大亚木业（茂名）有限公司审计报告
信会师报字【2015】第 510151号委托单位：大亚木业（茂名）有限公司
受托单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告编号：信会师报字【2015】第 510151号
报告日期：2015年 3月 27日
审计报告
信会师报字【2015】第 510151号大亚木业（茂名）有限公司：
我们审计了后附的大亚木业（茂名）有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的资产负债表、 2014年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：肖厚祥
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：潘大亮
中国·上海 二 O一五年三月二十七日
资产负债表
编制单位：大亚木业（茂名）有限公司 2014年12月31日 单位：元 币种：人民币
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|资产|附注四|期末数|期初数|负债和所有者权益|附注四|期末数|期初数|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|（一）|9,234,375.04|29,476,303.26|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-||以 公 允 价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应收票据|(二）|20,092,785.40|38,600,948.03|应付票据||||
|应收账款|（三）|35,810,603.56|8,727,526.36|应付账款|（十）|91,885,700.06|52,680,774.00|
|预付款项|（四）|5,701,516.20|10,461,311.01|预收款项|（十一）|12,683,313.18|17,577,673.63|
|应收股利||||应 付 职 工 薪酬|（十二）|4,068,738.27|3,511,386.46|
|应收利息||-||应 交 税 费|（十三）|3,163,033.78|5,298,065.60|
|其他应收款|（五）|85,090,213.57-|136,311,489.93|应付利息||||
|存货|（六）|126,052,339.02|99,838,912.44|应付股利|（十四）|55,000,000.34-|-|
|一年内到期的非流动资产||||其他应付款|（十五）|144,913.90|-471,848.68|
|其他流动资产||||一年内到期的非流动负债||||
|流动资产合计||281,981,832.79|323,416,491.03|其他流动负债||||
|非流动资产：||||流动负债合计||166,945,699.53|79,539,748.37|
|可供出售金融||||非流动负债：||||
|资 持产有 至到期投||||长期借款||||
|资 长 期应收款||||应付债券||||
|长期股权投资||||长期应付款||||
|投资性房地产||||专 项 应 付 款||||
|固定资产|（七）|79,116,116.87-|86,713,186.70-|预计负债||||
|在建工程|（八）|919,990.00||递 延 收 益||||
|工程物资|||-|递 延 所 得 税 负 债||||
|固定资产清理||-|-|其他非流动负债||||
|生产性生物资||||非流动负债合计||||
|产 油 气资产||||负债合计||166,945,699.53-|79,539,748.37-|
|无形资产||||所有者权益：||||
|开发支出||||实收资本|（十六）|165,554,360.00|165,554,360.00|
|商誉||||资本公积||||
|长期待摊费用||||减：库存股||||
|递延所得税资||||其他综合收益||||
|产 其 他非流动资||||专项储备||||
|产||||盈余公积|（十七）|28,934,783.07|6,950,362.74|
|||||一般风险准备||||
|||||未分配利润|（十八）|583,097.06|158,085,206.62|
|非流动资产合||80,036,106.87|86,713,186.70|所有者权益合计||195,072,240.13|330,589,929.36|
|计 资 产总计||362,017,939.66|410,129,677.73|负债和所有者权益合计||362,017,939.66|410,129,677.73|

法定代表人： 会计机构负责人： 会计报表编制人：
利润表
编制单位：大亚木业（茂名）有限公司 2014年度 币种：人民币
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|项目|附注四|单位： 元本 年 发 生 额|上年发生额|
|一、营业收入|（十九）|530,966,117.21|494,112,242.70|
|减：营业成本|（十九）|436,833,716.48|404,582,145.42|
|营业税金及附加|（二十）|3,750,077.78|2,926,627.44|
|销售费用||35,666,078.31|36,613,161.39|
|管理费用||19,722,167.55|16,741,793.66|
|财务费用|（二十一）|434,025.19|240,539.07|
|资产减值损失|（二十二）|-210,045.33|254,739.76|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||34,770,097.23|32,753,235.96|
|加：营业外收入|（二十三）|27,208,498.88|29,542,581.43|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（二十四）|219,599.38|145,011.91|
|其中：非流动资产处置损失||54,998.96||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||61,758,996.73|62,150,805.48-|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||61,758,996.73|62,150,805.48|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的||-||
|变 动2 . 权益法下在被投资单位不能重分类进损益||-||
|的 其„他„综 合 收益中享有的份额||-||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损||-||
|益 的2其. 他可综供合出收售益金中融享资有产的公份允额价 值 变动损益||-||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资||-||
|产 损4益. 现 金流量套期损益的有效部分||-||
