prop · GT0345 · 2006-03-02 00:00:00 — Om förvärvaren av det innehav som avses i punkt 1 är ett värdepappersföretag, ett kreditinstitut eller ett försäk- ringsföretag med auktorisation i en annan medlemsstat eller moderföretag till ett värdepappersföretag, ett kredit- institut eller ett försäkringsföretag med auktorisation i en annan medlemsstat, eller en fysisk eller juridisk person som har ägarkontroll över ett värdepappersföretag, ett kredit- institut eller ett försäkringsföretag med auktorisation i en annan medlemsstat, och om det företag som köparen vill förvärva ett innehav i som resultat av detta förvärv skulle komma att bli ett dotterföretag till köparen eller hamna under dennas ägarkontroll, skall bedömningen av förvärvet föregås av sådant samråd som avses i artikel 6.. L 35/18 Europeiska unionens officiella tidning Ändringar i direktiv /78/EG Direktiv /78/EG ändras på följande sätt: 1.I artikel 1 skall g, h, i och j ersättas med följande: g) företag med ägarintresse: ett företag som är antingen moderföretag eller ett annat företag som har ett ägar- intresse eller ett företag som är knutet till ett annat företag genom ett sådant förhållande som avses i artikel 12.1i direktiv /349/EEG. h)anknutet företag: ett företag som är antingen ett dotter- företag eller ett annat företag som är föremål för ägar- intresse eller ett företag som är knutet till ett annat företag genom ett sådant förhållande som avses i artikel 12.1i direktiv /349/EEG. i)försäkringsholdingbolag: ett moderföretag vars huvudsak- liga verksamhet består i att förvärva och ha ägarintresse i dotterföretag, vilka enbart eller huvudsakligen är för- säkringsföretag, återförsäkringsföretag eller försäkrings- företag i tredje land, där minst ett av dotterföretagen är ett försäkringsföretag, och vilket inte är ett blandat finansiellt holdingföretag i den mening som avses i och rådets direktiv /87/EG av om extra tillsyn över kredit- institut, försäkringsföretag och värdepappersföretag i ett finansiellt konglomerat (*). j)försäkringsholdingföretag med blandad verksamhet: ett annat moderföretag än ett försäkringsföretag, ett för- säkringsföretag i tredje land, ett återförsäkringsföretag, ett försäkringsholdingföretag eller ett blandat finansiellt holdingföretag i den mening som avses i direktiv /87/EG, vilket har minst ett försäkringsföretag bland sina dotterföretag. (*)EUT L 35, . 2.I artikel 6.3 skall följande mening läggas till: Den behöriga myndighet som har framställt begäran får om den så önskar delta i kontrollen, om den inte själv utför den.. 3.I artikel 8.2 skall det första stycket ersättas med följande: Medlemsstaterna skall kräva att försäkringsföretagen följer adekvata metoder för riskhantering och rutiner för intern kontroll, inbegripet sunda rapporterings- och redovisnings- förfaranden, för att på ett lämpligt sätt identifiera, mäta, övervaka och kontrollera transaktioner enligt bestämmel- serna i punkt 1. Medlemsstaterna skall också kräva att för- säkringsföretagen minst en gång rapporterar bety- dande transaktioner till de behöriga myndigheterna. Dessa förfaranden och betydande transaktioner skall övervakas av de behöriga myndigheterna.. 4.Följande artiklar skall läggas till: Samarbete med behöriga myndigheter i tredje land Kommissionen kan antingen på begäran av en med- lemsstat eller på eget initiativ ställa förslag till rådet i fråga om förhandlingar om avtal med ett eller flera tredje länder om metoderna för att utöva extra tillsyn över a)försäkringsföretag bland vars delägare det finns företag i den mening som avses i artikel 2 med huvudkontor i tredje land, och b)försäkringsföretag i ett icke-medlemsland bland vars delägare det finns företag i den mening som avses i artikel 2 med huvudkontor inom gemenskapen. Av de avtal som avses i punkt 1 skall särskilt framgå både a)att de behöriga myndigheterna i medlemsstaterna kan få fram den information som krävs för att utöva extra tillsyn över försäkringsföretag med huvudkontor inom