牧高笛户外用品股份有限公司
审计报告及财务报表
牧高笛户外用品股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-69
审计报告
信会师报字[2018]第ZF10292号牧高笛户外用品股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了牧高笛户外用品股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）收入确认||
|于2017年度，贵公司营业收入为人民币51,595.74万元，收入确认的会计政策详情请参阅财务报表附注三、（二十三）。由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将公司收入确认识别为关键审计事项。|针对主营业务收入的真实性和完整性、我们实施的审计程序主要包括：1、了解与评价贵公司与销售、收款相关的关键内部控制制度、财务核算制度的设计与执行；2、区别不同的销售类型，结合具体业务的实际情况，检查相关合同的约定，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求；执行分析性复核，判断销售收入和毛利变动的合理性；3、执行函证程序：对于年度销售金额及年末尚未回款金额向客户进行函证确认，外销收入取得海关统计金额证明；4、对不同类型收入选取样本进行测试：内销收入抽样检查产品出库记录、发运单、客户回签记录以及回款记录等；外销收入抽样产品出库记录、报关单、提单和回款记录等；5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库记录、报关单等其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。|
|（二）存货跌价准备计提||
|于2017年12月31日，贵公司存货原值为人民币25,121.59万元，存货跌价准备为人民币1,292.88 万元，存货及存货跌价准备的会计政策详情请参阅财务报表附注三、（十一）；存货及存货跌价准备的披露情况请参阅财务报表附注五、（七）。存货采用成本与可变现净值孰低的方法进行计量，存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较大。贵公司以库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。管理层以库存商品的状态估计其预计售价，在估计过程中管理层需要运用重大判断。由于2017年12月31日存货账面金额重大，并且涉及可变现净值的估计，因此我们将其识别为关键审计事项。|我们就存货跌价准备实施的审计程序包括：1、对贵公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与运行进行了评估；2、对贵公司的库存商品实施监盘，检查库存商品的数量及状况，并对库龄较长的库存商品进行检查；3、获取贵公司库存商品跌价准备计算表，检查是否按公司相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；4、对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询公开市场价格信息，将其与估计售价进行比较；对于无法获取公开市场销售价格的产品，将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比较；5、比较同类产品的历史销售费用和相关税费，对管理层估计的销售费用和相关税费进行评估，并与资产负债表日后的实际发生额进行核对。|

