prop · H803184 · 2021-05-04 00:00:00 — Regeringens proposition 2020/21:184 Nya EU-bestämmelser om tullkontroller av Regeringen överlämnar denna proposition till . I denna proposition lämnas förslag till ändringar i tullagen (2016:253) med anledning av och rådets förordning (EU) 2018/1672 av om kontroller av kontanta medel som förs in i eller ut ur unionen och om upphävande av förordning (EG) nr 1889/2005. I proposition föreslås vidare att på begäran ska tillhandahålla uppgifter som förekommer hos och som rör export av varor. Det föreslås även att en bestämmelse i tullagen om avlämning av avfall från fartyg ska upphävas. Lagändringarna föreslås träda i kraft . 2020/21:184 Innehållsförteckning Förslag till riksdagsbeslut ................................................................. Förslag till lag om ändring i tullagen (2016:253) ............................. Ärendet och dess beredning .............................................................. Den nya EU-förordningen om kontroller av kontanta medel som förs in i eller ut ur EU................................................................ Uttrycket ”kontanta medel” ............................. Uttrycket ”unionen” ........................................ Förordningen kompletterar direktiv (EU) 2015/849.......................................................... Skyldighet att anmäla ledsagade kontanta medel ............. Skyldighet att redovisa oledsagade kontanta medel ......... De behöriga myndigheternas befogenheter ...................... Kvarhållande av kontanta medel ...................................... Information till finansunderrättelseenheter ...................... Tystnadsplikt, konfidentialitet och uppgiftssäkerhet........ Skydd av personuppgifter och lagringsperioder ............... Överväganden och förslag om tullkontroller av kontanta Det territoriella tillämpningsområdet ............................... Uttrycket ”kontanta medel”.............................................. Finansunderrättelseenhet (FIU) ........................................ De behöriga myndigheternas befogenheter ...................... Kontroll av ledsagade kontanta medel............. Kontroll av oledsagade kontanta medel........... En anmälan på tjänstens vägnar....................... Kvarhållande av kontanta medel ...................................... Beslut om kvarhållande ................................... Information till finansunderrättelseenheter ...................... Information från de behöriga Informationsutbyte inom EU............................................ Informationsutbyte med tredjeländer ............................... Tystnadsplikt, konfidentialitet och uppgiftssäkerhet........ 6 Andra ändringar i tullagen ............................................................. 6.1Tillhandahållande av information till Inspektionen för strategiska produkter.................................................. Avlämning av avfall från fartyg ...................................... Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser.................................. Syfte och alternativa lösningar ........................................ Effekter för enskilda ........................................................ Effekter för myndigheter och domstolar.......................... Förslagens förenlighet med ............................. 8.5Tidpunkten för ikraftträdande och speciella Förordning (EU) 2018/1672 ............................................ Sammanfattning av promemorian Nya EU- bestämmelser om tullkontroller av kontanta medel......... Förteckning över remissinstanserna ................................ Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde ......... 2020/21:184 1 antar regeringens förslag till lag om ändring i tullagen (2016:253). 