大参林医药集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
大参林医药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系茂名市大参林医药连锁有限公司（以下简称茂名公司），茂名公司系由柯金龙、邹朝珠及柯云峰3位自然人共同出资组建，于 1999年 2月 12日在茂名市工商行政管理局登记注册，取得注册号为4409002000799的企业法人营业执照。公司总部位于广东省广州市，现持有统一社会信用代码为914400007265265110的营业执照，注册资本40,001.00万元，股份总数40,001万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股36,000万股；无限售条件的流通股份A股4,001万股。公司股票于2017年7月31日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药零售行业。主要经营活动为各类中药饮片，中成药，化学药制剂，抗生素制剂，生化药品，生物制品（除疫苗）、保健食品、医疗器械、护理用品等的零售连锁经营。
本财务报表业经公司2018年4月25日第二届第十六次董事会批准对外报出。
本公司将广东紫云轩中药科技有限公司（以下简称中药科技）、茂名大参林连锁药店有限公司（以下简称茂名大参林）、湛江大参林连锁药店有限公司（以下简称湛江大参林）、广州大参林药业有限公司（以下简称大参林药业）等53家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额100万元以上(含)的应收款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
押金、备用金组合 余额百分比法
合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|50|
|80|
|100|

(3)余额百分比法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|

(4)其他方法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
库存商品发出采用移动加权平均法，原材料发出采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20-30|5|
|年限平均法|4-5|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|5-20|5|

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
软件 5-10
非专利技术 5-10
土地使用权 50
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)零售业务
零售业务系公司通过所属的各零售门店进行现款销售（含银行卡）或医保刷卡销售，以将商品销售给零售客户，并收取价款或取得银行刷卡回执单、医保刷卡回执单时确认销售收入的实现。
(2)批发业务
批发业务对象主要为医药商业公司，公司在与购买方签订购销合同后，根据购买方提出的采购需求，将商品发送给购买方，一般在收到经购买方签收的发货单后，确认药品所有权上的主要风险和报酬转移，确认销售收入的实现。
(3)提供劳务
公司提供促销服务的收入确认方法为：公司在提供促销服务且收到或很可能收到款项的情况下确认收入，同时开具服务费发票。
(二十五)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
(三十)重要会计政策
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入688,710.91元，营业外支出887,055.26元，调增资产处置收益-198,344.35元。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售西药、中成药等|
|销售中药饮片等|
|销售部分计生用品|
|销售生物制品|
|促销劳务费等|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|

企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
梧州市大参林连锁药店有限公司 15%
广西大参林连锁药店有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。
广西壮族自治区商务厅于2013年8月21日出具《自治区商务厅关于确认梧州市大参林连锁药店有限公司经营业务符合国家鼓励类产业的批复》（桂商商贸函〔2013〕156号），确认本公司的子公司梧州市大参林连锁药店有限公司经营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》中的鼓励类业务。梧州市大参林连锁药店有限公司于2013年11月18日取得主管税务机关的《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》（长国税审字〔2013〕2号），从2013年度起享受15%的所得税优惠税率。
广西壮族自治区商务厅于2014年4月9日出具《自治区商务厅关于确认广西大参林连锁药店有限公司经营业务符合国家鼓励类产业的批复》（桂商商贸函〔2014〕37号），确认本公司的子公司广西大参林连锁药店有限公司经营业务属于《国家产业结构调整指导目录（2011年本）》中的鼓励类业务。广西大参林连锁药店有限公司于2015年5月11日取得主管税务机关的《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》（玉经国税审字〔2015〕1号），从2014年度起享受15%的所得税优惠税率。
本公司的子公司中药科技和广州紫云轩药业有限公司的中药材初加工符合《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》（财税〔2008〕149号）的有关规定，其中药材初加工所得免征企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|457,856.94|
|590,765,007.55|
|490,278,625.98|
|1,081,501,490.47|

(2)其他说明
期末其他货币资金为490,278,625.98元，其中486,492,981.93元为银行承兑汇票保证金，3,785,644.05元为子公司中山可可康制药有限公司（以下简称中山可可康）存放于中国建设银行的工程保障金。
2.应收票据
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|96,858.90|
|96,858.90|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|259,820,891.29|100.00|13,256,843.58|5.10|
|259,820,891.29|100.00|13,256,843.58|5.10|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|217,738,367.87|100.00|10,925,334.92|5.02|
|217,738,367.87|100.00|10,925,334.92|5.02|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|255,882,614.89|12,794,130.75|
|3,755,176.31|375,517.64|
|14,516.16|2,903.23|
|168,583.93|84,291.96|
|259,820,891.29|13,256,843.58|

 (2)本期计提坏账准备2,604,438.01元。
(3)本期实际核销的应收账款为272,929.35元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|28,016,047.68|10.78|
|24,754,714.95|9.53|
|16,941,053.25|6.52|
|16,041,720.97|6.17|

|||
|-|-|
|13,699,476.32|5.27|
|99,453,013.17|38.27|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|78,835,096.88|98.57||78,835,096.88|33,389,140.98|99.82||
|1,142,025.69|1.43||1,142,025.69|60,903.24|0.18||
|79,977,122.57|100.00||79,977,122.57|33,450,044.22|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|14,255,992.12|
|23,382,896.04|
|8,938,458.18|
|6,687,375.89|
|5,087,116.53|
|58,351,838.76|

 5.应收利息
||
|-|
|期末数|
|6,546,369.87|
|6,546,369.87|

6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|2,858,051.01|1.68|857,415.30|30.00|
|167,529,069.91|98.32|8,775,116.49|5.24|
|170,387,120.92|100.00|9,632,531.79|5.65|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,858,051.01|2.31|571,610.20|20.00|
|121,109,898.09|97.69|6,453,065.61|5.33|
|123,967,949.10|100.00|7,024,675.81|5.67|

2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|2,858,051.01|857,415.30|30.00|
|2,858,051.01|857,415.30|30.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|54,177,666.86|2,708,883.35|
|718,466.31|71,846.63|
|1,926,400.95|385,280.19|
|37,000.29|18,500.15|
|3,455.70|2,764.56|
|57,408.00|57,408.00|
|56,920,398.11|3,244,682.88|

