prop · H10330 · 2013-10-15 00:00:00 — f)Om kreditinstitutet ingår i ett nätverk enligt bestämmelser i lag eller bolagsordning, lagstadgade eller obligatoriska mini miinsättningarna hos det centrala kreditinstitutet och annan obligatorisk eller genom avtal tillgänglig likvid finansiering från det centrala kreditinstitutet eller institut som är med lemmar i det nätverk som avses i artikel 113.7, eller berät tigat till det undantag som anges i artikel 10, i den mån som denna finansiering inte säkerställs av likvida tillgångar. I väntan på en enhetlig definition i enlighet med artikel 460 av hög och extremt hög likvids- och kreditkvalitet ska instituten själva i en bestämd valuta identifiera omsättningsbara tillgångar som är av hög respektive extremt hög likviditets- och kredit kvalitet. I väntan på en enhetlig definition får de behöriga myn digheterna, med beaktande av de kriterier som anges i arti kel 509.3, 509.4 och 509.5, tillhandahålla generell vägledning, som instituten ska följa när de identifierar tillgångar av hög och extremt hög likviditets- och kreditkvalitet. I avsaknad av sådan vägledning ska instituten använda transparenta och objektiva kriterier för detta ändamål, däribland vissa eller samtliga av de kriterier som anges i artikel 509.3, 509.4 och 509.5. Europeiska unionens officiella tidning L 176/243 2.Följande ska inte betraktas som likvida tillgångar: a)Tillgångar som har emitterats av ett kreditinstitut, såvida de inte uppfyller något av följande villkor: i)De är obligationer som är berättigade till den behandling som anges i artikel 129.4 eller 129.5 eller instrument med bakomliggande tillgångar om de visar sig vara av högsta kreditkvalitet fastställd av i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5. ii)De är andra obligationer än de obligationer som avses under led i i denna punkt i enlighet med artikel 52.4 i direktiv /65/EG. iii)har inrättats av den nationella eller regio nala regeringen i en medlemsstat och denna regering har skyldighet att skydda institutets finansiella status och sä kerställa dess fortlevnad under hela dess livstid, eller ge nom att tillgången garanteras uttryckligen av regeringen eller av de lån som institutet beviljat är direkt eller indirekt garanterade av regeringen och tillgången används huvudsakligen för att finansiera subventionerade lån som beviljas på icke konkurrensutsatt, icke vinstdri vande grund i syfte att främja regeringens offentliga poli tiska mål. b)Nya tillgångar som tillhandahålls institutet som säkerhet inom ramen för finansiella transaktioner avseende omvända repor och transaktioner för värdepappersfinansiering och som innehas av institutet endast i syfte att reducera kredit risken och som inte är tillgängliga för användning av insti tutet enligt lag och avtal. c)Tillgångar som har emitterats av något av följande: i)Ett värdepappersföretag. ii)Ett försäkringsföretag. iii)Ett finansiellt holdingföretag. iv)Ett blandat finansiellt holdingföretag. v)Någon annan enhet som i sin huvudsakliga verksamhet utför en eller flera av de verksamheter som är förteck nade i bilaga I till direktiv /36/EU. I enlighet med punkt 1 ska instituten som likvida till gångar endast rapportera de tillgångar som uppfyller följande villkor: a)De är inte ianspråkstagna eller tillgängliga inom portföljer med säkerheter som ska användas för att erhålla ytterligare finansiering inom ramen för beviljade men ännu ej finansie rade krediter som är tillgängliga för institutet. b)De är inte emitterade av institutet självt eller dess moder institut eller dotterföretag eller något annat dotterföretag till institutets moderinstitut eller finansiella moderholdingföre tag. c)Deras pris är föremål för överenskommelse mellan mark nadsdeltagare och kan lätt observeras på marknaden eller deras pris kan fastställas med en formel som är lätt att beräkna på grundval av offentligt tillgängliga uppgifter och är inte beroende av antaganden som brukar vara fallet för strukturerade eller exotiska produkter. d)De är godtagbara säkerheter för en centralbanks standardise rade likviditetsåtgärder i en medlemsstat, eller om de likvida tillgångarna innehas för att möta likviditetsutflöden i valutan i ett tredjeland, hos i det tredjelandet. e)De är noterade på en erkänd börs eller de är överlåtbara genom direkt försäljning eller via en bilateral repa på god kända repomarknader. Dessa kriterier ska bedömas separat för varje marknad. De villkor som avses i leden c, d och e i första stycket ska endast tillämpas på de tillgångar som anges i punkt 1 e. Det villkor som avses i led d i första stycket ska inte tillämpas i fråga om likvida tillgångar som innehas för att möta likviditets utflöden i en valuta där det finns en extremt snäv definition av belåningsbarhet hos . När det gäller likvida till gångar uttryckta i tredjelandsvalutor, ska detta undantag till lämpas och endast tillämpas om de behöriga myndigheterna i tredjelandet tillämpar samma eller ett motsvarande undantag. Utan hinder av bestämmelserna i punkterna 1, 3 och 3 ska instituten i avvaktan på specificeringen av ett bindande lik viditetskrav i enlighet med artikel 460 och i enlighet med punkt 1 andra stycket i den här artikeln rapportera om a)andra tillgångar som inte är belåningsbara i men överlåtbara, såsom aktier och guld, utifrån transparenta och objektiva kriterier, inbegripet vissa eller alla kriterier som är förtecknade i artikel 509.3, 509.4 och 509.5, b)andra tillgångar som är belåningsbara i och överlåtbara, såsom instrument med bakomliggande tillgångar av högsta kreditkvalitet fastställd av i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5, c)andra tillgångar som är belåningsbara i men inte överlåtbara såsom kreditfordringar, fastställda av i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5. L 176/244 Europeiska unionens officiella tidning ska utarbeta förslag till tekniska standarder för ge nomförande med en förteckning över de valutor som uppfyller de krav som avses i punkt 3 tredje stycket. ska överlämna dessa förslag till tekniska standarder för genomförande till kommissionen . Kommissionen delegeras befogenhet att anta de tekniska stan darder för genomförande som avses i första stycket i enlighet med artikel 15 i förordning (EU) nr 1093/2010. Innan de tekniska standarder som avses i tredje stycke träder i kraft, får instituten fortsätta att använda den behandling som anges i punkt 3 andra stycket, om de behöriga myndigheterna har tillämpat den behandlingen före . Aktier eller andelar i fonder får behandlas som likvida tillgångar upp till ett absolut belopp på av varje enskilt instituts portfölj av likvida tillgångar, under för utsättning att kraven i artikel 132.3 är uppfyllda och att fonden, utöver derivat för att reducera ränterisk, kreditrisk eller valuta risk, enbart investerar i likvida tillgångar i enlighet med punkt 1 i den här artikeln. En fonds användning eller potentiella användning av derivat instrument för att säkra risker med tillåtna placeringar ska inte hindra fonden från att godtas. När marknadsvärdet av dess andelar inte regelbundet beräknas av sådana tredje parter som anges artikel 418.4 a och b och den behöriga myndigheten inte är övertygad om att institutet har utvecklat stabila metoder och processer för sådana värderingar i enlighet med första me ningen i artikel 418.4, ska andelar i fonden inte behandlas som likvida tillgångar. Om en likvid tillgång upphör att vara godtagbar i reserven av likvida tillgångar får ett institut ändå fortsätta att betrakta den som en likvid tillgång på . Om en likvid tillgång i en fond upphör att vara godtagbar för den behandling som anges i punkt 5, kan aktier eller andelar i fonden ändå betraktas som en likvid tillgång , förutsatt att dessa till gångar inte överskrider av fondens samlade tillgång ar. Operativa krav för innehav av likvida tillgångar Institutet ska endast rapportera innehav av likvida tillgångar som uppfyller följande villkor som likvida tillgångar: a)De är ändamålsenligt diversifierade. Diversifiering krävs inte när det gäller tillgångar som motsvarar artikel 416.1 a, b och c. b)De kan rättsligt och i praktiken lätt och snabbt när som helst likvideras genom direkt för säljning eller via en bilateral repa på en godkänd repomark nad för att möta förfallande ingångna förpliktelser. De lik vida tillgångar som avses i artikel 416.1 c vilka innehas i tredjeländer där det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke-konvertibla valutor ska endast vara tillgängliga i den mån de motsvarar utflöden i det berörda tredjelandet eller den berörda valutan såvida inte institutet kan visa de behöriga myndigheterna att de på ett tillbörligt sätt säkrat valutarisken. c)De likvida tillgångarna kontrolleras av en funktion för lik viditetsförvaltning. d)En andel av de likvida tillgångarna, med undantag för de tillgångar som anges i leden a, c och e i artikel 416.1, lik videras regelbundet och minst en gång genom direkt försäljning eller via bilaterala repor på en godkänd repo marknad i syfte att i)pröva tillträdet till marknaden för dessa tillgångar, ii)pröva effektiviteten i institutets processer för likvidering av tillgångar, iii)pröva tillgångarnas användbarhet, iv)minimera risken för negativa signaler . e)Prisrisker förknippade med tillgångarna får säkras, men de likvida tillgångarna måste omfattas av ändamålsenliga interna arrangemang som säkerställer att de vid behov är obehindrat tillgängliga för finansförvaltningen, och särskilt att de inte kommer att användas i andra pågående operationer, dä ribland i)risksäkring eller andra handelsstrategier, ii)tillhandahållande av kreditförstärkningar i strukturerade transaktioner, iii)som täckning för operativa kostnader. f)Valören av de likvida tillgångarna stämmer överens med fördelningen per valuta av likviditetsutflöden efter avdrag för inflöden. Europeiska unionens officiella tidning L 176/245 Värdering av likvida tillgångar 1.Värdet på en likvid tillgång som ska rapporteras ska vara dess marknadsvärde, med hänsyn tagen till lämpliga nedsätt ningar som åtminstone reflekterar durationen, kredit och lik viditetsrisken samt typiska nedsättningar för repor under perio der av allmänna störningar på marknaden. Nedsättningarna ska vara för de tillgångar som anges i artikel 416.1 d. Om institutet säkrar prisrisken förknippade med tillgången, ska det ta hänsyn till det kassaflöde som genereras vid en eventuell stängning av säkringen. 2.Andelar i fonder i enlighet med artikel 416.6 ska nedsät tas genom en genomlysning av de underliggande tillgångarna enligt följande: a)för de tillgångar som anges i artikel 416.1 a. b)för de tillgångar som anges i artikel 416.1 b och c. c)för de tillgångar som anges i artikel 416.1 d. Den genomlysningsmetod som avses i punkt 2 ska till lämpas enligt följande: a)När institutet känner till en fonds underliggande exponering ar, får det göra en genomlysning av dessa underliggande exponeringar för att hänföra dem till artikel 416.1 a–d. b)När institutet inte känner till en fonds underliggande expo neringar, ska det antas att fonden investerar upp till den högsta tillåtna gränsen i fallande ordning i de tillgångstyper som avses i artikel 416.1 a–d tills dess att den maximala totala investeringsgränsen är nådd. Instituten ska utarbeta robusta metoder och processer för att beräkna och rapportera marknadsvärde och nedsättningar för aktier eller andelar i fonder. Endast om de nöjaktigt kan visa den behöriga myndigheten att den väsentliga innebörden av exponeringen inte motiverar att egna metoder utarbetas får institut använda sig av följande tredjeparter för att beräkna och rapportera nedsättningarna för aktier eller andelar i fond företag i enlighet med de metoder som anges i punkt 3 a och b: a), under förutsättning att fonden uteslutande investerar i värdepapper och deponerar samtliga värdepapper hos detta förvaringsinstitut. b)För andra fonder, fondens förvaltningsföretag, under för utsättning att fondens förvaltningsföretag uppfyller kriteri erna i artikel 132.3 a. En extern revisor ska styrka att förvaringsinstitutets eller fon dens förvaltningsföretags beräkningar är korrekta. Valutor med begränsningar för de likvida tillgångarnas tillgänglighet 1.EBA ska bedöma institutens tillgång av de likvida till gångar som avses i artikel 416.1 b i de valutor som är relevanta för institut som är etablerade i unionen. 2.När det motiverade behovet av likvida tillgångar mot bak grund av kravet i artikel 412 överskrider tillgängligheten till dessa likvida tillgångar i en valuta ska ett eller flera av följande undantag tillämpas: a)Genom undantag från artikel 417 f får den likvida tillgång ens valuta avvika från fördelningen per valuta av likviditets utflöden efter avdrag för likviditetsinflöden. b)För valutor i medlemsstater eller tredjeländer får de likvida tillgångar som krävs ersättas med kreditfaciliteter från cen tralbanken i medlemsstaten eller tredjelandet som enligt avtal oåterkalleligen lämnas till ett rimligt pris, oberoende av det belopp som utnyttjas, förutsatt att medlemsstatens eller tredjelandets be höriga myndigheter gör detsamma och att medlemsstaten eller tredjelandet har jämförbara rapporteringskrav. 3.De undantag som tillämpas enligt punkt 2 ska stå i om vänd proportion till tillgängligheten för de berörda tillgångarna. Institutens motiverade behov ska bedömas med beaktande av deras möjlighet att genom sund likviditetsförvaltning minska behovet av dessa likvida tillgångar och andra marknadsdeltaga res innehav av dessa tillgångar. 4.EBA ska utveckla förslag till tekniska standarder för ge nomförande med en förteckning över de valutor som uppfyller de villkor som anges i denna artikel. ska lägga fram dessa förslag till tekniska standarder för genomförande till kommissionen . Kommissionen delegeras befogenhet att anta de tekniska stan darder för genomförande som avses i första stycket i enlighet med artikel 15 i förordning (EU) nr 1093/2010. L 176/246 Europeiska unionens officiella tidning ska utarbeta förslag till reglerande tekniska standarder isyfte att specificera de undantag som avses i punkt 2, inbegri pet villkoren för tillämpningen av dessa. ska lägga fram dessa förslag till tekniska standarder för tillsyn till kommissionen . Kommissionen delegeras befogenhet att anta de tekniska stan darder för tillsyn som avses i första stycket i enlighet med artiklarna 10–14 i förordning (EU) nr 1093/2010. I avvaktan på specificeringen av ett likviditetskrav i enlig het med artikel 460 ska de likviditetsutflöden som ska rappor teras inbegripa följande: a)Det aktuella utestående beloppet för inlåning från allmänhe ten i enlighet med artikel 421. b)De aktuella utestående beloppen för andra skulder som för faller, kan bli föremål för begäran om återbetalning från de emitterande instituten eller tillhandahållaren av finansie ringen eller innebära en underförstådd förväntan från till handahållaren av finansieringen om att institutet kommer att betala tillbaka skulden i enlighet med artikel 422. c)De ytterligare likviditetsutflöden som avses i artikel 423. d)Det största belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade krediter och likviditetsfaci liteter, i enlighet med artikel 424 e)De ytterligare likviditetsutflöden som identifieras vid bedöm ningen i enlighet med punkt 2. Instituten ska regelbundet bedöma sannolikheten för och den potentiella volymen likviditetsutflöden i fråga om produkter och tjänster som inte faller under artiklarna 422, 423 och 424 och som de erbjuder eller finansierar och som potentiella köpare skulle anse vara förknip pade med dem, inbegripet, men inte begränsat till likviditets flöden som beror på eventuella avtalsarrangemang som poster utanför balansräkningen och villkorade finansieringsåtaganden, inbegripet – men inte begränsat till – beviljade finansierings faciliteter, outnyttjade lån och förskott till motparter som inte är hushållskunder, inteckningar som har överenskommits men ännu inte utnyttjats, kreditkort, övertrasseringar, planerade ka pitalutflöden kopplade till förnyande eller utökning av nya kundkrediter eller kundlån, planerade derivatskulder och han delsfinansrelaterade produkter utanför balansräkningen, i enlig het med artikel 429 och bilaga I. Dessa utflöden ska bedömas mot bakgrund av ett kombinerat idiosynkratiskt och marknads omfattande stresscenario. Vid denna bedömning ska instituten särskilt ta hänsyn till de väsentliga skador på deras anseende som kan uppstå, om de inte tillhandahåller likviditetsstöd för sådana produkter eller tjänster. Instituten ska till de behöriga myndigheterna minst en gång rapportera sådana produkter och tjänster för vilka sannolikheten för och den potentiella volymen likviditets utflöden som avses i första stycket är väsentlig och de behöriga myndigheterna ska fastställa vilka utflöden som ska tilldelas dem. De behöriga myndigheterna får tillämpa en utflödessats på för handelsfinansrelaterade produkter utanför balansräkningen, i enlighet med artikel 429 och bilaga I. De behöriga myndigheterna ska minst en gång rapportera till för vilka typer av produkter och tjänster de har fastställt utflöden på grundval av institutens rapporter. De ska i denna rapport också förklara den metod som har tillämpats för att fastställa utflödena. Likviditetsutflöden från inlåning från allmänheten Instituten ska separat rapportera det belopp för inlåning från allmänheten som täcks av insättningsgaranti i enlighet med direktiv /19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tred jeland och multiplicera med , när insättningen a)ingår i en etablerad relation som innebär att uttag är mycket osannolikt, b)ingår i ett transaktionskonto, inbegripet konton på vilka lön regelbundet sätts in. 2.Instituten ska multiplicera övrig inlåning från allmänheten, vilka inte avses i punkt 1, med . 3.EBA ska , med beaktande av lokala insättares beteende i enlighet med rekommendationer från behöriga myndigheter, offentliggöra riktlinjer för kriterier i syfte att fastställa villkor för tillämpningen av punkterna 1 och 2 i fråga om identifieringen av inlåning från allmänheten som omfattas av andra utflöden samt definitionerna av sådana pro dukter för tillämpningen av denna avdelning. Dessa riktlinjer ska beakta sannolikheten för att dessa insättningar leder till likviditetsutflöden . Dessa utflö den ska bedömas mot bakgrund av ett kombinerat idiosynkra tiskt och marknadsomfattande stresscenario. Instituten ska trots det som anges i punkterna 1 och 2 multiplicera inlåning från allmänheten i tredjeländer med en större procentandel än vad som anges i dessa punkterna om denna procentandel anges i jämförbara rapporteringskrav i det tredjelandet. Europeiska unionens officiella tidning L 176/247 Instituten får utesluta vissa tydligt avgränsade kategorier av inlåning från allmänheten från beräkningen förutsatt att institutet i varje enskilt fall mycket lämpar följande för hela kategorin av sådana insättningar, utom under enskilt motiverade svåra omständigheter för insättaren: a)Insättaren får inte ta ut insättningen . b)För förtida uttag ska insättaren betala en straffavgift som inbegriper förlusten av ränta mellan dagen för uttaget och den avtalsenliga förfallodagen plus en väsent lig straffavgift som inte behöver överstiga den ränta som ska betalas för den tid som har gått mellan dagen för insätt ningen och dagen för uttaget. Likviditetsutflöden från andra skulder 1.Instituten ska multiplicera skulder som uppstår till följd av institutets egna rörelsekostnader . 