舒泰神（北京）生物制药股份有限公司
2013年度财务报表审计报告
【天衡审字（2014）00200号】
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告
天衡审字（2014）00200号舒泰神（北京）生物制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的舒泰神（北京）生物制药股份有限公司（以下简称舒泰神）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是舒泰神管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，舒泰神财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了舒泰神2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林捷
中国·南京
中国注册会计师：葛惠平
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|注释|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|816,265,008.44|804,616,951.75|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|五、2|89,494,707.59|46,122,834.07|
|应收账款|五、3|178,502,228.21|132,358,136.12|
|预付款项|五、4|2,312,216.27|3,559,620.60|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|五、5|5,459,219.98|33,356,418.62|
|应收股利||||
|其他应收款|五、6|2,166,505.84|3,507,130.63|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、7|34,392,226.57|23,888,076.16|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、8|100,000,000.00|68,725,157.67|
|流动资产合计||1,228,592,112.90|1,116,134,325.62|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、9|1,837,471.10|3,100,270.19|
|投资性房地产||||
|固定资产|五、10|244,207,668.63|96,874,930.66|
|在建工程|五、11||131,994,846.22|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、12|62,611,383.55|63,646,377.40|
|开发支出||||
|商誉|五、13|9,347,593.45|9,347,593.45|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|五、14|22,875,361.69|11,863,348.61|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||340,879,478.42|316,827,366.53|
|资产总计||1,569,471,591.32|1,432,961,692.15|

公司法定代表人：周志文 主管会计工作负责人：张荣秦 会计机构负责人：赵文杰
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 单位：人民币元
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|负债和所有者权益（或股东权益）|注释|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五、16|3,880,967.06|1,969,342.47|
|预收款项|五、17|3,154,590.26|10,797,293.52|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、18|8,052,037.72|6,793,793.30|
|应交税费|五、19|14,420,560.77|28,374,568.39|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五、20|47,349,880.90|37,965,108.44|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|五、21|142,091,527.25|71,579,891.61|
|流动负债合计||218,949,563.96|157,479,997.73|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款|五、22|8,790,020.00|22,909,600.00|
|预计负债||||
|递延所得税负债|五、23|11,758,230.55|11,758,230.55|
|其他非流动负债|五、24|15,975,000.00||
|非流动负债合计||36,523,250.55|34,667,830.55|
|负债合计||255,472,814.51|192,147,828.28|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本|五、25|240,120,000.00|133,400,000.00|
|资本公积|五、26|704,826,325.47|794,501,725.47|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、27|49,446,595.46|37,822,558.65|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、28|319,678,166.97|275,089,579.75|
|外币报表折算差额||-72,311.09||
|归属于母公司所有者权益合计||1,313,998,776.81|1,240,813,863.87|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||1,313,998,776.81|1,240,813,863.87|
|负债和所有者权益总计||1,569,471,591.32|1,432,961,692.15|

公司法定代表人：周志文 主管会计工作负责人：张荣秦 会计机构负责人：赵文杰
合并利润表
2013年度
编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|注释|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||892,691,618.85|556,153,129.30|
|其中：营业收入|五、29|892,691,618.85|556,153,129.30|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||774,238,796.56|360,023,692.30|
|其中：营业成本|五、29|44,007,723.89|28,959,799.99|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、30|7,548,378.51|3,381,787.89|
|销售费用|五、31|651,299,391.30|290,648,778.77|
|管理费用|五、32|89,571,797.36|58,989,114.75|
|财务费用|五、33|-21,090,773.24|-28,227,907.58|
|资产减值损失|五、34|2,902,278.74|6,272,118.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、35|6,037,895.36|-2,480,896.24|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,662,799.09|-2,480,896.24|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||124,490,717.65|193,648,540.76|
|加：营业外收入|五、36|9,231,730.21|1,333,524.33|
|减：营业外支出|五、37|1,313,024.66|729,964.09|
|其中：非流动资产处置损失||15,087.85||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||132,409,423.20|194,252,101.00|
|减：所得税费用|五、38|22,836,799.17|34,013,726.41|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||109,572,624.03|160,238,374.59|
|归属于母公司所有者的净利润||109,572,624.03|160,238,374.59|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|五、39|0.46|0.67|
|（二）稀释每股收益|五、39|0.46|0.67|
|七、其他综合收益|五、40|-72,311.09||
|八、综合收益总额||109,500,312.94|160,238,374.59|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||109,500,312.94|160,238,374.59|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

公司法定代表人：周志文 主管会计工作负责人：张荣秦 会计机构负责人：赵文杰
合并现金流量表
2013年度
编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|注 释|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||8 57,024,165.46|4 40,512,776.91|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、41|6 1,987,125.12|1 3,389,566.97|
|经营活动现金流入小计||9 19,011,290.58|4 53,902,343.88|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5 4,670,757.62|3 6,816,765.93|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||5 8,445,579.03|4 0,162,702.97|
|支付的各项税费||1 13,148,664.29|6 6,515,850.79|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、41|5 81,382,641.36|2 20,221,509.49|
|经营活动现金流出小计||8 07,647,642.30|3 63,716,829.18|
|经营活动产生的现金流量净额||1 11,363,648.28|9 0,185,514.70|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||5 0,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||8 ,700,694.45||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1 7,362,183.40|9 ,115,650.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、41|2 ,080,420.00|3 ,766,300.00|
|投资活动现金流入小计||7 8,143,297.85|1 2,881,950.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2 3,022,142.63|5 8,879,727.59|
|投资支付的现金||1 01,400,000.00|5 5,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||1 9,998,766.45|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1 24,422,142.63|1 33,878,494.04|
|投资活动产生的现金流量净额||- 46,278,844.78|- 120,996,544.04|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||5 3,360,000.00|3 3,350,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||5 3,360,000.00|3 3,350,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 53,360,000.00|- 33,350,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||- 76,746.81||
|五、现金及现金等价物净增加额||1 1,648,056.69|- 64,161,029.34|
|加：期初现金及现金等价物余额||8 04,616,951.75|8 68,777,981.09|
|六、期末现金及现金等价物余额|五、42|8 16,265,008.44|8 04,616,951.75|

