DreamBlooms/HansPub-15000-to-45000 huggingface dataset:
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user: 摘要 样本协方差矩阵特征值的大偏差对移动通信领域中比特错误问题的近似计算有非常重要的应用。设矩阵 C k × n 的元素 C i j 独立且满足 E [ C i j ] = 0 ， V a r ( C i j ) = 1 ，则样本协方差矩阵 W = 1 n C C T 的特征值为 1 n ∑ i = 1 n S x ， i 2 = 1 n ∑ i = 1 n ( ∑ m = 1 k x m C m i ) 2 ，其中 x = ( x 1 ， x 2 ， ⋯ ， x k ) ，满足 ‖ x ‖ 2 = 1 。本文首先给出样本协方差矩阵特征值的中偏差原理，即 { S x ， i 2 } 满足速度为 n B 2 ( n ) 速率函数为 I ( x ) = x 2 2 σ 2 的中偏差原理，其中 B ( n ) n → ∞ ， B ( n ) n → 0 ， ( n → ∞ ) ， V a r ( S x ， i 2 ) = σ 2 。其次使用数值模拟的方法利用python验证了该定理的准确性，最后利用该中偏差原理来对比CDMA系统中不同解码方案的优劣。
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user: 1. 引言 中偏差(Moderate Deviation Principle)及大偏差(Large Deviation Principle)原理可以度量稀有事件概率的渐近性质，特别是独立同分布的随机变量序列的中偏差及大偏差原理。因其典型的意义，在物理、金融和通信等很多方面都有显著的应用。虽然独立同分布随机变量序列的中偏差原理和大偏差原理形式相近，但在一定程度上还是有本质区别的 [ 1 ]。 样本协方差矩阵在统计学中经常被推广到各类实际问题上，如在电力、通信、金融和经济中进行建模。样本协方差矩阵的特征值是其中的一个重要元素，在实际问题中可以表示出很多具有现实意义的数 据。考虑一个 n 行 k 列的矩阵 C n × k ，它的样本协方差矩阵为 W = 1 n C C T ，则对于任意的向量 x = ( x 1 ， x 2 ， ⋯ ， x k ) ，满足 ‖ x ‖ 2 = 1 。我们就可以用 〈 x ， W x 〉 表示W的特征值，而这个 〈 x ， W x 〉 有实际的意义。比如 C n × k 表示CDMA系统中的码相关矩阵，则借助 〈 x ， W x 〉 的取值概率可以表示判断解码方案优劣的一种指标——比特错误概率。 Bai等人 [ 2 ] [ 3 ] [ 4 ] [ 5 ] 分别研究了元素为独立同分布随机变量时样本协方差矩阵的最大特征值和最小特征值的渐近行为。特别地，当C中的元素服从标准正态分布时，W被称作Wishirt矩阵，Wishart矩阵在统计学中扮演着重要的角色，其样本特征值的大偏差原理可见参考文献 [ 6 ]。Guionnet [ 7 ]、Hiai和Petz [ 8 ] 研究了速度为 1 n 2 时Wishart矩阵的样本特征值的大偏差原理。Anne等人 [ 6 ] [ 9 ] 证明了样本协方差矩阵最大最小特征值的大偏差原理，并在 [ 3 ] 中表明：当 n → ∞ ，且k固定或者趋于无穷但不快于 o ( n / log log n ) 时，W的特征值是趋向于1的。由于W的最大最小特征值大偏差恰好就是BEP (Bit Error Probability)，最后Anne等人将样本协方差矩阵的特征值大偏差情况的结果应用到CDMA系统的不同解码方案的建模中，给出了衡量CDMA解码系统优劣的另一种标准，该方法优于之前所使用的SNR (Signal Noise Ratio)，见参考文献 [ 10 ]。但样本协方差矩阵的最大最小特征值的大偏差速率函数没有办法直接求解，所以Anne等人在Wishart矩阵中通过中心极限定理逼近的方法得到所求的样本协方差矩阵特征值的速率函数的渐近速率函数，并且在 λ min = 0 问题没有得到很好的解决，于是本文通过使用中偏差原理的普适性来尝试辅助解决这一问题。 定义1.1 考虑一列独立同分布的随机变量序列 { Y n } ，称 ℙ ( Y n ∈ ⋅ ) 在拓扑空间X上服从速度为 a n 且速率函数为 I ( ⋅ ) : X → R + 的大偏差原理，是指 1) 对所有的开集 G ⊆ X ，有 lim n → ∞ inf 1 a n log ℙ ( Y n ∈ G ) ≥ − inf x ∈ G I ( x ) ， (1) 2) 对所有的闭集 A ⊆ X ，有 lim n → ∞ sup 1 a n log ℙ ( Y n ∈ A ) ≤ − inf x ∈ A I ( x ) ， (2) 其中I是下半连续函数，并且对所有的 L ∈ R + ，有紧的水平集 N L : = { x ∈ X : I ( x ) ≤ L } 。 若 { Y n } 在拓扑空间X上服从速度为 n B 2 ( n ) 且速率函数为 I ( ⋅ ) : X → R + 的中偏差原理，其中 B ( n ) 是单调递增的数列，并且当 n → ∞ 时满足 B ( n ) n → 0 ， B ( n ) n → ∞ ， (3) 在形式上也有类似的结果。 定义1.2 对于如定义1.1中的 { Y n } ，记 S n = ∑ i = 1 n Y n ，称 ℙ ( S n B ( n ) ∈ ⋅ ) 满足速度为 n B 2 ( n ) ，速率函数为 I ( x ) 的中偏差原理，是指 1) 对所有的开集 G ⊆ X ，有 lim n → ∞ inf n B 2 ( n ) log ℙ ( S n B ( n ) ∈ G ) ≥ inf x ∈ G I ( x ) 2) 对所有的闭集 A ⊆ X ，有 lim n → ∞ sup n B 2 ( n ) log ℙ ( S n B ( n ) ∈ A ) ≥ inf x ∈ A I ( x ) 其中 I ( x ) = x 2 2 Var ( Y 1 ) 。 大偏差原理和中偏差原理有本质的区别。大偏差原理描述的是依赖于大数定律的遍历现象，而中偏差原理则是描述的介于大数定律和中心极限定理之间的概率的渐近行为。具体地，大偏差原理的速率函数的计算依赖于随机变量的分布，而中偏差原理的速率函数只依赖于变量的中心极限定理的极限密度形式.也就是说，中偏差原理的速率函数并不依赖于随机变量的分布，所以中偏差原理相比于大偏差原理有普适性的特点。 对于一列独立同分布随机变量序列 X 1 ， X 2 ， ⋯ ， X n ⋯ 若 ∃ δ > 0 ， E e δ | X 1 | < + ∞ ， (4) 则它的对数矩生成函数 Λ ( t ) = log E [ e t X 1 ] < ∞ ， ∀ t < ∞ ，由Cremér定理可知，随机变量序列 { X n } 的部分和序列 { S n } 满足速度为 1 n ，速率函数为 I ( α ) 的大偏差原理，其中速率函数 I ( α ) = sup t ( t α − log E [ e t X 1 ] ) 。根据参考文献 [ 11 ] 的命题1.7可得，在(4)的条件下，对于满足条件(3)的 B ( n ) ，随机变量序列 { X n } 满足速度为 n B 2 ( n ) 速率为 I ( ⋅ ) 的中偏差原理，其中 I ( x ) = x 2 2 Var ( X 1 ) . (5)
