百视通新媒体股份有限公司
审计报告及财务报表和附注
百视通新媒体股份有限公司
2012年1月1日至2014年7月31日
审计报告及财务报表和附注
目 录 页码
一、审计报告 1-2二、百视通新媒体股份有限公司财务报表及附注
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8股东权益变动表和合并股东权益变动表 9-14财务报表附注 1-136
审计报告
信会师报字[2014]第114439号百视通新媒体股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的百视通新媒体股份有限公司（以下简称―贵公司‖）财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日和2014年7月31日公司及合并资产负债表，2012年度、2013年度和2014年1至7月公司及合并利润表，2012年度、2013年度和2014年1至7月公司及合并现金流量表，2012年度、2013年度和2014年1至7月公司及合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2012年12月31日、2013年12月31日和2014年7月31日的公司及合并财务状况以及2012年度、2013年度和2014年1至7月的公司及合并经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二O一四年十一月二十一日
审计报告第2页
百视通新媒体股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十二|2014年7月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金||142,631,841.82|221,028,031.19|56,574,776.23|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|(一)|174,801,940.36|152,885,664.59|260,515.93|
|预付款项||1,899,149.52|653,299.52|83,970.32|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|(二)|726,887.52|95,780,247.50|166,554,656.07|
|存货||38,354,054.88|39,319,822.66|48,045,821.87|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||25,576,494.64|22,023,297.50|3,689,363.70|
|流动资产合计||383,990,368.74|531,690,362.96|275,209,104.12|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产||15,000,000.00|15,000,000.00||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|(三)|5,017,581,848.23|4,844,746,255.10|4,558,599,307.13|
|投资性房地产|||||
|固定资产||230,614,123.36|224,397,131.39|203,591,089.90|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||3,232,939.96|2,615,150.07|196,305.03|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产||512,193.73|360,481.44|4,322.29|
|其他非流动资产||||13,641,731.31|
|非流动资产合计||5,266,941,105.28|5,087,119,018.00|4,776,032,755.66|
|资产总计||5,650,931,474.02|5,618,809,380.96|5,051,241,859.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
百视通新媒体股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和股东权益|附注十二|2014年7月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||47,174,543.40|53,458,845.55|47,545,607.49|
|预收款项||288,290.01|1,150,678.01|248,527.94|
|应付职工薪酬||6,637,247.54|551,518.47|424,140.62|
|应交税费||16,321,725.49|16,276,229.80|16,052,102.59|
|应付利息|||||
|应付股利||5,415,261.15|60,981,687.76|5,294,884.01|
|其他应付款||183,827,368.11|16,926,228.77|21,224,171.58|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债||740,000.00|8,800,000.00||
|流动负债合计||260,404,435.70|158,145,188.36|90,789,434.23|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债||7,242,781.18|740,000.00|800,000.00|
|非流动负债合计||7,242,781.18|740,000.00|800,000.00|
|负债合计||267,647,216.88|158,885,188.36|91,589,434.23|
|股东权益：|||||
|股本||1,113,736,075.00|1,113,736,075.00|1,113,736,075.00|
|资本公积||4,279,633,518.30|4,279,633,518.30|4,279,633,518.30|
|减：库存股|||||
|其他综合收益||1,754,944.59|1,754,944.59|699,396.70|
|专项储备|||||
|盈余公积||12,048,645.85|12,048,645.85||
|一般风险准备|||||
|未分配利润||-23,888,926.60|52,751,008.86|-434,416,564.45|
|股东权益合计||5,383,284,257.14|5,459,924,192.60|4,959,652,425.55|
|负债和股东权益总计||5,650,931,474.02|5,618,809,380.96|5,051,241,859.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
百视通新媒体股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2014年7月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|(一)|2,064,554,376.64|2,231,748,311.12|1,943,069,147.88|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据|(二)|2,694,913.40|110,841.30||
|应收账款|(五)|1,033,760,032.57|658,020,629.31|229,911,013.26|
|预付款项|(七)|30,300,601.62|18,214,977.67|39,220,976.69|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|(四)||597,533.50|546,094.43|
|应收股利|(三)|1.57||736,572.52|
|其他应收款|(六)|25,284,392.69|17,056,983.54|14,485,102.63|
|买入返售金融资产|||||
|存货|(八)|167,577,091.81|143,289,084.41|128,187,141.89|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|(九)|30,831,991.93|31,015,790.20|14,637,522.88|
|流动资产合计||3,355,003,402.23|3,100,054,151.05|2,370,793,572.18|
|非流动资产：|||||
|发放委托贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|(十)|88,649,540.76|77,020,387.08|61,077,961.74|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|(十一)|849,836,683.17|833,370,156.80|923,873,178.85|
|投资性房地产|||||
|固定资产|(十三)|432,867,687.48|425,251,472.85|357,930,599.96|
|在建工程|(十四)|13,175,867.14|36,263.25|3,368,276.52|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|(十五)|398,146,762.12|417,531,806.97|143,743,262.87|
|开发支出|||||
|商誉|(十二)|281,745,587.67|281,745,587.67||
|长期待摊费用|(十六)|2,507,512.71|3,510,743.84|2,355,045.97|
|递延所得税资产|(十八)|8,894,268.23|10,723,590.88|6,114,117.67|
|其他非流动资产|(十七)|||13,641,731.31|
|非流动资产合计||2,075,823,909.28|2,049,190,009.34|1,512,104,174.89|
|资产总计||5,430,827,311.51|5,149,244,160.39|3,882,897,747.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
百视通新媒体股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和股东权益|附注五|2014年7月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|(二十)|169,607,063.43|198,527,308.86|1,263,722.50|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|(二十一)|700,732,552.85|669,153,392.77|448,423,219.31|
|预收款项|(二十二)|50,177,481.70|76,717,849.43|66,867,681.83|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|(二十三)|80,804,426.66|85,935,045.64|50,238,195.43|
|应交税费|(二十四)|46,131,057.92|77,303,599.05|79,895,074.42|
|应付利息|(二十五)|448,755.20|54,133.34||
|应付股利|(二十六)|5,519,924.23|61,086,350.84|5,399,547.09|
|其他应付款|(二十七)|104,246,630.72|46,387,046.37|71,950,725.98|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|(二十八)|21,716,993.90|35,679,167.82|609,691.45|
|流动负债合计||1,179,384,886.61|1,250,843,894.12|724,647,858.01|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|(二十九)|||2,356,790.39|
|预计负债|||||
|递延所得税负债|(十八)|310,185.60|269,556.10|1,401,102.68|
|其他非流动负债|(三十)|31,294,264.01|19,038,295.89|13,405,181.27|
|非流动负债合计||31,604,449.61|19,307,851.99|17,163,074.34|
|负债合计||1,210,989,336.22|1,270,151,746.11|741,810,932.35|
|股东权益：|||||
|股本|(三十一)|1,113,736,075.00|1,113,736,075.00|1,113,736,075.00|
|资本公积|(三十二)|1,110,041,350.73|1,110,041,350.73|1,095,852,509.17|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|(四十六)|-23,458,086.89|-22,878,475.80|-8,788,871.00|
|专项储备|||||
|盈余公积|(三十三)|12,048,645.85|12,048,645.85||
|一般风险准备|||||
|未分配利润|(三十四)|1,860,080,669.60|1,507,434,314.40|883,962,961.14|
|归属于母公司所有者权益合计||4,072,448,654.29|3,720,381,910.18|3,084,762,674.31|
|少数股东权益||147,389,321.00|158,710,504.10|56,324,140.41|
|股东权益合计||4,219,837,975.29|3,879,092,414.28|3,141,086,814.72|
|负债和股东权益总计||5,430,827,311.51|5,149,244,160.39|3,882,897,747.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
百视通新媒体股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|2014年1至7月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|(四)|136,039,069.01|181,612,758.68|4,116,774.94|
|减：营业成本|(四)|135,069,392.48|171,382,360.81|16,510,108.45|
|营业税金及附加||293,137.60|569,413.04|625,985.80|
|销售费用||2,631,947.03|5,404,646.63|873,872.89|
|管理费用||48,230,299.93|61,858,212.32|31,694,772.02|
|财务费用||-79,454.30|-1,760,951.22|-1,458,934.79|
|资产减值损失||606,849.15|1,424,636.59|17,289.18|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）|||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|(五)|16,919,378.03|611,752,423.23|52,056,084.11|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||16,919,378.03|61,989,699.79|52,056,084.11|
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||-33,793,724.85|554,486,863.74|7,909,765.50|
|加：营业外收入||1,557,218.82|60,000.02|98,951.63|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出||5,698.72|||
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||-32,242,204.75|554,546,863.76|8,008,717.13|
|减：所得税费用||-151,712.29|-356,159.15|-4,322.29|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||-32,090,492.46|554,903,022.91|8,013,039.42|
|五、其他综合收益的税后净额|||1,055,547.89|699,396.70|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||1,055,547.89|699,396.70|
|六、综合收益总额||-32,090,492.46|555,958,570.80|8,712,436.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
百视通新媒体股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2014年1至7月|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||1,654,168,998.68|2,637,350,919.15|2,027,748,375.10|
|其中：营业收入|(三十五)|1,654,168,998.68|2,637,350,919.15|2,027,748,375.10|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||1,306,131,131.28|1,963,237,299.07|1,512,063,633.39|
|其中：营业成本|(三十五)|980,842,181.61|1,425,906,479.98|1,129,376,710.02|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|(三十六)|7,748,587.95|48,234,646.32|72,463,130.08|
|销售费用|(三十七)|116,971,679.11|146,562,465.94|82,542,962.70|
|管理费用|(三十八)|216,220,804.85|351,469,528.91|236,770,095.23|
|财务费用|(三十九)|-31,539,906.32|-30,763,031.69|-20,786,128.23|
|资产减值损失|(四十一)|15,887,784.08|21,827,209.61|11,696,863.59|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）|||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|(四十)|11,679,204.61|35,111,455.25|38,433,531.98|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||10,636,091.40|34,613,841.10|29,704,335.34|
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||359,717,072.01|709,225,075.33|554,118,273.69|
|加：营业外收入|(四十二)|50,268,464.25|62,364,628.75|30,198,850.52|
|其中：非流动资产处置利得||363,985.84|464,674.15|356,000.97|
|减：营业外支出|(四十三)|141,580.22|848,203.06|980,814.56|
|其中：非流动资产处置损失||123,989.79|679,983.59|173,210.05|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||409,843,956.04|770,741,501.02|583,336,309.65|
|减：所得税费用|(四十四)|59,393,333.06|109,290,792.71|85,544,257.74|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||350,450,622.98|661,450,708.31|497,792,051.91|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||397,195,798.20|677,350,579.73|516,468,238.65|
|少数股东损益||-46,745,175.22|-15,899,871.42|-18,676,186.74|
|六、其他综合收益的税后净额|(四十六)|-617,730.07|-14,006,394.51|-778,312.90|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额|(四十六)|-579,611.09|-14,089,604.80|-748,116.12|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-579,611.09|-14,089,604.80|-748,116.12|
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||-14,119,039.52|699,396.70|
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||230,233.84|801,061.54|132,470.86|
|3. 外币财务报表折算差额||-809,844.93|-771,626.82|-1,579,983.68|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|(四十六)|-38,118.98|83,210.29|-30,196.78|
|七、综合收益总额||349,832,892.91|647,444,313.80|497,013,739.01|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||396,616,187.11|663,260,974.93|515,720,122.53|
|归属于少数股东的综合收益总额||-46,783,294.20|-15,816,661.13|-18,706,383.52|
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|（四十五）|0.36|0.61|0.46|
|（二）稀释每股收益|（四十五）|0.36|0.61|0.46|

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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|2014年1至7月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|133,364,233.25|56,203,157.95|4,156,825.03|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|265,124,858.57|92,577,903.69|223,656,036.96|
|经营活动现金流入小计|398,489,091.82|148,781,061.64|227,812,861.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金|146,466,039.21|169,258,070.45|14,357,988.06|
|支付给职工以及为职工支付的现金|33,148,465.89|36,946,479.80|13,877,108.41|
|支付的各项税费|957,799.41|1,900,925.20|11,264,117.52|
|支付其他与经营活动有关的现金|23,418,583.44|36,297,426.11|345,056,378.46|
|经营活动现金流出小计|203,990,887.95|244,402,901.56|384,555,592.45|
|经营活动产生的现金流量净额|194,498,203.87|-95,621,839.92|-156,742,730.46|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||557,465,500.00|6,400,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||170,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||557,465,500.00|6,570,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|16,862,308.53|51,585,928.27|94,890,305.91|
|投资支付的现金||15,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|155,916,215.10|230,804,476.85|190,821,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|172,778,523.63|297,390,405.12|285,711,305.91|
|投资活动产生的现金流量净额|-172,778,523.63|260,075,094.88|-279,141,305.91|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|100,115,869.61|||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|100,115,869.61|||
|筹资活动产生的现金流量净额|-100,115,869.61|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|-78,396,189.37|164,453,254.96|-435,884,036.37|
|加：期初现金及现金等价物余额|221,028,031.19|56,574,776.23|492,458,812.60|
|六、期末现金及现金等价物余额|142,631,841.82|221,028,031.19|56,574,776.23|

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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014年1至7月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,277,222,034.20|2,305,110,226.74|1,990,523,131.28|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置交易性金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还||356,214.39|38,402,412.44|10,460,973.36|
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十七)|153,314,269.87|112,374,029.94|175,352,370.50|
|经营活动现金流入小计||1,430,892,518.46|2,455,886,669.12|2,176,336,475.14|
|购买商品、接受劳务支付的现金||561,650,121.41|952,542,155.22|608,932,255.06|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||281,554,251.51|292,333,092.42|234,470,818.71|
|支付的各项税费||136,435,290.37|221,533,110.13|189,204,490.79|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十七)|171,442,390.43|247,704,311.85|221,059,645.06|
|经营活动现金流出小计||1,151,082,053.72|1,714,112,669.62|1,253,667,209.62|
|经营活动产生的现金流量净额||279,810,464.74|741,773,999.50|922,669,265.52|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益所收到的现金||1,120,000.00|9,235,594.27|8,203,545.87|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,222,936.47|883,606.15|540,086.14|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||6,707,306.67|||
|收到其他与投资活动有关的现金|(四十七)|||55,901.40|
|投资活动现金流入小计||9,050,243.14|10,119,200.42|8,799,533.41|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||333,182,554.37|564,512,493.83|337,869,023.98|
|投资支付的现金|||49,375,075.00|189,312,000.00|
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||23,972,920.34|100,673.62||
|支付其他与投资活动有关的现金|(四十七)||36,827.39||
|投资活动现金流出小计||357,155,474.71|614,025,069.84|527,181,023.98|
|投资活动产生的现金流量净额||-348,105,231.57|-603,905,869.42|-518,381,490.57|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||35,462,111.10||5,924.04|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||5,924.04|
|取得借款收到的现金||169,632,449.47|160,039,361.91|1,263,722.50|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||205,094,560.57|160,039,361.91|1,269,646.54|
|偿还债务支付的现金||200,389,763.91|2,775,775.55|5,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||102,414,350.17|4,248,634.66|4,966,119.04|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||4,612,992.36|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||302,804,114.08|7,024,410.21|9,966,119.04|
|筹资活动产生的现金流量净额||-97,709,553.51|153,014,951.70|-8,696,472.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-81,364.14|465,331.46|-1,792,777.40|
|五、现金及现金等价物净增加额||-166,085,684.48|291,348,413.24|393,798,525.05|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,230,640,061.12|1,939,291,647.88|1,545,493,122.83|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,064,554,376.64|2,230,640,061.12|1,939,291,647.88|

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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1至7月|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,113,736,075.00|4,279,633,518.30||1,754,944.59|12,048,645.85||52,751,008.86||5,459,924,192.60|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|1,113,736,075.00|4,279,633,518.30||1,754,944.59|12,048,645.85||52,751,008.86||5,459,924,192.60|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||||-76,639,935.46||-76,639,935.46|
|（一）净利润|||||||-32,090,492.46||-32,090,492.46|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-32,090,492.46||-32,090,492.46|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配|||||||-44,549,443.00||-44,549,443.00|
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对股东的分配|||||||-44,549,443.00||-44,549,443.00|
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额|1,113,736,075.00|4,279,633,518.30||1,754,944.59|12,048,645.85||-23,888,926.60||5,383,284,257.14|

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企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
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百视通新媒体股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,113,736,075.00|4,279,633,518.30||699,396.70|||-434,416,564.45||4,959,652,425.55|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|1,113,736,075.00|4,279,633,518.30||699,396.70|||-434,416,564.45||4,959,652,425.55|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||||1,055,547.89|12,048,645.85||487,167,573.31||500,271,767.05|
|（一）净利润|||||||554,903,022.91||554,903,022.91|
|（二）其他综合收益||||1,055,547.89|||||1,055,547.89|
|上述（一）和（二）小计||||1,055,547.89|||554,903,022.91||555,958,570.80|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配|||||12,048,645.85||-67,735,449.60||-55,686,803.75|
|1．提取盈余公积|||||12,048,645.85||-12,048,645.85|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对股东的分配|||||||-55,686,803.75||-55,686,803.75|
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额|1,113,736,075.00|4,279,633,518.30||1,754,944.59|12,048,645.85||52,751,008.86||5,459,924,192.60|

