prop · H503101 · 2018-04-16 00:00:00 — lönekostnader ökade , vilket främst beror på ett ökat antal anställda inom migrationsdomstolarna till följd av att antalet mål öka. () redovisar statens tjänstepensionsåtagande. Det har påverkats av att räntan i beräkningsgrunderna enligt den särskilda trögrörlighetsmetoden som används i årsredovisningen för staten sänktes till från 2016. Sänkningen av ränteantagandet ökade tjänstepensionsskulden med 6,4 (6,2) miljarder kronor. En annan faktor som har stor inverkan på skuldförändringen är förändringen av prisbasbeloppet, indexering. Tjänstepensionerna enligt PA 03 och PA 16 är värdesäkrade så därför räknas de om med förändringen av prisbasbeloppet. Föregående år sänktes prisbasbeloppet vilket innebar att tjänstepensionsskulden minskade med ca . har prisbasbeloppet höjts vilket resulterat i att pensionsskulden räknats upp med . kronor medan den i Detta förklarar att statens pensionskostnader är ca högre än 2016. En mer detaljerad beskrivning av de faktorer som ingår i förändringen av statens pensionsavsättning finns i not 43. De tre affärsverken och är de myndigheter som vid sidan av SPV redovisar väsentliga pensionsåtaganden. För dessa myndigheter tillämpar SPV andra försäkrings- tekniska grunder än de som används vid beräkningen av statens tjänstepensionsåtagande. har därför , , Svenska kraftnäts och Riksdags- förvaltningens pensionsskulder räknats om enligt samma princip som tillämpas för statens tjänstepensionsskuld i årsredovisningen för staten. En närmare beskrivning av detta finns i avsnittet Redovisningsprinciper och tilläggs- upplysningar. Myndigheternas pensionskostnader består främst av för statens avtalsenliga tjänstepensioner, vilket utöver premien till SPV för anställda födda även innefattar avgifter till kompletterande ålderspension (Kåpan) och den individuella ålderspensionen (Iåp). finns ett nytt pensionsavtal i staten, PA 16, vilket innebär att tjänstepensionerna för anställda födda är så gott som helt premiebestämda. Pensionspremiernas storlek för de förmåns- bestämda tjänstepensionerna beror på ålders- fördelningen och löneläget hos personalen vid respektive myndighet. för förmåns- bestämda avtalsförsäkringar betalas till och hanteras till största delen av SPV och den delen har därför eliminerats i resultaträkningen. Däremot har särskilda organ som inte är myndigheter hand om den kompletterande och individuella ålderspensionen samt de nya premierna enligt PA 16. Myndigheternas för dessa elimineras därför inte. Detsamma gäller också för några myndigheter som gör egna pensionsavsättningar. Kostnaderna för dessa ingår i statens pensionskostnader och elimineras inte. På myndighetsnivån ökade pensionskostnader vilket beror på att myndigheten har kostnadsfört och tagit upp en pensions- avsättning för lokala pensionsförmåner vid utlandsmyndigheter. pensionskostnader minskade vilket beror på en minskad pensionsavsättning för ledamöters pensioner. Övriga personalkostnader består av kostnader för personalutbildning, traktamenten m.m. De ökade sammantaget från föregående år. S k r . 2 01 7 / 1 8: 1 0 1 Måttet årsarbetskrafter ska visa de anställdas arbetsvolym under ett räkenskapsår räknat i antalet heltidstjänster. Som anställd räknas inte den som är uppdragstagare (konsult) även om S k r . 2 01 7 / 1 8: 1 0 1 denna arbetar med samma uppgifter som anställda. Anställda i utlandet, vars löner betalas med myndighetens medel, ska ingå när antalet årsarbetskrafter räknas fram. Den arbetstid som räknas in ska vara den tid som myndigheten har betalat lön eller annan ersättning för i utbyte mot arbete. Omräkning till heltidstjänster innebär att deltidsanställd personal ingår i summa antal årsarbetskrafter med den procent- andel av en heltidstjänst som deras tjänstgöring utgör. Uppgifterna i tabellen bygger på myndigheternas rapportering i statens informationssystem . ökade antalet årsarbetskrafter totalt med 2 910 stycken eller . Hos ökade antal årsarbets- krafter med vilket beror