sou · GVB323 · 2008-01-01 00:00:00 — (20)När rättsligt erkända och kontrollerade oberoende yrke- sutövare som tillhandahåller juridisk rådgivning, t.ex. advokater, bedömer en klients rättsliga ställning eller företräder en klient i ett rättsligt förfarande, skulle det i enlighet med detta direktiv emellertid vara olämpligt att med avseende på sådan verksamhet förpliktiga dessa jurister att rapportera misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism. Undantag måste göras från kravet att rapportera information som erhållits antingen före, under eller efter det rättsliga förfarandet, eller medan de bedömer en klients rättsliga ställning. Juridisk rådgivning omfattas således fortfarande av kravet på tyst- nadsplikt, såvida inte den juridiske rådgivaren medverkar i penningtvätt eller finansiering av terrorism, den juri- diska rådgivningen ges i penningtvättssyfte eller i syfte att finansiera terrorism, eller juristen känner till eller har skäl att tro att klienten begär juridisk rådgivning i penningtvättssyfte eller i syfte att finansiera terrorism. (21)Direkt jämförbara tjänster måste behandlas på samma sätt, när de utförs av någon inom de yrkeskategorier som omfattas av direktivet. För att bevara de rättigheter som anges i Europeiska konventionen om skydd för de mänskliga rättigheterna och de grundläggande friheterna och fördraget om Europeiska unionen bör, när det gäller revisorer och skatterådgivare som i vissa medlemsstater kan försvara eller företräda en klient i ett rättsligt förfa- rande eller bedöma klientens rättsliga situation, den information som de erhåller under utförandet av dessa uppgifter inte omfattas av rapporteringsskyldigheten enligt direktivet. (22)Man bör ta hänsyn till att risken för penningtvätt och finansiering av terrorism är olika från fall till fall. I enlighet med en lösning som baserar sig på bedömning av riskerna bör gemenskapslagstiftningen tillåta lägre krav på kundkontroll i lämpliga fall. (23)Undantaget som gäller identifieringen av verkliga förmånstagare bakom gemensamma konton som förvaltas av publicus eller andra oberoende jurister bör inte påverka de skyldigheter som åvilar dessa publicus eller andra oberoende jurister enligt detta direktiv. Detta inbegriper skyldigheten för dessa publicus eller andra oberoende jurister att själva identifiera huvudmännen till de gemensamma konton som de förvaltar. (24)Likaså bör man i gemenskapslagstiftningen beakta att vissa situationer innebär en större risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Även om alla kunders identitet och affärsprofil bör fastställas, finns det fall där det krävs särskilt noggranna identifierings- och kontroll- förfaranden. (25)Detta gäller särskilt vid affärsförbindelser med enskilda som innehar, eller har innehaft, viktiga offentliga posi- tioner, särskilt när det är fråga om personer från länder med utbredd korruption. Sådana förbindelser kan göra den finansiella sektorn sårbar för angrepp på renommé och/eller rättsliga risker. De internationella insatserna för att bekämpa korruption motiverar också ett behov av att ge särskild uppmärksamhet åt sådana fall och att till- ämpa normala bestämmelser om krav på kundkontroll när det gäller nationella personer i politiskt utsatt ställ- ning, eller skärpta bestämmelser om krav på kundkont- roll när det gäller personer i politiskt utsatt ställning som är bosatta i en annan medlemsstat eller ett tredjeland. (26)Att inhämta ledningens godkännande innan affärsförbin- delser ingås bör inte innebära att ett godkännande inhämtas från styrelsen, utan från den hierarkiska nivån direkt ovanför den person som begär ett sådant godkän- nande. (27)För att undvika att upprepade kundidentifieringsförfar- anden leder till att affärsverksamheten drabbas av förse- ningar och ineffektivitet, bör det vara tillåtet att, med förbehåll för lämpliga begränsningar, ta emot nya kunder som