prop · GY03110 · 2011-03-30 00:00:00 — får meddela undantag från kravet i första stycket på att behålla ett ekonomiskt intresse. Ett kreditinstitut ska innan det investerar i en värdepapperisering ha en heltäckande och grundlig förståelse för investeringen och ha skriftliga interna riktlinjer och instruktioner i den omfattning som behövs för att möjliggöra analys och dokumentation av kredit- institutets positioner. Såväl före som efter det att ett kreditinstitut har investerat i en värdepapperisering, ska institutet kunna redovisa för Finans- inspektionen att kraven enligt första stycket är uppfyllda när investeringen görs. Ett kreditinstitut ska ha rutiner för att löpande övervaka informa- tion om utvecklingen av sina kreditinstitut ska ha en grundlig som kan ha en väsentlig inverkan på resultatet av kreditinstitutets exponeringar mot värdepapperi- seringstransaktionen. När ett moderkreditinstitut inom EES eller ett finansiellt holding- företag inom EES, eller ett dotterföretag till ett sådant institut eller företag, i egenskap av originator eller medverkande institut värdepapperiserar expo- neringar från flera kreditinstitut eller finansiella institut som omfattas av gruppbaserad tillsyn får kravet i 1 § uppfyllas på gruppnivå, om de institut eller finansiella institut som gett upphov till de värdepapperiserade exponeringarna 1.har åtagit sig att följa de krav som anges i 5 §, och 2.har lämnat den information som anges i 6 §. och kredit- institut som är originatorer ska tillämpa samma kriterier för kreditgivning i fråga om expo- neringar som ska värde- papperiseras som de tillämpar i fråga om de exponeringar som avses utgöra egna positioner. När det gäller ägarandelar eller emissionsgarantier i värdepapperiseringsemissioner som köpts från tredje part ska ett kreditinstitut tillämpa samma analysstandarder oavsett om andelarna eller garantierna är avsedda att ingå i handelslagret eller i den övriga verksamheten. Om kraven i första och andra styckena inte är uppfyllda, får en originator som är ett kreditinstitut inte utesluta de värdepapperi- serade exponeringarna från beräkningen av sitt kapitalkrav för kreditrisker enligt 4 kap. 2 §. och kreditinstitut som är originatorer ska upplysa investerare om nivån på sina åtaganden enligt 1 § och säkerställa att framtida investerare har tillgång till all relevant information om utvecklingen av värdepapperiseringspositionernas underliggande exponeringar samt om kassaflöden och säkerheter för värdepapperiseringen. Informationen om kassaflöden och säkerheter ska vara så omfattande att det blir möjligt att stresstesta dem. Vad som enligt första stycket är relevant information ska fast- ställas den dag då värde- papperiseringen sker, och därefter justeras om det behövs med anledning av värdepapperi- seringens art. Om ett kreditinstitut inte upp- fyller kraven i 2, 3 eller 6 §, ska besluta att en förhöjd riskvikt ska gälla för relevanta värdepapperiserings- positioner. får besluta att tillfälligt upphäva de krav som avses i 1 och 4 §§ av allmänna likviditetsstörningar på marknaden. Ett institut skall offentliggöra information som rör dess kapital- täckning och dess strategier, system och målsättningar för hantering av dess risker och exponeringar. Sådan information som inte är väsentlig, som utgör en företagshemlighet eller som är konfidentiell behöver dock inte Ett institut ska offentliggöra information som 1.rör dess kapitaltäckning, och 2.ger en heltäckande bild av a) strategier, b) system, c) målsättningar för hantering av risker och exponeringar, och d) riskprofil. Sådan information som inte är väsentlig, som utgör en företags- hemlighet eller som är konfi- Om ett institut inte offentliggör Om ett institut beslutar att inte att den utgör en företagshemlighet eller är konfidentiell, skall det eller är konfidentiell, ska institutet ange skälet till det samt i stället offentliggöra mer allmänna upp- för det och dessutom offentliggöra mer allmänna upplysningar om det som informationskravet gäller. Styrelsen i