prop · H2031d2 · 2014-10-23 00:00:00 — Budgetproposition 2015 Förslag till statens budget , finansplan och skattefrågor, kapitel 8-12 och bilagor 1-13 Utgifterna på statens budget och takbegränsade utgifter Utgifter 2014–2018 Utvecklingen av de takbegränsade utgifterna –2018 Risker för annan utgiftsutveckling Förändring av takbegränsade utgifter jämfört med års Nya föreslagna och aviserade reformer –2018 Övriga utgiftsförändringar jämfört med års Pris - och löneomräkning Uppföljning av utgifterna på statens budget och Den offentliga ............sektorns finanser, statens budgetsaldo och statsskuld Effekterna på de offentliga finanserna av regeringens politik Den offentliga sektorns finansiella sparande Den ekonomiska ställningen och skuldutvecklingen Jämförelse med ekonomiska vårproposition Den offentliga sektorns finanser Finansiellt sparande enligt olika bedömare Den offentliga sektorns finansiella sparande och skuld i 10 Kommunsektorns ..........................finanser, sysselsättning och skuldsättning Kommunsektorn – en viktig del av svensk ekonomi Demografiskt betingat resursbehov 2000–2018 Den kommunala konsumtionen 2014–2018 Kommunalt finansierad sysselsättning och arbetade timmar Investeringar, transfereringar och räntor 2014–2018 Statsbidrag 2014–2018 Finansiellt sparande och ekonomiskt resultat Kommunernas och landstingens bokslut Kommunernas och landstingens tillgångar och skulder Kommunsektorns finanser i jämförelse med 2014 års 11 Lån, garantier och beställningsbemyndiganden ................................................ Finansiering av anläggningstillgångar och rörelsekapital ............. Bemyndigande att överskrida anslag ............................................. 12 Granskning och ekonomisk styrning................................................................. 2020, den europeiska terminen och EU:s Finanspolitiska rådets bedömningar.............................................. granskning av årsredovisningen för Utvecklingen av den ekonomiska styrningen............................... ENS 2010 – effekter på de offentliga finanserna............................................... ENS 2010 – effekter på redovisningen av kommunsektorns finanser ............. Skillnaden mellan det ekonomiska resultatet och det Demografiska utmaningar i storstadsområdena................................................ Bilaga 1 Specifikation av budgetens utgifter och inkomster Bilaga 2 Tabellsamling makroekonomisk utvekling och offentliga finanser Bilaga 3 Ekonomisk jämställdhet mellan kvinnor och män Bilaga 4 Vissa inkomstskatte- och socialavgiftsfrågor inför budgetpropositionen Bilaga 5 Vissa skattefrågor inför budgetpropositionen Bilaga 6 Mikroproduktion av förnybar el Bilaga 7 Ändrad beskattning av vissa biodrivmedel Bilaga 8 Vissa punktskattefrågor inför budgetpropositionen Bilaga 9 Höjd skatt på tobak inför budgetpropositionen Bilaga 10 Beskattning av viss privatinförsel av cigaretter Bilaga 11 Trängselskatt för utländska fordon och vissa andra trängselskattefrågor Bilaga 12 Mervärdesskatt avseende dentaltekniska produkter Bilaga 13 Ersättning för höga sjuklönekostnader Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde Tabell 8.1 Utgifter på budgetens utgiftsområden och takbegränsade utgifter –2018 .............................................................................................. Tabell 8.2 Utgiftsramar 2015......................................................................................... Tabell 8.3 Utgifter per utgiftsområde –2018........................................................ Tabell 8.4 Förändring av takbegränsade utgifter jämfört med föregående år ............ Tabell 8.5 Utgiftsförändringar 2014–2018 i förhållande till föregående år till följd av tidigare beslutade, aviserade samt nu föreslagna och aviserade åtgärder och finansieringar1 ................................................................................ Tabell 8.6 Helårsekvivalenter i vissa ersättningssystem .............................................. Tabell 8.7 Volymer inom olika transfereringssystem................................................... Tabell 8.8 Förändring av takbegränsade utgifter jämfört med bedömningen i Tabell 8.9 Förändring av utgiftsramar –2018 jämfört med Tabell 8.10 föreslagna och aviserade utgiftsförändringar...................................... Tabell 8.11 Volymer inom olika transfereringssystem 2015-2018 .............................. Tabell 8.12 Pris- och löneomräkning ............................................................. Tabell 8.13 Takbegränsade utgifter och statsskuldsräntor m.m. 2014........................ Tabell 8.14 Utgifter 2014............................................................................................... Tabell 8.15 Beräknad förändring av anslagsbehållningar 2014 .................................... Tabell 9.1 föreslagna och aviserade utgifts- och inkomstförändringar 2014–2018, effekt på offentliga sektorns finansiella sparande ......................... Tabell 9.2 Utgifts- och inkomstförändringar 2013–2018 i förhållande till föregående år av tidigare beslutade och aviserade samt nu föreslagna och aviserade åtgärder och finansieringar, effekt på offentliga sektorns Tabell 9.3 Den konsoliderade offentliga sektorns finanser 2013–2018...................... Tabell 9.4 Skatter och avgifter 2013–2018.................................................................... Tabell 9.5 Den offentliga sektorns utgifter –2018 ............................................... Tabell 9.6 Indikatorer för impuls till efterfrågan ......................................................... Tabell 9.7 Förändringar av den offentliga sektorns finansiella sparande och Tabell 9.8 Statens inkomster och utgifter –2018.................................................. Tabell 9.9 Statens finansiella sparande och budgetsaldo 2013–2018........................... Tabell 9.10 Statens budgetsaldo 2013–2018 ................................................................. Tabell 9.11 Statens budgetsaldo samt justering för större engångseffekter 2013–2018................................................................................. Tabell 9.12 Ålderspensionssystemets inkomster och utgifter –2018 ................. Tabell 9.13 Inkomstindex, balanstal och balansindex 2013–2018............................... Tabell 9.14 Kommunsektorns finanser 2013–2018...................................................... Tabell 9.15 Den offentliga sektorns finansiella förmögenhet 2013–2018 .................. Tabell 9.16 Statsskuldens förändring 2013–2018 ......................................................... Tabell 9.17 Den offentliga sektorns konsoliderade bruttoskuld och bidrag till förändringen 2013–2018 ..................................................................................... Tabell 9.18 Offentliga sektorns inkomster och utgifter. förändringar jämfört med ekonomiska vårproposition...................... Tabell 9.19 Offentliga sektorns inkomster och utgifter. jämfört med ekonomiska vårproposition förändringar exkl. ändrad bruttoredovisning till följd av ENS 20101 ............................................. Tabell 9.20 Offentliga sektorns finansiella ställning. Aktuell prognos och förändringar jämfört med ekonomiska vårproposition............................................ Tabell 9.21 Prognosjämförelse finansiellt sparande 2014–2018 .................................. Tabell 10.1 Utgifter för välfärdstjänster 2013 fördelade efter typ av resurs .............. Tabell 10.2 Kommunfinansierad sysselsättning 2013–2018 ........................................ Tabell 10.3 Antalet kommunfinansierade arbetade timmar 2013–2018 ..................... Tabell 10.4 Skatter och statsbidrag 2013–2018 ............................................................ Tabell 10.5 Årlig förändring av statsbidragen 2013–2018 ........................................... Tabell 10.6 Kommunsektorns finanser 2013–2018...................................................... Tabell 10.7 Kommunsektorns resultaträkning 2009–2013.......................................... Tabell 10.8 Skillnader mellan resultat och finansiellt sparande 2009–2013................ Tabell 10.9 Kommunsektorns balansräkning 2009–2013 ............................................ Tabell 10.10 Kommunsektorns finanser 2013–2018. Tabell 11.1 Låneram ........................................................................................ Tabell 11.2 Investeringslån och låneramar 2002–2014................................................. Tabell 11.3 Räntekontokreditram .................................................................. Tabell 11.4 Statlig utlåning ................................................................................... Tabell 11.5 Övriga kreditramar 2015 ............................................................................ Tabell 11.6 Garantiramar och utfärdade garantier ....................................................... Tabell 11.7 Sammanfattande redovisning av beställningsbemyndiganden Diagram 8.1 Fördelning av de takbegränsade utgifterna .................................... Diagram 8.2 Utgifter för arbetslöshetsförsäkringen och arbetsmarknads- politiska program1 samt antalet helårsekvivalenter i arbetslöshets- försäkringen och arbetsmarknadspolitiska program 2013–2018...................... Diagram 8.3 Utgifter för sjuk- och rehabiliteringspenning och sjuk- och aktivitetsersättning1 samt antalet helårsekvivalenter i sjuk- och rehabiliteringspenning och sjuk- och aktivitetsersättning 2013–2018............. Diagram 8.4 Skillnad mellan utgiftsprognos och ursprungligt anvisade medel på statens budget för 20141 för vissa utgiftsområden ............. Diagram 9.1 Den offentliga sektorns finansiella sparande 2000–2018....................... Diagram 9.2 Inkomster och utgifter –2018 ......................................................... Diagram 9.3 Offentliga sektorns utgifter –2018 ................................................. Diagram 9.4 Statens budgetsaldo 2000–2018............................................................... Diagram 9.5 Utvecklingen av inkomstindex och balansindex 2009–2018 ................. Diagram 9.6 Utvecklingen av kommunsektorns inkomster och utgifter samt finansiella sparande 2000–2018........................................................................... Diagram 9.7 Den offentliga sektorns finansiella förmögenhet 1990–2018 ............... Diagram 9.8 Statsskuldens utveckling –2018....................................................... Diagram 9.9 Den konsoliderade bruttoskulden –2018 ....................................... Diagram 9.10 Den offentliga sektorns finansiella sparande i EU, och 2007–2013................................................................................................... Diagram 9.11 Den offentliga sektorns konsoliderade bruttoskuld i EU 2007 och 2013 ............................................................................................... Diagram 10.1 Kommunsektorns utgifter fördelade efter utgiftsområde.......... Diagram 10.2 Demografiskt betingat resursbehov inom olika välfärdstjänster 2000–2018.................................................................................. Diagram 10.3 Utgifter för välfärdstjänster 2000–2018 ............................................... Diagram 10.4 Kommunalt finansierad sysselsättning 1993–2018 ............................. Diagram 10.5 Kommunalt finansierade sysselsättning och arbetade timmar 1993–2018............................................................................................... Diagram 10.6 Finansiellt sparande och resultat 1993–2018 ........................................ Diagram 10.7 Totala inkomster och utgifter –2018............................................. Diagram 10.8 Kommunernas investeringsutgifter .............................................. Diagram 10.9 Befolkning i –2030 .......................................... Diagram 10.10 Investeringar i kommunsektorn som andel av BNP 1994–2012....... Diagram 10.11 Investeringar i kommuner 2009 och 2013 exklusive bolag (ovägda medelvärden) ......................................................................................... Diagram 10.12 Långfristiga skulder 2000–2013........................................................... Diagram 10.13 Långfristiga skulder i kommuner 2009 och 2013 (ovägda medelvärden) ......................................................................................... Diagram 11.1 Myndigheternas kollektiva låneram –.......... –De takbegränsade utgifterna beräknas öka med ca 2013–2018. Som andel av BNP faller de dock från till . –I de takbegränsade utgifterna ingår en beräkningsteknisk överföring till hushålls- sektorn som motsvarar skillnaden mellan regeringens föreslagna och aviserade budgetförstärkningar och budgetförsvag- ningar –2018 i denna proposition. Den beräkningstekniska överföringen ingår dock inte i redovisningen av föreslagna och aviserade utgiftsförändringar. –Återstoden av ökningen av de tak- begränsade utgifterna är hänförlig till ålderspensionssystemets utgifter, som väntas öka med ca mellan 2013–2018. Det beror främst på högre inkomst- och tilläggspensioner till följd av pris- och löneökningar, men också på att antalet pensionärer ökar . –De reformer på utgiftssidan som föreslås inom bl.a. områdena arbetsmarknad, utbildning, miljö, kommunikationer samt statsbidrag till kommunsektorn ökar de takbegränsade utgifterna med 2015 och 2016, jämfört med föregående år. –Jämfört med bedömningen ekonomiska vårproposition ökar de takbegränsade utgifterna –2018 med . Ökningen beror främst på volym- förändringar inom migrations- och integrationsområdet, sjukpenningen samt reformförslag i denna proposition. I detta avsnitt redovisas och analyseras utvecklingen av utgifterna i statens budget och de takbegränsade utgifterna –2018. Vidare lämnas förslag till utgiftsramar och en preliminär fördelning av utgifter per utgifts- område –2018. Utgiftsutvecklingen analyseras dels som förändring mellan år, dels som förändring jämfört med bedömningen ekonomiska vårproposition. Slutligen görs en uppföljning av utgifterna där de största avvikelserna gentemot de ursprungligen anvisade medlen i statens budget kommenteras. 8.1Utgifterna på statens budget och takbegränsade utgifter Utgiftssidan på statens budget delas in i 27 utgiftsområden och posten Minskning av anslagsbehållningar. Till budgetens utgiftssida hör även nettoutlåning och den kassamässiga korrigeringen (se avsnitt 9.2.1). De utgifter som omfattas av utgiftstaket för staten, de s.k. takbegränsade utgifterna, består av utgifterna under utgiftsområde 1–25 och 27 samt utgifterna för ålderspensions- systemet vid sidan av statens budget. De takbegränsade utgifterna beräknas öka med – 2018 (se tabell 8.1). av ökningen, , kan hänföras till utgifterna på budgetens utgiftsområden ex- klusive statsskuldsräntorna. Uttryckt som andel av BNP beräknas dock dessa utgifter vara lägre 2018 än 2013. Återstoden av ökningen av de takbegränsade utgifterna är hänförlig till ålderspensionssystemets utgifter. Dessa beräk- nas öka med 2013–2018. Uttryckt som andel av BNP motsvarar detta en ökning . Utgifterna för statsskuldsräntor beräknas öka med 2013–2018, huvudsakligen till följd av stigande räntenivåer. Utgifterna varierar dock förhållandevis mycket mellan olika år , bl.a. till följd av vald tidpunkt för större obligationsbyten. Budgeteringsmarginalen, dvs. skillnaden mellan utgiftstaket och de takbegränsade beräknas budgeterings- marginalen uppgå till 51 respektive dessa år, vilket motsvarar respektive av de takbegränsade utgifterna (se avsnitt 5.4). Tabell 8.1 Utgifter på budgetens utgiftsområden och takbegränsade utgifter –2018 Miljarder kronor om inget annat anges. 1Inklusive förbrukning av anslagsbehållningar och utnyttjande av anslagskredit. 2Utgiftsområden på statens budget (exklusive statsskuldsräntor) och ålders- pensionssystemet vid sidan av statens budget. 