bet · H701FiU12 · 2019-11-12 00:00:00 — Regeringen föreslår att bestämmelser om internkontroll, regelefterlevnad och aktuariefunktionen ska införas i den nya lagen om tjänstepensionsföretag. I andra tjänstepensionsdirektivet finns bestämmelser om uppdragsavtal. Regeringen föreslår därför att bestämmelser om uppdragsavtal införs i den nya lagen om tjänstepensionsföretag. Ett tjänstepensionsföretag ska få uppdra åt någon annan att utföra ett visst arbete och vissa funktioner som ingår i företagets försäkringsrörelse. Ett sådant avtal inskränker dock inte företagets ansvar enligt den nya lagen om tjänstepensionsföretag. Ett tjänstepensionsföretag ska enligt andra tjänstepensionsdirektivet ha ett system för ersättningar som skapar en sund och effektiv riskhantering. Systemet ska omfatta ersättningar till dem som ingår i styrelsen för företaget eller är verkställande direktör i det, eller är ersättare för någon av dem, dem som ansvarar för eller utför arbete i centrala funktioner samt andra som kan påverka tjänstepensionsföretagets riskprofil. Ett tjänstepensionsföretag ska regelbundet offentliggöra information om sitt styrdokument för ersättningar. Regeringen föreslår att det införs bestämmelser om ersättningar i den nya lagen om tjänstepensionsföretag och att de utformas efter förebild av bestäm-melserna i lagen om värdepappersfonder. ska enligt andra tjänstepensionsdirektivet lämna viss information till presumtiva medlemmar, medlemmar och förmånstagare. Informationen ska bl.a. uppdateras regelbundet, avfattas på ett tydligt sätt och inte vara vilseledande. Tjänstepensionsinstituten ska också upprätta pensions-besked för sina medlemmar. Regeringen föreslår att bestämmelser om information och pensionsbesked införs i den nya lagen om tjänstepensions-företag. I andra tjänstepensionsdirektivet finns bestämmelser om gränsöverskridande överlåtelser, men inte några bestämmelser om överlåtelser mellan tjänste-pensionsinstitut i samma land. En av frågorna för regeringen att ta ställning till har varit om det finns hinder enligt Solvens II-direktivet för att tillåta att försäkringsföretag överlåter försäkringsbestånd till tjänstepensionsföretag på nationell nivå. Regeringen konstaterar att de aktuella reglerna i Solvens II-direktivet reglerar förutsättningarna för gränsöverskridande överlåtelser av bestånd. Mot bakgrund av att bestämmelser som tillåter gränsöverskridande verksamhet och gränsöverskridande överlåtelser föreslås i enlighet med EU-direktiven på området, kan det enligt regeringens mening inte anses strida mot principen om den fria rörligheten inom EU att tillåta överlåtelser av försäkringsbestånd mellan svenska försäkringsföretag och svenska tjänstepensionsföretag. Regeringen föreslår att bestämmelser om nationella beståndsöverlåtelser, överlåtelser från utländska tjänstepensionsinstitut till svenska tjänstepensionsföretag och överlåtelser från svenska tjänstepensions-företag till utländska tjänstepensionsinstitut införs i den nya lagen om tjänste-pensionsföretag. Enligt andra tjänstepensionsdirektivet ska en överlåtelse förhandsgodkän-nas av en majoritet av de berörda medlemmarna och förmånstagarna eller deras företrädare. För att genomföra direktivets krav bör det enligt regeringen i den nya lagen om tjänstepensionsföretag införas en bestämmelse om att överlåtelsen ska godkännas av en majoritet av de berörda försäkringstagarna och de försäkrade som är ersättningsberättigade enligt de försäkringsavtal som omfattas av överlåtelsen, eller av en majoritet av deras företrädare. Regeringen föreslår att bestämmelser om överlåtelser från utländska tjänstepensionsinstitut till svenska tjänstepensionsföretag ska införas både i den nya lagen om tjänstepensionsföretag och i lagen om utländska försäkrings-givares och tjänstepensionsinstituts verksamhet i , med den skillnaden att den förstnämnda lagen ska gälla överlåtelser från institut som inte driver verksamhet i . Enligt försäkringsrörelselagen ska ett bestånd av livförsäkringar