ett institut skall se till att det finns skriftliga riktlinjer och instruktioner för hur institutet skall uppfylla kraven på offentlig- görande av information enligt 2 § och för hur det skall utvärdera om den offentliggjorda informationen är tillfredsställande, vilket skall inkludera hur informationen kontrolleras samt hur ofta den offentliggörs. Styrelsen i ett institut ska se till att det finns skriftliga riktlinjer och instruktioner för hur institutet ska uppfylla kraven på offentlig- görande av information enligt 2 § och utvärdera om den offentlig- gjorda informationen är tillfreds- ställande, offentliggörs tillräckligt ofta och ger en heltäckande bild av institutets riskprofil. Om det framgår av Om det framgår av 1 § 33, skall bestämmelserna om 1 § 40, ska 1.ett institut eller ett finansiellt holdingföretag hemmahörande inom EES och de institut, pengar, motsvarande utländska företag eller finansiella institut som det finns andra ägarintressen i än sådana som anges i 1 § första stycket 2, 2.ett institut eller ett finansiellt holdingföretag hemmahörande inom EES och de institut, pengar, motsvarande utländska företag eller finansiella institut, som det inledningsvis nämnda institutet eller holdingföretaget har andra former av kapitalbindningar till, eller 3.ett institut eller ett finansiellt holdingföretag hemmahörande inom EES och de institut, pengar, motsvarande utländska företag eller finansiella institut, som det inledningsvis nämnda institutet eller holdingföretaget utövar ett väsentligt inflytande över. gälla för företag som avses i första gälla för företag som avses i första stycket, skall även ett anknutet stycket, ska även ett anknutet företag som är dotterföretag eller företag som är dotterföretag eller som det finns ägarintresse i anses som det finns ägarintresse i anses ingå i gruppen. ingå i gruppen. Ett institut som är moderinstitut inom EES eller vars moderföretag är ett finansiellt moderholding- företag inom EES skall uppfylla kraven i 8 kap. om offentlig- görande av information på grupp- nivå. Om ett moderinstitut har ett betydande dotterföretag som är institut, skall även dotterföretaget offentliggöra sådan information om bland annat kapitalbasen och kapitalkravet samt institutets risk- hantering som framgår av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 35. får efter ansökan i ett enskilt fall besluta om undantag från första stycket, om ett institut omfattas av information som skall offentlig- göras av ett moderföretag utanför EES och den informationen är likvärdig med den information som skall offentliggöras enligt denna lag. Ett institut som är moderinstitut inom EES eller vars moderföretag är ett finansiellt moderholding- företag inom EES ska uppfylla kraven i 8 kap. om offentlig- görande av information på grupp- nivå. Om ett moderinstitut har ett betydande dotterföretag som är institut, ska även dotterföretaget offentliggöra sådan information om bland annat kapitalbasen och kapitalkravet samt institutets risk- hantering som framgår av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 42. får efter ansökan i ett enskilt fall besluta om undantag från första stycket, om ett institut omfattas av information som ska offentlig- göras av ett moderföretag utanför EES och den informationen är likvärdig med den information som ska offentliggöras enligt denna lag. Vid upprättande av den Vid upprättande av den redo- visning som avses i 9 § skal visning som avses i 9 § ska 1.dotterföretagen konsolideras fullständigt, 2.ägarintressen som avses i 1 § första stycket 2 konsolideras med tillämpning av klyvningsmetoden enligt 7 kap. 30 § årsredovisningslagen (1995:1554), och 3. konsolideringen i de 3. konsolideringen i de fall som avses i 1 eller 2 § ske på fall som avses i 1 eller 2 § ske på det sätt som framgår av före- det sätt som framgår av före- skrifter meddelade med stöd av skrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 37. 13 kap. 1 § 44. 2 § första stycket 35 skall utöva 2 § första stycket 35 ska utöva tillsynen, får inspektionen komma tillsynen, får inspektionen komma behöriga myndigheter om att en annan behörig myndighet inom EES än inspektionen skall ansvara för tillsynen. får ingå en sådan överens- kommelse, om det är olämpligt att inspektionen ansvarar för tillsynen med hänsyn till de institut det gäller och den relativa betydelsen av deras verksamheter i de olika länderna. I ett sådant fall skall moder- institutet inom EES, det finansiella moderholdingföretaget inom EES eller det institut som har den största balansomslutningen, bero- ende på vad som är tillämpligt, ges tillfälle att yttra sig innan och de övriga berörda behöriga myndigheterna ingår överenskommelsen. Euro- peiska gemenskapernas kom- mission skall underrättas om sådana överenskommelser. behöriga myndigheter om att en annan behörig myndighet inom EES än inspektionen ska ansvara för tillsynen. får ingå en sådan överens- kommelse, om det är olämpligt att inspektionen ansvarar för tillsynen med hänsyn till de institut det gäller och den relativa betydelsen av deras verksamheter i de olika länderna. I ett sådant fall ska moder- institutet inom EES, det finansiella moderholdingföretaget inom EES eller det institut som har den största balansomslutningen, bero- ende på vad som är tillämpligt, ges tillfälle att yttra sig innan och de övriga berörda behöriga myndigheterna ingår överenskommelsen. Euro- peiska kommissionen ska under- rättas om sådana överens- kommelser. Om det skulle vara olämpligt med hänsyn till de institut det gäller och den relativa betydelsen av deras verksamheter i de olika länderna, att tillsynen utövas av den myndighet som enligt artikel 126.1 och 126.2 i kreditinstituts- direktivet skall utöva tillsynen över en finansiell företagsgrupp, får komma överens med de övriga berörda behöriga myndigheterna om att inspektionen eller någon annan behörig myndighet skall ansvara för tillsynen. I ett sådant fall skall moder- institutet inom EES, det finansiella moderholdingföretaget inom EES eller det institut som har den största balansomslutningen, bero- ende på vad som är tillämpligt, ges tillfälle att yttra sig innan Finans- inspektionen och de övriga berörda behöriga myndigheterna ingår överenskommelsen. Om det skulle vara olämpligt med hänsyn till de institut det gäller och den relativa betydelsen av deras verksamheter i de olika länderna, att tillsynen utövas av den myndighet som enligt artikel 126.1 och 126.2 i kreditinstituts- direktivet ska utöva tillsynen över en finansiell företagsgrupp, får komma över- ens med de övriga berörda behöriga myndigheterna om att inspektionen eller någon annan behörig myndighet ska ansvara för tillsynen. I ett sådant fall ska moder- institutet inom EES, det finansiella moderholdingföretaget inom EES eller det institut som har den största balansomslutningen, bero- ende på vad som är tillämpligt, ges tillfälle att yttra sig innan Finans- inspektionen och de övriga berörda behöriga myndigheterna ingår överenskommelsen. Beslut på gruppnivå om kapital- basen När ansvar- ar för tillsynen över en finansiell företagsgrupp som består av ett moderinstitut inom EES eller ett institut vars moderföretag är ett finansiellt moderholdingföretag inom EES, ska inspektionen lämna en rapport som innehåller en riskvärdering av gruppen till övriga behöriga myndigheter. från det att har lämnat en sådan rapport som avses i första stycket, ska inspektionen försöka komma överens med övriga behöriga myndigheter om vilket beslut som bör fattas i fråga om huruvida nivån på gruppens kapitalbas är tillräcklig. Överens- kommelsen ska grundas på en bedömning av gruppens finansi- ella situation och riskprofil och den nivå på gruppens kapitalbas som krävs för att tillämpa 2 kap. 2 § på var och en av enheterna inom gruppen och på gruppnivå. ska härefter fatta ett beslut i enlighet med överenskommelsen. Beslutet och skälen för det ska redovisas skriftligt och skickas till övriga behöriga myndigheter och till moderkreditinstitutet inom EES. Om en överenskommelse inte kan nås, ska på begäran av någon av de övriga behöriga myndigheterna samråda med Europeiska bankmyndigheten. Inspektionen får även samråda med Europeiska bankmyndigheten på eget initiativ. Om en överenskommelse enligt 6 a § inte har träffats , ska , med beaktande av de behöriga myndigheternas bedömning av risken hos dotterföretagen, ensam fatta ett beslut på gruppnivå. Om ansvar- ar för tillsynen över dotterföretag till ett moderkreditinstitut inom EU eller till ett finansiellt moderholdingbolag inom EU, ska inspektionen fatta ett sådant beslut som avses i 6 a § fjärde stycket på individuell nivå eller under- gruppsnivå. Inför beslutet ska inspektionen beakta synpunkter som framförts av den utländska behöriga myndighet som ansvarar för den gruppvisa tillsynen. Ett sådant beslut som avses i 6 a § som fattas av en utländsk behörig myndighet efter en överenskommelse med övriga behöriga myndigheter eller på grund av att de behöriga myndigheterna inte har kommit överens gäller i . Beslutet är bindande för det berörda institutet och för , och det ska ligga till grund för inspektionens tillsyn. Beslut som fattats enligt 6 a eller 6 b § ska omprövas . Ett beslut enligt 6 a § om tillämpning av 2 kap. 2 § får även, i undantagsfall, omprövas om en behörig myndighet som ansvarar för tillsynen av dotterföretag till ett moderkreditinstitut inom EES eller ett finansiellt moderholding- bolag inom EES skriftligen begär det hos och anger skälen för begäran. Ett institut och ett finansiellt holdingföretag som avses i 9 kap. 3 § ska upprätta och ge in den gruppbaserade redovisningen till för de räkenskapsperioder och som framgår av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 47. I fråga om en finansiell företagsgrupp enligt 9 kap. 2 §, ska redovisningen upprättas och ges in av de företag som anges i föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 48.Ett holdingföretag med blandad verksamhet ska upprätta och ge in den samlade informationen till för de räken- skapsperioder och vid de tid- punkter som framgår av före- skrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 47. skall i sin tillsynsverksamhet samarbeta och utbyta information med utländska behöriga myndigheter och med myndigheter inom EES som har tillsyn över försäkringsföretag i den utsträckning som följer av kreditinstitutsdirektivet och kapitalkravsdirektivet. ska i sin tillsynsverksamhet samarbeta och utbyta information med andra behöriga myndigheter och med myndigheter inom EES som har tillsyn över försäkringsföretag i den utsträckning som följer av kreditinstitutsdirektivet och kapi- talkravsdirektivet. Om en kritisk situation uppstår i som kan äventyra likvidi- teten på finansmarknaden eller stabiliteten i det finansiella systemet i någon stat inom EES, ska i sin tillsynsverksamhet samarbeta och utbyta information även med övriga berörda myndigheter inom EES i den utsträckning som följer av kreditinstitutsdirektivet och kapitalkravsdirektivet. 12 § Ett institut och ett finansiellt holdingföretag som avses i 9 kap. 3 § skall upprätta och ge in den gruppbaserade redovisningen till för de räken- skapsperioder och vid de tid- punkter som framgår av före- skrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 40. I fråga om en finansiell företagsgrupp enligt 9 kap. 2 §, skall redovisningen upprättas och ges in av de företag som anges i föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 41. Ett holdingföretag med blandad verksamhet skall upprätta och ge in den samlade informationen till för de räken- skapsperioder och vid de tid- punkter som framgår av före- skrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 40. Ett institut och det företag i en Ett institut och det företag i en finansiell företagsgrupp som enligt finansiell företagsgrupp som enligt baserade redovisningen skall fort- baserade redovisningen ska fort- löpande rapportera stora expo- löpande rapportera stora expo- Om ett instituts eller en Om ett instituts eller en neringar överstiger något av de i neringar överstiger något