4)组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|110,608,671.80|5,530,433.61|
|110,608,671.80|5,530,433.61|

 (2)本期计提坏账准备2,914,614.91元。
(3)本期实际核销其他应收款306,758.93元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|12,635,251.69|
|97,973,420.11|
|15,474,602.61|
|14,218,400.00|
|30,085,446.51|
|170,387,120.92|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|购买土地的履约保证金|7,718,400.00|1年以内|4.53|
|收购保证金|6,500,000.00|1年以内|3.81|
|租赁押金|4,255,634.50|3-4年|2.50|
|退货款|2,858,051.01|2-3年|1.68|
|往来款|2,048,750.17|2-3年1,900,000.00元,其他1年以内|1.20|
||23,380,835.68||13.72|

 7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|86,250,816.63||86,250,816.63|41,208,746.35||
|1,628,110,233.00|2,900,308.59|1,625,209,924.41|1,265,216,354.50|2,466,922.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2,359,998.32||2,359,998.32|294,159.87||
|2,766,052.69||2,766,052.69|506,878.07||
|1,719,487,100.64|2,900,308.59|1,716,586,792.05|1,307,226,138.79|2,466,922.00|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|2,466,922.00|8,991,405.86||8,558,019.27||
|2,466,922.00|8,991,405.86||8,558,019.27||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
直接用于出售的库存商品，以其估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
本期转销存货跌价准备主要系已计提存货跌价准备的库存商品实现销售，故将其对应的存货跌价准备转销。
8.一年内到期的非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
||||2,413,792.56||
||||2,413,792.56||

 9.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|63,209,873.52|
|14,356,755.16|
|939,864.71|
|4,444,495.66|
|680,000,000.00|
|762,950,989.05|

10.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额 减|值准备|
|89,896,923.00||89,896,923.00|58,396,923.00||
|89,896,923.00||89,896,923.00|58,396,923.00||
|89,896,923.00||89,896,923.00|58,396,923.00||

 (3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|8,476,923.00|||
|10,000,000.00|||
|39,920,000.00|||
||31,500,000.00||
|58,396,923.00|31,500,000.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||19.00|
|||||4.99|
|||||4.17|
|||||5.00|

11.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

|||
|-|-|
|4,413,514.98|4,413,514.98|
|4,413,514.98|4,413,514.98|

(2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||5,000,000.00||-586,485.02|
||5,000,000.00||-586,485.02|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||4,413,514.98|
|||||4,413,514.98|

12.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|其他设备|
|212,084,097.10|32,126,165.90|127,130,314.44|36,696,561.95|132,401,408.40|
|286,686,158.93|3,638,182.36|54,987,344.14|7,992,975.28|58,810,068.84|
|65,326,826.77|3,638,182.36|54,728,381.88|7,992,975.28|54,108,175.53|
|221,359,332.16||258,962.26||4,701,893.31|
||797,671.77|7,661,415.32|2,298,698.33|5,154,578.57|
||797,671.77|7,661,415.32|2,298,698.33|5,154,578.57|
|498,770,256.03|34,966,676.49|174,456,243.26|42,390,838.90|186,056,898.67|
|34,053,849.80|8,075,744.25|63,362,549.58|14,099,651.59|45,188,151.54|

||||||
|-|-|-|-|-|
|13,799,976.95|3,157,690.30|22,418,653.95|5,126,030.68|27,029,638.11|
|13,799,976.95|3,157,690.30|22,418,653.95|5,126,030.68|27,029,638.11|
||461,419.38|4,712,096.55|1,254,182.06|3,577,709.78|
||461,419.38|4,712,096.55|1,254,182.06|3,577,709.78|
|47,853,826.75|10,772,015.17|81,069,106.98|17,971,500.21|68,640,079.87|
|450,916,429.28|24,194,661.32|93,387,136.28|24,419,338.69|117,416,818.80|
|178,030,247.30|24,050,421.65|63,767,764.86|22,596,910.36|87,213,256.86|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|218,470,393.62|
|15,927,429.02|
|2,284,103.39|
|8,891,810.90|
|3,186,197.64|
|248,759,934.57|

13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|值准备|
|51,537,113.27||51,537,113.27|243,581,453.67||
||||1,230,297.26||

||||
|-|-|-|
|15,818,377.27|15,818,377.27||
|||4,256,612.97|
|4,351,011.18|4,351,011.18|429,008.28|
|777,189.92|777,189.92||
|16,547,530.21|16,547,530.21||
|2,188,615.41|2,188,615.41||
|91,219,837.26|91,219,837.26|249,497,372.18|

(2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|35,000万元|243,581,453.67|27,016,778.77|219,061,119.17||
|1,700万元|1,230,297.26|414,966.29|1,313,318.13|331,945.42|
|280万元||2,555,668.60|1,221,289.91|1,334,378.69|
|3,000万元||15,818,377.27|||
|450.00万元|4,256,612.97|105,193.19|3,661,538.44|700,267.72|
|25,000万元|429,008.28|3,922,002.9|||
|30,000万元||777,189.92|||
|15,000万元||16,547,530.21|||
|||3,251,537.49|1,062,922.08||
||249,497,372.18|70,409,244.64|226,320,187.73|2,366,591.83|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|86.74|95.00|16,647,002.20|1,902,566.31||
|96.92|100.00||||
|91.27|100.00||||
|52.73|50.00||||
|96.93|100.00||||
|1.74|2.00||||
|0.26|1.00||||

|||||
|-|-|-|-|
|11.03|10.00|||
|||16,647,002.20|1,902,566.31|

14.固定资产清理
||
|-|
|期末数|
|2,861.65|
|2,861.65|

 15.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|非专利技术及其他|
|36,259,677.42|39,107,448.68|5,413,537.72|
|42,578,093.98|9,473,771.31|1,267,000.00|
|42,578,093.98|9,473,771.31|1,267,000.00|
||126,002.50||
||126,002.50||
|78,837,771.40|48,455,217.49|6,680,537.72|
|3,523,440.53|9,899,295.86|255,485.85|
|1,255,795.01|4,417,062.95|608,020.37|
|1,255,795.01|4,417,062.95|608,020.37|
||106,081.27||
||106,081.27||
|4,779,235.54|14,210,277.54|863,506.22|

||||
|-|-|-|
|74,058,535.86|34,244,939.95|5,817,031.50|
|32,736,236.89|29,208,152.82|5,158,051.87|

