prop · GY03110 · 2011-03-30 00:00:00 — Ett kreditvärderingsföretag får ansöka hos om att det ska godkännas. När ett kreditvärderingsföretag godkänts får dess kreditvärderingar användas av bestämma riskvikter. Ett godkännande får avse kreditvärderingar i syfte att bestämma värdepapperiseringen utöver sina avtalsmässiga förpliktelser, beräkna ett kapitalkrav för exponeringarna. exponeringarna, om det har gett Prop. 2010/11:110 stöd till värdepapperiseringen Bilaga 8 utöver sina avtalsmässiga förpliktelser. Detsamma gäller om ett institut har sålt instrument från sitt handelslager till ett specialföretag för värdepapperisering med följden att någon kapitalbas inte behöver innehas för den risk som är förenad med dessa instrument. 12 § Ett kreditvärderingsföretag får ansöka hos om att det skall godkännas. När ett kreditvärderingsföretag godkänts får dess kreditvärderingar användas av bestämma riskvikter. Ett godkännande får avse kreditvärderingar i syfte att bestämma 1.riskvikter för positioner i värdepapperiseringar eller vissa exponeringar som institutet har värdepapperiserat, eller 2.riskvikter för andra exponeringsklasser enligt schablonmetoden. Ett kreditvärderingsföretag får godkännas, om 1.dess kreditvärderingsmetod är objektiv, oberoende och genomlysbar, 2.kreditvärderingarna ses över löpande, och 3.kreditvärderingarna uppfattas som trovärdiga och är tillgängliga på likvärdiga villkor för dem som har ett berättigat intresse av kreditvärderingarna. Om ett kreditvärderingsföretag har godkänts av en utländsk behörig myndighet för ett av syftena i första stycket, får godkänna kreditvärderingsföretaget i samma syfte utan att göra någon egen prövning enligt andra stycket. förordning (EG) nr 1060/2009 av kraven i andra stycket 1 och 2 När förutsättningarna i andra anses vara uppfyllda. eller tredje stycket är 5 EGT L 302, 17.11.2009, s.1 (Celex 32009R1060). Summan av exponeringsvärdena gentemot en grupps alla kunder med inbördes anknytning som inte är institut får heller inte överstiga av institutets kapitalbas.Överstiger beloppet på av institutets kapitalbas ska värdet på exponeringen inte överstiga ett av institutet bestämt gränsvärde. Gränsvärdet får inte överstiga av institutets kapitalbas. Detta kapitel tillämpas inte på . Detta kapitel tillämpas inte på och sådana värdepappersbolag som avses i 2 kap. 8 och 9 §§. När ett institut beräknar värdet på sina exponeringar mot ett annat institut enligt detta kapitel, avses med institut även motsvarande utländska företag. Värdet av ett instituts exponering gentemot en kund eller en grupp av kunder med inbördes anknytning får inte överstiga av institutets kapitalbas. Om en kund eller en grupp av kunder med inbördes anknytning är moderföretag eller dotterföretag till institutet eller dotterföretag till moderföretaget, får värdet av exponeringen inte överstiga av institutets kapitalbas. Med en grupp av kunder med inbördes anknytning avses två eller flera fysiska eller juridiska personer som, om inte annat visas, utgör en helhet från risksynpunkt därför att 1. någon av dem har, direkt eller indirekt, ägarinflytande över en eller flera av de övriga i gruppen, eller 2. de utan att stå i sådant förhållande som avses i 1 har sådan inbördes anknytning att någon eller samtliga av de övriga kan befaras råka i betalningssvårigheter om en betalningssvårigheter om en av dem Bilaga 8 drabbas av finansiella problem. Med kund avses i fråga om placeringar i finansiella instrument emittenten eller, om instrumentet har andra finansiella instrument som underliggande tillgång, emittenten av denna tillgång och i fråga om andra fordringar eller åtaganden den som svarar för fordringen eller åtagandet. Det sammanlagda värdet av ett instituts stora exponeringar får inte överstiga av institutets kapitalbas. En stor exponering är en exponering som ett institut har gentemot en kund eller en grupp av kunder med inbördes anknytning när värdet av exponeringen är eller mer av institutets kapitalbas. Vid beräkningen av ett instituts