frsrdg · H604RB1 · 2019-02-18 00:00:00 — Per uppdaterades de procentuella kapitalandelarna, i enlighet med 5-årsregeln ovan, så att kapitalandel därefter uppgår till och det inbetalda andelsbeloppet till 10 238 . Under denna post redovisas derivatinstrumentgrupper med positivt värde. Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Obligationer i utländsk valuta Obligationer i svenska kronor Not 10 Övriga tillgångar De utelöpande sedlarna fördelar sig på följande valörer. Posten Ogiltiga sedlar innehåller utelöpande sedlar som upphörde att vara lagliga betalningsmedel vid utgången av 2013, samt . Sedlar som varit ogiltiga skrivs normalt av från den utelöpande sedelskulden. görs en avsättning för det belopp som beräknas återstå att lösas in, och resterande del bokförs som intäkt. får lösa in ogiltiga sedlar om det finns särskilda skäl. Vid utgången av uppgick värdet på de sedlar som mottagit men ännu inte beslutat om de ska lösas in till . De utelöpande mynten fördelar sig på följande valörer. skrevs posten Minnesmynt av med (5) avseende en utgåva av minnesmynt som blivit äldre än , vilket fördes till posten Övriga intäkter (se not 33). Under denna post redovisas inlåning från bankerna på deras RIX- konton i . Inlåningsfaciliteträntan har motsvarat reporänta minus . Not 14 Finjusterande transaktioner Under denna post redovisas inlåning vars syfte är att finjustera likviditeten i banksystemet. Räntan för finjusterande inlåningstransaktioner har motsvarat reporänta minus . Not 15 Emitterade skuldcertifikat Under denna post redovisas emission av skuldcertifikat vars syfte är att dra in likviditet från det finansiella systemet. Denna inlåning görs till viktigaste styrränta, det vill säga reporäntan, med en löptid på i regel . Not 16 Skulder i svenska kronor till hemmahörande utanför Under denna post redovisas konton i svenska kronor som håller för andra centralbankers och internationella organisationers räkning. Not 17 Skulder i utländsk valuta till hemmahörande i Under denna post redovisas inlåning av utländsk valuta från Riksgälden. Inlåningen har gjorts i syfte att förstärka valutareserven. In- låningens valutafördelning framgår av tabellen nedan. Not 18 Skulder i utländsk valuta till hemmahörande utanför Belopp motsvarande erhållen köpeskilling i utländsk valuta för inlåningsrepor redovisas under denna post. Inlåningens valutafördelning framgår av tabellen nedan. 2018/19:RB1 NOTER Not 19 Motpost till särskilda dragningsrätter som tilldelats av IMF Under denna post redovisas skuld motsvarande de särskilda dragningsrätter (SDR) som ursprungligen tilldelades av IMF. Den sammanlagda tilldelningen uppgår till 2 249 miljoner SDR (2 249). Det aktuella innehavet av SDR uppgår till 2 214 miljoner SDR (2 059) och redovisas under posten Fordringar på IMF (se not 2). I tabellen ovan framgår värderingen av derivatinstrument uppdelad per instrumentgrupp och valuta. Syftet med utestående valutaswappar är främst att omvandla en del av exponering i amerikanska dollar till exponering mot norska kronor. Derivatkontraktens nominella belopp, omräknade till svenska kronor, framgår av tabellen nedan. Not 21 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Motpost till särskilda dragningsrätter Not 22 Övriga skulder Pensionsskulden har beräknats av Statens tjänstepensionsverk (SPV). (81) avser PA-91-pensionärer med avgångsdag , och (1) avser personer som beviljats delpension alternativt pensionsersättning . löste per in sin pensionsskuld för de personer som hade en anställning eller rätt till livränta hos . Effekten av försäkringstekniska omvärderingar uppgick till och har redovisats som en ökning av pensionsskulden. I posten Avsättningar ingår även (415) för den bedömda framtida kostnaden för skuldavskrivna sedlar och minnesmynt som fortfarande kan lösa in. avser avsättning för kompetensutveckling och kompetensväxling i enlighet med avtal med . På särskilda värderegleringskonton redovisas orealiserade vinster och förluster som utgörs