sou · GTB37 · 2006-01-01 00:00:00 — I budgeten redogörs under avsnittet Budgetförslag för budgeten för de myndigheter som ingår i politikområdet Effektiv statsförvaltning. Beträffande lämnas inled- ningsvis samma upplysningar som i budgetpropositionen . I redovisningen av det ekonomiska läget för finns i en tabell uppgifter om utnyttjad låneram, utnyttjad andel av låneramen i procent, totala intäkter och totala kostnader. Uppgifterna redovisar utfall , prognos och budget . Pågående och planerade större investeringar Under rubriken planerade större investeringar redogörs för fem större investeringar under verk- samhetsgren Inrikes fastigheter. i beräknas färdigställas , ombyggnaden av i för beräknas vara klart liksom ombyggnaderna för och . Dessutom framgår att en sanering av inomhusklimatet på och beräknas vara klar . För verksamhetsgrenen Utrikes fastigheter redovisas att ett nytt residens skall byggas i . Under Föreslagna projekt uppges att är i behov av ombyggnad och förbättrat klimatsystem samt att arbetet beräknas pågå fram . Beträffande låneramen föreslår regeringen att bemyndigar regeringen att besluta att får ta upp lån inom en ram av högst i Riksgälds- kontoret för investeringar i fastigheter. Som skäl för förslaget anför regeringen att disponerar en låneram i för om för investeringar i mark, anläggningar och lokaler. Därtill disponerar en låneram på för investeringar i anläggningstillgångar som används i verksamheten. Redovisad plan för investeringar bygger på investeringsbehov som angetts av brukarna. tar upp lån för att finansiera de löpande investeringarna. I en tabell redovisas planerade investeringar för inrikes och utrikes fastigheter liksom för mark. Dessutom redovisas de totala investeringarna och lånen samt den sammanlagda finansieringen. Siffrorna visar hur mycket som är anskaffat 2002, prognos , budget samt beräknat belopp . Regeringen föreslår att godkänner investeringsplanen. Inledningen av avsnittet om budgetförslag för är densamma som i budgetpropositionen . I budgetpropositionen redovisas uppgifter om det ekonomiska läget i tabellform. Redovisningen är uppdelad på samma sätt som i budgetpropositionen . , 2000, 2001 och 2002 redovisas ett utfall, för redovisas en prognos och redovisas en budget. Under rubriken låneram föreslår regeringen att bemyndigar regeringen att besluta att får ta upp lån inom en ram av högst i Riksgälds- kontoret för investeringar i mark, anläggningar och lokaler. Skälen för regeringens förslag uppges vara följande. disponerar en låneram i för om för investeringar i mark, anläggningar och lokaler. Därtill disponerar verket 2003 en låneram på för investeringar i anläggningstillgångar som används i den egna verksamheten. Redovisad plan för investeringar bygger på investeringsbehov som angetts av brukarna. Regeringen föreslår att godkänner en investeringsplan för –2006. Investeringsplanen innehåller uppgifter om nybyggnad, ombyggnad, anskaffning och totala investeringar. Vidare innehåller investeringsplanen uppgifter om betalplan, lån, förskottshyra och total finansiering. Investe- ringsplanen redovisar uppgifter för vad som är anskaffat , prognos , budget samt ett beräknat belopp för investeringar . 6.52003 års ekonomiska vårproposition (prop. 2002/03:100) Under avsnittet Tilläggsbudget föreslår regeringen att godkänner en ny investeringsplan för . Regeringen anför följande. har beslutat om en investeringsplan för där investeringarna uppgår till , varav i inrikes fastigheter. En utökning av gällande investeringsram krävs med anledning av försenade byggprojekt och ökade byggkostnader. Ett antal projekt där byggstart planerats till 2002 har förskjutits till 2003 och projektkostnader på totalt har förskjutits på grund av förseningar. Vidare har kostnaderna för att bygga i ökat med av totalt . bör investeringsplanen för inrikes fastigheter ökas med . Den totala investeringsplanen för inrikes, utrikes och mark bör omfatta . Även behöver förändringar göras. Regeringen föreslår vidare att godkänner att staten säljer en fastighet i i . Fastigheten behövs inte längre i svenska statens verksamhet och bör därför säljas. För att regeringen skall kunna besluta om försäljningen krävs medgivande eftersom värdet på fastigheten överstiger . I förslaget om tilläggsbudget finns inget som rör Fortifikations- verket. 