prop · H103228d2 · 2014-05-12 00:00:00 — b)De kan rättsligt och i praktiken lätt och snabbt när som helst likvideras genom direkt för säljning eller via en bilateral repa på en godkänd repomark nad för att möta förfallande ingångna förpliktelser. De lik vida tillgångar som avses i artikel 416.1 c vilka innehas i tredjeländer där det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke-konvertibla valutor ska endast vara tillgängliga i den mån de motsvarar utflöden i det berörda tredjelandet eller den berörda valutan såvida inte institutet kan visa de behöriga myndigheterna att de på ett tillbörligt sätt säkrat valutarisken. c)De likvida tillgångarna kontrolleras av en funktion för lik viditetsförvaltning. d)En andel av de likvida tillgångarna, med undantag för de tillgångar som anges i leden a, c och e i artikel 416.1, lik videras regelbundet och minst en gång genom direkt försäljning eller via bilaterala repor på en godkänd repo marknad i syfte att i)pröva tillträdet till marknaden för dessa tillgångar, ii)pröva effektiviteten i institutets processer för likvidering av tillgångar, iii)pröva tillgångarnas användbarhet, iv)minimera risken för negativa signaler . e)Prisrisker förknippade med tillgångarna får säkras, men de likvida tillgångarna måste omfattas av ändamålsenliga interna arrangemang som säkerställer att de vid behov är obehindrat tillgängliga för finansförvaltningen, och särskilt att de inte kommer att användas i andra pågående operationer, dä ribland i)risksäkring eller andra handelsstrategier, ii)tillhandahållande av kreditförstärkningar i strukturerade transaktioner, iii)som täckning för operativa kostnader. f)Valören av de likvida tillgångarna stämmer överens med fördelningen per valuta av likviditetsutflöden efter avdrag för inflöden. Europeiska unionens officiella tidning L 176/245 Värdering av likvida tillgångar 1.Värdet på en likvid tillgång som ska rapporteras ska vara dess marknadsvärde, med hänsyn tagen till lämpliga nedsätt ningar som åtminstone reflekterar durationen, kredit och lik viditetsrisken samt typiska nedsättningar för repor under perio der av allmänna störningar på marknaden. Nedsättningarna ska vara för de tillgångar som anges i artikel 416.1 d. Om institutet säkrar prisrisken förknippade med tillgången, ska det ta hänsyn till det kassaflöde som genereras vid en eventuell stängning av säkringen. 2.Andelar i fonder i enlighet med artikel 416.6 ska nedsät tas genom en genomlysning av de underliggande tillgångarna enligt följande: a)för de tillgångar som anges i artikel 416.1 a. b)för de tillgångar som anges i artikel 416.1 b och c. c)för de tillgångar som anges i artikel 416.1 d. Den genomlysningsmetod som avses i punkt 2 ska till lämpas enligt följande: a)När institutet känner till en fonds underliggande exponering ar, får det göra en genomlysning av dessa underliggande exponeringar för att hänföra dem till artikel 416.1 a–d. b)När institutet inte känner till en fonds underliggande expo neringar, ska det antas att fonden investerar upp till den högsta tillåtna gränsen i fallande ordning i de tillgångstyper som avses i artikel 416.1 a–d tills dess att den maximala totala investeringsgränsen är nådd. Instituten ska utarbeta robusta metoder och processer för att beräkna och rapportera marknadsvärde och nedsättningar för aktier eller andelar i fonder. Endast om de nöjaktigt kan visa den behöriga myndigheten att den väsentliga innebörden av exponeringen inte motiverar att egna metoder utarbetas får institut använda sig av följande tredjeparter för att beräkna och rapportera nedsättningarna för aktier eller andelar i fond företag i enlighet med de metoder som anges i punkt 3 a och b: a), under förutsättning att fonden uteslutande investerar i värdepapper och deponerar samtliga värdepapper hos detta förvaringsinstitut. b)För andra fonder, fondens förvaltningsföretag, under för utsättning att fondens förvaltningsföretag uppfyller kriteri erna i artikel 132.3 a. En extern revisor ska styrka att förvaringsinstitutets eller fon dens förvaltningsföretags beräkningar är korrekta. Valutor med begränsningar för de likvida tillgångarnas tillgänglighet 1.EBA ska bedöma institutens tillgång av de likvida till gångar som avses i artikel 416.1 b i de valutor som är relevanta för institut som är etablerade i unionen. 