中国平安保险(集团)股份有限公司
(在中华人民共和国注册成立)
已审财务报表
目录
页次一、 审计报告 1-10二、 2017年度财务报表
合并资产负债表 1-3合并利润表 4-5合并股东权益变动表 6-7合并现金流量表 8–9公司资产负债表 10公司利润表 11公司股东权益变动表 12–13公司现金流量表 14财务报表附注 15–193财务报表补充资料：
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
一、本集团基本情况
中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国广东省深圳市注册的股份有限公司，于1988年3月21日经批准成立。本公司所发行境外上市外资股(以下简称“H股”)及人民币普通股A股股票，已分别在香港联合交易所有限公司(以下简称“香港联交所”)和上海证券交易所上市。本公司总部位于广东省深圳市福田区益田路5033号平安金融中心47、48、109、110、111、112层。本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事金融业，提供多元化的金融产品及服务，业务范围包括人身保险业务、财产保险业务、信托业务、证券业务、银行业务以及其他业务。
2017年度
本公司初始成立时名为“深圳平安保险公司”，开始主要在深圳从事财产保险业务。随着经营区域的扩大，本公司于1992年更名为“中国平安保险公司”，于1994年开始从事寿险业务，并于1997年更名为“中国平安保险股份有限公司”。
根据中国保险监督管理委员会(以下简称“中国保监会”)对本公司实施分业经营的相关批复，本公司于2002年更名为“中国平安保险(集团)股份有限公司”，本公司以投资人的身份分别成立并控股持有中国平安财产保险股份有限公司(以下简称“平安产险”)和中国平安人寿保险股份有限公司(以下简称“平安寿险”)的股份。平安产险和平安寿险分别在本公司原财产保险业务和人员及原人身保险业务和人员的基础上成立。本公司于2003年1月24日取得更名后的营业执照。
本公司经营范围为：投资金融、保险企业；监督管理控股投资企业的各种国内、国际业务；开展资金运用业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司及结构化主体详见附注六。
本财务报表业经本公司董事会于2018年3月20日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除以公允价值计量的金融工具及保险责任准备金外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本公司2017年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年度(以下简称“本年度”)合并及公司的经营成果和现金流量等有关信息。
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工具(附注四、8)、保险合同分类(附注四、21)、保险合同准备金(附注四、22)、收入确认原则(附注四、32)等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注四、42。
1. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
本公司及本集团于中国大陆的子公司以人民币为记账本位币；本集团主要的境外子公司以港元为记账本位币。编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币百万元为单位表示。
3. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中作为支付对价的资产或负债应按照购买日的公允价值重新计量，其与账面价值的差异计入当期损益。但是，如果转移的该类资产或负债在合并后仍然留存在合并主体中，且仍受购买方控制，则购买方在购买日仍按照其合并前的账面价值进行计量，不在利润表中确认任何损益。
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、重要会计政策和会计估计(续)
3. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，本公司区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
► 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
► 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
4. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截止2017年12月31日止年度的财务报表。子公司(包括结构化主体)是指本集团控制的主体。结构化主体为被设计成其表决权或类似权利并非为判断对该主体控制与否的决定因素的主体，比如表决权仅与行政工作相关，而相关运营活动通过合同约定来安排。
本集团决定未由本集团控制的所有信托产品、债权投资计划、股权投资计划和项目资产支持计划均为未合并的结构化主体。信托产品、股权投资计划和项目资产支持计划由关联方的或无关联的信托公司或资产管理人管理，并将筹集的资金投资于其他公司的贷款或股权。债权投资计划由关联的或无关联的资产管理人管理，且其主要投资标的物为基础设施资金支持项目。信托产品、债权投资计划、股权投资计划和项目资产支持计划通过发行受益凭证授予持有人按约定分配相关信托产品、债权投资计划、股权投资计划和项目资产支持计划收益的权利来为其运营融资。本集团持有信托产品、债权投资计划、股权投资计划和项目资产支持计划的受益凭证。
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、重要会计政策和会计估计(续)
4. 合并财务报表(续)
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各主体之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时对重大往来交易进行抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告
主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，本公司区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
► 在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
► 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、重要会计政策和会计估计(续)
5. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；
发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号－非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号－债务重组》确定初始投资成本。
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注四、19。
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四、重要会计政策和会计估计(续)
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，由此产生的结算差额均计入当期损益。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的折算差额计入当期损益或其他综合收益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或与其近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率或与其近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件之一的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)： (1) 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 金融资产已转移，并且(a)转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的合同义务得以履行、撤销或到期，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、重要会计政策和会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现(如股利和利息收入)和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、重要会计政策和会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。贷款及应收款项主要包括各类应收款项、保户质押贷款、定期存款、存出资本保证金、买入返售金融资产、客户贷款及垫款等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本扣除减值准备计量。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利得或损失转入当期损益。
当本集团对于回收金额固定或可确定且有固定到期日的金融资产有能力和意图持有至到期时，可以被允许将该金融资产从可供出售金融资产重分类至持有至到期投资。
重分类金融资产的摊余成本为重分类日该部分金融资产的公允价值。由可供出售金融资产重分类到持有至到期投资的金融资产的实际利率在重分类日予以确定。与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的未实现盈亏，应当在其剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，也应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产在随后的会计期间发生减值的，原直接计入所有者权益的未实现盈亏，应当转出计入当期损益。
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、重要会计政策和会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
次级债
次级债在初始确认时采用公允价值计量，以实际利率法按摊余成本进行后续计量。在计算摊余成本时，考虑发行时的溢价或折价以及交易成本。
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、重要会计政策和会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
可转换公司债券
可转换公司债券包括负债组成部分及权益组成部分。负债组成部分体现了支付固定本息义务，被分类为负债并在初始确认时按照未嵌入可转换期权的同类债券的市场利率计算其公允价值，并采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。权益组成部分体现了将负债转换成普通股的嵌入期权，按照可转换公司债券的整体发行所得与其负债组成部分的差额计入资本公积。所有直接的交易费用按照负债和权益组成部分占发行所得的比例分摊。
当可转换公司债券转换为股票时，按转换的股数与股票面值计算的金额转换为股本，可转换公司债券相关组成部分的账面余额与上述股本之间的差额，计入资本公积中的股本溢价。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。这些财务担保合同为债权人提供偿还保障，即在债务人不能按照债务工具、贷款或其他负债的原始或修改后的条款履行义务时，代为偿付债权人的损失。本集团对该等合同按公允价值进行初始计量，该公允价值在担保期内按比例摊销，计入手续费及佣金收入。随后按照合同的初始公允价值减累计摊销后的金额与本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计较高列示。
除本集团银行业务提供的财务担保合同是根据《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》核算外，本集团其他业务提供的财务担保合同视作保险合同，并采用适用于保险合同的会计核算方法，因此，对该等合同选用《企业会计准则第25号－原保险合同》进行核算。
衍生工具及嵌入衍生工具
本集团的衍生工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期交易、信用掉期以及股指期货等。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生工具确认为衍生金融资产，公允价值为负数的确认为衍生金融负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具，按成本计量。
本集团衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是同时包含非衍生工具主合同的混合(组合)工具的一个组成部分，并导致该混合(组合)工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生工具的变动方式变动。
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8. 金融工具(续)
衍生工具及嵌入衍生工具(续)
嵌入衍生工具相关的混合工具没有被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，且同时满足下列条件的，本集团从混合工具中分拆该嵌入衍生工具，作为单独存在的衍生工具处理：► 与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；及
► 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义。
对无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的，本集团将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融工具的抵销
在本集团拥有现在可执行的法定权利抵销已确认的金额，且交易双方准备按净额进行结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事件：
► 发行方或债务人发生严重财务困难；
► 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
► 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
► 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
► 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
► 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
► 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
► 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
► 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
可供出售金融资产
本集团于资产负债表日对每一项可供出售类权益工具进行检查以确定该金融资产是否需要计提减值准备。
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
计提减值损失后并不构成可供出售权益投资新的成本。任何后续损失，包括由于外汇变动因素所造成的部分，都需要在损益中确认，直到该资产被终止确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
对于权益投资而言，其公允价值严重或非暂时地低于成本是发生减值的客观证据。在进行减值分析时，本集团考虑定量和定性证据。具体而言，本集团综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅度、波动率和下跌的持续时间，以确定公允价值下跌是否属于重大。本集团考虑下跌的期间和幅度的一贯性，以确定公允价值下跌是否属于非暂时。本集团通常认为公允价值低于成本的50%为严重下跌，公允价值低于成本的持续时间超过12个月为非暂时性下跌。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率，但对于浮动利率，为合同规定的现行实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。
本集团对单项金额重大的金融资产进行单独评估，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的金融资产，以单独或组合评估的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评估，但没有客观证据表明已发生减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行组合减值评估。已经进行单项评估并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评估的范围内。
对于以组合评估方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本集团会根据当前情况对所参考的历史损失经验进行修订，包括增加那些仅影响当前期间而不对历史损失经验参考期产生影响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期但在当前已不适用的因素。本集团会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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9. 应收款项
本集团的应收款项均为以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收保费、应收分保账款、应收账款、应收利息和其他应收款等，其计提坏账准备的方法见附注四、8。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。本公司及各子公司根据各自利润或总资产的一定比例确定各自的单项金额重大标准。本集团一般不对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试。
本集团对单项金额不重大的应收款项及上述单独测试未发生减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
10.应收融资租赁款和未实现融资收益
将租赁资产所有权有关的几乎所有风险和报酬转移给承租人的租赁为融资租赁。在租赁开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，并同时记录未担保余值，将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额记录为未实现融资租赁收益。应收融资租赁款、初始直接费用及未担保余值之和减去未实现融资租赁收益的净额在长期应收款中确认。未实现融资租赁收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配。
11.买入返售协议及卖出回购协议
买入返售业务按发生时实际支付的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记。买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入。
卖出回购业务按发生时实际收到的款项入账，并在资产负债表中确认。卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。卖出回购业务的买卖差价按实际利率法在回购期间内确认为利息支出。
银行和证券业务的卖出回购协议和买入返售协议在合并现金流量表中归类为经营活动，保险业务卖出回购协议和买入返售协议在合并现金流量表中分别被归类为筹资和投资活动。
12.贵金属
本集团的贵金属为黄金和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，后续公允价值变动计入当期损益。
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13.投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧采用年限平均法计提，投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20-40年 1%-10% 2.25%-4.95%土地使用权 50年、无确定年限 - 0.00%-2.00%投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注四、19。
14.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20-40年 1%-10% 2.25%-4.95%机器及办公设备 3-15年 0-10% 6%-33.3%运输设备 5-10年 1%-10% 9%-19.8%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注四、19。
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15.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注四、19。
16.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的预计使用寿命如下：
预计使用寿命高速公路收费经营权 20-30年土地使用权 30-50年核心存款 20年商标权 10-40年计算机软件系统 3-5年其他(客户关系、专利权及合同权益等) 2-28年核心存款是指由于银行与客户间稳定的业务关系，在未来一段期间内预期继续留存在该银行的账户。核心存款的无形资产价值反映未来期间以较低的替代融资成本使用该账户存款带来的额外现金流量的现值。
本集团用以取得高速公路收费经营权的支出已资本化为无形资产，期后以直线法在合同期限内进行摊销。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注四、19。
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17.抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额计入当期损益。于资产负债表日，抵债资产按账面价值与可收回金额孰低计量。账面价值高于可收回金额的，计提抵债资产跌价准备，计入利润表的资产减值损失。
18.存货
本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等以及下属从事房地产开发的子公司所购入的土地，并已决定将其用于建成以出售为目的的物业。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时，采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至交付时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
19.资产减值
本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产以外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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19.资产减值(续)
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20.保险保障基金
本集团根据《保险保障基金管理办法》(保监会令[2008]2号)按下列比例提取保险保障基金：
► 非投资型财产保险按照保费收入的0.8%缴纳，投资型财产保险，有保证收益的，按照业务收入的0.08%缴纳，无保证收益的，按照业务收入的0.05%缴纳；
► 有保证收益的人寿保险按照业务收入的0.15%缴纳，无保证收益的人寿保险按照业务收入的0.05%缴纳；
► 短期健康保险按照保费收入的0.8%缴纳，长期健康保险按照保费收入的0.15%缴纳；
► 非投资型意外伤害保险按照保费收入的0.8%缴纳，投资型意外伤害保险，有保证收益的，按照业务收入的0.08%缴纳，无保证收益的，按照业务收入的0.05%缴纳。
当平安寿险、平安养老保险股份有限公司(以下简称“平安养老险”)和平安健康保险股份有限公司(以下简称“平安健康险”)的保险保障基金余额达到其各自总资产的1%时，其不再提取保险保障基金；当平安产险的保险保障基金余额达到其总资产的6%时，其不再提取保险保障基金。
在计提保险保障基金时，业务收入及保费收入是指合同上约定的金额，因此包括了分拆或分类为金融负债的保户储金及投资款。保险保障基金在计提时作为费用进入损益。
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21.保险合同分类
保险合同分类
保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系，并承担源于被保险人保险风险的协议。保险合同分为原保险合同和再保险合同。发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本集团承担赔付保险金责任的，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时本集团承担给付保险金责任的，则本集团承担了保险风险。
本集团与投保人签订的合同，如本集团只承担了保险风险，则属于保险合同；如本集团只承担保险风险以外的其他风险，则不属于保险合同；如本集团既承担保险风险又承担其他风险的混合合同，则按下列情况进行处理：
► 保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分，按照保险合同进行会计处理；其他风险部分，按照相关会计政策进行会计处理。
► 保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，以整体合同为基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，整个合同不确定为保险合同。
目前，本集团的团体万能保险、团体投资连结保险、部分年金保险及部分其他保险归类为非保险合同，其相关会计处理参见附注四、24、25及26。本集团的个人万能保险和个人投资连结保险归类为混合保险合同，其相关会计处理参见附注四、25及26。
重大保险风险测试
对于本集团与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同(以下简称“保单”)，本集团以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试。在进行重大保险风险测试时，本集团需要对保单是否转移保险风险，保单的保险风险转移是否具有商业实质，以及保单转移的保险风险是否重大依次进行判断。
22.保险合同准备金
本集团的保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金。寿险保险合同准备金由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成，包括寿险责任准备金和长期健康险责任准备金；非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金。
本集团在确定保险合同准备金时，将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元。其中，非寿险保险合同根据险种分成若干个计量单元；寿险保险合同根据保险产品、性别、年龄、保单经过年度等特征确定保险合同准备金的计量单元。
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22.保险合同准备金(续)
保险合同准备金以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。本集团履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中：
► 预期未来现金流出，是指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出(含归属于保单持有人的利益)，主要包括：
-根据保险合同承诺的保证利益，包括赔付、死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等；
-根据保险合同构成推定义务的非保证利益，包括保单红利给付等；
-管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。
► 预期未来现金流入，是指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础，确定预期未来净现金流出的合理估计金额。
本集团在确定保险合同准备金时，考虑边际因素，并单独计量。本集团在保险期间内，采用系统、合理的方法，将边际计入当期损益。边际包括风险边际和剩余边际：
► 本集团根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际，计入保险合同准备金。本集团采用情景对比法确定寿险和长期健康险责任准备金的风险边际。不利情景根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择确定。
► 在保险合同初始确认日产生首日利得的，不确认该利得，而将首日利得作为剩余边际计入保险合同准备金。剩余边际的计算剔除了保险合同获取成本，该成本主要包括保险业务佣金及手续费支出。在保险合同初始确认日发生首日损失的，对该损失予以确认并计入当期损益。剩余边际的后续计量以保单生效年的假设为基础确定，不随未来假设的调整而变化。对于非寿险合同，本集团在整个保险期间内按时间基础将剩余边际摊销计入当期损益；对于寿险合同，本集团以保额或保单数作为保险合同的摊销因子在整个保险期间摊销。
本集团在确定保险合同准备金时，考虑货币时间价值的影响。对于货币时间价值的影响重大的，对相关未来现金流量进行折现；对于久期小于一年的短期保险合同负债，不对相关未来现金流量进行折现。计量货币时间价值所采用的折现率，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定，不予以锁定。
本集团在计量保险合同准备金时，预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权的保险合同，如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本集团不具有重新厘定保险费的权利，本集团将预测期间延长至续保选择权终止的期间。
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22.保险合同准备金(续)
未到期责任准备金
未到期责任准备金是指本集团作为保险人为尚未终止的非寿险业务保险责任提取的准备金。
未到期责任准备金以未赚保费法进行计量。按照未赚保费法，本集团于保险合同初始确认时，以确认的保费收入为基础，在减去佣金及手续费、保险保障基金、监管费用及其他增量成本后计提本准备金。初始确认后，非寿险未到期责任准备金按三百六十五分之一法进行后续计量。
未决赔款准备金
未决赔款准备金是指本集团作为保险人为非寿险保险事故的赔案提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。
本集团按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法、案均赔款法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。
本集团根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，采用链梯法、Bornhuetter-Ferguson法、赔付率法及案均赔款法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。
本集团采用逐案预估法和比率分摊法，以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量理赔费用准备金。
寿险和长期健康险责任准备金
寿险和长期健康险责任准备金是指本集团作为保险人为承担尚未终止的人寿和长期健康保险责任而提取的准备金。本集团对分红保险账户中可供出售金融资产的公允价值变动，采用合理的方法将归属于保单持有人的部分确认为相关负债，将归属于公司股东的部分确认为其他综合收益。
本集团采用情景对比法确定寿险和长期健康险责任准备金的风险边际。不利情景根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择确定。
寿险和长期健康险责任准备金的主要计量假设包括保险事故发生率、退保率、费用假设、保单红利假设、折现率等。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定这些假设。
负债充足性测试
本集团在资产负债表日对保险合同准备金进行充足性测试。本集团按照保险精算方法重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的，按照其差额补提相关准备金，计入当期损益；反之，不调整相关准备金。
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23.保单红利
保单红利支出是根据合同约定，按照分红保险产品的红利分配方法及有关精算结果而估算，支付给保单持有人的红利。
24.非保险合同
本集团将未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同。
► 收到的规模保费不确认为保费收入，作为负债在保户储金及投资款中列示。非预定收益型非寿险投资型产品的保单负债按照公允价值计量，相关交易费用计入当期损益。其他非保险合同的保单负债，按公允价值进行初始确认，以摊余成本进行后续计量；支付的佣金等费用扣除收取的用以补偿相应支出的初始费用后作为交易成本计入负债的初始确认金额。
► 收取的保单管理费于本集团提供服务的期间内确认为其他业务收入，收取的退保费用于发生时确认为其他业务收入。
25.万能保险
本集团的万能保险既承担保险风险又承担其他风险，本集团对保险风险部分和其他风险部分进行分拆。
分拆后的保险风险部分，按照保险合同进行会计处理。分拆后的其他风险部分，作为非保险合同，按照下列方法进行处理：
► 收到的规模保费不确认为保费收入，作为负债在保户储金及投资款中列示；按公允价值进行初始确认，以摊余成本进行后续计量，支付的佣金等费用扣除收取的用以补偿相应支出的初始费用后作为交易成本计入负债的初始确认金额。
► 万能保险账户的可供出售金融资产公允价值变动，本集团采用合理的方法将归属于保单持有人的部分确认为保户储金及投资款，将归属于本集团股东的部分确认为其他综合收益。
26.投资连结保险
本集团的个人投资连结保险既承担保险风险又承担其他风险，本集团对保险风险部分和其他风险部分进行分拆。分拆后的保险风险部分，按照保险合同进行会计处理。
本集团的团体投资连结保险不承担保险风险，作为非保险合同，与上述分拆后的个人投资连结保险其他风险部分，按照下列方法进行会计处理：
► 收到的规模保费不确认为保费收入，作为负债在独立账户负债中列示，以公允价值进行初始确认和后续计量；支付的佣金等费用扣除收取的用以补偿相应支出的初始费用后作为交易成本计入当期损益；
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26.投资连结保险(续)
► 投资连结保险投资账户产生的投资收益和所支付的不超出投资账户价值的给付和退保金，直接调整负债的账面价值，不计入利润表；
► 收取的账户管理费及退保费用等费用，按固定金额或投资账户余额的一定比例收取，账户管理费于本集团提供服务的期间确认为其他业务收入，退保费用于发生时确认为其他业务收入；
► 投资连结保险投资账户的各项资产按照公允价值进行初始确认和后续计量，在独立账户资产中列示。
27.再保险
本集团于日常业务过程中进行分入和分出再保险业务。本集团的再保险业务均为转移重大保险风险的再保险业务。
分出业务
已分出的再保险安排并不能使本集团免除对保单持有人的责任。在确认原保险合同保费收入的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。对纯益手续费而言，本集团根据相关再保险合同的约定，在能够计算确定应向再保险接受人收取的纯益手续费时，将该项纯益手续费作为摊回分保费用，计入当期损益。在提取原保险合同未到期责任准备金、未决赔款准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，估计再保险合同相关的现金流量，并考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险合同准备金，确认为相应的应收分保准备金资产。在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，本集团冲减相应的应收分保准备金余额；同时，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益。在原保险合同提前解除的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费、摊回分保费用的调整金额，计入当期损益；同时，转销相关应收分保准备金余额。
作为再保险分出人，本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示，不相互抵销；将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示，不相互抵销。
分入业务
