要列示如下：
（一）销售合同
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|序号|签订日期|供方|需方|合同名称|合同标的|合同金额（万元）|执行期间|
|1.|2014.1.1|云南创新|广州东鹏|纸制品加工合同|无菌包装|按订单执行|2014.1.1-2014.12.31|
|2.|2014.6.30|云南创新|中山日康|纸制品加工合同|创新无菌纸盒|按订单执行|2014.6.1-2015.6.29|
|3.|2014.6.5|云南创新|山西古城乳业集团有限公司|纸制品加工合同|无菌包装|按订单执行|2014.6.1-2015.6.1|
|4.|2014.6.28|云南创新|瑞丽市恒运进出口有限公司|购销合同|烟标|按订单执行|2014.6.28-2015.6.28|
|5.|2014.6.1|云南创新|川渝中烟|卷烟辅助材料购销合同|包装材料|按订单执行|2014.6.1-2014.12.31|

（二）采购合同
自2014年1月1日至本法律意见书出具之日，发行人的采购合同情况
未有变化。
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（三）借款合同
自2014年1月1日至本法律意见书出具之日，发行人新增借款合同情况如下：
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|序号|签订日期|借款方|贷款方|合同名称|借款金额（万元）|借款期限|
|1.|2014.6.23|云南创新|云南红塔农村合作银行|流动资金循环借款合同|2,000.00|6个月|
|2.|2014.6.10|德新纸业|民生银行玉溪支行|流动资金贷款借款合同|2,000.00|2013.6.23-2015.6.23|

（四）授信合同
自 2014年 1月 1日至本法律意见书出具之日，发行人新增授信合同的情况如下：
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|序号|签订日期|借款方|授信方|合同名称|授信金额（万元）|贷款授信期限|
|1.|2014.6.10|云南创新|民生银行玉溪支行|综合授信合同|8,000.00|2014.6.11-2015.6.11|
|2.|2014.7.24|红塔塑胶|招商银行昆明人民中路支行|授信协议|3,000.00|2014.7.24-2015.7.23|

（五）保理合同
自2014年1月1日至本法律意见书出具之日，发行人的保理合同情况未有变化。
（六）担保合同
自2014年1月1日至本法律意见书出具之日，发行人的担保合同情况未有变化。
十二、 发行人重大资产变化及收购
本所律师已经在《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人的资产变化及收购兼并情况。
本所律师核查后确认，截止本补充法律意见书出具日，发行人无其他重大资产的置换、剥离、出售及收购兼并的情况，也未有进行重大资产置换、剥离、出售及收购兼并的计划。
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十三、 发行人章程的制定与修改
本所律师已经在《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人《公司章程》的制定与修改情况。
本所律师核查后确认，自2014年6月6日至本补充法律意见书出具日，发行人章程未发生修改。
十四、 发行人股东大会、董事会、监事会及规范运作
（一）本所律师已经在《法律意见书》及《补充法律意见书（一）》中论述了发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及发行人运作情况。
（二）本所律师核查后确认，自 2014年 6月 6日至本补充法律意见书出具日，发行人对现行股东大会、董事会、监事会规则未作修改。
（三）本所律师核查后确认，自 2014年 6月 6日至本补充法律意见书出具日，发行人召开了一次股东大会、三次董事会，一次监事会。股东大会、董事会和监事会的会议通知、会议议案、会议决议和会议记录符合相关法律法规的规定，合法、合规、真实、有效。
（四）本所律师核查后确认，自 2014年 6月 6日至本补充法律意见书出具日，发行人继续符合《管理办法》关于发行人股东大会、董事会和监事会规范运行的规定和要求。