审计报告第2页
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告第3页
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
审计报告第4页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：钟建栋
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：杜娜
中国·上海 二 O一八年四月二十日
审计报告第5页
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合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|100,651,231.21|50,246,454.19|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|2,824,126.93||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（三）|27,034,762.61|25,577,242.86|
|预付款项|（四）|8,832,121.16|9,348,722.06|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|39,925.79|54,825.36|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|8,054,361.84|9,732,101.97|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|238,287,063.28|203,558,112.99|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|189,341,578.75|9,268,926.36|
|流动资产合计||575,065,171.57|307,786,385.79|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|37,527,793.17|30,267,145.80|
|在建工程|（十）|243,000.00|358,974.36|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|11,916,629.61|12,344,277.02|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十二）|2,386,840.20|3,672,055.90|
|递延所得税资产|（十三）|7,265,395.94|7,684,369.09|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||59,339,658.92|54,326,822.17|
|资产总计||634,404,830.49|362,113,207.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
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合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|（十四）||4,973,474.60|
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十五）|52,270,000.00|43,500,000.00|
|应付账款|（十六）|95,670,560.81|87,931,286.35|
|预收款项|（十七）|7,141,278.39|5,830,381.88|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十八）|18,112,333.18|15,110,926.39|
|应交税费|（十九）|7,890,527.80|4,498,518.31|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十）|7,247,153.59|6,418,192.09|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||188,331,853.77|168,262,779.62|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|（十三）|706,031.73||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||706,031.73||
|负债合计||189,037,885.50|168,262,779.62|
|所有者权益：||||
|股本|（二十一）|66,690,000.00|50,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十二）|229,286,758.05|17,831,458.05|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十三）|26,830,804.07|22,686,993.72|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十四）|122,559,382.87|103,331,976.57|
|归属于母公司所有者权益合计||445,366,944.99|193,850,428.34|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||445,366,944.99|193,850,428.34|
|负债和所有者权益总计||634,404,830.49|362,113,207.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十六|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||94,989,957.92|43,110,280.93|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||2,824,126.93||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|35,932,115.13|30,106,387.46|
|预付款项||44,725,320.13|29,838,762.54|
|应收利息||39,925.79|54,825.36|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|3,270,081.78|15,798,254.27|
|存货||4,306,418.43|3,078,913.12|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||182,930,960.59|2,494,918.52|
|流动资产合计||369,018,906.70|124,482,342.20|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|37,809,831.01|28,617,630.58|
|投资性房地产||17,019,019.18|17,971,394.50|
|固定资产||5,982,605.09|5,841,246.08|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||7,159,633.28|7,340,464.17|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|||594,100.00|
|递延所得税资产||277,160.62|1,681,225.05|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||68,248,249.18|62,046,060.38|
|资产总计||437,267,155.88|186,528,402.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十六|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||4,973,474.60|
|衍生金融负债||||
|应付票据||52,270,000.00|43,500,000.00|
|应付账款||2,579,810.09|554,273.38|
|预收款项||1,888,055.33|2,006,889.49|
|应付职工薪酬||1,831,708.74|2,058,496.07|
|应交税费||1,838,337.43|1,938,353.49|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||7,412,469.18|5,663,575.71|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||67,820,380.77|60,695,062.74|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||706,031.73||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||706,031.73||
|负债合计||68,526,412.50|60,695,062.74|
|所有者权益：||||
|股本||66,690,000.00|50,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||229,271,288.00|17,815,988.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||26,830,804.07|22,686,993.72|
|未分配利润||45,948,651.31|35,330,358.12|
|所有者权益合计||368,740,743.38|125,833,339.84|
|负债和所有者权益总计||437,267,155.88|186,528,402.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||515,957,414.65|430,748,389.21|
|其中：营业收入|（二十五）|515,957,414.65|430,748,389.21|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||461,286,739.26|365,093,044.84|
|其中：营业成本|（二十五）|353,949,380.67|282,424,425.04|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（二十六）|3,911,735.88|3,439,275.01|
|销售费用|（二十七）|41,986,453.38|38,825,554.59|
|管理费用|（二十八）|44,432,905.39|36,308,697.76|
|财务费用|（二十九）|5,998,911.96|-4,791,537.65|
|资产减值损失|（三十）|11,007,351.98|8,886,630.09|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（三十一）|7,797,601.53|-3,362,917.18|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十二）|3,216,121.56|-2,577,572.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十三）|874,503.33|-6,641.40|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（三十四）|3,954,520.74||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||70,513,422.55|59,708,213.79|
|加：营业外收入|（三十五）|910,240.95|3,209,233.60|
|减：营业外支出|（三十六）|341,418.38|1,295,639.39|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||71,082,245.12|61,621,808.00|
|减：所得税费用|（三十七）|21,035,028.47|14,134,916.20|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||50,047,216.65|47,486,891.80|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||50,047,216.65|47,486,891.80|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||||
|2．归属于母公司股东的净利润||50,047,216.65|47,486,891.80|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||50,047,216.65|47,486,891.80|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||50,047,216.65|47,486,891.80|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.80|0.95|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.80|0.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
牧高笛户外用品股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|321,413,730.11|257,888,439.18|
|减：营业成本|（四）|257,737,697.89|202,445,539.49|
|税金及附加||1,405,768.59|1,060,008.78|
|销售费用||7,924,391.58|8,260,635.70|
|管理费用||7,906,533.58|6,092,133.14|
|财务费用||4,574,012.45|-4,284,428.79|
|资产减值损失||-685,055.87|556,517.20|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||7,797,601.53|-3,362,917.18|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|3,216,121.56|-2,577,572.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||814,263.33|65,576.43|
|其他收益||1,192,930.35||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||55,571,298.66|37,883,120.91|
|加：营业外收入||49,289.48|348,248.34|
|减：营业外支出||234,119.56|879,435.69|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||55,386,468.58|37,351,933.56|
|减：所得税费用||13,948,365.04|9,797,037.10|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||41,438,103.54|27,554,896.46|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||41,438,103.54|27,554,896.46|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||41,438,103.54|27,554,896.46|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.66|0.55|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.66|0.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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牧高笛户外用品股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||547,062,534.27|471,904,176.65|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||40,258,714.40|35,907,736.14|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十八）|11,329,162.22|7,650,690.38|
|经营活动现金流入小计||598,650,410.89|515,462,603.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金||374,035,869.19|310,393,144.36|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||99,510,656.21|79,336,278.69|
|支付的各项税费||41,938,992.15|42,617,488.40|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十八）|48,744,839.04|41,595,143.87|
|经营活动现金流出小计||564,230,356.59|473,942,055.32|
|经营活动产生的现金流量净额||34,420,054.30|41,520,547.85|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||261,016,121.56||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,085,081.63|67,591.58|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||262,101,203.19|67,591.58|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||15,417,382.73|4,543,019.90|
|投资支付的现金||437,800,000.00|2,577,572.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（三十八）|397,971.46||
|投资活动现金流出小计||453,615,354.19|7,120,591.90|
|投资活动产生的现金流量净额||-191,514,151.00|-7,053,000.32|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||245,215,300.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十八）||10,278,575.00|
|筹资活动现金流入小计||245,215,300.00|10,278,575.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||26,700,166.67|25,000,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十八）|10,909,660.00|8,611,943.79|
|筹资活动现金流出小计||37,609,826.67|33,611,943.79|
|筹资活动产生的现金流量净额||207,605,473.33|-23,333,368.79|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,637,775.53|2,208,525.31|
|五、现金及现金等价物净增加额||46,873,601.10|13,342,704.05|
|加：期初现金及现金等价物余额||42,994,850.40|29,652,146.35|
|六、期末现金及现金等价物余额||89,868,451.50|42,994,850.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
牧高笛户外用品股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|311,784,748.72|268,777,532.01|
|收到的税费返还|40,258,714.40|35,907,736.14|
|收到其他与经营活动有关的现金|5,682,391.56|3,405,881.49|
|经营活动现金流入小计|357,725,854.68|308,091,149.64|
|购买商品、接受劳务支付的现金|313,245,098.62|263,887,866.64|
|支付给职工以及为职工支付的现金|5,655,764.77|5,276,357.45|
|支付的各项税费|13,461,849.30|11,784,317.77|
|支付其他与经营活动有关的现金|10,247,267.07|7,721,921.75|
|经营活动现金流出小计|342,609,979.76|288,670,463.61|
|经营活动产生的现金流量净额|15,115,874.92|19,420,686.03|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|261,016,121.56||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|880,401.30|59,245.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|261,896,522.86|59,245.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,045,615.80|358,923.37|
|投资支付的现金|437,800,000.00|3,587,322.50|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|3,340,440.00||
|支付其他与投资活动有关的现金|1,577,261.46||
|投资活动现金流出小计|443,763,317.26|3,946,245.87|
|投资活动产生的现金流量净额|-181,866,794.40|-3,887,000.87|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|245,215,300.00||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|10,600,612.27|24,957,310.99|
|筹资活动现金流入小计|255,815,912.27|24,957,310.99|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|26,980,942.13|25,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|10,909,660.00|8,611,943.79|
|筹资活动现金流出小计|37,890,602.13|33,611,943.79|
|筹资活动产生的现金流量净额|217,925,310.14|-8,654,632.80|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-2,895,081.34|1,870,020.38|
|五、现金及现金等价物净增加额|48,279,309.32|8,749,072.74|
|加：期初现金及现金等价物余额|35,858,677.14|27,109,604.40|
|六、期末现金及现金等价物余额|84,137,986.46|35,858,677.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
牧高笛户外用品股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||17,831,458.05||||22,686,993.72||103,331,976.57||193,850,428.34|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||17,831,458.05||||22,686,993.72||103,331,976.57||193,850,428.34|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|16,690,000.00||||211,455,300.00||||4,143,810.35||19,227,406.30||251,516,516.65|
|（一）综合收益总额|||||||||||50,047,216.65||50,047,216.65|
|（二）所有者投入和减少资本|16,690,000.00||||211,455,300.00||||||||228,145,300.00|
|1．股东投入的普通股|16,690,000.00||||211,455,300.00||||||||228,145,300.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,143,810.35||-30,819,810.35||-26,676,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,143,810.35||-4,143,810.35|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-26,676,000.00||-26,676,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|66,690,000.00||||229,286,758.05||||26,830,804.07||122,559,382.87||445,366,944.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
牧高笛户外用品股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||17,831,458.05||||19,931,504.07||83,600,574.42||171,363,536.54|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||17,831,458.05||||19,931,504.07||83,600,574.42||171,363,536.54|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||2,755,489.65||19,731,402.15||22,486,891.80|
|（一）综合收益总额|||||||||||47,486,891.80||47,486,891.80|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,755,489.65||-27,755,489.65||-25,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||2,755,489.65||-2,755,489.65|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-25,000,000.00||-25,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||17,831,458.05||||22,686,993.72||103,331,976.57||193,850,428.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
牧高笛户外用品股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||17,815,988.00||||22,686,993.72|35,330,358.12|125,833,339.84|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||17,815,988.00||||22,686,993.72|35,330,358.12|125,833,339.84|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|16,690,000.00||||211,455,300.00||||4,143,810.35|10,618,293.19|242,907,403.54|
|（一）综合收益总额||||||||||41,438,103.54|41,438,103.54|
|（二）所有者投入和减少资本|16,690,000.00||||211,455,300.00||||||228,145,300.00|
|1．股东投入的普通股|16,690,000.00||||211,455,300.00||||||228,145,300.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,143,810.35|-30,819,810.35|-26,676,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,143,810.35|-4,143,810.35||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-26,676,000.00|-26,676,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|66,690,000.00||||229,271,288.00||||26,830,804.07|45,948,651.31|368,740,743.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
牧高笛户外用品股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||17,815,988.00||||19,931,504.07|35,530,951.31|123,278,443.38|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||17,815,988.00||||19,931,504.07|35,530,951.31|123,278,443.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||2,755,489.65|-200,593.19|2,554,896.46|
|（一）综合收益总额||||||||||27,554,896.46|27,554,896.46|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,755,489.65|-27,755,489.65|-25,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||2,755,489.65|-2,755,489.65||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-25,000,000.00|-25,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||17,815,988.00||||22,686,993.72|35,330,358.12|125,833,339.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
牧高笛户外用品股份有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
牧高笛户外用品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由宁波大牧投资有限公司（曾用名杭州东极青华投资有限公司）和衢州华安机械设备技术服务有限公司共同发起设立的股份有限公司，于2006年10月31日在衢州市工商行政管理局登记注册。公司的统一社会信用代码为91330800795551737R。
2017年2月17日经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]232号文件核准首次公开发行人民币普通股1,669万股，于2017年3月7日在上海证券交易所上市，注册资本 6,669万元，并于 2017年 5月 18日完成工商变更登记。公司所属行业为纺织制造业。
截至2017年12月31日止，公司累计发行股本总数6,669万股，注册资本6,669万股，公司注册地以及总部地址为衢州市世纪大道895号1幢。
公司经营范围为：户外用品、纺织服装、皮箱、包袋、鞋、帽、睡袋、羽绒制品、纺织面料、棉及化纤制品的设计、研发、销售；帐篷的设计、研发和销售；帐篷检测（凭资质证书经营）；货物进出口（法律、法规限制的除外，应当取得许可证的凭许可证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司的母公司为宁波大牧投资有限公司（曾用名杭州东极青华投资有限公司），实际控制人为陆暾华、陆暾峰。
本财务报表业经公司董事会于2018年4月20日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
衢州天野户外用品有限公司
龙游勤达旅游帐篷有限公司
浙江牧高笛户外用品有限公司
宁波市江北牧高笛户外用品有限公司
天野户外（孟加拉）有限公司
香港来飞贸易有限公司
鄱阳县天野户外用品有限公司
财务报表附注第1页
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财务报表附注
子公司名称
衢州市牧高笛户外用品有限公司
常山天野户外用品有限公司
无锡市牧高笛户外用品有限公司
越南天野户外用品有限公司
衢州名墅户外用品有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）应收款项坏账准备；三、（二十三）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
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财务报表附注
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
公司境外子公司越南天野户外用品有限公司、天野户外（孟加拉）有限公司、香港来飞贸易有限公司对其所从事的活动不拥有自主性，该境外经营所从事的活动是视同企业经营活动的延伸，构成企业经营活动的组成部分，以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
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报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
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价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项前五名；
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄分析法组合
除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1|
|10|
|30|
|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
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并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
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被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
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够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|5-30|5.00|
|3-10|5.00|
|4-5|5.00|
|3-5|5.00|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
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发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|2-5年|
|10年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本报告期公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
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(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用按实际成本计价，根据具体内容按预计受益期间以直线法进行摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，应当将尚未摊销项目的摊余价值全部转入当期损益。
2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
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确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
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可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①出口业务：货物报关出口后确认收入。
②代理业务：货物发出并经代理商签收后确认收入。
③直营业务：货物交付给零售客户，并开具销售发票，并收讫货款后确认收入。
④团购业务：货物交付给团购客户后确认收入。
⑤电子商务业务：货物交付给电商客户并收讫货款后确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
与资产相关的政府补助，在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产（银行存款）和递延收益，自资产可供使用时起，按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置（出售、转让、报废等），尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。
与收益相关的政府补助，对于按照固定的定额标准取得的政府补助，按照应收金额计量，确认为营业外收入，否则在实际收到的时候计入营业外收入。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十七)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八)重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终本年：持续经营净利润50,047,216.65元；
止经营净利润”。比较数据相应调整。 上年：持续经营净利润47,486,891.80元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他
本年：其他收益3,954,520.74元。
收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。
本年：营业外收入减少906,738.30元、营业外支出减（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部
少32,234.97元，重分类至资产处置收益874,503.33元；
分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类
上年：营业外收入减少74,682.27元、营业外支出减少至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。
81,323.67元，重分类至资产处置收益-6,641.40元。
2、重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
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四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
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|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按实际缴纳的增值税计缴|
|按实际缴纳的增值税计缴|
|按实际缴纳的增值税计缴|
|按应纳税所得额计征|