本集团在确认分保费收入的当期，根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费用，计入当期损益。对纯益手续费而言，本集团根据相关再保险合同的约定，在能够计算确定应向再保险分出人支付的纯益手续费时，将该项纯益手续费作为分保费用，计入当期损益。
本集团在收到分保业务账单时，按照账单标明的金额对相关分保费收入、分保费用进行调整，调整金额计入当期损益。
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28.客户交易结算资金核算办法
本集团代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入本集团指定的银行账户；本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
本集团接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
本集团对客户交来的期货保证金专户存储，分户核算，客户质押的标准仓单也作为客户保证金管理与核算。根据客户开仓价和当日结算价计算每日浮动盈亏；根据客户开仓价和平仓价计算客户平仓盈亏，根据有关规定及客户当日成交交易手续费，相应划入或划出客户保证金。
29.证券承销业务核算办法
本集团承销之证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定分别进行核算：
► 本集团以余额包销方式进行承销业务，发行日根据承销协议确认的证券发行总额，按承销价款在备查簿中记录承销证券的情况，承销期结束如有未售出证券，本公司根据附注四、8所述的金融工具的分类政策，确认为本集团金融资产。
► 本集团以代销方式进行承销业务，发行日根据承销协议确认的证券发行总额，按承销价款在备查簿中记录承销证券的情况；承销期结束将未售出证券退还委托单位。
30.预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
► 该义务是本集团承担的现时义务；
► 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
► 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31.合并结构化主体持有的本公司股票
本集团合并的结构化主体购买本公司股票所支付的对价和交易费用不确认为金融资产，借记股本溢价。
该部分股票转让时不确认利得或损失，按实际收到的金额计入股本溢价。
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32.收入确认原则
收入在经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠计量，并满足各项经营活动的特定收入确认标准时予以确认。
保险业务收入
保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利益很可能流入，并与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。非寿险原保险合同，根据原保险合同约定的保费总额确定保费收入金额。寿险原保险合同，分期收取保费的，根据当期应收取的保费确定保费收入金额；
一次性收取保费的，根据一次性应收取的保费确定保费收入金额。分入业务根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费收入金额。
保户投资合同收入
保户投资合同收入主要包括固定的或者是与被管理的金额直接相关而收取的保单费、投资管理费、退保费及其它服务费用，通过调整保户储金及投资款余额收取。保户投资合同收入于应向保户收取时确认，除非与它相关的服务将在未来提供，则该收入将予以递延及确认。对于特定的以摊余成本计量的投资合同，收取的初始费用作为其实际收益率的调整项进行确认。
利息收入
利息收入按他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用、交易成本及溢价或折价等，但不考虑未来信用损失。
银行业务手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供在经营范围内各类服务收取手续费及佣金。银行业务手续费及佣金收入主要分为两类：
(1) 通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金主要包括结算手续费、清算手续费、资产管理费、托管费、佣金以及其他管理咨询费。此类手续费和佣金收入在提供服务时，按权责发生制原则确认。
(2) 通过特定交易服务收取与交易的效益相关的手续费及佣金在完成实际约定的条款后才确认收入。
信托、证券、期货业务手续费及佣金收入
信托、证券、期货代理买卖佣金收入于所提供的服务完成时予以确认。本集团将当期已发生的证券承销的劳务成本计入当期损益，证券承销收入于证券承销完成时确认收入。
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32.收入确认原则(续)
股息收入
当股东有权收取派付股息款项时，股息收入予以确认。
其他收入
销售商品收入于本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
高速公路通行费收入为从事高速公路通行所取得的收入，于所提供的服务完成时予以确认。
33.政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
34.经营租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实
际发生时计入当期损益。
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34.经营租赁(续)
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
35.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。部分职工还得到本集团提供的团体寿险，但涉及金额并不重大。除此之外，本集团对职工没有其他重大福利承诺。
36.股份支付
以权益结算的股份支付业务
本集团设有以权益结算、以股份为基础的报酬计划。根据该等计划，本公司向本集团的职工授予本公司的权益工具，本集团获取职工的服务以作为该权益工具的对价。
本集团以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用。权益工具授予日的公允价值﹕
► 包括任何市场业绩条件(例如主体的股价)﹔
► 不包括任何服务和非市场业绩可行权条件(例如盈利能力、销售增长目标和职工在某特定时期内留任实体)的影响﹔及
► 包括任何非可行权条件(例如规定职工持股期限)的影响。
非市场业绩条件和服务条件包括在有关预期可行权的权益工具数量的假设中。成本费用的总金额在等待期内确认。等待期是指将符合所有特定可行权条件的期间。
在每个报告期末，本集团依据非市场业绩条件和服务条件修改其对预期可行权的权益工具数量的估计，在利润表确认对原估算修正(如有)的影响，并对计入权益的金额作出相应调整。
在权益工具行权时，本公司与本集团员工进行结算。
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37.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应缴纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
► 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
► 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
► 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
► 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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38.利润分配
经董事会提议的年末现金股利，在股东大会批准前，作为未分配利润中的单独部分继续在资产负债表的所有者权益中核算；于股东大会批准并宣告后，确认为负债。
由于本公司章程授权董事会宣告中期现金股利，故中期现金股利的提议和宣告同时发生。因此，中期现金股利在董事会提议和宣告后即确认为负债。
39.债务重组
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
作为债权人
以现金清偿债务的，本集团将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，本集团将重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，本集团将重组债权的账面余额与享有债务人股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。修改其他债务条件的，本集团将重组债权的账面余额与修改其他债务条件后债权的公允价值之间的差额，计入当期损益。采用上述方式的组合的，本集团依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的方式进行处理。
重组债权已计提减值准备的，本集团将上述差额冲减减值准备，不足以冲减的部分计入当期损益。
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40.分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
► 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
► 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
► 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
41.会计估计变更
本集团在计量长期人身保险合同的保险责任准备金过程中须对折现率/投资收益率、死亡率、发病率、退保率、保单红利假设及费用假设等作出重大判断。这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。本集团于2017年12月31日根据当前信息重新厘定上述有关假设(主要是保险合同负债评估的折现率基准曲线下降，同时进行曲线结构优化及相应的综合溢价调整)，并对未来现金流估计予以更新，所形成的相关保险合同准备金的变动计入本年度利润表。此项变动增加2017年12月31日寿险及长期健康险责任准备金人民币32,193百万元，减少2017年度税前利润人民币32,193百万元。
42.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。基于过往经验及其他因素，包括对在有关情况下视为合理的未来事件的预期，本集团对这些估计及判断进行持续评估。
在应用本集团会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表中确认的金额具有重大影响的会计判断和估计：
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42.重大会计判断和估计(续)
(1) 运用估值技术确定金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。估值技术主要为市场法和收益法，包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本集团采用估值技术确定金融工具的公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，包括市场利率、外汇汇率、商品价格、股价或股价指数，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值，如本集团就自身和交易对手的信用风险、市场波动率、流动性调整等方面所做的估计。
使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计存在较重大差异。
(2) 发放贷款及垫款、金融债、企业债、资产管理计划、债权计划、信托计划的减值
本集团于资产负债表日对其发放贷款及垫款、金融债、企业债、资产管理计划、债权计划、信托计划进行评估是否存在减值，并将减计金额计入当期损益。在确定减计金额时，管理层需就未来现金流量的现值作出估计。进行判断时，本集团需考虑的因素参见附注四、8。
(3) 可供出售权益投资的减值准备
本集团认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌低于成本时，计提可供出售权益投资的减值准备。对何谓严重或非暂时性的认定需要管理层作出判断。进行判断时，本集团需考虑的因素请参见附注四、8。
(4) 对保险合同准备金的计量单元和计量
本集团需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具有同质的保险风险作出判断，判断结果会影响保险合同准备金的计量结果。
于资产负债表日，本集团在计量保险责任准备金过程中须对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计，该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础。
于资产负债表日，本集团还须对计量保险责任准备金所需要的假设作出估计，这些计量假设以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。在确定这些假设时，本集团同时根据预期未来现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际。会计估计变更的影响可参见附注四、41。
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(4) 对保险合同准备金的计量单元和计量(续)
计量保险责任准备金(包括非寿险、寿险和长期健康险)所需要的主要计量假设如下：
► 本集团对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期寿险和长期健康险保险合同，考虑保监会财会部函[2017]637号文等相关规定，以中央国债登记结算有限公司编制的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”为基础，加上税收及流动性溢价确定折现率假设。2017年12月31日评估使用的即期折现率假设为3.16%-4.75%(2016年12月31日：3.12%-5.00%)。
对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期非寿险保险合同，由于溢价对准备金评估结果影响不重大，直接以中央国债登记结算有限公司编制的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”为折现率。
对未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的长期寿险和长期健康险保险合同，根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定计算未到期责任准备金的折现率。2017年12月31日评估使用的未来投资收益率假设为4.75%-5.00%(2016年12月31日：4.75%-5.00%)。
对于久期小于一年的短期险保险合同负债，不对相关未来现金流量进行折现。
折现率及投资收益率假设受未来宏观经济、资本市场、保险资金投资渠道、投资策略等因素影响，存在不确定性。
► 本集团根据实际经验、市场经验和预期未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为保险事故发生率假设，如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等。
死亡率假设是基于本集团以往的死亡率经验数据、对当前和未来预期的估计、行业标准及对中国保险市场的了解等因素，同时考虑一定的风险边际确定。死亡率假设采用中国人寿保险行业标准的生命表《中国人寿保险业经验生命表(2000-2003)》的相应百分比表示。
发病率假设是参考行业发病率或本集团产品定价假设及以往的发病率经验数据、对当前和未来预期的估计等因素，同时考虑一定的风险边际确定。
死亡率及发病率假设受国民生活方式改变、社会进步和医疗技术水平的提高等因素影响，存在不确定性。
► 本集团根据实际经验和预期未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为退保率假设。
退保率假设按照定价利率水平、产品类别和销售渠道的不同而分别确定。
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42.重大会计判断和估计(续)
(4) 对保险合同准备金的计量单元和计量(续)
► 本集团根据费用分析结果和预期未来的发展变化趋势，确定估计值，作为费用假设。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，本集团在确定费用假设时考虑通货膨胀因素的影响。
费用假设主要分为取得费用和维持费用假设，维持费用假设同时考虑一定的风险边际。
► 本集团根据分红保险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人的合理预期等因素，确定合理估计值，作为保单红利假设。
保单红利假设受上述因素影响，存在不确定性。个人分红业务包含风险边际的未来保单红利假设根据合同约定需分配盈余的85%计算。
► 本集团在评估非寿险未到期责任准备金时，参照资本成本法测算结果和行业指导比例3%至6%确定风险边际。
计量未决赔款准备金所需要的主要假设为赔付发展因子和预期赔付率水平，该假设用于预测未来赔款发展，从而得出最终赔付成本。各计量单元的赔付发展因子和预期的赔付率以本集团的历史赔款进展经验和赔付水平为基础，并考虑核保政策、费率水平、理赔管理等公司政策的调整及宏观经济、监管、司法等外部环境的变化趋势。本集团在评估未决赔款准备金时，参照资本成本法测算结果和行业指导比例2.5%至5.5%确定风险边际。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、重要会计政策和会计估计(续)
42.重大会计判断和估计(续)
(5) 保险合同的分类、分拆和重大保险风险测试
本集团需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风险部分和其他风险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出重大判断，判断结果会影响保险合同的分拆。
同时，本集团需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有商业实质、转移的保险风险是否重大作出重大判断，并进行重大保险风险测试，判断结果会影响保险合同的分类。
本集团在考虑原保险保单转移的保险风险是否重大时，对于不同类型保单，分别进行以下判断：► 对于非年金保单，如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的至少一个时点大于等于5%，则确认为保险合同。原保险保单保险风险比例为保险事故发生情景下本集团支付的金额与保险事故不发生情景下本集团支付的金额的百分比再减去100%；
► 对于年金保单，如果保单转移了长寿风险，则确认为保险合同；
► 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的非寿险保单，直接将其判定为保险合同。
本集团在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时，在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上，如果再保险保单保险风险比例大于1%，则确认为再保险合同。再保险保单的风险比例为再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值乘以发生概率，除以再保险分入人预期保费收入的现值。对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保单，直接将其判定为再保险合同。
本集团在进行重大保险风险测试时，首先将风险同质的同一产品的所有保单归为一组。然后考虑保单的分布状况和风险特征，从保单组合中选取足够数量且具有代表性的保单样本进行逐一测试。
保险合同的分拆和分类对本集团的收入确认、负债计量以及财务报表列示产生影响。
(6) 对结构化主体具有控制的判断
在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时，需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本集团是以主要责任人还是其他方的代理人的身份行使决策权。如果本集团是主要责任人，那么对结构化主体具有控制。在判断本集团是否为主要责任人时，考虑的因素包括资产管理人对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时，本集团将进行重新评估。
本集团未合并的结构化主体的最大风险敞口披露参见附注九、8。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
五、税项
本集团根据对现时税法的理解，主要缴纳下列税项：
增值税
一般纳税人应税收入按6%-17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
所得税
除部分享有税收优惠的子公司外，本集团2017年度适用的企业所得税税率为25%(2016年：25%)。
土地增值税
土地增值税乃就转让房地产所取得的增值额按超率累进税率30%-60%计缴。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、合并财务报表的合并范围
1. 于2017年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司：
主要 持股比例(注1) 表决权比取得 注册资本名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 例(注1)方式(除特别说明外，均以人民币元表示)中国平安人寿保险股份有限公司 深圳 深圳 人身保险 99.51% - 99.51%设立 33,800,000,000中国平安财产保险股份有限公司 深圳 深圳 财产保险 99.51% - 99.51%设立 21,000,000,000平安银行股份有限公司(注2) 深圳 深圳 银行 49.56% 8.40% 58.00%收购 17,170,411,366(以下简称“平安银行”)
平安信托有限责任公司(以下简称“平深圳 深圳 信托投资 99.88% - 99.88%收购 13,000,000,000安信托”)(注3)
平安证券股份有限公司(以下简称“平深圳 深圳 证券投资与经纪 40.96% 55.59% 96.62%设立 13,800,000,000安证券”)
平安养老保险股份有限公司 上海 上海 养老保险 86.11% 13.82% 100.00%设立 4,860,000,000平安资产管理有限责任公司(以下简称上海 上海 资产管理 98.67% 1.33% 100.00%设立 1,500,000,000“平安资产管理”)
平安健康保险股份有限公司(注3) 上海 上海 健康保险 73.11% 1.89% 75.01%设立 1,516,577,790中国平安保险海外(控股)有限公司(以下香港 香港 投资控股 100.00% - 100.00%设立 港币7,085,000,000简称“平安海外控股”)
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2017年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
主要 持股比例(注1) 表决权比取得 注册资本名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 例(注1)方式(除特别说明外，均以人民币元表示)中国平安保险(香港)有限公司 香港 香港 财产保险 -100.00% 100.00% 设立 港币490,000,000平安国际融资租赁有限公司(注3) 上海 上海 融资租赁 65.23% 34.77% 100.00% 设立 12,211,208,151(以下简称“平安融资租赁”)
中国平安资产管理(香港)有限公司 香港 香港 资产管理 -100.00% 100.00% 设立 港币345,000,000(以下简称“平安资产管理(香
深圳市平安创新资本投资有限公司 深圳 深圳 投资控股 - 99.88% 100.00% 设立 4,000,000,000(以下简称“平安创新资本”)
平安创赢资本管理有限公司 上海 上海 投资咨询 - 99.75% 100.00% 设立 100,000,000平安不动产有限公司(以下简称“平安深圳 深圳 物业管理和投资 - 99.59% 100.00% 设立 20,000,000,000不动产”) 管理
平安科技(深圳)有限公司(以下简称 深圳 深圳 信息技术服务 -100.00% 100.00% 设立 204,763,800“平安科技”)
深圳平安综合金融服务有限公司(注3)深圳 深圳 信息技术和业务 -100.00% 100.00% 设立 598,583,070(以下简称“平安金服”) 流程外包服务
平安壹钱包电子商务有限公司(注3) 深圳 深圳 互联网服务 - 76.33% 76.33% 收购 1,000,000,000
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2017年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
主要 持股比例(注1) 表决权比取得 注册资本名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 例(注1)方式(除特别说明外，均以人民币元表示)深圳万里通网络信息技术有限公司 深圳 深圳 客户忠诚度服务 - 76.33% 100.00% 设立 200,000,000深圳平安商用置业投资有限公司 深圳 深圳 房地产投资 - 99.49% 99.98% 收购 1,095,000,000平安期货有限公司 深圳 深圳 期货经纪 - 96.74% 100.00% 设立 420,000,000深圳市平安置业投资有限公司 深圳 深圳 房地产投资 -100.00% 100.00% 设立 1,310,000,000上海平浦投资有限公司(注3)(以下简 上海 上海 投资管理 - 99.51% 100.00% 设立 9,130,500,000称“上海平浦”)
安胜投资有限公司 英属维尔英属维尔项目投资 - 99.51% 100.00% 设立 美元50,000京群岛 京群岛
深圳平安金融科技咨询有限公司(注3)深圳 深圳 金融咨询服务 100.00% - 100.00% 设立 25,644,000,000(以下简称“平安金融科技”)
平安利顺国际货币经纪有限责任公司 深圳 深圳 货币经纪 - 66.92% 67.00% 设立 50,000,000平安好房(上海)电子商务有限公司 上海 上海 房地产经纪 - 80.00% 80.00% 设立 680,000,000(注3)
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2017年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
主要 持股比例(注1) 表决权比 取得 注册资本名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 例(注1) 方式 (除特别说明外，均以人民币元表深圳平安大华汇通财富管理有限公司 深圳 深圳 资产管理 - 60.63% 100.00% 设立 200,000,000平安大华基金管理有限公司 深圳 深圳 基金募集及销售 - 60.63% 60.70% 设立 300,000,000深圳平安金融中心建设发展有限公司 深圳 深圳 房地产开发 - 99.51% 100.00% 设立 5,248,870,000平安保险代理有限公司 深圳 深圳 代理销售保险 - 100.00 100.00% 设立 50,000,000%
平安创展保险销售服务有限公司 深圳 深圳 保险销售 - 99.51% 100.00% 设立 50,000,000达成国际有限公司 英属维尔英属维尔项目投资 - 99.51% 100.00% 设立 美元50,000京群岛 京群岛
翠达投资有限公司 英属维尔英属维尔项目投资 - 99.51% 100.00% 设立 美元50,000京群岛 京群岛
沈阳盛平投资管理有限公司 沈阳 沈阳 房地产投资 - 99.51% 100.00% 收购 419,000,000桐乡平安投资有限公司 桐乡 桐乡 投资管理 - 99.59% 100.00% 设立 500,000,000平安商业保理有限公司 上海 上海 商业保理咨询服务 - 100.00 100.00% 设立 700,000,000%
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2017年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
主要 持股比例(注1) 表决权比 取得 注册资本名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 例(注1) 方式(除特别说明外，均以人民币元表示)山西长晋高速公路有限责任公司 太原 太原 经营高速公路 - 59.71% 60.00% 收购 750,000,000山西晋焦高速公路有限公司 太原 太原 经营高速公路 - 59.71% 60.00% 收购 504,000,000平安财智投资管理有限公司 深圳 深圳 股权投资 - 96.55% 100.00% 设立 600,000,000中国平安证券(香港)有限公司 香港 香港 证券投资与经纪 - 96.55% 100.00% 收购 港币200,000,000平安财富理财管理有限公司(注3) 上海 上海 咨询 -100.00% 100.00% 设立 100,000,000平安融资担保(天津)有限公司 天津 天津 融资担保 -100.00% 100.00% 设立 1,250,000,000平安国际融资租赁(天津)有限公司 天津 天津 租赁业务 -100.00% 100.00% 设立 6,400,000,000(注3)
深圳平安不动产工业物流有限公司 深圳 深圳 物流 - 99.59% 100.00% 设立 2,000,000,000北京双融汇投资有限公司 北京 北京 房地产投资 - 99.51% 100.00% 收购 256,323,143成都平安置业投资有限公司 成都 成都 房地产投资 - 99.51% 100.00% 设立 840,000,000杭州平江投资有限公司 杭州 杭州 房地产开发 - 99.51% 100.00% 设立 1,600,000,000
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2017年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
主要 持股比例(注1) 表决权比 取得 注册资本名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 例(注1) 方式(除特别说明外，均以人民币元表示)北京京信丽泽投资有限公司 北京 北京 房地产投资 - 99.51% 100.00% 设立 1,160,000,000安邦汇投有限公司 英国 香港 房地产投资 - 99.51% 100.00% 设立 英镑160海逸有限公司 香港 香港 房地产投资 - 99.51% 100.00% 设立 英镑133,000,000平安磐海资本有限责任公司 深圳 深圳 资产管理 - 96.55% 100.00% 设立 1,000,000,000深圳平科信息咨询有限公司(注3) 深圳 深圳 管理咨询 -100.00% 100.00% 设立 3,115,150,000北京京平尚地投资有限公司 北京 北京 物业出租 - 99.51% 100.00% 设立 45,000,000广州市信平置业有限公司 广州 广州 物业出租 - 99.51% 100.00% 设立 50,000,000上海家化(集团)有限公司 上海 上海 日用化学品产销 - 99.51% 100.00% 收购 268,261,234(以下简称“上海家化”)
上海家化联合股份有限公司 上海 上海 工业 - 51.69% 52.02% 收购 673,416,467上海泽安投资管理有限公司 上海 上海 资产管理 - 99.51% 100.00% 设立 4,810,000,000
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2017年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
主要 持股比例(注1) 表决权比 取得 注册资本名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 例(注1) 方式(除特别说明外，均以人民币元表示)上海平安汽车电子商务有限公司 上海 上海 电子商务 - 94.74% 94.74% 设立 63,330,000上海葛洲坝阳明置业有限公司 上海 上海 房地产开发和 - 99.51% 100.00% 收购 20,000,000管理
上海金药投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 - 99.05% 100.00% 设立 1,290,000,000上海平欣资产管理有限公司 上海 上海 资产管理 -100.00% 100.00% 收购 10,000,000深圳前海征信中心股份有限公司 深圳 深圳 个人和企业信用 -100.00% 100.00% 设立 50,000,000信息服务
平安不动产资本有限公司 香港 香港 融资平台 - 99.59% 100.00% 设立 美元100,000,000深圳前海普惠众筹交易股份有限公司 深圳 深圳 私募股权融资 - 79.14% 80.00% 设立 100,000,000益成国际有限公司(以下简称“益成国英属维尔英属维尔项目投资 -100.00% 100.00% 设立 美元50,000际”) 京群岛 京群岛
深圳平安创科投资管理有限公司 深圳 深圳 投资管理 - 99.79% 100.00% 设立 100,000,000深圳安创投资管理有限公司 深圳 深圳 投资管理 - 99.79% 100.00% 设立 100,000,000
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2017年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
主要 持股比例(注1) 表决权比取得 注册资本名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 例(注1)方式(除特别说明外，均以人民币元表示)安科技术有限公司 香港 香港 投资管理和投资 -100.00% 100.00%设立 美元335,000,000咨询
平安付科技服务有限公司 深圳 深圳 互联网服务 - 76.33% 100.00%收购 680,000,000深圳联新投资管理有限公司 深圳 深圳 投资管理 - 99.79% 100.00%收购 100,000,000桐乡市安豪投资管理有限公司(注4) 桐乡 桐乡 投资管理 - 99.79% 100.00%设立 300,000,000 MaybornGroupLimited 英国 英国 婴儿用品 - 99.51% 100.00%收购 英镑1,154,873AutohomeInc.(注3) 北京 开曼群 汽车互联网平台 - 52.78% 52.78%收购 美元1,161,623
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2017年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
注1：上表持股比例为各层控股关系之持股比例相乘得出的间接持股比例与直接持股比例之和；表决权比例为本公司直接持有的比例和通过所控制的被投资单位间接持有的比例之和。
注2：于2017年度，平安银行归属于少数股东的净利润为人民币9,563百万元(2016年度：人民币9,306百万元)；向少数股东支付股利金额为人民币1,507百万元(2016年度：人民币1,085百万元)。于2017年12月31日，平安银行归属于少数股东的权益为人民币92,414百万元(2016年12月31日：人民币84,235百万元)。平安银行的财务信息汇总已在分部报告中“银行”分部下披露。
注3：于2017年度，上述子公司注册资本发生变动。
注4：于2017年度，上述子公司新纳入合并范围。
注5：于2017年度，本集团对平安健康医疗科技有限公司(以下简称“平安好医生”)进行重组并与外部投资者签订并完成股权转让及期权协议(以下简称“协议”)。根据协议，本集团出让2.6%平安好医生股权，获取现金对价美元90百万元(折合人民币593百万元)，并同时获得该部分股权的回购权(经聘请第三方评估机构独立评估，回购权价值为人民币210百万元)。
重组完成后，本集团丧失了对平安好医生及其子公司平安健康互联网股份有限公司的控制。平安好医生财务报表不再纳入合并范围并成为本集团联营企业。根据企业会计准则的规定，因处置部分股权投资而丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权对价与剩余股权公允价值之和，减去按集团持股比例计算应享有的净资产之差计入当期投资收益。
综上，本次重组共确认处置收益人民币10,850百万元(已考虑有关税务影响)，主要为剩余股权在丧失控制权日按照公允价值重新计量而产生的利得。
除上述变化外，本公司2017年度合并主要子公司的范围与上年度一致。
本公司及其子公司需遵循公司法及适用的上市公司条例。本公司及其子公司间的股权及资产交易需遵循监管要求。本公司的某些子公司需满足监管资本需求。所以，本公司使用其子公司的资产及核销其子公司的负债具有限制，请见附注九、7。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、合并财务报表的合并范围(续)
2. 于2017年12月31日，本集团拥有下列主要已合并之结构化主体：
直接投资 实收信托/
占比/持有 实收资本
