frsrdg · H504RB1 · 2018-02-19 00:00:00 — Justering görs för poster som inte påverkar kassaflödet alternativt inte hör till den löpande verksamheten. Därutöver ingår kassaflödespåverkande förändringar av sådana balansräkningsposter som ingår i den löpande verksamheten. Investeringsverksamheten består av förvärv och försäljningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar samt de aktier och andelar som redovisas under posten Finansiella tillgångar. Därutöver ingår erhållen utdelning från aktie- och andelsinnehavet. Finansieringsverksamheten består av förändring i eget kapital som normalt sker genom utdelning, även kallad inleverans till statskassan. Sifferuppgifter inom parentes avser 2016. Uns (miljoner) Amerikanska dollar/uns Kronor/amerikanska dollar Per innehar 4 miljoner uns (troy/oz) guld (4), vilket motsvarar . har inget guld avyttrats men till följd av att guld uppgraderades reducerades innehavet med 99 uns. Not 2 Fordringar på IMF Insatskapital (kvot) NAB New Arrangements to Borrow innehav av särskilda dragningsrätter (SDR) uppgår till 2 059 miljoner SDR (1 992). Ett belopp motsvarande de SDR som sammanlagt tilldelats av () redovisas som skuld (se not 19). Under posten Reservposition i IMF nettoredovisas insatskapital (kvoten) i IMF om 4 430 miljoner SDR, med IMF:s konto för svenska kronor. IMF:s konto i svenska kronor är ett skuldkonto som visar hur stor andel av insatskapitalet betalat in till IMF genom att utnyttja kontokrediten på detta konto. Nettoredovisningen av dessa poster medför att endast den del av insatskapitalet som IMF använder för utlåning till medlemsländer redovisas som fordran på IMF. Posten PRG-HIPC utlåning avser en räntefri insättning hos IMF som förvaltare av bidrag för IMF:s andel av skuldlättnadsinitiativet HIPC (Heavily Indebted Poor Countries) och för fondens mjuka utlåning. Insättningen om totalt 18,6 miljoner SDR ska vara återbetald . 2017/18:RB1 NOTER Vid utgången av uppgick NAB-utlåning till 249 miljoner SDR (275). Vid utgången av 2017 hade dessutom en fordran på IMF om 12,8 miljoner SDR (12,8) som avser medel som IMF får använda vid ränte- och kreditförluster till följd av dröjsmål. Medlen har överförts genom att IMF löpande har gjort avdrag från ränteutbetalningar som avser reservposition i IMF. har löpande bokfört dessa avdrag i resultaträkningen. Därför finns de inte upptagna som fordran på IMF i balansräkning. Not 3 Banktillgodohavanden, lån och värdepapper Banktillgodohavandena och värdepapperen är utgivna i euro, amerikanska dollar, brittiska pund, australiensiska dollar, kanadensiska dollar, norska kronor och japanska yen. Fördelningen framgår av tabellen nedan. Värdepapperen har värderats till noterade priser. Fördelningen av banktillgodohavanden och värdepapper enligt löptid framgår av tabellen nedan. Över 1 månad, upp , upp till 1 år år, upp till 5 år deltog inte i något automatiserat värdepapperslåneprogram. Under denna post redovisas utlåning till bankerna på deras RIX- konton i . Not 5 Värdepapper i svenska kronor utgivna av hemmahörande i började förvärva värdepapper i svenska kronor i syfte att med kort varsel kunna genomföra köp av svenska värdepapper, antingen för att säkerställa den finansiella stabiliteten eller för att bidra till en bättre fungerande transmissionsmekanism vid ett krisläge i det finansiella systemet. har förvärvat ytterligare värdepapper i svenska kronor för att göra penningpolitiken ännu mer expansiv. Värdepapperen har värderats till noterade priser. Fördelningen av värdepapper i svenska kronor enligt återstående löptid framgår av tabellen nedan. Över 1 månad, upp , upp till 1 år år, upp till 5 år 2017/18:RB1 NOTER Not 6 Materiella och immateriella anläggningstillgångar Anskaffningsvärde, årets början Anskaffningsvärde, årets slut avskrivningar, årets början avskrivningar, årets slut Anskaffningsvärde, årets början Anskaffningsvärde, årets slut avskrivningar, årets början avskrivningar, årets slut Under posten Byggnader och mark redovisas