prop · GT0345 · 2006-03-02 00:00:00 — a)Varje reglerad enhet i toppen av ett finansiellt konglome- rat. b)Varje reglerad enhet vars moderföretag är ett blandat finan- siellt holdingföretag med huvudkontor inom gemenskapen. c)Varje reglerad enhet som har ett sådant samband med en annan enhet i den finansiella sektorn som avses i artikel 12.1 i direktiv /349/EEG. Om ett finansiellt konglomerat är en undergrupp till ett annat finansiellt konglomerat som uppfyller kraven i första stycket, får medlemsstaterna tillämpa artiklarna 617 enbart på regle- rade enheter i den senare gruppen, och alla hänvisningar i direktivet till begreppen grupp och finansiellt konglomerat skall då anses syfta på denna. Europeiska unionens officiella tidning L 35/7 3.Varje reglerad enhet som inte är föremål för extra tillsyn enligt punkt 2 och vars moderföretag är en reglerad enhet eller ett blandat finansiellt holdingföretag med huvudkontor utanför gemenskapen skall vara föremål för extra tillsyn på nivån finansiellt konglomerat i den omfattning och på det sätt som föreskrivs i artikel 18. 4.Om personer har ägarintresse i eller kapitalförbindelser med en eller flera reglerade enheter eller utövar ett betydande inflytande över sådana enheter utan att ha ägarintresse eller kapitalförbindelser utöver de fall som avses i punkterna 2 och 3, skall de relevanta behöriga myndigheterna i samförstånd och i enlighet med den nationella lagstiftningen avgöra huru- vida och i vilken omfattning extra tillsyn skall utövas över dessa reglerade enheter som om de utgjorde ett finansiellt kon- glomerat. För att sådan extra tillsyn skall kunna utövas, skall minst en av enheterna vara en reglerad enhet enligt artikel 1 och de villkor som anges i artikel 2.14 d och e skall vara uppfyllda. De rele- vanta behöriga myndigheterna skall fatta sitt beslut med beak- tande av de mål för extra tillsyn som anges i detta direktiv. Vid tillämpning av det första stycket på kooperativa grupper skall de behöriga myndigheterna beakta de offentliga finansie- ringsåtaganden som dessa grupper har gentemot andra finansi- ella enheter. Utan att det påverkar tillämpningen av artikel 13 skall utövandet av extra tillsyn på nivån finansiellt konglomerat inte på något sätt anses innebära att de behöriga myndigheterna är skyldiga att utöva tillsyn över blandade finansiella holdingföre- tag, över reglerade enheter i tredje land som tillhör ett finansi- ellt konglomerat eller över enskilda icke reglerade enheter i ett finansiellt konglomerat. 1.Utan att särreglerna åsidosätts skall extra tillsyn över kapitaltäckningen i de reglerade enheterna i ett finansiellt kon- glomerat utövas enligt de regler som anges i punkterna 25, i artikel 9, i avsnitt 3 i detta kapitel och i bilaga I. 2.Medlemsstaterna skall kräva att reglerade enheter i ett finansiellt konglomerat säkerställer att det finns en tillgänglig kapitalbas på nivån finansiellt konglomerat som alltid minst motsvarar de kapitaltäckningskrav som beräknas enligt bilaga I. Medlemsstaterna skall också kräva att reglerade enheter följer en adekvat kapitaltäckningsstrategi på nivån finansiellt konglo- merat. De krav som avses i första och andra stycket skall vara föremål för samordnarens tillsyn enligt avsnitt 3. Samordnaren skall se till att den beräkning som avses i första stycket utförs minst en gång , antingen av de reglerade enheterna eller av det blandade finansiella holdingföretaget. Resultatet av beräkningen och relevanta uppgifter för beräk- ningen skall överlämnas till samordnaren av den reglerade enhet i den mening som avses i artikel 1 som finns i toppen av det finansiella konglomeratet eller, när det finansiella kon- glomeratet inte har en reglerad enhet i den mening som avses i artikel 1 i toppen, av det blandade finansiella holdingföretaget eller av den reglerade enhet i det finansiella konglomeratet som identifierats av samordnaren efter samråd med de övriga rele- vanta behöriga myndigheterna och med det