prop · H103228d2 · 2014-05-12 00:00:00 — 5.De behöriga myndigheternas översyn och utvärdering ska omfatta institutens exponering för ränterisker i samband med andra verksamheter än handel. Det ska krävas att åtgärder vidtas åtminstone beträffande institut vars ekonomiska värde minskar med mer än motsvarande av deras kapitalbas till följd av en plötslig och oväntad förändring av räntenivåerna med 200 räntepunkter eller sådan förändring som definieras i EBA:s riktlinjer. 6.De behöriga myndigheternas översyn och utvärdering ska inbegripa institutens exponering för risken för en alltför låg bruttosoliditet, som avspeglas i indikatorerna för en alltför låg bruttosoliditet, inklusive den bruttosoliditet som fastställs i en lighet med artikel 429 i förordning (EU) nr 575/2013. Vid fastställande av om institut har en lämplig bruttosoliditet och lämpliga styrformer, strategier, processer och rutiner för att hantera risken för en alltför låg bruttosoliditet, ska de behöriga myndigheterna beakta institutens affärsmodell. 7.De behöriga myndigheternas översyn och utvärdering ska inbegripa institutens företagsstyrning, företagskultur och före tagsvärden och den förmåga som ledamöterna i ledningsorganet har att utföra sitt uppdrag. När de behöriga myndigheterna genomför den översynen och utvärderingen ska de åtminstone ha tillgång till dagordningar och andra dokument från lednings organets och kommittéernas möten samt resultaten från interna eller externa utvärderingar av ledningsorganets funktion. De behöriga myndigheterna ska minst en gång anta ett program för tillsynsgranskning för de institut som de övervakar. Dessa program ska beakta den översyns- och utvär deringsprocess som görs enligt artikel 97. Följande ska ingå: a)Angivelse av hur de behöriga myndigheterna avser att ge nomföra sitt uppdrag och fördela sina resurser. b)Angivelse av vilka institut som ska bli föremål för skärp tillsyn och de åtgärder för sådan tillsyn som anges i punkt 3. c)En plan för inspektioner i de lokaler som används av ett institut, inklusive filialer och dotterföretag som etablerats i andra medlemsstater i enlighet med artiklarna 52, 119 och 122. Programmen för tillsynsgranskning ska omfatta följande institut: a)resultaten från det stresstest som avses i artikel 98.1 a och g och artikel 100 eller resultatet från översyns- och utvärderingsprocessen enligt artikel 97 tyder på betydande risker för den fortlöpande ekonomiska sund heten eller tyder på bristande efterlevnad av nationella be stämmelser om införlivande av detta direktiv och av förord ning (EU) nr 575/2013. b)Institut som utgör en systemrisk för det finansiella systemet. c)Alla andra institut som de behöriga myndigheterna bedömer vara i behov av ett sådant program. När det enligt artikel 97 bedöms vara lämpligt ska särskilt följande åtgärder vidtas: a)Ökning av antalet eller frekvensen av inspektioner på plats vid institutet. b)Permanent representant från de behöriga myndigheterna vid institutet. c)Tilläggsrapporter eller frekventare rapporter från institutet. d)Extra eller oftare förekommande översyn av institutets opera tiva eller strategiska planer eller affärsplaner. L 176/392 Europeiska unionens officiella tidning e)Tematiska granskningar för övervakning av specifika risker som sannolikt uppstår. Det faktum att den behöriga myndigheten i hemmedlems staten antar ett program för tillsynsgranskning i hemmedlems staten ska inte hindra de behöriga myndigheterna i värdmed lemsstaten från att utföra enskilda kontroller på plats och in spektioner av den verksamhet som bedrivs av filialer på deras territorium i enlighet med artikel 52.3. Stresstest inom ramen för tillsynen 1.De behöriga myndigheterna ska när så är lämpligt, dock minst en gång , genomföra stresstest på institut som de utövar tillsyn över, för att underlätta den översyns- och utvär deringsprocess som görs enligt artikel 97. 