深圳能源集团股份有限公司
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页次合并资产负债表 1–3合并利润表 4–5合并股东权益变动表 6–7合并现金流量表 8–9公司资产负债表 10–11公司利润表 12公司股东权益变动表 13–14公司现金流量表 15–16财务报表附注 17–152补充资料
1.非经常性损益明细表 1
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合并资产负债表
2019年06月30日 单位：人民币元资产 附注五 2019年06月30日 2018年12月31日流动资产
货币资金 1 3,926,416,779.51 3,142,873,970.45存放中央银行款项 2 901,116,248.34 1,053,337,362.53存放同业款项 3 3,671,074,607.58 5,274,380,876.52交易性金融资产 4 873,334,700.95 --以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 4 -- 802,155,695.13应收票据 5 202,340,499.36 56,695,824.87应收账款 6 6,839,440,464.18 5,778,948,981.60预付款项 7 400,988,322.23 405,033,776.72其他应收款 8 2,187,557,444.97 1,669,001,733.51存货 9 1,109,699,935.81 1,292,619,283.35其他流动资产 10 1,393,352,272.96 1,475,983,582.94流动资产合计 21,505,321,275.89 20,951,031,087.62非流动资产
可供出售金融资产 12 -- 4,776,065,582.10长期股权投资 11 5,403,931,960.50 5,559,931,060.80其他权益工具投资 12 6,764,045,125.35 --投资性房地产 13 1,534,177,057.48 1,567,758,652.28固定资产 14 35,092,479,898.44 34,641,428,802.31在建工程 15 7,341,575,622.80 6,751,088,359.44无形资产 16 5,079,338,110.14 4,247,694,810.44开发支出 17 66,512,242.25 54,018,797.78商誉 18 2,516,548,061.70 2,461,999,246.73长期待摊费用 19 82,451,243.89 94,565,266.70递延所得税资产 20 374,364,130.62 315,441,919.63其他非流动资产 21 4,083,022,380.23 3,652,871,663.05非流动资产合计 68,338,445,833.40 64,122,864,161.26资产总计 89,843,767,109.29 85,073,895,248.88
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2019年06月30日 单位：人民币元负债和股东权益 附注五 2019年06月30日 2018年12月31日流动负债
短期借款 23 2,025,400,292.72 1,805,115,111.24应付票据 24 245,892,242.46 163,489,116.32应付账款 25 2,617,648,442.75 2,392,051,052.14预收款项 26 560,684,340.60 1,285,893,716.46应付职工薪酬 27 946,171,385.75 734,172,760.00应交税费 28 1,232,989,581.57 1,611,132,102.19其他应付款 29 7,108,805,726.21 5,583,040,906.02一年内到期的非流动负债 30 3,328,511,349.85 2,376,685,192.91其他流动负债 31 5,038,552,410.27 6,565,986,596.31流动负债合计 23,104,655,772.18 22,517,566,553.59非流动负债
长期借款 32 18,379,579,934.56 21,736,756,829.43应付债券 33 13,795,462,500.00 10,994,250,000.00长期应付款 34 2,015,684,932.73 683,078,608.91递延收益 35 1,040,146,120.22 808,228,640.96递延所得税负债 20 1,426,589,600.35 850,368,745.23非流动负债合计 36,657,463,087.86 35,072,682,824.53负债合计 59,762,118,860.04 57,590,249,378.12
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2019年06月30日 单位：人民币元负债和股东权益 附注五 2019年06月30日 2018年12月31日股东权益
股本 36 3,964,491,597.00 3,964,491,597.00其他权益工具 37 2,999,395,471.70 2,999,395,471.70资本公积 38 3,944,569,094.62 3,944,569,094.62其他综合收益 39 3,083,820,566.19 1,657,110,582.55专项储备 40 14,065,898.01 11,952,274.05盈余公积 41 2,946,182,770.47 2,946,182,770.47未分配利润 42 9,531,374,239.76 8,550,530,024.86归属于母公司股东权益合计 26,483,899,637.75 24,074,231,815.25少数股东权益 3,597,748,611.50 3,409,414,055.51股东权益合计 30,081,648,249.25 27,483,645,870.76负债和股东权益总计 89,843,767,109.29 85,073,895,248.88后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：熊佩锦 主管会计工作负责人：李英峰财务总监：俞浩 会计机构负责人：陆小平
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合并利润表
2019上半年度 单位：人民币元附注五 本期发生额 上年同期发生额营业收入 43 10,386,152,060.23 7,980,875,405.52减：营业成本 43 6,679,084,333.90 6,130,484,559.99税金及附加 44 918,448,140.02 65,804,296.00销售费用 45 117,204,231.85 88,494,196.19管理费用 46 486,714,487.39 295,008,932.38研发费用 47 60,666,969.72 59,212,731.12财务费用 48 950,825,905.73 817,601,366.49其中：利息费用 950,129,153.78 872,991,831.07利息收入 35,979,066.37 37,968,827.37信用减值损失 49 (3,190,114.55) --资产减值损失 49 -- (3,453,989.18)加：公允价值变动损益 50 64,576,350.66 (3,733,788.93)投资收益 51 90,144,815.87 196,812,536.49其中：对联营企业的投资收益 (23,988,319.44) 13,415,922.47资产处置收益/(损失) 52 291,531.66 (126,691.78)其他收益 53 28,672,074.84 6,224,814.83营业利润 1,360,082,879.20 726,900,183.14加：营业外收入 54 75,656,807.82 26,481,220.19减：营业外支出 55 8,180,881.93 5,083,285.69利润总额 1,427,558,805.09 748,298,117.64减：所得税费用 56 270,097,970.84 168,266,122.25净利润 1,157,460,834.25 580,031,995.39按经营持续性分类
持续经营净利润 1,157,460,834.25 580,031,995.39终止经营净利润 -- --按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 1,032,242,134.41 537,036,825.69少数股东损益 125,218,699.84 42,995,169.70
附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表（续）
2019上半年度 单位：人民币元附注五 本期发生额 上年同期发生额其他综合收益的税后净额 39 160,080,520.51 (543,420,145.37)归属于母公司股东的其他综合收益的税
后净额 160,102,293.58 (543,420,145.37)以后不能重分类进损益的其他综合收益 156,260,767.30 --权益法下不能转损益的其他综合收益 (234,861.43) --其他权益工具投资公允价值变动 156,495,628.73 --以后将重分类进损益的其他综合收益 3,841,526.28 (543,420,145.37)权益法下可转损益的其他综合收益 3,701,570.96 (31,465,577.86)可供出售金融资产公允价值变动 -- (534,810,762.55)外币财务报表折算差额 139,955.32 22,856,195.04归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额 39 (21,773.07) --综合收益总额 1,317,541,354.76 36,611,850.02其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 1,192,344,427.99 (6,383,319.68)归属于少数股东的综合收益总额 125,196,926.77 42,995,169.70每股收益
基本每股收益 0.2604 0.1355稀释每股收益
不适用 不适用
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并所有者权益变动表
2019上半年度 单位：人民币元2019上半年度
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、本期期初余额 3,964,491,597.00 2,999,395,471.70 3,944,569,094.62 1,657,110,582.55 11,952,274.05 2,946,182,770.47 8,550,530,024.86 24,074,231,815.25 3,409,414,055.51 27,483,645,870.76加：会计政策变
更 -- -- -- 1,266,607,690.06 -- -- 146,826,660.34 1,413,434,350.40 5,719,157.99 1,419,153,508.39二、本年年初余额 3,964,491,597.00 2,999,395,471.70 3,944,569,094.62 2,923,718,272.61 11,952,274.05 2,946,182,770.47 8,697,356,685.20 25,487,666,165.65 3,415,133,213.50 28,902,799,379.15三、本期增减变动金
额
(一)综合收益总
额 -- -- -- 160,102,293.58 -- -- 1,032,242,134.41 1,192,344,427.99 125,196,926.77 1,317,541,354.76(二)股东投入和
减少资本
1.股东投入
资本 -- -- -- -- -- -- -- -- 117,418,471.23 117,418,471.23(三)利润分配
1.对股东的
分配 -- -- -- -- -- -- (198,224,579.85) (198,224,579.85) (60,000,000.00) (258,224,579.85)(四)专项储备
1.本期提取 -- -- -- -- 2,813,557.50 -- -- 2,813,557.50 -- 2,813,557.502.本期使用 -- -- -- -- (699,933.54) -- -- (699,933.54) -- (699,933.54)四、本期期末余额 3,964,491,597.00 2,999,395,471.70 3,944,569,094.62 3,083,820,566.19 14,065,898.01 2,946,182,770.47 9,531,374,239.76 26,483,899,637.75 3,597,748,611.50 30,081,648,249.25后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并所有者权益变动表（续）
2018上半年度 单位：人民币元2018上半年度
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、本期期初余额 3,964,491,597.00 -- 3,998,667,082.83 2,206,194,519.54 6,097,592.81 2,946,182,770.47 8,219,417,935.43 21,341,051,498.08 3,381,545,461.20 24,722,596,959.28二、本期增减变动金额
(一)综合收益总额 -- -- -- (543,420,145.37) -- -- 537,036,825.69 (6,383,319.68) 42,995,169.70 36,611,850.02(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 -- -- -- -- -- -- -- -- 3,000,000.00 3,000,000.002.收购子公司少数股
东权益 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --3.其他权益持有者投
入资本—永续债 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --4.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --(三)利润分配
1.提取盈余公积 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --2.对股东的分配 -- -- -- -- -- -- (317,159,327.76) (317,159,327.76) (96,614,000.00) (413,773,327.76)3.其他 -- -- -- -- -- -- (41,783,804.05) (41,783,804.05) -- (41,783,804.05)(四)专项储备
1.本期提取 -- -- -- -- 1,857,415.62 -- -- 1,857,415.62 -- 1,857,415.622.本期使用 -- -- -- -- (1,003,144.59) -- -- (1,003,144.59) -- (1,003,144.59)3.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --三、本期期末余额 3,964,491,597.00 -- 3,998,667,082.83 1,662,774,374.17 6,951,863.84 2,946,182,770.47 8,397,511,629.31 20,976,579,317.62 3,330,926,630.90 24,307,505,948.52后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2019上半年度 单位：人民币元附注五 本期发生额 上年同期发生额一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 9,481,993,144.02 8,218,376,093.65收到的税费返还 28,392,612.18 9,780,913.53收到的其他与经营活动有关的现金 57 653,320,073.10 464,941,945.73经营活动现金流入小计 10,163,705,829.30 8,693,098,952.91购买商品、接受劳务支付的现金 4,716,728,229.20 5,347,817,715.07支付给职工以及为职工支付的现金 687,755,682.53 619,956,438.77支付的各项税费 1,977,292,413.34 846,541,289.72支付的其他与经营活动有关的现金 57 819,473,925.39 968,536,351.26经营活动现金流出小计 8,201,250,250.46 7,782,851,794.82经营活动产生的现金流量净额 58 1,962,455,578.84 910,247,158.09二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 500,000,000.00 --取得投资收益收到的现金 171,801,193.37 183,463,025.27处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 3,462,885.51 8,962,283.20收到的其他与投资活动有关的现金 57 53,065,261.75 18,310,575.67投资活动现金流入小计 728,329,340.63 210,735,884.14购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 4,037,107,073.07 3,216,175,623.85投资支付的现金 256,305,774.11 11,061,700.00取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额 58 16,546,608.98 44,667,805.26支付的其他与投资活动有关的现金 57 18,728,470.24 346,216,673.84投资活动现金流出小计 4,328,687,926.40 3,618,121,802.95投资活动产生的现金流量净额 (3,600,358,585.77) (3,407,385,918.81)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表（续）
2019上半年度 单位：人民币元附注五 本期发生额 上年同期发生额三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 117,418,471.23 3,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金 117,418,471.23 3,000,000.00取得借款收到的现金 2,612,507,845.74 4,880,792,611.11发行债券收到的现金 9,796,865,700.00 11,495,361,249.66资产证券化收到的现金 1,910,000,000.00 --收到其他与筹资活动有关的现金 57 22,097,902.36 2,149,527.33筹资活动现金流入小计 14,458,889,919.33 16,381,303,388.10偿还债务支付的现金 11,563,863,667.37 13,948,720,560.76分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 1,575,040,017.64 1,006,846,348.51其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润 60,000,000.00 --偿还资产证券化支付的现金 375,000,000.00 --支付其他与筹资活动有关的现金 57 44,793,686.15 54,306,261.92筹资活动现金流出小计 13,558,697,371.16 15,009,873,171.19筹资活动产生的现金流量净额 900,192,548.17 1,371,430,216.91四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (34,434,313.12) (1,044,642.40)五、现金及现金等价物净（增加）/减少额 58 (772,144,771.88) (1,126,753,186.21)加：年初现金及现金等价物余额 8,165,177,380.38 7,316,019,775.98六、期末现金及现金等价物余额 58
7,393,032,608.50 6,189,266,589.77
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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公司资产负债表
2019年06月30日 单位：人民币元资产 附注十四 2019年06月30日 2018年12月31日流动资产
货币资金 5,388,065,887.12 6,768,675,201.24交易性金融资产 289,245,349.51 --以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 -- 508,978,992.80应收账款 1 410,243,301.60 600,199,955.69预付款项 309,170,932.43 68,253,747.41其他应收款 2 6,887,306,124.08 2,615,344,315.63存货 317,558,983.83 149,943,098.71其他流动资产 77,098,091.13 174,682,713.08流动资产合计 13,678,688,669.70 10,886,078,024.56非流动资产
可供出售金融资产 - 3,363,689,782.10长期股权投资 3 27,196,699,147.69 26,830,415,828.82其他权益工具投资 5,427,835,168.60 --投资性房地产 1,399,316,717.49 1,425,224,530.80固定资产 1,012,915,218.58 1,106,384,733.17在建工程 89,031,952.06 73,444,220.19无形资产 632,903,573.45 644,580,879.95长期待摊费用 129,833.33 310,583.33其他非流动资产 1,233,846,858.35 1,471,761,115.61非流动资产合计 36,992,678,469.55 34,915,811,673.97资产总计 50,671,367,139.25 45,801,889,698.53
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公司资产负债表（续）
2019年06月30日 单位：人民币元负债和股东权益 2019年06月30日 2018年12月31日流动负债
短期借款 2,314,000,000.00 835,000,000.00应付票据 -- 25,929,322.00应付账款 191,859,600.58 145,696,164.51预收款项 303,612,310.30 302,671,140.76应付职工薪酬 236,666,431.49 141,288,104.86应交税费 7,452,015.20 56,054,548.63其他应付款 1,666,192,093.27 838,477,909.91一年内到期的非流动负债 1,297,500,000.00 1,612,254,640.00其他流动负债 4,998,666,666.45 6,498,328,124.97流动负债合计 11,015,949,117.29 10,455,699,955.64非流动负债
长期借款 4,680,380,000.00 4,890,280,000.00应付债券 13,795,462,500.00 10,994,250,000.00递延收益 36,510,280.95 36,510,280.95递延所得税负债 1,080,141,162.00 535,890,379.34非流动负债合计 19,592,493,942.95 16,456,930,660.29负债合计 30,608,443,060.24 26,912,630,615.93股东权益
股本 3,964,491,597.00 3,964,491,597.00其他权益工具 2,999,395,471.70 2,999,395,471.70资本公积 5,548,850,401.84 5,548,850,401.84其他综合收益 3,208,317,839.68 1,718,925,442.51盈余公积 1,776,150,447.17 1,776,150,447.17未分配利润 2,565,718,321.62 2,881,445,722.38股东权益合计 20,062,924,079.01 18,889,259,082.60负债和股东权益总计 50,671,367,139.25 45,801,889,698.53
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公司利润表
2019上半年度 单位：人民币元附注十四 本期发生额 上年同期发生额营业收入 4 2,447,500,437.17 2,536,695,159.73减：营业成本 4 2,305,588,501.27 2,291,807,544.23税金及附加 9,669,784.51 10,417,871.24销售费用 8,675,560.83 7,573,181.87管理费用 188,054,245.05 59,659,994.54研发费用 81,284.17 1,296,241.24财务费用 409,930,349.10 432,362,693.44其中：利息费用 546,476,158.60 527,375,306.54利息收入 143,057,815.03 56,125,607.14加：公允价值变动损益 60,358,476.56 --投资收益 5 150,362,500.96 762,528,018.46其中：对联营企业的投资收益 (24,131,662.00) 13,415,922.47营业利润 (263,778,310.24) 496,105,651.63加：营业外收入 2,059,045.19 15,704,578.75减：营业外支出 2,610,216.20 2,505,000.00利润总额 (264,329,481.25) 509,305,230.38减：所得税费用 -- --净利润 (264,329,481.25) 509,305,230.38其中：持续经营净利润 (264,329,481.25) 509,305,230.38其他综合收益的税后净额 282,627,778.63 (555,539,766.86)以后不能重分类进损益的其他综合收益 278,926,207.67 --权益法下不能转损益的其他综合收益 (234,861.43) --其他权益工具投资公允价值变动 279,161,069.10 --以后将重分类进损益的其他综合收益 3,701,570.96 (555,539,766.86)权益法下不能转损益的其他综合收益 3,701,570.96 (31,465,577.86)可供出售金融资产公允价值变动 -- (524,074,189.00)综合收益总额 18,298,297.38 (46,234,536.48)
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公司所有者权益变动表
2019上半年度 单位：人民币元2019上半年度
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本期期初余额 3,964,491,597.00 2,999,395,471.70 5,548,850,401.84 1,718,925,442.51 1,776,150,447.17 2,881,445,722.38 18,889,259,082.60加：会计政策变更 -- -- -- 1,206,764,618.54 -- 146,826,660.34 1,353,591,278.88二、本年年初余额 3,964,491,597.00 2,999,395,471.70 5,548,850,401.84 2,925,690,061.05 1,776,150,447.17 3,028,272,382.72 20,242,850,361.48三、本期增减变动金额
(一)综合收益总额 -- -- -- 282,627,778.63 -- (264,329,481.25) 18,298,297.38(二)利润分配
1.对股东的分配 -- -- -- -- -- (198,224,579.85) (198,224,579.85)四、本期期末余额 3,964,491,597.00 2,999,395,471.70 5,548,850,401.84 3,208,317,839.68 1,776,150,447.17 2,565,718,321.62 20,062,924,079.01后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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公司所有者权益变动表（续）
2018上半年度 单位：人民币元2018上半年度
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本期期初余额 3,964,491,597.00 -- 5,608,866,829.25 2,260,041,537.79 1,776,150,447.17 3,229,941,950.84 16,839,492,362.05二、本期增减变动金额
(一)综合收益总额 -- -- -- (555,539,766.86) -- 509,305,230.38 (46,234,536.48)(二)股东投入和减少资
本
1.其他权益持有者
投入资本—永续
债 -- -- -- -- -- --
2.其他 -- -- -- -- -- --
(二)利润分配
1.对股东的分配 -- -- -- -- -- (317,159,327.76) (317,159,327.76)三、本期期末余额 3,964,491,597.00 -- 5,608,866,829.25 1,704,501,770.93 1,776,150,447.17 3,422,087,853.46 16,476,098,497.81后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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公司现金流量表
2019上半年度 单位：人民币元本期发生额 上年同期发生额一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,979,702,790.26 3,360,860,856.46收到的税费返还 400.00 --收到的其他与经营活动有关的现金 417,454,570.11 133,135,231.09经营活动现金流入小计 3,397,157,760.37 3,493,996,087.55购买商品、接受劳务支付的现金 2,530,610,704.82 2,964,854,233.91支付给职工以及为职工支付的现金 110,424,452.79 80,548,337.82支付的各项税费 129,266,688.58 122,276,922.29支付的其他与经营活动有关的现金 866,805,856.70 224,539,307.78经营活动现金流出小计 3,637,107,702.89 3,392,218,801.80经营活动产生的现金流量净额 (239,949,942.52) 101,777,285.75二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 500,000,000.00 --取得投资收益收到的现金 269,616,876.01 707,530,370.10收到的其他与投资活动有关的现金 23,615,903.45 2,410,224.51投资活动现金流入小计 793,232,779.46 709,940,594.61购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 34,544,054.15 76,374,747.30投资支付的现金 629,475,897.85 437,061,700.00支付的其他与投资活动有关的现金 3,348,743,235.23 275,517,670.07投资活动现金流出小计 4,012,763,187.23 788,954,117.37投资活动产生的现金流量净额 (3,219,530,407.77) (79,013,522.76)
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公司现金流量表（续）
2019上半年度 单位：人民币元本期发生额 上年同期发生额三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 2,925,000,000.00 952,000,000.00发行债券收到的现金 9,796,865,700.00 11,495,361,249.66收到其他与筹资活动有关的现金 1,097,901.49 --筹资活动现金流入小计 12,722,963,601.49 12,447,361,249.66偿还债务支付的现金 9,673,554,640.00 10,770,155,360.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 968,016,739.70 689,793,045.24支付其他与筹资活动有关的现金 2,513,487.26 1,880,619.25筹资活动现金流出小计 10,644,084,866.96 11,461,829,024.49筹资活动产生的现金流量净额 2,078,878,734.53 985,532,225.17四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (7,698.36) 147,512.61五、现金及现金等价物增加/（减少）额 (1,380,609,314.12) 1,008,443,500.77加：年初现金及现金等价物余额 6,768,675,201.24 4,658,675,905.98六、期末现金及现金等价物余额 5,388,065,887.12 5,667,119,406.75
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财务报表附注表
2019上半年度 单位：人民币元一、本集团基本情况
深圳能源集团股份有限公司（“本公司”）系经深圳市人民政府办公厅深府办复[1993]355号文、中国人民银行深圳经济特区分行深人银复字[1993]第141号文批准，于1993年8月21日在深圳市注册成立的股份有限公司。本公司所发行人民币普通股A股股票，已于1993年9月3日在深圳证券交易所上市。本公司总部位于广东省深圳市福田区金田路2026号。
本公司及其子公司（“本集团”）经营范围为各种常规能源和新能源的开发、生产、购销；投资和经营与能源相关的原材料的开发和运输、港口、码头和仓储工业等。
本集团的控股股东和最终控股股东为深圳市国资委。
本财务报表已经本公司董事会于2019年8月21日决议批准。
2019上半年度合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括195家子公司，参见附注七、“在其他主体中的权益”。本期变化情况参见附注六、“合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。本集团对自2019年06月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持有待售的非流动资产和处置组中的资产，按公允价值减去出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年06月30日的财务状况以及2019年上半年的经营成果和现金流量。
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财务报表附注表（续）
2019上半年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
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财务报表附注表（续）
2019上半年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下的企业合并（续）
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权的情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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财务报表附注表（续）
