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|-|
|地址:成都市洗面桥街 18号金茂礼都南28楼|
|电话:（028）85560449|
|传真:（028）85592480|
|邮编: 610041|
|电邮: schxcpa@163.net|

米脂绿源天然气有限公司
审计报告
川华信审（2015）197号
目录：
1、防伪标识
2、资产负债表
3、利润表
4、现金流量表
5、所有者权益变动表
米脂绿源天然气有限公司 审计报告
审计报告
川华信审（2015）197号米脂绿源天然气有限公司：
我们审计了后附的米脂绿源天然气有限公司（以下简称米脂公司）财务报表，包括2015年 5月 31日、2014年 12月 31日的资产负债表，2015年 1-5月、2014年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是米脂公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
米脂绿源天然气有限公司 审计报告
三、审计意见
我们认为，米脂公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了米脂公司2015年5月31日、2014年12月31日的财务状况以及2015年1-5月、2014年度的经营成果和现金流量。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：袁广明
（特殊普通合伙）
中国·成都 中国注册会计师：周平
二○一五年六月三十日
米脂绿源天然气有限公司 会计报表资产负债表
编制单位：米脂绿源天然气有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2015年5月31日|2014年12月31日|项 目|附注|2015年5月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|五、1|251,938.23|347,853.44|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应收票据||||应付票据||||
|应收账款||||应付账款|五、12|81,158,740.36|1,200,000.00|
|预付款项||||预收款项||||
|应收利息||||应付职工薪酬|五、13|805,560.77|3,396.00|
|应收股利||||应交税费|五、14|20,557.21||
|其他应收款|五、2|254,786.39||应付利息||||
|存货|五、3|7,689,049.36||应付股利||||
|一年内到期的非流动资产||||其他应付款|五、15|375,373,510.16|335,271,551.02|
|其他流动资产|五、4|17,438,887.13|16,683,587.11|一年内到期的非流动负债|五、16|12,981,457.44|12,983,764.68|
|||||其他流动负债||||
|流动资产合计||25,634,661.11|17,031,440.55|流动负债合计||470,339,825.94|349,458,711.70|
|非流动资产：||||非流动负债：||||
|可供出售金融资产||||长期借款||||
|持有至到期投资||||应付债券||||
|长期应收款||||长期应付款|五、17|8,133,515.24|11,953,486.36|
|长期股权投资||||专项应付||||

米脂绿源天然气有限公司 会计报表款
|||||||||
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|投资性房地产||||预计负债||||
|固定资产|五、5|87,912.17|101,334.67|递延收益||||
|在建工程|五、6|455,124,964.01|228,560,096.84|递延所得税负债||||
|工程物资|五、7|2,691,498.40|508,009.42|其他非流动负债||||
|固定资产清理||||非流动负债合计||8,133,515.24|11,953,486.36|
|生产性生物资产||||负债合计||478,473,341.18|361,412,198.06|
|油气资产||||所有者权益（或股东权益）：||||
|无形资产|五、8|19,200,950.69|19,366,191.23|实收资本（或股本）|五、18|30,000,000.00|30,000,000.00|
|开发支出||||资本公积||||
|商誉||||减：库存股||||
|长期待摊费用||||其他综合收益||||
|递延所得税资产|五、9|125,013.67|92,354.00|专项储备||||
|其他非流动资产|五、10|5,186,071.24|125,475,709.35|盈余公积||||
|||||一般风险准备||||
|||||未分配利润|五、19|-422,269.89|-277,062.01|
|非流动资产合计||482,416,410.18|374,103,695.50|所有者权益（或股东权益）合计||29,577,730.11|29,722,937.99|
|资产总计||508,051,071.29|391,135,136.05|负债和所有者权益总计||508,051,071.29|391,135,136.05|

法定代表人：宋德文 主管会计工作负责人：张超峰 会计机构负责人：张超峰利润表
编制单位：米脂绿源天然气有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年1-5月|2014年度|
|一、营业收入|五、20|||

