# 附三：陕西煤业化工集团有限责任公司主要财务数据及指标（合并口径）

<table><tr><td>财务数据(单位：万元)</td><td>2015</td><td>2016</td><td>2017</td><td>2018.3</td></tr><tr><td>货币资金</td><td>3,037,053.37</td><td>3,222,140.04</td><td>3,296,302.83</td><td>3,507,071.18</td></tr><tr><td>以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产</td><td>768,436.44</td><td>824,092.06</td><td>550,850.26</td><td>589,720.44</td></tr><tr><td>应收账款净额</td><td>2,266,359.73</td><td>1,439,624.11</td><td>1,313,952.73</td><td>1,596,522.54</td></tr><tr><td>其他应收款</td><td>2,659,817.42</td><td>2,401,222.09</td><td>1,638,876.72</td><td>1,675,883.51</td></tr><tr><td>存货净额</td><td>1,186,054.92</td><td>1,378,008.40</td><td>1,445,555.92</td><td>1,587,402.55</td></tr><tr><td>长期投资</td><td>3,100,793.65</td><td>3,322,132.67</td><td>5,261,543.06</td><td>5,681,126.97</td></tr><tr><td>固定资产</td><td>12,825,557.46</td><td>13,425,608.86</td><td>14,870,313.74</td><td>14,647,286.73</td></tr><tr><td>在建工程</td><td>6,619,020.86</td><td>6,101,526.77</td><td>4,975,233.81</td><td>5,180,027.00</td></tr><tr><td>无形资产</td><td>5,989,130.62</td><td>5,998,157.32</td><td>6,409,982.66</td><td>6,452,203.36</td></tr><tr><td>总资产</td><td>43,710,661.75</td><td>44,582,030.39</td><td>46,406,012.70</td><td>47,099,822.26</td></tr><tr><td>其他应付款</td><td>1,449,742.68</td><td>1,423,538.77</td><td>1,112,975.10</td><td>1,035,477.27</td></tr><tr><td>短期债务</td><td>12,514,137.26</td><td>15,304,434.71</td><td>12,260,228.51</td><td>12,426,195.55</td></tr><tr><td>长期债务</td><td>14,323,897.71</td><td>12,095,339.88</td><td>12,007,664.25</td><td>12,252,511.56</td></tr><tr><td>总债务</td><td>26,838,034.97</td><td>27,399,774.60</td><td>24,267,892.77</td><td>24,678,707.11</td></tr><tr><td>净债务</td><td>23,800,981.61</td><td>24,177,634.56</td><td>20,971,589.94</td><td>21,171,635.93</td></tr><tr><td>总负债</td><td>34,804,607.25</td><td>35,554,114.96</td><td>33,204,817.00</td><td>33,322,667.45</td></tr><tr><td>财务性利息支出</td><td>829,593.03</td><td>989,534.27</td><td>1,056,493.88</td><td>--</td></tr><tr><td>资本化利息支出</td><td>149,515.84</td><td>122,420.61</td><td>130,490.88</td><td>--</td></tr><tr><td>所有者权益合计</td><td>8,906,054.51</td><td>9,027,915.42</td><td>13,201,195.69</td><td>13,777,154.81</td></tr><tr><td>营业总收入</td><td>19,061,423.78</td><td>21,209,513.46</td><td>26,008,889.58</td><td>5,906,270.70</td></tr><tr><td>三费前利润</td><td>1,583,206.42</td><td>2,418,657.90</td><td>4,568,537.72</td><td>940,001.43</td></tr><tr><td>投资收益</td><td>661,599.66</td><td>356,011.79</td><td>274,015.58</td><td>58,876.30</td></tr><tr><td>净利润</td><td>-106,101.57</td><td>173,419.99</td><td>801,718.79</td><td>212,669.08</td></tr><tr><td>EBIT</td><td>834,862.74</td><td>1,289,863.24</td><td>2,147,959.95</td><td>--</td></tr><tr><td>EBITDA</td><td>1,736,020.01</td><td>2,329,961.69</td><td>3,299,904.38</td><td>--</td></tr><tr><td>经营活动产生现金净流量</td><td>9,305.73</td><td>1,274,282.05</td><td>4,329,948.27</td><td>787,573.67</td></tr><tr><td>投资活动产生现金净流量</td><td>-1,552,515.52</td><td>-975,013.00</td><td>-4,274,161.62</td><td>-472,436.63</td></tr><tr><td>筹资活动产生现金净流量</td><td>1,969,723.62</td><td>-262,634.08</td><td>74,839.55</td><td>-57,510.74</td></tr><tr><td>现金及现金等价物净增加额</td><td>426,364.68</td><td>42,979.92</td><td>127,540.98</td><td>256,154.53</td></tr><tr><td>资本支出</td><td>1,264,498.95</td><td>736,880.58</td><td>1,597,240.21</td><td>363,882.16</td></tr></table>