2019上半年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。
汇率变动对现金及现金等价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具（仅适用2018年）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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财务报表附注表（续）
2019上半年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（仅适用2018年）（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
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财务报表附注表（续）
2019上半年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（仅适用2018年）（续）
金融资产分类和计量（续）
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付时，要求签发人向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
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2019上半年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（仅适用2018年）（续）
金融资产减值（续）
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。
存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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8. 金融工具（仅适用2018年）（续）
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
8. 金融工具（自2019年1月1日起适用）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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8. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
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8. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续）
金融负债分类和计量（续）
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注五、22。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
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8. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续）
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
9. 应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额在人民币1,000万元以上的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
信用风险特征组合确定的依据
组合1 本组合包括应收电网公司电费、应收政府补贴、应收垃圾处理费和应收关联方款项等。
组合2 本组合为除应收电网公司电费、应收政府补贴、应收垃圾处理费和应收关联方款项之外的应收款项。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 不计提坏账准备组合2 账龄分析法
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9. 应收款项（续）
本集团采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备的比例如下：
计提比例1年以内 7%1至2年 15%2至3年 30%3至4年 50%4至5年 80%5年以上 100%单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 预计可收回金额明显低于其账面价值坏账准备的计提方法 个别认定法 10. 存货
存货包括燃料、备品备件、原材料、房地产开发产品、房地产开发成本、在产品、产成品、发出存货、周转材料等。
存货按照成本进行初始计量。房地产开发成本包括在建开发产品，其中包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用等。房地产开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。其他存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。在途物资，采用加权平均法确定其实际成本。其他材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，均按单个存货项目计提。
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11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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11. 长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资方的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
12. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。具体折旧方法与固定资产中房屋及建筑物的折旧方法一致。
13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
本公司之子公司深圳市广深沙角B电力有限公司（以下简称“沙角B公司”）无偿取得由合和电力（中国）有限公司与深圳市能源集团有限公司（以下简称“深能集团”）合作成立的中外合作经营公司深圳沙角火力发电厂B厂有限公司合作期满后的固定资产，按1999年10月31日业经资产评估机构评估的重估价入账。
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13. 固定资产（续）
本集团对已达到预定可使用状态的固定资产，在尚未办理竣工决算前，根据工程概算、工程造价或者工程实际成本等暂估入账，待完成工程竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
除此之外，本集团的固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
燃煤、燃气发电机组的折旧采用产量法，按其设计的估计生产量计提折旧，即根据发电机组价值、设备寿命期及预计售电量，确定发电机组的单位电量折旧额为人民币0.0094元/千瓦时至美元0.0129元/千瓦时。其他固定资产的折旧，均釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 15-40年 3-10% 2.25%-6.47%除燃煤、燃气发电机组外的机器设备 5-20年 3-10%4.50%-19.40%运输工具 5-25年 3-10%3.60%-19.40%主干管及庭院管 20年 5% 4.75%其他设备 5年 3-10%18.00%-19.40%以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产。
15. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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15. 借款费用（续）
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
(3)资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。本集团采用建设经营移交方式(BOT)参与宝安老虎坑垃圾焚烧处理项目及龙岩市生活垃圾焚烧发电厂项目，当本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，本集团会按照项目建造过程中支付的工程价款等支出作为无形资产进行初始确认。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权 20-50年管道燃气专营权 20-44年特许经营权 27年非专利技术 10年其他 3-10年
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16. 无形资产（续）
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
17. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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17. 资产减值（续）
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期装修费用 5年时代金融中心车库使用权 20年土地租赁费 25-30年其他 3-5年 19. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团因为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
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20. 预计负债（续）
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21. 其他权益工具
本集团发行的永续债到期后本集团有权不限次数展期，对于永续债票面利息，本集团有权递延支付，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。
22. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足以下条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
本集团的销售商品收入主要包括电力、蒸汽、燃气等销售收入，有关销售商品收入的具体确认时点为：电力销售以取得电网公司确认的上网电量统计表作为确认销售收入的依据；蒸汽销售以收到经客户确认的蒸汽销售结算单作为确认销售收入的依据；燃气销售以用户已使用燃气及每月定期抄表数量作为确认销售收入的依据。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
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22. 收入（续）
提供劳务收入（续）
本集团的劳务收入主要包括垃圾处理收入及船舶运输收入。垃圾处理收入以每月末取得城市管理局确认的垃圾处理吨数及合同约定单价作为确认劳务收入依据；船舶运输业务主要是国内沿海普通货船运输和国际船舶普通货物运输。对于船舶运输业务，在满足下列条件时，确认船舶运输收入的实现：如航次在同一会计期间内开始并完成的，在航次结束时确认船舶运输收入的实现；如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间，则在航次结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例确定完工程度，按照完工百分比法确认船舶运输收入。
建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认合同收入和合同费用；否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本金额确认收入。建造合同的结果能够可靠估计，是指与合同相关的经济利益很可能流入本集团，实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；就固定造价合同而言，还需满足下列条件：合同总收入能够可靠地计量，且合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。本集团以已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。合同总收入金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
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23. 政府补助（续）
本集团收到的包括国产设备退税、灰场项目建设补助款、经济与节能减排专项资金以及污泥、垃圾焚烧装备补助款等补助，由于与本集团发电基础设施和节能设施等资产的最终形成相关，划分为与资产相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本；对于日常经营活动相关，但是没有明确补偿对象的，计入“其他收益”；对于与日常经营活动无关的，计入营业外收入。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
24. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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24. 所得税（续）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
25. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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25. 租赁（续）
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
27. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
28. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在每一个资产负债表日对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及其他除商誉外非流动资产等判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。在判断上述资产是否存在减值迹象以及进行减值测试时，本集团管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。管理层根据现有经验进行的上述估计可能与下一会计期间实际或预计结果有所不同，这可能导致对资产负债表中非金融资产的账面价值作出相应调整。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、18。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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29. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
固定资产按产量法计提折旧
本集团根据发电机组价值、预计售电量及预计净残值确定单位电量折旧额，并按照单位电量折旧额及实际售电量计提折旧。基于目前产业政策、技术、损耗情况、电力管理部门的调度方式及以往经验，本集团管理层认为该等发电机组使用寿命、预计售电量、预计净残值及折旧计提方法是适当的。若本集团未来实际售电量与预计数存在重大差异，本集团将对单位电量折旧额进行调整，该调整将影响当期及未来期间计入损益的折旧费用。
固定资产暂估价值
由于电厂项目建设期长、工程造价高，竣工决算时间较长，对于已达到预定可使用状态的发电机组及相关房屋建筑物，在尚未办理工程竣工决算前，根据工程概算、工程造价或者工程实际成本等暂估入账，待完成工程竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。若发电机组及相关房屋建筑物的暂估价值与实际成本存在较大差异，将可能需要对固定资产的价值进行相应调整。
新建电厂项目的获批
本集团的部分电厂建设项目能够取得国家发展和改革委员会（以下简称“国家发改委”）的最终批准是一项重要估计和判断。该项估计和判断是基于已取得的初步审批和对项目的理解。基于以往经验，本集团相信将会取得国家发改委对该等电厂建设项目的最终批准。对该等估计和判断的偏离将可能需要对固定资产、在建工程及其他非流动资产的价值进行相应调整。
30. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。本集团自2019年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）要求，资产负债表中，“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”，“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”；利润表中，“研发费用”项目除反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出外，还包括了原在“管理费用”项目中列示的自行开发无形资产的摊销；本集团相应追溯调整了比较数据。
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
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31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
本集团
2019年
按原准则列示的 新金融工具准则影响 按新准则列示的账面价值 账面价值2018年12月31日 2019年1月1日交易性金融资产 -- 1,022,063,575.28 1,022,063,575.28以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 802,155,695.13 (802,155,695.13) --可供出售金融资产 4,776,065,582.10 (4,776,065,582.10) --其他权益工具投资 -- 6,448,362,379.81 6,448,362,379.81递延所得税负债 850,368,745.23 473,051,169.47 1,323,419,914.70其他综合收益 1,657,110,582.55 1,266,607,690.06 2,923,718,272.61未分配利润 8,550,530,024.86 146,826,660.34 8,697,356,685.20
|||
|-|-|
|少数股东权益|3,409,414,055.51|

会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后年初余额/财务报表列报方式变更 年初余额/上年同期发生额 上年同期发生额应收票据 -- 56,695,824.87 56,695,824.87应收账款 -- 5,778,948,987.60 5,778,948,987.60应收账款及应收票据 5,835,644,806.47 (5,835,644,806.47) --应付票据 -- 163,489,116.32 163,489,116.32应付账款 -- 2,392,051,052.14 2,392,051,052.14应付票据及应付账款 2,555,540,168.46 (2,555,540,168.46) --营业成本 6,183,123,574.14 (52,639,014.15) 6,130,484,559.99资产减值损失 (3,453,989.18) 3,453,989.18 --信用减值损失 -- (3,190,114.55) (3,190,114.55)管理费用 301,582,649.35 (6,573,716.97) 295,008,932.38研发费用 -- 59,212,731.12 59,212,731.12
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31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
本公司
2019年
按原准则列示的 新金融工具准则影响 按新准则列示的账面价值 账面价值2018年12月31日 2019年1月1日交易性金融资产 -- 728,886,872.95 728,886,872.95以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 508,978,992.80 (508,978,992.80) --可供出售金融资产 3,363,689,782.10 (3,363,689,782.10) --其他权益工具投资 -- 4,948,570,273.80 4,948,570,273.80递延所得税负债 535,890,379.34 451,197,092.96 987,087,472.30其他综合收益 1,718,925,442.51 1,206,764,618.55 2,925,690,061.06未分配利润 2,881,445,722.38 146,826,660.34 3,028,272,382.72会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后上年同期发生额财务报表列报方式变更 上年同期发生额应付票据 -- 25,929,322.00 25,929,322.00应付账款 -- 145,696,164.51 145,696,164.51应付票据及应付账款 171,625,486.51 (171,625,486.51) --管理费用 60,956,235.78 (1,296,241.24) 59,659,994.54研发费用 -- 1,296,241.24 1,296,241.24
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财务报表附注表（续）
2019上半年度 单位：人民币元四、税项
1. 主要税种及税率
增值税 电力销售、商品销售、垃圾处理收入2019年4月1日之前应税收入按16%的税率计算销项税，2019年4月1日起应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。的税率计算销项税，运输收入，供热蒸汽、石油液化气销售收入2019年4月1日之前应税收入按10%的税率计算销项税，2019年4月1日起应税收入按9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
小型水电销售收入按3%的税率计缴增值税。
租赁收入按5%的税率计缴增值税；贷款收入、餐饮及酒店服务收入按6%的税率计缴增值税。
城巿维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%或7%计缴。
教育费附加 按实缴缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实缴缴纳的流转税的2%计缴。
房产税 自用房产以房产原值的70%为计税依据，按1.2%的税率计缴；出租房产以租金收入为计税依据，按12%的税率计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
海外税项 根据境外各国家和地区的税收法规计算。
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：
纳税主体名称 所得税税率深能(香港)国际有限公司（“深能国际公司”) 16.50%深能(香港)昌平航运有限公司（“昌平公司”) 16.50%深能(香港)永平航运有限公司（“永平公司”) 16.50%辉力亚洲有限公司（“辉力亚洲公司”) 16.50%GentekHoldingLimited（“Gentek公司”) --深能安所固电力（加纳）有限公司（“加纳公司”) 12.50%ChinaHydroelectricCorporation（“CHC公司”) --ChinaHydroelectricCorporation(HongKong)Limited（“CHH公司”) --SINOCITYINTERNATIONALLIMITED（“SINOCITY公司”) --CHARTERWAYLIMITED（“CHARTERWAY公司”) --
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2019上半年度 单位：人民币元四、税项（续）
2. 税收优惠
本公司及各境内子公司于报告期内部分子公司享有的主要定期减免税优惠包括：
本公司下属深圳市能源环保有限公司（“环保公司”）及其下属部分子公司、深能北方能源控股有限公司（“北方控股公司”）下属部分子公司，以及深能南京能源控股有限公司（“南京控股公司”）下属部分子公司，按《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》的有关规定享受企业所得税优惠政策，即从事公共基础设施的风电项目、光伏项目以及垃圾焚烧发电项目，自首个获利年度起，第一年至第三年免缴企业所得税，第四年至第六年减半缴纳企业所得税（“三免三减半”）。
本公司下属深圳妈湾电力有限公司（“妈湾公司”）、环保公司和深圳能源资源综合开发有限公司（“资源开发公司”），按《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》的有关规定享受企业所得税优惠政策，符合高新技术企业优惠税率条件，减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司下属环保公司，按《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的有关规定享受增值税优惠政策，在垃圾用量占发电燃料的比重不低于80%，并且生产排放达到相关规定时，以垃圾为燃料生产的电力收入实行100%增值税即征即退政策；提供垃圾处置劳务取得的垃圾处置费，实行70%增值税即征即退。
本公司下属国电库尔勒发电有限公司（“库尔勒公司”）、四川深能电力投资有限公司（“四川投资公司”）、河池汇能有限公司（“河池汇能公司”）以及NewtonIndustrialLimited（“Newton公司”）下属部分子公司，按《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的有关规定享受企业所得税优惠政策，符合西部大开发战略优惠税率条件，减按15％税率缴纳企业所得税。
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2019上半年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
期末余额 年初余额库存现金
人民币 155,532.68 886,257.55美元 60,232.47 166,563.92加纳赛地 23,763.60 72,569.53银行存款
人民币 3,118,981,520.26 2,505,879,372.53港币 6,019,730.90 3,740,203.44美元 515,915,864.52 217,234,158.72加纳赛地 11,599,432.16 94,702,031.83基纳 351,843.02 65,191.86新加坡币 903,547.60 51,484.58其他货币资金
人民币（注1） 272,405,312.30 320,076,136.49 3,926,416,779.51 3,142,873,970.45注1：其他货币资金明细如下：
期末余额 年初余额投标保证金 8,587,015.69 10,000,000.00保函保证金 137,624,900.00 118,411,915.69银行承兑汇票保证金 58,246,862.90 123,665,550.90存放在证券营业部资金 67,946,533.71 67,998,669.90 272,405,312.30 320,076,136.49于2019年06月30日，本集团合计人民币204,458,778.59元货币资金使用权受到限制（2018年12月31日：人民币252,077,466.59元）。
于2019年06月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币439,963,590.73元（2018年12月31日：人民币329,053,904.72元）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为3个月至12个月，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
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2. 存放中央银行款项
期末余额 年初余额存放中央银行法定存款准备金 901,116,248.34 1,053,337,362.53注：为本集团之子公司深圳能源财务有限公司（“能源财务公司”）存放于中国人民银行的法定存款准备金。
3. 存放同业款项
期末余额 年初余额人民币 3,569,033,340.06 5,171,435,190.83美元 102,041,267.52 102,945,685.69 3,671,074,607.58 5,274,380,876.52 4. 交易性金融资产/以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产（仅适用2019年）
期末余额权益工具投资（注1） 301,810,061.23其他（注2） 571,524,639.72 873,334,700.95以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（仅适用2018年）
年初余额权益工具投资（注1） 9,871,477.34其他（注2） 792,284,217.79 802,155,695.13注1：为本集团以短期获利为目的进行的股票投资。
注2：为本集团以短期获利为目的进行的基金投资。
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5. 应收票据
期末余额 年初余额银行承兑汇票 198,220,499.36 13,500,000.00商业承兑汇票 4,120,000.00 43,195,824.87 202,340,499.36 56,695,824.87于2019年06月30日，本集团无已质押的应收票据。
于2019年06月30日，本集团无已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据（2018年12月31日：无）。
于2019年06月30日，本集团无因出票人未履约而将票据转为应收账款的情况（2018年12月31日：无）。
6. 应收账款
应收账款不计息。
应收账款的账龄分析如下：
期末余额 年初余额1年以内 3,878,521,754.24 3,661,278,348.461至2年 1,256,112,075.48 593,246,917.452至3年 571,768,268.92 429,321,059.533年以上 1,157,331,946.73 1,121,755,770.53 6,863,734,045.37 5,805,602,095.97减：应收账款坏账准备 24,293,581.19 26,653,114.37 6,839,440,464.18 5,778,948,981.60应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本期计提 本期转回 期末余额2019年 26,653,114.37 2,038,882.14 (4,398,415.32) 24,293,581.19
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6. 应收账款（续）
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提比例 比例 比例 比例金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)单项金额重大并单独计提坏账准备 -- -- -- -- -- -- -- --按信用风险特征组合计提坏账准备
组合一 6,732,905,793.71 98.09 -- -- 5,620,157,217.75 96.81 -- --组合二 130,265,321.20 1.90 23,730,650.73 18.22 184,881,947.76 3.18 26,090,183.91 14.11 6,863,171,114.91 99.99 23,730,650.73 0.35 5,805,039,165.51 99.99 26,090,183.91 0.45单项金额不重大但单独计提坏账准备 562,930.46 0.01 562,930.46 100.00 562,930.46 0.01 562,930.46 100 6,863,734,045.37 100.00 24,293,581.19
0.35
5,805,602,095.97 100.00 26,653,114.37 0.46于2019年06月30日，本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
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6. 应收账款（续）
本集团采用按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
期末余额 年初余额
预期信用 计提
估计发生违约的 损失率 估计发生违约 比例
账面余额 (%) 的账面余额 账面余额 (%) 坏账准备1年以内 98,821,278.66 7.00 6,917,489.51 151,352,782.43 7.02 10,624,674.721至2年 8,953,486.18 15.00 1,343,038.60 11,302,590.41 15.00 1,695,601.342至3年 4,849,483.11 30.00 1,454,844.93 5,978,374.34 30.00 1,793,512.303年以上 17,641,073.25 79.45 14,015,277.69 16,248,200.58 73.71 11,976,395.55 130,265,321.20
18.22
23,730,650.73 184,881,947.76
14.11
26,090,183.912019年无实际核销的应收账款。
于2019年06月30日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款
总额的比例
账面余额 (%) 坏账准备加纳电力公司 2,424,949,341.06 35.33 --内蒙古东部电力公司 874,885,971.11 12.75 --江苏省电力公司 862,036,677.04 12.56 --广东电网有限责任公司 779,352,767.72 11.35 --河北省电力公司 355,829,742.03 5.18 -- 5,297,054,498.96 77.17 --
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7. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
期末余额 年初余额
比例 比例账面余额 (%) 账面余额 (%)1年以内 383,667,487.94 95.68 385,695,535.10 95.221至2年 10,503,260.07 2.62 13,046,101.79 3.222至3年 4,046,555.78 1.01 4,123,137.29 1.023年以上 2,771,018.44 0.69 2,169,002.54 0.54 400,988,322.23 100.00 405,033,776.72 100.00账龄1年以上的预付款项，为已预付但尚未结算完毕的材料采购款。
于2019年06月30日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项
总额的比例
账面余额 (%) 未结算原因中海石油气电集团有限责任公司 50,569,030.64 12.61 货物未到中国石油天然气股份有限公司 28,879,880.01 7.2 货物未到新疆金川集团有限责任公司 24,330,690.60 6.07 预付燃煤款中国国家铁路集团有限公司 10,165,197.66 2.54 预付运输费新疆天池能源销售有限公司 9,030,839.87 2.25 预付燃煤款 122,975,638.78 30.67
