prop · GY03110 · 2011-03-30 00:00:00 — a)ett företag som, själv eller via anknutna företag, direkt eller indirekt, var part i det ursprungliga avtal som gav upphov till de förpliktelser eller potentiella förpliktelser för gäldenären, eller den potentiella gäldenären, som ligger till grund för den exponering som värdepapperiseras, eller b) ett företag som förvärvar tredje mans exponeringar, tar upp dem i sin balansräkning och därefter värdepapperiserar dem, 14. moderinstitut inom EES: ett 15. moderinstitut inom EES: ett institut eller motsvarande utländskt institut eller motsvarande utländskt företag som auktoriserats inom EES företag som auktoriserats inom EES och som och som a)har ett institut, ett finansiellt institut eller ett motsvarande utländskt företag som dotterföretag eller som har ett ägarintresse i ett sådant företag, och b)inte är dotterföretag till ett annat institut eller ett motsvarande utländskt företag som auktoriserats inom EES eller till ett finansiellt holdingföretag som är etablerat inom EES, 15. operativa risker: risker för 16. operativa risker: risker för förluster till följd av inte förluster till följd av inte fungerande interna förfaranden eller fungerande interna förfaranden eller system eller på grund av mänskliga system eller på grund av mänskliga fel eller yttre händelser, samt fel eller yttre händelser, samt 17. medverkande institut: institut, annat än det institut som är förvärvar exponeringar från tredje 16. riskvikt: en procentsats som 18. riskvikt: en procentsats som beskriver en risknivå hos en beskriver en risknivå hos en 17. värdepapperisering: 19. värdepapperisering: varigenom den kreditrisk som är varigenom den kreditrisk som är förenad med en exponering eller en förenad med en exponering eller en grupp exponeringar delas upp i grupp exponeringar delas upp i delar, och som har följande delar, och som har följande a)betalningarna inom ramen för transaktionen eller programmet är beroende av utvecklingen av exponeringen eller gruppen av exponeringar, och b)prioriteringen av delarna avgör hur förluster fördelas transaktionen eller programmet pågår, och 18. värdepappersbolag: 20. värdepappersbolag: svenskt aktiebolag som har fått (2009:364). (2009:364). 21. återvärdepapperisering: risk som är förenad med en exponeringar delas upp i delar och minst en av de underliggande För marknadsrisker krävs ett kapital som uppgår till summan av kapitalkravet för 1. motpartsrisker för verksamhet i handelslagret 2. avvecklingsrisker för hela verksamhet i handelslagret, 3.positionsrisker (ränte- och aktiekursrisk) för verksamhet i handelslagret, och 4.valutakursrisker och råvarurisker i hela verksamheten Något kapitalkrav behöver inte beräknas för positioner som dragits av från kapitalbasen. I det primära kapitalet får följande ingå: Eget kapital enligt 5 kap. 4 § Eget kapital enligt 5 kap. 4 § värdepappersbolag om det helt tar konkurs eller likvidation prioriteras efter alla andra krav, b)för sparbanker dock endast reservfonder, c)för medlemsbanker och kreditmarknadsföreningar dock inte förlagsinsatser och uppskrivningsfonder, 2.För : kassans reservfond. 3.För banker, kreditmarknadsföretag och värdepappersbolag: kapitalandelen av skatteutjämningsreserv och periodiseringsfond. 4.För banker och kreditmarknadsföretag: kapitalandelen av det belopp som svarar mot bankens eller företagets reserver till följd av avskrivning på egendom som upplåtits till nyttjande. Från summan av posterna enligt första stycket skall räknas av Från summan av posterna enligt första stycket ska räknas av 1.förluster under löpande räkenskapsår, 2.immateriella anläggningstillgångar enligt bilaga 1 till lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag, punkten 9 under rubriken tillgångar, och 3.den nettovinst som hos ett institut som är originator till en värdepapperisering uppkommer till följd av kapitalisering av framtida inkomster av de värdepapperiserade tillgångarna och som ger en kreditförstärkning till positioner