gemenskapen och med dotterföretag eller ägarintressen i företag utanför gemenskapen, och b)att de behöriga myndigheterna i tredje land kan få fram den information som krävs för att utöva extra tillsyn över försäkringsföretag med huvudkontor inom deras territorier och med dotterföretag eller ägarintressen i företag i en eller flera medlemsstater. Kommissionen och skall granska resultaten av de förhandlingar som avses i punkt 1 och den därigenom uppkomna situationen. Ledningsorgan för holdingföretag med blandad verksamhet Medlemsstaterna skall kräva att de personer som faktiskt leder affärsverksamheten i ett holdingföretag med blandad Europeiska unionens officiella tidning L 35/19 verksamhet har ett tillräckligt gott anseende och tillräcklig erfarenhet för att kunna fullgöra dessa åligganden.. 5.I punkt 1 B i bilaga I skall följande stycke läggas till: Om det inte finns några kapitalband mellan vissa av före- tagen i en försäkringsgrupp, skall den behöriga myndighe- ten fastställa vilken proportionell andel som det skall tas hänsyn till.. 6.I punkt 2 i bilaga I skall följande punkt läggas till: 2.4a , värdepappersföretag och finansiella institut Reglerna om avdrag av ett sådant ägarintresse enligt artikel 16.1 i direktiv /239/EEG och artikel 18 i direktiv /267/EEG samt bestämmelserna om medlemsstaternas möjlighet att under vissa villkor tillåta alternativa metoder och att tillåta att ett sådant ägarintresse inte skall dras av, skall även tillämpas vid beräkningen av jämkad solvens hos ett försäkringsföretag som är ett företag med ägarintresse i ett kreditinstitut, ett värdepappersföretag eller ett finansiellt institut.. Ändringar av direktiv /12/EG Direktiv /12/EG ändras på följande sätt: 1.Artikel 1 skall ändras på följande sätt: a)Punkt 9 skall ersättas med följande: 9. ägarintresse vid tillämpningen av gruppbaserad till- syn och vid tillämpningen av artikel 34.2.15 och 34.2.16: ägarintresse i den mening som avses i artikel 17 första meningen i direktiv /660/EEG eller direkt eller indirekt innehav av eller mer av rösterna eller kapitalet i ett företag.. b)Punkterna 21 och 22 skall ersättas med följande: 21. finansiellt holdingföretag: ett finansiellt institut vars dotterföretag uteslutande eller huvudsakligen är kreditinstitut eller finansiella institut, varvid minst ett av dotterföretagen skall vara ett kreditinstitut, och som inte är ett blandat finansiellt holding- företag i den mening som avses i Europaparla- mentets och rådets direktiv /87/EG av om extra tillsyn över kredit- institut, försäkringsföretag och värdepappersföre- tag i ett finansiellt konglomerat (*). 22.holdingföretag med blandad verksamhet: ett moderfö- retag som inte är ett finansiellt holdingföretag, ett kreditinstitut eller ett blandat finansiellt holding- företag i den mening som avses i direktiv /87/EG, vilket har minst ett kreditinstitut bland sina dotterföretag. (*)EUT L 35, . 2.I artikel 12 skall följande stycken läggas till: Samråd med den behöriga myndighet som har ansvar för tillsynen över försäkringsföretag eller värdepappersföretag skall genomföras innan auktorisation beviljas för ett kredit- institut som a)är dotterföretag till ett försäkringsföretag som är aukto- riserat i gemenskapen, b)är dotterföretag till moderföretaget till ett försäkrings- företag som är auktoriserat i gemenskapen, eller c)står under ägarkontroll av samma fysiska eller juridiska personer som har ägarkontrollen över ett försäkrings- företag som är auktoriserat i gemenskapen. De relevanta behöriga myndigheter som avses i första och andra stycket skall samråda med varandra särskilt när de bedömer aktieägarnas lämplighet och det goda anseendet och erfarenheten hos chefer som ingår i ledningen för en annan enhet i samma grupp. De skall till varandra över- lämna alla uppgifter om aktieägarnas lämplighet och led- ningens goda anseende och erfarenhet vilka är relevanta för övriga berörda behöriga myndigheter när det gäller att bevilja auktorisation samt fortlöpande bedöma efterlev- naden av uppställda verksamhetsvillkor.. 