prop · H103228d2 · 2014-05-12 00:00:00 — a)Institutet kunde endast utnyttja en köpoption med incita ment för återlösen före . b)Institutet utnyttjade inte köpoptionen. c)Villkoren i artikel 52 är uppfyllda . 3.Instrumenten ska vara kvalificerade som primärkapitaltill skott med begränsat erkännande enligt artikel 484.4 fram till utgången av den effektiva löptiden och ska därefter vara obe gränsat kvalificerade som övrigt primärkapital, förutsatt att a)institutet endast kunde utnyttja en köpoption med incita ment för återlösen eller därefter, b)institutet inte utnyttjade inte köpoptionen vid utgången av instrumentens effektiva löptid, c)de villkor som fastställs i artikel 52 uppfylls från och med dagen för utgången av instrumentens effektiva löptid. Instrumenten ska inte vara kvalificerade som primärka pitaltillskott och ska inte omfattas av artikel 484.4 , om följande villkor är uppfyllda: a)Institutet kunde utnyttja en köpoption med incitament för återlösen mellan och . b)Institutet utnyttjade inte köpoptionen vid utgången av in strumentens effektiva löptid. c)De villkor som fastställs i artikel 52 uppfylls inte från och med dagen för utgången av instrumentens effektiva löptid. Instrumenten ska vara kvalificerade som primärkapitaltill skott med begränsat erkännande enligt artikel 484.4 fram till utgången av den effektiva löptiden och ska därefter inte vara kvalificerade som primärkapitaltillskott, förutsatt att a)institutet kunde utnyttja en köpoption med incitament för återlösen eller därefter, b)institutet inte utnyttjade köpoptionen vid utgången av in strumentens effektiva löptid, c)de villkor som fastställs i artikel 52 uppfylls inte från och med dagen för utgången av instrumentens effektiva löptid. L 176/280 Europeiska unionens officiella tidning Instrumenten ska vara kvalificerade som primärkapitaltill skott i enlighet med artikel 484.4, om följande villkor är upp fyllda: a)Institutet kunde endast utnyttja en köpoption med incita ment för återlösen fram till och med . b)Institutet utnyttjade inte köpoptionen vid utgången av in strumentens effektiva löptid. c)De villkor som fastställs i artikel 52 var inte uppfyllda från och med dagen för utgången av instrumentens effektiva löp tid. Supplementärkapitalposter med incitament till återlösen 1.Genom undantag från artiklarna 62 och 63 ska till och med den 31december 2021 de poster som avses i artikel 484.5 vilka var kvalificerade enligt de nationella införlivandeåtgärderna för ar tikel 57 f eller h i direktiv /48/EG och i sina villkor innefattar en köpoption med ett incitament för återlösen av institutet omfattas av de krav som fastställs i punkterna 2–7 i denna artikel. 2.Posterna ska vara kvalificerade som supplementärkapital instrument på följande villkor: a)Institutet kunde endast utnyttja en köpoption med incita ment för återlösen före . b)Institutet utnyttjade inte köpoptionen. c)De villkor som anges i artikel 63 är uppfyllda . Posterna ska vara kvalificerade som supplementärkapital poster enligt artikel 484.5 fram till utgången av den effektiva löptiden och ska därefter vara obegränsat kvalificerade som supplementärkapitalposter, förutsatt att följande villkor är upp fyllda: a)Institutet kunde endast utnyttja en köpoption med incita ment för återlösen eller därefter. b)Institutet utnyttjade inte köpoptionen vid utgången av pos ternas effektiva löptid. c)De villkor som fastställs i artikel 63 uppfylls från och med dagen för utgången av posternas effektiva löptid. Posterna ska inte vara kvalificerade som supplementärka pitalposter om följande vill kor är uppfyllda: a)Institutet kunde endast utnyttja en köpoption med incita ment för återlösen mellan och . b)Institutet inte utnyttjade köpoptionen vid utgången av pos ternas effektiva löptid. c)De villkor som fastställs i artikel 63 inte är uppfyllda från och med dagen för utgången av posternas effektiva löptid. Posterna ska vara kvalificerade som supplementärkapital poster med begränsat erkännande enligt artikel 484.5 fram