prop · H3039d2 · 2015-09-23 00:00:00 — 1.företagets åtaganden gentemot försäkringstagare eller andra ersätt- ningsberättigade minskar till följd av villkoren i försäkringsavtalet, 2.företagets uppskjutna skatt minskar, eller 3.en kombination av 1 och 2. 11 § Ett försäkringsföretag får göra förenklade beräkningar av kapital- kravet för en specifik risk om 1.det är motiverat med hänsyn till arten, omfattningen och komplexi- teten av de risker som företaget är utsatt för, och 2.det är oproportionerligt betungande att göra beräkningar enligt stan- darformeln. Allmänna bestämmelser om minimikapitalkrav 12 § Minimikapitalkravet utgör den minsta storleken på kapitalbasen som krävs för att försäkringsföretaget med 85 procents sannolikhet ska ha tillgångar som täcker värdet av åtagan- dena gentemot försäkringstagarna och andra ersättningsberättigade på grund av försäkringar. 13 § Minimikapitalkravet ska beräknas med beaktande av 5.administrativa kostnader, och Justering av beräknat minimikapitalkrav 14 § Minikapitalkravet beräknat enligt 12 och 13 §§ får varken under- stiga eller överstiga av solvenskapitalkravet, inklusive kapitaltillägg enligt 17 kap. 23 §. Minikapitalkravet får aldrig vara lägre än garantibeloppet enligt 15–19 §§. 15 § För skadeförsäkringsföretag ska garantibeloppet uppgå till ett belopp som minst motsvarar eller det högre belopp, grundat på förändringar i det europeiska konsumentprisindexet som Europeiska kommissionen tillkännager. Om rörelsen omfattar försäkring eller risk som hänför sig till någon av klasserna 10–15 som anges i 2 kap. 11 § första stycket ska dock garantibeloppet uppgå till ett belopp som minst motsvarar eller det högre belopp, grundat på förändringar i det europeiska konsumentprisindexet som Europeiska kommissionen tillkännager. 16 § För livförsäkringsföretag ska garantibeloppet uppgå till ett belopp som minst motsvarar eller det högre belopp, grundat på förändringar i det europeiska konsumentprisindexet, som Europeiska kommissionen tillkännager. 17 § För återförsäkringsbolag, som inte är captivebolag, ska garanti- beloppet uppgå till ett belopp som minst motsvarar eller det högre belopp, grundat på förändringar i det europeiska konsu- mentprisindexet, som Europeiska kommissionen tillkännager. Captivebolag som meddelar återförsäkring 18 § För captivebolag som meddelar återförsäkring ska garantibeloppet uppgå till ett belopp som minst motsvarar eller det högre belopp, grundat på förändringar i det europeiska konsumentprisindexet, som Europeiska kommissionen tillkännager. Försäkringsföretag som bedriver både liv- och skadeförsäkring 19 § För försäkringsföretag som bedriver både liv- och skadeförsäkring ska garantibeloppet uppgå till summan av de belopp som anges i 15 och 16 §§. 20 § Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om 1.hur det primära solvenskapitalkravet ska beräknas enligt 6 §, 2.vilka krav som ska vara uppfyllda för att ett försärkringsföretag ska få tillstånd att använda företagsspecifika parametrar enligt 7 §, 3.vilka krav som ska vara uppfyllda för att ett försäkringsföretag ska få beräkna kapitalkravet för aktiekursrisk utifrån en särskild metod enligt 8 §, 4.hur kapitalkravet för operativ risk ska beräknas enligt 9 §, och 5.hur justeringsbeloppet ska beräknas enligt 10 §. 1 § Ett försäkringsföretag får, efter tillstånd av , använda en intern modell för att beräkna solvenskapitalkravet. Ett sådant tillstånd får avse en fullständig intern modell eller en partiell intern modell. Bestämmelserna i 8 kap. 1–4, 6 och 7 §§ gäller även när solvens- kapitalkravet beräknas med en intern modell. Förutsättningar för att använda en intern modell 2 § Tillstånd för ett försäkringsföretag att använda en intern modell ska ges om 1.försäkringsföretaget har ett för ändamålet lämpligt utformat risk- hanteringssystem som uppfyller kraven i 10 kap. 6 §, och 2.kraven i 9–18 §§ är uppfyllda. ska besluta om en intern modell från det att en fullständig ansökan kom in till inspektionen. 