期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
16.商誉
(1)商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期业务合并形成|本期减少||
||||处置|其他|
|42,384,491.42|||||
|28,404,369.48|||||
|17,300,000.00|||||
|11,700,000.00|||||
|11,850,000.00|||||
|11,575,921.38|||||
|2,584,373.58|||||
|||36,000,000.00|||
|125,799,155.86||36,000,000.00|||

 (2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的未来5年期盈利预测为基础，现金流量预测使用的折现率为10.68%（2016年：10.48%），减值测试中采用的其他关键数据包括：预计销售额、毛利率和费用率。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关
资产组特定风险的税前利率。
预测期的销售收入增长率为3%-10%（2016年：3%-10%），毛利率为30%-37%（2016年：
30%-37%）。推断得出，该销售收入增长率和药品零售行业总体长期平均增长率相当，毛利率与药品零售行业总体毛利率相当。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
17.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|163,470,758.95|139,531,618.09|63,010,795.66|1,170,661.35|
|67,854,021.78|15,189,970.45|11,963,334.90||
|25,893,603.78|21,022,245.33|7,546,124.87|678,760.52|
||2,233,704.39|329,078.45||
|257,218,384.51|177,977,538.26|82,849,333.88|1,849,421.87|

 18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|15,628,191.84|3,595,933.29|10,492,755.29|
|2,431,265.60|607,816.40||
|42,944,574.35|9,798,419.39||
|10,435,710.63|2,608,927.66||
|71,439,742.42|16,611,096.74|10,492,755.29|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|10,161,492.12|
|37,563,790.78|
|47,725,282.90|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|

|||
|-|-|
||8,056,005.66|
|2,301,763.38|8,166,887.84|
|4,012,563.94|18,941,341.64|
|5,275,469.38|14,436,560.44|
|6,881,552.50|23,079,044.05|
|19,092,441.58||
|37,563,790.78|72,679,839.63|

19.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|70,945,463.14|
|138,360,000.00|
|4,681,721.90|
|15,000,000.00|
|228,987,185.04|

注1：2017年12月31日，本公司通过网上竞价取得荔湾区龙溪大道以北、环城高速公路以西、旧龙溪路以南的宗地一块，受让规划用地面积为15,487平方米国有土地使用权，公司已支付土地出让金138,360,000.00元，2018年4月12日，公司已取得广州市国土资源和规划委员会下发的该宗土地的《不动产权证书》。
注2：2017年12月27日，公司与钟建鑫签订《股权转让协议》，约定以3,284万元的价格收购其持有的赣州大参林华尔康医药连锁有限公司（以下简称大参林华尔康）35%的股权，根据协议约定，协议生效后3个工作日内支付1,000万元款项,大参林华尔康办妥工商登记和法人变更后5个工作日内支付1,400万元，剩余款项884万元于协议签订半年内支付完毕。公司已根据《股权转让协议》的约定，支付1,000万元股权收购款。
2017年9月19日，公司与济源心连心大药房连锁有限公司、樊益军、卢静签署《合作协议书》，约定樊益军、卢静成立新公司，并支付100万元作为公司收购新公司的合作诚意金。
2017年11月4日，公司与姜师才、陈夏云以及福建省国晟医药连锁有限公司《合作协
议书》，约定姜师才、陈夏云成立新公司，并支付400万元作为公司收购新公司的合作诚意
金。
20.短期借款
||
|-|
|期末数|
|230,000,000.00|
|256,379,150.79|
|486,379,150.79|

 21.应付票据
||
|-|
|期末数|
|1,215,718,642.03|
|1,215,718,642.03|

 22.应付账款
||
|-|
|期末数|
|895,246,451.22|
|5,959,849.39|
|901,206,300.61|

 23.预收款项
||
|-|
|期末数|
|10,397,930.24|
|10,397,930.24|

 24.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|139,573,266.61|1,221,595,740.15|1,187,354,511.28|
|43,929.47|91,977,159.21|91,918,400.85|

||||
|-|-|-|
|139,617,196.08|1,313,572,899.36|1,279,272,912.13|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|138,654,858.84|1,093,885,323.06|1,059,572,421.41|
||51,576,134.13|51,576,134.13|
|128,164.82|52,993,677.50|53,008,434.13|
|126,762.54|46,776,594.23|46,790,977.63|
|342.59|1,904,879.91|1,905,161.35|
|1,059.69|4,312,203.36|4,312,295.15|
|784,700.40|18,296,241.53|18,354,390.73|
|5,542.55|4,844,363.93|4,843,130.88|
|139,573,266.61|1,221,595,740.15|1,187,354,511.28|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|43,073.00|88,964,788.65|88,905,296.11|
|856.47|3,012,370.56|3,013,104.74|
|43,929.47|91,977,159.21|91,918,400.85|

 25.应交税费
||
|-|
|期末数|
|30,806,871.01|
|52,492,915.37|
|1,374,781.48|
|2,730,654.93|
|238,953.72|
|1,965,573.62|
|663,350.67|
|90,273,100.80|

26.应付利息
||
|-|
|期末数|
|514,907.92|
|38,000.00|
|552,907.92|

 27.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|7,593,795.57|
|11,156,054.91|
|5,492,737.68|
|62,373.70|
|4,508,294.02|
|34,085,064.60|
|6,821,685.00|
|11,117,989.73|
|9,250,413.43|
|90,088,408.64|

(2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|2,833,680.00|
|1,505,384.60|
|946,000.00|
|5,285,064.60|

28.一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
||
|-|
|28,800,000.00|
|28,800,000.00|

 29.长期借款
||
|-|
|期末数|

 30.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|15,350,000.00|7,409,000.00||22,759,000.00|
|15,350,000.00|7,409,000.00||22,759,000.00|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益|期末数|
|300,000.00|||300,000.00|
|50,000.00|||50,000.00|
|15,000,000.00|||15,000,000.00|
||7,409,000.00||7,409,000.00|
|15,350,000.00|7,409,000.00||22,759,000.00|

31.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行 新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|360,000,000.00|40,010,000.00|||||

