sou · GUB3111 · 2007-01-01 00:00:00 — Dessa åldersklasser uppbär alltså en kombination av inkomstpension och tilläggspension. Det reformerade pensions- systemet tillämpas till fullo på personer födda och senare och denna grupp uppbär således inte tilläggspension utan enbart inkomstpension och premiepension samt i vissa fall garantipension. Premiepensionen utgör den del av den inkomstgrundade pensionen som individen själv får besluta om hur den skall placeras. Till premiepensionen avsätts av de ovan nämnda ålderspensionsavgifterna. Före tidpunkten för pensioneringen är fondförsäkring (sparande i värdepappersfonder) den enda möjliga försäkringsformen. En övergång till s.k. traditionell livförsäkring (livränta med garanterat nominellt belopp) kan ske när pensionsspararen tar ut sin pension. med ansökan om premiepension kan pensionsspararen ansöka om efterlevandeskydd. Efterlevandeskydd innebär att pre- miepensionen fortsätter att betalas ut till den medförsäkrade även efter det att pensionstagaren avlidit. Premiepensionen kan tas ut i form av fondförsäkring eller traditionell försäkring med eller utan efterlevandeskydd. I fondförsäkringen placeras medel motsvarande fastställda pensionsrätter i värdepappersfonder. Premiepensionens framtida storlek beror bl.a. på hur fondernas värde utvecklas. Pensionsspararna kan fritt flytta delar eller hela sitt innehav mellan olika fonder. Premiepensionens andel av den all- männa ålderspensionen kommer att öka för de yngre ålders- grupperna, se nedanTPF8FPT. 8PT TP Premiepensionen införs gradvis, där födda är den första årskullen som helt tjänar in ålderspensionsrätter i det nya pensionssystemet. I beräkningarna har ett antagande gjorts om att den allmänna ålderspensionen utom premiepensionen ökar med den allmänna Den allmänna ålderspensionen - bakgrund Diagram 2.1 Premiepensionens andel av den allmänna ålderspensionen för födda , per avtalsområde Allmän pension utom premiepension Källa: (Fördelningsanalysenheten) Garantipensionen utgör grundskyddet i den allmänna ålders- pensionen och är som ovan nämnts inte inkomstgrundad utan baseras istället på den bosättningstid som kan tillgodoräknas indi- viden. Garantipensionen är avsedd att trygga konsumtionen för pensionärer utöver boendet.TPF9FPT För att ha rätt till garantipension måste man ha bott i och för att få full garanti- pension krävs att man bott i . Har man bott i än minskas garantipensionen proportio- nellt. Garantipensionen reduceras med inkomst- och tilläggspension, änkepension samt enligt särskilda regler med utländsk allmän pen- sion. Däremot påverkar som huvudregel inte eventuella kapital- löneutvecklingen (realt) medan premiepensionen följer utvecklingen på de finansiella marknaderna (realt). 9TP PT Av prop. 1993/94:250 s.166 framgår att det inte ansågs möjligt att konstruera garantipensionen på ett sådant sätt att även bostadskostnaden skulle omfattas. Den allmänna ålderspensionen - bakgrund inkomster, tjänstepensioner eller privata pensionsförsäkringar beräkningen av garantipensionens storlek. För personer födda eller tidigare kan emellertid garantipensionen reduceras av tjänste- pensionen. Garantipensionen är prisindexerad och såväl utbetalningar som administration finansieras som ovan nämnts via statsbudgeten. 2.1.3Angränsande socialförsäkringsförmåner till den allmänna ålderspensionen Bostadstillägg (BTP) är ett inkomstprövat tillägg som kan kombi- neras med bl.a. allmän ålderspension. När basnivån för garanti- pensionen bestämdes skedde det med beaktande av att någon form av bostadstillägg skulle finnas.FPT10FPT BTP är en del av det grundläggande skyddet för personer som får allmän ålderspension eller sjuk- eller aktivitetsersättning (f.d. förtidspension).FPT11FPT Bostadskostnad och inkomst påverkar bostadstilläggets storlek. BTP kan 2006 uppgå till av bostadskostnaden och kan betalas ut tillsammans med allmän ålderspension från . Bostadstillägg kan också betalas ut i kombination med sjuk- och aktivitetsersättning