om möjligt överlåtas till en eller flera andra försäkringsgivare när ett försäkringsföretag har gått i likvidation eller försatts i konkurs. Regeringen föreslår därför att ett tjänstepensionsföretag ska ha samma skyldigheter som ett försäkringsföretag att överlåta sitt försäkringsbestånd vid likvidation eller konkurs och att bestämmelser om detta införs i den nya lagen om tjänstepensionsföretag. För att öka handlingsutrymmet när ett företag är i trångmål föreslår regeringen även att utländska tjänstepensionsinstitut anges i bestämmelsen. Associationsrättsliga och avtalsrättsliga frågor Den verksamhet som tjänstepensionsaktiebolagen kommer att driva utgör en form av försäkringsrörelse. Utgångspunkten för regeringens förslag är därför att de associationsrättsliga reglerna för tjänstepensionsaktiebolag i så stor utsträckning som möjligt ska motsvara de regler som gäller för övrig försäkringsrörelse. Allmänna föreskrifter som gäller för aktiebolag föreslås gälla för tjänstepensionsaktiebolag om inte annat föreskrivs. Försäkrings-rörelselagens associationsrättsliga bestämmelser om försäkringsaktiebolag ska enligt förslaget tillämpas på tjänstepensionsaktiebolag. Undantag görs för flera bestämmelser, bl.a. om tillämpning av allmänna bestämmelser för aktiebolag, hinder för bildande av bolag och bolagsordningens innehåll. För dessa bestäm-melser föreslår regeringen i stället att det införs särskilda bestämmelser i den nya lagen om tjänstepensionsföretag. Avsikten är att den lagstiftning som ska gälla för tjänstepensionsverksamhet som drivs av tjänstepensionsföretag ska utgå från den försäkringsrättsliga regleringen, och de associationsrättsliga reglerna för tjänstepensionsföretagen ska i så stor utsträckning som möjligt motsvara de regler som gäller för försäkringsföretag. Ömsesidiga försäkringsbolag är en egen organisationsform som regleras i försäkringsrörelselagen. Regeringen föreslår att det införs hänvisningar till 12 kap. försäkringsrörelselagen i den nya lagen om tjänste-pensionsföretag, med undantag för vissa bestämmelser som kräver särskilda anpassningar för ömsesidiga tjänstepensionsbolag. Regeringen föreslår att det anges i lag att en tjänstepensionsförening är en förening som har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att som tjänstepensionsföretag driva tjänstepensionsverksamhet i vilken medlemmarna deltar genom att använda föreningens tjänster som försäkringstagare eller som försäkrade. Lagen om ekonomiska föreningar ska gälla för tjänstepensionsföreningar om inte annat föreskrivs. Försäkrings-rörelselagens associationsrättsliga bestämmelser om försäkringsföreningar ska tillämpas på tjänstepensionsföreningar. Undantag föreslås dock för flera bestämmelser, bl.a. bestämmelserna om verksamhetskapital, innehållet i stadgarna och revisionsutskott i styrelsen. Sådana bestämmelser ska enligt förslaget införas i den nya lagen om tjänstepensionsföretag med motsvarande innehåll som för försäkringsföreningar. Eftersom samma associationsrättsliga regler i så stor utsträckning som möjligt ska gälla för försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag föreslår regeringen att lagen om europabolag och lagen om europakooperativ ska gälla för europa-bolag och europakooperativ med säte i som har fått tillstånd att driva tjänstepensionsverksamhet som tjänstepensionsföretag, om inte annat är före-skrivet i de lagarna. Andra tjänstepensionsdirektivet innehåller inte några bestämmelser om avtalsrättsliga förhållanden. Det anges uttryckligen att direktivet inte gäller frågor som rör nationell rätt. Regeringen konstaterar dock att det finns ett behov av civilrättsligt skydd för försäkringstagarna och de försäkrade trots att det saknas regler om avtalsrättsliga frågor i andra tjänstepensionsdirektivet. Med anledning av detta föreslår regeringen att försäkringsrörelselagens bestämmelser om återköp eller överföring enligt försäkringsavtalslagen ska gälla för tjänstepensionsföretag. Tjänstepensionsföretag ska enligt