中国南玻集团股份有限公司
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报告
中国南玻集团股份有限公司
2019年6月30日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2019年 2018年 2019年 2018年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日资产 附注 合并 合并 公司 公司流动资产
货币资金
四(1)
1,895,457,290 2,226,447,720 976,552,224 1,700,726,151应收票据
四(2)
656,498,454 719,375,448 - -应收账款
四(3)
780,075,797 592,233,312 - -预付款项
四(4)
111,724,191 91,176,675 661,266 438,167其他应收款
四(5)十五(1)
204,039,125 207,424,295 3,720,204,400 2,912,516,245存货
四(6)
733,850,928 600,139,750 - -持有待售资产
四(7)
- 45,983,520 - -其他流动资产
四(8)
136,195,974 445,327,449 77,586 300,000,000流动资产合计 4,517,841,759 4,928,108,169 4,697,495,476 4,913,680,563非流动资产
长期应收款
十五(3)
- - 1,200,000,000 1,200,000,000长期股权投资
十五(2)
- - 4,983,474,657 4,964,696,831固定资产
四(9)
10,301,649,825 9,930,843,775 18,464,068 20,926,071在建工程
四(10)
1,940,864,955 2,559,179,442 - -无形资产
四(11)
1,030,390,575 1,035,731,324 778,321 879,146开发支出
四(11)
70,573,426 74,549,257 - -商誉
四(12)
376,720,156 376,720,156 - -长期待摊费用 11,821,826 12,746,609 - -递延所得税资产
四(13)
141,735,767 139,529,518 - -其他非流动资产
四(14)
55,588,781 56,825,934 2,755,138 732,038非流动资产合计 13,929,345,311 14,186,126,015 6,205,472,184 6,187,234,086资产总计 18,447,187,070 19,114,234,184 10,902,967,660 11,100,914,649
中国南玻集团股份有限公司
2019年6月30日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2019年 2018年 2019年 2018年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日负债及股东权益 附注 合并 合并 公司 公司流动负债
短期借款
四(16)
2,665,570,348 2,922,679,590 2,050,000,000 2,000,000,000应付票据
四(17)
280,009,274 105,150,000 170,000,000 -应付账款
四(18)
1,056,501,804 1,209,859,263 236,346 261,024预收款项
四(19)
228,877,586 206,631,008 - -应付职工薪酬
四(20)
185,107,411 266,459,151 23,480,388 41,096,020应交税费
四(21)
96,414,967 111,967,365 1,997,669 1,099,231其他应付款
四(22)十五(4)
356,979,812 552,751,187 1,097,014,451 1,668,587,218其中：应付利息
四(22)
73,933,818 73,612,703 12,815,747 41,572,125应付股利
四 (2 2 )
3,221,496 2,846,362 3,221,496 2,846,362一一年内到期的非流动负债四(23)
714,186,697 819,448,742 - -其他流动负债 300,000 300,000 - -流动负债合计 5,583,947,899 6,195,246,306 3,342,728,854 3,711,043,493非流动负债
长期借款
四(24)
2,292,462,500 2,315,700,000 2,000,000,000 2,000,000,000长期应付款
四(25)
291,363,152 529,910,796 - -递延所得税负债
四(13)
31,806,065 22,118,840 - -递延收益
四(26)
536,895,424 601,825,780 183,567,304 184,642,520非流动负债合计 3,152,527,141 3,469,555,416 2,183,567,304 2,184,642,520负债合计 8,736,475,040 9,664,801,722 5,526,296,158 5,895,686,013股东权益
股本
四(27)
3,108,196,163 2,863,277,201 3,108,196,163 2,863,277,201资本公积
四(28)
723,817,763 1,095,339,421 868,645,077 1,240,166,735减：库存股
四(29)
(137,277,563) (277,180,983) (137,277,563) (277,180,983)其他综合收益
四(30)
5,360,395 5,080,234 - -专项储备
四(31)
8,235,251 6,068,600 - -盈余公积
四(32)
924,305,375 924,305,375 938,850,735 938,850,735未分配利润
四(33)
4,722,400,089 4,486,264,723 598,257,090 440,114,948归属于母公司股东权益合计 9,355,037,473 9,103,154,571 5,376,671,502 5,205,228,636少数股东权益 355,674,557 346,277,891 - -股东权益合计 9,710,712,030 9,449,432,462 5,376,671,502 5,205,228,636负债及股东权益总计 18,447,187,070 19,114,234,184 10,902,967,660 11,100,914,649后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2019年1-6月 2018年1-6月 2019年1-6月 2018年1-6月项目 附注
合并 合并 公司 公司一、营业收入 四(34) 4,888,237,578 5 ,471,169,598 38,156,685 30,709,068减：营业成本 四(34) (3,671,376,825) (4, 099,496,754) - -税金及附加 四(35) (56,687,997) (71,930,546) (484,868) (246,465)销售费用 四(36) (172,503,399) ( 172,217,254) - -管理费用 四(37) (292,862,355) ( 374,512,817) ( 63,631,618) (9 7,258,248)研发费用 四(38) (174,276,136) ( 166,041,185) (355,838) (4,923)财务费用-净额 四(39) (159,066,859) ( 185,877,426) ( 64,544,835) (2 9,932,558)其中：利息费用 四(39) (171,031,605) ( 203,531,507) ( 74,386,747) (4 8,681,431)利息收入 四(39) 14,923,375 23,033,418 12,738,082 21,459,907加：投资收益/损失 十五(5) - - 3 90,105,325 2 31,537,606资产减值损失 四(41) (3,765,670) (3,653,609) 94,314 46,118资产处置收益 四(42) 370,969 (567,830) - 2,440其他收益 四(43) 107,755,413 21,863,800 1,466,247 991,880二、营业利润 465,824,719 418,735,977 3 00,805,412 1 35,844,918加：营业外收入 四(44) 3,666,315 2,595,795 2,403,225 123,450减：营业外支出 四(45) (6,293,227) (878,551) (3,859,460) (277)三、利润总额 463,197,807 420,453,221 2 99,349,177 1 35,968,091减：所得税费用 四(46)
(76,458,740) (61,371,104) - -四、净利润 386,739,067 359,082,117 299,349,177 1 35,968,091（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以
386,739,067 359,082,117 299,349,177 135,968,091“-”号填列）
终止经营净利润（净亏损以
- - - -“-”号填列）
（二）按所有者权归属分类
377,342,401 352,837,153
- -归属于母公司股东的净利润
少数股东损益
9,396,666 6,244,964
- -五、其他综合收益/亏损的税后净额四(30) 280,161 692,018 - -归属于母公司股东的其他综
合收益/亏损的税后净额 280,161 692,018 - -以后将重分类进损益的其他
综合收益/亏损 280,161 692,018 - -外币财务报表折算差额 280,161 692,018 - -归属于少数股东的其他综合
收益/亏损的税后净额 - - - -六、综合收益总额 387,019,228 359,774,135 2 99,349,177 1 35,968,091归属于母公司股东的综合收 -
益/亏损总额 377,622,562 353,529,171
- -归属于少数股东的综合收益/
- -亏损总额 9,396,666 6,244,964
七、每股收益 四(47)
基本每股收益(人民币元) 0.12 0.12
不适用 不适用稀释每股收益(人民币元) 0.12 0.11
不适用 不适用后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人:
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2019年1-6月 2018年1-6月 2019年1-6月 2018年1-6月项目 附注 合并 合并 公司 公司一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,267,136,350 5,7 95,543,089 - -收到的税费返还 7,189,735 14,619,913 - -收到其他与经营活动有关的现金 四(48)(a) 69,328,688 63,866,925 22,806,175 22,667,417经营活动现金流入小计 5,343,654,773 5,8 74,029,927 22,806,175 22,667,417购买商品、接受劳务支付的现金 (3,243,706,052) (3,67 0,547,749) - -支付给职工以及为职工支付的现金 (706,947,717) (72 3,605,247) (69,731,706) (63,635,591)支付的各项税费 (310,470,632) (40 4,939,607) (2,061,399) (1,057,736)支付其他与经营活动有关的现金 四(48)(b) (314,547,907) (31 0,373,236) (14,959,674) (15,743,250)经营活动现金流出小计 (4,575,672,308) (5,10 9,465,839) (86,752,779) (80,436,577)经营活动产生/(使用)的现金流量净额 767,982,465 7 64,564,088 (63,946,604) (57,769,160)二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 355,765 3,466,136 - 2,440收到其他与投资活动有关的现金 四(48)(c) 36,323,006 3,725,277 - -投资活动现金流入小计 36,678,771 7,191,413 - 2,440购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 (283,862,176) (268,526,891) (2,887,626) (4,544,893)投资支付的现金 - - (10,000,000) (36,750,000)支付其他与投资活动有关的现金 四(48)(d) (44,089,887) (58,691,979) -投资活动现金流出小计 (327,952,063) (327,218,870) (12,887,626) (41,294,893)投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (291,273,292) (320,027,457) (12,887,626) (41,292,453)三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 1,498,543,308 2,870,654,472 1,300,000,000 2,190,000,000收到其他与筹资活动有关的现金 四(48)(e) 500,154,376 16,276,534 - 125,399,471筹资活动现金流入小计 1,998,697,684 2,886,931,006 1,300,000,000 2,315,399,471偿还债务支付的现金 (1,833,149,550) (1,777,250,000) (1,250,000,000) (1,140,000,000)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (314,316,388) (293,602,183) (242,330,883) (164,279,306)其中：子公司支付给少数股东的股利 - - - -支付其他与筹资活动有关的现金 四(48)(f) (808,767,638) (362,001,673) (604,806,391) -筹资活动现金流出小计 (2,956,233,576) (2,432,853,856) (2,097,137,274) (1,304,279,306)筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 (957,535,892) 454,077,150 (797,137,274) 1,011,120,165四、汇率变动对现金的影响 (59,328) (113,600) 1,963 (1,253,410)五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 四(49)(b) (480,886,047) 898,500,181 (873,969,541) 910,805,142加：期初现金及现金等价物余额 2,225,126,913 2,459,753,165 1,699,514,334 1,680,672,390六、期末现金及现金等价物余额 四(49)(c) 1,744,240,866 3,358,253,346 825,544,793 2,591,477,532后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项目 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计附注 四(27) 四(28) 四(29) 四(30) 四(31) 四(32) 四(33)
2018年1月1日年初余额 2,484,147,547 1,306,381,765 (417,349,879) 1,948,943 3,224,938 920,592,332 4,159,642,227 8,458,587,873 321,035,238 8,779,623,1112018年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - - 452,965,935 452,965,935 19,242,653 472,208,588其他综合收益 四(30) - - - 3,131,291 - - - 3,131,291 - 3,131,291综合收益总额合计 - - - 3,131,291 - - 452,965,935 456,097,226 19,242,653 475,339,879股东投入和减少资本 6,507,523 161,579,787 140,168,896 - - - - 308,256,206 6,000,000 314,256,206少数股东投入资本 - - - - - - - - 6,000,000 6,000,000 308,256,2股份支付
6,507,523 161,579,787 140,168,896 - - - - 308,256,206 - 06利润分配 - - - - - 3,713,043 (126,343,439) (122,630,396) - (122,630,396)提取盈余公积 四(32) - - - - - 3,713,043 (3,713,043) - - -对股东的分配 四(33) - - - - - - (122,630,396) (122,630,396) - (122,630,396)专项储备 - - - - 2,843,662 - - 2,843,662 - 2,843,662本年提取专项储备 四(31) - - - - 8,319,885 - - 8,319,885 - 8,319,885本年使用专项储备 四(31) - - - - (5,476,223) - - (5,476,223) - (5,476,223)股东权益内部结转 372,622,131 (372,622,131) - - - - - - - -资本公积转增股本 372,622,131 (372,622,131) - - - - - - - -2018年12月31日年末余额 2,863,277,201 1,095,339,421 (277,180,983) 5,080,234 6,068,600 924,305,375 4,486,264,723 9,103,154,571 346,277,891 9,449,432,462
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计四(27) 四(28) 四(29) 四(30) 四(31) 四(32) 四(33)
