汤臣倍健股份有限公司目 录
审审 计计 报报 告告
广广会会审审字字[[22001144]]GG1144000000116600001188号号汤汤臣臣倍倍健健股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：：
我们审计了后附的汤臣倍健股份有限公司（以下简称“汤臣倍健”）财务报表，包括 2013年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是汤臣倍健管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二二、、注注册册会会计计师师的的责责任任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三三、、审审计计意意见见
我们认为，汤臣倍健财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汤臣倍健2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王韶华
中国注册会计师：谭灏
中国 广州 二〇一四年二月二十七日
广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
合并资产负债表
编制单位：汤臣倍健股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,530,180,958.54|1,246,159,312.66|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|7,151,579.96|6,456,529.67|
|应收账款|39,956,411.10|36,948,163.71|
|预付款项|22,533,560.77|74,827,528.80|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|16,641,769.18|30,939,468.07|
|应收股利|||
|其他应收款|8,494,075.29|10,819,287.52|
|买入返售金融资产|||
|存货|233,682,242.37|209,530,168.60|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|65,129.13|1,407,024.78|
|流动资产合计|1,858,705,726.34|1,617,087,483.81|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|880,616.00|880,616.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|385,646,844.80|389,969,586.82|
|在建工程|91,660,384.56|8,067,304.91|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|74,288,939.04|24,245,384.69|
|开发支出|20,789,271.20|9,359,387.93|
|商誉|||
|长期待摊费用|5,313,952.91|6,021,796.13|
|递延所得税资产|978,136.95|1,009,345.42|

广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
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|-|-|-|
|其他非流动资产|17,064,099.50|48,089,671.34|
|非流动资产合计|596,622,244.96|487,643,093.24|
|资产总计|2,455,327,971.30|2,104,730,577.05|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据||585,000.00|
|应付账款|67,180,947.69|48,472,007.97|
|预收款项|49,587,239.60|27,867,688.04|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|30,305,817.70|21,088,496.87|
|应交税费|40,031,230.09|17,260,078.27|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|27,113,316.73|54,222,064.39|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|214,218,551.81|169,495,335.54|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|1,250,000.00|200,000.00|
|递延所得税负债|2,261,327.46|4,247,631.04|
|其他非流动负债|4,819,666.58|3,670,000.00|
|非流动负债合计|8,330,994.04|8,117,631.04|
|负债合计|222,549,545.85|177,612,966.58|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|328,080,000.00|218,720,000.00|
|资本公积|1,162,936,287.46|1,257,089,821.64|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|106,763,458.29|62,813,003.02|
|一般风险准备|||

广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
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|-|-|-|
|未分配利润|634,998,679.70|388,494,785.81|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|2,232,778,425.45|1,927,117,610.47|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|2,232,778,425.45|1,927,117,610.47|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|2,455,327,971.30|2,104,730,577.05|

法定代表人：梁允超 主管会计工作负责人：王文 会计机构负责人：杨磊母公司资产负债表
编制单位：汤臣倍健股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,416,269,189.41|1,091,176,703.51|
|交易性金融资产|||
|应收票据|6,983,301.16|6,093,520.37|
|应收账款|44,218,639.68|37,185,106.87|
|预付款项|20,246,414.47|69,900,169.34|
|应收利息|15,075,516.42|28,317,540.32|
|应收股利|||
|其他应收款|6,809,287.43|6,713,376.00|
|存货|204,917,368.16|194,530,836.86|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|13,664.39|1,373,076.93|
|流动资产合计|1,714,533,381.12|1,435,290,330.20|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|246,517,133.43|243,261,562.63|
|投资性房地产|||
|固定资产|357,296,339.19|356,889,409.51|
|在建工程|37,204,693.74|8,067,304.91|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|57,876,078.36|14,392,404.73|
|开发支出|20,529,411.20|9,359,387.93|
|商誉|||
|长期待摊费用|2,316,382.48|2,135,316.17|
|递延所得税资产|494,727.52|328,402.99|

广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
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|-|-|-|
|其他非流动资产|3,680,858.26|5,190,489.79|
|非流动资产合计|725,915,624.18|639,624,278.66|
|资产总计|2,440,449,005.30|2,074,914,608.86|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据||585,000.00|
|应付账款|65,776,625.41|48,343,102.01|
|预收款项|47,978,408.34|26,965,991.02|
|应付职工薪酬|25,579,203.07|17,460,457.69|
|应交税费|38,426,202.67|15,468,900.98|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|25,990,208.84|53,085,181.68|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|203,750,648.33|161,908,633.38|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|1,250,000.00|200,000.00|
|递延所得税负债|2,261,327.46|4,247,631.04|
|其他非流动负债|4,819,666.58|3,670,000.00|
|非流动负债合计|8,330,994.04|8,117,631.04|
|负债合计|212,081,642.37|170,026,264.42|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|328,080,000.00|218,720,000.00|
|资本公积|1,157,815,965.26|1,251,969,499.44|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|105,365,203.71|61,414,748.44|
|一般风险准备|||
|未分配利润|637,106,193.96|372,784,096.56|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|2,228,367,362.93|1,904,888,344.44|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|2,440,449,005.30|2,074,914,608.86|

法定代表人：梁允超 主管会计工作负责人：王文 会计机构负责人：杨磊
广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
合并利润表
编制单位：汤臣倍健股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1,482,241,903.64|1,066,692,093.53|
|其中：营业收入|1,482,241,903.64|1,066,692,093.53|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|979,448,545.98|734,964,607.77|
|其中：营业成本|523,274,384.45|390,701,238.12|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|18,204,372.75|11,028,139.35|
|销售费用|317,017,160.19|265,891,486.23|
|管理费用|153,974,724.93|100,954,422.75|
|财务费用|-34,385,346.59|-35,567,162.55|
|资产减值损失|1,363,250.25|1,956,483.87|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|502,793,357.66|331,727,485.76|
|加：营业外收入|11,363,163.50|6,262,073.02|
|减：营业外支出|10,947,236.51|6,786,250.24|
|其中：非流动资产处置损失|5,211,641.66|3,682,661.66|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|503,209,284.65|331,203,308.54|
|减：所得税费用|81,522,935.49|50,848,969.12|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|421,686,349.16|280,354,339.42|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|421,686,349.16|280,354,339.42|
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|1.29|0.85|
|（二）稀释每股收益|1.28|0.85|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|421,686,349.16|280,354,339.42|

广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
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|-|-|-|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|421,686,349.16|280,354,339.42|
|归属于少数股东的综合收益总额|||

法定代表人：梁允超 主管会计工作负责人：王文 会计机构负责人：杨磊母公司利润表
编制单位：汤臣倍健股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|1,370,667,975.33|981,338,600.82|
|减：营业成本|501,320,547.29|374,721,412.60|
|营业税金及附加|17,233,306.91|9,779,145.95|
|销售费用|246,181,148.61|221,241,143.38|
|管理费用|125,112,329.28|81,224,997.37|
|财务费用|-30,649,934.93|-31,566,898.50|
|资产减值损失|66,668.76|907,174.89|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|511,403,909.41|325,031,625.13|
|加：营业外收入|11,190,935.46|6,235,714.91|
|减：营业外支出|5,705,292.64|6,760,986.36|
|其中：非流动资产处置损失|179,884.76|3,682,661.66|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|516,889,552.23|324,506,353.68|
|减：所得税费用|77,384,999.56|47,361,030.38|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|439,504,552.67|277,145,323.30|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|1.34|0.84|
|（二）稀释每股收益|1.32|0.84|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|439,504,552.67|277,145,323.30|

法定代表人：梁允超 主管会计工作负责人：王文 会计机构负责人：杨磊合并现金流量表
编制单位：汤臣倍健股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,704,178,898.24|1,136,393,476.61|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||

广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
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|-|-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|101,122,810.15|52,953,393.81|
|经营活动现金流入小计|1,805,301,708.39|1,189,346,870.42|
|购买商品、接受劳务支付的现金|452,507,180.48|472,055,456.46|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|189,600,178.42|131,939,656.49|
|支付的各项税费|254,621,616.68|143,614,572.40|
|支付其他与经营活动有关的现金|282,060,258.50|330,513,051.91|
|经营活动现金流出小计|1,178,789,234.08|1,078,122,737.26|
|经营活动产生的现金流量净额|626,512,474.31|111,224,133.16|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|143,539.20|33,652.62|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|143,539.20|33,652.62|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|168,230,170.91|158,298,350.81|
|投资支付的现金|176,123.20|704,492.80|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|2,996,073.52|9,997,704.99|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|171,402,367.63|169,000,548.60|
|投资活动产生的现金流量净额|-171,258,828.43|-168,966,895.98|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||

广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
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|-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|131,232,000.00|109,360,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|131,232,000.00|109,360,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-131,232,000.00|-109,360,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|324,021,645.88|-167,102,762.82|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,181,159,312.66|1,348,262,075.48|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,505,180,958.54|1,181,159,312.66|

法定代表人：梁允超 主管会计工作负责人：王文 会计机构负责人：杨磊母公司现金流量表
编制单位：汤臣倍健股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,570,022,491.95|1,042,481,109.82|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|95,807,594.15|51,983,522.59|
|经营活动现金流入小计|1,665,830,086.10|1,094,464,632.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金|439,636,150.73|455,714,566.98|
|支付给职工以及为职工支付的现金|147,146,709.97|102,720,057.75|
|支付的各项税费|239,556,290.81|132,498,183.47|
|支付其他与经营活动有关的现金|208,807,190.48|285,558,188.49|
|经营活动现金流出小计|1,035,146,341.99|976,490,996.69|
|经营活动产生的现金流量净额|630,683,744.11|117,973,635.72|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|80,868.20|33,379.24|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|80,868.20|33,379.24|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|131,267,929.69|115,316,356.25|
|投资支付的现金|176,123.20|175,863,592.80|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|2,996,073.52|10,250,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|134,440,126.41|301,429,949.05|
|投资活动产生的现金流量净额|-134,359,258.21|-301,396,569.81|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||

