prop · H3039 · 2015-09-23 00:00:00 — 4.likviditets- och koncentra- tionsrisker, 6.risker hänförliga till återför- säkring och andra riskredu- ceringstekniker, och 7.beroenden mellan risker som företaget är eller kan komma att bli exponerade för. Ett försäkringsföretags styr- dokument för riskhantering enligt 2 § 1 ska omfatta de risker som avses i andra stycket 1–6. I ett försäkringsföretag som använder volatilitetsjustering enligt 5 kap. 9 § ska styrdokument för riskhantering också innehålla Krav på företag som använder justering enligt 5 kap. 9 § ska användning av justeringar. Krav på regelbunden utvärdering Ett försäkringsföretag ska regel- bundet bedöma hur känsliga de försäkringstekniska avsätt- ningarna och de medräkningsbara kapitalbasmedlen är för de antaganden som ligger till grund för fastställandet av den ränta som används vid beräkningen av den bästa skattningen av framtida kassaflöden. Krav på analys av externa bedöm- ningar Ett försäkringsföretag som använder bedömningar från externa kreditvärderingsinstitut vid beräkningar av de försäkrings- tekniska avsättningarna eller solvenskapitalkravet ska, när det är möjligt, göra en egen bedöm- ning av de externa värderingarna. En egen risk- och solvens- bedömning genomföra en egen risk- I den egna risk- och solvens- Prop. 2015/16:9 bedömningen ska försäkringsföre- taget göra en bedömning av 1.företagets totala solvensbehov med hänsyn till dess specifika riskprofil, risktolerans och affärsstrategi, 2.företagets fortlöpande efter- levnad av bestämmelserna om solvens- och minimikapitalkraven, eller ett kapitalkrav som ska uppfyllas av ett företag som har beviljats undantag enligt 1 kap. 19 eller 19 b §, samt försäkringstek- niska avsättningar, och 3.hur betydande skillnaderna är mellan företagets riskprofil och de antaganden om risker som har legat till grund för beräkningen av solvenskapitalkravet eller ett kapitalkrav som ska uppfyllas av ett företag som har beviljats 19 b §. ha processer som säkerställer att de risker som företaget är eller kan komma att bli exponerade för, på såväl kort som lång sikt, identifieras och värderas. taget ska kunna redovisa de metoder som använts vid bedöm- 9 §, en tillfälligt justerad riskfri ränte- struktur enligt 5 kap. 10 § eller ett av de försäkringstekniska avsätt- ningarna enligt 5 kap. 12 §, ska i den bedömning som avses i andra stycket 2 göra en bedömning av om solvens- och minimikapital- kraven, såväl med som utan ring, volatilitetsjustering, riskfri räntestruktur eller tillfälligt Den egna risk- och solvens- bedömningen ska ingå som en integrerad del i ett försäkrings- Ett försäkringsföretag ska genomföra en egen risk- och solvensbedömning minst en gång . Om en väsentlig förändring skett av de risker som försäkringsföretaget är utsatt för, ska en ny sådan bedömning genomföras möjligt. Ett försäkringsföretag ska rapportera resultatet av varje egen risk- och solvensbedömning till . Ett försäkringsföretag ska ha ett system för internkontroll. Systemet ska omfatta förvalt- nings- och redovisningsmetoder, ramar för internkontrollen, lämp- liga rapporteringsrutiner och en funktion för regelefterlevnad. Funktionen för riskhantering ska ges en struktur som underlättar genomförande av riskhanterings- systemet. Funktionen för regelefterlevnad ska 1.rapportera till styrelsen och den verkställande direktören i fråga om efterlevnaden av a) bestämmelserna i denna lag och föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen, b) bestämmelser som har med- delats av Europeiska kommissi- onen med anledning av , och c) de riktlinjer och rekommenda- tioner som har meddelats med anledning av det direktivet av Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten, och, om före- taget har inrättat en sekundär- etablering i ett land inom EES, den behöriga myndigheten i det landet, 2.lämna råd till företagets styrelse och den verkställande direktören om förebyggande av bristande efterlevnad av bestäm- melser enligt 1, 3.bedöma konsekvenserna