8. 其他应收款
期末余额 年初余额应收利息 17,639,565.32 19,465,901.23应收股利 80,612,306.39 3,999,993.19其他应收款 2,089,305,573.26 1,645,535,839.09 2,187,557,444.97 1,669,001,733.51
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8. 其他应收款（续）
应收利息
期末余额 年初余额定期存款 7,655,763.81 2,099,426.87存放同业 9,983,801.51 17,366,474.36 17,639,565.32 19,465,901.23于2019年06月30日，本集团无逾期应收利息。
应收股利
期末余额 年初余额国泰君安证券股份有限公司 73,982,904.03 3,999,993.19广东韶能集团股份有限公司 2,494,462.50 --成都银河动力股份有限公司 143,370.52 --广东电力发展股份有限公司 58,392.00 --广东美的电器股份有限公司 3,803,640.10 --四川浪莎控股股份有限公司 129,537.24 -- 80,612,306.39 3,999,993.19其他应收款的账龄分析如下：
期末余额 年初余额1年以内 1,718,024,574.05 1,309,478,958.781至2年 246,554,943.86 257,005,459.002至3年 101,047,453.93 66,660,036.093年以上 166,254,849.54 155,798,214.71 2,231,881,821.38 1,788,942,668.58减：其他应收款坏账准备 142,576,248.12 143,406,829.49 2,089,305,573.26 1,645,535,839.09
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8. 其他应收款（续）
2019上半年度其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（单项评估） （组合评估） （整个存续期）
2019年1月1日余额 46,875,211.04 -- -- 96,531,618.45 143,406,829.49本期计提 6,529,062.56 -- -- -- 6,529,062.56本期转回 (7,359,643.93) -- -- -- (7,359,643.93) 46,044,629.67 -- -- 96,531,618.45 142,576,248.122019上半年度其他应收款账面余额的变动如下：
第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（单项评估） （组合评估） （整个存续期）
2019年1月1日余额 1,692,074,992.60 -- -- 96,867,675.98 1,788,942,668.58本期新增 442,939,152.80 -- -- -- 442,939,152.80 2,135,014,145.40 -- -- 96,867,675.98 2,231,881,821.38
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8. 其他应收款（续）
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下（仅适用2018年）：
2018年
账面余额 坏账准备
计提比例 比例金额 (%) 金额 (%)单项金额重大并单独计提坏账准备 86,013,976.75 4.81 85,677,919.22 99.61按信用风险特征组合计提坏账准备
组合一 1,555,740,045.14 86.96 -- --组合二 136,334,947.46 7.62 46,875,211.04 34.38 1,692,074,992.60 94.58 46,875,211.04 2.77单项金额不重大但单独计提坏账准备 10,853,699.23 0.61 10,853,699.23 100.00 1,788,942,668.58 100.00 143,406,829.49
8.02于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
计提比例
账面余额 坏账准备 (%)计提理由北方证券有限责任公司 29,176,285.81 28,840,228.28 98.85 注1汉唐证券有限责任公司 23,049,790.94 23,049,790.94 100.00 注2惠州国贸工程开发总公司 17,187,900.00 17,187,900.00 100.00 注3协宝国际集团（深圳）有限公司 16,600,000.00 16,600,000.00 100.00 注4 86,013,976.75 85,677,919.22
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8. 其他应收款（续）
注1：人民币28,840,228.28元为本公司之子公司深圳月亮湾油料港务有限公司（“油料港务公司”）委托北方证券公司购买的010405国债本金部分。2004年11月上述国债被北方证券公司用于债券回购业务，质押给中国证券登记结算有限公司上海分公司（“证券登记公司上海分公司”）。2005年5月北方证券公司被托管，油料港务公司未能收回被质押的国债，于2005年对该等国债本金部分全额计提了坏账准备。事后油料港务公司以证券登记公司上海分公司在国债回购交易中未尽审查义务为由起诉证券登记公司上海分公司，要求证券登记公司上海分公司赔偿侵权损失。2007年10月，上海市高级人民法院以（2007）沪高民二（商）终字第118号《民事判决书》判决油料港务公司败诉。
注2：能源财务公司于2003年7月存入汉唐证券的保证金存款计人民币50,000,000.00元。由于2004年9月汉唐证券被托管，能源财务公司预计上述保证金存款的可收回金额为零，并全额计提坏账准备。2010年度，能源财务公司根据汉唐证券管理人《债权申报审查通知书》，将从汉唐证券之关联公司深圳恒斯达电子有限公司收取的款项计人民币4,140,000.00元从上述保证金存款中予以扣减。2011年度，根据汉唐证券破产财产分配方案，能源财务公司收到汉唐证券清算款项合计人民币19,564,042.85元。2013年度，能源财务公司收到汉唐证券第三次清算款项计人民币1,658,028.79元。2015年度，能源财务公司收到汉唐证券第四次清算款项计人民币1,588,137.42元。
注3：根据深圳市中龙发实业有限公司（“中龙发公司”）、惠州国贸公司与本公司签订的《协议书》以及中龙发公司与本公司签订的《股权转让合同》，本公司将拥有的惠州国贸公司权益性资本计人民币3,000,000.00元全部转让予中龙发公司，同时本公司将对惠州国贸公司人民币3,000,000.00元的债权亦无偿转让给中龙发公司；中龙发公司同意惠州国贸公司以其拥有的“惠州国际贸易中心”部分物业偿还其对中龙发公司的上述负债，并委托惠州国贸公司将上述物业作价人民币3,000,000.00元出售给本公司（惠州国贸公司与本公司已签订《“惠州国际贸易中心”楼宇认购合同书》），本公司同意将对惠州国贸公司的垫付款计人民币13,500,000.00元转为认购楼宇款。
本公司认购楼宇款共计人民币16,500,000.00元以及其他往来款项计人民币687,900.00元。由于本公司尚未取得相关楼宇物业，本公司于2004年已对其全额计提了坏账准备。
注4：根据1994年12月8日深圳凯成实业公司与本公司签订的《房地产买卖合同》及1994年12月9日协宝公司与本公司签订的《商品楼回购合同书》，本公司购买位于深圳市福田区东园路的富豪花园A座二层裙楼建筑面积为3,036平方米的物业，并由协宝公司代理；本公司向协宝公司支付人民币20,000,000.00元，并于当日收到回购定金计人民币3,400,000.00元。
本公司因未能取得上述合同约定的物业，对逾期债权通过法律途径予以解决。经深圳市中级人民法院以（1998）深中法刑二初字第93号《刑事判决书》和广东省高级人民法院以（1999）粤高法刑经终字第39号《刑事判决书》判决以及深圳市中级人民法院以[2000]深中法执内字第19-4号《民事裁定书》裁决，深圳凯成实业公司将其拥有的富豪花园汇园阁14套房作价人民币14,100,000.00元抵偿给本公司。因本公司未能取得该等物业，本公
司于2004年对上述款项全额计提了坏账准备。
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8. 其他应收款（续）
本集团采用按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2018年
计提
比例
账面余额 (%) 坏账准备1年以内 82,727,362.88 4.10 3,389,211.301至2年 5,449,646.14 12.78 696,532.382至3年 4,176,471.28 29.96 1,251,441.383至4年 1,274,268.36 50.00 637,134.184至5年 8,247,750.00 80.00 6,598,200.005年以上 34,459,448.80 99.55 34,302,691.80 136,334,947.46
34.38
46,875,211.04单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在3年以上的其他应收款。
2019上半年度本集团无实际转销的其他应收款。
其他应收款按性质分类如下：
期末账面余额 年初账面余额房产销售款 657,623,736.99 441,500,267.99经营性往来款 450,772,456.42 359,067,878.97个人往来 14,916,154.85 11,961,236.13保证金及押金 125,341,530.10 100,511,133.98代垫工程款 962,435,606.24 856,823,122.01保险索赔款 1,888,153.12 1,514,106.39其他 18,904,183.66 17,564,923.11 2,231,881,821.38 1,788,942,668.58
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8. 其他应收款（续）
于2019年06月30日，其他应收款金额前五名如下：
占其他
应收款总额的
期末余额 比例(%) 性质 账龄深圳市人才安居集团有限公司 657,623,736.99 29.46 房产销售款 1-2年巢湖市晶阁光伏发电有限公司 122,306,620.56 5.48 代垫工程款 1-2年深圳市规划和国土资源委员会 84,024,023.00 3.76 代垫工程款1年以内专项计划账户电费收入 62,276,849.83 2.79 代垫款1年以内内蒙古能建国际工程建设投资有限公司 54,000,000.00 2.42经营性往来款1年以内 980,231,230.38 43.92
于2019年06月30日，无应收政府补助款项。
9. 存货
期末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值燃料 257,332,306.68 -- 257,332,306.68 265,039,788.04 -- 265,039,788.04备品备件 674,641,634.41 (36,153,790.72) 638,487,843.69 624,480,045.16 (36,153,790.72) 588,326,254.44原材料 94,868,097.42 -- 94,868,097.42 80,116,820.54 -- 80,116,820.54房地产开发成本 -- -- -- 241,624,736.59 -- 241,624,736.59库存商品 62,315,364.22 -- 62,315,364.22 13,703,058.33 -- 13,703,058.33建造合同形成的资产 50,910,308.29 -- 50,910,308.29 85,900,969.36 -- 85,900,969.36在途物资 2,034,378.75 -- 2,034,378.75 7,542,952.58 -- 7,542,952.58其他 3,751,636.76 -- 3,751,636.76 10,364,703.47 -- 10,364,703.47 1,145,853,726.53 (36,153,790.72) 1,109,699,935.81 1,328,773,074.07 (36,153,790.72) 1,292,619,283.35存货跌价准备变动如下：
2019年上半年
年初余额 本期计提 本期减少 期末余额转销
备品备件 36,153,790.72 -- -- 36,153,790.72可变现净值的确定依据详见附注三、10。
于2019年06月30日，本集团无所有权受到限制的存货（2018年12月31日：无）。
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10. 其他流动资产
期末余额 年初余额增值税期末留抵税额 1,071,602,681.53 1,000,919,640.95预缴所得税 6,717,864.93 10,839,757.42预缴耕地占用税 10,000,000.00 10,000,000.00待抵扣进项税额 305,031,726.50 237,059,117.57加纳政府债券（注1） -- 217,165,067.00 1,393,352,272.96 1,475,983,582.94注1：系本公司之子公司加纳公司于2018年11月16日收到加纳财政部用以偿还应收电费的加纳政府债券，已于2019年5月全部贴现。
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11. 长期股权投资
2019年
持股比例（% ) 年初余额 本期变动 期末账面价值 期末减值准备权益法下
追加投资 其他权益变动 投资损益 其他综合收益 宣告现金股利
联营企业
河北西柏坡发电有限责任公司（“西柏坡
发电公司”）（注1） 40.00 623,554,837.15 -- -- 20,099,128.17 -- (56,683,024.39) 586,970,940.93 (317,904,600.00)深圳金岗电力有限公司（“金岗电力公
司”）（注2) 30.00 11,491,514.13 -- -- 230,988.03 -- -- 11,722,502.16 --国电深能四川华蓥山发电有限公司（“四
川华蓥山公司”）（注3） 26.25 -- -- -- -- -- -- -- --深圳协孚供油有限公司（“协孚供油公
司”） 20.00 19,889,121.30 -- -- (362,020.86) -- -- 19,527,100.44 --中海石油深圳天然气有限公司（“深圳天
然气公司”） 30.00 486,157,649.79 -- -- (54,699,959.61) -- -- 431,457,690.18 --深圳市南山区华吉汽车修配厂（“华吉汽
车修配厂”） 40.00 549,818.79 -- -- -- -- -- 549,818.79 (549,818.79)长城证券股份有限公司（“长城证券”）
（注4） 12.69 2,881,685,283.20 -- -- 63,020,443.61 3,466,709.53 (78,794,466.00) 2,869,377,970.34 --满洲里达赉湖热电有限公司（“满洲里热
电公司”） 49.00 -- -- -- -- -- -- -- --惠州深能投资控股有限公司（“惠州深能
公司”） 30.00 212,170,105.01 -- -- 750,666.17 -- -- 212,920,771.18 --国电南宁发电有限责任公司（“国电南宁
公司”） 47.29 497,967,439.05 -- -- (4,517,912.08) -- -- 493,449,526.97 --
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11. 长期股权投资（续）
2019年（续）
持股比例(% ) 年初余额 本期变动 期末账面价值 期末减值准备权益法下
追加投资 其他权益变动 投资损益 其他综合收益 宣告现金股利
联营企业
国电织金发电有限公司（“国电织金公
司”） 49.00 203,258,402.41 -- -- (48,652,995.43) -- -- 154,605,406.98 --四川大渡河双江口水电开发有限公司
（“大渡河水电公司”） 25.00 620,698,600.00 -- -- -- -- -- 620,698,600.00 --广东东方盛世可再生能源产业基金管理
有限公司（“东方盛世公司”） 24.00 13,210,290.57 -- -- -- -- -- 13,210,290.57 --浙江华川深能环保有限公司（“华川深能
公司”） 33.50 131,152,500.00 -- -- -- -- -- 131,152,500.00 --惠州合力正通新能源有限公司（“惠州合
力公司”） 15.00 1,624,817.16 -- -- -- -- -- 1,624,817.16 --潮州中石油昆仑燃气有限公司（“昆仑燃
气公司”） 26.00 140,956,550.74 -- -- 143,342.56 -- -- 141,099,893.30 --深圳赛格龙焱能源科技有限公司（“龙焱
科技公司”） 21.00 34,018,550.29 -- -- -- -- -- 34,018,550.29 -- 5,878,385,479.59 -- -- (23,988,319.44) 3,466,709.53 (135,477,490.39) 5,722,386,379.29 (318,454,418.79)
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11. 长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备的情况：
年初及期末余额西柏坡发电公司 317,904,600.00华吉汽车修配厂 549,818.79 318,454,418.79注1：本公司根据取得投资时西柏坡发电公司各项可辨认资产等的公允价值，对西柏坡发电公司的净利润进行了调整，并根据经调整后的净利润进行权益法核算。由于西柏坡发电公司连续亏损，本公司于2009年经董事会及股东大会批准，对该长期股权投资计提减值准备计人民币317,904,600.00元。
注2：截至2019年06月30日止，金岗电力公司处于停产状态。本期投资收益主要系金岗电力公司租赁业务产生。
注3：本公司对四川华蓥山公司、满洲里热电公司按出资比例承担的亏损超出了本公司对其出资金额，故其余额为零。未确认投资损失见附注七、2。
注4：长城证券已于2018年10月26日成功上市，由于本公司未按同比例增资，被动稀释股权比例至12.69%。
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12. 其他权益工具投资/可供出售金融资产
其他权益工具投资（仅适用2019年）
期末余额深圳排放权交易所有限公司 40,232,532.80广东大鹏液化天然气有限公司 879,583,489.86深圳大鹏液化天然气销售有限公司 42,899,082.28深圳市石岩公学 3,308,668.57广东电力交易中心有限责任公司 5,950,718.90深圳创新投资集团有限公司 1,297,915,695.80华泰保险集团股份有限公司 107,978,766.19永诚财产保险股份有限公司 258,277,125.32新疆库尔勒农村商业银行股份有限公司 100,000.00深圳赛格龙焱新能源应用发展有限公司 250,000.00深圳市国际低碳论坛发展中心 75,000.00国泰君安投资管理股份有限公司 68,710,593.48猴王股份有限公司 --阿图什市农村信用合作联社营业部 10,802.00国泰君安证券股份有限公司（A股） 2,834,265,930.15国泰君安证券股份有限公司（H股） 1,224,486,720.00 6,764,045,125.35累计计入其他综合 指定为以公允价值计收益的公允价值 量且其变动计入其他成本 变动 公允价值 综合收益的原因深圳排放权交易所有限公司 36,779,195.46 3,453,337.34 40,232,532.80 长期战略投资持有广东大鹏液化天然气有限公司 92,348,970.13 787,234,519.73 879,583,489.87 长期战略投资持有深圳大鹏液化天然气销售有限公司 2,000,000.00 40,899,082.28 42,899,082.28 长期战略投资持有深圳市石岩公学 2,000,000.00 1,308,668.57 3,308,668.57 长期战略投资持有广东电力交易中心有限责任公司 5,000,000.00 950,718.90 5,950,718.90 长期战略投资持有深圳创新投资集团有限公司 409,277,517.00 888,638,178.80 1,297,915,695.80 长期战略投资持有华泰保险集团股份有限公司 22,040,000.00 85,938,766.19 107,978,766.19 长期战略投资持有永诚财产保险股份有限公司 163,401,100.00 94,876,025.32 258,277,125.32 长期战略投资持有新疆库尔勒农村商业银行股份有限公司 100,000.00 -- 100,000.00 长期战略投资持有深圳赛格龙焱新能源应用发展有限公司 250,000.00 -- 250,000.00 长期战略投资持有深圳市国际低碳论坛发展中心 75,000.00 -- 75,000.00 长期战略投资持有国泰君安投资管理股份有限公司 68,710,593.48 -- 68,710,593.48 长期战略投资持有猴王股份有限公司 -- -- -- 长期战略投资持有阿图什市农村信用合作联社营业部 10,000.00 802.00 10,802.00 长期战略投资持有国泰君安证券股份有限公司（A股） 157,282,388.92 2,676,983,541.23 2,834,265,930.15 长期战略投资持有国泰君安证券股份有限公司（H股） 1,420,606,231.39 (196,119,511.39) 1,224,486,720.00 长期战略投资持有 2,379,880,996.38 4,384,164,128.97 6,764,045,125.36
由于本年度会计政策变更，本集团本期共计人民币146,826,660.34元累计利得和损失从其他综合
收益转入留存收益。
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12. 其他权益工具投资（2019年适用）（续）
可供出售金融资产（仅适用2018年）
年初余额深圳排放权交易所有限公司 36,779,195.46广东大鹏液化天然气有限公司 92,348,970.13深圳大鹏液化天然气销售有限公司 2,000,000.00深圳市石岩公学 2,000,000.00广东电力交易中心有限责任公司 5,000,000.00深圳创新投资集团有限公司 409,277,517.00华泰保险集团股份有限公司 22,040,000.00永诚财产保险股份有限公司 163,401,100.00新疆库尔勒农村商业银行股份有限公司 100,000.00深圳赛格龙焱新能源应用发展有限公司 250,000.00深圳市国际低碳论坛发展中心 75,000.00国泰君安投资管理股份有限公司 68,710,593.48猴王股份有限公司 --阿图什市农村信用合作联社营业部 10,000.00国泰君安证券股份有限公司（A股） 2,366,264,525.88国泰君安证券股份有限公司（H股） 1,387,900,800.00四川浪莎控股股份有限公司 13,763,331.75美的集团股份有限公司 107,847,826.22湖南江南红箭股份有限公司 21,995,136.18成都华联商厦股份有限公司 9,933,000.00广东电力发展股份有限公司 4,505,916.00广东韶能集团股份有限公司 61,862,670.00 4,776,065,582.10
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13. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量的房屋及建筑物：
期末余额原价
年初及期末余额 2,025,163,804.78累计折旧
年初余额 457,405,152.50计提 33,581,594.80期末余额 490,986,747.30账面价值
期末 1,534,177,057.48年初 1,567,758,652.28上述投资性房地产均以经营租赁的形式出租给第三方。
14. 固定资产
期末余额 年初余额固定资产 35,089,394,213.08 34,634,813,702.56固定资产清理 3,085,685.36 6,615,099.75 35,092,479,898.44 34,641,428,802.31
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14. 固定资产（续）
固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 主干管及庭院管 其他设备 合计原价
年初余额 13,624,557,615.68 39,236,666,208.19 2,214,132,819.12 1,583,053,940.01 475,417,285.19 57,133,827,868.19购置 68,837,775.31 106,422,465.65 112,054,621.54 40,425,550.56 11,047,874.37 338,788,287.43在建工程转入 137,752,967.93 295,457,132.37 -- 85,487,868.47 13,175,928.69 531,873,897.46企业合并增加 7,730,661.58 582,853,970.39 -- 166,486,823.48 6,473.50 757,077,928.95处置或报废 (3,204,756.87) (21,805,415.65) (4,319,622.47) (20,355,397.52) (1,109,873.79) (50,795,066.30)递延收益冲减 -- (28,676,742.51) -- -- -- (28,676,742.51)汇兑调整 123,933.67 711,788.76 729,791.21 -- (233,607.72) 1,331,905.92期末余额
13,835,798,197.30 40,171,629,407.20 2,322,597,609.40 1,855,098,785.00 498,304,080.24 58,683,428,079.14累计折旧
年初余额 4,881,758,733.24 15,772,349,263.45 1,166,722,268.66 205,475,334.17 269,078,547.91 22,295,384,147.43计提 206,469,258.11 783,230,972.67 96,003,867.03 34,170,466.94 26,510,275.47 1,146,384,840.22处置或报废 (2,291,669.49) (21,715,478.89) (3,679,342.81) (18,785,865.55) (1,110,298.73) (47,582,655.47)汇兑调整 (665,329.13) (1,890,685.64) (1,025,688.53) -- (200,781.02) (3,782,484.32)期末余额
5,085,270,992.73 16,531,974,071.59 1,258,021,104.35 220,859,935.56 294,277,743.63 23,390,403,847.86减值准备
年初及期末余
额 42,695,751.87 160,129,899.76 66,670.00 -- 737,696.57 203,630,018.20账面价值
期末 8,707,831,452.70 23,479,525,435.85 1,064,509,835.05 1,634,238,849.44 203,288,640.04 35,089,394,213.08年初
8,700,103,130.57 23,304,187,044.98 1,047,343,880.46 1,377,578,605.84 205,601,040.71 34,634,813,702.56于2019年06月30日，本集团无暂时闲置、持有待售的固定资产（2018年12月31日：无）。
于2019年06月30日，本集团融资租入固定资产如下：
原价 累计折旧 账面价值科右中旗公司（注1） 270,222,222.23 55,496,491.96 214,725,730.27兴安盟公司（注1） 259,829,059.83 52,223,149.34 207,605,910.49小蓬祖公司（注2） 34,284,576.34 15,871,185.83 18,413,390.51康宏公司（注2） 18,129,072.00 18,506,406.13 (377,334.13)新疆宽洋（注3） 276,803,756.88 113,438,686.68 163,365,070.20 859,268,687.28 255,535,919.94 603,732,767.34注1：于2015年9月，本公司之子公司北方控股公司之子公司科右中旗公司、兴安盟公司分别按公允价值销售25台风机机械设备、33台风机机械设备予交银金融租赁有限责任公司，同时与其签订售后租回合同，合同期限10年。
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
14. 固定资产（续）
固定资产（续）
注2：于2014年1月，本公司之子公司Newton公司之子公司CHC公司下小蓬祖公司按公允价值销售发电设备予远东国际租赁有限公司，同时与其签订售后租回合同，合同期限5年；以及2013年12月，CHC公司下康宏公司按公允价值销售发电设备给远东国际租赁有限公司，同时与其签订售后租回合同，合同期限5年。
注3：于2016年3月，本公司之子公司北方控股公司之子公司宽洋公司按公允价值销售33台风机机械设备予天信国际租赁有限公司，同时与其签订售后租回合同，合同期限8年。
于2019年06月30日，本集团无经营性租出固定资产(20187年12月31日：无）。
于2019年06月30日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值未办妥产权证书原因北方控股公司生产经营用房屋及建筑物 229,435,079.68 尚在办理深能合和公司生产经营用房屋及建筑物 198,989,012.61 尚在办理惠州丰达公司房屋及建筑物 10,024,855.01 尚在办理东莞樟洋公司生产经营用房屋及建筑物 57,360,570.10 尚在办理广深公司房屋及建筑物 69,676,021.20 尚在办理能源环保公司生产经营用房屋及建筑物 166,174,246.05 尚在办理南京控股公司房屋及建筑物 25,647,703.39 尚在办理库尔勒公司房屋及建筑物 673,508,597.03 尚在办理深能保定公司房屋及建筑物 322,002,302.81 尚在办理固定资产清理
期末余额 年初余额房屋建筑物 -- 892,795.52机器设备 3,085,685.36 5,722,304.23 3,085,685.36 6,615,099.75 15. 在建工程
期末余额 年初余额在建工程 7,120,829,647.11 6,705,329,800.11工程物资 220,745,975.69 45,758,559.33
7,341,575,622.80 6,751,088,359.44
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
15. 在建工程（续）
在建工程
2019年06月30日 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值保定发电公司2×350MW项
目 229,916,461.81 -- 229,916,461.81 242,085,666.20 -- 242,085,666.20太仆寺旗热电联产项目
2*25MW 224,753,766.36 -- 224,753,766.36 224,753,766.36 -- 224,753,766.36太仆寺旗风电项目400MW 111,702,447.58 -- 111,702,447.58 111,702,447.58 -- 111,702,447.58酒泉光伏项目15MW -- -- -- 84,417,561.99 -- 84,417,561.99扎旗风电项目 73,184,422.61 -- 73,184,422.61 55,962,907.07 -- 55,962,907.07满洲里扎赉诺尔区风电场 46,068,574.36 -- 46,068,574.36 45,828,717.24 -- 45,828,717.24通辽开鲁义和风电场 2,661,858.46 -- 2,661,858.46 1,185,256.84 -- 1,185,256.84潮州气站 187,631,236.68 -- 187,631,236.68 169,477,979.95 -- 169,477,979.95深能合和公司机组改造工程 44,189,830.02 -- 44,189,830.02 30,826,371.30 -- 30,826,371.30合和电力热网工程 55,917,085.45 -- 55,917,085.45 45,149,417.68 -- 45,149,417.682×1000MW燃煤电厂 690,840,138.55 -- 690,840,138.55 865,914,838.41 -- 865,914,838.41宝安垃圾发电厂 2,008,248,400.22 -- 2,008,248,400.22 1,162,262,581.60 -- 1,162,262,581.60环保垃圾发电厂东部项目 1,510,008,719.20 -- 1,510,008,719.20 1,075,894,159.92 -- 1,075,894,159.92桂林垃圾发电厂 -- -- -- 576,773,396.86 -- 576,773,396.86南山垃圾发电厂 586,590,233.99 -- 586,590,233.99 557,146,925.93 -- 557,146,925.93泗县垃圾发电厂 402,118,219.85 -- 402,118,219.85 392,192,475.67 -- 392,192,475.67化州垃圾发电厂 228,191,555.86 -- 228,191,555.86 177,840,630.98 -- 177,840,630.98潮州湘桥垃圾发电项目 -- -- -- 49,755,119.95 -- 49,755,119.95上洋污泥厂技改项目 46,610,665.01 -- 46,610,665.01 28,965,173.48 -- 28,965,173.48惠州燃气公司天然气场站及管
网 114,130,648.44 -- 114,130,648.44 200,542,609.03 -- 200,542,609.03妈湾电力公司技改项目 328,840,561.27 -- 328,840,561.27 242,542,820.21 -- 242,542,820.21妈湾电力公司3、4号机贮煤
筒仓工程 15,045,143.78 (15,045,143.78) -- 15,045,143.78 (15,045,143.78) --妈湾电力公司新综合楼设计
和勘察费 9,242,659.18 (9,242,659.18) -- 9,242,659.18 (9,242,659.18) --东部电厂二期工程 14,787,284.42 -- 14,787,284.42 50,631,159.64 -- 50,631,159.64国际能源大厦 14,325,023.47 -- 14,325,023.47 13,783,825.06 -- 13,783,825.06武平出米岩风电项目 90,296,637.55 -- 90,296,637.55 85,490,052.68 -- 85,490,052.68邳州44MW风电场 -- -- -- -- -- --深圳龙川12.2MW光伏屋顶项
目 901,119.02 -- 901,119.02 -- -- --其他 32,171,634.91 -- 32,171,634.91 132,915,201.29 -- 132,915,201.29沙角B机组改造工程 7,094,426.71 (256,857.87) 6,837,568.84 39,984,836.72 (256,857.87) 39,727,978.85加纳厂区二期工程及附属工
程 40,940,379.70 -- 40,940,379.70 9,614,536.57 -- 9,614,536.57宝安老虎坑BOT升级改造项
目 28,965,173.48 -- 28,965,173.48 31,946,221.77 -- 31,946,221.77 7,145,374,307.94 (24,544,660.83) 7,120,829,647.11 6,729,874,460.94 (24,544,660.83) 6,705,329,800.11
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