av de i 7 kap. angivna gränsvärdena, skall 7 kap. angivna gränsvärdena, ska institutet eller det företag som institutet eller det företag som gående anmäla detta till Finans- gående anmäla detta till Finans- Inspektionen får i ett Inspektionen får i ett beslut ange inom vilken beslut ange inom vilken exponeringarna skall sänkas till de exponeringarna ska sänkas till de 3 § tredje stycket är tillämpligt, får fall besluta att institutet får finansiella företagsgrupper i 9 och finansiella företagsgrupper i 9 och 10 kap. som om moderföretaget 10 kap. som om moderföretaget haft sitt huvudkontor inom EES. haft sitt huvudkontor inom EES. Efter att ha hört övriga berörda Efter att ha hört övriga berörda behöriga myndigheter får Finans- behöriga myndigheter får Finans- inspektionen i stället besluta att inspektionen i stället besluta att använda sig av andra tillsyns- använda sig av andra tillsyns- Inspektionen får då förelägga en en ägare till institutet att inrätta ett ägare till institutet att inrätta ett företagsgrupp som leds av detta företagsgrupp som leds av detta rätta de berörda behöriga myndig- rätta de berörda behöriga myndig- heterna och Europeiska gemen- heterna och Europeiska kom- skapernas kommission när sådana andra tillsynsmetoder som anges i tillsynsmetoder som anges i andra Om ett institut, ett finansiellt Om ett institut, ett finansiellt holdingföretag eller ett holding- holdingföretag eller ett holding- med huvudkontor i inte i med huvudkontor i inte i av 13 kap. 1 § 39, 42 och 43, får av 13 kap. 1 § 46, 49 och 50, får företaget skall betala en för- företaget ska betala en för- seningsavgift med högst 100 000 seningsavgift med högst 100 000 Avgiften tillfaller staten. Avgiften tillfaller staten. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får 1. vilka positioner som skall 1. vilka positioner som ska ingå ingå i handelslagret enligt 1 kap. i handelslagret enligt 1 kap. 7 § 7 § och omfattningen av dessa, och omfattningen av dessa, 2. vilka positioner som får ingå i handelslagret enligt 1 kap. 9 § och villkoren för det, 3. vilka åtgärder ett institut skall 3. vilka åtgärder ett institut ska vidta för att dess riktlinjer och vidta för att dess riktlinjer och instruktioner skall uppfylla kraven instruktioner ska uppfylla kraven i i 1 kap. 10 § första stycket, 1 kap. 10 § första stycket, kapitalkravet enligt 2 kap. 6 § och kapitalkravet enligt 2 kap. 6 § och paragrafen skall beräknas, paragrafen ska beräknas, 5. beräkningen av fasta omkostnader enligt 2 kap. 10 §, poster i kapitalbasen och räkna av poster i kapitalbasen och räkna av poster och hur kapitalbasen i poster och hur kapitalbasen i övrigt skall beräknas enligt samma övrigt ska beräknas enligt samma 7. hur ett institut som har till- 7. hur ett institut som har till- stånd att använda en internmetod stånd att använda en internmetod som gjorts för att täcka förlusterna som gjorts för att täcka förlusterna samt hur förväntade förlustbelopp samt hur förväntade förlustbelopp för aktieexponeringar och positiva för aktieexponeringar och positiva mellan förväntade förlustbelopp i övrigt och gjorda avsättningar och värderegleringar skall behandlas enligt 3 kap. 9 § när kapitalbasens storlek beräknas, 8.när ett institut som värde- papperiserat sina tillgångar och ett medverkande institut skall beräkna ett kapitalkrav för exponeringarna enligt 4 kap. 2 §, 9.vilka krav ett institut skall uppfylla för att få tillstånd att använda metoden med interna modeller enligt 4 kap. 4 § andra stycket, 10.hur ett institut som använder schablonmetoden enligt 4 kap. 5 § skall beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen och vilka förutsättningar som skall vara uppfyllda för att ett exportkredit- organs kreditvärderingar skall få användas för att bestämma riskvikter enligt 4 kap. 6 §, 11.hur ett institut som har tillstånd att använda intern- metoden skall beräkna de risk- vägda exponeringsbeloppen enligt 4 kap. 7 §, 12.vilka krav ett institut skall uppfylla för att få tillstånd att använda