prop · H803211 · 2021-06-22 00:00:00 — Regeringens skrivelse 2020/21:211 Redovisning av fördelning av medel från Regeringen överlämnar denna skrivelse till . I denna skrivelse lämnas en redogörelse av förvaltningen av Allmänna arvsfonden och en redovisning av hur Arvsfondsdelegationen fördelat stöd från fonden . Vidare redogör regeringen för sin bedömning av Arvsfondsdelegationens verksamhet och utveckling samt analyserar fördelningen av stöd inom olika områden. I skrivelsen anges också den kommande inriktningen av stöd ur Allmänna arvsfonden och de områden som enligt regeringen bör prioriteras vid Arvsfondsdelegationens stödgivning. 2020/21:211 Innehållsförteckning 1 Allmänna arvsfonden ........................................................................ 2 Förvaltningen av Allmänna arvsfonden ............................................ Hur Allmänna arvsfonden får egendom ............................. Allmänna arvsfonden avstår i vissa fall från Kammarkollegiets etiska riktlinjer för Influtna, utdelningsbara och utbetalade medel ................... Placeringsinriktning och avkastning................................. Kostnader för förvaltning och administration .................. 3 Fördelning av stöd ur Allmänna arvsfonden ................................... Riktlinjer för fördelning av stöd ....................................... Krav på redovisning ........................................ Inkomna och beslutade ärenden ....................................... Bifalls- och avslagsbeslut ................................................. Beviljade medel 2020 fördelat på målgrupp..................... Geografisk fördelning av beviljade medel 2020............... Arvsfondens stöd fördelat på Fördelning av lokalstöd .................................................... Fördelning av stöd genom särskilda satsningar ................ Ålder är inget hinder........................................ Pandemins påverkan på genomförandet av 4 Projekt inom de av regeringen prioriterade områdena .................... Exempel på projekt som pågick per Främja psykisk och fysisk hälsa ...................... Öka delaktighet och stärka demokratin ........... Stärka rättigheterna för personer med Stärka förutsättningarna för nyanländas mottagande och etablering............................... Ökad delaktighet i kulturlivet .......................... Ökad delaktighet och tillgänglighet för Stärka inflytandet för barn och unga .............. Förebygga våld, mobbning och Främja ett stärkt föräldraskap ......................... Främja etableringen på arbetsmarknaden ....... Stärka barnets rättigheter ................................ Ökad jämställdhet och jämlikhet .................... 5 Kontroll av medelsanvändning ur Allmänna arvsfonden ............... Projekten kontrolleras i flera steg .................................... Allmänna arvsfondens generella villkor ......... Kontroll inför beslut om stöd.......................... Kontroll efter beslut om stöd .......................... 6 Kommunikation, uppföljning och utvärdering ............................... Allmänna arvsfondens webbplats ................... Allmänna arvsfonden i sociala medier............ Allmänna arvsfondens nyhetsbrev.................. Allmänna arvsfonden i medierna.................... Sverigeresan och informationsträffar.............. Allmänna arvsfonden och Agenda 2030......... Uppföljning och utvärdering ........................................... Uppföljning av enskilda projekts Forskarnas kategorisering av projektens Pandemin och projektens överlevnad ............. Arvsfondsdelegationens projekt ur ett Uppföljning av målgruppens delaktighet i En utvärdering av projekt på landsbygden – Det lokala civilsamhällets roll på En uppföljning av satsningen Ålder är 7 Regeringens bedömning av Arvsfondsdelegationens verksamhet och utveckling............................................................. 