frsrdg · H604RJ1 · 2019-03-01 00:00:00 — När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. RJ:s mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för öv- riga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider, komponenter och nyttjandeperioder tillämpas på fastigheter: För inventarier tillämpas avskrivning och för datorer avskrivning . Aktierelaterade värdepapper (inklusive aktiekonvertibler och aktieägartillskott) värderas individuellt till anskaffningsvärde minskat med nödvändiga nedskrivningar. Upplupen ränta på aktiekonvertibler redovisas som upplupen intäkt i balansräkningen. Hedgefonder, vinstandelslån och onoterade fastighetsfonder värderas kollektivt var grupp för sig till anskaffningsvärde minskat med nödvändiga nedskrivningar. Räntebärande värdepapper redovisas (inklusive floating-rate notes och aktieägarlån) kollektivt var grupp för sig till upplupet anskaffningsvärde. Upplupen ränta på kupongobligationer och aktieägarlån redovisas som upplupen intäkt i balansräkningen. Instrument utan kupongränta värderas till upplupet anskaffningsvärde. Obligationer och floating-rate notes redovisas enligt K3, kapitel 11. Vid köp beräknas ett över-/undervärde som sedan periodiseras linjärt över i obligationens fall hela löptiden, i floating-rate notes fall tiden fram till nästa ränteförfall. Vid försäljning beräknas reavinsten som skillnaden mellan över-/un- derkurs vid försäljningen och kvarstående över-/underkurs. Anskaffningsvärdet vid försäljning beräknas enligt FIFO-principen (first- in-first-out). Utländska värdepapper värderas utifrån anskaffningsdagens valutakurs. Värdering övriga finansiella instrument Fordringar tas upp till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Fordringar i utländsk valuta värderas utifrån balansdagens valutakurs. Utestående valutaterminskontrakt värderas kollektivt enligt lägsta värdets princip (LVP). Det innebär att om tillgångskollektivet valutaterminer har negativt verkligt värde redovisas detta som skuld, och motsvarande nedskrivning görs. Skillnaden mellan terminskurs och avistakurs periodiseras över terminskontraktets löptid och redovisas som upplupen ränteintäkt. Certifikat värderas kollektivt enligt LVP. Det innebär att om kollektivet certifikat har ett upplupet anskaffningsvärde som är högre än det verkliga värdet görs nödvändig nedskrivning på mellanskillnaden. Upplupen ränta på certifikat redovisas som upplupen intäkt i balansräkningen. Banktillgodohavanden i utländsk valuta värderas till balansdagens valutakurs. Kortfristiga skulder redovisas till anskaffningsvärde. Långfristiga skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Skulder i utländsk valuta värderas utifrån balansdagens valutakurs. Beviljade forskningsmedel redovisas direkt mot fritt eget kapital. Beviljade medel skuldförs vid beslutstillfället. Beviljade anslag som ska betalas ut av kommande års avkastning tas upp som eventualförpliktelse. Det innebär att det finns anslag som beviljats innevarande år, men som RJ åtagit sig att betala ut , ur kommande års avkastning. Upplysningar om beslutade ramanslag utan slutlig förmånstagare lämnas i en not. Bokfört eget kapital utgörs av bundet och fritt eget kapital. Bundet eget kapital (stiftelsekapital) består av Jubileumsdonationen och donationer. Enligt donationsvillkoren ska realvärdet för dessa donationer upprätthållas över tiden. Detta sker genom en årlig avsättning till bundet eget kapital, med ett belopp beräknat utifrån konsumentprisindex utveckling mellan åren. Det bundna egna kapitalet är inte tillgängligt för utdelning. Fritt eget kapital består av Kulturvetenskapliga donationen och balanserat resultat. För denna donation gäller, som framgår av donationsvillkoren, att dess hela kapital får användas för anslag till forskning. Inom ramen för fritt eget kapital görs emellertid ändå en avsättning för bevarande av donationens realvärde. Balanserat resultat består av vinstmedel med avdrag för avsättning för bevarande av donationernas realvärden samt för beviljade forskningsmedel. En- ligt ett styrelsebeslut ska det balanserade resultatet som lägst uppgå till ett belopp motsvarande utdelning av forskningsmedel i normal omfattning. Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten kan hänskjutas till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. I sådana fall redovisas även skatteeffekten i eget kapital. Den uppskjutna skatteskulden beror på temporära skillnader för fastigheter, vilka uppkommer genom olika aktiveringsprinciper, skattemässigt och redovisningsmässigt samt skattemässiga avskrivningar som är högre än de redovisningsmässiga. Den uppskjutna skatteskulden som redovisas av RJ beror på att de skattemässiga värdena för förvaltningsfastigheterna avviker från redovisade värden. Skatten beräknas som av skillnaden mellan det skattemässiga och redovisningsmässiga restvärdet för förvaltningsfastigheter. Stiftelsens ändamål är allmännyttigt och uppfyller även i övrigt kraven för inskränkt skattskyldighet. Detta innebär att RJ endast är skattskyldig för fastighetsinkomster och eventuella andra rörelseinkomster. Samtliga leasingavtal där stiftelsen är leasetagare samt stiftelsens uthyrning redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Löpande ersättningar till anställda i form av löner, sociala avgifter och liknande kostnadsförs i takt med att de anställda utför tjänster. Eftersom alla pensionsförpliktelser till anställda klassificerats som avgiftsbestämda redovisas en kostnad det år pensionen tjänas in. Övrig pensionsutfästelse redovisas till sitt kapitalvärde per bokslutsdagen som en avsättning i balansräkningen. Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod och visar stiftelsens in- och utbetalningar uppdelade på den löpande verksamheten, investeringsverksamheten eller finansieringsverksamheten. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Noter (KSEK) Räntebärande lån, Areim, Profi och Intea Övriga intäkter, realisationsresultat fastigheter Löpande fastighetskostnader, Rekryten Resultat fastigheter före bokslutsdispositioner och skatt Skatt på årets resultat Resultatet för fastigheter bruttoredovisas här. I resultaträkningen används nettoredovisning, och skatt på årets resultat och förändring av periodiseringsfonder visas separat. Se även not 6, 14, 15 och 16. NOTER (KSEK) Resultat från avyttring och nedskrivning av Realisationsresultat aktier och aktieägartillskott, Realisationsresultat, onoterade fastighetsfonder Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör Av pensionskostnader avser 0 (0) verkställande direktör. Pensionskostnader eller pensionsförmåner för styrelseledamöter förekommer inte. NOTER (KSEK) Ersättning till revisorer (inkl. moms) Utgående restvärden enligt plan Not 12 Årets resultat inklusive förändring av Förändring av orealiserade vinster, se nedan Förändring av orealiserade vinster Fastighetsfonder, aktier och aktieägartillskott Se även not 25. NOTER (KSEK) Not 13 Avsättning för bevarande av realvärden Genomsnittsvärdet för konsumentprisindex uppgick till 328,40. Motsvarande indexvärde var 322,11. ökade således konsumentprisindex . Det indexerade reala stiftelsekapitalet (bundet eget kapital) ska därför ökas med 2 747 899 x = 53 666 medan Kulturvetenskapliga donationen (fritt eget kapital) ökas med 1 987 117 x = 38 808. Se vidare not 25 och rapporten förändring eget kapital (KSEK). Verkligt värde 1) Fastigheterna ägs till . 1)Marknadsvärdet för fastigheterna baseras på externa värderingar utförda av (f.d. DTZ). Värderingarna utförs för samtliga fastigheter. Årets anskaffning/omklassificering Effekt av övergång till K3 Effekt av övergång till K3 NOTER (KSEK) Utgående restvärden enligt plan byggnader och mark 297 675 Fastigheternas marknadsvärden framgår av not 14. Se även not 3, 6 och 16. Not 16 Pågående nyanläggningar och förskott Svenska nominella obligationer, bostad Svenska nominella obligationer, företag NOTER (KSEK) –1 068 400 –1 209 000 Förändring av över/underkurs 1)Obligationer marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs eller indikativt pris beräknat på ett genomsnitt av tre marknadsaktörer. För tillfället används det tredje alternativet på majoriteten av företagsobligationer. Not 18 Floating-rate notes Förändring av över/underkurs 1)Floating-rate notes marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs eller indikativt pris beräknat på ett genomsnitt av tre marknadsaktörer. För tillfället används det tredje alternativet på majoriteten av floating-rate notes. NOTER (KSEK) NOTER (KSEK) (American Deposit Receipts) Seven & I . NOTER (KSEK) (Global Deposit Receipts) (American Deposit Receipts) NOTER (KSEK) NOTER (KSEK) –1 917 558 –2 420 729 1)Aktierelaterade värdepapper (inkl. aktiekonvertibler) marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs. Utländska värdepapper värderas utifrån balansdagens valutakurs. NOTER (KSEK) Summa, onoterade fastighetsfonder Aktier och aktieägartillskott, fastighetsfonder NOTER (KSEK) Not 20 Alternativa placeringar Aktier och aktieägartillskott, fastighetsfonder Räntebärande lån, fastighetsfonder Kvarstående investeringsåtagande i fastighets- fonder och delägda fastighetsbolag Kvarstående åtagande i II (vinstandelslån). Åtagandet gäller t.o.m. den Kvarstående åtagande i III (vinstandelslån). Åtagandet gäller t.o.m. den Kvarstående åtagande i fastighetsfonden Areim II. Kvarstående åtagande i fastighetsfonden Areim Kvarstående åtagande i fastighetsfonden Areim III. Åtagandet gäller t.o.m. . Kvarstående åtagande i fastighetsfonden Areim IV. Kvarstående åtagande i fastighetsfonden Profi. Åtagandet gäller t.o.m. . Kvarstående åtagande i . Åtagandet gäller t.o.m. . Kvarstående åtagande i Intea. 