prop · H703195 · 2020-09-08 00:00:00 — Delägarrätter, fordringsrätter, andelar i svenska handelsbolag och sådana tillgångar som avses i 52 kap. räknas inte som tillgångar i näringsverksamheten för enskilda näringsidkare. De ska dock räknas som tillgångar i näringsverksamheten om de är –lagertillgångar, pågående arbeten, kundfordringar eller liknande tillgångar, –inventarier eller fordringar på grund av avyttring av inventarier, – tillgodohavanden i kreditinsti- – tillgodohavanden i kreditinsti- tut eller företag som driver verk- tut och tillgodohavandet hör till samhet enligt lagen (2004:299) om havandet hör till näringsverksam- –fordringar på sådana försäkringsersättningar eller skadestånd som ska tas upp i näringsverksamheten, –andelar i kooperativa föreningar förutsatt att innehavet av andelarna betingas av näringsverksamheten eller fordringar på grund av avyttring av sådana andelar, eller –fordringar som medlemmar i kooperativa föreningar har på föreningen förutsatt att medlemskapet i föreningen betingas av näringsverksamheten. Vid tillämpning av denna paragraf anses patent och andra sådana rättigheter som räknas upp i 18 kap. 1 § andra stycket 1 som inventarier även om de inte förvärvats från någon annan. sådana tillgångar som räknas in i sådana tillgångar som räknas in i med undantag av kontanter, till- med undantag av kontanter, till- godohavanden i kreditinstitut eller företag som driver verksamhet enligt lagen (2004:299) om inlånings- verksamhet och liknande tillgångar. 1 Lagen omtryckt 2008:803. Inkomster ska tas upp som intäkt det beskattningsår då de kan dispon- Sådana räntor på tillgodohav- Sådana räntor på tillgodohav- anden i kreditinstitut eller företag anden i kreditinstitut och som till- som driver verksamhet enligt lagen godoräknas insättaren per den (2004:299) om het och som tillgodoräknas insätt- aren per anses disponibla . 1.Denna lag träder i kraft . 2.Lagen tillämpas första gången för beskattningsår som börjar efter . 3.Äldre bestämmelser gäller dock fortfarande för a)beskattningsår som börjar före , eller b)tillgodohavanden i aktiebolag och ekonomiska föreningar som omfattas av punkt 2 och 3 i ikraftträdande- och övergångsbestämmelserna till lagen (2020:000) om upphävande av lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet. Förslag till lag om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse Härigenom föreskrivs att 2 kap. 3 § lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse ska ha följande lydelse. Tillstånd enligt denna lag behövs inte för finansieringsrörelse som drivs av 2.ett utländskt bankföretag som har tillstånd att driva bankrörelse i enligt 4 kap. 4 §, 3.ett försäkringsföretag, ett tjänstepensionsföretag, ett värdepappersföretag, eller en pantbank enligt pantbankslagen (1995:1000), i den utsträckning det är tillåtet enligt den för dem tillämpliga lagstiftningen, 4.ett företag som tillhandahåller finansiering i samband med avsättning av tjänster som erbjuds eller varor som framställs eller säljs av a) företaget, eller b) ett annat företag i samma koncern eller motsvarande utländska företagsgrupp, förutsatt att – koncernen eller företagsgruppen inte har som huvudsakligt ändamål att driva finansiell verksamhet, och – företaget som tillhandahåller finansieringen lånar upp medel från allmänheten bara genom att ge ut sådana överlåtbara värdepapper som avses ipunkt 2 i definitionen i 1 kap. 4 § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden med en löptid , 5.ett aktiebolag eller en ekonomisk förening om a)verksamheten består i att vid enstaka tillfällen förvärva fordringar, b)medel för verksamheten inte löpande anskaffas från allmänheten, 6. ett företag som bara finansierar 6. ett företag som bara finansierar andra företag i samma koncern eller andra företag i samma koncern eller grupp, förutsatt att koncernen eller grupp, förutsatt att koncernen eller företagsgruppen inte har som huvud- företagsgruppen inte har som huvud- sakligt ändamål att driva finansiell sakligt ändamål att driva finansiell 7. en ekonomisk förening, vilken a) som medlemmar vid varje till- fälle har högst 1 000 fysiska pers- b) som medlemmar antar bara personer som ingår i en i förväg 1 Senaste lydelse 2019:757. 