北京数字政通科技股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2017】01310245号
目 录
····························一·····、·······审····计····报····告········ ··············· 2
二、已审财务报表
·····················1···、········合·····并····资····产····负····债····表········ 4
··2···、·········合····并····利····润····表········ ··························· ······ 8
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 10
······4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ 12
····5···、·········资····产····负····债····表········ ························ ······· 18
···················6···、·········利····润····表········ ······························ 22
····7···、·········现····金····流····量····表········ ························ ······· 24
·············8···、·········股····东·····权·····益·····变·····动····表········ 26
9、·········财····务····报····表····附····注········ ·························· ···· 32
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
北京数字政通科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京数字政通科技股份有限公司（以下简称“数字政通公司”）的财务报表，包括2016年12月31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是数字政通公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 2
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京数字政通科技股份有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：苗策
中国·北京 中国注册会计师：薛东升
二〇一七年四月二十三日
合并资产负债表
2016年 12月31日
编制单位：北京数字政
金额单位：人民币元
通科技股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|400,515,544.35|583,794,508.77|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|2,917,031.00||
|应收账款|六、3|682,737,784.18|488,407,779.69|
|预付款项|六、4|26,242,418.26|1,578,899.37|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|110,891,202.46|68,431,960.85|
|存货|六、6|168,630,732.61|47,173,400.55|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|六、7|52,402,548.77|37,533,130.26|
|其他流动资产|六、8|12,013,681.99|12,297,128.99|
|流动资产合计||1,456,350,943.62|1,239,216,808.48|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、9|15,020,000.00|3,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|六、10|97,607,107.48|66,768,372.82|
|长期股权投资|六、11|5,394,677.10|306,600,000.00|
|投资性房地产|六、12|78,539,592.15|52,993,094.99|
|固定资产|六、13|60,016,778.93|28,969,072.22|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||

油气资产
|||||
|-|-|-|-|
|无形资产|六、14|102,427,375.36|89,130,206.29|
|开发支出|六、15|41,814,367.01|27,303,681.54|
|商誉|六、16|468,062,445.92|27,283,004.88|
|长期待摊费用|六、17|986,676.69|1,966,842.71|
|递延所得税资产|六、18|26,011,957.69|17,597,209.40|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||895,880,978.33|621,611,484.85|
|资产总计||2,352,231,921.95|1,860,828,293.33|

合并资产负债表（续）
2016年 12月31日
编制单位：北京数字政
金额单位：人民币元通科技股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、19|112,500,000.00|145,105,044.90|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、20|3,591,816.44|15,360,635.48|
|应付账款|六、21|196,930,071.82|96,433,472.69|
|预收款项|六、22|125,107,975.15|41,202,320.06|
|应付职工薪酬|六、23|18,774,513.49|17,774,002.56|
|应交税费|六、24|54,078,086.69|44,040,443.17|
|应付利息|六、25|22,656.25||
|应付股利|六、26|7,356,790.00||
|其他应付款|六、27|355,944,151.20|13,081,090.00|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、28|9,138,880.23|193,404,659.75|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||883,444,941.27|566,401,668.61|

非流动负债：
|||||
|-|-|-|-|
|长期借款|六、29|||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、30|1,664,008.26|10,931,565.54|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|六、31|7,800,000.00|5,910,000.00|
|递延收益|六、32|106,799.47|1,090,336.82|
|递延所得税负债|六、18|13,278,261.30|9,874,545.73|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||22,849,069.03|27,806,448.09|
|负债合计||906,294,010.30|594,208,116.70|
|股东权益：||||
|股本|六、33|395,487,010.00|382,493,310.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、34|540,953,492.83|423,692,651.56|
|减：库存股|六、35|104,720,400.00||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、36|63,424,623.62|53,295,827.50|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、37|501,844,043.18|395,911,324.02|
|归属于母公司股东权益合计||1,396,988,769.63|1,255,393,113.08|
|少数股东权益||48,949,142.02|11,227,063.55|
|股东权益合计||1,445,937,911.65|1,266,620,176.63|
|负债和股东权益总计||2,352,231,921.95|1,860,828,293.33|

法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人：殷小敏 会计机构负责人：向华
合并利润表
2016年度
编制单位：北京数字政通科技股份有
金额单位：人民币元限公司
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|六、38|967,336,066.29|651,135,338.98|
|其中：营业收入|六、38|967,336,066.29|651,135,338.98|
|二、营业总成本||840,159,880.87|562,553,123.11|
|其中：营业成本|六、38|614,109,673.44|394,335,954.81|
|税金及附加|六、39|8,649,621.73|7,728,455.71|
|销售费用|六、40|67,999,509.92|49,830,328.58|
|管理费用|六、41|130,675,585.67|101,109,279.68|
|财务费用|六、42|-1,385,276.06|-9,978,268.87|
|资产减值损失|六、43|20,110,766.17|19,527,373.20|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、44|-8,532,908.10|149,369.87|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|六、44|-1,157,799.89||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||118,643,277.32|88,731,585.74|
|加：营业外收入|六、45|36,902,214.00|48,783,024.13|
|其中：非流动资产处置利得|六、45|207,460.15|873.71|
|减：营业外支出|六、46|121,753.17|375,689.54|
|其中：非流动资产处置损失|六、46|99,694.25|375,684.56|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||155,423,738.15|137,138,920.33|
|减：所得税费用|六、47|13,340,519.58|16,506,590.83|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||142,083,218.57|120,632,329.50|
|归属于母公司股东的净利润||131,364,945.12|121,333,706.22|
|少数股东损益||10,718,273.45|-701,376.72|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综||||

合收益
|||||
|-|-|-|-|
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||142,083,218.57|120,632,329.50|
|归属于母公司股东的综合收益总额||131,364,945.12|121,333,706.22|
|归属于少数股东的综合收益总额||10,718,273.45|-701,376.72|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|十六、2|0.34|0.32|
|（二）稀释每股收益|十六、2|0.34|0.32|

法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人：殷小敏 会计机构负责人：向华
合并现金流量表
2016年度
编制单位：北京数字政通科技有
金额单位：人民币元限公司
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||842,218,489.23|577,096,409.89|
|收到的税费返还||33,362,521.87|42,112,421.11|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、48|99,186,056.38|87,826,064.49|
|经营活动现金流入小计||974,767,067.48|707,034,895.49|
|购买商品、接受劳务支付的现金||405,960,665.04|257,345,043.15|
|支付给职工以及为职工支付的现金||275,552,629.60|159,088,365.13|
|支付的各项税费||93,689,713.43|62,266,860.45|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、48|176,317,207.00|103,829,423.63|
|经营活动现金流出小计||951,520,215.07|582,529,692.36|
|经营活动产生的现金流量净额|六、49|23,246,852.41|124,505,203.13|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||2,149,369.87|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||859,102.69|632,416.67|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、48|15,687,395.22|371,755,090.16|
|投资活动现金流入小计||16,546,497.91|374,536,876.70|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||43,049,612.94|29,953,327.13|
|投资支付的现金||21,750,000.00|309,600,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|六、48||5,060,000.00|
|投资活动现金流出小计||64,799,612.94|344,613,327.13|
|投资活动产生的现金流量净额||-48,253,115.03|29,923,549.57|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||119,695,183.20|13,979,322.34|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2,000,000.00||

取得借款收到的现金 112,500,000.00 337,705,044.90
|||||
|-|-|-|-|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||232,195,183.20|351,684,367.24|
|偿还债务支付的现金||353,638,381.70|133,514,764.58|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||25,292,875.87|28,781,390.66|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、48|5,121,792.88||
|筹资活动现金流出小计||384,053,050.45|162,296,155.24|
|筹资活动产生的现金流量净额||-151,857,867.25|189,388,212.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|六、49|-176,864,129.87|343,816,964.70|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、49|575,337,088.95|231,520,124.25|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、49|398,472,959.08|575,337,088.95|

法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人：殷小敏 会计机构负责人：向华
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：北京数字政通科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|382,493,310.00||||423,692,651.56||||53,295,827.50||395,911,324.02|11,227,063.55|1,266,620,176.63|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|382,493,310.00||||423,692,651.56||||53,295,827.50||395,911,324.02|11,227,063.55|1,266,620,176.63|

三、本期增减变
104,720,4 10,128,796. 105,932 37,722,0
动金额（减少以 12,993,700.00 117,260,841.27 179,317,735.02 00.00 12 ,719.16 78.47
“－”号填列）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（一）综合收益总额|||||131,364,945.12|10,718,273.45|142,083,218.57|
|（二）股东投入和减少资本|12,993,700.00|117,260,841.27|104,720,400.00|||27,003,805.02|52,537,946.29|
|1、股东投入的普通股|12,993,700.00|110,198,320.84||||30,016,458.59|153,208,479.43|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||11,135,866.86|104,720,400.00||||-93,584,533.14|
|4、其他||-4,073,346.43||||-3,012,653.57|-7,086,000.00|
|（三）利润分配||||10,128,796.12|-25,432,225.96||-15,303,429.84|
|1、提取盈余公积||||10,128,796.12|-10,128,796.12||0.00|
|2、提取一般风险准备||||||||
|3、对股东的分配|||||-15,303,429.84||-15,303,429.84|

4、其他
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||
|4、其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1、本期提取||||||||
|2、本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|395,487,010.00|540,953,492.83|104,720,400.00|63,424,623.62|501,844,043.18|48,949,142.02|1,445,937,911.65|

