DreamBlooms/HansPub-15000-to-45000 huggingface dataset:
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user: 8. 结论 随着我国经济的不断发展，资本市场将越来越发达，选择上市融资的公司也将越来越多，对事务所的需求也将增加。文章通过对事务所选择的分析，我们认为地理位置是企业选择事务所的一个重要原因，监管部门也应加强这种关联的监督审查，使得公司能够更好地选择适合自身的会计师事务所，这不仅有助于企业的发展，同时对事务所的发展也发挥重要的作用。
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user: 摘 要 房地产业长期以来作为我国各行业中领先的经济增长点，在国家宏观调控以及市场自身的调节下整体纳税水平逐步趋于稳定。房地产开发企业自身性质导致其经营过程中需要大量的资金投入，在做好经营策划基础上开展合理筹划纳税业务显得尤为重要。为此，采用对比分析、判断推理和案例分析等方法，围绕房地产企业经营各环节的相关业务所涉及的增值税问题开展纳税筹划，以期为同类企业提供增值税筹划的一些新思路。 关键词 :房地产企业，增值税筹划，税负均衡点 Copyright © 2019 by authors and Hans Publishers Inc. This work is licensed under the Creative Commons Attribution International License (CC BY). http://creativecommons.org/licenses/by/4.0/
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user: 1. 引言 房地产企业作为资金密集型企业，拥有资源占用多、环节多、周期长、范围广等特点，其资金需求量要明显高于其他行业和企业。任何一个环节的失误带来的财务危机都有可能会给企业和购房者造成巨大损失，比如烂尾楼一般就是由于资金链断裂造成的。因此，通过合理的税收筹划减轻企业资金支付压力，尤其增值税近年来成为房地产业又一大税种，在其税收筹划中必不可少。
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user: 2. 房地产企业增值税筹划的原则与目标 2.1. 房地产企业增值税筹划的现状 从纳税筹划在我国兴起至今，学术界始终主张房地产企业纳税筹划应遵循可创造经济利益但不违背税收法律政策的基本原则，严格恪守专人专职专部门从事纳税筹划方案研究、制定和落实的专业化技术思想，结合企业经营内容结构和购销业务流程，由其财务或内设税收管理部门牵头，要求采购和经营等各部门积极协同配合落实，确保纳税筹划方案设计科学，落实到位 [ 1 ] 。但一些房地产企业吝惜财会投资，轻视纳税筹划技术应用效果，造成其财会队伍中缺乏能够基于单位财务数据开展纳税筹划的综合素质较强的高层次人才。还存在个别房地产公司负责人仰仗同税务领导干部的特殊社会关系维护而不听取财会人员开展纳税筹划建议的现象，企业自身缺乏自查化解能力，又不肯外聘专家学者咨询和培训辅导，致使单位隐藏许多纳税风险。 随着金税三期工程全面实施，税收征管全面规范，“阳光税收”下的可操作空间不复存在。房地产企业作为国民经济领域的“纳税大户”，巨大的税款支付压力严重，无时无刻不在冲击着密集的资金周转，迫使其积极开展纳税筹划。但从目前情况看，全国房地产企业财务人员从技术层面全面、系统和深入地开展纳税筹划的成功案例较少，大多仍停留在传统的税务交际攻关和账面调整收支等层面。事实上，缺乏财税专业基础和税务审计检查技术支撑的纳税筹划，很容易踩踏恶意避税甚至偷税的“红线”。一旦税务检查发现，轻则进行调整补税，重则遭受税务处罚。现实中，因纳税筹划失当或错误而承担不应有经济损失的失败案例不胜枚举。 2.2. 房地产企业增值税筹划目标 增值税筹划需以依法合理纳税、降低纳税风险为基础目标，以保障所有物资设备采购均可获得进项税额抵扣来降低企业增值税负、合理安排销售业务发生时点和延迟开具发票以及采购可能用于非税项目的特种物资先抵扣后转出等实现递延纳税、采取电子办税和电子发票等降低纳税成本等为具体目标。
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user: 4. 结论 综上，房地产企业开展纳税筹划应注重财税审各专业技术综合运用。从征地及土地“六通一平”开发，到勘察设计和物料装备采购，再到施工管理和验收，最后到房地产销售和租赁，每个环节都牵涉到税收。不论是税负较轻的印花税、耕地占用税、土地使用税，再到税额支付量较大的增值税和企业所得税等税种，都不能掉以轻心。特别是作为第一大税种的增值税筹划，务必从采购环节高度重视采购方式和增值税专票控制，确保能够最大限度地获得进项税额抵扣权益；同时，要认真研究制定科学的销售方案，采取灵活多样的销售形式和渠道，设计理想的交易价格、交易方法和最恰当的结算方式，即使不能降低销项税额，也要力争纳税义务发生时间尽可能晚一些发生，以实现递延纳税。这样，才能确保增值税筹划取得理想效果，消除增值税缴纳对企业资金支付过快过多的影响，保证经营资金周转和防范资金链断裂的财务风险。
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user: 摘 要 美国作家科马特麦卡锡的最新作品《路》自2006年初次亮相就好评如潮。鉴于作品中描绘的启示录一般末日之世的恐怖图景，本文试图从小说中父与子末日之旅的特殊叙事模式为出发点，阐释其精简的叙事风格与其内容的关系，以探寻文本中父亲的信念，即人类没有任何拯救的力量可以依循，唯一可以确信存在的便是人生之旅中的苦难。最终以一种无动于衷的方式去应对人生的苦难便是其救赎。 关键词 :旅途，叙事，苦难，救赎 Copyright © 2019 by author(s) and Hans Publishers Inc. This work is licensed under the Creative Commons Attribution International License (CC BY). http://creativecommons.org/licenses/by/4.0/
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user: 1. 引言 科马特麦卡锡2006年发表的《路》自出版以来就广受批评界与读者的喜爱。这部荒凉恐怖的小说还给作者赢来了2007年的普利策大奖。故事叙述看起来十分简单精炼，只是关于一对父子在不明原因的末日美国的路上艰难地向南方长途跋涉。小说中的自然世界图景已经全然是毁灭后的可怖惨状，绿色的有机生态环境被灰暗烧焦的荒野替代，不仅如此，一切人类建立起来的文明也摧毁殆尽，甚至这父子二人都未提及姓名。仅存的零星人类在冰冷的大地上如漂泊的孤魂野鬼，无依无靠，不知去向。除了要忍受不断侵扰的饥饿与寒冷，更有随时出没的食人族的同类残杀威胁着本已生存希望渺茫的生命。一路上小男孩在父亲的关怀与保护下，坚持了下来，直到故事的结尾父亲去世，小男孩遇到了一家好人。文本中反复出现的“带着火种”及最后一段的神秘色彩使许多评论者把论证的焦点集中在文本是否最终透露出一线希望的核心问题。 在Matthew Mullins的文章中，他指出应该转变争论的中心，强调文本突出的根本问题是现代性的失败，即主要是其颂扬过度的个人主义与工具理性，而不是关于重建一个新世界的可能。根据他的论述，小说以人文主义和某种超越的力量回应饥饿的问题，因此《路》可以看做是一种书写的新范式，它不仅揭露了其他纠正现代性问题的尝试中存在的缺点，而且也是现代性本身的一种启示 [ 1 ] 。然而，其文章中至少有三分之一的篇幅蕴含了小说关于希望存在的可能性。鉴于文中的父子为何在凶险的末日启程，父子何以在困难重重，毫无希望的旅途中坚持南行，男孩在父亲死后命运如何等，男孩父亲的信念及希望的主题恐怕是难以回避的。这些问题横亘在小说的始终，涉及到故事的叙述形式与内容的结合，故事中透露的对世界与人生的看法及小说中父亲特殊的信念。本文试图从父子旅途的叙述模式入手来探索男孩父亲的信念，以证明人类没有来改变命运的救赎力量，等待未来的只有无尽的苦难。
