bet · H301FiU7 · 2015-05-20 00:00:00 — På begäran av ska ett försäkringsföretag som använder en intern modell till inspektionen lämna en beräkning av solvenskapitalkravet med användning av standardformeln samt en verifiering och kontroll av modellen. Ett försäkringsföretag som använder en intern modell men inte längre uppfyller kraven för att få använda en sådan ska om begär det lämna en handlingsplan för hur företaget avser att inom skälig tid rätta till bristerna. En sådan plan behöver inte upprättas om företaget kan visa att det rör sig om en ringa överträdelse. Ingripanden eller tillsynsåtgärder av korrigerande natur? ska ingripa om ett försäkringsföretag åsidosätter de styrdokument som reglerar företagets verksamhet. Detsamma gäller om styrdokumenten är tillfredsställande med hänsyn till omfattningen och arten av företagets verksamhet. Dessutom införs vissa möjligheter till tillsynsåtgärder av korrigerande natur. Om ett försäkringsföretag inte uppfyller solvenskapitalkravet ska förelägga företaget att från den dag då bristerna konstaterades upprätta en åtgärdsplan och överlämna planen till inspektionen för godkännande. Dessutom ska företaget vidta nödvändiga åtgärder för att från den dag då bristen konstaterades åter Om det är lämpligt får förlänga Om Eiopa har meddelat att det föreligger exceptionella förhållanden och dessa förhållanden påverkar ett försäkringsföretag som är föremål för åtgärder på grund av bristande uppfyllelse av solvenskapitalkravet, får förlänga tidsfristen för att återställa det kravet med högst Om ett försäkringsföretag inte uppfyller minimikapitalkravet eller ett kapitalkrav som ska uppfyllas av ett företag som har beviljats undantag från försäkringsrörelselagens tillämpningsområde till följd av sin storlek, ska förelägga företaget att inom en månad från den dag då bristen konstaterades upprätta en finansiell saneringsplan och överlämna planen till inspektionen för godkännande. Den finansiella saneringsplanen ska innehålla åtgärder som företaget ska vidta för att från den dag då bristen konstaterades åter uppfylla minimikapitalkravet eller ett kapitalkrav som ska uppfyllas av ett företag som har beviljats undantag från försäkringsrörelselagens tillämpningsområde till följd av sin storlek. Inskränkningar i ett försäkringsföretags förfoganderätt över får begränsa ett försäkringsföretags förfoganderätt eller helt förbjuda företaget att förfoga över sina tillgångar i om företaget inte uppfyller solvens- eller minimikapitalkravet eller ett kapitalkrav som ska uppfyllas av ett företag som har beviljats undantag från försäkringsrörelselagens tillämpningsområde till följd av sin storlek. om bristande uppfyllelse av solvenskapitalkravet krävs dessutom att det föreligger särskilda omständigheter som ger anledning att befara att företagets finansiella ställning kommer att försämras ytterligare. I övrigt anser regeringen att den befintliga lagstiftningen tillgodoser Solvens II-direktivets bestämmelser om tillsynsmyndighetens möjlighet att besluta om inskränkningar i företagets förfoganderätt över sina tillgångar när det inte uppfyller solvens- och minimikapitalkravet. Detsamma gäller bestämmelser i direktivet om möjligheten för tillsynsmyndigheten att besluta om inskränkningar i ett försäkringsföretags förfoganderätt över sina tillgångar till följd av bristande uppfyllelse av kravet på försäkringstekniska avsättningar. ska återkalla ett försäkringsföretags tillstånd om företaget inte uppfyller minimikapitalkravet eller ett kapitalkrav som ska uppfyllas av ett företag som har beviljats undantag från FRL:s tillämpningsområde. Ett försäkringsföretags tillstånd får återkallas om företaget inte har börjat driva sådan rörelse som tillståndet avser från det att tillståndet gavs eller om företaget inte har drivit försäkringsrörelse av . Företagets tillstånd får vidare återkallas om det inte inom vissa tidsfrister har vidtagit åtgärder för att åter uppfylla solvenskapitalkravet eller allvarligt har