sou · H4B353 · 2016-08-31 00:00:00 — stämmelserna i 1 § första stycket, stämmelserna i 1 § första stycket, 1 § första stycket, 6–8 §§, 13– 25–27 §§, 32–34 §§, 44–49 §§ och 15 §§ och 25–30 §§. 51–55 §§. Hantering av operativa risker ett system med lämpliga åtgärder och kontrollmekanismer för att hantera operativa risker och säker- hetsrisker som är förknippade med de betaltjänster som de tillhanda- Inom ramen för detta system ska betaltjänstleveran- törerna reglera hur allvarliga incidenter ska hanteras. Betaltjänstleverantörerna ska rapportera till Finansinspektion- en om operativa risker och säker- hetsrisker som är förknippade med de betaltjänster som de tillhanda- håller och om de åtgärder som har vidtagits för att hantera dessa risker. Betaltjänstleverantörerna ska till lämna statistiska uppgifter om bedrägerier som har ägt rum i samband med användningen av olika betal- tjänster. En betaltjänstleverantör ska utan onödigt dröjsmål underrätta om en allvar- lig operativ incident eller säker- hetsincident som uppkommit i dennes verksamhet. Om en incident enligt första stycket påverkar eller kan påverka betaltjänstanvändarnas ekono- miska intressen ska betaltjänst- leverantören utan onödigt dröjs- mål informera betaltjänstanvän- darna om incidenten och om alla tillgängliga åtgärder som de kan vidta för att begränsa risken för skada. Efter att ha tagit emot en sådan underrättelse som avses i 3 § ska utan onödigt dröjsmål lämna över den till Europeiska bankmyndigheten och . Regeringen eller den myndig- het som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om 1.hur ett system enligt 1 § ska utformas, 2.vilka upplysningar som ska lämnas enligt 2 § samt hur och med vilket tidsintervall de ska lämnas, 3.vad som utgör en allvarig operativ incident eller säkerhets- incident enligt 3 § första stycket, 4.hur bedömningen av om en incident påverkar eller kan på- verka betaltjänstanvändarnas eko- nomiska intressen enligt 3§ andra stycket ska göras, och 5.hur betaltjänstanvändarna ska informeras enligt 3 § andra stycket. Den kontoförvaltande betal- tjänstleverantören ska tillämpa stark kundautentisering när betalaren 1.loggar in på sitt betalkonto online, 2.initierar en elektronisk be- 3. genomför någon åtgärd på distans, som kan innebära en risk för bedrägeri eller andra former av missbruk. Den kontoförvaltande betal- tjänstleverantören ska tillämpa stark kundautentisering för elektroniska betalningstrans- aktioner som utförs på distans enligt första stycket 2 och som på ett dynamiskt sätt förbinder trans- aktionen till ett specifikt belopp och en specifik betalningsmot- tagare. Vad som anges i första och andra styckena gäller även i tillämpliga delar för betalnings- mottagarens betaltjänstleverantör när en betalning initieras via betalningsmottagaren. Den kontoförvaltande betal- tjänstleverantören ansvarar för att stark kundautentisering tilläm- pas enligt första och andra stycke- na när en betalning initieras via en leverantör av betalningsinitie- ringstjänster och enligt första stycket 1 och 3 när information begärs via en leverantör av konto- informationstjänster. En betaltjänstleverantör ska skydda betaltjänstanvändarnas personaliserade behörighetsfunk- tioners konfidentialitet och inte- gritet när stark kundautentisering tillämpas. Undantag från skyldig- heten att tillämpa stark kund- autentisering specificeras genom tekniska standarder antagna av Tillträde till betalningssystem Tillträde till betalningssystem och tillträde för betalnings- institut till kreditinstitutens betalkontotjänster 3 § Bestämmelserna i 1 och 2 §§ gäller inte för 1.betalningssystem enligt lagen (1999:1309) om system för avveckling av förpliktelser på finansmarknaden, eller 2.betalningssystem i vilka en betaltjänstleverantör verkar eller kan verka både som betalarens och betalningsmottagarens betaltjänst- leverantör samt är ensamt ansvarig för betalningssystemets ledning, och denne betaltjänstleverantör tillåter andra betaltjänstleveran- törer