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user: 2. 小说中旅途的叙述模式 本篇小说的最明显书写特征就是质朴，不招摇。整个故事以一种很自然的时间顺序平铺开来，间或偶尔穿插小男孩母亲的故事，及男孩父亲的梦境与零星回忆。没有扣人心弦的故事情节，没有引人入胜的场景风貌，文本以简洁的短句子和抒情歌词式的描写来呈现一个及其恐怖的故事 [ 2 ] 。其对地貌诗意般的描述与一片荒芜，寸草不生的大地上诗歌的完全剥离的事实形成了强烈的对比。此处颇有海明威的写作手法的迹象，他强调说，写就应该清楚地写那些真正的痛处。《路》中用一个生动的叙述跨越了时间的尽头讲一个人间的故事。其形式强劲有力，其内容击碎人的情感，绵延的重复中又富有微妙的变奏，这种结合谱写了一对瘦弱饥饿的父子，如死尸一般行走在没有结局的恐怖电影里的哀歌。故事的开篇既是父子旅途的开端，结尾即是父亲的死去，并已对他全心热爱的儿子做好了交代与祝福，使其能够开始新的未知旅程。尽管没有来世的期许，没有上帝，没有拯救者，除了必死的事实没有任何确信，小说《路》依旧是苦难与救赎的结合，因为无人能理解生命的全部奥秘，而唯一的希望仅仅在于生存之中。 在《如何像教授一样阅读文学》一书中，作者福斯特在很短小风趣的一章中总结，每一个旅行都是一次探寻，而这种探寻的模式通常包含五个部分：1) 探寻者；2) 将要去的地方；3) 已给出的要去的原因；4) 路途上的挑战；5) 真正要去的目的 [ 3 ] 。小说中，这对父子是主人公探寻者，或者说小男孩是真正的探寻者，一路上在父亲忠心的保护与指导下前行。将要去的地方就是他们以为温暖的南方，因为时下已是十月份但还不太确定，可他们在原地怎么也不能再熬过一个寒冬 [ 4 ] 。路上的考验与挑战有来自内部的短衣缺食的寒冷与饥饿，以及父亲身体疾病的消耗；还有外部带着敌意的环境，倒下的大树，食人的恶人及其他路上出现的陌生人。而最后一条，真正启程的原因则相对复杂，以下是本文的分析。
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user: 3. 父子启程的原因 在一档2007年6月份的读书俱乐部节目的采访中，主持人奥普拉询问麦卡锡此书的创作动因，他很自然地回答道：“哦，就是一个男人和孩子在路上而已，很简单的一个故事” [ 5 ] 。作者在写作之初也没有如何发展故事叙述的蓝图，也不知如此的启示般的梦境来自何方。他说当时和儿子约翰待在旅馆，他看着熟睡的孩子和窗外的夜景，听着远方传来的声音，然后就开始了这个故事的写作 [ 2 ] 。他也把这本书献给了这个在他老年时所得的儿子。他深知在他有生之年他不能陪伴这个孩子太长的时间，因此一种阴郁悲凉的色彩也一直萦绕在故事中的父子身上。他对世界的担忧正如小说中父亲担忧的一样。小说写作的大的背景是9·11恐怖袭击事件与美国的入侵伊拉克战争 [ 6 ] 。世界被人类的贪婪与仇恨轰炸得支离破碎，文明的多样性可以在瞬间被现代大规模杀伤性武器摧毁。无孔不入的消费主义给生活带来无尽的便利的同时，也夺取了人们感知生活及与周遭世界紧密联系的能力。这也是为什么故事中他们每发现一件物品都如此强调，甚至喝上一口可口可乐的日常行为变成了像神圣的仪式一般庄重。世界的毁灭是彻底的，不可逆转的，毫无希望的，正如男人说的“每一天都是一个谎言，但是你在慢慢死去，而这却不是谎言”。 他们的世界已经完全剥离了一切建立起来的系统与实质，留给男孩与父亲直接面对生与死的问题。这是一个不能再保存生命的险恶的环境，留下只有坐以待毙，父子必须采取行动了。当男孩的母亲以自杀的方式来拥抱永久的虚无之时，男孩的父亲决定坚持活下去。说男孩母亲的虚无主义是被谴责的是不公正的，因为文本中真正谴责的是夺取他人生命的食人族。实际上男人并不能劝服他妻子改变心意，而且承认她说的是仅存的事实。他无法反驳因为无以反驳，理智告诉他们没有一线存活的希望。当他们来到了生死去留的十字路口，男人显示了一种荒诞的信念与希望：他的任务就是保护好男孩，而这正是上帝指派的。 而男孩母亲在自杀之前也留给男人类似的话，“有一件事我要告诉你，那就是你不会只为你自己活着，我知道因为我从未到这种地步。一个人如果没有其他人的相互支持早就跟路过的幽灵在一起了”。她的那句“我们是行走在恐怖电影里的死尸”使男人觉悟到是时候去寻找真正的生活，该为生活增添一点意义了。父母二人都不想面对世界的末日并看着孩子死去，于是父亲打算踏上南寻的道路。归根到底，这也是父亲那无根无据的希望，以及对他那必死的事实的拖延，同时也映照了父亲对人生的信念。
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user: 4. 小说中父亲的信念 正如哈姆雷特在同名戏剧《哈姆雷特》中所遇的难题一样，在检查衡量了所有的可能之后他发出“生存还是死亡，这才是问题”的感慨。他预先感知了他那无解的命运并最终平静地等待他的归宿。在第五场第二幕，他说道，“注定在今天，就不会是明天；不是明天，就是今天；逃过了今天，明天还是逃不了，随时准备着就是了” [ 7 ] 。这种明显的虚无主义看起来更像是认识上的绝望，而不是行动上的不顾一切，反而是一种获得的平静 [ 8 ] 。故事开始时，父亲感觉一种难忍的怨恨，并诅咒上帝，但后来他变了。他反复强调他们自己是好人，身上携带着火种。这不是一个无所顾忌的漫游者的语气，也不是像男孩母亲那样选择虚无的做法，而是一种真正的面对人生命运的不为所动，无动于衷。 这种无动于衷解释了男人荒唐的信仰，它也在他们路途上遇到的老人那里得到了印证。老人拒绝给出任何关于自己的真实信息，尤其是他的名字。除了他的确很老之外，我们对他一无所知。他对男人说：“我不能相信你，或是然后再做什么。我不想让任何人提起我，说我在哪里或在哪里说过了什么。”他意指人们可以谈论他，但那却不是真正的他，别人谈论的只不过是一些没有实际所指的名字罢了。他又接着说：“我可以成为任何人，在这样的时代，说的越少越好”。听起来似乎我们只有通过小心地被命运忽略，从而愚弄命运以躲避它最后的清算。尽管世界残暴无比，几乎没有人想真的离开它。人们依然带着一丝最微弱的希望继续禹禹独行。 男孩和父亲总是不断地被倒下的树，地震及冰冻的恶劣天气所困扰，这种恶意的自然环境也呼应了历史上那些早期的先驱们面对满怀敌意的荒野的恐怖描述。小说也很大程度上受惠于《圣经》的《启示录》 [ 2 ] 。