prop · H703195 · 2020-09-08 00:00:00 — Regeringens proposition 2019/20:195 Stärkt konsumentskydd på inlåningsmarknaden Prop. Regeringen överlämnar denna proposition till . Konsumentskyddet på finansmarknaden är en prioriterad fråga för regeringen. Inlåningsverksamhet är verksamhet där man tar emot medel från allmänheten som ska betalas tillbaka. Sådan verksamhet kan drivas av kreditinstitut (banker och kreditmarknadsföretag) och inlåningsföretag. På kreditinstitut ställs höga krav på eget kapital och organisation och instituten står under löpande tillsyn av . Motsvarande krav eller tillsyn gäller inte för inlåningsföretag. Insättare, främst konsumenter, kan välja att göra sina insättningar i kreditinstitut eller i inlåningsföretag. Till skillnad från insättningar i kreditinstitut omfattas insättningar i inlåningsföretag inte av insättningsgarantin. Det är svårt för konsumenter att uppfatta skillnaden mellan insättningar som omfattas av insättningsgarantin och insättningar som inte gör det. Bestämmelserna om inlåningsföretag finns i lagen om inlåningsverksamhet. För att stärka konsumentskyddet på inlåningsmarknaden föreslås att den lagen ska upphävas. Som följd av det föreslås att undantaget från tillståndsplikt för finansieringsrörelse för vissa ekonomiska föreningar i lagen om bank- och finansieringsrörelse ska tas bort. Förslagen medför att inlåningsverksamhet inte längre får drivas med stöd av lagen om inlåningsverksamhet. Företag som vill fortsätta att driva inlåningsverksamhet får i stället ansöka om tillstånd att driva bank- eller finansieringsrörelse. Vissa kooperativa företag som före ikraftträdandet var registrerade hos ska dock få fortsätta att driva sin inlåningsverksamhet eller icke tillståndspliktig finansieringsrörelse. Lagändringarna föreslås träda i kraft den 1 respektive . 2019/20:195 Innehållsförteckning Förslag till riksdagsbeslut ................................................................. Förslag till lag om upphävande av lagen (2004:299) Förslag till lag om ändring i ....................... Förslag till lag om ändring i lagen (1936:81) om Förslag till lag om ändring i lagen (1936:83) angående vissa utfästelser om gåva.................................... Förslag till lag om ändring i sjömanslagen (1973:282) ........................................................................ Förslag till lag om ändring i konkurslagen (1987:672) ........................................................................ Förslag till lag om ändring i lagen (1992:160) om utländska filialer m.m....................................................... Förslag till lag om ändring i årsredovisningslagen (1995:1554) ...................................................................... Förslag till lag om ändring i inkomstskattelagen (1999:1229) ...................................................................... Förslag till lag om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse.......................................... Förslag till lag om ändring i marknadsföringslagen (2008:486) ........................................................................ Förslag till lag om ändring i offentlighets- och sekretesslagen (2009:400) ................................................ Förslag till lag om ändring i lagen (2014:275) om viss verksamhet med konsumentkrediter.......................... Förslag till lag om ändring i lagen (2015:62) om identifiering av rapporteringspliktiga konton med Förslag till lag om ändring i lagen (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av Ärendet och dess beredning ............................................................ Lagen om inlåningsverksamhet ska upphävas ................................ Undantaget från tillståndsplikt för finansieringsrörelse för spar- och låneföreningar ska tas bort .............................................. Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser................................... Förslaget till lag om upphävande av lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet ................................ Förslaget till lag om ändring i .................. Förslaget till lag om ändring i lagen (1936:81) om Förslaget till lag om ändring i lagen (1936:83) angående vissa utfästelser om gåva ................................. 8.5Förslaget till lag om ändring i sjömanslagen (1973:282) ....................................................................... 8.6Förslaget till lag om ändring i konkurslagen (1987:672) ....................................................................... 8.7Förslaget till lag om ändring i lagen (1992:160) om utländska filialer m.m...................................................... 8.8Förslaget till lag om ändring i årsredovisningslagen (1995:1554) ..................................................................... 