på att myndigheten har räknat in anvisad personal från Arbetsförmedlingen, ca 200 personer, i årsarbetskrafterna. Myndigheten för samhällsskydd och Eliminering av inomstatliga lokalkostnader Som kostnader för lokaler redovisas myndigheters kostnader för hyrda lokaler. Redovisningen per myndighet är brutto och inkluderar även hyra till andra statliga myndigheter. Elimineringar av inomstatliga lokalkostnader avser lokalkostnader för de myndigheter som hyr sina lokaler av och . hyreskostnader minskade med eller . Förändringen beror framförallt på en minskning av antalet tillfälliga boenden för asylsökande. Antalet inskrivna i anläggningsboenden minskade med . Vissa garantier- och kreditkostnader Varav utbetalda skadeersättningar inklusive Varav återvunna förluster för Varav förändring av skadeersättningar och 1Med beaktande av återförsäkring Under posten vissa garanti- och kreditkostnader redovisas kostnader för statlig garanti- och utlåningsverksamhet som inte redovisas bland transfereringar. Bland transfereringar redovisas garanti- och utlåningskostnader där det finns ett väsentligt inslag av subventioner. I avsnittet för statens verksamhet redovisas garanti- och kreditkostnader i en egen post eftersom de har annan karaktär än övriga drift- kostnader och de kraftiga variationerna mellan åren är jämförelsestörande. Vissa garanti- och kreditkostnader minskade med jämfört med föregående år. Skaderelaterade kostnader är kostnader för indrivning och skadeförebyggande åtgärder. EKN:s utbetalda skadeersättningar rör främst ett fåtal affärer med skador som uppstått . EKN:s återvunna förluster för skadeersättningar uppgår till , från framför allt , och . S k r . 2 01 7 / 1 8: 1 0 1 högre när sanktionerna mot hade tagits bort. Förändring av skadeersättningar och regressfordringar minskade kostnaderna för EKN, med sammanlagt . återvunna förluster för skadeersättningar, , minskar kostnaderna och består framför allt av utdelning från som har ökat jämfört med föregående år. Som förändring av skade- ersättningar och regressfordringar redovisar i kostnader för nedskrivning av finansiella till- gångar, regressfordringar och andra tillgångar i garanti- och utlåningsverksamheten. Riksgälds- kontoret minskade nedskrivningen för förväntade låneförluster med till följd av minskad utlåning, vilket innebär en kostnadsminskning. garantier som långivare kan teckna rör främst lån till bostadsbyggande. Övriga driftkostnader - tjänster S k r . 2 01 7 / 1 8: 1 0 1 Övriga driftkostnader - varor Myndigheten för samhällsskydd och , övrig drift – varor och tjänster Summa affärsverk, övrig drift – varor och Övriga driftkostnader - reparationer, diverse Myndigheten för samhällsskydd och Summa övriga driftkostnader -reparationer, anläggningstillgångar i egen regi Summa aktivering utveckling av anläggningstillgångar i egen regi Eliminering av inomstatliga transaktioner Total summa övriga driftkostnader Övriga driftkostnader är myndigheternas köp av tjänster, varor, reparationer och diverse andra driftkostnader. Redovisning görs brutto under varje avsnitt och raden eliminering gäller köp av varor och tjänster mellan myndigheter. Totala övriga driftkostnader minskade med jämfört med föregående år. upphandlar entreprenader och konsulter för byggande och underhåll av vägar och järnvägar samt för planering och projektering. övriga driftkostnader påverkas av de aktiveringar som görs såväl för köp av tjänster som för köp av varor. Aktiveringarna gäller järnvägsanläggningar, produktionsanläggningar samt väganläggningar. Aktivering innebär att kostnader för köp av varor och tjänster förs bort från resultaträkningen och tas upp som investering i balansräkningen. har aktiverat mer än föregående år för utveckling av anläggningstillgångar i egen regi vilket minskade de totala driftkostnaderna. ökade kostnader för varor och tjänster med men totala driftkostnaderna hos minskade trots detta totalt med jämfört med föregående år. Försvarsmaktens minskade driftkostnader förklaras