i värdepapperiseringen. ska även beräknas för exponeringar handelslagret till ett specialföretag för värdepapperisering med följden att någon kapitalbas inte behöver innehas för den risk som är förenad med dessa instrument om det en betydande kreditrisk till tredje en betydande kreditrisk till tredje avtalsmässiga förpliktelser, eller procent på samtliga positioner i Om ett institut medverkar vid en Om ett institut medverkar vid en värdepapperisering av ett annat instituts exponeringar skall det, om instituts exponeringar eller har sålt avtalsmässiga förpliktelser, beräkna värdepapperisering med följden att ett kapitalkrav för exponeringarna. innehas för den risk som är förenad med dessa instrument ska det, om avtalsmässiga förpliktelser, beräkna ett kapitalkrav för exponeringarna. att det skall godkännas. att det ska godkännas. får dess kreditvärderingar användas får dess kreditvärderingar användas Ett godkännande får avse Ett godkännande får avse 1.riskvikter för positioner i värdepapperiseringar eller vissa exponeringar som institutet har värdepapperiserat, eller 2.riskvikter för andra exponeringsklasser enligt schablonmetoden. Ett kreditvärderingsföretag får godkännas, om 1. dess kreditvärderingsmetod är objektiv, oberoende och genomlysbar, 2.kreditvärderingarna ses över löpande, och 3.kreditvärderingarna uppfattas som trovärdiga och är tillgängliga på likvärdiga villkor för dem som har ett berättigat intresse av kreditvärderingarna. har godkänts av en utländsk behörig har godkänts av en utländsk behörig myndighet för ett av syftena i första myndighet för ett av syftena i första i samma syfte utan att göra någon i samma syfte utan att göra någon egen prövning enligt andra stycket. egen prövning enligt andra stycket. Detsamma ska gälla om ett förordning (EG) nr 1060/2009 av När förutsättningarna i andra eller När förutsättningarna i andra eller Detta kapitel tillämpas inte på . Detta kapitel tillämpas inte på och sådana värdepappersbolag som avses i 2 kap. 8 och 9 §§. Vid beräkning av ett instituts exponeringar enligt detta kapitel avses med kreditinstitut även utländska företag som i hemlandet har tillstånd att driva bankrörelse eller finansieringsrörelse samt filialer till sådana företag. 3 EGT L 302, 17.11.2009, s.1 (Celex 32009R1060). Värdet av ett instituts exponering gentemot en kund eller en grupp av Bilaga 5 kunder med inbördes anknytning får inte överstiga av Om en kund eller en grupp av Om kunden är ett institut kunder med inbördes anknytning är motsvarande utländskt företag eller moderföretag eller dotterföretag till motsvarande utländskt företag, får procent av institutets kapitalbas. högsta beloppet av av grupps alla kunder med inbördes anknytning som inte är institut får heller inte överstiga av institutets kapitalbas ska värdet på exponeringen inte överstiga ett av Med en grupp av kunder med inbördes anknytning avses två eller flera fysiska eller juridiska personer som, om inte annat visas, utgör en helhet från risksynpunkt därför att 1. någon av dem har, direkt eller indirekt, ägarinflytande över en eller flera av de övriga i gruppen, eller 2. de utan att stå i sådant 2. de utan att stå i sådant förhållande som avses i 1 har sådan förhållande som avses i 1 har sådan inbördes anknytning att någon eller inbördes anknytning att någon eller samtliga av de övriga kan befaras samtliga av de övriga kan befaras råka i betalningssvårigheter om en av dem drabbas av finansiella betalningssvårigheter om en av dem drabbas av finansiella problem. Med kund avses i fråga om placeringar i finansiella instrument emittenten eller, om instrumentet har andra finansiella instrument som underliggande tillgång, emittenten av denna tillgång och i fråga om andra fordringar eller åtaganden den som svarar för fordringen eller åtagandet. Det sammanlagda värdet av ett instituts stora exponeringar får inte överstiga av institutets kapitalbas. En stor exponering är en exponering som ett institut har gentemot en kund eller