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user: 3. 在CDMA系统中的应用 下面先简单地介绍一下本文所用到的CDMA系统。考虑共有k个用户的CDMA系统，每个用户发送的都是长度为n的信号，且每个信号中的元素都满足 ℙ ( C m i = − 1 ) = ℙ ( C m i = 1 ) = 1 2 ，第m个用户所发送的信号为 C m = ( c m 1 ， c m 2 ， ⋯ ， c m n ) ，整个系统中的用户所发送的信号为一个k行n列的矩阵C，所以基站所接受的总体信号s就可以概括成 s = ∑ m = 1 k r m + N = C T b + N ， 其中N是由n个独立的高斯随机变量组成， N i ∼ N ( 0. σ 2 ) ， i = 1 ， 2 ， ⋯ ， n ， σ 表示噪声强弱的参数，即可加高斯白噪声(AWGN)。因为组成s的向量会在同一时间受到同一噪音的影响，并且有很多方法可以消除掉可加高斯白噪声，所以它对整个模型的影响是可以控制的，通常都会选择固定参数 σ 进行建模，具体可见参考文献 [ 6 ] [ 9 ]。 当基站接收到用户发来的编码后，需要对码序列进行解码，比如对用户m进行解码，就用码相关矩阵C和用户m的码序列 c m 做内积，然后再除以n。此时，得到 b m 的一个估计值 b ^ m ， b ^ = 1 n C C T b + 1 n C N . 由于矩阵 1 n C C T 是样本协方差矩阵W，上式变成了 b ^ = 1 n W b + 1 n C N ， 通过变形可以把 b ^ m 写成 b ^ = b + ( W − I ) b + 1 n C N ， 由这个式子可以清楚地看出， b ^ m 是由真实值b、多址干扰 ( W − I ) b 和 1 n C N (即AWGN)组成。其中多址干扰(MAI)是影响解码系统效率的一个重要因素，在判断解码系统是否出现了问题时，主要是判断解码后得到的用户码序列的估计值 b ^ m 和原本的用户码序列 b m 的符号是否一致。当 b ^ m = 0 时符号就需要等可能的随机来判定正负，而如果发现 b ^ m 和 b m 的符号不一致时，就认为解码系统产生了一个比特错误，这就是匹配滤波器解码(Matched Filter)出现错误的原理。 相对MF解码来说更加有优势的解码系统就是PIC解码(Parallel Interference Cancellation)，有SD-PIC (Soft-Decision Parallel Interference Cancellation)和HD-PIC (Hard-Decision Parallel Interference Cancellation)解码方案。在大多数的解码方案中习惯性地把多址干扰和可加高斯白噪声放到一起进行处理。这种处理方式会影响对CMDA系统总体容量的估计，从而产生较大的误差，但是PIC解码会单独处理MAI，就会避免这种问题。 在多阶SD-PIC方案中，考虑忽略噪音的情况。若用 λ j 表示 W 的第 j 个特征值，一组正交基 w j 是与之对应的特征向量，向量 b 可用 W 的特征向量 w j 来表示。 b = ∑ j = 1 k β j w j ， 则SD-PIC方案的第 s 步迭代 b ^ ( s ) 可用 λ j 表示， b ^ ( s ) = ∑ ζ = 0 s − 1 ∑ j = 1 k ( 1 − λ j ) s λ j β j w j = ∑ j = 1 k ( 1 − ( 1 − λ j ) s ) β j w j ， 在忽视噪声的情况下，若出现特征值等于0或大于2的情况，就会导致 ( 1 − ( 1 − λ j ) s ) 不收敛，从而产生比特错误。所以样本协方差矩阵W的最大、最小特征值的取值决定了是否会发生比特错误，我们可以通过计算样本协方差矩阵的最大、最小特征值偏差的概率来描述比特错误发生的概率，这样就把CDMA系统解码错误优劣的比较问题抽象成了一个数学问题。参考文献 [ 2 ] [ 3 ] 详细地介绍了整个建模过程，而关于CDMA系统的具体知识，可以阅读 [ 7 ]。因为发生比特错误是一个稀有事件，所以BEP可以通过使用大偏差原理来求解，在文献 [ 3 ] 中通过近似Wishart矩阵的方式计算出了该系统的BEP的速率函数，并分别给出了SD-PIC和dec两种解码方案的具体的BEP的速率函数，这里设该解码系统的大偏差原理速率函数为 I ′ ( x ) ，对于SD-PIC，有 I ′ S D ≥ min { I ′ max ( 2 ) ， I ′ min ( 0 ) } 。对于dec，有 I ′ dec ≥ I ′ min ( 0 ) ，所以通过计算可以给出具体数值 I ′ S D ≥ 1 2 − 1 2 log 2 ， I ′ dec ≥ log 2 ， 根据大偏差原理 B E P ≤ e − n I 就可以计算给定用户数k和编码长度n的CDMA系统的不同解码方案的比特错误概率来比较它们的优劣。 在上述的CDMA系统中，由于 ℙ ( C m i = − 1 ) = ℙ ( C m i = 1 ) = 1 2 是满足条件(6)的，所以可利用本文的结果来求解该CDMA系统的中偏差速率函数 I ( n ) ，所以在中偏差情况下，对于SD-PIC，相应的中偏差速率函数就是 I S D ≥ min { I ( 0 − n B n ) ， I ( 2 − n B n ) } ， 对于dec解码相应的中偏差速率函数就是 I d e c ≥ I ( 0 − n B n ) ， 对于具体情况，比如考察 x = 1 k ( 1 ， 1 ， ⋯ ) 的情况，此时 σ 2 = 1 ，那中偏差速率函数 I ( α ) = α 2 2 ，于是对于 n = 16 ， λ ≤ 2 的速率函数即可求得 I ( λ ≤ 2 ) ≈ 0.405 ，这与 I ′ dec ≥ 1 2 log 2 ≈ 0.346 的结果相近，再将 I ( λ ≤ 2 ) 带入 Q ( x ) 即可算出 P ( d e c ) 得到最终结果 P ( d e c ) ≈ 0.024 ， 也就是说当一个CDMA系统中有16个用户时，使用dec解码方案会出错的概率约为0.024。
