frsrdg · H404RJ1 · 2017-02-24 00:00:00 — visas skatt på årets resultat och förändring av periodiseringsfonder separat under rubrikerna bokslutsdispositioner och skatt på årets resultat och inte som tidigare under resultat fastigheter. Jämförelsetalen är justerade. Uppställningen av resultaträkningen är anpassad efter stiftelsens verksamhet och avviker därför från årsredovisningslagens uppställningsformer. Upplysningar om tillgångars marknadsvärde samt årets resultat inklusive förändring av orealiserade vinster lämnas i noter till balans- och resultaträkningen. Information om balansposters bokförda värde och jämförande marknadsvärden återfinns i en separat bilaga. har termen ansvarsförbindelse bytts ut till eventualförpliktelse. Eventualförpliktelser och ställda säkerheter visas i noter. redovisas eget kapital i en egen rapport före kassaflödesanalysen i stället för som tidigare i en not. Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar och erforderliga nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: När det finns en indikation på att en tillgång eller en grupp av tillgångar har minskat i värde görs en bedömning av dess redovisade värde. Om en värdenedgång bedöms vara bestående skrivs tillgången ned. redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för erforderliga nedskrivningar. Investeringar i såväl egenutvecklad som förvärvad programvara kostnadsförs löpande. Pågående nyanläggningar och förskott tas upp till anskaffningsvärde. När arbetet färdigställts förs utgifter som är värdehöjande till balansposten fastigheter och övriga utgifter till resultaträkningen. Aktierelaterade värdepapper (inklusive aktiekonvertibler och aktieägartillskott) värderas individuellt till anskaffningsvärde minskat med erforderliga nedskrivningar. Upplupen ränta på aktiekonvertibler redovisas som upplupen intäkt i balansräkningen. Hedgefonder, vinstandelslån och onoterade fastighetsfonder värderas kollektivt var grupp för sig till anskaffningsvärde minskat med erforderliga nedskrivningar. Räntebärande värdepapper (inklusive floating-rate notes och aktieägarlån) värderas kollektivt till anskaffningsvärde minskat med erforderliga nedskrivningar. Upplupen ränta på kupongobligationer och aktieägarlån redovisas som upplupen intäkt i balansräkningen. Instrument utan kupongränta värderas till upplupet anskaffningsvärde. Utländska värdepapper värderas utifrån anskaffningsdagens valutakurs. Fordringar tas upp till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Fordringar i utländsk valuta värderas utifrån balansdagens valutakurs. Utestående valutaterminskontrakt värderas kollektivt enligt lägsta värdets princip (LVP). Det innebär att om tillgångskollektivet valutaterminer har negativt marknadsvärde redovisas detta som skuld, och motsvarande nedskrivning görs. Skillnaden mellan terminskurs och avistakurs periodiseras över terminskontraktets löptid och redovisas som upplupen ränteintäkt. Certifikat värderas kollektivt enligt LVP. Det innebär att om kollektivet certifikat har ett bokfört värde som är högre än det verkliga värdet görs erforderlig nedskrivning på mellanskillnaden. Upplupen ränta på certifikat redovisas som upplupen intäkt i balansräkningen. Banktillgodohavanden i utländsk valuta värderas till balansdagens valutakurs. Skulder i utländsk valuta värderas utifrån balansdagens valutakurs. Beviljade forskningsmedel redovisas direkt mot fritt eget kapital. Beviljade medel skuldförs vid beslutstillfället. Beviljade anslag att utgå ur kommande års avkastning tas upp som eventualförpliktelse. Det innebär att det finns anslag som beviljats innevarande år, men som RJ åtagit sig att betala ut , ur kommande års avkastning. Upplysningar om beslutade ramanslag utan slutlig förmånstagare lämnas i en not. Bokfört eget kapital utgörs av bundet och fritt eget kapital. Bundet eget kapital (stiftelsekapital) består av Jubileumsdonationen och dona-tioner. Enligt donationsvillkoren ska realvärdet för dessa donationer upprätthållas över tiden. Detta sker genom en årlig avsättning till bundet eget kapital, med ett belopp beräknat utifrån konsumentprisindex utveckling mellan åren. Det bundna egna kapitalet är inte tillgängligt