1)Hedgefonder, vinstandelslån, onoterade fastighetsfonder och fastighetsfonder marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses det värde som rapporterats från respektive fondförvaltare. Utländska värdepapper värderas utifrån balansdagens valutakurs. NOTER (KSEK) Sålda ej betalda värdepapper Not 22 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1)Certifikat marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs. Köpt/såld valuta NOTER (KSEK) Köpt/såld valuta 1)Valutaterminer marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs. Om tillgångskollektivet valutaterminer har negativt marknadsvärde redovisas detta som skuld och motsvarande nedskrivning görs. Not 25 Eget kapital, marknadsvärde 5) Bundet eget kapital 1) Avsättning för bevarande av donationernas realvärde 2) Årets resultat inklusive förändring av orealiserade vinster 3) Beviljade forskningsmedel 4) 1)Jubileumsdonationen och donationer. 2)Av förarbetena till Jubileumsdonationen framgår att donationens realvärde ska upprätthållas . Samma grundläggande bestämmelse gäller för de båda privata donationer som RJ erhållit (donationer). Se not 13. 3)Se not 12. 4)För beviljade forskningsmedel, se not 32. 5)Stiftelsens förmögenhet definieras som eget kapital till marknadsvärde och motsvarar nettoförmögenhet vid värdering av tillgångar och skulder till marknadsvärden. NOTER (KSEK) Förvaltade medel för samprojekt Not 29 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Intjänade ej uttagna semesterdagar Särskild löneskatt på pensionsförsäkringspremier Övriga upplupna kostnader, fastigheter För egna avsättningar och skulder Avseende skuld för inteckningslån och derivathandel Beviljade anslag att utgå ur kommande års avkastning Not 32 Beviljade medel till forskning Medel från Kulturvetenskapliga donationen Medel från donation för forskning om åldrande och åldersrelaterade sjukdomar Medel från donation för forskning om sjukdomar under de tidiga barnaåren För mer detaljerad information, se avsnittet Översikt över den forskningsstödjande verksamheten 2018 (s. 5–39). NOTER (KSEK) Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets slut. revisionsberättelse avser den formella årsredovisningen och överlämnas av separat till . Donationernas marknadsvärde (belopp i De medel som Stiftelsen förvaltar härrör från fyra donationer: •Jubileumsdonationen, donation från riksbank för att främja och understödja vetenskaplig forskning •Erik donation för forskning om åldrande och åldersrelaterade sjukdomar •Erik donation för forskning om sjukdomar under de tidiga barnaåren. För en mer utförlig beskrivning av ändamålen för de olika donationerna hänvisas till avsnittet Översikt över den forskningsstödjande verksamheten . Samtliga medel som donerats till samförvaltas. Avkastningen från de olika donationerna ska emellertid gå till olika ändamål. Stiftelsens totala avkastning på förvaltade medel måste därför fördelas på de olika donationerna. Vid ingången av 2018 var marknadsvärdet för de olika donationerna följande: 3.Erik donation för forskning om åldrande 4.Erik donation för forskning om sjukdomar under de tidiga barnaåren Totalt eget kapital vid ingången av 2018 Jubileumsfonds totala avkastning 2018 (bokföringsmässigt resultat +– förändring av orealiserade vinster = 563 241–603 517= –40 276) ska proportioneras ut på de olika donationerna. DONATIONERNAS MARKNADSVÄRDE (BELOPP I KSEK) Andel av årets totala avkastning Årets anslag och återbetalade anslag Andel av årets totala avkastning Årets anslag och återbetalade anslag donation för forskning om åldrande och åldersrelaterade sjukdomar Andel av årets totala avkastning Årets anslag och återbetalade anslag donation för forskning om sjukdomar under de tidiga barnaåren Andel av årets totala avkastning Årets anslag och återbetalade anslag Totalt eget kapital till marknadsvärde Balansposters upplupna anskaffningsvärden och jämförande verkliga värden (KSEK) 2018 Aktier och aktieägartillskott, Räntebärande lån, fastighets- BALANSPOSTERS UPPLUPNA ANSKAFFNINGSVÄRDEN OCH JÄMFÖRANDE VERKLIGA VÄRDEN (KSEK) 2018 BILAGA 2: Eget kapital och skulder Summa skulder och avsättningar Summa eget kapital och skulder Tryck: Riksdagstryckeriet, 2019