frsrdg · H504RS1 · 2018-02-21 00:00:00 — ring av avsättningen inte har någon anslagspåverkan, utan det är i årets kapital- förändring som förändringen syns. I posten balanserad kapitalförändring redo- visas den upparbetade skulden som avser pensioner och inkomstgarantier samt omställningsstödet för ledamöterna inklusive sociala avgifter, och därmed uppvisar saldot ett stort negativt belopp. med 2016 var den balanserade kapitalförändringen -4 188 209 tkr och under 2017 har skulden ökat med -603 798 tkr till -4 792 007 tkr. I posten årets ka- pitalförändring enligt resultaträkningen ingår årets kostnader för ledamöternas pensioner och inkomstgarantier som är -62 651 tkr. Avsättning för pensionsförpliktelser till ledamöter som har lämnat redovisas till det försäkringstekniska värdet av pensionsåtaganden som har be- räknats av () i enlighet med gällande regel- verk för affärsverk. De beräkningsgrunder som används per 2017 är de som gäller för s.k. tryggandegrunder (FFFS 2007:24) när det gäller åtaganden med utfäst indexering. Under tid när för- månen indexeras med PBB-index eller följsamhetsindex har bruttoräntan -0,40 procent använts (samma bruttoränta som 2016). Under tid när förmånen in- dexeras med inkomst-/balansindex eller arvodesindex har bruttoräntan 0,00 Avsättning för intjänade pensionsförpliktelser för ledamöter som för närva- rande sitter i har gjorts enligt samma modell. betalar särskild löneskatt på utbetalda pensioner; avsättningarna inkluderar därför sociala avgifter. I årsredovisning för staten används andra försäkringstekniska beräknings- grunder för tjänstepensionsskulden. pensionsskuld i årsredovisningen för staten uppgår till 2 643 462 tkr jämfört med bokförda pensionsskuld som uppgår till 3 187 789 tkr exklusive sociala avgifter. Avsättningar för beslutade inkomstgarantier (inklusive sociala avgifter) till le- damöter har gjorts med ett belopp som motsvarar förväntade framtida utbetal- Avsättningarna baseras på de förhållanden som ledamöterna anmält och på de inkomstgarantibelopp som gällde . ningen utgör en diskontering av det totala åtagandet för vart och ett av åren RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 Den räntefot som används per är - . Det är den räntefot som gäller för så kallade tryggandegrunder (FFFS 2007:24) för åtaganden med utfäst indexering. Avdraget för avkastningsskatt är . Som komplement till avsättningarna för beslutade inkomstgarantier har även en bedömning gjorts av latenta inkomstgarantier, det vill säga för nu aktiva ledamöter. betalar arbetsgivaravgifter på utbetalda inkomstgarantier, och avsättningarna inkluderar därför sociala avgifter. inrättades ett ekonomiskt omställningsstöd som ersätter inkomstgarantisystemet för ledamöter som valdes in vid val och därefter. Totalt har arvodesnämnden fattat sju beslut om ekonomiskt omställningsstöd, och det har gjorts utbetalningar till tre ledamöter. Avsättningar för latenta utfästelser för detta stöd aktualiserades i samband med årsredovisningen beroende på de berättiganderegler som gäller för stödet. Avsättningarna baseras på en bedömning av de belopp för nu aktiva ledamöter som omfattas av det ekonomiska omställningsstödet, skulle ha haft rätt till per . Även detta stöd genererar arbetsgivaravgifter och är därför medräknat i avsättningen. Fordringar har tagits upp med de belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalda. Fordringar i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Skulder har tagits upp till nominellt belopp. Skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. har från och med inte upprättat någon finansieringsanalys eftersom BEA-lagen inte kräver det och inte heller den tidigare gällande REA-lagen. 2017/18:RS1 RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 (Belopp anges i tkr) Not 1 Intäkter av anslag Minskning av intjänad semesterlöneskuld Inköp tillgångar avräknat mot statskapital Medel som erhållits från statsbudgeten för I posten inköp tillgångar avräknat mot statskapital avser inköp av del i fastigheten 1. Not 2 Intäkter av avgifter och andra ersättningar I posten övrig försäljningsverksamhet ingår bland annat försäljning av presentartiklar och it-utrustning m.m. Not 3 Intäkter av bidrag Intäkter av bidrag från avse- Not 4 Finansiella intäkter Ränteintäkter i avsättning för pensioner till ledamöter Ränteintäkter i avsättningen för pensioner till ledamöter, beräknas enligt tryggandegrunder (FFS 2007:24), och bruttoräntan är -0,(samma procentsats som 2016). RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 2017/18:RS1 (Belopp anges i tkr) Not 5 Kostnader för personal och ledamöter Kostnader för ledamöter (inklusive sociala avgifter) -1 107 775 Kostnader för personal (inklusive sociala avgifter) -1 065 071 -1 566 034 varav löne- och arvodeskostnader, exklusive -1 077 818 Utfallet på kostnader för ledamöter beror på minskade beräknade kostnader för avsättning av ledamöters pensioner m.m. Not 6 Kostnader för lokaler Not 7 Finansiella kostnader Not 8 Lämnade bidrag Stöd till politiska partier Stöd till partigrupperna i Stöd till riksdagspartiers kvinnoorganisationer I posten övrigt ingår bland annat bidrag till nationaldag 600 tkr, 265 tkr och 195 tkr. 2017/18:RS1 RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 (Belopp anges i tkr) Not 9 Årets kapitalförändring Årets förändring av avsättning för pensioner, inkomstgaran- tier och omställningsstöd till ledamöter Ränteintäkter i avsättning för pensioner till Ränteintäkter för ledamöters pensioner beräknas enligt tryggandegrunder (FFFS 2007:24), och bruttoräntan är -0,(samma som 2016). I summan ingår årets kostnader för avsättningen för ledamöternas pensioner och inkomstgarantier inklusive sociala avgifter, se även sista stycket under rubriken för pensioner och liknande förpliktelser i Tilläggsupplysningar och noter. RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 2017/18:RS1 (Belopp anges i tkr) Not 10 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling Årets utrangeringar, anskaffningsvärde Årets utrangeringar, avskrivningar Rättigheter och andra immateriella anläggningstill- Årets utrangeringar, avskrivningar Summa bokfört värde immateriella anläggningstill- Not 11 Materiella anläggningstillgångar Byggnader, mark och annan fast egendom IB justering, byte av anl.grupp Fört från pågående nyanläggningar Tidigare års avskrivningar justering, byte av anl.grupp Flertalet av fastigheterna är taxerade som specialenhet allmän byggnad, vilket innebär att de inte åsatts något taxeringsvärde. Fastigheter med taxeringsvärde är Iason 1, Milon 9, Kvasten 8, 2 och Ormsaltaren 6. Taxeringsvärdet beräknades 2016; nytt taxeringsvärde beräknas . 2017/18:RS1 RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 (Belopp anges i tkr) Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m.m. IB anskaffningar justering, byte av anl.grupp Årets utrangeringar, anskaffningsvärde Tidigare års avskrivningar justering, byte av anl.grupp Årets utrangeringar, avskrivningar Pågående nyanläggningar, årets nedskrivning Avslutade, fört till Byggnader, mark och annan fast Pågående nyanläggningar består av upparbetade kostnader för Cephalus 357 tkr, ledamotshuset 25 774 tkr, entrémiljö 4 971 tkr, entré Riksplan 3 151 tkr, styrsystem 1 890 tkr, Sammanträdespoolen 174 tkr och takomläggning RÖ 281 tkr samt omklädningsrum 1 650 tkr. Summa bokfört värde materiella anläggningstill- RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 2017/18:RS1 (Belopp anges i tkr) Not 12 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i bostadsrättsföreningar, bokfört värde Not 13 Fordringar hos andra myndigheter Fordran JO, överenskommelse m.m. Förutbetalda kostnader, årskort flyg Förutbetalda kostnader, årskort tåg Förutbetalda kostnader, Crayon m.m. Ökningen av förutbetalda kostnader, datalicenser Crayon, beror på att ett nytt avtal tecknades . Posten övriga förutbetalda kostnader består i huvudsak av supportavtal samt övriga förutbetalda it-tjänster. Not 15 Avräkning med statsverket Anslag i icke räntebärande flöde Medel hänförbara till transfereringar m.m. som betalats Fordringar/Skulder avseende anslag i icke räntebä- 2017/18:RS1 RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 (Belopp anges i tkr) Anslag i räntebärande flöde Anslagsmedel som tillförts räntekonto -1 761 205 -1 682 515 Skulder avseende anslag i räntebärande flöde Fordran semesterlöneskuld som inte har redovisats mot Redovisat mot anslag enligt undantagsregeln Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har re- Summa avräkning med statsverket RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 Not 16 Förändring av myndighetskapitalet Saldot på balanserad kapitalförändring består uteslutande av kostnader för avsättningar för ledamöternas pensioner och inkomstgarantier inklusive sociala avgifter som ännu inte har utbetalats. Att posten uppvisar ett stort negativt saldo beror på att avsättningarna är undantagna från bestämmelserna om kostnadsmässig anslagsavräkning, se även sista stycket under Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser i Tilläggsupplysningar och noter. I praktiken innebär det att kostnaderna redovisas löpande men att anslagsavräkningen görs först när pensionerna och inkomstgarantierna betalas ut. 2017/18:RS1 RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 (Belopp anges i tkr) Not 17 Avsättningar för pensioner och liknande för- Tillkommer särskild löneskatt med Tillkommer särskild löneskatt med I utgående avsättning ingår ledamöters pensioner med 3 187 789 tkr samt latenta tilläggsbelopp med 102 352 tkr. Inkomstgaranti för ledamöter som lämnat Årets kostnad för inkomstgarantier Årets utgifter för inkomstgarantier Tillkommer sociala avgifter med RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 2017/18:RS1 (Belopp anges i tkr) Inkomstgaranti för ledamöter i Årets kostnad för inkomstgarantier Årets förändring av inkomstgarantier Årets kostnad för omställningsstöd Årets förändring av omställningsstöd Tillkommer sociala avgifter med Summa avsättningar för pensioner och liknande för- Not 18 Övriga avsättningar 2017/18:RS1 RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 (Belopp anges i tkr) Not 19 Lån i (enl. anslagsdirektivet) Upplupen semesterlöneskuld inklusive sociala avgifter Upplupna löner och arvoden inklusive sociala avgifter Oförbrukade bidrag från Kulturfonden RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 2017/18:RS1 (Belopp anges i tkr) Not 21 Utg.omr. 1 2:1 Ap. Not 22 Utg.omr. 1 2:2 Ap. Årets tilldelade medel på förvaltningsanslaget uppgår till , och det ingående anslagssparandet uppgick till . Anslagsutfallet är , vilket innebär att det upparbetade anslagssparandet minskat till . Större poster med lägre utfall än planerat är avskrivningar, kompetenshöjande åtgärder samt värme och el. Inom anslagsutrymmet avsattes också en dispositionsmedelspost som till största delen inte utnyttjats. Not 23 Utg.omr. 1 2:3 Ap. Anslagskonstruktionen på fastighetsanslaget är sådan att den avses bestämmas år för att kunna hantera variationer i utfallet för fastighetsverksamheten. sattes anslagsnivån till , som ett anslagssparande på behölls efter att återlämnades . uppgår utfallet på fastighetsanslaget till . Det låga utfallet beror bland annat på lägre kostnader än planerat för underhåll, till exempel har vissa planerade åtgärder försenats och andra har flyttats fram i tiden. Även kostnaderna för avskrivningar har blivit lägre än budgeterat. Inom anslaget avsattes också en dispositionsmedelspost för oförutsedda åtgärder som dock inte har utnyttjats. Det kan bli aktuellt att återlämna en del av det totala anslagssparandet . Not 24 Utg.omr. 1 6:6 Ap. 1 Stöd till politiska partier 2017/18:RS1 RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 4.5 Sammanställning över väsentliga uppgifter (Belopp anges i tkr) Beräknat belopp enligt an- Stöd till politiska partier Stöd till politiska partier RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 2017/18:RS1 (Belopp anges i tkr) Stöd till politiska partier Stöd till politiska partier Medelantalet anställda (st) Antalet årsarbetskrafter (st) -4 792 007 -4 188 209 -4 034 515 -3 920 535 -3 626 754 * Med driftkostnad avses personalkostnader, övriga driftkostnader enligt resultaträkningen exklusive avskrivningar och alla direkt hänförbara kostnader för riksdagsledamöter. RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 Riksdagsstyrelsens uppdrag och ersättningar Nedan redovisas riksdagsstyrelsens ledamöters uppdrag som styrelse- och rådsledamöter i andra statliga myndigheter och uppdrag som styrelseledamöter i aktiebolag samt de ersättningar45 som betalades ut av 2017. Ersättningar till riksdagsstyrelsens ledamöter (S), ordförande (S), ledamot (S), ledamot (S), ledamot Kombispel i , ledamot (S), ledamot (M), ledamot (M), ledamot (M), ledamot (SD), ledamot (MP), ledamot (C), ledamot 45 Med ersättning avses summan av ersättningar och andra förmåner som återfinns på kontrolluppgiften från . RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 2017/18:RS1 (S), suppleant (S), suppleant (S), suppleant (S), suppleant Kriminalvårdens insynsråd, leda- (M), suppleant (M), Brottsförebyggande rådets insynsråd, (M), suppleant rättsliga råd, ledamot , ledamot (MP), suppleant insynsråd, ledamot insynsråd, ledamot Per Ramhorn (SD), suppleant rättsliga råd, ledamot i (C), suppleant , suppleant , suppleant , suppleant , suppleant för , ledamot 2017/18:RS1 RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 Ledamöter och suppleanter som har avgått ur riksdagsstyrelsen46 (S), ledamot (M), ledamot 46 Här redovisas ledamöter och suppleanter som har avgått ur riksdagsstyrelsen och de ersättningar som betalade ut till dem 2017. Med ersättning avses summan av ersättningar och andra förmåner som återfinns på kontrolluppgiften från . RIKSDAGSFÖRVALTNINGENS ÅRSREDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2017 Tryck: , 2018