att delta i betalningssystemet utan att dessa kan förhandla om avgifter mellan sig avseende betalningssystemet. Om en deltagare i ett betal- ningssystem enligt lagen (1999:1309) om system för av- veckling av förpliktelser på finans- marknaden tillåter en betaltjänst- leverantör som inte är deltagare i systemet att sända en överförings- order genom systemet, ska den del- tagaren på begäran på ett objek- tivt, proportionellt och icke- diskriminerande sätt ge även andra betaltjänstleverantörer sam- ma möjligheter i enlighet med bestämmelserna i 1 §. Om be- gäran om tillträde avslås ska del- tagaren ge betaltjänstleverantören en motivering till avslaget. har till- syn över att bestämmelserna i denna lag följs, liksom bestäm- melserna i och rådets förordning (EG) nr 924/2009 av om gränsöverskridande be- talningar i gemenskapen och om upphävande av förordning (EG) nr 2560/2001 och i förordning (EU) nr 260/2012. ska på objek- tiva, icke-diskriminerande och proportionella grunder ges till- gång till kreditinstitutens betal- kontotjänster i den omfattning som krävs för att de obehindrat och effektivt ska kunna tillhanda- hålla betaltjänster. Om ett kreditinstitut avslår en begäran om tillgång till dess betal- kontotjänster enligt första stycket ska institutet lämna Finansinspek- tionen en motivering till avslaget. har till- syn över att bestämmelserna i denna lag följs, liksom bestäm- melserna i och rådets förordning (EG) nr 924/2009 av om gränsöverskridande be- talningar i gemenskapen och om upphävande av förordning (EG) nr 2560/2001 och i Europa- parlamentets och rådets förord- ning (EU) nr 260/2012 av om antagande av tekniska och affärsmässiga krav för betalningar och autogireringar i euro och om ändring av för- ordning (EG) nr 924/2009. För betalningsinstitut och registrerade betaltjänstleverantörer omfattar tillsynen även att deras betaltjänstverksamhet drivs enligt andra författningar som reglerar deras verksamhet, bolagsordning, 13 Senaste lydelse 2014:220. stadgar samt interna instruktioner som har sin grund i en författning som reglerar deras verksamhet. I fråga om tillsynen över övriga betal- tjänstleverantörer enligt 1 kap. 3 § gäller bestämmelserna i de lagar som reglerar deras verksamhet, om inte annat följer av denna lag. innan en tillsynsåtgärd eller ett innan en tillsynsåtgärd eller ett ingripande vidtas mot någon som har ansvar för betalningssystem som har ansvar för betalnings- för överträdelse av 7 kap. 1 och system för överträdelse av 7 kap. 1 och 2 §§ samt 3 § andra stycket trädelse av 4 §. begära upplysningar av utländska företag som tillhandahåller betal- tjänster i från en filial eller genom ett ombud enligt 3 kap. 26 § samt från en sådan central de betaltjänstleverantörer och den de betaltjänstleverantörer, den eller de som har ansvar för ett be- som har ansvar för ett betalnings- talningssystem ska lämna Finans- system, den som bedriver sådan inspektionen de upplysningar om verksamhet som avses i 1 kap. 6 § sin verksamhet och därmed sam- 5 och 7 § 8, samt utländska före- tag som tillhandahåller betaltjänst- som inspektionen begär. er i från en filial eller 26 § ska lämna Finansinspektion- en de upplysningar om sin verk- samhet och därmed samman- ska ange i vilket syfte inspektionen begär upp- lysningar enligt första stycket, om det är lämpligt med hänsyn till omständigheterna i det enskilda fallet. Utländska företag som till- handahåller betaltjänster i från en filial eller genom ett om- bud enligt 3 kap. 26 § ska lämna de upplysningar om sin verksamhet och därmed sam- manhängande omständigheter som banken begär. Utländska företag som till- handahåller betaltjänster i genom ett ombud enligt 3 kap. 26 § ska utse en central kontaktpunkt här i landet om Finansinspektion- en begär det. Den centrala kon- taktpunkten ska lämna de upplys- ningar om företagets verksamhet och därmed sammanhängande om- ständigheter som inspektionen begär. får när det är nödvändigt genomföra en undersökning hos 2.en registrerad