av skillnaden mellan anskaffningsvärde och marknadsvärde. Vid övergången till 2004 beslutades att anskaffningsvärdena skulle motsvara marknadsvärdena per . Om de orealiserade förlusterna överstiger de orealiserade vinsterna redovisas skillnaden i resultaträkningen. Denna beräkning görs värdepapper för värdepapper och valuta för valuta. Priseffekten består främst av orealiserade värdepappersvinster. Vid beräkning av vinstdisposition justeras det redovisade resultatet med skillnaden mellan det ingående och det utgående värdet i priseffekten. Av den totala priseffekten avser (6 113) inhemska värdepapper. Valutakurseffektens fördelning framgår av följande tabell. ha en grundfond som ska enligt riksbankslagen ha en reservfond som uppgår till 500miljoner kronor och en dispositionsfond. Dispositionsfonden och resultatutjämningsfonden används enligt riktlinjerna för vinstdisposition som fastställdes . Därutöver har dispositionsfonden använts till att föra uppskrivningsbelopp vid uppskrivning av tillgångar. Uppskrivningsbeloppen i tabellen nedan har justerats vid försäljningar och avskrivningar av de uppskrivna tillgångarna. guldinnehav skrevs upp till marknadsvärdet med . Anläggningstillgångarna aktiverades med i balansräkningen 1994 vilket motsvarade anskaffningsvärdet minskat med avskrivningar. har omföring gjorts från delposten Uppskrivning av anläggningstillgångar till Övrigt med (2) till följd av årets avskrivningar av de uppskrivna anläggningstillgångarna. Värdet på skrevs upp 1996 med för att motsvara marknadsvärdet på det guld som erlades som likvid för aktietilldelningen . Dessa dispositioner och uppskrivningar framgår av tabellen nedan. Uppskrivning av tillgångar: Förändringen av posterna Grundfond, Reserver och Årets resultat förklaras av tabellen nedan. Överföring till/från: Överföring till/från: Från utländska tillgångar: NAB (New Arrangements to Borrow) Från inhemska tillgångar och skulder: Negativ ränta finjusterande transaktioner Negativ ränta emitterade skuldcertifikat Från utländska skulder: Motpost till särskilda dragningsrätter Från inhemska skulder och tillgångar: Not 29 Nettoresultat av finansiella transaktioner och nedskrivningar Priseffekten för utländska värdepapper innefattar realiserade kursvinster och kursförluster om (820) samt orealiserade kursförluster om –(–846) som förts till resultatet till följd av prisnedskrivning av värdepappersinnehavet. Valutakurseffekten innefattar realiserade valutakursvinster och valutakursförluster om (337). Vid beräkning av vinstutdelning exkluderas valutakurseffekten från det redovisade resultatet. Not 30 Avgifts- och provisionsintäkter Posten innefattar års- och transaktionsavgifter för RIX-systemet med (79). Not 31 Avgifts- och provisionskostnader Posten innefattar främst depå- och transaktionskostnader för valutareservsförvaltningen. Not 32 Erhållna utdelningar erhöll en utdelning från BIS på (62). Not 33 Övriga intäkter Ersättning för inlösen av ogiltiga sedlar Mottagna ej inlösta kontanter Ersättning för infärgade sedlar m.m. De mynt som blev ogiltiga och som återlämnats till säljs för återvinning av metallen, så kallad skrotförsäljning. 2018/19:RB1 NOTER gick försäljningen till (86). skrevs även posten utelöpande mynt av med (5) avseende en utgåva av minnesmynt som blivit äldre än . Intäkterna från Sida avser ersättning för experthjälp till centralbanker i några utvecklingsländer (se rutan Internationella åtaganden). Löner och andra ersättningar Pensionspremier har utbetalats i enlighet med pensionsavtal för arbetstagare hos staten med flera, PA 16. Posten Pensionsutbetalningar avser utbetalningar dels till pensionärer med avgångsdag , dels till personer som beviljats delpension alternativt pensionsersättning . Kostnader för personalrepresentation och interna kurser och konferenser uppgår till (1,9). Löner och andra ersättningar till ledamöterna i direktionen uppgick under 2018 till , fördelat enligt följande: Därutöver fick riksbankschefen ett styrelsearvode