名称 份额占比 (人民币元) 业务性质平安资产鑫享28号资产管理产品 99.51% 26,425,812,763 投资理财产品华宝东方资产集合资金信托计划 98.86% 12,000,000,000 债权投资上海信托长城集合资产管理计划 59.71% 10,000,000,000 债权投资上海信托华融集合资产管理计划 99.51% 9,500,000,000 债权投资平安资产鑫享5号资产管理产品 96.53% 9,220,000,000 投资理财产品平安资产鑫享19号资产管理产品 99.51% 9,103,702,167 投资理财产品平安资产鑫享20号资产管理产品 99.51% 8,068,893,684 投资理财产品平安资产鑫享18号资产管理产品 99.51% 8,052,180,412 投资理财产品平安资产鑫享10号资产管理产品 99.51% 7,296,884,848 投资理财产品平安资产鑫享14号资产管理产品 99.51% 5,001,000,000 投资理财产品平安资产鑫享11号资产管理产品 99.51% 3,050,198,071 投资理财产品
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、分部报告
于2017年，本集团根据经营管理情况及管理报告流程对业务分部进行重新划分。考虑到其他资产管理业务和金融科技与医疗科技业务的迅速发展以及对集团的重要性显著增加，管理层认为应当对其他资产管理业务和金融科技与医疗科技业务进行分别列示。同时，管理层对分部信息的整体列报进行了提升。业务分部按照产品及服务类型分为：保险业务、银行业务、信托业务、证券业务、其他资产管理业务、金融科技与医疗科技业务以及其他业务。由于产品的性质、风险和资产配置的不同，保险业务又细分为寿险及健康险业务及财产保险业务。报告分部获得收入来源的产品及服务类型如下：
寿险及健康险业务提供全面的个人和团体寿险产品，包括定期寿险、终身寿险、两全保险、年金、投资连结保险、万能保险以及健康和医疗保险，反映平安寿险、平安养老险和平安健康险公司的经营成果；
财产保险业务为个人及企业提供多样化的财产保险产品，包括车险、财产险和意外及健康险等，反映平安产险的经营成果；
银行分部面向机构客户及零售客户提供贷款和中间业务，并为个人客户提供财富管理及信用卡服务等，反映平安银行的经营成果；
信托分部从事信托服务及投资业务；
证券分部提供经纪、交易、投资银行服务及资产管理服务；
其他资产管理业务提供投资管理、融资租赁等其他资产管理服务，反映平安资产管理、平安融资租赁等其他经营资产管理业务的公司经营成果；
金融科技与医疗科技业务通过互联网平台提供多样的金融和民生服务，包括金融交易信息服务平台、健康医疗服务平台，反映金融科技与医疗科技服务相关的子公司和联合营企业的经营成果。
除上述业务分部外，其他业务分部对本集团经营结果影响不重大，因此未单独列示。比较数据已进行相应重述。
管理层监督各个分部的经营成果，以此作为资源分配和业绩考核的评定根据。各分部以净利润等指标作为业绩考核的标准。
各分部之间的交易价格和与第三方的交易相类似，均以公平价格为交易原则。
本集团对外交易收入超过95%来自于中国境内的客户，非流动资产超过95%位于中国境内。
于2017和2016年度，本集团前五名客户的营业收入如下：
(人民币百万元) 2017年 2016年前五大客户营业收入总额合计 1,040 909占全部营业收入的比例 0.12% 0.13%
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、分部报告(续)
于2017年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下：
寿险及 其他 金融科技 其他业务健康险 财产保险 银行 信托 证券 资产管理 与医疗科技 及合并抵消 合计保险业务收入 388,642 216,090 - - - - - 303 605,035减：分出保费 (3,028) (14,294) - - - - - (98) (17,420)提取未到期责任准备金 (1,047) (13,577) - - - - - (1) (14,625)已赚保费 384,567 188,219 - - - - - 204 572,990银行业务利息净收入 - - 74,009 - - - - 876 74,885其中：分部间银行业务利息净收入 - - (876) - - - - 876 -非保险业务手续费及佣金净收入 - - 30,674 4,016 3,444 1,165 145 (1,636) 37,808其中：分部间非保险业务手续
费及佣金净收入 - - 1,487 255 139 48 - (1,929) -投资收益 109,566 11,465 632 2,274 3,333 12,177 19,837 (3,365) 155,919其中：分部间投资收益 3,548 757 - 144 114 998 58 (5,619) -其中：占联营企业与合营企业的收益 3,887 557 - 183 - 2,985 3,115 (3,582) 7,145公允价值变动损益 640 44 (61) - (12) 1,636 36 988 3,271汇兑(损失)/收益 477 (59) 166 - - (241) (152) (319) (128)其他业务收入 26,017 986 186 107 2,181 18,599 20,680 (23,845) 44,911其中：分部间其他业务收入 13,977 56 7 31 - 1,774 7,390 (23,235) -其中：投资性房地产租金收入 3,509 209 35 - 3 160 - (1,159) 2,757资产处置收益/(损失) 4 6 10 - (1) (2) - (18) (1)其他收益 99 248 170 23 16 326 287 58 1,227营业收入合计 521,370 200,909 105,786 6,420 8,961 33,660 40,833 (27,057) 890,882
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、分部报告(续)
于2017年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
寿险及 其他 金融科技 其他业务健康险 财产保险 银行 信托 证券 资产管理 与医疗科技 及合并抵消 合计退保金 (20,519) - - - - - - - (20,519)保险合同赔付支出 (67,009) (92,281) - - - - - 177 (159,113)减：摊回保险合同赔付支出 2,001 6,889 - - - - - 33 8,923提取保险责任准备金 (198,046) (21,988) - - - - - 10 (220,024)减：摊回保险责任准备金 (382) 906 - - - - - (32) 492保单红利支出 (13,129) - - - - - - - (13,129)分保费用 - (28) - - - - - - (28)保险业务手续费及佣金支出 (77,754) (38,945) - - - - - 2,140 (114,559)税金及附加 (742) (1,349) (1,022) (70) (27) (246) (226) (53) (3,735)其中：与保险业务相关的税金及附加 (643) (1,342) - - - - - - (1,985)投资费用 (2,265) (268) - - - - - 2,533 -管理费用 (46,766) (39,794) (31,616) (1,235) (3,586) (8,217) (12,909) 4,435 (139,688)减：摊回分保费用 482 6,226 - - - - - 20 6,728财务费用 (2,282) (351) - (91) (580) (6,096) (453) (1,314) (11,167)其他业务成本 (44,399) (230) - 3 (2,130) (5,661) (8,626) 15,989 (45,054)其中：投资型保单账户利息 (23,873) - - - - - - - (23,873)资产减值损失 35 (794) (42,925) (52) (58) (1,224) (3) (230) (45,251)其中：贷款减值损失 - - (40,803) - - - - (11) (40,814)其中：投资资产减值损失 96 (51) (1,819) (38) (39) (662) - (188) (2,701)其中：应收账款等其他资产减值
(61) (743) (303) (14) (19) (562) (3) (31) (1,736)营业支出合计 (470,775) (182,007) (75,563) (1,445) (6,381) (21,444) (22,217) 23,708 (756,124)
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、分部报告(续)
于2017年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
寿险及 其他 金融科技 其他业务健康险 财产保险 银行 信托 证券 资产管理 与医疗科技 及合并抵消 合计营业利润 50,595 18,902 30,223 4,975 2,580 12,216 18,616 (3,349) 134,758加：营业外收入 179 104 38 6 4 8 13 2 354减：营业外支出 (103) (107) (104) (6) (5) (13) (28) (6) (372)利润总额 50,671 18,899 30,157 4,975 2,579 12,211 18,601 (3,353) 134,740减：所得税 (14,528) (5,527) (6,968) (1,018) (456) (1,888) (3,912) (465) (34,762)净利润 36,143 13,372 23,189 3,957 2,123 10,323 14,689 (3,818) 99,978
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、分部报告(续)
于2017年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
寿险及 其他 金融科技 其他业务健康险 财产保险 银行 信托 证券 资产管理 与医疗科技 及合并抵消 合计分部资产
货币资金 42,786 10,443 440,420 7,194 23,494 32,404 24,314 (12,656) 568,399拆出资金 - - 59,015 1,400 - - - - 60,415以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 39,172 1,908 39,575 - 19,329 29,401 10,741 1,124 141,250买入返售金融资产 37,521 4,868 41,934 - 13,440 - - 1,533 99,296应收账款 1,299 - 52,886 - - 14,352 4,250 (864) 71,923长期应收款 - - - - - 112,028 - - 112,028发放贷款及垫款 3,593 - 1,660,420 - - - - (3,149) 1,660,864定期存款 132,885 27,393 - - 200 276 845 (7,522) 154,077可供出售金融资产 609,179 84,602 36,744 11,814 18,615 42,757 146 (28,759) 775,098持有至到期投资 815,424 57,688 358,360 - 1,024 2,464 - 8,808 1,243,768应收款项类投资 310,951 52,217 372,323 - - 109,450 11,002 (8,745) 847,198占合营企业与联营企业的权益 48,344 8,280 - 1,326 59 31,818 27,597 (31,217) 86,207其他 256,377 88,674 186,798 4,086 21,511 77,368 27,635 10,103 672,552分部资产合计 2,297,531 336,073 3,248,475 25,820 97,672 452,318 106,530 (71,344) 6,493,075
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、分部报告(续)
于2017年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
寿险及 其他 金融科技 其他业务健康险 财产保险 银行 信托 证券 资产管理 与医疗科技 及合并抵消 合计分部负债
短期借款 1,052 4,357 - - 241 58,716 1,990 23,954 90,310银行同业及其他金融机构存放款项 - - 430,904 - - - - (8,525) 422,379卖出回购金融资产款 82,370 11,714 6,359 - 23,176 10,027 - 335 133,981吸收存款 - - 2,000,420 - - - - (70,016) 1,930,404代理买卖证券款 - - - - 22,307 - - (16) 22,291应付账款 2,949 - - - - 2,053 1,353 (887) 5,468应付保单红利 45,622 - - - - - - - 45,622保户储金及投资款 548,805 41 - - - - - - 548,846保险合同准备金 1,202,649 188,405 - - - - - 494 1,391,548长期借款 26,672 - - - - 77,167 200 5,126 109,165应付债券 31,174 8,543 342,492 - 9,500 59,574 - - 451,283其他 189,846 52,869 246,246 6,288 15,256 178,969 58,628 5,759 753,861分部负债合计 2,131,139 265,929 3,026,421 6,288 70,480 386,506 62,171 (43,776) 5,905,158分部权益合计 166,392 70,144 222,054 19,532 27,192 65,812 44,359 (27,568) 587,917其他披露
资本性支出 4,858 1,788 3,056 - 299 7,518 1,677 228 19,424折旧和摊销费用 3,365 580 2,691 7 164 375 957 468 8,607折旧和摊销以外的非现金费用 (35) 794 42,925 47 58 411 856 195 45,251
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、分部报告(续)
于2016年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下：
寿险及
其他 金融科技 其他业务健康险 财产保险 银行 信托 证券 资产管理 与医疗科技 及合并抵消 合计保险业务收入 291,264 177,996 - - - - - 295 469,555减：分出保费 (2,014) (15,715) - - - - - (98) (17,827)提取未到期责任准备金 (1,186) (8,936) - - - - - 14 (10,108)已赚保费 288,064 153,345 - - - - - 211 441,620银行业务利息净收入 - - 76,411 - - - - 1,727 78,138其中：分部间银行业务利息净收入 - - (1,727) - - - - 1,727 -非保险业务手续费及佣金净收入 - - 27,859 2,985 4,148 779 495 (799) 35,467其中：分部间非保险业务手续费及佣
金净收入 - - (1,727) - - - - 1,727 -投资收益 80,307 8,946 2,368 1,983 2,634 6,606 9,305 (2,471) 109,678其中：分部间投资收益 3,318 365 - 20 140 1,693 502 (6,038) -其中：占联营企业与合营企业的收益
/(损失) 2,676 388 (141) 197 (1) (625) (1,121) (2,743) (1,370)公允价值变动损益 2,655 (80) 49 - (43) 268 17 965 3,831汇兑(损失)/收益 (226) 91 882 - - 280 255 119 1,401其他业务收入 19,602 813 146 190 1,131 17,307 19,232 (16,103) 42,318其中：分部间其他业务收入 8,933 39 - 1 - 1,696 3,856 (14,525) -其中：投资性房地产租金收入 2,522 205 37 - - 36 - (978) 1,822营业收入合计 390,402 163,115 107,715 5,158 7,870 25,240 29,304 (16,351) 712,453
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、分部报告(续)
于2016年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
寿险及 其他 金融科技 其他业务健康险 财产保险 银行 信托 证券 资产管理 与医疗科技 及合并抵消 合计退保金 (16,050) - - - - - - - (16,050)保险合同赔付支出 (55,714) (84,359) - - - - - (163) (140,236)减：摊回保险合同赔付支出 2,286 8,867 - - - - - 55 11,208提取保险责任准备金 (142,801) (6,805) - - - - - (7) (149,613)减：摊回保险责任准备金 (403) (1,101) - - - - - (18) (1,522)保单红利支出 (11,236) - - - - - - - (11,236)分保费用 - (12) - - - - - - (12)保险业务手续费及佣金支出 (56,249) (25,402) - - - - - 2,909 (78,742)税金及附加 (791) (4,006) (3,445) (100) (131) (380) (266) (149) (9,268)投资费用 (1,041) (125) - - - - - 1,166 -管理费用 (39,516) (39,694) (27,973) (1,604) (3,539) (6,562) (11,948) 839 (129,997)减：摊回分保费用 275 6,059 - - - - - 19 6,353财务费用 (2,747) (451) - (374) (514) (5,593) (155) (2,310) (12,144)其他业务成本 (32,649) (356) - (254) (1,126) (3,919) (11,183) 10,555 (38,932)其中：投资型保单账户利息 (17,365) - - - - - - - (17,365)资产减值损失 (659) (554) (46,518) (105) (8) (849) (141) (60) (48,894)其中：贷款减值损失 - - (45,435) 6 - - - (62) (45,491)其中：投资资产减值损失 (617) 104 (857) (111) (3) (225) - 61 (1,648)其中：应收账款等其他资产减值损失 (42) (658) (226) - (5) (624) (141) (59) (1,755)营业支出合计 (357,295) (147,939) (77,936) (2,437) (5,318) (17,303) (23,693) 12,836 (619,085)
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、分部报告(续)
于2016年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
寿险及 其他 金融科技 其他业务健康险 财产保险 银行 信托 证券 资产管理 与医疗科技 及合并抵消 合计营业利润 33,107 15,176 29,779 2,721 2,552 7,937 5,611 (3,515) 93,368加：营业外收入 230 267 221 34 164 279 103 104 1,402减：营业外支出 (101) (129) (65) (4) (4) (8) (25) (23) (359)利润总额 33,236 15,314 29,935 2,751 2,712 8,208 5,689 (3,434) 94,411减：所得税 (8,203) (2,614) (7,336) (429) (497) (3,096) 233 (101) (22,043)净利润 25,033 12,700 22,599 2,322 2,215 5,112 5,922 (3,535) 72,368
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、分部报告(续)
于2016年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
寿险及 其他 金融科技 其他业务健康险 财产保险 银行 信托 证券 资产管理 与医疗科技 及合并抵消 合计分部资产
货币资金 26,674 8,727 478,140 7,876 23,479 21,670 14,773 (11,656) 569,683拆出资金 - - 97,450 - - - - - 97,450以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 60,425 433 57,179 - 4,089 20,832 3,374 7,631 153,963买入返售金融资产 35,638 4,492 8,876 - 12,220 350 - 4,081 65,657应收账款 1,244 - 5,568 - - 9,382 4,562 1,597 22,353长期应收款 - - - - - 78,056 - - 78,056发放贷款及垫款 9,985 - 1,435,869 90 - 13,240 - (893) 1,458,291定期存款 177,575 27,270 - - 122 294 1,911 (17,222) 189,950可供出售金融资产 408,783 73,143 1,179 13,299 29,372 14,086 61 (2,682) 537,241持有至到期投资 670,371 44,881 286,802 - 1,341 - 624 5,695 1,009,714应收款项类投资 236,733 43,445 414,278 - - 61,867 - (4,333) 751,990占合营企业与联营企业的权益 38,200 7,620 - 1,451 50 21,987 9,332 (29,685) 48,955其他 229,460 73,612 168,093 4,500 20,406 61,670 19,924 15,935 593,600分部资产合计 1,895,088 283,623 2,953,434 27,216 91,079 303,434 54,561 (31,532) 5,576,903
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、分部报告(续)
于2016年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
寿险及 其他 金融科技 其他业务健康险 财产保险 银行 信托 证券 资产管理 与医疗科技 及合并抵消 合计分部负债
短期借款 2,774 2,460 - - 45 37,732 1,917 11,976 56,904银行同业及其他金融机构存放款项 - - 392,351 - - - - (7,442) 384,909卖出回购金融资产款 37,126 9,198 18,941 - 19,655 2,922 - 1,324 89,166吸收存款 - - 1,921,835 - - - - (53,541) 1,868,294代理买卖证券款 - - - - 26,862 - - (779) 26,083应付账款 3,638 - - - - 869 4,021 37 8,565应付保单红利 39,216 - - - - - - - 39,216保户储金及投资款 472,487 70 - - - - - - 472,557保险合同准备金 1,000,389 153,163 - - - - - 504 1,154,056长期借款 16,001 - - 2,562 - 52,721 - (26) 71,258应付债券 40,862 8,129 263,464 - 5,500 31,870 - - 349,825其他 168,029 46,954 154,672 5,750 13,368 125,457 21,736 33,643 569,609分部负债合计 1,780,522 219,974 2,751,263 8,312 65,430 251,571 27,674 (14,304) 5,090,442分部权益合计 114,566 63,649 202,171 18,904 25,649 51,863 26,887 (17,228) 486,461其他披露
资本性支出 8,816 738 2,394 25 244 6,108 1,625 398 20,348折旧和摊销费用 2,544 591 2,453 21 120 151 550 375 6,805折旧和摊销以外的非现金费用 659 554 46,518 104 8 758 487 (194) 48,894
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2017年12月31日 2016年12月31日现金 4,228 4,499银行存款 116,097 86,468其中：证券经纪业务客户 16,981 15,225存放中央银行款项 305,986 306,763其中：存放中央银行法定准备金-人民币 266,802 250,470存放中央银行法定准备金-外币 4,457 3,646存放中央银行超额存款准备金 32,898 51,187存放中央银行财政性存款 1,829 1,460存放银行同业款项 130,208 166,882其他货币资金 11,880 5,071 568,399 569,683本集团从事银行业务的子公司按规定向中国人民银行缴存人民币存款准备金及外币存款准备金。于2017年12月31日，人民币存款准备金的缴存比例为15%(2016年12月31日：14.5%)，外币存款准备金的缴存比例为5%(2016年12月31日：5%)。本集团的存放中央银行法定准备金不能用于日常经营。
于2017年12月31日，本集团因抵押或冻结等原因造成使用受限制的货币资金为人民币4,506百万元(2016年12月31日：人民币762百万元)。
于2017年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币20,306百万元(2016年12月31日：人民币16,411百万元)。
本集团的货币资金按主要币种列示如下：
2017年12月31日
美元 港元 其他币种 折合人民币人民币 (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 合计现金 3,898 152 107 71 4,228银行存款 84,757 23,512 5,291 2,537 116,097存放中央银行款项 298,968 6,378 640 - 305,986存放银行同业款项 121,554 5,258 2,098 1,298 130,208其他货币资金 11,300 366 164 50 11,880 520,477 35,666 8,300 3,956 568,399
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
1. 货币资金(续)
本集团的货币资金按主要币种列示如下(续)：
2016年12月31日
美元 港元 其他币种 折合人民币人民币 (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 合计现金 4,114 156 148 81 4,499银行存款 65,286 14,604 5,401 1,177 86,468存放中央银行款项 292,959 13,533 271 - 306,763存放银行同业款项 157,469 6,507 1,534 1,372 166,882其他货币资金 3,657 1,000 180 234 5,071 523,485 35,800 7,534 2,864 569,683本集团的折算汇率按主要币种列示如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
美元 港元 美元 港元折算汇率 6.5342 0.8359 6.9370 0.8945本集团的存放银行同业款项按同业所在地区和类型分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日境内银行同业 120,242 157,502境内其他金融机构 3,086 1,860境外同业 6,956 7,598减：减值准备 (76) (78)净额 130,208 166,882
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
2. 结算备付金
2017年12月31日 2016年12月31日公司自有 591 1,913证券经纪业务客户 5,420 7,825 6,011 9,738本集团的结算备付金主要为本集团的子公司平安证券在中国证券登记结算有限责任公司存放的款项。
3. 拆出资金
2017年12月31日 2016年12月31日拆放银行 54,512 95,998拆放非银行金融机构 5,924 1,474 60,436 97,472减：坏账准备 (21) (22)净额 60,415 97,450 4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2017年12月31日 2016年12月31日交易性金融资产
债券
政府债 2,943 262金融债 53,387 64,332企业债 6,705 5,280权益工具
基金 29,976 42,971股票 16,978 22,657理财产品及资管计划 9,475 6,077小计 119,464 141,579
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
2017年12月31日 2016年12月31日指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券
企业债 766 518权益工具
基金 3,515 5,833理财产品、资管计划及其他权益投资 17,505 6,033小计 21,786 12,384合计 141,250 153,963上市 22,812 34,442非上市 118,438 119,521 141,250 153,963 5. 衍生金融工具
2017年12月31日
资产 负债
名义金额 公允价值 名义金额 公允价值利率掉期 1,035,712 225 1,351,287 100货币远期及掉期 473,565 14,107 535,465 15,848黄金衍生品 61,788 1,852 50,663 1,972股指期权 19,373 6 4 1其他 23 2 176 29 1,590,461 16,192 1,937,595 17,9502016年12月31日
资产 负债
名义金额 公允价值 名义金额 公允价值利率掉期 397,404 422 754,028 354货币远期及掉期 414,311 3,434 388,564 4,492黄金衍生品 108,312 4,957 79,778 3,824股指期权 31,096 7 - -其他 550 16 1,094 45 951,673 8,836 1,223,464 8,715
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
6. 买入返售金融资产
买入返售金融资产按担保物列示如下：
2017年12月31日 2016年12月31日信托受益权 - 1,867债券 92,428 53,449票据 - 3,994应收融资租赁款 - 15股票、股票收益权及其他 6,882 6,345 99,310 65,670减：减值准备 (14) (13)净额 99,296 65,657 7. 应收利息
2017年12月31日 2016年12月31日应收银行存款利息 3,793 6,839应收贷款及银行同业存款利息 12,300 10,534应收债券及应收款项类投资利息 33,926 26,737其他 1,915 870 51,934 44,980减：坏账准备 (34) (30)净额 51,900 44,950本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
8. 应收保费
2017年12月31日 2016年12月31日应收保费 47,597 36,783减：坏账准备 (1,903) (1,458)净额 45,694 35,325人寿保险 11,458 9,663财产保险 34,236 25,662 45,694 35,325本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
应收保费信用期通常为1至6个月，应收保费并不计息。
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
8. 应收保费(续)
本集团应收保费按账龄列示如下：
账龄 2017年12月31日 2016年12月31日3个月以内(含3个月) 44,711 34,2873个月至1年(含1年) 1,350 1,5541年以上 1,536 942 47,597 36,783本集团应收保费坏账准备明细如下：
2017年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例单项金额重大单项计提坏账准备 3,567 7.49% (1,741) 48.81%单项金额不重大按组合计提坏账准备 44,030 92.51% (162) 0.37% 47,597 100.00% (1,903) 4.00%2016年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例单项金额重大单项计提坏账准备 2,785 7.57% (1,404) 50.41%单项金额不重大按组合计提坏账准备 33,998 92.43% (54) 0.16% 36,783 100.00% (1,458) 3.96%本集团以账龄作为信用风险特征确定组合。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的明细如下：
2017年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例3个月以内(含3个月) 43,010 97.68% (158) 0.37%3个月至1年(含1年) 829 1.88% (3) 0.36%1年以上 191 0.44% (1) 0.52% 44,030 100.00% (162) 0.37%2016年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例3个月以内(含3个月) 32,881 96.71% (51) 0.16%3个月至1年(含1年) 1,015 2.99% (2) 0.20%1年以上 102 0.30% (1) 0.98% 33,998 100.00% (54) 0.16%
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
8. 应收保费(续)
本集团应收保费前五名情况如下：
2017年12月31日 2016年12月31日应收保费前五名金额合计 532 638占应收保费总额比例 1.16% 1.81%欠款年限 0-1年 0-1年 9. 应收账款
2017年12月31日 2016年12月31日应收保理款项 65,868 14,744其他 6,344 7,759减：坏账准备 (289) (150)净额 71,923 22,353本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项或账龄超过1年的大额款项。
10.应收分保账款
2017年12月31日 2016年12月31日应收分保账款 8,001 12,365减：坏账准备 (12) (17)净额 7,989 12,348本集团应收分保账款按账龄列示如下：
账龄 2017年12月31日 2016年12月31日6个月以内(含6个月) 7,261 11,7526个月至1年(含1年) 686 5101年以上 54 103 8,001 12,365本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
应收分保账款信用期通常为3至12个月，应收分保账款并不计息。
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
10.应收分保账款(续)
本集团应收分保账款坏账准备明细如下：
2017年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例单项金额重大单项计提坏账准备 5,215 65.18% (2) 0.04%单项金额不重大按组合计提坏账准备 2,786 34.82% (10) 0.36% 8,001 100.00% (12) 0.15%2016年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例单项金额重大单项计提坏账准备 9,974 80.66% (2) 0.02%单项金额不重大按组合计提坏账准备 2,391 19.34% (15) 0.63% 12,365 100.00% (17) 0.14%本集团以账龄作为信用风险特征确定组合。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的明细如下：
2017年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例6个月以内(含6个月) 2,703 97.02% - -6个月至1年(含1年) 42 1.51% - -1年以上 41 1.47% (10) 24.39% 2,786 100.00% (10) 0.36%2016年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例6个月以内(含6个月) 2,286 95.61% - -6个月至1年(含1年) 35 1.46% - -1年以上 70 2.93% (15) 21.43% 2,391 100.00% (15) 0.63%
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
11.应收分保合同准备金
2017年12月31日 2016年12月31日应收分保未到期责任准备金 5,929 6,058应收分保未决赔款准备金 8,835 7,933应收分保寿险责任准备金 425 616应收分保长期健康险责任准备金 444 662 15,633 15,269 12.长期应收款