<table><tr><td>财务指标</td><td>2015</td><td>2016</td><td>2017</td><td>2018.3</td></tr><tr><td>营业毛利率(%)</td><td>9.15</td><td>12.29</td><td>18.83</td><td>17.27</td></tr><tr><td>三费收入比(%)</td><td>13.23</td><td>11.94</td><td>11.46</td><td>11.67</td></tr><tr><td>EBITDA/营业总收入(%)</td><td>9.11</td><td>10.99</td><td>12.69</td><td>--</td></tr><tr><td>总资产收益率(%)</td><td>2.00</td><td>2.91</td><td>4.72</td><td>--</td></tr><tr><td>流动比率(X)</td><td>0.66</td><td>0.59</td><td>0.66</td><td>0.67</td></tr><tr><td>速动比率(X)</td><td>0.60</td><td>0.53</td><td>0.59</td><td>0.59</td></tr><tr><td>存货周转率(X)</td><td>13.59</td><td>14.45</td><td>14.90</td><td>12.82*</td></tr><tr><td>应收账款周转率(X)</td><td>9.14</td><td>11.45</td><td>18.89</td><td>16.23*</td></tr><tr><td>资产负债率(%)</td><td>79.62</td><td>79.75</td><td>71.55</td><td>70.75</td></tr><tr><td>总资本化比率(%)</td><td>75.08</td><td>75.22</td><td>64.77</td><td>64.17</td></tr><tr><td>短期债务/总债务(%)</td><td>46.63</td><td>55.86</td><td>50.52</td><td>50.35</td></tr><tr><td>经营活动净现金流/总债务(X)</td><td>0.0003</td><td>0.05</td><td>0.18</td><td>0.13*</td></tr><tr><td>经营活动净现金流/短期债务(X)</td><td>0.001</td><td>0.08</td><td>0.35</td><td>0.25*</td></tr><tr><td>经营活动净现金流/利息支出(X)</td><td>0.01</td><td>1.15</td><td>3.65</td><td>--</td></tr><tr><td>总债务/EBITDA(X)</td><td>15.46</td><td>11.76</td><td>7.35</td><td>--</td></tr><tr><td>EBITDA/短期债务(X)</td><td>0.14</td><td>0.15</td><td>0.27</td><td>--</td></tr><tr><td>EBITDA 利息倍数(X)</td><td>1.77</td><td>2.10</td><td>2.78</td><td>--</td></tr></table>

注：以上财务数据来源于 2015\~2017 年审计报告和未经审计的 2018 年一季报，报告均采用新会计准则编制；所有者权益含少数股东权益；根据公司提供数据，中诚信国际将公司“其他流动负债”中的信托融资款调整到短期债务，将公司“其他非流动负债”中的信托融资款及“长期应付款”中的融资租赁款调整到长期债务中计算有息债务；由于缺乏数据，2018 年一季报利息支出相关指标无法计算；加“\*”数据经年化处理。

# 附四：基本财务指标的计算公式

# 公式说明:

长期投资 ＝ 可供出售金融资产+持有至到期投资+长期股权投资

短期债务＝短期借款＋以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债＋应付票据＋一年内到期的非流动负债+其他债务调整项

长期债务＝长期借款＋应付债券+其他债务调整项

总债务＝长期债务＋短期债务

净债务=总债务-货币资金

经营性业务利润=营业总收入-营业成本-利息支出-手续费及佣金支出-退保金-赔付支出净额-提取保险合同准备金净额-保单红利支出-分保费用-营业税金及附加-期间费用+其他收益

EBIT（息税前盈余）＝利润总额＋费用化利息支出

EBITDA（息税折旧摊销前盈余）＝ EBIT＋折旧＋无形资产摊销＋长期待摊费用摊销

资本支出＝购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

营业毛利率＝（营业收入-营业成本)/营业收入

三费收入比＝（财务费用+管理费用+销售费用）/营业总收入

总资产收益率＝EBIT/总资产平均余额

流动比率＝流动资产/流动负债

速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债

存货周转率 ＝营业成本/存货平均净额

应收账款周转率 ＝ 营业总收入/应收账款平均净额

资产负债率＝负债总额/资产总额

总资本化比率＝总债务/（总债务＋所有者权益（含少数股东权益））

EBITDA 利息倍数＝EBITDA /（费用化利息支出+资本化利息支出）

注：“利息支出、手续费及佣金支出、退保金、赔付支出净额、提取保险合同准备金净额、保单红利支出、分保费用”为金融及涉及金融业务的相关企业专用。