(2)其他说明
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕1167号文核准，并经上海证券交易所同
意，本公司由主承销商中信建投证券股份有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票4,001.00万股，发行价为每股人民币24.72元，共计募集资金98,904.72万元，坐扣承销和保荐费用2,283.94万元后的募集资金为96,620.78万元，已由主承销商中信建投证券股份有限公司于2017年7月25日汇入本公司募集资金监管账户。
另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用1,554.78万元后，公司本次募集资金净额为950,659,982.27元，其中计入股本的40,010,000.00元，计入资本溢价910,649,982.27元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕2-24号）。
32.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|35,238,906.14|910,649,982.27|257,146.52|
|11,682,134.62|10,016,036.62||
|46,921,040.76|920,666,018.89|257,146.52|

 (2)其他说明
资本溢价本期增加910,649,982.27元见本财务报表附注五（一）股本之说明，本期减少257,146.52元系子公司安阳大参林千年健医药连锁有限公司股东非同比例增资的影响。
其他资本公积增加10,016,036.62元，系本期确认的股份支付费用。
33.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|70,993,436.28|12,148,819.37||
|70,993,436.28|12,148,819.37||

 (2)其他说明
本期盈余公积增加系根据母公司本期净利润的10%提取法定盈余公积。
34.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|839,480,602.29|
|839,480,602.29|
|474,960,964.97|
|12,148,819.37|
|1,302,292,747.89|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|7,253,796,041.72|4,433,548,822.24|6,154,299,838.13|
|167,400,861.35||119,422,184.33|
|7,421,196,903.07|4,433,548,822.24|6,273,722,022.46|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|27,252,044.16|
|20,151,203.22|
|3,501,968.43|
|1,862,931.48|
|677,066.84|
|232,904.47|
|53,678,118.60|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会
计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税
和印花税、堤围税、车船税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|1,075,143,244.69|
|488,697,978.30|
|128,558,669.13|
|99,594,014.72|
|54,924,640.66|
|36,525,981.18|
|10,293,902.59|
|7,300,918.69|
|22,017,027.46|
|1,923,056,377.42|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|215,175,423.41|
|30,081,536.73|
|19,201,759.57|
|13,552,768.30|
|10,232,129.09|
|10,016,036.62|
|11,662,950.34|
|8,262,105.43|
|6,341,800.45|
|4,385,271.45|
|17,491,123.81|

合计 346,402,905.20 296,134,022.20 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|18,349,648.03|
|8,089,732.68|
|15,937,039.83|
|26,196,955.18|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|5,519,052.92|
|8,991,405.86|
|14,510,458.78|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-586,485.02|
|7,617,054.79|
|7,030,569.77|

8.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|464,608.24|688,710.91|
|1,832,525.75|887,055.26|
|-1,367,917.51|-198,344.35|

9.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,850,216.87||
|3,850,216.87||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
10.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|981,316.81|196,217.42|
||5,392,257.65|
|1,753,504.79|759,318.78|
|547,907.99|583,482.29|
|1,314,950.82|608,381.93|
|670,394.90|1,693,725.60|
|1,432,543.82|2,075,309.55|
|6,700,619.13|11,308,693.22|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||2,972,171.15|
||1,396,897.11|
||490,740.40|
||150,000.00|
||100,000.00|
||282,448.99|
||5,392,257.65|

本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
11.营业外支出
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,493,570.00|6,450,400.00|
|524,924.21|2,303,232.49|
|52,481.90|33,494.98|
|215,794.52|432,831.66|
|412,785.34|2,183,379.46|
|741,275.57|787,856.08|
|5,440,831.54|12,191,194.67|

 (2)其他说明
公司罚款支出系已扣除由供应商承担的罚款后的净额列报，2017年度、2016年度由供应商承担的行政罚款分别为8,784.89元、20,737.82元。
12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|174,144,630.91|
|-14,179,531.39|
|159,965,099.52|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|634,575,922.37|
|158,643,980.59|
|76,187.11|
|4,849,532.02|
|-1,458,926.86|
|5,758,631.30|

||
|-|
|-4,271,252.48|
|-6,664,846.88|
|4,773,110.40|
|-1,741,315.68|
|159,965,099.52|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|8,089,732.68|
|4,150,216.87|
|345,640,459.55|
|8,438,735.79|
|366,319,144.89|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|730,704,364.74|
|91,441,414.44|
|15,937,039.83|
|486,492,981.93|
|50,893,017.37|
|1,375,468,818.31|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|7,409,000.00|

合计 7,409,000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|7,718,400.00|
|11,492.81|
|7,729,892.81|

5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|15,547,830.18|
|15,547,830.18|

6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|474,610,822.85|
|14,510,458.78|
|71,531,989.99|
|6,280,878.33|
|82,849,333.88|
|1,367,917.51|
|18,649,648.03|
|-7,030,569.77|
|-14,179,531.39|

||
|-|
|-420,818,981.12|
|-142,908,160.74|
|686,360,806.91|
|-140,852,522.38|
|10,016,036.62|
|640,388,127.50|
|591,222,864.49|
|319,033,174.62|
|272,189,689.87|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 7,200,000.00
其中：方城健康人33家门店资产及业务 7,200,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：方城健康人33家门店资产及业务
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
27,691,320.00
价物
其中：江西大参林众康连锁药店有限公司 6,112,320.00
北京金康源生物医药技术有限公司 380,000.00
许昌大参林保元堂药店连锁有限公司 3,060,000.00
安阳千年健19家门店资产及业务 2,600,000.00
巩义康美10家门店资产及业务 8,190,000.00
新密麦迪森19家门店资产及业务 7,349,000.00
取得子公司支付的现金净额 34,891,320.00
(4)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|591,222,864.49|
|457,856.94|
|590,765,007.55|
|591,222,864.49|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|490,278,625.98|
|152,821,324.12|
|32,027,924.89|
|675,127,874.99|

2.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
①总额法
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|300,000.00|||300,000.00|其他收益|

|||||
|-|-|-|-|
|50,000.00||50,000.00|其他收益|
|15,000,000.00||15,000,000.00|其他收益|
||7,409,000.00|7,409,000.00|其他收益|
|15,350,000.00|7,409,000.00|22,759,000.00||

