frsrdg · GT04RB1 · 2006-02-09 00:00:00 — Å ena sidan betalar ränta på behållningar i depåerna, å andra sidan står bankerna för kostnaderna för depåernas drift. Detta förfarande skapar goda incitament för en effektiv hantering av sedeldistributionen i landet. Ordningen medför att lagerhållning av sedlar i säkra former kan komma till stånd på de platser som marknaden önskar. En utvecklad depåstruktur i bankernas regi väntas bland annat leda till att antalet värdetransporter kan minskas ytterligare och att kontanthanteringen i landet blir säkrare och effektivare. Dessa förändringar har löpande stämts av med banker och värdetransportföretag och genomförs . När den nya strukturen för kontanthantering är på plats beräknas antalet anställda i som arbetar med denna verksamhet att ha minskat till cirka 25, att jämföra med 1998. kommer antalet kontor att ha minskat från 11 till 2. bruttokostnad för kontanthanteringen, exklusive kostnader för produktion av sedlar och mynt, beräknas uppgå till , att jämföra med . En viktig förklaring till att kostnaden inte beräknas minska ännu mer är att kraven på säkerhet för denna verksamhet ökat väsentligt . kommer de i intäkter som fanns 1998 att helt försvinna, eftersom den kommersiella delen av verksamheten avvecklats och avsikten är att avgifterna för de riksbanksnära tjänsterna helt ska tas bort. har genomfört en betydande omstrukturering av kontanthanteringsverksamheten. Syftet med denna omstrukturering var både att reducera kostnader för verksamheten och att åstadkomma en bättre samhällsekonomisk effektivitet. I utgångsläget bedömdes att effektiviteten i kontanthanteringsverksamhet var låg och att det fanns stora möjligheter att reducera kostnaderna för både och den privata sektorn. I efterhand kan konstateras att förändringsarbetet kunde ha genomförts till en lägre kostnad om det bedrivits på annat sätt. De genomförda förändringarna har dock lett till en ändamålsenlig och effektiv struktur för kontanthanteringen. har avgränsat sin roll i kontantförsörjningen till att i huvudsak tillhandahålla nya svårförfalskade sedlar och mynt, hålla strategiska lager, makulera uttjänta sedlar samt svara för transporter från leverantör till strategiska lager. kommer att tillhandahålla dessa tjänster endast från de två kontoren i och . Övriga kontanthanteringstjänster utförs av privata aktörer på kommersiella villkor. Bankerna har givits möjlighet att etablera depåer för lagerhållning av sedlar mot räntekostnadsersättning från . Förändringen skapar goda förutsättningar för en ökad effektivitet i kontanthanteringen i samhället, bland annat genom att incitamenten för utlämning och mottagning av sedlar hos har ändrats så att dessa flöden minskat påtagligt. Möjligheten för bankerna att etablera egna depåer där sedlar kan lagras utan räntekostnad för bankerna medför att antalet värdetransporter sannolikt kan reduceras. Sammantaget har förändringen inneburit att en ny, från samhällsekonomiska synpunkter, mer rationell struktur för kontanthanteringen har etablerats. balansräkning och resultaträkning har upprättats enligt riksbankslagen med tillämpning av Regler för bokföring och årsredovisning i riksbank som är fastställda av direktionen. Reglerna för bokföring är hämtade från förordning (2000:606) om myndigheters bokföring och reglerna för årsredovisning från Europeiska centralbankssystemets redovisningsriktlinje (ECB/2002/10). Redovisningsprinciperna har ej ändrats . Följande grundläggande redovisningsprinciper har tillämpats: Redovisningen ska återspegla den ekonomiska verkligheten och präglas av öppenhet. Värdering av tillgångar och skulder, liksom resultatavräkningen ska präglas av försiktighet. Tillgångar och skulder ska justeras så att hänsyn tas till händelser som inträffar mellan räkenskapsårets utgång och den dag då direktionen godkänner årsredovisningen förutsatt att dessa händelser påverkat värdet på tillgångarna eller skulderna per bokslutsdagen. Vid värderingen av tillgångar