2019年1月1日年初余额 2,863,277,201 1,095,339,421 (277,180,983) 5,080,234 6,068,600 924,305,375 4,486,264,723 9,103,154,571 346,277,891 9,449,432,4622019年增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - - 377,342,401 377,342,401 9,396,666 386,739,067其他综合收益 四(30) - - - 280,161 - - - 280,161 - 280,161综合收益总额合计 280,161 - 377,342,401 377,622,562 9,396,666 387,019,228股东投入和减少资本 (37,644,324) (88,958,372) 139,903,420 - - - - 13,300,724 - 13,300,724股份支付 (37,644,324) (88,958,372) 139,903,420 - - - - 13,300,724 - 13,300,724利润分配 - (141,207,035) (141,207,035) (141,207,035)提取盈余公积 四(32) - - - - - - - - -对股东的分配 四(33) - - - - - - (141,207,035) (141,207,035) - (141,207,035)专项储备 - 2,166,651 - - 2,166,651 - 2,166,651本年提取专项储备 四(31) - - - - 3,646,882 - - 3,646,882 - 3,646,882本年使用专项储备 四(31) - - - - (1,480,231) - - (1,480,231) - (1,480,231)股东权益内部结转 282,563,286 (282,563,286) - - - - - - - -资本公积转增股本 282,563,286 (282,563,286) - - - - - - - -2019年6月30日期末余额 3,108,196,163 723,817,763 (137,277,563) 5,360,395 8,235,251 924,305,375 4,722,400,089 9,355,037,473 355,674,557 9,710,712,030后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润股东权益合计2018年1月1日年初余额 2,484,147,547 1 ,451,209,079 (4 17,349,879) 935,137,692 529,327,954 4,982,472,3932018年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 37,130,433 37,130,433综合收益总额合计 - - - - 37,130,433 37,130,433股东投入和减少资本 6,507,523 161,579,787 140,168,896 - - 308,256,206股份支付 6,507,523 161,579,787 140,168,896 - - 308,256,206利润分配 - - - 3,713,043 (1 26,343,439) (122,630,396)－提取盈余公积 - - - 3,713,043 (3,713,043) -－对股东的分配 - - - - (1 22,630,396) (122,630,396)资本公积转增股本 372,622,131 ( 372,622,131) - - - -2018年12月31日年末余额 2,863,277,201 1 ,240,166,735 ( 277,180,983) 938,850,735 440,114,948 5 ,205,228,6362019年1月1日年初余额 2,863,277,201 1 ,240,166,735 ( 277,180,983) 938,850,735 440,114,948 5 ,205,228,6362019年增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - - - 299,349,177 299,349,177综合收益总额合计 - - - - - - - 299,349,177 299,349,177股东投入和减少资本 (37,644,324) (88,958,372) 139,903,420 - - 13,300,724股份支付 (37,644,324) (88,958,372) 139,903,420 - 13,300,724利润分配 - - - - (141,207,035) (141,207,035)盈余公积 - - - - - -对股东的分配 - - - - (141,207,035) (141,207,035)资本公积转增股本 282,563,286 (282,563,286) - - - -2019年6月30日期末余额 3,108,196,163 868,645,077 (137,277,563) 938,850,735 598,257,090 5,376,671,502后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
中国南玻集团股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为中国南方玻璃有限公司，是由香港招商局轮船股份有限公司、深圳建筑材料工业集团公司、中国北方工业深圳公司及广东国际信托投资公司共同投资，于1984年9月成立的中外合资经营企业，注册地为中华人民共和国广东省深圳市，总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。本公司分别于1991年10月及1992年1月向社会公开发行人民币普通股(“A股”)及外资股(“B股”)，并于1992年2月在深圳证券交易所(“深交所”)挂牌上市交易。2019年6月30日，本公司的总股本为3,108,196,163元，每股面值1元。
本公司及其子公司(以下合称“本集团”)的主要经营业务为：平板玻璃、工程玻璃等建筑节能材料，多晶硅和太阳能组件的生产和销售、光伏电站的建设和运营，电子玻璃及显示器件的生产和销售等。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。
本财务报表由本公司董事会于2019年8月21日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)及(16))、开发支出资本化的判断标准(附注二(16))、收入的确认时点(附注二(24))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(30)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
于 2019年6月 30日，本集团的流动负债超过流动资产约10.66亿元，已承诺的资本性支出约为 5.95亿元(附注十一(1))。本公司董事已作出评估，认为本集团已连续多年并预计将于未来十二个月也能继续产生充足的经营活动现金流。2019年 1-6月，本集团经营活动产生的现金净流入约为 7.68亿元；且本集团一直与银行保持着长期良好的关系，从而使得本集团能从该等金融机构获得充足的融资授信额度。于 2019年 6月 30日，本集团尚有未使用的银行授信额度约人民币 62亿元，其中可使用的长期银行授信额度约为 2.90亿元；此外，本集团之主要股东愿意为本集团或通过其指定关联方为本集团提供总额为人民币 20亿元的无息借款。另外，本集团也有其他可利用的融资渠道(如公司债、短期融资券、超短期融资券及中期票据等)。本公司董事认为上述授信额度及股东支持足以满足本集团偿还债务及资本性承诺的资金需要，因此，继续以持续经营为基础编制本报告期的财务报表。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2019年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2019年 1-6月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，香港南玻贸易有限公司、南玻（香港）有限公司的记账本位为港币。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；
其他汇兑差额直接计入当期损益或其他综合收益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算(续)
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中的其他综合收益项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(a) 金融工具的分类
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：1、以摊余成本计量的金融资产。
2、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债划分为以下两类：
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2、以摊余成本计量的金融负债。
(b) 金融工具的确认依据
1、以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（1）管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资项目，并在满足条件时确认股利收入（该指定一经做出，不得撤销）。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融工具的确认依据(续)
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，公司可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
4、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：
（1）能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
5、以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
（3）不属于第（1）、（2）两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第（1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
(c) 金融工具的计量方法
1、以摊余成本计量的金融资产
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。按公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的计量方法(续)
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
4、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
5、以摊余成本计量的金融负债
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
(d) 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别按照下列情形处理：
1、转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2、保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3、既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
（1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
1、金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计利得之和。
2、金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
（1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为金融负债。
(e) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
1、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
2、不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(f) 金融资产减值准备计提
1、本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
2、各类金融资产信用损失的确认方法：
（1）应收票据与应收账款：
本公司无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以
单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始
终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(f) 金融资产减值准备计提(续)
（a）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（b）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，使用减值准备模型计算预期信用损失。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（2）其他应收款：
（a）信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，本公司按照未来 12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；
（b）信用风险自初始确认后已显著增加的其他应收款，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
（c）购买或源生已发生信用减值的其他应收款，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（i）非经营类低风险业务形成的其他应收款根据业务性质单独对其进行信用损失评估。单独进行信用损失评估后，未确认信用损失的，将包括在具有类似信用风险特征的组合中再次进行信用损失评估。类似信用风险特征的组合分类与应收账款一致。
（ii）以组合为基础计量预期信用损失。信用风险特征组合确定的计提方法与应收账款一致。
（iii）存在抵押质押担保的其他应收款项，原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险敞口预计信用损失。
(g) 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1、本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2、本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(10) 应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款及其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
对于应收票据、应收账款的减值，参照上述金融工具有关金融资产减值的确认方法，以单项或组合方式对预期信用损失进行估计，对于其他应收款的减值，参考金融工具有关减值的规定处理。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
对于单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收账款的原有条款收回款项时，根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过2,000万元。
(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
当存在客观证据表明本集团将无法按应收账款的原有条款收回款项，根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款
未单独计提减值准备的应收账款按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合1 所有未单独计提减值准备的应收非关联方款项
组合2 关联方组合
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：
应收账款计提比例
组合1 2%
组合2 2%
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收账款的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货
(a) 分类
存货为制造业存货，包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。
(c) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。
(d) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(e) 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20–35年 5% 2.71%至4.75%机器设备 8–20年 5% 4.75%至11.88%运输工具及其他 5–8年 0% 12.50%至20.00%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。实际成本还包括在建工程在投入正式生产前试生产发生的费用扣减试生产形成的收入的净额。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产主要包括土地使用权、专利权及专有技术、矿产开采权及其他等，以成本进行计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 30年至 70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产(续)
(b) 专利权及专有技术
专利权及专有技术按预计使用年限平均摊销。
(c) 矿产开采权
矿产开采权按采矿权证上规定的开采年限平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
 生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
 管理层已批准生产工艺开发的预算；
 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 预计负债
因企业重组、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(23) 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
权益工具的公允价值采用Black-Scholes模型（B-S模型）作为定价模型。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售产品
本集团销售的产品主要包括平板玻璃、工程玻璃、太阳能产业相关产品及电子玻璃及显示器等。
对于国内销售，本集团将产品按照协议合同运至约定交货地点，由买方确认接收后，确认收入。
对于出口销售，本集团根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合同规定办理出口报关手续并装船后，或运至指定的交货地点后确认收入。对于上述销售，买方在确认接收后具有自行销售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
(b) 提供劳务
本集团对外提供的劳务，于劳务完成时确认相关的收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
(25) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括科研经费补助、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(27) 持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(28) 安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事多晶硅生产销售的子公司以上年度实际营业收入为计提依据，采用超额累退方式逐月提取安全生产费用：
(a) 营业收入在1000万及以下的，按照4%提取；
(b) 营业收入在1000万至1亿(含)的部分，按照2%提取；
(c) 营业收入在1亿至10亿(含)的部分，按照0.5%提取；
(d) 营业收入在10亿以上的部分，按照0.2%提取。
安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(b) 递延所得税
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计。递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获取足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响应纳税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的调整。
(c) 长期资产减值(不包括商誉)
于资产负债表日，本集团对存在减值迹象的长期资产进行减值测试。在判断长期资产是否存在减值迹象时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