2017年12月31日 2016年12月31日长期应收款 113,710 79,411减：减值准备 (1,682) (1,355) 112,028 78,056本集团的长期应收款为应收融资租赁款抵消未实现的融资收益净额。
13.保户质押贷款
本集团的保户质押贷款均以投保人的保单为质押，根据各产品条款约定，贷款金额上限通常不超过投保人保单现金价值的70.00%至90.00%(2016年12月31日：70.00%至90.00%)。
本集团的保户质押贷款的期限均为6个月以内，年利率为4.79%至9.00%(2016年12月31日：5.00%至9.00%)。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
14.发放贷款及垫款
(1) 发放贷款及垫款按个人及企业分布情况
2017年12月31日 2016年12月31日企业贷款及垫款
贷款 835,864 941,937贴现 14,756 14,846个人贷款及垫款
经营性贷款 124,153 97,534信用卡 303,628 181,444住房按揭贷款 152,865 85,229汽车贷款 130,517 95,264其他 143,403 82,262总额 1,705,186 1,498,516减：贷款减值准备 (44,322) (40,225)净额 1,660,864 1,458,291 (2) 发放贷款及垫款按行业分布情况
行业分布 2017年12月31日 2016年12月31日企业贷款及垫款
农牧业、渔业 9,291 16,266采掘业(重工业) 58,048 70,361制造业(轻工业) 141,976 172,255能源业 25,854 38,188交通运输、邮电 53,274 58,447商业 91,746 133,448房地产业 163,765 163,018社会服务、科技、文化、卫生业 135,938 153,318建筑业 48,107 62,768其他 107,865 73,868贷款小计 835,864 941,937贴现 14,756 14,846企业贷款及垫款小计 850,620 956,783个人贷款和垫款 854,566 541,733总额 1,705,186 1,498,516
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
14.发放贷款及垫款(续)
(3) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况
2017年12月31日 2016年12月31日信用贷款 592,717 420,793保证贷款 227,376 283,486附担保物贷款
其中：抵押贷款 599,210 521,654质押贷款 271,127 257,737小计 1,690,430 1,483,670贴现 14,756 14,846总额 1,705,186 1,498,516 (4) 逾期贷款按逾期天数列示如下：
2017年12月31日
3个月以内 3个月至1年 1至3年 3年以上 合计信用贷款 7,980 7,747 763 25 16,515保证贷款 5,585 6,641 2,814 49 15,089附担保物贷款
其中：抵押贷款 3,703 10,237 4,975 146 19,061质押贷款 2,395 5,537 2,777 134 10,843 19,663 30,162 11,329 354 61,5082016年12月31日
3个月以内 3个月至1年 1至3年 3年以上 合计信用贷款 5,578 6,321 413 300 12,612保证贷款 4,336 8,010 3,667 286 16,299附担保物贷款
其中：抵押贷款 7,060 9,746 5,778 1,339 23,923质押贷款 3,149 2,808 2,114 1,173 9,244 20,123 26,885 11,972 3,098 62,078逾期贷款为本金或利息逾期1天或以上的贷款。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
14.发放贷款及垫款(续)
(5) 发放贷款及垫款按地区分布情况
2017年 2016年
地区分布 12月31日 比例 12月31日 比例华东地区 540,755 31.71% 469,914 31.36%华南地区 637,393 37.38% 477,147 31.84%华西地区 190,016 11.14% 193,780 12.93%华北地区 285,757 16.76% 285,445 19.05%离岸业务 51,265 3.01% 72,230 4.82%总额 1,705,186 100.00% 1,498,516 100.00% (6) 贷款减值准备
2017年度 2016年度
单项 组合 合计 单项 组合 合计年初余额 8,445 31,780 40,225 3,501 26,117 29,618本年计提 30,379 10,435 40,814 22,719 22,772 45,491本年核销和出售 (27,820) (11,582) (39,402) (17,537) (18,382) (35,919)本年收回原核销贷款和垫款导
致的转回 1,637 1,859 3,496 271 1,244 1,515本年贷款和垫款因折现价值上
升导致的转回 (659) - (659) (544) - (544)其他 (96) (56) (152) 35 29 64年末余额 11,886 32,436 44,322 8,445 31,780 40,225于2017年12月31日，本集团账面价值为人民币3,467百万元(2016年12月31日：人民币3,096百万元)的贴现票据作为本集团向中央银行借款的质押品。
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
15.定期存款
本集团定期存款按照剩余到期日的期限分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日3个月以内(含3个月) 7,330 29,7223个月至1年(含1年) 9,901 58,6431年至2年(含2年) 45,470 17,0902年至3年(含3年) 42,037 43,4413年至4年(含4年) 20,570 18,3924年至5年(含5年) 27,889 22,1025年以上 880 560 154,077 189,950 16.可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产按照类别分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日以公允价值计量
债券
政府债 37,642 40,569金融债 57,101 35,832企业债 127,128 117,503权益工具
基金 56,935 54,590股票 259,938 119,563信托产品、理财产品、资管计划及其他权益投资 236,228 162,486小计 774,972 530,543以成本计量
权益工具
股权投资 126 6,698小计 126 6,698合计 775,098 537,241上市 414,759 250,867非上市 360,339 286,374 775,098 537,241以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，对本集团报表影响均不重大。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
16.可供出售金融资产(续)
(2) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日以公允价值计量
债券
—公允价值 221,871 193,904—摊余成本 229,361 191,754—累计计入其他综合收益 (7,399) 2,243—累计计提减值 (91) (93)权益投资
—公允价值 553,101 336,639—成本 505,622 335,080—累计计入其他综合收益 74,852 28,479—累计计提减值 (27,373) (26,920)小计
—公允价值 774,972 530,543—摊余成本 734,983 526,834—累计计入其他综合收益 67,453 30,722—累计计提减值 (27,464) (27,013)以成本计量
权益工具
—成本 126 7,056—累计计提减值 - (358)合计 775,098 537,241
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
16.可供出售金融资产(续)
(3) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
可供出售债券工具 可供出售权益投资 合计2017年1月1日已计提减值金额 (93) (27,278) (27,371)本年计提 - (1,212) (1,212)其中：从其他综合收益转入 - (954) (954)本年减少 - 1,117 1,117其他变动 2 - 22017年12月31日已计提减值金额 (91) (27,373) (27,464)2016年1月1日已计提减值金额 (39) (29,257) (29,296)本年计提 (51) (1,014) (1,065)其中：从其他综合收益转入 (51) (715) (766)本年减少 - 2,993 2,993其他变动 (3) - (3)2016年12月31日已计提减值金额 (93) (27,278) (27,371)本集团可供出售权益工具不存在年末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月而未计提减值准备的情况。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
17.持有至到期投资
2017年12月31日 2016年12月31日债券
政府债 512,931 379,659金融债 487,080 397,535企业债 244,375 233,794总额 1,244,386 1,010,988减：持有至到期投资减值准备 (618) (1,274)净额 1,243,768 1,009,714上市 327,045 267,028非上市 916,723 742,686合计 1,243,768 1,009,714于2013年度，本集团之子公司平安银行将公允价值为人民币91,675百万元的债券从可供出售金融资产重分类至持有至到期投资以反映将其持有至到期的意图和能力。于2017年12月31日，该部分金融资产的账面价值为人民币44,060百万元(2016年12月31日：人民币59,371百万元)，公允价值为人民币43,226百万元(2016年12月31日：人民币59,472百万元)。假定该部分金融资产未予重分类，则在本年度应确认为其他综合收益的公允价值形成的损失为人民币1,012百万元(2016年度：损失人民币931百万元)。本年度实际已转回重分类日前形成的其他综合收益为人民币427百万元(2016年度：人民币582百万元)。
18.应收款项类投资
2017年12月31日 2016年12月31日资产管理计划及资产管理计划收益权 242,799 330,802债权计划及债权投资 244,557 188,077理财产品 43,588 34,868信托计划(注1) 223,019 132,788债券
政府债 85,343 59,147金融债 7,390 7,040企业债 6,336 2,669总额 853,032 755,391减：减值准备 (5,834) (3,401)净额 847,198 751,990注1：信托计划包括已合并信托计划中的贷款和分类为贷款及应收款项类投资的未合并信托计划。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
19.长期股权投资
于2017年12月31日，本集团拥有下列按权益法核算的联营企业：
2017年度
本年增减 减值准备 本年计提 本年现金年初净额 新增投资 变动 年末净额 年末余额 减值准备 红利 持股比例联营企业
威立雅水务(昆明)投资有限公司(以下简称“威立雅昆明”) 266 - (5) 261 - - - 23.88%威立雅水务(黄河)投资有限公司(以下简称“威立雅黄河”) 240 - (27) 213 (348) - - 48.76%威立雅水务(柳州)投资有限公司(以下简称“威立雅柳州”) 120 - (8) 112 - - - 44.78%山西太长高速公路有限责任公司(以下简称“山西太长”) 746 - 13 759 - - 83 29.85%京沪高铁股权投资(以下简称“京沪高铁”) 6,300 - - 6,300 - - 198 39.18%陆金所控股有限公司(以下简称"陆金所控股") 9,182 - 2,814 11,996 - - - 43.76%佛山市时代华泰房地产开发有限公司 908 - 138 1,046 - - - 29.34%博意投资有限公司 793 - 47 840 - - - 36.65%广州璟仑房地产开发有限公司 523 - (13) 510 - - - 39.92%深圳市金证科技股份有限公司 1,648 - 16 1,664 - - - 6.00%旭辉控股(集团)有限公司 - 2,889 - 2,889 - - - 12.39%平安好医生(附注六) - - 15,710 15,710 - - - 46.20%平安医疗健康管理股份有限公司 - - 181 181 - - - 44.33%深圳壹账通智能科技有限公司 - - 689 689 - - - 44.30%深圳市招商平安资产管理有限责任公司 - 1,170 20 1,190 - - - 38.81%江苏德展投资有限公司 - 1,974 27 2,001 - - - 23.65%众安在线财产保险股份有限公司 848 - 907 1,755 - - - 10.21%北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司 723 937 (245) 1,415 - - 134 39.18%其他 8,516 3,750 2,027 14,293 (98) - 138小计 30,813 10,720 22,291 63,824 (446) - 553
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
19.长期股权投资(续)
于2017年12月31日，本集团拥有下列按权益法核算的合营企业：
2017年度
本年增减 减值准备 本年计提 本年现金年初净额 新增投资 变动 年末净额 年末余额 减值准备 红利 持股比例合营企业
云南昆玉高速公路开发有限公司(以下简称“昆玉高速”) 1,243 - (96) 1,147 - - 285 49.94%南京名万置业有限公司 1,689 - 485 2,174 - - - 48.90%北京昭泰房地产开发有限公司 1,243 - 56 1,299 - - - 24.95%武汉市地安君泰房地产开发有限公司 632 - 205 837 - - - 49.79%西安蓝光美都企业管理服务有限公司 - 1,000 (8) 992 - - - 48.90%其他 13,335 2,664 (65) 15,934 - - -小计 18,142 3,664 577 22,383 - - 285合计 48,955 14,384 22,868 86,207 (446) - 838
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
19.长期股权投资(续)
于2016年12月31日，本集团拥有下列按权益法核算的联营企业：
2016年度
本年增减 减值准备 本年计提 本年现金年初净额 新增投资 变动 年末净额 年末余额 减值准备 红利 持股比例联营企业
威立雅昆明 240 - 26 266 - - - 23.88%威立雅黄河 234 - 6 240 (348) - - 48.76%威立雅柳州 112 - 8 120 - - - 44.78%山西太长 702 - 44 746 - - 16 29.85%京沪高铁 6,300 - - 6,300 - - 14 39.18%陆金所控股 2,028 - 7,154 9,182 - - - 43.76%佛山市时代华泰房地产开发有限公司 932 - (24) 908 - - - 29.34%博意投资有限公司 796 - (3) 793 - - - 36.65%广州璟仑房地产开发有限公司 526 - (3) 523 - - - 39.92%深圳市金证科技股份有限公司 - 1,644 4 1,648 - - - 6.00%其他 7,289 3,305 (507) 10,087 (43) (23) 109小计 19,159 4,949 6,705 30,813 (391) (23) 139
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
19.长期股权投资(续)
于2016年12月31日，本集团拥有下列按权益法核算的合营企业：
2016年度
本年增减 减值准备 本年计提 本年现金
年初净额 新增投资 变动 年末净额 年末余额 减值准备 红利 持股比例合营企业
昆玉高速 1,714 - (471) 1,243 - - 181 49.94%南京名万置业有限公司 1,715 - (26) 1,689 - - - 48.90%北京昭泰房地产开发有限公司 - 1,250 (7) 1,243 - - - 24.95%武汉市地安君泰房地产开发有限公司 576 - 56 632 - - - 49.79%其他 3,694 10,160 (519) 13,335 - - -
小计 7,699 11,410 (967) 18,142 - - 181
合计 26,858 16,359 5,738 48,955 (391) (23) 320
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
19.长期股权投资(续)
于2017年12月31日，本集团主要联营企业和合营企业的财务信息如下：
对集团活动是否具
名称 主要经营地 注册地 业务性质 有战略性 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润/(亏损)联营企业
威立雅昆明 昆明 香港 投资水务公司 是 1,157 48 66 58威立雅黄河 兰州 香港 投资水务公司 是 806 1 (24) (27)威立雅柳州 柳州 香港 投资水务公司 是 260 1 16 12山西太长 太原 太原 经营高速公路 是 6,272 3,340 1,033 346京沪高铁 不适用 不适用 投资高速铁路 是 16,001 - 519 503合营企业
昆玉高速 昆明 昆明 经营高速公路 是 1,992 85 1,733 1,070
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
19.长期股权投资(续)
于2016年12月31日，本集团主要联营企业和合营企业的财务信息如下：
对集团活动是否具
名称 主要经营地 注册地 业务性质 有战略性 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润/(亏损)联营企业
威立雅昆明 昆明 香港 投资水务公司 是 1,292 88 56 44威立雅黄河 兰州 香港 投资水务公司 是 957 5 (35) (39)威立雅柳州 柳州 香港 投资水务公司 是 303 4 13 10山西太长 太原 太原 经营高速公路 是 6,720 3,668 920 309京沪高铁 不适用 不适用 投资高速铁路 是 16,000 - 53 37合营企业
昆玉高速 昆明 昆明 经营高速公路 是 1,968 139 616 399上述联营公司和合营公司不存在对本集团具有重大影响的或有负债。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
20.商誉
2017年度
年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额平安银行 8,761 - - 8,761上海家化 2,502 - - 2,502 MaybornGroupLimited 2,106 - (275) 1,831平安证券 328 - - 328深圳平安商用置业投资有限公司 66 - - 66北京双融汇投资有限公司 134 - - 134上海葛洲坝阳明置业有限公司 241 - - 241平安壹钱包 1,073 - - 1,073 AutohomeInc. 5,265 - - 5,265其他 163 143 - 306总额 20,639 143 (275) 20,507减：减值准备 - - - -净额 20,639 143 (275) 20,5072016年度
年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额平安银行 8,761 - - 8,761上海家化 2,502 - - 2,502 MaybornGroupLimited - 2,106 - 2,106平安证券 328 - - 328深圳平安商用置业投资有限公司 66 - - 66北京双融汇投资有限公司 134 - - 134上海葛洲坝阳明置业有限公司 239 2 - 241平安壹钱包 - 1,073 - 1,073 AutohomeInc. - 5,265 - 5,265其他 430 22 (289) 163总额 12,460 8,468 (289) 20,639减：减值准备 - - - -净额 12,460 8,468 (289) 20,639资产组和资产组组合的可收回金额基于管理层审批后的三至五年的商业计划和调整后的折现率，采用现金流量预测方法计算。在此期后的现金流按照稳定的增长率和终值推算。本集团在2017年度采用的折现率范围为9%至16%(2016年：9%至15%)，增长率范围为2%至33%(2016年：2%至34%)。
现金流预测结果超过每个相关资产组或资产组组合的账面价值。但是，后续的现金流预测结果可能会根据未来现金流和假设的不同而变动，因此可能导致减值。
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
21.存出资本保证金
2017年12月31日 2016年12月31日平安寿险 6,760 6,760平安产险 4,200 4,200平安养老险 972 972平安健康险 310 160其他 8 6 12,250 12,098根据《保险法》等有关规定，本公司从事保险业务以及从事保险代理业务的子公司分别按其注册资本的20%及5%提取资本保证金，存放于符合中国保监会规定条件的全国性中资商业银行。资本保证金仅当保险公司清算时用于清偿债务。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
22.投资性房地产
2017年度
房屋及建筑物 土地使用权 合计原值
年初余额 41,180 5,957 47,137本年增加数 5,095 593 5,688在建工程转入 761 - 761净转出至固定资产 (1,199) - (1,199)无形资产净转入 - 728 728本年减少数 (3) - (3)年末余额 45,834 7,278 53,112累计折旧及摊销
年初余额 4,611 129 4,740本年计提数 1,233 108 1,341净转出至固定资产 (118) - (118)净转出至无形资产 - (5) (5)本年减少数 (1) - (1)年末余额 5,725 232 5,957减值准备
年初余额 1 - 1年末余额 1 - 1净额
年末余额 40,108 7,046 47,154年初余额 36,568 5,828 42,396公允价值
年末余额 67,532 9,590 77,122年初余额 59,865 7,753 67,618
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
22.投资性房地产(续)
2016年度
房屋及建筑物 土地使用权 合计原值
年初余额 28,753 2,794 31,547新增子公司转入数 3,897 914 4,811本年增加数 5,108 830 5,938在建工程转入 6,194 - 6,194净转出至固定资产 (2,006) - (2,006)无形资产净转入 - 1,419 1,419本年减少数 (766) - (766)年末余额 41,180 5,957 47,137累计折旧及摊销
年初余额 3,923 112 4,035新增子公司转入数 56 - 56本年计提数 737 26 763净转出至固定资产 (35) - (35)净转出至无形资产 - (9) (9)本年减少数 (70) - (70)年末余额 4,611 129 4,740减值准备
年初余额 3 - 3本年转出 (1) - (1)本年减少数 (1) - (1)年末余额 1 - 1净额
年末余额 36,568 5,828 42,396年初余额 24,827 2,682 27,509公允价值
年末余额 59,865 7,753 67,618年初余额 46,094 4,359 50,453
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
22.投资性房地产(续)
投资性房地产于2017年12月31日的公允价值，乃由本集团参考独立评估师评估结果后得出。投资性房地产的公允价值属于第三层次。
本年投资性房地产的租金收入为人民币2,757百万元(2016年度：人民币1,822百万元)。
于2017年12月31日，本集团净额为人民币11,298百万元(2016年12月31日：人民币11,115百万元)的投资性房地产用于账面值为人民币4,507百万元(2016年12月31日：人民币6,491百万元)的长期借款的抵押物。
于2017年12月31日，本集团净额约为人民币2,046百万元(2016年12月31日：人民币1,605百万元)的投资性房地产的产权证正在办理中。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
23.固定资产
2017年度
房屋及 机器及
建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计原值
年初余额 30,974 11,906 4,102 2,765 49,747本年增加数 233 3,064 5,599 2,130 11,026在建工程转入/(转出)数 29 85 - (739) (625)投资性房地产净转入/(转出)数 1,199 - - (761) 438本年处置子公司转出数 - (185) - - (185)本年减少数 (34) (1,317) (270) (219) (1,840)年末余额 32,401 13,553 9,431 3,176 58,561累计折旧
年初余额 6,057 6,290 1,167 - 13,514本年计提数 1,028 1,976 308 - 3,312投资性房地产净转入数 118 - - - 118本年处置子公司转出数 - (180) - - (180)本年减少数 (6) (1,131) (210) - (1,347)年末余额 7,197 6,955 1,265 - 15,417减值准备
年初余额 86 - - - 86本年计提数 - 15 6 - 21年末余额 86 15 6 - 107净额
年末余额 25,118 6,583 8,160 3,176 43,037年初余额 24,831 5,616 2,935 2,765 36,147
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
23.固定资产(续)
2016年度
房屋及 机器及
建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计原值
年初余额 21,120 10,299 2,150 10,508 44,077新增子公司转入数 956 427 16 18 1,417本年增加数 438 2,570 2,344 5,891 11,243在建工程转入/(转出)数 6,480 35 - (6,525) (10)投资性房地产净转入/(转出)数 2,006 - - (6,194) (4,188)本年处置子公司转出数 (3) (78) - - (81)本年减少数 (23) (1,347) (408) (933) (2,711)年末余额 30,974 11,906 4,102 2,765 49,747累计折旧
年初余额 5,063 5,758 882 - 11,703新增子公司转入数 72 255 4 - 331本年计提数 890 1,482 313 - 2,685投资性房地产净转入数 35 - - - 35本年处置子公司转出数 (1) (35) - - (36)本年减少数 (2) (1,170) (32) - (1,204)年末余额 6,057 6,290 1,167 - 13,514减值准备
年初余额 83 - - - 83本年计提数 2 - - - 2投资性房地产净转入 1 - - - 1年末余额 86 - - - 86净额
年末余额 24,831 5,616 2,935 2,765 36,147年初余额 15,974 4,541 1,268 10,508 32,291于2017年12月31日，本集团净额为人民币390百万元(2016年12月31日：人民币476百万元)的房屋建筑物的产权证正在办理中。
本集团在建工程的资金均为自有资金。
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
24.无形资产
2017年度
高速公路 计算机软件
收费经营权 土地使用权 核心存款 商标权 系统及其他 合计原值
年初余额 11,232 4,118 15,082 9,268 8,553 48,253本年增加数 - 1 - 446 1,448 1,895净转出至投资性房地产
净额 - (728) - - - (728)本年处置子公司转出数 (2,872) - - - (77) (2,949)本年减少数 - - - - (380) (380)年末余额 8,360 3,391 15,082 9,714 9,544 46,091累计摊销
年初余额 2,717 608 4,147 346 3,885 11,703本年提取数 372 73 754 328 759 2,286投资性房地产净转入 - 5 - - - 5本年处置子公司转出数 (926) - - - (136) (1,062)本年减少数 - - - - (269) (269)年末余额 2,163 686 4,901 674 4,239 12,663净额
年末余额 6,197 2,705 10,181 9,040 5,305 33,428年初余额 8,515 3,510 10,935 8,922 4,668 36,550
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
24.无形资产(续)
2016年度
高速公路 计算机软件
收费经营权 土地使用权 核心存款 商标权 系统及其他 合计原值
年初余额 11,232 5,537 15,082 2,442 5,091 39,384新增子公司转入数 - - - 7,113 2,427 9,540本年增加数 - - - - 1,234 1,234净转出至投资性房地产 - (1,419) - - - (1,419)本年处置子公司转出数 - - - (287) (75) (362)本年减少数 - - - - (124) (124)年末余额 11,232 4,118 15,082 9,268 8,553 48,253累计摊销
年初余额 2,231 567 3,393 245 3,174 9,610新增子公司转入数 - - - 28 49 77本年提取数 486 32 754 73 752 2,097投资性房地产净转入 - 9 - - - 9本年处置子公司转出数 - - - - (30) (30)本年减少数 - - - - (60) (60)年末余额 2,717 608 4,147 346 3,885 11,703净额
年末余额 8,515 3,510 10,935 8,922 4,668 36,550年初余额 9,001 4,970 11,689 2,197 1,917 29,774于2017年12月31日，本集团净额为人民币5,711百万元(2016年12月31日：人民币8,515百万元)的高速公路收费经营权用于账面值为人民币2,939百万元(2016年12月31日：人民币3,921百万元)的长期借款的质押物。
于2017年12月31日，本集团未有土地使用权作为长期借款的抵押物。于2016年12月31日，本集团净额为人民币1,178百万元的土地使用权用于账面值为人民币400百万元的长期借款的抵押物。
于2017年12月31日，本集团净额为人民币52百万元的土地使用权正在办理产权证(2016年12月31日：人民币84百万元)。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
25.递延所得税资产和负债
本集团递延所得税资产和负债的明细如下：
2017年12月31日 2016年12月31日递延所得税资产 40,141 28,292递延所得税负债 (25,891) (11,274)净额 14,250 17,018本集团递延所得税资产的明细如下：
2017年度
新增子公司 本年本年直接计 本年 年末年初余额 转入数 计入损益 入权益 其他变动 年末余额暂时性差异以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产及
负债的公允价值变动 825 - 190 - - 1,015 (4,060)可供出售金融资产公允价值
变动 90 - - 570 - 660 (2,640)保险责任准备金 6,573 - 3,993 1,087 - 11,653 (46,612)资产减值准备 18,200 - 8,003 - - 26,203 (104,812)其他 7,671 - 830 - - 8,501 (34,004) 33,359 - 13,016 1,657 - 48,032 (192,128)2016年度
新增子公司 本年本年直接计 本年 年末年初余额 转入数 计入损益 入权益 其他变动 年末余额暂时性差异以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产及
负债的公允价值变动 36 - 781 - 8 825 (3,300)可供出售金融资产公允价值
变动 (131) - - 221 - 90 (360)保险责任准备金 6,993 - 756 (1,176) - 6,573 (26,292)资产减值准备 9,937 - 8,263 - - 18,200 (72,800)其他 6,655 60 1,742 - (786) 7,671 (30,684) 23,490 60 11,542 (955) (778) 33,359 (133,436)
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
25.递延所得税资产和负债(续)
本集团递延所得税负债的明细如下：
2017年度
新增子公司 本年 本年直接 本年 年末年初余额 转入数 计入损益 计入权益 其他变动 年末余额暂时性差异以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产及
负债的公允价值变动 (197) - (658) - - (855) 3,420可供出售金融资产的公允价
值变动 (7,687) - - (13,310) - (20,997) 83,988无形资产之核心存款 (2,731) - 189 - - (2,542) 10,168收购汽车之家无形资产评估
增值 (2,102) - 30 - - (2,072) 8,288平安好医生剩余股权在丧失
控制权日按照公允价值重
新计量 - - (3,615) - - (3,615) 14,465其他 (3,624) - (66) - (11) (3,701) 14,799 (16,341) - (4,120) (13,310) (11) (33,782) 135,1282016年度
新增子公司 本年 本年直接 本年 年末年初余额 转入数 计入损益 计入权益 其他变动 年末余额暂时性差异以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产及
负债的公允价值变动 (68) - (130) - 1 (197) 788可供出售金融资产的公允价
值变动 (11,363) - - 3,647 29 (7,687) 30,748无形资产之核心存款 (2,920) - 189 - - (2,731) 10,924收购汽车之家无形资产评估
增值 - (2,102) - - - (2,102) 8,408其他 (3,387) (245) 164 - (156) (3,624) 14,496 (17,738) (2,347) 223 3,647 (126) (16,341) 65,364
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
25.递延所得税资产和负债(续)
本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日可抵扣亏损 5,119 4,019未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2017年12月31日 2016年12月31日2017年 - 2942018年 235 3342019年 114 3302020年 1,272 1,3252021年 1,662 1,7362022年 1,836 - 5,119 4,019抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2017年12月31日 2016年12月31日互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额递延所得税资产 (7,891) 40,141 (5,067) 28,292递延所得税负债 7,891 (25,891) 5,067 (11,274)
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
26.其他资产
2017年12月31日 2016年12月31日贵金属 87,501 93,787其他应收款 81,743 59,203预付账款 2,664 4,597长期待摊费用 4,552 4,573存货 4,868 5,380抵债资产 5,251 4,505存出保证金 975 1,084应收股利 395 67应收清算款 5,890 421融出资金 11,266 7,158其他 3,966 3,893 209,071 184,668减：减值准备 (2,542) (2,080)其中：其他应收款 (1,373) (1,283)预付账款 (445) (406)存货 (45) (34)抵债资产 (288) (300)融出资金 (40) (33)其他 (351) (24)净额 206,529 182,588本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
本集团应收股利的账龄均为1年以内。