av förändringar i bestämmelser, riktlinjer och rekommendationer enligt 1, och 4.identifiera och bedöma risker för bristande efterlevnad av bestämmelser, riktlinjer och rekommendationer enligt 1. Funktionen för internrevision ska 1.utvärdera systemet för intern- kontroll, 2.utvärdera andra delar av företagsstyrningssystemet, och 3.rapportera resultat och lämna rekommendationer efter utvärder- ingarna till företagets styrelse. från den verksamhet som utvär- deras. kvaliteten i de försäkringstekniska beräkningarna och utredningarna, eget initiativ rapportera till dem i frågor som rör metoder, beräk- ningar och bedömningar av a) de försäkringstekniska avsätt- andra riskreduceringstekniker, och 3. bidra till företagets riskhan- Den som ska ansvara för eller utföra uppgifter i aktuariefunk- tionen ska ha de kunskaper och erfarenheter av funktionens upp- gifter som är tillräckliga med hänsyn till arten, omfattningen och komplexiteten av riskerna i före- beviljats undantag enligt 1 kap. 19 eller 19 b § besluta om undantag från villkoren för behörighet för den som ansvarar för eller utför uppgifter i aktuariefunktionen och från kravet att upprätta en Ett försäkringsföretag får, de begränsningar som följer av 20 §, uppdra åt någon annan att utföra ett visst arbete och vissa försäkringsrörelse (uppdragsav- Prop. 2015/16:9 tal). Ett sådant uppdrag inskrän- ker dock inte företagets ansvar enligt denna lag. Begränsningar i möjligheten att ingå uppdragsavtal Ett uppdragsavtal får inte avse operativ verksamhet eller funk- tioner som är av väsentlig bety- delse, om det kan leda till att 1.kvaliteten i företagsstyrnings- systemet försämras väsentligt, 2.den operativa risken i före- taget ökar väsentligt, 3.Finansinspektionens möjlighet att utöva tillsyn försämras, eller 4.försäkringstagarnas möjlighet till tillfredsställande och fort- löpande service inte kan upprätt- hållas. Ett försäkringsföretag som har ingått ett uppdragsavtal som avser sådan operativ verksamhet eller sådana funktioner som är av väsentlig betydelse ska innan avtalet börjar gälla anmäla detta till . Ett försäk- ringsföretag ska möjligt anmäla till om det inträffar väsentliga föränd- ringar inom den operativa verk- samheten eller funktionerna. Åtgärder som krävs av ett försäkringsföretag som ingår ett uppdragsavtal Ett försäkringsföretag som ingår ett uppdragsavtal ska vidta de åtgärder som krävs för att säker- verksamhet eller de funktioner som omfattas av uppdragsavtalet, 2. ger försäkringsföretaget, dess tillgång till uppgifter som rör den verksamhet eller de funktioner som omfattas av uppdragsavtalet, och tiskt tillträde till uppdragstagarens Ett försäkringsföretag ska upp- rätta och följa försäkringstekniska letteras med ett försäkringstekniskt för livförsäkring ska ges in till de börjar användas eller ändras. ska det lämnas en redogörelse för för försäkringstagarna och andra Om det med hänsyn till försäk- något annat särskilt skäl saknas anledning att upprätta ett försäk- får i ett enskilt fall besluta om undantag från Ett försäkringsföretag ska upp- rätta och följa riktlinjer för han- tering av intressekonflikter mellan företagets intressenter. Styrelsen ska fastställa försäk- ringstekniska riktlinjer och rikt- linjer för hantering av intressekon- Riktlinjerna ska utvärderas och ses över minst en gång . Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om 1.vad ett system för riskhan- tering enligt 6 § ska innehålla när ett försäkringsföretag fått tillstånd att använda en partiell eller full- ständig intern modell, 2.innehållet i de riktlinjer för volatilitetsjustering som avses i 7 § fjärde stycket, 3.innehållet i en sådan likvidi- tetsplan som avses i 8 § 1, 4.kraven på regelbundna utvär- deringar som ska göras av för- säkringsföretag som använder matchnings- eller volatilitetsjuster- ing enligt 8 § 2, 5.kraven på regelbundna utvär- deringar som ska göras av för- säkringsföretag när det gäller företagets känslighet för de antag- anden som ligger till grund