frsrdg · H204RJ1 · 2015-02-26 00:00:00 — värden återfinns i en separat bilaga. Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar och erforderliga nedskrivningar. gångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. jär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: När det finns en indikation på att en tillgång eller en grupp av tillgångar har minskat i värde görs en bedömning av dess redovisade värde. Om en värdenedgång bedöms vara bestående skrivs tillgången ned. redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för erforderliga nedskrivningar. Investeringar i såväl egenutvecklad som förvärvad programvara kostnadsförs löpande. Pågående nyanläggningar och förskott tas upp till anskaffningsvärde. När arbetet färdigställts förs utgifter som är värdehöjande till balansposten fastigheter och övriga utgifter till resultaträkningen. Aktierelaterade värdepapper (inklusive aktiekonvertibler och aktieägartillskott) värderas individuellt till anskaffningsvärde minskat med erforderliga nedskrivningar. Upplupen ränta på aktiekonvertibler redovisas som upplupen intäkt i balansräkningen. Hedgefonder, vinstandelslån och onoterad fastighetsfond värderas kollektivt var grupp för sig till anskaffningsvärde minskat med erforderliga nedskrivningar. Räntebärande värdepapper (inklusive floating-rate notes och aktieägarlån) värderas kollektivt till anskaffningsvärde minskat med erforderliga nedskrivningar. Upplupen ränta på kupongobligationer och aktieägarlån redovisas som upplupen intäkt i balansräkningen. Instrument utan kupongränta värderas till upplupet anskaffningsvärde. Utländska värdepapper värderas utifrån anskaffningsdagens valutakurs. Fordringar tas upp till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Fordringar i utländsk valuta värderas utifrån balansdagens valutakurs. Utestående valutaterminskontrakt värderas kollektivt enligt lägsta värdets princip (LVP). Det innebär att om tillgångskollektivet valutaterminer har negativt marknadsvärde redovisas detta som skuld, och motsvarande nedskrivning görs. Skillnaden mellan terminskurs och avistakurs periodiseras över terminskontraktets löptid och redovisas som upplupen ränteintäkt. Certifikat värderas kollektivt enligt LVP. Det innebär att om kollektivet certifikat har ett bokfört värde som är högre än det verkliga värdet görs erforderlig nedskrivning på mellanskillnaden. Upplupen ränta på certifikat redovisas som upplupen intäkt i balansräkningen. Banktillgodohavanden i utländsk valuta värderas till balansdagens valutakurs. Skulder i utländsk valuta värderas utifrån balansdagens valutakurs. Beviljade forskningsmedel redovisas direkt mot fritt eget kapital. Beviljade medel skuldförs vid beslutstillfället. Beslutade ramanslag utan slutlig förmånstagare samt beviljade anslag att betalas ut ur kommande års avkastning tas upp som ansvarsförbindelse. Bokfört eget kapital utgörs av bundet och fritt eget kapital. Bundet eget kapital (stiftelsekapital) består av Jubileumsdonationen och donationer. Enligt donationsvillkoren ska realvärdet för dessa donationer upprätthållas över tiden. Detta sker genom en årlig avsättning till bundet eget kapital, med ett belopp beräknat utifrån konsumentprisindex utveckling mellan åren. Det bundna egna kapitalet är inte tillgängligt för utdelning. Fritt eget kapital består av Kulturvetenskapliga donationen och balanserat resultat. För denna donation gäller, som framgår av donationsvillkoren, att dess hela kapital får användas för anslag till forskning. Inom ramen för fritt eget kapital görs emellertid ändå en avsättning för bevarande av donationens realvärde. Balanserat resultat består av vinstmedel med avdrag för avsättning för bevarande av donationernas realvärden samt för beviljade forskningsmedel. En- ligt ett styrelsebeslut ska det balanserade resultatet som lägst uppgå till ett belopp motsvarande utdelning av forskningsmedel i normal omfattning. NOTER (TKR) Noter (tkr) Räntebärande lån, Areim och Profi Skatt på årets resultat Anm.: Av fastighetsintäkterna utgör 4 290 (4 292) en beräknad internhyra för stiftelsens egna lokaler. Se även not 11, 14, 15 och 33. Not 