8 Inriktning och prioriterade områden ...................................... Projekt som syftar till att stärka barnets Projekt som syftar till att öka delaktighet och stärka demokratin ..................................... Projekt som syftar till att förebygga våld, mobbning och trakasserier............................... Projekt som syftar till att främja ett stärkt Projekt som syftar till att främja psykisk och fysisk hälsa ............................................... Projekt som syftar till ökad delaktighet i Projekt som syftar till att främja etableringen på arbetsmarknaden .................... Projekt som syftar till att stärka rättigheterna för personer med Projekt som syftar till ökad delaktighet och tillgänglighet för äldre personer med Projekt som syftar till att stärka mottagande och etablering............................... Projekt som syftar till ökad jämställdhet Projekt som syftar till att stärka inflytandet för barn och ungdomar .................. Resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys ....... Tilldelade medel per organisation 2020 ........................... Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde ......... Allmänna arvsfonden bildades genom ett beslut av riksdag i samband med att arvsrätten begränsades. Kusiner och mer avlägsna släktingar uteslöts från arvsrätt, vilket ledde till att det allmännas arvsrätt utökades väsentligt. Skälet till begränsningen var en förändrad syn på arvsrätt. Kvarlåtenskap som inte övergick till en arvsberättigad släkting skulle i stället tillfalla en särskild fond, Allmänna arvsfonden. Allmänna arvsfonden regleras dels genom en särskild lag, dels genom en förordning. antog regeringens förslag till ny lag om Allmänna arvsfonden (prop. 2020/21:139, bet. 2020/21:SoU29, rskr. 2020/21:307). Den nya lagen träder i kraft . Regeringen har även beslutat om en ny förordning som träder i kraft . Den nya lagen ersätter den tidigare lagen (1994:243) om Allmänna arvsfonden och den nya förordningen ersätter den tidigare förordningen (2004:484) om Allmänna arvsfonden. Allmänna arvsfonden har till ändamål att främja verksamhet av ideell karaktär till förmån för barn, ungdomar och personer med funktionsnedsättning. Genom den nya lagen breddas ändamålet för fonden till att även omfatta att främja verksamhet till förmån för äldre personer. Två statliga myndigheter har hand om arvsfondsärenden, Arvsfondsdelegationen och Kammarkollegiet. Arvsfondsdelegationen beslutar om fördelning av stöd ur Allmänna arvsfonden. Arvsfondsdelegationen har även till uppgift att informera allmänheten om arvsfondens ändamål och fondmedlens användningsområde samt att ha en samlad strategi för uppföljning och utvärdering av beviljade stöd. Arvsfondsdelegationen leds av en nämnd som utses av regeringen och som består av en ordförande, en vice ordförande och högst sju andra ledamöter. Enligt lagen om Allmänna arvsfonden ska delegationens ordförande arbeta inom . Majoriteten av ledamöterna ska vara personer som inte arbetar i . Arvsfondsdelegationen är beslutför när ordföranden eller vice ordföranden och minst hälften av de övriga ledamöterna är närvarande. Regeringen redovisar till av Allmänna arvsfonden och fördelningen av stöd från fonden. Regeringen anger även inriktning och prioriteringar för Arvsfondsdelegationens verksamhet. Allmänna arvsfonden förvaltas som en särskild fond av Kammarkollegiet. Till Kammarkollegiets uppgifter hör att bevaka Allmänna arvsfondens rätt 2020/21:211 till egendom, förvalta fondens kapital samt utföra administrativa och handläggande uppgifter åt Arvsfondsdelegationen. Kammarkollegiets kostnader finansieras med medel från Allmänna arvsfonden. fick Kammarkollegiet disponera en budget om för detta ändamål. har fonddelegationen inom Kammarkollegiet i uppdrag att besluta om långsiktig placeringsinriktning och strategiska frågor för förvaltningen av Allmänna arvsfondens kapital. Fonddelegationen, som utses av regeringen, är ett särskilt beslutsorgan inom Kammarkollegiet för kapitalförvaltningen. Den är sammansatt av personer med kompetens och lång erfarenhet inom kapitalförvaltning och närliggande områden. Kammarkollegiets kapitalförvaltning sker i syfte att tillgodose såväl behovet av en god direktavkastning som önskemålet om värdebeständighet. Kammarkollegiet ska till regeringen, i samband med att den egna årsredovisningen lämnas, även lämna en redovisning av förvaltningen av Allmänna arvsfonden (se bilaga 1 för resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys). Redovisningen ska granskas av inom ramen för den årliga revisionen. 