浙江南洋科技股份有限公司 2013年度
审 计 报 告
天健审〔2014〕198号
浙江南洋科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江南洋科技股份有限公司（以下简称南洋科技公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是南洋科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，南洋科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了南洋科技公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：娄杭
中国·杭州 中国注册会计师：伍贤春
二〇一四年二月二十日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江南洋科技股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|290,421,901.45|755,130,998.92|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|121,301,021.65|115,073,930.00|
|应收账款|120,802,820.53|54,067,503.73|
|预付款项|4,827,751.34|2,423,266.70|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|4,633,885.41|13,961,136.58|
|应收股利|||
|其他应收款|12,682,194.33|1,215,976.47|
|买入返售金融资产|||
|存货|88,214,937.41|77,607,038.61|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|218,344,613.54|34,881,643.12|
|流动资产合计|861,229,125.66|1,054,361,494.13|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|11,351,392.68|13,251,596.06|
|投资性房地产|1,116,270.83|839,209.31|
|固定资产|446,094,287.54|276,279,218.96|
|在建工程|251,004,617.56|269,573,677.56|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|211,905,826.89|88,676,147.99|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|3,088,794.33|1,787,529.82|
|其他非流动资产||7,820,000.00|
|非流动资产合计|924,561,189.83|658,227,379.70|
|资产总计|1,785,790,315.49|1,712,588,873.83|

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|-|-|-|
|流动负债：|||
|短期借款|95,777,328.28|43,215,810.68|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|60,432,407.86|50,146,104.09|
|预收款项|1,324,705.45|3,019,601.94|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|8,405,011.31|8,874,584.08|
|应交税费|4,763,978.11|4,558,341.75|
|应付利息|287,963.82|80,656.13|
|应付股利|22,816,854.32||
|其他应付款|20,729,514.48|482,915.24|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|2,450,000.00|1,950,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|216,987,763.63|112,328,013.91|
|非流动负债：|||
|长期借款|3,550,000.00|6,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|5,322,073.99|8,737,268.44|
|其他非流动负债|7,886,382.48|3,712,940.18|
|非流动负债合计|16,758,456.47|18,450,208.62|
|负债合计|233,746,220.10|130,778,222.53|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|498,369,636.00|249,184,818.00|
|资本公积|753,627,572.09|1,005,152,438.47|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|36,723,135.65|27,395,219.58|
|一般风险准备|||
|未分配利润|263,323,751.65|257,387,218.98|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,552,044,095.39|1,539,119,695.03|
|少数股东权益||42,690,956.27|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,552,044,095.39|1,581,810,651.30|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,785,790,315.49|1,712,588,873.83|

法定代表人：邵雨田 主管会计工作负责人：杜志喜 会计机构负责人：潘岚
2、母公司资产负债表
编制单位：浙江南洋科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|270,714,410.77|700,935,320.12|
|交易性金融资产|||
|应收票据|121,301,021.65|115,073,930.00|
|应收账款|120,783,268.00|57,463,545.34|
|预付款项|7,622,886.45|4,118,894.96|
|应收利息|4,361,902.08|13,836,900.58|
|应收股利|68,450,562.96||
|其他应收款|68,929,487.12|1,374,473.62|
|存货|87,640,853.77|71,389,857.10|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|210,815,316.73|28,189,092.01|
|流动资产合计|960,619,709.53|992,382,013.73|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|161,563,012.15|157,373,215.53|
|投资性房地产|10,686,294.24|14,257,332.87|
|固定资产|417,164,789.77|241,223,930.61|
|在建工程|177,039,024.24|227,398,457.80|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|150,829,542.00|70,212,500.29|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|2,356,741.02|983,851.33|
|其他非流动资产||7,820,000.00|
|非流动资产合计|919,639,403.42|719,269,288.43|
|资产总计|1,880,259,112.95|1,711,651,302.16|

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|-|-|-|
|流动负债：|||
|短期借款|95,777,328.28|43,215,810.68|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|209,219,198.94|187,707,944.46|
|预收款项|1,320,434.44|2,948,121.94|
|应付职工薪酬|2,740,341.35|2,261,175.83|
|应交税费|2,629,136.84|1,020,965.39|
|应付利息|264,525.85|64,632.04|
|应付股利|||
|其他应付款|20,663,628.00|422,643.38|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|332,614,593.70|237,641,293.72|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|4,621,944.82|7,805,251.55|
|其他非流动负债|5,189,223.14|1,715,780.84|
|非流动负债合计|9,811,167.96|9,521,032.39|
|负债合计|342,425,761.66|247,162,326.11|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|498,369,636.00|249,184,818.00|
|资本公积|751,027,014.63|1,000,211,832.63|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|36,723,135.65|27,395,219.58|
|一般风险准备|||
|未分配利润|251,713,565.01|187,697,105.84|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,537,833,351.29|1,464,488,976.05|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,880,259,112.95|1,711,651,302.16|

法定代表人：邵雨田 主管会计工作负责人：杜志喜 会计机构负责人：潘岚
3、合并利润表
编制单位：浙江南洋科技股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|441,947,563.23|358,579,062.90|
|其中：营业收入|441,947,563.23|358,579,062.90|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|413,002,420.34|301,504,089.57|
|其中：营业成本|367,384,032.55|270,941,946.12|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|536,920.16|927,354.16|
|销售费用|9,359,390.99|6,858,700.98|
|管理费用|42,385,464.01|36,715,210.21|
|财务费用|-11,337,926.59|-13,780,369.85|
|资产减值损失|4,674,539.22|-158,752.05|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||560,197.60|
|投资收益（损失以“－”号填列）|2,882,505.40|-728,239.15|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-1,900,203.38|-728,239.15|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|31,827,648.29|56,906,931.78|
|加：营业外收入|12,125,639.69|20,512,774.79|
|减：营业外支出|1,004,649.59|797,597.04|
|其中：非流动资产处置损失|28,280.70|38,186.65|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|42,948,638.39|76,622,109.53|
|减：所得税费用|6,462,284.26|11,397,042.53|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|36,486,354.13|65,225,067.00|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|35,199,234.18|61,831,870.73|
|少数股东损益|1,287,119.95|3,393,196.27|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.07|0.14|
|（二）稀释每股收益|0.07|0.14|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|36,486,354.13|65,225,067.00|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|35,199,234.18|61,831,870.73|
|归属于少数股东的综合收益总额|1,287,119.95|3,393,196.27|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。
法定代表人：邵雨田 主管会计工作负责人：杜志喜 会计机构负责人：潘岚
4、母公司利润表
编制单位：浙江南洋科技股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|446,551,546.60|364,709,440.28|
|减：营业成本|381,110,432.25|304,051,745.46|
|营业税金及附加|96,401.29|191,827.30|
|销售费用|9,338,718.70|6,720,608.47|
|管理费用|36,646,611.74|31,733,900.39|
|财务费用|-10,696,783.98|-13,676,169.79|
|资产减值损失|7,446,812.98|-10,367.79|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||560,197.60|
|投资收益（损失以“－”号填列）|71,422,379.34|-728,239.15|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-1,900,203.38|-728,239.15|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|94,031,732.96|35,529,854.69|
|加：营业外收入|2,991,988.09|19,450,700.51|
|减：营业外支出|868,417.29|639,012.55|
|其中：非流动资产处置损失|11,003.37||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|96,155,303.76|54,341,542.65|
|减：所得税费用|2,876,143.08|5,748,833.09|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|93,279,160.68|48,592,709.56|
|五、每股收益：||--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|93,279,160.68|48,592,709.56|