法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人：殷小敏 会计机构负责人：向华 13
合并股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：北京数字政通科技股份 金额单位：人民有限公司 币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|190,142,800.00||||603,922,238.72||||41,233,227.07||305,655,963.73|10,178,440.27|1,151,132,669.79|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|190,142,800.00||||603,922,238.72||||41,233,227.07||305,655,963.73|10,178,440.27|1,151,132,669.79|

三、本期增减变
12,062,60 1,048,623 115,487,5动金额（减少以 192,350,510.00 -180,229,587.16 90,255,360.29
0.43 .28 06.84“－”号填列）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（一）综合收益总额|2,193,055.00|9,034,234.84||121,333,706.22|-701,376.72|131,859,619.34|
|（二）股东投入和减少资本||893,633.00|||1,750,000.00|2,643,633.00|
|1、股东投入的普通股|||||1,750,000.00|1,750,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||893,633.00||||893,633.00|
|4、其他|||||||
|（三）利润分配|||12,062,600.43|-31,078,345.93||-19,015,745.50|
|1、提取盈余公积|||12,062,600.43|-12,062,600.43|||
|2、提取一般风险准备|||||||
|3、对股东的分配||||-19,015,745.50||-19,015,745.50|
|4、其他|||||||

（四）股东权益
190,157,455.00 -190,157,455.00
内部结转
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本（或股本）|190,157,455.00|-190,157,455.00|||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1、本期提取|||||||
|2、本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本年年末余额|382,493,310.00|423,692,651.56|53,295,827.50|395,911,324.02|11,227,063.55|1,266,620,176.63|

法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人：殷小敏 会计机构负责人：向华 16
资产负债表
2016年 12月31日
编制单位：北京数字政
金额单位：人民币元通科技股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||305,890,202.93|540,470,141.51|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十五、1|385,311,231.34|314,396,028.28|
|预付款项||18,139,359.85|1,451,282.60|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十五、2|208,823,949.53|104,186,192.82|
|存货||7,018,277.30||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||24,994,661.51|6,065,662.46|
|其他流动资产||||
|流动资产合计||950,177,682.46|966,569,307.67|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||15,000,000.00|3,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||47,960,820.53|8,850,835.45|
|长期股权投资|十五、3|706,444,762.54|469,150,000.00|
|投资性房地产||51,538,076.65|52,993,094.99|
|固定资产||23,848,053.70|26,868,436.66|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||

生产性生物资产
||||
|-|-|-|
|油气资产|||
|无形资产|41,140,377.36|43,313,057.75|
|开发支出|21,490,908.41|14,979,321.85|
|商誉|||
|长期待摊费用|918,083.18|1,839,676.04|
|递延所得税资产|15,179,502.69|9,580,432.59|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|923,520,585.06|630,574,855.33|
|资产总计|1,873,698,267.52|1,597,144,163.00|

资产负债表（续）
2016年 12月31日
编制单位：北京数字政
金额单位：人民币元通科技股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||30,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|||3,662,525.00|
|应付账款||104,071,109.58|74,436,429.70|
|预收款项||19,925,451.00|6,003,048.92|
|应付职工薪酬||7,145,639.05|8,436,760.54|
|应交税费||43,218,471.21|33,605,536.38|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||305,387,533.81|40,124,757.93|
|划分为持有待售的负债||||

一年内到期的非流动负
183,600,000.00债
||||
|-|-|-|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|509,748,204.65|349,869,058.47|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|7,800,000.00|5,910,000.00|
|递延收益|106,799.47|913,860.22|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|7,906,799.47|6,823,860.22|
|负债合计|517,655,004.12|356,692,918.69|
|股东权益：|||
|股本|395,487,010.00|382,493,310.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|548,369,592.51|427,035,404.81|
|减：库存股|104,720,400.00||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|63,424,623.62|53,295,827.50|
|一般风险准备|||
|未分配利润|453,482,437.27|377,626,702.00|
|股东权益合计|1,356,043,263.40|1,240,451,244.31|
|负债和股东权益总计|1,873,698,267.52|1,597,144,163.00|

法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人：殷小敏 会计机构负责人：向华
利润表
2016年度
编制单位：北京数字政
金额单位：人民币元
通科技股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十五、4|629,245,636.52|468,756,935.87|
|减：营业成本|十五、4|396,573,274.81|259,510,748.95|
|税金及附加||4,831,060.39|5,814,777.34|
|销售费用||48,594,269.86|35,313,151.80|
|管理费用||89,763,945.91|76,478,008.88|
|财务费用||-6,027,225.26|-15,157,676.85|
|资产减值损失||10,810,187.76|8,617,665.90|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五、5|-1,041,237.46|149,369.87|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,308,034.00||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||83,658,885.59|98,329,629.72|
|加：营业外收入||24,836,863.07|40,506,218.57|
|其中：非流动资产处置利得||207,460.15||
|减：营业外支出||5,406.02|375,684.56|
|其中：非流动资产处置损失||5,406.02|375,684.56|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||108,490,342.64|138,460,163.73|
|减：所得税费用||7,202,381.41|17,834,159.40|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||101,287,961.23|120,626,004.33|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进||||

损益的其他综合收益
||||
|-|-|-|
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||
|5、外币财务报表折算差额|||
|6、其他|||
|六、综合收益总额|101,287,961.23|120,626,004.33|

法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人：殷小敏 会计机构负责人：向
华
现金流量表
2016年度
编制单位：北京数字政通科技股
金额单位：人民币元份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||561,519,762.30|446,816,780.35|
|收到的税费返还||22,717,342.17|32,273,682.93|
|收到其他与经营活动有关的现金||150,658,783.79|119,069,892.85|
|经营活动现金流入小计||734,895,888.26|598,160,356.13|
|购买商品、接受劳务支付的现金||363,257,048.03|176,589,532.98|
|支付给职工以及为职工支付的现金||116,902,341.64|117,174,938.81|
|支付的各项税费||54,532,579.00|52,322,895.13|
|支付其他与经营活动有关的现金||270,873,117.76|130,810,663.06|
|经营活动现金流出小计||805,565,086.43|476,898,029.98|
|经营活动产生的现金流量净额||-70,669,198.17|121,262,326.15|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||2,149,369.87|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||857,102.69|630,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|||371,256,403.63|
|投资活动现金流入小计||857,102.69|374,035,773.50|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||24,561,207.37|19,805,710.78|
|投资支付的现金||83,371,792.88|332,250,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||5,060,000.00|
|投资活动现金流出小计||107,933,000.25|357,115,710.78|
|投资活动产生的现金流量净额||-107,075,897.56|16,920,062.72|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||117,695,183.20|12,729,322.34|
|取得借款收到的现金||30,000,000.00|183,600,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||147,695,183.20|196,329,322.34|
|偿还债务支付的现金||183,600,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||16,860,814.22|19,347,245.50|

支付其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计|200,460,814.22|19,347,245.50|
|筹资活动产生的现金流量净额|-52,765,631.02|176,982,076.84|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-230,510,726.75|315,164,465.71|
|加：期初现金及现金等价物余额|535,539,176.79|220,374,711.08|
|六、期末现金及现金等价物余额|305,028,450.04|535,539,176.79|

法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人：殷小敏 会计机构负责人：向华
股东权益变动表
2016年度
金额单位：人民币编制单位：北京数字政通科技股份有限公司
元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|382,493,310.00||||427,035,404.81||||53,295,827.50||377,626,702.00|1,240,451,244.31|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|382,493,310.00||||427,035,404.81||||53,295,827.50||377,626,702.00|1,240,451,244.31|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|12,993,700.00||||121,334,187.70|104,720,400.00|||10,128,796.12||75,855,735.27|115,592,019.09|
|（一）综合收益总额|||||||||||101,287,961.23|101,287,961.23|

（二）股东投入和减少资 12,993,700. 121,334,187. 104,720,400. 29,607,487.7本 00 70 00 0
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入的普通股|12,993,700.00|110,198,320.84||||123,192,020.84|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||11,135,866.86|104,720,400.00|||-93,584,533.14|
|4、其他|||||||
|（三）利润分配||||10,128,796.12|-25,432,225.96|-15,303,429.84|
|1、提取盈余公积||||10,128,796.12|-10,128,796.12||
|2、提取一般风险准备|||||||
|3、对股东的分配|||||-15,303,429.84|-15,303,429.84|
|4、其他|||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||

4、其他
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|||||||
|1、本期提取|||||||
|2、本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本年年末余额|395,487,010.00|548,369,592.51|104,720,400.00|63,424,623.62|453,482,437.27|1,356,043,263.40|

法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人：殷小敏 会计机构负责人：向华 26
股东权益变动表（续）
2016年度
金额单位：人民币
编制单位：北京数字政通科技股份有限公司
元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|190,142,800.00||||607,264,991.97||||41,233,227.07||288,079,043.60|1,126,720,062.64|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|190,142,800.00||||607,264,991.97||||41,233,227.07||288,079,043.60|1,126,720,062.64|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|192,350,510.00||||-180,229,587.16||||12,062,600.43||89,547,658.40|113,731,181.67|
|（一）综合收|||||||||||120,626,004.33|120,626,00|

益总额 4.33
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（二）股东投入和减少资本|2,193,055.00|9,927,867.84|||12,120,922.84|
|1、股东投入的普通股|2,193,055.00|9,034,234.84|||11,227,289.84|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||893,633.00|||893,633.00|
|4、其他||||||
|（三）利润分配|||12,062,600.43|-31,078,345.93|-19,015,745.50|
|1、提取盈余公积|||12,062,600.43|-12,062,600.43||
|2、提取一般风险准备||||||
|3、对股东的分配||||-19,015,745.50|-19,015,745.50|
|4、其他||||||
|（四）股东权益内部结转|190,157,455.00|-190,157,455.00||||

