深圳市海王生物工程股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-98
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2014）第441ZA1724号深圳市海王生物工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称海王生物公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海王生物公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海王生物公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海王生物公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师黄声森
（特殊普通合伙） 中国注册会计师陈志芳
中国·北京 二〇一四年四月十八日
合并及公司资产负债表
2013年12月31日
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|编制单位：深圳市海王生物工程股份有限公司||||||||单位：人民币元||||
|||||期末数||||期初数||||
||项 目||附注|||||||||
||||||合并||公司||合并||公司|
|流动资产：||||||||||||
|货币资金||五、1||1,496,651,012.62||254,191,493.53||1,085,252,321.53||281,151,754.31||
|交易性金融资产||五、2||-||-||140,924.19||-||
|应收票据||五、3||123,365,227.56||-||170,025,630.67||-||
|应收账款||五、4||3,221,490,268.60||91,376,729.42||2,163,585,836.61||50,948,095.79||
|预付款项||五、5||260,080,992.97||178,602,759.31||174,077,121.09||14,667,239.28||
|应收利息||五、6||3,641,261.55||183,821.92||1,901,588.20||-||
|应收股利||||-||13,501,780.26||-||13,501,780.26||
|其他应收款||五、7||659,693,061.41||1,527,686,515.53||427,729,799.41||747,569,977.13||
|存货||五、8||857,618,806.18||-||704,933,215.23||-||
|一年内到期的非流动资产||||-||-||-||-||
|其他流动资产||五、9||3,528,848.77||-||645,432.95||-||
|流动资产合计||||6,626,069,479.66||2,065,543,099.97||4,728,291,869.88||1,107,838,846.77||
|非流动资产：||||||||||||
|可供出售金融资产||五、10||51,251,961.31||49,100,258.48||2,058,282.15||-||
|持有至到期投资||||-||-||-||-||
|长期应收款||||-||-||-||-||
|长期股权投资||五、12||33,056,371.69||773,826,840.31||30,640,000.00||496,826,840.31||
|投资性房地产||五、13||222,931,431.19||103,999,210.40||153,003,624.75||108,037,303.03||
|固定资产||五、14||585,603,101.35||192,754.23||431,711,312.11||192,754.23||
|在建工程||五、15||39,967,840.41||-||128,827,992.19||-||
|工程物资||五、16||-||-||5,015,979.00||-||

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|-|-|-|-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|-|
|油气资产||-|-|-|-|
|无形资产|五、17|257,994,037.54|4,910,043.44|201,205,866.95|5,465,897.48|
|开发支出|五、17|51,160,137.70|-|43,280,467.44|-|
|商誉|五、18|39,020,845.02|-|31,020,845.02|-|
|长期待摊费用|五、19|29,880,664.56|-|10,007,218.72|-|
|递延所得税资产|五、20|59,491,936.59|21,938,033.05|75,008,437.93|41,806,252.43|
|其他非流动资产|五、22|22,814,332.68|-|23,444,586.53|-|
|非流动资产合计||1,393,172,660.04|953,967,139.91|1,135,224,612.79|652,329,047.48|
|资产总计||8,019,242,139.70|3,019,510,239.88|5,863,516,482.67|1,760,167,894.25|

公司法定代表人：张思民 主管会计工作的公司负责人：沈大凯 公司会计机构负责人：任以俊
合并及公司资产负债表（续）
2013年12月31日
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|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末数||期初数||
|||合并|公司|合并|公司|
|流动负债：||||||
|短期借款|五、24|2,390,460,000.00|1,267,500,000.00|2,269,082,766.27|1,005,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|-|-|
|应付票据|五、25|1,007,763,832.70|150,000,000.00|552,776,389.00|-|
|应付账款|五、26|2,065,638,076.96|-|1,549,396,992.01|1,390,722.78|
|预收款项|五、27|37,339,514.90|-|22,226,999.56|-|
|应付职工薪酬|五、28|10,984,340.14|-|12,212,510.37|-|
|应交税费|五、29|75,440,958.13|3,762,296.22|25,462,253.60|2,774,221.89|
|应付利息|五、30|11,192,422.92|-|5,660,141.20|-|
|应付股利|五、31|48,800.00|-|6,241,050.57|-|
|其他应付款|五、32|494,908,814.44|404,595,261.97|334,171,751.30|181,577,209.17|
|一年内到期的非流动负债||-|-|-|-|
|其他流动负债|五、33|23,148,761.51|-|24,267,949.79|-|
|流动负债合计||6,116,925,521.70|1,825,857,558.19|4,801,498,803.67|1,190,742,153.84|
|非流动负债：||||||
|长期借款||-|-|-|-|
|应付债券||-|-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|-|
|预计负债|五、34|1,885,871.45|-|-|-|
|递延所得税负债||38,894.05|-|29,731.97|-|
|其他非流动负债|五、35|12,384,477.49|1,500,000.00|5,010,000.00|760,000.00|
|非流动负债合计||14,309,242.99|1,500,000.00|5,039,731.97|760,000.00|
|负债合计||6,131,234,764.69|1,827,357,558.19|4,806,538,535.64|1,191,502,153.84|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|五、36|731,713,855.00|731,713,855.00|652,510,385.00|652,510,385.00|
|资本公积|五、37|1,543,175,032.98|1,405,130,034.62|1,060,379,688.80|917,294,093.38|
|减：库存股||-|-|-|-|
|专项储备||-|-|-|-|
|盈余公积|五、38|22,876,314.86|22,876,314.86|22,876,314.86|22,876,314.86|
|未分配利润|五、39|-775,354,078.22|-967,567,522.79|-892,402,041.68|-1,024,015,052.83|
|外币报表折算差额||-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益合计||1,522,411,124.62|1,192,152,681.69|843,364,346.98|568,665,740.41|
|少数股东权益||365,596,250.39|-|213,613,600.05|-|
|股东权益合计||1,888,007,375.01|1,192,152,681.69|1,056,977,947.03|568,665,740.41|
|负债和股东权益总计||8,019,242,139.70|3,019,510,239.88|5,863,516,482.67|1,760,167,894.25|

公司法定代表人：张思民 主管会计工作的公司负责人：沈大凯 公司会计机构负责人：任以俊
合并及公司利润表
2013年度
编制单位：深圳市海王生物工程股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|公司|合并|公司|
|一、营业收入|五、40|7,993,433,971.65|182,834,544.08|6,418,021,706.24|157,953,352.24|
|减：营业成本|五、40|6,782,942,194.40|125,162,277.41|5,447,964,869.24|102,141,015.20|
|营业税金及附加|五、41|25,393,292.16|1,298,300.24|21,639,393.77|1,672,506.29|
|销售费用|五、42|572,308,143.80|-|421,765,777.79|-|
|管理费用|五、43|340,276,010.37|25,645,335.42|296,342,478.26|20,892,992.29|
|财务费用|五、44|162,759,527.54|16,377,077.19|148,729,010.16|40,311,949.86|
|资产减值损失|五、45|21,009,210.52|1,541,242.47|3,440,143.53|550,519.52|
|加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）|五、46|-|-|8,055.65|-|
|投资收益(损失以“-”号填列）|五、47|4,327.87|1,524,000.00|187,827.50|4,350,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-3,628.31|-|187,827.50|-|
|二、营业利润(损失以“-”号填列）||88,749,920.73|14,334,311.35|78,335,916.64|-3,265,630.92|
|加：营业外收入|五、48|266,668,707.43|62,661,027.20|33,871,261.37|10,800,083.26|
|减：营业外支出|五、49|7,080,781.76|200.00|4,022,712.24|-|
|其中：非流动资产处臵损失||1,071,409.22|-|2,063,725.46|-|
|三、利润总额(损失以“-”号填列）||348,337,846.40|76,995,138.55|108,184,465.77|7,534,452.34|
|减：所得税费用|五、50|119,024,195.47|20,547,608.51|7,102,704.16|-4,887,081.91|
|四、净利润(损失以“-”号填列）||229,313,650.93|56,447,530.04|101,081,761.61|12,421,534.25|
|归属于母公司股东的净利润||117,047,963.46|-|59,066,952.20|-|
|少数股东损益||112,265,687.47|-|42,014,809.41|-|
|五、每股收益||||||
|（一）基本每股收益|五、51|0.16|-|0.09|-|

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|（二）稀释每股收益||-|-|-|-|
|六、其他综合收益|五、52|-2,276,801.58|-2,038,167.39|62,534.20|-|
|七、综合收益总额||227,036,849.35|54,409,362.65|101,144,295.81|12,421,534.25|
|归属于母公司股东的综合收益总额||114,771,161.88|-|59,129,486.40|-|
|归属于少数股东的综合收益总额||112,265,687.47|-|42,014,809.41|-|

公司法定代表人：张思民 主管会计工作的公司负责人：沈大凯 公司会计机构负责人：任以俊
合并及公司现金流量表
2013年度
编制单位：深圳市海王生物工程股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|公司|合并|公司|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7,865,734,392.32|14,862,115.68|6,584,779,935.39|4,965,318.02|
|收到的税费返还||8,636,238.18|-|6,431,737.56|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、53|1,493,804,270.90|2,581,503,666.29|1,270,719,489.44|1,664,529,781.34|
|经营活动现金流入小计||9,368,174,901.40|2,596,365,781.97|7,861,931,162.39|1,669,495,099.36|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6,736,709,153.94|-|5,886,260,110.47|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||288,160,136.42|15,552,370.79|212,971,478.02|11,858,760.54|
|支付的各项税费||286,733,709.42|11,284,526.30|245,835,077.93|11,200,804.85|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、53|2,179,643,853.11|3,091,622,219.53|1,598,590,055.91|1,586,879,679.94|
|经营活动现金流出小计||9,491,246,852.89|3,118,459,116.62|7,943,656,722.33|1,609,939,245.33|
|经营活动产生的现金流量净额||-123,071,951.49|-522,093,334.65|-81,725,559.94|59,555,854.03|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||5,216,000.00|-|4,000,000.00|-|
|取得投资收益收到的现金||3,932,880.38|-|-|-|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||138,518,847.91|-|1,404,400.43|-|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|1,524,000.00|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|-|45,658,205.48|
|投资活动现金流入小计||147,667,728.29|1,524,000.00|5,404,400.43|45,658,205.48|
|购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||285,776,486.37|-|159,805,332.76|-|
|投资支付的现金||46,619,068.10|283,400,000.00|4,040,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||6,400,000.00|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|-|134,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||338,795,554.47|283,400,000.00|163,845,332.76|134,000,000.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-191,127,826.18|-281,876,000.00|-158,440,932.33|-88,341,794.52|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||605,496,782.10|573,481,782.10|1,000,000.00|-|
|其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金||32,015,000.00|-|1,000,000.00|-|
|取得借款收到的现金||4,335,132,292.90|1,780,000,000.00|3,671,647,851.42|1,230,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、53|963,056,695.86|6,362,078.53|783,854,804.19|59,202,162.32|
|筹资活动现金流入小计||5,903,685,770.86|2,359,843,860.63|4,456,502,655.61|1,289,202,162.32|
|偿还债务支付的现金||4,213,755,059.17|1,517,500,000.00|3,048,604,159.61|880,000,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||161,883,940.55|65,334,786.76|139,005,313.89|53,341,496.04|
|其中：子公司支付少数股东的现金股利||6,177,250.57|-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、53|938,009,044.26|-|834,954,971.61|163,851,066.67|
|其中：子公司减资支付给少数股东的现金||-|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计||5,313,648,043.98|1,582,834,786.76|4,022,564,445.11|1,097,192,562.71|
|筹资活动产生的现金流量净额||590,037,726.88|777,009,073.87|433,938,210.50|192,009,599.61|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|-334,761.74|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||275,837,949.21|-26,960,260.78|193,436,956.49|163,223,659.12|
|加：期初现金及现金等价物余额||733,180,023.84|281,151,754.31|539,743,067.35|117,928,095.19|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,009,017,973.05|254,191,493.53|733,180,023.84|281,151,754.31|

公司法定代表人：张思民 主管会计工作的公司负责人：沈大凯 公司会计机构负责人：任以俊
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：深圳市海王生物工程股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||上期金额|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|652,510,385.00|1,060,379,688.80|-|-|22,876,314.86|892,402,041.68|-|213,613,600.05|1,056,977,947.03|652,510,385.00|1,067,823,365.39|-|-|22,876,314.86|951,468,993.88|-|179,298,642.33|971,039,713.70|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|652,510,385.00|1,060,379,688.80|-|-|22,876,314.86|892,402,041.68|-|213,613,600.05|1,056,977,947.03|652,510,385.00|1,067,823,365.39|-|-|22,876,314.86|951,468,993.88|-|179,298,642.33|971,039,713.70|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|79,203,470.00|482,795,344.18|-|-|-|117,047,963.46|-|151,982,650.34|831,029,427.98|-|-7,443,676.59|-|-|-|59,066,952.20|-|34,314,957.72|85,938,233.33|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|117,047,963.46|-|112,265,687.47|229,313,650.93|-|-|-|-|-|59,066,952.20|-|42,014,809.41|101,081,761.61|
|（二）其他综合收益|-|-2,276,801.58|-|-|-|-|-|-|-2,276,801.58|-|62,534.20|-|-|-|-|-|-|62,534.20|
|1、可供出售金融资产公允价值变动净额|-|-2,276,801.58|-|-|-|-|-|-|-2,276,801.58|-|62,534.20|-|-|-|-|-|-|62,534.20|
|2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-2,276,801.58|-|-|-|117,047,963.46|-|112,265,687.47|227,036,849.35|-|62,534.20|-|-|-|59,066,952.20|-|42,014,809.41|101,144,295.81|
|（三）股东投入和减少资本|79,203,470.00|485,072,145.76|-|-|-|-|-|44,316,962.87|608,592,578.63|-|-7,506,210.79|-|-|-|-|-|2,477,398.85|-5,028,811.94|
|1．股东投入资本|79,203,470.00|489,874,108.63|-|-|-|-|-|31,987,350.00|601,064,928.63|-|-|-|-|-|-|-|6,000,000.00|6,000,000.00|

||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-4,801,962.87|-|-|-|-|-|12,329,612.87|7,527,650.00|-|-7,506,210.79|-|-|-|-|-|-3,522,601.15|-11,028,811.94|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-4,600,000.00|-4,600,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-10,177,250.54|-10,177,250.54|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-4,600,000.00|-4,600,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-10,177,250.54|-10,177,250.54|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用（以负号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|731,713,855.00|1,543,175,032.98|-|-|22,876,314.86|775,354,078.22|-|365,596,250.39|1,888,007,375.00|652,510,385.00|1,060,379,688.80|-|-|22,876,314.86|892,402,041.68|-|213,613,600.05|1,056,977,947.03|

公司法定代表人：张思民 主管会计工作的公司负责人：沈大凯 公司会计机构负责人：任以俊
公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：深圳市海王生物工程股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||上期金额|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|652,510,385.00|917,294,093.38|-|-|22,876,314.86|1,024,015,052.83|568,665,740.41|652,510,385.00|917,294,093.38|-|-|22,876,314.86|-1,036,436,587.08|556,244,206.16|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|652,510,385.00|917,294,093.38|-|-|22,876,314.86|1,024,015,052.83|568,665,740.41|652,510,385.00|917,294,093.38|-|-|22,876,314.86|-1,036,436,587.08|556,244,206.16|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|79,203,470.00|487,835,941.24|-|-|-|56,447,530.04|623,486,941.28|-|-|-|-|-|12,421,534.25|12,421,534.25|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|56,447,530.04|56,447,530.04|-|-|-|-|-|12,421,534.25|12,421,534.25|
|（二）其他综合收益|-|-2,038,167.39|-|-|-|-|-2,038,167.39|-|-|-|-|-|-|-|
|1、可供出售金融资产公允价值变动净额|-|-2,038,167.39|-|-|-|-|-2,038,167.39|-|-|-|-|-|-|-|
|2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-2,038,167.39|-|-|-|56,447,530.04|54,409,362.65|-|-|-|-|-|12,421,534.25|12,421,534.25|
|（三）股东投入和减少资本|79,203,470.00|489,874,108.63|-|-|-|-|569,077,578.63|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入资本|79,203,470.00|489,874,108.63|-|-|-|-|569,077,578.63|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|

||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用（以负号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|731,713,855.00|1,405,130,034.62|-|-|22,876,314.86|967,567,522.79|1,192,152,681.69|652,510,385.00|917,294,093.38|-|-|22,876,314.86|-1,024,015,052.83|568,665,740.41|