8.9Förslaget till lag om ändring i inkomstskattelagen (1999:1229) ..................................................................... 8.10Förslaget till lag om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse......................................... 8.11Förslaget till lag om ändring i marknadsföringslagen (2008:486) ....................................................................... 8.12Förslaget till lag om ändring i offentlighets- och sekretesslagen (2009:400) ............................................... 8.13Förslaget till lag om ändring i lagen (2014:275) om viss verksamhet med konsumentkrediter......................... 8.14Förslaget till lag om ändring i lagen (2015:62) om identifiering av rapporteringspliktiga konton med 8.15Förslaget till lag om ändring i lagen (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av Sammanfattning av promemorian ................................... Förteckning över remissinstanserna ................................ Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde 2019/20:195 1 1.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om upphävande av lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet. 2.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i . 3.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (1936:81) om skuldebrev. 4.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (1936:83) angående vissa utfästelser om gåva. 5.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i sjömanslagen (1973:282). 6.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i konkurslagen (1987:672). 7.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (1992:160) om utländska filialer m.m. 8.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i årsredovisningslagen (1995:1554). 9.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i inkomstskattelagen (1999:1229). 10.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse, 11.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i marknadsföringslagen (2008:486). 12.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i offentlighets- och sekretesslagen (2009:400). 13.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2014:275) om viss verksamhet med konsumentkrediter. 14.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2015:62) om identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av . 15.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Regeringen har följande förslag till lagtext. 2.1Förslag till lag om upphävande av lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet Härigenom föreskrivs att lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet ska upphöra att gälla. 1.Denna lag träder i kraft . 2.Den upphävda lagen gäller dock fortfarande för a)ekonomiska föreningar som före ikraftträdandet var registrerade enligt den lagen och som inom ramen för en icke-finansiell verksamhet driver inlåningsverksamhet som riktar sig till medlemmar och som bidrar till finansieringen av föreningens verksamhet, och b)ekonomiska föreningar som avses i punkt 2 i ikraftträdande- och övergångsbestämmelserna till lagen (2020:000) om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse. Den upphävda lagen gäller till utgången av 2021 för övriga ekonomiska föreningar och aktiebolag som före ikraftträdandet var registrerade enligt den lagen. Om ett sådant företag före utgången av 2021 har gett in en ansökan om tillstånd för bank- eller finansieringsrörelse till , gäller dock den upphävda lagen för det företaget till dess att ansökan har prövats slutligt. 2019/20:195 2.2 Förslag till lag om ändring i Härigenom föreskrivs att 9 kap. 8 § och 16 kap. 10 a § föräldrabalken1 ska ha följande lydelse. Pengar som en omyndig efter det att han eller hon har fyllt själv har satt in hos en bank får betalas ut till den omyndige. Banken får inte utan den omyndiges samtycke betala ut pengarna till förmyndaren. Om förmyndaren har fått överförmyndarens tillstånd att omhänderta pengar som avses i första stycket och visat upp bevis på det, får banken betala ut pengarna till förmyndaren men inte till den omyndige. Första och andra styckena gäller Första och andra styckena gäller också pengar som har satts in hos också pengar som har satts in hos ett kreditmarknadsföretag, ett före- tag som driver verksamhet enligt utländskt företag som driver bank- lagen (2004:299) om inlånings- verksamhet och ett utländskt före- från en filial i . tag som driver bankrörelse, finansi- samhet från en filial i . En bank är skyldig att på begäran lämna överförmyndaren de uppgifter som behövs för överförmyndarens tillsynsverksamhet. fondbolag, , förva- fondbolag, , förva- ringsinstitut, företag som driver ringsinstitut och utländska företag som driver motsvarande verksam- het från en filial i . samhet och utländska företag som från en filial i . Denna lag träder i kraft . Äldre bestämmelser gäller dock fortfarande för aktiebolag och ekonomiska föreningar som omfattas av punkt 2 och 3 i ikraftträdande- och övergångsbestämmelserna till lagen (2020:000) om upphävande av 1 Lagen omtryckt 1995:974. 