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地址:北京市西城区阜外大街
1号四川大厦东座15层 邮编∶100037爿L话∶ (010)68364873
传真
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目 录
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一、内部控制审计报告
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二、审计报告附送
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江苏中天科技股份有限公司内部控制自我评价报告
三、审计报告附件
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1.中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)企业法人营业执照
(复印件
)
2.中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)执业资格证明(复印件
)
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3.中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)证券、期货相关业务许可证
(复门
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印件
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内都控制申计报告
内部控制审计报告
(2015)第
中兴华核字 JS-004号毗要求我 ,
仰
聊 月脚栅制蛾喇技二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对
财务报告内部控制的有效性发表,并
审计意见 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于,或
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当 对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,中
天科技公司于
2014年12月31日
按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中兴毕会计师事务所
(特殊
普通合仪 )
内郡控制申计报告
(此
页无正文
)
中※华会计
中国注册会计师
:
中国注册会计师
:
二⊙一五年四月二十日
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中兴毕会计师事务所
(特殊普通合仪
)
江苏中天科技股份有限公司
⒛14年度内部控制评价报告
江苏中天科技股份有限公司全体股东
:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司
(以下简称
“
公司
“
)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司截至2014年
12月31日(内部控制评价报告基准日)的
内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控芾刂。
根据公司非财务报眚内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内
部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括
:
江苏中天科技股份有限公司(母公司),主要从事各种光缆、导线的制造和销售业务
;
中天科技光纤有限公司(重要子公司),主要从事各种光纤的制造和销售业务
;
中天科技海缆有限公司(重要子公司),主要从事海底光缆、海底电缆及海底光电复合缆的生产、销售及技术服务。
中天科技精密材料有限公司(重要子公司),主要从事光纤预制棒的制造及销售业务
;
中天科技装备电缆有限公司(重要子公司),主要从事船用电缆、机车车辆电缆、风能电缆、光伏电缆、核电站电缆、电气装备用电线电缆、高低压电力电缆、电机绕组引接软线、航空电线、橡套软电缆、矿用电线电缆、电梯电缆、石油及地质勘探用电缆、各种控制、信号和通信电缆等产品的生产、销售业务
;
上海中天铝线有限公司(重要子公司),主要从事铝单丝、普通导线、特种导线等产品的生产、销售业务
;
中天日立射频电缆有限公司(重要子公司),主要从事射频同轴电缆的生产及销售业务
;
中天光伏技术有限公司(重要子公司),主要从事光伏发电,光伏工程设计、施工安装、运营维护等业务。
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并资产总额的80.22%,营业收入合
计占公司合并营业收入总额的81,82%;纳
入评价范围的主要业务和事项包括 :财务报告、资金活动、人事与薪酬、销售与收款、采购与付款、生产与仓储、资产管理等;重点关注的高风险领域主要包括:公
允价值、关联方及其交易。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不
存在重大遗漏。
(二
)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下
:
1、
财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下
:
(1)重
大财务报告相关内控缺陷:该
等缺陷可能导致的潜在错报金额占本企业资产总额或销售收入0.5%或税前利润5%以上,为重大缺陷。
(2)重
要财务报告相关内控缺陷:该
等缺陷可能导致的潜在错报金额占本企业资产总额或销售收入0,25%或税前利润2.5%以上但小于重大财务报告相关内控缺陷定量标准的,为重要缺陷。
(3)一
股财务报告相关内控缺陷:低
于上述重要性水平的其他潜在错报金额。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下
:
(1)如
果发现的缺陷符合以下任何一条,应
当认定为财务报告内部控制重大缺陷:该缺陷涉及高级管理人员任何舞弊;该缺陷表明未设立内部监督机构或内部监督机构未履行基本职能;当期财务报告存在依据定量标准认定的重大错报 ,控制活动未能识别该错报,或
需要更正已公布的财务报告。
(2)如
果发现的缺陷符合以下任何一条,应
当认定为财务报告内部控制重要缺陷:当期财务报告存在依据定量标准认定的重要错报,控制活动未能识别该
错报,或需要更正已公布的财务报告;虽然未达到和超过该重要性水平,但从性质上看,仍
应引起董事会和管理层重视的错报。
(3)除
上述两种情况规定的缺陷外的其他财务报告内部控制缺陷,应
当认定为一般缺陷。
2、
非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下
:
(1)非
财务报告内部控制重大缺陷:该
等缺陷可能导致的直接损失占本企业资产总额或销售收入0.5%或税前利润5%以上,则
为重大缺陷。
(2)非
财务报告内部控制重要缺陷:该
等缺陷可能导致的直接损失占本企业资产总额或销售收入0,25%或税前利润2.5%以上但小于重大缺陷定量标准的 ,则为重要缺陷。
(3)一
般缺陷:小
于上述缺陷的,为一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下
:
(1)如
果发现的缺陷符合以下任何一条,应
当认定为非财务报告内部控制重大缺陷:缺乏重大问题决策、重大项目投资决策或决策程序不科学,给公司造成定量标准认定的重大损失;严重违犯国家法律、法规,内部控制评价的重大缺陷未得到整改,给
公司造成定量标准认定的重大损失。
(2)如
果发现的缺陷符合以下任何一条,应
当认定为非财务报告内部控制重要缺陷:公司因管理失误发生定量标准认定的重要财产损失,控制活动未能防范该失误;财产损失虽然未达到和超过该重要性水平、但从性质上看,仍应引起董事会和管理层重视。
(3)除
上述规定的缺陷外的其他非财务报告内部控制缺陷应当认定为一般缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、
财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、
非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
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