prop · H30310 · 2015-11-03 00:00:00 — Värdepapperscentraler och kontoföring av finansiella instrument Regeringens proposition 2015/16:10 Värdepapperscentraler och kontoföring av Regeringen överlämnar denna proposition till . trädde och rådets förordning (EU) nr 909/2014 av om förbättrad värdepappers- avveckling i Europeiska unionen och om värdepapperscentraler samt ändring av direktiv /26/EG och 2014/65/EU och förordning (EU) nr 236/2012 i kraft. Förordningen är direkt tillämplig i varje medlemsstat. Vid sidan av de direkt tillämpliga reglerna innehåller dock förordningen flera regler som förutsätter att medlemsstaterna inför olika bestämmelser som kompletterar förordningen. Det gäller bl.a. behörig myndighet, tillsynsbefogenheter och sanktioner. Därutöver ger förordningen utrymme för medlemsstaterna att införa vissa kompletterande regler om de så önskar. Detta gäller framför allt möjligheten att tillåta att s.k. kontoförande institut vidtar registreringsåtgärder i avstämningsregister. Förordningen innehåller vidare övergripande regler om kontoföring av finansiella instrument, men lämnar öppet för medlemsstaterna att fastställa de närmare bestämmelser som ska gälla i det avseendet. Förordningen innehåller slutligen ändringar i vissa EU-rättsakter. I denna proposition föreslås ändringar i lagen (1998:1479) om konto- föring av finansiella instrument (kontoföringslagen) med huvudsakligt syfte att anpassa svensk rätt till förordningen. Det föreslås att termen värdepapperscentral ersätter termen central värdepappersförvarare och att rubriken till kontoföringslagen ändras till lagen om värdepappers- centraler och kontoföring av finansiella instrument. Det föreslås vidare nya bestämmelser om behörig myndighet, tillsynsbefogenheter och sanktioner m.m. samt att bestämmelserna om auktorisation av centrala 2015/16:10 värdepappersförvarare upphävs. Det föreslås även följdändringar i annan lagstiftning. I propositionen föreslås ändringar i aktiebolagslagen (2005:551) som innebär att svenska avstämningsbolag ska få registrera aktierna i bolaget hos vilken värdepapperscentral som helst inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet (EES). Det föreslås också vissa ändringar i samma lag avseende ansvaret för aktieboken. Som en följd av dessa förslag föreslås att utländska värdepapperscentraler i vissa fall ska vara skyldiga att lämna ett åtagande att följa relevanta skatterättsliga bestämmelser. Lagändringarna föreslås träda i kraft . Förslag till riksdagsbeslut ................................................................ Förslag till lag om ändring i Förslag till lag om ändring i utsökningsbalken 2.3Förslag till lag om ändring i lagen (1936:83) angående vissa utfästelser om gåva................................. 2.4Förslag till lag om ändring i kupongskattelagen (1970:624) ....................................................................... 2.5Förslag till lag om ändring i förmånsrättslagen (1970:979) ....................................................................... 2.6Förslag till lag om ändring i lagen (1987:667) om 2.7Förslag till lag om ändring i lagen (1992:160) om utländska filialer m.m...................................................... 2.8Förslag till lag om ändring i lagen (1995:1570) om 2.9Förslag till lag om ändring i lagen (1996:764) om 2.10Förslag till lag om ändring i lagen (1998:1479) om kontoföring av finansiella instrument.............................. 2.11Förslag till lag om ändring i lagen (1999:158) om 2.12Förslag till lag om ändring i lagen (1999:1309) om system för avveckling av förpliktelser på 2.13Förslag till lag om ändring i lagen (2000:35) om byte av redovisningsvaluta i finansiella företag .............. 2.14Förslag till lag om ändring i lagen (2000:562) om internationell rättslig hjälp i brottmål .............................. 2.15Förslag till lag om ändring i lagen (2000:1087) om anmälningsskyldighet för vissa innehav av 2.16Förslag till lag om ändring i lagen (2004:46) om 2.17Förslag till lag om ändring i lagen (2004:1199) om handel med utsläppsrätter ................................................ 2.18Förslag till lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551) ....................................................................... 2.19Förslag till lag om ändring i lagen (2007:528) om 2.20Förslag till lag om ändring i offentlighets- och sekretesslagen (2009:400) ............................................... 2.21Förslag till lag om ändring i lagen (2011:900) om dödande av förkommen handling .................................. 