十五、 发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
（一）董事、监事和高级管理人员的变化
本所律师已经在《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人董事、监事和高级管理人员情况，经本所律师核查后确认，自2014年6月6日至本补充法律意见书出具之日，发行人的董事、监事和高级管理人员未发生变化。
（二）法律意见
本所律师核查后认为，发行人的董事、监事及高级管理人员的任职资格符合《公司法》和公司章程的规定。
十六、 发行人的税务及财政补贴
（一）本所律师已经在《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人税务及补贴情况。
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（二）经本所律师核查后确认，自2011年、2012年、2013年、2014年1-6月份发行人获得的政府补贴如下：
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|项目|2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|
|财政收入贡献、科技创新及专利奖|500,000.00||||
|2013 年度地方财政贡献奖及实用新型专利奖|400,000.00||||
|“优强民营企业”奖|120,000.00||||
|民营企业纳税大户奖|100,000.00||||
|技术改造补助||5,000,000.00|||
|省著名商标、市知名商标表彰奖励||730,000.00|||
|云南省科技计划经费||700,000.00|||
|年度地方财政贡献奖||574,000.00|930,000.00|100,000.00|
|认定技术中心补助资金||500,000.00|||
|35kv电缆沟补贴|169,999.98|339,999.96|404,583.30|394,166.66|
|跨越发展专项资金||150,000.00|||
|2010 年-2011 年度星级守合同重信用奖励||149,000.00|||
|红塔区科技局科学技术奖励||50,000.00|14,570.00||
|年度玉溪市科学技术奖励||50,000.00|||
|省级新产品奖励|50,000.00|50,000.00|||
|云南省专利资助|42,000.00|48,620.00|12,000.00|15,530.00|
|年度科技成果奖||30,000.00|||
|企业通过清洁生产审核验收奖励||30,000.00|||
|清洁生产及能源审计奖||30,000.00|||
|节能降耗专项经费||10,000.00|||
|玉溪市财政局高新区分局上市补助资金|||2,000,000.00||
|2012 年企业技术改造省级财政专项补贴资金|||1,600,000.00||
|中央补助2012年包装行业高新技术研发资金|||760,000.00||
|省科技计划 2012 年第三批项目（科技创新平台建设计划）经费|||500,000.00||
|云南省高新技术企业创新能力建设专项补贴及重点新产品开发计划项目补贴|||150,000.00||
|高新技术企业认定后补助款|||100,000.00|300,000.00|
|技术创新项目补助|||100,000.00||
|高新区经发局表彰款|||100,000.00||
|省级新产品奖励|||50,000.00||
|玉溪市商务局2012年中小企业国际市场开拓资金|||20,800.00||
|中小企业展位补助退展位费|||17,000.00||
|玉溪市高新区财政分局外经贸区域协调项目资金|||10,000.00||
|玉溪市科技局科学技术三等奖|||10,000.00||
|进口物流补助资金|||10,000.00||
|专利资助金|||710.00||
|中小企业技改项目补助||||2,300,000.00|
|2011 年度中小和非公企业上市培育专项扶持资金||||700,000.00|
|2011 市级工程技术研究中心补助经费||||600,000.00|
|2011年国家火炬计划||||600,000.00|

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|进口产品贴息||||388,700.00|