2Förslag till lag om ändring i tullagen (2016:253) Härigenom föreskrivs i fråga om tullagen (2016:253) dels att 3 kap. 11 § och 4 kap. 50 § ska upphöra att gälla, dels att rubriken närmast före 3 kap. 11 § ska utgå, dels att 1 kap. 1 och 4 §§, 4 kap. 51–53 §§, 5 kap. 2 §, 6 kap. 2 § och 7 kap. 4 § ska ha följande lydelse. I denna lag finns bestämmelser som kompletterar –och rådets förordning (EU) nr 952/2013 av om fastställande av en tullkodex för unionen och de förordningar som meddelas med stöd av den förordningen, –och rådets förordning (EU) nr 608/2013 av om tullens säkerställande av skyddet för immateriella rättigheter och upphävande av rådets förordning (EG) nr 1383/2003, förordning (EG) nr 1889/2005 av förordning (EU) 2018/1672 av den av kontanta medel som förs in i kontanta medel som förs in i eller ut eller ut ur gemenskapen, och ur unionen och om upphävande av förordning (EG) nr 1889/2005, och –rådets förordning (EG) nr 515/97 av om ömsesidigt bistånd mellan medlemsstaternas administrativa myndigheter och om samarbete mellan dessa och kommissionen för att säkerställa en korrekt tillämpning av tull- och jordbrukslagstiftningen. Vissa bestämmelser om autonoma åtgärder för militär utrustning finns i rådets förordning (EG) nr 150/2003 av om upphävande av importtullar på vissa vapen och militär utrustning. ska på begäran tillhandahålla följande myndigheter uppgifter som förekommer hos och som rör import eller export av varor: –Havs- och vattenmyndigheten, Senaste lydelse 2017:173. Senaste lydelse 2018:401. För kontroll av att anmälningsskyldigheten enligt artikel 3 i förordning (EU) 2018/1672, i den ursprungliga lydelsen, har fullgjorts får undersöka transportmedel och bagage samt handväskor och liknande som medförs av en resande vid inresa till eller utresa från Europeiska unionen.För att ta reda på om det finns sådana oledsagade kontanta medel som en redovisning kan begäras in för enligt artikel 4 i samma förordning får kontrollera försändelser, behållare eller transportmedel som kan innehålla oledsagade kontanta medel och som passerar gränsen till eller från Europeiska unionen. – Myndigheten för press, radio och tv, – Myndigheten för samhällsskydd och beredskap, – Styrelsen för ackreditering och teknisk kontroll, – riksbank, och och som rör export av som rör export av varor. I lagen (2001:185) om behandling av uppgifter i verksamhet finns bestämmelser om behandling av uppgifter i vissa fall. För kontroll av att anmälningsplikten enligt artikel 3 i förordning (EG) nr 1889/2005, i den ursprungliga lydelsen, har fullgjorts får Tullverketundersöka transportmedel och bagage samt handväskor och liknande som medförs av en resande vid inresa till eller utresa från Europeiska unionens tullområde. Om det finns anledning att anta Om det finns anledning att anta att en person inte har fullgjort sin att en person inte har fullgjort sin förordning (EG) nr 1889/2005, 3 i förordning (EU) 2018/1672, i den ursprungliga lydelsen, får en får en Prop. personen för att söka efter kontanta personen för att söka efter kontanta medel på honom eller henne. medel på honom eller henne. Vid kroppsvisitationen ska bestämmelserna i 29 § lagen (2000:1225) om straff för smuggling tillämpas. artikel 3 i förordning (EG) nr kvar kontanta medel i enlighet med 1889/2005 inte har fullgjorts, får artikel 7.1 i förordning (EU) 2018/1672, i den ursprungliga medel i enlighet med artikel 4.2 i ursprungliga lydelsen, om det behövs för att genomföra en Perioden för tillfälligt kvarhållande får inte överstiga . Enligt artikel 7.3 första stycket samma förordning får efter en grundlig bedömning av nödvändigheten och proportionaliteten av ett fortsatt tillfälligt kvarhållande förlänga perioden för tillfälligt kvarhållande till . För tullförseelse döms till böter den som uppsåtligen eller av oaktsamhet 1. bryter mot föreskrift i tullag- 1. bryter mot föreskrift i tullag- stiftningen eller mot anmälnings- plikten i artikel 3 i förordning (EG) nr 1889/2005, i den ursprungliga lydelsen, jämförd med 4 kap. 50 §, 2. inte fullgör sin rapporteringsskyldighet enligt artikel 18a.4–6 i förordning (EG) nr 515/97, i lydelsen enligt 2.bryter mot anmälningsskyldigheten i artikel 3 eller redovisningsskyldigheten i artikel 4 i förordning (EU) 2018/1672, i den ursprungliga lydelsen, eller 3.inte fullgör sin rapporteringsskyldighet enligt artikel 18a.4–6 i förordning (EG) nr 515/97, i lydelsen enligt 3 Senaste lydelse 2017:173. 