prop · H103228d2 · 2014-05-12 00:00:00 — c)Ett institut som är börsnoterat på en reglerad marknad enligt hänvisningen i den lista som ska offentliggöra i enlighet med artikel 47 i direktiv /39/EG underlåter att minst underrätta de behöriga myndigheterna om namnen på aktieägare och medlemmar som har kvalifice rade innehav samt storleken på sådana innehav, i strid med artikel 26.1 andra stycket i det här direktivet. d)Ett institut har inte inrättat företagsstyrning enligt kraven från de behöriga myndigheterna i enlighet med de nationella bestämmelser som införlivar artikel 74. e)Ett institut underlåter att lämna information till de behöriga myndigheterna eller lämnar ofullständig eller felaktig infor mation om efterlevnaden av skyldigheten att uppfylla ka pitalbaskraven enligt artikel 92 i förordning (EU) nr 575/2013 i strid med artikel 99.1 i den förordningen. f)Ett institut underlåter att rapportera eller lämnar ofullständig eller felaktig information till de behöriga myndigheterna när det gäller data som avses i artikel 101 i förordning (EU) nr 575/2013. g)Ett institut underlåter att lämna information till de behöriga myndigheterna eller lämnar ofullständig eller felaktig infor mation om en stor exponering i strid med artikel 394.1 i förordning (EU) nr 575/2013. h)Ett institut underlåter att lämna information till de behöriga myndigheterna eller lämnar ofullständig eller felaktig infor mation om likviditet i strid med artikel 415.1 och 415.2 i förordning (EU) nr 575/2013. i)Ett institut underlåter att lämna uppgifter till de behöriga myndigheterna eller lämnar ofullständig eller felaktig infor mation om sin bruttosoliditet i strid med artikel 430.1 i förordning (EU) nr 575/2013. k)Ett institut utsätter sig för en exponering som överskrider gränserna i artikel 395 i förordning (EU) nr 575/2013. l)Ett institut är exponerat för kreditrisken i en värdepapperi seringsposition utan att uppfylla villkoren i artikel 405 i förordning (EU) nr 575/2013. m)Ett institut underlåter att lämna information eller lämnar ofullständig eller felaktig information i strid med arti kel 431.1, 431.2 och 431.3 eller artikel 451.1 i förordning (EU) nr 575/2013. n)Ett institut gör betalningar till innehavare av instrument som ingår i institutets kapitalbas i strid med artikel 141 i detta direktiv eller i fall där artikel 28, 51 eller 63 i för ordning (EU) nr 575/2013 förbjuder sådana betalningar till innehavare av instrument som ingår i kapitalbasen. o)Ett institut har befunnits ansvarigt för en allvarlig överträ delse av de nationella bestämmelser som antagits i enlighet med direktiv /60/EG. p)Ett institut har tillåtit en eller flera personer som inte upp fyller kraven i artikel 91 att bli eller kvarstå som ledamöter i ledningsorganet. 2.Medlemsstaterna ska se till att de administrativa sanktioner och andra administrativa åtgärder som kan tillämpas i de fall som anges i punkt 1 åtminstone inbegriper följande: a)Ett offentligt utlåtande med uppgift om vilken fysisk person eller vilket institut, finansiellt holdingföretag eller blandat finansiellt holdingföretag som bär ansvaret och om överträ delsens karaktär. b)Ett föreläggande enligt vilken det krävs att den ansvariga fysiska eller juridiska personen upphör med sitt agerande och inte upprepar detta. c)I fråga om ett institut, återkallelse av institutets auktorisation enligt artikel 18. d)Tillfälligt förbud, om inte annat följer av artikel 65.2, för en ledamot i institutets ledningsorgan eller annan fysisk person som hålls ansvarig att utöva uppdrag i institut. L 176/376 Europeiska unionens officiella tidning e)I fråga om en juridisk person, administrativa sanktionsavgif ter på av företagets totala årliga nettoomsätt ning. inbegripet bruttointäkter i form av ränteintäkter och liknande intäkter, intäkter från aktier och andra värdepapper med rörlig eller fast avkastning och provisionsintäkter i en lighet med artikel 