公司法定代表人：周志文 主管会计工作负责人：张荣秦 会计机构负责人：赵文杰
合并所有者权益变动表
2013年度
编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股 本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|133,400,000.00|794,501,725.47|||37,822,558.65||275,089,579.75|||1,240,813,863.87|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本期年初余额|133,400,000.00|794,501,725.47|||37,822,558.65||275,089,579.75|||1,240,813,863.87|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|106,720,000.00|-89,675,400.00|||11,624,036.81||44,588,587.22|-72,311.09||73,184,912.94|
|（一）净利润|||||||109,572,624.03|||109,572,624.03|
|（二）其他综合收益||||||||-72,311.09||-72,311.09|
|上述（一）和（二）小计|||||||109,572,624.03|-72,311.09||109,500,312.94|
|（三）所有者投入和减少资本||17,044,600.00||||||||17,044,600.00|
|1、所有者投入资本|||||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额||17,044,600.00||||||||17,044,600.00|
|3、其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||11,624,036.81||-64,984,036.81|||-53,360,000.00|
|1、提取盈余公积|||||11,624,036.81||-11,624,036.81||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对所有者（或股东）的分配|||||||-53,360,000.00|||-53,360,000.00|
|4、其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|106,720,000.00|-106,720,000.00|||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|106,720,000.00|-106,720,000.00|||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|240,120,000.00|704,826,325.47|||49,446,595.46||319,678,166.97|-72,311.09||1,313,998,776.81|

公司法定代表人：周志文 主管会计工作负责人：张荣秦 会计机构负责人：赵文杰
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股 本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|66,700,000.00|849,355,125.47|||20,375,832.07||165,647,931.74|||1,102,078,889.28|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本期年初余额|66,700,000.00|849,355,125.47|||20,375,832.07||165,647,931.74|||1,102,078,889.28|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|66,700,000.00|-54,853,400.00|||17,446,726.58||109,441,648.01|||138,734,974.59|
|（一）净利润|||||||160,238,374.59|||160,238,374.59|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||160,238,374.59|||160,238,374.59|
|（三）所有者投入和减少资本||10,289,900.00||||||||10,289,900.00|
|1、所有者投入资本|||||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额||10,289,900.00||||||||10,289,900.00|
|3、其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||17,446,726.58||-50,796,726.58|||-33,350,000.00|
|1、提取盈余公积|||||17,446,726.58||-17,446,726.58||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对所有者（或股东）的分配|||||||-33,350,000.00|||-33,350,000.00|
|4、其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|66,700,000.00|-66,700,000.00|||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|66,700,000.00|-66,700,000.00|||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（七）其他||1,556,700.00||||||||1,556,700.00|
|四、本期期末余额|133,400,000.00|794,501,725.47|||37,822,558.65||275,089,579.75|||1,240,813,863.87|

公司法定代表人：周志文 主管会计工作负责人：张荣秦 会计机构负责人：赵文杰
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|注释|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||773,029,193.69|767,871,279.66|
|交易性金融资产||||
|应收票据||89,494,707.59|46,122,834.07|
|应收账款|十二、1|178,502,228.21|132,358,136.12|
|预付款项||1,903,258.73|2,580,547.10|
|应收利息||5,459,219.98|33,356,418.62|
|应收股利||||
|其他应收款|十二、2|2,141,269.21|3,486,278.78|
|存货||34,392,226.57|23,888,076.16|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||100,000,000.00|68,725,157.67|
|流动资产合计||1,184,922,103.98|1,078,388,728.18|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十二、3|129,236,964.30|110,909,863.39|
|投资性房地产||||
|固定资产||229,104,400.58|90,781,093.86|
|在建工程|||131,994,846.22|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||15,365,589.95|16,399,792.82|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||22,875,361.69|11,863,348.61|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||396,582,316.52|361,948,944.90|
|资产总计||1,581,504,420.50|1,440,337,673.08|

公司法定代表人：周志文 主管会计工作负责人：张荣秦 会计机构负责人：赵文杰
资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|注释|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||3,629,615.86|1,528,377.34|
|预收款项||3,085,789.81|10,728,493.07|
|应付职工薪酬||7,215,079.03|6,423,794.72|
|应交税费||14,421,811.19|28,388,679.10|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||47,124,046.09|38,010,074.11|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||142,091,527.25|71,579,891.61|
|流动负债合计||217,567,869.23|156,659,309.95|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||7,267,820.00|22,909,600.00|
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||15,975,000.00||
|非流动负债合计||23,242,820.00|22,909,600.00|
|负债合计||240,810,689.23|179,568,909.95|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本||240,120,000.00|133,400,000.00|
|资本公积||702,535,918.67|792,211,318.67|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||48,652,448.13|37,028,411.32|
|未分配利润||349,385,364.47|298,129,033.14|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,340,693,731.27|1,260,768,763.13|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,581,504,420.50|1,440,337,673.08|

公司法定代表人：周志文 主管会计工作负责人：张荣秦 会计机构负责人：赵文杰
利润表
2013年度
编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注 释|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十二、4|8 92,691,618.85|5 56,153,129.30|
|减：营业成本|十二、4|4 4,007,723.89|2 8,959,799.99|
|营业税金及附加||7 ,523,912.50|3 ,373,050.03|
|销售费用||6 51,299,391.30|2 90,648,778.77|
|管理费用||8 1,301,824.47|4 5,343,158.27|
|财务费用||-20,086,862.38|-28,127,361.08|
|资产减值损失||2 ,901,784.79|6 ,271,746.02|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十二、5|6 ,037,895.36|-2,480,896.24|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,662,799.09|-2,480,896.24|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||1 31,781,739.64|2 07,203,061.06|
|加：营业外收入||8 ,608,452.33|1 ,333,524.33|
|减：营业外支出||1 ,313,024.66|1 92,414.09|
|其中：非流动资产处置损失||1 5,087.85||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1 39,077,167.31|2 08,344,171.30|
|减：所得税费用||2 2,836,799.17|3 3,876,905.48|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||1 16,240,368.14|1 74,467,265.82|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||1 16,240,368.14|1 74,467,265.82|

公司法定代表人：周志文 主管会计工作负责人：张荣秦 会计机构负责人：赵文杰
现金流量表
2013年度
编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||8 57,024,165.46|4 40,512,776.91|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||6 0,083,554.44|1 5,685,673.78|
|经营活动现金流入小计||9 17,107,719.90|4 56,198,450.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5 3,167,563.01|3 5,010,720.04|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5 2,588,185.05|3 5,885,294.19|
|支付的各项税费||1 12,888,317.61|6 6,505,745.79|
|支付其他与经营活动有关的现金||5 82,958,872.25|2 13,625,603.42|
|经营活动现金流出小计||8 01,602,937.92|3 51,027,363.44|
|经营活动产生的现金流量净额||1 15,504,781.98|1 05,171,087.25|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||5 0,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||8 ,700,694.45||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1 7,362,183.40|9 ,115,650.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||5 58,220.00|3 ,766,300.00|
|投资活动现金流入小计||7 6,621,097.85|1 2,881,950.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1 2,618,065.80|5 3,893,022.09|
|投资支付的现金||1 20,989,900.00|1 05,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||2 0,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1 33,607,965.80|1 78,893,022.09|
|投资活动产生的现金流量净额||- 56,986,867.95|- 166,011,072.09|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||5 3,360,000.00|3 3,350,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||5 3,360,000.00|3 3,350,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 53,360,000.00|- 33,350,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||5 ,157,914.03|- 94,189,984.84|
|加：期初现金及现金等价物余额||7 67,871,279.66|8 62,061,264.50|
|六、期末现金及现金等价物余额||7 73,029,193.69|7 67,871,279.66|