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|1,043,934.53|其他收益|
|146,172.46|其他收益|
|1,772,043.00|其他收益|
|144,087.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|315,101.50|其他收益|
|300,000.00|财务费用|
|228,878.38|其他收益|
|4,150,216.87||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为4,150,216.87元。
六、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|投资新设|2017年7月18日|1,200,000.00|
|投资新设|2017年1月13日|2,000,000.00|
|投资新设|2017年11月1日|18,360,000.00|

||||
|-|-|-|
|投资新设|2017年8月2日|0|
|投资新设|2017年3月17日|1,000,000.00|
|投资新设|2017年5月9日|2,000,000.00|

(二)其他
非同一控制下业务合并
1.非同一控制下业务合并
||||
|-|-|-|
|营业单位取得时点|取得成本|营业单位取得方式|
|2017年12月|3,600.00万元|购买|

2.合并成本及商誉
(1)明细情况
项目 方城健康人33家门店业务及资产
合并成本 42,278,712.32
现金 42,278,712.32
合并成本合计 42,278,712.32
减：取得的可辨认净资产公允价值份额[注] 6,278,712.32
商誉 36,000,000.00
(2)大额商誉形成的主要原因
大额商誉是由于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额形成。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广东广州|广东广州|参茸及中药饮|100.00||

|||||
|-|-|-|-|
|||片加工生产||
|广东茂名|广东茂名|参茸及中药饮片加工生产|100.00|
|广东茂名|广东茂名|药品零售连锁|100.00|
|广东顺德|广东顺德|药品零售连锁|100.00|
|广东江门|广东江门|药品零售连锁|100.00|
|广东佛山|广东佛山|药品零售连锁|100.00|
|广东湛江|广东湛江|药品零售连锁|100.00|
|广东中山|广东中山|药品加工生产|100.00|
|山东枣庄|山东枣庄|食品药品生产及销售|49.00|

(2)其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
公司对枣庄东仁阿胶有限公司(以下简称枣庄东仁公司)的出资额比例虽然只有49%，但该公司章程中规定：枣庄东仁公司董事会由5人组成,本公司提名3人,在董事会席位中占有主导地位，因此，本公司能对枣庄东仁阿胶有限公司实施控制，将其纳入合并范围。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|30.00%|409,622.51||
|49.00%|355,316.66||
|19.60%|-576,648.25||
|51.00%|-535,481.06||
|49.00%|-2,951.98||
|49.00%|||

(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江杭州|浙江杭州|网络开发||42.00|

2.重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|浙江好簿网络有限公司|
|1,665,524.16|
|354,111.41|
|2,019,635.57|
|4,338,298.37|
|4,338,298.37|
|-2,318,662.80|
|-973,838.38|
|5,387,353.36|
|4,413,514.98|
|3,825,165.47|
|-1,396,392.91|
|-1,396,392.91|
|0|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款的38.27%(2016年12月31日：35.42%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|6,546,369.87||||
|6,546,369.87||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|486,379,150.79|497,234,128.38|497,234,128.38||
|1,215,718,642.03|1,215,718,642.03|1,215,718,642.03||
|901,206,300.61|901,206,300.61|901,206,300.61||
|552,907.92|552,907.92|552,907.92||
|90,088,408.64|90,088,408.64|90,088,408.64||
|28,800,000.00|29,766,288.00|29,766,288.00||
|2,722,745,409.99|2,734,566,675.58|2,734,566,675.58||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|351,577,300.62|359,982,156.41|359,982,156.41||
|747,785,715.39|747,785,715.39|747,785,715.39||
|751,785,994.80|751,785,994.80|751,785,994.80||
|530,764.34|530,764.34|530,764.34||
|80,730,443.08|80,730,443.08|80,730,443.08||
|28,800,000.00|29,402,436.82|29,402,436.82||
|28,800,000.00|30,825,395.18|1,418,519.18|29,406,876.00|
|1,990,010,218.23|2,001,042,906.02|1,971,636,030.02|29,406,876.00|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币515,179,150.79元
(2016年12月31日：人民币409,177,300.62元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。因公司无外汇业务，故无重大外汇风险。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股自然人情况
||
|-|
|自然人对本公司的直接持股比例|
|22.50%|
|17.55%|
|22.50%|

 2.本公司最终共同控制方是柯云峰、柯康保、柯金龙三人。
3.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司联营企业情况
本公司重要联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
5.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方
其他关联方名称 与本公司的关系
梁小玲 实际控制人柯云峰关系密切的家庭成员
邹朝珠 实际控制人柯康保关系密切的家庭成员
王春婵 实际控制人柯金龙关系密切的家庭成员
与关键管理人员关系密切的家庭成员
广东华韩药业有限公司
对外投资的企业
与关键管理人员关系密切的家庭成员
广东华韩庄医药有限公司
对外投资的企业
与关键管理人员关系密切的家庭成员
广州致善物业管理有限公司
对外投资的企业
与关键管理人员关系密切的家庭成员
茂名市可可康乳业有限公司
对外投资的企业
茂名市海云雁酒店有限公司 同一最终共同控制人
广东怡康制药有限公司 同一最终共同控制人
广东大丰收投资有限公司 同一最终共同控制人
广东紫云轩农业发展有限公司 同一最终共同控制人
茂名市锦绣房地产开发有限公司 同一最终共同控制人
茂名智胜营销策划有限公司 同一最终共同控制人
茂名市鼎盛投资有限公司 同一最终共同控制人
茂名市拓宏投资有限公司 同一最终共同控制人
广州大参林投资有限公司 同一最终共同控制人
赣州大参林华尔康连锁药店有限公司 本公司参股的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|采购药品|64,660,603.98|
|接受餐饮、住宿服务|468,905.36|
|采购药品|306,562.01|
|采购药品|-13.25|
|接受物业服务||
|采购商品|123,132.73|
||65,559,190.83|

本公司销售给江西华尔康药业有限公司的商品（2017年度销售额为18,141,171.94元，2016年度销售额为29,289,280.75元），由江西华尔康药业有限公司销售给本公司的关联方赣州大参林华尔康连锁药店有限公司。
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|办公楼|52,571.44|
||52,571.44|

