sou · H1B365 · 2013-09-16 00:00:00 — c)personer med ansvar för lagstadgad revision av räkenska perna för institut, försäkringsföretag och finansiella institut. I de fall som avses i punkt 1 ska medlemsstaterna kräva att minst följande villkor uppfylls: a)Att informationen utbyts för att utföra de uppgifter som avses i punkt 1. b)Att informationen tas emot omfattas av krav avseendetyst nadsplikt som är minst likvärdiga med dem som avses i artikel 53.1. c)Om informationen ursprungligen kommer från en annan medlemsstat, att den inte röjs utan uttryckligt tillstånd från de behöriga myndigheter som har lämnat den, och i så fall endast för de ändamål som myndigheterna har medgett. Utan hinder av artiklarna 53, 54 och 55 får medlems staterna, i syfte att stärka stabiliteten och integriteten i det finansiella systemet, tillåta utbyte av information mellan de be höriga myndigheterna och de myndigheter eller organ som en ligt lag är ansvariga för att upptäcka och utreda överträdelser av bolagsrätten. Europeiska unionens officiella tidning L 176/371 I sådana fall ska medlemsstaterna kräva att minst följande vill kor uppfylls: a)Att informationen utbyts för att för att upptäcka och utreda överträdelser av bolagsrätten. b)Att informationen tas emot omfattas av krav avseende tyst nadsplikt som är minst likvärdiga med dem som avses i artikel 53.1. c)Om informationen ursprungligen kommer från en annan medlemsstat, att den inte röjs utan uttryckligt tillstånd från de behöriga myndigheter som har lämnat den, och i så fall endast för de ändamål som myndigheterna har medgett. 4.Om de myndigheter och organ som avses i punkt 1 ge nomför sin uppgift för att upptäcka och utreda överträdelser med hjälp av personer som genom sin särskilda kompetens är utsedda till detta och som inte är anställda inom den offentliga förvaltningen, får en medlemsstat utsträcka den möjlighet till det informationsutbyte som avses i punkt 3 första stycket till att omfatta dessa personer enligt de villkor som anges i punkt 3 andra stycket. 5.De behöriga myndigheterna ska underrätta om nam nen på de myndigheter eller organ som får ta emot information enligt denna artikel. 6.Vid tillämpning av punkt 4 ska de myndigheter eller or gan som avses i punkt 3 meddela de behöriga myndigheter som lämnat ut informationen namn på och exakt ansvarsområde för de personer som får tillgång till informationen. Överlämnande av information om monetära, insättarskyddsrelaterade, systemrelaterade och betalningsrelaterade aspekter Ingenting som anges i detta kapitel ska utgöra hinder fören behörig myndighet att överlämna information till följande myndigheter eller organ för deras fullgörande av sina uppdrag: a)ECBS-centralbanker och andra organ med liknande uppdrag i egenskap av monetära myndigheter, om informationen är relevant för utövandet av deras respektive lagstadgade upp drag, inklusive bedrivandet av monetär politik och tillhanda hållande av likviditet i detta sammanhang, tillsyn över betal nings-, clearing- och avvecklingssystemen, samt för skyddet av det finansiella systemets stabilitet. b)Avtalsreglerade eller institutionella skyddssystem som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013. c)I förekommande fall, andra offentliga myndigheter som an svarar för övervakningen av betalningssystem. d)ESRB, Europeiska tillsynsmyndigheten (Europeiska försäk rings- och tjänstepensionsmyndigheten) (Eiopa), som inrätta des genom och rådets förordning (EU) nr 1094/2010 (1) och , när informationen är relevant för utförandet av deras uppdrag enligt förordningarna (EU) nr 1092/2010, (EU) nr 1094/2010 eller (EU) nr 1095/2010. Medlemsstaterna ska vidta lämpliga åtgärder för att undanröja hinder för de behöriga myndigheterna att överlämna infor mation i enlighet med första stycket. 2.Ingenting i detta kapitel ska utgöra hinder för att myn digheter och organ som avses i punkt 1 till de behöriga myn digheterna vidarebefordrar sådana uppgifter som de behöriga myndigheterna kan behöva för tillämpningen av artikel 54. 