2 Förvaltningen av Allmänna arvsfonden 2.1 Hur Allmänna arvsfonden får egendom När en person avlider utan att efterlämna maka, make eller närmare släktingar än kusiner och det finns egendom i dödsboet är Allmänna arvsfonden legal arvtagare i den mån egendomen inte har testamenterats till någon annan. Om den avlidne var änka eller änkling, tillfaller arvet Allmänna arvsfonden endast om det inte finns några arvsberättigade släktingar efter den först avlidna makan eller maken. att dessa släktingar ska ärva är att de till exempel inte uteslutits från arv på grund av testamente eller att de inte tidigare fått ut vad de är berättigade Förutom genom arv kan fonden få egendom genom bland annat förmånstagarförordnande i försäkringsavtal, gåva eller testamente. Allmänna arvsfonden tillförs också värdet av återvunna metaller efter kremering. När det inte finns någon annan arvinge än Allmänna arvsfonden, och fonden inte uteslutits från arv genom testamente, ska Kammarkollegiet förordna en god man. Den gode mannen företräder fonden vid boutred- ningen och sköter det praktiska arbetet med boet. Vidare står den gode mannen under kollegiets tillsyn. Det övergripande målet är att avveckla dödsbon på ett etiskt, rättssäkert och kostnadseffektivt sätt, med respekt för den avlidne. När avvecklingen av dödsboet är klar redovisar den gode mannen sin förvaltning till Kammarkollegiet och betalar in de medel som finns kvar inkom 1 685 avvecklings- och testamentsärenden till Kammarkollegiet, vilket är 147 fler ärenden än . komna avvecklingsärenden var marginellt fler än 2019, medan testaments- Skr. 2020/21:211 ärendena ökade . avgjordes 1 551 avvecklings- och testamentsärenden, vilket är i stort sett oförändrat jämfört med . Kollegiet har som internt mål för verksamheten att sju av tio dödsbon ska avvecklas . Målet uppnåddes (). 2.2Allmänna arvsfonden avstår i vissa fall från egendom Kammarkollegiet får i vissa fall besluta om att avstå från arv eller försäkringsbelopp när någon ansökt om att egendom ska avstås. Arv eller försäkringsbelopp som fonden har tagit emot får, helt eller delvis, avstås till någon annan om det med hänsyn till uttalanden av arvlåtaren eller andra särskilda omständigheter kan anses stämma överens med arvlåtarens yttersta vilja. Enligt lagen (1994:243) om Allmänna arvsfonden får arv eller försäkringsbelopp också avstås till arvlåtarens släkting eller någon annan person som har stått arvlåtaren nära, om det kan anses skäligt. Synen på vem som är att anse som närstående, liksom släktskapets betydelse, har dock kommit att ändras sedan bestämmelsen infördes . I den nya lagen (2021:401) om Allmänna arvsfonden, som träder i kraft , har bestämmelsen ändrats (se 3 kap. 10 § andra stycket). Enligt den nya bestämmelsen får avstående göras till arvlåtarens sambo eller någon annan som genom beroendeförhållande stått arvlåtaren nära, om det kan anses skäligt. Detta innebär att sambor ska anses vara närstående utan att det finns något ytterligare krav på förhållandet mellan arvlåtaren och sambon. En släkting bedöms däremot på samma sätt som andra sökande i fråga om huruvida han eller hon får anses vara närstående. Av den nya bestämmelsen framgår vidare att vid skälighetsbedömningen ska särskilt beaktas graden av beroendeförhållande mellan arvlåtaren och den sökande samt om den sökande har behov av egendomen. Detta gäller oavsett om den sökande var sambo eller närstående på annat sätt till arvlåtaren. Vidare får arv som utgörs av egendom av väsentlig betydelse från kulturhistorisk