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user: 3. N银行小微企业贷款信用风险管理存在的问题及成因分析 N银行小微企业贷款信用风险管理存在的问题及成因剖析是下一步解决信用风险管理过程中存在问题提出有效对策的前提与基础。调研发现，除外部环境因素影响外，N银行自身在贷前、贷中、贷后管理、制度建设、人才队伍建设等方面也存在一定问题，现就N银行小微企业贷款信用风险管理过程中存在的典型问题及成因分析如下。 3.1. 信用风险管理体制机制不健全 信用风险管理组织机构不够健全。调研该行实际情况后发现，N银行在组织机构上尚未建立起完善的公司治理机制，现阶段该行信用风险管理规章制度较为笼统和零散，未能形成系统、独立的风险管理体系。具体主要表现在：一是N银行虽然设立了专门的风险管理委员会，但缺少专门的信用风险执行委员会来负责协调包括小微金融部、三农金融部、信贷管理部、风险合规部、贷款审批中心和不良贷款处置中心等在内的部门进行小微企业信用风险管理；二是未设置专门的内控委员会监督信用风险管理的实施过程；三是稽核部门无专职的信用风险稽核人员，而采用与其他业务共用稽核人员的方式进行。另外，调研发现N银行组织机构不健全，还表现在职位缺失和重复导致信用风险管理岗位职责不够明确。如在贷中风险评估过程中，风险控制关键岗位存在风险监测、风险确认和风险结果处理职责分离的情况。又如，在贷后风险管理岗位的设置方面，也存在岗位职责不够清晰和贷后监管不够严格的问题。 信用风险管理制度建设相对滞后。N银行成立小微金融部的时间相对较短，各项制度主要是借鉴某综合性大型商业银行相关制度而制定，制定时未完全体现小微企业特点和充分考虑该银行实际情况，致使在信用风险管理制度建设方面存在一定不足。其不足主要表现在N银行对小微企业的信用风险管理制度建设滞后，时效性有待进一步提高。具体体现在N银行对于国家、主管部门、所在区域以及上级银行信用风险管理过程的时效性不够，对其滞后的信用风险管理制度修订完善不及时。例如，该行关于小微企业信用风险管理的各项管理办法、操作规程和实施细则出台相对较晚。直至2015年9月才专门针对小微企业信贷业务出台了《N银行小微企业法人客户贷款业务操作规程》、《N银行小企业信用评级管理办法》、《N银行小微信贷资产风险分类管理暂行办法》、《N银行小微授信业务管理暂行办法》等9个制度、办法、操作规程和实施细则(“9个文件”)。同时，由于N银行对小微企业信用风险管理的制度、办法、操作规程和实施细则主要是借鉴某综合性大型商业银行对小微企业信用风险管理制度，N银行未能把自身特点和情况与小微企业实际状况(财务制度不健全、部门职能交叉和人员分工不明确)很好融合。又如N银行虽有小微企业的信贷审批制度，但针对性不强，这与小微企业具有各自特点且差异性较大的现实不吻合，在信用风险管理执行过程中出现了很多与之不匹配的地方。遗憾的是，截至2019年底，N银行仍未结合自身实际情况及时修订小微企业信用风险管理的各项制度、办法、操作规程和实施细则。所以，N银行对小微企业信用风险管理制度建设滞后，制度修订、完善的时效性不够。 究其因，一是N银行是在X银行下属银行A、B和C三家银行基础上，2015年新设合并成立的股份制商业银行，与其他大型国有银行相比，N银行信用风险管理体制机制相对落后且不健全。该行虽成立了专门的小微金融部，但成立时间相对较短，成立后信用风险管理各项制度主要是借鉴某综合性大型商业银行而制定，制定制度和设立组织结构时未完全体现小微企业特点和充分考虑该银行实际情况，因此造成信用风险管理组织机构设置不合理，信用风险管理体制、机制不够健全、建设更新滞后；二是制度修订和完善需要一个实践过程。由于信用风险管理办法和制度出台较晚，信用风险管理过程发现问题和修订完善制度均需较长时间。N银行新设合并成立时间较晚(2015年3月)，造成针对小微企业贷款业务及信用风险管理办法、制度出台相对滞后(2015年6月)。