om (0,9) från (). I enlighet med fullmäktiges beslut görs avdrag från riksbankschefens bruttolön med ett belopp motsvarande styrelsearvodet från BIS. Fullmäktige beslutade att direktionsledamöter under den lagstiftade karensperioden ska få full lön efter att anställningen upphört, dock med avräkning för eventuell inkomst av annan tjänst . Fullmäktige har beslutat att förordningen (2003:55) om avgångsförmåner för vissa arbetstagare med statlig chefsanställning ska tillämpas på samtliga nuvarande direktionsledamöter. För har fullmäktige dock beslutat om ett undantag på så sätt att om han får pension innan han fyller till följd av den anställning som han hade vid IMF, som han hade innan han utsågs till riksbankschef, ska ingen minskning av inkomstgarantin göras. Pensionen från IMF ska inte heller innebära någon minskning av hans lön om pensionen betalas ut han får lön från . kan vidare enligt rådande ordning komma att få en viss pension från BIS. Denna betalas ut till styrelseledamöter som innehaft sitt uppdrag i BIS , men först när de uppnått . Pensionen beräknas på basis av utbetalda styrelsearvoden och uppgår till av dessa. Medelantalet årsarbetskrafter och sjukfrånvaro rapporteras under avsnittet Organisation och styrning. I informationskostnader ingår kostnader för löpande publikationer, bland annat de penningpolitiska rapporterna, de finansiella stabilitetsrapporterna och årsredovisningen. Kostnaderna för representation och externa konferenser i egen regi uppgick till (3,3). I posten Transport, resor ingår förutom resekostnader även kostnader för transporter av sedlar och mynt. Konsultkostnaderna uppgick till (46). I detta belopp ingår bland annat kostnaderna för it-konsulter om (23). 2018/19:RB1 NOTER Inom Övriga externa tjänster är kostnaden för statistikleveranser om (61) den enskilt största posten. Den avser främst ersättning till SCB för framtagande av bland annat betalningsbalans- och finansmarknadsstatistik. Dessutom ingår ett revisionsarvode till och fullmäktiges revisorer med (2). I posten it-drift ingår bland annat licenskostnader om (45) och it-tjänster om (78). I posten Ekonomipris ingår prissumman om (9) och administrationskostnader för detta pris om (5,9). De största posterna inom kostnadsgruppen Kontors- och fastighetsdrift består av ombyggnad och underhåll av om (8) och lokalhyror om (7). Not 36 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Under denna post redovisas planenliga avskrivningar av de materiella och immateriella anläggningstillgångarna. Not 37 Sedel- och myntkostnader Kostnaden för sedlar och mynt på (14) avser brukssedlar. Inga bruksmynt och minnesmynt har köpts in . Not 38 Inom linjen förda poster Vid utgången av 2018 har värdepapper motsvarande ett marknadsvärde på ställts som säkerhet i samband med utländska värdepappersrepor (3 474). Utestående ersättningskrav uppgick vid utgången av 2018 till (7). Åtagande mot att ställa medel till förfogande för att dela ut ett pris i ekonomisk vetenskap till minne och administrationskostnader för detta pris. Åtagandet uppgick till (14,9). Förutom det ursprungliga donationsbrevet har beslutat att ingå ett avtal med om tilläggsbidrag för kostnader för priset vilket bedömts uppgå till . Förbindelse att till betala kompletteringsersättning om så krävs på grund av värdesäkringen av de pensionsförmåner som den försäkrade har rätt till. Åtagandet avser personal som 1971 övergick från till AB (numera ). Vid utgången av 2018 har inga utestående ersättningsanspråk (–). Utlånings- och växlingsåtaganden gentemot IMF Vid utgången av uppgick återstående utlånings- och växlingsåtagande till (220 785), se tabell och beskrivning nedan. Avtalat åtagande (3*tilldelning) Utnyttjat (SDR innehav se not 2) Avtalat åtagande (Kvot se not 2) Utnyttjat (Reservposition se not 2) Utnyttjat (NAB se not 2) Åtagandet avseende särskilda dragningsrätter innebär att , enligt IMF-stadgar, kan bli ålagd att genom så kallad designation köpa särskilda dragningsrätter (SDR) mot utländsk valuta till ett belopp som innebär att sammanlagda innehav av SDR uppgår till högst av den ordinarie tilldelningen, det vill säga 3 x 2 249 miljoner SDR. Det motsvarar (78 821). Inom detta åtagande ryms även stående arrangemang att på IMF:s anfordran köpa respektive sälja SDR mot betalning i amerikanska dollar eller euro inom ett spann mellan av sammanlagda nettotilldelning av SDR. Eftersom innehav av SDR uppgår till (24 049), se not 2, uppgår det återstående åtagandet till (54 772). 