1、资本公积转
190,157,455.
增资本（或股 -190,157,455.00
00
本）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||
|4、其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1、本期提取||||||
|2、本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本年年末余额|382,493,310.00|427,035,404.81|53,295,827.50|377,626,702.00|1,240,451,244.31|

法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人：殷小敏 会计机构负责人：向华 29
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注北京数字政通科技股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京数字政通科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是2001年11月6日经北京市工商行政管理局批准成立的有限责任公司，成立时注册公司名称为北京数字通图科技有限公司，2003年3月7日更名为北京数字政通科技有限公司。2009年6月10日经整体变更设立股份有限公司，更名为北京数字政通科技股份有限公司，注册资本4,200万元。2010年4月14日公司向社会公众公开发行流通股1,400万股，并在深圳证券交易所上市交易，股票代码为300075。2011年5月10日，经公司2010年年度股东大会审议通过了《2010年度利润分配和资本公积金转增股本的议案》，以2010年末总股本5,600万股为基数，以资本公积金每10股转增5股，共计2,800万股。2013年4月16日，经公司董事会决议审议通过了《2012年度利润分配预案》，以2012年末总股本8,400万股为基数，以资本公积金每10股转增5股，共计4,200万股。2014年5月，经公司董事会决议审议通过了《2014年度利润分配方案》，以2013年末总股本12,600万股为基数，以资本公积金每10股转增5股，共计6,300万股。2014年股票期权行权增加股本114.28万股。2015年5月，经公司股东大会决议审计通过了《2014年利润分配方案》以总股本190,157,455.00为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，2015年度股票期权行权增加股份2,193,055.00股。2016年3月10日公司召开2016年第一次临时股东大会，审议并通过《关于<北京数字政通科技股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》的议案，及2016年5月3日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票》的议案，向授予对象定向增发股票8,980,000.00股，2016年11月10日召开的第三届董事会第十九次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，向授予对象定向增发股票1,030,000.00股；2016年度股票期权行权增加股份2,983,700.00股。截至2016年12月31日总股本395,487,010.00元。
公司的法定代表人为吴强华，营业执照注册号：110108003382370，注册地址：北京市海淀区西直门北大街32号枫蓝国际中心A座18层。
公司经营范围为：许可经营项目：专业承包。一般经营项目：基础软件服务、应用软件服务、技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术推广；产品设计；计算机系统服务；数据处理；经济贸易资讯；投资咨询；项目投资；投资管理；资产管理；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售通讯设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备。
本财务报表业经本公司董事会于2017年4月23日决议批准报出。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注本公司 2016年度纳入合并范围的子公司共 12户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加4户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事计算机软件经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、“21、收入”、“15、无形资产”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11、（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合为与本公司无关联关系的国内客户的应收款项。
关联方组合 本组合为与本公司存在关联关系的应收款项。
备用金、押金及保证金组合 本组合为款项性质为备用金、押金及保证金等的应收款项。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 不计提坏账
备用金、押金及保证金组合 不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备:应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按个别认定法等计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物
年限平均法 25-35 3-5 2.71-3.88机器设备
年限平均法 3-10 3-5 9.50-32.33运输设备
年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33电子设备
年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33其他
年限平均法 3-7 3-5 13.57-32.33预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、借款费用
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁资产装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注20、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
软件产品销售在取得项目进度确认单时按照完工进度确认收入。
采集项目在约定的服务期内按直线法分期确认收入。
集成项目、管道探测、管网检测项目在取得项目验收单时确认收入。
（3）分期收款销售商品
按照销售商品的公允价值确定商品销售收入。销售商品应收款项与其公允价值之间的差额，在收款期内采用实际利率法进行摊销，计入财务费用。
分期收款项目于符合收入确认条件时，根据同期贷款利率做为实际利率，按照合同约定的付款进度计算项目公允值确认为收入，应收款项与收入的差额确认为未确认融资收益，计入财务费用。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、重要会计政策、会计估计的变更
无。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（6）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 详见下表。
纳税主体名称 所得税税率
北京数字政通科技股份有限公司 15.00%
北京数字智通科技有限公司 12.50%
北京数字政通智能泊车技术有限公司 25.00%
上海政通信息技术有限公司 25.00%
武汉智慧政通科技有限公司 25.00%
克拉玛依数字政通信息科技有限责任公司 25.00%
政通智慧城市运营科技有限公司 25.00%
北京数聚联盟科技有限公司 25.00%
保定金迪地下管线探测工程有限公司 15.00%
保定市金迪科技开发有限公司 25.00%
保定金迪科学仪器有限公司 15.00%
焦作市市民健康促进服务有限责任公司 20.00%
2、税收优惠及批文
（1）北京数字政通科技股份有限公司
根据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》（国发[2011]4号）和财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率缴纳增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠。
根据国科发[2008]172号北京市新技术产业开发试验区暂行条例的有关规定，2014年10月30日，北京市科学技术委员会向本公司颁发了编号为GR201411002809的《高新技术企业证书》，有效期3年。根据国家税务局下发的国税函[2009]203号，本公司2016年适用所得税税率为15%。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）北京数字智通科技有限公司
根据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》（国发[2011]4号）和财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率缴纳增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠。
北京数字智通科技有限公司于2013年5月31日取得《软件企业认定证书》（证书编号：京R-2013-0330），根据《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2012]27号）的规定，软件企业自获利年度起可享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。根据政策规定2016年减半征收企业所得税。
（3）保定金迪地下管线探测工程有限公司
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）等相关规定，当期嵌入式软件产品增值税应纳税额按17%税率征收，对于超过当期嵌入式软件产品销售额3%的部分实行即征即退政策。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发文[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发文[2008]362号）的有关规定，2016年11月2日，河北省科学技术厅颁发了编号为GR201613000111的《高新技术企业证书》，有效期3年。根据国家税务局下发的国税函[2009]203号，2016年适用所得税税率为15%。
（4）保定市金迪科技开发有限公司
根据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》（国发[2011]4号）和财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率缴纳增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠。
（5）保定金迪科学仪器有限公司
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）等相关规定，当期嵌入式软件产品增值税应纳税额按17%税率征收，对于超过当期嵌入式软件产品销售额3%的部分实行即征即退政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十八条规定，2014年9月19日，河北省科学技术厅向本公司颁发了编号为GR201413000040的《高新技术企业证书》，有效期3年。根据国家税务局下发的国税函[2009]203号，本公司2016年适用所得税税率为15%。
（6）焦作市市民健康促进服务有限责任公司
根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税[2015]34号）规定：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2016年 1月1日，年末指2016年12月31日，上年指2015年度，本年指2016年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 142,838.49 199,751.27银行存款 398,330,120.59 575,137,337.68其他货币资金 2,042,585.27 8,457,419.82合 计 400,515,544.35 583,794,508.77其中：存放在境外的款项总额
注：截至 2016年 12月 31日公司开立保函及银行承兑汇票保证金 2,042,585.27元尚未到期。
2、应收票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,917,031.00
商业承兑汇票
合计 2,917,031.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
766,734,449.12 100.00 83,996,664.94 10.96 682,737,784.18账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合 计 766,734,449.12 100.00 83,996,664.94 10.96 682,737,784.18
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
544,001,108.16 100.00 55,593,328.47 10.22 488,407,779.69账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合 计 544,001,108.16 100.00 55,593,328.47 10.22 488,407,779.69①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 502,175,868.12 25,108,793.41 5.001至2年 157,060,272.96 15,706,027.31 10.002至3年 54,092,652.15 16,227,795.64 30.003至4年 22,577,607.76 11,288,803.89 50.004至5年 8,236,104.66 6,588,883.73 80.005年以上 9,076,360.96 9,076,360.96 100.00合计 753,218,866.61 83,996,664.94 11.15注：本组合为与本公司无关联关系的国内客户的应收款项。
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例关联方组合 13,515,582.51
合计 13,515,582.51
注：本组合为与本公司存在关联关系的客户的应收款项。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额19,891,297.63元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 107,987,798.82元，占应收账款年末余额合计数的比例为 14.08%，相应计提的坏
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注账准备年末余额汇总金额为5,916,227.79元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 24,777,335.66 94.42 1,533,899.37 97.151至2年 1,410,082.60 5.37
2至3年 10,000.00 0.04
3年以上 45,000.00 0.17 45,000.00 2.85合计 26,242,418.26 100.00 1,578,899.37 100.00注：本公司预付东营市科瑞思创电子科技有限公司代购款，由于项目尚未完工，代购软硬件尚未采购安装，预付的采购款作为预付款项列报。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 17,108,361.35元，占预付账款年末余额合计数的比例为65.19%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