广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
||||
|-|-|-|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|131,232,000.00|109,360,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|131,232,000.00|109,360,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-131,232,000.00|-109,360,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|365,092,485.90|-292,782,934.09|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,026,176,703.51|1,318,959,637.60|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,391,269,189.41|1,026,176,703.51|

法定代表人：梁允超 主管会计工作负责人：王文 会计机构负责人：杨磊合并所有者权益变动表
编制单位：汤臣倍健股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||218,720|1,257,08|||62,813,||388,494,|||1,927,117,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|9,821.64|||003.02||785.81|||610.47|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||218,720|1,257,08|||62,813,||388,494,|||1,927,117,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,000.00|9,821.64|||003.02||785.81|||610.47|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|109,360|-94,153,|||43,950,||246,503,|||305,660,81|
|号填列）|,000.00|534.18|||455.27||893.89|||4.98|
||||||||421,686,|||421,686,34|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||349.16|||9.16|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||421,686,|||421,686,34|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||349.16|||9.16|
|||15,206,4||||||||15,206,465|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|||65.82||||||||.82|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|||15,206,4||||||||15,206,465|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|||65.82||||||||.82|
|3．其他|||||||||||
||||||43,950,||-175,18|||-131,232,0|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||455.27||2,455.27|||00.00|

广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||43,950,|-43,950,||
|1．提取盈余公积||||||
||||455.27|455.27||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-131,23|-131,232,0|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||2,000.00|00.00|
|4．其他||||||
||109,360|-109,36||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
||,000.00|0,000.00||||
||109,360|-109,36||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
||,000.00|0,000.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||328,080|1,162,93|106,763|634,998,|2,232,778,425.45|
|四、本期期末余额||||||
||,000.00|6,287.46|,458.29|679.70||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||109,360|1,366,44|||35,098,||245,214,|||1,756,123,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|9,821.64|||470.69||978.72|||271.05|
|加：同一控制下企业合并产生的|||||||||||
|追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||109,360|1,366,44|||35,098,||245,214,|||1,756,123,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,000.00|9,821.64|||470.69||978.72|||271.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|109,360|-109,36|||27,714,||143,279,|||170,994,33|
|号填列）|,000.00|0,000.00|||532.33||807.09|||9.42|
||||||||280,354,|||280,354,33|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||339.42|||9.42|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||280,354,|||280,354,33|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||339.42|||9.42|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||27,714,||-137,07|||-109,360,0|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||532.33||4,532.33|||00.00|
|1．提取盈余公积|||||27,714,||-27,714,||||

广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||532.33|532.33||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-109,36|-109,360,0|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||0,000.00|00.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转|109,360|-109,36||||
||,000.00|0,000.00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|109,360|-109,36||||
||,000.00|0,000.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|218,720|1,257,08|62,813,|388,494,|1,927,117,|
||,000.00|9,821.64|003.02|785.81|610.47|

法定代表人：梁允超 主管会计工作负责人：王文 会计机构负责人：杨磊母公司所有者权益变动表
编制单位：汤臣倍健股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||218,720,000.00|1,251,969,|||61,414,748||372,784,09|1,904,888,|
|一、上年年末余额|||||||||
|||499.44|||.44||6.56|344.44|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||218,720,000.00|1,251,969,|||61,414,748||372,784,09|1,904,888,|
|二、本年年初余额|||||||||
|||499.44|||.44||6.56|344.44|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|109,360,00|-94,153,53|||43,950,455||264,322,09|323,479,01|
|号填列）|0.00|4.18|||.27||7.40|8.49|
||||||||439,504,55|439,504,55|
|（一）净利润|||||||||
||||||||2.67|2.67|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||439,504,55|439,504,55|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||2.67|2.67|
|||15,206,465||||||15,206,465|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|||.82||||||.82|
|1．所有者投入资本|||||||||
|||15,206,465||||||15,206,465|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|||.82||||||.82|

广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．其他||||||
||||43,950,455|-175,182,4|-131,232,0|
|（四）利润分配||||||
||||.27|55.27|00.00|
||||43,950,455|-43,950,45||
|1．提取盈余公积||||||
||||.27|5.27||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-131,232,0|-131,232,0|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||00.00|00.00|
|4．其他||||||
||109,360,00|-109,360,0||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
||0.00|00.00||||
||109,360,00|-109,360,0||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
||0.00|00.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||328,080,00|1,157,815,|105,365,20|637,106,19|2,228,367,362.93|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|965.26|3.71|3.96||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||109,360,00|1,361,329,|||33,700,216||232,713,30|1,737,103,|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|499.44|||.11||5.59|021.14|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||109,360,00|1,361,329,|||33,700,216||232,713,30|1,737,103,|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|499.44|||.11||5.59|021.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号|109,360,00|-109,360,0|||27,714,532||140,070,79|167,785,32|
|填列）|0.00|00.00|||.33||0.97|3.30|
||||||||277,145,32|277,145,32|
|（一）净利润|||||||||
||||||||3.30|3.30|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||277,145,32|277,145,32|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||3.30|3.30|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||27,714,532||-137,074,5|-109,360,0|
|（四）利润分配|||||||||
||||||.33||32.33|00.00|
||||||27,714,532||-27,714,53||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||.33||2.33||

广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-109,360,0|-109,360,0|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||00.00|00.00|
|4．其他||||||
||109,360,00|-109,360,0||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
||0.00|00.00||||
||109,360,00|-109,360,0||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
||0.00|00.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||218,720,00|1,251,969,|61,414,748|372,784,09|1,904,888,|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|499.44|.44|6.56|344.44|