2019/20:195 identifierbar begränsad krets som också anges i föreningens stadgar, c)tar emot återbetalningspliktiga medel bara från medlemmarna eller från finansiella företag, och d)har till ändamål bara att med sådana medel som avses i c tillgodose finansieringsbehov hos med- Undantagen enligt första stycket 5 Undantagen enligt första stycket 5 och 7 för rörelse som drivs av aktie- för rörelse som drivs av aktiebolag eller ekonomisk förening gäller gäller även för sådan rörelse som även för sådan rörelse som drivs av motsvarande utländska företag. Tillstånd att driva finansieringsrörelse behövs inte heller för tillhandahållande av betaltjänster enligt lagen (2010:751) om betaltjänster. 1.Denna lag träder i kraft . 2.Äldre bestämmelser gäller dock fortfarande för ekonomiska föreningar som före ikraftträdandet var registrerade enligt lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet. Förslag till lag om ändring i marknadsföringslagen (2008:486) Härigenom föreskrivs att 29 §§ marknadsföringslagen (2008:486) ska ha Lydelse enligt SFS 2020:338 En näringsidkare får åläggas att betala en särskild avgift (marknadsstörningsavgift) om näringsidkaren, eller någon som handlar på näringsidkarens vägnar, uppsåtligen eller av oaktsamhet har brutit mot –7 §, –8 § och någon av bestämmelserna i 9, 10, 12–17 §§, –18 §, –20 §, eller –någon av bestämmelserna i bilaga I till direktiv /29/EG. Detsamma gäller om en näringsidkare uppsåtligen eller av oaktsamhet bryter mot någon av bestämmelserna i –64 kap. 46 § socialförsäkringsbalken, –7 kap. 3 § alkohollagen (2010:1622), –8 kap. 7 § första stycket, 8, 9 eller 14 § första eller andra stycket samt 15 kap. 4 § radio- och tv-lagen (2010:696), – 11 § lagen (1995:1571) om – 11 § lagen (1995:1571) om insättningsgaranti eller 8 § lagen insättningsgaranti när det gäller ett (2004:299) om erbjudande som inte är riktat bara het när det gäller ett erbjudande till andra än konsumenter, som inte är riktat bara till andra än –4 kap. 1 § 2 eller 3, 3 §, 4 § första stycket 2 eller 5 § 2 eller 3 lagen (2018:2088) om tobak och liknande produkter. Vad som sägs i första och andra styckena gäller också en näringsidkare som uppsåtligen eller av oaktsamhet väsentligt har bidragit till överträdelsen. Avgiften tillfaller staten. 1.Denna lag träder i kraft . 2.Äldre bestämmelser gäller dock fortfarande för aktiebolag och ekonomiska föreningar som omfattas av punkt 2 och 3 i ikraftträdande- och övergångsbestämmelserna till lagen (2020:000) om upphävande av lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet. 2019/20:195 2.12 Förslag till lag om ändring i offentlighets- och sekretesslagen (2009:400) Härigenom föreskrivs att 30 kap. 6 § offentlighets- och sekretesslagen (2009:400) ska ha följande lydelse. Sekretess gäller i en statlig myndighets verksamhet som består i övervakning eller kontroll för sådan uppgift om en enskilds ekonomiska eller personliga förhållanden som på begäran har lämnats av någon som är skyldig att lämna uppgifter till myndigheten, om övervakningen eller kontrollen sker enligt 1.lagen (1991:980) om handel med finansiella instrument, 2.lagen (1996:1006) om valutaväxling och annan finansiell verksamhet, 3.lagen (2004:299) om inlån- 4. lagen (2006:451) om offent- 3. lagen (2006:451) om offent- liga uppköpserbjudanden på aktie- liga uppköpserbjudanden på aktie- 5. lagen (2012:735) med komp- 4. lagen (2012:735) med komp- letterande bestämmelser till EU:s letterande bestämmelser till EU:s 6. lagen (2013:287) med komp- 5. lagen (2013:287) med komp- letterande bestämmelser till EU:s letterande bestämmelser till EU:s förordning om OTC-derivat, cen- förordning om OTC-derivat, cen- trala motparter och transaktions- trala motparter och transaktions- 7. lagen (2019:277) med komp- 6. lagen (2019:277) med komp- letterande bestämmelser till EU:s letterande bestämmelser till EU:s förordning om transparens i trans- förordning om transparens i trans- ering och om återanvändning. ering och om återanvändning. Om en uppgift som avses i första stycket rör den som övervakningen avser, gäller sekretessen endast om denne kan antas lida skada eller men om uppgiften röjs och sekretessen inte motverkar syftet med uppgiftsskyldigheten. För uppgift i en allmän handling gäller sekretessen i högst . 