sou · H7B360 · 2019-12-13 00:00:00 — EU:s bankpaket om riskreducerande åtgärder Ändringar i regelverken om kapitaltäckning och hantering av banker i kris Betänkande av Utredningen om EU:s bankpaket om riskreducerande åtgärder SOU och Ds kan köpas från Juridiks kundservice. Beställningsadress: Juridik, Kundservice, 106 47 Ordertelefon: Webbadress: /offentligapublikationer För remissutsändningar av SOU och Ds svarar på uppdrag av . Svara på remiss – hur och varför Statsrådsberedningen, SB PM 2003:2 (reviderad ). En kort handledning för dem som ska svara på remiss. Häftet är gratis och kan laddas ner som pdf från eller beställas på /remisser Layout: Kommittéservice, Tryck: , 2019 Regeringen beslutade att tillkalla en särskild utredare med uppdrag att lämna förslag till de författningsändringar som krävs för att anpassa svensk rätt till de ändringar av regelverken om kapitaltäckning och hantering av banker i kris som skett inom ramen för arbetet med det så kallade bankpaketet (se dir. 2018:116 och dir. 2019:35). Den seniora rådgivaren förordnades till särskild utredare. Som experter förordnades numera kanslirådet , dåvarande departementssekre- teraren , numera rådgivaren , seniora analytikern , rådgivaren , seniora rådgivaren samt juristen . Rülcker entledigades från och med den 2 septem- ber 2019 och ersattes av rättssakkunniga . Som sekreterare anställdes kam- marrättsassessorn , rådgivaren och seniora kapitaltäckningsexperten . Utredningen, som har antagit namnet Utredningen om EU:s bank- paket om riskreducerande åtgärder, överlämnar härmed sitt betän- kande (SOU 2019:60). Utredningens uppdrag är härigenom slutfört. 1.1Förslag till lag om ändring i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och 1.2Förslag till lag om ändring i lagen (1999:1309) om system för avveckling av förpliktelser på 1.3Förslag till lag om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse ................................. 1.4Förslag till lag om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse ................................. 1.5Förslag till lag om ändring i lagen (2007:528) 1.6Förslag till lag om ändring i lagen (2007:528) 1.7Förslag till lag om ändring i lagen (2014:484) om en databas för övervakning av och tillsyn över 1.8Förslag till lag om ändring i lagen (2014:966) 1.9Förslag till lag om ändring i lagen (2014:966) 1.11Förslag till lag om ändring i lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och 1.12Förslag till lag om ändring i lagen (2015:1016) Uppdraget och genomförandet ............................ Uppdraget och utredningens arbete ............................ Några allmänna utgångspunkter .................................. Hanteringen av relevanta rättsakter............................. Hänvisningar till EU-rättsakter ................................... Användningen av begreppet grupp .............................. Betänkandets disposition m.m..................................... Behovet av att reglera den finansiella marknaden ....... Den globala finanskrisen .............................................. 3.5EU:s regelverk om kapitaltäckning Hur EU:s rättsakter genomförts i svensk rätt ............ Behovet av kompletterande lagstiftning Ansvarig myndighet enligt artikel 124 och 164.......... Möjligheten att ta ut avgifter........................................ Bemyndiganden att meddela föreskrifter .................... Det kombinerade buffertkravet ................................... Kapitalbuffertar för systemviktiga institut .................. Den kontracykliska kapitalbufferten ........................... Underrättelser till europeiska myndigheter ................ 5.7Åtgärder om det kombinerade buffertkravet 5.8Åtgärder om kravet på bruttosoliditetsbufferten Bolagsstyrning och riskhantering......................... 6.1Krav på ansökan om tillstånd att driva bank- 6.3Förbudet mot att ta emot återbetalningsbara medel Informationsskyldigheten för filialer till kreditinstitut med huvudkontor i ett tredjeland ......... Lämplighetskraven för ledningsorganet ...................... 