3 § En partiell intern modell får användas för att beräkna 1.kapitalkravet för en eller flera av de risker som ingår i det primära solvenskapitalkravet enligt 8 kap. 6 §, 2.kapitalkravet för operativ risk enligt 8 kap. 9 §, 3.justeringsbeloppet enligt 8 kap. 10 §, eller 4.kombinationer av 1, 2 eller 3. En partiell intern modell får tillämpas på hela verksamheten eller på en eller flera av försäkringsföretagets större affärsenheter. Tillstånd att använda en partiell intern modell 4 § För att ett försäkringsföretag ska få tillstånd att använda en partiell intern modell krävs, utöver det som anges i 2 §, att 1.det finns godtagbara skäl att avgränsa tillämpningsområdet för den interna modellen på det sätt som försäkringsföretaget har gjort, 2.solvenskapitalkravet kan beräknas mer rättvisande utifrån försäk- ringsföretagets riskprofil och bestämmelserna i 8 kap. 2 och 3 §§ än en beräkning enligt standardformeln enligt 8 kap. 5–11 §§, och 3.den partiella interna modellen kan integreras helt med de beräk- ningar som ska ske enligt standardformeln. Övergångsplan för utvidgning av en partiell intern modell 5 § får i samband med handläggningen av en ansö- kan om utvidgning av en sådan partiell intern modell som är avgränsad till att avse endast en eller flera risker eller en eller flera större affärs- enheter eller på detta sätt avgränsad i båda dessa avseenden, förelägga ett försäkringsföretag att ge in en realistisk övergångsplan innehållande hur företaget avser att utvidga modellens tillämpningsområde. Godkännande av styrdokument för ändring av en intern modell 6 § När ett försäkringsföretag ansöker om tillstånd att använda en intern modell ska företaget lämna in ett styrdokument avseende ändring av modellen. Styrdokumentet ska innehålla en förteckning över möjliga större och mindre ändringar av den interna modellen. När Finans- inspektionen prövar ansökan ska inspektionen också pröva om företagets styrdokument kan godkännas. Ändring av en intern modell och styrdokument 7 § Ett försäkringsföretag som fått tillstånd att använda en intern modell får göra mindre ändringar av denna i enlighet med det styrdokument för ändring av den interna modellen som godkänts av enligt 6 §. För större ändringar i den interna modellen krävs tillstånd från Finans- inspektionen. Ändring av styrdokument för ändring av den interna modellen ska godkännas av . Kraven i 2 § ska tillämpas på motsvarande sätt vid prövning av om tillstånd ska ges eller ändring godkännas enligt andra respektive tredje stycket. 8 § Ett försäkringsföretag som använder en intern modell får, efter till- stånd av , återgå till att helt eller delvis beräkna sol- venskapitalkravet enligt standardformeln i 8 kap 5–11 §§. Ett sådant tillstånd ska endast ges om försäkringsföretaget har visat att det finns godtagbara skäl för en återgång till standardformeln. Krav på en intern modell och på användningen av den 9 § En intern modell ska användas i ett försäkringsföretags företagsstyr- nings- och riskhanteringssystem, i dess beslutsprocesser samt i den egna risk- och solvensbedömningen. Styrelsen ska ansvara för att säkerställa att utformningen och använd- ningen av den interna modellen är ändamålsenlig och ger ett tillfreds- ställande uttryck för riskprofilen. 10 § Den beräkning av sannolikhetsfördelning som ligger till grund för en intern modell ska bygga på 1.relevanta försäkringsmatematiska och statistiska tekniker som stämmer överens med de metoder som används för beräkning av försäk- ringstekniska avsättningar, och 2.realistiska antaganden som ska kunna motiveras av försäkringsföre- taget. Uppgifter som används för den interna modellen ska vara lämpade för ändamålet. De ska vara korrekta, fullständiga och aktuella. Försäkringsföretaget ska minst en gång uppdatera de uppgifter som används för beräkningen av sannolikhetsfördelningen. 11 § Ett försäkringsföretag får i en intern modell ta hänsyn till inbördes beroenden inom och mellan olika risker (diversifieringseffekter), om de metoder som används är ändamålsenliga. 