sou · H2B357 · 2014-08-27 00:00:00 — Information som tydligt anger viken form av återbäring eller överskott som kan komma försäkringsavtalet tillgodo. Översiktliga uppgifter om vilka långsiktiga mål för placeringarna som försäkringsföretaget har fastställt och med ungefärlig fördelning på kategorierna aktier och andelar, fastigheter och lån mot säkerhet i fastighet, fastförräntade tillgångar och övriga placeringar. De långsiktiga målen ska delas upp på de samlade tillgångarna, de tillgångar som används för skuldtäckning som avser villkorad återbäring och de tillgångar som används för skuldtäckning som avser garanterad återbäring samt övriga försäkringsåtaganden Särskilda uppgifter för försäkring där försäkringstagaren väljer fonder för placering av premierna Hur ett fondbyte går till och hur stora avgifter som tas ut vid fondbyte. De avgifter som försäkringsföretaget tar ut för att täcka driftskostnader och skatt, med fördelning på avdrag för premien innan köp av andelar sker, eventuell skillnad i köp- och säljkurs för andelar samt avdrag för fond- och andelsvärdet. En översiktlig beskrivning av fondutbudet och, på begäran av den som erbjuds teckna försäkring, även information om en enskild fonds huvudsakliga inriktning. I de särskilda bestämmelserna för livförsäkring och tjänstepension finns vidare närmare bestämmelser kring den information om försäkringens värde som ska lämnas i samband med flytt m.m och bestämmelser om information som ska lämnas under försäkrings- tiden, men före utbetalning. Under försäkringsavtalets löptid fram till utbetalningen ska information lämnas om bl.a. ändringar i tidigare lämnade uppgifter och årlig information om inbetalda och uttagna avgifter m.m. Det finns även bestämmelser om information (ändringar och årlig informa- tion) samt särskilda bestämmelser om kompletterande information om tjänstepensionsförsäkring. När det särskilt gäller tjänstepensionsförsäkring ska en ersätt- ningsberättigad, efter begäran, få den senast upprättade årsredo- visningen. Under vissa närmare angivna förutsättningar ska ersättningsberättigade få information om pensionsplaner och information om företagets placeringsriktlinjer. Informationen om placeringsriktlinjer ska innehålla en övergripande beskrivning av de tillgångar som avser tjänstepension, uppgift om avkastningsmål, och uppgift om risknivå i tillgångar och åtaganden som helhet. Dessa bestämmelser har sin grund i tjänstepensionsdirektivet. Utöver den information som ska lämnas enligt beskrivna bestämmelser ska information även lämnas om kollektiv konsoli- dering (se 5 kap. 2 §). Vidare ska ett försäkringsföretag avseende tjänstepension lämna information om aktuella pensions- förmåner, riskskydd och efterlevnadeskydd till ersättnings- berättigade (se 5 kap. 3 §) Om ett försäkringsföretag åsidosätter sina skyldigheter att lämna information i enlighet med ovan beskrivna bestämmelser, Inspektionen har då möjlighet att ingripa genom att förelägga företagets styrelse att vidta rättelse , genom att förbjuda att ett beslut verkställs eller genom en anmärkning. Ett beslut om anmärkning eller varning får förenas med ett beslut om att företaget ska betala en straffavgift (se 16 kap. 1 § 1 och 2 samt 14 § FRL). För försäkringsföretagen gäller bl.a. de informationskrav som följer av bestämmelserna i . För försäkringsföretagen gäller även, enligt 4 kap. 2 § FRL, att information till försäkringstagare och de som erbjuds att teckna en försäkring ska vara anpassad efter försäkringens art och tydligt visa försäkringens villkor och värdeutveckling. Även andra ersättnings- berättigade på grund av försäkringar ska ges den information de behöver. I fråga om tjänstepensionsförsäkringar ska informationen innehålla uppgifter om försäkringsföretaget och dess verksamhet samt om de eventuella överenskommelser som ligger till grund för försäkringarna. För försäkringsföretagen gäller även före- skrifter och allmänna råd om information som gäller försäkring och tjänstepension. Som framgått finns det särskilda undantagsregler för kollektivavtalsgrundade försäkringar. De olika kraven är i delar mycket detaljerade, som det finns en betydande flexibilitet när det gäller kollektivavtalsgrundad försäkring. 