公司法定代表人：周志文 主管会计工作负责人：张荣秦 会计机构负责人：赵文杰
所有者权益变动表
2013年度
编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|133,400,000.00|792,211,318.67|||37,028,411.32|298,129,033.14|1,260,768,763.13|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本期年初余额|133,400,000.00|792,211,318.67|||37,028,411.32|298,129,033.14|1,260,768,763.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|106,720,000.00|-89,675,400.00|||11,624,036.81|51,256,331.33|79,924,968.14|
|（一）净利润||||||116,240,368.14|116,240,368.14|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||116,240,368.14|116,240,368.14|
|（三）所有者投入和减少资本||17,044,600.00|||||17,044,600.00|
|1、所有者投入资本||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额||17,044,600.00|||||17,044,600.00|
|3、其他||||||||
|（四）利润分配|||||11,624,036.81|-64,984,036.81|-53,360,000.00|
|1、提取盈余公积|||||11,624,036.81|-11,624,036.81||
|2、对所有者（或股东）的分配||||||-53,360,000.00|-53,360,000.00|
|3、其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转|106,720,000.00|-106,720,000.00||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|106,720,000.00|-106,720,000.00||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||
|4、其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1、本期提取||||||||
|2、本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|240,120,000.00|702,535,918.67|||48,652,448.13|349,385,364.47|1,340,693,731.27|

公司法定代表人：周志文 主管会计工作负责人：张荣秦 会计机构负责人：赵文杰
所有者权益变动表（续）
2013年度
编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|66,700,000.00|847,064,718.67|||19,581,684.74|174,458,493.90|1,107,804,897.31|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本期年初余额|66,700,000.00|847,064,718.67|||19,581,684.74|174,458,493.90|1,107,804,897.31|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|66,700,000.00|-54,853,400.00|||17,446,726.58|123,670,539.24|152,963,865.82|
|（一）净利润||||||174,467,265.82|174,467,265.82|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||174,467,265.82|174,467,265.82|
|（三）所有者投入和减少资本||10,289,900.00|||||10,289,900.00|
|1、所有者投入资本||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额||10,289,900.00|||||10,289,900.00|
|3、其他||||||||
|（四）利润分配|||||17,446,726.58|-50,796,726.58|-33,350,000.00|
|1、提取盈余公积|||||17,446,726.58|-17,446,726.58||
|2、对所有者（或股东）的分配||||||-33,350,000.00|-33,350,000.00|
|3、其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转|66,700,000.00|-66,700,000.00||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|66,700,000.00|-66,700,000.00||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||
|4、其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1、本期提取||||||||
|2、本期使用||||||||
|（七）其他||1,556,700.00|||||1,556,700.00|
|四、本期期末余额|133,400,000.00|792,211,318.67|||37,028,411.32|298,129,033.14|1,260,768,763.13|

公司法定代表人：周志文 主管会计工作负责人：张荣秦 会计机构负责人：赵文杰
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注舒泰神（北京）生物制药股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由舒泰神（北京）药业有限公司改制的股份有限公司。舒泰神（北京）药业有限公司于2002年8月16日经北京市工商行政管理局批准注册登记，由江苏香塘集团有限公司（后更名为“香塘集团有限公司”）和北京昭衍新药研究中心共同出资组建，注册资本为人民币3,500万元。
2008年2月，北京昭衍新药研究中心更名为北京昭衍新药研究中心有限公司。
2008年4月，舒泰神（北京）药业有限公司股东按原出资比例增加注册资本人民币250万元。
2008年6月，北京昭衍新药研究中心有限公司分立为北京昭衍新药研究中心有限公司和昭衍（北京）药物科技有限公司。分立后，由昭衍（北京）药物科技有限公司持有本公司股权。
2009年5月，舒泰神（北京）药业有限公司改制为舒泰神（北京）生物制药股份有限公司，申请登记的注册资本为人民币 4,650万元，昭衍（北京）药物科技有限公司、香塘集团有限公司为发起人，以2009年4月30日为基准日的净资产出资。
2009年7月，本公司申请增加注册资本人民币350万元，由周志文等16位自然人以及江苏金茂国际投资咨询有限公司出资，变更后的注册资本为人民币5,000万元。
2011年6月15日，昭衍（北京）药物科技有限公司更名为昭衍（北京）投资有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】445号文核准，本公司于 2011年公开发行人民币普通股 1,670万股。公开发行后，本公司注册资本变更为人民币 6,670万元。此次变更已经南京立信永华会计师事务所有限公司出具的宁信会验字（2011）0033号《验资报告》验证。
2012年4月16日，经公司2011年度股东大会决议，以2011年12月 31日股本6,670万股为基数，向全体股东每 10股派发现金 5元人民币（含税）；同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本增加至13,340万股。此次转增股本已经天衡会计师事务所有限公司出具的天衡验字（2012）00061号《验资报告》验证。
2013年 4月 10日，经公司 2012年度股东大会决议，以 2012年 12月 31日股本13,340万股为基数，向全体股东每10股派发现金4元人民币（含税）；同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10股转增 8股，转增后公司股本增加至 24,012万股。此次转增股本已经天衡会计师事务所有限公司出具的天衡验字（2013）00048号《验资报告》验证。
法定代表人：周志文
注册地址：北京市北京经济技术开发区荣京东街5号。
经营范围：许可经营项目为生物药品片剂、散剂、胶囊剂、生物工程产品（注射用鼠神经生长因子）、小容量注射剂、干混悬剂、颗粒剂、原料药（替米沙坦、佐米曲谱坦、曲司氯铵、美他沙酮）。一般经营项目为医药技术开发、生物制品开发。
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注经营期限：长期。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2号—长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
9、金融工具
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（3）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
①单项金额重大的应收款项的确认标准：期末单项金额大于等于100万元的应收款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|20%|
|50%|
|100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（4）本公司与子公司及子公司之间的应收款项，作为合并范围内关联方组合按个别认定法单独进行减值测试。没有收回风险的，不计提坏账准备；有证据表明子公司存在已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等情形，并且不准备对应收款项进行债务重组或无其他
收回方式的，以个别认定法计提坏账准备。
11、存货
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）本公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）原材料、包装物、库存商品发出时按照批次进行核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。
与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用年限平均法分类计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限|预计净残值率|
|27.5年-30年|0%-5%|

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|10年|5%|
|5年-10年|0%-5%|
|5年-7年|0%-5%|

