prop · H80366 · 2020-12-17 00:00:00 — 3.Genom undantag från punkt 2 i denna artikel ska artiklarna 4.6, 4.7, 8.3, 9.5, 10.2, 11.4 och 13.2 tillämpas och artikel 11.1–11.3 ska tillämpas . Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater. 2020/21:66 Bilaga 2 I promemorian föreslås lagändringar som föranleds av och rådets förordning (EU) 2019/2088 av om hållbarhetsrelaterade upplysningar som ska lämnas inom den finansiella sektorn, i det följande benämnd EU:s förordning om hållbarhetsrelaterade upplysningar. Förordningen ska i huvudsak börja tillämpas . Det föreslås att nuvarande bestämmelser om lämnande av hållbarhetsinformation i lagen om värdepappersfonder och lagen om förvaltare av alternativa investeringsfonder ska tas bort. Som en följd föreslås en ändring i socialförsäkringsbalken som innebär att en fondförvaltare ska lämna och åta sig att lämna sådan information som avses i förordningen om hållbarhetsrelaterade upplysningar för att få ingå fondavtal med . En konsekvensändring föreslås också i lagen om allmänna pensionsfonder (AP-fonder). Den innebär att Sjunde AP-fonden även i fortsättningen ska lämna samma hållbarhetsinformation som . EU:s förordning om hållbarhetsrelaterade upplysningar medger att medlemsstaterna får besluta att tillämpa förordningen på försäkringsförmedlare som tillhandahåller försäkringsrådgivning som avser försäkringsbaserade investeringsprodukter och på värdepappersbolag som tillhandahåller investeringsrådgivning även om de har färre än tre anställda. Det föreslås att sådana företag ska omfattas av förordningen. I lagen om värdepappersfonder och lagen om förvaltare av alternativa investeringsfonder föreslås ändringar som innebär att de årliga avgifter som tar ut med stöd av de lagarna även ska bekosta inspektionens verksamhet enligt förordningen om hållbarhetsrelaterade upplysningar. Det föreslås också en ändring i lagen om tryggande av pensionsutfästelse m.m. som innebär att kraven på tjänstepensionsinstitut att följa förordningen om hållbarhetsrelaterade upplysningar ska vara föremål för tillsyns- och ingripandebefogenheter. Lagändringarna föreslås träda i kraft . 2020/21:66 Bilaga 3 Förslag till lag om ändring i socialförsäkringsbalken Härigenom föreskrivs att 64 kap. 17 c § socialförsäkringsbalken ska ha följande lydelse. Ett fondavtal ingås efter ansökan av en fondförvaltare hos . Om ansökan bifalls, är ett avtal ingånget mellan fond- ska bifalla ansökan, om 1. fondförvaltaren uppfyller krav på verksamhetshistorik, åtar sig att lämna sådan information åtar sig att lämna sådan information som avses i 4 kap. (2004:46) om värdepappersfonder, upplysningar som ska lämnas inom den finansiella sektorn, 3. fondförvaltaren åtar sig att på 3. fondförvaltaren åtar sig att på begäran lämna sådana informa- begäran lämna sådana informa- tionshandlingar som avses i 4 kap. tionshandlingar som avses i 4 kap. 15, 16 a och 18 §§ lagen om värde- 15, 16 a och 18 §§ lagen (2004:46) som har valt eller överväger att pensionssparare som har valt eller välja förvaltarens fond i premie- fond i premiepensionssystemet, 4.fondförvaltaren åtar sig att inte ta ut några avgifter för inlösen av fondandelar, 5.fondförvaltaren åtar sig att, med eller utan prisnedsättning, inte ta ut avgifter i övrigt utöver vad som godtagits av , 6.fondförvaltaren åtar sig att till rapportera dels alla kostnader som har tagits ut ur fonden, uppdelade på olika kostnadsslag, dels de kostnader som belastat fonden redovisade per fondandel, och då ange hur stor del som avser förvaltningskostnader, inklusive kostnader för förvaring av fondtillgångarna, 7.fonden uppfyller krav på avkastningshistorik, 8.fonden uppfyller krav på minsta tillåtna förvaltat kapital utanför premiepensionssystemet, och 1Senaste lydelse 2018:772. 9. fondförvaltaren och fonden i övrigt uppfyller de villkor i fondavtalet Denna lag träder i kraft . 