法定代表人：邵雨田 主管会计工作负责人：杜志喜 会计机构负责人：潘岚
5、合并现金流量表
编制单位：浙江南洋科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|455,613,194.86|468,853,091.93|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|359,208.04|247,316.68|
|收到其他与经营活动有关的现金|82,160,331.95|48,944,207.08|
|经营活动现金流入小计|538,132,734.85|518,044,615.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金|404,987,560.88|336,780,858.26|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|37,598,614.87|30,707,725.18|
|支付的各项税费|18,506,871.62|26,629,714.50|
|支付其他与经营活动有关的现金|63,472,726.22|54,512,975.03|
|经营活动现金流出小计|524,565,773.59|448,631,272.97|
|经营活动产生的现金流量净额|13,566,961.26|69,413,342.72|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回|||
||3,354.23|59,846.16|
|的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|1,455,342,708.78|64,283,237.70|
|投资活动现金流入小计|1,455,346,063.01|64,343,083.86|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付|||
||315,962,085.99|204,186,113.50|
|的现金|||
|投资支付的现金||7,310,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|1,252,227,000.00|661,066,493.82|
|投资活动现金流出小计|1,568,189,085.99|872,562,607.32|
|投资活动产生的现金流量净额|-112,843,022.98|-808,219,523.46|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||703,909,992.94|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|317,695,467.74|145,236,960.34|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|317,695,467.74|849,146,953.28|
|偿还债务支付的现金|267,083,950.14|128,330,875.71|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|22,911,046.82|28,740,759.67|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金||8,243,600.00|
|筹资活动现金流出小计|289,994,996.96|165,315,235.38|
|筹资活动产生的现金流量净额|27,700,470.78|683,831,717.90|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-71,575,590.94|-54,974,462.84|
|加：期初现金及现金等价物余额|123,770,245.55|178,744,708.39|
|六、期末现金及现金等价物余额|52,194,654.61|123,770,245.55|

法定代表人：邵雨田 主管会计工作负责人：杜志喜 会计机构负责人：潘岚
6、母公司现金流量表
编制单位：浙江南洋科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|454,822,440.44|448,603,693.46|
|收到的税费返还|248,895.37|247,316.68|
|收到其他与经营活动有关的现金|206,605,868.08|44,907,572.99|
|经营活动现金流入小计|661,677,203.89|493,758,583.13|
|购买商品、接受劳务支付的现金|423,055,190.88|345,816,986.87|
|支付给职工以及为职工支付的现金|29,917,407.71|23,906,881.25|
|支付的各项税费|8,508,960.15|13,196,153.50|
|支付其他与经营活动有关的现金|246,119,135.93|51,536,251.08|
|经营活动现金流出小计|707,600,694.67|434,456,272.70|
|经营活动产生的现金流量净额|-45,923,490.78|59,302,310.43|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回|||
||1,068.06||
|的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|14,089,310.98||
|收到其他与投资活动有关的现金|1,454,642,708.78|62,286,078.36|
|投资活动现金流入小计|1,468,733,087.82|62,286,078.36|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付|||
||240,694,170.73|162,569,733.38|
|的现金|||

||||
|-|-|-|
|投资支付的现金||76,013,600.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|1,235,107,000.00|661,066,493.82|
|投资活动现金流出小计|1,475,801,170.73|899,649,827.20|
|投资活动产生的现金流量净额|-7,068,082.91|-837,363,748.84|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||703,909,992.94|
|取得借款收到的现金|310,705,078.64|121,425,133.82|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|310,705,078.64|825,335,126.76|
|偿还债务支付的现金|258,143,561.04|108,012,580.14|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|22,407,209.64|28,219,077.40|
|支付其他与筹资活动有关的现金||3,910,000.00|
|筹资活动现金流出小计|280,550,770.68|140,141,657.54|
|筹资活动产生的现金流量净额|30,154,307.96|685,193,469.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-22,837,265.73|-92,867,969.19|
|加：期初现金及现金等价物余额|72,444,429.66|165,312,398.85|
|六、期末现金及现金等价物余额|49,607,163.93|72,444,429.66|

法定代表人：邵雨田 主管会计工作负责人：杜志喜 会计机构负责人：潘岚
7、合并所有者权益变动表
编制单位：浙江南洋科技股份有限公司
本期金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目||||专|||||||
||||减：|||一般|||少数股东权|所有者权益合|
||实收资本（或|||项||||其|||
|||资本公积|库存||盈余公积|风险|未分配利润||益|计|
||股本）|||储||||他|||
||||股|||准备|||||
|||||备|||||||
|一、上年年末余额|249,184,818.00|1,005,152,438.47|||27,395,219.58||257,387,218.98||42,690,956.27|1,581,810,651.30|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|249,184,818.00|1,005,152,438.47|||27,395,219.58||257,387,218.98||42,690,956.27|1,581,810,651.30|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||||||
||249,184,818.00|-251,524,866.38|||9,327,916.07||5,936,532.67||-42,690,956.27|-29,766,555.91|
|“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||35,199,234.18||1,287,119.95|36,486,354.13|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||35,199,234.18||1,287,119.95|36,486,354.13|
|（三）所有者投入和减少资本||-2,340,048.38|||||||-43,978,076.22|-46,318,124.60|
|1．所有者投入资本|||||||||-43,978,076.22|-43,978,076.22|
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||||
|金额|||||||||||
|3．其他||-2,340,048.38||||||||-2,340,048.38|
|（四）利润分配|||||9,327,916.07||-29,262,701.51|||-19,934,785.44|
|1．提取盈余公积|||||9,327,916.07||-9,327,916.07||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-19,934,785.44|||-19,934,785.44|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|249,184,818.00|-249,184,818.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|249,184,818.00|-249,184,818.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|||||||||||1,552,044,095.39|
|四、本期期末余额|498,369,636.00|753,627,572.09|||36,723,135.65||263,323,751.65||||

上年金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||||减：|专|||||||
|项目||||||一般|||少数股东权|所有者权益合|
||实收资本（或||库|项||||其|||
|||资本公积|||盈余公积|风险|未分配利润||益|计|
||股本）||存|储||||他|||
|||||||准备|||||
||||股|备|||||||
|一、上年年末余额|134,000,000.00|420,391,771.31|||22,535,948.62||227,357,233.47||43,567,233.20|847,852,186.60|
|加：同一控制下企业合并产|||||||||||
|生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|134,000,000.00|420,391,771.31|||22,535,948.62||227,357,233.47||43,567,233.20|847,852,186.60|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||||||
||115,184,818.00|584,760,667.16|||4,859,270.96||30,029,985.51||-876,276.93|733,958,464.70|
|“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||61,831,870.73||3,393,196.27|65,225,067.00|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||61,831,870.73||3,393,196.27|65,225,067.00|
|（三）所有者投入和减少资本|48,184,818.00|651,760,667.16|||||||-4,269,473.20|695,676,011.96|
|1．所有者投入资本|48,184,818.00|651,815,174.94||||||||699,999,992.94|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他||-54,507.78|||||||-4,269,473.20|-4,323,980.98|
|（四）利润分配|||||4,859,270.96||-31,801,885.22|||-26,942,614.26|
|1．提取盈余公积|||||4,859,270.96||-4,859,270.96||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-26,800,000.00|||-26,800,000.00|
|4．其他|||||||-142,614.26|||-142,614.26|
|（五）所有者权益内部结转|67,000,000.00|-67,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|67,000,000.00|-67,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|249,184,818.00|1,005,152,438.47|||27,395,219.58||257,387,218.98||42,690,956.27|1,581,810,651.30|

