prop · H10330 · 2013-10-15 00:00:00 — 3.Med förbehåll för artikel 485 i denna förordning och för den gräns som anges i artikel 486.2 i denna förordning, ska kapital enligt artikel 22 i direktiv /635/EG och tillhörande överkurs vid aktieemission, som var kvalificerat som primär kapitalbas i enlighet med de nationella införlivandeåtgärderna för artikel 57 a i direktiv /48/EG, vara kvalificerat som poster i kärnprimärkapitalet, trots att detta kapital inte uppfyller villkoren i artikel 28, eller i tillämpliga fall, artikel 29 i denna förordning. 4.Med förbehåll för den gräns som anges i artikel 486.3 i denna förordning, ska instrument och tillhörande överkurs vid aktieemission, som var kvalificerade som primär kapitalbas i enlighet med de nationella införlivandeåtgärderna för artikel 57 ca samt artikel 154.8 och 154.9 i direktiv /48/EG, vara kvalificerade som poster i övrigt primärkapital, trots att vill koren i artikel 52 i denna förordning inte är uppfyllda. 5.Med förbehåll för den gräns som anges i artikel 486.4 i denna förordning, ska poster och tillhörande överkurs vid aktie emission, som var kvalificerade i enlighet med de nationella införlivandeåtgärderna för artikel 57 e, f, g eller h i direktiv /48/EG, vara kvalificerade som poster i supplementärka pitalet, trots att dessa poster inte inkluderas i artikel 62 i denna förordning eller inte uppfyller villkoren i artikel 63 i denna förordning. Berättigande till inkludering i kärnprimärkapitalet av överkurs vid aktieemission som hör ihop med poster som var kvalificerade som kapitalbas enligt nationella införlivandeåtgärder för direktiv /48/EG 1.Denna artikel ska endast tillämpas på instrument som gavs ut före och inte är sådana instru ment som avses i artikel 483.1. 2.Överkurs vid aktieemission som hör ihop med kapital enligt artikel 22 i direktiv /635/EEG, som var kvalificerat som primärkapitalbas i enlighet med de nationella införlivande åtgärderna för artikel 57 a i direktiv /48/EG, ska vara kvalificerad som poster i kärnprimärkapitalet, om de uppfyller villkoren i artikel 28.1 i och j i denna förordning. Begränsning av tillämpningen av äldre regler på poster i kärnprimärkapital primärkapitaltillskott och supplementärkapital 1.Under perioden till och med ska de instrument och poster som avses i artikel 484 kvalificeras som kapitalbas enligt de begräns ningar som anges i denna artikel. 2.Det belopp för de poster som avses i artikel 484.3 som ska kvalificeras som poster i kärnprimärkapitalet ska begränsas till den tillämpliga procentandelen för summan av de belopp som anges i leden a och b i denna punkt: a)Det nominella kapitalbelopp som avses i artikel 484.3 vilket var utestående . b)Den överkurs vid aktieemission som hör ihop med de poster som avses i led a. L 176/278 Europeiska unionens officiella tidning Det belopp för de poster som avses i artikel 484.4 som ska kvalificeras som poster i övrigt primärkapital ska begränsas till den tillämpliga procentandelen, multiplicerad med differen sen mellan summan av de belopp som anges i leden a och b i denna punkt och summan av de belopp som anges i leden c–f i denna punkt: a)Det nominella beloppet för de instrument som avses i arti kel 484.4 vilket var utestående . b)Den överkurs vid aktieemission som hör ihop med de in strument som avses i led a. c)Det instrumentbelopp som avses i artikel 484.4 vilket överskred de gränser som fastställs i de nationella införlivandeåtgärderna för artikel 66.1 a och arti kel 66.1a i direktiv /48/EG. d)Den överkurs vid aktieemission som hör ihop med de in strument som avses i led c. e)Det nominella beloppet för de instrument som avses i arti kel 484.4 vilka var utestående men inte kvalificeras som primärkapitaltillskott enligt arti kel 489.4. f)Den överkurs vid aktieemission som hör ihop med de in strument som avses i led e. Beloppet för de poster som avses i artikel 484.5 vilka ska kvalificeras som poster i supplementärkapital ska begränsas till den tillämpliga