注1：本公司子公司—Staidson BioPharmaInc.房屋建筑物折旧年限为27.5年，预计净残值率为0%。
注2：本公司子公司—Staidson BioPharmaInc.运输设备折旧年限为5年，预计净残值率为0%。
注3：本公司子公司—Staidson BioPharmaInc.电子及其他设备折旧年限为7年，预计净残值率为0%。
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
16、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。无明确受益期的按 5年平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
19、股份支付
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用布莱克－斯科尔期权定价模型定价，具体参见附注七。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
20、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
公司在商品已经发出且得到对方确认时确认销售收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
公司在劳务已经提供且得到对方确认时确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
23、经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、持有待售非流动资产
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
25、会计政策、会计估计变更
报告期内本公司会计政策、会计估计未发生变更。
26、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
报告期内本公司无采用追溯重述法调整的前期会计差错。
（2）未来适用法
报告期内本公司无采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
1、增值税
根据开国税函[2006]124号批复，公司销售的“注射用鼠神经生长因子”按简易办法计算缴纳增值税，税率为6%；其他库存商品的销项税税率为17%，按扣除进项税之后的金额缴纳。
本公司子公司-北京三诺佳邑生物技术有限责任公司、北京诺维康医药科技有限公司、北京舒泰神新药研究有限公司为小规模纳税人，增值税征收率为3%。
2、城市维护建设税
按实际缴纳流转税额的7%计缴。
3、教育费附加
按实际缴纳流转税额的5%计缴。
4、企业所得税
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）本公司为北京市科学技术委员会批准的高新技术企业，证书编号：GF201111000437，发证时间：2011年9月14日，有效期三年，企业所得税税率为15%。
（2）本公司子公司-北京舒泰神新药研究有限公司为北京市科学技术委员会批准的高新技术企业，证书编号：GF201111001714，发证时间：2011年10月11日，有效期三年，企业所得税税率为15%。
（3）本公司子公司-北京三诺佳邑生物技术有限责任公司和北京诺维康医药科技有限公司的企业所得税税率为25%。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例|表决权比例|
|全资子公司|北京经济开发区|1,000万元|医药技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务|20,000,000.00|-|100%|100%|
|全资子公司|北京经济开发区|2,000万元|医药技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训|42,809,593.20|-|100%|100%|
|全资子公司|北京经济开发区|400万元|技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务|45,000,000.00|-|100%|100%|
|全资子公司|美国加利福尼亚|500万美元|产品、技术引进与交流，海外投资管理，技术咨询、技术服务|19,589,900.00|-|100%|100%|

2、本期合并范围的变动情况
（1）本期新纳入合并范围的主体
||
|-|
|期末净资产|
|19,016,217.87|

公司本年根据第二届董事会第七次会议决议，以自有资金在美国设立了全资子公司— Staidson BioPharmaInc.。
（2）本期不再纳入合并范围的主体
公司本期无不再纳入合并范围主体的情况。
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司期末折算Staidson BioPharmaInc.财务报表时，资产和负债项目折算汇率为：1美元等于6.0969元人民币；所有者权益项目（除未分配利润）分别采用发生时点的汇率；利润表项目采用了2013年的平均汇率：1美元等于6.1896元人民币。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2013年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注1、货币资金
（1）分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||1,289.94|||
|||803,537,238.38|||
|2,087,369.01|6.0969|12,726,480.12|||
|||816,263,718.50|||
|||816,265,008.44|||

（2）货币资金期末余额中无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）分类情况
||
|-|
|期末余额|
|89,494,707.59|

（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
（4）期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据金额为 5,160,453.26元，其中金额最大的前五项情况如下：
|||
|-|-|
|出票日期|到期日|
|2013.07.26|2014.01.26|
|2013.08.14|2014.02.14|
|2013.09.03|2014.03.03|
|2013.08.28|2014.02.26|
|2013.08.28|2014.02.28|

3、应收账款
（1）分类情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金 额|比 例|金 额|比 例|金 额|比 例|金 额|

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|188,538,477.19|100.00%|10,036,248.98|5.32%|139,570,904.14|100.00%|7,212,768.02|
|188,538,477.19|100.00%|10,036,248.98|5.32%|139,570,904.14|100.00%|7,212,768.02|
|-|-|-|-|-|-|-|
|188,538,477.19|100.00%|10,036,248.98|5.32%|139,570,904.14|100.00%|7,212,768.02|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金 额|比 例||金 额|比 例|
|185,868,200.41|98.58%|9,293,410.02|139,269,718.74|99.78%|
|2,389,022.28|1.27%|477,804.46|50,042.90|0.04%|
|32,440.00|0.02%|16,220.00|23,738.00|0.02%|
|248,814.50|0.13%|248,814.50|227,404.50|0.16%|
|188,538,477.19|100.00%|10,036,248.98|139,570,904.14|100.00%|

（2）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（3）应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应收账款期末余额中金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年 限|
|非关联方|18,130,400.00|一年以内|
|非关联方|13,855,280.00|一年以内|
|非关联方|8,959,472.74|一年以内|
|非关联方|5,802,306.00|一年以内|
|非关联方|5,707,465.00|一年以内|
||52,454,923.74||

（5）期末无应收关联方款项。
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注4、预付款项
（1）账龄分析
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金 额|比 例|金 额|
|2,061,955.17|89.18%|3,048,543.00|
|69,049.00|2.99%|363,352.20|
|94,152.20|4.07%|53,078.40|
|87,059.90|3.76%|94,647.00|
|2,312,216.27|100.00%|3,559,620.60|

（2）预付款项期末余额中金额前五名单位情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金 额|
|非关联方|691,980.00|
|非关联方|278,700.00|
|非关联方|150,000.00|
|非关联方|140,400.00|
|非关联方|78,512.00|
||1,339,592.00|

（3）预付款项期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）预付账款期末余额中的外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|37,487.50|6.0969|228,557.54|-|-|

5、应收利息
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|33,356,418.62|19,156,713.43|47,053,912.07|

（2）期末无逾期应收利息情况。
6、其他应收款
（1）分类情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金 额|比 例|金 额|比 例|金 额|比 例|金 额|

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2,542,732.22|100.00%|376,226.38|14.80%|3,804,559.23|100.00%|297,428.60|
|2,542,732.22|100.00%|376,226.38|14.80%|3,804,559.23|100.00%|297,428.60|
|-|-|-|-|-|-|-|
|2,542,732.22|100.00%|376,226.38|14.80%|3,804,559.23|100.00%|297,428.60|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金 额|比 例||金 额|比 例|
|1,885,307.52|74.15%|94,265.38|3,350,588.03|88.07%|
|344,976.50|13.57%|68,995.30|330,288.00|8.68%|
|198,965.00|7.82%|99,482.50|119,683.20|3.14%|
|113,483.20|4.46%|113,483.20|4,000.00|0.11%|
|2,542,732.22|100.00%|376,226.38|3,804,559.23|100.00%|