synpunkt eller från natur- eller kulturvårdssynpunkt avstås till en juridisk person som har särskilda förutsättningar att ta hand om egendomen på lämpligt sätt. Om det finns särskilda skäl, får ett belopp av det arv som tillfallit Allmänna arvsfonden tillsammans med sådan egendom avstås till den som tar emot egendomen att användas för sådana omedelbara åtgärder som är nödvändiga för att bevara egendomen. En ansökan om arvsavstående ska lämnas till Kammarkollegiet senast efter dödsfallet eller efter det att arvet genom preskription tillfallit fonden. Om det i ett ärende om avstående av arv eller försäkringsbelopp som tillfallit Allmänna arvsfonden uppkommer någon fråga av särskild vikt från allmän synpunkt, ska kollegiet lämna över frågan med eget yttrande till regeringen för avgörande. I den nya förordningen om Allmänna arvsfonden har dock bestämmelsen om att ärenden med fråga av särskild vikt från allmän synpunkt ska lämnas över till regeringen tagits bort, vilket innebär att Kammarkollegiet ska besluta i samtliga ärenden om avstående av arv och försäkringsbelopp. 2020/21:211 inkom 64 ansökningar om arvsavstående till Kammarkollegiet. Totalt förekom 104 sökande i dessa ärenden. prövades och avgjordes 41 ansökningar om avstående. Av dessa bifölls 26 helt eller delvis, 12 avslogs och 3 ärenden avskrevs. Av de ärenden som prövades hade 26 getts in , 14 och ett ärende . 2.3Kammarkollegiets etiska riktlinjer för kapitalförvaltningen Kammarkollegiet ser ekonomiskt, ekologiskt och socialt hållbar utveckling som en förutsättning för långsiktig tillväxt. Kammarkollegiets ESG- policy i kapitalförvaltningen (ESG står för Environment, Social and Governance factors) utgår från en etablerad normgrund, fastställda kriterier och en process som utvecklas för att vara en integrerad del i investeringsprocessen. Normgrunden omfattar internationella konventioner för miljö, mänskliga rättigheter, arbetsrätt och antikorruption samt för humanitär rätt. Exempel på internationella normer som ska följas av de bolag investerar i är: 1.FN:s allmänna förklaring om de mänskliga rättigheterna 2.ILO:s kärnkonventioner om rättigheter i arbetslivet 3.Rio-deklarationen om miljö och utveckling 4.FN:s konvention om biologisk mångfald 5.FN:s konvention mot korruption Kammarkollegiet följer i sin kapitalförvaltning principer för ansvarsfulla investeringar (Unpri). Policyn omfattar också fastställda kriterier för följande produkter och branscher: alkohol, pornografi, spel, tobak och vapen. För varje område finns begränsningar när det gäller placeringar i dessa produkter och branscher. Därutöver använder sig kollegiet av en så kallad positiv screening som innebär att bolag som anses långsiktigt hållbara även kommer att få en bättre långsiktig värdeutveckling. Av den anledningen tenderar dessa bolag att väljas som placeringsalternativ. 2.4Influtna, utdelningsbara och utbetalade medel Det finns tre kategorier av medel som tillfaller Allmänna arvsfonden: influtna arv, medel från metallåtervinning (värdet av återvunna metaller efter kremering) och aktieutdelningar på befintligt kapital (direktavkastning). Av de medel som tillfaller Allmänna arvsfonden förs från nettoinflödet av arvsmedel och metallåtervinning till det bundna kapitalet (kapitalisering). Resterande influtna medel är till stor del utdelningsbara och tillgängliga för Arvsfondsdelegationens beslut om stöd ur fonden. I enlighet med den nya lagen om Allmänna arvsfonden finns det från Skr. 2020/21:211 och med inte längre något krav på att en tiondel av influtna medel ska läggas till fonden . I stället ska enligt 3 kap. 5 § regeringen besluta hur stor del av fondens samlade tillgångar som ska vara tillgänglig för utdelning det närmast följande året och ange beräknad nivå för de två därpå följande åren. Regeringens beslut får inte medföra att fondens långsiktiga förvaltning och fortlevnad äventyras. Medel som har gjorts tillgängliga för utdelning, men som inte har fördelats , ska återgå till fondens samlade tillgångar. Nuvarande