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企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,113,736,075.00|4,299,592,092.08|||||-442,429,603.87||4,970,898,563.21|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|1,113,736,075.00|4,299,592,092.08|||||-442,429,603.87||4,970,898,563.21|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-19,958,573.78||699,396.70|||8,013,039.42||-11,246,137.66|
|（一）净利润|||||||8,013,039.42||8,013,039.42|
|（二）其他综合收益||||699,396.70|||||699,396.70|
|上述（一）和（二）小计||||699,396.70|||8,013,039.42||8,712,436.12|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对股东的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||-19,958,573.78|||||||-19,958,573.78|
|四、本期期末余额|1,113,736,075.00|4,279,633,518.30||699,396.70|||-434,416,564.45||4,959,652,425.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
报表第11页
百视通新媒体股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1至7月|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|合计|||
|一、上年年末余额|1,113,736,075.00|1,110,041,350.73||-22,878,475.80|12,048,645.85||1,507,434,314.40||3,720,381,910.18|158,710,504.10|3,879,092,414.28|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,113,736,075.00|1,110,041,350.73||-22,878,475.80|12,048,645.85||1,507,434,314.40||3,720,381,910.18|158,710,504.10|3,879,092,414.28|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||||-579,611.09|||352,646,355.20||352,066,744.11|-11,321,183.10|340,745,561.01|
|（一）净利润|||||||397,195,798.20||397,195,798.20|-46,745,175.22|350,450,622.98|
|（二）其他综合收益||||-579,611.09|||||-579,611.09|-38,118.98|-617,730.07|
|上述（一）和（二）小计||||-579,611.09|||397,195,798.20||396,616,187.11|-46,783,294.20|349,832,892.91|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||-44,549,443.00||-44,549,443.00|35,462,111.10|-9,087,331.90|
|1．所有者投入资本||||||||||35,462,111.10|35,462,111.10|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||-44,549,443.00||-44,549,443.00||-44,549,443.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对股东的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,113,736,075.00|1,110,041,350.73||-23,458,086.89|12,048,645.85||1,860,080,669.60||4,072,448,654.29|147,389,321.00|4,219,837,975.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
报表第12页
百视通新媒体股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|合计|||
|一、上年年末余额|1,113,736,075.00|1,095,852,509.17||-8,788,871.00|||883,962,961.14||3,084,762,674.31|56,324,140.41|3,141,086,814.72|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,113,736,075.00|1,095,852,509.17||-8,788,871.00|||883,962,961.14||3,084,762,674.31|56,324,140.41|3,141,086,814.72|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||14,188,841.56||-14,089,604.80|12,048,645.85||623,471,353.26||635,619,235.87|102,386,363.69|738,005,599.56|
|（一）净利润|||||||677,350,579.73||677,350,579.73|-15,899,871.42|661,450,708.31|
|（二）其他综合收益||||-14,089,604.80|||||-14,089,604.80|83,210.29|-14,006,394.51|
|上述（一）和（二）小计||||-14,089,604.80|||677,350,579.73||663,260,974.93|-15,816,661.13|647,444,313.80|
|（三）所有者投入和减少资本||28,078,988.59|||||||28,078,988.59|119,624,889.82|147,703,878.41|
|1．所有者投入资本||||||||||-7,879,541.25|-7,879,541.25|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||28,078,988.59|||||||28,078,988.59|127,504,431.07|155,583,419.66|
|（四）利润分配|||||12,048,645.85||-67,735,449.60||-55,686,803.75|-1,421,865.00|-57,108,668.75|
|1．提取盈余公积|||||12,048,645.85||-12,048,645.85|||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对股东的分配|||||||-55,686,803.75||-55,686,803.75|-1,421,865.00|-57,108,668.75|
|4．其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||-13,890,147.03|||||13,890,147.03|||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||-13,890,147.03|||||13,890,147.03|||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（七）其他|||||||-33,923.90||-33,923.90||-33,923.90|
|四、本期期末余额|1,113,736,075.00|1,110,041,350.73||-22,878,475.80|12,048,645.85||1,507,434,314.40||3,720,381,910.18|158,710,504.10|3,879,092,414.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
报表第13页
百视通新媒体股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|合计|||
|一、上年年末余额|1,113,736,075.00|1,115,811,082.95||-8,040,754.88|||367,494,722.49||2,589,001,125.56|78,942,362.56|2,667,943,488.12|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,113,736,075.00|1,115,811,082.95||-8,040,754.88|||367,494,722.49||2,589,001,125.56|78,942,362.56|2,667,943,488.12|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-19,958,573.78||-748,116.12|||516,468,238.65||495,761,548.75|-22,618,222.15|473,143,326.60|
|（一）净利润|||||||516,468,238.65||516,468,238.65|-18,676,186.74|497,792,051.91|
|（二）其他综合收益||||-748,116.12|||||-748,116.12|-30,196.78|-778,312.90|
|上述（一）和（二）小计||||-748,116.12|||516,468,238.65||515,720,122.53|-18,706,383.52|497,013,739.01|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||221,153.73|221,153.73|
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||221,153.73|221,153.73|
|（四）利润分配||||||||||-4,132,992.36|-4,132,992.36|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对股东的分配||||||||||-4,132,992.36|-4,132,992.36|
|4．其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（七）其他||-19,958,573.78|||||||-19,958,573.78||-19,958,573.78|
|四、本期期末余额|1,113,736,075.00|1,095,852,509.17||-8,788,871.00|||883,962,961.14||3,084,762,674.31|56,324,140.41|3,141,086,814.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
百视通新媒体股份有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
百视通新媒体股份有限公司(以下简称―百视通股份‖、―公司‖或―本公司‖)前身系上海广电信息产业股份有限公司（以下简称―广电信息‖），于 1992年 6月1日经上海市经济委员会沪经企(1992)382号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限公司，公司股票于1993年3月16日在上海证券交易所上市交易。公司原名上海广电股份有限公司，2001年 6月 28日更名为―上海广电信息产业股份有限公司‖。公司注册资本为人民币708,864,553.00元。
2011年内公司实施了重大资产出售、现金及发行股份购买资产暨关联交易。交易完成后，公司名称变更为百视通新媒体股份有限公司，本公司总股本变更为人民币1,113,736,075.00元。
公司法定代表人为裘新先生。
公司注册地址为上海市宜山路757号。
公司所属行业为信息传播服务业。
公司经营范围包括：电子、信息、网络产品的设计、研究、开发、委托加工、销售、维修、测试及服务，从事货物及技术的进出口业务，研究、开发、设计、建设、管理、维护多媒体互动网络系统及应用平台，从事计算机软硬件、系统集成、网络工程、通讯、机电工程设备、多媒体科技、文化广播影视专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，设计、制作、发布、代理各类广告，利用自有媒体发布广告，文化艺术交流策划，企业管理咨询，企业形象策划，市场营销策划，图文设计，文化广播电视工程设计与施工，机电工程承包及设计施工，信息系统集成服务，会展服务，计算机软件开发，文化用品批发与零售，自有房产租赁，实业投资。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第1页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
财政部于 2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于 2014年 7月 1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。本报告期为 2012年 1月 1月至2014年7月31日。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其注册地（或经营所在地）流通的法定货币为记账本位币，编制合并财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并
1、同一控制下企业合并
（1）投资成本的确定
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第2页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
（2）合并费用
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
（1）投资成本的确定
公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为购买方于购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的投资成本。
公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（2）合并费用
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第3页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注第4页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
财务报表附注第5页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
3、特别说明
2011年度公司发生重大资产出售、现金及发行股份购买资产暨关联交易。根据企业会计准则的相关规定，判断本次交易为反向购买，新媒体业务为会计上的购买方，广电信息为会计上的被购买方。本次交易中，广电信息将其与业务有关的原资产、负债全部出售给上海仪电控股（集团）公司（以下简称―仪电集团‖）及其关联方和非关联第三方，保留资产不再拥有任何生产设施和人员，也不再具有投入、加工和产出的能力，不能通过投入、加工和产出的过程向投资者提供回报，即不构成业务。
财务报表附注第6页
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财务报表附注
按照财政部2008年12月26日颁布的财会函[2008]60号《关于做好执行企业会计准则企业2008年年报工作的通知》的相关规定，企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买企业应按照权益性交易的原则进行处理，不得确认商誉或确认计入当期损益。
注：新媒体业务包括IPTV、手机电视、互联网视频、舞美演艺及其他配套业务，下同。
(七) 现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务核算方法
1、外币业务
外币业务采用交易发生当日汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
对境外经营的财务报表进行折算时：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期内各月末加权平均的汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债等。
财务报表附注第7页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2、金融工具的确认和计量方法
（1）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向交易对方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（3）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值按期末活跃市场报价确定。
本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
­ 市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；
­ 出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
­ 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
­ 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
­ 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
­ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
4、可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值下降幅度已达到或超过成本的50%，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势达到或超过12个月属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
各应收款项科目单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款、其他应收款欠款余额前5位且金额在100万元（含）以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
金额虽不重大但单独进行减值测试的款项一般为特定应收款项。
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单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
3、按组合计提坏账准备应收款项
（1）确定组合的依据及计提坏账准备的方法
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以与债务人是否为合并范围关联关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析后按余额的一定比例计提
期末对合并范围关联方应收款项单独进行减值测试，除非有证据表明关联方组合
存在无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备。
（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的计提方法
a、母公司、百视通网络电视技术发展有限责任公司板块及其他公司
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内 2 2
1至2年 10 10
2至3年 50 50
3年以上 100 100
b、上海广电影视制作有限公司
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 51至2年 20 202至3年 50 503年以上 100 100c、上海文广科技（集团）有限公司板块
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 3 31至2年 10 102至3年 50 503年以上 100 100
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品和发出商品等。
2、存货计价方法
存货取得时按实际成本计量；日常核算时采用实际成本计量，存货发出时采用加权平均法核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
在正常生产经营过程中，库存商品和直接用于出售的存货，以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值一般以合同价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、低值易耗品摊销方法
低值易耗品中，用于业务推广的机顶盒采用年限平均法在2年内摊销，其他低值易耗品采用一次摊销法。
5、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
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在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注二（五）、（六）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。
对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
房屋及建筑物、专用设备、运输设备、办公设备、其他设备等。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时一般采用实际成本计价。
（1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
（4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（5）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
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4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率、年折旧率：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5 3.16-4.75专用设备 3-10 3-5 9.5-32.33运输设备 5-10 3-5 9.5-19.4办公设备 3-5 5 19.00-31.67其他设备 3-7 4 12.71-32.005、固定资产减值测试及减值准备计提方法
期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
对存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十四)无形资产
1、无形资产的初始计量
无形资产取得时一般采用实际成本计价。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）内部自行开发的无形资产，其成本包括开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（3）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产的后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产在受益期限内摊销，对于使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
3、无形资产的摊销方法
（1）版权
项 目 使用寿命 摊销方法
合同期限小于12个月 在合同约定期限内按照年限平均法摊销
影视剧版 在合同约定期限的前6个月内平均摊销原值的50%，
合同期限大于12个月
权 在合同约定的剩余期限内平均摊销剩余的50%
无合同期限 前6个月内平均摊销原值的50%，在2年半内平均摊销剩余的50%
其他版权 合同期限 在合同约定期限内按照年限平均法摊销
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（2）除版权以外其他无形资产
项目 预计使用寿命 使用寿命的确定依据 摊销方法
软件 2－5年 合同年限或受益年限 年限平均法
非专利技术 10年 合同年限或受益年限 年限平均法
著作权 5年 合同年限或受益年限 年限平均法
4、无形资产减值测试及减值准备计提方法
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(十五)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉在期末进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于按照市场公开信息估值的，在各期末获取相关信息，与购买日的估值信息进行比较，如存在减值迹象的，确认减值损失。其他商誉，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十六)长期待摊费用
1、长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销。
2、长期待摊费用受益期限的确定
项 目 受益期限
租入固定资产的改良支出 剩余租赁期
其他长期待摊费用 按照估计的可受益期限
(十七)职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
3、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(十八)收入确认原则
1、IPTV、手机电视以及互联网视频业务收入确认的具体判断标准
收视内容及互联网接入服务已经提供，收入已经取得或能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认IPTV、手机电视以及互联网视频业务收入实现。
2、销售商品收入确认的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
3、除IPTV、手机电视以及互联网视频外其他对外提供劳务收入确认的具体判断标准
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（1）在同一会计期间内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计期间，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
提供劳务的完工进度依据已完工作的测量确定。
4、让渡资产使用权收入确认的具体判断标准
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九)政府补助
1、政府补助的类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
若政府补助的文件中规定用于购建固定资产、无形资产等长期资产补助金额的，按照文件规定确认与资产相关的补助；若文件中未明确规定的，按照实际发生情况确认。除与资产相关的政府补助外，其他均为与收益相关的政府补助。
2、政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
财务报表附注第21页
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财务报表附注
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十一)经营租赁会计处理方法
1、经营性租入
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租赁总额中扣除，按扣除后的租租赁费在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、经营性租出
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租赁收入总额中扣除，按扣除后的租赁收入在租赁期内分配。
(二十二)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
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财务报表附注
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本公司于2014年7月1日起执行财政部于2014年修订及新颁布的《企业会计准则第2号—长期股权投资》（修订）等七项准则，并按照相关准则中的衔接规定进行追溯调整，同时对可比期间财务数据进行了重新列报。
本报告期公司除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
2、 本年度公司未发生会计估计变更。
(二十四)前期会计差错更正
报告期内，公司未发生前期差错更正事项。
三、 税项
(一)主要税种税率
税种
计税基础 税率（%）
增值税
节目制作、广告、舞美设计制作 6
增值税
设备租赁、商品销售 17
营业税 文化、体育、艺术类业务 3
营业税 其他业务 5
企业所得税 应纳税所得额 见本附注三（二）
(二)公司企业所得税政策
1、母公司百视通股份
按照2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，报告期内，百视通股份执行的企业所得税税率为25%。
2、子公司百视通网络电视技术发展有限责任公司
按照2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，百视通网络电视技术发展有限责任公司（以下简称―百视通技术‖）执行的企业所得税税率为25%。2008年 8月百视通技术取得由上海市信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》，按照财税[2000]25号《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，百视通技术享受二免三减半的优惠政策，2009年度、2010年度免征企业所得税，2011年度至2013年度实际执行的企业所得税税率为12.5%。百视通技术获得
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财务报表附注
编号为R-2013-164的国家规划布局内重点软件企业证书，证书日期为2013年 12月，根据财税[2012]27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，以及发改高技[2005]2669号《国家规划布局内重点软件企业认定管理办法》，按照10%征收企业所得税。
3、子公司上海文广科技（集团）有限公司及其所属的部分子公司
（1）按照2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，上海文广科技（集团）有限公司（以下简称―文广科技‖）企业所得税税率为25%。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），公司享受高新技术企业的优惠政策。
根据 2012年 3月 26日闸北区税务局批复的沪地税闸五（2012）000005号，报告期内，公司实际执行的企业所得税税率为15%。
（2）文广科技子公司上海明珠广播电视科技有限公司按照2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》企业所得税税率为25%。
2011年获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的编号为GF201131001210高新技术企业证书，报告期内，公司实际执行的企业所得税税率为15%。
（3）文广科技子公司上海东华广播电视网络有限公司按照2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，企业所得税税率为25%。
2012年7月通过高新技术企业复审，获得编号为GF201231000025高新技术企业证书，报告期内，公司实际执行的企业所得税税率为15%。
（4）文广科技子公司上海新兴媒体信息传播有限公司按照2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，企业所得税税率为25%。
2013年12月通过高新技术企业复审，获得编号为GF201331000368高新技术企业证书，报告期内，公司实际执行的企业所得税税率为15%。
（5）文广科技子公司上海山德电器维修站有限公司按照2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定，系符合条件的小型微利企业，报告期内，公司实际执行的企业所得税税率为20%。
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财务报表附注
（6）文广科技子公司池上兼松（上海）维修站有限公司按照 2008年 1月 1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定，系符合条件的小型微利企业，报告期内，公司实际执行的企业所得税税率为20%。
（7）文广科技子公司上海广播电视设备维修站有限公司按照 2008年 1月 1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定，系符合条件的小型微利企业，报告期内，公司实际执行的企业所得税税率为10%。
4、子公司北京风行在线技术有限公司
按照2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，北京风行在线技术有限公司（以下简称―北京风行在线‖）企业所得税税率为25%。北京风行在线于 2012年 5月获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的证书编号为GF201211000031号高新技术企业证书，报告期内，实际执行的企业所得税税率为15%。
5、除上述公司外的其他境内子公司
按照2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，执行的企业所得税率为25%。
6、境外及港、澳、台地区子公司
（1）子公司百视通国际（开曼）有限公司，按照当地法律规定报告期内企业经营（与主业相关）所得税税率为15%，资本利得税为0%。
（2）子公司百视通国际(香港)有限公司，按照当地法律规定报告期内企业利得税税率为16.50%。
（3）子公司百视通国际（新加坡）有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为17%。
（4）子公司百视通新媒体国际(香港)有限公司，按照当地法律规定报告期内企业利得税税率为16.50%。
（5）子公司百视通在线（开曼）有限公司，按照当地法律规定报告期内企业经营（与主业相关）所得税税率为15%，资本利得税为0%。
（6）子公司风行网络有限公司，按照开曼当地法律规定报告期内企业经营（与主业相关）所得税税率为15%，资本利得税为0%。
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财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元）
(一) 子公司情况
期末实际实质上构成对子主要经 注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 投资额 公司净投资的其营地 （万元）
（万元） 他项目余额百视通网络电视技术发展有限责任 多媒体网络系统及设备的研发，节目制作等
全资子公司 上海 上海媒体技术开发与运营 26,445.96 162,627.81公司
上海文广科技（集团）有限公司 全资子公司 上海 上海技术研发、工程设计与施工 14,400音频科技研发、电脑―四技‖服务、舞台设计与制作 22,885上海广电影视制作有限公司 全资子公司 上海 上海舞美演艺策划制作 1,048.25舞美演艺策划制作、演出器材销售、租赁 15,934百视通在线（开曼）有限公司 全资子公司 开曼 开曼投资管理 3,000(美元)投资 19,082.10风行网络有限公司 控股子公司 开曼 开曼投资管理 2.283112(美元)投资 30,659.53上海百家合信息技术发展有限公司 控股子公司 上海 上海游戏娱乐软件制作、销售 7,900(美元)游戏及娱乐应用软件设计、开发、制作、营销等 3,697.21第二类基础电信业务中的国内甚小口径终端地球站
上海广电通讯网络有限公司 全资子公司 上海 上海信息传输、服务 15,000 3,053.87（VSAT)通信业务等
百视通网络电视技术发展有限责任
公司下属子公司
上海东方龙新媒体有限公司 全资子公司 上海 上海媒体技术开发与运营 4,336.0522视听节目传播运营、计算机―四技‖服务 4,336.0522网络等科技领域内的软件和技术开发、咨询、转让、
上海视云网络科技有限公司 控股子公司 上海 上海网络软件开发 3,000 1,530服务
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财务报表附注
期末实际实质上构成对子主要经 注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 投资额 公司净投资的其营地 （万元）
（万元） 他项目余额百视通国际（开曼）有限公司 全资子公司 开曼 开曼投资管理 78(港币)投资 63.378百视通国际(香港)有限公司 全资子公司 香港 香港媒体技术开发与运营 0.0001(港币)媒体运营 0.000081新加
百视通国际（新加坡）有限公司 控股子公司 新加坡 媒体技术开发与运营 0.5(新元)媒体运营 2.47坡
百视通新媒体国际(香港)有限公司 控股子公司 香港 香港媒体技术开发与运营 0.0001(港币)媒体运营 0.000082上海文广科技（集团）有限公司下属
子公司
上海东方广播电视技术有限公司 全资子公司 上海 上海工程设计安装 1,700广电工程设计安装等 2,026.20上海明珠广播电视科技有限公司 控股子公司 上海 上海系统网络工程 2,500无线广播电视发射设备生产、销售等 2,523.70上海文广奥迪欧音频科技有限公司 控股子公司 上海 上海设备生产销售 1,700音频科技研发、计算机软硬件、系统集成等 993.38上海东华广播电视网络有限公司 控股子公司 上海 上海网络技术服务 1,000广电网络的综合开发、应用等 321.53南京东华网络有限公司 控股子公司 南京 南京网络技术服务 100计算机网络技术开发、咨询等 100上海山德电器维修站有限公司 全资子公司 上海 上海设备维修 30广播电视设备、通讯产品的维修等 30上海新兴媒体信息传播有限公司 控股子公司 上海 上海工程施工及广告业务 2,600媒体工程设计安装及广告代理发布 4,750池上兼松（上海）维修站有限公司 全资子公司 上海 上海设备维修 10非专控通讯设备及维修等 192.58上海广播电视设备维修站有限公司 全资子公司 上海 上海设备维修 30广播电视设备、通讯产品的维修等 42.85上海百视通数字电影院线有限公司 全资子公司 上海 上海投资管理 1000企业管理，实业投资，机电设备、音响设备的销售 1000财务报表附注第27页
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财务报表附注
期末实际实质上构成对子主要经 注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 投资额 公司净投资的其营地 （万元）
（万元） 他项目余额风行网络有限公司下属子公司
北京风行在线技术有限公司 控股子公司 北京 北京网络视频传播 2,828.70计算机软件、网络技术的研发，技术咨询、服务 20,026.5776风行视频技术（北京）有限公司 控股子公司 北京 北京网络技术的研发、咨询服务3,258.6201(美元)计算机软件、网络技术的研发，技术咨询、服务 21,091.3954武汉风行在线技术有限公司 控股子公司 武汉 武汉网络技术的研发、咨询服务 1,000计算机软件、网络技术的研发，技术咨询、服务 1,000上海东方宽频传播有限公司（注1）控股子公司 上海 上海媒体技术开发与运营 5,000移动通讯终端产品及软件设计与发布 3,053.87上海欢腾宽频信息技术有限公司 宽频信息技术的研发
控股子公司 上海 上海媒体技术开发与运营 6,871.085 7,579.08（注1）
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏持股比例 表决权比例 是否合
少数股东权益中用于冲减少
子公司全称 少数股东权益 损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份(%) (%) 并报表
数股东损益的金额
额后的余额百视通网络电视技术发展有限责任公司 100 100 是
上海文广科技（集团）有限公司 100 100 是
上海广电影视制作有限公司 100 100 是
百视通在线（开曼）有限公司 100 100 是
风行网络有限公司 54.0425 54.0425 是 79,739,358.10 167,224,580.85
上海百家合信息技术发展有限公司 51 51 是 35,211,194.25 250,916.86
上海广电通讯网络有限公司 100 100 是
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财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏持股比例 表决权比例 是否合
少数股东权益中用于冲减少
子公司全称 少数股东权益 损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份(%) (%) 并报表
数股东损益的金额
额后的余额百视通网络电视技术发展有限责任公司下属子公司
上海东方龙新媒体有限公司 100 100 是
上海视云网络科技有限公司 51 51 是 -6,268,187.03 20,967,187.03
百视通国际（开曼）有限公司 100 100 是
百视通国际(香港)有限公司 100 100 是
百视通国际（新加坡）有限公司 70 70 是 -1,638,878.19 1,652,829.57
百视通新媒体国际(香港)有限公司 70 70 是 -755,253.32 758,192.97
上海文广科技（集团）有限公司下属子公司
上海东方广播电视技术有限公司 100 100 是
上海明珠广播电视科技有限公司 100 100 是
上海文广奥迪欧音频科技有限公司 58.82 58.82 是 4,659,967.31 2,599,997.94
上海东华广播电视网络有限公司 28 28 是 8,837,435.81 2,228,507.71
南京东华网络有限公司 28 100 是 793,902.08
上海山德电器维修站有限公司 100 100 是
上海新兴媒体信息传播有限公司 50.11 50.11 是 26,809,781.99
池上兼松（上海）维修站有限公司 100 100 是
上海广播电视设备维修站有限公司 100 100 是
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百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏持股比例 表决权比例 是否合
少数股东权益中用于冲减少
子公司全称 少数股东权益 损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份(%) (%) 并报表
数股东损益的金额
额后的余额上海百视通数字电影院线有限公司 100 100 是
风行网络有限公司下属子公司
北京风行在线技术有限公司 54.0425 54.0425 是
风行视频技术（北京）有限公司 注2 54.0425 是
武汉风行在线技术有限公司 注2 54.0425 是
上海东方宽频传播有限公司（注1） 注2 54.0425 是
上海欢腾宽频信息技术有限公司（注1） 注2 54.0425 是
注1：由于业务整合的需要，北京风行在线技术有限公司于2013年12月从百视通网络电视技术发展有限责任公司购买了上海东方宽频传播有限公司和上海欢腾宽频信息技术有限公司各100%股权，购买价格分别为30,538,700.00元和75,790,800.00元。收购完成后，百视通股份对这两家子公司的表决权比例下降至54.0425%。
注2：风行网络有限公司协议控制北京风行在线技术有限公司、风行视频技术（北京）有限公司、武汉风行在线技术有限公司各100%股权。
(二) 母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的说明
企业名称 持股比例（%）享有的表决权（%） 注册资本 投资额 纳入合并范围原因上海东华广播电视网络有限公司 28.00 28.00 1,000 321.53 公司对其生产经营和财务实施控制南京东华网络有限公司 28.00 100.00 100 100 公司对其生产经营和财务实施控制财务报表附注第30页
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财务报表附注
(三) 合并范围发生变更的说明
1、报告期内新增的合并单位
（1）2012年 6月，公司以自有资金 3000万美元新设成立全资子公司百视通在线（开曼）有限公司。故自2012年6月起，本公司将该公司纳入合并报表范围。
（2）2012年7月，公司子公司百视通网络电视技术发展有限责任公司以自有资金78万港币新设成立全资子公司百视通国际（开曼）有限公司、百视通国际(香港)有限公司和百视通新媒体国际(香港)有限公司。故自 2012年 7月起，本公司将所述公司纳入合并报表范围。
（3）2012年 7月，公司子公司百视通国际(香港)有限公司以增资方式收购百视通国际（新加坡）有限公司70%股权。故自2012年7月起，本公司将该公司纳入合并报表范围。
（4）2013年4月，公司与风行网络有限公司（以下简称―风行网络‖）和北京风行在线技术有限公司（以下简称―北京风行在线‖）签订协议，以自有资金 306,595,276.85元对风行网络和北京风行在线增资，增资后分别拥有两家公司54.0425%股权。2013年 9月，公司支付 200,265,776.85元投资款。武汉风行在线技术有限公司（以下简称―武汉风行在线‖）系北京风行在线的全资子公司，风行视频技术（北京）有限公司（以下简称―风行视频‖）系由风行网络协议控制的子公司，因此本公司也同时获得了上述两家公司的控制权。故自2013年 10月起，本公司将风行网络、北京风行在线、武汉风行在线和风行视频纳入合并报表范围。
（5）2013年4月，公司以自有资金30,538,700.00元收购上海广电通讯网络有限公司100%股权。故自2013年5月起，本公司将该公司纳入合并报表范围。
（6）公司与微软公司合资设立上海百家合信息技术发展有限公司，按照协议约定本公司拟投资4,029万美元，出资比例为51%，公司于2013年10月完成工商登记，注册资本是7900万美元。2014年3月5日，投资双方完成注册资本第一期15%的出资。故自2014年3月起，本公司将该公司纳入合并报表范围。
（7）2013年10月，经国家新闻出版广电总局以影字[2013]478号文批复批准，百视通新媒体股份有限公司子公司上海文广科技（集团）有限公司出资设立上海百视通数字电影院线有限公司，注册资本人民币1000万元，业经上海鼎邦会计师事务所于2014年7月28日出具鼎邦中验字[2014]第B0110号验资报告
验证。
财务报表附注第31页
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财务报表附注
2、报告期内减少的合并单位
2013年10月，公司子公司上海广电影视制作下属子公司上海广电演出有限公司（以下简称―广电演出‖）开始清算，全权委托清算组执行清算事宜，公司对广电演出不再实施控制，并不再纳入合并范围。
(四) 报告期内合并范围发生变化的主体情况
1、报告期内新纳入合并范围的子公司
2012年度新纳入合并范围的子公司
名称 2012年末净资产 2012年度净利润
百视通国际（开曼）有限公司 545,057.79 -87,735.37百视通国际（香港）有限公司 427,491.11 427,377.92百视通国际（新加坡）有限公司 -11,460,826.10 -12,097,295.28百视通新媒体国际（香港）有限公司 -16,217.19 -16,272.00百视通在线（开曼）有限公司 171,306,547.46 -18,005,802.262013年度新纳入合并范围的子公司
名称 2013年末净资产 2013年度净利润
风行网络有限公司 157,343,831.14 -13,791,150.25上海广电通讯网络有限公司 25,795,018.71 -4,495,746.99上海百家合信息技术发展有限公司
2014年1-7月：
名称 期末净资产 本期净利润
上海百视通数字电影院线有限公司 9,999,090.00 -910.002、报告期内不再纳入合并范围的子公司
2013年度不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 2013年初至处置日净利润
上海广电演出有限公司 45,231.87
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(五) 报告期内发生的非同一控制下企业合并
1、2013年度发生的非同一控制下企业合并的情况
（1）2013年 4月，公司与风行网络和北京风行在线签订协议，以自有资金306,595,276.85元对风行网络和北京风行在线增资。2013年9月，公司支付了 200,265,776.85元投资款，尚未完成出资 106,329,500.00元。增资后本公司分别拥有上述两家公司54.0425%的股权。武汉风行在线系北京风行在线的全资子公司，风行视频系由风行网络协议控制的全资子公司，因此本公司也同时获得了上述两家公司的控制权。
（2）2013年4月，公司以自有资金30,538,700.00元收购上海广电通讯网络有限公司100%股权。
2、被购买方资产和负债的情况
自购买日至2013年自购买日至2013年末自购买日至2013年末的被购买方
末的收入 的净利润 经营活动净现金流
风行网络有限公司 82,109,273.13 -13,791,150.25 -5,248,584.75上海广电通讯网络
6,054,296.75 -4,506,404.73 -13,631,095.03有限公司
(六) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
外币名称 资产负债表项目
2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日港币 0.7958 0.7862 0.8109新加坡元 4.9515 4.7845 5.0929利润表及现金流量项目
2014年1至7月 2013年度 2012年度港币 0.7918 0.7989 0.8136新加坡元 4.9028 4.9387 5.0479
财务报表附注第33页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
1、项目列示
|||||
|-|-|-|-|
||2014年7月31日|||
|项 目||||
||外币金额|折算率|人民币金额|
|现金||||
|人民币|||222,531.98|
|新加坡元|3,036.88|4.9515|15,037.11|
|小计|||237,569.09|
|银行存款||||
|人民币|||2,000,205,644.66|
|美元|10,159,192.92|6.1675|62,656,889.02|
|港币|23,567.04|0.7940|18,711.22|
|新加坡元|935.13|4.9515|4,630.30|
|欧元|786.99|8.2623|6,502.35|
|小计|||2,062,892,377.55|
|其他货币资金||||
|人民币|||1,424,430.00|
|合 计|||2,064,554,376.64|

|||||
|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||
|项 目||||
||外币金额|折算率|人民币金额|
|现金||||
|人民币|||124,106.35|
|港币|18,481.24|0.7862|14,529.95|
|小计|||138,636.30|
|银行存款||||
|人民币|||2,170,754,705.81|
|美元|4,884,354.23|6.0969|29,779,427.51|
|港币|34,256,875.99|0.7862|26,932,755.91|
|欧元|786.99|8.4189|6,625.59|
|小计|||2,227,473,514.82|
|其他货币资金||||
|人民币|||4,136,160.00|
|合 计|||2,231,748,311.12|

财务报表附注第34页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||2012年12月31日|||
|项 目||||
||外币金额|折算率|人民币金额|
|现金||||
|人民币|||154,779.66|
|新加坡元|3,362.03|5.0929|17,122.48|
|小计|||171,902.14|
|银行存款||||
|人民币|||1,910,256,764.51|
|美元|4,493,245.41|6.2855|28,242,294.02|
|港币|513,458.00|0.8109|416,363.10|
|新加坡元|7,321.19|5.0929|37,286.09|
|欧元|846.16|8.3176|7,038.02|
|小计|||1,938,959,745.74|
|其他货币资金||||
|人民币|||3,937,500.00|
|合 计|||1,943,069,147.88|