在估计资产的可收回金额时，需作出多项假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设。倘若未来情况与该等假设不符，可收回金额须作出修订，并可能导致本集团的长期资产出现减值。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(d) 固定资产的可使用年限
本集团的管理层对固定资产可使用年限作出估计，此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时，相应地冲销或冲减相应固定资产。因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值的重大调整。
(e) 商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦需进行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税基础 税率企业所得税 应纳税所得额 0%-25%增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除 6%-16%当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税 1%-7%教育费附加 缴纳的增值税 3%-5%本集团部分子公司的出口销售采用“免、抵、退”办法，退税率为5%-16%。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠
本集团享受的主要税收优惠列示如下：
天津南玻节能玻璃有限公司(以下简称“天津节能公司”)于 2018年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2018年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
东莞南玻工程玻璃有限公司(以下简称“东莞工程公司”)于 2016年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2016年起计三年内适用15%的企业所得税税率。目前正在高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。
吴江南玻华东工程玻璃有限公司(以下简称“吴江工程公司”)于 2017年高新技术企业复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2017年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
东莞南玻太阳能玻璃有限公司(以下简称“东莞太阳能公司”)于 2017年高新技术企业复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2017年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
宜昌南玻硅材料有限公司(以下简称“宜昌硅材料公司”)于 2017年高新技术企业复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2017年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
东莞南玻光伏科技有限公司(以下简称“东莞光伏公司”)于 2016年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2016年起计三年内适用15%的企业所得税税率。目前正在高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。
河北视窗玻璃有限公司(以下简称“河北视窗公司”)于 2016年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2016年起计三年内适用15%的企业所得税税率。目前正在高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。
吴江南玻玻璃有限公司(以下简称“吴江南玻公司”)于 2017年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2017年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
咸宁南玻玻璃有限公司(以下简称“咸宁浮法公司”)于 2017年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2017年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
咸宁南玻节能玻璃有限公司(以下简称“咸宁节能公司”)于 2018年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期三年，从2018年起计三年内适用15%企业所得税税率。
宜昌南玻光电玻璃有限公司(以下简称“宜昌光电公司”)于 2018年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期三年，从2018年起计三年内适用15%企业所得税税率。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠(续)
宜昌南玻显示器件有限公司(以下简称“宜昌显示器公司”)于 2018年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2018年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
清远南玻节能新材料有限公司(以下简称“清远节能公司”)于 2016年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期三年，从 2016年起计三年内适用15%的企业所得税税率。目前正在高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。
河北南玻玻璃有限公司(以下简称“河北南玻公司”)于 2018年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2018年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
深圳南玻应用技术有限公司(以下简称“深圳应用公司”)于 2018年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2018年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
四川南玻节能玻璃有限公司(以下简称“四川节能公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率计算企业所得税。
成都南玻玻璃有限公司(以下简称“成都南玻公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率计算企业所得税。
清远南玻新能源有限公司(以下简称“清远新能源公司”)、苏州南玻光伏能源有限公司(以下简称“苏州光伏公司”)、江苏吴江南玻新能源有限责任公司(以下简称“吴江新能源公司”)、宜昌南玻新能源有限公司(以下简称“宜昌新能源公司”)、漳州南玻旗滨光伏新能源有限公司(以下简称“漳州南玻公司”)、河源南玻旗滨光伏新能源有限公司(以下简称“河源南玻公司”)、绍兴南玻旗滨新能源有限公司（以下简称“绍兴南玻公司”）、咸宁南玻光伏新能源有限公司(以下简称“咸宁光伏公司”)和湛江南玻新能源有限公司（以下简称“湛江光伏公司”）属于《企业所得税法实施条例》第八十七条规定的国家重点扶持的公共基础设施项目，可享受“三免三减半”的税收优惠政策，即自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
清远新能源公司、苏州光伏公司和吴江新能源公司自 2015年开始运营，宜昌新能源公司自 2016年开始运营，本年度适用的企业所得税率为12.5%。漳州南玻公司、河源南玻公司、绍兴南玻公司自 2017年开始运营，湛江光伏公司、咸宁光伏公司自 2018年开始运营，本年度适用的企业所得税率为0%。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2019年6月30日 2018年12月31日库存现金 5,669 9,731银行存款 1,744,235,197 2,225,117,182其他货币资金 151,216,424 1,320,807 1,895,457,290 2,226,447,720其中：存放在境外的款项总额 40,034,095 37,790,337其他货币资金包括151,216,424元(2018年12月31日：1,320,807元)为本集团向银行申请开具票据、信用证等所存入的保证金存款，为受限制货币资金。
(2) 应收票据
2019年6月30日 2018年12月31日商业承兑汇票 283,582,713 415,194,892银行承兑汇票 372,915,741 304,180,556 656,498,454 719,375,448于2019年6月30日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认商业承兑汇票 - 102,493,282银行承兑汇票 2,187,233,792 - 2,187,233,792 102,493,282 (3) 应收账款
2019年6月30日 2018年12月31日应收账款 803,556,423 611,899,209减：坏账准备 (23,480,626) (19,665,897) 780,075,797 592,233,312
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日一年以内 775,310,227 583,789,669一年到二年 16,330,013 15,284,163二年到三年 4,054,655 6,586,079三年以上 7,861,528 6,239,298 803,556,423 611,899,209于2019年6月30日，应收账款178,397,089元(2018年12月31日﹕138,819,578元)已逾期，但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备而按组合计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下﹕
2019年6月30日 2018年12月31日一年以内 163,174,272 127,058,887一年到二年 8,917,946 7,822,324二年到三年 4,028,010 3,938,367三年以上 2,276,861 - 178,397,089 138,819,578 (b) 应收账款按类别分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总
占总额 计提 额 计提金额比例 坏账准备比例 金额比例 坏账准备比例按组合计提坏账准备
组合1 790,538,60598% (15,808,111 )2% 598,852,703 98% (11,976,169)2%单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备 13,017,818 2% (7,672,515 )59% 13,046,506 2% (7,689,728)59% 803,556,423100% (23,480,626 )3% 611,899,209100% (19,665,897)3%
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额 金额比例 金额 金额比例组合1 790,538,605 (15,808,111 )2% 598,852,703 (11,976,169)2% 790,538,605 (15,808,111 )2% 598,852,703 (11,976,169)2% (d) 于 2019年 6月 30日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2018年 12月 31日：无)。
(e) 于 2019年 6月 30日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 13,017,818元(2018年 12月 31日：13,046,506元)。主要为子公司宜昌显示器公司应收客户货款，由于客户破产，全额计提坏账准备；以及子公司东莞光伏公司应收客户货款，由于商务纠纷，部分计提坏账准备。
(f) 本年度无实际核销的应收账款。
(g) 于2019年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额余额 坏账准备金额 总额比例余额前五名的应收账款总额
151,652,292 (3,033,046) 19%
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 94,635,437 85% 76,372,805 84%一到二年 3,198,006 3% 2,034,196 2%二至三年 1,121,074 1% - -三年以上 12,769,674 11% 12,769,674 14% 111,724,191 100% 91,176,675 100%于 2019年 6月 30日，账龄超过一年的预付款项为 17,088,754元(2018年 12月 31日：14,803,870元)，主要为预付燃气、材料采购款项，因为尚未收到货物，该款项尚未结清。
(b) 于2019年6月30日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付款项余额余额 总额比例余额前五名的预付款项总额 49,112,463 44% (5) 其他应收款
2019年6月30日 2018年12月31日应收人才基金 171,000,000 171,000,000存出保证金
13,240,006 21,351,937代垫款项
20,017,090 15,036,194备用金借款
1,160,280 489,912应收出口退税款
- 137,744其他
3,104,906 3,962,723 208,522,282 211,978,510减：坏账准备
(4,483,157) (4,554,215) 204,039,125 207,424,295
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(a) 坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月 整个存续期 整个存续期 合计预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2018年12月31日 4,231,310 - 322,905 4,554,215本期计提 215,709 - - 215,709本期转回 (264,768) - - (264,768)本期核销 (21,999) - - (21,999)2019年6月30日 4,160,252 - 322,905 4,483,157 (b) 其他应收款账龄分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日一年以内 14,843,865 11,684,072一到二年 8,101,678 14,639,759二到三年 465,488 1,060,654三到四年 548,379 11,121,084四到五年 11,110,006 171,843,311五年以上 173,452,866 1,629,630 208,522,282 211,978,510于2019年6月30日，其他应收款14,111,251元(2018年12月31日﹕13,594,025元)已逾期，但基于对欠款方财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备而按组合计提减值准备。
(c) 其他应收款按类别分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提坏账准备
金额 比例 比例 金额 比例 坏账准备 比例按组合计提坏账准备
组合1 208,199,377100% (4,160,252) 2% 211,655,605 100% (4,231,310) 2%单项金额不重大但单
独计提坏账准备 322,905 - ( 322,905)100% 322,905 - (322,905)100% 208,522,282100% (4,483,157) 2% 211,978,510 100% (4,554,215) 2%
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(d) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的原因是账龄超过5年且预计款项无法收回。
(e) 本期实际核销的其他应收款21,999元。
(f) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额 金额比例 金额 金额比例组合1 208,199,377 (4,160,252) 2% 211,655,605 (4,231,310) 2% 208,199,377 (4,160,252) 2% 211,655,605 (4,231,310) 2% (g) 于2019年6月30日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系 金额 年限 占总额比例 坏账准备公司A 独立第三方 171,000,000 五年以上 82% (3,420,000)政府机关B 独立第三方 11,067,754 四至五年 5% (221,355)公司C 独立第三方 6,700,000 一至二年 3% (134,000)公司D 独立第三方 2,227,000 一年以内 1% (44,540)公司E 独立第三方 1,800,000 一年以内 1% (36,000) 192,794,754 92% (3,855,895)
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
账面余额存货跌价准备 账面价值 账面余额存货跌价准备 账面价值原材料 201,515,304 (1,438,235) 200,077,069 2 24,107,756 (1,438,767) 222,668,989在产品 26,315,600 - 26,315,600 25,088,903 - 25,088,903库存商品 463,731,420 (97,443) 463,633,977 3 09,132,138 (566,246) 308,565,892周转材料 43,824,282 - 43,824,282 43,815,966 - 43,815,966 735,386,606 (1,535,678) 733,850,928 6 02,144,763 (2,005,013) 600,139,750 (b) 存货跌价准备分析如下：
2018年 2019年12月31日 本年计提 本年转销 6月30日库存商品 566,246 - (468,803) 97,443原材料 1,438,767 - (532) 1,438,235 2,005,013 - (469,335) 1,535,678 (c) 存货跌价准备情况如下：
本年转销存货计提存货跌价准备的依据 跌价准备的原因库存商品 产品价格下降导致账面值低于当前市价的差额 相关产品已出售原材料 原材料呆滞或毁损导致可变现净值低于原材料 相关原材料已耗用账面价值的差额
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 持有待售资产
2019年6月30日 2018年12月31日无形资产 - 15,048,314在建工程 - 30,935,206 - 45,983,520本集团之子公司东莞光伏公司于2016年6月17日与第三方东莞超盈纺织有限公司（简称“东莞超盈公司”）签订《土地使用权转让合同》，将持有的东莞光伏公司土地使用权及地上附属建筑物转让予东莞超盈公司，该公司的在建工程及无形资产因此而被划归为持有待售的资产，该持有待售资产产权转让手续已于2019上半年完成。
(8) 其他流动资产