och skulder ska det förutsättas att verksamheten kommer att fortsätta. Inkomster och utgifter ska redovisas som intäkter och kostnader på den redovisningsperiod då de intjänas eller uppkommer oavsett betalningstidpunkten. Kriterierna för värdering av balansräkningsposter och för resultatavräkning ska tillämpas konsekvent. Redovisning av tillgångar och skulder Tillgångar och skulder redovisas i balansräkningen endast om det är sannolikt att ett eventuellt framtida ekonomiskt resultat med anknytning till tillgången eller skulden kommer att utgöra ett flöde till eller från och att i princip alla risker och rättigheter med anknytning till tillgången eller skulden har överlåtits till . Valutatransaktioner och värdepapperstransaktioner bokförs i balansräkningen på likviddagen. Realiserade vinster och förluster från nettoförsäljningar bokförs på affärsdagen. Guld och värdepapper värderas till de marknadsvalutakurser och marknadspriser som råder på bokslutsdagen. Fordringar, tillgodohavanden samt skulder värderas till det nominella värdet. Belopp i utländsk valuta omräknas till bokslutsdagens marknadsvalutakurs med undantag av fordringar och skulder som redovisas under posterna övriga tillgångar och övriga skulder. Dessa värderas till anskaffningsdagens valutakurs. Aktier och andelar värderas till anskaffningsvärdet alternativt substansvärdet om det bedöms vara varaktigt lägre. Materiella och immateriella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärdet och skrivs av enligt plan. Nedskrivningar görs där värdeminskning bedöms varaktig. Uppskrivning får endast ske om tillgången har ett tillförlitligt och bestående värde som väsentligt överstiger bokfört värde. Avskrivningstiden på byggnader är och på övriga fastighetsanläggningar . Avskrivningstiden för maskiner och inventarier inklusive datorer är . Direkta personalkostnader hänförliga till egenutvecklade IT-investeringar inräknas i anskaffningsvärdet för tillgången. Repoavtal redovisas som lånetransaktioner i stället för att påverka värdepappers- eller guldinnehavet. Med repoavtal avses ett avtal om försäljning av tillgångar såsom värdepapper och guld där säljaren förbinder sig att återköpa motsvarande tillgångar till ett överenskommet pris . De tillgångar som lämnar som säkerhet vid inlåningsrepor redovisas fortsatt i balansräkningen och värderas enligt de regler som gäller för övriga värdepappers- och guldinnehav. Belopp motsvarande erhållen köpeskilling redovisas som skuld och de överförda tillgångarna redovisas inom linjen. Tillgångar som erhåller vid utlåningsrepor redovisas ej i balansräkningen eftersom de är att betrakta som säkerhet för lån. Belopp motsvarande erlagd köpeskilling redovisas som en fordran. Skillnaden mellan repans båda likvidbelopp (avista och termin) periodiseras över repans löptid. Transaktioner som genomförs inom ramen för avtal om automatiserade repor redovisas i balansräkningen endast om säkerhet ställts i form av kontanter under transaktionens hela löptid. utelöpande sedlar och mynt beräknas genom att värdet motsvarande de sedlar och mynt mottagit från tillverkarna reduceras dels med värdet motsvarande de sedlar och mynt makulerat, dels med värdet motsvarande de sedlar och mynt som ingår i lager. Realiserade vinster och realiserade förluster förs till resultaträkningen. Orealiserade vinster förs till värderegleringskonto i balansräkningen. Orealiserade förluster förs till resultaträkningen om de överstiger orealiserade vinster som eventuellt tidigare finns bokförda på det korresponderande värderegleringskontot. Orealiserade förluster som förs till resultaträkningen får inte de påföljande åren återföras mot nya orealiserade vinster. Orealiserade förluster i ett visst värdepapper, en viss valuta eller guld nettas inte mot orealiserade vinster i andra värdepapper, valutor eller guld. Överkurser och underkurser på förvärvade värdepapper beräknas och redovisas som en del av ränteintäkterna och skrivs av under värdepapperens