prop · H3039 · 2015-09-23 00:00:00 — Genomförande av Solvens II-direktivet på försäkringsområdet Regeringens proposition 2015/16:9 Genomförande av Solvens II-direktivet på Regeringen överlämnar denna proposition till . I propositionen lämnas förslag på hur och rådets direktiv /138/EG av om upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II) i dess lydelse enligt omnibus II-direktivet ska genomföras i svensk rätt. I det sammanhanget har även det s.k. ändringsdirektivet – ett direktiv som innehåller vissa ändringar av Solvens II-direktivet med avseende på grupptillsyn – beaktats. Dessutom föreslås hur de mindre ändringar i prospektdirektivet som framgår av omnibus II-direktivet ska genomföras. Solvens II-direktivet innebär en reformering av den grundläggande regleringen på EU-nivå för försäkringsföretag. Det utgör en del av ett samlat regelverk som också innehåller en omfattande kompletterande detaljreglering. Solvens II-direktivet innehåller bl.a. förändrade kapitalkrav för försäkringsföretagen, tydligare krav på företagsstyrning (riskhantering), förändrade regler för tillsynsprocesserna samt mer omfattande krav på försäkringsföretagens rapportering och offentliggörande av information. Mer i detalj införs genom Solvens nya värderingsregler för solvensbalansräkningarna, riskkänsliga kapitalkrav och principbaserade regler kring företagens investeringar, mer sofistikerade kapitalkrav som är anpassade till det enskilda företagets risknivå, tydligare krav på försäkringsföretagens system och processer för hantering av samtliga risker – men också krav på att företagen regelbundet ska göra egna bedömningar av kapitalbehovet . Dessutom införs genom direktivet en mer harmoniserad och proaktiv tillsyn. 2015/16:9 rapportering av olika slag kommer det att bli enklare för alla intressenter att bedöma ett försäkringsföretags verkliga situation. När det gäller försäkringsföretag av viss mindre storlek och med viss verksamhet får de beviljas undantag från direktivets bestämmelser om solvens, offentliggörande av information och grupptillsyn. Inom ramen för tillsynsprocessen kan regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer även införa begränsningar och undantag från kraven på tillsynsrapportering, om rapporteringen skulle vara onödigt betungande i förhållande till arten, omfattningen och riskerna i försäkringsföretagets verksamhet. Genom ändringar av prospektdirektivet och Solvens II-direktivet preciseras genom omnibus II-direktivet de europeiska tillsynsmyndig- heternas befogenheter, som ursprungligen fastställts i EU-förordningar om inrättande av dessa myndigheter. Detta krävs för att det europeiska systemet för finansiell tillsyn ska fungera effektivt. Sådana ändringar avser fastställandet av räckvidden för vissa befogenheter som de europeiska tillsynsmyndigheterna har, precisering av andra befogenheter som föreskrivs i unionsrätten samt ändringar som syftar till att uppnå att de europeiska tillsynsmyndigheternas verksamhet fungerar smidigt och effektivt inom ramen för det europeiska tillsynssystemet. Det är i huvudsak fråga om regler som säkerställer ett väl fungerande samarbete mellan de behöriga myndigheterna och de europeiska tillsynsmyndig- heterna. Den nya lagstiftningen föreslås träda i kraft med vissa övergångsregler. Förslag till riksdagsbeslut .............................................................. Förslag till lag om ändring i försäkringsrörelselagen 2.2Förslag till lag om ändring i lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m. ........................... 2.3Förslag till lag om ändring i förmånsrättslagen (1970:979) ..................................................................... 2.4Förslag till lag om ändring i lagen (1984:404) om stämpelskatt vid inskrivningsmyndigheter .................... 2.5Förslag till lag om ändring i konkurslagen (1987:672) ..................................................................... 2.6Förslag till lag om ändring i lagen (1991:980) om handel med finansiella instrument................................. 2.7Förslag till lag om ändring i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag ............................... 2.8Förslag till lag om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares och tjänstepensionsinstituts verksamhet i ............... 2.9Förslag till lag om ändring i lagen (1998:710) med 2.10Förslag till lag om ändring i lagen (2000:35) om byte av redovisningsvaluta i finansiella företag ............ 2.11Förslag till lag om ändring i lagen (2000:562) om internationell rättslig hjälp i brottmål ............................ 2.12Förslag till lag om ändring i försäkringsavtalslagen (2005:104) ..................................................................... 