frsrdg · H204RB1 · 2015-02-09 00:00:00 — Utelöpande minnesmynt och minnessedlar ska föras till resultaträkningen när utgåvan varit utelöpande . Realiserade vinster och realiserade förluster förs till resultaträkningen. Orealiserade vinster förs till ett värderegleringskonto i balansräkningen. Orealiserade förluster förs till resultaträkningen om de överstiger orealiserade vinster som eventuellt tidigare finns bokförda på det korresponderande värderegleringskontot. Orealiserade förluster som förs till resultaträkningen får inte återföras mot nya orealiserade vinster de påföljande åren. Orealiserade förluster i ett visst värdepapper, en viss valuta eller guld nettas inte mot orealiserade vinster i andra värdepapper, valutor eller guld. Överkurser och underkurser på förvärvade värdepapper beräknas och redovisas som en del av ränteintäkterna och skrivs av under värdepapperens återstående löptid. För guld, instrument i utländsk valuta och värdepapper används genomsnittsmetoden för att fastställa anskaffningskostnaden för sålda poster när valutakurs- och priseffekter beräknas. Vid nettoförvärv av valuta och guld läggs den genomsnittliga anskaffningskostnaden för dagens förvärv av varje enskild valuta och guld till den föregående dagens innehav så att ett nytt vägt genomsnitt av valutakursen eller guldpriset erhålls. Vid nettoförsäljning beräknas det realiserade resultatet baserat på den genomsnittliga anskaffningskostnaden den för innehavet i fråga. Derivatinstrument värderas kontrakt för kontrakt inom varje grupp av derivatinstrument. Grupper med positivt värde redovisas som tillgång och grupper med negativt värde som skuld. Valutaterminer bokförs till ett värde som motsvarar kontraktets valutabelopp multiplicerat med skillnaden mellan bokslutsdagens och affärsdagens valutakurs (avista). Skillnaden mellan affärsdagens valutakurs (avista) och den avtalade terminsvalutakursen periodiseras som ränta under kontraktets löptid. På affärsdagen bokförs såld valuta, multiplicerad med skillnaden mellan affärsdagens valutakurs (avista) och den genomsnittliga anskaffningskursen, som realiserat resultat. Avistaledet i valutaswappar bokförs på likviddagen till affärsdagens valutakurs (avista). Terminsledet i valutaswappar bokförs på samma sätt som valutaterminer, det vill säga till ett värde som motsvarar kontraktets valutabelopp multiplicerat med skillnaden mellan bokslutsdagens och affärsdagens valutakurs (avista). Skillnaden mellan affärsdagens valutakurs (avista) och den avtalade terminsvalutakursen periodiseras som ränta under kontraktets löptid. Till skillnad från vid valutaterminer uppkommer inga realiserade valutakursresultat vid bokföring av valutaswappar. Ränteswappar bokförs, för både de inkommande och utgående transaktionerna, till ett värde som motsvarar skillnaden mellan kontraktets nominella belopp och det nominella beloppet omräknat till bokslutsdagens pris. Det framräknade beloppet omräknas till kronor med bokslutsdagens valutakurs. Guldoptioner bokförs på affärsdagen till ett belopp som motsvarar erlagd alternativt erhållen premie. Vid bokslut justeras det bokförda värdet till ett värde som motsvarar kontraktets antal uns omräknat till bokslutsdagens optionspris och valutakurs. Optionspriset beräknas utifrån en vedertagen beräkningsmodell. Futurekontrakt bokförs som realiserat resultat till ett belopp som motsvarar det värde som beräknats vid den dagliga avräkningen. Fordringar i utländsk valuta på hemmahörande utanför Banktillgodohavanden, lån och värdepapper Utlåning i svenska kronor till kreditinstitut i relaterad till penningpolitiska transaktioner Värdepapper i svenska kronor utgivna av hemmahörande i Materiella och immateriella anläggningstillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Skulder och eget kapital Utelöpande sedlar och mynt Skulder i svenska kronor till kreditinstitut i relaterade till penningpolitiska transaktioner Skulder i svenska kronor till hemmahörande utanför Skulder i utländsk valuta till