米脂绿源天然气有限公司 会计报表减：营业成本 五、20 0.00
|||||
|-|-|-|-|
|营业税金及附加||||
|销售费用||||
|管理费用|五、21|169,683.99|297,432.97|
|财务费用||||
|资产减值损失|五、22|8,183.56||
|加：公允价值变动收益（损失以"－"号填列）||||
|投资收益（损失以"－"号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以"－"号填列）||-177,867.55|-297,432.97|
|加：营业外收入||||
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|五、23||71,983.04|
|其中：非流动资产处置损失|五、23||71,983.04|
|三、利润总额（亏损总额以"－"号填列）||-177,867.55|-369,416.01|
|减：所得税费用|五、24|-32,659.67|-92,354.00|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||-145,207.88|-277,062.01|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|其中：||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|六、综合收益总额||-145,207.88|-277,062.01|

法定代表人：宋德文 主管会计工作负责人：张超峰 会计机构负责人：张超峰现金流量表
编制单位：米脂绿源天然气有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年1-5月|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||||
|经营活动现金流入小计||||
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||||
|支付的各项税费||||
|支付其他与经营活动有关的现金|五、25|119,500.00||

米脂绿源天然气有限公司 会计报表经营活动现金流出小计 119,500.00
|||||
|-|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额||-119,500.00||
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||110,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||110,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||15,417,906.56|29,762,146.56|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||15,417,906.56|29,762,146.56|
|投资活动产生的现金流量净额||-15,417,906.56|-29,652,146.56|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||30,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、25|15,441,491.35||
|筹资活动现金流入小计||15,441,491.35|30,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|其中：子公司支付少数股东股利||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||15,441,491.35|30,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-95,915.21|347,853.44|
|加：期初现金及现金等价物余额||347,853.44||
|六、期末现金及现金等价物余额||251,938.23|347,853.44|

法定代表人：宋德文 主管会计工作负责人：张超峰 会计机构负责人：张超峰所有者权益变动表
编制单位：米脂绿源天然气有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-5月||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|盈余公积|专项储备|未分配利润|其他|所有者权益合计|

米脂绿源天然气有限公司 会计报表
|||||
|-|-|-|-|
|一、上年金额|30,000,000.00|-277,062.01|29,722,937.99|
|加：会计政策变更||||
|前期差错更正||||
|其他||||
|二、本年年初金额|30,000,000.00|-277,062.01|29,722,937.99|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||-145,207.88|-145,207.88|
|（一）综合收益总额||-145,207.88|-145,207.88|
|（二）所有者投入和减少资本||||
|1.所有者投入资本||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||
|3.其他||||
|（三）利润分配||||
|1.提取盈余公积||||
|2.提取一般风险准备||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||
|4.其他||||
|（四）所有者权益内部结转||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||
|3.盈余公积弥补亏损||||
|4.其他||||
|（五）专项储备||||
|1.本年计提||||
|2.本年使用||||
|（六）其他||||
|四、本年年末余额|30,000,000.00|-422,269.89|29,577,730.11|

法定代表人：宋德文 主管会计工作负责人：张超峰 会计机构负责人：张超峰所有者权益变动表（续表）
编制单位：米脂绿源天然气有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|盈余公积|专项储备|未分配利润|其他|所有者权益合计|

米脂绿源天然气有限公司 会计报表一、上年金额
|||||
|-|-|-|-|
|加：会计政策变更||||
|前期差错更正||||
|其他||||
|二、本年年初金额||||
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|30,000,000.00|-277,062.01|29,722,937.99|
|（一）综合收益总额||-277,062.01|-277,062.01|
|（二）所有者投入和减少资本|30,000,000.00||30,000,000.00|
|1.所有者投入资本|30,000,000.00||30,000,000.00|
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||
|3.其他||||
|（三）利润分配||||
|1.提取盈余公积||||
|2.提取一般风险准备||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||
|4.其他||||
|（四）所有者权益内部结转||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||
|3.盈余公积弥补亏损||||
|4.其他||||
|（五）专项储备||||
|1.本年计提||||
|2.本年使用||||
|（六）其他||||
|四、本年年末余额|30,000,000.00|-277,062.01|29,722,937.99|