2 Senaste lydelse 2008:910. 3 Senaste lydelse 2016:43. lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet och insättningar i sådana Prop. 2019/20:195 företag. 2019/20:195 2.3 Förslag till lag om ändring i lagen (1936:81) Härigenom föreskrivs att 1 kap. 4 § lagen (1936:81) om skuldebrev ska ha Utgivas i större antal obligationer Utges i större antal obligationer eller andra skuldebrev som uppen- eller andra skuldebrev som uppen- barligen äro avsedda för den all- barligen är avsedda för den all- männa rörelsen, varde, där ej annat männa rörelsen, fullgörs betalning- förbehåll träffats, betalningen full- en i gäldenärens affärslokal, om gjord i gäldenärens affärslokal. inget annat förbehåll har träffats. Detsamma gäller i fråga om in- Detsamma gäller i fråga om in- sättningsbevis som utfärdats av bank, kreditmarknadsföretag eller bank eller kreditmarknadsföretag. enligt lagen (2004:299) om inlån- 1.Denna lag träder i kraft . 2.Äldre bestämmelser gäller dock fortfarande för insättningsbevis som utfärdats av aktiebolag och ekonomiska föreningar som omfattas av punkt 2 och 3 i ikraftträdande- och övergångsbestämmelserna till lagen (2020:000) om upphävande av lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet. 1 Senaste lydelse 2004:419. Förslag till lag om ändring i lagen (1936:83) angående vissa utfästelser om gåva Härigenom föreskrivs att 4 § lagen (1936:83) angående vissa utfästelser om gåva ska ha följande lydelse. Har någon såsom gåva åt annan Har någon såsom gåva åt någon eller företag som driver verksamhet annan lös egendom till bank eller enligt lagen (2004:299) om inlån- kreditmarknadsföretag utan att för- behålla sig rätt att förfoga över ingar eller annan lös egendom utan pengarna eller egendomen, ska att förbehålla sig rätt att däröver gåvan anses fullbordad när banken förfoga, skall gåvan anses full- eller företaget har tagit emot den bordad när det givna blivit av för gåvotagarens räkning. banken eller företaget mottaget för ska anses fullbordad även om giv- gåvotagarens räkning; och skall aren har behållit ett sådant bevis detta gälla ändå att av banken eller som avses i 3 § och som utfärdats företaget utfärdat bevis, som i 3 § av banken eller företaget. sägs, behållits av givaren. Detta skall tillämpas på mot- Detta ska tillämpas på mot- svarande sätt om givaren låtit för svarande sätt om givaren för gåvo- medel som givaren hade inne- medel som givaren hade innestå- stående i banken eller företaget. ende i banken eller företaget. 1.Denna lag träder i kraft . 2.Äldre bestämmelser gäller dock fortfarande för insättningar i aktiebolag och ekonomiska föreningar som omfattas av punkt 2 och 3 i ikraftträdande- och övergångsbestämmelserna till lagen (2020:000) om upphävande av lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet. 1 Senaste lydelse 2004:420. 2019/20:195 2.5 Förslag till lag om ändring i sjömanslagen Härigenom föreskrivs att 56 § sjömanslagen (1973:282) ska ha följande En lön skall på begäran En lön ska på begäran av av sjömannen helt eller delvis sjömannen helt eller delvis 1. betalas ut till en bestämd person här i landet, eller 2. för sjömannens räkning sättas 2. för sjömannens räkning sättas in i bank, kreditmarknadsföretag in i bank eller kreditmarknadsföre- eller företag som driver verksamhet enligt lagen (2004:299) om inlån- Om det belopp som betalas ut eller sätts in endast utgör en del av lönen får avdrag göras i beloppet bara om 1.sjömannen lämnat sitt samtycke, eller 2.den resterande delen av lönen inte räcker till betalning av sådana belopp som sjömannen enligt lag eller annan författning är skyldig att betala eller till kvittning, om sådan får göras enligt lagen (1970:215) om arbetsgivares kvittningsrätt. 1.Denna lag träder i kraft . 2.