1.Denna lag träder i kraft . 2.Äldre bestämmelser gäller dock fortfarande för uppgifter som a) har lämnats före ikraftträdandet, eller b) avser aktiebolag och ekonomiska föreningar som omfattas av punkt 2 och 3 i ikraftträdande- och övergångsbestämmelserna till lagen (2020:000) om upphävande av lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet. 1 Senaste lydelse 2019:280. Förslag till lag om ändring i lagen (2014:275) om viss verksamhet med konsumentkrediter Härigenom föreskrivs att 5 § lagen (2014:275) om viss verksamhet med konsumentkrediter ska ha följande lydelse. Tillstånd enligt denna lag behövs inte för 1.företag som har tillstånd enligt a)lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse, b)lagen (2010:751) om betaltjänster, c)lagen (2011:755) om elektroniska pengar, eller d)lagen (2016:1024) om verksamhet med bostadskrediter, 2. företag som avses i 2 kap. 3 § 2. företag som avses i 2 kap. 3 § första stycket 2–7 lagen om bank- första stycket 2–6 lagen om bank- 3.statliga och kommunala myndigheter, eller 4.juridiska personer som driver verksamhet med konsumentkrediter i mindre omfattning utan vinstsyfte. Undantagen enligt första stycket gäller även för motsvarande utländska företag och utländska statliga, kommunala och andra offentliga myndigheter. 1.Denna lag träder i kraft . 2.Äldre bestämmelser gäller dock fortfarande för ekonomiska föreningar som avses i punkt 2 i ikraftträdande- och övergångsbestämmelserna till lagen (2020:000) om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse. 1 Senaste lydelse 2016:1032. 2019/20:195 2.14 Förslag till lag om ändring i lagen (2015:62) om identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av Härigenom föreskrivs att 3 kap. 8 § lagen (2015:62) om identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av ska ha följande lydelse. Med finansiellt institut med lokalt kundunderlag avses ett finansiellt institut som uppfyller följande krav: a) tillstånd av Finansinspektion- a) tillstånd av Finansinspektion- en att bedriva verksamhet eller för- en att bedriva verksamhet eller för- valtas av någon som har sådant till- valtas av någon som har sådant till- b) beviljats undantag från till- b) beviljats undantag från till- ståndsplikt enligt 2 kap. 3 § lagen ståndsplikt enligt 2 kap. 3 § lagen (2010:751) om betaltjänster, eller (2010:751) om betaltjänster. c) registrerats hos Finansinspek- tionen enligt 7 § lagen (2004:299) Det har inte något fast driftställe utanför . Det marknadsför sig inte till kunder eller kontohavare utanför . av värdet på de finansiella konton som förs av institutet ska innehas av personer med hemvist i eller en annan medlemsstat i Europeiska unionen. Det hade infört riktlinjer och förfaranden för att a) förhindra att det tillhandahåller finansiella konton till ett icke FATCA-deltagande finansiellt institut, och b) kontrollera om det öppnar eller håller ett finansiellt konto för en specificerad amerikansk person som inte har sin hemvist i eller för en passiv icke-finansiell enhet vars personer med bestämmande inflytande är medborgare eller har hemvist i och inte har hemvist i . Dess riktlinjer och förfaranden som avses i 5 anger att om det fastställts att ett sådant finansiellt konto innehas av en specificerad amerikansk person som inte har sin hemvist i eller av en passiv icke-finansiell enhet vars personer med bestämmande inflytande är medborgare eller har hemvist i och inte har hemvist i , ska det finansiella institutet rapportera ett sådant finansiellt konto som om det finansiella institutet vore ett