prop · H3039d2 · 2015-09-23 00:00:00 — Om det med hänsyn till försäk- ringarnas beskaffenhet eller av något annat särskilt skäl saknas anledning att upprätta ett försäk- ringstekniskt beräkningsunderlag, får i ett enskilt fall besluta om undantag från skyldigheten att upprätta ett sådant underlag. Riktlinjer för hantering av intressekonflikter Ett försäkringsföretag ska upp- rätta och följa riktlinjer för han- tering av intressekonflikter mellan företagets intressenter. Styrelsens ansvar för riktlinjerna Styrelsen ska fastställa försäk- ringstekniska riktlinjer och rikt- linjer för hantering av intressekon- flikter. Riktlinjerna ska utvärderas och ses över minst en gång . Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om 1.vad ett system för riskhan- tering enligt 6 § ska innehålla när ett försäkringsföretag fått tillstånd att använda en partiell eller full- ständig intern modell, 2.innehållet i de riktlinjer för volatilitetsjustering som avses i 7 § fjärde stycket, 3.innehållet i en sådan likvidi- tetsplan som avses i 8 § 1, 4.kraven på regelbundna utvär- deringar som ska göras av för- säkringsföretag som använder matchnings- eller volatilitetsjuster- ing enligt 8 § 2, 5.kraven på regelbundna utvär- deringar som ska göras av för- säkringsföretag när det gäller företagets känslighet för de antag- anden som ligger till grund för fastställandet av den relevanta riskfria räntestrukturen enligt 9 §, 6.hur en sådan egen bedömning som avses i 10 § ska genomföras, 7.rapportering av resultat av den egna risk- och solvensbedöm- ning enligt 13 §, 8.vad funktionen för riskhan- tering enligt 15 § ska ansvara för när ett försäkringsföretag fått tillstånd att använda en partiell eller fullständig intern modell, 9.villkor för behörighet för den som ska ansvara för eller utföra uppgifter i aktuariefunktionen enligt 18 §, 10.innehållet i försäkringstek- niska riktlinjer och beräknings- underlag som avses i 23 §, och 11.vilka uppgifter som riktlinjer för hantering av intressekonflikter enligt 24 § ska omfatta. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får, för ett försäkringsföretag som har beviljats undantag enligt 1 kap. 19 eller 19 b §, i ett enskilt fall besluta om undantag från villkoren för behörighet för den som ansvarar för eller utför uppgifter i aktuariefunktionen och från kravet på att upprätta en aktuarie- funktion. Offentliggörande av solvens- och verksamhetsrapport Ett försäkringsföretag ska offentliggöra en solvens- och verksamhetsrapport en gång . Rapporten ska uppdateras i de fall som anges i 4 och 6 §§. Innehållet i solvens- och verksamhetsrapporten Solvens- och verksamhets- rapporten ska innehålla en beskrivning av försäkringsföre- tagets 1.verksamhet och resultat, 4.värderingsmetoder för sol- vensändamål, och Ett försäkringsföretag som använder matchningsjustering enligt 5 kap. 7 § ska i rapporten beskriva denna och den portfölj av åtaganden och motsvarande till- gångar på vilka justeringen används samt kvantifiera effekterna av en slopad matchningsjustering på företagets finansiella ställning. Ett försäkringsföretag som använder volatilitetsjustering enligt 5 kap. 8 § ska i rapporten kvantifiera effekterna av en slopad volatili- tetsjustering på företagets finans- iella ställning. Ett försäkringsföretag får helt eller delvis lämna de uppgifter som ska offentliggöras genom rapporten genom hänvisning till uppgifter som företaget offentlig- gjort för att uppfylla andra rätts- liga eller administrativa krav, om dessa uppgifter är likvärdiga till art och omfattning. Undantag från kravet på offentliggörande får i ett enskilt fall besluta att ett försäk- ringsföretag inte behöver offentlig- göra uppgifter som anges i 2 § första stycket 1–4, om ett offentlig- görande skulle innebära att 1.företagets konkurrenter otill- börligt gynnas, eller 2.företaget bryter mot tystnads- plikt avsedd att skydda försäk- ringstagare eller annan som före- taget har en motpartsrelation till. Ett försäkringsföretag som