prop · H3039d2 · 2015-09-23 00:00:00 — I de fall som avses i första och andra styckena ska sådana rättig- heter som tillkommer någon som handlar i eget namn men för en annan fysisk eller juridisk persons räkning anses tillkomma den per- sonen. Ett anknutet företag är ett före- tag som är 1. ett dotterföretag, 2. ett företag som annars är föremål för ägarintresse, eller 3. ett företag som har gemensam eller i huvudsak gemensam ledning enligt 16 b § med ett annat företag. Företag har gemensam eller i huvudsak gemensam ledning om de 1.står under samma ledning på grund av ett avtal mellan före- tagen eller en bestämmelse i före- tagens bolagsordning, bolagsavtal eller därmed jämförbara stadgar, eller 2.har styrelser eller motsvar- ande organ i utländska företag som till större delen består av samma personer och som har fullgjort sitt uppdrag under räken- skapsåret och fram till dess att årsredovisningar har upprättats i de berörda företagen. Undantag för direkt skade- Undantag beroende på storlek I fråga om direkt skadeför- Ett försäkringsföretag får bevil- säkringsrörelse får undantag från jas undantag från 5–9 och 16 kap. denna lag i ett enskilt fall beslutas helt eller till vissa delar för och försäkringsföreningar, om stiger ett belopp som motsvarar eller annan ansvarsförsäkring än tekniska avsättningar brutto, inklu- sådan som enligt 2 kap. 11 § andra sive belopp som kan återvinnas stycket behandlas som underord- från specialföretag, inte överstiger b) bolagsordningen eller ett belopp som motsvarar tjugofem ägare eller medlemmar, avsättningar, inklusive belopp som kan återvinnas brutto enligt åter- överstiger ett belopp som mot- försäkringsavtal och från special- företag, inte överstiger ett belopp d) minst hälften av premiein- delägare eller medlemmar, samt 2. lokala skadeförsäkringsbolag som bara meddelar försäkring enligt 2 kap. 11 §första stycket klass 18 (assistans) i form av naturaförmåner och vilkas årliga premieinkomst inte överstiger ett belopp som motsvarar . försäkringsrisker som täcker ansvars-, kredit- och borgensför- bindelser, såvida inte de utgör underordnade risker, 5.företagets verksamhet inte omfattar mottagen återförsäkring med som överstiger ett belopp som motsvarar eller av bruttopremieinkomsterna eller de försäkringstekniska avsättning- arna brutto för belopp som kan återvinnas enligt återförsäkrings- avtal och från specialföretag inte överstiger ett belopp som motsva- rar två och eller av de försäk- ringstekniska avsättningarna, och 6.inte något av de belopp som anges i 1–3 och 5 har överskridits under de föregående tre på varandra följande åren och inte heller förväntas göra detta . Undantag enligt första stycket får inte beviljas för ett försäkrings- företag som driver gränsöverskri- dande verksamhet eller verksam- het som sekundäretablering. Om något av de belopp som anges i 19 § första stycket 1–3 och 5 har överskridits under tre på varandra följande år, ska ett be- viljat undantag upphöra att gälla från och med det fjärde året. Ett försäkringsföretag ska möjligt anmäla ett sådant över- skridande till . Ett företag får beviljas undantag från 5–9 och 16 kap. i samband med att det får tillstånd att bedriva försäkringsrörelse, om företagets tecknade bruttopremieinkomster eller försäkringstekniska avsättningar brutto, inklusive belopp som kan återvinnas enligt återförsäkringsavtal och från 1. drivande av försäkringsrörelse för att uppfylla åtaganden till följd av avtal mellan Europe- iska unionen (EU),2. vilka bestämmelser som ska gälla för försäkringsföretag som beviljas undantag enligt 19 och 19 b §§, och specialföretag, inte förväntas över- anges i 19 § första stycket 1–3 och I fråga om direkt livförsäkrings- Undantag från denna lag i ett rörelse får undantag från denna lag enskilt fall får beslutas helt eller till i ett enskilt fall beslutas helt eller till vissa delar för vid dödsfall, om förmånerna inte vid dödsfall, om förmånerna inte avliden person eller utgår i annan avliden person eller utgår i annan form än pengar, och form än pengar, och 2. försäkringsföreningar, om a) stadgarna innehåller bestäm- melser som tillåter uttaxering för enligt 2 kap. 11 § klass 18 (assistans) i form av för livförsäkringsrörelse inte över- stiger ett belopp som motsvarar 19–21 §§ prövas av Finansinspek- 19 b–21 §§ Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om 1. drivande av försäkringsrörelse för att uppfylla åtaganden till följd av avtal mellan Europé- iska unionen (EU), och 4 Senaste lydelse 2013:456. 