3.Artikel 16.2 skall ersättas med följande: Om förvärvaren av det innehav som avses i punkt 1 är ett kreditinstitut, ett försäkringsföretag eller ett vär- depappersföretag med auktorisation i en annan medlems- stat eller moderföretag till ett kreditinstitut, ett försäkrings- företag eller ett värdepappersföretag med auktorisation i en annan medlemsstat, eller en fysisk eller juridisk person som har ägarkontroll över ett kreditinstitut, ett försäkringsföre- tag eller ett värdepappersföretag med auktorisation i en annan medlemsstat, och om det företag som köparen vill förvärva ett innehav i som resultat av detta förvärv skulle komma att bli ett dotterföretag till köparen eller hamna under dennas ägarkontroll, skall bedömningen av förvärvet föregås av sådant samråd som avses i artikel 12.. L 35/20 Europeiska unionens officiella tidning 4.Artikel 34.2 skall ändras på följande sätt: a)I det första stycket skall punkterna 12 och 13 ersättas med följande: Sådana ägarposter i andra kreditinstitut och finansiella institut som motsvarar av deras kapital. 13.Fordringar med efterställd rätt till betalning och sådana instrument som avses i artikel 35 och artikel 36.3 som ett kreditinstitut innehar hos kreditinstitut och finansiella institut, i vilka kre- ditinstitutet har en ägarandel som i varje enskilt fall motsvarar av kapitalet. 14.Ägarposter i andra kreditinstitut och finansiella institut, motsvarande högst av deras kapital, fordringar med efterställd rätt till betalning och sådana instrument som avses i artikel 35 och artikel 36.3 som ett kreditinstitut innehar hos andra kreditinstitut och finansiella institut än de som anges i punkterna 12 och 13 i detta stycke, i den mån dessa ägarposter, fordringar och instrument tillsammans överstiger av kre- ditinstitutets kapitalbas beräknad före avdrag för posterna enligt punkterna 1216 i detta stycke. 15.Ägarintresse av det slag som avses i artikel 1.9, vilket ett kreditinstitut innehar i försäkringsföretag i den mening som avses i artikel 6 i direktiv /239/EEG, artikel 6 i direktiv /267/EEG eller artikel 1 b i Euro- 98/78/EG (*), återförsäkringsföretag i den mening som avses i artikel 1 c i direktiv /78/EG, försäkringsholdingföretag i den mening som avses i artikel 1 led i i direktiv /78/EG. 16.Var och en av följande poster som ett kreditinsti- tut innehar i de enheter som definieras i punkt 15 i vilka det har ägarintresse de instrument som avses i artikel 16.3 i direktiv /239/EEG, de instrument som avses i artikel 18.3 i direktiv /267/EEG. (*)EGT L 330, 5.12.1998, s. 1.. b)Andra stycket skall ersättas med följande: Om aktier i ett annat kreditinstitut, finansiellt institut, försäkringsföretag, återförsäkringsföretag eller försäk- ringsholdingföretag innehas tillfälligt i syfte att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda denna enhet, får den behöriga myndigheten bevilja undantag från bestämmelserna om avdrag i punkterna 1216. Som ett alternativ till avdrag av poster enligt punkterna 15 och 16 får medlemsstaterna tillåta att deras kredit- institut också tillämpar metoderna 1, 2 eller 3 i bilaga I i direktiv /87/EG. Metod 1 (metod baserad på sammanställd redovisning) skall endast tillämpas om den behöriga myndigheten är säker på graden av sam- ordnad förvaltning och intern kontroll avseende de enheter som skall inbegripas i tillämpningsområdet för sammanställningen. Den valda metoden skall tillämpas konsekvent över tiden. Medlemsstaterna får föreskriva att kreditinstitut som är föremål för gruppbaserad tillsyn enligt kapitel 3 eller extra tillsyn enligt ovan nämnda direktiv /87/EG, vid beräkning av den egna icke gruppbaserade kapital- basen inte behöver dra ifrån poster enligt punkterna 15 och 16 i de kreditinstitut, finansiella institut eller försäkrings- eller återförsäkringsföretag eller försäk- ringsholdingföretag som omfattas av den gruppbase- rade tillsynen eller av den extra tillsynen. Denna bestämmelse skall tillämpas på alla försiktighets- regler som är harmoniserade genom gemenskaps- akten.. 