prop · H20357 · 2015-02-03 00:00:00 — c)Kraven på tillbörlig aktsamhet i artikel 406 för institut som blir exponerade mot en värdepapperiseringsposition. d)Kraven i artiklarna 408 och 409 som gäller medverkande institut och institut som är originatorer. ska lägga fram dessa förslag till tekniska standarder för tillsyn för kommissionen . Till kommissionen delegeras befogenhet att anta de tekniska standarder för tillsyn som avses i första stycket i enlighet med artiklarna 10–14 i förordning (EU) nr 1093/2010. ska utarbeta förslag till tekniska standarder för ge nomförande i syfte att underlätta samstämmighet i tillsynspraxis när det gäller genomförandet av artikel 407, inbegripet för åtgärder som ska vidtas i händelse av bristande efterlevnad av kraven på noggranna genomgångar och riskhantering. ska lägga fram dessa förslag till tekniska standarder för genomförande till kommissionen . Till kommissionen delegeras befogenhet att anta de tekniska standarder för genomförande som avses i första stycket i enlig het med artikel 15 i förordning (EU) nr 1093/2010. DEFINITIONER OCH KRAV PÅ LIKVIDITETSTÄCKNING I denna del gäller följande definitioner: 1. finansiell kund: en kund som i sin huvudsakliga verksamhet utför en eller flera av de verksamheter som förtecknas i bilaga I till direktiv /36/EU eller är något av följande: b)Ett värdepappersföretag. c)Ett specialföretag för värdepapperisering. d)En fond. e)En fond med fast andelskapital. f)Ett försäkringsföretag. g)Ett finansiellt holdingföretag eller ett finansiellt holdingföre tag med blandad verksamhet. 2. inlåning från allmänheten: en skuld till en fysisk person eller till ett litet eller medelstort företag, om den fysiska personen eller det företaget skulle kunna hänföras till klassen hushålls exponeringar enligt schablonmetoden eller internmetoden för kreditrisk eller en skuld till ett företag som är berättigat till den behandling som anges i artikel 153.4 och där de samman lagda insättningarna till alla sådana företag på gruppbasis inte överstiger . 1.Instituten ska ha tillräckliga likvida tillgångar till ett sam manlagt värde som täcker likviditetsutflödena minus likviditets inflöden i stressituationer, för att se till att instituten har lik viditetsbuffertar som är tillräckliga för att möta eventuella oba lanser mellan likviditetsinflöden och -utflöden i svåra stressitua tioner av . får instituten använda sina likvida tillgångar till att täcka sina net tolikviditetsutflöden. 2.Instituten ska inte räkna dubbla likviditetsinflöden och likvida tillgångar. 3.Instituten får använda de likvida tillgångar som avses i punkt 1 för att uppfylla sina skyldigheter i stressituationer i enlighet med artikel 414. 4.Bestämmelserna i avdelning II ska uteslutande tillämpas för att närmare fastställa de rapporteringsskyldigheter som anges i artikel 415. 5.Innan bindande minimistandarder för likviditetstäcknings krav har fastställts och införts fullt ut i unionen i enlighet med artikel 460, får medlemsstaterna behålla eller införa nationella bestämmelser i fråga om likviditetskrav. Medlemsstaterna eller de behöriga myndigheterna får kräva att nationellt auktoriserade institut, eller en undergrupp av dessa institut, behåller ett högre likviditetstäckningskrav på till dess att en bin dande minimistandard på införs fullt ut i enlighet med artikel 460. Europeiska unionens officiella tidning L 176/241 artikel 416.1 a, b och c har erhållits mot säkerhet som inte är kvalificerad enligt artikel 416.1 a, b och c och har kvittats på ett 1.Instituten ska säkerställa att långsiktiga skyldigheter till godoses på ett tillfredsställande sätt med hjälp av en uppsättning stabila finansieringsinstrument, både under normala förhållan den och i stressituationer. 2.Bestämmelserna i avdelning II ska uteslutande tillämpas för att närmare fastställa de rapporteringsskyldigheter som anges i artikel 415. 