sou · H4B38 · 2016-02-01 00:00:00 — sou 2016 8 d1 penningtvätt och finansiering av terrorism – samordning – ny penningtvättslag – m.m. SOU och Ds kan köpas från kundservice. Beställningsadress: kundservice, 106 47 Ordertelefon: Webbplats: /offentligapublikationer För remissutsändningar av SOU och Ds svarar på uppdrag av . Svara på remiss – hur och varför Statsrådsberedningen, SB PM 2003:2 (reviderad ). En kort handledning för dem som ska svara på remiss. Häftet är gratis och kan laddas ner som pdf från eller beställas på /remisser Layout: Kommittéservice, Tryck: , 2016 Regeringen beslutade att tillkalla en särskild utredare med uppdrag att lämna förslag till de lagbestämmelser som krävs för att i svensk rätt genomföra och rådets direktiv (EU) 2015/849 av om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt eller finansiering av terrorism, om ändring av och rådets förordning (EU) nr 648/2012 och om upphävande av Europa- parlamentets och rådets direktiv /60/EG och kommissionens direktiv /70/EG (dir. 2014:140). I uppdraget ingick även att lämna förslag till de ändringar i svensk lagstiftning som behövs för att anpassa svensk rätt till och rådets förord- ning (EU) 2015/847 av om uppgifter som ska åtfölja överföringar av medel och om upphävande av förordning (EG) nr 1781/2006. Därutöver omfattade uppdraget att se över vad som vidare krävs för att uppfylla de reviderade rekommendationer som utfärdats av Financial Action Task Force (Fatf) samt se över den nuvarande penningtvättslagen och genomföra den omstruktu- rering som bedöms ändamålsenlig. Som särskild utredare förordnades från f.d. chefåklagaren . Genom tilläggsdirektiv (dir. 2015:49) och (dir. 2015:110) för- längdes tiden för redovisning av uppdraget. Arbetet har bedrivits i nära samråd med den expertgrupp som stått till utredarens förfogande. Skilda uppfattningar i enskildheter har förekommit, vilket bl.a. kommit till uttryck genom särskilda ytt- randen. Utredningen, som har antagit namnet penningtvätts- utredning, får härmed överlämna betänkandet Ytterligare åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism – fjärde penningtvätts- direktivet – samordning – ny penningtvättslag – m.m. (SOU 2016:8). Utredningens uppdrag är därmed fullgjort. Förteckning över dem som har deltagit i utredningens arbete Experter (om inte annat anges fr.o.m. ) , senior jurist vid , chefsjurist vid , kansliråd vid , verksamhetsutvecklare vid (fr.o.m. ) , chefsåklagare vid Riksenheten för säkerhetsmål, , rättssakkunnig vid (fr.o.m. ) , avdelningsjurist vid (fr.o.m. ) , dåvarande avdelningsdirektör vid (fr.o.m. , t.o.m. ) , avdelningsdirektör vid (fr.o.m. ) , ställföreträdande chefsjurist och chef för inter- nationella frågor vid , biträdande chef för operativa avdelningen vid Lotteri- inspektionen, numera enhetschef vid , jurist vid i , dåvarande avdelningsdirektör vid (t.o.m. ) , rättssakkunnig vid Finansdeparte- mentet (t.o.m. ) , jurist med samordningsansvar vid Fastighets- mäklarinspektionen , kansliråd vid (t.o.m. ) Hovrättsassessorn (fr.o.m. ) Hovrättsassessorn (fr.o.m. ) Bolagsjuristen (fr.o.m. , 1.2Penningtvätt och finansiering av terrorism som internationella och nationella företeelser .............................. 1.3Målet: Ett effektivt system mot penningtvätt och finansiering av terrorism......................................................... 1.4Det måste finnas goda förutsättningar för samtliga aktörer att agera mot penningtvätt och finansiering av Betänkandets huvudtext är uppbyggd i fyra delar ................ Del 1: Bakgrund ...................................................................... Del 2: Överväganden och förslag........................................... Del 3: Särskilt om uppgifter om verkliga huvudmän............ Del 4: Ikraftträdande och övergångsbestämmelser m.m...... Begreppen penningtvätt och finansiering av terrorism.... ”Klassisk penningtvätt” .......................................... 4.2.2Förfaranden som kan jämställas med 4.3 Finansiering av terrorism ....................................................... 5Åtgärder för att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism – den internationella Fatfs internationella standarder............................................. Det riskbaserade förhållningssättet ....................... 5.2.3Närmare om Fatfs system mot penningtvätt och finansiering av terrorism.................................. 5.3 Andra aktörer i det internationella arbetet ........................... 5.3.1FN:s åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism......................................... arbete med att bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism ........... 5.4EU:s ramverk mot penningtvätt och finansiering Fatfs rekommendationer som riktmärke............... 