bestämmelser och principer för hanteringen av tillgångarna har under en lång följd av år gett ett kraftigt ökat värde på tillgångarna. Skälet för ändringen när det gäller att en tiondel av de influtna medlen inte längre ska läggas till fonden är att det i förlängningen blir svårt att upprätthålla legitimiteten för Allmänna arvsfonden om fonden fortsätter att växa utan att det avspeglas i de medel som lämnas för utdelning (prop. 2020/21:139 s. 32). I tabell 2.1 redovisas medel som tillfallit Allmänna arvsfonden –2020. uppgick den summan till , vilket är en minskning med eller . Volymen influtna medel 2020 är, trots minskningen, den näst högsta i fondens historia. Influtna arvsmedel (som redovisas till det verkliga värdet av det som betalas in till fonden) uppgick till , vilket är en minskning med eller . Medel från metallåtervinning minskade med eller . Direktavkastningen minskade också jämfört med föregående år och uppgick till , en minskning med eller innan. Medel som tillfallit Allmänna arvsfonden , -124** *Arv redovisas netto, vilket innebär att kostnader i dödsboet m.m. (restituerade arvsmedel) har dragits av från det influtna beloppet. **Beloppet innehåller delbelopp som avser kapitalisering 2017 och 2018. ändrade Kammarkollegiet redovisningsprincip för Allmänna arvsfondens intäktsredovisning. har intäkter från arv redovisats till det verkliga värdet av det som betalats in till fonden. intäktsredovisas även den samlade behållningen (tillgångar och skulder) vid bokslutstillfället i de ärenden där bouppteckning ägt rum men där medlen ännu inte betalats in till fonden. Allmänna arvsfondens intäkter blir högre med denna redovisningsprincip. 2020/21:211 ändrade redovisningsprincipen innebär att kraven i det så kallade K3- regelverket (allmänna råd) nu är uppfyllda. Den ändrade redovisningsprincipen påverkar inte hur mycket medel som är utdelningsbara eller som kapitaliseras. Det finns flera omständigheter som kan inträffa mellan tidpunkt för bouppteckning och tidpunkt för inbetalning som innebär att tillgångarna i bouppteckningen inte tillfaller Allmänna arvsfonden. Exempel på sådana omständigheter är att arvsberättigade släktingar eller testamente framkommer under arbetet med dödsboavvecklingen. Beräkningen av utdelningsbara medel och kapitalisering utgår från hur mycket medel som de facto betalats in till fonden. De intäkter som tillfaller Allmänna arvsfonden vid bouppteckning ingår därför inte i tabell 2.1. Det totala belopp som är utdelningsbart redovisas i tabell 2.2. Från det belopp som tillfallit Allmänna arvsfonden under föregående år enligt tabell 2.1 avgår till exempel Kammarkollegiets kostnader för dödsboavveckling, förvaltning och administration. Vidare beror storleken på det utdelningsbara beloppet på hur mycket medel som Arvsfondsdelegationen har förbundit sig att betala ut i fleråriga projektbidrag samt hur stor del av tidigare års medel som inte fördelats och därför ackumulerats. Av tabell 2.2 framgår att var utdelningsbara , vilket är en ökning med eller jämfört med . fanns för Arvsfondsdelegationen att fatta beslut om . Ökningen av de utdelningsbara medlen beror främst på att det även levererades in mer medel till fonden än det delades ut. I tabell 2.3 redovisas de medel som Arvsfondsdelegationen beslutat om under året. fattar Arvsfondsdelegationen beslut om bidrag för upp till . fattade delegationen beslut för ett projektår i taget. För att kunna jämföra beslutsvolymen redovisas i tabell 2.3 beslutade bidrag mätt både som ettåriga beslut och som fleråriga beslut. Mätt som ettåriga beslut uppgick beslutade bidrag till . Det är det högsta beslutade årsbeloppet i Allmänna arvsfondens historia. Jämfört med 2019 är det en ökning med eller . Mätt som fleråriga beslut minskade dock volymen beslutade bidrag något 2020 jämfört med föregående år, . *Minskningen 2018 beror på att det var relativt få nya projekt som startades som det var ett antal pågående projekt kvar i det gamla beslutssystemet. Utbetalda bidrag avser de bidrag som betalats ut till projekten . 