sou · GTB3114d2 · 2006-01-01 00:00:00 — 18 § En pensionsberättigad som är född under något av åren 1938 1953 har rätt till ett tillägg till tilläggspensionen (garanti- tillägg) från och med den månad då han eller hon fyller , om detta följer av 19 22 §§. 19 § Garantitillägget skall för år räknat motsvara differensen mellan 1.hel årlig tilläggspension för den pensionsberättigade vid in- gången av beräknad enligt 6 och 8 §§, men med beaktande av hans eller hennes civilstånd vid ingången av den månad tillägget avser, samt omräknad enligt 11 § och 2.summan av den pensionsberättigades inkomstpension och tilläggspension beräknad . Vid tillämpningen av första stycket 1 gäller bestämmelserna i 9 § om vem som likställs med gift eller ogift. 20 § Har den pensionsberättigade tagit ut inkomstpension eller tilläggspension före den månad han eller hon fyller skall hel årlig tilläggspension enligt 19 § 1 minskas för för vilken pensionen lämnats. 21 § Om uttag av tilläggspension och inkomstpension avser tre fjärdedelar, hälften eller en fjärdedel av hel pensionsförmån skall det belopp som avses i 19 § 1 gälla motsvarande andel av det be- loppet. 22 § Vid beräkning enligt 19 § 2 skall den pensionsberättigades inkomstpension beräknas som om pensionsrätt för denna pension har utgjort av pensionsunderlaget före minskning enligt 9 kap. 10 §. 23 § För en försäkrad som är född eller tidigare beräknas tilläggspension enligt 24 29 §§. Dessa bestämmelser gäller utöver eller i stället för 2 14 §§. Försäkrade födda något av åren 1911–1927 24 § För en pensionsberättigad som är född något av åren 1911 1927 skall tilläggspension beräknas som om pensionspoäng kunnat tillgodoräknas om han eller hon hade fått rätt till förtidspension enligt 13 kap. 1 § i den upphävda lagen (1962:381) om allmän försäkring, i dess lydelse före , det år han eller hon uppnått . Detta gäller dock endast om pensionen därigenom blir större. Försäkrade födda eller tidigare § För den som är född eller tidigare skall vad som sägs i § om prisbasbeloppet det år då den pensionsberättigade fyller år i stället avse prisbasbeloppet . Försäkrade födda eller tidigare 26 § För den som är född eller tidigare skall vad som föreskrivs i 13 § om att bortse från också gälla tid när den pensionsberättigade har fått folkpension enligt den upphävda lagen (1962:381) om allmän försäkring. Svenska medborgare födda något av åren 1896–1914 27 § För en pensionsberättigad som är svensk medborgare och född under något av åren 1896–1914 skall, vid tillämpning av 8 §, talen 30 bytas ut mot 20. Svenska medborgare födda något av åren 1915 1923 28 § För en pensionsberättigad som är svensk medborgare och född under något av åren 1915 1923 skall, vid tillämpning av 8 §, talen 30 bytas ut mot 20 ökat med ett för varje helt år till utgången av den pensionsberättigades födelseår. Utländska medborgare födda eller tidigare 29 § För en pensionsberättigad som inte är svensk medborgare och som är född eller tidigare, skall vid tillämpning av 8 § från talen 30 räknas av det antal år , för vilka inkomst som taxerats till statlig inkomstskatt har beräknats för honom eller henne. Högst får räknas av enligt första stycket. Är den pen- sionsberättigade född något av åren 1915 1923, skall dock det högsta antal år som får räknas av minskas med ett för varje helt år till utgången av hans eller hennes födelseår. 1 § I detta kapitel finns allmänna bestämmelser om premiepension i 2 6 §§, samt bestämmelser om uttag av premiepension i 7 14 §§, kapitalförvaltning, m.m. i 15 22 §§, val och byte av fond i 23 28 §§, ändrad pensionsrätt i 29 33 §§, skadestånd i 34 38 §§, och kostnader i 39 46 §§. Allmänna bestämmelser om premiepension Vad är premiepensionssystemet? 2 § Premiepensionssystemet innebär att medel som motsvarar fastställd pensionsrätt för premiepension fonderas, den enskilde har möjlighet att själv bestämma om förvalt- ningen av de medel som fonderas för hans eller hennes räkning, och pensionernas storlek är beroende av värdeutvecklingen på de fonderade medlen. 