7 Se framförallt 10 kap. och 20 kap. För understödsföreningar i form av tjänstepensionskassor gäller bl.a. de informationskrav som följer av bestämmelserna i 9 För understödsföreningar i form av tjänstepensionskassor gäller enligt 20 a § i UFL att medlemmar och andra som är ersättnings- berättigade på grund av försäkringar i en understödsförening som driver verksamhet avseende tjänstepensionsförsäkring ska ges den information som behövs om föreningen och dess verksamhet samt om sina försäkringar och de överenskommelser som ligger till grund för försäkringarna. Informationen ska tydligt visa försäkringarnas villkor och värdeutveckling. Informationen ska ges även i fall då en medlem erbjuds teckna en tjänstepensions- försäkring. har bemyndigande att meddela närmare föreskrifter om vilken information som ska lämnas (se 20 a § tredje stycket UFL och 56 § första stycket 2 FRF). Finans- inspektionens föreskrifter och allmänna råd om information som gäller försäkring och tjänstepension (FFFS 2011:39) är emellertid inte tillämpliga på understödsföreningar i form av tjänstepensions- kassor. För tjänstepensionskassorna gäller i stället äldre bestäm- melser, vilka finns i föreskrifter och allmänna råd om information som gäller livförsäkring och tjänstepension (FFFS 2011:35). Förslag: För tjänstepensionsföretagen ska det finnas såväl civilrättsliga som näringsrättsliga krav på information till tjänstepensionstecknarna och andra ersättningsberättigade på grund av tjänstepensionsförmånsavtal. Skälen för förslaget: Informationsreglerna i såväl FRL som i FAL syftar till att skydda de försäkrade. Reglerna är dock av juridiskt 8Se framförallt 10 kap. och 20 kap. 9Enligt 1 kap. 4 § tredje stycket FAL ska det som sägs om försäkringsbolag gäller också i fråga om andra företag som meddelar försäkring. Av förarbetena, prop. 2003/04:150 s. 371, framgår att bestämmelsen klargör att det som sägs om försäkringsbolag också är tillämpligt på t.ex. understödsföreningar. En understödsförening i form av en tjänstepensionskassa meddelar personförsäkring i form av pensionsförsäkring på grund av anställning (tjänste- pensionsförsäkring), jfr 1 § första och tredje stycket samt 7 § tredje stycket UFL. delvis olika karaktär. Reglerna i FRL utgör näringsrättslig reglering i form av villkor för bedrivande av försäkringsrörelse, medan är av såväl civilrättslig som näringsrättslig (marknadsrättslig) natur. En enskild kan åberopa vissa av informationsreglerna i FAL direkt mot ett försäkringsbolag, vilket inte är möjligt när det gäller de näringsrättsliga reglerna i FRL, eftersom dessa i första hand är utformade i syfte att skydda kollektivet av försäkrade. I det senare fallet är det i stället som med stöd av bestäm- melserna kan ingripa mot ett försumligt bolag. Även om reglerna i de olika lagstiftningarna i vissa delar överlappar varandra, finns det alltså två parallella sanktionssystem vid överträdelser. Tjänstepensionsdirektivet är avsett att reglera verksamheten i tjänstepensionsinstitut, på motsvarande sätt som det konsoliderade livförsäkringsdirektivet är avsett att reglera verksamheten i försäkringsföretag. Mot denna bakgrund ska tjänstepensionsdirek- tivets bestämmelser om information införas i den näringsrättsliga regleringen av tjänstepensionsföretagen. Utredningens förslag i dessa delar behandlas i avsnitt 11.3–11.5 nedan. På de skäl som anförts i avsnitt 5 anser utredningen att det för tjänstepensionstecknare, tjänstepensionsberättigade och andra ersättningsberättigade i ett tjänstepensionsföretag bör finnas en grundläggande civilrättslig skyddsreglering av det slag som finns på försäkringsområdet. Utredningen anser att de informationsregler som finns i FAL kring individuell personförsäkring respektive kollektivavtalsgrundad personförsäkring är väl lämpade även för den typ av förmåner som tjänstepensionsföretagen kommer att tillhandahålla. Här ska uppmärksammas att detta – såvitt avser kollektivavtalsgrundade förmåner – innebär att inblandade parter har relativt stor frihet att komma överens om hur de olika civilrättsliga informationsbehoven ska tillgodoses på bästa sätt. Utredningens förslag i dessa delar behandlas lämpligen i samband med behandlingen av övriga civilrättsliga regler, se avsnitt 13. 