2020/21:184 och rådets förordning (EU) och rådets förordning (EU) 2015/1525.2015/1525. Första stycket gäller också den som uppsåtligen eller av oaktsamhet bryter mot beslut som meddelat med stöd av tullagstiftningen om 1.skyldighet att föra anteckningar och lämna uppgifter om varor som a) förvaras i en anläggning för tillfällig lagring, ett tullager eller en b) är föremål för förenklingar vid tillämpning av ett tullförfarande, 2.skyldighet i övrigt att lämna uppgift eller handling till , eller 3.användningen eller förbrukningen av en icke-unionsvara. I ringa fall ska det inte dömas till ansvar. Följande beslut av får överklagas till allmän 1. beslut enligt tullagstiftningen, 2. beslut enligt artikel 4.2 i 2. beslut enligt artikel 7.1 i förordning (EG) nr 1889/2005, och förordning (EU) 2018/1672, och 3.beslut enligt artikel 7.2, 9.1, 11.3, 12.1, 12.2, 12.5, 13 eller 16 i förordning (EU) nr 608/2013 samt beslut att avvisa en ansökan som inte uppfyller villkoren i artikel 5.3 i den förordningen. eller annan förvaltningsmyndighets beslut om nedsättning eller befrielse enligt 2 kap. 12 och 20 §§ överklagas hos regeringen. beslut om revision enligt 4 kap. 26 § får inte överklagas. Prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten. gäller vid överklagande i mål som avses i 5 kap. 19 §. av tullagstiftningen, förordning (EG) nr 1889/2005 eller förordning 2018/1672 eller (EU) nr 608/2013 ska underrätta (EU) nr 608/2013 ska underrätta någon om innehållet i en handling någon om innehållet i en handling eller om något annat, får det ske eller om något annat, får det ske Delgivning bör användas bara om det behövs med hänsyn till omständigheterna. 1.Denna lag träder i kraft . 2.Äldre bestämmelser gäller fortfarande för a)tullkontroller av kontanta medel som inletts före ikraftträdandet, och b)tullförseelse avseende anmälningar om kontanta medel som skulle ha lämnats före ikraftträdandet. Ärendet och dess beredning En ny kontantkontrollförordning, och rådets förordning (EU) 2018/1672 av om kontroller av kontanta medel som förs in i eller ut ur unionen och om upphävande av förordning (EG) nr 1889/2005 (EUT L 284, 12.11.2018, s. 6), har antagits. Den nya förordningen finns i bilaga 1. Med anledning av den nya förordningen har promemorian Nya EU-bestämmelser om tullkontroller av kontanta medel tagits fram inom . En sammanfattning av promemorian finns i bilaga 2. Promemorians lagförslag finns i bilaga 3. Promemorian har remissbehandlats. En förteckning över remissinstanserna finns i bilaga 4. Remissvaren finns tillgängliga i (Fi2020/04860). I denna proposition behandlas promemorians förslag. Regeringen beslutade att inhämta Lagrådets yttrande över de lagförslag som finns i bilaga 5. Lagrådets yttrande finns i bilaga 6. Lagrådet lämnar förslagen utan erinran. I förhållande till lagrådsremissen har vissa språkliga och redaktionella ändringar gjorts. 4Den nya EU-förordningen om kontroller av kontanta medel som förs in i eller ut ur EU En av EU:s prioriteringar är att främja en harmonisk, hållbar och inkluderande utveckling av den inre marknaden som ett område där varor, människor, tjänster och kapital kan röra sig fritt och säkert. från olaglig verksamhet till ekonomin och omdirigering av pengar för att finansiera olaglig verksamhet utgör ett hot mot den inre marknadens funktion och EU:s medborgare. Därför har EU vidtagit åtgärder för att En av grundpelarna för de åtgärder som vidtagits av EU var rådets direktiv /308/EEG av om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för tvättning av pengar (EGT L 166, 28.6.1991, s. 77). Genom direktivet infördes en gemenskapsmekanism för att förebygga penningtvätt genom övervakning av transaktioner som utförs genom kredit- och finansinstitut och vissa typer av yrken. Med tanke på risken för att tillämpningen av direktivet skulle kunna leda till en ökad förflyttning av kontanta medel i olagliga syften kompletterades direktivet av och rådets förordning (EG) nr 1889/2005 av om kontroller av kontanta medel som förs in i eller ut ur gemenskapen (EUT L 309, 25.11.2005, s. 9). förordningen var att fastställa ett kontrollsystem som var tillämpligt på fysiska personer som reser in i eller ut ur EU och som medför kontanter eller överlåtbara innehavarinstrument till ett värde av . 