Vid beräkningen av ett instituts exponeringar enligt 3 och 5 §§ skall exponeringar enligt 3 och 5 §§ ska samband med normal avveckling av samband med normal avveckling av 2. exponeringar som vid köp eller försäljning av finansiella instrument uppkommer i samband med normal avveckling av en transaktion efter den tidpunkt då antingen betalning har skett eller de finansiella instrumenten har levererats, 3. exponeringar som uppkommer genom kundaktiviteter, om exponeringarna inte varar än från en bankdag till nästa och uppkommer i samband med a)penningöverföring, däribland betaltjänster, clearing och avveckling av valutor samt korrespondentbanktjänster, eller b)clearing, avveckling eller förvaring av finansiella instrument, exponeringen är mot den som tillhandahåller tjänsten i fråga och som står under tillsyn av behörig Prop. 3. exponeringar som ett institut 5. exponeringar som ett institut har mot ett annat koncernföretag, har mot ett annat koncernföretag, om företagen är föremål för om företagen är föremål för gruppbaserad tillsyn som utövas av gruppbaserad tillsyn som utövas av likvärdig tillsyn i tredje land, och likvärdig tillsyn i tredje land, och 4. poster som räknats av från 6. poster som räknats av från Andra poster än de som anges i första stycket får helt eller delvis undantas från beräkningarna enligt 3 och 5 §§, om kreditrisken är låg. med stöd av 13 kap. 1 § 30 får ett med stöd av 13 kap. 1 § 32 får ett 1.med stöd av internmetoden, eller 2.med beaktande av ett kreditriskskydds riskreducerande effekt. möjligheten i första stycket, skall möjligheten i första stycket, ska den den del av exponeringen som täcks del av exponeringen som täcks av av en säkerhet behandlas som en en säkerhet behandlas som en säkerheten och inte mot kunden. säkerheten och inte mot kunden exponeringar i handelslagret mot en exponeringar i handelslagret mot en kund eller en grupp av kunder med kund eller en grupp av kunder med överstiga de gränsvärden som anges överstiga de gränsvärden som anges i 3 och 5 §§, om institutet uppfyller i 3 §, om institutet uppfyller det det särskilda kapitalkrav och de särskilda kapitalkrav och de övriga övriga villkor som framgår av villkor som framgår av föreskrifter föreskrifter meddelade med stöd av meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 13 kap. 1 § 31. Ett kreditinstitut får exponera sig mot en värdepapperisering bara om kreditinstitut eller den ursprungliga kreditinstitutet att den eller det fortlöpande kommer att behålla ett undantag från kravet i första Ett kreditinstitut ska innan det investerar i en värdepapperisering ha en heltäckande och grundlig förståelse för investeringen och ha skriftliga interna riktlinjer och instruktioner i den omfattning som behövs för att möjliggöra analys och dokumentation av kreditinstitutets positioner. Såväl före som efter att ett kreditinstitut har investerat i en värdepapperisering, ska institutet kunna redovisa för att kraven enligt första stycket är uppfyllda när investeringen görs. Ett kreditinstitut ska ha rutiner för att löpande övervaka information om utvecklingen av sina värdepapperiseringspositioners underliggande exponeringar. Ett kreditinstitut ska ha en grundlig förståelse för alla strukturella drag hos värdepapperiseringen som skulle kunna ha en väsentlig inverkan på resultatet av kreditinstitutets exponeringar mot värdepapperiseringstransaktionen. holdingföretag inom EES, eller ett av dessas dotterföretag, i egenskap gruppbaserad tillsyn får kravet i 1 § uppfyllas på gruppnivå, om de Bilaga 8 institut eller finansiella institut som 1.har åtagit sig att följa de krav som följer av 5 §, och 2.har lämnat den information som följer av 6 §. och kreditinstitut som är originatorer ska tillämpa samma kriterier för kreditgivning i fråga om exponeringar som ska värdepapperiseras som de tillämpar i fråga om de exponeringar som avses utgöra egna positioner. När det gäller ägarandelar eller emissionsgarantier i värdepapperiseringsemissioner som köpts från tredje