3Regeringens förslag till nivå på utgiftstaket , 2016 och 2017 samt bedömning av nivå (se avsnitt 5.4). Källa: Egna beräkningar. Regeringens förslag: Utgifterna fördelas på utgiftsområden enligt tabell 8.2. Beräkningen av förändringen av anslags- behållningar enligt tabell 8.2 godkänns. Beräkningen av utgifterna för ålderspensions- systemet vid sidan av statens budget enligt tabell 8.2 godkänns. Skälen för regeringens förslag: I enlighet med 9 kap. 5 § riksdagsordningen ska förslaget till statens budget innehålla en fördelning av anslagen på utgiftsområden. Enligt 2 kap. 3 § budgetlagen (2011:203) ska regeringen i budgetpropositionen även lämna förslag till preliminära inkomstberäkningar och utgifts- ramar för det andra och tredje tillkommande budgetåret. Regeringens förslag till ramar redovisas i tabell 8.2. En närmare redovisning av utgiftsramarna , och beräkningen av den preliminära fördelningen av utgifterna per utgiftsområde –2018, finns i avsnitt 8.1.2. Diagram 8.1 ger en översikt över den före- slagna fördelningen av de takbegränsade utgifterna . Störst är posten Ålderspensionssystemet vid sidan av statens budget som uppgår till av de takbegränsade utgifterna. Därefter följer utgiftsområde 10 Ekonomisk trygghet vid sjukdom och funktionsnedsättning samt utgiftsområde 25 Allmänna bidrag till kommunerna, som uppgår till respektive av de takbegränsade utgifterna. Posten Övrigt innehåller de 15 minsta utgiftsområdena (1–3, 5, 7, 8, 13, 15, 17–21, 23 och 24). Utgifterna under dessa utgiftsområden uppgår sammanlagt till av de takbegränsade utgifterna. Diagram 8.1 Fördelning av de takbegränsade utgifterna Anm.: I posten Övrigt ingår utgiftsområdena 1–3, 5, 7, 8, 13, 15, 17–21, 23 och 24. Källa: Egna beräkningar. Tabell 8.2 Utgiftsramar 2015 Skatt, tull och exekution Försvar och samhällets krisberedskap Hälsovård, sjukvård och social omsorg Ekonomisk trygghet vid sjukdom och Ekonomisk trygghet vid ålderdom Ekonomisk trygghet för familjer och barn Kultur, medier, trossamfund och fritid och byggande samt konsumentpolitik Allmän miljö- och naturvård Areella näringar, landsbygd och livsmedel Allmänna bidrag till kommuner Avgiften till Europeiska unionen -4 592 975 Ålderspensionssystemet vid sidan av 1 133 618 211 1 160 000 000 1 Inklusive minskning av anslagsbehållningar. Källa: Egna beräkningar. 8.1.2Utgifter 2014–2018 Regeringens förslag: Den preliminära fördelningen av utgifter på utgiftsområden –2018 enligt tabell 8.3 godkänns som riktlinje för regeringens budgetarbete. Skälen för regeringens förslag: Utgiftsramen för ett utgiftsområde anger den nivå som årets anvisade anslagsmedel för området högst får uppgå till. I tabell 8.3 redovisas för varje utgiftsområde utfallet för anslagsförbrukningen 2013, utgiftsramarna för utgiftsområdena , inklusive justeringar till följd av ändringar i budgeten, en utgiftsprognos , förslag till utgiftsramar och en preliminär fördelning av utgifterna på utgiftsområdena –2018. I prognosen för utgifterna per utgiftsområde , förslaget till utgiftsramar och i beräkningen av utgiftsramarna –2018 har hänsyn tagits till redan tidigare beslutade och föreslagna eller aviserade utgiftsreformer och besparingar (se avsnitt 8.1.3 och 8.2). Till grund för prognoserna och utgiftsramarna ligger vidare regeringens prognos för den makroekonomiska utvecklingen, volymantaganden för vissa transfereringssystem samt pris- och löne- omräkningen av främst förvaltningsanslagen (se avsnitt 8.2.3). Förbrukningen av anslagsbehållningar på anslag för förvaltnings- och investeringsändamål –2018 redovisas samlat under posten Minskning av anslagsbehållningar i stället för under respektive utgiftsområde (se tabell 8.3). Regeringen föreslår och aviserar i denna proposition budgetförstärkningar som överstiger effekten av regeringens föreslagna och aviserade budgetförsvagningar –2018. Det är regeringens avsikt att dessa medel ska användas för finansiering av framtida reformer. Tills dess redovisas de överskridande medlen i