北京梅泰诺通信技术股份有限公司
审计 报 告
大信审字［2014］第 1-00776号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
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审计报告„„„„„„„„„„„„„„ 第1–2页
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财务报表„„„„„„„„„„„„„„ 第3–14页
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财务报表附注„„„„„„„„„„„„ 第15–76页
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会计师事务所营业执照、资格证书
审 计 报 告
大信审字[2014]第1-00776号北京梅泰诺通信技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京梅泰诺通信技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：密惠红
中国·北京 中国注册会计师：姜小颖
二○一四年四月二十二日
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注北京梅泰诺通信技术股份有限公司
2013年1月1日——2013年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
财务报表附注
一、基本情况
1、历史沿革
北京梅泰诺通信技术股份有限公司（前身为北京梅泰诺通信工业技术有限公司，于 2009年 3月 9日经北京市工商行政管理局批准整体变更为股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）成立于2004年9月10日，由北京市工商行政管理局西城分局批准设立，取得110102007479115号企业法人营业执照。
注册地：北京市西城区新街口外大街28号主楼302室（德胜园区）
法定代表人：张志勇
经营期限：长期
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1386号文件核准，根据公司 2009年第一届董事会第四次会议决议和 2009年度第四次临时股东大会决议及修改后的公司章程,本公司于 2009年12月 29日在深交所公开发行 2,300.00万股人民币普通股股票，增加注册资本人民币2,300.00万元，变更后的注册资本为人民币9,157.00万元。
2012年 6月，根据本公司 2011年度股东大会决议，公司以 2011年 12月 31日总股本 9,157.00万股为基数，按每 10股转增 5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额4,578.50万股，每股面值1元，共增加股本4,578.50万元。
2012年7月 4日，梅泰诺召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于筹划重大资产重组事项的议案》，同意公司筹划重大资产重组事项。公司通过非公开发行股份购买资产的方式，购买缪金迪、缪才娣、哈贵及创坤投资合法持有的金之路合计100%股权，通过本次交易，上市公司向缪金迪、缪才娣、哈贵、创坤投资发行股份数合计19,954,389股，其中向缪金迪发行股份数为 8,693,002股，向缪才娣发行股份数为 5,795,334股，向哈贵发行股份数为1,415,905股，向创坤投资发行股份数为4,050,148股。
2013年7月 26日梅泰诺召开第三次临时股东大会,会议通过了《北京梅泰诺通信技术股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》，以及2013年8月16日召
开第二届董事会第十五次会议,通过了向 60名激励对象定向发行限制性股票 3,360,000.00
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注股，增加注册资本3,360,000.00元。
2013年 11月 20日召开第二届董事会第十九次会议，通过了向 3名激励对象授予140,000.00股预留限制性股票，增加注册资本140,000.00元。至此，本公司的注册资本变更为16,080.94万元，股本增加至16,080.94万股。
2、所处行业
公司所属行业为通信塔行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：许可经营项目：生产广播通信铁塔及桅杆产品；以下项目限分公司经营：生产输电线路铁塔产品。一般经营项目：技术推广；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
4、主要产品及提供的劳务
公司主要向国内三大运营商提供通信塔、宽带与光纤覆盖等基础设施网络产品，通信基础设施研发设计、生产制造以及安装维护，共建共享等业务；在通信支撑服务领域，主要提供智能监控、移动终端适配测试等服务。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7.分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[2009]14号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
11.应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
将应收账款余额大于100万元，其他应收款余额大于100万元单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。
逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
||将单项金额不重大的应收款项以账龄作为风险特征组合，|
|信用风险特征组合||
||并按组合在资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备。|
|按组合计提坏账准备的计提方法|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|1|
|10|
|20|
|100|
|100|
|100|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异
对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备,计提依据是根据其未来现坏账准备的计提方法
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
（2）发出存货的计价方法
公司购入并验收入库原材料按实际成本计价，存货发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
13.长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注 14.投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
15.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率|
|20|5|
|10|5|
|5|5|
|5|5|
|5|5|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
16.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
17.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
18.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
19.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注22.股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
①以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
②以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）实施股份支付计划的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
26.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司具体销售商品收入确认方法为：获取甲方负责通信塔采购业务的网络建设部或者采购部等类似机构的确认函，确认本公司已安装并初步验收的塔的类型、数量。再依据合同约定的单价计算得到当期实现的收入。
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注（2）提供劳务
在同时满足以下条件时确认收入的实现：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司具体提供劳务收入的确认方法为:对于合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；对于合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。其中，通信塔安装的劳务收入的确认方法为获取甲方负责通信塔采购业务的网络建设部或者采购部等类似机构的确认函（与销售商品为同一确认函），确认在报告期已安装并初步验收的铁塔的类型、数量，本公司再依据合同约定的安装价格计算得到当期实现的安装收入；通信塔检测的劳务收入的确认方法为依据本公司与甲方签订的合同，在提交检测报告时一次性确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
27.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
29.租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/融资租赁业务收入。
33.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
本公司本年度无需要披露的主要会计政策的变更。
（2）主要会计估计变更说明
本公司本年度无需要披露的主要会计估计的变更。
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注34.前期会计差错更正
本公司本年度无需要披露的前期会计差错调整。
三、税项
主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|产品、原材料销售收入|
|应税营业收入|
|应缴纳流转税额|
|应缴纳流转税额|
|应纳税所得额|