5.Artikel 51.3 skall ersättas med följande: Medlemsstaterna behöver inte tillämpa begränsning- arna enligt punkterna 1 och 2 för ägarposter i försäkrings- företag enligt definitionen i direktiv /239/EEG och direk- tiv 79/267/EEG eller i återförsäkringsföretag enligt defini- tionen i direktiv /78/EG.. 6.Artikel 52.2 sista meningen skall ersättas med följande: Utan att det påverkar tillämpningen av artikel 54a skall sammanställningen inte på något sätt anses innebära att de behöriga myndigheterna har skyldighet att utöva tillsyn i förhållande till det enskilda finansiella holdingföretaget.. Europeiska unionens officiella tidning L 35/21 7.Artikel 54 skall ändras på följande sätt: a)I punkt 1 skall följande stycke läggas till: Om företagen står i ett sådant samband som avses i artikel 12.1 i direktiv /349/EEG skall de behöriga myndigheterna bestämma hur sammanställningen skall ske.. b)I punkt 4 första stycket skall tredje strecksatsen utgå. 8.Följande artikel skall införas: Ledningsorgan för finansiella holdingföretag Medlemsstaterna skall kräva att de personer som faktiskt leder affärsverksamheten i ett finansiellt holdingföretag har ett tillräckligt gott anseende och tillräcklig erfarenhet för att kunna fullgöra dessa åligganden.. 9.Följande artikel skall läggas till: Transaktioner inom det finansiella konglomeratet med holdingföretag med blandad verksamhet Utan att detta påverkar bestämmelserna i avdelning V kapi- tel 2 avsnitt 3 i detta direktiv skall medlemsstaterna, då moderföretaget till ett eller flera kreditinstitut är ett hol- dingföretag med blandad verksamhet, se till att de behöriga myndigheter som ansvarar för tillsynen över dessa kredit- institut utövar allmän tillsyn över transaktioner mellan kre- ditinstitutet och holdingföretaget med blandad verksamhet samt dess dotterföretag. De behöriga myndigheterna skall kräva att kreditinstituten följer adekvata metoder för riskhantering och rutiner för intern kontroll, inbegripet sunda rapporterings- och redo- visningsförfaranden, för att på ett lämpligt sätt identifiera, mäta, övervaka och kontrollera transaktionerna med det holdingföretag med blandad verksamhet som är moderföre- tag och dess dotterföretag. De behöriga myndigheterna skall kräva att kreditinstituten rapporterar varje annan betydande transaktion med dessa enheter än den som avses i artikel 48. Dessa förfaranden och betydande transaktioner skall övervakas av de behöriga myndigheterna. Om ovannämnda transaktioner inom det finansiella kon- glomeratet utgör ett hot mot kreditinstitutets finansiella ställning, skall den behöriga myndighet som ansvarar för tillsynen över institutet vidta lämpliga åtgärder.. 10.I artikel 56.7 skall följande mening läggas till: Den behöriga myndighet som har framställt begäran får om den så önskar delta i kontrollen, om den inte själv utför den.. 11.Följande artikel skall läggas till: Moderföretag i tredje land Om ett kreditinstitut, vars moderföretag är ett kreditinstitut eller ett finansiellt holdingföretag med huvudkontor utanför gemenskapen, inte är föremål för gruppbaserad tillsyn enligt artikel 52, skall de behöriga myndigheterna kontrol- lera huruvida kreditinstitutet är föremål för gruppbaserad tillsyn av en behörig myndighet i tredje land, vilken är lik- värdig med den som styrs av de principer som anges i arti- kel 52. Kontrollen skall utföras av den behöriga myndighet som skulle vara ansvarig för den extra tillsynen om fjärde stycket hade varit tillämpligt, på begäran av moderföretaget eller av någon av de reglerade enheter som auktoriserats i gemenskapen eller på eget initiativ. Denna behöriga myn- dighet skall samråda med de andra berörda behöriga myn- digheterna. Den rådgivande bankrörelsekommittén får ge allmän väg- ledning om huruvida det är sannolikt att de system för gruppbaserad tillsyn som tillämpas av behöriga myndighe- ter i