本集团其他应收款按账龄列示如下：
账龄 2017年12月31日 2016年12月31日1年以内(含1年) 57,632 51,5401年至2年(含2年) 20,409 4,9552年至3年(含3年) 2,475 1,0093年以上 1,227 1,699 81,743 59,203
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
26.其他资产(续)
本集团其他应收款坏账准备明细如下：
2017年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例单项金额重大单项计提坏账准备 15,396 18.83% (483) 3.14%单项金额不重大按组合计提坏账准备 66,347 81.17% (890) 1.34% 81,743 100.00% (1,373) 1.68%2016年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例单项金额重大单项计提坏账准备 24,346 41.12% (808) 3.32%单项金额不重大按组合计提坏账准备 34,857 58.88% (475) 1.36% 59,203 100.00% (1,283) 2.17%本集团以账龄作为信用风险特征确定组合。组合中，按账龄分析法计提其他应收款坏账准备的明细如下：2017年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例1年以内(含1年) 45,372 68.39% (182) 0.40%1年至2年(含2年) 18,023 27.16% (242) 1.34%2年至3年(含3年) 1,727 2.60% (185) 10.71%3年以上 1,225 1.85% (281) 22.94% 66,347 100.00% (890) 1.34%2016年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例1年以内(含1年) 28,905 82.92% (177) 0.61%1年至2年(含2年) 4,363 12.52% (66) 1.51%2年至3年(含3年) 682 1.96% (39) 5.72%3年以上 907 2.60% (193) 21.28% 34,857 100.00% (475) 1.36%
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
26.其他资产(续)
于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无重大已逾期但未减值的其他应收款。基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以收回。
本集团其他应收款前五名情况如下：
2017年12月31日 2016年12月31日其他应收款前五名金额合计 7,615 13,255占其他应收款总额比例 9.32% 22.39%欠款年限 3年以内 3年以内 27.独立账户资产和独立账户负债
(1) 投资连结保险投资账户基本情况
本集团的投资连结保险包括平安世纪理财投资连结保险、平安世纪才俊投资连结保险、平安赢定金生投资连结保险、平安聚富步步高两全保险(投资连结型)、平安 E财富两全保险(投资连结型)、平安聚富年年投资连结保险、平安聚富年年终身寿险(投资连结型，2012)、平安世纪才俊终身寿险(投资连结型，2012)、平安汇盈人生团体投资连结保险以及平安团体退休金投资连结保险。同时，本集团为上述投资连结保险共设置9个投资账户：平安发展投资账户(以下简称“发展账户”)、保证收益投资账户(以下简称“保证账户”)、平安基金投资账户(以下简称“基金账户”)、平安价值增长投资账户(以下简称“价值增长账户”)、平安精选权益投资账户(以下简称“精选权益账户”)、平安货币投资账户(以下简称“货币账户”)、稳健投资账户(以下简称“稳健账户”)、平衡投资账户(以下简称“平衡账户”)以及进取投资账户(以下简称“进取账户”)。上述各账户是依照中国保监会《投资连结保险管理暂行办法》、《投资连结保险精算规定》等有关规定及上述投资连结保险的有关条款，并经向中国保监会报批后设立。上述投资账户的投资对象为银行存款、拆出资金、依法发行的证券投资基金、债券、股票及中国保监会允许投资的其他金融工具。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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27.独立账户资产和独立账户负债(续)
(2) 投资连结保险各投资账户于截止至2017年12月及2016年12月最后估值日的单位数及公告的单位净资产2017年12月 2016年12月设立时间 单位数 单位净资 单位数 单位净资产百万 人民币元 百万 人民币元发展账户 2000年10月23日 5,355 4.0811 5,700 3.7093保证账户 2001年4月30日 254 1.8624 288 1.7800基金账户 2001年4月30日 2,306 4.6769 2,468 4.1938价值增长账户2003年9月4日 699 2.1829 780 2.1646精选权益账户2007年9月13日 2,351 1.4758 2,562 1.1837货币账户 2007年12月17日 168 1.4158 159 1.3628稳健账户 2001年3月31日 1,201 2.2955 1,253 2.2432平衡账户 2001年3月31日 95 4.1783 100 3.8867进取账户 2001年3月31日 123 7.6119 125 6.8018 (3) 投资连结保险投资账户组合情况
2017年12月31日 2016年12月31日独立账户资产：
货币资金 711 1,451以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券 7,754 7,651基金 25,598 24,807股票 3,348 2,906其他 775 10买入返售金融资产 710 200应收利息 261 621存出保证金 2 2应收款项类投资 353 799定期存款 3,357 5,224其他资产 15 119 42,884 43,790独立账户负债：
卖出回购金融资产款 30 2,593应付利息 - 5保户储金及投资款 42,542 41,122其他负债 312 70 42,884 43,790投资连结保险的投资风险完全由保户承担，因此上述投资连结投资账户资产及负债不包括在附注九、风险管理的分析中。
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27.独立账户资产和独立账户负债(续)
(4) 投资连结保险投资账户管理费计提情况
投资账户资产管理费是本集团根据投资连结保险的保单条款而向保户收取的投资账户资产管理费。对于发展账户、保证账户、基金账户、价值增长账户和精选权益账户，本集团在每个估值日收取投资账户资产管理费，其收取的最高比例为每月不超过投资账户资产最高值的0.2%，同时年率不超过2%。对于货币账户，本集团在每个估值日收取投资账户资产管理费，其收取的最高比例以年率计为账户资产的1%。
对于稳健账户、平衡账户和进取账户，本集团在每个估值日收取行政管理费和投资管理费，其中行政管理费的最高比例以年率计为投资账户资产的1.5%；投资管理费的最高比例以年率计为投资账户资产的1.5%。
(5) 投资连结保险投资账户采用的估值原则
投资连结保险投资账户的各项资产以公允价值计价。存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考市场参与者最近进行有序市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。
28.资产减值准备
2017年度
本年其他变动
新增子公司
项目 年初余额 转入数 本年增加 转回 转销及其他 合计 年末余额存放银行同业款项减值准备 78 - - - (2) (2) 76拆出资金减值准备 22 - - - (1) (1) 21买入返售金融资产减值准备 13 - 3 (2) - (2) 14应收款项坏账准备 1,655 - 591 (10) 2 (8) 2,238长期应收款减值准备 1,355 - 331 - (4) (4) 1,682贷款减值准备 40,225 - 40,814 - (36,717) (36,717) 44,322可供出售金融资产减值准备
债券 93 - - - (2) (2) 91权益投资 27,278 - 1,212 - (1,117) (1,117) 27,373持有至到期投资减值准备 1,274 - 33 (689) - (689) 618应收款项类投资减值准备 3,401 - 2,651 (506) 288 (218) 5,834长期股权投资减值准备 391 - - - 55 55 446投资性房地产减值准备 1 - - - - - 1固定资产减值准备 86 - 21 - - - 107其他资产减值准备 2,080 - 1,039 (237) (340) (577) 2,542 77,952 - 46,695 (1,444) (37,838) (39,282) 85,365
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
28.资产减值准备(续)
2016年度
本年其他变动
新增子公司
项目 年初余额 转入数 本年增加 转回 转销及其他 合计 年末余额存放银行同业款项减值准备 65 - 8 - 5 5 78拆出资金减值准备 24 - - (10) 8 (2) 22买入返售金融资产减值准备 7 - 13 (7) - (7) 13应收款项坏账准备 1,878 43 723 - (989) (989) 1,655长期应收款减值准备 1,025 - 372 - (42) (42) 1,355贷款减值准备 29,618 - 45,507 (16) (34,884) (34,900) 40,225可供出售金融资产减值准备
债券 39 - 51 - 3 3 93权益投资 29,257 - 1,014 - (2,993) (2,993) 27,278持有至到期投资减值准备 1,427 - 1 (154) - (154) 1,274应收款项类投资减值准备 2,665 - 860 (124) - (124) 3,401长期股权投资减值准备 368 - 43 - (20) (20) 391投资性房地产减值准备 3 - - - (2) (2) 1固定资产减值准备 83 - 2 - 1 1 86其他资产减值准备 1,556 8 698 (87) (95) (182) 2,080 68,015 51 49,292 (398) (39,008) (39,406) 77,952 29.短期借款
2017年12月31日 2016年12月31日信用借款 66,096 39,967保证借款 6,744 6,909质押借款 17,470 10,028 90,310 56,904 30.银行同业及其他金融机构存放款项
2017年12月31日 2016年12月31日境内银行同业存放款项 111,422 70,518境内非银行金融机构存放款项 295,179 308,182境外银行同业存放款项 15,778 6,209 422,379 384,909
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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31.拆入资金
2017年12月31日 2016年12月31日银行同业 28,024 52,536非银行金融机构 - 50 28,024 52,586 32.卖出回购金融资产款
2017年12月31日 2016年12月31日债券 133,981 89,166于2017年12月31日，本集团在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购证券款对应的质押债券的账面价值为人民币94,012百万元(2016年12月31日：人民币56,633百万元)。质押债券在正回购交易期间流通受限。
于2017年12月31日，本集团在证券交易所质押库的债券账面价值为人民币118,607百万元(2016年12月31日：人民币106,230百万元)。质押库债券在存放质押库期间流通受限。在满足不低于债券回购交易余额的条件下，本集团可在短期内转回存放在质押库的债券。
本集团在证券交易所进行债券正回购交易时，证券交易所要求本集团在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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33.吸收存款
2017年12月31日 2016年12月31日活期存款
公司客户 531,988 609,902个人客户 175,268 160,708定期存款
公司客户 778,685 620,134个人客户 140,194 82,206存入保证金 218,900 320,255国库定期存款 34,812 34,661财政性存款 32,729 33,448应解及汇出汇款 17,828 6,980 1,930,404 1,868,294于2017年12月31日，本集团账面价值为人民币21,326百万元(2016年12月31日：人民币29,928百万元)的分类为持有至到期金融资产的债券投资和账面价值为人民币14,624百万元(2016年12月31日：5,542百万元)的分类为应收款项类投资的债券投资作为本集团吸收存款之国库定期存款的质押品。
34.代理买卖证券款
2017年12月31日 2016年12月31日个人客户 19,123 20,095公司客户 3,168 5,988 22,291 26,083
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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35.预收保费
于资产负债表日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项或账龄超过1年的大额款项。
36.应付分保账款
账龄 2017年12月31日 2016年12月31日6个月以内(含6个月) 8,147 13,2446个月至1年(含1年) 756 7871年以上 613 146 9,516 14,177于资产负债表日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
37.应付职工薪酬
2017年度
年初余额 本年计提 本年支付 年末余额工资、奖金、津贴及补贴 28,148 51,626 (47,263) 32,511以现金结算的股份支付 176 - - 176社会保险费 818 9,485 (9,460) 843工会经费及职工教育经费 1,747 1,649 (1,320) 2,076应付内退员工薪酬 3 - (3) - 30,892 62,760 (58,046) 35,606 38.应交税费
2017年12月31日 2016年12月31日企业所得税 28,775 22,003增值税 2,738 3,430代扣代缴个人所得税 1,243 916其他 2,629 2,499 35,385 28,848
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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39.应付利息
2017年12月31日 2016年12月31日应付吸收存款及银行同业款项利息 24,177 18,921应付债券利息 5,546 3,140应付借款利息 460 896其他 513 1,625 30,696 24,582本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
40.应付赔付款
除部分合同约定的应付年金和满期给付外，应付赔付款通常不计息，并在12个月内清偿。
于资产负债表日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项或账龄超过1年的大额款项。
41.应付保单红利
于资产负债表日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项或账龄超过1年的大额款项。
42.保户储金及投资款
2017年度 2016年度年初余额 472,557 410,365保户本金增加 98,307 90,078保户利益增加 26,517 17,356因已支付保户利益而减少的负债 (35,382) (33,369)保单管理费及保障成本费用的扣除 (13,153) (11,873)年末余额 548,846 472,557本集团单个非保险合同的保户储金及投资款均不重大，且不承担重大保险责任，合同期间一般为5年以上。
于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团没有未通过重大测试的再保险合同。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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42.保户储金及投资款(续)
保户储金及投资款按照到期期限明细分类如下：
2017年12月31日 2016年12月31日1年以内(含1年)到期 63,724 54,6271年至3年(含3年)到期 102,643 87,1543年至5年(含5年)到期 81,261 68,6345年以上到期 301,218 262,142合计 548,846 472,557 43.保险合同准备金
2017年度
本年减少额
年初余额 本年增加额 赔付款项 提前解除 其他 年末余额未到期责任准备金
原保险合同 95,509 186,901 - - (172,404) 110,006再保险合同 - 106 - - (106) -未决赔款准备金
原保险合同 67,714 127,630 (104,822) - - 90,522再保险合同 96 56 (57) - - 95寿险责任准备金
原保险合同 895,525 282,818 (70,304) (30,582) 3,212 1,080,669长期健康险责任准备金
原保险合同 95,212 46,926 (28,953) (3,101) 172 110,256 1,154,056 644,437 (204,136) (33,683) (169,126) 1,391,5482016年度
本年减少额
年初余额 本年增加额 赔付款项 提前解除 其他 年末余额未到期责任准备金
原保险合同 86,480 163,956 - - (154,927) 95,509再保险合同 2 89 - - (91) -未决赔款准备金
原保险合同 60,229 102,426 (94,941) - - 67,714再保险合同 99 46 (49) - - 96寿险责任准备金
原保险合同 768,756 208,761 (59,957) (23,852) 1,817 895,525长期健康险责任准备金
原保险合同 82,730 37,787 (21,837) (3,346) (122) 95,212 998,296 513,065 (176,784) (27,198) (153,323) 1,154,056
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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43.保险合同准备金(续)
本集团保险合同准备金的未到期期限分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
1年以下(含1年) 1年以上 1年以下(含1年) 1年以上未到期责任准备金
原保险合同 64,387 45,619 57,036 38,473再保险合同 - - - -未决赔款准备金
原保险合同 53,202 37,320 42,058 25,656再保险合同 54 41 58 38寿险责任准备金
原保险合同 (55,447)
1,136,116 (45,967) 941,492长期健康险责任准备金
原保险合同
(6,901)
117,157 (2,865) 98,077 55,295 1,336,253 50,320 1,103,736本集团原保险合同未决赔款准备金的明细如下：
2017年12月31日 2016年12月31日已发生已报案未决赔款准备金 41,727 37,325已发生未报案未决赔款准备金 44,765 27,469理赔费用准备金 4,030 2,920 90,522 67,714本集团保险合同准备金毛额及净额按险种分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
保险合同 保险合同 保险合同 保险合同 保险合同 保险合同准备金毛额 准备金分出额 准备金净额 准备金毛额 准备金分出额 准备金净额长期人寿保险合同 1,190,925
(869)
1,190,056 990,737 (1,278) 989,459短期人寿保险合同 11,723
(595)
11,128 9,652 (638) 9,014财产保险合同 188,900 (14,169) 174,731 153,667 (13,353) 140,314 1,391,548 (15,633) 1,375,915 1,154,056 (15,269) 1,138,787
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44.长期借款
2017年12月31日 2016年12月31日信用借款 45,444 16,602保证借款 26,331 25,118抵押借款 7,394 8,119质押借款 29,996 21,419 109,165 71,258上述借款的抵押及质押情况，参见附注八、22及24。
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45.应付债券
2017年 2016年发行人 类别 担保方式 期限 赎回权 发行面值发行年份 利率方式 票面年利率 12月31日 12月31日益成国际 离岸人民币债券担保(注1) 5年 无 2,1002013年 固定 4.75% 2,102 2,095益成国际 离岸人民币债券担保(注1) 3-5年 无 16002014年 固定 4.15%-4.95% 751 1599益成国际 离岸新加坡债券担保(注1) 5.5年 无 1,7792014年 固定 4.13% 1,806 1,755益成国际 离岸港币债券 担保(注1) 5年 无 1,2722016年 固定 3.00% 1,283 1,370益成国际 离岸美元债券 担保(注1) 5年 无 2,0042016年 固定 3.20% 1,957 2,076平安产险 次级债 无 10年 第5个计息年度末 3,0002012年 固定 前5年：4.65% - 3,112后5年：6.65%(若未行使赎回权)
平安产险 资本补充债 无 10年 第5个计息年度末 5,0002015年 固定 前5年：4.79% 5,043 5,017后5年：5.79%(若未行使赎回权)
-
平安产险 资本补充债 无 10年 第5个计息年度末 3,5002017年 固定 前5年：5.10% 3,500 -后5年：6.10%(若未行使赎回权)
平安寿险 次级债券 无 10年 第5个计息年度末 9,0002012年 固定 前5年：5.00% - 9,385后5年：7.00%(若未行使赎回权)
平安寿险 次级债券 无 10年 第5个计息年度末 8,0002014年 固定 前5年：5.90% 8,270 8,186后5年：7.90%(若未行使赎回权)
平安寿险 资本补充债 无 10年 第5个计息年度末 5,0002015年 固定 前5年：3.90% 5,037 5,012后5年：4.90%(若未行使赎回权)
平安寿险 资本补充债 无 10年 第5个计息年度末 10,0002016年 固定 前5年：3.82% 10,059 10,011后5年：4.82%(若未行使赎回权)
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45.应付债券(续)
2017年 2016年发行人 类别 担保方式期限 赎回权 发行面值发行年份 利率方式 票面年利率 12月31日 12月31日平安寿险 离岸美元债 无 3年 无 4,5922016年 固定 2.38% 4,559 4,825平安寿险 离岸美元债 无 5年 无 3,2802016年 固定 2.88% 3,248 3,443平安银行 混合资本债券无 15年 第10个计息年度末 1,5002009年 固定 前10年：5.70% 1,500 1,465后5年：8.70%(若未行使赎回权)
平安银行 混合资本债券无 15年 第10个计息年度末 3,6502011年 固定 7.50% 3,650 3,650平安银行 二级资本债券无 10年 第5个计息年度末 6,0002014年 固定 6.50% 6,000 6,000平安银行 二级资本债券无 10年 第5个计息年度末 9,0002014年 固定 6.80% 9,000 9,000平安银行 同业存单 无 1-3年 无 3,9502016年 浮动 2.95%-3.30% 3,950 3,971平安银行 同业存单 无 1年及以内无 231,6102016年 贴息 2.74%-5.10% 231,610 229,378平安银行 二级资本债券无 10年 第5个计息年度末 10,0002016年 固定 3.85% 10,000 10,000平安银行 同业存单 无 1-3年 无 3,9502017年 浮动 2.95%-3.30% 61,782 -平安银行 企业债 无 3年 无 15,0002017年 固定 4.20% 15,000 -平安国际金融有限公司私募票据 无 3年 无 4452014年 固定 4.40% - 445平安证券 次级债券 无 2年 无 3,0002014年 固定 6.50% - 3,000平安证券 公司债 无 6个月-3年无或第2个计息年度末 2,5002016年 固定 3.50% 1500 2,500平安证券 公司债 无 6个月-3年无 8,0002017年 固定 4.65%-5.48% 8,000 -
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45.应付债券(续)
2017年 2016年发行人 类别 担保方式期限 赎回权 发行面值发行年份 利率方式票面年利率 12月31日 12月31日平安融资租赁 公司债 无 270天-4年无 7,5002016年 固定 2.95%-4.35% 5,000 7,500平安融资租赁 私募票据 无 3年 无 4,0002016年 固定 3.35%-4.55% 4,000 4,000平安融资租赁 私募票据 无 3年 无 10,0002017年 固定 5.30%-6.10% 10,000 -平安融资租赁 公司债 无 270天-3年无 18,0002017年 固定 4.55%-5.50% 18,000 -平安不动产 公司债 无 3-7年 无或第5个计息年度末 8,0002016年 固定 3.27%-3.60% 7,983 7,974平安不动产 公司债 无 5年 无或第3个计息年度末 2,5002017年 固定 4.88%-5.27% 2,492 -富庆投资管理有限公司公募离岸人民 担保(注2)3年 无 1,0002015年 固定 4.85% 998 994币债
FuxiangInvestment 公募离岸美元 担保(注2)3年 无 2,7092016年 固定 3.63% 1,950 2,062 MangementLimited 债
FuxiangInvestment 公司债 无 3年 第3个计息年度末 1,2542017年 固定 3.80% 1,253 - MangementLimited
451,283 349,825注1：该债券由益成国际的直接控股母公司平安海外控股提供担保。
注2：该债券由平安不动产的子公司平安不动产资本有限公司提供担保。
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46.其他负债
2017年12月31日 2016年12月31日其他应付款 219,215 159,863应付信托计划及银行理财产品投资人款 4,150 3,019应付保险保障基金 992 708预提费用 6,110 7,843预计负债 607 666递延收益(1) 6,449 7,211其他 31,291 24,623 268,814 203,933本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
(1)于2017年12月31日，递延收益中包含的政府补助金额为人民币658百万元(2016年12月31日：人民币604百万元)。明细如下：
2017年12月31日 2016年12月31日金融用地建设资金 450 461其他 208 143 658 6042017年12月31日
本年新增 本年计入 本年计入 与资产相关年初余额 补助金额 其他收益金额 营业外收入金额 年末余额/与收益相关金融用地建设资金 461 239 (250) - 450 与资产相关税收返还 - 187 (187) - - 与收益相关其他 143 304 (236) (3) 208
604 730 (673) (3) 658
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47.股本
境内上市(A股) 境外上市(H股)
(百万股) 每股面值人民币1元 每股面值人民币1元 合计2017年1月1日 10,832 7,448 18,2802017年12月31日 10,832 7,448 18,280 48.资本公积
2017年12月31日 2016年12月31日股本溢价(1) 111,598 115,447核心人员持股计划(2) (294) (248)其他资本公积 9,630 7,311 120,934 122,510 (1)本集团的子公司根据会计准则要求合并了其投资的第三方基金资产管理计划，由于该等资产管理计划的投资涉及保险行业指数成分股，使得其被动间接持有本公司发行的股票，此部分股份在本集团合并财务报表中已作为资本公积的减项。后续因这部分股份的出售产生的收益和损失不作为利得或损失，将直接增加或抵减所有者权益。
(2)核心人员持股计划
本公司采纳核心人员持股计划(“本计划”)予本公司及下属子公司的核心人员(包括执行董事和高级管理层)。该等股份在满足一定的业绩目标后方可归属于获批准参与本计划的核心员工。与核心人员持股计划相关的资本公积变动如下：
核心人员持股计划持股 职工服务的价值 合计2017年1月1日 (679) 431 (248)核心人员持股计划购股成本(i) (603) - (603)股份支付费用(ii) - 524 524行权 244 (244) -失效 30 3 332017年12月31日 (1,008) 714 (294)2016年1月1日 (312) 185 (127)核心人员持股计划购股成本(i) (482) - (482)股份支付费用(ii) - 342 342行权 96 (96) -失效 19 - 192016年12月31日 (679) 431 (248)
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八、合并财务报表主要项目注释(续)
48.资本公积(续)
(2)核心人员持股计划(续)
(i)于2017年3月23日至2017年3月27日本计划通过市场购入本公司A股股票16,419,990股，成交均价为每股人民币36.74元。
于2016年3月17日至2016年3月21日本计划通过市场购入本公司A股股票14,803,850股，成交均价为每股人民币32.53元。
(ii)本集团于2017年度发生的股份支付费用以及以股份支付换取的职工服务总额均为人民币524百万元(2016年度：人民币342百万元)。
49.盈余公积
2017年12月31日 2016年12月31日法定盈余公积 9,140 8,342任意盈余公积 3,024 3,024 12,164 11,366根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。经股东大会决议批准，法定盈余公积可弥补以前年度亏损或增加股本，按股东原有股份比例派送新股。但法定盈余公积转增股本后，留存本公司的法定盈余公积不得低于注册资本的25%。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
50.一般风险准备
根据中国有关财务规定，从事保险、银行、信托、证券、期货、基金、金融租赁及财务担保行业的公司需要提取一般风险准备，用于补偿巨灾风险或弥补亏损。其中，从事保险业务的公司按净利润的10%提取总准备金、从事银行业务的公司按年末风险资产的1.5%提取一般准备、从事证券业务的公司按净利润的10%提取一般风险准备、从事信托业务的公司按净利润的5%提取信托赔偿准备、从事期货业务的公司按净利润的10%提取风险准备金以及从事基金业务的公司按基金管理费收入的10%提取风险准备金。
本集团从事上述行业的子公司在其各自年度财务报表中，根据中国有关财务规定以其各自年度净利润或年末风险资产为基础提取一般风险准备。上述一般风险准备不得用于分红或转增资本。
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
51.未分配利润及利润分配
根据本公司章程及国家有关规定，本公司可供股东分配利润为按中国企业会计准则编制的报表数与按国际财务报告准则编制报表数两者孰低的金额。
根据本公司章程及国家有关规定，本公司一般按下列顺序进行利润分配：
(1) 弥补上一年度亏损；
(2) 提取净利润弥补累计亏损后金额的10%的法定盈余公积；
(3) 按股东大会决议提取任意盈余公积，其金额按公司章程或股东大会的决议提取和使用；
(4) 支付股东股利。
2017年度 2016年度宣派的上年度普通股股利：
2017年宣派的2016年末期股利：每股人民币0.55元
(2016年宣派的2015年末期股利：每股人民币0.35元) 10,054 6,398年内宣派的普通股中期股利：
2017年中期股利：每股人民币0.50元
(2016年中期股利：每股人民币0.20元) 9,140 3,656于2017年3月22日本公司董事会通过了《公司2016年度利润分配预案》，同意以18,280,241,410股为基数，派发2016年末期股息每股人民币0.55元。以此计算的末期股息总额为人民币10,054百万元。于2017年6月16日，上述利润分配预案经股东大会批准。
于2017年8月17日本公司董事会通过了《关于派发公司2017年中期股息的议案》，同意派发2017年中期股息每股人民币0.50元，股息合计为人民币9,140百万元。
于2018年3月20日本公司董事会通过了《公司2017年度利润分配预案》，同意派发2017年末期股息每股人民币1.00元。该金额于2017年12月31日未确认为负债。
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
52.少数股东权益
2017年12月31日 2016年12月31日平安银行 92,414 84,234平安寿险 1,782 1,372上海平浦 3,839 5,494 AutohomeInc. 6,285 6,332平安融资租赁 6,369 1,907平安证券 1,210 1,162其他 2,667 2,511 114,566 103,012 53.保险业务收入
(1) 规模保费与保费收入调节表
2017年度 2016年度规模保费 692,288 552,072减：未通过重大保险风险测试的规模保费 (5,886) (5,311)减：万能险及投连险分拆至保费存款的部分 (81,367) (77,206)保费收入 605,035 469,555 (2) 本集团保险业务收入按保险合同划分的明细如下：
2017年度 2016年度原保险合同 604,908 469,449再保险合同 127 106 605,035 469,555
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
53.保险业务收入(续)
(3) 本集团保险业务收入按险种划分的明细如下：
2017年度 2016年度毛额
人寿保险
个人业务 373,139 275,179团体业务 15,503 16,085 388,642 291,264财产保险
机动车辆保险 170,664 148,645非机动车辆保险 39,177 24,686意外与健康保险 6,552 4,960 216,393 178,291毛保费收入 605,035 469,555扣除分出保费的净保费收入
人寿保险
个人业务 370,327 272,915团体业务 15,287 16,334 385,614 289,249财产保险
机动车辆保险 163,099 138,637非机动车辆保险 32,410 18,920意外与健康保险 6,492 4,922 202,001 162,479净保费收入 587,615 451,728
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
54.提取未到期责任准备金
2017年度 2016年度原保险合同 14,783 9,901再保险合同 (158) 207 14,625 10,108 55.银行业务利息净收入
2017年度 2016年度银行业务利息收入
存放中央银行款项 4,232 4,240金融企业往来 10,726 8,787发放贷款及垫款
企业贷款及垫款 40,812 41,799个人贷款及垫款 53,278 42,491票据贴现 201 427债券 34,081 29,668其他 4,056 3,663小计 147,386 131,075银行业务利息支出
中央银行借款 2,671 948金融企业往来 18,523 8,327吸收存款 36,949 34,328应付债券 14,358 9,334小计 72,501 52,937银行业务利息净收入 74,885 78,138本集团2017年度已发生减值的金融资产产生的利息收入为人民币659百万元(2016年度：人民币544百万元)。
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
56.非保险业务手续费及佣金净收入
2017年度 2016年度非保险业务手续费及佣金收入
证券经纪业务手续费收入 2,363 2,303证券承销业务手续费收入 794 1,178信托产品管理费收入 5,723 3,815银行业务手续费及佣金收入 34,184 31,029其他 1,343 1,534小计 44,407 39,859非保险业务手续费及佣金支出
证券经纪业务手续费支出 690 608银行业务手续费及佣金支出 5,034 3,248其他 875 536小计 6,599 4,392非保险业务手续费及佣金净收入 37,808 35,467
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
57.投资收益
2017年度 2016年度非银行业务利息收入
债券及债权计划
持有至到期投资 37,220 31,507可供出售金融资产 8,288 7,629以公允价值计量且其变动计入当期损益 1,087 197贷款及应收款 20,444 16,323定期存款