har beviljats undantag ska ange detta och skälen för undantaget i rapporten. Uppdateringar av solvens- och verksamhetsrapporten Uppdateringar om solvenskapital- kravet inte är uppfyllt Ett försäkringsföretag som inte uppfyller solvenskapitalkravet ska uppdatera tidigare offentliggjorda uppgifter i solvens- och verksamhetsrapporten, om 1. underskottet är det datum då företaget upptäckte att underskottet var betydande. ansett att en åtgärdsplan är realis- tisk, men underskottet inte har det att det upptäcktes, ska under- vid utgången av . göra en förklaring av orsakerna följderna av detta, vilka korriger- ande åtgärder som har vidtagits av På begäran av Finansinspek- tionen ska ett försäkringsföretag som inte uppfyller solvenskapital- kravet, som underskottet är betydande och någon realistisk åtgärdsplan inte har överlämnats till inspektionen inom den tid som anges i 4 § första stycket 2, offent- liggöra 1.hur stort underskottet är, 2.en förklaring av orsakerna till underskottet, 3.följderna av underskottet, och 4.vilka korrigerande åtgärder som har vidtagits av företaget. Uppdateringar om minimikapital- kravet inte är uppfyllt offentliggjorda uppgifter i solvens- kommer att kunna överlämna en realistisk, kortsiktig finansiell saneringsplan, eller 2. inte har fått någon sådan plan inom en månad från den dag då företaget upptäckte att mini- mikapitalkravet inte var uppfyllt. Om har ansett att en finansiell sanerings- plan är realistisk, men under- skottet inte har korrigerats från det att det upp- täcktes, ska underskottet offentlig- göras av företaget senast vid utgången av . Sam- tidigt ska företaget offentliggöra en förklaring av orsakerna till det kvarvarande underskottet, följd- erna av detta, vilka korrigerande åtgärder som har vidtagits av företaget och vilka ytterligare ko- rrigerande åtgärder som är plane- rade. På begäran av Finansinspek- tionen ska ett försäkringsföretag som inte uppfyller minimikapital- kravet, som någon av de omständigheter som anges i 6 § första stycket föreligger, offentlig- göra 1.hur stort underskottet är, 2.en förklaring av orsakerna till underskottet, 3.följderna av underskottet, och 4.vilka korrigerande åtgärder som har vidtagits av företaget. Ett försäkringsföretag ska ha upprättat lämpliga informations- och rapporteringssystem för att kunna uppfylla bestämmelserna i 1–7 §§ och ha styrdokument som säkerställer att alla uppgifter som offentliggörs fortlöpande är rele- vanta. dessa ska godkännas av försäk- Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om 1.innehållet i solvens- och verk- samhetsrapporten enligt 2 §, 2.innehållet i en ansökan om undantag från kravet på offentlig- görande enligt 3 §, och 3.innehållet i informations- och rapporteringssystem och styrdoku- ment enligt 8 §. har tillsyn över försäkringsföretag. Tillsynen omfattar att verksamheten drivs enligt 1. denna lag, 2. andra författningar som regle- 2. andra författningar som regle- rar företagets verksamhet, 3. företagets bolagsordning eller 3. företagets bolagsordning eller 4. företagets försäkringstekniska 4. företagets försäkringstekniska samt dess placeringsriktlinjer och samt riktlinjer för hantering av riktlinjer för hantering av intresse- har upprättat och som har sin grund i författningar som reglerar har dessutom tillsyn över att försäkringsföretagets ägare och ledning uppfyller lämplighetskraven i denna lag. utgå från en proaktiv och risk- Samarbete och utbyte av ska i sin till- ska i sin till- utbyta information med behöriga myndigheter och Europeiska kommissionen i den utsträckning som följer av medlem- skap i Europeiska unionen. myndigheter, Europeiska kommis- sionen och Europeiska försäk- rings- och tjänstepensionsmyndig- heten i den utsträckning som följer av medlemskap i peiska unionen. får hän- skjuta frågor som rör ett för- farande av en annan behörig myn- dighet inom EES till Europeiska försäkrings- och tjänstepensions- myndigheten för tvistlösning i de fall som framgår av artiklarna 33, 