två fastigheter, huvudkontoret i och kontantförsörjningskontoret i kommun (). Fastigheterna klassificeras som specialenheter och är därför inte skattepliktiga. förvärv avser bland annat it-applikationer om (39). I posten Bokfört värde maskiner och inventarier ingår immateriella anläggningstillgångar i form av applikationssystem med (122). Not 7 Finansiella tillgångar 17 244 aktier à nominellt 5 000 SDR 16 aktier à nominellt Centralbanker inom Europeiska centralbankssystemet (ECBS) som inte ingår i Eurosystemet är ålagda att betala in av sin kapitalandel i ECB. kapitalandel uppgår till och ECB:s totala andelskapital till 10 825 007 . Kapitalandelen baseras på respektive lands BNP och antal invånare och beräknas . Den inbetalda andelen ska täcka vissa administrationskostnader för deltagande i ECBS. Centralbanker inom ECBS som inte ingår i eurosystemet har ingen rätt att erhålla vinstutdelning från ECB och ingen skyldighet att täcka eventuella förluster hos ECB. Per gjordes den senaste justeringen av kapitalandel och andelsbelopp till följd av den uppdatering av de procentuella kapitalandelarna som görs . Efter denna justering uppgår kapitalandel alltså till och det inbetalda andelsbeloppet till 9 226 . Under denna post redovisas derivatinstrumentgrupper med positivt värde. Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Obligationer i utländsk valuta Obligationer i svenska kronor Not 10 Övriga tillgångar De utelöpande sedlarna fördelar sig på följande valörer. Posten Ogiltiga sedlar innehåller utelöpande sedlar som upphörde att vara lagliga betalningsmedel vid utgången av 2013, samt . Sedlar som varit ogiltiga skrivs normalt av från den utelöpande sedelskulden. görs en avsättning för det belopp som beräknas återstå att lösas in, och resterande del bokförs som intäkt. får lösa in ogiltiga sedlar om det finns särskilda skäl. De utelöpande mynten fördelar sig på följande valörer. skrevs posterna 1, 2 och av med sammanlagt till följd av att beslutat att efter inte längre lösa in de mynt som blev ogiltiga efter . Motsvarande belopp fördes till posten Övriga intäkter (se not 33). skrevs även posten Minnesmynt av med (21) avseende utgåvor av minnesmynt som är äldre än , vilket fördes till posten Övriga intäkter (se not 33). Under denna post redovisas inlåning från bankerna på deras RIX- konton i . Not 14 Finjusterande transaktioner Under denna post redovisas inlåning vars syfte är att finjustera likviditeten i banksystemet. Not 15 Emitterade skuldcertifikat Under denna post redovisas emission av skuldcertifikat vars syfte är att dra in likviditet från det finansiella systemet. Denna inlåning görs till viktigaste styrränta, det vill säga reporäntan, med en löptid på i regel . Not 16 Skulder i svenska kronor till hemmahörande utanför Under denna post redovisas konton i svenska kronor som håller för andra centralbankers och internationella organisationers räkning. Not 17 Skulder i utländsk valuta till hemmahörande i Under denna post redovisas inlåning av utländsk valuta från Riksgälden. Inlåningen har gjorts i syfte att förstärka valutareserven. Inlåningens valutafördelning framgår av tabellen nedan. Not 18 Skulder i utländsk valuta till hemmahörande utanför Belopp motsvarande erhållen köpeskilling i utländsk valuta för inlåningsrepor redovisas under denna post. Inlåningens valutafördelning framgår av tabellen nedan. 2017/18:RB1 NOTER Not 19 Motpost till särskilda dragningsrätter som tilldelats av IMF Under denna post redovisas skuld motsvarande de särskilda dragningsrätter (SDR) som ursprungligen tilldelades av IMF. Den sammanlagda tilldelningen uppgår till 2 249 miljoner SDR (2 249). Det aktuella innehavet av SDR uppgår till 2 059 miljoner SDR (1 992) och redovisas under posten Fordringar på IMF (se not 2). I tabellen ovan framgår värderingen av derivatinstrument uppdelad per instrumentgrupp och valuta. Syftet med utestående valutaswappar är främst att omvandla en del av exponering i amerikanska dollar till exponering mot norska kronor. Derivatkontraktens nominella belopp, omräknade till svenska kronor, framgår av tabellen nedan. Not 21 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Motpost till särskilda dragningsrätter Not 22 Övriga skulder Pensionsskulden har beräknats av Statens tjänstepensionsverk (SPV). (69) avser PA-91-pensionärer med avgångsdag , och (2) avser personer som beviljats delpension alternativt pensionsersättning . löste per in sin pensionsskuld för de personer som hade en anställning eller rätt till livränta hos . inkluderar pensionsskulden även en särskild löneskatt om . 