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user: 摘要 近年来，气候变化导致了越来越多的极端天气事件，这些自然灾害可能会引起严重的基础设施破坏，甚至引发大规模停电事故。这促使人们开始综合利用各类能源，以提高能源系统在应对小概率、大破坏性极端天气事件时的修复力。本文提出了一种应对极端天气事件的能源枢纽微网优化运行模型和一种两阶段优化运行模式。这种运行模式通过对单个能源枢纽及能源枢纽微网内能量的购买、传输和存储进行优化，并对负荷设置优先级，能减少两个阶段的总运行成本和负荷削减量，从而提高微网系统应对极端天气事件的弹性。本文算例在MATLAB R2018a环境下运行，使用YALMIP工具包和GUROBI求解器进行求解。仿真结果表明，本文提出的能源枢纽微网模型和两阶段运行模式，可以大大提升能源系统的稳定性和弹性，增强其抵御极端天气事件的能力。
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user: 1. 引言 受极端天气事件的影响，近年来配电网大范围的停电事故不断增加，弹性这个概念逐渐被引进，成为了配电网和其它能源网络的关键特性之一。由气候变化引起的、频繁的极端天气事件使能源供应的重要性急剧上升，能够防御自然灾害、减小事故影响的弹性能源系统引起了人们的重视 [ 1 ] [ 2 ]。例如，在2008年，一场巨大的冰暴严重破坏了中国南方的电网，数百万人遭受了为期一周的大停电事故 [ 3 ] [ 4 ]。 一般来说，在大多数国家和地区，不同类型的能源都是独立规划的。随着负荷压力的增大和外界条件的恶化，能源之间的供需不平衡和利用效率不高的问题逐渐暴露了出来。能源短缺和环境问题带来的巨大压力，迫使人们考虑综合利用各种形式的能源，如电力、天然气、热能等 [ 5 ] [ 6 ] [ 7 ]，而这些能源之间的相互转化是构建多能源系统的重要基础 [ 8 ] [ 9 ] [ 10 ] [ 11 ]。 美国能源部(DOE)于2001年提出了综合能源系统发展计划 [ 9 ]。瑞士于2003年启动了“未来能源网络展望”研究项目 [ 10 ]，G. Anderson在2007年的该项目会议中首次提出了能源枢纽(Energy Hub， EH)的概念 [ 11 ]。2008年，能源互联网的概念被首次提出 [ 12 ]，其在促进不同能源载体的合作中起到越来越大的作用 [ 13 ] [ 14 ] [ 15 ]。 现有的关于综合能源利用的研究，大多是在正常运行条件下，利用能源枢纽来提高能源的综合利用效率，改善供需相互作用。但很少有涉及到在应对极端天气事件时，使用能源枢纽来提高多能源系统的弹性。 本文建立的能源枢纽微网两阶段优化运行模型，适用于输电、输气设备可能因极端天气事件而发生故障的多能源系统。该运行模型分为两个阶段，第1阶段是潜在灾害发生前一天的系统运行优化，第2阶段是潜在灾害发生当天的系统运行优化模型。在第2阶段，系统所处环境可能发生不同程度的极端天气事件，它们会以不同的概率影响电能和天然气的传输，从而导致不同程度的设备损坏和负荷削减。因此，在模型的第2阶段设置了多种可能的极端事件场景，它们所引导的目标期望值将影响第1阶段的决策，而第1阶段的决策也会直接影响第二阶段的初始状态。该模型的目标为，在面对可能的极端天气事件时，最小化能源枢纽微网系统的总运行成本和负荷削减成本。 本文剩余部分如下所述。第二部分介绍了能源枢纽和能源枢纽微网的基本概念与结构。第三部分分别描述了单一能源枢纽和能源枢纽微网的两阶段优化运行模型。第四部分展示了三个相关的算例研究，对不同的优化运行模式进行了比较。第五部分给出了最终结论和未来展望。
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user: 4. 结论 能量枢纽是耦合各类能源网络的重要概念，它起到了提高电网络和天然气网络弹性的作用。因此，针对潜在的极端天气灾害事件，本文以有效降低系统总成本和负荷削减量为目标，提出了能源枢纽微网的系统结构和两阶段优化的运行模式。 本文的三个仿真算例，证明了能源枢纽微网两阶段优化运行模型的有效性。仿真结果表明，在极端天气背景下，文中所提出的系统结构和运行模式，能够有效降低系统的总成本和总能耗。 其中，考虑设置负荷优先级，使重要负荷得到最大限度地维护，其削减量减少了将近30%，而相对次要的负荷，则会被优先削减，大大地优化了负荷削减分布。而单能源枢纽和能源枢纽微网的优化算例都表明，与独立优化运行模式相比，协调优化运行模式下的系统总成本降低了24.92%，大大提升了能源利用效率。 除此之外，能源枢纽微网的链接模式也对整个系统的优化结果产生了很大的影响。通过算例三我们可以知道，能源枢纽之间的能量链接越多，优化运行的结果越好，在相同数量的链接数下，不同的系统结构也会导致不同的运行和优化结果。这说明，单个能源枢纽内的负荷优先级和两阶段优化运行模式的设定，能够有效降低系统的运行成本和无效的负荷削减。 如此一来，多个能源网络就很好地实现了互助、互补和互联，即能源枢纽微网的运行结构和两阶段优化模式，在本文背景的设定下，相比原先各自独立的能源网络运行模式，实现了更高效、更节能的目标，具有一定的工程价值。 事实上，能源枢纽微网可以被看作是一个或小或大的社区，不同的能源枢纽都有其独特的负荷曲线、构成结构和运行模式。在正常情况下和灾害场景下，多个能源枢纽的相互连接是可行的，它们之间的协同操作，可以有效地降低运行总成本和负荷削减量，从而提高系统的弹性和稳定性。
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user: 摘要 由于我国新能源汽车信息技术在不停的翻新发展，导致传统的有线充电方式已不能完全满足其充电方式的需求。本文首先通过磁场共振式，磁耦合谐振式，电磁感应三种无线充电技术的比较，然后介绍电磁感应的无线传输技术；对其电能传输原理进行分析与比较，最后得出电磁感应式具有可小型化，造价较便宜，电能传输效率较高，无较大辐射等优点，此技术国内外已开始在社会应用，可知有良好的发展前景。
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user: 1. 引言 自2008年启动“万城千车”节能新能源汽车示范工程以来，在国家相关政策的扶持和引导下，我国新能源汽车信息技术的产业市场发展迅速，而且这种趋势逐渐形成。因此，无线充电作为新能源汽车的充电技术也将成为市场最重要的一部分。与传统的接触式充电相比，无线充电可通过初级线圈和次级线圈，将能量从输入端到输出端，有效地避免了传统有线充电的充电时间长，还可能会产生触电的危险 [ 1 ]，具备容易操作，灵活性较高，适应性很强的特点。新能源汽车的遍布，使得传统充电桩不能满足市场的需求，由此可见，无线充电技术的安全性和稳定性更加符合未来汽车行业的发展方向 [ 2 ]。目前，无线充电技术已在国内外得到试验并投放于市场使用，例如，重庆大学开展关于“静态无线充电系统关键技术及应用”的成果展示活动；“即停即充，边走边充”的新型充电方式在河北雄安新区的应用等实例都表明无线充电技术拥有较好的发展前景。本文通过对电磁感应充电传输电能技术与磁场感应共振式，磁耦合谐共振式技术的比较与分析，得出其综合优势，但是在新能源汽车电磁感应无线充电技术的进一步研究上还存在着一定的技术难题。
