成都泰合健康科技集团股份有限公司
2017年 1-9月、2016年度
备考财务报表审阅报告
索引 页码
备考审阅报告
备考财务报告
—备考合并资产负债表 1-2
—备考合并利润表 3
—备考财务报表附注 4-60
XYZH/2017CDA30329成都泰合健康科技集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的成都泰合健康科技集团股份有限公司（以下简称成都泰合健康集团公司）备考财务报表，包括2017年9月30日、2016年12月31日的备考合并资产负债表，2017年1-9月、2016年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。这些财务报表的编制和公允列报是成都泰合健康集团公司管理层的责任，我们的责任是在执行审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表在所有重大方面没有按照企业会计准则的规定编制，未能公允反映成都泰合健康集团公司2017年9月30日、2016年12月31日的的财务状况以及2017年1-9月、2016年度的经营成果。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一七年十一月三十日
备考合并资产负债表
2017年9月30日
编制单位：成都泰合健康科技集团股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六.1|133,566,295.01|195,600,647.59|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六.2|67,699,408.44|79,338,576.23|
|应收账款|六.3|332,938,066.21|317,425,785.50|
|预付款项|六.4|22,142,115.08|21,450,774.66|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利|六.5|2,400,000.00|195,855.78|
|其他应收款|六.6|26,009,748.08|53,460,990.91|
|买入返售金融资产||||
|存货|六.7|87,144,750.06|85,219,885.77|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六.8|432,644,667.13|432,702,486.07|
|流动资产合计||1,104,545,050.01|1,185,395,002.51|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|六.9|100,000.00|100,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六.10|6,449,135.97|7,198,848.31|
|投资性房地产|||-|
|固定资产|六.11|241,135,066.67|244,329,036.67|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||

油气资产
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|-|-|-|-|
|无形资产|六.12|20,501,267.52|20,906,678.73|
|开发支出|六.13|2,823,398.88|2,823,398.88|
|商誉||||
|长期待摊费用|六.14|822,375.72|800,000.00|
|递延所得税资产|六.15|1,784,755.83|1,879,683.94|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||273,616,000.59|278,037,646.53|
|资产总计||1,378,161,050.60|1,463,432,649.04|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并资产负债表（续）
2017年9月30日
编制单位：成都泰合健康科技集团股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六.17|120,000,000.00|120,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六.18|7,645,908.90|6,423,000.00|
|应付账款|六.19|116,417,145.19|154,550,470.82|
|预收款项|六.20|7,754,373.26|23,228,379.21|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六.21|12,977,648.26|12,037,142.74|
|应交税费|六.22|135,239,305.66|239,747,892.05|
|应付利息|六.23|153,458.33|168,804.17|
|应付股利|六.24|1,160.44|1,160.44|
|其他应付款|六.25|100,089,268.80|24,700,722.95|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|六.26|387,500.04|387,500.04|
|流动负债合计||500,665,768.88|581,245,072.42|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|六.27|13,470,000.00|14,170,000.00|
|预计负债||||
|递延收益|六.28|2,647,916.54|2,938,541.57|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||16,117,916.54|17,108,541.57|
|负债合计||516,783,685.42|598,353,613.99|
|股东权益：||||
|股本|六.29|431,021,374.00|431,021,374.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||

永续债
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|-|-|-|-|
|资本公积|六.30|38,231,758.60|38,231,758.60|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六.31|89,907,674.03|89,907,674.03|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六.32|302,216,558.55|305,918,228.42|
|归属于母公司股东权益合计||861,377,365.18|865,079,035.05|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||861,377,365.18|865,079,035.05|
|负债和股东权益总计||1,378,161,050.60|1,463,432,649.04|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
2017年1-9月
编制单位：成都泰合健康科技集团股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|本期发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||406,146,500.26|575,194,221.65|
|其中：营业收入|六.33|406,146,500.26|575,194,221.65|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||409,755,906.02|521,361,353.89|
|其中：营业成本|六.33|200,688,506.46|257,700,439.10|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|六.34|6,823,706.54|11,274,888.54|
|销售费用|六.35|160,046,607.44|173,027,672.52|
|管理费用|六.36|36,912,967.71|68,485,785.84|
|财务费用|六.37|4,065,145.07|4,987,111.41|
|资产减值损失|六.38|1,218,972.80|5,885,456.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六.39|1,650,287.66|-2,584,338.53|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-749,712.34|-2,584,338.53|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|六.40|4,710,118.96||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||2,751,000.86|51,248,529.23|
|加：营业外收入|六.41|258,977.10|59,657,178.91|
|其中：非流动资产处置利得||3,246.97|56,040,687.98|
|减：营业外支出|六.42|5,414.41|441,699.68|
|其中：非流动资产处置损失||4,093.59|11,234.51|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||3,004,563.55|110,464,008.46|
|减：所得税费用|六.43|6,706,233.42|25,135,491.29|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||-3,701,669.87|85,328,517.17|
|归属于母公司股东的净利润||-3,701,669.87|85,328,517.17|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||

（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
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|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-3,701,669.87|85,328,517.17|
|归属于母公司股东的综合收益总额||-3,701,669.87|85,328,517.17|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|六.44|||
|（二）稀释每股收益|六.44|-0.0086|0.1980|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1、公司概况
成都泰合健康科技集团股份有限公司原名成都华神集团股份有限公司、成都建业发展股份有限公司（以下简称本公司、公司，在包括子公司时统称本集团），是经原成都市体改委[成体改（1988）009号]批准由成都市青年经济建设联合公司、成都市锦华印刷厂、成都市西城区北大建筑工程队等三家集体所有制企业共同出资组建，成立时总股本 16.32万股，每股面值 100元。经原成都市体改委[成体改（1989）096号]、中国人民银行成都市分行[成人行金管（1989）字第 307号]批准于 1990年 1月由公司向社会公开发行股票17万股，每股面值100元，以面值价格发行，共募集资金1,700万元。本次新增注册资本实收情况经原成都市蜀都会计师事务所[成蜀业（90）字第311号]验证。1992年9月经原成都市体改委[成体改（1992）136号]批准，公司将股票面值拆细为每股 1元，总股本变为 3,332万股。1992年 9月经原成都市体改委[成体改（1992）137号]批准，公司以每股 1.8元的价格增扩法人股 3,268万股。本次发行共募集资金 5,882.40万元，本次新增注册资本实收情况经成都市蜀都会计师事务所[成蜀业（92）字第 088号]验证。1993年 10月原国家体改委[体改生（1993）167号]批准公司继续进行股份制试点。至此，公司总股本达到6,600万股，其中法人股4,900万股，社会公众股1,700万股。
1994年8月经原成都市体改委[成体改（1994）096号]批准部分法人股协议转让。转让后，四川华神集团股份有限公司（原名四川西南华神药业股份有限公司，以下简称四川华神集团公司）持有36.36%的股份，成为公司第一大股东。1996年9月经股东大会审议通过并经原成都市体改委[成体改股（1996）026号]批准，公司更名为成都华神高科技股份有限公司。1997年 11月 11日经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）批准公司的社会公众股1,700万股于1998年3月27日在深圳证券交易所上市流通。1998年6月27日，经1997年度股东大会批准，公司更名为成都华神集团股份有限公司，证券代码“000790”。
1999年，公司实施 1998年度分配方案，利用资本公积金转增股本，每 10股转增 2股，方案实施后，总股本从 6,600万股增加到 7,920万股，其中法人股从 4,900万股增加到5,880万股，社会公众股从1,700万股增加到2,040万股。2001年经证监会[证监公司字（2001）61号]核准，公司以 2000年末总股本 7,920万股为基数，按 10配 3向全体股东实施增资配股，配股实施后总股本从7,920万股增加到8,532万股。2001年9月，本公司以 8,532万股为基数，用资本公积金按每 10股转增 3股，转增股本 2,559.60万股，用未分配利润按每 10股送红股 2股，新增股本 1,706.40万股。实施转增、送股后，总股本增至12,798.00万股，其中法人股8,820.00万股、社会流通股3,978.00万股。2006年，公司进行股权分置改革，原非流通股东向流通股股东支付对价：每 10股送 3.2股，从而获得流通权，导致股份结构和性质发生变化，同时2006年公司实施2005年度分配方案：以总股本 12,798万股为基数，向 2006年 6月 7日收市后登记在册的全体股东每 10股转增 2
股。截止 2006年 6月 8日除权及转增股本上市交易日，总股本由 12,798万股增加到
成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
15,357.60万股。2008年3月20日，经公司2007年度股东大会决议通过，公司以资本公积转增股本：每10股转增3股，转增后股本为19,964.88万股，转增的股本经原四川君和会计师事务所[君和验字（2008）第 1006号]审验。2010年 3月 1日，经公司第八届董事会第二十九次会议和 2009年第二次临时股东大会审议通过《成都华神集团股份有限公司股权激励计划（修订案）》，以定向发行新股的方式，向股权激励对象授予800万股限制性股票，授予价格为 4.5元/股，实际认购 795万股，本次增资完成后总股本由 19,964.88万股变更为 20,759.88万股。之后，经公司实施 2009年度至 2010年度利润分配转增及送股方案以及期间由于股权激励对象辞职回购注销限制性股票致股本减少807,560.00元，截至 2012年 12月 31日，公司股本总额变更为 349,855,012.00元，上述股本变更情况均已经审验并出具验资报告。
2013年，经公司2012年度股东大会决议通过，以截止2012年12月31日总股本349,855,012股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增1股，变更后的股本为384,840,513.00元，此增资已经信永中和会计师事务所成都分所出具XYZH/2012CDA4111验资报告审验。工商变更手续于2013年8月15日办理完毕。
2015年5月，经公司2014年年度股东大会决议通过，以2014年12月31日公司总股本384,840,513股为基数，用母公司未分配利润向全体股东每10股送红股1.2股，共计送红股46,180,862股，实施上述送股后，变更后的总股本为431,021,374.00元。
2016年9月，经2016年第四次临时股东大会批准，公司更名为成都泰合健康科技集团股份有限公司。经深圳证券交易所核准，公司中文证券简称自 2016年 9月 27日起由“华神集团”变更为“泰合健康”。
目前，公司注册住所为成都高新区（西区）蜀新大道1168号2栋1楼101号；法定代表人为王仁果；注册资本及实收资本均为人民币肆亿叁仟壹佰零贰万壹仟叁佰柒拾肆元；公司类型为其他股份有限公司（上市）；经营范围：高新技术产品开发生产、经营；中西制剂、原料药的生产（具体经营项目以药品生产许可证核定范围为准，并仅限于分支机构凭药品生产许可证在有效期内从事经营）；药业技术服务和咨询，商品销售（不含国家限制产品和禁止流通产品）；物业管理（凭资质证经营）、咨询及其它服务；农产品自研产品销售；房地产开发（凭资质证经营）。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
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|-|
|组织形式|
|股份有限公司|