法定代表人：邵雨田 主管会计工作负责人：杜志喜 会计机构负责人：潘岚
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江南洋科技股份有限公司
本期金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本（或||减：库|专项||一般风||所有者权益合|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润||
||股本）||存股|储备||险准备||计|
|一、上年年末余额|249,184,818.00|1,000,211,832.63|||27,395,219.58||187,697,105.84|1,464,488,976.05|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|249,184,818.00|1,000,211,832.63|||27,395,219.58||187,697,105.84|1,464,488,976.05|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||||
||249,184,818.00|-249,184,818.00|||9,327,916.07||64,016,459.17|73,344,375.24|
|“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||93,279,160.68|93,279,160.68|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||93,279,160.68|93,279,160.68|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||9,327,916.07||-29,262,701.51|-19,934,785.44|
|1．提取盈余公积|||||9,327,916.07||-9,327,916.07||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-19,934,785.44|-19,934,785.44|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|249,184,818.00|-249,184,818.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|249,184,818.00|-249,184,818.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|498,369,636.00|751,027,014.63|||36,723,135.65||251,713,565.01|1,537,833,351.29|

上年金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本（或||减：库|专项||一般风||所有者权益合|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润||
||股本）||存股|储备||险准备||计|
|一、上年年末余额|134,000,000.00|415,396,657.69|||22,535,948.62||170,763,667.24|742,696,273.55|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|134,000,000.00|415,396,657.69|||22,535,948.62||170,763,667.24|742,696,273.55|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||||
||115,184,818.00|584,815,174.94|||4,859,270.96||16,933,438.60|721,792,702.50|
|以“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||48,592,709.56|48,592,709.56|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||48,592,709.56|48,592,709.56|
|（三）所有者投入和减少资本|48,184,818.00|651,815,174.94||||||699,999,992.94|
|1．所有者投入资本|48,184,818.00|651,815,174.94||||||699,999,992.94|
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||4,859,270.96||-31,659,270.96|-26,800,000.00|
|1．提取盈余公积|||||4,859,270.96||-4,859,270.96||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-26,800,000.00|-26,800,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|67,000,000.00|-67,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|67,000,000.00|-67,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|249,184,818.00|1,000,211,832.63|||27,395,219.58||187,697,105.84|1,464,488,976.05|

法定代表人：邵雨田 主管会计工作负责人：杜志喜 会计机构负责人：潘岚
浙江南洋科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江南洋科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由自然人邵雨田、冯小玉、冯海斌和郑发勇共同发起，在原浙江南洋电子薄膜有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于 2006年 11月 23日在台州市工商行政管理局登记注册。公司现有注册资本人民币 498,369,636.00元，股份总数 498,369,636股(每股面值 1元)。其中，有限售条件的流通股份200,700,000股；无限售条件的流通股份297,669,636股。公司股票已于2010年4月13日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子元件制造行业。经营范围：电容器用薄膜、光学级聚酯薄膜、太阳能电池背材膜、包装膜、电容器制造、销售(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目)。主要产品或提供的劳务：电容器专用电子薄膜、太阳能电池背材膜。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股
利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但不超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整)；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当天)
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准余额占应收款项账面余额10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于单项金额重大并单项计提坏账准备的其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发计提方法 生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值坏账准备的计提方法
的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、其他应收款中应收出口退税、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损
益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-20 5、10 4.50-9.50
通用设备 3-10 5、10 9.00-31.67
专用设备 5-10 5、10 9.00-19.00
运输工具 3-10 5、10 9.00-31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
非专利技术 10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司销售商品收入确认时间的具体判断标准：
(1)国外销售：
根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品所有权主要风险转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。
公司主要以FOB、CIF、CFR等形式出口，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移。
公司在同时具备下列条件后确认收入：1)产品已报关出口，取得装箱单、报关单和提单；
2)产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；3)出口产品的成本能够合理计算。
(2)国内销售收入确认原则：
公司在同时具备下列条件后确认收入：1)根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户自行提货，获取客户的签收或者验收回单；2)产品销售收入货款金额已确定，销售发票已开具，或款项已收讫，或预计可以收回；3)销售产品的单位成本能够合理计算。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注1]：出口销售实行“免、抵、退”政策，退税率为5%。
[注2]：公司按15%的税率计缴；子公司台州富洋电子有限公司(以下简称富洋公司)、鹤山市广大电子有限公司(以下简称广大公司)、浙江南洋信通新材料有限公司(以下简称信通公司)、浙江信洋光电材料有限公司(以下简称信洋公司)和浙江南洋经中新材料有限公司(以下简称经中公司)按25%的税率计缴。
(二)税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局浙科发高〔2011〕263号文批复，公司通过高新技术企业复审，自2011年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年，相关复审工作正在筹备中。本期按15%的税率计缴。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
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|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司的全资子公司|台州温岭|制造业|7,000万元|生产销售锂离子电池隔膜、太阳能电池背材料膜、电容器用薄膜、光学膜、偏光片等|
|全资子公司|台州|制造业|6,000万元|生产销售锂离子电池隔膜、锂离子电池和电容器|

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|全资子公司|台州|制造业|4,982.34万元|生产销售双向拉伸薄膜、机械设备租赁|
|全资子公司|江门鹤山|制造业|2,500万元|生产销售电子产品、电容器|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|70,000,000.00||100.00|100.00|
|59,833,600.00||100.00|100.00|
|65,378,019.47||100.00|100.00|
|25,000,000.00||100.00|100.00|

(二)合并范围发生变更的说明
原纳入合并财务报表范围的控股子公司信洋公司已于2013年6月7日清算并办妥工商注销登记手续，自该公司清算注销之日起不再将其纳入合并财务报表范围。
(三)本期不再纳入合并范围的主体
||
|-|
|处置日净资产|
|17,913,530.98|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|
|||53,796.52|||
|||53,796.52|||
|||251,875,102.59[注]|||
|42,666.15|6.0969|260,131.25|39,194.56|6.2855|
|668.05|8.4189|5,624.25|896,940.40|8.3176|
|||252,140,858.09|||

||
|-|
|38,227,246.84[注]|
|38,227,246.84|
|290,421,901.45|

[注]：期末银行存款中定期存款200,000,000.00元，通知存款8,500,000.00元。其他货币资金中信用证保证金38,227,000.00元，购汇保证金246.84元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|98,268,395.69||98,268,395.69|98,810,946.30||
|23,032,625.96||23,032,625.96|16,262,983.70||
|121,301,021.65||121,301,021.65|115,073,930.00||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况(金额前5名情况)
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.7.22|2014.1.22|5,187,384.47|
|2013.8.29|2014.2.28|5,000,000.00|
|2013.8.19|2014.2.19|1,385,829.31|
|2013.8.19|2014.2.19|1,362,634.86|
|2013.10.30|2014.4.30|1,337,950.72|
|||14,273,799.36|

(3)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额前5名情况)
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.7.31|2014.1.31|1,000,000.00|
|2013.7.31|2014.1.29|1,000,000.00|
|2013.8.23|2014.2.23|1,000,000.00|
|2013.7.23|2014.1.23|650,000.00|
|2013.7.25|2014.1.25|500,000.00|
|||4,150,000.00|

(4)已贴现或质押的商业承兑汇票的说明
截至2013年12月31日，未到期已质押的商业承兑汇票计7,935,848.64元
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|129,047,052.49|100.00|8,244,231.96|6.39|58,483,686.52|1 00.00|4,416,182.79|
|129,047,052.49|100.00|8,244,231.96|6.39|58,483,686.52|1 00.00|4,416,182.79|
|129,047,052.49|100.00|8,244,231.96|6.39|58,483,686.52|1 00.00|4,416,182.79|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|124,134,186.62|96.19|6,206,709.33|56,128,920.45|95.97|
|2,775,461.07|2.15|277,546.11|621,390.31|1.06|
|479,131.91|0.37|143,739.57|17,179.87|0.03|
|3,730.40|0.01|1,865.20|262,507.11|0.45|
|200,853.71|0.15|160,682.97|212,492.80|0.36|
|1,453,688.78|1.13|1,453,688.78|1,241,195.98|2.13|
|129,047,052.49|100.00|8,244,231.96|58,483,686.52|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账 龄|

||||
|-|-|-|
|非关联方|39,061,588.15|1年以内|
|非关联方|18,673,298.87|1年以内|
|非关联方|12,293,396.65|1年以内|
|非关联方|5,494,456.17|1年以内|
|非关联方|4,624,761.42|1年以内|
||80,147,501.26||