en grupp av kunder med inbördes anknytning när värdet av exponeringen är eller mer av institutets kapitalbas. Vid beräkningen av ett instituts Vid beräkningen av ett instituts exponeringar enligt 3 och 5 §§ skall exponeringar enligt 3 och 5 §§ ska samband med normal avveckling av samband med normal avveckling av 2. exponeringar som vid köp eller försäljning av finansiella instrument uppkommer i samband med normal avveckling av en transaktion efter den tidpunkt då antingen betalning har skett eller de finansiella instrumenten har levererats, 3. exponeringar som ett institut har mot ett annat koncernföretag, om företagen är föremål för gruppbaserad tillsyn som utövas av 3.försenat mottagande av finansiering och andra exponeringar som uppkommer genom kundaktiviteter vid tillhandahållande av tjänster som avser penningöverföring, inbegripet utförande av betaltjänster, clearing och avveckling i alla valutor och korrespondentbanktjänster eller vid clearing-, avvecklings- och förvaringstjänster för finansiella instrument för kunders räkning som inte varar än till följande bankdag, 4.intradagsexponeringar gentemot de kreditinstitut som tillhandahåller institutet tjänster som avser penningöverföring, inbegripet utförande av betaltjänster, clearing och avveckling i alla valutor och korrespondentbanktjänster, 5.exponeringar som ett institut har mot ett annat koncernföretag, om företagen är föremål för gruppbaserad tillsyn som utövas av 4 Ändringen innebär att första stycket upphävs. Under de förutsättningar som framgår av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 32 får ett institut uppskatta exponeringens värde likvärdig tillsyn i tredje land, och likvärdig tillsyn i tredje land, och 4. poster som 6. poster som räknats av från Andra poster än de som anges i första stycket får helt eller delvis undantas från beräkningarna enligt 3 och 5 §§, om kreditrisken är låg. Under de förutsättningar som framgår av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 30 får ett institut uppskatta exponeringens värde 1.med stöd av internmetoden, eller 2.med beaktande av ett kreditriskskydds riskreducerande effekt. möjligheten i första stycket, skall möjligheten i första stycket, ska den den del av exponeringen som täcks del av exponeringen som täcks av av en säkerhet behandlas som en en säkerhet behandlas som en säkerheten och inte mot kunden. säkerheten och inte mot kunden. Värdet av ett instituts exponeringar i handelslagret mot en kund eller en grupp av kunder med inbördes anknytning får, efter tillstånd av , överstiga de gränsvärden som anges i 3 och 5 §§, om institutet uppfyller det särskilda kapitalkrav och de övriga villkor som framgår av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 31. Värdet av ett instituts exponeringar i handelslagret mot en kund eller en grupp av kunder med inbördes anknytning får, efter tillstånd av , överstiga de gränsvärden som anges i 3 §, om institutet uppfyller det särskilda kapitalkrav och de övriga villkor som framgår av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 7 a kap. Exponeringar mot värdepapperiseringar Ett institut får investera i en värdepapperisering bara om originatorn, ett medverkande institut eller den ursprungliga långivaren har meddelat institutet att den eller det fortlöpande kommer att behålla ett ekonomiskt intresse om netto i värdepapperiseringen. Ett institut ska innan det Prop. 2010/11:110 investerar i en värdepapperisering Bilaga 5 ha en heltäckande och grundlig förståelse för investeringen och ha skriftliga interna riktlinjer och instruktioner i den omfattning som behövs för att möjliggöra analys och dokumentation av institutets positioner. Institutet ska kunna, såväl före som efter det har investerat i en värdepapperisering, redovisa för att kraven enligt första stycket är uppfyllda när investeringen görs. Ett institut ska ha rutiner för att löpande övervaka information om utvecklingen av sina värdepapperiseringspositioners underliggande exponeringar. Ett