3、企业的业务性质和主要产品或提供的劳务
业务性质 主要产品或提供的劳务
中西成药、生物制药及钢结构房屋建筑
中西成药、生物制药及钢结构房屋建筑设计与施工等
设计、施工等
2017年1-9月公司主营业务与上年相同，主要从事中西成药、生物制药的生产与销售
及钢结构房屋建筑设计与施工等。
成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4、控股股东及集团最终控制人
本公司的控股股东为四川华神集团公司，持有公司77,923,973股，占总股本的18.08%。
自然人王安全先生持有公司21,551,128股，占总股本的5.00%。四川泰合置业集团有限公司持有四川华神集团公司85.99%的股份，为四川华神集团公司之第一大股东。泰合华仁实业（北京）有限公司持有四川泰合置业集团有限公司60%的股份，为四川泰合置业集团有限公司之第一大股东。自然人王仁果、张碧华夫妇为泰合华仁实业（北京）有限公司的实际控制人，也是四川泰合置业集团有限公司和四川华神集团公司的实际控制人。同时，王安全是王仁果的父亲，根据《上市公司收购管理办法》的相关规定，王仁果先生和王安全先生构成一致行动人。王仁果、张碧华夫妇通过四川华神集团公司及一致行动人王安全成为公司的实际控制人。
5、公司的基本组织架构
股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作，具体由董事长和总裁负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设总裁办公室、人事行政中心、财务中心、企业发展中心、技术中心和工程管理中心共6个中心/部门。
二、拟出售子公司的基本情况
1、交易的基本情况
2017年 11月 30日公司与四川温资房地产开发投资有限公司签署股权转让协议，转让子公司成都业康置业有限公司（以下简称成都业康置业公司）100%股权。本次交易标的成都业康置业公司100%股权，以2017年9月30日为基准日，经银信资产评估有限公司（银信评报字[2017]沪第 1109号）评估报告评估的价值为 35,248.02万元，经交易双方协商，成都业康置业公司全部权益价值为43,000.00万元，本次交易价格为43,000.00万元。
2、成都业康置业公司基本情况
成都业康置业公司是本公司于 2017年 5月 18日出资设立的全资子公司，2017年 5月 17日，公司召开第十一届董事会第四次会议，审议通过了《关于投资设立子公司的议案》，公司以位于双流区西航港街道锦华路二段3号的一宗出让住宅兼商服用地作价出资，占子公司注册资本的100%。该资产账面原值1,484.14万元，账面净值1,134.64万元。根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）于2017年3月31日出具的《成都泰合健康科技集团股份有限公司拟作价出资涉及的双流县西航港街道锦华路二段 3号一宗出让住宅兼商服用地市场价值项目资产评估报告》（北方亚事评报字[2017]第01-112号），该资产在评估基准日 2017年 3月 24日的评估价值为 29,881万元。依据评估报告，公司以29,881万元将上述资产作价出资设立全资子公司成都业康置业公司。2017年5月18日成都业康置业公司取得成都市双流区市场和质量监督管理局颁发的统一社会信用代码为
成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
成都业康置业公司登记住所为：成都市双流区西航港街道锦华路二段166号2栋5层 514座；法定代表人：王仁果；注册资本及实收资本均为 29,881.00万元人民币，公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；经营范围：房地产开发；建筑装饰工程。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
截止目前成都业康置业公司尚未开展业务活动。
三、备考财务报表的编制基础
1、本备考财务报表根据中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第 26号—上市公司重大资产重组申请文件》等相关规定和要求编制。
2、本备考财务报表以持续经营为基础，根据本附注三、5及实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
3、本备考财务报表是假设本次交易方案，已获得了相关政府部门及监管机构的批准并能顺利实施。
4、鉴于备考财务报表之特殊编制目的，本备考财务报表不包括备考合并现金流量表及备考合并股东权益变动表，仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露本公司的财务信息。
5、本备考财务报表按照以下假设基础和方法编制。
（1）假设本公司已经于2016年1月1日以前设立了全资子公司成都业康置业公司并已将自有土地使用权转入成都业康置业公司及完成了上述土地上附着的固定资产处置工作，且已完成对成都业康置业公司全部股权处置，并在此架构下持续经营。处置成都业康置业公司股权产生的税费及其他费用以及对各期所得税造成的影响未在备考财务报表中反映。
（2）本备考财务报表编制会计期间是 2016年度及 2017年 1-9月，以本集团历史财务报表为基础编制，本集团 2016年度财务报表已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具XYZH/2017CDA30089号审计报告。
（3）根据重组方案，本次交易双方确认的成都业康置业公司股权价格为人民币43,000.00万元，本集团在编制备考财务报表时假定于2016年1月1日之前公司已设立子公司成都业康置业公司，并以人民币43,000.00万元将成都业康置业公司股权全部处置。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销等。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则。本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
7、现金及现金等价物
现金流量表之现金指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；上述折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量表中采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。
9、金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法。本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法。本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件。当金融负债的现时义务全部或部分解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10、应收款项坏账准备
本集团应收款项坏账损失确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；②因债务人逾期未履行其
偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；其他确凿证据表明确实无法收回或
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收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备*计提方法
*经单独测试后未减值的单项重大应收款项，公司将其并入单项金额不重大应收款项一起按应收款项账龄为信用风险特征划分为若干组合，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按照应收款项与交易对象的关系 以本集团合并报表范围内的关联方及其他划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
按照应收款项与交易对象的关系 本集团合并范围内的关联方不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|40.00|
|80.00|
|100.00|

2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
按照应收款项与交易对象的关系
本集团合并报表范围内的关联方 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
11、存货
本集团存货包括原材料、库存商品、在产品、工程施工、产成品、委托代销商品、委
托加工材料、低值易耗品、包装物等九大类。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际
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成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品按五五摊销法进行摊销（单项金额400元以下一次性摊销、单项金额400元以上按五五摊销法进行摊销）。
在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或不定期的盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限报批处理。期末存货按账面成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。可变现净值按第1号会计准则应用指南三.（三）规定的方法确定。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司、对联营企业和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。除此外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，根据相关企业会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
13、投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
（1）初始计量。本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（2）后续计量。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|10～35年|5%|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）投资性房地产的减值准备。资产负债表日，对投资性房地产进行逐项检查，对可收回金额低于账面价值投资性房地产按第8号会计准则的规定计提减值准备。
14、固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000元的有形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、运输设备、专用设备、仪器设备、办公设备、质检设备、机器设备共八类。固定资产按取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|资产类别|使用年限（年）|年折旧率%|
|房屋及建筑物|10～35年|9.50～2.71|
|机器设备|5～10年|19.00～9.50|
|电子设备|5～10年|19.00～9.50|
|运输工具|8年|11.875|
|其他|5～10年|19.00～9.50|