38, 155 och 158 i Solvens II- direktivet. får när inspektionen anser att det är nödvändigt genomföra en undersökning hos ett försäkringsföretag. Styrelsen och den verkställande direktören ska som bestämmer hålla försäkringsföretagets tillgångar, räkenskapsmaterial och andra handlingar tillgängliga för granskning av befattningshavare hos inspektionen eller av någon annan som inspekt- ionen har förordnat. får genom- föra en undersökning hos ett företag som har fått i uppdrag av ett försäkringsföretag att utföra viss verksamhet eller vissa funk- tioner, om det behövs för tillsynen av försäkringsföretaget. Åtgärder vid bristande efterlevnad av villkoren för användning av matchningsjustering Ett försäkringsföretag ska ome- delbart underrätta Finansinspekt- ionen, om företaget inte uppfyller villkoren för användning av matchningsjustering enligt 5 kap. 7 §. Av underrättelsen ska det framgå när villkoren inte längre var uppfyllda. Om ett försäkringsföretag inte längre uppfyller villkoren för till- stånd att använda matchnings- justering enligt 5 kap. 7 §, ska förelägga företaget att åtgärda bristerna från den dag då villkoren inte längre var uppfyllda. Om bristerna inte har åtgärdats inom den tid som anges i första stycket, ska företaget föreläggas att upphöra med användningen av matchningsjuste- ring. En revisor eller en särskild granskare ska genast rapportera till om han eller hon vid fullgörandet av sitt uppdrag i ett försäkringsföretag får kännedom om förhållanden som 1. kan utgöra en väsentlig överträdelse av de författningar som reglerar satta drift negativt, eller satta drift negativt, leda till att revisorn avstyrker att balansräkningen eller avstyrker att balansräkningen eller resultaträkningen fastställs eller till resultaträkningen fastställs eller till anmärkning enligt 9 kap. 33 eller anmärkning enligt 9 kap. 33 eller 34 §§ aktiebolagslagen (2005:551) 34 § aktiebolagslagen (2005:551) eller 8 kap. 13 § lagen (1987:667) eller 8 kap. 13 § lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar. om ekonomiska föreningar, eller brister eller har brustit i uppfyl- landet av solvens- eller minimi- ett företag som har beviljats undantag enligt 1 kap. 19 eller 19 b §. Revisorn och granskaren har en motsvarande rapporteringsskyldighet om han eller hon får kännedom om förhållanden som avses i första stycket vid fullgörande av uppdrag som revisorn eller den särskilda granskaren har i försäkringsföretagets moderföretag eller dotterföretag eller ett företag som har en likartad förbindelse med försäkringsföretaget. Redogörelse för ändrade ekonomiska förhållanden På begäran av Finansinspekt- ionen ska ett försäkringsföretag upprätta och till inspektionen lämna en redogörelse avseende företagets förmåga att hantera händelser eller förändringar av ekonomiska förhållanden som skulle kunna påverka företagets finansiella ställning negativt. Skyldigheten enligt första stycket gäller även för verksamhet som omfattas av uppdragsavtal enligt 10 kap. 19 §. Tillsyn över de försäkrings- tekniska avsättningarna På begäran av Finansinspekt- ionen ska ett försäkringsföretag lämna in en rapport som utvisar att nivån på de försäkringstekniska avsättningarna är lämplig och att beräkningen av dem utförs med relevanta metoder och med adekvata statistiska underlag. Kompletterande beräkning av solvenskapitalkravet när en intern modell används På begäran av Finansinspekt- ionen ska ett försäkringsföretag som använder en intern modell lämna in en beräkning av solvenskapitalkravet med användning av standardformeln. Handlingsplan när kraven för att få använda en intern modell inte längre uppfylls På begäran av Finansinspekt- ionen ska ett försäkringsföretag som använder en intern modell, men som inte längre uppfyller kraven för att få använda en sådan, lämna in en handlingsplan för hur företaget avser att inom skälig tid rätta till bristerna. En sådan plan behöver inte upprättas, om företaget kan visa att överträdelsen är ringa. Beräkning