成都天象互动科技有限公司
2014年4月24日至2014年12月31日
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9
—母公司所有者权益变动表 10
—财务报表附注 11-65
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
2014年4月24日至2014年12月31日
成都天象互动科技有限公司（以下简称本公司或者公司，在包含子公司时统称本集团）系由何云鹏、陈琛、张普、蒙琨、周星佑、杜伟、王宏伟共同出资组建的有限责任公司（自然人投资或控股）。2014年 4月 24日本公司取得成都市工商行政管理局颁发的注册号为 510109000436451号企业法人营业执照，法定代表人为何云鹏，公司住所为成都市高新区天府三街69号1栋28层2808号。
本公司成立时注册资本为100万元，股权结构如下：
|||
|-|-|
|股东名称|认缴出资额|
|陈琛|458,400.00|
|王宏伟|258,400.00|
|何云鹏|200,000.00|
|张普|33,700.00|
|蒙琨|23,700.00|
|周星佑|23,700.00|
|杜伟|2,100.00|
||1,000,000.00|

2014年8月8日，本公司股东会决议，股东王宏伟将所持有本公司的25.84%股权转让给何云鹏，同时本公司注册资本由 100万元增至 275万元，新增的 175万元注册资本分别由何云鹏认缴80.22万元、陈琛认缴 80.22万元、张普认缴 5.8975万元、蒙琨认缴 4.1475万元、周星佑认缴 4.1475万元、杜伟认缴 0.3675万元；新增注册资本由全体股东于2014年8月10日前全部缴足。本次股权转让及增资后，本公司股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称|认缴出资额|实缴出资额|
|何云鹏|1,260,600.00|1,260,600.00|
|陈琛|1,260,600.00|1,260,600.00|
|张普|92,675.00|92,675.00|
|蒙琨|65,175.00|65,175.00|
|周星佑|65,175.00|65,175.00|
|杜伟|5,775.00|5,775.00|
||2,750,000.00|2,750,000.00|

2014年 9月 15日，本公司股东会决议，注册资本由 275万元增加至 1,000万元，
新增注册资本全部由未分配利润转增，本次增资由四川桑迪会计师事务所有限责任公司
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
川桑会审（2014）第0911号验资报告验证。本次增资后，股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称|认缴出资额|实缴出资额|
|何云鹏|4,584,000.00|4,584,000.00|
|陈琛|4,584,000.00|4,584,000.00|
|张普|337,000.00|337,000.00|
|蒙琨|237,000.00|237,000.00|
|周星佑|237,000.00|237,000.00|
|杜伟|21,000.00|21,000.00|
||10,000,000.00|10,000,000.00|

股东会是本公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。本公司不设立董事会，只设执行董事一名，执行董事对股东会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括研发中心、运营中心、运维支持部、财务部、人力资源部等。
本公司属互联网和相关服务业行业，主要从事移动网络游戏开发和运营业务。公司经营范围为：设计、销售计算机软硬件；软件开发；动漫设计；企业管理咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批注后方可开展经营活动）。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司、子公司成都越云科技有限公司（以下简称越云科技），以及二级子公司成都赤月科技有限公司（以下简称赤月科技）、江西省博龙网络有限公司（以下简称博龙网络）、成都卓然天成科技有限公司（以下简称卓然天成）、成都云聊科技有限公司（以下简称云聊科技）等六家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团自本报告期末起 12个月具有持续经营能力。由于具有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本集团认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历 1月 1日至 12月 31日。本财务报表附注所载财务信息的会计期间为2014年4月24日至2014年12月31日。
3.营业周期
本集团以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本公司本年营业周期为2014年4月24日至2014年12月31日，本公司所属子公司本年营业周期为2014年1月1日至2014年12月31日。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额占年末应收款项总额10%以上单位欠款
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
以合并范围内关联方为组合 按个别认定法计提坏账准备
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
无风险组合 按个别认定法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|50.00|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现单项计提坏账准备的理由 撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括低值易耗品。
存货实行永续盘存制，在取得时按实际成本计价；低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括办公设备、电子设备、运输设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|办公设备|5|5|
|电子设备|3|5|
|运输设备|5|5|
|其他设备|3|5|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产
本集团无形资产包括软件、商标等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的计算机软件著作权无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
18.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括代理游戏版权金、影视作品游戏改编权和办公室装修费用等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（1）代理游戏版权金：代理游戏版权金在合同约定代理期限和预计使用年限两者孰短的期限内按照直线法进行摊销，即自游戏上线当月起在合同约定期限与游戏上线期限两者孰短的期限内进行摊销，预计使用年限通常为3年。
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）影视作品游戏改编权：在授权期限和预计使用年限两者孰短的期限内按照直线法进行摊销，预计使用年限通常为3年。
（3）办公室装修费用按3年摊销。
20.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在辞退职工时确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
21.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要为游戏服务收入，收入确认原则如下：
本集团目前的游戏运营模式主要分为自主运营、联合运营、代理模式和授权运营。
1）自主运营
本集团通过自有的网络平台发布游戏，对于收到的玩家充值，本集团将其先计入“预收款项”，收入在游戏玩家实际使用虚拟币购买虚拟道具时确认。
2）联合运营
本集团与平台商进行合作，通过其运营平台提供游戏下载。对于从平台商收到的结算款项，本集团将其先计入“预收款项”，收入在游戏玩家实际使用虚拟币购买虚拟道具时，根据与游戏平台运营商约定的分成比例计算确认。
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）代理模式
本集团将所开发的游戏授权给发行商代理发行，在代理发行模式下，本集团按照合同或协议约定，以代理发行方支付的分成款项和版权金确认收入。对于收取的一次性版权金，公司在收到版权金时计入递延收益，在授权期限和预计游戏生命周期内两者孰短的期限内按照直线法摊销，游戏预计生命周期通常为3年。
4）授权运营
授权运营，是指本集团作为游戏的发行商，发行其他游戏厂商开发的游戏产品，独家获得相关产品在指定地区的代理权，并将该游戏产品投放到一家或多家游戏平台运营，或者再授权其他游戏运营商运营。
对于本集团作为游戏发行方负责运营的游戏，本集团在游戏运营过程中对游戏玩家承担了主要运营责任的，包括游戏产品的推广、运营和服务器架设等，同自主运营和联合运营模式相同，收入在游戏玩家实际使用虚拟币购买虚拟道具时确认，本集团将按照合同或协议约定向游戏开发商支付的分成款确认为营业成本；
对于本集团将取得代理发行权的第三方游戏再次授权其他游戏运营商运营，本集团不承担具体的发行、推广职责，仅作为中间人负责游戏开发商与实际运营商之间的结算，本集团按照合同或协议约定的分成比例，将扣除游戏开发商分成后，应由本集团享有的收益净额确认为收入。
22.政府补助
本集团的政府补助包括本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本，政府投入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入性质，不属于政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
24.租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
25.重要会计政策和会计估计变更
本年本集团未发生会计政策和会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|
|应纳增值税额|
|应纳增值税额|
|应纳增值税额|
|应纳税所得额|