 (4)无应收关联方账款。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|3,405,055.79|70.53||3,405,055.79|1,001,143.81|41.31||
|8,564.11|0.18||8,564.11|4,131.44|0.17||
|4,131.44|0.09||4,131.44|1,417,991.45|58.52||
|1,410,000.00|29.20||1,410,000.00||||
|4,827,751.34|100.00||4,827,751.34|2,423,266.70|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|3,134,424.14|1年以内|
|非关联方|1,410,000.00|3年以上|
|非关联方|72,000.00|1年以内|
|非关联方|67,063.00|1年以内|
|非关联方|23,440.00|1年以内|
||4,706,927.14||

(3)无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(4)账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|1,410,000.00|

小计 1,410,000.00
5.应收利息
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|13,708,333.33|11,758,416.08|20,871,432.75|
|252,803.25|38,568.75|252,803.25|
|13,961,136.58|11,796,984.83|21,124,236.00|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|13,572,854.40|100.00|890,660.07|6.56|1,380,107.44|100.00|164,130.97|
|13,572,854.40|100.00|890,660.07|6.56|1,380,107.44|100.00|164,130.97|
|13,572,854.40|100.00|890,660.07|6.56|1,380,107.44|100.00|164,130.97|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|12,415,336.53|91.47|620,766.83|962,435.44|69.74|
|758,020.60|5.58|75,802.06|46,462.00|3.37|
|28,287.27|0.22|8,486.18|371,210.00|26.89|
|371,210.00|2.73|185,605.00|||
|13,572,854.40|100.00|890,660.07|1,380,107.44|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|11,682,619.20|1年以内|86.07|
|非关联方|709,883.60|1-2年|7.97|
||371,210.00|3-4年||
|非关联方|424,000.00|1年以内|3.12|
||13,187,712.80||97.16|

(4)无其他应收关联方款项。
7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|61,664,608.95|27,560.96|61,637,047.99|39,456,040.97|3,939.47|
|21,736,143.46|92,399.99|21,643,743.47|37,561,407.29|17,716.82|
|4,934,145.95||4,934,145.95|611,246.64||
|88,334,898.36|119,960.95|88,214,937.41|77,628,694.90|21,656.29|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|3,939.47|27,560.96||3,939.47|
|17,716.82|92,399.99||17,716.82|
|21,656.29|119,960.95||21,656.29|

 2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|

||
|-|
|年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。|

8.其他流动资产
明细情况
||
|-|
|期末数|
|189,000,000.00|
|29,218,214.35|
|126,399.19|
|218,344,613.54|

[注]：系公司购买的招商银行台州分行“岁月流金51379号理财计划”等理财产品。
9.对合营企业和联营企业投资 单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|49.01|49.01|959.08|15.27|943.81|37.56|
|43.00|43.00|1,636.04|-33.06|1,669.10|596.12|

[注]：公司联营企业，原名浙江贝能新材料科技有限公司(以下简称贝能新材公司)。自然人王坚原持有贝能新材公司40%的股权，根据2012年11月13日贝能新材公司2012年第三次临时股东会决议，王坚以单向减资方式退出贝能新材公司。根据2013年2月21日贝能新材公司临时股东会决议，浙江杰特投资有限公司(以下简称杰特公司)以货币资金增资263.00万元，上述增资业经台州中天会计师事务所有限公司审验并由其出具《验资报告》(中天会验[2013]21号）。经上述变更后，贝能新材公司名称变更为台州市杰南投资有限公司，注册资本变更为 1,163.00万元，其中本公司出资 570.00万元，占注册资本的49.01%，杰特公司出资593.00万元，占注册资本的50.99%，上述事项已于2013年2月28日办妥工商变更登记手续。
10.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|6,498,000.00|6,001,491.59|-1,758,748.58|

|||||
|-|-|-|-|
|权益法|7,310,000.00|7,250,104.47|-141,454.80|
||13,808,000.00|13,251,596.06|-1,900,203.38|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|49.01|49.01||||
|43.00|43.00||||

[注]：详见本财务报表附注合并财务报表项目注释对合营企业和联营企业投资之说明。
11.投资性房地产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|851,366.72|569,187.77||
|405,831.55|504,387.77||
|445,535.17|64,800.00||
|12,157.41|292,126.25||
|8,032.08|266,810.25||
|4,125.33|25,316.00||
|839,209.31|||
|397,799.47|||
|441,409.84|||

本期账面原值增加中包括固定资产转入504,387.77元，无形资产转入64,800.00元；
累计折旧和累计摊销增加中包括累计折旧转入231,561.01元，累计摊销转入14,515.24元。
本期折旧和摊销额46,050.00元
(2)其他说明
1)期末，已有账面原值504,387.77元的投资性房地产用于担保。
2)期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故无需计提资产减值准备。
12.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|486,181,914.93|214,819,005.77||795,818.56|
|121,817,774.99|37,663,373.34||504,387.77|
|3,345,339.04|2,218,449.47||119,080.79|
|348,811,738.73|174,637,874.22||172,350.00|
|12,207,062.17|299,308.74|||
||本期转入|本期计提||
|209,755,836.66||44,699,475.50|484,708.41|
|21,844,839.35||5,875,954.42|231,561.01|
|2,418,896.05||270,719.81|102,228.90|
|178,562,571.31||36,957,714.29|150,918.50|
|6,929,529.95||1,595,086.98||
|276,426,078.27||||
|99,972,935.64||||
|926,442.99||||
|170,249,167.42||||
|5,277,532.22||||
|146,859.31|||6,648.46|
|5,892.50|||2,548.46|
|60,609.39|||4,100.00|
|80,357.42||||
|276,279,218.96||||
|99,972,935.64||||
|920,550.49||||
|170,188,558.03||||
|5,197,174.80||||

本期折旧额为44,699,475.50元；本期由在建工程转入固定资产原值为210,342,248.49
元。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|未办妥竣工验收手续|
|未办妥竣工验收手续|
|未办妥竣工验收手续|

(3)其他说明
期末，已有账面原值40,556,219.85元的固定资产用于担保。
13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|98,516,694.41||98,516,694.41|17,585,158.05||
|56,273,613.47||56,273,613.47|14,962,862.88||
|11,078,012.13||11,078,012.13|194,760,488.25||
|8,448,901.78||8,448,901.78|||
|129,158.30||129,158.30|105,000.00||
|49,381,085.94||49,381,085.94|41,848,168.38||
|24,494,507.38||24,494,507.38|||
|90,000.00||90,000.00|312,000.00||
|2,592,644.15||2,592,644.15|||
|251,004,617.56||251,004,617.56|269,573,677.56||