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user: 2. 常见的无线充电技术 2.1. 磁场共振式 磁场共振式是通过线圈进行能量耦合，通过电磁线圈产生的电流，实现电能的传递。无线充电的关键设备是电力发送器和电力接收器，即感应线圈，其中包括大电流FPC线圈和及精密金属线圈，FPC具有一致性好，柔性强等优点，而精密线圈则具有电器性能占优，设计简单的特点。电力发送器符合WPC标准的设备线圈有到50%占空比谐振半桥的作用。电力接收器关键电路是用于接收电力初级线圈，将未稳压的经过稳压调节电路，尤其是负责身份的认证和电源要求的所有通信。但由于所需线圈直径较大，两端频率要求相同，又要防止相同频率电磁波进行干扰，在技术上仍存在极大困难。技术电路图如图1。 2.2. 磁耦合谐振式 磁耦合谐振式技术是众多无线电能传输技术中的一种，它包括磁耦合感应式无线电能传输、磁耦合谐振式无线电能传输和磁耦合双模无线电能传输。 磁耦合谐振式技术的理论是耦合模式。首先在发射侧电源变换电路依次由380 V交流电整流、斩波和逆变成高频交流电，再通过发射线圈形成电能传输磁场变成电磁场能量，最后经接收线圈作用后形成电能。其利用两个发生谐振耦合的电路来捕捉电磁场，即相同谐振频率的发射回路和接收回路，发生谐振时，在波长范围内通过近场瞬逝波耦合，使大部分能量发射回路传递到接收回路。 图1. 磁场共振式电路图 图2. 磁耦合谐振式 如图2此技术可通过线圈与电容的合理计算得出相同的谐振频率，且与周围不同谐振频率的物体之间的相互作用力很弱，几乎不影响，有效解决其兼容性问题，因传输距离远，速度快的特点而被应用，但因过度依赖谐振腔功能，造成成本高的弊端也不容忽视。 2.3. 电磁感应式 电磁感应式的无线充电技术的基本原理为法拉第电磁感应定律，具体包括电源整流，高频逆变，稳压滤波等几部分 [ 3 ]，在发射装置和接收装置各有一个线圈，根据磁生电原理，发射装置有电源，通过信号传输，接收装置收到磁信号，进而再把磁信号转成电，实现进行电–磁–电的转换 [ 4 ]。即电源经整流滤波和高频逆变进入交变高频磁场的发射线圈，再变压路进行变压，由接收线圈形成感应电流，最后通过整流滤波形成新能源电动汽车可用电气源。技术电路图如图3。 图3. 电磁感应式电路图 同时，可通过Ossa技术，在Cota中集成RF，实现充电的同时，减少对人体的辐射影响(RF脉中信号影响小于wifi蓝牙)。CISR22规定表明，在电源线底部可插入共模拆扼流圈，减少辐射量解决传统充电方式的漏电和其他交无线充电高辐射的安全隐患。电磁感应技术原理简单，技术成熟，制作成本低，在电磁感应技术无线充电的系统中，初级线圈与次级线圈的距离越近，传输电能的效率越大，在电能表、电磁炉、微波炉、电动牙刷方面相继被应用，同时也广泛应用于手机。电动汽车领域。 2.4. 三种无线充电技术的优劣 Table 1 Overview and comparison of three wireless charging technologie 无线充电技术 传输距离 传输功率 优缺点及应用 磁场共振式 数厘米–数米 数瓦–千瓦 优点：传递效率高；传输距离远；电器性能优；一致性好，柔性强，可靠性高；电路结构简单，成本较低；支持多个设备充电。 缺点：技术要求高，需设计精密优良；充电效率低，损耗大；传输距离短，接触位置要求严格；会受到相同频率的电磁波干扰，技术上仍有困难。 应用：远距离电能无线传输设备应用。 磁耦合谐振式 数毫米–数厘米 数瓦–数百瓦 优点：传输速度快，可有效解决兼容性。 缺点：过度依赖谐振腔功能，设备技术成本要求高；发射和接受装置须在同轴或圆心偏差在一定个范围内，否则会导致传输效率低或失谐。 应用：电动车无线充电，手机无线充电。 电磁感应式 数毫米–数厘米 数瓦 优点：技术简单；电能利用高，成本低，节能环保；易操作，安全可靠；电能转化效率高，技术应用成熟。 缺点：远距离传输会降低传输电能效率，只能在短距离的范围里传输；设备体积大，充电范围和位置都要固定，金属感应接触器发热快。 应用：电磁炉，电动牙刷，手机，电动汽车等。 表1. 三种无线充电技术的总述与比较 由表1可知，虽然电磁感应式的传输距离不是很远，传输功率也不是很大，但可结合Cota无线充电的发射器后，传输距离可达到数米，兼并电磁感应技术成熟，成本低，易操作的特点，此技术将成为日后新能源汽车无线充电的方式。
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user: 3. 电磁感应无线充电技术的设计原理 无线充电技术是一种新型的能量传输技术，该技术摆脱线路的限制，是的电器电源不用接触便可充电，在安全性、可靠性、便捷灵活性显示出比传统接触式充电器具有更高的优势。如今，无线充电技术已从梦想变成了现实，从科技研究转移到了实际的生活应用领域。 电磁感应无线充电技术电能传输原理是要在闭合回路中穿过闭合电路的磁通量发生变化，是整个系统原理是法拉第电磁感应和奥斯特的电流磁效应的物理原理相结合。在系统流程设备中，初始电源通过整流滤波和高频逆变后被运输到发射线圈，在电磁感应作用下，电流重新在与发射圈在物理空间零接触的接收线圈中形成并持续传输，接收端的整流器是决定系统效率又一个关键器材 [ 4 ]，接着通过再整流滤波形成新能源电动汽车所需的电压。能量拾取端包括能量拾取线圈、谐振补偿网络和次级电能变换装置，最终将稳定的电能传送到负载设备上 [ 5 ]。 其中在发射模块与接收模块中更为详细原理如图4： 图4. 电磁感应无线充电技术 初级线圈的电压为U 0 ，两端线圈的电路谐振频率为W。初级线圈和次级线圈的电路电流分别为T 1 ，T 2 ；Z 1 和Z 2 发送线圈和接收线圈阻抗 [ 6 ] 等效电阻为R 1 ，R 2 ；共振电容分别为C 1 ，C 2 ；电感分别为L 1 ，L 2 ，互感为M。次级线圈端的负载为R 2 ，其运输功率计算公式如下： ∩ = p l p = ( w M ) 2 R l z 2 [ z 1 z 2 + ( w M ) 2 ] = ( w M ) 2 R l ( R 2 + R l ) [ R 1 ( R 2 + R l ) + ( w M ) 2 ] 电磁感应无线充电技术的运输功率受线圈之间的耦合系数和线圈的品质因素影响，由实验研究表明串联谐振电容方式使电路运输电能的功率最高。由运输功率的表达方式可知运输功率的高低取决于导数宽度，初级线圈与次级线圈的线圈外径、匝数、相对位置以及缠绕方向。 电磁感应无线电能传输技术已被广泛应用于社会生活中，传导电能的距离越短，传输功率越大，在对新能源电动汽车进行此技术充电时，可通过抬升拉近发射设备和接收设备之间距离，可达到低成本、高效率的成效。