同时，因信用风险管理伴随贷款业务而进行，制度的出台需要进一步在贷款业务及信用风险管理实践过程中才能发现问题，只有通过长时间实践发现并总结出共性问题才能为后期修订和完善制度打下良好基础。小微企业贷款业务从时间周期上来说短则数月，长则数年，并且不同小微企业各自具体遇到的情况各异，在信用风险管理过程中要需要准确找出共性问题耗时较长。这也是N银行小微企业信用风险管理制度修订完善不够及时的主要原因；三是高层领导变动过快。N银行高层主要领导和分管领导近年变动较大、频率过快，不同的领导关注重点不尽相同，调研发现尽管有领导曾多次提出要改变N银行信用风险管理制度建设滞后的现状，要及时修订N银行关于小微企业信用风险管理的各项管理办法、操作规程和实施细则，但到目前仍未及时完成；四是专业人才缺乏。N银行涉及小微企业信用风险管理的部门有信贷管理部(含三农金融部)、风险合规部、不良贷款处置中心等，这些部门又依据专业情况设置了相应岗位。但调研发现，关于贷款业务及信用风险管理的多个重要岗位编制人员仅有1名，甚至出现多个重要岗位被兼任的情况，如信贷管理部的统计岗由放款审核岗兼任，信贷管理岗兼任了信贷审查岗。据了解，编制人员紧缺、兼任的情况主要原因是由于专业人才缺乏造成。所以，专业人才缺乏也是N银行信用风险管理制度建设滞后，制度修订完善时效性不够的重要原因。 3.2. 信用风险计量需进一步优化 信用风险计量是N银行控制风险的基础和关键，风险计量是否准确反映小微企业信用状况将直接影响N银行对小微企业贷款业务的风险控制能力。由于N银行成立小微金融部的时间相对较短，各项制度主要是以借鉴其他银行信贷业务管理为基础制定的，并未完全体现小微企业及该银行自身的特点，在信用评级体系的信用风险计量方面仍存在缺陷需进一步优化。调研发现，N银行在小微企业贷款信用风险计量方面存在不足，有待优化和改善，主要表现为信用评级的差异性和针对性不强，虽注重了小企业的信用评级，但忽略了微型企业合理的信用评级，这造成套用小企业客户信用评级方式对微型企业客户进行信用评级，未能凸显二者的差异性。在N银行小微企业信用评级管理办法中明确规定了小企业客户信用评级采取打分卡的形式进行(而未制定微型企业的信用评级打分卡)，打分卡设置：财务指标(企业的规模性、盈利性、成长性、运营能力和偿债能力)、非财务指标(企业内部环境、企业外部环境信息、企业主信用记录、经济实力和家庭自然状况信息)和特例调整指标，分值权重分别为45%、55%、5%。各具体指标中，企业内部环境和企业外部环境信息构成了企业非财务指标，企业主信用记录、经济实力和家庭自然状况信息构成了企业主信息，非财务指标则由企业非财务指标与企业主信息两大项构成。权重为5%的特例调整是主要考虑地域因素和其他对小企业偿债能力有重大影响、难以量化的事件和因素而进行的补充评价。值得注意的是N银行打分卡根据小企业客户所属行业的不同在相关指标的选择上尽管有所侧重或不同，但仅将小企业客户所属行业分为轻工制造业、商务服务业和资本密集型行业三类进行分行业打分。其中，轻工制造业分为工艺品及其他制造、服装、食品制造和饮料制造等13个二类行业；商务服务业分为批发和零售、信息传输、计算机服务等5个一类行业和材料能源批发、国际贸易、公共服务业、住宿业、物业管理等18个二类行业；资本密集型行业分为电子通信设备、医药制造、非金属矿品、煤炭采选、有色金属矿采等25个二类行业。轻工制造业、商务服务业和资本密集型行业共计56个二类行业，N银行现行的打分办法对不同二类行业的信用评级打分区分度不大，差异性不强，造成对部分小微企业信用评级计量不够科学合理、评级的准确性难以判断。另外，N银行目前的信用风险计量办法虽包括了财务因素与非财务因素，同时结合了定量与定性分析，但存在对非财务指标重视程度不够的现象。该行并未深入探究财务报表背后的非财务信息，并未将小微企业行业动态、市场情况、经营风险、法律与监管环境等信息纳入信用评级体系，不能从技术上和动态上对小微企业未来的发展趋势方面进行潜在风险预测。 