3 § är försäkringsgivare för premie- pension. Myndighetens verksamhet skall bedrivas enligt försäk- ringsmässiga principer. Ytterligare bestämmelser om verk- samhet m.m. finns i lagen (1998:710) med vissa bestämmelser om . 4 § Med pensionssparare avses var och en för vilken det har fastställts pensionsrätt för premiepension enligt 9 kap., och förts över medel till förvaltning enligt 18 §. Med fastställd pensionsrätt likställs pensionsrätt som förts över från pensionsspararens make enligt bestämmelserna i 9 kap. 11 §. 5 § För varje pensionssparare skall det föras ett premiepensions- konto som visar utvecklingen av pensionsspararens tillgodohavande i premiepensionssystemet. 6 § Premiepension lämnas i vissa fall till den enskildes efterlevande som ett efterlevandeskydd. Bestämmelser om efterlevandeskydd i form av premiepension finns i F 16 19 kap. 7 § Pensionsspararen kan välja att få ut sin premiepension antingen i form av uttag från fortsatt fondförsäkring enligt 2 § eller i form av livränta med garanterat belopp enligt 11 14 §§. 8 § Premiepensionen är livsvarig och skall beräknas lika för kvin- nor och män. 9 § Ytterligare bestämmelser om uttag av premiepension finns i 4 kap. Premiepension i form av fondförsäkring 10 § Premiepension i form av fondförsäkring skall beräknas med utgångspunkt i tillgodohavandet på pensionsspararens premie- pensionskonto. Premiepension i form av livränta 11 § Om pensionsspararen begär det skall premiepensionen lämnas i form av en livränta med garanterade belopp. Den finansiella risken för de tillgångar som motsvarar tillgodohavandet på pensionsspara- rens premiepensionskonto övergår då på Premiepensionsmyndig- heten. 12 § En övergång till livränta får göras tidigast när pensions- spararen börjar ta ut premiepension. Övergången måste avse hela tillgodohavandet på premiepen- sionskontot och gäller även för medel som senare tillförs kontot. 13 § En övergång som begärs senare än vad som avses i 12 § första stycket får verkan tidigast från och med månaden efter den då begäran kom in till . När har påbörjat inlösen av pen- sionsspararens innehav, kan begäran om övergång till livränta inte återkallas. 14 § Vid övergång till premiepension i form av livränta skall pensionen bestämmas med utgångspunkt i tillgångarnas värde vid inlösen av innehavet. Inlösen skall ske efter det att begäran kom in till , dock tidigast månaden före den då livräntan första gången skall betalas ut. 15 § ansvarar för förvaltningen av de avgiftsmedel som har förts till enligt 6 § lagen (2000:981) om fördelning av socialavgifter, och 8 § lagen (1998:676) om statlig ålderspensionsavgift. Myndigheten ansvarar för förvaltningen av avgiftsmedlen till dess att de förs över enligt 18 § till annan förvaltning. 16 § skall under den tillfälliga för- valtningen hålla avgiftsmedlen placerade på räntebärande konto i , eller i skuldförbindelser utfärdade av staten. skall sträva efter att med ett lågt risktagande och med hänsyn till kravet på betalningsberedskap uppnå så god avkastning på medlen som möjligt. 17 § Avkastningen på avgiftsmedlen skall fördelas mellan pen- sionsspararna i förhållande till storleken av vars och ens fastställda pensionsrätt. 18 § När pensionsrätt för premiepension har fastställts för en pensionssparare, skall föra över medel som motsvarar pensionsrätten samt avkastningen på dessa medel till förvaltning i 1.värdepappersfonder eller fondföretag som avses i 19 §, eller 2.Premiesparfonden eller Premievalsfonden som förvaltas av Sjunde AP-fonden enligt lagen (2000:192) om allmänna pensions- fonder (AP-fonder). Om pensionsspararen har tagit ut premiepension i form av livränta enligt 11 14 §§ skall medlen i stället föras över till Premie- pensionsmyndighetens livränteverksamhet. 