316 i förordning (EU) nr 575/2013 under det föregående räkenskapsåret. f)I fråga om en fysisk person, administrativa sanktionsavgifter på eller, i medlemsstater som inte har euron som valuta, motsvarande värde i nationell valuta . g)Administrativa sanktionsavgifter på upp till två gånger be loppet för den vinst som erhållits eller de förluster som undvikits genom överträdelsen, i fall där dessa kan fastställas. I fall där ett företag som avses i första stycket led e är ett dotterföretag till ett moderföretag, ska de relevanta bruttointäk terna vara de bruttointäkter som följer av de konsoliderade räkenskaperna för det sista moderföretaget under det föregående räkenskapsåret. Offentliggörande av administrativa sanktioner Medlemsstaterna ska se till att de behöriga myndigheterna utan otillbörligt dröjsmål på sin officiella webbplats åtminstone offentliggör varje administrativ sanktion som inte kan överkla gas och som har ålagts till följd av överträdelse av de nationella bestämmelser som har antagits för att genomföra detta direktiv eller förordning (EU) nr 575/2013 inbegripet information om överträdelsens typ och art och identiteten på den fysiska eller juridiska person som sanktionen gäller, efter det att den perso nen har underrättats om dessa sanktioner. Om medlemsstaterna tillåter offentliggörande av sanktioner som kan överklagas ska de behöriga myndigheterna utan otillbörligt dröjsmål på sin officiella webbplats också offentliggöra infor mation om överklagandets status, och om resultatet av detta. De behöriga myndigheterna ska offentliggöra sanktionerna anonymt i enlighet med nationell rätt, under någon av följande omständigheter: a)Om sanktionen har ålagts en fysisk person och, efter en obligatorisk förhandsbedömning, ett offentliggörande av per sonuppgifter befinns vara oproportionellt. b)Om ett offentliggörande skulle utgöra ett hot mot de finan siella marknadernas stabilitet eller äventyra en pågående brottsutredning. c)Om ett offentliggörande, i den mån detta kan fastställas, skulle orsaka de berörda instituten eller fysiska personerna oproportionell skada. Om det är troligt att de omständigheter som avses i första stycket kommer att upphöra inom en rimlig tidsperiod, får offentliggörande enligt punkt 1 skjutas upp . 3.De behöriga myndigheterna ska säkerställa att uppgifter som offentliggörs enligt punkt 1 eller 2 ligger kvar på deras officiella webbplats . Personuppgifter ska endast ligga kvar på de behöriga myndigheternas officiella webbplats som är nödvändig i överensstämmelse med tillämpliga regler om uppgiftsskydd. 4.Senast den 18 juli 2015 ska lägga fram en rapport för kommissionen om medlemsstaternas offentliggörande av sanktioner på anonym grund enligt punkt 2 och, särskilt om det har funnits betydande skillnader mellan medlemsstaterna i detta avseende. Dessutom ska lägga fram en rapport för kommissionen om alla betydande skillnader i varaktigheten av offentliggörandet av sanktioner enligt nationell rätt. Informationsutbyte om sanktioner och EBA:s upprätthållande av en central databas 1.De behöriga myndigheterna ska, om inte annat följer av de krav avseende tystnadsplikt som avses i artikel 53.1, infor mera om alla administrativa sanktioner, inbegripet alla permanenta förbud, som införts genom artiklarna 65, 66 och 67, inbegripet eventuella överklaganden av dessa, och om resul tatet av detta. ska upprätthålla en central databas över administrativa sanktioner som rapporterats till bankmyndighe ten endast för informationsutbyte mellan de behöriga myndig heterna. Databasen ska vara tillgänglig endast för behöriga myn digheter och ska uppdateras på grundval av uppgifter som läm nats av de behöriga myndigheterna. 2.När en behörig myndighet bedömer gott anseende enligt artiklarna 13.1, 16.3, 91.1 och 121 ska den konsultera EBA:s databas över administrativa sanktioner. Om det inträffar en statusförändring eller om ett överklagande bifalls ska ra dera eller uppdatera relevanta uppgifter i databasen på begäran av de behöriga myndigheterna. 