信用风险计量需进一步优化是由于N银行成立小微金融部的时间相对较短，小微企业信用评级管理办法还不够完善。N银行小微企业信用评级管理办法，是基于中国银行业监督管理委员会《银行开展小企业授信工作指导意见》和D上级银行有关小企业法人客户信用等级评定办法，同时借鉴某综合性大型商业银行对小微企业信用风险管理的制度、办法、操作规程和实施细则制定形成的适用小企业经营特点，有针对性地评价小企业信用风险，提高对小企业风险识别和控制能力的办法，是基于小型企业制定的办法，而并非根据小型企业和微型企业共同特点制定的信用评级办法，因借鉴后未很好的“消化吸收”，所以N银行小微企业信用评级管理办法目前暂不够完善。二是针对小微企业信用评级差异化管理难度较大。无论是从全国范围，还是从各区域或是地方实际发展来看，银行信用风险管理是一项复杂且长期的工程。由于小微企业客户的信息采集比较困难、企业管理相对不规范、征信体系也不够完整，国内银行缺乏一套针对小微企业并能真实反映其综合实力的信用评级标准体系。所以，对于N银行来说，要“因企”实现小微企业信用评级差异化管理的难度可想而知，这需要银行投入大量的精力去不断完善，始终需要一直关注国民经济行业发展特征变化，必须及时融合时代高速发展背景下小微企业的特有需求。N银行所借鉴的某综合性大型商业银行对小微企业信用风险管理的制度，始终未能很好适应区域经济发展需求，还与区域经济特征存在一定程度的矛盾，进而造成针对小微企业的信用评级差异化管理实现难度较大。 3.3. 信用风险管理人才队伍建设力度不够 人才是银行发展的基础，是第一资源，是企业和社会发展的核心要素。对N银行来说，现阶段在信用风险管理人才队伍建设方面存在问题尤为突出，主要表现为现有从业人员学历偏低、高职称从业人员缺乏、人员年龄结构偏大且出现断层、人员素质有待提升和能力提升不够等问题。 图2. N银行员工学历情况结构图 3.3.1. 从业人员学历普遍偏低 N银行现有职工总人数915人，其中学历情况如图2所示(数据源于N银行办公室)。由图得知，目前该行现有博士学位0人、硕士学历6人(其中包括4名在职硕士)、本科学历270人，专科学历592人，其他人员47人，全行无人具有留学归国经历。各学历占比为0%、0.66%、29.51%、64.7%和5.14%，其中占比高的本科学历(29.51%)和专科学历(64.7%)多为在职人员通过函授学习获得。学历偏低是由于当前N银行大部分员工都是改制前A、B和C三家银行员工，在改制后N银行高学历人才引进少且流失严重。据数据分析，N银行信用风险管理人员队伍学历结构情况与总体人员的学历情况高度吻合，信贷人员和信用风险管理人员学历偏低的现象尤为突出，信贷与信用风险管理人员共计约50人，其中本科学历11人，专科学历33人，专科以下学历6人。由此可知，目前N银行现有的人力资源构成已难适应现代银行未来发展的需求，也无法满足竞争日益激烈的银行业对专业技能的要求和挑战，更无法让信用风险管理水平得到有效提升。 3.3.2. 高职称从业人员缺乏 N银行现有人员职称结构情况如图3所示(数据源于N银行办公室)。由图得知，该行目前高级职称人员仅有16人，占比1.75%，中级职称120人，占比13.11%，无职称从业人员779人，占比85.14%，有职称人员占比14.86% (<15%)，所有人员中(915人)从事小微企业信贷人员和信用风险管理人员50人，其中高级职称人员仅有1人，中级职称人员4人，其他人员均无职称。这充分说明N银行目前非常缺乏高素质的专业型人才，高素质专业性人才的匮乏是不利于该银行未来的战略发展和长期规划，也不利于N银行的信用风险管理水平提升。 图3. N银行员工职称情况结构图 3.3.3. 人员结构出现断层 N银行现有人员年龄结构情况如图4所示(数据源于N银行办公室)。由图得知，该行所有人员中，目前20~30岁87人，占比9.51%，30~40岁176人，占比19.23%，40~50岁335人，占比36.61%，50岁以上岁317人，占比34.64%。