福建福能股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
福建福能股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。
1、纳入评价范围的主要单位
纳入评价范围的主要单位包括：福建福能股份公司本部、福建省鸿山热电有限责任公司、福建晋江天然气发电有限公司、福建省福能新能源有限责任公司、福建南纺有限公司本部、福建南平新南针有限公司。纳入评价范围单位占公司合并资产总额的98%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
2、纳入评价范围的主要业务和事项
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、人力资源、风险评估、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、对子公司管理、财务报告、全面预算、合同管理、关联交易、内部信息传递、信息披露、信息系统、内部监督等。
内部环境方面
公司根据内外部环境变化，随时调整并修正内部控制内部环境，建立了良好、规范、有序的内部环境，使内部控制有效运行得到保障。
（1）公司治理
公司按照国家有关法律法规，结合公司实际，公司修订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会各专业委员实施细则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《董事会秘书工作制度》等，明确了股东大会、董事会、监事会、经理层的机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求等，建立了符合公司治理要求的架构。
（2）组织结构
公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构；公司设有综合办公室、人力资源部、财资部、企业管理部、证券法务部、审计室等部门，设有4个子公司。公司设置岗位遵循不相容职务相分离的原则，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。
（3）发展战略
董事会下设战略委员会，主要负责对公司的发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。同时公司制定了《战略规划管理制度》，明确了战略规划的研究、编制、调整、组织实施、考核评价等工作程序。在综合考虑市场需求变化、技术发展趋势、行业竞争状况及公司自身优劣条件等因素下，公司明确了未来发展战略。
（4）社会责任
公司认真贯彻执行国家和地方有关安全生产、环境保护和职业健康的法律法规，建立了严格的安全生产管理体系和各种应急预案，生产操作规范，切实做到安全生产。公司设立了企业管理部专职负责安全生产和节能环保管理工作。公司重视提高员工的节能环保意识，严格按照国家法律规定建立节能减排制度，建立节能环保制度和安全生产责任追究制度，建立了应对重大安全事件应对措施，全年合法合规排放，无污染事故和安全事故发生。
（5）人力资源
公司制定了《人力资源管理办法》、《招聘管理办法》、《劳动合同管理办法》、《考勤和请假管理制度》、《奖惩管理办法》、《教育培训管理办法》及《绩效考核管理制度》等规定，规范了员工的招聘、培训、退出的程序，建立了薪酬、考核、晋升与奖惩体系，形成了较为完整的人力资源管理体系。
（6）企业文化
企业文化是企业的灵魂，渗透于公司的一切经营管理活动之中。公司注重企业文化建设，致力于培育员工的企业精神、企业道德、价值观念和经营理念。公司通过一系列重要事件，充分对企业文化进行宣传、培训，营造积极向上的企业文化环境。各位员工以强烈的荣誉心和责任感，遵循行为规范，为塑造公司良好形象、创造公司美好未来努力奋进。
风险评估方面
公司根据发展目标及思路，结合能源行业和纺织行业特点，建立风险识别和应对机制，对可能发生的经营风险、环境风险、财务风险等进行全面风险管理，对公司在经营和发展战略实施过程中，可能面临的风险因素进行了辨识、分析，并针对这些可能存在的风险因素，制定积极有效的应对措施，确保公司内控目标的完成，实现公司可持续发展，以达到风险初步可控的目的。
控制活动方面
公司根据自身业务特点及经营规模，依照《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，结合风险评估结果，对各项业务活动实施了相应的控制，充分运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内。公司的重点控制活动如下：
（1）资金活动
公司结合自身实际及内控规范及指引等方面的内控规范要求，制定了筹资、投资、资金营运等方面的管理制度，指导公司根据自身发展战略，科学确定投融资目标和规划，
完善严格的资金授权、审批、收付等相关控制程序，加强资金活动的管理，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求，确保资金安全和有效运行。
（2）采购业务
公司各单位依据内控规范体系的要求制定了相应的采购管理制度，规范了采购计划、采购实施、验收、入库、付款、供应商管理等方面的程序及审批权限。各单位设立了专门负责采购的部门，按照采购类型设置标准采购合同，对大宗采购通过招议标方式完成，定期不定期进行供应商评审，实行末位淘汰。
（3）销售业务
公司通过完善销售管理规范，对销售业务的主要环节进行了规范与控制，确定了适当的销售政策和策略，明确了各岗位的职责和权限，确保了不相容职位相分离。销售控制内容涵盖了销售预算制定、客户管理、合同管理、价格管理、应收账款管理等相关事项，与公司的销售实际相匹配，提高了销售工作的效率，确保销售目标实现。公司加强应收款项管理，定期与客户对账，确保应收款项准确无误，同时回款计划兑现纳入公司业绩考核。
（4）资产管理
公司明确了存货、固定资产、无形资产等各类资产的管理规范，对资产的取得和验收、保管、领用、报废、处置、会计记录、监督检查等环节的程序和职责分工都进行了详细规定。公司资产管理部门定期组织对所属资产进行盘点，确保资产安全、完整。制定了符合国家统一要求的资产核算、折旧计提方法，关注资产减值迹象，合理确认资产减值损失，保证资产财务信息的真实可靠。
（5）工程项目
公司各单位完善了工程项目各项管理规定，规范了工程预算、招标、施工、监理、验收等工作流程。明确了相关部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、竣工决算与审计等不相容职务相互分离。强化工程建设全过程的监控，实行问责制，确保工程项目的质量、进度和安全的有效管理。对重大、重要工程项目公司相关部门组织进行后评估，重点关注预期目标的实现情况和项目投资效益。
（6）对子公司管理
公司根据总体的经营目标向所属二级单位下达年度计划和经营目标，职能部门对各子公司对口部门进行专业指导、监督、检查及支持，各二级单位定期向公司汇报经营状况。公司内部各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行各二级单位管理的各项业务。
（7）关联交易