公司法定代表人：张思民 主管会计工作的公司负责人：沈大凯 公司会计机构负责人：任以俊
深圳市海王生物工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称“本公司或海王生物”）是一家注册在深圳市南山区郎山二路北海王技术中心科研大楼1栋的股份有限公司，注册资本：
73,171.3855万元；企业法人营业执照注册号：440301102909015；法定代表人：张思民。
（二）公司历史沿革
本公司前身为深圳蛇口海王生物工程有限公司，1992年12月13日经深圳市南山区人民政府以深南府复（1992）118号文批准成立。1996年7月25日，本公司经深圳市证券监督管理办公室以深证办复（1996）68号文批准，进行公众股份公司改组。1997年4月16日，经深圳市工商局核准拟募集设立的股份公司名称为深圳市海王生物工程股份有限公司，股本为5,730万元。1998年8月4日，中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]214号文批准本公司向社会公众发行人民币普通股1,910万股，并于1998年12月18日在深圳证券交易所挂牌交易，发行新股后公司的注册资本变更为7,640万元。1999年4月29日，本公司实施了1998年利润分配和资本公积金每10股送2股红股转增8股的股东会决议，共计转增股本7,640万股，转增后注册资本变更为15,280万元。2000年经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]214号文件批准，增发普通股A股6,900万股，增发后注册资本变更为22,180万元。2001年度本公司股东大会决议通过以2001年底股份总数22,180万股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增股本5股，共计转增股本11,090万股，转增后注册资本变更为33,270万元。2006年本公司完成股权分臵改革方案，以本公司当时的流通股股本16,080万股为基数，用资本公积金向全体流通股股东转增股本，流通股股东获得每10股转增8.85股的股份，股权分臵改革方案实施后本公司注册资本增至47,500.80万元。
2007年6月19日，根据本公司2006年股东大会审议通过《2006年度利润分配预案》以原有流通股股本47,500.8万股为基数，向全体股东按照每10股转增3股的比例用资本公积转增股本14,250.24万股，增资后注册资本总额为61,751.04万元。
2008年6月3日，根据本公司2007年股东大会审议通过《海王集团关于追送股份的提案》以2008年6月3日登记在册的无限售条件流通股转增注册资本3,500万股，增资后注册资本总额为65,251.0385万元。
2012年9月21日，中国证券监督管理委员会核发文件（证监许可【2012】1266号）予以批准，同意本公司非公开发行人民币普通股（A股）不超过14,371.87万股，截至2013年3月19日，本公司向深圳市厚易投资有限公司、民生加银基金管理有限公司共两家特定投资者非公开发行A股79,203,470.00股，每股面值1.00元，每股增发价7.43元。增发后，注册资本增至人民币731,713,855.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2013年3月19日出具的致同验字（2013）第441FA0001号验资报告予以验证。2013年4月10日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业
执照。
－9－
深圳市海王生物工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截止2013年12月31日，深圳海王集团股份有限公司期末持有本公司股份 180,455,603股（均为无限售条件的流通股），持股24.66%，为本公司第一大股东。
（三）本公司行业性质、经营范围及主要产品
行业性质：医药行业
经营范围：生产经营生物化学原料、制品、试剂及其它相关制品(以上不含专营、专控和专卖商品)；预包装食品（不含复热预包装食品）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发（食品流通许可证有效期至2014年10月07日）；自营进出口业务（按深贸管登证字第70号文规定执行）。
主要产品：博宁、艾克博康、银可络、银得菲、泰瑞宁、阿昔洛韦片、抒瑞、流感疫苗、葡萄糖注射液及氯化钠注射液等大输液系列产品、硫酸庆大霉素及硫酸阿米卡星等系列针剂注射液，复方甘草片和口服溶液、醋酸泼尼松片、鼻渊胶囊、胜红清热胶囊、苋菜黄连素胶囊、祛伤消肿酊、海菊颗粒、海王金樽等。
（四）本公司之子公司（包括孙公司）列示如下：
||||
|-|-|-|
|序 号|子公司全称|子公司简称|
|1|深圳海王食品有限公司|海王食品|
|2|深圳市海王健康科技发展有限公司|健康科技|
|3|深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司|海王英特龙|
|4|深圳海王药业有限公司|海王药业|
|5|深圳海王东方投资有限公司|东方投资|
|6|深圳市海王银河医药投资有限公司|银河投资|
|7|三亚海王海洋生物科技有限公司|三亚海王|
|8|杭州海王生物工程有限公司|杭州海王|
|9|深圳海王童爱医药信息咨询有限公司|海王童爱注1|
|10|孝感海王银河投资有限公司|孝感投资|
|11|湖北海王医药有限公司|湖北海王|
|12|艾斯特生物科技有限公司|艾斯特|
|13|江苏海王生物制药有限公司|江苏海王|
|14|枣庄银海医药有限公司|枣庄银海|
|15|山东海王银河医药有限公司|山东海王|
|16|枣庄海王银河投资有限公司|枣庄投资|
|17|威海海王银河投资有限公司|威海投资|
|18|菏泽海王银河投资有限公司|菏泽投资|
|19|河南东森医药有限公司|河南东森|
|20|浙江海王医药有限公司|浙江海王|
|21|杭州嘉利康食品工程有限公司|嘉利康|
|22|南阳海王银河投资有限公司|南阳投资|
|23|福州海王福药制药有限公司|海王福药|
|24|深圳海王长健医药有限公司|海王长健|

－10－
深圳市海王生物工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|序 号|子公司全称|子公司简称|
|25|深圳市银河科技有限公司|银河科技|
|26|河南海王银河医药有限公司|河南海王|
|27|NEPTUNUSGHANACOMPANYLIMITED|加纳海王|
|28|聊城利民华德药品有限公司|聊城华德|
|29|菏泽海王医药有限公司|菏泽海王注2|
|30|威海海王医药有限公司|威海海王注3|
|31|潍坊银河投资有限公司|潍银投资|
|32|烟台海王医药有限公司|烟台海王|
|33|青岛海王银河医药有限公司|青岛海王|
|34|潍坊海王中药饮片有限公司|中药饮片|
|35|山东省医药商业协会|商业协会|
|36|潍坊海王先锋信息科技发展有限公司|先锋科技|
|37|杭州海王实业投资有限公司|杭州实业|
|38|连江县海王福药食品贸易有限公司|连江食品|
|39|福州福药医药有限公司|福药医药|
|40|福州海王金象中药制药有限公司|金象中药|
|41|安徽海王银河医药有限公司|安徽海王注4|
|42|海王福药制药（连江）有限公司|连江福药|
|43|海王金象中药店制药（连江）有限公司|连江金象|
|44|海王国际（香港）有限公司|香港海王|
|45|佳木斯海王医药有限公司|佳木斯海王注5|
|46|辽源海王银河医药有限公司|辽源海王注6|
|47|山东海王银河医疗器械有限公司|医疗器械|
|48|湖北海王朋泰医药有限公司|湖北朋泰|
|49|湖北海王德明医药有限公司|湖北德明|
|50|威海银河药房有限公司|威海药房|
|51|江苏海王健康生物科技有限公司|江苏海王食品|
|52|滨州市黄河医药有限公司|滨州黄河|
|53|滕州海王医药有限公司|滕州海王注7|

注1：深圳海王童爱医药信息咨询有限公司原名称为深圳海王童爱制药有限公司；
注2：菏泽海王医药有限公司原名称为菏泽天地医药有限公司；
注3：威海海王医药有限公司原名称为山东中宝生化药品有限公司；
注4：安徽海王医药有限公司原名称为安徽百思特医药有限公司；
注5：佳木斯海王医药有限公司原名称为黑龙江省北方新特医药有限公司；
注6：辽源海王银河医药有限公司原名称为辽源市医药保健品有限责任公司；
注7：滕州海王医药有限公司原名称为枣庄市华康药业有限公司。
－11－
深圳市海王生物工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
－12－
深圳市海王生物工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的
差额计入当期投资收益。
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在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；
因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
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现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用外币交易发生时初始折算交易相应采用相一致的汇率进行折算。
现金流量表所有项目均按照外币交易发生时初始折算交易相应采用相一致的汇率进行折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
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照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
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⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到1,000万元（含1,000万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，不再按照组合计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
涉诉款项、客户信用状况恶化、预计无法收回的应收单项计提坏账准备的理由
款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
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对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法抵押债权 担保物类型 历史损失率质押金、保证金 资产类型 历史损失率政府借款 资产类型 历史损失率对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） -- --1-2年 10 102-3年 20 203年以上 100 100（4）对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（5）如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、辅助材料、委托加工材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
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对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、26。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（5）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始和后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）土地使用权 50 -- 2房屋建筑物 20-30 5-10 3-4.75本公司计提资产减值方法见附注二、26。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
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（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-30 5-10 3-4.75机器设备 10 5 9.5运输设备 5-10 5 9.5-19电子设备 5 5 19其他 5-10 5 9.5-19其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、26。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
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作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程计提资产减值方法见附注二、26。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
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本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专有技术、非专利技术、业务软件、商标权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法土地使用权 40-70年 直线法专有技术 10年 直线法非专利技术 10年 直线法业务软件 5年 直线法商标权 10年 直线法其他 10年 直线法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、26。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、商誉
商誉为股权投资成本超过应享有被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
22、收入
（1）一般原则
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司的产品销售主要分为医药商业流通、医药制造、保健品及食品、医疗器械四大类，收入确认的具体方法如下：
A、医药商业流通
本公司医药商业流通包括经销商销售模式及直接销售模式，经销商销售模式下，本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户，待客户验收后确认销售收入；直接销售模式下的客户为各大医院，该模式又细分为买断式销售模式与共管药房销售模式，买断式销售模式下，本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入；共管药房销售模式下，本公司按销售合同约定的时间将产品运送至各医院共管药房，待药品最终销售给患者后，根据医院出具的销售清单确认销售收入。
B、药品制造
本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户，待客户检验验收后确认销售收入。
C、保健品、食品
本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入。
D、医疗器械
本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入。
（2）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
A、利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、经营租赁
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的租赁为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
27、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（2）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（3）开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
30、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、本公司及子公司主要税种及税率
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税种 计税依据 法定税率%17、13、6、3、增值税 销售收入、加工收入
0营业税 营业收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 7教育费附加 应纳流转税额 3地方教育费附加 应纳流转税额 2、1房屋原值扣除30% 1.2房产税
出租收入 12企业所得税 应纳税所得额 25其他税费（土地使用税、印花税、堤围费、防洪费等）按照各公司所在地税（费）率依法缴纳。
（1）药品增值税税率为17%，中药材增值税税率为13%，子公司海王英特龙生物制药产品增值税税率为6%，子公司山东海王生物制品增值税税率为3%，计生用品增值税税率为0%；
（2）子公司海王药业、杭州海王、海王福药、金象中药企业所得税税率为15%，本公司其他公司的企业所得税率为25%。
2、税收优惠及批文
（1）子公司海王药业2009年度被认定为国家高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定，自2009年度起的三年内，企业所得税税率为15%。2012年9月12日深圳市科技创新委员会以深科技创新函【2012】538号复审认定了子公司海王药业为高新技术企业，认定有效期为3年，企业所得税率为15%。
（2）子公司杭州海王2010年度被认定为国家高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定，自2010年度起的三年内，企业所得税税率为15%。2013年12月30日浙江省科学技术厅以“浙科发高【2013】294号”复审认定了子公司杭州海王为高新技术企业，认定有效期为3年，企业所得税率为15%。
（3）子公司海王福药2012年被认定为国家高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定，自2012年度起的三年内，企业所得税税率为15%。
（4）子公司金象中药2010年度被认定为国家高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定，自2010年度起的三年内，企业所得税税率为15%。2013年10月9日福建省高新技术企业认定管理工作领导小组以“闽科高[2013]40号”复审认定了子公司金象中药为高新技术企业，认定有效期为3年，企业所得税率为15%。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 注册资本子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型 （万元）健康科技 直接控股 有限公司 深圳 张锋 医药制造 6,000.00海王长健 间接控股 有限公司 深圳 张锋 医药商业 1,000.00河南海王 间接控股 有限公司 郑州 刘占军 医药商业 5,000.00浙江海王 间接控股 有限公司 杭州 宋建华 医药商业 5,000.00艾斯特 间接控股 有限公司 香港 -- 医药商业 USD14.00银河投资 直接控股 有限公司 深圳 刘占军 医药投资 16,000.00杭州实业 间接控股 有限公司 杭州 宋建华 实业投资 2,000.00青岛海王 间接控股 有限公司 青岛 孔宪俊 医药商业 1,000.00烟台海王 间接控股 有限公司 烟台 孔宪俊 医药商业 100.00先锋科技 间接控股 有限公司 潍坊 李兵 软件开发 50.00商业协会 间接控股 有限公司 潍坊 孔宪俊 管理服务 5.00中药饮片 间接控股 有限公司 潍坊 孔宪俊 医药制造 200.00潍银投资 间接控股 有限公司 潍坊 孔宪俊 实业投资 1,000.00湖北海王 间接控股 有限公司 孝感 刘占军 医药商业 2,600.00江苏海王 间接控股 有限公司 泰州 张锋 医药制造 9,000.00加纳海王 间接控股 有限公司 加纳 -- 医药商业 USD20.00东方投资 直接控股 有限公司 深圳 张锋 股权投资 60.00孝感投资 间接控股 有限公司 孝感 刘占军 实业投资 2,500.00枣庄投资 间接控股 有限公司 枣庄 刘占军 实业投资 3,000.00威海投资 间接控股 有限公司 威海 刘占军 实业投资 1,500.00菏泽投资 间接控股 有限公司 菏泽 刘占军 实业投资 1,500.00南阳投资 间接控股 有限公司 南阳 刘占军 实业投资 1,500.00银河科技 间接控股 有限公司 深圳 刘占军 商业贸易 1,000.00连江食品 间接控股 有限公司 福州 徐燕和 医药流通 50.00连江福药 间接控股 有限公司 福州 徐燕和 医药制造 5,000.00连江金象 间接控股 有限公司 福州 徐燕和 医药制造 3,100.00香港海王 间接控股 有限公司 香港 -- -- USD0.13医疗器械 间接控股 有限公司 潍坊 李兵 医药流通 1,000.00湖北朋泰 间接控股 有限公司 安陆 刘占军 医药流通 1,800.00湖北德明 间接控股 有限公司 咸宁 刘占军 医药流通 3,000.00威海药房 间接控股 有限公司 威海 邱建民 医药流通 50.00江苏海王食品 间接控股 有限公司 泰州 张锋 医药制造 10,000.00续1：
子公司名
组织机构 经营 持股 表决权
是否合称
代码 范围 比例% 比例%
并报表
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司名
组织机构 经营 持股 表决权
是否合称
代码 范围 比例% 比例%
并报表生产药食同源食品、乳制品、特殊营养食品；预包装食
品（含复热预包装食品），乳制品（含婴幼儿配方乳
健康科技 27932910-1
粉）的批发（凭食品流通许可证有效期至2014年8月7
100.00 100.00 是日）；保健食品销售（按保健食品生产企业卫生许可证
GD.FDA健证字（2011）第0305W0468号经营，许可证有
效期至2015年2月16日）。
国内贸易，经营进出口业务。许可经营项目：中成药、
生化药品、化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制
海王长健 76496557-4 剂、生物制品（预防性生物制品除外）的批发；保健食 71.67 100.00 是品经营；定型包装食品批发；Ⅱ类、Ⅲ类6840临床检验
分析仪器；
中成药，化学药制剂，抗生素，生化药品，生物制品
（除疫苗）的批发（有效期至2014年12月28日）；五
金交电，针纺织品，服装，文化用品，日用百货、保健
食品的销售；第三类：注射用穿刺器械；医用光学器具
河南海王 74923227-6 仪器及内窥镜设备；手术室、急救室、诊断室设备及器 80.71 100.00 是具；医用缝合材料及粘合剂；第二类：临床检验分析仪
器（不含体外诊断试剂）；物理治疗及康复设备；矫形
外科（骨科）手术器械。（医疗器械有效期至2015年12
月6日）
经营范围：许可经营项目：批发：中药饮片、中成药、
化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品、麻黄
碱复方制剂（有效期至2015年3月4日）；预包装食品
（有效期至2015年09月28日）；批发、零售：医疗器
械（具体经营范围详见《医疗器械经营企业许可证》，
有效期至2015年12月7日）。一般经营项目：批发、零
浙江海王 77083864-3 80.29 100.00 是售：日用化妆品，消字号消毒产品，日用化工产品、化
学试剂及医药中间体（除化学危险品及易制毒化学
品），玻璃仪器；服务：承办会务，经济信息咨询（除
商品中介），仓储（除化学危险品）；其他无需报经审
批的一切合法项。（上述经营范围不含国家法律法规规
定禁止、限制和许可经营的项目）。
艾斯特 -- 药品销售 71.67 100.00 是投资兴办实业（具体项目另行申报），信息咨询（不含
银河投资 72713236-2 100.00 100.00 是限制项目）
杭州实业 75441917-4 实业投资、咨询服务；房屋租赁；物业管理服务。 82.26 100.00 是许可经营项目：批发：中成药、化学药制剂、化学原料
药、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、精神药
品（限二类）、蛋白同化制剂、肽类激素；Ⅱ、Ⅲ
类:6815注射穿刺器械、6866医用高分子材料及制品；
Ⅱ、Ⅲ类：6822医用光学器具、仪器及内窥镜设备
（6822-1角膜接触镜及护理液除外）、6865医用缝合材
料及粘合剂；Ⅱ类：6801基础外科手术器械、6803神经
外科手术器械、6807胸腔心血管外科手术器械、6821医
青岛海王 79403106-X 用电子仪器设备、6823医用超声仪器及有关设备、6826 60.58 100.00 是物理治疗及康复设备、6841医用化验和基础设备器具、
6854手术室、急救室、诊疗室设备及器具、6856病房护
理设备及器具、6857消毒和灭菌设备及器具、6858医用
冷疗、低温、冷藏设备及器具（药品经营许可证有效期
至：2016年9月7日医疗器械经营企业许可证有效期至
2017年1月4日）。一般经营项目：批发：化妆品、日
用百货。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经
营）。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司名
组织机构 经营 持股 表决权
是否合称
代码 范围 比例% 比例%
并报表前臵许可经营项目：中成药、中药饮片、化学原料药、
化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫
苗）、精神药品（限二类）、蛋白同化制剂、肽类激素
的批发；（至2014年10月27日）Ⅱ、Ⅲ类：6815注射
烟台海王 16508764-2 60.58 100.00 是穿刺器械、6866医用高分子材料及制品，6832医用高能
射线设备、6833医用核素设备，Ⅱ类：6820普通诊察器
械、6821医用电子仪器设备、6864医用卫生材料及敷
料、6870软件批发（有效期至2018年1月20日）。
计算机软件开发；承揽网络工程；网页制作；计算机硬
先锋科技 77843672-9 30.90 51.00 是件销售等
商业协会 77632060-X 行业管理服务 60.58 100.00 是生产—中药饮片（炮制范围：净制、切制、炒制、炙
制、蒸制、煅制）（药品生产许可证有限期限至2015年
10月14日）（以上范围不含法律法规和国家规定的禁止
中药饮片 78232119-0 60.58 100.00 是项目，其他依法需要取得许可证方可经营的项目，凭相
关许可经营）。（住所无偿使用期限至2015年11月8
日）
项目投资及管理；房地产开发经营（以上均不含国家法
律法规规定的前臵审批项目及限制、禁止的经营项目，
潍银投资 66930148-9 60.58 100.00 是涉及后臵审批制度的须凭有效许可证、资质证书开展经
营活动）。
一类医疗器械销售；凭许可证从事中成药、中药材、中
药饮片、化学原料药、化学药制剂、抗生素制剂、抗生
湖北海王 559729716 素原料药、生化药品、生物制品的销售（有效期限制至 80.00 80.00 是2014年4月26日止）（上述经营范围中有国家法律法规
规定需审批的经营项目，经审批后方可经营）。
江苏海王 56180607-1 生物医药产品的研发，一类医疗器械的销售 71.67 100.00 是加纳海王 -- 批发、零售中药材，中成药，中药饮片，化学原料药等 100.00 100.00 是东方投资 57196851-7 股权投资、投资咨询、投资管理 100.00 100.00 是对物流行业进行投资；自有土地租赁、自有房屋租赁、
电脑设备租赁、机械设备租赁（不含运输设备）（上述
孝感投资 56834817-3 100.00 100.00 是经营范围中有国家法律法规规定需审批的经营项目，经
审批后方可经营）。
一般经营项目：以自有资金对仓储项目投资；经济信息
枣庄投资 57285090-8 咨询（不含金融、证券、期货及信用卡业务）；房屋租 100.00 100.00 是赁；机械设备租赁。(以上涉及许可的，凭许可证经营)
般经营项目：实业投资；商务信息咨询（不含消费储值
业务）；土地使用租赁、房屋租赁、设备租赁。（法
威海投资 57049940-5 律、行政法规和国务院决定禁止经营的项目除外，法 100.00 100.00 是律、行政法规和国务院决定禁止经营的项目取得许可证
后经营）
经营范围：前臵许可经营项目：无；一般经营项目：房
地产投资；市场投资；物流信息咨询、土地租赁、房屋
菏泽投资 57166917-0 100.00 100.00 是租赁、仓储设备租赁（以上需经批准或许可经营的，须
凭批准文件或许可证经营）。
南阳投资 57102997-4 对工业、商业进行投资，普通机械设备租赁 100.00 100.00 是计算机软硬件技术开发、销售，经济信息咨询，企业管
银河科技 58791418-5 100.00 100.00 是理咨询，国内贸易，股权投资与投资管理。
－34－
深圳市海王生物工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司名
组织机构 经营 持股 表决权
是否合称
代码 范围 比例% 比例%
并报表批发兼零售预包装食品（有效期至2014年5月24日）;
连江食品 574737474 57.45 100.00 是纸质、塑料、玻璃包装容器，食品加工设备销售。
筹建化学药品制剂制造。（筹建期一年至2014年3月18
连江福药 577030431 日，未取得前臵审批的批准文件及换发营业执照前不得 57.45 100.00 是从事该项目的生产经营。）
筹建化学药品制剂制造。（筹建期一年至2014年6月22