6.6Skyldigheten att tillhandahålla information om avtal med närstående..................................................... 6.7Hanteringen av ränterisk som följer av verksamhet Regler om ersättningar ................................................. Ersättningens rörliga delar ........................................... 6.9Åsidosättande av revisorernas och särskilda Tillämpningen av kraven på gruppnivå........................ 7.1Krav på ett särskilt godkännande för finansiella holdingföretag och blandade finansiella Ett nytt förfarande........................................................ Förutsättningar för godkännande................................ Undantag från kravet på godkännande........................ Handläggningen av ansökan......................................... Samordning av ansökan ................................................ Tillsyn och ingripande .................................................. 7.2Krav på ett intermediärt moderföretag inom EU för grupper i tredjeland................................................. Tillsynsansvaret på gruppnivå ...................................... Samarbete och informationsutbyte ...................... Samarbete med resolutionsmyndigheter ..................... 9.3Samarbete med myndigheter med ansvar för bekämpning av penningtvätt och finansiering 9.4Samarbete med myndigheter inom EES som har ansvarar för tillämpningen av strukturell uppdelning inom en bankgrupp ................................... Informationslämning till internationella organ........... Återkallelse av tillstånd i vissa fall ................................ 10.2Åtgärder mot moderinstitut samt finansiella holdingföretag och blandade finansiella i vissa fall ........................................................................ Beslut om ett särskilt kapitalbaskrav............................ Justeringar avseende det särskilda kapitalbaskravet .... De särskilda kapitalbaskravens närmare omfattning... Typ av kapital och kapitalkravens inbördes relation ... Riktlinjer för särskild kapitalbas................................... resolutionsmyndigheter om ett beslut......................... Ingripande genom ett särskilda likviditetskrav ........... Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser......... Nya begrepp och definitioner.............................. 12.1Nedskrivningsbar skuld, kvalificerad skuld och efterställda kvalificerade instrument..................... Resolutionsenhet och resolutionsgrupp...................... Upprättande av resolutionsplaner................................ Prövning av förutsättningar resolution, m.m.............. Kravet på kapitalbas och kvalificerade skulder ...... Kravet på kapitalbas och kvalificerad skuld................. 14.3Kravet för dotterföretag i en resolutionsgrupp och möjligheten till undantag ...................................... 14.4Beslut och fastställande av krav på kapitalbas och kvalificerade skulder. 14.5Beräkning av kravet på kapitalbas och kvalificerade Kapitalbas och kvalificerade skulder............................ Minskat utrymme för nationella avvikelser................. Kravet på efterställning ................................................ 14.9Individuella krav på efterställning 15.1Avtalsenligt erkännande av skuldnedskrivning 15.2Avtalsenligt erkännande av befogenheten att vidta Särskilt investerarskydd för icke-professionella 16.1Villkor för försäljning av vissa finansiella 16.2Ytterligare krav för försäljning till kunder med en begränsad portfölj med finansiella instrument............ Underlåtenhet att uppfylla kravet på kapitalbas och kvalificerade skulder ................................... Åtgärder mot väsentliga resolutionshinder ................. 17.2Förfoganderestriktioner till följd av underlåtenhet att uppfylla det riskvägda kravet på kapitalbas och Åtgärder med stöd av artikel 45k................................. befogenheter att vidta åtgärder ... 