delvis av att beredskapsinventarier har utrangerats. Driftkostnaderna minskade också för materielnära tjänster för anskaffning och vidmakthållande av materiel och anläggningar. Minskade driftkostnader för varor hos gäller främst flyg- materiel, för stridsflygsystem. Av driftkostnader för materielförsörjningstjänster avser den största förändringen marinmateriel. driftkostnader för inköp av tjänster ökade jämfört med föregående år. Det beror huvudsakligen på att antalet studenter vid polisens grundutbildning var större . driftkostnader för inköp av varor minskade med till följd av det minskade antalet tillfälliga boenden. har till uppgift att hålla effektbalansen i det svenska elkraftsystemet. sjönk kostnaderna något för inköp av förlustkraft, energiersättning och transit. S k r . 2 01 7 / 1 8: 1 0 1 Myndigheten för samhällsskydd och I posten ingår avskrivningar och nedskrivningar på anläggningstillgångar. av- och nedskrivningar ökade med . Det beror främst på avskrivningar på väg- och järnvägsanläggningar (se not 18 och 19). Försvarsmaktens avskrivningar minskade med vilket främst beror på minskade avskrivningar på lånefinansierade immateriella anläggningstillgångar som huvud- sakligen utgörs av balanserade utgifter för utveckling av system PRIO (se not 15). S k r . 2 01 7 / 1 8: 1 0 1 Resultat från andra andelar i hel- och delägda företag Resultat från andelar i företag med Övriga företag som redovisas av Summa resultat från andelar i företag med Resultat från andelar i företag med Summa resultat från andelar i företag med Resultat från andelar i hel- och delägda Resultat från andelar i företag med Resultat från andelar i företag med Med bestämmande statligt inflytande avses när statens ägarandel överstiger . Med väsentligt statligt inflytande avses när statens ägarandel uppgår till högst 50 och lägst . Det resultat som redovisas ovan baseras på det redovisade nettoresultatet hos bolagen enligt årsbokslut , utom i några fall då ett tidigare delårsbokslut använts. Resultat- andelarna har ökat med jämfört med och uppvisar ett totalt resultat Förbättringen avser främst frånvaron av förluster från avvecklad verk- samhet, som föregående år uppgick till . Minskade nedskrivningar och avsättningar har förbättrat resultatet med . Akademiska hus AB visade bättre resultat än föregående år. Förbättringen är främst hänförbar till ökade Förbättringen avser främst högre marknadspriser på järnmalm och ett gynnsammare utfall för pris- och valuta- säkringar. förbättrade resultatet med , vilket främst beror på ett förbättrat räntenetto med . föregående år vilket främst beror på ökad positiv värdeförändring på förvaltningsfastigheter. negativt främst av minskade värdeförändringar på fastigheter med . SJ försämrade sitt rörelseresultat med , till en del beroende av att SJ inte längre körde pendeltågen i , vilket också förklarar andelens resultatförsämring med . försämrade resultatet med . Resultatet 2016 inkluderar avyttringen av dotterbolaget , som medförde en reavinst på . försämrade resultatet med , främst orsakat av minskade realisationsvinster. förbättrade resultatet med . Den främsta orsaken är att riskkapitalverksamheten ökade sitt resultat med . Resultatet för försämrades med , bl.a. som en följd av dålig lönsamhet på flera stora projekt. minskade förlusten med främst genom ökade transportvolymer och minskade skatte- S k r . 2 01 7 / 1 8: 1 0 1 avser jämförelsestörande kostnader, som minskade med . Dessa bestod av i avsättningar för medarbetare med särskilda villkor och mest av ned- skrivningar av goodwill och anläggnings- tillgångar för . och har överförts till . Resultatandelarna från Systembolaget har reducerats med respektive års betalda utdelning på respektive . Utdelningen redovisas i stället som skatteintäkt. Resultatet före denna omföring Resultatet i uppgick till kronor, vilket är 0,2 miljarder kronor sämre än föregående år. Resultatet behandlas inte som resultat från andelar i årsredovisningen för staten. I stället redovisas