frsrdg · H304RJ1 · 2016-02-26 00:00:00 — Kassa, bank vid årets utgång 1) P.g.a. tidigare års ombokningar av ramanslag från skuld. Se vidare not 26 och 27. Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och allmänna råd. Redovisnings- och värderingsprinciperna är oförändrade förutom när det gäller vissa kostnader. redovisas utgifter för arvoden till adjungerade och sakkunniga samt utgifter för extern information som administrationskostnad i resultaträkningen. har dessa utgifter likställts med forskningsmedel och redovisats som anslag direkt mot eget kapital. Uppställningen av resultaträkningen är anpassad efter stiftelsens verksamhet och avviker därför från årsredovisningslagens uppställningsformer. Upplysningar om tillgångars marknadsvärde samt årets resultat inklusive förändring av orealiserade vinster lämnas i noter till balans- och resultaträkningen. Information om balansposters bokförda värde och jämförande marknadsvärden återfinns i en separat bilaga. Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar och erforderliga nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: När det finns en indikation på att en tillgång eller en grupp av tillgångar har minskat i värde görs en bedömning av dess redovisade värde. Om en värdenedgång bedöms vara bestående skrivs tillgången ned. redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för erforderliga nedskrivningar. Investeringar i såväl egenutvecklad som förvärvad programvara kostnadsförs löpande. Pågående nyanläggningar och förskott tas upp till anskaffningsvärde. När arbetet färdigställts förs utgifter som är värdehöjande till balansposten fastigheter och övriga utgifter till resultaträkningen. Aktierelaterade värdepapper (inklusive aktiekonvertibler och aktieägartillskott) värderas individuellt till anskaffningsvärde minskat med erforderliga nedskrivningar. Upplupen ränta på aktiekonvertibler redovisas som upplupen intäkt i balansräkningen. Hedgefonder, vinstandelslån och onoterad fastighetsfond värderas kollektivt var grupp för sig till anskaffningsvärde minskat med erforderliga nedskrivningar. Räntebärande värdepapper (inklusive floating-rate notes och aktieägarlån) värderas kollektivt till anskaffningsvärde minskat med erforderliga nedskrivningar. Upplupen ränta på kupongobligationer och aktieägarlån redovisas som upplupen intäkt i balansräkningen. Instrument utan kupongränta värderas till upplupet anskaffningsvärde. Utländska värdepapper värderas utifrån anskaffningsdagens valutakurs. Fordringar tas upp till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Fordringar i utländsk valuta värderas utifrån balansdagens valutakurs. Utestående valutaterminskontrakt värderas kollektivt enligt lägsta värdets princip (LVP). Det innebär att om tillgångskollektivet valutaterminer har negativt marknadsvärde redovisas detta som skuld, och motsvarande nedskrivning görs. Skillnaden mellan terminskurs och avistakurs periodiseras över terminskontraktets löptid och redovisas som upplupen ränteintäkt. Certifikat värderas kollektivt enligt LVP. Det innebär att om kollektivet certifikat har ett bokfört värde som är högre än det verkliga värdet görs erforderlig nedskrivning på mellanskillnaden. Upplupen ränta på certifikat redovisas som upplupen intäkt i balansräkningen. Banktillgodohavanden i utländsk valuta värderas till balansdagens valutakurs. Skulder i utländsk valuta värderas utifrån balansdagens valutakurs. Beviljade forskningsmedel redovisas direkt mot fritt eget kapital. Beviljade medel skuldförs vid beslutstillfället. Beviljade anslag att utgå ur kommande års avkastning tas upp som ansvarsförbindelse. Upplysning om beslutade ram-anslag utan slutlig förmånstagare lämnas i not. Bokfört eget kapital utgörs av bundet och fritt eget kapital. Bundet eget kapital (stiftelsekapital) består av Jubileumsdonationen och dona-tioner. Enligt donationsvillkoren ska realvärdet för dessa donationer upprätthållas över tiden. Detta sker genom en årlig avsättning till bundet eget kapital, med ett belopp beräknat utifrån konsumentprisindex utveckling mellan åren. Det bundna egna kapitalet är inte tillgängligt för utdelning. Fritt eget kapital består av Kulturvetenskapliga donationen och balanserat resultat. För denna donation gäller, som framgår av donationsvillkoren, att dess hela kapital får användas för anslag till forskning. Inom ramen för fritt