tredje land kommer att uppfylla de mål för den grupp- baserade tillsynen som ställs upp i detta kapitel, när det gäller kreditinstitut vars moderföretag har sitt huvudkontor utanför gemenskapen. Kommittén skall fortsätta att se över all sådan vägledning och beakta varje förändring i de sys- tem för den gruppbaserade tillsynen som tillämpas av sådana behöriga myndigheter. Den behöriga myndighet som utför den kontroll som anges i andra stycket skall beakta all sådan vägledning. Den behö- riga myndigheten skall i detta syfte samråda med kommit- tén innan beslut fattas. I brist på sådan likvärdig tillsyn skall medlemsstaterna även tillämpa bestämmelserna i artikel 52 på kreditinstitutet. Alternativt skall medlemsstaterna tillåta sina behöriga myn- digheter att använda andra lämpliga metoder för tillsyn vilka uppfyller målen för den gruppbaserade tillsynen över kreditinstitut. De myndigheter som skulle vara ansvariga för gruppbaserad tillsyn måste enas om dessa metoder efter att ha samrått med andra berörda behöriga myndigheter. De behöriga myndigheterna kan särskilt kräva att det inrät- tas ett finansiellt holdingföretag med huvudkontor inom gemenskapen och tillämpa bestämmelserna om gruppbase- rad tillsyn på det finansiella holdingföretagets ställning på L 35/22 Europeiska unionens officiella tidning Metoderna måste uppfylla de mål för den gruppbaserade tillsynen som ställs upp i detta kapitel och rapporteras till de andra berörda behöriga myndigheterna och kommissionen.. Till dess att särreglerna har samordnats ytterligare skall med- lemsstaterna föreskriva att kapitalförvaltningsbolag skall omfat- tas av a)tillämpningsområdet för gruppbaserad tillsyn av kreditinsti- tut eller värdepappersföretag och/eller tillämpningsområdet för extra tillsyn över sådana försäkringsföretag som ingår i en försäkringsgrupp, och b)tillämpningsområdet för extra tillsyn i den mening som avses i detta direktiv, om gruppen är ett finansiellt konglo- merat. För tillämpningen av det första stycket skall medlemsstaterna föreskriva eller ge sina behöriga myndigheter behörighet att besluta om enligt vilka särregler (för banksektorn, försäkrings- sektorn eller värdepapperssektorn) kapitalförvaltningsbolag skall omfattas av den gruppbaserade tillsyn och/eller den extra tillsyn som avses i första stycket a. I denna bestämmelse skall särreglerna om i vilken form och utsträckning finansiella insti- tut (om kapitalförvaltningsbolag omfattas av tillämpningsområ- det för gruppbaserad tillsyn över kreditinstitut och värdepap- persföretag) och återförsäkringsföretag (om kapitalförvaltnings- bolag omfattas av tillämpningsområdet för extra tillsyn över försäkringsföretag) skall omfattas också tillämpas på kapitalför- valtningsbolag. Vad avser den extra tillsyn som avses i första stycket b skall kapitalförvaltningsbolaget behandlas som en del av den sektor som det skall räknas till i enlighet med första stycket a. Om ett kapitalförvaltningsbolag utgör en del av ett finansiellt konglomerat skall hänvisningar till begreppet reglerad enhet och till begreppet behöriga myndigheter och relevanta behö- riga myndigheter i detta direktiv anses inbegripa kapitalförvalt- ningsbolag respektive de behöriga myndigheter som ansvarar för tillsynen över kapitalförvaltningsbolag. Detta skall också tillämpas på sådana grupper som avses i första stycket a. skall kommissionen till den kom- mitté för finansiella konglomerat som avses i artikel 21 över- lämna en rapport om medlemsstaternas praxis och i förekom- mande fall om behovet av ytterligare harmonisering i fråga om huruvida kapitalförvaltningsbolag bör omfattas av tillsynen på gruppnivå, vilka kapitaltäckningsmetoder i bilaga I som bör väljas och hur de bör tillämpas, hur betydande transaktioner inom det finansiella konglo- meratet och betydande riskkoncentration bör definieras samt om tillsynen över transaktioner inom det finansiella konglomeratet och riskkoncentration som avses i bilaga II, särskilt i fråga om