finansiella konglo- meratet. För den beräkning av kapitaltäckningskraven som avses i punkt 2 första stycket skall följande enheter omfattas av extra tillsyn i den form och utsträckning som fastställs i bilaga I: a), finansiella institut eller företag som tillhanda- håller tjänster anknutna till bankverksamhet i den mening som avses i artikel 1.5 och 1.23 i direktiv /12/EG. b)Försäkringsföretag, återförsäkringsföretag eller försäkrings- holdingbolag i den mening som avses i artikel 1 i i direktiv /78/EG. c)Värdepappersföretag eller finansiella institut i den mening som avses i artikel 2.7 i direktiv /6/EEG. d)Blandade finansiella holdingföretag. Vid beräkning av de extra kapitaltäckningskraven avse- ende ett finansiellt konglomerat genom tillämpning av metod 1 (metod baserad på sammanställd redovisning) som avses i bilaga I skall kapitalbas och solvenskrav för enheterna i grup- pen beräknas genom tillämpning av de motsvarande särregler för sammanställningens form och omfattning som fastställs framför allt i artikel 54 i direktiv /12/EG och i punkt 1 B i bilaga I till direktiv /78/EG. Vid tillämpning av metod 2 eller 3 (Avräknings- och totalmeto- den respektive Metod för kravavräkning eller avräkning av bok- fört värde) vilka avses i bilaga I skall hänsyn tas till den pro- portionella andel som moderföretaget eller företaget med ägar- intresse innehar i en annan enhet i gruppen. Med proportio- nell andel avses den del av det tecknade kapitalet som direkt eller indirekt innehas av detta företag. L 35/8 Europeiska unionens officiella tidning Samordnaren kan besluta att inte inbegripa en viss enhet vid beräkningen av den extra kapitaltäckningskraven i följande fall: a)Om enheten finns i ett tredje land där det finns rättsliga hinder för att överföra erforderliga upplysningar, utan att detta påverkar tillämpningen av särreglernas bestämmelser om de behöriga myndigheternas skyldighet att vägra aukto- risation när de är förhindrade att effektivt utöva sin tillsyn. b)Om enheten är av försumbar betydelse i förhållande till målen för den extra tillsynen över reglerade enheter i ett finansiellt konglomerat. c)Om det skulle vara olämpligt eller missvisande att inbe- gripa enheten med hänsyn till målen för den extra till- synen. Om flera enheter utesluts till följd av b i första stycket, måste de dock inkluderas om de tillsammans inte är av försumbar betydelse. I det fall som nämns i c i första stycket skall samordnaren, utom i brådskande fall, samråda med de andra relevanta behö- riga myndigheterna innan beslut fattas. Om samordnaren inte inkluderar en reglerad enhet i tillämp- ningsområdet med stöd av ett av de fall som anges i b och c i första stycket, får de behöriga myndigheterna i den medlems- stat där denna enhet är belägen begära att den enhet som finns i toppen av det finansiella konglomeratet lämnar upplysningar som underlättar tillsynen över den reglerade enheten. 1.Utan att särreglerna åsidosätts skall extra tillsyn över risk- koncentrationen i de reglerade enheterna i ett finansiellt kon- glomerat utövas enligt reglerna i artikel 9.29.4 i avsnitt 3 i detta kapitel och i bilaga II. 2.Medlemsstaterna skall kräva att reglerade enheter eller blandade finansiella holdingföretag regelbundet och minst en gång till samordnaren rapporterar varje betydande risk- koncentration på nivån finansiellt konglomerat enligt reglerna i denna artikel och i bilaga II. Den nödvändiga informationen skall överlämnas till samordnaren av den reglerade enhet i den mening som avses i artikel 1 som finns i toppen av det finansi- ella konglomeratet eller, när det finansiella konglomeratet inte leds av en reglerad enhet i den mening som avses i artikel 1, av det blandade finansiella holdingföretaget eller av den regle- rade enhet i det finansiella konglomeratet som identifierats av samordnaren efter samråd med de övriga relevanta behöriga myndigheterna och med det finansiella konglomeratet. Samordnaren skall övervaka dessa riskkoncentrationer i enlig- het med avsnitt 3. 