注1：博龙网络、云聊科技系小规模纳税人，增值税按3%计缴。
注2：不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 2014年度
本公司 免税
越云科技 25%
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 2014年度
赤月科技 免税
卓然天成 20%（注3）
博龙网络 注4
云聊科技 25%
注3：卓然天成符合小型微利企业条件，企业所得税减按20%计缴。
注4：博龙网络系按核定征收企业所得税。
2.税收优惠
（1）2015年 3月 4日四川省成都市高新区国家税务局以《税务事项通知书》[成高国税通(510198151016806号)]予以备案，确认本公司符合新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业标准，自 2014年 1月 1日至 2015年 12月 31日减免征收企业所得税；
2015年 3月 7日四川省成都市高新区国家税务局以《税务事项通知书》[成高国税通 (510198151016807号)]予以备案，确认本公司符合新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业标准，自 2016年 1月 1日至 2018年 12月 31日税收减半征收企业所得税，即12.50%征收。
（2）2015年 3月 6日四川省成都市高新区地方税务局以《涉税事项受理通知书》，受理赤月科技符合新办软件生产、集成电路设计企业，自 2014年 1月 1日至 2015年 12月31日减免征收企业所得税、自2016年1月1日至2018年12月31日税收减半征收企业所得税，即12.50%征收。
（3）根据国家税务总局《关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（国家税务总局公告 2014年第 23号）、财政部和国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2014]34号）等规定，卓然天成符合规定条件的小型微利企业，企业所得税减按20%征收。
六、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
||
|-|
|2014年12月31日余额|
|21,898.50|
|6,403,861.33|
|324,500.00|

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年12月31日余额|
|6,750,259.83|

其他货币资金，系本公司购买银行理财产品而存入银行的保证金。
2.应收账款
（1）应收账款分类
2014年12月31日余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|62,389,109.26|100.00|3,119,455.48|5.00|
|62,389,109.26|100.00|3,119,455.48|—|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年12月31日余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|62,389,109.26|3,119,455.48|
|62,389,109.26|3,119,455.48|

（2）按欠款方归集的2014年12月31日余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日余额|账龄|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|12,652,135.81|1年以内|20.28|
|10,772,724.82|1年以内|17.27|
|5,967,275.18|1年以内|9.56|
|4,669,828.75|1年以内|7.49|
|3,830,655.99|1年以内|6.14|
|37,892,620.55||60.74|

截至2015年4月27日，应收账款余额已收回54,193,525.62元。
3.预付款项
（1）预付款项账龄
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年12月31日余额
项目
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例（%）|坏账准备|
|1,666,515.88|37.77|300,000.00|
|2,745,305.87|62.23|2,743,646.33|
|4,411,821.75|100.00|3,043,646.33|

账龄在 1年以上的预付账款，主要系越云科技预付北京有爱互娱科技有限公司《忍者无敌传》游戏分成款。
（2）计提坏账准备的预付账款
2014年12月31日余额
单位
||||
|-|-|-|
|预付账款|坏账准备|计提比例（%）|
|2,743,646.33|2,743,646.33|100.00|
|300,000.00|300,000.00|100.00|
|3,043,646.33|3,043,646.33|—|

（3）按预付对象归集的2014年12月31日余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|2014年12月31日余额|账龄|
|2,743,646.33|1-2年|
|943,396.23|1年以内|
|300,000.00|1年以内|
|114,969.87|2年以内|
|62,788.32|1年以内|
|4,164,800.75||

4.其他应收款
（1）其他应收款分类
2014年12月31日余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年12月31日余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|42,752,992.33|99.83|337,826.92||
|6,752,992.33|14.57|337,826.92|5.00|
|36,000,000.00|85.26||0.00|
|70,257.97|0.17|70,257.97|100.00|
|42,823,250.30|100.00|408,084.89|—|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31日余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|6,749,446.33|337,472.32|
|3,546.00|354.60|
|6,752,992.33|337,826.92|

2）组合中，无风险组合按个别认定法计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|16,000,000.00|||
|6,000,000.00|||
|5,500,000.00|||
|4,500,000.00|||
|4,000,000.00|||
|36,000,000.00||—|

截至本财务报告报出日止，上述款项已收回34,000,000.00元。
3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|70,257.97|70,257.97||

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年12月31余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|70,257.97|70,257.97|—|