2019年6月30日 2018年12月31日待抵扣增值税 113,460,645 115,329,834委托贷款(i) - 300,000,000预缴企业所得税 18,185,112 21,277,486待认证进项税额 4,550,217 8,720,129 136,195,974 445,327,449(i)本公司于 2018年 12月 21日召开的第八届董事会临时会议审议通过，公司经光大银行深圳南山支行向腾冲市越州水务投资开发有限责任公司发放委托贷款，委托贷款总金额为人民币 3亿元。本次委托贷款的有效期限为 3个月，委托贷款年化利率为8.5%，截止本报告期已按合同约定收回该委托贷款本金及收益。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他 合计原价
2018年12月31日 3,849,892,382 10,885,811,188 217,262,297 14,952,965,867本年增加
购置 1,247,258 20,117,356 2,608,274 23,972,888在建工程转入(附注四(10)) 47,523,844 782,090,759 3,125,278 832,739,881其他 6,289,936 10,216,791 996,917 17,503,644本年减少
处置及报废 (20,129,682) (24,070,984) (2,951,427) (47,152,093)其他 (19,379,623) (8,087,433) (4,716,266) (32,183,322)2019年6月30日 3,865,444,115 11,666,077,677 216,325,073 15,747,846,865累计折旧
2018年12月31日 815,842,766 3,891,110,695 203,490,662 4,910,444,123本年增加
计提 59,093,953 376,020,156 10,153,909 445,268,018本年减少
处置及报废 (4,315,243) (15,229,189) (2,852,137) (22,396,569)其他 (251,443) (7,415,680) (791,915) (8,459,038)2019年6月30日 870,370,033 4,244,485,982 210,000,519 5,324,856,534减值准备
2018年12月31日 21,851,716 89,826,253 - 111,677,969本年增加
计提 - - - -其他 - 25,475,004 - 25,475,004本年减少
处置及报废 (10,580,861) (5,231,606) - (15,812,467)2019年6月30日 11,270,855 110,069,651 - 121,340,506账面价值
2019年6月30日 2,983,803,227 7,311,522,044 6,324,554 10,301,649,8252018年12月31日 3,012,197,900 6,904,874,240 13,771,635 9,930,843,775
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产(续)
于 2019年 1-6月，固定资产计提的折旧金额为 445,268,018元(2018年 1-6月：497,711,729元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及在建工程的折旧费用分别为 412,354,909元、 446,163元、32,466,946元及 0元 (2018年 1-6月分别为：465,412,150元、494,202元、31,624,004元及181,373元)。
2019年1-6月，由在建工程转入固定资产的原价为832,739,881元(2018年1-6月：443,548,513元)。
(a) 未办妥产权证书的固定资产
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 853,899,225已递交材料，尚未办理完毕，或相关土地使用权证尚未办妥。
(10) 在建工程
2019年6月30日 2018年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值宜昌南玻多晶硅技改项目 1,485,694,938 (253,983,876) 1,231,711,062 1,465,710,819 (253,983,876) 1,211,726,943宜昌显示器件公司平板显示项目 367,355,053 (14,160,474) 353,194,579 354,190,988 (14,160,474) 340,030,514东莞太阳能一二期更新改造项目 78,970,995 (40,248,018) 38,722,977 78,970,995 (40,248,018) 38,722,977宜昌硅材料1GW硅片项目 69,344,765 - 69,344,765 48,859,613 - 48,859,613LED用蓝宝石项目 32,420,412 (32,420,412) - 32,420,412 (32,420,412) -成都浮法环保改造项目 21,002,688 - 21,002,688 16,989,203 - 16,989,203东莞晶玉玉石玻璃项目 20,879,575 - 20,879,575 14,273,358 - 14,273,358河北南玻环保改造项目 19,012,500 - 19,012,500 19,012,500 - 19,012,500清远南玻超白电子玻璃及超白特种玻璃生产线项目 16,877,130 - 16,877,130 338,679 - 338,679清远石英材料加工生产线 15,036,052 - 15,036,052 1,976,972 - 1,976,972东莞光伏A栋300MWPERC电池技术升级项目 14,709,953 - 14,709,953 - - -吴江浮法环保改造项目 9,239,740 - 9,239,740 16,494,538 - 16,494,538东莞太阳能新型光伏玻璃项目 4,984,716 - 4,984,716 41,074,003 - 41,074,003宜昌南玻硅片产能技术升级项目 - - - 707,199,477 (25,475,004) 681,724,473其他 126,555,201 (405,983) 126,149,218 128,361,652 (405,983) 127,955,669 2,282,083,718 (341,218,763) 1,940,864,955 2,925,873,209 (366,693,767) 2,559,179,442
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 在建工程(续)
重大在建工程项目变动
(a)
借款费用 其中：本年 本年借款
2018年 本年转入 2019年工程投入占预算的 资本化 借款费用资 费用资本
工程名称 预算数 12月31日 本年增加 固定资产 6月30日 比例(i) 累计金额 本化金额 化率 资金来源宜昌南玻多晶硅技改项目 49,520,000 1,465,710,819 19,984,119 - 1 ,485,694,938 60% - - - 自有资金及金融机构借款宜昌显示器件公司平板显示项目 1,970,000,000 354,190,988 14,632,570 (1,468,505) 367,355,053 89% 10,287,637 1,743,885 5.00% 自有资金及金融机构借款东莞太阳能一二期更新改造项目 396,410,000 78,970,995 - - 78,970,995 80% - - - 自有资金宜昌硅材料1GW硅片项目 1,073,209,600 48,859,613 20,485,152 - 69,344,765 86% 13,375,050 1,661,105 5.33% 自有资金及金融机构借款LED用蓝宝石项目 35,000,000 32,420,412 - - 32,420,412 93% 4,650,543 - - 自有资金及金融机构借款成都浮法环保改造项目 25,000,000 16,989,203 4,013,485 - 21,002,688 84% - - - 自有资金东莞晶玉玉石玻璃项目 30,000,000 14,273,358 6,606,217 - 20,879,575 70% - - - 自有资金河北南玻环保改造项目 25,700,000 19,012,500 - - 19,012,500 74% - - - 自有资金清远南玻超白电子玻璃及超白特种玻璃生产
线建设项目 785,000,000 338,679 16,538,451 - 16,877,130 2% 102,536 102,536 5.23% 自有资金及金融机构借款清远石英材料加工生产线 22,800,000 1,976,972 13,059,080 - 15,036,052 38% - - - 自有资金及金融机构借款东莞光伏A栋300MW PERC
电池技术升级 67,180,000 - 14,709,953 - 14,709,953 20% 120,083 120,083 5.65% 自有资金及金融机构借款吴江浮法环保改造项目 50,300,000 16,494,538 11,137,296 (18,392,094) 9,239,740 56% - - - 自有资金东莞太阳能新型光伏玻璃项目 60,000,000 41,074,003 66,351 (36,155,638) 4,984,716 95% - - - 自有资金宜昌南玻硅片产能技术升级项目 144,570,000 707,199,477 20,467,511 (727,666,988) - 22% 399,703 369,565 5.33% 自有资金及金融机构借款东莞光伏100MWPERC电池线
技术升级 24,220,000 - 24,207,137 (24,207,137) - 100% 185,803 185,803 5.65% 自有资金及金融机构借款其他 956,601,183 128,361,652 23,043,068 (24,849,519) 126,555,201 32,539,875 26,289 - 自有资金及金融机构借款 5,715,510,783 2,925,873,209 188,950,390 (832,739,881) 2,282,083,718 61,661,230 4,209,266
(i) 工程投入占预算的比例统计方法为项目累计已发生支出占预算的比例。部分工程因其中的部分项目已完工而部分转入了固定资产核算。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
2018年 2019年
工程名称 12月31日 本年增加 本年减少 6月30日 计提原因宜昌显示器公司平板显示项目 14,160,474 - - 14,160,474 -东莞太阳能一二期更新改造项目 40,248,018 - - 40,248,018 -LED用蓝宝石项目 32,420,412 - - 32,420,412 -宜昌南玻硅片产能技术升级项目 25,475,004 - (25,475,004) - -宜昌南玻多晶硅技改项目 253,983,876 - - 253,983,876 -其他 405,983 - - 405,983 - 366,693,767 - (25,475,004) 341,218,763 - (11) 无形资产及开发支出
专利权及
土地使用权 专有技术 矿产开采权 其他 合计原价
2018年12月31日 1,026,603,700 283,187,833 4,456,536 38,007,416 1,352,255,485本年购置 - - - 998,651 998,651本年开发支出转入 - 19,782,076 - - 19,782,0762019年6月30日 1,026,603,700 302,969,909 4,456,536 39,006,067 1,373,036,212累计摊销
2018年12月31日 170,241,896 97,385,754 4,107,365 31,578,666 303,313,681本年计提 10,193,269 12,688,367 200,321 3,039,519 26,121,4762019年6月30日 180,435,165 110,074,121 4,307,686 34,618,185 329,435,157减值准备
2018年12月31日 - 13,201,347 - 9,133 13,210,4802019年6月30日 - 13,201,347 - 9,133 13,210,480账面价值
2019年6月30日 846,168,535 179,694,441 148,850 4,378,749 1,030,390,5752018年12月31日 856,361,804 172,600,732 349,171 6,419,617 1,035,731,3242019年1-6月无形资产的摊销金额为26,121,476元(2018年1-6月：23,153,773元)。
于2019年6月30日，账面价值约为5,106,319元(原价6,586,712元)的土地使用权(2018年12月31日：账面价值5,228,694元、原价6,586,712元)尚未办妥相关产权证。本公司管理层认为办理有关土地使用权证并无实质性法律障碍，亦不会对本集团的运营造成重大不利影响。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 无形资产及开发支出(续)
本集团开发支出列示如下：
2018年 2019年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日确认为
计入损益 无形资产
开发支出 74,549,257 15,806,245 - (19,782,076) 70,573,426 2019年 1-6月，本集团研究开发支出共计 190,082,381元(2018年 1-6月：185,844,867元)：其中 174,276,136元(2018年 1-6月：166,041,185元)于当期计入损益，当期开发支出确认为无形资产的金额为 19,782,076元(2018年 1-6月：9,191,305元)。于 2019年 6月 30日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为15.44%(2018年12月31日：14.21%)。
(12) 商誉
(a) 商誉账面原值
2018年 2019年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日天津南玻工程玻璃有限公司 3,039,946 - - 3,039,946咸宁光电公司 4,857,406 - - 4,857,406深圳显示器公司 389,494,804 - - 389,494,804 397,392,156 - - 397,392,156 (b) 商誉减值准备
2018年 2019年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日深圳显示器公司 20,672,000 - - 20,672,000 20,672,000 - - 20,672,000天津南玻工程玻璃有限公司分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部为玻璃分部。深圳显示器公司及咸宁光电公司分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部为电子玻璃及显示器分部。
资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的 5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。5年以后的现金流量根据不大于各资产组经营地区所在行业的长期平均增长率的相似的增长率推断得出。现金流折现所采用的是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 递延所得税资产和负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2019年6月30日 2018年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 388,962,992 66,086,098 394,331,591 68,458,375税务亏损 428,205,355 76,822,319 407,739,415 72,421,592政府补助 199,110,087 32,741,260 256,949,965 41,523,325预提费用 32,292,708 4,843,906 42,393,456 6,359,019固定资产折旧 28,350,180 4,477,980 27,973,574 4,311,723股份支付 25,154,672 3,983,574 16,366,061 2,597,038 1,102,075,994 188,955,137 1,145,754,062 195,671,072其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 43,116,324 54,631,827预计于1年后转回的金额 145,838,813 141,039,245 188,955,137 195,671,072 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2019年6月30日 2018年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债固定资产折旧 481,202,388 79,025,435 474,157,813 78,260,394其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 20,921,865 23,373,156预计于1年后转回的金额 58,103,570 54,887,238 79,025,435 78,260,394
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 递延所得税资产和负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为：
2019年6月30日 2018年12月31日可抵扣亏损 604,072,642 517,898,158上述未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要系本公司及部分已停业的子公司产生，本公司管理层无法预计本公司及该等子公司未来是否能产生足够的应纳税所得额用于抵扣该等可抵扣亏损，因此未就其确认递延所得税资产。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2019年6月30日 2018年12月31日2019年 82,300,000 82,300,0002020年 94,430,197 94,430,1972021年 111,625,585 111,625,5852022年 83,303,539 83,303,5392023年 146,238,837 146,238,8372024年 86,174,484 - 604,072,642 517,898,158 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
递延所得税资产 互抵后的可抵扣或 递延所得税资产 互抵后的可抵扣或或负债净额 应纳税暂时性差额 或负债净额 应纳税暂时性差额递延所得税资产 141,735,767 826,539,117 139,529,518 817,628,525递延所得税负债 31,806,065 205,665,511 22,118,840 146,032,276
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 其他非流动资产
2019年6月30日 2018年12月31日预付工程设备款 49,078,781 50,315,934预付土地出让金 6,510,000 6,510,000 55,588,781 56,825,934 (15) 资产减值准备
2018年 2019年12月31日 本期计提本期其他增加 本期转回 本期转销 6月30日坏账准备 24,220,112 8,080,874 - (4,315,204) (21,999) 27,963,783其中：应收账款坏账准备 19,665,897 7,865,165 - (4,050,436) - 23,480,626其他应收款坏账准备 4,554,215 215,709 - (264,768) (21,999) 4,483,157存货跌价准备 2,005,013 - - - (469,335) 1,535,678固定资产减值准备 111,677,969 - 25,475,004 - (15,812,467) 121,340,506在建工程减值准备 366,693,767 - - - (25,475,004) 341,218,763无形资产减值准备 13,210,480 - - - - 13,210,480商誉减值准备 20,672,000 - - - - 20,672,000 538,479,341 8,080,874 25,475,004 (4,315,204) (41,778,805) 525,941,210 (16) 短期借款