 (2)增减变动情况
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少[注]|
|26,600.00|17,585,158.05|80,931,536.36|||
|38,415.00|14,962,862.88|41,310,750.59|||
|21,500.00|194,760,488.25|41,867,521.26|209,613,248.49|15,936,748.89|

||||||
|-|-|-|-|-|
|25,905.00||8,448,901.78|||
|252,825.00|105,000.00|24,158.30|||
|9,500.00|41,848,168.38|9,205,495.83||1,672,578.27|
|27,000.00||24,494,507.38|||
||312,000.00|507,000.00|729,000.00||
|||2,592,644.15|||
||269,573,677.56|209,382,515.65|210,342,248.49|17,609,327.16|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|37.04||||募集资金|
|14.65||||募集资金|
|97.25||||募集资金|
|3.26||||自筹|
|0.01||||自筹|
|59.57|864,029.55|483,554.53|6.58-6.84|自筹|
|8.16||||自筹|
|||||自筹|
|||||自筹|
||864,029.55|483,554.53|||

[注]：均系联合试车产品销售收入冲减原记入在建工程的联合试车费。
(3)在建工程减值准备
期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故无需计提资产减值准备。
(4)重大在建工程的工程进度情况
||
|-|
|工程进度(%)|
|37.04|
|14.65|

||
|-|
|97.25|
|3.26|
|0.01|
|59.57|
|8.16|

14.无形资产
(1)无形资产情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|92,852,472.55|130,283,520.80|3,889,020.00|
|89,028,252.55|130,283,520.80|64,800.00|
|3,824,220.00||3,824,220.00|
|4,176,324.56|3,657,364.64|492,542.74|
|3,730,165.56|3,625,496.14|14,515.24|
|446,159.00|31,868.50|478,027.50|
|88,676,147.99|||
|85,298,086.99|||
|3,378,061.00|||

[注]：本期信洋公司注销，原自然人股东金重锡作为实物出资的非专利技术本期按照原值退回。
本期摊销额3,657,364.64元。
(2)其他说明
1)期末，已有账面原值3,240,000.00元的无形资产用于担保。
2)期末无形资产均已办妥产权过户手续。
3)期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故无需计提资产减值准备。
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
||
|-|
|1,237,652.08|
|17,994.14|
|1,452,673.31|
|380,474.80|
|3,088,794.33|
|4,357,699.43|
|556,498.72|
|407,875.84|
|5,322,073.99|

 (2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 8,244,231.96存货跌价准备 119,960.95与资产相关的政府补助分摊 7,886,382.48企业所得税税前暂不可扣除工资 2,405,172.68小计 18,655,748.07应纳税差异项目
固定资产加速折旧税前扣除 16,374,161.09在建工程试车产品销售损失 2,930,649.23收购子公司少数股权初始投资成本小于按照持股比
2,719,172.27例计算应享有子公司可辨认净资产公允价值份额
小计 22,023,982.59 16.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|

合计 7,820,000.00 17.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|4,580,313.76|4,554,578.27|||
|21,656.29|119,960.95||21,656.29|
|146,859.31|||6,648.46|
|4,748,829.36|4,674,539.22||28,304.75|

 18.短期借款
||
|-|
|期末数|
|21,320,940.72|
|74,456,387.56|
|95,777,328.28|

 19.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|29,054,482.99|
|3,658,606.49|
|27,029,686.77|
|689,631.61|
|60,432,407.86|

 (2)无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项和其他关联方账款。
20.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,324,705.45|
|1,324,705.45|

 (2)无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项和其他关联方款项。
21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,193,171.35|31,052,429.34|30,676,842.01|
|5,921,621.24|2,699,799.42|3,549,380.62|
|364,409.62|3,928,523.86|3,896,878.66|
|85,342.50|884,551.78|877,852.78|
|227,234.05|2,499,574.66|2,479,810.29|
|30,360.56|331,422.47|327,647.10|
|11,178.95|110,436.56|109,842.50|
|10,293.56|102,538.39|101,725.99|
||643,028.00|641,110.00|
|293,201.94|3,955.00|5,783.10|
|102,179.93|61,380.00|88,694.00|
|8,874,584.08|38,389,115.62|38,858,688.39|

[注]:期末余额均系控股子公司富洋公司原作为外商投资企业，根据以前年度利润分配方案计提的职工奖励及福利基金支用后的余额。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
公司期末应付职工薪酬中的工资余额2,568,758.68元，已于2014年1月份发放。
22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|155,718.04|
|1,080.00|

||
|-|
|3,031,035.99|
|48,467.74|
|10,772.79|
|245,059.27|
|1,018,429.03|
|4,703.94|
|3,135.96|
|229,047.95|
|16,254.00|
|273.40|
|4,763,978.11|

 23.应付利息
||
|-|
|期末数|
|264,525.85|
|12,144.64|
|11,293.33|
|287,963.82|

 24.应付股利
||
|-|
|期末数|
|22,816,854.32|
|22,816,854.32|

25.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|20,090,000.00|
|318,032.25|

||
|-|
|175,595.75|
|145,886.48|
|20,729,514.48|

 (2)无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项和其他关联方款项。
(3)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|20,090,000.00|
|20,090,000.00|

26.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,450,000.00|
|2,450,000.00|

 (2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,450,000.00|
|2,450,000.00|

 2)金额前5名的一年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金额|
|2012.4.11|2014.3.19|RMB|[注1]||690,000.00||
|2012.8.09|2014.3.19|RMB|[注1]||460,000.00||
|2012.4.24|2014.3.19|RMB|[注1]||350,000.00||
|2012.6.26|2014.3.19|RMB|[注1]||340,000.00||
|2012.4.06|2014.3.19|RMB|[注1]||280,000.00||
|2012.4.05|2013.9.19|RMB|[注2]||||
|2012.5.07|2013.9.19|RMB|[注2]||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|2012.6.26|2013.9.19|RMB|[注2]||
|||||2,120,000.00|

[注1]：根据借款期限对应的人民银行公布的同期间同档次基准利率，每十二个月为一调整周期，2013年12月31日运用的年利率为6.15%。
[注2]：根据借款期限对应的人民银行公布的同期间同档次基准利率，每十二个月为一调整周期，2012年12月31日运用的年利率为6.40%-6.65%。
27.长期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,550,000.00|
|3,550,000.00|

 (2)金额前5名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金额|
|2012.3.20|2015.3.18|RMB|[注1]||3,550,000.00||
|2012.4.11|2014.3.19|RMB|[注2]||||
|2012.8.9|2014.3.19|RMB|[注2]||||
|2012.4.24|2014.3.19|RMB|[注2]||||
|2012.4.6|2014.3.19|RMB|[注2]||||
||||||3,550,000.00||

[注1]：根据借款期限对应的人民银行公布的同期间同档次基准利率，每十二个月为一调整周期，2013年12月31日运用的年利率为6.15%。
[注2]：根据借款期限对应的人民银行公布的同期间同档次基准利率，每十二个月为一调整周期，2012年12月31日运用的年利率为6.15%-6.65%。
28.其他非流动负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|7,886,382.48|
|7,886,382.48|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|221,666.67||38,000.00||183,666.67|
|92,788.56||11,479.00||81,309.56|
|186,455.08||21,935.89||164,519.19|
|907,641.66||106,781.37||800,860.29|
|307,228.87||15,361.44||291,867.43|
||860,000.00|43,000.00||817,000.00|
||3,000,000.00|150,000.00||2,850,000.00|
|1,997,159.34||||1,997,159.34|
||700,000.00|||700,000.00|
|3,712,940.18|4,560,000.00|386,557.70||7,886,382.48|

29.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|249,184,818|249,184,818||

 (2)股本变动情况说明
根据2013年4月19日公司2012年度股东大会决议，公司以总股本249,184,818股为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积249,184,818.00元向全体出资者转增股本总额249,184,818股，转增后公司总股本增至498,369,636股。本次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具了《验资报告》(天健验〔2013〕167号)。公司已于
2013年6月19日办妥工商变更登记手续。
30.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,004,752,438.47||251,524,866.38|
|400,000.00|||
|1,005,152,438.47||251,524,866.38|