美国文学的天启式的传统，更确切地说，是一系列的经济危机，环境危机，信仰危机，切身的生存与安全危机等使后启示录式的感觉在当代人之中异常流行。于此同时也解释了这种复杂的梦魇式的创作并不能算作是我们这个时代残酷与丑陋的夸张。在这场父与子的旅途上，父亲充当孩子的供养者与护卫，他们就这样暗无天日的一天一天地走着。父亲选择西西弗式的痛苦的承受，坚持着，只为相信男孩是人类那最微渺的未来 [ 2 ] 。只有男人自己知道他的苦难的尽头便是他的死亡。而当他看着如此瘦小的儿子，一双熠熠眼睛因突出而像个外星人时，他是多么不忍独自离开。在死之将至，男孩乞求父亲将他带上，父亲这时说：“我不能抱着我死去的儿子，我以为我可以，可我真的不能”。至于这个男孩，他必须静待自己拯救的力量。 一个人为何而生，为何而死，何所弃，何所留，何所持，小说故事激励着读者去询问关于奉献，生存，勇气以及目的等这些面对恐惧与毁灭的至关重要的问题 [ 6 ] 。“善”最终能够如男人所愿找到小男孩及他看到的那个孩子吗？结果很难是肯定的。在男人给孩子讲的故事中，他们总是好人，而且总是在帮助别人，而实际中“善”是很难施展的，他发现他们从不帮助别人。当父亲射杀了一个路匪时他依然要让男孩坚信他们是好人，恩惠一定会眷顾着他们。在危险突然袭来，他仍然举枪意欲结束男孩稚嫩的生命以免其落入恶魔之口。只有当危险因某种原因完全清除时，男人才恢复信念与希望。在他眼中，男孩是纯洁，善良与美的化身，即使他已经无法再欣赏这些，他面临的只有无尽的恶梦，仅有的只是瞬间的安宁。他甚至在男孩身上看见了上帝的荣光，他说：“如果他不是上帝的话，那上帝从未开口”。 男人把男孩看做上帝存在的担保，并编织神话声称他们在善的那一边来激励男孩还有自己走下去。当老人说也许男孩信仰上帝的时候，男人很明确地回答他不知道孩子信仰什么。父子在与路上其他同样饥寒交迫的人相遇时，他们多次面临道德困境。天真善良的男孩不得不要与父亲商议来让他把食物分享给别人。而父亲必须同时残忍才能保证仁慈，以自私保持慷慨。他们不知自己是否是最后的人类，也不关心，他们可以确信的是，一旦他们被抹去，旧的世界将彻底消失，而且灰烬之上再无新的世界诞生。Alan Noble在他的文章中阐明男人在他每一步都在质问上帝，除了他对上帝的怀疑，他同意他妻子的看法，即无论怎样挣扎只是徒劳，结局都会很惨，文中的“不能安抚的黑暗”，“压倒性的宇宙的漆黑真空”等都有多处暗示 [ 9 ] 。男人并不相信有某种超越的力量来拯救他们，也许苦难才是唯一的救赎。 最终父亲离开了，此时的孩子已经有了很大的变化。他变得意志坚强，并能勇敢地面对恐怖的世界。而此时的环境情况依然残暴不减，是男人临死前感情占了上风而无法采取行动结束男孩的生命吗？难道他忘了把男孩独留在吃人的世界上的严重后果了吗？正在此时，一家好人出现了，但这看起来更像是父亲留在这个世界上的最美好的愿望。结局意外突降的救星似乎预示了男孩以及整个人类可能的美好未来，但理性的分析只能证明这是一个美丽的幻景。男人附有条件的荒唐的信念并不意味着男孩也有此类信仰并去实现它，小说最后一段神秘的叙述更是使故事结局变得扑朔迷离。鱼类的出现指示新生命，然而他们身上的图案是关于一个无法放回的世界。其最后一句“悠悠深谷之中，一切生命都比人类古老，它们低吟述说着神秘”隐含了生命本是神圣，足以令人敬畏的，无论上帝是否在场。即便生命的开端无可追寻，生命的去向无可把握，活着就是“随时准备着就是了”。
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user: 5. 总结 在小说《路》中，人物对话极力压缩，故事情节刻意淡化，集中凸显了启示录世界的死寂，孤独与惊恐。面对极端凶险的生存环境，呈现出了三种截然不同的对待生命的态度：无情地剥夺别人的生命；自行了结自己的生命；在无法信仰希望渺茫之时依旧坚持活下去。当人类理性的计算推测无法拥有光明的前景时，人们可以依然内心怀着有生命才有希望的念想。也许我们并不需要超越性的神圣力量来拯救我们的人生。生活可能意味着苦难重重，但生命本身就蕴含了救赎的力量。
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user: 摘 要 碳基金是全球为应对气候变化而建立起来的专款专用的基金种类。由于全球碳基金开始是由公共部门进行融资，但是随着私人部门的加入，国际上碳基金的运作模式也在不断的商业化，融资手段多元化，这体现在将资金投入到环保产业的商业用途上。全球碳基金商业化运作模式的有效运行，只有通过严格的监管框架才能够得到保障。目前国际上对于碳基金的商业化运作模式监管立法模式可以分为独立监管模式、多头监管模式以及分散监管模式。在比较典型国家的碳基金监管规则的基础上，分析其中所存在的监管体系混乱、监管模式单一以及缺乏监管协调机制等问题，提出在多头监管的基础上建立立法协调机制，并统合分散的监管部门，实现监管的统一性，进而保证全球碳基金的商业化运作模式能够更加稳定、有效的运行，为全球应对气候变化发展低碳经济提供更好的法律支撑。 关键词 :全球碳基金，融资手段，商业化运作，低碳经济，监管立法模式 Copyright © 2018 by author(s) and Hans Publishers Inc. This work is licensed under the Creative Commons Attribution International License (CC BY). http://creativecommons.org/licenses/by/4.0/
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user: 1. 引言 气候变化问题已经在国际社会得到前所未有的重视，这主要是因为气候变化已经对小岛屿国家产生了安全威胁。气候变化所引发的损失损害将进一步扩大，因此，国际上在应对气候变化方面于1992年签订了《联合国气候变化框架公约》(以下简称“公约”)，公约的签订使得国际社会以国际合作原则为理念治理气候变化问题。在这之后，联合国的气候大会上又相继签订了《京都议定书》、《巴黎协定》等法律文件，这些文件都是为了应对气候变化而产生，也是各国在采取气候变化应对方面所做出的努力。应对气候变化行动的开展需要大量资金作为支持，因此，国际上建立了碳基金，碳基金是专门为开展温室气体减排行动而形成的资金池 [ 1 ] 。最早建立了全球环境基金(GEF)，到后来又陆续建立了绿色气候基金(GCF)、最不发达国家基金(SSCF)以及适应基金(AF)等，国际金融组织和各国国内也开始提出了碳基金的商业化运作模式，相继建立了很多有关的基金种类，例如：社区组织发展碳基金、亚太碳基金、日本碳基金、意大利碳基金等。这些基金的运作模式与公共碳基金的运作模式不同的是，基金的监管主体有差异，同时监管规则制定不一，通过比较全球碳基金商业化运作模式的监管模式，可以找出其存在的问题，并通过对全球碳基金商业化运作模式监管规则的完善，提升基金运作效率，保护投资者的合法权益，也能够保证资金能够专项用于解决气候变化的问题中 [ 2 ] 。