2.22Förslag till lag om ändring i skatteförfarandelagen (2011:1244) ................................................................... Förslag till lag om ändring i lagen (2014:484) om en databas för övervakning av och tillsyn över Förslag till lag om ändring i lagen (2015:62) om identifiering av rapporteringspliktiga konton med Förslag till lag om ändring i lagen (2015:000) om identifiering av rapporteringspliktiga konton vid automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella 3 Ärendet och dess ..........................................................beredning Handel .................................med finansiella instrument Den finansiella .......................................infrastrukturen Kontoföring av finansiella instrument Emission ................................................av värdepapper Olika modeller för kontoföring och olika slag av Regelverk ...........................på värdepappersmarknaden Handel med finansiella instrument, Förordningen om OTC - derivat, centrala Förordningen om .......................................värdepapperscentraler Bakgrund .........................................................och syfte Innehåll, ...............tillämpningsområde och definitioner Krav på kontobaserad form, avvecklingsdag och Auktorisation av och tillsyn över Krav på .......................................värdepapperscentraler Krav på .....................värdepapperscentralernas tjänster Länkar .............................mellan värdepapperscentraler Emittenters ...............tillträde till värdepapperscentraler Motsvarande regler i förordningen om OTC-derivat, centrala ....................motparter och transaktionsregister Det fortsatta .........................................arbetet inom EU Ändringar ...................................................i svensk rätt Rubriken ......................................till kontoföringslagen 6.4Kontoföringslagens tillämpningsområde och termen Clearingverksamhet och clearingorganisationer............ Avstämningsregister, avstämningskonton och Förande av avstämningsregister .................................... Rättsverkan av registrering............................................ 7.5Ansvaret för aktieboken och vissa bolagshändelser i Insyn i avstämningsregister ........................................... 8 Auktorisation, tillsyn och rapportering om missförhållanden...... Auktorisation av värdepapperscentraler ........................ 8.7Motivering av beslut, rätt att överklaga och Samarbete mellan myndigheter ..................................... (”whistleblowing”) ........................................................ Krav på särskilda förfaranden för hur anmälningar ska omhändertas hos Skydd för den som rapporterar mot att drabbas av repressalier.................................. Skydd för behandlingen av Krav på värdepapperscentraler och kontoförande institut att inrätta särskilda system för anmälningar ................................ Skydd för anmälarens och den utpekade 9 Ingripanden och sanktioner.......................................................... 9.2Administrativa sanktioner eller straffrättsliga Ingripanden ...............................mot juridiska personer Ingripanden ..................................mot fysiska personer Föreläggande att vidta rättelse Varning och återkallelse av auktorisation och utsedda kreditinstitut m.fl. ...................... Förbud mot att utföra ledningsuppgifter i värdepapperscentralen eller i ett utsett Sanktionsavgift för fysiska personer ............. Sanktioner mot utländska värdepapperscentraler ........... Omständigheter att beakta vid valet mellan olika Beslut om sanktioner...................................................... Preskription och verkställighet....................................... 10 och skadeståndsansvar ............................... Värdepapperscentralers rätt att anta kontoförande Regler i förordningen som ska tillämpas på Tillsyn, sanktioner och uppgiftsskyldighet..................... Skadeståndsansvar för kontoförande institut.................. Skadeståndsansvar vid utkontraktering av Behovet av lagändringar................................................. 12 Avvecklingssystem och ändringarna i vissa EU-direktiv.............. Ändringarna i finality-direktivet .................................... Ändringarna i MiFID II.................................................. 13 Ansvaret för kupongskatt och skatteförfarandet ........................... Ansvaret för kupongskatt ............................................... Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser................................. Kontoföringslagen och följdändringarna i annan Förslagens syfte och alternativa lösningar...................... Konsekvenser för värdepapperscentraler........................ Konsekvenser för avstämningsbolag.............................. Konsekvenser för övriga marknadsdeltagare ................. Konsekvenser för det allmänna ...................................... Förslaget till lag om ändring i ................ Förslaget till lag om ändring i lagen (1936:83) angående vissa utfästelser om gåva................................ Förslaget till lag om ändring i kupongskattelagen (1970:624) ..................................................................... 16.4Förslag till lag om ändring i lagen (1992:160) om utländska filialer m.m.................................................... 16.5Förslaget till lag om ändring i lagen (1998:1479) om kontoföring av finansiella instrument............................ 16.6Förslaget till lag om ändring i lagen (1999:1309) om system för avveckling av förpliktelser på 16.7Förslaget till lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551) ..................................................................... 16.8Förslaget till lag om ändring i lagen (2007:528) om 16.9Förslaget till lag om ändring i offentlighets- och sekretesslagen (2009:400) ............................................. 16.10Förslaget till lag om ändring i skatteförfarandelagen (2011:1244) ................................................................... 16.11Förslaget till lag om ändring i lagen (2014:484) om en databas för övervakning av och tillsyn över 16.12Förslaget till lag om ändring i lagen (2015:62) om identifiering av rapporteringspliktiga konton med 16.13Förslaget till lag om ändring i lagen (2015:000) om identifiering av rapporteringspliktiga konton vid automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella och rådets förordning (EU) nr 909/2014 av om förbättrad värdepappersavveckling i Europeiska unionen och om värdepapperscentraler samt ändring av direktiv 98/26/EG och 2014/65/EU och förordning (EU) nr 236/2012........................................................................ Värdepapperscentraler och kontoföring av finansiella instrument (Ds 2015:2) ................................ Lagförslag i promemorian Värdepapperscentraler och kontoföring av finansiella instrument ..................... Lagförslag i promemorian En global standard för automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella Remissinstanser som har haft möjlighet att yttra sig över promemorian Värdepapperscentraler och kontoföring av finansiella instrument (Ds 2015:2)........ Remissinstanser som har haft möjlighet att yttra sig över promemorian En global standard för automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella Lagförslag i lagrådsremissen Värdepapperscentraler och kontoföring av finansiella instrument...................... Lagförslag i lagrådsremissen En global standard för automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella Lagrådets yttrande över lagrådsremissen Värdepapperscentraler och kontoföring av Lagrådets yttrande över lagrådsremissen En global standard för automatiskt utbyte av upplysningar om Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde Regeringen föreslår att antar regeringens förslag till 1.lag om ändring i , 2.lag om ändring i utsökningsbalken, 3.lag om ändring i lagen (1936:83) angående vissa utfästelser om gåva, 4.lag om ändring i kupongskattelagen (1970:624), 5.lag om ändring i förmånsrättslagen (1970:979), 6.lag om ändring i lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar, 7.lag om ändring i lagen (1992:160) om utländska filialer m.m., 8.lag om ändring i lagen (1995:1570) om medlemsbanker, 9.lag om ändring i lagen (1996:764) om företagsrekonstruktion, 10.lag om ändring i lagen (1998:1479) om kontoföring av finansiella instrument, 11.lag om ändring i lagen (1999:158) om investerarskydd, 12.lag om ändring i lagen (1999:1309) om system för avveckling av förpliktelser på finansmarknaden, 13.lag om ändring i lagen (2000:35) om byte av redovisningsvaluta i finansiella företag, 14.lag om ändring i lagen (2000:562) om internationell rättslig hjälp i brottmål, 15.lag om ändring i lagen (2000:1087) om anmälningsskyldighet för vissa innehav av finansiella instrument, 16.lag om ändring i lagen (2004:46) om värdepappersfonder, 17.lag om ändring i lagen (2004:1199) om handel med utsläppsrätter, 18.lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551), 19.lag om ändring i lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, 20.lag om ändring i offentlighets- och sekretesslagen (2009:400), 21.lag om ändring i lagen (2011:900) om dödande av förkommen handling, 22.lag om ändring i skatteförfarandelagen (2011:1244), 23.lag om ändring i lagen (2014:484) om en databas för övervakning av och tillsyn över finansmarknaderna, 24.lag om ändring i lagen (2015:62) om identifiering av rappor- teringspliktiga konton med anledning av , 25.lag om ändring i lagen (2015:000) om identifiering av rappor- teringspliktiga konton vid automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella konton. 2015/16:10 2 Regeringen har följande förslag till lagtext. 