åsidosatt gällande bestämmelser för verksamheten. Nya regler om grupper och definitioner av betydelse för omfattningen av en grupp Solvens II-direktivet innebär en ny och utbyggd reglering av tillsynen över försäkringsföretag som ingår i en grupp av företag. Regleringen ändrar inriktning från att ta sikte på de enskilda försäkringsföretag som ingår i en försäkringsgrupp till att avse gruppen som en helhet. Tillsynen över försäkringsgrupper utgör ett komplement till den tillsyn som ska ske över de enskilda försäkringsföretagen. Ett försäkringsföretag som omfattas av grupptillsyn ska således även stå under tillsyn som enskilt institut. Om en försäkringsgrupp är verksam i flera medlemsstater i EU ska det utses en grupptillsynsmyndighet, som ansvarar för tillsynen över gruppen. Regleringen av grupper samverkar med regleringen av tillsynen över finansiella konglomerat. Ett finansiellt konglomerat är en grupp av företag som driver verksamhet av viss storlek inom både försäkringssektorn och bank- och värdepapperssektorn. Som en allmän utgångspunkt anger regeringen att när det gäller bestämmelserna om grupper av företag finns det särskilt starka skäl att vid utformningen av de svenska lagreglerna hålla sig nära direktivets lydelse. Detta bl.a. på grund av att tillsynen över grupper inom EU förutsätter ett nära samarbete mellan de nationella tillsynsmyndigheterna samt med Eiopa. Definitioner av betydelse för omfattningen av grupptillsynen Reglerna om grupptillsyn är uppbyggda med utgångspunkt i vilken typ av företag som finns i en grupp och om företagen ligger inom eller utanför EES. Regeringen föreslår att de befintliga definitionerna av försäkringsholdingföretag och försäkringsholdingföretag med blandad verksamhet behålls oförändrade. Ett försäkringsholdingföretag är ett moderföretag som har som sin huvudsakliga verksamhet att förvärva och äga dotterföretag som är försäkringsföretag, EES-försäkringsgivare eller försäkringsföretag i tredjeland. Ett försäkringsföretag med blandad verksamhet är ett annat moderföretag än ett försäkringsföretag, ett försäkringsföretag i tredjeland, ett åter försäkringsföretag, ett återförsäkringsföretag i tredjeland, ett försäkringsholdingföretag eller ett blandat finansiellt holdingföretag som har minst ett försäkrings- eller återförsäkringsföretag bland sina dotterföretag Fall då grupptillsyn ska utövas De materiella reglerna om grupptillsyn omfattar gruppsolvens, riskkoncentration, interna transaktioner, riskhantering och intern kontroll. I direktivet anges i vilka fall grupptillsyn ska utövas över en grupp och vilka bestämmelser om tillsyn som ska tillämpas på olika typer av grupper. Grupptillsyn innebär inte att tillsyn ska utövas över moderföretag som inte har huvudkontor inom EES samt moderföretag som inte är försäkringsföretag. Så är enligt regeringen fallet utan att det behöver anges i lag. Grupptillsynen ska utövas över bl.a. försäkringsföretag som ingår i samma grupp som en annan försäkringsgivare, dvs. försäkringsföretag, EES- försäkringsgivare eller försäkringsgivare från tredjeland. De försäkringsföretag vars moderföretag har huvudkontor utanför EES ska endast underkastas grupptillsyn om den tillsyn som utövas i moderföretagets hemland inte kan anses vara likvärdig med den tillsyn som ska ske inom EES. Lagrådet hade synpunkter på de föreslagna bestämmelserna om grupptillsyn och ansåg att de var oklara. Exempelvis menar att det inte finns någon lagvalsregel som tydligt utvisar när grupptillsyn ska ske enligt bestämmelserna i försäkringsrörelselagen respektive enligt motsvarande regelverk i andra EES-stater. Regeringen skriver att det med anledning av vad Lagrådet har anfört om lagvalsregel finns skäl att framhålla att direktivet synes utgå från att lagen i det land där grupptillsynsmyndigheten finns ska tillämpas. När det gäller utformningen av de materiella bestämmelserna om gruppsolvens, som Lagrådet lämnat synpunkter om, anges i propositionen att de inte enbart är