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user: 2. 全球碳基金商业化运作模式的发展及价值目标 2.1. 全球碳基金商业化融资手段发展 全球碳基金不同于其他种类的基金，其目的具有专业性和专项性，专业性体现在碳基金始于应对气候变化的技术转让、行动安排，因此，相比其他商业基金的目的，碳基金建立的目的更加具有公益性，将这部分资金用于专项治理气候变化所带来的损失损害中，这也是专项性的体现。最早出现的国际碳基金融资过程主要是由政府主导，这部分基金也大多是公共基金，也就是说政府从公共资金中拨款组成碳基金，碳基金的监管运作主体也是政府相关部门。政府制定碳基金监管规则，并通过将该部分资金专项用于解决气候变化问题中而获得实效。政府碳基金的不断发展过程中，形成了奥地利、芬兰等碳基金 [ 3 ] 。此外，政府还有一种组成碳基金的形式，也就是通过税收的方式，通过加征碳税，将进账税额组成碳基金用于气候变化的应对，典型国家是丹麦等 [ 4 ] 。 随着国际碳基金的不断发展，在以公共部门融资方式创建的碳基金以后，商业化运作模式开始衍生出来，形成了“政府 + 企业”共同出资形成的碳基金，投资主体类型数量可见表1所示。到后期，这种商业化运作模式得到了广泛的推进，成为了大多数国家和地区也采用该种融资方式。一般政府首先认购一部分碳基金份额，然后整体组成中剩余部分再由其他企业进行认购 [ 5 ] 。国际金融组织也参与到其中，日本、德国等国际碳基金也逐渐加入其中，发展成为企业注入资本的碳基金融资商业化模式。相比于传统模式，商业化模式具有更为广泛的资金来源，同时子资金的组成成分也较多，融资方式具有动态灵活性，从基金的筹集增速渐长，数量可观 [ 6 ] 。再到后期，全球碳基金的商业化趋势愈加明显，逐渐公共部门资金退出了碳基金的组成，全部由企业资金替代，成为了以企业供资为主的商业模式。当然，从这种组成上看也催生了碳基金商业化市场的形成，对以全部为企业融资结构的碳基金种类的监管政策、规则、体系也在不断的形成。 Table 1 The number of types of global carbon fund investors and their 2020 projection 全球碳基金投资主体 CCER发行数量(百万) 预计到2020年实现减排(MtCO 2 eq) 碳基金私人投资者 112.7 645 工业企业 98.6 486 金融中介机构 76.2 320 电力供应商 50.8 340 银行 46.2 198 项目业主 13.7 824 其他投资主体 0.53 3 合计 398.0 2819 表1. 全球碳基金投资主体的类型数量及其2020的预测 注释：数据及资料来源系作者整理而得。 2.2. 商业性碳基金监管的价值目标 在全球碳基金不断被商业化的背景下，对于商业性碳基金的监管也在日益严格。各国开始制定有关商业性碳基金监管的政策、法规。纵观各国对商业性碳基金的立法来看，都体现一定的监管价值目标。这主要表现在：首先，是规范价值。规范价值是指碳基金监管政策、体系的构建是以有效规范商业性碳基金的运作流程、融资手段等为目的，防止出现以碳基金融资的名义而进行的洗钱行为发生，因为这将涉及到金融犯罪的范畴 [ 7 ] 。其次，是维护碳交易的秩序价值。碳排放权交易是国际社会在减排过程中的又一个较为重要的经济手段。碳基金也有通过碳排放权交易而进行融资的客观基础。碳基金的监管政策制定也是为了防止出现在碳交易的二级市场中出现操纵价格、垄断市场竞争地位等不法行为产生，扰乱了碳基金和碳交易市场的秩序，这对投资人的权益保护来说十分不利 [ 8 ] 。最后，是效率价值。监管制度体系的制定和完善实际上是为了提高碳基金在筹资、使用过程中的效率，防止由于互相推诿、权力寻租等现象的发生。从无效到有效，再到效率最优实际上是由制度作为中介变量在调节，所以好的政策监管体制对商业性碳基金来说也十分重要。
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user: 3. 全球碳基金商业化运作监管模式和制度的演进过程 全球碳基金的商业化模式自企业参与以来募集理论很多私人资本，监管的体制也逐渐从单一的模式转变为多元化的模式。监管模式的转变过程主要分为以下几个阶段： 第一阶段：独立性监管模式的形成。早在1999年，世界银行已经足见原始型碳基金，为了能够有效的维护碳排放权交易市场秩序，制定了相应的政策、法规等监管体系。开始的建立的这种监管模式属于独立性监管模式 [ 9 ] 。主要规则的设计上是为了能够减少由于市场准入产生的风险，制定了程序性规则。同时也很好的抑制了公共产品负外部性等问题。世界银行在一段时间的运行以后，已经监管了十余支碳基金品种，并建立了多种融资程序性条款。监管主体是由世界银行的管理机构担任，并根据有关基金募集的法律法规对其进行监管。同时监管制度的制定还根据《京都议定书》下情节发展机制的有关内容等 [ 10 ] 。 第二阶段：多元化监管模式的发展。2006年以后，各国开始相继组建自己本国的碳基金商业化运营模式。在国际上通过对本国私人闲置资金的募集，达到对全球应对气候变化的支持。也从此开始，各国形成了多元化的商业性碳基金监管模式 [ 11 ] 。这种监管主要是由各国的政府制定法律、法规以及政策作为碳基金募集的指引，之所以称为多元化监管，是由于本国监管碳基金的主体机构并非一个，是由多个监管机构组成。例如，涉及到减排信息的监管由国家环境部门负责，涉及到资金募集等监管由国家银行、证券监管机构负责等。由于各司其职，所以这种模式被称为多元化的监管模式，相关的实体性法律制度、程序性法律制度以及自律规范等也都由各个监管机构分别制定 [ 12 ] 。 第三阶段：分散性监管模式的形成。到了2012年以后，全球碳基金商业化运作的分散性的监管模式逐渐形成。这主要是因为未能建立一个有关碳基金监管的上位法，同时也未能形成一个专有的法律体系。所以，有关碳基金监管的条款均分散在各国制定的《合同法》、《证券基金法》等法律文件中。这也是由于多元化监管模式的形成导致监管主体的多元，因此法规、政策只能起到引导的作用 [ 13 ] ，却不能实现碳基金监管司法专门化的目标。
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user: 4. 全球碳基金商业化运作模式监管模式和制度的困境 4.1. 缺乏独立性的碳基金监管主体 从目前全球碳基金商业化运作的监管来看，已经形成了多头监管的特征，也就是说监管的主体太过分散化、多元化。这将导致碳基金的监管出现重复的现象发生。由于《京都议定书》下碳基金的监管主体既包括了金融机构部门、温室气体排放监测部门，同时也包括了政府相关部门、工业、交通等部门 [ 14 ] 。从监管的体制上看也出现混乱的状态。这种混乱体现为无监管领导性、协调性的监管机构，同时在监管的执行上就会出现互相推诿的现象发生，也会滋生权利寻租等腐败现象发生。此外，在对于以碳私募基金的监管制度也存在很多不相适应的困境，主要表现在每个监管机构所制定的有关碳基金募集方面的法规、政策相互之间出现矛盾，工业交通监管部门所提供的减排信息与监测机构所提供的减排信息不一致，导致无法对实际减排的碳交易价格进行评估和审查，影响碳基金的募集。这些都是导致碳基金监管主体混乱的原因。 4.2. 法律碎片化和缺少合法性和有效性标准 2010年，项目业主和其他碳基金投资者面临着许多关于2012年后未来国际气候政策和未来碳信贷价格水平的问题，以及投资者对之前签署的减排采购协议(ERPAs)的开放程度和承诺。承诺投资2012年后项目的投资者都是AAA级的公共金融机构，这防止了项目所有者可能面临的任何交易对手风险。全球碳基金商业化趋势的加快导致现阶段的法律呈现碎片化的趋势明显，也即法律是具有滞后性的。