2.13Förslag till lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551) ..................................................................... 2.14Förslag till lag om ändring i lagen (2006:531) om särskild tillsyn över finansiella konglomerat................. 2.15Förslag till lag om ändring i lagen (2007:528) om 2.16Förslag till lag om ändring i lagen (2014:484) om en databas för övervakning av och tillsyn över 3 Ärendet och dess beredning ......................................................... För- och nackdelar med nuvarande solvensregler ......... Målet med regleringen................................................... Principer bakom Solvens ........................ Paralleller till bankregleringen ...................................... Närmare om innehållet i de tre pelarna ......................... Den nya tillsynsstrukturen............................. Översiktligt om omnibus II-direktivet............................ Omnibus II-direktivet och Eiopa- Överväganden och förslag.............................................. Förhållandet mellan nationell reglering Hur ska bestämmelserna i direktivet genomföras i svensk rätt?.............. Regler som beslutas av kommissionen.......... Riktlinjer och rekommendationer som beslutas av Eiopa........................................... Bestämmelser som överförs från äldre Beaktande av de ändringar i Solvens II- direktivet som gjorts i ändringsdirektivet och omnibus II-direktivet .............................. Inga definitioner av captivebolag införs........ Ingen särskild reglering kring Andra nya definitioner ................................................... Kvalificerad central motpart.......................... Definition av tillsynskollegium ..................... Definitioner av betydelse för grupptillsyn..... Definition av Solvens II-direktivet ................ 6.4Undantag från försäkringsrörelselagens tillämpningsområde beroende på storlek och Tillstånd för försäkringsföretag .................................................... Verksamhet i ett annat land inom EES ......................................... 8.1Överföring av uppgifter m.m. vid sekundäretablering 8.2Anmälan från hemmedlemsstaten vid 8.3Ändrade uppgifter vid gränsöverskridande Grundläggande bestämmelser om ett försäkringsföretags Stabilitetsprincipen och det nya solvensregelverket...... 9.2God försäkringsstandard och information till Allmänt om proportionalitetsprincipen......... Proportionalitetsregeln ska ingå bland de 10 Tillgångar, skulder och försäkringstekniska avsättningar ............ Tillgångar och skulder................................................... Värdering av tillgångar och skulder ............. Hantering av gällande bestämmelser om Krav på försäkringstekniska avsättningar..... Extrapolering av den riskfria Matchningsjustering av den riskfria Matchningsjustering i relation till andra justeringar av den riskfria räntan .................. Beräkning av matchningsjusteringen............ Volatilitetsjustering av den riskfria Nya regler om vad Europiska försäkrings- fastställa i fråga om riskfri räntestruktur Värdering av finansiella garantier och Uppdelning av försäkringsrisker vid Jämförelse med gjorda erfarenheter.............. Behandlingen av nuvarande bestämmelser.................... Särskilda begränsningar för investeringar i vissa Tillgångar som svarar mot försäkringstekniska Tillgångarnas ..........................................förvaring m.m Krav på tillräcklig .........................................kapitalbas Indelning ..................och klassificering av kapitalbasen Konsolideringsfonden .........och andra överskottsmedel Täckande av solvenskapitalkravet och Beräkning av det primära Kapitalkrav för operativ risk Underrättelse om bristande uppfyllelse av Underrättelse om bristande uppfyllelse av Allmänna ......................bestämmelser interna modeller Förutsättningar för att använda en intern Partiell intern ......................................................modell Särskilda bestämmelser för att använda en Övergångsplan för en utvidgad partiell Särskilda förutsättningar för användning av en intern Godkännande av styrdokument för ändring av en intern modell .......................... Ändring av en intern modell och riktlinjer ... Återgång till standardformeln ....................... Krav på användning ...................................... Krav på statistiska kvalitetsnormer för en Beaktande av samtliga förväntade Kalibrering av en intern modell .................... Validering av en intern modell ..................... Krav på dokumentation ................................ Kontinuitet ...........i ett försäkringsföretags verksamhet System ................................................för riskhantering Nya krav på riskhantering Funktion .............................................för riskhantering En egen ............................risk- och solvensbedömning Särskilda krav på ett försäkringsföretags egna risk - och solvensbedömning System .................................................för interkontroll Funktionen ....................................för regelefterlevnad Funktion ............................................för internrevision Åtgärder som krävs av försäkringsföretag Krav på ................rapportering till 16.2Allmänt om krav på försäkringsföretag att offentliggöra vissa uppgifter.......................................... Allmänt om Solvens II-direktivets bestämmelser om offentliggörande............... Offentliggörande av solvens- och Innehållet i solvens- och verksamhetsrapporten............ 16.5Särskild information i solvens- och kapitaltillägg och användning av företagsspecifika Undantag från kravet på offentliggörande...................... Uppdateringar av lägesrapporten.................................... Uppdatering om solvenskapitalet inte är Uppdatering om minimikapitalet inte är System och styrdokument .............................. Tillsyn och ingripande .................................................................. Tillsynsmyndigheterna – medel och Finansiell stabilitet och procyklikalitet Allmänna principer för tillsynen Öppenhet och ansvar vid utförande av besluta om begränsningar i och undantag från kraven på tillsynsrapportering Tillsyn över funktioner och verksamhet som omfattas av uppdragsavtal Samarbete med Europeiska försäkrings - Information om tillstånd m.m Information om behandling av svenska Tillsyn över filialer i en annan Tillsyn över funktion och verksamhet som Försäkringsföretag som inte följer 17.5Skyldighet för revisorer att rapportera förhållanden som kan innebära att företaget brister i uppfyllandet av solvens- eller minimikapitalkravet m.m. .................. Tillsynen över de försäkringstekniska avsättningarna... Lämplig nivå på de försäkringstekniska När förutsättningarna för en tillämpning Rapporteringskrav och översyner ................. Tillsynen över en intern modell..................................... Bristande uppfyllande av kraven för att få använda en intern modell.............................. Statistik kring verksamhet över gränserna..................... 17.9Ingripanden eller tillsynsåtgärder av korrigerande Tillsynsåtgärder av korrigerande natur.......................... 17.10.1 Beräkning enligt standardformeln vid bristande genomförande av plan................... 17.10.2 Krav på företagsspecifika parametrar vid beräkning av försäkringsrisk enligt 17.10.3 Beräkning enligt en fullständig eller partiell intern modell i stället för med Solvenskapitalkravet – ingripanden............................... 17.11.1 Åtgärdsplan vid bristande uppfyllelse av 17.11.2 Krav på åtgärder när ett 17.11.3 Förlängd tidsfrist för återställande av Minimikapitalkravet – ingripanden ............................... 17.13Inskränkningar i ett försäkringsföretags förfoganderätt över tillgångar........................................ Återkallelse av tillstånd ................................................. Anmälan om tillstånd och återkallelse av tillstånd ........ 17.16Bemyndigande avseende innehållet i en åtgärdsplan och i en finansiell saneringsplan .................................... Gruppreglerna i Solvens II - direktivet Nya regler om grupper och definitioner av betydelse för omfattningen av en grupp Definitioner av betydelse för Fall då grupptillsyn ska utövas Nivån för grupptillsynen................................ Utseende av grupptillsynsmyndighet............. Överenskommelse och beslut om utseende av grupptillsynsmyndighet ............. Hänskjutande av ett ärende om utseende av grupptillsynsmyndighet till Europeiska Beslut om att inte beakta ett företag vid Återkommande beräkningar av kapitalbas och kapitalkrav på gruppnivå och rapportering av resultatet av Åtgärder för att underlätta grupptillsyn.......................... Internationellt samarbete och utbyte av information mellan tillsynsmyndigheter........ skyldigheter i förhållande till andra Kontroll av information................................. transaktioner inom en grupp.......................... Undantag från kravet på tillsyn över inom en grupp................................................ Tillsyn över transaktioner inom grupper där moderföretaget är ett Företagsstyrningssystemet inom en grupp..... Tillgång till information ................................ Offentliggörande av strukturen på en och blandade finansiella holdingföretag........ Åtgärder för att säkerställa Moderföretag utanför EES ............................ Kontroll av likvärdighet – nivåer................... Om likvärdighet föreligger............................ Om likvärdighet inte föreligger ..................... grupptillsyn över en undergrupp................... Tillsyn över vissa grupper med centraliserad riskhantering – särskild tillsynsordning......................... Ansökan om tillstånd för dotterföretag att omfattas av särskild tillsynsordning ............. Beslut om särskild tillsynsordning................ Innebörden av särskild tillsynsordning......... Åtgärder för det fall ett dotterföretags riskprofil avviker från en intern modell inom en grupp............................................... Åtgärder för det fall ett dotterföretags riskprofil avviker väsentligt från de antaganden som gjorts för beräkningen Beslut efter överenskommelse inom Åtgärder om solvenskapitalkravet inte är Åtgärder vid försämring av de ekonomiska förhållandena i ett När en överenskommelse inte kan träffas..... Åtgärder om minimikapitalkravet inte är Hänskjutande till Europeiska försäkrings- oenighet om ansökningar.............................. Hänskjutande till Europeiska försäkrings- oenighet om åtgärdsförslag........................... ska skjuta upp sitt beslut om hänskjutande skett........................ Upphörande av särskild tillsynsordning ....... Omedelbar underrättelse i de fall då den särskilda tillsynsordningen har upphört........ Moderföretagets åtgärder vid bristande uppfyllelse av villkoren för särskild för särskild tillsynsordning ........................... Ny ansökan för det fall att ett tillstånd att omfattas av en särskild tillsynsordning upphört att gälla............................................ Tillämplig lag vid prövningen av Beslut av behörig myndighet inom EES eller av tillsynskollegiet................................ Utgångspunkter för reglering av specialföretag i Förutsättningar för tillstånd att driva verksamhet som specialföretag...................... Prövning av ansökan om tillstånd.................. Tillsyn över specialföretag ............................................. Tillsynen och dess omfattning....................... Upplysningar från ett specialföretag till Ingripande mot specialföretag ........................................ När ska ingripa .............. Hur ska ingripa .............. När får avstå från Överträdelser av beslut om rättelser .............. Återkallelse av tillstånd att bedriva verksamhet som specialföretag...................... Verkställighet av beslut om straffavgift Ingripande mot den som saknar tillstånd....... (ekvivalensbedömningar) ............................................... Förbud mot att vägra att godkänna återförsäkrings- Förbud mot pantsättning av tillgångar............................ Försäkringsgivare från tredjeland ................................................. 22 Genomförande av ändringarna i prospektdirektivet med anledning av omnibus II-direktivet ............................................... Övriga ändringar i prospektdirektivet ............................ 23 Finansiella konglomerat – specialföretag...................................... Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser................................. Ikraftträdande- och infasningsperiod.............................. Företag som har upphört med sin verksamhet (s.k. run off) ............................... Senaste tidpunkt för rapportering .................. Behandlingen av kapitalbasposter som har emitterats före lagens ikraftträdande ............ 24.2.4Tillämpliga bestämmelser för vissa typer av lån som har getts ut före ... 527 Beräkningen av kapitalkravet för beräkningen av kapitalkravet för aktiekursrisken enligt standardformeln......... Efterlevnaden av solvenskapitalkravet ......... Övergångsregler för uppfyllelse av Beräkning av minimikapitalkravet ............... Interna modeller för beräkning av det Övergångsbestämmelser för grupp ............... Krav på plan för infasning m.m.................... Konsekvenser för försäkringsföretagen......................... Konsekvenser för försäkringsmarknaden ...................... Konsekvenser för kapitalmarknaden ............................. Konsekvenser för försäkringstagarna ............................ Konsekvenser för myndigheter...................................... Konsekvenser för domstolar.......................................... Förslaget till lag om ändring i försäkringsrörelselagen (2010:2043)............................. 26.2Förslaget till lag om ändring i lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m. ........................... 26.3Förslaget till lag om ändring i förmånsrättslagen (1970:979) ..................................................................... 26.4Förslaget till lag om ändring i lagen (1984:404) om stämpelskatt vid inskrivningsmyndigheter .................... 26.5Förslaget till lag om ändring i konkurslagen (1987:672) ..................................................................... 