procentandelen av differensen mellan summan av de belopp som anges i leden a–d i denna punkt och summan av de belopp som anges i leden e–h i denna punkt: a)Det nominella beloppet för de instrument som avses i ar tikel 484.5 vilka var utestående . b)Den överkurs vid aktieemission som hör ihop med de in strument som avses i led a. c)Det nominella beloppet för förlagslån som var utestående , nedsatt med det belopp som krävs enligt nationella införlivandeåtgärder för artikel 64.3 c i direktiv /48/EG. d)Det nominella beloppet för andra poster som avses i arti kel 484.5 än de instrument och förlagslån som avses i leden a och c i denna punkt vilka var utestående . e)Det nominella beloppet för de instrument och poster som avses i artikel 484.5 vilka var utestående 2012, vilket överskred de gränser som fastställs i de natio nella införlivandeåtgärderna för artikel 66.1 a i direktiv /48/EG. f)Den överkurs vid aktieemission som hör ihop med de in strument som avses i led e. g)Det nominella beloppet för de instrument som avses i ar tikel 484.5 vilka var utestående men som inte kvalificeras som poster i supplementärkapitalet en ligt artikel 490.4. h)Den överkurs vid aktieemission som hör ihop med de in strument som avses i led g. Vid tillämpningen av denna artikel ska de tillämpliga pro centandelar som avses i punkt 2-4 ligga inom följande intervall: a)60–till och med . b)40––. c)20––. d)0––. e)0––. f)0––. g)0––. h)0––. De behöriga myndigheterna ska fastställa och offentliggöra de tillämpliga procentandelarna inom de intervall som anges i punkt 5. Poster som är uteslutna från fortsatt tillämpning av äldre regler i kärnprimärkapital eller övrigt primärkapital på andra element av kapitalbasen till och med får instituten genom undantag från artiklarna 51, 52, 62 och 63 behandla det kapital och den tillhörande överkurs vid aktieemission som avses i artikel 484.3, vilka är uteslutna ur poster i kärnprimärkapitalet för att de överskrider den tillämpliga procentandel som anges i arti kel 486.2, som de poster som avses i artikel 484.4, så länge inkluderingen av detta kapital med tillhörande överkurs vid aktieemission inte överskrider den tillämpliga gräns för procen tandelen som avses i artikel 486.3. Europeiska unionens officiella tidning L 176/279 till och med får instituten genom undantag från artiklarna 51, 52, 62 och 63 behandla följande som de poster som avses i artikel 484.5, så länge inkluderingen av dem inte överskrider den tillämpliga gräns för procentandelen som avses i artikel 486.4: a)Det kapital med tillhörande överkurs vid aktieemission som avses i artikel 484.3 vilket är uteslutet ur poster i kärnpri märkapitalet för att det överskrider den tillämpliga procen tandel som anges i artikel 486.2. b)De instrument med tillhörande överkurs vid aktieemission som avses i artikel 484.4 vilka överskrider den tillämpliga procentandel som anges i artikel 486.3. 3.EBA ska utarbeta förslag till tekniska standarder för tillsyn isyfte att specificera villkoren för att behandla de kapitalbas instrument som avses i punkterna 1 och 2 som om de omfattas av artikel 486.4 eller 486.5 från och med den 1januari 2014 till och med . ska lägga fram dessa förslag till tekniska standarder för tillsyn till kommissionen . Till kommissionen delegeras befogenhet att anta de tekniska standarder för tillsyn som avses i första stycket i enlighet med artiklarna 10–14 i förordning (EU) nr 1093/2010. Avskrivning av poster som med tillämpning av äldre regler kvalificeras som poster i supplementärkapitalet De poster som avses i artikel 484.5 vilka kvalificeras som så dana poster i supplementärkapitalet som avses i artikel 484.5 eller artikel 486.4 ska omfattas av de krav som fastställs i artikel 64. U n d e r a v s n i t t 2 I n k l u d e r i n g i n s t r u m e n t k ö p o p t i o n o c h i n c i t a m e n t t i l l å t e r l ö s e n i p o s t e r p r i m ä r k a p i t a l t i l l s k o t t s u p p l e m e n t ä r k a p i t a l med en köpoption och incitament till Genom undantag från artiklarna 51 och 52 ska till och med de instrument som avses i artikel 484.4 vilka i sina villkor innefattar en köpoption med ett incitament för återlösen av institutet omfattas av de krav som fastställs i punkterna 2–7 i den här artikeln. Instrumenten ska vara kvalificerade som primärkapitaltill skott, förutsatt att följande villkor är uppfyllda: a)Institutet kunde endast utnyttja en köpoption med incita ment för återlösen före . b)Institutet utnyttjade inte köpoptionen. c)Villkoren i artikel 52 är uppfyllda . 