15. 在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2019上半年度变动如下：
工程投入
本期转入 本期转入 占预算 工程 利息资本化 其中：本期 本期利息工程名称 预算 年初余额 本期增加 固定资产 无形资产 期末余额资金来源比例(%)进度(%) 累计金额 利息资本化资本化率(%)保定发电公司
2×350MW项目 3,711,022,100.00 242,085,666.20 6,345,944.68 (18,515,149.07) -- 229,916,461.81自筹/外借 99 99 75,984,256.40 -- --太仆寺旗热电联产项目
2*25MW 465,670,000.00 224,753,766.36 -- 224,753,766.36自筹/外借 48 50 12,524,975.42 10,084,201.12 4.75太仆寺旗风电项目
400MW 3,202,700,000.00 111,702,447.58 -- 111,702,447.58 自筹 3.49 3.49 -- -- --酒泉光伏项目15MW 116,197,100.00 84,417,561.99 1,651,912.01 (86,069,474.00) -- -- 自筹 73 95 -- -- --扎旗风电项目 447,270,000.00 55,962,907.07 17,221,515.54 -- 73,184,422.61 自筹 12.52 20 -- -- --满洲里扎赉诺尔区风电
场 444,837,700.00 45,828,717.24 239,857.12 46,068,574.36 自筹 71.3 99 -- -- --通辽开鲁义和风电场 1,359,920,000.00 1,185,256.84 1,487,865.77 (11,264.15) 2,661,858.46自筹/外借 63.71 99 47,864,364.43 -- --潮州气站 不适用 169,477,979.95 18,153,256.73 -- -- 187,631,236.68 自筹 不适用不适用 -- -- --深能合和公司机组改造
工程 不适用 31,946,221.77 12,243,608.25 -- -- 44,189,830.02 自筹 不适用不适用 -- -- --合和电力热网工程 不适用 45,149,417.68 10,767,667.77 -- -- 55,917,085.45 自筹 不适用不适用 5,234,728.08 5,234,728.08 4.752×1000MW燃煤电厂 8,300,000,000.00 865,914,838.41 63,994,714.63 (239,069,414.49) -- 690,840,138.55自筹/外借 9.71 9 -- -- --宝安垃圾发电厂 3,367,030,000.00 1,162,262,581.60 846,278,379.23 (292,560.61) 2,008,248,400.22自筹/外借 82 66 44,174,674.89 -- --环保垃圾发电厂东部项
目 4,392,820,000.00 1,075,894,159.92 434,114,559.28 -- -- 1,510,008,719.20自筹/外借 94 42 53,934,222.12 -- --桂林垃圾发电厂 853,140,000.00 576,773,396.86 172,027,225.82 (748,800,622.68) --自筹/外借 67.61 71 13,215,829.17 -- --南山垃圾发电厂 1,270,260,000.00 557,146,925.93 29,443,308.06 -- -- 586,590,233.99自筹/外借 43.86 50 52,951,098.95 37,764,383.96 4.78泗县垃圾发电厂 290,000,000.00 392,192,475.67 9,925,744.18 -- -- 402,118,219.85自筹/外借 98.05 98 12,009,966.27 15,880.83 4.75化州垃圾发电厂 433,290,000.00 177,840,630.98 50,350,924.88 -- -- 228,191,555.86自筹/外借 41 41 12,577,845.34 147,845.33 4.75潮州湘桥垃圾发电项目 685,730,000.00 49,755,119.95 -- (49,755,119.95) -- --自筹/外借 7 7 -- -- --上洋污泥厂技改项目 不适用 30,826,371.30 15,784,293.71 -- -- 46,610,665.01 自筹 不适用不适用 -- -- --
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2019上半年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
15. 在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2019上半年度变动如下（续）：
工程投入
本期转入 本期转入 占预算 工程 利息资本化 其中：本期 本期利息工程名称 预算 年初余额 本期增加 固定资产 无形资产 期末余额资金来源比例(%)进度(%) 累计金额 利息资本化资本化率(%)加纳厂区二期工程及附
属工程 不适用 9,614,536.57 31,325,843.13 40,940,379.70 自筹 不适用不适用 -- -- --惠州燃气公司天然气场
站及管网 不适用 200,542,609.03 -- (86,411,960.59) -- 114,130,648.44 自筹 不适用不适用 -- -- --妈湾电力公司技改项目 不适用 242,542,820.21 102,089,197.46 (15,791,456.40) -- 328,840,561.27 自筹 不适用不适用 -- -- --东部电厂二期工程 不适用 50,631,159.64 3,323,645.52 -- -- 53,954,805.16 自筹 不适用不适用 -- -- --国际能源大厦 2,935,596,300.00 13,783,825.06 541,198.41 -- -- 14,325,023.47自筹/外借 99 99 69,215,140.21 1,913,769.77 4.82武平出米岩风电项目 421,142,754.00 85,490,052.68 4,806,584.87 -- -- 90,296,637.55自筹/外借 20 20 3,563,388.89 2,891,000.01 4.9深圳龙川12.2MW光伏
屋顶项目 110,683,100.00 115,519.51 785,599.51 -- -- 901,119.02 自筹 83.01 100 -- -- --邳州44MW风电场 434,789,300.00 -- -- -- -- --自筹/外借 78.51 100 9,258,761.03 -- --沙角B公司机组改造工
程 不适用 39,727,978.85 -- (32,633,552.14) -- 7,094,426.71 自筹 不适用不适用 -- -- --宝安老虎坑BOT升级改
造项目 112,375,600.00 28,965,173.48 -- -- -- 28,965,173.48 自筹 25.78 25.78 -- -- -- 6,572,530,118.33 1,832,902,846.56 (528,549,951.40) (748,800,622.68) 7,128,082,390.81 412,509,251.20 58,051,809.10
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
15. 在建工程（续）
在建工程（续）
在建工程减值准备：
年初及期末余额 计提原因妈湾公司3、4号机组贮煤筒仓工程 15,045,143.78 已停工妈湾公司新综合楼设计和勘察费 9,242,659.18 已停工沙角B公司2机组改造工程 256,857.87 已关停 24,544,660.83
工程物资
于2019年06月30日，本集团无工程物资减值准备（2018年12月31日：无）。
16. 无形资产
土地使用权管道燃气专营权 非专利技术 特许经营权 其他 合计原价
年初余额 2,938,627,749.83 154,928,419.21 51,400,365.45 2,426,413,503.57 231,885,375.05 5,803,255,413.11购置 136,940,434.57 2,547,613.24 10,820.02 -- 19,072,116.96 158,570,984.79在建工程转入 -- -- -- 748,800,622.68 -- 748,800,622.68汇兑调整 544,391.70 -- -- -- 23,510.69 567,902.39期末余额 3,076,112,576.10 157,476,032.45 51,411,185.47 3,175,214,126.25 250,981,002.70 6,711,194,922.97累计摊销
年初余额 643,718,509.26 21,141,236.35 36,181,050.58 728,525,849.54 124,226,097.04 1,553,792,742.77计提 46,076,597.28 4,990,517.15 1,081,089.36 14,078,756.08 10,069,250.29 76,296,210.16期末余额 689,795,106.54 26,131,753.50 37,262,139.94 742,604,605.62 134,295,347.33 1,630,088,952.93减值准备
年初及期末余额 -- -- -- -- 1,767,859.90 1,767,859.90账面价值
期末 2,386,317,469.56 131,344,278.95 14,149,045.53 2,432,609,520.63 114,917,795.47 5,079,338,110.14年初 2,294,909,240.57 133,787,182.86 15,219,314.87 1,697,887,654.03 105,891,418.11 4,247,694,810.44于2019年06月30日，未办妥产权证书的无形资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因北控公司风力发电项目 10,094,545.99 尚在办理库尔勒公司 6,814,182.16 尚在办理
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17. 开发支出
年初余额 本期增加 期末余额内部研发
600吨级炉排放项目 11,194,089.85 228,325.02 11,422,414.87400吨级炉排（改进）研发项目 6,548,797.36 517,104.14 7,065,901.50生产监控中心研发项目 -- 1,586,939.98 1,586,939.98垃圾焚烧厂运行安全与环境保障技术研究项目 18,631,535.96 202,388.34 18,833,924.30应用于盐田垃圾发电厂焚烧炉的全自动控制系统
项目 3,509,849.32 776,413.34 4,286,262.66宝安厂一期焚烧炉一次风系统改造研发项目 937,696.03 3,897,293.69 4,834,989.72二噁英控制关键技术研究项目 7,299,237.58 1,227,962.25 8,527,199.83飞灰无害化处置项目 963,827.35 963,803.81 1,927,631.16WIS系统行政、财务等子系统研究项目 1,016,560.82 1,070,307.20 2,086,868.02生活垃圾焚烧飞灰螯合稳定化运行检测标准化研
究项目 730,750.89 -- 730,750.89其他 3,186,452.62 2,022,906.70 5,209,359.32 54,018,797.78 12,493,444.47 66,512,242.25本集团项目在同时满足技术上具有可行性、具有使用或出售意图、能产生经济利益三个条件后，完成技术可行性及经济可行性研究并对项目立项后，即可转入开发阶段，确认开发支出。自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。各研发项目按研发里程碑进度正常执行。
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18. 商誉
2019年06月30日
年初余额 本期增加 期末余额企业合并增加 汇兑调整
惠州丰达公司 28,000,000.00 -- -- 28,000,000.00惠州燃气公司 54,536,261.06 -- -- 54,536,261.06邳州太阳能公司 963,735.62 -- -- 963,735.62沛县协合公司 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00淮安光伏公司 6,792,333.54 -- -- 6,792,333.54甘孜水电公司 11,674,807.52 -- -- 11,674,807.52贡嘎投资公司 10,468,937.95 -- -- 10,468,937.95鹤壁新能源公司 14,200,000.00 -- -- 14,200,000.00大丰正辉公司 7,632,932.24 -- -- 7,632,932.24新东阳公司 1,069,009.95 -- -- 1,069,009.95库尔勒公司 1,236,010.50 -- -- 1,236,010.50卧罗河公司 48,035,228.69 -- -- 48,035,228.69CHC公司 1,849,013,809.49 -- 54,548,814.97 1,903,562,624.46大同阿特斯 40,034,658.79 -- -- 40,034,658.79临亚水电 43,034,980.18 -- -- 43,034,980.18吉县金智公司 71,994.04 -- -- 71,994.04山西天惠公司 149,819.05 -- -- 149,819.05新隆热力 37,546,409.49 -- -- 37,546,409.49舟山中油公司 1,314,869.58 -- -- 1,314,869.58阿特斯阜宁 16,410,833.15 -- -- 16,410,833.15阜宁卓茂 6,750,789.60 -- -- 6,750,789.60赵县亚太 70,861,975.78 -- -- 70,861,975.78潮州燃气 173,940,706.62 -- -- 173,940,706.62克州能源 40,972,659.00 -- -- 40,972,659.00克州车用 23,238,088.84 -- -- 23,238,088.84睢宁阿特斯 48,396.05 -- -- 48,396.05 2,489,999,246.73 -- 54,548,814.97 2,544,548,061.70商誉减值准备的变动如下：
2019年 年初及期末余额惠州丰达公司 28,000,000.00
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19. 长期待摊费用
2019年06月30日
年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额时代金融中心车库使用权 1,237,500.00 -- (135,000.00) 1,102,500.00土地租赁费 67,205,808.88 2,818,285.90 (7,696,883.14) 62,327,211.64时代广场办公室装修费 5,912,116.43 -- (860,295.96) 5,051,820.47办公楼装修费 5,408,086.24 248,698.72 (1,924,641.52) 3,732,143.44其他 14,801,755.15 2,363,656.63 (6,927,843.44) 10,237,568.34 94,565,266.70 5,430,641.25 (17,544,664.06) 82,451,243.89 20. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产
非同一控制企业合并资产评估减值 5,774,264.68 1,443,566.17 12,452,013.81 1,946,485.60其他权益工具公允价值变动 362,998,824.24 90,749,706.06 198,764,465.48 49,691,116.37固定资产折旧 123,473,697.19 30,865,658.07 237,427,265.42 46,587,589.70试运行发电收入 262,964,925.42 65,741,231.35 400,397,272.41 69,161,136.93内部交易未实现利润 243,094,750.82 60,773,687.71 348,948,375.35 87,237,094.21资产减值准备 436,951,430.23 91,586,060.91 327,420,251.34 60,060,990.76应付职工薪酬 148,449,346.67 36,672,246.42 150,444,808.62 36,179,636.28递延收益 119,927,214.56 18,958,342.70 109,579,032.33 23,724,802.61预提费用 29,174,289.48 7,293,572.37 10,544,839.10 2,532,158.02可抵扣亏损 15,280,955.67 3,508,143.35 804,216.74 201,054.19 1,748,089,698.96 407,592,215.11 1,796,782,540.60 377,322,064.67期末余额 年初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 797,320,922.85 189,089,053.70 521,676,216.73 80,691,260.00可供出售金融资产公允价值变动 -- -- 2,355,808,797.36 588,952,199.34其他权益工具公允价值变动 4,530,833,944.09 1,130,903,740.57 -- --固定资产折旧 687,337,353.48 116,225,974.14 1,293,200,991.67 214,825,641.62试运行发电亏损 -- -- 19,566,614.46 4,891,653.62交易性金融资产公允价值变动 16,566,700.00 4,141,675.00 16,566,700.00 4,141,675.00代扣代缴境外公司利润分配所得税 200,320,517.91 19,457,241.43 191,435,758.66 18,746,460.69 6,232,379,438.33 1,459,817,684.84 4,398,255,078.88 912,248,890.27
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20. 递延所得税资产/负债（续）
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
期末余额 年初余额
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额递延所得税资产 33,228,084.49 374,364,130.62 61,880,145.04 315,441,919.63递延所得税负债 33,228,084.49 1,426,589,600.35 61,880,145.04 850,368,745.23未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
期末余额 年初余额可抵扣暂时性差异
1,286,997,412.87 1,286,997,412.87可抵扣亏损 -- 3,038,004,793.79 1,286,997,412.87 4,325,002,206.66 21. 其他非流动资产
期末余额 年初余额预付工程款及设备款 2,380,409,308.05 2,163,859,065.98增值税期末留抵税额 668,366,834.17 687,337,748.41预付能源环保公司白鸽湖项目资金 378,567,485.08 386,909,362.38南京控股公司前期项目开发费 29,104,854.97 30,050,075.39深能合和公司灰场征地款 222,703,512.19 107,106,334.50光明9F项目 216,754,738.35 198,348,614.89北方控股公司前期项目开发费 29,516,516.82 30,366,296.98售后回租固定资产递延收益 1,949,411.51 1,653,208.49万寿宫公园饭店项目（注1） 55,087,000.00 55,087,000.00加纳风电煤电项目前期开发费 12,203,544.16 12,203,544.16预付四川投资芭蕉河电站股权转让款 128,590,000.00 21,418,000.00其他项目 14,856,174.93 13,619,411.87 4,138,109,380.23 3,707,958,663.05减：减值准备 55,087,000.00 55,087,000.00其中：万寿宫公园饭店项目（注1） 55,087,000.00 55,087,000.00 4,083,022,380.23 3,652,871,663.05
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20. 其他非流动资产（续）
注1：本公司原子公司深圳市西部电力有限公司（“西部电力公司”）对北京万寿宫公园饭店项目合作资金为人民币60,587,000.00元。根据北京紫金宾馆与西部电力公司签订的《万寿宫公园饭店租赁合同》及其《补充协议》，以及宣武区园林管理局与西部电力公司签订的《万寿宫公园饭店项目合作合同书》及其《补充协议》的有关规定，西部电力公司预计该合作项目的可收回金额计人民币5,500,000.00元，于2002年按照其与该项目合作资金的差额计提减值准备计人民币55,087,000.00元。于2008年4月30日，妈湾公司吸收合并西部电力公司，承接西部电力公司所有业务及其相关资产和负债，故该等资产转入到妈湾公司。
22. 资产减值准备
2019上半年
年初余额 本期计提 本期减少 期末余额应收账款坏账准备 26,653,114.37 2,038,882.14 (4,398,415.32) 24,293,581.19其他应收款坏账准备 143,406,829.49 6,529,062.56 (7,359,643.93) 142,576,248.12存货跌价准备 36,153,790.72 -- -- 36,153,790.72长期股权投资减值准备 318,454,418.79 -- -- 318,454,418.79固定资产减值准备 203,630,018.20 -- -- 203,630,018.20在建工程减值准备 24,544,660.83 -- -- 24,544,660.83无形资产减值准备 1,767,859.90 -- -- 1,767,859.90商誉减值准备 28,000,000.00 -- -- 28,000,000.00其他非流动资产减值准备 55,087,000.00 -- -- 55,087,000.00 837,697,692.30 8,567,944.70 (11,758,059.25) 834,507,577.75 23. 短期借款
期末余额 年初余额质押借款（注1） -- --抵押、保证借款（注2） -- --抵押借款（注3） 5,000,000.00 30,000,000.00保证借款（注4） 200,000,000.00 200,000,000.00信用借款 1,820,400,292.72 1,575,115,111.24 2,025,400,292.72 1,805,115,111.24注1：于2019年06月30日，深圳能源集团的短期质押借款已还清。
注2：于2019年06月30日，深圳能源集团的短期抵押、保证借款已还清。
注3：于2019年06月30日，抵押借款系惠州燃气公司以其房屋建筑物及土地使用权为抵押物取
得的借款计人民币5,000,000.00元。
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23. 短期借款（续）
注4：于2019年06月30日，保证借款系能源环保公司以本公司为保证人取得的借款计人民币200,000,000.00元。
于2019年06月30日，本集团无逾期借款（2018年12月31日：无）。
于2019年06月30日，上述借款的年利率为4.35%。
24. 应付票据
期末余额 年初余额银行承兑汇票 245,892,242.46 163,489,116.32于2019年06月30日，本集团无已到期未支付的应付票据（2018年12月31日：无）。
25. 应付账款
应付账款不计息，并通常在1个月内清偿。
期末余额 年初余额原材料采购款 2,068,747,660.51 2,096,041,943.45设备采购款 190,221,652.73 112,486,709.75运费 3,783,092.55 22,873,752.81其他 354,896,036.96 160,648,646.13 2,617,648,442.75 2,392,051,052.14 26. 预收款项
期末余额 年初余额工程款 435,568,229.66 283,842,938.30预收售房款 -- 867,511,085.64取暖费 75,454,064.00 79,519,003.37燃气费 47,521,610.30 51,193,449.76其他 2,140,436.64 3,827,239.39 560,684,340.60 1,285,893,716.46
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26. 预收款项（续）
于2019年06月30日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项（2018年12月31日：无）。
27. 应付职工薪酬
2019年06月30日
年初余额 本期增加 本期支付 期末余额短期薪酬 637,268,349.44 800,162,786.40 (641,174,274.08) 796,256,861.76离职后福利（设定提存计划） 96,904,410.56 121,689,050.51 (68,678,937.08) 149,914,523.99 734,172,760.00 921,851,836.91 (709,853,211.16) 946,171,385.75短期薪酬如下：
2019年06月30日
年初余额 本期增加 本期支付 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 333,073,249.00 665,408,145.33 (519,996,013.34) 478,485,380.99职工福利费 2,332,404.80 26,823,518.11 (25,397,612.47) 3,758,310.44职工奖励及福利基金（注） 248,466,464.69 -- (960,593.72) 247,505,870.97社会保险费 2,894,835.98 30,962,814.37 (30,541,997.39) 3,315,652.96其中：医疗保险费 2,452,763.49 28,230,334.09 (27,845,058.41) 2,838,039.17工伤保险费 185,540.19 804,729.21 (783,845.50) 206,423.90生育保险费 256,532.30 1,927,751.07 (1,913,093.48) 271,189.89住房公积金 2,253,148.00 49,647,282.25 (49,578,920.06) 2,321,510.19工会经费和职工教育经费 46,833,250.27 26,137,076.34 (14,096,807.74) 58,873,518.87其他短期薪酬 1,414,996.70 1,183,950.00 (602,329.36) 1,996,617.34 637,268,349.44 800,162,786.40 (641,174,274.08) 796,256,861.76注：本公司之子公司妈湾公司和深能合和公司为中外合资经营企业，该等公司根据董事会决议按照净利润的一定比例提取职工奖励及福利基金。
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27. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2019年06月30日
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险费 3,152,876.22 48,530,679.57 (46,334,511.33) 5,349,044.46失业保险费 578,340.08 920,405.21 (857,281.68) 641,463.61补充养老保险 2,473,272.70 5,057,001.84 (4,168,225.62) 3,362,048.92企业年金缴费 90,699,921.56 67,180,963.89 (17,318,918.45) 140,561,967.00 96,904,410.56 121,689,050.51 (68,678,937.08) 149,914,523.99注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的14%、1%每月向该等计划缴存费用。根据当地政府机构的规定向该等计划缴存费用。同时根据自身的经济实力，在履行了缴纳基本养老保险费义务之后，专门为本企业职工建立补充养老保险。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团本期应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币53,587,681.41元及人民币920,405.21元（2018年：人民币118,010,691.81元及人民币1,955,205.74元）。于2019年06月30日，本集团尚有人民币8,711,093.38元及人民币641,463.61元（2018年12月31日：人民币5,626,148.92元及人民币578,340.08元）的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关应缴存费用已于报告期后支付。
于2019年06月30日，本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬（2018年12月31日：无）。
28. 应交税费
期末余额 年初余额土地增值税 756,730,479.42 1,166,158,815.36企业所得税 195,689,582.01 180,794,292.73增值税 196,175,689.37 180,510,817.76个人所得税 11,272,918.26 13,571,264.37城市维护建设税 3,890,637.97 5,283,268.75教育费附加 2,984,924.71 3,984,177.69其他 66,245,349.83 60,829,465.53 1,232,989,581.57 1,611,132,102.19
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29. 其他应付款
期末余额 年初余额应付利息 336,155,885.15 343,311,618.97应付股利 21,502,104.59 22,752,104.59其他应付款 6,751,147,736.47 5,216,977,182.46 7,108,805,726.21 5,583,040,906.02应付利息
期末余额 年初余额
||||
|-|-|-|
|中期票据利息|136,500,000.00|19,500,000.00|
|长、短期借款利息|29,813,726.31|96,642,983.81|
|短期融资券利息|25,038,333.33|138,635,416.68|
|2017、2018、2019年深能公司债券及绿色债券利息|134,559,375.08|76,086,666.73|
|资产证券化利息|10,244,450.43|11,490,210.41|
|企业存款利息|--|956,341.34|

|||
|-|-|
|336,155,885.15|343,311,618.97|

于2019年06月30日，本集团无已逾期未支付的利息（2018年12月31日：无）。
应付股利
期末余额 年初余额
||||
|-|-|-|
|应付股利|21,502,104.59|22,752,104.59|

于2019年06月30日，本集团无超过1年未支付的应付股利（2018年：无）。
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29. 其他应付款（续）
其他应付款
期末余额 年初余额工程设备款 4,339,102,571.09 3,749,812,948.55工程质保金 1,790,931,161.14 1,012,602,943.57股东往来款 178,459,766.91 140,971,291.11咨询服务费 85,482,852.46 66,781,422.30燃油周转借款 47,000,000.00 47,000,000.00代收代付款 12,055,500.27 10,436,626.83专项基金 52,315,209.28 14,684,544.78其他 245,800,675.32 174,687,405.32
于2019年06月30日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因惠州市财政局 47,000,000.00政府周转借款未归还东方电气股份有限公司 27,520,153.50工程质保金尚未到期阿特斯新能源控股有限公司 41,092,708.33 尚未达到支付条件 30. 一年内到期的非流动负债
期末余额 年初余额一年内到期的长期借款（附注五、32） 2,873,527,109.86 2,106,469,215.28一年内到期的长期应付款（附注五、34） 454,984,239.99 270,215,977.63 3,328,511,349.85 2,376,685,192.91 31. 其他流动负债
期末余额 年初余额短期融资券 4,998,666,666.45 6,498,328,124.98
增值税待转销项税 39,885,743.82 67,658,471.33
5,038,552,410.27 6,565,986,596.31
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31. 其他流动负债（续）
于2019年06月30日，短期融资券余额列示如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行本期计提利息 折溢价摊销 本期偿还 期末余额2018年度第五期超短期融资券（注1） 1,000,000,000.00 22/05/2018 270天 1,000,000,000.00 999,866,666.65 -- 3,750,000.00 -- 999,866,666.65 --2018年度第六期超短期融资券（注2） 2,500,000,000.00 06/06/2018 270天 2,500,000,000.00 2,499,453,125.00 -- 19,375,000.00 -- 2,499,453,125.00 --2018年度第七期超短期融资券（注3） 3,000,000,000.00 01/08/2018 270天 3,000,000,000.00 2,999,008,333.33 -- 26,250,000.00 -- 2,999,008,333.33 --2019年度第一期超短期融资券（注4） 1,000,000,000.00 24/01/2019 90天 1,000,000,000.00 -- 999,666,667.00 8,133,333.33 333,333.00 999,666,667.00 --2019年度第二期超短期融资券（注5） 1,000,000,000.00 28/01/2019 90天 1,000,000,000.00 -- 999,666,700.00 7,794,444.44 333,300.00 999,666,700.00 --2019年度第三期超短期融资券（注6） 3,000,000,000.00 19/04/2019 180天 3,000,000,000.00 -- 2,998,500,000.00 17,750,000.00 600,000.00 -- 2,999,100,000.002019年度第四期超短期融资券（注7） 2,000,000,000.00 20/05/2019 90天 2,000,000,000.00 -- 1,999,333,333.00 10,300,000.00 233,333.45 -- 1,999,566,666.45 13,500,000,000.00 13,500,000,000.00 6,498,328,124.98 6,997,166,700.00 93,352,777.78 1,499,966.45 8,497,661,491.98 4,998,666,666.45