(2)公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|办公楼|4,641,111.40|
|仓库|7,600,496.00|
|商铺、仓库|2,118,600.00|
|商铺|1,979,429.77|
|商铺|406,464.77|
|商铺|84,000.00|
|厂房|322,980.00|
||17,153,081.94|

 3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|融资银行|授信/借款合同签署日|授信/借款合同到期日|借款|
||||金额|
|中国银行股份有限公司广州荔湾支行|2017/6/30|2018/6/29|2,580.11万元|
|中国银行股份有限公司广州荔湾支行|2017/8/22|2018/8/21|4,601.96万元|
|中国银行股份有限公司广州荔湾支行|2017/5/2|2018/5/2|4,976.37万元|
|中国银行股份有限公司广州荔湾支行|2017/7/3|2018/7/3|1,549.47万元|
|中国工商银行股份有限公司茂名石化支行|2017/3/27|2018/3/27|2,000万元|
|中国工商银行股份有限公司茂名石化支行|2017/3/27|2018/3/27|1,530万元|
|中国工商银行股份有限公司茂名石化支行|2017/5/1|2018/3/9|5,000万元|
|中国工商银行股份有限公司茂名石化支行|2017/6/9|2018/5/31|3,400万元|
|汇丰银行（中国）有限公司广州分行|2017/6/1|2018/5/30|5,000万元|

兴业银行股份有限
10 2017/6/21 2018/6/21 3,000万元 柯云峰，柯康保，柯金龙,茂名大参林
公司广州分行
|||||
|-|-|-|-|
|兴业银行股份有限公司广州分行|2017/7/12|2018/7/11|5,000万元|
|招商银行股份有限公司广州海珠支行|2017/11/29|2018/11/28|5,000万元|
|招商银行股份有限公司广州海珠支行|2017/12/25|2018/12/24|5,000万元|
|华夏银行股份有限公司广州分行|2017/8/23|2018/4/24|3,255.45万元|
|汇丰银行（中国）有限公司广州分行|2017/7/25|2018/6/27|16,295.37万元|
|兴业银行股份有限公司广州分行|2017/10/30|2018/6/29|15,137.19万元|
|招商银行股份有限公司广州海珠支行|2017/10/12|2018/6/27|15,178.29万元|
|中国民生银行股份有限公司广州分行|2017/8/8|2018/6/28|14,030.40万元|
|浙商银行股份有限公司广州分行|2017/7/20|2018/2/8|905.58万元|
|中信银行股份有限公司广州东山支行|2017/10/9|2018/9/5|2,912.59万元|
|上海浦东发展银行股份有限公司广州市东山支行|2017/7/5|2018/6/5|19,509.92万元|
|中国银行股份有限公司中山分行|2013/6/1|2018/12/31|2,880.00万元|

除上述银行借款、授信担保外，茂名市拓宏投资有限公司以其房产（编号：粤房地权证增自字666398号），为本公司子公司中山可可康获得的政府补助提供担保。
4.关联方资产转让、债务重组情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|出售工程物资及在建工程||
|购入房屋建筑物[注]|26,325,557.89|
|购入房屋建筑物[注]|5,582,300.00|
|出售物资设备|628,262.28|
||32,536,120.17|

[注]：购入房屋建筑物明细及定价依据详见本财务报表附注九(四)关联方承诺之说明。
5.关联方品牌许可使用
茂名智胜营销策划有限公司授权公司使用“可可康”商标于29、30、32类商品上，许可期限为2015年5月1日至2026年4月30日，公司未支付使用费。
2015年11月10日，本公司与关联方赣州大参林华尔康连锁药店有限公司签订《品牌许可使用合同》，本公司授权赣州大参林华尔康连锁药店有限公司使用本公司的商标和经营技术资产，品牌许可使用费按照每店每年3.5万元收取，于年度结束后15个工作日内收取。
2016年度、2017年度本公司品牌使用费收入分别为147.88万元和179.67万元。
6.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|1,154.30|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|赣州大参林华尔康连锁药店有限公司|2,048,750.17|387,437.51|2,077,709.07|
||2,048,750.17|387,437.51|2,077,709.07|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|广东华韩药业有限公司|36,183,574.82|
|广东华韩庄医药有限公司|204,378.31|
|茂名市可可康乳业有限公司||
||36,387,953.13|
|茂名市拓宏投资有限公司|6,821,685.00|

||
|-|
|6,821,685.00|

(四)关联方承诺
为进一步减少关联交易，经公司第二届董事会第七次会议、2017年第二次临时股东大会审议通过，公司与最终共同控制人柯云峰、柯康保、柯金龙及其控制的企业签署房产转让协议，由公司购买目前其租用最终共同控制人及其控制的企业拥有的9处门店房产、1处茂名仓库。
截至2017年12月31日，实际进展情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|物业类型|地址|交易双方||评估价格(万元)|评估报告号|
|||转让方|受让方|||
|门店|广州市增城荔城街中山路74号|茂名市拓宏投资有限公司|公司|1,367.14|开元评报字[2017]1-041号|
|门店|广州市增城石滩镇立新路57号汇商新城4栋101房|广东大丰收投资有限公司|公司|192.73|开元评报字[2017]1-041号|
|门店|梅州市大埔县湖寮镇工农路春晖苑一楼1、2、3号店|茂名市拓宏投资有限公司|梅州大参林药店有限公司|220.67|开元评报字[2017]1-042号|
|门店|平远县大柘镇平城中路凯旋商业中心6、7、8号|茂名市拓宏投资有限公司||382.86|开元评报字[2017]1-042号|
|门店|梅州市大埔县湖寮镇城东路7-10号|茂名市拓宏投资有限公司||386.87|开元评报字[2017]1-042号|
|门店|茂名市官山东路官山花园19号首层1、2、3号|茂名市鼎盛投资有限公司|茂名大参林连锁药店有限公司|370.43|开元评报字[2017]1-043号|
|门店|龙门县龙城街道办事处文化路东较广场1B06号、1B08号、1B10号、1B12号|广东大丰收投资有限公司|惠州市大参林药店有限公司|558.23|开元评报字[2017]1-044号|
|门店|广西钦州市钦州湾大道东面福宁鑫都1007-1010#|茂名市拓宏投资有限公司|梧州市大参林连锁药店有限公司|1,349.73|开元评报字[2017]1-045号|
|门店|韶关市仁化县建设路晖景园商贸城首层138-140铺|茂名市拓宏投资有限公司|韶关市大参林药店有限公司|392.81|开元评报字[2017]1-046号|
|仓库|茂名市站前一路南侧40、42号|茂名市鼎盛投资有限公司|茂名大参林连锁药店有限公司|1,693.69|开元评报字[2017]1-043号|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|物业类型|地址|是否已办妥过户手续|实际成交价(万元)|
|门店|广州市增城荔城街中山路74号|否||
|门店|广州市增城石滩镇立新路57号汇商新城4栋101房|是|192.73|
|门店|梅州市大埔县湖寮镇工农路春晖苑一楼1、2、3号店|是|234.04|
|门店|平远县大柘镇平城中路凯旋商业中心6、7、8号|是|419.96|
|门店|梅州市大埔县湖寮镇城东路7-10号|是|232.44|
|门店|茂名市官山东路官山花园19号首层1、2、3号|否||
|门店|龙门县龙城街道办事处文化路东较广场1B06号、1B08号、1B10号、1B12号|是|558.23|
|门店|广西钦州市钦州湾大道东面福宁鑫都1007-1010#|是|1,349.73|
|门店|韶关市仁化县建设路晖景园商贸城首层138-140铺|是|396.39|
|仓库|茂名市站前一路南侧40、42号|否||