3.Innan bindande minimistandarder för kraven på stabil nettofinansiering har fastställts och införts i unionen i enlighet med artikel 510 får medlemsstaterna behålla eller införa natio nella bestämmelser i fråga om krav på stabil finansiering. Ett institut ska rapportera separat till de behöriga myndig heterna i hemmedlemsstaten de poster som avses i punkt 1 i nedanstående valuta när det har a)samlade skulder i en annan valuta än den som anges som rapporteringsvaluta i punkt 1, uppgående till eller överskri dande av institutets eller likviditetsundergruppens totala skulder, eller Om ett institut inte uppfyller, eller förväntar sig att inte upp fylla, det krav som anges i artikel 412 eller den allmänna skyl dighet som anges i artikel 413.1, även , ska det underrätta de behöriga myndigheterna och utan onödigt dröjsmål lägga fram en plan för de behöriga myndig heterna över hur det inom skälig tid åter ska kunna uppfylla kravet i artikel 412 eller artikel 413.1. Tills dess att institutet åter uppfyller kravet ska det rapportera de poster som avses i avdelning II eller avdelning III, beroende på vad som är lämpligt, i slutet av varje affärsdag, såvida inte den behöriga myndigheten tillåter en lägre rapporteringsfrekvens och en längre svarstid för rapportering. De behöriga myndigheterna ska endast bevilja sådana tillstånd med utgångspunkt i ett in stituts enskilda situation och med beaktande av omfattningen av och komplexiteten i institutets verksamhet. De ska övervaka genomförandet av återställningsplanen och ska vid behov kräva en snabbare återställning. b)en betydande filial i enlighet med artikel 51 i direktiv /36/EU i en värdmedlemsstat som använder en annan valuta än den som anges som rapporteringsvaluta i punkt 1 i den här artikeln. ska utarbeta förslag till tekniska standarder för ge nomförande i syfte att specificera följande: a)Enhetliga format och it-lösningar med tillhörande instruktio ner för frekvens och referens- och överföringsdatum. Rap porteringsformat och -frekvenser ska stå i proportion till arten och omfattningen av samt komplexiteten i institutens olika verksamheter och ska omfatta den rapportering som krävs enligt punkterna 1 och 2. b)Ytterligare likviditetsövervakningsmått som krävs för att de behöriga myndigheterna ska få en grundlig förståelse över likviditetsriskprofilen, i proportion till arten och omfatt ningen av samt komplexiteten i ett instituts verksamhet. Instituten ska i en enda valuta, oberoende av deras faktiska valuta, till de behöriga myndigheterna rapportera de poster som avses i avdelningarna II och III och deras komponenter, inbegri pet sammansättningen av deras likvida tillgångar i enlighet med artikel 416. Innan likviditetstäckningskravet i del sex har fast ställts till fullo och införts som en minimistandard i enlighet med artikel 460, ska instituten rapportera de poster som anges i avdelning II och bilaga III. Instituten ska rapportera de poster som anges i avdelning III. Rapporter ska lämnas minst en gång för de poster som avses i avdelning II och bilaga III och minst en gång per kvartal för de poster som avses i av delning III. Rapporteringsformaten ska inbegripa all nödvändig information och ska möjliggöra för att bedöma om utlåning mot sä kerhet och swappar i fall där de likvida tillgångar som avses i ska till kommissionen överlämna dessa förslag till tekniska standarder för genomförande avseende de element som anges i led a , och led b . Innan bindande likviditetskrav införts fullt ut får de behöriga myndigheterna fortsätta att samla information genom övervak ningsverktyg i syfte att övervaka efterlevnaden av befintliga na likviditetsstandarder. Kommissionen delegeras befogenhet att anta de tekniska stan darder för genomförande som avses i första stycket i enlighet med artikel 15 i förordning (EU) nr 1093/2010. L 176/242 Europeiska unionens officiella tidning 4.De behöriga myndigheterna i hemmedlemsstaten ska på begäran utandröjsmål och på elektronisk väg ge de behöriga myndigheterna och den nationella i värdmed lemsstaten samt de enskilda rapporterna i enlighet med denna artikel. 