2020/21:184 Genom förordning (EG) nr 1889/2005 har den rekommendation avseende kontantkurirer (”cash ”) som utarbetats av Financial Action Task Force (FATF) genomförts inom EU, dvs. rekommendation 32, som fastställer att det bör finnas lämpliga kontroller av gränsöverskridande förflyttningar av kontanta medel. FATF är ett mellanstatligt organ som fastställer standarder och främjar det effektiva genomförandet av rättsliga, reglerande och operativa åtgärder för bekämpning av penningtvätt, finansiering av terrorism och andra därmed sammanhängande hot mot det internationella finansiella systemets integritet. EU har åtagit sig att effektivt genomföra . Direktiv /308/EEG har efter hand ändrats och ersatts med nya åtgärder. Bestämmelser om förebyggande och förhindrande av penningtvätt fastställs i och rådets direktiv (EU) 2015/849 av om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt eller finansiering av terrorism, om ändring av och rådets förordning (EU) nr 648/2012 och om upphävande av och rådets direktiv /60/EG och kommissionens direktiv /70/EG (EUT L 141, , s. 73). I direktiv (EU) 2015/849 fastställs och beskrivs ett antal brottsliga handlingar där vinningen skulle kunna bli föremål för penningtvätt eller kunna användas till finansiering av terrorism. Vinningen av dessa brottsliga handlingar förs ofta över EU:s yttre gränser i syfte att där tvättas eller användas för finansiering av terrorism. Insikterna har ökat om de mekanismer som används för överföring över gränserna av olagligt förvärvad . Till följd av detta har (jfr ovan) uppdaterats, förändringar av unionens rättsliga ram gjorts genom direktiv (EU) 2015/849 och ny bästa praxis utvecklats. Mot bakgrund av denna utveckling och på grundval av en utvärdering av förordning (EG) nr 1889/2005 har en ny kontantkontrollförordning, och rådets förordning (EU) 2018/1672 av om kontroller av kontanta medel som förs in i eller ut ur unionen och om upphävande av förordning (EG) nr 1889/2005 (EUT L 284, 12.11.2018, s. 6), antagits. I förordningen finns bestämmelser som utöver att bidra till förebyggande och förhindrande av penningtvätt och finansiering av terrorism även underlättar förebyggande, förhindrande, upptäckt och utredning av de brottsliga handlingar som definieras i direktiv (EU) 2015/849. Den nya EU-förordningen om kontroller av kontanta medel som förs in i eller ut ur EU, förordning (EU) 2018/1672, har antagits av och rådet med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt (EUF-fördraget), särskilt artiklarna 33 och 114, vilka avser tullsamarbete och tillnärmning av lagstiftning. Förordningen har alltså inte antagits med beaktande av någon rättslig grund i EUF- fördraget som avser bekämpning av brott. Förordningen består av 41 skäl, 21 artiklar och två bilagor. I bilaga I anges vad som avses med uttrycken ”råvaror som används som mycket likvida värdebevarare” och ”förbetalda kort”. Bilaga II innehåller en jämförelsetabell avseende den nya förordningen och förordning (EG) nr 101889/2005. Syftet med förordningen är enligt artikel 1 att föreskriva ett system för kontroller av kontanta medel som förs in i eller ut ur unionen, för att komplettera den rättsliga ram för förebyggande och förhindrande av penningtvätt och finansiering av terrorism som fastställs i direktiv (EU) 2015/849. 