Äldre bestämmelser gäller dock fortfarande för insättningar i aktiebolag och ekonomiska föreningar som omfattas av punkt 2 och 3 i ikraftträdande- och övergångsbestämmelserna till lagen (2020:000) om upphävande av lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet. 1 Senaste lydelse 2004:427. Förslag till lag om ändring i konkurslagen Härigenom föreskrivs att 7 kap. 13 § och 9 kap. 5 § konkurslagen (1987:672) ska ha följande lydelse. Förvaltaren ska upprätta en bouppteckning. I denna ska boets tillgångar tas upp till noggrant uppskattade värden. Bouppteckningen ska vidare innehålla uppgift om varje borgenärs namn och postadress. Om det finns anledning, ska bouppteckningen också innehålla uppgift om egendom som inte ingår i boet på grund av att den finns utomlands. Om gäldenären har uppgett att sådan egendom saknas, ska bouppteckningen innehålla uppgift om detta. I den utsträckning det behövs ska bouppteckningen också innehålla en förteckning över dels räkenskapsmaterial, dels andra handlingar som rör boet. Bouppteckningen ska av förvaltaren ges in till rätten och tillsynsmyndigheten och senast före edgångssammanträdet. Har en av gäldenären underskriven bouppteckning förut getts in till rätten, behöver någon ny bouppteckning inte upprättas, om förvaltaren anser att denna är tillförlitlig. I så fall ska förvaltaren anmäla det till rätten och tillsynsmyndigheten. äga rum och någon bouppteckning äga rum och någon bouppteckning ännu inte har getts in till rätten, ska ännu inte har getts in till rätten, ska senast från beslutet om senast från beslutet om förteckning över borgenärerna med förteckning över borgenärerna med uppgift om varje borgenärs post- uppgift om varje borgenärs post- adress till rätten och tillsynsmynd- adress till rätten och tillsynsmynd- I konkurs hos en bank, ett I konkurs hos en bank eller kreditmarknadsföretag eller ett före- tag som driver verksamhet enligt lagen (2004:299) om inlånings- verksamhet ska till bouppteckning- en eller borgenärsförteckningen bi- fogas uppgift om insättningsborg- Detsamma gäller i ett värde- enärerna och deras fordringsbelopp pappersbolags konkurs om bolaget har tillstånd att ta emot insättningar gäller i ett värdepappersbolags kon- kurs om bolaget har tillstånd att ta emot insättningar på konto. 1 Senaste lydelse 2019:745. 2019/20:195 försäkringsbolags eller ett tjänste- bifogas uppgift om försäkrings- tagarna och deras fordringar. om försäkringstagarna och deras fordringar. En borgenär som till säkerhet för sin fordran har panträtt i fast eller lös egendom behöver inte bevaka fordringen för att få rätt till betalning ur den En borgenär som har en fordran En borgenär som har en fordran hos en bank, ett kreditmarknads- hos en bank eller ett kreditmark- företag eller ett företag som driver nadsföretag på grund av en insätt- verksamhet enligt lagen (2004:299) ning på räkning behöver inte be- om inlåningsverksamhet på grund vaka sin fordran i ett sådant insti- av en insättning på räkning behöver tuts konkurs, om uppgift om ford- inte bevaka sin fordran i ett sådant instituts konkurs, om uppgift om fordringen har lämnats enligt 7 kap. bolag som har tillstånd att ta emot insättningar på konto. bolag som har tillstånd att ta emot ringstagare behöver inte bevaka sin insättningar på konto. fordran i ett livförsäkringsbolags ringstagare behöver inte bevaka sin konkurs, om uppgift om fordringen lämnats enligt det angivna lag- konkurs, om uppgift om fordringen lämnats enligt det angivna lag- 1.Denna lag träder i kraft . 2.Äldre bestämmelser gäller dock fortfarande för aktiebolag och ekonomiska föreningar som omfattas av punkt 2 och 3 i ikraftträdande- och övergångsbestämmelserna till lagen (2020:000) om upphävande av lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet och insättningar i sådana företag. 2 Senaste lydelse 2019:745. Förslag till lag om ändring i lagen (1992:160) om utländska filialer m.m. Härigenom föreskrivs att 3 och 12 §§ lagen (1992:160) om utländska filialer m.m. ska ha följande lydelse. Om rätt för vissa utländska företag att driva verksamhet i finns särskilda bestämmelser, nämligen 1.för kreditinstitut 4 kap. 1, 2 och 4–6 §§ lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse, 2.för värdepappersföretag 4 kap. 1 och 4 §§ lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, 3.för finansiella institut 4 kap. 3 § lagen om bank- och finansieringsrörelse, 4.för utländska försäkringsgivare lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares och tjänstepensionsinstituts verksamhet i , 5.för börser och clearingorganisationer 12 kap. 9 § och 19 kap. 12 § lagen om värdepappersmarknaden, 6.för förvaltningsbolag och fondföretag 1 kap. 6–7, 10 och 11 §§ lagen (2004:46) om värdepappersfonder, 7.för utgivare av elektroniska pengar 3 kap. 26–28 §§ lagen (2011:755) om elektroniska pengar, 8.för företag som driver inlån- ingsverksamhet 2 § lagen (2004:299) 9. för utländska försäkringsför- 8. för utländska försäkringsför- medlare 3 kap. lagen (2018:1219) medlare 3 kap. lagen (2018:1219) 10. för företag som tillhandahåll- 9. för företag som tillhandahåller er betaltjänster 3 kap. 26 och 27 §§ betaltjänster 3 kap. 26 och 27 §§ lagen (2010:751) om betaltjänster, lagen (2010:751) om betaltjänster, 11. för utländska AIF-förvaltare 10. för utländska AIF-förvaltare 5 kap. lagen (2013:561) om för- 5 kap. lagen (2013:561) om för- valtare av alternativa investerings- valtare av alternativa investerings- 12. för företag som driver verk- 11. för företag som driver verk- 2 och 8 §§ lagen (2014:275) om 2 och 8 §§ lagen (2014:275) om viss verksamhet med konsument- viss verksamhet med konsument- 13. för företag som driver verk- 12. för företag som driver verk- samhet med bostadskrediter 2 kap. samhet med bostadskrediter 2 kap. 6 och 7 §§ lagen 6 och 7 §§ lagen 1Senaste lydelse 2018:1222. 