3.Till dess att gemenskapens lagstiftning har samordnats ytterligare får medlemsstaterna fastställa kvantitativa gränser eller tillåta sina behöriga myndigheter att fastställa kvantitativa gränser eller vidta andra tillsynsåtgärder som skulle kunna upp- fylla målen för extra tillsyn när det gäller riskkoncentration på nivån finansiellt konglomerat. 4.När ett finansiellt konglomerat leds av ett blandat finansi- ellt holdingföretag, skall eventuella särregler om riskkoncentra- tion i den största finansiella sektorn i det finansiella konglome- ratet gälla för hela den sektorn, inklusive det blandade finansi- ella holdingföretaget. Transaktioner inom det finansiella konglomeratet 1.Utan att särreglerna åsidosätts skall extra tillsyn över reglerade enheters transaktioner inom det finansiella konglome- ratet, utövas enligt reglerna i artikel 9.29.4 i avsnitt 3 i detta kapitel och bilaga II. 2.Medlemsstaterna skall kräva att reglerade enheter eller blandade finansiella holdingföretag regelbundet och minst en gång till samordnaren rapporterar samtliga transaktioner inom det finansiella konglomeratet enligt reglerna i denna arti- kel och i bilaga II. I den mån de tröskelvärden som anges i sista meningen i första stycket i bilaga II inte har fastställts, skall en transaktion inom det finansiella konglomeratet åtmins- tone anses som betydande, om beloppet överstiger av det totala belopp som kapitaltäckningskraven uppgår till på nivån finansiellt konglomerat. Den nödvändiga informationen skall överlämnas till samord- naren av den reglerade enhet i den mening som avses i artikel 1 som finns i toppen av det finansiella konglomeratet eller, när det finansiella konglomeratet inte leds av en reglerad enhet i den mening som avses i artikel 1, av det blandade finansiella holdingföretaget eller av den reglerade enhet i det finansiella konglomeratet som identifierats av samordnaren efter samråd med de övriga relevanta behöriga myndigheterna och med det finansiella konglomeratet. Samordnaren skall övervaka dessa transaktioner inom det finansiella konglomeratet. Till dess att gemenskapens lagstiftning har samordnats ytterligare får medlemsstaterna fastställa kvantitativa gränser och kvalitativa krav eller tillåta sina behöriga myndigheter att fastställa kvantitativa gränser och kvalitativa krav eller vidta andra tillsynsåtgärder som skulle kunna uppfylla målen för extra tillsyn när det gäller transaktioner inom det finansiella konglomeratet av reglerade enheter i ett finansiellt konglome- rat. Europeiska unionens officiella tidning L 35/9 När ett finansiellt konglomerat leds av ett blandat finansi- ellt holdingföretag, skall särregler om transaktioner inom det finansiella konglomeratet i den största finansiella sektorn i det finansiella konglomeratet tillämpas för hela den sektorn, inklu- sive det blandade finansiella holdingföretaget. Rutiner för intern kontroll och metoder för riskhantering 1.Medlemsstaterna skall kräva att det hos reglerade enheter på nivån finansiellt konglomerat finns erforderliga metoder för riskhantering och rutiner för intern kontroll, inbegripet sunda rapporterings- och redovisningsförfaranden. 2.Metoderna för riskhantering skall inbegripa följande: a)Ett sunt styre och en sund förvaltning, varvid lämpliga ledande organ på nivån finansiellt konglomerat skall god- känna och regelbundet övervaka strategier och inriktningar med beaktande av alla risker de tar. b)En adekvat kapitaltäckningsstrategi för att kunna förutse den inverkan som deras affärsstrategi har på riskprofilen och kapitalkraven, så som de fastställts i enlighet med arti- kel 6 och bilaga I. c)Lämpliga förfaranden för att säkerställa att systemen för övervakning av risker är väl integrerade i organisationen och att alla åtgärder har vidtagits för att se till att de sys- tem som genomförts i alla de företag som omfattas av extra tillsyn är samstämmiga, så att riskerna kan