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user: 3. 南昌市灵活就业人员养老保险参保现状 3.1. 灵活就业人员基本养老保险现行政策介绍 我国对个体工商户等灵活就业人员实行参保缴费制度，经过20多年的发展，从无到有并且不断细化。江西省和南昌市根据国家政策的规定，对灵活就业人员参加基本养老保险进行了大量的积极探索，深入分析灵活就业人员的特点，制定了一些详细的措施。 3.1.1. 灵活就业人员参加基本养老保险条件 16周岁以上且女性不满50周岁、男性不满60周岁的人员，且无雇主缴纳城镇职工养老保险的非全日制就业人群以及其他灵活从业人员，即可通过个人完全承担保费的方式参加城镇职工养老保险。 3.1.2. 灵活就业参保人员缴费方式 不同于企事业单位的按月度缴费方式，灵活就业人员参加城镇职工基本养老保险，可自主选择缴费周期，按月度、半年度或年度一次缴纳。 3.1.3. 灵活就业人员社会保险费缴纳标准和记账办法 灵活就业人员按全省上年度城镇职工月平均工资为缴费标准，本人自愿选择缴费标准的60%、70%、80%、90%、100%、150%、200%、250%、300%中的任意一个水平作为缴费基数。并按照养老保险费比例20%缴费即可。8%部分存入个人账户，12%部分存入统筹账户。 3.2. 南昌市灵活就业人员参保意愿调查及访谈情况分析 3.2.1. 调研基本情况 本文针对研究对象的不同特点，尽可能使调查对象覆盖不同发行时的灵活就业群体，不仅线下向洪城大市场和“绳金塔”一条街南昌市个体户、小商贩发放问卷，还针对从事微商、代购、主播等新型网络从业人员发放问卷，最终收回有效问卷113份。问卷的调查对象主要是以“自雇”就业(个人或合伙开店、餐饮或批发等)、临时就业(钟点工、小商小贩、其他打零工人员)、劳务服务(保洁、农民工、装修、月嫂等)及新业态(网约配送员、海淘、主播)等形式就业的群体为主。在发放问卷的同时，选取具有代表性的灵活就业人员进行访谈，深入了解这类人群在参加养老保险时的具体需求，由于问卷发放和访谈是同步展开的，所以在文中将问卷结果与访谈内容放在一起来分析，不单独列出。 3.2.2. 问卷基本信息统计 本次调查问卷设计由三个部分组成，分别为个人基本信息、政策认知程度及个人参保情况。本次回收的113份问卷，经过整理后得到的数据统计结果如下： ① 个人基本信息 本次共有113人参与调查，总计47人参加城镇职工基本养老保险，参保人数占样本人数的41.60%。在性别上，共有27名女性和20名男性参保，参保率分别是44.26%，38.47%。可以看出不同性别的参保率差距不明显，均未达到一半水平。在年龄上，通过表1分析可以看出，参保群体的年龄大多集中在36~45周岁与46~55周岁之间，通过访谈得知，有两方面的原因：一是这部分群体有较稳定的收入来源与缴费能力，二是在此年龄段开始缴费能够缴足15年。在文化程度方面，初中水平人数居多为34人，但是参保人数占比最高的是高中及以上水平的人群，因为灵活就业人员的收入水平以及养老观念等会受到受教育水平的影响，从而呈现出受教育水平于参保率呈正相关关系。在户籍上，南昌市户籍49人，非南昌市户籍64人，参保率分别为65.31%、23.44%。可以看出由于异地参保和工作不稳定等原因，外来人口参保率低于本地户籍人口参保率。从工作类型角度分析，本次调查中自雇就业和临时就业人群参保率较高，分别占比75%、41.94%，因为从事这两类职业的人群大都是中青年个体户，经济承受能力强，且参保观念较强。而劳务服务由于收入较低且参保意识薄弱，仅有29.03%的人参保。新型网络就业虽然收入相对较高，但是有受访者表示距离退休时间较长，暂时没有考虑参加城镇职工养老保险，且有部分人选择购买商业保险，所以这个群体参保率也较低。在收入上，灵活就业人员收入水平与参保率成正比。个人基本信息情况如表1所示。 Table 1 Basic information on survey subject 项目 人数(人) 参保人数(人) 参保占比(%) 样本总体 113 47 41.60 性别 男 女 52 61 20 27 38.46 44.26 年龄 16~25周岁 26~35周岁 36~45周岁 46~55周岁 56~60周岁 60周岁以上 17 25 31 31 9 0 5 9 17 15 1 0 29.41 36.00 54.83 48.39 11.11 0 文化程度 小学及以下 初中 高中或中专 专科及以上 23 34 34 22 4 16 20 7 17.40 47.06 58.82 31.82 户籍所在地 南昌市 非南昌市 49 64 32 15 65.31 23.44 工作类型 自雇就业 临时就业 劳务服务 新型网络就业 24 31 31 27 18 13 9 7 75.00 41.94 29.03 25.93 月平均收入 2000元以下 2001~3000元 3001~4000元 4001~5000元 5001~6000元 6000元以上 3 26 27 20 22 15 0 4 14 9 13 7 0 15.38 51.85 45.00 59.09 46.67 表1. 