5.4.3Förordningen om uppgifter som ska åtfölja överföringar av medel ............................................. 5.4.4Förordningen om kontroller av kontanta medel vid in- och utresa ur EU .............................. 5.4.6Förordningen om särskilda restriktiva åtgärder mot vissa personer och enheter i syfte att bekämpa terrorism och andra åtgärder för att EU-straffrätt att vänta?........................................... Det svenska systemet: Nuvarande reglering och arbetssätt m.m.................................................... Aktörerna i det svenska systemet .......................................... 6.2.2Svenska myndigheters och andra aktörers 6.3 Den legala strukturen ............................................................. Penningtvättslagen – i huvuddrag........................... 6.3.3Myndigheternas föreskrifter som ytterligare komplement till penningtvättslagen....................... Andra administrativa regleringar av betydelse....... Något om den straffrättsliga regleringen............... Fatfs reviderade rekommendationer och EU:s Fatfs reviderade rekommendationer...................................... Det fjärde penningtvättsdirektivet......................................... Huvuddragen i direktivet........................................ 7.4Den uppdaterade EU-förordningen om uppgifter som ska åtfölja överföringar av medel ......................................... Huvuddragen i förordningen................................ Några allmänna överväganden; lagteknisk lösning m.m............................................. 8.1Formerna för genomförandet av det fjärde 8.1.2En ny lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism....................................... 8.1.3En särskild lag om registrering av verkliga 8.1.4Normgivning i form av förordning och 8.2Förordningen om uppgifter som ska åtfölja överföringar av medel........................................................... Följdändringar i andra lagar och förordningar ................... Definitionerna av penningtvätt och finansiering Definitionen av penningtvätt............................................... Den nuvarande definitionen i förhållande till 9.2.2Förslag till uppdaterad definition av 9.2.3Vissa förfaranden föreslås, vid tillämpning av penningtvättslagen, jämställas med 9.3 Definitionen av finansiering av terrorism ........................... 9.3.1Den nuvarande definitionen i förhållande till 9.3.2Förslag på en ny definition av finansiering 10.2.1 Det fjärde penningtvättsdirektivet utvidgar kretsen av verksamhetsutövare i fråga om 10.2.2 Närmare om det fjärde penningtvättsdirektivets krav i fråga om s.k. tillhandahållare av speltjänster ....................... Den svenska spelmarknaden................................. 10.2.4 Riskerna för penningtvätt och finansiering av terrorism på den svenska spelmarknaden............. 10.3 Kontanthandel med varor till högt värde ............................ 10.3.1 Lägre tröskelvärde införs genom direktivet......... 10.3.2Närmare om direktivets krav i fråga om kontanthandel med varor till högt värde.............. Ska några ytterligare aktörer eller områden omfattas av 10.4.2 Förmedling av hyresrätter till lokaler................... Bör den möjlighet att besluta om undantag som artikel 2.3 erbjuder utnyttjas? Verksamhetsutövarens skyldigheter – riskbedömning, interna rutiner m.m. ................................................ 11.2 Det riskbaserade förhållningssättet som en allmän utgångspunkt för verksamhetsutövarens arbete................. 11.2.1Allmänt om innebörden av ett riskbaserat 11.2.2Huvuddragen i Fatfs rekommendationer och det fjärde penningtvättsdirektivet........................ 11.3 Verksamhetsutövarens riskbedömning............................... det fjärde penningtvättsdirektivet........................ 11.4 Verksamhetsutövarens riskbaserade rutiner....................... 11.4.1Huvuddragen i Fatfs rekommendationer och det fjärde penningtvättsdirektivet........................ Utbildning och skydd av anställda m.fl............................... Utbildning av anställda ......................................... 11.5.2 Skydd av anställda och andra företrädare för 11.6.1 Förbud mot anonyma konton och förbindelser med brevlådebanker......................... 11.6.2 Särskilt om åtgärder för att förhindra missbruk av innehavaraktier ................................. Situationer som kräver kundkännedom .............................. 12.3.2 Huvuddragen i Fatfs rekommendationer och i det fjärde penningtvättsdirektivet............... Tidpunkt för identitetskontroller och konsekvenser av att kundkännedom inte uppnås............................................ 12.4.1 Huvuddragen i Fatfs rekommendationer och det fjärde penningtvättsdirektivet ........................ Konsekvenser av att kundkännedom inte uppnås............... 12.5.1Huvuddragen i Fatfs rekommendation, det fjärde penningtvättsdirektivet och 12.6 Obligatoriska åtgärder för kundkännedom......................... 12.6.2Kravet på identifiering av kunden och kontroll av kundens identitet .............................................. 12.6.3 Kravet på identifiering och kontroll av den 12.6.4 Krav på åtgärder för att avgöra om kunden eller den verkliga huvudmannen är en person i politisk utsatt ställning.......................................... 12.6.5 Kravet på att verksamhetsutövaren bedömer affärsförbindelses syfte och art............................. 12.6.6 Kravet på fortlöpande kontroller av en 12.6.7 Övriga överväganden och förslag ......................... 12.7 Omfattningen av åtgärderna för att uppnå 12.7.1 Det riskbaserade förhållningssättet som De tre risknivåerna ................................................ 12.7.3 Behov av tydligare reglering.................................. 12.8 Förenklade åtgärder för att uppnå kundkännedom............ 12.8.1 Huvuddragen i Fatfs rekommendationer och det fjärde penningtvättsdirektivet ........................ 12.9 Skärpta åtgärder för kundkännedom................................... 12.9.1Huvuddragen i Fatfs rekommendationer och det fjärde penningtvättsdirektivet........................ Åtgärder utförda av utomstående........................................ Huvuddragen i Fatfs rekommendationer och i det fjärde penningtvättsdirektivet........................ Vissa specialregler när det gäller Särskilda regler när det gäller truster och liknande juridiska konstruktioner........................ Undantag beträffande elektroniska pengar ......... Särskilt om gemensamma konton som förvaltas av advokater eller andra oberoende Granskning och rapportering m.m.............................. Granskning och rapportering .............................................. Krav på uppgiftslämning och uppgiftsskyldighet............... Undantag från skyldigheten att rapportera......................... Skyldighet att avstå från vissa transaktioner....................... Behandling av personuppgifter och bevarande av 14.2.1 Utgångspunkter enligt det fjärde Bevarande av handlingar och andra uppgifter ..................... 14.3.1 Huvuddragen i Fatfs rekommendationer och det fjärde penningtvättsdirektivet ........................ Huvuddragen i Fatfs rekommendationer och i det Penningtvättsregleringens tillämpning i fråga om svenska verksamheter som gränsöverskrider ...................... Något om penningtvättslagens tillämpning på utländska verksamheter som etablerar sig i ............................. Ansvar för regelefterlevnad, intern kontroll m.m.......... Ansvar för regelefterlevnad och intern kontroll ................. Den särskilt utsedda styrelseledamoten .............................. Centralt funktionsansvarig person ...................................... En oberoende granskningsfunktion .................................... Central kontaktpunkt för vissa utländska Mekanism för att rapportera överträdelser och skydd 16.7.1 Kraven enligt det fjärde 16.7.2Kravet på speciella procedurer för hur anmälningar ska omhändertas hos behöriga 16.7.3 Skydd för den som rapporterar mot att drabbas av repressalier .......................................... 16.7.4 Tillbörligt skydd för den tilltalade personen....... 16.7.5 Skydd för behandlingen av personuppgifter ....... 16.7.6 Krav på att verksamhetsutövare ska inrätta särskilda system för anmälningar ......................... 16.7.7 Skydd för anmälarens identitet ............................ Tillsyn och sanktioner .............................................. Huvuddragen i Fatfs rekommendationer och det fjärde penningtvättsdirektivet ................................ bestämmelser om tillsyn ....................................... bestämmelser om sanktioner................................ 17.2.3Fatfs rekommendationer om tillsyn och Kraven på en tillsyns- och sanktionsregim ......................... Nödvändiga lagstiftningsåtgärder m.m. när det gäller 17.4.2 .................Om kravet på prövning av lämplighet 17.4.4Tillsyn enligt lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell Tillsyn enligt pantbankslagen (1995:1000).......... (2011:666).............................................................. Tillsyn enligt revisorslagen (2001:883)................ Tillsyn enligt kasinolagen (1999:355).................. Tillsyn enligt lotterilagen (1994:1000) ................ Tillsynen över advokat och biträdande jurist 17.5 Nödvändiga lagstiftningsåtgärder m.m. när det gäller sanktioner och andra ingripandeåtgärder ............................ 