4 Resultat från avyttring och nedskrivning av finansiella instrument Återförd nedskrivning Areim, aktier och aktieägar- Nedskrivning Areim, aktier och aktieägartillskott NOTER (TKR) Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör Anm.: Av pensionskostnader avser 885 (823) styrelse och verkställande direktör. NOTER (TKR) Ersättning till revisorer (inkl. moms) PwC (intern revision) (extern revision) Not 12 Årets resultat inklusive förändring av orealiserade vinster Förändring av orealiserade vinster, se nedan 2014/15:RJ1 NOTER (TKR) Förändring av orealiserade vinster Anm.: Se även not 24. Not 13 Avsättning för bevarande av realvärden Genomsnittsvärdet för konsumentprisindex 2014 uppgår till 313,49. Motsvarande indexvärde är 314,06. minskade således konsumentprisindex . Det indexerade reala stiftelsekapitalet (bundet eget kapital) ska därför minskas med 2 679 226 x = 4 863 medan Kulturvetenskapliga donationen (fritt eget kapital) minskas med 1 937 457 x = 3 516. Anm.: Se vidare not 23 och 24. Anm.: Fastigheterna ägs till . 1) Marknadsvärdet för fastigheterna baseras på externa värderingar utförda av DTZ. NOTER (TKR) Utgående restvärden enligt plan, byggnader Anm.: Fastigheternas marknadsvärden framgår av not 14. Se även not 3, 11 och 33. NOTER (TKR) Utgående restvärden enligt plan Svenska nominella obligationer, Svenska nominella obligationer, 1) Obligationer marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betal- kurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs eller indikativt pris beräknat på ett genomsnitt av tre marknadsaktörer. För tillfället används det tredje alternativet på majo- riteten av företagsobligationer. NOTER (TKR) NOTER (TKR) SA (American Deposit Seven & I . NOTER (TKR) BHP Billiton Plc Ord NOTER (TKR) (American Deposit Receipt) 's Inc. NOTER (TKR) Summa aktier totalt2) 1)Aktierelaterade värdepapper (inkl. aktiekonvertibler) marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs. Utländska värdepapper värderas utifrån balansdagens valutakurs. 2)Aktier och aktieägartillskott i fonden Areim och Profi ingår i posten aktier i balansräkningen (se not 20). Not 20 Alternativa placeringar NOTER (TKR) Summa, onoterad fastighets- Summa, Areim och Profi3) 1)Hedgefonder, vinstandelslån, onoterad fastighetsfond, Areim och Profi marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses det värde som rapporterats från respektive fondförvaltare. Utländska värdepapper värderas utifrån balansdagens valutakurs. 2)Investeringarna värderades till bokfört värde t.o.m. årsredovisningen . Det beror på att motparten vid tiden för investeringarna inte kunde leverera marknadsvärderingar. Rapporteringen har förbättrats och skickar motparten marknadsvärderingar på RJ:s investeringar varje kvartal, varför investeringarna värderas till marknadsvärde 2014. 3)Aktier och aktieägartillskott i fonderna Areim och Profi ingår i posten Aktier i balansräkningen (se not 19). NOTER (TKR) Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 23 Eget kapital, bokfört värde Justering, se redovisnings- Avsättning för bevarande av 1)Jubileumsdonationen och donationer. 2)Av förarbetena till Jubileumsdonationen framgår att donationens realvärde ska upprätthållas över tiden. Samma grundläggande bestämmelse gäller för de båda privata donationer som RJ erhållit (donationer). Se not 13. 3)För beviljade forskningsmedel, se not 30. NOTER (TKR) Justering, se redovisnings- Avsättning för bevarande av Årets resultat inklusive för- ändring av orealiserade vins- 1)Jubileumsdonationen och donationer. 2)Av förarbetena till Jubileumsdonationen framgår att donationens realvärde ska upprätthållas över tiden. Samma grundläggande bestämmelse gäller för de båda privata donationer som RJ erhållit (donationer) (se not 13). 3)Se not 12. 4)För beviljade forskningsmedel, se not 30. 5)Stiftelsens förmögenhet definieras som eget kapital till marknadsvärde och motsvarar nettoförmögenhet vid värdering av tillgångar och skulder till marknadsvärden. 