注1：公司出口货物增值税实行“先征后退”税政策，退税率为0%至17%；子公司天野户外（孟加拉）有限公司按照接受服务或者采购金额区分类别按当地适用税率缴纳增值税；租赁收入按照增值税税率5%或11%计缴。
注2：公司城市维护建设税按7%计缴，其中子公司鄱阳县天野户外用品有限公司城市维护建设税按1%计缴；子公司龙游勤达旅游帐篷有限公司、常山天野户外用品有限公司城市维护建设税按5%计缴；子公司衢州天野户外用品有限公司、浙江牧高笛户外用品有限公司、宁波市江北牧高笛户外用品有限公司、衢州市牧高笛户外用品有限公司、无锡市牧高笛户外用品有限公司、衢州名墅户外用品有限公司城市维护建设税按7%计缴。
注3：本公司及下属子公司企业所得税税率情况如下：
除子公司鄱阳县天野户外用品有限公司、常山天野户外用品有限公司、衢州市牧高笛户外用品有限公司、无锡市牧高笛户外用品有限公司、衢州名墅户外用品有限公司为小型微利企业，适用20%所得税外，其他境内公司按25%税率计缴企业所得税；
香港来飞贸易有限公司所得税率16.5%，其他境外子公司适用当地税率。
(二) 税收优惠及批文
1、根据孟加拉国税收优惠政策，子公司天野户外（孟加拉）有限公司自开始经营之日即2014年5月29日起，所得税享受第1-3年100%免税，第4-6年50%免税，第7年25%免税政策，子公司天野户外（孟加拉）有限公司自2013年6月9日至2014年5月29日为筹建期，无所得税，2014年5月29日至2017年5月28日企业所得税免缴，2017年5月29日至2017年12月31日50%免税。
2、根据越南税收优惠政策，子公司天野户外（越南）有限公司自设立之日即 2017年8月10日起，所得税享受第1-2年100%免税，第3-6年50%免税政策。子公司
越南天野自2017年8月10日至2019年8月9日企业所得税免缴，2019年8月10
日至2022年8月9日50%免税。
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3、根据财税[2015]34号《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》规定，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，子公司鄱阳县天野户外用品有限公司、常山天野户外用品有限公司、衢州市牧高笛户外用品有限公司、无锡市牧高笛户外用品有限公司、衢州名墅户外用品有限公司2017年度应纳税所得额低于20万元，减按50%计算应纳税所得额。
五、 合并财务报表重要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|33,377.46|
|89,765,882.29|
|10,851,971.46|
|100,651,231.21|