|5. 外币财务报表折算差额||-||
|„„||-||
|六、综合收益总额||61,758,996.73|62,150,805.48|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人: 会计机构负责人： 会计报表编制人：
现金流量表
2014年度
编制单位：大亚木业（茂名）有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||490,355,841.15|486,488,808.32|
|收到的税费返还||26,483,970.18|29,074,492.66|
|收到的其他与经营活动有关的现金||51,768,517.69|806,441.27|
|现金流入小计||568,608,329.02|516,369,742.25|
|购买商品、接受劳务支付的现金||342,521,181.85|361,082,645.10|
|支付给职工以及为职工支付的现金||16,164,991.75|12,628,523.97|
|支付的各项税费||37,852,282.48|30,261,637.18|
|支付的其他与经营活动有关的现金||48,376,666.97|103,256,914.62|
|现金流出小计||444,915,123.05|507,229,720.87|
|经营活动产生的现金流量净额||123,693,205.97|9,140,021.38|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||31,182.52||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||31,182.52||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,282,624.19|-|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,282,624.19||
|投资活动产生的现金流量净额||-1,251,441.67|-|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||-|
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||142,683,692.52||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||142,683,692.52||
|筹资活动产生的现金流量净额||-142,683,692.52|-|
|四、汇率变动对现金的影响|||-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-20,241,928.22|9,140,021.38|
|加：期初现金及现金等价物余额||29,476,303.26|20,336,281.88|
|六、期末现金及现金等价物余额||9,234,375.04|29,476,303.26|

法定代表人： 会计机构负责人： 会计报表编制人：
所有者权益变动表
编制单位：大亚木业（茂名）有限公司 2014年度 单位：元 币种：人民币
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|项 目|本年金额|||||||||上年金额|||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收|专项储备|盈余公积|一般风险准|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|165,554,360.00|-|-|益-|-|6,950,362.74|备-|158,085,206.62|330,589,929.36|165,554,360.00|-|||-|6,950,362.74||95,934,401.14|268,439,123.88|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|165,554,360.00|-|||-|6,950,362.74||158,085,206.62|330,589,929.36|165,554,360.00|-|||-|6,950,362.74||95,934,401.14|268,439,123.88|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|21,984,420.33|-|-157,502,109.56|-135,517,689.23|-|-|-|-|-|-|-|62,150,805.48|62,150,805.48|
|（一）综合收益总额||||||||61,758,996.73|61,758,996.73||||||||62,150,805.48|62,150,805.48|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||||||||||||
|2.股份支付计入所有者权|||||||||||||||||||

益的金额
3.其他
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|（三）利润分配|-|-|-|2 1,984,420.33|-219,261,106.29|-197,276,685.96||||-|-|-|
|1.提取盈余公积||||21,984,420.33|-21,984,420.33|-||||||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||-197,276,685.96|-197,276,685.96||||||-|
|3.其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积|||||||||||||
|转 增2.股盈本余 公 积|||||||||||||
|转 增3.股盈本余 公 积|||||||||||||
|弥 补4.亏其损他|||||||||||||
|（五）专项储|||||||||||||
|备 1 .本期提取|||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|165,554,360.00|-|-|2 8,934,783.07|583,097.06|195,072,240.13|165,554,360.00|-|-|6,950,362.74|158,085,206.62|330,589,929.36|

法定代表人： 会计机构负责人： 会计报表编制人：
大亚木业（茂名）有限公司
2014年度财务报表附注
一、公司基本情况
大亚木业（茂名）有限公司(以下简称公司或本公司)于2003年10月28日经广东省人民政府颁发商外资粤茂合资证字[2003]0015号批准证书批准、由大亚科技集团有限公司和斯玛特塞特国际有限公司共同投资成立，经茂名市工商行政管理局批准，取得注册号为 440900400004231号的企业法人营业执照。2006年 1月 11日，经茂名市对外贸易经济合作局茂外经贸资[2006]1号批复批准，同意大亚科技集团有限公司将其持有的75%股权全部转让给大亚科技股份有限公司，公司已于2006年1月和4月分别变更批准证书和营业执照。公司现注册资本2000万美元，其中大亚科技股份有限公司投资 1500万美元，占注册资本的75%；斯玛特塞特国际有限公司投资500万美元，占注册资本的25%。