12 § Ett försäkringsföretag får i en intern modell beakta effekterna av riskreduceringstekniker, om företaget även fullt ut inkluderar de risker som är förenade med dessa tekniker. Beaktande av finansiella garantier och optioner 13 § Ett försäkringsföretag ska i en intern modell ta hänsyn till de risker som är knutna till optioner i ingångna försäkringsavtal och finansiella garantier. Beaktande av samtliga förväntade utbetalningar 14 § Ett försäkringsföretag ska i en intern modell beakta alla utbetal- ningar till försäkringstagare och andra ersättningsberättigade som följer av avtal, oavsett om betalningarna är garanterade genom avtal eller inte. Beräkning av en intern modell 15 § Ett försäkringsföretag ska beräkna en intern modell på ett sätt som ger försäkringstagarna och andra ersättningsberättigade en skyddsnivå som är likvärdig med den nivå som anges i 8 kap. 1 §. 16 § Ett försäkringsföretag som använder en intern modell ska minst en gång granska vad som gett upphov till vinster eller orsakat förlus- ter inom de olika större affärsenheterna. Analysen av vinster och förluster ska utgå från den kategorisering av risker som har gjorts i den interna modellen. Riskkategoriseringen ska återspegla försäkringsföretagets riskprofil. Validering av en intern modell 17 § En intern modell ska regelbundet valideras. Valideringen ska inne- fatta en utvärdering av modellens funktion och en kontroll av att modellen är lämplig med hänsyn till företagets riskprofil. 18 § Ett försäkringsföretag som använder en intern modell ska doku- mentera 1.hur den är utformad och fungerar, 2.att den överensstämmer med de krav som gäller för interna modeller enligt 9–17 §§, 3.vilka omständigheter som skulle kunna medföra att den inte fungerar effektivt, och 4.vilka större ändringar som gjorts i den enligt 7 §. 19 § Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om 1.förutsättningarna för tillstånd att använda en fullständig eller partiell intern modell enligt 1–5 §§, 2.förutsättningarna för ändring av en intern modell och styrdokument enligt 6 och 7 §§, 3.krav på användning och statistiska kvalitetsnormer för en intern modell enligt 9–14 §§, 4.beräkning av en intern modell enligt 15 §, 5.validering av en intern modell enligt 17 §, och 6.krav på dokumentation enligt 18 §. 1 § Ett försäkringsföretag ska ha ett företagsstyrningssystem som säker- ställer att företaget styrs på ett sunt och ansvarsfullt sätt. Företaget ska utforma systemet så att det uppfyller bestämmelserna i 2–24 §§ och föreskrifter som har meddelats med stöd av 26 §. Systemet ska ses över regelbundet av företaget. 2 § Ett försäkringsföretag ska upprätta och följa styrdokument för 4.verksamhet som omfattas av uppdragsavtal enligt 19 §, 5.uppgiftslämnande till och kvalitetskontroll av uppgifterna, och 6.ändring av företagets interna modell, om en sådan modell används. Styrdokumenten ska fastställas av styrelsen. De ska utvärderas och ses över minst en gång . 3 § Ett försäkringsföretag ska ha system, resurser och rutiner som är lämpliga för att verksamheten ska kunna bedriva bedrivas med kontinui- tet och i enlighet med gällande regler. Ett försäkringsföretag ska ha en beredskapsplan. 4 § Ett försäkringsföretag ska ha funktioner för riskhantering, regelefter- levnad och internrevision samt en aktuariefunktion (centrala funktioner). Funktionerna ska inrättas på ett sätt som säkerställer att respektive funktion kan utföra sina uppgifter på ett objektivt sätt. 5 § Ett försäkringsföretag ska säkerställa att den som ingår i styrelsen för företaget och är verkställande direktör i det, eller dennes ställföreträdare eller den som innehar centrala funktioner i företaget uppfyller de krav som anges i 2 kap. 4 § 4. Försäkringsföretaget ska till anmäla änd- ringar av vilka som ingår i dess ledning enligt första stycket eller som ansvarar för en central funktion i företaget. I samband med en sådan anmälan ska försäkringsföretaget underrätta inspektionen om någon av de personer som har ersatts inte längre har ansetts uppfylla lämplighets- kraven. 