enligt standardformeln vid bristande genomförande av plan Ett företag som inte genomför den plan som anges i 19 § ska efter beslut av beräkna solvenskapitalkravet med användning av standardformeln. Verifiering och kontroll av en intern modell På begäran av Finansinspekt- ionen ska ett försäkringsföretag som använder en intern modell verifiera kalibreringen av den interna modellen och kontrollera att dess specifikation stämmer överens med allmänt accepterad marknadspraxis. Detta ska ske genom användning av relevanta referensportföljer och antaganden som har sin grund i externa upp- gifter. Om ett försäkringsföretags risk- profil avviker väsentligt från de antaganden som ligger till grund för beräkning av solvenskapital- kravet enligt standardformeln och det därför är olämpligt att beräkna solvenskapitalkravet enligt denna, får besluta att företaget vid beräkningen av kapi- talkravet för riskkategorier som avser försäkringsrisk ska ersätta en undergrupp av parametrar enligt standardformeln med före- tagsspecifika parametrar. Beräkning enligt en fullständig eller partiell intern modell i stället för med standardformeln Om ett försäkringsföretags risk- profil avviker väsentligt från de antaganden som ligger till grund för beräkning av solvenskapital- kravet enligt standardformeln och det därför är olämpligt för före- taget att beräkna solvenskapital- kravet enligt denna, får Finans- inspektionen besluta att företaget ska använda en fullständig eller partiell intern modell för beräk- ning av solvenskapitalkravet. får efter granskning besluta om ett tillägg till solvenskapitalkravet (kapital- tillägg) för ett försäkringsföretag, om 1.företagets riskprofil avviker väsentligt från de antaganden som ligger till grund för beräkningen av solvenskapitalkravet enligt standardformeln, och a) ett beslut om användning av en intern modell enligt 23 § är olämpligt eller har visat sig sakna verkan, eller b) en fullständig eller partiell intern modell håller på att utarbetas, 2.företagets riskprofil avviker väsentligt från de antaganden som ligger till grund för beräkningen av solvenskapitalkravet enligt en fullständig eller partiell intern modell, till följd av att en eller flera kvantifierbara risker inte beaktats i tillräcklig utsträckning och företaget inte inom skälig tid har anpassat modellen till sin riskprofil, tetsjustering enligt 5 kap. 8 §, 7 § eller de särskilda övergångs- reglerna för den riskfria ränte- strukturen enligt punkterna 9 och 10 i övergångsbestämmelserna till denna lag och företagets riskprofil antaganden som ligger till grund för justeringarna eller övergångs- kraven i 10 kap. 1 §, som inte kan garantera en korrekt av de risker som företaget expone- ras för eller kan komma att bli exponerat för och det är osanno- likt att bristerna kan åtgärdas inom skälig tid. 24 § 1 och 2 ska beräknas så att det säkerställer att försäkrings- 24 § 3 ska vara proportionellt till de väsentliga risker som uppstår till följd av de avvikelser som har 24 § 4 ska vara proportionellt mot de risker som finns på grund av Efter ett beslut om kapitaltillägg kapitalkrav utgöras av summan av kravet beräknat enligt standard- formeln eller, om företaget har fått tillstånd att använda en fullständig eller partiell intern modell, i enlighet med denna. tillägg som beslutas med stöd av 24 § 4 ska inte ingå i solvens- riskmarginalen i ett företag som När kapitaltillägg beslutas enligt 24 § 2 eller 4, ska Finansinspekt- taget att vidta de åtgärder som behövs för att avhjälpa de brister som har föranlett kapitaltillägget. Ett beslut om kapitaltillägg ska omprövas minst en gång . Beslutet ska ändras när försäk- brister som låg till grund för Regeringen får meddela före- Regeringen får meddela före- skrifter om sådana avgifter som skrifter om sådana avgifter som avses i 29 §. Regeringen eller den myndighet Regeringen eller den myndighet 1. vilka upplysningar ett försäk- enligt 5 §, och enligt 5 § samt när och hur de ska modeller enligt 17 § första stycket. 