2.EBA ska utfärda riktlinjer i enlighet med artikel 16 i för ordning (EU) nr 1093/2010 för att säkerställa att de behöriga myndigheterna använder gemensamma metoder för att genom föra årliga stresstest inom ramen för tillsynen. Löpande översyn av tillstånd att använda interna metoder 1.De behöriga myndigheterna ska med jämna mellanrum och minst granska institutens efterlevnad när det gäller kraven på metoder som kräver tillstånd från de behöriga myndigheterna innan sådana metoder används för att beräkna kapitalbaskraven i enlighet med del tre i förordning (EU) nr 575/2013. De ska särskilt uppmärksamma ändringar i ett in stituts affärsverksamhet och genomförandet av sådana metoder på nya produkter. Om betydande brister i risktäckningen upp dagas i ett instituts interna metoder måste de behöriga myndig heterna se till att dessa åtgärdas eller vidta nödvändiga åtgärder för att minska följderna av dem, till exempel genom att införa högre multiplikationsfaktorer eller införa kapitaltillägg, eller vidta andra lämpliga, effektiva åtgärder. 2.De behöriga myndigheterna ska särskilt göra en översyn och utvärdering av att institutet använder väl utvecklade och aktuella tekniker och förfaranden i samband med dessa meto der. 3.Om det för en intern marknadsriskmodell förekommer upprepade överskridanden enligt vad som avses i artikel 366 i förordning (EU) nr 575/2013, vilket tyder på att modellen inte, eller inte längre, är tillräckligt exakt, ska de behöriga myndig heterna återkalla tillståndet att använda den interna modellen eller vidta lämpliga åtgärder för att säkerställa att modellen förbättras. 4.Om ett institut har fått tillstånd att använda en metod som kräver tillstånd från de behöriga myndigheterna innan så dana metoder används för att beräkna kapitalbaskraven i enlig het med del tre i förordning (EU) nr 575/2013, men som inte längre uppfyller kraven för användning av metoden, ska de behöriga myndigheterna kräva att institutet antingen visar de behöriga myndigheterna att följderna av den bristande efterlev naden är oväsentliga när så är tillämpligt i enlighet med för ordning (EU) nr 575/2013 eller lägger fram en plan för att på nytt uppnå överensstämmelse med kraven och anger en tidsfrist för genomförandet av planen. De behöriga myndig heterna ska kräva förbättringar av planen om det är osannolikt att den leder till full efterlevnad eller om tidsfristen är olämplig. Om det är osannolikt att institutet på nytt kan uppnå överens stämmelse inom en lämplig tidsfrist och, i tillämpliga fall, inte på ett tillfredsställande sätt har påvisat att följderna av den bristande efterlevnaden är oväsentliga ska tillståndet att använda modellen återkallas eller begränsas till områden där efterlevnad har uppnått eller områden där efterlevnad kan uppnås inom en lämplig tidsfrist. I syfte att främja enhetlig sundhet i de interna metoderna i unionen ska analysera dessa metoder i instituten, inklusive om definitionen på fallissemang tillämpas på ett enhetligt sätt och hur dessa institut hanterar liknande risker eller exponering ar. ska utarbeta riktlinjer i enlighet med artikel 16 i förordning (EU) nr 1093/2010 och dessa ska innehålla riktmärken på grundval av denna analys. De behöriga myndigheterna ska beakta denna analys och dessa riktmärken i sin granskning av tillstånd som de beviljar institu ten för användning av interna metoder. A v s n i t t I V T i l l s y n s å t g ä r d e r o c h t i l l s y n s b e f o g e n h e t e r De behöriga myndigheterna ska kräva att ett institut i ett tidigt skede vidtar nödvändiga åtgärder för att ta itu med rele vanta problem i följande fall: a)Institutet uppfyller inte kraven i detta direktiv eller förord ning (EU) nr 575/2013. b)De behöriga myndigheterna har bevis för att institutet san nolikt kommer att bryta mot kraven i detta direktiv eller förordning (EU) nr 575/2013 inom de följande tolv må naderna. Vid tillämpning av punkt 1 ska de behöriga myndighe terna bland annat ha de befogenheter som avses i artikel 104. Europeiska unionens officiella tidning L 176/393 Tillämpning av tillsynsåtgärder på institut med likartade riskprofiler