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31. 其他流动负债（续）
注1：本公司于2018年5月22日发行超短期融资券计人民币1,000,000,000.00元，期限自2018年5月24日起至2019年2月18日止，票面固定年利率为4.50%，到期一次性还本付息，可在银行间债券市场流通。
注2：本公司于2018年6月6日发行超短期融资券计人民币2,500,000,000.00元，期限自2018年6月8日起至2019年3月5日止，票面固定年利率为4.65%，到期一次性还本付息，可在银行间债券市场流通。
注3：本公司于2018年8月1日发行超短期融资券计人民币3,000,000,000.00元，期限自2018年8月3日起至2019年4月30日止，票面固定年利率为3.50%，到期一次性还本付息，可在银行间债券市场流通。
注4：本公司于2019年1月24日发行超短期融资券计人民币1,000,000,000.00元，期限自2018年1月24日起至2019年5月24日止，票面固定年利率为3.05%，到期一次性还本付息，可在银行间债券市场流通。
注5：本公司于2019年1月28日发行超短期融资券计人民币1,000,000,000.00元，期限自2019年1月28日起至2019年5月28日止，票面固定年利率为3.05%，到期一次性还本付息，可在银行间债券市场流通。
注6：本公司于2019年4月19日发行超短期融资券计人民币3,000,000,000.00元，期限自2019年4月19日起至2019年10月16日止，票面固定年利率为3.00%，到期一次性还本付息，可在银行间债券市场流通。
注7：本公司于2019年5月20日发行超短期融资券计人民币2,000,000,000.00元，期限自2019年5月20日起至2019年9月17日止，票面固定年利率为3.09%，到期一次性还本付息，可在银行间债券市场流通。
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32. 长期借款
期末余额 年初余额质押、抵押、保证借款（注1） 221,000,000.00 252,500,000.00质押、抵押借款（注2） 201,000,000.00 220,000,000.00质押、保证借款（注3） 1,889,613,970.90 1,969,199,513.81质押借款（注4） 1,802,600,318.91 2,207,882,576.00抵押、保证借款（注5） 186,000,000.00 202,000,000.00抵押借款（注6） 365,374,200.00 577,197,100.00保证借款（注7） 5,986,217,492.25 6,209,927,938.35信用借款 10,601,301,062.36 12,204,518,916.55 21,253,107,044.42 23,843,226,044.71减：一年内到期的长期借款 2,873,527,109.86 2,106,469,215.28一年后到期的长期借款 18,379,579,934.56 21,736,756,829.432019年06月30日，本集团无已到期但尚未偿还的长期借款（2018年12月31日：无）。
注1：质押、抵押、保证借款包括：CHC公司以CHC公司电站电费收入为质押物，以房屋建筑物及机器设备为抵押物以及以CHC公司下属公司、三明优信电力实业总公司为担保人取得的借款；CHC公司以CHC公司电站电费收入为质押物，以房屋建筑物及机器设备及以CHC下属公司和南平兴水防洪工程投资有限公司为担保人取得的借款；CHC公司以CHC公司电站电费收入为质押物，以房屋建筑物及设备和土地使用权为抵押物以及CHC下属公司为担保人取得的借款；北方控股公司之子公司满洲里公司以电费收入为质押物，以机器设备为抵押物及以北方控股公司为担保人取得的借款。
注2：质押、抵押借款系CHC公司以电站电费收入为质押物，以房屋建筑物及设备和土地使用权为抵押物取得的借款。
注3：质押、保证借款系加纳公司以中非安所固投资有限公司对GENTEK公司40%的股权为质押物及以本公司为保证人按60%的比例提供保证，取得的借款；以及北方控股公司之子公司宽洋公司以宽洋巴里坤三塘湖风电场一期风电项目电费收费权为质押物及本公司为保证人取得的借款。
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32. 长期借款（续）
注4：质押借款包括：合和电力公司以合和电力公司一期2×600MW机组工程项目下的售电合同形成的应收账款为质押物取得的借款；以及北方控股公司之子公司通辽开发公司以义和塔拉2号风电项目自运营之日起产生的电费收益权为质押物取得的借款；以及能源环保公司以宝安区老虎坑垃圾焚烧处理厂三期自运营之日起产生的电费收益权为质押物取得的借款；以及能源环保公司之子公司桂林环保公司以桂林山口生活垃圾焚烧发电项目自运营之日起产生的电费收益权为质押物取得的借款；以及能源环保公司之子公司潮州环保公司以潮州潮安垃圾焚烧发电项目自运营之日起产生的电费收益权为质押物取得的借款；以及惠州燃气公司以惠州燃气公司燃气费收费权及经营收入为质押物取得的借款；
以及新东阳公司以新东阳公司垃圾处理特许经营权、垃圾发电收益权及售电收入为质押物取得的借款；以及北方控股公司之子公司尚风公司以巴里坤三塘湖风电场一期电费收费权和巴里坤光伏并网发电项目电费收费权为质押物，取得的借款；以及库尔勒公司以供暖费收费权为质押物取得的借款。
注5：抵押、保证借款包括：惠州丰达公司以发电设备及土地使用权为抵押物，以本公司和惠州市电力集团公司为担保人，分别按照95%和5%的比例提供担保取得的借款；以及北方控股公司之子公司满洲里公司以风电设备为抵押物，以北方控股公司为保证人取得的借款。
注6：抵押借款包括：卧罗河公司以房屋建筑及设备为抵押物取得的借款；以及CHC公司以房屋建筑及设备为抵押物取得的借款。
注7：保证借款包括：能源环保及下属公司以本公司为保证人取得的借款；以及北方控股公司以本公司为保证人取得的借款；以及北方控股公司之子公司满洲里公司以北方控股公司为保证人取得的借款；以及东莞樟洋公司以本公司、中国港公司和东莞市樟木头经济发展总公司为保证人，分别按照51%、34%和15%的比例提供保证取得的借款；以及库尔勒公司以本公司、新疆科达建设集团有限公司、新疆巴音国有资产经营有限公司和库尔勒市国有资产经营有限公司为保证人，分别按照66%、10%、12%和12%的比例提供保证取得的借款；以及河池电力公司以本公司为保证人提供的借款；以及南京控股公司以本公司为担保人取得的借款；以及南京控股公司之子公司以南京控股公司为保证人取得的借款；以及四川投资公司以本公司为保证人取得的借款。
于2019年06月30日，上述借款的年利率为1.20%-10.00%（2018年12月31日：1.20%-10.00%）。
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33. 应付债券
期末余额 年初余额2015年中期票据（注1） 5,995,476,000.00 5,994,250,000.002017年深能公司债（品种一）（注2） 1,200,000,000.00 1,200,000,000.002017年深能公司债（品种二）（注3） 800,000,000.00 800,000,000.002017年绿色公司债（注4） 1,000,000,000.00 1,000,000,000.002018年深能公司债（注5） 2,000,000,000.00 2,000,000,000.002019年第一期绿色公司债（注6） 1,649,986,500.00 --2019年第二期绿色公司债（注7） 1,150,000,000.00 -- 13,795,462,500.00 10,994,250,000.00注1：2015年中期票据于2015年11月30日发行，期限为5年，年利率为固定利率3.90%，每年固定付息，到期一次还本，可在银行间债券市场流通。
注2：2017年公司债券（品种一）于2017年11月20日发行，期限为5年，年利率为固定利率5.25%，每年固定付息，到期一次还本付息，面向合格投资者公开发行，限合格投资者参与交易。
根据债券募集说明书，于第三个计息年度末，发行人附有调整票面利率的选择权，投资者附有全部或部分按面值的回售选择权，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的本金将在第三个计息年度末和利息一起支付。
注3：2017年公司债券（品种二）于2017年11月20日发行，期限为3年，票面利率由固定利率加上浮动利率构成，固定利率部分为5.20%；浮动利率与加权煤炭价格指数Q挂钩。每年固定付息，到期一次还本付息，面向合格投资者公开发行，限合格投资者参与交易。
注4：2017年绿色公司债券于2017年11月22日发行，期限为5年，年利率为固定利率5.25%，每年固定付息，到期一次还本付息，面向合格投资者公开发行，限合格投资者参与交易。
根据债券募集说明书，于第三个计息年度末，发行人附有调整票面利率选择权，投资者附有全部或部分按面值回售的选择权，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的本金将在第三个计息年度末和利息一起支付。
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33. 应付债券（续）
注5：2018年公司债券于2018年5月23日发行，期限为5年，年利率为固定利率4.80%，每年固定付息，到期一次还本付息，面向合格投资者公开发行，限合格投资者参与交易。
根据债券募集说明书，于第三个计息年度末，发行人附有调整票面利率选择权，投资者附有全部或部分按面值回售的选择权，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的本金将在第三个计息年度末和利息一起支付。
注6：2019年第一期绿色公司债券于2019年2月22日发行，期限为10年，年利率为固定利率4.05%，每年固定付息，到期一次还本付息，面向合格投资者公开发行，限合格投资者参与交易。
根据债券募集说明书，于第三个计息年度末，发行人附有调整票面利率选择权，投资者附有全部或部分按面值回售的选择权，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的本金将在第三个计息年度末和利息一起支付。
注7：2019年第二期绿色公司债券于2019年6月24日发行，期限为10年，年利率为固定利率4.15%，每年固定付息，到期一次还本付息，面向合格投资者公开发行，限合格投资者参与交易。
根据债券募集说明书，于第三个计息年度末，发行人附有调整票面利率选择权，投资者附有全部或部分按面值回售的选择权，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的本金将在第三个计息年度末和利息一起支付。
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2019上半年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
33. 应付债券（续）
于2019年06月30日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 本期计提利息 折溢价摊销 本期偿还 期末余额2015年中期票据 6,000,000,000.00 30/11/2015 5年 6,000,000,000.00 5,994,250,000.00 -- 117,000,000.00 4,524,000.00 -- 5,995,476,000.002017年公司债（品种一） 1,200,000,000.00 20/11/2017 5年 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 -- 31,380,000.00 -- -- 1,200,000,000.002017年公司债（品种二） 800,000,000.00 20/11/2017 3年 800,000,000.00 800,000,000.00 -- 20,920,000.00 -- -- 800,000,000.002017年绿色公司债 1,000,000,000.00 22/11/2017 5年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 -- 26,250,000.00 -- -- 1,000,000,000.002018年公司债 2,000,000,000.00 23/05/2018 5年 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 -- 48,000,000.00 -- -- 2,000,000,000.002019年第一期绿色公司债 1,650,000,000.00 22/02/2019 10年 1,650,000,000.00 -- 1,650,000,000.00 23,760,000.00 13,500.00 -- 1,649,986,500.002019年第二期绿色公司债 1,150,000,000.00 24/06/2019 10年 1,150,000,000.00 -- 1,150,000,000.00 3,977,083.33 -- -- 1,150,000,000.00 10,994,250,000.00 2,800,000,000.00 271,287,083.33 4,537,500.00 -- 13,795,462,500.00
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34. 长期应付款
期末余额 年初余额长期应付款 2,010,684,932.73 678,078,608.91专项应付款 5,000,000.00 5,000,000.00 2,015,684,932.73 683,078,608.91长期应付款
期末余额 年初余额融资租赁（注1） 272,759,938.32 297,532,137.25扶贫专项计划（注1） 69,341,661.08 65,546,471.66资产证券化专项计划（注2） 1,668,583,333.33 315,000,000.00 2,010,684,932.73 678,078,608.91应付融资租赁款明细如下：
期末余额 年初余额资产负债表日后第1年 63,406,043.16 63,406,043.16资产负债表日后第2年 63,406,043.16 63,406,043.16资产负债表日后第3年 63,406,043.16 63,406,043.16以后年度 206,069,640.27 214,822,661.85最低租赁付款额合计 396,287,769.75 405,040,791.33未确认融资费用 (74,520,759.05) (59,564,576.25)应付融资租赁款 321,767,010.70 345,476,215.08其中：1年内到期的应付融资租赁款 49,007,072.38 47,944,077.831年后到期的应付融资租赁款 272,759,938.32 297,532,137.25
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33. 长期应付款（续）
长期应付款（续）
扶贫专项计划付款明细如下：
期末余额 年初余额资产负债表日后第1年 4,348,500.00 5,595,000.00资产负债表日后第2年 5,946,000.00 5,595,000.00资产负债表日后第3年 5,946,000.00 5,595,000.00以后年度 97,528,500.00 88,717,500.00最低长期应付款额合计 113,769,000.00 105,502,500.00未确认融资费用 (39,866,837.98) (37,684,128.54)长期应付款
73,902,162.02 67,818,371.46其中：1年内到期的长期应付款 4,560,500.94 2,271,899.801年后到期的长期应付款 69,341,661.08 65,546,471.66资产证券化专项计划明细如下：
期末余额 年初余额资产负债表日后第1年 401,416,666.67 220,000,000.00资产负债表日后第2年 292,733,333.33 315,000,000.00资产负债表日后第3年 406,933,333.33 --以后年度 968,916,666.67 -- 2,070,000,000.00 535,000,000.00其中：1年内到期的长期应付款 401,416,666.67 220,000,000.001年后到期的长期应付款 1,668,583,333.33 315,000,000.00注1：本集团采用实际利率法在付款期内各个期间分摊未确认融资费用，利率区间为10年期银行贷款基准利率下浮10%至10年期银行贷款基准利率上浮20%。
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34. 长期应付款（续）
长期应付款（续）
注2：本公司之子公司南京控股公司与中银国际证券有限责任公司签订《中银证券-深能南京电力上网收益权资产支持专项计划说明书》，并取得收益权转让协议、担保协议、监管协议等批准设立该上网收益权资产支持专项计划。该资产管理计划分为优先级资产支持证券和次级资产支持证券，发售规模之和为人民币1,000,000,000.00元。其中，优先级资产支持证券的募集规模为人民币980,000,000.00元，由合格投资者认购；次级资产支持证券的募集规模为人民币20,000,000.00元，由南京控股公司全额认购。2016年1月21日，所有认购资金已全部划入专项计划在托管人处开立的托管账户，专项计划正式成立。根据《中银证券-深能南京电力上网收益权资产支持专项计划说明书》，优先级资产支持证券自2016年7月21日起，每半年按比例还本、付息一次。优先级资产支持证券的预期收益率为4.07%，次级资产支持证券不设预期收益率。报告期内，该专项计划已分别于2018年和2019年向登记在册的优先级资产支持证券的全体投资者支付分配资金人民币260,000,000.00元和人民币375,000,000.00元。
本公司之子公司南京控股公司与中国银行南京城南支行签订《深能南京能源控股有限公司2019年度第一期绿色资产支持票据募集说明书》，并取得收益权转让协议、担保协监管协议等批准设立该绿色资产支持票据募集计划。该绿色资产支持票据募集计划分为优先级资产支持票据和次级资产支持票据，发售规模为人民币1,000,000,000.00元。其中，优先级资产支持票据的募集规模为人民币980,000,000.00元，次级资产支持票据的募集规模为20,000,000.00元，均由南京控股公司全额认购。2019年4月28日，所有认购资金已全部划入专项计划在托管人处开立的托管账户，专项计划正式成立。根据《深能南京能源控股有限公司2019年度第一期绿色资产支持票据募集说明书》，优先级资产支持票据自2020年4月28日起，每年按比例还本、付息一次。优先级资产支持票据的预期收益率为3.50%-4.40%，次级资产支持票据不设预期收益率。
本公司之子公司能源环保公司与中信建投证券股份有限公司签订《中信建投-深能环保绿色发电上网收费收益权资产支持专项计划说明书》，并取得收益权转让协议、担保协议、监管协议等批准设立该上网收益权资产支持专项计划。该资产管理计划分为优先级资产支持证券和次级资产支持证券，发售规模之和为人民币980,000,000.00元。其中，优先级资产支持证券的募集规模为人民币930,000,000.00元，由合格投资者认购；次级资产支持证券的募集规模为人民币50,000,000.00元，由能源环保公司全额认购。2019年4月19日，所有认购资金已全部划入专项计划在托管人处开立的托管账户，专项计划正式成立。根据《中信建投-深能环保绿色发电上网收费收益权资产支持专项计划说明书》，优先级资产支持证券自2019年7月19日起每年按比例还本、付息。自专项计划设立日（含该日）至首个利率调整日（不含该日）之间的期间内，优先级资产支持证券的预期收益率通过簿记建档结果确定。优先级资产支持票据的预期收益率为3.80%-4.30%，次级资产支持票据不设预期收益率。
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35. 递延收益
2019年06月30日
本期增加/
年初余额 本期转入 本期减少 期末余额政府补助 400,452,729.73 82,116,388.43 730,468.00 481,838,650.16售后回租固定资产递延收益 4,524,070.37 65,276,807.25 -- 69,800,877.62管网建设费 33,222,592.89 15,739,592.79 -- 48,962,185.68预收容量气价 370,029,247.97 69,515,158.79 -- 439,544,406.76 808,228,640.96 232,647,947.26 730,468.00 1,040,146,120.22于2019年06月30日，涉及政府补助的项目如下：
本期冲减 与资产/年初余额 本期新增 长期资产 期末余额 收益相关深能合和灰场项目建设补助款 98,650,000.00 -- -- 98,650,000.00 资产环保公司污泥、垃圾焚烧等设备补助 247,714,006.64 22,419,897.50 -- 270,133,904.14 资产深圳市循环经济与节能减排专项资金 11,578,600.00 23,186,209.98 -- 34,764,809.98 资产深能合和高企培育 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 收益CPT公司电厂线路补偿款 4,680,500.09 -- -- 4,680,500.09 资产资源开发公司工程实验室专项资金 4,840,000.00 -- -- 4,840,000.00 资产热力管网中央预算补助资金 900,000.00 -- -- 900,000.00 资产惠州市机电能效提升补贴 1,108,460.00 -- 730,468.00 377,992.00 资产“三供一业”分离移交补助 27,981,163.00 -- -- 27,981,163.00 资产与加纳电厂相关的经信委的补助 -- 36,510,280.95 -- 36,510,280.95 资产 400,452,729.73 82,116,388.43 730,468.00 481,838,650.16
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36. 股本
年初及期末余额无限售条件股份
人民币普通股 3,964,491,597.00注：上述股份每股面值为人民币1.00元。
37. 其他权益工具
于2019年06月30日，本集团发行在外的永续债具体情况如下：
发行 会计 发行 到期日或转股转换时间 分类利息率价格 数量 金额 续期情况条件情况2018年可续期公司 2018年 其他
债第一期 11月29日权益工具4.65% 100 30,000,000.00 3,000,000,000.00 基础期限3年无无本公司2018年11月29日于深圳证券交易所发行可续期公司债（简称“永续债”），债券简称为“18深能Y1”，债券基础期限为3年，以每3个计息年度为1个周期。永续债初始票面利率为4.65%，本公司有权选择递延支付利息，且有权在每个周期末选择将本品种债券期限延长1个周期（即延长3年），后续延长周期期间的票面利率按照当期基准利率+初始利差+300BP确定。本集团将其分类为其他权益工具。
本集团发行在外的永续债的变动情况如下：
2019上半年
年初及期末余额
数量 账面价值2018年可续期公司债第一期 30,000,000.00 2,999,395,471.70永续债归属于其他权益持有者的具体信息如下：
项目 期末余额 年初余额
|||
|-|-|
|归属于母公司股东权益||
|归属于母公司其他权益持有者的权益|2,999,395,471.70|
|归属于少数股东的权益||
|归属于普通股少数股东的权益|--|

||
|-|
|2,999,395,471.70|
|--|

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38. 资本公积
2019年06月30日
年初及期末余额资本溢价 3,843,695,697.19其中：投资者投入的资本 1,199,798,469.71同一控制下合并形成的差额 3,049,663,670.67其他（注1） (405,766,443.19)其他资本公积 100,873,397.43其中：原制度资本公积转入 41,200,140.18 3,944,569,094.62注1：主要系本公司之联营企业以及下属子公司其他方股东增资导致本公司持股比例被动稀释的影响。
39. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2019年06月30日
2018年1月1日 增减变动2018年12月31日 会计政策变更 增减变动2019年06月30日权益法下不能转损
益的其他综合收
益 -- -- -- -- (234,861.43) (234,861.43)其他权益工具投资
公允价值变动 -- -- -- 3,009,533,800.86 156,495,628.73 3,166,029,429.59权益法下在被投资
单位以后将重分
类进损益的其他
综合收益中享有
的份额 114,646,077.12 (38,458,955.54) 76,187,121.58 -- 3,701,570.96 79,888,692.54可供出售金融资产
公允价值变动 2,273,581,616.38 (530,655,505.58) 1,742,926,110.80 (1,742,926,110.80) -- --外币财务报表折算
差额 (182,033,173.96) 20,030,524.13 (162,002,649.83) -- 139,955.32 (161,862,694.51) 2,206,194,519.54 (549,083,936.99) 1,657,110,582.55 1,266,607,690.06 160,102,293.58 3,083,820,566.19
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39. 其他综合收益（续）
合并利润表中其他综合收益当期发生额：
归属于税前发生额 减：所得税 归属母公司 少数股东不能重分类进损益的其他综合收益
权益法下不能转损益的其他综合收益 (234,861.43) -- (234,861.43) --其他权益工具投资公允价值变动 208,631,807.54 52,157,951.88 156,495,628.73 (21,773.07)将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 3,701,570.96 -- 3,701,570.96 --外币财务报表折算差额 139,955.32 -- 139,955.32 -- 212,238,472.39 52,157,951.88 160,102,293.58 (21,773.07) 40. 专项储备
2019年06月30日
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 11,952,274.05 2,813,557.50 (699,933.54) 14,065,898.01 41. 盈余公积
2019年06月30日
年初及期末余额法定盈余公积 2,812,956,663.25任意盈余公积 133,226,107.22 2,946,182,770.47根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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42. 未分配利润
期末余额 年初余额调整前上年年末未分配利润 8,550,530,024.86 8,219,417,935.43加：会计政策变更 146,826,660.34 --追溯调整重述后年初余额 8,697,356,685.20 8,219,417,935.43归属于母公司股东的净利润 1,032,242,134.41 690,676,817.80减：应付普通股股利 198,224,579.85 317,159,327.76提取职工奖励及福利基金 -- 42,405,400.61期末未分配利润 9,531,374,239.76 8,550,530,024.86 43. 营业收入及成本
本期发生额 上年同期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 8,174,746,606.28 6,365,374,901.14 7,771,744,511.35 6,079,326,216.29其他业务 2,211,405,453.95 313,709,432.76 209,130,894.17 51,158,343.70 10,386,152,060.23 6,679,084,333.90 7,980,875,405.52 6,130,484,559.99本期发生额 上年同期发生额售电收入 6,996,165,014.45 6,912,591,955.03燃气销售收入 618,121,275.26 474,884,691.01管道燃气安装收入 78,718,323.44 19,116,406.58供热收入 155,039,293.83 114,063,827.09蒸汽收入 40,273,613.60 36,514,573.08垃圾处理收入 248,370,337.30 145,404,562.93粉煤灰销售收入 30,105,247.32 30,653,204.51利息收入 86,139,025.90 88,213,066.04运输收入 17,729,962.20 8,312,457.32售楼收入 1,816,262,000.00 --其他 299,227,966.93 151,120,661.93 10,386,152,060.23 7,980,875,405.52
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44. 税金及附加
本期发生额 上年同期发生额城市维护建设税 26,050,191.34 14,596,976.78教育费附加 17,315,474.51 10,633,096.04土地使用税 14,952,835.13 11,184,755.13房产税 15,440,979.27 15,799,598.58车船税 126,817.38 261,737.21印花税 6,688,740.38 4,885,010.68土地增值税 828,255,892.49 --其他 9,617,209.52 8,443,121.58 918,448,140.02 65,804,296.00 45. 销售费用
本期发生额 上年同期发生额职工薪酬 39,230,209.62 25,077,350.50固定资产折旧 35,409,123.36 28,046,161.23修理费 4,318,879.52 4,473,811.17运输费 1,379,630.75 1,230,591.05业务经费 457,429.69 587,142.38其他 36,408,958.91 29,079,139.86 117,204,231.85 88,494,196.19 46. 管理费用
本期发生额 上年同期发生额职工薪酬 344,256,559.92 146,962,368.84中介机构费用 7,244,435.76 12,023,604.85租赁费 20,644,397.00 14,272,449.37固定资产折旧 26,189,114.36 18,148,235.13无形资产摊销 17,286,884.26 17,472,763.25业务招待费 4,913,500.19 7,878,921.15税金 76,962.00 1,206,728.75差旅费 9,434,422.92 9,055,233.92其他 56,668,210.98 67,988,627.12 486,714,487.39 295,008,932.38
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2019上半年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
47. 研发费用
本期发生额 上年同期发生额直接人工 20,262,306.59 25,542,311.64制造费用 39,857,553.24 31,686,735.98其他 547,109.89 1,983,683.50 60,666,969.72 59,212,731.12 48. 财务费用
本期发生额 上年同期发生额利息支出 1,009,162,515.77 929,827,874.91减：已资本化的利息费用 59,033,361.99 56,836,043.84减﹕利息收入 35,979,066.37 37,968,827.37汇兑损失/（收益） 35,731,861.43 (27,082,202.13)其他 943,956.89 9,660,564.92 950,825,905.73 817,601,366.49借款费用资本化金额已计入在建工程及固定资产。
49. 信用减值损失/资产减值损失
信用减值损失（仅适用2019年）
本期发生额坏账损失 (3,190,114.55)资产减值损失（仅适用2018年）
上年同期发生额坏账损失 (3,453,989.18)
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元五、 合并财务报表主要项目注释（续）
50. 公允价值变动损益
本期发生额 上年同期发生额交易性金融资产 64,576,350.66 --以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 -- (3,733,788.93) 64,576,350.66 (3,733,788.93) 51. 投资收益
本期发生额 上年同期发生额权益法核算的长期股权投资收益 (23,988,319.44) 13,415,922.47处置长期股权投资产生的投资收益 -- 3,800,000.00交易性金融资产在持有期间的投资收益 11,480,465.78 --以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益 -- 890,478.75可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -- 178,706,135.27其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益 102,652,669.53 -- 90,144,815.87 196,812,536.49 52. 资产处置损失
本期发生额 上年同期发生额固定资产处置损失/（收益） 291,531.66 (126,691.78) 53. 其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
本期发生额 上年同期发生额风电光伏发电增值税退税 3,386,594.93 3,032,103.21垃圾处理及发电增值税退税 23,701,538.40 2,969,169.26污水处理增值税即征即退 1,583,941.51 223,542.36 28,672,074.84 6,224,814.83上述政府补助全部与收益相关。
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
54. 营业外收入
计入2019年度 计入2018年度本期 非经常性损益 上期 非经常性损益事故赔偿款 1,392,950.37 1,392,950.37 13,666,379.28 13,666,379.28非同一控制下企业合并-负商誉 64,246,496.48 64,246,496.48 3,475,075.64 3,475,075.64其他 10,017,360.97 10,017,360.97 9,339,765.27 9,339,765.27 75,656,807.82 75,656,807.82 26,481,220.19 26,481,220.19 55. 营业外支出
计入2019年度非 计入2018年度非本期 经常性损益 上期 经常性损益公益性捐赠支出 2,407,317.00 2,407,317.00 4,452,842.00 4,452,842.00资产正常报废 2,436,291.12 2,436,291.12 -- --土地闲置费 1,809,751.00 1,809,751.00 -- --其他 1,527,522.81 1,527,522.81 630,443.69 630,443.69 8,180,881.93 8,180,881.93 5,083,285.69 5,083,285.69 56. 所得税费用
本期发生额 上年同期发生额当期所得税费用 271,971,153.43 170,239,592.66递延所得税费用 (1,873,182.59) (1,973,470.41) 270,097,970.84 168,266,122.25所得税费用与利润总额的关系列示如下：
本期发生额 上年同期发生额利润总额 1,427,558,805.09 748,298,117.64按法定税率计算的所得税费用（注1） 356,889,701.27 187,074,529.41非应税收入的影响 (65,569,027.56) (68,671,603.33)子公司适用不同税率的影响 (184,127,516.86) 14,218,831.17其他 162,904,813.99 35,644,365.00按本集团实际税率计算的所得税费用 270,097,970.84 168,266,122.25
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2019上半年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