3.Den information som erhålls i enlighet med punkterna 1 och 2 ska omfattas av krav avseende tystnadsplikt som är minst likvärdiga med dem som avses i artikel 53.1. 4.Medlemsstaterna ska vidta nödvändiga åtgärder för att se till att de behöriga myndigheterna i en krissituation som avses i artikel 114.1 omgående skickar information till ECBS-central bankerna, om informationen är relevant för utövandet av deras lagstadgade uppgifter, inklusive bedrivandet av monetär politik och tillhandahållande av likviditet i detta sammanhang, tillsyn över betalnings-, clearing- och värdepappersavvecklingssyste men, samt för skyddet av det finansiella systemets stabilitet, liksom till ESRB om informationen är relevant för utövandet av dess lagstadgade uppdrag. Överlämnande av information till andra enheter Utan hinder av artiklarna 53.1 och 54 får medlemssta terna med stöd av bestämmelser i nationell rätt tillåta att viss information lämnas ut både till andra organ inom deras natio nella förvaltningar med ansvar för lagar och andra författningar om tillsyn över institut, finansiella institut och försäkringsföre tag samt till tillsynspersonal som företräder sådana organ. Sådant utlämnande får dock ske endast när det är nödvändigt för att utöva tillsyn och för att förebygga att institut går i konkurs och för avveckling av konkurshotade institut. Utan att det påverkar tillämpningen av punkt 2 i denna artikel ska personer som har tillgång till informationen vara föremål för krav på tystnadsplikt som minst är likvärdiga med dem som avses i artikel 53.1. (1) EUT L 331, 15.12.2010, s. 48. L 176/372 Europeiska unionens officiella tidning I en krissituation som avses i artikel 114.1 ska medlemsstaterna tillåta att de behöriga myndigheterna lämnar relevant infor mation till de i första stycket i den här punkten angivna förvalt ningarna i alla berörda medlemsstater. En medlemsstat får tillåta utlämning av viss information relaterad till tillsyn över institut till parlamentariska undersök ningskommittéer i det egna landet, till sin revisionsrätt och andra liknande enheter med ansvar för undersökningar i det egna landet, på följande villkor: a)Att enheterna har ett klart definierat mandat enligt nationell rätt att undersöka eller granska agerandet hos myndigheter med ansvar för tillsyn av institut eller för lagar och föreskrif ter om en sådan tillsyn. b)Att informationen är strikt nödvändig för fullgörandet av det mandat som avses i led a. c)De personer som har tillgång till informationen är enligt nationell lagstiftning föremål för krav avseende tystnadsplikt som minst är likvärdiga med dem som avses i artikel 53.1. d)Informationen som ursprungligen kommer från en annan medlemsstat, att den inte röjs såvida inte uttryckligt medgi vande ges från de behöriga myndigheter som har lämnat den, och endast för de ändamål som myndigheterna har medgett. I den mån utlämnandet av information rörande tillsyn inbegri per behandling av personuppgifter ska all sådan behandling i de enheter som avses i första stycket följa tillämplig nationell rätt för införlivande av direktiv /46/EG. Information som erhålls vid kontroller på plats och inspektioner Medlemsstaterna ska säkerställa att sådan information som er hållits med stöd av artiklarna 52.3, 53.2 och 56 och sådan information som erhållits vid en kontroll på plats eller inspek tion i enlighet med artikel 52.1 och 52.2 aldrig får lämnas ut enligt artikel 59 utan uttryckligt samtycke av de behöriga myn digheter som lämnat ut informationen, eller av de behöriga myndigheterna i den medlemsstat i vilken en sådan kontroll på plats eller inspektion genomfördes. Utlämnande av information rörande clearing- och avvecklingstjänster Ingenting i detta kapitel ska hindra de behöriga myndig heterna i en medlemsstat från att vidarebefordra information enligt artiklarna 53, 54 och 55 till en clearingorganisation eller ett annat liknande organ som enligt nationell lagstiftning har tillstånd att tillhandahålla clearing- eller avvecklingstjänster på någon av deras nationella marknader, om de anser att detta är nödvändigt för att säkerställa att dessa organ kan fungera kor rekt vid marknadsaktörers fallissemang eller potentiella fallis semang. Information som erhålls i ett sådant sammanhang ska omfattas av krav avseende tystnadsplikt som är minst lik värdiga med dem som avses i artikel 53.1. Medlemsstaterna ska dock se till att information som mot tagits enligt artikel 53.2 inte får röjas under de omständigheter som avses i punkt 1 utan uttryckligt medgivande av de behöriga myndigheter som har lämnat den. Behandling av personuppgifter inom ramen för detta direktiv ska genomföras i enlighet med direktiv /46/EG och, i före kommande fall, med förordning (EG) nr 45/2001. A v s n i t t I I I S k y l d i g h e t e r f ö r p e r s o n e r s o m a n s v a r a r f ö r d e n l a g e n l i g a k o n t r o l l e n a v å r s b o k s l u t o c h s a m m a n s t ä l l d r e d o v i s n i n g Skyldigheter för personer ansvariga för den lagenliga kontrollen av årsbokslut och sammanställd redovisning Medlemsstaterna ska föreskriva att varje person som är auktoriserad i enlighet med och rådets di rektiv 2006/43/EG av om lagstadgad revision av årsbokslut och sammanställd redovisning (1) och som i ett institut utför de uppdrag som avses i artikel 51 i rådets direktiv /660/EEG av om årsbokslut i vissa typer av bolag (2), artikel 37 i rådets direktiv /349/EEG av om sammanställd redovisning (3) eller artikel 73 i direktiv /65/EG eller något annat uppdrag föreskrivet i lag, minst är skyldig att omgående rapportera till de behöriga myndighe terna alla uppgifter eller beslut rörande det institutet som per sonen har fått kännedom om vid utförandet av sitt uppdrag och som kan a)utgöra en betydande överträdelse av lagar och andra författ ningar som reglerar villkoren för auktorisation eller som särskilt reglerar bedrivandet av instituts verksamhet, b)påverka institutets löpande drift, (1) EUT L 157, , s. 87. (2) EGT L 222, , s. 11. (3) EGT L 193, , s. 1. Europeiska unionens officiella tidning L 176/373 c)leda till vägran att godkänna räkenskaperna eller till att re servationer framställs. Medlemsstaterna ska minst föreskriva att det också ska åligga en person som avses i första stycket att rapportera alla uppgifter eller beslut som den personen får kännedom om vid utförandet av sitt uppdrag enligt första stycket i ett företag som har nära förbindelser härrörande från kontroll över det institut i vilket uppdraget utförs. Om en enligt direktiv /43/EG auktoriserad person i god tro förser de behöriga myndigheterna med sådana uppgifter eller beslut som avses i punkt 1 utgör detta inte en överträdelse av tystnadsplikt föreskriven i avtal, lag eller annan författning och ska inte medföra något ansvar för en sådan person. Denna information ska även lämnas till institutets lednings organ, såvida det inte finns tvingande skäl för att inte göra detta. A v s n i t t T i l l s y n s b e f o g e n h e t e r , b e f o g e n h e t e r a t t u t d ö m a s a n k t i o n e r o c h r ä t t a t t ö v e r k l a g a Tillsynsbefogenheter och befogenheter att utdöma sanktioner 1.De behöriga myndigheterna ska ges alla tillsynsbefogenhe ter att ingripa i institutens verksamhet som de behöver för att utföra sina uppgifter, särskilt rätten att återkalla en auktorisation ienlighet med artikel 18, de befogenheter som krävs i enlighet med artikel 102 och de befogenheter som fastställs i artiklarna De behöriga myndigheterna ska utöva sina tillsynsbefo genheter och befogenheter att utdöma sanktioner i enlighet med detta direktiv och nationell rätt enligt följande: a)Direkt. b)I samarbete med andra myndigheter. c)På eget ansvar genom delegering till sådana myndigheter. d)Efter ansökan till de behöriga rättsliga myndigheterna. Administrativa sanktioner och andra administrativa åtgärder Medlemsstaterna ska, utan att det påverkar tillsynsbefo genheterna för de behöriga myndigheter som avses i artikel 64 och