rapporteringsskyldigt svenskt finansiellt institut och registrera sig i enlighet med 8 kap. 2 § eller stänga det finansiella kontot. Det granskar befintliga konton som innehas av en fysisk person som inte har sin hemvist i eller av en enhet, i enlighet med de för- faranden i 4–8 kap. som gäller för befintliga konton för att identifiera eventuella amerikanska rapporteringspliktiga konton eller finansiella konton som förs av ett icke FATCA-deltagande finansiellt institut, och rapporterar sådant finansiellt konto som om det finansiella institutet vore ett rapporteringsskyldigt svenskt finansiellt institut, eller stänger det finansiella kontot. 8.Varje sådan till det finansiella institutet närstående enhet som är ett finansiellt institut ska vara etablerad eller registrerad i och uppfylla kraven i denna paragraf, utom när det gäller närstående enheter som är pensionsstiftelser. 9.Det har inte riktlinjer eller förfaranden som diskriminerar mot finansiella konton som öppnas eller förs för fysiska personer som är specificerade amerikanska personer med hemvist i . Vid tillämpning av första stycket 2 avses med fast driftställe inte en sådan plats som inte marknadsförs till allmänheten och från vilken det finansiella institutet endast bedriver administrativa stödfunktioner. Vid tillämpning av första stycket 3 ska ett finansiellt institut inte anses marknadsföra sig till kunder eller kontohavare utanför endast på grund av att det finansiella institutet 1.har en webbplats, om det på webbplatsen inte specifikt anges att det finansiella institutet tillhandahåller finansiella konton eller tjänster till kunder som inte har hemvist i och det finansiella institutet inte på annat sätt är inriktat på eller marknadsför sig till amerikanska kunder eller kontohavare, eller 2.annonserar i tryckta medier eller via radio- eller tv-kanal som distribueras eller sänds huvudsakligen inom men som tillfälligtvis distribueras eller sänds även i andra länder, om det i marknadsföringen inte specifikt anges att det finansiella institutet tillhandahåller finansiella konton eller tjänster till kunder som inte har hemvist i och det finansiella institutet inte på annat sätt är inriktat på eller marknadsför sig till amerikanska kunder eller kontohavare. 1.Denna lag träder i kraft . 2.Äldre bestämmelser gäller dock fortfarande för aktiebolag och ekonomiska föreningar som omfattas av punkt 2 och 3 i ikraftträdande- och övergångsbestämmelserna till lagen (2020:000) om upphävande av lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet. 2019/20:195 2.15 Förslag till lag om ändring i lagen (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering Härigenom föreskrivs att 1 kap. 2 § lagen (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism ska ha följande lydelse. Denna lag gäller för fysiska och juridiska personer som driver 1.bank- eller finansieringsrörelse enligt lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse, 2.livförsäkringsrörelse, dock inte tjänstepensionsverksamhet enligt lagen (2019:742) om tjänstepensionsföretag, 3.värdepappersrörelse enligt 2 kap. 1 § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, 4. verksamhet som kräver ansök- 4. verksamhet som kräver ansök- lagen (1996:1006) om valutaväx- lagen (1996:1006) om valutaväx- ling och annan finansiell verksam- ling och annan finansiell verksam- het eller lagen (2004:299) om 5.försäkringsdistribution enligt lagen (2018:1219) om försäkringsdistribution, i fråga om sådan verksamhet rörande livförsäkring, bedriven av sådana försäkringsförmedlare som har tillstånd enligt 2 kap. 1 § den lagen eller bedriver verksamhet enligt 3 kap. 1 § andra stycket 2 eller 3 § den lagen, 6.verksamhet för utgivning av elektroniska pengar enligt lagen (2011:755) om elektroniska pengar, 7.fondverksamhet enligt lagen (2004:46) om värdepappersfonder, 8.verksamhet med att som betalningsinstitut tillhandahålla betaltjänster enligt lagen (2010:751) om betaltjänster, 9.verksamhet med att tillhandahålla betaltjänster enligt lagen om