2. den genomsnittliga begrav- 3. den genomsnittliga begrav- ningskostnaden enligt 20 § 1. ningskostnaden enligt 20 § 1. Ett företag ska ges tillstånd att driva försäkringsrörelse, om 1. bolagsordningen eller stadgarna stämmer överens med denna lag och andra författningar som reglerar ett företags bolagsordning eller stadgar samt i övrigt innehåller de särskilda bestämmelser som behövs med hänsyn till omfattningen och arten av den planerade verksamheten, 2. den planerade verksamheten kan antas komma att uppfylla kraven enligt bestämmelserna i denna lag och andra författningar som reglerar 3. den som kommer att ha ett 3. den som kommer att ha ett kvalificerat innehav i ett försäk- kvalificerat innehav i ett försäk- ringsaktiebolag bedöms lämplig att ringsaktiebolag bedöms lämplig att utöva ett väsentligt inflytande över utöva ett väsentligt inflytande över 4. de som avses ingå i styrelsen 4. de som avses ingå i styrelsen för företaget och vara verkstäl- för företaget eller vara verkstäl- lande direktör i det, eller dennes lande direktör i det, eller vara ställföreträdare, har de insikter ersättare för någon av dem, eller och den erfarenhet som måste de som avses ansvara för en krävas av den som deltar i central funktion i företaget har de ledningen av ett försäkringsföretag insikter och den erfarenhet som och även i övrigt är lämpliga för måste krävas av den som deltar i en sådan uppgift. styrningen av ett försäkringsföre- tag och även i övrigt är lämpliga för en sådan uppgift, och 5. styrelsen i sin helhet har till- räckliga kunskaper och erfaren- heter för att leda företaget. Vid bedömningen enligt första stycket 3 ska kriterierna i 15 kap. 5 § första stycket 1, 3 och 4 samt 6 § beaktas. rörelsen påbörjas ha en kapitalbas rörelsen påbörjas ha en kapitalbas som uppgår minst till garanti- som uppgår minst till garanti- beloppet enligt 7 kap. beloppet enligt 8 kap. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får med- 1. de krav som ska gälla för 1. de krav som ska gälla för deltagande i ledningen av ett deltagande i styrningen av ett försäkringsföretag enligt 4 § första försäkringsföretag enligt 4 § första stycket 4 och 5, 2. de risker som hänför sig till varje försäkringsklass enligt 11 och §§ samt om beteckningar för grupper av försäkringsklasser enligt 3. vad en verksamhetsplan enligt 18 § ska innehålla. andra stycket är uppfyllda, ska andra stycket är uppfyllda, ska månader från det att en underrät- månader från det att en underrät- telse enligt 1 § togs emot lämna telse enligt 1 § togs emot lämna meddelande om underrättelsen till meddelande om underrättelsen till den behöriga myndigheten i det den behöriga myndigheten i det lämna ett intyg om att lämna ett intyg om att försäkringsföretaget har en till- räcklig kapitalbas enligt 7 kap. talkravet enligt 8 kap. Ett meddelande enligt första stycket ska lämnas om det inte finns skäl att ifrågasätta att 1.försäkringsföretagets organisation är ändamålsenlig, 2.försäkringsföretagets finansiella situation är tillfredsställande med hänsyn till den planerade verksamhetens omfattning och art, eller 3.företrädaren för sekundäretableringen har tillräcklig kompetens och erfarenhet och i övrigt är lämpad att leda verksamheten vid sekundäreta- bleringen. ska, inom en ska, inom en månad från det att en underrättelse månad från det att en underrättelse enligt 15 § togs emot, lämna med- enligt 15 § togs emot, lämna