连江金象 570965971 日，未取得前臵审批的批准文件及换发营业执照前不得 59.36 100.00 是从事该项目的生产经营。）
香港海王 100.00 100.00 是销售：Ⅱ、Ⅲ类：6840体外诊断试剂、6840临床检验分
析仪器。（余额交付期至2015年5月29日）（依据《医
疗器械经营企业许可证》核定的范围经营，许可证许可
医疗器
06999356-5 期限至2018年5月29日）；一般经营项目：医疗设备的 39.38 65.00 是械
租赁、维护及相关技术服务；（以上范围不含法律法规
和国家固定的禁止项目，其他依法需要取得许可方可经
营的项目，凭相关许可证经营）
中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制
剂、生化药品、生物制品、二类精神药品批发（经营期
限至2014年9月15日止）；按医疗器械经营企业许可证
湖北朋泰 08093996-5 64.00 80.00 是核准经营范围从事二类、三类医疗器材销售（经营期限
至2015年8月29日止）；办公用品、家具、机电设备销
售。
中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制
品、中药材、中药饮片、（有效期至2014年5月11日
湖北德明 08382307-9 止）、Ⅱ、Ⅲ类医疗器械销售（有效期至2015年11月9 50.44 80.00 是日止）；保健食品销售（有效期至2014年12月30日
止）。
前臵许可经营项目：处方药、非处方药；中成药、化学
药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品（除疫苗）
（许可证有效期至2018年10月27日）；零售预包装食
威海药房 08177296-8 品，乳制品（含婴幼儿配方奶粉）（许可证有效期至 52.24 70.00 是2016年10月21日）。一般经营项目：Ⅰ类医疗器械、
化妆品、消毒用品、健身器材、玻璃仪器、针纺织品、
办公用品、日用百货的批发零售
江苏海王
08693952-8 保健食品研发、技术咨询、技术服务。 100.00 100.00 是食品
续2：
期末实际出 少数股东权益中用实质上构成对子公司净 少数股东权益
子公司名称 于冲减少数股东损资额（万元） 投资的其他项目余额 （万元）
益的金额健康科技 6,000.00 -- -- --海王长健 1,117.70 -- -- --河南海王 5,000.00 -- -- --浙江海王 5,000.00 -- -- --艾斯特 104.00 -- -- --银河投资 33,302.25 -- -- --杭州实业 2,000.00 -- -- --
青岛海王 1,000.00 -- -- --
－35－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末实际出 少数股东权益中用实质上构成对子公司净 少数股东权益
子公司名称 于冲减少数股东损资额（万元） 投资的其他项目余额 （万元）
益的金额烟台海王 240.00 -- -- --先锋科技 25.50 -- 30.04 --商业协会 5.00 -- -- --中药饮片 200.00 -- -- --潍银投资 1,000.00 -- -- --湖北海王 2,080.00 -- 882.78 --江苏海王 9,000.00 -- -- --加纳海王 131.60 -- -- --东方投资 60.00 -- -- --孝感投资 9,000.00 -- -- --枣庄投资 14,000.00 -- -- --威海投资 1,500.00 -- -- --菏泽投资 1,500.00 -- -- --南阳投资 1,500.00 -- -- --银河科技 1,000.00 -- -- --连江食品 50.00 -- -- --连江福药 5,000.00 -- -- --连江金象 3,100.00 -- -- --香港海王 -- -- -- --医疗器械 325.00 -- 200.27 --湖北朋泰 1,440.00 -- 355.89 --湖北德明 2,400.00 -- 596.28 --威海药房 35.00 -- 13.77 --江苏海王食品 10,000.00 -- -- --（2）同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 注册资本子公司简称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型 （万元）海王英特龙 直接控股 股份有限公司 深圳 张锋 医药制造 16,780.00海王药业 直接控股 有限公司 深圳 张锋 医药制造 8,000.00三亚海王 直接控股 有限公司 三亚 张锋 医药制造 500.00杭州海王 直接控股 有限公司 杭州 张锋 医药制造 5,000.00海王童爱 直接控股 有限公司 深圳 张锋 医药咨询 16,520.00海王食品 直接控股 有限公司 深圳 张锋 食品批发 1,944.84
海王福药 间接控股 有限公司 福州 张思民 医药制造 3,000.00
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合子公司简称
代码 范围 比例% 比例% 并报表生物技术的咨询服务；生化仪器的购销；生物技术
服务及其产品的开发、生产）（由分支机构经
营）、销售（以上凡属国家有专项规定的项目除
外）；经营进出口业务（按资格证书办理）；预包
海王英特龙 19229220-3 71.67 71.67 是装食品（不含复热预包装食品），乳制品（含婴幼
儿配方乳粉）的批发；保健品批发（金樽牡蛎大豆
肽肉碱口服液）；投资兴办实业（具体项目另行申
报）。
生产经营片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、冻干粉针剂、
小容量注射剂（含抗肿瘤药物）、原料药。生产第
二类精神药品制剂（凭药品生产许可证有效期至
海王药业 61885083-2 2015年12月31日），生产经营保健食品（依 100.00 100.00 是GD?FDA健证字【2008】第0305W0364号保健食品
生产企业卫生许可证内容经营，许可证有效期至
2012年12月30日）。
生产销售其他水产加工品（水产深加工品）；生物
三亚海王 20134761-7 技术咨询服务。（凡需行政许可的项目凭许可证经 100.00 100.00 是营）。
许可经营项目：口服溶液剂、软胶囊生产（牡蛎营
养液、小儿解表退热口服液、异丁司特缓释软胶
囊、独一味软胶囊）；生产：软胶囊、硬胶囊、片
剂、颗粒剂、粉剂、口服液保健食品；生产：糖果
制品（糖果）、饮料（固体饮料类、其他饮料
类）；生产：发用类、护肤类、美容修饰（粉底
杭州海王 73242075-6 100.00 100.00 是类）类化妆品（限膏霜乳液类及液态类化妆护用
品）；批发、零售：预包装食品。
一般经营项目：农产品种植；销售：初级食用农产
品（除食品、药品）；收购本企业生产所需的原辅
材料（限直接向第一产业的原始生产者收购）；化
妆品销售。
海王童爱 61883479-5 医药产品的技术开发及技术咨询 100.00 100.00 是经营进出口业务。预包装食品（不含复热预包装食
海王食品 61885084-0 100.00 100.00 是品）、乳制品（含婴幼儿配方奶粉）批发
生产、销售：片剂（含激素类、头孢菌素类、抗肿
瘤类、第二类精神药品）、颗粒剂（含头孢菌素
类）、硬胶囊剂（含青霉素类、头孢菌素类）、散
剂、干混悬剂、大容量注射剂、小容量注射剂（含
激素类、抗肿瘤类）、原料药（药品生产许可证有
效期至2015年12月31日）；生产：三类6840临
海王福药 72793437-3 57.34 80.00 是床检验分析仪器（医疗器械生产企业许可证有效期
至2016年8月22日）；自营和代理各类商品和技
术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的
商品和技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务
（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有
关部门的许可后方可经营）
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续2：
期末实际出 实质上构成对子公司净投 少数股东权益（万少数股东权益中用于冲减子公司简称
资额（万元） 资的其他项目余额 元） 少数股东损益的金额海王英特龙 12,014.11 -- 10,208.22 --海王药业 11,264.11 -- -- --三亚海王 580.27 -- -- --杭州海王 8,702.89 -- -- --海王童爱 2,023.98 -- -- --海王食品 68.00 -- -- --海王福药 9,380.22 -- 4,721.14 --（3）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 注册资本子公司简称 企业类型 注册地 法人代表业务性质
类型 （万元）福药医药 间接控股 有限公司 福州 徐燕和医药商业 3,000.00金象中药 间接控股 有限公司 福州 张锋医药制造 1,000.00山东海王 间接控股 有限公司 潍坊 孔宪俊医药商业 6,925.00枣庄银海 间接控股 有限公司 枣庄 刘占军医药商业 2,600.00安徽海王 间接控股 有限公司 合肥 刘占军医药商业 3,006.00威海海王 间接控股 有限公司 威海 刘晓东医药商业 3,000.00河南东森 间接控股 有限公司 南阳 杨栓成医药商业 5,000.00聊城华德 间接控股 有限公司 聊城 刘占军医药商业 3,000.00菏泽海王 间接控股 有限公司 菏泽 刘占军医药商业 2,550.00辽源海王 间接控股 有限公司 辽源 刘占军医药商业 2,000.00佳木斯海王 间接控股 有限公司 佳木斯 刘占军医药商业 1,666.67滨州黄河 间接控股 有限公司 滨州 孔宪俊医药流通 2,000.00滕州海王 间接控股 有限公司 藤州 刘占军医药流通 1,000.00续1：
子公司简 组织机构 经营 持股表决权是否合称 代码 范围 比例%比例%并报表经营：中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素制剂、抗
生素原料药、生化药品、生物制品、第二类精神药品制剂(药
品经营许可证有效期至2015年3月31日)；保健食品批发；
三类、二类：注射穿刺器械、医用电子仪器设备、医用光学
器具仪器及内窥镜设备、医用超声仪器设备、医用激光仪器
福药医药 15443903-2
设备、医用高频设备仪器、物理治疗及康复设备、医用X射
57.55 100.00 是线设备、医用射线防护用品装臵、临床检验分析仪器、体外
循环及血液处理设备、植入材料及人工器官、手术室急救室
诊疗室设备、医用冷疗低温冷藏设备、口腔科材料；三类、
二类：医用卫生材料及敷料、医用缝合材料及粘合剂、医用
高分子材料及制品；二类：手术器械、普通诊察器械、中医
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司简 组织机构 经营 持股表决权是否合称 代码 范围 比例%比例%并报表器械、医用化验和基础设备、口腔科设备、病房护理设备、
消毒和灭菌设备。（医疗器械经营企业许可证有效期至2018
年3月5日）；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国
家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
生产、销售：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、茶剂、丸剂
（蜜丸、水蜜丸、水丸、糊丸、浓缩丸）、糖浆剂、合剂、
口服液、口服溶液剂、涂剂、灌肠剂、搽剂、酊剂（口服、
外用）、流浸膏剂、膜剂（均含中药前处理、提取）（有效
金象中药 72793522-9期至2015年12月31日）；生产、销售：蜂产品（蜂产品制 59.47 100.00 是造）（有效期限至2015年05月14日）自营和代理各类商品
和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品
和技术除外（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得
有关部门的许可后方可经营）
批发中成药，中药材，中药饮片，化学药制剂，化学原料
药，抗生素，生化药品，生物制品（含疫苗），麻醉药品，
精神药品，医疗用毒性药品（西药、中药），蛋白同化制
剂，肽类激素，罂粟壳，药品类易制毒化学品（许可证有效
期至2014年10月27日）；销售Ⅱ、Ⅲ类医疗器械产品根据
（《医疗器械经营企业许可证》核定的项目范围经营，许可
证有效期至2015年12月31日）批发预包装食品，乳制品
（含婴幼儿配方乳粉）（食品流通许可证有效期至2015年
11月26日）；批发保健食品（根据《保健食品经营企业审
查备案表》核定的项目范围经营）普通货运（许可证有效期
山东海王 16544658-8 60.58 60.58 是至2014年11月23日）；互联网药品信息服务（资格许可证
有效期至2016年5月9日）一般经营项目：销售一类医疗器
械、玻璃仪器、化学试剂、消杀用品、日用百货、化妆品；
国家允许的货物进出口贸易；对外投资；医药信息咨询服
务；会议服务：五金交电、家用电器、电子产品、机电产
品、计算机及配件、计算机软件、文化用品、体育用品及器
材、办公用品、洗化用品、办公耗材、计算机耗材、汽车
（不含九座以下小轿车）（以上范围不含法律和国家规定禁
止项目，其他依法需要取得许可方可经营的项目，凭相关许
可证经营）
前生臵许可经营项目：批发中药材、中药饮片、中成药、化
学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除
疫苗）、蛋白同化制剂、肽类激素（有效期至2015年10月
08日）；Ⅱ、Ⅲ类：6815注射穿刺器械、6866医用高分子材
料及制品※Ⅲ类：6846植入材料和人工器官；6877介入材料
※※Ⅱ、Ⅲ类：6840体外诊断试剂※※Ⅱ、Ⅲ类6821医用电
子仪器设备；6822医用光学器具、仪器及内窥镜设备（角膜
接触镜及护理用液除外）6823医用超声仪器及有关设备；
6824医用激光仪器设备；6825医用高频仪器设备；6826物理
治疗及康复设备；6828医用磁共振设备；6830医用X射线设
枣庄银海 78230862-3
备；6832医用高能射线设备；6833医用核素设备；6840临床
72.26 90.00 是检验分析仪器；6845体外循环及血液处理设备；6854手术
室、急救室、诊疗室设备及器具；6863口腔科材料；6864医
用卫生材料及敷料；6865医用缝合材料及粘合剂※※Ⅱ类：
6801基础外科手术器械；6803神经外科手续器械；6807胸腔
心血管外科手术器械；6809泌尿肛肠外科手术器械；6810矫
形外科（骨科）手术器械；6820普通诊查器械；6827中医器
械；6831医用X射线附属设备及部件；6841医用化验和基础
设备器具；6855口腔科设备及器具；6856病房护理设备及器
具；6857消毒和灭菌设备及器具；6858医用冷疗、低温、冷
藏设备及器具；6870软件※※（有效期至2015年8月11
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深圳市海王生物工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司简 组织机构 经营 持股表决权是否合称 代码 范围 比例%比例%并报表日）；一般经营范围：化学试剂（不含化学危险品）、医用
玻璃仪器、医用陶瓷制品、仪器仪表、计量器具、体育用
品、健身器材、洗化用品、电子产品、日用百货、家用电
器、文教用品工艺品销售（以上设计许可的，凭许可证经
营）
中成药、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生
安徽海王 77496487-4
物制品、医疗器械、蛋白同化制剂、肽类激素、保健食品
45.13 74.50 是（以上范围凭许可证许可范围在有效期内经营）、保健用
品、消杀用品销售；医疗信息咨询服务
前臵许可经营项目：许可经营项目：中药材、中药饮片、中
成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫
苗）、精神药品（限二类）、蛋白同化制剂、肽类激素的批
发；销售Ⅱ、Ⅲ类：6815注射穿刺器械；6866医用高分子材
料及制品；Ⅱ类Ⅲ类：6821医用电子仪器设备；6822医用光
学器具、仪器及内窥镜设备（6822-1角膜接触镜及护理用液
除外）；6823医用超声仪器及有关设备；6824医用磁共振设
备；6825医用高频仪器设备；6830医用X射线设备；6833医
用核素设备；6845体外循环及血液处理设备；6846植入材料
威海海王 16670952-X
和人工器官；6854手术室、急救室、诊疗室设备及器具；
74.63 95.00 是6863口腔科材料；6864医用卫生材料及敷料；6865医用缝合
材料及粘合剂；Ⅲ类：6832医用高能射线设备；6877介入器
材；Ⅱ类：6801基础外科手术器材；6809泌尿肛肠外科手术
器械；6820普通诊察器械；6826物理治疗设备；6827中医器
械；6831医用X射线附属设备及部件；6841医用化验和基础
设备器具；6855口腔科设备及器具；6856病房护理设备及器
具；6858医用冷疗、低温、冷藏设备及器具；6864医用卫生
材料及辅料；6870软件。一般经营项目：日用百货、化妆
品、I类医疗器械、消毒用品（不含危险化学品及剧毒产
品）的批发
中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫
苗）、中药材批发、体外诊断试剂、第二、三类医疗器械经
营（按《医疗器械经营企业许可证》核定的范围经营，有效
期至2015年1月4日），第二精神药品、医疗用毒性药品批
发（凭证，有效期至2014年1月7日）；麻醉药品和精神药
品（第一类、第二类）经营范围（凭证，有效期至2014年7
河南东森 74254321-5
月30日），预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发
51.00 51.00 是兼零售（凭证，有效期至2014年8月21日），保健食品、
中药饮片销售。日化用品、消杀用品销售（国家法律、法规
国务院决定规定须经审批方可经营的项目，未获得批准前不
得开展经营活动）农副产品购销（不含食品、粮食）、办公
用品、教学用品、计算机及耗材、玻璃仪器（不含医疗器
械）、不锈钢制品、医用设备配件销售*
前臵许可经营项目：中成药、化学原料药、化学药制剂、抗
聊城华德 16786889-9
生素、生化药品、生物制品（除疫苗）批发（药品经营许可
56.20 70.00 是证有效期限至2014年12月17日）；预包装食品零售（食品
流通许可证有效期限至2016年2月7日）
前臵许可经营项目：中成药、化学药制剂、化学原料药、抗
生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、中药材、中药饮片
的批发（有效期至2015年1月18日）；Ⅱ、Ⅲ类:6815注射
穿刺器械、6866医用高分子材料及制品*II、III类：6823医用
菏泽海王 77205436-7 70.85 88.24 是超声仪器及有关设备、6825医用高频仪器设备、6826物理治
疗及康复设备、6830医用X射线设备、6832医用高能射线设
备、6840临床检验分析仪器（体外诊断试剂除外）、6854手
术室、急救室、诊疗室设备及器具、6863口腔科材料、6864
－40－
深圳市海王生物工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司简 组织机构 经营 持股表决权是否合称 代码 范围 比例%比例%并报表医用卫生材料及敷料*II类：6809泌尿肛肠外科手术器械、
6810矫形外科（骨科）手术器械、6820普通诊察器械、6821
医用电子仪器设备、6827中医器械、6831医用Ｘ射线附属设
备及部件、6841医用化验和基础设备器具、6856病房护理设
备及器具、6857消毒和灭菌设备及器具、6858医用冷疗、低
温、冷藏设备及器具、6865医用缝合材料和粘合剂、6870软
件的销售（有效期至2016年12月18日）
批发化学药制剂、中成药、抗生素、中药饮片、中药材、生
物制品（除疫苗）、第二类精神药品（药品经营许可证有效
期至2015年3月25日止）；批发215玻璃注射器、220普通
辽源海王 70222366-3
诊察器械、221医用电子仪器设备、226物理治疗及康复设
69.90 90.00 是备、240临床检验分析仪器、254手术室、急救室、诊疗室设
备及器具、256病床护理设备及器具、266医疗高分子材料及
制品、一次性使用无菌输液器、一次性使用无菌注射器
化学药制剂、中成药、抗生素、生化药品、生物制品、中药
饮片、蛋白同化制剂、肽类激素批发（药品经营许可证有效
佳木斯海
69520626-6
期至2014年12月31日止），Ⅱ类医疗器械（6820-1,2、6826-
49.90 70.00 是王
3、6864-2,7）Ⅲ类医疗器械（6865-1），一次性使用无菌医疗
器械（6815、6866）（医疗器械经营许可证有效期至2016年
1月10日）、消毒产品销售。一般经营项目：信息咨询服务
前臵许可经营项目：中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生
素、生化药品、生物制品（除疫苗）、蛋白同化制剂、肽类
激素、精神药品（限二类）的批发（有效期截止：2016年6
滨州黄河 79530396-0
月8日）；医疗器械经营企业许可证【证号：鲁230156
48.46 80.00 是（T）（更）号】核准的经营范围（自2009年4月10日至
2014年4月9日）。一般经营项目：日用百货、洗化用品；
营业期限为长期
前臵许可经营项目：中成药、中药材、中药饮片、化学药制
剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、精神药品
滕州海王 76870798-6 72.26 100.00 是（限二类）（有效期至2015年6月29日）批发：Ⅲ类；6846
植入材料和人工器官Ⅱ、Ⅲ类等等和一般经营项目；
续2：
期末实际出 实质上构成对子公司净 少数股东权益少数股东权益中用于冲减子公司简称
资额（万元） 投资的其他项目余额 （万元） 少数股东损益的金额福药医药 3,000.00 -- -- --金象中药 1,690.01 -- -- --山东海王 9,513.51 -- 11,052.93 --枣庄银海 2,354.40 -- 819.24 --安徽海王 2,191.87 -- 656.83 --威海海王 2,900.00 -- 151.56 --河南东森 2,550.00 -- 4,997.54 --聊城华德 2,100.00 -- 737.61 --菏泽海王 2,450.00 -- 325.87 --辽源海王 900.00 -- 42.82 --佳木斯海王 1,166.67 -- 354.54 --滨州黄河 2,110.00 -- 412.28 --滕州海王 1,240.00 -- -- --
2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
－41－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在合并报表内确认的主要资产、负债项目名称 与公司主要业务往来
项目名称 期末余额（万元）资产总额 207.97杭州海王代管嘉利康一切经
嘉利康 负债总额 370.49营活动
所有者权益总额 -162.522009年11月20日，本公司之子公司杭州海王与嘉利康及其股东沈华、彭秋月、李娟签订了《授权代管协议》，依据该协议杭州海王取得了代管嘉利康的生产及日常经营活动、全面办理嘉利康在工商、税务等行政部门的一切业务往来及代为管理嘉利康财务账务的权利，杭州海王对嘉利康具有实际控制权，因此，自2009年度起本公司将嘉利康纳入了合并范围。
3、本期新纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润医疗器械 5,722,027.82 722,027.82湖北朋泰 17,794,335.30 -205,664.70湖北德明 29,813,764.07 -186,235.93威海药房 459,068.67 -40,931.33江苏海王食品 99,956,579.00 -43,421.00滨州黄河 20,614,071.22 614,071.22滕州海王 9,347,172.80 -152,827.204、本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法合并成本超过被购买方的可辨认滨州黄河 5,100,000.00
净资产公允价值的部分合并成本超过被购买方的可辨认滕州海王 2,900,000.00
净资产公允价值的部分五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额现金： -- -- 436,899.67 -- -- 740,104.19人民币 -- -- 436,899.67 -- -- 738,779.65美元 -- -- -- 200.00 6.2855 1,324.54银行存款： -- -- 1,015,681,073.38 -- -- 739,539,919.65人民币 -- -- 1,013,995,295.44 -- -- 670,645,250.26
港币 3,425.13 0.7862 2,692.94 21,899,086.23 0.8109 17,765,183.71
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额美元 128.36 6.0969 782.60 7,866,542.51 6.2855 49,447,183.28加纳塞地 525,719.50 2.9033 1,682,302.40 525,719.50 3.3082 1,682,302.40其他货币资
-- -- 480,533,039.57 -- -- 344,972,297.69金：
人民币 -- -- 480,533,039.57 -- -- 344,972,297.69美元 -- -- -- -- -- --合计 -- -- 1,496,651,012.62 -- -- 1,085,252,321.53（1）期末本公司710万元银行存款因安徽海王买卖纠纷一案被法院冻结，详见本附注七、1。
（2）期末本公司其他货币资金中480,533,039.57元为开具银行承兑汇票提供的保证金。
（3）本公司货币资金期末较期初增加37.91%，增长的主要原因系本公司本期通过非公开发行股票募集资金总额5.88亿元，同时，本公司本期继续与各银行合作，继续获取银行融资。
2、交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值指定为以公允价值计量且其变动计入当期
-- 140,924.19损益的金融资产
3、应收票据
种类 期末数 期初数银
100,952,998.57 91,648,879.61行
商业承兑汇票 22,412,228.99 78,376,751.06承
合计 123,365,227.56 170,025,630.67兑
（1）期末本公司无质押的应收票据。
汇
（2）期末本公司因出票人无力履约而转为应收账票款的票据明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日|到期日|金额|

滕州市中医医院 2013/5/31 2013/11/30 3,687,210.17滕州市中医医院 2013/6/30 2013/12/31 4,266,406.31合计 7,953,616.48（3）期末本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额746,600,975.62元，最大的前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
滕州市中心人民医院 2013/8/15 2014/2/15 50,000,000.00 商业承兑汇票
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注潍坊市人民医院 2013/12/26 2014/6/26 50,000,000.00 商业承兑汇票昌邑市人民医院 2013/7/12 2014/1/12 30,000,000.00 商业承兑汇票潍坊市坊子区人民医院 2013/8/12 2014/2/12 30,000,000.00 商业承兑汇票枣庄市立医院 2013/8/15 2014/2/15 30,000,000.00 商业承兑汇票合计 190,000,000.00
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
-- -- -- -- --应收账款
其中：账龄组合 3,377,708,248.36 100.00 156,313,553.25 4.63 3,221,394,695.11组合小计 3,377,708,248.36 100.00 156,313,553.25 4.63 3,221,394,695.11单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 119,466.86 -- 23,893.37 20.00 95,573.49账款
合计 3,377,827,715.22 100.00 156,337,446.62 4.63 3,221,490,268.60应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
-- -- -- -- --应收账款
其中：账龄组合 2,319,594,978.69 100.00 156,009,142.08 6.73 2,163,585,836.61组合小计 2,319,594,978.69 100.00 156,009,142.08 6.73 2,163,585,836.61单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --账款