19 § Överföring enligt 18 § första stycket 1 får göras till fonder som har anmälts för registrering hos och som förvaltas av fondförvaltare som 1.har rätt att driva fondverksamhet enligt lagen (2004:46) om investeringsfonder, 2.har slutit samarbetsavtal med myndigheten, 3.har åtagit sig att på begäran lämna sådana informationshand- lingar som avses i 4 kap. 15 och 18 §§ lagen om investeringsfonder till pensionssparare som har valt eller överväger att välja någon av förvaltarens fonder i premiepensionssystemet, 4.har åtagit sig att inte ta ut några avgifter för inlösen av fond- andelar, 5.har åtagit sig att, med eller utan särskild prisnedsättning, inte ta ut avgifter i övrigt utöver vad som godtagits av myndigheten, och 6.har åtagit sig att till myndigheten rapportera dels alla kostnader som har tagits ut ur fonden, uppdelade på olika kostnadsslag, dels de kostnadsbelopp som belastat fonden redovisade per fondandel, med angivande av hur stor del som avser förvaltningskostnader, inklusive kostnader för förvaring av fond- tillgångarna. 20 § Medlen får inte placeras i fonder som, enligt de för fonden gällande bestämmelserna, kan dela ut medel till andra än andelsägarna, eller andra fondföretag än som avses i 1 kap. 7 § lagen (2004:46) om investeringsfonder om inte förutsättningarna i 21 § är uppfyllda. 21 § får, efter att ha inhämtat yttran- de från , medge att medlen placeras i fond- företag som avses i 1 kap. 9 § lagen (2004:46) om investerings- fonder om fondföretaget uppfyller krav motsvarande dem som ställs i rådets direktiv /611/EEG om samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) 4, senast ändrad genom och rådets direktiv /108/EG. 22 § får bestämma ett högsta antal fonder som får registreras för en fondförvaltare. och byte av fond 23 § Pensionsspararen har rätt att bestämma var de medel som för spararens räkning förs över enligt 18 § skall placeras. får dock bestämma ett högsta antal fonder som får antecknas på ett premiepensionskonto. Val av fond när pensionsrätt fastställs första gången 24 § Pensionsspararen skall upplysas om rätten att välja placering när pensionsrätt för premiepension första gången har fastställts för denne. Om pensionsspararen inte anmäler något annat val inom den tid som bestämmer, skall myndigheten föra över medlen till Premiesparfonden. 25 § På begäran av pensionsspararen skall Premiepensionsmyndig- heten placera om spararens fondmedel på det sätt som spararen anger. Pensionsspararen skall upplysas om rätten att placera om fond- medlen. 26 § När pensionsrätt för premiepension än har fastställts för pensionsspararen, skall Premie- pensionsmyndigheten föra över medlen till en eller flera fonder. Fördelningen mellan fonderna skall svara mot vad spararen senast bestämt om placeringen i fond av medlen på premiepensions- kontot. Om pensionsspararen inte har bestämt en sådan placering, skall föra över medlen till Premiespar- fonden. 27 § skall upplysa pensions- spararen om de åtgärder som myndigheten enligt 26 § skall vidta när pensionsrätt för premiepension har fastställts. 28 § Närmare föreskrifter för verkställighet av balkens bestämmel- ser om val och byte av fond meddelas av regeringen eller den myndighet regeringen bestämmer. 29 § När ett beslut om pensionsrätt för premiepension har ändrats, skall det belopp med vilket pensionsrätten har ändrats ökas med den avkastning som enligt 17 § har tillförts eller skulle ha tillförts pensionsspararen för detta belopp. Det ökade beloppet skall därefter räknas upp med basränta enligt 19 kap. 3 § skattebetalningslagen (1997:483) för tiden året efter fastställelseåret till och med dagen för beslutet om ändring av pensionsrätten. 