betaltjänstleverantör, och 3.utländska företag som tillhandahåller betaltjänster i en- ligt 3 kap. 26 och 27 §§. Om det behövs för tillsynen av ett betalningsinstitut eller en registrerad betaltjänstleverantör, får genomföra en undersökning hos 1.en filial till institutet, 2. ett ombud till institutet eller leverantören, och 2. ett ombud till institutet eller leverantören, 3. ett företag som har fått i 3. ett företag som har fått i uppdrag att utföra visst arbete, uppdrag att utföra visst arbete, eller vissa funktioner åt institutet eller vissa funktioner åt institutet eller leverantören, och 4. en sådan central kontakt- punkt som avses i 2 §. En undersökning hos en registrerad betaltjänstleverantör får endast omfatta den verksamhet som avser tillhandahållande av betaltjänster. skjuta frågor som rör ett förfaran- de av en annan behörig myndig- het inom EES till Europeiska i de fall som framgår av artikel 27 direktiv /2366. ska avvakta med att meddela be- slut i väntan på Europeiska bank- ett register över betalningsinsti- ett register över betalningsinsti- tut, registrerade betaltjänstleve- tut, registrerade betaltjänstleve- rantörer, deras ombud och filial- rantörer, deras ombud och filial- Registret ska innehålla upp- er samt över de aktörer som har gifter om vilka betaltjänster som anmält att de bedriver sådan verk- samhet som avses i 1 kap. 6 § 5 betaltjänstleverantörer, deras om- och 7 § 8. bud och filialer har rätt att till- uppgifter om vilka betaltjänster som betalningsinstitut, registre- rade betaltjänstleverantörer, deras ombud och filialer har rätt att innehålla uppgifter om tillstånd som återkallats enligt 11 § samt uppgifter om de registrerade betal- Om en behörig myndighet i ett annat land har underrättat om att ett betalningsinstitut överträtt före- skrifter i det landet, ska inspek- tionen utan onödigt dröjsmål vidta de åtgärder som anges i 8– 11 §§ mot institutet, om det före- ligger någon omständighet som anges där. ska utan dröjsmål underrätta den behöriga myndigheten i det andra landet samt de behöriga myndig- heterna i övriga berörda länder inom EES-området om vilka åtgärder som vidtas. tjänstleverantörer som inte längre uppfyller villkoren för registrering enligt 2 kap. 3 §. Registret ska hållas tillgängligt hos Finans- inspektionen. ska utan dröjsmål underrätta Europeiska bankmyndigheten om den infor- mation som förs in i registret enligt första stycket samt om skälen till att ett tillstånd återkallats enligt 11 § eller till att en registrerad betaltjänstleverantör inte längre uppfyller villkoren för registrering enligt 2 kap. 3 §. Om en behörig myndighet i ett annat land har underrättat om att ett be- talningsinstitut överträtt före- skrifter i det landet, ska inspek- tionen vidta de åtgärder som anges i 8–11 §§ mot institutet, om det föreligger någon omstän- dighet som anges där. Inspektion- en ska underrätta den behöriga myndigheten om vilka åtgärder som vidtas. lägga ett utländskt företag som lägga ett utländskt företag som tillhandahåller betaltjänster i en- lighet med 3 kap. 26 eller 27 § enlighet med 3 kap. 26 eller 27 § att göra rättelse, om dess verk- samhet med betaltjänster i inte bedrivs enligt gällan- de bestämmelser om åtgärder mot penningtvätt och finansie- ring av terrorism eller i enlighet med och rådets förordning (EU) 2015/847 av om uppgifter som ska åtfölja över- föringar av medel och om upp- hävande av förordning (EG) nr 1781/200614 och sådan lag som kompletterar den förordningen. Om ett utländskt företag som i tillhandahåller betal- tjänster i enlighet med 3 kap. 26 § från en filial eller genom ett om- bud inte bedriver denna verk- samhet i enlighet med bestämmel- serna i denna lag ska Finans- inspektionen utan dröjsmål underrätta den behöriga myndig- heten i företagets hemland. Finans- inspektionen får förelägga företaget att göra rättelse om dess verk- samhet med betaltjänster i inte bedrivs i enlighet med 4 och 5 kap. Om ett företag inte följer ett föreläggande enligt första eller andra stycket ska underrätta den behöriga myndig- heten i företagets hemland. Om rättelse inte sker, får förbjuda företaget att påbörja nya betalningstransaktioner här i landet. Innan förbud meddelas ska inspektionen underrätta den behöriga myndigheten i företagets hemland. I brådskande fall får inspektionen meddela för- 14 EUT L 141,, s. 1(Celex 32015R0847). bud utan föregående underrättelse till myndigheten i företagets hem- land. Denna ska dock underrättas så snart det kan ske. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om 1. vilka upplysningar ett betal- ningsinstitut, en registrerad betal- tjänstleverantör, den eller de som har ansvar för ett betalningssystem, utländska företag som tillhanda- håller betaltjänster i från en filial eller genom ett ombud enligt 3 kap. 26 § samt en sådan central kontaktpunkt som avses i 2 § ska lämna till Finansinspek- tionen och till för deras tillsynsverksamheter samt med vilka intervall information- en ska lämnas, 2. sådana avgifter som avses i 3. hur betaltjänstleverantörer ska hantera betaltjänstanvändares klagomål i fråga om de rättigheter och skyldigheter som fastställs i betaltjänstlagen, 4. hur kontrollen av betaltjänst- leverantörers klagomålshantering ska utformas, och 5. hur betaltjänstleverantörer ska göra informationsmaterial som utarbetas av Europeiska kommis- sionen tillgängligt för betaltjänst- användare som är konsumenter. Denna lag träder i kraft den dag regeringen bestämmer i fråga om 5 kap. 13, 18, 22 och 55 § § samt 5 a kap. 7 § och i övrigt . 2.Genom lagen upphävs lagen (2010:738) om obehöriga trans- aktioner med betalningsinstrument. 3.En juridisk person som fått tillstånd att bedriva verksamhet som betalningsinstitut får fortsätta med verksamheten till och med i enlighet med kraven i lagen (2010:751) om betaltjänster. En sådan juridisk person ska på begäran lämna upplysningar om sin verksamhet till Finansinspek- tionen för att inspektionen ska kunna bedöma om bestämmelserna i 2 och 3 kap. är uppfyllda. Om Finansinspek- tionen bedömer att förutsättningarna för tillstånd enligt 2 kap. 6 och 7 §§ är uppfyllda för en sådan juridisk person ska Finansinspektion- en meddela tillstånd oavsett om den juridiska personen har ansökt om det. ska informera den berörda juridiska per- sonen innan tillstånd meddelas. 4.En fysisk eller juridisk person som fått tillstånd att bedriva verk- samhet som registrerade betaltjänstleverantörer före får fortsätta med verksamheten till och med i enlighet med kraven i lagen (2010:751) om betaltjänster. Om bedömer att förutsättningarna för att bevilja undantag enligt 2 kap. 3 § är uppfyllda för en sådan fysisk eller juri- disk person ska meddela tillstånd oavsett om personen har ansökt om det. ska informera den berörda fysiska eller juridiska personen innan tillstånd meddelas. 5.En juridisk person som har beviljats tillstånd att som betalnings- institut tillhandahålla betaltjänster som avses i 1 kap. 2 § 6 p lagen (2010:751) om betaltjänster får behålla detta tillstånd för att till- handahålla sådana betaltjänster som avses i 1 kap. 2 § 2 p med undan- tag för genomförande av betalningstransaktioner eller överföring av medel som täcks av ett kreditutrymme. För att en sådan juridisk person ska få behålla sitt tillstånd ska ha fått information som visar att kraven i 3 kap. 1–3 §§ är uppfyllda. När det gäller europakoope- rativ som ger ut elektroniska pengar, driver finansieringsrörel- se tillämpas 12 kap. 28 § lagen (2004:297) om bank- och finan- sieringsrörelse respektive 3 kap. 10 § lagen (2011:755) om elektro- niska pengar i stället för första stycket. lag om ändring i lagen (2006:595) om europakooperativ Härigenom föreskrivs att 31 § lagen (2006:595) om europa- kooperativ ska ha följande lydelse. Ett europakooperativ ska upprätta årsredovisning och, i före- kommande fall, koncernredovisning i enlighet med de bestämmelser i årsredovisningslagen (1995:1554) som är tillämpliga på ekonomiska föreningar. När det gäller europakooperativ som driver försäkrings- rörelse tillämpas i stället de bestämmelser i lagen (1995:1560) om års- redovisning i försäkringsföretag som är tillämpliga på försäkrings- föreningar. När det gäller europakoope- rativ som ger ut elektroniska pengar, driver finansieringsrörel- se eller tillhandahåller betaltjänst- er tillämpas 12 kap. 28 § lagen (2004:297) om bank- och finan- sieringsrörelse, 3 kap. 9 § andra stycket lagen (2010:751) om betal- tjänster respektive 3 kap. 10 § lagen (2011:755) om elektroniska pengar i stället för första stycket. Denna lag träder i kraft . 