förslaget även tillämpa den bestämmelse om avgifter vid återköp eller överföring som föreslås i propositionen En effektivare flytträtt av försäkringssparande (prop. 2018/19:124) och föreskrifter som meddelats om sådana avgifter. [1] Detta föreslås gälla fr.o.m. . Vidare föreslås försäkrings-rörelselagens övergångsregler för vissa äldre försäkringar gälla för tjänste-pensionsföretag. Regeringen bedömer att andra tjänstepensionsdirektivet inte kräver att det införs några civilrättsliga bestämmelser för regleringen av avtal mellan tjänstepensionsföretag, försäkringstagare och försäkrade. Försäkrings-avtalslagen kommer att vara tillämplig på de avtal som tjänstepensions-företagen ingår. I andra tjänstepensionsdirektivet finns bestämmelser om registrering av tjänstepensionsinstitut. Vidare finns bestämmelser om tillsynen över dem och vilka tillsynsbefogenheter de behöriga myndigheterna ska ha. Regeringen föreslår att ska vara registreringsmyndighet för tjänstepensions-företag och att verket i försäkringsregistret ska föra in de uppgifter som enligt lagar och andra författningar ska anmälas för registrering. föreslås ha tillsyn över tjänstepensionsföretag. Tillsynen ska ha samma om-fattning som tillsynen över försäkringsföretag. Tjänstepensionsföretag föreslås genom avgifter bidra till att täcka kostnaderna för Finans-inspektionens verksamhet samt verksamhet enligt lagen om en databas för övervakning av finansmarknaderna. I andra tjänstepensionsdirektivet finns det inte några bestämmelser om kapitaltillägg. Regeringen föreslår dock att ska få besluta om ett tillägg till det riskkänsliga kapitalkravet (kapitaltillägg) för ett tjänste-pensionsföretag, om företagets riskprofil avviker väsentligt från de antaganden som ligger till grund för beräkningen av det riskkänsliga kapitalkravet eller om företagets företagsstyrningssystem uppvisar vissa allvarliga brister. Ingripanden mot tjänstepensionsföretag och andra åtgärder Andra tjänstepensionsdirektivet innehåller bestämmelser om de behöriga myndigheternas befogenheter att ingripa samt deras förpliktelser. Vidare finns bestämmelser om ingripande vid gränsöverskridande verksamhet. Regeringen föreslår att det införs en allmän bestämmelse i den nya lagen om tjänste-pensionsföretag om när ska ingripa mot ett tjänste-pensionsföretag. När det gäller sättet för ingripande anges i andra tjänstepensionsdirektivet att behöriga myndigheter får begränsa eller förbjuda ett tjänstepensionsinstituts rätt att fritt förfoga över sina tillgångar, särskilt om institutet inte gjort tillräckliga tekniska avsättningar, om de tillgångar som motsvarar de tekniska avsättningarna är otillräckliga eller om institutet inte längre uppfyller det lagstadgade kapitalkravet. Regeringen föreslår att ett ingripande mot ett tjänstepensionsföretag ska ske genom ett föreläggande att vidta rättelse inom , genom ett förbud mot att verkställa beslut eller genom en anmärk-ning. ska också få begränsa ett tjänstepensionsföretags förfoganderätt eller förbjuda företaget att förfoga över sina tillgångar i . Om en överträdelse är allvarlig ska tjänstepensionsföretagets tillstånd återkallas eller, om det är tillräckligt, en varning meddelas. Om ett tjänstepensionsföretag inte uppfyller det riskkänsliga kapitalkravet Andra tjänstepensionsdirektivet innehåller inte något riskkänsligt kapitalkrav och följaktligen inte några bestämmelser om vad som ska ske om ett sådant kapitalkrav inte uppfylls. Eftersom regeringen föreslår att det ska införas ett riskkänsligt kapitalkrav för tjänstepensionsföretag behöver det även regleras vad som ska ske om ett företag inte uppfyller det kravet. Regeringen föreslår därför bl.a. att det i den nya lagen om tjänstepensionsföretag anges att en åtgärdsplan ska lämnas in till från det att bristen upptäcks. Ingripande om minimikapitalkravet eller kravet på garantibelopp inte uppfylls Enligt andra tjänstepensionsdirektivet ska medlemsstaterna säkerställa att deras behöriga myndigheter får påföra