med- delande om underrättelsen till den delande om underrättelsen till den behöriga myndigheten i det land behöriga myndigheten i det land där den gränsöverskridande verk- där den gränsöverskridande verk- samheten ska drivas. samheten ska drivas. spektionen ska lämna ett ett intyg om att försäkringsföre- intyg om att försäkringsföretaget taget har en tillräcklig kapitalbas enligt bestämmelserna i 7 kap. och minimikapitalkravet enligt 8 kap. en upplysning om vilka försäk- och en upplysning om vilka för- ringsklasser företagets tillstånd för för försäkringsrörelse omfattar. Information till försäkringstagare och dem som erbjuds att teckna en försäkring ska vara anpassad efter försäkringens art och tydligt visa för- säkringens villkor och värdeutveckling. Även andra ersättningsberätti- gade på grund av försäkringar ska ges den information de behöver. I fråga om tjänstepensionsför- säkringar ska informationen inne- hålla uppgifter om försäkrings- företaget och dess verksamhet samt om de eventuella överens- kommelser som ligger till grund för försäkringarna. Ett försäkringsbrev ska innehålla uppgifter både om de allmänna för- säkringsvillkoren och om de särskilda villkoren för den försäkring som avses i brevet. Bestämmelserna i 1 och 3 §§ samt i 5–10, 17 och 19 kap. ska tillämpas proportionellt i förhål- lande till arten, omfattningen och komplexiteten av riskerna i varje försäkringsföretags verksamhet. Ett försäkringsföretag får ta upp eller ta över lån (upplåning) bara om det görs för att effektivisera kapitalförvaltningen eller om det övrigt är motiverat av försäkringsrörelsen. I verksamhet avseende tjänste- pensionsförsäkring får dock upplå- ning bara ske om det görs för att hov eller för att uppfylla kraven på en tillräcklig kapitalbas i 7 kap. Utöver första stycket krävs att Utöver första och andra styck- ena krävs att den samlade upplå- den samlade upplåningen är av ningen är av ringa betydelse med ringa betydelse med hänsyn till hänsyn till rörelsens omfattning rörelsens omfattning och kapital- och kapitalbasens storlek. Om det finns särskilda skäl, får i ett enskilt fall besluta om undantag från kravet på att upplåningen ska vara av ringa betydelse. Om en försäkringstagare har rätt till återköp eller överföring enligt 11 kap. 5 § försäkrings- avtalslagen (2005:104), ska för- 5 Flyttad från 5 kap. 15 §. säkringsföretaget se till att detta och de närmare villkoren för åter- har rätt till återköp eller över- föring enligt 11 kap. 5 § försäk- ringsavtalslagen (2005:104) flytta försäkringens värde till ett annat försäkringsföretag, ska försäkringsföretag från vilket vär- överföra värdet och de uppgifter om försäkringen som behövs till det andra företaget. Tillgångar, skulder och försäkringstekniska avsättningar Ett försäkringsföretag ska upp- rätta en solvensbalansräkning. I solvensbalansräkningen ska tillgångar och skulder värderas enligt 2 § och försäkringstekniska avsättningar beräknas enligt 3–13 §§. Värdering av tillgångar och skulder Tillgångar och skulder ska tas upp till verkligt värde. Med verk- ligt värde avses det belopp till vilket en tillgång eller en skuld skulle kunna överlåtas eller regle- ras i en transaktion mellan sins- emellan oberoende parter som har ett intresse av att transaktionen genomförs. Vid värderingen av skulder får hänsyn inte tas till försäkrings- företagets egen kreditvärdighet. 