56. 所得税费用（续）
注1：本集团企业所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
57. 现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金：
本期发生额 上年同期发生额政府补贴收入 45,880,798.93 6,737,665.25保险赔款收入 1,533,937.00 16,421,640.37收取利息、手续费及佣金的现金 91,296,418.94 98,808,659.15收回的保证金 47,670,824.19 181,740,567.01银行存款利息收入 37,805,402.28 15,362,566.02存放中央银行款项净减少额 152,221,114.19 38,802,818.90收到的往来款项 195,714,658.09 31,374,171.35其他 81,196,919.48 75,693,857.68 653,320,073.10 464,941,945.73支付的其他与经营活动有关的现金：
本期发生额 上年同期发生额支付的往来款项 457,339,685.61 231,320,904.60其他制造费用支付的现金 132,656,661.22 115,526,263.26其他管理费用支付的现金 101,377,159.18 105,352,860.80检修费 64,125,294.13 62,703,287.97保险费 20,084,456.56 17,749,166.25客户存款和同业存放款项净减少额 -- 409,924,291.26其他 43,890,668.69 25,959,577.12 819,473,925.39 968,536,351.26
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
57. 现金流量表项目注释（续）
收到的其他与投资活动有关的现金：
本期发生额 上年同期发生额收项目配套费及拨款 13,737,900.81 --投标保证金 43,452.40 --调试期电费及垃圾处理费 30,000,000.00 9,849,315.00合同保证金 754,885.00 --其他 8,529,023.54 8,461,260.67 53,065,261.75 18,310,575.67支付的其他与投资活动有关的现金：
本期发生额 上年同期发生额4×100万千瓦燃煤电厂 161,540.04 259,673,217.21光明燃机电厂 17,251,052.21 12,032,787.07上洋项目部分转让价款 -- 38,002,672.65土地出让金 -- 19,552,050.00支付白鸽湖项目相关款项 1,133,200.00 --其他 182,677.99 16,955,946.91 18,728,470.24 346,216,673.84收到的其他与筹资活动有关的现金：
本期发生额 上年同期发生额分红保证金及利息退回 1,097,901.49 --其他 21,000,000.87 2,149,527.33 22,097,902.36 2,149,527.33
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
57. 现金流量表项目注释（续）
支付的其他与筹资活动有关的现金：
本期发生额 上年同期发生额融资租赁的利息 31,703,021.58 34,505,392.63中银特定客户资产证券化专项计划费用 4,977,327.20 --银行贷款佣金 1,569,850.11 12,377,582.66发行债券登记费、律师服务费、建档费、评级
费等 2,513,487.26 --其他 4,030,000.00 7,423,286.63 44,793,686.15 54,306,261.92 58. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
本期发生额 上年同期发生额净利润 1,157,460,834.25 580,031,995.39加：资产减值准备 (3,190,114.55) (3,453,989.18)固定资产折旧 1,095,864,012.40 1,077,989,942.53无形资产摊销 76,296,210.16 69,969,198.38投资性房地产折旧 33,581,594.80 24,181,887.70长期待摊费用摊销 17,544,664.06 12,332,523.13处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失 (291,531.66) 126,691.78公允价值变动(收益)/损失 (64,576,350.66) 3,733,788.93财务费用 950,129,153.78 872,991,831.07投资收益 (90,146,617.77) (196,812,536.49)递延所得税资产增加 (58,922,210.99) (63,762,449.90)递延所得税负债增加/(减少) 576,220,855.12 (95,491,476.77)存货的减少/(增加) 182,919,347.54 (433,765,503.72)经营性应收项目的增加 (1,561,402,790.86) (1,022,109,553.58)经营性应付项目的(减少)/增加 (349,031,476.78) 84,284,808.82 1,962,455,578.84 910,247,158.09
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58. 现金流量表补充资料（续）
(1)现金流量表补充资料（续）
现金及现金等价物净变动：
本期金额 上年同期金额现金的期末余额 7,393,032,608.50 6,189,266,589.77减：现金的年初余额 8,165,177,380.38 7,316,019,775.98现金及现金等价物净（增加）/减少额 (772,144,771.88) (1,126,753,186.21) (2)取得子公司及其他营业单位信息
本期金额 上年同期金额取得子公司及其他营业单位的对价 67,338,500.00 236,701,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金
和现金等价物 43,120,025.00 57,508,920.00减：取得子公司及其他营业单位持有的
现金和现金等价物 26,573,416.02 12,841,114.74取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额 16,546,608.98 44,667,805.26 59. 所有权或使用权受到限制的资产
期末余额 年初余额
货币资金 204,458,778.59 252,077,466.59 注1应收账款（抵押质押） 46,938,708.00 -- 注2固定资产 3,082,379,975.42 4,272,240,027.74 注3无形资产 153,098,642.99 228,359,668.06 注4可供出售金融资产 -- 1,387,900,800.00 注5其他权益工具投资（质押） 1,224,486,720.00 -- 注5 4,711,362,825.00 6,140,577,962.39
注1：于2019年06月30日,人民币204,458,778.59元（2018年12月31日：人民币252,077,466.59元）的货币资金使用权受到限制。
注2：于2019年06月30日，账面价值为人民币46,938,708.00元（2018年12月31日：无）应收账款用于取得银行借款抵押。
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59. 所有权或使用权受到限制的资产（续）
注3：于2019年06月30日，账面价值为人民币3,082,379,975.42元（2018年12月31日：人民币4,272,240,027.74元）固定资产用于取得银行借款抵押。
注4：于2019年06月30日，账面价值为人民币153,098,642.99元（2018年12月31日：人民币228,359,668.06元）的土地使用权用于取得银行借款抵押。
注5：于2019年06月30日，账面价值为人民币1,224,486,720.00元的其他权益工具投资用于取得银行借款质押。于2018年12月31日，账面价值为人民币1,387,900,800.00元的可供出售金融资产用于取得银行借款质押。
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60. 外币货币性项目
2019年06月30日 2018年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币货币资金
其中：美元 75,054,343.75 6.8747 515,976,096.99 39,544,341.22 6.8632 271,400,722.64港币 6,842,936.11 0.8797 6,019,730.90 5,023,881.23 0.8762 4,401,924.73加纳赛地 9,197,749.28 1.2637 11,623,195.76 66,499,158.97 1.4252 94,774,601.36基纳 173,193.71 2.0315 351,843.02 30,901.01 2.1097 65,191.86新币 177,846.20 5.0805 903,547.60 40,284.16 5.0062 51,484.58存放同业款项
其中：美元 14,843,013.88 6.8747 102,041,267.52 14,999,662.79 6.8632 102,945,685.69应收账款
其中：美元 352,738,732.50 6.8747 2,424,972,964.32 340,871,995.92 6.8632 2,339,472,682.40港币 1,482.00 0.8797 1,303.72 1,482.00 0.8762 1,298.53其他应收款
其中：美元 460,087.98 6.8747 3,162,966.84 20,266.65 6.8632 139,094.05港币 223,579,848.30 0.8797 196,683,192.55 30,729,163.80 0.8762 26,924,893.32加纳赛地 386,966.02 1.2637 489,008.96 98,878.13 1.4252 140,921.11基纳 136,365.55 2.0315 277,026.61 12,522.60 2.1097 26,418.92新币 552,344.18 5.0805 2,806,184.61 -- -- --其他流动资产
其中：美元 -- 6.8747 -- 31,641,955.21 6.8632 217,165,067.00短期借款
其中：美元 80,888,328.00 6.8747 556,082,988.50 51,013,391.89 6.8632 350,115,111.24应付账款
其中：美元 254,167,183.77 6.8747 1,747,323,138.26 249,998,947.72 6.8632 1,715,792,777.99港币 90,000.00 0.8797 79,173.00 167,310.20 0.8762 146,597.20其他应付款
其中：美元 165,218,168.43 6.8747 1,135,825,342.51 73,740,611.72 6.8632 506,096,566.36港币 277,785,401.56 0.8797 244,367,817.75 78,736,630.31 0.8762 68,989,035.48加纳赛地 10,790,760.25 1.2637 13,636,283.73 -- -- --长期借款
其中：美元 445,946,146.70 6.8747 3,065,745,974.72 461,176,146.70 6.8632 3,165,144,130.03港币 1,719,000,000.00 0.8797 1,512,204,300.00 1,781,200,338.46 0.8762 1,560,687,736.56一年内到期的非流动负债
其中：美元 -- 6.8747 -- 30,600,547.75 6.8632 210,017,679.33
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60. 外币货币性项目（续）
境外经营实体说明：
主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据Newton公司 中国香港 港币 主要结算货币SINOCITY公司 中国香港 港币 主要结算货币CHARTERWAY公司 中国香港 港币 主要结算货币深能国际公司 中国香港 港币 主要结算货币昌平公司 中国香港 港币 主要结算货币永平公司 中国香港 港币 主要结算货币CHH公司 中国香港 美元 主要结算货币CHC公司 中国香港 美元 主要结算货币辉力亚洲公司 中国香港 美元 主要结算货币GENTEK公司 中国香港 美元 主要结算货币加纳公司 非洲加纳 美元 主要结算货币南太平洋公司 新加坡 美元 主要结算货币PNG水电公司 巴布新几内亚 基纳 主要结算货币
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2019上半年度 单位：人民币元六、合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
1. 南京康源能源科技有限公司（“南京康源”）
本期间内，本公司之子公司南京控股公司以现金人民币1,000,000.00元取得南京康源100%股权，购买日确定为2019年06月30日（实际取得控制权日）。
南京康源的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2019年06月30日
公允价值 账面价值货币资金 74,069,109.26 74,069,109.26应收账款 12,276,437.60 12,276,437.60预付款项 151,387.14 151,387.14其他应收款 1,038,740.00 1,038,740.00固定资产 215,249,573.67 221,123,416.82其他非流动资产 23,886,522.68 23,886,522.68递延所得税资产 1,246,857.36 --应付票据 56,000,000.00 56,000,000.00其他应付款 247,431,427.70 247,431,427.70 24,487,200.01 29,114,185.80营业外收入 23,487,200.01
收购对价 1,000,000.00注
注：该金额为南京控股公司在企业合并中支付的现金人民币1,000,000.00元。
南京康源自购买日起至2019年06月30日的经营成果和现金流量列示如下：
2019年06月30日至06月30日期间营业收入 --净利润 --现金流量净额 --
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2019上半年度 单位：人民币元六、合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
2. 格尔木特变电工新能源有限责任公司（“格尔木能源”）
本期内，本公司之子公司深能北方能源控股有限公司以现金人民币66,338,500.00元取得格尔木能源100%股权，购买日确定为2019年1月1日（实际取得控制权日）。
格尔木能源的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2019年1月1日
公允价值 账面价值货币资金 590.99 590.99应收账款 42,663,545.42 42,663,545.42预付款项 1,980,360.00 1,980,360.00其他应收款 9,048,214.30 9,048,214.30固定资产 138,144,367.09 138,144,367.09长期待摊费用 4,885,534.85 4,885,534.85应付帐款 2,062,160.00 2,062,160.00其他应付款 62,115,531.46 62,115,531.46应付职工薪酬 40,886.97 40,886.97应付税费 1,814,215.82 1,814,215.82长期应付款 57,138,167.90 57,138,167.90 73,551,650.50 73,551,650.50营业外收入 7,213,150.50
收购对价 66,338,500.00注
注：该金额为深能北方能源控股有限公司在企业合并中支付的现金人民币66,338,500.00元。
格尔木能源自购买日起至2019年06月30日的经营成果和现金流量列示如下：
2019年1月1日至6月30日期间营业收入 10,454,166.10净利润 2,626,196.30现金流量净额 6,170,732.26
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元六、合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
3. 白山市启弘新能源开发有限公司（“白山启弘”）
本期内，本公司之子公司深能北方能源控股有限公司以人民币零元取得白山启弘100%股权，购买日确定为2019年1月1日（实际取得控制权日）。
白山启弘的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2019年1月1日
公允价值 账面价值货币资金 1,315,854.60 1,315,854.60应收账款 14,473,711.00 14,473,711.00其他应收款 1,363,432.24 1,363,432.24固定资产 110,070,682.77 110,070,682.77在建工程 410,000.00 410,000.00递延所得税资产 1,096,649.21 1,096,649.21其他非流动资产 9,710,052.82 9,710,052.82其他应付款 132,518,134.94 132,518,134.94应付利息 1,700,525.71 1,700,525.71长期应付款 4,135,290.56 4,135,290.56 86,431.43 86,431.43营业外收入 86,431.43
收购对价 --
白山启弘自购买日起至2019年06月30日的经营成果和现金流量列示如下：
2019年1月1日至6月30日期间营业收入 8,391,723.87净利润 2,424,311.82现金流量净额 3,193,594.29
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2019上半年度 单位：人民币元六、合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
4. 顺平县泰鑫新能源开发有限公司（“顺平泰鑫”）
本期内，本公司之子公司深能北方能源控股有限公司以人民币零元取得顺平泰鑫100%股权，购买日确定为2019年1月1日（实际取得控制权日）。
顺平泰鑫的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2019年1月1日
公允价值 账面价值货币资金 3,195,228.04 3,195,228.04应收账款 20,624,737.08 20,624,737.08存货净额 57,276.55 57,276.55其他应收款 70,792.41 70,792.41固定资产 175,054,472.10 175,054,472.10在建工程 682,075.46 682,075.46无形资产 42,452.85 42,452.85长期待摊费用 179,088.02 179,088.02其他非流动资产 9,142,807.83 9,142,807.83应付职工薪酬 90,900.54 90,900.54其他应付款 197,766,961.12 197,766,961.12 11,191,068.68 11,191,068.68营业外收入 11,191,068.68
收购对价 --
顺平泰鑫自购买日起至2019年06月30日的经营成果和现金流量列示如下：
2019年1月1日至6月30日期间营业收入 15,617,576.96净利润 6,149,147.07现金流量净额 2,612,848.87
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2019上半年度 单位：人民币元六、合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
5. 通辽市天宝能源环保科技有限公司（“天宝能源”）
本期内，本公司之子公司深能北方能源控股有限公司以人民币零元取得天宝能源100%股权，购买日确定为2019年1月1日（实际取得控制权日）。
天宝能源的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2019年1月1日
公允价值 账面价值货币资金 3,992,633.13 3,992,633.13应收票据 5,469,955.00 5,469,955.00应收账款 28,627,665.92 28,627,665.92固定资产 118,558,833.32 118,558,833.32在建工程 84,905.66 84,905.66其他非流动资产 10,213,481.82 10,213,481.82其他应付款 144,678,828.99 144,678,828.99 22,268,645.86 22,268,645.86营业外收入 22,268,645.86
收购对价 --
天宝能源自购买日起至2019年06月30日的经营成果和现金流量列示如下：
2019年1月1日至6月30日期间营业收入 13,936,807.05净利润 6,204,795.12现金流量净额 (124,986.12)
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元六、合并范围的变动（续）
2. 新设立子公司
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)人民币直接 间接深能河北售电有限公司 河北省保定市河北省保定市 新能源技术开发 28,000,000.00 - 70%任丘深能环保有限公司 河北省任丘市河北省任丘市 废物处理技术支持 119,870,000.00 -100%七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司主要子公司的情况如下：
(1)通过设立或投资等方式取得的重要子公司
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 注册资本持股比例(%)人民币 直接 间接深能北方能源控股有限公司 北京市北京市 能源投资 2,153,650,000.00 100.00 --深能南京能源控股有限公司 江苏省江苏省 能源项目开发、建设和投资 2,378,609,180.00 100.00 --南京市南京市
深能（香港）国际有限公司 香港 香港 贸易及投资 38,800,000.00 100.00 --美元
四川深能电力投资有限公司 四川省四川省 项目投资 724,505,412.38 100.00 --成都市成都市
深能保定发电有限公司 河北省河北省 对电能生产、热力生产项目的 859,933,600.00 100.00 --保定市保定市 投资、开发、建设、管理
深圳能源售电有限公司 广东省广东省 电力销售，提供售后服务， 200,000,000.00 100.00 --深圳市深圳市 并通过合同能源管理等
提供相关增值服务
深圳妈湾电力有限公司 广东省广东省 电力生产 1,920,000,000.00 73.41 12.17深圳市深圳市
东莞深能源樟洋电力有限公司 广东省广东省 电力生产 142,850,400.00 51.00 --东莞市东莞市 美元
深能合和电力（河源）有限公司 广东省广东省 电力生产 1,560,000,000.00 60.00 --河源市河源市
潮州深能燃气有限公司 广东省广东省 燃气经营 350,000,000.00 -- 51.00潮州市潮州市
深圳能源燃气投资控股有限公司 广东省广东省 燃气经营 950,000,000.00 100.00 --深圳市深圳市
深圳能源综合能源开发有限公司 广东省广东省 综合能源的生产和供应、 25,000,000.00 100.00 --深圳市深圳市投资经营;电动汽车充电设施、储能
设备的开发、建设及运营
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元七、在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司主要子公司的情况如下（续）：
(2)非同一控制下企业合并取得的重要子公司
主要经
子公司名称 营地注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)人民币 直接 间接河南省河南省风力项目投资、开发及建设运营 128,300,000.00 -- 100.00鹤壁市中融东方新能源有限公司 鹤壁市鹤壁市
江苏省江苏省风力项目投资、开发及建设运营 200,000,000.00 -- 100.00高邮协合风力发电有限公司 高邮市高邮市
河北省河北省 光伏 191,000,000.00 -- 100.00邢台县永联光伏发电开发有限公司 邢台市邢台市
山西省山西省 新能源项目的开发 140,000,000.00 -- 100.00大同阿特斯新能源开发有限公司 大同市大同市
ChinaHydroelectricCorporation 香港开曼群岛 项目投资 50,000.00美金 -- 100.00 ChinaHydroelectricCorporation(Hon 香港 香港 项目投资 1,000.00港币 -- 100.00 gKong)Limited
河池汇能电力有限公司 南丹县南丹县 电力设施租赁，电力资源 20,000,000.00 100.00 --城关镇城关镇 （电网、电源）的投资，
电站开发建设，
电力咨询服务，商品贸易
广东省广东省 电力生产 956,000,603.47 95.00 --惠州深能源丰达电力有限公司 惠州市惠州市
广东省广东省 燃气经营 80,000,000.00 87.50 --惠州市城市燃气发展有限公司 惠州市惠州市
广东省广东省 燃气经营 5,000,000.00 -- 100.00惠州市城市燃气工程有限公司 惠州市惠州市
新疆巴州新疆巴州 电力生产 390,000,000.00 74.31 --国电库尔勒发电有限公司 库尔勒市库尔勒市
新疆宽洋能源投资有限公司 新疆 新疆风力、光伏项目投资、开发及建 70,000,000.00 -- 100.00哈密市哈密市 设运营
巴里坤尚风新能源投资有限公司 新疆 新疆光伏项目投资、开发及建设运营 110,000,000.00 -- 100.00哈密市哈密市
库尔勒新隆热力有限责任公司 新疆巴州新疆巴州 锅炉集中供暖 86,160,000.00 -- 100.00库尔勒市库尔勒市
舟山深能燃气发展有限公司 浙江省浙江省 天然气城市管网的 10,000,000.00 65.00 --舟山市舟山市 投资、铺设、维护、销售
赵县亚太燃气有限公司 河北省河北省 管道天然气投资经营 80,000,000.00 -- 100.00石家庄市石家庄市
宿迁中铂太阳能电力有限公司 江苏省宿江苏省 光伏电站建设、运行管理 50,000,000.00 -- 100.00迁市宿迁市
睢宁阿特斯新能源有限公司 江苏省睢江苏省睢 太阳能发电、食用菌种植、 78,000,000.00 -- 100.00宁县 宁县 蔬菜种植、销售
克州华辰能源有限公司 新疆克州新疆克州 管道燃气的投资;燃气工程 6,500,000.00 -- 100.00建设、运营和管道运输;
燃气、热能供应;滴灌
及能源的开发、维护
潮州深能城市燃气发展有限公司 广东省广东省潮 储存、经营:天然气 120,200,000.00 -- 100.00潮州市 州市
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2019上半年度 单位：人民币元七、在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司主要子公司的情况如下（续）：
(3)同一控制下企业合并取得的重要子公司
主要经
子公司名称 营地注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)人民币 直接 间接深圳国际能源与环境技术促进中心 广东省广东省 技术研究 47,000,000.00 100.00 --深圳市深圳市
NewtonIndustrialLimited 香港维尔京 电力投资 2,000,000,263.00 100.00 --群岛
SINOCITY公司 香港维尔京 投资 -- -- 100.00群岛
CHAPTERWAY公司 香港维尔京 投资 -- -- 100.00群岛
深能安所固电力（加纳）有限公司 非洲 非洲 电力生产 -- -- 60.00加纳 加纳
深圳市广深沙角B电力有限公司 广东省广东省 电力生产 600,000,000.00 64.77 --深圳市深圳市
深圳市能源环保有限公司 广东省广东省 电力生产 1,974,910,000.00 98.53 1.47深圳市深圳市
深圳市唯能环保有限公司 广东省广东省 电力生产 62,500,000.00 -- 100.00深圳市深圳市
深圳市能源运输有限公司 广东省广东省 装卸运输 500,000,000.00 100.00 --深圳市深圳市
深圳能源财务有限公司 广东省广东省 金融业 1,000,000,000.00 70.00 30.00深圳市深圳市
(4)本期本公司之子公司实收资本变更情况如下：
2019年06月30日 本期变动 2018年12月31日北方控股公司 2,417,263,500.00 154,675,000.00 2,262,588,500.00东莞樟洋公司 290,915,239.19 67,559,603.08 223,355,636.11四川投资公司 853,095,412.38 78,590,000.00 774,505,412.38库尔勒公司 842,416,200.00 3,000,000.00 839,416,200.00燃气控股公司 950,000,000.00 182,460,000.00 767,540,000.00河源电力公司 399,000,000.00 115,000,000.00 284,000,000.00
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元七、在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2019上半年度：
少数股东
持股比例 归属少数 向少数股东 期末累计(%) 股东损益 支付股利 少数股东权益妈湾公司 14.42 126,204,364.46 -- 960,375,469.26广深公司 35.23 (30,193,028.64) -- 723,637,156.04深能合和公司 40.00 (13,639,925.14) 60,000,000.00 876,709,739.80 82,371,410.68 60,000,000.00 2,560,722,365.10下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：2019上半年度
妈湾公司 广深公司 深能合和公司流动资产 5,777,459,798.87 1,423,967,775.86 637,533,563.00非流动资产 2,543,019,555.71 744,195,865.83 2,598,521,891.65资产合计 8,320,479,354.58 2,168,163,641.69 3,236,055,454.65流动负债 1,588,375,193.10 114,126,866.09 602,625,319.30非流动负债 34,764,809.98 -- 432,028,200.00负债合计 1,623,140,003.08 114,126,866.09 1,034,653,519.30营业收入 3,247,479,940.63 238,685,447.06 853,215,494.59净利润 877,968,299.11 (85,702,607.54) (33,946,629.23)综合收益总额 877,968,299.11 (85,702,607.54) (33,946,629.23)经营活动产生的现金流量净
额 (288,025,212.60) 56,747,551.47 267,649,748.22
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2019上半年度 单位：人民币元七、在其他主体中的权益（续）
2. 在联营企业中的权益
联营企业
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质注册资本（万元） 持股比例(%)会计处理人民币 直接间接西柏坡发电公司 河北省石家庄 河北省石家庄 电力生产 102,717.60 40.00 -- 权益法金岗电力公司（附注五、11） 广东省深圳市 广东省深圳市 生产经营发电供热、燃气轮发电机组的维修 1,500.00 30.00 -- 权益法四川华蓥山公司 四川省渠县 四川省渠县 火力发电及相关产品开发、生产、销售 49,469.96 26.25 -- 权益法协孚供油公司 广东省深圳市 广东省深圳市 燃料油的自营或代理进口业务 5,330.00 20.00 -- 权益法深圳天然气公司 广东省深圳市 广东省深圳市深圳液化天然气接收站、输气干线，液化天然气和天然
气加工利用项目的投资、建设、运营 168,178.93 30.00 -- 权益法华吉汽车修配厂（注1） 广东省深圳市 广东省深圳市 汽车修理 -- 40.00 -- 权益法长城证券（附注五、11） 广东省深圳市 广东省深圳市 证券经纪；证券投资咨询 -- 12.69 -- 权益法满洲里热电公司 内蒙古自治区满洲里内蒙古自治区满洲里 开发、建设、经营煤田项目；发电、供电、供热 310,000.00 49.00 -- 权益法惠州深能公司 广东省惠州市 广东省惠州市 实业投资 53,480.00 30.00 -- 权益法国电南宁公司 广西南宁市 广西南宁市 电力业务的开发、投资、管理 33,333.33 47.29 -- 权益法国电织金公司 贵州省毕节市 贵州省毕节市 电力项目建设和经营、电能生产和销售 75,954.90 49.00 -- 权益法大渡河水电公司 四川马尔康县 四川马尔康县水电项目投资、建设、营运、管理和电力生产、销售 100,000.00 25.00 -- 权益法东方盛世公司 广东省广州市 广东省广州市 投资管理服务 180,000.00 24.00 -- 权益法华川深能公司 浙江省义务市 浙江省义务市环保设备技术研发；环保技术咨询；从事垃圾焚烧处理、
供气、供热、供冷服务 10,000.00 -- 33.50 权益法惠州合力公司（附注五、11） 广东省惠州市 广东省惠州市 销售：蒸汽、除盐水、凝结水、氢气、一氧化碳 39,150.00 -- 15.00 权益法昆仑燃气公司（附注五、11） 广东省潮州市 广东省潮州市潮州市辖区内天然气高压管道及设施的投资建设、运
营、销售; 1,500.00 -- 26.00 权益法龙焱科技公司（附注五、11） 广东省深圳市 广东省深圳市新能源的技术开发;光伏项目投资、建设、营运、管理 55,000.00 -- 21.00 权益法注1：华吉汽车修配厂无法取得联系。
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元七、在其他主体中的权益（续）
2. 在联营企业中的权益（续）
2019上半年度
西柏坡发电公司 深圳天然气公司 长城证券 国电南宁公司 国电织金公司 大渡河水电公司流动资产 747,252,747.95 228,788,177.91 375,819,847.25 259,989,678.35 588,400,272.80非流动资产 1,085,352,835.56 5,327,050,263.89 2,844,537,890.53 4,101,924,688.31 9,334,138,861.36资产合计 1,832,605,583.51 5,555,838,441.80 3,220,357,737.78 4,361,914,366.66 9,922,539,134.16流动负债 345,389,057.89 658,773,301.91 960,104,131.72 735,535,742.10 113,631,536.77非流动负债 100,614,243.91 3,458,891,190.09 1,110,924,676.01 3,291,054,177.54 7,816,817,597.39负债合计 446,003,301.80 4,117,664,492.00 2,071,028,807.73 4,026,589,919.64 7,930,449,134.16少数股东权益 -- -- -- -- --归属于母公司的股
东权益 1,386,602,281.71 1,438,173,949.80 1,149,328,930.05 335,324,447.02 1,992,090,000.00
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2019上半年度 单位：人民币元七、在其他主体中的权益（续）
2. 在联营企业中的权益（续）
2019上半年度（续）
西柏坡发电公司 深圳天然气公司 长城证券 国电南宁公司 国电织金公司 大渡河水电公司按持股比例计算的