法定代表人：梁允超 主管会计工作负责人：王文 会计机构负责人：杨磊
广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
一、公司基本情况：
公司概述
汤臣倍健股份有限公司原名广东汤臣倍健生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,前身为珠海海狮龙保健食品有限公司，于2005年4月1日在珠海市工商行政管理局注册成立并领取注册号为44004002055036的企业法人营业执照。根据珠海海狮龙保健食品有限公司股东会决议及广东汤臣倍健生物科技股份有限公司（筹）的发起人协议书，梁允超、汤晖、陈宏、梁水生、龙翠耘作为发起人，依法将珠海海狮龙保健食品有限公司变更为股份有限公司，各发起人以珠海海狮龙保健食品有限公司截至2008年6月30日经审计的净资产额32,873,399.44元折合为股份公司股份30,000,000.00股，每股面值1元。股份公司于2008年10月15日在广东省珠海市工商行政管理局登记注册，领取注册号为440400000071153的企业法人营业执照。
2009年5月，根据公司2008年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司新增注册资本人民币
10,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币40,000,000.00元。新增注册资本由梁允超、汤晖、陈宏、梁水生、龙翠耘、龚炳辉、王中伟、孙晋瑜、周许挺、兰俊杰认缴。公司已于2009年7月27日在广东省珠海市工商行政管理局办理变更登记。
2009年9月，根据公司2009年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司新增注册资本人民币
1,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币41,000,000.00元。新增注册资本由陈宏、梁水生、兰俊杰、龚炳辉、周许挺、龙翠耘、黄敏、蒋钢、孙大千、王志辉、李祖伟、周霆、余刚、梁英男、朱新发、杨守志、吴震瑜、熊汉华、余震、赵春丽、郑钟侨、邓杰伟认缴。公司已于2009年10月28日在广东省珠海市工商行政管理局办理变更登记。
2010年12月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2010］1695号”文核准，公司向社会公众发行人民币普通股（A股）13,680,000股，每股发行价格110.00元，变更后的注册资本为人民币54,680,000.00元。
2011年7月，根据公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2010年12月31日的股份数为基准，由资本公积转增股本人民币54,680,000.00元，变更后的注册资本为人民币109,360,000.00元。
2012年3月，根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币
109,360,000.00元，由资本公积转增股本，转增基准日为2011年12月31日，变更后的注册资本为人民币
218,720,000.00元。
2012年4月13日，公司更名为汤臣倍健股份有限公司。
2013年4月，根据公司2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币
109,360,000.00元，由资本公积转增股本，转增基准日为2012年12月31日，变更后的注册资本为人民币
328,080,000.00元。
公司在广东省珠海市工商行政管理局登记注册，领取注册号为440400000071153的企业法人营业执照。
广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
公司注册资本
人民币叁亿贰仟捌佰零捌拾万元。
公司所属行业性质
公司属于膳食营养补充剂生产行业。
公司经营范围
研发、生产和销售保健食品(许可证有效期至2015年8月17日)；研发、生产和销售饮料（固体饮料类）(许可证有效期至2016年8月24日)；研发、生产和销售糖果制品（糖果）(许可证有效期至2016年8月25日)；批发兼零售：预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）(许可证有效期至2015年11月27日)；研发和销售包装材料；研发生物技术；商务服务（不含许可经营项目）；中药材种植（不含许可经营项目）。
公司报告期内主营业务未发生变更。
公司住所
珠海市金湾区三灶科技工业园星汉路19号。
公司法定代表人
梁允超。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
财务报表的编制基础
公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规定。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会计期间
采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。
记账本位币
广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
公司以人民币作为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
－同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
－非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他费用于发生时计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
如果一个企业取得了对另一个或多个企业的控制权，而被购买方（或被合并方）并不构成业务，则该交易或事项不形成企业合并。企业取得了不形成业务的一组资产或是净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辩认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照企业合并准则进行处理。
合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
现金及现金等价物
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币报表折算
－公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
－外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
金融资产和金融负债的核算方法
－金融资产的分类：
公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：
――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；
――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
――可供出售金融资产。
－金融负债的分类：
公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：
广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
――其他金融负债。
－金融资产和金融负债的计量：
――初始计量
企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
――金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。企业将某项金融资产划分为持有至到期投资后，在到期前重分类至可供出售的金融资产，表明企业违背将投资持有至到期的最初意图。
存在下列情况之一，表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期：
―――持有该金融资产的期限不确定。
―――发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时。
―――该项金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。
―――其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。
存在下列情况之一，表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期：
―――没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持。
―――受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产投资持有至到期。
―――其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的情况。
――金融负债的后续计量
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采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
――――按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
――金融资产转移的确认依据和计量方法：
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
―――所转移金融资产的账面价值；
―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
―――终止确认部分的账面价值；
―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
――金融负债转移的确认依据和计量方法：
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。企业将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
企业（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
――金融资产的减值
公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；
可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100万元的应收款项划分为单项金额重额标准： 大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现准备的计提方法： 金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失
－按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
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组合名称 确定依据
账龄组合 按账龄划分组合
合并范围内关联方组合 按关联方是否纳入合并范围划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备
――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
－单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法： 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备
－对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
－应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
存货核算方法
—存货的分类：存货分为原材料、产成品、委托代销产品、半成品、委托加工物资、包装材料、低值易耗品等大类。
—存货的核算：购入原材料、包装材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品和自制半成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品、包装材料领用时采用一次摊销法摊销。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据
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公司相关的管理权限，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
长期股权投资核算方法
－长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业及联营企业的投资和其他长期股权投资。
－长期股权投资投资成本的确定
――公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
――公司对合营企业、联营企业的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
――公司对其他长期股权的投资按照初始投资成本计价。
－长期股权投资后续计量及损益确认方法
――对子公司的投资
公司对子公司的长期股权投资后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
――对合营企业、联营企业的投资
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
――其他长期股权投资
公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
－确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
－长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
固定资产核算方法
—固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。
—固定资产的分类为：房屋建筑物及配套设施、机器设备、运输设备、办公及电子设备。
—固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。
－固定资产的折旧方法：
――固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。
――已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
――公司各类固定资产折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物及配套设施 5-45年 5% 2.11%-19%
机器设备 5-10年 5%-10% 9%-19%
办公及电子设备 3-5年 5% 19%-31.67%
运输设备 5年 5% 19%
－固定资产减值准备的计提
公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰
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当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
在建工程核算方法
－在建工程的类别
公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
－在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
―在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
－在建工程减值准备的确认标准、计提方法
期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
借款费用核算方法
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
无形资产核算方法
－无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、非专利技术及软件等。
—无形资产计价：
――外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
――内部研究开发项目开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
――投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
――非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
――接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
类别 使用寿命
土地使用权 产权证规定的使用期限
保健食品批文 批准证书规定的有效期
专利技术 专利证书规定的有效期
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类别 使用寿命
非专利技术 合同约定的使用期限
商标 商标注册证规定的有效期限
实用新型 专利证书规定的有效期
软件项目 合同约定的使用期限或预计可带来未来经济利益的期限
—无形资产减值准备的确认标准、计提方法