法定代表人：宋德文 主管会计工作负责人：张超峰 会计机构负责人：张超峰
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注会计报表附注
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
米脂绿源天然气有限公司（以下简称米脂公司或公司）系由陕西绿源天然气有限公司（以下简称陕西绿源）和榆林金源天然气有限公司（以下简称榆林金源）于 2014年 3月 17日共同组建成立，成立时注册资本 3,000.00万元，实收资本 3,000.00万元，由全体股东以货币资金缴足。公司设立时股权结构如下：
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|-|-|-|-|-|
|股东名称|认缴出资额（万元）|认缴出资比例（%）|实缴出资额(万元)|出资比例(%)|
|陕西绿源天然气有限公司|2,700.00|90.00|2,700.00|90.00|
|榆林金源天然气有限公司|300.00|10.00|300.00|10.00|
|合计|3,000.00|100.00|3,000.00|100.00|

根据公司 2014年 11月 20日股东会决议和修改后的公司章程以及股权转让协议，陕西绿源将其持有公司2,700.00万元股权转让给榆林金源，股权转让完成后公司股权结构如下：
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|股东名称|认缴出资额（万元）|认缴出资比例（%）|实缴出资额(万元)|出资比例(%)|
|榆林金源天然气有限公司|3,000.00|100.00|3,000.00|100.00|
|合计|3,000.00|100.00|3,000.00|100.00|

根据公司 2015年 5月 26日股东决议和修改后的章程以及股权转让协议，榆林金源将其持有的本公司3,000.00万元股权转让给陕西绿源，股权转让完成后公司股权结构列示如下：
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|-|-|-|-|-|
|股东名称|认缴出资额（万元）|认缴出资比例（%）|实缴出资额(万元)|出资比例(%)|
|陕西绿源天然气有限公司|3,000.00|100.00|3,000.00|100.00|
|合计|3,000.00|100.00|3,000.00|100.00|

公司企业法人营业执照注册号：612728100003837；公司住所：陕西榆林米脂县东山梁工业园区；注册资本：3,000.00万元；法定代表人：宋德文。
（二）行业性质和经营范围
公司所处的行业：天然气行业。
经营范围：天然气工程项目投资（仅限公司自有资金）、开发、建设；液化天然气（包括
高效液体金属切割气）产品生产、加工、销售（筹建）（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）。
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于以下所述会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致自报告期末起至少 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。本报告期为2014年3月17日至2015年5月31日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、现金及现金等价物
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
①外币交易的折算方法
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
②对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：A属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；B可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具分为金融资产、金融负债和权益工具。
金融资产在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括：应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试和减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
8、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，由公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|将单项金额超过100.00万元的应收款项视为重大应收款项|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

注：对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备比例。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
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|确定组合的依据|
|账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）|
|账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备|

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
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|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内|5.00|5.00|
|1-2年|10.00|10.00|
|2-3年|20.00|20.00|
|3年以上|50.00|50.00|

注：对公司内部应收关联单位款项，公司可以获得债务单位较为详细的实际财务状况、现金流量情况以及其他信息，根据具体情况确定计提坏账准备比例。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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|单项计提坏账准备的理由|应收款项中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备|

9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括：原材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：发出存货采用月末一次加权平均法计价。
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存
货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
②包装物
按照一次转销法进行摊销。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输设备及其它设备等。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他，固定资产按取得成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值确定其折旧率。分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
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|序号|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|年折旧率(%)|
|1|房屋建筑物|30|5|3.12|
|2|机器设备|15|5|6.36|
|3|运输设备|8|5|11.875|
|4|办公设备及其他|3-5|5|18.96-32.28|