2016 ingick den särskilda löneskatten om under posten Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter. I posten Avsättningar ingår även (432) för den bedömda framtida kostnaden för skuldavskrivna sedlar och minnesmynt som fortfarande kan lösa in. avser avsättning för kompetensutveckling och kompetensväxling i enlighet med avtal med . På särskilda värderegleringskonton redovisas orealiserade vinster och förluster som utgörs av skillnaden mellan anskaffningsvärde och marknadsvärde. Vid övergången till 2004 beslutades att anskaffningsvärdena skulle motsvara marknadsvärdena per . Om de orealiserade förlusterna överstiger de orealiserade vinsterna redovisas skillnaden i resultaträkningen. Denna beräkning görs värdepapper för värdepapper och valuta för valuta. Priseffekten består främst av orealiserade värdepappersvinster. Vid beräkning av vinstdisposition justeras det redovisade resultatet med skillnaden mellan det ingående och det utgående värdet i priseffekten. Valutakurseffektens fördelning framgår av följande tabell. ska enligt riksbankslagen ha en reservfond som uppgår till och en dispositionsfond. Dispositionsfonden och resultatutjämningsfonden används enligt riktlinjerna för vinstdisposition som fastställdes . Därutöver har dispositionsfonden använts till att föra uppskrivningsbelopp vid uppskrivning av tillgångar. guldinnehav skrevs upp till marknadsvärdet , och anläggningstillgångarna aktive- rades i balansräkningen 1994 till anskaffningsvärdet minskat med avskriv- har omföring gjorts från delposten Uppskrivning av an- läggningstillgångar till vinstdisposition med (39) till följd av årets avskrivningar av de uppskrivna tillgångarna. skrevs upp 1996 för att motsvara marknadsvärdet på det guld som erlades som likvid för aktietilldelningen . Dessa dispositioner och uppskrivningar framgår av tabellen nedan. Uppskrivning av tillgångar: Förändringen av posterna Grundfond, Reserver och Årets resultat förklaras av tabellen nedan. Överföring till/från: Överföring till/från: Från utländska tillgångar: NAB (New Arrangements to Borrow) Från inhemska tillgångar och skulder: Negativ ränta finjusterande transaktioner Negativ ränta emitterade skuldcertifikat Från utländska skulder: Motpost till särskilda dragningsrätter Från inhemska skulder: Not 29 Nettoresultat av finansiella transaktioner och nedskrivningar Priseffekten innefattar realiserade kursvinster och kursförluster på värdepapper om (1 904) samt orealiserade kursförluster på värdepapper om –(–1 208) som förts till resultatet till följd av nedskrivning av värdepappersinnehavet. Valutakurseffekten innefattar realiserade valutakursvinster och valutakursförluster om (3 456) som förts till resultatet till följd av nedskrivning av valutainnehavet. Vid beräkning av vinstutdelning exkluderas valutakurseffekten från det redovisade resultatet. Not 30 Avgifts- och provisionsintäkter Posten innefattar års- och transaktionsavgifter för RIX-systemet med (53). Not 31 Avgifts- och provisionskostnader Posten innefattar främst depå- och transaktionskostnader för valutareservsförvaltningen. Not 32 Erhållna utdelningar erhöll en utdelning från BIS på (44). Not 33 Övriga intäkter Ersättning för inlösen av ogiltiga sedlar Mottagna ej inlösta kontanter Ersättning för infärgade sedlar m.m. skrevs posterna 1, 2 och av med sammanlagt till följd av att beslutat att efter inte längre lösa in de mynt som blev ogiltiga efter 