2.Instituten ska multiplicera skulder som uppstår till följd av utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktio ner enligt definitionen i artikel 192.3 med a)upp till värdet av de likvida tillgångarna i enlighet med artikel 418, om de är säkerställda med tillgångar som kan klassificeras som likvida tillgångar i enlighet med artikel 416, b)över värdet av de likvida tillgångarna i enlighet med artikel 418, om de är säkerställda med tillgångar som kan klassificeras som likvida tillgångar i enlighet med artikel 416, c)om de är säkerställda med tillgångar som inte kan klassificeras som likvida tillgångar i enlighet med artikel 416, med undantag för transaktioner som täcks av led d och e i denna punkt. d), om de är säkerställda med tillgångar som inte kan klassificeras som likvida tillgångar i enlighet med artikel 416 och långivaren är staten, ett offentligt organ i den medlems stat där kreditinstitutet har auktoriserats eller har etablerat en filial, eller en multilateral utvecklingsbank. Offentliga organ som erhåller denna behandling begränsas till sådana som har en riskvikt på eller lägre enligt del 3 avdelning II kapitel 2. e)om långivaren är en centralbank. Instituten ska multiplicera skulder som uppstår till följd av insättningar som måste bibehållas a)av insättaren för att erhålla clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster eller andra jämförbara tjänster från institutet, b)i samband med delning av gemensamma uppgifter inom ramen för ett institutionellt skyddssystem som uppfyller kra ven i artikel 113.7 eller som en lagstadgad eller obligatorisk minimiinsättning av en annan enhet som är medlem i samma institutionella skyddssystem, c)av insättaren inom ramen för en annan etablerad operativ relation än det som avses i led a, d)av insättaren för att erhålla kontanttransaktions- och clea ringtjänster och centrala kreditinstituttjänster och om kredit institutet ingår i ett nätverk enligt bestämmelser i lag, bolags ordning eller motsvarande, i fråga om led a i den mån de omfattas av en insätt ningsgaranti i enlighet med direktiv /19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland och i övriga fall . Inlåning från kreditinstitut som placeras i centrala kreditinstitut som anses vara likvida tillgångar i enlighet med artikel 416.1 f ska multipliceras utflödesats. De tjänster i samband med clearing, förvaring, betalnings hantering eller motsvarande tjänster som avses i punkt 3 a och d gäller endast sådana tjänster i den omfattning de utförs inom ramen för ett etablerat förhållande som insättaren i väsentlig grad är beroende av. De ska inte enbart bestå i korresponden tens bank- eller prime brokerage-tjänster och institutet ska ha belägg för att kunden inte kan ta ut belopp som lagligen ska betalas utan att den operativa driften skadas. I väntan på en enhetlig definition av etablerad operativ relation enligt punkt 3 c ska instituten själva fastställa kriterier för vad som betecknar en etablerad operativ relation för vilken de har belägg för att kunden inte kan ta ut belopp som lagligen ska betalas utan att den operativa driften skadas och rapportera sina kriterier till de behöriga myndighe terna. De behöriga myndigheterna får i avsaknad av en enhetlig definition tillhandahålla generell vägledning som instituten ska följa när de identifierar inlåning som bibehålls av insättaren inom ramen för en etablerad operativ relation. L 176/248 Europeiska unionens officiella tidning 5.Instituten ska multiplicera skulder som uppstår till följd av insättningar från kunder som inte är finansiella kunder med om de inte omfattas av punkterna 3 och 4 med och ska multiplicera beloppet för dessa skulder som omfattas av en insättningsgaranti i enlighet med direktiv /19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredje land . 6.Instituten ska ta hänsyn till de förväntade likviditetsutflö den och likviditetsinflöden inom 30-dagarsperioden till följd av de avtal som förtecknas i bilaga II på nettobasis över motpar terna och multiplicera dessa , om det uppstår ett nettolikviditetsutflöde. Med nettobasis avses också netto efter säkerhet som ska tas emot och som kan klassificeras som lik vida tillgångar enligt artikel 416. 7.Instituten ska rapportera övriga skulder som inte omfattas av punkterna 1–5 separat. 8.Behöriga myndigheter får tillåta att en lägre utflödespro centandel tillämpas från fall till fall på de skulder som avses i punkt 7, om samtliga följande villkor är uppfyllda: a)Insättaren är