米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
11、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程分为自营建造工程、出包建造工程、设备安装工程等。
在建工程按实际发生的成本计量。自营建造工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建造工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程达到预定可使用状态后，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
12、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
13、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。
每年年末，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见该项资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（5）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注14、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
公司各类资产减值准备的计提如下：
（1）长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日,检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（2）固定资产的减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，公司根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试：①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（3）在建工程的减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，公司根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在减
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试：①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低；④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏；⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
（4）无形资产的减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，公司根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试：①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低；④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、长期待摊费用
长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注用。长期待摊费用按预计受益期内平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划和设计受益计划。
设计提存计划指本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本报告期内，公司发生的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
17、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18、收入确认原则
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
具体确认方法：①利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据：
①、劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；
②、劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
19、政府补助
（1）类型
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产和递延所得税负债
公司根据资产、负债的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产（或负债）。
（1）递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的—该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产—暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的—商誉的初始确认；同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
21、安全生产费用
公司根据财政部、国家安全生产监管总局联合制定的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的相关规定计提安全费用，其中危险品生产与仓储企业依据以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取。
提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
22、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
公司作为承租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益；初始直接费用计入当期损益；或有租金于实际发生时计入当期损益。
公司作为出租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益；对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益，其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益；或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注能转移，也可能不转移。
公司作为承租人记录融资租赁业务：于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值，最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示；未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金于实际发生时计入当期损益。
公司作为出租人记录融资租赁业务：于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值，将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。；未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、会计政策、会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税收入|13%|
|城市维护建设税|应纳流转税|5%|
|教育费附加|应纳流转税|3%|
|地方教育费附加|应纳流转税|2%|
|企业所得税|应纳税所得|25%|

注：其他税种依据有关规定计征。
五、财务报表主要项目注释（期末数系指2015年5月31日余额、期初数系指2014年12月31日余额，本期数系指2015年1-5月发生额，上期数系指2014年度发生额）
1、货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||原币金额|折算汇率|人民币金额|原币金额|折算汇率|人民币金额|
|现金|||43,162.20|||230,786.65|
|其中：人民币|||43,162.20|||230,786.65|
|美元|||||||
|欧元|||||||

米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||原币金额|折算汇率|人民币金额|原币金额|折算汇率|人民币金额|
|银行存款|||208,776.03|||117,066.79|
|其中：人民币|||208,776.03|||117,066.79|
|美元|||||||
|欧元|||||||
|合计|||251,938.23|||347,853.44|

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|262,969.95|100.00|8,183.56|3.11|||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|合计|262,969.95|100.00|8,183.56|3.11|||||

（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额|坏账准备|计提比例%|账面余额|坏账准备|计提比例%|
|一年以内|163,671.28|8,183.56|5.00||||
|其中：未计提坏账准备应收关联单位款项|99,298.67||||||
|一至二年|||||||
|二至三年|||||||
|三年以上|||||||
|合 计|262,969.95|8,183.56|5.00||||

米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注（4）期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
（5）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,183.56元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（6）本报告期无核销的其他应收款
（7）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|关联方款项|99,298.67||
|其他|163,671.28||
|合计|262,969.95||

（8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|金额|占其他应收款余额的比例|坏账准备期末余额|
|余额前五名的其他应收款总额|180,469.95|68.63%|4,058.56|

3、存货
（1）存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|13,480.00||13,480.00||||
|产成品|7,675,569.36||7,675,569.36||||
|合计|7,689,049.36||7,689,049.36||||

（2）本期计提存货跌价准备情况
无。
4、其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税待抵扣金额|17,438,887.13|16,683,587.11|
|合计|17,438,887.13|16,683,587.11|