（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014年12月31余额
合同终止应收回预付款 21,000,000.00资金往来款 18,000,000.00未分配利润转增资本应收股东个人所得税 1,450,000.00保证金及押金 1,196,074.13备用金 893,242.16代垫款 283,894.01其它 40.00合计 42,823,250.30（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2014年12月31日余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|资金往来款|16,000,000.00|1年以内|37.36|
|合同终止应收回预付款|6,000,000.00|1年以内|14.01|
|合同终止应收回预付款|5,500,000.00|1年以内|12.84|
|合同终止应收回预付款|4,500,000.00|1年以内|10.51|
|合同终止应收回预付款|4,000,000.00|1年以内|9.34|
||36,000,000.00||84.06|

5.其他流动资产
||
|-|
|2014年12月31日余额|
|26,675,500.00|
|26,675,500.00|

其他流动资产系本公司购买中国建设银行股份有限公司“存得利”银行理财产品，
2015年1月已到期赎回。
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|2014年4月24日余额||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||2,000,000.00||-44,370.41|
||2,000,000.00||-44,370.41|
||2,000,000.00||-44,370.41|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||2014年12月31日余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||1,955,629.59|
|||||1,955,629.59|
|||||1,955,629.59|

注1：越云科技持有萌月科技50%股权，长期股权投资成本为 5万元；2013年度萌月科技亏损，越云科技按萌月科技实现的净利润中享有的份额，将账面价值减记至零为限；2014年度萌月科技继续亏损，因此本期无增减变动。
注2：本公司于 2014年 5月收购越云科技，越云科技持有上月科技50%股权，合并日（2014年 5月 1日）越云科技持有上月科技50%股权的账面价值为零（长期股权投资原值为 5万元，损益调整为-5万元），收购后，上月科技持续亏损，因此本期无增减变
动。
注3：本公司于 2014年 5月收购越云科技，越云科技持有锐沃网络40%股权，合并
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
日（2014年 5月 1日）越云科技持有锐沃网络40%股权的账面价值为零（长期股权投资原值为 100万元，损益调整为-278,497.94元，长期股权投资减值准备为 721,502.06元），收购后，锐沃网络持续亏损，因此本期无增减变动。
7.固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|办公设备|运输设备|电子设备|其他设备|
|940,028.72|434,112.00|2,048,805.65|9,429.00|
|833,275.72|434,112.00|1,125,738.29|4,149.00|
|106,753.00||923,067.36|5,280.00|
|||80,154.50||
|||80,154.50||
|940,028.72|434,112.00|1,968,651.15|9,429.00|
|102,563.78|34,367.20|380,297.22|1,919.30|
|96,727.60|34,367.20|330,533.83|1,489.11|
|5,836.19||49,763.38|430.19|
|1,020.81||7,603.69||
|1,020.81||7,603.69||
|101,542.97|34,367.20|372,693.53|1,919.30|
|42,273.07||244,498.59|3,798.66|
|||52,844.15||
|42,273.07||191,654.44|3,798.66|
|42,273.07||244,498.59|3,798.66|
|796,212.68|399,744.80|1,351,459.03|3,711.04|

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.无形资产
||||
|-|-|-|
|软件|软件著作权|商标|
|101,991.22|3,151,810.00|25,000.00|
|101,991.22|||
||3,151,810.00|25,000.00|
|101,991.22|3,151,810.00|25,000.00|
|4,828.48|572,535.88|25,000.00|
|4,828.48|572,535.88||
|||25,000.00|
|4,828.48|572,535.88|25,000.00|
|97,162.74|2,579,274.12||

本期无形资产软件著作权增加，系本公司于 2014年 5月收购越云科技，根据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字【2015】第 359号《资产评估报告》，调增可辨认无形资产公允价值所致。
9.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2014年4月24日余额|本期增加|本期摊销|本期其他减少|
||2,386,792.46|604,821.80||
||1,886,792.40|400,228.70||
||3,383,525.64|474,700.82||
||7,657,110.50|1,479,751.32||

（1）版权金系本公司支付珠海网易达电子科技发展有限公司《天天枪战》游戏独家
代理发行权200万元，代理期限为36个月。
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）影视作品游戏改编权系赤月科技支付北京世界星辉科技有限责任公司《武林外传》手机游戏改编权200万元，授权期限为2014年6月23日至2017年3月5日。
（3）办公室装修费，系本集团对位于成都天府大道中段 1366号天府软件园 E5-14办公室的装修费用，按36个月摊销。
10.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2014年12月31日余额
项目
||
|-|
|可抵扣暂时性差异|
|3,908,182.68|
|3,908,182.68|

（2）未经抵销的递延所得税负债
2014年12月31日余额
项目
||
|-|
|应纳税暂时性差异|
|2,579,274.12|
|2,579,274.12|

（3）未确认递延所得税资产明细
项目 2014年12月31日余额
可抵扣暂时性差异 2,953,574.34其中：坏账准备 2,663,004.02固定资产减值准备 290,570.32可抵扣亏损 242,847.92合计 3,196,422.261）本公司和赤月科技 2014年度、2015年度享受企业所得税免税优惠政策，因此对2014年12月31日可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。
2）由于卓然天成和云聊科技未来能否产生足够的应纳税所得额具有重大不确定性，因此对2014年12月31日可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
3）博龙网络核定征收企业所得税，因此对其 2014年 12月 31日可抵扣暂时性差异
未确认递延所得税资产。
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.应付账款
项目 2014年12月31日余额
1年以内 3,348,239.34合计 3,348,239.34 2014年 12月 31日应付账款余额主要系尚未支付的游戏分成款，以及办公室装修费等。
12.预收账款
项目 2014年12月31日余额
游戏分成预收款 10,107,570.18尚未消耗的虚拟币余额 2,018,881.17合计 12,126,451.35（1）2014年12月31日预收账款余额账龄均在一年以内。
（2）游戏分成预收款主要系预收成都卓星科技有限公司的预付游戏分成款，相关游戏尚未能产生足够的充值流水予以抵扣。
13.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|2014年4月24日余额|本期增加|本期减少|
||26,237,447.32|16,357,296.42|
||877,561.47|864,872.71|
||6,800.00|6,800.00|
||27,121,808.79|17,228,969.13|