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user: 4. 无线充电技术的发展前景分析 对于磁场共振式技术，如表2在用小功率实验时，发射功率保持不变的时候，无线电能传输系统的接收功率会随着距离的增加而不断地降低，其下降的快慢也与距离的远近有关，在距离超过某个临界值后其效率会急剧下降，这在未来需要进行更深入的分析以针对强电领域及大功率器件的无线供电进行应用 [ 7 ]。 Table 2 Experimental data sheet of low power electrical apparatus with magnetic resonance technolog 传输功率(cm) 发射功率(w) 接收功率(w) 传输效率(%) 1 10.2 8.7 85.6 3 10.4 8.3 80.3 5 10.0 7.3 73.3 7 9.6 6.6 68.8 10 10.2 6.3 62.5 13 10.1 5.6 55.6 17 10.0 3.2 30.15 25 10.6 1.33 12.6 表2. 磁场共振式技术小功率电器实验数据表 对于磁耦合谐振式技术，如图5，电源电压于输出功率的曲线关系图，在其余条件不变的情况下，在一定范围内输出功率随着电源电压的增大而增大，但在实际情况中如果只靠增加电源电压来提高输出功率的话，成本就会很高，在未来，磁耦合谐振式技术可通过线圈与电容的合理计算得出相同的谐振频率，且与周围不同谐振频率的物体之间的相互作用力很弱，几乎不影响，有效解决其兼容性问题，因传输距离远，速度快的特点而被应用，但因过度依赖谐振腔功能，造成成本高的弊端也不容忽视。其内部结构原理标明了WPT系统的双频特性、负载隔离特性以及磁场均匀性 [ 8 ]。 图5. 磁耦合谐振式技术电源电压于输出功率的曲线关系图 对于电磁感应式技术当负载电阻Rload = 5 Ω，线圈距离D = 3.5 mm，线圈偏移距离S = 0 mm时，谐振频率取69.4 kHz，此时输出功率为13 W，传输效率为82.99%，符合目前市场上大部分手机无线充电器的参数要求，因此后续的仿真将在这些参数下进行 [ 9 ]。 随着新能源汽车慢慢进入大众的视野，与之相匹配的无线充电技术因精度高、抗干扰能力强，无需使用线，方便、简单，同时节省了人力资源 [ 10 ]，越来越得到市场的青睐。相较于磁场共振式技术要求高，设计精密优，但充电效率低、损耗大，且传输距离短，接触位置要求严格，还会受到相同频率的电磁波干扰及磁耦合谐振式不仅过度依赖谐振腔功能，且设备技术成本要求高，还容易因为圆心偏差等问题导致传输效率低或失谐等问题。电磁感应式充电不仅技术简单、电能利用高、成本低，节能环保，避免了一定程度上的资源浪费的优点满足了人们当下的要求。易操作，安全可靠，在一定程度上保证了其打开市场的基本条件，让人们在接受时不必担忧安全问题，能更快打开市场。 电能转化效率高，在一定程度上降低了电源消耗，使充电成本降低，能更好的让电磁感应式充电拓宽市场，成为新趋势。技术应用的成熟，能较好的解决厂家及承包单位的生产和事后维修难的困难。新技术的应用与推广，离不开安全及性价比问题，若能很好的解决这两个问题，在很大程度上就能迎合广大群众的心理需求，对打开及拓宽新市场有着举足轻重的电能转化效率高作用，而电磁感应式充电因电磁底应技术原理简单、技术成熟、制作成本低，解决了性价比的问题。电磁感应式的无线充电技术的基本原理为法拉第电磁感应定律，安全隐患小，对人体辐射问题也小于其他产品，在电能表、电磁炉、微波炉、电动牙刷方面应用，打下了较好的群众基础，让人们能更好的接受这项新技术的应用与了解。就目前来看，无线充电技术的应用市场的发展趋势可谓是非常可观，但只有研发团队不断深入研究，掌握核心技术，不断创新，若要普及，总用电量非常大，因此有必要保持系统高效率充电，降低充电系统电能损耗 [ 11 ]。才会促进无线充电技术的更进一步发展。
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user: 5. 总结 如今，随着科技的日益发展和进步，形成了集技术、装备、应用于一体的系列新科技产品，其不断应用于人们的日常生活当中，电动汽车无线充电比有线充电更加方便、安全和可靠，没有机械损害，更容易维护 [ 12 ]，并且随着人们环保意识的增强和我国国策的基本要求，这也正说明了新能源汽车无线充电技术在未来会有更大的发展空间。
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user: 摘要 函数空间理论在调和分析中有着十分重要的作用。本文研究海森堡型群 N 上的双指标Q型函数空间 Q r 1 ， r 2 ( N ) 。在Siegel型上半空间 N × R + 上利用Carleson测度给出 Q r 1 ， r 2 ( N ) 的等价刻画，并且给出了 Q r 1 ， r 2 ( N ) 与 B M O β ( N ) 的嵌入关系。
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user: 1. 引言 本函数空间理论是分析学中的一个经典问题，经典的 Q p ( D ) ( 0 < p < 1 )空间可以看成 B M O A ( D ) 空间的一种扩展。早在1995年时，由Aulaskari、肖和赵等人建立了初始的 Q p 空间 [ 1 ] [ 2 ]。其最初是用来研究复平面 C 的单位圆盘 D 上全纯函数类的共性不变性质。 对任意的 p > − 1 ，我们定义 Q p ( D ) 是由全纯函数构成的函数空间，这些全纯函数需满足 ‖ f ‖ Q P = ( sup w ∈ D ∫ D | f ′ ( z ) | 2 g p ( z ， w ) d A ( z ) ) 1 2 < + ∞ ， 其中 g ( z ， w ) = log | ( 1 − w ¯ z ) / ( z − w ) | 是 D 上的格林函数， d A ( z ) 为 D 上的Lebesgue测度。 文献 [ 2 ] [ 3 ] [ 4 ] [ 5 ] 证明了在复平面上，p > 1时， Q p 是Bloch空间B。 − 1 < p < 0 时， Q p 仅包含常数函数。特别地， Q 0 为Dirichlet空间D； Q 1 = B M O A 。随后，Essen、彭与肖等人研究了 R n 上的 Q α 空间 [ 6 ]。肖根据Q空间理论考虑了Navier-Stokes方程解的适定性问题 [ 7 ]。在文献 [ 8 ] [ 9 ] [ 10 ] 中有更多关于 Q α ( R n ) 的实际应用问题。Q型函数空间的结构与BMO的结构极其相似。对于非欧几里得空间，刘、彭和王将 Q p ( D ) 空间推广到海森堡群 H n 上 [ 11 ]。此外，Q型空间也被广泛地应用到偏微分方程中。在 [ 9 ] 中，李和翟研究了有初值的quasi-geostrophic方程的适定性与正则性问题。在研究某些极大算子的性质时，Carleson测度和帐篷空间是有效的工具。Carleson和Luecking利用Carleson测度分别刻画了Hardy空间及Bergman空间 [ 12 ] [ 13 ]。在 [ 14 ] 中，董利用Carleson测度证明了 Q p ( N ) 的等价刻画。 本文主要研究海森堡型群 N 上的双指标Q型空间 Q r 1 ， r 2 ( N ) 。关于海森堡型群，1980年在文献 [ 15 ] 中Kaplan首次引入海森堡型群，并研究了海森堡型群上次Laplace算子基本解的表达式及其性质。