5、固定资产
（1）固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备及其他|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|||345,512.03|78,465.88|423,977.91|
|2.本期增加金额||||11,530.00|11,530.00|
|（1）购置||||11,530.00|11,530.00|

米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备及其他|合计|
|（2）在建工程转入||||||
|（3）企业合并增加||||||
|（4）其他增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||
|（2）企业合并减少||||||
|4.期末余额|||345,512.03|89,995.88|435,507.91|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|||300,653.57|21,989.67|322,643.24|
|2.本期增加金额|||17,095.65|7,856.85|24,952.50|
|（1）计提|||17,095.65|7,856.85|24,952.50|
|（2）其他增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||
|（2）企业合并减少||||||
|4.期末余额|||317,749.22|29,846.52|347,595.74|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|||27,762.81|60,149.36|87,912.17|
|2.期初账面价值|||44,858.46|56,476.21|101,334.67|

（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注6、在建工程
（1）在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|米脂高效液体金属切割气项目|455,124,964.01||455,124,964.01|228,560,096.84||228,560,096.84|
|合计|455,124,964.01||455,124,964.01|228,560,096.84||228,560,096.84|

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|工程投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源|期末数|
|米脂高效液体金属切割气项目||228,560,096.84|226,564,867.17|||||46,351,700.77|17,056,855.75|7.90%|自筹|455,124,964.01|
|合计||228,560,096.84|226,564,867.17|||||46,351,700.77|17,056,855.75|||455,124,964.01|

米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注7、工程物资
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|工程材料|2,691,498.40|508,009.42|
|合计|2,691,498.40|508,009.42|

8、无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|其他|合计|
|一、账面原值||||
|1.期初余额|19,663,624.20||19,663,624.20|
|2.本期增加金额||||
|（1）购置||||
|（2）内部研发||||
|（3）企业合并增加||||
|3.本期减少金额||||
|（1）处置||||
|（2）其他减少||||
|4.期末余额|19,663,624.20||19,663,624.20|
|二、累计摊销||||
|1.期初余额|297,432.97||297,432.97|
|2.本期增加金额|165,240.54||165,240.54|
|（1）计提|165,240.54||165,240.54|
|3.本期减少金额||||
|（1）处置||||
|（2）其他减少||||
|4.期末余额|462,673.51||462,673.51|
|三、减值准备||||
|1.期初余额||||
|2.本期增加金额||||
|（1）计提||||
|3.本期减少金额||||
|（1）处置||||
|4.期末余额||||

米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|其他|合计|
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|19,200,950.69||19,200,950.69|
|2.期初账面价值|19,366,191.23||19,366,191.23|

注：本公司项目前期由陕西绿源天然气有限公司实施，公司原值为 976.62万元的 150亩土地使用权办理在陕西绿源名下，土地使用权过户事项详见“附注九.资产负债表日后事项”所述。公司另有150亩土地未取得土地使用权证。
9、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末数||期初数||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|8,183.56|2,045.89|||
|可抵扣亏损|491,871.13|122,967.78|369,416.00|92,354.00|
|合计|500,054.69|125,013.67|369,416.00|92,354.00|

（2）未经抵销的递延所得税负债
无。
（3）未确认递延所得税资产明细
无。
10、其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预付与购建固定资产相关的款项|129,271.24|120,418,909.35|
|预付融资租赁相关的履约保证金|5,056,800.00|5,056,800.00|
|合计|5,186,071.24|125,475,709.35|

11、资产减值准备明细
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|||期末账面余额|
|||本期计提|其他|转回|转销|其他||
|其他应收款坏账准备||8,183.56|||||8,183.56|
|合计||8,183.56|||||8,183.56|

12、应付账款
（1）应付账款情况
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|合计|81,158,740.36|1,200,000.00|

（2）期末账龄超过1年的大额应付账款情况
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|账龄|金额|款项性质|未付款原因|
|沈阳远大压缩机股份有限公司|1-2年|1,950,000.00|设备款|未结算|
|海南新大高阀门有限公司|1-2年|2,181,016.50|设备款|未结算|
|北京汉本软件技术有限公司|1-2年|1,112,958.00|设备款|未结算|
|合计||5,243,974.5|||