税收优惠及批文
1、增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号），本公司子公司浙江金之路信息科技有限公司、北京鼎元信广科技发展有限公司符合该通知的软件产品，享受增值税既征既退的政策。
2、所得税
本公司于2011年9月14日被认定为高新技术企业，并获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GF201111000037。根据2008年1月1日执行的企业所得税法规定，被认定为高新技术企业后本公司仍享受15％的优惠税率。
本公司子公司北京鼎元信广科技发展有限公司2011年9月被认定为软件企业，证书编号为京R-2011-0529。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》[财税（2008）1号]文件和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》[国发(2011)4号]文件规定，北京鼎元信广科技发展有限公司自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。北京鼎元信广科技发展有限公司2013年度减半征收企业所得税。
本公司子公司江苏健德铁塔有限公司于 2012年 11月 5日被认定为高新技术企业，并获得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发
的高新技术企业证书，证书编号GR201232001700。根据2008年1月1日执行的企业所得税法
规定，被认定为高新技术企业后江苏健德铁塔有限公司享受15％的优惠税率。
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注本公司子公司浙江金之路信息科技有限公司于2011年10月14日被认定为高新技术企业，并获得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GF201133000979。根据2008年1月1日执行的企业所得税法规定，被认定为高新技术企业后浙江金之路信息科技有限公司享受15％的优惠税率。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
1.子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益(万元)|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额(万元)|
|全资子公司|北京|设计开发|100|通信塔设计研发|100.00||100.00|100.00|是|||
|全资子公司|北京|租赁服务|10,000|通信塔租赁服务|10,000.00||100.00|100.00|是|||
|全资子公司|南京|生产|9,000|铁塔生产|9,000.00||100.00|100.00|是|||
|控股子公司|北京|技术开发|100|技术开发|51.00||51.00|51.00|是|-31.29||
|全资子公司|北京|技术开发|1,000|技术开发|1,000||100.00|100.00|是|||
|全资子公司|美国|技术开发|100（美元）|技术开发|60（美元）||100.00|100.00|是|||
|全资子公司|北京|技术开发|1000|技术开发|250.00||55.00|55.00|是|64.25||
|全资三级公司|白城|基础设施投资|1000|通信基础设施投资|1000.00||100.00|100.00|是|||

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益(万元)|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|全资子公司|北京|安装服务|300|通信塔安装|100.00||100.00|100.00|是|||
|控股子公司|北京|互联网|1,000|技术开发、技术转让|6,885.00||51.00|51.00|是|3,157.81||
|全资子公司|杭州|通信技术|5,030|技术服务|19,500||100|100|是|||

2.本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||
|-|
|期末净资产|
|134,304,803.80|
|1,427,725.55|

 3.本期发生的非同一控制下企业合并
||
|-|
|商誉金额|
|89,242,372.36|

注：浙江金之路信息科技有限公司自2013年3月1日起纳入合并范围。
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1）货币资金分类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|
|——|——|1,351,248.24|——|——|
|——|——|1,351,248.24|——|——|
|——|——|157,371,186.53|——|——|
|——|——|155,274,149.36|——|——|
|343,951.38|6.0969|2,097,037.17|198,426.57|6.2855|
|——|——|12,039,357.33|——|——|
|——|——|12,039,357.33|——|——|
|——|——|170,761,792.10|——|——|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注（2）其他货币资金明细
||
|-|
|期末余额|
|11,636,136.40|
|400,000.00|
|3,220.93|
|12,039,357.33|

注：本公司2013年12月31日其他货币资金中11,636,136.40元为承兑汇票保证金、400,000.00元为银行保函保证金。截至2013年12月31日，超过3个月以上到期的承兑汇票保证金金额为2,690,000.00元，除此之外，货币资金中不存在其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末数|
|1,522,416.52|
|3,832,958.00|
|5,355,374.52|

（2）其他需说明的事项
无
3. 应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|732,638,236.64|100.00|21,014,229.37|
|732,638,236.64|100.00|21,014,229.37|
|732,638,236.64|100.00|21,014,229.37|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|355,674,711.56|100.00|7,807,882.92|
|355,674,711.56|100.00|7,807,882.92|
|355,674,711.56|100.00|7,807,882.92|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户的应收账款，按个别认定法计提
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注减值准备。单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合，按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款，按个别认定法计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|607,406,180.90|82.90|6,077,274.81|327,431,687.91|92.06|
|112,208,914.77|15.32|11,220,891.48|19,570,437.48|5.50|
|11,633,847.37|1.59|2,326,769.48|7,620,079.85|2.14|
|612,035.27|0.08|612,035.27|1,052,506.32|0.30|
|777,258.33|0.11|777,258.33|||
|732,638,236.64|100.00|21,014,229.37|355,674,711.56|100.00|

（2）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
（3）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|85,230,458.66|1年以内、1-2年|
|非关联方|67,691,856.55|1年以内、1-2年|
|非关联方|59,226,526.60|1年以内|
|非关联方|41,001,630.51|1年以内、1-2年|
|非关联方|30,003,994.42|1年以内、1-2年|
|——|283,154,466.74|——|

（4）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|参股公司|86,400.00|
|——|86,400.00|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注 4.预付款项
（1）预付款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|60,052,694.85|89.75|46,559,498.05|
|4,454,222.49|6.66|1,622,021.85|
|1,925,799.17|2.88|1,429.42|
|476,797.20|0.71|28,230.00|
|66,909,513.71|100.00|48,211,179.32|

（2）截止2013年12月31日，预付款项金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例%|预付时间|
|非关联方|8,298,365.71|12.40|1年以内|
|非关联方|3,628,884.24|5.42|1年以内|
|非关联方|2,800,000.00|4.18|1年以内|
|非关联方|2,542,345.04|3.80|1年以内|
|非关联方|2,203,831.01|3.29|1年以内|
|——|19,473,426.00|29.09|——-|