mätas, övervakas och kontrolleras på nivån finansiellt konglome- rat. 3.Rutinerna för intern kontroll skall innehålla följande: a)Adekvata mekanismer för kapitaltäckning för att identifiera och mäta samtliga materiella risker och på ett lämpligt sätt ställa kapitalbasen i relation till riskerna. b)rapporterings- och redovisningsförfaranden, för att identifiera, mäta, övervaka och kontrollera transaktionerna inom det finansiella konglomeratet och riskkoncentratio- nen. Medlemsstaterna skall se till att det i alla företag som omfattas av extra tillsyn enligt artikel 5 finns erforderliga ruti- ner för intern kontroll för att ta fram de uppgifter och upplys- ningar som kan vara av betydelse för den extra tillsynen. De metoder och mekanismer som avses i punkterna 14 skall övervakas av samordnaren. ÅTGÄRDER FÖR ATT UNDERLÄTTA EXTRA TILLSYN Behörig myndighet ansvarig för utövandet av extra tillsyn (samordnaren) 1.För att säkerställa korrekt extra tillsyn över de reglerade enheterna i ett finansiellt konglomerat skall en enda samord- nare med ansvar för samordning och utövande av den extra tillsynen utses bland de berörda medlemsstaternas behöriga myndigheter, inbegripet dem som finns i den medlemsstat i vil- ken det blandade finansiella holdingföretaget har sitt huvud- kontor. 2.Utnämningen skall grunda sig på följande kriterier: a)Om ett finansiellt konglomerat leds av en reglerad enhet, skall samordningen utövas av den behöriga myndighet som har auktoriserat denna reglerade enhet enligt gällande sär- regler. b)Om ett finansiellt konglomerat inte leds av en reglerad enhet, skall den behöriga myndighet som identifieras enligt följande principer fungera som samordnare: i)Om moderföretaget till en reglerad enhet är ett blandat finansiellt holdingföretag, skall samordningen utövas av den behöriga myndighet som har auktoriserat denna reglerade enhet enligt gällande särregler. ii)Om två eller flera reglerade enheter med huvudkontor inom gemenskapen har samma blandade finansiella holdingföretag som moderföretag och en av dessa enheter har auktoriserats i den medlemsstat där det blandade finansiella holdingföretaget har sitt huvudkon- tor, skall samordningen utövas av den behöriga myn- dighet som ansvarar för tillsynen över den reglerade enhet som auktoriserats i denna medlemsstat. Om två eller flera reglerade enheter som verkar inom olika finansiella sektorer har auktoriserats i den med- lemsstat där det blandade finansiella holdingföretaget har sitt huvudkontor, skall samordningen utövas av den behöriga myndighet som ansvarar för tillsynen över den reglerade enhet som verkar inom den största finansiella sektorn. Om det finansiella konglomeratet leds av två eller flera blandade finansiella holdingföretag vilka har huvudkon- tor i olika medlemsstater och det finns en reglerad L 35/10 Europeiska unionens officiella tidning enhet i var och en av dessa medlemsstater, skall sam- ordningen utövas av den behöriga myndighet som ansvarar för tillsynen över den reglerade enhet som har den största balansomslutningen, om dessa enheter ver- kar inom samma finansiella sektor, eller av den behö- riga myndighet som ansvarar för tillsynen över den reglerade enhet som verkar inom den största finansiella sektorn. iii)Om två eller flera reglerade enheter med huvudkontor inom gemenskapen har samma blandade finansiella holdingföretag som moderföretag och ingen av dessa enheter har auktoriserats i den medlemsstat där det blandade finansiella holdingföretaget har sitt huvudkon- tor, skall samordningen utövas av den behöriga myn- dighet som har auktoriserat den reglerade enhet som har den största balansomslutningen inom den största finansiella sektorn. iv)Om det finansiella konglomeratet utgör en grupp utan något moderföretag i toppen, eller i övriga fall, skall samordningen utövas av den behöriga myndighet som har auktoriserat den reglerade enhet som har den stör- sta balansomslutningen inom den största finansiella sektorn. 