denna proposition som en beräkningsteknisk över- föring till hushållssektorn vid sidan av de 27 utgiftsområdena, men som en del av de takbegränsade utgifterna. Den beräknings- tekniska överföringen påverkar den offentliga sektorns utgifter på samma sätt som de takbegränsade utgifterna. Överföringen belastar därmed statens budgetsaldo samt det finansiella sparandet i staten och den offentliga sektorn. Den ingår dock inte i redovisningen av förändringar till följd av beslutade, föreslagna eller aviserade åtgärder. Jämfört med 2013 beräknas de takbegränsade utgifterna öka med . , 2016 och 2017 beräknas de öka med ytterligare respektive år. förväntas den årliga utgiftsökningen bli lägre och uppgå 31 miljarder. De huvudsakliga förklaringarna till de årliga förändringarna av de takbegränsade utgifterna framgår av tabell 8.4 och redovisas i avsnitt 8.1.3. Tabell 8.3 Utgifter per utgiftsområde –2018 Skatt, tull och exekution Försvar och samhällets krisberedskap Hälsovård, sjukvård och social omsorg Ekonomisk trygghet vid sjukdom och Ekonomisk trygghet vid ålderdom Ekonomisk trygghet för familjer och Kultur, medier, trossamfund och fritid och byggande samt konsumentpolitik Allmän miljö- och naturvård Areella näringar, landsbygd och Allmänna bidrag till kommuner Avgiften till Europeiska unionen Beräkningsteknisk överföring till hushållen5 Ålderspensionssystemet vid sidan av Anm.: Anslagen är fördelade till de utgiftsområden de tillhör i statens budget . Källa: Egna beräkningar. 1Inklusive beslut i enlighet med propositionen Vårändringsbudget (prop. 2013/14:99, bet. 2013/14:FiU21, rskr. 2013/14:316) och förslagen i propositionen Höständringsbudget (prop. 2014/15:2). 2Inklusive Beräkningsteknisk överföring till hushållen och posten Minskning av anslagsbehållningar. 3Summa utgiftsområden exklusive utgiftsområde 26 Statsskuldsräntor m.m. och exklusive minskning av anslagsbehållningar för statsskuldsräntor. 4Regeringens förslag till utgiftsramar i denna proposition. 5Avser den överstigande budgeteffekten av föreslagna och aviserade budgetförstärkningar i denna proposition i förhållande till föreslagna och aviserade budgetförsvagningar. 6Regeringens bedömning av utgiftstaket (se avsnitt 5.4). 8.1.3Utvecklingen av de takbegränsade utgifterna –2018 De takbegränsade utgifterna beräknas öka med 2014– 2018, jämfört med föregående år. Utgifts- ökningen 2014 förklaras bl.a. av volym- förändringar inom utgiftsområde 8 Migration, utgiftsområde 10 Ekonomisk trygghet vid sjukdom och handikapp och Ålderspensions- systemet vid sidan av statens budget. 14 Arbetsmarknad och arbetsliv, utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning, utgiftsområde 20 Allmän miljö- och naturvård, utgiftsområde 22 Kommunikationer och utgiftsområde 25 Allmänna bidrag till systemet vid sidan av statens budget, samt volymförändringar inom utgiftsområde 8 Migration, utgiftsområde 12 Ekonomisk trygghet för familjer och barn samt utgiftsområde 13 Integration och jämställdhet och ålderspensionssystemet vid sidan av statens budget. De viktigaste faktorerna bakom den årliga förändringen av de takbegränsade utgifterna framgår av tabell 8.4. Tabell 8.4 Förändring av takbegränsade utgifter jämfört med föregående år Övrigt (volymer m.m.) 1Inklusive förslag i denna proposition. I denna beräkningspost ingår även de förslag i propositionen Höständringsbudget (prop. 2014/15:2) som inte avser regelstyrda transfereringsanslag (känsliga för förändringar i volymer och makroekonomiska förutsättningar). Anslagsförändringar som motiverar tekniska justeringar av utgiftstaket för staten ingår inte. 2Avser den överstigande budgeteffekten av föreslagna och aviserade budgetförstärkningar i denna proposition i förhållande till föreslagna och aviserade budgetförsvagningar. Källa: Egna beräkningar. Förändringar till följd av beslutade, föreslagna och aviserade åtgärder Beslutade, föreslagna och aviserade åtgärder beräknas öka utgifterna under utgiftstaket för staten med sammanlagt (se tabell 8.4).