frsrdg · H204RS2 · 2015-02-19 00:00:00 — I den ligger även detta år i topp i jämförelsen mellan myndigheterna. har riksdagsdirektören beslutat om en ny handlingsplan för tillgänglighet som förvaltningen arbetar efter för att kontinuerligt förbättra tillgängligheten till lokaler och information om verksamheten. I förstudien inför en kommande renovering av ledamotshuset ska tillgänglighetsfrågorna särskilt beaktas. Exempel på övriga åtgärder är att entrén till fastigheten har tillgänglighetsanpassats och att ny teknik för tv-sändningar med teckentolkning från Förstakammarsalen har tagits i bruk. Vidare har cirka 50 medarbetare deltagit i en fördjupad utbildning med normkritiskt perspektiv om bemötande av personer med olika former av funktionsnedsättning. är miljöcertifierad enligt ISO 14001. Det betyder att miljöarbetet är systematiserat i ett miljöledningssystem. Riksdagsstyrelsen har fattat beslut om övergripande miljömål för . Målen ställer krav på •minskat utsläpp av växthusgaser •minimerad förekomst av farliga ämnen i hus •utveckling av miljöledningssystemet. Utgångspunkten för miljömålen är de nationella miljökvalitetsmål som är fastställda av och betydande miljöaspekter. Riksdagsdirektören har utifrån de övergripande målen fastställt detaljerade miljömål, bland annat mätbara mål för koldioxidutsläpp, elanvändning, energi för uppvärmning och pappersanvändning. nådde förvaltningen dessa miljömål. Förvaltningen har fortsatt att reducera antalet tekniska apparater för att minska förekomsten av farliga ämnen i hus. Miljöledningssystemet har också vidareutvecklats. Utifrån målen planeras och genomförs nödvändiga åtgärder. Miljöarbetet följs upp och redovisas för ledningsgrupp och riksdagsstyrelsen . ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 (Belopp anges i tkr) Intäkter av avgifter och andra ersättningar Kostnader för personal och ledamöter –1 018 372 –1 172 834 –1 476 638 –1 611 657 Medel som erhållits från statens budget för 2014/15:RS2 ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 (Belopp anges i tkr) Balanserade utgifter för utveckling Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar Byggnader, mark och annan fast egendom Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m.m. Fordringar hos andra myndigheter Kassa, plusgiro och bank ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 2014/15:RS2 (Belopp anges i tkr) –3 920 535 –3 626 754 –3 206 547 –3 065 167 Avsättningar för pensioner och liknande förplik- Skulder till andra myndigheter SUMMA KAPITAL OCH SKULDER ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 (Belopp anges i tkr) Uo 01 2:1 ledamöter och partier m.m. möter och partier m.m. Uo 01 6:6 Stöd till poli- Ap.1 Stöd till politiska Uo17 13:5 Bidrag till Ap.1 Stöd till riksdags- –1 795 115 ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 2014/15:RS2 Redovisning av beställningsbemyndigande i årsredovisningen Uo 01 6:6 Ramanslag Stöd till politiska partier Ap 1 Stöd till politiska partier Uo 17 13:5 Ramanslag Ap 1 Stöd till riksdagspartier- ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 4.4 Tilläggsupplysningar och noter Alla belopp redovisas i tusental kronor (tkr) om inget annat anges. Till följd av detta kan summeringsdifferenser förekomma. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med lagen (2006:999) med ekonomiadministrativa bestämmelser m.m. för , ombudsmän och (REA-lagen) samt föreskriften (RFS 2006:10) om tillämpningen av lagen och riktlinjer (2007:1) till föreskriften. Lagen (2005:590) om insyn i vissa finansiella förbindelser m.m. bedöms inte tillämplig för . I enlighet med () föreskrifter till 10 § FBF tillämpar som brytdag. Efter brytdagen har fakturor som överstiger 100 tkr bokförts som periodavgränsningsposter. För semesterdagar som har intjänats avräknas anslaget först vid uttaget enligt undantagsbestämmelsen. Utgående balans 2013, 11 772 tkr, har 2014 minskat med 2 007 tkr till 9 765 tkr. Avsättningar för riksdagsledamöternas pensioner och inkomstgarantier undantas från bestämmelserna om kostnadsmässig anslagsavräkning, i enlighet med finansutskottets betänkande 2008/09:FiU15, riksdagsskrivelse 2008/09:30. Investeringar som huvudsakligen syftar till att bevara riksbyggnaderna på finansieras med anslag. Övriga investeringar finansieras med lån i . Anläggningstillgångar med en anskaffningskostnad på minst 30 tkr och en beräknad ekonomisk livslängd eller längre bokförs som materiell anläggningstillgång. Förbättringsutgifter på annans fastighet bokförs som anläggningstillgång om utgiften överstiger 100 tkr. ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 För immateriella anläggningstillgångar är motsvarande beloppsgräns 500 tkr och en beräknad ekonomisk livslängd eller längre. Förbättringsutgifter på annans fastighet bokförs som anläggningstillgång om utgiften överstiger 100 tkr. Pågående arbeten värderas med avseende på om de ska bokföras som anläggningstillgång eller inte då lån kan tas upp för lånefinansierade anläggningstillgångar. Vid större investeringar ingår även internt nedlagd tid samt ränta på kredit hos ; från och med har bestämmelsen om ränta tagits bort. Anläggningstillgångarna skrivs av över den bedömda ekonomiska livslängden från den månad som tillgången kan tas i bruk. Investeringar i egna fastigheter skrivs av under den återstående ekonomiska livslängden för de berörda fastigheterna. Avskrivningstiden för renoveringen av fastigheten har bedömts till . Balanserade utgifter för utveckling Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 3–10 år Byggnader, mark och annan fast egendom 30–50 år Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m.m. Bärbara datorer för ledamöter och tjänstemän redovisas inte som en anläggningstillgång eftersom den förväntade ekonomiska livslängden bedöms vara kortare än . Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Pensioner och inkomstgarantier till riksdagsledamöter regleras i stadgan av (nr 98), ersättningsstadgan (1971:1197), lagen (1988:589) med tillämpningsföreskrifter (RFS 1988:3) och lagen (1994:1065) med tillämpningsföreskrifter (RFS 2006:6). ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 Avsättningar för ledamöternas ålderspensioner, egenlivränta och inkomst- garantier redovisades som avsättningar i balansräk- redovisas EU-parlamentarikernas pensioner m.m. i posten Pensionsavsättning till ledamöter som lämnat . har förfinat beräkningarna för såväl le- damöternas pensioner som inkomstgarantier. ingår även inkomstgaranti för de sittande riksdagsledamöter som har intjänat rätt till inkomstgaranti (latent) samt en avsättning för den in- komstgaranti som sökts men inte utnyttjats (vilande). Den samlade kostnaden för ledamöternas intjäning av framtida pensioner och inkomstgarantier redovisas som en avsättning. Då avsättningen är undan- tagen från kostnadsmässig anslagsavräkning medför det att årets förändring av avsättningen inte har någon anslagspåverkan, utan det är i årets kapitalföränd- ring som förändringen syns. I posten balanserad kapitalförändring redovisas den upparbetade skulden som avser pensioner och inkomst- garantier för ledamöterna inklusive sociala avgifter, därmed uppvisar saldot ett stort negativt belopp. Enligt den modell som använts kom- mer de framtida pensionsutbetalningarna att finansieras av anslagsmedel som ännu inte har tilldelats. Fram var den balanserade kapital- förändringen –3 626 754 tkr och har skulden ökat med –293 781 tkr till –3 920 535 tkr. I posten Årets kapitalförändring enligt resultaträkningen ingår årets kostnader för ledamöternas pensioner och inkomstgarantier som för 2014 är 113 980 tkr. Avsättning för pensionsförpliktelser