till utgången av den effektiva löptiden och ska därefter inte vara kvalificerade som supplementärkapitalposter, om a)institutet kunde utnyttja en köpoption med incitament för återlösen eller därefter, b)institutet inte utnyttjade köpoptionen vid utgången av pos ternas effektiva löptid, c)de villkor som fastställs i artikel 63 inte är uppfyllda från och med dagen för utgången av posternas effektiva löptid. Posterna ska vara kvalificerade som supplementärkapital poster enligt artikel 484.5, om a)institutet endast kunde utnyttja en köpoption med incita ment för återlösen fram till och med , b)institutet inte utnyttjade köpoptionen vid utgången av pos ternas effektiva löptid, c)de villkor som fastställs i artikel 63 inte är uppfyllda från och med dagen för utgången av posternas effektiva löptid. Vid tillämpningen av artiklarna 489 och 490 ska den effektiva löptiden fastställas enligt följande: a)För de poster som avses i punkterna 3 och 5 i de artiklarna, ska detta vara dagen för den första köpoptionen med inci tament för återlösen som förekommer eller därefter. b)För de poster som avses i punkt 4 i de artiklarna, ska detta vara dagen för den första köpoptionen med incitament för återlösen som förekommer mellan och . c)För de poster som avses i punkt 6 i de artiklarna, ska detta vara dagen för den första köpoptionen med incitament för återlösen som förekommer före . Europeiska unionens officiella tidning L 176/281 Övergångsbestämmelser för upplysningar om kapitalbas 1.Instituten ska tillämpa denna artikel till och med . 2.Under perioden till och med ska instituten lämna upplysningar om i vilken omfattning nivåerna på kärnprimärkapital och pri märkapital överskrider de krav som anges i artikel 465. 3.Under perioden till och med ska instituten lämna följande yt terligare upplysningar om sin kapitalbas: a)Egenskaper hos och effekt på kärnprimärkapital, primärka pitaltillskott, supplementärkapital och kapitalbas av de en skilda filter och avdrag som har tillämpats i enlighet med artiklarna 467–470, 474, 476 och 479. Stora exponeringar, kapitalbaskrav, bruttosoliditet och I-golvet Övergångsbestämmelser för stora exponeringar 1.Bestämmelserna om stora exponeringar i artiklarna 387–403 ska inte tillämpas på värdepappersföretag vilkas hu vudverksamhet uteslutande består i att erbjuda investeringstjäns ter eller investeringsverksamhet avseende finansiella instrument enligt punkterna 5–7 samt 9 och 10 i avsnitt C i bilaga I till direktiv /39/EG, vilka inte omfat tades av rådets direktiv /22/EEG av om investeringstjänster inom värdepappersområdet (1). Detta undan tag får utnyttjas fram till och med eller den dag då eventuella ändringar enligt punkt 2 i den här ar tikeln träder i kraft, beroende på vilken dag som infaller först. 2.Senast den 31 december 2015 ska kommissionen, på grundval av offentliga samråd och diskussioner med behöriga myndigheter, rapportera till och rådet om följande: b)Beloppen för minoritetsinnehav och instrument i primärka pitaltillskott och supplementärkapital, med tillhörande balan serade vinster och överkurs vid aktieemission, vilka har givits ut av dotterföretag som ingår i konsoliderat kärnprimärka pital, primärkapitaltillskott, supplementärkapital och kapital bas i enlighet med kapitel 1 avsnitt 4. c)Effekten på kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott, supple mentärkapital och kapitalbas av de enskilda filter och avdrag som har tillämpats i enlighet med artikel 481. d)Egenskaper hos och belopp för poster som är kvalificerade som poster i kärnprimärkapital, primärkapital och supple mentärkapital genom tillämpning av de undantag som anges i kapitel 2 avsnitt 2. 4.Under perioden till och med ska instituten lämna upplysningar om beloppet för de instrument som är kvalificerade som in strument i kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott och supple mentärkapital genom tillämpning av artikel 484. 