redan har genomgått identifieringsförfar- anden på annat håll. När ett institut eller en person som omfattas av detta direktiv förlitar sig på tredje part ligger det slutgiltiga ansvaret för förfarandet för kraven på kundkontroll hos det institut eller den person som tagit emot kunden. För tredje man eller mottagaren kvarstår ett eget ansvar för alla krav i direktivet, inbegripet kravet att meddela misstänkta transaktioner och bevara uppgifter om han har en förbindelse med kunden som omfattas av detta direktiv. L 309/18 Europeiska unionens officiella tidning (28)När det gäller agenturförhållanden eller utkontraktering på kontraktsbasis mellan institut eller personer som omfattas av detta direktiv och externa fysiska eller juri- diska personer som inte omfattas av det kan dessa agenter eller kontraktstagande tjänsteleverantörer som en del av institut eller personer som omfattas av detta direktiv endast på grundval av kontraktet, men inte dir- ektivet, vara skyldiga att förebygga penningtvätt och finansiering av terrorism. Skyldigheten att efterleva dir- ektivet bör fortfarande åvila det institut eller den person som omfattas av det. (29)Misstänkta transaktioner bör rapporteras till finansunder- rättelseenheten, som fungerar som ett nationellt centrum för mottagande, analys och spridning till behöriga myndigheter av rapporter om misstänkta transaktioner och annan information om potentiell penningtvätt eller finansiering av terrorism. Detta bör inte föranleda medlemsstaterna att ändra befintliga rapporteringssystem där rapporteringen görs av en allmän åklagare eller en myndighet inom brottsbekämpning, så länge som uppgifterna vidarebefordras utan dröjsmål i oreviderat skick till de finansunderrättelseenheterna så att de kan sköta sina åligganden på ett riktigt sätt, inbegripet inter- nationellt samarbete med andra finansunderrättelseen- heter. (30)Med avvikelse från det allmänna förbudet att genomföra misstänkta transaktioner får de institut och personer som omfattas av detta direktiv genomföra misstänkta transaktioner innan de meddelar behöriga myndigheter när det inte är möjligt att underlåta att genomföra trans- aktionen eller om underlåtenheten sannolikt skulle motverka försök att få tag i dem som gynnas av en miss- tänkt transaktion för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Detta bör dock inte påverka tillämpningen av de internationella åtaganden som godkänts av medlems- staterna att, i enlighet med relevanta resolutioner från FN: s säkerhetsråd, utan dröjsmål frysa penningmedel och andra tillgångar tillhörande terrorister, terroristorga- nisationer eller andra personer som finansierar terrorism. (31)Om en medlemsstat beslutar att använda undantagen i artikel 23.2 får den tillåta eller begära att det självregle- rande organ som företräder de personer som nämns där inte översänder några uppgifter som dessa personer lämnat under de förutsättningar som avses i artikeln till finansunderrättelseenheten. (32)Det finns en rad fall där anställda som rapporterat sina misstankar om penningtvätt utsatts för hot eller fientliga åtgärder. Även om detta direktiv inte påverkar medlems- staternas rättskipning, är denna fråga av största betydelse för effektiviteten i systemet för bekämpning av penning- tvätt och finansiering av terrorism. Medlemsstaterna bör vara medvetna om problemet och göra vad de kan för att skydda anställda från sådana hot eller fientliga åtgärder. (33)Det röjande av uppgifter som föreskrivs i artikel 28 bör göras i enlighet med bestämmelserna för överföring av personuppgifter till ett tredjeland i enlighet med Europa- parlamentets och rådets direktiv /46/EG av om skydd för enskilda personer med avseende på behandling av personuppgifter och om det fria flödet av sådana uppgifter (1). Bestämmelserna enligt artikel 28 får vidare inte inkräkta på nationell lagstift- ning om skydd av personuppgifter och tystnadsplikt. (34)Personer som endast omvandlar pappersdokument till elektronisk form på grundval av ett kontrakt med ett kreditinstitut eller ett finansiellt institut omfattas inte av bestämmelserna i detta direktiv. Detta gäller även fysiska eller juridiska personer som enbart tillhandahåller kredi- tinstitut eller finansiella institut meddelanden om över- föring av tillgångar eller andra former av stödsystem för detta ändamål eller clearingsystem och avvecklings- system. (35)Penningtvätt och finansiering av terrorism är internatio- nella problem och insatserna för att bekämpa dem bör vara globala. I de fall kreditinstitut och finansiella institut i gemenskapen har filialer och dotterbolag i sådana tred- jeländer där lagstiftningen inom dessa områden är brist- fällig, bör dessa tillämpa gemenskapens normer eller, om detta visar sig omöjligt, underrätta behöriga myndigheter i sin hemmedlemsstat. (36)Det är viktigt att kreditinstitut och finansiella institut snabbt kan besvara förfrågningar om huruvida de upprätthåller affärsförbindelser med namngivna personer. I syfte att identifiera sådana affärsförbindelser så att dessa uppgifter kan lämnas utan dröjsmål, bör kreditinstitut och finansiella institut inrätta effektiva system som står i proportion till affärsverksamhetens omfattning och natur. I synnerhet kreditinstitut och större finansiella institut bör ha tillgång till elektroniska system. Denna bestämmelse är särskilt viktig i samband med förfaranden som leder till åtgärder som frysning eller beslag av tillgångar (inbegripet egendom som innehas av terrorister), i enlighet med tillämplig nationell lagstiftning eller gemenskapslagstiftning avseende terro- rismbekämpning. (1) EGT L 281, 23.11.1995, s. 31. Direktivet ändrat genom förordning (EG) nr 1882/2003 (EUT L 284, 31.10.2003, s. 1). Europeiska unionens officiella tidning L 309/19 (37)I detta direktiv fastställs detaljerade bestämmelser för kundkontroll, inklusive skärpta krav på kundkontroll när det gäller högriskkunder eller affärsförbindelser, som till exempel adekvata förfaranden för att avgöra om kunden i fråga har en politiskt utsatt ställning, liksom även vissa kompletterande mer detaljerade krav som rutiner och riktlinjer för efterlevnadskontroll. Alla dessa krav måste uppfyllas av alla institut och personer som omfattas av direktivet, medan medlemsstaterna förväntas anpassa den närmare utformningen av genomförandet av dessa bestämmelser till de olika yrkenas egenart och olikhe- terna i omfattning och storlek, med avseende på de institut och personer som omfattas av detta direktiv. (38)I syfte att bevara engagemanget hos institut och andra som omfattas av gemenskapslagstiftningen på detta område bör man om möjligt ge dem tillgång till uppgifter om användbarheten och uppföljningen av de rapporter som de lagt fram. För att detta skall kunna ske och för att göra det möjligt att utvärdera effektiviteten i de nationella systemen för bekämpande av penningtvätt och finansiering av terrorism bör medlemsstaterna föra statistik på området och söka förbättra metoderna för detta. (39)Vid nationell registrering av eller utfärdande av tillstånd till ett valutaväxlingskontor, en leverantör av tjänster till truster eller bolag eller ett kasino, skall behöriga myndig- heter se till att de personer som faktiskt styr eller kommer att styra affärsverksamheten eller som är de verkliga förmånstagarna i sådana enheter är lämpade för detta. Normerna för att avgöra om en person är lämplig bör fastställas, i överensstämmelse med nationell lagstift- ning. Dessa normer bör åtminstone avspegla behovet av att skydda dessa enheter från att missbrukas av sina förvaltare eller verkliga huvudmän i kriminella syften. (40)Med hänsyn till att penningtvätt och finansiering av terrorism är internationella företeelser bör samordning och samarbete mellan finansunderrättelseenheter enligt rådets beslut /642/RIF av om en samarbetsordning för medlemsstaternas finansunder- rättelseenheter avseende utbyte av information (1), inklu- sive upprättande av ett nätverk mellan finansunderrättel- seenheter i Europeiska unionen, uppmuntras så mycket som möjligt. För att underlätta denna samordning bör kommissionen därför lämna den hjälp som behövs, inklusive finansiellt stöd. (41)Vikten av bekämpandet av penningtvätt och finansiering av terrorism måste föranleda medlemsstaterna att fast- ställa effektiva, proportionerliga och avskräckande sank- tioner i sin nationella lagstiftning för bristande uppfyl- lelse av de nationella bestämmelser som antas enligt detta direktiv. Sanktioner bör finnas för fysiska och juri- Eftersom juridiska personer ofta är inblandade i komplicerade penningtvättstransaktioner eller finansiering av terrorism bör sanktionerna även anpassas till verksamheter som utförs av juridiska personer. (42)Fysiska personer som utövar någon av de olika slag av verksamhet som avses i artikel 2.1.3 a och 2.1.3 b inom en juridisk persons struktur men på självständig grund, bör fortfarande ha ett självständigt ansvar för efterlev- naden av bestämmelserna i detta direktiv, med undantag av artikel 35. (43)Det kan behövas ett förtydligande av de tekniska aspek- terna på bestämmelserna i detta direktiv om ett effektivt och tillräckligt enhetligt genomförande av detta direktiv skall kunna säkerställas, med hänsyn till att de finansiella instrumenten skiljer sig åt, liksom yrkena och riskerna i medlemsstaterna samt den tekniska utvecklingen i kampen mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Kommissionen bör därför ges befogenheter att anta tillämpningsföreskrifter, till exempel vissa kriterier för identifiering av låg- respektive högrisksituationer, där det i ena fallet kunde räcka med lägre krav på kundkontroll eller i det andra vore lämpligt med skärpta krav på kundkontroll, förutsatt att dessa föreskrifter inte ändrar grunddragen i detta direktiv och att kommissionen handlar i enlighet med principerna där, efter samråd med kommittén för förebyggande av penningtvätt och finansiering av terrorism. (44)De åtgärder som är nödvändiga för att genomföra detta direktiv bör antas i enlighet med rådets beslut /468/EG av om de förfaranden som skall tillämpas vid utövandet av kommissionens genomförandebefogenheter (2). Därför bör det inrättas en ny kommitté för förebyggande av penningtvätt och finansiering av terrorism, som ersätter den kontaktkom- mitté för frågor om penningtvätt som inrättades genom direktiv /308/EEG. (45)Med hänsyn till de mycket omfattande ändringar som skulle behövas av direktiv /308/EEG bör det för tydlighetens skull upphöra att gälla. (46)Eftersom målet för detta direktiv, nämligen att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism, inte i tillräcklig utsträckning kan uppnås av medlemsstaterna och de därför, på grund av åtgärdens omfattning eller verkningar, bättre kan uppnås på gemenskapsnivå, kan gemenskapen vidta åtgärder i enlighet med subsidiaritetsprincipen i artikel 5 i fördraget. I enlighet med proportionalitetsprincipen i samma artikel går detta direktiv inte utöver vad som är nödvändigt för att uppnå detta mål. (1) EGT L 271, 24.10.2000, s. 4. (2) EGT L 184, , s. 23. L 309/20 Europeiska unionens officiella tidning (47)Kommissionen skall, vid utövandet av sina genomföran- debefogenheter i enlighet med detta direktiv, iaktta följande principer: behovet av en hög grad av insyn och samråd med institut och personer som omfattas av detta direktiv liksom med och rådet, behovet av att se till att behöriga myndigheter kan säker- ställa att bestämmelserna efterlevs, den långsiktiga balansen mellan kostnader och nytta för de institut och personer som omfattas av detta direktiv i alla genomfö- randeåtgärder, behovet av att respektera den flexibilitet som behövs vid tillämpningen av genomförandeåtgär- derna i enlighet med en metod grundad på riskbedöm- ning, behovet av att säkerställa enhetlighet med annan gemenskapslagstiftning på detta område, behovet av att skydda gemenskapen, dess medlemsstater och medbor- gare från följderna av penningtvätt och finansiering av terrorism. (48)Detta direktiv står i överensstämmelse med de grundläg- gande rättigheter och principer som erkänns särskilt i Europeiska unionens stadga om de grundläggande rättig- heterna. Inget i detta direktiv bör tolkas eller genomföras på ett sätt som strider mot Europeiska konventionen om skydd för de mänskliga rättigheterna och de grundläg- gande friheterna. HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE. SYFTE, TILLÄMPNINGSOMRÅDE OCH DEFINITIONER 1.Medlemsstaterna skall säkerställa att penningtvätt och finansiering av terrorism förbjuds. 2.Följande handlingar skall vid tillämpningen av detta direktiv anses som penningtvätt när de begås uppsåtligen: a)Omvandling eller överföring av egendom i vetskap om att egendomen härrör från brottsliga handlingar eller från medverkan till brottsliga handlingar och i syfte att hemlig- hålla eller dölja egendomens olagliga ursprung, eller för att hjälpa någon som är delaktig i sådan verksamhet att undandra sig de rättsliga följderna av sitt handlande. b)Hemlighållande eller döljande av en viss egendoms rätta beskaffenhet eller ursprung, av dess belägenhet, av förfo- gandet över den, av dess förflyttning, av de rättigheter som är knutna till den, eller av äganderätten till den, i vetskap om att egendomen härrör från brottsliga handlingar eller från medverkan tillbrottsliga handlingar. c)Förvärv, innehav eller brukande av egendom i vetskap om, vid tiden för mottagandet, att egendomen härrörde från brottsliga handlingar eller från medverkan till brottsliga handlingar. d)Deltagande, sammanslutning för att utföra försök att utföra och medhjälp, underlättande och rådgivning vid utförandet av någon av de handlingar som nämnts i de tidigare leden. 3.Penningtvätt skall anses som sådan även om de hand- lingar som frambringat den egendom som skall tvättas begåtts inom en annan medlemsstats territorium eller i tredje land. 4.I detta direktiv avses med finansiering av terrorism till- handahållande eller insamling av medel, oavsett tillvägagångs- sätt, direkt eller indirekt, i uppsåt att dessa skall användas eller med vetskap om att dessa helt eller delvis kommer att användas för att genomföra något av de brott som anges i artiklarna 1–4 i rådets rambeslut /475/RIF av om bekämpande av terrorism (1). 5.Vetskap, uppsåt och syfte som utgör rekvisit för de hand- lingar som avses i punkt 2 och punkt 4 får härledas ur objek- tiva, faktiska omständigheter. 1.Detta direktiv skall vara tillämpligt på följande: 3)Följande juridiska eller fysiska personer vid utövandet av deras yrkesmässiga verksamhet: a)Revisorer och skatterådgivare. b)Notarier och andra oberoende jurister, antingen när de handlar i en klients namn och för dennes räkning vid finansiella transaktioner eller transaktioner med fast egendom eller genom att hjälpa till vid planering eller genomförande av transaktioner för klientens räkning vid i)köp och försäljning av fastigheter eller företag, ii)förvaltning av klientens pengar, värdepapper eller andra tillgångar, (1) EGT L 164, 22.6.2002, s. 3. Europeiska unionens officiella tidning L 309/21 iii)öppnande eller förvaltning av bank-, spar- eller värdepapperskonton, iv)organisering av nödvändigt kapital för bildande, drift eller ledning av företag, v)bildande, drivande eller ledande av truster, bolag eller liknande strukturer. c)Tillhandahållare av tjänster till truster eller bolag utöver dem som avses i leden a och b. d)Fastighetsmäklare. e)Andra fysiska eller juridiska personer som handlar med varor endast i den mån som betalning görs kontant med ett belopp om eller mer, oavsett om trans- aktionen genomförs på en gång eller i flera led som verkar ha samband. f)Kasinon. 2.Medlemsstaterna får besluta att fysiska och juridiska personer som bedriver finansiell verksamhet endast tillfälligt eller i mycket ringa omfattning, och där risken för att penning- tvätt eller finansiering av terrorism skall förekomma är liten, inte omfattas av artikel 3.1 eller 3.2. I detta direktiv används följande beteckningar med de bety- delser som här anges: 1)kreditinstitut: ett kreditinstitut enligt definitionen i artikel 1.1 första stycket i och rådets direktiv /12/EG av om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut (1), inbegripet inom gemenskapen belägna filialer, i den betydelse som anges i artikel 1.3 i det direktivet, till kreditinstitut med huvudkontor inom eller utanför gemenskapen. 2)finansiellt institut: a)Ett företag som inte är ett kreditinstitut, vars huvudsak- liga verksamhet består i att bedriva en eller flera av de verksamheter som anges i punkterna 2–12 och 14 i förteckningen i bilaga I till direktiv /12/EG, bland annat verksamhet vid valutaväxlingskontor (bureaux de change) och kontor för överföring/översändande av pengar. b)Ett försäkringsföretag som är vederbörligen auktoriserat i enlighet med och rådets direktiv /83/EG av om livförsäk- ring (2), om företaget bedriver verksamheter som omfattas av det direktivet. c)Ett värdepappersföretag så som det definieras i punkt 1 i artikel 4.1 i och rådets direktiv (1) EGT L 126, 26.5.2000, s. 1. Direktivet senast ändrat genom direktiv /1/EG (EUT L 79, 24.3.2005, s. 9). (2) EGT L 345, 19.12.2002, s. 1. Direktivet senast ändrat genom direktiv /1/EG. 2004/39/EG av om marknader för finansiella instrument (3). d)Ett företag för kollektiva investeringar som erbjuder sina andelar eller aktier till försäljning. e)En försäkringsförmedlare enligt definitionen i artikel 2.5 i och rådets direktiv /92/EG av om försäkringsförmedling (4), med undantag för förmedlare enligt artikel 2.7 i det dir- ektivet, när denne förmedlar livförsäkringar eller andra investeringsrelaterade tjänster. f)Inom gemenskapen belägna filialer till finansiella institut som avses i leden a–e med huvudkontor inom eller utanför gemenskapen. 3)egendom: tillgångar av varje slag, såväl fysiska som icke fysiska, av fast eller lös natur, materiella eller immateriella, samt juridiska dokument eller instrument, också i elektro- nisk eller digital form, som styrker äganderätten till eller rättigheter knutna till sådana tillgångar. 4)brottsliga handlingar: alla former av brottslig inblandning i förövandet av ett allvarligt brott. 5)allvarliga brott: åtminstone a)handlingar enligt definitionerna i artiklarna 1–4 i rambeslut /475/RIF, b)något av de brott som definieras i artikel 3.1 a om bekämpande av illegal handel med narkotika och psykotropa ämnen, c)de handlingar som utförs av kriminella organisationer såsom dessa handlingar definieras i artikel 1 i rådets gemensamma åtgärd 98/733/RIF av om att göra deltagande i en kriminell organisa- tion i Europeiska unionens medlemsstater till ett brott (5), d)bedrägeri, åtminstone allvarliga fall, enligt definitionen i artikel 1.1 och artikel 2 i konventionen, om skydd av Europeiska gemenskapernas finansiella intressen (6), e)korruption, f)alla brott som är belagda med frihetsstraff eller annan frihetsberövande åtgärd där högsta straffet är , eller, när det gäller de stater som har en minimi- tröskel för brott i sitt rättssystem, brott som är belagda med frihetsstraff eller frihetsberövande åtgärd där lägsta straffet är mer än . (3) EUT L 145, 30.4.2004, s. 1. (4) EGT L 9, , s. 3. (5) EGT L 351, 29.12.1998, s. 1. (6) EGT C 316, 27.11.1995, s. 49. L 309/22 Europeiska unionens officiella tidning 6)verkligförmånstagare: den fysiska person som ytterst äger eller kontrollerar kunden och/eller den fysiska person för vars räkning en transaktion eller en verksamhet utförs. Den verklige förmånstagaren skall åtminstone a)för företagsenheter