17.3.3Finansinspektionens befogenheter att vidta Fastställande av fallissemang ........................................ Förutsättningar för resolution ............................. Beslut om resolution av holdingföretag....................... 18.2Avveckling under ordnade former för företag som inte omfattas av resolutionsåtgärder .................... Nedskrivning och konvertering ............................ Undantag från nedskrivning och konvertering........... 19.2Nedskrivning och konvertering utöver Rådrum och kontinuitet ..................................... Befogenheten att besluta om vissa tillfälliga förbud... 20.2Befogenheten att besluta om tillfälliga åtgärder Förbudet mot att fullgöra vissa förpliktelser .............. 20.2.2Förbudet mot att ta i anspråk säkerhetsrätter och att utöva vissa rättshandlingar...................................... 20.3Förbudet mot att besluta om tillfälliga åtgärder både före och efter ett beslut om resolution............... Hinder mot att utöva vissa rättshandlingar................. Ikraftträdande och övergångsbestämmelser .......... Bakgrund och syfte....................................................... Effekter för företagen................................................... Effekter för myndigheter och domstolar .................... 23.1Förslaget till lag om ändring i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och 23.2Förslag till lag om ändring i lagen (1999:1309) om system för avveckling av förpliktelser på 23.3Förslaget till lag om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse ............................... 23.4Förslag till lagen om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse ............................... 23.5Förslaget till lag om ändring i lagen (2007:528) 23.6Förslaget till lag om ändring i lagen (2007:528) Förslaget till lag om ändring i lagen (2014:484) om en databas för övervakning av och tillsyn över 23.8Förslaget till lag om ändring i lagen (2014:966) 23.9Förslaget till lag om ändring i lagen (2014:966) 23.10Förslaget till lag om ändring i lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och 23.11Förslaget till lag om ändring i lagen (2015:1016) Tillsynsförordningen (ändringsförordning) ............... SRM-förordningen (ändringsförordning)................... Kapitaltäckningsdirektivet (ändringsdirektiv)............ Krishanteringsdirektivet (ändringsdirektiv) ............... Bilaga 7 Parallelluppställning över genomförandet av direktiv (EU) 2019/878 (ändringar i kapitaltäckningsdirektivet) i svensk rätt ..................... Bilaga 8 Parallelluppställning över genomförandet av direktiv /879 (ändringar i krishanteringsdirektivet) i svensk rätt......................... EU har antagit nya förordningar och direktiv som innebär ändringar i de befintliga rättsakterna i fråga om kapitaltäckning och hantering av banker i kris. Samlingsnamnet för dessa förändringar i det euro- peiska regelverket är EU:s bankpaket. Detta betänkande innehåller förslag till de lagändringar som behövs för att anpassa och kom- plettera svensk rätt med anledning av ändringarna i förordningarna och genomföra ändringarna i direktiven. Betänkandet innehåller förslag på bestämmelser som innebär att ett finansiellt holdingföretag eller ett blandat finansiellt holding- företag kan göras ansvarig för kapitalkraven på gruppnivå. För att gruppkraven ska kunna riktas mot ett holdingföretag införs det även en skyldighet för företagen att ansöka om ett särskilt godkännande eller undantag från kravet på godkännande. Om ett holdingföretag inte ansöker om eller inte uppfyller förutsättningarna för ett god- kännande eller undantag ska ingripa. I fråga om grupper från tredjeland, som är av viss storlek och som har två eller fler kreditinstitut eller värdepappersbolag inom EU, innebär försla- gen vidare att de blir skyldiga att ha ett intermediärt moderföretag etablerat inom EU. Det sker dessutom förändringar i fråga om det särskilda