6 § Ett försäkringsföretag ska ha ett system för riskhantering som ska innehålla de strategier, processer och rapporteringsrutiner som behövs för att säkerställa att företaget fortlöpande kan identifiera, värdera, övervaka, hantera och rapportera risker samt beroenden mellan risker. Systemet ska vara integrerat i företagets organisations- och besluts- struktur. Det ska vara utformat med lämplig hänsyn till de personer som leder företaget eller annars ingår i en central funktion. Risker och krav på innehåll i styrdokumentet för riskhantering 7 § Ett försäkringsföretags system för riskhantering ska avse såväl de risker som täcks av solvenskapitalkravet som risker som inte, eller endast delvis, beaktas vid beräkningen av detta. 3.investeringsrisker, särskilt avseende derivatinstrument och liknande åtaganden, 4.likviditets- och koncentrationsrisker, 6.risker hänförliga till återförsäkring och andra riskreduceringstekni- ker, och 7.beroenden mellan risker som företaget är eller kan komma att bli exponerade för. Ett försäkringsföretags styrdokument för riskhantering enligt 2 § 1 ska omfatta de risker som avses i andra stycket 1–6. I ett försäkringsföretag som använder volatilitetsjustering enligt 5 kap. 8 § ska styrdokument för riskhantering också innehålla riktlinjer för volatilitetsjusteringen. Krav på företag som använder matchningsjustering eller volatilitetsjustering 8 § Ett försäkringsföretag som använder matchningsjustering enligt 5 kap. 7 § eller volatilitetsjustering enligt 5 kap. 8 § ska 1.upprätta en likviditetsplan, och 2.regelbundet utvärdera sin användning av justeringar. Krav på regelbunden utvärdering 9 § Ett försäkringsföretag ska regelbundet utvärdera företagets känslighet för de antaganden som ligger till grund för fastställandet av en ränta som används vid beräkningen av den bästa skattningen. Krav på analys av externa bedömningar 10 § Ett försäkringsföretag som använder bedömningar från externa kreditvärderingsinstitut vid beräkningar av de försäkringstekniska avsätt- ningarna eller solvenskapitalkravet ska göra en egen bedömning av de externa bedömningarna. En egen risk- och solvensbedömning 11 § Ett försäkringsföretag ska genomföra en egen risk- och solvens- bedömning. I den egna risk- och solvensbedömningen ska försäkringsföretaget göra en bedömning av 1.företagets solvensbehov med hänsyn till dess specifika riskprofil, risktolerans och affärsstrategi, 2.företagets fortlöpande efterlevnad av bestämmelserna om solvens- och minimikapitalkraven samt försäkringstekniska avsättningar, och 3.hur betydande skillnaderna är mellan företagets riskprofil och de antaganden om risker som har legat till grund för beräkningen av sol- venskapitalkravet. För bedömningen enligt andra stycket 1 ska försäkringsföretaget ha processer som säkerställer att de risker som företaget är eller kan komma att bli exponerade för, på såväl kort som lång sikt, identifieras och värde- ras. Företaget ska kunna redovisa de metoder som använts vid bedöm- ningen. Ett försäkringsföretag som använder matchningsjustering enligt 5 kap. 7 §, volatilitetsjustering enligt 5 kap. 8 § eller de särskilda övergångs- reglerna för den riskfria räntestrukturen i punkterna 9 och 10, ska i den bedömning som avses i andra stycket 2 göra en bedömning av efterlev- naden av bestämmelserna om solvens- och minimikapitalkraven, såväl med som utan användning av matchnings- eller volatilitetsjustering eller de särskilda övergångsreglerna. Den egna risk- och solvensbedömningen ska ingå som en integrerad del i ett försäkringsföretags affärsstrategier och ska beaktas vid företagets strategiska beslut. 12 § Ett försäkringsföretag ska genomföra en egen risk- och solvens- bedömning minst och, om någon väsentlig förändring skett av de risker som försäkringsföretaget är utsatt för, utan dröjsmål. 