公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
开发支出核算方法
—内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分政策：
――研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查；开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
根据上述政策，公司新产品的研发以进入产品配方、工艺流程的设计作为开发阶段的开始，前期为研究阶段；对新原料、新技术的研发，以拟应用于具体产品生产的原料制剂方法（如原料提取、原料配比协同效应等）及工艺技术的设计和标准化制订作为开发阶段的开始，前期为研究阶段。
――内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为开发支出。
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：
――从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
――无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
――有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
根据上述条件，对于新产品项目，公司将为申请功能性保健食品批文而发生的检验费和注册费予以资本化；对于合作开发新原料、新技术项目，公司以新项目成功申请专利技术的可能性较大且已支付相关费用作为资本化条件。
长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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预计负债核算方法
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
—该义务是公司承担的现时义务；
—该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
—该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
股份支付
—股份支付的种类：
――权益结算的股份支付：
―――对于换取职工服务的股份支付,公司应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。公司应在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具在授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的其他资本公积。
对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付(例如授予限制性股票的股份支付),应在授予日按照权益工具的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的股本溢价。
―――对于换取其他方服务的股份支付,公司应当以股份支付所换取的服务的公允价值计量。公司应当按照其他方服务在取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用；
如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量,公司应当按照权益工具在服务取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用。
――现金结算的股份支付：
―――公司应当在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付(例如授予虚拟股票或业绩股票的股份支付),公司应当在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
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—权益工具公允价值的确定方法：
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
――期权的行权价格；
――授权日的价格；
――期权的有效期；
――股价波动率；
――无风险收益率；
――分期行权的股份支付；
—确认可行权权益工具最佳估计的依据：
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。根据权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
—企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的处理方法：
――结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，应当作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
――接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其自身权益工具的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
接受服务企业负有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，应当将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
收入确认方法
—销售商品收入：
――销售商品收入确认原则：
广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
―――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
―――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
―――与交易相关的经济利益能够流入公司；
―――相关的收入和成本能够可靠地计量。
――公司不同模式下销售商品收入的确认方法：
―――公司对部分区域经销商、部分直供终端商的销售采用买断模式，以货物到达指定地点并经客户确认验收的时间作为风险和报酬的转移时点确认销售收入；
―――买断模式外的其他区域经销商、直供终端商采用委托代销模式，公司以收到委托代销结算清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入；
―――直营店的零售业务以商品交付客户，系统显示商品转出并收到销售流水单、现金缴款单和刷卡纪录清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入。
—提供劳务收入的确认方法：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。
当下列条件同时满足时予以确认：
――与交易相关的经济利益能够流入公司；
――收入的金额能够可靠地计量。
根据以上原则，公司按照与联营店和加盟店签订的有关合同约定的收费时间和计算方法确认品牌使用及管理费收入。
政府补助核算方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
广东正中珠江会计师事务所 汤臣倍健股份有限公司2013年年度审计报告
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
所得税的会计处理方法
－所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
－递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
――该项交易不是企业合并；
――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
－递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
――商誉的初始确认。
――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
―――该项交易不是企业合并；
―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
三、主要税项
税种 计税基数 税率
企业所得税 应纳税所得额 15、25%
增值税：
－销项税： 销售收入、品牌使用及管理费收入 3%、6%、17%
－进项税： 进货成本、运费等 7%-17%
城建税： 应缴流转税额 7%
教育费附加： 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
―根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局2010年1月18日“粤科高字〔2010〕20号”文，公司被认定为2009年第一批高新技术企业，发证日期为2009年11月10日，有效期为三年。根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（即2009－2011年）按15%的税率缴纳企业所得税。2012年9月，广东省科技厅下发《关于公布广东省 2012年第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》（粤科函高〔2012〕1277号），公司已通过了高新技术企业复审，并于 2012年 9月 12日获得编号GF201244000244的高新技术企业证书，享受15%的高新技术企业所得税率，优惠政策期限为2012年－2014年。
―公司之全资子公司广州奈梵斯健康产品有限公司、广州市佰健生物工程有限公司、广东佰嘉药业有限公司、珠海普迪电子有限公司2013年度企业所得税税率为25%。
―公司之全资子公司广州市佰健生物工程有限公司下属各直营店被认定为小规模纳税人，按3%计缴增值税。广州市佰健生物工程有限公司2012年1-10月品牌使用及管理费收入征收营业税，税率为5%。根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37号）以及全国营业税改征增值税试点工作的相关规定，品牌使用及管理费收入于2012年11月1日起改征增值税，税率为6%。
四、企业合并及合并财务报表
－截至2013年12月31日，公司的子公司情况：
――同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 持股及表 是否合子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 期末实际出资额 经营范围
类型 决权比例 并报表研究、开发、批发、零售：预包装食品（不含酒精饮料）、广州奈梵斯 广州市越秀区中山
有限责 膳食营养补 乳制品（含婴幼儿配方乳粉）（食品流通许可证有效期至健康产品有 三路较场西路23号 RMB1000万元 100% RMB1000万元 是任 充剂销售 2016年01月20日）；销售：包装材料；货物进出口，技限公司 B栋4007房
术进出口。
生物技术开发服务；生物技术转让服务；生物技术咨询、广州市佰健
有限责广州经济开发区科膳食营养补 RMB19721.91 RMB19721.91万交流服务；工程和技术研究和试验发展；生物技术推广生物工程有 100% 是任 汇三街3号701房 充剂销售 万元 元 服务；营养和保健品零售；乳制品批发；乳制品零售；
限公司
营养和保健品批发。
――非企业合并方式取得的子公司：
子公司名称 子公司类型 注册地 注册资本 持股比例 表决权比例 经营范围 是否合并报表珠海普迪电子有限公司 有限责任 珠海 RMB2,905万元 100% 100%销售电路板 是2011年10月20日，公司第二届董事会第二次会议通过了《关于使用部分其他与主营业务相关的营运资金收购珠海普迪电子有限公司100%股权的议案》，向普迪印制电路有限公司收购其持有的珠海普迪电子有限公司100%的股权，相关工商变更登记已于2012年1月17日完成。由于珠海普迪电子有限公司不构成业务，该交易不构成企业合并，购买成本按购买日所取得各项可辩认资产、负债的相对公允价值基础进行分配。
――通过新设方式取得的子公司：
子公司类 持股比 表决权 是否合子公司名称 注册地 注册资本 期末实际出资额 经营范围
型 例 比例 并报表
研发和销售包装材料；商务服务（不含许可经营项目）；中药广东佰嘉药业有限
有限责任 珠海 RMB1,000万元 100% 100% RMB1000万元 材种植（不含许可经营项目）；研发和销售保健食品；批发： 是公司
预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）；药品研发。
五、合并财务报表重要项目注释
1、货币资金
2013.12.31 2012.12.31
项目
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金： - - 107,047.36 - - 90,852.31人民币 - - 107,047.36 - - 90,852.31银行存款： - - 1,530,073,911.18 - - 1,246,009,960.35人民币 - - 1,530,066,198.44 - - 1,245,701,670.78美元 1,262.96 6.0969 7,700.14 1,262.28 6.2892 7,938.74澳元 2.32 5.4310 12.60 46,000.00 6.5291 300,338.60港币 - - - 15.01 0.8148 12.23其他货币资金 - - - - - 58,500.00合计 - - 1,530,180,958.54 - - 1,246,159,312.66截至2013年12月31日，银行存款中25,000,000.00元已为公司向恒生银行广州分行开立保函提供担保。
2、应收票据
项 目 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 7,151,579.96 6,456,529.67—截至2013年12月31日，公司已背书但尚未到期的银行承兑汇票如下：
出票人 出票日期 到期日 金额 被背书人
西安泰生医药连锁有限公司 2013-8-27 2014-2-27 422,948.20 中山市小榄镇汇丰医用塑料包装厂江阴市东方印染有限公司 2013-8-23 2014-2-23 790,000.00 鹤山市昆阳塑料有限公司江阴市东方印染有限公司 2013-8-23 2014-2-23 310,000.00 广州曼蒂生物科技有限公司湖北中联大药房连锁有限公司 2013-11-20 2014-2-20 350,000.00 广州曼蒂生物科技有限公司怀化怀仁大药房连锁有限公司 2013-10-30 2014-1-30 521,286.00 广州番禺美特包装有限公司怀化怀仁大药房连锁有限公司 2013-11-29 2014-2-28 359,822.00 广州曼蒂生物科技有限公司江阴市东方印染有限公司 2013-8-22 2014-2-22 200,000.00 广州曼蒂生物科技有限公司江阴市东方印染有限公司 2013-8-22 2014-2-22 200,000.00 广州曼蒂生物科技有限公司甘肃众友健康医药股份有限公司 2013-10-11 2014-1-11 299,992.00 广州合诚三先生物科技有限公司湖北中联大药房连锁有限公司 2013-10-11 2014-1-11 98,338.68 广州曼蒂生物科技有限公司云南鸿云药业有限公司 2013-10-22 2014-1-22 834,377.04 广州番禺美特包装有限公司老百姓大药房连锁股份有限公司 2013-10-22 2014-1-22 500,000.00 广州曼蒂生物科技有限公司湖北中联大药房连锁有限公司 2013-10-30 2014-1-30 200,000.00 广东大地食用化工有限公司合计 5,086,763.92
—截至2013年12月31日，应收票据中不存在应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。
3、应收账款
2013.12.31 2012.12.31
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
2013.12.31 2012.12.31
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应
- - - - - - - -收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 42,073,036.49 100.00 2,116,625.39 5.03 38,892,803.90 100.00 1,944,640.19 5.00其中：账龄组合 42,073,036.49 100.00 2,116,625.39 5.03 38,892,803.90 100.00 1,944,640.19 5.00合并范围内关联方组合 - - - - - - - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - - - - - -的应收账款
合计 42,073,036.49 100.00 2,116,625.39 5.03 38,892,803.90 100.00 1,944,640.19 5.00－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 41,813,568.62 99.38 2,090,678.60 38,891,979.50 100.00 1,944,557.751-2年 259,467.87 0.62 25,946.79 824.40 0.00 82.442-3年 - - - - - -3-4年 - - - - - -