|玉溪高新区管委会年度奖励||||366,000.00|
|国家重点新产品计划拨款||||300,000.00|
|玉溪市高新区管委会高新技术企业奖励||||260,000.00|
|科技计划项目补助||||200,000.00|
|工业投资项目贷款贴息扶持资金||||200,000.00|
|年度科技成果奖||||100,000.00|
|进口物流补助资金||||40,000.00|
|科技进步奖||||15,000.00|
|四川省专利资助||||5,100.00|
|合计|1,381,999.98|8,441,619.96|6,789,663.30|6,884,496.66|

本所律师认为，发行人享受的政府补贴合法、合规、真实、有效。
（三）本所律师核查后确认，自 2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日，发行人不存在因违反税务法律法规被有关税务部门处罚的情况。
1、发行人的税务合规证明
2014年8月6日，玉溪市地方税务局高新技术开发区分局出具《证明》，证明发行人自成立以来至2014年8月6日已依法办理税务登记证并已通过历年年检；发行人适用的税种、税率符合国家和地方有关税收的法律法规及其他规定，依法按时申报了 2014年度 1-6月税款，无税收违法记录，也不存在被地方税务主管部门和税务稽查部门处罚的情形。
2014年 7月 31日，云南省玉溪市红塔区国家税务局出具《证明》，证明发行人自2014年1月1日起至2014年7月31日止，在红塔区管辖范围内的中国税收征管信息系统中未发现税收违法违章记录。
2、红塔塑胶的税务合规证明
2014年8月6日，玉溪市地方税务局高新技术开发区分局出具《证明》，证明发行人子公司云南红塔塑胶有限公司自成立以来至2014年8月6日已依法办理税务登记证并已通过历年年检；发行人适用的税种、税率符合国家和地方有关税收的法律法规及其他规定，依法按时申报了 2014年度 1-6月税款，无税收违法记录，也不存在被地方税务主管部门和税务稽查部门处罚的情形。
2014年 7月 31日，云南省玉溪市红塔区国家税务局出具《证明》，证明发行人子公司云南红塔塑胶有限公司自2014年1月1日起至2014年7月31日止，在红塔区管辖范围内的中国税收征管信息系统中未发现税收违法违章记录。
3、德新纸业的税务合规证明
2014年8月6日，玉溪市地方税务局高新技术开发区分局出具《证明》，
证明发行人子公司云南德新纸业有限公司自成立以来至2014年8月6日已
依法办理税务登记证并已通过历年年检；发行人适用的税种、税率符合国
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家和地方有关税收的法律法规及其他规定，依法按时申报了 2014年度 1-6月税款，无税收违法记录，也不存在被地方税务主管部门和税务稽查部门处罚的情形。
2014年 7月 31日，云南省玉溪市红塔区国家税务局出具《证明》，证明发行人子公司云南德新纸业有限公司自2014年1月1日起至2014年7月31日止，在红塔区管辖范围内的中国税收征管信息系统中未发现税收违法违章记录。
4、红塔塑胶（成都）的税务合规证明
2014年 7月 24日，四川省成都市温江区地方税务局出具《证明》，证明发行人子公司红塔塑胶（成都）有限公司自 2014年 1月 1日至 2014年6月30日的生产经营过程中，能够严格遵守国家和地方有关税收法律、法规，依法照章纳税，执行的税种、税率符合有关规定，无欠缴税款，也暂未有因偷税的违反税收法律、法规的行为而遭受税务机关的行政处罚。
2014年 7月 24日，四川省成都市温江区国家税务局出具《证明》，证明发行人子公司红塔塑胶（成都）有限公司自 2014年 1月 1日至 2014年6月30日的生产经营过程中，能够严格遵守国家和地方有关税收法律、法规，依法照章纳税，执行的税种、税率符合有关规定，无欠缴税款，也暂未有因偷税的违反税收法律、法规的行为而遭受税务机关的行政处罚。
十七、 发行人的环境保护、质量技术等标准及合规性
（一） 环保合规性核查
2014年 7月 24日，云南省玉溪市环境保护局出具《证明》，证明发行人自2014年1月至今的生产经营过程中，能够严格遵守国家和地方有关环境保护的法律、法规，规范运作，符合有关环境保护的要求，不存在因违反环境保护法律法规而遭受处罚的情况。