（2）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）其他应收款期末余额中金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年 限|
|非关联方|276,000.00|一年以内|
|非关联方|142,908.88|一年以内|
|非关联方|100,800.00|一年以内|
|非关联方|100,000.00|一年以内|
|非关联方|89,185.00|一至二年|
||708,893.88||

（5）期末无应收关联方款项情况。
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注7、存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|6,685,969.04|-|6,685,969.04|3,279,905.41|-|
|11,766,207.70|-|11,766,207.70|14,362,925.35|-|
|1,703,439.92|-|1,703,439.92|1,538,047.62|-|
|14,236,609.91|-|14,236,609.91|4,707,197.78|-|
|34,392,226.57|-|34,392,226.57|23,888,076.16|-|

8、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|100,000,000.00|
|-|
|100,000,000.00|

注：公司期末持有的信托资金系购买的中航信托股份有限公司的信托产品。
9、长期股权投资
（1）分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,837,471.10|-|1,837,471.10|3,100,270.19|-|

（2）按权益法核算的长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例|表决权比例|投资成本|年初余额|本期增加|本期减少|
|30.00%|30.00%|8,250,000.00|3,100,270.19|-|2,605,655.49|
|20.00%|20.00%|1,400,000.00|-|1,400,000.00|57,143.60|
|||9,650,000.00|3,100,270.19|1,400,000.00|2,662,799.09|

（3）期末长期股权投资不存在应计提减值准备的情况。
（4）被投资单位向本公司转移资金的能力不受到限制。
（5）联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例|表决权比例|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|30.00%|30.00%|62,680,788.58|67,793,511.52|-5,112,722.94|896,740.05|
|20.00%|20.00%|6,927,811.99|213,530.00|6,714,281.99|-|

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|69,608,600.57|68,007,041.52|1,601,559.05|896,740.05|

10、固定资产
（1）分类情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少|
|79,015,661.31|78,499,492.87||-|
|14,130,106.80|69,900,062.92||5,508,845.05|
|11,613,747.60|9,088,291.01||986,019.28|
|3,937,181.22|506,352.08||81,800.00|
|108,696,696.93|157,994,198.88||6,576,664.33|
||本期新增|本期计提||
|244,916.52|-|2,891,381.76|-|
|5,958,955.76|-|3,757,698.76|4,608,171.04|
|4,334,275.79|-|2,517,898.83|905,105.00|
|1,283,618.20|-|468,005.42|36,912.15|
|11,821,766.27|-|9,634,984.77|5,550,188.19|
|78,770,744.79||||
|8,171,151.04||||
|7,279,471.81||||
|2,653,563.02||||
|96,874,930.66||||
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|78,770,744.79||||
|8,171,151.04||||
|7,279,471.81||||
|2,653,563.02||||
|96,874,930.66||||

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注本期折旧额为9,634,984.77元。
本期由在建工程转入固定资产的金额为139,388,806.05元。
（2）期末无尚未办妥产权证书的固定资产情况。
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
11、在建工程
（1）分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|131,547,277.09|-|
|-|-|-|447,569.13|-|
|-|-|-|131,994,846.22|-|

（2）在建工程本期变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加|本期转入固定资产|本期其他减少|期末余额|工程投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率|
|22,128万元|131,547,277.09|7,841,528.96|139,388,806.05|-|-|98.70%|完工|3,805,786.44|-|-|
|58万元|447,569.13|49,639.92|-|497,209.05|-|85.73%|完工|-|-|-|
||131,994,846.22|7,891,168.88|139,388,806.05|497,209.05|-|||3,805,786.44|-||

注：本期其他减少系转入无形资产。
（3）期末在建工程不需计提减值准备。
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注12、无形资产
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|16,165,907.68|-|-|
|30,000,000.00|-|-|
|15,000.00|-|-|
|47,243,722.21|-|-|
|-|497,209.05|-|
|26,069.29|655,662.93|-|
|93,450,699.18|1,152,871.98|-|
|1,589,647.59|323,318.15|-|
|28,181,818.30|1,818,181.70|-|
|9,648.97|1,500.00|-|
|-|-|-|
|-|33,147.28|-|
|23,206.92|11,718.70|-|
|29,804,321.78|2,187,865.83|-|
|14,576,260.09|||
|1,818,181.70|||
|5,351.03|||
|47,243,722.21|||
|-|||
|2,862.37|||
|63,646,377.40|||
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|14,576,260.09|
|1,818,181.70|
|5,351.03|
|47,243,722.21|
|-|
|2,862.37|
|63,646,377.40|

本期摊销额为2,187,865.83元。
（2）研发项目支出情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
|-|14,986,753.51|14,986,753.51|-|
|-|8,495,545.48|8,495,545.48|-|
|-|2,051,178.83|2,051,178.83||
|-|2,170,650.16|2,170,650.16|-|
|-|3,334,381.05|3,334,381.05|-|
|-|3,096,882.56|3,096,882.56|-|
|-|1,058,668.70|1,058,668.70||
|-|2,838,134.93|2,838,134.93|-|
||5,134,594.34|5,134,594.34||
||5,384,871.97|5,384,871.97||
|-|48,551,661.53|48,551,661.53|-|

无通过公司内部研发形成的无形资产。
13、商誉
（1）分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|9,347,593.45|-|9,347,593.45|9,347,593.45|-|

（2）本期变动情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|9,347,593.45|-|-|

14、递延所得税资产
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|10,410,883.95|1,561,632.60|7,509,099.16|
|142,091,527.25|21,313,729.09|71,579,891.61|
|152,502,411.20|22,875,361.69|79,088,990.77|

（2）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
||
|-|
|期末余额|
|32,550,298.05|
|1,591.41|
|32,551,889.46|

15、资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提|本期减少||
|||转 回|转 销|
|7,510,196.62|2,902,278.74|-|-|

16、应付账款
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金 额|比 例|金 额|
|3,073,430.06|79.19%|1,345,656.49|
|315,648.28|8.13%|17,569.31|
|11,678.71|0.30%|249,690.47|
|480,210.01|12.38%|356,426.20|
|3,880,967.06|100.00%|1,969,342.47|

（2）应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方款项。
17、预收款项
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金 额|比 例|金 额|
|2,836,922.41|89.93%|10,585,017.55|
|105,391.88|3.34%|4,427.90|
|4,427.81|0.14%|69,745.82|
|207,848.16|6.59%|138,102.25|

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|3,154,590.26|100.00%|10,797,293.52|

（2）预收账款期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方款项。
18、应付职工薪酬
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|6,228,564.69|46,681,582.35|45,111,871.39|
|-|1,950,200.52|1,950,200.52|
|565,228.61|9,017,872.22|9,329,338.76|
|-|2,080,986.31|2,080,986.31|
|-|165,533.00|165,533.00|
|6,793,793.30|59,896,174.40|58,637,929.98|