除上述向关联方租赁的门店房产外，还有一处位于化州南盛镇解放A1区的租赁房产用
于门店经营，该门店租赁面积为96平方米，房产为3层建筑，产权面积824.68平方米，整
体估价较高，且除临街门面外，其他楼层不适合用于门店经营。对于该处房产，最终共同控
制人承诺：“若2017年8月1日前无法办理房产证分割，并将化州南盛镇解放A1区用于门店租赁经营部分房产出售给发行人，则将对该处门店另行搬迁，或者将该物业向无关联第三方出售。”截至2017年12月31日，已与无关联第三方洽谈一致，并于2018年1月与对方签订《房产转让协议》，正在办理相关产权过户手续。
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司实际控制人柯云峰、柯康保、柯金龙通过向骨干员工转让其在广州拓宏投资有限合伙企业（有限合伙）（以下简称广州拓宏投资）、广州鼎业投资有限合伙企业（有限合伙）（以下简称广州鼎业投资）、广州联耘投资有限合伙企业（有限合伙）（以下简称广州联耘投资）、广州智威投资有限合伙企业（有限合伙）（以下简称广州智威投资）中所拥有的财产份额的方式，对骨干员工实施股权激励。2015年11月，公司实际控制人柯云峰、柯康保、柯金龙将其持有的广州拓宏投资2,077,779.00元财产份额、广州鼎业投资1,722,217.00元财产份额、广州联耘投资1,399,993.00元财产份额、广州智威投资511,107.00元财产份额转让给柯国强、谭群飞等155名骨干员工，转让价格为1元/财产份额。柯国强、谭群飞等155名骨干员工通过该次股权转让，共计取得公司股份数量为5,140,000股，支付的股权转让款为5,711,096.00元。2015年8月18日，天津鼎晖嘉尚股权投资合伙企业（有限合伙）受让公司股份的价格为每股16.67元，差额79,972,704.00元为股份支付费用。根据柯国强、谭群飞等155名骨干员工签订的《承诺书》，柯国强、谭群飞等155名骨干员工承诺自承诺书签字之日起，继续为公司提供服务的期限不少于捌年，因此上述股份支付费用按照8年进行摊销。2015年度摊销2个月，计入当期损益的股份支付费用金额为1,666,098.00元。2016年，其中一个骨干员工离职，并将其持有的合伙企业份额转回给公司实际控制人，一个骨干员工从关联方转入本公司入职，本期授予权益工具净额为10,000股，2016年按照总额摊销12个月，计入当期损益的股份支付费用金额为10,016,036.62元。2017年按照总额摊销12个月，计入当期损益的股份支付费用金额为10,016,036.62元。
(二)以权益结算的股份支付情况
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
21,698,171.24金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,016,036.62
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已签订的正在或准备履行的并购协议
2017年12月27日，公司与钟建鑫签订《股权转让协议》，约定以3,284万元的价格收购其持有的赣州大参林华尔康医药连锁有限公司（以下简称大参林华尔康）35%的股权。2018年1月8日，大参林华尔康通过了新的公司章程并办妥了股权变更的工商登记手续，成为本公司的控股子公司。
2017年11月4日，公司与姜师才、陈夏云以及福建省国晟医药连锁有限公司《合作协议书》，由姜师才、陈夏云或其指定的第三方以货币方式设立一间医药连锁新公司，姜师才、陈夏云以及福建国晟将其持有的 51家门店的资产和业务注入新公司，公司将向姜师才、陈夏云或其指定的第三方购买整合后的新公司100%股权，购买价格不超过人民币 7500万元。
目前姜师才、陈夏云以及福建省国晟医药连锁有限公司正在办理新公司注册及资产重组中。
2017年3月17日，公司与广州柏和药店连锁有限公司（以下简称柏和药店）签订《资产收购协议》，以不超过6,500万元的现金（含存货750万元）收购其下属的32家门店相关资产和业务。截至本财务报表批准报出日，因柏和药店及股东主动提出解约请求缘故，双方现处于协商状态，尚处于不确定状态，公司已支付的定金柏和药店已全部退回。
(二)或有事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
根据2017年4月26日公司第二届董事会第十六次会议审议通过的
拟分配的利润或股
2017年度利润分配预案,母公司本期净利润的10%提取法定盈余公
积金12,148,819.37元；以股本400,010,000股为基数，每10股派
利
发现金红利6元(含税)，共计分配现金红利240,006,000元。
(二)拟发行可转换公司债券情况
公司第二届董事会第十四次会议、公司2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》，拟发行证券的种类为可转换公司 A股股票的可转换公司债券，募集资金总额不超过人民币 100,000.00万元（含 100,000.00万元），债
券按面值发行，每张面值为人民币 100元，期限为自发行之日起 6年，票面利率的确定方式及每一计息年度的最终利率水平，提请公司股东大会授权董事会在发行前根据国家政策、市场状况和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商确定，本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日，转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日始，至可转换公司债券到期日止，转股数量=可转换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额/申请转股当日有效的转股价格，并以去尾法取一股的整数倍，初始转股价格不低于募集说明书公告日前 20个交易日公司 A股股票交易均价（若在该 20个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前 1个交易日公司 A股股票交易均价，具体初始转股价格由股东大会授权公司董事会在发行前根据市场和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商确定。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部为基础确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
|||||
|-|-|-|-|
|华南地区|华中地区|华东地区|分部间抵销|
|960,066.21|51,779.06|18,343.17|288,068.75|
|688,044.92|32,958.28|10,145.59|287,793.91|
|780,646.16|53,565.67|22,526.06|274,461.48|
|478,954.75|37,936.67|18,911.61|233,793.77|