Där de behöriga myndigheterna enligt artikel 97 slår fast att institut med likartade riskprofiler, såsom likartade affärs modeller eller likartat geografiskt område för exponeringar, är eller kan bli exponerade för liknande risker eller utgöra liknande risker för det finansiella systemet, kan de tillämpa översyns- och utvärderingsprocessen i artikel 97 för dessa institut på ett likar tat eller identiskt sätt. I detta syfte ska medlemsstaterna se till att de behöriga myndigheterna har de rättsliga befogenheter som krävs för att ålägga krav i enlighet med detta direktiv och för ordning (EU) nr 575/2013 på dessa institut på ett likartat eller identiskt sätt, särskilt tillsynsbefogenheter enligt artiklarna 104, 105 och 106. De typer av institut som avses i första stycket kan särskilt fast ställas i enlighet med de kriterier som avses i artikel 98.1 j. De behöriga myndigheterna ska underrätta när de tillämpar punkt 1. ska övervaka tillsynsmetoderna och utfärda riktlinjer för specificering av hur liknande risker bör bedömas samt av hur enhetlig tillämpning av punkt 1 i hela unionen kan säkerställas. Dessa riktlinjer ska antas i enlighet med artikel 16 i förordning (EU) nr 1093/2010. Vid tillämpning av artiklarna 97, 98.4, 101.4, 102 och 103 och av förordning (EU) nr 575/2013 ska de behöriga myndigheterna åtminstone ha befogenhet att a)kräva att institut har en kapitalbas som överstiger de krav som anges i kapitel 4 i denna avdelning och i förordning (EU) nr 575/2013 avseende riskelement och risker som inte täcks av artikel 1 i den förordningen, b)kräva en förstärkning av de styrformer, processer, rutiner och strategier som genomförs i enlighet med artiklarna 73 och 74, c)kräva att institut lägger fram en plan för att det på nytt ska gå att uppnå överensstämmelse med tillsynskraven i detta direktiv och i förordning (EU) nr 575/2013 och fastställer en tidsfrist för dess genomförande, inbegripet förbättringar av planens omfattning och tidsfrist, d)kräva att institut i samband med kapitalbaskraven tillämpar en särskild reserveringspolitik eller behandlar tillgångar på särskilt sätt, e)begränsa instituts verksamhet, transaktioner eller nätverk el ler kräva avyttring av verksamheter som innebär överdrivna risker för institutets sundhet, f)kräva reduktion av den inneboende risken i institutens verk samheter, produkter och system, g)kräva att institut begränsar den rörliga ersättningen till en procentandel av nettointäkterna när denna är oförenlig med upprätthållandet av en sund kapitalbas, h)kräva att institut använder nettovinster för att stärka kapital basen, i)begränsa eller förbjuda utdelningar eller räntebetalningar från ett institut till aktieägare, medlemmar eller innehavare av primärkapitaltillskott där förbudet inte innebär ett fallis semang från institutets sida, j)kräva extra eller mer frekvent rapportering, inklusive rappor ter om kapital- och likviditetspositioner, k)ålägga särskilda likviditetskrav, inbegripet begränsningar för löptidsobalanser mellan tillgångar och skulder, l)kräva ytterligare redovisning. 2.De extra kapitalbaskraven i punkt 1 a ska åläggas av de behöriga myndigheterna i åtminstone när a)ett institut uppfyller inte kraven i artiklarna 73 och 74 i detta direktiv eller i artikel 393 i förordning (EU) nr 575/2013, b)risker eller riskelement täcks inte av kapitalbaskraven i kapi tel 4 i denna avdelning eller i förordning (EU) nr 575/2013, c)det är inte troligt att enbart tillämpning av andra administ rativa åtgärder inom rimlig tid ger tillräcklig förbättring av styrformer, processer, rutiner och strategier, d)den översyn som avses i artikel 98.4 eller 101.4 visar att ett bristande uppfyllande av kraven för tillämpningen av respek tive metod sannolikt kommer att leda till otillräckliga ka pitalbaskrav, L 176/394 Europeiska unionens officiella tidning e)det är sannolikt att riskerna kommer att underskattas trots att de tillämpliga kraven i detta direktiv och i förordning (EU) nr 575/2013 är uppfyllda, f)ett institut