（3）预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
无
5.应收利息
（1）应收利息变动情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|190,758.74||153,143.38|
|190,758.74||153,143.38|

 6. 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|29,675,530.38|100.00|3,108,403.83|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|29,675,530.38|100.00|3,108,403.83|
|29,675,530.38|100.00|3,108,403.83|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|11,715,127.23|100.00|859,817.21|
|11,715,127.23|100.00|859,817.21|
|11,715,127.23|100.00|859,817.21|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100万元以上的客户的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。单项金额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|19,290,705.22|65.01|192,836.77|8,588,451.93|73.32|
|4,593,584.57|15.48|459,358.47|1,365,331.78|11.65|
|4,168,790.00|14.05|833,758.00|1,404,930.00|11.99|
|1,282,160.59|4.32|1,282,160.59|106,413.52|0.91|
|90,290.00|0.30|90,290.00|250,000.00|2.13|
|250,000.00|0.84|250,000.00|||
|29,675,530.38|100.00|3,108,403.83|11,715,127.23|100.00|

（2）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
||
|-|
|金额|
|3,200,000.00|
|1,020,000.00|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|金额|
|1,020,000.00|
|5,240,000.00|

（4）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|3,200,000.00|2-3年|
|非关联方|1,020,000.00|1年以内|
|非关联方|1,020,000.00|1年以内|
|非关联方|1,000,000.00|1-2年|
|非关联方|760,000.00|1-2年、3－4年|
|——|7,000,000.00|——|

7.存货
（1）存货种类分项列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|28,052,773.84||28,052,773.84|27,762,081.56||
|19,128,699.75||19,128,699.75|10,886,663.27||
|208,418,518.99||208,418,518.99|222,381,472.29||
|255,599,992.58||255,599,992.58|261,030,217.12||

 8.对联营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|注册资本|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|份股份有限公司|成都|通信技术服务|7,500.00万元|35.20|35.20|32,598.16万元|19,502.95万元|13,095.21万元|23,202.46万元|

 9. 长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|权益法|28,080,000.00|28,719,394.80|1,773,517.89|30,492,912.69|35.20|35.20||||
|成本法|1,500,000.00|1,500,000.00||1,500,000.00|15.00|15.00||||

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|750,000.00||750,000.00|750,000.00|15.00|15.00||||
|成本法|2,000,000.00||2,000,000.00|2,000,000.00|20.00|20.00||||
|——|32,330,000.00|30,219,394.80|4,523,517.89|34,742,912.69|——|——|——|||

10. 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|146,235,330.98|25,063,566.58|5,711,632.35|
|108,522,847.31|9,530,654.69||
|22,434,743.16||2,426,287.28|
|8,918,118.87|7,256,614.60|2,829,624.00|
|4,436,012.26|8,087,192.56|378,789.07|
|1,923,609.38|189,104.73|76,932.00|
|20,371,952.62|14,121,214.63|3,242,001.62|
|7,908,577.38|4,977,843.95||
|5,609,006.47|1,367,211.22|1,066,033.47|
|4,393,014.47|3,334,529.78|1,797,908.61|
|1,706,616.79|4,045,391.52|312,344.98|
|754,737.51|396,238.16|65,714.56|
|125,863,378.36|||
|100,614,269.93|||
|16,825,736.69|||
|4,525,104.40|||
|2,729,395.47|||
|1,168,871.87|||

注1：本期计提折旧9,070,849.75元。
注2:本期固定资产中由在建工程转入5,642,997.17元。
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注（2）截止2013年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产
类 别 账面价值
房屋及建筑物 1,743,641.55合 计 1,743,641.55（3）截止2013年12月31日，未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|2012年扩建，产权证尚在办理中|

11.在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,653,179.72||2,653,179.72|2,453,179.72||
||||5,159,242.64||
|11,037.74||11,037.74|||
|2,664,217.46||2,664,217.46|7,612,422.36||

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末数|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
||2,453,179.72|200,000.00|||2,653,179.72||||||
||5,159,242.64|483,754.53|5,642,997.17||||||||
||7,612,422.36|683,754.53|5,642,997.17||2,653,179.72|——|——|||——|

 12.无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|35,931,947.26|1,792,065.65||
|8,967,208.90|||
|528,734.62|348,385.52||
|26,436,003.74|1,443,680.13||
|9,408,728.55|2,977,802.74||
|713,153.16|193,108.17||
|137,098.06|122,744.47||
|8,558,477.33|2,661,950.10||

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|26,523,218.71|||
|8,254,055.74|||
|391,636.56|||
|17,877,526.41|||
|26,523,218.71|||
|8,254,055.74|||
|391,636.56|||
|17,877,526.41|||

注：本期无形资产摊销额为2,977,802.74元。
(2)开发项目支出情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
|2,999,435.95|225,869.83|||
|2,011,641.51|177,303.03|||
||990,058.33|||
||811,218.30|||
||742,141.95|||
||1,841,551.63|||
|5,011,077.46|4,788,143.07|||

注：本期开发支出占本期研究开发支出总额的比例32.79%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例65.75%
13. 商誉
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|年末余额|
|55,600,760.30|||55,600,760.30|
||89,242,372.36||89,242,372.36|
|55,600,760.30|89,242,372.36||144,843,132.66|

注：本期北京鼎元信广科技发展有限公司和浙江金之路信息科技有限公司经营状况良好、未来业务前景较好，经减值
测试均未发生减值。
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注 14. 长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|553,765.57|1,950.00|151,491.26||
|553,765.57|1,950.00|151,491.26||

 15. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|
|4,353,986.87|
|126,187.23|
|2,996,962.30|
|7,477,136.40|