应付职工薪酬本期增加中有875,238.64元，系本公司收购越云科技合并转入增加。
（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|2014年4月24日余额|本期增加|本期减少|
||24,757,833.71|14,922,026.15|
||541,563.70|541,563.70|
||404,763.05|398,867.71|

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年4月24日余额|本期增加|本期减少|
||308,247.88|303,757.81|
||26,942.99|26,571.45|
||28,348.69|27,934.28|
||41,223.49|40,604.17|
||524,547.00|486,099.00|
||8,739.86|8,739.86|
||26,237,447.32|16,357,296.42|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|2014年4月24日余额|本期增加|本期减少|
||787,760.00|776,452.80|
||89,801.47|88,419.91|
||877,561.47|864,872.71|

（4）辞退福利
||||
|-|-|-|
|2014年4月24日余额|本期增加|本期减少|
||6,800.00|6,800.00|
||6,800.00|6,800.00|

14.应交税费
项目 2014年12月31日余额
增值税 1,362,334.45企业所得税 4,478,656.30个人所得税 3,008,636.79城市维护建设税 99,774.76教育费附加 42,760.62地方教育费附加 28,507.06印花税 22,828.52价格调节基金 63,329.11
合计 9,106,827.61
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.其他应付款
款项性质 2014年12月31日余额
其他 719,051.19合计 719,051.19 16.其他流动负债
项目 2014年12月31日余额
版权金摊销 786,163.56合计 786,163.56其他流动负债中的版权金摊销，系预计2015年结转营业收入的版权金。
17.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|2014年4月24日余额|本期增加|本期减少|2014年12月31日余额|
||400,000.00||400,000.00|
||4,574,547.63|1,310,272.60|3,264,275.03|
||4,974,547.63|1,310,272.60|3,664,275.03|

本期增加递延收益中有1,821,278.81元，系本公司收购越云科技合并转入增加。
（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年4月24日余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2014年12月31日余额|
||400,000.00|||400,000.00|
||400,000.00|||400,000.00|

根据赤月科技与成都高新区贸易局签订的《成都高新区软件产业发转专项资金项目合同书》，赤月科技收到成都市高新技术产业开发区经贸发展局下拨的三国志移动游戏开发平台专项资金 40万元。该政府补助属于与收益相关的政府补助的，用于补偿以后期间相关费用和损失的，在确认相关费用的期间计入当期损益。
18.实收资本
||||
|-|-|-|
|2014年4月24日金额|本期增加|本期减少|
||4,584,000.00||
||4,584,000.00||

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年4月24日金额|本期增加|本期减少|
||337,000.00||
||237,000.00||
||237,000.00||
||21,000.00||
||10,000,000.00||

本期实收资本变动情况，详见本财务报表附注一所述。
19.资本公积
||||
|-|-|-|
|2014年4月24日余额|本期增加|本期减少|
||1,568,436.97||
||1,568,436.97||

本期增加的资本公积，系本公司收购赤月科技49%的少数股权，初始投资成本与应享有的赤月科技收购日净资产份额之间的差额。
20.盈余公积
||||
|-|-|-|
|2014年4月24日余额|本期增加|本期减少|
||5,000,000.00||
||5,000,000.00||

本期计提的盈余公积，系根据公司章程规定，按照本年净利润的10%计提的法定盈余公积金，超过注册资本的50%后不再计提。
21.未分配利润
项目 2014年4月24日-2014年12月31日上期期末余额
本期期初余额
加：本期归属于母公司所有者的净利润 109,164,598.17减：提取法定盈余公积 5,000,000.00转作实收资本的普通股股利 7,250,000.00本期期末余额 96,914,598.17
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.营业收入、营业成本
2014年4月24日-2014年12月31日
项目
||
|-|
|收入|
|167,230,297.40|
|3,623.99|
|167,233,921.39|

 23.营业税金及附加
项目 2014年4月24日-2014年12月31日
营业税 360.00城市维护建设税 575,608.59教育费附加 246,689.40地方教育费附加 164,459.59副食品调节基金 110,573.27合计 1,097,690.85 24.销售费用
项目 2014年4月24日-2014年12月31日
广告宣传费 6,175,511.43职工薪酬 6,130,828.63业务招待费 684,803.66差旅费 204,291.79其他 123,639.35合计
13,319,074.86 25.管理费用
项目 2014年4月24日-2014年12月31日
研发费用 16,907,713.25职工薪酬 7,981,748.79咨询服务费 1,485,962.00租赁费 1,448,247.41技术支持费 1,076,000.00
其他 5,908,757.24
合计 34,808,428.69
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.财务费用
项目 2014年4月24日-2014年12月31日
减：利息收入 90,319.73加：其他支出 171,707.92合计 81,388.19 27.资产减值损失
项目 2014年4月24日-2014年12月31日
坏账损失 6,547,368.54固定资产减值损失 52,844.15合计 6,600,212.69 28.投资收益
项目 2014年4月24日-2014年12月31日
权益法核算的长期股权投资收益 -44,370.41理财产品收益 61,946.60合计 17,576.19 29.营业外收入
（1）营业外收入明细
||
|-|
|2014年4月24日-2014年12月31日|
|2,009,600.00|
|600,378.89|
|214,112.31|
|2,824,091.20|

非同一控制下合并产生的营业外收入，系本公司购买越云科技股权，初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益。
（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|2014年4月24日-2014年12月31日|来源和依据|
|2,000,000.00|成都市高新技术产业开发区经贸发展局|

