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user: 3. 聚类分析 3.1. 聚类分析的基本思想 在实际生活中想要很好的解决某个问题经常会碰到对同种属性的个体、公司、产品甚至行为这些对象分类，聚类分析正是将这些个体或对象分类，使得同一类中的对象之间的相似性比与其他类的对象的相似性更强。其目的在于使类内对象的同质性最大化和类与类间对象的异质性最大化 [ 4 ] 。在聚类分析中，不仅要考虑各个类的特征，而且要计算类与类之间的距离，常用的计算距离方法有最短距离法、最长距离法、类平均法、重心法、离差平方和法。聚类分析又包含系统聚类法和K-均值聚类法。本文采用系统聚类法和SPSS软件对某市2015年和2016年上半年各险种收支进行聚类分析。 3.2. 聚类结果 对表1的社会保险基金类别进行聚类，将每一类保险基金收入看成一个指标，一共6个指标，组连接法采用类平均法，运行结果如图1所示的收入聚类谱系图，和表3所示的收入聚类结果 [ 5 ] 。 从表3可以看出按收入金额高低聚类的结果，分为三类：企业基本养老保险收入金额最可观；城镇职工医疗保险和机关事业单位养老保险收入金额居中；生育保险、工伤保险和城乡居民医疗保险收入金额相对较少。 图1. 收入聚类普系图 Table 3 Results of income clusterin 类别 社会保险基金 第一类 企业基本养老保险 第二类 城镇职工医疗保险、机关事业单位养老保险 第三类 生育保险、工伤保险、城乡居民医疗保险 表3. 收入聚类结果 第一类：企业基本养老保险收入最高。从表1中可以看出企业基本养老保险基金收入2015年573，658万元，到2016年增加到609，642万元，收入可观，金额较大，增幅平稳。其主要收入来源于基本养老保险费和利息收入。收入增加主要是因为缴费基数增长较快，收缴率基本稳定，清欠补缴收入大幅减少，所以其收入居高不下。 第二类：城镇职工医疗保险和机关事业单位养老保险收入金额居中。从表1中可以看出城镇职工医疗保险和机关事业单位养老保险基金收入不相上下，相较于第一类收入来说并不可观。城镇职工医疗保险收入2015年244，276万元，到2017年增加到272，769万元，增幅较大，其主要收入来源于基本医疗保险费收入和利息收入，收入增加主要是因为缴费基数大幅增长，以及到期的定期存款金额较大。机关事业单位养老保险基金收入2015年271，714万元，到2016年减少到244，110万元，虽然收入较上年有所减少，但收入金额依然不低，其主要收入来源于基本养老保险费和利息收入，收入减少原因主要是基本养老保险费收入大幅下降，实际缴费人数减少，从而导致城镇职工医疗保险和机关事业单位养老保险收入金额居中。 第三类：生育保险、工伤保险和城乡居民医疗保险收入金额最低。从表1中能看出生育保险、工伤保险和城乡居民医疗保险的收入较少，其中生育保险和工伤保险收入最少，生育保险收入2015年24，729万元，到2016年减少至11，804万元，大幅下降，其主要收入来源于生育保险费的收入，下降主要原因是综合费率大幅下降。而工伤保险收入2015年26，966万元，到2016年下降到25，828万元，小幅下降，其主要收入来源于工伤保险费的收入。城乡居民医疗保险收入也较低，其主要收入来源于基本医疗保险费。在2015年收入138，152万元，到2016年减少到89，068万元，收入大幅下降，收入下降主要是因为基本医疗保险费收入大幅下降，因此，生育保险、工伤保险和城乡居民医疗保险收入金额最低 [ 6 ] 。 同样地，对表2的社会保险基金类别进行聚类，将每一类保险基金支出看成一个指标，一共6个指标，组连接法仍然采用类平均法，运行结果如图2所示的支出聚类谱系图，表4是聚类结果。 从表4能够看出各保险基金按支出金额高低聚类，分成三类：企业基本养老保险支出金额较高；城镇职工医疗保险和机关事业单位养老保险支出金额居中；生育保险、工伤保险和城乡居民医疗保险支出金额较少。 第一类：企业基本养老保险金支出最多。从表2可以看出企业基本养老保险支出金额较大，在2015年支出621，754万元，到2016年支出增加到646，639万元，支出小幅增加，主要原因是因为退休职工人数增加而导致基本养老金支出增长，所以支出金额相对较多。 第二类：城镇职工医疗保险和机关事业单位养老保险金支出金额相对居中。其中城镇职工医疗保险 图2. 支出聚类谱系图 Table 4 Cluster results of expenditur 类别 社会保险基金 第一类 企业基本养老保险 第二类 城镇职工医疗保险、机关事业单位养老保险 第三类 生育保险、工伤保险、城乡居民医疗保险 表4. 