samt till vissa änkor med änkepension. Omkring 300 000 ålderspensionärer, dvs. , har BTP och ca 130 000 personer med sjuk- eller aktivitetsersättning har BTP. BTP är särskilt vanlig i de äldre åldersgrupperna, främst i åldrarna . I åldersgruppen 80–är det som har BTP och i gruppen 85–. Av dem som är och som i sam- band med att de uppnår denna ålder tar ut sin allmänna pension får BTP. Regeringen skriver i budgetpropositionen att antalet pensionärer som får BTP har minskat och att trenden väntas hålla i sig. Anledningen till att antalet pen- sionärer med BTP minskar är att de nyblivna pensionärerna, i genomsnitt, har högre pension jämfört med dem som redan uppbär pension. Utvecklingen motverkas dock av genomförda och före- slagna förbättringar av bostadstillägget. 10TP PT Prop. 2000/01:140 s.32. 11TP PT Prop. 2000/01:140 s.36. Den allmänna ålderspensionen - bakgrund De som uppbär BTP måste i de flesta fall ansöka om förmånen en gång . I övrigt räknas förmånen om när ändringar sker av andra ersättningar som personen uppbär. Tabell 2.1 Ålderspensionärer med BTP 2006 Äldreförsörjningsstöd uppbärs av ca 11 000 personer och kan beviljas till den som har fyllt , är bosatt i och har låg eller ingen pension. Förmånen har samma regler för inkomst- prövning som BTP och ska garantera en skälig levnadsnivå efter avdrag för skälig bostadskostnad för samtliga personer som upp- fyller ovanstående kriterier. Förmånen infördes för att bryta utvecklingen av att socialbidrag i vissa fall tenderat att bli en per- manent försörjningskälla för vissa äldre personer. Därmed skulle försörjningsstöd återställas till att vara ett indivi- duellt behovsprövat stöd som är föranlett av tillfälliga ekonomiska problem. Förmånen utgör det yttersta ekonomiska skyddsnätet för pensionärer och omprövas . Äldreförsörjningsstödet reduceras med hänsyn tagen till alla inkomster den sökande har. Efterlevandepension kan ges i form av barnpension och efter- levandestöd till barn, omställningspension samt änkepension. Den allmänna ålderspensionen - bakgrund Barnpension och efterlevandestöd kan betalas ut till barn som förlorat sin ena eller båda sina föräldrar. En kvinna eller en man som förlorat sin partner kan få s.k. omställningspension. Änkepensionen avskaffades 1990 men betalas ut till kvinnor som var gifta vid utgången av . Änkepensionen är den största efterlevandeförmånen och uppbärs av ca 370 000 kvin- nor, varav de flesta är . Änkepensionen är följsamhets- indexerad och samordnas med utbetalning av ålderspension. Alla efterlevandepensioner beräknas på ett underlag som grundar sig på den avlidnes pensionsrätter eller pensionspoäng. De flesta anställda har tjänstepension. Tjänstepensioner är ett komplement till den allmänna ålderspensionen och kan bygga på kollektivavtal eller individuella pensionsavtal. För egenföretagare finns möjlighet att teckna en privat pensionsförsäkring. De s.k. tiotaggarlösningarna för de som tjänar över tio inkomstbasbelopp innebär att dessa personer kan välja en individuell lösning för den del av lönen som överstiger 7,5 inkomstbasbelopp. En tjänstepension är en utfästelse om pension till den anställde. Det vanligast är att pensioner tryggas genom försäkring. Pensioner kan också tryggas i arbetsgivarens egen regi, genom skuldföring i förening med kreditförsäkring eller genom en pensionsstiftelse. Det förstnämnda används främst av de största bolagen. I fråga om försäkring kan sådana tecknas i ett försäkringsbolag eller i en understödsförening. Det finns drygt 40 liv- och fond- försäkringsbolag i . Premieinkomsten för tjänstepensions- försäkringen i de svenska livförsäkringsbolagen uppgick till och 2005 till drygt 102 miljarder kro- nor. Utbetalningarna från tjänstepensionsförsäkringar var 2004 ca och ca 22,4 miljarder kronorFPT12FPT. I det fall pensionsförsäkring tecknats i en understödsförening kallas föreningen för pensionskassa. I en pensionskassa får endast en definierad krets personer vara medlemmar. Det finns ett ca 20 