internmetoden enligt 4 kap. 7 §, mellan förväntade förlustbelopp i övrigt och gjorda avsättningar och värderegleringar ska behandlas enligt 3 kap. 9 § när kapitalbasens storlek beräknas, 8.när ett institut som värde- papperiserat sina tillgångar och ett medverkande institut ska beräkna ett kapitalkrav för exponeringarna enligt 4 kap. 2 §, 9.vilka krav ett institut ska uppfylla för att få tillstånd att använda metoden med interna modeller enligt 4 kap. 4 § andra stycket, 10.hur ett institut som använder schablonmetoden enligt 4 kap. 5 § ska beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen och vilka förutsättningar som ska vara uppfyllda för att ett export- kreditorgans kreditvärderingar ska få användas för att bestämma riskvikter enligt 4 kap. 6 §, 11.hur ett institut som har tillstånd att använda intern- metoden ska beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen enligt 4 kap. 7 §, 12.vilka krav ett institut ska uppfylla för att få tillstånd att använda internmetoden enligt 4 kap. 7 §, 13.i vilken omfattning moder- och dotterföretag får betraktas som en enhet enligt 4 kap. 8 § andra stycket, 14.under vilka förutsättningar ett institut får kombinera schablon- och internmetoderna eller införa en internmetod stegvis enligt 4 kap. 9 §, 15. vilka krav kreditvärderings- företagens metoder och kredit- företagens metoder och kredit- värderingar skall uppfylla för att värderingar ska uppfylla för att godkännas enligt 4 kap. 12 §, kännas enligt 4 kap. 12 §, använda kreditvärderingar gjorda av kreditvärderingsföretag för att beräkna de riskvägda exponerings beloppen, 17. vilka kreditriskskydd som 17. vilka kreditriskskydd som får användas för att reducera ett får användas för att reducera ett riskvägt exponeringsbelopp, under riskvägt exponeringsbelopp, under vilka förutsättningar olika kredit- vilka förutsättningar olika kredit- riskskydd får beaktas och hur riskskydd får beaktas och hur effekter ska beräknas enligt 4 kap. 15 § för ett institut som använder schablonmetoden eller den grund- läggande internmetoden för expo- partsrisker som ingår i marknads- partsrisker som ingår i marknads- risker skall beräknas enligt 5 kap. risker ska beräknas enligt 5 kap. 19. hur ett institut som använder 19. hur ett institut som använder valutakursrisk eller råvarurisk ska beräkna kapitalkravet för mark- marknadsrisker enligt 5 kap. 2 §, nadsrisker enligt 5 kap. 2 §, uppfyllda för att ett institut skall få uppfyllda för att ett institut ska få tillstånd att använda egna risk- tillstånd att använda egna risk- 21. hur ett institut som använder 21. hur ett institut som använder basmetoden skall beräkna kapital- basmetoden ska beräkna kapital- kravet enligt 6 kap. 2 §, kravet enligt 6 kap. 2 §, 22. hur ett institut som använder 22. hur ett institut som använder enligt 6 kap. 3 och 5 §§, enligt 6 kap. 3 och 5 §§, 23. vilka krav som ställs på ett institut som använder schablonmetoden för operativa risker enligt 6 kap. 4 §, uppfyllda för att ett institut skall få uppfyllda för att ett institut ska få 6 kap. 8 §, 6 kap. 8 §, värderas vid beräkningen av ett värderas vid beräkningen av ett instituts exponeringar enligt 7 kap. instituts exponeringar enligt 7 kap. 3 och 5 §§, 3 och 5 §§, 29. under vilka en grupp av kunder med inbördes anknytning föreligger enligt 7 kap. 4 § första stycket och hur exponeringar för att avgöra om det föreligger en grupp av kunder med inbördes anknytning, 30. vilka exponeringar som ska 29. vilka poster som helt eller 7 kap. 6 § första stycket 3, 31. vilka poster som helt eller ningen av ett instituts stora 7 kap. 6 § 30. under vilka förutsättningar de fall som avses i 7 kap. 7 § får beräkna en expo- nerings värde med stöd av nerings värde med stöd av internmetoden eller med beaktan- internmetoden eller med beaktan- de av kreditriskskydd och vilka de av kreditriskskydd och vilka krav ett institut som använder krav ett institut som använder någon av dessa beräkningsmetoder någon av dessa beräkningsmetoder 31. vilket särskilt kapitalkrav