5.EBA ska utarbeta förslag till tekniska standarder för en hetliga mallar för upplysningar som lämnats i enlighet med denna artikel. Mallarna ska inkludera de poster som förtecknas iartikel 437.1 a, b, d och e, ändrad genom kapitel 1 och 2 i denna avdelning. ska överlämna dessa förslag till tekniska standarder för genomförande till kommissionen inom efter ikraftträdandet av denna förordning. Kommissionen delegeras befogenhet att anta de tekniska stan darder för genomförande som avses i första stycket i enlighet med artikel 15 i förordning (EU) nr 1093/2010. a)En lämplig ordning för tillsyn av värdepappersföretag vilkas huvudverksamhet uteslutande består i att tillhandahålla inve steringstjänster eller investeringsverksamhet avseende råvaru derivat eller derivatkontrakt enligt punkterna 5, 6, 7, 9 och 10 i avsnitt C i bilaga I till direktiv /39/EG. b)Huruvida det är önskvärt att ändra direktiv /39/EG för att skapa ytterligare en kategori av värdepappersföretag vil kas huvudverksamhet uteslutande består i att erbjuda inve steringstjänster eller investeringsverksamhet avseende finan siella instrument enligt punkterna 5, 6, 7, 9 och 10 i avsnitt C i bilaga I till direktiv /39/EG avseende energiför sörjning. Kommissionen får på grundval av denna rapport lägga fram ett förslag till ändringar av denna förordning. Genom undantag från artikel 400.2 och 400.3 får med lemsstaterna, fram till ikraftträdandet av en rättsakt till följd av översynen i enlighet med artikel 507, men inte efter , helt eller delvis undanta följande exponeringar från tillämpningen av artikel 395.1: a)Säkerställda obligationer i enlighet med artikel 129.1, 129.3 och 129.6. b)Tillgångsposter som utgörs av fordringar på delstatliga rege ringar eller lokala myndigheter i medlemsstater där sådana krav skulle tilldelas riskvikten enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller som utgör andra exponeringar mot eller ga rantier från sådana delstatliga regeringar eller lokala myndig heter, vilka ska åsättas riskvikten enligt del tre avdel ning II kapitel 2. (1) EGT L 141, , s. 27. L 176/282 Europeiska unionens officiella tidning c)Exponeringar, även andelar eller andra typer av innehav, som ett institut har gentemot sitt moderföretag, andra dotterföre tagtill moderföretaget eller sina egna dotterföretag, under förutsättning att dessa företag är föremål för samma grupp baserade tillsyn som institutet självt i enlighet med denna förordning, direktiv /87/EG eller med motsvarande standarder i ett tredjeland. Exponeringar som inte uppfyller dessa kriterier, oavsett om de är undantagna från arti kel 395.1 i denna förordning eller ej, ska behandlas som exponeringar gentemot tredje part. d)Tillgångsposter som utgörs av fordringar på och andra ex poneringar, även andelar eller andra typer av innehav, gente mot regionala eller centrala kreditinstitut till vilka kreditinsti tutet är knutet i ett nätverk enligt bestämmelser i lag, bolags ordning eller motsvarande och vilka enligt dessa bestämmel ser är ansvariga för likviditetsutjämning inom nätverket. e)Tillgångsposter som utgörs av kreditinstituts fordringar på och andra exponeringar gentemot kreditinstitut, varav ett är verksamt på icke-konkurrensutsatt grund och erbjuder eller garanterar lån enligt bestämmelser i lag eller sin bolags ordning för att främja specifika sektorer i ekonomin under någon form av statlig övervakning och med begränsningar för utnyttjandet av sådana lån, under förutsättning att re spektive exponeringar uppkommer genom sådana lån som förmedlas till låntagarna via kreditinstitut eller genom garan tierna för dessa lån. f)Tillgångsposter som utgörs av fordringar på och andra ex poneringar gentemot kreditinstitut, förutsatt att dessa expo neringar inte utgör sådana instituts kapitalbas, inte varar än till påföljande bankdag och inte är angivna i en viktig handelsvaluta. g)Tillgångsposter som utgörs av fordringar på centralbanker i form av föreskrivna minimireserver som förvaras hos dessa centralbanker i deras nationella valutor. h)Om den behöriga myndigheten beslutar det, tillgångsposter