30 § Det enligt 29 § uppräknade beloppet skall vid höjning av pensionsrätt för premiepension läggas till och vid sänkning av sådan pensionsrätt dras av från pensionsspararens premiepensions- konto. När tillägg eller avdrag enligt första stycket har gjorts, tillämpas bestämmelserna i 31 eller 32 §. Åtgärder vid höjd pensionsrätt 31 § Om ett beslut innebär att fastställd pensionsrätt för premie- pension har höjts, skall föra över medel som motsvarar det uppräknade beloppet enligt 29 och 30 §§ från den tillfälliga förvaltningen enligt 15 17 §§ till fonder på det sätt som anges i 26 §. Om pensionsspararen har börjat ta ut premiepension i form av livränta enligt 11 §, skall beloppet i stället föras över till Premie- pensionsmyndighetens livränteverksamhet. Åtgärder vid sänkt pensionsrätt 32 § Om ett beslut innebär att fastställd pensionsrätt för premie- pension har sänkts, skall ta ut medel som motsvarar det uppräknade beloppet enligt 29 och 30 §§ från de fonder där medel har placerats för pensionsspararens räkning. Fonderna skall tas i anspråk i förhållande till värdet av innehavet i varje fond. Har pensionsspararen tagit ut premiepension i form av livränta enligt 11 §, skall beloppet i stället betalas av Premie- pensionsmyndigheten med omräkning av fastställda livräntebelopp. Om beloppet inte täcks av tillgodohavandet på pensionsspara- rens premiepensionskonto, skall det resterande beloppet redovisas som ett underskott på kontot. Om det senare fastställs ny pensionsrätt för spararen, skall underskottet täckas innan medel förs över till förvaltning enligt 18 §. 33 § I andra fall än som avses i 32 § finns bestämmelser om återkrav i avd. H. 34 § Om någon är skadeståndsskyldig för att ha orsakat att fond- andelar som har förvärvat för en eller flera pensionssparares räkning gått ned i värde, skall skadeståndet betalas till myndigheten. 35 § Talan om skadestånd som avses i 34 § får föras av Premie- pensionsmyndigheten. En pensionssparare för vars räkning sådana fondandelar som avses i 34 § har förvärvats har också rätt att föra talan om skade- stånd till myndigheten. Detta gäller dock endast om Premie- pensionsmyndigheten har förklarat att den inte avser att föra talan om skadestånd, och inte heller har träffat någon uppgörelse om skadestånds- skyldighet. 36 § Om talan enligt 35 § väcks, får någon uppgörelse om skade- ståndsskyldigheten inte träffas utan pensionsspararens samtycke. 37 § En pensionssparare som för talan om skadestånd till myndig- heten svarar själv för rättegångskostnaderna. Pensionsspararen har dock rätt till ersättning för dessa kostnader av , i den utsträckning de täcks av vad som har kommit myndigheten till godo genom rättegången. Sådan ersättning skall dras av från skadeståndsbeloppet innan fördelning enligt 38 § görs. 38 § När ett skadeståndsbelopp har betalats till Premiepensions- myndigheten, skall myndigheten, för varje pensionssparare för vars räkning andelar förvärvats i den berörda fonden, beräkna hur stor del av skadeståndsbeloppet som hänför sig till pensionsspararen. Myndigheten skall öka tillgodohavandet på pensionsspararens premiepensionskonto med detta belopp och föra över beloppet till fonder på det sätt som anges i 26 §. Om pensionsspararen har börjat ta ut pension i form av livränta enligt 11 14 §§, skall be- loppet i stället föras över till myndighetens livränteverksamhet. Avgifter för skötseln av premiepensionssystemet 39 § kostnader för skötseln av premiepensionssystemet skall täckas genom avgifter som dras av från tillgodohavandena på pensionsspararnas premiepensions- konton, om de inte täcks på något annat sätt. bestämmer när avgifterna skall tas ut. Avgifterna disponeras av myndigheten. 40 § Avgifterna skall bestämmas så att de beräknas täcka det aktuella årets kostnader med skälig fördelning mellan pensions- spararna. Hänsyn skall då tas till under- eller överskott från det föregående året. 41 § Avgifterna skall helt eller delvis anges som en procentsats av tillgodohavandet på varje pensionssparares premiepensionskonto. När procentsatsen fastställs får myndigheten utgå från en upp- skattning av det sammanlagda värdet av tillgodohavandena på pensionsspararnas premiepensionskonton. Avgifter för registrering av och information om fonder 42 § får ta ut avgifter från fondför- valtare för att täcka myndighetens kostnader för registrering av fonder, och information om fonder. 