2.När det motiverade behovet av likvida tillgångar mot bak grund av kravet i artikel 412 överskrider tillgängligheten till dessa likvida tillgångar i en valuta ska ett eller flera av följande undantag tillämpas: a)Genom undantag från artikel 417 f får den likvida tillgång ens valuta avvika från fördelningen per valuta av likviditets utflöden efter avdrag för likviditetsinflöden. b)För valutor i medlemsstater eller tredjeländer får de likvida tillgångar som krävs ersättas med kreditfaciliteter från cen tralbanken i medlemsstaten eller tredjelandet som enligt avtal oåterkalleligen lämnas till ett rimligt pris, oberoende av det belopp som utnyttjas, förutsatt att medlemsstatens eller tredjelandets be höriga myndigheter gör detsamma och att medlemsstaten eller tredjelandet har jämförbara rapporteringskrav. 3.De undantag som tillämpas enligt punkt 2 ska stå i om vänd proportion till tillgängligheten för de berörda tillgångarna. Institutens motiverade behov ska bedömas med beaktande av deras möjlighet att genom sund likviditetsförvaltning minska behovet av dessa likvida tillgångar och andra marknadsdeltaga res innehav av dessa tillgångar. 4.EBA ska utveckla förslag till tekniska standarder för ge nomförande med en förteckning över de valutor som uppfyller de villkor som anges i denna artikel. ska lägga fram dessa förslag till tekniska standarder för genomförande till kommissionen . Kommissionen delegeras befogenhet att anta de tekniska stan darder för genomförande som avses i första stycket i enlighet med artikel 15 i förordning (EU) nr 1093/2010. L 176/246 Europeiska unionens officiella tidning ska utarbeta förslag till reglerande tekniska standarder isyfte att specificera de undantag som avses i punkt 2, inbegri pet villkoren för tillämpningen av dessa. ska lägga fram dessa förslag till tekniska standarder för tillsyn till kommissionen . Kommissionen delegeras befogenhet att anta de tekniska stan darder för tillsyn som avses i första stycket i enlighet med artiklarna 10–14 i förordning (EU) nr 1093/2010. I avvaktan på specificeringen av ett likviditetskrav i enlig het med artikel 460 ska de likviditetsutflöden som ska rappor teras inbegripa följande: a)Det aktuella utestående beloppet för inlåning från allmänhe ten i enlighet med artikel 421. b)De aktuella utestående beloppen för andra skulder som för faller, kan bli föremål för begäran om återbetalning från de emitterande instituten eller tillhandahållaren av finansie ringen eller innebära en underförstådd förväntan från till handahållaren av finansieringen om att institutet kommer att betala tillbaka skulden i enlighet med artikel 422. c)De ytterligare likviditetsutflöden som avses i artikel 423. d)Det största belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade krediter och likviditetsfaci liteter, i enlighet med artikel 424 e)De ytterligare likviditetsutflöden som identifieras vid bedöm ningen i enlighet med punkt 2. Instituten ska regelbundet bedöma sannolikheten för och den potentiella volymen likviditetsutflöden i fråga om produkter och tjänster som inte faller under artiklarna 422, 423 och 424 och som de erbjuder eller finansierar och som potentiella köpare skulle anse vara förknip pade med dem, inbegripet, men inte begränsat till likviditets flöden som beror på eventuella avtalsarrangemang som poster utanför balansräkningen och villkorade finansieringsåtaganden, inbegripet – men inte begränsat till – beviljade finansierings faciliteter, outnyttjade lån och förskott till motparter som inte är hushållskunder, inteckningar