införandet av kvantitativa gränser och kvalitativa krav i detta syfte, hur ofta finansiella konglomerat skall beräkna kapitaltäck- ningskraven enligt artikel 6.2 och rapportera till samord- naren om betydande riskkoncentrationer enligt artikel 7.2. Kommissionen skall samråda med kommittén innan den lägger fram sina förslag. efter det att en överenskommelse träffats på internationell nivå om bestämmelserna om eliminering av dub- belt utnyttjande av poster i kapitalbasen i finansiella grupper skall kommissionen undersöka hur bestämmelserna i detta direktiv kan anpassas till dessa internationella överenskommel- ser och vid behov lägga fram lämpliga förslag. Medlemsstaterna skall sätta i kraft de lagar och andra författ- ningar som är nödvändiga för att följa detta direktiv . De skall genast underrätta kommissionen om detta. Medlemsstaterna skall föreskriva att de bestämmelser som avses i första stycket först skall gälla tillsynen över räkenskaper för det räkenskapsår som inleds eller under det kalenderåret. Europeiska unionens officiella tidning L 35/23 När medlemsstaterna antar dessa bestämmelser skall de inne- hålla en hänvisning till detta direktiv eller åtföljas av en sådan hänvisning när de offentliggörs. Närmare bestämmelser om hur denna hänvisning skall göras skall varje medlemsstat själv utfärda. Detta direktiv träder i kraft som det offentliggörs i Europeiska unionens officiella tidning. Detta direktiv riktar sig till medlemsstaterna. L 35/24 Europeiska unionens officiella tidning Den beräkning av de extra kapitaltäckningskraven för hos reglerade enheter i ett finansiellt konglomerat som avses i artikel 6.1 skall göras enligt de tekniska principer och en av de metoder som beskrivs i denna bilaga. Utan att det påverkar tillämpningen av bestämmelserna i följande stycke skall medlemsstaterna tillåta sina behöriga myndigheter att, när dessa fungerar som samordnare för ett visst finansiellt konglomerat, efter samråd med de övriga relevanta behöriga myndigheterna och med det finansiella konglomeratet, besluta om vilken metod som skall tillämpas av detta finansiella konglomerat. Medlemsstaterna får kräva att beräkningen genomförs enligt en av de metoder som beskrivs i denna bilaga, om ett finansiellt konglomerat leds av en reglerad enhet som auktoriserats i denna medlemsstat. Om ett finansiellt konglomerat inte leds av en reglerad enhet enligt artikel 1, skall medlemsstaterna tillåta att någon av de metoder som beskrivs i denna bilaga tillämpas, utom då de relevanta behöriga myndigheterna är belägna i samma medlemsstat, då denna med- lemsstat får kräva att en av metoderna tillämpas. 1.Omfattning och form för beräkningen av de extra kapitaltäckningskraven Om enheten är ett dotterföretag och har ett solvensunderskott, eller ett teoretiskt solvensunderskott om det är fråga om en icke reglerad enhet inom den finansiella sektorn, skall dotterföretagets totala solvensunderskott beaktas, oavsett vilken metod som används. Om samordnaren anser att ansvaret för det moderföretag som äger en andel av kapitalet är strikt och otvetydigt begränsat till denna kapitalandel, kan denne tillåta att dotterföreta- gets solvensunderskott beaktas proportionellt. Om det inte finns några kapitalförbindelser mellan enheter i ett finansiellt konglomerat, skall samordnaren efter samråd med de andra relevanta behöriga myndigheterna avgöra vilken proportionell andel som skall beaktas med hänsyn till de åtaganden som de befintliga förbindelserna innebär. Oavsett vilken metod som används för att beräkna de extra kapitaltäckningskraven för reglerade enheter i ett finansiellt konglomerat enligt avsnitt II i denna bilaga, skall samordnaren och vid behov andra berörda behö- riga myndigheter se till att följande principer följs: i)Dubbelt utnyttjande av poster som kan ingå i beräkningen av kapitalbasen på nivån finansiella konglome- rat (dubbelt utnyttjande av poster i kapitalbasen) samt kapital olämpligen skapat inom gruppen måste eli- mineras.