每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
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生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术及专利权、非专利技术（含外购的技术转让费等）、外购软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益，其中专利技术及专利权、技术转让费（购入非专利技术）包含的经济利益通过所生产的产品实现，摊销金额计入产品成本。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
目前，本集团使用寿命确定的无形资产具体摊销年限如下：
类别 摊销年限（年）
土地使用权 48年-70年
专利技术 5年-12年
非专利技术 5年
特许经营权 10年
其他 4-5年
18、研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19、长期资产减值
本集团于报告日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及其他适用《企业会计准则第8号—资产减值》等项目进行检查，当存在下列迹象时进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组合为基础测试。减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产减值损失的确认，是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按如下方法估计：
（1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（2）资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
（3）资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。
资产组的认定，按照《企业会计准则第8号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的规定，本集团以每条生产线及附属设施作为资产组，各子公司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，在履行相应的程序重新确定资产组，按《企业会计准则第8号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组
的，不作为资产组的变化处理。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
20、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
21、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用，该等费用自受益日起在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
22、职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
23、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
其他确认预计负债的情况：（1）待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同；（2）公司承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况时，表明公司承担了重组义务：有详细、正
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式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告；（3）被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。
24、股份支付
股份支付是指为获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25、收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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4）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收回，按能够收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本不能够收回，将合同成本确认为费用，不确认合同收入。对于合同预计总成本超过合同总收入的，在期末将预计损失确认为当期费用。
26、建造合同
本集团合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
27、政府补助
本集团对政府补助分为：与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。政府补助中与日常活动相关的，计入其他收益；
与日常活动无关的，计入营业外收支。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
29、租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
30、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
31、分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩，能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
32、经营终止
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
33、重要会计政策和会计估计变更
无。
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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
五、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额|
|工程收入、房租或物业管理收入|
|按应缴纳的流转税额|
|按应缴纳的流转税额|
|按应缴纳的流转税额|
|应纳税所得额|

2、税收优惠
公司及下列子公司经四川省高新技术企业认定管理小组认定为高新技术企业，减按15%计缴企业所得税，具体情况如下：
|||
|-|-|
|税率|拟认定高新技术企业公示文号|
|15%|川高企认〔2014〕6号|
|15%|川高企认〔2014〕6号|
|15%|川高企认〔2014〕6号|

六、备考合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2017年1月1日，“期末”系指2017年9月30日，“本期”系指2017年1月1日至9月30日，“上年”系指2016年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|期末余额|
|79,202.17|
|133,487,092.84|
|133,566,295.01|

货币资金期末余额较年初减少 62,034,352.58元，下降31.71%，主要是经营活动产生的现金流量净额减少。货币资金期末余额中不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。其他货币资金系商务卡保证金。
2.应收票据
（1）应收票据种类
项目 期末余额 年初余额
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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末余额|
|67,599,863.95|
|99,544.49|
|67,699,408.44|

（2）期末已用于质押的应收票据：无。
（3）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|69,235,621.99|
|69,235,621.99|

（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
3.应收账款
（1）应收账款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|
|8,180,274.62|2.07|8,180,274.62|100.00|8,180,274.62|2.16|8,180,274.62|
|386,269,063.20|97.93|53,330,996.99|13.81|370,871,966.56|97.84|53,446,181.06|
|394,449,337.82|100.00|61,511,271.61||379,052,241.18|100.00|61,626,455.68|

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例%|
|4,811,704.95|4,811,704.95|100.00|
|3,368,569.67|3,368,569.67|100.00|
|8,180,274.62|8,180,274.62||

2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|
|278,572,889.13|5|13,928,644.46|261,973,412.89|5|
|22,968,174.48|10|2,296,817.45|30,044,197.41|10|
|27,101,497.50|20|5,420,299.50|22,692,572.75|20|
|41,552,084.31|40|16,620,833.72|36,030,756.88|40|
|5,050,079.60|80|4,040,063.68|8,693,766.33|80|

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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|
|11,024,338.18|100|11,024,338.18|11,437,260.30|100|
|386,269,063.20||53,330,996.99|370,871,966.56||

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。
（2）本期转回（或收回）的坏账准备情况：无。
（3）本期实际核销的应收账款：无。
（4）期末应收账款中不含持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额200,427,500.70元，占应收账款期末余额的50.81%，前五名应收账款汇总计提的坏账准备期末金额为30,726,317.66元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（8）应收关联方账款情况：无。
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|3,958,942.19|17.88|4,933,250.74|
|1,686,347.54|7.62|155,866.77|
|138,276.09|0.62|271,239.81|
|16,358,549.26|73.88|16,090,417.34|
|22,142,115.08|100.00|21,450,774.66|

（2）期末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|期末余额|账龄|
|16,000,000.00|3年以上|
|975,189.89|1-2年|
|902,563.50|1年以内|
|805,634.66|1年以内510,778.46元，1-2年294,856.20元|
|348,052.89|1年以内|
|19,031,440.94||

*中国人民解放军军事医学科学院生物工程研究所（以下简称军科院生研所）：根据 2002年 11月 27日公司与军科院生研所签订的《技术转让合同书》及其附属协议，约定
由军科院生研所向公司转让“冻干滴眼用重组人表皮生长因子”新药证书及相关的技术，
同时自其收到技术转让费三十日内，与公司共同向国家食品药品监督管理局（以下简称
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SFDA）申报办理转让手续并向公司提交工程菌株及全部技术资料。截止2009年末公司已支付1,000.00万元的技术转让费及实验室建设经费，对方已向公司提交工程菌株及全部技术资料。之后公司组织进行了产品生产准备工作并在军科院生研所协助下向SFDA申报新药技术转让注册申请。2012年根据双方于2011年12月8日签订的《“冻干滴眼用重组表皮生长因子”技术转让合同补充协议二》（参见 2012年度财务报告附注十三、3、其他重大合同事项之相关说明），本公司向其支付了600万元技术转让费。截至2017年9月30日，公司累计向军科院生研所支付技术转让费1,600万元。
截至本期末，公司的新药技术转让注册申请工作进度情况是：（1）2011年公司已将新药技术转让注册申请资料转报至CFDA，CFDA药品评审中心完成了专业评审并进入综合评审阶段；（2）2012年4-6月公司根据CFDA药品评审中心要求，先后与统计学专家以及北京同仁医院的眼科专家进行了沟通，完成了“冻干滴眼用重组人表皮生长因子临床研究”试验方案申报稿的编制，并将相关补充资料提交CFDA药品评审中心；（3）2012年10月10日公司取得CFDA颁发的冻干滴眼用重组人表皮生长因子药物临床试验的批件，许可公司对该药进行进一步临床试验；（4）2013年公司与CRO公司签署技术服务合同，与公司合作开展项目临床试验，该临床试验于2013年10月启动，2014年5月开始入组，截止报告期末项目入组基本完成；（5）根据CFDA发布的《国家食品药品监督管理总局关于开展药物临床试验数据自查核查工作的公告（2015年第117号）”》要求，公司及CRO公司会同各临床单位参照CFDA分别于2016年6月3日《关于发布药物临床试验的生物统计学指导原则的通告（2016年第93号）》、2016年6月6日《关于发布药物研发与技术审评沟通交流管理办法（试行）的通告（2016年第94号）》、2016年7月29日《关于发布临床试验数据管理工作技术指南的通告（2016年第112号）》、2016年7月29日《关于发布药物临床试验数据管理与统计分析的计划和报告指导原则的通告（2016年第113号）》、2016年7月29日《关于发布临床试验的电子数据采集技术指导原则的通告（2016年第114号）》，对临床试验研究过程及结果进行了严格自查。通过自查发现，按照CFDA最新发布的标准要求，部分临床试验数据无法完全满足现行《药品临床试验数据现场核查要点》的要求，尚需规范。目前，公司联合CRO公司及临床试验组长单位正在针对自查中的问题制订解决方案。
（3）期末预付款项中不含持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（）预付关联方款项：无。
5.应收股利
（1）应收股利明细
||
|-|
|期末余额|
|2,400,000.00|
|2,400,000.00|