合计 2,319,594,978.69 100.00 156,009,142.08 6.73 2,163,585,836.61说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 3,184,660,110.26 94.28 -- 2,122,488,990.51 91.50 --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 26,416,999.38 0.78 2,641,699.93 40,647,663.62 1.75 4,064,804.362至3年 16,199,106.75 0.49 3,239,821.35 5,642,483.54 0.24 1,128,496.703年以上 150,432,031.97 4.45 150,432,031.97 150,815,841.02 6.51 150,815,841.02合计 3,377,708,248.36 100.00 156,313,553.25 2,319,594,978.69 100.00 156,009,142.08②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由该款项正在和客户惠州市科怡达贸
119,466.86 23,893.37 20.00沟通，但是无法确易有限公司货款
定能否收回（2）本期核销的应收账款为5,848,821.80元，核销原因为无法收回的货款尾款。
（3）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%南阳市中心医院
非关联方 227,275,591.97 1年以内 6.73滕州市中心医院 非关联方 167,485,823.20 1年以内 4.96潍坊市人民医院 非关联方 105,462,488.06 1年以内 3.12胜利石油管理局中
非关联方 101,285,976.70 1年以内 3.00心医院
威海市立医院 非关联方 92,774,087.00 1年以内 2.75合计 694,283,966.93 20.56（5）期末应收账款中应收其他关联方款项金额为45,062,673.95元，占应收账款比例为1.33%，详见附注六、6。
（6）期末应收账款已向银行抵押金额为1,820,233,091.31元，明细详见本附注五、23。
（7）本公司应收账款期末余额较期初增长48.90%，增长的主要原因系本公司2013年度阳光集中配送规模扩增所致。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 257,512,459.96 99.01 172,964,099.42 99.361至2年 1,952,599.50 0.75 169,043.44 0.102至3年 146,941.44 0.06 290,445.69 0.173年以上 468,992.07 0.18 653,532.54 0.37
合计 260,080,992.97 100.00 174,077,121.09 100.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因山东东阿阿胶股份有限公司 非关联方 67,886,148.861年以内 款已付，货未到广州白云山中一药业有限公司 非关联方 35,530,864.901年以内 款已付，货未到深圳华润三九医药贸易有限公司 非关联方 23,654,950.271年以内 款已付，货未到希森美康医用电子(上海)有限公司 非关联方 17,878,110.931年以内 款已付，货未到哈药集团营销有限公司 非关联方 15,054,380.661年以内 款已付，货未到合计 160,004,455.62
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东及其他关联方款项。
（4）本公司预付账款期末较期初增长49.41%，大幅增长的原因系本公司销售规模扩大，相应采购量增加所致。
6、应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数利息收入 1,901,588.20 8,979,253.38 7,239,580.03 3,641,261.55说明：本公司应收利息期末较期初增长91.49%，大幅增长的原因系本公司部分募集资金转为定期存款所致。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
-- -- -- -- --收款
其中：账龄组合 558,322,496.51 71.66 119,450,722.73 21.39 438,871,773.78抵押债权 23,410,306.90 3.00 -- -- 23,410,306.90质押金、保证金 164,410,980.73 21.10 -- -- 164,410,980.73政府借款 33,000,000.00 4.24 -- -- 33,000,000.00组合小计 779,143,784.14 100.00 119,450,722.73 15.33 659,693,061.41单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
合计 779,143,784.14 100.00 119,450,722.73 15.33 659,693,061.41其他应收款按种类披露（续）
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
-- -- -- -- --应收款
其中：账龄组合 394,121,514.82 72.90 112,878,802.10 28.64 281,242,712.72抵押债权 50,902,086.69 9.42 -- -- 50,902,086.69质押金、保证金 62,585,000.00 11.58 -- -- 62,585,000.00政府借款 33,000,000.00 6.10 -- -- 33,000,000.00组合小计 540,608,601.51 100.00 112,878,802.10 20.88 427,729,799.41单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 540,608,601.51 100.00 112,878,802.10 20.88 427,729,799.41说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 406,448,886.25 72.80 -- 252,732,021.44 64.13 --1至2年 18,849,025.42 3.38 1,884,902.53 24,915,946.50 6.32 2,491,594.672至3年 19,323,455.79 3.46 3,864,691.15 7,607,924.32 1.93 1,521,584.863年以上 113,701,129.05 20.36 113,701,129.05 108,865,622.56 27.62 108,865,622.57合计 558,322,496.51 100.00 119,450,722.73 394,121,514.82 100.00 112,878,802.10②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备抵押债权 23,410,306.90 --质押金、保证金 164,410,980.73 --政府借款 33,000,000.00 --合计 220,821,287.63 --（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 性质或内容比例%关系
土地收储及相关补
潍坊市高新区财政局综合预算科 非关联方 104,274,502.00 1年以内 13.38助
长春国奥药业有限公司 非关联方 54,884,374.60 3年以上往来款 7.04
烟台市牟平人民医院 非关联方 50,000,000.00 1年以内投标保证金 6.42
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与本公司
单位名称 金额 年限 性质或内容比例%关系
南阳市国有资产运营有限公司 非关联方 33,000,000.00 2-3年借款 4.24山东康泰药业有限公司 非关联方 23,410,306.90 3年以内借款及借款利息 3.00合计 265,569,183.50 34.08（4）期末其他应收款中无应收其他关联方款项。
（5）本公司其他应收款期末余额较期初增长54.23%，增长的主要原因系本公司本期新增应收潍坊市高新区财政局土地收储及相关补助、随阳光集中配送的医院增加，支付各新增医院的保证金增加所致。
8、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 71,935,370.87 444,157.37 71,491,213.50 68,003,789.10 -- 68,003,789.10在产品 30,482,455.11 -- 30,482,455.11 31,823,996.40 -- 31,823,996.40库存商品 749,133,009.51 4,273,631.84 744,859,377.67 600,810,543.37 1,818,647.73 598,991,895.64低值易耗品 9,558,900.11 -- 9,558,900.11 4,363,598.04 -- 4,363,598.04辅助材料 160,907.96 -- 160,907.96 -- -- --委托加工材料 1,065,951.83 -- 1,065,951.83 1,749,936.05 -- 1,749,936.05合计 862,336,595.39 4,717,789.21 857,618,806.18 706,751,862.96 1,818,647.73 704,933,215.23（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数转回 转销
原材料 -- 444,157.37 -- -- 444,157.37库存商品 1,818,647.73 7,810,575.08 324,568.90 5,031,022.07 4,273,631.84合计 1,818,647.73 8,254,732.45 324,568.90 5,031,022.07 4,717,789.21存货跌价准备（续）
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占存货种类 准备的依据 跌价准备的原因 该项存货期末余额的比例%原材料 原材料接近有效期
库存商品 保健品、药品接近有效期 货物已经退回供应商 0.049、其他流动资产
项目 期末数 期初数
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预付房屋租金 776,348.77 645,432.95预付票据贴现利息支出 2,752,500.00 --合计 3,528,848.77 645,432.9510、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项 目 期末数 期初数可供出售权益工具 51,251,961.31 2,058,282.15说明：期末可供出售金融资产系深圳海王食品有限公司持有海王生物可流通股份 21,184股，深圳海王药业有限公司持有 ST深泰可流通股份 473,103股，以及本公司本期收到受偿中科健股票4,606,028股，过程详见本附注十、5。
11、对合营企业和联营企业投资
（1）对联营企业投资
被投资单位 法人 注册资本 组织机构企业类型注册地 业务性质 关联关系
名称 代表 （万元） 代码企业管理咨询、企业形
南阳鸿基文
象策划、国内广告设计 本公司投资
化传播有限 有限公司南阳 王旭耀 500.00 59763379-0制作发布、文化及艺术 的公司
公司
交流
企业管理咨询、企业信
威海鼎鑫企 息咨询、商务信息咨
本公司投资
业管理咨询 有限公司威海 刘晓东 询，会务及展览服务、 250.00 07968491-8的公司
有限公司 礼仪服务，企业形象策
划、公关策划
续：
本公司在被
被投资单本公司持股 期末资产 期末负债 期末净资产本期营业收
投资单位表 本期净利润位名称 比例% 总额 总额 总额 入总额
决权比例%
南阳鸿基
文化传播 40.00 40.00 5,666,549.54 26,302.97 5,640,246.57 -- -9,070.78有限公司
威海鼎鑫
企业管理
20.00 20.00 2,504,287.22 5,000.00 2,499,287.22 -- -2,927.56咨询有限
公司
12、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对联营企业投资 40,000.00 2,720,000.00 3,628.31 2,756,371.69
对其他企业投资 116,124,492.50 -- 77,192,692.50 38,931,800.00
－49－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
小计 116,164,492.50 2,720,000.00 77,196,320.81 41,688,171.69长期股权投资减值准备 85,524,492.50 300,000.00 77,192,692.50 8,631,800.00合计 30,640,000.00 -- -- 33,056,371.69说明：2012年12月17日，本公司投资的南方证券股份有限公司经深圳市中级人民法院（2006）深中法民七字第26-246号民事裁定书裁定其破产程序终结，本公司于2013年11月14日申请核销并收到深圳市南山区地方税务局深地税南受执（2013）11072号税务事项通知书，转回原确认的递延所得税资产1,929.82万元。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资汇总表
在被投资单位
在被投资单在被投资单
持股比例与表 本期计提 本期现被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额位持股比例位表决权比 减值准备
决权比例不一 减值准备 金红利% 例%
致的说明
①对合营企业投资
南阳鸿基文化传播有限公
权益法 2,260,000.00 40,000.00 2,216,371.69 2,256,371.69 40.00 40.00 --- --- --- ---司
威海鼎鑫企业管理咨询有
权益法 500,000.00 --- 500,000.00 500,000.00 20.00 20.00 --- --- --- ---限公司
小计 2,760,000.00 40,000.00 2,716,371.69 2,756,371.69 --- --- --- --- --- ---②对其他企业投资
南方证券股份有限公司 成本法 77,192,692.50 77,192,692.50 -77,192,692.50 --- --- -- --- --- --- ---中关村百校信息有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 8.93 8.93 --- 5,000,000.00 -- ---深圳市风尚杂志有限公司 成本法 2,620,000.00 2,620,000.00 --- 2,620,000.00 -- -- --- 2,620,000.00 --- ---广东中大南海海洋生物技
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 7.50 7.50 --- -- --- ---术工程中心有限公司
深圳市深越联合投资有限
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 --- 18,000,000.00 18.00 18.00 --- -- --- ---公司
深圳市生医联盟生物科技
成本法 300,000.00 300,000.00 --- 300,000.00 5.00 5.00 --- -- 300,000.00 ---有限公司
山东潍坊医药集团股份有
成本法 211,000.00 211,000.00 --- 211,000.00 -- -- --- 211,000.00 --- ---限公司
山东华源长富医药有限公
成本法 300,800.00 300,800.00 --- 300,800.00 8.00 8.00 --- 300,800.00 --- ---司
潍坊创业投资有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 --- 200,000.00 -- -- --- 200,000.00 --- ---潍坊新业资本投资有限公
成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 --- 4,000,000.00 3.76 3.76 --- -- --- ---司
济南银海医药有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 --- 300,000.00 1.00 1.00 --- -- --- ---小计 116,124,492.50 116,124,492.50 -77,192,692.50 38,931,800.00 --- --- --- 8,331,800.00 300,000.00 ---合计 118,884,492.50 116,164,492.50 -74,476,320.81 41,688,171.69 --- --- --- 8,331,800.00 300,000.00 ---
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、投资性房地产
（1）投资性房地产情况
本期增加 本期减少
项目 期初数
自用房地产 转为自用
期末数购臵或计提 处臵
或存货转入 房地产
一、账面原值合计 188,148,027.33 77,293,326.18 -- -- -- 265,441,353.511、房屋、建筑物 166,557,711.10 77,293,326.18 -- -- -- 243,851,037.282、土地使用权 21,590,316.23 -- -- -- -- 21,590,316.23二、累计折旧和累计
35,144,402.58 7,365,519.74 -- -- -- 42,509,922.32摊销合计
1、房屋、建筑物 32,772,360.50 6,890,994.50 -- -- -- 39,663,355.002、土地使用权 2,372,042.08 474,525.24 -- -- -- 2,846,567.32三、投资性房地产账
153,003,624.75 -- -- -- -- 222,931,431.19面净值合计
1、房屋、建筑物 133,785,350.60 -- -- -- -- 204,187,682.282、土地使用权 19,218,274.15 -- -- -- -- 18,743,748.91四、投资性房地产减
-- -- -- -- -- --值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物 -- -- -- -- -- --2、土地使用权 -- -- -- -- -- --五、投资性房地产账
153,003,624.75 -- -- -- -- 222,931,431.19面价值合计
1、房屋、建筑物 133,785,350.60 -- -- -- -- 204,187,682.282、土地使用权 19,218,274.15 -- -- -- -- 18,743,748.91说明：
①本期折旧和摊销额7,365,519.74元。
②投资性房地产本期未计提减值准备。
③本公司投资性房地产全部采用成本模式计量。
④期末投资性房地产抵押情况详见附注五、23。
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
未办妥产权 预计办结产项目 原值 净值
证书原因 权证书时间威海海王物流园 26,281,928.06 25,712,499.35 政府验收过程中 2014年4月底（3）本公司投资性房地产期末余额较期初增长45.70%，增长的主要原因系枣庄投资、威海投资新建的物流园本期达到预定可使用状态并用于出租。
14、固定资产
（1）固定资产情况
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 846,322,849.86 218,944,523.46 22,485,292.54 1,042,782,080.78其中：房屋及建筑物 460,909,487.36 100,718,646.69 6,458,802.25 555,169,331.80机器设备 264,606,027.28 56,800,587.87 10,162,632.41 311,243,982.74运输设备 48,888,313.22 11,944,493.52 3,031,009.38 57,801,797.36电子设备 43,796,270.53 29,163,307.85 1,733,120.48 71,226,457.90其他设备 28,122,751.47 20,317,487.53 1,099,728.02 47,340,510.98本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 413,762,607.49 -- 53,903,826.22 11,366,384.54 456,300,049.17其中：房屋及建筑物 179,518,446.77 -- 18,701,436.01 1,883,819.35 196,336,063.43机器设备 161,411,907.50 -- 17,791,662.87 5,399,162.56 173,804,407.81运输设备 26,221,395.12 -- 4,760,332.49 2,050,355.81 28,931,371.80电子设备 28,160,642.72 -- 7,626,516.19 1,491,910.83 34,295,248.08其他设备 18,450,215.38 -- 5,023,878.66 541,135.99 22,932,958.05三、固定资产账面净值
432,560,242.37 -- -- 586,482,031.61合计
其中：房屋及建筑物 281,391,040.59 -- -- 358,833,268.37机器设备 103,194,119.78 -- -- 137,439,574.93运输设备 22,666,918.10 -- -- 28,870,425.56电子设备 15,635,627.81 -- -- 36,931,209.82其他设备 9,672,536.09 -- -- 24,407,552.93四、减值准备合计 848,930.26 30,000.00 -- 878,930.26其中：房屋及建筑物 -- -- -- --机器设备 848,930.26 30,000.00 -- 878,930.26运输设备 -- -- -- --电子设备 -- -- -- --其他设备 -- -- -- --五、固定资产账面价值
431,711,312.11 -- -- 585,603,101.35合计
其中：房屋及建筑物 281,391,040.59 -- -- 358,833,268.37机器设备 102,345,189.52 -- -- 136,560,644.67运输设备 22,666,918.10 -- -- 28,870,425.56电子设备 15,635,627.81 -- -- 36,931,209.82其他设备 9,672,536.09 -- -- 24,407,552.93说明：
①本期折旧额53,903,826.22元。
②本期由在建工程转入固定资产原价 134,393,607.69元。
③固定资产原值和累计折旧本年减少主要为本公司固定资产GMP改造转入在建工程及
固定资产报废。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
④本期减值准备增加30,000.00元。
（2）期末本公司无暂时闲臵的固定资产。
（3）期末固定资产抵押情况详见附注五、23。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权证书预计办结产权证项目 原值 净值
原因 书时间施工单位的资料
孝感投资办公园区 30,801,489.27 30,584,015.27 2014年7月份尚未准备齐全
（5）本公司固定资产期末余额较期初增长35.65%，增长的主要原因系泰州英特龙部分在建工程转固，孝感投资、河南东森物流园、海王药业水针车间达到预定使用状态转固定资产。
15、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
江苏海王制药工厂的
建造、设备购买及安 8,854,860.77 -- 8,854,860.77 40,931,630.57 -- 40,931,630.57装
枣庄物流园及办公楼
-- -- -- 37,561,961.40 -- 37,561,961.40建设项目
变频水泵及控制柜 -- -- -- 110,256.40 110,256.40自动化分拣系统 -- -- -- 849,008.23 849,008.23水针车间改造 -- -- -- 17,160,508.00 -- 17,160,508.00孝感海王物流园 -- -- -- 16,097,969.10 -- 16,097,969.10威海物流园 -- -- -- 14,547,895.51 -- 14,547,895.51三楼冻干车间改造 15,688,355.19 -- 15,688,355.19 691,544.21 -- 691,544.21济宁物流园 863,439.24 -- 863,439.24 245,674.80 -- 245,674.80连江福药地形图费及
-- -- -- 181,000.00 -- 181,000.00总平面规划设计费
肿瘤车间 3,115,925.33 -- 3,115,925.33 148,600.00 -- 148,600.00滕州市人民医院SPD
-- -- -- 125,040.00 -- 125,040.00项目
山东海王二期项目 -- -- -- 66,000.00 -- 66,000.00福州海王大容量注射
-- -- -- 57,258.97 -- 57,258.97剂玻瓶1、2号线
英特龙研发部实验室
-- -- -- 53,645.00 -- 53,645.00改造工程
菏泽物流园 8,907,924.68 -- 8,907,924.68 -- -- --海王福药1、2、3成
223,641.64 -- 223,641.64 -- -- --品库空调机组
连江生产基地 527,493.00 -- 527,493.00 -- -- --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
GSP温湿度监控系统 38,580.00 -- 38,580.00 -- -- --安徽海王药房建设 653,251.30 -- 653,251.30 -- -- --山东海王仓库工程 57,904.00 -- 57,904.00 -- -- --中药饮片公司-车间墙
906,351.34 -- 906,351.34 -- -- --面粉刷工程
山东海王自动化分检
4,708.80 -- 4,708.80 -- -- --设备
潍坊第二人民医院药
17,411.52 -- 17,411.52 -- -- --房隔断
滕州SPD工程 107,993.60 -- 107,993.60 -- -- --合计 39,967,840.41 -- 39,967,840.41 128,827,992.19 -- 128,827,992.19说明：本公司在建工程期末余额较期初余额减少88,860,151.78元，减幅68.98%，主要是本公司本期枣庄投资物流园及办公楼建设项目、孝感海王工业园建设、威海物流园、水针车间改造完成转固定资产及投资性房地产。
（2）重大在建工程项目变动情况
转入固定资产 利息资本其中：本本期利
工程名称 期初数 本期增加及投资性房地 其他减少化累计金期利息资息资本 期末数产 额本化金额 化率%
江苏海王建筑
安装及设备购 40,931,630.57 16,369,864.39 41,317,471.96 7,129,162.23 -- -- -- 8,854,860.77买
枣庄投资物流
园及办公楼建 37,561,961.40 6,860,351.50 44,422,312.90 -- -- -- -- --设项目
水针车间改造 17,160,508.00 7,471,948.20 19,773,216.25 4,859,239.95 -- -- -- --孝感海王物流
16,097,969.10 16,433,302.88 32,531,271.98 -- -- -- -- --园
威海物流园 14,547,895.51 11,703,032.55 26,250,928.06 -- -- -- -- --三楼冻干车间
691,544.21 14,996,810.98 -- -- -- -- -- 15,688,355.19改造
菏泽物流园 -- 8,609,302.96 -- -- 298,621.72 298,621.72 3.35 8,907,924.68肿瘤车间 148,600.00 2,967,325.33 -- -- -- -- -- 3,115,925.33合计 127,140,108.79 85,411,938.79 164,295,201.15 11,988,402.18 298,621.72 298,621.72 -- 36,567,065.97重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例%
江苏海王建筑安装及设备购买 71,988,978.93 81.45 81.45 自筹枣庄投资物流园及办公楼建设项目 67,515,000.00 65.80 完工 募集资金及自筹水针车间改造 32,000,000.00 76.99 完工 自筹孝感海王物流园 67,691,000.00 48.06 完工 募集资金及自筹威海物流园 30,000,000.00 87.50 完工 自筹三楼冻干车间改造 20,710,000.00 75.75 75.75 自筹
菏泽物流园 30,000,000.00 29.69 29.69 自筹
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
肿瘤车间 49,800,000.00 6.26 6.26 募集资金及自筹（3）期末在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提在建工程减值准备。