营业执照注册号：440900400004231
营业场所：茂名市茂南区民营科技工业园
法定代表人：翁少斌
注册资本：2000万美元
营业期限：2003年11月06日至2053年11月05日
经营范围：用林区“次、小、薪”材生产中（高）密度纤维板、地板、家具及配套种植林木。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12个月内的具有持续经营能力，不存在可能导致对公司自报告
期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过12个月，则认为属于“非暂时性下跌”。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔金额1,000万元（含1,000万元）以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特帐龄分析法
征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了个别计提法 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1% 1%
1年以内（含1年）
3% 3%
1－2年
10% 10%
2－3年
30% 30%
3－4年
50% 50%
4－5年
100% 100%
5年以上
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、产成品、在产品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6、消耗性生物资产
本公司的消耗性生物资产均为林木资产。
（1）按成本进行初始计量。
外购林木类消耗性生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
投资者投入的林木类消耗性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的例外。
以其他方式取得的林木类消耗性生物资产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（2）后续计量
林木类消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成林木类消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。
林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
（3）减值准备的计提
期末对林木类消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物
8－50年 5%11.88%－1.90%机器设备
5－20年 5%19.00%－4.75%运输设备
5－12年 5%19.00%－7.92%办公及其他设备
5－10年 5%19.00%－9.50%3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年
对于使用寿命有限的无形资产，在为企
商标使用权 10年
业带来经济利益的期限内按直线法摊
专有技术 10年 销。
软件使用费 10年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十五)股份支付
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
国内销售：
（1）地板
地板属于终端产品，除采用直销方式在确认产品所有权发生转移时即确认产品销售收入的实现外，直接销售给消费者（或者工程客户）并需要负责安装，地板安装验收完毕后，即确认产品销售收入的实现。
（2）地板以外的产品
销售采取直销方式，即由公司直接将产品销售给需要的厂商或者经销商，并由其继续加工或者销售，产品所有权发生转移，即确认产品销售收入的实现。
出口销售：
公司为自营出口企业，直接将产品销售给境外客户。出口商品销售价格以离岸
价(FOB)结算，产品报关出口并离岸后确认产品所有权发生转移，即确认自营出口销售收入的实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
公司执行上述企业会计准则未对公司本报告期比较财务报表数据产生影响。
（2）其他重要会计政策变更
本报告期公司除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)流转税
增值税：本公司产品销售收入的增值税税率为17%。
根据财政部国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策
的通知财税[2011]115号的第四条规定，对纳税人销售的以三剩物、次小薪材和农作物秸秆等3类农林剩余物为原料生产的木（竹、秸秆）纤维板、木（竹、秸秆）刨花板，细木工板、活性炭、栲胶、水解酒精、炭棒；以沙柳为原料生产的箱板纸，由税务机关实行增值税即征即退办法，具体退税比例为80%。
本公司享受该退税政策。
营业税：按应纳税金额的5%计算缴纳。
城市维护建设税：按照7%税率征收。
教育费附加：按5%的比率征收。
(二)所得税
所得税税率为25%。
根据企业所得税法及实施条例的相关规定，本公司是以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额计征企业所得税。
五、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||||||
|人民币|||76,584.20|||20,459.84|
|银行存款|||||||
|人民币|||9,157,790.84|||29,455,843.42|
|小计|||9,157,790.84|||29,455,843.42|
|合计|||9,234,375.04|||29,476,303.26|

(二) 应收票据
应收票据的分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,092,785.40 38,600,948.03合计 20,092,785.40 38,600,948.03(三) 应收账款
1、应收账款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|||比例(%)||比例||比例||比例|
||金额||金额||金额||金额||
|||||(%)||(%)||(%)|
|单项金额重大并|||||||||
|单项计提坏账准|||||||||
|备的应收账款|||||||||
|按组合计提坏账|||||||||
||37,121,010.23|100%|1,310,406.67||9,764,366.59|100%|1,036,840.23|10.62%|
|准备的应收账款||||3.53%|||||