外币余额情况详见附注五（四十一）。
其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|397,971.46|
|10,454,000.00|
|10,851,971.46|

受限制的货币资金情况详见附注十三。
(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|2,824,126.93|
|2,824,126.93|

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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|4,477,400.27|13.08|4,477,400.27|100.00||2,892,731.95|8.76|2,892,731.95|100.00|
|27,523,034.32|80.40|488,271.71|1.77|27,034,762.61|25,877,450.84|78.31|300,207.98|1.16|
|2,233,999.21|6.52|2,233,999.21|100.00||4,273,729.53|12.93|4,273,729.53|100.00|
|34,234,433.80|100.00|7,199,671.19|21.03|27,034,762.61|33,043,912.32|100.00|7,466,669.46|22.60|

应收账款种类的说明：
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
财务报表附注第27页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|2,892,731.95|2,892,731.95|100.00|
|1,584,668.32|1,584,668.32|100.00|
|4,477,400.27|4,477,400.27|100.00|

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|27,181,554.65|271,815.56|1|
|1-2年（含2年）|124,187.02|12,418.70|10|
|2-3年（含3年）|18,936.00|5,680.80|30|
|3年以上|198,356.65|198,356.65|100|
|合计|27,523,034.32|488,271.71||

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,416,558.35|1,416,558.35|100.00|
|243,853.56|243,853.56|100.00|
|237,654.75|237,654.75|100.00|
|145,748.64|145,748.64|100.00|
|129,786.07|129,786.07|100.00|
|60,080.00|60,080.00|100.00|
|317.84|317.84|100.00|
|2,233,999.21|2,233,999.21||

2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期转回坏账准备金额266,998.27元
3、本期无实际核销的应收账款情况
财务报表附注第28页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|7,702,868.03|22.50|
|7,329,035.70|21.41|
|2,892,731.95|8.45|
|2,174,707.68|6.35|
|1,584,668.32|4.63|
|21,684,011.68|63.34|

5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内（含1年）|8,771,601.41|99.32|9,318,555.74|99.68|
|1至2年（含2年）|44,359.83|0.50|30,166.32|0.32|
|2至3年（含3年）|16,159.92|0.18|||
|合计|8,832,121.16|100.00|9,348,722.06|100.00|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|857,454.80|
|674,030.30|
|375,000.00|
|372,391.00|
|372,272.00|
|2,651,148.10|

财务报表附注第29页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五)应收利息
1、应收利息
||
|-|
|期末余额|
|39,925.79|
|39,925.79|

财务报表附注第30页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|9,152,224.26|100.00|1,097,862.42|12.00|8,054,361.84|11,513,235.49|100.00|1,781,133.52|15.47|
|9,152,224.26|100.00|1,097,862.42|12.00|8,054,361.84|11,513,235.49|100.00|1,781,133.52|15.47|

其他应收账款种类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第31页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|6,676,133.17|66,761.33|1|
|1－2年（含2年）|827,644.38|82,764.44|10|
|2－3年（含3年）|1,000,157.23|300,047.17|30|
|3年以上|648,289.48|648,289.48|100|
|合计|9,152,224.26|1,097,862.42||

（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期转回坏账准备金额683,271.10元
3、本期无实际核销的其他应收账款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|2,646,337.10|
|5,907,232.81|
|598,654.35|
|9,152,224.26|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|应收出口退税|2,646,337.10|1年以内|28.92|
|押金|1,730,608.02|1年以内|18.91|
|保证金|1,147,845.40|1年以内704,841.64元、1-2年40,783.68元、3年以上402,220.08元|12.54|
|保证金|900,000.00|2-3年|9.83|

财务报表附注第32页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|419,358.57|1年以内46,496.44元、1-2年372,862.13元|4.58|
||6,844,149.09||74.78|

6、本期无涉及政府补助的其他应收款情况。
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(七)存货
1、存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|45,067,387.58||45,067,387.58|17,553,306.78||17,553,306.78|
|在产品|42,846,017.71||42,846,017.71|68,488,372.99||68,488,372.99|
|库存商品|128,835,924.85|12,928,847.67|115,907,077.18|123,291,932.57|10,659,579.12|112,632,353.45|
|委托加工物资|33,066,788.55||33,066,788.55|4,774,536.83||4,774,536.83|
|发出商品|127,870.19||127,870.19|109,542.94||109,542.94|
|周转材料|1,271,922.07||1,271,922.07||||
|合计|251,215,910.95|12,928,847.67|238,287,063.28|214,217,692.11|10,659,579.12|203,558,112.99|

财务报表附注第33页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少额|||
|存货种类|期初余额|本期计提额|||期末余额|
||||转回|转销||
|库存商品|10,659,579.12|11,957,621.35||9,688,352.80|12,928,847.67|
|合 计|10,659,579.12|11,957,621.35||9,688,352.80|12,928,847.67|

3、本报告期存货金额中无借款费用资本化情况。
(八) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|14,415.91|
|9,295,025.83|
|180,000,000.00|
|32,137.01|
|189,341,578.75|

(九) 固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子及其他设备|
|31,519,682.14|16,257,463.68|4,795,808.19|5,562,615.93|
|307,543.72|7,338,895.78|2,006,786.37|2,160,597.79|
|307,543.72|6,979,921.42|2,006,786.37|2,160,597.79|
||358,974.36|||
||202,285.81|1,031,361.15||
||202,285.81|1,031,361.15||
|31,827,225.86|23,394,073.65|5,771,233.41|7,723,213.72|
|12,695,031.86|7,895,881.93|3,889,439.74|3,388,070.61|
|1,303,305.20|1,752,277.16|411,915.51|875,100.12|
|1,303,305.20|1,752,277.16|411,915.51|875,100.12|
||153,650.79|869,417.87||

财务报表附注第34页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子及其他设备|
||153,650.79|869,417.87||
|13,998,337.06|9,494,508.30|3,431,937.38|4,263,170.73|
|17,828,888.80|13,899,565.35|2,339,296.03|3,460,042.99|
|18,824,650.28|8,361,581.75|906,368.45|2,174,545.32|

截至 2017年 12月 31日用于抵押或担保的固定资产账面价值为 5,428,289.67元，详见附注十三。
2、本报告期无暂时闲置的固定资产。
3、本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、本报告期无未办妥产权证书的固定资产。
(十)在建工程
在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|设备|243,000.00||243,000.00|358,974.36||358,974.36|
|合计|243,000.00||243,000.00|358,974.36||358,974.36|

财务报表附注第35页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十一)无形资产
1、无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|商标权|
|13,247,578.00|2,463,806.60|599,700.00|
||265,221.36||
||265,221.36||
|13,247,578.00|2,729,027.96|599,700.00|
|2,639,633.79|1,070,299.89|256,873.90|
|277,326.00|352,131.29|63,411.48|
|277,326.00|352,131.29|63,411.48|
|2,916,959.79|1,422,431.18|320,285.38|
|10,330,618.21|1,306,596.78|279,414.62|
|10,607,944.21|1,393,506.71|342,826.10|