utdelade belopp som skatteintäkt. EES (European Spallation Source) är likviderat . redovisade en högre resultatandel, vilket främst avser resultat från avyttrad verksamhet där resultatandelen förbättrats med . I denna inkluderades 2016 andelen av en avsättning för en eventuell finansiell sanktion på totalt i samband med korruptionsutredningar av myndigheter i och . Resultatandelen har påverkats positivt av att kostnaden för sanktionen blev ca en tredjedel lägre än beräknat. Resultatandelen för kvarvarande verksamhet har försämrats med , avseende både rörelseresultat och finansiella poster. Resultatet för Nordiska Investeringsbanken avser . S k r . 2 01 7 / 1 8: 1 0 1 Finansiella intäkter och kostnader för Ränteintäkter avseende upplåning i svenska Ränteintäkter avseende upplåning i Räntekostnader avseende upplåning i Räntekostnader avseende upplåning i Realiserade valutakursförändringar (netto) Orealiserade valutakursförändringar (netto) Överkurs vid emission (netto) Intäktsförda, preskriberade obligationer Realiserade kursförändringar (netto) Provisioner till banker m.fl. redovisar finansiella intäkter och kostnader för förvaltning av statsskulden. De innefattar även intäkter och kostnader för skuldskötselåtgärder. uppgick nettokostnaden för statsskulden (räntor, över- och underkurser och valutakursförändringar m.m.) till , vilket innebär att nettokostnaden minskade med från före- gående år. Positiv påverkan från ökade orealiserade valutakursförändringar med och ökade överkurser med har uppvägt den negativa effekten av minskade ränteintäkter med . Övriga finansiella intäkter minskade med främst beroende på värde- förändring av finansiella instrument. levererade in ett överskott på . redovisar främst räntor i skattekontosystemet. Kärnavfallsfondens intäkter omfattar ränteintäkter för nominella placeringar. CSN:s finansiella intäkter består bl.a. av räntor på studielån. Aktivering av finansiella kostnader främst på grund av värde- förändring på finansiella instrument. EKN:s finansiella kostnader gäller främst beräknade och realiserade kursförluster för och skadefordringar. finansiella kostnader är bl.a. valutakursförluster på fordringar och skulder. finansiella kostnader är i huvudsak valutakursförluster. S k r . 2 01 7 / 1 8: 1 0 1 Balanserade utgifter för utveckling Årets investeringar, anskaffningsutgifter Årets investeringar, egen utveckling Årets avskrivningar och nedskrivningar Minskning av ack avskrivningar vid Beloppen för ingående balans för ackumulerat anskaffningsvärde och ackumulerade avskrivningar kan skilja sig något från utgående balans, beroende på att det förekommer justeringar av ingående balans eller överföringar mellan myndigheter direkt mot det ackumulerade värdet. I posten Balanserade utgifter för utveckling ingår främst egenutvecklade it-system och program. Totalt ökade tillgångarna för balanserade utgifter för utveckling med 2017. De största tillgångarna finns hos Försäkrings- kassan, Försvarsmakten, , Skatte- verket, och . har balanserade utgifter för utveckling av it-system på . Den största delen avser it-stöd för ärendehantering, självbetjäningstjänster och automatisering. S k r . 2 01 7 / 1 8: 1 0 1 system för pensionshantering även efter bildande. På uppdrag av vidareutvecklar dessa system och fakturerar för kostnader för avskrivningar på dessa tillgångar. Försvarsmaktens del av balanserade utgifter för utveckling uppgår till . Det avser i huvudsak utveckling av system PRIO som lanserades 2009. PRIO är ett integrerat affärssystem för ledning, HR, ekonomi och logi- stik som etappvis införs i verksamheten. utveckling av it-system på utveckling är , en ökning med jämfört med . Av de totala investeringarna på står för Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar Årets investeringar, anskaffningsutgifter Årets investeringar, egen utveckling Årets avskrivningar och nedskrivningar Minskning av ack avskrivningar vid Beloppen för ingående balans för ackumulerat anskaffningsvärde och ackumulerade