深圳市普路通供应链管理股份有公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZI10371号
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明报告
目 录 页码一、报告正文 1-2二、资金占用情况汇总表 1-4三、事务所执业资质证明
关于对深圳市普路通供应链管理股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2019]第ZI10371号深圳市普路通供应链管理股份有限公司董事会：
我们审计了后附的深圳市普路通供应链管理股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
专项审计说明第1页
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是深圳市普路通供应链管理股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供深圳市普路通供应链管理股份有限公司 2018年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 2019年 4月 26日
专项审计说明第2页
附件1
深圳市普路通供应链管理股份有限公司 2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：深圳市普路通供应链管理股份有限公司 单位：元
占用方与上上市公司核
2018年期初占2018年度占用累 2018年度偿还累 2018年期末占用 占用性资金占用类别 资金占用方名称 市公司的关算的会计科 占用形成原因用资金余额 计发生额 计发生金额 资金余额 质联关系 目
控股股东、实际控制
人及其附属企业
小计
关联自然人及其控
制的法人
小计
其他关联人及其附
属企业
小计
香港瑞通国际有限 经营性母子公司 应收账款 102,648,244.40 382,932,337.48 189,309,171.20 296,271,410.68销售商品公司 占用香港智通国际有限 经营性母子公司 应收账款 236,154,530.68 24,449,594.44 260,604,125.12 销售商品公司 占用上市公司的子公司 深圳市前海瑞泰融 经营性母子公司 应收账款 9,069,095.45 5,462,858.88 14,531,954.33提供服务及其附属企业 资租赁有限公司 占用河南特通贸易有限 经营性母子公司 应收账款 8,179,826.54 37,911,418.35 35,935,446.60 10,155,798.29销售商品公司 占用深圳市普路通实业 经营性母子公司 应收账款 2,139,941.15 904,975.89 3,044,917.04销售商品有限公司 占用汇总表第1页
占用方与上上市公司核
2018年期初占2018年度占用累 2018年度偿还累 2018年期末占用 占用性资金占用类别 资金占用方名称 市公司的关算的会计科 占用形成原因用资金余额 计发生额 计发生金额 资金余额 质联关系 目
武汉市普路通供应 经营性母子公司 应收账款 2,452,377.27 7,433,940.40 6,451,222.70 3,435,094.97提供服务链管理有限公司 占用北海市普路通供应 经营性母子公司 应收账款 1,215,087.98 1,215,087.98提供服务链管理有限公司 占用成都和普时代商贸 经营性母子公司 应收账款 13,900,717.00 74,646,294.85 69,203,281.25 19,343,730.60销售商品有限公司 占用香港瑞通国际有限 经营性母子公司 预付账款 585,658,872.88 29,111,816,904.45 29,037,005,895.85 660,469,881.48采购商品公司 占用河南特通贸易有限 经营性母子公司 预付账款 7,850,000.00 7,850,000.00采购商品公司 占用香港慧通国际有限 非经营母子公司 其他应收款 1,450.00 1,450.00资金往来公司 性占用成都和普时代商贸 非经营母子公司 其他应收款 4,848,888.00 5,223,250.00 10,072,138.00 资金往来有限公司 性占用武汉市普路通供应 非经营母子公司 其他应收款 344,582.20 918,711.23 103,645.63 1,159,647.80资金往来链管理有限公司 性占用河南特通贸易有限 非经营母子公司 其他应收款 9,581,997.00 3,144,742.60 1,672,832.55 11,053,907.05资金往来公司 性占用深圳市前海普路通
非经营电子商务综合服务母子公司 其他应收款 3,101,854.18 80,504,428.00 80,149,619.28 3,456,662.90资金往来性占用有限公司
深圳市丝路纪元供 非经营母子公司 其他应收款 10.40 1,456.00 1,466.40资金往来应链科技有限公司 性占用郑州市普路通供应 非经营母子公司 其他应收款 113,300.00 11,342.20 101,957.80资金往来链管理有限公司 性占用汇总表第2页
占用方与上上市公司核
2018年期初占2018年度占用累 2018年度偿还累 2018年期末占用 占用性资金占用类别 资金占用方名称 市公司的关算的会计科 占用形成原因用资金余额 计发生额 计发生金额 资金余额 质联关系 目
武汉市瑞亿通供应 非经营母子公司 其他应收款 500,000.00 - 40,589.86 459,410.14资金往来链管理有限公司 性占用深圳市联动量子股
非经营权投资管理有限公母子公司 其他应收款 6,360.00 6,360.00 资金往来性占用司
荆门市普路通供应 非经营母子公司 其他应收款 200,000.00 200,000.00资金往来链管理有限公司 性占用珠海市普路通供应 非经营母子公司 其他应收款 2,344.00 137,623,022.94 123,000,000.00 14,625,366.94资金往来链管理有限公司 性占用荆门市赢洲电子商 非经营母子公司 其他应收款 100,000.00 100,000.00资金往来务有限公司 性占用香港坎普国际贸易 非经营母子公司 其他应收款 5,900.00 5,900.00资金往来科技有限公司 性占用小计 979,919,479.13 29,881,129,835.51 29,813,565,670.24 1,047,483,644.40
总计 979,919,479.13 29,881,129,835.51 29,813,565,670.24 1,047,483,644.40
法定代表人：________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：_______汇总表第3页
附件2
深圳市普路通供应链管理股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表编制单位：深圳市普路通供应链管理股份有限公司 单位：元
报告期新增占 报告期偿还总金 预计偿还 预计偿还时间股东或关联人名称 占用时间 发生原因 期初余额（元） 期末余额（元）预计偿还方式
用金额（元） 额（元） 金额（元） （月份）当年新增大股东及其附属
企业非经营性资金占用情
况的原因、责任人追究及 不适用
董事会拟定采取措施的情
况说明
未能按计划清偿非经营性
资金占用的原因、责任追
不适用
究情况及董事会拟定采取
的措施说明
法定代表人：________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：______汇总表第4页