prop · H603158 · 2019-09-04 00:00:00 — En ny reglering för tjänstepensionsföretag Regeringens proposition 2018/19:158 En ny reglering för tjänstepensionsföretag Regeringen överlämnar denna proposition till . I propositionen lämnas förslag till en ny reglering för att i svensk rätt genomföra och rådets direktiv (EU) 2016/2341 av om verksamhet i och tillsyn över tjänstepensions- institut (andra tjänstepensionsdirektivet) med avseende på en ny typ av institut, tjänstepensionsföretag. Andra tjänstepensionsdirektivet ersätter och rådets direktiv /41/EG om verksamhet i och tillsyn över tjänstepensionsinstitut (första tjänstepensionsdirektivet). avses i båda direktiven sådana institut som inte redan lyder under harmoniserade regler på EU-nivå och som förvaltar fonderade medel utifrån syftet att tillhandahålla tjänstepensionsförmåner. Liksom första tjänstepensionsdirektivet är andra tjänstepensionsdirektivet byggt på en princip om minimiharmonisering, dvs. medlemsstaterna har frihet att införa mera långtgående krav än vad som följer av direktivet. Den nya regleringen ska enligt vad som föreslås i propositionen tas in i en ny lag om tjänstepensionsföretag med andra tjänstepensionsdirektivet som grund. Understödsföreningar som meddelar försäkring avseende tjänste- pension, s.k. tjänstepensionskassor, omfattas av andra tjänstepensions- direktivet, liksom de omfattas av första tjänstepensionsdirektivet. Tjänste- pensionskassor tillämpar den upphävda lagen (1972:262) om under- stödsföreningar. I propositionen föreslås bestämmelser som gör det möjligt för tjänstepensionskassor att fortsätta driva verksamhet som tjänstepensionsföretag enligt den nya lagen om tjänstepensionsföretag. Försäkringsföretag som endast meddelar försäkring avseende tjänste- pension har enligt den bedömning som görs i propositionen möjlighet att 2018/19:158 driva verksamhet som omfattas av andra tjänstepensionsdirektivet. Denna möjlighet bör utnyttjas i svensk rätt. Det föreslås därför att försäkrings- företag efter omvandling ska få driva tjänstepensionsverksamhet som tjänstepensionsföretag. I propositionen föreslås särskilda rörelseregler för tjänstepensions- företag. De rörelsereglerna motsvarar delvis den befintliga regleringen i försäkringsrörelselagen (2010:2043). Bland annat ska särskilda bestäm- melser om investeringar, kapitalkrav, företagsstyrning och information tillämpas enligt den nya lagen om tjänstepensionsföretag. Dessa rörelse- regler baserar sig delvis direkt på andra tjänstepensionsdirektivet. När det gäller kapitalkrav föreslås en förstärkt reglering i förhållande till direktivet genom införande av ett riskbaserat kapitalkrav för tjänstepensionsföretag. I propositionen föreslås även att tjänstepensionsföretag ska offentlig- göra sina principer för aktieägarengagemang samt delar av sina invest- eringsstrategier och överenskommelser med kapitalförvaltare. Förslaget innebär att ett EU-direktiv om ökat aktieägarengagemang genomförs även beträffande tjänstepensionsföretag. Lagändringarna föreslås träda i kraft , utom en bestämmelse om avgifter vid återköp och överföring av försäkring som föreslås träda i kraft . Det föreslås även att bestäm- melser om att tjänstepensionsföretag ska lämna vissa årliga redogörelser ska tillämpas första gången . Vissa övergångsbestämmelser föreslås för befintliga understödsföreningar och livförsäkringsföretag som över- väger att gå över från att driva verksamhet enligt den upphävda lagen om understödsföreningar respektive försäkringsrörelselagen till att driva verk- samhet enligt den nya lagen om tjänstepensionsföretag. Förslag till riksdagsbeslut .............................................................. Förslag till lag om tjänstepensionsföretag ....................... Förslag till lag om ändring i lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m. ............................. Förslag till lag om ändring i förmånsrättslagen (1970:979) ....................................................................... Förslag till lag om ändring i konkurslagen (1987:672) ....................................................................... Förslag till lag om ändring i lagen (1987:1245) om styrelserepresentation för de privatanställda ................... Förslag till lag om ändring i lagen (1988:1385) om Förslag till lag om ändring i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag ................................. Förslag till lag om ändring i lagen (1995:1571) om Förslag till lag om ändring i lagen (1996:764) om Förslag till lag om ändring i lagen (1998:293) om tjänstepensionsinstituts verksamhet i ................. Förslag till lag om ändring i lagen (1999:890) om försäkringsverksamhet under krig eller krigsfara Förslag till lag om ändring i bokföringslagen (1999:1078) ................................................................... Förslag till lag om ändring i lagen (2000:35) om byte av redovisningsvaluta i finansiella företag ............ Förslag till lag om ändring i lagen (2000:562) om internationell rättslig hjälp i brottmål ............................ Förslag till lag om ändring i revisorslagen (2001:883) ..................................................................... Förslag till lag om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse....................................... Förslag till lag om ändring i lagen (2004:575) om Förslag till lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551) ..................................................................... Förslag till lag om ändring i lagen (2006:531) om särskild tillsyn över finansiella konglomerat................. Förslag till lag om ändring i lagen (2006:595) om Förslag till lag om ändring i lagen (2007:528) om Förslag till lag om ändring i offentlighets- och sekretesslagen (2009:400) ............................................. Förslag till lag om ändring i lagen (2010:751) om Förslag till lag om ändring i delgivningslagen (2010:1932) .................................................................... Förslag till lag om ändring i försäkringsrörelselagen (2010:2043) .................................................................... Förslag till lag om ändring i lagen (2010:2044) om införande av försäkringsrörelselagen (2010:2043)......... Förslag till lag om ändring i lagen (2011:755) om Förslag till lag om ändring i lagen (2014:484) om en databas för övervakning av och tillsyn över Förslag till lag om ändring i lagen (2014:836) om Förslag till lag om ändring i lagen (2016:1306) med Förslag till lag om ändring i lagen (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av Förslag till lag om ändring i lagen (2018:1219) om Ärendet och dess beredning .......................................................... Tjänstepension – en bakgrund....................................................... Tryggande av tjänstepension .......................................... Tryggande genom försäkring ........................ Tryggande i pensionsstiftelse ........................ Tillämpningsområde och utgångspunkter för den nya En ny tjänstepensionsreglering bör införas .................... Regleringen avser försäkringsavtal och Vilka företag ska kunna bli tjänstepensionsföretag? Vad avses med tjänstepensionsförsäkring? En ny lag om tjänstepensionsföretag.............................. Utgångspunkter för den nya lagen.................................. Villkor för verksamhet som tjänstepensionsföretag...................... Tillståndsplikt för verksamhet som Vad ett tillstånd ska avse ............................................... Omvandling av försäkringsföretag till tjänstepensionsföretag och vice versa............................ Förutsättningar för omvandling..................................... Grundläggande bestämmelser om ett Gränsöverskridande verksamhet som drivs av Utländska tjänstepensionsinstituts verksamhet i Omfattningen av de försäkringstekniska Beräkningen av de försäkringstekniska Förvaring av tillgångar ................................. Användning av derivatinstrument................. Investeringar i uppdragsgivande företag....... Särskilt om fondförsäkringstillgångar .......... Investeringar i särskilda typer av Nya EU-regler om aktieägares rättigheter .... Värdering av tillgångar som används för Aktier och andelar i dotterföretag................. När fordringar på någon annan än försäkringstagare får användas för Register över tillgångar som används för Tjänstepensionsföretag ska ha en Värdering av kapitalbasen ............................ Nivåindelning av kapitalbasen...................... 8.5.1Ett riskkänsligt kapitalkrav anpassat för 8.5.2Väsentliga risker ska beaktas i det 8.5.3Uttaxeringsrätt och garantier från 8.5.5Ett garantibelopp anger den lägsta tillåtna Underrättelse ifall kapitalkraven inte Styrelsens ansvar m.m.................................................... Grundläggande krav på företagsstyrningssystemet ........ och ingivande av försäkringstekniska Ingivande av investeringsriktlinjer och offentliggörande samt deras innehåll............. Ett tjänstepensionsföretags ledning och centrala Två personer i ledningen för ett 9.6.3Lämplighetskrav för ledning och centrala 9.6.4Rapportering från dem som arbetar med System för riskhantering................................ Risk- och solvensbedömning.......................................... System för internkontroll................................................ Innehållet i systemet för internkontroll ......... Funktion för regelefterlevnad ........................ Funktion för internrevision............................................. 9.12.1Ett tjänstepensionsföretags möjligheter att Anmälan av uppdragsavtal ........................... Åtgärder som krävs av ett System för ersättningar.................................................. Grundläggande bestämmelser om information.............. Överlåtelser av försäkringsbestånd .............................................. Tillåtna överlåtelser av försäkringsbestånd mellan svenska företag och var de överlåtelserna ska Krav på stämmans godkännande av överlåtelser mellan svenska företag .................................................. Tillståndskrav för att verkställa ett överlåtelseavtal ...... Förutsättningar för tillstånd ........................................... Registrering, underrättelser och övergång av ansvar..... Gränsöverskridande överlåtelse till ett utländskt Övertagande av bestånd från ett utländskt Särskilda bestämmelser vid likvidation och konkurs .... Associationsrättsliga och avtalsrättsliga frågor............................ Associationsrättsliga regler för ömsesidiga Europabolag och europakooperativ ............................... Tillsyn, ingripanden och andra åtgärder....................................... Tillsyn över tjänstepensionsföretag ............................... Registrering av och tillsyn över Ingripanden mot tjänstepensionsföretag och andra När ska ingripa.............. Hur ska ingripa ............. Ingripande om ett tjänstepensionsföretag inte uppfyller det riskkänsliga Förlängd tidsfrist vid synnerligen Ingripande om minimikapitalkravet eller garantibeloppet inte uppfylls ........................ Återkallelse av tillstånd i vissa fall................ Ingripanden mot vissa typer av moderföretag och mot den som saknar Grupper och finansiella konglomerat............................................ Tjänstepensionsföretag ska omfattas av Fall då grupptillsyn ska utövas ...................... ska utövas vid sidan av grupptillsynen Nivån för grupptillsyn ................................... 14.1.5Fortsatt tillsyn över de enskilda företagen i en grupp....................................................... Beslut att inte beakta företag i Gruppsolvens – kapitalbas och kapitalkrav på gruppnivå ............................... Gruppsolvens – beräkning av kapitalbas och kapitalkrav på gruppnivå ........................ Gruppsolvens – tillsyn över och övervakning av den gruppbaserade kapitalbasen och det gruppbaserade Gruppsolvens – kapitaltillägg och åtgärder om en grupp inte uppfyller som är dotterföretag till vissa typer av inom en grupp................................................ God kontroll över och rapportering av transaktioner inom grupper med vissa typer av moderföretag ................................... Företagsstyrning inom gruppen..................... Tillgång till information ................................ Offentliggörande på gruppnivå...................... Lämplighetskrav för ledningen i vissa typer av moderföretag ................................... Särskild tillsyn över finansiella konglomerat ................. Tjänstepensionsföretag ska omfattas av den särskilda tillsynen över finansiella Ändrade definitioner i konglomeratlagen...... Avtalsfrihet när det gäller Följdändringar i annan lagstiftning................................ Lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism................................................ Offentliggörande av solvens- och Avräkning från kapitalbasen i kreditinstitut av innehav i tjänstepensionsföretag.................................... Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser................................ tjänstepensionsföretags årliga redogörelser................... Ingen ytterligare förlängning av övergångsperioden Förlängd övergångstid för försäkrings-företagens En övergångsbestämmelse för annan Problem och mål med regleringen................................. Vad händer om inte reglerna införs? 17.3.2Konsekvenser om de nationella tilläggen Berörda av regleringen .................................................. (tjänstepensionskassor)................................. Särskilt om små och medelstora företag....... Konsekvenser för företagen........................................... Konsekvenser för nya företag....................... Konsekvenser för tjänstepensionskassor ...... Konsekvenser för försäkringsföretag............ 17.5.4Konsekvenser av det nya riskkänsliga Konsekvenser för tjänstepensionsmarknaden................ Konsekvenser för nuvarande och framtida Samhällsekonomiska konsekvenser m.m. ...................... Konsekvenser för myndigheter ...................................... Konsekvenser av genomförandet av direktivet om Förslaget till lag om tjänstepensionsföretag ................... Förslaget till lag om ändring i lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m. ............................ Förslaget till lag om ändring i förmånsrättslagen (1970:979) ...................................................................... Förslaget till lag om ändring i konkurslagen (1987:672) ...................................................................... Förslaget till lag om ändring i lagen (1987:1245) om styrelserepresentation för de privatanställda .................. Förslaget till lag om ändring i lagen (1988:1385) om Förslaget till lag om ändring i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag ................................ Förslaget till lag om ändring i lagen (1995:1571) om Förslaget till lag om ändring i lagen (1996:764) om Förslaget till lag om ändring i lagen (1998:293) om tjänstepensionsinstituts verksamhet i ................ Förslaget till lag om ändring i lagen (1999:890) om försäkringsverksamhet under krig eller krigsfara Förslaget till lag om ändring i bokföringslagen (1999:1078) .................................................................... Förslaget till lag om ändring i lagen (2000:35) om byte av redovisningsvaluta i finansiella företag ............. Förslaget till lag om ändring i lagen (2000:562) om internationell rättslig hjälp i brottmål ............................. Förslaget till lag om ändring i revisorslagen (2001:883) ...................................................................... Förslaget till lag om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse........................................ Förslaget till lag om ändring i lagen (2004:575) om Förslaget till lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551) ...................................................................... Förslaget till lag om ändring i lagen (2006:531) om särskild tillsyn över finansiella konglomerat.................. Förslaget till lag om ändring i lagen (2006:595) om Förslaget till lag om ändring i lagen (2007:528) om Förslaget till lag om ändring i offentlighets- och sekretesslagen (2009:400) ............................................. Förslaget till lag om ändring i lagen (2010:751) om Förslaget till lag om ändring i delgivningslagen (2010:1932) ................................................................... Förslaget till lag om ändring i försäkringsrörelselagen (2010:2043)............................. Förslaget till lag om ändring i lagen (2010:2044) om införande av försäkringsrörelselagen (2010:2043) ........ Förslaget till lag om ändring i lagen (2011:755) om Förslaget till lag om ändring i lagen (2014:484) om en databas för övervakning av och tillsyn över Förslaget till lag om ändring i lagen (2014:836) om Förslaget till lag om ändring i lagen (2016:1306) med kompletterande bestämmelser till EU:s Förslaget till lag om ändring i lagen (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av Förslaget till lag om ändring i lagen (2018:1219) om och rådets direktiv (EU) 2016/2341 av om verksamhet i och tillsyn över tjänstepensionsinstitut........................ Sammanfattning av promemorian En ny reglering Förteckning över remissinstanserna .............................. och rådets direktiv (EU) 2017/828 av om ändring av direktiv /36/EG vad gäller uppmuntrande av aktieägares långsiktiga engagemang ............................. Parallelluppställning över genomförandet i svensk rätt av och rådets direktiv (EU) 2016/2341 av om verksamhet i och tillsyn över tjänstepensionsinstitut....................... Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde 1.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om tjänstepensionsföretag. 2.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m. 3.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i förmånsrätts- lagen (1970:979). 4.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i konkurslagen (1987:672). 5.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (1987:1245) om styrelserepresentation för de privatanställda. 6.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (1988:1385) om riksbank. 7.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag. 8.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (1995:1571) om insättningsgaranti. 9.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (1996:764) om företagsrekonstruktion. 10.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares och tjänstepensions- instituts verksamhet i . 