hemmahörande i Skulder i utländsk valuta till hemmahörande utanför Motpost till särskilda dragningsrätter som tilldelats av IMF Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder och eget kapital Inom linjen förda poster, se not 39. Nettoresultat av finansiella transaktioner och nedskrivningar Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Kassaflöde från den löpande verksamhetens resultat Erhållet netto av finansiella transaktioner Erhållna avgifter och provisioner Betalda avgifter och provisioner Kassaflöde från den löpande verksamhetens tillgångar Värdepapper i utländsk valuta Värdepapper i svenska kronor Kassaflöde från den löpande verksamhetens skulder Utelöpande sedlar och mynt Skulder i svenska kronor till kreditinstitut i relaterade till penningpolitiska transaktioner Skulder i svenska kronor till hemmahörande utanför Skulder i utländsk valuta till hemmahörande i Kassaflöde från den löpande verksamheten Tabellen fortsätter på nästa sida. Förvärv och avyttringar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Förvärv och avyttringar av finansiella tillgångar Likvida medel vid periodens början Kassaflöde från den löpande verksamheten Kursdifferens i likvida medel Likvida medel vid periodens slut Specifikation av likvida medel Bankkonton och bankutlåning i utländsk valuta, se not 3 Kassaflödesanalysen visar in- och utbetalningar samt likvida medel vid periodens början och slut. Kassaflödesanalysen delas in i betalningar från den löpande verksamheten, investeringsverksamheten och finansieringsverksamheten. Kassaflöden som är hänförliga till den löpande verksamheten härrör från huvudsakliga verksamhet. Kassaflödet från den löpande verksamheten utgår från resultatet. Justering görs för poster som inte påverkar kassaflödet alternativt inte hör till den löpande verksamheten. Därutöver ingår kassaflödespåverkande förändringar av sådana balansräkningsposter som ingår i den löpande verksamheten. Investeringsverksamheten består av förvärv och försäljningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar samt de aktier och andelar som redovisas under posten Finansiella tillgångar. Därutöver ingår erhållen utdelning från aktie- och andelsinnehavet. Finansieringsverksamheten består av förändring i eget kapital som normalt sker genom utdelning, även kallad inleverans till statskassan. Sifferuppgifter inom parentes avser 2013. Uns (miljoner) Amerikanska dollar/uns Kronor/amerikanska dollar Per innehar 4 miljoner uns (troy/oz) guld (4), vilket motsvarar . har inget guld avyttrats. Not 2 Fordringar på IMF Insatskapital (kvot) NAB New Arrangements to Borrow innehav av särskilda dragningsrätter (SDR) uppgår till 2 099 miljoner SDR (2 156). Ett belopp motsvarande de SDR som sammanlagt tilldelats av () redovisas som skuld (se not 20). Under posten Reservposition i IMF nettoredovisas insatskapital (kvoten) i IMF om 2 395,5 miljoner SDR, med IMF:s konto för svenska kronor. IMF:s konto i svenska kronor är ett skuldkonto som visar hur stor andel av insatskapitalet betalt in till IMF genom att utnyttja kontokrediten på detta konto. Nettoredovisningen av dessa poster medför att endast den del av insatskapitalet som IMF använder för utlåning till medlemsländer redovisas som fordran på IMF. Posten PRG-HIPC utlåning avser en räntefri insättning hos IMF som förvaltare av bidrag för IMF:s andel av skuldlättnadsinitiativet HIPC (Heavily Indebted Poor Countries) och för fondens mjuka utlåning. Insättningen om totalt 18,6 miljoner SDR ska vara återbetald . Vid utgången av uppgick NAB-utlåning till 531 miljoner SDR (578). Vid utgången av 2014 har dessutom en fordran på IMF om 12,8 miljoner SDR (12,8) som avser medel som IMF får använda vid ränte- och kreditförluster till följd av dröjsmål. Medlen har överförts genom att IMF löpande har gjort avdrag från ränteutbetalningar som avser reservposition i IMF. har löpande bokfört dessa avdrag i resultaträkningen. Därför finns de inte upptagna som fordran på IMF i balansräkning. Not 3 