eget kapital görs emellertid ändå en avsättning för bevarande av donationens realvärde. Balanserat resultat består av vinstmedel med avdrag för avsättning för bevarande av donationernas realvärden samt för beviljade forskningsmedel. Enligt ett styrelsebeslut ska det balanserade resultatet som lägst uppgå till ett belopp motsvarande utdelning av forskningsmedel i normal omfattning. Noter (tkr) Räntebärande lån, Areim och Profi Skatt på årets resultat Av fastighetsintäkterna utgör 4 285 (4 290) en beräknad internhyra för stiftelsens egna lokaler. Se även not 6 och 15–17. Resultat från avyttring och nedskrivning av finansiella instrument Återförd nedskrivning Areim, aktier och aktieägartillskott Nedskrivning Areim, aktier och aktieägartillskott Nedskrivning Midstar, aktier och aktieägartillskott Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och andra ersättningar Av pensionskostnader avser 818 (885) vd. Pensionskostnader eller pensionsförmåner för styrelseledamöter förekommer inte. Ersättning till revisorer (inkl. moms) Utgående restvärden enligt plan Årets resultat inklusive förändring av orealiserade vinster Förändring av orealiserade vinster, se nedan Förändring av orealiserade vinster Fastighetsfonder, aktier och aktieägartillskott Se även not 27. Avsättning för bevarande av realvärden Genomsnittsvärdet för konsumentprisindex uppgick till 313,35. Motsvarande indexvärde är 313,49. minskade således konsumentprisindex . Det indexerade reala stiftelsekapitalet (bundet eget kapital) ska därför minskas med 2 674 363 x = 1 195, medan Kulturvetenskapliga donationen (fritt eget kapital) minskas med 1 933 941 x = 864. Se vidare not 26 och 27. Fastigheterna ägs till . 1) Marknadsvärdet för fastigheterna baseras på externa värderingar utförda av (f.d. DTZ). Utgående restvärden enligt plan, byggnader och mark Fastigheternas marknadsvärden framgår av not 15. Se även not 3, 6 och 17. Pågående nyanläggningar och förskott Pågående nyanläggningar och förstkott, Rekryten 6 Svenska nominella obligationer, bostad Svenska nominella obligationer, företag 1) Obligationer marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs eller indikativt pris beräknat på ett genomsnitt av tre marknadsaktörer. För tillfället används det tredje alternativet på majoriteten av företagsobligationer. 1) Floating-rate notes marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs eller indikativt pris beräknat på ett genomsnitt av tre marknadsaktörer. För tillfället används det tredje alternativet på majoriteten av floating-rate notes. Seven & I . (Global Deposit Receipts) (American Deposit Receipt) International Flavors & Fragrances 's Inc. 1) Aktierelaterade värdepapper (inkl. aktiekonvertibler) marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs. Utländska värdepapper värderas utifrån balansdagens valutakurs. Marknads värde 1) Sveafastigheter, Fund II Sveafastigheter, Fund III Aktier och aktieägartillskott, fastighetsfonder Kvarstående åtaganden i fastighetsfonder och delägda fastighetsbolag 2) Kvarstående åtagande i II (vinstandelslån). Åtagandet gäller t.o.m. . Kvarstående åtagande i III (vinstandelslån). Åtagandet gäller t.o.m. . Kvarstående åtagande i fastighetsfonden Areim. Åtagandet gäller t.o.m. . Kvarstående åtagande i fastighetsfonden Areim Brädstapeln. Åtagandet gäller t.o.m. . Kvarstående åtagande i fastighetsfonden Areim III. Åtagandet gäller t.o.m. . Kvarstående åtagande i fastighetsfonden Profi. Åtagandet gäller t.o.m. . Kvarstående åtagande i . Åtagandet gäller t.o.m. . Åtagande i S. 1) Hedgefonder, vinstandelslån, onoterad fastighetsfond och fastighetsfonder marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses det värde som rapporterats från respektive fondförvaltare. Utländska värdepapper värderas utifrån balansdagens valutakurs. 2) Kvarstående åtaganden i fastighetsfonder och delägda fastighetsbolag redovisades som ansvarsförbindelser. Sålda ej betalda värdepapper Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1) Certifikat marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs. Köpt/såld valuta 1) Valutaterminer marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs. Om tillgångskollektivet valutaterminer har negativt marknadsvärde redovisas detta som skuld och motsvarande nedskrivning görs. Eget kapital, bokfört värde Bundet eget kapital 1) Avsättning för bevarande av donationernas realvärde 2) Beviljade forskningsmedel 4) Eget kapital, marknadsvärde 5) Bundet eget kapital 1) Avsättning för bevarande av donationernas realvärde 2) Årets resultat inklusive förändring av orealiserade vinster 3) Beviljade forskningsmedel 4) 1) Jubileumsdonationen och donationer. 