pensionskassor som 2004 förvaltade ca 84 miljarder kronorTPF13FPT. Som exempel på pensionskassor kan nämnas försäkringsföreningarna 13TP för partsförvaltade (). SOU 2006:111 Den allmänna ålderspensionen - bakgrund Konsumentkooperationens pensionskassa, Kåpan pension och pensionskassa. Vad gäller pensionsstiftelser finns det ca 2 800 som bedöms ha en sammanlagd kapitalförvaltning om ca 117 miljarder kronorFPT14FPT. Tjänstepensionskapitalet uppgick till av BNP.TPF15FPT Pensionsportalen ägs och administreras av Min pen- sion i som är ett dotterbolag till försäkrings- förbund. Pensionsportalen tillkom genom ett samarbete mellan , , () och pen- sionsbolagen och finansieras till hälften av de statliga myndig- heterna och till hälften av pensionsbolagen. I Min pension i är tre av ledamöterna utsedda av respektive statlig myndighet och tre från pensionsbolagen. Syftet med tjänsten är bl.a. att pensionssparare ska kunna få en personlig prognos över hela sin ålderspension. kan inte alla pensionssparare få en prognos, bl.a. för att alla pensionsbolag inte har anslutit sig till tjänsten. Nya institut ansluter sig dock suc- cessivt och tjänsten utvecklas kontinuerligt genom att pensions- prognoserna förbättras och fler funktioner läggs till. 2.1.5Bedömd utveckling av den allmänna ålderspensionen och angränsande socialförsäkringsförmåner Den allmänna ålderspensionen är i ekonomiska termer den enskilt största posten inom socialförsäkringsområdet. Balansomslutningen för inkomst- och premiepensionen, dvs. summan av intjänade pen- sionsrätter, var 2005 ca , en ökning med eller . var utgifterna för den allmänna ålderspensionen ca och mot- svarade av socialförsäkringens totala utgifter. I tabell 2.2 redovisas hur utgifterna fördelas på olika former av ålderspension. 14TP PT Ibid. 15TP PT SOU 2004:101 Genomförande av tjänstepensionsdirektivet. Den allmänna ålderspensionen - bakgrund SOU 2006:111 Tabell 2.2 Utgifter för olika former av ålderspension 2005 Utgift 2005, mnkr Antalet som har minst en form av ålderspension uppgick till 1 684 000 personer. Volymmässig omfattade administrationen av pensionerna bl.a. ca 20 miljoner utbetalningar. Antalet kontohavare för inkomstpension respektive sparare av premiepension uppgick till ca 5 500 000, vilka mottar information om den all- männa ålderspensionen i det s.k. orangea kuvertet. Antalet konto- havare 2025 bedöms uppgå till ca 7 150 000. Som nämnts ovan finns såväl inkomstprövade som icke inkomstprövade socialförsäkringsförmåner som angränsar till allmän ålderspension. utbetalades BTP till 294 000 ålders- pensionärer till en total utgift om ca . Änke- pension utbetalades till 329 000 ålderspensionärer till en sammanlagd utgift om ca . Härutöver finns ett stort antal förmåner som kan uppträda i många kombinationer med ålderspension, dock med väsentligt färre mottagare än de nu nämnda förmånerna. Exempelvis hade 2005 ca 11 000 personer äld- reförsörjningsstöd till en total utgift om . över tiden kommer antalet personer som har en viss ålders- pension att ändras. Dels av demografiska skäl, dels för att allt fler individer fasas in i det nya pensionssystemet. Det senare hindrar dock inte att äldre pensionsformer och vissa andra till den allmänna ålderspensionen kombinerbara förmåner, t.ex. änkepension, kom- mer att fortsätta att utbetalas . På samma sätt kom- mer de som har tilläggspension att dominera antalet mottagare de närmaste 10–15 åren. En framskrivning av antalet mottagare för olika former av ålderspension följer nedan. Den allmänna ålderspensionen - bakgrund Tabell 2.3 Antalet mottagare av olika former av allmän ålderspension 2005, 2015 och 2025 Då en ålderspensionär kan ha två eller flera former av pension i kombination med varandra är antalet ålderspensionärer färre än summan av de olika formerna av pension, se tabell 2.4 nedan. Antalet ålderspensionärer 2005, 2015 och 2025, tusental en form av ålderspension Varav antal med endast Varav antal med inkomst- Varav antal med endast Prognosen för