Banktillgodohavanden, lån och värdepapper Banktillgodohavandena och värdepapperen är utgivna i euro, amerikanska dollar, brittiska pund, australiska dollar, kanadensiska dollar, norska kronor och japanska yen. Fördelningen framgår av tabellen nedan. Värdepapperen har värderats till noterade priser. Fördelningen av banktillgodohavanden och värdepapper enligt löptid framgår nedan. Över 1 månad, upp , upp till 1 år , upp till 5 år deltog inte i något automatiserat värdepapperslåneprogram. Not 4 Strukturella transaktioner har inte genomfört några strukturella transaktioner . Under denna post redovisas utlåning i svenska kronor till penningpolitiska motparter med en i regel längre löptid än för huvudsakliga och finjusterande transaktioner. Syftet med transaktionerna är att tillfredsställa banksystemets finansieringsbehov på och att påverka strukturella position gentemot banksystemet. Transaktionerna används inte för att sända några penningpolitiska signaler. Under denna post redovisas utlåning till bankerna på deras RIX-konton i . Not 6 Värdepapper i svenska kronor utgivna av hemmahörande i började förvärva värdepapper i svenska kronor i syfte att med kort varsel kunna genomföra köp av svenska värdepapper, antingen för att säkerställa den finansiella stabiliteten eller för att bidra till en bättre fungerande transmissionsmekanism vid ett krisläge i det finansiella systemet. Värdepapperen har värderats till noterade priser. Fördelningen av värdepapper i svenska kronor enligt löptid framgår av tabellen nedan. Över 1 månad, upp , upp till 1 år , upp till 5 år Not 7 Materiella och immateriella anläggningstillgångar Anskaffningsvärde, årets början Omföring till Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde, årets slut avskrivningar, årets början avskrivningar, årets slut Anskaffningsvärde, årets början Omföring från byggnader och mark Anskaffningsvärde, årets slut avskrivningar, årets början avskrivningar, årets slut Under posten Byggnader och mark redovisas två fastigheter, huvudkontoret i och kontantförsörjningskontoret i kommun (). Fastigheterna klassificeras som specialenheter och är därför inte skattepliktiga. I samband med aktivering av platskontoret i gjordes en omföring från byggnader och mark till maskiner och inventarier på . förvärv avser bland annat det nya kontantförsörjningskontoret om (74) och it-applikationer om (8). Nedskrivningen avser tillgångar i kontantförsörjningskontoren i och vars verksamhet upphörde . I posten Bokfört värde maskiner och inventarier ingår immateriella anläggningstillgångar i form av applikationssystem med (82). Not 8 Finansiella tillgångar 17 244 aktier à nominellt 5 000 SDR varav är inbetalt Andelsvärde 9 226 (9 179 064,74) 16 aktier (16) à nominellt Centralbanker inom Europeiska centralbankssystemet (ECBS) som inte ingår i Eurosystemet är ålagda att betala in av sin kapitalandel i ECB. kapitalandel uppgår till (2,2612) och ECB:s totala andelskapital till 10 825 007 (10 760 652 402,58). Kapital-andelen baseras på respektive lands BNP och antal invånare och beräknas . Den inbetalda andelen ska täcka vissa administrationskostnader för deltagande i ECBS. Centralbanker inom ECBS som inte ingår i Eurosystemet har ingen rätt att erhålla vinstutdelning från ECB och ingen skyldighet att täcka eventuella förluster hos ECB. Per justerades kapitalandel och andelsbelopp till följd av den uppdatering av de procentuella kapitalandelarna som görs . Efter denna justering uppgår kapitalandel alltså till och det inbetalda andelsbeloppet till 9 226 . Valutaswappar, positivt värde Valutaswappar, negativt värde Under denna post redovisas derivatinstrumentgrupper med positivt värde. Derivatkontraktens nominella belopp framgår nedan. Valutaswappar, positivt värde Valutaswappar, negativt värde Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Obligationer i utländsk valuta Obligationer i svenska kronor Not 11 Övriga tillgångar De utelöpande sedlarna fördelar sig på följande valörer: Posten Ogiltiga sedlar