part ska ett kreditinstitut tillämpa samma analysstandarder oavsett om de är avsedda att ingå i handelslagret eller i den övriga verksamheten. Om kraven i första och andra styckena inte är uppfyllda, får en originator som är ett kreditinstitut inte utesluta de värdepapperiserade exponeringarna från beräkningen av sitt kapitalkrav för kreditrisker enligt 4 kap. 2 §. ska upplysa investerare om nivån på sina åtaganden enligt 1 § och säkerställa att framtida investerare har tillgång till all relevant om kassaflöden och säkerheter för Informationen om kassaflöden och omfattning för att möjliggöra Prop. 2010/11:110 stresstester av dessa. Vad som enligt första stycket är relevant information ska fastställas den dag då värdepapperiseringen sker, och därefter justeras om det behövs med anledning av värdepapperiseringens art. Om ett kreditinstitut inte uppfyller kraven i 2, 3 eller 6 §, ska besluta att en förhöjd riskvikt ska gälla för relevanta värdepapperiseringspositioner. får besluta att tillfälligt upphäva de krav som avses i 1 och 4 §§ av allmänna likviditetsstörningar på marknaden. Ett institut skall offentliggöra information som rör dess kapitaltäckning och dess strategier, system och målsättningar för hantering av dess risker och exponeringar. Sådan information som inte är väsentlig, som utgör en företagshemlighet eller som är konfidentiell behöver dock inte offentliggöras. Om ett institut inte offentliggör information med motiveringen att den utgör en företagshemlighet eller är konfidentiell, skall det ange skälet till det samt i stället offentliggöra mer allmänna upplysningar om det som informationskravet gäller. Styrelsen i ett institut skall se till Ett institut ska offentliggöra information som 1.rör dess kapitaltäckning, och 2.ger en heltäckande bild av dess a) strategier, b) system, c) målsättningar för hantering av risker och exponeringar, och d) riskprofil. Sådan information som inte är väsentlig, som utgör en företagshemlighet eller som är konfidentiell behöver dock inte offentliggöras. Om ett institut inte offentliggör information med motiveringen att den utgör en företagshemlighet eller är konfidentiell, ska det ange skälet till det samt i stället offentliggöra mer allmänna upplysningar om det som informationskravet gäller. Styrelsen i ett institut ska se till att det finns skriftliga riktlinjer och att det finns skriftliga riktlinjer och instruktioner för hur institutet skall instruktioner för hur institutet ska uppfylla kraven på offentliggörande uppfylla kraven på offentliggörande av information enligt 2 § och för av information enligt 2 § och för hur det skall utvärdera om den hur det ska utvärdera om den kontrolleras samt hur ofta den kontrolleras, om den ger en riskprofil samt hur ofta den Om det framgår av föreskrifter Om det framgår av föreskrifter med stöd av 13 kap. 1 § 33, skall bestämmelserna om 1 § 40, ska 1.ett institut eller ett finansiellt holdingföretag hemmahörande inom EES och de institut, pengar, motsvarande utländska företag eller finansiella institut som det finns andra ägarintressen i än sådana som anges i 1 § första stycket 2, 2.ett institut eller ett finansiellt holdingföretag hemmahörande inom EES och de institut, pengar, motsvarande utländska företag eller finansiella institut, som det inledningsvis nämnda institutet eller holdingföretaget har andra former av kapitalbindningar till, eller 3.ett institut eller ett finansiellt holdingföretag hemmahörande inom EES och de institut, pengar, motsvarande utländska företag eller finansiella institut, som det inledningsvis nämnda institutet eller holdingföretaget utövar ett väsentligt inflytande över. Om bestämmelserna om finansiella företagsgrupper skall gälla för företag som avses i första stycket, skall även ett anknutet företag som är dotterföretag eller som det finns ägarintresse i anses ingå i gruppen. Om bestämmelserna om finansiella företagsgrupper ska gälla för företag som avses i första stycket, ska även ett anknutet företag som är dotterföretag eller som det finns ägarintresse i anses ingå i gruppen. Ett institut som är moderinstitut inom EES eller vars moderföretag är ett finansiellt moderholdingföretag inom EES skall uppfylla kraven i 8 kap. om offentliggörande av information på gruppnivå. Om ett moderinstitut har ett betydande dotterföretag som är institut, skall även dotterföretaget Ett institut som är moderinstitut inom EES eller vars moderföretag moderholdingföretag inom EES ska uppfylla kraven i 8 kap. om offentliggörande av information på Om ett moderinstitut har ett betydande dotterföretag som är offentliggöra sådan information om bland annat kapitalbasen och kapitalkravet samt institutets riskhantering som framgår av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 35. får efter ansökan i ett enskilt fall besluta om undantag från första stycket, om ett institut omfattas av information som skall offentliggöras av ett moderföretag utanför EES och den informationen är likvärdig med den information som skall offentliggöras enligt denna lag. offentliggöra sådan information om Prop. 2010/11:110 bland annat kapitalbasen och Bilaga 8 kapitalkravet samt institutets riskhantering som framgår av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 42. får efter ansökan i ett enskilt fall besluta om undantag från första stycket, om ett institut omfattas av information som ska offentliggöras av ett moderföretag utanför EES och den informationen är likvärdig med den information som ska offentliggöras enligt denna lag. redovisning som avses i 9 § skall redovisning som avses i 9 § ska 1.dotterföretagen konsolideras fullständigt, 2.ägarintressen som avses i 1 § första stycket 2 konsolideras med tillämpning av klyvningsmetoden enligt 7 kap. 30 § årsredovisningslagen (1995:1554), och 3. konsolideringen i de övriga fall som avses i 1 eller 2 § ske på det sätt som framgår av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 3. konsolideringen i de övriga fall som avses i 1 eller 2 § ske på det sätt som framgår av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § När enligt 2 § första stycket 35 skall utöva tillsynen, får inspektionen komma överens med övriga berörda behöriga myndigheter om att en annan behörig myndighet inom EES än inspektionen skall ansvara för tillsynen. får ingå en sådan överenskommelse, om det är olämpligt att inspektionen ansvarar för tillsynen med hänsyn till de institut det gäller och den relativa betydelsen av deras verksamheter i de olika länderna. I ett sådant fall skall moderinstitutet inom EES, det finansiella moderholdingföretaget inom EES eller det institut som har den största balansomslutningen, 2 § första stycket 35 ska utöva tillsynen, får inspektionen komma behöriga myndigheter om att en EES än inspektionen ska ansvara ansvarar för tillsynen med hänsyn till de institut det gäller och den verksamheter i de olika länderna. inom EES eller det institut som har beroende på vad som är tillämpligt, ges tillfälle att yttra sig innan och de övriga berörda behöriga myndigheterna ingår överenskommelsen. Europeiska gemenskapernas kommission skall underrättas om sådana överenskommelser. Om det skulle vara olämpligt med hänsyn till de institut det gäller och den relativa betydelsen av deras verksamheter i de olika länderna, att tillsynen utövas av den myndighet som enligt artikel 126.1 och 126.2 i kreditinstitutsdirektivet skall utöva tillsynen över en finansiell företagsgrupp, får komma överens med de övriga berörda behöriga myndigheterna om att inspektionen eller någon annan behörig myndighet skall ansvara för tillsynen. I ett sådant fall skall moderinstitutet inom EES, det finansiella moderholdingföretaget inom EES eller det institut som har den största balansomslutningen, beroende på vad som är tillämpligt, ges tillfälle att yttra sig innan och de övriga berörda behöriga myndigheterna ingår överenskommelsen. Europeiska gemenskapernas kommission skall underrättas om sådana överenskommelser. tillämpligt, ges tillfälle att yttra sig kommissionen ska underrättas om sådana överenskommelser. Om det skulle vara olämpligt med hänsyn till de institut det gäller och den relativa betydelsen av deras verksamheter i de olika länderna, att tillsynen utövas av den myndighet som enligt artikel 126.1 och 126.2 i kreditinstitutsdirektivet ska utöva tillsynen över en finansiell företagsgrupp, får komma överens med de övriga berörda behöriga myndigheterna om att inspektionen eller någon annan behörig myndighet ska ansvara för tillsynen. I ett sådant fall ska moderinstitutet inom EES, det finansiella moderholdingföretaget inom EES eller det institut som har den största balansomslutningen, beroende på vad som är tillämpligt, ges tillfälle att yttra sig innan och de övriga berörda behöriga myndigheterna ingår överenskommelsen. Europeiska kommissionen ska underrättas om sådana överenskommelser. för tillsynen över en finansiell företagsgrupp som består av ett moderinstitut inom EES eller ett inom EES ska inspektionen lämna Bilaga 8 en rapport som innehåller en riskvärdering av gruppen till övriga sådan rapport som avses i första myndigheter om vilket beslut som bör fattas i fråga om huruvida nivån på gruppens kapitalbas är grundas på en bedömning av riskprofil och den nivå på gruppens kapitalbas som krävs för att tillämpa 2 kap. 2 § på var och en av enheterna inom gruppen och på fatta ett beslut i enlighet med skälen för det ska redovisas skriftligt och skickas till övriga moderkreditinstitutet inom EES. Om en överenskommelse inte kan begäran av någon av de övriga med Europeiska bankmyndigheten6. Inspektionen får även samråda med 6 a § inte har skett inom fyra med beaktande av de behöriga fatta ett beslut på gruppnivå. Om ansvarar för tillsynen över dotterföretag till 6 EUT L 331, 15.12.2010 s.12 (Celex 32010R1093). ett moderkreditinstitut inom EU Prop. 2010/11:110 eller till ett finansiellt Bilaga 8 moderholdingbolag inom EU, ska inspektionen fatta ett sådant beslut som avses i 6 a § fjärde stycket på individuell nivå eller undergruppsnivå. Inför beslutet ska inspektionen beakta synpunkter som framförts av den utländska behöriga myndighet som ansvarar för den gruppvisa tillsynen. Ett sådant beslut som avses i 6 a § som fattas av en utländsk behörig myndighet efter en överenskommelse med övriga behöriga myndigheter eller på grund av att de behöriga myndigheterna inte har kommit överens gäller i . Det är bindande för det berörda institutet och för , och det ska ligga till grund för inspektionens tillsyn. Beslut som fattats enligt 6 a eller 6 b § ska omprövas . Ett beslut enligt 6 a § om tillämpning av 2 kap. 2 § får även, i undantagsfall, omprövas om en behörig myndighet som ansvarar för tillsynen av dotterföretag till ett moderkreditinstitut inom EES eller ett finansiellt moderholdingbolag inom EES skriftligen begär det hos och anger skälen för begäran. myndigheter inom EES som har myndigheter inom EES som har tillsyn över försäkringsföretag i den tillsyn över försäkringsföretag i den Om en kritisk situation uppstår i eller stabiliteten i det finansiella systemet i någon stat inom EES, ska utbyta information även med övriga den utsträckning som följer av Ett institut och ett finansiellt Ett institut och ett finansiellt holdingföretag som avses i 9 kap. holdingföretag som avses i 9 kap. 3 § skall upprätta och ge in den 3 § ska upprätta och ge in den föreskrifter meddelade med stöd av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § upprättas och ges in av de företag upprättas och ges in av de företag som anges i föreskrifter meddelade som anges i föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 41. med stöd av 13 kap. 1 § 48. verksamhet skall upprätta och ge in verksamhet ska upprätta och ge in föreskrifter meddelade med stöd av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 40. 