15 Senaste lydelse 2011:771. lag om ändring i lagen (2009:62) om åtgärder mot penningtvätt och terrorism Härigenom föreskrivs att 1 kap. 2 § lagen (2009:62) om åtgärder mot penningtvätt och terrorism ska ha följande lydelse. Denna lag gäller för fysiska och juridiska personer som driver 1.bank- eller finansieringsrörelse enligt lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse, 3.verksamhet av det slag som beskrivs i 2 kap. 1 § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, 4.verksamhet som kräver anmälan till eller ansökan hos Finans- inspektionen enligt lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet eller lagen (2004:299) om inlåningsverk- samhet, 5.försäkringsförmedling enligt lagen (2005:405) om försäkrings- förmedling, i fråga om sådan verksamhet rörande livförsäkring, be- driven av andra än anknutna försäkringsförmedlare, 6.verksamhet för utgivning av elektroniska pengar enligt lagen (2011:755) om elektroniska pengar, 7.fondverksamhet enligt lagen (2004:46) om värdepappersfonder, 8.verksamhet som fastighetsmäklare med fullständig registre- ring enligt fastighetsmäklarlagen (2011:666), 9.verksamhet för kasinospel enligt kasinolagen (1999:355), 10.verksamhet som godkänd eller auktoriserad revisor eller re- gistrerat revisionsbolag, 11.yrkesmässig verksamhet som avser bokföringstjänster eller revisionstjänster men som inte omfattas av 10, 12.yrkesmässig verksamhet som består i att lämna råd i avsikt att påverka storleken på en skatt eller avgift (skatterådgivare), 16 Senaste lydelse 2014:278. 13.yrkesmässig verksamhet som advokat eller biträdande jurist på advokatbyrå, till den del verksamheten avser tjänster som anges i 3 § första stycket, 14.yrkesmässig verksamhet som annan oberoende jurist än som avses i 13, till den del verksamheten avser tjänster som anges i 3 § första stycket, 15.yrkesmässig verksamhet till den del verksamheten avser tjänster som anges i 3 § andra stycket och verksamhetsutövaren inte är en sådan person som avses i 10–14, 16.yrkesmässig handel med varor, till den del verksamheten avser försäljning mot kontant betalning som uppgår minst till ett belopp som motsvarar , 17.verksamhet med att som betalningsinstitut tillhandahålla betal- tjänster enligt lagen (2010:751) om betaltjänster, 18. verksamhet med att till- handahålla betaltjänster enligt lagen om betaltjänster utan att vara betalningsinstitut, 18. verksamhet med att till- handahålla betaltjänster enligt lagen om betaltjänster utan att vara betalningsinstitut, med undantag för verksamhet med att tillhandahålla endast kontoinfor- mationstjänster, 19.förvaltning av alternativa investeringsfonder enligt lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa investeringsfonder, eller 20.verksamhet med konsumentkrediter enligt lagen (2014:275) om viss verksamhet med konsumentkrediter. Denna lag träder i kraft . Om ett niska pengar eller en registrerad utgivare vill tillhandahålla betal- tjänster genom ombud, ska om- budet anmälas för registrering hos Finansinspektionen.1. ombudets namn, adress, samt ombudets unika identifika- tionskod eller identifikationsnum- mer om sådana uppgifter finns,2. om ombudet är en juridisk person, namn, personnummer eller motsvarande samt adress för var och en som ingår i ombudets styrelse eller är dess verkställan- de direktör,3. uppgifter som visar att de personer som avses i 2 är lämp- liga för en sådan