3.I särskilda fall får de relevanta behöriga myndigheterna i samförstånd bevilja undantag från de kriterier som anges i punkt 2, om det skulle vara olämpligt att tillämpa dessa krite- rier, med beaktande av konglomeratets struktur och den rela- tiva betydelsen av dess verksamhet i olika länder, och utse en annan behörig myndighet till samordnare. I dessa fall skall de behöriga myndigheterna innan de fattar sitt beslut ge konglo- meratet möjlighet att yttra sig om detta beslut. e)Planering och samordning av tillsynen, såväl löpande som i krissituationer, i samarbete med de berörda behöriga myn- digheterna. f)Andra uppgifter, åtgärder och beslut som har tilldelats samordnaren genom detta direktiv eller som följer av detta direktivs tillämpning. För att den extra tillsynen skall kunna underlättas och få en bred rättslig grund, skall samordnaren, de andra relevanta behöriga myndigheterna och vid behov andra berörda behöriga myndigheter införa samordningsåtgärder. Genom dessa kan samordnaren anförtros ytterligare uppgifter och förfaranden specificeras för de relevanta behöriga myndigheternas besluts- processer enligt artiklarna 3 och 4, artikel 5.4, artikel 6, artikel 12.2 samt artiklarna 16 och 18, samt för samarbetet med andra behöriga myndigheter. 2.Samordnaren bör, när den behöver uppgifter som redan överlämnats till en annan behörig myndighet i enlighet med särreglerna, vända sig till denna myndighet närhelst detta är möjligt i syfte att undvika dubblering av rapporteringen till de olika myndigheter som utövar tillsyn. 3.Utan att det påverkar möjligheten att delegera specifika tillsynsbefogenheter och specifikt tillsynsansvar enligt gemen- skapslagstiftningen, skall förekomsten av en samordnare som anförtrotts specifika uppgifter i samband med den extra till- synen över reglerade enheter i ett finansiellt konglomerat inte påverka de behöriga myndigheternas uppgifter och ansvar enligt särreglerna. De uppgifter som samordnaren skall utföra inom ramen för den extra tillsynen skall omfatta följande: a)Samordning av insamling och spridning av relevanta eller väsentliga uppgifter, såväl löpande som i krissituationer, inbegripet spridning av uppgifter som är av betydelse för en behörig myndighets tillsynsuppgifter enligt särreglerna. b)Övervakning av och bedömning av ett finansiellt konglo- merats finansiella ställning. c)Bedömning av huruvida reglerna om kapitaltäckning, risk- koncentration och transaktioner inom det finansiella kon- glomeratet enligt artiklarna 6, 7 och 8 följs. d)Bedömning av det finansiella konglomeratets struktur, organisation och system för intern kontroll enligt artikel 9. Samarbete och utbyte av uppgifter mellan behöriga myndigheter De behöriga myndigheter som ansvarar för tillsynen över reglerade enheter i ett finansiellt konglomerat och den behöriga myndighet som utses till samordnare för detta skall ha ett nära samarbete med varandra. Utan att det påverkar dessa myndig- heters respektive ansvar enligt särreglerna skall de, oavsett om de är inrättade i samma medlemsstat, till varandra överlämna alla uppgifter som är väsentliga eller relevanta för de övriga behöriga myndigheternas utövande av tillsynsuppgifter enligt särreglerna och detta direktiv. Härvid skall de behöriga myn- digheterna och samordnaren på begäran överlämna alla rele- vanta uppgifter och på eget initiativ överlämna alla väsentliga uppgifter. Detta samarbete skall åtminstone omfatta insamling och utbyte av uppgifter avseende följande punkter: Europeiska unionens officiella tidning L 35/11 a)Identifiering av hur alla större enheter som tillhör det finansiella konglomeratet är grupperade och av de behöriga myndigheter som ansvarar för tillsynen över de reglerade enheterna i gruppen. b)Det finansiella konglomeratets strategier. c)Det finansiella konglomeratets finansiella ställning, särskilt när det gäller kapitaltäckning, transaktioner inom det finan- siella konglomeratet, riskkoncentration och lönsamhet. d)Det