administrativa sanktioner och andra åtgärder som är tillämpliga på alla överträdelser av de nationella bestämmelser som genomför direktivet. Sanktionerna ska vara effektiva, proportionella och avskräckande. Regeringen föreslår att den nya lagen om tjänstepensionsföre-tag ska innehålla en tydlig reglering av vad som sker om ett tjänste-pensionsföretag inte uppfyller minimikapitalkravet, det kapitalkrav som motsvarar den föreskrivna solvensmarginalen i andra tjänstepensions-direktivet eller kravet på garantibelopp. Återkallelse av tillstånd i vissa fall I andra tjänstepensionsdirektivet finns bestämmelser om de behöriga myndig-heternas befogenheter att ingripa och om deras förpliktelser. Regeringen före-slår att det införs bestämmelser om detta i den nya lagen om tjänstepensions-företag. Ingripanden mot vissa typer av moderföretag och mot de som saknar tillstånd Andra tjänstepensionsdirektivet innehåller inte några bestämmelser om ingripanden mot moderföretag eller mot de som driver verksamhet enligt direktivet utan registrering eller tillstånd. Regeringen föreslår dock att det införs bestämmelser i den nya lagen om tjänstepensionsföretag om ingripan-den mot moderföretag. Däremot bedömer regeringen att det inte bör införas bestämmelser i den nya lagen om tjänstepensionsföretag om ingripanden mot de som driver verksamhet som rör tjänstepensionsförsäkring utan tillstånd. Grupper och finansiella konglomerat Med grupptillsyn avses i propositionen tillsyn över företagsgrupper där det ingår fler än ett tjänstepensionsföretag eller tjänstepensionsföretag och vissa andra typer av företag, och som tar sikte på hela gruppens situation och då särskilt hur ett enskilt företag i en grupp kan komma att påverkas av andra företag som ingår i gruppen. Vare sig i första eller andra tjänstepensionsdirektivet finns bestämmelser om grupptillsyn. Regeringen föreslår dock att tjänstepensionsföretag ska omfattas av grupptillsyn. Som skäl anför regeringen att om det inte införs bestämmelser om grupptillsyn för tjänstepensionsföretag riskerar tillsynen över sådana företag att bli betydligt svagare än tillsynen över försäkrings-företag. Enligt regeringen främjar inte detta intresset av skydd för den som omfattas eller kan komma att omfattas av en pensionsutfästelse. Det riskerar också att leda till en snedvridning av konkurrensen mellan företag med samma eller liknande verksamhet. Utgångspunkten bör vara att ett tjänstepensions-företag ska omfattas av bestämmelser om grupptillsyn på samma sätt som om företaget skulle ha omfattats av sådana bestämmelser om det var ett försäkringsföretag. I grupptillsynen enligt den nya lagen om tjänstepensionsföretag bör det enligt regeringen inte göras någon åtskillnad mellan företag som har huvud-kontor inom EES och företag som har huvudkontor utanför EES. Åtskillnad ska endast göras mellan svenska och utländska företag. Om ett tjänste-pensionsföretag omfattas av grupptillsyn enligt försäkringsrörelselagen, eller av lagstiftning i något annat land inom EES som genomför Solvens II-direktivet, ska företaget som huvudregel inte omfattas av grupptillsyn enligt den nya lagen om tjänstepensionsföretag. Ett tjänstepensionsföretag som ingår i en grupp som ska omfattas av grupptillsyn enligt den nya lagen om tjänstepensionsföretag eller som omfattas av grupptillsyn enligt försäkringsrörelselagen, föreslås även stå under tillsyn som enskilt tjänstepensionsföretag. Regeringen föreslår att ska vara grupptillsyns-myndighet och ska i ett enskilt fall få besluta att helt eller delvis inte beakta ett företag som ingår i en grupp vid grupptillsyn enligt den nya lagen om tjänste-pensionsföretag. föreslås få undanta ett blandat finansiellt holdingföretag från grupptillsyn enligt den nya lagen om tjänstepensions-företag. För ett sådant beslut ska det krävas att företaget omfattas av tillsyn enligt konglomeratlagen. Ett beslut om undantag ska även få fattas om företaget omfattas av gruppbaserad tillsyn enligt lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag. Regeringen föreslår att ett tjänstepensionsföretag som omfattas av fullständig grupptillsyn ska säkerställa att det inom gruppen sammantaget finns en gruppbaserad kapitalbas. föreslås få besluta om kapitaltillägg på gruppnivå om det finns brister i gruppens företagsstyrningssystem eller om det gruppbase-rade kapitalkravet inte stämmer överens med gruppens riskprofil. Finans-inspektionen föreslås vidare ha samma befogenheter att ingripa mot ett tjänstepensionsföretag som inte uppfyller det gruppbaserade kapitalkravet som mot ett tjänstepensionsföretag som på enskild nivå inte uppfyller de kapital-krav som gäller på den nivån. När ett tjänstepensionsföretag är dotterföretag till ett företag som skulle vara ett försäkringsholdingföretag om tjänstepensionsföretaget var ett försäkringsföretag eller ett blandat finansiellt holdingföretag, föreslås beräk-ningen av gruppsolvens göras med hänsyn även till det moderföretaget. Riskkoncentrationer och interna transaktioner Regeringen föreslår att väsentliga riskkoncentrationer och betydande transaktioner inom en grupp ska rapporteras till minst en gång . Om en transaktion har en mycket betydande omfattning, bör den rapporteras möjligt. Väsentliga riskkoncentrationer och betydande transaktioner inom en grupp ska enligt regeringens förslag rapporteras av det tjänstepensionsföretag som ska stå under fullständig grupptillsyn. Företagsstyrning inom en grupp Bestämmelserna om företagsstyrning för tjänstepensionsföretag på enskild nivå föreslås av regeringen att gälla i tillämpliga delar på gruppnivå. Ett tjänstepensionsföretag som står under fullständig grupptillsyn ska ansvara för att kraven i fråga om företagsstyrning följs. System för riskhantering, internkontroll och rapportering ska genomföras konsekvent i alla företag som omfattas av grupptillsyn så att dessa system och rapporter kan kontrolleras på gruppnivå. Regeringen föreslår att tjänstepensionsföretag, företag som ingår i samma grupp som ett tjänstepensionsföretag och fysiska personer som har nära förbindelser med något företag inom gruppen på begäran ska lämna den information till varandra som behövs för att uppfylla kraven enligt bestämmelserna om grupptillsyn i den nya lagen om tjänstepensionsföretag. Detta ska dock bara gälla företag och fysiska personer som har hemvist i . Ett tjänstepensionsföretag ska på begäran av till inspektionen lämna de upplysningar som behövs för grupptillsynen. Krav på vissa holdingföretag som är moderföretag och ingripanden mot dem Regeringen föreslår att ett moderföretag som skulle vara ett försäkrings-holdingföretag om tjänstepensionsföretaget var ett försäkringsföretag eller ett moderföretag som är ett blandat finansiellt holdingföretag i en grupp över vilken det ska utövas full grupptillsyn enligt den nya lagen om tjänste-pensionsföretag, ska säkerställa att de som ingår i ledningen för företaget uppfyller samma krav på lämplighet som gäller för ledningen i tjänste-pensionsföretag enligt lagen om tjänstepensionsföretag. Detta ska endast gälla för företag som har hemvist i . Särskild tillsyn över finansiella konglomerat Andra tjänstepensionsdirektivet innehåller inte några bestämmelser om att tjänstepensionsinstitut ska omfattas av bestämmelser om särskild tillsyn över finansiella konglomerat, dvs. grupper med företag som driver verksamhet av viss storlek både i bank- och värdepapperssektorn och i försäkringssektorn. Regeringen anser dock att det finns starka skäl för att tjänstepensionsföretag ska omfattas av bestämmelser om särskild tillsyn över finansiella konglomerat och att det finns beaktansvärda risker om så inte blir fallet. Ändringar föreslås därför i konglomeratlagen. Regeringen föreslår att det införs bestämmelser om lämplighetsprövning av ägare (s.k. ägarprövning) för tjänstepensionsaktiebolag i den nya lagen om tjänstepensionsföretag. I huvudsak ska bestämmelserna vara desamma som de som gäller för försäkringsaktiebolag enligt försäkringsrörelselagen. Definitionen