återstående löptid. För guld, instrument i utländsk valuta och värdepapper används genomsnittsmetoden för att fastställa anskaffningskostnaden för sålda poster, vid beräkningen av valutakurs- och priseffekter. Vid nettoförvärv av valuta och guld läggs den genomsnittliga anskaffningskostnaden för dagens förvärv avseende varje enskild valuta och guld till den föregående dagens innehav så att ett nytt vägt genomsnitt av valutakursen alternativt guldpriset erhålls. Vid nettoförsäljning beräknas det realiserade resultatet baserat på den genomsnittliga anskaffningskostnaden den för innehavet i fråga. Derivatinstrument med positivt nettomarknadsvärde redovisas som tillgång och negativt som skuld. Fordringar i utländsk valuta på hemmahörande utanför Utlåning i svenska kronor till penningpolitiska motparter Materiella och immateriella anläggningstillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Skulder och eget kapital Utelöpande sedlar och mynt Skulder i svenska kronor till penningpolitiska motparter Skulder i svenska kronor till hemmahörande utanför Skulder i utländsk valuta till hemmahörande utanför Motpost till särskilda dragningsrätter som tilldelats av IMF Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder och eget kapital Inom linjen förda poster, se not 38. Nettoresultat av finansiella transaktioner Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Förekommande sifferuppgifter inom parentes avser 2004. Uns (miljoner) innehar per 5,41 miljoner uns (troy/oz) guld vilket motsvarar . har avyttrat 0,55 miljoner uns guld. har även ingått guldoptionsavtal med förfall 2006. Se not 19 och 38. Not 2 Fordringar på IMF innehav av särskilda dragningsrätter (SDR) uppgår till 123 miljoner SDR. Under posten reservposition i IMF nettoredovisas totala insatskapital (kvoten) i () om , 2 395,5 miljoner SDR, med valutafondens konto för svenska kronor om . Posten övriga fordringar avser en räntefri insättning hos IMF som förvaltare av bidrag för IMF:s andel av skuldlättnadsinitiativet HIPC (Heavily Indebted Poor Countries) samt för fondens mjuka utlåning. Insättningen om totalt 18,6 miljoner SDR ska vara återbetald . Not 3 Banktillgodohavanden och värdepapper Denna post består till övervägande del av utländska statspapper och statsgaranterade värdepapper samt därutöver av tillgodohavanden i utländska banker såsom deposits och nostrokonton. Värdepappren är denominerade i amerikanska dollar, euro, brittiska pund, japanska yen, kanadensiska dollar och australiska dollar. Under denna post redovisas även Target/E-RIX-saldon netto. Not 4 Huvudsakliga refinansieringstransaktioner Under denna post redovisas regelbundna penningpolitiska repotransaktioner. Minskningen beror främst på att utdelningen till statsverket , om totalt , finansierades genom en minskning av den penningpolitiska repan. Not 5 Finjusterande transaktioner Under denna post redovisas utlåning vars syfte är att finjustera likviditeten i det finansiella systemet. Under denna post redovisas utlåning till bankerna på deras K-RIX-konton i . Not 7 Materiella och immateriella anläggningstillgångar Bokfört värde byggnader och mark Bokfört värde maskiner och inventarier Under posten byggnader och mark redovisas två fastigheter, huvudkontoret samt Baggensnäs. I posten bokfört värde maskiner och inventarier ingår applikationssystem med (121). förvärvade anläggningstillgångar av för i samband med övertagandet av hyresavtalet avseende kontoret i . Not 8 Finansiella tillgångar 150 000 aktier à nominellt 1 000 aktier à nominellt Lågan 22 1 000 aktier à nominellt Swift 45 (33) aktier à nominellt BIS 17 244 (16021) aktier à nominellt 5000 SDR varav är inbetalt av av totala andelsbeloppet överlät av aktierna i till . förvärvade 1223 stycken aktier i () för . förvärvade dessutom 12 stycken aktier i för . Valutasvappar, negativt värde Valutasvappar, positivt värde Räntesvappar, negativt värde Räntesvappar, positivt värde Under denna post redovisas derivatinstrument med positivt nettomarknadsvärde. Derivatkontraktens nominella belopp, som redovisas inom linjen se not 38, framgår nedan: Valutasvappar, negativt värde Valutasvappar, positivt värde Räntesvappar, negativt värde Räntesvappar, positivt värde Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Under denna post redovisas förutbetalda kostnader och upplupna intäkter varav (1840) avser upplupna obligationsräntor. Not 11 Övriga tillgångar avser del av försäljningslikviden för och kommer att regleras med 2008 samt 2011. De utelöpande sedlarna fördelar sig på följande valörer: De utelöpande mynten fördelar sig på följande valörer: Under denna post redovisas inlåning från bankerna på deras K-RIX-konton i . Not 15 Finjusterande transaktioner Under denna post redovisas inlåning vars syfte är att finjustera likviditeten i det finansiella systemet. Not 16 Skulder i svenska kronor till hemmahörande utanför Under denna post redovisas konton i svenska kronor som håller för andra centralbankers och internationella organisationers räkning. Not 17 Skulder i utländsk valuta till hemmahörande utanför Belopp motsvarande erhållen köpeskilling i utländsk valuta avseende inlåningsrepor redovisas under denna post. Not 18 Motpost till särskilda dragningsrätter som tilldelats av IMF Under denna post redovisas skuld motsvarande de särskilda dragningsrätter som tilldelats av IMF. Den ackumulerade tilldelningen uppgår till 246,5 miljoner SDR. Guldterminer, negativt värde Guldterminer, positivt värde Guldoptioner, negativt värde Guldoptioner, positivt värde Valutasvappar, negativt värde Valutasvappar, positivt värde Under denna post redovisas derivatinstrument med negativt nettomarknadsvärde. Värdering av guldoptionskontrakt sker utifrån en vedertagen beräkningsmodell. Derivatkontraktens nominella belopp, som redovisas inom linjen se not 38, framgår nedan: Guldterminer, negativt värde Guldterminer, positivt värde Guldoptioner, negativt värde Guldoptioner, positivt värde Valutasvappar, negativt värde Valutasvappar, positivt värde Not 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Under denna post redovisas upplupna kostnader och förutbetalda intäkter. Not 21 Övriga skulder Pensionsskulden har beräknats av , , och avser dels PA91-pensionärer med avgångsdag , dels personer som beviljats delpension alternativt pensionsersättning . löste, per , in sin pensionsskuld för de personer som hade en anställning eller rätt till livränta hos . I posten övriga avsättningar ingår (61) för ännu ej utbetalt kapitaltillskott till samt (62) för bedömd kostnad för att hantera hyresavtalet för kontoret i i samband med att kontoret avvecklas . Vidare ingår avseende åtagande att till lämna ersättning för eftersatt underhåll av byggnaderna Kulturfastigheter, donerade . Dessutom ingår avseende medel för kompetensutveckling och kompetensväxling som beslutades i samband med att avgiften till sänktes. redovisas orealiserade vinster och förluster på särskilda värderegleringskonton. Om de orealiserade förlusterna överstiger de orealiserade vinsterna redovisas skillnaden i resultaträkningen. Denna beräkning sker värdepapper för värdepapper samt valuta för valuta. ska enligt riksbankslagen ha en grundfond uppgående till . ska enligt riksbankslagen ha en reservfond uppgående till samt en dispositionsfond. Dispositionsfonden och resultatutjämningsfonden används enligt riktlinjerna för vinstdisposition som fastställdes . Därutöver har dispositionsfonden använts till att föra uppskrivningsbelopp vid uppskrivning av tillgångar. guldinnehav skrevs upp till marknadsvärdet och anläggningstillgångarna aktiverades 1994 i balansräkningen till anskaffningsvärdet minskat med avskrivningar. har omföring gjorts från delposterna uppskrivning av guldinnehav och anläggningstillgångar till vinstdisposition med 1160 respektive till följd av årets avyttringar och avskrivningar avseende de uppskrivna tillgångarna. Värdet på skrevs upp 1996 för att motsvara marknadsvärdet på det guld som erlades som likvid för aktietilldelningen . Ovan nämnda dispositioner och uppskrivningar framgår av tabellen nedan: Uppskrivning av tillgångar: Förändringen av posterna grundfond, reserver och årets resultat förklaras av nedanstående tabell: Överföring till/från Posten innefattar främst obligationsräntor samt erhållen ränta från de huvudsakliga refinansieringstransaktionerna. Räntekostnader består främst av inlåningsreporäntor. Not 28 Nettoresultat av finansiella transaktioner Priseffekten innefattar realiserade värdepapperskursvinster och förluster om samt orealiserade värdepapperkursförluster om . Valutakurseffekten innefattar realiserade valutakursvinster och förluster om . I det realiserade valutakursresultatet ingår avseende kursomräkning av IMF:s konto för svenska kronor. Kursomräkningen uppkommer på grund av att kontot är värdesäkrat uttryckt i SDR gentemot IMF vilket regleras genom betalningstransaktioner i svenska kronor på kontot. Guldvärdeeffekten innefattar realiserad vinst om . Not 29 Avgifts- och provisionsintäkter Posten innefattar års- och transaktionsavgifter avseende RIX-systemet med samt sedel- och myntleveransavgifter med . Not 30 Avgifts- och provisionskostnader Posten innefattar främst kostnader för värdepappersdepåer. Not 31 Erhållna utdelningar Utdelning har erhållits från BIS med (40). Not 32 Övriga intäkter I posten övriga intäkter ingår avseende ersättning för Scandinavian Cash Pool-tjänsten samt avseende dagersättning från Sida för utlånad personal. Under denna post redovisas även återföring av reservering om avseende hanteringen av hyresavtalet för Malmökontoret samt avseende driften av Malmökontoret . Löner och andra ersättningar Löner och andra ersättningar till ledamöterna i direktionen uppgick till fördelat enligt följande. Därutöver har erhållit styrelsearvode om (0,6) från . Fullmäktige har beslutat att under den lagstiftade karensperioden, på högst efter anställningens upphörande, ska direktionsledamöterna erhålla full lön för anställning utan tjänstgöringsskyldighet, dock med avräkning för eventuell inkomst av annan tjänst . Fullmäktige har beviljat direktionsledamöterna två månadslöner, , respektive 12 månadslöner, , i karensperiodlön att utbetalas . Denna utgift har bokförts som kostnad 2005 med anledning av att tjänstgöringsskyldigheten beslutats upphöra . Enligt ett beslut om riktlinjer för pensionsvillkoren för direktionsledamöter av fullmäktige från ska föreskriften (RFS 1996:4) utfärdad av om tillämpningen av förordningen (1995:1038) om statliga chefspensioner m.m. tillämpas för direktionsledamöter. Enligt denna föreskrift ska äldre bestämmelser dock tillämpas för den som omfattades av de upphävda föreskrifterna om förordnandepension m.m. Detta innebär att för och tillämpas den äldre förordningen (1991:1160) om förordnandepension m.m. medan för de fyra övriga tillämpas förordningen (1995:1038) om statliga chefspensioner m.m. får vidare enligt rådande ordning en viss pension från BIS. Denna utgår till styrelseledamöter som innehaft sitt uppdrag i BIS , men först när de uppnått en ålder . Pensionen beräknas på basis av utbetalda styrelsearvoden och uppgår till av dessa. har personalutgifter hänförliga till egenutvecklade IT-investeringar inräknats i anskaffningsvärdet för tillgången med (3). Medelantal årsarbetskrafter uppgick till 429 (420) varav 190 (189) kvinnor och 239 (231) män. Antalet årsarbetskrafter uppgick till 410 (434). Den totala sjukfrånvaron uppgick (4,4) av de anställdas sammanlagda arbetstid. Sjukfrånvaron av uppgick (63,5) av den totala sjukfrånvaron. Kvinnors sjukfrånvaro i relation till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för kvinnor uppgick (6,0) och mäns sjukfrånvaro i relation till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för män uppgick (3,0). I tabellen nedan framgår sjukfrånvaron för respektive åldersgrupp i relation till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för åldersgruppen: I informationskostnader