信会师报字[2019]第ZA11564号江西同和药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对江西同和药业股份有限公司（以下简称“同和药业”）2018年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
同和药业董事会的责任是按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引等规定编制募集资金存放和实际使用情况专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，确保编制的募集资金存放和实际使用情况专项报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并向注册会计师提供真实、准确、完整的相关资料。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否在所有重大方面按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定编制，是否不存在重大错报获取合理保证。
鉴证报告第1页
在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，同和药业2018年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面符合《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了同和药业募集资金2018年度实际存放与使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供同和药业年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为同和药业年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一九年四月十六日
鉴证报告第2页
同和药业股份有限公司
2018年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
同和药业股份有限公司
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，本公司将 2018年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]345号文《关于核准江西同和药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准并经深圳证券交易所同意，本公司发行人民币普通股（A股）2,000万股，发行价格 14.47元/股，募集资金总额为 289,400,000.00元，扣除承销、保荐费用人民币 20,000,000.00元，减除其他发行费用人民币6,365,856.69元，募集资金净额为人民币 263,034,143.31元，于2017年3月27日存入公司募集资金专户。上述资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2017]第ZA11434号验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度。
(二) 募集资金使用金额及余额
截至2018年12月31日，公司募集资金使用情况如下：
单位：人民币元项目 金额
募集资金总额 289,400,000.00减：发行费用 26,365,856.692017年3月27日募集资金净额 263,034,143.31减：置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金（注1） 56,129,219.48减：募投项目资金投入 206,699,181.93减：节余募集资金永久性补充流动资金（注2） 5,420,471.79减：销户时零星余额转普通账户 1,941.63加：累计存款利息和理财产品产生的收益扣除手续费 5,216,671.52募集资金余额 0.00注：（1）2017年4月13日公司召开第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金56,129,219.48元；
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关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
（2）公司于2018年6月28日召开第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，分别审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，公司董事会、监事会同意将募集资金投资项目“江西省特色原料药工程技术研究中心建设项目”结项，并将上述募集资金投资项目结项后的节余募集资金541.72万元（包含截止2018年5月31日的利息与理财收益扣减银行手续费后 42.71万元，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久性补充流动资金，用于公司日常生产经营；公司于2018年6月29日注销了对应的募集资金账户，实际转出余额为5,420,471.79元。
二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金存放情况
截至2018年12月31日，公司募集资金专户余额为0.00元，具体存储情况如下：单位：人民币元项目名称 金融机构名称 账号 期末余额储存方式年产 800吨加巴喷丁、10
吨达比加群酯、30吨阿扎
中国建设银行股
那韦、150吨醋氯芬酸、
份有限公司奉新 36050182055000000148 - 已销户
150吨塞来昔布、33吨沙
支行
坦类中间体新、改、扩建
设项目
中国工商银行股
江西省特色原料药工程技
份有限公司奉新 1508260119000300866 - 已销户
术研究中心建设项目
支行
江西奉新农村商
补充流动资金 业银行股份有限 153369508000064342 - 已销户
公司营业部
合 计 -
说明：江西奉新农村商业银行股份有限公司营业部专用账户153369508000064342销户时间为 2017年 6月 2日；中国工商银行股份有限公司奉新支行专用账户1508260119000300866销户时间为2018年6月29日；中国建设银行股份有限公司奉新支行36050182055000000148销户时间为2018年10月24日。
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(二) 募集资金管理情况
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证劵交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规的规定，结合公司的实际情况，公司于2015年7月25日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过《江西同和药业股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《募集资金管理办法》），对募集资金的专户存储、使用、用途变更及管理监督作出了明确规定。
根据《募集资金管理办法》的规定并经公司第一届董事会第十一次会议审议批准，2017年4月13日，公司分别与中国建设银行股份有限公司奉新支行、中国工商银行股份有限公司奉新支行、江西奉新农村商业银行股份有限公司营业部及保荐机构国金证券股份有限公司共同签署了《募集资金三方监管协议》。