本文结构如下，第一节介绍了海森堡型群及Poisson核的相关知识。第二节中给出 B M O β ( N ) 和 Q r 1 ， r 2 ( N ) 的定义，并给出了 B M O β ( N ) 和 Q r 1 ， r 2 ( N ) 的嵌入关系。最后，在第三节中利用Carleson测度及Poisson积分证明了 Q r 1 ， r 2 ( N ) 的等价刻画。 下面是本文的主要结果 定理1. i) 若 r 1 + r 2 = r ′ 1 + r ′ 2 ，且 r 1 < r ′ 1 ，则 Q r ′ 1 ， r ′ 2 ( N ) ⊂ Q r 1 ， r 2 ( N ) ； ii) 若有 r 2 < 0 或 r 1 > d + 2 d ，则 Q r 1 ， r 2 ( N ) 仅包含常数函数； iii) 若任意的 β > 0 ，有 r 1 < 1 且 β + 1 = r 1 + r 2 ，那么 Q r 1 ， r 2 ( N ) = B M O β ( N ) 。 定理2. 假设 f ∈ L l o c 2 ( N ) 满足 ∫ N f ( n ) 1 + | n | 2 d d n < ∞ 。则对任意的 r 1 、 r 2 满足 1 < r 1 ≤ d + 2 d 及 r 1 + r 2 ∈ ( 1 ， d + 2 d ) ，我们说 f ∈ Q r 1 ， r 2 ( N ) 当且仅当存在一常数C使得 ∫ S ( I ) | ∇ F ( z ) | 2 a d ( 1 − r 1 ) + 1 d z ≤ C | I | r 2 对所有的方体 I ⊂ N ，也就是， | ∇ F ( z ) | 2 a d ( 1 − r 1 ) + 1 d z 是 r 2 -Carleson测度。
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user: 4. Q r 1 ， r 2 ( N ) 的刻画 在这一节中，我们将证明文章中的重要结果。基于这一目标，我们引入下面的引理( [ 6 ] [ 11 ] [ 17 ] 及 [ 20 ] )。 引理3. I，J是 N 中以w 0 为心的方体，且方体J的边长 l ( I ) ≥ 3 l ( I ) 。令 f ∈ L l o c ( N ) ，对 1 < r 1 ≤ d + 2 d ，存在一独立的常数C使得 ∫ S ( I ) | ∇ F ( z ) | 2 a d ( 1 − r 1 ) + 1 d z ≤ C ∫ J ∫ J | f ( w ) − f ( n ) | | n − 1 w | d r 1 d w d n + C [ l ( I ) ] 2 ( d + 1 ) − d r 1 ( ∫ N \ 2 3 J | f ( w ) − f ( J ) | | w 0 − 1 w | d + 1 d w ) 2 根据引理，我们利用Carleson测度具体的刻画海森堡型群上的双指标Q空间，即定理2。 定理2的证明. 必要性，给定 f ∈ Q r 1 ， r 2 ( N ) ，由定理1，有 Q r 1 ， r 2 ( N ) ⊂ B M O β ( N ) ，从而 f ∈ B M O β ( N ) 且 ‖ f ‖ B M O β ≤ ‖ f ‖ Q r 1 ， r 2 ，这里 r 1 + r 2 = β + 1   ( β > 0 ) 。令I为 N 中以原点为心的方体。易知若J = 3I，有 l ( J ) = 3 l ( I ) ，则 ∫ N \ 2 3 J f ( w ) − f ( J ) | w | d + 1 d w ≤ ∑ k = 0 + ∞ ∫ 3 k J \ 3 k − 1 J f ( w ) − f ( 3 k J ) | w | d + 1 d w + ∑ k = 0 + ∞ ∫ 3 k J \ 3 k − 1 J f ( 3 k J ) − f ( J ) | w | d + 1 d w ≤ C [ l ( I ) ] − 1 + β − 1 2 d ‖ f ‖ B M O β 根据引理3得到 ∫ S ( I ) | ∇ F ( z ) | 2 a d ( 1 − r 1 ) + 1 d z ≤ C ‖ f ‖ Q r 1 ， r 2 2 | J | r 2 + C [ l ( I ) ] d + β d − d r 1 ‖ f ‖ B M O β 2 ≤ C ‖ f ‖ Q r 1 ， r 2 2 | I | r 2 ≤ C | I | r 2 即可知 | ∇ F ( z ) | 2 a d ( 1 − r 1 ) + 1 d z 是一 r 2 -Carleson测度。 现在我们转向证明它的必要性。要证明 ∫ | n | ∞ < l ( I ) ∫ I | f ( w n ) − f ( w ) | 2 d w d n | n | d r 1 ≤ C | I | r 2 。 对于被积函数，我们有下面这样的估计： | f ( w n ) − f ( w ) | ≤ | f ( w n ) − F ( w n ， | n | ) | + | F ( w n ， | n | ) − F ( w ， | n | ) | + | F ( w ， | n | ) − f ( w ) | = A 1 + A 2 + A 3 由于 F ( w ， | n | ) − f ( w ) = ∫ 0 | n | ∂ f ( w ， a ) ∂ a d a = ∫ 0 | n | ( R F ) d a ， 对于A 3 ，由闵可夫斯基不等式及Hardy不等式 [ 17 ]，得 ∫ | n | ∞ < l ( I ) 1 | n | d r 1 ( ∫ I | A 3 | 2 d w ) d n ≤ C ∫ 0 l ( I ) [ ∫ I | ∇ F ( w ， a ) | 2 d w ] a d ( 1 − r 1 ) + 1 d a ≤ C | I | r 2 。 任意得n满足 | n | ∞ < l ( I ) ，由于 ∫ I | A 1 | 2 d w = ∫ n I | A 3 | 2 d w ≤ ∫ 3 I | A 3 | 2 d w ， 所以 ∫ | n | ∞ < l ( I ) 1 | n | d r 1 ( ∫ I | A 1 | 2 d w ) d n ≤ C | I | r 2 。 对于A 2 ，我们有下面的估计 A 2 ≤ C ∫ 0 | n | | ∇ F ( w r σ n ， | n | ) | d r ， σ n ∈ B 。 这里B为 N 上的单位球体。则根据闵可夫斯基不等式 ( ∫ I | A 2 | 2 d w ) 1 2 ≤ C ∫ 0 | n | [ ∫ I | ∇ F ( w r σ n ， | n | ) | 2 d w ] 1 2 d r ≤ C | n | [ ∫ 3 I | ∇ F ( w ， | n | ) | 2 d w ] 1 2 从而 ∫ | n | ∞ < l ( I ) 1 | n | d r 1 ( ∫ I | A 2 | 2 d w ) d n ≤ C | I | r 2 ， 结合A 1 ，A 2 和A 3 的估计，所以证得 f ∈ Q r 1 ， r 2 ( N ) 。