16、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数专用材料 2,345,777.65 -- 2,345,777.65 --工器具 2,670,201.35 -- 2,670,201.35 --其他 -- -- -- --小计 5,015,979.00 -- 5,015,979.00 --工程物资减值准备 -- -- -- --合计 5,015,979.00 -- 5,015,979.00 --17、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 269,989,737.63 125,742,346.72 68,552,872.82 327,179,211.53土地使用权 228,227,330.87 119,552,602.91 67,902,881.77 279,877,052.01专有技术 28,786,614.81 5,972,588.87 614,491.05 34,144,712.63非专利技术 3,622,334.71 -- -- 3,622,334.71软件 9,261,815.48 217,154.94 -- 9,478,970.42商标权 56,141.76 -- -- 56,141.76其他 35,500.00 -- 35,500.00 --二、累计摊销合计 68,783,870.68 8,240,934.79 7,839,631.48 69,185,173.99土地使用权 35,440,299.30 4,399,477.59 7,773,035.85 32,066,741.04专有技术 26,106,773.50 2,054,047.08 44,999.99 28,115,820.59非专利技术 3,615,863.53 521.16 -- 3,616,384.69软件 3,555,105.71 1,779,412.96 -- 5,334,518.67商标权 44,233.00 7,476.00 -- 51,709.00其他 21,595.64 -- 21,595.64 --三、无形资产账面净值合计 201,205,866.95 -- -- 257,994,037.54土地使用权 192,787,031.57 -- -- 247,810,310.97专有技术 2,679,841.31 -- -- 6,028,892.04非专利技术 6,471.18 -- -- 5,950.02软件 5,706,709.77 -- -- 4,144,451.75商标权 11,908.76 -- -- 4,432.76其他 13,904.36 -- -- --四、减值准备合计 -- -- -- --五、无形资产账面价值合计 201,205,866.95 -- -- 257,994,037.54
土地使用权 192,787,031.57 -- -- 247,810,310.97
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数专有技术 2,679,841.31 -- -- 6,028,892.04非专利技术 6,471.18 -- -- 5,950.02软件 5,706,709.77 -- -- 4,144,451.75商标权 11,908.76 -- -- 4,432.76其他 13,904.36 -- -- --说明：
①本期摊销额8,240,934.79元。
②期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提无形资产减值准备。
③期末无形资产抵押情况详见附注五、23。
④期末本公司无未办妥产权证书的无形资产。
⑤无形资产-土地使用权本期减少详见本附注十、7。
（2）开发项目支出
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数计入当期损益确认为无形资产
海王药业替吉奥片研发 7,046,796.03 449,660.24 -- -- 7,496,456.27海王药业胸腺肽目研发 3,168,331.46 8,093,769.87 4,054,648.84 -- 7,207,452.49海王药业 NAT-A05鸢尾研发 213,047.23 -- -- -- 213,047.23海王药业培美曲塞二钠研发 5,880,085.17 939,933.13 -- 5,323,875.59 1,496,142.71海王药业 NAT-A08蔗蜡研发 329,836.85 -- -- -- 329,836.85海王药业NATA07(海参)研发 5,522,757.49 321,769.61 -- -- 5,844,527.10海王药业帕诺司琼研发 3,326,786.25 589,999.17 -- -- 3,916,785.42海王药业虎杖苷研发 10,074,258.23 6,458,872.44 -- -- 16,533,130.67海王药业雷替曲塞研发 2,869,071.19 -- -- -- 2,869,071.19海王药业艾纳香研发 2,265,379.33 408,941.17 -- -- 2,674,320.50海王药业净固痔疮方（F01）研发 401,435.13 67,542.56 -- -- 468,977.69海王药业苍术研发 1,292,323.37 16,300.65 -- -- 1,308,624.02海王药业NEP012（普拉克索）阿
-- 801,765.56 -- -- 801,765.56比特龙
海王英特龙干扰素乳膏研发 600,312.57 -- 600,312.57 -- --海王英特龙干扰素含片研发 230,127.64 -- 230,127.64 -- --海王英特龙白介素水针研发 59,919.50 -- 59,919.50 -- --合计 43,280,467.44 18,148,554.40 4,945,008.55 5,323,875.59 51,160,137.70说明：
－57－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例23.85%。
②通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例1.65%。
③公司研发项目资本化的说明：本公司在取得国家药监局《临床试验批件》之前(含取得《临床试验批件》之时点)所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益；取得国家药监局《临床试验批件》之后所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。
18、商誉
被投资单位名称或形成 期末期初数 本期增加 本期减少 期末数
商誉的事项 减值准备山东海王银河医药有限
24,278,449.47 -- -- 24,278,449.47 --公司
枣庄银海医药有限公司 760,000.00 -- -- 760,000.00 --安徽海王医药有限公司 1,904,088.66 -- -- 1,904,088.66 --威海海王医药有限公司 1,925,000.00 -- -- 1,925,000.00 --菏泽海王医药有限公司 2,153,306.89 -- -- 2,153,306.89 --滨州市黄河医药有限公
-- 5,100,000.00 -- 5,100,000.00 --司
滕州海王医药有限公司 -- 2,900,000.00 -- 2,900,000.00 --合计 31,020,845.02 8,000,000.00 -- 39,020,845.02 --说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为2%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。在预计未来现金流量时一项关键假设就是预算期间收入的增长率(不同子公司的增长率不同)，并且收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。期末本公司商誉不存在账面价值小于公允价值减去处臵费用后的净额或预计未来现金流量的现值的情况，故无需计提商誉减值准备。
19、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数装修、维修费用 7,607,218.72 25,300,500.75 4,627,054.91 -- 28,280,664.56销售网络 2,400,000.00 -- 800,000.00 -- 1,600,000.00合计 10,007,218.72 25,300,500.75 5,427,054.91 -- 29,880,664.56说明：本公司长期待摊费用期末较期初上升198.59%，上升的主要原因系海王药业本期水针车间改造发生的洁净、楼板加固等工程费用支出。
20、递延所得税资产与递延所得税负债
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
－58－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数递延所得税资产：
资产减值准备 18,632,199.15 36,988,250.27可抵扣亏损 36,094,887.17 34,317,292.98计入资本公积的可供出售金融资
679,389.13 --产公允价值变动
其他 4,085,461.14 3,702,894.68小计 59,491,936.59 75,008,437.93递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资
38,894.05 29,731.97产公允价值变动
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 213,786,876.40 205,153,444.51可抵扣亏损 253,590,658.98 115,083,455.15合计 467,377,535.38 320,236,899.66（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数2013年 -- 19,491,220.712014年 22,630,913.77 22,872,827.652015年 20,550,873.06 20,770,606.992016年 58,192,576.37 43,173,831.022017年 45,200,433.30 8,774,968.782018年 107,015,862.48 --合计 253,590,658.98 115,083,455.15（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额可抵扣差异项目
资产减值准备 76,229,812.42可抵扣亏损 144,379,548.70可供出售金融资产公允价值变动 2,717,556.52其他 18,532,037.32小计 241,858,954.96应纳税差异项目
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可供出售金融资产公允价值变动 155,576.2021、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数转回 转销
（1）坏账准备 268,887,944.18 12,749,046.97 -- 5,848,821.80 275,788,169.35（2）存货跌价准备 1,818,647.73 8,254,732.45 324,568.90 5,031,022.07 4,717,789.21（3）长期股权投资减值准备 85,524,492.50 300,000.00 -- 77,192,692.50 8,631,800.00（4）固定资产减值准备 848,930.26 30,000.00 -- -- 878,930.26合计 357,080,014.67 21,333,779.42 324,568.90 88,072,536.37 290,016,688.8222、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付工程款 4,533,320.00 19,085,943.53预付无形资产 4,658,795.09 --预付软件购臵款 -- 240,000.00预付房屋、设备款 13,622,217.59 4,118,643.00合计 22,814,332.68 23,444,586.5323、所有权受到限制的资产
（1）所有权受到限制的资产明细
所有权受到限制的资产
期初数 本期增加 本期减少 期末数类别
一、用于担保的资产
固定资产 236,297,049.60 3,643,657.35 79,948,690.79 159,992,016.16投资性房地产 150,467,802.21 -- 5,587,412.15 144,880,390.06无形资产 87,774,440.94 135,958,560.83 26,274,230.82 197,458,770.95应收票据 50,000,000.00 -- 50,000,000.00 --应收账款 1,080,003,631.54 5,562,017,422.02 4,821,787,962.25 1,820,233,091.31二、其他原因造成所有
权受到限制的资产
|||
|-|-|
|935,258,766.49|799,698,024.61|

合计 1,956,615,221.98 6,636,878,406.69 5,783,296,320.62 2,810,197,308.06（2）担保资产明细如下：
资产抵、质押物名称 抵押物权证编号 抵押合同编号
类别房屋建
海王技术中心科研大楼1栋、2栋 深房地字第4000331843号 2013SC0000000631
筑物
海王大厦裙楼（商铺）201-202海王大厦深房地字第4000433899号、深房地字
裙楼（商铺）206-209海王大厦裙楼（商第4000432057号、深房地字第 房屋建
2013SC0000000632
铺）211-212海王大厦裙楼（商铺）214- 4000433893-4000433897号、深房地字 筑物
218海王大厦裙楼（商铺）220海王大厦第4000433872号、深房地字第
－60－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产抵、质押物名称 抵押物权证编号 抵押合同编号
类别裙楼（商铺）222-246海王大厦裙楼（商4000433866号、深房地字第
铺）2B海王大厦裙楼（商铺）3F海王大4000433906号-4000433908号、深房地
厦裙楼（商铺）3G 字第4000433902号-4000433903号、
深房地字第4000433916-4000433920
号、深房地字第4000433913号、深房
地字第4000433900号、深房地字第
4000434022-4000434024号、深房地字
第4000434020号、深房地字第
4000434018号、深房地字第
4000434014号-4000434015号、深房地
字第4000434012号、深房地字第
4000434010号、深房地字第
4000433932号、深房地字第
4000434202号、深房地字第
4000433921-4000433930号
南山北环路第五工业区制剂楼、立体 房屋建深房地字第0314490号 2013SC0000000633
库、动力楼、联系楼、锅炉房 筑物房屋建南山北环路第五工业区同爱动力楼、同
深房地字第4000519328号 2013SC0000000634 筑物及爱立体库、同爱联系楼、同爱制剂楼
土地深圳海王英特龙生物技术股份有限公司
Z000003425 2013SC0000000635 股权118100万股股票
房屋建杭州海王泵房、杭州海王污水处理房、
余房权证乔字第0000974-0000978号、2013年侨字第 筑物、杭州海王锅炉房、杭州海王厂房、土地
余杭出国用（2005）第106-50号 0013270009-01号 土地使使用权
用权深房地字4000390418-4000390422号、
房屋建海王大厦写字楼15A、15B、15C、15D、深房地字4000390486号、深房地字
2013年侨字第 筑物、15E、15F、15G、7B、7C、7D、7E、7F、4000390488-4000390489号、深房地字
0013270009号 土地使7G,海王大厦裙楼（商铺）1A 4000380491-4000380494、4000380496
用权号、4000392240号
深房地字第4000383739号、深房地字
第4000383591号、深房地字第
4000383740号、深房地字第
4000383589号、深房地字第
4000383648号、深房地字第
4000383587号、深房地字第
海王大厦写字楼9A、9B、9C、9D、9F、
4000383649号、深房地字第
9G、14A、14B、14C、14D、14E、14F、
4000383741-4000383742号、深房地字 2013年侨字第 房屋建14G、21A、21B、21C、21D、21E、21F、
第4000383650号、深房地字第 0013270009-02号 筑物21G、26A、26B、26C、26D、26E、26F、
4000383743号、深房地字第
26G、26H
4000380487号、深房地字第
4000380495号、深房地字第
4000383651-4000383652号、深房地字
第4000383706号-4000383709号、深房
地字第4000383594号、深房地字第
4000397277号-4000397284号
深房地字第4000540064-4000540067
海王大厦写字楼25A、25B、25C、25D、 2013年侨字第 房屋建号、4000538816号、4000538813号、
25E、25F、25G、25H 0013270009-03号 筑物4000538820号、4000538823号
杭余出国用（2005）第106-51号国有 土地使杭州市余杭区乔司镇方桥村9-106-11-5号
土地使用证、余房权证乔字第 交银深2013海德 用权、工业用地、杭州市余杭区乔司镇乔莫西
09047727号、余房权证乔字第 流贷抵002-1号 房屋建路185、187号工业用地2幢、3幢
09047728号 筑物菏泽市牡丹工业园区中华路北侧、杨营 交银深2013海德 土地使菏国用（2012）第15011号
路东侧025号工业用地 流贷抵002-3号 用权
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产抵、质押物名称 抵押物权证编号 抵押合同编号
类别质借2013额0540 应收账枣庄银海应收账款
福田-1 款质借2013额0540 应收账河南东森应收账款
福田-2 款质借2013额0540 应收账湖北海王应收账款
福田-3 款质借2013额0540 应收账威海海王应收账款
福田-4 款应收账应收账款 37100520130058930
款 3770702013AM00000 应收账应收账款
302 款2013年城东高保字 应收账应收账款
032号 款2013年城东高抵字 土地使潍银投资商业用地 潍国用（2013）第E102号
034-5号 用权2013年城东高抵字 土地使潍银投资住宅用地 潍国用（2013）第E101号
034-4号 用权土地使榕房权证R字第0841003号、第
晋安区鼓山镇魁岐村1#楼等整座、112# 用权、0642267号，榕国用（2008）第 007001080120120004
厂房及114#厂房整座 房屋建00525200200号
筑物续：
贷款
抵、质押物名称 期末账面原值 期末账面净值 抵押-质押期限 贷款金额银行
海王技术中心科研大楼1
79,757,214.42 60,099,719.69
栋、2栋
海王大厦裙楼（商铺）201-
202海王大厦裙楼（商铺）
206-209海王大厦裙楼（商
铺）211-212海王大厦裙楼
（商铺）214-218海王大厦
54,565,080.00 47,797,494.12
裙楼（商铺）220海王大厦
裙楼（商铺）222-246海王
大厦裙楼（商铺）2B海王 杭州银
大厦裙楼（商铺）3F海王 行深圳 2013/1/9----2015/1/9 400,000,000.00大厦裙楼（商铺）3G 分行
南山北环路第五工业区制
剂楼、立体库、动力楼、 93,175,556.61 29,180,776.95
联系楼、锅炉房
南山北环路第五工业区同
爱动力楼、同爱立体库、 31,830,356.96 17,973,899.88
同爱联系楼、同爱制剂楼
深圳海王英特龙生物技术
股份有限公司118100万股 11,810,000.00 11,810,000.00
股票
杭州海王泵房、杭州海王
污水处理房、杭州海王锅
70,388,517.96 54,088,203.42
炉房、杭州海王厂房、土
招行深
地使用权
南中路 2013/3/20---2014/3/19 400,000,000.00海王大厦写字楼15A、
支行
15B、15C、15D、15E、
42,755,346.87 28,563,766.68
15F、15G、7B、7C、7D、
7E、7F、7G,海王大厦裙楼
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
贷款
抵、质押物名称 期末账面原值 期末账面净值 抵押-质押期限 贷款金额银行
（商铺）1A
海王大厦写字楼9A、9B、
9C、9D、9F、9G、14A、
14B、14C、14D、14E、
14F、14G、21A、21B、 46,102,960.23 32,547,993.04
21C、21D、21E、21F、
21G、26A、26B、26C、
26D、26E、26F、26G、26H
海王大厦写字楼25A、
25B、25C、25D、25E、 13,426,158.29 2,529,972.60
25F、25G、25H
杭州市余杭区乔司镇方桥
村9-106-11-5号工业用地、
杭州市余杭区乔司镇乔莫 43,690,207.20 38,351,207.06
交通银
西路185、187号工业用地2
行深圳 2013/6/14---2014/6/14 250,000,000.00幢、3幢
分行
菏泽市牡丹工业园区中华
路北侧、杨营路东侧025号 17,445,753.55 16,806,075.83
工业用地
枣庄银海应收账款 469,693,083.69 469,571,639.17
河南东森应收账款 634,718,050.43 634,718,050.43
建设银
350,000,000.00 2013/9/27---2014/9/26
湖北海王应收账款 92,527,904.51 92,527,904.51
行
威海海王应收账款 133,800,787.96 133,798,646.77
应收账款 53,378,307.30 53,378,307.30 27,000,000.00 2013/10/30-2014/4/7
应收账款 48,615,873.50 48,615,873.50
农行潍
41,000,000.00 2013/9/18-2014/3/9
坊高新
应收账款 105,462,488.06 105,462,488.06
区支行 2013/10/9-2014/2/20
50,000,000.00应收账款 105,462,488.06 105,462,488.06 40,000,000.00 2013/10/9-2014/3/17
应收账款 105,462,488.06 105,462,488.06 37,720,000.00 2013/11/26-2014/4/30
应收账款 105,462,488.06 105,462,488.06
交行潍 2013/11/26-2014/5/20
12,890,000.00应收账款 48,813,298.17 48,813,298.17
坊分行
11,740,000.00 2013/12/26-2014/5/20
应收账款 48,813,298.17 48,813,298.17 15,760,000.00 2013/12/19-2014/6/6
应收账款 53,378,307.30 53,378,307.30 2013/7/16-2014/1/10 26,820,000.00应收账款 48,813,298.17 48,813,298.17 2013/7/17-2014/1/12 28,080,000.00应收账款 48,813,298.17 48,813,298.17 2013/7/18-2014/1/13 20,790,000.00应收账款 36,914,208.68 36,914,208.68 2013/8/5-2014/1/28 26,730,000.00应收账款 56,997,124.20 56,997,124.20 2013/8/5-2014/1/28 27,135,000.00应收账款 7,752,499.63 7,752,499.63 2013/8/7-2014/1/28 26,550,000.00中国银
应收账款 53,378,307.30 53,378,307.30
行潍坊
2013/8/7-2014/1/28 18,810,000.00应收账款 105,462,488.06 105,462,488.06
城东支
2013/8/21-2014/2/8 44,820,000.00行
应收账款 56,997,124.20 56,997,124.20 2013/8/21-2014/2/11 19,530,000.00应收账款 48,615,873.50 48,615,873.50 2013/8/21-2014/2/14 25,650,000.00应收账款 105,462,488.06 105,462,488.06 2013/8/21-2014/2/15 35,640,000.00应收账款 90,531,231.15 90,531,231.15 2013/9/3-2014/3/1 14,310,000.00应收账款 90,531,231.15 90,531,231.15 2013/9/3-2014/3/1 20,025,000.00
应收账款 36,914,208.68 36,914,208.68 2013/9/3-2014/3/1 25,920,000.00
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
贷款
抵、质押物名称 期末账面原值 期末账面净值 抵押-质押期限 贷款金额银行
应收账款 48,615,873.50 48,615,873.50 2013/9/11-2014/3/4 11,700,000.00应收账款 105,462,488.06 105,462,488.06 2013/9/23-2014/3/7 31,320,000.00应收账款 41,151,819.74 41,151,819.74 2013/9/23-2014/3/10 29,520,000.00无形资产 56,460,739.60 56,229,549.93
中国银行
2013/12/31-2015/12/31
股份有限
-无形资产 63,070,917.00 62,922,935.07
公司潍坊
2013/12/31-2015/12/31
城东支行
晋安区鼓山镇魁岐村1#楼
福建海
等整座、112#厂房及114#厂 91,443,589.93 55,239,582.90 2012/8/13- 86,000,000.00峡银行
房整座
24、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数质押借款 1,019,460,000.00 940,582,766.27抵押借款 953,500,000.00 841,000,000.00保证借款 417,500,000.00 487,500,000.00合计 2,390,460,000.00 2,269,082,766.27说明：
（2）本公司无已到期未偿还的短期借款。
（3）本公司用于抵押、质押的财产情况详见本附注五、23。
（4）关联方保证、抵押或质押情况详见本附注六、5、（3）。
（5）资产负债表日后已偿还金额1,254,660,000.00元。
25、应付票据
种类 期末数 期初数商业承兑汇票 24,188.80 30,016,775.00银行承兑汇票 1,007,739,643.90 522,759,614.00合计 1,007,763,832.70 552,776,389.00说明：
（1）下一会计期间将到期金额1,007,763,832.70元。
（2）本公司应付票据期末较期初增加82.31%，增长的原因系本公司销售采购规模扩大，使用票据融资增大。
26、应付账款
项目 期末数 期初数
－64－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
货款 2,060,326,779.94 1,546,009,739.57工程款 3,980,715.22 893,170.89设备款 673,294.13 508,789.49劳务款 -- 6,000.00其他 657,287.67 1,979,292.06合计 2,065,638,076.96 1,549,396,992.01（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1
年
2,033,096,323.51 98.43 1,535,827,106.92 99.12以
内
1
至
26,278,095.13 1.27 7,841,843.27 0.51 2
年
2
至
1,675,443.21 0.08 3,645,402.12 0.24 3
年
3
年
4,588,215.11 0.22 2,082,639.70 0.13以
上
合计 2,065,638,076.96 100.00 1,549,396,992.01 100.00（2）期末应付账款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方的款项。
（3）应付账款期末较期初增加516,241,084.95元，增幅为33.32%，增长的主要原因系公司销售规模的扩大，采购量增加，应付供应商款项随之增加。
27、预收款项
项目 期末数 期初数货款 34,177,097.01 19,064,581.67其他 3,162,417.89 3,162,417.89合计 37,339,514.90 22,226,999.56
－65－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1
年
32,542,713.04 87.15 16,869,623.71 75.90以
内
1
至
1,203,712.60 3.22 3,161,188.58 14.22 2
年
2
至
1,491,935.03 4.00 83,142.77 0.37 3
年
3
年
2,101,154.23 5.63 2,113,044.50 9.51以
上