innehåller utelöpande sedlar som upphörde att vara lagliga betalningsmedel vid utgången av 2005 och 2013. Sedlar som varit ogiltiga skrivs av från den utelöpande sedelskulden och förs till resultatet reducerat med ett mindre belopp som förs till posten Avsättningar. får lösa in ogiltiga sedlar om det finns särskilda skäl. De utelöpande mynten fördelar sig på följande valörer: skrevs posten Minnesmynt ned med (17) avseende utgåvor av minnesmynt som är äldre än . Under denna post redovisas inlåning från bankerna på deras RIX- konton i . Not 15 Finjusterande transaktioner Under denna post redovisas inlåning vars syfte är att finjustera likviditeten i banksystemet. Not 16 Emitterade skuldcertifikat Under denna post redovisas emission av skuldcertifikat vars syfte är att dra in likviditet från det finansiella systemet. Denna inlåning görs till viktigaste styrränta, det vill säga reporäntan, med en löptid på i regel . Not 17 Skulder i svenska kronor till hemmahörande utanför Under denna post redovisas konton i svenska kronor som håller för andra centralbankers och internationella organisationers räkning. Not 18 Skulder i utländsk valuta till hemmahörande i Under denna post redovisas inlåning av utländsk valuta från Riksgälden. Inlåningen har gjorts i syfte att förstärka valutareserven. Inlåningens valutafördelning framgår av tabellen nedan. Not 19 Skulder i utländsk valuta till hemmahörande utanför Belopp motsvarande erhållen köpeskilling i utländsk valuta för inlåningsrepor redovisas under denna post. Not 20 Motpost till särskilda dragningsrätter som tilldelats av IMF Under denna post redovisas skuld motsvarande de särskilda dragningsrätter (SDR) som ursprungligen tilldelades av IMF. Den sammanlagda tilldelningen uppgår till 2 249 miljoner SDR (2 249). Det aktuella innehavet av SDR uppgår till 2 099 miljoner SDR (2 156) och redovisas under posten Fordringar på IMF (se not 2). Valutaswappar, positivt värde Valutaswappar, negativt värde Under denna post redovisas grupper av derivatinstrument med negativt värde. Syftet med utestående valutaswappar är att omvandla en del av exponering i amerikanska dollar till exponering mot norska kronor. Derivatkontraktens nominella belopp framgår av tabellen nedan. Valutaswappar, positivt värde Valutaswappar, negativt värde Not 22 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Motpost till särskilda dragningsrätter Not 23 Övriga skulder Pensionsskulden har beräknats av (). (94) avser PA-91-pensionärer med avgångsdag , och (2) avser personer som beviljats delpension alternativt pensionsersättning . löste per in sin pensionsskuld för de personer som hade en anställning eller rätt till livränta hos . I posten Avsättningar ingår även (35) för den bedömda framtida kostnaden för skuldavskrivna sedlar som upphört att vara lagliga betalningsmedel men som fortfarande kan lösa in. avvecklades hyresavtalet för kontoret i genom att fastighetsägaren övertog hyresavtalet mot en ersättning som motsvarade avsättning för återstående kostnader för hyresavtalet. avser avsättning för kompetensutveckling och kompetensväxling i enlighet med avtal med . På särskilda värderegleringskonton redovisas orealiserade vinster och förluster som utgörs av skillnaden mellan anskaffningsvärde och marknadsvärde. Vid övergången till 2004 beslutades att anskaffningsvärdena skulle motsvara marknadsvärdena per . Om de orealiserade förlusterna överstiger de orealiserade vinsterna redovisas skillnaden i resultaträkningen. Denna beräkning görs värdepapper för värdepapper och valuta för valuta. Priseffekten består främst av orealiserade värdepappersvinster. Vid beräkning av vinstdisposition justeras det redovisade resultatet med skillnaden mellan det ingående och det utgående värdet i priseffekten. Valutakurseffektens fördelning framgår av följande tabell. ska enligt riksbankslagen ha en grundfond som uppgår till . ska enligt riksbankslagen ha en reservfond som uppgår till och en dispositionsfond. Dispositionsfonden och resultatutjämningsfonden