截至 2017年 12月 31日用于抵押或担保的无形资产账面价值为 6,592,705.89元，详见附注十三。
2、期末无未办妥产权证书的无形资产。
3、本报告期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况。
财务报表附注第36页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十二)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期摊销|其他减少|
|60,340.80||41,876.40||
|1,824,183.45|490,634.93|269,053.06||
|655,229.71|14,716.98|368,328.53||
|1,132,301.94|41,984.65|1,153,294.27||
|3,672,055.90|547,336.56|1,832,552.26||

(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|20,566,887.85|5,141,721.97|19,347,216.50|
|2,520,406.32|630,101.59|2,461,709.84|
|||4,973,474.60|
|5,974,289.52|1,493,572.38|3,955,075.41|
|29,061,583.69|7,265,395.94|30,737,476.35|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|2,824,126.93|706,031.73||
|2,824,126.93|706,031.73||

3、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|659,493.43|
|659,493.43|

财务报表附注第37页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十四)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末余额|

(十五)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|52,270,000.00|
|52,270,000.00|

本期末无已到期未支付的应付票据。
(十六)应付账款
1、应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|95,261,435.34|
|409,125.47|
|95,670,560.81|

2、本期无账龄超过一年的大额应付账款。
(十七)预收款项
1、预收款项明细
||
|-|
|期末余额|
|7,141,278.39|
|7,141,278.39|

2、本报告期无账龄超过一年的大额预收款项情况。
财务报表附注第38页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|13,658,472.55|96,217,978.60|93,138,511.30|
|1,452,453.84|6,273,754.40|6,351,814.91|
||20,330.00|20,330.00|
|15,110,926.39|102,512,063.00|99,510,656.21|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|10,141,784.64|81,311,333.34|78,808,106.97|
||5,533,924.24|5,530,164.24|
|636,367.42|5,061,427.37|4,958,807.62|
|532,235.17|4,539,332.79|4,435,211.38|
|54,603.18|316,450.47|315,842.19|
|49,529.07|205,644.11|207,754.05|
||2,808,136.67|2,802,984.67|
|2,880,320.49|1,503,156.98|1,038,447.80|
|13,658,472.55|96,217,978.60|93,138,511.30|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,355,417.64|5,939,789.20|5,967,471.24|
|97,036.20|257,572.48|307,950.95|
||76,392.72|76,392.72|
|1,452,453.84|6,273,754.40|6,351,814.91|

(十九)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|1,791,163.09|
|102,112.58|
|215,526.85|
|5,364,106.10|

财务报表附注第39页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|14,628.39|
|241,863.43|
|82,385.95|
|78,741.41|
|7,890,527.80|

(二十)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|6,044,392.74|
|1,202,760.85|
|7,247,153.59|

2、期末无账龄超过一年的大额其他应付款。
(二十一)股本
1、明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|50,000,000.00|16,690,000.00||||16,690,000.00|

股本变动情况说明：
2017年2月17日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]232号文核准，公司获准向社会公开发行 1,669万股人民币普通股（A股），每股发行价为人民币 16.37元，募集资金总额 273,215,300.00元，扣除承销商发行费用 28,000,000.00元，减除其他与发行权益性证券直接相关的外部费用人民币 17,070,000.00元，募集资金净额为人民币 228,145,300.00元，其中计入股本16,690,000.00元，计入资本公积（股本溢价）211,455,300.00元。上述股本变动业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具信会师报字[2017]第ZF10060号验资报告。
财务报表附注第40页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十二)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|17,815,988.00|211,455,300.00||
|13,000,000.00|211,455,300.00||
|4,815,988.00|||
|15,470.05|||
|17,831,458.05|211,455,300.00||

资本公积变动情况说明：资本公积增加211,455,300.00元详见附注五（二十一）。
(二十三)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|22,686,993.72|4,143,810.35||
|22,686,993.72|4,143,810.35||

根据公司法以及公司章程规定，按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。
(二十四)未分配利润
||
|-|
|本期|
|103,331,976.57|
|103,331,976.57|
|50,047,216.65|
|4,143,810.35|
|26,676,000.00|
|122,559,382.87|

注1：根据公司法规定，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。
注2：根据公司2017年5月12日召开的2016年度股东大会以及《公司章程》的规定，本期按股东出资比例分配利润，合计26,676,000.00元。
财务报表附注第41页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十五)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|513,938,949.28|351,793,044.81|429,215,636.97|
|2,018,465.37|2,156,335.86|1,532,752.24|
|515,957,414.65|353,949,380.67|430,748,389.21|

(二十六)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|1,343,083.48|
|1,040,483.35|
|340,920.95|
|306,401.30|
|880,846.80|
|3,911,735.88|

(二十七)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|14,045,515.32|
|8,165,264.63|
|4,374,194.14|
|238,167.73|
|2,886,506.11|
|2,722,021.34|
|1,964,502.19|
|2,670,612.21|
|1,199,789.28|
|413,747.11|
|475,213.95|
|2,830,919.37|
|41,986,453.38|

财务报表附注第42页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十八)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|23,514,961.57|
|6,319,501.89|
|3,551,923.72|
|47,674.48|
|1,890,548.72|
|1,475,810.45|
|1,396,359.10|
|648,047.89|
|1,748,589.44|
|1,082,903.81|
|351,655.50|
|2,404,928.82|
|44,432,905.39|

(二十九)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|24,166.67|
|1,529,251.47|
|7,053,714.43|
|450,282.33|
|5,998,911.96|

(三十)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|-950,269.37|
|11,957,621.35|
|11,007,351.98|

财务报表附注第43页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十一)公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|7,797,601.53|
|7,797,601.53|
|7,797,601.53|

(三十二)投资收益
1、投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|-651,212.69|
|3,867,334.25|
|3,216,121.56|

(三十三)资产处置收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|874,503.33|-6,641.40|
|874,503.33|-6,641.40|

(三十四)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|170,440.46||
|293,500.00||
|72,087.87||
|2,480,000.00||
|3,000.00||
|31,681.00||
|20,000.00||
|883,811.41||
|3,954,520.74||

财务报表附注第44页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十五)营业外收入
1、营业外收入明细情况
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|615,546.74|3,034,387.09|
|294,694.21|174,846.51|
|910,240.95|3,209,233.60|

2、计入营业外收入的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||1,880,000.00|
|220,000.00|410,000.00|
||236,492.77|
||159,200.00|
||100,000.00|
||92,043.32|
||60,000.00|
||50,000.00|
||15,200.00|
|5,000.00|15,000.00|
||9,900.00|
||4,860.00|
||1,000.00|
||691.00|
|364,653.32||
|9,669.42||
|3,224.00||
|10,000.00||
|3,000.00||
|615,546.74|3,034,387.09|

