浙江开尔新材料股份有限公司
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
信会师报字[2016]第610361号浙江开尔新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对浙江开尔新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）2015年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
贵公司董事会的责任是按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引等规定编制募集资金存放和实际使用情况专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，确保编制的募集资金存放和实际使用情况专项报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并向注册会计师提供真实、准确、完整的相关资料。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否在所有重大方面按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定编制，是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
鉴证报告第1页
四、鉴证结论
我们认为，贵公司2015年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面符合《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了贵公司募集资金2015年度实际存放与使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
立信会计师事务所 中国注册会计师：沈建林
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：洪建良
中国·上海 二 O一六年四月二十日
鉴证报告第2页
浙江开尔新材料股份有限公司
2015年度
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
浙江开尔新材料股份有限公司
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，本公司将2015年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】858号文“关于核准浙江开尔新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复”核准，由主承销商海通证券股份有限公司采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）2,000万股，发行价格12.00元/股。截止2011年6月17日，公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A股）2,000万股，募集资金总额 240,000,000.00元，扣除承销费和保荐费 26,000,000.00元后的募集资金为人民币214,000,000.00元，已由海通证券股份有限公司于2011年6月17日汇入公司募集资金账户214,000,000.00元，减除其他上市费用人民币5,325,000.00元，募集资金净额为人民币208,675,000.00元。上述资金到位情况已经立信会计师事务所有限公司验证，并由其出具信会师报字（2011）第12926号验资报告。
(二) 2015年度募集资金使用情况及结余情况
2015年度公司募集资金实际使用情况为：本年直接投入募投项目49,523,608.36元，暂时补充流动资金 5,000,000.00元，收回上年及本年暂时补充流动资金合计55,000,000.00元，收到募集资金利息收入108,470.27元，银行手续费支出3,520.00元。
截止至 2015年 12月 31日，公司募集资金实际使用情况为：直接投入募投项目16,850.06万元，永久补充流动资金3,820.65万元，银行手续费等支出3.39万元。
截止2015年12月31日，公司募集资金专用账户余额为12,044,945.26元，募集资金余额应为1,934,062.32元，差异10,110,882.94元，原因系收到募集资金利息收入所致，其中2011年度收到募集资金利息收入290,882.23元，2012年度收到募集资金利息收入5,231,230.14元，2013年度收到募集资金利息收入3,323,440.87元，2014年度收到募集资金利息收入 1,156,859.43元，2015年度收到募集资金利息收入108,470.27元。
专项报告第1页
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二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况
公司已根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件的规定，制定了《浙江开尔新材料股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》），对募集资金的存储、运用、变更和监督等方面均作出了具体明确的规定。公司严格按照《管理制度》的规定管理募集资金，募集资金的存储、运用、变更和监督不存在违反《管理制度》规定的情况。
公司于2011年7月连同海通证券股份有限公司与中国建设银行股份有限公司金华支行、中国银行股份有限公司金华市婺州支行和招商银行股份有限公司金华分行三家募集资金存放机构分别签署了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
公司于2012年1月连同海通证券股份有限公司与中国邮政储蓄银行有限责任公司合肥市分行签署了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
公司于2012年8月连同海通证券股份有限公司取消了与招商银行股份有限公司金华分行的募集资金专用账户及三方监管协议，与浙江泰隆商业股份有限公司金华分行签订了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
公司于2015年4月取消了与海通证券股份有限公司及中国建设银行股份有限公司金华支行、浙江泰隆商业股份有限公司金华分行签订的《募集资金三方监管协议》，连同中德证券有限责任公司与中国建设银行股份有限公司金华支行、浙江泰隆商业银行股份有限公司金华分行签订了《募集资金三方监管协议》，三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
(二) 募集资金专户存储情况
截止2015年12月31日，募集资金存放专项账户的余额如下：
|||
|-|-|
|银行账号|账户性质|
|3308010120100032075|募集资金专户-研发中心-活期|