114,510,085.68 100.00 3,618,883.22 3.16 110,891,202.46坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 114,510,085.68 100.00 3,618,883.22 3.16 110,891,202.46（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值金额 （%） 金额 （%）
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
68,619,209.17 100.00 187,248.32 0.27 68,431,960.85坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 68,619,209.17 100.00 187,248.32 0.27 68,431,960.85①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 5,030,493.93 251,524.70 5.001至2年
2至3年 181,116.00 54,334.80 30.003至4年
4至5年
5年以上 3,313,023.72 3,313,023.72 100.00合计 8,524,633.65 3,618,883.22 42.45注：本组合为与本公司无关联关系的应收款项。
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）备用金、押金、保证金组合 105,985,452.03
合计 105,985,452.03
注：本组合为款项性质为备用金、押金及保证金等的应收款项。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额219,468.54元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额押金、备用金、保证金 103,045,477.53 65,055,455.10股票期权行权款 2,939,974.50 831,779.00
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注往来款 8,524,633.65 1,872,483.29增值税退税 859,491.78合计 114,510,085.68 68,619,209.17（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额（%）
鄂尔多斯市东胜区信息
押金 3,125,088.004至5年 2.73
资源管理中心
远东国际租赁有限公司 押金 3,000,000.002至3年 2.62
股权激励行
股票期权行权款 2,939,974.50 1年以内 2.56
权
保定金迪企业发展有限
往来款 2,240,233.80 5年以上 1.96 2 ,240,233.80公司
洛阳市城市监察管理局投标保证金 2,171,927.002至3年 1.90
合计 — 12,359,306.32 — 11.77 2 ,240,233.806、存货
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 27,770,722.91 27,770,722.91在产品 128,410,858.66 128,410,858.66库存商品 12,388,502.52 12,388,502.52周转材料 60,648.52 60,648.52合计 168,630,732.61 168,630,732.61（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料
在产品 36,292,862.15 36,292,862.15库存商品 10,880,538.40 10,880,538.40周转材料
合计 47,173,400.55 47,173,400.55
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注7、一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额 备注一年内到期的长期应收款 52,402,548.77 37,533,130.26详见附注六、10合 计 52,402,548.77 37,533,130.26
8、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 12,013,536.36 12,297,128.99预缴税金 145.63
合 计 12,013,681.99 12,297,128.999、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售权益工具 15,020,000.00 15,020,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00其中：按成本计量的 15,020,000.00 15,020,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00合计 15,020,000.00 15,020,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 本在被投年本 本本
被投资单 资单位现年 年年年年
位 年初 本年增加 年末 持股比金减 初增减末
例（%）红少 加少
利保定市市
区农村信
20,000.00 20,000.00 0.345用合作联
社
重庆小爱
科技有限 3,000,000.00 3,000,000.00 11.11公司
北京天健
12,000,000.00 12,000,000.00 8.4034源达科技
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注账面余额 减值准备 本在被投年本 本本
被投资单 资单位现年 年年年年
位 年初 本年增加 年末 持股比金减 初增减末
例（%）红少 加少
利有限公司
合
3,000,000.00 12,020,000.00 15,020,000.00 —计
10、长期应收款
年末余额 年初余额 折现率项目 减值 减值 区间账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
分期收款销 4.75% 150,009,656.25 150,009,656.25 104,301,503.08 104,301,503.08
售商品 -6.00%减：一年内
到期部分
52,402,548.77 52,402,548.77 37,533,130.26 37,533,130.26
（附注六、
7）
合计 97,607,107.48 97,607,107.48 66,768,372.82 66,768,372.82
11、长期股权投资
本年增减变动
其他综其他被投资单位 年初余额 权益法下确认
追加投资 减少投资 合收益权益的投资损益
调整变动联营企业
保定金迪地下管线
279,745,200.00 -283,697,430.34 3,952,230.34
探测工程有限公司
保定市金迪科技开
26,254,800.00 -26,200,697.60 -54,102.40
发有限公司
北京通通易联科技
8,000,000.00 -4,836,255.12
有限公司
山东信通智能泊车
1,750,000.00 -2,505.34
管理技术有限公司
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注本年增减变动
其他综其他被投资单位 年初余额 权益法下确认
追加投资 减少投资 合收益权益的投资损益
调整变动湖南好泊信息技术
600,000.00 -116,562.44
有限公司
合 计 306,600,000.00 9,750,000.00 -309,898,127.94 -1,057,194.96
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
联营企业
保定金迪地下管线
探测工程有限公司
保定市金迪科技开
发有限公司
北京通通易联科技
3,163,744.88
有限公司
山东信通智能泊车
1,747,494.66
管理技术有限公司
湖南好泊信息技术
483,437.56
有限公司
合 计 5,394,677.10
12、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 59,403,715.69 59,403,715.692、本年增加金额 32,150,631.12 32,150,631.12（1）企业合并增加 32,150,631.12 32,150,631.123、本年减少金额 537,497.23 537,497.23（1）转入固定资产 537,497.23 537,497.234、年末余额 91,016,849.58 91,016,849.58
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 房屋、建筑物 合计
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 6,410,620.70 6,410,620.702、本年增加金额 6,165,472.10 6,165,472.10（1）计提或摊销 2,925,094.98 2,925,094.98（2）企业合并增加 3,240,377.12 3,240,377.123、本年减少金额 98,835.37 98,835.37（1）转入固定资产 98,835.37 98,835.374、年末余额 12,477,257.43 12,477,257.43三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 78,539,592.15 78,539,592.152、年初账面价值 52,993,094.99 52,993,094.99
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注13、固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计一、账面原值
1、年初余额 20,146,182.01 11,913,138.80 12,408,792.60 5,442,007.23 49,910,120.642、本年增加金额 30,663,722.87 20,941,696.36 6,567,070.23 5,300,903.10 168,726.98 63,642,119.54（1）购置 1,214,462.01 2,156,546.35 1,717,696.21 168,726.98 5,257,431.55（2）企业合并增加 30,126,225.64 19,727,234.35 4,410,523.88 3,583,206.89 57,847,190.76（3）投资性房地产转入 537,497.23 537,497.233、本年减少金额 3,534,271.07 1,592,524.00 815,538.06 5,942,333.13（1）处置或报废 3,534,271.07 1,592,524.00 815,538.06 5,942,333.134、年末余额 50,809,904.88 17,407,425.29 16,887,685.03 16,894,157.64 5,610,734.21 107,609,907.05二、累计折旧
1、年初余额 2,353,608.93 5,617,207.07 8,770,166.12 4,200,066.30 20,941,048.422、本年增加金额 5,490,474.12 15,554,496.15 5,171,999.03 5,240,266.44 383,012.87 31,840,248.61（1）计提 1,188,267.11 4,426,256.91 2,819,793.64 2,401,184.95 383,012.87 11,218,515.48（2）企业合并增加 4,203,371.64 11,128,239.24 2,352,205.39 2,839,081.49 20,522,897.76（3）投资性房地产转入 98,835.37 98,835.373、本年减少金额 3,447,412.98 959,419.32 781,336.61 5,188,168.91（1）处置或报废 3,447,412.98 959,419.32 781,336.61 5,188,168.914、年末余额 7,844,083.05 12,107,083.17 9,829,786.78 13,229,095.95 4,583,079.17 47,593,128.12三、减值准备
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 42,965,821.83 5,300,342.12 7,057,898.25 3,665,061.69 1,027,655.04 60,016,778.932、年初账面价值 17,792,573.08 6,295,931.73 3,638,626.48 1,241,940.93 28,969,072.22
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注14、无形资产
项 目 土地使用权 著作权 专利权 软件 合计一、账面原值
1、年初余额 1 6 4,100,908.18 12,823,814.82 486,276.55 1 77,410,999.552、本年增加金额 9,971,717.33 30,401,617.47 2,100,000.00 206,801.16 42,680,135.96（1）购置 168,339.62 168,339.62（2）内部研发 1 5,101,617.47 1 5,101,617.47（3）企业合并增
9,971,717.33 12,300,000.00 2,500,000.00 38,461.54 24,810,178.87加
3、本年减少金额
4、年末余额 9,971,717.33 1 91,502,525.65 15,323,814.82 693,077.71 2 17,491,135.51二、累计摊销
1、年初余额 8 1,925,855.56 6,099,146.50 255,791.20 88,280,793.262、本年增加金额 957,305.23 24,217,263.21 1,513,875.30 94,523.15 26,782,966.89（1）计提 188,987.90 24,217,263.21 1,513,875.30 83,305.20 26,003,431.61（2）企业合并增
768,317.33 11,217.95 779,535.28加
3、本年减少金额
4、年末余额 957,305.23 1 06,143,118.77 7,613,021.80 350,314.35 1 15,063,760.15三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 9,014,412.10 85,359,406.88 7,710,793.02 342,763.36 1 02,427,375.362、年初账面价值 8 2,175,052.62 6,724,668.32 230,485.35 89,130,206.29注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为44.64%。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注15、开发支出
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无形资 年末余额内部开发支出 转入当期损益
产
智信 2016研发
8,055,677.33 8,055,677.33项目
数字执法系统智
5,549,493.09 5,549,493.09云版研发项目
智慧城管智云版
5,179,542.16 5,179,542.162016研发项目
智通盒子
1,964,188.91 1,182,429.37 3,146,618.28 ZTBOX
专业版城管通研
2 , 706,195.83 2,706,195.83发项目
智通云隼
1,784,057.05 869,668.47 2,653,725.52 ZT-PCIA
TC200BP1 1,656,001.66 986,854.39 2,642,856.05 ZTHY-HD高清
1,938,835.64 669,824.12 2,608,659.76智通慧眼
智通云隼3.0 2,271,165.01 2,271,165.01 TC系列智能摄
1 , 901,924.92 1,901,924.92像机二代
其他 19,960,598.28 3 1,851,054.63 15,101,617.47 3 1,611,526.38 5,098,509.06合 计 27,303,681.54 6 1,223,829.32 15,101,617.47 3 1,611,526.38 4 1,814,367.0116、商誉