13、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一 、短期薪酬|3,396.00|2,515,489.65|1,713,324.88|805,560.77|
|二、离职后福利—设定提存计划||231,948.40|231,948.40||
|三、辞退福利|||||
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合 计|3,396.00|2,747,438.05|1,945,273.28|805,560.77|

（2）短期薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|3,396.00|2,352,839.50|1,550,674.73|805,560.77|
|二、职工福利费||41,416.85|41,416.85||
|三、社会保险费||121,233.30|121,233.30||
|其中：1．医疗保险||92,502.00|92,502.00||
|2．工伤保险||28,731.30|28,731.30||
|合 计|3,396.00|2,515,489.65|1,713,324.88|805,560.77|

（3）离职后福利—设定提存计划列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|基本养老保险||231,948.40|231,948.40||
|失业保险|||||
|企业年金|||||
|合 计||231,948.40|231,948.40||

14、应交税费
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|个人所得税|20,557.21||
|合计|20,557.21||

15、其他应付款
（1）按款项性质列示的其他应付款情况
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|往来款|375,373,510.16|335,271,551.02|
|合计|375,373,510.16|335,271,551.02|

（2）无账龄超过一年的重要其他应付款项
16、一年内到期的非流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一年内到期的长期应付款|12,981,457.44|12,983,764.68|
|合计|12,981,457.44|12,983,764.68|

注：一年内到期的长期应付款详见“附注五.19长期应付款”所述。
17、长期应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|融资租赁应付款|||
|应付融资租赁款|23,252,581.18|27,976,482.97|
|未确认融资费用|2,137,608.50|3,039,231.93|
|合计|21,114,972.68|24,937,251.04|
|一年内到期的长期应付款|12,981,457.44|12,983,764.68|

注1：2014年4月15日，陕西绿源与中集融资租赁有限公司（以下简称中集租赁）签订融资租赁合同，承租 2台 5000m3 LNG储罐，租金总价 20,545,056.00元，其中租金本金 18,060,000.00元，未确认的融资费用2,485,056.00元，履约保证金5,056,800.00元，租赁期限 36个月，按月支付租金。融资租赁合同规定：在任何情况下，未经出租人书面同意，承租人不得将租赁设备转让，出借、出租、抵押或质押给第三方或以其他任何方式损害租赁设备的所有权，但融资租赁合同业务履行系由公司完成，截止报告日尚未完善业务移交手续。
截止 2015年 5月 31日应付融资租赁款 15,346,725.18元，未确认融资费用 1,465,571.23元。
注2：2013年8月30日，陕西绿源（第一承租人）和陕西金源投资控股集团有限公司（以下简称金源投资集团）（第二承租人）与西门子财务租赁有限公司上海分公司（以下简称西门子财务租赁）签订融资租赁合同，承租二套冷箱，租金总价 20,545,056.00元，其中租金本金 18,060,000.00元，未确认的融资费用2,485,056.00元，租赁期限36个月，按月支付租金。2014年5月15日，陕西绿源（第一承租人）和金源投资集团（第二承租人）以及公司（共同承租人）与西门子财务租赁有限公司上海分公司（以下简称西门子财务租赁）签订协议，由公司
承接租赁业务和支付租赁款。
截止2015年5月31日应付融资租赁款3,239,027.00元，未确认融资费用458,123.21元。
注3：2013年8月30日，陕西绿源（第一承租人）和金源投资集团（第二承租人）与西
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注门子财务租赁有限公司上海分公司（以下简称西门子财务租赁）签订融资租赁合同，承租一套冷剂压缩机组，租金总价 6,859,116.00元，其中租金本金5,580,430.00元，未确认的融资费用 1,278,686.00元，租赁期限 36个月，按月支付租金。2014年 5月 15日，陕西绿源（第一承租人）和金源投资集团（第二承租人）以及公司（共同承租人）与西门子财务租赁有限公司上海分公司（以下简称西门子财务租赁）签订协议，由公司承接租赁业务和支付租赁款。
截止2015年5月31日应付融资租赁款5,181,184.00元，未确认融资费用728,269.06元。
18、实收资本
（1）2015年5月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|股东名称|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|榆林金源天然气有限公司|30,000,000.00||30,000,000.00||
|陕西绿源天然气有限公司||30,000,000.00||30,000,000.00|
|合计|30,000,000.00|30,000,000.00|30,000,000.00|30,000,000.00|

