prop · H103228d2 · 2014-05-12 00:00:00 — 2.När en utsedd myndighet i enlighet med punkt 1 i denna artikel godkänner ett buffertvärde som överstiger av det totala riskvägda exponeringsbeloppet som beräknas i enlighet med artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013, i enlighet med punkt 1 denna artikel, ska den offentliggöra godkännandet på sin webbplats. Anmälan ska åtminstone innehålla följande information: a)Det gällande kontracykliska buffertvärdet. b)De medlemsstater eller tredjeländer som ska tillämpa det. c)Vid en höjning av buffertvärdet, den dag från och med vilken de institut som är auktoriserade i den utsedda myn dighetens medlemsstat måste tillämpa det höjda buffertvärdet vid beräkningen av sin institutspecifika kontracykliska ka pitalbuffert. d)När den dag som avses i led c infaller mindre än 12 månader för anmälan enligt denna punkt, en hänvisning till de exceptionella omständigheter som motiverar denna kortare tidsfrist för tillämpningen. ESRB:s rekommendation om tredjeländers kontracykliska buffertvärden ESRB får, i enlighet med artikel 16 i förordning (EU) nr 1092/2010, utfärda en rekommendation till de utsedda myn digheterna om det lämpliga kontracykliska buffertvärdet för ex poneringar i det tredjelandet om a)inget kontracykliskt buffertvärde har fastställts och offent liggjorts av den berörda tredjelandsmyndigheten för ett tred jeland (nedan kallad berörd tredjelandsmyndighet) där en eller flera unionsinstitut har kreditexponeringar, b)ESRB anser att ett kontracykliskt buffertvärde som för ett tredjeland har fastställts och offentliggjorts av den berörda tredjelandsmyndigheten är otillräckligt för att på ett tillfreds ställande sätt skydda unionsinstituten från risker i samband med en alltför stor kredittillväxt i det landet, eller en utsedd myndighet meddelar ESRB att den anser buffertvärdet vara otillräckligt för att uppfylla detta syfte. Utsedda myndigheters beslut om tredjeländers kontracykliska buffertvärden 1.Denna artikel ska tillämpas oavsett om ESRB har utfärdat en rekommendation för utsedda myndigheter som avses i arti kel 138. 2.Under de omständigheter som avses i artikel 138 a kan de utsedda myndigheterna fastställa det kontracykliska buffertvärde som nationellt auktoriserade institut måste tillämpa vid beräk ningen av sina institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertar. 3.När ett kontracykliskt buffertvärde för ett tredjeland har fastställts och offentliggjorts av en berörd tredjelandsmyndighet, kan en utsedd myndighet fastställa ett annat buffertvärde för det tredjelandet för de nationellt auktoriserade institutens beräkning av sina institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertar, om dessa skäligen anser att det buffertvärde som fastställts av den berörda tredjelandsmyndigheten är otillräckligt för att på ett tillfredsställande sätt skydda dem mot risker i samband med en alltför stor kredittillväxt i det landet. När en utsedd myndighet utövar befogenheten enligt första stycket ska den inte fastställa ett kontracykliskt buffertvärde som understiger den nivå som fastställts av den berörda tredje landsmyndigheten förutsatt att buffertvärdet överstiger , uttryckt i procent av det totala riskexponerade beloppet som beräknas i enlighet med artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013 i institut som har kreditexponeringar i det tredjelan det. För att garantera enhetlighet vid fastställandet av buffertvärden för tredjeländer kan ESRB ge rekommendationer på detta om råde. När en utsedd myndighet fastställer ett kontracykliskt buf fertvärde för ett tredjeland i enlighet med punkt 2 eller 3 och detta värde höjer det redan gällande kontracykliska buffertvär det, ska den utsedda myndigheten fastställa den dag från och med vilken de nationellt auktoriserade instituten måste tillämpa det buffertvärdet vid beräkningen av sin institutspecifika kont racykliska kapitalbuffert. Den dagen får inte infalla mer än 12 månader efter den