frsrdg · H404RS1 · 2017-02-20 00:00:00 — Riksdagsdirektören har utifrån de övergripande målen fastställt detaljerade miljömål. Därefter har de enheter som är ansvariga för detaljerade miljömål arbetat fram handlingsplaner för hur målen ska nås. har förvaltningens miljöarbete följt uppsatta mål och handlingsplaner. Förvaltningen har i enlighet med miljömålen bland annat fortsatt att minska koldioxidutsläppen från sina fordon, reducerat antalet tekniska apparater för att minska förekomsten av farliga ämnen i hus, tagit fram miljöprogram för renoveringen av ledamotshuset, börjat sortera plastförpackningar i för att minska mängden avfall samt ställt miljökrav i en rad upphandlingar. Energianvändningen i per kvadratmeter (el och energi för uppvärmning) har minskat med jämfört med . Målet är att den totala energianvändningen ska minska per kvadratmeter och år. har minskat sin totala energianvändning per kvadratmeter. Nödvändiga åtgärder planeras och vidtas utifrån de detaljerade miljömålen. Miljöarbetet följs upp och redovisas för riksdagsstyrelsen i samband med övrig tertialuppföljning. (Belopp anges i tkr) Intäkter av avgifter och andra ersättningar Kostnader för personal och ledamöter -1 566 034 -1 088 612 -1 997 239 -1 567 880 Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag (Belopp anges i tkr) Balanserade utgifter för utveckling Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar Byggnader, mark och annan fast egendom Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m.m. Fordringar hos andra myndigheter Kassa, plusgiro och bank (Belopp anges i tkr) -4 188 209 -4 034 515 -3 997 408 -3 387 954 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Skulder till andra myndigheter SUMMA KAPITAL OCH SKULDER Ramanslag (Belopp anges i tkr) Ingående över- förings- belopp Årets till- delning enl. anslags- direktiv och re- glerings- brev Uo 01 2:1 ledamöter och partier m.m. Ap.1 leda- möter och partier m.m. Uo 01 2:2 förvaltningsanslag Uo 01 2:3 fastighetsanslag Uo 01 6:6 Stöd till poli- tiska partier Ap.1 Stöd till politiska partier Uo17 13:5 Bidrag till riksdagspartiers kvinnoorganisationer Ap.1 Stöd till riksdags- partiers kvinno- organisationer -1 844 764 Redovisning av beställningsbemyndigande i årsredovisningen Uo 01 6:6 Ramanslag Stöd till politiska partier Ap 1 Stöd till politiska partier Uo 17 13:5 Ramanslag Bidrag till riksdagspartiers kvinnoorganisationer Ap 1 Stöd till riksdagspartiernas kvinnoorganisationer 4.4 Tilläggsupplysningar och noter Alla belopp redovisas i tusental kronor (tkr) om inget annat anges. Till följd av detta kan summeringsdifferenser förekomma. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med lagen (2006:999) med ekonomiadministrativa bestämmelser m.m. för , ombudsmän och (REA-lagen) samt föreskriften (RFS 2006:10) om tillämpningen av lagen och riktlinjer (2007:1) till föreskriften. Lagen (2005:590) om insyn i vissa finansiella förbindelser m.m. bedöms inte som tillämplig för . I enlighet med ESV:s föreskrifter till 10 § FBF tillämpar som brytdag. Efter brytdagen har fakturor som överstiger 100 tkr bokförts som periodavgränsningsposter. Från och med har infört komponentredovisning enligt , vilket innebär att fastigheterna kommer att skrivas av enligt komponentens beräknade nyttjandeperiod. Införandet av komponentredovisning kommer att ske successivt. Enligt finns inget krav på retroaktivitet, däremot har renoveringen av fastigheten som avslutades delats upp i komponenter, då det rör sig om betydande belopp i närtid. I samband med övergången till komponentredovisning gjordes en översyn av avskrivningstiden för fastigheterna, vilket innebar en ändring av avskrivningstiden från 30–till 10–. Detta har påverkat avskrivningskostnaden för lånefinansierade anläggningstillgångar med ca -1,527 tkr och avskrivningskostnaden för anslagsfinansierade tillgångar, med -20 038 tkr. Någon omräkning av jämförelsetalen har inte gjorts. För semesterdagar som har intjänats avräknas anslaget först vid uttaget enligt undantagsbestämmelsen. Utgående balans, som 2015 var 8 251 tkr, har 2016 minskat med 1 713 tkr till 6 538 tkr. Avsättningar för riksdagsledamöternas pensioner och inkomstgarantier undantas från bestämmelserna om kostnadsmässig