medlemsstaternas rätt att föreskriva och ålägga straffrätts liga påföljder, fastställa regler för administrativa sanktioner och andra administrativa åtgärder vid överträdelser av nationella be stämmelser om genomförande av detta direktiv och förordning (EU) nr 575/2013 och vidta alla nödvändiga åtgärder för att se till att dessa tillämpas. Om medlemsstaterna beslutar att inte fastställa regler för administrativa sanktioner vid överträdelser som omfattas av nationell straffrätt, ska de informera kommis sionen om de relevanta straffrättsliga reglerna. De administrativa sanktionerna och de andra administrativa åtgärderna ska vara effektiva, proportionella och avskräckande. Om de skyldigheter som avses i punkt 1 är tillämpliga på institut, finansiella holdingföretag och blandade finansiella hol dingföretag, ska medlemsstaterna, vid överträdelser av nationella bestämmelser om införlivande av detta direktiv och förordning (EU) nr 575/2013, se till att sanktioner även kan tillämpas på ledamöter i ledningsorganet och andra fysiska personer som enligt nationell lagstiftning är ansvariga för överträdelsen, om inte annat följer av de villkor som föreskrivs i nationell rätt. De behöriga myndigheterna ska ha alla de informations insamlings- och undersökningsbefogenheter som de behöver för att utöva sina funktioner. Utan att det påverkar andra relevanta bestämmelser i detta direktiv och förordning (EU) nr 575/2013 ska detta omfatta följande: a)Befogenheten att ålägga följande fysiska eller juridiska perso ner att lämna all information som krävs för att de behöriga myndigheterna ska kunna utföra sina uppgifter, däribland uppgifter ska lämnas vid återkommande tillfällen och i an givna format för tillsynsändamål och därtill hörande statis tiska ändamål: i)De institut som är etablerade i den berörda medlems staten. ii)De finansiella holdingföretag som är etablerade i den berörda medlemsstaten. iii)De blandade finansiella holdingföretag som är etablerade i den berörda medlemsstaten. iv)De holdingföretag med blandad verksamhet som är eta blerade i den berörda medlemsstaten. v)Personer vid de enheter som avses i leden i–iv. vi)Tredje parter till vilka enheterna i leden i–iv har gett i uppdrag att utföra operativa uppgifter eller operativ verk samhet. L 176/374 Europeiska unionens officiella tidning b)Befogenheten att genomföra alla nödvändiga utredningar av alla personer som avses i leden a i–vi och som är etablerade eller belägna i den berörda medlemsstaten, om detta är nöd vändigt för att de behöriga myndigheterna ska kunna utföra sina uppgifter, bland annat i)rätten att begära inlämning av dokument, ii)att granska räkenskaperna och affärshandlingarna för de personer som avses i leden a i–vi och att ta kopior av eller utdrag ur de räkenskaperna och affärshandlingarna, iii)att erhålla skriftliga eller muntliga förklaringar från de personer som avses i leden a i–iv eller deras företrädare eller personal, och iv)att höra alla personer som går med på att höras i syfte att samla in uppgifter som rör föremålet för en utred ning. c)Befogenheten att, på de övriga villkor som anges i unions rätten, genomföra alla nödvändiga kontroller i företagsloka ler som tillhör de juridiska personer som avses i leden a i–vi och alla andra företag som omfattas av gruppbaserad tillsyn, om en behörig myndighet är samordnande tillsynsmyndig het, förutsatt att de berörda nationella behöriga myndighe terna har anmälts i förväg. Om en kontroll enligt nationell rätt kräver tillstånd från en rättslig myndighet ska det ansö kas om ett sådant tillstånd. Administrativa sanktioner och andra administrativa åtgärder för överträdelser av auktoriseringskrav och krav för förvärv av kvalificerade innehav Medlemsstaterna ska se till att det i nationella lagar och andra författningar föreskrivs administrativa sanktioner och an dra administrativa åtgärder för åtminstone följande: a)Drivande av rörelse vars verksamhet omfattar att från all mänheten ta emot insättningar eller andra återbetalbara me del från allmänheten utan att vara ett kreditinstitut, i strid med artikel 9. b)Inledande av verksamhet som kreditinstitut utan auktorisa tion, i strid med artikel 9. c)Förvärv, direkt eller indirekt, av kvalificerat innehav i ett kreditinstitut eller ytterligare ökning, direkt eller indirekt, av ett sådant kvalificerat innehav i ett kreditinstitut som leder till att andelen rösträtter eller andelen kapitalinnehav når eller överskrider de tröskelvärden som avses i artikel 22.1 eller så att kreditinstitutet blir ett dotterföretag utan att skriftligen underrätta de behöriga myndigheterna för det kre ditinstitut där förvärv eller ökning av kvalificerat innehav planeras, eller trots att behöriga myndigheter har motsatt sig detta, i strid med artikel 22.1. d)Avyttring, direkt eller indirekt, av kvalificerat innehav i ett kreditinstitut eller minskning av kvalificerat innehav så att andelen av rösträtterna eller kapitalinnehavet understiger de tröskelvärden som avses i artikel 25 eller så att kreditinsti tutet upphör att vara dess dotterföretag, utan att de behöriga myndigheterna skriftligen underrättats. Medlemsstaterna ska se till att de administrativa sanktioner och andra administrativa åtgärder som kan tillämpas i de fall som avses i punkt 1 inbegriper minst följande: a)Ett offentligt utlåtande med uppgift om vilken fysisk person eller vilket institut, finansiellt holdingföretag eller blandat finansiellt holdingföretag som bär ansvaret och om överträ delsens karaktär. b)Ett föreläggande enligt vilken det krävs att den fysiska eller juridiska personen upphör med sitt agerande och inte upp repar detta. c)I fråga om en juridisk person, administrativa sanktionsavgif ter på av företagets totala årliga nettoomsätt ning, inbegripet bruttointäkter i form av ränteintäkter och liknande intäkter, intäkter från aktier och andra värdepapper med rörlig eller fast avkastning och provisionsintäkter i en lighet med artikel 316 i förordning (EU) nr 575/2013 under det föregående räkenskapsåret. d)I fråga om en fysisk person, administrativa sanktionsavgifter på eller, i medlemsstater som inte har euron som valuta, motsvarande värde i nationell valuta . e)Administrativa sanktionsavgifter på upp till två gånger be loppet för den fördel som erhållits genom överträdelsen, i fall där denna fördel kan fastställas. f)Förbud att utöva rösträtten för den eller de aktieägare som är ansvariga för de överträdelser som avses i punkt 1. I fall där det företag som avses i led c första stycket är ett dotterföretag till ett moderföretag, ska den relevanta bruttoin täkten vara den bruttointäkt som följer av de konsoliderade räkenskaperna för det sista moderföretaget under det föregående räkenskapsåret Europeiska unionens officiella tidning L 176/375 j) Ett institut underlåter vid upprepade tillfällen eller syste matiskt att hålla likvida tillgångar i strid med artikel 412 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna artikel ska tillämpas under minst någon av följande omständigheter: a)Ett institut har fått auktorisation på grundval av oriktiga uppgifter eller på något annat otillbörligt sätt. b)Ett institut som har fått kännedom om förvärv eller avytt ringar av innehav i institutets kapital som leder till att in nehaven överstiger eller faller under ett av de tröskelvärden som avses i artikel 22.1 eller 25 underlåter att underrätta de behöriga myndigheterna om detta, i strid med artikel 26.1 första stycket. c)Ett institut som är börsnoterat på en reglerad marknad enligt hänvisningen i den lista som ska offentliggöra i enlighet med artikel 47 i direktiv /39/EG underlåter att minst underrätta de behöriga myndigheterna om namnen på aktieägare och medlemmar som har kvalifice rade innehav samt storleken på sådana innehav, i strid med artikel 26.1 andra stycket i det här direktivet. d)Ett institut har inte inrättat företagsstyrning enligt kraven från de behöriga myndigheterna i enlighet med de nationella bestämmelser som införlivar artikel 74. e)Ett institut