2013 年末投资性房地产中，采用成本模式进行后续计量的投资性房地产18,592.31 万元，占比为 6.70%，采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产258,745.33 万元，占比为 93.30%。发行人子公司重庆渝海控股（集团）有限责任公司的投资性房地产采用成本模式计量，发行人本部采用公允价值模式计量。发行人采用成本模式计量的房屋及建筑物为子公司重庆渝海控股（集团）有限责任公司资产，由于周边无类似或同类市场价格及其他信息，故采用成本模式进行后续计量，资产负债表日，若其可收回金额低于账面价值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记金额确认为资产减值损失，计入当期损益，减值损失确认后，以后会计期间不再转回；采用公允价值进行后续计量的投资性房地产，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

表 6-22：2013 年末公司投资性房地产情况

单位：万元

<table><tr><td>项目</td><td>期末余额</td><td>占比</td></tr><tr><td>1、采用成本模式进行后续计量</td><td>18,592.31</td><td>6.70</td></tr><tr><td>其中：房屋及建筑物</td><td>18,592.31</td><td>6.70</td></tr><tr><td>2、采用公允价值模式进行后续计量</td><td>258,745.33</td><td>93.30</td></tr><tr><td>其中：房屋及建筑物</td><td>98,779.72</td><td>35.62</td></tr><tr><td>   土地使用权</td><td>159,965.61</td><td>57.68</td></tr><tr><td>合计</td><td>277,337.64</td><td>100.00</td></tr></table>

截至 2014 年 3 月末，公司投资性房地产 277,337.64 万元，占非流动资产的比重为 27.17%。

# （4）固定资产

近三年末，公司固定资产分别为 8,632.78 万元、10,576.78 万元和 18,718.32万元，占非流动资产的比重分别为 1.56%、1.80%和 3.02%。公司的固定资产主要由房屋及建筑物构成。2013 年末，固定资产较上年年末增加 8,141.54 万元，增幅为 76.98%，主要是新增房屋建筑物所致。

表 6-23：2013 年末公司固定资产构成情况

单位：万元

<table><tr><td>项 目</td><td>账面价值</td><td>占比</td></tr><tr><td>房屋及建筑物</td><td>17,764.15</td><td>94.90</td></tr><tr><td>运输工具</td><td>575.55</td><td>3.07</td></tr><tr><td>其 他</td><td>378.62</td><td>2.02</td></tr><tr><td>合计</td><td>18,718.32</td><td>100.00</td></tr></table>

截至 2014 年 3 月末，公司固定资产 18,701.24 万元，占非流动资产的比重为1.83%。

# （5）在建工程

近三年末，公司在建工程分别为 0.00 万元、36,283.23 万元、42,020.24 万元，占非流动资产的比重分别为 0.00%、6.17%和 6.77%。2013 年末在建工程主要是

中央广场（地下空间）和三洞桥风情步行街建设，上述两个项目为公司公开招投标拿地后自建项目，未来将通过车位出租或出售、商业地产出租或出售等方式收回投资成本，因此，发行人将上述项目纳入在建工程进行核算。

表 6-24：2013 年末公司在建工程情况

单位：万元、%

<table><tr><td>项 目</td><td>账面价值</td><td>占比</td></tr><tr><td>中央广场（地下空间）</td><td>23,417.11</td><td>55.73</td></tr><tr><td>三洞桥风情步行街</td><td>18,603.13</td><td>44.27</td></tr><tr><td>合计</td><td>42,020.24</td><td>100.00</td></tr></table>

截至 2014 年 3 月末，公司在建工程 42,919.95 万元，占非流动资产的比重为4.20%。

# （6）其他非流动资产

近三年末，公司其他非流动资产分别为 152,284.12 万元、152,284.12 万元和165,622.83 万元，占非流动资产的比重分别为 27.55%、25.91%和 26.68%。公司的其他非流动资产主要为重庆大剧院项目，即公司因承担江北嘴区域内的基础设施建设而投资建设的重庆市大剧院，重庆市大剧院已于 2010 年竣工。

表 6-25：2013 年末其他非流动资产情况

单位：万元、%

<table><tr><td>项 目</td><td>年末账面余额</td><td>占比</td></tr><tr><td>重庆大剧院</td><td>151,355.08</td><td>91.39</td></tr><tr><td>土地购买款</td><td>13,247.00</td><td>8.00</td></tr><tr><td>其他</td><td>1,020.75</td><td>0.62</td></tr><tr><td>合计</td><td>165,622.83</td><td>100.00</td></tr></table>

2014 年 3 月末，公司其他非流动资产为 165,622.83 万元，占非流动资产的比重为 16.22%。

# （二）负债结构分析

# 1、流动负债和非流动负债结构分析

表6-26：公司近三年一期末负债结构数据表

单位：万元、%

<table><tr><td rowspan="2">项目</td><td colspan="2">2014 年 3 月末</td><td colspan="2">2013 年末</td><td colspan="2">2012 年末</td><td colspan="2">2011 年末</td></tr><tr><td>金额</td><td>占比</td><td>金额</td><td>占比</td><td>金额</td><td>占比</td><td>金额</td><td>占比</td></tr><tr><td>流动负债</td><td>1,344,616.90</td><td>54.27</td><td>1,069,847.89</td><td>48.83</td><td>984,865.99</td><td>54.82</td><td>433,589.54</td><td>29.39</td></tr><tr><td>非流动负债</td><td>1,133,021.56</td><td>45.73</td><td>1,121,030.99</td><td>51.17</td><td>811,713.64</td><td>45.18</td><td>1,041,578.23</td><td>70.61</td></tr><tr><td>负债合计</td><td>2,477,638.46</td><td>100.00</td><td>2,190,878.88</td><td>100.00</td><td>1,796,579.63</td><td>100.00</td><td>1,475,167.77</td><td>100.00</td></tr></table>

近三年一期末，公司负债总额分别为 1,475,167.77 万元、1,796,579.63 万元、2,190,878.88 万元和 2,477,638.46 万元。