prop · GU03101 · 2007-04-17 00:00:00 — Regeringens skrivelse 2006/07:101 Årsredovisning för staten 2006 Regeringens skrivelse 2006/07:101 Årsredovisning för staten 2006 Regeringen överlämnar denna skrivelse till . I skrivelsen lämnar regeringen en redogörelse för det ekonomiska utfallet i staten 2006. Skrivelsen omfattar resultaträkning, balansräkning och finansieringsanalys samt det slutliga utfallet på stats- budgetens inkomsttitlar och anslag . Vidare lämnas en uppföljning av de budgetpolitiska målen, uppgifter om utvecklingen av statens ekonomi , en redogörelse för statliga garantier och krediter, avgifter till och bidrag från EU, samt tillgångar och skulder i verksamheter där staten har ett väsentligt inflytande. Myndigheter som fått revisionsberättelse med invändning om- nämns och skälen för invändningarna anges. En redogörelse för den Europeiska revisionsrättens granskning av EU-medel lämnas. Det samlade ekonomiska utfallet ger en positiv bild när det gäller utvecklingen av statens finansiella resultat och ekonomiska ställning. Överskottet i de offentliga finanserna ökade från av bruttonationalprodukten (BNP) 2006, vilket överstiger det av fastställda målet . Utgiftstaket klarades med en marginal på . Utgifterna under utgiftstaket som andel av BNP uppgick till , en minskning med jämfört med . Överskottet i statsbudgeten uppgick till , vilket är en ökning med jämfört med . Resultaträkningen uppvisade 2006 ett överskott på . Jämfört med 2005 har resultatet förbättrats med 67 miljarder Som andel av BNP statsskulden minskat från . I följande tabell redovisas avseende det ekonomiska utfallet jämfört med . Nyckeltal för det ekonomiska utfallet Den offentliga sektorns finansiella -22,4 -27,9 Årets över-/under- Prel. BNP uppgår till (löpande priser). BNP uppgår till (löpande priser). Premiepensionssystemet svarar för ca eller av den offentliga sektorns finansiella sparande. Redovisningen har justerats i enlighet med ändrade redovisningsprinciper m.m. För en närmare beskrivning, se avsnitt 4.4.5. Exkl. kapitaltäckningsgarantier och investerarskydd. Överskott i de offentliga finanserna Den offentliga sektorns finansiella sparande skall enligt beslut uppgå till av BNP i genomsnitt över en konjunkturcykel. I budgetpropositionen angav regeringen att ett preciserat mål för överskottet för ett enskilt år bör anpassas till konjunkturläget. Osäkerheten i konjunkturutvecklingen är ett av skälen till att det bör finnas en avvägning mellan kortsiktig flexibilitet och långsiktig hållbarhet. Det kan finnas skäl att låta det finansiella sparandet understiga av BNP i ett svagt konjunkturläge så att de automatiska stabi- lisatorerna kan verka fullt ut. På motsvarande sätt kan det överstiga i ett starkt konjunkturläge. fastställde målet för överskottet i de offentliga finanserna till av BNP. Överskottet beräknas enligt preliminära nationalräkenskaper uppgå till av BNP, vilket betyder att målet överskreds . Det stora överskridandet av målet uppkom till viss del av en högre tillväxt. De förbättrade offentliga finanserna beror i stor utsträckning dock på ökade skatteintäkter. var överskotten i de offentliga finanserna i genomsnitt av BNP, inklusive sparandet i premiepensions- systemet. Överskottet är därmed i linje med målet om 2 procents sparande över en konjunkturcykel. Utgiftstaket för staten har sedan införandet klarats samtliga år. Utgiftstaket omfattar statsbudgetens utgiftsområden 125 och 27 samt ålderspensionssystemet vid sidan av statsbudgeten. Utgiftsområde 26 Statsskulds- räntor m.m. ingår inte i de takbegränsade utgifterna eftersom och regeringen i mycket begränsad utsträckning kan påverka dessa utgifter på kort sikt. Det av beslutade utgiftstaket uppgick till . Enligt statsbudgetens utfall uppgick de utgifter som omfattas av utgiftstaket till . Utgiftstaket klarades därmed med en marginal på . Statens resultat- och balansräkningar Årets överskott, dvs. skillnaden mellan intäkter och kostnader i resultaträkningen, uppgår till , vilket är en ökning med jämfört med . Ökningen hänförs i huvudsak till att skatteintäkter har ökat med . Skatteintäkter uppgår därmed till för staten och utgör av statens totala intäkter. Skatter på arbete ökade med jämfört med . Ökningen förklaras framför allt av den ökade sysselsättningen och löneutvecklingen. Skatt på kapital ökade med och skatt på konsumtion och insatsvaror ökade med , varav avsåg mervärdesskatt. Kostnaderna för transfereringar har ökat med jämfört med . Transfereringar till hushåll ökade med , varav avser ålderspensioner vid sidan av statsbudgeten. Transfereringar till utlandet ökade med . Ökningen avser i sin helhet bistånd och andra internationella bidrag. Kostnaderna för statens egen verksamhet har ökat med . Kostnader för personal ökade med , främst till följd