till ledamöter som har lämnat redovisas till det försäkringstekniska värdet av pensions åtaganden som har beräknats av i enlighet med gällande regelverk för af- De beräkningsgrunder som används per är de som gäller för så kallade tryggandegrunder (FFFS 2007:24) när det gäller åtaganden med utfäst indexering. Under tid när för- månen indexeras med PBB-index eller följsamhetsindex har bruttoräntan 0,50 Föregående år var bruttoräntan . förmånen indexeras med inkomst-/balansindex eller arvodesindex har brutto- Avsättning för intjänade pensionsförpliktelser för ledamöter som för närva- rande sitter i har gjorts enligt samma modell. betalar särskild löneskatt på utbetalda pensioner; avsättningarna inkluderar därför sociala avgifter. Avsättningar för beslutade inkomstgarantier (inklusive sociala avgifter) till le- damöter har gjorts med ett belopp som motsvarar förväntade framtida utbetal- Avsättningarna baseras på de av ledamöterna anmälda förhållandena ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 och på de inkomstgarantibelopp som gällde . Nuvärdesberäkningen utgör en diskontering av det totala åtagandet för vart och ett av åren 2015 . Den räntefot som används per är . Det är den räntefot som gäller för så kallade tryggandegrunder (FFFS 2007:24) avseende åtaganden med utfäst indexering. Inget avdrag för avkastningsskatt eller driftskostnader görs på räntefoten. Som komplement till avsättningarna för beslutade inkomstgarantier har även en bedömning gjorts av latenta inkomstgarantier, det vill säga för sittande ledamöter. betalar arbetsgivaravgifter på utbetalda inkomstgarantier; avsättningarna inkluderar därför sociala avgifter. Fordringar har tagits upp med de belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalda. Fordringar i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Skulder har tagits upp till nominellt belopp. Skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. har från och med inte upprättat någon finansieringsanalys eftersom REA-lagen inte kräver det. 2014/15:RS2 ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 (Belopp anges i tkr) Not 1 Intäkter av anslag Minskning av intjänad semesterlöneskuld Inköp tillgångar avräknat mot statskapital Medel som erhållits från statsbudgeten för Not 2 Intäkter av avgifter och andra Not 3 Intäkter av bidrag Intäkter av bidrag från Arbetsförmedlingen Intäkter av bidrag från Kulturfonden Periodisering bidrag från Kulturfonden Not 4 Finansiella intäkter Not 5 Kostnader för personal och ledamöter Kostnader för ledamöter (inkl. sociala avgifter) Kostnader för personal (inkl. sociala avgifter) –1 018 372 –1 172 834 varav löne- och arvodeskostnader, exkl. ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 2014/15:RS2 (Belopp anges i tkr) Not 6 Kostnader för lokaler Not 7 Finansiella kostnader Räntekostnader i avsättning för pensioner till Ökningen av posten Räntekostnader i avsättning för ledamöters pensioner beror på att bruttoräntan enligt tryggandegrunder (FFFS 2007:24) har ökat från till . Not 8 Lämnade bidrag Stöd till politiska partier Stöd till partigrupperna i Stöd till riksdagspartiers kvinnoorganisationer Not 9 Årets kapitalförändring Årets förändring av avsättning för pensioner och inkomstgarantier Räntekostnader för ledamöters pensioner Skillnaden mellan åren för posten Räntekostnader för ledamöters pensioner beror på att bruttoräntan enligt tryggandegrunder (FFFS 2007:24) har ökat från till . I saldot ingår årets kostnader av avsättningen för ledamöternas pensioner och inkomstgarantier inklusive sociala avgifter (se även sista stycket under rubriken för pensioner och liknande förpliktelser i Tilläggsupplysningar och noter). 