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的
年初余额
企业合并
年末余额事项
处置
形成的
北京数字智通科技有限公司 27,283,004.88 27,283,004.88保定金迪地下管线探测工程有
373,680,196.95 373,680,196.95限公司
保定市金迪科技开发有限公司 34,438,999.60 34,438,999.60保定金迪科学仪器有限公司 32,660,244.49 32,660,244.49合计 27,283,004.88 440,779,441.04 468,062,445.92
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注17、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数装修费 1,966,842.71 51,956.20 1,032,122.22 986,676.69合计 1,966,842.71 51,956.20 1,032,122.22 986,676.6918、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 87,329,247.39 12,556,757.14 55,780,576.79 7,837,433.89无形资产摊销 40,933,073.93 7,313,095.13 35,134,646.65 6,377,725.58未确认融资费用 14,921,471.20 2,495,630.88 12,524,898.13 1,954,866.25股份支付 14,703,126.34 2,205,468.95 3,567,259.48 535,088.92内部交易未实现利润 870,044.80 130,506.72
预计负债 7,800,000.00 1,170,000.00 5,910,000.00 886,500.00可抵扣亏损 936,659.13 140,498.87 22,379.05 5,594.76合计 167,493,622.79 26,011,957.69 112,939,760.10 17,597,209.40（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并
63,619,967.40 13,278,261.30 39,498,182.92 9,874,545.73资产评估增值
合计 63,619,967.40 13,278,261.30 39,498,182.92 9,874,545.73（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 406.50
可抵扣亏损 4,792,134.38 2,827,049.22合计 4,792,540.88 2,827,049.22（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2020年 3,821,058.56 2,827,049.22
2021年 971,075.82
合计 4,792,134.38 2,827,049.22
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注19、短期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 15,000,000.00
保证借款 67,500,000.00 145,105,044.90信用借款 30,000,000.00
合计 112,500,000.00 145,105,044.90抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、50。
20、应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 3,591,816.44 15,360,635.48合计 3,591,816.44 15,360,635.4821、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
应付采购款 131,268,401.07 60,848,059.66项目服务费及数据款 65,400,291.33 35,585,413.03其他 261,379.42
合 计 196,930,071.82 96,433,472.69（2）账龄超过1年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因河南济源视频监控项目 2,457,190.00 尚未结算
河南晨马科技有限公司 1,724,783.34 尚未结算
江苏淮安数字化城管 1,276,900.00 尚未结算
宁夏石嘴山城管 1,130,000.00 尚未结算
合 计 6,588,873.34
22、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
预收销货款 125,107,975.15 41,202,320.06合 计 125,107,975.15 41,202,320.06
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）账龄超过1年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因银川市规划管理局 3,472,641.50 尚未结算
广汉市住房和城乡规划建设局 2,220,462.26 尚未结算
武汉市勘测设计研究院(信息中心) 1,297,169.82 尚未结算
盐池县住房和城乡建设局 566,037.74 尚未结算
合 计 7,556,311.32
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 13,995,805.59 2 66,302,345.69 264,545,637.17 15,752,514.11二、离职后福利-设定提存计划 3,778,196.97 33,116,937.24 33,873,134.83 3,021,999.38三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 17,774,002.56 2 99,419,282.93 298,418,772.00 18,774,513.49（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴
11,184,187.42 229,298,308.80 227,249,968.97 13,232,527.252、职工福利费 71,839.56 6,278,252.49 6,350,092.05
3、社会保险费 2,087,785.89 20,462,407.67 20,778,455.30 1,771,738.26其中：医疗保险费 1,815,402.53 17,666,073.74 17,951,276.39 1,530,199.88工伤保险费 124,107.37 1,379,541.25 1,386,193.64 117,454.98生育保险费 148,275.99 1,412,732.68 1,436,925.27 124,083.40其他社会统筹 4,060.00 4,060.00
4、住房公积金 273,057.57 9,754,973.95 9,800,513.39 227,518.135、工会经费和职工教育经费
371,778.09 401,118.27 267,147.40 505,748.966、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬 7,157.06 107,284.51 99,460.06 14,981.51合 计 13,995,805.59 266,302,345.69 264,545,637.17 15,752,514.11（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险
3,426,078.23 31,455,294.77 32,182,867.21 2,698,505.79
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额2、失业保险费
352,118.74 1,661,642.47 1,690,267.62 323,493.59合 计 3,778,196.97 33,116,937.24 33,873,134.83 3,021,999.38本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。根据该等计划，2016年1至4月本公司分别按工资总额的20.00%、1.00%每月向该等计划缴存费用。
根据京人社保发[2016]98号文，从2016年5月起本公司基本养老保险缴费比例由20.00%调整为19.00%，失业保险缴费比例由1.00%调整为0.80%。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 12,344,884.26 20,233,237.34营业税 67,196.77企业所得税 22,559,460.71 21,298,510.19个人所得税 17,489,081.39 210,877.23城市维护建设税 956,780.02 1,295,832.89教育费附加 409,740.06 575,852.01地方教育费附加 272,961.93 358,936.74房产税 33,280.72
印花税 11,897.60
合 计 54,078,086.69 44,040,443.1725、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 22,656.25
合 计 22,656.25
26、应付股利
项目 年末余额 年初余额
中国冶金地质总局地球物理勘查院 2,560,000.00
其他自然人 4,796,790.00
合计 7,356,790.00
注：中国冶金地质总局地球物理勘查院及其他自然人为本公司的子公司保定金迪地下管线探测工程有限公司和保定市金迪科技开发有限公司的原股东。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付股权投资款 165,000,000.00
股份支付回购义务 104,720,400.00
已报销未支付项目差旅费 67,760,287.94
备用金、押金及保证金等 8,693,088.24 5,056,880.22代扣代缴款 3,622,916.30 2,492,073.14往来款 2,567,506.42
应付房屋租赁费 1,561,883.84 5,466,172.54其他 2,018,068.46 65,964.10合 计 355,944,151.20 13,081,090.00（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因保定金迪知电管道检测技术开发有限公司-中
1,954,396.04 尚未结算
山项目工程部差旅费
保定雷迪科学仪器有限公司 1,488,033.64 尚未到期
保定金迪知电管道检测技术开发有限公司-太
603,799.40 尚未结算
原项目工程部差旅费
保定金迪知电管道检测技术开发有限公司-泉
546,024.13 尚未结算
州项目工程部差旅费
合 计 4,592,253.21
28、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、29） 183,600,000.001年内到期的长期应付款（附注六、30） 9,138,880.23 9,804,659.75合 计 9,138,880.23 193,404,659.7529、长期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款 183,600,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、28） 183,600,000.00合计
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注30、长期应付款
项目 年末余额 年初余额售后回租 10,802,888.49 20,736,225.29减：一年内到期部分（附注六、28） 9,138,880.23 9,804,659.75合计 1,664,008.26 10,931,565.5431、预计负债
项目 年初余额 年末余额 形成原因
本公司与部分客户签订的不可撤销的销售软产品质量保证 7,800,000.00 5,910,000.00
件产品合同，合同存在质保期。
合计 7,800,000.00 5,910,000.00
32、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 1,090,336.82 983,537.35 106,799.47
合计 1,090,336.82 983,537.35 106,799.47 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入营
本年新增 其他 与资产相关/与负债项目 年初余额 业外收入金 年末余额
补助金额 变动 收益相关额
城市数字化关键技术研究
94,500.00 94,500.00 与资产相关与示范
城镇体系规划监测关键技
126,700.00 126,700.00 与资产相关术研究
基于大数据技术的城市公
33,723.93 33,723.93与收益相关共管理服务平台
基于卫星导航技术的网格
化城市管理综合应用服务 658,936.29 585,860.75 73,075.54与收益相关平台
北京科委-2015年度科技
创新基地培育与发展专项 176,476.60 176,476.60 与收益相关款
合计 1,090,336.82 9 83,537.35 1 0 6 ,799.47
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注33、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 送公积金其 年末余额小计
新股 股 转股他
股份总数 382,493,310.00 12,993,700.00 12,993,700.00 395,487,010.0034、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 420,125,392.09 110,198,320.84 4,073,346.43 526,250,366.50其他资本公积 3,567,259.47 14,524,509.00 3,388,642.14 14,703,126.33合计 423,692,651.56 124,722,829.84 7,461,988.57 540,953,492.83注：2016年 3月 10日，公司 2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于<北京数字政通科技股份有限公司 2016年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，第三届董事会第十三次会议于 2016年5月3日召开，会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本次授予限制性股票确认股份支付成本费用 14,155,800.00元，股权登记结算增加资本溢价 84,142,600.00元；第三届董事会第十九次会议于 2016年 11月 9日审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，本次授予限制性股票确认股份支付成本费用 289,900.00元，股权登记结算增加资本溢价10,567,800.00元。2016年度股票期权确认股份支付成本费用78,809.00元，股票期权行权结算其他资本公积转资本溢价 3,388,642.14元，行权的股本溢价 12,099,278.70元。本期购买北京数字智通科技有限公司2.53%少数股权减少资本溢价4,073,346.43元。
35、库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股权激励计划 104,720,400.00 104,720,400.00合计 104,720,400.00 104,720,400.0036、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 53,295,827.50 10,128,796.12 63,424,623.62合 计 53,295,827.50 10,128,796.12 63,424,623.62注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注37、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 395,911,324.02 305,655,963.73调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 395,911,324.02 305,655,963.73加：本年归属于母公司股东的净利润 131,364,945.12 121,333,706.22减：提取法定盈余公积 10,128,796.12 12,062,600.43提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,303,429.84 19,015,745.50转作股本的普通股股利