underlåter att lämna information till de behöriga myndigheterna eller lämnar ofullständig eller felaktig infor mation om efterlevnaden av skyldigheten att uppfylla ka pitalbaskraven enligt artikel 92 i förordning (EU) nr 575/2013 i strid med artikel 99.1 i den förordningen. f)Ett institut underlåter att rapportera eller lämnar ofullständig eller felaktig information till de behöriga myndigheterna när det gäller data som avses i artikel 101 i förordning (EU) nr 575/2013. g)Ett institut underlåter att lämna information till de behöriga myndigheterna eller lämnar ofullständig eller felaktig infor mation om en stor exponering i strid med artikel 394.1 i förordning (EU) nr 575/2013. h)Ett institut underlåter att lämna information till de behöriga myndigheterna eller lämnar ofullständig eller felaktig infor mation om likviditet i strid med artikel 415.1 och 415.2 i förordning (EU) nr 575/2013. i)Ett institut underlåter att lämna uppgifter till de behöriga myndigheterna eller lämnar ofullständig eller felaktig infor mation om sin bruttosoliditet i strid med artikel 430.1 i förordning (EU) nr 575/2013. k)Ett institut utsätter sig för en exponering som överskrider gränserna i artikel 395 i förordning (EU) nr 575/2013. l)Ett institut är exponerat för kreditrisken i en värdepapperi seringsposition utan att uppfylla villkoren i artikel 405 i förordning (EU) nr 575/2013. m)Ett institut underlåter att lämna information eller lämnar ofullständig eller felaktig information i strid med arti kel 431.1, 431.2 och 431.3 eller artikel 451.1 i förordning (EU) nr 575/2013. n)Ett institut gör betalningar till innehavare av instrument som ingår i institutets kapitalbas i strid med artikel 141 i detta direktiv eller i fall där artikel 28, 51 eller 63 i för ordning (EU) nr 575/2013 förbjuder sådana betalningar till innehavare av instrument som ingår i kapitalbasen. o)Ett institut har befunnits ansvarigt för en allvarlig överträ delse av de nationella bestämmelser som antagits i enlighet med direktiv /60/EG. p)Ett institut har tillåtit en eller flera personer som inte upp fyller kraven i artikel 91 att bli eller kvarstå som ledamöter i ledningsorganet. Medlemsstaterna ska se till att de administrativa sanktioner och andra administrativa åtgärder som kan tillämpas i de fall som anges i punkt 1 åtminstone inbegriper följande: a)Ett offentligt utlåtande med uppgift om vilken fysisk person eller vilket institut, finansiellt holdingföretag eller blandat finansiellt holdingföretag som bär ansvaret och om överträ delsens karaktär. b)Ett föreläggande enligt vilken det krävs att den ansvariga fysiska eller juridiska personen upphör med sitt agerande och inte upprepar detta. c)I fråga om ett institut, återkallelse av institutets auktorisation enligt artikel 18. d)Tillfälligt förbud, om inte annat följer av artikel 65.2, för en ledamot i institutets ledningsorgan eller annan fysisk person som hålls ansvarig att utöva uppdrag i institut. L 176/376 Europeiska unionens officiella tidning e)I fråga om en juridisk person, administrativa sanktionsavgif ter på av företagets totala årliga nettoomsätt ning. inbegripet bruttointäkter i form av ränteintäkter och liknande intäkter, intäkter från aktier och andra värdepapper med rörlig eller fast avkastning och provisionsintäkter i en lighet med artikel 316 i förordning (EU) nr 575/2013 under det föregående räkenskapsåret. f)I fråga om en fysisk person, administrativa sanktionsavgifter på eller, i medlemsstater som inte har euron som valuta, motsvarande värde i nationell valuta . g)Administrativa sanktionsavgifter på upp till två gånger be loppet för den vinst som erhållits eller de förluster som undvikits genom överträdelsen, i fall där dessa kan fastställas. I fall där ett företag som avses i första stycket led e är ett dotterföretag till ett moderföretag, ska de relevanta bruttointäk terna vara de bruttointäkter som följer av de konsoliderade räkenskaperna för det sista moderföretaget under det föregående räkenskapsåret.