tillämpliga i de fall när utsetts till grupptillsynsmyndighet. Vissa regler riktar sig direkt till berörda företag. Om grupptillsynsmyndigheten befinner sig i en medlemsstat utanför , t.ex. i , gäller inte den svenska lagen. Då ska tysk rätt tillämpas. Lagrådet tog även upp frågan om huruvida när den är grupptillsynsmyndighet också kan rikta krav mot utländska företag i gruppen eller om innebörden av bestämmelserna endast är att förhållandena i andra gruppföretag ska beaktas vid grupptillsynen av svenska försäkringsföretag. Enligt regeringen finns det anledning att tydliggöra att det rör sig om det senare fallet. Med dessa förtydliganden anser regeringen att Lagrådets påpekande om att regleringen är oklar har tillmötesgåtts. Bestämmelserna om grupptillsyn reglerar på vilken nivå i en grupp som grupptillsynen ska tillämpas. Grupptillsyn ska bara ske på den nivå i gruppen där det översta företaget inom EES finns. För de grupper som omfattas av full grupptillsyn ska det finnas en grupptillsynsmyndighet. Om det finns flera berörda myndigheter ska en av dem utses som ansvarig myndighet. Vilken myndighet som blir ansvarig avgörs bl.a. av vilken myndighet som har auktoriserat ett företag som finns i toppen av en grupp. Överenskommelse och beslut om utseende av grupptillsynsmyndighet De berörda myndigheterna har en möjlighet att fatta ett gemensamt beslut om att en annan behörig myndighet än den som följer av direktivet ska utses till grupptillsynsmyndighet. En förutsättning för att fatta ett sådant beslut är att det inte är lämpligt att låta den myndighet direktivet pekar ut vara grupptillsynsmyndighet. Regeringen föreslår att det införs bestämmelser i försäkringsrörelselagen om att får komma överens med de berörda behöriga myndigheterna om att utse en annan myndighet inom EES till grupp tillsynsmyndighet än den som anges i regelverket. I propositionen anges att de överenskommelser som är aktuella inte förutsätter lagändringar. kan ges i uppdrag att ingå sådana internationella överenskommelser som krävs. En bestämmelse om detta bör tas in i försäkringsrörelselagen men det uttryckliga bemyndigandet bör ges i en förordning. Hänskjutande av ett ärende om utseende av grupptillsynsmyndighet till Eiopa Om eller någon av de berörda myndigheterna inom en tremånadersfrist har hänskjutit ärendet om att utse en grupptillsynsmyndighet till Eiopa ska inspektionen och de berörda myndigheterna invänta det beslut som Eiopa kan komma att fatta. ska följa ett sådant beslut. Beslut om att inte beakta ett företag vid grupptillsynen ska ha möjlighet att i egenskap av grupptillsynsmyndighet besluta att vid grupptillsynen helt eller delvis inte beakta ett företag som ingår i en grupp. Förutsättningarna för detta ska vara att det finns rättsliga hinder mot att överföra information från tredjeland, att företaget är av ringa betydelse med hänsyn till syftet med tillsynen eller att det skulle vara olämpligt eller vilseledande att låta företaget omfattas av grupptillsynen. Om ett blandat finansiellt holdingföretag omfattas av likvärdiga bestämmelser enligt både Solvens II-direktivet och konglomeratdirektivet5 ska kunna besluta att endast tillämpa de bestämmelser som gäller för finansiella konglomerat på det blandade finansiella holdingföretaget. Lagrådet ansåg att det genom hänvisningar eller på annat sätt borde tydliggöras vilka bestämmelser om konglomerat som avses och att bestämmelserna borde omformuleras språkligt så att den avsedda innebörden framgår klart. Regeringen anser att ett förtydligande i svensk rätt kan begränsa tillämpningsområdet på ett sätt som inte är avsett och riskera att stå i strid med bl.a. de tekniska standarder som kommissionen getts befogenhet att anta på området. Av de materiella reglerna om grupptillsyn är reglerna om gruppsolvens de mest omfattande och innehåller ett relativt stort antal detaljerade bestämmelser om hur kapitalbas och kapitalkrav ska beräknas på gruppnivå. Regeringen anser att de grundläggande reglerna