净资产份额 554,640,912.68 431,452,184.94 1,996,772,441.09 543,517,651.02 164,308,979.04 498,022,500.00调整事项 (285,574,571.75) 5,505.24 872,605,529.25 (50,068,124.05) (9,703,572.06) 122,676,100.00--商誉 -- -- 872,605,529.25 -- -- ----评估增值 32,627,301.04 -- -- -- -- ----减值准备 (317,904,600.00) -- -- -- -- ----其他 (297,272.79) 5,505.24 -- (50,068,124.05) (9,703,572.06) 122,676,100.00投资的账面价值 269,066,340.93 431,457,690.18 2,869,377,970.34 493,449,526.97 154,605,406.98 620,698,600.00营业收入 1,162,743,104.27 95,572,221.25 -- 694,244,468.02 636,174,459.98 --净利润 98,278,487.27 (182,333,198.69) -- 246,695.05 (99,291,827.41) --归属于母公司净利
润 98,278,487.27 (182,333,198.69) 496,615,000.87 246,695.05 (99,291,827.41) --其他综合收益 -- -- -- -- -- --综合收益总额 98,278,487.27 (182,333,198.69) -- 246,695.05 (99,291,827.41) --收到的股利 56,683,024.39 -- 78,794,466.00 -- -- --
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元七、在其他主体中的权益（续）
2. 在联营企业中的权益（续）
下表列示了对本集团不重要的联营企业的汇总财务信息：
期末余额 年初余额联营企业：
投资账面价值合计 565,276,425.10 402,761,641.92下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 762,975.90 (13,427,295.66)综合收益总额 762,975.90 (13,427,295.66)注1：由于对四川华蓥山公司不负有承担额外损失义务，因此在确认四川华蓥山公司发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对四川华蓥山公司净投资的长期权益减记至零为限，本集团本期及累计未确认的投资损失金额分别为人民币7,480,728.96元（2018年：人民币84,579,620.18元）和人民币294,917,539.59元（2018年：人民币287,436,810.63元）。
注2：由于对满洲里热电公司不负有承担额外损失义务，因此在确认满洲里热电公司发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对满洲里热电公司净投资的长期权益减记至零为限，本集团本期及累计未确认的投资损失金额分别为人民币(13,584,677.12)元（2018年：人民币(4,509,972.63)元）和人民币52,462,295.49元（2018年：人民币66,046,972.61元）。
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元八、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2019年06月30日
金融资产
其他权益工具投
交易性金融资产 资 贷款和应收款项 合计货币资金 -- -- 3,926,416,779.51 3,926,416,779.51存放中央银行款项 -- -- 901,116,248.34 901,116,248.34存放同业款项 -- -- 3,671,074,607.58 3,671,074,607.58交易性金融资产 873,334,700.95 -- -- 873,334,700.95应收票据 -- -- 202,340,499.36 202,340,499.36应收账款 -- -- 6,839,440,464.18 6,839,440,464.18其他应收款 -- -- 2,187,557,444.97 2,187,557,444.97其他权益工具投资 -- 6,764,045,125.35 -- 6,764,045,125.35其他流动资产 -- -- 1,393,352,272.96 1,393,352,272.96 873,334,700.95 6,764,045,125.35 19,121,298,316.90 26,758,678,143.20金融负债
其他金融负债 合计短期借款 2,025,400,292.72 2,025,400,292.72应付票据 245,892,242.46 245,892,242.46应付账款 2,617,648,442.75 2,617,648,442.75其他应付款 6,772,649,841.06 6,772,649,841.06一年内到期的非流动负债 3,328,511,349.85 3,328,511,349.85其他流动负债 4,998,666,666.45 4,998,666,666.45长期借款 18,379,579,934.56 18,379,579,934.56应付债券 13,795,462,500.00 13,795,462,500.00长期应付款 2,015,684,932.73 2,015,684,932.73 54,179,496,202.58 54,179,496,202.58
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元八、与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括货币资金、存放同业款项、交易性金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债、长期借款、应付债券、长期应付款等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款、和长期应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、5中披露。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。本集团的信用风险主要集中在应收加纳电力公司、广东电网公司和江苏省电力公司的电费，存在风险敞口的单一性，由于销售客户均具有良好的信用记录，因此本集团没有重大的信用集中风险。
单独或组合均未发生减值的金融资产中无重大逾期的款项。于2019年06月30日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、其他计息借款及债券多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间的平衡。于2019年06月30日，本集团30%（2018年12月31日：37%）的债务在不足1年内到期。
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元八、与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2019年06月30日
1年以内 1至5年 5年以上 合计短期借款 2,044,752,718.33 -- -- 2,044,752,718.33应付票据 245,892,242.46 -- -- 245,892,242.46应付账款 2,000,383,234.60 617,265,208.15 -- 2,617,648,442.75其他应付款 5,687,202,020.78 1,085,447,820.28 -- 6,772,649,841.06一年内到期的非
流动负债 3,328,511,349.85 -- -- 3,328,511,349.85其他流动负债 5,038,552,410.27 -- -- 5,038,552,410.27长期借款 9,740,192,161.14 665,226,350.00 7,984,622,724.12 18,390,041,235.26应付债券 2,291,560,208.41 9,000,000,000.00 2,800,000,000.00 14,091,560,208.41长期应付款 10,244,450.43 743,170,125.80 1,272,514,806.94 2,025,929,383.17财务担保 184,804,500.00 -- -- 184,804,500.00 30,572,095,296.27 12,111,109,504.23 12,057,137,531.06 54,740,342,331.56市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。于2019年06月30日，本集团约6%（2018年12月31日：7%）的计息借款按固定利率计息。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润（通过对浮动利率借款的影响产生）的影响。
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2019上半年度 单位：人民币元八、与金融工具相关的风险（续）
市场风险（续）
利率风险（续）
基点 净损益增加/(减少) 增加/(减少)人民币 100/(100) (99,086,235.54)/99,086,235.54美元 100/(100) (16,895,401.30)/16,895,401.30港币 100/(100) (7,227,102.35)/7,227,102,35本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见附注五、23、30、32）有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、港币或加纳赛地进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元、港币及加纳赛地汇率发生合理、可能的变动时，将对税前利润的影响。
美元汇率 税前利润增加/(减少) 增加/(减少)人民币对美元贬值 10% (327,599,347.68)人民币对美元升值 (10%) 327,599,347.68人民币对港币贬值 10% (155,430,743.50)人民币对港币升值 (10%) 155,430,743.50人民币对加纳赛地贬值 10% (152,433.46)人民币对加纳赛地升值 (10%) 152,433.46
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2019上半年度 单位：人民币元八、与金融工具相关的风险（续）
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2019上半年度和2018年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是总负债和总资产的比率。本集团的政策是将使资产负债率不超过75%。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
期末余额 年初余额资产总额 89,843,767,109.29 85,073,895,248.88负债总额 59,762,118,860.04 57,590,249,378.12资产负债率 66.52% 67.69%九、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
公允价值计量使用的输入值
重要可观察重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
(第一层次)(第二层次) (第三层次) 合计持续的公允价值计量
交易性金融资产 873,334,700.95 -- -- 873,334,700.95其他权益工具投资 6,764,045,125.35 -- -- 6,764,045,125.35持续以公允价值计量的
资产总额 7,637,379,826.30 -- -- 7,637,379,826.30
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2019上半年度 单位：人民币元九、公允价值的披露（续）
2. 公允价值估值
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、存放中央银行款项、存放同业款项、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、短期借款、吸收存款、应付票据、应付账款、应付利息、其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长短期借款、应付债券、长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2019年06月30日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。
十、关联方关系及其交易
1. 控股股东
对本公司持股 对本公司表决权注册地 业务性质 注册资本 比例(%) 比例(%)深圳国资委 不适用 不适用 不适用 47.82 47.82 2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 联营企业
联营企业详见附注七、2。
2019上半年度与本集团发生关联方交易，或上年与本集团发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
与本集团关系深圳天然气公司 联营企业惠州深能公司 联营企业国电织金公司 联营企业满洲里热电公司 联营企业长城证券 联营企业
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2019上半年度 单位：人民币元十、关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方
关联方关系本公司董事熊佩锦、黄历新、李明、孟晶、俞浩过去深圳市能源集团有限公司（“深能集团”） 12个月曾任该公司董事珠海深能洪湾电力有限公司（“珠海洪湾公
司”） 本公司关联法人之全资子公司深圳能源（香港）国际有限公司（“能源国
际公司”） 本公司关联法人之全资子公司深圳南山热电股份有限公司（“南山热电公
司”） 最终实际控制人对其有重大影响中国港投资有限公司（“中国港公司”） 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东东莞市樟木头经济发展总公司（“樟木头发
展总公司”） 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东惠州市电力集团公司 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东香港安裕实业有限公司（“安裕公司”） 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东MaxGold公司 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东中非安所固投资有限公司（“中非安所固公
司”） 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东合电投资（香港）有限公司（“合电投资公
司”） 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东新疆科达建设集团有限公司（“科达公司”） 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东新疆巴音国有资产经营有限公司（“巴音公
司”） 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东库尔勒市国有资产经营有限公司 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东公司董事、总经理及其他高级管理人员 关键管理人员国泰君安证券股份有限公司（“国泰君安股
份”） 关键管理人员在过去12个月内担任董事的关联公司
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2019上半年度 单位：人民币元十、关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易
（1）关联方租赁
作为出租人
注释 租赁资产种类 本期发生额 上年同期发生额长城证券 注1 房屋及建筑物 21,993,762.73 --作为承租人
注释 租赁资产种类 本期发生额 上年同期发生额深能集团 房屋及建筑物 4,060,000.00 3,480,000.00注1：长城证券租用本公司总部大楼，本报告期租赁费为21,993,762.73元，物业管理费为3,356,805.96元。
（2）关联方担保
接受关联方担保
担保 担保 担保是否担保金额 起始日 到期日 履行完毕中国港公司 19,006,720.00 a a 否樟木头发展总公司 8,385,317.00 a a 否中非安所固公司 663,045,588.36 b b 否安裕公司 120,000,000.00 d d 否MaxGold公司 56,000,000.00 d d 否惠州市电力集团公司 59,200,000.00 c c 否科达公司 131,331,789.90 e e 否巴音公司 157,598,147.88 e e 否库尔勒市国有资产经营有限公司 157,598,147.88 e e 否
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2019上半年度 单位：人民币元十、关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（2）关联方担保（续）
提供关联方担保
担保 担保 担保是否注释 担保金额 起始日 到期日 履行完毕至满洲里热电公司电
厂办理供热及电费收
满洲里热电公司 f 103,233,200.00 29/08/08 费权质押后终止 否至主合同期限届满之
满洲里热电公司 f 47,211,500.00 21/06/10 日起两年 否至主合同期限届满之
满洲里热电公司 f 34,359,750.60 11/02/15 日起两年 否注释：
(a) 中国港公司、樟木头发展总公司按出资比例为东莞樟洋公司的借款提供担保。此外，中国港公司、樟木头发展总公司对东莞樟洋公司在能源财务公司的的短期借款计人民币330,000,000.00元按出资比例34%、15%分别提供担保，该借款已在本公司编制合并财务报表时予以抵销。
(b) 中非安所固公司以其依法可出质的Gentek公司40%的股权为深能国际公司的借款提供担保，详见附注五、32（注3）。
(c) 惠州市电力集团公司按出资比例5%为惠州丰达公司的借款提供担保，其中包括能源财务公司借款人民币430,000,000.00元，该笔借款已在集团层面抵消。
(d) 此项担保金额系安裕公司、MaxGold公司对惠州丰达公司在能源财务公司的短期借款计人民币430,000,000.00元分别按其出资比例30%和14%提供担保，该借款已在本公司编制合并财务报表时予以抵销。
(e) 科达公司、巴音公司、库尔勒市国有资产经营有限公司为库尔勒公司的借款提供担保，详见附注五、32（注7）。
(f) 截至2019年6月30日，本公司为本集团联营企业满洲里热电公司之银行借款作出最高额人民币1,342,965,000元（2018年12月31日：1,438,302,120.56人民币元）的连带保证。于2019年06月30日，满洲里热电公司已使用保证额度为人民币184,804,500元（2018年12月31日：人民币236,128,256.00元）
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2019上半年度 单位：人民币元十、关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3）吸收存款的利息支出
注释 本期发生额 上年同期发生额深能集团 -- 928,029.25珠海洪湾公司 -- 533,602.28 -- 1,461,631.53 6. 关联方应收款项余额
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
惠州市电力集团公司 5,359,118.00 -- 5,359,118.00 --长城证券 5,257,293.00 -- 23,488,460.48 -- 10,616,411.00 -- 28,874,578.48 -- 7. 关联方应付款项余额
期末余额 年初余额应付账款
中国港公司 2,615,846.00 2,615,846.00樟木头发展总公司 1,250,335.00 1,250,335.00 3,866,181.00 3,866,181.00其他应付款
深能集团 4,000,051.71 7,503,237.00珠海洪湾公司 -- 3,884,047.68能源国际公司 46,647,717.28 44,878,118.57安裕公司 48,262.06 48,262.06MaxGold公司 14,376.53 14,376.53惠州深能公司 21.77 21.77 50,710,429.35 56,328,063.61应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
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2019上半年度 单位：人民币元十一、或有事项
期末余额 年初余额对外提供担保形成的或有负债
满洲里热电公司 184,804,500.00 350,911,794.80注：于2019年06月30日，本公司为其联营企业满洲里热电公司之银行借款作出最高额人民币1,342,965,000元（2018年12月31日：1,438,302,120.56人民币元）的连带保证。于2019年06月30日，满洲里热电公司已使用保证额度为人民币184,804,500元（2018年12月31日：人民币236,128,256.00元）。
十二、资产负债表日后事项
无。
十三、其他重要事项
1. 企业年金计划
根据本集团企业年金计划，本集团按照员工工资的8.33%计提和缴纳企业年金。企业年金账户由太平洋养老保险股份有限公司管理。
2. 终止经营
本期无划分为终止经营的实体。
3. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下三个报告分部：
(1)售电分部提供电力服务；
(2)运输分部提供运输服务；
(3)“其他”分部主要包括燃气服务、垃圾处理服务、租赁服务、利息收入。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元十三、其他重要事项（续）
3. 分部报告（续）
分部资产不包括递延所得税资产、预缴所得税、货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。
分部负债不包括衍生工具、借款、对最终控制方的债务、可转换债券、应交税费、递延所得税负债以及其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
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2019上半年度 单位：人民币元十三、其他重要事项（续）
3. 分部报告（续）
经营分部（续）
售电业务 运输业务 其他 未分配项目 分部间相互抵减 合并对外交易收入 6,996,165,014.45 17,729,962.20 3,372,257,083.58 -- -- 10,386,152,060.23分部间交易收入 -- 175,764,971.73 2,048,548,370.35 -- (2,224,313,342.08) --营业成本/费用 6,441,400,601.42 160,067,605.31 4,536,534,498.00 560,832,317.91 (2,201,087,643.72) 9,497,747,378.92分部营业利润(亏损) 554,764,413.03 33,427,328.62 884,270,955.93 (560,832,317.91) (23,225,698.36) 888,404,681.31报表营业利润 579,425,614.04 33,427,328.62 950,431,248.10 (470,685,700.14) (20,507,234.38) 1,072,091,256.24营业外收入 65,639,446.85 2,316,268.57 5,840,783.40 1,860,309.00 -- 75,656,807.82营业外支出 5,377,279.77 4,600.00 189,251.16 2,609,751.00 -- 8,180,881.93利润总额 639,687,781.12 35,738,997.19 956,082,780.34 (471,435,142.14) (20,507,234.38) 1,139,567,182.13分部资产总额 65,775,265,157.21 1,847,533,128.95 37,961,278,861.17 11,258,685,752.36 (27,286,987,413.36) 89,555,775,486.33报表资产总额 -- -- -- -- -- --分部负债总额 30,124,338,168.91 221,823,483.52 10,294,216,720.57 23,658,725,852.36 (4,536,985,365.32) 59,762,118,860.04报表负债总额 -- -- -- -- -- --补充信息：折旧 925,515,424.32 41,586,989.32 128,761,598.76 -- -- 1,095,864,012.40摊销 62,046,537.96 54,175.70 65,321,755.36 -- -- 127,422,469.02
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3. 分部报告（续）
经营分部（续）
售电业务 运输业务 其他 未分配项目 分部间相互抵减 合并利息收入 109,838,644.81 3,336,057.20 150,347,614.47 -- (227,543,250.11) 35,979,066.37利息支出 563,042,909.64 274,412.94 672,557,084.56 -- (285,745,253.36) 950,129,153.78当期确认的减值损失 287,069,474.86 86,833.55 17,522,089.50 -- (19,876,889.50) 284,801,508.41采用权益法核算的长期股
权投资确认的投资收益 -- -- -- (23,988,319.44) -- (23,988,319.44)采用权益法核算的长期股
权投资金额 -- -- -- 5,403,931,960.50 -- 5,403,931,960.50长期股权投资以外的非流
动资产 50,340,724,695.18 1,289,323,033.56 15,886,349,774.56 -- (4,869,875,253.36) 62,646,522,249.94资本性支出 2,706,316,640.17 312,054,621.54 85,485,813.24 -- (28,586,232.32) 3,075,270,842.63其中：在建工程支出 1,326,243,225.00 -- 31,453,955.05 -- (28,586,232.32) 1,329,110,947.73购置固定资产支出 475,260,240.96 312,054,621.54 51,473,424.93 -- -- 838,788,287.43购置无形资产支出 904,813,174.21 -- 2,558,433.26 -- -- 907,371,607.47
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3. 分部报告（续）
其他信息
地理信息
对外交易收入
本期发生额 上年同期发生额来源于广东省的对外交易收入 6,965,296,831.97 5,457,549,246.28来源于其他地区的对外交易收入 3,420,855,228.26 2,523,326,159.24 10,386,152,060.23 7,980,875,405.52对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
本期发生额 上年同期发生额位于广东省的非流动资产 24,831,253,883.26 22,095,893,046.21位于其他地区的非流动资产 30,964,850,733.67 28,266,438,744.21 55,796,104,616.93 50,362,331,790.42非流动资产归属于该资产所处区域，不包括递延所得税资产和金融资产。
主要客户信息
2019年上半年度本集团对广东电网公司的收入为人民币4,218,449,714.54元，占本集团2019年上半年度营业收入的40.62%。
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2019上半年度 单位：人民币元十三、其他重要事项（续）
4. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
(1) 2013年10月，广西中稷电力投资有限公司（“中稷公司”）向南宁市西乡塘区人民法院递交民事诉讼书，以国电南宁公司2013年第二次股东会决议中确定的“按各方实缴出资与全部已到位出资之比例”分配利润的方式违反公司章程、章程修正案违反《公司法》的相关规定，以及2013年第三次股东会的召集程序和表决方式违反公司章程为由，申请撤销国电南宁公司2013年第三次股东会关于增加注册资本由人民币50,000,000.00元增加至人民币759,549,000.00元的决议，撤销国电南宁公司2013年第二次股东会有关利润分配、修改公司章程的决议，同时追加中国国电集团公司（“中国国电集团”）和本公司为第三人。本公司于2015年6月4日、7月1日分别收到上述案件二审判决书，国电南宁公司2013年第二次、第三次股东会决议被二审法院判决撤销。中国国电集团、国电南宁公司及本公司向广西省高级人民法院提起再审申请。2016年1月28日，广西省高级人民法院裁定对本案进行再审，并中止原判决执行。2016年9月9日，广西自治区高院作出再审判决，撤销了一、二审法院的错误判决，维持了一审法院对于增资决议的正确判决，驳回了中稷公司要求撤销国电南宁公司利润分配决议、章程修正决议、增资决议的全部诉讼请求。
2017年7月中稷公司因不服广西高级人民法院作出的关于（2016）桂民再46号、47号、48号再审判决，向广西自治区人民检察院申请监督，该院已受理中稷公司的申请。
(2) 2017年2月中稷公司将中国国电集团以及本公司作为被告，国电南宁公司作为第三人，诉请1）确认其享有国电南宁公司26%股权；2）要求中国国电集团以及本公司赔偿其违约金人民币726,226.00元。2017年10月，广西横县人民法院一审判决驳回原告诉讼请求。
一审宣判后，原告不服并向南宁中院提起上诉。2018年11月7日，广西南宁中级人民法院作出终审裁定书，裁定驳回上诉，维持原裁定。
(3) 本公司于2016年2月27日发布公告，一名财务管理人员于2015年12月10日遭遇信息诈骗，违反财务管理制度和内部控制流程，指令下属对外支付投标保证金人民币35,050,000.00元。截至2017年12月31日，涉案资金已追回人民币27,858,313.54元，剩余人民币7,191,686.46元。2018年7月福田区人民法院对本案作出一审判决，1）黄鹏辉等20个被告人依法被判处刑罚；2）部分追缴的款项，合计人民币约72.36万元，依法发还公司。
一审宣判后部分被告人不服并向深圳中院提起上诉。2018年12月24日，深圳市中级人民法院作出二审《刑事裁定书》，裁定驳回上诉，维持原判。2019年2月20日，本公司已向法院申请强制执行依法发还的人民币72.36万元。另，公安机关冻结了与本案有关的约100万资金，因无法确认归属，需由公安机关继续查明后依法处理。
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2019上半年度 单位：人民币元十三、其他重要事项（续）
4. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项（续）
(4) 东莞樟洋公司于2017年12月07日收到广东省高级人民法院的应诉通知书。原告黄淦波、东莞市观音山森林公园开发有限公司诉中国南方电网有限公司、广东电网有限责任公司、广东电网有限责任公司东莞供电局、广东粤港供水有限公司及东莞樟洋公司财产损害赔偿纠纷一案。诉讼请求：1）请人民法院依法判决被告停止侵害、排除妨害、消除危险、恢复原状；2）判决被告赔偿原告直接经济损失人民币316,129.00元，其中东莞樟洋公司赔偿97,183.63元；3）五被告共同赔偿原告总体规划中仙泉水库观光缆车、承露台观光索道不能按规划进行建设造成的损失人民币445,275,128.00元；总体规划中临泉广场、中草药园、森林浴场、休闲度假小木屋和帐篷露营区五个项目不能按规划进行造成的损失人民币81,261,010.00元，以上2、3项共计人民币526,852,267.00元。2018年11月22日高院作出《民事裁定书》（（2017）粤民初85号），裁定将该案件移送至东莞市第三人民法院处理。2019年2月19日，原告申请变更诉讼请求，将所涉金额由人民币526,852,267.00元变更为3,632,257.95元。2019年3月7日，原告申请撤诉并由法院裁定准予撤诉。
(5) 本公司之子公司深能环保公司于2018年11月收到浙江省德清县法院的应诉通知书，2018年12月初收到开庭传票。原告湖州市民间融资服务中心股份有限公司诉11个被告（安徽盛运环保集团股份有限公司、开晓胜、李新、都权峰、汪玉、胡凌云、曹为民、安徽盛运重工机械有限责任公司、桐庐盛运环保电力有限公司、山西省电力环保设备工程有限公司、深圳市能源环保有限公司）金融借款合同纠纷一案。诉讼请求：1）判令被告安徽盛运环保（集团）股份有限公司立即归还原告借款本金人民币21,500,000.00元整，支付至2018年7月13日的利息，服务费人民币939,253.16元，并支付原告律师代理费人民币350,000.00元。2）判令其他被告在最高额担保的范围内向原告履行付款义务。其中，请求判令深能环保在最高额人民币50,000,000.00元范围内向原告履行付款义务，原告在被告安徽盛运环保集团股份有限公司对被告深能环保公司质押的应收账款人民币24,200,000.00元范围内享有优先受偿权。深能环保公司已正式委托律师代理本案，积极应诉。2018年12月24日一审已开庭审理，一审法院尚未判决。
(6) 深能环保公司2018年2月7日收到深圳市福田区法院的应诉通知，5原告（王洪阳、王洪升、姜桂清、于伟、王泽锋）诉2被告（深圳市能源环保有限公司、罗亚萍）机动车交通事故责任纠纷案。诉讼请求：两被告共同承担1.死亡赔偿金973900元；2.丧葬费44880元；3.王晓会父亲的被扶养人生活费218880元；4.王晓会母亲的被扶养人生活费164160元；5.精神抚慰金200000元。一审判决原告败诉，原告已上诉，2019年5月，深圳中院作出终审裁定：驳回上诉，维持一审裁定，已结案。
(7) 本公司之子公司克州能源公司于2018年8月2日收到克州中院的司法文书，原告光正燃气有限公司诉被告克州能源公司气款纠纷案，诉讼请求：1）判令被告向原告支付天然气购气款1500万元，2）本案诉讼费用由被告承担。2018年9月26日，双方在克州中院的主持下达成民事调解，并签订民事调解协议，约定克州能源公司承担光正燃气2015-2017年因平价销售天然气产生的税务损失人民币4,030,214.00元。本案诉讼费用减半收取后，原被告双方各承担一半，即人民币27,950.00元。华辰能源依照调解协议向原告支付相应款项。
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元十三、其他重要事项（续）
4. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项（续）
(8) 根据本公司于2018年2月7日收到的广东省发展和改革委员会《关于印发沙角电厂退役及替代电源建设工作方案的函》(粤发改能电函[2018]578号）和2018年10月22日收到的《广东省发改委关于做好沙角A电厂1号机和沙角B电厂2号机组关停工作的通知》（粤发改能电函[2018]5354号）以及本公司持续参与沟通的省政府关于沙角电厂退役工作的相关会议精神，预计本公司子公司广深公司1号机组将于2019年底关停。截至2018年12月31日，1号机组相关资产的账面价值为人民币457,218,168.95元。由于有关退役实施方案、替代电源建设方案、配套电网改造方案及职工安置、土地开发等相关事宜仍待与政府相关部门进一步研究，对本集团的最终影响尚存在较大不确定性。
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
电力销售的标杆电价部分，本公司的应收账款信用期通常为30天，少数客户可以延长至60天。应收账款并不计息。
期末余额 年初余额应收账款 410,243,301.60 600,199,955.69应收账款
应收账款的账龄分析如下：