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 24,056,684.91预提的短期借款利息支出 841,248.18合并财务报表抵销内部未实现销售损益 19,979,748.67合 计 44,877,681.76 16.资产减值准备明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额||本期减少额|||
||本期计提|其他增加|转回|转销|其他减少|
|8,667,700.13|12,031,279.67|3,423,653.40||||
|8,667,700.13|12,031,279.67|3,423,653.40||||

注：其他增加系合并范围增加所致。
17.所有权受到限制的资产
||
|-|
|期末余额|
|56,378,144.39|
|8,705,571.20|
|2,690,000.00|
|67,773,715.59|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注 18.短期借款
（1）短期借款分类列示
||
|-|
|期末余额|
|17,900,000.00|
|120,000,000.00|
|119,700,000.00|
|257,600,000.00|

注：短期借款期末余额中无逾期借款，资产负债表日后已偿还的短期借款金额77,000,000.00元。
19.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|38,536,044.00|
|38,536,044.00|

注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为38,536,044.00元。
20. 应付账款
（1）应付账款账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|104,303,497.95|72.67|45,562,471.27|
|36,683,894.46|25.56|629,629.54|
|1,913,504.80|1.33|423,170.38|
|633,314.19|0.44|610,957.96|
|143,534,211.40|100.00|47,226,229.15|

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位情况
应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况
||
|-|
|期末余额|
|9,034,350.29|
|7,272,594.38|
|3,089,905.35|
|19,396,850.02|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注 21.预收款项
（1）预收款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|8,577,629.65|59.45|305,000.00|
|5,734,297.81|39.74||
|117,043.00|0.81||
|14,428,970.46|100.00|305,000.00|

（2）预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）账龄超过一年的大额预收款项情况
||
|-|
|期末余额|
|7,818,137.15|
|7,818,137.15|

注:中国移动通信集团公司浙江分公司账龄1-2年金额为5,704,022.81元。
22.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|957,720.45|42,118,190.44|42,351,807.44|
||1,493,806.63|1,493,806.63|
||8,213,549.77|8,213,233.12|
||2,451,023.83|2,450,972.73|
||5,014,299.11|5,014,059.11|
||350,988.31|350,962.76|
||219,047.62|219,047.62|
||178,190.90|178,190.90|
||2,350,422.60|2,350,182.60|
||367,762.22|367,762.22|
||709,509.64|709,509.64|
|957,720.45|55,253,241.30|55,486,301.65|

注：应付职工薪酬不存在拖欠
23. 应交税费
税 种 年末余额 年初余额
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|48,673,236.81|
|2,142,609.58|
|2,756,147.22|
|12,986,578.47|
|7,569,809.70|
|1,224,892.60|
|739,320.97|
|22,582.23|
|76,115,177.58|

 24. 应付利息
||
|-|
|年末余额|
|526,878.88|
|526,878.88|

 25. 应付股利
||
|-|
|年末余额|
|1,020,000.00|
|680,000.00|
|107,500.00|
|307,500.00|
|2,115,000.00|

26. 其他应付款
（1）其他应付款账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|21,318,456.66|95.59|21,765,367.84|
|592,663.80|2.66|240,555.02|
|105,021.24|0.47|188,822.68|
|285,721.62|1.28|233,243.18|
|22,301,863.32|100.00|22,427,988.72|

（2）其他应付款中应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方情况
||
|-|
|金额|
|17,465,536.11|
|17,465,536.11|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况
无
27.其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|1,312,753.00|
|1,312,753.00|

 28. 股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|53,892,000|23,454,389|||-13,473,000|9,981,389|
|53,892,000|23,454,389|||-53,892,000|-30,437,611|
||4,050,148||||4,050,148|
|53,892,000|19,404,241|||-53,892,000|-34,487,759|
|||||40,419,000|40,419,000|
|83,463,000||||13,473,000|13,473,000|
|83,463,000||||13,473,000|13,473,000|
|137,355,000|23,454,389||||23,454,389|

注：2012年7月4日，梅泰诺召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于筹划重大资产重组事项的议案》，同意公司筹划重大资产重组事项。公司通过非公开发行股份购买资产的方式，购买缪金迪、缪才娣、哈贵及创坤投资合法持有的金之路合计100%股权，通过本次交易，本公司向缪金迪、缪才娣、哈贵、创坤投资发行股份数合计19,954,389股，其中向缪金迪发行股份数为8,693,002股，向缪才娣发行股份数为5,795,334股，向哈贵发行股份数为1,415,905股，向创坤投
资发行股份数为4,050,148股，该事项增加公司注册资本19,954,389.00元,并经大信会计师事务所(特殊普通合伙)大信验
字【2013】第1-00012号验资报告验证。
2013年7月26日梅泰诺召开第三次临时股东大会,会议通过了《北京梅泰诺通信技术股份有限公司限制性股票激励计
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注划（草案修订稿）及其摘要的议案》，以及2013年8月16日召开第二届董事会第十五次会议,通过了向 60名激励对象定向发行限制性股票 3,360,000.00股，增加注册资本 3,360,000.00元,并经大信会计师事务所(特殊普通合伙)大信验字【2013】第1-00065号验资报告验证。
2013年11月20日召开第二届董事会第十九次会议，通过了向3名激励对象授予140,000.00股预留限制性股票，增加注册资本140,000.00元。并经大信会计师事务所(特殊普通合伙)大信验字【2013】第1-00092号验资报告验证。
截至2013年12月31日本公司的注册资本变更为160,809,389.00元，股本增加至160,809,389股。
29. 资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|534,863,214.77|158,686,973.50||
|2,060,616.30|3,177,500.00||
|536,923,831.07|161,864,473.50||