2、截至报告期末，受限制的货币资金明细
项 目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
用于担保的定期存款 4,136,160.00 3,937,500.003、截至报告期末，其他货币资金系公司向银行申请开具担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项 目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 2,694,913.40 110,841.30
2、截至报告期末，无质押的应收票据。
3、截至报告期末，无已经背书给他方但尚未到期的票据。
财务报表附注第35页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(三) 应收股利
2012年度
未收回的相关款项是项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少2012年12月31日
原因 否发生减值账龄一年以内
5,280,224.54 5,253,320.68 26,903.86尚未支付 否
的应收股利
账龄一年以上
709,668.66 709,668.66尚未支付 否
的应收股利
合计 709,668.66 5,280,224.54 5,253,320.68 736,572.52
2013年度
未收回的相关款项是项目 2012年12月31日本期增加 本期减少2013年12月31日
原因 否发生减值账龄一年以内
26,903.86 26,903.86
的应收股利
账龄一年以上
709,668.66 709,668.66
的应收股利
合计 736,572.52 736,572.52
2014年1至7月
未收回的相关款项是项目 2013年12月31日本期增加 本期减少 2014年7月31日
原因 否发生减值账龄一年以内
1,120,001.57 1,120,000.00 1.57
的应收股利
(四) 应收利息
1、应收利息分类列示
2012年度
项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年12月31日定期存款利息 468,776.69 546,094.43 468,776.69 546,094.432013年度
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日定期存款利息 546,094.43 597,533.50 546,094.43 597,533.50
财务报表附注第36页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2014年1至7月
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日定期存款利息 597,533.50 597,533.50
2、报告期内，无逾期应收利息。
(五) 应收账款
1、应收账款分项列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2014年7月31日||||
|类 别||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准||||||
|||10,496,514.70|0.97|5,853,818.65|55.77|
|备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单项计提|坏|||||
|||1,862,398.41|0.17|1,775,398.41|95.33|
|账准备的应收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||
|关联方组合||||||
|账龄组合||1,066,175,165.57|98.86|37,144,829.05|3.48|
|合 计||1,078,534,078.68|100.00|44,774,046.11||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日||||
|类 别||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准||||||
|备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单项计提|坏|||||
|||6,082,536.00|0.88|5,756,600.00|94.64|
|账准备的应收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||
|关联方组合||||||
|账龄组合||686,658,313.24|99.12|28,963,619.93|4.22|
|合 计||692,740,849.24|100.00|34,720,219.93||

财务报表附注第37页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2012年12月31日||||
|类 别||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准||||||
|备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单项计提|坏|||||
|||259,800.00|0.11|259,800.00|100.00|
|账准备的应收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||
|关联方组合||||||
|账龄组合||246,368,709.27|99.89|16,457,696.01|6.68|
|合 计||246,628,509.27|100.00|16,717,496.01||

2、报告期内，各期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2013年度及2012年度，无上述情况发生；
2014年7月31日，上述情况如下：
单位名称 内容 账面金额 坏账准备金额计提比例(%) 理由
中国联合网络通讯有限公司手机视频费 4,167,000.00 4,167,000.00 100.00收款存在不确定性
子公司明珠科技进入清清算债务 设备销售 6,329,514.70 1,686,818.65 26.65算期，其应收账款不计提坏账准备
合计 10,496,514.70 5,853,818.65 55.77
3、报告期内，各期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2014年7月31日
单位名称 内容 账面金额坏账准备金额计提比例(%) 理由
深圳奥维迅科技股份有限公司 技术服务 259,800.00 259,800.00 100.00 预计无法收回鞍山市通用广播电视设备有限公司 设备销售 112,500.00 112,500.00 100.00 预计无法收回中国环球租赁有限公司 设备销售 19,522.41 19,522.41 100.00 预计无法收回泊头市文化广电新闻出版社 设备销售 3,600.00 3,600.00 100.00 预计无法收回
邯郸市海迈数码科技有限公司 设备销售 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回
安徽池州转播台 设备销售 3,566.00 3,566.00 100.00 预计无法收回
财务报表附注第38页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
单位名称 内容 账面金额坏账准备金额计提比例(%) 理由
江苏省东台市广播电视台 设备销售 525.00 525.00 100.00 预计无法收回江西九江人民广播电台 设备销售 700.00 700.00 100.00 预计无法收回浙江泰顺广播转播台 设备销售 20,250.00 20,250.00 100.00 预计无法收回山东临沂兰山区广播电视台 设备销售 500.00 500.00 100.00 预计无法收回广西广播电视信息网络股份有限公司设备销售 4,000.00 4,000.00 100.00 预计无法收回浠水人民广播电台 设备销售 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回青海广播电视局917台 设备销售 334.00 334.00 100.00 预计无法收回青海省广播电视局566台 设备销售 1.00 1.00 100.00 预计无法收回新疆额敏县广播电视局 设备销售 300.00 300.00 100.00 预计无法收回莘庄安特会展览服务社 设备租赁 295,000.00 295,000.00 100.00 预计无法收回兴明亚洲工程有限公司 设备租赁 690,000.00 690,000.00 100.00 预计无法收回上海摩为广告有限公司 互联网带宽资 2,000.00 2,000.00 100.00 预计无法收回源租赁
上海欧亚多媒体发展有限公司 互联网带宽资 5,300.00 5,300.00 100.00 预计无法收回源租赁
上海映阁文化传播有限公司 互联网带宽资 7,500.00 7,500.00 100.00 预计无法收回源租赁
中国移动通信集团浙江有限公司宁波互联网带宽资 72,000.00 子公司东华广播分公司 源租赁 进入清算期，其应收账款不计提坏账准备
广东羊城晚报广告公司 房屋租赁 15,000.00 子公司东华广播进入清算期，其应收账款不计提坏账准备
四川成都七中东方闻道网校 服务费 330,000.00 330,000.00 100.00 预计无法收回合计 1,862,398.41 1,775,398.41
注：东华广播进入清算期，其应收账款不计提坏账准备。
财务报表附注第39页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年12月31日
单位名称 内容 账面金额坏账准备金额计提比例(%) 理由
四川成都七中东方闻道网校 服务费 330,000.00 330,000.00 100.00 预计无法收回
中国联合网络通信有限公司 手机视频费 4,167,000.00 4,167,000.00 100.00 收款存在不确定性兴明亚洲工程有限公司 工程款 690,000.00 690,000.00 100.00 预计无法收回
莘庄安特会展览服务社 服务费 295,000.00 295,000.00 100.00 预计无法收回
深圳奥维迅科技股份有限公司 服务费 259,800.00 259,800.00 100.00 预计无法收回
上海映阁文化传播有限公司 服务费 7,500.00 7,500.00 100.00 预计无法收回
上海欧亚多媒体发展有限公司 服务费 5,300.00 5,300.00 100.00 预计无法收回
上海摩为广告有限公司 服务费 2,000.00 2,000.00 100.00 预计无法收回
江苏有线数据网络有限责任公司 服务费 160,000.00 注
中国铁通集团有限公司山东分公司服务费 86,936.00 注
中国移动通信集团浙江有限公司宁
服务费 72,000.00 注
波分公司
上海新报经营管理有限公司 服务费 7,000.00 注
合计 6,082,536.00 5,756,600.00
注：东华广播进入清算期，其应收账款不计提坏账准备。
2012年12月31日
单位名称 内容 账面金额坏账准备金额 计提比例(%) 理由
深圳奥维迅科技股份有限公司 工程款 259,800.00 259,800.00 100.00 预计无法收回
4、按账龄组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||2014年7月31日|||
|账 龄|账面余额|||
||||坏账准备|
||金额|比例（%）||
|1年以内|1,031,882,070.29|95.68|22,707,547.54|
|1至2年|19,053,354.02|1.77|1,907,345.41|
|2至3年|5,419,610.33|0.50|2,709,805.17|
|3年以上|9,820,130.93|0.91|9,820,130.93|
|合 计|1,066,175,165.57|98.86|37,144,829.05|

财务报表附注第40页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||
|账 龄|账面余额|||
||||坏账准备|
||金额|比例（%）||
|1年以内|662,118,483.52|95.58|14,436,036.53|
|1至2年|7,305,337.24|1.05|809,805.40|
|2至3年|7,033,428.97|1.02|3,516,714.49|
|3年以上|10,201,063.51|1.47|10,201,063.51|
|合 计|686,658,313.24|99.12|28,963,619.93|

|||||
|-|-|-|-|
||2012年12月31日|||
|账 龄|账面余额|||
||||坏账准备|
||金额|比例（%）||
|1年以内|224,462,797.96|91.01|5,078,931.00|
|1至2年|9,366,633.95|3.80|937,024.90|
|2至3年|4,195,074.51|1.70|2,097,537.26|
|3年以上|8,344,202.85|3.38|8,344,202.85|
|合 计|246,368,709.27|99.89|16,457,696.01|

5、报告期内，以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况。
2014年1至7月及2013年度，无上述情况发生；
2012年度，上述情况如下：
转回或收回 确定原坏账转回或收回前累计已
单位名称 转回或收回金额原因 准备的依据 计提坏账准备金额
新奥特硅谷视频技术
货款收回 账龄较长 367,000.00 367,000.00有限责任公司
6、报告期内，实际核销的应收账款情况
2014年1至7月及2013年度，无上述情况发生；
2012年度，上述情况如下：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
上海东方广播卫星
货款 220,000.00债务人清算注销 否
电视设备有限公司
财务报表附注第41页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
7、截至报告期末，应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款详见附注六（五）。
8、截至报告期末，余额中应收关联方账款情况详见附注六（五）。
9、截至报告期末，应收账款中欠款金额前五位的情况
占应收账款与本公司
排名 账面余额 账龄 总额的比例关系
(%)
陕西公众信息产业有限公司 非关联方 138,476,153.99 1年以内 12.84中国电信股份有限公司福建分公司 非关联方 105,847,191.17 1年以内 9.81中国电信股份有限公司湖北分公司 非关联方 98,840,553.15 1年以内 9.16中国电信股份有限公司上海分公司 非关联方 67,486,500.00 1年以内 6.26中国移动通信集团上海有限公司 非关联方 55,477,557.43 1年以内 5.14合计 466,127,955.74 43.21(六) 其他应收款
1、其他应收款分项列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年7月31日||||
|类 别|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备|||||
||15,288,870.63|48.82|4,108,822.75|26.87|
|的其他应收款|||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账|||||
||4,020,026.32|12.84|577,443.68|14.36|
|准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|关联方组合|||||
|账龄组合|12,007,878.56|38.34|1,346,116.39|11.21|
|合 计|31,316,775.51|100.00|6,032,382.82||

财务报表附注第42页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||||
|类 别|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备||||||
||5,431,363.12|24.40||3,305,539.66|60.86|
|的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账||||||
||6,528,393.85|29.32||234,440.88|3.59|
|准备的其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|关联方组合||||||
|账龄组合|10,304,287.55|46.28||1,667,080.44|16.18|
|合 计|22,264,044.52|100.00||5,207,060.98||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2012年12月31日|||||
|类 别|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备||||||
||4,195,871.00|20.96||2,595,871.00|61.87|
|的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账||||||
||196,239.31|0.98||||
|准备的其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|关联方组合||||||
|账龄组合|15,623,634.55|78.06||2,934,771.23|18.78|
|合 计|20,015,744.86|100.00||5,530,642.23||

2、报告期内，各期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2014年7月31日
单位名称 款项性质 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
清算费用 8,294,786.43
子公司清算债权 1,155,716.91 803,283.09 69.51
上海舞美艺术中心有限公司暂付款 3,305,539.66 3,305,539.66 100.00预计无法收回
北京东升知春物业管理中心房屋押金 2,532,827.63 房屋押金
合计 15,288,870.63 4,108,822.75 26.87
财务报表附注第43页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海舞美艺术中心有限公司 暂付款 3,305,539.66 3,305,539.66 100.00预计无法收回
北京东升知春物业管理中心 房租押金 2,125,823.46 收回无风险
合计 5,431,363.12 3,305,539.66 60.86
2012年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海文化广播影视集团 暂付款 1,600,000.00 收回无风险
上海舞美艺术中心有限公司 暂付款 2,595,871.00 2,595,871.00 100.00预计无法收回
合计 4,195,871.00 2,595,871.00 61.87
3、按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||2014年7月31日|||
|账 龄|账面余额|||
||||坏账准备|
||金额|比例（%）||
|1年以内|9,190,564.45|29.34|221,158.72|
|1至2年|1,572,916.81|5.02|157,291.68|
|2至3年|553,462.63|1.77|276,731.32|
|3年以上|690,934.67|2.21|690,934.67|
|合 计|12,007,878.56|38.34|1,346,116.39|

|||||
|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||
|账 龄|账面余额|||
||||坏账准备|
||金额|比例（%）||
|1年以内|6,304,927.18|28.32|190,548.60|
|1至2年|2,000,189.27|8.98|200,018.93|
|2至3年|1,445,316.40|6.49|722,658.21|
|3年以上|553,854.70|2.49|553,854.70|
|合 计|10,304,287.55|46.28|1,667,080.44|

财务报表附注第44页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||2012年12月31日|||
|账 龄|账面余额|||
||||坏账准备|
||金额|比例（%）||
|1年以内|9,731,665.45|48.62|268,451.06|
|1至2年|2,752,573.60|13.75|294,181.05|
|2至3年|1,534,512.76|7.67|767,256.38|
|3年以上|1,604,882.74|8.02|1,604,882.74|
|合 计|15,623,634.55|78.06|2,934,771.23|

4、报告期内，无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款情况。
5、报告期内，实际核销其他应收款的情况
2014年1至7月及2013年度，无上述情况发生；
2012年度，上述情况如下：
债务人名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
上海东方广播卫星电视设备有限公司 往来款 362,431.16 公司注销 否
6、截至报告期末，其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、截至报告期末，其他应收款中应收关联方单位欠款的情况详见附注六（五）。
8、截至报告期末，其他应收款中欠款金额前五位的情况
与本公司 占其他应收款
排名 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
上海舞美艺术中心有
非关联方 3,305,539.663年以上 10.56往来款等
限公司
东升知春物业管理中心非关联方 2,125,823.461至3年 6.79房屋押金
沈立佳 非关联方 912,432.591年以内 2.91业务预支款安徽电视台 非关联方 859,432.591年以内 2.75履约保证金
上海远程教育集团 非关联方 856,854.001年以内 2.74质保金
合计 8,060,082.30 25.75
财务报表附注第45页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(七) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年7月31日||2013年12月31日||2012年12月31日||
|账 龄|||||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内|29,747,685.62|98.18|17,887,807.35|98.20|38,697,741.69|98.66|
|1至2年|552,916.00|1.82|133,970.32|0.74|15,230.00|0.04|
|2至3年|||163,200.00|0.90|352,355.00|0.90|
|3年以上|||30,000.00|0.16|155,650.00|0.40|
|合 计|30,300,601.62|100.00|18,214,977.67|100.00|39,220,976.69|100.00|

2、截至报告期末，预付款项金额前五位的情况
与本公司
排名 账面余额 账龄 未结算原因
关系
陕西广电网络产业集团有限公司非关联方 3,000,000.00 1年以内 预付分成费
蓝月亮（中国）有限公司 非关联方 2,500,000.00 1年以内 预付采购款
上海广龙科技有限公司 关联方 1,429,287.24 1年以内 预付商品款
中国移动通信集团上海有限公司非关联方 1,264,675.00 1年以内 网络费
安徽木森网络科技有限公司 非关联方 1,007,287.63 1年以内 预付商品款
合计 9,201,249.87
3、截至报告期末，预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(八) 存货
|||||
|-|-|-|-|
||2014年7月31日|||
|项 目||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|22,566,279.23|11,467,472.05|11,098,807.18|
|在产品|43,609,123.83|8,514,917.26|35,094,206.57|
|自制半成品|30,168,641.30|1,091,426.28|29,077,215.02|
|库存商品|41,433,469.84|3,927,515.76|37,505,954.08|
|发出商品|3,704,620.52||3,704,620.52|
|低值易耗品|51,096,288.44||51,096,288.44|
|合 计|192,578,423.16|25,001,331.35|167,577,091.81|

财务报表附注第46页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||
|项 目||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|25,711,923.86|9,601,106.18|16,110,817.68|
|在产品|35,960,496.96|7,030,658.50|28,929,838.46|
|自制半成品|19,383,046.12|1,091,426.28|18,291,619.84|
|库存商品|35,734,307.65|2,647,824.63|33,086,483.02|
|发出商品|2,055,701.21||2,055,701.21|
|开发成本|87,712.55||87,712.55|
|低值易耗品|44,726,911.65||44,726,911.65|
|合 计|163,660,100.00|20,371,015.59|143,289,084.41|

|||||
|-|-|-|-|
||2012年12月31日|||
|项 目||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|9,050,099.48|1,600,161.63|7,449,937.85|
|委托加工物资|6,866.87||6,866.87|
|在产品|41,733,160.26|4,268,235.55|37,464,924.71|
|自制半成品|20,520,936.76||20,520,936.76|
|库存商品|7,219,327.48|1,619,368.44|5,599,959.04|
|发出商品|44,991,822.37||44,991,822.37|
|低值易耗品|12,341,397.48|188,703.19|12,152,694.29|
|合 计|135,863,610.70|7,676,468.81|128,187,141.89|