2014年 7月 24日，云南省玉溪市环境保护局出具《证明》，证明发行人子公司红塔塑胶自2014年1月至今的生产经营过程中，能够严格遵守国家和地方有关环境保护的法律、法规，规范运作，符合有关环境保护的要求，不存在因违反环境保护法律法规而遭受处罚的情况。
2014年 7月 24日，云南省玉溪市环境保护局出具《证明》，证明发行人子公司德新纸业自2014年1月至今的生产经营过程中，能够严格遵守国家和地方有关环境保护的法律、法规，规范运作，符合有关环境保护的要求，不存在因违反环境保护法律法规而遭受处罚的情况。
2014年 7月 31日，成都市温江区环境保护局出具《环境保护守法证明》，证明发行人子公司红塔塑胶（成都）自 2014年 1月 1日至 7月 31日的生产经营过程中，未发生超标排放、环境污染事故，未受到过任何环保投诉和环境保护方面的行政处罚，遵守了国家及地方的环境保护法律、
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法规和规章。
（二）质量技术合规性核查
2014年8月1日，云南省玉溪市质量技术监督局高新技术产业开发区分局出具《证明》，证明发行人自2014年3月5日至今，在生产经营过程中能够严格遵守国家及地方关于质量技术监督的法律、法规，未出现因违反有关质量技术监督方面的法律法规而受到该分局处罚的情形。
2014年8月1日，云南省玉溪市质量技术监督局高新技术产业开发区分局出具《证明》，证明发行人子公司红塔塑胶自2014年3月5日至今，在生产经营过程中能够严格遵守国家及地方关于质量技术监督的法律、法规，未出现因违反有关质量技术监督方面的法律法规而受到该分局处罚的情形。
2014年8月1日，云南省玉溪市质量技术监督局高新技术产业开发区分局出具《证明》，证明发行人子公司德新纸业自2014年3月5日至今，在生产经营过程中能够严格遵守国家及地方关于质量技术监督的法律、法规，未出现因违反有关质量技术监督方面的法律法规而受到该分局处罚的情形。
依据成都市温江质量技术监督局、成都市质量技术监督局核准的《成都市改制上市企业证明无违法、违规行为申请表》，发行人子公司红塔塑胶（成都）自 2014年 1月至 2014年 7月未发现因违法违规行为给予行政处罚。
（三） 社保合规性核查
1、发行人员工社会保障情况
发行人已按国家有关法律法规的规定，缴纳了企业职工基本养老保险等社会保障基金，为公司员工办理了基本社保（包含养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等）及住房公积金。
发行人及其子公司为员工缴纳社会保险及住房公积金的人员情况
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|2014-06-30||2013-12-31||2012-12-31||2011-12-31||
||员工总数|缴费人数|员工总数|缴费人数|员工总数|缴费人数|员工总数|缴费人数|
|养老保险|1,077|1,001|1,065|999|1040|1002|1118|1080|
|医疗保险|1,077|1,019|1,065|1,003|1040|1001|1118|1082|
|工伤保险|1,077|1,001|1,065|999|1040|1002|1118|1080|
|失业保险|1,077|1,026|1,065|1,005|1040|1005|1118|1090|
|生育保险|1,077|1,001|1,065|999|1040|1002|1118|1080|
|住房公积金|1,077|998|1,065|999|1040|1008|1118|1089|

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发行人报告期内存在未为部分员工缴纳社保及住房公积金的情形，主要原因如下：1）发行人员工存在一定的流动性，对于部分当月新进试用期员工，社保及住房公积金手续尚在办理之中；2）发行人存在部分员工社保及住房公积金在外单位参保的情形，此类员工从原单位离职后社保及住房公积金关系仍保留在原单位；3）发行人存在聘请退休人员的情况，该等退休返聘人员无需缴纳社保及住房公积金。
2、发行人及子公司为员工缴纳社会保险及住房公积金的金额情况
单位：万元
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|类别|2014年度1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|