2.1Förslag till lag om ändring i Härigenom föreskrivs att 13 kap. 19 §, 14 kap. 21 § och 16 kap. 10 a § föräldrabalken1 ska ha följande lydelse. Om det av någon särskild anledning behövs för att trygga förvalt- ningen, får överförmyndaren 1. besluta att 3–7 §§ ska tillämpas även i andra fall än som följer av 2.begränsa möjligheten att ta ut pengar som har satts in hos bank, kreditmarknadsföretag eller värdepappersbolag, utöver vad som följer av 3.besluta att värdehandlingar ska förvaras och förvaltas av ett värde- pappersinstitut enligt lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden eller ett motsvarande utländskt institut som är underkastat en offentlig regle- ring som väsentligen stämmer överens med den som gäller för värde- pappersinstitut i , värdepapperscentral, den som för ett register enligt 4 kap. 11 § lagen 4 kap. 11 § (2004:46) om värdepappersfonder 12 kap. 5 § förvaltare av alternativa investe- ringsfonder eller den som har den som har registrerats som förvaltare av finansiella instrument finansiella instrument eller andelar eller andelar i värdepappersfonder möjlighet att förfoga över rättig- över rättigheter som registreras i heter som registreras enligt lagen avses i lagen om värdepappers- fonder eller i lagen om förvaltare eller som avses i lagen om värde- Balken omtryckt 1995:974. Senaste lydelse 2013:562. förvaltare av alternativa investe- Prop. 2015/16:10 ringsfonder, och 5. genom meddelande till den som ska betala pengar till den omyndige besluta att pengarna ska sättas in hos bank eller kreditmarknadsföretag. Meddelas beslut enligt första stycket 3, ska föräldrarna träffa avtal med ett värdepappersinstitut på villkor som överförmyndaren har godkänt. Ett värdepappersinstitut är skyldigt att träffa ett sådant avtal om förvaring och förvaltning som avses i andra stycket. Avtalet får inte träffas på sämre villkor än de som värdepappersinstitutet erbjuder andra enskilda personer vid samma typ av avtal. Om det behövs för att trygga förvaltningen, får överförmyndaren 1.begränsa möjligheten att ta ut pengar som har satts in hos bank, kreditmarknadsföretag eller värdepappersbolag, utöver vad som följer av 8 §, 2.besluta att värdehandlingar ska förvaras och förvaltas av ett värde- pappersinstitut enligt lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden eller ett motsvarande utländskt institut som är underkastat en offentlig regle- ring som väsentligen stämmer överens med den som gäller för värde- pappersinstitut i , 3.genom meddelande till den som ska betala pengar till den enskilde besluta att pengarna ska sättas in hos bank eller kreditmarknadsföretag, och värdepapperscentral, den som för ett register enligt 4 kap. 11 § lagen (2004:46) om värdepappersfonder 12 kap. 5 § förvaltare av alternativa investe- ringsfonder eller den som har den som har registrerats som förvaltare av finansiella instrument finansiella instrument eller andelar eller andelar i värdepappersfonder kontoföring av finansiella instru- ment eller som avses i lagen om register eller som avses i lagen om 3 Senaste lydelse 2013:562. 2015/16:10 Meddelas beslut enligt första stycket 2, ska ställföreträdaren träffa avtal med ett värdepappersinstitut på villkor som överförmyndaren har godkänt. Ett värdepappersinstitut är skyldigt att träffa ett sådant avtal om förvaring och förvaltning som avses i andra stycket. Avtalet får inte träffas på sämre villkor än de som värdepappersinstitutet erbjuder andra enskilda personer vid samma typ av avtal. En bank är skyldig att på begäran lämna överförmyndaren de uppgifter som behövs för överförmyndarens tillsynsverksamhet. persbolag, centrala värdepappers- fondbolag, , förva- fondbolag, , förva- samhet och utländska företag som samhet och utländska företag som från en filial i . från en filial i . Denna lag träder i kraft . 4 Senaste lydelse 2013:562. Förslag till lag om ändring i utsökningsbalken Härigenom föreskrivs att 4 kap. 30 § och 6 kap. 2 § utsökningsbalken ska ha följande lydelse. Utmätning medför förmånsrätt i Utmätning medför förmånsrätt i och med beslutet, om ej annat och med beslutet, om inte annat följer av andra, fjärde eller femte följer av andra, fjärde eller femte stycket eller 7 kap. 13 §. stycket eller 7 kap. 13 §. Utmätning av här i landet Utmätning av här i landet luftfartyg eller fast egendom med- luftfartyg eller fast egendom med- för inte förmånsrätt förrän ärende för inte förmånsrätt förrän ärende angående anteckning om utmät- angående anteckning om utmät- ningen tas upp på inskrivningsdag. ningen tas upp på inskrivningsdag. Upptas på samma inskrivningsdag Upptas på samma inskrivningsdag mer än ett sådant ärende, ska den mer än ett sådant ärende, ska den utmätning som skedde först ha utmätning som skedde först ha Om här i