(九) 其他流动资产
类别 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
增值税进项税 30,831,991.93 31,015,790.20 14,637,522.88
(十) 可供出售金融资产
2014年7月31日
累计计入其他综合
项目 已计提减值
初始成本 收益的公允价值 公允价值
金额
变动金额
可供出售权益工具
（1）以公允价值计量的权益投资
390,012.93 2,067,903.99 2,457,916.92
财务报表附注第47页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2014年7月31日
累计计入其他综合
项目 已计提减值
初始成本 收益的公允价值 公允价值
金额
变动金额
（2）公允价值不能可靠计量的权益投资 88,691,623.84 88,691,623.84 2,500,000.00
其中：
对外投资-新疆广电网络有限责任公司 53,333,333.50 53,333,333.50
对外投资-super sports media inc. 11,358,290.34 11,358,290.34
对外投资-上海上影数码传播股份有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
对外投资-上海数字电视国家工程研究中心
有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
对外投资-广视通网络通信传媒有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
对外投资-上海东方明珠移动电视有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 89,081,636.77 2,067,903.99 91,149,540.76 2,500,000.00
2013年12月31日
累计计入其他综
项目 已计提减值
初始成本 合收益的公允价 公允价值
金额
值变动金额
可供出售权益工具
（1）以公允价值计量的权益投资 390,012.93 1,797,040.65 2,187,053.58
（2）公允价值不能可靠计量的权益投资 77,333,333.50 77,333,333.50 2,500,000.00
其中：
对外投资-新疆广电网络有限责任公司 53,333,333.50 53,333,333.50
对外投资-上海上影数码传播股份有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
对外投资-上海数字电视国家工程研究中 4,000,000.00 4,000,000.00
心有限公司
对外投资-广视通网络通信传媒有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
对外投资-上海东方明珠移动电视有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 77,723,346.43 1,797,040.65 79,520,387.08 2,500,000.00
财务报表附注第48页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2012年12月31日
累计计入其他综合
项目 已计提减值
初始成本 收益的公允价值变 公允价值
金额
动金额
可供出售权益工具
（1）以公允价值计量的权益投资 390,012.93 854,615.31 1,244,628.24
（2）公允价值不能可靠计量的权益
62,333,333.50 62,333,333.50 2,500,000.00投资
其中：
对外投资-新疆广电网络有限责任
53,333,333.50 53,333,333.50
公司
对外投资-上海上影数码传播股份
2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00有限公司
对外投资-上海数字电视国家工程
4,000,000.00 4,000,000.00
研究中心有限公司
对外投资-上海东方明珠移动电视
2,500,000.00 2,500,000.00
有限公司
合计 62,723,346.43 854,615.31 63,577,961.74 2,500,000.00(十一)长期股权投资
1、长期股权投资分类列示
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
合营企业 12,465,026.36
联营企业 837,371,656.81 833,370,156.80 923,873,178.85其他 2,250,007.23 2,250,007.23
小计 852,086,690.40 835,620,164.03 923,873,178.85减：减值准备 2,250,007.23 2,250,007.23
合计 849,836,683.17 833,370,156.80 923,873,178.85
财务报表附注第49页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2、合营企业相关信息
2014年1至7月
本企业持 本企业在被投资单位 2014年7月31日 2014年7月31日 2014年7月31日 2014年1至7月 2014年1至7月被投资单位名称
股比例(%) 表决权比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润好十传媒（上海）有限公司 50 50 12,306,200.00 12,306,200.00
上海瑞彩通视讯科技有限公司 35 35 8,422,994.67 100,626.16 8,322,368.51 525,430.89 -2,291,078.443、联营企业相关信息
2012年度
本企业持 本企业在被投资单位 2012年12月31日 2012年12月31日 2012年12月31日 2012年度 2012年度被投资单位名称
股比例(%) 表决权比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润上海市信息投资股份有限公司 21.33 21.33 12,525,328,608.02 7,793,623,010.55 4,731,705,597.47 3,423,747,304.96 246,470,827.29风行网络有限公司 35.00 35.00 156,526,140.27 68,094,972.18 88,431,168.09 252,625,064.07 -98,863,423.78北京同方易豪科技有限公司（注） 15.65 15.65 50,676,166.17 18,411,892.58 32,264,273.59 11,351,293.99 -3,208,425.05上海欢流传媒有限公司 34.00 34.00 4,192,954.34 759,169.73 3,433,784.61 5,944,187.79 66,386.44上海练塘水木文化发展有限公司 32.00 32.00 5,125,807.16 91,823.61 5,033,983.55 -230,164.90上海东方数据广播有限公司 28.00 28.00 21,630,627.74 2,456,060.44 19,174,567.30 24,701,870.72 1,003,658.91上海广龙科技有限公司 25.00 25.00 191,806,857.12 157,253,900.89 34,552,956.23 131,794,042.35 1,943,595.74济南广电移动电视有限公司 38.00 38.00 14,746,345.46 8,403,005.22 6,343,340.24 8,534,675.00 103,373.11上海交大海外教育发展有限公司 28.00 28.00 78,348,315.79 63,081,991.60 15,266,324.19 82,353,482.11 4,987,329.14河北广电传媒技术公司 40.00 40.00 12,438,598.64 1,297,507.53 11,141,091.11 16,460,021.96 456,149.47上海今夜娱乐文化演出影视有限公司 20.00 20.00 14,772,093.57 4,919.42 14,767,174.15 6,179,866.00 883,159.71注：本公司下属子公司百视通技术持有北京同方易豪科技有限公司（以下简称―同方易豪‖）15.65%股权，百视通股份的副总裁陶鸣成先生在同方易豪担任董事职务，故公司对同方易豪的经营决策能施加重大影响，对同方易豪采用权益法核算。
财务报表附注第50页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年度
本企业持 本企业在被投资单位 2013年12月31日 2013年12月31日 2013年12月31日 2013年度 2013年度被投资单位名称
股比例(%) 表决权比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润上海市信息投资股份有限公司 21.33 21.33 13,402,851,478.13 8,054,599,972.07 5,348,251,506.06 3,772,345,487.86 267,694,689.97北京同方易豪科技有限公司（注） 15.65 15.65 50,654,286.92 23,728,327.44 26,925,959.48 9,697,784.40 -5,338,314.11上海欢流传媒有限公司 34.00 34.00 8,532,696.10 155,698.70 8,376,997.40 11,156,491.10 -56,787.21爱上电视传媒有限公司 45.00 45.00 153,094,037.93 102,212,028.87 50,882,009.06 105,941,396.50 882,009.06上海练塘水木文化发展有限公司 32.00 32.00 5,039,785.16 83,678.88 4,956,106.28 -77,877.27上海东方数据广播有限公司 28.00 28.00 24,584,946.58 4,355,678.62 20,229,267.96 26,701,669.90 2,134,787.41上海广龙科技有限公司 25.00 25.00 131,280,833.06 95,328,392.18 35,952,440.88 164,358,928.03 1,305,220.36济南广电移动电视有限公司 38.00 38.00 14,999,202.35 6,281,449.06 8,717,753.29 9,820,766.90 176,921.94上海交大海外教育发展有限公司 28.00 28.00 105,288,417.32 87,169,365.99 18,119,051.33 115,703,023.98 7,348,160.83河北广电传媒技术公司 40.00 40.00 14,045,498.45 2,356,206.65 11,689,291.80 13,306,247.12 711,281.57上海今夜娱乐文化演出影视有限公司 20.00 20.00 15,779,624.18 121,438.26 15,658,185.92 6,626,540.39 891,011.77注：本公司下属子公司百视通技术持有北京同方易豪科技有限公司（以下简称―同方易豪‖）15.65%股权，百视通股份的副总裁陶鸣成先生在同方易豪担任董事职务，故公司对同方易豪的经营决策能施加重大影响，对同方易豪采用权益法核算。
财务报表附注第51页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2014年1至7月
本企业持 本企业在被投资单位 2014年7月31日 2014年7月31日 2014年7月31日 2014年1至7月 2014年1至7月被投资单位名称
股比例(%) 表决权比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润上海市信息投资股份有限公司 21.33 21.33 13,764,923,920.21 8,343,740,168.96 5,421,183,751.25 1,942,202,414.21 90,573,286.18北京同方易豪科技有限公司 15.65 15.65 48,993,312.26 24,262,880.13 24,730,432.13 2,955,691.38 -2,195,527.35上海欢流传媒有限公司 34 34 5,409,004.39 -81,345.56 5,490,349.95 1,967,950.83 -4,206,647.45爱上电视传媒有限公司 45 45 167,574,022.95 127,243,945.39 40,330,077.56 76,397,909.49 -10,551,931.49上海练塘水木文化发展有限公司 32 32 5,039,785.16 83,678.88 4,956,106.28
上海广龙科技有限公司 25 25 101,666,658.91 66,596,902.10 35,069,756.81 50,958,467.14 -882,684.07济南广电移动电视有限公司 38 38 9,072,664.30 868,376.76 8,204,287.54 4,098,751.83 -513,465.75上海交大海外教育发展有限公司 28 28 107,817,295.67 90,857,745.93 16,959,549.74 81,753,234.35 3,888,525.10河北广电传媒技术公司 40 40 11,983,223.46 597,011.13 11,386,212.33 2,776,813.68 -62,103.85上海今夜娱乐文化演出影视有限公司 20 20 15,936,599.01 245,255.32 15,691,343.69 2,908,490.60 33,157.77注：本公司下属子公司百视通技术持有北京同方易豪科技有限公司（以下简称―同方易豪‖）15.65%股权，百视通股份的副总裁陈浩源先生在同方易豪担任董事职务，故公司对同方易豪的经营决策能施加重大影响，对同方易豪采用权益法核算。
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
3、长期股权投资增减变动情况
2012年度
其中：联营及合营 在被投资 在被投资在被投资单位持股
核算 2012年 本期 2012年 期末减 本期 本期被投资单位 投资成本 企业其他综合收益 单位持股单位表决权比例比例与表决权比例
方法 1月1日 增减变动 12月31日 值准备 提减值准备 现金红利变动中享有的份额 比例(%) (%) 不一致的说明
上海市信息投资股份有限公司 权益法 636,861,769.07 669,095,716.35 46,355,480.81 715,451,197.16 21.33 21.33 6,400,000.00风行网络有限公司 权益法 189,312,000.00 171,411,579.28 171,411,579.28 35.00 35.00
北京同方易豪科技有限公司 权益法 17,870,000.00 5,558,321.78 -508,962.96 5,049,358.82 15.65 15.65
上海欢流传媒有限公司 权益法 1,700,000.00 1,593,715.38 22,571.39 1,616,286.77 34.00 34.00
上海练塘水木文化发展有限公司 权益法 1,920,000.00 1,684,527.50 -73,652.77 1,610,874.73 32.00 32.00
上海东方数据广播有限公司 权益法 4,598,163.78 5,046,165.34 322,713.50 5,368,878.84 28.00 28.00
上海广龙科技有限公司 权益法 3,750,000.00 7,363,215.20 1,286,425.84 8,649,641.04 25.00 25.00
济南广电移动电视有限公司 权益法 3,040,000.00 3,206,234.13 39,281.78 3,245,515.91 38.00 38.00
上海交大海外教育发展有限公司 权益法 1,444,189.91 3,799,867.61 276,452.16 4,076,319.77 28.00 28.00 1,120,000.00河北广电传媒技术公司 权益法 4,000,000.00 4,032,880.63 407,211.07 4,440,091.70 40.00 40.00
上海今夜娱乐文化演出影视有限公司 权益法 1,000,000.00 2,776,802.89 176,631.94 2,953,434.83 20.00 20.00
合计 704,157,446.81 219,715,732.04 923,873,178.85 7,520,000.00注：本公司投资的联营企业风行网络有限公司通过协议控制北京风行在线技术有限公司（以下简称―风行在线‖），本公司无表决权，故无法对风行在线施加直接重大影响。
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年度
在被投资单位
其中：联营及合营 在被投资 在被投资
核算 2013年 本期 2013年 持股比例与表 期末减 本期 本期被投资单位 投资成本 企业其他综合收益 单位持股单位表决权比例
方法 1月1日 增减变动 12月31日 决权比例不一 值准备 提减值准备 现金红利变动中享有的份额 比例(%) (%)
致的说明
上海市信息投资股份有限公司 权益法 636,861,769.07 715,451,197.16 55,579,747.68 1,055,547.89 771,030,944.84 21.33 21.33 7,465,500.00风行网络有限公司 权益法 189,312,000.00 171,411,579.28 -171,411,579.28
北京同方易豪科技有限公司 权益法 17,870,000.00 5,049,358.82 -835,446.16 4,213,912.66 15.65 15.65
上海欢流传媒有限公司 权益法 1,700,000.00 1,616,286.77 1,680,692.35 3,296,979.12 34.00 34.00
爱上电视传媒有限公司 权益法 22,500,000.00 22,896,904.08 22,896,904.08 45.00 45.00
上海练塘水木文化发展有限公司 权益法 1,920,000.00 1,610,874.73 -24,920.73 1,585,954.00 32.00 32.00
上海东方数据广播有限公司 权益法 4,598,163.78 5,368,878.84 295,316.19 5,664,195.03 28.00 28.00
上海广龙科技有限公司 权益法 3,750,000.00 8,649,641.04 338,469.18 8,988,110.22 25.00 25.00
济南广电移动电视有限公司 权益法 3,040,000.00 3,245,515.91 67,230.34 3,312,746.25 38.00 38.00
上海交大海外教育发展有限公司 权益法 1,444,189.91 4,076,319.77 496,736.93 4,573,056.70 28.00 28.00 1,035,203.56河北广电传媒技术公司 权益法 4,000,000.00 4,440,091.70 235,625.02 4,675,716.72 40.00 40.00
上海今夜娱乐文化演出影视有限公司 权益法 1,000,000.00 2,953,434.83 178,202.35 3,131,637.18 20.00 20.00
上海广电演出有限公司 成本法 2,250,007.23 2,250,007.23 2,250,007.23 75.00 75.00 2,250,007.23 2,250,007.23合计 923,873,178.85 -88,253,014.82 1,055,547.89 835,620,164.03 2,250,007.23 2,250,007.23 8,500,703.56注：百视通股份于2013年对风行网络和北京风行在线增资，增资后分别拥有两家公司54.0425%股权，纳入合并报表范围。
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2014年1至7月
其中：联营及合营 在被投资 在被投资在被投资单位持股
核算 2014年 本期 2014年 期末减 本期 本期被投资单位 投资成本 企业其他综合收益 单位持股单位表决权比例比例与表决权比例
方法 1月1日 增减变动 7月31日 值准备 提减值准备现金红利变动中享有的份额 比例(%) (%) 不一致的说明
上海市信息投资股份有限公司 权益法 636,861,769.07 771,030,944.84 17,068,981.67 788,099,926.51 21.33 21.33
好十传媒（上海）有限公司 权益法 6,153,100.00 6,153,100.00 6,153,100.00 50.00 50.00
上海瑞彩通视讯科技有限公司 权益法 6,461,530.00 6,311,926.36 6,311,926.36 35.00 35.00
北京同方易豪科技有限公司 权益法 17,870,000.00 4,213,912.66 -343,600.03 3,870,312.63 15.65 15.65
上海欢流传媒有限公司 权益法 3,400,000.00 3,296,979.12 -1,430,260.13 1,866,718.99 34.00 34.00
爱上电视传媒有限公司 权益法 22,500,000.00 22,896,904.08 -4,748,369.17 18,148,534.91 45.00 45.00
上海练塘水木文化发展有限公司 权益法 1,920,000.00 1,585,954.00 1,585,954.00 32.00 32.00
上海东方数据广播有限公司 权益法 4,598,163.78 5,664,195.03 -5,664,195.03 0.00 28.00 28.00
上海广龙科技有限公司 权益法 3,750,000.00 8,988,110.22 -220,671.02 8,767,439.20 25.00 25.00
济南广电移动电视有限公司 权益法 3,040,000.00 3,312,746.25 -195,116.98 3,117,629.27 38.00 38.00
上海交大海外教育发展有限公司 权益法 1,444,189.91 4,573,056.70 -350,669.06 4,222,387.64 28.00 28.00 1,120,000.00河北广电传媒技术公司 权益法 4,000,000.00 4,675,716.72 -121,231.79 4,554,484.93 40.00 40.00
上海今夜娱乐文化演出影视有限公司权益法 1,000,000.00 3,131,637.18 6,631.55 3,138,268.73 20.00 20.00
上海广电演出有限公司 成本法 2,250,007.23 2,250,007.23 2,250,007.23 75.00 75.00 2,250,007.23合计 835,620,164.03 16,466,526.37 852,086,690.40 2,250,007.23 1,120,000.00财务报表附注第55页
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财务报表附注
(十二)商誉
1、商誉账面价值
2012年度本科目无变动。
2013年度
2012年 2013年 期末减值被投资单位名称 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日 准备风行网络有限公司 281,745,587.67 281,745,587.67
2014年1至7月
2013年 2014年 期末减值被投资单位名称 本期增加 本期减少
12月31日 7月31日 准备风行网络有限公司 281,745,587.67 281,745,587.67
2、商誉的形成过程
2013年9月，公司对风行网络增资，增资后拥有风行网络54.0425%的权益。公司的合并成本为 448,466,984.33元，合并成本超过按权益份额享有的风行网络可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币281,745,587.67元，确认为商誉。
3、商誉减值测试的方法
截至报告期末，采用市场比较的方法对商誉进行减值测试，选取前三个月的日均用户量和市场份额占有率，与收购时的该数据及期末同类型企业进行比较，经比较未发生减值情况。
(十三)固定资产
1、 固定资产增减变动情况
2012年度
项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年12月31日一、账面原值合计： 452,012,112.05 157,848,392.68 9,186,485.70 600,674,019.03其中：房屋及建筑物 124,756,164.44 107,074,351.70 231,830,516.14专用设备 284,690,194.31 42,007,509.12 7,408,371.07 319,289,332.36运输设备 10,594,632.19 524,073.15 1,160,816.63 9,957,888.71办公设备 30,309,014.01 8,227,708.71 617,298.00 37,919,424.72其他设备 1,662,107.10 14,750.00 1,676,857.10
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年12月31日新增 计提
二、累计折旧合计： 208,843,984.06 35,592,780.99 5,896,095.17 238,540,669.88其中：房屋及建筑物 22,496,775.86 4,227,308.92 26,724,084.78专用设备 167,058,666.26 24,826,033.84 4,360,133.84 187,524,566.26运输设备 6,599,003.73 1,032,547.42 1,005,985.98 6,625,565.17办公设备 11,432,990.27 5,307,332.98 529,975.35 16,210,347.90其他设备 1,256,547.94 199,557.83 1,456,105.77三、固定资产账面净值合计 243,168,127.99 362,133,349.15其中：房屋及建筑物 102,259,388.58 205,106,431.36专用设备 117,631,528.05 131,764,766.10运输设备 3,995,628.46 3,332,323.54办公设备 18,876,023.74 21,709,076.82其他设备 405,559.16 220,751.33四、减值准备合计 4,383,427.01 180,677.82 4,202,749.19其中：房屋及建筑物
专用设备 4,383,427.01 180,677.82 4,202,749.19运输设备
办公设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 238,784,700.98 357,930,599.96其中：房屋及建筑物 102,259,388.58 205,106,431.36专用设备 113,248,101.04 127,562,016.91运输设备 3,995,628.46 3,332,323.54办公设备 18,876,023.74 21,709,076.82其他设备 405,559.16 220,751.332013年度
2012年 2013年项目 本期增加 本期减少本期重分类
12月31日 12月31日一、账面原值合计 600,674,019.03 190,236,669.78 7,516,781.45 783,393,907.36其中：房屋及建筑物 231,830,516.14 3,233,388.56 235,063,904.70专用设备 319,289,332.36 159,810,779.78 2,996,733.89 1,195,920.01 477,299,298.26运输设备 9,957,888.71 1,513,862.47 2,463,642.61 -2,780.00 9,005,328.57办公设备 37,919,424.72 23,761,951.47 2,056,404.95 294,288.09 59,919,259.33其他设备 1,676,857.10 1,916,687.50 -1,487,428.10 2,106,116.50
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财务报表附注
2012年 2013年项目 本期增加 本期减少本期重分类
12月31日 12月31日新增 计提
二、累计折旧合计 238,540,669.88 41,843,905.46 59,717,620.54 6,102,328.70 333,999,867.18其中：房屋及建筑物 26,724,084.78 7,624,452.86 34,348,537.64专用设备 187,524,566.26 36,810,438.49 43,342,954.44 2,487,410.87 1,183,009.82 266,373,558.14运输设备 6,625,565.17 739,479.99 652,911.58 2,117,816.13 -1.95 5,900,138.66办公设备 16,210,347.90 3,581,220.83 7,858,616.02 1,497,101.70 207,699.65 26,360,782.70其他设备 1,456,105.77 712,766.15 238,685.64 -1,390,707.52 1,016,850.04三、固定资产账面净值合计 362,133,349.15 449,394,040.18其中：房屋及建筑物 205,106,431.36 200,715,367.06专用设备 131,764,766.10 210,925,740.12运输设备 3,332,323.54 3,105,189.91办公设备 21,709,076.82 33,558,476.63其他设备 220,751.33 1,089,266.46新增 计提
四、减值准备合计 4,202,749.19 19,939,818.14 24,142,567.33其中：房屋及建筑物
专用设备 4,202,749.19 19,579,404.66 23,782,153.85运输设备
办公设备 325,059.38 325,059.38其他设备 35,354.10 35,354.10五、固定资产账面价值合计 357,930,599.96 425,251,472.85其中：房屋及建筑物 205,106,431.36 200,715,367.06专用设备 127,562,016.91 187,143,586.27运输设备 3,332,323.54 3,105,189.91办公设备 21,709,076.82 33,233,417.25其他设备 220,751.33 1,053,912.36
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2014年1至7月
2013年 2014年
项目 本期增加 本期减少
12月31日 7月31日
一、账面原值合计 783,393,907.36 54,510,843.81 5,000,774.80 832,903,976.37其中：房屋及建筑物 235,063,904.70 235,063,904.70专用设备 477,299,298.26 43,364,311.03 1,054,405.15 519,609,204.14运输设备 9,005,328.57 306,890.79 2,483,406.10 6,828,813.26办公设备 59,919,259.33 4,899,130.02 1,462,963.55 63,355,425.80其他设备 2,106,116.50 644,004.06 2,750,120.56固定资产装修 5,296,507.91 5,296,507.91新增 计提
二、累计折旧合计 333,999,867.18 45,826,906.75 4,316,187.22 375,510,586.71其中：房屋及建筑物 34,348,537.64 4,646,870.45 38,995,408.09专用设备 266,373,558.14 33,404,150.11 1,030,840.59 298,746,867.66运输设备 5,900,138.66 359,441.85 1,670,051.92 4,589,528.59办公设备 26,360,782.70 6,690,360.10 1,615,294.71 31,435,848.09其他设备 1,016,850.04 222,915.99 1,239,766.03固定资产装修 503,168.25 503,168.25三、固定资产账面净值合计 449,394,040.18 457,393,389.66其中：房屋及建筑物 200,715,367.06 196,068,496.61专用设备 210,925,740.12 220,862,336.48运输设备 3,105,189.91 2,239,284.67办公设备 33,558,476.63 31,919,577.71其他设备 1,089,266.46 1,510,354.53固定资产装修 4,793,339.66新增 计提
四、减值准备合计 24,142,567.33 383,134.85 24,525,702.18其中：房屋及建筑物
专用设备 23,782,153.85 383,134.85 24,165,288.70运输设备
办公设备 325,059.38 325,059.38其他设备 35,354.10 35,354.10固定资产装修
财务报表附注第59页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年 2014年
项目 本期增加 本期减少
12月31日 7月31日
五、固定资产账面价值合计 425,251,472.85 432,867,687.48其中：房屋及建筑物 200,715,367.06 196,068,496.61专用设备 187,143,586.27 196,697,047.78运输设备 3,105,189.91 2,239,284.67办公设备 33,233,417.25 31,594,518.33其他设备 1,053,912.36 1,475,000.43固定资产装修 4,793,339.662、截至报告期末，用于抵押或担保的固定资产情况详见附注九。
3、报告期内，2012年度由在建工程转入固定资产的原价为46,234,324.85元；
2013年度由在建工程转入固定资产的原价为13,311,038.60元；
2014年1至7月由在建工程转入固定资产的原价为77,910.26元。
财务报表附注第60页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(十四)在建工程
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年7月31日|||2013年12月31日|||2012年12月31日|||
|项 目||||||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|设备安装|13,175,867.14||13,175,867.14|36,263.25||36,263.25|3,368,276.52||3,368,276.52|

重大在建工程项目变动情况
2012年度
2012年 工程投入占预利息资本化其中：本期利息 本期利息 资金 2012年工程项目名称 预算数 本期增加 转入固定资产 其他减少
1月1日 算比例(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)来源12月31日宜山路757号装修工程 46,251,900.00 46,234,324.85 46,234,324.85 99.96 自筹2013年度
2013年 工程投入占预利息资本化其中：本期利息 本期利息 资金 2013年工程项目名称 预算数 本期增加 转入固定资产 其他减少
1月1日 算比例(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)来源12月31日国际AVS/dra标准的高
3,252,079.52 11,242,359.08 13,311,038.60 1,183,400.00 自筹清编码器和转码器
公交站亭大屏改造扩大
44,000,000.00 36,263.25 0.08% 36,263.25试点项目
财务报表附注第61页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2014年1至7月
2014年 工程投入占预利息资本化其中：本期利息 本期利息 资金 2014年工程项目名称 预算数 本期增加 转入固定资产其他减少
1月1日 算比例(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)来源 7月31日公交站亭大屏改造扩大
44,000,000.00 36,263.25 13,139,603.89 29.95% 13,175,867.14试点项目
财务报表附注第62页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(十五)无形资产
2012年度
2012年 本期 2012年项目 本期增加
1月1日 减少 12月31日1、账面原值合计 351,657,424.93 224,378,406.02 576,035,830.95(1)版权 335,927,619.93 217,278,275.89 553,205,895.82(2)软件 12,268,405.00 7,100,130.13 19,368,535.13(3)非专利技术 3,461,400.00 3,461,400.00新增 计提
2、累计摊销合计 241,071,361.33 191,221,206.75 432,292,568.08(1)版权 235,253,934.19 188,187,293.30 423,441,227.49(2)软件 2,356,027.14 3,033,913.45 5,389,940.59(3)非专利技术 3,461,400.00 3,461,400.003、无形资产账面净值合计 110,586,063.60 143,743,262.87(1)版权 100,673,685.74 129,764,668.33(2)软件 9,912,377.86 13,978,594.54(3)非专利技术
4、减值准备合计
(1)版权
(2)软件
(3)非专利技术
5、无形资产账面价值合计 110,586,063.60 143,743,262.87(1)版权 100,673,685.74 129,764,668.33(2)软件 9,912,377.86 13,978,594.54(3)非专利技术
2013年度
2012年 本期 2013年项目 本期增加
12月31日 减少 12月31日1、账面原值合计 576,035,830.95 775,226,871.25 1,351,262,702.20(1)版权 553,205,895.82 745,826,464.19 1,299,032,360.01(2)软件 19,368,535.13 29,400,407.06 48,768,942.19(3)非专利技术 3,461,400.00 3,461,400.00
财务报表附注第63页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2012年 本期 2013年项目 本期增加
12月31日 减少 12月31日新增 计提
2、累计摊销合计 432,292,568.08 178,609,306.02 322,829,021.13 933,730,895.23(1)版权 423,441,227.49 165,606,202.17 317,442,284.73 906,489,714.39(2)软件 5,389,940.59 13,003,103.85 5,386,736.40 23,779,780.84(3)非专利技术 3,461,400.00 3,461,400.003、无形资产账面净值合计 143,743,262.87 417,531,806.97(1)版权 129,764,668.33 392,542,645.62(2)软件 13,978,594.54 24,989,161.35(3)非专利技术
4、减值准备合计
(1)版权
(2)软件
(3)非专利技术
5、无形资产账面价值合计 143,743,262.87 417,531,806.97(1)版权 129,764,668.33 392,542,645.62(2)软件 13,978,594.54 24,989,161.35(3)非专利技术
2014年1至7月
2013年 本期 2014年项目 本期增加
12月31日 减少 7月31日1、账面原值合计 1,351,262,702.20 220,204,528.58 1 ,571,467,230.78(1)版权 1,299,032,360.01 215,279,103.90 1 ,514,311,463.91(2)软件 48,768,942.19 4,925,424.68 53,694,366.87(3)非专利技术 3,461,400.00 3,461,400.00新增 计提
2、累计摊销合计 933,730,895.23 239,589,573.43 1 ,173,320,468.66(1)版权 906,489,714.39 234,514,735.40 1 ,141,004,449.79(2)软件 23,779,780.84 5,074,838.03 28,854,618.87(3)非专利技术 3,461,400.00 3,461,400.003、无形资产账面净值合计 417,531,806.97 398,146,762.12(1)版权 392,542,645.62 373,307,014.12(2)软件 24,989,161.35 24,839,748.00(3)非专利技术
财务报表附注第64页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年 本期 2014年项目 本期增加
12月31日 减少 7月31日4、减值准备合计
(1)版权
(2)软件
(3)非专利技术
5、无形资产账面价值合计 417,531,806.97 398,146,762.12(1)版权 392,542,645.62 373,307,014.12(2)软件 24,989,161.35 24,839,748.00(3)非专利技术
(十六)长期待摊费用
2012年度
项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 本期其他减少2012年12月31日租入固定资产装修费 2,161,511.88 112,049.00 1,104,642.80 1,168,918.08系统维护调试费 1,998,554.78 461,373.00 1,273,799.89 1,186,127.89合计 4,160,066.66 573,422.00 2,378,442.69 2,355,045.972013年度
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 本期其他减少2013年12月31日租入固定资产装修费 1,168,918.08 332,187.72 836,730.36系统维护调试费 1,186,127.89 258,965.63 239,176.00 687,986.26电视节目资料数字化
2,979,040.83 993,013.61 1,986,027.22编目系统
合计 2,355,045.97 2,979,040.83 1,584,166.96 239,176.00 3,510,743.84注：2013年度其他减少系按照审价报告调整原值。
2014年1至7月
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 本期其他减少 2014年7月31日租入固定资产装修费 836,730.36 101,675.77 735,054.59系统维护调试费 687,986.26 322,297.42 365,688.84电视节目资料数字化
1,986,027.22 579,257.94 1,406,769.28编目系统
合计 3,510,743.84 1,003,231.13 2,507,512.71
财务报表附注第65页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(十七)其他非流动资产
种 类 2014年7月31日2013年12月31日2012年12月31日增值税进项税 13,641,731.31
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014年7月31日2013年12月31日2012年12月31日
递延所得税资产
资产减值准备 8,894,268.23 9,938,590.88 6,114,117.67
递延收益 785,000.00
小计 8,894,268.23 10,723,590.88 6,114,117.67
递延所得税负债
低值易耗品摊销 1,272,910.38
可供出售金融资产公允价值变动 310,185.60 269,556.10 128,192.30
小计 310,185.60 269,556.10 1,401,102.68
2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
可抵扣差异项目
资产减值准备 105,083,469.69 83,957,537.73 36,627,356.24
递延收益 5,233,333.33
应纳税差异项目
低值易耗品摊销 10,183,283.00
可供出售金融资产公允价值变动 2,067,903.99 1,797,040.65 854,615.31
(十九)资产减值准备
2012年度
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012年|||本期增加|||||本期减少||||2012年||
||项 目|||||||||||||||
|||1月1日|||计提||其|他增加||转 回||转 销||12月31日||
|坏|账准备|20,033,803.0|4||1 ,847,335.2|0|||-|367,000.0|0|||22,248,138.2|4|
|存|货跌价准备||||7,676,468.8|1||||||||7,676,468.8|1|
|可|供出售金融资产减值准备|3,447,471.8|9||2 ,173,059.5|8||||||3 ,120,531.4|7|2,500,000.0|0|
|固|定资产减值准备|4,383,427.0|1|||||||||180,677.8|2|4,202,749.1|9|
||合 计|27,864,701.9|4|1|1,696,863.5|9|||-|367,000.0|0|3,301,209.2|9|36,627,356.2|4|

财务报表附注第66页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年度
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012年|本期增加|||本期减少||2013年|
||项 目||||||||
|||12月31日|计提|其|他增加（注）|转 回|转 销|12月31日|
|坏|账准备|22,248,138.24|15,970,742.91||5,946,399.76||4,238,000.00|39,927,280.91|
|存|货跌价准备|7,676,468.81|5,856,466.70||6,838,080.08|||20,371,015.59|
|可准|供出售金融资产减值||||||||
|||2,500,000.00|||2,250,007.23|||4,750,007.23|
||备||||||||
|固|定资产减值准备|4,202,749.19|||19,939,818.14|||24,142,567.33|
||合 计|36,627,356.24|21,827,209.61||34,974,305.21||4,238,000.00|89,190,871.06|