som utgörs av fordringar på nationella regeringar i form av lagstadgade likviditetskrav som hålls i statspapper och anges och finansieras i deras nationella valutor, förutsatt att den kreditvärdering av dessa stater som utfärdats av ett utsett externt ratinginstitut, motsvarar "investment grade". i)av remburser med medel-lågrisk utanför balansräk ningen och outnyttjade kreditmöjligheter med medel-lågrisk utanför balansräkningen enligt bilaga I och, efter godkän nande av de behöriga myndigheterna, av andra garan tier än kreditgarantier som grundas på bestämmelser i lag eller föreskrifter och som av ömsesidiga garantifonder med ställning som kreditinstitut ställs ut till medlemmar. j)Rättsligt föreskrivna garantier som används när ett lån som finansieras genom utgivningen av hypoteksobliga tioner betalas till låntagaren före den slutliga registreringen av hypoteket i fastighetsregistret, förutsatt att garantin inte används för att minska risken i beräkningen av det riskvägda exponeringsbeloppet. k)Tillgångsposter som utgörs av krav på och andra expone ringar mot erkända börser. Övergångsbestämmelser för godtagbart kapital Genom undantag från artikel 4.1 led 71 b får godtagbart kapital omfatta supplementärkapital upp till följande gränser: a)av primärkapitalet –. Behandling av aktieexponeringar enligt metoden för intern riskklassificering Genom undantag från del tre kapitel 3 får de behöriga myndigheterna fram till från metoden för intern riskklassificering undanta vissa kategorier av aktie exponeringar som institut och EU-dotterföretag till institut i medlemsstaten har . Den behöriga myn digheten ska offentliggöra vilka kategorier av aktieexponeringar som ska omfattas av denna behandling i enlighet med arti kel 143 i direktiv /36/EU. Undantagna positioner ska mätas som antalet aktier den 31 de cember 2007 plus eventuellt ytterligare aktier som förvärvas som en direkt följd av detta innehav, förutsatt att de inte ökar den procentuella andelen av ägandet i ett investmentbolag. Om ett förvärv ökar den proportionella andelen av ägandet i ett visst investmentbolag, ska den överskjutande delen av innehavet inte omfattas av undantaget. Undantaget ska inte heller gälla för innehav som ursprungligen omfattades av undantag, men som därefter har sålts och sedan återköpts. Aktieexponeringar som omfattas av denna bestämmelse ska omfattas av de kapitalkrav som i tillämpliga fall beräknas i enlighet med schablonmetoden i del tre avdelning II kapitel 2 och de krav som fastställs i del tre avdelning IV. Europeiska unionens officiella tidning L 176/283 De behöriga myndigheterna ska underrätta kommissionen och om tillämpningen av denna punkt. 2.Vid beräkningen av det riskvägda exponeringsbeloppet enligt artikel 114.4 ska till och med samma riskvikt åsättas sådana exponeringar mot medlemsstaters nationella regeringar eller centralbanker vilka uttrycks och fi nansieras i en medlemsstats nationella valuta som skulle till lämpas på sådana exponeringar som uttrycks och finansieras i den egna nationella valutan. 3.EBA ska utarbeta förslag till tekniska standarder för tillsyn som anger villkoren för hur de behöriga myndigheterna ska till låta det undantag som avses i punkt 1. ska överlämna dessa förslag till tekniska standarder för tillsyn till kommissionen . Kommissionen ges befogenhet att anta de tekniska standarder för tillsyn som avses i första stycket i enlighet med artiklarna 10–14 i förordning (EU) nr 1093/2010. Kapitalbaskrav för säkerställda obligationer Fram till och med får behöriga myndigheter helt eller delvis bevilja undantag från tiopro centsgränsen för bättre rangordnade andelar utgivna av franska Fonds Communs de Créances eller av organ för värdepapperi sering som är likvärdiga med franska Fonds Communs de Cré ances enligt artikel 129.1 d och e, förutsatt att följande två villkor är uppfyllda: a)De värdepapperiserade exponeringarna i bostadsfastigheter eller kommersiella fastigheter har sitt ursprung hos samma konsoliderade grupp