2020/21:66 Bilaga 3 Förslag till lag om ändring i lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m. Härigenom föreskrivs att 34 § lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m. ska ha följande lydelse. ska utöva tillsyn över att en pensionsstiftelse förvaltas i enlighet med 10 a § första stycket andra meningen och andra stycket, 10 b–10 l och 10 n §§, 11 § fjärde och femte styckena, 15 a–15 d och 16 a–16 l §§ samt i enlighet med föreskrifter som meddelats med stöd av någon av dessa bestämmelser. utöva tillsyn över att en pensions- utöva tillsyn över att en pensions- eller tredje stycket följer artikel 5 i eller tredje stycket följer 1. artikel 5 i ordning (EU) 2017/2402 av den 2017/2402 av 2017 om ett allmänt ramverk för och om inrättande av ett särskilt värdepapperisering och om inrätt- ramverk för enkel, transparent och ande av ett särskilt ramverk för enkel, transparent och standard- samt om ändring av direktiven iserad värdepapperisering samt om 2009/65/EG, 2009/138/EG ändring av direktiven /65/EG, 2011/61/EU 2009/138/EG och 2011/61/EU och (EG) nr 1060/2009 och (EU) nr förordningarna (EG) nr 1060/2009 648/2012. och (EU) nr 648/2012, och rådets förordning (EU) 2019/2088 som ska lämnas inom den finans- ska i sin tillsynsverksamhet samarbeta och utbyta information med motsvarande utländska tillsynsmyndigheter, Europeiska kommissionen och Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten i den utsträckning som följer av medlemskap i unionen. Denna lag träder i kraft . 1Senaste lydelse 2019:1216. Förslag till lag om ändring i lagen (2000:192) om allmänna pensionsfonder (AP-fonder) Härigenom föreskrivs i fråga om lagen (2000:192) om allmänna pensionsfonder (AP-fonder) dels att 5 kap. 7 § ska ha följande lydelse, dels att det ska införas en ny paragraf, 5 kap. 5 a §, och närmast före 5 kap. 5 a § en ny rubrik av följande lydelse. 2020/21:66 Bilaga 3 Sjunde AP-fonden ska för varje fond som AP-fonden förvaltar lämna den information som behövs för förståelsen av fondens förvaltning med avseende på hållbarhet, däribland i frågor som rör miljö, sociala förhållanden, personal, respekt för mänskliga rättigheter och motverkande av korruption. 1.vilka hållbarhetsaspekter som beaktas i förvaltningen, 2.den eller de metoder som används för hållbarhetsarbetet, och 3.uppföljningen av hållbarhetsarbetet. Informationen ska finnas tillgänglig på Sjunde AP-fondens webbplats. Därutöver ska information enligt andra stycket 1 och 2 lämnas i fondens informationsbroschyr och årsberättelse. Information enligt andra stycket 3 ska lämnas i fondens årsberättelse eller ien separat rapport. Följande bestämmelser i lagen (2004:46) om värdepappersfonder ska gälla för förvaltningen av fonderna: –2 kap. 18 § om förbud för vissa personer med insynsställning att handla med en värdepappersfond, –2 kap. 21 § första stycket om skadestånd, 1 Senaste lydelse 2019:1217. 2020/21:66 Bilaga 3 –4 kap. 2 § om företrädare för andelsägarna i en värdepappersfond m.m., –4 kap. 8 och 9 §§ om upprättande och godkännande av fondbestämmelser, –4 kap. 13 § första stycket om inlösen av fondandelar, – 4 kap. 15–28 §§ om informat- – 4 kap. 15–23 och 25–28 §§ om ion om en värdepappersfond, information om en värdepappers- –5 kap. 1, 3–19 och 21–26 §§ om placering av medel i en värdepappersfond m.m., samt –10 kap. 8 § om skyldighet för revisor att anmäla vissa förhållanden till . Vid tillämpningen av de bestämmelser som anges i första stycket ska fonderna anses som värdepappersfonder och som fondandelsägare. Det som föreskrivs om fondbolag ska avse Sjunde AP- fonden. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får, utom såvitt avser 2 kap. 18 § om förbud för vissa personer med insynsställning att handla med en värdepappersfond och 2 kap. 21 § första stycket om skadestånd, meddela föreskrifter om avvikelser från de bestämmelser som anges i första stycket och i ett enskilt fall besluta om undantag från dessa bestämmelser. Denna lag träder i kraft . Bestämmelser om vad en informationsbroschyr ska innehålla finns även i1. artikel 14 i och rådets förordning (EU) 2015/2365 av om transparens i transaktioner för värdepappersfinansiering och om återanvändning samt om Förslag till lag om ändring i lagen (2004:46) om värdepappersfonder Härigenom föreskrivs i fråga om lagen (2004:46) om värdepappersfonder1 dels att 4 kap. 24 § ska upphöra att gälla, dels att rubriken närmast före 4 kap. 24 § ska utgå, dels att 4 kap. 15 och 18 §§, 10 kap. 11 §, 12 kap. 1 a och 10 §§ och 13 kap. 1 § ska ha följande lydelse, dels att det ska införas en ny paragraf, 4 kap. 18 a §, av följande lydelse. 