财务报表附注第45页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十六)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|253,742.68|685,421.24|
|2,434.24|5,000.00|
||479,432.41|
|85,241.46|125,785.74|
|341,418.38|1,295,639.39|

(三十七)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|19,910,023.59|
|1,125,004.88|
|21,035,028.47|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 71,082,245.12按适用税率（25%）计算的所得税费用 17,770,561.28子公司适用不同税率的影响 -191,268.15调整以前年度所得税的影响 1,624,653.53研发费用加计扣除的影响 -584,538.99不可抵扣的成本、费用和损失的影响 939,078.47其他 1,476,542.33所得税费用 21,035,028.47(三十八)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,544,151.04|
|4,570,067.48|
|2,769,577.22|
|1,556,314.76|
|889,051.72|
|11,329,162.22|

财务报表附注第46页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|8,193,410.10|
|2,670,612.21|
|3,785,894.14|
|2,731,980.13|
|1,276,924.70|
|6,503,314.13|
|1,744,584.58|
|2,801,822.22|
|2,739,773.93|
|2,115,060.85|
|3,712,636.36|
|10,468,825.69|
|48,744,839.04|

3、支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|397,971.46|
|397,971.46|

4、收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

5、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|10,909,660.00|
|10,909,660.00|

财务报表附注第47页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|50,047,216.65|
|11,007,351.98|
|4,342,597.99|
|692,868.77|
|1,832,552.26|
|-874,503.33|
|-7,797,601.53|
|7,077,881.10|
|-3,216,121.56|
|418,973.15|
|706,031.73|
|-46,688,191.13|
|-7,207,827.85|
|24,078,826.07|
|34,420,054.30|
|89,799,259.75|
|42,994,850.40|
|69,191.75|
|46,873,601.10|

财务报表附注第48页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本期发生额|
|89,799,259.75|
|33,377.46|
|89,765,882.29|
|69,191.75|
|89,868,451.50|

(四十)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|10,851,971.46|
|5,428,289.67|
|6,592,705.89|
|22,872,967.02|

(四十一)外币货币性项目
1、外币货币性项目
2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|币种|外币余额|折算汇率|
|美元|1,554,429.66|6.5342|
|塔卡|8,512,388.53|0.0782|
|越南盾|248,215,642.00|0.0003|
|美元|2,449,541.34|6.5342|
|越南盾|87,881,833.00|0.0003|

财务报表附注第49页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 报告期内无非同一控制下企业合并
(二) 报告期内无同一控制下企业合并
(三) 报告期未发生反向购买
(四) 报告期无出售丧失控制权的股权而减少的子公司
(五) 其他原因的合并范围变动
与上年相比本年新增合并单位2家，原因为：
2017年 8月，本公司在越南投资设立越南天野户外用品有限公司，本公司拥有其100%的股权，该公司自设立日起纳入合并范围。
2017年 10月，子公司衢州天野户外用品有限公司在衢州市衢江区投资设立衢州名墅户外用品有限公司，本公司间接拥有其100%的股权，该公司自设立日起纳入合并范围。
(六) 报告期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体的情况
本期新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|4,533,052.25|
|149,297.09|

七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|衢州市世纪大道|衢州市世纪大道|户外用品|100||
|龙游县龙洲街道|龙游县龙洲街道|户外用品|100||
|宁波市江北区|宁波市江北区|户外用品|100||
|宁波大榭开发区|宁波大榭开发区|户外用品|100||

财务报表附注第50页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
|孟加拉|孟加拉|户外用品|90|10|
|香港|香港|户外用品|100||
|江西鄱阳工业园|江西鄱阳工业园|户外用品||100|
|衢州市世纪大道|衢州市世纪大道|户外用品||100|
|常山县招贤镇|常山县招贤镇|户外用品||100|
|江苏省无锡市|江苏省无锡市|户外用品||100|
|越南|越南|户外用品|100||
|衢州市衢江区|衢州市衢江区|户外用品||100|

2、报告期内公司子公司均为全资子公司，无非全资子公司。
(二) 报告期无在所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 报告期内无合营安排以及联营企业。
(四) 报告期内无共同经营情况。
(五) 报告期内无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司在选择客户时，会充分了解并考察其信誉、财务状况等背景情况，降低账款回收中的信用风险。
公司对于境外客户，主要以电汇作为货款结算方式，根据每个客户的实际情况，公司与客户约定15天-90天的结算信用期，并在双方的商品采购合同中予以确认。公司在每一批外销商品发出后，均有专人负责追踪货款回款情况。公司每年为出口商品产生的应收账款根据客户的风险程度在中国出口信用保险公司进行投保，中国出
口信用保险公司按约定对符合保险范围的出口合同履行保险义务。保证了国外销售
的风险在可控的范围内。
财务报表附注第51页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
对于境内客户，公司已制定专门的销售回款管理制度，为每一个客户分别设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况，建立完善动态的客户资料。财务部设专人核算应收账款，负责对客户信用状况、应收账款账龄、账款回收情况进行分析，公司至少每季度与客户就销售总额、收发货物以及应收账款余额情况进行核对。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司与利率相关的资产与负债分别为银行存款与短期借款，面临的利率风险较小。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还签署远期外汇合约以防范本公司以美元结算的收入存在的汇兑风险。截至 2017年12月31日，本公司未交割的远期合约金额为1,755.00万美元。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，其折算成人民币的金额列示如下：
||
|-|
|期末余额|
|9,735,500.32|
|16,005,793.02|
|2,824,126.93|

(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注第52页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期末余额
项目
|||
|-|-|
|1年以内|1年以上|
|52,270,000.00||
|95,670,560.81||
|147,940,560.81||

年初余额
项目
|||
|-|-|
|1年以内|1年以上|
|43,500,000.00||
|87,931,286.35||
|131,431,286.35||

九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
年末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
||2,824,126.93||
||2,824,126.93||

财务报表附注第53页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况 金额单位：人民币万元
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|宁波市大榭开发区|实业投资|808.00|53.1427|

本企业的最终控制方为自然人陆暾华、陆暾峰。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司无合营或联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
龙游县亮星旅游用品材料厂 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
龙游峰歌五金配件厂 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
马其刚 本公司的关键管理人员
俞静 监事
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|采购商品|327,558.85|
|采购商品||

3、出售商品/提供劳务情况
报告期内无出售商品/提供劳务情况。
财务报表附注第54页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
4、关联租赁情况
本公司作为承租方：
|||
|-|-|
|租赁资产种类||
||2017年度|
|办公楼|160,329.00|

5、关联担保情况
本期无关联担保情况。
6、其他关联交易
（1）商标转让
2014年1月10日，公司与杭州东极青华有限公司（已更名为宁波大牧投资有限公司）签订商标转让协议，约定将其持有的与公司业务相关 4项国际注册商标的商标无偿转让给公司，截止 2017年 12月 31日，商标号为887219、931572、1037397的国际注册商标已完成变更，商标号为 929069的国际注册商标由于已到期，未转让成功。
（2）关键管理人员薪酬
单位：万元
||
|-|
|本期发生额|
|552.56|