2019年6月30日 2018年12月31日银行信用借款 2,050,000,000 2,008,000,000银行保证借款(i) 615,570,348 909,679,590抵押借款 - 5,000,000 2,665,570,348 2,922,679,590(i)于2019年6月30日，本公司为子公司615,570,348元的短期借款（2018年12月31日909,679,590元）提供保证，不存在由子公司少数股东向本公司提供的反担保（2018年12月31日：无）。
于2019年6月30日，短期借款的利率区间为2.95%-5.66%（2018年12月31日：2.95%-5.66%）。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 应付票据
2019年6月30日 2018年12月31日银行承兑汇票 280,009,274 105,150,000应付票据将于一年内到期。
(18) 应付账款
2019年6月30日 2018年12月31日应付材料款 679,095,407 749,987,838应付设备款 180,219,271 230,997,567应付工程款 93,786,288 133,247,003应付运费 65,446,576 62,455,534应付水电费 31,448,673 27,099,683其他 6,505,589 6,071,638 1,056,501,804 1,209,859,263于 2019年 6月 30日，账龄超过一年的应付账款 147,128,769元(2018年 12月 31日：159,491,611元)，主要为应付工程款及设备款。由于相关工程决算尚未完成，因此尚未结清。
(19) 预收款项
2019年6月30日 2018年12月31日预收货款 228,877,586 206,631,008预收款项账龄主要为一年以内。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 应付职工薪酬
2019年6月30日 2018年12月31日应付短期薪酬(a) 185,016,319 262,906,600应付设定提存计划(b) 91,092 54,313应付辞退福利(c) - 3,498,238 185,107,411 266,459,151 (a) 短期薪酬
2018年 2019年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日工资、奖金、津贴和补贴 242,564,302 587,179,294 (665,590,374) 164,153,222社会保险费 24,681 20,225,357 (20,204,911) 45,127其中：医疗保险费 21,305 17,304,440 (17,284,926) 40,819工伤保险费 2,357 1,658,348 (1,658,174) 2,531生育保险费 1,019 1,262,569 (1,261,811) 1,777住房公积金 2,613,587 21,115,726 (21,591,764) 2,137,549工会经费和职工教育经费 17,704,030 7,571,750 (6,595,359) 18,680,421股份支付(i) - 13,375,344 (13,375,344) - 262,906,600 649,467,471 (727,357,752) 185,016,319(i)根据本公司 2017年 12月 11日第八届董事会临时会议决议，对公司董事及高级管理人员、核心管理团队、公司技术及业务骨干实施限制性股票激励计划。公司向 454名激励对象首次授予 97,511,654股限制性股票，首次授予价格为 4.28元/股。首次授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为 289,519,900元，该等公允价值总额作为公司本次股权激励计划的总成本将在股权激励计划的实施过程中按照解锁/行权比例进行分期确认，相应计入各期的“成本费用及在建工程”和“资本公积-其他资本公积”。
根据本公司2018年9月13日第八届董事会临时会议决议，确定以2018年9月13日作为公司预留限制性股票的授予日，向 75名激励对象授予合计 9,826,580股预留限制性股票，授予价格为人民币 3.68元/股。授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为 8,256,000元，该等公允价值总额作为公司本次股权激励计划的总成本将在股权激励计划的实施过程中按照解锁/行权比例进行分期确认，相应计入各期的“成本费用及在建工程”和“资本公积-其他资本公积”。
集团2019年1-6月确认了激励计划分摊额13,375,344元。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2018年 2019年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日基本养老保险 52,573 48,313,250 (48,277,911) 87,912失业保险费 1,740 1,710,596 (1,709,156) 3,180 54,313 50,023,846 (49,987,067) 91,092 (c) 辞退福利
2018年 2019年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日其他辞退福利 3,498,238 11,859,878 (15,358,116) - 3,498,238 11,859,878 (15,358,116) - (21) 应交税费
2019年6月30日 2018年12月31日应交企业所得税 38,529,879 36,008,341应交增值税 34,255,820 54,091,751应交房产税 8,128,702 5,156,058应交个人所得税 3,435,837 3,367,389应交城市维护建设税 3,486,794 3,246,775应交教育费附加 3,025,558 2,586,657应交环境保护税 2,406,129 2,350,943其他 3,146,248 5,159,451 96,414,967 111,967,365 (22) 其他应付款
2019年6月30日 2018年12月31日应付利息 73,933,818 73,612,703应付股利 3,221,496 2,846,362其他应付款 279,824,498 476,292,122 356,979,812 552,751,187
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 其他应付款(续)
1、 应付利息
2019年6月30日 2018年12月31日中期票据应付利息 66,907,109 65,267,308分期付息到期还本的长期借款利息 448,382 754,878短期借款应付利息 6,578,327 7,590,517 73,933,818 73,612,7032、 应付股利
2019年6月30日 2018年12月31日应付限制性股票股利 3,221,496 2,846,362 3,221,496 2,846,3623、 其他应付款
2019年6月30日 2018年12月31日暂收工程保证金 66,106,119 63,181,510预提营业成本及费用(i) 31,030,410 37,407,112暂收待售资产出让款 - 56,106,781应付劳务费 15,461,098 16,030,100代收款项 16,757,175 13,581,459残疾人保障金 5,699,448 4,943,347限制性股票回购义务(ii) 137,277,563 275,748,309其他 7,492,685 9,293,504 279,824,498 476,292,122 (i) 该项目主要包括已发生但于年末尚未取得发票的各项费用，包括水电费、专业服务费、差旅费等。
(ii) 该项目为公司将限制性股票的回购义务确认为负债，同时确认相应金额的库存股。
其他应付款账龄主要为一年以内。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 一年内到期的非流动负债
2019年6月30日 2018年12月31日一年内到期的长期借款
银行保证借款 33,800,000 87,800,000银行信用借款 - -一年内到期的融资租赁款 680,386,697 731,648,742 714,186,697 819,448,742 (24) 长期借款
2019年6月30日 2018年12月31日中期票据(i) 2,000,000,000 2,000,000,000银行保证借款 292,462,500 315,700,000 2,292,462,500 2,315,700,000 (i) 经银行间市场交易商协会中市协注[2015]MTN225号文件批准，本公司可发行中期票据，额度为12亿元，有效期至2017年5月28日止。
本集团于2015年7月14日发行了2015年第一期中期票据12亿元，到期日为2020年7月14日，年利率为4.94%。
经银行间市场交易商协会中市协注[2018]MTN157号文件批准，本公司可发行中期票据，额度为8亿元，有效期至2020年3月20日止。
本集团于2018年5月4日发行了2018年第一期中期票据8亿元，到期日为2021年5月4日，年利率为7%。
于 2019年 6月 30日，长期借款的利率区间为4.75%-7.00%（2018年 12月 31日：4.75%-7.00%）。
(25) 长期应付款
2019年6月30日 2018年12月31日应付融资租赁款 291,363,152 529,910,796集团本期发生的售后回租融资租赁业务，其交易实质为抵押借款，租赁期限均为36个月。于2019年6月30日，融资租赁借款的实际利率区间为4.49%-7.8%。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 递延收益
2019年6月30日 2018年12月31日政府补助 536,895,424 601,825,780政府补助明细如下：
2018年 本年新增 本年其他 本年计入其他收益 2019年 与资产相关/政府补助项目 12月31日 补助金额 减少 金额 6月30日 与收益相关天津工程金太阳工程项目(i) 50,342,227 - - (1,687,446) 48,654,781 与资产相关东莞工程金太阳工程项目(ii) 40,577,250 - - (1,375,500) 39,201,750 与资产相关河北南玻金太阳工程项目(iii) 41,250,000 - - (1,375,000) 39,875,000 与资产相关咸宁南玻金太阳工程项目(iv) 44,952,417 - - (1,515,250) 43,437,167 与资产相关吴江南玻基础设施补偿款(v) 35,587,360 - - (2,020,769) 33,566,591 与资产相关清远节能项目(vi) 18,319,167 - - (1,235,000) 17,084,167 与资产相关宜昌多晶硅项目(vii) 18,984,375 - - (1,406,250) 17,578,125 与资产相关宜昌南玻硅片辅助项目(viii) 9,614,011 - - (537,045) 9,076,966 与资产相关四川节能玻璃项目(ix) 8,821,440 - - (827,010) 7,994,430 与资产相关集团镀膜实验室项目(x) 5,642,520 - - (941,880) 4,700,640 与资产相关宜昌高纯硅材料项目(xi) 3,327,153 - - (151,589) 3,175,564 与资产相关宜昌半导体硅材料项目(xii) 3,133,333 - - (133,333) 3,000,000 与资产相关宜昌显示器公司项目(xiii) 48,302,126 - - (1,267,240) 47,034,886 与资产相关咸宁光电项目(xiv) 7,800,000 - - (260,000) 7,540,000 与资产相关集团人才基金项目(xv) 171,000,000 - - - 171,000,000 与收益相关清清远节能产业共建政府扶持资金项目(xvi) 62,826,544 8,830,000 - (59,805,272) 11,851,272 与收益相关其他 31,345,857 2,970,000 - (2,191,772) 32,124,085与资产及收益相关 601,825,780 11,800,000 - (76,730,356) 536,895,424
(i) 系天津市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付天津南玻工程玻璃有限公司用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后，所有权属于天津工程，按电站使用年限20年分摊计入损益。
(ii) 系东莞市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付东莞工程公司用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后，所有权属于东莞工程公司，按电站使用年限20年分摊计入损益。
(iii)系廊坊市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付河北南玻玻璃有限公司(简称“河北南玻公司”)用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后，所有权属于河北南玻，按电站使用年限 20年分摊计入损益。
(iv)系咸宁市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付咸宁浮法公司用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后，所有权属于咸宁南玻，按电站使用年限20年分摊计入损益。
(v) 系吴江市政府拨付的基础设施补偿款，按本集团承诺的最短经营期限15年分摊计入损益。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 递延收益(续)
(vi)系广东省拨付的战略性新兴产业区域集聚发展试点项目，用于清远南玻建设高性能超薄电子玻璃生产线，按生产线使用年限10年分摊计入损益。
(vii)系宜昌市东山建设发展总公司根据本集团与宜昌市人民政府签订的投资合同，支付给宜昌硅材料公司用于建造变电站、地下管网工程等配套设施的款项，该等配套设施建成后，所有权属于宜昌硅材料公司所有，按变电站使用年限16年分摊计入损益。
(viii)系宜昌硅材料公司为与硅片项目配套，收购宜昌合晶光电陶瓷材料有限公司硅片辅助项目资产和负债而取得的有关此项目的政府扶持基金。此项收益在相关资产投入使用后按 16年分摊计入损益。
(ix)系成都地方政府拨付的节能玻璃项目扶持资金，按本集团承诺的最短经营期限 15年分摊计入损益。
(x) 系深圳市发展改革委员会拨付的镀膜实验室项目专项扶持资金，该项目按相关固定资产预计使用年限20年分摊计入损益。
(xi)系湖北省财政厅拨付的进口贴息补助款及科学技术部国际科技合作专项补贴，分别按照 12-15年进行分摊计入损益。
(xii)系宜昌国家区域战略性新兴产业集聚发展试点第二批实施项目，用于补助宜昌南玻硅材料“半导体硅材料制备技术湖北省工程实验室”，按照资产使用年限15年分摊计入损益。
(xiii)系宜昌市政府拨付给宜昌南玻显示器公司的平板项目建设扶持资金及卷绕镀膜三线项目建设扶持资金，按照资产适用年限15年分摊计入损益。
(xiv)系咸宁市政府拨付的导光板光电玻璃生产线项目扶持资金，支付咸宁南玻光电玻璃有限公司用于建造导光板光电玻璃生产线项目。该生产线建成后，所有权属于咸宁光电，按生产线使用年限 8年分摊计入损益。
(xv)系宜昌市高新区政府为南玻集团已在宜昌的和将引进的中高级管理、工程技术人才及高级专业技工队伍拨付的1.71亿元人才基金，作为人才引进和人才住房安置的专项资金补助。
(xvi)系佛冈县财政局为清远节能公司拨付的 2018年省级产业共建财政扶持资金，用于企业发展、生产经营等开支。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 股本
本年增减变动
2018年 发行 资本公积 2019年12月31日 新股 送股 转股 其他 6月30日人民币普通股
1,779,466,998 - - 177,946,700
-
1,957,413,698境内上市外资股
1,008,517,328 - - 100,851,732
-
1,109,369,060有限售条件股份
75,292,875 - - 3,764,854 (37,644,324) 41,413,405 2,863,277,201 - - 282,563,286 (37,644,324) 3,108,196,163本年增减变动
2017年 发行 资本公积 2018年12月31日 新股 送股 转股 其他 12月31日人民币普通股
1,509,664,303 - - 226,449,645 43,353,050 1,779,466,998境内上市外资股
876,971,590 - - 131,545,738 - 1,008,517,328有限售条件股份
97,511,654 9,826,580 - 14,626,748 (46,672,107) 75,292,875 2,484,147,547 9,826,580 - 372,622,131 (3,319,057) 2,863,277,201人民币普通股每股面值为人民币1元，境内上市的外资股每股面值为港币1元。
(28) 资本公积
2018年12月31日 本年增加 本年减少 2019年6月30日股本溢价（i） 1,123,780,211 - (384,897,002) 738,883,209其他资本公积 (28,440,790) 13,375,344 - (15,065,446)权益法核算的被投资单位除综合收
益和利润分配以外的其他权益变动 757,420 - - 757,420股份支付（ii） 29,986,385 13,375,344 - 43,361,729原制度其他资本公积转入 (2,250,222) - - (2,250,222)出售零碎股 1,316,208 - - 1,316,208购买子公司少数股权 (87,197,562) - - (87,197,562)股东无息借款利息 28,946,981 - - 28,946,981 1,095,339,421 13,375,344 (384,897,002) 723,817,763
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 资本公积(续)
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日股本溢价 1,353,802,562 151,633,385 (381,655,736) 1,123,780,211其他资本公积 (47,420,797) 144,278,158 (125,298,151) (28,440,790)权益法核算的被投资单位除综合收益
和利润分配以外的其他权益变动 757,420 - - 757,420股份支付 11,006,378 144,278,158 (125,298,151) 29,986,385原制度其他资本公积转入 (2,250,222) - - (2,250,222)出售零碎股 1,316,208 - - 1,316,208购买子公司少数股权 (87,197,562) - - (87,197,562)购买子公司少数股权 28,946,981 - - 28,946,981 1,306,381,765 295,911,543 (506,953,887) 1,095,339,421 (a) 资本公积本年变动情况如下：
（i）本公司于2019年5月9日召开的2018年年度股东大会审议通过，以资本公积向全体股东每10股转增1股，转增前总股本为2,825,632,877股，转增后总股本增至3,108,196,163股，资本公积减少282,563,286元。
2018年12月12日，公司召开第八届董事会临时会议、第八届监事会临时会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，审议并同意回购注销 8名不符合条件的原激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计436,719股,并于2018年12月 28日获得2018年第三次临时股东大会审议通过。截至2019年6月18日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的注销手续。
