sou · GTB37 · 2006-01-01 00:00:00 — Uppgifter om det ekonomiska läget för redovisas i en tabell där utnyttjad låneram, utnyttjad andel av låneramen i procent, de totala kostnaderna och intäkterna samt ett resultat redovisas. Uppgifterna avser åren 1997–2000. Regeringen uppger att disponerar en låneram i för om för investeringar i mark, anläggningar och lokaler samt en låneram på för investeringar i anläggningstillgångar som används i verksamheten. Redovisad plan för investeringar bygger på det investeringsbehov som angetts av brukarna. Osäkerheten är stor för såväl totalnivån som fördelningen mellan lånefinansierade investeringar och investeringar finansierade enligt betalplan. Osäkerheten gäller framför allt för senare delen av perioden. Regeringen föreslår att låneramen för i höjs till totalt , varav för investeringar i mark, anläggningar och lokaler samt för investeringar i anläggningstillgångar för förvaltningsändamål. Regeringen föreslår att godkänner en investeringsplan för . Investeringsplanen redovisas i en tabell där investeringar redovisas uppdelade på betalplan, lån och förskottshyra. I tabellen kan utläsas en summa anskaffat , prognos , budget samt ett beräknat belopp . 6.9Utgiftsområde 6 Försvar samt beredskap mot sårbarhet Budgetpropositionens Utgiftsområde 6 omfattar bl.a. verksamhets- området Det militära försvaret. I utgiftsområdet finns endast sporadiska uppgifter som berör Försvarsmaktens förhyrning. Några av dessa uppgifter redovisas nedan för att komplettera genomgången. 6.9.1Budgetpropositionen (prop. 2004/05:1) I budgetpropositionen redovisas organisatoriska förändringar av grundorganisationen. Det anges att organisations- enheter har inrättats eller flyttats och det redovisas var de numera är belägna. Regeringen konstaterar att omstruktureringen av grundorganisationen efter besluten i allt väsentligt löper i enlighet med planeringen. De strukturella förändringarna är genomförda. Avvecklingen av fastigheter går snabbare än Försvarsmakten har planerat. Regeringen delar Försvarsmaktens uppfattning att en modell för att kunna riskvärdera övnings- och skjutfält vore värdefull för att förenkla och därmed påskynda avvecklingen av de fält som Försvarsmakten skall lämna. Härigenom underlättas för andra intressenter att nyttiggöra områdena för angelägna ändamål. Regeringen bedömer vidare att de nya redovisningsmodeller som Försvarsmakten redovisat i årsredovisningen , tillsammans med den nya planerings-, besluts- och uppföljningsprocessen kommer att lägga grund för betydligt förbättrade möjligheter för regeringen att följa upp de grundorganisatoriska förändringarna i Försvarsmakten. Regeringen anser att det är angeläget att den förändring av grundorganisationen som prop. 2004/05:5 kommer att leda till kan följas upp på ett adekvat sätt. 6.9.2Budgetpropositionen (prop. 2003/04:1) I budgetpropositionen anges under rubriken av grundorganisationen att den omfattande omstrukturering av Försvarsmaktens grundorganisation som beslutade om 2000 i stort sett har slutförts. Avvecklingen av fastigheter har fortsatt att gå snabbare än planerat och har i princip kunnat avslutas. Vidare redovisas hur omlokalisering av viss verksamhet genomförs. Regeringen anger att effektiviseringen av Försvarsmaktens fastighetsbestånd fortsätter. När nya förhyrningar görs eftersträvas flexibla och flyttbara byggnader så att förändringar i försvarsmaktsstrukturen kan pareras lättare än . Statens hyreskostnader blir därmed lägre. Andra effektiviseringsåtgärder har varit att föra över lokalvården för huvuddelen av Försvarsmaktens fastigheter från till en civil entreprenör. Beträffande inriktningen av verksamheten anger regeringen bl.a. att Försvarsmaktens mark- och lokalförsörjning skall rationaliseras vidare. Den generella inriktningen skall fortsättningsvis vara att nyförhyrningar, inom ramen för gällande författningsbestäm- melser, alltid skall medge ett flexibelt användande av lokalerna. Innan Försvarsmakten beslutar om en nyförhyrning