sou · H1B365 · 2013-09-16 00:00:00 — d)Genomförandet av ersättningspolicyn blir minst en gång föremål för en central och oberoende intern översyn av överensstämmelsen med de riktlinjer och metoder för ersätt ning som ledningsorganet i sin tillsynsfunktion har antagit. e)Personal som utövar kontrollfunktioner är oberoende i för hållande till de affärsenheter de övervakar, har lämplig befo genhet och får ersättning i förhållande till uppnåendet av de mål som är kopplade till deras funktion, oberoende av re sultatet i de affärsområden de kontrollerar. f)Ersättningen till högre befattningshavare som ansvarar för riskhantering och efterlevnad av lagstiftning övervakas direkt av den ersättningskommitté som avses i artikel 95 eller, om en sådan kommitté inte har inrättats, av ledningsorganet i sin tillsynsfunktion. Europeiska unionens officiella tidning L 176/387 g)Ersättningspolicyn, med beaktande av nationella system för lönebildning, innebär en tydlig åtskillnad mellan kriterierna för fastställande av i)fast grundlön, som i första hand bör återspegla relevant yrkeserfarenhet och organisatoriskt ansvar enligt vad som anges i den anställdas arbetsbeskrivning som en del av anställningsavtalet, och ii)rörlig ersättning, som bör återspegla en hållbar och risk justerad prestation samt prestation utöver det som krävs för att uppfylla kraven i den anställdas arbetsbeskrivning som en del av anställningsavtalet. Institut som åtnjuter statligt stöd För institut som åtnjuter exceptionellt statligt stöd ska följande principer gälla utöver dem som anges i artikel 92.2: a)Rörlig ersättning är strikt begränsad till en procentandel av nettointäkterna när denna är oförenlig med upprätthållandet av en sund kapitalbas och det statliga stödets upphörande inom rimlig tid. b)De behöriga myndigheterna kräver att instituten omformar ersättningsstrukturen på ett sätt som är förenligt med sund riskhantering och långsiktig tillväxt, och bland annat, när det är lämpligt, fastställer begränsningar för ersättningen till le damöter i institutets ledningsorgan. c)Ingen rörlig ersättning betalas ut till ledamöter i institutets ledningsorgan om det inte är motiverat. För ersättningens rörliga delar ska följande principer gälla utöver och på samma villkor som dem som anges i artikel 92.2: a)Om ersättningen är prestationsbaserad ska totalbeloppet ba seras på en kombination av en resultatbedömning av indi viden och den berörda affärsenheten och institutets totala resultat, och när individuella resultat bedöms ska både fi nansiella och icke-finansiella kriterier beaktas. b)Resultatbedömningen ska göras i ett flerårigt perspektiv för att säkerställa att bedömningsprocessen baseras på långsik tiga resultat och att den faktiska utbetalningen av de resultatbaserade delarna av ersättningen fördelas som beaktar kreditinstitutets underliggande kon junkturcykel och affärsrisker. c)Den totala rörliga ersättningen får inte begränsa institutets förmåga att stärka sin kapitalbas. d)Garanterad rörlig ersättning är inte förenlig med sund risk hantering eller principen om prestationslön, och ska inte utgöra en del av framtida ersättningssystem. e)Garanterad rörlig ersättning ska utgöra undantag, får endast förekomma i samband med nyanställning och om institutet har en sund och stark kapitalbas samt vara begränsad till det första anställningsåret. f)Fasta och rörliga delar av den totala ersättningen ska vara lämpligt avvägda och de fasta delarna ska stå för en till räckligt stor del av den totala ersättningen för att det ska vara möjligt att genomföra en fullt flexibel policy med rör liga ersättningsdelarna, inklusive möjligheten att inga rörliga ersättningsdelar betalas ut. g)Instituten ska fastställa lämpliga kvoter mellan fasta och rörliga delar av den totala ersättningen, varvid följande prin ciper ska gälla: i)Den rörliga delen ska inte överstiga av den fasta delen av den totala ersättningen för varje enskild person. Medlemsstaterna får fastställa en lägre maximal procent