för fastställandet av den relevanta riskfria räntestrukturen enligt 9 §, 6.hur en sådan egen bedömning som avses i 10 § ska genomföras, 7.rapportering av resultat av den egna risk- och solvensbedöm- ning enligt 13 §, 8.vad funktionen för riskhan- tering enligt 15 § ska ansvara för när ett försäkringsföretag fått tillstånd att använda en partiell eller fullständig intern modell, 9.villkor för behörighet för den som ska ansvara för eller utföra uppgifter i aktuariefunktionen enligt 18 §, 10.innehållet i försäkringstek- niska riktlinjer och beräknings- underlag som avses i 23 §, och 11.vilka uppgifter som riktlinjer för hantering av intressekonflikter enligt 24 § ska omfatta. 7 kap. 50 § aktie- (2005:551) gäller för försäkringsaktiebolag som inte får dela ut vinst, att talan får föras mot ett bolagsstämmobeslut som strider mot de försäkringstekniska riktlinjerna eller placerings- riktlinjerna. 7 kap. 50 § aktie- (2005:551) gäller för försäkringsaktiebolag som inte får dela ut vinst, att talan får föras mot ett bolagsstämmobeslut som strider mot de försäkringstekniska riktlinjerna. Offentliggörande av solvens- och verksamhetsrapport Ett försäkringsföretag ska offentliggöra en solvens- och verksamhetsrapport en gång . Rapporten ska uppdateras i de fall som anges i 4 och 6 §§. Innehållet i solvens- och verksamhetsrapporten Solvens- och verksamhets- rapporten ska innehålla en beskrivning av försäkringsföre- tagets 1.verksamhet och resultat, 4.värderingsmetoder för sol- vensändamål, och Ett försäkringsföretag som använder matchningsjustering enligt 5 kap. 7 § ska i rapporten beskriva denna och den portfölj av åtaganden och motsvarande till- gångar på vilka justeringen används samt kvantifiera effekterna av en slopad matchningsjustering på företagets finansiella ställning. Ett försäkringsföretag som använder volatilitetsjustering enligt 5 kap. 9 § ska i rapporten kvantifiera effekterna av en slopad volatili- tetsjustering på företagets finans- eller delvis lämna de uppgifter uppgifter som företaget offentlig- gjort för att uppfylla andra rätts- liga eller administrativa krav, om dessa uppgifter är likvärdiga till art och omfattning. Undantag från kravet på offentliggörande får i ett enskilt fall besluta att ett försäk- ringsföretag inte behöver offentlig- göra uppgifter som anges i 2 § första stycket 1–4, om ett offentlig- görande skulle innebära att 1.företagets konkurrenter otill- börligt gynnas, eller 2.företaget bryter mot tystnads- plikt avsedd att skydda försäk- ringstagare eller annan som före- taget har en motpartsrelation till. Ett försäkringsföretag som har beviljats undantag ska ange detta och skälen för undantaget i rapporten. Uppdateringar av solvens- och verksamhetsrapporten Uppdateringar om solvenskapital- kravet inte är uppfyllt Ett försäkringsföretag som inte uppfyller solvenskapitalkravet ska uppdatera tidigare offentliggjorda uppgifter i solvens- och verksamhetsrapporten, om 1.underskottet är betydande, 2.Finansinspektionen inte har fått någon realistisk åtgärdsplan räknat från det datum då företaget upptäckte att underskottet var betydande. ansett att åtgärdsplanen är realis- tisk, men underskottet inte har det att det upptäcktes, ska under- vid utgången av . göra en förklaring av orsakerna följderna av detta, vilka korriger- ande åtgärder som har vidtagits av På begäran av Finansinspek- tionen ska ett försäkringsföretag som inte uppfyller solvenskapital- kravet, som underskottet är betydande och någon realistisk åtgärdsplan inte har överlämnats till inspektionen inom den tid som anges i 4 § första stycket 2, offent- liggöra 1. hur stort underskottet är, 2. en förklaring av orsakerna till underskottet, 3. följderna av underskottet, och 4. vilka korrigerande åtgärder som har vidtagits av företaget. Uppdateringar om minimikapital- kravet inte är uppfyllt offentliggjorda uppgifter i solvens- 1. bedömer att företaget kommer att kunna överlämna en 2. inte har fått någon sådan plan inom en månad från den dag då