2018/19:RB1 NOTER Åtagandet avseende reservpositionen (insatskapitalet minus IMF:s kronkonto) innebär att är skyldig att växla saldot på IMF:s kronkonto till utländsk valuta om IMF behöver dessa medel för vidareutlåning till andra länder. Saldot på IMF:s kronkonto uppgick till (50 281), se not 2. Åtagandet avseende NAB (New Arrangements to Borrow) om kreditarrangemang för IMF innebär att är skyldig att till IMF låna ut ett belopp som uppgår till högst 2 256 miljoner SDR (2 256), vilket motsvarar (26 355). Eftersom NAB- utlåning uppgick till (2 914), se not 2, så uppgår det återstående åtagandet till (23 441). Detta avtal aktiveras endast under särskilda omständigheter och syftar till att tillfälligt förstärka IMF:s utlåningskapacitet utöver de medel som är tillgängliga under insatskapitalet. Inom ramen för NAB hade fram till även ett åtagande under IMF:s generella lånearrangemang () men detta har upphört eftersom valt att inte besluta om en förnyad GAB-period efter detta datum. ingick efter medgivande ett avtal om kredit till IMF med ett belopp om 7 400 miljoner SDR, vilket motsvarar . För att IMF ska kunna nyttja det nya avtalet krävs det att IMF:s kvarvarande medel för utlåning understiger en nedre gräns om 100 000 miljoner SDR. Därutöver krävs även att långivare som tillsammans håller av de utlovade låneresurserna godkänner att avtalen aktiveras. ingick ett avtal om utlåning till IMF av högst 500 miljoner SDR, vilket motsvarar (5 841), under ett program benämnt Poverty Reduction and Growth Trust (PRGT). De medel som kan komma att låna ut under programmet kan utnyttjas av IMF för vidareutlåning till låginkomstländer. Ett åtagande att efter eventuell anfordran till BIS betala återstående av det nominella värdet av aktieinnehav i BIS. Åtagandet uppgick vid utgången av 2018 till 65 miljoner SDR (65), vilket motsvarar (755). BIS har utfärdat en så kallad oförbindande kreditförklaring enligt vilken BIS på begäran av efter särskild överenskommelse kan låna ut utländsk valuta. Denna kreditförklaring förnyades och gäller till och med . Avtal med BIS som innebär att efter särskild överenskommelse kan ingå repotransaktioner med BIS beträffande värdepapper denominerade i amerikanska dollar, euro och brittiska pund. Detta avtal förlängdes och löper ut . Swapavtal med ECB som innebär att efter särskild överenskommelse kan låna euro i utbyte mot svenska kronor. Resultaträkning och balansräkning fördelade på verksamhetsområden Av tabellen nedan framgår nettointäkter och kostnader fördelade på verksamhetsområden. Uppgifterna anges i . De fördelade andelarna ska så nära som möjligt spegla den verkliga förbrukningen av de resurser som tas i anspråk inom varje verksamhetsområde. Principen är att kostnaderna och intäkterna i så hög grad som möjligt direkt ska föras till respektive verksamhetsområde utan inblandning av någon fördelningsnyckel. Betalningssystemets kostnader ska finansieras av avgifter från deltagarna. ska ge så hög långsiktig avkastning som möjligt i förhållande till uppdrag och den risk som tas. För övriga verksamhetsområden finns det inget krav på kostnadstäckning. Fördelningsmodellen utgår från uppställningen i resultat- och balansräkningen, där resultat uppgår till (3 926) och tillgångar och skulder till (869 637). Personalkostnader, exklusive it-personal Personalkostnaderna för de medarbetare som är direkt involverade i ett verksamhetsområde har fördelats utifrån den faktiska lönekostnaden. Lönekostnaderna för de