11.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (1999:890) om försäkringsverksamhet under krig eller krigsfara m.m. 12.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i bokförings- lagen (1999:1078). 13.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2000:35) om byte av redovisningsvaluta i finansiella företag. 14.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2000:562) om internationell rättslig hjälp i brottmål. 15.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i revisorslagen (2001:883). 16.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse. 17.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2004:575) om europabolag. 18.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i aktiebolags- lagen (2005:551). 19.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2006:531) om särskild tillsyn över finansiella konglomerat. 20.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2006:595) om europakooperativ. 21.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden. 22.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i offentlighets- och sekretesslagen (2009:400). 23.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2010:751) om betaltjänster. 2018/19:158 24. antar regeringens förslag till lag om ändring i delgivnings- lagen (2010:1932). 25.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i försäkrings- rörelselagen (2010:2043). 26.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2010:2044) om införande av försäkringsrörelselagen (2010:2043). 27.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2011:755) om elektroniska pengar. 28.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2014:484) om en databas för övervakning av och tillsyn över finans- marknaderna. 29.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2014:836) om näringsförbud. 30.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2016:1306) med kompletterande bestämmelser till EU:s marknads- missbruksförordning. 31.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism. 32.Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (2018:1219) om försäkringsdistribution. Regeringen har följande förslag till lagtext 2.1Förslag till lag om tjänstepensionsföretag Härigenom föreskrivs1 följande. 1 § Denna lag innehåller bestämmelser om den tjänstepensions- verksamhet som drivs av svenska tjänstepensionsföretag. 2 § För utländska tjänstepensionsinstituts verksamhet i gäller lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares och tjänstepensions- instituts verksamhet i . Ord och uttryck i lagen 3 § avses tjänstepensionsaktiebolag, ömsesidigt tjänstepensionsbolag och tjänstepensionsförening. 4 § Med tjänstepensionsförsäkring avses livförsäkring enligt 2 kap. 11 § som har samband med yrkesutövning och där utbetalning av försäkrings- belopp (engångsbelopp eller periodiska utbetalningar) är beroende av att en eller flera personer uppnår eller förväntas uppnå en viss ålder samt försäkringar som meddelas som tillägg till sådana försäkringar. Behörig myndighet, EES, försäkringsföretag och försäkringsholdingföretag m.fl. 5 § I denna lag betyder 1.behörig myndighet: en utländsk myndighet som har behörighet att utföra uppgifter enligt nationella bestämmelser som genomför och rådets direktiv (EU) 2016/2341 av om verksamhet i och tillsyn över tjänstepensions- institut, i den ursprungliga lydelsen, 2.blandat finansiellt holdingföretag: ett sådant företag som avses i 1 kap. 3 § 4 lagen (2006:531) om särskild tillsyn över finansiella konglomerat, 1 Jfr och rådets direktiv (EU) 2016/2341 av om verksamhet i och tillsyn över tjänstepensionsinstitut, i den ursprungliga lydelsen, och och rådets direktiv /36/EG av om utnyttjande av vissa av aktieägares rättigheter i börsnoterade företag, i lydelsen enligt och rådets direktiv (EU) 2017/828. 2018/19:158 3. EES: Europeiska ekonomiska samarbetsområdet, 4.Solvens II-direktivet: och rådets direktiv /138/EG av om upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II), i lydelsen enligt och rådets direktiv /51/EU, 5.EES-försäkringsgivare: en utländsk försäkringsgivare vars hemland hör till EES och som omfattas av Solvens II-direktivet, 6.försäkringsföretag: ett företag som har tillstånd att driva försäkrings- rörelse enligt försäkringsrörelselagen (2010:2043), 7.försäkringsgivare från tredjeland: en utländsk försäkringsgivare vars hemland inte hör till EES och som skulle omfattas av Solvens II-direktivet om dess hemland hörde till EES, 8.försäkringsholdingföretag: ett moderföretag a)som inte är ett försäkringsföretag, en EES-försäkringsgivare, ett försäkringsföretag från tredjeland eller ett blandat finansiellt holding- företag, och