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2014年4月24日-2014年12月31日|来源和依据|
|9,600.00|成都市广播电视和新闻出版局|
|2,009,600.00||

创业支持补助，系本公司根据成都高新区党工委管委办公室《2014年度第一次项目评审会会议纪要》，收到成都市高新技术产业开发区经贸发展局下拨的创业资金支持补助200万元。
30.营业外支出
||
|-|
|2014年4月24日-2014年12月31日|
|1,785.20|
|314.76|
|2,099.96|

 31.所得税费用
（1）所得税费用
项目 2014年4月24日-2014年12月31日当期所得税费用 1,957,373.13递延所得税费用 -933,938.23合计 1,023,434.90（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年4月24日-2014年12月31日本期合并利润总额 107,263,818.94按法定/适用税率计算的所得税费用 0.00子公司适用不同税率的影响 476,729.77不可抵扣的成本、费用和损失的影响 818,668.25使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-129,638.17的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
809.02异或可抵扣亏损的影响
非同一控制下资产评估增值产生的影响 143,133.97
所得税费用 1,023,434.90
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年4月24日-2014年12月31日政府补助 2,409,600.00利息收入 90,319.73其他 21,613.50合计 2,521,533.232）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年4月24日-2014年12月31日付现的经营性费用 19,825,558.00保证金及押金 719,257.00备用金 555,437.14合计 21,100,252.143）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年4月24日-2014年12月31日取得子公司支付的现金净额 8,594,018.74合计 8,594,018.744）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年4月24日-2014年12月31日预付的合同款（注） 20,000,000.00支付往来借款 16,000,000.00银行理财产品保证金 324,500.00合计 36,324,500.00注：预付的合同款，系本公司支付给深圳众人游信息技术有限公司《三国风云》游戏代理发行销售收入分成预付款 600万元、深圳口中无科技有限公司《天天足球》游戏代理发行销售收入分成预付款 550万元、深圳艺中仁网络科技有限公司《风迹手机游戏》游戏代理发行销售收入分成预付款 450万元、北京永焱科技有限公司《独行江湖》游戏代理发行销售收入分成预付款 400万元。由于前述合同终止，本公司已于期后收回相关款项，因此将支付的游戏代理发行销售收入分成预付款 2,000万元在支付的其他与投资
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
活动有关的现金中列示。
5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年4月24日-2014年12月31日越云科技支付原股东分配股利款 5,000,000.00合计 5,000,000.00（2）合并现金流量表补充资料
项目 2014年4月24日-2014年12月31日1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 107,263,818.94加：资产减值准备 6,600,212.69固定资产折旧 463,117.74无形资产摊销 577,364.36长期待摊费用摊销 1,479,751.32投资损失(收益以“－”号填列) -17,576.19递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -790,804.26递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -143,133.97经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -55,574,616.76经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 15,820,223.34其他（注1） -600,378.89经营活动产生的现金流量净额 75,077,978.322.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,425,759.83减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,425,759.83注1：其他系本公司购买越云科技股权的初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益。
（3）当期支付的取得子公司的现金净额
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年4月24日-2014年12项目
月31日
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 100,000.00其中：越云科技 100,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,694,018.74其中：越云科技 8,694,018.74取得子公司支付的现金净额 -8,549,018.74（4）现金和现金等价物
项目 2014年12月31日余额
现金 6,425,759.83其中：库存现金 21,898.50可随时用于支付的银行存款 6,403,861.33现金等价物
期末现金和现金等价物余额 6,425,759.83七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）报告期发生的非同一控制下企业合并
|||||
|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|
|2014年5月1日|100.000.00|100.00|现金购买|

（续）
|||
|-|-|
|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|
|注1|21,624,848.81|

注1：经越云科技股东会决议同意，本公司以越云科技截止 2014年 4月 30日的账面净资产为作价依据，收购越云科技原股东张厚芝、王宏伟所持有越云科技100%股权，越云科技成为本公司的全资子公司。本公司从 2014年5月1日开始享有越云科技的收益，并实际控制越云科技的财务和经营，因此合并购买日为2014年5月1日。
（2）合并成本及商誉
项目 越云科技
现金 100,000.00
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 越云科技
合并成本合计 100,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 700,378.89合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -600,378.89本集团编制合并报表时将合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额600,378.89元计入营业外收入。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
越云科技
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|8,694,018.74|
|3,088,394.64|
|4,921,672.52|
|4,015,679.23|
|741,344.43|
|3,151,810.00|
|1,173,550.00|
|186,241.41|
|25,972,710.97|
|274,271.35|
|8,128,590.03|
|828,238.64|
|5,918,844.22|
|5,000,000.00|
|1,754,288.45|
|786,163.56|
|787,952.50|
|1,035,115.25|
|24,513,464.00|
|1,459,246.97|
|758,868.08|

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
越云科技
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|700,378.89|

越云科技可辨认资产、负债公允价值系根据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字【2015】第 359号《资产评估报告》，考虑评估增值后产生的递延所得税负债等分析确定。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|四川成都|四川成都|互联网和相关服务业行业|100.00||
|四川成都|四川成都|互联网和相关服务业行业|100.00||
|四川成都|四川成都|互联网和相关服务业行业|100.00||
|江西萍乡|江西萍乡|互联网和相关服务业行业|51.00||
|四川成都|四川成都|互联网和相关服务业行业|51.00||

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|-1,897,920.66||
|49.00%|-2,858.57||

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2014年12月31日余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|41,209.15||41,209.15|6,163,501.23||
|90,969.39||90,969.39|||

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
2014年4月24日-2014年12月31日发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
||-3,873,307.47|-3,873,307.47|
|3,300.97|-5,833.82|-5,833.82|