skall alternativ i befintliga lokaler undersökas. Vidare skall nyttjandeanalyser göras av både lokaler och övnings- och skjutfält för att utreda om det finns överytor som kan sägas upp. Regeringen bedömer att denna förbättrade mark- och lokalförsörjningsplanering skall kunna leda till att hyreskostnaderna fortsätter att minska, utöver de bespa- ringar som grundorganisatoriska reduktioner i övrigt leder till. Avslutningsvis anser regeringen att möjligheterna att följa upp och utvärdera förändringar i grundorganisationen bör förbättras. Regeringen har därför uppdragit åt Försvarsmakten att redovisa förslag i detta avseende. Regeringens inriktning är att återkomma till detta försvarsbeslut. 6.9.3Budgetpropositionen (prop. 2002/03:1) Av budgetpropositionen framgår att regeringens inriktning är att anläggningar som inte längre erfordras i insats- organisationen skall avvecklas. Avvecklingen av försvarsfastigheter har gått snabbare än planerat. Fastigheterna som avyttrats har fått både offentlig och kommersiell användning. Regeringen har även givit berörda myndigheter i uppdrag att i samråd utarbeta underlag till kulturhistorisk prioritering av den egendom som påverkas av avvecklingen. Regeringen har, efter samlade kulturhistoriska bedömningar, beslutat att kulturminnesförklara vissa fastigheter och anläggningar. I propositionen anges vidare att grundorganisationen skall anpassas och utvecklas mot den förmåga som krävs för att kunna organisera, vidmakthålla och stödja de krigsförband och resurser som ingår i insatsorganisationen och de förband som anmälts till olika internationella styrkeregister. skall också effektivt och rationellt kunna hantera alla de åtgärder som krävs föra att utveckla, vidmakthålla eller avveckla personal, förnödenheter, anläggningar, mark och lokaler vid förband, skolor och centrum. 6.9.4Budgetpropositionen (prop. 2001/02:1) I budgetpropositionen anges under rubriken att ombyggnad och anpassning av lokaler i har skett för Operativa insatsledningens räkning. Flygsäkerhetshöjande åtgärder har vidtagits vid ett stort antal flygbaser, liksom försök med drivmedelsresistent beläggning vid två flygplatser. Ett antal sambandsanläggningar har färdigställts och ett antal tekniska och ekonomiska utredningar har genomförts inför planerade bygg- och flygfältsåtgärder 2001. Avvecklings- verksamheten har varit mycket omfattande. Bland annat har ett antal förrådsanläggningar, drivmedelsanläggningar, krigsförtöjningsplatser, tunga och lätta kustartillerianläggningar samt ett stort antal flygbaser avvecklats. När det gäller inriktningen av grundorganisationen anser regeringen att en grundläggande fråga för Försvarsmakten är att genomföra den beslutade avvecklingen och utveck- lingen. bör därför inriktas mot att uppnå balans mellan uppgifter och resurser i de olika verksamheterna, utveckla och fullfölja Försvarsmaktens underhållstjänst och stödverksamhet, utveckla det militära skolsystemet och att utveckla kompetens genom att fokusera på kärnverksamheten inom respektive område. Regeringen redogör för den statliga fastighetsförvaltningen i Utgiftsområde 2 Samhällsekonomi och finansförvaltning. I de budgetpropositioner som redovisningen omfattar är informationen om fastighetsförvaltningen i huvudsak uppdelad under samma rubriker de olika åren. Omfattningen av och målet för verk- samheten redovisas. Vidare redogörs för politikens inriktning, de förutsättningar som gäller samt resultatet för och . Budgetpropositionens avsnitt om den statliga fastighetsförvaltningen innehåller i huvudsak samma uppgifter för som för . Under avsnittet Budgetförslag är redovisningen för de olika fastighetsförvaltarna uppdelad i samma underrubriker. Det ekonomiska läget för respektive redovisas i tabellform. Redovisningen är uppbyggd på samma sätt för de båda myndigheterna. I tabellerna anges utnyttjad låneram, utnyttjad andel av låneramen i procent, totala intäkter, totala kostnader och resultat. I de redovisade budgetpropositionerna föreslår