2019年 4月 16日，公司召开第八届董事会第八次会议、第八届监事会第八次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于回购注销未达到第二个解锁期解锁条件的限制性股票的议案》，审议并同意回购注销 14名不符合条件的原激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计 3,473,329股，以及同意回购注销483名激励对象未达到第二个解锁期解锁条件的限制性股票合计33,734,276股，公司独立董事发表了同意意见；并于2019年5月9日获得2018年年度股东大会审议通过。截至 2019年 6月 18日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的注销手续。
以上限制性股票回购后资本公积减少102,333,716元。
(ii)本期因股权激励计划，确认了股份支付费用13,375,344元。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 库存股
2018年 2019年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日限制性股票回购义务(i) 277,180,983 - (139,903,420) 137,277,563 277,180,983 - (139,903,420) 137,277,563(i)公司按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额同时确认负债和库存股，库存股本期减少主要系报告期内回购限制性股票所致。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2019年1-6月利润表中其他综合收益
减：前期计入
2018年 税后归属于 2019年 本年所得其他综合收益 减：所得 税后归属于 税后归属于12月31日 母公司 6月30日 税前发生额 本年转出 税费用 母公司 少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益:
节能技术改造财政奖励 2,550,000 - 2,550,000 - - - - -外币报表折算差额 2,530,234 280,161 2,810,395 280,161 - - 280,161 - 5,080,234 280,161 5,360,395 280,161 - - 280,161 -资产负债表中其他综合收益 2018年年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2017年 税后归属于 2018年 本年所得其他综合收益 减：所得 税后归属于 税后归属于12月31日 母公司 12月31日 税前发生额 本年转出 税费用 母公司 少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益:
节能技术改造财政奖励 2,550,000 - 2,550,000 - - - - -外币报表折算差额 (601,057) 3,131,291 2,530,234 3,131,291 - - 3,131,291 - 1,948,943 3,131,291 5,080,234 3,131,291 - - 3,131,291 -
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 专项储备
2018年 2019年12月31日 本年提取 本年减少 6月30日安全生产费用 6,068,600 3,646,882 (1,480,231) 8,235,251子公司宜昌硅材料公司属于危险化工生产企业，按有关规定计提本项储备。
(32) 盈余公积
2018年 2019年12月31日 本年提取 本年减少 6月30日法定盈余公积金 796,452,807 - - 796,452,807任意盈余公积金 127,852,568 - - 127,852,568 924,305,375 - - 924,305,3752017年 2018年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 792,739,764 3,713,043 - 796,452,807任意盈余公积金 127,852,568 - - 127,852,568 920,592,332 3,713,043 - 924,305,375根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本报告期，本公司未提取法定盈余公积金。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本报告期，本公司未提取任意盈余公积金。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 未分配利润
2019年1-6月 2018年1-6月期初未分配利润 4,486,264,723 4,159,642,227加：本年归属于母公司股东的净利润 377,342,401 352,837,153减：提取法定盈余公积 - -应付普通股股利 (141,207,035) (124,041,424)期末未分配利润 4,722,400,089 4,388,437,956 (34) 营业收入和营业成本
2019年1-6月 2018年1-6月主营业务收入 4,850,355,669 5,427,330,622其他业务收入 37,881,909 43,838,976 4,888,237,578 5,471,169,5982019年1-6月 2018年1-6月主营业务成本 3,668,177,768 4,086,213,828其他业务成本 3,199,057 13,282,926 3,671,376,825 4,099,496,754 (a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业和产品分析如下：
2019年1-6月 2018年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本玻璃产业 3,634,841,147 2,722,183,601 3,633,095,495 2,557,816,187太阳能产业 756,976,466 624,139,627 1,408,790,389 1,282,040,941电子玻璃及显示器产业 508,366,455 367,535,918 433,619,425 291,441,739分部间抵销 (49,828,399) (45,681,378) (48,174,687) (45,085,039) 4,850,355,669 3,668,177,768 5,427,330,622 4,086,213,828
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2019年1-6月 2018年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售原材料及其他 37,881,909 3,199,057 43,838,976 13,282,926 37,881,909 3,199,057 43,838,976 13,282,926 (35) 税金及附加
2019年1-6月 2018年1-6月城市维护建设税 15,651,946 20,205,850教育费附加 13,026,844 16,053,678房产税 15,524,671 15,231,539土地使用税 6,750,190 10,028,066环境保护税 4,518,549 5,879,730其他 1,215,797 4,531,683 56,687,997 71,930,546 (36) 销售费用
2019年1-6月 2018年1-6月运输费 76,898,158 83,319,840职工薪酬 66,858,153 56,534,666交际应酬费 7,648,722 6,061,293差旅费 5,382,042 4,909,377车辆使用费 3,898,844 3,839,779租赁费 3,374,917 3,085,489赔偿费 960,672 765,215办公费 1,561,077 1,492,596折旧费 446,163 494,202其他 5,474,651 11,714,797 172,503,399 172,217,254
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 管理费用
2019年1-6月 2018年1-6月职工薪酬 168,542,149 237,887,025折旧费 32,466,946 31,624,004无形资产摊销 26,121,476 23,153,773办公费 9,380,061 10,595,047水电费 3,597,714 4,734,267食堂费用 3,517,232 4,046,654差旅费 4,513,036 5,348,267租赁费 2,486,878 2,273,435车辆使用费 2,421,233 3,268,588交际应酬费 5,308,266 7,056,600工会经费 7,121,128 7,756,982咨询顾问费 15,564,251 14,334,351其他 11,821,985 22,433,824 292,862,355 374,512,817 (38) 研发费用
2019年1-6月 2018年1-6月研制开发费 174,276,136 166,041,185 174,276,136 166,041,185 (39) 财务费用
2019年1-6月 2018年1-6月借款利息 175,240,871 213,920,675减：资本化利息 (4,209,266) (10,389,168)利息支出 171,031,605 203,531,507减：利息收入 (14,923,375) (23,033,418)汇兑损失 (1,574,396) (1,568,225)其他 4,533,025 6,947,562 159,066,859 185,877,426
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2019年1-6月 2018年1-6月产成品及在产品存货变动 (155,825,979) (31,542,498)耗用的原材料和低值易耗品等 2,217,414,038 2,349,690,366燃料费 695,879,734 605,282,937职工薪酬费用 593,755,753 678,630,115折旧费和摊销费用 472,271,040 521,479,113水电费 294,327,258 448,078,068运输费 81,177,924 86,779,349办公费 18,552,481 19,838,683差旅费 11,496,640 12,198,153交际应酬费 14,195,338 13,985,485车辆使用费 6,995,143 7,827,828租金 5,861,795 5,358,924食堂费 16,876,581 18,797,322其他 38,040,969 75,864,165 4,311,018,715 4,812,268,010 (41) 资产减值损失
2019年1-6月 2018年1-6月坏账损失 (3,765,670) (3,653,609) (3,765,670) (3,653,609)
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 资产处置收益
2019年1-6月 2018年1-6月资产处置损益 370,969 (567,830) 370,969 (567,830) (43) 其他收益
2019年1-6月 2018年1-6月政府补助摊销 76,730,356 15,268,650产业扶持基金 14,640,420 236,000科研经费补助 3,859,699 1,423,460能源节约利用扶持资金 700,000 7,000政府奖励资金 6,133,101 4,239,400税费返还 4,480,538 22,194其他 1,211,299 667,096 107,755,413 21,863,800
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 营业外收入
计入本年度非经常性2019年1-6月 2018年1-6月 损益的金额政府补助(a) - 150,000 -索赔收入 2,723,039 837,396 2,723,039无法支付的款项 353,473 282,061 353,473其他 589,803 1,326,338 589,803 3,666,315 2,595,795 3,666,315 (a) 政府补助明细
2019年1-6月 2018年1-6月 补助类别政府奖励资金 - 150,000 与收益相关 - 150,000
(45) 营业外支出
计入本年度非经常2019年1-6月 2018年1-6月 性损益的金额赔偿支出 4,077,304 - 4,077,304捐赠支出 1,565,000 - 1,565,000其他 650,923 878,551 650,923 6,293,227 878,551 6,293,227
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 所得税费用
2019年1-6月 2018年1-6月当期所得税 68,977,764 77,115,637递延所得税 7,480,976 (15,744,533) 76,458,740 61,371,104将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2019年1-6月 2018年1-6月利润总额 463,197,807 420,453,221按各公司适用税率计算的所得税费用 63,521,405 58,805,863不得扣除的成本、费用和损失 656,832 493,030使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (980,510) (2,047,668)当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 21,543,621 23,905,430汇算清缴以前年度所得税调整 (4,359,545) (14,815,121)取得税收优惠的影响 (3,923,063) (4,036,456)非应纳税收入 - (933,974)所得税费用 76,458,740 61,371,104 (47) 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；(3)上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 每股收益(续)
2019年1-6月 2018年1-6月基本每股收益 0.12 0.12其中：
-持续经营基本每股收益 0.12 0.12-终止经营基本每股收益 - -稀释每股收益 0.12 0.11其中：
-持续经营稀释每股收益 0.12 0.11-终止经营稀释每股收益 - - (48) 现金流量项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2019年1-6月 2018年1-6月政府补助 42,825,057 6,745,150利息收入 14,923,375 23,033,418其他 11,580,256 34,088,357 69,328,688 63,866,925
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 现金流量项目注释(续)
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2019年1-6月 2018年1-6月运输费 89,770,136 88,366,623食堂费用 16,876,581 18,797,322办公费 16,108,811 15,300,093研制开发费 16,850,014 32,721,683差旅费 12,052,639 12,947,259交际应酬费 13,964,607 13,644,421车辆使用费 6,995,143 7,827,828维修费 14,530,543 15,974,559租赁费 5,861,795 5,358,924保险费 9,534,154 9,642,870银行手续费 4,533,025 6,947,562咨询顾问费 10,062,588 8,397,822其他 97,407,871 74,446,270 314,547,907 310,373,236 (c) 收到其他与投资活动有关的现金
2019年1-6月 2018年1-6月收到与资产相关的政府补助 - 2,680,000收押金及保证金 5,471,303 -在建工程试生产收入 30,851,703 1,045,277 36,323,006 3,725,277
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 现金流量项目注释(续)
(d) 支付其他与投资活动有关的现金
2019年1-6月 2018年1-6月试生产支出 44,089,887 54,018,834支付押金及保证金 - 4,673,145 44,089,887 58,691,979 (e) 收到其他与筹资活动有关的现金
2019年1-6月 2018年1-6月收融资租赁款 200,000,000 -收回委托贷款 300,000,000 -代收A、B股个税 154,376 1,276,534收工业生产调度资金 - 15,000,000 500,154,376 16,276,534 (f) 支付其他与筹资活动有关的现金
2019年1-6月 2018年1-6月支付股权激励回购款 139,978,039 -支付借款、票据的保证金及手续费 5,746,178 1,920,000偿还融资租赁款 515,199,702 347,964,797支付押金及保证金 147,843,719 12,116,876 808,767,638 362,001,673
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2019年1-6月 2018年1-6月净利润 386,739,067 359,082,117加：资产减值损失 3,765,670 3,653,609固定资产折旧 445,268,018 497,530,356无形资产摊销 26,121,476 23,153,773安全生产费 2,166,651 763,098长期待摊费用摊销 881,546 794,984以股份为基础支付的员工薪酬 13,375,344 95,635,500处置固定资产和无形资产净损失 (370,969) 567,830财务费用 171,031,605 203,531,507递延所得税资产增加/减少 (2,206,249) (19,247,637)递延所得税负债增加/减少 9,687,225 3,503,104存货的增加 (133,241,843) (27,723,994)经营性应收项目的增加 (157,088,345) (288,368,392)经营性应付项目的增加/减少 1,853,269 (88,311,767)经营活动产生的现金流量净额 767,982,465 764,564,088 (b) 现金净变动情况
2019年1-6月 2018年1-6月现金及现金等价物的年末余额 1,744,240,866 3,358,253,346减：现金及现金等价物的年初余额 (2,225,126,913) (2,459,753,165)现金及现金等价物净增加额 (480,886,047) 898,500,181 (c) 现金及现金等价物
(d) 2019年6月30日 2018年12月31日 (e) 现金
(f) -库存现金 5,669 9,731 (g) -可随时用于支付的银行存款 1,744,235,197 2,225,117,182 (h) 年末现金余额 1,744,240,866 2,225,126,913
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 所有权或使用权受限制的资产
2019年6月30日 2018年12月31日 受限原因货币资金 151,216,424 1,320,807 保证金流通受限固定资产 1,999,256,317 2,381,348,551 融资租赁受限 2,150,472,741 2,382,669,358
(51) 外币货币性项目
2019年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
-港币 1,837,464 0.8797 1,616,417-澳元 1,036 4.8156 4,989-美元 12,816,140 6.8747 88,107,118-欧元 52,433 7.8170 409,869-日元 9,648,605 0.0638 615,581 90,753,974应收账款—