注1：资本溢价本期增加158,686,973.50元，系收购浙江金之路信息科技有限公司及实行股权激励增资所致。
注2：其他资本公积本期增加3,177,500.00元，系公司本期股权激励费用摊销所致。
30.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|15,002,959.55|1,241,149.15||
|15,002,959.55|1,241,149.15||

 31.未分配利润
期末余额
项 目
||
|-|
|金 额|
|90,338,153.20|
|90,338,153.20|
|50,322,859.52|
|1,241,149.15|
|7,865,469.42|
|131,554,394.15|

32. 营业收入和营业成本
（1）营业收入明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|582,653,483.36|
|717,369.23|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|583,370,852.59|

（2）营业成本明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|421,634,182.96|
|219,955.64|
|421,854,138.60|

（3）主营业务按行业分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额主营业务收入 主营业务成本|||
||主营业务成本|主营业务收入|
|568,001,944.18|414,406,338.72|434,103,855.92|
|14,651,539.18|7,227,844.24|3,502,854.38|
|582,653,483.36|421,634,182.96|437,606,710.30|

（4）主营业务按产品分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|285,162,799.14|212,049,021.35|288,139,099.93|
|220,463,138.83|161,451,032.66|134,940,061.49|
|62,376,006.21|40,906,284.71|11,024,694.50|
|14,651,539.18|7,227,844.24|3,502,854.38|
|582,653,483.36|421,634,182.96|437,606,710.30|

（5）主营业务按地区分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|15,121,064.71|11,709,775.00|14,450,527.56|
|152,371,745.34|87,476,523.18|166,342,646.68|
|182,054,524.92|133,951,793.07|72,627,717.73|
|71,891,213.30|64,020,142.90|4,409,149.82|
|61,733,897.36|47,287,618.60|39,033,871.90|
|78,594,730.92|60,982,585.52|121,548,364.04|
|20,886,306.81|16,205,744.69|19,194,432.57|
|582,653,483.36|421,634,182.96|437,606,710.30|

（6）前五名客户的营业收入情况
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|营业收入|
|64,485,292.98|
|57,052,436.12|
|53,691,394.42|
|52,492,757.78|
|24,414,876.22|
|252,136,757.52|

33. 营业税金及附加
|||
|-|-|
|计缴标准|本期发生额|
|3.00%、5.00%|1,559,994.65|
|5.00%、7.00%|1,553,698.40|
|3.00%|700,461.36|
||427,837.36|
||186,794.67|
||4,428,786.44|

 34.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|937,434.53|
|3,254,409.17|
|118,379.50|
|431,386.02|
|4,741,609.22|

 35.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|28,994,147.70|
|7,530,043.79|
|14,738,375.50|
|3,313,300.87|
|4,024,218.71|
|1,370,467.93|
|9,815,380.99|
|69,785,935.49|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注 36.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|13,922,396.80|
|1,879,628.82|
|116,057.05|
|2,770,561.42|
|14,929,386.45|

 37.投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|1,773,517.89|
|21,474.53|
|1,794,992.42|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,773,517.89|639,394.80|
|1,773,517.89|639,394.80|

38. 资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|12,031,279.67|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|12,031,279.67|

 39.营业外收入
（1）营业外收入明细
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|1,247,200.46|1,247,200.46||
|1,247,200.46|1,247,200.46||
|10,427,841.86|6,315,158.03|18,214,118.07|
|80,000.00|80,000.00||
|11,755,042.32|7,642,358.49|18,214,118.07|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||10,400.00|
||443,861.40|
||408,873.41|
||6,300.00|
||889,700.00|
||50,000.00|
||214,760.00|
||1,621,281.78|
||8,687,247.00|
||3,000,000.00|
||233,249.00|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||22,000.00|
||1,190,000.00|
||700,000.00|
||140,000.00|
|7,000.00||
|5,000.00||
|233,220.00||
|14,400.00||
|1,896,550.00||
|10,000.00||
|450,000.00||
|200,000.00||
|5,000.00||
|300,000.00||
|14,150.94||
|1,000,000.00||
|22,665.36||
|300,000.00||
|500,000.00||
|40,000.00||
|537,671.73||
|214,500.00||
|15,000.00||
|400,000.00||
|150,000.00||
|4,112,683.83|596,445.48|
|10,427,841.86|18,214,118.07|

注1:2013年1月15日收到北京中关村企业信用促进会中介补贴款14,400.00元。
注2：2013年2月7日收到政府事务部交来企业贷款贴息申请款1,896,550.00元。
注3：2013年5月14日收到北京中关村企业信用促进会中介补贴款10,000.00元。
注4：2013年6月28日收到工业和信息化部电子第五研究所补助款450,000.00元。
注5：2013年收到北京市科学技术委员会款200,000.00元，批准文号：Z131110000213053。
注6：收到中国技术交易所有限公司2013年度中关村国内专利促进资金5,000.00元。
注7：2013年收到北京经济和信息化委员会政府补助收入300,000.00元。
注8：2013年收到普天德胜国家级科技企业孵化器高新技术企业补助3,000.00元。
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注注9：2013年收到普天德胜国家级科技企业孵化器会费补贴14,150.94元。
注10：2013年收到北京中关村科技担保有限公司贴息收入1,000,000.00元。
注11：2013年子公司中通合信（北京）移动信息技术有限公司收到中关村管委会交来中关村国内专利促进资金5,000.00元，批准文号《中关村专利促进资金管理办法》（中科园发【2011】41号）、收到普天德胜高新技术企业补贴2,000.00元。
注12：2013年子公司北京梅泰诺工程技术有限公司收入普天德胜高新技术企业补贴2,000.00元。
注13：2013年子公司江苏健德铁塔有限公司收到高新企业科技补助233,220.00元.
注14：2013年子公司浙江金之路信息科技有限公司收到2011年水利基金50%减免费22,665.36元、余杭财政局2012年现代服务业发展贡献奖励款300,000.00元、江苏省科技厅第一批重大科技专项资金（2010C11046）500,000.00元、仓前街道办事处税收奖励40,000.00元、仓前街道办事处税源经济政策奖励款537,671.73元、余杭财政局专项补助资金214,500.00元、余杭科技局专利资助15,000.00元、余杭财政局专项资金400,000.00元。
注15：2013年子公司浙江金之路信息科技有限公司收到浙江省财政厅创新基金150,000.00元。
40. 营业外支出
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|123,868.48|123,868.48|100,470.23|
|123,868.48|123,868.48|100,470.23|
|221,011.00|221,011.00|5,000.00|
|126,876.92|126,876.92|30,912.80|
|471,756.40|471,756.40|136,383.03|