5.De behöriga myndigheter som utövar tillsyn på gruppnivå ienlighet med artikel 112 i direktiv /36/EU ska på begäran utan dröjsmål och på elektronisk väg ge följande myndigheter samtliga rapporter som institutet har lämnat in i enlighet med det enhetliga format som avses i punkt 3: a)De behöriga myndigheterna och den nationella centralban ken i den värdmedlemsstat där det finns betydande filialer i enlighet med artikel 51 i direktiv /36/EU till moder institutet eller institut som är kontrollerade av samma finan siella moderholdingföretag. b)De behöriga myndigheter som har auktoriserat dotterföretag till moderinstitutet eller institut som kontrolleras av samma finansiella moderholdingföretag och i samma medlemsstat. d)ECB. De behöriga myndigheter som har auktoriserat ett institut som är ett dotterföretag till ett moderinstitut eller ett finansiellt moderholdingföretag ska på begäran utan dröjsmål och på elek tronisk väg ge de behöriga myndigheter som ska utöva grupp baserad tillsyn i enlighet med artikel 111 i direktiv /36/EU, i den medlemsstat där institutet är auktoriserat samt alla rapporter som det institutet har lämnat i enlighet med de enhetliga rapporteringsformat som avses i punkt 3. Rapportering om likvida tillgångar Instituten ska rapportera följande som likvida tillgångar, om de inte är uteslutna enligt punkt 2 och endast om de likvida tillgångarna uppfyller kraven i punkt 3: a)Kontanta medel och exponeringar mot centralbanker i den mån som dessa exponeringar kan tas ut när som helst . Vad gäller insättningar hos centralbanker ska den behöriga myndigheten och sträva efter att nå en gemensam överenskommelse om i vilken utsträckning minimireserver kan tas ut . b)Andra överlåtbara tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet. c)Överlåtbara tillgångar som utgör fordringar eller som garan teras av i)den nationella regeringen i en medlemsstat, en region med befogenhet att uppbära och driva in skatt eller ett tredjeland i den nationella eller regionala regeringens va luta, om institutet har en likviditetsrisk i den medlems staten eller det tredjelandet som det täcker genom att inneha dessa likvida tillgångar, ii)centralbanker och offentliga organ som inte tillhör den nationella regeringen, i och de offentliga organens valuta, iii)banken för internationell betalningsutjämning, Internatio nella valutafonden, Europeiska kommissionen och multi laterala utvecklingsbanker, iv)Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten och Europe iska stabilitetsmekanismen. d)Överlåtbara tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet. e)Standbykreditmöjligheter i reserv som beviljats av central banker inom ramen för penningpolitiken i den mån som dessa faciliteter inte täcks av någon säkerhet genom likvida tillgångar och förutom likviditetsstöd i krislägen. f)Om kreditinstitutet ingår i ett nätverk enligt bestämmelser i lag eller bolagsordning, lagstadgade eller obligatoriska mini miinsättningarna hos det centrala kreditinstitutet och annan obligatorisk eller genom avtal tillgänglig likvid finansiering från det centrala kreditinstitutet eller institut som är med lemmar i det nätverk som avses i artikel 113.7, eller berät tigat till det undantag som anges i artikel 10, i den mån som denna finansiering inte säkerställs av likvida tillgångar. I väntan på en enhetlig definition i enlighet med artikel 460 av hög och extremt hög likvids- och kreditkvalitet ska instituten själva i en bestämd valuta identifiera omsättningsbara tillgångar som är av hög respektive extremt hög likviditets- och kredit kvalitet. I väntan på en enhetlig definition får de behöriga myn digheterna, med beaktande av de kriterier som anges i arti kel 509.3, 509.4 och 509.5, tillhandahålla generell vägledning, som instituten ska följa när de identifierar tillgångar av hög och extremt hög likviditets- och kreditkvalitet. I avsaknad av sådan vägledning ska instituten använda transparenta och objektiva kriterier för detta ändamål, däribland