mikapitalkravet inte var uppfyllt. ansett att en finansiell sanerings- är realistisk, men skottet inte har korrigerats från det att det upp- täcktes, ska underskottet offentlig- göras av företaget senast vid utgången av . Sam- tidigt ska företaget offentliggöra en förklaring av orsakerna till det kvarvarande underskottet, följd- erna av detta, vilka korrigerande åtgärder som har vidtagits av företaget och vilka ytterligare ko- rrigerande åtgärder som är plane- rade. På begäran av Finansinspek- tionen ska ett försäkringsföretag som inte uppfyller minimikapital- kravet, som någon av de omständigheter som anges i 6 § första stycket föreligger, offentlig- göra 1.hur stort underskottet är, 2.en förklaring av orsakerna till underskottet, 3.följderna av underskottet, och 4.vilka korrigerande åtgärder som har vidtagits av företaget. Ett försäkringsföretag ska ha upprättat lämpliga informations- och rapporteringssystem för att kunna uppfylla bestämmelserna i 1–7 §§ och ha styrdokument som säkerställer att alla uppgifter som offentliggörs fortlöpande är rele- vanta. Solvens- och verksamhetsrap- porter samt uppdateringar av dessa ska godkännas av försäk- ringsföretagets styrelse innan de offentliggörs. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får 1. innehållet i solvens- och verk- samhetsrapporten enligt 2 §, 2. vilka uppgifter en ansökan om undantag från kravet på offentlig- görande enligt 3 § ska innehålla, 3. innehållet i informations- och ment enligt 8 §. har tillsyn över försäkringsföretag. Tillsynen omfattar att verksamheten drivs enligt 1. denna lag, 2. andra författningar som regle- 2. andra författningar som regle- rar företagets verksamhet, 3. företagets bolagsordning eller 3. företagets bolagsordning eller 4. företagets försäkringstekniska 4. företagets försäkringstekniska samt dess placeringsriktlinjer och samt riktlinjer för hantering av riktlinjer för hantering av intresse- 5. styrdokument som har upprättat och som har sin grund i författningar som reglerar tillsyn över att försäkringsföre- tillsyn över att försäkringsföre- tagets ägare och ledning uppfyller tagets ägare och styrning uppfyller lämplighetskraven i denna lag. lämplighetskraven i denna lag. utgå från en proaktiv och risk- Samarbete och utbyte av ska i sin till- ska i sin till- myndigheter, Europeiska kommis- kommissionen i den utsträckning som följer av medlem- skap i Europeiska unionen. rings- och tjänstepensionsmyndig- heten i den utsträckning som följer av medlemskap i peiska unionen. får hän- skjuta frågor som rör ett för- farande av en annan behörig myn- dighet inom EES till Europeiska försäkrings- och tjänstepensions- myndigheten för tvistlösning i de fall som framgår av artiklarna 33, 38, 155 och 158 i Solvens II- direktivet. får när inspektionen anser att det är nödvändigt genomföra en undersökning hos ett försäkringsföretag. Styrelsen och den verkställande direktören ska som bestämmer hålla försäkringsföretagets tillgångar, räkenskapsmaterial och andra handlingar tillgängliga för granskning av befattningshavare hos inspektionen eller av någon annan som inspekt- ionen har förordnat. får genom- föra en undersökning hos ett företag som har fått i uppdrag av ett försäkringsföretag att utföra viss verksamhet eller vissa funk- tioner, om det behövs för tillsynen av försäkringsföretaget. Om ett försäkringsföretag inte längre uppfyller villkoren för till- stånd att använda matchnings- justering enligt 5 kap. 7 §, ska förelägga företaget att åtgärda bristerna från den dag då villkoren inte längre var uppfyllda. Om bristerna inte har åtgärdats inom den tid som anges i första stycket, ska företaget föreläggas att upphöra med användningen av matchningsjuste- ring. Skyldigheten enligt 5 och 6 §§ att Skyldigheten enligt 5 och 7 §§ att 1.styrelsen och den verkställande direktören eller motsvarande organ i ett företag vars verksamhet uteslutande ska vara att biträda ett försäkringsföretag eller som ett försäkringsföretag har ett bestämmande inflytande i, 