合计 37,339,514.90 100.00 22,226,999.56 100.00（2）期末预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
（3）账龄1年以上的预收账款主要为预收的代储备药物款项。
（4）本公司预收款项期末较期初增加15,112,515.34元，增幅为67.99%，增长的主要原因系本公司销售规模扩大，预收客户款项增加。
28、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 10,903,378.29 224,389,950.46 225,500,708.62 9,792,620.13（2）职工福利费 4,259.15 16,461,169.87 16,465,429.02 --（3）社会保险费 336,076.18 35,259,099.13 35,277,137.09 318,038.22其中：①医疗保险费 103,502.91 10,412,673.47 10,441,194.15 74,982.23②基本养老保险费 173,384.68 21,514,031.54 21,500,061.83 187,354.39③年金缴费 -- 126,971.62 126,971.62 --④失业保险费 25,744.45 1,336,928.33 1,335,011.59 27,661.19
⑤工伤保险费 9,825.48 946,195.10 948,026.42 7,994.16
－66－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑥生育保险费 23,618.66 922,299.07 925,871.48 20,046.25（4）住房公积金 279,928.62 7,928,225.84 7,977,211.93 230,942.53（5）辞退福利 3,573.96 355,874.04 359,448.00 --（6）工会经费和职工教育经费 598,537.96 1,613,882.95 1,656,849.75 555,571.16（7）非货币性福利 -- -- -- --（8）其他 86,756.21 923,763.90 923,352.01 87,168.10其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --合计 12,212,510.37 286,931,966.19 288,160,136.42 10,984,340.14说明： 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的职工薪酬。
29、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 -228,110.31 1,338,614.57营业税 454,003.69 825,968.44土地增值税 2,089.53 2,089.53房产税 958,270.70 1,520,666.63土地使用税 486,239.04 678,153.26企业所得税 69,116,679.64 17,054,610.66个人所得税 1,898,502.57 1,491,163.26城市维护建设税 1,372,059.94 1,228,083.51教育费附加 983,894.90 869,429.99防洪费/水利建设基金/堤围费等 145,101.19 156,812.58其他税金 252,227.24 296,661.17合计 75,440,958.13 25,462,253.60说明：本公司应交税费期末较期初增加 49,978,704.53元，增幅为196.29%，主要系本期确认政府拨付的企业发展基金收入，与之相关的企业所得税尚未缴交。
30、应付利息
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 11,192,422.92 5,660,141.20说明：本公司短期借款应付利息期末较期初增加 5,532,281.72元，增幅97.74%，增长的主要原因系本期融资力度加大，融资规模增加，应付利息增加。
31、应付股利
股东名称 期末数 期初数 超过1年未支付原因
南阳市东森投资咨询有限公司 -- 6,177,250.57
－67－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
陈秀春 30,000.00 30,000.00 股东尚未领取邹书茂 -- 15,000.00
刘广文 18,000.00 18,000.00 股东尚未领取其他自然人股东 800.00 800.00 股东尚未领取合计 48,800.00 6,241,050.57
32、其他应付款
项目 期末数 期初数往来款 298,264,280.04 218,636,025.40促销费 128,960,431.80 83,433,024.98保证金 66,050,070.07 30,744,384.82押金 1,634,032.53 1,358,316.10合计 494,908,814.44 334,171,751.30（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1
年
443,772,814.09 89.67 291,216,067.39 87.15以
内
1
至
27,680,976.32 5.60 19,150,183.48 5.73 2
年
2
至
11,060,899.01 2.23 6,373,883.10 1.91 3
年
3
年
12,394,125.02 2.50 17,431,617.33 5.21以
上
合计 494,908,814.44 100.00 334,171,751.30 100.00（2）本报告期其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项金额为32,520,488.00元，明细详见本附注六、6。
（3）期末其他应付款中应付其他关联方款项金额为511,700.00元，明细详见本附注六、6。
（4）期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）本公司其他应付款期末较期初增加160,737,063.14元，增幅为48.10%，主要原因系应付各大医院的往来款及应付各客户的返利增加。
33、其他流动负债
项目 期末数 期初数预计费用 23,148,761.51 24,267,949.79说明：预计费用为实际发生而未取得发票的费用。
34、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数未决诉讼 -- 1,885,871.45 -- 1,885,871.45说明：未决诉讼系预计安徽海王法院判决承担的违约金及诉讼费，具体情况详见本附注七、1。
35、其他非流动负债
项目 期末数 期初数递延收益 12,384,477.49 5,010,000.00其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补本期计入营业 其他 期末与资产相关/与补助项目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 收益相关发展专项资金补助 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 -- -- 与收益相关海王技术中心创新
760,000.00 -- 760,000.00 -- -- 与收益相关能力项目补助
氯法拉滨项目政府
1,000,000.00 -- 1,000,000.00 -- -- 与收益相关补贴
未曲唑片的研究与
120,000.00 -- 120,000.00 -- -- 与收益相关开发
盐酸替罗非班原料
药及注射液研发政 130,000.00 -- 130,000.00 -- -- 与收益相关府补贴款
GMP认证改造补助
-- 4,010,000.00 -- -- 4,010,000.00 与资产相关资金
技改补助资金 -- 867,300.00 -- -- 867,300.00 与收益相关财政2013年第一批
-- 1,500,000.00 -- -- 1,500,000.00 与收益相关项目科技专项资金
农业科技创新基金 -- 77,419.35 -- -- 77,419.35 与收益相关科信局专项拨款 -- 47,916.67 -- -- 47,916.67 与收益相关“重大新药创制”科技
-- 8,089,000.00 2,707,158.53 -- 5,381,841.47 与收益相关重大专项资金补贴
双轮驱动战略资金
（重大科技成果转 -- 500,000.00 -- -- 500,000.00 与收益相关
化项目扶持）
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 5,010,000.00 15,091,636.02 7,717,158.53 -- 12,384,477.49 --36、股本（单位：万股）
期初数 本期增减（+、-） 期末数
股东名称
金额 比例% 增加 减少 金额 比例%一、限售流通股份
境内自然人持股 945,902.00 0.14 -- -- 945,902.00 0.13其他人民币普通股 -- -- 79,203,470.00 -- 79,203,470.00 10.82限售流通股份合计 945,902.00 0.14 79,203,470.00 -- 80,149,372.00 10.95二、已上市流通股份
人民币普通股 651,564,483.00 99.86 -- -- 651,564,483.00 89.05已上市流通股份合计 651,564,483.00 99.86 -- -- 651,564,483.00 89.05股份总数 652,510,385.00 100.00 79,203,470.00 -- 731,713,855.00 100.00说明：
（1）2012年9月21日，中国证券监督管理委员会核发文件（证监许可【2012】1266号）予以批准，同意本公司非公开发行人民币普通股（A股）不超过14,371.87万股，截至2013年3月19日，本公司向深圳市厚易投资有限公司、民生加银基金管理有限公司共两家特定投资者非公开发行A股79,203,470.00股，每股面值1.00元，每股增发价7.43元。增发后，注册资本增至人民币731,713,855.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2013年3月19日出具的致同验字（2013）第441FA0001号验资报告予以验证。2013年4月10日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
（2）期末本公司流通股占总股份比例为89.05%，深圳海王集团股份有限公司持有本公司股份180,455,603股，占本公司总股本的24.66%。
（3）期末前十大股东中深圳海王集团股份有限公司所持的180,450,000股为其借款提供质押，占本公司总股本的24.66%。
37、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 909,840,084.01 489,874,108.63 4,801,962.87 1,394,912,229.77其他资本公积 118,056,123.34 -- 2,276,801.58 115,779,321.76原制度资本公积转入 32,483,481.45 -- -- 32,483,481.45合计 1,060,379,688.80 489,874,108.63 7,078,764.45 1,543,175,032.98说明：本期增加的资本公积系增发股份形成的资本公积，减少原因系本公司之子公司
枣庄银海转让部分股权给少数股东冲减资本公积822,578.41元，河南东森少数股东投入
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资本稀释股权冲减资本公积3,979,384.46元，以及可供出售交易性金融资产公允价值变动减少资本公积2,276,801.58元。
38、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 15,250,876.59 -- -- 15,250,876.59任意盈余公积 7,625,438.27 -- -- 7,625,438.27合计 22,876,314.86 -- -- 22,876,314.8639、未分配利润
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例调整前上期末未分配利润 -892,402,041.68 -951,468,993.88 --调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- --调整后期初未分配利润 -892,402,041.68 -951,468,993.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 117,047,963.46 59,066,952.20 --减：提取法定盈余公积 -- -- 10.00%提取任意盈余公积 -- -- --应付普通股股利 -- -- --转作股本的普通股股利 -- -- --期末未分配利润 -775,354,078.22 -892,402,041.68 --其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司
19,301,807.59 12,254,827.01 --的金额
40、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 7,979,017,672.34 6,400,251,596.43其他业务收入 14,416,299.31 17,770,109.81营业成本 6,782,942,194.40 5,447,964,869.24（2）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医药商业流通 6,604,582,195.50 5,969,408,149.82 5,401,374,334.24 4,955,302,674.68医药制造 602,331,366.58 351,514,058.83 647,642,466.74 344,212,384.15保健品、食品 485,078,884.60 199,581,109.07 351,234,795.45 137,262,252.45
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
医疗器械 287,025,225.66 252,688,066.84 -- --合计 7,979,017,672.34 6,773,191,384.56 6,400,251,596.43 5,436,777,311.28（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东地区 5,598,614,360.56 4,995,754,095.43 4,679,068,189.87 4,170,803,082.82华中地区 1,610,857,022.89 1,365,653,173.91 1,087,329,864.06 944,654,330.57华南地区 210,311,231.30 115,650,146.09 358,866,935.46 187,736,425.93北方地区 338,344,066.23 172,316,005.02 115,892,123.25 50,222,772.63其他地区 220,890,991.36 123,817,964.11 159,094,483.79 83,360,699.33合计 7,979,017,672.34 6,773,191,384.56 6,400,251,596.43 5,436,777,311.28（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%南阳市中心医院 470,833,999.10 5.89胜利石油管理局中心医院 303,407,953.91 3.80滕州市中心人民医院 297,146,959.63 3.72潍坊市人民医院 296,578,719.23 3.71濮阳市油田总医院 237,833,834.89 2.98合计 1,605,801,466.76 20.1041、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 13,938,699.65 11,907,011.28教育费附加 10,624,041.48 8,532,490.14营业税 370,165.96 817,301.63水利建设基金 460,385.07 382,590.72合计 25,393,292.16 21,639,393.77说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
42、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额市场开拓费 275,254,406.05 187,330,708.81运输费 88,398,602.22 87,127,223.94宣传费 44,116,841.83 36,270,023.15职工薪酬 77,998,340.04 58,841,090.09办公费 30,267,258.07 9,658,216.77会议费 6,655,325.08 5,891,792.80差旅费 15,469,152.54 12,607,726.98
租赁费 7,669,558.77 4,318,519.28
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 26,478,659.20 19,720,475.97合计 572,308,143.80 421,765,777.79说明：本公司本期销售费用较上期增加150,542,366.01元，增幅为35.69%，主要原因系销售规模扩大，终端市场维护费、推广费及阳光集中配送业务支付的卫生发展基金随销售规模的增长而增加
43、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 123,002,049.10 97,376,117.66办公费 44,742,442.16 38,700,490.45折旧及摊销 30,183,033.99 25,160,993.32技术开发费 45,891,208.91 42,232,326.69中介机构费用 12,146,872.71 7,833,457.06业务招待费 19,157,370.98 16,940,221.09运杂费 18,040,152.59 21,182,716.91税金性费用 12,276,720.42 10,054,664.01差旅费 9,711,022.06 8,484,915.91财产损失 7,022,190.30 14,364,970.66其他 18,102,947.15 14,011,604.50合计 340,276,010.37 296,342,478.2644、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 161,238,971.70 157,396,725.91减：利息资本化 298,621.72 --减：利息收入 27,254,894.46 20,826,215.70承兑汇票贴息 2,946,666.67 35,615.10汇兑损益 1,604,953.60 699,223.36减：汇兑损益资本化 -- --手续费及其他 24,522,451.75 11,423,661.49合计 162,759,527.54 148,729,010.16说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为3.35%。
45、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 12,749,046.97 2,176,330.73（2）存货跌价损失 7,930,163.55 1,263,812.80（3）长期股权投资减值损失 300,000.00 --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）固定资产减值损失 30,000.00 --合计 21,009,210.52 3,440,143.53说明：本公司资产减值损失本期较上期增加17,569,066.99元，增幅为510.71%，主要系其他应收款账龄较长的往来增加及过效期及近效期药品增加所致。
46、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产 -- 8,055.6547、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -3,628.31 --处臵交易性金融资产产生的投资收益 7,956.18 187,827.50合计 4,327.87 187,827.50（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因南阳鸿基文化传播
-3,628.31 --上年南阳鸿基文化刚成立
有限公司
48、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 项 目固定资产处臵利得 88,396.26 346,856.75 88,396.26土地使用权出售（政府收储及相关补助） 182,188,853.97 -- 182,188,853.97收到当期确认的政府补助 17,241,902.16 16,738,776.64 17,241,902.16递延收益分摊计入的政府补助 7,717,158.53 3,580,000.00 7,717,158.53其他 59,432,396.51 13,205,627.98 59,432,396.51合计 266,668,707.43 33,871,261.37 266,668,707.43说明：
①其他主要系本公司收到中国科健股份有限公司股票和银行存款债权清偿合计
58,179,893.53元，具体情况详见本附注十、5。
②本公司本期确认土地使用权出售收益（政府收储及相关补助）182,188,853.97
元，详见本附注十、7。
③政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明及文件
与收益相关
发展专项资金补助 3,000,000.00 3,000,000.00与收益相关 递延收益转入
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明及文件与收益相关
海王技术中心创新能力项目补助 760,000.00 580,000.00与收益相关 递延收益转入战略性新兴产业发展专项资金 3,700,000.00 --与收益相关 ①国科发社（2011）国家重大新药创制财政拨款 660,000.00 --与收益相关
551号深圳市财政库款 3,120,000.00 --与收益相关 ②“重大新药创制”科技重大专项资
2,707,158.53 --与收益相关 递延收益转入金补贴
潍高财指【2013】500号、余地税临优批（2013）第101税收返还 8,636,238.18 --与收益相关 号、余地税临优批（2013）第127号、余地税临优批（2013）第254号2012年度潍坊市信息产业发展专 潍高财指【2012】 150,000.00 --与收益相关
项资金 541号榕晋财指[2013]842产学研专项补助资金 500,000.00 --与收益相关
号氯法拉滨项目政府补贴 1,000,000.00 --与收益相关 递延收益转入榕晋发改科技科[2012]11号、榕
120,000.00 --与收益相关 递延收益转入晋财（指）[2012]562号
盐酸替罗非班原料药及注射液研
130,000.00 --与收益相关 递延收益转入发政府补贴款
中药一类创新药虎杖苷注射液临
-- 1,000,000.00与收益相关 粤科规划字[2011]85床研究
国科发社【2011】一类新药虎杖苷注射液临床研究 -- 1,280,000.00与收益相关
551号创新fxase抑制剂赛利诺坦的研 深发改【2012】1065 -- 1,000,000.00与收益相关
究开发 号国科发社【2011】一类新药虎杖苷注射液临床研究 -- 1,168,000.00与收益相关
551号深圳市迎大运创全深圳市迎大运创全国文明城市标 国文明城市标兵环 -- 306,000.00与收益相关
兵环境空气质量保障补贴办法 境空气质量保障补贴办法茋代苯硝酮类抗肿瘤新药NEP- 深发改【2012】1065 -- 1,500,000.00与收益相关
010的研究开发 号牡蛎活性物质利用技术集成研究 深科技创新 -- 180,000.00与收益相关
与系列产品开发 „2012‟267号深圳市民营及中小企业发展专项资金企业信息化项目建设资助 -- 540,000.00与收益相关
企业信息化建设项目资助计划。
南山区自助创新产业发展专项资 课题编号： -- 210,000.00与收益相关
金（配套） KC2012PTKJ0025B潍高财指【2012】税收返还 -- 2,926,100.00与收益相关
550号余杭区乔司镇财政所2011年度经 乔工委（2012）11 -- 160,000.00与收益相关
济工作奖励奖 号收余杭区财政局企业技术中心奖 杭财企【2012】1251
-- 300,000.00与收益相关
励资金 号文
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明及文件与收益相关
氯法拉滨原料药及其注射剂的研
-- 300,000.00与收益相关 榕科[2012]79号究与开发
氯法拉滨原料药及其注射剂的研
-- 200,000.00与收益相关 榕财企[2012]9号究与开发
专家工作站 -- 150,000.00与收益相关榕科协综[2011]21号枣财企指【2012】52企业税收优惠政策资金 -- 1,520,000.00与收益相关
号枣财企指【2012】11企业税收优惠政策资金 -- 1,390,000.00与收益相关
号服务业发展引导资金 -- 1,500,000.00与收益相关 [2011]1256号威海工业新区财预基础设施配套补助费 -- 274,567.00与收益相关【2011】163号、财预【2012】122号福州市晋安区经济氯法拉滨原料药及其注射剂的研
-- 350,000.00与收益相关 发展局榕晋经究与开发
（2012）041号其他 475,663.98 484,109.64与收益相关
合计 24,959,060.69 20,318,776.64
说明：
①本公司收到深圳市财政委员会拨付的深圳市战略性新兴产业发展专项资金 370万元。
根据深圳市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会联合下发的《深圳市发展改革委等关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2013年第三批扶持计划的通知》（深发改[2013]994号），该专项资助资金将用于本公司的“盐酸帕洛诺司琼注射液产业化”项目。根据《企业会计准则第16号-政府补助》的相关规定，本公司将该专项资助计入当期营业外收入\补贴收入。
②本公司收到国家金库深圳分库拨付的 2012年深圳海洋经济创新发展区域扶持资金 312万元。根据财政部、国家海洋局《关于推进海洋经济创新发展区域示范的通知》（财建函（2012）11号）、《关于批复广东省海洋经济创新发展区域示范实施方案的复函》（财建函【2012】121号）、《关于下达深圳市2012年海洋经济创新发展区域示范补助资金的通知》（财建【2012】839号）及广东省财政厅、广东省海洋与渔业局《关于印发<广东海洋经济创新发展区域示范项目评审办法>的通知》（粤财农【2012】的有关规定，根据《企业会计准则第16号-政府补助》的相关规定，本公司将该扶持资金计入当期营业外收入\补贴收入科目。
49、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处臵损失 1,071,409.22 2,063,725.46 1,071,409.22其中：固定资产处臵损失 1,071,409.22 2,063,725.46 1,071,409.22捐赠支出 2,559,649.00 1,240,600.00 2,559,649.00其他 3,449,723.54 718,386.78 3,449,723.54合计 7,080,781.76 4,022,712.24 7,080,781.76
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：其他主要系预计安徽海王法院判决承担的违约金及诉讼费合计1,885,871.45元，具体情况详见本附注七、1。
50、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 103,184,801.32 23,467,371.47递延所得税调整 15,839,394.15 -16,364,667.31合计 119,024,195.47 7,102,704.16（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 381,753,616.14 167,568,628.15按法定税率计算的所得税费用 95,438,404.02 41,693,700.17某些子公司适用不同税率的影响 1,279,064.14 -5,028,413.75对以前期间当期所得税的调整 134,684.20 -167,441.32权益法核算的合营企业和联营企业损益 -907.08 --无须纳税的收入（以“-”填列） -7,152,400.00 -9,833,886.92不可抵扣的成本、费用和损失 5,183,865.45 7,224,284.03税率变动对期初递延所得税余额的影响 -- --利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响
-3,875.51 -19,771,285.61（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 26,998,203.92 3,611,140.99研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -2,486,217.12 -1,677,722.09确认以前年度可抵扣亏损的递延所得税影响 -- -6,101,492.66其他 -366,626.55 -2,846,178.68所得税费用 119,024,195.47 7,102,704.1651、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 117,047,963.46 59,066,952.20报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