dag då buffertvärdet anmäls i enlighet med punkt 5. Om den dagen infaller mindre än 12 månader efter det att buffertvärdet anmälts, ska denna kortare tidsfrist för tillämp ningen vara motiverad på grund av exceptionella omständighe ter. Europeiska unionens officiella tidning L 176/413 Utsedda myndigheter ska offentliggöra varje fastställande av ett kontracykliskt buffertvärde för ett tredjeland i enlighet med punkt 2 eller 3 på sina webbplatser, och ska bifoga föl jande information: a)Det kontracykliska buffertvärdet och det tredjeland för vilket det gäller. b)De bakomliggande skälen till det buffertvärdet. c)Om buffertvärdet har fastställts över noll eller vid höjning av buffertvärdet, den dag från och med vilken instituten måste tillämpa det höjda buffertvärdet vid beräkningen av sin institutspecifika kontracykliska kapital buffert. d)När den dag som avses i led c infaller mindre än 12 månader för offentliggörandet av fastställandet enligt denna punkt, en hänvisning till de exceptionella omständig heter som motiverar denna kortare tidsfrist för tillämpning en. Beräkning av institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärden Det institutspecifika kontracykliska buffertvärdet ska bestå av det viktade genomsnittet av de kontracykliska buffertvärden som gäller i de jurisdiktioner där institutets berörda kreditexpo neringar finns, eller som gäller vid tillämpningen av denna ar tikel i enlighet med artikel 139.2 eller 139.3. Medlemsstaterna ska kräva att instituten, när de beräknar det viktade genomsnitt som avses i första stycket, på varje tillämp ligt kontracykliskt buffertvärde tillämpar de av sina samman lagda kapitalbaskrav för kreditrisk, fastställda i enlighet med del tre avdelningarna II och III i förordning (EU) nr 575/2013, som rör de berörda kreditexponeringarna på territoriet i fråga, dividerat med de sammanlagda kapitalbaskrav för kreditrisk som rör samtliga av deras berörda kreditexponeringar. Om en utsedd myndighet, i enlighet med artikel 136.4, fastställer ett kontracykliskt buffertvärde som överstiger av det totala riskvägda exponeringsbeloppet som beräknas i enlighet med artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013, ska medlemsstaterna se till att de nedan angivna buffertvärdena till lämpas på berörda kreditexponeringar i den utsedda myndighe tens medlemsstat (nedan kallad medlemsstat A) vid den beräk ning som krävs enligt punkt 1 samt, om relevant, vid beräk ningen av andelen gruppbaserat kapital för institutet i fråga: a)Nationellt auktoriserade institut ska tillämpa det buffertvärde som överstiger av det totala riskvägda exponerings beloppet. b)Institut som är auktoriserade i en annan medlemsstat ska tillämpa ett kontracykliskt buffertvärde på av det totala riskvägda exponeringsbeloppet om den utsedda myndigheten i den medlemsstat där de har auktoriserats inte har godkänt buffertvärdet i enlighet med artikel 137.1. c)Institut som är auktoriserade i en annan medlemsstat ska tillämpa det kontracykliska buffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten i medlemsstat A om den utsedda myndigheten i den medlemsstat där de har auktoriserats har godkänt det buffertvärdet i enlighet med artikel 137. 3.Om det kontracykliska buffertvärde som av en berörd tredjelandsmyndighet fastställts för ett tredjeland överstiger av det totala riskvägda exponeringsbeloppet som beräknas i enlighet med artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013, ska medlemsstaterna se till att de nedan angivna buffertvärdena till lämpas på berörda kreditexponeringar i det tredjelandet vid den beräkning som krävs enligt punkt 1 samt, om relevant, vid beräkningen av andelen gruppbaserat kapital för institutet i fråga: a)Institut ska tillämpa ett kontracykliskt buffertvärde på av det totala riskvägda exponeringsbeloppet om den utsedda myndigheten i den medlemsstat där de har auktoriserats inte har godkänt ett buffertvärde i enlighet med ar tikel 137.1. b)Institut ska tillämpa det