den allmänna ålderspensionen utveckling pekar på att det framgent sker en tydlig inbördes förskjutning mellan dess former. Då allt fler fasas in i det nya pensionssystemet ökar motta- gare av inkomst- och premiepension både i absoluta och relativa tal. beräknas av samtliga pensionärer ha inkomstgrundad pension mot 2005. Antalet som endast har inkomstgrundad pension beräknas fördubblas och dess andel av pensionärskollek- tivet öka från ca 50 till . Antalet som både har inkomstgrundad pension och garanti- pension minskar som andel av kollektivet från ca 50 till , även om denna grupp uttryckt i absoluta tal är ungefär lika stor. Den allmänna ålderspensionen - bakgrund Utveckling är dock osäker och prognoserna bygger på oförändrade regler. 2.1.6Tjänstepensionens inverkan på kommande pensionärers inkomst Som ovan nämnts utgör den allmänna ålderspensionen en av flera komponenter i den enskilde individens sammanlagda ålders- pension. Detta förhållande kommer att förstärkas framgent. Nio av tio arbetstagare bedöms omfattas av kollektivavtalade tjänste- pensioner. Därutöver har många ett privat pensionssparande. Nedan redovisas genomsnittlig kompensationsgrad för individer ur olika åldersgrupper uppdelat på avtalsområde respektive allmän ålderspension, tjänstepension samt privat pensionssparande. Diagram 2.2 Genomsnittlig kompensationsgrad för födda –1977, per avtals- område uppdelad på allmän, tjänste- och privat pension priv tjm stat kommun priv arb priv tjm stat kommun priv arb priv tjm stat kommun priv tjm stat kommun priv arb priv tjm stat kommun priv tjm stat kommun priv tjm stat kommun priv tjm stat kommun Källa: (Fördelningsanalysenheten) Den allmänna ålderspensionen - bakgrund Som framgår minskar den genomsnittliga kompensationsgraden för de yngre åldersklassernaFPT16FPT. Detta beror i huvudsak på att beräkningarna bygger på antaganden om en pensionsåldern ligger kvar trots att livslängden antas öka. Detta medför att den årliga pensionen blir lägre eftersom pensionskapitalet ska spridas över fler år som pensionär. Vidare är det så att de som kvarstår i arbete till har en högre lön än personer som går i pension tidigare. Av det skälet blir kompensationsgraden relativt sett lägre. I takt med den ökade livslängden krävs således att individen kvarstår i arbetslivet för att komma upp i samma kompensationsgrad som tidigare generationer. Vidare bör noteras att tjänstepensionerna kommer att utgöra en allt större andel av den sammanlagda ålderspensionen för de senare åldersklasserna i diagrammet. För statligt anställda och privata tjänstemän födda –1957 kommer summan av tjänstepension och privat pensionssparande vara nästan lika stor som den allmänna ålderspensionen. 2.2Allmänt om administrationen av pensionerna 2.2.1Myndigheter som deltar i administrationen av den allmänna ålderspensionen I denna utredning behandlas främst och Pre- miepensionsmyndighetens (PPM) uppgifter inom pensions- administrationen. Då även andra myndigheter har viktiga uppgifter inom pensionsadministrationen beskrivs inledningsvis dessa. uppgifter avser uppbörden av den allmänna pen- sionsavgiften. Detta sker dels genom arbetsgivarnas månatliga inbetalning av arbetsgivaravgifterna, dels genom att debitera egen- förtagare motsvarande avgifter. Som en del i beskattningsverksam- heten beräknar myndigheten därutöver den enskildes pensions- grundande inkomst. Beräkningarna sker som en integrerad del av taxeringsarbetet. TP PT Beräkningarna utgår från LINDA-databasen och beräkningsmodell (SESIM), som innehåller ett representativt urval om 100 000 personer. Kompensations- graden definieras som relationen mellan den taxerade inkomsten som ålderspensionär vid och den taxerade inkomsten som arbetande vid . Beräkningen har avgränsats till personer som befinner sig i arbetskraften . Löneutvecklingen har antagits vara per realt och utvecklingen av sparandet realt. Den allmänna ålderspensionen - bakgrund heten knutet till sig, vars uppgift i detta sammanhang är att