används enligt riktlinjerna för vinstdisposition som fastställdes . Därutöver har dispositionsfonden använts till att föra uppskrivningsbelopp vid uppskrivning av tillgångar. guldinnehav skrevs upp till marknadsvärdet , och anläggningstillgångarna aktiverades i balansräkningen 1994 till anskaffningsvärdet minskat med avskrivningar. har omföring gjorts från delposten uppskrivning av anläggningstillgångar till vinstdisposition med (2) till följd av årets avyttringar och avskrivningar av de uppskrivna tillgångarna. Värdet på skrevs upp 1996 för att motsvara marknadsvärdet på det guld som erlades som likvid för aktietilldelningen . Dessa dispositioner och uppskrivningar framgår av tabellen nedan. Uppskrivning av tillgångar: Förändringen av posterna grundfond, reserver och årets resultat förklaras av tabellen nedan. Överföring till/från: Överföring till/från: Från utländska tillgångar: NAB (New Arrangements to Borrow) Från inhemska tillgångar: Från utländska skulder: Motpost till särskilda dragningsrätter Från inhemska skulder: Not 30 Nettoresultat av finansiella transaktioner och nedskrivningar Priseffekten innefattar realiserade kursvinster och -förluster på värdepapper om (702) samt orealiserade kursförluster på värdepapper om –(–1 423) som förts till resultatet till följd av nedskrivning av värdepappersinnehavet. Valutakurseffekten innefattar realiserade valutakursvinster och -förluster om (–148) samt orealiserade valutakursförluster om –(–2 915) som förts till resultatet till följd av nedskrivning av valutainnehavet. Vid beräkning av vinstutdelning exkluderas valutakurseffekten från det redovisade resultatet. Not 31 Avgifts- och provisionsintäkter Posten innefattar års- och transaktionsavgifter för RIX-systemet med (65). Not 32 Avgifts- och provisionskostnader Posten innefattar främst depå- och transaktionskostnader för valutareservsförvaltningen. Not 33 Erhållna utdelningar erhöll en utdelning från BIS på (55). Not 34 Övriga intäkter Ersättning för inlösen av ogiltiga sedlar Mottagna ej inlösta kontanter Ersättning för infärgade sedlar m.m. skrevs posten skuldavskrivna mynt ned med (17) avseende utelöpande minnesmynt på utgåvor som är äldre än . Intäkterna från Sida avser ersättning för experthjälp till centralbanker i några utvecklingsländer (se rutan Internationella åtaganden). Löner och andra ersättningar Pensionspremier har utbetalats i enlighet med pensionsavtal för arbetstagare hos staten med flera, PA 03 och PA-91. Posten Pensionsutbetalningar avser utbetalningar dels till pensionärer med avgångsdag , dels till personer som beviljats delpension alternativt pensionsersättning . Personalrepresentationskostnader om (2,2) avser kostnader för kost, logi och aktiviteter i samband med bland annat interna kurser, konferenser, personalfester samt informationsmöten. Löner och andra ersättningar till ledamöterna i direktionen uppgick till , fördelat enligt följande. Därutöver fick riksbankschefen styrelsearvode om (0,7) från (). I enlighet med fullmäktiges beslut görs avdrag från riksbankschefens bruttolön med ett belopp motsvarande styrelsearvodet från BIS. Posten Karensperiodlön avser och . Fullmäktige har beslutat att direktionsledamöterna under den lagstiftade karensperioden, på högst efter att anställningen upphört, ska få full lön för anställning utan tjänstgöringsskyldighet, dock med avräkning för eventuell inkomst av annan tjänst . beslutade fullmäktige att direktionsledamöter som väljs efter detta datum får ersättning . Fullmäktige har beslutat att förordningen (2003:55) om avgångsförmåner för vissa arbetstagare med statlig chefsanställning ska tillämpas på samtliga nuvarande direktionsledamöter. För har fullmäktige dock beslutat om ett undantag på så sätt att om han får pension innan han fyller till följd av den anställning som han hade vid (), som han hade innan han utsågs till riksbankschef, ska ingen minskning av inkomstgarantin göras. Pensionen från IMF ska inte heller innebära någon minskning av hans