medarbetare som ingår i stödfunktionerna har fördelats med hjälp av en fördelningsnyckel. Den oftast förekommande nyckeln utgörs av antalet direkt involverade medarbetare i förhållande till det totala antalet direkt invol- RESULTATRÄKNING OCH BALANSRÄKNING FÖRDELADE PÅ VERKSAMHETSOMRÅDEN verade medarbetare inom alla verksamhetsområden. Totalt är cirka 217 medarbetare, eller av totalt 327, direkt involverade i något verksamhetsområde. De resterande 110 medarbetarna finns inom stödfunktionerna, främst it, kommunikation och internservice. Administrationskostnader, exklusive it-kostnader processredovisning innebär att administrationskostnaderna fördelas direkt per verksamhetsområde vid fakturaregistreringen. En stor del av kostnader är dock gemensamma kostnader, till exempel kostnader för lokaler, fastighetsskötsel, säkerhet och bevakning. Dessa kan inte direktfördelas utan har fördelats med hjälp av fördefinierade nycklar, som oftast består av antalet direkt involverade medarbetare per verksamhetsområde i förhållande till det totala antalet direkt involverade medarbetare inom alla verksamhetsområden. Diagram 17 Fördelning av kostnadsslag per verksamhetsområde 2018, Avskrivningar, exklusive it-relaterade investeringar Avskrivningarna är direkt fördelade till det verksamhetsområde som respektive anläggning stöder eller fördelade utifrån antalet direkt involverade medarbetare per verksamhetsområde i förhållande till det totala antalet direkt involverade medarbetare. Kostnaderna för inköp av sedlar och mynt uppgick till 13 (14) . Kostnaderna belastar i sin helhet verksamhetsområdet . RESULTATRÄKNING OCH BALANSRÄKNING FÖRDELADE PÅ VERKSAMHETSOMRÅDEN Med it-kostnader avses it-verksamhetens kostnader. Denna verksamhet är förlagd till avdelningen för verksamhetssupport. Modellen för fördelning av it-kostnader bygger i huvudsak på följande princip. Kostnader för arbetsplats, datalagring och bassystem fördelas utifrån antalet direkt involverade medarbetare per verksamhetsområde i förhållande till det totala antalet direkt involverade medarbetare inom alla verksamhetsområden. Kostnader för applikationsdrift av verksamhetssystem och serverdrift samt övriga itkostnader (personal, konsulter, licenser m.m.) fördelas utifrån verksamhetssystemets fasta kostnad för applikationsdrift genom den totala fasta kostnaden för applikationsdrift för alla verksamhetssystem. Avskrivningar för verksamhetssystem tillhörande ett eller flera verksamhetsområden fördelas direkt till respektive system. Fördelningen av nettointäkter på verksamhetsområden har gjorts utifrån ett operationellt perspektiv. Intäkterna har förts till det verksamhetsområde som har störst möjlighet att påverka och hantera dessa. Hänsyn har därför till exempel inte tagits till att seignoraget har sitt ursprung i kontantförsörjningen, utan seignorageintäkterna har fördelats till tillgångsförvaltningen. Seignoraget uppgick till (145). Nettointäkterna inom verksamhetsområdet stabilitet utgörs främst av utdelning från innehav av . De nettointäkter för tillgångsförvaltning som redovisas i resultaträkningen uppgick till (3 216). Den totala avkastningen från uppgick till (–674). Se även tabell 6 i förvaltningsberättelsens avsnitt . Skillnaden förklaras av förändringen av posten Värderegleringskontot i balansräkningen (se tabell nedan). RESULTATRÄKNING OCH BALANSRÄKNING FÖRDELADE PÅ VERKSAMHETSOMRÅDEN Nettoresultat av finansiella transaktioner och ned- skrivningar redovisat i resultaträkningen Nettoresultat av finansiella transaktioner redovisat på värderegleringskonton i balansräkningen Resultat inkl. resultat redovisat i balansräkningen Återläggning av resultat redovisat i balansräkningen Förvaltningsräntenettot i tabellen ovan består av ränteintäkter från personallån om (3) och ränteintäkter om (2) från konton i svenska kronor som håller för andra centralbankers och internationella organisationers räkning. Nettoresultat av finansiella transaktioner redovisat på värderegleringskonton i