2.ordföranden och den verkställande direktören eller motsvarande befattningshavare i en skaderegleringsnämnd, villkorsnämnd eller i annat liknande organ, som biträder ett försäkringsföretag, och 3.styrelsen och den verkställande direktören i ett aktiebolag, om med bolagets samtycke har fattat beslut om en sådan skyldighet. En revisor eller en särskild granskare ska genast rapportera till om han eller hon vid fullgörandet av sitt uppdrag i ett försäkringsföretag får kännedom om förhållanden som 1. kan utgöra en väsentlig överträdelse av de författningar som reglerar satta drift negativt, eller satta drift negativt, leda till att revisorn avstyrker att balansräkningen eller avstyrker att balansräkningen eller resultaträkningen fastställs eller till resultaträkningen fastställs eller till anmärkning enligt 9 kap. 33 eller anmärkning enligt 9 kap. 33 eller 34 §§ aktiebolagslagen (2005:551) aktiebolagslagen (2005:551) eller 8 kap. 13 § lagen (1987:667) eller 8 kap. 13 § lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar. om ekonomiska föreningar, eller brister eller har brustit i uppfyl- landet av solvens- eller minimi- kapitalkrav som ska uppfyllas av undantag enligt 1 kap. 19 eller 19 b §. Revisorn och granskaren har en motsvarande rapporteringsskyldighet om han eller hon får kännedom om förhållanden som avses i första stycket vid fullgörande av uppdrag som revisorn eller den särskilda granskaren har i försäkringsföretagets moderföretag eller dotterföretag eller ett företag som har en likartad förbindelse med försäkringsföretaget. Redogörelse för företagets förmåga att hantera ändrade ekonomiska förhållanden På begäran av Finansinspekt- ionen ska ett försäkringsföretag upprätta och till inspektionen lämna en redogörelse avseende företagets förmåga att hantera händelser eller förändringar av ekonomiska förhållanden som skulle kunna påverka företagets finansiella ställning negativt. Skyldigheten enligt första stycket gäller även för verksamhet som omfattas av uppdragsavtal enligt 10 kap. 19 §. Rapport angående de försäkrings- tekniska avsättningarna På begäran av Finansinspekt- ionen ska ett försäkringsföretag lämna in en rapport som utvisar att nivån på de försäkringstekniska avsättningarna är lämplig och att beräkningen av dem utförs med relevanta metoder och med adekvata statistiska underlag. Tillsyn av intern modell På begäran av Finansinspekt- ionen ska ett försäkringsföretag som använder en intern modell lämna in en beräkning av solvenskapitalkravet med användning av standardformeln. På begäran av Finansinspekt- ionen ska ett försäkringsföretag som använder en intern modell, men som inte längre uppfyller kraven för att få använda en sådan, lämna in en handlingsplan för hur företaget avser att inom skälig tid rätta till bristerna. sådan plan behöver inte upprättas, om företaget kan visa att överträdelsen är ringa. Ett företag som inte upprättar och genomför den plan som anges användning av standardformeln. På begäran av Finansinspekt- som använder en intern modell som har sin grund i externa upp- Om ett försäkringsföretags risk- profil avviker väsentligt från de antaganden som ligger till grund för beräkning av solvenskapital- kravet enligt standardformeln och det därför är olämpligt att beräkna solvenskapitalkravet enligt denna, företaget, vid beräkningen av kapi- enligt standardformeln med före- Beräkning enligt en intern modell i stället för med standardformeln Om ett försäkringsföretags risk- profil avviker väsentligt från de antaganden som ligger till grund för beräkning av solvenskapital- kravet enligt standardformeln och det därför är olämpligt för före- taget att beräkna solvenskapital- kravet enligt denna, får Finans- inspektionen besluta att företaget ska använda en fullständig eller partiell intern modell för beräk- ning av solvenskapitalkravet. får efter granskning besluta om ett tillägg till solvenskapitalkravet (kapital- tillägg) för ett försäkringsföretag, om 1.företagets riskprofil avviker väsentligt