-港币 2,479,731 0.8797 2,181,419-美元 18,085,697 6.8747 124,333,741-欧元 1,702,710 7.8170 13,310,084 139,825,244短期借款—
-港币 75,000,000 0.8797 65,977,500应付账款—
-港币 307 0.8797 270-美元 5,702,777 6.8747 39,204,881-欧元 1,376,119 7.8170 10,757,122-日元 28,445,078 0.0638 1,814,796 51,777,069五 合并范围的变更
于2019年3月21日，本集团设立了珠海市南玻商业保理有限公司。截止2019年06月30日，本集团已货币出资1,000万元，本集团持有其100%的股份。
于2019年5月14日，本集团设立了珠海横琴新区南玻玻璃实业有限公司。截止2019年06月30日，本集团持有其100%的股份。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
于2019年6月11日，本集团设立了深圳南玻供应链管理服务有限公司。截止2019年06月30日，本集团持有其100%的股份。
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
于2019年6月30日，本公司主要的子公司信息列示如下：
持股比例主要经营地 注册地 经营范围 直接 间接成都南玻公司 中国成都 中国成都开发生产销售各种特种玻璃 75% 25%四川节能公司 中国成都 中国成都开发生产销售各种特种玻璃 75% 25%及玻璃深加工
天津节能公司 中国天津 中国天津开发生产销售节能特种玻璃 75% 25%东莞工程公司 中国东莞 中国东莞玻璃深加工 75% 25%东莞太阳能公司 中国东莞 中国东莞生产销售太阳能玻璃产品 75% 25%东莞光伏公司 中国东莞 中国东莞生产和销售高技术绿色电池 - 100%产品及其组件
宜昌硅材料公司 中国宜昌 中国宜昌生产销售高纯度硅材料产品 75% 25%吴江工程公司 中国吴江 中国吴江玻璃深加工 75% 25%河北南玻公司 中国永清 中国永清生产销售各种特种玻璃 75% 25%吴江南玻公司 中国吴江 中国吴江生产销售各种特种玻璃 100% -南玻(香港)有限公司 中国香港 中国香港投资控股 100% -河北视窗公司 中国永清 中国永清生产销售各种超薄电子玻璃 100% -咸宁浮法公司 中国咸宁 中国咸宁生产销售特种玻璃 75% 25%咸宁节能公司 中国咸宁 中国咸宁玻璃深加工 75% 25%清远节能公司 中国清远 中国清远生产销售各种超薄电子玻璃 100% -深圳南玻融资租赁有限公司 中国深圳 中国深圳融资租赁业务等 75% 25%江油砂矿公司 中国江油 中国江油生产销售硅砂及其附产品 100% -深圳南玻光伏能源有限公司 中国深圳 中国深圳投资管理光伏电站 100% -清远新能源公司 中国清远 中国清远清洁能源开发，光伏发电 - 100%苏州光伏公司 中国吴江 中国吴江清洁能源开发，光伏发电 - 100%吴江新能源公司 中国吴江 中国吴江清洁能源开发，光伏发电 - 100%宜昌新能源公司 中国宜昌 中国宜昌清洁能源开发，光伏发电 - 100%深圳显示器公司 中国深圳 中国深圳生产销售显示器组件产品 60.80% -咸宁光电公司 中国咸宁 中国咸宁光电玻璃及高铝玻璃等 37.50% 62.50%
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益（续）
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
少数股东的 2019年1-6月 2019年1-6月 2019年6月30日子公司名称 持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派股利 少数股东权益深圳显示器公司 39.20% 8,661,678 - 327,464,534上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2019年6月30日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳显示器公司 168,441,660 1,414,325,762 1,582,767,422 582,370,921 129,923,052 712,293,9732019年1-6月
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量深圳显示器公司 276,594,464 22,096,117 22,096,117 47,005,530七 分部信息
本集团的业务活动按照产品及服务类型分为：
- 玻璃分部，负责生产并销售平板玻璃产品、工程玻璃等建筑节能材料以及生产平板玻璃所需的硅砂等。
- 太阳能产业分部，负责生产并销售多晶硅及太阳能电池组件产品、光伏能源开发等。
- 电子玻璃及显示器分部，负责生产并销售显示器组件及特种超薄玻璃产品等。
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(a) 2019年1-6月及2019年6月30日分部信息列示如下：
电子玻璃及
玻璃产业 显示器件产业 太阳能产业 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计对外交易收入 3,623,089,281 508,608,850 751,193,535 - 5,345,912 - 4,888,237,578分部间交易收入 47,261,199 1,058,077 23,947,569 - 32,810,773 (105,077,618) -利息收入 1,363,338 620,805 158,048 297 12,780,887 - 14,923,375利息费用 (61,861,009) (13,097,202) (20,846,393) - (75,227,001) - (171,031,605)资产减值损失 (2,601,211) (342,578) (916,195) - 94,314 - (3,765,670)折旧费和摊销费 (312,682,629) (86,247,454) (70,464,846) (12,078) (2,864,033) - (472,271,040)利润/(亏损)总额 417,660,118 116,699,850 25,189,844 (13,208) (92,191,776) (4,147,021) 463,197,807所得税(费用)/收益 (62,711,898) (11,407,866) (2,338,976) - - - (76,458,740)净利润/(亏损) 354,948,220 105,291,984 22,850,868 (13,208) (92,191,776) (4,147,021) 386,739,067资产总额 8,941,702,998 3,159,708,512 4,621,850,616 628,109 1 ,723,296,835 - 18,447,187,070负债总额 2,542,399,877 804,135,574 678,868,588 2,504,400 4 ,708,566,601 - 8,736,475,040非流动资产增加额 61,809,809 35,067,054 95,405,330 - (4,305,092) - 187,977,101
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(b) 2018年1-6月及2018年6月30日分部信息列示如下：
电子玻璃及
玻璃产业 显示器件产业 太阳能产业 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计对外交易收入 3,612,878,032 436,685,900 1,420,997,880 - 607,786 - 5,471,169,598分部间交易收入 52,785,600 242,621 16,016,462 - 30,101,282 ( 99,145,965) -利息收入 1,136,795 87,494 162,504 311 21,646,314 - 23,033,418利息费用 (93,306,653) (10,576,695) (50,461,160) - (49,186,999) - (203,531,507)资产减值损失 (3,069,970) 136,967 (766,724) - 46,118 - (3,653,609)折旧费和摊销费 (296,233,712) (64,199,352) (157,440,200) (12,005) (3,593,844) - (521,479,113)利润总额 515,942,875 62,163,871 (58,388,826) (13,019) (96,162,032) (3,089,648) 420,453,221所得税费用 (72,809,465) (4,251,301) 13,871,995 - 1,817,667 - (61,371,104)净利润 443,133,410 57,912,570 (44,516,831) (13,019) (94,344,365) (3,089,648) 359,082,117资产总额 8,890,658,347 3,147,841,600 5,031,590,904 653,411 3,454,067,494 - 2 0,524,811,756负债总额 3,288,898,941 754,504,302 1,506,784,163 2,504,400 5,855,655,900 - 1 1,408,347,706非流动资产增加额 106,223,491 146,160,834 19,499,210 - 3,892,727 - 275,776,262
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2019年1-6月 2018年1-6月中国大陆 4,155,252,155 4,691,225,341中国香港 123,321,165 152,221,834欧洲 28,933,096 37,480,049亚洲(不含中国大陆和香港) 516,968,408 538,291,685澳洲 29,263,840 29,949,405北美 25,808,072 18,072,258其他地区 8,690,842 3,929,026 4,888,237,578 5,471,169,598非流动资产总额 2019年6月30日 2018年12月31日中国大陆 13,775,007,182 14,033,948,714中国香港 12,602,362 12,647,783 13,787,609,544 14,046,596,497本集团无自单一客户取得的营业收入高于本集团营业收入10%的客户。
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
本公司无母公司。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 联营企业情况
于2019年6月30日，本公司无联营企业。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
其他关联方名称 与本集团的关系深圳市钜盛华股份有限公司 本公司第一大股东的一致行动人前海人寿保险股份有限公司 本公司第一大股东新疆前海联合财产保险股份有限公司 本公司股东的关联方 (5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
无
(b) 租赁
无
(c) 股权转让收益
无
(d) 收购股权
无
(e) 为关联方代垫费用
无
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收款项余额
无
(7) 关联方提供贷款额度
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：于 2016年 11月 22日，本公司收到股东深圳市钜盛华股份有限公司的来函，为支持本集团的稳定经营发展，钜盛华作为本公司股东，愿意为本公司或通过其指定关联方为本公司提供总额为人民币 20亿元的无息借款。就任何一笔提款，还款期限由本公司及钜盛华公司在提款时协商确定。借款到期后，如需要续借，本公司可以根据自身经营状况向实际贷款人提出；实际贷款人同意续借的，贷款期限相应顺延。本报告期内，公司未向股东借款。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 股份支付
(1) 股份支付总体情况
公司本期回购的各项权益工具总额 限制性股票37,644,324份公司本期行权的各项权益工具总额 -公司本期授予的各项权益工具总额 -公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
-合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
-余期限
2017年 12月 11日，经集团第八届董事会临时会议审议通过，集团实施 2017年 A股限制性股票激励计划，本计划授予的限制性股票涉及的激励对象包括公司董事及高级管理人员、核心管理团队、公司技术及业务骨干共计454名。本次限制性股票的首次授予日为2017年12月11日，公司向454名激励对象首次授予 97,511,654股限制性股票，首次授予价格为 4.28元/股。预留限制性股票期末余额17,046,869股，授予价格暂未确定。首次授予的股份已完成登记手续并已上市。
经本公司于2018年8月6日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过，将15名因离职或根据考核结果调整职务等原因已不符合公司 2017年 A股限制性股票激励计划规定的激励条件的人员持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，回购注销 3,319,057股，于 2018年 9月 10日，公司完成上述限制性股票的注销手续。
经本公司于2018年9月13日召开的第八届董事会临时会议审议通过，确定以 2018年 9月 13日作为公司预留限制性股票的授予日，向 75名激励对象授予合计 9,826,580股预留限制性股票。
2018年 12月 12日，公司召开第八届董事会临时会议、第八届监事会临时会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，审议并同意回购注销 8名不符合条件的原激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计 436,719股,并于 2018年 12月 28日获得 2018年第三次临时股东大会审议通过。截至 2019年 6月 18日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的注销手续。
2019年4月16日，公司召开第八届董事会第八次会议、第八届监事会第八次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于回购注销未达到第二个解锁期解锁条件的限制性股票的议案》，审议并同意回购注销 14名不符合条件的原激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计 3,473,329股，以及同意回购注销483名激励对象未达到第二个解锁期解锁条件的限制性股票合计33,734,276股，公司独立董事发表了同意意见；并于2019年5月9日获得2018年年度股东大会审议通过。截至 2019年 6月 18日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的注销手续。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 股份支付(续)
(1) 股份支付总体情况（续）
本激励计划的有效期为 48个月，自限制性股票授予日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕日止。
在解锁/行权期内，若达到激励计划规定的解锁/行权条件，授予的限制性股票自授予日起 12个月后分三期解锁。解锁期如下表所示：
解锁安排 解锁时间 解锁比例授予日起 12个月后的首个交易日起至授予日起 24个月内的最后
第一次解锁 40%一个交易日当日止
自授予日起 24个月后的首个交易日起至授予日起 36个月内的最
第二次解锁 30%后一个交易日当日止
自授予日起 36个月后的首个交易日起至授予日起 48个月内的最
第三次解锁 30%后一个交易日当日止
(2) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型
根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情对可行权权益工具数量的最佳估计的确定依据
况等后续信息，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
165,848,197本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
13,375,344根据《企业会计准则第 11号——股份支付》及《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定，集团以 Black-Scholes模型（B-S模型）作为定价模型，扣除激励对象在未来解除限售期取得理性预期收益所需要支付的锁定成本后作为限制性股票的公允价值。集团将在锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解锁的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
集团2017年实际已授予的限制性股票为97,511,654股，首次授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为 289,519,900元，该等公允价值总额作为公司本次股权激励计划的总成本将在股权激励计划的实施过程中按照解锁/行权比例进行分期确认，相应计入各期的“成本费用及在建工程”和“资本公积-其他资本公积”。
经本公司于2018年8月6日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过，将15名因离职或根据考核结果调整职务等原因已不符合公司 2017年 A股限制性股票激励计划规定的激励条件的人员持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，回购注销 3,319,057股，于 2018年 9月 10日，公司完成上述限制性股票的注销手续。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 股份支付(续)
(2) 以权益结算的股份支付情况（续）
经本公司于2018年9月13日召开的第八届董事会临时会议审议通过，确定以 2018年 9月 13日作为公司预留限制性股票的授予日，向 75名激励对象授予合计 9,826,580股预留限制性股票。
经本公司于 2018年 12月 12日召开的第八届董事会临时会议审议通过，公司 2017年 A股限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期的解除限售条件已成就，本次符合解除限售条件的激励对象共计 431人，可解锁的限制性股票数量 43,353,050股。本次限制性股票解除限售日即上市流通日为2018年12月21日。
由于本公司2018年经营业绩未达到2017年A股限制性股票激励计划首次授予部分及2018年预留限制性授予部分第二个限售期的解除限售条件，因此在年末冲减本年计提的第二期限制性股票股份支付费用41,856,285元。
2018年 12月 12日，公司召开第八届董事会临时会议、第八届监事会临时会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，审议并同意回购注销 8名不符合条件的原激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计 436,719股,并于 2018年 12月 28日获得 2018年第三次临时股东大会审议通过。截至 2019年 6月 18日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的注销手续。