 41.所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|12,283,208.14|
|-3,162,487.88|
|-3,162,487.88|
|9,120,720.26|

 42.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|代码|本期发生额|
|P0|50,322,859.52|
|P0|44,202,834.24|
|S0|137,355,000.00|
|S1||
|Si|23,454,389.00|
|Sj||

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|代码|本期发生额|
|Sk||
|M0|12.00|
|Mi|9.00|
|Mj||
|S|155,180,336.00|
||0.32|
||0.29|
|P1|50,322,859.52|
|P1|44,202,834.24|
||155,180,336.00|
||0.32|
||0.29|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0 -Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
43.其他综合收益
项 目
本期发生额 上期发生额
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|-39,563.97|
|-39,563.97|
|-39,563.97|

 44.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|1,880,239.82|
|6,072,938.03|
|46,591,657.82|
|2,379,914.82|
|2,127,715.72|
|59,052,466.21|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|2,126,697.90|
|2,744,686.89|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|452,459.83|
|7,735,016.34|
|5,623,463.45|
|645,361.71|
|1,882,796.84|
|718,379.50|
|4,459,607.58|
|116,057.05|
|10,815,380.99|
|2,583,115.64|
|2,690,000.00|
|10,652,929.48|
|3,345,067.32|
|6,792,921.00|
|654,932.68|
|64,038,874.20|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|8,080,593.92|
|8,080,593.92|

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|2,770,081.42|
|7,119,370.56|
|9,889,451.98|

 45.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|59,557,274.80|
|12,031,279.67|
|9,070,849.75|
|2,977,802.74|
|151,491.26|
|-1,247,200.46|
|13,922,396.80|
|-1,794,992.42|
|-4,196,420.73|
|8,491,440.68|
|-273,757,297.46|
|42,146,468.71|
|-132,646,906.66|
|168,071,792.10|
|193,716,818.84|
|-25,645,026.74|

（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况
||
|-|
|本期金额|
|175,000,000.00|
|8,030,369.26|
|-8,030,369.26|
|72,100,455.75|
|77,032,768.05|
|7,667,206.98|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|12,599,519.28|

（3）现金及现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|168,071,792.10|
|1,351,248.24|
|157,371,186.53|
|9,349,357.33|
|168,071,792.10|

注：期末其他货币资金2,690,000.00元为超过3个月以上到期承兑汇票保证金。
六、资产证券化业务的会计处理
无
七、关联方及关联交易
1.本企业的子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|全资子公司|有限公司|北京|张志强|通信塔安装|300万元|100.00|100.00|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|全资子公司|有限公司|北京|张志勇|通信塔设计、研发|100万元|100.00|100.00|
|全资子公司|有限公司|北京|张志勇|通信塔租赁服务|10,000万元|100.00|100.00|
|全资子公司|有限公司|南京|张志强|铁塔生产|9,000万元|100.00|100.00|
|控股子公司|有限公司|北京|林成明|技术开发|100万元|51.00|51.00|
|全资子公司|有限公司|西安|杨箭舸|技术开发|1,000万元|100.00|100.00|
|控股子公司|有限公司|北京|伍岚南|互联网|1,000万元|51.00|51.00|
|控股子公司|有限公司|美国||技术开发|100万美元|100.00|100.00|
|全资子公司|有限公司|杭州|缪金迪|技术开发|5,030万元|100|100|
|控股子公司|有限公司|北京|杜兵|技术开发|1000万元|55|55|

2.本企业的联营企业情况
||
|-|
|关联关系|
|参股公司|

3.本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|本公司主要投资者、副总裁、董事|
|本公司主要投资者、法定代表人、董事长、总裁|
|本公司主要投资者|
|本公司主要投资者|
|本公司主要投资者|
|本公司主要投资者|

4.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|||
|||金额|占同类销货的比例%|
|接受劳务|接受安装劳务|29,347,383.32|76.50|
|销售商品|销售通信塔产品|183,931.62||
|||29,531,314.94|76.50|