（2）期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
（3）期末应付职工薪酬于2014年1月份和 2月份发放。
19、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|6,196,292.02|
|6,955,644.23|
|516,083.78|
|383,909.47|
|368,631.27|
|-|
|14,420,560.77|

20、其他应付款
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金 额|比 例|金 额|
|15,225,553.12|32.16%|33,469,886.54|
|28,619,193.60|60.44%|1,345,721.93|
|966,342.49|2.04%|897,555.77|
|2,538,791.69|5.36%|2,251,944.20|
|47,349,880.90|100.00%|37,965,108.44|

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方款项。
（3）金额较大的其他应付款
||
|-|
|金 额|
|25,000,000.00|
|1,550,064.00|
|961,740.00|
|946,415.00|
|885,159.00|
|29,343,378.00|

21、其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|137,089,210.55|
|5,002,316.70|
|142,091,527.25|

22、专项应付款
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|16,200,000.00|-|16,200,000.00|
|4,500,000.00|-|-|
|2,209,600.00|558,220.00|-|
|-|120,000.00||
|-|779,000.00|-|
|-|623,200.00|-|
|22,909,600.00|2,080,420.00|16,200,000.00|

注1：舒泰神医药产业基地（一期）工程本年度完工，相应将专项资金转入“其他非流动负债-递延收益”进行摊销。
注2：公司子公司-北京三诺佳邑生物技术有限责任公司本年度收到北京市科学技术委员会拨付的科技新星资助经费120,000.00元。
注3：公司子公司-北京三诺佳邑生物技术有限责任公司本年度收到国家科技重大专项项目（课题）资金779,000.00元，用于“抗HIV的小分子RNA基因药物的开发”项目。
注4：公司子公司-北京三诺佳邑生物技术有限责任公司作为子课题主要参加单位，本年度收到国家科技重大专项子课题项目经费623,200.00元，用于“抗乙肝病毒RNAi药物研究”项目。
23、递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|47,032,922.21|11,758,230.55|47,032,922.21|

24、其他非流动负债
（1）分类情况
||
|-|
|期末余额|
|15,975,000.00|

（2）政府补助明细如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|-|16,200,000.00|225,000.00|-|15,975,000.00|

注：本年增加金额系从专项应付款转入。
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
25、股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初数||本期增减变动（+，-）||||||
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小 计||
|数 量|比 例||||||数 量|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|98,448,726.00|73.80%|-|-|77,056,981.00|-2,127,500.00|74,929,481.00|173,378,207.00|
|94,000,000.00|70.46%|-|-|74,400,000.00|-1,000,000.00|73,400,000.00|167,400,000.00|
|4,448,726.00|3.34%|-|-|2,656,981.00|-1,127,500.00|1,529,481.00|5,978,207.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|98,448,726.00|73.80%|-|-|77,056,981.00|-2,127,500.00|74,929,481.00|173,378,207.00|
|34,951,274.00|26.20%|-|-|29,663,019.00|2,127,500.00|31,790,519.00|66,741,793.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|34,951,274.00|26.20%|-|-|29,663,019.00|2,127,500.00|31,790,519.00|66,741,793.00|
|133,400,000.00|100.00%|-|-|106,720,000.00|-|106,720,000.00|240,120,000.00|

 2013年4月10日，经公司2012年度股东大会决议，以 2012年12月 31日股本13,340万股为基数，向全体股东每10股派发现金4元人民币（含税）；同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增8股，转增后公司股本增加至24,012万股。此次转增股本已经天衡会计师事务所有限公司出具的天衡验字（2013）00048号《验资报告》验证。
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
26、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加（注1）|本期减少（注2）|
|775,783,325.47|-|106,720,000.00|
|18,718,400.00|17,044,600.00|-|
|794,501,725.47|17,044,600.00|106,720,000.00|

注1：系确认的股票期权费用，计入“资本公积-其他资本公积”。
注2：见本财务报表附注五、25“股本”项目注释。
27、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|37,822,558.65|11,624,036.81|-|

28、未分配利润
项目 金额
调整前上年年末未分配利润 275,089,579.75
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -
调整后年初未分配利润 275,089,579.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 109,572,624.03
减：提取法定盈余公积 11,624,036.81
对股东的分配（注） 53,360,000.00
期末未分配利润 319,678,166.97
注：见本财务报表附注五、25“股本”项目注释。
29、营业收入、营业成本
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|892,563,413.72|43,932,899.86|556,153,129.30|
|128,205.13|74,824.03|-|
|892,691,618.85|44,007,723.89|556,153,129.30|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|892,563,413.72|43,932,899.86|556,153,129.30|

（3）主营业务（分产品）
产品名称 本期金额 上期金额
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|营业收入|营业成本|营业收入|
|806,132,933.82|23,240,083.31|498,659,259.92|
|84,521,283.40|18,814,661.79|55,276,980.54|
|1,876,546.93|1,846,553.94|2,004,923.02|
|32,649.57|31,600.82|211,965.82|
|892,563,413.72|43,932,899.86|556,153,129.30|

（4）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|892,563,413.72|43,932,899.86|556,153,129.30|

（5）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|108,922,328.81|
|54,078,163.05|
|32,972,138.89|
|29,369,573.55|
|23,414,815.10|
|248,757,019.40|

30、营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|4,008,678.88|2,367,251.52|
|3,539,699.63|1,014,536.37|
|7,548,378.51|3,381,787.89|

31、销售费用
||
|-|
|本期金额|
|595,376,640.17|
|24,917,566.68|
|8,618,303.62|
|8,064,823.36|
|7,197,998.99|
|4,858,389.64|
|2,265,668.84|

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
合 计 651,299,391.30 290,648,778.77
32、管理费用
||
|-|
|本期金额|
|48,551,661.53|
|17,044,600.00|
|9,047,991.71|
|966,422.20|
|996,853.92|
|2,921,845.64|
|701,141.34|
|586,965.18|
|-|
|384,908.61|
|768,650.70|
|415,813.08|
|7,184,943.45|
|89,571,797.36|

33、财务费用
||
|-|
|本期金额|
|-|
|21,174,529.90|
|83,756.66|
|-21,090,773.24|

34、资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|2,902,278.74|

35、投资收益
（1）分类情况
||
|-|
|本期金额|
|-2,662,799.09|
|8,700,694.45|
|6,037,895.36|

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|-2,605,655.49|-2,480,896.24|
|-57,143.60|-|
|-2,662,799.09|-2,480,896.24|

36、营业外收入
（1）分类情况
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|7,722,875.73|-|
|1,204,000.00|1,066,000.00|
|225,000.00|-|
|79,854.48|267,524.33|
|9,231,730.21|1,333,524.33|