institut ska ha en grundlig förståelse för alla strukturella drag hos värdepapperiseringen som skulle kunna ha en väsentlig inverkan på resultatet av institutets exponeringar mot värdepapperiseringtransaktion-en. När ett moderinstitut inom EES eller ett finansiellt holdingföretag inom EES, eller ett av dess dotterföretag, i egenskap av originator eller medverkande institut värdepapperiserar exponeringar från flera institut eller finansiella institut som omfattas av gruppbaserad tillsyn får kravet i 1 § uppfyllas på gruppnivå, om 1.de institut eller finansiella institut som gett upphov till de värdepapperiserade exponeringarna har åtagit sig att följa de krav som följer av 5 §, 2.de har lämnat den information som följer av 6 §. som är originatorer ska tillämpa beträffande exponeringar som ska När det gäller ägarandelar eller köpts från tredje part ska ett institut oavsett om de är avsedda att ingå i handelslagret eller i den övriga Om kraven i första och andra styckena inte är uppfyllda, får en originator som är ett institut inte av sitt kapitalkrav för kreditrisker enligt 4 kap. 2 §. och institut som är originatorer ska upplysa investerare om nivån på sina åtaganden enligt 1 § och säkerställa att framtida investerare har tillgång till all relevant information om utvecklingen av värdepapperiseringspositionernas underliggande exponeringar samt om kassaflöden och säkerheter för värdepapperiseringen. Informationen om kassaflöden och säkerheter ska vara av tillräcklig omfattning för att möjliggöra stresstester av dessa. Vad som enligt första stycket är relevant information ska fastställas den dag då värdepapperiseringen sker, och därefter justeras om det behövs med anledning av värdepapperiseringens art. Om ett institut inte uppfyller kraven i 2, 3 eller 6 §§, ska Prop. 2010/11:110 besluta att en Bilaga 5 förhöjd riskvikt ska gälla för värdepapperiseringen. får besluta att tillfälligt upphäva de krav som avses i 1 och 4 §§ av allmänna likviditetsstörningar på marknaden. kapitaltäckning och dess strategier, 1. rör dess kapitaltäckning, 2. ger en komplett bild av dess hantering av dess risker och som inte är väsentlig, som utgör en risker och exponeringar, och 3. ger en komplett bild av dess Sådan information som inte är Om ett institut inte offentliggör Om ett institut inte offentliggör eller är konfidentiell, skall det ange eller är konfidentiell, ska det ange skälet till det samt i stället skälet till det samt i stället Styrelsen i ett institut skall se till Styrelsen i ett institut ska se till att det finns skriftliga riktlinjer och att det finns skriftliga riktlinjer och instruktioner för hur institutet skall instruktioner för hur institutet ska uppfylla kraven på offentliggörande uppfylla kraven på offentliggörande av information enligt 2 § och för av information enligt 2 § och för hur det skall utvärdera om den hur det ska utvärdera om den kontrolleras och hur ofta den kontrolleras, om den ger en riskprofil och hur ofta den Om det framgår av föreskrifter Om det framgår av föreskrifter med stöd av 13 kap. med stöd av 13 kap. 1 § 33, skall bestämmelserna 1 § 40, ska 1.ett institut eller ett finansiellt holdingföretag hemmahörande inom EES och de institut, pengar, motsvarande utländska företag eller finansiella institut som det finns andra ägarintressen i än sådana som anges i 1 § första stycket 2, 2.ett institut eller ett finansiellt holdingföretag hemmahörande inom EES och de institut, pengar, motsvarande utländska företag eller finansiella institut, som det inledningsvis nämnda institutet eller holdingföretaget har andra former av kapitalbindningar till, eller 3.ett institut eller ett finansiellt holdingföretag hemmahörande inom EES och de institut, pengar, motsvarande utländska företag eller finansiella institut, som det inledningsvis nämnda institutet eller holdingföretaget utövar ett väsentligt inflytande över. Om bestämmelserna om finansiella företagsgrupper skall gälla för företag som avses i första