（2）关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|北京梅泰诺通信技术股份有限公司|30,000,000.00|2013年6月26日|2014年6月26日|
|北京梅泰诺通信技术股份有限公司|22,100,000.00|2013年9月12日|2014年9月12日|
|北京梅泰诺通信技术股份有限公司|9,900,000.00|2013年10月18日|2014年10月18日|
|北京梅泰诺通信技术股份有限公司|8,000,000.00|2013年11月4日|2014年11月4日|
|北京梅泰诺通信技术股份有限公司|20,000,000.00|2013年3月7日|2014年3月7日|
|北京梅泰诺通信技术股份有限公司|10,000,000.00|2013年5月30日|2014年5月29日|
|北京梅泰诺通信技术股份有限公司|20,000,000.00|2013年3月27日|2014年3月26日|
|北京梅泰诺通信技术股份有限公司|30,000,000.00|2013年4月12日|2014年4月12日|
|北京梅泰诺通信技术股份有限公司|15,000,000.00|2013年5月3日|2014年4月30日|
|北京梅泰诺通信技术股份有限公司|7,000,000.00|2013年7月22日|2014年4月30日|
|北京梅泰诺通信技术股份有限公司|20,000,000.00|2013年9月25日|2014年4月30日|
|北京梅泰诺通信技术股份有限公司|20,000,000.00|2013年6月13日|2014年6月13日|
|北京梅泰诺通信技术股份有限公司|20,000,000.00|2013年8月8日|2014年8月8日|
|北京梅泰诺通信技术股份有限公司|7,700,000.00|2013年9月25日|2014年9月25日|

（3）关联方资产转让、债务重组情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易类型|关联交易定价原则||
||||金额|
|出售车辆|转让资产|市场价|1,100,000.00|

（4）其他关联交易
2013年 12月 11日股东缪金迪将其持有的股票质押给中信证券股份有限公司贷款19,980,000.00元，贷款利率8.20%，缪金迪将该笔款项借给子公司浙江金之路信息科技有限公司,借款利率8.30%。2013年12月24日浙江金之路信息科技有限公司归还缪金迪2,600,000.00元,截止2013年12月31日本金17,380,000.00元、利息85,536.11元尚未归还。
5.关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|成都军通通信股份有限公司|86,400.00|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|成都军通通信股份有限公司|1,928,243.64|

八、股份支付
股份支付的修改、终止情况
公司于2013年8月16日召开第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划授予相关事项的议案》。同意向符合授权条件的 60名激励对象授予 336万份限制性股票，行权价格分别为 15.71元、20.63元、26.41元，预留股票期权数量为 14万股。
公司于 2013年 11月 20日召开第二届董事会第十九次会议《关于公司限制性股票激励计划预留限制性股票授予相关事项的议案》同意向 3名激励对象授予 14万股公司预留限制性股票，行权价格为18.17元、19.65元、26.20元。
九、 或有事项
无
十、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、本公司拟回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票80,000.00股，回购后的总股本为160,729,389股。
2、本公司拟以截止审计报告日总股本160,809,389股为基数，每10股派发现金红利0.35元（含税），共分配现金股利5,628,328.62元，剩余未分配利润结转以后年度。
十二、其他重要事项
无
十三、母公司财务报表重要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
种 类 期末余额
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|6,686,339.26|1.43||
|459,450,886.27|98.57|11,202,907.43|
|459,450,886.27|98.57|11,202,907.43|
|466,137,225.53|100.00|11,202,907.43|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|20,044,042.57|5.68||
|332,667,238.17|94.32|6,804,850.81|
|332,667,238.17|94.32|6,804,850.81|
|352,711,280.74|100.00|6,804,850.81|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户的应收账款，按个别认定法计提减值准备。单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款，按个别认定法计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|403,493,701.41|87.82|4,034,937.01|308,559,441.93|92.76|
|47,328,249.61|10.30|4,732,824.96|16,108,212.47|4.84|
|7,742,237.25|1.69|1,548,447.46|7,363,935.78|2.21|
|526,298.00|0.11|526,298.00|635,647.99|0.19|
|360,400.00|0.08|360,400.00|||
|459,450,886.27|100.00|11,202,907.43|332,667,238.17|100.00|

（2）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|6,686,339.26|
|参股公司|86,400.00|
|——|6,772,739.26|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注（3）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|85,230,458.66|1年以内、1-2年|
|非关联方|67,691,856.55|1年以内、1-2年|
|非关联方|41,001,630.51|1年以内、1-2年|
|非关联方|30,003,994.42|1年以内、1-2年|
|非关联方|22,729,489.56|1年以内|
|——|246,657,429.70|——|

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|14,018,781.18|50.66||
|12,425,965.76|46.57|1,958,176.67|
|12,425,965.76|46.57|1,958,176.67|
|238,353.50|2.77||
|26,683,100.44|100.00|1,958,176.67|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|9,846,227.50|50.16||
|9,635,798.98|49.09|821,710.80|
|9,635,798.98|49.09|821,710.80|
|147,603.23|0.75||
|19,629,629.71|100.00|821,710.80|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100万元以上的客户的其他应收款，按个别认定法
计提减值准备。单项金额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分
后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|7,509,432.31|60.43|75,094.32|6,700,991.86|69.55|
|2,602,243.45|20.94|260,224.35|1,173,913.60|12.18|
|864,290.00|6.96|172,858.00|1,404,480.00|14.58|
|1,200,000.00|9.66|1,200,000.00|106,413.52|1.10|
||||250,000.00|2.59|
|250,000.00|2.01|250,000.00|||
|12,425,965.76|100.00|1,958,176.67|9,635,798.98|100.00|

（2）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|2,301,474.77|
|子公司|3,884,448.30|
|子公司|3,114,716.73|
|子公司|238,353.50|
|子公司|4,718,141.38|
|——|14,257,134.68|

（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
||
|-|
|金额|
|4,718,141.38|
|3,884,448.30|
|3,114,716.73|
|2,301,474.77|
|1,020,000.00|
|15,038,781.18|

（6）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|子公司|4,718,141.38|1年以内|
|子公司|3,884,448.30|1年以内|
|子公司|3,114,716.73|1年以内|
|子公司|2,301,474.77|1年以内|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|1,020,000.00|1年以内|
|——|15,038,781.18|——|

