prop · H80336 · 2020-10-20 00:00:00 — Ändringar i regelverket om kapitaltäckning Regeringens proposition 2020/21:36 Ändringar i regelverket om kapitaltäckning Regeringen överlämnar denna proposition till . Regeringen föreslår åtgärder för att stärka regelverket om kapitaltäckning för kreditinstitut och värdepappersbolag. Genom förslagen anpassas svensk rätt till nya bestämmelser i tillsynsförordning och genomför i svensk rätt nya regler i EU:s kapitaltäckningsdirektiv. Det föreslås i huvudsak att –det ska fattas beslut om särskilda kapitalbaskrav, som ska vara institutspecifika, –ska underrätta instituten om skillnaden mellan de lämpliga kapitalbasnivåerna och kapitalbaskraven, –systemriskbufferten och kapitalbuffertarna för systemviktiga institut ska läggas samman, –kapitalbufferten för övrigt systemviktiga institut ska få uppgå till högst utan Europeiska kommissionens godkännande, –det ska införas särskilda bestämmelser om ingripanden och restrik- tioner om kravet på bruttosoliditetsbufferten inte är uppfyllt, –det ska införas ett krav på godkännande för vissa finansiella holding- företag och blandade finansiella holdingföretag, och –det ska införas ett krav på grupper från länder utanför EES att etablera intermediära moderföretag inom EES. Lagändringarna föreslås i huvudsak träda i kraft . Förslag till riksdagsbeslut ................................................................. Förslag till lag om ändring i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och 2.2Förslag till lag om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse............................................ 2.3Förslag till lag om ändring i lagen (2007:528) om 2.4Förslag till lag om ändring i lagen (2014:484) om en databas för övervakning av och tillsyn över 2.5Förslag till lag om ändring i lagen (2014:966) om 2.6Förslag till lag om ändring i lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och 2.7Förslag till lag om ändring i lagen (2015:1016) om 2.8Förslag till lag om ändring i lagen (2020:671) om ändring i lagen (2004:297) om bank- och Ärendet och dess beredning ............................................................ Regelverket om kapitaltäckning i huvuddrag.................................. Den rättsliga regleringen .................................................. Kompletteringar av tillsynsförordningen ........................................ 5.2Omklassificering av positioner och klassificering av Allmänna bestämmelser om rörelsen.............................................. Ansökan om tillstånd........................................................ Prövning av ägares lämplighet ......................................... Förteckning över jävskrediter........................................... Regler om ersättningar ..................................................... Ett nytt krav på godkännande av finansiella holdingföretag och blandade finansiella holdingföretag ......................................... Behovet av nya regler....................................................... Ett nytt förfarande ............................................................ Förutsättningar för godkännande...................................... Undantag från kravet på godkännande ............................. Tidsfrister för att fatta beslut ............................................ Samordning i gränsöverskridande fall.............................. Krav på intermediära moderföretag inom EES .............................. Tillämpningen av kraven på gruppnivå.......................................... Översyns- och utvärderingsprocess ................................. Tillsyn på gruppnivå........................................................ Informationsskyldigheten för vissa filialer...................... Lämplighetskrav för ägare och ledning ........................... Samarbete och utbyte av information............................ Revision och särskild granskning .................................. Tillsyn över vissa holdingföretag .................................. Justeringar avseende det särskilda Typ av kapital och kapitalkravens Underrättelse om skillnaden mellan de resolutionsmyndigheter om ett beslut........... Kapitalbuffertarna i huvuddrag ..................................... Det kombinerade buffertkravet...................................... Kapitalbuffertar för systemviktiga institut..................... Den kontracykliska kapitalbufferten ............................. 12.7Åtgärder om det kombinerade buffertkravet inte 12.8Åtgärder om kravet på bruttosoliditetsbufferten inte 13.1Återkallelse av tillstånd för globalt systemviktiga Ingripanden mot vissa holdingföretag ........................... Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser................................ 16.1Förslaget till lag om ändring i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och Förslaget till lag om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse........................................ Förslaget till lag om ändring i lagen (2007:528) om Förslaget till lag om ändring i lagen (2014:484) om en databas för övervakning av och tillsyn över Förslaget till lag om ändring i lagen (2014:966) om Förslaget till lag om ändring i lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och Förslaget till lag om ändring i lagen (2015:1016) om Förslaget till lag om ändring i lagen (2020:671) om ändring i lagen (2004:297) om bank- och och rådets förordning (EU) 2019/876 av om ändring av förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller bruttosoliditetsgrad, stabil nettofinansieringskvot, krav för kapitalbas och kvalificerade skulder, motpartsrisk, marknadsrisk, exponeringar mot centrala motparter, exponeringar mot företag för kollektiva investeringar, stora exponeringar, rapporteringskrav och krav på offentliggörande av information, samt av förordning (EU) nr 648/20 ........... och rådets direktiv (EU) 2019/878 av om ändring av direktiv /36/EU vad gäller undantagna enheter, finansiella holdingföretag, blandade finansiella holdingföretag, ersättning, tillsynsåtgärder och tillsynsbefogenheter och kapitalbevarande åtgärder....... Rättelse till och rådets direktiv (EU) 2019/878 av om ändring av direktiv /36/EU vad gäller undantagna enheter, finansiella holdingföretag, blandade finansiella holdingföretag, ersättning, tillsynsåtgärder och tillsynsbefogenheter och kapitalbevarande åtgärder....... Sammanfattning av betänkandet EU:s bankpaket om riskreducerande åtgärder (SOU 2019:60)....................... Lagförslagen i betänkandet EU:s bankpaket om riskreducerande åtgärder (SOU 2019:60)....................... Förteckning över remissinstanserna ............................... Parallelluppställning över genomförandet i svensk rätt av och rådets direktiv (EU) 2019/878........................................................................ Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde 2020/21:36 1 1.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. 2.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse. 3.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden. 4.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2014:484) om en databas för övervakning av och tillsyn över finansmarknaderna. 5.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2014:966) om kapitalbuffertar. 6.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag. 7.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2015:1016) om resolution. 8.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2020:671) om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse. Regeringen har följande förslag till lagtext. 2.1Förslag till lag om ändring i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag Härigenom föreskrivs att 5 kap. 7 § lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag ska ha följande lydelse. Vid tillämpningen av denna lag Vid tillämpningen av denna lag ska artikel 434.1 i Europaparla- mentets och rådets förordning (EU) mentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om förordning (EU) nr 648/2012 beaktas. nr 648/2012 beaktas. Denna lag träder i kraft . 1 Senaste lydelse 2014:975. Förslag till lag om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse Härigenom föreskrivs1 i fråga om lagen (2004:297) om bank- och dels att 6 kap. 2 §, 6 b kap. 4 §, 8 kap. 6 §, 13 kap. 2 och 6 a §§ och 15 kap. 1 och 1 a §§ ska ha följande lydelse, dels att det ska införas två nya paragrafer, 13 kap. 2 a § och 14 kap. 2 c §, av följande lydelse. Ett kreditinstitut ska identifiera, mäta, styra, internt rapportera och ha kontroll över de risker som dess rörelse är förknippad med. se till att det har en tillfredsställande intern kontroll. Det ska också upprätta en återhämtningsplan eller koncernåterhämtningsplan enligt 6 a kap. Ett kreditinstitut ska särskilt se Ett kreditinstitut ska särskilt se till att dess kreditrisker, marknads- till att dess kreditrisker, marknads- risker, operativa risker och andra risker, operativa risker och andra risker sammantagna inte medför att risker sammantagna inte medför att institutets förmåga att fullgöra sina institutets förmåga att fullgöra sina fylla detta krav ska det åtminstone fylla detta krav ska det åtminstone ha metoder som gör det möjligt att ha metoder som gör det möjligt att fortlöpande värdera och upprätt- fortlöpande värdera och upprätt- hålla ett kapital som till belopp, slag hålla ett kapital som till belopp, slag och fördelning är tillräckligt för att och fördelning är tillräckligt för att täcka arten och nivån på de risker täcka arten och nivån på de risker som det är eller kan komma att bli som det är eller kan komma att bli utvärdera dessa metoder för att utvärdera dessa metoder för att säkerställa att de är heltäckande. säkerställa att de är heltäckande. Ett kreditinstitut ska på grundval av de metoder som avses i andra 1 Jfr och rådets direktiv /36/EU av om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv /87/EG och om upphävande av direktiv /48/EG och 2006/49/EG, i lydelsen enligt och rådets direktiv (EU) 2019/878. 