（2）重要的账龄超过1年的应收股利：无。
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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）其他应收款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|
|||-|||||
|30,403,444.22|100.00|4,393,696.14|14.45|57,365,807.06|100.00|3,904,816.15|
|30,403,444.22|100.00|4,393,696.14||57,365,807.06|100.00|3,904,816.15|

其他应收款期末余额较年初减少 26,962,362.84元，下降47.00%，原因主要为本期收回四川广安思源酒店有限责任公司的资产转让款30,000,000.00元。
1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。
2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|
|6,649,694.66|5|332,484.74|52,921,644.80|5|
|19,338,998.67|10|1,933,899.86|247,962.25|10|
|238,480.88|20|47,696.18|3,457,951.61|20|
|3,457,561.61|40|1,383,024.64|130,128.40|40|
|110,588.40|80|88,470.72|589,120.00|80|
|608,120.00|100|608,120.00|19,000.00|100|
|30,403,444.22||4,393,696.14|57,365,807.06||

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无。
（2）本期转回（或收回）的坏账准备情况：无。
（3）本期实际核销的其他应收款：无。
（4）期末其他应收款中不含持公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位欠款。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|17,667,900.00|
|2,111,436.66|
|8,455,266.58|
|2,168,840.98|
|30,403,444.22|

（6）期末余额前五名的其他应收款情况
成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例%|
|资产转让款|17,667,900.00|1年以内|58.11|
|保证金|2,956,480.44|3-4年|9.72|
|保证金|2,810,324.00|1年以内|9.24|
|保证金|989,688.15|1年以内|3.26|
|保证金|690,000.00|1-2年|2.27|
||25,114,392.59||82.60|

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（9）应收关联方账款情况：详见本附注十一、（三）、1。
（10）涉及政府补助的应收款项：无。
7.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|44,571,839.06|1,599,770.90|42,972,068.16|52,410,678.07|1,599,770.90|
|1,084,426.64||1,084,426.64|1,078,523.57||
|1,266,501.75||1,266,501.75|716,266.91||
|15,395,045.95|241,394.08|15,153,651.87|10,556,797.74||
|467,680.36||467,680.36|568,631.35||
|4,268,505.89|572,760.84|3,695,745.05|1,378,271.77||
|8,761,013.63||8,761,013.63|8,988,529.49||
|13,802,027.14|58,364.54|13,743,662.60|11,149,200.35|27,242.58|
|89,617,040.42|2,472,290.36|87,144,750.06|86,846,899.25|1,627,013.48|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回|其他转出|
|1,599,770.90|||||
||241,394.08||||
||572,760.84||||
|27,242.58|31,121.96||||
|1,627,013.48|845,276.88||||

成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）存货跌价准备计提
||||
|-|-|-|
|计提依据|本期其他转出原因|本期转回原因|
|预计可变现净值低于账面价值|||
|预计可变现净值低于账面价值|||
|预计可变现净值低于账面价值|||

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 933,215,874.97累计已确认毛利 108,536,001.38减：预计损失
已办理结算的金额 1,032,990,862.72建造合同形成的已完工未结算资产 8,761,013.638.其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|2,644,667.13|
|430,000,000.00|
|432,644,667.13|

*如本附注三、5所述，本附注编制基础为假设公司在2016年1月1日前已将成都业康置业公司股权处置，其他流动资产年初、期末余额中430,000,000.00元为假设已处置成都业康置业公司股权形成的资产。年初余额中2,700,000.00元为本公司处置成都业康置业公司土地上附着的固定资产应收残值金额，本期已收到该残值收入2,700,000.00元。
9.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|100,000.00||100,000.00|100,000.00||
|100,000.00||100,000.00|100,000.00||

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例%|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||

成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例%|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|100,000.00|||100,000.00|||||10.00|
|100,000.00|||100,000.00|||||10.00|

成都时代新兴企业管理咨询有限公司（原名成都新兴创业投资有限责任公司）成立于2000年11月10日，成立时注册资本为10,000.00万元，其中本公司出资1,000.00万元，占注册资本的10%。设立时的注册资本经四川新科会计师事务所[川新验（2000）第027号]审验，法定代表人张琼，住所为成都高新区高新大道创业路18号高新大厦，经营范围为企业管理咨询。2013年11月30日，成都新兴创业投资有限责任公司召开临时股东会通过决议：（1）公司更名为“成都时代新兴企业管理咨询有限公司”；（2）注册资本由10,000.00万元减少到100.00万元（各股东股权比例不变），本公司投资成本由原1,000万元减少至10万元。截止2017年9月30日，本公司投资成本仍为10万元。
（3）可供出售金融资产减值准备：无。
10.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|期末金额|
|6,449,135.97|
|6,449,135.97|
|6,449,135.97|

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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|7,198,848.31|||-749,712.34||||||6,449,135.97|
|7,198,848.31|||-749,712.34||||||6,449,135.97|

联营企业的基本情况及财务状况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.固定资产
（1）固定资产明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他|
|209,902,354.78|107,170,151.37|12,169,538.00|9,712,749.89|6,448,317.53|
|8,901,733.88|793,545.31|182,834.48||33,673.52|
||793,545.31|182,834.48||33,673.52|
|8,901,733.88|||||
||135,164.50||260,676.00|6,000.00|
||135,164.50||260,676.00|6,000.00|
|218,804,088.66|107,828,532.18|12,352,372.48|9,452,073.89|6,475,991.05|
|22,543,098.64|47,020,648.72|4,800,925.97|6,335,358.84|3,297,482.58|
|5,395,076.45|6,337,711.04|1,367,854.40|715,791.41|228,795.14|
|5,395,076.45|6,337,711.04|1,367,854.40|715,791.41|228,795.14|
|948,230.30|128,917.07|5,333.98|247,642.56|11,187.84|
|948,230.30|128,917.07|5,333.98|247,642.56|11,187.84|
|26,989,944.79|53,229,442.69|6,163,446.39|6,803,507.69|3,515,089.88|
|12,787,033.77|4,036,676.54||190,602.63|62,247.21|
|12,787,033.77|4,036,676.54||190,602.63|62,247.21|
|179,027,110.10|50,562,412.95|6,188,926.09|2,457,963.57|2,898,653.96|
|174,572,222.37|56,112,826.11|7,368,612.03|3,186,788.42|3,088,587.74|

本期增加的固定资产中，主要包括外购机器设备793,545.31元、电子设备182,834.48元和根据竣工决算调增固定资产（房屋及建筑物）原值8,901,733.88元。本期减少的固定资产主要包括处置机器设备135,164.50元和运输设备260,676.00元。本期增加的累计折旧
中本期计提14,045,228.44元。
（2）期末用于对外抵押、担保的固定资产：无。
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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）暂时闲置的固定资产：无。
（4）通过融资租赁租入的固定资产：无。
（5）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（6）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|393,793.54|

12.无形资产
（1）无形资产明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利技术|非专利技术|特许经营权|软件|
|22,805,196.52|38,325,000.00|250,000.00|30,550,000.00|2,439,446.75|
||||3,625,000.00||
||||3,625,000.00||
|22,805,196.52|38,325,000.00|250,000.00|34,175,000.00|2,439,446.75|
|3,486,263.60|37,536,979.08|250,000.00|30,550,000.00|1,639,721.86|
|4,216,911.00|788,020.92||2,718,750.00|155,080.12|
|4,216,911.00|788,020.92||2,718,750.00|155,080.12|
|3,848,350.83|||||
|3,848,350.83|||||
|3,854,823.77|38,325,000.00|250,000.00|33,268,750.00|1,794,801.98|
|18,950,372.75|||906,250.00|644,644.77|
|19,318,932.92|788,020.92|||799,724.89|

本期无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权：无。
（3）期末用于对外抵押的无形资产：无。
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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|||
|||确认为无形资产|转入当期损益|其他减少|
|2,823,398.88|||||
|2,823,398.88|||||

本期无通过公司内部研发形成的无形资产。
14.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本期增加|本期摊销|本期其他减|
|800,000.00|102,972.40|80,596.68|少|
|800,000.00|102,972.40|80,596.68||

15.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|11,898,372.17|1,784,755.83|12,531,226.23|
|11,898,372.17|1,784,755.83|12,531,226.23|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|73,555,446.09|
|83,463,528.48|
|157,018,974.57|