26.6Förslaget till lag om ändring i lagen (1991:980) om handel med finansiella instrument................................. 26.7Förslaget till lag om ändring i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag ............................... 26.8Förslaget till lag om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares och tjänstepensionsinstituts verksamhet i ............... Förslaget till lag om ändring i lagen (1998:710) med Förslaget till lag om ändring i lagen (2000:35) om byte av redovisningsvaluta i finansiella företag ............. Förslag till lag om ändring i lagen (2000:562) om internationell rättslig hjälp i brottmål ............................. Förslag till lag om ändringa av försäkringsavtalslagen (2005:104) ................................. Förslaget till lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551)...................................................................... Förslaget till lag om ändring i lagen (2006:531) om särskild tillsyn över finansiella konglomerat.................. Förslaget till lag om ändring i lagen (2007:528) om Förslag till lag om ändring i lagen (2014:484) om en databas för övervakning av och tillsyn över 2009/138/EG av om upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II).......................... och rådets direktiv /51/EU av om ändring av direktiven 2003/71/EG och 2009/138/EG och förordningarna (EG) nr 1060/2009, (EU) nr 1094/2010 och (EU) nr 1095/2010 med avseende på befogenheterna för Europeiska tillsynsmyndigheten (Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten) och Europeiska tillsynsmyndigheten (Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten).................... Förteckning över remissinstanserna ............................... Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde Regeringen föreslår att antar regeringens förslag till 1.lag om ändring i försäkringsrörelselagen (2010:2043), 2.lag om ändring i lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m., 3.lag om ändring i förmånsrättslagen (1970:979), 4.lag om ändring i lagen (1984:404) om stämpelskatt vid inskrivningsmyndigheter, 5.lag om ändring i konkurslagen (1987:672), 6.lag om ändring i lagen (1991:980) om handel med finansiella instrument, 7.lag om ändring i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag, 8.lag om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares och tjänstepensionsinstituts verksamhet i , 9.lag om ändring i lagen (1998:710) med vissa bestämmelser om premiepensionsverksamhet, 10.lag om ändring i lagen (2000:35) om byte av redovisningsvaluta i finansiella företag, 11.lag om ändring i lagen (2000:562) om internationell rättshjälp i brottmål, 12.lag om ändring i försäkringsavtalslagen (2005:104), 13.lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551), 14.lag om ändring i lagen (2006:531) om särskild tillsyn över finansiella konglomerat, 15.lag om ändring i lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, 16.lag om ändring i lagen (2014:484) om en databas för övervakning av och tillsyn över finansmarknaderna. Regeringen har följande förslag till lagtext. Förslag till lag om ändring i försäkringsrörelselagen (2010:2043) Härigenom föreskrivs1 i fråga om försäkringsrörelselagen (2010:2043)2 dels att 5–9 kap., 1 kap. 8 §, 3 kap. 8–14 och 22 §§, 4 kap., 5, 6 och 8 §§, 14 kap. 8 och 17 §§, 16 kap. 4 och 5 §§ ska upphöra att gälla, dels att rubriken till 14 kap. och rubrikerna närmast före 1 kap. 8 §, 3 kap. 8–14 och 22 §§, 4 kap. 6 och 8 §§, 14 kap. 17 §, 16 kap. 4 och 5 §§ ska utgå, dels att nuvarande 10 kap. ska betecknas 14 kap., nuvarande 17 kap. ska betecknas 21 kap., nuvarande 14 kap. 1–7 §§ ska betecknas 17 kap. 1–8 §§, nuvarande 14 kap. 9–15 §§ ska 17 kap. 9–15 §§, nuvarande 14 kap. 16 § ska betecknas 17 kap. 29 §, nuvarande 14 kap. 18 § ska betecknas 17 kap. 30 §, nuvarande 16 kap. 1–3 §§ ska betecknas 18 kap. 1–3 §§, nuvarande 16 kap. 6–12 §§ ska betecknas 18 kap. 9– 15 §§, nuvarande 16 kap. 14–26 §§ ska betecknas 18 kap. 16–28 §§, dels att 1 kap. 1, 6, 7, 12, 13, 19, 20 och 23 §§, 2 kap. 2, 4, 10 och 19 §§, 3 kap. 2 och 17 §§, 4 kap. 2 §, 11 kap. 6 §, nya 17 kap. 2, 3, 7, 8, 12 och 30 §§, 18 kap. 1, 2, 10–13, 15 och 28 §§ och 21 kap. 1 och 5 §§ och att rubriken till 18 kap. och rubriken närmast före 1 kap. 13, 19 och 20 §§ och nya 17 kap. 3 § ska ha följande lydelse, försäkringsbestånd” och rubriken till nya 17 kap. ska lyda ”Tillsyn”, dels att rubriken närmast före nuvarande 4 kap. 5 § ska sättas närmast före nya 4 kap. 6 §, rubrikerna närmast före nuvarande 14 kap. 1–3 ska sättas närmast före nya 17 kap. 1–3 §, rubriken närmast före nuvarande 14 kap. 5 § ska sättas närmast före nya 17 kap. 5 §, rubriken närmast före nuvarande 14 kap. 6 ska sättas närmast före nya 17 kap. 7 §, rubriken närmast före nuvarande 14 kap. 7 ska sättas närmast före nya 17 kap. 8 §,