avskrivningar kan skilja sig något från utgående balans, beroende på att det förekommer justeringar av ingående balans eller överföringar mellan myndigheter direkt mot det ackumulerade värdet. Myndigheten för samhällsskydd och Under posten Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar redovisas i första hand köpta it-system och program. Posten ökade med jämfört med året innan. har investerat i fortsatt utveckling och anpassning av flyg- ledningssystemet för fortsatt utbyggnad av flygtrafikledning på distans. Myndigheten för samhällsskydd och beredskap (MSB) har tillgångar på . Tillgångarna avser främst investeringar i det nationella radiokommunikationssystemet . Ökningen jämfört med beror till stor del på att MSB omklassificerat en del av systemet från en annan balanspost. rättigheter uppgår till . Kriminalvårdens rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar består huvud- sakligen av kommunikationsplattform och immateriella delar i säkerhetsinstallationer och uppgår till . Svenska kraftnäts och rättigheter och andra immateriella anläggnings- tillgångar uppgår till respektive . Svenska kraftnäts rättigheter består främst av markrättigheter i form av servitut och ledningsrätter samt nyttjanderättigheter för optoförbindelser. Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar Förskott avseende immateriella anläggnings- tillgångar förekommer i mycket liten utsträckning. Det förskott som i redovisar avser kostnader för nytt it-system. Årets färdigställande från pågående redovisar investeringar i statliga väganläggningar. Anskaffningskostnad för mark för väganläggningsändamål ingår i redovisat värde för väganläggningar. tillämpas komponentavskrivning för samtliga väganläggningar och avskrivningstiden är . Värdet av väganläggningar som blev klara var (överfört från Pågående nyanläggningar). Bland färdigställda projekt ingår t.ex. E4 –södra, Stingtorpet–, E6 Trafikplats Spillpengen och –. S k r . 2 01 7 / 1 8: 1 0 1 Årets färdigställande från pågående redovisar investeringar i järnvägsanläggningar. Anskaffningskostnad för mark för järnvägsändamål ingår i redovisat värde. tillämpar differentierade avskriv- ningstider, , på samtliga järnvägsanläggningar. Värdet av järnvägsanläggningar som blev klara var (överfört från Pågående nyanläggningar). I objekt som färdigställts ingår bl.a. , hamnbana och , dubbelspår på sträckan –Samnan och på sträckan –. S k r . 2 01 7 / 1 8: 1 0 1 Byggnader, mark och annan fast egendom Årets investeringar, anskaffningsutgifter Årets investeringar, egen utveckling Årets avskrivningar och nedskrivningar Minskning av ack avskrivningar vid Beloppen för ingående balans för ackumulerat anskaffningsvärde och ackumulerade avskrivningar kan skilja sig något från ingående balans, beroende på att det förekommer justeringar av ingående balans direkt mot det ackumulerade värdet. Ett tjugotal myndigheter förvaltar byggnader, mark och annan fast egendom för statens räkning. förvaltar den del av statens fasta egendom som regeringen bestämmer. Större delen av fastigheterna tillhör det nationella kulturarvet. fastigheter är de kungliga slotten, fästningar, nationaleatrarna, museerna, regeringens byggnader, landshövdingarnas residens och ambassadbyggnader i utlandet samt ett antal kungsgårdar och vissa markområden. redovisar främst national- parker och naturreservat. Många markområden är bokförda till ett värde som är långt under marknadsvärdet. förvaltar fastigheter avsedda för försvarsändamål samt ett antal byggnader klassade som statliga byggnads- minnen. förvaltar bl.a. riksdags- byggnaderna. Det bokförda värdet för statens byggnader, mark och annan fast egendom är vilket är en ökning med jämfört med . Det bokförda värdet för Statens fastighets- verks byggnader, mark och annan fast egendom ökade med till . Det ackumulerade anskaffningsvärdet var . Ökningen av bokfört värde beror delvis på att inga överföringar av byggnader skett och att några stora projekt tillgångsredovisats . Det största