11.3Information om företaget, dess verksamhet och de överenskommelser som ligger till grund för förmånerna Förslag: När det gäller den näringsrättsliga regleringen ska det införas en bestämmelse i den nya lagen om att tjänstepensions- tecknare och andra ersättningsberättigade på grund av tjänste- pensionsförmånsavtal ska ges information om tjänstepensions- företaget och dess verksamhet, de överenskommelser som ligger till grund för tjänstepensionsförmånerna och ändringar av dessa överenskommelser samt gällande villkor för tjänstepensions- förmånerna och deras värdeutveckling, anpassad efter för- månens art. Sådan information ska även ges till den som erbjuds att teckna förmånsavtal med företaget. Tjänstepensionstecknare och andra ersättningsberättigade på grund av förmånsavtal ska även ges information om utbetal- ningsalternativ vid tjänstepensionsförmånsfall. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om vilken information som i dessa delar ska lämnas av tjänstepensionsföretaget. Tjänstepensionsdirektivet: Som förutsättning för att få bedriva verksamhet i ett tjänstepensionsinstitut stadgas i artikel 9.1 c att institutet ska ha infört korrekt upprättade regler för hantering av varje pensionsplan och att medlemmarna har fått tillräcklig informa- tion om dessa regler. Enligt artikel 9.1 f ska medlemmarna hållas tillräckligt infor- merade om pensionsplanens villkor, särskilt vad gäller rättigheter och skyldigheter enligt planen samt riskerna som är förbundna med pensionsplanen och vad dessa risker innebär och deras fördelning. Skälen för förslaget: I samband med genomförande av tjänste- pensionsdirektivet konstaterades10 att direktivets krav i artikel 9.1 c om att medlemmarna ska ha fått tillräcklig information om verksamhetsreglerna saknade motsvarighet i svensk rätt, och att den information som skulle lämnas enligt den s.k. genom- lysningsprincipen i dåvarande 1 kap. 1 a §11 inte tog sikte på nu avsedd information. Det anfördes att direktivets krav borde till- godoses genom bestämmelser i lag, vilka skulle preciseras i 2004/05:165 s. 142–143. 11Motsvarande bestämmelse finns numer i 4 kap. 2 § första stycket FRL. Lagbestämmelserna12 kom sedan att utformas som krav på information om företaget/föreningen och dess verksamhet i kombination med ett bemyndigande för Finans- inspektionen att utfärda föreskrifter om information som ska lämnas av företaget/föreningen. På liknande sätt konstaterades det att direktivets krav i artikel 9.1 f rörande information till medlemmarna avseende pensions- planens innehåll, villkor och risker saknade motsvarighet i den dåvarande lagstiftningen och att kravet skulle tillgodoses genom dels nya bestämmelser i lag, dels myndighetsföreskrifter efter bemyndigande i lag. Lagbestämmelserna13 i dessa delar utformades som krav på information om de eventuella överenskommelser som ligger till grund för försäkringarna. Till detta kommer den tidigare gällande bestämmelsen14 som bl.a. innehåller krav på information som tydligt visar försäkringarnas villkor. Det finns inte skäl att göra någon annan bedömning än den som gjordes i samband med genomförandet av tjänstepensions- direktivet. Utredningen föreslår alltså en lagbestämmelse som föreskriver att tjänstepensionstecknare och andra ersättnings- berättigade på grund av förmånsavtal ska få den information som föreskrivs i direktivet. bör få ett bemyndigande att meddela föreskrifter om vilken information som ett tjänstepensionsföretag ska lämna i dessa delar. 