driva in obetalda pensionsavgifter. De allmänna pensionsfonderna (första till fjärde samt sjätte fonderna) förvaltar inkomstpensionens buffertkapital. Första- erhåller en fjärdedel av pensionsavgifterna och finansierar på motsvarande sätt en fjärdedel av pensionsutbetal- ningarna. Första till Fjärde samt Sjätte buffertkapital uppgick vid utgången av 2005 sammanlagt till . AP-fonderna och kostnader för kapitalförvaltning omfattas inte av utredningens uppdrag. har vissa upp- gifter inom pensionsadministrationen, dock av verksamhets- och kostnadsmässigt liten omfattning. De sammanlagda administrationskostnaderna (exklusive AP- fondernas kostnader för kapitalförvaltning) för den allmänna ålderspensionen fördelas enligt nedan. Tabell 2.5 Administrationskostnaderna för den inkomstgrundade ålderspensionen, mnkr Källa: Dir. 2005:151 2.1.7Försäkringskassans roll i pensionsadministrationen bildades genom att de tidi- gare regionala försäkringskassorna och () sammanfördes inom en och samma statliga myndighet. För- säkringskassan är en central förvaltningsmyndighet och admini- strerar de försäkringar och bidrag som ingår i socialförsäkringen. Av de sammanlagda socialförsäkringskostnaderna 2005 om ca 425 17PT TP Kostnaderna för PPM är exklusive kapitalförvaltningskostnaderna för de fonder som pensionsspararna valt. Den allmänna ålderspensionen - bakgrund miljarder kronor avsåg ca utbetalningar av inkomstgrundad pension och garantipension. hade 2005 ca 14 750 årsarbetare varav 665 års- arbetare inom myndighetens länsorganisation kan hänföras till administrationen av ålderspensionen. På huvudkontoret arbetar ca 25 personer på pensionsavdelningen. Utöver detta tillkom 2005 indirekta kostnader för personal, dels vid huvudkontoret om ca , dels vid IT-avdelningarna om ca . Inom ålderspensionssystemet ansvarar för administrationen av inkomstpensionen, tilläggspensionen och garantipensionen. Vidare administrerar samtliga utbetalningar av ålderspensionen, dvs. även utbetalningen av pre- miepensionen. Ett pensionsärende initieras med att en ansökan om pension skickas till , eller att förändrade förhållanden från en individ som redan har pension kommer till Försäkrings- kassans kännedom. hantering av ansökan sker av handläggare vid kontoren i länsorganisationen, som med hjälp av IT-stöd utför bedömning och beräkning av ären- det. handläggning och kundtjänst ska dock omstruktureras , se kap. 5. Den mest tidskrävande handläggningen utgörs av de ansökningar som kommer från personer som bott eller arbetat utomlands. Dessa ärenden utgör av ärendemängden men tar av handläggningstiden. Anledningen till att denna typ av ärenden är tidskrävande är att det krävs att i det enskilda fallet gör en utredning tillsammans med den berörda utländska pensionsmyndigheten.FPT18FPT Till den del dessa ärenden innebär att För- säkringskassan lämnar information om svensk pension avser informationen även premiepension. räknar om pensionerna för de ca 1,6 miljoner personer som uppbär ålderspension med hänsyn till nytt prisbasbelopp och inkomstindex. Pensionerna räknas även om med hänsyn till t.ex. civilståndsändring samt ändrade pensionspoäng eller pensionsrätter. Utöver detta fattar beslut PT TP Inom EU pågår ett arbete för att utbytet av information mellan medlemsstaterna skall ske elektroniskt och inte som genom att skicka pappersblanketter. har maskinellt utbyte av personuppgifter med och . Motsvarande utbyte skall även inledas med , och även om detta utbyte endast skall ske kvartalsvis. Den allmänna ålderspensionen - bakgrund om andra förmåner som individen under vissa förutsättningar kan kombinera med den allmänna ålderspensionen, t.ex. BTP, efter- levandepension och äldreförsörjningsstöd. handlägger även frågor som rör den tid då medborgarna tjänar in till sin ålderspension liksom att med utgångspunkt från bl.a. underlag fastställa individu- ella pensionsrätter. Vidare tar fram pensions- prognoser, där PPM bidrar med information om premiepensionen, där den största