kontracykliska buffertvärde som fast ställts av den berörda tredjelandsmyndigheten om den ut sedda myndigheten i den medlemsstat där de har auktorise rats har godkänt det buffertvärdet i enlighet med artikel 137. Berörda kreditexponeringar ska innefatta alla andra expo neringsklasser än dem som anges i artikel 112 a-f i förordning (EU) nr 575/2013 och som regleras av följande: a)Kapitalbaskraven för kreditrisk enligt del tre avdelning II i den förordningen. b)Om exponeringen ingår i handelslagret, kapitalbaskraven för specifik risk enligt del tre avdelning IV kapitel 2 i den för ordningen eller tillkommande fallissemangs- och migrations risker enligt del tre avdelning IV kapitel 5 i den förordning en. c)När exponeringen är en värdepapperisering, kapitalbaskraven enligt del tre avdelning II kapitel 5 i den förordningen. L 176/414 Europeiska unionens officiella tidning 5.Institut ska ange en berörd kreditexponerings geografiska område i enlighet med tekniska standarder för tillsyn som an tagits i enlighet med punkt 7. 6.För den beräkning som krävs enligt punkt 1 ska följande a)Ett kontracykliskt buffertvärde för en medlemsstat ska till lämpas från och med den dag som anges i den information som offentliggörs enligt artikel 136.7 e eller 137.2 c om syftet med det beslutet är att höja buffertvärdet. b)Om inte annat följer av led c, ska ett kontracykliskt buffert värde tillämpas 12 månader efter den dag då ändringen av buffertvärdet anmäldes av den berörda tredjelandsmyndighe ten, oavsett om den myndigheten kräver att institut etable rade i det tredjelandet ska tillämpa ändringen inom en kor tare period, om syftet med det beslutet är att höja buffert värdet. c)Om den utsedda myndigheten i institutets hemmedlemsstat fastställer det kontracykliska buffertvärdet för ett tredjeland i enlighet med artikel 139.2 eller 139.3 eller godkänner det kontracykliska buffertvärdet för ett tredjeland i enlighet med artikel 137, ska det buffertvärdet tillämpas från och med den dag som anges i den information som offentliggörs enligt artikel 139.5 c eller artikel 137.2 c om syftet med det beslutet är att höja buffertvärdet. d)Ett kontracykliskt buffertvärde ska tillämpas om syftet med beslutet är att sänka buffertvärdet. Vid tillämpning av led b ska en ändring av det kontracykliska buffertvärdet för ett tredjeland anses ha anmälts den dag då det offentliggörs av den berörda tredjelandsmyndigheten i enlighet med gällande nationella regler. ska utarbeta förslag till tekniska standarder för tillsyn som specificerar metoden för angivelse av de berörda kredit exponeringarnas geografiska område enligt punkt 5. ska lämna in dessa förslag till tekniska standarder för till syn till kommissionen . Kommissionen ska delegeras befogenheter att anta de tekniska standarder för tillsyn som avses i första stycket i enlighet med förfarandet i artiklarna 10–14 i förordning (EU) nr 1093/2010. A v s n i t t I I I K a p i t a l b e v a r a n d e å t g ä r d e r 1.Medlemsstaterna ska förbjuda institut som uppfyller det kombinerade buffertkravet att göra utdelningar kopplade till kärnprimärkapitalet i en utsträckning som skulle minska deras kärnprimärkapital till en nivå där det kombinerade buffertkravet är uppfyllt. 2.Medlemsstaterna ska kräva att institut som inte uppfyller det kombinerade buffertkravet beräknar sitt högsta utdelnings bara belopp i enlighet med punkt 4 och anmäler detta till den behöriga myndigheten. Vid tillämpning av första stycket ska medlemsstaterna förbjuda varje sådant institut att vidta någon av nedanstående åtgärder utan att först ha beräknat sitt högsta utdelningsbara belopp: a)Göra en utdelning kopplad till kärnprimärkapital. b)Skapa en skyldighet att betala ut rörlig ersättning eller dis kretionära pensionsförmåner eller betala ut rörlig ersättning om skyldigheten att betala skapades då in stitutet inte uppfyllde de kombinerade buffertkraven. c)Göra utbetalningar avseende primärkapitaltillskott. 