1. ett försäkringsföretag har åsi- 1. ett försäkringsföretag har åsi- denna lag, andra författningar som denna lag, andra författningar som eller stadgar eller företagets för- stadgar eller företagets för- eller riktlinjer för hantering av eller företagets styrdokument som har sin grund i författningar som reglerar företagets verksamhet, 2. bolagsordningen, 2. bolagsordningen, de försäkringstekniska riktlinjerna, de försäkringstekniska riktlinjerna, för hantering av intressekonflikter hantering av intressekonflikter inte hänsyn till omfattningen och arten omfattningen och arten av företa- av företagets verksamhet, eller gets verksamhet, eller 3. försäkringsbeståndet inte är tillräckligt för erforderlig riskutjämning. Ingripande med stöd av 1 § sker Ingripande med stöd av 1 § sker genom utfärdande av föreläggande genom utfärdande av föreläggande att vidta rättelse , att vidta rättelse , genom förbud att verkställa beslut genom förbud att verkställa beslut eller genom anmärkning. eller genom anmärkning. spektionen får också med stöd av spektionen får också med stöd av 11 § begränsa ett försäkringsföre- tags förfoganderätt eller förbjuda företaget att förfoga över sina företaget att förfoga över sina Om en överträdelse är allvarlig ska försäkringsföretagets tillstånd åter- kallas eller, om det är tillräckligt, varning meddelas. Underrättelse om bristande uppfyllelse av solvenskapitalkravet Ett försäkringsföretag ska ome- delbart underrätta Finansinspekt- ionen, om företaget inte uppfyller solvenskapitalkravet eller om det finns risk för detta under de närm- aste tre månaderna. Åtgärdsplan vid bristande uppfyllelse av solvenskapitalkravet Om ett försäkringsföretag inte uppfyller solvenskapitalkravet, ska förelägga företaget att 1. då bristerna konstaterades upp- rätta en åtgärdsplan och över- lämna planen till inspektionen för godkännande, och 2. då bristen konstaterades vidta nödvändiga åtgärder för att åter uppfylla solvenskapitalkravet. Om det är lämpligt, får Finans- inspektionen förlänga tidsfristen enligt 2 . Förlängd tidsfrist vid exceptionella förhållanden Om den Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten har meddelat att det föreligger exceptionella förhållanden och dessa förhållanden påverkar ett försäkringsföretag som är föremål för åtgärder enligt 5 §, får Finans- inspektionen förlänga den tidsfrist som avses i 5 § 2 . Ett försäkringsföretag ska under en sådan tidsfrist ge in en lägesrapport om vilka åtgärder som har vidtagits och i vilken mån solvenskapitalkravet åter uppfyllts. Om ett försäkringsföretags lägesrapport visar att det inte har skett några väsentliga framsteg med att åter uppfylla solvens- kapitalkravet från det att bristen konstaterades fram till dess rapporten gavs in, ska den förlängda tidsfristen upphöra att gälla. Underrättelse om bristande uppfyllelse av minimikapitalkravet m.m. Ett försäkringsföretag ska ome- delbart underrätta Finansinspekt- ionen, om 1.företaget inte uppfyller mini- mikapitalkravet, 2.företaget inte uppfyller ett kapitalkrav som gäller efter det att företaget har beviljats undantag enligt 1 kap. 19 eller 19 b §, eller 3. det finns risk för att någon av situationerna enligt 1 och 2 inträffar under de närmaste tre Finansiell saneringsplan vid bristande uppfyllelse av minimikapitalkravet m.m. Om ett försäkringsföretag inte uppfyller minimikapitalkravet eller ett kapitalkrav som gäller efter det att företaget har beviljats undantag enligt 1 kap. 19 eller 19 b §, ska förelägga företaget att inom en månad då bristen konstaterades upprätta en finan- siell saneringsplan och överlämna planen till inspektionen för god- kännande. Den finansiella saneringsplanen ska innehålla åtgärder som före- taget ska vidta för att från den dag då bristen konstaterades åter uppfylla mini- mikapitalkravet eller det kapital- krav som gäller efter det att företaget har beviljats undantag enligt 1 kap. 19 eller 19 b §. får begränsa ett försäkringsföretags förfoganderätt