 2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|四川成都|四川成都|互联网和相关服务业行业|50.00||
|四川成都|四川成都|互联网和相关服务业行业|50.00||
|四川成都|四川成都|互联网和相关服务业行业|20.00||
|四川成都|四川成都|互联网和相关服务业行业|40.00||

（2）重要的合营企业的主要财务信息
2014年12月31日余额 /2014年度发生额
项目
|||
|-|-|
|萌月科技|上月科技|
|261,757.53|1,907,408.80|
|261,757.53|1,840,908.80|
|261,757.53|1,907,408.80|
|1,999,670.00|2,069,670.00|
|1,999,670.00|2,069,670.00|
|-1,737,912.47|-162,261.20|
|-868,956.24|-81,130.60|
|0.00|0.00|

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年12月31日余额 /2014年度发生额
项目
|||
|-|-|
|萌月科技|上月科技|
|-2,927.94|-30,250.37|
|-1,511,913.56|-241,246.89|
|-1,511,913.56|-241,246.89|

（3）重要的联营企业的主要财务信息
2014年12月31日余额 /2014年度
项目
锐沃网络
流动资产： 511,751.70其中：现金和现金等价物 511,751.70非流动资产 19,628.63资产合计 531,380.33流动负债： 2,445,197.64非流动负债
负债合计 2,445,197.64少数股东权益
归属于母公司股东权益 -1,913,817.31按持股比例计算的净资产份额 -765,526.92调整事项
--内部交易未实现利润
对合营企业权益投资的账面价值 0.00营业收入 504,854.37财务费用 -1,913.47所得税费用
净利润 -1,913,838.26终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,913,838.26
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年12月31日余额 /2014年度
项目
锐沃网络
本年度收到的来自合营企业的股利
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
|||
|-|-|
|累积未确认的以前年度损失|本年未确认的损失（或本年分享的净利润）|
|-112,999.46|-755,956.78|
||-81,130.61|
||-487,037.38|

九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2.市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险系与美元有关，本集团的部分收入以美元计价结算，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2014年12月31日，本集团的资产及负债均为人民币余额。本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)价格风险
本集团以固定价格销售虚拟货币，因此不受价格波动的影响。
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.信用风险
于2014年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：37,892,620.55元。
4.流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2014年12月31日金额：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|6,750,259.83||||
|62,389,109.26||||
|42,823,250.30||||
|3,348,239.34||||
|719,051.19||||
|9,892,839.66||||

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
本公司控股股东和最终控制方均为自然人何云鹏。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|2014年4月24日余额|2014年12月31日余额|2014年4月24日余额|
|200,000.00|4,584,000.00|20.00|

2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
持有本公司5%及以上股权的股东，并担任本公陈琛
司监事
持有本公司3.37%股权，并担任本公司副经张普
理，子公司赤月科技执行菫事。
持有本公司2.37%股权，并担任本公司副经蒙琨
理，子公司赤月科技监事。
持有本公司2.37%股权，并担任本公司副经周星佑
理，子公司赤月科技总经理。
持有本公司0.21%股权，并担任本公司副经杜伟
理。
HongKong Skymoons Interactive Skymoons InteractiveCo.,Ltd持有其100%股Co.,Ltd.（以下简称香港天象互动） 权；何云鹏担任董事
香港天象互动持有100%股权；何云鹏担任执行
北京天象互娱科技有限公司
董事、经理；张普担任监事
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
Skywinds Technology Co.,Ltd. 何云鹏直接持股比例100.00%
Skywinds Technology Co.,Ltd、 Darkmoon Skymoons Interactive Co.,Ltd
TechnologyCo.,Ltd分别持有其45.84%的股权陈琛直接持股比例45.84%；何云鹏直接持股比北京天象互动科技有限公司
例20.00%；张普直接持股比例3.37%
江苏博得网络科技有限公司 何云鹏担任董事、总经理（注）
Darkmoon Technology Co.,Ltd. 陈琛直接持股比例100.00%
北京永焱科技有限公司 陈琛直接持股比例60.00%
成都正越科技有限公司 陈琛直接持股比例49.00%
Slivermoon Technology Co.,Ltd. 张普直接持股比例100.00%
Crimoon Technology Co.,Ltd. 蒙琨直接持股比例100.00%
Moonart Technology Co.,Ltd. 周星佑直接持股比例100.00%
Modestmoon Technology Co.,Ltd. 杜伟直接持股比例100.00%
上海网盾信息技术有限公司 何云鹏曾任其执行事、总经理，目前正在注销注：何云鹏已于2014年从江苏博得网络科技有限公司离职，目前该公司正在办理工商变更登记手续。
（二）关联交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
||
|-|
|关联交易内容|
|游戏独家代理权|

2、关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|起始日|到期日|
|拆出|1,000,000.00|2014年11月03日|无|

3、预付合同款
2014年12月2日本公司向北京永焱科技有限公司支付《独行江湖》游戏独家代理权400万元；由于合同终止，2015年03月18日北京永焱科技有限公司已退还预付合同款400万元。
4、股权交易
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年 4月 29日，经赤月科技股东会决议，赤月科技股东周星佑将持有赤月科技14%股权即 28万元全部以货币资金方式转让给本公司；赤月科技股东蒙琨将持有赤月科技14%股权即 28万元全部以货币资金方式转让给本公司；赤月科技股东张普将持有赤月科技20%股权即 40万元全部以货币资金方式转让给本公司；赤月科技股东杜伟将持有公司1%股权即 2万元全部以货币资金方式转让给本公司。本公司与周星佑、蒙琨、张普和杜伟于2014年4月29日签订股权转让协议。
（三）关联方往来余额
|||
|-|-|
|关联方||
||账面余额|
|锐沃网络|300,000.00|
|锐沃网络|1,000,000.00|
|北京永焱科技有限公司|4,000,000.00|
|北京天象互动科技有限公司|118,653.23|
|何云鹏*1|300,000.00|
|何云鹏、陈琛、张普、蒙琨、周星佑、杜伟*2|1,450,000.00|