vissa eller samtliga av de kriterier som anges i artikel 509.3, 509.4 och 509.5. Europeiska unionens officiella tidning L 176/243 2.Följande ska inte betraktas som likvida tillgångar: a)Tillgångar som har emitterats av ett kreditinstitut, såvida de inte uppfyller något av följande villkor: i)De är obligationer som är berättigade till den behandling som anges i artikel 129.4 eller 129.5 eller instrument med bakomliggande tillgångar om de visar sig vara av högsta kreditkvalitet fastställd av i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5. ii)De är andra obligationer än de obligationer som avses under led i i denna punkt i enlighet med artikel 52.4 i direktiv /65/EG. iii)har inrättats av den nationella eller regio nala regeringen i en medlemsstat och denna regering har skyldighet att skydda institutets finansiella status och sä kerställa dess fortlevnad under hela dess livstid, eller ge nom att tillgången garanteras uttryckligen av regeringen eller av de lån som institutet beviljat är direkt eller indirekt garanterade av regeringen och tillgången används huvudsakligen för att finansiera subventionerade lån som beviljas på icke konkurrensutsatt, icke vinstdri vande grund i syfte att främja regeringens offentliga poli tiska mål. b)Nya tillgångar som tillhandahålls institutet som säkerhet inom ramen för finansiella transaktioner avseende omvända repor och transaktioner för värdepappersfinansiering och som innehas av institutet endast i syfte att reducera kredit risken och som inte är tillgängliga för användning av insti tutet enligt lag och avtal. c)Tillgångar som har emitterats av något av följande: i)Ett värdepappersföretag. ii)Ett försäkringsföretag. iii)Ett finansiellt holdingföretag. iv)Ett blandat finansiellt holdingföretag. v)Någon annan enhet som i sin huvudsakliga verksamhet utför en eller flera av de verksamheter som är förteck nade i bilaga I till direktiv /36/EU. I enlighet med punkt 1 ska instituten som likvida till gångar endast rapportera de tillgångar som uppfyller följande villkor: a)De är inte ianspråkstagna eller tillgängliga inom portföljer med säkerheter som ska användas för att erhålla ytterligare finansiering inom ramen för beviljade men ännu ej finansie rade krediter som är tillgängliga för institutet. b)De är inte emitterade av institutet självt eller dess moder institut eller dotterföretag eller något annat dotterföretag till institutets moderinstitut eller finansiella moderholdingföre tag. c)Deras pris är föremål för överenskommelse mellan mark nadsdeltagare och kan lätt observeras på marknaden eller deras pris kan fastställas med en formel som är lätt att beräkna på grundval av offentligt tillgängliga uppgifter och är inte beroende av antaganden som brukar vara fallet för strukturerade eller exotiska produkter. d)De är godtagbara säkerheter för en centralbanks standardise rade likviditetsåtgärder i en medlemsstat, eller om de likvida tillgångarna innehas för att möta likviditetsutflöden i valutan i ett tredjeland, hos i det tredjelandet. e)De är noterade på en erkänd börs eller de är överlåtbara genom direkt försäljning eller via en bilateral repa på god kända repomarknader. Dessa kriterier ska bedömas separat för varje marknad. De villkor som avses i leden c, d och e i första stycket ska endast tillämpas på de tillgångar som anges i punkt 1 e. Det villkor som avses i led d i första stycket ska inte tillämpas i fråga om likvida tillgångar som innehas för att möta likviditets utflöden i en valuta där det finns en extremt snäv definition av belåningsbarhet hos . När det gäller likvida till gångar uttryckta i tredjelandsvalutor, ska detta undantag till lämpas och endast tillämpas om de behöriga myndigheterna i tredjelandet tillämpar samma eller ett motsvarande undantag. Utan hinder av bestämmelserna i punkterna 1, 3 och 3 ska instituten i avvaktan på specificeringen av ett bindande lik viditetskrav i enlighet med artikel 460 och i enlighet med punkt 1 andra stycket i den här artikeln