anslagsavräkning, i enlighet med beslut (se bet. 2008/09:FiU15 rskr. 2008/09:30). Då det nyinrättade ekonomiska omställningsstödet har samma syfte som inkomstgarantierna och mot bakgrund av uttalande (2015/16:URF1 s. 51–52) och förslag till en ny lag om budget och ekonomiadministration för myndigheter undantas även avsättningar för ledamöternas ekonomiska omställningsstöd från kostnadsmässig anslagsavräkning. Investeringar som huvudsakligen syftar till att bevara riksbyggnaderna på finansieras med anslag i stället för med lån i . Anläggningstillgångar med en anskaffningskostnad på minst 30 tkr och en beräknad ekonomisk livslängd eller längre bokförs som materiell anläggningstillgång. För immateriella anläggningstillgångar är motsvarande beloppsgräns 500 tkr och en beräknad ekonomisk livslängd eller längre. Förbättringsutgifter på annans fastighet bokförs som anläggningstillgång om utgiften överstiger 100 tkr. Pågående arbeten värderas med avseende på om de ska bokföras som anläggningstillgång eller inte då lån kan tas upp för lånefinansierade anläggningstillgångar. Anläggningstillgångarna skrivs av över den bedömda ekonomiska livslängden från den månad som tillgången kan tas i bruk. Balanserade utgifter för utveckling Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 3–10 år Byggnader, mark och annan fast egendom 10–150 år 3–30 år Förbättringsutgifter på annans fastighet 3–10 år Maskiner, inventarier, installationer m.m. 3–10 år Bärbara datorer för ledamöter och tjänstemän redovisas inte som en anläggningstillgång eftersom den förväntade ekonomiska livslängden bedöms vara kortare än . Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Pensioner och inkomstgarantier till riksdagsledamöter regleras i stadgan av (nr 98), ersättningsstadgan (1971:1197), lagen (1988:589) med tillämpningsföreskrifter (RFS 1988:3) och lagen (1994:1065) med tillämpningsföreskrifter (RFS 2006:6). Avsättningar för ledamöternas ålderspensioner, egenlivränta och inkomstgarantier redovisades som avsättningar i balansräkningen. redovisas EU-parlamentarikernas pensioner m.m. i posten Pensionsavsättning till ledamöter som lämnat . har förfinat beräkningarna för såväl ledamöternas pensioner som inkomstgarantier. ingår även inkomstgaranti för de sittande riksdagsledamöter som har intjänat rätt till inkomstgaranti (latent) samt en avsättning för den inkomstgaranti som sökts men inte utnyttjats (vilande). inrättades ett ekonomiskt omställningsstöd som kommer att ersätta det nuvarande inkomstgarantisystemet. Detta stöd ingår i årets avsättning som en latent utfästelse. Den samlade kostnaden för ledamöternas intjänande av framtida pensioner och inkomstgarantier redovisas som en avsättning. Då avsättningen är undantagen från kostnadsmässig anslagsavräkning medför det att årets förändring av avsättningen inte har någon anslagspåverkan, utan det är i årets kapitalförändring som förändringen syns. I posten balanserad kapitalförändring redovisas den upparbetade skulden som avser pensioner och inkomstgarantier för ledamöterna inklusive sociala avgifter, därmed uppvisar saldot ett stort negativt belopp. Fram var den balanserade kapitalförändringen -4 034 515 tkr och har skulden ökat med -153 694 tkr till -4 188 209 tkr. I posten årets kapitalförändring enligt resultaträkningen ingår årets kostnader för ledamöternas pensioner och inkomstgarantier som är 603 798 tkr. Avsättning för pensionsförpliktelser till ledamöter som har lämnat redovisas till det försäkringstekniska värdet av pensionsåtaganden som har beräknats av () i enlighet med gällande regelverk för affärsverk. De beräkningsgrunder som används per är de som gäller för så kallade tryggandegrunder (FFFS 2007:24) när det gäller åtaganden med utfäst indexering. Under tid när förmånen indexeras med PBB-index eller följsamhetsindex har bruttoräntan -0,använts. Föregående år var bruttoräntan . Under tid när förmånen indexeras med inkomst-/balansindex eller arvodesindex har bruttoräntan använts. Avsättning för intjänade pensionsförpliktelser för ledamöter som sitter i har gjorts enligt samma modell. betalar särskild löneskatt på utbetalda pensioner; avsättningarna inkluderar därför sociala avgifter. I årsredovisning för staten används andra försäkringstekniska