2017/18:RB1 NOTER De mynt som blev ogiltiga och som återlämnats till säljs för återvinning av metallen, så kallad skrotförsäljning. uppgick försäljningen till (18), och den kommer att fortsätta . skrevs utelöpande sedlar som varit ogiltiga av med varav 241 bokfördes som intäkt och 428 som avsättning. skrevs även posten utelöpande mynt av med (21) avseende utelöpande minnesmynt på utgåvor som är äldre än . Intäkterna från Sida avser ersättning för experthjälp till centralbanker i några utvecklingsländer (se rutan Internationella åtaganden). Löner och andra ersättningar Pensionspremier har utbetalats i enlighet med pensionsavtal för arbetstagare hos staten med flera, PA 03 och PA-91. Posten Pensionsutbetalningar avser utbetalningar dels till pensionärer med avgångsdag , dels till personer som beviljats delpension alternativt pensionsersättning . Personalrepresentationskostnader om (1,7) avser kostnader för kost, logi och aktiviteter i samband med bland annat interna kurser, konferenser, personalfester samt informationsmöten. Löner och andra ersättningar till ledamöterna i direktionen uppgick till , fördelat enligt följande: Därutöver fick riksbankschefen ett styrelsearvode om (0,6) från (). I enlighet med fullmäktiges beslut görs avdrag från riksbankschefens bruttolön med ett belopp motsvarande styrelsearvodet från BIS. Fullmäktige beslutade att direktionsledamöter under den lagstiftade karensperioden ska få full lön efter att anställningen upphört, dock med avräkning för eventuell inkomst av annan tjänst . Fullmäktige har beslutat att förordningen (2003:55) om avgångsförmåner för vissa arbetstagare med statlig chefsanställning ska tillämpas på samtliga nuvarande direktionsledamöter. För har fullmäktige dock beslutat om ett undantag på så sätt att om han får pension innan han fyller till följd av den anställning som han hade vid IMF, som han hade innan han utsågs till riksbankschef, ska ingen minskning av inkomstgarantin göras. Pensionen från IMF ska inte heller innebära någon minskning av hans lön om pensionen betalas ut han får lön från . kan vidare enligt rådande ordning komma att få en viss pension från BIS. Denna betalas ut till styrelseledamöter som innehaft sitt uppdrag i BIS , men först när de uppnått . Pensionen beräknas på basis av utbetalda styrelsearvoden och uppgår till av dessa. Medelantalet årsarbetskrafter uppgick till 323 (336), varav 148 (149) kvinnor och 175 (187) män. Antalet årsarbetskrafter uppgick till 317 (320). Den totala sjukfrånvaron uppgick (1,7) av de anställdas sammanlagda arbetstid. Sjukfrånvaron av uppgick (36,0) av den totala sjukfrånvaron. Kvinnors sjukfrånvaro i relation till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för kvinnor uppgick (2,3), och mäns sjukfrånvaro i relation till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för män uppgick (1,3). 2017/18:RB1 NOTER Av tabellen nedan framgår sjukfrånvaron för respektive åldersgrupp i relation till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för åldersgruppen. 30–49 år I informationskostnader ingår kostnader för löpande publikationer, bland annat de penningpolitiska rapporterna, de finansiella stabilitetsrapporterna och årsredovisningen. Representationskostnaderna uppgick till (4,9). I posten Transport, resor ingår förutom resekostnader även kostnader för transporter av sedlar och mynt. Konsultkostnaderna uppgår till (42). I detta belopp ingår bland annat kostnaderna för it-konsulter om (16). Inom Övriga externa tjänster är kostnaden för statistikleveranser om (58) den enskilt största posten. Den avser främst ersättning till SCB för framtagande av bland annat betalningsbalans- och finansmarknadsstatistik. Dessutom ingår ett revisionsarvode till och fullmäktiges revisorer med (2). I posten it-drift ingår bland annat licenskostnader om (45) och it-tjänster om (71). I posten Ekonomipris ingår prissumman om (8) och administrationskostnader för detta pris om (5,2). De största posterna inom kostnadsgruppen Kontors- och fastighetsdrift