2020/21:66 Bilaga 3 För varje värdepappersfond ska det finnas en aktuell informationsbroschyr. 2.de ytterligare uppgifter som behövs för att man ska kunna bedöma fonden och den risk som är förenad med att investera i den, 3.en tydlig och lättbegriplig förklaring av fondens riskprofil, 4.uppgifter om det arbete eller de funktioner som fondbolaget får uppdra åt någon annan att utföra enligt 4 och 5 §§, 5.uppgifter om vilka tillgångsslag fondmedlen får placeras i, 6.för det fall fondmedlen får placeras i derivatinstrument, uppgifter om ivilket syfte och hur det möjliga resultatet av användningen av derivatinstrument kan påverka fondens riskprofil, och 7.uppgifter om fondbolagets ersättningspolicy. För en värdepappersfond som hänvisar till ett referensvärde som avses i artikel 3.1.3 i och rådets förordning (EU) 2016/1011 av om index som används som referensvärden för finansiella instrument och finansiella avtal eller för att mäta investeringsfonders resultat, och om ändring av direktiven /48/EG och 2014/17/EU och förordning (EU) nr 596/2014 finns det i artikel 29.2 ytterligare bestämmelser om informationsbroschyrens innehåll. Bestämmelser om vad en informationsbroschyr ska innehålla finns även i artikel 14 i och rådets förordning (EU) 2015/2365 av om transparens i transaktioner för värdepappersfinansiering och om återanvändning samt om ändring av förordning (EU) nr 648/2012. 4 kap. 24 § 2017:1143 rubriken närmast före 4 kap. 24 § 2017:1143. Senaste lydelse 2019:279. 2020/21:66 Bilaga 3 ändring av förordning (EU) nr 648/2012 och 2. artiklarna 6–9 i och rådets förordning (EU) 2019/2088 av om hållbarhetsrelaterade upplysningar som ska lämnas inom den finansiella tjänstesektorn. Fondbolaget ska för varje värdepappersfond som det förvaltar lämna 1.en årsberättelse från räkenskapsårets utgång, och 2.en halvårsredogörelse för räkenskapsårets från halvårets utgång. Årsberättelser och halvårsredogörelser ska innehålla den information som behövs för att man ska kunna bedöma varje värdepappersfonds utveckling och ställning. Handlingarna ska på begäran kostnadsfritt skickas till andelsägarna och finnas att tillgå hos fondbolaget och förvaringsinstitutet. Fondbolaget ska i samband med att bolaget lämnar sådan information som avses i 22 § tillfråga andelsägarna om de vill ha årsberättelsen och halvårsredogörelsen. Utöver det som anges i andra stycket ska årsberättelsen innehålla uppgifter om det sammanlagda ersättningsbeloppet för räkenskapsåret, fördelat på fasta och rörliga ersättningar, som fondbolaget betalat ut till sin personal samt om efterlevnaden och väsentliga förändringar av fondbolagets ersättningspolicy. Bestämmelser om vad en årsberättelse och en halvårsredogörelse ska innehålla finns även i artikel 13 i och rådets förordning (EU) 2015/2365. Bestämmelser om vad en årsberättelse ska innehålla finns även i 1. artikel 13 i och rådets förordning (EU) 2015/2365 och 2. artikel 11 i och rådets förordning (EU) 2019/2088. Bestämmelser om vad en halvårsredogörelse ska innehålla finns även i artikel 13 i och rådets förordning (EU) 2015/2365. 3 Senaste lydelse 2019:279. 