kapital- baskravet, det så kallade pelare 2-kravet. Det införs bland annat ett särskilt kapitalbaskrav avseende bruttosoliditet, som ska utgöra ett parallellt krav till det riskvägda särskilda kapitalbaskravet. Möjlig- heterna att beakta risker som institutet utsätter det finansiella syste- met för inom ramen för kraven tas dock bort. blir vidare skyldig att fatta skriftliga beslut avseende de särskilda kapital- baskraven. Vid sidan av dessa krav föreslås det införas riktlinjer för särskild kapitalbas. Riktlinjerna ska täcka risker och hantera framtida stresscenarier som inte täcks av övriga delar i kapitalkraven. brister att efterleva en riktlinje ska inte leda till ingripanden, men ett särskilt kapitalbaskrav ska beslutas vid upprepade överträdelser. I fråga om kapitalbuffertar förslås ändringar som bland annat innebär att den möjliga nivån på vissa buffertar höjs, att systemrisk- bufferten och bufferten för systemviktiga institut blir additiva samt att restriktioner aktualiseras och ingripande kan ske om brutto- soliditetsbufferten, som tillkommer i tillsynsförordningen, inte upp- fylls. Därtill innehåller betänkandet bland annat förslag som möjliggör för att samarbeta och utbyta information med andra myndigheter och vissa mellanstatliga organ, samt krav på insti- tutens bolagsstyrning och riskhantering. Bankpaketets bestämmelser om kravet på kapitalbas och kvalifi- cerade skulder1 finns i krishanteringsdirektivet och tillsynsförord- ningen. De är till stor del en följd av genomförandet av de globalt överenskomna TLAC-principerna, se avsnitt 3.7. De större ändringarna i svensk rätt innebär en mer utförlig reglering av de skulder som får användas för att uppfylla kravet på kapitalbas och kvalificerade skulder och de särskilda kraven på kapitalbas och efterställda skulder. De nya bestämmelserna om beräk- ningen av kravet har koppling till kapitaltäckningskraven. Kravet ska uttryckas som en procentandel av såväl det totala riskvägda expo- neringsbeloppet som det totala exponeringsmåttet. En ny ordning för både planering och genomförande av resolution införs som stärker möjligheten att genomföra resolution av delar av en koncern, så kallade resolutionsgrupper. En resolutionsgrupp ska typiskt sett bestå av en resolutionsenhet som är ett moderföretag med ett eller flera underliggande dotterföretag. När resolutionsgruppen försätts i resolution tillämpas resolutionsåtgärderna endast på resolu- tionsenheten efter det att dotterföretagens skulder till resolutions- enheten skrivits ner eller konverterats. Meningen är att resolutions- enheten ska uppfylla ett konsoliderat krav på kapitalbas och kvalif- icerade skulder för hela resolutionsgruppen. En resolutionsenhet i en resolutionsgrupp ska kunna vara ett annat företag än ett institut. Särskilda krav ska gälla för de resolutionsenheter som enskilt eller genom resolutionsgruppen har tillgångar som överskrider 100 mil- 1I krishanteringsdirektivet benämnt minimikravet på nedskrivningsbara skulder, på engelska minimum requirement for own funds Eligible Liabilities, förkortat MREL jarder euro eller som bedöms utgöra en sannolik systemrisk i hän- delse av fallissemang. Vidare kompletteras åtgärderna mot resolutionshinder, när hind- ret avser bristande efterlevnad av kravet på kapitalbas och kvali- ficerade skulder. Bland annat införs en möjlighet att besluta om för- foganderestriktioner liknande de som gäller för det kombinerade buffertkravet enligt lagen (2014:966) om kapitalbuffertar. Finans- inspektionen föreslås få möjlighet att även ingripa mot andra företag än institut, och mot vissa fysiska personer, om kravet på kapitalbas och kvalificerade skulder inte uppnås. Det införs också bestämmelser om närmare samarbete mellan och Finansinspek- tionen om åtgärder. I syfte att skydda icke-professionella kunder föreslås bestämmelser som begränsar dessa aktörers möjlighet att investera i vissa skuld- instrument som används av ett företag för att uppfylla kravet på kapitalbas och kvalificerade skulder. Betänkandet innehåller också förslag som innebär att ges möjlighet att vidta till- fälliga åtgärder som berör ett företag i kris samt dess motparter och borgenärer även när ett beslut om resolution inte har fattats. Ändringarna föreslås i fråga om kapitaltäckning i huvudsak träda i kraft och i fråga om hantering av banker i kris i huvudsak träda i kraft . I fråga om kravet på kapitalbas och kvalificerade skulder föreslås besluta om lämplig övergångsperiod med gradvis uppbyggnad . 