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user: 摘要 近年来，上市公司财务造假事件时有发生，一些会计师事务所也因审计业务质量不佳而被行政处罚，这些消息引发了公众对审计质量的怀疑，打击了公众对中介机构的信心。为了规范和提高审计业务质量，中注协拟订和修订了三项会计师事务所质量管理准则。本文利用Python程序语言，通过对新旧质量管理准则进行文本挖掘，制作词云，进而对比、分析出新准则的变化点以及重点。最后，基于分析结果，我们对会计师事务所未来发展方向提出了一些建议。
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user: 1. 引言 2021年1月，中国证监会公布了2020年20起典型上市公司造假及违法案例。其中，2015年~2018年康得新复合材料集团股份有限公司编造虚假合同、单据虚增收入和成本费用；2016年~2018年康美药业股份有限公司通过虚开和篡改增值税发票、伪造银行单据，虚增收入和利润 [ 1 ]。从上述上市公司造假时间分布可以看出，公司并非是造假当年就被通报处罚，这表明为其提供审计服务的事务所竟连续几年都未发现其舞弊情况，又或者发现造假但出于利益考虑选择为其隐瞒。事实上，财务造假事件大多不是由会计师自身发现的，舞弊事件曝光的导火索主要有公司资金链断裂(五洋证券)、自媒体曝光(康美药业)以及证监会的稽查(康得新)等 [ 2 ]。 此外，本文件中证监会也通报了兴华事务所、大华事务所审计过程中程序未执行到位，未获得充分适当审计证据，出具的报告存在虚假记载和重大遗漏的情况。上市公司造假事件频发，会计师事务所被罚情况时有发生，审计人员的专业水平、职业道德不得不让公众产生怀疑，会计师事务所的业务质量管理情况也引起了社会各界的高度关注。 原则上，会计师事务所应发挥“看门人”作用，尽量减少财务舞弊的发生，但实际情况中，财务造假事件却层出不穷。除了少数公司造假“天衣无缝”，通过审计程序难以发现外，审计失败往往与会计师事务所的业务质量管理水平密切相关。为了回应社会各界对审计质量的关切，顺应资本市场改革及信息技术发展对事务所管理提出的新挑战，提高事务所质量管理水平和能力，中注协针对会计师事务所质量管理方面存在的突出问题，借鉴国际质量管理准则的最新成果，拟订和修订了会计师事务所质量管理准则，具体包括《会计师事务所质量管理准则第5101号——业务质量管理》(修订)、《会计师事务所质量管理准则第5102号——项目质量复核》(拟定)以及《中国注册会计师审计准则第1121号——对财务报表审计实施的质量管理》(修订)三项中国注册会计师执业准则(以下统称“新质量管理准则”)。 本文结合文本挖掘方法，对准则进行文本抓取，提取高频词并导出词云图，根据高频词对比分析《质量控制准则第5101号——会计师事务所对执行财务报表审计、审阅、其他鉴证和相关服务业务实施的质量控制》和《中国注册会计师审计准则1121号——历史财务信息审计的质量控制》(以下统称为“旧质量控制准则”)与新质量管理准则的变化点，并基于分析结果对会计师事务所的未来改革方向提出建议。
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user: 2. 数据获取与文本挖掘方法 2.1. 数据获取 有关新质量管理准则和新质量管理准则的文本数据均来源于中华人民共和国财政部官方网站http://www.mof.gov.cn/index.htm，共计五份准则条文(约63，200字)。本文主要通过Python各个库函数的运用实现了对以上数据文本的抓取、处理和分析。 2.2. 文本挖掘 首先，利用BeautifulSoup对五项准则进行爬取，调用numpy、matplotlib等库函数对文本数据进行预处理。然后，采用jieba中文分词模型进行分词处理，即按照语义将一个语句切分成一个个词 [ 3 ]，例如，“需要同时考虑相关职业道德要求”分词结果为：“需要”、“同时”、“考虑”、“相关”、“职业道德”、“要求”。再者，对于分词结果中一些无意义的、指代不明的词语和虚词，如例句中的“需要”、“相关”等，需要对其进行过滤，利用jieba自带的含有1000多个停词的词库来完成停用词处理。该部分处理对于后面分析的准确性起着决定性作用。最后，利用Cloudword库函数对会计师事务所新旧质量管理准则的词频制作云图，使得统计结果更加直观明了，便于寻找主要属性特征 [ 4 ]。鉴于部分高频词结果与本次研究目的无关或者没有实际意义，例如“准则”、“业务”等，因此在制作云图前需要将这类词汇进行剔除。此外，结合对准则原文的理解，将数据挖掘获得的高频词进行二次清洗、加工组合，以提高分析的准确性和高效性 [ 5 ]。
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user: 3. 新旧5101号准则高频词分析 3.1. 词频统计与云图展示 利用python工具结合库函数对新旧5101号准则进行文本挖掘，获得词频如表1，词云如图1、图2。 图1. 新5101号准则词云统计 图2. 旧5101号准则词云统计 Table 1 Word frequency statistics of service quality managemen 词频 2020年《会计师事务所质量管理准则 第5101号——业务质量管理》 2019年《质量控制准则第5101号——会计师 事务所对执行财务报表审计、审阅、其他鉴证 和相关服务业务实施的质量控制》 词 词频 词 词频 1 质量 233 业务 82 2 业务 137 程序 72 3 管理体系 109 质量 66 4 要求 79 政策 62 5 执行 78 控制 60 6 准则 66 项目 51 7 合伙人 64 准则 48 8 实施 59 制定 36 9 监控 55 复核 35 10 运行 53 合伙人 33 11 程序 53 报告 33 12 管理 52 执行 24 13 设计 51 实施 24 14 项目 51 制度 24 15 职业道德 47 审计 20 16 责任 42 监控 19 17 风险 37 规定 18 18 目标 35 遵守 18 19 采取 35 独立性 17 20 活动 35 采取 16 21 规定 33 信息 14 22 措施 32 保证 14 23 缺陷 32 职业道德 13 24 复核 31 评价 13 25 识别 31 合理 13 表1. 业务质量管理词频统计 3.2. 高频词分析 将新旧5101号审计准则词频统计进行对比，在剔除相同词汇后对差异词汇进行整理，获得表2： Table 2 Differences in vocabulary compariso 准则 2020年《会计师事务所 质量管理准则第5101号 ——业务质量管理》 2019年《质量控制准则第5101号 ——会计师事务所对执行财务报表 审计、审阅、其他鉴证和相关 服务业务实施的质量控制》 差异词汇 管理、风险、识别、设计、 管理体系、要求、运行、责任、 目标、活动、措施、缺陷 控制、政策、制定、报告、制度、 审计、遵守、独立性、信息、 保证、评价、合理 表2. 