贷款及应收款 8,368 9,868活期存款
贷款及应收款 675 689其他
可供出售金融资产 1,781 3,272以公允价值计量且其变动计入当期损益 275 310贷款及应收款 11,600 11,097股息收入
基金
可供出售金融资产 22,263 22,756以公允价值计量且其变动计入当期损益 1,589 4,137股票及其他权益投资
可供出售金融资产 13,386 8,044以公允价值计量且其变动计入当期损益 1,070 948已实现收益/(损失)
债权投资
可供出售金融资产 (637) 1,413以公允价值计量且其变动计入当期损益 (81) 97贷款及应收款 (358) (3)基金
可供出售金融资产 (15,219) (20,167)以公允价值计量且其变动计入当期损益 (409) (3,130)股票及其他权益投资
可供出售金融资产 19,308 3,824以公允价值计量且其变动计入当期损益 3,059 1,653长期股权投资 16,736 10,059衍生金融工具 640 220票据转让价差收益 525 1,586贵金属买卖收益 620 643占联营企业和合营企业的净收益 7,145 (1,370)卖出回购证券及拆入资金利息支出 (3,456) (1,924) 155,919 109,678
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
58.公允价值变动损益
2017年度 2016年度交易性金融资产
债券 (191) (189)基金 (120) 24股票 1,000 2,733指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 2,462 861衍生金融工具 120 402 3,271 3,831 59.其他业务收入
2017年度 2016年度销售收入 13,756 7,779投连管理费收入及投资合同收入 2,557 2,341高速公路通行费收入 1,161 1,298投资性房地产租金收入 2,757 1,822企业年金管理费收入 595 643咨询服务费收入 7,829 8,965融资租赁收入 5,753 5,868担保费收入 1,256 4,794客户忠诚度服务收入 2,694 2,439其他 6,553 6,369 44,911 42,318
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
60.保险合同赔付支出
(1) 本集团保险合同赔付支出按保险合同划分的明细如下：
2017年度 2016年度原保险合同 159,056 140,187再保险合同 57 49 159,113 140,236 (2) 本集团保险合同赔付支出按内容划分的明细如下：
2017年度 2016年度赔款支出 105,136 95,437满期给付 27,709 24,520年金给付 7,371 5,907死伤医疗给付 18,897 14,372 159,113 140,236 61.提取保险责任准备金
(1) 本集团提取保险责任准备金按保险合同划分的明细如下：
2017年度 2016年度提取未决赔款准备金
原保险合同 22,808 7,497再保险合同 (1) (3)提取寿险责任准备金
原保险合同 182,252 129,504提取长期健康险责任准备金
原保险合同 14,965 12,615 220,024 149,613 (2) 本集团提取原保险合同未决赔款准备金按内容划分的明细如下：
2017年度 2016年度已发生未报案未决赔款准备金 17,321 3,993已发生已报案未决赔款准备金 4,377 3,695理赔费用准备金 1,110 (191) 22,808 7,497
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
62.摊回保险责任准备金
2017年度 2016年度摊回未决赔款准备金 901 (1,012)摊回寿险责任准备金 (191) (204)摊回长期健康险责任准备金 (218) (306) 492 (1,522) 63.税金及附加
2017年度 2016年度城市维护建设税 1,544 1,577教育费附加 1,075 1,106营业税 - 6,044其他 1,116 541 3,735 9,268 64.业务及管理费和其他业务成本
(1) 本集团业务及管理费包括以下费用：
2017年度 2016年度职工薪酬 64,071 58,790其中：薪酬及奖金 48,271 45,542养老金、社会保险及其他福利 14,006 11,544物业及设备支出 18,573 16,754其中：固定资产折旧 3,312 2,685无形资产摊销 2,286 2,097长期待摊费用摊销 1,668 1,260业务投入及监管费用支出 40,327 40,300行政办公支出 4,732 4,108其他支出 11,985 10,045其中：审计费 80 73合计 139,688 129,997
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
64.业务及管理费和其他业务成本(续)
(2) 本集团其他业务成本明细如下：
2017年度 2016年度投资型保单账户利息支出 23,873 17,365销售成本 4,325 4,585投资性房地产折旧及摊销 1,341 763融资租赁业务利息支出 4,259 3,252其他 11,256 12,967 45,054 38,932 65.资产减值损失
2017年度 2016年度应收款项坏账损失 581 723贷款减值损失 40,814 45,491可供出售金融资产减值损失
债券 - 51权益投资 1,212 1,014应收款项类投资减值损失 2,145 736持有至到期投资减值转回 (656) (153)长期应收款减值损失 331 372其他资产减值损失 824 660 45,251 48,894 66.营业外收入
2017年度 2016年度政府补助 10 1,035其他 344 367 354 1,402 67.营业外支出
2017年度 2016年度对外捐赠 56 37其他 316 322 372 359
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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68.所得税
2017年度 2016年度当期所得税
-当年产生的所得税 43,857 33,723-以前年度企业所得税调整 (199) 85递延所得税 (8,896) (11,765) 34,762 22,043本集团所得税与会计利润的关系如下：
2017年度 2016年度税前利润 134,740 94,411以主要适用税率25%计算的所得税(2016年度：25%) 33,685 23,603不可抵扣的费用的税务影响 14,850 10,853免税收入的税务影响 (13,574) (12,498)以前年度企业所得税调整 (199) 85所得税 34,762 22,043本集团的企业所得税按照对现行税法的理解，并按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
源于境外地区应纳税所得额的税项根据本集团境外经营所受管辖区域及中国的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。本集团计提的所得税将由有关税务机关核定。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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69.每股收益
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：2017年度 2016年度归属于母公司普通股股东的合并净利润(人民币百万元) 89,088 62,394当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 17,837 17,845基本每股收益(人民币元/股) 4.99 3.50发行在外普通股的加权平均数(百万股)
2017年度 2016年度年初已发行的普通股数 18,280 18,280核心人员持股计划所持股份加权平均数 (26) (18)合并资管产品持有公司股份加权平均数(注) (417) (417)当期发行在外普通股的加权平均数 17,837 17,845注：合并资管产品持有公司股份数量于2017年12月31日为417百万股(2016年12月31日：417百万股)。
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司所有者的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。本公司具有稀释性的潜在普通股为核心人员持股计划。
2017年度 2016年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 89,088 62,394当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 17,837 17,845加：假定核心人员持股计划所持股份全部转换为普通股的加权平均数
(百万股) 26 18用以计算稀释每股收益的当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 17,863 17,863稀释每股收益(人民币元/股) 4.99 3.49
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、合并财务报表主要项目注释(续)
70.其他综合收益
其他综合收益各项目的调节情况：
资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益
2016年税后归属于 2017年 本年所得税 前期计入其他综合 所得税 税后归属于 税后归属于12月31日 母公司 12月31日 前发生额 收益本年转入损益 影响 母公司 少数股东以后将重分类进损益的其他综
合收益
可供出售金融资产变动 20,570 25,564 46,134 46,746 (8,093) (12,740) 25,564 349影子会计调整 (3,229) (3,187) (6,416) (10,609) 6,321 1,087 (3,187) (14)外币报表折算差额 1,253 (885) 368 (924) - - (885) (39)权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额 (32) 92 60 93 - - 92 1合计 18,562 21,584 40,146 35,306 (1,772) (11,653) 21,584 297
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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70.其他综合收益(续)
其他综合收益各项目的调节情况(续)：
资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益
2015年税后归属于 2016年
本年所得税
前期计入其他综合 所得税 税后归属于 税后归属于12月31日 母公司 12月31日 前发生额 收益本年转入损益 影响 母公司 少数股东以后将重分类进损益的其他综合
收益
可供出售金融资产变动 32,813 (12,243) 20,570 (32,268) 16,242 3,868 (12,243) 85影子会计调整 (6,659) 3,430 (3,229) 14,206 (9,581) (1,176) 3,430 19外币报表折算差额 86 1,167 1,253 1,190 - - 1,167 23权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额 6 (38) (32) (48) - - (38) (10)合计 26,246 (7,684) 18,562 (16,920) 6,661 2,692 (7,684) 117
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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71.现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
2017年度 2016年度净利润 99,978 72,368加：资产减值损失 45,251 48,894投资性房地产折旧及摊销 1,341 763固定资产折旧 3,312 2,685无形资产摊销 2,286 2,097长期待摊费用摊销 1,668 1,260处置投资性房地产、固定资产、无形资产及其他长期
资产的净损失 1 -公允价值变动损益 (3,271) (3,831)投资收益 (192,757) (141,168)汇兑损益 128 (1,401)财务费用 11,167 12,144提取各项保险准备金 234,157 161,243递延所得税资产及负债净额的变动 (8,896) (11,765)经营性应收项目的净增加额 (403,512) (336,993)经营性应付项目的净增加额 330,430 421,525经营活动产生的现金流量净额 121,283 227,821 (2) 现金及现金等价物净(减少)/增加情况
2017年度 2016年度现金的年末余额 202,471 301,557减：现金的年初余额 (301,557) (228,633)加：现金等价物的年末余额 106,193 65,995减：现金等价物的年初余额 (65,995) (104,692)现金及现金等价物(减少)/增加净额 (58,888) 34,227
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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71.现金流量表补充资料(续)
(3) 收到的其他与经营活动有关的现金中的大额现金流量
2017年度 2016年度上海家化销售收入 6,344 6,177票据转让价差 525 1,586高速公路通行费收入 832 1,297为交易目的而持有的金融工具 19,313 - (4) 支付的其他与经营活动有关的现金中的大额现金流量
2017年度 2016年度业务宣传费 20,081 17,246租金支出 4,764 6,459支付的退保金 20,464 15,110上海家化营业成本 2,931 2,226贵金属业务 4,369 15,369为交易目的而持有的金融工具 - 33,416 (5) 现金及现金等价物
现金及现金等价物包括以下项目(原始期限均不超过三个月)：
2017年12月31日 2016年12月31日现金
库存现金 4,228 4,499银行存款 104,797 75,046存放中央银行款项 32,898 51,973存放银行同业款项 20,883 77,533其他货币资金 9,071 4,101结算备付金 591 1,913拆出资金 30,003 86,492小计 202,471 301,557现金等价物
债券投资 13,185 7,229买入返售金融资产 93,008 58,766小计 106,193 65,995年末现金及现金等价物余额 308,664 367,552
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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72.金融工具的分类及其公允价值
本集团的主要金融工具，包括货币资金、定期存款、债券、基金、股票、贷款、借款、银行同业及其他金融机构存放款项及吸收存款等。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和金融负债，如应收保费、应收分保账款和应付赔付款等。
(1) 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值和公允价值如下：
账面价值 公允价值2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日金融资产
衍生金融资产 16,192 8,836 16,192 8,836以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 141,250 153,963 141,250 153,963可供出售金融资产 774,972 530,543 774,972 530,543持有至到期投资 1,243,768 1,009,714 1,206,471 1,049,062贷款和应收款项：
货币资金 568,399 569,683 568,399 569,683结算备付金 6,011 9,738 6,011 9,738拆出资金 60,415 97,450 60,415 97,450买入返售金融资产 99,296 65,657 99,296 65,657应收利息 51,900 44,950 51,900 44,950应收保费 45,694 35,325 45,694 35,325应收账款 71,923 22,353 71,923 22,353应收分保账款 7,989 12,348 7,989 12,348长期应收款 112,028 78,056 112,028 78,056保户质押贷款 83,203 64,634 83,203 64,634发放贷款及垫款 1,660,864 1,458,291 1,661,301 1,460,853定期存款 154,077 189,950 154,077 189,950应收款项类投资 847,198 751,990 851,510 753,646存出资本保证金 12,250 12,098 12,250 12,098其他资产 93,104 66,955 93,104 66,955贷款和应收款项小计 3,874,351 3,479,478 3,879,100 3,483,696金融资产合计 6,050,533 5,182,534 6,017,985 5,226,100
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72.金融工具的分类及其公允价值(续)
(1) 金融工具分类(续)
账面价值 公允价值2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日金融负债
衍生金融负债 17,950 8,715 17,950 8,715以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债 14,060 25,883 14,060 25,883其他金融负债
短期借款 90,310 56,904 90,310 56,904向中央银行借款 130,652 19,137 130,652 19,137银行同业及其他金融机构存放款项 422,379 384,909 422,379 384,909拆入资金 28,024 52,586 28,024 52,586卖出回购金融资产款 133,981 89,166 133,981 89,166吸收存款 1,930,404 1,868,294 1,930,404 1,868,294代理买卖证券款 22,291 26,083 22,291 26,083应付账款 5,468 8,565 5,468 8,565应付手续费及佣金 9,818 9,283 9,818 9,283应付分保账款 9,516 14,177 9,516 14,177应付利息 30,696 24,582 30,696 24,582应付赔付款 45,080 37,688 45,080 37,688应付保单红利 45,622 39,216 45,622 39,216保户储金及投资款 548,846 472,557 548,846 472,557长期借款 109,165 71,258 109,165 71,258应付债券 451,283 349,825 450,142 350,868其他负债 244,031 179,829 244,031 179,829其他金融负债小计 4,257,566 3,704,059 4,256,425 3,705,102金融负债合计 4,289,576 3,738,657 4,288,435 3,739,700以上金融资产和负债不含投资连结账户余额。
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72.金融工具的分类及其公允价值(续)
(1) 金融工具分类(续)
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值确定方法
下文描述了持有至到期投资、贷款及应收款项等不以公允价值计量的金融工具的公允价值确定方法和假设。
公允价值接近其账面价值的资产
期限很短(少于3个月)的金融资产和金融负债，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。该假设同样适用于定期存款和没有固定到期日的活期存款。其他浮动利率金融工具的利率定期进行调整，以反映初始确认后的市场利率的变动，因此公允价值亦与账面价值相若。
本集团的浮动利率贷款及应收款项每年根据中国人民银行公布的利率进行重新定价，因此账面金额与公允价值相若。
固定利率金融工具
在确认以摊余成本计量的固定利率金融资产和金融负债的公允价值时，将其初始确认时的市场利率与同类金融工具的当前市场利率进行比较。固定利率存款的公允价值乃以市场上风险和到期日与其类似的金融产品的市场收益率为折现率，对该金融工具的未来现金流进行折现后的结果。具有报价的债券的公允价值乃基于其公开市场报价。不具有公开市场报价的债券的公允价值乃以市场上同类投资的市场收益率为贴现率，对该金融工具剩余期限的未来现金流进行折现后的结果。
(2) 金融工具的公允价值及其层次
本集团采用的公允价值在计量及披露时分为以下层次：
第一层次是指同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价；活跃市场的标志是存在容易获取的及时的交易所、券商、经纪人、行业协会、定价机构及监管机构的报价，并且此类报价能够代表实际发生的公平市场交易的价格。本集团主要采用收盘价作为金融资产的计价。第一层次的金融工具主要包括交易所上市的股票、基金、债券和开放式基金；
第二层次是采用直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值进行估值；此类估值方法最大限度利用了观察的市场数据并尽少使用公司自身参数；
第三层次是采用以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)进行估值。
公允价值计量中的层次取决于对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，基于此考虑，输入值的重
要程度应从公允价值计量整体角度考虑。
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(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
第二层次和第三层次金融工具的估值方法
对于第二层次，其估值普遍根据第三方估值服务对相同或同类资产的报价，或通过估值技术利用可观察的市场参数及近期交易价格来确定公允价值。估值服务提供商通过收集、分析和解释多重来源的相关市场交易信息和其他关键估值模型的参数，并采用广泛应用的内部估值技术，提供各种证券的理论报价。
银行间市场进行交易的债权型证券，若以银行间债券市场近期交易价格或估值服务商提供的价格进行估值的，属于第二层次。本集团第二层次的金融工具中，人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
对于第三层次，其公允价值根据如贴现现金流模型和其他类似方法等估值技术确定。判断公允价值归属第三层次主要根据计量资产公允价值所依据的某些无法直接观察的参数的重要性，以及估值方法如贴现现金流模型和其他类似估值技术。截至2017年12月31日，本集团大部分第三层次的金融工具采用区间为3.8%到6.0%的预期收益率作为主要假设。
下表为以公允价值计量的金融工具按三个层次披露的分析：
2017年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 公允价值合金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
债券 4,140 59,661 - 63,801基金 21,528 10,993 970 33,491股票 16,697 281 - 16,978信托产品、理财产品、资
管计划及其他权益投资 - 19,832 7,148 26,980 42,365 90,767 8,118 141,250衍生金融资产
利率掉期 - 225 - 225货币远期及掉期 - 14,107 - 14,107其他 - 1,860 - 1,860 - 16,192 - 16,192可供出售金融资产
债券 42,676 179,155 40 221,871基金 51,555 5,380 - 56,935股票 254,328 5,610 - 259,938信托产品、理财产品、资管
计划及其他权益投资 - 64,969 171,259 236,228 348,559 255,114 171,299 774,972
金融资产合计 390,924 362,073 179,417 932,414
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(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
2017年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 公允价值合计金融负债
衍生金融负债
利率掉期 - 100 - 100货币远期及掉期 - 15,848 - 15,848其他 - 2,002 - 2,002 - 17,950 - 17,950以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 9,076 4,370 614 14,060金融负债合计 9,076 22,320 614 32,010
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(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
2016年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 公允价值合计金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
债券 2,206 68,186 - 70,392基金 40,710 8,076 18 48,804股票 22,412 245 - 22,657信托产品、理财产品、资
计划及其他权益投资 116 7,291 4,703 12,110 65,444 83,798 4,721 153,963衍生金融资产
利率掉期 - 422 - 422货币远期及掉期 - 3,434 - 3,434其他 - 4,980 - 4,980 - 8,836 - 8,836可供出售金融资产
债券 41,608 152,296 - 193,904基金 49,161 5,429 - 54,590股票 116,141 3,422 - 119,563信托产品、理财产品、资
计划及其他权益投资 - 43,339 119,147 162,486 206,910 204,486 119,147 530,543金融资产合计 272,354 297,120 123,868 693,342金融负债
衍生金融负债
利率掉期 - 354 - 354货币远期及掉期 - 4,492 - 4,492其他 - 3,869 - 3,869 - 8,715 - 8,715以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 22,326 3,361 196 25,883金融负债合计 22,326 12,076 196 34,598
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(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
下表为不以公允价值计量但披露其公允价值的金融工具按三个层次披露的分析：
2017年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 公允价值合计持有至到期投资 48,656 1,157,439 376 1,206,471金融资产合计 48,656 1,157,439 376 1,206,471应付债券 68,972 381,170 - 450,142金融负债合计 68,972 381,170 - 450,1422016年12月31日
持有至到期投资 42,993 1,004,869 1,200 1,049,062金融资产合计 42,993 1,004,869 1,200 1,049,062应付债券 25,400 325,468 - 350,868金融负债合计 25,400 325,468 - 350,868公允价值接近其账面价值的金融资产与负债不包含在以上金融工具披露中。
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(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
第三层次金融工具的变动列示如下：
2017年度 2016年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
年初余额 4,721 945购买 2,756 4,719出售 (775) (1,156)计入损益的利得 1,416 213年末余额 8,118 4,721可供出售金融资产
年初余额 119,147 74,219购买 100,232 129,882出售 (61,072) (87,714)转入第三层次 14,096 1,021转出第三层次 (3,302) -计入损益的利得 30 77计入其他综合收益的利得 2,168 1,662年末余额 171,299 119,147
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(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
年末持有的第三层次金融工具计入当年损益的金额列示如下：
2017年度
已实现收益 未实现收益 合计以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 1 1,415 1,416可供出售金融资产 30 - 30 31 1,415 1,4462016年度
已实现收益 未实现收益 合计以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 (6) 219 213可供出售金融资产 77 - 77 71 219 290以上金融工具层次披露均不包含投资连结保险账户余额。
于2017年度没有重大第一层次和第二层次之间金融工具的转移。转入第三层次是由于本年部分金融工具的公允价值计量输入值发生改变，以及对部分按成本计量的可供出售金融资产进行了估值。
73.金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让金融资产所有权上几乎所有的风险与报酬时，不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述全部未终止确认的已转让金融资产包括资产证券化业务中证券化的信贷资产以及卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券。
本集团的子公司平安银行、平安证券和平安融资租赁开展资产证券化业务。对于部分资产证券化业务，本集团保留了相关信贷资产的风险和报酬，故未对该部分证券化的信贷资产进行终止确认资产。
其他未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手增加或收回抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。
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73.金融资产的转让(续)
下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价值分析：
(人民币百万元) 2017年12月31日 2016年12月31日
转让资产账面 转让负债账面 转让资产账面 相关负债账面价值 价值 价值 价值卖出回购交易 4,299 4,299 298 298资产证券化 2,112 2,112 735 735九、风险管理
1. 保险风险
(1) 保险风险类型
(2) 保险风险类型
保险风险是指由于对保险事故发生的频率、严重程度，退保情况等因素估计不足，导致实际赔付超出预期赔付的风险。在保险合同下，本集团面临的主要风险是实际赔款及保户利益给付超过已计提保险责任的账面额。这种风险在下列情况下均可能出现：
► 发生性风险－保险事故发生的数量与预期不同的可能性。
► 严重性风险－保险事故产生的成本与预期不同的可能性。
► 发展性风险－保险人的责任金额在合同期结束时出现变动的可能性。
风险的波动性可通过把损失风险分散至大批保险合同组合而得以改善，因为较分散的合同组合很少因组合中某部分的变动而使整体受到影响。慎重选择和实施承保策略和方针也可改善风险的波动性。
本集团保险业务包括长期人身保险合同、财产保险和短期人身保险合同等。就以死亡为承保风险的合同而言，传染病、生活方式的巨大改变和自然灾害均为可能增加整体索赔率的重要因素，而导致比预期更早或更多的索赔。就以生存为承保风险的合同而言，最重要的影响因素是有助延长寿命的医学水平和社会条件的不断改善。就财产保险合同而言，索赔经常受到自然灾害、巨灾、恐怖袭击等因素影响。
目前，风险在本集团所承保风险的各地区未存在重大分别，但不合理的金额集中可能对基于组合进行赔付的严重程度产生影响。
对于含固定和保证给付以及固定未来保费的合同，并无可减少保险风险的重大缓和条款和情况。但是，对于若干分红保险合同而言，其分红特征使较大部分保险风险由投保方所分担。
保险风险也会受保户终止合同、降低保费、拒绝支付保费或行使年金转换权利等影响。因此，保险风险受保单持有人的行为和决定影响。
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九、风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(3) 保险风险集中度
本集团的保险业务主要集中在中国境内，因此按地域划分的保险风险主要集中在中国境内。
本集团保险风险按业务类别划分的集中度于附注八、43按主要业务类别的保险合同准备金分析中反映。
(4) 假设及敏感性分析
长期人身保险合同
假设
本集团在计量长期人身保险合同的保险责任准备金过程中须对折现率/投资收益率、死亡率、发病率、退保率、保单红利假设及费用假设等作出重大判断。
敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量在其他主要假设不变的情况下，单一假设发生合理、可能的变动时，将对本集团长期人身保险合同的保险责任准备金产生的影响。本集团已考虑下列假设的变动：
► 折现率/投资收益率假设增加10个基点；
► 折现率/投资收益率假设减少10个基点；
► 死亡、疾病和意外等发生率上升10%(对于年金险的死亡率，保单领取期前上升10%，保单领取期后下降10%)；
► 保单退保率增加10%；及
► 保单维护费用率增加5%。
2017年12月31日
对寿险和长期 对寿险和长期
健康险责任准备 健康险责任准备 对税前利润的 对股东权益的单项变量变动 金毛额的影响 金净额的影响 影响 税前影响增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)折现率/投资收益率 增加10个基点 (4,957) (4,957) 4,957 4,957折现率/投资收益率 减少10个基点 5,093 5,093 (5,093) (5,093)死亡、疾病和意外等
发生率 +10% 32,477 32,477 (32,477) (32,477)保单退保率 +10% 10,391 10,391 (10,391) (10,391)保单维护费用率 +5% 2,563 2,563 (2,563) (2,563)注：对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期寿险和长期健康险保险合同，考虑到保监会财会部函[2017]637号文等相关规定，此处的结果为“保险合同准备金计量基准收益率曲线”增加或
减少10个基点后确定的折现率假设计算的敏感性结果。
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2017年度
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九、风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
长期人身保险合同(续)
敏感性分析(续)
2016年12月31日
对寿险和长期 对寿险和长期
健康险责任准备 健康险责任准 对税前利润 对股东权益单项变量变动 金毛额的影响 备金净额的影 的影响 的税前影响响
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)折现率/投资收益率 增加10个基点 (8,577) (8,568) 8,568 8,568折现率/投资收益率 减少10个基点 8,920 8,910 (8,910) (8,910)死亡、疾病和意外等
发生率 +10% 22,342 22,304 (22,304) (22,304)保单退保率 +10% 7,115 7,131 (7,131) (7,131)保单维护费用率 +5% 2,160 2,160 (2,160) (2,160)财产及短期人身保险合同
假设
估计采用的主要假设包括各事故年度的平均赔付成本、理赔费用、赔付通胀因素及赔案数目，基于本集团的过往赔付经验确定。须运用判断来评估外部因素(如司法裁决及政府立法等)对估计的影响。
其他主要假设包括结付延迟等。
敏感性分析
上述主要假设将影响财产及短期人身保险的未决赔款准备金。若干变量的敏感度无法量化，如法律变更、估计程序的不确定性等。此外，由于保险事故发生日、报案日和最终结案日之间的时间差异，未决赔款准备金的金额于资产负债日存在不确定性。
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
财产及短期人身保险合同(续)
敏感性分析(续)
本集团财产保险业务不考虑分出业务按事故年度的索赔进展信息如下：