projektet som färdigställts är renoveringen av universitetshuset i . Andra projekt som blivit färdigställda är bl.a. Utbyte Lindboskén i i och Stambyte mark vid residens. Av årets totala av- och nedskrivningar på står för . köpte mark för ca 80 blivande och utvidgade naturreservat eller nationalparker. Bland de större köpen finns ett köp i som kommer att ingå i de blivande naturreservaten Östringby och Svartådalsmaderna. Vidare har mark förvärvats för naturvårdsändamål genom Ersättningsmark i (). Totalt ökade tillgångar för byggnader, mark och annan fast egendom med och är nu . bokförda värde ökade med till . Det beror huvudsakligen på att ökade nyanskaffningar jämfört med . Investeringar som avslutades var bl.a. nybyggnad av helikopterhangar och transportplatta i , nytt flygledartorn i samt renovering av Stjärnhuset i . Värdet av färdigställda tillgångar uppgick till inklusive direktavskrivna anläggningar. av- och nedskrivningar uppgick till . Det bokförda värdet av Riksdags- förvaltningens byggnader, mark och annan fast egendom uppgick till . Förbättringsutgifter på annans fastighet Årets investeringar, anskaffningsutgifter Årets investeringar, egen utveckling Årets avskrivningar och nedskrivningar Minskning av ack avskrivn vid Beloppen för ingående balans för ackumulerat anskaffningsvärde och ackumulerade avskrivningar kan skilja sig något från ingående balans, beroende på att det förekommer justeringar av ingående balans direkt mot det ackumulerade värdet. Förbättringsutgifter på annans fastighet gäller sådana utgifter som myndigheten har haft för att S k r . 2 01 7 / 1 8: 1 0 1 anpassa hyrda lokaler till den egna verksamheten, exempelvis om- och tillbyggnationer, kabel- dragningar för nätverk, larmanordningar samt reparationer och underhåll i fall där utgifterna uppgått till väsentliga belopp. Totalt ökade statens förbättringsutgifter på annans fastighet med 2017. Investeringarna var störst hos med . Det beror främst på stora ombyggnationer såsom t.ex. regionledningscentraler och ombyggnationer för anpassning vid verksamhetsförändringar. har fortsatt att investera i kontorslokalerna i främst . investeringar uppgick till och avser ombyggnationer vid bl.a. tingsrätterna i , , och . Maskiner, inventarier, installationer m.m. Årets investeringar, anskaffningsutgifter Årets investeringar, egen utveckling Årets överföringar från Pågående Årets avskrivningar och nedskrivningar Minskning av ack avskrivn vid Beloppen för ingående balans för ackumulerat anskaffningsvärde och ackumulerade avskrivningar kan skilja sig något från utgående balans, beroende på att det förekommer justeringar av ingående balans direkt mot det ackumulerade värdet. S k r . 2 01 7 / 1 8: 1 0 1 Myndigheten för samhällsskydd och Datorer och kringutrustning, möbler, maskiner, installationer, bilar, fartyg, flyg och transport- medel är exempel på tillgångar som myndigheterna redovisar under denna post. Även tillgångar som innehas genom finansiell leasing ingår. Svenska kraftnäts tillgångar består främst av kraftledningar, stationer, byggnader och mark, sjökablar, kontroll- anläggningsdelar, optoförbindelser och tele- och informationssystem. Innehavet för består bl. a. av fartyg och flygplan och årets investeringar uppgår till . Av årets totala investeringar på står för . Det förklaras främst av en ökad satsning på material för terrorbekämpning och förstärkningsvapen. Försvarsmakten har investerat vilket avser bl.a. maskiner och tekniska anläggningar, datorer och kringutrustningar samt standardfordon. Årets investeringar, anskaffningsutgifter Årets investeringar, egen utveckling Årets överföring till färdig tillgång Beloppen för ingående balans för ackumulerat anskaffningsvärde och ackumulerade avskrivningar kan skilja sig något från utgående balans, beroende på att det förekommer justeringar av ingående balans eller överföringar mellan myndigheter direkt mot det ackumulerade värdet. Av det totala bokförda värdet på 75,7 miljarder investeringar uppgår till .