där emittenten av de säkerställda obli gationerna ingår eller hos en enhet som är anknuten till samma centrala organ som emittenten av de säkerställda obligationerna, varvid medlemskapet eller anknytningen ska fastställas då de bättre rangordnade ande larna ställs som säkerheter för säkerställda obligationer. b)En enhet som ingår i samma konsoliderade grupp där emit tenten av de säkerställda obligationerna ingår eller en enhet som är anknuten till samma centrala organ som emittenten av de säkerställda obligationerna behåller hela den tranch som är i första-förlustläge vilken hänför sig till dessa bättre rangordnade andelar. 2.Fram till ska de av institutens icke-efterställda exponeringar utan säkerhet som var kvalifice rade för en riskvikt på enligt nationell lagstiftning innan denna förordning trädde i kraft anses vara kvalificerade för kreditkvalitetssteg 1 vid tillämpningen av artikel 129.1 c. 3.Fram till ska de av institutens icke-efterställda exponeringar utan säkerhet som var kvalifice rade för en riskvikt på enligt nationell lagstiftning innan denna förordning trädde i kraft anses vara kvalificerade för en riskvikt på vid tillämpningen av artikel 129.5. Kapitalbaskrav för exponeringar mot centrala motparter 1.Upp efter dagen för ikraftträdandet av den sista av de elva tekniska standarder för tillsyn som avses i slutet av artikel 89.3 första stycket i förordning (EU) 648/2012, eller tills ett beslut enligt artikel 14 i den förordningen har fattats om auktorisation av den centrala motparten, beroende på vilken dag som infaller tidigast, får ett institut betrakta denna centrala motpart som en kvalificerad central motpart, förutsatt att det villkor som anges i den första delen av det stycket har uppfyllts. 2.Upp efter dagen för ikraftträdandet av den sista av de elva tekniska standarder för tillsyn som avses i slutet av artikel 89.3 första stycket i förordning (EU) nr 648/2012, eller tills ett beslut enligt artikel 25 i den förordningen har fattats om erkännande av den centrala motpart som är etablerad i ett tredjeland, beroende på vilken dag som infaller tidigast, får ett institut betrakta denna centrala motpart som en kvalificerad central motpart. 3.Kommissionen får anta en genomförandeakt enligt arti kel 5 i förordning (EU) nr 182/2011 om förlängning av över gångsbestämmelserna i punkterna 1 och 2 i den här artikeln med ytterligare , under exceptionella omständighe ter, när en sådan åtgärd är nödvändig och rimlig för att undvika avbrott på internationella finansiella marknader. 4.Som längst enligt de tidsfrister som fastställs i punkterna 1 och 2, och förlängda enligt punkt 3, beroende på vad som är tillämpligt, när en central motpart saknar obeståndsfond och inte har något bindande avtalsmässigt arrangemang med sina clearingmedlemmar som tillåter den att använda hela eller en del av den initialsäkerhet som den har mottagit från clearing medlemmarna som om den var ett förfinansierat bidrag, ska ett institut ersätta den rätta formeln för beräkningen av kapitalbas kravet (Ki) i artikel 308.2 med följande formel: IMi = den initialsäkerhet som clearingmedlem i har ställt till den centrala motparten, IM = den totala summan av de initialsäkerheter som den cen trala motparten har anmält till institutet. Bestämmelserna om kapitalbaskrav i denna förordning ska inte tillämpas på värdepappersföretag vilkas huvudverksamhet uteslutande består i att erbjuda investeringstjänster eller investe ringsverksamhet avseende finansiella instrument enligt punk terna 5, 6, 7, 9 och 10 i avsnitt C i bilaga I till direktiv /39/EG, vilka inte omfattades av direktiv /22/EEG. L 176/284 Europeiska unionens officiella tidning Detta undantag ska tillämpas fram till och med den 31 decem ber 2017 eller den dag då eventuella ändringar enligt punkterna 2 och 3 träder i kraft, beroende på vilken dag som infaller först. ska kommissionen, på grundval av offentliga samråd och diskussioner med behöriga myndigheter, rapportera till och rådet om följande: a)En