43 § Uppgift om att avgifter får tas ut skall finnas i det avtal mellan och förvaltaren som avses i 19 § 2. Bestämmelserna i 39 § andra stycket gäller även för sådana avgifter. 44 § Regeringen får meddela närmare föreskrifter om uttaget av avgifter för kostnader. Kostnader vid ändring av premiepensionsuttag 45 § får bestämma att återkallelse av uttag av premiepension, nytt uttag av pension efter återkallelse samt ändring av den andel av pensionen som tas ut skall bekostas av pensionsspararen. Kostnaden för åtgärden skall då dras av från tillgodohavandet på pensionsspararens premiepensionskonto. Kostnader vid överföring av pensionsrätt 46 § De pensionssparare som tagit emot överförd pensionsrätt från make enligt 9 kap. 11 § skall svara för minskad arvsvinst och övriga kostnader på grund av överföringen. Detta sker genom att kost- naderna, efter skälig fördelning, dras av från tillgodohavandet på spararnas premiepensionskonton. Ett sådant avdrag skall beräknas lika för män och kvinnor. Innehåll och inledande bestämmelser 1 § I denna underavdelning finns bestämmelser om garantipension för den som är född eller tidigare i 14 kap., och garantipension för den som är född eller senare i 15 kap. Personer som likställs med gifta 2 § När det gäller garantipension likställs med gift pensions- berättigad en pensionsberättigad som är sambo med någon som han eller hon har varit gift med, eller har eller har haft barn med. Personer som likställs med ogifta 3 § När det gäller garantipension likställs med ogift pensions- berättigad en pensionsberättigad som är gift men stadigvarande lever åtskild från sin make, om inte särskilda skäl föranleder något annat. 14 kap. Garantipension för den som är född eller tidigare 1 § I detta kapitel finns bestämmelser om rätten till garantipension i 2 4 §§, beräkningsunderlag för garantipension i 5 15 §§, och beräkning av garantipension i 16 24 §§. 2 § Garantipension till en försäkrad som är född eller tidigare lämnas endast om han eller hon enligt den upphävda lagen (1962:381) om allmän försäkring var berättigad till folkpension i form av ålderspension vid utgången av 2002. 3 § Uttag av garantipension får begränsas till tre fjärdedelar, hälften eller en fjärdedel av hel pension. 4 § Om den pensionsberättigade har rätt till inkomstgrundad ålderspension i form av tilläggspension lämnas garantipension endast om och till den del han eller hon tar ut tilläggspension . 5 § Den pensionsberättigades årliga garantipension beräknas enligt 16 24 §§ på ett beräkningsunderlag enligt 5 15 §§. I beräkningsunderlaget skall det i förekommande fall ingå 1.inkomstgrundad ålderspension i form av tilläggspension efter samordning enligt 17 kap. 12 §, 4.ålders-, efterlevande- och förtidspension enligt utländsk lag- stiftning samt utländsk tjänstepension, 5.ett belopp motsvarande den folkpension i form av ålders- pension som enligt äldre bestämmelser skulle ha lämnats till den pensionsberättigade, till den del denna pension inte motsvaras av tilläggspension, 6.ett belopp motsvarande det pensionstillskott som skulle ha lämnats till den pensionsberättigade enligt den upphävda lagen (1969:205) om pensionstillskott och punkten 2 i övergångs- bestämmelserna till lagen (1998:705) om ändring i nämnda lag, allt i bestämmelsernas lydelse före , och 7.andra förmåner som är att anse som folkpension i form av ålderspension. 6 § Den tilläggspension som ingår i beräkningsunderlaget enligt 5 § skall alltid uppgå till minst vad den pensionsberättigade skulle ha haft rätt till i form av tilläggspension enligt 11 kap. 6 § första stycket 2, om den delen av tilläggspensionen i stället för att följsamhetsindexeras enligt 11 kap. 11 § hade beräknats med tillämp- ning av det prisbasbelopp som gällde för det aktuella året. Om tilläggspensionen har samordnats enligt 17 kap. 12 §, skall bestämmelserna i första stycket inte tillämpas. 