17.5.1 Allmänna utgångspunkter..................................... 17.5.2 gällande sanktionsbestämmelser i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse .... 17.5.3 Sanktioner mot icke-finansiella verksamheter..... 17.5.4 Sanktioner mot kreditinstitut och finansiella 17.5.5Särskilt om sanktioner mot fysiska personer i förhållande till förbudet mot dubbel lagföring och rätten att inte belasta sig själv........................ Tillsyn och sanktioner i fråga om gränsöverskridande Utländska finansiella verksamheter...................... Utländska icke-finansiella verksamheter.............. 17.6.3 Tillsynen över verksamhetsutövare som etablerar sig i en annan medlemsstat .................... 17.6.4 Krav på samarbete mellan behöriga myndigheter i de länder där och bedriver verksamhet ....................................... Övriga frågor av betydelse för ett effektivt system 17.7.1 Bättre förutsättningar för en riskbaserad 17.7.2 Tillgång till belastningsregistret och Information om administrativa sanktioner och åtgärder till de europeiska tillsynsmyndigheterna............................. Nationell samordning av arbetet mot penningtvätt och finansiering av terrorism..................................... Fatfs reviderade rekommendationer .................... 18.1.2 Det fjärde penningtvättsdirektivets krav på samverkan och samordning................................... 18.2 Det nuvarande samordningsorganet under 18.3 Erfarenheter av andra samordningsorgan ........................... 18.3.1 mot grov organiserad 18.3.4 nätverk mot penningtvätt.............. 18.4 Behovet av en bredare samordning...................................... De internationella åtagandena .............................. 18.4.2 De nationella aktörernas behov............................ De nationella riskanalyserna................................. 18.5 Utformning av en ny samordningsfunktion....................... 18.5.1 Medverkande myndigheter och andra organ....... Uppdrag och ansvarsområden.............................. 18.5.7Val av myndighet som ansvarig för Informationshantering och sekretess.................................. Finanspolisens roll och samarbete med andra 19.2.1 Finanspolisens roll i ljuset av Fatfs rekommendationer och det fjärde 19.3 Finanspolisens samarbete med andra 19.3.1Kraven enligt Fatfs rekommendationer och det fjärde penningtvättsdirektivet ........................ 19.3.2Närmare om Finanspolisens internationella Huvuddragen enligt Fatfs rekommendationer och det fjärde penningtvättsdirektivet................................. Anpassning till förordningen om uppgifter som ska åtfölja överföringar av medel..................................... Behovet av tillämpningsföreskrifter .................................... Myndighet med ansvar för övervakning och ingripande .... Mekanism för rapportering av överträdelser....................... Undantag från förordningen m.m. ...................................... SÄRSKILT OM INSYN I FRÅGA OM ÄGANDE OCH KONTROLL I JURIDISKA PERSONER Insyn i fråga om ägande och kontroll i juridiska Direktivets och Fatfs bestämmelser .................................... 22.2.1Fatfs rekommendationer om verklig 22.2.2 Direktivets beaktandesatser.................................. 22.2.3 Direktivets bestämmelser om verkligt huvudmannaskap och skyldigheter för de juridiska personerna......................................... 22.3 En ny lag om registrering i syfte att förebygga penningtvätt och finansiering av terrorism......................... 22.3.1 Skälen för att föreslå en ny lag ............................. 22.3.2 Lagens tillämpningsområde.................................. 22.3.3Juridiska personer som undantas från lagens 22.4 Definition av verklig huvudman.......................................... 22.4.1 Allmän definition.................................................. 22.4.2 Hjälpregler för juridiska personer som inte är stiftelser.............................................. 22.4.3 Kontroll genom innehav av röster ....................... 22.4.4Kontroll genom möjlighet att tillsätta eller entlediga styrelseledamöter eller motsvarande 22.4.5 Indirekt kontroll ................................................... 22.4.6Avtal om att gemensamt kontrollera den 22.4.7Kontroll som utövas av medlemmar av samma 22.4.8Styrelsen eller andra fysiska personer med ledande befattningar som verklig huvudman....... Verkligt huvudmannaskap i stiftelser .................. Särskilda bestämmelser om truster som bildats med stöd av utländsk rätt ..................................... 22.5 Krav på den juridiska personen, registrering m.m.............. 22.5.2Den juridiska personens undersöknings- Tillhandahållande av informationen..................... inte lämnas ut ........................................................ 