betaltjänster utan att vara betalningsinstitut, dock inte om verksamheten uteslutande avser kontoinformationstjänster, 10.verksamhet som förvaltare av alternativa investeringsfonder enligt lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa investeringsfonder, 11.verksamhet med konsumentkrediter enligt lagen (2014:275) om viss verksamhet med konsumentkrediter, 12.verksamhet med bostadskrediter enligt lagen (2016:1024) om verksamhet med bostadskrediter, 13.verksamhet som fastighetsmäklare med fullständig registrering enligt fastighetsmäklarlagen (2011:666), 14.spelverksamhet som bedrivs med licens eller registrering enligt spellagen (2018:1138), 1 Senaste lydelse 2019:774. 15.yrkesmässig handel med varor, om det kan antas att det i verksamheten eller i en del av verksamheten genomförs eller kommer att genomföras transaktioner, enstaka eller sådana som kan antas ha samband, som innebär att ett utbetalt eller mottaget belopp i kontanter uppgår till motsvarande eller mer, 16.verksamhet enligt pantbankslagen (1995:1000), 17.verksamhet som auktoriserad eller godkänd revisor eller registrerat revisionsbolag, 18.yrkesmässig verksamhet som avser bokföringstjänster eller revisionstjänster som inte omfattas av 17, 19.yrkesmässig rådgivning avseende skatter och avgifter (skatterådgivare), 20.yrkesmässig verksamhet som advokat eller advokatbolag, till den del verksamheten avser tjänster som anges i 4 § första stycket, 21.yrkesmässig verksamhet som annan oberoende jurist än som avses i20, till den del verksamheten avser tjänster som anges i 4 § första stycket, 22.yrkesmässig verksamhet till den del verksamheten avser tjänster som anges i 4 § andra stycket och verksamhetsutövaren inte är en sådan person som avses i 17–21, eller 23.yrkesmässig verksamhet som avser förmedling, förvaring eller handel med konstverk, om det kan antas att det i verksamheten eller i en del av verksamheten genomförs eller kommer att genomföras transaktioner, enstaka eller sådana som kan antas ha samband, som innebär att ett utbetalt eller mottaget belopp uppgår till motsvarande eller mer. Vissa speltjänster får undantas från tillämpning av lagen eller bestämmelser i den enligt föreskrifter som meddelas med stöd av 8 kap. 1 § 1. 1.Denna lag träder i kraft . 2.Äldre bestämmelser gäller dock fortfarande för aktiebolag och ekonomiska föreningar som omfattas av punkt 2 och 3 i ikraftträdande- och övergångsbestämmelserna till lagen (2020:000) om upphävande av lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet. 2019/20:195 3 Ärendet och dess beredning I rapporten och registrering föreslog att lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet ska upphävas och att undantaget från tillståndsplikt för finansieringsrörelse för vissa ekonomiska föreningar i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse (2 kap. 3 § första stycket 7) ska tas bort (Fi2011/01948/FMA/B). Därefter har promemorian Stärkt konsumentskydd på inlåningsmarknaden tagits fram inom . I den föreslås att lagen om inlåningsverksamhet ska upphävas och att undantaget från tillståndsplikt för finansieringsrörelse för vissa ekonomiska föreningar i lagen om bank- och finansieringsrörelse ska tas bort. En sammanfattning av promemorian finns i bilaga 1. Promemorians lagförslag finns i bilaga 2. Promemorian har remissbehandlats. En förteckning över remissinstanserna finns i bilaga 3. Remissvaren finns tillgängliga på regeringens webbplats () och i (Fi2019/03768/B). I propositionen behandlas promemorians förslag. Regeringen beslutade att inhämta Lagrådets yttrande över de lagförslag som finns i bilaga 4. Lagrådets yttrande finns i bilaga 5. Lagrådet lämnade förslagen utan erinran. I förhållande till lagrådsremissen görs en mindre justering av rättelsekaraktär i förslaget till lag om ändring i lagen (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (avsnitt 2.15). Av författningstekniska skäl har ikraftträdandet av förslaget till lag om ändring i årsredovisningslagen (1995:1554) (avsnitt 2.8) senarelagts och hittillsvarande punkt 2 i ikraftträdande- och övergångsbestämmelserna till samma lag tagits bort. Dessa förslag har inte granskats av Lagrådet. Förslagen är författningstekniskt och även i övrigt av sådan beskaffenhet att Lagrådets hörande skulle sakna betydelse. 