（2）计入当期损益的政府补助
||||
|-|-|-|
|本期金额|上期金额|与资产相关/与收益相关|
|500,000.00|-|与收益相关|
|204,000.00|-|与收益相关|
|-|50,000.00|与收益相关|
|500,000.00|300,000.00|与收益相关|
|-|716,000.00|与收益相关|
|1,204,000.00|1,066,000.00||

37、营业外支出
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|15,087.85|-|
|60,000.00|60,000.00|
|981,588.29|-|
|256,348.52|669,964.09|
|1,313,024.66|729,964.09|

38、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|33,848,812.25|
|-11,012,013.08|
|22,836,799.17|

39、每股收益计算过程
||||
|-|-|-|
|序 号|单位|本期发生额|
|P0|元|109,572,624.03|
||元|102,757,339.18|
|S0|股|133,400,000.00|
|S1|股|106,720,000.00|
|Si|股|-|
|Sj|股|-|
|Sk|股|-|
|M0|个月|12|
|Mi|个月|12|
|Mj|个月|-|
|S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk|股|240,120,000.00|
|P0÷S|元|0.46|
||元|0.43|

注：公司本期以资本公积转增股本，上期发生额已按调整后的股数重新计算。
40、其他综合收益
||
|-|
|本期金额|
|-72,311.09|

41、支付或收到其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|49,071,728.54|
|1,207,567.58|
|11,625,276.34|
|82,552.66|
|61,987,125.12|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|580,085,407.10|
|980,885.74|
|316,348.52|
|581,382,641.36|

（3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|2,080,420.00|

42、现金流量表补充资料
（1）补充资料
||
|-|
|本期金额|
|109,572,624.03|
|2,902,278.74|
|9,634,984.77|
|2,187,865.83|
|-7,707,787.88|
|981,588.29|
|-6,037,895.36|
|-11,012,013.08|
|-10,504,150.41|
|-63,169,622.24|
|84,515,775.59|
|111,363,648.28|
|816,265,008.44|
|804,616,951.75|
|-|
|-|
|11,648,056.69|

（2）现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|816,265,008.44|
|1,289.94|

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|816,263,718.50|
|-|
|-|
|816,265,008.44|

六、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
（单位人民币：万元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例|母公司对本公司的表决权比例|
|有限公司|北京市北京经济技术开发区荣京东街甲5号|周志文|投资、投资管理、投资咨询等|3,800|37.65%|37.65%|

注：本公司的最终控制方是周志文和冯宇霞。
2、本公司的子公司情况
（单位人民币：万元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|本公司合计持股比例|本公司合计表决权比例|
|有限公司|北京市北京经济技术开发区荣京东街5号5A203|张洪山|医 药 技 术 开发、技术转让等|1,000.00|100%|100%|
|有限公司|北京市北京经济技术开发区荣京东街5号2幢202室|周志文|医 药 技 术 开发、技术推广|2,000.00|100%|100%|
|有限公司|北京市北京经济技术开发区经海二路36号2栋|张洪山|技术开发、技术转让等|400.00|100%|100%|
|有限公司|BLDG A，SUITE102，2600 HILLTOP DRIVE，SANPABLO，CA94806|周志文|产品、技术引进与交流，海外投资管理，技术咨询、技术服务|500万美元|100%|100%|

3、本公司联营企业情况
（单位人民币：万元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|本公司合计持股比例|本公司合计表决权比例|

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|有限公司|湖南省株洲市天元区江山路1号|刘晓武|医药技术研究、咨询、服务等|3,066.00|30.00%|30.00%|
|有限公司|汨罗市李家塅镇铜盆村哎公组|高翔|实验动物、动物饲料及其添加剂、垫料、消毒用品的销售|700.00|20.00%|20.00%|

4、本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司的关系|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|

5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金 额|占同类交易金额的比例|金 额|
|临床前安全性评价|协议定价|1,790,094.29|100.00%|568,000.00|
|临床前安全性评价|协议定价|-|-|3,070,000.00|
|采购材料|协议定价|4,964,000.00|29.88%|-|

（2）向关联方转让资产
2012年，公司与北京昭衍新药研究中心股份有限公司签订了转让协议，公司将位于北京经济技术开发区荣京东街 5号厂区内的工业用地的土地使用权及上述土地范围内建筑物转让给北京昭衍新药研究中心股份有限公司，转让价款3,038.55万元。本年度，公司已收到全部款项，相关变更手续正在办理中。
6、应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方名称|期末余额|
|北京昭衍新药研究中心有限公司|-|

七、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 72万份
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 240.84万份
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 30.07元，三年
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
2、以权益结算的股份支付情况
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用布莱克－斯科尔期权定价模型进行确定
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法公司根据最新的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 27,334,500.00以权益结算的股份支付确认的费用总额 27,334,500.003、股份支付的修改、终止情况
根据公司《股票期权激励计划》的规定，如达不到行权条件的，则当期的股票期权不得行权，由公司注销。公司本年未达到首次授予的股票期权第二个行权期的业绩考核指标，因此本年未确认首次授予的股票期权的股份支付金额。
公司《股票期权激励计划》规定，股票期权等待期内，归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。如达不到行权条件的，则当期的股票期权不得行权，由公司注销。2013年度，本公司未能达到规定的业绩条件，因此未确认本年授予的预留股票期权的股份支付金额，预留股票期权由公司注销。
八、或有事项
截至 2013年 12月 31日，公司已背书未到期的应收票据金额为 5,160,453.26元。
九、承诺事项
截至 2013年 12月 31日，公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司第二届董事会第十四次会议决议：拟以截至 2013年 12月 31日的总股本24,012万股为基数，向全体股东每 10股派发现金 1元人民币（含税）。
2、其他资产负债表日后事项说明
2013年 12月 29日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》，公司根据实际情况，将“单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项”中金额重大的判断依据或金额标准由“余额为 100万元（含 100万元）”变更为“余额为 500万元（含 500万元）”；将 1年以内的账龄阶段的应收账款细化为 3个月以内（含 3个月）、3个月至 6个月以内（含 6个月）和 6个月至 12个月（含 12个月）三个不同账龄阶段。其中，3个月以内（含 3月）账龄阶段的应收账款坏账准备的计提比例为1%，3个月至 6个月以内（含 6个月）账龄阶段的应收账款坏账准备的计提比例保持5%不变，6个月至 12个月以内（含 12个月）账龄阶段的应收账款坏账准备的计提比例为10%。除上述账龄阶段外，其他账龄阶段的应收账款坏账准备的计提比例保持不变。
变更生效日期为 2014年 1月 1日。
十一、其他重要事项
截至 2013年 12月 31日，公司无需要披露的其他重要事项。
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）分类情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金 额|比 例|金 额|比 例|金 额|比 例|金 额|
|-|-|-|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|188,538,477.19|100.00%|10,036,248.98|5.32%|139,570,904.14|100.00%|7,212,768.02|
|188,538,477.19|100.00%|10,036,248.98|5.32%|139,570,904.14|100.00%|7,212,768.02|
|-|-|-|-|-|-|-|
|188,538,477.19|100.00%|10,036,248.98|5.32%|139,570,904.14|100.00%|7,212,768.02|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金 额|比 例||金 额|比 例|
|185,868,200.41|98.58%|9,293,410.02|139,269,718.74|99.78%|
|2,389,022.28|1.27%|477,804.46|50,042.90|0.04%|
|32,440.00|0.02%|16,220.00|23,738.00|0.02%|
|248,814.50|0.13%|248,814.50|227,404.50|0.16%|
|188,538,477.19|100.00%|10,036,248.98|139,570,904.14|100.00%|