3.De behöriga myndigheterna ska i enlighet med nationell rätt kontrollera huruvida det finns en uppgift om fällande dom i den berörda personens kriminalregister. Information ska utbytas för dessa ändamål i enlighet med beslut /316/RIF och rambeslut /315/RIF såsom dessa har genomförts i nationell rätt. Europeiska unionens officiella tidning L 176/377 ska skapa en webbplats med länkar till varje enskild behörig myndighets offentliggörande av administrativa sanktio ner enligt artikel 68 och ange den tidsperiod under vilken varje medlemsstat offentliggör administrativa sanktioner. Effektiv tillämpning av sanktioner och de behöriga myndigheternas utövande av befogenheter att utdöma sanktioner Medlemsstaterna ska se till att de behöriga myndigheterna, när de fastställer typen av administrativa sanktioner eller andra ad ministrativa åtgärder och nivån på administrativa sanktions avgifter, beaktar alla relevanta omständigheter, bland annat föl jande, där så är lämpligt: a)Överträdelsens svårighetsgrad och varaktighet. b)Graden av ansvar hos den fysiska eller juridiska person som gjort sig skyldig till överträdelsen. c)Den finansiella ställningen för den fysiska eller juridiska per son som gjort sig skyldig till överträdelsen, som den indike ras genom exempelvis en juridisk persons totala omsättning eller en fysisk persons årsinkomst. d)Omfattningen av de vinster som erhållits eller av förluster som undvikits av den fysiska eller juridiska person som har gjort sig skyldig till överträdelsen, i den mån de kan bestäm mas. e)Förluster för tredje parter orsakade av överträdelsen, i den mån de kan fastställas. f)Viljan hos den fysiska eller juridiska person som har gjort sig skyldig till överträdelsen att samarbeta med den behöriga myndigheten. g)överträdelser av den fysiska eller juridiska person som har gjort sig skyldig till överträdelsen. h)Överträdelsens eventuella konsekvenser för det finansiella systemet. Medlemsstaterna ska se till att de behöriga myndigheterna etablerar effektiva och tillförlitliga mekanismer för att upp muntra rapportering av potentiella eller faktiska överträdelser av nationella bestämmelser om införlivande av detta direktiv och förordning (EU) nr 575/2013 till de behöriga myndighe terna. Bland de mekanismer som avses i punkt 1 ska minst följande ingå: a)Särskilda förfaranden för mottagande av rapporter om över trädelser och uppföljning av dem. b)Lämpligt skydd för anställda i institut som rapporterar om överträdelser begångna inom re pressalier, diskriminering och andra former av missgynnande behandling. c)Skydd av personuppgifter både för den person som rappor terar överträdelser och den fysiska person som påstås vara ansvarig för en överträdelse, i enlighet med direktiv /46/EG. d)Tydliga regler som under alla omständigheter ser till att konfidentialiteten för den person som rapporterar om över trädelser begångna inom institutet garanteras, såvida inte offentliggörande i enlighet med nationell lagstiftning krävs i samband med ytterligare utredningar eller efterföljande rättsliga förfaranden. Medlemsstaterna ska kräva att instituten har inrättat lämp liga rutiner för att deras anställda ska kunna rapportera om överträdelser internt genom en särskild, oberoende och själv ständig kanal. En sådan kanal får även tillhandahållas genom förfaranden som föreskrivs av arbetsmarknadens parter. Samma skydd som avses i punkt 2 b, c och d ska gälla. Medlemsstaterna ska se till att de beslut och åtgärder som vidtas för att följa lagar och andra författningar som har antagits i enlighet med detta direktiv eller förordning (EU) nr 575/2013 kan överklagas. Medlemsstaterna ska också se till att det går att överklaga underlåtenhet att fatta ett beslut från inlämnandet av en auktorisationsansökan som innehåller alla de uppgifter