4Lagen om inlåningsverksamhet ska upphävas Regeringens förslag: Lagen om inlåningsverksamhet ska upphävas. Promemorians förslag överensstämmer med regeringens förslag. Remissinstanserna: Flertalet remissinstanser – t.ex. Allmänna reklamationsnämnden, , , , , Förvaltningsrätten i , Kammarrätten i , , , , , , riksbank och – tillstyrker förslaget eller har inget att invända mot det. och välkomnar förslaget. – som i och för sig välkomnar förslaget – anser att lagen om inlåningsverksamhet ska kvarstå men begränsas till de ekono- miska föreningar som tills vidare ska få fortsätta att driva sin verksamhet. 4Spar AB, och motsätter sig förslaget och anser att konsumentskyddet kan stärkas genom att lagen om inlåningsverksamhet ses över och att kraven på inlåningsföretagen skärps. Skälen för regeringens förslag Det är viktigt att privatpersoner och företag har tillgång till ett brett utbud av tjänster på inlåningsmarknaden. Det skapar förutsättningar för ökad val- frihet och bättre service till lägre priser. är det angeläget att konsumentskyddet på inlåningsmarknaden är starkt. Den nuvarande ordningen på inlåningsmarknaden innebär att insättare – t.ex. konsumenter – kan välja att göra sina insättningar i kreditinstitut eller Risken för att insättningar ska förloras (banker och kreditmarknadsföretag) är företag som driver tillståndspliktig bank- eller finansieringsrörelse enligt lagen om bank- och finansieringsrörelse och som omfattas av det unionsrättsliga regelverket På kreditinstitut ställs höga krav på eget kapital och organisation i syfte att minska riskerna för den finansiella stabiliteten och instituten står under löpande tillsyn av . Som huvudregel gäller att inlåningsverksamhet, dvs. som har till ändamål att ta emot återbetalningspliktiga medel från allmän- heten, bara får drivas av kreditinstitut (1 kap. 7 § lagen om bank- och Från huvudregeln undantas bl.a. företag som har registrerat sin inlåningsverksamhet hos enligt lagen om inlåningsverksamhet (inlåningsföretag). Till skillnad från kreditinstitut ställs begränsade krav på eget kapital och organisation i inlåningsföretag (4–6, 11 och 12 §§ lagen om inlånings- Inlåningsverksamhet får bara drivas av aktiebolag eller ekonomiska föreningar som är registrerade hos . inlåningsföretag ska som huvudregel ha ett bundet eget kapital som uppgår till (aktiebolag) eller (ekonomiska föreningar). Den som i väsentlig utsträckning har åsidosatt skyldigheter i näringsverksamhet eller i andra ekonomiska angelägenheter eller som har gjort sig skyldig till allvarlig brottslighet får inte ha ett kvalificerat innehav i ett inlåningsföretag eller ingå i ett sådant företags Ett inlåningsföretag ska ha en auktoriserad eller godkänd revisor. I förhållande till de krav på eget kapital och organisation som ställs på kreditinstitut är de krav som ställs på inlåningsföretag mycket begränsade. Till skillnad från kreditinstitut står inlåningsföretag inte under löpande kontrollera att inlåningsföretag uppfyller kraven på eget kapital och organisation och ingripa mot företag som åsidosätter kraven (14–20 §§ lagen om inlåningsverksamhet). I förhållande till den löpande tillsynen över kreditinstitut är kontrollen av inlåningsföretag begränsad. Det innebär sammanfattningsvis att kreditinstitut och inlåningsföretag verkar under olika förutsättningar. De höga kraven på eget kapital och 2019/20:195 organisation som ställs på kreditinstitut och den löpande tillsynen över instituten minskar risken för att ett sådant institut ska hamna i ekonomiska svårigheter, t.ex. försättas i konkurs. Inlåningsföretag omfattas inte av motsvarande krav eller tillsyn och risken för att ett sådant företag ska hamna i ekonomiska svårigheter får av det skälet bedömas vara större än för ett kreditinstitut.