6.6Budgetpropositionen Utgiftsområde 2 Samhällsekonomi och finansförvaltning 2002/03:1) I inledningen av budgetpropositionen Utgiftsområde 2 lämnas samma upplysningar som i budgetpropositionerna , såsom att utgiftsområdet är indelat i två politikområden där fastighetsförvaltningen tillhör politikområdet Effektiv statsförvaltning. I ett avsnitt om revisionens iakttagelser framkommer att regeringen ser allvarligt på att –2002 erhållit tre revisionsanmärkningar. vidare att har hanterat en omfattande avveckling av fastighetsbeståndet till följd av försvarsbesluten och 2000. Regeringen bedömer att de förändringar som vidtagit beträffande verksamhetsplanering, styrsystem och omorganisation bör leda till att verket inte får ytterligare revisionsinvändningar . Systemförändringarna har bl.a. ökat Fortifikations- verkets möjligheter att följa upp kostnader och intäkter på en mer detaljerad nivå. Omfattning, mål och insatser inom politikområdet Avsnitten om omfattningen av och målen för fastighetsförvalt- ningen är desamma som i budgetpropositionen . Under rubriken inom politikområdet redovisas i tabellform statens byggnader, mark och annan fast egendom och hur stor del som respektive förvaltar samt deras gemensamma andel. Tabellen är uppställd på samma sätt som i budgetpropositionerna . Regeringen redovisar statens kostnader för lokaler och anger att fastighetsverkens hyror och arrenden utgör mellan av statens lokalkostnader brutto åren 1998–2001. Av bugetpropositionen framgår vidare att endast ett fåtal statliga myndigheter och statliga bolag utöver och förvaltar fastigheter. Denna information finns inte med i de ovan redovisade budgetpropositionerna. Enligt budgetpropositionen skall i sin verksamhet uppnå ett resultat efter finansiella poster motsvarande en avkastning på genomsnittligt myndighetskapital på . har inte uppnått regeringens ställda avkastningskrav på på eget kapital beroende på problem med inomhusklimatet på och . Avkastningen uppgår till . Statens fastighetsverks soliditet skall reduceras från till Avkastningskravet omprövas med koppling till aktuell soliditet. Regeringen uppger att i sin verksamhet skall uppnå ett resultat efter finansiella poster motsvarande en avkastning på genomsnittligt myndighetskapital på . soliditet skall reduceras från till . Avkastningskravet omprövas utifrån aktuell soliditet. har enligt proposi- tionen uppnått sitt avkastningskrav för . En fortsatt minskning av soliditeten kommer att ske eftersom ytterligare nedsättning av statskapitalet kommer att ske som en följd av avyttringarna enligt försvarsbeslutet . Under ett avsnitt Övrigt föreslår regeringen att den bemyndigas att sälja två fastigheter i . Fastigheterna förvaltas av och hyrs av Försvarsmakten. För att kunna utveckla området bedömer regeringen att den organisation som tar över fastigheterna måste få möjlighet att, utöver de av kommunen ägda fastigheterna, även förvärva de statligt ägda fastigheterna. De sistnämnda fastigheterna har ett bedömt marknadsvärde om ca . anser att staten alltjämt behöver dessa fastigheter för försvarsändamål. Regeringen anför att mot bakgrund av den betydelse det skulle ha för att det aktuella området kan utvecklas på tänkt sätt finner regeringen att det föreligger så starka skäl för en försäljning att detta bör ske trots att staten alltjämt har ett behov av fastigheterna. I detta sammanhang har regeringen beaktat att Försvarsmakten även i fortsättningen har möjlighet att hyra fastigheterna. En försäljning skall självklart ske under affärsmässiga villkor. Av inledningen till avsnittet om framgår att är en central förvaltningsmyndighet med uppgift att förvalta det fastighetsbestånd som regeringen bestämmer och att det övergripande målet är att förvaltningen skall ske på det sätt som innebär god resurshushållning och hög ekonomisk effektivitet som fastigheternas värden i vid mening bevaras. Inledningen är något mer kortfattad än den som finns i budgetpropositionerna . I en tabell redovisas det ekonomiska läget för Statens fastighets- verk. Redovisningen omfattar utfall , 1999, 2000 och 2001, en prognos och en budget . Siffrorna visar utnyttjad låneram, utnyttjad andel av låneramen i procent och de totala intäkterna och kostnaderna. Slutligen redovisas Statens fastighetsverks resultat. En investeringsplan –2004 visar uppgifter för investeringar anskaffade 2001, prognos , budget och beräknade investeringar . Investeringsplanen redovisar inrikes fastigheter, utrikes fastigheter och mark samt en summa investe- ringar och en summa lånefinansiering. Regeringen föreslår att godkänner investeringsplanen för . Av materialet i propositionen framgår att underlaget –2004 innehåller en viss osäkerhet i avvaktan på olika investeringsbeslut. Med hänvisning till kapitalbehovet avseende investeringar föreslås en oförändrad låneram om för investeringar i fastigheter samt en låneram om för finansiering av anläggningstillgångar som används i verksamheten. Regeringen uppger vidare att fått möjlighet att teckna ett 20-årigt hyresavtal för ett nytt ambassadkansli i . I ett avtal mellan och exploatören anges att har rätt att utnyttja en köpoption med ett fast pris om ca efter det att projektet färdigställts, dvs. Pågående och planerade större investeringar I budgetpropositionen redovisas pågående och planerade större investeringar uppdelat på inrikes hyresfastigheter och utrikes hyresfastigheter. Under inrikes hyresfastigheter redovisas tolv olika om- och tillbyggnadsarbeten eller renoveringar som genomförs eller skall påbörjas på olika byggnader och anläggningar som förvaltar. Dessa är bl.a. Världskultur- museet i , i , på i och kajer. Dessutom redovisas i propositionen två byggprojekt som pågår på Statens fastighetsverks utrikes hyresfastigheter. Under rubriken projekt redovisas tre projekt under verksamhetsgrenen inrikes hyresfastigheter och två projekt på utrikes hyresfastigheter. Endast för ett av dessa projekt anges en tidsram. Beträffande ombyggnad av i kvarteret i , bibliotek och kontorslokaler samt en nybyggnad av ett underjordiskt arkiv för uppges att projektet beräknas vara klart . Vidare skall en ny-, om- och tillbyggnad ske av kvarteret i och grundförstärkning och total renovering skall ske av 42 på . Regeringen föreslår att får en låneram för investeringar i fastigheter på . Skälen till regeringens förslag är följande. kommer att ta upp nya lån i för att finansiera de löpande investeringarna. Den ökade belåningen beräknas med oförändrad räntesats innebära en försämring av finansnettot med –, eller –6,, jämfört med utfallet . avser att fortsätta arbeta för att öka uthyrningen av bidragsfastigheter och därmed också öka intäkterna och minska underskottet från detta fastighetsbestånd. Regeringen föreslår därför att får en låneram för investeringar i fastigheter på . I budgetpropositionen anges att är en central förvaltningsmyndighet med huvuduppgift att förvalta statens fastigheter avsedda för försvarsändamål, s.k. försvars- fastigheter. verksamhet finansieras fullt ut med avgiftsinkomster och leds av en styrelse med fullt ansvar. Även beträffande är inledningen mer kortfattad än den som finns i budgeten . I en tabell redovisas uppgifter om det ekonomiska läget för . Av tabellen framgår utnyttjad låneram, utnyttjad andel av låneramen i procent, totala kostnader, totala intäkter och resultatet. –2001 redovisas utfallet, görs en prognos och redovisas ett budgeterat belopp. Tabellen är utformad på samma sätt som för det efterföljande åren. I budgetpropositionen redovisas vidare en låneram där regeringen föreslår att för investeringar i mark, anläggningar och lokaler får en låneram om . Skälen för regeringens förslag är att disponerar en låneram i för om för investeringar i mark, anläggningar och lokaler samt en låneram på för investeringar i anläggningstillgångar som används i verksamheten. Redovisad plan för investeringar bygger på det investeringsbehov som angetts av brukarna. Osäkerheten är stor för såväl totalnivån som fördel- ningen mellan lånefinansierade investeringar och investeringar finansierade enligt betalplan. Osäkerheten gäller framför allt för senare delen av perioden. Vidare anges att stora förändringar har skett, och kommer att ske, som påverkar framtida verksamhet med anledning av försvarsbeslutet . Dessa förändringar beräknas pågå som verkets budgetunderlag omfattar, vilket innebär att underlaget är osäkert. att låneramen för i höjs till totalt . Regeringen föreslår att godkänner en investeringsplan för . Investeringsplanen omfattar åren 2002– 2004. I planen redovisas vad som anskaffats 2001, prognos , budget och ett beräknat belopp . Olika belopp är redovisade för nybyggnad, ombyggnad, markanskaffning och slutligen redovisas summan av de totala investeringarna. Dessutom redogörs för finansieringen, vilken är uppdelad på betalplan, lån och förskottshyra. 6.72002 års ekonomiska vårproposition (prop. 2001/02:100) ekonomiska vårproposition, under avsnittet Tilläggs- budget för Utgiftsområde 2 Samhällsekonomi och finans- förvaltning, föreslår regeringen att godkänner att staten förvärvar det s.k. i i samt godkänner en ny investeringsplan för för perioden –2004. Skälen för regeringens förslag är att fastigheten, som tillhörde staten, såldes av och att staten nu har möjlighet att förvärva fastigheten. Regeringen uppger att anser att fastigheten uppfyller kriterierna för att kunna räknas till det nationella kulturarvet. Anskaffningen ingår inte i den investeringsplan som godkänt. En ny investeringsplan behöver därför godkännas och förslaget innebär att beloppet för Inrikes fastigheter 2002 höjs med , vilket motsvarar köpeskillingen för fastigheten. I förslaget om tilläggsbudget finns inte något som rör . 6.8Budgetpropositionen Utgiftsområde 2 Samhällsekonomi och finansförvaltning 2001/02:1) Avsnittet i budgetpropositionen om omfattningen av statens fastighetsförvaltning är i princip detsamma som i de redovisade budgetpropositionerna. Regeringen anger att målet för politikområdet Effektiv statsförvaltning uppnås genom en kostnadseffektiv statlig kapital- och fastighetsförvaltning. Det skall ske med rimligt risktagande samt med likvärdig avkastning och service i jämförelse med andra alternativ. Detsamma framgår av budgetpropositionerna , 2004 och 2005. Målet för är att hyresgästerna skall ges ändamålsenliga och konkurrenskraftiga lokaler samt att verket skall uppfattas som en serviceinriktad hyresvärd. Målet för är att fastigheterna skall förvaltas så att god hushållning och hög ekonomisk effektivitet uppnås, att ändamålsenliga mark-, anläggnings- och lokalresurser kan tillhandahållas på för brukarna konkurrenskraftiga villkor samt att fastigheternas värden bevaras på en för ägaren och brukaren långsiktigt lämplig nivå. skall inom ramen för målen anpassa sin verksamhet till förändrade förutsättningar . Hänsyn till miljö och kulturmiljövärden skall i tillämpliga delar motsvara vad som gäller för andra stora fastighetsförvaltare. Under rubriken anges att de av regeringen fastställda målen för statens fastighetsförvaltning skall ligga fast. De av 1991 beslutade riktlinjerna som låg till grund för omorganisationen av statens fastighetsförvaltning 1993 är alltjämt giltiga. För en effektivare fastighets- och förmögenhetsförvaltning skall bl.a. varje fastighet förvaltas på ett för staten ekonomiskt effektivt sätt så att tillgångarnas värde bibehålls. God resurshushållning och hög ekonomisk effektivitet skall eftersträvas. Förvaltningen skall bidra till att fastigheternas värden bevaras på en långsiktigt lämplig nivå för ägaren och brukaren samt att ändamålsenliga mark-, anläggnings- och lokalresurser