 (2)其他说明
1)资本公积转增股本减少资本公积(股本溢价)249,184,818.00元，详见本财务报表附注合并财务报表项目注释股本之说明。
2)根据公司与富洋公司原股东东华实业投资有限公司签订的股权转让协议，公司本期出资购买子公司富洋公司剩余25%股权，经坤元资产评估有限公司评估，并由其出具评估报告(坤元评报〔2013〕228号)，富洋公司截至2013年6月30日止的净资产为171,634,114.18元，双方协商的目标股权转让价格为4,290.00万元。扣除2013年7月17日富洋公司分红后的净资产为 80,366,696.90元，对应的东华实业投资有限公司持有的25%股权作价 2,009.00万元转让给本公司。新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，扣除按15%企业所得税率计算的递延所得税负债412,949.72元后，冲减资本公积(股本溢价)2,340,048.38元。
31.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|27,395,219.58|9,327,916.07||
|27,395,219.58|9,327,916.07||

 (2)其他说明
本期增加详见本财务报表附注合并财务报表项目注释未分配利润之说明。
32.未分配利润
(1)明细情况
项目 金额 提取或分配比例
||
|-|
|257,387,218.98|
|257,387,218.98|
|35,199,234.18|
|9,327,916.07|
|19,934,785.44|
|263,323,751.65|

(2)其他说明
根据2013年4月19日公司2012年度股东大会审议通过的2012年度利润分配方案，以 2012年 12月 31日总股本 249,184,818股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 0.80元(含税)计19,934,785.44元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|441,638,632.99|
|308,930.24|
|367,384,032.55|

 (2)主营业务收入/主营业务成本(分行业)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|441,638,632.99|367,125,388.54|358,501,807.24|
|441,638,632.99|367,125,388.54|358,501,807.24|

 (3)主营业务收入/主营业务成本(分产品)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|357,156,514.51|289,194,066.92|358,501,807.24|
|81,251,157.11|74,382,871.82||

||||
|-|-|-|
|3,230,961.37|3,548,449.80||
|441,638,632.99|367,125,388.54|358,501,807.24|

 (4)主营业务收入/主营业务成本(分地区)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|436,323,409.90|362,610,971.90|353,275,622.18|
|5,315,223.09|4,514,416.64|5,226,185.06|
|441,638,632.99|367,125,388.54|358,501,807.24|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|45,107,199.03|
|44,245,297.63|
|34,629,677.43|
|26,016,211.23|
|23,204,149.60|
|173,202,534.92|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|46,391.14|54,163.17|
|250,611.98|443,752.96|
|110,381.17|190,179.83|
|73,587.46|126,786.58|
|55,948.41|112,471.62|
|536,920.16|927,354.16|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|5,324,816.34|

||
|-|
|1,303,997.80|
|1,001,723.91|
|773,270.86|
|206,646.30|
|202,764.79|
|546,170.99|
|9,359,390.99|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|13,464,144.47|
|12,067,901.53|
|6,355,410.26|
|3,230,417.43|
|1,633,419.73|
|1,586,597.93|
|1,291,120.85|
|1,487,553.94|
|1,268,897.87|
|42,385,464.01|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|4,885,795.36|
|-13,538,630.79|
|-3,955,042.24|
|1,269,951.08|
|-11,337,926.59|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|4,554,578.27|
|119,960.95|
|4,674,539.22|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|

 8.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-1,900,203.38|
|4,782,708.78|
|2,882,505.40|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-1,758,748.58|-668,343.62|
|-141,454.80|-59,895.53|
|-1,900,203.38|-728,239.15|

[注]：详见本财务报表附注合并财务报表项目注释对合营企业和联营企业投资之说明。
9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|11,521,857.70|20,429,826.49|
|478,027.50|14,064.76|

|||
|-|-|
||14,064.76|
|478,027.50||
||21,300.00|
|125,754.49|47,583.54|
|12,125,639.69|20,512,774.79|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|金 额|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|11,010,000.00|1,265,000.00|与收益相关|
|386,557.70|253,077.31|与资产相关|
|101,300.00|18,911,749.18|与收益相关|
|24,000.00||与收益相关|
|11,521,857.70|20,429,826.49||

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|584,365.04|467,569.59|
|180,482.89|17,351.19|
|150,640.00|132,888.00|
|47,029.78|30,516.17|
|28,280.70|38,186.65|
|28,280.70|38,186.65|
|13,851.18|111,085.44|
|1,004,649.59|797,597.04|

 11.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|10,646,379.63|

||
|-|
|-4,184,095.37|
|6,462,284.26|

 12.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收回信用证保证金等 61,676,506.34收到与收益相关的政府补助 11,135,300.00
收回土地竞拍保证金 7,237,800.00
收到利息收入 1,564,894.87
其他 545,830.74合计 82,160,331.952．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
支付信用证保证金等 30,315,999.81支付温岭住房和城乡建设规划局应收暂付款 11,682,619.20支付土地竞拍保证金 7,237,800.00销售费用中付现支出 6,128,004.28管理费用中付现支出 6,134,050.85财务费用中付现支出 1,269,951.08其他 704,301.00合计 63,472,726.223．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
收回理财产品及收益 829,782,708.78收回定期存款及利息 621,000,000.00收到与资产相关的政府补助 4,560,000.00合计 1,455,342,708.784．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
购买理财产品 1,014,000,000.00存出定期存款 200,000,000.00支付进口设备信用证保证金 38,227,000.00合计 1,252,227,000.00 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|36,486,354.13|

||
|-|
|4,674,539.22|
|44,734,724.74|
|3,668,165.40|
|-449,746.80|
|-9,096,970.29|
|-2,882,505.40|
|-1,301,264.51|
|-3,002,244.73|
|-28,956,745.16|
|-37,780,834.79|
|7,473,489.45|
|13,566,961.26|
|52,194,654.61|
|123,770,245.55|
|-71,575,590.94|

 (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|

||
|-|
|14,089,310.98|
|14,089,310.98|
|14,089,310.98|
|3,824,220.00|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|52,194,654.61|
|53,796.52|
|52,140,858.09|

||
|-|
|52,194,654.61|

 (4)不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2013年度合并现金流量表中现金期末数为52,194,654.61元，2013年12月31日合并资产负债表中货币资金期末数为290,421,901.45元，差额238,227,246.84元，系合并现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的定期存款200,000,000.00元，信用证保证金38,227,000.00元，购汇保证金246.84元。
2012年度合并现金流量表中现金期末数为123,770,245.55元，2012年12月31日合并资产负债表中货币资金期末数为755,130,998.92元，差额631,360,753.37元，系合并现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的定期存款600,000,000.00元，信用证保证金 18,690,507.41元，进口押汇保证金 12,670,000.00元，购汇保证金 245.96元。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的最终控制方
名称 关联关系
邵雨田 第一大股东
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的联营企业情况 单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|有限责任公司|台州市|陈建|投资|1,163.00|49.01|49.01|联营企业|
|有限责任公司|北京市|陈大年|工业制造|1,700.00|43.00|43.00|联营企业|

[注]：详见本财务报表附注合并财务报表项目注释对合营企业和联营企业投资之说明。
4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|控股股东之控股企业|

||
|-|
|控股股东亲属之控股企业|
|股东冯海斌亲属之关联企业|
|控股股东之直系亲属|
|股东|
|股东|
|股东|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|包装材料|市场价|663,717.18|100.00|511,078.72|

(2)出售商品和提供劳务的关联交易 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|金属化膜|市场价|22,884.11|0.02|182,364.44|