11.4Övriga informationskrav enligt direktivet Förslag: En tjänstepensionsberättigad eller annan ersättnings- berättigad ska få information om ändring av reglerna för den bakomliggande överenskommelsen, årlig kortfattad information om tjänstepensionsföretagets situation och de individuella pensionsförmånernas aktuella finansiella nivå. En tjänste- pensionsberättigad eller annan ersättningsberättigad ska även – i samband med pensionsavgång eller när andra förmåner ska betalas ut – få information om de förmåner som vederbörande har rätt till och de utbetalningsalternativ som finns att tillgå. 12Se numer 4 kap. 2 § andra stycket FRL. 13Se not 12. 14Se not 11. Om en tjänstepensionsberättigad eller annan ersättnings- berättigad begär det ska han eller hon få tjänstepensions- företagets årsbokslut och förvaltningsberättelse, företagets riktlinjer för placeringsverksamheten, utförlig och saklig information om pensionsförmånernas storlek, villkor för överföring av pensionsrättigheter till ett annat tjänstepensions- fallet att anställningen upphör samt och – om det är den tjänstepensionsberättigade eller annan ersättnings- berättigad som själv som svarar för den finansiella risken – uppgifter om olika tillgängliga investeringsalternativ och den faktiska placeringsportföljen samt uppgifter om riskexponering och kostnader som är förenade med investeringarna. De tjänstepensionsberättigades rätt till information i nu aktuella delar ska regleras genom övergripande bestämmelser i lag (se föregående avsnitt), kompletterade med närmare bestämmelser i myndighetsföreskrifter. Tjänstepensionsdirektivet: I artikel 11 specificeras den infor- mation som medlemmar, förmånstagare och i förekommande fall deras företrädare har rätt att erhålla. Av artikel 11.1 framgår det att bestämmelserna i artikeln har karaktären av miniminivå, och att det alltså inte finns några hinder mot att väljer att införa mera omfattande krav på informationsgivning till medlemmar och andra. Enligt artikel 11.2 har medlemmar och förmånstagare rätt att på begäran få ta del av tjänstepensionsinstitutets årsbokslut och förvaltningsberättelse. Om institutet förvaltar mer än en plan ska detta, enligt direktivets lydelse, gälla årsbokslut och förvaltnings- berättelse som avser personens särskilda plan. Medlemmarna ska vidare inom skälig tid erhålla all relevant information om ändring av reglerna för pensionsplanen. Detta krav gäller således oberoende av begäran från den enskilde. Här kan noteras att artikel 9.1 c föreskriver att medlemmarna ska ges information om de ursprung- liga reglerna för institutets hantering av pensionsplanen. Enligt artikel 11.3 har medlemmar och förmånstagare rätt att på begäran få ta del av institutets riktlinjer för placeringsverksamheten i enlighet med artikel 12 (sistnämnda artikel behandlas i avsnitt 11.5). Enligt artikel 11.4 ska varje medlem på begäran även få utförlig och saklig information om målnivån för pensionsförmånerna samt information om pensionsförmånernas storlek, och om villkor för överföring av pensionsrättigheter till ett annat tjänstepensions- fallet att anställningen upphör. Om det är medlemmen själv som svarar för den finansiella risken ska även uppgifter om olika tillgängliga investeringsalternativ och den faktiska placeringsportföljen samt uppgifter om riskexponering och kostnader som är förenade med investeringarna lämnas, om den enskilde begär det. Artikel 11.4 föreskriver vidare att medlemmarna har rätt att erhålla kortfattad information om institutets situation och de individuella pensionsförmånernas aktuella finansiella nivå. I samband med pensionsavgång eller när andra förmåner skall betalas ut anges i artikel 11.5 att förmånstagare har rätt att få information om de förmåner som vederbörande har rätt till och de utbetalningsalternativ som finns att tillgå. Skälen för förslaget: Informationskraven i artikel 11 i