2 Senaste lydelse 2015:1029. ska godkänna ett avtal om koncerninternt finansiellt stöd, om stödet 1.i betydande grad avhjälper de finansiella svårigheterna i det företag som tar emot det, 2.syftar till att bevara eller återställa den finansiella stabiliteten i koncernen som helhet eller i något av företagen inom koncernen, och 3.inte äventyrar den finansiella stabiliteten i ett eller flera länder inom EES, i synnerhet inte i det land där det stödgivande företaget finns. Dessutom ska följande krav vara uppfyllda med avseende på det stöd- givande företaget: 1.Det kan antas att ersättningen för stödet kommer att betalas och, om det avser ett lån, även kapitalbeloppet återbetalas. Om stödet ges i form av en garanti eller annan slags säkerhet, tillämpas samma villkor på den skuld som uppkommer ifall garantin eller säkerheten utlöses. 2.Det finansiella stödet ges på sådana villkor att det stödgivande företagets intressen gynnas. 3.Likviditeten eller solvensen i det stödgivande företaget äventyras inte till följd av tillhandahållandet av det finansiella stödet. Det stödgivande företaget upp- Det stödgivande företaget upp- fyller de krav som gäller avseende fyller de krav som gäller avseende kapitalbas och likviditet i kapital- kapitalbas och likviditet i kapital- täckningsdirektivet samt de övriga täckningsdirektivet samt de övriga krav som gäller enligt artikel 104.2 krav som gäller enligt artikel 104a i samma direktiv för i samma direktiv för det finansiella stödet. det finansiella stödet. 5.Det stödgivande företaget uppfyller de krav som gäller för stora exponeringar. 6.Det finansiella stödet leder inte till att de krav som anges i 4 eller 5 inte uppfylls. 7.Möjligheten till resolution av det stödgivande företaget äventyras inte till följd av det finansiella stödet. får bevilja undantag från kraven i andra stycket 4 och 5. ärenden som avses i 5 §. ärenden som avses i 5 §. vidare i en förteckning föra in upp- vidare i en förteckning föra in upp- gifter om de avtal som har träffats. gifter om de avtal som har träffats. I fråga om en styrelseledamot eller den verkställande direktören ska förteckningen också innehålla upp- gift om en kredit som har lämnats 3 Senaste lydelse 2015:1029. har dessutom tillsyn över att kreditinstitutets ägare och ledning uppfyller lämplighets- kraven i denna lag. Om vid inspektion eller på annat sätt har upptäckt en omständighet som kan antas ha samband med eller utgöra penningtvätt eller finansiering av terrorism, ska inspektionen särskilt kontrollera att ägare och ledning uppfyller lämplighetskraven.För en filial till ett utländskt kreditinstitut som avses i 4 kap. 4 § ska inspektionen se till att institutet följer de lagar och andra för- fattningar som gäller för institutets verksamhet här i landet.2 a §I samband med en översyn och utvärdering av ett kreditinstitut får , vid tillämp- ning av artikel 84 i kapital- täckningsdirektivet, bestämma att institutet ska använda schablon- metoden i stället för– interna metoder, eller 1. ett barn eller en förälder till en sådan person, och ställande direktören eller dennes make, sambo, barn eller förälder b) är styrelseledamot eller verk- ställande direktör. har tillsyn över kreditinstitut och utländska kredit- institut som inrättat filial enligt 4 kap. 4 §. För ett kreditinstitut omfattar tillsynen att rörelsen drivs enligt 2.andra författningar som reglerar institutets verksamhet, 3.institutets bolagsordning, stadgar eller reglemente, och 4.interna instruktioner som har sin grund i författningar som reglerar institutets verksamhet. Inspektionen har dessutom tillsyn över att kreditinstitutets ägare och ledning uppfyller lämplighetskraven i denna lag. För en filial till ett utländskt kreditinstitut som avses i 4 kap. 4 § skall inspektionen se till att insti- tutet följer de lagar och andra för- fattningar som gäller för institutets verksamhet här i landet. ska, i den utsträckning som följer av medlemskap i unionen, i sin tillsynsverksamhet