2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 42,073,036.49 100.00 2,116,625.39 38,892,803.90 100.00% 1,944,640.19－应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。
—截至2013年12月31日，应收账款前五名情况：
序号 与本公司的关系 2013.12.31 账龄 比例％ 1 非关联方 11,874,813.60 1年以内 28.22 2 非关联方 6,415,170.18 1年以内 15.25 3 非关联方 2,065,026.84 1年以内 4.91 4 非关联方 1,186,536.46 1年以内 2.82 5 非关联方 731,748.00 1年以内 1.74合计 22,273,295.08 52.94—截至2013年12月31日，应收账款中不存在应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
4、预付款项
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例％ 金额 比例％1年以内 20,909,161.24 92.79 74,683,524.80 99.811-2年 1,624,399.53 7.21 144,004.00 0.19
合计 22,533,560.77 100.00 74,827,528.80 100.00－预付款项2013年12月31日余额比2012年12月31日余额减少了52,293,968.03元，减少幅度为69.89％，主要原因系预付进口材料款减少。
—截至2013年12月31日，预付款项前五名情况：
单位名称 与本公司关系 2013.12.31 账龄 比例％深圳市丽琦模具科技有限公司 非关联方 950,000.00 1-2年 4.22广州经济技术开发区财政局 非关联方 810,000.00 1年以内 3.59北京宝德润生医药科技发展有限公司 非关联方 556,500.00 1年以内 2.47广东省纺织品进出口花纱布有限公司 非关联方 425,573.00 1年以内 1.89中国石油化工股份有限公司广东珠海石油分公司 非关联方 359,919.17 1年以内 1.60合计 3,101,992.17 13.77—截至2013年12月31日，预付款项中不存在预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
5、应收利息
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例％ 金额 比例％1年以内 16,641,769.18 100.00 30,939,468.07 100.00－应收利息2013年12月31日余额比2012年12月31日余额减少了14,297,698.89元，减少幅度为46.21％，主要原因系应收未到期定期存款利息减少。
－截至2013年12月31日，应收利息均为银行定期存款利息，不存在逾期未收回的利息。
6、其他应收款
2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
比例金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 9,861,789.26 100.00 1,367,713.97 13.87 11,786,347.48 100.00 967,059.96 8.20其中：账龄组合 9,861,789.26 100.00 1,367,713.97 13.87 11,786,347.48 100.00 967,059.96 8.20合并范围内关联方组合 - - - - - - - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - -合计 9,861,789.26 100.00 1,367,713.97 13.87 11,786,347.48 100.00 967,059.96 8.20－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 5,253,538.86 53.27 262,676.94 9,057,381.67 76.85 452,869.081-2年 2,534,725.54 25.70 253,472.56 1,560,459.31 13.24 156,045.932-3年 981,289.80 9.95 294,386.94 1,131,951.50 9.60 339,585.453-4年 1,055,995.06 10.71 527,997.53 35,615.00 0.30 17,807.504-5年 35,300.00 0.36 28,240.00 940.00 0.01 752.00
5年以上 940.00 0.01 940.00 - - -合计 9,861,789.26 100.00 1,367,713.97 11,786,347.48 100.00 967,059.96—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。
—截至2013年12月31日，其他应收款前五名情况：
名称 与本公司关系 2013.12.31 账龄 比例％行政部员工 员工借支办理房产证事务 700,000.001年以内 7.10金湾区总工会 非关联方 500,000.00 1-2年 5.07华润万家生活超市（广州）有限公司 非关联方 498,577.36 0-2年 5.06行政部员工 员工借支办理房产证事务 402,406.001年以内 4.08广州百佳超级市场有限公司 非关联方 281,306.00 0-4年 2.85合计 2,382,289.36 24.16—截至2013年12月31日，其他应收款中不存在应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
7、存货
2013.12.31 2012.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值产成品 123,337,488.61 743,264.44 122,594,224.17 121,627,963.54 402,645.97 121,225,317.57原材料 87,953,625.71 - 87,953,625.71 63,782,604.47 - 63,782,604.47半成品 8,357,411.85 - 8,357,411.85 11,379,675.88 - 11,379,675.88包装材料 5,019,193.24 - 5,019,193.24 6,660,915.18 - 6,660,915.18委托代销产品 7,142,124.84 - 7,142,124.84 4,852,494.27 - 4,852,494.27委托加工物资 - - - 5,112.31 - 5,112.31低值易耗品 2,615,662.56 - 2,615,662.56 1,624,048.92 - 1,624,048.92合计 234,425,506.81 743,264.44 233,682,242.37 209,932,814.57 402,645.97 209,530,168.60—存货跌价准备明细如下：
本期减少
项目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31转回 转销
产成品 402,645.97 743,264.44 - 402,645.97 743,264.44公司于报告期末对存货进行全面清查，存在部分产成品因经营情况不良需计提跌价准备的情形，故计提存货跌价准备743,264.44元。
8、长期股权投资
在被投资单
在被投资单位 减值 本期计提 现金被投资单位 核算方法 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31 位持股比例
表决权比例(%) 准备 减值准备 红利(%)
安徽汤臣倍健保健品推
成本法 880,616.00 880,616.00 - 880,616.00 4.98 4.98 - - -广服务有限公司
合计 880,616.00 880,616.00 - 880,616.00 4.98 4.98 - - -－2012年10月，公司以880,616.00元收购了安徽汤臣倍健保健品推广服务有限公司4.98%的股权，公司对其不具有控制、共同控制或重大影响，因此采用成本法核算。
－截至2013年12月31日，公司未发现需计提长期投资减值准备的情况。
9、固定资产及累计折旧
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、固定资产原值合计 421,347,966.39 34,386,012.77 6,131,442.59 449,602,536.57其中：房屋建筑物及配套设施 278,133,240.22 17,244,242.27 5,267,496.47 290,109,986.02机器设备 100,431,164.87 9,144,786.18 435,417.40 109,140,533.65办公及电子设备 26,077,832.04 7,335,004.79 330,388.72 33,082,448.11运输设备 16,705,729.26 661,979.53 98,140.00 17,269,568.79其中：在建工程完工转入 9,379,647.39
二、累计折旧合计 31,131,791.30 33,414,367.68 836,063.48 63,710,095.50
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31其中：房屋建筑物及配套设施 8,284,437.15 12,713,299.62 195,078.05 20,802,658.72机器设备 8,930,589.54 10,168,997.92 247,481.46 18,852,106.00办公及电子设备 8,176,909.33 7,369,749.73 300,270.97 15,246,388.09运输设备 5,739,855.28 3,162,320.41 93,233.00 8,808,942.69三、固定资产账面净值合计 390,216,175.09 385,892,441.07四、固定资产减值准备合计 246,588.27 - 992.00 245,596.27其中：房屋建筑物及配套设施 - - - -机器设备 246,588.27 - 992.00 245,596.27办公及电子设备 - - - -运输设备 - - - -五、固定资产账面价值合计 389,969,586.82 385,646,844.80－本期计提折旧额为33,414,367.68元。
－本期由在建工程转入固定资产原价为9,379,647.39元。
－未办妥产权证书的固定资产情况
项目
预计办结产权证书时间
珠海3#厂房、动力中心
2014年
科汇金谷公寓楼
2014年
沈阳办事处
2014年
10、在建工程
本期转入固定 其他减少数
2012.12.31(其 本期增加数(其
2013.12.31(其中: 投入占 工程进工程项目名称 预算数
中:利息资本化) 中:利息资本化)
资产(其中:利息(其中:利息资
预算比例%
资金来源资本化) 本化) 利息资本化) 度％科汇房产项目 3,788,532.00 3,788,532.00 - 3,788,532.00 - - 100.00 100.00 自筹 (-) (-) (-) (-) (-)
直营店项目 56,396,213.36 - 54,396,213.36 - - 54,396,213.36 96.45 96.45 募集资金 (-) (-) (-) (-) (-)
办事处用房 35,325,789.00 - 33,526,723.98 3,577,146.98 - 29,949,577.00 94.91 94.91 自筹 (-) (-) (-) (-) (-)
4#厂房项目 4,340,000.00 - 2,039,078.84 - - 2,039,078.84 46.98 46.98 自筹 (-) (-) (-) (-) (-)
信息系统技术改 自筹、募集 8,149,939.32 2,614,658.68 2,063,499.47 - 3,316,153.74 1,362,004.41 57.40 57.40造项目－软件
资金 (-) (-) (-) (-) (-)
自筹、募集待安装设备 10,182,846.07 1,466,135.08 4,056,887.67 2,013,968.41 - 3,509,054.34 54.24 54.24资金 (-) (-) (-) (-) (-)
本期转入固定 其他减少数
2012.12.31(其 本期增加数(其
2013.12.31(其中: 投入占 工程进工程项目名称 预算数
中:利息资本化) 中:利息资本化)
资产(其中:利息(其中:利息资
预算比例%
资金来源资本化) 本化) 利息资本化) 度％仓库管理系统 490,000.00 197,979.15 147,000.00 - - 344,979.15 70.40 70.40 募集资金 (-) (-) (-) (-) (-)
其他工程 - - 59,477.46 - - 59,477.46 - - 自筹 (-) (-) (-) (-) (-)
合计 118,673,319.75 8,067,304.91 96,288,880.78 9,379,647.39 3,316,153.74 91,660,384.56
(-) (-) (-) (-) (-)
公司于期末对各项在建工程进行检查，未发现存在因长期停建而需计提减值准备的情形，故未计提在建工程减值准备。
11、无形资产
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计 28,898,138.77 53,262,129.49 - 82,160,268.26土地使用权 19,090,923.41 43,822,806.58 - 62,913,729.99非专利技术 3,158,655.00 3,245,244.59 - 6,403,899.59专利技术 219,961.00 37,200.00 - 257,161.00软件系统 5,540,173.36 6,056,878.32 - 11,597,051.68商标 848,426.00 100,000.00 - 948,426.00实用新型 40,000.00 - - 40,000.00二、累计摊销合计 4,652,754.08 3,218,575.14 - 7,871,329.22
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31土地使用权 617,948.02 490,639.11 - 1,108,587.13非专利技术 2,156,727.15 855,649.05 - 3,012,376.20专利技术 98,300.45 28,650.32 - 126,950.77软件系统 1,627,775.15 1,717,315.53 - 3,345,090.68商标 147,003.31 122,321.13 - 269,324.44实用新型 5,000.00 4,000.00 - 9,000.00三、无形资产账面净值合计 24,245,384.69 74,288,939.04土地使用权 18,472,975.39 61,805,142.86非专利技术 1,001,927.85 3,391,523.39专利技术 121,660.55 130,210.23软件系统 3,912,398.21 8,251,961.00商标 701,422.69 679,101.56实用新型 35,000.00 31,000.00四、减值准备合计 - -无形资产账面价值合计 24,245,384.69 74,288,939.04无形资产本期摊销额： 3,218,575.14公司于期末对各项无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期内市价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。
12、开发支出
本期减少
项目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31计入当年损益 确认为无形资产
拟申请的专利技术 - - - - -拟申请的非专利技术 9,359,387.93 58,941,064.57 44,228,736.71 3,282,444.59 20,789,271.20合计 9,359,387.93 58,941,064.57 44,228,736.71 3,282,444.59 20,789,271.202013年度开发支出占研究开发项目支出总额的24.96%。
13、长期待摊费用
项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少额 2013.12.31 其他减少的原因生产基地装修费 1,777,096.33 - 1,090,399.12 30,333.33 656,363.88 拆除专卖店装修费 3,886,479.96 1,683,628.57 2,572,538.10 - 2,997,570.43
购车补助 - 1,722,616.84 453,723.33 - 1,268,893.51
箱变工程 114,000.13 - 75,999.96 - 38,000.17
环保工程 63,070.60 - 32,906.40 - 30,164.20
宿舍装修费 109,449.91 39,800.04 - 69,649.87
厂区绿化工程 - 230,000.00 11,499.99 - 218,500.01
网络监控防盗工程 71,699.20 - 36,888.36 - 34,810.84
合计 6,021,796.13 3,636,245.41 4,313,755.30 30,333.33 5,313,952.91