*1何云鹏借支备用金。
*2应收未分配利润转增资本股东个人所得税。
十一、或有事项
截至2014年12月31日止，本集团不存在需要披露的或有事项。
十二、承诺事项
截至2014年12月31日止，本集团不存在需要披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1.博龙网络注销事项
2015年 1月 12日，博龙网络股东会决议，博龙网络予以清算注销。截止本财务报告出具日，博龙网络已完成税务注销，尚未完成工商注销程序。
2.陈琛将持有本公司10%股权转让给自然人周旭辉
根据本公司 2015年 2月 9日股东会决议，同意陈琛将其所持公司 100万元出资即
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10%的股权以 22,000万元人民币（大写贰亿贰仟万元）的价款转让予周旭辉（金亚科技股份有限公司实际控制人、董事长）；2015年 2月 9日陈琛与周旭辉签订股权转让协议。
3.成立天津天象互动科技有限公司、成都天象互动科技有限公司天津分公司
2015年 2月 10日，本公司成立全资子公司天津天象互动科技有限公司，取得天津市滨海新区工商行政管理局生态城分局颁发的注册号为 120116000335905号企业法人营业执照，公司类型为有限责任公司（法人独资），公司注册本为 1,000.00万元，法定代表人为何云鹏，住所为天津生态城动漫东路 355号创研大厦 224房间，经营范围为计算机软硬件的技术开发；销售计算机软硬件；动漫设计；技术咨询；企业管理咨询；手机软件开发、技术转让和推广；技术服务；组织文化策划交流活动。
2015年 3月 16日，本公司成立成都天象互动科技有限公司天津分公司，取得天津市滨海新区工商行政管理局生态城分局颁发的注册号为 120116000343633号营业执照，公司类型为有限责任公司分公司，负责人为何云鹏，营业场所为天津生态城动漫东路 355号创研大厦 224-1房间，经营范围为设计、销售计算机软硬件；软件开发；动漫设计；企业管理咨询。
4.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至2014年12月31日止，本集团不存在需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
2014年12月31日余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|48,977,369.97|100.00|2,441,081.10|4.98|
|48,821,621.97|99.68|2,441,081.10|5.00|
|155,748.00|0.32|||
|48,977,369.97|100.00|2,441,081.10|—|

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年12月31日余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|48,821,621.97|2,441,081.10|
|48,821,621.97|2,441,081.10|

2）合并范围内关联方组合的应收账款
2014年12月31日余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|155,748.00||0.00|
|155,748.00||—|

3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日余额|账龄|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|10,772,724.82|1年以内|22.00|
|5,967,275.18|1年以内|12.18|
|4,669,828.75|1年以内|9.53|
|3,830,655.99|1年以内|7.82|
|3,065,610.69|1年以内|6.26|
|28,306,095.43||57.79|

 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
2014年12月31日余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|39,204,859.80|100.00|260,242.99||
|5,204,859.80|13.28|260,242.99|5.00|
|34,000,000.00|86.72||0.00|
|39,204,859.80|100.00|260,242.99|—|

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31日余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|5,204,859.80|260,242.99|
|5,204,859.80|260,242.99|

2）组合中，无风险组合按个别认定法计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|14,000,000.00|||
|6,000,000.00|||
|5,500,000.00|||
|4,500,000.00|||
|4,000,000.00|||
|34,000,000.00||—|

截至本财务报告报出日止，上述款项已收回34,000,000.00元。
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014年12月31日账面余额
合同终止应收回预付款 21,000,000.00资金往来款 15,000,000.00未分配利润转增资本应收股东个人所得税 1,450,000.00备用金 883,890.29保证金及押金 723,007.00代垫款 147,962.51合计 39,204,859.80（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2014年12月31日余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|资金往来款|14,000,000.00|1年以内|35.71|
|合同终止应收回预付款|6,000,000.00|1年以内|15.30|
|合同终止应收回预付款|5,500,000.00|1年以内|14.03|

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2014年12月31日余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|合同终止应收回预付款|4,500,000.00|1年以内|11.48|
|合同终止应收回预付款|4,000,000.00|1年以内|10.20|
||34,000,000.00||86.72|

3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2014年12月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|345,000.00||
|1,955,629.59||
|2,300,629.59||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年4月24日|本期增加|本期减少|2014年12月31日|本期计提减值准备|
||100,000.00||100,000.00||
||245,000.00||245,000.00||
||345,000.00||345,000.00||

（3）对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|2014年4月24日余额||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||2,000,000.00||-44,370.41|
||2,000,000.00||-44,370.41|
||2,000,000.00||-44,370.41|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||2014年12月31日余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||1,955,629.59|
|||||1,955,629.59|

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||2014年12月31日余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||1,955,629.59|

4.营业收入和营业成本
2014年4月24日-2014年12月31日
项目
||
|-|
|收入|
|127,228,385.81|
|127,228,385.81|