samarbeta och utbyta information med –andra behöriga myndigheter, –Europeiska bankmyndigheten, – Europeiska värdepappers- och – offentliga organ inom EES som avses i artikel 56 första stycket h i utsträckning som följer av artikel i kapitaltäckningsdirektivet, i och utbyta information med – Banken för internationell betal- ningsutjämning, och – Rådet för finansiell stabilitet. Bedömningsperioden enligt 2 b § ska förlängas om det med en prövning av om ett kreditinstituts ägare uppfyller lämplighetskraven enligt detta kapitel pågår en prövning av en ansökan om godkännande av ett finansiellt holdingföretag eller ett blandat finansiellt holdingföretag enligt 1 kap. 7, 8 och 10–13 §§ lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappers- bolag. Bedömningsperioden för- längs då med efter det att ett beslut i ärendet om god- kännande har meddelats. 4Senaste lydelse 2019:727. Om ett kreditinstitut har åsidosatt sina skyldigheter enligt denna lag, andra författningar som reglerar institutets verksamhet, institutets bolags- ordning, stadgar eller reglemente eller interna instruktioner som har sin grund i författningar som reglerar institutets verksamhet, ska Finans- färda ett föreläggande att inom viss tid begränsa eller minska riskerna i rörelsen i något avseende, begränsa minska riskerna i rörelsen i något eller helt underlåta utdelning eller avseende, begränsa eller helt avstå annan åtgärd för att komma till rätta med situationen, meddela ett för- annan åtgärd för att komma till rätta genom att göra en anmärkning. – meddela ett förbud att verk- ställa beslut, eller – göra en anmärkning. eller, om det är tillräckligt, varning Om överträdelsen är allvarlig ska kreditinstitutets tillstånd åter- kallas eller, om det är tillräckligt, varning meddelas. Finansinspek- tionen får dock inte återkalla ett kreditinstituts tillstånd bara på den grunden att institutet inte uppfyller kraven i artikel 92a eller 92b i tillsynsförordningen. ska även ingripa genom att utfärda ett föreläggande i enlighet med andra stycket, om det är sannolikt att ett kreditinstitut inte längre kommer att uppfylla sina skyldigheter enligt denna lag eller andra författningar som reglerar institutets verksamhet. ska ingripa mot någon som ingår i ett kreditinstituts styrelse eller är dess verkställande direktör, eller ersättare för någon av dem, om kreditinstitutet 1.har fått tillstånd att driva bank- eller finansieringsrörelse genom att lämna falska uppgifter eller på annat otillbörligt sätt, 2.i strid med 14 kap. 4 § första stycket låter bli att till Finansinspek- tionen anmäla sådana förvärv och avyttringar som avses där, 3.i strid med 14 kap. 4 § tredje stycket låter bli att till Finansinspek- tionen anmäla namnen på de ägare som har ett kvalificerat innehav av aktier eller andelar i institutet samt storleken på innehaven, 5Senaste lydelse 2014:982. 6Senaste lydelse 2018:1791. 4.inte uppfyller kraven i 6 kap. 1–3 c, 4, 4 a, 4 c eller 5 § eller i före- skrifter som har meddelats med stöd av 16 kap. 1 § 5, 5. låter bli att lämna information 5. låter bli att lämna information ofullständig eller felaktig informa- ofullständig eller felaktig informa- tion om efterlevnaden av skyldig- tion om efterlevnaden av skyldig- heten att uppfylla kapitalbaskraven heten att uppfylla kapitalbaskraven ningen, i strid med artikel 99.1 i ningen, i strid med artikel 430.1 i 6. låter bli att 6. låter bli att lämnar ofullständig eller felaktig när det gäller data som avses i när det gäller data som avses i artikel 101 i tillsynsförordningen, artikel 430a i tillsynsförordningen, 7.låter bli att lämna information till eller lämnar ofullständig eller felaktig information om en stor exponering i strid med artikel 394.1 i tillsynsförordningen, 8.låter bli att lämna information till eller lämnar ofullständig eller felaktig information om likviditet i strid med artikel 415.1 och 415.2 i tillsynsförordningen, 9. låter bli att lämna uppgifter till 9. låter bli att lämna uppgifter till ofullständig eller felaktig informa- ofullständig eller felaktig informa- tion om sin bruttosoliditet i strid tion om sin bruttosoliditet i strid med artikel 430.1 i tillsynsförord- med artikel 430.1 och 430.2 i till- 10.vid upprepade tillfällen eller systematiskt låter bli att hålla likvida tillgångar i strid med artikel 412 i tillsynsförordningen, 11.utsätter sig för en exponering som överskrider gränserna enligt artikel 395 i tillsynsförordningen, 12.