tjänste- pensionsdirektivet kan delas in i två grupper. I den ena gruppen finns sådana uppgifter/information som ska lämnas på begäran, dvs. årsbokslut och förvaltningsberättelse, institutets riktlinjer för placeringsverksamheten, utförlig och saklig information om pensionsförmånernas storlek samt villkor för överföring av pensionsrättigheter till ett annat tjänste- fallet att anställningen upphör. Till denna kategori hör även – om det är medlemmen själv som svarar för den finansiella risken – uppgifter om olika tillgängliga investerings- alternativ och den faktiska placeringsportföljen samt uppgifter om riskexponering och kostnader som är förenade med invetseringarna. Utredningen anser att de ersättningsberättigades rätt till information på begäran bör tas in i lag. Det saknas däremot skäl att här gå längre än vad direktivet föreskriver, genom att t.ex. kräva att den aktuella informationen ska lämnas oavsett begäran. I den andra gruppen finns information som ska lämnas oavsett begäran, dvs. information om ändring av reglerna för pensions- planen, årlig kortfattad information om institutetes situation och de individuella pensionsförmånernas aktuella finansiella nivå samt information – i samband med pensionsavgång eller när andra förmåner ska betalas ut – om de förmåner som vederbörande har rätt till och de utbetalningsalternativ som finns att tillgå. I likhet med vad som har anförts ovan, får det anses att de ersättnings- berättigades rätt till information oavsett begäran bör framgå uttryckligen av lag. Som framgått i avsnitt 11.3 innebär den civilrättsliga regle- ringen – såvitt avser kollektivavtalsgrundade förmåner – att inblandade parter har relativt stor frihet att komma överens om hur de civilrättsliga informationskraven ska tillgodoses i praktiken. För att åstadkomma en liknande flexibilitet när det gäller fullgörandet av de näringsrättsliga informationskraven anser utredningen att de aktuella lagbestämmelserna bör utformas på ett sådant sätt att de är neutrala med avseende på vem som ska tillhandahålla informa- tionen. Det yttersta ansvaret för att bestämmelserna i den nya lagen efterlevs åvilar dock alltid tjänstepensionsföretaget. Det bör i sammanhanget påtalas att det inte möjligt att i lag eller föreskrifter medge undantag från de informationskrav som finns i tjänste- pensionsdirektivet. De tjänstepensionsberättigades rätt till information i nu aktuella delar ska således regleras genom bestämmelser i lag, kompletterade med närmare bestämmelser i myndighetsföreskrifter. Förslag: Regeringen eller den myndighet regeringen bestämmer ska ges rätt att utfärda föreskrifter om den ytterligare informa- tion som ska lämnas av ett tjänstepensionsföretag. Skälen för förslaget: Utöver den information som ska lämnas enligt den nya lagen (se avsnitt 11.3 och 11.4) och FAL (se avsnitt 11.1.2) finns det enligt utredningens bedömning skäl att även på tjänstepensionsområdet ha en motsvarighet till vissa av de andra delarna i den informationsreglering som gäller för försäkring och individuell tjänstepension på försäkringsområdet. Mer konkret finns det anledning att ge möjlighet att också för tjänstepensionsföretagen kunna meddela i vart fall vissa av de bestämmelser som finns på försäkringsområdet (se inform- . Här avses t.ex. information om associationsform, klagomålshantering, kollektiv konsolidering och särskild information vid förmåner kopplade till fondandelar. De mer detaljerade kraven på information i olika delar bör lämpligen tas fram av , i samråd med bl.a. Konsument- verket och företrädare för de olika företagen. föreslaget bemyndigande bör möjliggöra detta. 