prop · H903264 · 2022-06-27 00:00:00 — Regeringens skrivelse 2021/22:264 Redovisning av fördelning av medel från Regeringen överlämnar denna skrivelse till . I denna skrivelse lämnas en redogörelse för förvaltningen av Allmänna arvsfonden och en redovisning av hur Arvsfondsdelegationen har fördelat stöd från fonden . Vidare redogör regeringen för sin bedömning av Arvsfondsdelegationens verksamhet och utveckling samt analyserar fördelningen av stöd inom olika områden. I skrivelsen anges också den kommande inriktningen av stöd ur Allmänna arvsfonden och de områden som enligt regeringen bör prioriteras vid Arvsfondsdelegationens stödgivning. 2021/22:264 Innehållsförteckning Förvaltningen av Allmänna arvsfonden ............................................ Hur Allmänna arvsfonden får egendom ............................. 2.2Allmänna arvsfonden avstår i vissa fall från 2.3Kammarkollegiets etiska riktlinjer för Influtna, utdelningsbara och utbetalade medel ................... Placeringsinriktning och avkastning................................. Kostnader för förvaltning och administration .................. 3 Fördelning av stöd ur Allmänna arvsfonden ................................... Riktlinjer för fördelning av stöd ....................................... Krav på redovisning ........................................ Inkomna och beslutade ärenden ....................................... Bifalls- och avslagsbeslut ................................................. Beviljade medel 2021 fördelat på målgrupp..................... Målgruppen äldre personer.............................. Geografisk fördelning av beviljade medel 2021............... 3.7Arvsfondens stöd fördelat på Fördelning av lokalstöd .................................................... Fördelning av stöd genom särskilda satsningar ................ Ålder är inget hinder........................................ Pandemins påverkan på genomförandet av 4 Projekt inom de av regeringen prioriterade områdena .................... 4.1Exempel på projekt som pågick per Främja psykisk och fysisk hälsa ...................... Öka delaktighet och stärka demokratin ........... 4.1.3Stärka rättigheterna för personer med 4.1.4Stärka förutsättningarna för nyanländas mottagande och etablering............................... Ökad delaktighet i kulturlivet .......................... Ökad delaktighet och tillgänglighet för Stärka inflytandet för barn och unga .............. Förebygga våld, mobbning och Främja ett stärkt föräldraskap ......................... Främja etableringen på arbetsmarknaden ....... Stärka barnets rättigheter ................................ Ökad jämställdhet och jämlikhet .................... 5 Kontroll av medelsanvändning ur Allmänna arvsfonden ............... Projekten kontrolleras i flera steg .................................... Allmänna arvsfondens generella villkor ......... Kontroll inför beslut om stöd.......................... Kontroll efter beslut om stöd .......................... Överlämnande av ärenden .............................. 6 Kommunikation, uppföljning och utvärdering ............................... Äldre som ny målgrupp .................................. Utveckling av digitala tjänster ........................ Uppföljning av den nya webbplatsen ............. Allmänna arvsfonden i sociala medier............ Allmänna arvsfondens nyhetsbrev.................. Allmänna arvsfonden i medierna.................... Förtroende- och kännedomsmätning .............. Sverigeresan och informationsträffar.............. Uppföljning och utvärdering ........................................... Uppföljning av projektens överlevnad Vad påverkar projektens överlevnad?............. Pandemin och projektens överlevnad ............. Forskarnas kategorisering av projektens Arvsfondsdelegationens projekt ur ett Uppföljning av målgruppens delaktighet i Att bygga vägar till sysselsättning – en 7 Regeringens bedömning av Arvsfondsdelegationens verksamhet och utveckling............................................................. 