7、关联方应收应付款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|马其刚|||6,896.10|
|俞静|||12,293.41|

财务报表附注第55页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
8、公司应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
||账面余额|
|龙游县亮星旅游用品材料厂||
|龙游峰歌五金配件厂||
|龙游县亮星旅游用品材料厂|20,000.00|

十一、股份支付
报告期内无股份支付事项。
十二、政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
|||
|-|-|
|计入当期损益或冲减相关||
|成本费用损失的金额||
|本期发生额|上期发生额|
||1,880,000.00|
|220,000.00|410,000.00|
|170,440.46|236,492.77|
|293,500.00|159,200.00|
||100,000.00|
|72,087.87|92,043.32|
||60,000.00|
||50,000.00|
||15,200.00|
|5,000.00|15,000.00|
||9,900.00|
||4,860.00|
||1,000.00|
||691.00|
|364,653.32||
|9,669.42||

财务报表附注第56页
牧高笛户外用品股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|计入当期损益或冲减相关||
|成本费用损失的金额||
|本期发生额|上期发生额|
|2,480,000.00||
|3,000.00||
|31,681.00||
|3,224.00||
|20,000.00||
|10,000.00||
|3,000.00||
|883,811.41||
|4,570,067.48|3,034,387.09|

十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1、截止2017年12月31日，本公司抵押担保情况如下：
1、公司于2014年04月01日以原值为5,557,771.00元、2017年12月31日净值为3,063,192.88元的房产和原值3,068,238.32元、2017年12月31日净值为 2,409,520.10元的土地与中国银行股份有限公司衢州市分行签订总金额为15,740,000.00元的衢州2014年高抵字0607号《最高额抵押合同》。
A、为公司7,830,000.00元承兑汇票（期限从2017年11月10日至2018年05月10日）的承兑协议号为衢州2017年人承0476号的银行汇票承兑协议提供保证担保。
B、为公司1,580,000.00元承兑汇票（期限从2017年11月10日至2018年02月10日）的承兑协议号为衢州2017年人承0476号的银行汇票承兑协议提供保证担保。
C、为公司 10,230,000.00元承兑汇票（期限从 2017年 12月 11日至 2018年06月11日）的承兑协议号为衢州2017年人承0518号的银行汇票承兑协议提供保证担保。
D、为公司1,440,000.00元承兑汇票（期限从2017年12月11日至2018年03月11日）的承兑协议号为衢州2017年人承0518号的银行汇票承兑协议提供
保证担保。
2、2014年 04月 01日以原值 3,677,005.03元、2017年 12月 31日净值为
财务报表附注第57页
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2,215,530.78元的房产和原值 5,509,939.68元、2017年 12月 31日净值为 4,183,185.79元的土地与中国银行股份有限公司衢州市分行签订总金额为30,120,500.00元的衢州2014年高抵字0710号《最高额抵押合同》。
A、为公司7,830,000.00元承兑汇票（期限从2017年11月10日至2018年05月10日）的承兑协议号为衢州2017年人承0476号的银行汇票承兑协议提供保证担保。
B、为公司1,580,000.00元承兑汇票（期限从2017年11月10日至2018年02月10日）的承兑协议号为衢州2017年人承0476号的银行汇票承兑协议提供保证担保。
C、为公司 10,230,000.00元承兑汇票（期限从 2017年 12月 11日至 2018年06月11日）的承兑协议号为衢州2017年人承0518号的银行汇票承兑协议提供保证担保。
D、为公司1,440,000.00元承兑汇票（期限从2017年12月11日至2018年03月11日）的承兑协议号为衢州2017年人承0518号的银行汇票承兑协议提供保证担保。
3、2015年03月11日以原值3,323,489.61元、2017年12月31日净值149,566.01元的设备与中国银行股份有限公司衢州市分行签订总金额为3,420,000.00元的衢州2015年高抵字0131号《最高额抵押合同》。
A、为公司7,830,000.00元承兑汇票（期限从2017年11月10日至2018年05月10日）的承兑协议号为衢州2017年人承0476号的银行汇票承兑协议提供保证担保。
B、为公司1,580,000.00元承兑汇票（期限从2017年11月10日至2018年02月10日）的承兑协议号为衢州2017年人承0476号的银行汇票承兑协议提供保证担保。
C、为公司 10,230,000.00元承兑汇票（期限从 2017年 12月 11日至 2018年06月11日）的承兑协议号为衢州2017年人承0518号的银行汇票承兑协议提供保证担保。
D、为公司1,440,000.00元承兑汇票（期限从2017年12月11日至2018年03月11日）的承兑协议号为衢州2017年人承0518号的银行汇票承兑协议提供保证担保。
2、截止2017年12月31日，本公司票据保证金情况如下：
1、公司与招商银行股份有限公司衢州分行签订了 2017年承字第 096号《承兑申请书》，以银行存款1,782,000.00元为公司在招商银行股份有限公司衢州
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分行8,910,000.00元承兑汇票（期限从2017年07月10日至2018年01月10日）提供担保。
2、公司与招商银行股份有限公司衢州分行签订了 2017年承字第 129号《承兑申请书》，以银行存款1,236,000.00元为公司在招商银行股份有限公司衢州分行6,180,000.00元承兑汇票（期限从2017年09月11日至2018年03月11日）提供担保。
3、公司与招商银行股份有限公司衢州分行签订了 2017年承字第 141号《承兑申请书》，以银行存款 318,000.00元为公司在招商银行股份有限公司衢州分行1,590,000.00元承兑汇票（期限从2017年10月12日至2018年01月12日）提供担保。
4、公司与招商银行股份有限公司衢州分行签订了 2017年承字第 142号《承兑申请书》，以银行存款1,560,000.00元为公司在招商银行股份有限公司衢州分行7,800,000.00元承兑汇票（期限从2017年10月12日至2018年04月12日）提供担保。
5、公司与上海浦东发展银行股份有限公司衢州分行签订了 YZ1381201788010001号《保证金质押合同》，以银行存款1,342,000.00元为公司在上海浦东发展银行股份有限公司衢州分行6,710,000.00元承兑汇票（期限从2017年08月09日至2018年02月09日）提供担保。
6、公司与中国银行股份有限公司衢州市分行签订了衢州2017保协0476号《保证金质押总协议》，以银行存款1,566,000.00元为公司在中国银行股份有限公司衢州市分行7,830,000.00元承兑汇票（期限从2017年11月10日至2018年05月10日）提供担保。
7、公司与中国银行股份有限公司衢州市分行签订了衢州2017保协0476号《保证金质押总协议》，以银行存款 316,000.00元为公司在中国银行股份有限公司衢州市分行1580,000.00元承兑汇票（期限从2017年11月10日至2018年02月10日）提供担保。
8、公司与中国银行股份有限公司衢州市分行签订了衢州2017保协0518号《保证金质押总协议》，以银行存款2,046,000.00元为公司在中国银行股份有限公司衢州市分行 10,230,000.00元承兑汇票（期限从 2017年 12月 11日至 2018年06月11日）提供担保。
9、公司与中国银行股份有限公司衢州市分行签订了衢州2017保协0518号《保证金质押总协议》，以银行存款 288,000.00元为公司在中国银行股份有限公司衢州市分行1,440,000.00元承兑汇票（期限从2017年12月11日至2018年03月11日）提供担保。
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3、前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
1、浙江牧高笛与乌鲁木齐牧歌途商贸有限公司（以下简称“牧歌途公司”）签订《“牧高笛”授权经营合同》,牧歌途公司向浙江牧高笛订购牧高笛产品，截至2016年9月，尚余货款1,572,262.85元未支付。2016年7月，浙江牧高笛向宁波市北仑区人民法院大榭法庭起诉，要求牧歌途公司支付剩余货款并支付逾期付款违约金及利息，起诉金额1,828,962.60元。本案于2016年11月开庭审理，判决牧歌图公司支付浙江牧高笛货款 1,495,384.00元。2017年 3月 15日浙江牧高笛向北仑法院申请强制执行，要求将公司列入失信人黑名单，限制法定代表人出入境、高消费，同时已向法院申请将牧歌途公司法人张炬鹏追加为被执行人承担还款责任，并申请禁止牧歌途公司变更法人及股东，对于该判决的执行情况与款项的回收尚存不确定性。
2、浙江牧高笛与陕西锋芒商贸有限公司（以下简称“陕西锋芒公司”）签订《“牧高笛”授权经营合同》,陕西锋芒公司向浙江牧高笛订购牧高笛产品，截止2015年11月，尚余货款2,892,731.95元未支付。2015年11月，浙江牧高笛向宁波市北仑区人民法院大榭法庭起诉，要求陕西锋芒公司支付货款2,892,731.95元并支付逾期付款违约金。2016年8月29日，一审法院判决陕西锋芒支付货款2,892,731.95元及相应违约金。2016年12月9日二审判决维持原判。2016年12月27日立案执行，已将陕西锋芒公司纳入失信被执行人名单、禁止法定代表人高消费、出入境。2017年6月22日召开追加法定代表人听证会，对方未出席，后法院裁定追加王利为被执行人，对于该判决的执行情况与款项的回收尚存不确定性。
十四、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据公司2018年4月20日第四届董事会第十六次会议决议，2017年度公司的利润分配预案为：以2017年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币 5元（含税），现金分红总额 33,345,000.00元，不送红股，不以公积金转增股本。本次股利分配后剩余未分配利润结转下一年度。该事项需经股东大会批准后实施。
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(二) 公司其他需要披露的资产负债表日后事项
关于公司实际控制人涉及诉讼的事项：
根据公司2018年3月3日公告：2018年3月2日，公司实际控制人陆暾华先生（以下简称“被告”）通知，得知其近日收到杭州市江干区人民法院（2018）浙0104民初1334号《应诉通知书》。公司实际控制人、法人代表陆暾华先生的配偶黄芳作为原告，以陆暾华先生为被告，向杭州市江干区人民法院提起诉讼，请求判令离婚并进行财产分割。
原告提起离婚诉讼，并要求分割登记在被告名下宁波大牧投资有限公司100%股权（曾用名称：杭州东极青华投资有限公司，注册资本：808万元人民币），确认该公司60%的股权归原告所有。宁波大牧投资有限公司为公司控股股东，持有公司 35,440,853股限售股，占公司总股本的53.14%；陆暾华先生通过持有宁波大牧投资有限公司100%股份，间接持有公司35,440,853股限售股，占公司总股本的53.14%，为公司实际控制人。目前上述案件尚未开庭审理，无法判断诉讼结果、审理时间以及上述诉讼事项对公司本期和期后损益的影响，公司实际控制权是否发生变动存在不确定性。
十五、其他重要事项说明
(一) 前期会计差错更正
报告期内无前期会计差错更正事项。
(二) 无其他需要披露的重要事项。
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十六、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|36,304,192.36|100.00|372,077.23|1.02|35,932,115.13|30,413,237.40|100.00|306,849.94|1.01|
|36,304,192.36|100.00|372,077.23|1.02|35,932,115.13|30,413,237.40|100.00|306,849.94|1.01|