av att försäkringstekniska avsättningar avseende statens tjänstepensioner ökade med . Den kraftiga ökningen beror på en sänkning av räntan i de försäkringstekniska riktlinjerna, vilket höjer nuvärdet av de framtida pensionerna och därmed avsättningen. Vissa garanti- och kreditkostnader för statlig garanti- och utlåningsverksamhet har minskat med . Vidare har avskrivningar och nedskrivningar minskat med . Resultat från andelar i dotter- och intresseföretag har påverkat utfallet positivt med , vilket motsvarar en ökning med jämfört med . De större förändringarna avser förbättrade resultat främst för med , med och med till följd av att ökningen av fastigheternas marknadsvärde är lägre än föregående år. Nettokostnaden för förvaltningen av statsskulden uppgick till . beror framför allt på att orealiserade valutakursvinster uppgår till jämfört med föregående år då orealiserade valutakursförluster redovisades på . Övriga finansiella intäkter minskade med jämfört med . Orsaken är främst reavinster från försäljning av aktier som redovisats under föregående år. Statens nettoförmögenhet, dvs. skillnaden mellan tillgångars och skulders bokförda värde (motsvarande eget kapital i ett företag), är negativ och uppgår till -, vilket motsvarar -22,av BNP (se tabellen ovan). Nettoförmögenheten förbättra- des med ca jämfört med , främst till följd av årets överskott i resultaträkningen på . Den konsoliderade statsskulden minskade med till . Som framgår av tabellen ovan uppgår stats- skulden av BNP. Lånen i svenska kronor har minskat med ca och lånen i utländsk valuta har minskat med ca . Andelen lån i utländsk valuta har därmed minskat, från till , i enlighet med regeringens riktlinjer om att långsiktigt minska valutaskulden. Statsbudgetens inkomster uppgick till 2006, varav skatter m.m. utgjorde och övriga inkomster . Jämfört med statsbudgeten som antogs blev inkomsterna högre. Skatter m.m. blev högre än beräknat och övriga inkomster lägre än beräknat. Statens skatteintäkter beräknas uppgå till , vilket är högre än beräknat i ursprunglig statsbudget. De största skillnaderna finns under skatt på kapital från hushåll och företagsvinster. Statsbudgetens utgifter m.m. uppgick till 2006, vilket är högre än den beräkning som redovisades i statsbudgeten . På tilläggsbudget anvisades , varav avsåg jord- och skogsbruk (främst gårdsstöd). I förhållande till det som totalt anvisades på statsbudget och tilläggsbudget blev utgifterna lägre. Skillnaden mellan utfall och ursprunglig statsbudget beror främst på ökade utgifter för nettoutlåning, vilket i sin tur beror utbetalningar till premiepensionssystemet. Statliga garantier och krediter Statliga garantiåtaganden ökade med jämfört med och uppgick vid utgången av 2006 till . I förhållande till BNP har de statliga garanti- åtagandena minskat jämfört med föregående år. De statliga subventionerna av garantiverksam- heten via statsbudgeten uppgick till , varav avsåg äldre bostadskreditgarantier och avsåg . Statens externa utlåning med kreditrisk uppgick vid utgången av 2006 till , varav avser studielån. av utlåningen bedöms som osäkra fordringar. Avgifter till och bidrag från EU kostnader för EU-avgiften uppgick till (0,av BNP), vilket är en ökning med jämfört med . Ökningen är främst hänförlig till att den momsbaserade delen av avgiften har ökat med , tullavgiften med ca och en minskning på av den BNI-baserade delen av avgiften. Bidragen från EU ökade med ca , vilket innebär att nettoflödet till EU minskade med . Kassamässigt (enligt statsbudgeten) är avgift till EU både densamma som den kostnadsmässiga avgiften (25,6 respektive ). Statliga sektorns tillgångar och skulder Utöver de myndigheter som konsolideras i statens resultat- och balansräkningar, innefattar sammanställningen över den s.k. statliga sektorn även (), AP- fonderna och . Vidare ingår statliga bolag, banker och finansinstitut där statens andel uppgår till . Vid utgången av 2006 var den statliga sektorns samlade tillgångar . Sammantaget innebär det en ökning av tillgångarna med jämfört med . De samlade skulderna uppgick till 2006, vilket motsvarar en minskning med . Sammantaget uppgick den statliga sektorns eget kapital, dvs. skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas bokförda värde, efter elimineringar till , en ökning med jämfört med . Till följd av ökad sysselsättning och en gynnsam utveckling på aktiemarknaden ökade AP-fondernas tillgångar med till (eget kapital har ökat med ). PPM:s tillgångar ökade med och det egna kapitalet uppgick därmed till . Statens ägande avseende andelar i de statliga bolagens tillgångar uppgick till , en ökning med jämfört med . Statens andel av bolagens skulder ökade med till sammanlagt . Det egna kapitalet uppgår därmed till . för staten 2006UT ........................................................................... av de budgetpolitiska målenUT ........................................................... offentliga sektorns finansiella sparandeUT....................................... av statens ekonomiUT........................................................................ i balans- och resultaträkningarnaUT............................. balansräkning och finansieringsanalysUT.................................... för statens egen verksamhetUT............................................... från andelar i dotter- och intresseföretagUT ............................. för statsskulden och övriga finansiella intäkter förändringar i balansräkningenUT ................................................ principer för redovisning av skatterUT............................................. för konsolidering m.m.UT.......................................................... från generella principer m.m.UT.............................................. till särskilda posterUT........................................................ 2005 och 2006UT.............................................................. fördelning av statsbudgetenUT ..................................... 1 Rikets styrelseUT ......................................................... 2 Samhällsekonomi och finansförvaltningUT ............... 3 Skatt, tull och exekutionUT ........................................ 5 Internationell samverkanUT........................................ 6 Försvar samt beredskap mot sårbarhetUT.................. 7 Internationellt biståndUT ............................................ 8 Invandrare och flyktingarUT....................................... 9 Hälsovård, sjukvård och social omsorgUT ................. Ekonomisk trygghet vid sjukdom och Ekonomisk trygghet vid ålderdomUT Ekonomisk trygghet för familjer och barnUT Kultur, medier, trossamfund och fritidUT Samhällsplanering, bostadsförsörjning och Allmän miljö- och naturvårdUT Jord- och skogsbruk, fiske med anslutande Allmänna bidrag till kommunerUT Avgiften till Europeiska gemenskapenUT vid sidan av statsbudgeten UT ......................... garantier och krediterUT............................................................................ för garantiförluster.......................................................UT i garantiverksamheten .......................................................UT mellan avsättningar för förväntade kostnader och olika slags tillgångar i garantiverksamheten ......................................UT och garantiverksamhetens påverkan på statens utlåning med kreditrisk...........................................................UT till och bidrag från EUUT......................................................................... till EU:s budget ...................................................................UT från EU-budgeten..............................................................UT i resultaträkningen.........................................................UT på statsbudgeten............................................................UT finansierade med ...................................................EU-medelUT iakttagelser under .....................................................2005UT för agerande avseende revisionsrättens iakttagelser ...................gällande SverigeUT av verksamheter som staten har ett väsentligt inflytande statliga sektorns förmögenhet ...................................................UT APTU -fonderna och ...............................UT bolag, banker och ...........................................finansinstitutUT Skillnader mellan resultaträkningen och statsbudgeten Specifikation av statsbudgetens inkomster Specifikation av statsbudgetens utgifter Nyckeltal för det ekonomiska utfallet ............................................................................. Den offentliga sektorns finansiella sparande i procent av BNP......................... Den offentliga sektorns finansiella sparande....................................................... Det finansiella sparandet i delsektorerna............................................................. Utgiftstak för staten ............................................................................................. Tekniska justeringar av utgiftstaket för staten 2006 ........................................... Statsbudgetens utfall 20022006.......................................................................... Statens totala inkomster 20002006 .................................................................... Den offentliga sektorns skatteintäkter 20002006............................................. Statsbudgetens utgifter 20022006...................................................................... Nyckeluppgifter ur balans- och resultaträkningarna 20022006....................... Statliga myndigheters innehav av statspapper 2006............................................ Statsskuldens utveckling och sammansättning 20022006 ................................ Nominella lån i svenska kronor 20022006 ........................................................ Statsskuldens kostnader 20022006..................................................................... Pensionstagare med ålderspension 20022006.................................................... Utbetald ålderspension 20022006...................................................................... Ersatta nettodagar med föräldrapenning 20022006 .......................................... Arbetslösa personer i genomsnitt 20022006................................... Studerande med studiemedel 20022006............................................................. Studerande med studiemedel 20022006: Studielån ........................................... Antal statligt anställda 20022006 fördelade på kvinnor respektive män.......... Antal statligt anställda 20022006 fördelade på åldersgrupper.......................... Antal statligt anställda 20022006 fördelade på sektorer................................... Resultaträkningens saldo 2005............................................................................. Statsbudgetens saldo 2006 samt justering för större engångseffekter............. Statsbudgetens utfall och 2006.................................................................. 5.4Redovisning av skatteintäkter i årsredovisningen respektive 2007 års 5.5 Inkomstreformer 2006........................................................................................ 5.6Antaganden ekonomiska vårproposition jämfört med 5.7Totala skatteintäkter och statsbudgetens skatteinkomster jämfört med Övriga inkomster, sammanfattning................................................................... Inkomster av statens verksamhet ...................................................................... Inkomster av försåld egendom .......................................................................... Återbetalning av lån ........................................................................................... Bidrag m.m. från EU.......................................................................................... Statsbudgetens utgifter m.m. 2006.................................................................... Utgiftsbegränsande åtgärder 2006..................................................................... Medgivet överskridande 2006............................................................................ Statsbudgeten fördelad på politikområden....................................................... Realekonomisk fördelning av statsbudgeten.................................................... Transfereringar till hushåll ................................................................................. Transfereringar till kommuner........................................................................... Transfereringar till företag ................................................................................. Lön inkl. sociala avgifter .................................................................................... Omkostnader för konsumtion .......................................................................... Statsbudgetens utgiftsområden realekonomiskt fördelade 2006..................... UO 2 Samhällsekonomi och finansförvaltning ................................................ UO 3 Skatt, tull och exekution ......................................................................... UO 4 Rättsväsendet........................................................................................... UO 5 Internationell samverkan ........................................................................ UO 6 Försvar samt beredskap mot sårbarhet .................................................. UO 7 Internationellt bistånd............................................................................. Utfall för bistånd 19972006............................................................................. UO 8 Invandrare och flyktingar........................................................................ UO 9 Hälsovård, sjukvård och social omsorg.................................................. UO 10 Ekonomisk trygghet vid sjukdom och handikapp............................... UO 11 Ekonomisk trygghet vid ålderdom....................................................... UO 12 Ekonomisk trygghet för familjer och barn .......................................... UO 13 Arbetsmarknad ...................................................................................... UO 14 Arbetsliv................................................................................................. UO 15 Studiestöd .............................................................................................. UO 16 Utbildning och universitetsforskning.................................................. UO 17 Kultur, medier, trossamfund och fritid ................................................ UO 18 Samhällsplanering, bostadsförsörjning och byggande ........................ UO 19 Regional utveckling ............................................................................... UO 20 Allmän miljö- och naturvård................................................................. UO 21 Energi ..................................................................................................... UO 22 Kommunikationer ................................................................................. UO 23 Jord- och skogsbruk, fiske med anslutande näringar .......................... UO 24 Näringsliv............................................................................................... UO 25 Allmänna bidrag till kommuner ........................................................... UO 26 Statsskuldsräntor m.m........................................................................... Räntor på statsskulden ..................................................................... Räntor och valutakurser 20022006 årsgenomsnitt.......................................... UO 27 Avgiften till Europeiska gemenskapen.................................................. Förändring av anslagsbehållningar exkl. statsskuldsräntor 2006 ..................... Specifikation av anslag med anslagsbehållning .... Ålderspensionssystemet vid sidan av statsbudgeten......................................... Statliga garantiåtaganden och utfästelser2006-12-31........................................ Avsättningar för förväntade garantikostnader ............................... 6.3Värdepappersinnehav och andra placeringar, räntekonton hos RGK, likvida medel samt regressfordringar ............................................. 6.4Garantiengagemang, avsättningar för förväntade kostnader, tillgångar i garantiverksamheten samt nuvärdet av framtida avgifter ............. 6.5 Anslag vars ändamål 2006 omfattade garantiverksamhet ................................. 6.6Avgifter, infrianden, återvinningar samt administrationskostnader under 6.7Statens utlåning med kreditrisk före och efter avdrag för osäkra Periodiserade avgifter till EU 20022006P ......................................................... Avgiften till och återflöde från EU (kassamässigt) 20022006........................ Anslag finansierade med EU-medel................................................................... Den statliga sektorns samlade tillgångar, skulder och kapital.......................... 9.2Eliminering avseende myndigheternas aktieinnehav (andelar i dotter- och 9.3Eliminering avseende AP-fondernas och PPM:s innehav av statspapper samt PPM:s övriga tillgångar och skulder gentemot ........ Inkomst- och premiepension, resultaträkning.................................................. Inkomst- och premiepension, balansräkning.................................................... 3.1 Skatteintäkter 20002006, korrigerade för regeländringar ................................ 3.2Skatt på kapital samt totala skatteintäkter 20002006, korrigerade för 3.3 Skattebaser för skatt på kapital............................................................................ 3.4Skatt på arbete samt totala skatteintäkter 20002006, korrigerade för 3.5 Skattebaser för skatt på arbete............................................................................. 3.6Skatt på konsumtion och insatsvaror samt totala skatteintäkter 2000 2006, korrigerade för regeländringar................................................................... Skattebas för skatt på konsumtion och insatsvaror ........................................... Statens nettoförmögenhet och statsskulden 20022006.................................... Transfereringar per sektor 20022006................................................................. Bistånd m.m. 20022006...................................................................................... Utbildning och studiestöd 20022006................................................................ Statens egen verksamhet 20022006 ................................................................... Statens över/-underskott ..................................................................................... Transfereringar per sektor.................................................................................... Statsbudgetens faktiska och underliggande saldo 1990-2006..........................