stycket, skall även ett anknutet företag som är dotterföretag eller som det finns ägarintresse i anses ingå i gruppen. Om bestämmelserna om finansiella företagsgrupper skall gälla för företag som avses i första stycket, ska även ett anknutet företag som är dotterföretag eller som det finns ägarintresse i anses ingå i gruppen. Ett institut som är moderinstitut inom EES eller vars moderföretag är ett finansiellt moderholdingföretag inom EES skall uppfylla kraven i 8 kap. om offentliggörande av information på gruppnivå. Om ett moderinstitut har ett betydande dotterföretag som är institut, skall även dotterföretaget offentliggöra sådan information om bland annat kapitalbasen och kapitalkravet samt institutets riskhantering som framgår av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 35. får efter ansökan i ett enskilt fall besluta om undantag från första stycket, om ett institut omfattas av information som skall offentliggöras av ett moderföretag utanför EES och den Ett institut som är moderinstitut inom EES eller vars moderföretag är ett finansiellt moderholdingföretag inom EES ska uppfylla kraven i 8 kap. om offentliggörande av information på gruppnivå. Om ett moderinstitut har ett betydande dotterföretag som är institut, ska även dotterföretaget offentliggöra sådan information om bland annat kapitalbasen och kapitalkravet samt institutets riskhantering som framgår av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 42. får efter ansökan i ett enskilt fall besluta om undantag från första stycket, om ett institut omfattas av information som ska offentliggöras av ett moderföretag utanför EES och den informationen är likvärdig med den information som skall offentliggöras enligt denna lag. informationen är likvärdig med den Prop. 2010/11:110 information som skall Bilaga 5 offentliggöras enligt denna lag. redovisning som avses i 9 § skall redovisning som avses i 9 § ska 1.dotterföretagen konsolideras fullständigt, 2.ägarintressen som avses i 1 § första stycket 2 konsolideras med tillämpning av klyvningsmetoden enligt 7 kap. 30 § årsredovisningslagen (1995:1554), och 3. konsolideringen i de övriga fall som avses i 1 eller 2 § ske på det sätt som framgår av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 3. konsolideringen i de övriga fall som avses i 1 eller 2 § ske på det sätt som framgår av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § för tillsynen över en finansiell företagsgrupp som består av ett moderinstitut inom EES eller ett institut vars moderföretag är ett om ett gemensamt beslut om kapitalbas är tillräcklig. ske med hänsyn till gruppens och den nivå på gruppens kapitalbas som krävs för att tillämpa 2 kap. 2 § på var och en av enheterna inom gruppen och på riskvärdering av gruppen till övriga stycket ska fattas inom fyra månader efter det att rapporten har skriftligt och skickas till övriga Prop. 2010/11:110 behöriga myndigheter och till Bilaga 5 moderkreditinstitutet inom EES. Om en överenskommelse inte kan nås, ska på begäran av någon av de övriga behöriga myndigheterna samråda med Europeiska banktillsyns- kommittén. Inspektionen får även samråda med bank- tillsynskommittén på eget initiativ. Om ett gemensamt beslut enligt 6 a § inte har fattats , ska med beaktande av de behöriga myndigheternas bedömning av risken hos dotterföretagen, ensam fatta ett beslut på gruppnivå. Om ansvarar för tillsynen över dotterföretag till ett moderkreditinstitut inom EU eller till ett finansiellt moderholdingbolag inom EU, ska inspektionen fatta ett sådant beslut som avses i 6 a § första stycket på individuell eller undergruppsnivå. Det ska ske med vederbörligt beaktande av synpunkter som framförts av den utländska behöriga myndighet som ansvarar för den gruppvisa tillsynen. Ett sådant beslut som avses i 6 a § som fattas av en utländsk behörig myndighet efter en överenskommelse med övriga behöriga myndigheter eller på grund av att de behöriga myndigheterna inte har kommit överens gäller i . Det är bindande för det berörda institutet och för samt ska ligga till grund för inspektionens tillsyn. Beslut som fattats enligt 6 a eller beslut enligt 6 a § om tillämpning av 2 kap. 2 § får även, för tillsynen av dotterföretag till ett moderkreditinstitut inom EES eller inom EES skriftligen begär det hos anger skälen för begäran. myndigheter inom EES som har myndigheter inom EES som har tillsyn överförsäkringsföretag i den tillsyn över försäkringsföretag i den Om en kritisk situation uppstår i eller stabiliteten i det finansiella systemet i någon stat inom EES, ska utbyta information även med övriga den utsträckning som följer av Ett institut och ett finansiellt Ett institut och ett finansiellt holdingföretag som avses i 9 kap. 3 holdingföretag som avses i 9 kap. 3 § skall upprätta och ge in den § ska upprätta och ge in den föreskrifter meddelade med stöd av föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 40. I fråga om en 13 kap. 1 § 47. I fråga om en upprättas och ges in av de företag upprättas och ges in av de företag som anges i föreskrifter meddelade som anges i föreskrifter meddelade med stöd av 13 kap. 1 § 41. med stöd av 13 kap. 1 § 48. verksamhet skall upprätta och ge in verksamhet ska upprätta och ge in de räken- Bilaga 5 meddelade med stöd av 13 kap. 1 § meddelade med stöd av 13 kap. 1 § Om ett institut, ett finansiellt Om ett institut, ett finansiellt meddelade med stöd av 13 kap. 1 § meddelade med stöd av 13 kap. 1 § förseningsavgift med högst 100 000 förseningsavgift med högst 100 000 Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om 1.vilka positioner som skall ingå i handelslagret enligt 1 kap. 7 § och omfattningen av dessa, 2.vilka positioner som får ingå i handelslagret enligt 1 kap. 9 § och villkoren för det, 3.vilka åtgärder ett institut skall vidta för att dess riktlinjer och instruktioner skall uppfylla kraven i 1 kap. 10 § första stycket, 4.villkoren för att beräkna kapitalkravet enligt 2 kap. 6 § och hur kapitalkravet enligt den paragrafen skall beräknas, 5.beräkningen av fasta omkostnader enligt 2 kap. 10 §, 6.villkoren för att räkna in poster i kapitalbasen och räkna av poster från densamma enligt 3 kap., omfattningen av dessa poster och hur kapitalbasen i övrigt skall beräknas enligt samma kapitel, 7.hur ett institut som har tillstånd att använda en internmetod för kreditrisker skall beräkna förväntade förlustbelopp och de avsättningar och värderegleringar som gjorts för att täcka förlusterna samt hur förväntade förlustbelopp för aktieexponeringar och positiva eller negativa belopp som uppkommer vid en jämförelse mellan förväntade förlustbelopp i övrigt och gjorda avsättningar och värderegleringar skall behandlas enligt 3 kap. 9 § när kapitalbasens storlek beräknas, 8.när ett institut som värdepapperiserat sina tillgångar och ett medverkande institut skall beräkna ett kapitalkrav för exponeringarna enligt 4 kap. 2 §, 9.vilka krav ett institut skall uppfylla för att få tillstånd att använda metoden med interna modeller enligt 4 kap. 4 § andra stycket, 10. hur ett institut som använder schablonmetoden enligt 4 kap. 5 § skall beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen och vilka förutsättningar som skall vara uppfyllda för att ett exportkreditorgans kreditvärderingar skall få användas för att bestämma riskvikter enligt 4 kap. 6 §, 11.hur ett institut som har tillstånd att använda internmetoden skall beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen enligt 4 kap. 7 §, 12.vilka krav ett institut skall uppfylla för att få tillstånd att använda internmetoden enligt 4 kap. 7 §, 13.i vilken omfattning moder- och dotterföretag får betraktas som en enhet enligt 4 kap. 8 § andra stycket, 14.under vilka förutsättningar ett institut får kombinera schablon- och internmetoderna eller införa en internmetod stegvis enligt 4 kap. 9 §, 15.vilka krav kreditvärderingsföretagens metoder och kreditvärderingar skall uppfylla för att kreditvärderingsföretagen skall godkännas enligt 4 kap. 12 §,