för utdelning. Fritt eget kapital består av Kulturvetenskapliga donationen och balanserat resultat. För denna donation gäller, som framgår av donationsvillkoren, att dess hela kapital får användas för anslag till forskning. Inom ramen för fritt eget kapital görs emellertid ändå en avsättning för bevarande av donationens realvärde. Balanserat resultat består av vinstmedel med avdrag för avsättning för bevarande av donationernas realvärden samt för beviljade forskningsmedel. Enligt ett styrelsebeslut ska det balanserade resultatet som lägst uppgå till ett belopp motsvarande utdelning av forskningsmedel i normal omfattning. har specificering förändring eget kapital flyttats och ligger nu före kassaflödesanalysen. Noter (KSEK) Räntebärande lån, Areim och Profi Löpande fastighetskostnader, Rekryten Resultat fastigheter före bokslutsdispositioner och skatt Skatt på årets resultat Resultatet för fastigheter bruttoredovisas här. I resultaträkningen används nettoredovisning och skatt på årets resultat och förändring av periodiseringsfonder visas separat. Se även not 6 och 14–16. Resultat från avyttring och nedskrivning av finansiella instrument Återförd nedskrivning Areim, aktier och aktieägartillskott Nedskrivning Midstar, aktier och aktieägartillskott Återförd nedskrivning Midstar, aktier och aktieägartillskott Återförd nedskrivning floating-rate notes Återförd nedskrivning onoterade fastighetsfonder Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör Av pensionskostnader avser 757 (818) verkställande direktör. Pensionskostnader eller pensionsförmåner för styrelseledamöter förekommer inte. Ersättning till revisorer (inkl. moms) Utgående restvärden enligt plan Årets resultat inklusive förändring av orealiserade vinster Förändring av orealiserade vinster, se nedan Förändring av orealiserade vinster Fastighetsfonder, aktier och aktieägartillskott Se även not 25. Avsättning för bevarande av realvärden Genomsnittsvärdet för konsumentprisindex uppgick till 316,43. Motsvarande indexvärde var 313,35. ökade således konsumentprisindex . Det indexerade reala stiftelse-kapitalet (bundet eget kapital) ska därför ökas med 2 673 168 x = 26 275 medan Kulturvetenskapliga donationen (fritt eget kapital) ökas med 1 933 077 x = 19 000. Se vidare not 25 och rapporten förändring eget kapital. Fastigheterna ägs till . 1) Marknadsvärdet för fastigheterna baseras på externa värderingar utförda av (f.d. DTZ). Värderingarna utförs för samtliga fastigheter. Utgående restvärden enligt plan byggnader och mark Fastigheternas marknadsvärden framgår av not 14. Se även not 3, 6 och 16. Pågående nyanläggningar och förskott Pågående nyanläggningar och förskott, Rekryten 6 Svenska nominella obligationer, bostad Svenska nominella obligationer, företag –1 003 353 1) Obligationer marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs eller indikativt pris beräknat på ett genomsnitt av tre marknadsaktörer. För tillfället används det tredje alternativet på majoriteten av företagsobligationer. 1) Floating-rate notes marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs eller indikativt pris beräknat på ett genomsnitt av tre marknadsaktörer. För tillfället används det tredje alternativet på majoriteten av floating-rate notes. ITAU Unibanco (American Deposit Receipts) Seven & I . (Global Deposit Receipts) International Flavors & Fragrances 's Inc. –2 491 441 –2 504 344 1) Aktierelaterade värdepapper (inkl. aktiekonvertibler) marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs. Utländska värdepapper värderas utifrån balansdagens valutakurs. Aktier och aktieägartillskott, fastighetsfonder Aktier och aktieägartillskott, fastighetsfonder Räntebärande lån, fastighetsfonder Kvarstående investeringsåtaganden i fastighetsfonder och delägda fastighetsbolag Kvarstående åtagande i II (vinstandelslån). Åtagandet gäller t.o.m. . Kvarstående åtagande i III (vinstandelslån). Åtagandet gäller t.o.m. . Kvarstående åtagande i fastighetsfonden Areim. Kvarstående åtagande i fastighetsfonden Areim Brädstapeln. Kvarstående åtagande i fastighetsfonden Areim III. Åtagandet gäller t.o.m. . Kvarstående åtagande i fastighetsfonden Profi. Åtagandet gäller t.o.m. . Kvarstående