som har överenskommits men ännu inte utnyttjats, kreditkort, övertrasseringar, planerade ka pitalutflöden kopplade till förnyande eller utökning av nya kundkrediter eller kundlån, planerade derivatskulder och han delsfinansrelaterade produkter utanför balansräkningen, i enlig het med artikel 429 och bilaga I. Dessa utflöden ska bedömas mot bakgrund av ett kombinerat idiosynkratiskt och marknads omfattande stresscenario. Vid denna bedömning ska instituten särskilt ta hänsyn till de väsentliga skador på deras anseende som kan uppstå, om de inte tillhandahåller likviditetsstöd för sådana produkter eller tjänster. Instituten ska till de behöriga myndigheterna minst en gång rapportera sådana produkter och tjänster för vilka sannolikheten för och den potentiella volymen likviditets utflöden som avses i första stycket är väsentlig och de behöriga myndigheterna ska fastställa vilka utflöden som ska tilldelas dem. De behöriga myndigheterna får tillämpa en utflödessats på för handelsfinansrelaterade produkter utanför balansräkningen, i enlighet med artikel 429 och bilaga I. De behöriga myndigheterna ska minst en gång rapportera till för vilka typer av produkter och tjänster de har fastställt utflöden på grundval av institutens rapporter. De ska i denna rapport också förklara den metod som har tillämpats för att fastställa utflödena. Likviditetsutflöden från inlåning från allmänheten Instituten ska separat rapportera det belopp för inlåning från allmänheten som täcks av insättningsgaranti i enlighet med direktiv /19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tred jeland och multiplicera med , när insättningen a)ingår i en etablerad relation som innebär att uttag är mycket osannolikt, b)ingår i ett transaktionskonto, inbegripet konton på vilka lön regelbundet sätts in. 2.Instituten ska multiplicera övrig inlåning från allmänheten, vilka inte avses i punkt 1, med . 3.EBA ska , med beaktande av lokala insättares beteende i enlighet med rekommendationer från behöriga myndigheter, offentliggöra riktlinjer för kriterier i syfte att fastställa villkor för tillämpningen av punkterna 1 och 2 i fråga om identifieringen av inlåning från allmänheten som omfattas av andra utflöden samt definitionerna av sådana pro dukter för tillämpningen av denna avdelning. Dessa riktlinjer ska beakta sannolikheten för att dessa insättningar leder till likviditetsutflöden . Dessa utflö den ska bedömas mot bakgrund av ett kombinerat idiosynkra tiskt och marknadsomfattande stresscenario. Instituten ska trots det som anges i punkterna 1 och 2 multiplicera inlåning från allmänheten i tredjeländer med en större procentandel än vad som anges i dessa punkterna om denna procentandel anges i jämförbara rapporteringskrav i det tredjelandet. Europeiska unionens officiella tidning L 176/247 Instituten får utesluta vissa tydligt avgränsade kategorier av inlåning från allmänheten från beräkningen förutsatt att institutet i varje enskilt fall mycket lämpar följande för hela kategorin av sådana insättningar, utom under enskilt motiverade svåra omständigheter för insättaren: a)Insättaren får inte ta ut insättningen . b)För förtida uttag ska insättaren betala en straffavgift som inbegriper förlusten av ränta mellan dagen för uttaget och den avtalsenliga förfallodagen plus en väsent lig straffavgift som inte behöver överstiga den ränta som ska betalas för den tid som har gått mellan dagen för insätt ningen och dagen för uttaget. Likviditetsutflöden från andra skulder 1.Instituten ska multiplicera skulder som uppstår till följd av institutets egna rörelsekostnader . 