13 kap. 1 § 47. Ett institut och det företag i en Ett institut och det företag i en finansiell företagsgrupp som enligt finansiell företagsgrupp som enligt Om ett instituts eller en Om ett instituts eller en de i 7 kap. angivna gränsvärdena, de i 7 kap. angivna gränsvärdena, skall institutet eller det företag ska institutet eller det företag som som enligt 12 § skall upprätta den får i ett beslut ange får i ett beslut ange inom vilken exponeringarna skall Om 7 kap. 3 § tredje fall besluta att gränsvärdet på får överskridas. Om tillsynen inte bedöms likvärdig, skall tillämpa bestämmelserna om finansiella företagsgrupper i 9 och 10 kap. som om moderföretaget haft sitt huvudkontor inom EES. Efter att ha hört övriga berörda behöriga myndigheter får i stället besluta att använda sig av andra tillsynsmetoder som säkerställer att instituten i företagsgruppen är föremål för tillräcklig tillsyn. Inspektionen får därvid förelägga en ägare till institutet att inrätta ett finansiellt holdingföretag med huvudkontor inom EES och tillämpa bestämmelserna i denna lag på instituten i den företagsgrupp som leds av detta holdingföretag. skall underrätta de berörda behöriga myndigheterna och Europeiska gemenskapernas kommission när sådana andra tillsynsmetoder som anges i andra stycket används. Om tillsynen inte bedöms likvärdig, ska tillämpa bestämmelserna om finansiella företagsgrupper i 9 och 10 kap. som om moderföretaget haft sitt huvudkontor inom EES. Efter att ha hört övriga berörda behöriga myndigheter får i stället besluta att använda sig av andra tillsynsmetoder som säkerställer att instituten i företagsgruppen är föremål för tillräcklig tillsyn. Inspektionen får då förelägga en ägare till institutet att inrätta ett finansiellt holdingföretag med huvudkontor inom EES och tillämpa bestämmelserna i denna lag på instituten i den företagsgrupp som leds av detta holdingföretag. ska underrätta de berörda behöriga myndigheterna och Europeiska kommissionen när sådana andra tillsynsmetoder som anges i andra stycket används. Om ett institut, ett finansiellt Om ett institut, ett finansiellt verksamhet med huvudkontor i verksamhet med huvudkontor i meddelade med stöd av 13 kap. 1 § meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 39, 42 och 43, får besluta att företaget skall betala en förseningsavgift med högst . Avgiften tillfaller staten. förseningsavgift med högst . Avgiften tillfaller staten. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får 1. vilka positioner som ska ingå 1. vilka positioner som ingå i handelslagret enligt 1 kap. 7 § och omfattningen av dessa, och omfattningen av dessa, 2. vilka positioner som får ingå i handelslagret enligt 1 kap. 9 § och villkoren för det, 3. vilka åtgärder ett institut skall 3. vilka åtgärder ett institut ska vidta för att dess riktlinjer och vidta för att dess riktlinjer och instruktioner skall uppfylla kraven instruktioner ska uppfylla kraven i i 1 kap. 10 § första stycket, 1 kap. 10 § första stycket, kapitalkravet enligt 2 kap. 6 § och kapitalkravet enligt 2 kap. 6 § och paragrafen skall beräknas, paragrafen ska beräknas, 5. beräkningen av fasta omkostnader enligt 2 kap. 10 §, poster i kapitalbasen och räkna av poster i kapitalbasen och räkna av poster och hur kapitalbasen i poster och hur kapitalbasen i övrigt skall beräknas enligt samma övrigt ska beräknas enligt samma värderegleringar som gjorts för att värderegleringar som gjorts för att övrigt och gjorda avsättningar och övrigt och gjorda avsättningar och enligt 3 kap. 9 § när kapitalbasens enligt 3 kap. 9 § när kapitalbasens och ett medverkande institut skall exponeringarna enligt 4 kap. 2 §, exponeringarna enligt 4 kap. 2 §, uppfylla för att få tillstånd att uppfylla för att få tillstånd att modeller enligt 4 kap. 4 § andra modeller enligt 4 kap. 4 § andra 10. hur ett institut som använder 10. hur ett institut som använder schablonmetoden enligt 4 kap. 5 § schablonmetoden enligt 4 kap. 5 § uppfyllda för att ett export- skall få användas för att bestämma kreditvärderingar ska få användas riskvikter enligt 4 kap. 6 §, för att bestämma riskvikter enligt 4 kap. 6 §, enligt 4 kap. 7 §, 12. vilka krav ett institut skall enligt 4 kap. 7 §, uppfylla för att få tillstånd att