2019年4月16日，公司召开第八届董事会第八次会议、第八届监事会第八次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于回购注销未达到第二个解锁期解锁条件的限制性股票的议案》，审议并同意回购注销 14名不符合条件的原激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计 3,473,329股，以及同意回购注销483名激励对象未达到第二个解锁期解锁条件的限制性股票合计33,734,276股，公司独立董事发表了同意意见；并于2019年5月9日获得2018年年度股东大会审议通过。截至 2019年 6月 18日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的注销手续。
集团2019年1-6月确认了激励计划分摊额13,375,344元。
十 或有事项
无。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性支出承诺：
2019年6月30日 2018年12月31日房屋、建筑物及机器设备 594,876,141 130,748,435 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2019年6月30日 2018年12月31日一年以内 4,442,189 19,016,297一到二年 1,914,940 16,993,654二到三年 1,224,848 16,654,854三年以上 711,027 1,093,859 8,293,004 53,758,664
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。
本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但部分出口业务以外币结算。此外，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及港币)依然存在外汇风险。本集团主要通过监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以及调整出口业务结算货币币种来最大程度降低面临的外汇风险。
于2019年6月30日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：2019年6月30日
美元项目 港币项目 其他外币项目 合计外币金融资产-
货币资金 88,107,118 1,616,417 1,030,439 90,753,974应收款项 124,333,741 2,181,419 13,310,084 139,825,244 212,440,859 3,797,836 14,340,523 230,579,218外币金融负债-
短期借款 - 65,977,500 - 65,977,500应付款项 39,204,881 270 12,571,918 51,777,069 39,204,881 65,977,770 12,571,918 117,754,5692018年12月31日
美元项目 港币项目 其他外币项目 合计外币金融资产-
货币资金 81,350,525 1,383,594 1,304,925 84,039,044应收款项 118,697,795 1,372,872 7,429,706 127,500,373 200,048,320 2,756,466 8,734,631 211,539,417外币金融负债-
短期借款 - 65,715,000 - 65,715,000应付款项 56,170,817 269 12,397,080 68,568,166 56,170,817 65,715,269 12,397,080 134,283,166
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2019年 6月 30日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约 14,725,058元(2018年 12月 31日：减少或增加约12,229,588元)。
于 2019年 6月 30日，对于本集团各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 5,285,294元(2018年 12月 31日：增加或减少约5,351,498元)。
其他外币汇率的变动，对本集团经营活动的影响并不重大。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2019年 6月 30日，本集团长期带息债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：
2019年6月30日 2018年12月31日固定利率合同 2,244,650,000 2,258,325,000浮动利率合同 47,812,500 57,375,000 2,292,462,500 2,315,700,000本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整包括在预计未来加息/减息时增加/减少固定利率长期债务。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。
本集团的银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团的应收银行承兑汇票一般由国有银行和其他大中型上市银行承兑，本集团亦认为其不存在重大信用风险。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(2) 信用风险（续）
此外，对于应收账款、其他应收款和应收商业承兑汇票，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从而可以从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
如附注二(1)所述，于 2019年 6月 30日，本集团的净流动负债约为 10.66亿元，已承诺的资本性支出约为5.95亿元。管理层拟通过下列措施以确保本集团的流动风险在可控制的范围内：
(a) 从经营活动中获得稳定的现金流入；
(b) 利用现有的融资授信额度以偿还本集团即将到期的债务及支持本集团资本性支出的需要；
(c) 实施紧密的监控以控制工程项目建设/投资所需资金的支付金额及支付时间。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2019年6月30日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 2,726,856,105 - - - 2,726,856,105应付票据 280,009,274 - - - 280,009,274应付账款 1,056,501,804 - - - 1,056,501,804其他应付款 356,979,812 - - - 356,979,812其他流动负债 300,000 - - - 300,000一年内到期的非流动负债 715,224,979 - - - 715,224,979长期应付款 - 238,356,652 53,006,500 - 291,363,152长期借款 133,056,500 2,160,156,402 197,242,637 - 2,490,455,539 5,268,928,474 2,398,513,054 250,249,137 - 7,917,690,665
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
（3）流动风险（续）
2018年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 2,991,136,478 - - - 2,991,136,478应付票据 105,150,000 - - - 105,150,000应付账款 1,209,859,263 1,209,859,263其他应付款 552,751,187 - - - 552,751,187其他流动负债 300,000 - - - 300,000一年内到期的非流动负债 821,135,376 - - - 821,135,376长期应付款 - 529,910,796 - - 529,910,796长期借款 134,337,188 1,403,773,698 1,044,119,211 - 2,582,230,097 5,814,669,492 1,933,684,494 1,044,119,211 - 8,792,473,197十三 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(a) 持续的以公允价值计量的资产
于2019年6月30日，本集团无持续的以公允价值计量的资产。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计(续)
(b) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。
除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
2019年6月30日 2018年12月31日账面价值 公允价值 账面价值 公允价值金融负债-
中期票据 2,000,000,000 2,059,460,000 2,000,000,000 2,028,614,800 2,000,000,000 2,059,460,000 2,000,000,000 2,028,614,800中期票据，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率确定其公允价值，中期票据属于第二层次。
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2019年6月30日及2018年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2019年6月30日 2018年12月31日负债合计 8,736,475,040 9,664,801,722资产合计 18,447,187,070 19,114,234,184资产负债率 47% 51%
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注
(1) 其他应收款
2019年6月30日 2018年12月31日应收关联方款项 3,551,759,074 2,739,449,549其他 171,882,985 176,598,669 3,723,642,059 2,916,048,218减：坏账准备 (3,437,659) (3,531,973) 3,720,204,400 2,912,516,245 (a) 坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月 整个存续期 整个存续期 合计预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2018年12月31日 3,531,973 - - 3,531,973本期计提 - - - -本期转回 (94,314) - - (94,314)2019年6月30日 3,437,659 - - 3,437,659 (b) 其他应收款账龄分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日一年以内 3,552,463,309 2,744,831,250一年以上 171,178,750 171,216,968 3,723,642,059 2,916,048,218 (c) 其他应收款按类别分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例按组合计提坏账准备
－组合1 171,882,985 5% (3,437,659) 2% 176,598,669 6% (3,531,973) 2%－组合2 3,551,759,074 95% - - 2,739,449,549 94% - - 3,723,642,059 100% (3,437,659) - 2,916,048,218100% (3,531,973) -
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
（1）其他应收款（续）
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额计提比例 金额 金额 计提比例组合1 171,882,985 (3,437,659) 2% 176,598,669 (3,531,973) 2%组合2 3,551,759,074 - - 2,739,449,549 - - 3,723,642,059 (3,437,659) - 2,916,048,218 (3,531,973) - (e) 于2019年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系 金额 年限 占总额比例宜昌硅材料公司 子公司 1,892,619,307 一年以内 51%吴江浮法公司 子公司 448,490,216 一年以内 12%宜昌显示器公司 子公司 332,108,331 一年以内 9%宜昌鸿泰公司 独立第三方 171,000,000 五年以上 5%咸宁光电公司 子公司 162,241,720 一年以内 4% 3,006,459,574 81% (2) 长期股权投资
2019年6月30日 2018年12月31日子公司(a) 4,998,474,657 4,979,696,831减：子公司投资减值准备(a) (15,000,000) (15,000,000) 4,983,474,657 4,964,696,831
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2018年 2019年 本年宣告分派的12月31日 追加投资 减少投资 6月30日 减值准备 现金股利 (i) (i)
成都南玻公司 152,376,524
469,806 - 152,846,330 - 137,736,993四川节能公司 120,053,814 399,216 - 120,453,030 - -天津节能公司 248,548,885 634,014 - 249,182,899 - 64,931,778东莞工程公司 199,212,838 477,402 - 199,690,240 - 138,792,233东莞太阳能公司 356,240,176 591,366 - 356,831,542 - -宜昌硅材料公司 642,412,100 686,166 - 643,098,266 - -吴江工程公司 255,041,613 307,404 - 255,349,017 - -河北南玻公司 267,053,514 419,898 - 267,473,412 - -南玻(香港)有限公司 86,932,629 259,950 - 87,192,579 - -吴江南玻公司 568,749,746 557,910 - 569,307,656 - -河北视窗公司 247,051,137 331,926 - 247,383,063 - -江油砂矿公司 102,765,652 168,264 - 102,933,916 - -咸宁浮法公司 181,910,111 429,570 - 182,339,681 - -咸宁节能公司 166,299,193 324,960 - 166,624,153 - -清远节能公司 303,861,558 331,620 - 304,193,178 - 48,644,321深圳南玻融资租赁有限公司 133,500,000 - - 133,500,000 - -深圳南玻光伏能源有限公司 100,362,547 53,016 - 100,415,563 - -深圳显示器件公司 552,517,298 865,764 - 553,383,062 - -咸宁光电公司 90,471,501 359,226 - 90,830,727 - -其他(ii) 204,335,995 11,110,348 - 215,446,343 (15,000,000) - 4,979,696,831
18,777,826 - 4,998,474,657 (15,000,000) 390,105,325
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
(i) 于2019年6月30日，对子公司长期股权投资余额中包括本公司向子公司员工授予的本公司的限制性股票，因本公司未向子公司收取任何费用而视同增加对子公司的长期股权投资成本220,069,346元(2018年12月31日：211,291,520元)。
(ii) 已计提减值准备的子公司为以前年度已基本停业的子公司，本公司已于以前年度对该等公司的长期股权投资按可回收金额计提了减值准备。
(3) 长期应收款
2019年6月30日 2018年12月31日划拨子公司的应付债券及长期借款 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,0002018年 本年 2019年 本年冲回12月31日 增减变动 6月30日 减值准备 减值准备成都南玻公司 50,000,000
-
50,000,000 - -四川节能公司 20,000,000
-
20,000,000 - -东莞光伏公司 50,000,000
-
50,000,000 - -宜昌硅材料公司 350,000,000
-
350,000,000 - -东莞工程公司 75,000,000
-
75,000,000 - -吴江南玻公司 210,000,000
-
210,000,000 - -东莞太阳能公司 120,000,000
-
120,000,000 - -吴江工程公司 50,000,000
-
50,000,000 - -清远节能公司 50,000,000
-
50,000,000 - -咸宁节能公司 80,000,000
-
80,000,000 - -咸宁南玻公司 75,000,000
-
75,000,000 - -河北南玻公司 50,000,000
-
50,000,000 - -河北视窗公司 20,000,000
-
20,000,000 - - 1,200,000,000
-
1,200,000,000 - -
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(4) 其他应付款
2019年6月30日 2018年12月31日应付利息 12,815,747 41,572,125应付股利 3,221,496 2,846,362其他应付款 1,080,977,208 1,624,168,731 1,097,014,451 1,668,587,2181、 应付利息
2019年6月30日 2018年12月31日中期票据应付利息 9,644,445 37,644,444短期借款应付利息 3,171,302 3,927,681 12,815,747 41,572,1252、 应付股利
2019年6月30日 2018年12月31日应付限制性股票股利 3,221,496 2,846,362 3,221,496 2,846,3623、 其他应付款
2019年6月30日 2018年12月31日子公司 936,510,797 1,339,762,543限制性股票回购义务 137,277,563 275,748,309其他 7,188,848 8,657,879 1,080,977,208 1,624,168,731 (5) 投资收益
2019年1-6月 2018年1-6月成本法核算的长期股权投资收益 390,105,325 231,537,606 390,105,325 231,537,606本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
中国南玻集团股份有限公司
2019年半年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2019年1-6月 2018年1-6月资产处置损益 (370,969) 567,830计入当期损益的政府补助 (107,755,413) (22,013,800)委托贷款取得的收益 (5,345,912) -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,626,912 (1,567,244) (110,845,382) (23,013,214)所得税影响额 15,155,936 3,453,960少数股东权益影响额(税后) 2,286,489 771,819非经常性损益合计 (93,402,957) (18,787,435) (1) 非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2019年1-6 2018年1-62019年1-62018年1-62019年1-62018年1-6月 月 月 月 月 月归属于公司普通股股东的净利润 4.09% 4.09% 0.12 0.12 0.12 0.11扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 3.08% 3.87% 0.09 0.11 0.09 0.11