|养老保险|458.94|770.63|771.57|620.26|
|医疗保险|227.43|390.23|371.07|313.35|
|工伤保险|33.39|57.17|57.72|37.34|
|失业保险|42.50|75.2|73.29|54.08|
|生育保险|18.11|30.11|30.22|24.65|
|住房公积金|196.12|351.2|338.33|140.71|
|合计|976.49|1674.54|1,642.20|1,190.39|

2014年 8月 1日，玉溪市人力资源和社会保障局出具《证明》，证明发行人自2014年1月至今，能够严格遵守国家和地方有关劳动及社会保障的法律、法规，落实劳动保护措施，依法及时、足额为本公司员工缴纳养老、失业、生育、工伤等社会保险金，无欠缴、漏缴行为，不存在因违反国家和地方有关劳动及社会保障的法律、法规而遭受处罚的情况。
2014年7月31日，云南省玉溪市住房公积金管理中心出具《证明》，证明发行人自2014年1月至今，能够严格遵守国家和地方有关住房公积金的法律、法规及规章，依法及时、足额为本公司员工缴纳住房公积金，无欠缴、漏缴行为，无违反国家和地方有关住房公积金管理相关的法律、法规或规章的行为，不存在因违反国家和地方有关住房公积金管理的相关法律、法规或规章而遭受处罚的情况。
2014年 8月 1日，玉溪市人力资源和社会保障局出具《证明》，证明发行人子公司红塔塑胶自2014年1月至今，能够严格遵守国家和地方有关劳动及社会保障的法律、法规，落实劳动保护措施，依法及时、足额为本公司员工缴纳养老、失业、医疗、生育、工伤等社会保险金，无欠缴、漏缴行为，不存在因违反国家和地方有关劳动及社会保障的法律、法规而遭受处罚的情况。
2014年7月31日，云南省玉溪市住房公积金管理中心出具《证明》，证明发行人子公司红塔塑胶自2014年1月至今，能够严格遵守国家和地方有关住房公积金管理相关的法律、法规及规章，依法及时、足额为本公司员工缴纳住房公积金，无欠缴、漏缴行为，无违反国家和地方有关住房公积金管理相关的法律、法规或规章的行为，不存在因违反国家和地方有关
住房公积金管理的相关法律、法规或规章而遭受处罚的情况。
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2014年 8月 1日，玉溪市人力资源和社会保障局出具《证明》，证明发行人子公司德新纸业自2014年1月至今，能够严格遵守国家和地方有关劳动及社会保障的法律、法规，落实劳动保护措施，依法及时、足额为本公司员工缴纳养老、失业、医疗、生育、工伤等社会保险金，无欠缴、漏缴行为，不存在因违反国家和地方有关劳动及社会保障的法律、法规而遭受处罚的情况。
2014年7月31日，云南省玉溪市住房公积金管理中心出具《证明》，证明发行人子公司德新纸业自2014年1月至今，能够严格遵守国家和地方有关住房公积金管理相关的法律、法规及规章，依法及时、足额为本公司员工缴纳住房公积金，无欠缴、漏缴行为，无违反国家和地方有关住房公积金管理相关的法律、法规或规章的行为，不存在因违反国家和地方有关住房公积金管理的相关法律、法规或规章而遭受处罚的情况。
2014年 7月 25日，四川省成都市温江区劳动和社会保障局出具《证明》，证明发行人子公司红塔塑胶（成都）自 2014年 1月至今，能够严格遵守国家和地方有关劳动及社会保障的法律、法规，落实劳动保护措施，依法按时为本公司员工缴纳养老、失业、医疗、生育、工伤等社会保险金或外来从业人员综合保险金，无欠缴、漏缴行为，不存在因违反国家和地方有关劳动及社会保障的法律、法规而遭受处罚的情况。
2014年 7月 23日，成都住房公积金管理中心温江区管理部出具《证明》，证明发行人子公司红塔塑胶（成都）自 2014年 1月至今，按时为公司 156名员工缴纳住房公积金，无欠缴、漏缴行为，不存在因违反国家和地方有关住房公积金管理的相关法律、法规或规章而遭受处罚的情况。
（四）外汇合规性核查
2014年7月31日，国家外汇管理局玉溪市中心支局出具《证明》，证明发行人自2014年1月至今，能遵守国家外汇管理法律、行政法规和规章，未发现违反国家外汇管理法律、行政法规和规章的行为，没有因外汇违法违规行为而受到该局行政处罚的记录。