om gruppsolvens bör genomföras i lag. Däremot bör enligt regeringen de delar av regelverket som handlar om beräkning av kapitalbas och kapitalkrav med vissa undantag inte införas i lag. De lämpar sig i stället för genomförande genom myndighetsföreskrifter. Det försäkringsföretag som finns i toppen av en grupp ska säkerställa att det finns en tillräcklig gruppbaserad kapitalbas inom gruppen. Om det finns ett försäkringsholdingföretag eller ett blandat finansiellt holdingbolag i toppen av gruppen vilar ansvaret på det försäkringsföretag som är dotterföretag till holdingföretaget. Att ett försäkringsföretag ska säkerställa att det inom gruppen sammantaget finns en gruppbaserad kapitalbas är inte helt oproblematiskt ur ett svenskt aktiebolagsrättsligt perspektiv. Om det finns ett holdingföretag i toppen av en grupp kan regleringen innebära att försäkringsföretaget skulle ställa krav på sitt moderföretag inom ett område som moderbolagets styrelse ansvarar för enligt aktiebolagslagen. Det finns dock enligt regeringen inget utrymme att i detta avseende avvika från direktivet. Det finns två metoder för beräkning av gruppsolvens – dels huvudmetoden, dels en avräknings- och sammanläggningsmetod. Huvudmetoden ska användas om inte grupptillsynsmyndigheten gett tillstånd till att använda den andra metoden. 5 och rådets direktiv /87/EG av om extra tillsyn över kreditinstitut, försäkringsföretag och värdepappersföretag i ett finansiellt konglomerat och om ändring av rådets direktiv /239/EEG, 79/267/EEG, 92/49/EEG, 92/96/EEG, 93/6/EEG och 93/22/EEG samt och rådets direktiv /78/EG och 2000/12/EG. Huvudmetoden utgår från koncernredovisningen, medan den andra metoden utgår från den redovisning som de enskilda företagen har upprättat. Återkommande beräkningar av kapitalbas och kapitalkrav på gruppnivå och rapportering av resultatet av beräkningarna Den gruppbaserade kapitalbasen och det gruppbaserade solvenskapitalkravet ska beräknas minst en gång . Resultatet av beräkningarna och väsentliga uppgifter som ligger till grund för dem ska regelbundet rapporteras till grupptillsynsmyndigheten. Internationellt samarbete och utbyte av information mellan tillsynsmyndigheter Enligt försäkringsrörelselagen är skyldig att samarbeta och utbyta information med behöriga myndigheter och kommissionen i den utsträckning som följer av medlemskap i . I propositionen anges att således redan har en skyldighet att samarbeta och utbyta information med behöriga myndigheter. I dessa delar kommer det enligt propositionen därför inte att generellt krävas några särskilda lagstiftningsåtgärder. Inom grupptillsynen ska ett tillsynskollegium inrättas, som ska ledas av grupptillsynsmyndigheten. Syftet med kollegiet är att åstadkomma samstämmighet vad gäller samarbete, informationsutbyte och samråd. Det finns en möjlighet för medlemmar av ett tillsynskollegium att hänskjuta tvistiga frågor till Eiopa. Bestämmelserna om detta bör enligt propositionen genomföras i lag. Det framgår av Solvens II-direktivet att medlemsstaterna ska tillåta ett utbyte av information mellan sina tillsynsmyndigheter och med andra myndigheter. All information som tas emot ska omfattas av regler om tystnadsplikt. Regeringen anser att svensk rätt redan medger att utbyter information och att inspektionen kan ta emot information med bibehållen sekretess. rättigheter och skyldigheter i förhållande till andra tillsynsmyndigheter Det finns bestämmelser i direktivet om vad grupptillsynsmyndighetens rättigheter och skyldigheter ska omfatta. Regeringen bedömer att dessa bestämmelser ryms inom den befintliga lagregleringen. ska ha rätt att på plats kontrollera all information som behövs för grupptillsynen hos bl.a. försäkringsföretag som omfattas av grupptillsynen. Regeringen föreslår att det införs bestämmelser om detta i försäkringsrörelselagen. ska även på begäran från en behörig myndighet i ett annat land inom EES på plats kontrollera information som behövs för den Regeringen föreslår att