finansiella konglomeratets största aktieägare och led- ning. e)Organisation, riskhantering och system för intern kontroll på det finansiella konglomeratets nivå. f)Förfaranden för insamling av uppgifter från enheterna i ett finansiellt konglomerat samt kontroll av de uppgifterna. g)Negativ utveckling i reglerade enheter eller i andra enheter i det finansiella konglomeratet som skulle kunna påverka de reglerade enheterna allvarligt. h)Större sanktioner och exceptionella åtgärder som de behö- riga myndigheterna vidtar i enlighet med särreglerna eller detta direktiv. När det är nödvändigt för utförandet av deras respektive upp- gifter, kan de behöriga myndigheterna också utbyta uppgifter om reglerade enheter i ett finansiellt konglomerat med följande myndigheter i enlighet med bestämmelserna i särreglerna: cen- tralbanker, Europeiska centralbankssystemet och . Utan att det påverkar dessa myndigheters respektive ansvar enligt särreglerna skall de berörda behöriga myndighe- terna innan de fattar beslut samråda med varandra i följande fall, om deras beslut är av betydelse för andra behöriga myn- digheters tillsynsuppgifter: a)Sådana förändringar av aktieägar-, organisations- eller led- ningsstrukturen i reglerade enheter i ett finansiellt konglo- merat som kräver de behöriga myndigheternas godkän- nande eller auktorisation. b)Större sanktioner eller exceptionella åtgärder som de behö- riga myndigheterna vidtar. En behörig myndighet får besluta att inte samråda i brådskande situationer eller när ett sådant samråd kan äventyra effektivite- ten i besluten. Den behöriga myndigheten skall i detta fall utan dröjsmål informera de andra behöriga myndigheterna. När de behöriga myndigheterna i den medlemsstat där ett moderföretag har sitt huvudkontor inte själva utövar den extra tillsynen enligt artikel 10, kan samordnaren begära att de av moderföretaget inhämtar alla uppgifter som kan vara relevanta för utövandet av samordningsuppgifterna enligt artikel 11 samt att de överlämnar dessa uppgifter till samordnaren. Om de uppgifter som avses i artikel 14.2 redan har lämnats till en behörig myndighet enligt särreglerna, kan de behöriga myn- digheter som ansvarar för att utöva extra tillsyn vända sig till den förstnämnda myndigheten för att erhålla dessa uppgifter. Medlemsstaterna skall godkänna att deras behöriga myn- digheter utbyter de uppgifter som avses i punkterna 1, 2 och 3 med varandra och med andra myndigheter. Insamling eller innehav av uppgifter om en enhet inom ett finansiellt konglo- merat vilken inte är en reglerad enhet skall inte på något sätt anses innebära att de behöriga myndigheterna är skyldiga att utöva någon tillsynsfunktion i förhållande till den enskilda enheten. Uppgifter som erhålls inom ramen för den extra tillsynen och särskilt varje utbyte av uppgifter mellan behöriga myndigheter eller mellan behöriga myndigheter och andra myndigheter enligt detta direktiv omfattas av särreglernas bestämmelser om tystnadsplikt och överlämnande av förtrolig information. Ledningsorgan för blandade finansiella holdingföretag Medlemsstaterna skall kräva att de personer som faktiskt leder affärsverksamheten i ett blandat finansiellt holdingföretag har ett tillräckligt gott anseende och tillräcklig erfarenhet för att kunna fullgöra sina åligganden. 1.Medlemsstaterna skall säkerställa att det inte finns några rättsliga hinder inom deras jurisdiktion för att de fysiska och juridiska personer, vare sig dessa är reglerade enheter eller ej, som omfattas av extra tillsyn inbördes utbyter uppgifter som kan vara relevanta för den extra tillsynen. 2.Medlemsstaterna skall föreskriva att deras behöriga myn- digheter med ansvar för att utöva extra tillsyn skall få tillgång till alla uppgifter som kan vara relevanta för den extra till- synen, genom att direkt eller indirekt vända sig till enheterna i ett finansiellt konglomerat, vare sig dessa är reglerade enheter eller ej. L 35/12 Europeiska unionens officiella tidning