eller förbjuda företaget att förfoga över sina tillgångar i , om tekniska avsättningar och skuld- stiger en tredjedel av solvens- venskapitalkravet och det förelig- ger särskilda omständigheter som gällande krav på garantibelopp, ger anledning att befara att före- tagets finansiella ställning kommer att försämras ytterligare, 3. företaget inte uppfyller mini- stiger solvensmarginalen eller, för ett försäkringsföretag som avses i kapitalkrav som ska uppfyllas av 9 kap. 1 § ett företag som har beviljats undantag enligt 1 kap. 19 eller 19 b §, eller Om någon som ingår i ett försäkringsföretags styrelse eller är dess verkställande direktör eller ansvarar för en central funktion inte uppfyller de krav som anges i 2 kap. 4 § 4, ska Finansinspekt- ionen återkalla företagets tillstånd. Det får dock ske bara om inspekt- ionen först har beslutat att anmärka på att personen ingår i styrelsen eller är verkställande direktör eller ansvarar för en cen- tral funktion och om han eller hon, sedan en av inspektionen bestämd tid har gått, fortfarande finns kvar i styrelsen eller som verkställande direktör eller som ansvarig för en central funktion.Första stycket gäller också om styrelsen i sin helhet inte uppfyller de krav som anges i 2 kap. 4 § 5.I stället för att återkalla tillstån- det får besluta att en styrelseledamot eller verk- ställande direktör eller den som ansvarar för en central funktion inte längre får kvarstå i sin befatt- ning. får då förordna en ersättare. Ersättarens uppdrag gäller till dess försäk- ringsföretaget har utsett en ny styrelseledamot eller verkställande direktör eller ansvarig för en cen- tral funktion. solvensmarginalen enligt 4 § i samma kapitel, och det finns sär- skilda skäl att anta att företagets finansiella ställning ytterligare kommer att försämras, eller 4. det vid beslut om återkallelse av företagets tillstånd bedöms vara nödvändigt för att skydda de intressen som försäkringstagarna och andra ersättningsberättigade på grund av försäkringar har. får besluta hur försäkringsverksamheten ska drivas efter ett sådant beslut som avses i första stycket. 12 § Om någon som ingår i ett försäkringsföretags styrelse eller är dess verkställande direktör inte uppfyller de krav som anges i 2 kap. 4 § 4, ska Finansinspekt- ionen återkalla företagets tillstånd. Det får dock ske bara om inspektionen först har beslutat att anmärka på att personen ingår i styrelsen eller är verkställande direktör och om han eller hon, sedan en av inspektionen bestämd tid har gått, fortfarande finns kvar i styrelsen eller som verkställande direktör. I stället för att återkalla tillstån- det får besluta att en styrelseledamot eller verk- ställande direktör inte längre får kvarstå i sin befattning. Finans- inspektionen får då förordna en ersättare. Ersättarens uppdrag gäller till dess försäkringsföretaget har utsett en ny styrelseledamot eller verkställande direktör. ska återkalla ett försäkringsföretags tillstånd, om företaget har försatts i konkurs eller om beslut har fattats om att företaget ska gå i tvångslikvidation,4. inte uppfyller minimikapital- kravet eller ett kapitalkrav som ska uppfyllas av ett företag som har beviljats undantag enligt 1 kap, 19 eller 19 b §, och företagets finansiella saneringsplan är uppenbart otillräcklig, eller5. inte från den tidpunkt då företaget inte längre uppfyllde minimikapital- kravet eller ett kapitalkrav som ska uppfyllas av ett företag som har beviljats undantag enligt 1 kap. 19 eller 19 b §, har vidtagit de åtgärder som finns angivna i en godkänd finansiell saneringsplan. 1.inte har anmälts för registrering inom föreskriven tid eller anmälan har avskrivits eller avslagits genom ett beslut som har vunnit laga kraft, 2.inte från det till- stånd gavs har börjat driva sådan rörelse som tillståndet avser, 3. har förklarat sig avstå från tillståndet, 4. av inte har drivit försäkringsrörelse, eller 5. har försatts i konkurs eller om beslut har fattats om att företaget ska gå i tvångslikvidation.