som krävs enligt av nationella bestämmelser om genomförande av detta direktiv. A v s n i t t I I n t e r n p r o c e s s f ö r b e d ö m n i n g a v k a p i t a l b e h o v Instituten ska ha infört sunda, effektiva och heltäckande gier och processer för att fortlöpande värdera och upprätthålla internt kapital som till belopp, slag och fördelning enligt deras uppfattning är tillräckligt för att täcka arten och nivån på de risker som de är eller kan bli exponerade för. L 176/378 Europeiska unionens officiella tidning Dessa strategier och processer ska regelbundet ses över internt så att det kan säkerställas att de fortsätter att vara heltäckande och stå i proportion till arten och omfattningen av det berörda institutets verksamhet samt dess komplexitet. A v s n i t t I I S t y r f o r m e r , p r o c e s s e r o c h r u t i n e r i i n s t i t u t U n d e r a v s n i t t 1 A l l m ä n n a p r i n c i p e r Planer för intern styrning, återhämtning, rekonstruktion 1.Instituten ska ha en robust företagsstyrning, i vilket ingår en tydlig organisationsstruktur med väldefinierade, genomlysta och konsekventa ansvarskedjor, effektiva processer för att iden tifiera, hantera, övervaka och rapportera risker som institutet är eller kan bli exponerat för, tillfredsställande metoder för intern kontroll, inklusive sunda administrations- och redovisningsruti ner, samt ersättningspolicy och ersättningspraxis som är för enliga med och främjar sund och effektiv riskhantering. 2.De styrformer, processer och metoder som avses i punkt 1 ska vara heltäckande och stå i proportion till karaktären, om fattningen och komplexiteten hos de inneboende riskerna i af färsmodellen och institutets verksamhet. De tekniska kriterier som fastställs i artiklarna 76–95 ska beaktas. 3.EBA ska utfärda riktlinjer för de styrformer, processer och metoder som avses i punkt 1, i enlighet med punkt 2. 4.De behöriga myndigheterna ska se till att det upprättas planer för återhämtning för återställande av ett instituts finan siella ställning, efter en kraftig försämring, samt planer för re konstruktion och avveckling. I enlighet med proportionalitets principen får kraven på ett institut att utarbeta, upprätthålla och uppdatera planer för återhämtning och på en rekonstruktions myndighet att, efter samråd med den behöriga myndigheten, utarbeta planer för rekonstruktion och avveckling sänkas om de behöriga myndigheterna, efter att ha hört det nationella makrotillsynsorganet, anser att ett specifikt instituts fallis semang, bland annat på grund av dess storlek, affärsmodell eller dess grad av sammanlänkning med andra institut eller med det finansiella systemet i allmänhet, inte kommer att påverka de finansiella marknaderna, andra institut eller finansieringsvill koren negativt. Instituten ska nära samarbeta med rekonstruktionsmyndigheter och ska i enlighet med proportionalitetsprincipen tillhandahålla dem all information som krävs för att förbereda och utarbeta genomförbara planer för rekonstruktion av instituten, där det läggs fram olika alternativ till en rekonstruktion under ordnade former i samband med fallissemang. I enlighet med artikel 25 i förordning (EU) nr 1093/2010 ska bidra till och delta i utvecklingen och samordningen av effektiva och konsekventa planer för återhämtning, rekonstruk tion och avveckling. ska i detta sammanhang informeras om, och ska ha rätt att delta i, möten om utvecklingen och samordningen av planer för återhämtning, rekonstruktion och avveckling. När sådana möten eller sådan verksamhet äger rum ska i förväg fullt ut infor meras om anordnandet av sådana möten, om de huvudfrågor som ska diskuteras och om den verksamhet ska beaktas. 1.De behöriga myndigheterna ska samla in den information som offentliggjorts i enlighet med de kriterier för offentliggö rande som fastställs i artikel , h och i i förordning (EU) nr 575/2013 och ska använda den för att jämföra ersättnings trender och ersättningspraxis. De behöriga myndigheterna ska lämna denna information till . 