bestämmelser som möjliggör detta tas in i försäkringsrörelselagen. Rapportering av väsentliga riskkoncentrationer och betydande transaktioner inom en grupp Väsentliga riskkoncentrationer och vissa betydande transaktioner inom en grupp ska regelbundet och minst en gång rapporteras till Finans- inspektionen när den är grupptillsynsmyndighet. och transaktioner som omfattas ska bestämmas av för varje enskild grupp. Undantag från kravet på tillsyn över riskkoncentrationer och transaktioner inom en grupp Under vissa förutsättningar ska kunna besluta om att det inte behöver utövas någon tillsyn över riskkoncentrationer och transaktioner inom en grupp. Tillsyn över transaktioner inom grupper där moderföretaget är ett försäkringsholdingföretag med blandad verksamhet När det finns ett försäkringsholdingföretag med blandad verksamhet som är moderföretag till ett försäkringsföretag ska tillsynsmyndigheterna utöva en allmän tillsyn över transaktionerna mellan företaget och moderföretaget. bör enligt regeringen regleras i lag. Företagsstyrningssystemet inom en grupp De bestämmelser om företagsstyrning som gäller ett enskilt försäkringsföretag ska även gälla på gruppnivå. Ett försäkringsföretag, ett försäkringsholding- företag eller ett blandat finansiellt holdingföretag som ingår i gruppen ska ansvara för att bestämmelserna om företagsstyrning följs på gruppnivå. Inom en grupp ska systemen för riskhantering, internkontroll och rapportering dessutom genomföras konsekvent i alla företag som omfattas av grupptillsyn så att systemen kan kontrolleras på gruppnivå. Medlemsstaterna ska se till att fysiska och juridiska personer som omfattas av grupptillsyn utbyter information som kan vara av intresse för grupptillsynen. Regeringen föreslår att det i försäkringsrörelselagen tas in en bestämmelse om Ett försäkringsföretag ska på begäran av lämna de upplysningar som behövs för grupptillsynen. Om ett försäkringsföretag inte fullgör sin uppgiftsskyldighet inom skälig tid, ska kunna förelägga ett annat företag i gruppen att lämna upplysningarna. Ett försäkringsföretag som är moderföretag till eller har ägarintresse i bl.a. ett försäkringsföretag eller en EES-försäkringsgivare ska offentliggöra en solvens- och verksamhetsrapport på gruppnivå. Rapporten ska offentliggöras minst en gång . Försäkringsföretag, försäkringsholdingföretag eller blandade finansiella holdingföretag som ingår i en grupp ska även offentliggöra gruppens juridiska struktur. Förseningsavgift för försäkringsholdingföretag och blandade finansiella holdingföretag Om ett försäkringsholdingföretag eller ett blandat finansiellt holdingföretag som har huvudkontor i inte rapporterar eller offentliggör information enligt bestämmelserna om grupptillsyn får besluta att företaget ska betala en förseningsavgift med högst . Ledningen i försäkringsholdingföretag och blandade finansiella holdingföretag Ett försäkringsholdingföretag eller ett blandat finansiellt holdingföretag ska säkerställa att den som avses ingå i styrelsen för företaget eller vara verkställande direktör uppfyller de krav som ställs på ledningen i ett försäkringsföretag. Detta ska även gälla ersättare. ska kunna förelägga ett företag att rätta till förhållandet om någon av dessa personer inte uppfyller kraven. Åtgärder för att säkerställa regelefterlevnaden ska få möjlighet att under vissa förutsättningar förelägga ett försäkringsholdingföretag eller ett blandat finansiellt holdingföretag att vidta åtgärder för att göra rättelser. Solvens II-direktivet innehåller särskilda bestämmelser för att tillsynen över försäkringsföretag som har sitt moderföretag utanför EES ska bli tillfredsställande. De berörda tillsynsmyndigheterna ska kontrollera om ett moderföretag i ett tredjeland står under tillsyn som är likvärdig med den extra tillsyn över grupper som föreskrivs i direktivet. Kontrollen ska utföras av den tillsynsmyndighet som skulle varit tillsynsmyndighet om direktivets regler om att utse en grupptillsynsmyndighet