调查对象基本信息 ② 政策认知程度 对于政策的了解程度，有67人选择了“一般了解”，占比高达59.29%；35人选择了“较少了解”，占比30.97%；7人选择了“完全不了解”，占比6.19%；仅有4人选择了“完全了解”，占比3.54%。 由上可以看出，养老保险政策经过不断地普及与发展，越来越多的被大众所知悉，但同时应该看到，人们只是了解养老保险的作用，对养老保险缺乏深入的了解。通过调查结果也可以看出，越来越多的人更加积极主动地了解养老保险相关政策，但是由于相关部门宣传工作不到位，导致政策普及性较差。灵活就业人员参保意愿以及获取基本养老保险政策的渠道统计结果如图1和图2所示。 图1. 灵活就业人员对南昌市基本养老保险政策知悉程度 图2. 灵活就业人员了解南昌市基本养老保险政策的渠道 ③ 个人参保情况 调查结果显示，参加城镇职工基本养老保险的共有47人，占总人数的41.59%，参加城乡居民养老保险的有37人，占总人数的32.74%，购买商业保险的有4人，占总人数的3.54%，未参加任何一项养老保险的有25人，占总人数的22.12%。说明灵活就业人员之间参保意愿存在较大差异，参保方式也各不相同，更有一部分人没有任何形式的养老保险。参加城镇职工养老保险人员的具体参保情况如表2所示。 Table 2 Participation of flexible employed person 项目 人数(人) 百分比(%) 参保意愿 完全愿意 基本愿意 不太愿意 完全不愿意 18 77 16 2 15.93 68.14 14.16 1.77 参保种类 城镇职工基本养老保险 城乡居民基本养老保险 商业养老保险 都没参加 47 37 4 25 41.59 32.74 3.54 22.12 未参加城镇职工基本养老保险的原因 不了解参保政策、流程 缴费基数高、负担不起 工作不稳定、手续复杂 等离退休15年时再参加 养老待遇水平低、不如自己储蓄 现在还年轻、暂时没有考虑 已经购买了商业保险 其他 35 35 32 7 4 18 6 4 53.03 53.03 48.48 10.61 6.06 27.27 9.09 6.06 缴费档次 新增档(月缴费568元) 第一档(60%：月缴费金额605元) 第二档(70%：月缴费金额706元) 第三档(80%：月缴费金额806元) 第四档(90%：月缴费金额907元) 第五档(100%：月缴费金额1008元) 第六档及以上(150%~300%：月缴费金额1512~3024元) 6 24 9 4 1 3 0 12.77 51.06 19.15 8.51 2.13 6.38 0 缴费周期 每月 半年 一年 10 16 21 21.28 34.04 44.68 已参保时间 2年以内 2~5年 6~8年 9~11年 12~14年 15年以上 3 2 17 6 0 1 6.38 42.55 36.17 12.77 0 2.13 是否中断缴费 是 否 16 31 34.04 65.96 中断缴费的原因 缴费基数不断上涨，交不起了 工作地点不稳定，缴费手续麻烦 有些商业保险更加适合自己 其他 9 5 0 2 56.25 31.25 0 12.50 养老保险每月支出多少能承受 300元以下 300~400元 400~500元 500~600元 600元以上 3 20 12 4 8 6.38 42.55 25.53 8.51 17.02 希望的养老方式 养老靠自己 养老靠子女 养老靠政府 39 5 3 82.98 10.64 6.38 表2. 灵活就业人员参保情况 3.2.3. 灵活就业群体存在不同参保意愿的原因 灵活就业群体存在不同参保意愿的原因是由多种因素导致的，根据问卷分析和访谈记录的梳理，提炼了以下两个主要因素：第一个因素是收入水平。不同的收入水平产生了不同的个人参保意愿，不论制度如何设计，个人的经济承受能力都是首要影响因素。第二个因素是养老观念。意识形态对个人的行为产生影响，不同的养老理念会影响个人的收入分配，传统家庭观念较强的群体更希望养儿防老，而坚信养老靠自己的群体会将部分收入用于缴纳社会保险，以换取老年生活保障。 ① 收入差异 灵活就业群体所处的不同行业、选择的不同工作形态及个人工作技能的不同都会导致不同水平的收入差异。