2020/21:211 Kammarkollegiet betalar ut beviljat stöd efter rekvisition. betalades ut till projekt som beviljats stöd, vilket är en ökning med jämfört med (se tabell 2.4). Allmänna arvsfondens förmögenhet förvaltas av fonddelegationen, som är ett särskilt beslutsorgan inom Kammarkollegiet för kapitalförvaltning. Fonddelegationen beslutar om långsiktig placeringsinriktning, hantering av risker och andra strategiska frågor för förvaltningen av fonden. Kollegiets kapitalförvaltning ska tillgodose såväl behovet av en god direkt avkastning som önskemålet om värdebeständighet. Fondens bokförda värde uppgick till (exklusive skulder), vilket är en ökning med från föregående år. Ökningen beror främst på ändrade redovisningsprinciper för intäktsredovisningen (se avsnitt 2.4). Marknadsvärdet uppgick till (exklusive skulder), se tabell 2.5. Det är en ökning med jämfört med . Tabell 2.5 Allmänna arvsfondens värdeutveckling, Fonddelegationen har beslutat att det långsiktiga reala avkastningskravet ska vara i genomsnitt . Detta mål är beslutat mot bakgrund av fondens långsiktiga placeringshorisont och möjlighet till högre riskpreferens. Det innebär att andelen riskfyllda tillgångar, som till exempel aktier, är hög. Förutom att den långsiktiga förväntade avkastningen blir högre med en stor andel riskfyllda tillgångar, betyder det att Allmänna arvsfonden kommer att få erfara år med låg avkastning. Kammarkollegiet har även ett så kallat taktiskt allokeringsmandat att avvika från delegationens riktmärken. Den tillåtna avvikelsen varierar för respektive tillgångsslag. 2020/21:211 Tabell 2.6 visar totalavkastningen per tillgångsslag för arvsfondens placeringar . Med totalavkastning avses den sammantagna avkastningen av direktavkastning och marknadsvärdesförändringar . Av tabellen framgår att de riskfyllda placeringarna hade en god totalavkastning 2020 trots den pandemi av sjukdomen covid-19 som utbröt och som fortfarande pågår. Exempelvis hade den svenska aktiemarknaden en avkastning på . Vid utgången av 2020 var det förvaltade kapitalet i fonden jämfört med vid årets början. Tabell 2.6 Totalavkastning för Allmänna arvsfondens portfölj fördelat på tillgångsslag -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 -0,4 -0,5 Den totala avkastningen på är att betrakta som god, eftersom den överstiger gällande inflation med . Fonddelegationens beslutade mål om en långsiktig real avkastning på har överträffats , vilket främst förklaras av en god utveckling på aktiemarknaden. En utvärdering bör dock främst göras på eftersom fondens placeringshorisont är lång. I det korta perspektivet, det vill säga , har placeringsinriktningen med närmare 60 procents aktier lönat sig eftersom världens börser stigit. Portföljens avkastning var lägre än jämförelseindex . Den relativa underavkastningen förklaras av en lägre avkastning för förvaltning av svenska aktier. De övriga delarna som allokering, förvaltning av ränteplaceringar samt fonddelegationens strategiska beslut om en övervikt i svenska kronor (som förstärktes och syns i resultatet för utländska aktier) gav positiva bidrag i förhållande till index. 2.6Kostnader för förvaltning och administration Allmänna arvsfondens medel används för att täcka Kammarkollegiets kostnader för förvaltning och administration av dödsboavveckling, hantering av återkravsärenden, fondförvaltning och utbetalningar av projektmedel. På samma sätt används fonden för att täcka kostnaderna för handläggning av projektansökningar och projektredovisningar inkomna till Arvsfondsdelegationen samt för controller-, kommunikations- och De totala kostnaderna för de verksamheter som avsåg arvsfonden under Skr. 2020/21:211 uppgick till (se tabell 2.7). att kostnaderna ökade med eller jämfört med . Kammarkollegiets kostnader för fondförvaltning stod för den största ökningen med . Förvaltnings- och administrationskostnader, Utbetalning av beviljat stöd För att volymen av beviljade projektmedel för ideell verksamhet till