3.Så länge ett institut inte uppfyller eller så länge det över skrider sitt kombinerade buffertkrav ska medlemsstaterna för bjuda det att göra utdelningar som överstiger det högsta utdel ningsbara belopp som beräknats i enlighet med punkt 4 genom någon av de åtgärder som anges i punkt 2 a, b och c. 4.Medlemsstaterna ska kräva att instituten beräknar det högsta utdelningsbara beloppet genom att multiplicera den summa som beräknats enligt punkt 5 med den faktor som fastställs i enlighet med punkt 6. Det högsta utdelningsbara beloppet ska minskas genom någon av de åtgärder som anges ipunkt 2 andra stycket led a, b eller c. 5.Den summa som ska multipliceras i enlighet med punkt 4 ska bestå av a)delårsöverskott som inte inräknats i kärnprimärkapitalet en ligt artikel 26.2 i förordning (EU) nr 575/2013 och som har genererats efter det senaste beslutet om vinstutdelning eller någon av de åtgärder som avses punkt 2 andra stycket led a, b eller c i den här artikeln Europeiska unionens officiella tidning L 176/415 b)årsöverskott som inte inräknats i kärnprimärkapitalet enligt artikel 26.2 i förordning (EU) nr 575/2013 och som har genererats efter det senaste beslutet om vinstutdelning eller någon av de åtgärder som avses punkt 2 andra stycket led a, b eller c i den här artikeln c)belopp som skulle ha erlagts i form av skatt om utdelning inte hade skett på de poster som anges under leden a och b i denna punkt. 6.Faktorn ska bestämmas enligt följande: a)När det kärnprimärkapital som upprätthålls av institutet och som inte används för att uppfylla kapitalbaskravet i enlighet med artikel 92.1 c i förordning (EU) nr 575/2013, uttryckt som procent av det totala riskvägda exponeringsbeloppet som beräknas i enlighet med artikel 92.3 i den förordningen, ligger inom det kombinerade buffertkravets första (dvs. lägs ta) kvartil, ska faktorn vara 0. b)När det kärnprimärkapital som upprätthålls av institutet och som inte används för att uppfylla kapitalbaskravet i enlighet med artikel 92.1 c i förordning (EU) nr 575/2013, uttryckt som procent av det totala riskvägda exponeringsbeloppet som beräknas i enlighet med artikel 92.3 i den förordningen, ligger inom det kombinerade buffertkravets andra kvartil, ska faktorn vara 0,2. c)När det kärnprimärkapital som upprätthålls av institutet och som inte används för att uppfylla kapitalbaskravet i enlighet med artikel 92.1 c i förordning (EU) nr 575/2013, uttryckt som procent av det totala riskvägda exponeringsbeloppet som beräknas i enlighet med artikel 92.3 i den förordningen, ligger inom det kombinerade buffertkravets tredje kvartil, ska faktorn vara 0,4. Undre gräns i kvartilen ¼ Qn ð– 1Þ Övre gräns i kvartilen där Qn anger ordningstalet för den berörda kvartilen. De restriktioner som införs genom denna artikel ska en dast tillämpas på betalningar som leder till en minskning av kärnprimärkapitalet eller en vinstminskning, och endast i fall där ett inställande av betalning eller en utebliven betalning inte innebär fallissemang eller utgör ett villkor för att inleda det insolvensförfarande som är tillämpligt för institutet. När ett institut inte uppfyller det kombinerade buffertkra vet och har för avsikt att ge utdelning på utdelningsbar vinst eller vidta en åtgärd enligt punkt 2 andra stycket led a, b och c ska den underrätta den behöriga myndigheten och lämna föl jande information: a)Det kapital som innehas av institutet, indelat enligt följande: i)Kärnprimärkapital. ii)Övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål. iii)Supplementärt kapital. b)Beloppet för institutets delårs- och årsöverskott. c)Det högsta utdelningsbara beloppet beräknat i enlighet med punkt 4. d)Det belopp utdelningsbar vinst som institutet har för avsikt att fördela mellan följande: d)När det kärnprimärkapital som upprätthålls av institutet och som inte används för att uppfylla kapitalbaskravet i enlighet med artikel 92.1 c i förordning (EU) nr 575/2013, uttryckt som procent av det totala riskvägda exponeringsbeloppet som beräknas i enlighet