F 140,518,884.58 21,741,326.83益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
P2=P1-F -23,470,921.12 37,325,625.37股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
P3 -- --的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
P4 -- --普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 652,510,385.00 652,510,385.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
S1 --
增加股份数
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 79,203,470.00 --增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 9 --报告期因回购等减少股份数 Sj -- --减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -- --报告期缩股数 Sk -- --报告期月份数 M0 12 12S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 711,912,987.50 652,510,385.00M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1 -- --通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 711,912,987.50 652,510,385.00其中：可转换公司债转换而增加的普通股
-- --加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
-- --权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 -- --归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.1644 0.0905扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y2=P2/S -0.0330 0.0572的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 -- -- /X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 Y4=（P2＋P4）
-- --的稀释每股收益 /X2
52、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -2,947,028.63 72,024.46减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -670,227.05 9,490.26前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --合计 -2,276,801.58 62,534.20说明：期末其他综合收益系深圳海王食品有限公司持有海王生物可流通股份 21,184股，深圳海王药业有限公司持有 ST深泰可流通股份 473,103股，以及本公司本期收到受偿中科健股票4,606,028股的公允价值变动冲减的资本公积。
53、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 11,905,247.45 8,090,980.63收到补贴款 23,691,300.00 10,427,039.08收到往来款 1,457,625,929.53 1,237,806,240.89其他 581,793.92 14,395,228.84
合计 1,493,804,270.90 1,270,719,489.44
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付往来款 1,660,608,113.79 1,106,687,916.02付现营业费用和管理费用 517,674,040.09 459,796,092.55其他 1,361,699.23 32,106,047.34合计 2,179,643,853.11 1,598,590,055.91（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额银行承兑汇票保证金 799,698,024.61 762,219,817.27收到中科健担保债务追偿款 6,362,078.53 10,202,162.32收到票据贴现款 147,053,333.30 --其他 9,943,259.42 11,432,824.60合计 963,056,695.86 783,854,804.19（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额银行承兑汇票保证金 935,258,766.49 829,858,601.42其他 2,750,277.77 5,096,370.19合计 938,009,044.26 834,954,971.6154、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 229,313,650.93 101,081,761.61加：资产减值准备 21,009,210.52 3,440,143.53固定资产折旧、投资性房地产折旧 61,269,345.96 50,306,369.46无形资产摊销 8,240,934.79 10,543,431.08长期待摊费用摊销 5,427,054.91 3,400,662.48处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-26,721,339.01 1,716,868.71（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -8,055.65财务费用（收益以“－”号填列） 161,238,971.70 157,432,341.01投资损失（收益以“－”号填列） -4,327.87 -187,827.50递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 15,160,005.02 -16,190,799.55递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -799.90存货的减少（增加以“－”号填列） -155,584,732.43 -43,748,069.75
－79－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,442,149,068.95 1,337,385,443.10经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 999,728,342.94 -1,686,897,028.57其他 -- --经营活动产生的现金流量净额 -123,071,951.49 -81,725,559.942、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,009,017,973.05 733,180,023.84减：现金的期初余额 733,180,023.84 539,743,067.35加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 275,837,949.21 193,436,956.49（2）本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期发生额 上期发生额 1.一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 2. 3. 4.1．取得子公司及其他营业单位的价格 12,000,000.00 20,666,700.00 5.2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等
11,400,000.00 20,666,700.00价物
6. 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金
5,000,000.00 21,666,700.00等价物
7.3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,400,000.00 -1,000,000.00 8.4．取得子公司的净资产 5,000,000.00 26,666,700.00 9. 流动资产 5,000,000.00 26,666,700.00 10. 非流动资产 -- -- 11. 流动负债 -- -- 12. 非流动负债 -- -- 13.二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 14.1．处臵子公司及其他营业单位的价格 -- -- 15.2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等
-- --价物
16. 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
-- --价物
17.3．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 -- -- 18.4．处臵子公司的净资产 -- -- 19.流动资产 -- -- 20.非流动资产 -- -- 21.流动负债 -- -- 22.非流动负债 -- --
（3）现金及现金等价物的构成
－80－
深圳市海王生物工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数 23.一、现金 1,009,017,973.05 733,180,023.84 24.其中：库存现金 436,899.67 740,104.19 25. 可随时用于支付的银行存款 1,008,581,073.38 732,439,919.65 26. 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 27. 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 28. 存放同业款项 -- -- 29. 拆放同业款项 -- -- 30.二、现金等价物 -- -- 31.其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 32.三、期末现金及现金等价物余额 1,009,017,973.05 733,180,023.84（4）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金
1,496,651,012.62减：使用受到限制的存款
487,633,039.57加：持有期限不超过三个月的国债投资
--期末现金及现金等价物余额
1,009,017,973.0555、股东权益变动表项目注释
说明：“（七）其他”资本公积其他详见四、37事项说明，少数股东权益其他系河南东森少数股东增资稀释股权计入5,005,539.76元，以及枣庄银海转让10%少数股权给少数股东计入7,324,073.11元。
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
关联关企业类 法人
组织机构母公司名称 注册地 业务性质
系 型 代表
代码深圳海王集本公司 生产、销售康复仪器、医疗器械、焊接设
股份有 张思
团股份有限实际控 深圳 备、电子产品(涉及国家特殊规定的除 19221406－2限公司 民
公司 制人 外)、保健品和精细化工产品。
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司本公司最母公司名称 注册资本(万元)
持股比例% 表决权比例%终控制方深圳海王集团股份有
9,641.30 24.66 24.66 王劲松限公司
本公司的母公司情况的说明：
－81－
深圳市海王生物工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
深圳海王集团股份有限公司（以下简称海王集团）期末持有本公司股份180,455,603股（均为无限售条件的流通股），持股24.66%，为本公司第一大股东。深圳市银河通投资有限公司（以下简称银河通）持有海王集团58.96%的股权，为海王集团第一大股东，（香港）恒建企业有限公司（以下简称香港恒建）持有海王集团25.40%的股权，为海王集团第二大股东，张思民先生持有银河通70%股权，王劲松女士及张思民先生分别持有香港恒建85%及15%的股权，张思民先生及王劲松女士通过银河通及香港恒建合计控制海王集团84.36%的股权，并通过海王集团间接控股本公司，张思民先生与王劲松女士一直为夫妻关系，系一致行动人，本公司实际控制人为王劲松。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注五、11。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码福州海王星辰健康药房连锁有限公司 同一控制人 68752279-5杭州海王星辰健康药房有限公司 同一控制人 72889886-1湖北海王星辰健康药房连锁有限公司 同一控制人 68848819-7江苏海王星辰健康药房连锁有限公司 同一控制人 75202047-7宁波海王星辰健康药房有限公司 同一控制人 72408830-0青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司 同一控制人 77682719-5上海海王星辰药房有限公司 同一控制人 73978724-3深圳市海王星辰健康药房连锁有限公司 同一控制人 73306901-3深圳市海王星辰医药有限公司 同一控制人 19235240-5枣庄市海王星辰健康药房连锁有限公司 同一控制人 69968786-1四川海王星辰健康药房有限公司 同一控制人 73019041-6天津市海王星辰健康药房连锁有限公司 同一控制人 78032523-5潍坊海王星辰医药有限公司 同一控制人 79530975-6大连海王星辰医药有限公司 同一控制人 72604142-6山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司 同一控制人 61356066-8董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①出售商品、提供劳务
关联方 关联交易关联交易定 本期发生额 上期发生额
－82－
深圳市海王生物工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
内容 价方式及决 占同类
占同类交策程序 金额 交易金 金额
易金额的（万元） 额的比（万元）
比例％例％
深圳市海王星辰医药有限公司 销售货物市场价格
10,028.74 1.25 9,282.60 1.45潍坊海王星辰医药有限公司 销售货物市场价格
322.52 0.04 378.44 0.06江苏海王星辰健康药房连锁有限公司 销售货物市场价格 136.71 0.02 278.88 0.04杭州海王星辰健康药房有限公司 销售货物市场价格
236.77 0.03 220.46 0.03枣庄市海王星辰健康药房连锁有限公司销售货物市场价格
129.33 0.02 116.55 0.02上海海王星辰药房有限公司 销售货物市场价格 96.2 0.01 94.42 0.01青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司销售货物市场价格
279.21 0.03 63.47 0.01宁波海王星辰健康药房有限公司 销售货物市场价格
80.45 0.01 48.57 0.01天津市海王星辰健康药房连锁有限公司销售货物市场价格 637.41 0.08 -- --大连海王星辰医药有限公司 销售货物市场价格
6.42 -- 19.63 --湖北海王星辰健康药房连锁有限公司 销售货物市场价格
0.92 -- -- --深圳市海王星辰健康药房连锁有限公司销售货物市场价格 2.39 -- 8.72 --四川海王星辰健康药房连锁有限公司 销售货物市场价格
5.84 -- 6.26 --福州海王星辰健康药房连锁有限公司 销售货物市场价格
4.05 -- 3.49 --合计
11,966.96 1.49 10,521.49 1.63（2）关联租赁情况
①公司出租
租赁资产 租赁起始 租赁收益 年度确认的租出租方名称 承租方名称 租赁终止日
种类 日 定价依据 赁收益深圳市海王生 深圳市海王星海王大厦房产
参照市场价
物工程股份有 辰医药有限公A-15层，共计 2013/1/1 2013/12/31 1,081,572.00格协议定价
限公司 司 1060.36平方米
深圳市海王生 深圳市海王星海王大厦房产
参照市场价
物工程股份有 辰健康药房连裙楼一层，共 2013/1/1 2013/12/31 165,240.00格协议定价
限公司 锁有限公司 计162平方米
（3）关联担保情况
担保起始 担保终止 担保是否已担保方 被担保方 担保金额
日 日 经履行完毕深圳市海王生物工程股
深圳海王药业有限公司 800,000,000.00 2013/1/9 2015/1/9 否份有限公司
深圳海王童爱医药信息咨 深圳市海王生物工程股
58,299,998.00 2013/1/9 2015/1/9 否询有限公司 份有限公司
深圳海王集团股份有限公 深圳市海王生物工程股
400,000,000.00 2013/1/9 2015/1/9 否司 份有限公司
深圳海王集团股份有限公 深圳市海王生物工程股
250,000,000.00 2013/6/14 2016/6/14 否司 份有限公司
深圳市海王星辰实业有限 深圳市海王生物工程股
250,000,000.00 2013/6/14 2016/6/14 否公司 份有限公司
深圳市海王生物工程股
枣庄银海医药有限公司 875,000,000.00 2013/9/27 2014/9/26 否
份有限公司
－83－
深圳市海王生物工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保起始 担保终止 担保是否已担保方 被担保方 担保金额
日 日 经履行完毕深圳市海王生物工程股
河南东森医药有限公司 875,000,000.00 2013/9/27 2014/9/26 否份有限公司
深圳市海王生物工程股
威海海王医药有限公司 875,000,000.00 2013/9/27 2014/9/26 否份有限公司
深圳市海王生物工程股
湖北海王医药有限公司 875,000,000.00 2013/9/27 2014/9/26 否份有限公司
深圳市健康科技发展有限 深圳市海王生物工程股
350,000,000.00 2013/9/27 2014/9/26 否公司 份有限公司
杭州海王实业投资有限公 深圳市海王生物工程股
250,000,000.00 2013/6/14 2016/6/14 否司 份有限公司
菏泽海王银河投资有限公 深圳市海王生物工程股
17,673,500.00 2013/6/14 2016/6/14 否司 份有限公司
深圳海王集团股份有限公 深圳市海王生物工程股
50,000,000.00 2013/10/29 2016/8/7 否司 份有限公司
杭州海王生物工程有限公 深圳市海王生物工程股
400,000,000.00 2013/3/20 2014/3/19 否司 份有限公司
深圳市海王生物工程股
深圳海王药业有限公司 400,000,000.00 2013/3/20 2014/3/19 否份有限公司
深圳海王集团股份有限公 深圳市海王生物工程股
400,000,000.00 2013/3/20 2016/3/19 否司 份有限公司
深圳市海王生物工程股份
河南东森医药有限公司 10,000,000.00 2013/10/18 2017/10/17 否有限公司
深圳市海王生物工程股份
河南东森医药有限公司 52,000,000.00 2013/7/5 2016/7/4 否有限公司
深圳市海王生物工程股份
河南东森医药有限公司 40,000,000.00 2013/11/11 2017/11/10 否有限公司
深圳市海王生物工程股份 河南海王银河医药有限
19,500,000.00 2013/2/4 2016/12/31 否有限公司 公司
深圳市海王生物工程股份 河南海王银河医药有限
20,000,000.00 2013/3/20 2016/3/20 否有限公司 公司
深圳市海王生物工程股份 河南海王银河医药有限
30,000,000.00 2013/12/10 2016/12/9 否有限公司 公司
深圳海王集团股份有限公 山东海王银河医药有限
400,000,000.00 2013/4 2014/12 否司 公司
深圳海王集团股份有限公 山东海王银河医药有限
240,000,000.00 2013/7 2014/7 否司 公司
深圳海王集团股份有限公 山东海王银河医药有限
400,000,000.00 2013/7 2014/7 否司 公司
深圳海王集团股份有限公 山东海王银河医药有限
100,000,000.00 2012/8 2014/11 否司 公司
深圳海王集团股份有限公 山东海王银河医药有限
400,000,000.00 2013/12 2014/12 否司 公司
深圳海王集团股份有限公 山东海王银河医药有限
400,000,000.00 2013/5 2014/5 否司 公司
深圳海王集团股份有限公 山东海王银河医药有限
50,000,000.00 2013/5 2014/5 否司 公司
深圳海王集团股份有限公 山东海王银河医药有限
50,000,000.00 2013/4 2014/4 否司 公司
（4）关联方资金拆借情况
－84－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联方交易内容 发生金额 备注期末3000万元已于深圳海王集团股份有限公司 其他资金往来 130,000,000.00 2014年1月2日结清，其他期末均已结清*本公司与深圳海王集团股份有限公司本期发生的资金往来系本公司向深圳海王集团股份有限公司借入资金进行转贷。
（5）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员14人，上期关键管理人员15人，支付薪酬情况见下表：支付关键管理 本期发生额 上期发生额
关联方 人员薪酬决策 占同类交易金 金额（万 占同类交易金金额（万元）
程序 额的比例％ 元） 额的比例％董事 董事会 394.29 1.37 405 1.84监事 董事会 52.50 0.18 90 0.41高级管理人员 董事会 86.00 0.30 48.5 0.22合计 532.79 1.85 543.5 2.476、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额坏账准备 账面余额 坏账准备深圳市海王星辰医药有限
应收账款 44,213,225.71 -- 32,083,736.27 --公司
杭州海王星辰健康药房有
应收账款 387,270.23 -- 559,827.64 --限公司
江苏海王星辰健康药房连
应收账款 120,514.26 5,743.72 373,397.29 --锁有限公司
宁波海王星辰健康药房有
应收账款 140,190.40 -- 114,271.40 --限公司
上海海王星辰药房有限公
应收账款 101,410.79 -- 65,799.93 --司
大连海王星辰医药有限公
应收账款 -- -- 60,233.56 --司
枣庄市海王星辰健康药房
应收账款 45,424.65 -- 26,460.22 --连锁有限公司
四川海王星辰健康药房连
应收账款 -- -- 22,990.00 --锁有限公司
青岛市海王星辰健康药房
应收账款 15,856.41 -- 11,459.46 --连锁有限公司
福州海王星辰健康药房连
应收账款 5,406.50 -- 6,660.00 --锁有限公司
深圳市海王星辰健康药房
应收账款 22,609.00 -- -- --连锁有限公司
应收账款 湖北海王星辰健康药房连 10,766.00 -- -- --
－85－
深圳市海王生物工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额坏账准备 账面余额 坏账准备锁有限公司
合计 45,062,673.95 5,743.72 33,324,835.77 --（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数其他应付款 深圳海王集团股份有限公司 32,520,488.00 2,520,488.00其他应付款 山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司 511,700.00 604,100.00合计 33,032,188.00 3,124,588.00七、或有事项
1、诉讼事项
2012年8月14日，本公司之子公司安徽海王因有关买卖合同纠纷事宜被安徽省汇丰医药有限公司（“以下简称“汇丰医药”）向合肥市瑶海区人民法院起诉，诉讼安徽海王欠款5,720,157.08元，并赔偿逾期付款违约金损失1,305,171.57元（暂计算至2012年7月31日，此后继续计算至款清时止）和承担诉讼及保全费用。2012年8月16日，安徽海王收到合肥市瑶海区人民法院[2012]瑶民二初字第1980号《民事裁定书》，裁定接受汇丰医药2012年8月16日提出的财产保全申请，并冻结安徽海王交通银行新站支行银行存款金额7,100,000.00元。2012年9月3日，安徽海王针对诉讼进行答辩并提出反诉，汇丰医药尚欠安徽海王货款309,067.29元、未实现约定目标返还款1,958,792.34元、安徽海王代其支付的医疗卫生发展基金1,809,626.99元、安徽海王已支付全款但汇丰医药未按约定送货的货款1,607,450.00元、待退货款620,106.57元，共计6,305,043.19元，相互抵消后汇丰医药还应付安徽海王584,886.11元。
该案一审已于2013年1月7日开庭，2014年1月27日安徽省合肥市瑶海区人民法院下发（2012）瑶民二初字第01980号民事判决书，判决安徽海王支付汇丰医药货款
5,720,157.08元，汇丰医药支付安徽海王货款350,764.44元，相互抵消后安徽海王应支付汇丰医药5,369,392.64元货款，并按照中国人民银行同期贷款利率的4倍支付违约金并承担诉讼受理费和保全费110,000.00元。2014年3月5日安徽海王向合肥市中级人民法院提起上诉，目前该案正在审理中，截至2013年12月31日，本公司确认预计负债1,885,871.45元。
2、截至2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
八、承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2011年4月11日，本公司控投子公司湖北海王与孝感市中心医院签订《药品阳光集中配送协议书》，协议期限自2011年5月1日始执行，2016年4月30日终止。该协议第七条约定，本公司控股子公司湖北海王在协议周期五年内向孝感市中心医院投放价值
－86－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1,500万元的先进药事管理设施设备。截至2013年12月31日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计426.51万元，具体情况如下：
合同投资额(已付投资额未付投资额 预计投资
投资项目名称 备注万元) （万元） （万元） 期间
医院药房建设投入 1,500.00 1,073.49 426.51 2011-5-1～2016-4-30
2、截至2013年12月31日，除上述承诺事项外，本公司无需披露的其他重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司2014年4月18日第六届董事局第六次会议审议通过了《2013年度利润分配预案》，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司2013年度实现净利润229,313,650.93元，其中归属于母公司股东的净利润117,047,963.46元；本公司2013年期初未分配利润为-892,402,041.68元，2013年度利润全部用于弥补亏损后,可供股东分配的利润为-775,354,078.22元，由于以前年度有未弥补亏损，本公司2013年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本，2013年度净利润将全部用于弥补以前年度亏损。
2、截至2014年4月18日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、非同一控制下企业合并
（1）滕州海王原名为枣庄市华康药业有限公司，成立于2004年10月25日，由王爱斌、颜丙才、王玉存等5人共同控股，原注册资本为人民币50万元。法定代表人：王爱华。企业法人营业执照编号为370400228039515。2013年4月，本公司之子公司枣庄银海与王爱华签订了《枣庄市华康药业有限公司股权转让协议》，枣庄银海以290万元收购王爱斌等人持有枣庄市华康药业有限公司100%的股权。
截止2013年11月6日，本公司之子公司枣庄银海已支付收购款项230万元，占总收购款项的79.31%，并于2013年8月14日完成了工商变更登记手续，因此，本公司将股权并购日确定为2013年8月14日。
由于滕州海王合并前受王爱华等人控制，合并后受本公司之公司枣庄银海控制，属于非同一控制下的企业合并，本公司之子公司枣庄银海以实际支付的现金资产290万元作为该项投资的初始投资成本，被购买方滕州海王并购日可辨认净资产公允价值为 0元，初始投资成本290万元大于应享有100%的可辨认净资产公允价值份额之间的差额290万元确认为商誉。