期末余额 年初余额1年以内 408,796,483.62 600,199,955.691年至2年 1,446,817.98 -- 410,243,301.60 600,199,955.69于2019年12月31日，本公司无计提坏账准备的应收账款（2018年12月31日：无）。
于2019年12月31日，本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款（2018年12月31日：无）。
2019年本公司无计提、收回或转回坏账准备的情况（2018年：无）。
2019年本公司无实际核销的应收账款（2018年：无）。
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2019上半年度 单位：人民币元十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于2019年06月30日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款账面余额 坏账准备 总额的比例(%)深圳供电局有限公司 154,315,673.30 -- 37.62深圳妈湾电力有限公司 139,954,899.14 -- 34.12深能保定发电有限公司 44,463,570.76 -- 10.84深圳市广深沙角B电力有限公司 35,133,499.91 -- 8.56国电库尔勒发电有限公司 15,733,405.66 -- 3.84 389,601,048.77 -- 94.97 2. 其他应收款
期末余额 年初余额应收利息 140,628,937.54 108,401,959.04应收股利 75,460,747.20 35,105,969.86其他应收款 6,671,216,439.34 2,471,836,386.73 6,887,306,124.08 2,615,344,315.63应收利息
期末余额 年初余额定期存款 140,628,937.54 108,401,959.04
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
应收股利
期末余额 年初余额广东韶能集团股份有限公司 2,494,462.50 1,609,335.32成都银河动力股份有限公司 143,370.52 2,840,866.65广东电力发展股份有限公司 58,392.00 21,905,767.89广东美的电器股份有限公司 3,803,640.10 --国泰君安证券股份有限公司 42,475,374.98 --深圳市创新投资集团有限公司 -- 8,750,000.00四川浪莎控股股份有限公司 129,537.24 --淮安中能环光伏电力有限公司 1,609,335.32 --沛县协合新能源有限公司 2,840,866.65 --汉能邳州市太阳能发电有限公司 21,905,767.89 -- 75,460,747.20 35,105,969.86其他应收款的账龄分析如下：
期末余额 年初余额1年以内 5,360,274,594.22 1,245,419,050.991年至2年 1,311,474,263.89 1,226,956,154.512年至3年 9,400.00 15,000.003年以上 34,704,683.00 34,692,683.00 6,706,462,941.11 2,507,082,888.50减：其他应收款坏账准备 35,246,501.77 35,246,501.77 6,671,216,439.34 2,471,836,386.73
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
2019上半年度其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（单项评估） （组合评估） （整个存续期）
2019年1月1日余额 1,458,601.77 -- -- 33,787,900.00 35,246,501.77本期计提 -- -- -- -- --本期转回 -- -- -- -- -- 1,458,601.77 -- -- 33,787,900.00 35,246,501.772019上半年度其他应收款账面余额的变动如下：
第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（单项评估） （组合评估）（整个存续期）
2019年1月1日余额 2,473,294,988.50 -- -- 33,787,900.00 2,507,082,888.50本期新增 4,199,380,052.61 -- -- -- 4,199,380,052.61 6,672,675,041.11 -- -- 33,787,900.00 6,706,462,941.11本公司采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下（仅适用2018年）：
2018年
账面余额 坏账准备
计提金额 比例(% ) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备 33,787,900.00 1.35 33,787,900.00 100.00按信用风险特征组合计提坏账准备
组合一 2,456,686,111.47 97.99 -- --组合二 16,608,877.03 0.66 1,458,601.77 8.78 2,473,294,988.50 98.65 1,458,601.77 0.06单项金额不重大但单独计提坏账准备 -- -- -- -- 2,507,082,888.50 100 35,246,501.77
1.41
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2. 其他应收款（续）
于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(% ) 计提理由惠州国贸公司 17,187,900.00 17,187,900.00 100.00详见附注五、8协宝公司 16,600,000.00 16,600,000.00 100.00详见附注五、8 33,787,900.00 33,787,900.00
100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018年
坏账准备账面余额 金额金额 比例(%)
1年以内 16,108,915.43 7.00 1,127,624.081年至2年 198,804.60 15.00 29,820.693年以上 301,157.00 100.00 301,157.00 16,608,877.03
8.78
1,458,601.77其他应收款按性质分类如下：
期末余额 年初余额经营性往来款 6,705,904,612.70 2,506,796,395.71个人往来 558,328.41 286,492.79 6,706,462,941.11 2,507,082,888.50于2019年06月30日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款 坏账准备期末余额 总额比例(%) 性质 账龄 期末余额往来款 1年以内、 --能源环保公司 3,799,273,438.90 56.65 1至2年、4至5年
河源电力公司 1,227,627,157.16 18.31 往来款 1年以内 --北方控股公司 910,008,662.50 13.57 往来款 1年以内 --东莞樟洋公司 354,689,650.00 5.29 往来款 1年以内 --保定电力公司 340,000,000.00 5.07 往来款1年以内、1至2年 -- 6,631,598,908.56 98.88 --
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3. 长期股权投资
期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对联营企业投资 5,413,940,799.78 (317,904,600.00) 5,096,036,199.78 5,570,083,242.64 (317,904,600.00) 5,252,178,642.64对控股子公司投资 22,100,662,947.91 -- 22,100,662,947.91 21,578,237,186.18 -- 21,578,237,186.18 27,514,603,747.69 (317,904,600.00) 27,196,699,147.69 27,148,320,428.82 (317,904,600.00) 26,830,415,828.82 (1) 对联营企业投资
2019上半年度
年初余额 本期变动 期末账面价值 期末减值准备持股 权益法下
比例(% ) 追加投资 其他减少 投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利
西柏坡发电公司 40.00 623,554,837.18 -- -- 20,099,128.17 -- -- (56,683,024.39) 586,970,940.96 (317,904,600.00)金岗电力公司 30.00 11,491,514.13 -- -- 230,988.03 -- -- -- 11,722,502.16 --协孚供油公司 20.00 19,889,121.30 -- -- (362,020.86) -- -- -- 19,527,100.44 --深圳天然气公司 30.00 486,157,649.79 -- -- (54,699,959.61) -- -- -- 431,457,690.18 --长城证券 12.69 2,881,685,283.20 -- -- 63,020,443.61 3,466,709.53 -- (78,794,466.00) 2,869,377,970.34 --满洲里热电公司 49.00 -- -- -- -- -- -- -- -- --惠州深能公司 30.00 212,170,105.01 -- -- 750,666.17 -- -- -- 212,920,771.18 --国电南宁公司 47.29 497,967,439.05 -- -- (4,517,912.08) -- -- -- 493,449,526.97 --国电织金公司 49.00 203,258,402.41 -- -- (48,652,995.43) -- -- -- 154,605,406.98 --大渡河水电公司 25.00 620,698,600.00 -- -- -- -- -- -- 620,698,600.00 --东方盛世公司 24.00 13,210,290.57 -- -- -- -- -- -- 13,210,290.57 --昆仑燃气公司 26.00 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 5,570,083,242.64 -- -- (24,131,662.00) 3,466,709.53 -- (135,477,490.39) 5,413,940,799.78 (317,904,600.00)
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3. 长期股权投资（续）
(2) 对子公司的投资
2019上半年度
本期宣告发年初 本期 本期 期末减值准备期放现金股利余额 追加投资减少投资 余额 末余额 或利润能源运输公司 640,852,138.95 -- -- 640,852,138.95 -- --能源促进中心 48,727,822.37 -- -- 48,727,822.37 -- --Newton公司 3,675,727,870.39 -- -- 3,675,727,870.39 -- --深能酒店 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 -- --能源财务公司 673,059,846.95 -- -- 673,059,846.95 -- --惠州燃气公司 -- -- -- -- -- --妈湾公司 1,999,306,306.16 -- -- 1,999,306,306.16 -- --广深公司 1,535,247,921.11 -- -- 1,535,247,921.11 -- --东莞樟洋公司 115,872,390.32 40,535,761.73 -- 156,408,152.05 -- --深能合和公司 936,000,000.00 -- -- 936,000,000.00 -- --惠州丰达公司 858,559,429.25 -- -- 858,559,429.25 -- --能源环保公司 2,074,606,532.75 -- -- 2,074,606,532.75 -- --油料港务公司 12,323,267.35 -- -- 12,323,267.35 -- --北方控股公司 2,262,588,500.00 143,300,000.00 -- 2,405,888,500.00 -- --南京控股公司 2,378,609,177.31 -- -- 2,378,609,177.31 -- --资源开发公司 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00 -- --四川投资公司 774,505,412.38 78,590,000.00 -- 853,095,412.38 -- --深能国际公司 240,099,704.00 -- -- 240,099,704.00 -- --库尔勒公司 710,450,443.00 -- -- 710,450,443.00 -- --深能保定公司 859,933,600.00 -- -- 859,933,600.00 -- --潮州燃气公司 -- -- -- -- -- --巴州科达公司 25,200,000.00 -- -- 25,200,000.00 -- --深能售电公司 200,000,000.00 -- -- 200,000,000.00 -- --张家口电力公司 28,000,000.00 -- -- 28,000,000.00 -- --木垒公司 42,000,000.00 -- -- 42,000,000.00 -- --甘露热电公司 25,000,000.00 -- -- 25,000,000.00 -- --河池汇能公司 208,000,000.00 -- -- 208,000,000.00 -- --综合能源公司 25,000,000.00 -- -- 25,000,000.00 -- --深能河源公司 284,000,000.00 115,000,000.00 -- 399,000,000.00 -- --凤泉热电公司 28,000,000.00 -- -- 28,000,000.00 --
燃气投资控股公
司 811,566,823.89 145,000,000.00 -- 956,566,823.89 -- --舟山中油公司 -- -- -- -- -- -- 21,578,237,186.18 522,425,761.73 -- 22,100,662,947.91 -- --
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4. 营业收入及成本
本期发生额 上年同期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 2,403,946,134.66 2,271,552,812.38 2,530,262,177.07 2,285,790,037.38其他业务 43,554,302.51 34,035,688.89 6,432,982.66 6,017,506.85 2,447,500,437.17 2,305,588,501.27 2,536,695,159.73 2,291,807,544.23 5. 投资收益
本期发生额 上年同期发生额成本法核算的长期股权投资收益 90,000,000.00 561,847,000.00权益法核算的长期股权投资收益 (24,131,662.00) 13,415,922.47交易性金融资产在持有期间的投资收益 10,074,570.82 --处置可供出售金融资产取得的投资收益 -- 50,148,228.61可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -- 137,116,867.38其他权益工具投资在持有期间的投资收益 74,419,592.14 -- 150,362,500.96 762,528,018.46 6. 关联方交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品及接受劳务
关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额电力服务公司 餐饮服务 867,930.15 1,436,789.01深能酒店 会议、住宿服务 -- 122,216.37能源运输公司 接受运输服务 120,383,712.03 130,113,041.80 121,251,642.18 131,672,047.18
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6. 关联方交易（续）
(1) 关联方商品和劳务交易（续）
向关联方销售商品和提供劳务
关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额 Newton公司 运营维护 649,742.00 - -北控公司 运营维护 5,572,650.70 5,580,974.45潮州燃气公司 运营维护 -- 71,566.22电力服务公司 物业服务、运营维护 136,640.00 175,167.33东莞樟洋公司 物业服务、运营维护 -- 335,450.53广深公司 煤炭销售、物业服务、运营维护 137,151,343.85 270,721,307.80惠州丰达公司 运营维护 -- 333,392.58加纳公司 物业服务、运营维护 -- 867,003.87库尔勒公司 煤炭销售、物业服务、运营维护 91,648,233.44 55,390,438.60妈湾公司 煤炭销售、物业服务、运营维护 909,967,923.94 906,483,351.28南京控股公司 运营维护 -- 12,621.99能源财务公司 物业服务、运营维护 667,106.00 643,571.54能源国际公司 运营维护 -- 266,964.69能源环保公司 物业服务、运营维护 2,482,838.86 363,840.45能源运输公司 物业服务、运营维护 364,516.75 214,654.43燃气控股公司 运营维护 203,387.71 187,789.32深能保定公司 煤炭销售、、运营维护 319,174,765.99 178,011,924.19深能国际公司 物业服务 -- 415,473.11深能合和公司 煤炭销售、运营维护 475,782,289.13 477,358,728.12深能水电公司 运营维护 228,425.50 --售电公司 运营维护 14,640.00 --四川投资公司 运营维护 -- 25,243.98珠海洪湾公司 运营维护 -- 25,243.98资源开发公司 物业服务、运营维护 909,843.00 1,220,592.09 1,944,954,346.87 1,898,705,300.55
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6. 关联方交易（续）
(2) 关联方租赁
作为出租人
本期发生额 上年同期发生额能源财务公司 房屋及建筑物 631,640.00 274,057.14电力服务公司 房屋及建筑物 136,640.00 314,200.02加纳公司 房屋及建筑物 165,321.50 --资源开发公司 房屋及建筑物 622,029.00 563,190.48能源环保公司 房屋及建筑物 783,200.00 158,323.81 2,338,830.50 1,309,771.45作为承租人
本期发生额 上年同期发生额深能集团 房屋及建筑物 -- 4,000,051.71能源环保公司 房屋及建筑物 813,842.75 -- 813,842.75 4,000,051.71
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6. 关联方交易（续）
(3) 关联方担保
提供关联方担保
2019年
担保金额担保起始日 担保到期日担保是否履行完毕满洲里热电公司 103,233,200.00 29/8/2008至电厂办理供热及电费收费权质押后终止 否满洲里热电公司 47,211,500.00 21/6/2010至电厂办理供热及电费收费权质押后终止 否满洲里热电公司 34,359,750.60 11/2/2015 至主合同债务期限届满之日起2年 否南京控股公司 245,416,669.00 13/11/2015 至主合同期限届满之日起两年 否南京控股公司 237,499,835.00 13/11/2015 至主合同期限届满之日起两年 否南京控股公司 430,000,000.00 21/1/2016 至主合同期限届满之日起两年 否南京控股公司 308,946,250.00 17/6/2017 至主合同期限届满之日起两年 否南京控股公司 245,475,000.00 3/7/2017 至主合同期限届满之日起两年 否南京控股公司 29,452,500.00 29/12/2017 至主合同期限届满之日起两年 否南京控股公司 42,836,200.00 12/1/2019 至主合同期限届满之日起两年 否南京控股公司 15,915,000.00 20/3/2019 至主合同期限届满之日起两年 否南京控股公司 22,500,000.00 29/4/2019 至主合同期限届满之日起两年 否南京控股公司 10,985,000.00 19/6/2019 至主合同期限届满之日起两年 否南京控股公司 40,000,000.00 25/6/2019 至主合同期限届满之日起两年 否高邮协合公司 40,800,000.00 26/10/2011 至主合同期限届满之日起两年 否库尔勒公司 116,280,000.00 8/1/2018 至主合同期限届满之日起两年 否加纳公司 19,270,000.00 30/3/2018 至主合同期限届满之日起两年 否环保公司 35,000,000.00 23/4/2018 至主合同期限届满之日起两年 否环保公司 861,880,051.56 14/2/2016 至主合同期限届满之日起两年 否环保公司 994,568,382.38 26/10/2015 至主合同期限届满之日起两年 否环保公司 60,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否环保公司 100,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否环保公司 30,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否环保公司 50,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否环保公司 50,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否环保公司 50,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否环保公司 100,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否环保公司 100,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否环保公司 100,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否环保公司 100,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否河池汇能公司 110,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否
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(3) 关联方担保（续）
提供关联方担保（续）
担保金额担保起始日 担保到期日担保是否履行完毕北方控股公司 200,000,000.00 27/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否泗洪风电公司 30,000,000.00 21/10/2013 至主合同期限届满之日起两年 否惠州丰达公司 65,000,000.00 14/3/2016 至主合同期限届满之日起两年 否惠州丰达公司 408,000,000.00 16/10/2015 至主合同期限届满之日起两年 否惠州丰达公司 15,300,000.00 14/12/2018 至主合同期限届满之日起两年 否惠州丰达公司 15,300,000.00 25/12/2018 至主合同期限届满之日起两年 否惠州丰达公司 71,400,000.00 27/3/2018 至主合同期限届满之日起两年 否惠州丰达公司 10,200,000.00 10/1/2019 至主合同期限届满之日起两年 否惠州丰达公司 51,000,000.00 19/2/2019 至主合同期限届满之日起两年 否惠州丰达公司 5,100,000.00 22/2/2019 至主合同期限届满之日起两年 否惠州丰达公司 30,600,000.00 27/3/2019 至主合同期限届满之日起两年 否惠州丰达公司 5,100,000.00 23/4/2019 至主合同期限届满之日起两年 否惠州丰达公司 5,100,000.00 8/5/2019 至主合同期限届满之日起两年 否惠州丰达公司 35,700,000.00 7/5/2019 至主合同期限届满之日起两年 否惠州丰达公司 30,600,000.00 20/2/2019 至主合同期限届满之日起两年 否东莞樟洋公司 35,649,000.00 7/8/2018 至主合同期限届满之日起两年 否东莞樟洋公司 25,500,000.00 7/8/2018 至主合同期限届满之日起两年 否东莞樟洋公司 35,700,000.00 18/7/2018 至主合同期限届满之日起两年 否东莞樟洋公司 10,200,000.00 20/7/2018 至主合同期限届满之日起两年 否东莞樟洋公司 81,600,000.00 24/7/2018 至主合同期限届满之日起两年 否东莞樟洋公司 61,200,000.00 3/8/2018 至主合同期限届满之日起两年 否东莞樟洋公司 15,300,000.00 20/6/2019 至主合同期限届满之日起两年 否东莞樟洋公司 45,900,000.00 20/6/2019 至主合同期限届满之日起两年 否东莞樟洋公司 5,100,000.00 26/6/2019 至主合同期限届满之日起两年 否东莞樟洋公司 40,800,000.00 9/8/2018 至主合同期限届满之日起两年 否尚风公司 232,650,000.00 13/4/2018 至主合同期限届满之日起两年 否尚风公司 92,565,000.00 27/6/2018 至主合同期限届满之日起两年 否宽洋公司 226,400,000.00 31/8/2018 至主合同期限届满之日起两年 否四川投资公司 362,000,000.00 28/6/2018 至主合同期限届满之日起两年 否 6,980,593,338.54
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6. 关联方交易（续）
(4) 关联方资金拆借
资金拆入
2019年
拆入金额 起始日 到期日能源财务公司 流动资金借款 499,000,000.00 12/27/2018 12/27/2019能源财务公司 流动资金借款 400,000,000.00 3/26/2019 3/26/2020能源财务公司 流动资金借款 350,000,000.00 5/23/2019 5/23/2020能源财务公司 流动资金借款 450,000,000.00 5/24/2019 5/24/2020能源财务公司 流动资金借款 300,000,000.00
6/25/2019 6/25/2020 1,999,000,000.00
资金拆出
2019年
拆借金额 起始日 到期日
||||||
|-|-|-|-|-|
|深能保定公司|流动资金贷款|340,000,000.00|1/24/2019|7/31/2021|
|北方控股公司|流动资金贷款|410,000,000.00|7/31/2018|11/15/2021|
|四川投资公司|流动资金贷款|97,000,000.00|1/31/2019|2/24/2021|
|惠州丰达公司|流动资金贷款|194,000,000.00|1/8/2019|6/23/2021|
|深能河源公司|流动资金贷款|95,000,000.00|3/28/2019|5/14/2021|
|能源环保公司|流动资金贷款|1,795,000,000.00|7/23/2018|12/28/2021|
|南京控股公司|流动资金贷款|50,000,000.00|2/12/2019|2/11/2021|
|燃气控股公司|流动资金贷款|230,000,000.00|11/9/2018|5/13/2021|
|东莞樟洋公司|流动资金贷款|350,000,000.00|1/25/2019|6/23/2021|
|资源开发公司|流动资金贷款|70,000,000.00|1/8/2019|1/7/2020|
|||3,631,000,000.00|||

(5) 存款利息收入
期末余额 年初余额
能源财务公司 43,575,322.55 66,476,377.38
注：系本公司在能源财务公司的存款利息收入。
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元十四、公司财务报表主要项目注释（续）
7. 关联方应收款项余额
期末余额 年初余额银行存款
能源财务公司 4,076,632,900.22 5,954,991,159.70应收账款
北方控股公司 5,572,550.70 6,925,206.98潮州燃气公司 200.00 --东莞樟洋公司 44,100.00 102,877.66甘露热电公司 12,000.00 12,000.00广深公司 34,779,363.22 27,633,661.80深能河源公司 87,965.00 98,994.89惠州丰达公司 7,600.00 9,046.27惠州燃气公司 13,900.00 --库尔勒公司 15,450,941.94 55,394,137.57妈湾公司 140,212,998.45 44,283,348.32南京控股公司 24,500.00 38,127.71能源环保公司 648,991.61 1,056,506.56能源运输公司 55,777.50 --燃气控股公司 17,781.10 103,430.53深能保定公司 44,493,370.76 243,553,254.88深能国际公司 -- 111,690.92深能合和公司 92,593.62 97,515,586.16深能水电公司 231,721.73 --售电公司 7,320.00 --珠海洪湾公司 5,500.00 --资源开发公司 309,409.50 285,198.50运输公司 -- 43,597.50 242,068,585.13 477,166,666.25
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财务报表附注（续）
2019上半年度 单位：人民币元十四、公司财务报表主要项目注释（续）
7. 关联方应收款项余额（续）
期末余额 年初余额其他应收款
Newton公司 1,079,748.59 523,378.57北方控股公司 191,995.83 305,555.56燃气控股公司 402,923.89 8,909,500.00电力服务公司 3,246.00 --东莞樟洋公司 5,092,080.56 4,689,650.00甘露热电公司 65,029,425.00 65,029,425.00广深公司 160,209.88 --河池汇能公司 355,258.26 3,355,258.26深能河源公司 1,227,627,157.16 1,132,619,845.37惠州丰达公司 9,202,402.46 8,950,388.56库尔勒公司 19,235,000.00 19,235,000.00妈湾公司 2,045,446.97 3,672,060.00南京控股公司 15,871,083.05 11,852,743.98能源财务公司 91,578.69 75,000.00能源环保公司 1,096,684,168.07 1,064,368,931.43深能保定公司 138,888.89 138,888.89深能国际公司 -- 482,481.13深能合和公司 196,920.57 176,795.53售电公司 10,763.28 --四川投资公司 189,160,168.45 189,160,168.45 2,632,578,465.60 2,513,545,070.73其他应收关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
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2019上半年度 单位：人民币元十四、公司财务报表主要项目注释（续）
8. 关联方应付款项余额
期末余额 年初余额应付账款
售电公司 6,603,773.58 9,594,339.62妈湾公司 567,432.12 --能源运输公司 -- 5,030,353.25 7,171,205.70 14,624,692.87预收款项
妈湾公司 122,000,000.00 122,000,000.00深能合和公司 96,100,000.00 96,100,000.00广深公司 42,000,000.00 42,000,000.00深能保定公司 40,950,000.00 40,950,000.00 301,050,000.00 301,050,000.00短期借款
能源财务公司 1,999,000,000.00 499,000,000.00其他应付款
能源财务公司 2,854,961.85 1,266,212.50其他应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
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补充资料
2019上半年度 单位：人民币元 1. 非经常性损益明细表
本期发生额 上年同期发生额非流动资产处置损益 291,531.66 (126,691.78)计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)(注
1) -- --企业取得子公司、联营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益 64,246,496.48 3,475,075.64除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出
售金融资产取得的投资收益 64,576,350.66 (3,733,788.93)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,229,429.41 17,922,858.86所得税影响额 (15,155,832.64) (3,216,014.70)少数股东权益影响额(税后) (416,646.21) (117,729.10) 116,771,329.36 14,203,709.99非经常性损益项目的确认依照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及将其列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：2019年上半年金额 认定为经常性损益原因风电光伏发电增值税退税 3,386,594.93
垃圾处理及发电增值税退税 23,701,538.40 注1污水处理增值税即征即退 1,583,941.51 注1注1：根据财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》的规定，本集团之子公司能源环保公司，以垃圾为燃料生产的电力收入实行增值税即征即退政策，本公司认为本期收到的即征即退的增值税计人民币23,701,538.40元不属于非经常性损益，不作为非经常性损益列示；以及北控公司风电光伏发电实行增值税即征即退政策，本公司认为本期收到的即征即退的增值税计人民币3,386,594.93元不属于非经常性损益，不作为非经常性损益列示；以及资源开发公司污水处理实行增值税即征即退政策，本公司认为本期收到的即征即退的增值税计人民币1,583,941.51元不属于非经常性损益，不作为非经常性损益列示。
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补充资料（续）
2019上半年度 单位：人民币元 2. 净资产收益率和每股收益
2019上半年度
加权平均净资产收益率(%) 每股收益基本 稀释归属于公司普通股股东的净利润 4.20 0.2604 不适用扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润 3.72 0.2309 不适用2018上半年度
加权平均净资产收益率(%) 每股收益基本 稀释归属于公司普通股股东的净利润 2.49 0.1355 不适用扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润 2.42 0.1319 不适用本公司无稀释性潜在普通股。
上述净资产收益率及每股收益的计算系按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定执行。