年末未分配利润 501,844,043.18 395,911,324.0238、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 959,206,457.64 609,989,089.49 648,403,372.93 392,880,936.47其他业务 8,129,608.65 4,120,583.95 2,731,966.05 1,455,018.34合计 967,336,066.29 614,109,673.44 651,135,338.98 394,335,954.8139、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 249,070.57 538,613.17城市维护建设税 4,024,804.91 3,832,177.16教育费附加 1,751,839.02 1,643,139.21地方教育费附加 1,114,348.65 1,095,426.18房产税 399,517.71
土地使用税 41,481.60
车船使用税 8,950.20
印花税 788,469.16
其他 271,139.91 619,099.99合计 8,649,621.73 7,728,455.71注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注40、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 25,200,158.44 18,612,740.80差旅费 19,526,233.39 14,313,925.40业务招待费 6,942,751.48 4,569,848.49办公费 5,383,760.94 5,175,305.95服务费 2,503,520.41 462,000.00维保费 1,890,000.00 2,100,000.00交通费 1,637,858.28 1,209,771.76通讯费 1,122,140.35 292,698.23验收费 580,339.29 867,460.00广告宣传费 465,093.81 307,359.24其他 2,747,653.53 1,919,218.71合计 67,999,509.92 49,830,328.5841、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
技术开发费 31,611,526.38 32,551,955.49无形资产摊销 26,003,431.61 27,684,530.82职工薪酬 24,150,691.28 13,919,946.14股份支付成本 14,524,509.00 893,633.00办公厂租物业费 9,072,896.56 10,619,162.47办公费 4,477,718.30 2,710,391.28固定资产折旧费 4,024,188.23 2,200,934.17差旅费 2,656,791.09 657,263.72中介机构费 2,396,135.56 698,076.03广告宣传费 1,140,599.53 1,335,719.32其他 10,617,098.13 7,837,667.24合计 130,675,585.67 101,109,279.6842、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 9,989,446.03 9,564,708.75减：利息收入 5,716,797.00 15,439,194.33减：利息资本化金额
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
手续费 182,790.46 88,035.88其他 -5,840,715.55 -4,191,819.17合计 -1,385,276.06 -9,978,268.8743、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 20,110,766.17 19,527,373.20合 计 20,110,766.17 19,527,373.2044、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得
-7,375,108.21
或损失
权益法核算的长期股权投资收益 -1,157,799.89
理财产品投资收益 2,149,369.87收购子公司盈利补偿 -2,000,000.00合 计 -8,532,908.10 149,369.8745、营业外收入
计入当期非经项 目 本年发生额 上年发生额 常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 207,460.15 873.71 207,460.15其中：固定资产处置利得 207,460.15 873.71 207,460.15政府补助（详见下表：政府补助明细表） 36,486,992.31 48,782,150.42 4,086,899.22其他 207,761.54 207,761.54合 计 36,902,214.00 48,783,024.13 4,502,120.91其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收补助项目 本年发生数 上年发生数
益相关软件增值税退税 32,400,093.09 30,145,343.30 与收益相关社保补贴 892,193.89 752,321.45 与收益相关基于卫星导航技术的网格化城 585,860.75 1,141,063.71 与收益相关
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注与资产相关/与收补助项目 本年发生数 上年发生数
益相关市管理综合应用服务平台
北京市科技技术委员会 2016
500,000.00 与收益相关年度科技服务补贴
保定市支持物联网在工业领域
500,000.00 与收益相关示范应用补助
住建部农村危房改造农户档案
300,000.00 与收益相关管理系统课题费
中华人民共和国财政部技术开
200,000.00 与收益相关发费补助
中关村国家自主创新示范区技
196,140.00 与收益相关术创新能力建设专项资金
2015年度科技创新基地培育与
176,476.60 与收益相关发展专项资金
城镇体系规划监测关键技术研
126,700.00 140,400.00 与资产相关究
保定市高新区纳税先进企业奖
117,979.00 与收益相关励
2017年度示范园区专利创业专
100,000.00 与收益相关项资金
中关村管委会产规处 2016重
100,000.00 与收益相关点培育企业专项资金
城市数字化关键技术研究与示
94,500.00 378,000.00 与资产相关范
克财发【2016】132号《关于
拨付信息产业企业资金的通 57,455.00 与收益相关知》
北京市稳岗补贴政策 55,203.57 与收益相关产业结构调整兑现资金 45,482.00 与收益相关中关村企业信用促进会补贴 13,000.00 30,000.00 与收益相关北京专利资助金申报通知 7,100.00 与收益相关工会经费返还 7,008.41 与收益相关保定市高新区稳岗补贴 6,800.00 与收益相关
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注与资产相关/与收补助项目 本年发生数 上年发生数
益相关中关村科技园区海淀园管理委
5,000.00 5,000.00 与收益相关员会企发处信用报告专项补贴
数字化城市管理公共信息服务
7,740,000.00 与收益相关平台
国家卫星专项课题 6,300,000.00 与收益相关基于大数据技术的城市公共服
274,298.56 与收益相关务平台的开发和应用
住房和城乡建设部研究项目 250,000.00 与收益相关北京市标准化交流服务中心拨
240,000.00 与收益相关款
中关村科技园区海淀园管理委
员会产规处 2015年重点企业 120,000.00 与收益相关专项资金
空间数据款课题 89,700.00 与收益相关北京科委 2015首都设计提升
150,000.00 与收益相关计划补贴款
知识产权专利补贴 2,500.00 与收益相关北京科委 2015年科技服务业
500,000.00 与收益相关补贴
中关村管委会专利成果化补贴 400,000.00 与收益相关北京科委-2015年度科技创新
123,523.40 与收益相关基地培育与发展专项款
合 计 36,486,992.31 48,782,150.42
46、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 99,694.25 375,684.56 99,694.25其中：固定资产处置损失 99,694.25 375,684.56 99,694.25对外捐赠支出 19,365.19 19,365.19滞纳金支出 403.04 4.98 403.04其他 2,290.69 2,290.69合 计 121,753.17 375,689.54 121,753.17
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注47、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 21,984,313.98 25,775,767.06递延所得税费用 -8,643,794.40 -9,269,176.23合 计 13,340,519.58 16,506,590.83（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 155,423,738.15按法定/适用税率计算的所得税费用 23,313,560.72子公司适用不同税率的影响 -1,541,093.82调整以前期间所得税的影响 -7,657,140.43非应税收入的影响 1,279,936.22不可抵扣的成本、费用和损失的影响 595,970.66使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 180,990.92税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -114,482.16额外可扣除费用的影响 -2,717,222.53所得税费用 13,340,519.5848、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额投标保证金、押金及个人备用金等 69,987,516.80 24,641,389.00代收代扣款项 17,920,836.88 27,568,404.88利息收入 5,716,797.00 18,439,194.33除税费返还外的其他政府补助收入 3,103,361.87 16,879,521.45个税手续费返还 593,052.24 224,811.66其他 1,864,491.59 72,743.17合 计 99,186,056.38 87,826,064.49（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额投标保证金、押金及个人备用金等 60,723,042.39 43,324,914.24差旅费 34,375,869.14 18,752,013.44
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额代收代扣款项 19,895,000.00
技术开发费 13,994,583.58 14,146,499.63办公费 13,581,593.58 7,771,924.56办公厂租物业费 10,549,580.58 5,410,892.86招待费 9,062,902.49 4,792,934.56交通费 3,203,570.73 1,703,179.33中介机构服务费 2,304,970.52 698,076.03中介机构服务费 1,705,693.34 1,643,078.56其他 6,920,400.65 5,585,910.42合 计 176,317,207.00 103,829,423.63（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额收回定期存款 311,256,403.63收回理财产品 60,000,000.00取得子公司收到的现金净额 15,687,395.22 498,686.53合 计 15,687,395.22 371,755,090.16（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额支付收购子公司盈利补偿款 2,000,000.00产权交易服务费 3,060,000.00合 计 5,060,000.00（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额支付购买北京数字智通科技有限公司少数股权款 5,121,792.88
合 计 5,121,792.88
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 142,083,218.57 120,632,329.50加：资产减值准备 20,110,766.17 19,527,373.20固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,143,610.46 6,345,242.69
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额无形资产摊销 26,003,431.61 27,684,530.82长期待摊费用摊销 1,032,122.22 1,030,435.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-107,765.90 374,810.85益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,148,730.48 5,372,917.73投资损失（收益以“－”号填列） 8,532,908.10 -149,369.87递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,172,642.71 -7,861,998.13递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,471,151.69 -1,407,178.10存货的减少（增加以“－”号填列） -121,457,332.06 -428,113.38经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -296,204,767.35 -144,496,654.33经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 233,605,724.51 97,880,876.29其他
经营活动产生的现金流量净额 23,246,852.41 124,505,203.132、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 398,472,959.08 575,337,088.95减：现金的期初余额 575,337,088.95 231,520,124.25加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -176,864,129.87 343,816,964.70（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 55,000,000.00其中：保定金迪地下管线探测工程有限公司 39,773,200.00保定市金迪科技开发有限公司 3,976,800.00保定金迪科学仪器有限公司 11,250,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 70,687,395.22
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 金额