2.EBA ska utfärda riktlinjer för sund ersättningspolicy som är i överensstämmelse med principerna i artiklarna 92–95. Riktlinjerna ska beakta principerna om sund ersättningspolicy enligt kommissionens rekommendation 2009/384/EG av den 30april 2009 om ersättningspolicy inom finanstjänstesek torn (1). ska i nära samarbete med utarbeta riktlinjer om ersättningspolicy för personalkategorier som deltar i tillhanda hållandet av investeringstjänster och investeringsverksamhet i den mening som avses i artikel 4.1.2 i direktiv /39/EG. ska använda informationen som den mottagit från behö riga myndigheter i enlighet med punkt 1 som riktmärke för ersättningstrender och praxis på unionsnivå. De behöriga myndigheterna ska samla in information om antalet fysiska personer vid varje institut som erhåller en ersätt ning på per räkenskapsår, och deras arbets uppgifter, vilket affärsområde det rör sig om samt ersättningens beståndsdelar såsom lön, rörlig ersättning, långsiktiga förmåner och pensionsavsättningar. Denna information ska överlämnas till som ska offentliggöra den i ett gemensamt rappor teringsformat uppdelat efter hemmedlemsstat. kan utarbeta riktlinjer för att underlätta tillämpningen av denna punkt och säkerställa enhetligheten hos den information som samlas in. (1) EUT L 120, , s. 22. Europeiska unionens officiella tidning L 176/379 U n d e r a v s n i t t 2 T e k n i s k a k r i t e r i e r f ö r o r g a n i s a t i o n o c h r i s k h a n t e r i n g Medlemsstaterna ska se till att ledningsorganet i sin till synsfunktion och riskkommittén, om en sådan har inrättats, har tillräcklig tillgång till information om institutets risksituation och, om så krävs och är lämpligt, till riskhanteringsfunktionen och till extern expertis. 1.Medlemsstaterna ska se till att ledningsorganet godkänner och regelbundet ser över strategier och riktlinjer för att ta på sig, hantera, övervaka och reducera de risker som instituten är eller kan bli exponerade för, bl.a. de risker som är en följd av det makroekonomiska klimat i vilket de verkar i förhållande till konjunkturcykelns olika faser. 2.Medlemsstaterna ska säkerställa att ledningsorganet ägnar tillräcklig tid till beaktande av riskfrågor. Ledningsorganet ska aktivt delta i och se till att tillräckliga resurser avsätts för han teringen av alla de väsentliga risker som omfattas av detta di rektiv och och rådets förordning (EU) nr 575/2013 samt i värderingen av tillgångar och användningen av externa kreditbetyg och interna modeller för dessa risker. Institutet ska upprätta rapporteringsvägar till ledningsorganet som täcker alla väsentliga risker och strategier för riskhantering samt ändringar av dessa. Medlemsstaterna ska se till att institut som är betydande i fråga om storlek, intern organisation och verksamhetens art, omfattning och komplexitet inrättar en riskkommitté som ska bestå av ledamöter i ledningsorganet som inte innehar någon verkställande funktion vid det berörda institutet. Riskkommit téns medlemmar ska ha lämpliga kunskaper och färdigheter samt lämplig sakkunskap för att till fullo förstå och kunna övervaka institutets riskstrategi och riskaptit. ska fungera som rådgivare för ledningsorganet när det gäller institutets samlade nuvarande och framtida risk aptit och riskstrategi och bistå ledningsorganet i dess övervak ning av den verkställande ledningens genomförande av gin. Ledningsorganet ska behålla det övergripande riskansvaret. ska se till att priset på skulder och tillgångar som erbjuds kunderna till fullo beaktar institutens affärsmodell och riskstrategi. Om priserna inte korrekt återspeglar riskerna i enlighet med affärsmodellen och riskstrategin ska riskkommit tén förelägga ledningsorganet en åtgärdsplan. De behöriga myndigheterna får tillåta att ett institut som inte betraktas som betydande