目前有关碳基金的法律均存在与各国的《公司法》、《证券基金法》以及《气候变化法》当中，并未能形成一套具有针对性的碳基金商业法律规范体系。碳融资是国际环境法及其实施的关键问题之一 [ 15 ] 。从环境的角度来看，成功的先决条件是财政资源以环保的方式使用。世界银行，全球环境基金(GEF)和原型碳基金(PCF)能否被视为有效的环境参与者，必须以其实施的法律目标、促进公认环境标准及其相关资金规则的制定来实现和构建。在碳基金政策得到显着改善之后，世界银行必须被视为最重要的碳基金融资监管机构，因为它参与了碳信托基金，而且还涉及其定期贷款业务。由于其体制结构和范围，监管规则的社会可接受性只有在被认为是合法的情况下才能被设立，因此合法性与有效性密切相关 [ 16 ] 。 4.3. 监管模式的单一性及碳基金相关标准缺乏 从对于全球碳基金商业化运作监管模式和制度的演进过程分析可以看出，随着国际社会应对气候变化方面的发展来看，碳基金的监管模式已经出现了停滞不前的状态。多数碳基金的监管模式仅采用分散式监管，这种单一模式将有碍于商业性碳基金的发展。碳基金的监管模式中，目前未能形成统一的监管目标。 从监管的分类原则上看，私人资金来自私人投资者，这些投资者可能是由于建立排放交易计划而受到减排限制的能源供应商或工业企业，也可能是金融投资者。而公共-私人(或混合)基金将公共和私人参与者聚集在一个单一的法律结构内筹集资金。碳投资基金的相关标准现阶段也亟待完善。碳基金从帮助资助CDM项目的私人或公共投资者那里筹集资金，那么关于项目和投资主体的资质审查应当明确。CDM项目向碳基金提供碳信用，然后再将碳信用转交给投资者，直至其投资额。标准的制定中应当排除了EDF碳基金，因为该基金只从EDF及其子公司募集资金，不向其他投资者开放。该基金已被列入“能源供应商”类别的投资主体 [ 17 ] 。因此，只有从根本上明确碳基金审查标准，才能有效保证国际碳基金的商业化运作。
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user: 5. 全球碳基金商业化运作模式监管制度完善的路径选择 5.1. 建立独立的碳基金投资监管委员会 碳基金监管是一种法律结构，区别于投资者、股票提供者和被委托管理该基金的管理公司。基金的治理是投资者与管理基金之间建立的，主要通过投资监管委员会进行。投资监管委员会的作用取决于投资基金。投资监管委员会负责审查管理公司运营团队提出的每个投资项目，并提出建议。投资者和管理公司密切合作。其他碳基金则由投资监管委员会制定政策，概述管理公司的投资程序。在这些情况下，管理公司在其投资活动中是自主的。然后，投资监管委员会每6或12个月开会一次。具体的监管职能包括对碳投资基金的投资期限监管，一个(或多个)认购阶段(筹资期)、一个投资阶段和一个撤资阶段。具体的程序性规则制定可以从项目的建立开始，一旦项目获得批准，减排得到核查，信贷就会被交付给基金经理，然后分发给不同的投资者，或者在二级市场上出售 [ 18 ] 。根据基金的投资政策，投资者可按其投资、流动性或两种股息的比例获得合规信贷。有各种类型的碳基金，从直接投资于减少温室气体排放的项目的结构，到仅使用标准化采购合同(减排采购协议或ERPA)购买碳信用额的金融机构。它们的投资目标也各不相同：投资的法律遵从性、财务盈利能力和/或自愿抵消排放。 5.2. 制定碳基金商业管理条例并确定其合法性和有效性标准 合法性的主要标准是国家同意和国家平等以及透明度和公众参与规则等补充考虑因素。从这个角度来看，世界银行，全球环境基金和原型碳基金的投票和参与结构已经走过了漫长的道路，尽管它们具有特殊性和缺陷，但它们在不同程度上反映了合法决策的要素。而原型碳基金是公私合作伙伴关系的一个例子，可能是未来通过信托基金融资的典范。由于机构的接受只有在被认为是合法的情况下才能被创造，因此合法性与有效性密切相关。合法性的主要标准是国家同意和国家平等以及透明度和公众参与等补充考虑因素 [ 19 ] 。从这个角度来看，世界银行，全球环境基金和原型碳基金的投票和参与结构已经走过了漫长的道路，尽管它们具有特殊性和缺陷，但它们在不同程度上反映了合法决策的要素。 5.3. 构建综合性的监管模式并制定相关准则 综合性的监管模式的建立可以有效改善碳基金的运作效率低下等问题。可以由具有内部资产管理资格的碳基金投资主体制定监管规则，其法律结构独立于投资者，代表这些投资者管理碳资产和/或项目的融资。大多数碳基金都选择由一家独立的管理公司管理，并向投资者报告。例如：德国复兴银行(KFW)碳基金仅由KFW集团内部进行管理。该银行与受欧洲二氧化碳排放交易计划约束的德国政府和工业公司共同投资，并管理该基金的投资。从投资期限监管的规定上看，应当明确碳基金的生命周期，法律规定中应当包括三个阶段：一个或多个认购阶段筹资期、投资阶段、和撤资阶段。 从对碳基金类别监管上看，无论它们属于哪一类，碳信用的投资主体都是受到监管合规义务或自愿抵消需求(或/和财务盈利能力)的激励。投资主体都假设2018年以后的碳信用价格将会上涨。投资者试图避免为碳排放信用支付高昂的价格，因为他们需要通过在较晚的时间以更高的价格转售自己的碳排放信用来实现合规和/或获利。应当制定相关的标准和准则，以及立法协调机制，通过明确私人或公共投资者的投资资质审查、备案以及融资流程的程序性规则、标准等，保护利益相关人。标准的制定中应当对各类碳基金的主要用途进行明确，并规定违反法律规定是所应当承担的民事责任、刑事责任以及行政责任。
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user: 6. 结语 气候变化是国际社会所面临的最严重的环境问题之一，发展中国家将受到最大的损害。很多国际金融机构也认为，气候变化问题对发展本身至关重要。减轻气候变化对较贫穷国家的严重影响需要私人和公共投资。有效的以市场为基础的机制对于降低减缓气候变化的成本以及将私人资本投资到更清洁的技术和更有利于社会和环境的可持续发展至关重要。商业化的碳基金表明国际金融机构致力于促进这些市场机制的发展，以帮助各国从碳融资中受益 [ 20 ] 。 《巴黎协定》在解决具有全球规模和意义的环境问题方面处于领先地位。它开创的“自下而上”的减排机制表明，市场可以开始使全球环境外部性内在化，并为可持续发展而努力。全球碳基金商业化运作模式在不断发展过程中已经形成了监管体系。但是，目前所面临的问题也逐一凸显出来。因此，通过建立独立的碳基金投资监管委员会、制定碳基金商业管理条例并确定其合法性和有效性标准、构建综合性的监管模式并制定相关准则等来完善现阶段全球碳基金商业化运作监管模式、规则以及体系，同时加强对投资主体的资质审查、信息公开、公众参与等规则的建立，更好的保障全球碳基金的发展，为全球应对气候变化行动的开展提供资金上的援助和支持。
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user: 摘 要 人类社会活动中，感觉运动模拟对识别他人的表情产生着重要影响。本文对感觉运动模拟与表情识别方面的研究报告进行了整理，证明了感觉运动模拟对表情识别具有积极的影响，能够促进面部表情识别，以及感觉运动模拟通过对表情识别的影响，对情绪的调节和辅助临床治疗方面都具有积极影响。同时，明确指出以往研究中存在的问题，建议未来研究可以从感觉运动模拟时长和强度对表情识别的影响、感觉运动模拟对表情的识别是否需要意识的参与以及感觉运动模拟在医疗临床应用方面等进行深入探索。 关键词 :感觉运动模拟，表情识别，面部肌肉运动 Copyright © 2019 by author(s) and Hans Publishers Inc. This work is licensed under the Creative Commons Attribution International License (CC BY). http://creativecommons.org/licenses/by/4.0/