支出聚类结果 金支出大幅增加，增加额为27，832万元，主要是由于住院报销费用和门诊报销费用大幅增加而引起的统筹基金支出大幅增加，而机关事业单位养老保险基金支出大幅下降主要是由于2015年上半年，机关事业单位养老保险改革未开展，统筹外项目仍由社保基金发放，再加上离休金支出的大幅下降，所以导致城镇职工医疗保险和机关事业单位养老保险金额支出相对居中。 第三类：生育保险、工伤保险和城乡居民医疗保险基金的支出金额都较少。生育保险基金支出金额小幅增长；工伤保险基金支出大幅下降，下降原因主要是由于上年度社平工资公布较晚，上半年工亡人员费用尚未结算；而城乡医疗保险基金支出大幅增加，主要是因为基本医疗保险费待遇支出较大，因此这三类金额支出最少。 结合以上分析以及图3和图4，我们可以看出各险种收入金额越多，相应的支出金额就越多，这种情况与收支增幅大小无关。企业基本养老保险收支金额最高，几乎占社保基金总收入和总支出的50%；城镇职工医疗保险、机关事业单位养老保险收支居中；城乡居民医疗保险收支金额次之，占社保基金总收入和总支出的10%左右，所占比例也相对较少；工伤保险和生育保险收支金额最少。 下面就2016年上半年完成本年度预算收支百分比情况进行分析： 对表1各险种以2016年上半年完成本年度收入百分比为指标进行聚类，聚类结果如图5和表5所示，分为三类：第一类，工伤保险，该险种完成本年度收入预算50%以上，由于2015年度机关单位工资改革，导致2016年此类参保职工缴费基数大幅上升，所以预算执行情况高于序时进度。第二类，企业基本养老保险、生育保险、城镇职工医疗保险、机关事业单位养老保险，这四种保险完成本年度收入预算的50%左右，预算执行情况基本与序时进度同步。第三类，城乡居民医疗保险，该险种完成预算百分比低于本年度收入预算的50%，预算执行情况低于序时进度的主要原因是：一方面，本年度集中缴费还未开始；另一方面，财政补助还未完全到位，财政补助收入仅为一季度财政补助。 对表2中各险种以2016年上半年完成本年度支出百分比为指标进行聚类，聚类结果如图6和表6所示，分为四类：第一类，生育保险基金支出完成年度预算远低于本年度支出预算的50%，预算执行情况低于序时进度的主要原因是：今年全市实行生育人次费保证金制度还未审核，所以还没有与定点医院结算。第二类，企业基本养老保险、工伤保险，这两类保险完成年度支出预算略低于本年度支出预算的50%， 图3. 2016年上半年各险种的收支百分比条形图 图4. 各保险基金收支增幅百分比条形统计图 图5. 完成2016年度上半年收入预算百分比谱系图 企业基本养老保险基金支出造成这种情况主要是因为今年关于调整退休职工待遇的文件下发时间较晚，待遇调整将延期，而工伤保险则是由于上年度社平工资公布较晚，上半年工亡人员费用尚未结算，因此导致了这两类保险预算执行情况低于序时进度。第三类，城镇职工医疗保险、机关事业单位养老保险，这两类保险完成本年度支出预算的50%左右，预算执行情况基本与序时进度同步。第四类：城乡居民医疗保险，该保险支出完成年度预算超出本年度支出总预算的50%，由于联网结算工作全面开展，以及二 图6. 完成2016年度上半年支出预算百分比谱系图 Table 5 Results of the percentage of income budget in the first half of 201 类别 社会保险基金 第一类 工伤保险 第二类 企业基本养老保险、生育保险、城镇职工医疗保险、 机关事业单位养老保险 第三类 城乡居民医疗保险 表5. 完成2016年度上半年收入预算百分比聚类结果 Table 6 Results of the percentage of expenditure budget in the first half of 201 类别 社会保险基金 第一类 生育保险 第二类 企业基本养老保险、工伤保险 第三类 城镇职工医疗保险、机关事业单位养老保险 第四类 城乡居民医疗保险 表6. 完成2016年度支出预算百分比聚类结果 档缴费人数大幅增加，所以该险种预算执行情况高于序时进度。 通过以上对2016年上半年完成本年度预算收支百分比情况分析，预计到2016年底工伤保险基金收入能提前完成本年度收入预算金额。城乡居民医疗保险则有可能完成不了本年度预算收入金额，而且可能还会超出支出预算金额。工伤保险完成收入预算超过总收入预算的50%，而完成支出预算低于总支出预算的50%，预计2016年底可能有结余 [ 7 ] 。