|组合1|37,121,010.23|100%|1,310,406.67||9,764,366.59|100%|1,036,840.23|10.62%|
|||||3.53%|||||
|单项金额虽不重|||||||||
|大但单项计提坏|||||||||
|账准备的应收账|||||||||
|款|||||||||
|合计|37,121,010.23|100%|1,310,406.67||9,764,366.59|100%|1,036,840.23|10.62%|
|||||3.53%|||||

2、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面金额 账面金额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 36,172,326.83 97.44% 361,723.27 8,815,683.19 90.28% 88,156.831－2年
2－3年
3—4年
4—5年
5年以上 948,683.40 2.56% 948,683.40 948,683.40 9.72% 948,683.40合计 37,121,010.23 100% 1,310,406.67 9,764,366.59 100% 1,036,840.233、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总额的比例(%)肇庆市碧桂园现代家居有限公司 非关联方 28,501,351.28 1年以内 76.78%
中山市大自然木业有限公司 非关联方 2,464,306.50 1年以内 6.64%
浙江戴夫人家居有限公司 非关联方 1,667,497.79 1年以内 4.49%
汕头市龙湖区圣象强化结构板商
非关联方 948,683.40 5年以上 2.56%
行
天津市华耐星琦办公家具有限公
非关联方 802,622.75 1年以内 2.16%
司
合计 34,384,461.72 92.63%
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|||||||
|||金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|1年以内||4,891,644.20|85.80%||9,995,546.73|95.55%|
|1至2年||398,339.74|6.99%||68,817.20|0.66%|
|2至3年||19,085.90|0.33%||4,500.00|0.04%|
|3年以上||392,446.36|6.88%||392,447.08|3.75%|
|合计||5,701,516.20|100%||10,461,311.01|100%|

2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因广东电网有限责任公司茂名供电局 非关联方 4,481,745.26 1年以内 货款
维美德造纸机械技术（中国）有限公
非关联方 204,815.00 1年以内 货款
司
安德里茨（中国）有限公司 非关联方 142,559.84 1－2年 货款
茂名市鸿基消防工程有限公司* 非关联方 120,800.00 3年以上 货款
新余市闽乐贸易有限公司 非关联方 88,633.00 1－2年 货款
合计 5,038,553.10
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||||期初数|||||
|||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||||
||||比例||比例|||比例||比例|
|||金额||金额|||金额||金额||
||||(%)||(%)|||(%)||(%)|
|单项金额重大并|||||||||||
|单项计提坏账准|||||||||||
|备的其他应收款|||||||||||
|按组合计提坏账|||||||||||
|准备的其他应收||86,217,529.07|100%|1,127,315.50|||137,922,417.20|100%|1,610,927.27|1.17%|
||||||1.31%||||||
|款|||||||||||
|组合1||86,217,529.07|100%|1,127,315.50|||137,922,417.20|100%|1,610,927.27|1.17%|
||||||1.31%||||||
|单项金额虽不重|||||||||||
|大但单项计提坏|||||||||||
|账准备的其他应|||||||||||
|收款|||||||||||
|合计||86,217,529.07|100%|1,127,315.50|||137,922,417.20|100%|1,610,927.27|1.17%|
||||||1.31%||||||

2、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面金额 账面金额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 85,819,544.16 99.54% 858,195.44 137,331,126.52 99.57% 1,373,311.271－2年 130,000.00 0.15% 3,900.00 320,305.77 0.23% 9,609.17
2－3年 3,000.00 0.00% 300
4－5年 5,529.70 0.01% 2,764.85 72,814.58 0.05% 36,407.295年以上 262,455.21 0.30% 262,455.21 189,640.63 0.14% 189,640.63合计 86,217,529.07 100% 1,127,315.50 137,922,417.20 100% 1,610,927.273、期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位大亚科技股份有限公司欠款82,522,345.88元。
4、其他应收款金额前五名情况
占总额比
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容
例
1年以
大亚科技股份有限公司 母公司 82,522,345.88 95.71% 往来款内
大亚木业(黑龙江)有限公受同一母公司控 1年以
3,000,000.00 3.48% 往来款司 制 内
1年以 诉讼保全担保惠东县人民法院 非关联方 132,500.00 0.15%
内 金 1年以
销售部言锦浩 公司职工 119,960.64 0.14% 个人借款内
合计 85,774,806.52 99.48%
(六) 存货
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 71,456,931.95 71,456,931.95 56,510,373.88 56,510,373.88周转材料
在产品 2,187,257.37 2,187,257.37 1750894.78 1,750,894.78库存商品 52,408,149.70 52,408,149.70 41,577,643.78 41,577,643.78合计 126,052,339.02 126,052,339.02 99,838,912.44 99,838,912.44(七) 固定资产