6 Flyttad från 5 kap. 16 §. Värdering av försäkringstekniska avsättningar Ett försäkringsföretag ska göra försäkringstekniska avsättningar för sina åtaganden med anledning av ingångna försäkringsavtal. De försäkringstekniska avsätt- ningarna ska motsvara det belopp som försäkringsföretaget skulle få betala om det skulle föra över sina åtaganden till ett annat försäkringsföretag, som är oberoende och som har intresse av att transaktionen genomförs. Beräkningen av de försäkrings- tekniska avsättningarna ska grun- das på antaganden om riskmått, räntesatser och driftskostnader som var för sig är ansvarsfulla, tillförlitliga och objektiva. De försäkringstekniska avsätt- ningarna ska utgöras av summan av en bästa skattning av framtida kassaflöden enligt 6–9 §§ och en riskmarginal enligt 10 §. Någon separat beräkning av riskmarginal ska inte göras, om de förväntade framtida kassaflödena till följd av ingångna försäkrings- avtal har en motsvarighet i kassa- flöden hos finansiella instrument för vilka det finns ett säkert mark- nadsvärde. I ett sådant fall ska värdet av de försäkringstekniska avsättningarna i stället motsvara marknadsvärdet för dessa finansi- ella instrument. Beräkning av den bästa skattningen Den bästa skattningen av fram- tida kassaflöden ska motsvara det förväntade nuvärdet av de fram- tida kassaflöden som kan uppkom- ma med anledning av ingångna försäkringsavtal. Den ska beräk- nas med en relevant riskfri ränte- struktur. får i ett enskilt fall besluta att ett försäk- ringsföretag får använda en matchningsjusterad riskfri ränte- struktur vid beräkningen av den bästa skattningen. Ett försäkringsföretag som har fått tillstånd enligt första stycket får inte återgå till att använda en riskfri räntestruktur utan match- ningsjustering. Ett försäkringsföretag som har fått ett föreläggande enligt 17 kap. 7 b § att upphöra med användningen av matchnings- justering, får inte beviljas tillstånd enligt första stycket från föreläggandet. Ett försäkringsföretag får använda en volatilitetsjusterad riskfri räntestruktur vid beräk- ningen av de försäkringstekniska avsättningarna. Den bästa skattningen av fram- tida kassaflöden ska beräknas utan att avdrag görs för avgiven åter- försäkring eller för belopp som kan återfås från specialföretag. Ett försäkringsföretag ska göra en separat beräkning av belopp som kan återfås på grund av avgiven återförsäkring eller från specialföretag. tas upp på solvensbalansräkning- ens tillgångssida. Riskmarginalen ska motsvara det belopp som ett annat försäk- ringsföretag kan förväntas kräva, utöver den bästa skattningen av framtida kassaflöden, för att ta över och infria försäkringsföre- tagets åtaganden mot försäkrings- tagarna och andra ersättnings- berättigade. Vid beräkningen av de för- säkringstekniska avsättningarna ska hänsyn tas till värdet av garantier och optioner i ingångna försäkringsavtal. Separat beräkning för olika för- säkringsrisker Vid beräkningen av de försäk- ringstekniska avsättningarna ska ett försäkringsföretag dela upp sina försäkringsåtaganden i för- säkringsrisker av likartat slag eller åtminstone efter företagets olika affärsgrenar. Beräkning vid solidarisk ansvarig- het Om flera försäkringsföretag ansvarar solidariskt för en försäk- ring, ska bara den del av försäkringen som enligt avtal mellan företagen avser det enskilda företaget beaktas vid beräkningen av det företagets försäkringstekniska avsättningar. Bestämmande av för livförsäkringar och vissa skadeförsäkringar för livförsäkringar och skadeförsäkringar som meddelas än ska bestäm- mas på antaganden om dödlighet och andra riskmått, räntesats och driftskostnader som var för sig är ansvarsfulla, tillförlitliga och objektiva, om inte en avvikelse är försvarlig med hänsyn till försäk- ringsföretagets ekonomiska situa- tion. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om 1.de försäkringstekniska avsätt- ningarnas innehåll och beräkning enligt 4, 6 och 9–13 §§, 2.vilka krav som ska vara upp- fyllda för att ett försäkringsföretag ska få tillstånd att använda match- ningsjustering enligt 7 §, och 3.hur en volatilitetsjustering enligt 8 § ska fastställas. Ett försäkringsföretags till- gångar ska investeras på ett akt- samt sätt enligt 2–10 §§. Vid intressekonflikter mellan försäkringsföretaget och försäk- ringstagarna ska tillgångarna investeras på det sätt som bäst gagnar försäkringstagarnas och andra ersättningsberättigades intressen. Investeringar får endast göras i sådana finansiella instrument och andra tillgångar vars risker för- säkringsföretaget kan