2.关联担保情况 单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|USD 401.00[注1]|2013.10.12-2013.12.13|2013.12.6-2014.1.20|
||4,046.00[注2]|2013.7.17-2013.12.11|2014.3.11-2014.10.7|
||USD 557.60[注2]|2013.10.15-2013.12.9|2014.1.13-2014.3.9|
|本公司|EUR 1,544.22[注1]|2013.4.28-2013.12.25|2015.1.30-2016.7.30|
|信通公司|600.00[注2]|2012.3.20-2012.8.13|2014.3.19-2015.3.18|

[注1]：均系为本公司及富洋公司已开证未到期的不可撤销进口信用证提供担保。
[注2]：均系为本公司及信通公司银行借款提供担保。
(三)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为403.82万元和386.11万
元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
(一)重大承诺事项
1.截至2013年12月31日，公司和经中公司已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证情况如下：
项目 金额
已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证 美元10,525,000.00已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证 欧元33,163,959.60 2.根据2013年11月20日公司董事会三届十三次会议决议，公司筹划发行股份购买资产事项。根据2014年1月5日公司与被收购方宁波东旭成新材料科技有限公司(以下简称东旭成公司)股东罗培栋、罗新良、姚纳新及宁波新亚联合科技有限公司(以下简称新亚联合公司)签订的《浙江南洋科技股份有限公司现金及发行股份购买资产协议》，并经2014年1月 24日公司董事会三届十五次会议审议通过，公司拟向特定对象罗培栋、罗新良、姚纳新和新亚联合公司支付现金及发行股份购买其合计持有的东旭成公司80%股权；同时，公司拟向不超过十名特定投资者定向发行股份募集配套资金，募集资金规模不超过本次交易总额的25%。上述事项尚待公司股东大会审议批准。
3.根据2013年12月26日公司董事会三届十四次会议决议，公司拟使用自有资金投资建设新能源及特高压电网电容器用薄膜材料技术改造项目。本项目利用公司现有土地和厂房进行改造，总投资17,000.00万元，其中建设投资15,000.00万元，铺底流动资金2,000.00万元。项目建设期预计2年。
4.公司全资子公司经中公司拟使用自有资金投资建设年产9,000平方米10-30微米锂离子电池隔膜项目。本项目总投资30,000.00万元，其中建设投27,000.00万元，铺底流动资金3,000.00万元。项目建设期预计2年。
(二)前期承诺履行情况
1.根据2010年7月7日公司2010年第三次临时股东大会审议通过的《关于使用超募资金投资建设年产 25,000吨太阳能电池背材膜项目的议案》，公司拟使用超募资金
21,000.00万元投资新建年产 25,000吨太阳能电池背材膜项目。该项目总投资 21,000.00万元。其中固定资产投资19,500.00万元(设备购置及安装费用14,450.00万元，项目用地费用3,000.00万元，建筑工程费用1,500.00万元，其他费用550.00万元)，铺底流动资金1,500.00万元。截至2013年12月31日，本公司已使用超募资金直接投入本项目22,232.02万元。该项目已于2013年6月投产。
2.根据2011年 4月28日公司董事会二届十七次会议决议，2011年度公司与金重锡共同出资设立信洋公司。根据2012年10月20日信洋公司董事会一届三次会议，信洋公司决定解散，公司收回的投资款人民币1,400.00万元继续用于实施光学镀膜涂布项目。信洋公司已于2013年6月7日清算并办妥工商注销登记手续。
3.根据2011年5月25日公司2011年第三次临时股东大会审议通过的《非公开发行股票预案(修订案)》，公司 2012年度非公开发行人民币普通股(A股)股票，上述募集资金全部用于投资建设以下项目： 单位：万元
||
|-|
|总投资额|
|42,000.00|
|28,000.00|
|70,000.00|

截至2013年12月31日，本公司已使用募集资金直接投入上述项目15,792.43万元。
九、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况说明
根据2014年2月20日公司董事会三届十六次会议审议通过的2013年度利润拟分配的利润或股利 分配预案，按2013年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10股派发现金股利0.25元(含税)。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
十、其他重要事项
(一)非货币性资产交换
无重大非货币性资产交换事项。
(二)债务重组
无重大债务重组事项。
(三)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(四)租赁
经营租出固定资产详见本财务报表附注合并财务报表项目注释投资性房地产之说明。
(五)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|1,928,900.59|-33,905.35|
|1,928,900.59|-33,905.35|
|72,604,475.14||

(六)截至2013年12月31日，本公司财产抵押情况 单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|抵押物|抵押权人|抵押物||担保借款金额|借款到期日|
|||账面原值|账面价值|||
|房屋及建筑物、土地使用权|中国农业银行台州分行|4,430.06|2,328.35|USD 152.88|2014.3.21|
|||||1,200.00|2014.12.16|
|||4,430.06|2,328.35|||

(七)截至2013年12月31日，本公司财产质押情况 单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|抵押物|质押权人|质押物||担保信用证金额|信用证到期日|
|||账面原值|账面价值|||
|商业承兑汇票|招商银行台州分行|793.58|793.58|USD 213.40|2013.12.6|
|银行承兑汇票|招商银行台州分行|500.00|500.00|||
|银行承兑汇票|招商银行台州分行|120.00|120.00|USD 187.60|2014.1.20|
|银行承兑汇票|中国农业银行台州分行|122.91|122.91|USD 187.60|2013.12.21|
|银行承兑汇票|中国农业银行台州分行|133.80|133.80|USD 187.60|2013.12.20|
|银行承兑汇票|中国农业银行台州分行|190.44|190.44|USD 276.30|2014.1.21|
|保证金|招商银行台州分行|1,264.70|1,264.70|EUR 1,544.22|2015.1.30-2016.7.30|
|保证金|中国农业银行台州分行|846.00|846.00|EUR 357.93|2014.1.31-2014.12.30|
|保证金|中国农业银行台州分行|1,712.00|1,712.00|EUR 1,414.24|2014.11.13-2015.12.25|
|||5,683.43|5,683.43|||

(八)其他
1.根据国家税务总局《关于下放管理的固定资产加速折旧审批项目后续管理工作的通知》(国税发〔2003〕113号)等有关规定，报经台州市地方税务局直属分局备案，公司对部分符合条件的关键设备采用年数总和法加速折旧计算税前扣除额，享受税收优惠。公司会计核算根据会计政策按照年限平均法对该部分关键设备计提折旧。公司本期加速折旧计算的折旧额1,763,905.63元，年限平均法计算的折旧额12,376,793.07元，差额-10,612,887.44元。公司已根据企业会计准则的规定对本期差额按适用税率计算后记入了递延所得税负债科目，相应所得税费用已记入当期损益。
2.根据2013年4月19日公司董事会三届七次会议审议通过的《公司股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要》，公司拟向李健权、杜志喜等44名对象授予343万份股票期权和147万股限制性股票。该股权激励计划尚待公司股东大会审议批准。
3.根据2013年1月28日公司董事会三届四次会议审议通过的《关于设立南洋科技集聚区分公司的议案》，公司本期在台州湾循环经济产业集聚区设立浙江南洋科技股份有限公司台州分公司，用于实施光学膜涂布项目和年产5,000吨电容器用聚酯薄膜项目。
4. 2013年5月 23日，邵雨田将其所持的公司 3,000万股股份质押给上海浦东发展银行台州路桥支行用于融资担保。截至2013年12月31日，邵雨田累计质押其所持的公司3,000万股股份(占其所持公司股份的16.81%，占公司总股本的6.02%)。
2013年10月31日，冯小玉将其所持的公司3,000万股股份与中信证券股份有限公司进行了股票质押式回购业务，用于融资担保。截至2013年12月31日，冯小玉累计质押其所持的公司3000万股股份(占其所持公司股份的55.56%，占公司总股本的6.02%)。
2013年8月1日，冯海斌将其所持的公司 880万股股份与信达证券股份有限公司进行股票质押式回购业务，用于融资担保。截至2013年12月31日，冯海斌累计质押其所持的公司2630万股股份(累计质押股份占其所持公司股份的99.89%，占公司总股本的5.28%)。
5.截至本财务报表批准报出日，公司及控股子公司均尚未办妥2013年度企业所得税汇算清缴手续。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|129,017,327.08|100.00|8,234,059.08|6.38|62,049,323.36|100.00|4,585,778.02|
|129,017,327.08|100.00|8,234,059.08|6.38|62,049,323.36|100.00|4,585,778.02|
|129,017,327.08|100.00|8,234,059.08|6.38|62,049,323.36|100.00|4,585,778.02|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|124,113,605.01|96.20|6,205,680.25|59,703,701.09|96.22|
|2,775,461.07|2.15|277,546.11|621,390.31|1.00|
|479,131.91|0.37|143,739.57|17,179.87|0.03|
|3,730.40|0.01|1,865.20|262,507.11|0.42|
|200,853.71|0.15|160,682.97|212,492.80|0.34|
|1,444,544.98|1.12|1,444,544.98|1,232,052.18|1.99|
|129,017,327.08|100.00|8,234,059.08|62,049,323.36|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账 龄|
|非关联方|39,061,588.15|1年以内|
|非关联方|18,673,298.87|1年以内|
|非关联方|12,293,396.65|1年以内|
|非关联方|5,494,456.17|1年以内|