22.5.5 Anmälan till registret och registrets innehåll ...... 22.5.6När en anmälan ska ske för juridiska personer som omfattas av krav på registrering i andra 22.5.7 Anmälan för juridiska personer som inte omfattas av ett krav på registrering ...................... 22.5.8 En möjlighet att anmäla uppgifter om företrädare till registret ......................................... 22.5.9Vissa oregistrerade juridiska personers skyldighet att anmäla uppgifter om företrädare 22.5.10Vissa undantag för juridiska personer som har ett politiskt, religiöst, kulturellt eller annat Anmälan som ska göras av en förvaltare av en trust............................................................... 22.6 och handläggningen hos Brister i anmälan .................................................... Föreläggande vid utebliven anmälan .................... Föreläggande vid felaktiga uppgifter.................... När en sanktionsavgift inte ska beslutats............. Möjlighet till indrivning av sanktionsavgiften ..... Anmälan om oriktiga eller ofullständiga uppgifter i registret................................................ Ikraftträdande och övergångsbestämmelser ................ 23.2.1Affärsförbindelser som har etablerats 23.2.3 Särskilda övergångsbestämmelser i vissa 23.2.4 Förslaget till lag om registrering i syfte att förebygga penningtvätt och finansiering av Konsekvenserna av föreslagen penningtvättsreglering ...... 24.2.2 Tillkommande kostnader och effekter för 24.2.3 Tillkommande kostnader för personer som yrkesmässigt handlar med varor........................... 24.2.4 Tillkommande kostnader för pantbanker............ 24.2.5 Tillkommande kostnader för värdebolag............. 24.2.6 Tillkommande kostnader för förmedlare av hyresrätter till lokaler ........................................... 24.2.7 Tillkommande kostnader för befintliga kostnader och finansiering ................................... 24.2.9Särskilt om vissa kostnader för tillsynsmyndigheter och domstolar när det gäller sanktioner m.m. .......................................... Samordningsfunktionen – resursbehov, kostnader och finansiering ................................... Sammanfattning av kostnader .............................. 24.2.12 Potentiella effekter och samhällsekonomiska vinster av inkorporering av direktivet.................. 24.3 Konsekvenserna av förordningen om uppgifter som ska åtfölja överföringar av medel................................................ 24.4 Konsekvenser av föreslagen lag (2017:000) om registrering i syfte att förebygga penningtvätt och finansiering av terrorism................................................ Berörda juridiska personer.................................... 24.4.2 Samhällsekonomiska vinster av regleringen......... 24.4.3 Konsekvenser för enskilda juridiska personer..... Konsekvenser för registreringsmyndigheten....... 24.4.5Kostnadsmässiga konsekvenser för andra Konsekvenser för Lotteriinspektionen med anledning av implementeringen av det fjärde Bilaga 5 Det fjärde penningtvättsdirektivet Bilaga 6 EU-förordningen om uppgifter som ska åtfölja överföringar av medel Det finns olika sätt att angripa penningtvätt och finansiering av terrorism. Straffrättsliga regelverk och metoder är ett sätt. För att effektivt förebygga och förhindra företeelserna är dock det brotts- förebyggande, proaktiva, arbetet av största vikt. Därför finns regler av administrativ art som ålägger företag, myndigheter och andra aktörer att vidta åtgärder för att motverka riskerna för penningtvätt och finansiering av terrorism. Den svenska administrativa regleringen utgår från lagen (2009:62) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (penning- tvättslagen). Vissa ytterligare regler finns bl.a. i förordningen (2009:92) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terro- rism (penningtvättsförordningen). Dessa regleringar kompletteras i sin tur av myndighetsföreskrifter. Penningtvättsregleringen utgör också inslag i flera rörelselagar och andra författningar. Dagens penningtvättsreglering grundar sig till stor del på EU:s tredje penningtvättsdirektiv.1 EU:s penningtvättsdirektiv bygger i sin tur på de rekommendationer som utarbetats av Financial Action Task Force (Fatf). Fatfs rekommendationer utgör internationella standarder för hur penningtvätt och finansiering av terrorism (och även spridning av massförstörelsevapen) ska bekämpas. reviderade Fatf sina rekommendationer. Som en följd därav antog EU, , två nya rättsakter. Dels antogs det s.k. fjärde penningtvättsdirektivet; och rådets direktiv (EU) 2015/849 av , om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penning- 1 och rådets direktiv /60/EG av om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism.