rir · H2B517 · 2014-08-27 00:00:00 — som kring uppföljning av handläggarnas loggar och behörigheter.71 Det bekräftas av en representant för som påtalar att de inte lever upp till den ambition på kontroller som har.72 En representant för bekräftar att de inte har prioriterat pensionsgrundande inkomst, som är av stor vikt för verksamhet, eftersom de inte ser någon risk där.73 En granskning visade att samarbetet har förbättrats men att det kvarstår arbete med att förtydliga krav på rapportering av kontrollstatus för rutiner som administreras av IT-avdelning.74 Hanteringen av personuppgifter mellan och är både komplicerad och sårbar. Det pågår ett fortlöpande arbete om detta och utbildning av personal för att höja medvetenheten.75 Det har också förekommit problem med sekretess av 67Intervju 15, . (PM 2011:01). 68Intervju 27, . 69De båda myndigheternas internrevision har inte någon formaliserad samverkan med varandra. Däremot har de regelbundna möten för att utbyta erfarenheter. Intervju 15, 17, 18. 70Pensionsmyndighetens internrevisionsrapport (PM 2011:01). (PM 2013:01). 71Intervju 15 och 16, . 72Intervju 17, . 73Intervju 18, . 74Pensionsmyndighetens internrevisionsrapport (PM 2012:1). 75Intervju 3, . DET ALLMÄNNA PENSIONSSYSTEMET – EN GRANSKNING AV GRANSKNINGEN personuppgifter med skyddade identiteter. Dessa uppgifter har legat åtkomliga i system . Men problem åtgärdades omgående när de upptäcktes.76 processansvariga har ansvar för att intern kontroll utföra av de systemen som sköts av . De utvalda kontrollerna utförs löpande av , men alla rapporteras ännu inte på det strukturerade och transparenta sätt som önskar. är det framförallt utbetalningsprocesser som är viktigast att kontrollera.77 Representanter från och har beskrivit att det fanns IT-relaterade risker när startade. Ett exempel på en intern IT-risk är ett system som innehåller uppgifter om 6,3 miljoner medborgare. Med så många känsliga personuppgifter i systemen bör IT-säkerheten vara en prioriterad fråga. Om informationen i systemen förvanskades skulle det kunna leda till felaktiga utbetalningar eller exponering av personuppgifter. Utvecklingsarbetet av IT-systemen är ett annat exempel på en IT-relaterade risk. När bildades fick de överta ett antal ärenden från som tog mer tid i anspråk än förväntat. startade myndigheten ambitiösa IT-projekt som de inte mäktade med att driva. Detta har åtgärdats genom att ett stort IT-projekt lagts ned och startats om i flera mindre projekt.78 3.1.3Ett informationsarbete som behöver utvecklas Förbättrad information om vad som påverkar den framtida pensionen är ett av huvudmotiven till att regeringen bildade . arbetar främst med information genom kundmöten och med prognoserna som presenteras av Minpension. Vad gäller kundmöten lyfte internrevisionen i sin rapport att inte har gjort någon mätning av kundnyttan av den information som lämnas till blivande pensionärer i relation till kostnaden för nya funktionaliteter.79 76Pensionsmyndighetens internrevisionsrapport (PM 2013:12–05). Intervju 15 och 25 . 77E-brevkorrespondens med ansvarig på . 78Intervju 8, 15 och 27, . 79Pensionsmyndighetens interrevisionsrapport, 2012. (PM 2012:11). s, 2. GRANSKAR: HÅLLBARA PENSIONER I intervjuer med en representant för ledningsgruppen betonas att det finns ett pågående strategiarbete för Det konkreta exemplet är samarbetet med Minpension.80 I en Sifo-undersökning som beställt framkommer bland annat brister i myndighetens arbete. Myndigheten behöver arbeta mer med att informera på ett tydligt sätt för både pensionssparare som pensionärer och göra det lättare att förstå hela pensionen för pensionssparare.81 Intervjupersoner som vi talat med påpekar att det är viktigt att kunna förstå och ansöka om pensionen på ett för individen begripligt sätt. Ett område som har tagit tid att lösa är samspel med Försäkringsbolag som hanterar tjänstepensioner och privat pensionssparande.82 verksamhet och utveckling granskas genom sin internrevision. internrevision har sedan bildandet avrapporterat 37 granskningar. Ledningen uppger att de haft användning av den kritik som internrevisionen riktat mot verksamheten. Internrevisionens rekommendationer har resulterat i att rutiner och åtgärdsplaner utvecklats inom administrationen.83 3.2Inspektionen för socialförsäkringens granskning av det allmänna pensionssystemet I följande avsnitt redogör vi för Inspektionen för socialförsäkringens granskningsplaner och genomförda granskningar av det allmänna pensionssystemet. 3.2.1Inspektionen för socialförsäkringens granskningar I sina årliga granskningsplaner beskriver Inspektionen för socialförsäkringen utgångspunkterna granskningar. Systemtillsyn och effektivitetsgranskning är beskrivet i enlighet med vad som står i myndighetens instruktion från regeringen. Systemtillsyn är indelat i rättssäkerhet och träffsäkerhet. Rättssäkerheten omfattar aspekter som lagenlighet, förutsebarhet och likformighet. Träffsäkerheten är att utbetalning av förmåner ska vara rätt och ska nå rätt person inom rimlig tid. Åtgärder mot felaktiga utbetalningar är 80Intervju 26, . 81Pensionsmyndigheten, Imageundersökning 2013, (TNS , ). 82Intervju 26, . 83Exempel på rapporter är; , 2012. (PM 2012:5). (PM 2012:8). , 2011 (PM 2011:2). DET ALLMÄNNA PENSIONSSYSTEMET – EN GRANSKNING AV GRANSKNINGEN också betonad i granskningsplanen och är nära besläktad med rättssäkerheten. Det handlar om att inte fel person ska få utbetalningar. Antingen kontrolleras detta innan utbetalningen görs eller så görs kontrollerna efteråt.84 Effektivitetsgranskning är indelad i administrativ effektivitet och effektutvärdering. Administrativ effektivitet handlar ofta om den administrativa kostnaden för en förmån och om kostnaden skiljer sig mellan kontor. Det handlar även om ärendehantering och beslutsstöd. Med effektutvärdering tar Inspektionen för socialförsäkringen utgångspunkt i det offentliga åtagandet. Det avser de effekter som uppnås när transfereringar och åtgärder når olika mottagare. Analyserna beskrivs som tekniskt komplicerade och har ofta inslag av forskning.85 I intervjuer med representanter för Inspektionen för socialförsäkringen uttrycks att granskningarnas upplägg påverkas av att de har flera anställda som är disputerade nationalekonomer. Arbetet är forskningsnära och effektutvärderingar är vanligt förekommande.86 Det finns en uttalad ambition om att blanda fler kompetenser i granskningsprojekt så att olika discipliner korsbefruktar varandra i granskningsarbetet.87 Ett exempel på detta är granskningarna av bostadstillägget där jurister har varit involverade för att bedöma lagmässigheten i besluten.88 I tabell 1 presenterar vi Inspektionen för socialförsäkrings genomförda granskningar. Vi har i genomgången av myndighetens granskningsplaner och genomförda granskningar haft svårt att identifiera vad som är systemtillsyn och vad som är effektivitetsgranskningar. Myndighetens avsikt har heller inte varit att göra skillnad mellan de olika verksamhetsgrenarna och i intervjuer argumenterar företrädare för myndigheten för att dessa ofta tangerar varandra.89 I en intervju uppger företrädare för myndigheten att de enbart har genomfört en renodlad systemtillsyn inom det allmänna pensionssystemet. Granskningen fokuserade på pensionsgrundande inkomst och hantering av detta.90 Men det betonas att systemtillsyn förekommer inom andra granskningar. Detta kommer även till uttryck i granskningsplanen där till exempel granskningarna av bostadstillägg och pensionsinformation kategoriseras som både systemtillsyn och effektivitetsgranskning. Dessa granskningar är kursiverade i tabellen.91 84Inspektionen för socialförsäkringen Granskningsplan 2013. 85Inspektionen för socialförsäkringen Granskningsplan 2013. 86Intervju 6, Inspektionen för socialförsäkringen. 87Intervju 1 och 33, Inspektionen för socialförsäkringen. 88Intervju 31, Inspektionen för socialförsäkringen. 89Intervju 28, 31 och 32 Inspektionen för socialförsäkringen. 90Intervju 5, Inspektionen för socialförsäkringen. 91Intervju 1, Inspektionen för socialförsäkringen. Inspektionen för socialförsäkringens granskningsplaner 2010-2013. GRANSKAR: HÅLLBARA PENSIONER Tabell 3.1 Inspektionen för socialförsäkringens granskningsinriktning för pensionsområdet. Antalet genomförda granskningar 2010–2013. 2003–2010. Är det möjligt? 2001–2010. underlag till PM. Källa: Modifiering av tabeller från Inspektionen för socialförsäkringens granskningsplaner 2010–2013. Inspektionen för socialförsäkringen genomför ofta så kallade tvärsektoriella granskningar inom socialförsäkringsområdet. I vissa fall handlar granskningarna om socialförsäkringsområdet i stort. I dessa fall har granskningarna kategoriserats att tillhöra socialförsäkringsområdet. Därför är det svårt att skilja 92Till den här granskningsrapporten finns underlagsrapporten köhantering. 93Granskningen finns också som working paper. Is by the Employer? DET ALLMÄNNA PENSIONSSYSTEMET – EN GRANSKNING AV GRANSKNINGEN ut vad som är granskningar av det allmänna pensionssystemet. I vår kartläggning av inspektionens granskningar har vi utgått från de granskningar som de själva har kategoriserat som pensionsgranskningar i granskningsplanen och som handlar om det allmänna pensionssystemet. Två undantag har gjorts. Det första är granskningen av dolda IT-kostnader som Inspektionen för socialförsäkringen inte har klassat som en granskning inom pensionsområdet men som vi har valt att placera i den kategorin eftersom den behandlar IT-kostnader.94 Det andra undantaget är en rapport som kategoriseras som en teknisk bilaga, Kunskapsmätning 2012. Den har vi inkluderat till viss del i vår analys av informationsarbetet eftersom den specifikt fokuserar på medborgarnas kunskap av pensionsområdet. I granskningsplanen har myndigheten valt att sortera en del pensionsgranskningar som både systemtillsyn och effektivitetsgranskning. Det återspeglas i tabell 1, där granskningar som återkommer i mer än en kategori är kursiverade.95 Granskningarna kategoriseras in under det år då de publicerades. Urvalet består av de granskningar som publicerats . Vi har inte inkluderat arbetsrapporter och så kallade working papers.96 Inspektionen för socialförsäkringen har genomfört nio granskningar inom det allmänna pensionssystemet från myndighetens start . Av de granskningarna har tre kategoriserats som både systemtillsyn Det handlar om regeringsuppdragen om bostadstillägg och pensionsinformation. Av de granskningar som har kategoriserats som systemtillsyn är det enbart en som handlar om rättssäkerhet, granskningen Pensionsgrundande inkomst. Det är också den granskningen som representanter för Inspektionen för socialförsäkringen själva uttrycker är en systemtillsynsgranskning.97 3.2.2Granskningar som berör relevanta områden Vi har med hänvisning till internrevisions rapporter, Inspektionen för socialförsäkringen förstudie om och Inspektionen för socialförsäkringen instruktion identifierat områden som är relevanta för granskning. Det handlar främst om IT-området och 94Följande granskningar berör men har inte klassificerats inom pensioner. Effektiviteten i socialförsäkringsadministrationen. Med fokus på bildande, Rapport 2011:20. Ett förstärkt allmänt ombud för socialförsäkringen. 95Namnen på granskningarna skiljer också mellan granskningsplan och publicerad granskning. Vi har valt att kalla samtliga granskningar för det som har varit rubriken vid publicering. 96Effektiv köhantering, ISF, 2012 (ISF 2012:1), Is by the Employer? ISF 2011, (ISF 2011:1), Utvärdering av 7: e AP-fondens förvaltning av Premiespar- och Premievalsfonden. ISF 2012, (ISF 2012:4). 97Intervju 5, Inspektionen för socialförsäkringen. GRANSKAR: HÅLLBARA PENSIONER Följande granskningar berör IT- området: Granskningen Att samsas om system beskriver problemen med att en extern myndighet, , driver och utvecklar Denna rapport har inte följts upp, trots att detta område har ett specifikt behov av extern granskning. Granskningen som behandlar Pensionsgrundande inkomst handlar också om verksamhetskritiska system för som finns hos . Det är ett väsentligt område som också omnämns i Inspektionen för socialförsäkringens instruktion.98 Informationsområdet har till viss del berörts av Inspektionen för socialförsäkringen inom ramen för en granskning om pensionsinformation 99 och en mätning av kunskapsläget 2012 som gjordes tillsammans med SIFO.100 Men någon granskning av faktiska informationsarbete har inte gjorts. Trots att informationsarbete är ett väsentligt område att granska inom den allmänna pensionen som inte heller har granskats av internrevision. De områden som bedömer som viktiga stämmer väl med de områden som Inspektionen för socialförsäkringen presenterat som viktiga granskningsområden i sin förstudie. I den gjorde inspektionen för socialförsäkringen en analys av vad som var viktiga områden för dem att följa när bildades 2010.101 De presenterade följande tre områden med motivering: arbete med att förbättra informationen till pensionssparare och pensionärer. Att förbättra information om vad som påverkar den framtida pensionen var ett av huvudmotiven till att regeringen bildade myndigheten. Administrationskostnaderna i ålderspensionssystemet. Motiv till bildandet av var att minska kostnaderna och att göra redovisningen transparent. Att samarbetet mellan och fortsätter att utvecklas och utvärderas. Detta område omfattar samarbetet om de för verksamhetskritiska IT-system som drivs och utvecklas av . 98Inspektionen för socialförsäkringens instruktion, § 3. , i de delar som avser beslut om pensionsgrundande inkomst. 99Enkel, samlad och detaljerad pensionsinformation. Är det möjligt? ISF 2012, (ISF 2012:14). ISF 2013 (ISF 2013:1). 101Den nya pensionsmyndigheten. ISF 2010 (ISF 2010:10). DET ALLMÄNNA PENSIONSSYSTEMET – EN GRANSKNING AV GRANSKNINGEN I följande stycke har vi valt att redovisa Inspektionen för socialförsäkringens kommande granskningar som inte ingår i vårt urval men som ger en indikation på vad verksamheten prioriterar i fortsättningen.102 Tabell 3.2 visar vilken inriktning Inspektionen för socialförsäkringens granskningar inom pensionsområdet kommer att ha . Inspektionen har en inplanerad granskning som rubriceras som systemtillsyn med fokus på rättssäkerhet och effektutvärdering.103 Bostadstillägg är fortsatt inplacerad i två kategorier, systemtillsyn (under träffsäkerhet) och effektivitetsgranskning (under administrativ effektivitet). Utöver det finns tre granskningar som fokuserar på administrativ effektivitet och tre effektutvärderingar. I granskningsplanen framkommer att det planeras att inkludera och i granskning av den administrativa effektiviteten i socialförsäkringssystemet.104 Hela verksamhet ska ingå men det är inte klart vilka område som ska granskas.105 I Inspektionen för socialförsäkringens förstudie Den nya pensionsmyndigheten106 identifierades tre områden för fortsatt granskning. Dessa var informationen till pensionssparare, administrationskostnaderna i pensionssystemet och samarbetet mellan , och kring de gemensamma IT-systemen. Det finns dock inget som tyder på att dessa områden ska prioriteras inom ramen för årets och följande års granskningsplan. Däremot kommer alltså den administrativa effektiviteten granskas men har inga specifika områden pekats ut.107 Inspektionen för socialförsäkringens granskningar, som har behandlat gränssnitten mellan aktuella myndigheter, har inte följts upp och representanter från Inspektionen för socialförsäkringen uppger att det inte finns inplanerade uppföljningar av granskningarna.108 102Samtliga granskningsplaner –2014. 103Faktagransknings Pm Inspektionen för socialförsäkringen . Inspektionen för socialförsäkringen. 105E-brevskorrespondens med utredare på Inspektionen för socialförsäkringen. (ISF 2010:10). 107Intervju 29, Inspektionen för socialförsäkringen. 