以行业为例，新业态灵活就业群体如微商、网络主播等人群的收入明显要高于劳务服务、个体户等传统行业灵活就业人员；即使是在同个行业内，不同的工作形态也会带来收入差异，同样是劳务类工作，月嫂的收入就远远高于保洁和安保人员；同样的工作形态，由于个人的工作机会、技能、经验等的不同也会带来收入差距。经济收入的高低影响了个人的参保意愿，导致不同人群选择不同的险种及缴费档次。 险种选择：城镇职工养老保险参保率为41.59%，而城乡居民养老保险参保率为32.74%，参加商业养老保险的人群占比3.54%，未参加任何一项保险的人群占比22.12%。一部分月平均收入低于3000元的灵活就业人群，参加了城乡居民养老保险，另一部分则选择不参保；月平均收入在3000元到6000元之间的灵活从业人群大多选择参加城镇职工养老保险；选择参加商业养老保险的人群大多月均收入都高于6000元。部分受访者表示，“周边的亲戚朋友大多都参加了养老保险，但是等到退休后具体能不能拿到养老金，或者能拿到多少还是未知数，目前手头宽裕就先交着，高档交不起就选个低档次的交”。 缴费档次选择：根据问卷分析可以发现，大部分人群都选择按最低档(60%为基数)交费，占到了总样本数量的51.6%，仅有19.15%的灵活就业人员选择第二档(70%为基数)缴费，更高档次缴费的人群则是少之又少。对访谈内容分析可以发现，即使参加城镇职工养老保险，灵活就业人群也会选择较低的缴费基数和档次，这是由于这部分人群收入水平较低，限制了他们选择更高档次的缴费基数，而且由于大部分灵活就业群体对未来预期收入并不乐观，他们不愿意每月拿出上千元的收入来参加养老保险。而对于收入较高的人群，他们更愿意选择中档缴费作为基础，另外再购买商业养老保险作为额外补充。 除了收入水平差距较大之外，灵活就业群体的另一个特征是收入不稳定。收入不稳定对参保意愿的影响表现在两个方面：缴费周期和中断缴费。 缴费周期：城镇职工养老保险的参保人群中，选择按月度缴费的仅有21.28%，选择半年缴费的占到了总样本数的34.04%，而绝大多数灵活就业群体还是选择以年度为单位缴费，这类人群占比达到了44.68%。从以上的数据分析，我们可以发现不同于有稳定的收入来源企业员工，灵活就业人员由于收入的不稳定性，选择年度或半年度缴费能减轻缴费的压力。 中断缴费：由于养老保险缴费基数逐年提高，灵活从业人群的缴费压力也不断增加，暂且不论未来退休后的养老金替代率如何，是否能够满足未来基本生活需要，当前的缴费压力已经对生活造成了影响，部分人群已经因此断缴。部分受访者认为“我参保一直都是按最低档缴费，前几年还好，每个月交个300多元，也能负担的起，这几年开始缴费基数一年比一年高，我现在最低档每个月至少要交600多元，收入又赶不上缴费上涨的速度，压力太大了”。 ② 养老观念 在本次调查中，高达82.98%的人倾向于选择“自己养老”。随着社会的不断进步，风险的不断增加，人们独立性越发变强，以及对老龄化社会的认知越发清晰，更多的人会为自己的养老做准备，有必要参加养老保险。有10.64%的人选择了“子女养老”，这类群体一般年龄较大，文化水平不高，不满足缴费15年条件，也缺乏对城镇职工基本养老保险的了解，而且他们一般子女数量多，为子女付出多，储蓄较少，到老年更希望得到子女的陪伴，获得老年生活的幸福感。在调查中有6.38%的人选择“政府养老”，这类人群年龄较大且收入偏低，部分参加了城乡居民养老保险，受访者表示，会尽可能自己为养老储蓄，但自己收入不高且养老金水平较低，担心生病时没有收入来源，希望政府能增加补贴，多一些生活上的照料。对调查结果进行分析可以发现，当前社会上大多数人更倾向于靠自己养老，有少部分人选择靠政府或者子女养老，原因在于两个方面：一是传统思想的影响，存在情感需求，二是经济承受能力弱。在选择靠自己养老的人中，所倾向的养老方式也不同，根据自己的经济能力，选择合适的城镇职工基本养老保险或城乡居民养老保险，有的人宁愿自己储蓄，还有些人倾向于选择商业保险，这都是根据自身具体情况作出的最佳选择。被访谈人员表示：“我个人认为在30多岁交养老保险比较合适，这个年龄收入较稳定，水平较高，自己能够承担得起，而且等到退休的时候差不多交满了15年，达到了领取养老金的条件。”灵活就业群体覆盖面广，构成复杂，不同人群的差异较大，对于参加城镇职工基本养老保险的意愿，应根据各自的具体情况分析，不能以偏概全。 本文通过问卷调查与访谈，发现收入水平和养老观念是造成灵活就业人员参保意愿不同的两个主要根本因素。参保能力受到收入水平的影响、而参保行为又会被养老观念所影响。当经济承受能力较强时，即收入状况良好的前提下，养老观念会对灵活就业人员的参保决策造成直接影响 [ 2 ]。