注：2013年度其他增加系收购风行网络有限公司及其三家子公司、以及上海广电通讯网络有限公司，增加合并范围所导致。
2014年1至7月
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年|本期增加||本期减少||2014年|
||项 目|||||||
|||12月31日|计提|其他增加|转 回|其他减少|7月31日|
|坏|账准备|39,927,280.91|10,874,333.47|4,814.55|||50,806,428.93|
|存|货跌价准备|20,371,015.59|4,630,315.76||||25,001,331.35|
|可准|供出售金融资产减值|||||||
|||4,750,007.23|||||4,750,007.23|
||备|||||||
|固|定资产减值准备|24,142,567.33|383,134.85||||24,525,702.18|
||合 计|89,190,871.06|15,887,784.08|4,814.55|||105,083,469.69|

(二十)短期借款
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
信用借款 169,607,063.43 158,527,308.86
抵押借款（注1） 1,263,722.50担保借款（注2） 40,000,000.00
合计 169,607,063.43 198,527,308.86 1,263,722.50注1：抵押情况详见附注九。
财务报表附注第67页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
注2：关联担保情况如下：
担保 担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保到期日
起始日 经履行完毕风行视频技术 北京风行在线
15,000,000.00 2013-7-31 2014-7-31 是
（北京）有限公司技术有限公司
北京风行在线 15,000,000.00 2013-7-31 2014-7-31 是
罗江春
25,000,000.00 2013-3-13 2014-3-13 是
技术有限公司
1）截至2014年7月31日，风行视频技术（北京）有限公司、罗江春为北京风行在线技术有限公司向中国民生银行上海分行的融资业务提供担保，保证额度有效期自 2013年7月 31日至2014年 7月31日止，保证期间至该融资项下债务履行期限届满之日后两年止。保证最高本金限额合计为 1,500万元，截至2014年7月31日，该担保合同已履行完毕。
2）截至2014年7月31日，罗江春为北京风行在线技术有限公司向江苏银行北京分行的融资业务提供担保，保证额度有效期自2013年3月13日至2014年3月13日止，保证期间至该融资项下债务履行期限届满之日后两年止。保证最高本金限额合计为2,500万元，截至2014年7月31日，该担保合同已履行完毕。
(二十一)应付账款
1、应付账款分项列示
项目 2014年7月31日 2013年12月31日2012年12月31日
1年以内 644,409,236.63 556,995,057.83 396,959,258.61
1至2年 34,927,737.76 83,221,357.74 32,003,644.09
2至3年 9,856,888.14 14,628,714.72 19,048,029.60
3年以上 11,538,690.32 14,308,262.48 412,287.01
合计 700,732,552.85 669,153,392.77 448,423,219.31
2、截至报告期末，应付账款余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况详见附注六（五）。
3、截至报告期末，应付账款余额中欠关联方情况详见附注六（五）。
财务报表附注第68页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
4、截至报告期末，账龄超过一年的大额应付账款
单位名称 期末余额 未结转原因
CO-OPERATIONS CONSULTING LIMITED 5,484,161.74 尚未结算
迪胜信息技术服务（上海）有限公司 2,400,000.00 尚未结算
Star China Media Limited 1,500,000.00 尚未结算
World Wrestling Entertainment, Inc 1,309,061.40 尚未结算
合一信息技术（北京）有限公司 7,489,910.00 尚未结算
深圳迅雷网络技术有限公司 7,800,000.00 尚未结算
华视网聚（北京）传媒科技有限公司 1,300,000.00 尚未结算
华视网聚（北京）传媒科技有限公司上海分公司 950,000.00 尚未结算
北京优朋普乐科技有限公司 720,000.00 尚未结算
西安佳韵社数字娱乐发行有限公司 708,800.00 尚未结算
威摩三益（天津）科技有限公司 700,000.00 尚未结算
北京盛世骄阳文化传播有限公司 696,000.00 尚未结算
北京世纪优优文化传播有限公司 393,000.00 尚未结算
上海安恒利数码技术有限公司 4,157,047.79 尚未结算
上海环宇进出口有限公司 1,456,480.00 尚未结算
合 计 37,064,460.93
(二十二)预收账款
1、预收账款按账龄列示
项 目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
1年以内 39,913,559.98 64,313,015.81 52,745,431.75
1至2年 3,513,909.49 2,305,021.90 8,970,708.25
2至3年 3,833,660.78 4,951,725.74 4,856,203.33
3年以上 2,916,351.45 5,148,085.98 295,338.50
合 计 50,177,481.70 76,717,849.43 66,867,681.83
2、截至报告期末，预收账款余额中预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况详见附注六（五）。
3、截至报告期末，预收账款余额中预收关联方情况详见附注六（五）。
财务报表附注第69页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
4、截至报告期末，账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 期末余额 未结转原因
河北电视台 4,579,882.67未验收
上海风逸广告有限公司 1,500,000.00广告尚未结算
上海华侨城投资发展有限公司 945,350.00广告尚未结算
NBA HONGKONG OPERATIONS LIMITED Co. 831,983.57广告尚未结算
江苏飞立文化传播有限公司 163,500.00广告尚未结算
中兴通讯股份有限公司 100,000.00广告尚未结算
合 计 8,120,716.24
(二十三)应付职工薪酬
2012年度
2012年 2012年
项目 本期增加 本期减少
1月1日 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 29,457,045.56 184,528,247.32 170,141,426.67 43,843,866.21职工福利费 1,904,343.34 5,130,709.08 5,823,097.06 1,211,955.36社会保险费 103,774.61 49,166,251.51 48,711,809.10 558,217.02住房公积金 58,258.29 8,580,696.94 8,098,113.25 540,841.98辞退福利 889,601.88 105,174.00 994,775.88
其他 1,464,920.63 4,630,481.61 2,012,087.38 4,083,314.86合计 33,877,944.31 252,141,560.46 235,781,309.34 50,238,195.432013年度
2012年 2013年
项目 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 43,843,866.21 228,384,090.03 193,713,832.20 78,514,124.04职工福利费 1,211,955.36 6,866,661.36 7,589,690.46 488,926.26社会保险费 558,217.02 59,622,891.14 57,197,311.59 2,983,796.57住房公积金 540,841.98 27,666,645.17 26,906,740.90 1,300,746.25辞退福利 2,115,470.26 1,657,566.14 457,904.12其他 4,083,314.86 5,611,809.33 7,505,575.79 2,189,548.40合计 50,238,195.43 330,267,567.29 294,570,717.08 85,935,045.64
财务报表附注第70页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2014年1至7月
2013年 2014年
项目 本期增加 本期减少
12月31日 7月31日
工资、奖金、津贴和补贴 78,514,124.04 198,500,878.15 202,580,089.01 74,434,913.18职工福利费 488,926.26 3,539,174.80 3,721,780.41 306,320.65社会保险费 2,983,796.57 57,359,679.26 58,678,796.38 1,664,679.45住房公积金 1,300,746.25 14,304,279.32 14,387,596.31 1,217,429.26工会经费和职工教育经费 5,192,435.34 4,500,381.24 692,054.10辞退福利 457,904.12 2,510,079.14 2,657,469.64 310,513.62其他 2,189,548.40 147,725.50 158,757.50 2,178,516.40合计 85,935,045.64 281,554,251.51 286,684,870.49 80,804,426.66(二十四)应交税费
税费项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
增值税 653,102.00 7,934,252.98 2,024,549.94营业税 5,695,132.75 6,214,654.98 12,621,977.44企业所得税 23,463,258.77 47,011,336.27 52,620,600.26个人所得税 4,387,135.97 1,396,321.16 760,677.91城市维护建设税 491,289.29 882,192.75 949,211.28房产税 20,880.00 57,862.96土地增值税 9,685,618.77 9,685,618.77 9,685,618.77教育费附加 348,807.50 627,982.34 681,215.76文化事业建设费 1,333,262.39 3,406,679.12 286,110.80河道管理费 73,450.48 123,680.68 136,349.61其他 70,899.69合 计 46,131,057.92 77,303,599.05 79,895,074.42(二十五)应付利息
单位名称 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
短期借款应付利息 448,755.20 54,133.34
财务报表附注第71页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(二十六)应付股利
单位名称 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
普通股股利（注） 5,415,261.15 60,981,687.76 5,294,884.01上海文化广播影视集团 104,663.08 104,663.08 104,663.08合 计 5,519,924.23 61,086,350.84 5,399,547.09注：截至报告期末，应付普通股股利5,415,261.15元系公司2011年度资产重组前约定的尚未支付的上市公司普通股股利。
(二十七)其他应付款
1、其他应付款按账龄列示
项 目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
1年以内 82,370,436.90 25,074,147.64 58,405,583.211至2年 16,757,112.58 8,975,455.12 746,158.202至3年 481,096.67 487,459.04 1,944,783.863年以上 4,637,984.57 11,849,984.57 10,854,200.71合 计 104,246,630.72 46,387,046.37 71,950,725.982、截至报告期末，其他应付款余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况详见附注六（五）。
3、截至报告期末，其他应付款余额中欠关联方情况详见附注六（五）。
4、截至报告期末，金额较大的其他应付款情况
公司名称 性质或内容 账面余额 账龄
上海文化广播影视集团有限公司 往来款 7,000,000.00 1至2年
CDH VENTURE CAPITAL LTD 未确定代扣代缴个税 4,634,142.32 1至2年
Raine-Ranine TECHNOLOGIES 未确定代扣代缴个税 760,816.62 1至2年
LINUS BLANKETS CO.,LTD 未确定代扣代缴个税 287,171.14 1至2年
APAC RESEARCH,LTD 未确定代扣代缴个税 234,747.39 1至2年
合 计 12,916,877.47
(二十八)其他流动负债
1、项目列示
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
递延收益-政府补助 21,716,993.90 35,679,167.82 609,691.45
财务报表附注第72页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2、计入递延收益的政府补助
2012年度
2012年 新增收到 转入营业外 其他变动 2012年 与收益相关/
项目 政府补助的依据、批文1月1日余额 补助金额 收入金额 （负数减少）12月31日余额与资产相关
小巨人专项拨款 450,000.00 450,000.00与收益相关
工信专项一简[2012]123号、大型网络应用及服务平台研制与示范 159,691.45 159,691.45与收益相关科研计划项目课题 2012ZX01039001-003合计 450,000.00 159,691.45 609,691.45
财务报表附注第73页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年度
2012年 新增收到 转入营业外 其他变动 2013年 与收益相关/
项目 政府补助的依据、批文12月31日余额 补助金额 收入金额 （负数减少）12月31日余额与资产相关
小巨人专项拨款 450,000.00 450,000.00 与收益相关
小巨人项目资助 350,000.00 350,000.00与收益相关静安区科技小巨人企业(201309Q02）项目补贴
促进文化创意产业发展扶持资金 500,000.00 500,000.00与收益相关沪文创办[2012]10号、沪文创办[2013]04号基于―一云多屏‖的互联网电视重大示范项目 8,800,000.00 8,800,000.00与收益相关沪发改服务[2013]17号与收益相关 工信专项一简[2012]123号、科研计大型网络应用及服务平台研制与示范 159,691.45 702.40 126,171.50 34,222.35
划项目课题2012ZX01039001-003网络原创影视内容制播云服务系统研制及示范应用 900,000.00 577.80 -450,000.00 449,422.20与收益相关国科发财[2013]371号、373号 412,000.00 412,000.00与资产相关财政2013第7565号（9）基于新媒体的用户行为分析系统集成及面向IPTV、OTT的应用示范
548,000.00 548,000.00与收益相关科研计划项目课题13511506201智能电视内容应用聚合云服务系统研制与面向宽带互联网的示范 3,420,000.00 10,078.87 -680,000.00 2,729,921.13与收益相关国科发财[2013]371号、373号智能数字电视终端基础软件研发及产业化 18,015,836.69 1,456,901.22 与收益相关工信专项一简（2013）45号 16,558,935.47
2,332,000.00 2,332,000.00与资产相关
中央文产资金创新模式的海外多屏视频业务 沪文事业[2013]015号 1,668,000.00 1,668,000.00与收益相关
基于OTT技术的双模电视智能终端研制及运营平台建设 480,000.00 480,000.00与收益相关科研计划项目课题13511503502AVS项目验收结项国投入转在建工程 450,000.00 450,000.00与资产相关
上海市发展和改革委员会 2011年度第服务业专项引导资金（电视节目资料数字化编目项目） 366,666.67 366,666.67与资产相关
一批服务业发展引导资金支持项目合计 609,691.45 37,426,539.09 2,043,729.39 -313,333.33 35,679,167.82
财务报表附注第74页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2014年1至7月
2013年 新增收到 转入营业外其他变动 （负数2014年 与收益相关/
项目 政府补助的依据、批文12月31日余额 补助金额 收入金额 减少） 7月31日余额与资产相关
小巨人项目资助 350,000.00 350,000.00与收益相关静安区科技小巨人企业(201309Q02）项目补贴促进文化创意产业发展扶持资金 500,000.00 500,000.00 与收益相关沪文创办[2012]10号、沪文创办[2013]04号基于―一云多屏‖的互联网电视重大示范项目 8,800,000.00 -8,800,000.00 与收益相关沪发改服务[2013]17号上海市科学技术委员会财政2012第6892号上海OTT智能电视产业技术创新战略联盟 740,000.00 740,000.00与收益相关
（5）
34,222.35 34,222.35与收益相关工信专项一简[2012]123号、科研计划项目课大型网络应用及服务平台研制与示范
题2012ZX01039001-003网络原创影视内容制播云服务系统研制及示范应用 449,422.20 660,000.00 559,002.12 550,420.08与收益相关
国科发财[2013]371号、373号基于新媒体的用户行为分析系统集成及面向IPTV、OTT的应用示范 412,000.00 412,000.00与资产相关财政2013第7565号（9） 548,000.00 548,000.00与收益相关科研计划项目课题13511506201智能电视内容应用聚合云服务系统研制与面向宽带互联网的示范 2,729,921.13 990,000.00 -808,512.57 2,911,408.56与收益相关国科发财[2013]371号、373号智能数字电视终端基础软件研发及产业化 16,558,935.47 2,033,310.50 -2,863,400.00 11,662,224.97与收益相关工信专项一简（2013）45号中央文产资金创新模式的海外多屏视频业务 4,000,000.00 -3,017,948.73 982,051.27与收益相关沪文事业[2013]015号基于OTT技术的双模电视智能终端研制及运营平台建设 480,000.00 480,000.00与收益相关科研计划项目课题135115035022014年第二批软件集成电路发展专项资金 1,800,000.00 1,800,000.00与收益相关沪经信信[2014]398号 2013BAH63F02基于内容聚合和播控管理的影视内容―一云多屏‖云
430,000.00 430,000.00与收益相关科研计划项目课题2013BAH63F02服务系统研发
AVS项目验收结项国投入转在建工程 450,000.00 262,500.00 262,500.00 450,000.00与资产相关
上海市发展和改革委员会2011年度第一批服服务业专项引导资金（电视节目资料数字化编目项目） 366,666.67 213,888.89 213,888.89 366,666.67与资产相关
务业发展引导资金支持项目合计 35,679,167.82 3,880,000.00 3,568,701.51 -14,273,472.41 21,716,993.90
注：2014年度其他变动系计入其他非流动负债。
财务报表附注第75页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(二十九)专项应付款
2012年度
2012年 2012年项 目 本期增加 本期减少
1月1日 12月31日嵌入式手机视频系统项目（注1） 1,256,790.39 1,256,790.39服务业引导专项资金（注2） 1,100,000.00 1,100,000.00合计 2,356,790.39 2,356,790.39注1：科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心和上海市科学技术委员会基于AVS-M的嵌入式手机视频系统课题给予子公司东方龙专项拨款，拨款总额为250万元，截至2012年12月31日，累计收到拨款240万元，尚余10万元未收到，该项目仍在进行中。
注2：上海市发展和改革委员会2011年度第一批服务业发展引导资金支持项目给予上海文广科技集团有限公司电视节目资料数字化编目项目专项拨款，拨款总额为 743.2万元，截至 2012年 12月 31日，累计收到拨款110万元，尚余 633.2万元未收到，该项目仍在进行中。
2013年度
2013年 2013年项 目 本期增加 本期减少
1月1日 12月31日嵌入式手机视频系统项目 1,256,790.39 1,256,790.39
服务业引导专项资金 1,100,000.00 1,100,000.00
合计 2,356,790.39 2,356,790.39
(三十)其他非流动负债
1、项目列示
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日递延收益-政府补助 31,294,264.01 19,038,295.89 13,405,181.27
财务报表附注第76页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
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2、计入递延收益的政府补助
2012年度
2012年 新增收到 转入营业外 其他变动 2012年 与收益相关/
项目 政府补助的依据、批文1月1日余额 补助金额 收入金额 （负数减少）12月31日余额与资产相关
上海市闸北区发展和改革委员会上海城市公交信息化平台建设项目 1,500,000.00 1,500,000.00与资产相关
闸发改投[2011]21号
上海OTT智能电视产业技术创新战略联盟 800,000.00 800,000.00与收益相关上海市科学技术委员会财政2012第6892号（5）3G网络的手机互动视频公共信息化平台项目 900,000.00 900,000.00与收益相关上海市经济和信息化委员会项目中华人民共和国工业和信息化部及上海市经济大型网络应用及服务平台研制 2,945,460.00 2,945,460.00与资产相关和信息化委员会工信专项一简[2012]123号、科研计划项目课题2012ZX01039001-003上海市长宁区财政局科研创新项目（现代服务业科研创新项目（现代服务业科技创新扶持基金） 3,000,000.00 3,000,000.00与资产相关
科技创新扶持基金）
国家发展和改革委员会及上海长宁区发展改革千万用户级别的视频云媒资生产管理分发平台建设 1,920,000.00 1,920,000.00与资产相关委员会千万用户级别的视频云媒资生产管理分发平台建设
上海市文化创意产业推进领导小组办公室面向面向多屏的大规模智能电视集成服务平台 2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关
多屏的大规模智能电视集成服务平台面向三网融合的视频内容集成分发系统关键技术研 上海市科学技术委员会面向三网融合的视频内 339,721.27 339,721.27与资产相关
究与应用 容集成分发系统关键技术研究与应用合计 13,405,181.27 13,405,181.27
财务报表附注第77页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年度
2012年 新增收到 转入营业外 其他变动 2013年 与收益相关/
项目 政府补助的依据、批文12月31日余额 补助金额 收入金额 （负数减少）12月31日余额与资产相关
上海市闸北区发展和改革委员会上海城市公交信息化平台建设项目 1,500,000.00 444,594.85 1,055,405.15与资产相关
闸发改投[2011]21号
AVS项目验收结项国投入转在建工程 4,500,000.00 -450,000.00 4,050,000.00与资产相关
上海市发展和改革委员会2011年度第一批服务服务业专项引导资金（电视节目资料数字化编目项目） 366,666.67 733,333.33 366,666.66与资产相关
业发展引导资金支持项目上海OTT智能电视产业技术创新战略联盟 800,000.00 60,000.00 740,000.00与收益相关上海市科学技术委员会财政2012第6892号（5）基于新媒体的用户行为分析系统研制 640,000.00 640,000.00与收益相关"财政2013第7565号（9）张江专项发展资金重大项目―数字视听装备与服上海国茂数字技术科委项目 690,000.00 690,000.00与收益相关
务产业集群培育‖
上海电影科委项目1（数字影院卫星分发系统及监控平 科研计划项目课题13511507702 1,760,000.00 1,760,000.00与收益相关
台研发与应用示范
上海市科学技术委员会项目（上海电影科委项目2） 200,000.00 200,000.00与收益相关科研计划项目课题11HX11901003G网络的手机互动视频公共信息化平台项目 900,000.00 -900,000.00 与收益相关上海市经济和信息化委员会项目中华人民共和国工业和信息化部及上海市经济大型网络应用及服务平台研制 2,945,460.00 589,092.00 2,356,368.00与资产相关和信息化委员会工信专项一简[2012]123号、科研计划项目课题2012ZX01039001-003上海市长宁区财政局科研创新项目（现代服务业科研创新项目（现代服务业科技创新扶持基金） 3,000,000.00 589,610.19 2,410,389.81与资产相关
科技创新扶持基金）
国家发展和改革委员会及上海长宁区发展改革千万用户级别的视频云媒资生产管理分发平台建设 1,920,000.00 233,978.55 1,686,021.45与资产相关委员会千万用户级别的视频云媒资生产管理分发平台建设
上海市文化创意产业推进领导小组办公室面向面向多屏的大规模智能电视集成服务平台 2,000,000.00 1,250,000.00 411,519.17 2,838,480.83与资产相关
多屏的大规模智能电视集成服务平台面向三网融合的视频内容集成分发系统关键技术研究与 上海市科学技术委员会面向三网融合的视频内 339,721.27 94,757.28 244,963.99与资产相关
应用 容集成分发系统关键技术研究与应用合计 13,405,181.27 9,040,000.00 2,790,218.71 -616,666.67 19,038,295.89
财务报表附注第78页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2014年1至7月
2013年 新增收到 转入营业外 其他变动 2014年 与收益相关/
项目 政府补助的依据、批文12月31日余额 补助金额 收入金额 （负数减少）7月31日余额与资产相关
与资产相关上海市闸北区发展和改革委员会闸发改投上海城市公交信息化平台建设项目 1,055,405.15 1,055,405.15
[2011]21号
AVS项目验收结项国投入转在建工程 4,050,000.00 -262,500.00 3,787,500.00与资产相关
与资产相关上海市发展和改革委员会2011年度第一批服务服务业专项引导资金（电视节目资料数字化编目项目） 366,666.66 -213,888.89 152,777.77
业发展引导资金支持项目基于“一云多屏”的互联网电视重大示范项目 1,557,218.82 8,800,000.00 7,242,781.18与资产相关沪发改服务[2013]17号
上海OTT智能电视产业技术创新战略联盟 740,000.00 -740,000.00 与收益相关上海市科学技术委员会财政2012第6892号（5）基于新媒体的用户行为分析系统研制 640,000.00 640,000.00与收益相关"财政2013第7565号（9）与收益相关张江专项发展资金重大项目“数字视听装备与服上海国茂数字技术科委项目 690,000.00 690,000.00
务产业集群培育”
上海电影科委项目1（数字影院卫星分发系统及监控 与收益相关科研计划项目课题13511507702 1,760,000.00 1,760,000.00
平台研发与应用示范
上海市科学技术委员会项目（上海电影科委项目2） 200,000.00 200,000.00 与收益相关科研计划项目课题11HX1190100面向网络媒体发布的图像质量优化处理系统 630,000.00 630,000.00与收益相关沪经信信【2014】398号
超高清数字电影播放机研制项目 1,120,000.00 1,120,000.00与收益相关科研计划项目课题14511108100与资产相关中华人民共和国工业和信息化部及上海市经济大型网络应用及服务平台研制 2,356,368.00 343,637.00 2,012,731.00 和信息化委员会工信专项一简[2012]123号、科研计划项目课题2012ZX01039001-003财务报表附注第79页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年 新增收到 转入营业外 其他变动 2014年 与收益相关/
项目 政府补助的依据、批文12月31日余额 补助金额 收入金额 （负数减少）7月31日余额与资产相关
与资产相关上海市长宁区财政局科研创新项目（现代服务业科研创新项目（现代服务业科技创新扶持基金） 2,410,389.81 292,310.01 2,118,079.80
科技创新扶持基金）
与资产相关国家发展和改革委员会及上海长宁区发展改革千万用户级别的视频云媒资生产管理分发平台建设 1,686,021.45 200,362.94 1,485,658.51 委员会千万用户级别的视频云媒资生产管理分发平台建设
与资产相关上海市文化创意产业推进领导小组办公室面向面向多屏的大规模智能电视集成服务平台 2,838,480.83 219,433.48 2,619,047.35
多屏的大规模智能电视集成服务平台面向三网融合的视频内容集成分发系统关键技术研究 与资产相关上海市科学技术委员会面向三网融合的视频内 244,963.99 100,000.00 55,275.08 289,688.91
与应用 容集成分发系统关键技术研究与应用智能电视内容应用聚合云服务系统研制与面向宽带互 与资产相关国科发财[2013]371号、373号 151,907.91 808,512.57 656,604.66
联网的示范
智能数字电视终端基础软件研发及产业化 575,564.05 2,863,400.00 2,287,835.95与资产相关工信专项一简（2013）45号中央文产资金创新模式的海外多屏视频业务 271,795.00 3,017,948.73 2,746,153.73与资产相关沪文事业[2013]015号
合计 19,038,295.89 1,850,000.00 3,867,504.29 14,273,472.41 31,294,264.01
财务报表附注第80页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(三十一)股本
2012年度
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增（+）减（－）||||||
|项 目|2012年1月1日||||||2012年12月31日|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|1．有限售条件股份||||||||
|(1). 国家持股||||||||
|(2). 国有法人持股||||||||
|(3). 其他内资持股|404,871,522.00||||-126,651,115.00|-126,651,115.00|278,220,407.00|
|其中：||||||||
|境内法人持股|404,871,522.00||||-126,651,115.00|-126,651,115.00|278,220,407.00|
|境内自然人持股||||||||
|(4). 外资持股||||||||
|其中：||||||||
|境外法人持股||||||||
|境外自然人持股||||||||
|有限售条件股份合计|404,871,522.00||||-126,651,115.00|-126,651,115.00|278,220,407.00|
|2．无限售条件流通股份||||||||
|(1). 人民币普通股|708,864,553.00||||126,651,115.00|126,651,115.00|835,515,668.00|
|(2). 境内上市的外资股||||||||
|(3). 境外上市的外资股||||||||
|(4). 其他||||||||
|无限售条件流通股份合计|708,864,553.00||||126,651,115.00|126,651,115.00|835,515,668.00|
|合 计|1,113,736,075.00||||||1,113,736,075.00|