报告期内，公司严格按照《募集资金管理办法》、《募集资金三方监管协议》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行了有效的监督和管理，《募集资金三方监管协议》得到有效执行，且与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。公司在使用募集资金的时候，严格履行相应的申请和审批手续，并及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
三、本年度募集资金的实际使用情况
本报告期内，本公司募集资金实际使用情况如下：
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
本报告期内，本公司实际使用募集资金人民币12,215.09万元，具体情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
无该情况。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
2017年4月13日公司召开第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金56,129,219.48元。
(四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
无该情况。
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(五) 节余募集资金使用情况
本公司于2018年6月28日召开第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，分别审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，本公司已将募集资金投资项目“江西省特色原料药工程技术研究中心建设项目”结项后的节余募集资金542.05万元永久性补充流动资金，用于公司日常生产经营，同时注销对应的募集资金账户。
(六) 超募资金使用情况
无该情况。
(七) 尚未使用的募集资金用途及去向
截止2018年12月31日募集资金已全部使用完毕，不存在尚未使用的募集资金。
(八) 募集资金使用的其他情况
为提高公司资金使用效率，在不影响公司正常经营和募集资金投资项目正常实施的情况下，合理利用部分闲置募集资金进行现金管理，增加资金收益，为公司及股东获取更多的投资回报。公司于2018年5月10日召开的2017年年度股东大会审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币8,000万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过12个月的保本型产品，在上述额度及决议有效期内，资金可以滚动使用。本公司独立董事、监事会和保荐机构国金证券股份有限公司对该事项均发表了同意意见。
截止2018年12月31日，本公司使用募集资金购买的理财产品已全部到期赎回。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
无该情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
无该情况。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于2019年04月16日批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
江西同和药业股份有限公司董事会2019年04月16日
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附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：江西同和药业股份有限公司 2018年1月1日-2018年12月31日 单位：万元
募集资金总额 26,303.41
报告期投入募集资金总额 12,215.09报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
已累计投入募集资金总额 26,282.84累计变更用途的募集资金总额比例
是否已 截止报 项目可截至期
变更项募集资金 截至期末 项目达到预 本报告 告期末 是否达 行性是调整后投本报告期 末投资
承诺投资项目和超募资金投向 目(含 承诺投资 累计投入 定可使用状 期实现 累计实 到预计 否发生资总额(1)投入金额 进度(3)
部分变 总额 金额(2) 态日期 的效益 现的效 效益 重大变＝(2)/(1)
更) 益 化承诺投资项目
年产800吨加巴喷丁、10吨达比加群酯、30吨
阿扎那韦、150吨醋氯芬酸、150吨塞来昔布、 否 19,803.41 19,803.41 11,142.58 20,280.81102.41%2019年3月 282.64 507.84不适用 否33吨沙坦类中间体新、改、扩建设项目
江西省特色原料药工程技术研究中心建设项目 否 2,900.00 2,900.00 1,072.51 2,401.00 82.79%2018年5月 不适用 不适用 不适用 否补充流动资金 否 3,600.00 3,600.00 - 3,601.03100.03%2017年5月 不适用 不适用 不适用 否承诺投资项目小计 -- 26,303.41 26,303.41 12,215.09 26,282.84 -- -- 282.64 507.84 -- --合计 -- 26,303.41 26,303.41 12,215.09 26,282.84 -- -- 282.64 507.84 -- --募投项目“年产800吨加巴喷丁、10吨达比加群酯、30吨阿扎那韦、150吨醋氯芬酸、150吨塞来昔布、33吨沙坦类中间体新、未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具
改、扩建设项目”原计划2018年10月可达到预定可使用状态，因项目试车以及所需原料交货延期等因素影响，达到预定可使用体项目）
状态日期将延迟至2019年3月31日。截至报告日，该项目已于2019年3月末达到预定可使用状态。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
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募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
截止2017年4月12日，公司募集资金投资项目自筹资金实际已投入5,612.92万元，本公司于2017年4月13日召开的第一届董募集资金投资项目先期投入及置换情况 事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
1、项目实施资金结余情况：截止2018年5月31日，公司募集资金投资项目“江西省特色原料药工程技术研究中心建设项目”已建设完毕，达到了预定可使用状态，共使用募集资金2,401.00万元，结余资金542.05万元（含理财收益扣减银行手续费后金额43.05万元）；
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 2、本次募投项目结项募集资金节余的主要原因：公司在该项目实施过程中，严格遵守募集资金使用的有关规定，本着节约、合理的原则，审慎地使用募集资金。通过严格规范设备仪器采购、对部分高端设备的采购进行重新选型认证及充分利用公司原有建筑设施等措施，在保证项目质量和控制实施风险的前提下，加强项目建设各个环节费用的控制、监督和管理。通过对各项资源的合理调度和优化，合理地降低项目投入成本和费用，形成了资金节余。
尚未使用的募集资金用途及去向 不适用
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
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