sats. ii)Medlemsstaterna får tillåta att aktieägare eller institutets ägare eller medlemmar godkänner en högre maximal nivå för kvoten mellan de fasta och rörliga delarna av ersättningen, förutsatt att den rörliga delens totala nivå inte överstiger av den fasta delen av den totala ersättningen för varje enskild person. Medlemsstaterna får fastställa en lägre maximal procentsats. Ett eventuellt godkännande av en högre kvot i enlighet med första stycket i denna punkt ska ske i enlighet med följande förförande: Aktieägare eller institutets ägare eller medlemmar ska fatta beslut efter en detaljerad rekommendation från institutet, där det motiverar skälen till och om fattningen av det begärda godkännandet, inklusive hur många anställa som påverkas, deras arbetsupp gifter och förväntade effekter på kravet om upprätt hållande av en sund kapitalbas. L 176/388 Europeiska unionens officiella tidning Aktieägare eller institutets ägare eller medlemmar ska fatta beslut med en majoritet på , förutsatt att av aktierna eller motsva rande ägarintressen representeras, eller om så inte är fallet, med en majoritet på av de represen terade ägarintressena. Institutet ska underrätta alla aktieägare eller institu tets alla ägare eller medlemmar om att det kommer att begära ett godkännande enligt första stycket i denna punkt och ska då fastställa en rimlig frist för detta. Institutet ska utan dröjsmål informera den behöriga myndigheten om rekommendationen till dess aktieä gare eller ägare eller medlemmar, inklusive den fö reslagna högre maximala kvoten och skälen för det ta, och ska kunna visa den behöriga myndigheterna att den föreslagna högre kvoten inte står i strid med institutets skyldigheter enligt detta direktiv och för ordning (EU) nr 575/2013, särskilt med hänsyn till institutets skyldigheter i fråga om kapitalkrav. Institutet ska utan dröjsmål informera den behöriga myndigheten om de beslut som fattats av dess ak tieägare eller ägare eller medlemmar, inklusive god kända, högre maximala kvoter i enlighet med första stycket i denna punkt, och de behöriga myndighe terna ska använda de inhämtade informationen för att jämföra institutens praxis på detta område. De behöriga myndigheterna ska lämna denna infor mation till som ska offentliggöra den i ett ge mensamt rapporteringsformat uppdelat efter hem medlemsstat. kan utarbeta riktlinjer för att un derlätta tillämpningen av denna strecksats och säker ställa enhetligheten hos den information som samlas in. Personal som direkt berörs av de högre maximala nivåerna på rörliga ersättningar enligt denna punkt får i tillämpliga fall inte – varken direkt eller indirekt – utöva den rösträtt som de eventuellt har som aktieägare eller institutets ägare eller medlemmar. iii)Medlemmarna får tillåta att det diskonto som avses i andra stycket i denna punkt tillämpas upp till högst av den totala rörliga ersättningen, förutsatt att den betalas i instrument som skjuts upp under . Medlemsstaterna får fastställa en lägre maximal procentsats. ska utarbeta och offent liggöra riktlinjer för det tillämpliga teoretiska diskontot, med beaktande av alla relevanta faktorer, däribland in flationstakt och inflationsrisk, vilket omfattar uppskovs periodens längd. I EBA:s riktlinjer för diskontot ska det särskilt beaktas hur man stimulerar användningen av instrument som skjuts upp . h)Betalningar vid förtida uppsägning av ett avtal ska stå i relation till prestationerna och ska inte premiera misslyckanden eller försummelser. i)Ersättningspaket relaterade till ersättning eller inlösen av tidigare anställningskontrakt måste stämma överens med institutets långsiktiga intressen, inbegripet arrangemang för kvarhållande, uppskov, resultat och återkrav. j)I den metod för resultatbedömning som används för att beräkna rörliga ersättningsdelar eller pooler av rörliga ersätt ningsdelar ska det ingå en korrigeringsmekanism för alla typer av nuvarande och framtida risker, och hänsyn ska tas till kostnaden för det kapital och den likviditet