108Intervju 29, 32 och 33, Inspektionen för socialförsäkringen. GRANSKAR: HÅLLBARA PENSIONER Tabell 3.2 Inspektionen för socialförsäkringens granskningsinriktning för pensionsområdet enligt granskningsplan 2014. FK & PM. Källa: Modifiering av tabell från Inspektionen för socialförsäkringens granskningsplan 2014. 3.4Inspektionen för socialförsäkringens prioriteringar I intervjuer uttrycker representanter för Inspektionen för socialförsäkringen att de inte ser sin organisation som en tillsynsorganisation utan anser att de arbetar forskningsnära och utifrån de problem som kommer fram under De arbetar med effektutvärderingar och anser sig i dessa fall bara kunna belysa en liten del av systemet, vilket också anges som orsak till att de inte alltid lämnar rekommendationer i sina granskningar.110Andra representanter för inspektionen lyfter fram den fria processen som viktigt för valet av granskningar.111 De anser att de granskar den inre och den yttre effektiviteten. Inom detta är rättssäkerheten, likvärdighet och förutsägbarhet viktig.112 Processen för val av granskningsprojekt beskrivs som ett underifrån-arbete. Det är medarbetare som utifrån tidigare erfarenhet och tidigare granskningar generar granskningsförslag som sedan beslutas i ledningsgruppen.113 Inspektionen för socialförsäkringen. 110Intervju 6, Inspektionen för socialförsäkringen. 111Intervju 31, Inspektionen för socialförsäkringen. 112Intervju 6, Inspektionen för socialförsäkringen. 113Intervju 33, Inspektionen för socialförsäkringen. DET ALLMÄNNA PENSIONSSYSTEMET – EN GRANSKNING AV GRANSKNINGEN Inspektionen för socialförsäkringen använder inte begreppet riskanalys eller risk och väsentlighet för att motivera de prioriteringar de gör bland områden som de granskar inom det allmänna pensionssystemet. Istället utgår de ifrån ett antal kriterier:114 Vikt: Vissa frågor är viktiga ur ett ekonomiskt perspektiv. Andra frågor kan vara principiellt viktiga utan att involvera stora penningflöden. Ytterligare andra är viktiga därför att de påverkar tilltron till socialförsäkringsadministrationen eller regelverket. Relevans: Relevansbedömningar anser Inspektionen för socialförsäkringen bör göras utifrån deras instruktion, regleringsbrev och andra styrdokument. Genomförbarhet: Ett grundläggande krav på en projektidé är att den ska vara genomförbar. Kontinuitet: Inspektionen för socialförsäkringen har ett brett definierat mandat, och inspektionen anser att det inte finns möjlighet att under ett enskilt år täcka hela ansvarsområdet. Det är därför nödvändigt att vid urval av projekt även ta hänsyn till långsiktiga krav på att flertalet områden och förmåner inom Inspektionen för socialförsäkringens verksamhetsområde ska granskas med viss regelbundenhet. Annan utredning och forskning: Det är inte bara inspektionen som studerar socialförsäkringen. Andra myndigheter, forskningsorgan och privata aktörer bidrar från sina respektive utgångspunkter till Det är därför viktigt att ta reda på vilka relevanta projekt som pågår inom ett visst område, innan Inspektionen för socialförsäkringen beslutar att starta ett projekt. Inom pensionsområdet har Inspektionen för socialförsäkringen prioriterat att utföra uppdrag åt . Det har framförts av representanter från Inspektionen för socialförsäkringen och . ledningsgrupp anser att detta har bidragit till att så pass lite tillsyn görs av pensionsområdet. Från Inspektionen för socialförsäkringen anges orsaken vara att har drivit relevanta frågeställningar inom området som de annars skulle ha drivit själva.115 Andra representanter menar att det inte har granskats så mycket inom det allmänna pensionssystemet över huvud taget. Det som har gjorts har framförallt varit systemövergripande och mindre tillsyn av delområden. En orsak uppges vara att Inspektionen för socialförsäkringen har för få anställda vilket gör att myndigheten måste prioritera var resurserna läggs. Ytterligare en ståndpunkt är att 114Faktagransknings Pm Inspektionen för socialförsäkringen . 