其中：保定金迪地下管线探测工程有限公司 50,149,642.61保定市金迪科技开发有限公司 6,508,153.66保定金迪科学仪器有限公司 14,029,598.95加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -15,687,395.22（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额一、现金 398,472,959.08 575,337,088.95其中：库存现金 142,838.49 199,751.27可随时用于支付的银行存款 398,330,120.59 575,137,337.68可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 398,472,959.08 575,337,088.95其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
50、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 2,042,585.27 开立保函及银行承兑汇票保证金
投资性房地产 12,158,584.54 抵押借款尚未到期
固定资产 14,890,546.80 抵押借款尚未到期
无形资产 5,336,690.67 抵押借款尚未到期
合 计 34,428,407.28
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取股权 购买日购买日至年购买日至年被购买方股权取得时股权取得成
得比例取得 购买日的确定末被购买方末被购买方名称 点 本
（%）方式 依据 的收入 的净利润保定金迪
地下管线2016年 2016年取得控
438,838,000.00 7 5.00现金 122,212,260.68 32,481,972.46探测工程3月31日 3月31日制权
有限公司
保定市金
迪科技开2016年 2016年取得控
42,162,000.00 7 5.00现金 14,142,516.94 -384,431.21发有限公3月31日 3月31日制权
司
保定金迪
2016年 2016年取得控
科学仪器 45,000,000.00 7 5.00现金 21,543,431.34 2,699,142.643月31日 3月31日制权
有限公司
分步实现企业合并且在本年取得控制权的情况
①保定金迪地下管线探测工程有限公司
取得股权时点 取得成本 取得比例（%） 取得方式
2015年12月31日 279,745,200.00 40.00% 现金购买
2016年3月31日 159,092,800.00 35.00% 现金购买
②保定市金迪科技开发有限公司
取得股权时点 取得成本 取得比例（%） 取得方式
2015年12月31日 26,254,800.00 40.00% 现金购买
2016年3月31日 15,907,200.00 35.00% 现金购买
（2）合并成本及商誉
保定金迪地下管线保定市金迪科技保定金迪科学项目
探测工程有限公司 开发有限公司 仪器有限公司合并成本
—现金 159,092,800.00 15,907,200.00 45,000,000.00—购买日之前持有的股权于购买日的公
277,401,954.50 25,121,065.24
允价值
合并成本合计 436,494,754.50 41,028,265.24 45,000,000.00
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注保定金迪地下管线保定市金迪科技保定金迪科学项目
探测工程有限公司 开发有限公司 仪器有限公司减：取得的可辨认净资产公允价值份额 62,814,557.55 6,589,265.64 12,339,755.51商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
373,680,196.95 34,438,999.60 32,660,244.49公允价值份额的金额
大额商誉形成的主要原因
本年取得保定金迪地下管线探测工程有限公司（以下简称“金迪管线”）的控制权形成大额商誉。其主要原因是，2015年12月31日通过竞拍方式取得该公司原40.00%的国有股权，成交价格 279,745,200.00元，2016年 3月 31日购买该公司35.00%的股权并能够控制改公司，长投成本 39,773,200.00元。根据《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》第四十八条规定，合并报表日对原持有的40.00%股权按公允价值重新计量后的价值为 277,401,954.50元，与35％股权的取得成本 159,092,800.00元之和作为合并报表层面的合并成本，该合并成本与购买日金迪管线可辨认净资产公允价值之间的差额为商誉。
本年取得保定市金迪科技开发有限公司75%股权情况与金迪管线相同。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
保定金迪地下管线探测工程有保定市金迪科技开发有限保定金迪科学仪器有限公限公司 公司 司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金 50,149,642.61 50,149,642.61 6,508,153.66 6,508,153.66 14,029,598.95 14,029,598.95应收款项 68,938,735.52 68,938,735.52 6,016,218.14 6,016,218.14 8,884,816.99 8,884,816.99存货 77,602,766.28 77,602,766.28 2,667,662.56 2,256,166.65 10,887,289.33 9,356,544.76可供出售金
20,000.00 20,000.00融资产
投资性房地
28,910,254.00 18,811,368.13
产
固定资产 35,186,246.00 27,620,655.70 1,086,686.00 574,507.06 1,051,361.00 475,957.58无形资产 14,030,643.59 5,488,526.26 3,800,000.00 6,200,000.00
递延所得税
967,467.61 967,467.61 377,783.43 377,783.43 896,854.54 896,854.54资产
负债： 0.00
借款 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注保定金迪地下管线探测工程有保定市金迪科技开发有限保定金迪科学仪器有限公限公司 公司 司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
应付款项 173,102,023.19 173,102,023.19 10,572,439.87 10,242,270.64 23,902,812.60 23,902,812.60递延所得税
3,930,989.02 1,098,376.40 845,501.84
负债
净资产 83,752,743.40 61,477,138.92 8,785,687.52 5,490,558.30 17,221,606.37 9,760,960.22减：少数股东
20,938,185.85 15,369,284.73 2,196,421.88 1,372,639.58 4,881,850.86 159,683.70权益
取得的净资
62,814,557.55 46,107,854.19 6,589,265.64 4,117,918.72 12,339,755.51 9,601,276.52产
本公司采用估值技术来确定被购买方的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
存货的评估方法为成本法，使用的关键假设如下：假设评估基准日后外部经济环境不会发生不可预见的重大变化；假设不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营，被评估资产现有用途不变并持续使用。
无形资产的评估方法为收益法，使用的关键假设如下：假设评估基准日后外部经济环境不会发生不可预见的重大变化；假设不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营，被评估资产现有用途不变并持续使用。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前购买日之前原持
购买日之前原持 与原持有股购买日之前原持购买日之前原持 有股权在购买日
有股权按照公允 权相关的其被购买方名称
有股权在购买日有股权在购买日 的公允价值的确
价值重新计量产 他综合收益的账面价值 的公允价值 定方法和主要假
生的利得或损失 转入投资收设
益的金额公允价值确定方
保定金迪地下管
法：资产组可收回
线探测工程有限 283,697,430.34 2 77,401,954.50 -6,295,475.84
价值；主要假设：
持续经营、公开市
公司
场假设。
公允价值确定方
法：资产组可收回
保定市金迪科技
26,200,697.60 25,121,065.24 -1,079,632.36
价值；主要假设：
开发有限公司
持续经营、公开市
场假设。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注2、其他原因的合并范围变动
本公司新设子公司焦作市市民健康促进服务有限责任公司，注册资本 1,000.00万元，本公司持股比例为60.00%，应缴纳出资额600.00万元，已认缴出资额 150.00万元；北京天健源达科技有限公司持股比例为40.00%，应缴纳出资额 400.00万元，已认缴 200万元。注册号91410800MA3X772M2C，注册地：焦作市；业务范围：居民健康咨询服务；互联网信息服务；软件开发和信息技术咨询服务；数据处理服务；信息技术推广、科技中介服务；开发计算机软硬件；承接计算机网络工程；提供自产产品的安装、调试、维修、技术培训、技术转让、技术服务；销售：计算机软硬件、办公用品；进出口贸易等。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
北京数字智通科技有
北京 北京 计算机服务 92.53 收购限公司
上海政通信息科技有
上海 上海 计算机服务 100.00 设立限公司
北京数字政通智能泊
北京 北京 计算机服务 100.00 设立车技术有限公司
武汉智慧政通科技有
武汉 武汉 计算机服务 100.00 设立限公司
克拉玛依数字政通信 克拉玛克拉玛
计算机服务 100.00 设立息科技有限责任公司 依 依
安徽数字政通科技有
合肥 合肥 计算机服务 100.00 设立限责任公司
北京数聚联盟科技有
北京 北京 计算机服务 65.00 收购限公司
政通智慧城市运营科
天津 天津 计算机服务 90.00 设立技有限公司
保定金迪地下管线探
保定 保定地下管线探测检测 75.00 收购测工程有限公司
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
保定市金迪科技开发
保定 保定 环境检测 75.00 收购有限公司
保定金迪科学仪器有
保定 保定仪器仪表研制销售 75.00 收购限公司
焦作市市民健康促进
焦作 焦作居民健康咨询服务 60.00 设立服务有限责任公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额北京数字智通科技有限公司 7.47 1,442,668.69 8,895,068.07保定金迪地下管线探测工程有限
25.00 8,139,720.74 29,077,906.59公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计北京数字智通
367,459,557.67 118,358,748.47 485,818,306.14 356,612,581.53 10,128,508.25 366,741,089.78科技有限公司
保定金迪地下
管线探测工程 218,112,221.83 74,663,777.95 292,775,999.78 173,074,384.07 3,389,989.36 176,464,373.43有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计北京数字智通
312,432,444.31 125,856,527.01 438,288,971.32 312,655,853.98 20,982,587.87 333,638,441.85科技有限公司
保定金迪地下
管线探测工程
有限公司
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注子公司名称 本年发生额
北京数字智通科技有
182,712,254.32 14,426,686.89 14,426,686.89 90,460,688.68限公司
保定金迪地下管线探
122,212,260.68 32,558,882.95 32,558,882.95 8,874,642.63测工程有限公司
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量北京数字智通科技有
174,280,190.24 2,866,126.85 2,866,126.85 25,080,060.05限公司
保定金迪地下管线探
测工程有限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司本年度发生的导致在子公司所有者权益发生变化但仍控制子公司的交易主要包括：购买北京数字智通科技有限公司2.53%股权（交易发生后持有该公司92.53%股权）。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 北京数字智通科技有限公司购买成本对价 7,086,000.00—现金 7,086,000.00购买成本对价合计 7,086,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 3,012,653.57差额 4,073,346.43其中：调整资本公积 4,073,346.433、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联合营企业或联营企业主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会名称 营地 直接 间接
计处理方法北京通通易联科技有 技术转让、咨询、服
北京 北京 40.00 权益法限公司 务
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
项 目
北京通通易联科技有限公司流动资产 49,986,905.44非流动资产 6,553,376.18资产合计 56,540,281.62流动负债 48,630,919.41非流动负债
负债合计 48,630,919.41少数股东权益
归属于母公司股东权益 7,909,362.21按持股比例计算的净资产份额 3,163,744.88调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 3,163,744.88存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 45,152,452.37净利润 -12,090,637.79终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -12,090,637.79本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额联营企业：
投资账面价值合计 2,230,932.22 600,000.00下列各项按持股比例计算的合计数
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额—净利润 -119,067.78
—其他综合收益
—综合收益总额 -119,067.78
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、长期应收款、应付账款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的固定利率。
2、信用风险
2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司严控信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司股东吴强华为实际控制人，持有公司30.45%的股权，对本公司的表决权比例为30.45%。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京天健源达科技有限公司 不具有控制、共同控制或重大影响的其他关联方5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额北京通通易联科技有限公司 接受劳务 1,407,541.88
②出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额北京通通易联科技有限公司 出售商品 34,099,901.06
（2）关联租赁情况
本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入北京通通易联科技有限公司 经营租赁资产 127,869.59