13 § Ett försäkringsföretag ska rapportera resultatet av varje egen risk- och solvensbedömning till . 14 § Ett försäkringsföretag ska ha ett system för internkontroll. Systemet ska omfatta förvaltnings- och redovisningsmetoder, ramar för internkontrollen, lämpliga rapporteringsrutiner och en funktion för regel- efterlevnad. 15 § Funktionen för riskhantering ska ges en struktur som underlättar genomförande av riskhanteringssystemet. 16 § Funktionen för regelefterlevnad ska 1.rapportera till styrelsen och den verkställande direktören i fråga om efterlevnaden av: a) reglerna i denna lag och föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen, b) EU-förordningen och andra föreskrifter som har meddelats av Euro- peiska kommissionen med anledning av och rådets direktiv /138/EG, och c) de riktlinjer och rekommendationer som har meddelats med anled- ning av det direktivet av Europeiska försäkrings- och tjänstepensions- myndigheten, och, om företaget har inrättat en sekundäretablering inom EES, den behöriga myndigheten i det landet, 2.lämna råd till företagets styrelse och den verkställande direktören om förebyggande av bristande efterlevnad av bestämmelser enligt 1, 3.bedöma konsekvenserna av förändringar i bestämmelser enligt 1, 4.identifiera och bedöma risker för bristande regelefterlevnad av bestämmelser enligt 1. 17 § Ett försäkringsföretags funktion för internrevision ska 1.utvärdera systemet för internkontroll, 2.utvärdera andra delar av företagsstyrningssystemet, och 3.rapportera resultat och lämna rekommendationer efter utvärdering- arna till företagets styrelse. Funktionen för internrevision ska utföra sina uppgifter med opartiskhet och vara oberoende från den verksamhet som utvärderas. Styrelsen ska utse den som svarar för företagets funktion för intern- revision. 18 § Ett försäkringsföretags aktuariefunktion ska 1.samordna och svara för kvaliteten i de försäkringstekniska beräkningarna och utredningarna, 2.bistå styrelsen och den verkställande direktören och på eget initiativ rapportera till dem i frågor som rör metoder, beräkningar och bedöm- ningar av a) de försäkringstekniska avsättningarna, b) värderingen av försäkringsriskerna, och c) återförsäkringsskydd och andra riskreduceringstekniker, samt 3.bidra till företagets riskhanteringssystem. Den som ska utföra uppgifter i aktuariefunktionen ska ha de kunskaper och erfarenheter av funktionens uppgifter som är tillräckliga med hänsyn till arten, omfattningen och komplexiteten av riskerna i företagets verk- samhet. 19 § Ett försäkringsföretag får, med de begränsningar som följer av 20 §, uppdra åt någon annan att utföra viss operativ verksamhet och vissa funktioner som är av väsentlig betydelse för företagets försäkringsrörelse (uppdragsavtal). Ett sådant uppdrag inskränker dock inte företagets ansvar enligt denna lag. Begränsningar i möjligheten att ingå uppdragsavtal 20 § Ett uppdragsavtal får inte avse operativ verksamhet eller funktioner som är av väsentlig betydelse, om det kan leda till att 1.kvaliteten i företagsstyrningssystemet försämras väsentligt, 2.den operativa risken i företaget ökar väsentligt, 3.Finansinspektionens möjlighet att utöva tillsyn försämras, eller 4.försäkringstagarnas möjlighet till tillfredsställande och fortlöpande service inte kan upprätthållas. 21 § Ett försäkringsföretag som har ingått ett uppdragsavtal som avser operativ verksamhet eller funktioner som är av väsentlig betydelse ska innan avtalet har börjat gälla anmäla detta till . Ett försäkringsföretag ska anmäla till om det inträffar väsentliga förändringar inom sådan verksamhet eller funktioner. Åtgärder som krävs av ett försäkringsföretag som ingår ett uppdragsavtal 22 § Ett försäkringsföretag som ingår ett uppdragsavtal ska vidta de åtgärder som krävs för att säkerställa att uppdragstagaren 1.samarbetar med när det gäller de funktioner eller verksamhet som omfattas av uppdragsavtalet, 2.ger försäkringsföretaget, dess