med artikel 92.3 i den förordningen, ligger inom det kombinerade buffertkravets första (dvs. högs ta) kvartil, ska faktorn vara 0,6. De undre och övre gränserna i varje kvartil i det kombinerade buffertkravet ska beräknas enligt följande: i)Utdelningsbetalningar. ii)Inlösen. iii)Utbetalningar avseende primärkapitalstillskott iv)Utbetalning av rörlig ersättning eller diskretionära pen sionsförmåner, oavsett om det sker genom att en ny skyldighet att betala skapas eller det rör sig om en be talning enligt en skyldighet att betala som uppstått då institutet inte uppfyllde sina kombinerade buffertkrav. L 176/416 Europeiska unionens officiella tidning 9.Instituten ska vidta åtgärder för att se till att beloppet för utdelningsbar vinst och det högsta utdelningsbara beloppet be räknas på ett riktigt sätt, och ska på begäran kunna styrka riktigheten för den behöriga myndigheten. 10.Vid tillämpning av punkterna 1 och 2 ska en utdelning kopplad till kärnprimärkapital omfatta följande: a)En utbetalning i form av kontant utdelning. b)En utdelning av helt eller delvis betalda fondaktier eller andra kapitalinstrument som avses i artikel 26.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. c)Inlösen eller uppköp av egna aktier eller andelar eller andra kapitalinstrument som avses i artikel 26.1 a i den förord ningen. d)Återbetalning av belopp som utbetalats med anknytning till kapitalinstrument som avses artikel 26.1 a i den förordning en. e)En utdelning av poster som avses i artikel 26.1 b–e i den förordningen. När ett institut inte uppfyller sitt kombinerade buffertkrav ska det utarbeta en kapitalkonserveringsplan och lägga fram den för den behöriga myndigheten senast efter den dag då det konstaterade att det inte uppfyllde kravet, om inte den behöriga myndigheten beviljar en längre frist . De behöriga myndigheterna ska endast bevilja sådana tillstånd med utgångspunkt från den enskilda situationen för ett kredit institut och med beaktande av omfattningen av och komplex iteten i kreditinstitutets verksamhet. 2.Kapitalkonserveringsplanen ska omfatta följande: a)Estimat av inkomster och utgifter och en prognos för balans räkningen. b)Åtgärder för att öka institutets kapitalrelation. c)En plan och tidsram för att öka kapitalbasen med målet att uppfylla det kombinerade buffertkravet fullt ut. d)All övrig information som den behöriga myndigheten anser nödvändig för att göra den utvärdering som krävs enligt punkt 3. 3.Den behöriga myndigheten ska utvärdera kapitalkonserve ringsplanen och ska endast godkänna planen om den anser att det är sannolikt att planen, om den genomförs, kommer att leda till att kapital bevaras eller mobiliseras i tillräcklig grad för att institutet ska kunna uppfylla sitt kombinerade buffertkrav inom som den behöriga myndigheten anser lämplig. 4.Om den behöriga myndigheten inte godkänner kapital konserveringsplanen i enlighet med punkt 3 ska den vidta nå gon av, eller båda, följande åtgärder: a)Kräva att institutet ökar sin kapitalbas till angivna nivåer inom specificerade perioder. b)Utöva sina befogenheter enligt artikel 102 i syfte att införa strängare restriktioner för utdelning än vad som krävs enligt artikel 141. OFFENTLIGGÖRANDE AV DE BEHÖRIGA MYNDIGHETERNA Allmänna krav på offentliggörande De behöriga myndigheterna ska offentliggöra upplysningar om följande: a)Texterna till de lagar och andra författningar samt den all männa vägledning som antas i deras medlemsstater på om rådet reglering av institut. b)Hur de alternativ och det handlingsutrymme som ges genom unionsrätten har utnyttjats. c)De allmänna kriterier och metoder som de använder för den översyn och utvärdering som avses i artikel 97. d)Utan att det påverkar tillämpningen av bestämmelserna i avdelning VII kapitel 1 avsnitt II i detta direktiv och artik larna 54 och 58 i direktiv /39/EG, aggregerade statis tiska data om centrala aspekter av hur tillsynsregelverket till lämpas i varje medlemsstat, inklusive antalet och karaktären för de tillsynsåtgärder som har vidtagits enligt artikel 102.1 a och de administrativa sanktioner som har vidtagits i enlighet med artikel 65. Europeiska unionens officiella tidning L 176/417 2.De upplysningar som offentliggörs i enlighet med punkt 1 ska vara tillräckliga för att göra det möjligt att på ett menings fullt sätt jämföra de tillvägagångssätt som de behöriga myndig heterna i de olika medlemsstaterna har valt. Upplysningarna ska offentliggöras i ett gemensamt format och uppdateras regelbun det. Upplysningarna ska vara tillgängliga på en och samma webbplats. 