kan erbjudas brukarna på konkurrenskraftiga villkor. I avsnittet Insatser inom politikområdet anges att det under föregående år förvaltades ett betydande statligt fastighetsinnehav bestående av ett stort antal försvarsanläggningar med tillhörande byggnader samt olika kulturhistoriskt värdefulla byggnader. Förändringar i fastighetsbeståndet har främst skett genom att ett större antal försvarsfastigheter har avyttrats. Regeringen anger vidare att investeringar, vars omfattning är svåra att i förväg fastställa , i princip har genomförts enligt investeringsplanerna. Dock har ett antal investeringar förskjutits i tiden, vilket i likhet innebär att investeringarnas utfall avviker betydligt från prognoserna. Investe- ringarnas tyngdpunkt har också allt mer lagts på ombyggnad i stället för på nyinvesteringar. Enligt budgetpropositionen framgår av regeringens skrivelse Årsredovisning för staten (skr. 2000/01:101, bil. 3) att det bokförda värdet av byggnader, mark och annan fast egendom som av det samlade bokförda Regeringens riktvärde vad gäller avkastning på det genom- snittliga myndighetskapitalet för Statens fastighetsverks fastighets- bestånd är , vilket har uppnåtts. Det gäller även det av regeringen fastställda riktvärdet . Förvaltningen av fastigheter för försvarsändamål genererade en avkastning på det avkastningspliktiga kapitalet på , vilket översteg det av regeringen fastställda riktvärdet. Avkastningen var lika hög föregående år. Enligt budgetpropositionen framgår av en s.k. hyresgästenkät, som genomfördes /2000 beträffande förvalt- ningen av kultur- och bidragsfastigheter, att fyra av fem tillfrågade hyresgäster uppfattar staten som en god och serviceinriktad hyresvärd. På motsvarande sätt har kundundersökningar genom- förts för förvaltning av fastigheter för försvarsändamål. Resultatet redovisas i en tabell. Regeringen anför att sammantaget förefaller det som om brukarna är mer nöjda med hur staten agerar som fastighetsförvaltare i samband med enskilda investeringsprojekt än med hur staten sköter sin fortlöpande förvaltning och service. Vid en jämförelse över tiden framgår att brukarna i ökad omfattning uppskattar staten i egenskap av förvaltare. Däremot kan vissa försämringar konstateras, t.ex. vad avser funktionalitet, vid en jämförelse med föregående år. skall i sin verksamhet uppnå ett resultat efter finansiella poster (före extraordinära poster inkl. eventuella reavinster vid fastighetsförsäljningar) som motsvarar en avkastning på genomsnittligt myndighetskapital på . Avkastnings- kravet bygger på ett antagande om hyresintäkter på ca . har uppnått det uppställda avkastningskravet. har också uppnått det av regeringen ställda målet att verket skall sträva efter att bibehålla en relation mellan det totala myndighetskapitalet och verkets totala omslutning för de fyra verksamhetsområdena på , dvs. en soliditet på . Regeringen uppger att för blev intäkterna för verksamheten uthyrning (underhåll och drift) ca högre än beräknat beroende främst på en ökad uppdrags- verksamhet. Kostnaderna för uthyrning har minskat. Kostnadsminskningen beror främst på lägre kostnader för media och minskade kostnader för administration. Resultat efter finans- netto är jämfört med . Kundundersökningen visar att kunderna är ungefär lika nöjda med och service som . Investeringsplanen i regleringsbrevet var på . Investeringsutgifterna blev slutligen vilket är lägre. Detta beror till stor del på att tidsplanen för genomförandet av ett antal investeringar har förskjutits framåt i tiden med anledning av försvarsbeslut . Produktionen har uppfyllt avtalade krav på funktion och ekonomi. Enligt kundundersökning är flertalet intervjuade nöjda med investeringarna. Undersökningen visar dock på en liten försämring i medelvärdet jämfört med . Framför allt är det en försämring när det gäller funktion och hyresnivå. Av budgetpropositionen framgår vidare att verksamhetsområdet avyttring skall arbeta efter målet att uppnå bästa möjliga nettoeffekt för