sou · GTB3114d2 · 2006-01-01 00:00:00 — 8 § Om de förutsättningar som avses i 7 § inte är uppfyllda, skall pensionsrätt för premiepension inte beräknas på den del av pen- sionsunderlaget som motsvarar de pensionsgrundande belopp som anges i samma paragraf. Pensionsrätten för inkomstpension skall då i stället beräknas till av den delen av pensionsunder- laget. Första stycket gäller även om pensionsgrundande inkomster och belopp senare ändras så att förvärvsvillkoret i 10 kap. 36 § är uppfyllt. 9 § För att en försäkrad skall tillgodoräknas full pensionsrätt på pensionsgrundande inkomst av annat förvärvsarbete måste hela den motsvarande ålderspensionsavgift och allmänna pensionsavgift som avses i A 2 kap. 3 § vara betald. Om dessa avgifter inte helt betalats inom den tid som anges i 16 kap. 12 § skattebetalningslagen (1997:483) gäller följande. Pen- sionsrätt skall beräknas endast på så stor andel av den pensions- grundande inkomst som härrör från inkomster av annat förvärvs- arbete som motsvarar den andel av årets avgifter som betalats inom föreskriven tid. Försäkrade födda något av åren 1938–1953 10 § För en försäkrad som är född under något av åren 1938 1953 gäller följande. Pensionsrätt för inkomstpension och pensionsrätt för premiepension skall minskas med en tjugondel för varje helt år efter födelseåret till utgången av 1954. Första stycket gäller dock inte pensionsrätt för år då den försäkrade har fyllt . Överföring av pensionsrätt för premiepension 11 § Hela den pensionsrätt för premiepension som har fastställts för en försäkrad skall föras över till dennes make om villkoren i 12 16 §§ är uppfyllda. 12 § Anmälan om överföring av pensionsrätt för premiepension skall skriftligen göras av makarna gemensamt och skall ha kommit in till som pensionsrätten hänför sig till. Anmälan gäller tills vidare om inget annat anges i anmälan. 13 § Pensionsrätt för premiepension får föras över till make endast om denne 1.har varit försäkrad för en bosättningsbaserad eller arbets- baserad förmån enligt avd. A under intjänandeåret, eller 2.tidigare har tillgodoräknats pensionsrätt för premiepension. 14 § Om någon av makarna vill att en överföring som gäller tills vidare skall upphöra måste han eller hon skriftligen anmäla detta till det år från och med vilket överföringen skall upphöra. 15 § Om makarnas äktenskap har upplösts skall överföringen upphöra från och med det år då äktenskapet upplöstes. Har äktenskapet upplösts genom att den make som överföringen skall ske från har avlidit, skall dock överföringen även gälla det år då äktenskapet upplöstes, om inte också den andra maken avled . 16 § Återkallelse av anmälan om överföring av pensionsrätt för premiepension skall vara skriftlig. Återkallelse får inte göras efter den dag då anmälan senast skall ha kommit in till Försäkrings- kassan. För vem fastställs pensionspoäng? 17 § För en försäkrad som är född eller tidigare skall det fastställas pensionspoäng för tilläggspension som det har fastställts pensionsgrundande inkomst. Pensionspoäng fastställs inte för 1.år då den försäkrade fyllt , och 2.det år då den försäkrade har avlidit. 18 § Vid beräkningen av pensionspoäng skall först den försäkrades reducerade pensionsgrundande inkomst räknas fram som diffe- rensen mellan den pensionsgrundande inkomsten och det förhöjda prisbasbelopp som gällde för intjänandeåret. Det förhöjda prisbasbeloppet skall i första hand räknas av mot inkomster av anställning. 19 § Den försäkrades pensionspoäng motsvarar kvoten av den reducerade pensionsgrundande inkomsten och det förhöjda prisbasbeloppet. Pensionspoängen skall beräknas med två decimaler, lägst till en hundradels poäng. Pensionsgrundande belopp för sjukersättning eller aktivitetsersättning 20 § Vid tillämpning av bestämmelserna i 18 och 19 §§ skall pen- sionsgrundande belopp för sjukersättning eller aktivitetsersättning enligt 8 kap. likställas med pensionsgrundande inkomst. 21 § Det som föreskrivs i 9 § om beräkning av pensionsrätt på pensionsgrundande inkomst som härrör från inkomst av annat förvärvsarbete skall även gälla beräkning av pensionspoäng. Andelsberäkning skall då göras på den pensionsgrundande in- komsten innan det förhöjda prisbasbeloppet dras av. 22 § Den pensionspoäng som tillgodoräknas en försäkrad får sammanlagt inte överstiga den högsta pensionspoäng som någon för det året kan tillgodoräknas på pensionsgrundande in- komst. Pensionspoäng vid vård av småbarn (vårdår) 23 § Vårdår som avses i 24 § skall likställas med år för vilka pensionspoäng har tillgodoräknats den försäkrade, med följande undantag: 1.Vårdår skall inte beaktas vid beräkning enligt 11 kap. 6 § av det medeltal av pensionspoäng som kan tillgodoräknas den försäkrade. 2.Vårdår skall inte beaktas när det bestäms om en försäkrad enligt 11 kap. 3 § har tillgodoräknats pensionspoäng för att ha rätt till tilläggspension. 24 § Vårdår skall tillgodoräknas en förälder som är bosatt här i landet och som under större delen av ett kalenderår har vårdat ett barn som är bosatt här och som är . För samma barn och år får vårdår tillgodoräknas endast en för- älder. 25 § Vid tillämpningen av 24 § gäller även följande. 1.Som barn räknas även barn som vårdas hos familjehems- förälder. 2.Med förälder likställs förälders make som stadigvarande sam- manbor med föräldern. 3.Med förälder likställs förälders sambo som har varit gift med eller har eller har haft barn med föräldern. 26 § Vårdår får inte tillgodoräknas en försäkrad för 1.år före det år då han eller hon fyllt , 2.det år då han eller hon avlidit, 3.år efter det då han eller hon fyllt , 4.år som han eller hon tillgodoräknas pensionspoäng för, eller 5.år som han eller hon enligt 21 § på grund av bristande eller underlåten avgiftsbetalning inte tillgodoräknas pensionspoäng för. 27 § En förälder som vill tillgodoräknas ett vårdår enligt 24 § skall ansöka om det hos andra året som vårdår skall tillgodoräknas för. 1 § I detta kapitel finns allmänna bestämmelser om inkomstpension i 2 4 §§, allmänna bestämmelser om pensionsbehållning i 5 8 §§, samt bestämmelser om omräkning av pensionsbehållning med hänsyn till arvsvinster i 9 15 §§, omräkning med hänsyn till inkomstindex i 16 19 §§, omräkning med hänsyn till förvaltningskostnader i 20 24 §§, närmare föreskrifter i 25 §, beräkning av årlig inkomstpension i 26 35 §§, förvärvsvillkor i fråga om vissa pensionsgrundande belopp i 36 39 §§, och omräkning av inkomstpension i 40 45 §§. Allmänna bestämmelser om inkomstpension 2 § Inkomstpension från fördelningssystemet är en inkomst- grundad pension som baseras på den pensionsbehållning som kan tillgodoräknas den försäkrade. 3 § En försäkrad som är född eller senare har rätt till in- komstpension om han eller hon har en pensionsbehållning. 4 § Bestämmelser om uttag av inkomstpension finns i 4 kap. Allmänna bestämmelser om pensionsbehållning 5 § Den försäkrades pensionsbehållning utgör grunden för beräk- ning av inkomstpension. 6 § Med pensionsbehållning avses summan av de pensionsrätter för inkomstpension som enligt 9 kap. har fastställts för den försäkrade, omräknade med hänsyn till bestämmelserna om 1.arvsvinster i 9 15 §§, 2.indexering i 16 19 §§, och 3.förvaltningskostnader i 20 24 §§. Pensionsbehållningen skall räknas . När omräkning gjorts skall pensionsbehållningen avrundas till närmaste lägre hela krontal. 7 § Om den försäkrade får inkomstpension skall belopp som legat till grund för beräkning av den pensionen inte räknas in i pen- sionsbehållningen. Återkallat eller minskat uttag av pension 8 § Om en försäkrad har återkallat eller minskat sitt uttag av inkomstpension skall hans eller hennes pensionsbehållning ökas med produkten av det delningstal som skulle ha använts om den försäkrade hade gjort nytt uttag av inkomstpension från och med den månad då pensionsuttaget upphört eller minskat och den årliga inkomstpension som skulle ha lämnats om åter- kallelse inte hade skett, respektive den andel av den årliga inkomst- pensionen med vilken pensionen minskats. Omräkning av pensionsbehållning med hänsyn till arvsvinster 9 § Pensionsbehållningar för personer som har avlidit (arvsvinster) skall fördelas till försäkrade som 1. är födda som de avlidna, 2.levde vid utgången av dödsfallsåret, och 3.har tillgodoräknats pensionsrätt för inkomstpension. Fördelningen skall göras genom en årlig omräkning av de kvar- levandes pensionsbehållningar, med hjälp av arvsvinstfaktorer. 10 § Arvsvinstfaktorerna skall vara lika för kvinnor och män. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer skall Hur skall arvsvinsterna fördelas? 11 § Arvsvinster efter personer som avlidit före det år de skulle ha fyllt skall fördelas för året efter dödsfallsåret. Arvsvinster efter personer som avlidit det år de skulle ha fyllt eller senare skall fördelas för dödsfallsåret. Vid fördelningen skall det bortses från kvarlevandes pensions- behållning som härrör från pensionsrätt för året för dödsfallen och därefter. 12 § Fördelningen av arvsvinster skall först göras efter personer som avlidit före det år de skulle ha fyllt . När den fördelningen skett och pensionsrätt för året före det år fördelningen avser har fastställts, skall arvsvinster efter personer som har avlidit det år de fyllt eller skulle ha fyllt eller senare fördelas. 13 § Arvsvinstfaktorer som avser fördelning av pensionsbehåll- ningar efter personer som har avlidit före det år de skulle ha fyllt skall grundas på förhållandet mellan summan av pensionsbehållningarna för personer som har av- lidit före det år omräkningen avser och summan av pensionsbehållningarna för de personer i samma ålder som levde vid utgången av . När pensionsbehållningarna bestäms skall det bortses från för- ändringar efter det år fördelningen avser. Arvsvinster vid dödsfall efter 14 § Arvsvinstfaktorer som avser fördelning av pensionsbehåll- ningar efter personer som har avlidit det år de skulle ha fyllt eller senare skall grundas på förhållandet mellan det beräknade antal personer som har avlidit det år de uppnått eller skulle ha uppnått samma ålder som den person som beräk- ningen skall göras för och det beräknade antalet kvarlevande personer i samma ålder. 15 § För en försäkrad som inte har fyllt skall beräkningen enligt 14 § göras med ledning av officiell statistik över livslängden hos befolkningen i närmast före det år personen uppnådde . Från och med det år den som avses i första stycket fyller skall beräkningen enligt 14 § göras med ledning av statistiken för femårsperioden närmast före det år personen uppnådde . Omräkning med hänsyn till inkomstindex 16 § Pensionsbehållningen skall räknas om med hänsyn till för- ändringen av inkomstindex om detta index förändras mellan det år arvsvinstomräkningen enligt 9 15 §§ avser och året därefter. Om arvsvinstomräkning inte skall göras, skall pensionsbehåll- ningen räknas om med hänsyn till förändringen av inkomstindex mellan fastställelseåret och året därefter. 17 § då balansindex fastställs skall beräkningen göras med hänsyn till detta index i stället för inkomstindexet. I vilken ordning skall omräkning ske? 18 § Omräkningen av pensionsbehållningen med hänsyn till in- komstindex eller balansindex skall göras efter det att pensionsrätt för närmast föregående år har fastställts och arvsvinstomräkningen enligt 9 15 §§ har gjorts. Omräkning vid uttag av pension 19 § Om den försäkrade har tagit ut inkomstpension under det år arvsvinstomräkningen enligt 9 15 §§ avser eller om uttaget det året har förändrats, skall omräkningen av pensionsbehållningen med avseende på arvsvinster och inkomstindex göras med beaktande av 1.att den pensionsbehållning som avser pensionsrätt som har tillgodoräknats den försäkrade för åren till och med före det år arvsvinstomräkningen avser och har räknats om på de sätt som anges i 6 § för åren till och med det närmast föregående året, har uppgått till skilda belopp , och 2.den omräkning som skall göras enligt 40 och 41 §§. Omräkning med hänsyn till förvaltningskostnader 20 § Pensionsbehållningen skall minskas med hänsyn till kost- naderna för förvaltningen av försäkringen för inkomstpension och tilläggspension. 21 § Minskningen för förvaltningskostnader skall ske genom att pensionsbehållningen multipliceras med den förvaltningskostnads- faktor som bestämts som arvsvinstomräkningen enligt 9 15 §§ avser. Innan detta görs skall pensionsrätt för närmast föregående år fastställas och omräkning göras enligt 9 15 §§ och 16 19 §§. 22 § Den förvaltningskostnadsfaktor som avses i 21 § skall fastställas av regeringen eller av den myndighet som regeringen bestämmer. 23 § Förvaltningskostnadsfaktorn skall grundas på förhållandet mellan kostnaderna för förvaltningen av försäkringen för inkomst- pension och tilläggspension det år faktorn avser och summan av alla pensionsbehållningar. När förvaltningskostnadsfaktorn bestäms skall hänsyn också tas till differensen mellan det belopp som pensionsbehållningarna minskats med genom föregående års omräkning enligt 20 och 21 §§ och de faktiska kostnaderna för förvaltning av försäkringen för inkomstpension och tilläggspension för . 24 § När förvaltningskostnadsfaktorn bestäms avser det som föreskrivs i 23 § av kostnaderna för förvaltningen av försäkringen för inkomstpension och tilläggspension. För tid därefter skall denna andel öka med två procent- enheter . 25 § Ytterligare föreskrifter för verkställighet av balkens bestäm- melser om omräkning enligt 6 § och om bestämmande av arvsvinst- faktorer och förvaltningskostnadsfaktorer meddelas av regeringen. Beräkning av årlig inkomstpension 26 § Den årliga inkomstpensionen beräknas genom att den försäk- rades pensionsbehållning fördelas på de år han eller hon kan antas leva. Fördelningen sker med användning av ett delningstal. 27 § Hel inkomstpension skall för år räknat vara kvoten av den försäkrades pensionsbehållning från vilken pensionen skall beräknas och det delningstal som då gäller för den försäkrade. 28 § Pensionsbehållning som avses i 26 och 27 §§ skall beräknas på pensionsrätt 1. som har tillgodoräknats den försäkrade för åren till och med andra året före det år då pensionen tas ut, och 2. som har omräknats enligt 6 § för åren till och med det år som närmast har föregått pensionsuttaget. 29 § För den som har fått folk- eller tilläggspension i form av ålderspension enligt den upphävda lagen (1962:381) om allmän för- säkring för tid före gäller följande. Pensions- behållningen skall minskas för för vilken sådan pension har betalats ut. Om den pension som tagits ut har begränsats till viss andel av hel förmån (partiellt uttag), skall minskningen av pensionsbehåll- ningen begränsas till motsvarande andel. 30 § Minskning enligt 29 § skall inte göras i fråga om belopp som pensionsbehållningen har ökats med enligt 8 §. 31 § Partiell inkomstpension, som kan vara tre fjärdedelar, hälften eller en fjärdedel av årlig inkomstpension, skall beräknas på mot- svarande andel av pensionsbehållningen enligt 28 30 §§. 32 § Delningstal för beräkning av inkomstpension enligt 26 31 §§ skall vara lika för kvinnor och män. Delningstal skall fastställas av regeringen eller av den myndighet som regeringen bestämmer. 33 § Delningstal skall beräknas med utgångspunkt i att värdet av pensionsutbetalningarna under genomsnittlig återstående livslängd för personer i den försäkrades ålder från den tidpunkt då pension skall börja lämnas skall motsvara pensionsbehållningen. 34 § En kommande månadsutbetalning av inkomstpensionen antas ha ett värde som utgör kvoten av värdet av en månadsutbetalning då inkomst- pension skall börja lämnas och en årlig räntefaktor om 1,016 fram till tiden för den kommande pensionsutbetalningen. Antalet kommande pensionsutbetalningar skall beräknas med ledning av den officiella statistik som anges i 15 §. 35 § Ytterligare föreskrifter för verkställighet av balkens bestäm- melser om beräkning och fastställande av delningstal meddelas av regeringen. Förvärvsvillkor i fråga om vissa pensionsgrundande belopp 36 § Vid beräkningen av inkomstpension skall hänsyn tas till pensionsbehållning som härrör från pensionsgrundande belopp enligt 8 kap. för plikttjänstgöring, studier, eller barnår endast om det förvärvsvillkor som anges i andra stycket är uppfyllt. Förvärvsvillkoret är uppfyllt om det för den försäkrade, senast det år han eller hon fyller , har fastställts pensionsgrundande inkomster som för vart och ett av uppgått till lägst två gånger det inkomstbasbelopp som gällde för intjänandeåret. 37 § Vid bedömningen av om förvärvsvillkoret är uppfyllt, skall pensionsgrundande belopp för sjukersättning och aktivitetsersätt- ning enligt 8 kap. 7 § likställas med pensionsgrundande inkomst. 38 § Pension på den pensionsbehållning som avses i 36 § kan läm- nas tidigast året efter det fastställelseår då förvärvsvillkoret upp- fylldes. 39 § Pensionsgrundande inkomst som enligt bestämmelserna om bristande eller underlåten avgiftsbetalning i 9 kap. 9 § inte legat till grund för beräkning av pensionsrätt skall inte beaktas vid bedöm- ning enligt 36 38 §§. 40 § Den inkomstpension som en försäkrad har skall räknas om genom följsamhetsindexering. 41 § Följsamhetsindexeringen beräknas som produkten av den inkomstpension som en försäkrad får och kvoten av inkomstindexet och inkomstindexet , sedan den nämnda kvoten dividerats med talet 1,016. då balansindex fastställs skall beräkningen göras med hänsyn till detta index i stället för inkomstindexet. Omräkning efter tidigt uttag 42 § För den som har tagit ut inkomstpension före det år då han eller hon fyllt , skall pensionen räknas om från och med det år då den försäkrade uppnår denna ålder om delningstalet ändrats. 43 § Omräkningen enligt 42 § skall göras genom att pensionen multipliceras med kvoten av det delningstal som den pension som lämnas har beräknats efter och det delningstal som med ledning av den officiella statistik som avses i 15 § andra stycket har fastställts för personer i samma ålder som den pensionsberättigade när den lämnade pensionen beräknades. 44 § Efter omräkning enligt 40 43 §§ skall den inkomstpension som en person får vid ett visst årsskifte räknas om som om uttaget av pension skulle ha återkallats året som nytt uttag av inkomstpension skulle ha gjorts från och med den månaden. Det som anges i första stycket gäller dock inte om den för- säkrade 1.har fått hel inkomstpension före nämnda årsskifte, 2.inte har tillgodoräknats pensionsrätt för andra året före det . Omräkning vid partiellt eller ändrat pensionsuttag 45 § Om den försäkrade ökar eller minskar sitt uttag av inkomst- pension, skall en omräkning motsvarande den som anges i 44 § göras för tid från och med månaden för det ändrade uttaget. Det skall då anses som om återkallelse och nytt uttag har gjorts den nämnda månaden. 1 § I detta kapitel finns allmänna bestämmelser om tilläggspension i 2 5 §§, samt bestämmelser om beräkning av årlig tilläggspension i 6 14 §§, försäkrade födda något av åren 1938 1953 i 15 22 §§, och försäkrade födda i 23 29 §§. Allmänna bestämmelser om tilläggspension 2 § Tilläggspension från fördelningssystemet är en inkomst- grundad pension som baseras på de pensionspoäng som enligt 9 kap. tillgodoräknats den försäkrade. 3 § En försäkrad som är född eller har rätt till tilläggspension om han eller hon har tillgodoräknats pensionspoäng (treårskravet). 4 § För en utländsk medborgare skall år , för vilka sjö- mansskatt betalats, likställas med år för vilka pensionspoäng har beräknats vid bedömningen av om treårskravet i 3 § är uppfyllt för rätt till tilläggspension enligt 6 § första stycket 2. 5 § Bestämmelser om uttag av tilläggspension finns i 4 kap. Beräkning av årlig tilläggspension 6 § Tilläggspensionen uppgår, om inte annat följer av bestämmel- serna i 8 och 10 14 §§, för år räknat till summan av av produkten av det för året gällande prisbas- beloppet och medeltalet av de pensionspoäng som tjänats in av den försäkrade och av det för året gällande prisbasbeloppet för den som är ogift, eller av prisbasbeloppet för den som är gift. Om den försäkrade har tjänat in pensionspoäng görs beräkningen enligt första stycket 1 på medeltalet av de 15 högsta poängtalen. 7 § Bestämmelser om tillägg till tilläggspensionen i form av garanti- tillägg för pensionsberättigade födda något av åren 1938 1953 finns i 18 22 §§. Avkortning när den försäkrade inte kan tillgodoräknas med pensionspoäng 8 § Om en försäkrad har tjänat in pensionspoäng för färre än gäller vid beräkningen av tilläggspension enligt 6 § följande. Hän- syn skall tas endast till så stor del av den produkt som anges i 6 § första stycket 1 och till det belopp som avses i 6 § första stycket 2 som svarar mot förhållandet mellan det antal år som pensionspoäng har tjänats in för och Vid beräkningen av sådan pension som avses i 6 § första stycket 2 skall för en utländsk medborgare år , för vilka sjömansskatt betalats, likställas med år för vilka pensionspoäng har beräknats. Försäkrade som likställs med gift respektive ogift 9 § Vid tillämpning av 6 § första stycket 2 likställs med 1.gift försäkrad en försäkrad som är sambo med någon som han eller hon har varit gift med eller har eller har haft barn med, och 2.ogift försäkrad en försäkrad som är gift men stadigvarande lever åtskild från sin make, om inte särskilda skäl föranleder något annat. 10 § Om tilläggspension tas ut med tre fjärdedelar, hälften eller en fjärdedel av hel förmån, skall beräkningsreglerna i 6, 8 och 11 14 §§ tillämpas endast på så stor andel av tilläggspensionen som mot- svarar respektive förmånsnivå. 11 § När tilläggspension beräknas för år då den försäkrade har fyllt gäller följande. Pensionen skall först beräknas utifrån det prisbasbelopp som gällde för det sistnämnda året. För tiden från och med årsskiftet efter det att den pensions- berättigade har fyllt skall pensionen följsamhetsindexeras enligt bestämmelserna i 10 kap. 40 och 41 §§. 12 § Om tilläggspensionen tas ut tidigare än från och med den månad då den försäkrade fyller gäller följande. Pensionen skall minskas för som, från och med den månad när den börjar tas ut, återstår till den månad då den försäkrade fyller . 13 § Om tilläggspension tas ut senare än från och med den månad då den försäkrade fyller gäller följande. Efter omräkning enligt 11 § skall pensionen ökas för från ingången av den månad då den försäkrade uppnådde ålder till och med månaden före den när pensionen börjar tas ut. Det skall då bortses från tid efter ingången av den månad då den försäkrade fyller . Nytt pensionsuttag efter tidigare återkallelse eller minskning 14 § Beräkningsreglerna i denna bestämmelse skall användas när 1.tilläggspension börjar lämnas på nytt efter tidigare återkallelse, 2.uttag av tilläggspension ökas efter tidigare minskning. När pensionen beräknas skall det bortses från den minskning respektive ökning som har gjorts enligt 12 och 13 §§. Efter det att pensionen enligt bestämmelserna i 6, 8 och 11 13 §§ har beräknats på nytt, skall avdrag göras för för vilken pensionen har lämnats. För tid före den månad då den försäkrade har fyllt skall avdraget motsvara av pensionen, beräknad enligt 6, 8 och 11 §§. För annan tid skall avdraget motsvara av pensionen, beräknad enligt 6, 8 och 11 §§. Försäkrade födda något av åren 1938 1953 15 § För en försäkrad som är född något av åren 1938 1953 be- räknas tilläggspension, utöver vad som tidigare angetts i detta kapitel, enligt bestämmelserna i 16 22 §§. Beräkning av årlig tilläggspension 16 § För den som är född under något av åren 1938 1953 skall tilläggspensionen minskas med en tjugondel för varje helt år till utgången av födelseåret. 17 § Om ett balansindex har fastställts den pensions- berättigade fyller skall pension för den som är född något av åren 1938 1953 från och med den månad den pensionsberättigade fyller multipliceras med det balanstal som fastställts för . Om det finns en sammanhängande period med fastställda balans- index före det året skall i stället pensionen multipliceras med produkten av de balanstal som har fastställts till och med det aktuella året.