regeringen att godkänner investeringsplaner för respektive . Investeringsplanen för redovisar investeringarna för inrikes fastigheter, utrikes fastigheter och mark medan investeringsplan tar upp kostnader för nybyggnad, ombyggnad och markanskaffning samt om investeringen skall finansieras via betalplan, lån eller förskottshyra. För anges större investeringar som pågår eller som är planerade och detta gäller både inrikes och utrikes fastigheter. Beskrivningen är så detaljerad att det framgår vilka åtgärder som vidtas och på vilka byggnader de genomförs. För finns inte någon förklaring till vad investeringarna avser, förutom att det framgår hur stor del av investeringarna som utgör nybyggnad, ombyggnad respektive markanskaffning. Regeringen föreslår en låneram för respektive . I budgetpropositionen finns en kortfattad förklaring till varför låneramen bör uppgå till det belopp som regeringen föreslår. Lånen används främst för att finansiera löpande investeringar. I stort sett samma information lämnas för de båda fastighetsförvaltande myndigheterna. Den stora skillnaden i informationen i budgetpropositionernas Utgiftsområde 2 mellan och Fortifikations- verket är att regeringen beträffande redogör för vilka projekt som pågår och vilka investeringar som planeras. Det framgår vilka fastigheter som avses och vilka åtgärder som vidtas på respektive fastighet och till vilket belopp åtgärderna beräknas uppgå. Information lämnas också om förvärv och försäljningar. Beträffande saknas det däremot information om vilka investeringar som utgör underlag till investeringsplanen. I Utgiftsområde 6 Försvar samt beredskap mot sårbarhet är informationen om Försvarsmaktens förhyrning sparsam. De uppgifter som redovisas är översiktliga och omfattar de föränd- ringar som pågår av grundorganisationen och hur avvecklingen av försvarsfastigheterna fortskrider. I de ekonomiska vårpropositionerna lämnar regeringen förslag till tilläggsbudget , om det finns skäl att göra ändringar i den budget som redan är lagd. Det är därför svårt att jämföra information mellan olika fastighetsförvaltare och år i dessa propositioner. De förslag som utredningen lämnar bör därför gälla för budgetpropositionen. I detta kapitel redovisas utdrag ur regleringsbrev för budgetåren 2000–2004 avseende och Statens fastighets- verk. Avsikten med genomgången är att undersöka vilka krav som regeringen ställer på de två stora statliga fastighetsförvaltarna, om kraven är olika och om det är regeringens återrapporteringskrav som medför att anser att informationen om Fortifika- tionsverket är bristfällig. Genom regleringsbreven kan regeringen styra, följa upp och utvärdera myndigheternas verksamhet. Kapitlet innehåller även en genomgång av några årsredovisningar och avslutas med utredningens överväganden. har beslutat om verksamhet för . Regeringen har därefter beslutat om reglerings- brevet. I regleringsbrevet redovisas Verksamhet, Finansiering och Undantag från EA-regler. Under rubriken anges Effektmål samt Verksamhetsmål och återrapportering. Under Finansiering redovisas Översikt, Avgifter och andra inkomster samt Övriga bemyndiganden och ekonomiska villkor. verksamhet skall, enligt regleringsbrevet, redovisas enligt följande indelning. Uthyrning (underhåll och drift) Målet är att investeringar i fastigheter skall genomföras utifrån de krav på användbarhet och ekonomi som den framtida brukaren förväntas ha. Investeringsverksamheten skall bedrivas kostnads- effektivt. intäkter och kostnader för verksamhetsgrenen investering, investeringsutgifter fördelade på mark, anläggningar och lokaler, investeringsutgifter fördelade på lånefinansierade objekt och objekt finansierade utifrån en betalningsplan samt objekt finansierade med förskottshyra, investeringsutgifter fördelade på nybyggnad och ombyggnad och brukarnas bedömning av myndighetens tjänster. Investeringarna för mark och lokaler skall redovisas geografiskt uppdelade över hela riket. Anläggningar skall redovisas samlat för hela riket. Uthyrning (underhåll och drift) Målet är att underhåll och drift skall genomföras på ett långsiktigt ekonomiskt och effektivt sätt samt att brukarna skall vara nöjda med fastigheterna och deras skötsel. skall för uthyrning till regeringen åter- rapportera intäkter och kostnader för verksamhetsgrenen, kostnader för de objekt som är utvalda av myndigheten , kanslihus, militärrestauranger och miloverkstäder, för mätning och analyskostnaderna skall analyseras med avseende på planerat underhåll, kapitalkostnader, drift samt administra- tionskostnader och brukarnas bedömning av myndighetens tjänster. Målet vid avyttring av fastigheter är att eftersträva bästa möjliga nettoeffekt för staten. Detta skall uppnås genom god affärs- mässighet. Vid återrapportering till regeringen skall redovisa intäkter och kostnader för verksamhetsgrenen, avyttringar som genomförts till följd av statsmakternas beslut enligt försvarsbeslut om reduceringar av Försvarsmaktens krigs- och grundorganisation och kostnader för avyttring av de objekt som berörs av regeringens proposition om totalförsvaret (prop. 1999/2000:30). skall i samband med årsredovisningen redovisa resultaten av arbetet att utveckla arkitektonisk kvalitet och i årsredovisningen redovisa det totala fastighetsbeståndet uppdelat geografiskt och samlat fördelat på mark, anläggningar och lokaler. skall, utöver vad som sägs i förordningen (1996:882) om myndigheters årsredovisning m.m., även innehålla en finansieringsanalys och resultatredovisning. Denna skall bestå av kort sammanfattning per verksamhetsgren över väsentliga slutförda prestationer, intäkter och kostnader per verksamhetsgren, prognos för helår över intäkter och kostnader per verksamhets- gren, kommentar till eventuella avvikelser i förhållande till målen och till budget och redovisning mot investeringsplan. I samband med årsredovisningen skall lämna kopior på och en förteckning till över samtliga gällande, nya, förändrade och planerade internationella överenskommelser. I regleringsbrevet anges vilken inriktning investeringsplan skall ha –2001. Planen är uppdelad på investeringar och om finansieringen skall ske enligt betalningsplan, genom lån eller förskottshyra. skall i delårsrapporten och i årsredovis- ningen redovisa investeringarnas utfall jämfört med investerings- planen. Avvikelser från planen vad gäller utgifter, tidsförhållanden eller planens innehåll skall kommenteras. skall formulera en handlingsplan för hur myndigheten tänker hantera den framtida kompetensförsörjningen och verket skall fortsätta arbetet att stärka den interna kontrollen och administrationen. Slutligen redovisas ett avsnitt över finansiering. för överensstämmer i stort med regleringsbrev . Under avsnittet Uthyrning finns regleringsbrev dock inte något åter- rapporteringskrav vad gäller analys av kostnaderna för underhåll, kapital, drift och administration. Under rubriken uppställs i regleringsbrevet för krav på att skall redovisa kostnader för avyttring av de objekt som berörs av regeringens proposition om totalförsvaret (prop. 1999/2000:30). Detta återrapporteringskrav är i regleringsbrevet för justerat något vilket innebär att intäkter och kostnader för avyttringar som genomförts till följd av försvarsbeslutet inklusive försvarsbeslutet skall redovisas. Slutligen skall särredovisa alla avyttringar där marknadsvärdet överstiger . Kraven på övrig återrapportering är desamma som angetts i regleringsbrevet . Regeringen har gett vissa uppdrag. Dessa innebär att skall minska kostnaderna för drift och löpande underhåll och utreda möjligheterna till framtida effektiviseringar och besparingar inom hela verksamheten . skall i samarbete med bl.a. Försvarsmakten upprätta en överenskommelse för att klargöra roll- och ansvarsfördelningen mellan som hyresvärd och hyresgästerna. Slutligen har i regleringsbrevet fått i uppdrag att göra en ekonomisk värdering av Musköanläggningen. Uppdraget i föregående års regleringsbrev att göra en handlingsplan för kompetensförsörjningen och att stärka den interna kontrollen finns inte med för detta budgetåret. Under avsnittet Finansiering finns en investeringsplan som redo- visar inriktningen på investeringar 2001– 2003. Kravet på redovisning av investeringarnas utfall jämfört med investeringsplanen finns med även i regleringsbrevet . I inledningen till regleringsbrevet för anges den indelning i Politikområde och Verksamhetsområde som återfinns i budgetpropositionen och de mål som framgår av propositionen. Dessa mål har till viss del, men inte lika tydligt, återgetts i regleringsbrev . verksamhet är under innevarande budgetår uppdelat i nya verksamhetsgrenar. lokaler/mark, skall per verksamhetsgren redovisa investeringar fördelade på lånefinansierade objekt, objekt som direktavskrivs och objekt finansierade med förskottshyra samt investeringar fördelade på nybyggnad och ombyggnad. I regleringsbrevet finns ett avsnitt som inte finns med i de tidigare redovisade regleringsbreven. Detta handlar om att bedriva verksamheten effektivt och optimera brukarens nytta. Det anges bl.a. att skall förvalta varje fastighet inom sitt verksamhetsområde på ett ekonomiskt effektivt sätt så att ändamålsfastigheternas värden bibehålls och om möjligt ökas. God hushållning och hög ekonomisk effektivitet skall eftersträvas. Investeringsverksamheten skall bedrivas kostnadseffektivt. Vid försäljning av fastigheter skall bästa möjliga nettoeffekt eftersträvas och detta skall uppnås genom god affärsmässighet. Hänsyn till miljö- och kulturvården skall i tillämpliga delar motsvara vad som gäller för andra stora statliga fastighetsförvaltare. Det framgår vidare att förvaltningen av ändamålsfastigheter skall utgå ifrån att tillgodose en primärverksamhets behov av ändamålsenliga lokaler och optimera brukarens nytta av de resurser som läggs på lokalanskaffning. måste krav ställas på att verksamheten bedrivs på ett kostnadseffektivt sätt. I kundnyttan ingår att verket och hyresgästen gemensamt skall upprätta garnisons- och underhållsplaner för de olika bestånden. Vidare anges att Fortifika- tionsverket skall iaktta stor öppenhet och föra en aktiv dialog med sina hyresgäster i lokalfrågor, dvs. de olika hyresdelarna skall öppet redovisas, både de delar som avser drift och underhåll och de olika komponenter som ingår i kapitalkostnaderna. Större underhålls- åtgärder skall planeras i samråd med hyresgästen. innehåller vidare ett avsnitt om avkastningskrav och soliditet, vilket inte har funnits med i regleringsbreven . skall, enligt regleringsbrevet, redovisa sina insatser för att uppnå målen för fastighetsbeståndet. skall i årsredovisningen, utöver vad som sägs i förordningen (2000:605) om årsredovisning och budget- underlag redovisa totalkostnader för drift (inklusive löpande underhåll) och för planerat underhåll, åtgärder vidtagna vad gäller drift och planerat underhåll, intäkter och kostnader för avyttringar som genomförs till följd av beslut enligt försvarsbeslut och 2000, varvid det totala bokförda värdet för avyttringarna skall anges. Alla avyttringar där marknadsvärdet överstiger skall redovisas separat och investeringarna för lokaler och mark uppdelade geografiskt över fastighetsområden. Anläggningar skall redovisas samlat för hela riket. skall omfatta en finansierings- analys och resultatredovisning samt lämpliga nyckeltal för att belysa verkets finansiella utveckling. Utformningen skall möjlig- göra jämförelser med andra fastighetsförvaltande myndigheter och statliga aktiebolag. Vidare anges återrapporteringskrav som har funnits med i de tidigare redovisade regleringsbreven. I regleringsbrevet anges, liksom tidigare, att skall redovisa sina internationella överenskommelser. Vidare skall göra en årlig kundundersökning, verka för ett ökat samarbete med andra statliga myndigheter beträffande arkitektonisk och kulturhistorisk kvalitetssäkring och redovisa hur arbetet med övertagandet av uthyrningen av vissa bostäder, jordbruksarrenden samt jakt- och fiskerätter från Försvarsmakten fortgår. för innehåller också en investe- ringsplan. Denna är dock inte lika utförlig som de som finns med i regleringsbreven . I regleringsbrevet anges, liksom , att skall minska kostnaderna för verksamheten och redovisa hur besparingsprogrammet fortlöper. Vidare anges att Fortifikations- verket skall införa ett miljöledningssystem i verksamheten. Inledningen till regleringsbrev är densamma som i regleringsbrevet . Detta gäller även avsnitten om fastighetsbeståndet och återrapporteringen. Beträffande kundundersökningar anges, liksom föregående år, att sådana skall utföras . Därutöver anges att målet är att av hyresgästerna skall anse att Fortifikations- verket är en god och serviceinriktad hyresvärd. Resultatet skall redovisas i en särskild rapport till regeringen. Övriga mål och återrapporteringskrav är desamma som regeringen har ställt upp . Härutöver anges att Fortifika- tionsverket i sin årsredovisning skall redovisa en sammanfattning av verkets insatser och resultat inom området arkitektur, formgivning och design. I regleringsbrevet anges, på samma sätt som i de tidigare redovisade regleringsbreven, att skall redovisa investe- ringarnas utfall jämfört med investeringsplanen. Det som är nytt i regleringsbrevet är att regeringen redovisar större planerade investeringar med avsedd byggstart . Det framgår vilka investeringar som skall göras. Dessa är bl.a. nybyggnad av skolhus och elevhotell samt ombyggnad av restaurang i , nybyggnad av flygledar- torn och slitlager på rullbana samt ombyggnad av hangar i , nybyggnad av restaurang i samt nybyggnad av uppställ- ningsplatta för transportflyg vid . Under avsnittet Uppdrag är uppgifterna i stort sett desamma som för . för överensstämmer i huvuddrag med regleringsbrev . skall, utöver de återrapporteringskrav som är uppställda under Fastighetsbeståndet i tidigare års regleringsbrev, även redovisa vilka effektiviseringsprocesser som initierats eller pågått samt vilka de förväntade effekterna av dessa processer är. Vidare skall antalet överföringar av förvaltningsansvaret där marknadsvärdet ligger mellan 10 miljoner och också redovisas. I det första regleringsbrevet för avseende , daterat , har regeringen uppgett att i samband med budgetunderlaget avseende skall redovisa en investeringsplan för kommande treårsperiod avseende planerade byggnadsprojekt. I samma regleringsbrev anges en investeringsplan för större planerade investeringar med avsedd byggstart . Vid investeringar där den beräknade utgiften överstiger skall överlämna frågan till regeringen för prövning. skall i delårsrapporten och årsredovisningen redovisa investeringsutfallet jämfört med investeringsplanen. Avvikelser från planen vad gäller utgifter och tidsförhållanden för objekt där investeringen överstiger skall kommenteras. Denna investeringsplan och kravet på att skall redovisa en investeringsplan finns där- emot inte med i regleringsbrevet daterat . har beslutat om Statens fastighetsverks verksamhet för . Regeringen har beslutat om regleringsbrevet för . I detta anges Verksamhet, Finansiering och Undantag från EA-regler. Under avsnittet Verksamhet anges Effektmål, Verksamhetsmål och återrapportering samt Uppdrag. Under Finansiering redovisas Avgifter och andra inkomster samt Övriga bemyndiganden och ekonomiska villkor. Statens fastighetsverks verksamhet skall redovisas enligt följande indelning. De verksamhetsmål som redovisas skall gälla för samtliga verksamhetsgrenar om inte något annat anges. Statens fastighets- verks lokaler skall vara ändamålsenliga och konkurrenskraftiga och hyresgästerna skall uppfatta verket som en god och serviceinriktad hyresvärd. Inom verksamhetsgrenarna Inrikes respektive Utrikes hyresfastigheter skall av hyresgästerna anse att verket är en god och serviceinriktad hyresvärd. I regleringsbrevet anges flera återrapporteringskrav. Dessa är följande. skall redovisa resultatet av en kund- undersökning i en särskild rapport till regeringen. Kundunder- sökningar skall sedan göras .