lön om pensionen betalas ut han får lön från . kan vidare enligt rådande ordning komma att få en viss pension från BIS. Denna betalas ut till styrelseledamöter som innehaft sitt uppdrag i BIS , men först när de uppnått . Pensionen beräknas på basis av utbetalda styrelsearvoden och uppgår till av dessa. Medelantalet årsarbetskrafter uppgick till 330 (341), varav 150 (149) kvinnor och 180 (192) män. Antalet årsarbetskrafter uppgick till 329 (336). Den totala sjukfrånvaron uppgick (1,6) av de anställdas sammanlagda arbetstid. Sjukfrånvaron av uppgick (39,9) av den totala sjukfrånvaron. Kvinnors sjukfrånvaro i relation till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för kvinnor uppgick (2,1), och mäns sjukfrånvaro i relation till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för män uppgick (1,3). Av tabellen nedan framgår sjukfrånvaron för respektive åldersgrupp i relation till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för åldersgruppen. 30–49 år I informationskostnader ingår kostnader för löpande publikationer, bland annat de penningpolitiska rapporterna, de finansiella stabilitetsrapporterna och årsredovisningen. Representationskostnaderna uppgick till (2,8). I posten Transport, resor ingår förutom resekostnader även kostnader för transporter av sedlar och mynt. Konsultkostnaderna uppgår till (40). I detta belopp ingår bland annat kostnaderna för it-konsulter om (22). Inom Övriga externa tjänster är kostnaden för statistikleveranser om (59) den enskilt största posten. Den avser främst ersättning till SCB för framtagande av bland annat betalningsbalans- och finansmarknadsstatistik. Dessutom ingår ett revisionsarvode till och fullmäktiges revisorer med (2). I posten it-drift ingår bland annat licenskostnader om (41) och it-tjänster om (47). Förändringen av it-tjänster förklaras till stor del av att tidigare it-drift i egen regi köpts som tjänst och delar av 2013. Kostnader för personal, konsulter, etcetera för dessa tjänster har minskat. I posten Ekonomipris ingår prissumman om (8) och administrationskostnader för detta pris om (5,2). De största posterna inom kostnadsgruppen Kontors- och fastighetsdrift består av ombyggnad och underhåll av om (6) och lokalhyror om (13). Not 37 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Under denna post redovisas planenliga avskrivningar av de materiella och immateriella anläggningstillgångarna. Not 38 Sedel- och myntkostnader Av den totala kostnaden för sedlar och mynt på (51) avser (34) brukssedlar, (17) bruksmynt. Inga minnesmynt har köpts in (–). Not 39 Inom linjen förda poster Vid utgången av 2014 har inga värdepapper ställts som säkerhet i samband med utländska värdepappersrepor (–). Utestående ersättningskrav uppgick vid utgången av 2014 till (6). Åtagande mot att ställa medel till förfogande för att dela ut ett pris i ekonomisk vetenskap till minne och administrationskostnader för detta pris. Åtagandet uppgick till (13,2). Förbindelse att till betala kompletteringsersättning om så krävs på grund av värdesäkringen av de pensionsförmåner som den försäkrade har rätt till. Åtagandet avser personal som 1971 övergick från till AB (numera ). Vid utgången av uppgick utestående ersättningsanspråk till (10). Utlånings- och växlingsåtaganden med IMF , NAB, bilateralt lån Av tabellen ovan framgår återstående utlånings- och växlingsåtaganden enligt avtal med IMF utöver det som redovisas i balansräkningen (se not 2). Åtagandet avseende särskilda dragningsrätter innebär att , enligt IMF-stadgar, kan bli ålagd att genom så kallad designation köpa särskilda dragningsrätter (SDR) mot utländsk valuta till ett belopp som innebär att sammanlagda innehav av SDR uppgår till högst av den ordinarie tilldelningen, det vill säga 3 x 2 249 miljoner SDR. Det motsvarar (66 795). Inom detta åtagande ryms även stående arrangemang att på IMF:s anfordran köpa respektive sälja SDR mot betalning i amerikanska dollar eller euro inom ett spann mellan av sammanlagda nettotilldelning av SDR.