är exponerat för kreditrisken i en värdepapperiseringsposition utan att uppfylla villkoren i artikel 405 i tillsynsförordningen, 13.låter bli att lämna information eller lämnar ofullständig eller felaktig information i strid med någon av artiklarna 431.1–431.3 och 451.1 i tillsynsförordningen, 14.gör betalningar till innehavare av instrument som ingår i institutets kapitalbas i strid med 8 kap. 3 och 4 §§ lagen (2014:966) om kapitalbuffertar eller artikel 28, 51 eller 63 i tillsynsförordningen, när dessa artiklar för- bjuder sådana betalningar till innehavare av instrument som ingår i kapital- basen, 15.har befunnits ansvarigt för en allvarlig, upprepad eller systematisk överträdelse av lagen (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism eller föreskrifter som har meddelats med stöd av den lagen, 16.har befunnits ansvarigt för en allvarlig, upprepad eller systematisk överträdelse av och rådets förordning (EU) 2015/847 av om uppgifter som ska åtfölja överföringar av medel och om upphävande av förordning (EG) nr 1781/2006, 17.har tillåtit en styrelseledamot, verkställande direktören eller ersättare för någon av dem att åta sig ett sådant uppdrag i institutet eller kvarstå i institutet trots att kraven i 3 kap. 2 § första stycket 4 eller 5, 10 kap. 8 a–8 c §§, 12 kap. 6 a–6 c §§ eller i föreskrifter som har meddelats med stöd av 16 kap. 1 § 3 inte är uppfyllda, 18. i strid med 6 a kap. 1 eller 2 § låter bli att upprätta eller lämna in en återhämtningsplan eller en koncernåterhämtningsplan, 19. i strid med 6 b kap. 11 § låter bli att anmäla att koncerninternt finansiellt stöd ska lämnas, 20. i strid med 13 kap. 4 a och 20. i strid 13 kap. 4 a och 5 a §§ låter bli att underrätta Finans- 5 a §§ låter bli att underrätta Finans- inspektionen om institutet fallerar inspektionen om institutet fallerar eller sannolikt kommer att fallera, eller sannolikt kommer att fallera, 21. i strid med 28 kap. 1 § lagen 21. i strid med 28 kap. 1 § lagen (2015:1016) om resolution låter bli (2015:1016) om resolution låter bli att lämna begärda upplysningar till att lämna begärda upplysningar till 22. är ett artikel 4.1.15 i tillsynsförordningen och inte uppfyller kraven i del tre, fyra, sex eller sju i den förord- ningen eller 2 kap. 1 eller 2 § lagen (2014:968) om särskild tillsyn över bolag på grupp- eller undergrupps- Om en sådan person som anges i första stycket omfattas av tillstånds- eller underrättelseskyldighet enligt 14 kap. 1 eller 3 § för förvärv eller avyttring av aktier eller andelar i institutet, ska första stycket 2 och 3 inte gälla för den personen i fråga om dessa aktier eller andelar. Ett ingripande enligt första stycket får ske endast om institutets över- trädelse är allvarlig och personen i fråga uppsåtligen eller av grov oakt- samhet orsakat överträdelsen. 1.beslut att personen i fråga , lägst och högst , inte får vara styrelseledamot eller verkställande direktör i ett kredit- institut, eller ersättare för någon av dem, eller 2.beslut om sanktionsavgift. 1.Denna lag träder i kraft i fråga om 13 kap. 2 a § och 2.Bestämmelserna i 15 kap. 1 a § första stycket 5, 6 och 9 i den nya lydelsen tillämpas första gången vid ingripanden mot överträdelser som sker efter . 3.Bestämmelserna i 15 kap. 1 a § första stycket 5, 6 och 9 i den äldre lydelsen gäller fortfarande för ingripanden mot överträdelser som har skett före . Förslag till lag om ändring i lagen (2007:528) Härigenom föreskrivs1 i fråga om lagen (2007:528) om värdepappers- marknaden dels att 1 kap. 4 a §, 8 kap. 4 §, 8 b kap. 4 §, 9 kap. 45 och 50 §§, 23 kap. 5 § och 25 kap. 1 d § ska ha följande lydelse, dels att det ska införas två nya paragrafer, 23 kap. 1 a och 2 b §§, av följande lydelse. I denna lag betyder direktivet om marknader för finansiella instrument: och rådets direktiv /65/EU av om marknader för finansiella instrument och om ändring av direktiv /92/EG och av direktiv /61/EU, i lydelsen enligt och rådets direktiv (EU) 2016/1034, kapitaltäckningsdirektivet: och rådets direktiv /36/EU av om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värde- pappersföretag, om ändring av direktiv /87/EG och om upp- hävande av direktiv /48/EG och 2006/49/EG, i lydelsen enligt och rådets direktiv (EU) 2019/878, krishanteringsdirektivet: och rådets direktiv /59/EU av om inrättande av en ram för återhämtning och resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av rådets direktiv /891/EEG och och rådets direktiv /24/EG, 2002/47/EG, 2004/25/EG, 2005/56/EG, 2007/36/EG, 2011/35/EU, 2012/30/EU och 2013/36/EU samt och rådets förordningar (EU) nr 1093/2010 och (EU) nr 648/2012, i den ursprungliga lydelsen, marknadsmissbruksförordningen: och rådets förordning (EU) nr 596/2014 av om marknadsmissbruk (marknadsmissbruksförordning) och om upphävande av Europaparla- Jfr och rådets direktiv /36/EU av om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag,