prop · GX03240 · 2010-06-24 00:00:00 — Regeringens förslag: På begäran av ett försäkringsföretag eller flera försäkringsföretag ingående i en försäkringsgrupp, ska Finans- inspektionen inför en kommande slutlig ansökan om godkännande av en intern modell för beräknande av företagets eller gruppens kapitalkrav med hänsyn tagen till de kvantifierbara risker som företaget eller företagen i gruppen är utsatta för, granska tillförlitligheten hos en sådan modell får dessutom, på begäran av en utländsk Prop. 2009/10:240 tillsynsmyndighet som i sin tur på begäran av flera försäkringsföretag i en utländsk försäkringsgrupp i vilken det ingår ett svenskt försäkringsföretag granskar tillförlitligheten hos en intern modell för företagen i gruppen, utföra den del av granskningen som avser det svenska företaget. För granskningarna får ta ut avgifter. Regeringen får meddela föreskrifter om avgifterna. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om grunderna för bedömningen av tillförlitligheten hos modeller för att beräkna kapitalkrav med hänsyn taget till de kvantifierbara risker som företaget eller gruppen är utsatt för. beslut i ärenden om modellernas tillförlitlighet får inte överklagas Promemorians förslag överensstämmer i huvudsak med regeringens förslag. De remissinstanser som yttrar sig har inte någon erinran mot att ska kunna granska tillförlitligheten av de interna modellerna eller ta ut en avgift för denna granskning. Därutöver anför remissinstanserna i huvudsak följande. riksbank och anser att förslaget saknar detaljer kring vilka kriterier som ska användas vid förhands- granskningen av modellerna. , med vilket ansluter sig, tillstyrker förvisso att grunderna för bedömning ges i föreskrifter, men anser att det behövs ytterligare vägledning för prövningen i lag. anser att det i lag bör anges vilka av de grund- läggande krav som finns med i Solvens II-direktivet som ska omfattas av granskningen. riksbank instämmer i att ett avgiftsuttag är ett tänkbart alternativ för finansieringen av granskningen men poängterar att utformningen av en avgift måste ske på ett objektivt och neutralt sätt för att undvika ett förhandlingsspel mellan och det aktuella företaget om avgiftens storlek. anför att de försäkringsföretag som väljer att begära förhandsgranskning inte ska drabbas av merkostnader jämfört med de företag som väljer att lämna in ansökan direkt, utan att delta i förhandsgranskningsprocessen Det ska alltså vara ekonomiskt försvarbart för företaget att delta i förhandsgransknings- anför att den sammanlagda avgiften för en ansökan, innefattande både förhandsgranskning och det slutliga granskningen, måste beaktas och inte bör överstiga kostnaden för i direktivet angivna handläggningstiden om högst Prop. 2009/10:240 . ifrågasätter att avgift för granskningen ska tas ut för tjänstepensionskassor, eftersom det ännu är osäkert huruvida dessa verkligen kommer att omfattas av Solvens II-direktivet. Avgiftsuttag från svenska företag ingående i utländska grupper förordar alternativa lösningar när det gäller möjligheten för att ta ut avgifter för granskning som avser svenska företag ingående i utländska försäkringsgrupper. föreslår att det ställs upp som krav att även det svenska företaget står bakom begäran om granskningen eller i vart fall i förväg lämnar sitt samtyckte till granskningen. anser att det för tydlighetens och förutsebarhetens skull närmare i motivuttalande bör framgå när en begäran från en utländsk tillsynsmyndighet ska anses ha kommit till . anser att det borde finnas någon slags möjlighet till överklagande eller åtminstone överprövning av Finans- inspektionens beslut om modellens tillförlitlighet då sådant beslut kan förväntas få stora effekter för företaget. Skälen för regeringens förslag Möjlighet till förhandsgranskning införs Den granskning som måste göras av inför ett beslut att ett försäkringsföretag, eller flera försäkringsföretag ingående i en försäkringsgrupp, ska få använda en intern modell för att beräkna kapitalkrav med hänsyn tagen till de kvantifierbara risker företaget är utsatt för, förutspås bli omfattande. I anslutning till att de interna modellerna får börja användas, och även senare, kommer Finans- inspektionen att behöva hantera ett större antal ansökningar. som föregår själva beslutet är lång och omfattande prövningar av modellerna kommer att behöva göras. Granskningen av ingivna modeller kommer att ta mycket av resurser i anspråk. företagen är det angeläget att i ett så tidigt skede som möjligt få del av uppfattning om huruvida deras modeller uppfyller de krav som kommer att ställas när bestämmelserna i direktivet genomförs i svensk rätt. Det är viktigt att granskning av modellerna kan påbörjas för att dessa ska kunna användas när de svenska bestämmelserna på grund av Solvens II-direktivet träder ikraft. Företagen bör därför med början få möjlighet att begära att påbörjar granskningen av deras interna modeller för beräknande av kapitalkrav med hänsyn taget till de kvantifierbara risker företaget är utsatt för (benämnt Solvency Capital Requirement i Solvens II-direktivet), för att bedöma om modellerna är tillförlitliga. Det bör framgå av en ny bestämmelse som tas in i 7 kap. FRL. I avvaktan på en ny försäkringsrörelselag bör motsvarande ändringar som föreslås i FRL införas även i UFL. Med intern modell ska avses såväl fullständig som partiell intern modell. Med anledning av synpunkt när det gäller avgiftsuttag från tjänstepensionskassorna kan följande anföras. En av de särskilda frågor som ska analyseras i den utredning som ska föregå genomförandet av Solvens II-direktivet i svensk rätt, är hur tjänste- pensionsverksamhet ska regleras (dir. 2010:14). Det är därför oklart huruvida tjänstepensionskassorna, som omfattas av UFL, kommer att omfattas av bestämmelserna i och därmed ha möjlighet att ansöka om att få använda en intern modell för beräkning av kapitalkravet enligt direktivet. Att använda en intern modell för att beräkna kapitalkrav och ansöka hos om att få denna godkänd är något som är frivilligt för företagen. Tills vidare är det rimligt att de tjänstepensionskassor som så önskar ges möjligt att få ansöka om att få sina interna modeller förhandsgranskade även om det är oklart om de i slutändan kommer kunna använda dessa för att beräkna kapitalkravet. Ett avgiftsuttag för denna förhands- granskning är oundvikligt eftersom det är de som begär och omfattas av granskningen som måste täcka kostnader för denna. Enligt bestämmelser i kommer även företag som ingår i en försäkringsgrupp kunna ansöka om att få använda en intern modell, både för att beräkna SCR på gruppnivå och för att beräkna SCR för de enskilda företagen ingående i gruppen. Såväl sådana ansökningar som avser intern modell för att beräkna SCR på endast gruppnivå som sådana som avser intern modell för att beräkna SCR både på gruppnivå och för de enskilda företagen i gruppen ska enligt huvudregeln (jfr artikel 247 i Solvens II-direktivet) ges in till den tillsynsmyndighet där moderföretaget har sitt säte. kan komma att fungera som en sådan grupptillsynsmyndighet. Företag ingående i försäkrings- grupper bör därför omfattas av den krets som har möjlighet att begära förhandsgranskning. Eftersom Solvens II-reglerna ännu inte är genomförda i svensk rätt, utövar inte tillsyn över utländska försäkringsföretag, därför ska endast svenska företag kunna begära förhandsgranskning hos inspektionen. Detta hindrar inte att en intern modell att beräkna SCR endast på gruppnivå kan bli föremål för granskning, även om det ingår utländska företag i gruppen, om moderbolaget är svenskt. granskning bör avse alla delar av modellerna. Vid bedömningen av om den interna modellen ska anses vara tillförlitlig, bör utgå från de krav som ställs på interna modeller i Solvens II-direktivet. Den bestämmelse om granskning som tas in i FRL bör förenas med en möjlighet för regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer att meddela föreskrifter om grunderna för Prop. 2009/10:240 bedömningen av tillförlitligheten hos modellerna. riksbank, och Länsförsäkrings- bolagens förening anser att kriterierna eller de närmare grunderna för granskning av modellerna bättre måste framgå. Även Lagrådet anför sådana synpunkter och menar att lagtexten bör förtydligas i detta avseende. I Solvens II-direktivet anges som ovan anförts vissa krav som en intern modell måste uppfylla och dessa krav utgör en grund för granskningen, vilket, med anammande av nämnda synpunkter, bör framgå av lagbestämmelsen. Dessa krav kommer att preciseras närmare genom Europeiska kommissionens genomförande- åtgärder som ännu inte är beslutade. Vidare ger den europeiska tillsynskommittén för försäkringar och tjänstepensioner (CEIOPS9) ut vägledande råd för att uppnå så hög harmonisering av reglerna som möjligt. Även dessa bör beaktas av . granskning av modellerna bör ses som en service för de företag som vill ha sina modeller granskade inför en slutlig ansökan. Avsikten med de nu föreslagna bestämmelserna är att granskningen av företagens modeller ska kunna börja påbörjas innan bestämmelserna i genomförs i svensk lagstiftning , men även senare som en process inför att en ansökan ges in. Det slutgiltiga beslutet, dvs. det faktiska godkännandet att få använda sig av en intern modell, kan ges först när det nya regelverket finns på plats. Den granskning som gör med stöd av de nu föreslagna bestämmelserna bör mynna ut i ett uttalande huruvida den interna modellen kan anses tillförlitlig eller inte. Även om ett sådant uttalande skulle vara negativt för företaget innebär det inte att företaget bryter mot några regler som gäller för verksamheten och riskerar sanktion. granskning leder således inte till något beslut som har rättsverkan för företaget. Ett eventuellt beslut om uttalande ska därför inte kunna överklagas. Detta bör framgå av en uttrycklig bestämmelse. Även om uttalande inte har någon rättsverkan, bör företagen kunna utgå från att den bedömning som inspektionen gör står fast när den slutliga ansökan ska bedömas, om inte förutsättningarna har ändrats. Regeringen delar inte Försäkringsförbunds uppfattning att beslut ska kunna överklagas, eftersom företaget efter förhandsgranskning har möjlighet att korrigera sin interna modell inför det att ansökan om slutligt godkännande av modellen ges in. Den föreslagna ordningen överensstämmer även med den som gällde när motsvarande möjlighet till förhandsgranskning infördes på bankområdet (prop. 2004/05:153). Det arbete som måste lägga ner avseende granskning av inkomna ansökningar bedöms bli omfattande. räknar med att flera årsarbetskrafter behöver tas i anspråk för enbart ett företags ansökan. Det är rimligt att kostnaden för denna granskning avgiftsfinansieras. Avgiften bör ge full kostnadstäckning för Finans- inspektionen och betalas av åtminstone de som begär granskningen. Hur stora avgifterna ska vara får bestämmas i förordning. och påpekar i sina remissvar att det ska vara ekonomiskt försvarbart att delta i förhands- granskningsprocessen. poängterar att den samman- lagda avgiften, dvs. för förhandsgranskning och granskningen inför slutligt godkännande, måste beaktas. Avsikten med den förhands- granskning som föreslås är att möjliggöra en effektivare och mindre resurskrävande process hos när det gäller kommande ansökningar om att få använda en intern modell för att beräkna kapitalkravet. Den sammanlagda avgiften för förhandsgranskningen och den slutliga granskningen borde därför inte bli högre än om ansökan sker utan föregående förhandsgranskning. Svenska försäkringsföretag ingående i utländska försäkringsgrupper Eftersom företagen i en försäkringsgrupp enligt bestämmelserna i kan ansöka hos grupptillsynsmyndigheten om att få använda en intern modell, kan ett svenskt försäkringsföretag som ingår i en utländsk försäkringsgrupp komma att omfattas av förhandsgranskning vid ansökan hos grupptillsynsmyndighet i utlandet om att få använda en intern modell. Det kan förutses att i dessa fall, på begäran av den utländska tillsynsmyndigheten, kan komma att behöva granska den interna modellen med avseende på hur väl den fångar riskerna i det svenska företaget. Det bör framgå av lag att Finans- inspektionen ges möjlighet att på begäran även utföra sådan granskning. Det är rimligt att i den utsträckning det är möjligt får kostnadstäckning även för det arbete som inspektionen förutspår kommer behöva läggas ned på förhandsgranskning vid kommande ansökan att använda intern modell avseende i utländska försäkrings- grupper ingående svenska företag, där annan eller andra tillsynsmyndig- heter gemensamt fattar slutligt beslut om ansökan. En bestämmelse om sådant avgiftsuttag måste vara tydlig och förutsebar. Ett sådant avgiftsuttag borde kräva åtminstone att den utländska tillsyns- myndigheten inkommer med en formaliserad begäran om granskning till , efter att i sin tur ha erhållit begäran om granskning av berörda företag. Vidare måste krävas att granskningen är nödvändig för att bedöma den interna modellens tillförlitighet med avseende på riskerna i den svenska verksamheten och avser förhållandena i det svenska företaget. anser att begäran om granskning från grupp- tillsynsmyndigheten ska anses vara formaliserad när grupptillsyns- myndigheten underrättat om att en begäran om granskning som innefattar ett svenskt företag har inkommit samt därefter vidarebefordrat begäran till inspektionen. Regeringen delar inte uppfattningen att begäran därmed skulle anses formaliserad utan det måste tydligare framgå att grupptillsynsmyndigheten begär att inspektionen företar granskningen såvitt avser det svenska företaget samt Prop. 2009/10:240 att granskningen därutöver är nödvändig. Advokatsamfunds uppfattning att det svenska företaget åtminstone bör ha lämnat sitt samtycke till granskning såvitt avser förhållandena i det svenska företaget samt beaktar Lagrådets påpekande att det bör framgå att begäran till den utländska tillsynsmyndigheten i sin tur måste ha föregåtts av en begäran om granskning från företagen i försäkringsgruppen. Genom att begäran om granskning från den utländska tillsynsmyndigheten måste ha föregåtts av en begäran om granskning som det svenska företaget omfattas av, måste det anses att i vart fall indirekt samtycke till granskning därmed skett. Vidare kan noteras att torde ha svårt att företa en granskning och därmed inte heller kunna ta ut någon avgift om det svenska företaget inte medverkar. Regeringen anser därför att det inte behövs någon särskild bestämmelse med krav på uttryckligt samtycke från det svenska företaget. I propositionen föreslås att försäkringsföretagen får möjlighet att begära att inför en slutlig ansökan granskar tillförlitligheten hos företagens interna modeller för att beräkna ett nytt riskkänsligt kapitalkrav, som väntas införas i och med genomförandet av Solvens II- använder företagen i regel olika interna modeller för att mäta och beräkna sina risker, men de nya kapital- kravsbestämmelser som väntas införas genom Solvens II-direktivet, kommer att medföra merkostnader för företagen för anpassning till kraven på beräkning av den nya kapitalkraven. dock föranledda av Solvens II-direktivet och dess implementering och inte av nu föreslagna bestämmelser. här föreslås skulle kunna vara förenad med några slags merkostnader för företagen, genom åtgång av personalresurser m.m. jämfört med om ansökan lämnas direkt utan förhandsgranskning. Det är dock inte Regeringen kommer att införa avgift även för den slutliga granskningen inför beslut. Syftet med den nu föreslagna möjligheten till förhandsgranskning är att skapa en effektivare process resurs- och kostnadsmässigt för godkännande av interna modeller. Tanken är inte att ett företag som väljer att delta i förhandsgranskningen ska drabbas av merkostnader jämfört med de företag som väljer att lämna in ansökan om att få använda intern modell utan föregående förhands- Förhandsgranskningsprocessen är i stället till för att effektivisera den process som leder fram till ett slutligt beslut om ansökan om att få använda intern modell, och ska vara kostnadseffektiv även för företagen. För granskningen av de nya interna modellerna kommer företagen att behöva betala en avgift till för dess handläggning av Avgiftens storlek är tänkt att motsvara kostnader för granskningen. Den senare granskning som kommer att göras av i samband med att en slutlig ansökan om att få använda en intern modell ges in när bestämmelserna i . 2009/10:240 direktivet trätt i kraft, kan förmodas bli mindre omfattande i och med att det redan skett en förhandsgranskning i enlighet med de bestämmelser som föreslås. Det borde innebära att avgiften för det slutgiltiga godkännandet blir betydligt lägre än om någon förhandsgranskning inte redan skett. Den sammanlagda avgiften torde därför motsvara kostnads- täckning för det arbete med granskning som är nödvändig för att kunna godkänna en intern modell. Kostnaderna är således inte föranledda av detta förslag utan av Solvens II-direktivet. De företag som kommer välja att begära förhandsgranskning kommer också ha gjort bedömningen att den minskade osäkerheten om modellernas tillförlitlighet uppväger eventuella merkostnader. sker hos ett förarbete inför den förhandsgranskning som föreslås. Finansieringen av de resurser som behöver tas i anspråk för detta arbete, samt kommande arbete med att meddela föreskrifter med stöd av bestämmelserna som föreslås, hanteras inom befintliga ramar. De interna modeller som väntas införas i och med genomförandet av Solvens II-direktivet, och därmed den förhandsgranskning som föreslås, torde i första hand vara ett alternativ för större försäkrings- företag. , och har i sina remissvar anfört att den förhandsgranskningsprocess som föreslås kan få konsekvenser även för mindre bolag, eftersom interna modeller kan komma ifråga även för dessa. Regeringen delar uppfattningen att det inte är uteslutet att även små, eller i vart fall medelstora företag, väljer att använda en intern modell för att beräkna sitt kapitalkrav och därmed kan begära och bli föremål för förhands- granskning. Oavsett storleken på företaget, ska avgiften för förhands- granskning endast motsvara den faktiska kostnaden för denna. Den avgift som ska tas ut för förhandsgranskningen ska motsvara det arbete som behöver lägga ned för denna. Den totala avgift som företagen behöver betala utgörs av avgiften för förhandsgranskningen och ersättning för slutliga granskning inför beslut om godkännande att få använda en intern modell. Som ovan anförts är inte kostnaderna föranledda av detta förslag utan av Solvens II-direktivet. 7.1Förslaget till lag om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713) Förslaget har behandlats i avsnitt 5. Paragrafen, som är ny, är föranledd av kommande bestämmelser i svensk rätt till följd av Solvens II-direktivet. försäkringsföretag och försäkringsgrupper ges möjlighet att använda en intern modell för beräkning av ett nytt riskkänsligt kapitalkrav. är den myndighet som i ska granska och godkänna den interna modellen. I paragrafens första stycke anges att ett försäkringsbolag eller flera bolag ingående i en försäkringsgrupp inför en senare slutlig ansökan om att få använda en intern modell kan begära att förhandsgranskar vald modell. Motsvarande bestämmelse infördes för enskilda institut inom banksektorn inför nya EU-regler om kapitalkrav för värdepappersföretag i då gällande kapitaltäckningsbestämmelser för kreditinstitut (se prop. 2004/05:153), grupper av institut omfattades då inte av den krets som kunde begära förhandsgranskning. Lagrådet har ifrågasatt det förhållandet att begäran om granskning kan framställas av flera försäkringsbolag ingående i en försäkringsgrupp samt anfört att det framgår av nuvarande bestämmelser i 7 a kap. 1 och 2 §§ FRL att en försäkringsgrupp består av ett försäkringsbolag och de försäkringsföretag och andra företag som bolaget har viss koppling till. Lagrådet har i det sammanhanget påtalat att om tanken är att termen försäkringsgrupp ska ha samma betydelse som i 7 a kap. FRL bör orden flera försäkrings- bolag ersättas med en annan skrivning. När försäkringsgruppsdirektivet (98/78/EG) genomfördes i svensk rätt uttalades emellertid att ett dotterföretag i 7 a kap. 1 § FRL kunde vara ett svenskt försäkringsbolag eller ett utländskt försäkringsföretag som motsvarar ett svenskt försäkringsbolag eller understödsförening (se prop. 1999/2000:99 s. 62). Anledningen till att begreppet företag där valts i stället för bolag är således att förstnämnt begrepp har en vidare betydelse som omfattar även utländska försäkringsföretag detta för att även kunna omfatta dessa företag i gruppdefinitionen. Regeringen delar därför inte Lagrådets uppfattning att definitionen av försäkringsgrupp i 7 a kap. FRL inskränker det antal försäkringsbolag som kan ingå i en sådan grupp till ett. Av skäl som anges i avsnitt 5 ska den krets som ska kunna begära förhandsgranskning vara begränsad till svenska juridiska personer. Av denna anledning ska begreppet bolag användas, som utesluter utländska företag som sökanden. För tydlighetens skull har, efter påpekande från Lagrådet, företagen i infogats före gruppen när det talas om gruppen eller försäkringsgruppen eftersom försäkrings- gruppen som sådan inte kan betraktas som en juridisk person. bör användas i detta sammanhang eftersom en intern modell för att beräkna SCR på gruppnivå i vart fall indirekt tar hänsyn till de risker som även de enskilda företagen i gruppen är utsatt för. granskning bör avse alla delar av modellerna. Utgångspunkten bör vara att en intern modell ska uppfylla de krav som ställs på en intern modell i Solvens II-direktivet. Vid sin prövning bör därför utgå från de grundläggande krav som anges i artiklarna 120125 i Solvens II-direktivet samt, så långt det kan anses rimligt, de förslag till genomförandebestämmelser som Europeiska kommissionen ska eller får besluta om och vägledningsdokument från CEIOPS. Efter påpekande från Lagrådet har för tydlighetens skull i lagtexten lagts till en hänvisning till de artiklar i Solvens II-direktivet som åtminstone ska beakta vid sin granskning. föreslår i sitt remissvar att det i lagtexten bör anges att ska granska hur väl förberedd ett försäkrings- företag är inför en ansökan om godkännande av intern modell i stället för att ska granska tillförlitligheten hos den interna Regeringen konstaterar att det senare uttrycket användes i motsvarande bestämmelse för banksektorn och finner det vara lämpligt Det får framstå som klart att en bedömning om modellens tillförlitlighet inte är ett slutligt godkännande av modellen. inspektionen föreslår även att det i lagtexten ska anges att det endast är fråga om en intern modell som är föremål för begäran om granskning och att skrivningen som hänvisar till kapitalkravet ska tas bort. delar inte denna uppfattning utan anser att det för tydlighetens och förutsebarhetens skull är nödvändigt att i lagtexten ange vad den interna modellen ska användas till, nämligen beräkning av ett nytt riskkänsligt I paragrafens andra stycke, som har justerats efter påpekande från Lagrådet, regleras de fall där begäran om granskning av en intern modell för företagen i en försäkringsgrupp ställs till en utländsk tillsynsmyndighet och det ingår ett svenskt försäkringsbolag i gruppen. dessa fall kan den utländska tillsynsmyndigheten vända sig till med begäran att inspektionen utför granskningen i den del det avser det svenska bolaget. I paragrafen ges Finansinspek- tionen möjlighet att utföra sådan granskning. Genom kravet på att begäran om granskning i sin tur ska ha inkommit till den utländska tillsynsmyndigheten från företagen i gruppen, säkerställs att de företag som blir föremål för granskning har lämnat sitt samtycke till att bli föremål för granskning. kan i praktiken inte heller företa någon granskning om det svenska bolaget inte medverkar till I paragrafens tredje stycke ges regeringen eller den myndighet som