4.1.1Uttrycket ”kontanta medel” Ett nyckeluttryck vid tillämpning av förordningen är ”kontanta medel”. Med uttrycket avses kontanter, överlåtbara innehavarinstrument, råvaror som används som mycket likvida värdebevarare och förbetalda kort. Begreppen definieras närmare i artikel 2.1 a och c–f samt bilaga I till den nya kontantkontrollförordningen. Av definitionerna följer att virtuella valutor, som exempelvis bitcoin, inte omfattas av förordningen, jfr också skäl 13. Kategorierna ”råvaror som används som mycket likvida värdebevarare” och ”förbetalda kort” är nya i jämförelse med definitionen av begreppet ”kontanta medel” i förordning (EG) nr 1889/2005. Dessa har tagits med i den nya förordningen eftersom de på grund av sina egenskaper kan användas i stället för kontanter som ett medel för att anonymt föra betydande värden över de yttre gränserna på ett sätt som inte kan spåras genom de offentliga myndigheternas traditionella tillsynssystem, jfr skälen 13, 15 och 16. Med uttrycket ”råvaror som används som mycket likvida värdebevarare” avses varor som har ett stort värde i förhållande till sin volym. I bilaga I nämns exempelvis mynt med ett guldinnehåll på och tackor med ett guldinnehåll på . Det är varor som enligt artikel 2.1 e enkelt kan omvandlas till kontanter genom tillgängliga handelsmarknader till endast låga transaktionskostnader. Med uttrycket ”förbetalda kort” avses enligt artikel 2.1 f icke-nominella kort (”non-nominal cards”) som innehåller eller ger tillgång till penningvärde eller medel som kan användas för betalningstransaktioner, för köp av varor eller tjänster eller för att lösa in kontanter, när ett sådant kort inte är kopplat till ett bankkonto. Enligt skäl 16 kan förbetalda kort lätt överföras och användas för att överföra betydande värde över de yttre gränserna. De bör därför inkluderas i definitionen av kontanta medel, i synnerhet om de kan köpas utan att omfattas av kundkännedomsåtgärder (”customer due diligence procedures”). Bilaga I innehåller inte några uppgifter om förbetalda kort, vilket innebär att det inte fyller någon praktisk funktion att förordningen omfattar sådana kort. Kommissionen har dock getts befogenhet att ändra i bilagan genom att anta delegerade akter, jfr artiklarna 2.2 och 15. Uttrycket ”unionen” Ett annat nyckeluttryck vid tillämpning av förordningen är ”unionen”. framgår av artikel 2.1 b att det som avses är det territorium som omfattas 355 i EUF-fördraget. För att säkerställa bredaste möjliga 2020/21:184 tillämpningsområde för förordningen är den enligt skäl 4 tillämplig på det territoriet för att inga områden ska bli undantagna från dess tillämpning och utgöra möjligheter att kringgå tillämpliga kontroller. Detta innebär att det territoriella tillämpningsområdet för förordningen är något större än om dess tillämpningsområde hade varit EU:s tullområde, jfr artikel 4 i och rådets förordning (EU) nr 952/2013 av om fastställande av en tullkodex för unionen (unionstullkodexen). 4.1.3 Förordningen kompletterar direktiv (EU) 2015/849 Som också framgår av artikel 1 så kompletterar förordningen den rättsliga ram för att förebygga och förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism som fastställs i direktiv (EU) 2015/849. I direktivet fastställs och beskrivs ett antal brottsliga handlingar där vinningen av handlingarna skulle kunna bli föremål för penningtvätt enligt definitionen i artikel 1.3 och 1.4 eller kunna användas för finansiering av terrorism enligt definitionen i artikel 1.5 i det direktivet. dessa handlingar förs ofta över EU:s yttre gränser i syfte att tvättas eller användas för finansiering av terrorism. Handlingar som utgör brottsliga handlingar enligt artikel 3.4 i direktiv (EU) 2015/849 är: a) terroristbrott, brott med anknytning till en terroristgrupp och brott med anknytning till terroristverksamhet enligt avdelningarna II och III i och rådets direktiv (EU) 2017/541 av 2017 om bekämpande av terrorism, om ersättande av rådets rambeslut 2002/475/RIF och om ändring av rådets beslut /671/RIF (EUT L 88, 31.3.2017, s. 6), b) samtliga brott som avses i artikel 3.1 a mot olaglig hantering av narkotika och psykotropa