差异词对比 对上述差异词汇进行分析，可以发现新准则较之旧准则有以下几个明显的变化点： 1) 新引入风险导向的质量管理理念 相比于旧准则强调的“质量控制”，新准则倾向于“质量管理”一词。“管理”与“控制”的区别在于，前者要求事务所对自身业务质量更加积极主动地进行管理，提升业务质量上限；后者更多是被动控制，事务所只需对业务质量下限进行把控。此外，新引入的风险导向原则也值得被关注。风险导向原则给事务所的质量管理提供了方向与思路，要求事务所结合业务质量管理中的各要素，按照自身设立的质量目标，识别质量风险并对其进行评估，再根据评估的风险设计并采取相应措施。整个流程中，设立质量目标、识别质量风险需事前进行；事中进行风险评估并采取合理措施，事后则需要对本次质量管理活动进行反思，为事务所质量管理体系进一步的完善与发展提供思路。与旧准则中只需进行事中控制相比，风险导向的质量管理对事务所质量管理要求更严格，更有利于事务所业务质量管理能力的提升 [ 6 ]。 2) 强化事务所领导层对质量管理的责任 差异词汇中出现的“责任”是指领导层的责任。由于差异词汇过于细碎，笔者通过“责任”关键词进行回溯搜索发现，新准则对事务所主要负责人提出更高要求，明确表示主要负责人应当对事务所质量管理体系承担最终责任。同时要求质量管理领导层向事务所人员传递质量至上的执业理念，培养以质量为导向的文化；为实现这一目标，事务所应当建立健全适合本所实际情况的质量管理领导框架。 3) 增加与质量管理体系相关的要求 不难看出，新准则要求事务所设立与业务质量管理相关的管理体系，将质量管理进行常规化、体系化。无论是风险导向原则，亦或是强调事务所领导层对质量管理的责任也好，新准则都致力于制定一套更利于所有事务所实行、更加能够提升事务所业务质量的管理体系。此外，新准则还增加了与评价质量管理体系相关的要求。准则要求，事务所负责人应当至少每年一次代表事务所对质量管理体系进行评价，并基于评价的结论，及时采取适当措施；事务所应当定期对其主要负责人、对质量管理体系承担运行责任的人员，以及对质量管理体系特定方面承担运行责任的人员进行业绩评价 [ 7 ]。
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user: 4. 第5102号准则高频词分析 4.1. 词频统计与云图展示 利用python工具结合库函数对新旧5101号准则进行文本挖掘，获得词频如表3，词云如图3。 Table 3 Word frequency statistics for project quality revie 词频 2020年《会计师事务所质量管理准则 第5102号——项目质量复核》 词 词频 1 词 129 2 项目 106 3 质量 99 4 复核 70 5 人员 50 6 会计师 44 7 事务所 38 8 准则 38 9 要求 33 10 应当 28 11 实施 25 12 业务 24 13 相关 22 14 程序 20 15 规定 17 16 合伙人 16 17 作出 16 18 政策 15 19 重大 14 20 管理 14 21 适用 14 22 判断 13 23 遵守 12 24 以及 12 25 制定 12 表3. 项目质量复核词频统计 图3. 第5102号准则词云统计 4.2. 高频词分析 基于jieba文本挖掘的方法有些机械，只能挖掘出两个字或者三个字的词语，无法将作为形容词使用的名词与其修饰的名词形成组合出现，比如“复核人员”被拆分成“复核”与“人员”两个词语。本文结合对该号准则的阅读与理解，将挖掘出的词语再处理，进行清洗、组合、分类后结合准则分析，具体分类如表4所示： Table 4 Hot vocabulary classification tabl 类名 词汇 主题词 项目质量复核 相关要求 遵守、政策、程序、规定、准则、要求、重大判断等 相关人员 复核人员、项目组(成员)、项目组合伙人 表4. 高频词汇分类表 1) 主题词分析 该词频和词云是从5102号准则挖掘得到，该准则是专门针对项目质量复核而新制定的准则，所以“项目”、“质量”、“复核”三个词出现频率最高也是意料之中。项目质量复核是指在报告日或报告日之前，项目质量复核人员对项目组作出的重大判断及据此得出的结论作出的客观评价。项目质量复核是审计工作的重要组成部分，项目质量复核水平将会直接影响到项目审计的质量。 2) 相关要求分析 “遵守”、“政策”、“程序”、“规定”、“重大判断”等词的频繁出现表明该准则对会计师事务所和复核人员提出了系列要求，包括要求复核人员应当遵守该准则、相关职业道德、法律法规等，并对项目组作出的重大判断和据此得出的结论作出客观评价；要求会计师事务所制定相关政策和程序，比如对复核人员的资质要求、针对项目质量复核的实施方案、工作底稿的记录规则等。该新修订的准则是对会计师事务所质量管理准则的补充，仅作为一个原则性的导向，各会计师事务所应当根据自身实际情况进行详细的制度规定，以便准则得以顺利实施，提高审计质量。 3) 相关人员分析 项目质量复核人员，是指会计师事务所中实施项目质量复核的合伙人或其他类似职位的人员，或者由会计师事务所委派实施项目质量复核的外部人员。复核人员以及其协助人员应当独立于项目组，不能是项目合伙人和项目成员，而且最好避免两个项目合伙人交叉复核项目质量的情况，同时，倘若拟委派的复核人员两年内曾参与过该项目的审核，应当终止委派。准则对复核人员身份的限制很大程度上保证了复核工作的客观性，但是原则性导向的新准则也可能在实施过程中遇到阻碍。 首先，复核人员与项目组合伙人之间的层级关系存在争议。有人认为复核意见应为项目组出具审计报告提供决策依据参考，但最终以项目合伙人意见为主，复核人员对是否可以达到出具审计报告条件没有话语权。另一种观点则是认为两者在质量控制流程上为平行关系，复核人员和项目合伙人任何一人未同意，均不能继续下一个流程。会计师事务所要想将该原则性导向的守则实施落地，必须一开始便制定清晰的职责范围，否则可能时复核工作仅流于形式，还可能引发不必要的矛盾与冲突。 其次，复核人员与项目组成员之间沟通交流上可能存在问题。复核工作的内容和目标是对项目组作出的重大判断和据此得出的结论作出客观评价，但复核人员不接触一线，所依靠的信息仅是项目组人员出具的底稿，导致复核人员难以把握关键点和风险，可能会走错方向。而为了配合复核人员的要求，项目组成员不得不花费大量精力在无关紧要的细节上进行反馈和沟通，导致事务所投入的复核成本大于收益。此外，由于信息递减规律，这些信息经过被审计单位财务人员以及项目组成员的过滤后，复核人员了解到的可能是项目成员为了尽快出具报告，减少复核流程而刻意隐瞒或修饰后的信息，使得监督效果难以得到保证。而且，一旦最终出现问题，也可以甩锅给复核环节，复核人员的压力大，审计成本高。因此，要正确认识质量复核的作用和局限性，不宜期望其能根本上提高整体执业质量，提高审计质量的关键，是提升所有从业人员的水平，即全员质量管理 [ 8 ]。