鉴于子公司成都华神生物技术有限责任公司和四川华神钢构有限责任公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，公司未对这两家子公司计提的资产减值准备、成都华神生物技术有限责任公司可抵扣亏损以及四川华神钢构有限责任公司无形资产摊销年限的差异，确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末金额|年初金额|
|9,730,776.44|4,283,190.88|
|46,393,192.19|41,300,286.03|
|24,373,343.92|24,334,208.95|

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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|期末金额|年初金额|
|2,966,215.93||
|83,463,528.48|69,917,685.86|

16.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本期增加|本期减少||
|||转回|其他转出|
|65,531,271.83|373,695.92|||
|1,627,013.48|845,276.88|||
|17,076,560.15||||
|84,234,845.46|1,218,972.80|||

17.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|120,000,000.00|
|120,000,000.00|

*保证借款
① 2016年 10月 12日，成都中医药大学华神药业有限责任公司与成都银行签订（H190101161012280号）《借款合同》，借款总额人民币4,000.00万元，借款期限1年，至 2017年 10月 11日止。借款合同由本公司以 D190130161012866号《保证合同》提供担保。
② 2016年 12月 8日，本公司与中国民生银行成都分行签订（公借贷字第
ZX16000000004884号）《流动资金贷款借款合同》，借款总额人民币 3,000.00万元，借
成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款期限 365日，至 2017年 12月 7日止。该借款合同由本公司以（公授信字第ZH1600000155731号）《综合授信合同》提供担保。授信合同由四川华神集团公司以（公高质字第 ZH1600000155731号）《最高额质押合同》（质押物为四川华神集团公司所持有的本公司股票440万股），王仁果、张碧华以（个高保字第ZH1600000155731号）《最高额担保合同》提供担保。
③2016年12月15日，成都中医药大学华神药业有限责任公司与浙商银行成都分行签订[（20400000）浙商银借字（2016）第01146号]《借款合同》，借款总额人民币5,000.00万元，借款期限1年，至2017年12月14日止。借款合同由本公司以[（651201）浙商银高保字（2016）第00002号]《最高额保证合同》提供担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款：无。
18.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|7,645,908.90|
|7,645,908.90|

期末无已到期但未支付的应付票据。
19.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|期末余额|
|116,417,145.19|
|35,133,870.94|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|8,394,662.53|
|4,887,490.30|
|2,034,937.72|
|1,933,915.00|
|1,473,919.71|
|1,091,468.41|
|19,816,393.67|

（3）期末应付账款中不含应付持本公司5%及以上表决权股份的股东单位款项。
（4）期末应付关联方款项：无。
20.预收款项
（1）预收款项
项目 期末余额 年初余额
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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末余额|
|7,754,373.26|
|193,154.30|

预收款项期末较年初减少 15,474,005.95元，下降66.62%，原因主要为公司本期结算部分已完工工程。
（2）账龄超过1年的重要预收款项：无。
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
项目 金额
已办理结算的金额 459,136,697.03减：累计已发生成本 419,225,449.32累计已确认毛利 36,716,216.52预计损失
建造合同形成的已结算未完工项目 3,195,031.19（4）期末余额中不含预收持公司5%及以上表决权股份的股东单位款项。
（5）期末应付关联方款项：无。
21.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|12,036,742.27|43,550,280.73|42,694,527.42|
|400.47|5,082,625.74|4,997,873.53|
||406,702.59|406,702.59|
|12,037,142.74|49,039,609.06|48,099,103.54|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|7,996,023.01|37,699,886.19|36,894,673.46|
||1,358,777.97|1,358,777.97|
|237.95|2,296,850.76|2,252,378.62|
|215.53|2,078,008.21|2,038,957.41|
|8.05|61,335.65|59,137.76|
|14.37|157,506.90|154,283.45|
|73,897.00|1,078,274.00|1,063,315.00|
|3,884,087.31|362,163.98|363,554.54|
|82,497.00|754,327.83|761,827.83|

成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|12,036,742.27|43,550,280.73|42,694,527.42|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|383.23|4,914,976.98|4,832,820.49|
|17.24|167,648.76|165,053.04|
|400.47|5,082,625.74|4,997,873.53|

22.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|21,130,813.27|
|912,446.57|
|12,957,012.13|
|720,867.17|
|2,274,239.75|
|1,403,431.14|
|711,186.31|
|418,091.90|
|238,560.99|
|119,837.10|
|93,320,943.46|
|1,031,875.87|
|135,239,305.66|

应交税费期末余额较年初减少104,508,586.39元，下降43.59%，主要原因为公司本期缴纳增值税、企业所得税、土地增值税。
23.应付利息
（1）应付利息分类
||
|-|
|期末余额|
|153,458.33|
|153,458.33|

（2）重要的已逾期未支付的利息：无。
24.应付股利
项目 期末余额 年初余额
成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末余额|
|1,160.44|
|1,160.44|

25.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|期末余额|
|11,099,686.53|
|1,193,321.42|
|1,191,994.86|
|1,288,125.59|
|80,000,000.00|
|5,316,140.40|
|100,089,268.80|

*2017年 8月 14日公司与四川泰合置业有限公司签订借款合同，四川泰合置业集团有限公司向公司提供无偿借款人民币 80,000,000.00元，用于公司开发双流土地项目。截止2017年9月30日公司尚未归还该笔借款。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款：无。
（3）期末其他应付款中不含应付持有公司5%及以上表决权股份股东单位款项。
（4）期末应付关联方款项：详见十一、（三）、2。
26.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|期末余额|
|387,500.04|
|387,500.04|

（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额*|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|387,500.04|290,625.03|290,625.03||387,500.04|
|387,500.04|290,625.03|290,625.03||387,500.04|

*本期新增补助金额由递延收益转入，详见附注六、28、递延收益。
27.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|2,200,000.00|||2,200,000.00|

成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1,000,000.00|||1,000,000.00|
|4,100,000.00|||4,100,000.00|
|600,000.00|||600,000.00|
|1,000,000.00|||1,000,000.00|
|710,000.00|||710,000.00|
|400,000.00|||400,000.00|
|2,000,000.00|||2,000,000.00|
|600,000.00|||600,000.00|
|700,000.00||700,000.00||
|360,000.00|||360,000.00|
|300,000.00|||300,000.00|
|200,000.00|||200,000.00|
|14,170,000.00||700,000.00|13,470,000.00|

28.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|2,938,541.57||290,625.03|2,647,916.54|
|2,938,541.57||290,625.03|2,647,916.54|

*政府补助包括：国家发展改革委同意公司承建“三七通舒胶囊等生产过程质量控制高技术产业化示范工程项目”（发改办高技<2011>51号）并下拨专项补助资金3,875,000.00元。2015年 7月，公司已完成该项目的建设并经国家发展改革委验收合格。次月，该项目开始按照资产折旧年限10年分期结转收益，截止2017年9月30日摊销金额839,583.42元，将一年内预计摊销金额290,625.03元转入其他流动负债后期末账面余额为2,647,916.54元。
（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动*|期末金额|

成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2,938,541.57|290,625.03|2,647,916.54|
|2,938,541.57|290,625.03|2,647,916.54|

*其他变动是将一年内预计摊销金额转入“其他流动负债”。
29.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|431,021,374.00||||||

以前年度股本变化情况见附注一“1.公司概况”，报告期内股本无变化。
30.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|23,372,126.34|||
|14,859,632.26|||
|38,231,758.60|||

31.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|69,923,851.02|||
|19,983,823.01|||
|89,907,674.03|||

32.未分配利润
||
|-|
|本期|
|305,918,228.42|
|305,918,228.42|
|-3,701,669.87|

成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期|
|302,216,558.55|

33.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|403,666,527.90|199,940,899.19|565,862,134.36|
|2,479,972.36|747,607.27|9,332,087.29|
|406,146,500.26|200,688,506.46|575,194,221.65|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|336,076,668.34|140,235,732.33|449,175,754.58|
|67,589,859.56|59,705,166.86|116,686,379.78|
|403,666,527.90|199,940,899.19|565,862,134.36|

（2）本期前五名客户销售收入总额为 138,406,391.78元，占全部营业收入总额的34.08%。
34.税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|2,123,798.41|
|911,188.14|
|607,458.71|
|328,618.66|
|1,376,812.42|
|1,466,272.80|
|9,557.40|
|6,823,706.54|

成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|27,110,710.13|
|46,439,257.76|
|17,745,988.17|
|4,041,329.01|
|3,412,234.90|
|3,712,979.23|
|1,112,523.43|
|631,592.12|
|1,205,239.71|
|54,634,752.98|
|160,046,607.44|