募集资金专户-研发中心小计 1,174.84
|||
|-|-|
|33001676754053001543|募集资金专户-新材料建设-活期|

募集资金专户-新型功能性搪瓷材料产业化基地建设项目小计 29.66
合计 1,204.50
专项报告第2页
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关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附表1。
(二)募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）无法单独核算效益的原因及其情况
营销网络升级项目已于2014年6月完成，由于该项目经济效益通过拓展市场领域、推进产品销售、消化新增产能，系间接体现，故无法核算已实现的经济效益。
(三) 募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更情况
1、企业技术研发中心建设项目
2015年3月17日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于首次公开发行股票募集资金投资项目“企业技术研发中心建设项目”调整实施进度的议案》，同意调整公司“企业技术研发中心建设项目”的实施进度，完成时间由2015年4月30日调整为2016年3月31日；
2016年4月5日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意调整公司“企业技术研发中心建设项目”的实施进度，完成时间由2016年3月31日调整为2016年9月30日。
企业技术研发中心建设项目2013年5月变更实施地点后，由于政府场地交付滞后且状况不理想，且2015年金华当地雨雪天气较多，施工单位对项目基建工程的施工进度作了适当调整，从而影响了厂房建设主要设备购置、安装、调试等进度，最终引起项目整体延期，预计完成时间为2016年9月30日。
2、新型功能性搪瓷材料产业化基地建设项目
2015年4月3日，公司2015年第一次临时股东会审议通过了《关于首次公开发行股票募集资金投资项目“新型功能性搪瓷材料产业化基地建设项目”变更实施方式及调整投资金额的议案》，同意将募集资金投资项目“新型功能性搪瓷材料产业化基地建设项目”的投资金额从20,000万元调整至30,000万元，项目建设完成期将由原计划2015年4月30日调整至2016年3月31日；
2016年4月5日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意调整公司“新型功能性搪瓷材料产业化基地建设项目”的实施进度，完成时间由2016年3月31日调整为2016年9月30日。
基于市场需求和公司现有的技术优势以及加大尺寸珐琅板绿色建筑幕墙材料较原设计珐琅板绿色建筑幕墙材料性能更为优越等原因，公司为适应市场最
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关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
新变化、业务战略升级及产业链延伸，新增加大尺寸珐琅板绿色建筑幕墙材料专用生产线投资项目，投资金额从20,000万元调整至30,000万元；同时由于2015年金华当地雨雪天气较多，施工单位对项目基建工程的施工进度作了适当调整，从而影响了厂房建设、生产线装配及主要生产设备购置、安装、调试等进度，最终引起项目整体延期，故项目建设完成期由原计划2015年4月30日调整至2016年9月30日。
(四) 募投项目先期投入及置换情况
无。
(五) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截止2015年12月31日，公司实际收到归还的闲置募集资金的金额5,500万元：
2014年12月18日，公司召开 2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司分别从存放于浙江泰隆商业银行金华分行的用于“企业技术研发中心建设项目”的闲置募集资金中使用2,000万元人民币、从存放于中国建设银行金华分行用于“新型功能性搪瓷材料产业化基地建设项目”的闲置募集资金中使用4,000万元人民币暂时补充公司流动资金，即本次从前述两个募集资金专户中共使用6,000万元人民币用于暂时补充流动资金，使用期限不超过六个月，到期将归还至公司募集资金专户，若发生募投项目大规模款项提前支出等情况，公司也将及时归还本次6,000万元闲置募集资金至募集资金专户，确保不影响募投项目的正常实施。公司根据该决议在规定期限内使用了5,500万元闲置募集资金，并于2015年6月15日将上述资金全部归还至募集资金专用账户。
(六) 节余募集资金使用情况
无。
(七) 超募资金使用情况
无。
(八) 尚未使用的募集资金用途和去向
尚未使用的募集资金与募集资金专户存放，详见二（二）。
专项报告第4页
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(九) 募集资金使用的其他情况
2015年度各个募集资金账户发生手续费支出3,520.00元，计入当期损益。
四、变更募投项目的资金使用情况
无。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已及时、准确的披露了募集资金使用情况的相关信息，不存在募集资金管理违规的情形。
六、专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于2016年4月20日批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
浙江开尔新材料股份有限公司董事会二O一六年四月二十日
专项报告第5页
附表1：
募集资金使用情况对照表
2015年度
编制单位：浙江开尔新材料股份有限公司 单位：人民币万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||20,867.50|||本年度投入募集资金总额||||
||||||已累计投入募集资金总额||||
|是否已变更项目（含部分变更）|募集资金承诺投资总额|调整后投资总额(1)|本年度投入金额|截至期末累计投入金额(2)|截至期末投入进度（%）(3)＝(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益|

承诺投资项目
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|是|6,000.00|30,000.00|3,890.88|6,406.46[注1]|21.35|2016年9月|注2|
|是|3,000.00|3,000.00|1,061.48|2,075.78|69.19|2016年9月|注2|
|否|3,000.00|3,000.00||949.50|100.00|2014年6月|注3|
||12,000.00|36,000.00|4,952.36|9,431.74||||
|是||||2,120.65||||
|||||2,120.65||||

超募资金投向
||||
|-|-|-|
|否|1,700.00|1,700.00|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||3,400.00||3,400.04||2013年4月||注:4|
||4,000.00||4,018.28|100.00|2013年3月|4,103.31|是|
||9,100.00||9,118.32|||||
|12,000.00|45,100.00[注1]|4,952.36|20,670.71|||||

未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 见三、（三）
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 见三、（五）
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 见三、（八）
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
注1：截止2015年12月31日，新型功能性搪瓷材料产业化基地建设项目实际投入金额为11,733.33万元，包括土地相关款4,939.55万元（含IPO剩余超募资金3,400.04万元及自有资金）、IPO募集资金累计投入金额6,406.46万元及自有资金投入387.32万元，本项目实际投资进度39.11%。该建设项目调整后投资总额30,000.00万元（含土地款3400万元），因此实际“调整后的投资总额”合计数为41,700.00万元。
注2：截止2015年12月31日，新型功能性搪瓷材料产业化基地建设项目、企业技术研发中心建设项目均未完工投产，故本年度无实现的效益。
注3：截止至2015年12月31日，营销网络升级项目已经完成，由于该项目经济效益通过拓展市场领域、推进产品销售、消化新增产能，系间接体现，故无法核算已实现的经济效益。
注4：截止2015年12月31日，公司已获取金华市金义都市新区鞋塘高新产业园土地使用权，但该土地上尚在进行工程建设，尚未产生经济效益。