2.Instituten ska multiplicera skulder som uppstår till följd av utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktio ner enligt definitionen i artikel 192.3 med a)upp till värdet av de likvida tillgångarna i enlighet med artikel 418, om de är säkerställda med tillgångar som kan klassificeras som likvida tillgångar i enlighet med artikel 416, b)över värdet av de likvida tillgångarna i enlighet med artikel 418, om de är säkerställda med tillgångar som kan klassificeras som likvida tillgångar i enlighet med artikel 416, c)om de är säkerställda med tillgångar som inte kan klassificeras som likvida tillgångar i enlighet med artikel 416, med undantag för transaktioner som täcks av led d och e i denna punkt. d), om de är säkerställda med tillgångar som inte kan klassificeras som likvida tillgångar i enlighet med artikel 416 och långivaren är staten, ett offentligt organ i den medlems stat där kreditinstitutet har auktoriserats eller har etablerat en filial, eller en multilateral utvecklingsbank. Offentliga organ som erhåller denna behandling begränsas till sådana som har en riskvikt på eller lägre enligt del 3 avdelning II kapitel 2. e)om långivaren är en centralbank. Instituten ska multiplicera skulder som uppstår till följd av insättningar som måste bibehållas a)av insättaren för att erhålla clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster eller andra jämförbara tjänster från institutet, b)i samband med delning av gemensamma uppgifter inom ramen för ett institutionellt skyddssystem som uppfyller kra ven i artikel 113.7 eller som en lagstadgad eller obligatorisk minimiinsättning av en annan enhet som är medlem i samma institutionella skyddssystem, c)av insättaren inom ramen för en annan etablerad operativ relation än det som avses i led a, d)av insättaren för att erhålla kontanttransaktions- och clea ringtjänster och centrala kreditinstituttjänster och om kredit institutet ingår i ett nätverk enligt bestämmelser i lag, bolags ordning eller motsvarande, i fråga om led a i den mån de omfattas av en insätt ningsgaranti i enlighet med direktiv /19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland och i övriga fall . Inlåning från kreditinstitut som placeras i centrala kreditinstitut som anses vara likvida tillgångar i enlighet med artikel 416.1 f ska multipliceras utflödesats. De tjänster i samband med clearing, förvaring, betalnings hantering eller motsvarande tjänster som avses i punkt 3 a och d gäller endast sådana tjänster i den omfattning de utförs inom ramen för ett etablerat förhållande som insättaren i väsentlig grad är beroende av. De ska inte enbart bestå i korresponden tens bank- eller prime brokerage-tjänster och institutet ska ha belägg för att kunden inte kan ta ut belopp som lagligen ska betalas utan att den operativa driften skadas. I väntan på en enhetlig definition av etablerad operativ relation enligt punkt 3 c ska instituten själva fastställa kriterier för vad som betecknar en etablerad operativ relation för vilken de har belägg för att kunden inte kan ta ut belopp som lagligen ska betalas utan att den operativa driften skadas och rapportera sina kriterier till de behöriga myndighe terna. De behöriga myndigheterna får i avsaknad av en enhetlig definition tillhandahålla generell vägledning som instituten ska följa när de identifierar inlåning som bibehålls av insättaren inom ramen för en etablerad operativ relation. L 176/248 Europeiska unionens officiella tidning 5.Instituten ska multiplicera skulder som uppstår till följd av insättningar från kunder som inte är finansiella kunder med om de inte omfattas av punkterna 3 och 4 med och ska multiplicera beloppet för dessa skulder som omfattas av en insättningsgaranti i enlighet med direktiv /19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredje land . 6.Instituten ska ta hänsyn till de förväntade likviditetsutflö den och likviditetsinflöden inom 30-dagarsperioden till följd av de avtal som förtecknas i bilaga II på nettobasis över motpar terna och multiplicera dessa , om det uppstår ett nettolikviditetsutflöde. Med nettobasis avses också netto efter säkerhet som ska tas emot och som kan klassificeras som lik vida tillgångar enligt artikel 416. 7.Instituten ska rapportera övriga skulder som inte omfattas av punkterna 1–5 separat. 