staten vid avyttring. Detta skall uppnås genom god affärsmässighet. Avvecklingen med anledning av försvarsbeslut har lett till att mark, anläggningar och lokaler har sagts upp och till största delen sålts. har fastigheter till ett bokfört värde av sålts. Resultatet för verksamhetsgrenen avyttring blev ca högre än beräknat och kostnaderna blev ca lägre än beräknat. Förklaringen till resultatförbättringen är framför allt att försäljningar med anledning av försvarsbeslut har kunnat genomföras i stället för som var planerat. Dessa försäljningar har skett med de särskilda villkor som beslutades i samband med försvarsbeslutet . Det invärderade fastighetsbeståndets värde utgör ett avkastningspliktigt statskapital, som uppgick till . har ett avkastningskrav på på statskapitalet och har 2000 inbetalat till . Regeringen anför i budgetpropositionen att den samlade fastighetsförvaltningen har presterat ett ekonomiskt resultat på , vilket ligger inom det grova intervall (1,38– 1,54 miljarder) som resultatet varierat mellan . har uppfyllt de krav på avkastning som regeringen ställt. Underhåll och drift har också genomförts i den omfattning som överenskommits med brukarna för att bevara fastigheternas funktionella och ekonomiska värde. Det finns enligt regeringen anledning att noga följa hur kundattityder och kostnader utvecklas för olika delar av fastighets- förvaltningen. Inte minst mot bakgrund av att förvaltningen av kulturarvs-, bidrags- och försvarsfastigheter med tiden kommit att svara för en allt större andel av statens lokalkostnader, en andel som successivt har ökat från 2000. Regeringen bedömer vidare att de nettointäkter som uppnåtts vid försäljningar av försvarsfastigheter varit godtagbara och att försäljningarna genomförts affärsmässigt. har genomfört sina instruktionsenliga uppgifter väl och uppfyllt målen. årsredovisning visar att myndigheten uppfyllt de krav regeringen ställt. Regeringen anger vidare att har uppfyllt de krav regeringen ställt. har även 2000 lyckats minska kostnaderna för underhåll och drift av försvarsfastigheter. Underhåll och drift har också genomförts i den omfattning som överenskommits med brukarna för att bevara fastigheternas funktionella och ekonomiska värde. Investeringar har i princip genomförts enligt investeringsplanen, dock har ett mindre antal investeringar förskjutits framåt i tiden med anledning av försvarsbeslut . Regeringen bedömer att de nettointäkter som uppnåtts vid försäljningar varit godtagbara och att försäljningarna genomförts affärsmässigt. Ytterligare nedsättning av statskapitalet kommer att ske som en följd av avyttringarna enligt försvarsbeslut . Detta kommer att leda till en fortsatt minskning av soliditeten. Inledningen till avsnittet om budgeten för är densamma som i de tidigare redovisade budgetförslagen. I en tabell redovisas uppgifter om det ekonomiska läget för . Redovisningen omfattar belopp avseende utnyttjad låneram, utnyttjad andel av låneramen i procent, de totala kostnaderna och intäkterna samt ett resultat. Dessa uppgifter redovisas för åren 1997–2000. Investeringsplan 2001–2004 Regeringen föreslår att godkänner en investeringsplan för där investeringar är redovisade för inrikes fastigheter, utrikes fastigheter och mark. Redovisningen omfattar kostnader för det som är anskaffat , prognos , budget och beräknade investeringar . Pågående och planerade större investeringar Under avsnittet i budgeten om pågående projekt redovisas fem pågående projekt. Under föreslagna projekt anges tio projekt som främst gäller om- och tillbyggnader eller förbättringar på olika inrikes fastigheter. Regeringen anger att under förutsättning att soliditeten inte understiger kommer att ta upp nya lån i för att finansiera de löpande investeringarna. Den ökade belåningen beräknas med oförändrad räntesats innebära en ränteökning med eller jämfört med utfallet . Regeringen föreslår att får en låneram om i . Inledningen till avsnittet om budget är densamma som i budgetpropositionen .