8 Inriktning och prioriterade områden ...................................... Projekt som syftar till att stärka barnets Projekt som syftar till att öka delaktigheten och stärka demokratin ............... Projekt som syftar till att förebygga våld, mobbning och trakasserier............................... Projekt som syftar till att främja ett stärkt Projekt som syftar till att främja psykisk och fysisk hälsa ............................................... Projekt som syftar till att öka delaktigheten i kulturlivet................................ Projekt som syftar till att främja etableringen på arbetsmarknaden .................... Projekt som syftar till att stärka rättigheterna för personer med Projekt som syftar till att öka delaktigheten och tillgängligheten för Projekt som syftar till att stärka mottagande och etablering............................... Projekt som syftar till att öka jämställdhet Projekt som syftar till att stärka inflytandet för barn och ungdomar .................. Resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys ....... Tilldelade medel per organisation 2021 ........................... Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde ......... Allmänna arvsfonden bildades genom ett beslut av riksdag i samband med att arvsrätten begränsades. Kusiner och mer avlägsna släktingar uteslöts från arvsrätt, vilket ledde till att det allmännas arvsrätt utökades väsentligt. Skälet till begränsningen var en förändrad syn på arvsrätt. Kvarlåtenskap som inte övergick till en arvsberättigad släkting skulle i stället tillfalla en särskild fond, Allmänna arvsfonden. Allmänna arvsfonden regleras dels genom en särskild lag, dels genom en förordning. Den nya lagen (2021:401) om Allmänna arvsfonden trädde i kraft . trädde en ny förordning (2021:403) om Allmänna arvsfonden i kraft. Den nya lagen ersätter den tidigare lagen (1994:243) om Allmänna arvsfonden och den nya förordningen ersätter den tidigare förordningen (2004:484) om Allmänna arvsfonden. Allmänna arvsfonden har till ändamål att främja verksamhet av ideell karaktär till förmån för barn, ungdomar, äldre personer och personer med funktionsnedsättning. Målgruppen äldre personer tillkom i samband med att den nya lagen beslutades. Två statliga myndigheter har hand om arvsfondsärenden, Arvsfondsdelegationen och Kammarkollegiet. Arvsfondsdelegationen beslutar om fördelning av stöd ur Allmänna arvsfonden. Arvsfondsdelegationen har även till uppgift att informera allmänheten om arvsfondens ändamål och fondmedlens användningsområde samt att ha en samlad strategi för uppföljning och utvärdering av beviljade stöd. Arvsfondsdelegationen leds av en nämnd som utses av regeringen och som består av en ordförande, en vice ordförande och högst sju andra ledamöter. Enligt lagen om Allmänna arvsfonden ska delegationens ordförande arbeta inom . Majoriteten av ledamöterna ska vara personer som inte arbetar i . Arvsfondsdelegationen är beslutför när ordföranden eller vice ordföranden och minst hälften av de övriga ledamöterna är närvarande. Regeringen redovisar till av Allmänna arvsfonden och fördelningen av stöd från fonden. Regeringen anger även inriktning och prioriteringar för Arvsfondsdelegationens verksamhet. Allmänna arvsfonden förvaltas som en särskild fond av Kammarkollegiet. Till Kammarkollegiets uppgifter hör att bevaka Allmänna arvsfondens rätt till egendom, förvalta fondens kapital samt utföra administrativa och handläggande uppgifter åt Arvsfondsdelegationen. kostnader finansieras med medel från Allmänna arvsfonden. 