（2）2014年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|股东名称|2014年3月17日数|上期增加|上期减少|期初数|
|榆林金源天然气有限公司||30,000,000.00||30,000,000.00|
|陕西绿源天然气有限公司||3,000,000.00|3,000,000.00||
|合计||33,000,000.00|3,000,000.00|30,000,000.00|

注：有关实收资本情况详见“附注一”所述。
19、未分配利润
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|-277,062.01|||
|调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）||||
|调整后年初未分配利润|-277,062.01|||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|-145,207.88|-277,062.01||
|加：其他转入||||
|减：提取法定盈余公积||||
|应付普通股股利||||
|转作股本的普通股股利||||
|期末未分配利润|-422,269.89|-277,062.01||

20、管理费用
米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|本期数|上期数|
|无形资产摊销费|165,240.54|297,432.97|
|其他费用|4,443.45||
|合计|169,683.99|297,432.97|

21、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|本期数|上期数|
|坏账损失|8,183.56||
|合计|8,183.56||

22、营业外支出
||||
|-|-|-|
|项目|本期数|上期数|
|非流动资产处置损失||71,983.04|
|其中：固定资产处置损失||71,983.04|
|合计||71,983.04|

23、所得税费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期数|上期数|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|||
|递延所得税费用|-32,659.67|-92,354.00|
|合计|-32,659.67|-92,354.00|

24、现金流量表项目注释
(1)支付其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|其他费用及往来款|119,500.00||
|合 计|119,500.00||

(2)收到其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|收到内部单位往来款|15,441,491.35||
|合 计|15,441,491.35||

(3)现金流量表补充资料
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|-|-|-|
|补充资料|本期数|上期数|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-145,207.88|-277,062.0|
|加：资产减值准备|8,183.56||

米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注
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|-|-|-|
|补充资料|本期数|上期数|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|||
|无形资产摊销|165,240.54|297,432.97|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）||71,983.04|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-32,659.67|-92,354.00|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|||
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|119,500.00||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-234,556.55||
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|-119,500.00||
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|251,938.23|347,853.44|
|减：现金的期初余额|347,853.44||
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-95,915.21|347,853.44|

现金及现金等价物：
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|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|一、现金|251,938.23|347,853.44|
|其中：库存现金|43,162.20|230,786.65|
|可随时用于支付的银行存款|208,776.03|117,066.79|
|可随时用于支付的其他货币资金|||

米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注
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|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|251,938.23|347,853.44|

六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
（1）母公司及最终控制方
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|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|本企业最终控制方|组织机构代码|
|陕西绿源|有限公司|陕西省西安市|王平章|天然气工程项目投资、液化天然气产品生产加工和销售|马维强、马龙|05478633-6|
|榆林金源|有限公司|陕西省榆林市|王平章|天然气工程项目投资、液化天然气产品生产加工和销售|马维强、马龙|69490463-6|

注：根据公司 2015年 5月 26日股东决议和修改后的章程以及股权转让协议，榆林金源将其持有的本公司 3,000.00万元股权转让给陕西绿源，转让完成后陕西绿源由原间接控制变为直接控制本公司。
（2）母公司的注册资本及其变化
①2015年1-5月
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|母公司|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|陕西绿源|17,000.00|||17,000.00|