uppgift eller, om ombudet är en fysisk person, att han eller hon är lämplig att till- handahålla betaltjänster,119 lag om ändring i lagen (2011:755) om elektroniska pengar Härigenom föreskrivs i fråga om lagen (2011:755) om elektro- niska pengar dels att 3 kap. 18–21, 25 och 27 §§ samt 5 kap. 1, 2, 5, 13 och 27 §§ ska ha följande lydelse, dels att det i lagen ska införas två nya paragrafer, 3 kap. 28 a § och 5 kap. 4 a §, av följande lydelse. Om ett niska pengar eller en registrerad utgivare vill tillhandahålla betal- tjänster genom ombud, ska insti- tutet eller utgivaren anmäla om- budet för registrering hos Finans- inspektionen. 1. ombudets namn och adress, 2. om ombudet är en juridisk person, namn, personnummer eller motsvarande samt adress för dem som ingår i ombudets sty- relse eller är verkställande direk- tör, 3. uppgifter som visar att de personer som avses i 2 är lämp- liga för en sådan uppgift eller, om ombudet är en fysisk person, att han eller hon är lämplig att till- handahålla betaltjänster, och 4. ombudets interna regler för hur ombudet ska leva upp till de krav som anges i lagen (2009:62) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Om anmälan uppfyller kraven i andra stycket ska Finansinspek- tionen registrera ombudet i det register som inspektionen för med stöd av 5 kap. 5 §. pengar och re- gistrerade utgivare ska försäkra sig om att ombud som agerar för deras räkning informerar betal- tjänstanvändarna om detta för- hållande. 4.ombudets interna regler för hur ombudet ska leva upp till de krav som anges i lagen (2009:62) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, och 5.uppgift om vilka betal- tjänster som ombudet har mandat att tillhandahålla. Om anmälan uppfyller kraven i andra stycket ska Finansinspek- tionen registrera ombudet i det register som inspektionen för med stöd av 5 kap. 5 §. Finans- inspektionen ska inom två måna- der från det att anmälan togs emot meddela eller den registrerade ut- givaren om sådan registrering har gjorts. När registrering har gjorts får ombudet tillhandahålla betal- tjänster. pengar och registrerade utgivare ska försäkra sig om att ombud som agerar för deras räkning in- formerar betaltjänstanvändarna om detta förhållande. Om ett pengar vill distribuera elektroniska pengar, lösa in elektroniska pengar eller tillhandahålla betaltjänster genom ombud i ett annat land inom EES, ska institutet underrätta 1. en plan för den avsedda 1. en plan för den verksamheten med uppgift om verksamheten med uppgift om ombudets organisation och de tjänster som ombudet avser att tjänster som ombudet avser att 2. uppgifter om ombudets namn och adress samt dess an- svariga ledning. Innan be- slutar att registrera ombudet en- ligt 5 kap. 5 §, ska inspektionen underrätta den behöriga myndig- heten i det andra landet. Under- rättelsen ska innehålla uppgifterna enligt andra stycket. Finans- inspektionen får vägra att regi- strera ombud eller återkalla en utförd registrering, om den be- höriga myndigheten i det andra landet har skälig anledning att anta att penningtvätt eller finan- siering av terrorism äger rum eller har ägt rum eller har försökt genomföras i anknytning till om- budet, eller om anlitandet av om- budet kan öka risken för pen- ningtvätt eller finansiering av terrorism. 2.uppgifter om ombudets namn och adress samt dess an- svariga ledning, 3.de övriga uppgifter som fram- går av i 18 § andra stycket 1–5, och 4.uppgift om den dag då verk- samheten via ombudet ska på- börjas i det andra landet. Innan be- slutar att registrera ombudet en- ligt 5 kap. 5 §, ska inspektionen underrätta den behöriga myndig- heten i det andra landet. Under- rättelsen ska innehålla de uppgifter som avses i andra stycket. Finans- inspektionen ska vägra att regi- strera ombud eller återkalla en utförd registrering, om inspek- tionen har skälig anledning att anta att penningtvätt eller finan- siering av terrorism äger rum eller har ägt rum eller försök att genom- föra sådana brott har förekommit