14、递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
－已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
项目 2013.12.31 2012.12.31递延所得税资产：
因计提资产减值准备形成 407,456.95 685,045.42因预提未付款项形成 570,680.00 324,300.00递延所得税资产合计 978,136.95 1,009,345.42递延所得税负债：
因计提利息收入形成 2,261,327.46 4,247,631.04递延所得税负债合计 2,261,327.46 4,247,631.04－引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：
暂时性差异金额
项目
2013.12.31 2012.12.31可抵扣差异：
资产减值准备 2,449,101.19 3,560,934.39预提未付款项 2,782,720.00 1,377,200.00小计 5,231,821.19 4,938,134.39应纳税差异：
计提利息收入 15,075,516.42 28,317,540.27小计 15,075,516.42 28,317,540.2715、其他非流动资产
2013.12.31 2012.12.31
项目
金额 比例％ 金额 比例％长期资产预付款 17,064,099.50 100.00 48,089,671.34 100.00－其他非流动资产2013年12月31日余额比2012年12月31日余额减少了31,025,571.84元，减少幅度为64.52％，主要原因系预付购置长期资产的款项减少。
—截至2013年12月31日，其他非流动资产前五名金额共计14,825,829.00元，占期末余额的比例为86.88%。
—截至2013年12月31日，其他非流动资产中不存在预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
16、资产减值准备
本期减少
项目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31转回 转销
应收账款坏账准备
1,944,640.19 219,331.80 - 47,346.60 2,116,625.39其他应收款坏账准备
967,059.96 400,654.01 - - 1,367,713.97存货跌价准备
402,645.97 743,264.44 - 402,645.97 743,264.44固定资产减值准备
246,588.27 - - 992.00 245,596.27合计
3,560,934.39 1,363,250.25 - 450,984.57 4,473,200.0717、应付票据
项目 2013.12.31 2012.12.31银行承兑汇票 - 585,000.0018、应付账款
项目 2013.12.31 2012.12.31应付账款 67,180,947.69 48,472,007.97－应付账款2013年12月31日余额比2012年12月31日余额增加18,708,939.72元，增加幅度为38.60%，主要系由于生产经营规模扩大，应付材料款相应增加。
—截至2013年12月31日，应付账款中不存在应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方款项。
－截至2013年12月31日，不存在账龄超过1年的大额应付账款。
19、预收款项
项目 2013.12.31 2012.12.31预收款项 49,587,239.60 27,867,688.04－预收款项2013年12月31日余额比2012年12月31日余额增加21,719,551.56元，增加幅度为77.94%，主要系公司期末已收款未发货的金额增加所致。
－截至2013年12月31日，预收款项中不存在预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方款项。
－截至2013年12月31日，不存在账龄超过1年的大额预收款项。
20、应付职工薪酬
项目 2012.12.31 本期增加 本期支付 2013.12.31工资、奖金、津贴和补贴 20,957,919.96 157,375,664.05 148,120,006.77 30,213,577.24职工福利费 - 11,225,095.26 11,225,095.26 -社会保险费 69,756.63 16,988,897.27 17,058,653.90 -住房公积金 8,556.46 7,990,205.69 7,998,762.15 -工会经费 52,263.82 107,042.60 73,165.96 86,140.46职工教育经费 - 5,124,666.84 5,124,666.84 -其他 - 6,100.00 - 6,100.00合计 21,088,496.87 198,817,671.71 189,600,350.88 30,305,817.70截至2013年12月31日的应付职工薪酬余额预计于2014年支付，没有属于拖欠性质的款项。
21、应交税费
项目 2013.12.31 2012.12.31企业所得税 16,864,259.35 5,454,078.39增值税 19,615,817.95 10,421,585.39个人所得税 870,458.17 501,261.86城建税 596,195.15 295,275.45教育费附加 425,930.66 210,760.68营业税 -13,884.25 -13,884.25印花税 689,553.78 215,667.72防洪费 66,752.88 45,333.03房产税 916,146.40 130,000.00合计 40,031,230.09 17,260,078.27本报告期各项税金执行的税率详见附注三。
22、其他应付款
项目 2013.12.31 2012.12.31其他应付款 27,113,316.73 54,222,064.39－其他应付款2013年12月31日余额比2012年12月31日余额减少27,108,747.66元，减少幅度为50.00%，主要系公司与客户签订的年度合同到期，需先返还客户保证金及未付的工程设备款减少所致。
—截至2013年12月31日，其他应付款中不存在应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方款项。
－截至2013年12月31日，不存在账龄超过1年的大额其他应付款。
23、预计负债
项目 2013.12.31 2012.12.31未决诉讼 1,250,000.00 200,000.00 2012年 8月 15日盛世长城国际广告有限公司广州分公司以公司拖欠广告代理费，违反广告代理合同向法院提起诉讼。2013年10月10日，一审结案，广州市天河区人民法院出具“（2012）穗天法民二初字第4244号”判决书，公司败诉，需要支付广告费和相关利息，但公司不服一审判决，向广州市中级人民法院提出上诉。截至2013年12月31日，二审尚未开庭，公司根据一审判决的结果预计了1,250,000.00元的负债。
24、其他非流动负债
项目 2013.12.31 2012.12.31递延收益 4,819,666.58 3,670,000.00－递延收益明细列示如下：
项目 2013.12.31 2012.12.31与资产相关的政府扶助：
2012年珠海市战略性新兴产业专项资金重大项目 1,664,999.96 1,600,000.002012年省产业结构调整专项资金-固体制剂车间扩建与信息化技术
858,333.39 1,000,000.00改造项目-粤财工2012.110
2012年省中小企业发展专项基金-膳食营养补充剂创新产业化示范
300,000.00 300,000.00基地-珠财工［2012］065
2012年省科技计划配套专项资金 184,999.97 200,000.002012第一批产业技术研发资金-基于GMP的保健食品企业生产执行
100,000.00 100,000.00系统MES的研究应用
企业科技特派员工作站项目经费 261,333.26 320,000.00广陈皮提取物抗氧化复合胶囊的研制及产业化 150,000.00 150,000.00与收益相关的政府扶助：
2013年省级企业技术中心专项资金 1,000,000.00 -2013年省中小企业发展专项资金 300,000.00 -合计 4,819,666.58 3,670,000.00――根据《珠海市战略性新兴产业重大相聚合同书》（珠科工贸信计[2012]19号），公司于2012年、2013年分别收到珠海市财政局下拨的 2012年珠海市战略性新兴产业专项资金重大项目经费1,600,000.00、400,000.00元，项目在2013年度完成，本年按年限摊销转入营业外收入335,000.04元，余额1,664,999.96计入递延收益。
――根据《关于下达2012年省产业结构调整专项资金制造业高端化技术改造项目资金的通知（》珠财工[2012]067号），
公司于2012年收到珠海市财政局下拨的2012年省产业结构调整专项资金制造业高端化技术改造项目资金1,000,000.00
元，项目在2013年度完成，本年按年限摊销转入营业外收入141,666.61元，余额858,333.39计入递延收益。
――根据《关于下达2013年度省中小企业发展专项资金（示范基地、示范平台）的通知》（珠财工[2012]065号），公司于 2012年收到珠海市财政局下拨的 2013年度省中小企业发展专项资金（示范基地、示范平台）项目经费300,000.00元，计入递延收益。
――公司于2012年收到珠海市财政局下拨的2012年省科技计划配套专项资金200,000.00元，项目在2013年度完成，本年按年限摊销转入营业外收入15,000.03元，余额184,999.97计入递延收益。
――根据《关于下达 2012年省第一批产业技术研究与开发项目资金的通知》（珠财工[2012]061号），公司于 2012年收到珠海市财政局下拨的2012第一批产业技术研发资金-基于GMP的保健食品企业生产执行系统MES的研究应用经费100,000.00元，计入递延收益。
――根据《关于下达2011年省部产学研结合企业科技特派员工作站（第一批）资金的通知》（珠财工[2011]69号），公司于 2011年收到珠海市财政局下拨的企业科技特派员工作站项目经费 400,000.00元，本年按相关支出数转入营业外收入58,666.74元。
――根据《珠海市促进产业结构调整暂行规定》（珠府〔2007〕52号）、《珠海市经济贸易局关于进一步增强企业自主创新能力的配套政策》珠字〔2006〕397号文，公司2009年收到珠海市财政局下拨的“广陈皮提取物抗氧化复合胶囊的研制及产业化”项目补助 350,000.00元，以前年度转入营业外收入 200,000.00元，余额 150,000.00计入递延收益。
――公司于2013年收到珠海市财政局下拨的2013年省级企业技术中心专项资金1,000,000.00元，计入递延收益。
――根据《关于下达 2013年省中小企业发展专项资金（自主创新和转型升级）的通知》（珠中小企[2013]33号），公司于2013年收到珠海市财政局下拨的省中小企业发展专项资金300,000.00元，计入递延收益。
25、股本
单位：万元
本次变动增减（＋、－）
股权性质 2012.12.31 2013.12.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、未上市流通股份 - - - - - - -1、发起人股份 - - - - - - -2、募集法人股份 - - - - - - -3、内部职工股 - - - - - - -二、已上市流通股份 21,872.00 - - 10,936.00 - 10,936.00 32,808.001、有限售条件股份 14,702.3652 - - 7,351.1826 -5,241.4579 2,109.7247 16,812.0899境内自然人持有股份 14,702.3652 - - 7,351.1826 -5,241.4579 2,109.7247 16,812.0899境内法人持有股份 - - - - - - -2、无限售条件股份 7,169.6348 - - 3,584.8174 5,241.4579 8,826.2753 15,995.9101人民币普通股 7,169.6348 - - 3,584.8174 5,241.4579 8,826.2753 15,995.9101三、股份总数 21,872.00 - - 10,936.00 - 10,936.00 32,808.002013年3月，公司以2012年12月31日的股本为基准，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额109,360,000.00股，每股面值1元，合计增加股本109,360,000.00元，变更后的注册资本为人民币328,080,000.00元。
26、资本公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31股本溢价 1,257,089,821.64 - 109,360,000.00 1,147,729,821.64其他资本公积 - 15,206,465.82 - 15,206,465.82合计 1,257,089,821.64 15,206,465.82 109,360,000.00 1,162,936,287.46―2013年3月，公司以2012年12月31日的股本为基准，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额109,360,000.00股，每股面值1元，合计增加股本109,360,000.00元，减少资本公积109,360,000.00元。
―2013年3月5日，根据公司第二届董事会第十五次会议通过的《关于公司股票期权激励计划所涉股票期权首次授予相关事项的议案》，公司授予部分员工股票期权，年末按照授予日股票期权的的公允价值将相关股份支付计入管理费用和其他资本公积。
27、盈余公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31法定盈余公积 62,813,003.02 43,950,455.27 - 106,763,458.29任意盈余公积 - - - -合计 62,813,003.02 43,950,455.27 - 106,763,458.29盈余公积增加系公司按2013年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积金。
28、未分配利润
―未分配利润增减变动情况如下：
项目 2013年度 提取或分配比例上期期末未分配利润 388,494,785.81
加：会计政策变更 -
本期期初未分配利润 388,494,785.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 421,686,349.16
减：提取法定盈余公积 43,950,455.27 母公司实现净利润的10%应付普通股股利 131,232,000.00
转增股本的普通股股利 -
期末未分配利润 634,998,679.70
―2013年4月，根据公司2012年股东大会的决议，以2012年末总股本21,872万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利6.00元（含税），合计派发现金股利131,232,000.00元，剩余未分配利润结转以后年度分配。
29、营业收入及营业成本
—营业收入、成本分项列示如下：
2013年度 2012年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,476,956,116.33 515,452,544.88 1,061,638,677.96 385,954,494.42其他业务 5,285,787.31 7,821,839.57 5,053,415.57 4,746,743.70合计 1,482,241,903.64 523,274,384.45 1,066,692,093.53 390,701,238.12—主营业务收入、成本按类别分项列示如下：
2013年度 2012年度
项目
收入 成本 收入 成本膳食营养补充剂销售 1,469,972,356.91 515,452,544.88 1,052,371,295.03 385,954,494.42品牌使用及管理费 6,983,759.42 - 9,267,382.93 -合计 1,476,956,116.33 515,452,544.88 1,061,638,677.96 385,954,494.42—主营业务收入按地区列示如下：
地区 2013年度 2012年度华南 273,483,289.53 236,165,481.85华东 494,611,851.29 313,110,955.17华中 217,608,550.04 165,719,631.66东北 103,951,842.28 56,526,408.47华北 154,912,916.38 136,156,562.13西北 64,041,880.66 43,869,466.71西南 168,345,786.15 110,090,171.97合计 1,476,956,116.33 1,061,638,677.96—其他业务收入、成本分项列示如下：
2013年度 2012年度
项目 收入 成本 收入 成本销售包装材料 5,285,787.31 7,821,839.57 5,044,415.61 4,746,743.70其他 - - 8,999.96 -合计 5,285,787.31 7,821,839.57 5,053,415.57 4,746,743.70
—前五名客户营业收入总额及占全部营业收入的比例列示如下：
项目 2013年度 2012年度前五名客户收入总额 304,840,780.08 178,141,986.50占全部营业收入的比例 20.57% 16.70%—营业收入2013年度比2012年度增加415,549,810.11元，增加幅度为38.96%，主要系公司生产经营规模不断扩大所致。