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user: 1. 引言 当人们与他人交往，尤其是与陌生个体交往时，除了运用视觉感知和情境来进行表情识别之外，还会依赖通过视觉感知到的信息进行情绪模拟来提高表情识别的准确率。这种现象被称为感觉运动模拟(Sensorimotor Simulation)。感觉运动模拟强调在感知情绪过程中的体感和运动系统的活动，是一种通过感觉运动过程辅助视觉感知以获得内部情绪体验的过程，从而增强对情绪推测的准确性(Wood， Rychlowska， Korb， & Niedenthal， 2016)。情绪是一种基于面部表达、行为反应、生理反应和主观感受的综合表现。个体在感觉运动模拟这一过程中，会相应的激活情绪系统的各个组成部分，与情绪系统各部分所输入的信息相互影响，从而促进更有效的情感融合(Barsalou， 2013)，为个体识别他人情绪提供有力的支撑(Wood et al.， 2016)。感觉运动模拟在我们的日常生活中非常普遍，不自觉便会发生。这可能是因为在人际交往中，对表情的模仿与感知是有益于集体活动的，当感知到群体成员的积极情感表达时，会使个体感觉到这一集体是可接受的和安全的(Niedenthal & Brauer， 2012)。 本文梳理了近年来公开发表的关于感觉运动模拟与面部表情识别的实证研究报告，从感觉运动模拟促进面部表情识别、肉毒杆菌(Botox， BTX)对感觉运动模拟影响面部表情识别的检验两个方面总结和分析感觉运动模拟对面部表情识别的影响以及感觉运动模拟对面部表情识别影响的应用的研究现状，同时指出研究中存在的问题，并对未来研究和应用提出具体建议。
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user: 2. 感觉运动模拟对面部表情识别的影响 2.1. 感觉运动模拟促进面部表情识别 人类社会交往中，学会察言观色显得尤为重要。在根据他人一言一行，一颦一笑推断其情绪状态的过程中，个体可能会不自觉的进行模仿，如Deng和Hu (2018)的研究要求被试观看动态的愤怒和高兴表情，通过肌电图(EMG)记录其颧肌和皱眉肌的活动，结果发现呈现高兴表情时，EMG记录到被试颧肌的活动，当呈现愤怒表情时，EMG记录到被试皱眉肌的活动，说明感觉运动模拟确实参与表情识别，并可能对此产生重要影响。Wood等人(2016)认为当感觉运动模拟过程中，所涉及到的体感和运动系统的活动与所需识别的面部表情的肌肉运动相互重叠时，感觉运动模拟有助于增强面部表情识别；当体感和运动系统的活动与所需识别的面部表情的肌肉运动不存在重叠甚至相互抑制时，感觉运动模拟则对面部表情识别具有消极影响。近来的研究支持了这一观点。在Wingenbach等人(2018)的研究中，将被试随机分为三组进行表情识别，第一组被试被明确要求尽可能的模仿感受所呈现的表情，第二组被试被要求在嘴上叼一根笔，第三组被试不做任何处理。结果发现，第一组和第二组被试在表情识别过程中的面部肌肉活动比第三组的更强烈；同时，第一组被试的表情识别准确率显著高于第三组；当被识别表情的显著特征在下半张脸时，第二组被试的表情识别准确率显著低于第三组。Magdalena等人(2014)的研究也发现在被要求识别真假微笑表情时，与可自由模仿呈现微笑表情的被试相比，带着护齿的被试更倾向于将真假微笑表情都识别为真的微笑表情。同时，在Ipser和Cook (2016)的研究中也发现，当要求被试判断连续变化的微笑表情是否真诚的过程中，一直发元音字母的音时(阻止面部肌肉模拟)，其对于微笑是否真诚的判断会降低，说明当面部运动知觉被破坏时，对表情识别存在消极影响。以上研究均证明在感觉运动模拟参与表情识别的过程中，当感觉运动模拟与所识别的表情信息一致时，会促进其表情识别，而当感觉运动模拟与所识别表情的信息不一致时，则会阻碍其表情识别。 2.2. BTX对感觉运动模拟影响面部表情识别的检验 近年来，使用BTX减少面部皱纹成为美容行业的重要内容。BTX的药理作用便是降低面部肌肉的活性，从而减少面部线条的出现(Carruthers & Carruthers， 2000)。然而越来越多的研究表明，BTX不止会影响个体的面部肌肉活性和面部线条，它对个体的心理反应也有一定的影响，最明显的便是影响个体的情绪反应(Lewis， 2018)。那么接受BTX治疗后的个体，由于面部肌肉的活性降低，其感觉运动模拟功能可能会受到损害，对表情识别的能力可能会降低(Lewis， 2018)。有研究支持了这一观点。Davis等人(2010)研究发现，与控制组相比，注射了BTX的被试对负性情绪视频片段的反应显著降低。当要求注射了BTX的被试模仿愤怒表情时，其杏仁核的激活程度也显著降低(Hennenlotter， Dresel， Castrop， Ceballos-Baumann， Wohlschlager， & Haslinger， 2009)。Baumeister等人(2016)的研究也发现，与控制组相比，注射了BTX的被试倾向于将轻度情绪化的语句评价为情绪化更低，也更倾向于将高兴和悲伤表情的评价为不那么高兴和不那么悲伤，同时，在时间压力下，注射了BTX的被试对高兴和悲伤表情的分类时间更长。Lewis (2018)也发现注射了BTX的女性被试，由于其与性兴奋相关的表情反应受到阻碍，会导致其性功能受损。
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user: 3. 感觉运动模拟对面部表情识别影响的应用 个体在运用感觉运动模拟识别他人的面部表情时，个体自身的情绪系统也会被触发做出相应的反应(Wood et al.， 2016)，这些相应的反应应该也会对个体自身的情绪体验产生影响。如Söderkvist等(2018)的研究发现，当个体被诱导做出微笑表情时，会体验到更多的快乐情绪。Kraft和Pressman (2012)的研究通过让被试在完成压力任务期间，用嘴咬住一根筷子，形成三种不同的微笑：杜乡的微笑(发自内心的微笑)、标准微笑和中性表情，结果发现在压力任务期间两个微笑组被试的心率都显著低于中性表情微笑组，说明在压力期间保持积极的面部感觉模拟对个体的心理和生理上有是有益的。如同在日常生活中，当个体看到他人露出笑容时，自己也会跟着笑起来。这种对不自觉的感觉模仿，不仅可以有效促进识别他人的面部表情，对自身的情绪也具有调节作用(Price & Harmon-Jones， 2015; Wood et al.， 2016)。来自临床上的初步验证也支持了这一假设。研究发现，积极的感觉运动模拟可用于自闭症儿童的辅助治疗，对其情绪体验有一定调节的作用(Helt & Fein， 2016)。Kivity和Huppert (2016)的研究也发现，具有社交焦虑的个体倾向于将所有表情的评价都更为消极。但是经过三天对高兴与愤怒表情图片进行评价的训练后，其社交焦虑得到显著降低。 另外，如果个体的感觉运动模拟功能受到损害，其对消极表情的识别能力降低的同时，自身对消极情绪的感知也应该会减少。这一观点在抑郁症的临床研究中得到了初步验证。Rebecca等人(2017)的研究发现，抑郁症是眼睑痉挛(BL)中最重要的非运动症状。通过在BL患者眉间注射BTX后，男性患者的抑郁症状得到明显缓解。Chugh等人(2018)的研究也发现BTX可以用于抑郁症的治疗，在眉间注射BTX后，几乎所有抑郁症患者的临床症状得到改善。Finzi和Rosenthal (2016)的研究也发现，在抑郁症患者的皱眉肌附近注射BTX后，会抑制皱眉肌附近沿三叉神经(涉及疼痛、肌肉紧张等)的视神经分支发送的本体感受信号，使个体感受的身体压力得以减轻，对情绪产生积极影响。个体在注射BTX后，感觉运动模拟功能受损，当其模仿负面情绪受到阻碍时，对其情绪体验产生积极的影响(Lewis， 2018)。