av återförsäkring i försäkringsrörelselagen ska enligt regeringens förslag ändras så att den även innefattar att överta risker som överlåts från tjänstepensionsföretag. Tjänstepensionsföretag ska enligt förslaget på samma sätt som försäkringsföretag omfattas av bestämmelserna i lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och av bestämmelserna i bokföringslagen. Enligt regeringens förslag ska tjänstepensionsföretag även omfattas av bestämmelserna i lagen om försäkringsdistribution. Detsamma ska enligt regeringen gälla för utländska tjänstepensionsinstitut, om de bedriver för-säkringsdistribution i . När det gäller sanktionsavgifter enligt den lagen föreslås dess storlek dock inte vara så stor att tjänstepensionsföretaget därefter inte uppfyller kraven på stabilitet i den nya lagen. Regeringen föreslår att beslut enligt den nya lagen om tjänstepensionsföretag ska få överklagas till en allmän förvaltningsdomstol. beslut enligt lagen om tjänstepensionsföretag ska kunna överklagas till en allmän domstol. Regeringen föreslår att bestämmelser i annan lagstiftning som rör försäkringsföretag i tillämpliga delar, förutom på skatteområdet, ska gälla även för tjänstepensionsföretag. Tjänstepensionsföretag ska enligt förslaget undantas från tillståndsplikt enligt lagen om värdepappersmarknaden samt lagen om bank- och finansieringsrörelse. Verksamhet som rör tjänstepensionsförsäkring enligt den nya lagen om tjänstepensionsföretag ska enligt förslaget inte omfattas av lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Regeringen föreslår att den nya lagen om tjänstepensionsföretag och övriga föreslagna lagändringar ska träda i kraft . Bestämmelsen i lagen om tjänstepensionsföretag som hänvisar till försäkringsrörelselagens bestämmelser om flytträtt föreslås dock träda i kraft . I förhållande till ett land inom EES som inte är en medlemsstat i EU ska lagen om tjänstepensionsföretag tillämpas från den tidpunkt då andra tjänste-pensionsdirektivet införlivas i . Bestämmelserna som genomför direktivet om aktieägares rättigheter föreslås träda i kraft . Bestämmelserna om tjänste-pensionsföretags skyldigheter att lämna årliga redogörelser föreslås dock tillämpas första gången . Regeringen bedömer att övergångsperioden för understödsföreningar inte bör förlängas ytterligare. Den tid som försäkringsföretag som driver verksamhet med tjänstepensionsförsäkringar får tillämpa vissa av bestämmelserna i för-säkringsrörelselagen i lydelsen före ska enligt förslaget förlängas till utgången av . Vidare anser regeringen att det ska införas en övergångsbestämmelse som innebär att ett tjänstepensionsföretag får driva verksamhet som rör andra försäkringar än tjänstepensionsförsäkringar till utgången av 2034, under förutsättning att den verksamhet som rör de försäkringarna utgör en ringa del av tjänstepensionsföretagets verksamhet. Detta ska bara gälla försäkringsavtal som har ingåtts före ikraftträdandet av den nya lagen om tjänste-pensionsföretag. Det har inte väckts någon motion med anledning av propositionen. Utskottet anser att av de skäl som anförs i propositionen bör anta regeringens lagförslag med det förslag på ändring av redaktionell karaktär som framgår av utskottets förslag till riksdagsbeslut. Därigenom genomförs EU:s andra tjänstepensionsdirektiv i svensk lagstiftning. På ett antal punkter behöver dock förnyade överväganden göras för att säkerställa en effektiv förvaltning av tjänstepensionskapital och ett fullgott skydd för pensionärerna. När det först gäller solvensregleringen behöver det säkerställas att denna får rätt effekt. Den nya regleringen måste alltid utgå från de långsiktiga investeringsperspektiv som kännetecknar den verksamhet som kommer att drivas av tjänstepensionsföretag. Om regleringen blir för sträng kommer detta att kunna sänka nivån för framtida pensionsutbetalningar. Detsamma kan ske om det införs omotiverade begränsningar i fråga om vilka marknader tjänstepensionsföretagen kan investera på.