财务报表附注第81页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年度
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增（+）减（－）||||||
|项 目|2012年12月31日||||||2013年12月31日|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|1．有限售条件股份||||||||
|(1). 国家持股||||||||
|(2). 国有法人持股||||||||
|(3). 其他内资持股|278,220,407.00||||||278,220,407.00|
|其中：||||||||
|境内法人持股|278,220,407.00||||||278,220,407.00|
|境内自然人持股||||||||
|(4). 外资持股||||||||
|其中：||||||||
|境外法人持股||||||||
|境外自然人持股||||||||
|有限售条件股份合计|278,220,407.00||||||278,220,407.00|
|2．无限售条件流通股份||||||||
|(1). 人民币普通股|835,515,668.00||||||835,515,668.00|
|(2). 境内上市的外资股||||||||
|(3). 境外上市的外资股||||||||
|(4). 其他||||||||
|无限售条件流通股份合计|835,515,668.00||||||835,515,668.00|
|合 计|1,113,736,075.00||||||1,113,736,075.00|

财务报表附注第82页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2014年1至7月
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增（+）减（－）||||||
|项 目|2013年12月31日||||||2014年7月31日|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|1．有限售条件股份||||||||
|(1). 国家持股||||||||
|(2). 国有法人持股||||||||
|(3). 其他内资持股|278,220,407.00||||||278,220,407.00|
|其中：||||||||
|境内法人持股|278,220,407.00||||||278,220,407.00|
|境内自然人持股||||||||
|(4). 外资持股||||||||
|其中：||||||||
|境外法人持股||||||||
|境外自然人持股||||||||
|有限售条件股份合计|278,220,407.00||||||278,220,407.00|
|2．无限售条件流通股份||||||||
|(1). 人民币普通股|835,515,668.00||||||835,515,668.00|
|(2). 境内上市的外资股||||||||
|(3). 境外上市的外资股||||||||
|(4). 其他||||||||
|无限售条件流通股份合计|835,515,668.00||||||835,515,668.00|
|合 计|1,113,736,075.00||||||1,113,736,075.00|

上述股本的实收情况已经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字(2011)第13718号验资报告。
财务报表附注第83页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(三十二)资本公积
2012年度
项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年12月31日
1.股本溢价
（1）投资者投入的资本 1,049,779,133.98 1,049,779,133.98
小计 1,049,779,133.98 1,049,779,133.98
2.其他资本公积
其他（注） 66,031,948.97 19,958,573.78 46,073,375.19
合计 1,115,811,082.95 19,958,573.78 1,095,852,509.17
注：本期发生额系2011年公司重组时，因重组费用超出由原股东承诺承担，故转出。
2013年度
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
1.股本溢价
（1）投资者投入的资本 1,049,779,133.98 1,049,779,133.98
（2）同一控制下企业合并（注1） 1,857,684.22 -1,857,684.22
（3）其他（注2） 28,078,988.59 12,032,462.81 16,046,525.78
小计 1,049,779,133.98 28,078,988.59 13,890,147.03 1,063,967,975.54
2.其他资本公积
其他 46,073,375.19 46,073,375.19
合计 1,095,852,509.17 28,078,988.59 13,890,147.03 1,110,041,350.73
注1：同一控制下企业合并影响的减少系公司子公司上海广电影视制作下属子公司上海广电演出有限公司本期合并范围减少导致同一控制转回的冲销；
注2：其他项发生额系不丧失控制权情况下出售公司子公司上海东方宽频传播有限公司和上海欢腾宽频信息技术有限公司部分股权，所形成的收益计入资本公积，以及同一控制转回冲销。
2014年1至7月
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日
1.股本溢价
（1）投资者投入的资本 1,049,779,133.98 1,049,779,133.98
（2）同一控制下企业合并 -1,857,684.22 -1,857,684.22
（3）其他 16,046,525.78 16,046,525.78
小计 1,063,967,975.54 1,063,967,975.54
2.其他资本公积
其他 46,073,375.19 46,073,375.19
合计 1,110,041,350.73 1,110,041,350.73
财务报表附注第84页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(三十三)盈余公积
2012年度本科目无变动。
2013年度
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日法定盈余公积 12,048,645.85 12,048,645.852014年1至7月
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日法定盈余公积 12,048,645.85 12,048,645.85(三十四)未分配利润
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
年期初未分配利润 1,507,434,314.40 883,962,961.14 367,494,722.49加：本期归属于母公司所有者的净利润 397,195,798.20 677,350,579.73 516,468,238.65其他转入（注1） 13,856,223.13
减：提取盈余公积 12,048,645.85
应付普通股股利（注2、3） 44,549,443.00 55,686,803.75
期末未分配利润 1,860,080,669.60 1,507,434,314.40 883,962,961.14注1：报告期，2013年度其他转入系对子公司同一控制合并转回的冲销。
注2：报告期，公司于2013年12月20日召开的2013年第一次临时股东大会决议，以公司2013年上半年度股利分配55,686,803.75元。
注3：报告期，公司于 2014年 6月 20日召开的 2013年度股东大会，以公司 2013年下半年度股利分配44,549,443.00元。
(三十五)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
主营业务收入 1,646,267,846.01 2,601,021,062.89 2,010,364,840.00其他业务收入 7,901,152.67 36,329,856.26 17,383,535.10营业成本 980,842,181.61 1,425,906,479.98 1,129,376,710.02
财务报表附注第85页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2、主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
||2014年1至7月||
|行业类别|||
||营业收入|营业成本|
|信息传播服务业|1,646,267,846.01|977,118,714.67|

||||
|-|-|-|
||2013年度||
|行业类别|||
||营业收入|营业成本|
|信息传播服务业|2,601,021,062.89|1,408,953,344.65|

||||
|-|-|-|
||2012年度||
|行业类别|||
||营业收入|营业成本|
|信息传播服务业|2,010,364,840.00|1,129,140,322.02|

3、主营业务（分业务）
||||
|-|-|-|
||2014年1至7月||
|业务类别|||
||营业收入|营业成本|
|IPTV及OTT收入|1,142,212,871.45|587,952,294.05|
|广告收入|220,624,210.51|163,501,340.87|
|手机电视|85,788,307.41|75,733,358.81|
|舞美演艺策划制作|78,224,485.52|51,157,744.38|
|设备销售及租赁|28,633,639.75|23,717,513.03|
|游戏运营业务|42,141,718.23|39,116,540.15|
|信息传输及技术服务|40,901,108.83|29,476,313.55|
|工程施工|7,741,504.31|6,463,609.83|
|合 计|1,646,267,846.01|977,118,714.67|

||||
|-|-|-|
||2013年度||
|业务类别|||
||营业收入|营业成本|
|IPTV及OTT收入|1,854,746,093.30|938,430,142.50|
|广告收入|224,433,002.02|103,325,110.71|
|手机电视|112,119,615.77|68,576,913.03|
|舞美演艺策划制作|118,975,107.10|60,266,355.06|
|设备销售及租赁|188,751,481.17|167,115,341.10|

财务报表附注第86页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
||2013年度||
|业务类别|||
||营业收入|营业成本|
|互联网带宽资源租赁|13,347,676.96|12,842,209.18|
|信息传输及技术服务|70,940,013.89|41,895,333.02|
|工程施工|2,212,861.09|1,851,488.43|
|其他|15,495,211.59|14,650,451.62|
|合 计|2,601,021,062.89|1,408,953,344.65|

||||
|-|-|-|
||2012年度||
|业务类别|||
||营业收入|营业成本|
|IPTV及OTT收入|1,337,179,722.20|635,557,023.40|
|广告收入|80,920,198.14|11,433,776.15|
|手机电视|68,888,595.73|33,284,747.46|
|舞美演艺策划制作|153,384,963.23|123,827,617.65|
|设备销售及租赁|124,868,042.31|108,050,278.86|
|互联网带宽资源租赁|114,631,977.77|91,889,991.71|
|信息传输及技术服务|30,700,227.66|41,991,818.01|
|工程施工|79,336,432.99|56,920,978.22|
|其他|20,454,679.97|26,184,090.56|
|合 计|2,010,364,840.00|1,129,140,322.02|

4、主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
||2014年1至7月||
|地区名称|||
||营业收入|营业成本|
|华 东|1,053,454,913.20|628,948,700.41|
|华 南|220,705,550.85|119,003,714.63|
|西 部|206,734,532.37|105,159,315.19|
|北 部|114,838,168.02|98,708,702.56|
|中 部|50,518,501.82|25,290,182.39|
|境外及其他|16,179.75|8,099.49|
|合 计|1,646,267,846.01|977,118,714.67|

财务报表附注第87页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
||2013年度||
|地区名称|||
||营业收入|营业成本|
|华 东|1,601,814,918.30|839,154,606.78|
|华 南|375,556,104.46|184,204,488.12|
|西 部|359,070,648.88|134,286,315.92|
|北 部|167,196,123.59|191,799,403.37|
|中 部|97,102,818.91|47,486,543.28|
|境外及其他|280,448.75|12,021,987.18|
|合 计|2,601,021,062.89|1,408,953,344.65|

||||
|-|-|-|
||2012年度||
|地区名称|||
||营业收入|营业成本|
|华 东|1,361,041,250.41|767,961,204.61|
|华 南|277,504,871.68|136,587,719.94|
|西 部|152,209,201.18|71,405,343.10|
|北 部|146,395,082.00|118,852,910.15|
|中 部|73,214,434.73|34,333,144.22|
|合 计|2,010,364,840.00|1,129,140,322.02|