rapportera om a)andra tillgångar som inte är belåningsbara i men överlåtbara, såsom aktier och guld, utifrån transparenta och objektiva kriterier, inbegripet vissa eller alla kriterier som är förtecknade i artikel 509.3, 509.4 och 509.5, b)andra tillgångar som är belåningsbara i och överlåtbara, såsom instrument med bakomliggande tillgångar av högsta kreditkvalitet fastställd av i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5, c)andra tillgångar som är belåningsbara i men inte överlåtbara såsom kreditfordringar, fastställda av i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5. L 176/244 Europeiska unionens officiella tidning ska utarbeta förslag till tekniska standarder för ge nomförande med en förteckning över de valutor som uppfyller de krav som avses i punkt 3 tredje stycket. ska överlämna dessa förslag till tekniska standarder för genomförande till kommissionen . Kommissionen delegeras befogenhet att anta de tekniska stan darder för genomförande som avses i första stycket i enlighet med artikel 15 i förordning (EU) nr 1093/2010. Innan de tekniska standarder som avses i tredje stycke träder i kraft, får instituten fortsätta att använda den behandling som anges i punkt 3 andra stycket, om de behöriga myndigheterna har tillämpat den behandlingen före . Aktier eller andelar i fonder får behandlas som likvida tillgångar upp till ett absolut belopp på av varje enskilt instituts portfölj av likvida tillgångar, under för utsättning att kraven i artikel 132.3 är uppfyllda och att fonden, utöver derivat för att reducera ränterisk, kreditrisk eller valuta risk, enbart investerar i likvida tillgångar i enlighet med punkt 1 i den här artikeln. En fonds användning eller potentiella användning av derivat instrument för att säkra risker med tillåtna placeringar ska inte hindra fonden från att godtas. När marknadsvärdet av dess andelar inte regelbundet beräknas av sådana tredje parter som anges artikel 418.4 a och b och den behöriga myndigheten inte är övertygad om att institutet har utvecklat stabila metoder och processer för sådana värderingar i enlighet med första me ningen i artikel 418.4, ska andelar i fonden inte behandlas som likvida tillgångar. Om en likvid tillgång upphör att vara godtagbar i reserven av likvida tillgångar får ett institut ändå fortsätta att betrakta den som en likvid tillgång på . Om en likvid tillgång i en fond upphör att vara godtagbar för den behandling som anges i punkt 5, kan aktier eller andelar i fonden ändå betraktas som en likvid tillgång , förutsatt att dessa till gångar inte överskrider av fondens samlade tillgång ar. Operativa krav för innehav av likvida tillgångar Institutet ska endast rapportera innehav av likvida tillgångar som uppfyller följande villkor som likvida tillgångar: a)De är ändamålsenligt diversifierade. Diversifiering krävs inte när det gäller tillgångar som motsvarar artikel 416.1 a, b och c. b)De kan rättsligt och i praktiken lätt och snabbt när som helst likvideras genom direkt för säljning eller via en bilateral repa på en godkänd repomark nad för att möta förfallande ingångna förpliktelser. De lik vida tillgångar som avses i artikel 416.1 c vilka innehas i tredjeländer där det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke-konvertibla valutor ska endast vara tillgängliga i den mån de motsvarar utflöden i det berörda tredjelandet eller den berörda valutan såvida inte institutet kan visa de behöriga myndigheterna att de på ett tillbörligt sätt säkrat valutarisken. c)De likvida tillgångarna kontrolleras av en funktion för lik viditetsförvaltning. d)En andel av de likvida tillgångarna, med undantag för de tillgångar som anges i leden a, c och e i artikel 416.1, lik videras regelbundet och minst en gång genom direkt försäljning eller via bilaterala repor på en godkänd repo marknad i syfte att i)pröva tillträdet till marknaden för dessa tillgångar, ii)pröva effektiviteten i institutets processer för likvidering av tillgångar, iii)pröva tillgångarnas