7 § Om den försäkrade enligt 2 § lagen (2002:125) om överföring av värdet av pensionsrättigheter till och från Europeiska gemen- skaperna har överfört värdet av rätt till tilläggspension och om någon överföring från gemenskaperna enligt 8 § samma lag därefter inte har skett, skall garantipensionen beräknas som om någon överföring till gemenskaperna inte hade skett. 8 § Med tjänstepension enligt 5 § 3 och 4 avses följande: 1.Pension som betalas ut på grund av sådan tjänstepensions- försäkring som avses i 58 kap. 7 § inkomstskattelagen (1999:1229). 2.Pension som betalas ut på grund av tidigare tjänst på annat sätt än genom försäkring. 9 § Tjänstepension skall ingå i beräkningsunderlaget med det belopp som framgår av taxeringen året före det år garantipensionen avser. I beräkningsunderlaget skall det även ingå tjänstepension som avses i 5 § 5 och 7 lagen (1991:586) om särskild inkomstskatt för utomlands bosatta, om skattskyldighet enligt den lagen förelåg kalenderåret före det år garantipensionen avser. 10 § Beräkningsunderlaget skall räknas om när en sådan tjänste- pension som avses i 9 § börjar betalas ut till efterlevande. Om- räkningen med hänsyn till den tillkommande pensionen skall göras från och med månaden efter den då fick känne- dom om den pensionen. Detsamma skall gälla när en sådan tjänstepension tillkommer i samband med att ålderspension beviljas i form av garantipension. Detta belopp skall, om inte 11 § skall tillämpas, ingå i beräknings- underlaget till dess uppgifterna vid taxeringen avser tjänste- pensionen . 11 § Upphör eller minskar tjänstepensionen skall beräknings- underlagets belopp för tjänstepension efter anmälan av den för- säkrade justeras från och med den månad då fick kännedom om ändringen. 12 § Det som anges i 9 11 §§ skall i tillämpliga delar även gälla för ålders-, efterlevande- och förtidspension enligt utländsk lagstift- ning enligt 5 § 4. 13 § Det belopp som motsvarar folkpension enligt 5 § 5 skall beräknas enligt 1.5 och 6 kap. i den upphävda lagen (1962:381) om allmän försäkring, 2.punkterna 2 och 3 i övergångsbestämmelserna till lagen (1998:704) om ändring i nämnda lag, samt 3.punkterna 3, 4, 6 och 7 i övergångsbestämmelserna till lagen (1992:1277) om ändring i samma lag Beräkningen skall grundas på den bosättningstid samt de år med pensionspoäng och därmed likställda år som skall tillgodoräknas den försäkrade för tid före . De bestämmelser som anges i första stycket skall tillämpas i sin lydelse före nämnda dag. 14 § När det belopp för pensionstillskott som ingår i beräk- ningsunderlaget enligt 5 § 6 skall beräknas gäller följande. Sådan avräkning enligt 3 § första stycket i den upphävda lagen (1969:205) om pensionstillskott som gjordes för tilläggspension i form av ålderspension skall göras för tilläggspension enligt 11 kap. 6 §. Vid avräkningen skall tilläggspensionen först minskas med det belopp som den pensionsberättigade skulle ha haft rätt till i tilläggspension enligt 11 kap. 6 § första stycket 2, om den delen av tilläggspensionen i stället för att följsamhetsindexeras enligt 11 kap. 11 § hade beräknats med tillämpning av det prisbasbelopp som gällde för det aktuella året. Belopp vid samordning med livränta 15 § Sådan avräkning som anges i 14 § skall göras för tilläggs- pension före samordning enligt 17 kap. 12 §. Om samordning har gjorts enligt 17 kap. 12 §, skall beräknings- underlaget enligt 5 § uppgå minst till vad som enligt äldre bestämmelser skulle ha lämnats i folkpension och pensionstillskott före avräkning för tilläggspension. Vid beräkningen tillämpas 5 § 6 och 13 §. 16 § Garantipension skall beräknas enligt 17 21 §§ om beräknings- underlaget överstiger 0,25 prisbasbelopp men inte överstiger 1.3,16 prisbasbelopp för den som är ogift, eller 2.2,8275 prisbasbelopp för den som är gift. I andra fall skall garantipensionen beräknas enligt 22 och 23 §§. Uppräkning av vissa beräkningsunderlag 17 § Om beräkningsunderlaget överstiger 0,25 prisbasbelopp men understiger 1,354 prisbasbelopp, multipliceras det med 1,5174. Produkten minskas därefter med 0,1193 prisbasbelopp.