*本期其他营销经费54,634,752.98元，是公司市场销售人员已经借支发生，但尚未报销的费用。
36.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|14,126,321.79|
|9,699,035.29|
|2,348,605.40|
|1,836,831.76|
|1,080.00|
|854,722.23|
|2,436,822.37|
|841,825.95|
|398,475.60|
|804,379.89|
|701,153.51|
|531,997.33|
|2,331,716.59|
|36,912,967.71|

37.财务费用
项目 本期发生额 上年发生额
成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期发生额|
|4,419,163.12|
|366,975.12|
|12,957.07|
|4,065,145.07|

38.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|373,695.92|
|845,276.88|
|1,218,972.80|

39.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本期发生额|
|-749,712.34|
|2,400,000.00|
|1,650,287.66|

成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司本期投资收益汇回不存在重大限制。
（2）权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上年发生额|
|-749,712.34|-2,584,338.53|
|-749,712.34|-2,584,338.53|

（3）处置长期股权投资产生的投资收益 ：无。
（4）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益：
|||
|-|-|
|本期发生额|上年发生额|
|2,400,000.00||
|2,400,000.00||

40.其他收益
||
|-|
|本期发生额|
|4,710,118.96|

（1）与政府补助相关其他收益明细
||||
|-|-|-|
|本期发生额|上年发生额|本期退回政府补助金额|
|3,659,493.93|||
|700,000.00|||
|290,625.03|||
|60,000.00|||
|4,710,118.96|||

根据2017年新修订的《企业会计准则第16号—政府补助》规定，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补助，应计入营业外收支。同时企业应当在利润表中的营业利润项目之上单独列报“其他收益项目”，计入其他收益的政府补助在该项目当中反映。据此，本集团对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日之后收到的与企业日常活动相关的政府补助，根据经济业务实质，直接计入或通过递延收益分配计入利润表项目“其他收益”列报。
41.营业外收入
（1）营业外收入明细
成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本期发生额|上年发生额|
|3,246.97|56,040,687.98|
|3,246.97|56,040,687.98|
|600.00|633,863.37|
|255,130.13|2,982,627.56|
|258,977.10|59,657,178.91|

营业外收入本期发生额较上年减少 59,394,954.84元，下降99.56%，主要是公司上年处置固定资产产生较大利得。
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期发生额|上年发生额|来源和依据|
||387,500.04|发改办高技[2011]51号|
||218,722.33|成人社发[2015]31号、成府发[2015]27号|
||26,000.00|成都市高新技术产业开发区科技局|
|600.00|1,641.00||
|600.00|633,863.37||

政府补助本期发生额较上年减少 633,263.37元，下降99.91%，原因为根据财政部修订的《企业会计准则第 16号—政府补助》要求，2017年 1月 1日起公司将与生产经营相关政府补助通过其他收益核算。
42.营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上年发生额|
|4,093.59|11,234.51|
|4,093.59|11,234.51|
||333,400.00|
|1,156.55||
|164.27|97,065.17|
|5,414.41|441,699.68|

营业外支出本期发生额较上年减少 436,285.27元，下降98.77%，主要是上年对外捐赠333,400.00元。
43.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本期发生额 上年发生额
成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期发生额|
|6,611,305.31|
|94,928.11|
|6,706,233.42|

44.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本期金额|
|1|-3,701,669.87|
|2|218,573.29|
|3=1-2|-3,920,243.16|
|4|431,021,374.00|
|5||
|6||
|7||
|8||
|9||
|10||
|11|9|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|431,021,374.00|
|13=1÷12|-0.0086|
|14=3÷12|-0.0091|
|15||
|16||
|17|15%|
|18||
|19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|-0.0086|
|19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|-0.0091|

45.所有者权益变动表项目
公司报告期无需要说明的金额重大的其他项目。
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并：无。
2.同一控制下企业合并：无。
3.反向收购：无。
4.处置子公司：无。
成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|成都|成都|设计、施工|97.00|3.00|
|成都|成都|销售|99.95|0.05|
|成都|成都|生产、销售|90.00|10.00|

①四川华神钢构有限责任公司（以下简称华神钢构公司）成立于1997年3月19日，原名四川华神彩钢房屋有限责任公司，成立时注册资本为 2,000.00万元，其中本公司出资1,300.00万元，占注册资本的65%；成都君众实业有限责任公司出资 700.00万元，占注册资本的35%，已经原四川正信会计师事务所[川正会（1997）41号]审验。1998年 12月成都君众实业有限责任公司以 600.00万元的价格将其持有的 600.00万元股份转让给本公司。2006年 3月 25日成都君众实业有限责任公司与成都中医药大学华神药业有限责任公司（以下简称华神药业公司）签订《出资转让协议书》，将所持有的华神钢构公司剩余股权 100.00万元以 2,523,934.13元的价格转让给华神药业公司。2007年5月华神钢构公司增资 3,000.00万元，其中本公司增资 2,950万元，华神药业公司增资50万元，增资后华神钢构公司注册资本变更为 5,000.00万元，其中本公司出资 4,850万元、占比为97%；华神药业公司出资150.00万元，占比为3%。2012年华神钢构公司增资 10,000万元，由原股东（即本公司及华神药业公司）同比例增资，增资完成后华神钢构公司注册资本由5,000万元增加至15,000万元，其中本公司累计出资14,550万元，占比为97%；
华神药业公司累计出资 450万元，占比为3%。本次新增资本情况经中汇会计师事务所成都分所出具[中汇蓉会验(2012)007号]验资报告审验。截止2017年9月30日，华神钢构公司的注册资本及实收资本均为人民币壹亿伍千万元。公司法定代表人为宋钢；住所为成都市高新区（西区）科晶路255号；经营范围为钢结构房屋建筑设计、施工；钢结构构件生产、销售；净化空调系统设计、施工、安装；室内外装饰装修；钢结构边接件、密封材料、新型建材开发研究；生产、销售彩钢压型板及夹芯板（以上经营项目不含前置许可和审批的项目，涉及资质许可的凭资质许可证经营）。
②成都中医药大学华神药业有限责任公司（以下简称华神药业公司）成立于 2001年4月2日，成立时注册资本为2,000.00万元，其中本公司出资 1,999.00万元，占注册资本的99.95%；华神钢构公司出资1.00万元，占注册资本的0.05%，股东的出资经原深圳华鹏会计师事务所[华鹏验字（2001）第38号]审验。2016年 11月 7日，成都华神生物技术有限责任公司出资 5.90万元受让华神钢构所持有华神药业公司0.05%的股份。截止 2017年9月30日，华神药业公司的注册资本及实收资本均为人民币贰仟万元；公司
法定代表人为李小平；住所为成都高新区蜀新大道 1168号 3楼 B301-B310室；公司类
型为其他有限责任公司；经营范围为医药技术产品研究、开发、中间试验、科技服务、
成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
咨询、交流；批发药品（未取得相关行政许可审批，不得开展经营活动）；货物及技术进出口（国家法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的取得许可后方可经营）；
普通货运、货物专用运输、大型物件运输、道路危险货物运输（未取得相关行政许可，不得开展经营活动）；（以上经营项目依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
③成都华神生物技术有限责任公司（以下简称华神生物公司）成立于 2005年 9月28日，成立时注册资本为 5,000.00万元，其中本公司出资 4,500.00万元，占注册资本的90%，华神药业公司出资 500.00万元，占注册资本的10%。股东的出资分两次到位，第一次出资3,000.00万元，第二次出资2,000.00万元，分别经四川崇信会计师事务所[川崇信验字（2005）第164号]、原湖南开元有限责任公司会计师事务所[开元所内验字（2006）第018号]审验。截止2017年9月30日，华神生物公司的注册资本及实收资本均为人民币伍仟万元；公司法定代表人为徐燕华；成都高新区南北大道 1172号；经营范围为研发、生产生物工程产品（碘[131I]美妥昔单抗注射液、碘[131I]美妥昔单抗注射液皮试制剂、冻干滴眼用重组人表皮生长因子）（凭药品生产许可证在有效期内经营）；研发、生产医疗器械第二类：6840临床检验分析仪器（凭医疗器械生产企业许可证在有效期内经营）；医药技术转让及科技服务；销售化妆品；货物及技术进出口；（以上经营范围涉及生产的工业行业另设分支机构或另择经营场地经营，国家法律法规禁止的除外，限制的取得许可后方可经营）。
（2）重要的非全资子公司：无。
（3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|重庆市|重庆市|钢结构产品设计、制造及技术咨询|32.14||