2014/15:RS2 ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 (Belopp anges i tkr) Not 10 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling Årets utrangeringar, anskaffningsvärde Årets utrangeringar, avskrivningar Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar Årets utrangeringar, anskaffningsvärde Årets utrangeringar, avskrivningar Summa bokfört värde immateriella anläggningstillgångar Not 11 Materiella anläggningstillgångar Byggnader, mark och annan fast egendom Fört från pågående nyanläggningar, avser 251 080 tkr och Trafikbegränsande åtgärder 10 703 tkr Flertalet av fastigheterna är taxerade som specialenhet allmän byggnad, vilket innebär att de inte åsatts något taxeringsvärde. Fastigheter med taxeringsvärde är Iason 1, Milon 9, Kvasten 8, Au- rora 2 och Ormsaltaren 6. Taxeringsvärdet beräknades 2013, nytt taxeringsvärde beräknas . ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 (Belopp anges i tkr) Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m.m. Årets utrangeringar, anskaffningsvärde Årets utrangeringar, avskrivningar Avslutade, fört till Byggnader, mark och annan fast egendom, avser Mer- curius 251 090 tkr och Trafikbegränsande åtgärder 10 703 tkr Posten Pågående nyanläggningar består av upparbetade kostnader för ombyggnation av fastigheterna Cephalus 894 tkr, Ledamotshuset 2 405 tkr och kostnader för Demokrativerkstaden 9 012 tkr Summa bokfört värde materiella anläggningstillgångar Not 12 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i bostadsrättsföreningar, bokfört värde Not 13 Fordringar hos andra myndigheter Fordran JO, SLA överenskommelse ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 (Belopp anges i tkr) Förutbetalda kostnader, årskort flyg Förutbetalda kostnader, årskort tåg Förutbetalda kostnader, datalicenser Crayon Not 15 Avräkning med statsverket Anslag i icke räntebärande flöde Medel hänförbara till transfereringar m.m. som betalats Fordringar/Skulder avseende anslag i icke räntebärande flöde Anslag i räntebärande flöde Anslagsmedel som tillförts räntekonto –1 639 999 –1 576 416 Skulder avseende anslag i räntebärande flöde Fordran semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag Redovisat mot anslag enligt undantagsregeln Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot Summa avräkning med statsverket ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 2014/15:RS2 Not 16 Förändring av myndighetskapitalet Saldot på Balanserad kapitalförändring består uteslutande av kostnader för avsättningar för ledamöternas pensioner och inkomstgarantier inklusive sociala avgifter som ännu inte har utbetalats. Att posten uppvisar ett stort negativt saldo beror på att avsättningarna är undantagna från bestämmelserna om kostnadsmässig anslagsavräkning (se även sista stycket under Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser i Tilläggsupplysningar och noter). I praktiken så innebär det att kostnaderna redovisas löpande men att anslagsavräkningen görs först när utbetalning av pensionerna och inkomstgarantierna sker. ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 (Belopp anges i tkr) Not 17 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Tillkommer särskild löneskatt med Tillkommer särskild löneskatt med ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 (Belopp anges i tkr) Inkomstgaranti för ledamöter som lämnat Årets kostnad för inkomstgarantier Årets utgifter för inkomstgarantier Tillkommer sociala avgifter med Inkomstgaranti för ledamöter i Årets kostnad för inkomstgarantier Årets förändring av inkomstgarantier Tillkommer sociala avgifter med Summa avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Not 18 Övriga avsättningar ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 (Belopp anges i tkr) Skillnaden mellan åren beror på att avsatta medel till förlikningsavtal gällande restaurangerna i är klara. Not 19 Lån i (enl. anslagsdirektivet) Upplupen semesterlöneskuld inkl. sociala avgifter Upplupna löner och arvoden inkl. sociala avgifter Upplupna kostnader för ombyggnation av Upplupna kostnader för Trafikbegränsande åtgärder Oförbrukade bidrag från Kulturfonden Förutbetalda intäkter, hyror och prenumerationer Avsättning enligt trygghetsavtalet bokförs i sin helhet som en övrig avsättning, enligt . Inga upplupna kostnader för Trafikbegränsande åtgärder och då de tagits i bruk . ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 2014/15:RS2 (Belopp anges i tkr) Av beviljad anslagskredit (2013) Av beviljad anslagskredit (2013) Av beviljad anslagskredit (2014) Kommentar till anslagsbehållningen: uppgår utfallet på fastighetsanslaget till , vilket är lägre än anslagsramen på och lägre än det disponibla anslaget. Anslagskonstruktionen på fastighetsanslaget är sådan att den avses bestämmas år för att kunna hantera variationer i utfallet för fastighetsverksamheten. sattes anslagsnivån till , som en stor del av det ackumulerade anslagssparandet lämnades åter. Det låga utfallet beror i huvudsak på lägre kostnader än planerat för underhållskostnader och avskrivningar. Anslaget har ännu inte fullt ut belastats med avskrivningskostnader m.m. avseende fastighetsprojektet . Not 24 Utg.omr. 01 6:6 Ap 1 Stöd till politiska partier 2014/15:RS2 ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 4.5 Sammanställning över väsentliga uppgifter (Belopp anges i tkr) Beräknat belopp enligt anslagsdirektivet ledamöter och partier m.m. Stöd till politiska partier ledamöter och partier m.m. Stöd till politiska partier ledamöter och partier m.m. Stöd till politiska partier ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 2014/15:RS2 (Belopp anges i tkr) Stöd till politiska partier Medelantalet anställda (st) Antalet årsarbetskrafter (st) Driftkostnad per årsarbetskraft*) –3 920 535 –3 626 754 -3 394 641 –2 719 806 –2 280 820 *) Med driftkostnad avses personalkostnader, övriga driftkostnader enligt resultaträkningen exklusive avskrivningar och alla direkt hänförbara kostnader avseende riksdagsledamöter. ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 Riksdagsstyrelsens uppdrag och ersättningar Nedan redovisas riksdagsstyrelsens ledamöters uppdrag som styrelse- och rådsledamöter i andra statliga myndigheter och uppdrag som styrelseledamöter i aktiebolag samt de ersättningar30 som betalades ut av 2014. Ersättningar till riksdagsstyrelsens ledamöter (S), ordförande (S), ledamot (S), ledamot (S), ledamot lands län, ledamot (S), ledamot (M), ledamot (M), ledamot (M), ledamot (SD), ledamot (MP), ledamot (C), ledamot , ordförande insynsråd, ledamot 30 Med ersättning avses summan av ersättningar och andra förmåner som återfinns på kontrolluppgiften från . ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 (S), suppleant (S), supple- (S), suppleant (S), suppleant (M), suppleant (M), supple- Per Ramhorn (SD), suppleant (MP), suppleant i (C), , suppleant , suppleant , suppleant ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 Ledamöter och suppleanter som har avgått ur riksdagsstyrelsen31 Per (M), ordförande t.o.m. Ersättning: (S), ledamot t.o.m. Ersättning: (M), ledamot t.o.m. Ersättning: (FP), ledamot t.o.m. Ersättning: (S), suppleant t.o.m. Ersättning: (S), suppleant t.o.m. Ersättning: (M), suppleant (MP), suppleant t.o.m. Ersättning: (S), ledamot t.o.m. Ersättning: (M), ledamot t.o.m. Ersättning: (MP), ledamot t.o.m. Ersättning: (S), suppleant (S), suppleant t.o.m. Ersättning: Per (M), suppleant t.o.m. Ersättning: (M), suppleant t.o.m. Ersättning: (FP), suppleant t.o.m. Ersättning: 31 Här redovisas ledamöter och suppleanter som har avgått ur riksdagsstyrelsen och de ersättningar som betalade ut till dem 2014. Med ersättning avses summan av ersättningar och andra förmåner som återfinns på kontrolluppgiften från . ÅRSREDOVISNING FÖR RIKSDAGSFÖRVALTNINGEN 2014 Tryck: , 2015