项目 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 合计累计赔付款项估计额：
当年末 60,361 69,852 83,767 94,445 112,013
1年后 60,876 69,292 81,490 95,508 -
2年后 60,425 67,587 80,012 - -
3年后 59,552 66,866 - - -
4年后 59,275 - - - -
累计赔付款项估计额 59,275 66,866 80,012 95,508 112,013 413,674累计已支付的赔付款项 (57,248) (62,554) (71,830) (77,677) (64,634) (333,943)小计 79,731以前年度调整额、间接
理赔费用、贴现及风
险边际 5,300未决赔款准备金余额 85,031
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
财产及短期人身保险合同(续)
敏感性分析(续)
本集团财产保险业务考虑分出业务后按事故年度的索赔进展信息如下：
项目 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 合计累计赔付款项估计额：
当年末 52,810 59,864 72,724 85,558 104,195
1年后 53,124 59,479 70,855 86,439 -
2年后 52,747 58,057 69,493 - -
3年后 51,993 57,416 - - -
4年后 51,664 - - - -
累计赔付款项估计额 51,664 57,416 69,493 86,439 104,195 369,207累计已支付的赔付款项 (49,965) (53,693) (62,525) (70,739) (60,790) (297,712)小计 71,495以前年度调整额、间接
理赔费用、贴现及风
险边际 4,932未决赔款准备金余额 76,427
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
财产及短期人身保险合同(续)
敏感性分析(续)
本集团短期人身保险业务不考虑分出业务按事故年度的索赔进展信息如下：
项目 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 合计累计赔付款项估计额：
当年末 4,877 6,732 8,415 11,458 13,341
1年后 5,066 6,786 7,904 10,875 -
2年后 4,917 6,715 7,900 - -
3年后 4,917 6,758 - - -
4年后 4,922 - - - -
累计赔付款项估计额 4,922 6,758 7,900 10,875 13,341 43,796累计已支付的赔付款项 (4,922) (6,758) (7,831) (10,373) (9,662) (39,546)小计 4,250以前年度调整额、间接
理赔费用及风险边际 1,336未决赔款准备金余额 5,586
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
财产及短期人身保险合同(续)
敏感性分析(续)
本集团短期人身保险业务考虑分出业务后按事故年度的索赔进展信息如下：
项目 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 合计累计赔付款项估计额：
当年末 4,717 6,367 8,175 11,033 12,779
1年后 4,862 6,574 7,673 10,544 -
2年后 4,804 6,536 7,663 - -
3年后 4,792 6,551 - - -
4年后 4,797 - - - -
累计赔付款项估计额 4,797 6,551 7,663 10,544 12,779 42,334累计已支付的赔付款
(4,797) (6,551) (7,594) (10,056) (9,313) (38,311)小计 4,023以前年度调整额、间
接理赔费用及风 1,332未决赔款准备金余额 5,355
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
财产及短期人身保险合同(续)
敏感性分析(续)
平均赔款成本的单项变动，会导致未决赔款准备金的同比例变动，分析如下：
2017年12月31日
对未决赔 对未决赔
单项变量 款准备金 款准备金 对税前利润
对股东权益的变动 毛额的影响 净额的影响 的影响 税前影响增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)平均赔款成本
财产保险 +5% 4,252 3,821 (3,821) (3,821)短期人身保险 +5% 279 268 (268) (268)2016年12月31日
对未决赔 对未决赔
单项变量 款准备金 款准备金 对税前利润
对股东权益的变动 毛额的影响 净额的影响 的影响 税前影响增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)平均赔款成本
财产保险 +5% 3,159 2,770 (2,770) (2,770)短期人身保险 +5% 238 228 (228) (228)再保险
本集团主要通过订立再保险合同控制保险业务的损失风险。大部分分保业务为成数分保及溢额分保，并按产品类别设立不同自留额。对于可从再保险公司摊回的赔款金额，使用与原保单一致的假设进行估计，并在资产负债表内列示为应收分保未决赔款准备金或应收分保账款。
尽管本集团可能已订立再保险合同，但这并不能解除本集团对保户承担的直接责任。因此再保险存在因再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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2. 市场风险
市场风险是指因市场价格波动而引起的金融工具公允价值或未来现金流变动的风险。市场风险包括因汇率(外汇风险)、市场利率(利率风险)和市场价格(价格风险)波动而引起的三种风险。
(1) 外汇风险
外汇风险是指因汇率变动产生损失的风险。人民币与本集团从事业务地区的其他货币之间的汇率波动会影响本集团的财务状况和经营业绩。目前本集团面临的外汇风险主要来自美元对人民币及港元对人民币的汇率波动。本集团对各种货币头寸设定限额，每日监测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。
以下是在其他变量不变的情况下，关键变量可能发生的合理变动对利润及权益(因对汇率敏感的货币性资产和负债及以公允价值计量的非货币资产和负债的公允价值发生变化)的税前影响。变量之间存在的相关性会对市场风险的最终影响金额产生重大作用，但为了描述变量的影响情况，本集团假定其变化是独立的。
2017年12月31日 2016年12月31日增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)变量变动 税前利润 税前股东权益 税前利润 税前股东权益美元 对人民币增值5% (1,282) 381 791 1,518港元 对人民币增值5% 305 2,344 203 1,205其他币种 对人民币增值5% (5) 231 (154) 90 (982) 2,956 840 2,813美元 对人民币贬值5% 1,282 (381) (791) (1,518)港元 对人民币贬值5% (305) (2,344) (203) (1,205)其他币种 对人民币贬值5% 5 (231) 154 (90) 982 (2,956) (840) (2,813)
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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2. 市场风险(续)
(1) 外汇风险(续)
本集团主要货币性资产和负债(不含投资连结账户余额)及以公允价值计量的非货币性资产和负债按主要币种列示如下：
2017年12月31日
美元 港元 其他币种 折合(百万元) 人民币 (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 人民币合计货币资金 520,477 35,666 8,300 3,956 568,399结算备付金 5,983 2 26 - 6,011拆出资金 17,689 38,871 3,125 730 60,415以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 131,868 8,769 199 414 141,250买入返售金融资产 99,296 - - - 99,296应收利息 50,699 1,058 74 69 51,900应收保费 44,776 874 44 - 45,694应收账款 71,923 - - - 71,923应收分保账款 7,336 630 23 - 7,989应收分保合同准备金 14,373 1,003 257 - 15,633长期应收款 112,028 - - - 112,028保户质押贷款 83,203 - - - 83,203发放贷款及垫款 1,535,529 99,545 9,955 15,835 1,660,864定期存款 153,514 543 20 - 154,077可供出售金融资产 679,814 43,759 43,148 8,377 775,098持有至到期投资 1,230,806 11,629 846 487 1,243,768应收款项类投资 832,432 12,220 1,895 651 847,198存出资本保证金 12,219 31 - - 12,250其他资产 91,639 817 602 46 93,104 5,695,604 255,417 68,514 30,565 6,050,100
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(1) 外汇风险(续)
2017年12月31日
美元 港元 其他币种 折合(百万元) 人民币 (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 人民币合计短期借款 75,887 14,423 - - 90,310向中央银行借款 130,652 - - - 130,652银行同业及其他金融机构存放款项 388,421 33,555 13 390 422,379拆入资金 5,720 18,542 - 3,762 28,024以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 14,056 4 - - 14,060卖出回购金融资产款 123,964 9,697 320 - 133,981吸收存款 1,739,062 173,272 13,671 4,399 1,930,404代理买卖证券款 21,751 162 377 1 22,291应付账款 5,468 - - - 5,468应付手续费及佣金 9,809 8 1 - 9,818应付分保账款 9,053 440 23 - 9,516应付职工薪酬 35,559 13 34 - 35,606应付利息 28,700 1,897 93 6 30,696应付赔付款 45,048 29 - 3 45,080应付保单红利 45,603 17 - 2 45,622保户储金及投资款 548,838 7 - 1 548,846保险合同准备金 1,389,063 1,680 788 17 1,391,548长期借款 75,328 26,769 1,041 6,027 109,165应付债券 437,033 11,715 2,535 - 451,283其他负债 232,957 9,507 293 1,274 244,031 5,361,972 301,737 19,189 15,882 5,698,780外币净头寸 (46,320) 49,325 14,683 17,688外币衍生金融工具名义金额 53,939 (2,444) (10,070) 41,425合计 7,619 46,881 4,613 59,113资产负债表外信贷承诺 308,826 42,808 1,626 697 353,957
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2. 市场风险(续)
(1) 外汇风险(续)
2016年12月31日
美元 港元 其他币种 折合(百万元) 人民币 (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 人民币合计货币资金 523,485 35,800 7,534 2,864 569,683结算备付金 9,704 14 20 - 9,738拆出资金 42,005 54,902 503 40 97,450以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 131,310 19,329 2,937 387 153,963买入返售金融资产 65,657 - - - 65,657应收利息 43,269 762 889 30 44,950应收保费 34,369 911 45 - 35,325应收账款 22,192 116 - 45 22,353应收分保账款 11,834 485 29 - 12,348应收分保合同准备金 13,862 1,120 287 - 15,269长期应收款 78,056 - - - 78,056保户质押贷款 64,634 - - - 64,634发放贷款及垫款 1,309,332 119,755 17,712 11,492 1,458,291定期存款 189,922 - 28 - 189,950可供出售金融资产 497,773 14,554 20,036 4,878 537,241持有至到期投资 1,005,403 4,139 172 - 1,009,714应收款项类投资 740,039 6,940 5,011 - 751,990存出资本保证金 12,098 - - - 12,098其他资产 64,757 743 1,453 1 66,954 4,859,701 259,570 56,656 19,737 5,195,664
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(1) 外汇风险(续)
2016年12月31日
美元 港元 其他币种 折合(百万元) 人民币 (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 人民币合计短期借款 53,797 3,107 - - 56,904向中央银行借款 19,137 - - - 19,137银行同业及其他金融机构存放款项 364,257 20,583 69 - 384,909拆入资金 36,357 16,229 - - 52,586以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 25,860 23 - - 25,883卖出回购金融资产款 86,244 - 2,922 - 89,166吸收存款 1,675,961 179,284 8,171 4,878 1,868,294代理买卖证券款 25,533 182 367 1 26,083应付账款 8,565 - - - 8,565应付手续费及佣金 9,274 8 1 - 9,283应付分保账款 13,565 587 25 - 14,177应付职工薪酬 30,841 11 40 - 30,892应付利息 22,534 1,687 338 23 24,582应付赔付款 37,660 26 - 2 37,688应付保单红利 39,198 16 - 2 39,216保户储金及投资款 472,549 7 - 1 472,557保险合同准备金 1,151,643 1,845 553 15 1,154,056长期借款 46,520 18,050 2,103 4,585 71,258应付债券 332,855 8,713 8,257 - 349,825其他负债 175,320 272 4,166 71 179,829 4,627,670 250,630 27,012 9,578 4,914,890外币净头寸 8,940 29,644 10,159 48,743外币衍生金融工具名义金额 21,429 (5,554) (8,364) 7,511合计 30,369 24,090 1,795 56,254资产负债表外信贷承诺 485,707 61,111 800 2,209 549,827
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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2. 市场风险(续)
(2) 价格风险
本集团面临的价格风险与价值随市价变动而改变(由利率风险和外汇风险引起的变动除外)的金融资产和负债有关，主要是分类为可供出售的投资及以公允价值计量且其变动计入当期损益的上市股票及证券投资基金。
上述投资因投资工具的市值变动而面临价格风险，该变动可因只影响个别金融工具或其发行人的因素所致，亦可因影响市场上交易的所有金融工具的因素所致。
本集团通过分散投资，为不同证券投资设置投资上限等方法来管理价格风险。
本集团采用10天市场价格风险价值计算方法来估计上市股票及证券投资基金的风险敞口。本集团采用10天作为持有期间是因为本集团假设并非所有投资均能在同一天售出。另外，风险价值的估计是在假设正常市场条件并采用99%的置信区间而作出的。
风险价值乃基于市场价格的历史相关性和波动性且假设了未来价格的变动呈统计学分布，故使用风险价值有其局限性。由于风险价值严重依赖历史数据提供信息且无法准确预测风险因素的未来变化及修正，一旦风险因素未能与正态分布假设一致，市场剧烈变动的可能性将会被低估。风险价值也有可能因关于风险因素以及有关特定工具的风险因素之间关系的假设的不同，而被低估或者高估。即使一天当中形势不断变化，风险价值也只能代表每个交易日结束时的风险组合，并且不能描述超过99%置信区间情况下的任何损失。
实际上，真实的交易结果可能与风险价值的评估有所不同，特别是在极端市场状况下该评估并不能提供一个有意义的损益指标。
在正常市场条件下，本集团上市股票及证券投资基金采用风险价值模型估计的10天潜在损失如下：(百万元) 2017年12月31日 2016年12月31日上市股票及证券投资基金 9,455 8,297根据10个交易日持有期间的市场价格变动，本集团预计有99%的可能现有上市股票及证券投资基金的损失不会超过人民币9,455百万元。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(3) 利率风险
利率风险是指金融工具的价值/未来现金流量会因市场利率变动而出现波动的风险。
浮动利率工具使本集团面临现金流利率风险，而固定利率工具使本集团面临公允价值利率风险。
本集团的利率风险政策规定其须维持一个适当的固定及浮动利率工具组合，以管理利率风险。有关政策亦规定本集团管理计息金融资产及计息金融负债的到期情况。浮动利率工具一般不到一年便会重新估价一次。固定利率工具的利率在有关金融工具初始时固定，在到期前不会改变。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，以下金融资产将对本集团税前利润(通过交易性债券的公允价值变动)和税前股东权益(通过交易性债券及可供出售债券的公允价值变动)产生的影响。
2017年12月31日 2016年12月31日增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)(百万元) 利率变动 税前利润 税前股东权益 税前利润 税前股东权益分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
及可供出售金融资产的债券 下降50个基点 101 4,026 257 5,664分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
及可供出售金融资产的债券 增加50个基点 (101) (4,026) (257) (5,664)
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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2. 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
以下敏感性分析基于浮动利率债券、浮动利率定期存款和发放贷款及垫款和具有静态的利率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团上述金融资产和金融负债的重新定价对本集团利息收入和利息支出的影响，基于以下假设：一、浮动利率债券、浮动利率定期存款和发放贷款及垫款于资产负债表日后第一个重新定价日利率发生变动；二、收益率曲线随利率变化而平行移动；三、资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团税前利润和税前股东权益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
2017年12月31日 2016年12月31日增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)(百万元) 利率变动 税前利润 税前股东权益 税前利润 税前股东权益浮动利率债券 增加50个基点 140 140 155 155浮动利率定期存款 增加50个基点 18 18 68 68发放贷款及垫款 增加50个基点 5,148 5,148 4,077 4,077浮动利率债券 下降50个基点 (140) (140) (155) (155)浮动利率定期存款 下降50个基点 (18) (18) (68) (68)发放贷款及垫款 下降50个基点 (5,148) (5,148) (4,077) (4,077)本集团按合同到期日或合同重新定价日较早者分析的面临利率风险的定期存款(不含投资连结账户余额)列示如下：
2017年12月31日 2016年12月31日固定利率
3个月以内(含3个月) 7,440 31,6483个月至1年(含1年) 9,770 46,6971年至2年(含2年) 43,370 17,0902年至3年(含3年) 40,537 41,4413年至4年(含4年) 20,570 16,8924年至5年(含5年) 27,890 22,1025年以上 1,000 560浮动利率 3,500 13,520 154,077 189,950
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
本集团按合同到期日或合同重新定价日较早者分析的面临利率风险的债券、债权计划及银行理财产品(不含投资连结账户余额)列示如下：
2017年12月31日
以公允价值
计量且其变
动计入当期
应收款项 持有至到 可供出售 损益的金融
类投资 期投资 金融资产 资产 合计固定利率
3个月以内(含3个月) 100,201 27,846 21,249 26,704 176,0003个月至1年(含1年) 163,168 84,695 36,103 1,731 285,6971年至2年(含2年) 76,504 87,422 26,498 7,867 198,2912年至3年(含3年) 121,890 99,040 23,551 8,881 253,3623年至4年(含4年) 38,321 103,171 17,684 2,712 161,8884年至5年(含5年) 74,132 110,383 26,831 2,786 214,1325年以上 153,567 703,584 73,165 4,626 934,942浮动利率 119,415 27,627 15,944 18,915 181,901 847,198 1,243,768 241,025 74,222 2,406,2132016年12月31日
以公允价值
计量且其变
动计入当期
应收款项 持有至到 可供出售 损益的金融
类投资 期投资 金融资产 资产 合计固定利率
3个月以内(含3个月) 155,299 9,514 11,574 21,386 197,7733个月至1年(含1年) 178,292 38,599 23,724 39,135 279,7501年至2年(含2年) 66,075 67,000 22,632 1,143 156,8502年至3年(含3年) 33,407 84,025 21,369 1,195 139,9963年至4年(含4年) 49,266 72,659 15,751 227 137,9034年至5年(含5年) 34,262 100,397 21,036 496 156,1915年以上 124,712 597,455 82,679 1,081 805,927浮动利率 110,677 40,065 17,275 7,634 175,651 751,990 1,009,714 216,040 72,297 2,050,041浮动利率的定期存款及债券，其利率将在不超过1年的时间间隔内重新定价。固定利率的定期存款及债券，其利率在到期日前的期间内已固定。
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3. 信用风险
信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务，或者信用状况的不利变动而造成损失的风险。
本集团主要面临的信用风险与存放在商业银行的存款、发放贷款及垫款、债券投资、与再保险公司的再保险安排、保户质押贷款、融资融券、财务担保及贷款承诺等有关。本集团通过使用多项控制措施，对信用风险进行识别、计量、监督及报告。
银行信贷业务的信用风险
本集团银行业务制订了一整套规范的信贷审批流程和内部控制机制，对信贷业务实行全流程管理。公司贷款和零售贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控和清收管理。
财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、贷后管理以及抵质押担保要求等与贷款和垫款业务相同。
本集团在中国银行业监督管理委员会(以下简称：银监会)五级分类制度的基础上，将信贷资产风险分为十级，根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。随着新资本协议项目在银行业务的推进，银行业务将逐步建立更为科学、符合内控要求的评级体系。
投资业务的信用风险
本集团的债权型投资主要通过内部评级政策及流程对现有投资进行信用评级，选择具有较高信用资质的交易对手，并设立严格的准入标准。
本集团的债权型投资主要包括国内发行的政府债、央行票据、金融债、企业债和债权投资计划等。于2017年12月31日，本集团持有的99.98%(2016年12月31日：99.55%)的金融债由全国性商业银行发行或拥有国内信用评级A级或以上。本集团持有的99.34%(2016年12月31日：99.23%)一般企业债及企业短期融资券拥有国内信用评级AA及A-1级或以上。债券的信用评级由国内合资格的评估机构提供。于2017年12月31日，本集团持有的82.67%(2016年12月31日：88.89%)的债权投资计划由第三方或以质押提供担保。
本集团的权益型投资主要包括股票、基金、信托产品、理财产品、资管计划、股权投资及其他投资。本集团主要通过前期尽职调查，评估交易对手的恰当性等对现有投资进行信用管理，藉以减轻及恰当管理相关信用风险。
保险业务的信用风险
本集团在签订再保险合同之前，会对再保险公司进行信用评估，选择具有较高信用资质的再保险公司以降低信用风险。
保户质押贷款的额度是根据客户有效保单现金价值给予一定的折扣而设定，其保单贷款的期限在保单有效期内，与其相关的信用风险将不会对2017年12月31日和2016年12月31日的本集团合并财务报表产生重大影响。
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3. 信用风险(续)
存款类金融资产的信用风险
下表列示本集团在中国人民银行及主要商业银行等金融机构的货币资金、定期存款、结算备付金、拆出资金、存出资本保证金和存出保证金的合计数(不含投资连结账户余额)。
2017年12月31日中国人民银行 305,986存款余额前五大商业银行
中国银行股份有限公司 40,974交通银行股份有限公司 34,358中国工商银行股份有限公司 29,051兴业银行股份有限公司 21,984渤海银行股份有限公司 20,432其他主要银行及金融机构
中国建设银行股份有限公司 18,434上海银行股份有限公司 17,839浙商银行股份有限公司 16,579中国农业银行股份有限公司 16,343中国民生银行股份有限公司 16,070其他 264,077 802,1272016年12月31日中国人民银行 306,763存款余额前五大商业银行
中国银行股份有限公司 57,548招商银行股份有限公司 52,002交通银行股份有限公司 43,499中国农业银行股份有限公司 30,033中国工商银行股份有限公司 27,434其他主要银行及金融机构
渤海银行股份有限公司 25,200兴业银行股份有限公司 19,227中国建设银行股份有限公司 17,578中信银行股份有限公司 17,426中国民生银行股份有限公司 14,422其他 268,871 880,003
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3. 信用风险(续)
信用风险敞口
在不考虑担保或其他信用增级方法的影响下，对于表内资产，最大信用风险敞口以资产负债表中账面净额列示。本集团还因提供信用承诺而面临信用风险，详见附注十三、3中披露。
本集团发放贷款及垫款的行业集中度和地区集中度的具体情况，参见附注八、14.(2)及(5)。
担保及其他信用增级
本集团根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于担保物类型和评估参数的选择，本集团设立了相关规范。担保物主要有以下几种类型：
► 对于保户质押贷款，担保物主要为保单现金价值；
► 对于买入返售交易，担保物主要为有价证券；
► 对于商业贷款，担保物主要为房地产、存货、股权和应收账款等；
► 对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。
管理层会监视担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查时监视担保物的市价变化。
本集团采取有序的方式处置抵债资产。处置所得用于清偿或减少尚未收回的款项。一般而言，本集团不会将得到的抵债资产用于商业用途。
金融资产账龄分析
2017年12月31日
未减值的逾期金融资产
未发生减值 发生减值
未逾期且未逾期30天及逾期31-90 逾期90天的逾期金融 的金融资
减值 以内 天 以上 资产小计 产 合计货币资金-存放银行同业款项 130,253 - - - - 31 130,284拆出资金 59,015 1,400 - - 1,400 21 60,436买入返售金融资产 99,251 59 - - 59 - 99,310应收保费 42,674 11 19 5 35 4,888 47,597应收分保账款 6,710 259 892 108 1,259 32 8,001长期应收款 112,028 - - - - 1,682 113,710发放贷款及垫款 1,643,868 11,151 6,454 14,761 32,366 28,952 1,705,186其中：企业贷款及垫款 807,406 5,978 3,587 14,705 24,270 18,944 850,620个人贷款及垫款 836,462 5,173 2,867 56 8,096 10,008 854,566合计 2,093,799 12,880 7,365 14,874 35,119 35,606 2,164,524
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3. 信用风险(续)
金融资产账龄分析(续)
2016年12月31日
未减值的逾期金融资产
未发生减值发生减值
未逾期且未逾期30天及逾期31-90逾期90天以的逾期金融的金融资
减值 以内 天 上 资产小计 产 合计货币资金-存放银行同业款项 166,928 - - - - 32 166,960拆出资金 97,450 - - - - 22 97,472买入返售金融资产 65,657 - - - - 13 65,670应收保费 33,781 11 17 2 30 2,972 36,783应收分保账款 6,370 98 3,168 2,681 5,947 48 12,365长期应收款 78,056 - - - - 1,355 79,411发放贷款及垫款 1,425,347 9,202 9,069 18,549 36,820 36,349 1,498,516其中：企业贷款及垫款 899,469 5,239 6,018 18,342 29,599 27,715 956,783个人贷款及垫款 525,878 3,963 3,051 207 7,221 8,634 541,733合计 1,873,589 9,311 12,254 21,232 42,797 40,791 1,957,177于2017年12月31日，本集团未发生减值的逾期贷款及垫款而持有的担保物公允价值约为人民币13,319百万元(2016年12月31日：人民币37,549百万元)。
于2017年12月31日，本集团为单项认定为减值的企业贷款及垫款而持有的担保物公允价值约为人民币8,087百万元(2016年12月31日：人民币12,427百万元)。
原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的发放贷款及垫款的账面价值如下：
2017年12月31日 2016年12月31日发放贷款及垫款 26,672 23,262
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4. 流动性风险
流动性风险是指公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金，以支付到期债务或履行其他支付义务的风险。
本集团部分保单允许退保、减保或以其他方式提前终止保单，使本集团面临潜在的流动性风险。本集团通过匹配投资资产的期限与对应保险责任的期限来控制流动性风险及确保本集团能够履行付款责任，及时为本集团的借贷和投资业务提供资金。
本集团的银行业务有潜在的流动性风险。本集团综合运用多种监管手段，建立健全流动性风险管理体系，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况。为有效监控管理流动性风险，本集团重视资金来源和运用的多样化，始终保持着较高比例的流动性资产。本集团按日监控资金来源与资金运用情况、存贷款规模、以及快速资金比例。同时，在运用多种流动性风险管理标准指标时，采用将预测结果与压力测试相结合的方式，对未来流动性风险水平进行预估，并针对特定情况提出相应解决方案。本集团通过优化资产负债结构，保持稳定的存款基础等方法来控制银行流动性风险。
本集团金融资产、金融负债及保险合同负债(不含投资连结账户余额)的相关剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量及预期现金流量)分析如下：
2017年12月31日
3个月 12 1年 5年
即时偿还 以内 个月 至5年 以上 无期限 合计货币资金 147,269 81,576 73,762 281 1,140 271,259 575,287结算备付金 6,011 - - - - - 6,011拆出资金 1,400 44,941 14,458 325 - - 61,124以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 22,585 31,789 17,613 18,995 6,168 48,574 145,724买入返售金融资产 - 94,585 4,185 869 - - 99,639应收保费 4,043 15,912 12,371 13,314 54 - 45,694应收账款 1,545 7,956 51,641 12,760 - - 73,902应收分保账款 1,105 4,982 1,889 13 - - 7,989保户质押贷款 34 37,789 46,682 - - - 84,505长期应收款 - 5,481 29,624 74,753 2,170 - 112,028发放贷款及垫款 50,194 432,182 517,173 564,950 356,122 - 1,920,621定期存款 - 11,797 13,511 148,101 884 - 174,293可供出售金融资产 5,538 24,105 54,715 144,661 132,888 498,370 860,277持有至到期投资 - 45,321 126,081 588,577 1,227,178 - 1,987,157应收款项类投资 25,714 71,628 194,897 482,936 198,327 - 973,502存出资本保证金 - 141 1,888 11,812 121 - 13,962其他资产 27,497 30,761 15,078 28,378 571 - 102,285 292,935 940,946 1,175,568 2,090,725 1,925,623 818,203 7,244,000
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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4. 流动性风险(续)
2017年12月31日
3个月 12 1年 5年
即时偿还 以内 个月 至5年 以上 无期限 合计短期借款 67 9,762 81,700 - - - 91,529向中央银行借款 - 22,726 111,394 - - - 134,120银行同业及其他金融
机构存放款项 139,979 168,356 119,739 82 - - 428,156拆入资金 - 20,400 7,848 - - - 28,248以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 4,255 4,329 5,049 568 - - 14,201卖出回购金融资产款 - 134,154 - - - - 134,154吸收存款 758,476 424,848 432,426 375,752 2,957 - 1,994,459代理买卖证券款 22,291 - - - - - 22,291应付账款 24 1,635 3,809 - - - 5,468应付手续费及佣金 9,818 - - - - - 9,818应付分保账款 5,580 2,256 1,665 15 - - 9,516应付赔付款 45,080 - - - - - 45,080应付保单红利 45,622 - - - - - 45,622保户储金及投资款 - 17,078 45,552 200,020 493,518 - 756,168保险合同准备金 - 7,756 (32,269) (182,776) 4,696,752 - 4,489,463长期借款 66 1,522 19,568 84,481 8,526 - 114,163应付债券 - 184,488 131,112 131,071 40,914 - 487,585其他负债 26,894 71,442 53,005 112,552 9,493 - 273,386 1,058,152 1,070,752 980,598 721,765 5,252,160 - 9,083,427衍生工具现金流量：