beräkningsgrunder för tjänstepensionsskulden. Det innebär att pensionsskuld i årsredovisningen för staten uppgår till 2 468 897 tkr jämfört mot bokförda pensionsskuld som uppgår till 3 083 305 tkr exklusive sociala avgifter. Avsättningar för beslutade inkomstgarantier (inklusive sociala avgifter) till ledamöter har gjorts med ett belopp som motsvarar förväntade framtida utbetalningar. Avsättningarna baseras på de av ledamöterna anmälda förhållandena och på de inkomstgarantibelopp som gällde . Nuvärdesberäkningen utgör en diskontering av det totala åtagandet för vart och ett av åren 2017 . Den räntefot som används per är -0,. Det är den räntefot som gäller för så kallade tryggandegrunder (FFFS 2007:24) avseende åtaganden med utfäst indexering. Avdrag för avkastningsskatt är . Som komplement till avsättningarna för beslutade inkomstgarantier har även en bedömning gjorts av latenta inkomstgarantier, det vill säga för nu aktiva ledamöter. betalar arbetsgivaravgifter på utbetalda inkomstgarantier och avsättningarna inkluderar därför sociala avgifter. inrättades ett ekonomiskt omställningsstöd som ersätter inkomstgarantisystemet för ledamöter som valdes in vid val och därefter. har ett beslut om ekonomiskt omställningsstöd fattats för en ledamot som avslutat sitt riksdagsuppdrag. Beroende på de berättiganderegler som gäller för det ekonomiska omställningsstödet gjordes avsättningar för latenta utfästelser för stödet i samband med årsredovisningen . Avsättningarna baseras på en bedömning av de belopp nu aktiva ledamöter, som omfattas av det ekonomiska omställningsstödet, skulle haft rätt till per . Även detta stöd genererar arbetsgivaravgifter och är därför medräknade i avsättningen. Fordringar har tagits upp med de belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalda. Fordringar i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Skulder har tagits upp till nominellt belopp. Skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. har från och med inte upprättat någon finansieringsanalys eftersom REA-lagen inte kräver det. (Belopp anges i tkr) Not 1 Intäkter av anslag Minskning av intjänad semesterlöneskuld Inköp tillgångar avräknat mot statskapital Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Not 2 Intäkter av avgifter och andra ersättningar I posten Övrigt ingår bland annat försäljning av trycksaker. Not 3 Intäkter av bidrag Intäkter av bidrag från avseende Tryckfrihetsförordningen Periodisering bidrag från Kulturfonden Not 4 Finansiella intäkter Ränteintäkter i avsättning för pensioner till ledamöter Ränteintäkten i avsättningen till ledamöters pensioner beror på att bruttoräntan enligt tryggandegrunder (FFFS 2007:24) har minskat från till -0,. Not 5 Kostnader för personal och ledamöter Kostnader för ledamöter (inkl. sociala avgifter) -1 107 775 Kostnader för personal (inkl. sociala avgifter) -1 566 034 -1 088 612 varav löne- och arvodeskostnader, exklusive sociala avgifter -1 077 818 Utfallet på kostnader för ledamöter beror på ökade beräknade kostnader för avsättning av ledamöters pensioner m.m. (Belopp anges i tkr) Not 6 Kostnader för lokaler Not 7 Finansiella kostnader Räntekostnader i avsättning för pensioner till ledamöter Minskningen av Räntekostnader i avsättning för ledamöters pensioner beror på att bruttoräntan enligt tryggandegrunder (FFFS 2007:24) har minskat från 2015 till -0,. Not 8 Avskrivningar och nedskrivningar Avskrivningar för anslagsfinansierade anläggningstillgångar Avskrivningar för lånefinansierade anläggningstillgångar Minskningen av avskrivningar för anslagsfinansierade avskrivningar beror på att en översyn av avskrivningstiden för fastigheterna gjordes i samband med införandet av komponentredovisning. Avskrivningstiden har ändrats från att ha varit högst 50 till . Ändringen påverkade totalt avskrivningarna med 21 565 tkr varav 1 527 tkr avsåg avskrivningar för lånefinansierade anläggningstillgångar. Not 9 Lämnade bidrag Stöd till politiska partier Stöd till partigrupperna i Stöd till riksdagspartiers kvinnoorganisationer Not 10 Årets kapitalförändring Årets förändring av avsättning för pensioner, inkomstgarantier och omställningsstöd till ledamöter Räntekostnader i avsättning för pensioner till ledamöter Ränteintäkter