 5.投资收益
项目 2014年4月24日-2014年12月31日权益法核算的长期股权投资收益 -44,370.41银行理财产品收益 61,946.60合计 17,576.19十六、财务报告批准
本财务报告于2015年4月29日由本公司管理层批准报出。
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
一、非经常性损益明细表
项目 2014年4月24日-2014年12月31日计入当期损益的政府补助 2,009,600.00企业取得子公司的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 600,378.89生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 212,012.35小计 2,821,991.24所得税影响额 0.04少数股东权益影响额（税后） 54.35合计 2,821,936.85二、备考合并财务报表
本公司成立于2014年4月24日，本公司以2014年5月1日为合并日，收购了越云科技100%的股权。越云科技成立于 2013年 8月8日，越云科技以 2013年 10月31日为合并日，收购了赤月科技51%的股权，以及越云科技以 2013年 12月 31日为合并日，收购了博龙网络51%的股权。为便于报表使用者充分了解本公司的财务信息，本公司按照购买越云科技100%股权交易实施完成后的股权架构，编制了备考合并财务报表，包括 2013年 12月 31日和 2014年12月 31日的备考合并资产负债表，2014年度、2013年度的备考合并利润表。
（一）备考合并财务报表编制基础及方法
1.备考合并财务报表范围
本备考合并财务报表范围包括本公司、越云科技，以及越云科技子公司赤月科技、博龙网络、卓然天成、云聊科技等六家公司，与本公司法定报表的合并范围一致。未包括成都正越科技有限公司（以下简称正越科技）。
正越科技系由越云科技和自然人陈琛出资设立的有限责任公司，于 2014年 2月 18日取得成都市工商行政管理局颁发的注册号为 510109000416268号企业法人营业执照，公司住所为成都市高新区肖家河环三巷2号9幢1层。
正越科技成立时，注册资本为 10万元，由越云科技和自然人陈琛出资设立，其中越云科技出资 5.1万元，持股51%，陈琛出资 4.9万元，持股49%。2014年4月 28日，正
成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
越科技股东会决议，越云科技将持有正越科技的51%股权即 5.1万元无偿转让给陈琛并退出股东会。鉴于越云科技持有正越科技股权的时间较短，且本公司收购越云科技时，越云科技已转让该公司股权，因此未将正越科技纳入备考合并报表范围。
2.备考合并财务报表编制基础及方法
备考合并财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
本备考合并财务报表基于如下假设编制：
（1）假设本公司、越云科技已于 2013年 1月1日成立，且本公司于 2013年 1月 1日完成了对越云科技100%股权和赤月科技49%股权的收购，同时越云科技亦于 2013年 1月 1日完成了对赤月科技51%股权、博龙网络51%股权、卓然天成100%股权的收购，自 2013年 1月 1日起本公司将越云科技及其下属公司纳入合并报表范围，并按照此架构持续经营。
（2）以各家公司单户的历史报表为基础编制，并假定本公司收购越云科技时，越云科技及其子公司可辩认无形资产的公允价值在 2013年1月1日即已存在，对合并范围内各公司之间的往来、交易抵销后，按照非同一控制下企业合并编制。对于越云科技在不同时点收购赤月科技、博龙网络、卓然天成时可辨认无形资产的公允价值对于越云科技历史合并报表的影响不再考虑。
（3）越云科技及其子公司在合并日 2014年 5月 1日可辨认净资产公允价值与账面净资产的差额主要为游戏软件著作权评估增值，该等评估增值额在备考合并报表中已经确认为无形资产，在编制本备考报表时假设其在2013年1月1日已存在且价值相同。
（4）2013年 1月 1日，备考合并报表的商誉或营业外收入以长期股权投资成本与越云科技按照上述假设编制的2013年1月1日备考合并报表净资产的差额确定。
（二）备考合并财务报表
1.备考合并资产负债表
||
|-|
|2014年12月31日|
|6,750,259.83|
|59,269,653.78|

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年12月31日|
|1,368,175.42|
|42,415,165.41|
|26,675,500.00|
|136,478,754.44|
|1,955,629.59|
|2,551,127.55|
|1,531,365.12|
|6,177,359.18|
|977,045.67|
|13,192,527.11|
|149,671,281.55|

 2.备考合并资产负债表（续）
||
|-|
|2014年12月31日|
|3,348,239.34|
|12,126,451.35|
|9,892,839.66|
|9,106,827.61|
|719,051.19|
|786,163.56|
|35,979,572.71|
|3,664,275.03|
|3,664,275.03|
|39,643,847.74|

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年12月31日|
|119,232,781.92|
|-9,205,348.11|
|110,027,433.81|
|149,671,281.55|

 3.备考合并利润表
||
|-|
|2014年度|
|185,614,608.16|
|185,614,608.16|
|74,722,745.35|
|6,612,054.18|
|1,481,153.20|
|14,102,801.46|
|45,392,271.33|
|70,056.51|
|7,064,408.67|
|-300,414.59|
|110,591,448.22|
|2,224,961.85|
|94,713.96|
|92,603.50|
|112,721,696.11|
|3,833,796.39|
|108,887,899.72|
|112,092,645.31|
|-3,204,745.59|
|108,887,899.72|

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年度|
|112,092,645.31|
|-3,204,745.59|

（三）备考合并财务报表项目注释
1、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2014年度发生额|||
|收入|成本|收入|
|182,736,534.32|6,012,054.18|6,429,537.87|
|2,878,073.84|600,000.00|163,689.81|
|185,614,608.16|6,612,054.18|6,593,227.68|

2、销售费用
||
|-|
|2014年度发生额|
|6,959,238.03|
|6,130,828.63|
|684,803.66|
|204,291.79|
|123,639.35|
|14,102,801.46|

3、管理费用
||
|-|
|2014年度发生额|
|19,778,402.58|
|12,001,663.35|
|1,942,107.26|
|1,628,475.82|
|1,485,962.00|
|1,332,210.44|
|1,076,000.00|
|6,147,449.88|
|45,392,271.33|

成都天象互动科技有限公司财务报表附注
2014年4月24日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4、资产减值损失
||
|-|
|2014年度发生额|
|6,052,336.29|
|721,502.06|
|290,570.32|
|7,064,408.67|

5、所得税费用
||
|-|
|2014年度发生额|
|4,706,461.98|
|-872,665.59|
|3,833,796.39|