（2）滨州黄河成立于2006年10月17日，由尚育伟出资设立，原注册资本为人民币500万元。法定代表人：尚育伟。企业法人营业执照编号为371600228022662。2013年5月12日，本公司之子公司山东海王与尚育伟签订了《关于滨州市黄河医药有限公司之增资扩股协议》，山东海王以910万元收购尚育伟持有滨州黄河80%的股权。截止2013年8月26日，本公司之子公司山东海王已支付收购款项910万元，占总收购款项的100%，并于2013年7月23日完成了工商变更登记手续，因此，本公司将股权并购日确定为2013年7月23日。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
由于滨州黄河合并前受尚育伟控制，合并后受本公司之公司山东海王控制，属于非同一控制下的企业合并，本公司之子公司山东海王以实际支付的现金资产910万元作为该项投资的初始投资成本，被购买方滨州黄河并购日可辨认净资产公允价值为500万元，初始投资成本910万元大于应享有80%的可辨认净资产公允价值份额之间的差额510万元确认为商誉。
2、报告期内持股比例发生变化的子公司情况
2013/12/31 2012/12/31
持股比例变动
公司名称 备注持股比例 是否合并 持股比例是否合并
原因
枣庄银海 72.26% 是 80.29% 是 处臵少数股权说明（1）河南东森 51.00% 是 73.91% 是 少数股东增资说明（2）海王长健 71.67% 是 100.00% 是合并范围内股权转让说明（3）说明：
（1）2013年8月16日，本公司之子公司枣庄银海股东会决议同意增加枣庄丰汇投资咨询有限公司为公司新股东，本公司之子公司山东海王和银河投资分别将其持有枣庄银海5%的股权以650万元转让给枣庄丰汇投资，此次股权转让后，本公司通过子公司山东海王和银河投资间接持有枣庄银海的股权由原来的80.29%下降至72.26%。
（2）2012年本公司之子公司河南东森股东会决议增加注册资本1,550.00万元，新增资本全部由南阳市东森投资咨询公司和南阳鸿基文化传播有限公司认缴。截至2013年2月20日，本公司之子公司河南东森收到南阳鸿基文化传播有限公司和南阳市东森投资咨询有限公司股权投资款1,751.50万元，其中注册资本1,550.00万元，超过注册资本的201.50万元计入资本公积，上述资本业经南阳宏泰联合会计师事务所宛宏验字（2013）036号验资报告验证，并于2013年2月22日办理了工商变更。此次增资后，本公司通过子公司银河投资间接持有河南东森的股权由原来的73.91%下降至51.00%。
（3）2012年12月12日，经本公司第五届董事局第三十五次会议决议通过了《关于将控股子公司海王长健股权转让予海王英特龙的议案》，2012年12月21日，本公司将持有海王长健的30%股权和银河投资持有的海王长健70%股权，共计海王长健100%的股权，以508万元转让给子公司海王英特龙，并于2013年1月4日办理了工商变更。
此次股权转让后，本公司通过子公司海王英特龙间接持有海王长健的股权由原来的100.00%下降至71.67%。
3、以公允价值计量的资产和负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项目 期初数 累计公允价 期末数值变动损益 的减值
值变动
金融资产
1、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 140,924.19 -- -- -- --产（不含衍生金融资产）
2、可供出售金融资产 2,058,282.15 -- - 2 , 6 2 4 , 1 3 5.84 -- 51,251,961.31
合计 2,199,206.34 -- -2,624,135.84 -- 51,251,961.31
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、喜安智奶粉退回事项：
因韩国供应商DOOSANCORPORATION调整了金装喜安智系列奶粉的配方，产品风味与之前批次产品不同，导致该批奶粉滞销，总额为17,572,842.12元。经协商，双方于 2011年11月29日签定了《换货协议》，DOOSANCORPORATION同意以换货的方式退回90%的货物，换货数量为379,998罐。根据协议的规定，双方需在2012年12月31日前完成产品更换。2012年DOOSANCORPORATION已监督销毁了此批存货，2012年10月10日海王食品与DOOSANCORPORATION重新签订了换货协议，双方约定在2012年12月31日前，至少更换83520罐（5个柜），在2013年12月31日前，至少更换产品193744罐（11个柜），剩余产品在2014年9月30日前完成产品更换，截止审计报告日已完成306,726.00罐的换货。
5、中科健债务重组事项
本公司于2005年替中国科健股份有限公司（以下简称“中科健”）融资借款提供担保事项，承担连带赔偿责任支付了款项5000万元。2012年，中科健进行重组，根据中科健重组方案，对本公司的债权确认为普通债权，确认金额为113,357,359.09元，其中现金受偿率为13.77%，受偿现金15,609,308.35元；股票受偿率为21.48%，受偿无限售条件流通股1,310,411股，有限售条件流通股为853,581股，本公司2012年收到中科健管理人债权清偿款银行存款10,202,162.32元，并确认为营业外收入。2013年收到中科健管理人债权清偿款银行存款6,362,078.53元，2013年7月16日和2013年9月5日收到受偿的中科健无限售条件流通股股票合计4,606,028股，本公司按照中科健停牌前20个交易日均价11.25元/股作为公允价值确认为本期营业外收入，2013年度银行存款及股票受偿合计确认营业外收入58,179,893.53元，截止2013年12月31日，《中国科健股份有限公司重整计划》已全部执行完毕。
6、山东海王收购少数股权事项
本公司之子公司银河投资于2013年11月22日与山东海王39位自然人股东分别签订了《股权转让协议书》，收购山东海王少数股东所持山东海王合计29.42%股权,总转让价款为19,539.625万元。协议约定转让之股权工商变更登记至银河投资名下后二十个工作日内,银河投资向少数股东支付股权转让款约15,096.65万元(约折合每股支付7.41元)，剩余股权转让款约4,442.97万元(约折合每股2.18元)，在收到潍坊市高新区政府付款后，按照公司当年收到金额与应收总额18,537.66万元之间的比例，由银河投资在每年12月31日结算后，二十个工作日内向少数股东支付相应比例的股权转让款，双方已于2013年12月6日办妥了股权工商变更登记手续，银河投资分别于2014年1月15日和2014年1月23日共计支付少数股东股权转让款14,887.87万元，占总转让价款的
76.19%，因此，本公司以2014年1月23日作为购买日。本次收购完成后,银河投资对山东海王的控股比例将提升至90%,山东海王现有少数股东持股比例将下降至10%。
7、本公司子公司山东海王和潍银投资本期出售土地使用权的事项
潍坊高新区管委会与本公司之子公司山东海王及潍银投资于2013年3月3日签订的《国有土地使用权回收协议》，拟回收山东海王及潍银投资拥有的潍国用（2006）第
E007号土地的部分土地使用权，以及潍国用（2009）第E043号土地和潍国用（2009）
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第E044号土地的全部土地使用权。实际回收的土地总面积为245.340亩，土地使用权出售总价款为人民币24,544.77万元（包括土地回收款及企业发展基金），其中土地回收款9,096.3198万元，企业发展基金15,448.4502万元。该部分土地使用权账面价值为6,012.9846万元，发生的清理费用为312.90万元。
截止2013年8月23日，上述土地均完成收储程序，潍坊高新技术产业开发区土地储备中心经收储后重新变更了土地用途，并均完成了招牌挂出让程序。本公司认为，截止2013年12月31日，与上述土地使用权有关的主要风险和报酬已经转移，土地使用权出让总价款已确定，本公司已收回超过50%的款项（包括潍坊高新技术产业开发区财政局拨付征地和拆迁补偿金共计9,096.3198万元，潍坊高新技术产业开发区财政局通过下属企业潍坊浞景实业有限公司拨付企业发展基金共计5,021.00万元），其余款项也将按协议约定分二次收回，相关成本能够可靠地计量。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
-- -- -- -- --账款
其中：账龄组合 91,376,729.42 100.00 -- -- 91,376,729.42组合小计 91,376,729.42 100.00 -- -- 91,376,729.42单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
合计 91,376,729.42 100.00 -- -- 91,376,729.42应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
-- -- -- -- --账款
其中：账龄组合 50,948,095.79 100.00 -- -- 50,948,095.79组合小计 50,948,095.79 100.00 -- -- 50,948,095.79单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
合计 50,948,095.79 100.00 -- -- 50,948,095.79
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 91,376,729.42 100.00 -- 50,948,095.79 100.00 --（2）本期无转回或收回以前累计已计提的坏账准备。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）期末本公司应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例%深圳市健康科技发
子公司 91,376,729.42 1年以内 100.00展有限公司
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例%深圳市健康科技发展有
子公司 91,376,729.42 100.00限公司
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 -- -- -- -- --款
按组合计提坏账准备的
-- -- -- -- --其他应收款
其中：账龄组合 1,589,480,165.60 100.00 61,793,650.07 3.89 1,527,686,515.53抵押债权 -- -- -- -- --质押金、保证金 -- -- -- -- --政府借款 -- -- -- -- --组合小计 1,589,480,165.60 100.00 61,793,650.07 3.89 1,527,686,515.53单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 -- -- -- -- --应收款
合计 1,589,480,165.60 100.00 61,793,650.07 3.89 1,527,686,515.53
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
-- -- -- -- --收款
其中：账龄组合 807,822,384.73 100.00 60,252,407.60 7.46 747,569,977.13抵押债权 -- -- -- -- --质押金、保证金 -- -- -- -- --政府借款 -- -- -- -- --组合小计 807,822,384.73 100.00 60,252,407.60 7.46 747,569,977.13单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
合计 807,822,384.73 100.00 60,252,407.60 7.46 747,569,977.13说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 1,515,377,381.43 95.34 -- 740,001,315.01 91.61 --1至2年 6,301,143.20 0.40 630,114.32 8,317,060.27 1.03 831,706.032至3年 8,297,631.52 0.52 1,659,526.30 104,134.85 0.01 20,826.973年以上 59,504,009.45 3.74 59,504,009.45 59,399,874.60 7.35 59,399,874.60合计 1,589,480,165.60 100.00 61,793,650.07 807,822,384.73 100.00 60,252,407.60（2）本公司本期无转回或收回以前累计已计提的坏账准备。
（3）本公司本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况：
与本公司 性质或 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 内容 总额的比例%深圳海王药业有限公司 子公司 493,326,159.881年以内 往来款 31.04河南东森医药有限公司限公司 子公司 196,223,741.201年以内 往来款 12.35枣庄银海医药有限公司 子公司 184,616,088.911年以内 往来款 11.61山东海王银河医药有限公司 子公司 122,702,718.641年以内 往来款 7.72杭州海王生物工程有限公司 子公司 107,623,501.561年以内 往来款 6.77
合计 1,104,492,210.19 69.49
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
在被投资单
在被投在被投
位持股比例 本期计核算方 资单位资单位 本期现被投资单位名称 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 减值准备提减值法 持股比表决权 金红利例不一致的 准备例% 比例%
说明
①对子公司投资
深圳市海王英特龙
生物技术股份有限 成本法 109,112,329.39 109,112,329.39 -- 109,112,329.39 70.38 70.38 -- -- -- --公司
深圳市海王健康科
成本法 54,000,000.00 54,000,000.00 -- 54,000,000.00 90.00 90.00 -- -- -- --技发展有限公司
深圳市海王银河医
成本法 328,335,682.85 121,335,682.85 207,000,000.00 328,335,682.85 96.88 96.88 -- -- -- --药投资有限公司
深圳海王药业有限
成本法 109,141,146.50 59,141,146.50 50,000,000.00 109,141,146.50 95.63 95.63 -- -- -- --公司
杭州海王实业投资
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 10.00 10.00 -- -- -- --有限公司
三亚海王海洋生物
成本法 5,512,561.90 5,512,561.90 -- 5,512,561.90 95.00 95.00 -- -- -- --科技有限公司
河南海王银河医药
成本法 25,530,000.00 25,530,000.00 -- 25,530,000.00 51.06 51.06 -- -- -- --有限公司
福州海王金象中药
成本法 845,003.91 845,003.91 -- 845,003.91 5.00 5.00 -- -- -- --制药有限公司
深圳海王长健医药
成本法 900,000.00 900,000.00 -900,000.00 -- -- -- -- -- -- --有限公司
深圳海王童爱医药
成本法 6,424,122.18 6,424,122.18 -- 6,424,122.18 31.74 31.74 -- -- -- --信息咨询有限公司
杭州海王生物工程
成本法 78,325,993.58 78,325,993.58 -- 78,325,993.58 90.00 90.00 -- -- -- --有限公司
深圳海王东方投资
成本法 600,000.00 600,000.00 -- 600,000.00 100.00 100.00 -- -- -- --有限公司
孝感海王银河投资
成本法 9,000,000.00 1,500,000.00 7,500,000.00 9,000,000.00 10.00 10.00 -- -- -- --有限公司
枣庄海王银河投资
成本法 14,000,000.00 1,500,000.00 12,500,000.00 14,000,000.00 10.00 10.00 -- -- -- --有限公司
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投资单
在被投在被投
位持股比例 本期计核算方 资单位资单位 本期现被投资单位名称 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 减值准备提减值法 持股比表决权 金红利例不一致的 准备例% 比例%
说明
威海海王银河投资
成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 -- 1,500,000.00 10.00 10.00 -- -- -- --有限公司
菏泽海王银河投资
成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 -- 1,500,000.00 10.00 10.00 -- -- -- --有限公司
南阳海王银河投资
成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 -- 1,500,000.00 10.00 10.00 -- -- -- --有限公司
深圳市银河科技有
成本法 500,000.00 500,000.00 -- 500,000.00 5.00 5.00 -- -- -- --限公司
小计 748,726,840.31 471,726,840.31 276,100,000.00 747,826,840.31 -- -- -- -- -- --②对其他企业投
--资
中关村百校信息园
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 8.93 8.93 -- 5,000,000.00 -- --公司
广东中大南海海洋
生物技术工程中心 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 7.50 7.50 -- -- -- --有限公司
南方证券股份有限
成本法 77,192,692.50 77,192,692.50 -77,192,692.50 -- -- -- -- -- -- --公司
深圳市风尚杂志有
成本法 2,620,000.00 2,620,000.00 -- 2,620,000.00 -- -- -- 2,620,000.00 -- --限公司
深圳市深越联合投
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 -- 18,000,000.00 -- -- -- -- -- --资有限公司
小计 110,812,692.50 110,812,692.50 -77,192,692.50 33,620,000.00 -- -- -- 7,620,000.00 -- --合计 859,539,532.81 582,539,532.81 198,907,307.50 781,446,840.31 -- -- -- 7,620,000.00 -- --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 177,027,984.74 152,476,550.04其他业务收入 5,806,559.34 5,476,802.20营业成本 125,162,277.41 102,141,015.20（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本食品、保健品 177,027,984.74 120,898,668.79 152,476,550.04 97,785,789.51（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华南地区 177,027,984.74 120,898,668.79 152,476,550.04 97,785,789.51（4）主要客户收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%深圳市海王健康科技发展有限公司 177,027,984.74 96.825、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 -- 4,350,000.00处臵长期股权投资产生的投资收益 1,524,000.00 --合计 1,524,000.00 4,350,000.00（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因上期系子公司海王长健股东会宣布深圳海王长健医药
1,524,000.00 4,350,000.00 分配股利，本期系将子公司海王长有限公司
健转让给子公司海王英特龙
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 56,447,530.04 12,421,534.25加：资产减值准备 1,541,242.47 550,519.52固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
4,038,092.63 4,038,092.04耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 555,854.04 555,854.04长期待摊费用摊销 -- --处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-- --（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 17,024,690.50 40,401,995.60投资损失（收益以“－”号填列） -1,524,000.00 -4,350,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 20,547,608.51 -4,887,081.91递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --存货的减少（增加以“－”号填列） --经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -993,339,757.19 104,023,499.84经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 372,615,404.35 -93,198,559.35其他 --经营活动产生的现金流量净额 -522,093,334.65 59,555,854.032、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 254,191,493.53 281,151,754.31减：现金的期初余额 281,151,754.31 117,928,095.19加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -26,960,260.78 163,223,659.12
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额非流动性资产处臵损益 181,205,841.01 -1,529,041.21越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
-- --收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 24,959,060.69 20,318,776.64准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 -- --取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 -- --产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -- --委托他人投资或管理资产的损益 -- --因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
-- --项资产减值准备
债务重组损益 -- --企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用
-- --等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
-- --部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
-- --日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
-- --益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 -- 8,055.65产生的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供
7,956.18 --出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- --对外委托贷款取得的损益 -- --采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
-- --产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
-- --益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -- --除上述各项之外的其他营业外收入和支出 53,423,023.97 11,246,641.20其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,628.31 --非经常性损益总额 259,592,253.54 30,044,432.28减：非经常性损益的所得税影响数 63,953,546.78 6,405,560.19非经常性损益净额 195,638,706.76 23,638,872.09减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
55,119,822.18 1,897,545.26（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 140,518,884.58 21,741,326.83
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：非经常性损益其他中主要系本公司收到中国科健股份有限公司股票和银行存款债权清偿合计58,179,893.53元。
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.83% 0.1644 --扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-1.77% -0.0330 --股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 117,047,963.46报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 140,518,884.58报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F -23,470,921.12归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 843,364,346.98报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的
Ei 569,077,578.63净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 9报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净
Ej
资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
其他事项引起的净资产增减变动 Ek -7,078,764.45其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 6报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,522,411,124.62E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 1,325,157,130.45Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 8.83%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y2=P2/E2 -1.77%产收益率
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第六次会议于2014年4月18日批准。
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2014年4月18日
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