2021/22:264 fick Kammarkollegiet disponera en budget om för detta ändamål. har fonddelegationen inom Kammarkollegiet i uppdrag att besluta om långsiktig placeringsinriktning och strategiska frågor för förvaltningen av Allmänna arvsfondens kapital. Fonddelegationen, som utses av regeringen, är ett särskilt beslutsorgan inom Kammarkollegiet för kapitalförvaltningen. Den är sammansatt av personer med kompetens och lång erfarenhet inom kapitalförvaltning och närliggande områden. Kammarkollegiets kapitalförvaltning sker i syfte att tillgodose såväl behovet av en god direktavkastning som önskemålet om värdebeständighet. Kammarkollegiet ska till regeringen, i samband med att den egna årsredovisningen lämnas, även lämna en redovisning av förvaltningen av Allmänna arvsfonden (se bilaga 1 för resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys). Redovisningen ska granskas av inom ramen för den årliga revisionen. Förvaltningen av Allmänna arvsfonden Hur Allmänna arvsfonden får egendom När en person avlider utan att efterlämna maka, make eller närmare släktingar än kusiner och det finns egendom i dödsboet är Allmänna arvsfonden legal arvtagare i den mån egendomen inte har testamenterats till någon annan. Om den avlidne var änka eller änkling, tillfaller arvet Allmänna arvsfonden endast om det inte finns några arvsberättigade släktingar efter den först avlidna makan eller maken. att dessa släktingar ska ärva är att de till exempel inte uteslutits från arv på grund av testamente eller att de inte tidigare fått ut vad de är berättigade Förutom genom arv kan fonden få egendom genom bland annat förmånstagarförordnande i försäkringsavtal, gåva eller testamente. Allmänna arvsfonden tillförs också värdet av återvunna metaller efter kremering. När det inte finns någon annan arvinge än Allmänna arvsfonden, och fonden inte uteslutits från arv genom testamente, ska Kammarkollegiet förordna en god man. Den gode mannen företräder fonden vid boutred- ningen och sköter det praktiska arbetet med boet. Vidare står den gode mannen under kollegiets tillsyn. Det övergripande målet är att avveckla dödsbon på ett etiskt, rättssäkert och kostnadseffektivt sätt, med respekt för den avlidne. När avvecklingen av dödsboet är klar redovisar den gode mannen sin förvaltning till Kammarkollegiet och betalar in de medel som finns kvar inkom 1 541 avvecklings- och testamentsärenden till Kammarkollegiet, vilket är 144 färre ärenden än . avgjordes 1 259 avvecklings- och testamentsärenden, vilket är en minskning jämfört med då 1 551 ärenden avgjordes. balanserna har därmed fortsatt att öka. Det finns flera skäl till detta. viktig orsak är att omställningen och anpassningen till det nya ärende- hanteringssystemet Platina har skapat friktion i handläggningen och tagit Skr. 2021/22:264 mycket tid. Dessutom har pandemin med åtföljande restriktioner haft en negativ påverkan på verksamheten, eftersom nuvarande arbetssätt förutsätter tillgång till omfattande fysiska ärendeakter. Kammarkollegiet har som internt mål för verksamheten att sju av tio dödsbon ska avvecklas . Tillfälliga begränsningar i de tekniska möjligheterna att ta fram information ur handläggningssystemet gör att det saknas information om handläggningstiderna . har en modell för intern kvalitetsuppföljning införts och tillämpats . Syftet med kvalitetsuppföljningsmodellen är att få en tydligare och mer kontinuerlig bild av hur handläggningen lever upp till verksamhetens övergripande mål. Resultatet från den första uppföljningen visar på att åtgärder sker utan dröjsmål och att kvaliteten i handläggningen är hög. Tillväxten av ärendebalanserna har till största delen skett i det avslutande ledet i arbetsprocessen, efter att samtliga aktiva avvecklingsåtgärder vidtagits. Arbetet att granska de gode männens slutredovisning har inte haft tillräcklig kapacitet och har blivit administrativt tyngre. 