1.1Förslag till lag om ändring i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag Härigenom föreskrivs i fråga om lagen (1995:1559) om årsredo- visning i kreditinstitut och värdepappersbolag att 5 kap. 7 § ska ha följande lydelse. Vid tillämpningen av denna Vid tillämpningen av denna lag ska artikel 434.2 i Europapar- lag ska artikel 434.1 i Europapar- lamentets och rådets förordning lamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av (EU) nr 575/2013 av 2013 om tillsynskrav för kredit- 2013 om tillsynskrav för kredit- och om ändring av förordning och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 beaktas. (EU) nr 648/2012 beaktas. Denna lag träder i kraft . 1Senaste lydelse 2014:975. 1.2Förslag till lag om ändring i lagen (1999:1309) om system för avveckling av förpliktelser på finansmarknaden Härigenom föreskrivs2 i fråga om lagen (1999:1309) om system för avveckling av förpliktelser på finansmarknaden att 2 § ska ha föl- jande lydelse. I denna lag avses med administratör: ett företag som är ansvarigt för verksamheten i ett avvecklingssystem; företaget anses som deltagare i systemet, anmält avvecklingssystem: ett avvecklingssystem som en stat inom EES har anmält till Europeiska värdepappers- och marknadsmyn- digheten eller till Eftas övervakningsmyndighet, eller ett likställt avvecklingssystem, clearingorganisation: ett före- tag som har tillstånd att driva clearingverksamhet enligt lagen (2007:528) om värdepappers- marknaden, central motpart: en central motpart enligt definitionen i arti- kel 2.1 i förordningen (EU) nr 648/2012. deltagare: ett institut, en central motpart, en avvecklingsagent, en clearingorganisation, en system- operatör eller en clearingmedlem i en central motpart med auktori- sation enligt artikel 17 i förord- ningen (EU) nr 648/2012 2Jfr och rådets direktiv /26/EG av om slutgiltig avveck- ling i system för överföring av betalningar och värdepapper i lydelsen enligt och rådets direktiv (EU) 2019/879. 3Senaste lydelse (2018:2019). EES: Europeiska ekonomiska samarbetsområdet, kollektivt obeståndsförfarande: konkurs, företagsrekonstruktion eller annat därmed jämförbart förfarande, likställt avvecklingssystem: ett avvecklingssystem som Finans- inspektionen enligt 9 a § har beslutat att likställa med ett avveck- lingssystem som en stat inom EES har anmält till Europeiska värde- pappers- och marknadsmyndigheten eller till Eftas övervaknings- myndighet, samverkande system: två eller flera anmälda avvecklingssystem vars administratörer har ingått ett ömsesidigt arrangemang som innebär att överföringsuppdrag verkställs mellan systemen, och värdepapperscentral: detsamma som i artikel 2.1.1 i förordning (EU) nr 909/2014, i den ursprungliga lydelsen. Denna lag träder ikraft . 1.3Förslag till lag om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse Härigenom föreskrivs4 i fråga om lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse dels att nuvarande 6 kap. 2 a och 2 b §§ ska betecknas som 6 kap. 2 b och 2 c §§ samt att nuvarande 13 kap. 8 a § ska betecknas som 13 kap. 8 b §, dels att rubriken närmast före 6 kap. 2 a § ska sättas närmast före 6 kap. 2 b § och rubriken närmast före 13 kap. 8 a § ska sättas när- mast före 13 kap. 8 b §, dels att 1 kap. 5 §, 6 kap. 2 §, 6 b kap. 4 §, 8 kap. 6 §, 13 kap. 2 och 6 a §§ samt 15 kap. 1 och 1 a §§ ska ha följande lydelse, dels att det ska införas fyra nya paragrafer, 6 kap. 2 a §, 13 kap. 8 a och 10 a §§ samt 14 kap. 2 c §, av följande lydelse. I denna lag betyder 1.anknutet företag: ett svenskt eller utländskt företag vars huvud- sakliga verksamhet består i att äga eller förvalta fast egendom, till- handahålla datatjänster eller driva annan liknande verksamhet som har samband med den huvudsakliga verksamheten i ett eller flera kredit- institut, värdepappersbolag eller motsvarande utländska företag, 2.bank: bankaktiebolag, sparbank och medlemsbank, 3.bankaktiebolag: ett aktiebolag som har fått tillstånd att driva bankrörelse, 4.behörig myndighet: en utländsk myndighet som har behörighet att utöva tillsyn över utländska kreditinstitut, 5.EES: Europeiska ekonomiska samarbetsområdet, 6.filial: ett avdelningskontor med självständig förvaltning, varvid även ett utländskt kreditinstituts etablering av flera driftställen ska anses som en enda filial, 4Jfr och rådets direktiv /36/EU av om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv /87/EG och om upphävande av direktiv /48/EG och 2006/49/EG i lydelsen enligt och rådets direktiv (EU) 2019/878. 5Senaste lydelse 2018:1397. 7. finansiellt institut: ett före- 7. finansiellt institut: ett insti- tag som inte är tut enligt artikel 4.1.26 i till- rande utländskt företag och vars huvudsakliga verksamhet är att a)förvärva eller inneha aktier eller andelar, b)driva värdepappersrörelse utan att vara tillståndspliktigt enligt 2 kap. 1 § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, eller c)driva en eller flera av de verksamheter som anges i 7 kap. 1 § andra stycket 2–10, 12 och 15 utan att vara tillståndspliktigt enligt 2 kap. 1 §, 8. hemland: det land där ett företag har fått tillstånd till rörelse som avses i denna lag, 9. kapitalbas: detsamma som i artikel 72 i tillsynsförordningen, 10. kreditinstitut: bank och kreditmarknadsföretag, 11. kapitaltäckningsdirektivet: 11. kapitaltäckningsdirektivet: direktiv /36/EU direktiv /36/EU av utöva verksamhet i kreditinstitut utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut ändring av direktiv /87/EG ändring av direktiv /87/EG och om upphävande av direktiv och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG, i 2006/48/EG och 2006/49/EG, i tets och rådets direktiv (EU) 2014/59/EU, 2019/878, 12.kreditmarknadsbolag: ett aktiebolag som har fått tillstånd att driva finansieringsrörelse, 13.kreditmarknadsförening: en ekonomisk förening som har fått tillstånd att driva finansieringsrörelse, 14.kreditmarknadsföretag: kreditmarknadsbolag och kreditmark- nadsförening, 15.kvalificerat innehav: ett direkt eller indirekt ägande i ett före- tag, om innehavet beräknat på det sätt som anges i 5 a § representerar eller mer av kapitalet eller av samtliga röster eller annars möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av företaget, 16.medlemsbank: en ekonomisk förening som avses i lagen (1995:1570) om medlemsbanker, 17.sparbank: ett företag som avses i sparbankslagen (1987:619), 18.startkapital: det kapital som för kreditinstitut avses i arti- kel 4.51 i tillsynsförordningen, 19.utländskt bankföretag: ett utländskt företag som i hemlandet har tillstånd att driva bankrörelse, 20.utländskt kreditföretag: ett utländskt företag som i hemlandet har tillstånd att driva finansieringsrörelse, 21.utländskt kreditinstitut: ett utländskt bankföretag och ett utländskt kreditföretag, 22.betydande filial: en filial som är betydande enligt artikel 51.1 i kapitaltäckningsdirektivet, 23.blandat finansiellt holdingföretag: ett holdingföretag enligt artikel 4.1.21 i tillsynsförordningen, 24.blandat finansiellt moderholdingföretag inom EES: ett inom EES etablerat blandat finansiellt holdingföretag som inte självt är ett dotterföretag till ett a) kreditinstitut, värdepappersbolag eller , eller b) annat blandat finansiellt holdingföretag eller ett finansiellt holdingföretag som är etablerat i något land inom EES, 25.EES-institut: ett utländskt kreditinstitut eller ett utländskt värdepappersföretag som är hemmahörande i något annat land inom EES än ,