2019/20:195 (2016:1024) om verksamhet med (2016:1024) om verksamhet med Den verkställande direktörens förvaltning och filialens räkenskaper ska granskas av minst en auktoriserad revisor eller godkänd revisor, om verksamheten i uppfyller mer än ett av de villkor som anges i 2 § andra stycket revisionslagen (1999:1079). Förvaltningen och räkenskaperna ska, även om villkoren i första stycket inte är uppfyllda, granskas av minst en revisor, om verksamheten omfattas av –lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares och tjänstepensionsinstituts verksamhet i , –lagen (2004:46) om värdepappersfonder, –lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse, –lagen (2004:299) om inlånings- –lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, –lagen (2010:751) om betaltjänster, –lagen (2011:755) om elektroniska pengar, eller –lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa investeringsfonder. I fall som avses i andra stycket ska revisorn ha den kompetens som enligt lag gäller för revisorn i ett svenskt företag av motsvarande slag som driver angiven verksamhet. Till revisor får även utses ett registrerat revisionsbolag. Dessutom får en eller flera revisorssuppleanter utses. Verkställande direktören ska se till att en revisor utses och att denne efter räkenskapsårets slut för granskning får redovisningshandlingarna i original eller bestyrkt kopia. 1.Denna lag träder i kraft . 2.Äldre bestämmelser gäller dock fortfarande för aktiebolag och ekonomiska föreningar som omfattas av punkt 2 och 3 i ikraftträdande- och övergångsbestämmelserna till lagen (2020:000) om upphävande av lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet. 2 Senaste lydelse 2013:565. Förslag till lag om ändring i årsredovisningslagen (1995:1554) Härigenom föreskrivs att bilaga 1 till årsredovisningslagen (1995:1554) ska ha följande lydelse. 1.Denna lag träder i kraft . 2.Äldre bestämmelser gäller dock fortfarande för aktiebolag och ekonomiska föreningar som omfattas av punkt 2 och 3 i ikraftträdande- och övergångsbestämmelserna till lagen (2020:000) om upphävande av lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet. 2019/20:194 Ett ändamålsenligt minoritetsskydd i aktiebolag och Uppställningsform för balansräkningen (kontoform) Tecknat men ej inbetalt kapital 1.Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten 2.Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter 3.Hyresrätter och liknande rättigheter 5.Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar 2.Maskiner och andra tekniska anläggningar 3.Inventarier, verktyg och installationer 4.Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag 2019/20:195 5. Ägarintressen i övriga företag 6.Fordringar hos övriga företag som det finns ett ägarintresse i 8.Lån till delägare och andra, till vilka delägare står i sådant förhållande som sägs i 21 kap. 1 § 3, 4 eller 5 aktiebolagslagen (2005:551) 3.Färdiga varor och handelsvaror 4.Pågående arbete för annans räkning 3.Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag 4.Fordringar hos övriga företag som det finns ett ägarintresse i 6.Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital, med uppgift om vad som utgör fritt eget kapital och bundet eget kapital 3.Fond för verkligt värde V. Balanserad vinst eller förlust I. Inbetalda insatser och emissionsinsatser 3.Fond för verkligt värde Balanserad vinst eller förlust Eget kapital vid räkenskapsårets början II.Insättningar eller uttag III. Förändringar i kapitalandelsfonden IV. Förändringar i fonden för verkligt värde V. Årets resultat Eget kapital vid räkenskapsårets slut B. Obeskattade reserver 2019/20:195 C. Avsättningar 1.Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 3.Förskott från kunder (får även redovisas som avdragspost under Varulager m.m.) 7.Skulder till intresseföretag och gemensamt styrda företag 8.Skulder till övriga företag som det finns ett ägarintresse i a)Återbetalningspliktiga medel mottagna av allmänheten enligt lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet b)Andra skulder 11.Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förslag till lag om ändring i inkomstskattelagen Prop. Härigenom föreskrivs att 13 kap. 7 §, 34 kap. 23 § och 41 kap. 8 § inkomstskattelagen (1999:1229)1 ska ha följande lydelse.