balansräkningen motsvarar förändringen av posten Värderegleringskonton. Fördelning av tillgångar och skulder Av tabellen nedan framgår tillgångar och skulder fördelade på verksamhetsområden i . Tillgångarna inom verksamhetsområdet stabilitet består av aktieinnehavet i BIS. Posten Ofördelade tillgångar innehåller främst posterna Ma- teriella och immateriella anläggningstillgångar och Övriga tillgångar. Posten Ofördelade skulder innehåller främst eget kapital, värderegleringskonto och årets resultat. I femårsöversikten presenteras balans- och resultaträkningarna omräknade enligt de nu gällande redovisningsprinciperna. Ingen omräkning har behövt göras . Fordringar i utländsk valuta på Banktillgodohavanden, lån och Utlåning i svenska kronor till Värdepapper i svenska kronor Materiella och immateriella an- Utelöpande sedlar och mynt Skulder i svenska kronor till kreditinstitut i re- Skulder i svenska kronor Skulder i utländsk valuta Skulder i utländsk valuta till Motpost till SDR som 2018/19:RB1 FEMÅRSÖVERSIKT INTERN STYRNING OCH KONTROLL Direktionen ansvarar för verksamheten och ska se till att den bedrivs effektivt och enligt gällande rätt, att den redovisas på ett tillförlitligt och rättvisande sätt och att hushållar väl med statens medel. Detta regleras i 9 kap. 1 a § riksbankslagen. Direktionen ska se till att kraven uppfylls med rimlig säkerhet genom att säkerställa att det vid finns en process för intern styrning och kontroll där momenten riskanalys, kontrollåtgärder, uppföljning och dokumentation ingår. Direktionen ska i årsredovisningen lämna sin bedömning av om den interna styrningen och kontrollen har varit betryggande som årsredovisningen avser. Detta regleras i 10 kap. 3 § riksbankslagen. Direktionens bedömning av interna styrning och kontroll Direktionen har utvärderat om den interna styrningen och kontrollen har uppfyllt de krav som ställs i riksbankslagen och gör bedömningen att den interna styrningen och kontrollen har varit betryggande som årsredovisningen avser. avdelningar och deras uppgifter Avdelningen för betalningar ansvarar för kontantförsörjningsverksamhet, betalningssystemet för stora betalningar i svenska kronor och samordning av krisberedskapen i det centrala betalningssystemet. Avdelningen har också till uppgift att följa upp utvecklingen på betalningsmarknaden och samordna analysen av betalningsfrågor. Avdelningen för finansiell stabilitet Avdelningen för finansiell stabilitet ansvarar för analysen av det finansiella systemets stabilitet och effektivitet. Den lämnar underlag för beslut som fattas för att klara uppdraget att främja ett säkert och effektivt betalningsväsende. Avdelningen analyserar löpande risker och hot mot stabiliteten i det svenska finansiella systemet. Vidare samordnar avdelningen internationella arbete. Avdelningen för marknader förvaltar tillgångar i guld och utländsk valuta. Den administrerar och avvecklar transaktioner i förvaltningen av finansiella tillgångar samt utvärderar och mäter löpande resultat och risker inom denna förvaltning. Avdelningen genomför penning- och valutapolitiska transaktioner i enlighet med de penningpolitiska besluten. Dessutom ansvarar avdelningen för den löpande marknadsbevakningen. Avdelningen för penningpolitik ansvarar för den ekonomiska analys som ger underlag för de beslut som fattas för att uppfylla målet om ett fast penningvärde. Avdelningen följer och analyserar konjunktur- och prisutvecklingen samt ansvarar för statistik över finansmarknaden och betalningsbalansen. Inom avdelningen finns även forskningsenhet. Avdelningen för verksamhetssupport ansvarar för arbete med itstöd, personalutveckling och kompetensförsörjning, upphandlingsstöd, kontors- och fastighetsservice, transporter, säkerhet, underlag för budget, bokslut samt löneadministration. AVDELNINGAR OCH DERAS UPPGIFTER BILAGA 1 Stabsavdelningen samordnar den löpande verksamheten och stöder direktionens styrning och kontroll samt den strategiska utvecklingen av bankens verksamhet.