2.2Allmänna arvsfonden avstår i vissa fall från egendom Kammarkollegiet får i vissa fall besluta om att avstå från arv eller försäkringsbelopp när någon ansökt om att egendom ska avstås. Arv eller försäkringsbelopp som fonden har tagit emot får, helt eller delvis, avstås till någon annan om det med hänsyn till uttalanden av arvlåtaren eller andra särskilda omständigheter kan anses stämma överens med arvlåtarens yttersta vilja. Enligt den tidigare lagen (1994:243) om Allmänna arvsfonden fick arv eller försäkringsbelopp också avstås till arvlåtarens släkting eller någon annan person som har stått arvlåtaren nära, om det kunde anses skäligt. Synen på vem som är att anse som närstående, liksom släktskapets betydelse, har dock kommit att ändras sedan bestämmelsen infördes . I den nya lagen (2021:401) om Allmänna arvsfonden, som trädde i kraft , har bestämmelsen ändrats (se 3 kap. 10 § andra stycket). Enligt den nya bestämmelsen får avstående göras till arvlåtarens sambo eller någon annan som genom beroendeförhållande stått arvlåtaren nära, om det kan anses skäligt. Detta innebär att sambor ska anses vara närstående utan att det finns något ytterligare krav på förhållandet mellan arvlåtaren och sambon. En släkting bedöms däremot på samma sätt som andra sökande i fråga om huruvida han eller hon får anses vara närstående. Av den nya bestämmelsen framgår vidare att vid skälighetsbedömningen ska särskilt beaktas graden av beroendeförhållande mellan arvlåtaren och den sökande samt om den sökande har behov av egendomen. Detta gäller oavsett om den sökande var sambo eller närstående på annat sätt till arvlåtaren. Vidare får arv som utgörs av egendom av väsentlig betydelse från kulturhistorisk synpunkt eller från natur- eller kulturvårdssynpunkt avstås till en juridisk person som har särskilda förutsättningar att ta hand om 2021/22:264 egendomen på lämpligt sätt. Om det finns särskilda skäl, får ett belopp av det arv som tillfallit Allmänna arvsfonden tillsammans med sådan egendom avstås till den som tar emot egendomen att användas för sådana omedelbara åtgärder som är nödvändiga för att bevara egendomen. En ansökan om arvsavstående ska lämnas till Kammarkollegiet senast efter dödsfallet eller efter det att arvet genom preskription tillfallit fonden. Om det i ett ärende om avstående av arv eller försäkringsbelopp som tillfallit Allmänna arvsfonden uppkommer någon fråga av särskild vikt från allmän synpunkt, ska kollegiet lämna över frågan med eget yttrande till regeringen för avgörande. I den nya förordningen om Allmänna arvsfonden har dock bestämmelsen om att ärenden med fråga av särskild vikt från allmän synpunkt ska lämnas över till regeringen tagits bort, vilket innebär att Kammarkollegiet beslutar i samtliga ärenden om avstående av arv och försäkringsbelopp. prövades och avgjordes 62 ansökningar om avstående. Av dessa bifölls 27 helt eller delvis, 29 avslogs och 6 ärenden avskrevs. Det innebär att av ansökningarna bifölls helt eller delvis, avslogs och avskrevs. 2.3Kammarkollegiets etiska riktlinjer för kapitalförvaltningen Kammarkollegiet ser ekonomiskt, ekologiskt och socialt hållbar utveckling som en förutsättning för långsiktig tillväxt. Kammarkollegiets ESG- policy i kapitalförvaltningen (ESG står för Environment, Social and Governance factors) utgår från en etablerad normgrund, fastställda kriterier och en process som utvecklas för att vara en integrerad del i investeringsprocessen. Normgrunden omfattar internationella konventioner för miljö, mänskliga rättigheter, arbetsrätt och antikorruption samt för humanitär rätt. Exempel på internationella normer som ska följas av de bolag investerar i är: –FN:s allmänna förklaring om de mänskliga rättigheterna –kärnkonventioner om rättigheter i arbetslivet –Rio-deklarationen om miljö och utveckling –FN:s konvention om biologisk mångfald –FN:s konvention mot korruption Kammarkollegiet följer i sin kapitalförvaltning principer för ansvarsfulla investeringar (Unpri). Policyn omfattar också fastställda kriterier för följande produkter och branscher: alkohol, pornografi, spel, tobak och vapen. För varje område finns begränsningar när det gäller placeringar i dessa produkter och branscher. Därutöver använder sig kollegiet av en så kallad positiv screening som innebär att bolag som anses långsiktigt hållbara även kommer att få en bättre långsiktig värdeutveckling. Av den anledningen tenderar dessa bolag att väljas som placeringsalternativ. Influtna, utdelningsbara och utbetalade medel Det finns tre kategorier av medel som