8. vid upprepade tillfällen placerar medel i en värdepappersfond i strid med det som anges i 5 kap. 1, 3–22, 24 eller 25 § eller föreskrifter som har meddelats med stöd av 13 kap. 1 § 15, 16, 18 och 19 avseende dessa bestämmelser, Fondbolag samt förvaltningsbolag och fondföretag som anges i 1 § första stycket ska betala en årlig avgift för a) denna lag, och a) denna lag, rådets förordning (EU) 2017/1131, rådets förordning (EU) 2017/1131, rådets förordning (EU) 2019/2088, 2.Statistiska centralbyråns verksamhet enligt lagen (2014:484) om en databas för övervakning av och tillsyn över finansmarknaderna. får ta ut avgifter för prövning av ansökningar, anmälningar och underrättelser enligt denna lag och och rådets förordning (EU) 2017/1131. ska ingripa mot någon som ingår i ett fondbolags styrelse eller är dess verkställande direktör, eller ersättare för någon av dem, om fondbolaget 1.har fått tillstånd att driva fondverksamhet genom att lämna falska uppgifter eller på annat otillbörligt sätt, 2.tillhandahåller diskretionär portföljförvaltning i strid med 1 kap. 4 §, 3.påbörjar marknadsföring av en av bolaget förvaltad värdepappersfond iett annat land inom EES innan en underrättelse om detta gjorts hos i enlighet med 2 kap. 15 c §, 4.inte uppfyller grundläggande krav på organisation och drift av verksamheten enligt 2 kap. 17 eller 17 f § eller föreskrifter som har meddelats med stöd av 13 kap. 1 § 6 avseende dessa bestämmelser, 5.åsidosätter sina skyldigheter eller på annat sätt överträder det som anges om uppdragsavtal i 4 kap. 4–6 §§ och 7 § första stycket, 6.påbörjar förvaltning och marknadsföring av en värdepappersfond utan att fondbestämmelserna godkänts enligt 4 kap. 9 §, 7.vid upprepade tillfällen låter bli att upprätta eller tillhandahålla informationsbroschyr, faktablad, årsberättelse och halvårsberättelse i enlighet med 4 kap. 15–21 §§, 8. vid upprepade tillfällen placerar medel i en värdepappersfond i strid med det som anges i 5 kap. 1, 3–22, 24 eller 25 § eller föreskrifter som har meddelats med stöd av 13 kap. 1 § 16, 17, 19 och 20 avseende dessa bestämmelser, 4Senaste lydelse 2018:542. 5Senaste lydelse 2019:540. 2020/21:66 Bilaga 3 2020/21:66 Bilaga 3 9. inte uppfyller kraven på hante- 9. inte uppfyller kraven på hante- ring av risker i 5 kap. 2 § första ring av risker i 5 kap. 2 § första eller andra stycket eller i före- eller andra stycket eller i före- skrifter som har meddelats med skrifter som har meddelats med stöd av 13 kap. 1 § 18 avseende stöd av 13 kap. 1 § 17 avseende 10.i strid med 11 kap. 5 § första stycket låter bli att till anmäla sådana förvärv och avyttringar som avses där, 11.i strid med 11 kap. 5 § tredje stycket låter bli att till anmäla namnen på de ägare som har ett kvalificerat innehav av aktier i bolaget samt storleken på innehavet, eller 12.har befunnits ansvarigt för en allvarlig, upprepad eller systematisk överträdelse av lagen (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism eller föreskrifter som har meddelats med stöd av den lagen. Om en sådan person som anges i första stycket omfattas av tillstånds- eller underrättelseskyldighet enligt 11 kap. 1 eller 4 § för förvärv eller avyttring av aktier i bolaget, ska första stycket 10 och 11 inte gälla för den personen i fråga om dessa aktier. Ett ingripande enligt första stycket får ske endast om bolagets överträdelse är allvarlig och personen i fråga uppsåtligen eller av grov oaktsamhet har orsakat överträdelsen. 1.beslut att personen i fråga , lägst tre och högst , eller, för upprepade allvarliga överträdelser, permanent inte får vara styrelseledamot eller verkställande direktör i ett fondbolag, eller ersättare för någon av dem, eller 2.beslut om sanktionsavgift. Om ett fondbolag inte lämnar de upplysningar som det är skyldigt att göra enligt föreskrifter som har meddelats med stöd av 13 kap. 1 § 27, får besluta att bolaget ska betala en förseningsavgift på högst . Avgiften tillfaller staten. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om 1.vilka åtgärder ett fondbolag ska vidta om det tar emot medel med redovisningsskyldighet enligt 1 kap. 4 § eller 7 kap. 1 §, 2.vilka poster som får räknas in i startkapitalet enligt 2 kap. 4 §, 6Senaste lydelse 2019:540. 7Senaste lydelse 2019:540. 