30、营业税金及附加
项目 计缴标准 2013年度 2012年度
营业税 5% - 387,639.80城市维护建设税 7% 10,619,217.43 6,206,372.66教育费附加 3% 7,585,155.32 4,434,126.89合计 18,204,372.75 11,028,139.35营业税金及附加2013年度比2012年度增加7,176,233.40元，增加幅度为65.07%，主要系营业收入增加导致应缴的流转税及其附加增加所致。
31、销售费用
项目 2013年度 2012年度品牌推广费 139,718,977.98 121,537,352.77人工费用 82,127,352.49 62,830,137.09宣传费 7,718,136.12 9,717,383.39展柜制作费 7,619,987.91 10,677,690.25运输费 15,320,663.21 12,293,550.67促销费 14,366,009.50 10,045,070.64差旅费 9,697,157.36 8,823,451.13会议费 2,234,740.02 2,554,883.70租赁费 18,501,178.05 13,269,879.87业务招待费 2,282,102.85 2,235,345.46折旧费 4,198,078.64 3,149,325.25
项目 2013年度 2012年度其他费用 13,232,776.06 8,757,416.01合计 317,017,160.19 265,891,486.2332、管理费用
项目 2013年度 2012年度人工费用
37,893,982.42
29,708,377.46股权激励
15,206,465.82
-研究开发费用
44,228,736.71
19,763,115.16折旧费
6,615,272.63
6,147,929.17中介机构费
4,136,882.33
4,506,503.40报废损失
15,393,395.73
10,888,573.48租赁费
674,290.84
1,668,458.84车辆使用费
3,504,737.41
4,025,933.46税金
3,914,704.24
2,841,055.55差旅费
3,292,534.58
2,205,581.14办公费
2,983,148.00
1,487,626.37业务招待费
2,823,010.10
1,986,846.91无形资产摊销
1,515,778.64
724,063.28低值易耗品摊销
152,210.24
1,850,585.73水电费
997,322.22
717,208.98通讯费
450,057.32
786,628.71培训费
2,069,782.42
3,024,954.59会务费
2,746,976.59
923,445.18商标注册费
233,695.98
1,574,850.72招聘费
681,162.11
1,364,184.98其他费用 4,460,578.60 4,758,499.64
项目 2013年度 2012年度合计 153,974,724.93 100,954,422.75管理费用2013年度比2012年度增加53,020,302.18元，增加幅度为52.52%，主要系公司经营规模不断扩大，各项管理费用增加；公司加大研发力度，研发支出增加；以及本年对员工实行股权激励所致。
33、财务费用
项目 2013年度 2012年度利息支出 - -减：利息收入
34,831,130.70
36,668,880.01手续费支出
423,358.62
567,393.18汇兑损益 22,425.49 534,324.28合计
-34,385,346.59
-35,567,162.5534、资产减值损失
项目 2013年度 2012年度固定资产减值准备 - -应收账款坏账准备 219,331.80 939,804.06其他应收款坏账准备 400,654.01 614,033.84存货跌价准备 743,264.44 402,645.97合计 1,363,250.25 1,956,483.8735、营业外收入
计入当期非经常性损益的项目 2013年度 2012年度 金额
政府补助 6,273,374.44 4,983,500.00 6,273,374.44违约金收入 4,012,301.00 1,246,014.91 4,012,301.00赔偿收入 615,227.02 - 615,227.02处置非流动资产收益 15,215.12 - 15,215.12其他 447,045.92 32,558.11 447,045.92合计 11,363,163.50 6,262,073.02 11,363,163.50
－报告期内确认收益的政府补助种类及金额如下：
政府补助种类 2013年度 2012年度政府补助：
技术改造项目补助资金 690,000.00 -企业研究开发补助 617,200.00 -扶持中小企业发展资金 350,000.00 -新兴产业专项补助资金 335,000.04 -技术改造项目补助 141,666.61 -税收补贴 100,423.02 -科技扶持资金 100,000.00 1,920,000.00开拓市场专用资金 14,418.00 53,500.00自主创新扶持资金 - 590,000.00增资扩产扶持资金 - 2,080,000.00企业科技特派员工作站 73,666.77 80,000.00自主知识产权保护补贴 - 50,000.00专利申请资助资金 - 10,000.00政府奖励： - -企业增资扩产奖励 2,970,000.00 -珠海市名牌名标奖励 400,000.00 -科学技术和经济工作先进单位奖励 300,000.00 -科技创新和经济强区先进单位奖 - 200,000.00珠海市鼓励企业转型升级扩大生产奖励 120,000.00 -知识产权优势企业奖励 50,000.00 -广货网上行活动企业奖励 10,000.00 -先进单位和先进个人奖励 1,000.00 -合计 6,273,374.44 4,983,500.0036、营业外支出
计入当期非经常性损益项目 2013年度 2012年度
的金额
捐赠支出 4,465,826.83 2,873,961.28 4,465,826.83处理非流动资产净损失 5,214,823.06 3,682,661.66 5,214,823.06预计负债 1,050,000.00 200,000.00 1,050,000.00其他 216,586.62 29,627.30 216,586.62合计 10,947,236.51 6,786,250.24 10,947,236.5137、所得税费用
项目 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 83,478,030.60 50,057,214.72递延所得税调整 -1,955,095.11 791,754.40合计 81,522,935.49 50,848,969.12公司报告期内执行企业所得税政策详见本附注三。
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 2013年度 2012年度基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润 421,686,349.16 280,354,339.42调整：扣减归属少数股东损益 - -基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 421,686,349.16 280,354,339.42调整：与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 - -因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - -稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 421,686,349.16 280,354,339.42（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 328,080,000.00 328,080,000.00加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 1,043,659.22 -稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 328,862,744.42 328,080,000.00
项目 2013年度 2012年度（三）每股收益
基本每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 1.29 0.85扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.29 0.86稀释每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 1.28 0.85扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.28 0.8639、收到的其他与经营活动有关的现金的主要内容
项目 2013年度 2012年度银行存款利息收入 49,128,829.59 29,477,164.17收取客户保证金 - 11,294,430.00收到政府补助、奖励等 7,423,041.02 8,103,500.00收回银行保证金 40,000,000.00 2,800,000.00赔偿及其他收入 4,570,939.54 1,246,014.9140、支付的其他与经营活动有关的现金的主要内容
项目 2013年度 2012年度付现的销售费用和管理费用 279,309,299.35 239,445,532.84预付广告宣传费用 - 16,334,580.70捐赠支出等 2,301,248.56 635,000.00银行保证金 - 65,000,000.0041、投资支付的现金的主要内容
项目 2013年度 2012年度支付购买安徽汤臣倍健保健品推广服务有限公司的
176,123.20 704,492.80款项
42、现金流量表补充资料
－现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
项目 2013年度 2012年度净利润 421,686,349.16 280,354,339.42加：计提的资产减值准备 1,363,250.25 1,956,483.87固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,414,367.68 19,545,992.90无形资产摊销 3,218,575.14 2,129,175.21长期待摊费用的摊销 4,313,755.30 3,092,855.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 5,199,607.94 3,682,388.28固定资产报废损失 - -公允价值变动损失 - -财务费用 - -投资损失（减收益） - -递延所得税资产减少（减增加） 31,208.47 100,861.19递延所得税负债增加（减减少） -1,986,303.58 690,893.21存货的减少（减增加） -24,492,692.24 -95,739,048.51经营性应收项目的减少（减增加） 27,708,461.35 -62,196,679.30经营性应付项目的增加（减减少） 100,849,429.02 22,606,871.28其他 55,206,465.82 -65,000,000.00经营活动产生的现金流量净额 626,512,474.31 111,224,133.162.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 1,505,180,958.54 1,181,159,312.66减：现金及现金等价物的期初余额 1,181,159,312.66 1,348,262,075.48现金及现金等价物净增加额 324,021,645.88 -167,102,762.82――其他项中的40,000,000.00元系公司收回上年在恒生银行广州分行开立保函提供的定期存款担保；15,206,465.82元为本期股权激励费用。
－本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 2013年度 2012年度一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 - 23,250,000.002．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 2,996,073.52 10,250,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 252,295.013．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,996,073.52 9,997,704.994．取得子公司的净资产 - 23,250,000.00流动资产 - 252,295.01非流动资产 - 22,705,218.26流动负债 - -292,486.73非流动负债 - -二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 - -2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -4．处置子公司的净资产 - -流动资产 - -非流动资产 - -流动负债 - -非流动负债 - -－本期取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物2,996,073.52元为支付收购珠海普迪电子有限公司股权的尾款。
－现金和现金等价物的构成
项目 2013.12.31 2012.12.31一、现金 1,505,180,958.54 1,181,159,312.66其中：库存现金 107,047.36 90,852.31
项目 2013.12.31 2012.12.31可随时用于支付的银行存款 1,505,073,911.18 1,181,009,960.35可随时用于支付的其他货币资金 - 58,500.00可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 1,505,180,958.54 1,181,159,312.66其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
- -等价物
――现金等价物与货币资金的差额系公司为在恒生银行广州分行开立保函提供25,000,000.00元的定期存款担保。
六、关联方关系及其交易
关联方关系
—存在控制关系的关联方
――公司的控股股东情况：
名称 与公司关系 经济性质
持股比例 表决权比例梁允超 控股股东、实际控制人 自然人 57.49% 57.49%
――本公司的子公司情况
持股 表决权比子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
比例 例广州奈梵斯健康产品 广州市越秀区中山三路较场西路23号B栋4007 膳食营养补充
全资子公司 有限责任 周许挺 RMB1000万 100% 100%有限公司 房 剂销售
广州市佰健生物工程 膳食营养补充
全资子公司
有限责任 广州经济开发区科汇三街3号701房 陈宏 RMB19721.91万 100% 100%有限公司 剂销售
广东佰嘉药业有限公 珠海市横琴新区横琴镇红旗村宝中路3号五楼
膳食营养补充
全资子公司 有限责任
吴小刚 RMB1000万 100% 100%司
5023室
剂销售
珠海普迪电子有限公 珠海市金湾区三灶镇金海工业区珠海经济特区三
全资子公司
有限责任 蒋钢
销售电路板
RMB2905万 100% 100%司
灶区边境小额贸易总公司工业厂房第一层A区
关联方交易
－租赁房产
出租方名称 承租方名称 房产名称 租赁期限 租赁收益定价依据 2013年度 2012年度梁允超 广州奈梵斯健康产品有限公司 越秀区中山三路较场西路4007房 2013.1-2013.12 基于市场协议价 156,000.00 156,000.00梁允超 广州奈梵斯健康产品有限公司 越秀区中山三路较场西路4006房 2013.1-2013.12 基于市场协议价 142,332.60 142,332.60合计 298,332.60 298,332.60关联方交易的定价方式：执行双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。
七、股份支付
―股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 311.7975万份公司本期行权的各项权益工具总额 -公司本期失效的各项权益工具总额 -公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 行权价格39.87元/股，合同剩余期限3年3个月公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 -2013年3月5日，根据公司2013年第二次临时股东大会审议通过的《股票期权激励计划（草案）》，公司召开第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉股票期权首次授予相关事项的议案》，同意向135名激励对象授予213万份股票期权，股票期权激励计划首次授予股票期权的授权日为2013年3月5日，行权价格为60.40元。
股票期权激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行股票，激励对象可根据本计划规定的条件行使股票认购权，激励计划的有效期为 4年，期权分三次行权，三次行权比例为30%、30%、40%。