||||
|-|-|-|
|非关联方|4,624,761.42|1年以内|
||80,147,501.26||

 (4)无应收关联方账款。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|72,780,531.02|100.00|3,851,043.90|5.29|1,546,946.55|100.00|172,472.93|
|72,780,531.02|100.00|3,851,043.90|5.29|1,546,946.55|100.00|172,472.93|
|72,780,531.02|100.00|3,851,043.90|5.29|1,546,946.55|100.00|172,472.93|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|71,623,013.15|98.41|3,581,150.65|1,129,274.55|73.00|
|758,020.60|1.04|75,802.06|46,462.00|3.00|
|28,287.27|0.04|8,486.19|371,210.00|24.00|
|371,210.00|0.51|185,605.00|||
|72,780,531.02|100.00|3,851,043.90|1,546,946.55|100.00|

 (2)无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方|54,928,098.37|1年以内|75.47|

|||||
|-|-|-|-|
|关联方|16,062,711.00|1年以内|22.07|
|非关联方|709,883.60|1-2年|1.49|
||371,210.00|3-4年||
|非关联方|424,000.00|1年以内|0.58|
||72,495,902.97||99.61|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|关联方|54,928,098.37|
|关联方|16,062,711.00|
||70,990,809.37|

3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|36,799,420.00|45,288,019.47|20,090,000.00|
|成本法|25,000,000.00|25,000,000.00||
|成本法|59,833,600.00|59,833,600.00||
|成本法|14,000,000.00|14,000,000.00|-14,000,000.00|
|权益法|6,498,000.00|6,001,491.59|-1,758,748.58|
|权益法|7,310,000.00|7,250,104.47|-141,454.80|
||149,441,020.00|157,373,215.53|4,189,796.62|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|75.00|75.00||||
|49.01|49.01||||
|43.00|43.00||||

[注]：详见本财务报表附注合并财务报表项目注释对合营企业和联营企业投资之说明。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|441,638,632.99|
|4,912,913.61|
|381,110,432.25|

 (2)主营业务收入/主营业务成本(分行业)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|441,638,632.99|375,028,126.68|358,501,807.24|
|441,638,632.99|375,028,126.68|358,501,807.24|

 (3)主营业务收入/主营业务成本(分产品)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|357,156,514.51|297,096,805.06|358,501,807.24|
|81,251,157.11|74,382,871.82||
|3,230,961.37|3,548,449.80||
|441,638,632.99|375,028,126.68|358,501,807.24|

(4)主营业务收入/主营业务成本(分地区)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|436,323,409.90|370,513,710.04|353,275,622.18|
|5,315,223.09|4,514,416.64|5,226,185.06|
|441,638,632.99|375,028,126.68|358,501,807.24|

(5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|45,107,199.03|
|44,245,297.63|
|34,629,677.43|
|26,016,211.23|
|23,204,149.60|
|173,202,534.92|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|68,450,562.96|
|-1,900,203.38|
|89,310.98|
|4,782,708.78|
|71,422,379.34|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|68,450,562.96||
|68,450,562.96||

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-1,758,748.58|-668,343.62|
|-141,454.80|-59,895.53|
|-1,900,203.38|-728,239.15|

[注]：详见本财务报表附注合并财务报表项目注释对合营企业和联营企业投资之说明。
(三)母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
||
|-|
|93,279,160.68|
|7,446,812.98|
|40,575,797.10|
|2,592,063.60|
|11,003.37|
|-8,852,683.49|
|-71,422,379.34|
|-1,372,889.69|
|-3,183,306.73|
|-34,599,843.03|
|-97,131,503.54|
|26,734,277.31|
|-45,923,490.78|
|49,607,163.93|
|72,444,429.66|
|-22,837,265.73|

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2013年度母公司现金流量表中现金期末数为49,607,163.93元，2013年12月31日母公司资产负债表中货币资金期末数为270,714,410.77元，差额221,107,246.84元，系母公司现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的定期存款200,000,000.00元，信用证保证金21,107,000.00元，购汇保证金246.84元。
2012年度母公司现金流量表中现金期末数为72,444,429.66元，2012年12月31日母公司资产负债表中货币资金期末数为700,935,320.12元，差额628,490,890.46元，系母公司现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的定期存款600,000,000.00元，信用证保证金15,820,644.50元，进口押汇保证金12,670,000.00元，购汇保证金245.96元。
十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|449,746.80|
|11,521,857.70|

||
|-|
|1,855,619.00|
|-850,614.40|
|12,976,609.10|
|2,509,600.41|
|-21,725.39|
|10,488,734.08|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|2.28|0.07|
|1.60|0.05|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|购买富洋公司少数股权投资成本与可辨认净资产份额之间的差额|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|

||
|-|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|290,421,901.45|755,130,998.92|-61.54%|
|120,802,820.53|54,067,503.73|123.43%|
|4,827,751.34|2,423,266.70|99.22%|
|4,633,885.41|13,961,136.58|-66.81%|
|12,682,194.33|1,215,976.47|942.96%|
|218,344,613.54|34,881,643.12|525.96%|
|446,094,287.54|276,279,218.96|61.47%|
|211,905,826.89|88,676,147.99|138.97%|
|3,088,794.33|1,787,529.82|72.80%|
||7,820,000.00|-100.00%|
|95,777,328.28|43,215,810.68|121.63%|
|1,324,705.45|3,019,601.94|-56.13%|
|20,729,514.48|482,915.24|4192.58%|
|3,550,000.00|6,000,000.00|-40.83%|
|7,886,382.48|3,712,940.18|112.40%|
|498,369,636.00|249,184,818.00|100.00%|
|36,723,135.65|27,395,219.58|34.05%|
||42,690,956.27||
|本期数|上期数|变动幅度|
|441,947,563.23|358,579,062.90|23.25%|
|367,384,032.55|270,941,946.12|35.60%|

||||
|-|-|-|
|9,359,390.99|6,858,700.98|36.46%|
|42,385,464.01|36,715,210.21|15.44%|
|4,674,539.22|-158,752.05|-3044.55%|
|12,125,639.69|20,512,774.79|-40.89%|
|6,462,284.26|11,397,042.53|-43.30%|

浙江南洋科技股份有限公司二〇一四年二月二十日