<table><tr><td rowspan="3">类 别</td><td colspan="5">2021 年 12 月 31 日</td></tr><tr><td colspan="2">账面余额</td><td colspan="2">坏账准备</td><td rowspan="2">账面价值</td></tr><tr><td>金额</td><td>比例(%)</td><td>金额</td><td>计提比例(%)</td></tr><tr><td>按组合计提坏账准备</td><td>120,861.42</td><td>19.96</td><td>1,847.01</td><td>1.53</td><td>119,014.41</td></tr><tr><td>1.账龄组合</td><td>120,861.42</td><td>19.96</td><td>1,847.01</td><td>1.53</td><td>119,014.41</td></tr><tr><td>合计</td><td>605,664.50</td><td>100.00</td><td>486,650.09</td><td>80.35</td><td>119,014.41</td></tr></table>

（续上表）

<table><tr><td rowspan="3">类 别</td><td colspan="5">2020 年 12 月 31 日</td></tr><tr><td colspan="2">账面余额</td><td colspan="2">坏账准备</td><td rowspan="2">账面价值</td></tr><tr><td>金额</td><td>比例(%)</td><td>金额</td><td>计提比例(%)</td></tr><tr><td>按单项计提坏账准备</td><td>484,803.08</td><td>65.79</td><td>484,803.08</td><td>100.00</td><td></td></tr><tr><td>按组合计提坏账准备</td><td>252,083.43</td><td>34.21</td><td>2,655.23</td><td>1.05</td><td>249,428.20</td></tr><tr><td>1.账龄组合</td><td>252,083.43</td><td>34.21</td><td>2,655.23</td><td>1.05</td><td>249,428.20</td></tr><tr><td>合计</td><td>736,886.51</td><td>100.00</td><td>487,458.31</td><td>66.15</td><td>249,428.20</td></tr></table>

坏账准备计提的具体说明：

# ①于 2021 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款

<table><tr><td rowspan="2">账 龄</td><td colspan="3">2021 年 12 月 31 日</td></tr><tr><td>账面余额</td><td>坏账准备</td><td>计提比例（%）</td></tr><tr><td>深圳笔架山娱乐公司</td><td>172,000.00</td><td>172,000.00</td><td>100.00</td></tr><tr><td>龚炎清</td><td>97,806.64</td><td>97,806.64</td><td>100.00</td></tr><tr><td>广州乐敏电脑中心</td><td>86,940.00</td><td>86,940.00</td><td>100.00</td></tr><tr><td>其他</td><td>128,056.44</td><td>128,056.44</td><td>100.00</td></tr><tr><td>合计</td><td>484,803.08</td><td>484,803.08</td><td>100.00</td></tr></table>

# ②于 2021 年 12 月 31 日，按账龄计提坏账准备的应收账款

<table><tr><td rowspan="2">账 龄</td><td colspan="3">2021 年 12 月 31 日</td><td colspan="3">2020 年 12 月 31 日</td></tr><tr><td>账面余额</td><td>坏账准备</td><td>计提比例（%）</td><td>账面余额</td><td>坏账准备</td><td>计提比例
（%）</td></tr><tr><td>1 年以内</td><td>117,501.42</td><td>1,175.01</td><td>1.00</td><td>248,723.43</td><td>2,487.23</td><td>1.00</td></tr><tr><td>1-2 年</td><td></td><td></td><td></td><td>3,360.00</td><td>168.00</td><td>5.00</td></tr><tr><td>2-3 年</td><td>3,360.00</td><td>672.00</td><td>20.00</td><td></td><td></td><td></td></tr></table>

<table><tr><td rowspan="2">账 龄</td><td colspan="3">2021 年 12 月 31 日</td><td colspan="3">2020 年 12 月 31 日</td></tr><tr><td>账面余额</td><td>坏账准备</td><td>计提比例（%）</td><td>账面余额</td><td>坏账准备</td><td>计提比例
（%）</td></tr><tr><td>3 年以上</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>合计</td><td>120,861.42</td><td>1,847.01</td><td>1.53</td><td>252,083.43</td><td>2,655.23</td><td>1.05</td></tr></table>

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

# （3）本期坏账准备的变动情况

<table><tr><td rowspan="2">类 别</td><td rowspan="2">2020 年 12 月
31 日</td><td rowspan="2">会计政策
变更</td><td rowspan="2">2021 年 1 月 1
日</td><td colspan="3">本期变动金额</td><td rowspan="2">2021 年 12
月31日</td></tr><tr><td>计提</td><td>收回或转回</td><td>转销或核销</td></tr><tr><td>按单项计提
坏账准备</td><td>484,803.08</td><td></td><td>484,803.08</td><td></td><td></td><td></td><td>484,803.08</td></tr><tr><td>按组合计提
坏账准备</td><td>2,655.23</td><td></td><td>2,655.23</td><td>-808.22</td><td></td><td></td><td>1,847.01</td></tr><tr><td>合计</td><td>487,458.31</td><td></td><td>487,458.31</td><td>-808.22</td><td></td><td></td><td>486,650.09</td></tr></table>

# （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

<table><tr><td>单位名称</td><td>余额</td><td>占应收账款余额的
比例（%）</td><td>坏账准备余额</td></tr><tr><td>深圳市金城银域珠宝首饰有限公司</td><td>117,501.42</td><td>19.40</td><td>1,175.01</td></tr><tr><td>深圳笔架山娱乐公司</td><td>172,000.00</td><td>28.40</td><td>172,000.00</td></tr><tr><td>龚炎清</td><td>97,806.64</td><td>16.15</td><td>97,806.64</td></tr><tr><td>广州乐敏电脑中心</td><td>86,940.00</td><td>14.35</td><td>86,940.00</td></tr><tr><td>兰州大船电子公司</td><td>37,308.00</td><td>6.16</td><td>37,308.00</td></tr><tr><td>合计</td><td>511,556.06</td><td>84.46</td><td>395,229.65</td></tr></table>

# 2. 其他应收款

# （1）分类列示

<table><tr><td>项 目</td><td>2021 年 12 月 31 日</td><td>2020 年 12 月 31 日</td></tr><tr><td>应收利息</td><td></td><td></td></tr><tr><td>应收股利</td><td>547,184.35</td><td>547,184.35</td></tr><tr><td>其他应收款</td><td>89,854,408.23</td><td>126,422,912.78</td></tr><tr><td>合计</td><td>90,401,592.58</td><td>126,970,097.13</td></tr></table>

# （2）应收股利