landet Om här i landet som har utmätts här blir utmätt i som har utmätts här blir utmätt i ett annat land innan det har tagits ett annat land innan det har tagits om hand av kronofogdemyndig- om hand av Kronofogdemyndig- heten, ska den rätt som har vunnits heten, ska den rätt som har vunnits genom den förra utmätningen gälla genom den förra utmätningen gälla Utmätning av fast egendom eller av luftfartyg i vilket en rättighet skrivits in i inskrivningsregistret för luftfartyg ger företräde framför rättighet i egendomen, om ärende angående anteckning om utmätningen tas upp senast på den inskrivningsdag då inskrivning av rättigheten söks. Utmätning av en rättighet som är Utmätning av en rättighet som är (1998:1479) om förmånsrätt genom registrering av utmätningen enligt den lagen. förmånsrätt genom registrering av utmätningen enligt den lagen. Utmäts en rättighet som förvaltas enligt 3 kap. i nämnda lag inträder förmånsrätten i stället genom underrättelse till förvaltaren om utmät- ningen. Detsamma gäller om utmätningen avser en panträtt i en rättighet som förvaltas enligt det kapitlet. 1 Senaste lydelse 2011:1201. eller en rättighet som är registrerad (2011:1200) om genom registrering av utmätningen enligt den lagen. Detsamma gäller för en utsläppsrätt eller en rätttighet som är registrerad enligt lagen (2004:1199) om handel med utsläppsrätter. Utmätning av ett elcertifikat eller en rättighet som är registrerad enligt lagen (2011:1200) om elcertifikat medför förmånsrätt genom registrering av utmätningen enligt den lagen. Detsamma gäller för en utsläppsrätt eller en rättighet som är registrerad enligt lagen (2004:1199) om handel med utsläppsrätter. Pengar samt löpande skuldebrev och annan handling, vars uppvisande utgör villkor för rätt att kräva betalning eller begära att någon annan förpliktelse fullgörs, ska tas i förvar. Utmäts pantbrev i skepp eller fastighet eller skuldebrev som är intecknat i luftfartyg eller reservdelar till luftfartyg hos den intecknade egendomens ägare, ska pantbrevet eller inteckningshandlingen tas i förvar. Om beslutet om utmätning av pantbrev avser ett datapantbrev, ska begära att den statliga lantmäterimyndigheten beslutar att sådana registreringsåtgärder som anges i 7–8 §§ lagen (1994:448) om pantbrevsregister inte får vidtas eller att den statliga lant- mäterimyndigheten utfärdar ett skriftligt pantbrev enligt 8 § nämnda lag. Om det kan antas att en sådan handling som avses i första eller andra stycket undanhålls eller har förkommit, ska i stället sekundogäldenären eller annan förpliktad meddelas förbud att fullgöra sin förpliktelse till annan än eller den som myndigheten anvisar. Utmätning av en rättighet som är Utmätning av en rättighet som är finansiella instrument ska säker- finansiella instrument ska säker- Utmäts en rättighet som förvaltas Utmäts en rättighet som förvaltas säkerställandet i stället ske genom säkerställandet i stället ske genom utmätningen avser en panträtt i en rättighet som förvaltas enligt det utmätningen avser en panträtt i en rättighet som förvaltas enligt det Utmätning av ett elcertifikat eller en rättighet som är registrerad enligt lagen (2011:1200) om elcertifikat ska säkerställas genom registrering av utmätningen enligt den lagen. Detsamma gäller vid utmätning av en 2 Senaste lydelse 2011:1201. utsläppsrätt eller en rättighet som är registrerad enligt lagen (2004:1199) om handel med utsläppsrätter. Denna lag träder i kraft . Har genom ett skuldebrev eller på annat sätt en gåva utfästs i pengar eller lösören, fullbordas gåvan genom att det som utfästs kommer i gåvotagarens besittning. I fråga om skepp, skeppsbygge eller luftfartyg gäller i stället att gåvan fullbordas genom att inskrivning för förvärvet söks enligt särskilda föreskrifter. Har genom ett skuldebrev eller på annat sätt en gåva utfästs i en rättighet som registreras enligt lagen (1998:1479) om värde- papperscentraler och kontoföring av finansiella instrument, fullbord- as gåvan genom att rättigheten registreras för gåvotagaren enligt bestämmelserna i den lagen eller, om rättigheten förvaltas enligt 3 kap. i den lagen, genom att för- valtaren underrättas om utfästel- sen. 2015/16:10 2.3 Förslag till lag om ändring i lagen (1936:83) angående vissa utfästelser om gåva Härigenom föreskrivs att 2 och 3 §§ lagen (1936:83) angående vissa utfästelser om gåva ska ha följande lydelse. Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse 2 §1 Är genom skuldebrev eller annorledes gåva utfäst i penningar eller lösören, gälle den ej såsom fullbordad med mindre det som utfäst är kommit i gåvotagarens besittning. I fråga om skepp, skeppsbygge eller luftfartyg gäller i stället att gåva ej är att anse såsom fullbordad, med mindre inskrivning för förvärvet sökts enligt vad om detta är särskilt stadgat.