3.EBA ska utarbeta förslag till tekniska standarder för ge nomförande i syfte att fastställa format, struktur, innehållsför teckningar och årligt datum för offentliggörande för informatio nen i punkt 1. ska lämna in dessa förslag till tekniska standarder för genomförande till kommissionen . Kommissionen ska ges befogenhet att anta de tekniska standar der för genomförande som avses i första stycket i enlighet med artikel 15 i förordning (EU) nr 1093/2010. Särskilda krav på offentliggörande Vid tillämpning av del fem i förordning (EU) nr 575/2013 ska de behöriga myndigheterna offentliggöra följande infor mation: a)De allmänna kriterier och metoder som har antagits för att granska efterlevnaden av artiklarna 405–409 i förordning (EU) nr 575/2013. b)Utan att det påverkar tillämpningen av bestämmelserna i avdelning VII kapitel 1 avsnitt II, en sammanfattande be skrivning av resultatet av tillsynen och en beskrivning på årsbasis av de åtgärder som föreskrivits för bristande efter levnad av artiklarna 405-409 i förordning (EU) nr 575/2013. 2.Den behöriga myndighet i en medlemsstat som utnyttjar den valmöjlighet som anges i artikel 7.3 i förordning (EU) nr 575/2013 ska offentliggöra följande uppgifter: a)De kriterier som den tillämpar för att fastställa att det inte finns några rådande eller förutsebara väsentliga praktiska eller rättsliga hinder för en snabb överföring av medel ur kapitalbasen eller återbetalning av skulder. b)Antalet moderinstitut som utnyttjar den valmöjlighet som anges i artikel 7.3 i förordning (EU) nr 575/2013 och antalet sådana moderinstitut som har dotterföretag i ett tredjeland. c)På aggregerad nivå i medlemsstaten: i)För moderinstitut i en medlemsstat som utnyttjar den valmöjlighet som anges i artikel 7.3 i förordning (EU) nr 575/2013, den totala kapitalbas på gruppnivå som innehas av i dotterföretag i ett tredjeland. ii)För moderinstitut i en medlemsstat som utnyttjar den valmöjlighet som anges i artikel 7.3 i den förordningen, den procentandel av den totala kapitalbasen på grupp nivå som motsvarar den kapitalbas som innehas av dot terföretag i ett tredjeland. iii)För moderinstitut i en medlemsstat som utnyttjar den valmöjlighet som anges i artikel 76.3 i den förordningen, den procentandel av den totala kapitalbas som enligt artikel 92 i den förordningen krävs på gruppnivå och som motsvarar den kapitalbas som innehas av dotterfö retag i ett tredjeland. Den behöriga myndighet som utnyttjar den valmöjlighet som anges i artikel 9.1 i förordning (EU) nr 575/2013 ska offentliggöra samtliga nedanstående uppgifter: a)De kriterier som den tillämpar för att fastställa att det inte finns några rådande eller förutsebara väsentliga praktiska eller rättsliga hinder för en snabb överföring av medel ur kapitalbasen eller återbetalning av skulder. b)Antalet moderinstitut som utnyttjar den valmöjlighet som anges i artikel 9.1 i förordning (EU) nr 575/2013 och antalet sådana moderinstitut som har dotterföretag i ett tredjeland. c)På aggregerad nivå i medlemsstaten: i)För moderinstitut som utnyttjar den valmöjlighet som anges i artikel 9.1 i förordning (EU) nr 575/2013, den totala kapitalbas som innehas av dotterföretag i ett tred jeland. ii)För moderinstitut som utnyttjar den valmöjlighet som anges i artikel 9.1 i förordning (EU) nr 575/2013, den procentandel av den totala kapitalbasen som motsvarar kapitalbas som hålls i dotterföretag i ett tredjeland.