tillfaller Allmänna arvsfonden: influtna arv, medel från metallåtervinning (värdet av återvunna metaller efter kremering) och aktieutdelningar på befintligt kapital (direktavkastning). I enlighet med den nu gällande lagen finns det längre något krav på att en tiondel av influtna medel ska läggas till fonden . I stället ska enligt 3 kap. 5 § i lagen (2021:401) om Allmänna arvsfonden regeringen besluta hur stor del av fondens samlade tillgångar som ska vara tillgänglig för utdelning det närmast följande året, och ange beräknad nivå för de två därpå följande åren. Regeringens beslut får inte medföra att fondens långsiktiga förvaltning och fortlevnad äventyras. Medel som har gjorts tillgängliga för utdelning, men som inte har fördelats , ska återgå till fondens samlade tillgångar. De tidigare bestämmelserna och principerna för hanteringen av tillgångarna har under en lång följd av år gett ett kraftigt ökat värde på tillgångarna. Skälet för ändringen när det gäller att en tiondel av de influtna medlen inte längre ska läggas till fonden är att det i förlängningen blir svårt att upprätthålla legitimiteten för Allmänna arvsfonden om fonden fortsätter att växa utan att det avspeglas i de medel som lämnas för utdelning (prop. 2020/21:139 s. 32). uppgick summan av de medel som tillfallit Allmänna arvsfonden till , vilket är en ökning med () . Influtna arvsmedel, som redovisas till det verkliga värdet av det som betalas in till fonden, uppgick till . Detta är en minskning med () . Medel från metallåtervinning minskade med . Direktavkastningen ökade med , eller , jämfört med föregående år. valde många bolag att antingen begränsa eller stoppa utdelningar till följd av osäkra tider, på grund av covid-19-pandemin. När konjunkturen visade sig vara starkare än förmodat, delvis på grund av stora stimulanspaket, ökade utdelningarna igen. Dessutom har andelen i alternativa placeringar ökat, vilket normalt innebär en något högre direktavkastning. Nedan, i tabell 2.1, redovisas medel som tillfallit Allmänna arvsfonden –2021. Medel som tillfallit Allmänna arvsfonden , -124** *Arv redovisas netto, vilket innebär att kostnader i dödsboet m.m. (restituerade arvsmedel) har dragits av från det influtna beloppet. **Beloppet innehåller delbelopp som avser kapitalisering 2017 och 2018. är det regeringen som fattar beslut om hur stor del av Allmänna arvsfondens samlade tillgångar som ska vara tillgängliga för utdelning , samt som anger beräknad nivå för de två därpå följande åren. Regeringens beslut får inte medföra att fondens långsiktiga förvaltning och fortlevnad äventyras. Högst en tiondel av de medel som regeringen beslutar om får fördelas till projekt som berör äldre personer. gäller dessutom att Allmänna arvsfondens kapital får tas i anspråk för fondens ändamål även till den del det redovisas som bundet. Av tabell 2.2 framgår att var utdelningsbara . Beloppet består dels av de som fastställdes i redovisning för förvaltning av Allmänna arvsfonden och som för perioden till blir , dels av regeringens beslut om för perioden till . Regeringen har beslutat att ska vara tillgängliga för utdelning ur Allmänna arvsfondens samlade tillgångar . Regeringen anger beräknad nivå till och till . Beslutade och utbetalade medel I tabell 2.3, se nedan, redovisas de medel som Arvsfondsdelegationen har beslutat om under året. om bidrag för upp till . fattade delegationen beslut för ett projektår i taget. För att kunna jämföra beslutsvolymen redovisas i tabell 2.3 beslutade bidrag, mätt både som ettåriga beslut och som Mätt som ettåriga beslut uppgick beslutade bidrag under Det är det högsta beslutade årsbeloppet i Allmänna arvsfondens historia. Jämfört med 2020 är det en ökning med , vilket motsvarar . Mätt som fleråriga beslut minskade dock volymen beslutade bidrag något 2021 jämfört med Skr. 2021/22:264 föregående år – . *Minskningen 2018 beror på att det var relativt få nya projekt som startades som det var ett antal pågående projekt kvar i det gamla beslutssystemet. Utbetalade