3.Instrumenten ska vara kvalificerade som primärkapitaltill skott med begränsat erkännande enligt artikel 484.4 fram till utgången av den effektiva löptiden och ska därefter vara obe gränsat kvalificerade som övrigt primärkapital, förutsatt att a)institutet endast kunde utnyttja en köpoption med incita ment för återlösen eller därefter, b)institutet inte utnyttjade inte köpoptionen vid utgången av instrumentens effektiva löptid, c)de villkor som fastställs i artikel 52 uppfylls från och med dagen för utgången av instrumentens effektiva löptid. 4.Instrumenten ska inte vara kvalificerade som primärka pitaltillskott och ska inte omfattas av artikel 484.4 , om följande villkor är uppfyllda: a)Institutet kunde utnyttja en köpoption med incitament för återlösen mellan och . b)Institutet utnyttjade inte köpoptionen vid utgången av in strumentens effektiva löptid. c)De villkor som fastställs i artikel 52 uppfylls inte från och med dagen för utgången av instrumentens effektiva löptid. 5.Instrumenten ska vara kvalificerade som primärkapitaltill skott med begränsat erkännande enligt artikel 484.4 fram till utgången av den effektiva löptiden och ska därefter inte vara kvalificerade som primärkapitaltillskott, förutsatt att a)institutet kunde utnyttja en köpoption med incitament för återlösen eller därefter, b)institutet inte utnyttjade köpoptionen vid utgången av in strumentens effektiva löptid, c)de villkor som fastställs i artikel 52 uppfylls inte från och med dagen för utgången av instrumentens effektiva löptid. L 176/280 Europeiska unionens officiella tidning Instrumenten ska vara kvalificerade som primärkapitaltill skott i enlighet med artikel 484.4, om följande villkor är upp fyllda: a)Institutet kunde endast utnyttja en köpoption med incita ment för återlösen fram till och med . b)Institutet utnyttjade inte köpoptionen vid utgången av in strumentens effektiva löptid. c)De villkor som fastställs i artikel 52 var inte uppfyllda från och med dagen för utgången av instrumentens effektiva löp tid. Supplementärkapitalposter med incitament till återlösen 1.Genom undantag från artiklarna 62 och 63 ska till och med den 31december 2021 de poster som avses i artikel 484.5 vilka var kvalificerade enligt de nationella införlivandeåtgärderna för ar tikel 57 f eller h i direktiv /48/EG och i sina villkor innefattar en köpoption med ett incitament för återlösen av institutet omfattas av de krav som fastställs i punkterna 2–7 i denna artikel. 2.Posterna ska vara kvalificerade som supplementärkapital instrument på följande villkor: a)Institutet kunde endast utnyttja en köpoption med incita ment för återlösen före . b)Institutet utnyttjade inte köpoptionen. c)De villkor som anges i artikel 63 är uppfyllda . Posterna ska vara kvalificerade som supplementärkapital poster enligt artikel 484.5 fram till utgången av den effektiva löptiden och ska därefter vara obegränsat kvalificerade som supplementärkapitalposter, förutsatt att följande villkor är upp fyllda: a)Institutet kunde endast utnyttja en köpoption med incita ment för återlösen eller därefter. b)Institutet utnyttjade inte köpoptionen vid utgången av pos ternas effektiva löptid. c)De villkor som fastställs i artikel 63 uppfylls från och med dagen för utgången av posternas effektiva löptid. Posterna ska inte vara kvalificerade som supplementärka pitalposter om följande vill kor är uppfyllda: a)Institutet kunde endast utnyttja en köpoption med incita ment för återlösen mellan och . b)Institutet inte utnyttjade köpoptionen vid utgången av pos ternas effektiva löptid. c)De villkor som fastställs i artikel 63 inte är uppfyllda från och med dagen för utgången av posternas effektiva löptid. Posterna ska vara kvalificerade som supplementärkapital poster med begränsat erkännande enligt artikel 484.5 fram till utgången av den effektiva löptiden och ska därefter inte vara kvalificerade som supplementärkapitalposter, om a)institutet kunde utnyttja en köpoption med incitament för återlösen eller därefter, b)institutet inte utnyttjade köpoptionen vid utgången av pos ternas effektiva löptid, c)de villkor som fastställs i artikel 63 inte är uppfyllda från och med dagen för utgången av posternas effektiva löptid. Posterna ska vara kvalificerade som supplementärkapital poster enligt artikel 484.5, om a)institutet endast kunde utnyttja en köpoption med incita ment för återlösen fram till och med , b)institutet inte utnyttjade köpoptionen vid utgången av pos ternas effektiva löptid, c)de villkor som fastställs i artikel 63 inte är uppfyllda från och med dagen för utgången av posternas effektiva löptid. Vid tillämpningen av artiklarna 489 och 490 ska den effektiva löptiden fastställas enligt följande: a)För de poster som avses i punkterna 3 och 5 i de artiklarna, ska detta vara dagen för den första köpoptionen med inci tament för återlösen som förekommer eller därefter. b)För de poster som avses i punkt 4 i de artiklarna, ska detta vara dagen för den första köpoptionen med incitament för återlösen som förekommer mellan och . c)För de poster som avses i punkt 6 i de artiklarna, ska detta vara dagen för den första köpoptionen med incitament för återlösen som förekommer före . Europeiska unionens officiella tidning L 176/281 Övergångsbestämmelser för upplysningar om kapitalbas 1.Instituten ska tillämpa denna artikel till och med . 2.Under perioden till och med ska instituten lämna upplysningar om i vilken omfattning nivåerna på kärnprimärkapital och pri märkapital överskrider de krav som anges i artikel 465. 3.Under perioden till och med ska instituten lämna följande yt terligare upplysningar om sin kapitalbas: a)Egenskaper hos och effekt på kärnprimärkapital, primärka pitaltillskott, supplementärkapital och kapitalbas av de en skilda filter och avdrag som har tillämpats i enlighet med artiklarna 467–470, 474, 476 och 479. Stora exponeringar, kapitalbaskrav, bruttosoliditet och I-golvet Övergångsbestämmelser för stora exponeringar 1.Bestämmelserna om stora exponeringar i artiklarna 387–403 ska inte tillämpas på värdepappersföretag vilkas hu vudverksamhet uteslutande består i att erbjuda investeringstjäns ter eller investeringsverksamhet avseende finansiella instrument enligt punkterna 5–7 samt 9 och 10 i avsnitt C i bilaga I till direktiv /39/EG, vilka inte omfat tades av rådets direktiv /22/EEG av om investeringstjänster inom värdepappersområdet (1). Detta undan tag får utnyttjas fram till och med eller den dag då eventuella ändringar enligt punkt 2 i den här ar tikeln träder i kraft, beroende på vilken dag som infaller först. 2.Senast den 31 december 2015 ska kommissionen, på grundval av offentliga samråd och diskussioner med behöriga myndigheter, rapportera till och rådet om följande: b)Beloppen för minoritetsinnehav och instrument i primärka pitaltillskott och supplementärkapital, med tillhörande balan serade vinster och överkurs vid aktieemission, vilka har givits ut av dotterföretag som ingår i konsoliderat kärnprimärka pital, primärkapitaltillskott, supplementärkapital och kapital bas i enlighet med kapitel 1 avsnitt 4. c)Effekten på kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott, supple mentärkapital och kapitalbas av de enskilda filter och avdrag som har tillämpats i enlighet med artikel 481. d)Egenskaper hos och belopp för poster som är kvalificerade som poster i kärnprimärkapital, primärkapital och supple mentärkapital genom tillämpning av de undantag som anges i kapitel 2 avsnitt 2. 4.Under perioden till och med ska instituten lämna upplysningar om beloppet för de instrument som är kvalificerade som in strument i kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott och supple mentärkapital genom tillämpning av artikel 484. 5.EBA ska utarbeta förslag till tekniska standarder för en hetliga mallar för upplysningar som lämnats i enlighet med denna artikel. Mallarna ska inkludera de poster som förtecknas iartikel 437.1 a, b, d och e, ändrad genom kapitel 1 och 2 i denna avdelning. ska överlämna dessa förslag till tekniska standarder för genomförande till kommissionen inom efter ikraftträdandet av denna förordning. Kommissionen delegeras befogenhet att anta de tekniska stan darder för genomförande som avses i första stycket i enlighet med artikel 15 i förordning (EU) nr 1093/2010. a)En lämplig ordning för tillsyn av värdepappersföretag vilkas huvudverksamhet uteslutande består i att tillhandahålla inve steringstjänster eller investeringsverksamhet avseende råvaru derivat eller derivatkontrakt enligt punkterna 5, 6, 7, 9 och 10 i avsnitt C i bilaga I till direktiv /39/EG. b)Huruvida det är önskvärt att ändra direktiv /39/EG för att skapa ytterligare en kategori av värdepappersföretag vil kas huvudverksamhet uteslutande består i att erbjuda inve steringstjänster eller investeringsverksamhet avseende finan siella instrument enligt punkterna 5, 6, 7, 9 och 10 i avsnitt C i bilaga I till direktiv /39/EG avseende energiför sörjning. Kommissionen får på grundval av denna rapport lägga fram ett förslag till ändringar av denna förordning. Genom undantag från artikel 400.2 och 400.3 får med lemsstaterna, fram till ikraftträdandet av en rättsakt till följd av översynen i enlighet med artikel 507, men inte efter , helt eller delvis undanta följande exponeringar från tillämpningen av artikel 395.1: a)Säkerställda obligationer i enlighet med artikel 129.1, 129.3 och 129.6. b)Tillgångsposter som utgörs av fordringar på delstatliga rege ringar eller lokala myndigheter i medlemsstater där sådana krav skulle tilldelas riskvikten enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller som utgör andra exponeringar mot eller ga rantier från sådana delstatliga regeringar eller lokala myndig heter, vilka ska åsättas riskvikten enligt del tre avdel ning II kapitel 2. (1) EGT L 141, , s. 27. L 176/282 Europeiska unionens officiella tidning c)Exponeringar, även andelar eller andra typer av innehav, som ett institut har gentemot sitt moderföretag, andra dotterföre tagtill moderföretaget eller sina egna dotterföretag, under förutsättning att dessa företag är föremål för samma grupp baserade tillsyn som institutet självt i enlighet med denna förordning, direktiv /87/EG eller med motsvarande standarder i ett tredjeland. Exponeringar som inte uppfyller dessa kriterier, oavsett om de är undantagna från arti kel 395.1 i denna förordning eller ej, ska behandlas som exponeringar gentemot tredje part. d)Tillgångsposter som utgörs av fordringar på och andra ex poneringar, även andelar eller andra typer av innehav, gente mot regionala eller centrala kreditinstitut till vilka kreditinsti tutet är knutet i ett nätverk enligt bestämmelser i lag, bolags ordning eller motsvarande och vilka enligt dessa bestämmel ser är ansvariga för likviditetsutjämning inom nätverket. e)Tillgångsposter som utgörs av kreditinstituts fordringar på och andra exponeringar gentemot kreditinstitut, varav ett är verksamt på icke-konkurrensutsatt grund och erbjuder eller garanterar lån enligt bestämmelser i lag eller sin bolags ordning för att främja specifika sektorer i ekonomin under någon form av statlig övervakning och med begränsningar för utnyttjandet av sådana lån, under förutsättning att re spektive exponeringar uppkommer genom sådana lån som förmedlas till låntagarna via kreditinstitut eller genom garan tierna för dessa lån. f)Tillgångsposter som utgörs av fordringar på och andra ex poneringar gentemot kreditinstitut, förutsatt att dessa expo neringar inte utgör sådana instituts kapitalbas, inte varar än till påföljande bankdag och inte är angivna i en viktig handelsvaluta. g)Tillgångsposter som utgörs av fordringar på centralbanker i form av föreskrivna minimireserver som förvaras hos dessa centralbanker i deras nationella valutor. h)Om den behöriga myndigheten beslutar det, tillgångsposter som utgörs av fordringar på nationella regeringar i form av lagstadgade likviditetskrav som hålls i statspapper och anges och finansieras i deras nationella valutor, förutsatt att den kreditvärdering av dessa stater som utfärdats av ett utsett externt ratinginstitut, motsvarar "investment grade". i)av remburser med medel-lågrisk utanför balansräk ningen och outnyttjade kreditmöjligheter med medel-lågrisk utanför balansräkningen enligt bilaga I och, efter godkän nande av de behöriga myndigheterna, av andra garan tier än kreditgarantier som grundas på bestämmelser i lag eller föreskrifter och som av ömsesidiga garantifonder med ställning som kreditinstitut ställs ut till medlemmar. j)Rättsligt föreskrivna garantier som används när ett lån som finansieras genom utgivningen av hypoteksobliga tioner betalas till låntagaren före den slutliga registreringen av hypoteket i fastighetsregistret, förutsatt att garantin inte används för att minska risken i beräkningen av det riskvägda exponeringsbeloppet. k)Tillgångsposter som utgörs av krav på och andra expone ringar mot erkända börser. Övergångsbestämmelser för godtagbart kapital Genom undantag från artikel 4.1 led 71 b får godtagbart kapital omfatta supplementärkapital upp till följande gränser: a)av primärkapitalet –. Behandling av aktieexponeringar enligt metoden för intern riskklassificering Genom undantag från del tre kapitel 3 får de behöriga myndigheterna fram till från metoden för intern riskklassificering undanta vissa kategorier av aktie exponeringar som institut och EU-dotterföretag till institut i medlemsstaten har . Den behöriga myn digheten ska offentliggöra vilka kategorier av aktieexponeringar som ska omfattas av denna behandling i enlighet med arti kel 143 i direktiv /36/EU. Undantagna positioner ska mätas som antalet aktier den 31 de cember 2007 plus eventuellt ytterligare aktier som förvärvas som en direkt följd av detta innehav, förutsatt att de inte ökar den procentuella andelen av ägandet i ett investmentbolag. Om ett förvärv ökar den proportionella andelen av ägandet i ett visst investmentbolag, ska den överskjutande delen av innehavet inte omfattas av undantaget. Undantaget ska inte heller gälla för innehav som ursprungligen omfattades av undantag, men som därefter har sålts och sedan återköpts. Aktieexponeringar som omfattas av denna bestämmelse ska omfattas av de kapitalkrav som i tillämpliga fall beräknas i enlighet med schablonmetoden i del tre avdelning II kapitel 2 och de krav som fastställs i del tre avdelning IV. Europeiska unionens officiella tidning L 176/283 De behöriga myndigheterna ska underrätta kommissionen och om tillämpningen av denna punkt. 2.Vid beräkningen av det riskvägda exponeringsbeloppet enligt artikel 114.4 ska till och med samma riskvikt åsättas sådana exponeringar mot medlemsstaters nationella regeringar eller centralbanker vilka uttrycks och fi nansieras i en medlemsstats nationella valuta som skulle till lämpas på sådana exponeringar som uttrycks och finansieras i den egna nationella valutan. 3.EBA ska utarbeta förslag till tekniska standarder för tillsyn som anger villkoren för hur de behöriga myndigheterna ska till låta det undantag som avses i punkt 1. ska överlämna dessa förslag till tekniska standarder för tillsyn till kommissionen . Kommissionen ges befogenhet att anta de tekniska standarder för tillsyn som avses i första stycket i enlighet med artiklarna 10–14 i förordning (EU) nr 1093/2010. Kapitalbaskrav för säkerställda obligationer