som krävs. k)Vid fördelningen av de rörliga ersättningsdelarna inom in stitutet ska hänsyn också tas till alla typer av nuvarande och framtida risker. l)En betydande del, dock under alla omständigheter av all rörlig ersättning, ska bestå av en avvägning av följande: i)Aktier eller motsvarande ägarintressen, beroende på det berörda institutets rättsliga struktur, instrument som är kopplade till institutets aktier eller andra likvärdiga icke- kontanta instrument för institut som inte är börsnotera de. ii)När det är möjligt, andra instrument enligt artikel 52 eller 63 i förordning (EU) nr 575/2013 eller andra in strument som fullt ut kan omvandlas till kärnprimärka pitalinstrument eller skrivas ned, och som i varje enskilt fall på ett tillbörligt sätt återspeglar institutets kreditkva litet på löpande basis och är avsedda att användas till rörliga ersättningar. De instrument som avses i denna punkt ska omfattas av en lämplig policy för uppskjuten utbetalning som är utformad så att den knyter incitament till institutets långsiktiga intres sen. Medlemsstaterna eller deras behöriga myndigheter får sätta begränsningar för typen och utformningen av dessa instrument eller förbjuda vissa instrument om så anses vara lämpligt. Denna punkt ska tillämpas på både den del av den rörliga ersättningsdelen som skjutits upp i enlighet med led m och den del av den rörliga ersättningsdelen som inte skjutits upp. Europeiska unionens officiella tidning L 176/389 m)En betydande del, dock under alla omständigheter av den rörliga ersättningsdelen ska skjutas upp för en tidsperiod som omfattar minst tre till och är korrekt anpassad till affärsverksamhetens art, dess risker och den berörda personalens verksamhet. Ersättning som betalas enligt ett uppskovsförfarande ska inte erhållas snabbare än den som betalas på jämnt fördelad (pro rata). För en rörlig ersättningsdel på ett särskilt högt belopp ska av beloppet skjutas upp. Uppskovs periodens längd ska fastställas i enlighet med konjunktur cykeln, affärsverksamhetens art, dess risker och den berörda personalens verksamhet. n)Den rörliga ersättningen, inbegripet den uppskjutna delen, ska endast betalas eller erhållas om den är hållbar enligt den finansiella ställningen för institutet som helhet och motive rad med utgångspunkt från institutets, affärsenhetens och den berörda personens resultat. Utan att det påverkar tillämpningen av allmänna principer i nationell avtalsrätt och arbetsrätt ska den totala rörliga er sättningen i allmänhet avsevärt minskas när institutets fi nansiella resultat är svagt eller negativt, med beaktande av både nuvarande ersättning och minskningar av utbetalning arna av belopp som tidigare intjänats, inbegripet genom malus- och återkravsförfaranden. av den totala rörliga ersättningen ska om fattas av malus- och återkravsförfaranden. Instituten ska fastställa särskilda kriterier för tillämpningen av malus och återkrav. Sådana kriterier ska särskilt omfatta situationer där personalen i)deltog i eller var ansvarig för ett handlande som ledde till betydande förluster för företaget, ii)inte uppfyllde lämpliga standarder för duglighet och lämplighet. o)Pensionspolicyn ska överensstämma med institutets affärs strategi, mål, värderingar och långsiktiga intressen. Om den anställda lämnar institutet före pensionen ska de diskretionära pensionsförmånerna finnas kvar hos institutet i form av instrument enligt led l. För en anställd som går i pension ska de diskretionära pensionsförmånerna betalas ut till den anställda i form av instrument enligt led l efter att ha hållits inne . p)De anställda ska vara skyldiga att förbinda sig att inte an vända personliga risksäkringsstrategier eller försäkringar som är kopplade till ersättning och ansvar för att urholka de riskanpassningseffekter som ingår i deras ersättnings system. q)Rörlig ersättning ska inte betalas genom instrument eller metoder som gör det enklare att kringgå detta direktiv eller förordning (EU) nr 575/2013. ska utarbeta förslag till tekniska standarder för tillsyn när det gäller att specificera de instrumentklasser som uppfyller villkoren enligt punkt 1 led l ii och när det gäller kvalitativa och lämpliga kvantitativa kriterier för att fastställa personalkategorier vars yrkesutövning har väsentlig inverkan på institutens risk profil i enlighet med artikel 92.2. ska överlämna dessa förslag till tekniska standarder för tillsyn till kommissionen . Kommissionen ska ges befogenhet att anta de tekniska standar der för tillsyn som avses i första stycket i enlighet med artik larna 10–14 i förordning (EU) nr 1093/2010. 1.De behöriga myndigheterna ska se till att institut som är betydande i fråga om storlek, intern organisation och verksam hetens art, omfattning och komplexitet inrättar en ersättnings kommitté. ska inrättas på ett sätt som gör det möjligt för den att göra en kompetent och oberoende bedömning av ersättningspolicy och ersättningspraxis och de incitament som skapats för hantering av risker, kapital och lik viditet. 2.De behöriga myndigheterna ska se till att ersättningskom mittén ansvarar för förberedelserna inför beslut om ersättning, inbegripet beslut som får konsekvenser för det berörda institu tets risker och riskhantering och som ska fattas av lednings organet. Ordföranden och ledamöterna i ersättningskommittén ska vara ledamöter i ledningsorganet som inte är anställda i det berörda institutet. Om arbetstagarna enligt nationell rätt måste vara representerade i ledningsorganet ska ersättningskommittén innehålla en eller flera arbetstagarrepresentanter. När sådana beslut förbereds ska ersättningskommittén ta hänsyn till de långsiktiga intressen som gäller för institutets aktieägare, inve sterare och övriga intressenter. L 176/390 Europeiska unionens officiella tidning Upprätthållande av en webbplats över institutets styrning och ersättningspolicy Instituten som upprätthåller en webbplats ska där förklara hur de uppfyller kraven i artiklarna 88–95. A v s n i t t I I I Ö v e r s y n s - o c h u t v ä r d e r i n g s p r o c e s s De behöriga myndigheterna ska, med beaktande av de tekniska kriterier som anges i artikel 98, granska de styrformer, strategier, processer och rutiner som instituten har infört för att följa detta direktiv och förordning (EU) nr 575/2013 och ut värdera a)risker som instituten är eller kan komma att bli exponerade för, inbegripet risker som påvisats vid stresstester, med be aktande av arten, omfattningen och komplexiteten hos ett kreditinstituts verksamhet, b)risker som ett institut medför för det finansiella systemet med beaktande av identifieringen och mätningen av system risker enligt artikel 23 i förordning (EU) nr 1093/2010 eller, i förekommande fall, , och c)Risker som påvisats vid stresstester, med beaktande av arten, omfattningen och komplexiteten hos kreditinstitutets verk samhet. 2.Den översyn och utvärdering som avses i punkt 1 ska omfatta alla kraven i detta direktiv och förordning (EU) nr 575/2013. 3.På grundval av den översyn och utvärdering som avses i punkt 1 ska de behöriga myndigheterna fastställa om de styr former, strategier, processer och rutiner som instituten infört för att följa detta direktiv och den kapitalbas och likviditet de för fogar över är tillräckliga för att säkerställa en sund hantering och täckning av de risker som de är exponerade för. 4.De behöriga myndigheterna ska fastställa hur ofta och hur ingående översyn och utvärdering enligt punkt 1 ska genomfö ras med beaktande av storleken, systemviktigheten, arten, om fattningen och komplexiteten hos verksamheten i berört institut, och ska i samband med detta beakta proportionalitetsprincipen. Översyn och utvärdering ska göras minst en gång för institut som omfattas av de program för tillsynsgranskning som avses i artikel 99.2. Medlemsstaterna ska, när en utvärdering visar att ett in stitut kan orsaka systemrisk, i enlighet med artikel 23 i förord ning (EU) nr 1093/2010, se till att de behöriga myndigheterna utan dröjsmål underrättar om resultaten av denna. Tekniska kriterier för översyn och utvärdering Utöver kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker ska de behöriga myndigheternas översyn och utvärdering enligt artikel 97 omfatta åtminstone följande: a)Resultaten av det stresstest som genomförts i enlighet med artikel 177 i förordning (EU) nr 575/2013 av institut som tillämpar en internmetod. b)Institutens exponering för och hantering av koncentrations risker, inklusive deras efterlevnad av kraven i del fyra i för ordning (EU) nr 575/2013 och artikel 81 i detta direktiv. c)Stabilitet, lämplighet och tillämpningssätt i fråga om de riktlinjer och förfaranden som instituten genomför för han tering av kvarstående risk i samband med tillämpning av erkända metoder för reducering av kreditrisk. d)Uppgifter om i vilken utsträckning ett instituts kapitalbas avseende tillgångar som det har värdepapperiserat är lämplig med hänsyn till transaktionens ekonomiska substans, inklu sive den grad av risköverföring som uppnåtts. e)Institutens exponering för samt mätning och hantering av likviditetsrisk, inklusive utveckling av metoder för analys av alternativa scenarier, hantering av riskreducerande åtgärder (framför allt nivå, sammansättning och kvalitet på likviditets buffertar) och effektiva beredskapsplaner. f)Effekterna av diversifiering och hur sådana effekter beaktas inom ramen för riskmätningssystemet. g)Resultaten från stresstest som genomförts av institut med användning av en intern modell för beräkning av kapitalbas kraven med tanke på marknadsrisken enligt del tre avdelning IV kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013. h)Det geografiska området för institutets exponeringar. i)Institutets affärsmodell. j)Bedömningen av systemrisker i enlighet med kriterierna i artikel 97. Europeiska unionens officiella tidning L 176/391 2.Vid tillämpning av punkt 1 e ska de behöriga myndighe terna regelbundet utföra en heltäckande utvärdering av institu tens totala likviditetsriskhantering och främja utvecklingen av sunda interna metoder. När sådan översyn utförs ska de behö riga myndigheterna beakta den roll som instituten spelar på de finansiella marknaderna. De behöriga myndigheterna i en viss medlemsstat ska också ta vederbörlig hänsyn till den potentiella effekten av sina beslut på det finansiella systemets stabilitet i alla övriga berörda medlemsstater. 3.De behöriga myndigheterna ska övervaka huruvida ett institut har tillhandahållit implicit stöd till en värdepapperise ring. Om ett institut har tillhandahållit implicit stöd ska den behöriga myndigheten vidta lämpliga åtgär der som svar på den ökade förväntningen om att det kommer att tillhandahålla framtida stöd till sina värdepapperiseringar och därvid inte lyckas att uppnå någon väsentlig risköverföring. 4.Vid det fastställande som ska göras enligt artikel 97.3 i detta direktiv ska de behöriga myndigheterna bedöma om de värderingsjusteringar som gjorts avseende positioner eller port nr 575/2013 gör det möjligt för institutet att under normala positioner utan att drabbas av väsentliga förluster. 5.De behöriga myndigheternas översyn och utvärdering ska omfatta institutens exponering för ränterisker i samband med andra verksamheter än handel. Det ska krävas att åtgärder vidtas åtminstone beträffande institut vars ekonomiska värde minskar med mer än motsvarande av deras kapitalbas till följd av en plötslig och oväntad förändring av räntenivåerna med 200 räntepunkter eller sådan förändring som definieras i EBA:s riktlinjer. 6.De behöriga myndigheternas översyn och utvärdering ska inbegripa institutens exponering för risken för en alltför låg bruttosoliditet, som avspeglas i indikatorerna för en alltför låg bruttosoliditet, inklusive den bruttosoliditet som fastställs i en lighet med artikel 429 i förordning (EU) nr 575/2013. Vid fastställande av om institut har en lämplig bruttosoliditet och lämpliga styrformer, strategier, processer och rutiner för att hantera risken för en alltför låg bruttosoliditet, ska de behöriga myndigheterna beakta institutens affärsmodell. 7.De behöriga myndigheternas översyn och utvärdering ska inbegripa institutens företagsstyrning, företagskultur och före tagsvärden och den förmåga som ledamöterna i ledningsorganet har att utföra sitt uppdrag. När de behöriga myndigheterna genomför den översynen och utvärderingen ska de åtminstone ha tillgång till dagordningar och andra dokument från lednings organets och kommittéernas möten samt resultaten från interna eller externa utvärderingar av ledningsorganets funktion. De behöriga myndigheterna ska minst en gång anta ett program för tillsynsgranskning för de institut som de övervakar. Dessa program ska beakta den översyns- och utvär deringsprocess som görs enligt artikel 97. Följande ska ingå: a)Angivelse av hur de behöriga myndigheterna avser att ge nomföra sitt uppdrag och fördela sina resurser. b)Angivelse av vilka institut som ska bli föremål för skärp tillsyn och de åtgärder för sådan tillsyn som anges i punkt 3. c)En plan för inspektioner i de lokaler som används av ett institut, inklusive filialer och dotterföretag som etablerats i andra medlemsstater i enlighet med artiklarna 52, 119 och 122. Programmen för tillsynsgranskning ska omfatta följande institut: a)resultaten från det stresstest som avses i artikel 98.1 a och g och artikel 100 eller resultatet från översyns- och utvärderingsprocessen enligt artikel 97 tyder på betydande risker för den fortlöpande ekonomiska sund heten eller tyder på bristande efterlevnad av nationella be stämmelser om införlivande av detta direktiv och av förord ning (EU) nr 575/2013. b)Institut som utgör en systemrisk för det finansiella systemet. c)Alla andra institut som de behöriga myndigheterna bedömer vara i behov av ett sådant program. När det enligt artikel 97 bedöms vara lämpligt ska särskilt följande åtgärder vidtas: a)Ökning av antalet eller frekvensen av inspektioner på plats vid institutet. b)Permanent representant från de behöriga myndigheterna vid institutet. c)Tilläggsrapporter eller frekventare rapporter från institutet. d)Extra eller oftare förekommande översyn av institutets opera tiva eller strategiska planer eller affärsplaner. L 176/392 Europeiska unionens officiella tidning e)Tematiska granskningar för övervakning av specifika risker som sannolikt uppstår. Det faktum att den behöriga myndigheten i hemmedlems staten antar ett program för tillsynsgranskning i hemmedlems staten ska inte hindra de behöriga myndigheterna i värdmed lemsstaten från att utföra enskilda kontroller på plats och in spektioner av den verksamhet som bedrivs av filialer på deras territorium i enlighet med artikel 52.3. Stresstest inom ramen för tillsynen 1.De behöriga myndigheterna ska när så är lämpligt, dock minst en gång , genomföra stresstest på institut som de utövar tillsyn över, för att underlätta den översyns- och utvär deringsprocess som görs enligt artikel 97. 2.EBA ska utfärda riktlinjer i enlighet med artikel 16 i för ordning (EU) nr 1093/2010 för att säkerställa att de behöriga myndigheterna använder gemensamma metoder för att genom föra årliga stresstest inom ramen för tillsynen. Löpande översyn av tillstånd att använda interna metoder 1.De behöriga myndigheterna ska med jämna mellanrum och minst granska institutens efterlevnad när det gäller kraven på metoder som kräver tillstånd från de behöriga myndigheterna innan sådana metoder används för att beräkna kapitalbaskraven i enlighet med del tre i förordning (EU) nr 575/2013. De ska särskilt uppmärksamma ändringar i ett in stituts affärsverksamhet och genomförandet av sådana metoder på nya produkter. Om betydande brister i risktäckningen upp dagas i ett instituts interna metoder måste de behöriga myndig heterna se till att dessa åtgärdas eller vidta nödvändiga åtgärder för att minska följderna av dem, till exempel genom att införa högre multiplikationsfaktorer eller införa kapitaltillägg, eller vidta andra lämpliga, effektiva åtgärder.