北京天健源达科技有限公司 投资性房地产 137,127.77
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已经履被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕北京数字智通科技有限公司 70,000,000.00 2016-11-4 2017-11-3 否北京数字智通科技有限公司 50,000,000.00 2016-5-3 2017-5-2 否
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注（4）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 3,763,000.00 3,540,000.006、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
北京通通易联科技有限公司 13,515,582.51
合计 13,515,582.51
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
北京通通易联科技有限公司 1,407,541.88
合计 1,407,541.88
其他应付款：
北京通通易联科技有限公司 158,478.32
合计 158,478.32
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 10,010,000.00元。
公司本年行权的各项权益工具总额 2,983,700.00元。
公司本年失效的各项权益工具总额 无。
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合 2012年 11月 22日授予期权的行权价为同剩余期限 5.451元，合同剩余期限为0年。
2016年5月3日授予限制性股票898万股，每股行权价格为10.37元，合同剩余期限为公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余
28个月；2016年11月10日授予限制性股期限
票103万股，每股行权价格为11.26元，合同剩余期限为35个月。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注注：2016年 6月 21日第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于调整股票期权行权价格的议案》对首次授予股票期权价格调整为 5.021元，预留部分的行权价格调整为5.451元。
2016年第一次临时股东大会审议并通过《关于<北京数字政通科技股份有限公司 2016年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》的议案。2016年 5月 3日第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，授予 172名激励对象 912.9万股限制性股票，限制性股票的授予日为 2016年5月3日，本次议案最终向 164名激励对象授予 898万股限制性股票。2016年 11月 9日第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，授予 64名激励对象103万股预留限制性股票，确定限制性股票的授予日为2016年11月10日。
2、以权益结算的股份支付情况
项 目 股票期权相关内容 限制性股票相关内容
授予日权益工具公允价值的
Black-Scholes模型 Black-Scholes模型
确定方法
根据最新取得的可行权人数变动、根据最新取得的可行权人数变动、可行权权益工具数量的确定
业绩指标完成情况等后续信息，修业绩指标完成情况等后续信息，修依据
正预计可行权的股票期权数量。 正预计可行权的限制性数量。
本年估计与上年估计有重大
无 无
差异的原因
以权益结算的股份支付计入
8,529,115.00 14,445,700.00资本公积的累计金额
本年以权益结算的股份支付
78,809.00 14,445,700.00确认的费用总额
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
董事会同意向中国民生银行股份有限公司北京分行申请综合授信20,000万元。此授信由本公司及子公司北京数字智通科技有限公司共同使用。其中，北京数字智通科技有限公司可使用授信额度不超过 7,000万元，有效期一年。北京数字智通科技有限公司使用授信额度时，由公司承担最高额连带责任担保。
公司2015年获得的北京银行股份有限公司中关村支行的综合授信已到期，董事会
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注同意控股子公司北京数字智通科技有限公司继续向北京银行股份有限公司中关村支行申请综合授信人民币 5000万元，其中，流动资金贷款授信额度不超过 3000万元，公司同意为该笔综合授信提供 5000万元连带责任担保。
十三、资产负债表日后事项
利润分配情况
于 2017年 4月 23日，本公司第三届董事会召开第二十二次会议，批准 2016年度利润分配预案，公司拟以总股本395,621,710股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 0.3元（含税），共计派发现金红利 11,868,651.30元，剩余未分配利润结转以后年度分配。
十四、其他重要事项
无。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
430,281,662.10 100.00 44,970,430.76 10.45 385,311,231.34坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 430,281,662.10 100.00 44,970,430.76 10.45 385,311,231.34（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 账面价值金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 账面价值金额 （%） 金额 （%）
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
348,556,271.28 100.00 34,160,243.00 9.81 314,396,028.28账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合 计 348,556,271.28 100.00 34,160,243.00 9.81 314,396,028.28①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 281,857,023.38 14,092,851.17 5.001至2年 96,255,644.06 9,625,564.42 10.002至3年 29,991,741.64 8,997,522.49 30.003至4年 14,025,642.01 7,012,821.01 50.004至5年 3,615,766.14 2,892,612.91 80.005年以上 2,349,058.76 2,349,058.76 100.00合计 428,094,875.99 44,970,430.76 10.50注：本组合为与本公司无关联关系的国内客户的应收款项。
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例关联方组合 2,186,786.11
合计 2,186,786.11
注：本组合为与本公司存在关联关系的客户的应收款项。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额10,810,187.76元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 73,584,344.95元，占应收账款年末余额合计数的比例 17.10%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 4,523,177.25元。
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 账面价值金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
208,823,949.53 100.00 208,823,949.53坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 208,823,949.53 100.00 208,823,949.53（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 账面价值金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
104,186,192.82 100.00 104,186,192.82坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 104,186,192.82 100.00 104,186,192.82组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例关联方组合 140,142,351.01
备用金、押金及保证
68,681,598.52
金组合
合计 208,823,949.53
注：关联方组合为与本公司存在关联关系的客户的应收款项，备用金、押金及保
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注证金组合为款项性质为备用金、押金及保证金等的应收款项。
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额关联方往来 140,142,351.01 50,259,290.42备用金、押金及保证金 65,741,624.02 53,095,123.40股票期权行权款 2,939,974.50 831,779.00合计 208,823,949.53 104,186,192.82（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
1年以内、1至
北京汉王智通科技有
集团内部往来 139,203,925.362年、2至3 66.66
限公司
年、3至4年
云南省文山市公安局
投标保证金 1,587,848.35 1至2年 0.76
科技信息化大队
北京中关村软件园发
押金 1,822,057.52 2至3年 0.87
展有限责任公司
鄂尔多斯市东胜区信
投标保证金 3,125,088.00 4至5年 1.50
息资源管理中心
洛阳市城市监察管理
投标保证金 2,171,927.00 2至3年 1.04
局
合计 — 147,910,846.23 — 70.83
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公
701,634,127.94 701,634,127.94 163,150,000.00 163,150,000.00司投资
对联营、
合营企 4,810,634.60 4,810,634.60 306,000,000.00 306,000,000.00业投资
合 计 706,444,762.54 706,444,762.54 469,150,000.00 469,150,000.00
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）对子公司投资
本年计减值准本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值备年末减少
准备 余额上海政通信息
2,000,000.00 2,000,000.00
科技有限公司
武汉智慧政通
10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
北京数字政通
智能泊车技术
有限公司（原
20,000,000.00 20,000,000.00
名：北京数字政
通信息技术有
限公司）
北京数字智通
104,900,000.00 7,086,000.00 111,986,000.00
科技有限公司
克拉玛依数字
政通科技有限 3,000,000.00 3,000,000.00
责任公司
政通智慧城市
运营科技有限 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
北京数聚联盟
3,250,000.00 3,250,000.00
科技有限公司
安徽数字政通
科技有限责任
公司
保定金迪地下
管线探测工程 442,790,230.34 442,790,230.34
有限公司
保定市金迪科
技开发有限公 42,107,897.60 42,107,897.60
司
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注本年计减值准本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值备年末减少
准备 余额保定金迪科学
45,000,000.00 45,000,000.00
仪器有限公司
焦作市市民健
康促进服务有 1,500,000.00 1,500,000.00
限责任公司
合计 163,150,000.00 538,484,127.94 7 01,634,127.94
（3）对联营企业投资
本年增减变动
其他综
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他权追加投资 减少投资 合收益
的投资损益 益变动调整
联营企业
保定金迪地下
管线探测工程 279,745,200.00 -283,697,430.34 3,952,230.34
有限公司
保定市金迪科
技开发有限公 26,254,800.00 -26,200,697.60 -54,102.40
司
北京通通易联
8,000,000.00 -4,936,860.06
科技有限公司
山东信通智能
泊车管理技术 1,750,000.00 -2,505.34
有限公司
合 计 306,000,000.00 9,750,000.00 -309,898,127.94 -1 , 0 41,237.46
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
联营企业
保定金迪地下管线
探测工程有限公司
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
保定市金迪科技开
发有限公司
北京通通易联科技
3,063,139.94
有限公司
山东信通智能泊车
1,747,494.66
管理技术有限公司
合 计 4,810,634.60
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 624,066,201.58 395,118,256.47 466,024,969.82 258,055,730.61其他业务 5,179,434.94 1,455,018.34 2,731,966.05 1,455,018.34合计 629,245,636.52 396,573,274.81 468,756,935.87 259,510,748.955、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,041,237.46
理财产品投资收益 2,149,369.87收购子公司盈利补偿 -2,000,000.00合 计 -1,041,237.46 149,369.87
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 107,765.90
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
4,086,899.22
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 185,702.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -7,375,108.21
小 计 -2,994,740.47
所得税影响额 743,602.90
北京数字政通科技股份有限公司 2016年度财务报表附注
项 目 金额 说明少数股东权益影响额（税后） 193,006.70
合 计 -3,927,934.37
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 9.52% 0.34 0.34扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 9.27% 0.35 0.35 9 1