①重庆三峰华神钢结构工程有限公司（以下简称三峰华神工程公司），成立于 2004年 4月 29日，成立时注册资本 2,800.00万元，其中华神钢构公司出资 900.00万元，占注册资本的32.14%，设立时的注册资本经重庆金汇会计师事务所[渝金汇长验（2004）045号]审验。截止2017年9月30日，三峰华神工程公司注册资本及实收资本均为2,800.00
万元；住所为重庆市晏家工业园区内D地块，法定代表人张兵，经济性质为国有经济，
成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经营范围为钢结构产品的设计、制造和技术咨询，销售：钢材（国家法律、法规禁止的不得制造、经营；法律、法规规定需审批许可的，未取得审批许可前不得制造、经营）。
（2）重要的合营企业的主要财务信息：无。
（3）重要的联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末余额 /本期发生额|
|重庆三峰华神钢结构工程有限公司|
|92,733,374.29|
|3,161,138.13|
|16,350,545.89|
|109,083,920.18|
|78,133,452.23|
|10,884,670.71|
|89,018,122.94|
|20,065,797.24|
|6,449,147.23|
|6,449,135.97|
|26,973,237.99|
|2,359,071.54|
|-2,332,645.73|
|-2,332,645.73|

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。
（5）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
4.重要的共同经营：无。
5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。
6、其他：如本附注三、5、（1）所述本备考合并财务报表假设条件为公司在2016年
成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
都业康置业公司全部股权，因此本备考合并财务报表未将成都业康置业公司纳入合并范围。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险：无。
2）利率风险：本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2017年9月30日，本集团的带息债务包括以人民币计价的浮动利率借款合同5,000.00万元和固定利率借款合同7,000.00万元。
3）价格风险：本集团以市场价格采购原材料和销售产品，受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险。于2017年9月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。为降低信用风险，由营销中心和财资中心确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险。流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、公允价值的披露：无。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对公司的持股比例%|
|成都市|从事药品及高新技术产品的研究、开发,项目投资,物业管理|71,500,000.00|18.08|
|南充市|酒店管理，商场管理，仓储，房地产开发及销售|2,500,000,000.00|18.08|
|北京市|销售日用品，医院管理，健康咨询，企业管理咨询，酒店管理，经济贸易咨询，企业管理，教育咨询，物业管理，房地产开发。|100,000,000.00|18.08|
||||23.08|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|71,500,000.00|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|77,923,973.00|77,923,973.00|18.08|

2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
成都中医药大学是四川成都中医大资产管理有限公司
成都中医药大学 的独家出资人，四川成都中医大资产管理有限公司系
本公司控股股东四川华神集团公司之第二大股东
成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
四川广安思源酒店有限责任公司 同一控制下的其他企业
广安思源农村商业银行股份有限公司 同一控制下的其他企业
四川华神医院管理有限公司 同一控制下的其他企业
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务：
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|住宿费、场地费||

（2）销售商品/提供劳务：
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售化妆品||
|销售化妆品||
|物业服务|476,275.75|
||476,275.75|

（3）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
2.关联出租情况：无。
3.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|本公司|14,000,000.00|2015-4-23|2016-4-22|
|本公司|28,000,000.00|2015-4-30|2016-4-29|
|本公司|18,000,000.00|2015-12-17|2016-12-16|
|本公司|20,000,000.00|2015-12-18|2016-12-17|
|成都中医药大学华神药业有限责任公司|35,000,000.00|2015-2-12|2016-2-11|
|成都中医药大学华神药业有限责任公司|20,000,000.00|2015-5-22|2016-5-21|
|成都中医药大学华神药业有限责任公司|20,000,000.00|2015-6-10|2016-6-9|
|本公司|30,000,000.00|2016-12-8|2017-12-7|
|成都中医药大学华神药业有限责任公司|40,000,000.00|2016-10-12|2017-10-11|
|成都中医药大学华神药业有限责任公司|50,000,000.00|2016-12-15|2017-12-14|

*2016年 12月 8日，本公司与中国民生银行成都分行签订（公借贷字第
ZX16000000004884号）《流动资金贷款借款合同》，借款总额人民币 3,000.00万元，借
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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款期限 365日，至 2017年 12月 7日止。该借款合同由本公司以（公授信字第ZH1600000155731号）《综合授信合同》提供担保。授信合同由四川华神集团股份有限公司以（公高质字第 ZH1600000155731号）《最高额质押合同》（质押物为四川华神集团股份有限公司所持有的本公司股票 440万股），王仁果、张碧华以（个高保字第ZH1600000155731号）《最高额担保合同》提供担保。
4.关联方资金拆借：
|||||
|-|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|起始日|到期日|
|拆入|80,000,000.00|2017-8-21|2017-12-31|

2017年8月14日公司因开发双流土地项目的需要，经与四川泰合置业集团有限公司协商一致，由四川泰合置业集团有限公司无偿向公司提供借款8,000.00万元人民币，同时约定自提供借款之日至 2017年 12月 31日，若公司自有资金充裕，可根据自有资金情况及安排提前偿还借款。截止2017年9月30日，公司尚未归还该笔借款。
5.关联方资金存放
|||
|-|-|
|账户性质|期末余额|
|一般存款户|49,242,908.35|

上述存款户本期共产生利息收入204,012.27元。
经第十届董事会第三十三次会议、2016年年度股东大会审议通过《关于公司与广安思源农村商业银行股份有限公司 2017年度日常关联交易预计情况的议案》，公司及下属子公司预计 2017年度将与思源银行发生日常的存取款、协定存款、代发工资等业务的关联交易，每日最高余额控制在 8亿元人民币以内。
6.关联方资产转让、债务重组情况
经第十届董事会第三十二次会议审议通过，公司于2016年12月9日与四川广安思源酒店有限责任公司（以下简称广安思源酒店）签订《房屋所有权与土地使用权买卖合同》，约定广安思源酒店以人民币 9,766.79万元受让公司位于十二桥路 37号新 1号的科技综合楼（华神大厦）。合同生效后，广安思源酒店应于2016年12月28日前向公司支付5,000万元首笔转让款；于2017年6月27日支付第二笔转让款3,000万元；剩余1,766.79万元应于2017年12月31日之前支付。交易价格根据天源资产评估有限公司出具的[天源评报字（2016）第0305号]《成都泰合健康科技集团股份有限公司拟处置资产涉及的华神大厦房地产及附属设备设施评估报告》确定。2016年 12月 26日，公司召开第五次临时股东大会，审议通过了上述交易。截止2017年9月30日，公司已完成上述房产的过户手续、实物交割、相关证照及资料的移交并收回资产转让款8,000.00万元。
7.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额|
|2,333,182.77|

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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
1.应收项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|四川广安思源酒店有限责任公司|158,758.58|
|四川广安思源酒店有限责任公司|17,667,900.00|

2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|重庆三峰华神钢结构工程有限公司|911,002.69|
|四川广安思源酒店有限责任公司||
|四川泰合置业集团有限公司|80,000,000.00|

（四）关联方承诺：无。
（五）其他：无。
十二、股份支付
本集团报告期内未发生股份支付。
十三、或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债：无。
2.对外提供担保形成的或有负债
截止2017年9月末，公司对子公司提供的担保详见附注十一、（二）3、关联担保情况。
除存在上述或有事项外，截至2017年9月30日，公司无其他重大或有事项。
十四、承诺事项
无。
十五、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项：无。
2.利润分配情况：无。
3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.其他重要合同：无。
十八、财务报告批准
本备考合并财务报告于2017年11月30日由本公司董事会批准报出。
十九、财务报表补充资料
1.本期非经常性损益明细表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2016年度、2017年1-9月非经常性损益如下：
||
|-|
|本期金额|
|-846.62|
|600.00|
|253,809.31|
|253,562.69|
|34,989.40|
|218,573.29|

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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2016年度、2017年1-9月加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
2016年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|10.38%|0.1980|
|4.90%|0.0908|

2017年1-9月
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益||
||基本每股收益|
|-0.43%|-0.0086|
|-0.45%|-0.0091|

3、本集团本期及上年备考合并财务报表与实际合并财务报表金额差异列示如下：
（1）本期数
2017年9月30日合并资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|附注|备考财务报表数|实际财务报表数|差异|
|六.1|133,566,295.01|133,592,608.90|-26,313.89|
|六.2|67,699,408.44|67,699,408.44||
|六.3|332,938,066.21|332,938,066.21||
|六.4|22,142,115.08|22,142,115.08||
|六.5|2,400,000.00|2,400,000.00||
|六.6|26,009,748.08|25,962,248.08|47,500.00|
|六.7|87,144,750.06|87,144,750.06||
|六.8|432,644,667.13|173,902,473.67|258,742,193.46|
||1,104,545,050.01|845,781,670.44|258,763,379.57|
|六.9|100,000.00|100,000.00||
|六.10|6,449,135.97|6,449,135.97||
|六.11|241,135,066.67|241,135,066.67||
|六.12|20,501,267.52|31,688,660.18|-11,187,392.66|
|六.13|2,823,398.88|2,823,398.88||
|六.14|822,375.72|822,375.72||