1、固定资产原价
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 108,261,244.18 108,261,244.18机器设备 294,595,530.34 84,370.00 294,511,160.34运输设备 4,736,419.05 362,634.19 268,867.51 4,830,185.73办公设备 902,970.47 603,551.67 299,418.80合计 408,496,164.04 362,634.19 956,789.18 407,902,009.05
2、累计折旧
类别 期初数 本期增加 本期提取 本期减少 期末数
房屋及建筑物 41,604,322.07 5,141,977.20 46,746,299.27机器设备 275,401,194.58 2,394,436.57 79,997.88 277,715,633.27运输设备 3,934,536.20 327,112.89 217,235.73 4,044,413.36办公设备 842,924.49 9,995.88 573,374.09 279,546.28合计 321,782,977.34 7,873,522.54 870,607.70 328,785,892.183、固定资产账面价值
类别 期初数 期末数
房屋及建筑物 66,656,922.10 61,514,944.91机器设备 19,194,335.76 16,795,527.07运输设备 801,882.85 785,772.37办公设备 60,045.99 19,872.52合计 86,713,186.70 79,116,116.874、期末固定资产不存在计提减值准备情形。
(八) 在建工程
1、在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值新建宿舍楼 919,990.00 919,990.00
合计 919,990.00 919,990.00
2、重大在建工程项目变动情况
工程投入 利息资本其中：本期本期利息
转入固其他 工程 资金
项目名称 预算数 期初数本期增加 占预算比 化累计利息资本资本化率 期末数定资产减少 进度 来源
例(%) 金额 化金额 (%)
宿舍楼 1,407,000.00 919,990.00 65.00%60.00% 919,990.00合计 1,407,000.00 919,990.00 -- -- -- -- 919,990.00(九) 资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|坏账准备|2,647,767.50|-210,045.33|||2,437,722.17|

(十) 应付账款
1、应付账款按账龄列示：
账龄 期末数 期初数
1年以内 84,431,991.99 45,172,857.631-2年 100,892.87 173,323.932-3年 40,997.60 79,616.243年以上 7,311,817.60 7,254,976.20合计 91,885,700.06 52,680,774.002、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
(十一)预收账款
1、预收账款按账龄列示
账龄 期末数 期初数
1年以内 12,664,130.77
17,577,215.661-2年 18,745.39 457.972-3年 437.02
合计 12,683,313.18 17,577,673.632、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
(十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
3,511,386.46 15,604,586.78 15,047,234.97 4,068,738.27短期薪酬
1,117,756.78 1,117,756.78
离职后福利-设定提存计划
辞退福利
3,511,386.46 16,722,343.56 16,164,991.75 4,068,738.27合计
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,511,386.46 13,771,863.50 13,214,511.69 4,068,738.27 893,226.22 893,226.22
（2）职工福利费
- 627,099.21 627,099.21 -（3）社会保险费
476,610.69 476,610.69
其中：医疗保险费
150,488.52 150,488.52
工伤保险费
生育保险费
10,385.00 10,385.00
（4）住房公积金
302,012.85 302,012.85
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
3,511,386.46 15,604,586.78 15,047,234.97 4,068,738.27合计
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1,037,369.91 1,037,369.91
基本养老保险
80,386.87 80,386.87
失业保险费
1,117,756.78 1,117,756.78
合计
(十三)应交税费
税费项目 期末数 期初数
增值税 2,815,182.37 4,718,055.84个人所得税 5,369.62 5,394.25城市维护建设税 197,062.77 330,263.91教育费附加 84,455.47 141,541.68地方教育附加费 56,303.65 94,361.12印花税 4,659.90 8,448.80合计 3,163,033.78 5,298,065.60(十四)应付股利
投资者名称 期末数 期初数 欠付原因
斯玛特赛特国际有限公司 13,750,000.34 尚未支付
大亚科技股份有限公司 41,250,000.00 尚未支付
合计 55,000,000.34 -
（十五）其他应付款
1、其他应付款按账龄列示
账龄 期末数 期初数
2—3年 18,137.35 717.02合计 144,913.90 471,848.682、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
(十五)实收资本
期初数 期末数
投资者名称 本期增加本期减少
投资金额 所占比例 投资金额 所占比例大亚科技股份有限公司 124,165,770.0075.00% 124,165,770.0075.00%斯玛特赛特国际有限公司 41,388,590.0025.00% 41,388,590.0025.00%合计 165,554,360.00100.00% 165,554,360.00100.00%(十六)盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 6,950,362.74 21,984,420.33 28,934,783.07(十七)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 158,085,206.62