består av ombyggnad och underhåll av om (12) och lokalhyror om (7). Not 36 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Under denna post redovisas planenliga avskrivningar av de materiella och immateriella anläggningstillgångarna. Not 37 Sedel- och myntkostnader Av den totala kostnaden för sedlar och mynt på (88) avser (47) brukssedlar och – (41) bruksmynt. Inga minnesmynt har köpts in (–). Not 38 Inom linjen förda poster Vid utgången av 2017 har värdepapper motsvarande ett marknadsvärde på ställts som säkerhet i samband med utländska värdepappersrepor (11 228). Utestående ersättningskrav uppgick vid utgången av 2017 till (7). Åtagande mot att ställa medel till förfogande för att dela ut ett pris i ekonomisk vetenskap till minne och administrationskostnader för detta pris. Åtagandet uppgick till (13,2). Förbindelse att till betala kompletteringsersättning om så krävs på grund av värdesäkringen av de pensionsförmåner som den försäkrade har rätt till. Åtagandet avser personal som 1971 övergick från till AB (numera ). Vid utgången av 2017 har inga utestående ersättningsanspråk (–). Utlånings- och växlingsåtaganden gentemot IMF Av tabellen ovan framgår återstående utlånings- och växlingsåtaganden enligt avtal gentemot IMF utöver det som redovisas i balansräkningen (se not 2). totala åtagande samt den utnyttjade delen av åtagandet framgår nedan. 2017/18:RB1 NOTER Åtagandet avseende särskilda dragningsrätter innebär att , enligt IMF-stadgar, kan bli ålagd att genom så kallad designation köpa särskilda dragningsrätter (SDR) mot utländsk valuta till ett belopp som innebär att sammanlagda innehav av SDR uppgår till högst av den ordinarie tilldelningen, det vill säga 3 x 2 249 miljoner SDR. Det motsvarar (82 622). Inom detta åtagande ryms även stående arrangemang att på IMF:s anfordran köpa respektive sälja SDR mot betalning i amerikanska dollar eller euro inom ett spann mellan av sammanlagda nettotilldelning av SDR. Eftersom innehav av SDR uppgår till (24 399), se not 2, uppgår det återstående åtagandet till (58 223). Åtagandet avseende reservpositionen (insatskapitalet minus IMF:s kronkonto) innebär att är skyldig att växla saldot på IMF:s kronkonto till utländsk valuta om IMF behöver dessa medel för vidareutlåning till andra länder. Saldot på IMF:s kronkonto uppgick till (53 184), se not 2. Åtagandet avseende (General to Borrow) och NAB (New Arrangements to Borrow) om kreditarrangemang för IMF innebär att är skyldig att till IMF låna ut ett belopp som uppgår till högst 2 256 miljoner SDR (2 256), vilket motsvarar (27 627). Eftersom NAB-utlåning uppgick till (3 371), se not 2, så uppgår det återstående åtagandet till (24 256). Dessa avtal aktiveras endast under särskilda omständigheter och syftar till att tillfälligt förstärka IMF:s utlåningskapacitet utöver de medel som är tillgängliga under insatskapitalet. ingick efter medgivande ett avtal om kredit till IMF med ett belopp om 7 400 miljoner SDR. För att IMF ska kunna nyttja det nya avtalet krävs det att IMF:s kvarvarande medel för utlåning understiger en nedre gräns om 100 000 miljoner SDR. Därutöver krävs även att långivare som tillsammans håller av de utlovade låneresurserna godkänner att avtalen aktiveras. ingick ett avtal om utlåning till IMF av högst 500 miljoner SDR, vilket motsvarar (6 123), under ett program benämnt Poverty Reduction and Growth Trust (PRGT). De medel som kan komma att låna ut under programmet kan utnyttjas av IMF för vidareutlåning till låginkomstländer. Ett åtagande att efter eventuell anfordran till BIS betala återstående av det nominella värdet av aktieinnehav i BIS. Åtagandet uppgick vid utgången av 2017 till 65 miljoner SDR (65), vilket motsvarar (796). BIS har utfärdat en så kallad oförbindande kreditförklaring enligt vilken BIS på begäran av efter särskild överenskommelse kan låna ut utländsk valuta. Denna kreditförklaring förnyades och gäller till och med . Avtal med BIS som innebär att efter särskild överenskommelse kan ingå