i avsättning för pensioner till ledamöter Skillnaden mellan åren för posterna Räntekostnader - och Ränteintäkter för ledamöters pensioner beror på att bruttoräntan enligt tryggandegrunder (FFFS 2007:24) har minskat från 2015 till -0,. I summan ingår årets kostnader av avsättningen för ledamöternas pensioner och inkomstgarantier inklusive sociala avgifter, se även sista stycket under rubriken för pensioner och liknande förpliktelser i Tilläggsupplysningar och noter. (Belopp anges i tkr) Not 11 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling Årets utrangeringar, anskaffningsvärde Årets utrangeringar, avskrivningar Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar Årets utrangeringar, avskrivningar Summa bokfört värde immateriella anläggningstillgångar Not 12 Materiella anläggningstillgångar Byggnader, mark och annan fast egendom IB justering, byte av anl grupp Fört från pågående nyanläggningar Tidigare års avskrivningar justering, byte av anl grupp Minskningen av årets avskrivningar beror på att en översyn av avskrivningstiden för fastigheterna gjordes i samband med införandet av komponentredovisning. Avskrivningstiden har ändrats från att ha varit högst 50 till . Flertalet av fastigheterna är taxerade som specialenhet allmän byggnad, vilket innebär att de inte åsatts något taxeringsvärde. Fastigheter med taxeringsvärde är Iason 1, Milon 9, Kvasten 8, 2 och Ormsaltaren 6. Taxeringsvärdet beräknades 2016, nytt taxeringsvärde beräknas . (Belopp anges i tkr) Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m.m. IB anskaffningar justering, byte av anl grupp Årets utrangeringar, anskaffningsvärde Tidigare års avskrivningar justering, byte av anl grupp Årets utrangeringar, avskrivningar Pågående nyanläggningar, årets nedskrivning Avslutade, fört till Byggnader, mark och annan fast egendom Pågående nyanläggningar består av upparbetade kostnader för ombyggnation av fastigheterna Cephalus 411 tkr, Ledamotshuset 5 554 tkr och kostnader för 1 688 tkr samt Entré riksplan 729 tkr. Summa bokfört värde materiella anläggningstillgångar Not 13 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i bostadsrättsföreningar, bokfört värde Not 14 Fordringar hos andra myndigheter Fordran JO, SLA överenskommelse Skillnaden mellan åren på posten Fordran JO, SLA överenskommelse beror på att nytt avtal med JO blev klart och därmed fakturerades . Föregående år blev avtalet klart först och fakturering gjordes . (Belopp anges i tkr) Förutbetalda kostnader, årskort flyg Förutbetalda kostnader, årskort tåg Förutbetalda kostnader, datalicenser Crayon Minskningen av Förutbetalda kostnader, datalicenser Crayon, beror på att det 2016 var av ett treårigt licensavtal med Crayon. Nytt avtal kommer att tecknas 2017. Not 16 Avräkning med statsverket Anslag i icke räntebärande flöde Medel hänförbara till transfereringar m.m. som betalats Fordringar/Skulder avseende anslag i icke räntebärande flöde Anslag i räntebärande flöde Anslagsmedel som tillförts räntekonto -1 682 515 -1 647 516 Skulder avseende anslag i räntebärande flöde Fordran semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag Redovisat mot anslag enligt undantagsregeln Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag Summa avräkning med statsverket Not 17 Förändring av myndighetskapitalet Balanserad kapitalförändring, anslagsfinansierad verksamhet Saldot på Balanserad kapitalförändring består uteslutande av kostnader för avsättningar för ledamöternas pensioner och inkomstgarantier inklusive sociala avgifter som ännu inte har utbetalats. Att posten uppvisar ett stort negativt saldo beror på att avsättningarna är undantagna från bestämmelserna om kostnadsmässig anslagsavräkning, se även sista stycket under Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser i Tilläggsupplysningar och noter. I praktiken innebär det att kostnaderna redovisas löpande men anslagsavräkningen görs först när utbetalning av pensionerna och inkomstgarantierna sker. Not 17 Förändring av myndighetskapitalet Balanserad kapitalförändring, anslagsfinansierad verksamhet Saldot på Balanserad kapitalförändring består uteslutande av kostnader för avsättningar för ledamöternas pensioner och inkomstgarantier inklusive sociala avgifter som ännu inte