（2）公司本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（3）应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年 限|
|非关联方|18,130,400.00|一年以内|
|非关联方|13,855,280.00|一年以内|
|非关联方|8,959,472.74|一年以内|
|非关联方|5,802,306.00|一年以内|

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|非关联方|5,707,465.00|一年以内|
||52,454,923.74||

（5）期末无应收关联方款项。
2、其他应收款
（1）分类情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金 额|比 例|金 额|比 例|金 额|比 例|金 额|
|-|-|-|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2,510,904.18|99.80%|374,634.97|14.92%|3,782,609.92|100.00%|296,331.14|
|5,000.00|0.20%|-|-|-|-|-|
|2,515,904.18|100.00%|374,634.97|14.89%|3,782,609.92|100.00%|296,331.14|
|-|-|-|-|-|-|-|
|2,515,904.18|100.00%|374,634.97|14.89%|3,782,609.92|100.00%|296,331.14|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金 额|比 例||金 额|比 例|
|1,853,479.48|73.82%|92,673.97|3,328,638.72|88.00%|
|344,976.50|13.74%|68,995.30|330,288.00|8.73%|
|198,965.00|7.92%|99,482.50|119,683.20|3.16%|
|113,483.20|4.52%|113,483.20|4,000.00|0.11%|
|2,510,904.18|100.00%|374,634.97|3,782,609.92|100.00%|

（2）公司本年无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年 限|

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|非关联方|276,000.00|一年以内|
|非关联方|142,908.88|一年以内|
|非关联方|100,800.00|一年以内|
|非关联方|100,000.00|一年以内|
|非关联方|89,185.00|一至二年|
||708,893.88||

（5）应收关联方款项情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金 额|
|全资子公司|5,000.00|

3、长期股权投资
（1）分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|127,399,493.20|-|127,399,493.20|107,809,593.20|-|
|1,837,471.10|-|1,837,471.10|3,100,270.19|-|
|129,236,964.30|-|129,236,964.30|110,909,863.39|-|

（2）按成本法核算的长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例|表决权比例|投资成本|年初余额|本期增加|本期减少|
|100%|100%|20,000,000.00|20,000,000.00|-|-|
|100%|100%|42,809,593.20|42,809,593.20|-|-|
|100%|100%|45,000,000.00|45,000,000.00|-|-|
|100%|100%|19,589,900.00|-|19,589,900.00|-|
|||127,399,493.20|107,809,593.20|19,589,900.00|-|

（3）按权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例|表决权比例|投资成本|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|30.00%|30.00%|8,250,000.00|3,100,270.19|-|2,605,655.49|494,614.70|

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|20.00%|20.00%|1,400,000.00|-|1,400,000.00|57,143.60|1,342,856.40|
|||9,650,000.00|3,100,270.19|1,400,000.00|2,662,799.09|1,837,471.10|

（4）期末长期股权投资无需要计提减值准备的情况。
（5）被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
（6）联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例|表决权比例|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|30.00%|30.00%|62,680,788.58|67,793,511.52|-5,112,722.94|896,740.05|
|20.00%|20.00%|6,927,811.99|213,530.00|6,714,281.99|-|
|||69,608,600.57|68,007,041.52|1,601,559.05|896,740.05|

4、营业收入、营业成本
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|892,563,413.72|43,932,899.86|556,153,129.30|
|128,205.13|74,824.03|-|
|892,691,618.85|44,007,723.89|556,153,129.30|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|892,563,413.72|43,932,899.86|556,153,129.30|

（3）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|806,132,933.82|23,240,083.31|498,659,259.92|
|84,521,283.40|18,814,661.79|55,276,980.54|
|1,876,546.93|1,846,553.94|2,004,923.02|
|32,649.57|31,600.82|211,965.82|
|892,563,413.72|43,932,899.86|556,153,129.30|

（4）主营业务（分地区）
地区名称 本期金额 上期金额
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|892,563,413.72|43,932,899.86|556,153,129.30|

（5）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|108,922,328.81|
|54,078,163.05|
|32,972,138.89|
|29,369,573.55|
|23,414,815.10|
|248,757,019.40|

5、投资收益
（1）分类情况
||
|-|
|本期金额|
|-2,662,799.09|
|8,700,694.45|
|6,037,895.36|

本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|-2,605,655.49|-2,480,896.24|
|-57,143.60|-|
|-2,662,799.09|-2,480,896.24|

6、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|116,240,368.14|
|2,901,784.79|
|7,438,265.69|
|2,187,074.85|
|-7,707,787.88|
|981,588.29|
|-6,037,895.36|

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|-11,012,013.08|
|-10,504,150.41|
|-62,932,086.02|
|83,949,632.97|
|115,504,781.98|
|773,029,193.69|
|767,871,279.66|
|-|
|-|
|5,157,914.03|

十三、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
||
|-|
|本期金额|
|7,707,787.88|
|1,429,000.00|
|-1,218,082.33|
|-1,103,420.70|
|6,815,284.85|

2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|8.52%|0.46|
|7.99%|0.43|

3、财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上且占报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上的项目分析：
||||
|-|-|-|
|期末余额|年初余额|变动比率|
|89,494,707.59|46,122,834.07|94.04%|
|178,502,228.21|132,358,136.12|34.86%|
|100,000,000.00|68,725,157.67|45.51%|
|244,207,668.63|96,874,930.66|152.09%|
|-|131,994,846.22|-100.00%|

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|142,091,527.25|71,579,891.61|98.51%|
|240,120,000.00|133,400,000.00|80.00%|
|本期金额|上期金额||
|892,691,618.85|556,153,129.30|60.51%|
|44,007,723.89|28,959,799.99|51.96%|
|651,299,391.30|290,648,778.77|124.08%|
|89,571,797.36|58,989,114.75|51.84%|
|22,836,799.17|34,013,726.41|-32.86%|

十四、财务报表之批准
本财务报表已于 2014年 3月 9日经公司董事会批准对外报送。
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司2014年3月9日