8.Behöriga myndigheter får tillåta att en lägre utflödespro centandel tillämpas från fall till fall på de skulder som avses i punkt 7, om samtliga följande villkor är uppfyllda: a)Insättaren är i)ett moder- eller dotterinstitut till institutet eller ett annat dotterföretag till samma moderföretag, ii)knuten till institutet genom ett förhållande i den mening som avses i artikel 12.1 i direktiv /349/EEG, iii)ett institut som omfattas av samma institutionella skyddssystem som avses i artikel 113.7, iv)det centrala institutet eller medlem i ett nätverk i enlighet med artikel 400.2 d. b)Det finns skäl att förvänta sig ett lägre utflöde även vid ett kombinerat idiosynkratiskt och marknadsomfattande stresscenario. c)Ett motsvarande symmetriskt eller mer konservativt inflöde tillämpas av insättaren genom undantag från artikel 425. d)Institutet och insättaren är etablerade i samma medlemsstat. De behöriga myndigheterna får göra undantag från vill koren i punkt 8 d, om artikel 20.1 b tillämpas. I så fall ska ytterligare objektiva kriterier i enlighet med den delegerade akt som avses i artikel 460 uppfyllas. Om ett sådant lägre likvidi tetsutflöde får tillämpas, ska de behöriga myndigheterna infor mera om resultatet av den process som avses i artikel 20.1 De behöriga myndigheterna ska regelbundet kontrollera att villkoren för sådana lägre utflöden är uppfyllda. ska utarbeta förslag till tekniska standarder för till syn i syfte att ytterligare specificera de objektiva kriterier som avses i punkt 9. ska överlämna dessa förslag till tekniska standarder för tillsyn till kommissionen . Kommissionen delegeras befogenhet att anta de tekniska stan darder för tillsyn som avses i första stycket i enlighet med artiklarna 10–14 i förordning (EU) nr 1093/2010. 1.Andra säkerheter än tillgångar som avses i artikel 416.1 a, b och c som institutet ställer som säkerhet för de avtal som förtecknas i bilaga II, samt för kreditderivat, ska omfattas av ett ytterligare utflöde på . 2.Instituten ska underrätta de behöriga myndigheterna om alla avtal som de har ingått vilkas avtalsvillkor till följd av en väsentlig försämring av institutets kreditkvalitet leder till likviditetsutflöden eller ytterligare behov av att ställa säkerheter. Om de behöriga myndigheterna anser sådana avtal väsentliga i förhållande till institutets potentiella likviditetsutflö den, ska de kräva att institutet lägger till ett ytterligare likvidi tetsutflöde för dessa avtal, inbegripet ett likviditetsutflöde som motsvarar de ytterligare behov att ställa säkerheter som följer av en väsentlig försämring av institutets kreditkvalitet, t.ex. genom att institutets externa kreditvärdering sänks med tre steg. Insti tutet ska regelbundet se över omfattningen av denna väsentliga försämring mot bakgrund av vad som är relevant enligt de avtal som det har ingått och anmäla resultatet av sin översyn till de behöriga myndigheterna. 3.Institutet ska lägga till ett ytterligare utflöde som motsva rar de behov av att ställa säkerheter som skulle uppstå till följd av effekterna av ett negativt marknadsscenario på institutets derivattransaktioner, finansiella transaktioner och andra avtal, om de är väsentliga. ska utarbeta förslag till tekniska standarder för tillsyn i syfte att fastställa tillämpningsvillkoren i fråga om begreppet "väsentlig" och metoder för mätning av detta ytterligare utflöde. ska överlämna dessa förslag till tekniska standarder för tillsyn till kommissionen . Europeiska unionens officiella tidning L 176/249 Kommissionen delegeras befogenhet att anta de tekniska stan darder för tillsyn som avses i andra stycket i enlighet med artiklarna 10–14 i förordning (EU) nr 1093/2010. 4.Institutet ska lägga till ett ytterligare utflöde som motsva rar marknadsvärdet på värdepapper eller andra tillgångar som blankats och ska levereras , såvida institutet inte äger de värdepapper som ska levereras eller har lånat dem på villkor som innebär att de ska återlämnas först efter 30-dagarsperioden och värdepapperen inte ingår i institu tets likvida tillgångar. 