revisorer och till- gång till uppgifter som rör de funktioner eller verksamhet som omfattas av uppdragsavtalet, och 3.ger faktiskt tillträde till uppdragstagarens loka- Försäkringstekniska riktlinjer och beräkningsunderlag 23 § Ett försäkringsföretag ska upprätta och följa försäkringstekniska riktlinjer. Riktlinjerna ska kompletteras med ett försäkringstekniskt beräkningsunderlag. Försäkringstekniska riktlinjer för livförsäkring ska ges in till Finans- inspektionen senast den dag de börjar användas eller ändras. Tillsammans med riktlinjerna ska det lämnas en redogörelse för de konsekvenser som riktlinjerna får för försäkringsföretaget samt för för- säkringstagarna och andra ersättningsberättigade på grund av försäk- ringar. Om det med hänsyn till försäkringarnas beskaffenhet eller av något annat särskilt skäl saknas anledning att upprätta ett försäkringstekniskt beräkningsunderlag, får i ett enskilt fall besluta att försäkringsföretaget helt eller delvis avstår från att göra det. Riktlinjer för hantering av intressekonflikter 24 § Ett försäkringsföretag ska upprätta och följa riktlinjer för hantering av intressekonflikter mellan företagets intressenter. Styrelsens ansvar för riktlinjerna 25 § Styrelsen ska fastställa försäkringstekniska riktlinjer och riktlinjer för hantering av intressekonflikter. Riktlinjerna ska utvärderas och ses över minst en gång . 26 § Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om 1.vad ett system för riskhantering enligt 6 § ska innehålla när ett för- säkringsföretag fått tillstånd att använda en partiell eller fullständig intern modell, 2.innehållet i de riktlinjer för volatilitetsjustering som avses i 7 § fjärde stycket, 3.innehållet i en sådan likviditetsplan som avses i 8 § 1, 4.de närmare kraven på regelbundna utvärderingar som ska göras av försäkringsföretag som använder matchnings- eller volatilitetsjustering enligt 8 § 2, 5.de närmare kraven på regelbundna utvärderingar som ska göras av försäkringsföretag när det gäller företagets känslighet för de antaganden som ligger till grund för fastställandet av den relevanta riskfria ränte- strukturen enligt 9 §, 6.hur en sådan egen bedömning som avses i 10 § ska genomföras, 7.rapportering av resultat av den egna risk- och solvensbedömning enligt 13 §, 8.vad funktionen för riskhantering enligt 15 § ska svara för när ett för- säkringsföretag fått tillstånd att använda en partiell eller fullständig intern modell, 9.villkor för behörighet för den som ska utföra uppgifter i aktuarie- funktionen enligt 18 §, 10.innehållet i försäkringstekniska riktlinjer och beräkningsunderlag som avses i 23 §, och 11.vilka uppgifter som riktlinjer för hantering av intressekonflikter enligt 24 § ska omfatta. Offentliggörande av solvens- och verksamhetsrapport 1 § Ett försäkringsföretag ska offentliggöra en solvens- och verksamhets- rapport en gång . Rapporten ska uppdateras i de fall som anges i 4 och 6 §§. Innehållet i solvens- och verksamhetsrapporten 2 § Solvens- och verksamhetsrapporten ska innehålla en beskrivning av försäkringsföretagets 1.verksamhet och resultat, 4.värderingsmetoder för solvensändamål, och Ett försäkringsföretag som använder matchningsjustering enligt 5 kap. 7 § ska i rapporten beskriva denna och den portfölj av åtaganden och mot- svarande tillgångar på vilka justeringen används samt kvantifiera effek- terna av en slopad matchningsjustering på företagets finansiella ställning. Beskrivningen ska även innehålla information om huruvida företaget använder volatilitetsjustering enligt 5 kap. 8 § och en kvantifiering av effekterna av en slopad volatilitetsjustering på företagets finansiella ställning. Ett försäkringsföretag får helt eller delvis lämna de uppgifter som ska offentliggöras genom rapporten genom hänvisning till uppgifter som företaget offentliggjort för att uppfylla andra rättsliga eller administrativa krav, om dessa uppgifter är likvärdiga till art och omfattning. Undantag från kravet på offentliggörande