meddelar i enlighet med artikel 377.5 i förord ning (EU) nr 575/2013 den behöriga myndigheten att de stresstestresultat som avses i den artikeln väsentligen över stiger dess kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen. Vid fastställandet av en lämplig nivå för kapitalbasen på grundval av den översyn och utvärdering som genomförs i enlighet med avsnitt III ska de behöriga myndigheterna bedöma om ett kapitalbaskrav utöver kapitalbaskravet måste åläggas för att täcka risker som ett institut är eller kan bli exponerat för, med beaktande av följande: a)Kvantitativa och kvalitativa aspekter av ett instituts process för bedömning som avses i artikel 73. b)Ett instituts styrformer, processer och rutiner som avses i artikel 74. c)Resultatet av den översyn och utvärdering som genomförts i enlighet med artikel 97 eller 101. d)Bedömningen av systemrisker. I syfte att fastställa lämplig nivå på likviditetskraven med ut gångspunkt i den översyn och utvärdering som genomförts enligt avsnitt III ska de behöriga myndigheterna avgöra huruvida det är nödvändigt att införa specifika likviditetskrav för att täcka risker som ett institut är eller kan bli exponerat för, med beak tande av följande: a)Institutets särskilda affärsmodell. b)Institutets styrformer, processer och rutiner som avses i av snitt II, särskilt artikel 86. c)Resultaten av den översyn och utvärdering som genomförts i enlighet med artikel 97. d)Systemrelaterade likviditetsrisker som hotar de finansiella marknaderna i den berörda medlemsstaten. Utan att det påverkar tillämpningen av artikel 67 bör de behö riga myndigheterna särskilt överväga om det finns ett behov av att tillämpa administrativa sanktioner eller andra administrativa åtgärder, inklusive tillsynsavgifter, på en nivå som i stort är kopplad till skillnaden mellan ett instituts faktiska likviditets position och alla krav på likviditet och stabil finansiering som fastställs på nationell nivå eller unionsnivå. Särskilda krav på offentliggörande Medlemsstaterna ska ge de behöriga myndigheterna befo genheter att kräva att instituten a)offentliggör den information som avses i del åtta i förord ning (EU) nr 575/2013 mer än en gång och sätter tidsfrister för offentliggörandet, b)använder specifika medier och platser för offentliggörande av annan information än årsredovisningen. Medlemsstaterna ska ge de behöriga myndigheterna befo genhet att kräva att moderföretagen offentliggör, i full ständig form eller i form av hänvisningar till likvärdig infor mation, en beskrivning av deras rättsliga struktur samt lednings- och organisationsstruktur för den grupp institut som avses i artiklarna 14.3, 74.1 och 109.2. Enhetligheten i översyns-, utvärderings- och tillsynsåtgärderna De behöriga myndigheterna ska informera om föl jande: a)Hur deras översyns- och utvärderingsprocess enligt artikel 97 fungerar. b)Den metod som används som grund för beslut enligt arti kel 98, 100, 101, 102, 104 och 105 om den process som avses i led a. ska bedöma de behöriga myndigheternas information i syfte att utveckla enhetlighet i översyns- och utvärderingspro cessen. får begära att de behöriga myndigheterna lämnar ytterligare information för att fullgöra sin bedömning, på pro portionell basis i enlighet med artikel 35 i förordning (EU) nr 1093/2010. ska rapportera till och rådet om graden av konvergens i medlemsstaternas tillämpning av detta kapitel. För att öka konvergensgraden ska genomföra inbördes utvärderingar enligt artikel 30 i förordning (EU) nr 1093/2010. Europeiska unionens officiella tidning L 176/395 ska utfärda riktlinjer till de behöriga myndigheterna i enlighet med artikel 16 i förordning (EU) nr 1093/2010 i syfte att ytterligare, på ett sätt som är lämpligt med hänsyn till in stitutens storlek, struktur och interna organisation samt verk samhetens art, omfattning och komplexitet, specificera de ge mensamma förfarandena och metoderna för den översyns- och utvärderingsprocess som avses i punkt 1 i denna artikel och i artikel 97 och