hade varit tillämpliga. ska samråda med övriga berörda behöriga tillsynsmyndigheter och rådfråga Eiopa innan ett beslut om likvärdighet fattas. Kommissionen har behörighet att genom delegerade akter ge kriterier för att bedöma likvärdigheten eller fastställa att tillsynen i ett tredjeland är likvärdig för tillfället. Om den tillsyn som utövas av en tillsynsmyndighet i ett tredjeland bedöms vara likvärdig ska förlita sig på den tillsyn som Enligt regeringen innebär uttrycket förlita sig på att den tillsynsmyndighet som skulle ha varit grupptillsynsmyndighet enligt direktivet ska ges möjlighet att i ett enskilt fall besluta att grupptillsyn, helt eller delvis, inte ska utövas på nivån där företaget i toppen av gruppen inom Om tillsynen inte bedöms vara likvärdig ska besluta om grupptillsyn på samma sätt som om företaget i toppen av gruppen hade legat i Tillsyn över vissa grupper med centraliserad riskhantering – särskild Alla grupper måste som framgått tidigare ha en enhetlig riskhantering inom De grupper som uppfyller vissa ytterligare villkor kan ansöka om att få omfattas av en särskild tillsynsordning. tillsynsordning innebär att den tillsynsmyndighet som utövar tillsyn över ett enskilt försäkringsföretag som är dotterföretag och som omfattas av särskild tillsynsordning inte kan besluta självständigt i vissa frågor. tillsynsmyndighet ska i stället lämna förslag till tillsynskollegiet, och beslut ska normalt fattas efter överenskommelse inom kollegiet. Flera villkor måste vara uppfyllda för att ett beslut om särskild tillsynsordning ska få fattas. Dotterföretaget får inte vara undantaget från Det krävs att gruppen har fått ett godkännande att göra en gruppgemensam egen risk- och solvensbedömning, att gruppen fått godkännande att lämna en gemensam rapport om solvens och finansiell ställning samt att även dotterföretaget omfattas av moderföretagets riskhanteringsprocesser och mekanismer för internkontroll. Värdepapperisering på kreditinstitutsområdet innebär att relativt homogena tillgångar med förutsägbara betalningsflöden omvandlas till obligationer eller andra lätt omsättningsbara värdepapper. Genom att föra ihop ett stort antal homogena lån är det möjligt att med utgångspunkt i historiska data beräkna det betalningsflöde som lånestocken förväntas generera. betalningsflödet kan därefter prissättas och emitteras som obligationer. sett alla fordringar går att värdepapperisera, men lån med panträtt i fastigheter är den mest förekommande typen. Med värdepapperisering brukar åsyftas en mer specialiserad verksamhet där ett företag (originatorn) säljer en lånestock till en juridisk person (specialföretag) som ger ut värdepapper för att finansiera sitt förvärv. Specialföretaget har enbart till syfte att äga dessa fordringar. Företaget överlåter ofta sin administration till ett annat företag (serviceföretag). Det är ofta originatorn som tar på sig rollen som serviceföretag. Detta möjliggör en fortsatt kundkontakt med kredittagarna. Investerarna kräver ofta att specialföretagets kreditvärdighet förstärks genom någon form av kreditförstärkande åtgärd, t.ex. att ett försäkringsbolag garanterar specialföretagets kreditvärdighet. Solvens II-direktivet innehåller en särskild reglering för specialföretag på försäkringsområdet eftersom dessa företag bedriver en liknande, men ändå till viss del annan, verksamhet jämfört med traditionella återförsäkringsföretag. Specialföretagens verksamhet är betydelsefull för försäkringsföretagen som ett alternativ till återförsäkring. Den tillför ytterligare kapacitet när återförsäkringen genom mer traditionella kanaler är begränsad. Dessa företag spelar enligt propositionen en väsentlig roll när det gäller att främja olika riskhanteringslösningar för försäkringsföretag. De risker som är förknippade med att ett försäkringsföretag använder specialföretags verksamhet innebär dock att det behövs relevanta rörelse- och tillsynsregler för att skydda försäkringstagarna och undvika systemrisker.