identifiera, mäta, övervaka, hantera, kontrol- lera och rapportera samt på lämp- ligt sätt beakta i den egna risk- och solvensbedömningen enligt 10 kap. 11 § andra stycket 1. Investeringar i finansiella instrument och andra tillgångar ska göras så att lämplig risk- spridning uppnås. Samtliga tillgångar ska, med beaktande av försäkringsföretagets försäkringsåtaganden och föränd- ringar i tillgångarnas framtida värde och avkastning, investeras så att företagets betalningsbered- skap är tillfredsställande och den förväntade avkastningen tillräck- lig. Ett försäkringsföretags till- gångar ska förvaras så att de är åtkomliga för företaget. Särskilda begränsningar för investeringar i vissa tillgångar Derivatinstrument får användas för att sänka risken i ett försäk- ringsföretag eller för att i övrigt effektivisera förvaltningen av före- tagets tillgångar och skulder. Investeringar i finansiella instrument och andra tillgångar som inte är upptagna till handel på en reglerad marknad ska hållas på aktsamma nivåer. Tillgångar som svarar mot för- säkringstekniska avsättningar Hänsyn till åtagandenas art och löptid Tillgångar som motsvarar försäkringstekniska avsättningar enligt 5 kap. 3–13 §§ ska, utöver vad som följer av 1–6 §§, inves- teras på ett sätt som är lämpligt med hänsyn till åtagandenas art och löptid. Investering av dessa tillgångar ska även göras på ett sätt som bäst gagnar försäk- ringstagarnas intressen, mot bak- grund av de mål för investering- arna som har uppställts och offent- liggjorts. Tillgångar för vilka försäkrings- tagaren bär placeringsrisken Bestämmelserna i 3 § första stycket samt 5 och 6 §§ gäller inte för tillgångar som svarar mot avsättningar för vilka försäkrings- tagaren eller andra ersättnings- berättigade bär placeringsrisken. Sådana tillgångar ska, utöver vad som anges i 1 §, 2 §, 3 § andra stycket och 4 §, investeras enligt 9 och 10 §§. När förmåner som är knutna till tillgångar enligt första stycket innefattar en garanterad avkast- ning på investeringar eller någon annan garanterad förmån, gäller 1–6 §§ för de tillgångar som motsvarar ytterligare avsättningar för den garanterade förmånen. Särskilt om fondförsäkrings- tillgångar för fondförsäkringar ska investeras så att de så nära som möjligt motsvarar andelar i sådana fonder som är knutna till försäkringen och som försäkrings- tagaren eller den försäkrade från tid till annan bestämmer. får begränsa antalet fonder i vilka får placeras. Utdelning och ersättning vid inlösen av andelarna får bara användas för förvärv av nya andelar i anknutna fonder och för utbetalning eller betalning av kost- nader enligt försäkringsavtalet. Särskilt om tillgångar knutna till annat referensvärde för försäkringsförmåner som är knutna till ett aktieindex eller till något annat referens- värde, ska investeras så att de så nära som möjligt motsvarar de förmåner som referensvärdet baseras på. Register över tillgångar som svarar mot försäkringstekniska avsättningar Ett försäkringsföretag ska föra ett register som utvisar de tillgångar, värderade enligt 5 kap. 2 §, som används för att täcka de försäkringstekniska avsättningarna. Om en tillgång som har anteck- nats i registret har upplåtits med sådan rätt att dess fulla värde inte kan utnyttjas för att täcka försäk- ringstekniska avsättningar, ska detta antecknas i registret. Förbud mot fastställande av värde vid registerföring För följande tillgångar får det inte fastställas något värde vid registerföringen: 1.fordringar på någon annan än försäkringstagare som understiger det belopp som gäldenären har att fordra av försäkringsföretaget, och 2.försäkringsaktiebolags egna aktier. Förmånsrätt enligt 4 a § för- månsrättslagen (1970:979) följer med fordran som 1.grundas på försäkringsavtal, 2.avser återbetalning av för att ett försäkringsavtal inte har kommit till stånd eller har upphört att gälla. Förmånsrätten omfattar de till- gångar som finns upptagna i det register som anges i 11 § när företaget försätts i konkurs eller utmätning äger rum. Fordran grundad på avtal om återförsäkring har förmånsrätt efter sådan fordran som anges i första stycket. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om 1. vad som avses med lämplig riskspridning enligt 3 § första stycket, 2.förvaring av tillgångar enligt 3.användning av derivatinstru- ment enligt 5 §, och 4. förande av register enligt 7 kap. Kapitalbas kapitalbas Ett försäkringsföretag ska ha en kapitalbas som minst uppgår till 1.solvenskapitalkravet beräknat enligt 8 kap. 1 §, eller 2.det högre belopp som Finans- inspektionen har beslutat med stöd av 17 kap. 23 §. Kapitalbasen ska dock aldrig vara mindre än minimikapital- kravet beräknat enligt 8 kap. 12–19 §§. Kapitalbasen består av primär- kapital och av tilläggskapital som har godkänts av Finansinspek- tionen. I primärkapitalet ska följande ingå: 1.den positiva skillnaden mellan tillgångar och skulder, inklusive försäkringstekniska avsättningar, och Tillgångar och skulder enligt första stycket ska värderas enligt 5 kap. 1–13 §§. Den positiva skillnaden mellan tillgångar och skulder enligt första stycket 1 ska minskas med värdet på innehav av egna aktier. Tilläggskapital är en post som inte ingår i primärkapitalet men som kan krävas in för att täcka förluster. I tilläggskapitalet får följande poster ingå: 1.aktiekapital eller garantikapi- tal som inte har betalats in och som inte heller har begärts in, 2.kreditutrymme hos bank, 4.framtida fordringar grundade på uttaxeringsrätt, och 5.andra rättsligt bindande utfästelser till försäkringsföre- taget. För att få godkännas som tilläggskapital krävs att postens förlusttäckningsförmåga är till- räcklig. Posten ska värderas till ett belopp som återspeglar dess förmåga att täcka förluster. ska fast- ställa det belopp som en post i tilläggskapitalet får tas upp till eller den metod som ska användas för att fastställa ett visst belopp. beslut om att använda en metod enligt första stycket ska gälla för . Posterna i kapitalbasen ska delas in i följande nivåer: 1.posten i primärkapitalet kan täcka förluster helt och är fullt efterställd, 2.posten i primärkapitalet är fullt efterställd eller posten i tilläggskapitalet kan täcka förlus- ter helt och är fullt efterställd, och 3. posten utgör inte nivå 1 eller En post ska anses kunna täcka förluster helt om den i sin helhet är tillgänglig eller kan infordras på begäran för att täcka förluster, både i den löpande verksamheten och vid likvidation. En post ska anses vara fullt efterställd om den i sin helhet, vid likvidation eller konkurs, inte får återbetalas till innehavaren förrän försäkringsföretagets alla andra förpliktelser har uppfyllts. Vid bedömning av om en post ska anses kunna täcka förluster helt eller vara fullt efterställd enligt 7 §, ska det beaktas om posten är fri från 1.krav på eller incitament till att lösa in det nominella beloppet, 2.obligatoriska fasta kostnader, Vid bedömningen enligt första stycket ska även postens löptid beaktas. Om en post är tidsbun- den, ska hänsyn tas till om den genomsnittliga löptiden på posten är tillräcklig i förhållande till löp- tiden på åtagandena. En post ska klassificeras som nivå 1 eller 2 om den i väsentlig grad uppfyller förutsättningarna för en sådan klassificering enligt 7 och 8 §§. Om en post i kapital- basen inte utgör nivå 1 eller 2 ska den klassificeras som nivå 3. Ackumulerade vinster som inte har gjorts tillgängliga för utdel- ning till försäkringstagare får klassificeras som nivå 1, om posterna uppfyller förutsättningar- na för en sådan klassificering enligt 7 och 8 §§. Posterna i tilläggskapitalet enligt 5 § 2–5 får under vissa förutsättningar klassificeras som nivå 2. Den kapitalbas som ska täcka solvenskapitalkravet enligt 8 kap. 1 § får bestå av primärkapital och tilläggskapital enligt 9 §. Primärkapital som har klassifi- cerats som nivå 1 enligt 9 § eller 10 § första stycket ska uppgå till mer än en tredjedel av solvens- kapitalkravet.