根据银行信贷队伍建设梯次化要求，良性的队伍设置应当是由拥有不同信贷从业经验的人员组成。据调查了解，N银行在开展信贷业务过程中，由于信贷业务偏后台，目前信贷队伍多为50岁以上岁的半退休人员和20~30岁的新进人员，信贷人才建设出现明显断层。由N银行的信贷人员的年龄结构图可知，该行信贷人员年龄结构整体偏大，他们往往对于新兴行业政策、信贷要求、信用风险管理制度贯彻不够，一定程度上严重影响了该行的信贷业务运作效率，增加了该行小微企业贷款信用管理风险。 图4. N银行员工年龄结构图 3.3.4. 人员素质有待提升，信用风险管理理念有待加强 随着银行业竞争日益激烈，各项信贷政策不断更新，对信用风险管理人员知识储备要求不断提高。与其他银行相比，N银行对信贷业务从业人员的从业水平要求不很高，从业人员在信贷和信用风险管理方面的能力和素质均需进一步提升，表现为信用风险的管理水平并没有随业务水平提高而提升，在放贷过程中不能准确判断和精准评价各项风险指标。调研发现，部分信贷人员法律法规等规矩意识淡薄且缺乏相关知识的学习，在放贷过程中往往缺乏法律知识普及宣传，没能够深刻理解信用风险控制理念，表现为有信贷人员认为信用风险管理是风险防控部门的事与自己无关，有时单纯为了提高个人业绩选择盲目放贷的现象时有发生，或者为了个人利益对小微企业放宽信贷业务条件的现象屡禁不止。这也充分体现了N银行部分信贷从业人员信用风险意识淡薄，无疑增大了该行信用管理风险。因此，N银行目前信贷人员综合素质有待提升，信用风险管理理念有待加强。 N银行在信用风险管理人才队伍建设方面存在问题尤为突出，主要表现为现有从业人员学历偏低、高职称从业人员缺乏、人员年龄结构偏大且出现断层、人员素质有待提升和能力提升不够等。究其原因，一是历史原因。由于当前N银行人力资源管理体制相对落后，大部分员工均来源于改制前的A、B和C三家银行，这样的人力资源构成已经很难适应现代银行未来发展的需求，更无法满足竞争日益激烈的银行业对专业技能和信用风险管理的要求；二是体制机制问题。N银行目前人力资源管理体制落后，缺乏以人为本的管理理念，严苛的制度、精准的职业要求、超负荷的工作压力，导致人才流失较多。同时，高职称信贷从业人员缺乏也与体制机制密切相关，由于N银行是业务性单位，其员工的晋升通道、薪资待遇与职称没有必然联系，有无职称对工资待遇和和职位晋升基本无影响，所以造成从业人员职称偏低甚至缺乏；三是领导层重视程度不够。N银行领导层受传统人力资源管理理念的影响，缺乏与时俱进的人才理念，对现有员工学历提升、职称晋升、素质能力提升和专业培训投入较少，该行至今无完整系统的培训体系。对员工能力的培养和素质的提升不够重视，在员工职业发展规划与银行发展计划间未找到较好的契合点，而且对于员工的培训，大多数农商银行没有良好的激励和考核制度，无法调动员工的学习积极性。对员工的学历提升、职称晋升、素质能力提升不够重视，投入太少，使得员工在学历提升、职称晋升、素质能力提升和各项培训学习缺乏系统性。所以既无法满足人才储备的需要，也无法满足员工专业素质的发展，这将会严重阻碍N银行的长远发展；四是外部环境影响。通过走访N银行多个网点，同时与N银行多名员工面对面交流，得知虽然目前经济下行、银行业竞争愈演愈烈，但在社会各个行业中N银行员工仍然属于高收入群体，然而员工们的工作积极性和幸福指数却在逐年下降。银行间竞争的白热化、超负荷的工作压力、隐藏的诸多风险导致员工承受的巨大压力，致使人才引不进，引进留不住。 综上所述，目前N银行信用风险管理存在的问题主要有信用风险管理组织机构不够健全、信用风险管理制度建设滞后、信用风险计量需优化和信用风险管理人才队伍建设力度不够等问题，在这些要解决问题中，人才问题是核心。其中，人才队伍缺乏、培养力度不够、人员综合素质提升不够、信用风险管理理念有待加强是造成N银行小微企业贷款信用风险管理落后的关键。