åtagande i . Åtagandet gäller t.o.m. . Åtagande i S. 1) Hedgefonder, vinstandelslån, onoterade fastighetsfonder och fastighetsfonder marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses det värde som rapporterats från respektive fondförvaltare. Utländska värdepapper värderas utifrån balansdagens valutakurs. Sålda ej betalda värdepapper Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1) Certifikat marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs. Köpt/såld valuta 1) Valutaterminer marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs. Om tillgångskollektivet valutaterminer har negativt marknadsvärde redovisas detta som skuld och motsvarande nedskrivning görs. Eget kapital, marknadsvärde5) Bundet eget kapital1) Avsättning för bevarande av donationernas realvärde2) Årets resultat inklusive förändring av oreali-serade vinster3) 1) Jubileumsdonationen och donationer. 2) Av förarbetena till Jubileumsdonationen framgår att donationens realvärde ska upprätthållas över tiden. Samma grundläggande bestämmelse gäller för de båda privata donationer som RJ erhållit (donationer). Se not 13. 3) Se not 12. 4) För beviljade forskningsmedel, se not 32. 5) Stiftelsens förmögenhet definieras som eget kapital till marknadsvärde och motsvarar nettoförmögenhet vid värdering av tillgångar och skulder till marknadsvärden. Räntebindningsperiod dagar, rörligt Förvaltade medel för samprojekt Övrigt, ej likviderade affärer ingår Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Intjänade ej uttagna semesterdagar Särskild löneskatt på pensionsförsäkringspremier Övriga upplupna kostnader, fastigheter För egna avsättningar och skulder avseende skuld för inteckningslån och derivathandel Beviljade anslag att utgå ur kommande års avkastning Beviljade medel till forskning Medel från Kulturvetenskapliga donationen Medel från donation för forskning om åldrande och åldersrelaterade sjukdomar Medel från donation för forskning om sjukdomar under de tidiga barnaåren För mer detaljerad information, se avsnittet ”Översikt över den forskningsstödjande verksamheten ” (s. 4–33). Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets slut. Donationernas marknadsvärde (belopp i KSEK) De medel som Stiftelsen förvaltar härrör från fyra donationer: Donation från riksbank för att främja och understödja vetenskaplig forskning (Jubileumsdonationen) donation för forskning om åldrande och åldersrelaterade sjukdomar donation för forskning om sjukdomar under de tidiga barnaåren. (För en mer utförlig beskrivning av ändamålen för de olika donationerna hänvisas till avsnittet ”Översikt över den forskningsstödjande verksamheten ”). Samtliga medel som donerats till samförvaltas. Avkastningen från de olika donationerna ska emellertid gå till olika ändamål. Stiftelsens totala avkastning på förvaltade medel måste därför fördelas på de olika donationerna. Vid ingången av 2016 var marknadsvärdet för de olika donationerna följande: donation för forskning om åldrande och åldersrelaterade sjukdomar donation för forskning om sjukdomar under de tidiga barnaåren Totalt eget kapital vid ingången av 2016 Jubileumsfonds totala avkastning 2016 (bokföringsmässigt resultat + förändring av orealiserade vinster = 616 625 + 352 896 = 969 521) ska proportioneras ut på de olika donationerna. Andel av årets totala avkastning Årets anslag och återbetalade anslag Andel av årets totala avkastning Årets anslag och återbetalade anslag donation för forskning om åldrande och åldersrelaterade sjukdomar Andel av årets totala avkastning Årets anslag och återbetalade anslag donation för forskning om sjukdomar under de tidiga barnaåren Andel av årets totala avkastning Årets anslag och återbetalade anslag Totalt eget kapital till marknadsvärde Balansposters bokförda värde och jämförande marknadsvärde (KSEK) 2016 Pågående nyanläggningar och förskott Aktier och aktieägartillskott, fastighetsfonder Räntebärande lån, fastighetsfonder Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Eget kapital och skulder Beviljade ej utbetalda forskningsmedel Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder och avsättningar Summa eget kapital och skulder Tryck: , 2017 Tryck: , 2017