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user: 4. 问题与展望 以往的研究使我们对感觉运动模拟对表情识别的影响有了比较深层次的理解。然而，这其中也存在一些问题，有待在未来开展更为系统深入的研究予以解决。 根据以往的研究，可能可以得出一个简单的结论，即当感觉运动模拟与所识别表情的信息一致时，鼓励面部表情的模拟会对表情识别产生积极的影响，提高识别准确率(Lewis & Dunn， 2017)。但是近来有研究对此提出了质疑。研究发现个体经过长时间暴露于某一表情后，会增加其对这一表情适应的排斥性，如当被试适应了恐惧表情之后，倾向于将高兴和恐惧表情之间的表情变化评价为更高兴(de la Rosa， Giese， Bülthoff， & Curio， 2013; Luo， Wang， Schyns， & Xu， 2015)；与重复观看面部表情相比，重复模拟面部表情对后续面部表情的识别具有消极影响(de la Rosa， Fademrecht， Bülthoff， Giese， & Curio， 2018)，说明在表情的感觉运动模拟过程中，其模拟时长和模拟程度会对表情识别结果产生重要影响。但是多久的模拟时长和多大的模拟程度对表情识别较为合适，目前的研究并未给出答案，后续研究可从这两方面以及二者的交互作用如何影响表情识别进行研究。 以往的研究显示，并不是只在表情识别的时候会出现感觉运动模拟，在与识别任务无关或者无意识的情况下，也会出现感觉运动模拟(Bornemann， Winkielman， & Meer， 2012; Lee， Dolan， & Critchley， 2008)。但是Kaiser和Davey (2017)的研究发现，如果没有意识的调节，感觉运动模拟可能并不会对面部表情的识别产生影响。感觉运动模拟对表情识别的影响需要意识的参与，是否因为自发的与有意的感觉运动模拟的神经通路存在差异(Wood et al.， 2016)呢？关于这些方面还鲜少有研究进行探究，未来研究可从这一方面作进一步探索。 对表情的感觉运动模拟在临床上的初步应用结果是可观的，对自闭症儿童与社交焦虑个体的情绪具有调节作用(Helt & Fein， 2016; Kivity & Huppert， 2016)；可以缓解抑郁症患者的抑郁症状，对其情绪体验产生积极影响(Chugh et al.， 2018; Finzi & Rosenthal， 2016)。未来可继续对这一方面进行深入研究以及探索感觉运动模拟对其他疾病是否同样具有积极影响，以期感觉运动模拟可以在医疗临床方面发挥更大的作用。 总之，有关感觉运动模拟对表情识别影响的研究尚存在一些问题，有待未来的研究去探索解决。这些研究对进一步深入揭示感觉运动模拟对表情识别的影响机制，深化人们对表情识别过程的理解，增强感觉运动模拟与表情识别的应用价值具有重要意义。因此，还需要大家投入更多的关注，开展更丰富、更深入、更系统的理论和应用研究。
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user: 摘 要 滑坡的存在给隧道的建设及安全运营带来了巨大挑战，本文以下穿黄土滑坡体客运专线铁路隧道为研究对象，运用MIDAS/GTS建立三维数值模型，研究了有无强降水影响时，“双侧壁导坑–加强型复合式衬砌结构”施工方案对围岩变形及滑坡稳定性的影响，同时结合现场对洞内收敛变形与洞外地表沉降的监测结果，得知“双侧壁导坑–加强型复合式衬砌结构”施工方案对围岩的变形起到了很好的控制作用，上部滑坡体受隧道开挖的影响较小，该方案可为类似工程地质条件的隧道设计和施工提供参考。 关键词 :客运专线铁路隧道，黄土滑坡，变形控制，数值模拟，监控量测 Copyright © 2019 by author(s) and Hans Publishers Inc. This work is licensed under the Creative Commons Attribution International License (CC BY). http://creativecommons.org/licenses/by/4.0/
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user: 1. 引言 近年来，随着国民经济水平的不断提高和科学技术水平的快速发展，我国客运列车的行车速度不断地提高，这也对行车线路的技术指标提出了更高的要求，而在中西部地区约有三分之二的国土为高山丘陵地形，这就迫使铁路线路有时必须穿越山区滑坡体，因此，开展对滑坡地质灾害地区铁路隧道修建技术的研究具有重要的现实意义。 目前，关于滑坡–隧道体系相互作用的研究已取得了一些成果，周德培 [ 1 ] 等通过对存在滑坡灾害的30座隧道的调查，认为滑坡面与隧道的相对位置是影响隧道结构稳定性的主要原因。罗兴华 [ 2 ] 等通过对运营多年的大准铁路南坪隧道的调查研究，对隧道下穿滑坡段的病害处理提出了整治措施。而随着数值模拟、监控量测和模型试验等技术被广泛引入工程领域，诸多学者开始运用上述方法着手研究，朱苦竹 [ 3 ] 对下穿滑坡段公路隧道的变形进行了监测，详细分析了滑坡与隧道之间的相互作用的规律，揭示了滑坡与隧道相互作用的机理；张鲁新 [ 4 ] 通过现场勘测、滑坡监测与室内试验对东荣河滑坡进行了研究，分析了造成滑坡蠕动的原因和隧道变形的特征，认为作用于隧道的蠕动挤压力具有周期性、间隙性的双重特征。上述研究对于滑坡–隧道的相互作用关系已经形成了一定的认识，但针对隧道开挖工法对滑坡稳定性的研究仍然较少。本文是以宝兰客运专线铁路隧道为例，通过数值模拟和现场监控量测的方法，分析了“双侧壁导坑–加强型复合式衬砌结构”施工方案对变形控制和滑坡稳定性的影响，以此为隧道的顺利施工和安全运营提供可靠依据。
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user: 2. 隧道工程概况 宝兰客运专线是国家中长期铁路网规划中徐兰客运专线的西段，也是国家铁路“四纵四横”客运专线网的重要组成部分。本文研究隧道是宝兰客运专线的重难点工程之一，受周边环境及滑坡体的影响， 图1. 隧道–滑坡平面关系图 线路以隧道方式穿越了黄土梁峁区，隧道–滑坡平面关系如图1所示，其中滑坡堆积体底面距离拱顶最近约为15米，这对隧道施工及后期的安全运营带来了巨大的挑战。本文即以该区段隧道为例，对隧道下穿黄土滑坡的修建技术进行研究。