bidrag avser de bidrag som har betalats ut till projekten . Kammarkollegiet betalar ut beviljat stöd efter rekvisition. betalades ut till projekt som beviljats stöd, vilket är en ökning med jämfört med (se tabell 2.4). Allmänna arvsfondens förmögenhet förvaltas av fonddelegationen, som är ett särskilt beslutsorgan inom Kammarkollegiet för kapitalförvaltning. Fonddelegationen beslutar om långsiktig placeringsinriktning, hantering av risker och andra strategiska frågor för förvaltningen av fonden. Kollegiets kapitalförvaltning ska tillgodose såväl behovet av en god direkt avkastning som önskemålet om värdebeständighet. Fondens bokförda värde uppgick till (exklusive skulder), vilket är en ökning med från föregående år. Marknadsvärdet uppgick till (exklusive skulder), se tabell 2.5. Det är en ökning med jämfört med . Tabell 2.5 Allmänna arvsfondens värdeutveckling, 2021/22:264 Fonddelegationen har beslutat att det långsiktiga reala avkastningskravet ska vara i genomsnitt . Detta mål är beslutat mot bakgrund av fondens långsiktiga placeringshorisont och möjlighet till högre riskpreferens. Det innebär att andelen riskfyllda tillgångar, som till exempel aktier, är hög. Förutom att den långsiktiga förväntade avkastningen blir högre med en stor andel riskfyllda tillgångar, betyder det att Allmänna arvsfonden kommer att få erfara år med låg avkastning. Kammarkollegiet har även ett så kallat taktiskt allokeringsmandat att avvika från delegationens riktmärken. Den tillåtna avvikelsen varierar för respektive tillgångsslag. Tabell 2.6 visar totalavkastningen per tillgångsslag för arvsfondens placeringar . Med totalavkastning avses den sammantagna avkastningen av direktavkastning och marknadsvärdesförändringar . har tillgångspriser för mer riskfyllda placeringar, som till exempel aktier och private equity, haft en mycket god utveckling, där till exempel den svenska börsen steg med . kan det noteras att volatiliteten (prisfluktuationen) på aktiemarknaden minskade jämfört med föregående år. Vid utgången av 2021 var det förvaltade kapitalet i fonden , jämfört med vid årets början. Tabell 2.6 Totalavkastning för Allmänna arvsfondens portfölj fördelat på tillgångsslag -0,3 -0,1 -0,2 -0,2 -0,1 -0,1 -0,2 -0,2 Den totala avkastningen på är att betrakta som god, eftersom den överstiger gällande inflation med cirka femton procentenheter. Fonddelegationens beslutade mål om en långsiktig real avkastning på har överträffats , vilket främst förklaras av en god utveckling på aktiemarknaden. En utvärdering bör dock främst göras på eftersom fondens placeringshorisont är lång. I det korta perspektivet, det vill säga , har placeringsinriktningen med aktier lönat sig eftersom världens börser har stigit. Portföljens avkastning var lägre än jämförelseindex . Den relativa underavkastningen förklaras i princip enbart av en lägre avkastning för förvaltning av svenska aktier. De övriga delarna, som allokering och förvaltning av ränteplaceringar, gav positiva bidrag i Skr. 2021/22:264 förhållande till index. 2.6Kostnader för förvaltning och administration Allmänna arvsfondens medel används för att täcka Kammarkollegiets kostnader för förvaltning och administration av dödsboavveckling, hantering av återkravsärenden, fondförvaltning och utbetalningar av projektmedel. På samma sätt används fonden för att täcka kostnaderna för handläggning av projektansökningar och projektredovisningar inkomna till Arvsfondsdelegationen samt för controller-, kommunikations- och utvärderingsverksamhet. De totala kostnaderna för de verksamheter som avsåg arvsfonden uppgick till (se tabell 2.7). Det innebär att kostnaderna ökade med , eller , jämfört med . Tabell 2.7 Förvaltnings- och administrationskostnader, Utbetalning av beviljat stöd För att volymen av beviljade projektmedel ska motsvara inflödet av medel till fonden har den handläggande och administrativa verksamheten vid Kammarkollegiet kontinuerligt stärkts. Detta har skett i takt med att inflödet av medel till fonden har ökat.