från de antaganden som ligger till grund för beräkningen av solvenskapitalkravet enligt standardformeln, och a) ett beslut om användning av en intern modell enligt 23 § är olämpligt eller har visat sig sakna verkan, eller b) en fullständig eller partiell intern modell håller på att utarbetas, 2.företagets riskprofil avviker väsentligt från de antaganden som ligger till grund för beräkningen av solvenskapitalkravet enligt en fullständig eller partiell intern modell, till följd av att en eller flera kvantifierbara risker inte beaktats i tillräcklig utsträckning och företaget inte inom skälig tid har anpassat modellen till sin riskprofil, 3.företaget använder match- ningsjustering enligt 5 kap. 7 §, 9 §, en tillfälligt justerad eller ett tillfälligt avdrag vid beräkningen av de försäkrings- grund för justeringarna, eller kraven i 10 kap. 1 §, som inte kan garantera en korrekt av de risker som företaget expone- ras för eller kan komma att bli exponerat för och det är osanno- likt att bristerna kan åtgärdas inom skälig tid. 24 § 1 och 2 ska beräknas så att enligt 8 kap. 1 §. Ett kapitaltillägg som avses i 24 § 3 ska vara proportionellt till de väsentliga risker som uppstår till följd av de avvikelser som har Ett kapitaltillägg som avses i 24 § 4 ska vara proportionellt mot de risker som finns på grund av Efter ett beslut om kapitaltillägg kapitalkrav utgöras av summan av kravet beräknat enligt standard- formeln eller, om företaget har fått tillstånd att använda en fullständig eller partiell intern modell, i enlighet med denna. tillägg som beslutas med stöd av riskmarginalen i ett företag som När kapitaltillägg beslutas enligt 24 § 2 eller 4, ska Finansinspekt- taget att vidta de åtgärder som behövs för att avhjälpa de brister som har föranlett kapitaltillägget. Ett beslut om kapitaltillägg ska omprövas minst en gång . Beslutet ska ändras när de förhållanden som låg till grund för beslutet har ändrats. 14 kap. 18 § Regeringen får meddela före- Regeringen får meddela före- skrifter om sådana avgifter som skrifter om sådana avgifter som avses i 29 §. Regeringen eller den myndighet Regeringen eller den myndighet 1. vilka upplysningar ett försäk- enligt 5 §, och enligt 5 § samt när och hur de ska modeller enligt 17 § första stycket. 1. ett försäkringsföretag har åsi- 1. ett försäkringsföretag har åsi- denna lag, andra författningar som denna lag, andra författningar som eller stadgar eller företagets för- stadgar eller företagets för- eller riktlinjer för hantering av eller sådana styrdokument som har sin grund i författningar som reglerar företagets verksamhet, 2. bolagsordningen, 2. bolagsordningen, de försäkringstekniska riktlinjerna, de försäkringstekniska riktlinjerna, för hantering av intressekonflikter hantering av intressekonflikter inte längre är tillfredsställande med hänsyn till omfattningen och arten omfattningen och arten av företa- av företagets verksamhet, eller gets verksamhet, eller 3. försäkringsbeståndet inte är tillräckligt för erforderlig riskutjämning. 16 kap. 2 § Ingripande med stöd av 1 § sker Ingripande med stöd av 1 § sker genom utfärdande av föreläggande genom utfärdande av föreläggande att vidta rättelse , att vidta rättelse , genom förbud att verkställa beslut genom förbud att verkställa beslut eller genom anmärkning. eller genom anmärkning. spektionen får också med stöd av spektionen får också med stöd av 10 § begränsa ett försäkringsföre- företaget att förfoga över sina företaget att förfoga över sina Om en överträdelse är allvarlig ska försäkringsföretagets tillstånd åter- kallas eller, om det är tillräckligt, varning meddelas. uppfyller solvenskapitalkravet, ska då bristerna konstaterades upp- rätta en åtgärdsplan och över- lämna planen till inspektionen för 2. vidta nödvändiga åtgärder för Om det är lämpligt, får Finans- enligt första stycket 2 med tre Förlängd tidsfrist vid exceptionella förhållanden Om den Europeiska försäkrings- har meddelat att det föreligger försäkringsföretag som är föremål