för den bedömning av organisation och risk hantering som avses i artiklarna 76–87, särskilt med avseende på koncentrationsrisker i enlighet med kraven i artikel 81. A v s n i t t V T i l l ä m p n i n g s n i v å Intern process för bedömning av kapitalbehov De behöriga myndigheterna ska kräva att varje institut som varken är ett dotterföretag i den medlemsstat där det auk toriserats och står under tillsyn eller ett moderföretag och varje institut som inte ingår i den konsolidering som avses i artikel 19 i förordning (EU) nr 575/2013 individuellt ska uppfylla kraven i artikel 73 i detta direktiv. De behöriga myndigheterna får göra undantag från kraven i artikel 73 i detta direktiv med avseende på ett kreditinstitut i enlighet med artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013. Om de behöriga myndigheterna avstår från att tillämpa kapital baskraven på gruppnivå enligt artikel 15 i förordning (EU) nr 575/2013 ska kraven i artikel 73 i detta direktiv gälla på individuell nivå. 2.De behöriga myndigheterna ska kräva att moderinstitut i en medlemsstat, i den utsträckning och på det sätt som före skrivs i del ett avdelning II kapitel 2 avsnitten 2 och 3 i för ordning (EU) nr 575/2013, uppfyller skyldigheterna i artikel 73 idetta direktiv på gruppnivå. 3.De behöriga myndigheterna ska kräva att institut som kontrolleras av ett finansiellt moderholdingföretag eller blandat finansiellt moderholdingföretag i en medlemsstat, i den utsträck ning och på det sätt som föreskrivs i del ett avdelning II kapitel 2avsnitten 2 och 3 i förordning (EU) nr 575/2013, uppfyller skyldigheterna i artikel 73 i detta direktiv på grundval av den konsoliderade situationen för det finansiella holdingföretaget eller blandade finansiella holdingföretaget. Om fler än ett kreditinstitut kontrolleras av ett finansiellt mo derholdingföretag eller blandat finansiellt moderholdingföretag i en medlemsstat, ska första stycket endast tillämpas på de institut som ska omfattas av gruppbaserad tillsyn enligt artikel 111. De behöriga myndigheterna ska kräva att dotterinstitut tillämpar kraven i artikel 73 på undergruppsnivå, om sådana institut, eller deras moderföretag, när detta är ett finansiellt holdingföretag eller blandat finansiellt holdingföretag, har ett finansiellt institut eller ett kapitalförvaltningsbolag enligt defini tionen i artikel 2.5 i direktiv /87/EG som dotterföretag i ett tredjeland eller har ett ägarintresse i ett sådant företag. Institutens styrformer, processer och rutiner 1.De behöriga myndigheterna ska kräva att instituten upp fyller skyldigheterna i avsnitt II i detta kapitel på individuell nivå, om inte de behöriga myndigheterna använder det undan tag som anges i artikel 7 i förordning (EU) nr 575/2013. 2.De behöriga myndigheterna ska kräva att moder- och dotterföretag som omfattas av detta direktiv uppfyller kraven i avsnitt II i detta kapitel på gruppnivå eller undergruppsnivå för att säkerställa att deras styrformer, processer och rutiner i av snitt II i detta kapitel är enhetliga och väl integrerade och att alla data och upplysningar som är av betydelse för tillsynen kan tas fram. De ska särskilt se till att moderföretag och dotterfö retag som omfattas av detta direktiv inför sådana styrformer, processer och rutiner i sina dotterföretag som inte omfattas av detta direktiv. Dessa styrformer, processer och rutiner ska också vara enhetliga och väl integrerade, och dotterföretagen ska också kunna ta fram alla data och upplysningar som är av betydelse för tillsynen. 