enligt första stycket kombinerar risk kommittén med den revisionskommitté som avses i artikel 41 i direktiv /43/EG. Medlemmarna i en kombinerad kommitté ska ha de kunskaper, de färdigheter och den sakkunskap som krävs för både riskkommittén och revisionskommittén. Ledningsorganet i sin tillsynsfunktion och riskkommittén, om en sådan har inrättats, ska fastställa arten, mängden, formatet och frekvensen när det gäller den riskinformation som det eller den ska få ta emot. För att bistå vid upprättandet av en sund ersättningspolitik och ersättningspraxis ska riskkommittén, utan att det påverkar ersättningskommitténs uppgifter, undersöka huruvida incitamenten i ersättningssystemet tar hänsyn till risk, kapital, likviditet samt sannolikhet och tidpunkt för resultat. Medlemsstaterna ska, i enlighet med rimlighetskravet i artikel 7.2 i kommissionens direktiv /73/EG (1), se till att instituten har en riskhanterings funktion som är oberoende av de operativa funktionerna och som har tillräcklig auktoritet och ställning samt tillräckliga resurser och möjligheter att vända sig direkt till ledningsorganet. Medlemsstaterna ska se till att riskhanteringsfunktionen ser till att alla betydande risker identifieras, mäts och blir korrekt rap porterade. De ska se till att riskhanteringsfunktionen aktivt del tar i utarbetandet av institutets riskstrategi och i alla betydande riskhanteringsbeslut och att den kan lämna en fullständig syn på alla slags risker som gäller för institutet. Medlemsstaterna ska vid behov se till att riskhanteringsfunktio nen kan rapportera direkt till ledningsorganet i dess tillsyns funktion, oberoende av den verkställande ledningen, och när så är lämpligt ta upp problem och varna ledningsorganet i situationer med särskild riskutveckling som påverkar eller kan komma att påverka institutet, utan att detta inverkar på led ningsorganets ansvar, både i dess tillsynsfunktion och/eller led ningsfunktion, i enlighet med detta direktiv och Europaparla mentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013. Den som leder riskhanteringsfunktionen ska vara en oberoende högre chef med särskilt ansvar för riskhanteringsfunktionen. Om institutet har en verksamhet vars art, omfattning och kom plexitet inte motiverar att det finns en speciellt utsedd person, kan en annan högre befattningshavare inom institutet sköta uppdraget, förutsatt att det inte förekommer intressekonflikter. (1) Kommissionens direktiv /73/EG av om genomförandet av och rådets direktiv /39/EG vad gäller organisatoriska krav och villkor för verksam heten i värdepappersföretag, och definitioner för tillämpning av det direktivet (EUT L 241, , s. 26). L 176/380 Europeiska unionens officiella tidning Den som leder riskhanteringsfunktionen ska inte kunna avsättas utan att ledningsorganet i dess tillsynsfunktion godkänner detta och ska vid behov kunna vända sig direkt till ledningsorganet i dess tillsynsfunktion. Tillämpningen av detta direktiv ska inte påverka tillämpningen av direktiv /73/EG på värdepappersföretag. Interna metoder för beräkning av kapitalbaskraven 1.De behöriga myndigheterna ska uppmuntra institut som är betydande i fråga om storlek, intern organisation och verk samhetens art, omfattning och komplexitet att bygga upp intern kapacitet för kreditriskbedömning och öka användningen av den internmetod som används för beräkning av kapitalbaskra ven för kreditrisk när exponeringar är betydande i absoluta termer och de har ett stort antal betydande motparter. Denna artikel ska inte påverka uppfyllandet av kriterierna i del 3 avdelning I kapitel 3 avsnitt 1 i förordning (EU) nr 575/2013. 2.De behöriga myndigheterna ska, med beaktande av arten, omfattningen och komplexiteten hos institutens verksamhet, övervaka att de inte uteslutande eller slentrianmässigt förlitar sig på externa kreditbetyg vid bedömningen av en enhets eller ett finansiellt instruments kreditvärdighet.