5、报告期内，公司前五名客户的营业收入情况
2014年1至7月
排名 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
中国电信股份有限公司广东分公司 174,856,923.25 10.57中国电信股份有限公司上海分公司 168,380,237.52 10.18中国电信股份有限公司湖北分公司 115,682,849.13 6.99中国电信股份有限公司浙江分公司 114,459,897.15 6.92中国电信股份有限公司江苏分公司 106,968,166.19 6.47合计 680,348,073.24 41.13
财务报表附注第88页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年度
排名 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)中国电信股份有限公司广东分公司 321,879,733.91 12.20中国电信股份有限公司上海分公司 283,725,641.09 10.76中国电信股份有限公司江苏分公司 219,503,895.79 8.32中国电信股份有限公司浙江分公司 170,230,769.80 6.45中国电信股份有限公司福建分公司 153,444,606.34 5.82合计 1,148,784,646.93 43.552012年度
排名 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)中国电信股份有限公司上海分公司 288,307,750.00 14.22中国电信股份有限公司广东分公司 230,646,465.59 11.37中国电信股份有限公司江苏分公司 215,359,141.03 10.62中国电信股份有限公司福建信息产业
116,441,346.51 5.74分公司
中国电信股份有限公司浙江分公司 104,046,544.85 5.13合计 954,801,247.98 47.08(三十六)营业税金及附加
项目 2014年1至7月 2013年度 2012年度 计缴标准
营业税 1,135,279.46 39,330,091.06 60,859,884.82 3%-5%城市维护建设税 2,524,464.34 4,864,276.46 5,164,836.67 7%教育费附加 1,803,188.85 3,470,779.01 3,697,552.33 5%文化事业建设费 2,284,498.21 569,029.56 2,103,439.10 3%河道管理费 1,157.09 470.23 637,417.16 1%合计 7,748,587.95 48,234,646.32 72,463,130.08
财务报表附注第89页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(三十七)销售费用
项目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
发生额 116,971,679.11 146,562,465.94 82,542,962.70其中主要项目：
职工薪酬 62,279,183.39 60,295,938.68 34,627,528.07业务推广费 15,213,818.78 24,865,933.74 4,287,858.25机顶盒摊销 4,518,422.10 10,183,283.00 15,264,434.00业务招待费 6,181,143.11 9,543,142.74 8,334,910.07差旅费 4,053,645.56 5,998,613.23 6,299,358.32(三十八)管理费用
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
发生额 216,220,804.85 351,469,528.91 236,770,095.23其中主要项目：
工资薪酬 57,240,300.24 132,820,485.13 73,982,153.70固定资产折旧 15,646,467.17 24,771,681.70 10,190,659.53专业服务费 6,733,806.65 16,085,476.29 9,178,886.20差旅费 8,791,987.15 13,824,886.23 17,238,119.97租赁费 14,024,023.37 13,009,855.43 15,425,783.81业务招待费 4,144,530.51 11,301,286.19 10,647,560.45物业费 5,996,867.62 8,145,430.23 9,624,555.69宣传推广费 2,395,261.09 4,956,467.92 12,736,695.98(三十九)财务费用
类 别 2014年1至7月 2013年度 2012年度
利息支出 2,288,213.88 2,885,971.00 353,126.68减：利息收入 34,009,327.75 33,859,014.65 21,509,482.68汇兑损益 -789,258.73 -9,854.89 194,619.09其他 970,466.28 219,866.85 175,608.68合 计 -31,539,906.32 -30,763,031.69 -20,786,128.23
财务报表附注第90页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(四十)投资收益
1、 投资收益分类列示
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
成本法核算的长期股权投资收益 694,549.19 683,545.87权益法核算的长期股权投资收益 10,636,091.40 34,613,841.10 29,704,335.34权益法投资持有期间获得的收益 7,520,000.00处置长期股权投资产生的收益 1,043,111.64
可供出售金融资产等持有期间取得
1.57 40,341.52 26,903.86的投资收益
其他 -237,276.56 498,746.91合 计 11,679,204.61 35,111,455.25 38,433,531.982、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014年1至7月 2013年度 2012年度
上海市信息投资股份有限公司 17,068,981.67 61,989,699.79 45,656,084.11上海瑞彩通视讯科技有限公司 -149,603.64
北京同方易豪科技有限公司 -343,600.03 -860,366.89 -508,962.96上海今夜娱乐文化演出影视有限公司 6,631.55 178,202.35 176,631.94上海东方数据广播有限公司 295,316.19 322,713.50风行网络有限公司（注） -29,539,871.80 -17,900,420.72上海广龙科技有限公司 -220,671.02 338,469.18 1,286,425.84济南广电移动电视有限公司 -195,116.98 67,230.34 39,281.78上海交大海外教育发展有限公司 769,330.94 1,531,940.49 276,452.16上海练塘水木文化发展有限公司 -73,652.77上海欢流传媒有限公司 -1,430,260.13 -19,307.65 22,571.39河北广电传媒技术公司 -121,231.79 235,625.02 407,211.07上海东方广播卫星电视设备有限公司
爱上电视传媒有限公司 -4,748,369.17 396,904.08
合 计 10,636,091.40 34,613,841.10 29,704,335.34注：报告期内，2013年9月，公司对风行网络有限公司增资并达到控制，合并前按照权益法核算。
3、报告期内，投资收益汇回无重大限制。
财务报表附注第91页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(四十一)资产减值损失
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
坏账损失 10,874,333.47 15,970,742.91 1,847,335.20存货跌价损失 4,630,315.76 5,856,466.70 7,676,468.81固定资产减值损失 383,134.85
可供出售金融资产减值损失 2,173,059.58合 计 15,887,784.08 21,827,209.61 11,696,863.59(四十二)营业外收入
营业外收入分项列示
项目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
非流动资产处置利得合计 363,985.84 464,674.15 356,000.97其中：固定资产处置利得 363,985.84 464,674.15 309,407.37政府补助 48,546,029.80 49,621,581.17 29,705,823.40无法支付款项 2,498,665.60
扶持基金 393,378.00 1,245,842.00
赔偿款 884,700.00 352,400.00
安置补偿款 7,854,466.25
其他 80,370.61 326,999.58 137,026.15合计 50,268,464.25 62,364,628.75 30,198,850.52
财务报表附注第92页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
政府补助明细
2014年1至7月
项目 具体性质和内容、批文 形式 取得时间 本期金额 与资产相关/与收益相关基于―一云多屏‖的互联网电视重大示范项目 沪发改服务[2013]17号 资金补助2013年 1,557,218.82 与收益相关2012ZX01039001-003-核高基-大型网络应用及服务平台研制与示范 中华人民共和国工业和信息化部工信专项一简[2012]123号 资金补助2012年 343,637.00 与资产相关现代服务业科技创新扶持基金 上海市科学技术委员会 资金补助2011年 292,310.01 与资产相关上海市经济和信息化委员会上海市发展和改革委员会沪经
千万用户级别的视频云媒资生产管理分发平台建设 资金补助2012年 200,362.94 与资产相关信投（2012）39号
面向多屏的大规模智能电视集成服务平台 上海市科学技术委员会 资金补助2013年 219,433.48 与资产相关10511516008-面向三网融合的视频内容集成分发系统关键技术研究与应用上海市科学技术委员会 资金补助2010年 55,275.08 与资产相关2013BAH63F03网络原创影视内容制播服务系统研制及规模化示范应用 国科发财（2013）371号 资金补助2013年 229,002.12 与资产相关2013BAH53F01面向智能互联网电视的媒体内容和应用聚合云服务系统建
国科发财（2013）373号 资金补助2012年 151,907.91
设与示范 与资产相关2013ZX01039001-002-核高基-智能数字电视终端基础软件研发及产业化 工信专项一简(2013)45号 资金补助2013年 2,305,105.50 与资产相关中央文产资金创新模式的海外多屏视频业务 静商委发（2013）19号 资金补助2013年、 575,564.05 与资产相关上海市虹口区财政局专利补助 上海市专利资助资金管理办法 资金补助2013年 3,520.00 与收益相关长宁区财政局 长宁区招商中心 资金补助2014年 36,610,000.00 与收益相关长宁财政局零余额专户款J-009支持企业发展 上海市科学技术委员会 资金补助2014年 480,000.00 与收益相关市级财政收付中心直接支付清算账户专利资助费 上海市专利资助资金管理办法 资金补助2014年 19,143.00 与收益相关财务报表附注第93页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
项目 具体性质和内容、批文 形式 取得时间 本期金额 与资产相关/与收益相关上海市国库收支中心零余额专户专利资助费 上海市专利资助资金管理办法 资金补助2014年 19,161.00 与收益相关长宁区财政局“专精特新”中小企业扶持奖励 上海市商务委 资金补助2014年 50,000.00 与收益相关促进文化创意产业发展扶持资金——“丁力平大师工作室”项目 上海市文化创意产业推进领导小组办公室 资金补助2013年 500,000.00 与资产相关AVS项目 上海市发展和改革委员会 资金补助2010年 262,500.00 与资产相关上海数字电影工程中心项目 上海市科学技术委员会 资金补助2011年 1,000,000.00 与收益相关上海电影科委项目2 科研计划项目课题11HX1190100 资金补助2013年 200,000.00 与收益相关上海市发展和改革委员会2011年度第一批服务业发展引导
电视节目资料数字化编目项目专项引导资金补助 资金补助2011年 213,888.89 与资产相关资金支持项目
基于内容聚合和播控管理的影视内容―一云多屏‖系统研发课题经费， 科学技术部办公厅《国科发财[2013]371号》 资金补助2014年 1,197,000.00 与收益相关文化创新发展专项基金 北京市国有文化资产监督管理办公室，京财文[2012]1440号资金补助2014年 1,000,000.00 与收益相关国家科技支撑计划补助项目 与中国科学院自动化研究所联合申请项目补助 资金补助2014年 350,000.00 与收益相关国家科技支撑计划补助项目 项目由百视通新媒体股份有限公司牵头 资金补助2014年 330,000.00 与收益相关杨浦区资金收付中心扶持资金 上海市杨浦区资金收付中心 资金补助2014年 231,000.00 与收益相关国家科技支撑计划补助项目 与北京市广播电影电视局联合申请项目补助 资金补助2014年 150,000.00 与收益相关合计 48,546,029.80
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年度
项目 具体性质和内容、批文 形式 取得时间 本期金额 与资产相关/与收益相关财政补助 各地区财政局 资金补助2013年 38,285,150.68与收益相关科技小巨人研发补助 上海市科学技术委员会 资金补助2010年 450,000.00与收益相关 589,092.00与资产相关大型网络应用及服务平台研制与示范 工信专项一简[2012]123号 资金补助2012年
126,161.00与收益相关智能数字电视终端基础软件研发及产业化 工信专项一简(2013)45号 资金补助2013年 1,456,911.72与收益相关面向三网融合的视频内容集成分发系统关键技术研究与应用 科研计划项目课题105115160008 资金补助2012年 94,757.28与资产相关千万用户级别的视频云媒资生产管理分发平台建设 沪经信投（2012）39号 资金补助2012年 233,978.55与资产相关现代服务业科技创新扶持基金 沪府发[2009]24号 资金补助2012年 589,610.19与资产相关面向多屏的大规模智能电视集成服务平台 沪文创办[2012]10号 资金补助2013年 411,519.17与资产相关智能电视内容应用聚合云服务 国科发财[2013]371号、373号 资金补助2013年 10,078.87与收益相关网络原创影视内容制播云服务系统研制及示范应用 国科发财[2013]371号、373号 资金补助2013年 577.80与收益相关长宁区科技企业扶持专项资金 长宁区招商中心 资金补助2013年 310,000.00与收益相关上海张江国家自主创新示范区专项发展资金项目经费 上海市张江高新技术产业开发区管理委员会 资金补助2013年 720,000.00与收益相关嵌入式手机视频系统项目 科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、上海市科学技资金补助2010年 1,256,790.39与收益相关术委员会
小巨人专项拨款 静安区科学技术委员会 资金补助2008年 450,000.00与收益相关文化创意产业专项资金 静商委发〔2013〕19号 资金补助2013年 650,000.00与收益相关杨浦区产业发展资助资金 杨府办发〔2012〕9号 资金补助2013年 128,000.00与收益相关上海OTT智能电视产业技术创新战略联盟 财政2012第6892号（5） 资金补助2012年 60,000.00与收益相关财务报表附注第95页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
项目 具体性质和内容、批文 形式 取得时间 本期金额 与资产相关/与收益相关促进经济发展专项资金 静金投办拨字（2013）02号 资金补助2013年 1,700,000.00与收益相关文化创新发展专项基金 京财文[2012]1440号 资金补助2013年 1,000,000.00与收益相关上海城市公交信息化平台建设项目 闸发改投[2011]21号 资金补助2012年 444,594.85与资产相关上海市发展和改革委员会 2011年度第一批服务业发展引导资资金补助2011年 366,666.67与资产相关电视节目资料数字化编目项目专项引导资金补助
金支持项目
3D中档数字电影放映系统 国家广播电影电视总局科研项目 资金补助2010年 90,000.00与收益相关3D数字电影播放系统及发行版制作的实现 科研计划项目课题10511501101 资金补助2010年 84,000.00与收益相关企业技改补助 资金补助2013年 31,972.00与收益相关科技企业专项发展资金区级创新项目 普科委〔2013〕18号 资金补助2013年 30,000.00与收益相关高新技术企业补贴 资金补助2013年 25,000.00与收益相关黄标车淘汰补贴 上海机动车回收服务中心 资金补助2013年 12,000.00与收益相关版权补贴款 沪版权（2013）2号 资金补助2013年 11,200.00与收益相关高新技术成果转化 沪府发〔2004〕52号、沪科（2009）第586号 资金补助2013年 2,000.00与收益相关专利费用补贴 上海市专利资助资金管理办法 资金补助2013年 1,520.00与收益相关合计 49,621,581.17
财务报表附注第96页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2012年度
项目 具体性质和内容、批文 形式 取得时间 本期金额 与资产相关/与收益相关核高基 工信专项一简（2012）（123号） 资金补助2012年 5,990,725.92与收益相关财政补助 各地区财政局 资金补助2012年 12,967,930.79与收益相关营改增试点企业财政扶持资金 资金补助2012年 3,263,000.00与收益相关促进经济发展专项资金 静金投办拨字（2013）02号 资金补助2012年 1,700,000.00与收益相关3D数字视频系统关键技术研究 文广科技科委3D项目奖励，科委科技编号：10511501100 资金补助2011年 1,566,000.00与收益相关科技小巨人研发补助 上海市科学技术委员会 资金补助2012年 1,458,992.96与收益相关经济小区扶持基金 资金补助2012年 1,306,000.00与收益相关 159,010.73与资产相关三网融合 科研计划项目课题105115160008 资金补助2012年
401,268.00与收益相关产业发展扶持资金 沪府发[2009]24号 资金补助2012年 469,000.00与资产相关职工培训补助 资金补助2012年 112,000.00与收益相关成果转化 资金补助2012年 15,000.00与收益相关贴息 资金补助2012年 296,895.00与收益相关合计 29,705,823.40
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(四十三)营业外支出
项目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损失合计 123,989.79 679,983.59 173,210.05
其中：固定资产处置损失 123,989.79 679,983.59 173,210.05
赔款等支出 16,478.43 11,881.47 1,013.35
无法收回的应收款项 1,112.00 156,338.00 806,591.16
合计 141,580.22 848,203.06 980,814.56
(四十四)所得税费用
项目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 57,564,010.41 115,173,176.30 88,942,307.54递延所得税调整 1,829,322.65 -5,882,383.59 -3,398,049.80合计 59,393,333.06 109,290,792.71 85,544,257.74(四十五)每股收益
每股收益（元）
2014年1至7月
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.32 0.32
每股收益（元）
2013年度
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.61 0.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.56 0.56
每股收益（元）
2012年度
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.46 0.46
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.44 0.44
报告期内不具有以后期间很可能存在稀释性的潜在普通股。
财务报表附注第98页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
1、计算方法
基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
0
S=S＋S＋S×M÷M–S×M÷M -S
0 1 i i 0 j j 0 k
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 0
通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S为期初股份总数；
0
S为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；S为报告期因发 1 i
行新股或债转股等增加股份数；S为报告期因回购等减少股份数；S为报告期 j k
缩股数；M报告期月份数；M为增加股份次月起至报告期年末的累计月数；
0 i
M为减少股份次月起至报告期年末的累计月数。
j
稀释每股收益的计算公式如下：
稀释每股收益=P /(S＋S＋S×M÷M–S×M÷M–S+认股权证、股份期权、可 1 0 1 i i 0 j j 0 k
转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 1
司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对 P和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入 1
稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2、每股收益计算过程
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
S 1,113,736,075.00 1,113,736,075.00 1,113,736,075.00 0
S
i
S
1
S
j
S
k
M 7 12 12 0
M
i
M
j
S=S＋S＋S×M÷M–S×M÷M-S 1,113,736,075.00 1,113,736,075.00 1,113,736,075.00 0 1 i i 0 j j 0 k
NP 397,195,798.20 677,350,579.73 516,468,238.65 P 353,926,114.77 626,767,186.57 490,930,567.93 0
基本每股收益 0.36 0.61 0.46扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.32 0.56 0.44稀释每股收益 0.36 0.61 0.46
财务报表附注第99页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(四十六)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1、归属于母公司所有者的其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况2014年1至7月
项目
税前金额 所得税 税后净额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -538,981.59 40,629.50 -579,611.09 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 270,863.34 40,629.50 230,233.84减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计 270,863.34 40,629.50 230,233.843.外币财务报表折算差额 -809,844.93 -809,844.93减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计 -809,844.93 -809,844.93合计 -538,981.59 40,629.50 -579,611.092013年度
项目
税前金额 所得税 税后净额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -13,948,241.00 141,363.80 -14,089,604.80 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
-14,119,039.52 -14,119,039.52其他综合收益中享有的份额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计 -14,119,039.52 -14,119,039.522.可供出售金融资产公允价值变动损益 942,425.34 141,363.80 801,061.54减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计 942,425.34 141,363.80 801,061.543.外币财务报表折算差额 -771,626.82 -771,626.82减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计 -771,626.82 -771,626.82合计 -13,948,241.00 141,363.80 -14,089,604.80
财务报表附注第100页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2012年度
项目
税前金额 所得税 税后净额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -817,907.86 -69,791.74 -748,116.12 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
699,396.70 699,396.70其他综合收益中享有的份额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计 699,396.70 699,396.702.可供出售金融资产公允价值变动损益 62,679.12 -69,791.74 132,470.86减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计 62,679.12 -69,791.74 132,470.863.外币财务报表折算差额 -1,579,983.68 -1,579,983.68减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计 -1,579,983.68 -1,579,983.68合计 -817,907.86 -69,791.74 -748,116.12
财务报表附注第101页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2、归属于母公司所有者的其他综合收益各项目调节情况
权益法下在被投
重新计量设 权益法下在被投资 持有至到期投
资单位不能重分 可供出售金融 现金流量套
定受益计划 单位以后将重分类 资重分类为可 外币财务报 其他综合收益项目 类进损益的其他 资产公允价值 期损益的有
净负债或净 进损益的其他综合 供出售金融 表折算差额 合计综合收益中享有 变动损益 效部分
资产的变动 收益中享有的份额 资产损益
的份额
2012年1月1日 -7,399,412.88 -641，342.00 -8,040,754.88 2012年度增减变动金额
699,396.70 132,470.86 -1,579,983.68 -748,116.12（减少以“—”号填列）
2012年12月31日 -6,700,016.18 -508,871.14 -1,579,983.68 -8,788,871.00 2013年度增减变动金额
-14,119,039.52 801,061.54 -771,626.82 -14,089,604.80（减少以“—”号填列）
2013年12月31日 -20,819,055.70 292,190.40 -2,351,610.50 -22,878,475.802014年1至7月增减变动
230,233.84 -809,844.93 -579,611.09金额（减少以“—”号填列）
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(四十七)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度发生额 153,314,269.87 112,374,029.94 175,352,370.50其中主要项目：
利息收入 34,606,861.24 33,834,491.42 21,364,122.35政府补助 47,363,824.00 45,667,231.09 29,490,597.74保证金、押金及备用金收回 4,956,242.01 5,546,851.89 6,769,776.23上海仪电控股（集团）公司 67,307,459.92企业间往来及其他暂收款 66,387,342.62 8,025,457.06 43,641,911.142、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度发生额 171,442,390.43 247,704,311.85 221,059,645.06其中主要项目：
销售费用支出 50,092,329.82 69,248,790.69 28,738,691.99管理费用支出 78,054,333.15 151,365,481.40 147,645,388.12企业间往来及其他暂收款 10,026,150.00 13,003,834.15 35,555,426.09备用金支出 2,665,805.10 763,607.90 1,318,290.233、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度购买子公司账面留存的货币资金与投资差额 55,901.404、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
退出合并范围子公司账面的货币资金 36,827.39
财务报表附注第103页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 350,450,622.98 661,450,708.31 497,792,051.91加：资产减值准备 15,887,784.08 21,827,209.61 11,696,863.59固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,826,906.75 59,717,299.58 35,592,780.99无形资产摊销 239,589,573.43 322,848,021.13 191,221,206.75长期待摊费用摊销 1,003,231.13 1,584,166.96 2,378,442.69处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-239,996.05 140,309.44 -182,790.92（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 2,288,213.88 2,888,310.52 525,760.12投资损失（收益以―－‖号填列） -11,679,204.61 -35,111,455.25 -38,433,531.98递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 1,829,322.65 -4,609,473.21 -1,490,057.68递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -1,272,910.38 -1,907,992.12存货的减少（增加以―－‖号填列） -28,918,323.16 -23,445,424.89 -21,085,139.17经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -444,092,387.78 -356,827,876.55 1,139,832.90经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 107,864,721.44 92,585,114.23 245,421,838.44其他
经营活动产生的现金流量净额 279,810,464.74 741,773,999.50 922,669,265.52二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 2,064,554,376.64 2,230,640,061.12 1,939,291,647.88减：现金的年初余额 2,230,640,061.12 1,939,291,647.88 1,545,493,122.83加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -166,085,684.48 291,348,413.24 393,798,525.05
财务报表附注第104页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 230,804,476.85
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 230,804,476.85
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 230,703,803.23
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 100,673.62
4、取得子公司的净资产 229,525,457.50
流动资产 293,900,199.77
非流动资产 99,318,403.78
流动负债 163,693,146.05
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、现金及现金等价物的构成
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度一、现金 2,064,554,376.64 2,230,640,061.12 1,939,291,647.88其中：库存现金 237,569.09 138,636.30 171,902.14可随时用于支付的银行存款 2,062,892,377.55 2,227,473,514.82 1,938,959,745.74可随时用于支付的其他货币资金 1,424,430.00 3,027,910.00 160,000.00二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 2,064,554,376.64 2,230,640,061.12 1,939,291,647.88
财务报表附注第105页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
4、报告期各期末不属于现金或现金等价物的情况说明
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
冻结期超过三个月的保证金 1,108,250.00 3,777,500.00六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况 （金额单位：万元）
母公 关联 法定 对本公司的组织机构本公司最终企业类型 注册地 业务性质注册资本
司名称 关系 代表人 持股比例 代码 控制方
上海市国有资上海东方传媒 一人有限上海市静安区南 广播电视
母公司 裘新 320,000 41.92% 69729701-8产监督管理委集团有限公司 责任公司京西路651号 传媒
员会
(二) 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注四(一)。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业情况详见附注五(十一)
(四) 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码
上海东方希杰商务有限公司 同一控制 75987549-4
上海东方购物有限公司 同一控制 79892222-2
上海第一财经传媒有限公司 同一控制 75319077-7
上海第一财经报业有限公司 同一控制 78113062-4
五星体育传媒有限公司 同一控制 69579340-5
上海新娱乐传媒有限公司 同一控制 69579358-7
上海炫动传播股份有限公司 同一控制 76793847-5
上海东方娱乐传媒集团有限公司 同一控制 69579338-4
上海东方卫视传媒有限公司 同一控制 75292463-6
星尚传媒有限公司 同一控制 13222685-3
真实传媒有限公司 同一控制 69579335-X
财务报表附注第106页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码
上海东方之星文化发展有限公司 同一控制 76968167-7
上海今夜娱乐文化演出影视有限公司 同一控制 63059205-5
上海幻维数码创意科技有限公司 同一控制 77213796-3
上海文广互动电视有限公司 同一控制 73456135-X
上海东方广播有限公司 同一控制 69579351-X
上海百视通电视传媒有限公司 同一控制 78189675-0
上海五岸传播有限公司 同一控制 76721025-7
上海广龙科技有限公司 联营企业 74328999-2
上海尚视影业有限公司 同一控制 13221034-1
上海有线电视实业有限公司
同一控制 13221215-2
（现更名为上海东方传媒技术有限公司）
上海广播电视台 同一经营者
(五) 关联方交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
财务报表附注第107页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2、购买商品、接受劳务
（1）交易类型、金额
2014年1至7月 2013年度 2012年度关联单位名称 业务类型 占营运支出 占营运支出 占营运支出金额 金额 金额比例(%) 比例(%) 比例(%)上海东方传媒集团有限公司 设备租赁 1,105,144.85 0.08 1,979,473.45 0.41 8,049,085.35 0.55上海东方电视购物有限公司 新媒体版权采购及技术服务 495,600.00 0.04
上海广播电视国际新闻交流中心 设备租赁 222,966.31 0.02
上海广播电视台 设备租赁 18,228.00 0
上海东方传媒集团有限公司 新媒体版权采购及技术服务 9,339.62 0
上海尚世影业有限公司 新媒体版权采购 1,933,962.27 0.15 6,849,056.62 0.36
五星体育传媒有限公司 新媒体版权采购 -299,999.98 -0.02 7,811,509.46 0.41 20,700,000.00 1.43上海东方电视购物有限公司 新媒体版权采购及技术服务 31.68 0
上海东方传媒集团有限公司 新媒体版权采购及技术服务 9,179,365.73 0.69 22,549,620.91 0.86 15,227,200.34 1.05上海东方传媒技术有限公司 技术服务费 2,803,315.16 0.21
上海广播电视台 新媒体版权采购 8,523.59 0
上海文广互动电视有限公司 广告制作 8,795,283.04 0.67
上海文广互动电视有限公司 新媒体版权采购 13,698,113.26 0.72 14,520,000.00 1上海文广互动电视有限公司 技术服务费 1,320,754.72 0.06
上海游戏风云文化传媒有限公司 广告制作 7,547,169.80 0.57
上海有线电视实业有限公司（现更名为上海东方传媒技术有限公司）设备租赁 509,681.79 0.04 947,131.97 0.05
上海五岸传播有限公司 新媒体版权采购 238,207.55 0.01 440,000.00 0.03上海炫动传播股份有限公司 新媒体版权采购 669,272.45 0.03
上海东方广播有限公司 新媒体增值业务 145,577.09 0.01上海幻维数码创意科技有限公司 广告制作 280,000.00 0.02上海广龙科技有限公司 新媒体版权采购 14,445,223.80 1.13
财务报表附注第108页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
（2）定价原则
a、新媒体版权采购
子公司百视通技术向上海东方传媒集团有限公司（以下简称―东方传媒‖）及其下属公司采购各类节目的新媒体版权，定价依据为向非关联方采购的平均价格作为定价基础，并参照向关联方采购版权和非关联方采购版权在新媒体平台上播放后各自的收视时长定价并分期调整和结算。
b、广告制作
接受关联方提供的广告制作服务价格，参照市场上同类或类似的服务价格。
c、新媒体增值业务
受关联方委托从事新媒体增值业务参照市场上同类或类似服务的定价方式。
d、技术服务费
按照向其他非关联方接受类似服务的价格作为定价基础，并且参照市场上同类或类似服务的价格。
e、设备租赁
参考市场上类似标的物的租赁价格，结合新旧程度、合作期限及其他约定等综合定价。
财务报表附注第109页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
3、销售商品、提供劳务
（1）交易类型、金额
2014年1至7月 2013年度 2012年度关联单位名称 交易内容 占营业收入 占营业收入 占营业收入金额 金额 金额
比例(%) 比例(%) 比例(%)东方有线网络有限公司 技术服务 3,609,384.92 0.22
上海第一财经传媒有限公司 技术服务 2,048,188.52 0.12 262,638.46 0.01 2,516,648.99 0.12上海第一财经报业有限公司 技术服务 1,896,816.94 0.07 37,300.00 0上海东方传媒集团有限公司 设备租赁服务及技术服务 1,249,490.14 0.08 9,656,136.33 0.37 6,810,146.34 0.34上海东方传媒技术有限公司 技术服务 1,927,992.96 0.12
上海东方电视购物有限公司 销售设备及技术服务 1,478,779.87 0.09 1,620,972.19 0.06 1,846,891.41 0.09上海东方广播有限公司 技术服务 1,000,000.00 0.06
上海东方希杰商务有限公司 广告及技术服务 5,153,208.60 0.31 17,274,768.21 0.66 3,011,792.46 0.15上海东方娱乐传媒集团有限公司 销售设备及技术服务 3,661,041.94 0.22 264,957.27 0.01
上海东方娱乐传媒集团有限公司东方卫视传媒分公司 技术服务 2,329,506.53 0.14
上海广播电视台 技术服务 5,993,343.42 0.36 1,575,012.23 0.06 4,519,010.32 0.22上海今夜娱乐文化演出影视有限公司 技术服务 33,962.28 0
上海看看牛视网络传播有限公司 技术服务 350.00 0
上海文广互动电视有限公司 设备租赁服务及技术服务 2,057.42 0 6,914,199.92 0.26 828,186.72 0.04上海文广互动电视有限公司 版权收入 765,530.94 0.03
财务报表附注第110页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2014年1至7月 2013年度 2012年度关联单位名称 交易内容 占营业收入 占营业收入 占营业收入金额 金额 金额
比例(%) 比例(%) 比例(%)上海文广互动电视有限公司 设备租赁服务 234,000.00 0.01 312,000.00 0.02上海文化广播影视集团 技术服务 3,012,395.24 0.18
上海新娱乐传媒有限公司 设备租赁服务及技术服务 249,783.03 0.02 299,322.20 0.01 106,796.12 0.01上海炫动传播股份有限公司 技术服务 255,000.00 0.02 28,301.89 0
上海游戏风云文化传媒有限公司 广告、技术服务及设备租赁收入 9,157,528.32 0.55 474,049.88 0.02
上海有线电视实业有限公司
技术服务 513,879.23 0.03 1,859,633.91 0.07
（现更名为上海东方传媒技术有限公司）
五星体育传媒有限公司 技术服务 489,362.26 0.03 1,537,202.80 0.06 1,739,245.09 0.09上海幻维数码创意科技有限公司 技术服务 27,188.68 0
星尚传媒有限公司 技术服务 311,320.75 0.02
上海东方娱乐传媒集团有限公司 舞美演绎策划制作服务 31,575,320.70 1.2 40,622,248.05 2上海东方传媒集团有限公司 舞美演绎策划制作服务 1,500,173.21 0.06 1,054,830.48 0.05上海新娱乐传媒有限公司 舞美演绎策划制作服务 12,203,506.67 0.46 15,888,377.84 0.78上海第一财经传媒有限公司 舞美演绎策划制作服务 721,693.20 0.03 2,314,311.22 0.11星尚传媒有限公司 舞美演绎策划制作服务 792,230.18 0.03 914,533.27 0.05上海广播电视台 舞美演绎策划制作服务 4,075,541.42 0.15 2,904,365.49 0.14财务报表附注第111页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2014年1至7月 2013年度 2012年度关联单位名称 交易内容 占营业收入 占营业收入 占营业收入金额 金额 金额
比例(%) 比例(%) 比例(%)真实传媒有限公司 舞美演绎策划制作服务 143,292.23 0.01 224,622.96 0.01上海东方希杰商务有限公司 舞美演绎策划制作服务 294,000.00 0.01
上海炫动传播股份有限公司 舞美演绎策划制作服务 291,500.01 0.01 1,949,850.92 0.1上海东方广播有限公司 舞美演绎策划制作服务 600,000.00 0.02 1,556,250.43 0.08上海游戏风云文化传媒有限公司 舞美演绎策划制作服务 127,358.49 0.01
上海东方之星文化发展有限公司 舞美演绎策划制作服务 185,711.32 0.01 1,062,155.59 0.05上海今夜娱乐文化演出影视有限公司 舞美演绎策划制作服务 78,000.00 0 6,000.00 0五星体育传媒有限公司 舞美演绎策划制作服务 384,279.06 0.02上海文广互动电视有限公司 舞美演绎策划制作服务 609,852.00 0.03财务报表附注第112页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
（2）定价原则
a、技术服务
按照向其他非关联方提供服务的平均价格作为定价基础，并且参照市场上同类或类似服务的价格。
b、销售设备
向关联方销售设备的价格参照市场上同类或类似设备销售的价格。
c、设备租赁服务
向其他非关联方出租设备的平均价格作为定价基础。
d、舞美演艺策划制作服务
由于承接舞美演艺策划制作服务项目在客户需求、规模、性质、内容以及所需技术人员类型等方面存在较大差异，故提供服务的定价一般视客户要求和项目实际情况而确定。考虑到东方传媒是上海地区最大的舞美演艺策划制作业务采购商，定价原则为向其他非关联方提供服务的价格水平上给予适当的折扣。
e、版权收入
按照向其他非关联方提供版权的价格作为定价基础，参照市场类似版权价格，并结合版权的特殊性定价。
f、广告收入
按照向其他非关联方提供广告服务的价格作为定价基础、考虑不同的时间段、界面及其他特殊要求综合。
4、租赁
（1）租赁情况
2014年1至7月
租金支出出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 本期支付租金上期支付租金
确认依据上海东方传媒集百视通网络电视技术南京西路651号34
2014-1-1 2014-12-31 1,030,597.75 1,766,739.00协议确认团有限公司发展有限责任公司幢22层A、23层
2013年度
租金支出出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 本期支付租金上期支付租金
确认依据上海广播 上海广电影视制作
斜土路2570号二号楼 2001-12-20承租方经营期满 104,608.80协议确认电视台 有限公司
上海东方传媒集百视通网络电视技术南京西路651号34幢
2013-1-1 2013-12-31 1,766,739.00 1,766,739.00协议确认团有限公司发展有限责任公司22层A、23层
财务报表附注第113页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2012年度
租金支出出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 本期支付租金上期支付租金
确认依据上海广播 上海广电影视制作有
斜土路2570号二号楼 2001-12-20承租方经营期满 104,608.80 104,608.80 协议确认电视台 限公司
上海东方传媒集百视通网络电视技术南京西路651号34幢
2012-1-1 2012-12-31 1,766,739.00 协议确认团有限公司发展有限责任公司22层A、23层
（2）定价原则
向关联方租赁的房屋价格，按照同类地区同类等级房屋的租赁平均价格作为定价基础。如持续稳定的租赁，则在当期市场价的基础上给予适当的折扣优惠。
5、资金拆借
本年度无关联方资金拆借情况。
6、代结算
子公司百视通技术和上海百视通电视传媒有限公司（以下简称―百视通传媒‖）与电信运营商进行IPTV业务合作过程中，百视通技术与电信运营商的收入结算，由百视通传媒与运营商先行结算、代收业务合作收入后再由百视通传媒支付给百视通技术。
7、关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕风行视频技 北京风行在
术（北京）有线技术有限 15,000,000.00 2013-7-31 2014-7-31 是
限公司 公司
截至 2014年 7月 31日，风行视频技术（北京）有限公司、罗江春为北京风行在线技术有限公司向中国民生银行上海分行的融资业务提供担保，保证额度有效期自 2013年 7月31日至2014年 7月 31日止，保证期间至该融资项下债务履行期限届满之日后两年止。保证最高本金限额合计为1,500万元，截至2014年7月31日，该担保合同已履行完毕。
财务报表附注第114页
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财务报表附注
8、关联方往来款项余额
2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日项目 关联方 占余额百分比 占余额百分比 占余额百分比金额 金额 金额
(%) (%) (%)应收账款 上海东方希杰商务有限公司 3,960,202.14 0.37
东方有线网络有限公司 179,200.00 0.02
上海百视通电视传媒有限公司 950,000.00 0.09
上海第一财经报业有限公司 5,000.00 0 5,000.00 0 5,000.00 0上海第一财经传媒有限公司 149,600.00 0.02 1,010,526.80 0.41上海东方传媒集团有限公司 938,747.12 0.09 2,740,738.08 0.4 1,252,725.00 0.51上海东方传媒技术有限公司 2,043,672.59 0.19
上海东方电视购物有限公司 269,087.05 0.02
上海东方娱乐传媒集团有限公司 300,000.00 0.03 7,172,400.00 1.04 489,099.00 0.2上海东方娱乐传媒集团有限公司东方卫视传媒分公司 1,084,000.00 0.1
上海陆家嘴文化传媒有限公司 1,700,000.00 0.16
上海文广互动电视有限公司 189,000.00 0.02 365,000.00 0.05 80,000.00 0.03上海文化广播影视集团有限公司 318,961.68 0.03
上海新娱乐传媒有限公司 528,100.00 0.05 593,600.00 0.09 995,304.00 0.4上海游戏风云文化传媒有限公司 1,125,950.12 0.1 636,330.16 0.1
上海有线电视实业有限公司（现更名为上海东方传媒技术有限公司） 1,109,760.00 0.1
上海广播电视台 600 0 12,382.92 0.01财务报表附注第115页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日项目 关联方 占余额百分比 占余额百分比 占余额百分比金额 金额 金额
(%) (%) (%)预付账款 上海广龙科技有限公司 1,429,287.24 4.72
其他应收款 上海东方传媒技术有限公司 2.01 0
应付账款 东方有线网络有限公司 5,965,408.80 0.85
上海东方传媒集团有限公司 9,541,158.19 1.36 24,188,679.01 3.61 30,450,241.05 6.79上海广龙科技有限公司 174,039.00 0.02 392,937.86 0.06 392,937.86 0.09上海文广互动电视有限公司 1,255,660.38 0.18 1,910,000.00 0.29 3,630,000.00 0.81上海五岸传播有限公司 135,000.00 0.02 135,000.00 0.02 130,000.00 0.02上海东方希杰商务有限公司 195,800.00 0.03 195,800.00 0.03 125,000.00 0.02上海炫动传播股份有限公司 127,838.49 0.02 127,838.49 0.02
上海有线电视实业有限公司（现更名为上海东方传媒技术有限公司） 500,000.00 0.07 818,944.40 0.12
上海东方娱乐传媒集团有限公司 250,000.00 0.04
五星体育传媒有限公司 8,570,000.00 1.22 13,870,000.00 2.07 17,700,000.00 3.95预收账款 上海东方传媒集团有限公司 201,679.26 0.4 1,837,500.00 2.4
上海文广互动电视有限公司 711,730.77 1.42
上海文化广播影视集团 612,500.00 1.22
其他应付款 上海百视通电视传媒有限公司 372,404.22 0 3,248,198.94 7 19,684,207.09 24.84上海文化广播影视集团 7,000,000.00 0.06
上海东方传媒集团有限公司 1,147,062.45 0.01 87,820.70 0.19 87,820.70 0.11上海广播电视国际新闻交流中心 222,966.31 0
上海广播电视台 1,185,580.90 0.01 821,017.09 1.77 5,348,264.20 7.43财务报表附注第116页
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财务报表附注
七、 股份支付
报告期内，公司不存在股份支付事项。
八、 或有事项
截至报告期末，公司不存在需披露的重大或有事项。
九、 承诺事项
（一）报告期内，资产抵押情况如下：
2012年度
权利人 房地产权证号 座落地 面积(平方米)
上海明珠广播电视科技
普字(2001)第047366号 同普路1130弄11,13号 4,288.00
有限公司
原值 净值 抵押金额
12,054,783.35 7,226,842.17 1,263,722.50
该房屋产权已抵押给中国农业银行股份有限公司，截至2012年12月31日，借款余额为126.37万元。
（二）报告期内，前期承诺履行情况
本公司前身上海广电信息产业股份有限公司拥有金都路 3800号土地及地上建筑物资产，按照2011年3月本公司与上海广电信息有限公司、上海广甸物业发展有限公司共同签订的资产转让协议，公司将该划拨用地变更后转让给上海广甸物业发展有限公司（以下简称―广甸物业‖），截至2012年12月，该土地尚未完成划拨土地变更手续、也无法按照原先协议约定进行转让。公司出于发展需求，经与广甸物业友好协商并签订协议将该土地回转本公司，价格按照原资产重组时评估价 67,531,596.94元，回转程序于2012年12月完成。后续公司将依法办理该地块土地使用权由划拨变更为出让的相关手续。
除上述事项外，报告期内不存在其他需披露的承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
(一) 诉讼事项
2012年12月27日，2013年3月6日，原告央视国际网络有限公司向湖北省武汉市中级人民法院提交了民事起诉状，本公司被列为第二被告，第一被告为中国电信股份有限公司武汉分公司。原告央视国际网络有限公司要求被告停止对《焦点访谈》节目的侵权行为，并提出了200万元经济损失的赔偿要求。目前该案件尚未开庭审理。
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(二) 其他事项
公司正在筹划重大资产重组事项，截至2014年11月21日，公司第七届董事会第二十九次会议及第七届监事会第十七次会议审议并通过《关于百视通新媒体股份有限公司符合上市公司重大资产重组条件的议案》、《关于同时实施公司换股吸收合并上海东方明珠（集团）股份有限公司、公司向特定对象发行股份及支付现金购买资产以及公司进行募集配套资金等重大资产重组事项的议案》、《关于本次重大资产重组符合<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定的议案》、《关于本次重大资产重组构成关联交易的议案》、《关于百视通新媒体股份有限公司换股吸收合并上海东方明珠（集团）股份有限公司的议案》、《关于签订<百视通新媒体股份有限公司以换股方式吸收合并上海东方明珠（集团）股份有限公司之合并协议>的议案》、《关于签订发行股份购买资产之盈利补偿相关协议的议案》、《关于百视通新媒体股份有限公司进行募集配套资金的议案》等议案。上述部分议案须提交公司股东大会审议。
十一、其他重要事项说明
(一) 激励基金事项
根据公司2013年10月25日召开的第七届董事会第十七次会议审议并通过《关于实施中长期激励基金方案的议案》，公司2013年度计提激励基金32,907,323.73元，激励对象为公司全体员工。公司2014年11月21日召开的第七届董事会第二十九次会议及第七届监事会第十七次会议审议并通过《关于终止百视通新媒体股份有限公司中长期激励基金计划的议案》，决议内容为：鉴于公司拟实施本次重大资产重组，与 2013年12月制订的原激励基金计划时相比，公司的经营体量、人员规模及内部管理结构等方面均将有可能发生较大变化，原激励基金计划已不具备继续实施的客观条件，经董事会及监事会审议，决定终止原激励基金计划。
(二) 国家重点软件企业
公司子公司百视通网络电视技术发展有限责任公司获得编号为 R-2013-164的国家规划布局内重点软件企业证书，证书日期为2013年12月。
(三) 以公允价值计量的资产和负债
2014年1至7月
2014年 本期公允价值计入权益的累计本期计提 2014年
项目
1月1日 变动损益 公允价值变动 的减值 7月31日
可供出售
2,187,053.58 270,863.34 2,067,903.99 2,457,916.92
金融资产
财务报表附注第118页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年度
2013年 本期公允价值计入权益的累计本期计提 2013年
项目
1月1日 变动损益 公允价值变动 的减值 12月31日
可供出售
1,244,628.24 942,425.34 1,797,040.65 2,187,053.58
金融资产
2012年度
2012年 本期公允价值计入权益的累计本期计提 2012年
项目
1月1日 变动损益 公允价值变动 的减值 12月31日
可供出售
1,181,949.12 62,679.12 854,615.31 1,244,628.24
金融资产
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款分项列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年7月31日||||
|类 别|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏|||||
|账准备的应收账款|||||
|单项金额虽不重大但单项计|||||
|提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收|||||
|账款|||||
|关联方组合|75,130,178.70|42.49|||
|账龄组合|101,705,879.25|57.51|2,034,117.59|2.00|
|合 计|176,836,057.95|100.00|2,034,117.59||