公司按照有关法律、行政法规、部门规章及《上市规则》的有关规定明确划分了股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定了审批程序。公司制定了《关联交易管理制度》等，明确了关联交易审查程序，确保关联交易真实、准确、完整、合规。公司关联交易遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，未有损害公司和非关联股东的利益的情形。
（8）合同管理
公司明确了合同归口管理部门，制定了合同管理等方面管理制度，对合同的主体、形式与内容、合同的签订、执行、变更与解除以及合同纠纷的调解、仲裁和诉讼等各环节都做出了明确规定。公司定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同有效履行。公司有效规范了公司的合同管理，防范与控制了合同风险，有效维护公司的合法权益。
（9）全面预算管理
公司实行全面预算管理，制定了《全面预算管理制度》，根据公司发展战略，确定年度经营目标，逐层分解、下达于各职能部门及子公司，对公司经营活动全过程进行控制和管理。公司预算管理机构，统一协调公司本部及下属公司的全面预算管理，设计并执行适合公司实际的“自上而下、自下而上、上下结合”的年度预算流程，并通过月度跟踪，加强对预算工作的监督，对预算执行情况进行动态监控。
（10）财务报告
公司按照国家会计准则、会计制度等相关规定以及公司管理的需要，制定了符合公司实际的会计政策，严格按照上述规定进行会计核算和管理。公司财务报告编制、合并、内部审核、披露、报送、审计和财务分析，执行具体而严格的工作流程，能够正确反映公司财务状况。公司对会计系统的内部控制严格、充分、有效，不存在违反相关规定及公司内部控制要求的情形。
（11）信息系统
公司高度重视信息系统在内部控制中的作用，明确了信息化工作归口管理部门。公司根据内部控制要求，结合组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素，明确了信息系统建设整体规划，加大投入力度，有序组织信息系统开发、运行与维护，优化管理流程，防范了经营风险，全面提升了公司现代化管理水平。
信息与沟通方面
（1）内部信息传递
为规范信息沟通，公司制定了《重大事项内部报告制度》等，明确内外部信息收集、处理和传递的管控措施，公司建立了级次分明的内部报告指标体系，明确了报送内容、报送时间、报送途径等，建立了有效的内部信息沟通渠道。同时公司与政府、监管部门、客户、供应商等之间形成了良好、畅通的信息沟通机制。
（2）信息披露
公司制订了《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等制度，明确了重大信息的内容和范围，规范了信息报告
流程，明确了资料保管、信息保密、对外披露等要求。2014年度公司严格执行信息披露管理规定，按照规定的内容及格式，在公司网站及指定的媒体发布相关信息，保证信息披露及时、准确、完整、合规，有效维护公司和投资者的合法权益。
内部监督方面
公司建立了多层级的内部监督机制，有效发挥了审计委员会、监事会、内部审计机构及其他内部机构在内部控制设计和运行中的监督作用。公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内外部审计的沟通、监督和核查工作，审核财务报告及披露，审查内控制度及重大关联交易，确保董事会对经理层的有效监督。
公司设有监事会，监事能够本着严谨负责的态度，根据公司法和公司章程的规定，对公司运作及董事、经理层履行职责、工作程序等情况进行有效监督，促进公司的健康发展。监事会对股东大会负责。
公司设有审计室，对公司经营过程进行监督、检查，并提出改善经营管理的建议，提出预防、纠正、处理违规的意见。
3、重点关注的高风险领域
公司重点关注的高风险领域主要包括：国家政策、战略管理、投资管理、安全管理、资金管理、资产管理、采购管理、应收账款管理、工程项目管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司根据企业内部控制规范体系的相关要求，结合企业规模、行业特征、风险水平等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适合本企业的内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定量标准
当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现错报，根据错报金额占公司营业收入总额、利润总额、资产总额以及所有者权益总额的比率确定，具体标准如下：
||||
|-|-|-|
|对营业收入影响|对利润总额影响|对资产总额影响|
|营 业 收 入 总 额 的0.5%＞错报|利润总额的 1%＞错报|资 产 总 额 的0.5%＞错报|
|营业收入总额的 1%＞错报≥营业收入总额的0.5%|利润总额的 2%＞错报≥利润总额的1%|资产总额的 1%＞错报≥资产总额的0.5%|
|错报≥营业收入总额的1%|错报≥利润总额的2%|错报≥资产总额的1%|

（2）定性标准具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
①该缺陷涉及高级管理人员舞弊；
②该缺陷表明未设立内部监督机构或内部监督机构未履行基本职责；
③当财务报告存在重大错报，而对应的控制活动未能识别该错报。
具有以下特征的缺陷,应认定为重要缺陷：
①当期财务报告存在依据上述认定的重要错报，控制活动未能识别该错报；
②虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。
具有以下特征的缺陷，应认定为一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定量标准
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财产损失，根据财产损失金额的大小确定，具体标准如下：
缺陷种类 财产损失
一般缺陷 直接财产损失＜净资产的0.3%
重要缺陷 净资产的0.3%≤直接财产损失＜净资产的0.5%
重大缺陷 净资产的0.5%≤直接财产损失
（2）定性标准
重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标的情形，包括但不限于：①决策程序不科学；②违反国家法律、法规，受到监管机构的处罚；
③高级管理人员或核心技术人员纷纷流失，报告期内主动流失率超过30%；④重大事项发生前公司员工参与内幕交易；⑤媒体负面新闻频现；⑥内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；⑦重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效等。
重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形。
一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司报告期内无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长(签名):林金本
福建福能股份有限公司2015年3月24日