2014年7月31日，国家外汇管理局玉溪市中心支局出具《证明》，证明发行人子公司红塔塑胶自2014年1月至今，能遵守国家外汇管理法律、行政法规和规章，未发现违反国家外汇管理法律、行政法规和规章的行为，没有因外汇违法违规行为而受到该局行政处罚的记录。
2014年7月31日，国家外汇管理局玉溪市中心支局出具《证明》，证明发行人子公司德新纸业自2014年1月至今，能遵守国家外汇管理法律、行政法规和规章，未发现违反国家外汇管理法律、行政法规和规章的行为，没有因外汇违法违规行为而受到该局行政处罚的记录。
2014年 2月 24日，国家外汇管理局四川省分局出具说明，证明发行
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人子公司红塔塑胶（成都）在2014年1月1日至2014年6月30日期间，没有发现有违反外汇管理法规行为而被该局处罚的记录。
（五）土地合规性核查
2014年8月12日，云南省玉溪市国土资源局红塔分局出具《证明》，证明发行人自2014年1月至今，能够严格遵守国家和地方有关土地管理相关的法律、法规及规章，依法及时、足额缴纳土地出让金或相关土地税费，不存在违反国家和地方有关土地管理相关的法律、法规或规章的行为，不存在因违反国家和地方有关土地管理相关的法律、法规或规章而遭受处罚的情况。
2014年8月12日，云南省玉溪市国土资源局红塔分局出具《证明》，证明发行人子公司红塔塑胶自2014年1月至今，能够严格遵守国家和地方有关土地管理相关的法律、法规及规章，依法及时、足额缴纳土地出让金或相关土地税费，不存在违反国家和地方有关土地管理相关的法律、法规或规章的行为，不存在因违反国家和地方有关土地管理相关的法律、法规或规章而遭受处罚的情况。
2014年8月12日，云南省玉溪市国土资源局红塔分局出具《证明》，证明发行人子公司德新纸业自2014年1月至今，能够严格遵守国家和地方有关土地管理相关的法律、法规及规章，依法及时、足额缴纳土地出让金或相关土地税费，不存在违反国家和地方有关土地管理相关的法律、法规或规章的行为，不存在因违反国家和地方有关土地管理相关的法律、法规或规章而遭受处罚的情况。
2014年7月24日，四川省成都市温江区国土资源局出具《证明》，证明发行人子公司红塔塑胶（成都）自2014年1月至今，能够严格遵守国家和地方有关土地管理相关的法律、法规及规章，依法及时、足额缴纳土地出让金或相关土地税费，不存在违反国家和地方有关土地管理相关的法律、法规或规章的行为，不存在因违反国家和地方有关土地管理相关的法律、法规或规章而遭受处罚的情况。
（六） 工商合规性核查
2014年 7月 22日，云南省工商行政管理局外商投资企业注册处出具《证明》，证明发行人自 2014年 1月至今，遵守工商行政管理法律法规，并已通过历年的工商年检，截止目前未发现因违反工商行政法律法规而被处罚的情况。
2014年 7月 21日，玉溪市工商行政管理局高新技术产业开发区分局出具《证明》，证明发行人子公司红塔塑胶自 2014年 1月至今在生产经营过程中，能够严格遵守国家工商管理法律、法规，规范经营，没有因违法经营而遭受过工商行政管理的处罚。
国浩律师（上海）事务所 云南创新新材料股份有限公司补充法律意见书（三）
2014年 7月 21日，玉溪市工商行政管理局高新技术产业开发区分局出具《证明》，证明发行人子公司德新纸业自 2014年 1月至今在生产经营过程中，能够严格遵守国家工商管理法律、法规，规范经营，没有因违法经营而遭受过工商行政管理的处罚。
2014年7月24日，成都市温江工商行政管理局出具《情况说明》，证明发行人子公司红塔塑胶（成都）自2014年1月1日至2014年7月24日，未曾因违反工商行政管理法律、法规受到过该局的行政处罚。
（七） 安全生产合规性核查
2014年7月23日，云南省玉溪市红塔区安全生产监督管理局出具《证明》，证明发行人自 2014年 1月至今，在生产经营过程中能严格遵守国家和地方有关安全生产的法律法规，未发生重大生产安全事故，未出现因违反有关安全生产方面的法律法规而遭受处罚的情况。
2014年7月23日，云南省玉溪市红塔区安全生产监督管理局出具《证明》，证明发行人子公司红塔塑胶自 2014年 1月至今，在生产经营过程中能严格遵守国家和地方有关安全生产的法律法规，未发生重大生产安全事故，未出现因违反有关安全生产方面的法律法规而遭受处罚的情况。
2014年7月23日，云南省玉溪市红塔区安全生产监督管理局出具《证明》，证明发行人子公司德新纸业自 2014年 1月至今，在生产经营过程中能严格遵守国家和地方有关安全生产的法律法规，未发生重大生产安全事故，未出现因违反有关安全生产方面的法律法规而遭受处罚的情况。