repotransaktioner med BIS beträffande värdepapper denominerade i USD, EUR och GBP. Detta avtal förlängdes och löper ut . Swapavtal med ECB som innebär att efter särskild överenskommelse kan låna euro i utbyte mot svenska kronor. Resultaträkning och balansräkning fördelade på verksamhetsområden Av tabellen nedan framgår nettointäkter och kostnader fördelade på verksamhetsområden. Uppgifterna anges i . De fördelade andelarna ska så nära som möjligt spegla den verkliga förbrukningen av de resurser som tas i anspråk inom varje verksamhetsområde. Principen är att kostnaderna och intäkterna i så hög grad som möjligt direkt ska föras till respektive verksamhetsområde utan inblandning av någon fördelningsnyckel. Betalningssystemets kostnader ska finansieras av avgifter från deltagarna. ska ge så hög långsiktig avkastning som möjligt i förhållande till uppdrag och den risk som tas. För övriga verksamhetsområden finns det inget krav på kostnadstäckning. Fördelningsmodellen utgår från uppställningen i resultat- och balansräkningen, där resultat uppgår till (7 010) och tillgångar och skulder till (844 812). Personalkostnader, exklusive it-personal Personalkostnaderna för de medarbetare som är direkt involverade i ett verksamhetsområde har fördelats utifrån den faktiska lönekostnaden. Lönekostnaderna för de medarbetare som ingår i stödfunktionerna har fördelats med hjälp av en fördelningsnyckel. Den oftast förekommande nyckeln utgörs av antalet direkt involverade medarbetare i förhållande till det totala antalet direkt involverade medarbetare inom alla verksamhetsområden. Totalt är cirka 210 medarbetare, eller av totalt 317, direkt involverade i RESULTATRÄKNING OCH BALANSRÄKNING FÖRDELADE PÅ VERKSAMHETSOMRÅDEN De resterande 107 medarbetarna finns inom stödfunktionerna, främst it, kommunikation och internservice. Administrationskostnader, exklusive it-kostnader processredovisning innebär att administrationskostnaderna fördelas direkt per verksamhetsområde vid fakturaregistreringen. En stor del av kostnader är dock gemensamma kostnader, till exempel kostnader för lokaler, fastighetsskötsel, säkerhet och bevakning. Dessa kan inte direktfördelas utan har fördelats med hjälp av fördefinierade nycklar, som oftast består av antalet direkt involverade medarbetare per verksamhetsområde i förhållande till det totala antalet direkt involverade medarbetare inom alla verksamhetsområden. Diagram 18 Fördelning av kostnadsslag per verksamhetsområde 2017, Avskrivningar, exklusive it-relaterade investeringar Avskrivningarna är direkt fördelade till det verksamhetsområde som respektive anläggning stöder eller fördelade utifrån antalet direkt involverade medarbetare per verksamhetsområde i förhållande till det totala antalet direkt involverade medarbetare. Kostnaderna för inköp av sedlar och mynt uppgick till 14 (88) . Kostnaderna belastar i sin helhet verksamhetsområdet . RESULTATRÄKNING OCH BALANSRÄKNING FÖRDELADE PÅ VERKSAMHETSOMRÅDEN Med it-kostnader avses it-verksamhetens kostnader. Denna verksamhet är förlagd till avdelningen för verksamhetssupport. Modellen för fördelning av it-kostnader bygger i huvudsak på följande princip. Kostnader för arbetsplats, datalagring och bassystem fördelas utifrån antalet direkt involverade medarbetare per verksamhetsområde i förhållande till det totala antalet direkt involverade medarbetare inom alla verksamhetsområden. Kostnader för applikationsdrift av verksamhetssystem och serverdrift samt övriga itkostnader (personal, konsulter, licenser m.m.) fördelas utifrån verksamhetssystemets fasta kostnad för applikationsdrift genom den totala fasta kostnaden för applikationsdrift för alla verksamhetssystem. Avskrivningar för verksamhetssystem tillhörande ett eller flera verksamhetsområden fördelas direkt till respektive system. Fördelningen av nettointäkter på verksamhetsområden har gjorts utifrån ett operationellt perspektiv. Intäkterna har förts till det verksamhetsområde som har störst möjlighet att påverka och hantera dessa.