<table><tr><td rowspan="2">递延所得税资产项目</td><td colspan="2">2017 年 12 月 31 日</td><td colspan="2">2016 年 12 月 31 日</td><td colspan="2">2015 年 12 月 31 日</td></tr><tr><td>递延所得
税资产</td><td>可抵扣暂时
性差异</td><td>递延所得税
资产</td><td>可抵扣暂时
性差异</td><td>递延所得
税资产</td><td>可抵扣暂时
性差异</td></tr><tr><td>的所得税影响</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>固定资产减值准备的所得税影响</td><td>-</td><td>-</td><td>36.58</td><td>243.86</td><td>10.14</td><td>67.59</td></tr><tr><td>按照同一控制下企业合并持续计
量原则，形成的无形资产折旧差额
的所得税影响</td><td>157.27</td><td>1,048.45</td><td>160.92</td><td>1,072.79</td><td>153.83</td><td>1,025.53</td></tr><tr><td>无形资产减值准备的所得税影响</td><td>19.88</td><td>132.50</td><td>19.88</td><td>132.5</td><td>19.88</td><td>132.5</td></tr><tr><td>预提费用的所得税影响</td><td>16.81</td><td>112.08</td><td>43.88</td><td>292.52</td><td>54.58</td><td>363.85</td></tr><tr><td>未弥补亏损的所得税影响</td><td>215.36</td><td>861.46</td><td>429.05</td><td>1,716.22</td><td>429.20</td><td>1,716.79</td></tr><tr><td>政府补助的所得税影响</td><td>7.16</td><td>47.71</td><td>8.79</td><td>58.61</td><td>10.43</td><td>69.52</td></tr><tr><td>未实现利润的所得税影响</td><td>3.56</td><td>23.72</td><td>35.8</td><td>238.65</td><td>19.68</td><td>131.17</td></tr><tr><td>合 计</td><td>810.65</td><td>4,707.69</td><td>1,100.89</td><td>6,119.91</td><td>905.49</td><td>4,863.56</td></tr></table>

报告期各期末，公司递延所得税资产分别为 1,100.89 万元、1,036.57 万元和810.65 万元，占各期末非流动资产的比重分别为 1.58%、1.99%、1.43%。公司递延所得税资产主要为各类资产计提的坏账准备或减值准备引起的可抵扣暂时性差异、未弥补亏损以及投入安华实业的资产账面价值低于计税基础引起的可抵扣暂时性差异。

固定资产增值已纳税增值额的所得税影响与无形资产增值已纳税增值额的所得税影响主要系 2015 年 10 月，飞翔股份将安华业务相关资产评估增值后出资安华实业，并相应的交纳了企业所得税。安华实业以评估增值后的资产价值作为计税依据，并可以在以后期间按照资产的折旧进度进行税前抵扣。公司在编制合并财务报表时，安华实业的资产负债按在飞翔股份的原始账面价值进行持续计量，因此安华实业的资产负债在合并报表确认的价值与计税基础之间的差额形成了递延所得税资产。

固定资产减值准备的所得税影响主要系公司对期末转入固定资产清理但尚未按照公司内部流程清理完毕的设备进行了检查，针对这些设备的可收回金额低于其账面价值部分，公司基于谨慎性计提了相应减值损失，导致 2016 年可抵扣暂时性差异增加。

未弥补亏损的所得税影响主要系公司子公司南通博亿 2015 年及以前年度的亏损所致。

# 4、资产减值准备计提情况

报告期各期末，公司资产减值准备的计提情况如下：

单位：万元

<table><tr><td>项 目</td><td>2017 年 12 月 31 日</td><td>2016 年 12 月 31 日</td><td>2015 年 12 月 31 日</td></tr><tr><td>坏账准备</td><td>1,265.84</td><td>1,149.99</td><td>802.3</td></tr><tr><td>存货跌价准备</td><td>143.06</td><td>203.79</td><td>32.02</td></tr><tr><td>固定资产减值准备</td><td>-</td><td>243.86</td><td>67.59</td></tr><tr><td>无形资产减值准备</td><td>132.50</td><td>132.50</td><td>132.50</td></tr><tr><td>合 计</td><td>1,541.40</td><td>1,730.14</td><td>1,034.41</td></tr></table>

公司计提的资产减值准备主要为应收款项、其他应收款及存货的减值准备。2016 年度，公司计提固定资产减值准备 243.86 万元，主要系公司对期末转入固定资产清理尚未按照公司内部流程清理完毕的设备进行了检查，针对这些设备的可收回金额低于其账面价值部分，公司基于谨慎性计提了相应减值损失；2017年度，公司对上述计提减值准备的固定资产进行了处置，固定资产减值准备相应转销。

2014 年度，公司计提无形资产资产减值损失 132.50 万元，详见本节之“一、财务状况分析”之“（一）资产状况分析”之“3、非流动资产构成及其变化分析”之“（3）无形资产”。报告期内，公司无形资产未再发生减值情形，且前述计提减值的无形资产正常使用，因而报告期各期末，发行人无形资产减值准备均为 132.50 万元。

# （二）负债状况分析

# 1、负债结构情况分析

报告期各期末，公司的负债结构如下表所示：

单位：万元

<table><tr><td rowspan="2">项   目</td><td colspan="2">2017 年 12 月 31 日</td><td colspan="2">2016 年 12 月 31 日</td><td colspan="2">2015 年 12 月 31 日</td></tr><tr><td>金额</td><td>占比</td><td>金额</td><td>占比</td><td>金额</td><td>占比</td></tr><tr><td>流动负债：</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td> 短期借款</td><td>11,552.30</td><td>42.01%</td><td>16,906.76</td><td>49.35%</td><td>19,500.00</td><td>54.65%</td></tr><tr><td> 应付票据</td><td>508.59</td><td>1.85%</td><td>293.34</td><td>0.86%</td><td>595.08</td><td>1.67%</td></tr><tr><td> 应付账款</td><td>10,268.59</td><td>37.34%</td><td>13,276.67</td><td>38.75%</td><td>10,634.39</td><td>29.80%</td></tr><tr><td> 预收款项</td><td>326.21</td><td>1.19%</td><td>617.55</td><td>1.80%</td><td>108.44</td><td>0.30%</td></tr><tr><td> 应付职工薪酬</td><td>1,584.22</td><td>5.76%</td><td>1,386.73</td><td>4.05%</td><td>1,295.96</td><td>3.63%</td></tr><tr><td> 应交税费</td><td>999.94</td><td>3.64%</td><td>554.56</td><td>1.62%</td><td>1,046.29</td><td>2.93%</td></tr><tr><td> 应付利息</td><td>15.21</td><td>0.06%</td><td>29.12</td><td>0.08%</td><td>27.03</td><td>0.08%</td></tr><tr><td> 其他应付款</td><td>112.97</td><td>0.41%</td><td>87.51</td><td>0.26%</td><td>869.5</td><td>2.44%</td></tr><tr><td>一年内到期的非
流动负债</td><td>-</td><td>-</td><td>-</td><td>-</td><td>-</td><td>-</td></tr></table>