2014年7月24日，四川省成都市温江区安全生产监督管理局出具《证明》，证明发行人子公司红塔塑胶（成都）自2013年3月26日至今，未发生重大生产安全事故，未出现因违反安全生产方面的法律法规而遭受处罚的情况。
（八） 房地产合规性核查
2014年7月29日，云南省玉溪市房地产管理局出具《证明》，证明发行人自2014年1月至今，能够严格遵守国家和地方有关房屋管理相关的法律、法规及规章，不存在违反国家和地方有关房屋管理相关的法律、法规和规章的行为，在该局不存在因违反国家和地方有关房屋管理相关的法律、法规或规章而遭受处罚情况的记录。
2014年7月29日，云南省玉溪市房地产管理局出具《证明》，证明发行人子公司红塔塑胶自2014年1月至今，能够严格遵守国家和地方有关房屋管理相关的法律、法规及规章，不存在违反国家和地方有关房屋管理相关的法律、法规和规章的行为，在该局不存在因违反国家和地方有关房屋管理相关的法律、法规或规章而遭受处罚情况的记录。
国浩律师（上海）事务所 云南创新新材料股份有限公司补充法律意见书（三）
2014年7月29日，云南省玉溪市房地产管理局出具《证明》，证明发行人子公司德新纸业自2014年1月至今，能够严格遵守国家和地方有关房屋管理相关的法律、法规及规章，不存在违反国家和地方有关房屋管理相关的法律、法规和规章的行为，在该局不存在因违反国家和地方有关房屋管理相关的法律、法规或规章而遭受处罚情况的记录。
2014年7月24日，四川省成都市温江区房地产管理局出具《证明》，证明发行人子公司红塔塑胶（成都）自2014年1月至今，能够严格遵守国家和地方有关房屋管理相关的法律、法规及规章，不存在违反国家和地方有关房屋管理相关的法律、法规或规章的行为，不存在因违反国家和地方有关房屋管理相关的法律、法规或规章而遭受处罚的情况。
（九） 海关合规性核查
2014年8月4日，昆明海关稽查处出具《企业资信证明》（编号[2014]8号），证明发行人及其子公司红塔塑胶、德新纸业自2014年2月25日起至2014年7月24日止，该关未发现上述3家企业有走私罪、走私行为及违反海关监管规定的行为，未因进出口侵犯知识产权货物而被海关行政处罚。
2014年7月25日，成都海关出具《证明》，证明发行人子公司红塔塑胶（成都）自2014年2月1日至2014年7月23日在该关区未发生违反海关法律法规情事。
十八、 发行人募集资金的运用
本所律师已经在《法律意见书》、《法律意见书（一）》、《法律意见书（二）》中论述了发行人本次募集资金的运用情况。本所律师核查后确认，自 2014年 6月 6日至本补充法律意见书出具日，发行人本次申请发行股票的募集资金投向未有变化。
十九、 发行人业务发展目标
本所律师已经在《法律意见书》、《法律意见书（一）》、《法律意见书（二）》中论述了发行人的业务发展目标。本所律师核查后确认，自 2014年 6月 6日至本法律意见书出具日，发行人的业务发展目标没有发生变化。
二十、 诉讼、仲裁或行政处罚
本所律师已经在《法律意见书》、《法律意见书（一）》、《法律意见书（二）》中论述了发行人重大诉讼、仲裁或行政处罚情况。本所律师核查后确认，自2014年6月6日至本法律意见书出具日，发行人、实际控制人不存在新增重大诉讼、仲裁或行政处罚的情形，发行人的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员不存在新增重大诉讼、仲裁或行政处罚的情形。
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二十一、发行人招股说明书法律风险的评价
本所律师参与了招股说明书的编制及讨论，已审阅招股说明书，特别对发行人引用法律意见书和法律意见书相关内容进行了审阅。本所律师认为，发行人招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。
二十二、结论意见
综上所述，本所律师认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的本次发行并上市在形式和实质条件上仍符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》的规定。
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