3. vilka poster som får räknas in i egna medel enligt 2 kap. 8–10 §§, 4. på vilket språk underrättelsen enligt 2 kap. 15 c § första stycket ska 5.hur fondbolaget ska offentliggöra handlingarna enligt 2 kap. 15 c § tredje stycket, 6.vad ett fondbolag ska iaktta för att uppfylla skyldigheterna i 2 kap. 17, 17 c och 17 f §§, 7.vilka åtgärder ett fondbolag ska vidta för att uppfylla de krav som följer av 2 kap. §, 8.hur uppgifter enligt 2 kap. 20 § första stycket ska lämnas, 9.vilken information som ska lämnas i underrättelsen till andelsägare enligt 4 kap. 9 a § och på vilket sätt underrättelsen ska lämnas, 10.villkor som en andelsklass får vara förenad med enligt 4 kap. 10 § andra stycket 2 och under vilka förutsättningar en andelsklass får vara förenad med ett visst villkor, 11. tillhandahållande av informationsbroschyr och faktablad enligt 4 kap. 20 §, 12. på vilket språk informationen enligt 4 kap. 20 § ska tillhandahållas, 4 kap. 24 § ska presenteras, 14. hur volatiliteten i skillnaden 13. hur volatiliteten i skillnaden enligt 4 kap. 26 § ska beräknas, enligt 4 kap. 26 § ska beräknas, 4 kap. 28 § ska presenteras, 4 kap. 28 § ska presenteras, 16. kriterier för de finansiella till- 15. kriterier för de finansiella till- gångar som medel i en värde- som medel i en pappersfond får placeras i 17. vilka tekniker och instrument 16. vilka tekniker och instrument 5 kap. 1 § tredje stycket samt vill- 5 kap. 1 § tredje stycket samt vill- kor och gränser för sådan använd- kor och gränser för sådan använd- 18. det system för riskhantering 17. det system för riskhantering ett fondbolag ska ha enligt 5 kap. ett fondbolag ska ha enligt 5 kap. 2 § första och andra styckena, 2 § första och andra styckena, 19. kriterier för indexfonder 18. kriterier för indexfonder enligt 5 kap. 7 §, enligt 5 kap. 7 §, 20. beräkning av exponeringar 19. beräkning av exponeringar enligt 5 kap. 13 och 14 §§, enligt 5 kap. 13 och 14 §§, 21. på vilket sätt underrättelsen 20. på vilket sätt underrättelsen till andelsägarna enligt 5 a kap. 7 § till andelsägarna enligt 5 a kap. 7 § 22. vilka fel och försummelser 21. vilka fel och försummelser som ska rapporteras enligt 5 a kap. som ska rapporteras enligt 5 a kap. 23. förutsättningar för överföring 22. förutsättningar för överföring av finansiella instrument och för- av finansiella instrument och för- 2020/21:66 Bilaga 3 valtning enligt 5 a kap. 37 och 46 §§, 24. vilka åtgärder ett fondbolag ska vidta för att uppfylla de krav som följer av bestämmelserna i 7 kap. 3 §, 25. vad informationen enligt 8 kap. 8 § ska innehålla, hur den ska utformas, på vilket sätt den ska tillhandahållas och vad som ska bifogas informationen, 26. på vilket språk de handlingar som ska lämnas tillsammans med ansökan enligt 8 kap. 19 § ska upprättas, 27. vilka upplysningar fondbolag, förvaltningsbolag, fondföretag samt förvaringsinstitut ska lämna till enligt 10 kap. 2 § första stycket och när upplysningarna ska lämnas, och 28. sådana avgifter som avses i 10 kap. 11 §. valtning enligt 5 a kap. 37 och 46 §§, 23. vilka åtgärder ett fondbolag ska vidta för att uppfylla de krav som följer av bestämmelserna i 7 kap. 3 §, 24. vad informationen enligt 8 kap. 8 § ska innehålla, hur den ska utformas, på vilket sätt den ska tillhandahållas och vad som ska bifogas informationen, 25. på vilket språk de handlingar som ska lämnas tillsammans med ansökan enligt 8 kap. 19 § ska upprättas, 26. vilka upplysningar fondbolag, förvaltningsbolag, fondföretag samt förvaringsinstitut ska lämna till enligt 10 kap. 2 § första stycket och när upplysningarna ska lämnas, och 27. sådana avgifter som avses i 10 kap. 11 §. 1.Denna lag träder i kraft . 2.