2) Av förarbetena till Jubileumsdonationen framgår att donationens realvärde ska upprätthållas över tiden. Samma grundläggande bestämmelse gäller för de båda privata donationer som RJ erhållit (donationer). Se not 14. 3) Se not 13. 4) För beviljade forskningsmedel, se not 33. 5) Stiftelsens förmögenhet definieras som eget kapital till marknadsvärde och motsvarar nettoförmögenhet vid värdering av tillgångar och skulder till marknadsvärden. 6) Avser ändrad princip gällande redovisning av ramanslag. Förvaltade medel för samprojekt Övrigt, ej likviderade affärer ingår Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Intjänade ej uttagna semesterdagar Särskild löneskatt på pensionsförsäkringspremier Övriga upplupna kostnader, fastigheter För egna avsättningar och skulder Avseende skuld för inteckningslån och derivathandel Beviljade anslag att utgå ur kommande års avkastning 1) årsberättelse redovisades ramanslag och kvarstående åtaganden i fastighetsfonder som ansvarsförbindelser. Upplysning om dessa finns nu i not 34 respektive not 21. Beviljade medel till forskning Medel från Jubileumsdonationen inkl. fond Medel från Kulturvetenskapliga donationen Medel från donation för forskning om åldrande och åldersrelaterade sjukdomar Medel från donation för forskning om sjukdomar under de tidiga barnaåren För mer detaljerad information, se avsnittet ”Översikt över den forskningsstödjande verksamheten ” (s. 5–34). 1) Ramanslag redovisades bokslut som ansvarsförbindelser. Externa forskningsrelaterade kostnader 1) 1) Avser arvoden för adjungerade och sakkunniga samt kostnader för extern information som likställdes med forskningsmedel och redovisas som anslag direkt mot eget kapital. Donationernas marknadsvärde (belopp i tkr) De medel som Stiftelsen förvaltar härrör från en fond och fyra donationer. Donation från riksbank för att främja och understödja vetenskaplig forskning (Jubileumsdonationen). donation för forskning om åldrande och åldersrelaterade sjukdomar. donation för forskning om sjukdomar under de tidiga barnaåren. (För en mer utförlig beskrivning av ändamålen för de olika donationerna hänvisas till avsnittet ”Översikt över den forskningsstödjande verksamheten ”). Samtliga medel som donerats till samförvaltas. Avkastningen från de olika donationerna ska emellertid gå till olika ändamål. Stiftelsens totalaavkastning på förvaltade medel måste därför fördelas på de olika donationerna. Vid ingången av 2015 var marknadsvärdet för de olika donationerna följande: (69,) (29,) donation för forskning om åldrande och åldersrelaterade sjukdomar (0,) donation för forskning om sjukdomar under de tidiga barnaåren (0,) Totalt eget kapital vid ingången av 2015 Jubileumsfonds totala avkastning 2015 (bokföringsmässigt resultat + förändring av orealiserade vinster = 967 243 + - 209 154 = 758 089) ska proportioneras ut på de olika donationerna. Andel av årets totala avkastning Årets anslag och återbetalade anslag Anslagen från har inte någon direkt koppling till avkastningen på förvaltade medel. Styrelsen för har förbundit sig att se till att anslagen kan uppgå till ett visst belopp, som är 400 tkr. Donationen ska anses vara förbrukad vid utgången av 2015. I denna sammanställning har därför slagits ihop med Jubileumsdonationen. Andel av årets totala avkastning Årets anslag och återbetalade anslag donation för forskning om åldrande och åldersrelaterade sjukdomar Andel av årets totala avkastning Årets anslag och återbetalade anslag donation för forskning om sjukdomar under de tidiga barnaåren Andel av årets totala avkastning Årets anslag och återbetalade anslag Totalt eget kapital till marknadsvärde Balansposters bokförda värde och jämförande marknadsvärde (tkr) 2015 Pågående nyanläggningar och förskott Aktier och aktieägartillskott, fastighetsfonder Räntebärande lån, fastighetsfonder Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Eget kapital och skulder Beviljade ej utbetalda forskningsmedel Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder och avsättningar Summa eget kapital och skulder Tryck: , 2016 Tryck: , 2016