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|843,815,284.71|100.00|2,190,581.14|0.26|
|843,815,284.71|100.00|2,190,581.14|0.26|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|607,955,344.09|100.00|2,414,914.02|0.40|
|607,955,344.09|100.00|2,414,914.02|0.40|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|34,629,380.20|1,731,469.01|
|3,748,201.66|374,820.17|
|168,583.93|84,291.96|
|38,546,165.79|2,190,581.14|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|805,269,118.92||
|805,269,118.92||

(2)本期转回的坏账准备224,332.88元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|179,168,922.01|21.23|
|84,623,683.81|10.03|
|66,073,137.33|7.83|
|50,786,606.61|6.02|
|42,177,829.51|5.00|
|422,830,179.27|50.11|

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,858,051.01|0.51|857,415.30|30.00|
|541,326,122.77|99.47|3,247,497.33|0.60|
|544,184,173.78|100.00|4,104,912.63|0.75|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,858,051.01|0.84|571,610.20|20.00|
|336,395,122.70|99.16|2,034,041.14|0.60|
|339,253,173.71|100|2,605,651.34|0.77|

2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|2,858,051.01|857,415.30|30.00|
|2,858,051.01|857,415.30|30.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|15,633,276.22|781,663.81|
|198,437.87|19,843.79|
|1,900,000.00|380,000.00|
|0.29|0.15|
|17,731,714.38|1,181,507.75|

 4)组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|41,319,791.50|2,065,989.58|
|41,319,791.50|2,065,989.58|

 5)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|482,274,616.89||
|482,274,616.89||

(2)本期计提坏账准备1,499,261.29元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|482,274,616.89|
|2,265,103.50|
|31,336,288.00|
|3,178,019.71|
|14,218,400.00|

||
|-|
|10,911,745.68|
|544,184,173.78|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往 来款|210,830,287.46|62,330,287.46 元为1年以内，53,500,000.00元为1-2年,95,000,000.00元为2-3年|38.74|
|往 来款|78,167,515.95|34,073,087.66 元为一年以内，12,094,428.29元为1-2年，24,000,000.00元为3-4年，5,000,000.00元为4-5年，3,000,000.00元为5年以上|14.36|
|往 来款|39,800,418.09|26,200,418.09 元为1年以内，7,000,000.00元为1-2年，3,000,000.00元为2-3年3,600,000.00元为3-4年|7.31|
|往 来款|23,623,333.34|1年以内|4.34|
|往 来款|21,882,670.46|12,662,670.46元为 1 年以内，3,720,000.00 元 为 3-4 年 ，5,500,000.00 元为5年以上|4.02|
||374,304,225.30||68.77|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|475,045,513.00||475,045,513.00|407,485,513.00||
|475,045,513.00||475,045,513.00|407,485,513.00||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|4,246,000.00|||4,246,000.00||
|6,100,000.00|||6,100,000.00||
|300,000.00|||300,000.00||

|||
|-|-|
|3,100,000.00|3,100,000.00|
|2,600,000.00|2,600,000.00|
|2,000,000.00|2,000,000.00|
|5,600,000.00|5,600,000.00|
|2,000,000.00|2,000,000.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|2,000,000.00|2,000,000.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|
|5,100,000.00|5,100,000.00|
|34,568,297.00|34,568,297.00|
|2,000,000.00|2,000,000.00|
|25,461,182.00|25,461,182.00|
|300,000.00|300,000.00|
|600,000.00|600,000.00|
|300,000.00|300,000.00|
|23,980,000.00|23,980,000.00|
|6,000,000.00|6,000,000.00|
|15,000,000.00|15,000,000.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|3,100,000.00|3,100,000.00|
|8,000,000.00|8,000,000.00|
|29,065,034.00|29,065,034.00|
|2,000,000.00|2,000,000.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|80,000,000.00|80,000,000.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|10,000,000.00|10,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|5,000,000.00||5,000,000.00|
|2,585,000.00||2,585,000.00|
|100,000.00||100,000.00|
|200,000.00|300,000.00|500,000.00|
|1,000,000.00||1,000,000.00|
|2,000,000.00||2,000,000.00|
|38,250,000.00||38,250,000.00|
|10,200,000.00|30,000,000.00|40,200,000.00|
|65,730,000.00||65,730,000.00|
||1,200,000.00|1,200,000.00|
||18,360,000.00|18,360,000.00|
||14,700,000.00|14,700,000.00|
||2,000,000.00|2,000,000.00|
||1,000,000.00|1,000,000.00|
|407,485,513.00|67,560,000.00|475,045,513.00|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|3,857,272,277.66|3,166,782,497.96|3,240,819,077.32|
|130,408,155.27||90,552,975.15|
|3,987,680,432.93|3,166,782,497.96|3,331,372,052.47|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|7,617,054.79|
|7,617,054.79|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|-1,367,917.51|
|4,150,216.87|
|7,617,054.79|
|1,259,787.59|
|-10,016,036.62|
|1,643,105.12|
|271,749.41|
|-137,558.25|
|1,508,913.96|

(2)重大非经常性损益项目说明
2017年发生股份支付费用10,016,036.62元,属于其他符合非经常性损益定义的损益项目。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|24.28|1.26|
|24.21|1.26|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|

|||
|-|-|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|股份支付导致的资本公积增加|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|对控股子公司非同比例增资导致的资本公积变动|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K+I1×J1/K+I2×J2/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|