②2014年度
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|母公司|2013年12月31日金额|上期增加|上期减少|期初数|
|陕西绿源|17,000.00|||17,000.00|

（3）母公司的所持股份或权益及其变化
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|母公司|持股金额||持股比例（%）||
||期末数|期初数|期末比例|期初比例|
|陕西绿源|3,000.00|3,000.00|100.00|100.00|

米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注2、本企业的其他关联方情况
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|-|-|-|
|关联关系类型|关联方名称|组织机构代码|
|受同一母公司及最终控制方控制的其他企业|陕西金源投资控股集团有限公司|22059397-9|
||榆林金源天然气有限公司|69490463-6|
||圣地佰诚能源股份有限公司|05969646-0|
||陕西绿源天然气有限公司|67151185-6|

3、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易表
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|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数||上期数||
||||金额|占同类交易金额的比例|金额|占同类交易金额的比例|
|榆林金源|销售天然气|协议价|12,563,359.47|100.00%|||
|合 计|||12,563,359.47||||

注：交易金额不含增值税金额。
（2）关联担保情况
本公司以土地（米国用（2014）字第0005号）为圣地佰城能源股份有限公司在长安银行股份有限公司的2.8亿元借款提供抵押担保，抵押期限自2014年1月31日至2017年1月30日止。
米脂绿源为陕西绿源与中国民生银行西安分行签订的编号为公授信字第
2H1500000061579号的《综合授信合同》提供最高额为 5,000.00万元的担保，担保期为两年。
（3）关联方拆借资金
为支持本公司项目投资建设，陕西绿源直接或者间接为本公司提供资金支持并按照其实际资金利率计算资金利息，本公司向陕西绿源拆借资金明细列示如下：
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|借款余额|323,684,895.37|304,217,343.33|
|计算的资金占用费|14,461,855.75|29,293,830.62|

5、关联方往来款项
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|-|-|-|-|
|关联方|列账科目|期末数|期初数|
|圣地佰诚能源股份有限公司|其他应收款|99,298.67||
|榆林金源天然气有限公司|应付账款|||
|榆林金源天然气有限公司|其他应付款|156,949,483.98||
|陕西金源投资控股集团有限公司|其他应付款||323,841,696.57|
|圣地佰诚能源股份有限公司|其他应付款||7,431,666.66|
|陕西绿源天然气有限公司|其他应付款|207,778,026.20|1,511,121.13|

米脂绿源天然气有限公司 会计报表附注七、或有事项
无需披露的或有事项。
八、承诺事项
无需披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、如“附注一”所述，陕西绿源受让榆林金源持有的本公司100%的股权。本公司于 2015年6月11日完成股权转让的工商过户手续。
2、如“附注五.8”所述，本公司150亩的土地使用权办理在陕西绿源名下。截止2015年6月30日，陕西绿源将其持有的米国用（2014）字第0005号土地使用权证过户至本公司。
十、其他重要事项
1、2015年5月29日，本公司控股股东陕西绿源天然气有限公司及其关联方同四川升达林业产业股份有限公司（以下简称升达林业）达成框架协议，协议约定榆林金源将本公司100%股权转让给陕西绿源后，升达林业对本公司进行增资，增资完成后陕西绿源持股49%，升达林业持股51%，增资价格以2015年5月31日为基准日的评估值为基础，由双方协商确定。
2、2014年 9月 5日，本公司收到陕西省安全生产监督管理局关于米脂县新建高效液体金属切割气生产项目试生产报告的批复【陕安监批复（2014）103号】，同意本公司进行试生产，试生产期限截止至2015年9月30日结束，目前，本公司仍处于试生产阶段。
米脂绿源天然气有限公司
公司法定代表人：宋德文
主管会计工作的公司负责人：张超峰
公司会计机构负责人：张超峰
二零一五年六月三十日