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 158,085,206.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,758,996.73
减：提取法定盈余公积 21,984,420.33 10%提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 197,276,685.96
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 583,097.06
(十八)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 530,631,505.90 436,824,974.26 493,374,546.90 404,223,171.06其他业务 334,611.31 8,742.22 737,695.80 358,974.36合计 530,966,117.21 436,833,716.48 494,112,242.70 404,582,145.42主营业务收入均为中高密度纤维板销售收入。
(十九)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 2,187,545.38 1,707,199.33 7.00%
教育费附加 1,562,532.40 1,219,428.11 5.00%
合计 3,750,077.78 2,926,627.44
(二十)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 407,006.90 227,180.46减：利息收入 21,769.56 25,846.76汇兑损益
手续费 48,787.85 39,205.37合计 434,025.19 240,539.07(二十一)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -210,045.33 254,739.76合计 -210,045.33 254,739.76(二十二)营业外收入
1、营业外收入明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 26,483,970.18 29,074,492.66赔偿收入 40,810.00 180,341.86罚款收入 1,000.00 4,562.31其他 682,718.70 283,184.60合计 27,208,498.88 29,542,581.43
2、政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退款 26,483,970.18 29,074,492.66合计 26,483,970.18 29,074,492.66(二十三)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 54,998.96
其中：固定资产处置损失 54,998.96
捐赠支出 10,000.00
地方基金 154,600.42 145,011.91合计 219,599.38 145,011.91(二十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
①、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 61,758,996.73 62,150,805.48加：资产减值准备 -210,045.33 254,739.76固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,873,522.54 16,547,106.62无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
54,998.96
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 407,006.90
投资损失（收益以“－”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,213,426.58 -24,630,561.05经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 47,616,201.93 -46,958,701.93经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,405,950.82 1,776,632.50其他
经营活动产生的现金流量净额 123,693,205.97 9,140,021.38②、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 9,234,375.04 29,476,303.26减：现金的期初余额 29,476,303.26 20,336,281.88加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,241,928.22 9,140,021.382、现金和现金等价物的构成：
项目 期末数 期初数
①、现金 9,234,375.04 29,476,303.26其中：库存现金 76,584.20
20,459.84可随时用于支付的银行存款 9,157,790.84
29,455,843.42可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③、期末现金及现金等价物余额 9,234,375.04 29,476,303.26六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
大亚科技股份有限公司丹阳市经济开发区 工业制造等 52,750万元 75% 75%
本公司最终控制方是：陈兴康。
(二) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大亚木业(肇庆)有限公司 采购人造板 16,522,587.34 9,410,996.93出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大亚木业(肇庆)有限公司 销售人造板 1,796,720.53 3,656,238.18
(三) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
大亚科技股份有限公司 82,522,345.88 825,223.46 133,223,873.85 1,332,238.74大亚木业（黑龙江）有限公司 3,000,000.00 30,000.00 3,000,000.00 30,000.00七、或有事项
截止2014年12月31日，本公司无需披露的或有事项。
八、 承诺事项
截止2014年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需披露的资产负债表日后调整事项。
大亚木业(茂名)有限公司
二〇一五年三月二十七日