lämplig ordning för tillsyn av värdepappersföretag vilkas huvudverksamhet uteslutande består i att tillhandahålla inve steringstjänster eller investeringsverksamhet avseende råvaru derivat eller derivatkontrakt enligt punkterna 5, 6, 7, 9 och 10 i avsnitt C i bilaga I till direktiv /39/EG. b)Huruvida det är önskvärt att ändra direktiv /39/EG för att skapa ytterligare en kategori av värdepappersföretag vil kas huvudverksamhet uteslutande består i att erbjuda inve steringstjänster eller investeringsverksamhet avseende finan siella instrument enligt punkterna 5, 6, 7, 9 och 10 i avsnitt C i bilaga I till direktiv /39/EG avseende energiför sörjning (inbegripet el, kol, gas och olja). Kommissionen får på grundval av den rapport som avses i punkt 2 lägga fram förslag till ändringar av denna förordning. Genom undantag från artiklarna 429 och 430 ska insti tuten till och med beräkna och rapportera bruttoso liditetsgraden med användning av följande båda tal som kapital mått: a)Primärkapital. b)Primärkapital, med de undantag som anges i kapitlen 1 och 2 i denna avdelning. 2.Genom undantag från artikel 451.1 får instituten välja om de ska offentliggöra information om bruttosoliditetsgraden ba serad på enbart en eller på båda definitionerna av kapitalmåttet enligt punkt 1 a och b i den här artikeln. Om instituten ändrar sitt beslut om vilken bruttosoliditetsgrad som ska offentliggöras, ska det första offentliggörandet efter en sådan förändring inne hålla en avstämning mellan informationen om samtliga brutto soliditetsgrader som har offentliggjorts fram till och med änd ringen. 3.Genom undantag från artikel 429.2 får behöriga myndig heter till och med ge instituten tillstånd att beräkna bruttosoliditetsgrad vid kvartalets utgång om de anser att insti tuten inte har uppgifter av tillräckligt god kvalitet för att be räkna en bruttosoliditetsgrad som är ett aritmetiskt medelvärde av de månatliga bruttosoliditetsgraderna under ett kvartal. Till och med ska institut som beräknar riskvägda exponeringsbelopp i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 och institut som använder de internmätningsmetoder som anges i del tre avdelning III kapitel 4 för beräkning av sina kapitalbaskrav för operativ risk uppfylla båda följande krav: a)De ska ha den kapitalbas som krävs enligt artikel 92. b)De ska ha en kapitalbas som är minst lika av det totala minsta kapitalbasbelopp som insti tutet skulle ha varit skyldigt att ha enligt artikel 4 i direktiv /6/EEG och och rådets direktiv /12/EG av om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut (1) hade före den 1 ja nuari 2007. 2.Med förbehåll för att de behöriga myndigheterna ger sitt godkännande, får det belopp som avses i punkt 1 b ersättas med ett krav på innehav av en kapitalbas som är minst lika av den kapitalbas som institutet skulle behöva inneha enligt artikel 92, med beräkning av riskvägda exponeringsbelopp i enlighet med del tre avdelningII kapitel 2 och del tre avdelning III kapitel 2 eller 3, beroende på vad som är tillämpligt, i stället för i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 eller del tre avdelning III kapitel 4, beroende på vad som är tillämpligt. 3.Ett kreditinstitut får endast tillämpa punkt 2 om det bör jade använda internmetoden eller internmätningsmetoden vid beräkningen av sina kapitalkrav eller där efter. 4.Kraven i punkt 1 b ska uppfyllas med delbelopp i kapital basen som anpassats för att fullständigt avspegla skillnaderna mellan beräkningen av kapitalbasen enligt direktiven /6/EEG och 2000/12/EG i deras lydelse före och beräkningen av kapitalbasen enligt denna förordning till följd av att förväntade och oväntade förluster behandlas separat enligt del tre avdelning II kapitel 3 i denna förordning. (1) EGT L 126, , s. 1. Europeiska unionens officiella tidning L 176/285 5.De behöriga myndigheterna får efter att ha samrått med avstå från att tillämpa punkt 1 b på ett institut, förutsatt att de krav på den metod för intern riskklassificering som anges