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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日||||
|类 别|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏|||||
|账准备的应收账款|||||
|单项金额虽不重大但单项计|||||
|提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收|||||
|账款|||||
|关联方组合|82,572,425.43|53.51|||
|账龄组合|71,748,203.22|46.49|1,434,964.06|2.00|
|合 计|154,320,628.65|100.00|1,434,964.06||

||||||
|-|-|-|-|-|
||2012年12月31日||||
|类 别|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏|||||
|账准备的应收账款|||||
|单项金额虽不重大但单项计|||||
|提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收|||||
|账款|||||
|关联方组合|||||
|账龄组合|265,832.58|100.00|5,316.65|2.00|
|合 计|265,832.58|100.00|5,316.65||

2、按关联方组合计提坏账准备的应收账款
2014年7月31日
客户名称
账面余额 坏账准备
百视通网络电视技术发展有限责任公司 75,130,178.70
2013年12月31日
客户名称
账面余额 坏账准备
百视通网络电视技术发展有限责任公司 82,572,425.43
财务报表附注第120页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
3、按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||2014年7月31日|||
|账 龄|账面余额|||
||||坏账准备|
||金额|比例（%）||
|1年以内|101,705,879.25|57.51|2,034,117.59|

|||||
|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||
|账 龄|账面余额|||
||||坏账准备|
||金额|比例（%）||
|1年以内|71,748,203.22|46.49|1,434,964.06|

|||||
|-|-|-|-|
||2012年12月31日|||
|账 龄|账面余额|||
||||坏账准备|
||金额|比例（%）||
|1年以内|265,832.58|100.00|5,316.65|

4、报告期内，无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况。
5、报告期内，无实际核销的应收账款情况。
6、截至报告期末，应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况详见附注六（五）。
7、截至报告期末，其他应收款中应收关联方单位欠款的情况
单位名称 与本公司的关系 性质或内容 金额 账龄 占余额比例(%)
百视通网络电视技术发
合并范围内子公司 销售款 75,130,178.701年以内 42.49
展有限责任公司
财务报表附注第121页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分项列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年7月31日||||
|类 别|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏|||||
|账准备的其他应收款|||||
|单项金额虽不重大但单项计|||||
|提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他|||||
|应收款|||||
|关联方组合|313,158.59|42.23|||
|账龄组合|428,386.26|57.77|14,657.33|3.42|
|合 计|741,544.85|100.00|14,657.33||

||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日||||
|类 别|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏|||||
|账准备的其他应收款|||||
|单项金额虽不重大但单项计|||||
|提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他|||||
|应收款|||||
|关联方组合|95,543,603.71|99.75|||
|账龄组合|243,605.50|0.25|6,961.71|2.86|
|合 计|95,787,209.21|100.00|6,961.71||

||||||
|-|-|-|-|-|
||2012年12月31日||||
|类 别|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏|||||
|账准备的其他应收款|||||
|单项金额虽不重大但单项计|||||
|提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他|||||
|应收款|||||
|关联方组合|165,968,001.88|99.64|||
|账龄组合|598,626.72|0.36|11,972.53|2.00|
|合 计|166,566,628.60|100.00|11,972.53||

财务报表附注第122页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2、按关联方组合计提坏账准备的其他应收款
2014年7月31日
客户名称
账面余额 坏账准备
上海东方龙新媒体有限公司 313,158.59
2013年12月31日
客户名称
账面余额 坏账准备
百视通网络电视技术发展有限责任公司 95,543,603.71
2012年12月31日
客户名称
账面余额 坏账准备
百视通网络电视技术发展有限责任公司 165,941,586.79
上海文广科技（集团）有限公司 26,415.09
合计 165,968,001.88
3、按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||2014年7月31日|||
|账 龄|账面余额|||
||||坏账准备|
||金额|比例（%）||
|1年以内|352,266.26|47.50|7,045.33|
|1至2年|76,120.00|10.27|7,612.00|
|合 计|428,386.26|57.77|14,657.33|

|||||
|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||
|账 龄|账面余额|||
||||坏账准备|
||金额|比例（%）||
|1年以内|217,485.50|0.22|4,349.71|
|1至2年|26,120.00|0.03|2,612.00|
|合 计|243,605.50|0.25|6,961.71|

|||||
|-|-|-|-|
||2012年12月31日|||
|账 龄|账面余额|||
||||坏账准备|
||金额|比例（%）||
|1年以内|598,626.72|0.36|11,972.53|
|合 计|598,626.72|0.36|11,972.53|

财务报表附注第123页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
4、报告期内，无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款情况。
5、报告期内，无实际核销其他应收款的情况。
6、截至报告期末，其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、截至报告期末，其他应收款中应收关联方单位欠款的情况
单位名称 与本公司的关系 性质或内容 金额 账龄 占余额比例(%)上海东方龙新媒体有限公司 合并范围内子公司 暂付款 313,158.59 1年以内 42.23
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资分类列示
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
对子公司投资 4,093,849,785.39 3,950,548,200.29 3,719,981,000.00对联营企业投资 923,732,062.84 894,198,054.81 838,618,307.13小计 5,017,581,848.23 4,844,746,255.10 4,558,599,307.13减：减值准备
合计 5,017,581,848.23 4,844,746,255.10 4,558,599,307.13
财务报表附注第124页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2、长期股权投资增减变动情况
2012年度
其中：联营及合营企 在被投资单在被投资在被投资单位持股
核算 2012年 本期 2012年 减值本期计提 本期被投资单位 投资成本 业其他综合收益变动 位持股比例单位表决权比例与表决权比例
方法 1月1日 增减变动 12月31日 准备减值准备 现金红利中享有的份额 (%) 比例(%) 不一致的说明
子公司：
百视通网络电视技术发展有限责任公司 成本法 3,140,970,000.00 3,140,970,000.00 3,140,970,000.00 100 100
上海文广科技（集团）有限公司 成本法 228,850,000.00 228,850,000.00 228,850,000.00 100 100
上海广电影视制作有限公司 成本法 159,340,000.00 159,340,000.00 159,340,000.00 100 100
百视通在线(开曼)有限公司 成本法 190,821,000.00 190,821,000.00 190,821,000.00 100 100
子公司小计 3,529,160,000.00 190,821,000.00 3,719,981,000.00
联营企业：
上海市信息投资股份有限公司 权益法 799,204,617.24 792,262,826.32 46,355,480.81 838,618,307.13 21.33 21.33 6,400,000.00合计 4,321,422,826.32 237,176,480.81 4,558,599,307.13 6,400,000.00财务报表附注第125页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年度
其中：联营及合营企 在被投资单在被投资在被投资单位持股比
核算 2012年 本期 2013年 减值本期计提减 本期被投资单位 投资成本 业其他综合收益变动 位持股比例单位表决权比例与表决权比例不一
方法 12月31日 增减变动 12月31日 准备 值准备 现金红利中享有的份额 (%) 例(%) 致的说明
子公司：
百视通网络电视技术发展有限责任公司成本法 3,140,970,000.00 3,140,970,000.00 3,140,970,000.00 100 100 5 50,000,000.00上海文广科技（集团）有限公司 成本法 228,850,000.00 228,850,000.00 228,850,000.00 100 100
上海广电影视制作有限公司 成本法 159,340,000.00 159,340,000.00 159,340,000.00 100 100
百视通在线(开曼)有限公司 成本法 190,821,000.00 190,821,000.00 190,821,000.00 100 100
上海广电通讯网络有限公司 成本法 30,538,700.00 30,301,423.44 30,301,423.44 100 100
北京风行在线技术有限公司 成本法 200,265,776.85 200,265,776.85 200,265,776.85 19.0425 19.0425
子公司小计 3,719,981,000.00 230,567,200.29 3,950,548,200.29 550,000,000.00联营企业：
上海市信息投资股份有限公司 权益法 799,204,617.24 838,618,307.13 55,579,747.68 894,198,054.81 21.33 21.33 7,465,500.00合计 4,558,599,307.13 286,146,947.97 4,844,746,255.10 557,465,500.00财务报表附注第126页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2014年1至7月
其中：联营及合营企 在被投资单在被投资在被投资单位持股比
核算 2013年 本期 2014年 减值本期计提减 本期被投资单位 投资成本 业其他综合收益变动 位持股比例单位表决权比例与表决权比例不一
方法 12月31日 增减变动 7月31日 准备 值准备 现金红利中享有的份额 (%) 例(%) 致的说明
子公司：
百视通网络电视技术发展有限责任公司 成本法 3,140,970,000.00 3,140,970,000.00 3,140,970,000.00 100 100
上海文广科技（集团）有限公司 成本法 228,850,000.00 228,850,000.00 228,850,000.00 100 100
上海广电影视制作有限公司 成本法 159,340,000.00 159,340,000.00 159,340,000.00 100 100
百视通在线(开曼)有限公司 成本法 190,821,000.00 190,821,000.00 190,821,000.00 100 100
上海广电通讯网络有限公司 成本法 30,538,700.00 30,301,423.44 30,301,423.44 100 100
北京风行在线技术有限公司 成本法 200,265,776.85 200,265,776.85 106,329,500.00 306,595,276.85 54.0425 54.0425
上海百家合信息技术发展有限公司 成本法 36,972,085.10 36,972,085.10 36,972,085.10 100 100
子公司小计 3,950,548,200.29 143,301,585.10 4,093,849,785.39
合营企业：
好十传媒（上海）有限公司 权益法 6,153,100.00 6,153,100.00 6,153,100.00 50 50
上海瑞彩通视讯科技有限公司 权益法 6,461,530.00 6,311,926.36 6,311,926.36 35 35
合营企业小计 12,465,026.36 12,465,026.36
联营企业：
上海市信息投资股份有限公司 权益法 799,204,617.24 894,198,054.81 17,068,981.67 911,267,036.48 21.33 21.33
合计 4,844,746,255.10 172,835,593.13 5,017,581,848.23
财务报表附注第127页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
主营业务收入 130,773,337.28 162,273,283.56 735,540.57其他业务收入 5,265,731.73 19,339,475.12 3,381,234.37营业成本 135,069,392.48 171,382,360.81 16,510,108.452、主营业务（分行业）
2014年1至7月
||||
|-|-|-|
||2014年1至7月||
|行业名称|||
||营业收入|营业成本|
|信息传播服务业|130,773,337.28|133,794,312.21|

2013年度
||||
|-|-|-|
||2013年度||
|行业名称|||
||营业收入|营业成本|
|信息传播服务业|162,273,283.56|170,182,942.22|

2012年度
||||
|-|-|-|
||2012年度||
|行业名称|||
||营业收入|营业成本|
|信息传播服务业|735,540.57|16,507,108.45|

3、主营业务（分业务）
2014年1至7月
||||
|-|-|-|
||2014年1至7月||
|产品名称|||
||营业收入|营业成本|
|IPTV及OTT收入|130,773,337.28|133,794,312.21|

2013年度
||||
|-|-|-|
||2013年度||
|产品名称|||
||营业收入|营业成本|
|IPTV及OTT收入|162,273,283.56|170,182,942.22|

财务报表附注第128页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2012年度
||||
|-|-|-|
||2012年度||
|产品名称|||
||营业收入|营业成本|
|IPTV及OTT收入|||
|信息传输及技术服务|398,160.00|609,433.99|
|其他收入|337,380.57|15,897,674.46|
|合 计|735,540.57|16,507,108.45|

4、主营业务（分地区）
2014年1至7月
||||
|-|-|-|
||2014年1至7月||
|地区名称|||
||营业收入|营业成本|
|华 东|126,760,234.76|129,688,503.62|
|华 南|6,571.82|6,723.63|
|西 部|11,089.75|11,345.93|
|北 部|3,993,648.64|4,085,905.31|
|中 部|1,792.31|1,833.72|
|合 计|130,773,337.28|133,794,312.21|

2013年度
||||
|-|-|-|
||2013年度||
|地区名称|||
||营业收入|营业成本|
|华 东|156,847,558.13|165,142,377.99|
|华 南|1,792.31|1,665.08|
|西 部|27,791.45|25,818.58|
|北 部|5,370,754.49|4,989,495.57|
|中 部|25,387.18|23,585.00|
|合 计|162,273,283.56|170,182,942.22|

2012年度
||||
|-|-|-|
||2012年度||
|地区名称|||
||营业收入|营业成本|
|华 东|117,906.22|2,646,068.54|
|华 南|||
|西 部|||
|北 部|582,344.61|13,069,062.43|
|中 部|35,289.74|791,977.48|
|合 计|735,540.57|16,507,108.45|

财务报表附注第129页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
5、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1至7月
排名 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)中国移动通信集团江苏有限公司 51,402,256.44 37.78百视通网络电视技术发展有限责任公司 38,542,302.60 28.33中国移动通信集团安徽有限公司 15,350,718.01 11.28中国联合网络通信有限公司河北省分公司 5,456,410.26 4.01泉州力创信息技术有限公司 4,497,435.90 3.31合计 115,249,123.21 84.712013年度
排名 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)百视通网络电视技术发展有限责任公司 70,574,722.60 38.86夏普商贸（中国）有限公司 18,873,162.39 10.39中国移动通信集团江苏有限公司南京分公司 16,025,641.02 8.82中国移动通信集团江苏有限公司常州分公司 5,157,692.31 2.84中国移动通信集团江苏有限公司苏州分公司 4,602,564.11 2.53合计 115,233,782.43 63.442012年度
排名 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)杜比实验室国际技术服务（北京）有限公司 398,160.00 9.67天津恒信瑞达物流有限公司 102,512.82 2.49上海东方电视购物有限公司 110,513.09 2.68天津国美恒信物流有限公司 78,461.53 1.91中国电信股份有限公司湖北分公司 34,487.18 0.84合计 724,134.62 17.59
财务报表附注第130页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(五) 投资收益
1、投资收益分类列示
项目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
成本法核算的长期股权投资收益 550,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 16,919,378.03 61,989,699.79 45,656,084.11
权益法投资持有期间获得的收益 6,400,000.00
其他 -237,276.56
合 计 16,919,378.03 611,752,423.23 52,056,084.11
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014年1至7月 2013年度 2012年度
百视通网络电视技术发展有限责任公司 550,000,000.00
3、按权益法核算长期股权投资收益
被投资单位 2014年1至7月 2013年度 2012年度
上海市信息投资股份有限公司 17,068,981.67 61,989,699.79 45,656,084.11
上海瑞彩通视讯科技有限公司 -149,603.64
合计 16,919,378.03 61,989,699.79 45,656,084.11
4、投资收益的汇回无重大限制。
(六) 现金流量表补充资料
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -32,090,492.46 554,903,022.91 8,013,039.42
加：资产减值准备 606,849.15 1,424,636.59 17,289.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,585,805.28 10,614,085.89 5,600,096.10
无形资产摊销 441,721.39 184,112.94 17,845.91
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-98,951.63
（收益以―－‖号填列）
财务报表附注第131页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列） -16,919,378.03 -611,752,423.23 -52,056,084.11
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -151,712.29 -356,159.15 -4,322.29
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 965,767.78 8,725,999.21 -48,045,821.87
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 67,731,187.92 -87,993,994.26 -103,298,335.28
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 164,328,455.13 28,628,879.18 33,112,514.11
其他
经营活动产生的现金流量净额 194,498,203.87 -95,621,839.92 -156,742,730.46
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 142,631,841.82 221,028,031.19 56,574,776.23
减：现金的年初余额 221,028,031.19 56,574,776.23 492,458,812.60
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -78,396,189.37 164,453,254.96 -435,884,036.37
十三、补充资料
(一) 归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）
项目（收益＋/损失－） 2014年1至7月 2013年度 2012年度
（一）非流动资产处置损益 239,996.05 -215,309.44 182,790.92
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，
48,546,029.80 49,835,664.93 29,705,823.40
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
财务报表附注第132页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
项目（收益＋/损失－） 2014年1至7月 2013年度 2012年度
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，
但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对
非金融企业收取的资金占用费除外
（五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位
498,746.91
可辨认净资产公允价值产生的损益
（六）非货币性资产交换损益
（七）委托投资损益
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
（九）债务重组损益
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
26,903.86
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 367,000.00
（十六）对外委托贷款取得的损益
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
（十九）受托经营取得的托管费收入
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,340,858.18 11,896,070.20 -670,578.36
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 50,126,884.03 61,516,425.69 30,110,686.73
减：所得税影响额 5,359,905.25 9,466,189.29 3,840,191.13
减：少数股东影响数 1,497,295.35 1,466,843.24 732,824.88
非经常性损益额 43,269,683.43 50,583,393.16 25,537,670.72
财务报表附注第133页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(二) 净资产收益率
1、加权平均净资产收益率
项目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
归属于公司普通股股东的净利润 10.19% 19.78% 18.27%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.08% 18.31% 17.37%
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
期末净资产 4,072,448,654.29 3,720,381,910.18 3,084,762,674.31
期间加权平均净资产 3,899,638,786.10 3,423,980,455.48 2,826,902,613.05
2、计算方法
净资产收益率的计算公式如下：
净资产收益率＝P÷E
0
E=E＋NP÷2＋E×M÷M–E×M÷M±E×M÷M
0 i i 0 j j 0 k k 0
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 0
归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E 0为归属于公司普通股股东的期初净资产；E为报告期发行新股或债转股等新增 i
的、归属于公司普通股股东的净资产；E为报告期回购或现金分红等减少的、 j
归属于公司普通股股东的净资产；E为因其他交易或事项引起的净资产增减 k
变动；M为报告期月份数；M为新增净资产次月起至报告期年末的累计月数；
0 i
M为减少净资产次月起至报告期年末的累计月数； M为发生其他净资产增 j k
减变动次月起至报告期年末的累计月数。
3、计算过程
净资产收益率的计算过程
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
E0 3,720,381,910.18 3,084,762,674.31 2,589,001,125.56
Ei
230,233.84 801,061.54 132,470.86
Ek-1
-809,844.93 -771,626.82 -1,579,983.68
Ek-2
-44,549,443.00 1,055,547.89 699,396.70
Ek-3
-15,174,587.41 -19,958,573.78
Ek-4
28,078,988.59
Ek-5
财务报表附注第134页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
-55,686,803.75
Ek-6
7 12 12
M0
Mi
3 6 6
Mk-1
3 6 6
Mk-2
Mk-3 3 6 6
Mk-4 0 12
Mk-5 0
Mk-6 0
E=E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0+Ek×Mk÷M0 3,899,638,786.10 3,423,980,455.48 2,826,902,613.05
NP 397,195,798.20 677,350,579.73 516,468,238.65
P0 353,926,114.77 626,767,186.57 490,930,567.93
净资产收益率 10.19% 19.78% 18.27%
扣除非经常性损益后的净资产收益率 9.08% 18.31% 17.37%
(三) 报告期间，公司主要会计报表项目的异常变动情况及原因的说明
2014年7月31日 2013年12月31日 变动
报表项目 变动原因
（或2014年1至7月）（或2013年度） 比率
应收账款 1,033,760,032.57 658,020,629.31 57.10%IPTV等业务增长
版权投入增加，合并增加子公司
无形资产 398,146,762.12 417,531,806.97 -4.64%
风行网络计入
商誉 281,745,587.67 281,745,587.67 0.00%收购风行网络
版权投入增加，合并增加子公司
应付账款 700,732,552.85 669,153,392.77 4.72%
风行网络计入
IPTV、OTT业务增长，新增合并风营业收入 1,654,168,998.68 2,637,350,919.15 37.28%
行网络、网络视频广告收入增长
销售费用 116,971,679.11 146,562,465.94 20.19%职工薪酬增长，业务推广增加
管理费用 216,220,804.85 351,469,528.91 38.48%职工薪酬增长，设备折旧增加
财务报表附注第135页
百视通新媒体股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年12月31日 2012年12月31日 变动
报表项目 变动原因
（或2013年度） （或2012年度） 比率
应收账款 658,020,629.31 229,911,013.26 186.21%IPTV等业务增长
版权投入增加，合并增加子公司
无形资产 417,531,806.97 143,743,262.87 190.47%
风行网络计入
商誉 281,745,587.67 100%收购风行网络
版权投入增加，合并增加子公司
应付账款 669,153,392.77 448,423,219.31 49.22%
风行网络计入
IPTV、OTT业务增长，新增合并风营业收入 2,637,350,919.15 2,027,748,375.10 30.06%
行网络、网络视频广告收入增长
销售费用 146,562,465.94 82,542,962.70 77.56%职工薪酬增长，业务推广增加
管理费用 351,469,528.91 236,770,095.23 48.44%职工薪酬增长，设备折旧增加
十四、财务报表的批准报出
本报告业经公司于2014年11月21日召开的第七届董事会第二十九次会议批准报出。
百视通新媒体股份有限公司二〇一四年十一月二十一日
财务报表附注第136页