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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|附注|备考财务报表数|实际财务报表数|差异|
|六.15|1,784,755.83|1,784,755.83||
||273,616,000.59|284,803,393.25|-11,187,392.66|
||1,378,161,050.60|1,130,585,063.69|247,575,986.91|
|六.17|120,000,000.00|120,000,000.00||
|六.18|7,645,908.90|7,645,908.90||
|六.19|116,417,145.19|116,417,145.19||
|六.20|7,754,373.26|7,754,373.26||
|六.21|12,977,648.26|12,977,648.26||
|六.22|135,239,305.66|135,538,115.66|-298,810.00|
|六.23|153,458.33|153,458.33||
|六.24|1,160.44|1,160.44||
|六.25|100,089,268.80|100,089,268.80||
|六.26|387,500.04|387,500.04||
||500,665,768.88|500,964,578.88|-298,810.00|
|六.27|13,470,000.00|13,470,000.00||
|六.28|2,647,916.54|2,647,916.54||
||16,117,916.54|16,117,916.54||
||516,783,685.42|517,082,495.42|-298,810.00|
|六.29|431,021,374.00|431,021,374.00||
|六.30|38,231,758.60|38,231,758.60||
|六.31|89,907,674.03|89,907,674.03||
|六.32|302,216,558.55|54,341,761.64|247,874,796.91|
||861,377,365.18|613,502,568.27|247,874,796.91|
||861,377,365.18|613,502,568.27|247,874,796.91|
||1,378,161,050.60|1,130,585,063.69|247,575,986.91|

2017年1-9月利润表
|||||
|-|-|-|-|
|附注|备考财务报表数|实际财务报表数|差异|
||406,146,500.26|406,146,500.26||
|六.33|406,146,500.26|406,146,500.26||
||409,755,906.02|411,304,000.91|-1,548,094.89|
|六.33|200,688,506.46|201,757,590.33|-1,069,083.87|
|六.34|6,823,706.54|7,122,516.54|-298,810.00|
|六.35|160,046,607.44|160,046,607.44||

成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|附注|备考财务报表数|实际财务报表数|差异|
|六.36|36,912,967.71|37,095,264.73|-182,297.02|
|六.37|4,065,145.07|4,065,549.07|-404.00|
|六.38|1,218,972.80|1,216,472.80|2,500.00|
|六.39|1,650,287.66|1,650,287.66||
||-749,712.34|-749,712.34||
|六.40|4,710,118.96|4,710,118.96||
||2,751,000.86|1,202,905.97|1,548,094.89|
|六.41|258,977.10|258,977.10||
||3,246.97|3,246.97||
|六.42|5,414.41|47,100,647.56|-47,095,233.15|
||4,093.59|47,099,326.74|-47,095,233.15|
||3,004,563.55|-45,638,764.49|48,643,328.04|
|六.43|6,706,233.42|6,706,233.42||
||-3,701,669.87|-52,344,997.91|48,643,328.04|
||-3,701,669.87|-52,344,997.91|48,643,328.04|
||-3,701,669.87|-52,344,997.91|48,643,328.04|
||-3,701,669.87|-52,344,997.91|48,643,328.04|

（2）上年数
2016年12月31日合并资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|附注|备考财务报表数|实际财务报表数|差异|
|六.1|195,600,647.59|195,600,647.59||
|六.2|79,338,576.23|79,338,576.23||
|六.3|317,425,785.50|317,425,785.50||
|六.4|21,450,774.66|21,450,774.66||
|六.5|195,855.78|195,855.78||
|六.6|53,460,990.91|53,460,990.91||
|六.7|85,219,885.77|85,219,885.77||
|六.8|432,702,486.07|2,486.07|432,700,000.00|
||1,185,395,002.51|752,695,002.51|432,700,000.00|
|六.9|100,000.00|100,000.00||

成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|附注|备考财务报表数|实际财务报表数|差异|
|六.10|7,198,848.31|7,198,848.31||
|六.11|244,329,036.67|293,284,090.11|-48,955,053.44|
|六.12|20,906,678.73|32,253,086.30|-11,346,407.57|
|六.13|2,823,398.88|2,823,398.88||
|六.14|800,000.00|800,000.00||
|六.15|1,879,683.94|1,879,683.94||
||278,037,646.53|338,339,107.54|-60,301,461.01|
||1,463,432,649.04|1,091,034,110.05|372,398,538.99|
|六.17|120,000,000.00|120,000,000.00||
|六.18|6,423,000.00|6,423,000.00||
|六.19|154,550,470.82|154,550,470.82||
|六.20|23,228,379.21|23,228,379.21||
|六.21|12,037,142.74|12,037,142.74||
|六.22|239,747,892.05|66,580,821.93|173,167,070.12|
|六.23|168,804.17|168,804.17||
|六.24|1,160.44|1,160.44||
|六.25|24,700,722.95|24,700,722.95||
|六.26|387,500.04|387,500.04||
||581,245,072.42|408,078,002.30|173,167,070.12|
|六.27|14,170,000.00|14,170,000.00||
|六.28|2,938,541.57|2,938,541.57||
||17,108,541.57|17,108,541.57||
||598,353,613.99|425,186,543.87|173,167,070.12|
|六.29|431,021,374.00|431,021,374.00||
|六.30|38,231,758.60|38,231,758.60||
|六.31|89,907,674.03|89,907,674.03||
|六.32|305,918,228.42|106,686,759.55|199,231,468.87|
||865,079,035.05|665,847,566.18|199,231,468.87|
||865,079,035.05|665,847,566.18|199,231,468.87|
||1,463,432,649.04|1,091,034,110.05|372,398,538.99|

2016年度合并利润表
|||||
|-|-|-|-|
|附注|备考财务报表数|实际财务报表数|差异|
||575,194,221.65|575,194,221.65||

成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|附注|备考财务报表数|实际财务报表数|差异|
|六.33|575,194,221.65|575,194,221.65||
||521,361,353.89|524,192,514.42|-2,831,160.53|
|六.33|257,700,439.10|260,319,579.79|-2,619,140.69|
|六.34|11,274,888.54|11,274,888.54||
|六.35|173,027,672.52|173,027,672.52||
|六.36|68,485,785.84|68,697,805.68|-212,019.84|
|六.37|4,987,111.41|4,987,111.41||
|六.38|5,885,456.48|5,885,456.48||
|六.39|-2,584,338.53|-2,584,338.53||
||-2,584,338.53|-2,584,338.53||
|六.40||||
||51,248,529.23|48,417,368.70|2,831,160.53|
|六.41|59,657,178.91|59,657,178.91||
||56,040,687.98|56,040,687.98||
|六.42|441,699.68|441,699.68||
||11,234.51|11,234.51||
||110,464,008.46|107,632,847.93|2,831,160.53|
|六.43|25,135,491.29|25,135,491.29||
||85,328,517.17|82,497,356.64|2,831,160.53|
||85,328,517.17|82,497,356.64|2,831,160.53|
||85,328,517.17|82,497,356.64|2,831,160.53|
||85,328,517.17|82,497,356.64|2,831,160.53|

*1差异原因为：如本附注三、5所述，本备考财务报表编制基础为假设本公司已经于2016年1月1日以前设立了全资子公司成都业康置业公司并在2016年1月1日之前将其股权全部出售，故本期备考合并财务报表未将成都业康置业公司纳入合并报表范围。
*2差异原因为：如本附注三、5所述，本备考财务报表编制基础为假设公司在 2016年 1月 1日前已将成都业康置业公司股权处置，其他流动资产年初、期末余额中 430,000,000.00元为假设已处置成都业康置业公司股权形成的资产。同时本期未将成都业康置业公司纳入合并报表范围减少其他流动资产171,257,806.54元。
*3差异原因为：如本附注三、5所述，本备考财务报表编制基础为假设本公司已经于
成都泰合健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
都业康置业公司及完成了上述土地上附着的固定资产处置工作，根据此假设调整了相关的资产、负债及损益。
成都泰合健康科技集团股份有限公司二○一七年十一月三十日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：