11.6Förslaget till IORP II-direktiv Bedömning: De ändringar i informationskraven som föreslås i förslaget till IORP II-direktiv föranleder inga ändringar i utredningens bedömningar och förslag. Skälen för bedömningen: I förslaget till IORP II-direktiv är bestämmelserna om den information som ska lämnas till institutets medlemmar och förmånstagare betydligt mer omfattande och mer detaljerade, än de bestämmelser som finns i det nu gällande direktivet. De föreslagna bestämmelserna finns i artiklarna 38–5815 i förslaget till IORP II-direktiv. Det föreslås bl.a. att instituten ska vara skyldiga att offentliggöra viss information på en hemsida, och att instituten ska upprätta individuella s.k. pensionsbesked med detaljerade uppgifter om institutet, förmånerna och prognoser m.m. Uppgifterna i pensionsbeskedet ska, minst , upp- dateras. När det gäller den närmare regleringen av pensions- beskedet föreslås kommissionen få bemyndigande att meddela delegerade akter kring ett stort antal detaljfrågor. Utredningen anser att det är rimligt att anta att de förslag till ändringar som finns i förslaget till IORP II-direktiv kan komma att ändras under de fortsatta förhandlingarna, och att det är troligt att regleringen i direktivet kommer att kompletteras med regelgivning från kommissionen och Eiopa. Mot denna bakgrund har utredningen valt att avstå från att redan nu justera de lagförslag som lämnats ovan, och som har grundats på de nu gällande bestämmelserna i tjänstepensionsdirektivet. Som framgått ovan föreslår utredningen att de mer detaljerade bestämmelserna kring tjänstepensionsföretagens informations- givning ska meddelas med stöd av ett särskilt bemyndigande för regeringen eller den myndighet regeringen bestämmer. Enligt utredningens bedömning bör därför de ändringar i informations- bestämmelserna som föreslås i förslaget till IORP II-direktiv – och som bedöms vara viktiga att införa redan nu – kunna hanteras inom ramen för utformningen av föreskrifterna på lägre nivå än lagnivå. Eventuella ändringar i föreskrifterna måste naturligtvis vara förenliga med det nu gällande tjänstepensionsdirektivet. 15 I dessa artiklar återfinns såväl bestämmelser om information som har sin grund i de nu gällande artiklarna 9.1 c, 9.1 f och 11, som helt nya bestämmelser. 12.1Tillsynsmyndighet och omfattning av tillsynen Förslag: ska vara tillsynsmyndighet. Bestämmelser införs om tillsynen och dess omfattning, sam- arbete med behöriga myndigheter, underrättelse från ett tjäns- tepensionsföretag om påbörjad verksamhet, upplysningar från ett tjänstepensionsföretag, platsundersökning, upplysningar från och undersökningar hos andra än tjänstepensionsföretag samt om finansiering av verksamhet genom årliga avgifter. Bestämmelserna utformas efter mönster från för- säkringsrörelselagen. får, i likhet med det som gäller för för- säkringsföretag och understödsföreningar, bemyndiganden att meddela föreskrifter om vilka upplysningar ett tjänstepen- sionsföretag ska lämna till inspektionen. Tjänstepensionsdirektivet: ska enligt arti- kel 13.1 a ha erforderliga befogenheter och medel för att kunna kräva dels information om alla tjänstepensionsinstitutets affärsan- gelägenheter, dels inlämnande av alla dess affärshandlingar. Krav om detta ska kunna riktas mot institutet, dess styrelse och verk- ställande direktör och mot andra befattningshavare i ansvarig ställ- ning i institutet. Tillsyn ska vidare kunna utövas över affärsförbindelser mellan tjänstepensionsinstitutet och andra företag eller institut till vilka tjänstepensionsinstitutet överlåtit vissa funktioner, dock under förutsättning att affärsförbindelserna påverkar tjänstepensionsin- stitutets finansiella ställning eller är av avgörande betydelse för vad som krävs för att tillsynen ska bli effektiv (se artikel 13.1 b). ska vidare ha rätt att regelbundet få till- gång till placeringsriktlinjer, redovisningsmaterial (årsbokslut och förvaltningsberättelse) och alla andra handlingar som krävs för tillsynen, såsom interna delårsrapporter, aktuariella värderingar och detaljerade beräkningar, analyser beträffande matchning av till- gångar och skulder, dokumentation som visar att riktlinjerna för placeringsverksamheten följs, liksom att inbetalningar har skett planenligt samt revisionsrapporter (se artikel 13.1 c).