115Intervju 32 och 33, Inspektionen för socialförsäkringen. GRANSKAR: HÅLLBARA PENSIONER är en ny myndighet, vars verksamhet kan behöva etableras ordentligt innan den granskas.116 3.4.1Vad gör Inspektionen för socialförsäkringen utöver granskning? Inspektionen för socialförsäkringen bedriver ett antal projekt som är att betrakta som forskning eller har betydande forskningsinslag (enligt deras egen uppskattning rör det sig om av samtliga projekt).117 Företrädare för inspektionen anser också att vissa av regeringens uppdrag kan liknas vid grundforskning, exempelvis regeringsuppdraget om långtidssjukfrånvaro hos föräldrar och deras barn (se ISF:s rapport 2010:7).118 Inspektionen för socialförsäkringen finansierar två doktorander och en licentiat.119 Det finns också en ambition att skriva om arbetsrapporter till vetenskapliga publikationer. Eftersom en så kallad review för vetenskapliga artiklar kan ta år finns en fördröjning i publikation av vetenskapliga artiklar.120 I Inspektionen för socialförsäkringens årliga rapport presenteras åtta publikationer som vetenskapliga, att jämföras med 21 granskningsrapporter samma år.121 Inspektionen driver även ett utvecklingsprojekt med medel från forskningsfinansiären för Innovationssystem. ut på forskare på och och handlar om att ta fram en modell för att förbättra handläggning.122 Inspektionen för socialförsäkringen anser att deras sammansättning av forskare från olika vetenskapsgrenar och expertis från alla delar av socialförsäkringsområdet är sällsynt. Den uttryckta ambitionen är att skapa en multidisciplinär forskningsmiljö.123 Verksamheten skiljer sig från den forskning som sker ute på landets universitet och högskolor genom att myndigheten fokuserar på ämnen relevanta för Inspektionen för socialförsäkringens uppdrag men också genom att forskarna till större del har tillsvidareanställning och därför inte behöver ansöka om extern finansiering för lönemedel.124 116Intervju 32, Inspektionen för socialförsäkringen. 117Inspektionen för socialförsäkringen remissvar på SOU 2012:20 Kvalitetssäkring av forskning och utveckling vid statliga myndigheter. 118Intervju 33, Inspektionen för socialförsäkringen. 119Faktagransknings Pm Inspektionen för socialförsäkringen . 120Intervju 5, Inspektionen för socialförsäkringen. 121Årlig rapport Inspektionen för socialförsäkringen, (ISF 2014:2). 122Intervju 28 och 33, Inspektionen för socialförsäkringen. 123Inspektionen för socialförsäkringen remissvar på SOU 2012:20 Kvalitetssäkring av forskning och utveckling vid statliga myndigheter. 124Inspektionen för socialförsäkringen remissvar på SOU 2012:20 Kvalitetssäkring av forskning och utveckling vid statliga myndigheter. DET ALLMÄNNA PENSIONSSYSTEMET – EN GRANSKNING AV GRANSKNINGEN 3.4.2Inspektionen för socialförsäkringens behov av registerdata och personuppgifter Om Inspektionen för socialförsäkringen ska ges tillgång till integritetskänslig registerdata om medborgarna har varit under diskussion sedan myndighetens bildande. Att det saknas forskning inskrivet i instruktionen har enligt Inspektionen för socialförsäkringen i många fall försvårat för dem att utföra både egeninitierade projekt och regeringsuppdrag eftersom det återkommande krävts tillgång till ett personregister och akter. Forskningsprojekt behöver genomgå en etikprövning men det kan även handla om regeringsuppdrag som Inspektionen för socialförsäkringen anser förutsätter en behandling av känsliga personuppgifter. Sen bildandet har myndigheten ansökt om etikprövning 29 gånger. Enligt en pågående utredning har personuppgifter behövts för cirka 25 av de 70 egeninitierade projekten. Av regeringsuppdragen har det behövts i 15 av 29 projekt.125 Representanter på Inspektionen för socialförsäkringen uppskattar att en etikprövning fördröjer en granskning med några månader.126 En representant uppger att samtliga etikprövningar har handlat om data som ska hanteras i forskningsprojekt. Hade det inte handlat om forskning hade inte etikprövningar blivit godkända. har ingen etikprövning avslagits.127