ämnen, c) handlingar som utförs av kriminella organisationer enligt definitionen i artikel 1.1 i rådets rambeslut /841/RIF av om kampen mot organiserad brottslighet (EUT L 300, 11.11.2008, s. 42), d) bedrägerier som riktar sig mot unionens ekonomiska intressen, åtminstone allvarliga fall, enligt definitionen i artiklarna 1.1 och 2.1 i konventionen om skydd av Europeiska gemenskapernas finansiella intressen (EGT C 316, 27.11.1995, s. 49), e) korruption, och f) alla överträdelser, inbegripet skattebrott som rör direkta och indirekta skatter och enligt definitionen i medlemsstaternas nationella rätt, som är belagda med frihetsstraff eller frihetsberövande åtgärd med en högsta straffsats eller, i medlemsstater som har en minimitröskel för brott i sitt rättssystem, alla brott som är belagda med frihetsstraff eller frihetsberövande åtgärd med en lägsta straffsats . Den nya kontantkontrollförordningen fastställer ett regelverk som förutom att bidra till att förebygga och förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism, även underlättar förebyggande, förhindrande, upptäckt och utredning av de brottsliga handlingar som definieras i artikel 3.4 i direktiv (EU) 2015/849, jfr skäl 7. Skyldighet att anmäla ledsagade kontanta Skyldigheten att anmäla ledsagade kontanta medel framgår av artikel 3.1 i förordningen. Det sägs där att en bärare som medför kontanta medel (jfr avsnitt 4.2) till ett värde av ska anmäla dessa till de behöriga myndigheterna i den medlemsstat där de reser in i eller ut ur unionen och göra de kontanta medlen tillgängliga för kontroll. I bestämmelsen används uttrycket ”bärare”. Det är nytt i jämförelse med förordning (EG) nr 1889/2005. Enligt artikel 2.1 h avses en fysisk person som reser in i eller ut ur unionen med kontanta medel på sig, i sitt bagage eller i sitt transportmedel. Anmälan ska göras till ”de behöriga myndigheterna”. Med det uttrycket avses enligt artikel medlemsstaternas tullmyndigheter och alla andra myndigheter som har bemyndigats av medlemsstaterna att tillämpa denna förordning, se vidare avsnitt 5.3. Vilka uppgifter en anmälan ska innehålla framgår av artikel 3.2. Det är bl.a. uppgifter om bäraren, ägaren till de kontanta medlen och, i förekommande fall, den avsedda mottagaren samt typen av och beloppet eller värdet på de kontanta medlen. Uppgifterna ska enligt artikel 3.3 lämnas skriftligt eller elektroniskt med hjälp av det anmälningsformulär som kommissionen får fastställa genom en genomförandeakt, jfr artikel En styrkt kopia av anmälan ska på begäran lämnas till anmälaren. Enligt artikel 3.1 ska anmälningsskyldigheten inte anses vara fullgjord om den information som uppgetts i anmälningsformuläret är oriktig eller ofullständig eller om de kontanta medlen inte görs tillgängliga för kontroll. 4.3Skyldighet att redovisa oledsagade kontanta medel Skyldigheten att redovisa oledsagade kontanta medel framgår av artikel 4.1.Bestämmelsen är ny i jämförelse med förordning (EG) nr 1889/2005. Det sägs i artikel 4.1 att om oledsagade kontanta medel till ett värde av förs in i eller ut ur unionen får de behöriga myndigheterna i den medlemsstat där de kontanta medlen förs in i eller ut ur unionen kräva att avsändaren eller mottagaren av de kontanta medlen, eller en företrädare, allt efter omständigheterna, lämnar en redovisning, inom en fast tidsfrist . De behöriga myndigheterna får tillfälligt kvarhålla de kontanta medlen tills avsändaren, mottagaren eller en företrädare lämnar redovisningen. Tanken med bestämmelsen är enligt kommissionens förslag (jfr COM(2016) 825 final s. 10) att införa en redovisningsskyldighet för oledsagade kontanta medel som kommer att göra det möjligt för de behöriga myndigheterna att fatta beslut om att avsändaren, den avsedda mottagaren eller dennes företrädare ska göra en anmälan om myndigheterna stöter på en sändning av kontanta medel på minst 10 000 Denna ordning ska säkerställa att myndigheterna kan erhålla fullständig information utan att behöva ålägga en systematisk