5.Institutet ska lägga till ett ytterligare likviditetsutflöde som motsvarar a)den överskjutande säkerhet som institutet innehar och som enligt avtal när som helst kan begäras åter av motparten, b)säkerheter som ska återlämnas till en motpart; c)säkerheter som motsvarar tillgångar som kan kvalificeras som likvida tillgångar enligt artikel 416 och som kan ersättas med tillgångar som inte motsvarar tillgångar som kan kva lificeras som likvida tillgångar enligt artikel 416 utan institu tets medgivande. Inlåning som erhållits som säkerhet ska inte anses vara skulder vid tillämpningen av artikel 422 utan i tillämpliga fall omfattas av bestämmelserna i denna artikel. Likviditetsutflöden från kredit- och likviditetsfaciliteter Instituten ska rapportera likviditetsutflöden från beviljade kreditfaciliteter och beviljade likviditetsfaciliteter, vilka ska fast ställas som en procentandel av det högsta belopp som kan utnyttjas . Detta högsta belopp som kan utnyttjas får uppskattas med hänsyn till nettovärdet enligt artikel 420.2 för handelsfinansieringsposter utanför ba lansräkningen och med hänsyn till nettovärdet i enlighet med artikel 418 av den säkerhet som ska ställas om institutet kan återanvända säkerheten och om säkerheten innehas i form av likvida tillgångar i enlighet med artikel 416. Den säkerhet som ska ställas ska inte vara tillgångar utfärdade av facilitetens mot part eller någon av dess anknutna enheter. Om institutet har tillgång till den information som krävs, ska det högsta belopp som kan utnyttjas för kredit- och likviditetsfaciliteter fastställas som det högsta belopp som skulle kunna tas ut med hänsyn till motpartens egna förpliktelser eller med hänsyn till den på för hand fastställda avtalsenliga planen med förfallodag . 2.Det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter och outnyttjade beviljade likviditetsfaci liteter ska multipliceras , om de kan hänföras till klassen hushållsexponeringar enligt schablonmetoden eller metoden för intern riskklassificering för kreditrisk. 3.Det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter och outnyttjade beviljade likviditetsfaci liteter ska multipliceras om de uppfyller följande villkor: a)De kan inte hänföras till klassen hushållsexponeringar enligt schablonmetoden eller metoden för intern riskklassificering för kreditrisk. b)De har tillhandahållits kunder som inte är finansiella kunder. c)De har inte tillhandahållits i syfte att ersätta kundens finan siering i lägen där denne inte kan tillgodose sina finansie ringsbehov via de finansiella marknaderna. 4.Det beviljade beloppet för en likviditetsfacilitet som har tillhandahållits ett specialföretag för värdepapperisering i syfte att göra det möjligt för ett sådant specialföretag för värdepap perisering att förvärva andra tillgångar än värdepapper från kunder som inte är finansiella kunder ska multipliceras med , i den mån det beviljade beloppet överstiger summan av nuvarande tillgångar förvärvade från kunder och om det högsta belopp som kan tas ut är avtalsenligt begränsat till summan av de nuvarande förvärvade tillgångarna. 5.Instituten ska rapportera det högsta belopp som kan ut nyttjas från andra outnyttjade beviljade kreditfaciliteter och out nyttjade beviljade likviditetsfaciliteter inom de närmaste 30 da garna. Det gäller särskilt i följande fall: a)Andra likviditetsfaciliteter som institutet har beviljat special företag för värdepapperisering än de som avses i punkt. b)Arrangemang som innebär att institutet är skyldigt att köpa eller byta tillgångar från ett specialföretag för värdepapperi sering. c)Faciliteter som ställts ut till kreditinstitut. d)Faciliteter som ställts ut till finansiella institut och värdepap persföretag. L 176/250 Europeiska unionens officiella tidning