Äldre bestämmelser ska fortfarande gälla för information enligt 4 kap. 24 § i årsberättelse som lämnas före . Förslag till lag om ändring i lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden Härigenom föreskrivs att det i lagen om lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden ska införas en ny paragraf, 1 kap. 2 a §, och närmast före 1 kap. 2 a § en ny rubrik av följande lydelse 2020/21:66 Bilaga 3 För den som tillhandahåller investeringsrådgivning eller portföljförvaltning enligt denna lag finns ytterligare bestämmelser i och rådets förordning (EU) 2019/2088 av om hållbarhetsrelaterade upplysningar som ska lämnas inom den finansiella sektorn. Bestämmelserna i förordningen ska även tillämpas på 1. värdepappersbolag som –tillhandahåller investeringsrådgivning, och –har färre än tre anställda, och – driver värdepappersrörelse från filial i eller genom att använda anknutna ombud som är etablerade i , –tillhandahåller investeringsrådgivning, och –har färre än tre anställda. Denna lag träder i kraft . 2020/21:66 Bilaga 3 Förslag till lag om ändring i lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa investeringsfonder Härigenom föreskrivs i fråga om lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa investeringsfonder1 dels att 10 kap. 11 § ska upphöra att gälla, dels att rubriken närmast före 10 kap. 11 § ska utgå, dels att 10 kap. 1 och 5 §§, 13 kap. 15 § och 15 kap. 2 § ska ha följande lydelse. För varje EES-baserad alternativ investeringsfond som AIF-förvaltaren förvaltar och för varje alternativ investeringsfond som förvaltaren marknadsför inom EES ska det finnas en aktuell informationsbroschyr. Informationsbroschyren ska innehålla uppgifter om 1.fondens investeringsstrategi och mål samt de omständigheter under vilka dessa eller investeringspolicyn kan ändras, 2.var mottagarfonden är etablerad om fonden är en matarfond till en alternativ investeringsfond samt information om var de underliggande fonderna är etablerade om fonden är en fond-i-fond, 3.de tillgångsslag som fonden får placera i och fondens riskprofil, inklusive information om användande av finansiell hävstång, 4.de viktigaste rättsliga följderna av en investering i fonden, 5.AIF-förvaltare, förvaringsinstitut, revisorer och andra tjänsteleverantörer, 6.ansvarsförsäkring eller tillgängliga medel i enlighet med 7 kap. 5 § för att täcka eventuella skadeståndsanspråk, 7.delegering av förvaltnings- och förvaringsfunktioner, 8.principer och rutiner för värdering av tillgångarna i fonden, 9.hantering av likviditetsrisker och rätt till inlösen samt förfarande och villkor för emission och försäljning av andelar eller aktier, 10.avgifter och alla andra kostnader samt maximibelopp för direkta och indirekta avgifter och kostnader som belastar fondens investerare, 11.förvaltarens principer för likabehandling av investerare och rätt till förmånligare villkor för någon investerare i fonden, 12.fondens primärmäklare samt relevanta arrangemang mellan sådan mäklare och fonden, 13.hur och när regelbunden information om fonden enligt 9 och 10 §§ lämnas, 14.den senaste årsberättelsen enligt 4 § och det senaste beräknade nettotillgångsvärdet (NAV) eller marknadsvärdet för fondens andelar eller aktier, och 10 kap. 11 § 2017 2017:1147 rubriken närmast före 10 kap. 11 § 2017:1147. 2Senaste lydelse 2019:281. 15. historisk avkastning. Bestämmelser om vad en finns även i artikel 14 i Europa- parlamentets och rådets förordning 1. artikel 14 (EU) 2015/2365 av den 25 novem- ber 2015 om transparens i transak- (EU) 2015/2365 av den 25 novem- ber 2015 om transparens i transak- och om återanvändning samt om ändring av förordning (EU) nr och om återanvändning samt om 648/2012. nr 648/2012 och 2. artiklarna 6–9 parlamentets och rådets förordning (EU) 2019/2088 av den 27 novem- ber 2019 om hållbarhetsrelaterade upplysningar som ska lämnas inom den finansiella sektorn. För en alternativ investeringsfond som omfattas av ett krav på att offentliggöra prospekt behöver AIF-förvaltaren endast lämna information enligt första stycket som inte redan framgår av prospektet. 1.en balansräkning eller annan redovisning av tillgångar och skulder, 4.information om väsentliga förändringar i den information som ska lämnas enligt 1, 9 och 10 §§, och 5.information om ersättningar. Bestämmelser om vad en års- Bestämmelser om vad en års- berättelse ska innehålla finns även i berättelse ska innehålla finns även i