3、长期股权投资
（1）长期股权投资情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|98,000,000.00|98,000,000.00||98,000,000.00|80.00|80.00||||
|成本法|93,164,344.00|93,164,344.00||93,164,344.00|100.00|100.00||||
|成本法|510,000.00|510,000.00||510,000.00|51.00|51.00||||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|68,850,000.00|68,850,000.00||68,850,000.00|51.00|51.00||||
|成本法|1,878,630.00|1,878,630.00|1,839,150.00|3,717,780.00|100.00|100.00||||
|权益法|28,080,000.00|28,719,394.80|1,773,517.89|30,492,912.69|35.20|35.20||||
|成本法|1,500,000.00|1,500,000.00||1,500,000.00|15.00|15.00||||
|成本法|195,000,000.00||195,000,000.00|195,000,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|1,375,000.00||1,375,000.00|1,375,000.00|55.00|55.00||||
|权益法|750,000.00||750,000.00|750,000.00|15.00|15.00||||
|——|501,107,974.00|304,622,368.80|200,737,667.89|505,360,036.69|——|——|——|||

4、营业收入和营业成本
(1)营业收入明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|371,643,108.93|
|98,400.11|
|371,741,509.04|

 (2)营业成本明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|296,120,071.34|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|296,120,071.34|

 (3)主营业务按行业分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|368,127,277.94|293,607,029.24|409,519,320.93|
|3,515,830.99|2,513,042.10||
|371,643,108.93|296,120,071.34|409,519,320.93|

 (4)主营业务按产品分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|264,163,556.64|202,520,264.70|268,577,763.00|
|64,717,855.39|54,394,452.82|134,940,061.49|
|39,245,865.91|36,692,311.72|3,537,735.74|
|3,515,830.99|2,513,042.10|2,463,760.70|
|371,643,108.93|296,120,071.34|409,519,320.93|

 (5)主营业务按地区分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|13,898,147.69|10,748,109.33|14,326,146.15|
|119,055,432.94|102,863,638.08|147,450,823.80|
|79,910,408.59|60,159,204.62|69,359,997.77|
|14,167,562.13|11,254,522.05|4,409,149.82|
|61,733,897.36|47,287,618.60|38,860,787.76|
|73,032,295.99|56,253,922.05|117,199,157.44|
|9,845,364.23|7,553,056.61|17,913,258.19|
|371,643,108.93|296,120,071.34|409,519,320.93|

 (6)前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|64,485,292.98|
|57,052,436.12|
|53,691,394.42|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|营业收入|
|24,414,876.22|
|17,948,718.00|
|217,592,717.74|

5、投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|1,773,517.89|
|224.66|
|1,773,742.55|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,773,517.89|639,394.80|
|1,773,517.89|639,394.80|

6、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|12,411,491.48|
|5,534,522.49|
|4,438,062.55|
|2,171,916.35|
|151,491.26|
|-1,134,679.40|
|12,361,385.83|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期数|
|-1,773,742.55|
|-918,024.35|
|34,856,139.48|
|-114,944,893.03|
|-22,965,093.80|
|-69,811,423.69|
|74,866,691.21|
|104,483,794.83|
|-29,617,103.62|

十四、补充资料
1.本期非经常性损益情况
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|金 额|
|1,123,331.98|
|6,315,158.03|

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|金 额|
|-267,887.92|
|19,880.81|
|-1,070,457.62|
|6,120,025.28|

2.净资产收益率和每股收益
（1）本年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|5.30|0.32|
|4.66|0.29|

（2）上年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|4.36|0.24|
|2.44|0.14|

3.主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注（1）资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|年初余额|变动金额|变动幅度%|
|711,624,007.27|347,866,828.64|363,757,178.63|104.57|
|144,843,132.66|55,600,760.30|89,242,372.36|160.51|
|257,600,000.00|140,000,000.00|117,600,000.00|84.00|
|143,534,211.40|47,226,229.15|96,307,982.25|203.93|

注1应收账款较上年年末余额增加104.57%，主要系公司本期新纳入合并范围的浙江金之路信息科技有限公司、客户支付款项的时间延长。
注2商誉较上年年末余额增加160.51%，主要因为公司本期溢价收购浙江金之路信息科技有限公司所致。
注3短期借款较上年年末余额增加84.00%，主要系本期公司由于业务发展的需要，对资金的需求量较大造成的。
注4应付账款较上年年末余额增加203.93%，主要因为本期公司新纳入合并范围的浙江金之路信息科技有限公司造成的。
（2）利润表
|||||
|-|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|变动金额|变动幅度%|
|69,785,935.49|55,851,897.19|13,934,038.3|24.95|
|12,031,279.67|2,524,367.36|9,506,912.31|376.61|

注 1管理费用较上年同期增加24.95%，主要因为，一是公司业务规模扩大，管理人员增加，致使工资及社保和管理成本增加，二是公司本报告期较上年同期新增浙江金之路信息科技有限公司、北京鼎元信广科技发展有限公司、梅泰诺（美国）有限公司和梅泰诺（北京）物联科技有限公司，致使期间费用较上年同期大幅增加。
注2资产减值损失较上年度同期增加376.61%，主要因为：一是公司本报告期较上年同期新增浙江金之路信息科技有限公司、北京鼎元信广科技发展有限公司、梅泰诺（美国）有限公司和梅泰诺（北京）物联科技有限公司，二是本期应收账款较上年同期增幅较大，造成的坏账准备计提金额增加。
十五、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2014年 4月 22日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
北京梅泰诺通信技术股份有限公司2014年4月22日
北京梅泰诺通信技术股份有限公司 财务报表附注第15页至第76页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 张志勇 签名： 赵俊山 签名： 关跃晨
日期：2014年4月22日 日期： 2014年4月22日 日期： 2014年4月22日