3.Skyldigheter enligt avsnitt II i detta kapitel rörande dot terföretag som i sig inte omfattas av detta direktiv ska inte gälla om moder institutet inom EU eller institut som kontrolleras av ett finansiellt moderholdingföretag inom EU eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag inom EU kan påvisa för de be höriga myndigheterna att tillämpning av avsnitt II strider mot lagen i det tredjeland där dotterföretaget är etablerat. Översyn och utvärdering samt tillsynsåtgärder De behöriga myndigheterna ska tillämpa den översyns- och utvärderingsprocess som anges i avsnitt III i detta kapitel och de tillsynsåtgärder som anges i avsnitt IV i detta kapitel i enlighet med den tillämpningsnivå som gäller för kraven i del ett, avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013. L 176/396 Europeiska unionens officiella tidning Om de behöriga myndigheterna beslutar att frångå grupp baserad tillämpning av kapitalbaskraven enligt artikel 15 i för ordning (EU) nr 575/2013 ska kraven i artikel 97 i detta di rektiv gälla för tillsynen av värdepappersföretag på individuell nivå. A v s n i t t I P r i n c i p e r f ö r g r u p p b a s e r a d t i l l s y n Utnämning av samordnande tillsynsmyndighet 1.Om moderföretaget är ett moderinstitut i en medlemsstat eller ett moderinstitut inom EU ska den gruppbaserade tillsynen utövas av de behöriga myndigheter som har beviljat moderfö retaget auktorisation. 2.Om moderföretaget till ett institut är ett finansiellt mo derholdingföretag eller ett blandat finansiellt moderholdingföre tag i en medlemsstat eller ett finansiellt moderholdingföretag inom EU eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag inom EU, ska den gruppbaserade tillsynen utövas av de behöriga myndigheter som beviljade auktorisationen. Om institut som beviljats auktorisation i två eller flera medlemsstater har samma finansiella moderholdingföretag, samma blandade finansiella moderholdingföretag i en medlems stat, samma finansiella moderholdingföretag inom EU eller samma blandade finansiella moderholdingföretag inom EU, ska den gruppbaserade tillsynen utövas av de behöriga myndig heterna i den medlemsstat där det finansiella holdingföretaget eller det blandade finansiella holdingföretaget etablerades. Om institut som är auktoriserade i två eller flera medlemsstater som moderföretag har mer än ett finansiellt holdingföretag eller blandat finansiellt holdingföretag med huvudkontor i olika med lemsstater och det finns ett kreditinstitut i var och en av dessa medlemsstater, ska den gruppbaserade tillsynen utövas av den behöriga myndigheten för det kreditinstitut som har den största totala balansomslutningen. Om mer än ett institut som är auktoriserat inom unionen har samma finansiella holdingföretag eller samma blandade fi nansiella holdingföretag som moderföretag, och inget av dessa institut har auktoriserats i den medlemsstat där det finansiella holdingföretaget eller det blandade finansiella holdingföretaget är etablerat, ska den gruppbaserade tillsynen utövas av den behöriga myndighet som har auktoriserat det institut som har den största totala balansomslutningen, och detta institut ska vid tillämpningen av detta direktiv betraktas som det institut som kontrolleras av ett finansiellt moderholdingföretag inom EU eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag inom EU. 5.I särskilda fall får de behöriga myndigheterna i samförs tånd bortse från kriterierna i punkterna 3 och 4, om det skulle vara olämpligt att tillämpa dem med hänsyn till de institut det gäller och den relativa betydelsen av deras verksamheter i de olika länderna, och i stället utse en annan behörig myndighet för att utöva den gruppbaserade tillsynen. I sådana fall ska de behöriga myndigheterna, innan de fattar sitt beslut, ge moder institutet inom EU, det finansiella moderholdingföretaget inom EU, det blandade finansiella moderholdingföretaget inom EU eller det institut som har den största totala balansomslutningen, beroende på vad som är tillämpligt, tillfälle att yttra sig om beslutet. 6.De behöriga myndigheterna ska underrätta kommissionen och om alla överenskommelser inom ramen för punkt 5. Den samordnande tillsynsmyndighetens samordning av tillsynen Utöver de skyldigheter som föreskrivs i detta direktiv och förordning (EU) nr 575/2013 ska den samordnande tillsyns myndigheten utföra följande uppgifter: a)Samordning när det gäller att samla in och sprida relevant information på löpande basis och i krissituationer.