应收账款种类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账|计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|36,270,900.61|362,709.01|1|
|1－2年（含2年）|3,096.51|309.65|10|
|2－3年（含3年）|30,195.24|9,058.57|30|
|合计|36,304,192.36|372,077.23||

（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额65,227.29元。
3、本报告期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|16,863,122.99|46.45|
|7,329,035.70|20.19|
|6,584,533.30|18.14|
|1,559,351.87|4.30|
|969,884.05|2.67|
|33,305,927.91|91.75|

5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|3,766,749.27|100.00|496,667.49|13.19|3,270,081.78|17,045,204.92|100.00|1,246,950.65|7.32|
|3,766,749.27|100.00|496,667.49|13.19|3,270,081.78|17,045,204.92|100.00|1,246,950.65|7.32|

财务报表附注第64页
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其他应收款种类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账|计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|2,666,749.27|26,667.49|1|
|1－2年（含2年）|||10|
|2－3年（含3年）|900,000.00|270,000.00|30|
|3年以上|200,000.00|200,000.00|100|
|合计|3,766,749.27|496,667.49||

（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2、本报告期计提、收回或转回应收账款情况
本期转回坏账准备金额750,283.16元。
3、本报告期无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|2,646,337.10|
|1,100,000.00|
|6,891.37|
|13,520.80|
|3,766,749.27|

财务报表附注第65页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|应收出口退税|2,646,337.10|1年以内|70.26|
|保证金|900,000.00|2-3年|23.89|
|保证金|200,000.00|3年以上|5.31|
|其他|8,199.60|1年以内|0.22|
|暂借款|6,891.37|1年以内|0.18|
||3,761,428.07||99.86|

6、本报告期无涉及政府补助的应收款项。
7、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
8、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
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(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|37,809,831.01||37,809,831.01|28,617,630.58||
|37,809,831.01||37,809,831.01|28,617,630.58||

对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|538,839.64|||538,839.64||
|3,750,000.00|||3,750,000.00||
|12,000,000.00|||12,000,000.00||
|509,863.39|||509,863.39||
|11,757,598.55|2,972,791.35||14,730,389.90||
|61,329.00|||61,329.00||
||6,219,409.08||6,219,409.08||
|28,617,630.58|9,192,200.43||37,809,831.01||

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(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|318,279,766.44|256,048,148.80|254,820,127.07|
|3,133,963.67|1,689,549.09|3,068,312.11|
|321,413,730.11|257,737,697.89|257,888,439.18|

(五) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|3,867,334.25|
|-651,212.69|
|3,216,121.56|

十七、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 874,503.33越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,570,067.48计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 7,146,388.84
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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项目 金额
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46,724.17其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,867,334.25所得税影响额 -4,098,251.85少数股东权益影响额（税后）
合计 12,313,317.88(一) 净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|13.37|0.80|
|10.08|0.60|

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