prop · H403101 · 2017-04-18 00:00:00 — Årsredovisning för staten 2016 Regeringens skrivelse 2016/17:101 Årsredovisning för staten 2016 Regeringens skrivelse 2016/17:101 Årsredovisning för staten 2016 Regeringen överlämnar denna skrivelse till . I skrivelsen lämnar regeringen en redogörelse för det ekonomiska utfallet i staten 2016. Skrivelsen omfattar en uppföljning av de budgetpolitiska målen, utfallet på budgetens inkomsttitlar och anslag samt övriga finansiella befogenheter, resultaträkning, balansräkning och finansieringsanalys, utvecklingen av statsskulden, redovisning och riskanalys av statliga garantier och utlåning samt nationellt intygande och avgifter till och bidrag från EU. En sammanställning av granskningsrapporter från effektivitetsrevisionen och regeringens åtgärder med anledning av dessa lämnas. Vidare redovisas myndigheter som fått en modifierad revisionsberättelse från och skälen för detta. S k r . 2 01 6 / 1 7: 1 0 1 Årsredovisning för staten 2016........................................................................................... Uppföljning av de budgetpolitiska målen ................................................................ Den offentliga sektorns finansiella sparande............................................ Utfallet för statens budget........................................................................................ Saldot i statens budget 2016 ...................................................................... Inkomster i statens budget 2016 ............................................................... Utgifter i statens budget 2016................................................................... Utgifter i statens budget – sammanfattning ............................. Förklarande faktorer till avvikelserna mot budgeten ............... Utfall per utgiftsområde ............................................................................ Utgiftsområde 2 Samhällsekonomi och finansförvaltning....... Utgiftsområde 3 Skatt, tull och exekution................................ Utgiftsområde 4 Rättsväsendet ................................................. Utgiftsområde 5 Internationell samverkan ............................... Utgiftsområde 6 Försvar och samhällets krisberedskap .......... Utgiftsområde 7 Internationellt bistånd ................................... Utgiftsområde 8 Migration ........................................................ Utgiftsområde 9 Hälsovård, sjukvård och social omsorg ........ Utgiftsområde 10 Ekonomisk trygghet vid sjukdom och Utgiftsområde 11 Ekonomisk trygghet vid ålderdom ............. Utgiftsområde 12 Ekonomisk trygghet för familjer och barn. Utgiftsområde 13 Jämställdhet och nyanlända invandrares Utgiftsområde 14 Arbetsmarknad och arbetsliv .................... Utgiftsområde 15 Studiestöd ................................................... Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning ...... S k r . 2 01 6 / 1 7: 1 0 1 Utgiftsområde 17 Kultur, medier, trossamfund och fritid ..... Utgiftsområde 18 Samhällsplanering, bostadsförsörjning och byggande samt konsumentpolitik ..................................... Utgiftsområde 19 Regional tillväxt .......................................... Utgiftsområde 20 Allmän miljö - och naturvård ...................... Utgiftsområde 21 Energi .......................................................... Utgiftsområde 22 Kommunikationer ...................................... Utgiftsområde 23 Areella näringar, landsbygd och Utgiftsområde 24 Näringsliv .................................................... Utgiftsområde 25 Allmänna bidrag till kommuner ................ Utgiftsområde 26 Statsskuldsräntor m.m . ............................... Utgiftsområde 27 Avgiften till Europeiska unionen ............... Förändring av anslagsbehållningar ........................................... Ålderspensionssystemet vid sidan av statens budget .............. Underliggande saldo och engångseffekter .............................................. Realekonomisk fördelning av anslagen i statens budget ........................ Resultaträkning, balansräkning och finansieringsanalys ....................................... Kostnaderna för statens egen verksamhet ökade .................... Försämrat resultat i statliga företag ......................................... Oförändrad nettokostnad för statsskulden ............................. Övriga förändringar i balansräkningen .................................... Statens verksamhet gav positivt kassaflöde ............................. Finansiella investeringar blev högre ......................................... Statens nettoutlåning var högre än 2015 .................................. Kassaflödet från finansiella aktiviteter förbättrades ................ Statens lån minskade ................................................................. Samband mellan resultaträkningen och utfallet på statens Justeringar som är hänförliga till statsskulden ........................ Redovisningsprinciper och tilläggsupplysningar .................................... Redovisningsprinciper, resultat - och balansräkning ............... Redovisningsprinciper för statens budget ............................... Skillnader mellan resultaträkningen och statens budget ......... S k r . 2 01 6 / 1 7: 1 0 1 Utvecklingen av statsskulden ................................................................................. Definition av statsskulden ....................................................................... Statsskulden fördelning och löptid ......................................................... Redovisning och riskanalys av statliga garantier och utlåning.............................. De olika garantityperna ............................................................ Förväntade förluster i statens samlade garantiportfölj........... Tillgångar i garantiverksamheten............................................. Jämförelse mellan avsättningar för förväntade förluster och tillgångar i garantiverksamheten ....................................... Flöden i garantiverksamheten och dessas påverkan på Statlig utlåning med kreditrisk ................................................................ De olika lånen med kreditrisk.................................................. Analys av väsentliga risker i statens utlåning och utställda garantier ... Den ordinarie portföljen .......................................................... Nationellt intygande samt avgifter till och bidrag från EU .................................. 6.1Redovisningsskyldighet för EU-medel i den svenska Innehållet i regeringens nationella intygande för intern styrning och kontroll ........................... Omfattningen av regeringens nationella intygande................ Räkenskapssammanställning av EU-medel ............................................ Redovisningsprinciper för räkenskapssammanställningen .... Redovisning på statens budget – kassamässig redovisning .... Ansvariga myndigheters bedömningar ................................................... Intygande av räkenskaper och bedömning av intern styrning och kontroll................................................................ Årsräkenskaper och förvaltningsförklaringar ......................... uttalanden om fonder för programperioden –2013.................................................... årsredovisningar och ledningens förvaltning .......................... 6.4Regeringens övergripande bedömning och nationella intygande Europeiska revisionsrättens årsrapport om budgetgenomförandet...... Väsentliga iakttagelser för ............................ Revisionsrättens iakttagelser gällande ........................ Utgångspunkter för agerande avseende Redovisning av samtliga EU-medel ........................................................ Avgiften till EU ........................................................................ S k r . 2 01 6 / 1 7: 1 0 1 Redovisningen i och vid sidan av statens budget..................... Redovisning i resultaträkningen ............................................... S k r . 2 01 6 / 1 7: 1 0 1 Orsaker till avvikelser mot budgetpropositionen 2016 ........................... Den offentliga sektorns finansiella sparande............................................ Finansiellt sparande i offentlig sektor samt indikatorer för avstämning mot målet för den offentliga sektorns finansiella sparande..................... Tekniska justeringar samt finanspolitiskt motiverad ändring av Förändring av budgeteringsmarginalen från fastställandet av utgiftstaket till utfallet ................................................. Utfallet för statens budget 2016................................................................ Utgifter som skiljer sig mer än mot statens budget .. Utfallet för statens budget 2016 och 2015 ............................................... Utgiftsområden med störst förändring ............... Skattereformer 2016 i statens budget och i propositionen Antaganden ekonomiska vårproposition jämfört med Tidpunkt för fastställt utfall för de inkomsttitlar som ännu saknar Totala skatteintäkter, skillnad mellan beräknat utfall i årsredovisningen för staten och slutligt utfall –2014 ....................... Totala skatteintäkter och inkomster i statens budget, jämfört med Övriga inkomster, sammanfattning .......................................................... Inkomster av statens verksamhet, översikt .............................................. Aktieutdelning och 2015 .................................................................. Inkomster av försåld egendom.................................................................. Återbetalning av lån ................................................................................... Bidrag m.m. från EU.................................................................................. Avräkningar m.m. i anslutning till skattesystemet................................... Utgifter som redovisas som krediteringar på skattekonto ...................... Utgifter i statens budget 2016................................................................... Utfallet för statens budget 2016 och 2015 ............................................... Förklarande faktorer till skillnaden mellan utfall och budget .. Regeringsbeslut om tidigareläggning av utgifter som avsåg 2016.. S k r . 2 01 6 / 1 7: 1 0 1 UO 1 Anslag ............................................................................................... UO 1 Beställningsbemyndiganden............................................................ UO 1 Garantier........................................................................................... UO 1 Inomstatliga lån................................................................................ UO 2 Anslag ............................................................................................... UO 2 Beställningsbemyndiganden............................................................ UO 2 Utlåning............................................................................................ UO 2 Garantier........................................................................................... UO 2 Inomstatliga lån................................................................................ UO 2 Övriga krediter................................................................................. UO 3 Anslag ............................................................................................... UO 4 Anslag ............................................................................................... UO 4 Beställningsbemyndiganden............................................................ UO 5 Anslag ............................................................................................... UO 5 Beställningsbemyndiganden............................................................ UO 6 Anslag ............................................................................................... UO 6 Beställningsbemyndiganden............................................................ UO 6 Garantier........................................................................................... UO 6 Inomstatliga lån................................................................................ UO 6 Övriga krediter................................................................................. UO 7 Anslag ............................................................................................... Utfall för bistånd 2006–2016 ..................................................................... UO 7 Beställningsbemyndiganden............................................................ UO 7 Garantier........................................................................................... UO 7 Övriga krediter................................................................................. UO 8 Anslag ............................................................................................... Asylsökande m.m. 2016.............................................................................. UO 8 Beställningsbemyndiganden............................................................ UO 9 Anslag ............................................................................................... UO 9 Beställningsbemyndiganden............................................................ UO 9 Inomstatliga lån................................................................................ UO 10 Anslag ............................................................................................. Statistik över sjukpenning och sjukfall...................................................... UO 10 Beställningsbemyndiganden.......................................................... UO 10 Övriga krediter............................................................................... UO 11 Anslag ............................................................................................. UO 11 Övriga krediter............................................................................... UO 12 Anslag ............................................................................................. UO 13 Anslag ........................................................................................... Kommunmottagna m.m. 2016 ................................................................. UO 13 Beställningsbemyndiganden........................................................ UO 14 Anslag ........................................................................................... Arbetsmarknadspolitiska program och insatser ..................................... Bidrag till lönegarantiersättning .............................................................. UO 14 Beställningsbemyndiganden........................................................ UO 15 Anslag ........................................................................................... UO 15 Beställningsbemyndiganden........................................................ UO 15 Utlåning........................................................................................ S k r . 2 01 6 / 1 7: 1 0 1 UO 16 Anslag........................................................................................... UO 16 Beställningsbemyndiganden ....................................................... UO 16 Garantier ...................................................................................... UO 17 Anslag........................................................................................... UO 17 Beställningsbemyndiganden ....................................................... UO 17 Utlåning ....................................................................................... UO 18 Anslag........................................................................................... UO 18 Beställningsbemyndiganden ....................................................... UO 18 Garantier ...................................................................................... UO 18 Övriga krediter ............................................................................ UO 19 Anslag........................................................................................... UO 19 Beställningsbemyndiganden ....................................................... UO 20 Anslag........................................................................................... UO 20 Beställningsbemyndiganden ....................................................... UO 21 Anslag........................................................................................... UO 21 Beställningsbemyndiganden ....................................................... UO 21 Utlåning ....................................................................................... UO 21 Inomstatliga lån ........................................................................... UO 22 Anslag........................................................................................... Utveckling av statens transportinfrastruktur......................................... Vidmakthållande av statens transportinfrastruktur ............................... UO 22 Beställningsbemyndiganden ....................................................... UO 22 Utlåning ....................................................................................... UO 22 Garantier ...................................................................................... UO 22 Inomstatliga lån ........................................................................... UO 23 Anslag........................................................................................... UO 23 Beställningsbemyndiganden ....................................................... UO 23 Garantier ...................................................................................... UO 24 Anslag........................................................................................... UO 24 Beställningsbemyndiganden ....................................................... UO 24 Utlåning ....................................................................................... UO 24 Garantier ...................................................................................... UO 24 Inomstatliga lån ........................................................................... UO 24 Övriga krediter ............................................................................ UO 25 Anslag........................................................................................... UO 26 Anslag........................................................................................... Räntor på statsskulden –2016, fördelning på anslagets Räntor och valutakurser –2016 årsgenomsnitt............................... Avgiften till Europeiska unionen ............................................................ Förändringar av anslagsbehållningar exkl. UO 26 Statsskuldsräntor m.m. 2012–2016 ....................................................................................... Specifikation av anslagsbehållningar och utnyttjande anslagskrediter Förändring av nettobelåningar på myndigheters räntekonton.............. Stabilitetsfondens konto i ........................................ Resolutionsreservens konton i ................................ Kassamässiga korrigeringar till följd av EU-avgiften............................. Ålderspensionssystemet vid sidan av statens budget............................. S k r . 2 01 6 / 1 7: 1 0 1 Budgetens faktiska saldo, engångseffekter m.m. och underliggande saldo åren 2012–2016................................................................................ Vissa större engångsposters påverkan på budgetens saldo 2016 och Realekonomisk fördelning av statens budget 2015–2016 ...................... Samband mellan resultaträkningen och statens budgetsaldo 2016 ........ Jämförelse mellan resultaträkningen och statens budget ....................... Statliga myndigheters innehav av statspapper vid utgången av 2016..... Statsskuldens utveckling och sammansättning ....................................... Nominella lån i svenska kronor ............................................................... Statliga garantiåtaganden och utfästelser ................................................ Garantiramar och utfärdade garantier ..................................................... Avsättningar för förväntade garantiförluster .......................................... Tillgångar i garantiverksamheten ............................................................. Jämförelse mellan avsättningar för förväntade förluster och tillgångar i garantiverksamheten .............................................................. Flöden i garantiverksamheten .................................................................. Anslag vars ändamål omfattade garantiverksamhet................................ Statens utlåning med kreditrisk ............................................................... Statens utlåning med kreditrisk efter lånekategori ................................. Riskbedömningar för garantier och lån till företag, privatpersoner Resultaträkning för fleråriga budgetramen 2007–2013 .......................... Resultaträkning för fleråriga budgetramen 2014–2020 .......................... Balansräkning för fleråriga budgetramen 2007–2013 ............................. Balansräkning för fleråriga budgetramen 2014–2020 ............................. Utfall på anslag och inkomsttitlar för fleråriga budgetramen 2007–2013 (exkl. TEN-bidrag)................................................................ Utfall på anslag och inkomsttitlar för fleråriga budgetramen 2014–2020 (exkl. TEN-bidrag)................................................................ Avgift till och återflöde från EU (kassamässigt) .................................... Anslag finansierade med EU-medlen för fleråriga budgetramen 2007–2013.................................................................................................. Anslag finansierade med EU-medlen för fleråriga budgetramen 2014–2020.................................................................................................. S k r . 2 01 6 / 1 7: 1 0 1 Diagram 2.1 Budgetens faktiska och underliggande saldo åren 1990–2016............... Diagram 2.2 Procentuell fördelning av utgifter i statens budget 2016, Diagram 2.3 Transfereringar i statens budget, fördelade efter mottagarkategori Diagram 3.3 Transfereringar per sektor........................................................................ Garantiåtagenden –2016 .................................................................. Diagram 5.2 Återvinningar, statliga subventioner, avgifter, infrianden samt saldot för betalningsflödet 2012–2016............................................................... Statens utlåning med kreditrisk efter nedskrivning 2012–2016 ............ S k r . 2 01 6 / 1 7: 1 0 1 Utfallet för den offentliga sektorns finansiella sparande uppgick till , vilket motsvarade av BNP. Utgifterna under utgiftstaket uppgick till av BNP. Överskottet i statens budget uppgick till , vilket är en förbättring med jämfört med . Resultaträkningen uppvisade ett överskott på . Jämfört med 2015 förbätt- rades resultatet med . Stats- skulden minskade med till vid utgången av 2016. Som andel av BNP minskade statsskulden från 2016. I följande tabell redovisas några nyckeltal avseende det ekonomiska utfallet jämfört med . Nyckeltal för det ekonomiska utfallet -0,8 -9,2 -10,1 Årets över-/underskott -0,2 BNP uppgår till (löpande priser). BNP uppgår till (löpande priser). 3Inklusive utlåning till . ej beloppssatta kapitaltäckningsgarantier och investerarskydd. S k r . 2 01 6 / 1 7: 1 0 1 Den offentliga sektorns finansiella sparande Den offentliga sektorns finansiella sparande