har utbetalats. Att posten uppvisar ett stort negativt saldo beror på att avsättningarna är undantagna från bestämmelserna om kostnadsmässig anslagsavräkning, se även sista stycket under Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser i Tilläggsupplysningar och noter. I praktiken innebär det att kostnaderna redovisas löpande men anslagsavräkningen görs först när utbetalning av pensionerna och inkomstgarantierna sker. (Belopp anges i tkr) Not 18 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Tillkommer särskild löneskatt med Tillkommer särskild löneskatt med Inkomstgaranti för ledamöter som lämnat Årets kostnad för inkomstgarantier Årets utgifter för inkomstgarantier Tillkommer sociala avgifter med Inkomstgaranti för ledamöter i Årets kostnad för inkomstgarantier Årets förändring av inkomstgarantier (Belopp anges i tkr) Årets kostnad för omställningsstöd Årets förändring av omställningsstöd Tillkommer sociala avgifter med Summa avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Not 19 Övriga avsättningar Not 20 Lån i Av beviljad låneram (enligt anslagsdirektivet) Upplupen semesterlöneskuld inkl. sociala avgifter Upplupna löner och arvoden inkl. sociala avgifter Oförbrukade bidrag från Kulturfonden Förutbetalda intäkter, hyror och prenumerationer riksdagstryck (Belopp anges i tkr) Not 22 Utg.omr. 01 2:1 Ap 1 ledamöter och partier m.m. Av beviljad anslagskredit () Not 23 Utg.omr. 01 2:2 Ap 1 förvaltningsanslag Av beviljad anslagskredit () Not 24 Utg.omr. 01 2:3 Ap 1 fastighetsanslag Av beviljad anslagskredit () Anslagskonstruktionen på fastighetsanslaget är sådan att den avses bestämmas år för att kunna hantera variationer i utfallet för fastighetsverksamheten. sattes anslagsnivån till , som ett anslagssparande på ca behölls. uppgår utfallet på fastighetsanslaget till , vilket är lägre än anslagsramen på och ca lägre än det disponibla anslaget. Det låga utfallet beror bl.a. på lägre kostnader än planerat för underhåll, till exempel har vissa planerade åtgärder flyttats fram i tiden. Även kostnaderna för avskrivningar har blivit lägre än budgeterat. Inom anslaget avsattes också en dispositionsmedelspost för oförutsedda åtgärder som dock inte har utnyttjats. Det kan bli aktuellt att återlämna en del av det totala anslagssparandet . Not 25 Utg.omr. 01 6:6 Ap 1 Stöd till politiska partier Av beviljad anslagskredit () 4.5 Sammanställning över väsentliga uppgifter (Belopp anges i tkr) Maximalt utnyttjad**) Beräknat belopp enligt anslagsdirektivet ledamöter och partier m.m. Stöd till politiska partier ledamöter och partier m.m. Stöd till politiska partier (Belopp anges i tkr) ledamöter och partier m.m. Stöd till politiska partier Stöd till politiska partier Stöd till riksdagspartiernas kvinno- organisationer Medelantalet anställda (st) Antalet årsarbetskrafter (st) Driftkostnad per årsarbetskraft*) -4 188 209 -4 034 515 -3 920 535 -3 626 754 -3 394 641 *) Med driftkostnad avses personalkostnader, övriga driftkostnader enligt resultaträkningen exklusive avskrivningar och alla direkt hänförbara kostnader avseende riksdagsledamöter. **) Enligt Riksgäldens engagemangsbesked finns ett felaktigt lägsta saldo angivet. Felet beror på fel-aktiga transaktioner som Nordea bokade och som därefter rättades. Riksdagsstyrelsens uppdrag och ersättningar Nedan redovisas riksdagsstyrelsens ledamöters uppdrag som styrelse- och rådsledamöter i andra statliga myndigheter och uppdrag som styrelseledamöter i aktiebolag samt de ersättningar som betalades ut av 2016. Ersättningar till riksdagsstyrelsens ledamöter (S), ordförande (S), ledamot (S), ledamot (S), ledamot Kombispel i , ledamot insynsråd i , ledamot (S), ledamot (M), ledamot (M), ledamot (M), ledamot (SD), ledamot (MP), ledamot (C), ledamot (S), suppleant (S), suppleant (S), suppleant (S), suppleant Kriminalvårdens insynsråd, ledamot (M), suppleant Brottsförebyggande rådets insynsråd, ledamot Polisregion insynsråd, ledamot Huge fastigheter AB, ordförande (M), suppleant (M), suppleant rättsliga råd, ledamot Per Ramhorn (SD), suppleant i (C), suppleant (MP), suppleant Ersättning: Säkerhetspolisens insynsråd, ledamot Ledamöter och suppleanter som har avgått ur riksdagsstyrelsen (S), ledamot Tryck: , 2017 Tryck: , 2017