公司2013年4月12日召开的第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于调整公司股票期权激励计划所涉股票期权行权价格和数量的议案》，经过此次调整，首次授予的股票期权数量调整为319.5万份，行权价格调整为39.87元。截至2013年12月31日，由于部分股权激励对象离职或未达标，激励对象减至131人，有效期权总份数减少为311.7975万份。
―以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 -本期估计与上期估计有重大差异的原因 无资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 15,206,465.82
以权益结算的股份支付确认的费用总额 15,206,465.82八、或有事项
本报告期内，公司不存在需披露的重大或有事项。
九、承诺事项
本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
－根据2014年2月27日召开的公司第二届董事会第二十六次会议通过的决议，公司拟以2013年12月31日总股本32,808万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利10元（含税），合计派发现金股利328,080,000元，剩余未分配利润结转以后年度分配。同时，拟以2013年12月31日总股本32,808万股为基数，以资本公积每10股转增10股。
－2014年1月6日，公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》，同意将30万份预留期权授予23名激励对象，授予日为2014年1月6日。
十一、其他重要事项
本报告期内，公司不存在需披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表重要项目注释
1、应收账款
类别 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应
- - - - - - - -收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 45,637,734.16 100.00 1,419,094.48 3.11 38,643,750.16 100.00 1,458,643.29 3.77其中：账龄组合 28,348,954.62 62.12 1,419,094.48 5.01 29,172,865.86 75.49 1,458,643.29 5.00合并范围内关联方组合 17,288,779.54 37.88 - - 9,470,884.30 24.51 - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - - - - - -的应收账款
合计 45,637,734.16 100.00 1,419,094.48 3.11 38,643,750.16 100.00 1,458,643.29 3.77－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 28,316,019.68 62.05 1,415,800.99 29,172,041.46 75.49 1,458,560.851-2年 32,934.94 0.07 3,293.49 824.40 0.00 82.44合计 28,348,954.62 62.12 1.419,094.48 29,172,865.86 75.49 1,458,643.29—应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。
—截至2013年12月31日，应收账款前五名情况：
序号 与本公司关系 2013.12.31 账龄 比例％ 1 非关联方 11,874,813.60 1年以内 26.02 2 子公司 10,881,070.64 0-2年 23.84 3 非关联方 6,415,170.18 1年以内 14.06 4 子公司 6,297,232.00 0-2年 13.80 5 非关联方 1,507,895.88 1年以内 3.30合计 36,976,182.30 81.02—截至2013年12月31日，应收账款中不存在应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
—截至2013年12月31日，应收账款中应收其他关联方的款项情况：
单位名称 与本公司关系 2013.12.31 账龄 比例％广州市佰健生物工程有限公司 本公司的子公司 10,881,070.64 0-2年 23.84广东佰嘉药业有限公司 本公司的子公司 6,297,232.00 0-2年 13.80广州奈梵斯健康产品有限公司 本公司的子公司 110,476.90 1年以内 0.242、其他应收款
类别 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 7,192,780.12 100.00 383,492.69 5.33 6,997,497.72 100.00 284,121.72 4.06其中：账龄组合 3,473,625.13 48.29 383,492.69 11.04 3,625,454.88 51.81 284,121.72 7.84合并范围内关联方组合 3,719,154.99 51.71 - - 3,372,042.84 48.19 - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - -合计 7,192,780.12 100.00 383,492.69 5.33 6,997,497.72 100.00 284,121.72 4.06－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,294,716.54 31.90 114,735.83 2,979,075.38 42.57 148,953.771-2年 704,928.59 9.80 70,492.86 302,679.50 4.33 30,267.952-3年 205,880.00 2.86 61,764.00 336,160.00 4.80 100,848.003-4年 260,560.00 3.63 130,280.00 6,600.00 0.09 3,300.004-5年 6,600.00 0.09 5,280.00 940.00 0.01 752.005年以上 940.00 0.01 940.00 - - -
合计 3,473,625.13 48.29 383,492.69 3,625,454.88 51.80 284,121.72—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。
—截至2013年12月31日，其他应收款前五名情况：
单位名称 与本公司关系 2013.12.31 账龄 比例％广州市佰健生物工程有限公司 子公司 3,434,067.47 0-4年 47.74行政部员工 员工借支办理房产证事务 700,000.00 1年以内 9.73金湾区总工会 非关联方 500,000.00 1-2年 6.95珠海普迪电子有限公司 子公司 283,402.52 1年以内 3.94珠海市金湾区财政局 非关联方 260,560.00 3-4年 3.62合计 5,178,029.99 71.98—截至2013年12月31日，其他应收款中不存在应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
—截至2013年12月31日，其他应收款中应收其他关联方的主要款项情况：
单位名称 与本公司关系 2013.12.31 账龄 比例％广州市佰健生物工程有限公司 子公司 3,434,067.47 0-4年
47.74珠海普迪电子有限公司 子公司 283,402.52 1年以内 3.943、长期股权投资
项目 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 245,636,517.43 - 245,636,517.43 242,380,946.63 - 242,380,946.63其他股权投资 880,616.00 - 880,616.00 880,616.00 - 880,616.00合计 246,517,133.43 - 246,517,133.43 243,261,562.63 - 243,261,562.63在被投资单位
在被投资单位 减值 本期计提 现金被投资单位 核算方法 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31 表决权比例
持股比例(%) 准备 减值准备 红利(%)
广州奈梵斯健康产品
成本法 9,500,000.00 9,500,000.00 1,804,871.30 11,304,871.30 100.00 100.00 - - -有限公司
广州市佰健生物工程
成本法 199,630,946.63 199,630,946.63 939,035.86 200,569,982.49 100.00 100.00 - - -有限公司
广东佰嘉药业有限公
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 511,663.64 10,511,663.64 100.00 100.00 - - -司
珠海普迪电子有限公
成本法 23,250,000.00 23,250,000.00 - 23,250,000.00 100.00 100.00 - - -司
安徽汤臣倍健保健品
成本法 880,616.00 880,616.00 - 880,616.00 4.98 4.98 - - -推广服务有限公司
合计 243,261,562.63 243,261,562.63 3,255,570.80 246,517,133.43 - - -—长期股权投资本年增加额为授予子公司员工的股权激励费用。
—截至2013年12月31日，公司未发现需计提长期投资减值准备的情况。
4、营业收入及营业成本
—营业收入、成本分项列示如下：
2013年度 2012年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
1,365,382,188.02 493,498,707.72 976,639,614.55 370,277,085.47其他业务
5,285,787.31 7,821,839.57 4,698,986.27 4,444,327.13合计
1,370,667,975.33 501,320,547.29 981,338,600.82 374,721,412.60—主营业务收入及成本按类别列示如下：
2013年度 2012年度
项目
收入 成本 收入 成本膳食营养补充剂销
1,365,382,188.02 493,498,707.72 976,639,614.55 370,277,085.47售
—主营业务收入按地区列示如下：
地区 2013年度 2012年度华南 240,881,841.17 210,205,888.32华东 461,681,895.53 289,144,621.10华中 209,429,270.49 159,249,700.54西南 156,571,929.26 100,768,283.64华北 139,121,095.09 123,904,383.88东北 96,773,759.89 51,280,334.24西北 60,922,396.59 42,086,402.83合计 1,365,382,188.02 976,639,614.55—其他业务收入、成本分项列示如下：
2013年度 2012年度
项目 收入 成本 收入 成本销售包装材料
5,285,787.31 7,821,839.57 4,698,986.27 4,444,327.13—前五名客户营业收入总额及占全部营业收入的比例列示如下：
项目 2013年度 2012年度前五名客户营业收入总额 300,895,031.50 174,947,601.22占全部营业收入的比例 21.95% 17.83%—营业收入2013年度比2012年度增加389,329,374.51元，增加幅度为39.67%，主要系公司生产经营规模不断扩大所致。
5、现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 439,504,552.67 277,145,323.30加：计提的资产减值准备 66,668.76 907,174.89固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,485,548.21 18,050,490.10无形资产摊销 2,978,184.09 1,693,471.69长期待摊费用的摊销 1,741,217.20 1,773,379.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 164,669.64 3,682,661.66固定资产报废损失 - -公允价值变动损失 - -财务费用 - -投资损失（减收益） - -递延所得税资产减少（减增加） -166,324.53 214,755.71递延所得税负债增加（减减少） -1,986,303.58 690,893.21存货的减少（减增加） -10,386,531.30 -90,571,152.60经营性应收项目的减少（减增加） 54,805,958.50 -47,740,311.80经营性应付项目的增加（减减少） 61,525,209.43 17,126,949.96其他 51,950,895.02 -65,000,000.00经营活动产生的现金流量净额 630,683,744.11 117,973,635.722.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
项目 2013年度 2012年度债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 1,391,269,189.41 1,026,176,703.51减：现金及现金等价物的期初余额 1,026,176,703.51 1,318,959,637.60现金及现金等价物净增加额 365,092,485.90 -292,782,934.09――其他项中的 40,000,000.00元系公司收回上年在恒生银行广州分行开立保函提供的定期存款担保；11,950,895.02元为本期股权激励费用。
十三、补充资料
－非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号———非经常性损益》，公司非经常性损益明细如下：项目
2013年度
2012年度1、非流动资产处置收益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -5,199,607.94 -3,682,388.282、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 - -3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
6,273,374.44 4,983,500.00策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
- -被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 - -7、委托他人投资或管理资产的损益 - -8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
项目
2013年度
2012年度9、债务重组损益 - -10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 - -金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -16、对外委托贷款取得的损益 - -17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
- -益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 - -20、除上述各项之外的营业外收支净额 -657,839.51 -1,825,288.9421、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -小计 415,926.99 -524,177.22减：非经常性损益相应的所得税 832,278.45 -47,604.66非经常性损益影响的净利润 -416,351.46 -476,572.56归属于母公司普通股股东的净利润 421,686,349.16 280,354,339.42扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 422,102,700.62 280,830,911.98－净资产收益率和每股收益
――计算结果
2013年度
报告期利润 每股收益
加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 20.57% 1.29 1.28扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.59% 1.29 1.282012年度
报告期利润 每股收益
加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 15.45% 0.85 0.85扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
15.48% 0.86 0.86润
十四、财务报告的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2014年2月27日批准报出。