delen utgörs av den årliga prognos som skickas i det s.k. orangea kuvertet med individens pensionsbehållning, men även de prognoser som tillhandahåller. På begäran beräk- nar handläggare även ca 80 000 enskilda pensionsprognoser. Denna prognos kan beakta fler individrela- terade förhållanden eller önskemål än den som lämnas i det kuvertet. Det finns även möjlighet att göra en personlig pensions- prognos på hemsida. Pensionärer som är bosatta utomlands måste en gång bekräfta sina personuppgifter. administrerar hanteringen av levnadsintyg som undertecknas av försäk- rade bosatta i länder med vilka saknar maskinellt utbyte av personuppgifter. Information från levnadsintygen används också för att utbetala premiepensionen. Utöver handläggningsuppgifterna är ansvarig för att en årsredovisning för pensionssystemet tas fram med bl.a. resultat- och balansräkning för inkomst-, tilläggs- samt premie- pension. Årsredovisningen syftar till att sprida information och kunskap om pensionssystemet, dess finansiella ställning och utveckling. Årsredovisningen innehåller även en framskrivning av pensionssystemets finansiella utveckling samt de pensionsnivåer som följer av reglerna och de antagna demografiska och ekono- miska utvecklingsförloppen. 2.2.3 PPM:s roll i pensionsadministrationen I samband med reformeringen av ålderspensionssystemet beslöts att premiepensionen skulle handhas av en nyinrättad statlig myn- dighet – . Bakgrunden till bildandet av PPM var att det vid den aktuella tidpunkten inte ansågs finnas någon då befintlig myndighet, med hänsyn till organisationsstruktur, kompetens och arbetsuppgifter, Den allmänna ålderspensionen - bakgrund som var given som försäkringsgivare. Det ansågs inte lämpligt att lägga försäkringsfunktionen på de allmänna försäkringskassorna med hänsyn till de täta kontakter med ett stort antal fristående fondförvaltare som skulle krävas. Vidare ansågs det inte lämpligt att lägga försäkringsfunktionen på dåvarande RFV, med hänsyn till att denna verksamhet skulle vara svårförenlig med verkets roll som central lednings- och tillsynsmyndighet inom socialförsäkrings- administrationen. Med undantag för kapitalförvaltningen och den försäkringstekniska verksamheten, skulle dock PPM stå under till- syn av RFV. Inom ålderspensionssystemet är PPM försäkringsgivare för pre- miepensionen och bedriver försäkringsrörelse avseende fond- försäkring och traditionell försäkring. Myndighetens verksamhet skall bedrivas enligt försäkringsmässiga principer. huvudsakliga uppgifter är att hantera individuella konton för premiepensionsmedel i olika värde- pappersfonder, att besluta om och medverka vid utbetalning av premiepension, att tillhandahålla efterlevandeskydd under pen- sionstiden samt att informera om premiepensionssystemet. Ansö- kan om ålderspension görs på en gemensam blankett som skannas av PPM i . Efter skanning skickas blanketten till För- säkringskassans handläggande lokalkontor. Premiepensions- myndigheten fattar därefter beslut om uttag av premiepension. överför PPM utbetalningsinformation angående pre- miepensionen till som därefter samordnar utbetalningen av ålderspensionen, inklusive premiepension. erhåller PPM information om ny fastställd pensions- rätt för premiepensionen från . sker en datakörning vid vilken inläsning av nya pensionsrätter, fördelning av återbetalda fondavgifter, tilldelning av arvsvinster samt uttag av PPM:s driftskostnader sker. Varje ny pensionssparare får information i det orangea kuvertet och möjlighet att genomföra ett första val. PPM administrerar även förändrade val av fonder. PPM ansvarar även för förvaltningen av de preliminära avgifts- medel som för över till Riksgälds- kontoret till dess att pensionsrätterna fastställs och medlen placeras i de fonder som pensionsspararna har valt. Vid sidan om den till- fälliga förvaltningen ansvarar PPM även för förvaltningen av det kapital som löpande överförs till den traditionella försäkringen. Den allmänna ålderspensionen - bakgrund