användbarhet, iv)minimera risken för negativa signaler . e)Prisrisker förknippade med tillgångarna får säkras, men de likvida tillgångarna måste omfattas av ändamålsenliga interna arrangemang som säkerställer att de vid behov är obehindrat tillgängliga för finansförvaltningen, och särskilt att de inte kommer att användas i andra pågående operationer, dä ribland i)risksäkring eller andra handelsstrategier, ii)tillhandahållande av kreditförstärkningar i strukturerade transaktioner, iii)som täckning för operativa kostnader. f)Valören av de likvida tillgångarna stämmer överens med fördelningen per valuta av likviditetsutflöden efter avdrag för inflöden. Europeiska unionens officiella tidning L 176/245 Värdering av likvida tillgångar 1.Värdet på en likvid tillgång som ska rapporteras ska vara dess marknadsvärde, med hänsyn tagen till lämpliga nedsätt ningar som åtminstone reflekterar durationen, kredit och lik viditetsrisken samt typiska nedsättningar för repor under perio der av allmänna störningar på marknaden. Nedsättningarna ska vara för de tillgångar som anges i artikel 416.1 d. Om institutet säkrar prisrisken förknippade med tillgången, ska det ta hänsyn till det kassaflöde som genereras vid en eventuell stängning av säkringen. 2.Andelar i fonder i enlighet med artikel 416.6 ska nedsät tas genom en genomlysning av de underliggande tillgångarna enligt följande: a)för de tillgångar som anges i artikel 416.1 a. b)för de tillgångar som anges i artikel 416.1 b och c. c)för de tillgångar som anges i artikel 416.1 d. Den genomlysningsmetod som avses i punkt 2 ska till lämpas enligt följande: a)När institutet känner till en fonds underliggande exponering ar, får det göra en genomlysning av dessa underliggande exponeringar för att hänföra dem till artikel 416.1 a–d. b)När institutet inte känner till en fonds underliggande expo neringar, ska det antas att fonden investerar upp till den högsta tillåtna gränsen i fallande ordning i de tillgångstyper som avses i artikel 416.1 a–d tills dess att den maximala totala investeringsgränsen är nådd. Instituten ska utarbeta robusta metoder och processer för att beräkna och rapportera marknadsvärde och nedsättningar för aktier eller andelar i fonder. Endast om de nöjaktigt kan visa den behöriga myndigheten att den väsentliga innebörden av exponeringen inte motiverar att egna metoder utarbetas får institut använda sig av följande tredjeparter för att beräkna och rapportera nedsättningarna för aktier eller andelar i fond företag i enlighet med de metoder som anges i punkt 3 a och b: a), under förutsättning att fonden uteslutande investerar i värdepapper och deponerar samtliga värdepapper hos detta förvaringsinstitut. b)För andra fonder, fondens förvaltningsföretag, under för utsättning att fondens förvaltningsföretag uppfyller kriteri erna i artikel 132.3 a. En extern revisor ska styrka att förvaringsinstitutets eller fon dens förvaltningsföretags beräkningar är korrekta. Valutor med begränsningar för de likvida tillgångarnas tillgänglighet 1.EBA ska bedöma institutens tillgång av de likvida till gångar som avses i artikel 416.1 b i de valutor som är relevanta för institut som är etablerade i unionen. 2.När det motiverade behovet av likvida tillgångar mot bak grund av kravet i artikel 412 överskrider tillgängligheten till dessa likvida tillgångar i en valuta ska ett eller flera av följande undantag tillämpas: a)Genom undantag från artikel 417 f får den likvida tillgång ens valuta avvika från fördelningen per valuta av likviditets utflöden efter avdrag för likviditetsinflöden. b)För valutor i medlemsstater eller tredjeländer får de likvida tillgångar som krävs ersättas med kreditfaciliteter från cen tralbanken i medlemsstaten eller tredjelandet som enligt avtal oåterkalleligen lämnas till ett rimligt pris, oberoende av det belopp som utnyttjas, förutsatt att medlemsstatens eller tredjelandets be höriga myndigheter gör detsamma och att medlemsstaten eller tredjelandet har jämförbara rapporteringskrav.