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user: 3. 数值模拟计算 3.1. 模型概况 图2. 计算模型图 本次模拟以隧道下穿黄土滑坡段为研究对象，根据已有的地形平面图和地层钻孔取样资料确定滑坡段的地形及地层界线，地层从上至下主要为黏质黄土、强风化泥岩和弱风化泥岩。运用MIDAS/GTS建立三维数值模型(如图2)，模型的尺寸为150 m × 310 m × 137/90.2 m (X轴 × Y轴 × Z轴，137 m和90.2 m分别为Z向的最高点和最低点)，其中，滑坡纵轴方向为Y轴，垂直于滑坡纵轴方向为X轴，竖直方向为Z轴。隧道采用“双侧壁导坑–加强型复合式衬砌结构”的施工方案，二次衬砌分两层施做，第一层为30 cm厚C40模筑格栅混凝土，第二层为50 cm厚C40钢筋混凝土，衬砌结构方案如图3所示。 3.2. 参数选取 模型岩土层和支护体系的物理力学参数主要依据前期工程勘察设计资料与现行的《铁路隧道设计规范(TB10003-2016)》 [ 5 ] 进行选取。同时将初期支护结构视为单一材料，对钢架和混凝土材料的弹性模量进行强度折减，锚杆等支护手段通过改善加固区围岩的力学参数来确定，模型及支护结构的物理力学参数如表1所示。 图3. 加强型复合式衬砌结构 Table 1 Mechanical parameters of model and support structur 材料名称 弹性模量 (GPa) 泊松比 重度 (kN/m 3 ) 内摩擦角 (˚) 黏聚力 (MPa) 饱和重度 (MPa) 孔隙比 渗透系数 (m/d) 黏质黄土(滑坡体) 0.016 0.3 15.6 26.5 0.02 16 0.67 0.0001 强风化泥岩 0.7 0.43 22 20 0.06 22.5 0.5 0.017 弱风化泥岩 1.0 0.4 24 23 0.1 24 0.3 0.01 钢结构支撑 200 0.3 78.5 - - - - - 初支混凝土 32 0.2 23 - - - - - 二衬混凝土 33.5 0.2 25 - - - - - 围岩加固区 1.5 0.3 24.5 30 0.4 24.5 - - 表1. 模型及支护结构物理力学参数 3.3. 结果分析 运用双侧壁导坑的施工方法进行隧道的模拟开挖，采用加强型复合式衬砌结构的支护体系，作出隧道开挖完成后，隧道–滑坡体系的竖直位移云图(如图4)，水平位移云图(如图5)和地层塑性区分布图(如图6)。 由图4可以看出，隧道施加第二层模筑混凝土后，底部拱起的最大位移为11.1 mm，拱顶处的下沉值为13.0 mm；隧道上方地表的沉降约为4.9 mm。由图5可以看出，左拱腰和右拱腰最大水平位移为7.0 mm和5.3 mm。由地层塑性区分布图(图6)可以看出，塑性区主要集中出现在开挖洞室周围，滑坡体区域未出现塑性破坏，计算过程中也没有出现计算不收敛现象，根据相关有限元计算研究资料与工程案例 [ 6 ] [ 7 ] [ 8 ] [ 9 ] ，可以判定该滑坡体处于稳定状态并且具有足够的安全储备。由此说明，“双侧壁导坑–加强型复合式衬砌结构”的施工方案在施工阶段可有效控制下穿黄土滑坡段隧道的变形，保证滑坡体的安全稳定。 此外，考虑到强降水作用势必会加剧隧道开挖对滑坡体的扰动，在此模拟了岩土层在饱水状态时隧道的开挖过程。作出隧道开挖完成后地层的塑性区分布图(如图7所示)，由图可以看出，地层在饱水状态下，滑坡体前段发生了塑性抗拉破坏，但没有出现贯穿整个滑坡体的塑性破坏区，也没有出现明显的滑动破坏现象。隧道结构的变形也均未超过规定限值，由此看来，下穿滑坡段隧道即使在水压力和滑坡体偏压的共同作用下，隧道结构仍处于安全状态。在饱水状态下，隧道施工时滑坡体也处于稳定状态，因此推荐将“双侧壁导坑–加强型复合式衬砌结构”的施工方案作为隧道下穿黄土滑坡段的优选方案。 图4. 竖直位移云图(m) 图5. 水平位移云图(m) 图6. 地层塑性区分布图 图7. 饱水时地层塑性区分布图
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user: 4. 现场监控量测 根据双侧壁导坑法的工法特点，参照《铁路隧道监控量测技术规程》 [ 10 ] 布置洞周收敛测线(如图8)，通过高精度全站仪进行量测，主要用于监测隧道洞周收敛变形和拱顶沉降。此外，对隧道施工影响范围内的地表变形情况也进行分析，以典型断面处的地表沉降值为研究对象，共布设了7个测点，如图9所示。 图8. 隧道拱顶下沉与洞周收敛测点(线)布置示意图 图9. 地表变形测点布置示意图 4.1. 水平收敛监测结果 图10. 左、右导坑水平收敛时程曲线(mm) 对隧道左、右导坑水平收敛位移进行监测(图8中2~3测点和7~8测点)，时程曲线如图10所示。由图可知，在左导坑(先行施工坑道)开挖并施作初期支护以后，位于临时支撑的测点2~3之间的水平收敛值呈持续增长的趋势；在右导坑(后行施工坑道)开挖并施加初期支护以后，测点2~3之间的水平收敛位移突然增大，之后逐渐趋于平稳，此后，与右导坑测点7~8之间的水平收敛趋势大致相同。在上下台阶开挖后，左、右导坑的水平收敛位移均减小。在左导坑开挖25天后，左、右导坑的水平收敛值趋于稳定，收敛速度均不大于0.2 mm/d，最终左导坑的水平收敛位移值为26.3 mm，右导坑的水平收敛位移值为16.2 mm。 4.2. 拱顶下沉监测结果 图11. 实际监测拱顶下沉时程曲线(mm) 对左、右导坑拱顶和中央拱顶的下沉量进行监测(图8中5测点、6测点和1测点)，时程曲线如图11所示，由图可知，左导坑(先行施工坑道)的拱顶下沉位移大于右导坑(后行施工坑道)与中央拱顶下沉位移，下沉时态曲线的波动也最明显。在右导坑与中央岩土体进行开挖时，左导坑拱顶下沉位移增长较快，最大下沉速率为2.6 mm/d。中部上下台阶开挖完成5天后，拱顶下沉速度逐渐放缓，此后变形量均未超出0.2 mm/d，此时可认为变形已达到稳定，最终拱顶(测点5)的最大下沉量为15.3 mm。 4.3. 地表沉降监测结果 对地表测点的沉降值进行监测(测点布置如图9所示)，作出不同时期典型断面位置处的地表沉降分布曲线，如图12所示。在隧道开挖前，地表已出现小幅下沉，其中测点7的沉降量最大，沉降值为8 mm，这与上一进尺隧道的施工顺序有关。在左、右导坑开始开挖以后，隧道中线两侧地表沉降量逐渐增大。在中部上下台阶开挖后，左右两侧的地表沉降都受到明显的影响，右导坑(初期支护已施做完成)上方地表的沉降明显增大，且最大沉降速度达到2.8 mm/d。在隧道断面处初期支护结构闭合成环后，隧道中心线上方地表(测点4)的沉降位移继续增大，而左侧地表沉降变化较小，右侧地表的沉降仍在持续。在二衬施做完成后，各测点的地表沉降值基本趋于稳定。到二衬施做完成后一周，各测点地表下沉速度均小于0.1 mm/d，地表沉降达到稳定，最大沉降位移为42.5 mm，位于隧道断面中心线的测点4，但未超过允许值。 图12. 地表沉降分布曲线(mm) 通过对监测结果的分析和比较，各指标均未超过允许值。目前，宝兰客专已正式开通运营，即使在降水集中的夏季，隧道结构仍处于安全状态，上部滑坡体也未见异常，因此，可认为下穿黄土滑坡体隧道采用的“双侧壁导坑–加强型复合式衬砌结构”施工方案是合理可靠的。