1) Certifikat marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs. NOTER (TKR) Köpt/såld valuta 1) Valutaterminer marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs. Om tillgångskollektivet valutaterminer har negativt marknadsvärde redovisas detta som skuld och motsvarande nedskrivning görs. Förvaltade medel för samprojekt Övrigt, inte likviderade affärer ingår Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Intjänade ej uttagna semesterdagar Särskild löneskatt på pensionsförsäkringspremier NOTER (TKR) Övriga upplupna kostnader, fastigheter För egna avsättningar och skulder Avseende skuld för inteckningslån och derivathandel Not 30 Beviljade medel till forskning Medel från Jubileumsdonationen inkl. Medel från Kulturvetenskapliga donationen Medel från donation för forskning om åldrande och åldersrelaterade sjukdomar Medel från donation för forskning om sjukdomar under de tidiga barnaåren Anm.: För mer detaljerad information, se avsnittet Översikt över den forskningsstödjande verksamheten (s. x-xx). Beviljade anslag att utgå ur kommande års av- Kvarstående åtagande i II (vinstandelslån) – åtagandet gäller t.o.m. den 30 Kvarstående åtagande i III (vinstandelslån) – åtagandet gäller t.o.m. den 31 Kvarstående åtagande i fastighetsfonden Areim – Kvarstående åtagande i fastighetsfonden Profi – Kvarstående åtagande i fastighetsfonden Areim Brädstapeln – åtagandet gäller t.o.m. NOTER (TKR) 1) Floating-rate notes marknadsvärderas till verkligt värde. Med verkligt värde avses senaste betalkurs på balansdagen eller, om sådan saknas, senaste köpkurs eller indikativt pris beräknat på ett genomsnitt av tre marknadsaktörer. För tillfället används det tredje alternativet på majoriteten av floating-rate notes. Not 33 Pågående nyanläggningar och förskott Årets utgifter Rekryten 6 DONATIONERNAS MARKNADSVÄRDE (BELOPP I TKR) Donationernas marknadsvärde (belopp i tkr) De medel som Stiftelsen förvaltar härrör från en fond och fyra donationer. •Donation från riksbank för att främja och understödja vetenskaplig forskning (Jubileumsdonationen) •Erik donation för forskning om åldrande och åldersrelaterade sjukdomar •Erik donation för forskning om sjukdomar under de tidiga barnaåren (För en mer utförlig beskrivning av ändamålen för de olika donationerna hänvisas till avsnittet Översikt över den forskningsstödjande verksamheten ). Samtliga medel som donerats till samförvaltas. Avkastningen från de olika donationerna ska emellertid gå till olika ändamål. Stiftelsens totala avkastning på förvaltade medel måste därför fördelas på de olika donationerna. Vid ingången av 2014 var marknadsvärdet för de olika donationerna följande: donation för forskning om åldrande och ål- donation för forskning om sjukdomar un- der de tidiga barnaåren Totalt eget kapital vid ingången av 2014 Jubileumsfonds totala avkastning 2014 (bokföringsmässigt resultat + förändring av orealiserade vinster = 533 509 + 839 551 = ) ska proportioneras ut på de olika donationerna. Andel av årets totala avkastning Årets anslag och återbetalade anslag Anslagen från har inte någon direkt koppling till avkastningar på förvaltade medel. Styrelsen för har förbundit sig att se till att anslagen kan uppgå till ett visst belopp, som är . Donationen ska anses vara förbrukad vid DONATIONERNAS MARKNADSVÄRDE (BELOPP I TKR) 2014/15:RJ1 I denna sammanställning har därför slagits ihop med Jubileumsdonationen. Andel av årets totala avkastning Årets anslag och återbetalade anslag 3.Erik donation för forskning om åldrande och åldersrelaterade sjukdomar Andel av årets totala avkastning Årets anslag och återbetalade anslag 4.Erik donation för forskning om sjukdomar under de tidiga barnaåren Andel av årets totala avkastning Årets anslag och återbetalade anslag Totalt eget kapital till marknadsvärde BALANSPOSTERS BOKFÖRDA VÄRDE OCH JÄMFÖRANDE MARKNADSVÄRDE (TKR) Balansposters bokförda värde och jämförande marknadsvärde (tkr) Pågående nyanläggningar och förskott Räntebärande lån, Areim och Profi Förutbetalda kostnader och upplupna in- Eget kapital och skulder BALANSPOSTERS BOKFÖRDA VÄRDE OCH JÄMFÖRANDE MARKNADSVÄRDE (TKR) 2014/15:RJ1 Beviljade ej utbetalda forskningsmedel Upplupna kostnader och förutbetalda in- Summa skulder och avsättningar Summa eget kapital och skulder