以净值交割的衍生金
融工具 - (2,493) (1,400) 395 (17) 21 (3,494)以总额交割的衍生金
融工具
其中：现金流入 29,939 256,252 284,253 4,501 - - 574,945现金流出 (33,627) (262,994) (291,364) (5,560) - - (593,545) (3,688) (6,742) (7,111) (1,059) - - (18,600)
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2016年12月31日
3个月 12 1年 5年
即时偿还 以内 个月 至5年 以上 无期限 合计货币资金 160,565 87,504 71,237 397 1,208 254,116 575,027结算备付金 9,738 - - - - - 9,738拆出资金 65 91,467 5,846 309 - - 97,687以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 3,998 27,604 48,123 5,167 5,591 65,264 155,747买入返售金融资产 11,872 58,770 3,438 1,866 - - 75,946应收保费 3,760 14,054 10,620 6,818 73 - 35,325应收账款 19 9,427 4,360 8,798 - - 22,604应收分保账款 6,034 5,184 1,121 9 - - 12,348保户质押贷款 1 28,651 37,002 - - - 65,654长期应收款 - 3,819 20,641 52,084 1,512 - 78,056发放贷款及垫款 45,651 349,707 499,454 508,345 252,309 - 1,655,466定期存款 - 36,358 65,268 111,161 563 - 213,350可供出售金融资产 5,679 14,410 48,442 109,134 115,307 327,742 620,714持有至到期投资 1,341 27,056 88,464 506,843 1,022,633 - 1,646,337应收款项类投资 10,060 151,836 194,557 316,284 186,925 - 859,662存出资本保证金 - 5,527 1,614 6,257 - - 13,398其他资产 14,231 22,916 14,810 10,054 9,778 - 71,789 273,014 934,290 1,114,997 1,643,526 1,595,899 647,122 6,208,848
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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4. 流动性风险(续)
2016年12月31日
3个月 12 1年 5年
即时偿还 以内 个月 至5年 以上 无期限 合计短期借款 79 8,360 49,816 - - - 58,255向中央银行借款 - 17,528 1,631 - - - 19,159银行同业及其他金融
机构存放款项 113,326 248,445 23,111 2,619 - - 387,501拆入资金 129 44,200 8,608 61 - - 52,998以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 3,454 21,114 1,617 - - - 26,185卖出回购金融资产款 - 89,266 - - - - 89,266吸收存款 806,011 358,233 433,847 320,893 3,109 - 1,922,093代理买卖证券款 26,083 - - - - - 26,083应付账款 7 48 8,510 - - - 8,565应付手续费及佣金 3,527 5,756 - - - - 9,283应付分保账款 11,077 1,485 1,603 12 - - 14,177应付赔付款 36,698 990 - - - - 37,688应付保单红利 39,216 - - - - - 39,216保户储金及投资款 - 15,045 40,799 174,205 425,653 - 655,702保险合同准备金 - 39,699 (7,475) (116,920) 3,923,126 - 3,838,430长期借款 - 799 7,495 60,651 8,753 - 77,698应付债券 - 148,046 115,658 79,226 48,714 - 391,644其他负债 20,693 30,119 100,355 52,275 1,725 - 205,167 1,060,300 1,029,133 785,575 573,022 4,411,080 - 7,859,110衍生工具现金流量：
以净值交割的衍生金
融工具 (29) (587) (38) (131) - - (785)以总额交割的衍生金
融工具
其中：现金流入 65,778 250,657 196,367 22,833 - - 535,635现金流出 (64,984) (250,622) (196,763) (23,105) - - (535,474) 794 35 (396) (272) - - 161由于投资连结保险的投资风险完全由保户承担，投资连结投资账户资产及负债不包括在风险管理附注的分析中。投资连结保险需即时支付。本集团通过投资于高流动性的资产来管理投资连结险的流动性风险。
具体投资资产组成参见附注八、27。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
于资产负债表日，本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下：
即时偿还 3个月以内 3-12个月 1年至5年 5年以上 合计2017年12月31日
信用承诺 2,712 165,923 166,735 63,871 95,052 494,2932016年12月31日
信用承诺 3,425 236,106 283,237 71,416 54,930 649,114管理层预计在信用承诺到期时被授予人并不会全部使用有关承诺。
5. 资产与负债失配风险
本集团资产与负债管理的目标是匹配资产与负债的期限与利率。在目前的法规与市场环境下，本集团没有充足的期限足够长的资产可供投资，以与保险及投资合同负债的期限相匹配。然而，如果目前法规与市场环境允许，本集团将通过延长资产期限，以匹配新产生的保证收益率较低的负债，并减小与现有的保证收益率较高的负债的差异。
6. 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。
本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。本集团在管理其业务时会面临由多种不同因素而产生的操作风险。本集团通过建立及不断完善风险管理体系、规范政策制度、使用管理工具及报告机制、加强宣导培训等方法有效管控操作风险。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、风险管理(续)
7. 资本管理
本集团的资本需求主要基于本集团的规模、承保业务的种类以及运作的行业和地理位置。本集团资本管理的主要目的是确保本集团符合外部要求的资本需求和确保本集团维持健康的资本比率以达到支持本集团的业务和股东利益最大化。
本集团定期检查报告的资本水平与所需求的资本水平之间是否有任何不足，以此来管理资本需求。在经济条件和本集团经营活动的风险特征发生变化时，本集团会对当前的资本水平做出调整。为了维持或调整资本结构，本集团可以对股息的金额进行调整、对普通股股东返还股本或者发行股本证券。
根据中国保监会颁布的《中国保监会关于实施中国风险导向的偿付能力体系有关事项的通知》，本集团于2016年1月1日开始执行偿二代，并相应调整了资本管理目标、政策和流程。于2017年12月31日，本集团完全符合外部要求的资本需求。
下表列示了本集团及其主要保险业子公司的实际资本及根据监管规定而需要的最低资本。
2017年12月31日 2016年12月31日
本集团 平安寿险 平安产险 本集团 平安寿险 平安产险核心资本 1,115,365 680,450 70,095 889,883 501,710 63,439实际资本 1,146,865 703,450 78,595 929,883 533,710 71,439最低资本 533,775 300,453 36,141 442,729 236,304 26,725核心偿付能力充足率 209.0% 226.5% 194.0% 201.0% 212.3% 237.4%综合偿付能力充足率 214.9% 234.1% 217.5% 210.0% 225.9% 267.3%本集团的偿付能力充足率是根据中国保监会有关规定计算的，反映企业集合的总体偿付能力指标。
本集团银行业依据银监会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》计量资本充足率。按照要求，信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
本集团银行业的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率如下：
2017年12月31日 2016年12月31日核心一级资本充足率 8.28% 8.36%一级资本充足率 9.18% 9.34%资本充足率 11.20% 11.53%
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、风险管理(续)
8. 集团对结构化主体的最大风险敞口
本集团在正常商业活动中运用结构化主体实现不同目的，例如为客户进行结构化交易、为公共和私有基础设施建设提供财务支持，以及代第三方投资者管理资产而收取管理费。这些结构化主体通过向投资者发行受益凭证或信托份额的方式运作，集团对合并结构化主体的考虑因素详见附注四、42.(6)。
以下表格为集团未合并的结构化主体的规模、相应的集团的投资额以及集团最大风险敞口。最大风险敞口代表集团基于与结构化主体的安排所可能面临的最大风险。最大风险敞口具有不确定性，约等于公司投资额的账面价值之和。
未合并的结构化主体的规模、公司投资额以及公司最大风险敞口如下：
2017年12月31日 未合并结构化主体
总资产 账面价值 公司最大风险敞口 本集团持有利益性人民币百万元
资产证券化 59,223 2,426 2,426 投资收益和服务费关联方管理资管计
1,337,658 175,338 175,338 投资收益和服务费第三方管理资管计 注1 476,103 476,103 投资收益关联方管理理财产
508,770 3,030 3,030 投资收益和服务费第三方管理理财产 注1 26,545 26,545 投资收益2016年12月31日 未合并结构化主体
总资产 账面价值 公司最大风险敞口 本集团持有利益性质人民币百万元
资产证券化 50,273 520 520 投资收益和服务费关联方管理资管计划 1,372,960 148,446 148,446 投资收益和服务费第三方管理资管计划 注1 345,414 345,414 投资收益关联方管理理财产品 744,043 550 550 投资收益和服务费第三方管理理财产品 注1 20,415 20,415 投资收益注1：第三方管理资管计划及第三方管理理财产品由第三方金融机构发起，其规模信息为非公开信息。
本集团持有的未合并结构化主体的利益在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的理财产品、资管计划及其他权益投资，可供出售金融资产中的信托产品、理财产品、资管计划及其他权益投资，应收款项类投资中的资产管理计划、债权计划、理财产品、信托计划以及买入返售金融资产项下的信托计划下所购买的贷款及应收款项收益权中确认。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、关联方关系及交易
1. 关联方关系
(1) 于本年度，本公司的主要关联方包括：
(i) 本公司的子公司；
(ii) 对本公司施加重大影响的投资方；
(iii) 本公司的合营企业及联营企业；
(iv)本公司的关键管理人员以及与其关系密切的家庭成员；
(v) 本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的企业。
(2) 子公司、联营企业及合营企业
本公司的子公司及本集团的联营企业及合营企业的基本资料及与本公司的关系分别详见附注六及附注八、19。
(3) 其他关联方-持有本公司5%以上股份的股东
关联方名称 与本公司的关系 持股比例(%)卜蜂集团有限公司(以下简称“卜
蜂集团”) 股东的母公司 9.68%深圳市投资控股有限公司 股东 5.27%截至2017年12月31日，卜蜂集团合计间接持有本公司9.68%的股份，为本公司的第一大股东。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、关联方关系及交易(续)
2. 关联方交易
(1) 本集团与关联方的主要交易
2017年度 2016年度卜蜂集团
保费收入 4 3赔款支出 1 1租金收入 25 29购买商品 32 29陆金所控股
利息收入 39 92利息支出 490 1,296其他支出 898 1,483其他收入 2,246 1,504
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、关联方关系及交易(续)
2. 关联方交易(续)
(2) 本集团与关联方应收应付款项余额
2017年12月31日 2016年12月31日卜蜂集团
吸收存款 2 5陆金所控股
吸收存款 18,789 11,260发放贷款及垫款 1,720 2,800应付往来款 15,786 13,246应收往来款 11,022 4,259除上述金额外，2016年度本集团将其所持有的GemAllianceLimited100%的股权转让给陆金所控股，陆金所控股向本集团发行面值为19.538亿美元可转换本票作为股权转让对价。截至2017年12月31日，本集团仍继续持有上述可转换本票。
(3) 本集团关键管理人员的报酬
2017年度 2016年度税后工资及其他短期雇员福利 73 65个人所得税 49 43关键管理人员包括本公司的董事、监事及公司章程中定义的高级管理人员。
薪酬总额已按照估计金额在2017年集团财务报告中予以计提。根据有关制度规定，本公司部分关键管理人员的最终薪酬正在确认过程中，其余部分待审核后再行披露。
本集团部分关键管理人员2014年度长期奖励符合支付条件，在2017年度予以发放，实际已发税后金额为人民币13.44百万元，已于2017年8月17日在本公司董事会公告中披露。
本集团部分关键管理人员2013年度长期奖励符合支付条件，在2016年度予以发放，实际已发税后金额为人民币14.69百万元，已于2016年8月17日在本公司董事会公告中披露。
根据中国保监会《保险公司薪酬管理规范指引》相关规定，本集团关键管理人员的部分绩效薪酬将进行延期支付，延期支付期限为3年。本集团关键管理人员应付报酬总额中，包括了进行延期且尚未支付的部分。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、关联方关系及交易(续)
2. 关联方交易(续)
(4) 本公司与下属子公司的主要关联方交易
2017年度 2016年度对子公司增资
平安金融科技 5,000 12,000平安融资租赁 1,360 -平安健康险 634 -平安海外控股 - 1,958与子公司股权交易
平安创新资本 892 -收取利息收入
平安银行 4 2收取股利收入
平安寿险 17,356 17,289平安产险 6,896 6,060平安信托 2,500 4,040平安资产管理 1,480 -平安银行 1,345 1,085支付劳务外包费
平安科技 29 20平安金服 17 12
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、关联方关系及交易(续)
2. 关联方交易(续)
(4) 本公司与下属子公司的主要关联方交易(续)
2017年度 2016年度收取咨询费收入
平安寿险 78 76平安产险 58 75平安银行 29 30平安信托 27 27平安养老险 27 27平安证券 23 24平安融资租赁 15 15平安资产管理 14 14平安不动产 14 13平安金服 7 6平安健康险 5 5平安科技 5 5平安直通咨询有限公司(以下简称“平安直通咨询”) - 7支付资产管理费
平安资产管理 7 10平安资产管理(香港) 2 3支付咨询费
平安海外控股 25 18支付租金
深圳平安金融中心建设发展有限公司 47 -平安寿险 33 27平安海外控股 10 12收取担保费
平安融资租赁 71 90平安创新资本 4 11桐乡平安投资有限公司 4 -平安不动产 - 4
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、关联方关系及交易(续)
2. 关联方交易(续)
(5) 本公司与下属子公司的关联方应收应付款项余额
2017年12月31日 2016年12月31日银行存款
平安银行 10,803 246交易保证金
平安证券 - 1其他应收款项
平安科技 14 13平安银行 8 1平安资产管理 7 -平安健康险 - 184平安直通咨询 - 10其他应付款
平安寿险 24 3平安资产管理 11 -平安金服 9 14平安科技 7 9平安产险 6 -应收股利
平安产险 3,866 - (6) 本公司向下属子公司提供担保的情况如下：
2017年12月31日 2016年12月31日平安融资租赁 15,548 21,214平安创新资本 - 3,724平安不动产 1,067 1,095十一、受托业务
2017年12月31日 2016年12月31日信托受托资产 621,518 656,437企业年金投资及受托资产 380,005 317,011资产管理受托资产 540,787 491,361银行业务委托贷款 408,582 406,922银行业务委托理财资产 501,062 742,477 2,451,954 2,614,208上表为本集团主要受托业务情况。本集团在受托业务中担任客户的托管人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为这些资产
的风险和收益由客户承担。以上项目均在资产负债表外核算。
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十二、或有事项
诉讼
鉴于保险、银行及其他金融服务的业务性质，本集团在开展正常业务时，会涉及各种估计、或有事项及法律诉讼，包括但不限于在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷所产生的不利影响主要包括保单及其他的索赔。本集团已对可能发生的损失计提准备，包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后，对保单等索赔计提的准备。
对于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性较小的稽查、未决诉讼或可能的违约，不计提相关准备。
对于上述未决诉讼，管理层认为最终裁定结果产生的义务将不会对本集团或其附属公司的财务状况和经营成果造成重大负面影响。
十三、承诺事项
1. 资本承诺
本集团有关投资及物业开发的资本承诺如下：
2017年12月31日 2016年12月31日已签约但未在账目中计提 5,922 6,190已获授权但未签约 3,545 2,322 9,467 8,512 2. 租赁承诺
本集团已签定的不可撤销经营租赁合同，在资产负债表日后以下会计期间需支付的最低租赁付款额如下：2017年12月31日 2016年12月31日1年以内(含1年) 6,902 6,4721年以上至2年以内(含2年) 6,095 5,3342年以上至3年以内(含3年) 3,946 3,7743年以上 5,314 6,035 22,257 21,615
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十三、承诺事项(续)
3. 信用承诺
2017年12月31日 2016年12月31日银行承诺汇票 248,155 364,623开出保函 50,039 82,107开出信用证 55,763 103,097 353,957 549,827未使用的信用卡信贷额度及不可撤消的贷款承诺 140,336 99,287合计 494,293 649,114信用承诺的信用风险加权金额 176,352 217,364除上述不可撤销的贷款承诺外，本集团于2017年12月31日有金额为人民币17,360亿元(2016年12月31日:人民币21,482亿元)的可撤销贷款承诺。这些贷款承诺是本集团可于一定条件下取消的，或按相关的贷款合同订定因借款人的信贷能力变坏而自动取消的，合同约定的贷款承诺总金额并不一定代表未来的现金流出。上表中披露的信用承诺不包括由本集团作为保险合同进行会计处理的财务担保合同。
十四、资产负债表日后事项
利润分配情况说明
于2018年3月20日，本公司董事会通过了《公司2017年度利润分配预案》，同意派发2017年年末股息每股人民币1.00元，参见附注八、51。
重大会计政策变更
2017年财政部发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》四项会计准则(以下简称“新金融工具会计准则”、“新准则”)，新金融工具会计准则保留但简化了金融资产的混合计量模型，并确定了三个主要的计量类别：(1)摊余成本；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类的投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益（处置时的利得或损失不能回转到损益，但分红计入损益），且该选择不可撤销。新准则下的预期信用损失模型，取代在原准则中使用的已发生减值模型。对于金融负债，除了指定为按公允价值计量且其变动计入当期损益的负债需将因自身信贷风险变化导致的变动计入其他综合收益中外，分类和计量无其他变动。新金融工具会计准则提出了更加基于原则导向的套期有效性理念，套期会计的文档仍然需要，但与原准则要求的有所不同。根据新准则的衔接规定，企业无需重述前期可比数，首日执行新准则与原准则的差异调整计入期初未分配利润或其他综合收益。本集团不满足财会[2017]20号文暂缓执行新准则的条件，将从2018年1月1日开始采用
新金融工具会计准则。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十四、资产负债表日后事项(续)
重大会计政策变更(续)
本集团管理层已检视金融资产和负债，采用新金融工具会计准则的影响评估如下：
对于本集团债务工具：
-本集团现分类为可供出售金融资产的大部分债务工具将满足以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的确认条件，该类资产的会计处理无实质变化。部分债务工具因无法通过“合同现金流仅仅是对本金和利息的支付”测试而被重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
-本集团现分类为持有至到期投资或贷款及应收款项中的大部分债务工具将满足以摊余成本计量的金融资产的确认条件，该类资产的会计处理无实质变化。部分债务工具由于业务模式，将被重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；部分债务工具由于无法通过“合同现金流仅仅是对本金和利息的支付”测试，将被重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
-现分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的债务工具，将仍被分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该类资产的会计处理无实质变化。
对于本集团权益工具：
-现分类为可供出售金融资产的权益工具在新金融工具会计准则下，部分被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，未来处置时的利得或损失不能回转到损益，但分红计入损益。
其余权益工具被分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该部分资产在切换日需要将累计确认的其他综合收益转入期初未分配利润。
-现分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的权益工具，绝大部分在新金融工具会计准则下将仍被分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该类资产的会计处理无实质变化。
新金融工具会计准则对本集团的金融负债的会计核算不产生重大影响。
新金融工具会计准则将金融资产减值会计处理由原准则下的“已发生损失法”修改为“预期信用损失法”，该要求主要适用于分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具。此变化在切换日增加资产减值准备，减少期初未分配利润。
新套期会计规定将套期工具的会计处理与本集团的风险管理策略更好的结合。新准则提出了更加基于原则导向的理念，因此将会有更多套期关系能符合套期会计的条件。本集团确认现有套期关系在采用新金融工具会计准则后仍符合套期会计的条件。
综上，于2018年1月1日新金融工具会计准则首日执行之时，本集团未分配利润将增加人民币323亿元，其他综合收益将减少人民币351亿元，少数股东权益将减少人民币20亿元，整体净资产将减少人民币48亿元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十四、资产负债表日后事项(续)
重大会计政策变更(续)
本集团将不对2018年1月1日首次采用新金融工具会计准则的比较数据进行重述，但将根据修订后的《企业会计准则第37号——金融工具列报》要求，提供准则转换的具体披露。修订后的《企业会计准则第37号——金融工具列报》对金融工具引入了扩充的披露要求和列示变化，该变化将影响本集团在新金融工具会计准则采用年度对金融工具性质和内容的披露。
除上述事项外，本集团没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十五、公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2017年12月31日 2016年12月31日银行存款 19,039 10,028 19,039 10,028于2017年12月31日，本公司无重大使用受限制的货币资金。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2017年12月31日 2016年12月31日交易性金融资产
债券
企业债 66 68权益工具
基金 772 2,259股票 581 600合计 1,419 2,927上市 581 668非上市 838 2,259 1,419 2,927
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财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 买入返售金融资产
本公司买入返售金融资产的担保物均为债券，其公允价值与账面价值大致相等。
4. 可供出售金融资产
2017年12月31日 2016年12月31日以公允价值计量
债券
政府债券 705 724金融债 2,080 4,191企业债 2,446 3,914权益工具
基金 559 553股票 1,089 1,073资管计划 - 2,317合计 6,879 12,772上市 1,918 1,790非上市 4,961 10,982 6,879 12,772
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
5. 长期股权投资
2017年度
本年 本年计提 本年年初净额 新增投资 增减变动 年末净额 减值准备 减值准备 现金红利子公司
平安寿险 33,676 - - 33,676 - - 17,356平安产险 20,964 - - 20,964 - - 6,896平安证券 12,369 - - 12,369 - - -平安信托 9,191 - - 9,191 - - 2,500平安银行 64,718 - - 64,718 - - 1,345平安海外控股 5,850 - - 5,850 - - -平安养老险 4,185 - - 4,185 - - -平安健康险 475 634 - 1,109 - - -平安资产管理 1,480 - - 1,480 - - 1,480平安金融科技 22,006 5,892 - 27,898 - - -平安融资租赁 6,975 1,360 - 8,335 - - -其他 519 357 (176) 700 - - - 182,408 8,243 (176) 190,475 - - 29,577联营企业
众安在线 848 - 907 1,755 - - - 183,256 8,243 731 192,230 - - 29,577
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
5. 长期股权投资(续)
2016年度
本年 本年计提 本年年初净额 新增投资 增减变动 年末净额 减值准备 减值准备 现金红利子公司
平安寿险 33,676 - - 33,676 - - 17,289平安产险 20,964 - - 20,964 - - 6,060平安证券 12,369 - - 12,369 - - -平安信托 9,191 - - 9,191 - - 4,040平安银行 64,718 - - 64,718 - - 1,085平安海外控股 3,892 1,958 - 5,850 - - -平安养老险 4,185 - - 4,185 - - -平安健康险 475 - - 475 - - -平安资产管理 1,480 - - 1,480 - - -平安金融科技 10,006 12,000 - 22,006 - - -平安融资租赁 6,975 - - 6,975 - - -其他 220 337 (38) 519 - - - 168,151 14,295 (38) 182,408 - - 28,474联营企业
众安在线 874 - (26) 848 - - - 169,025 14,295 (64) 183,256 - - 28,474
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
6. 短期借款
于2017年12月31日，本公司的短期借款均为信用借款。
7. 应付职工薪酬
2017年度
年初余额 本年计提 本年支付 年末余额工资、奖金、津贴及补贴 571 547 (551) 567以现金结算的股份支付 53 - - 53社会保险费 36 31 (14) 53工会经费及职工教育经费 55 29 (14) 70 715 607 (579) 743
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
8. 投资收益
2017年度 2016年度利息收入
债权投资
持有至到期投资投资 369 12可供出售金融资产 285 492以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3 2定期存款
贷款和应收款 144 174活期存款
贷款和应收款 41 41其他
贷款和应收款 - 15可供出售金融资产 51 27股息收入
基金
可供出售金融资产 9 10以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 51 136股权投资
可供出售金融资产 175 64以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 39 17长期股权投资 29,577 28,474已实现收益
债权投资
可供出售金融资产 (1) 1基金
可供出售金融资产 (5) (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - (1)占联营企业的净收益 (89) (26)卖出回购证券利息支出 (12) (58) 30,637 29,379
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
9. 业务及管理费
本公司业务及管理费包括以下费用：
2017年度 2016年度职工薪酬 607 413其中：薪酬及奖金 547 382养老金、社会保险及其他福利 31 15物业及设备支出 133 100其中：固定资产折旧 13 5长期待摊费用摊销 3 14业务投入及监管费用支出 105 65行政办公支出 123 386其他支出 159 105其中：审计费 13 12合计 1,127 1,069 10.所得税
2017年度 2016年度当期所得税 - 11本公司所得税与会计利润的关系如下：
2017年度 2016年度税前利润 29,238 28,689以适用税率25%计算的所得税 7,310 7,172不可抵扣的费用对确定应纳税所得额的税务影响 57 14免税收入对确定应纳税所得额的税务影响 (7,367) (7,175)所得税 - 11
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
11.其他综合收益
2017年度 2016年度以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产：
公允价值变动 (178) (285)前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 6 - (172) (285) 12.现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
2017年度 2016年度净利润 29,238 28,678加：固定资产折旧 13 5长期待摊费用摊销 3 14处置投资性房地产、固定资产、无形资产的损失 2 1资产减值损失 - (18)公允价值变动损益 26 (34)财务费用 367 284投资收益 (30,637) (29,379)汇兑损益 314 (159)经营性应收项目的净减少额 256 70经营性应付项目的净增加/(减少)额 108 (101)经营活动使用的现金流量净额 (310) (639) (2) 现金及现金等价物净增加情况
2017年度 2016年度现金的年末余额 19,039 10,028减：现金的年初余额 (10,028) (10,179)加：现金等价物的年末余额 - 2,947减：现金等价物的年初余额 (2,947) (120)现金及现金等价物增加净额 6,064 2,676十六、比较数字
若干比较数字已重新编排，以符合本年度之呈报形式。
附录：财务报表补充资料
1. 非经常性损益表
扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润计算如下：
(人民币百万元) 2017年度 2016年度归属于本公司普通股股东的净利润 89,088 62,394加/(减)非经常性损益项目：
非流动资产处置损失 - 51计入营业外收入的政府补助 (10) (1,035)捐赠支出 56 37除上述各项目之外的其他营业外收支净额 (28) (96)非经常性损益的所得税影响数 50 199扣除非经常性损益后的净利润 89,156 61,550减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 (19) (34)扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 89,137 61,516本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》的规定执行。
本集团作为综合性金融集团公司，投资业务是本集团的主营业务之一，本集团持有或处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及可供出售金融资产产生的公允价值变动损益或投资收益均属于本集团的经常性损益。
此外，财政部发布的财会[2017]15号文、财会[2017]13号文，对《企业会计准则第16号——政府补助》和《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》进行了修订，与企业日常活动相关的政府补助需要在利润表“营业利润”项下的“其他收益”科目进行列报，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支，企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失等需要在利润表“营业利润”项下的“资产处置损益”科目进行列报。本集团非经常性损益项目反映列报在利润表的营业外收支项目，不包括列示为“其他收益“和”资产处置收益“的项目。
A-1
附录：财务报表补充资料
2. 中国会计准则与国际财务报告准则编报差异调节表
执行《企业会计准则解释第2号》和《保险合同相关会计处理规定》后，本集团按中国会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表之间不再存在重大差异。
归属于母公司股东的净利润 2017年度 2016年度(人民币百万元)
按中国会计准则 89,088 62,394按国际财务报告准则 89,088 62,394归属于母公司股东权益 2017年12月31日 2016年12月31日(人民币百万元)
按中国会计准则 473,351 383,449按国际财务报告准则 473,351 383,449上述金额为归属于母公司股东的金额。
本公司的境外审计师为罗兵咸永道会计师事务所。
A-2
附录：财务报表补充资料
3. 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率
2017年度 2016年度归属于公司普通股股东的净利润 20.72% 17.36%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.73% 17.11%每股收益(人民币元)
基本 稀释
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度归属于公司普通股股东的净利润 4.99 3.50 4.99 3.49扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 5.00 3.45 4.99 3.44
A-3