ingår kostnader för löpande publikationer, bland annat inflationsrapport, finansiell stabilitetsrapport och årsredovisning. har genomfört en informationskampanj till allmänheten med anledning av att vissa sedlar och mynt upphörde att vara giltiga betalningsmedel /06. Kostnaden för kampanjen uppgick till . De externa representationskostnaderna uppgick till (1,3). Inom övriga externa tjänster avser den största enskilda posten statistikleveranser om (30). I utfallet ingår även kostnader för om . I posten ekonomipris ingår prissumman om samt administrationskostnader för detta pris om . Kostnaderna täcker även årliga bidrag till det interaktiva Internetmuseum som byggt upp. De största enskilda posterna inom kostnadsgruppen kontors- och fastighetsdrift består i ombyggnationer och underhåll av Riksbankshuset, , reparationer och uppgradering av sedel- och myntmaskiner, och lokalhyror, . I kostnaderna för lokalhyra ingår kontor ute i landet. Dessa ingick endast . Not 35 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Under denna post redovisas planenliga avskrivningar avseende de materiella och immateriella anläggningstillgångarna. Not 36 Sedel- och myntkostnader Av totala kostnaden för sedlar och mynt på (160) avser (64) inköp av brukssedlar, (-) inköp av minnessedlar, (84) inköp av bruksmynt och (12) inköp av minnesmynt. Not 37 Övriga kostnader Posten övriga kostnader avsåg 2004 kapitaltillskott till dotterföretag samt bedömd kostnad för att hantera hyresavtalet för kontoret i . Not 38 Inom linjen förda poster Värdepapper motsvarande ett marknadsvärde på (4876) har ställts som säkerhet i samband med utländska värdepappersrepor. Inget guld var utlånat vid utgången av 2005. Inga värdepapper har ställts som marginalsäkerhet vid utgången av 2005 på grund av att detta krav upphörde . Avtal under (General to Borrow) och NAB (New Arrangements to Borrow) avseende kreditarrangemang för IMF uppgående till högst 850 miljoner SDR (850). Åtagande att efter eventuell anfordran betala till BIS återstående av det nominella värdet avseende aktieinnehav i BIS. Åtagandet uppgick vid utgången av 2005 till (618). Det nominella värdet avseende utestående valutasvappavtal, vars marknadsvärde framgår av not 9 och not 19, uppgick till (6439). Det nominella värdet avseende utestående räntesvappavtal, vars marknadsvärde framgår av not 9, uppgick till (-). Det nominella värdet avseende utestående guldoptionskontrakt, vars marknadsvärde framgår av not 19, uppgick till (-). Förbindelse att till betala kompletteringsersättning om så erfordras på grund av värdesäkringen av de pensionsförmåner som den försäkrade har rätt till. Åtagandet avser personal som 1971 övergick från till AB (numera ). Kapitaltäckningsgaranti ställd till om varav har utbetalats och bokförts som avsättning. Således kvarstår av garantins totala belopp. Avtal där garanterar värdet på de svenska statsobligationer, statsskuldväxlar och bostadsobligationer som används som säkerhet för intradagskrediter mellan affärsbankerna och centralbankerna inom euroområdet. Åtagande mot att ställa medel till förfogande för att utdela ett pris i ekonomisk vetenskap till minne samt administrationskostnader för detta pris. Åtagandet uppgick till (19). I femårsöversikten presenteras balans- och resultaträkningarna omräknade i enlighet med nu gällande redovisningsprinciper med undantag av att ingen omräkning gjorts för åren 20012003 avseende redovisning av orealiserade vinster och förluster på särskilt värderegleringskonto. Fordringar i utändsk valuta på hemmahörande utanför Utlåning i svenska kronor till penningpolitiska motparter Materiella och immateriella anläggningstillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter SKULDER OCH EGET KAPITAL Utelöpande sedlar och mynt Skulder i svenska kronor till penningpolitiska motparter Skulder i svenska kronor till hemmahörande utanför Skulder i utländsk valuta till hemmahörande i Skulder i utländsk valuta till hemmahörande utanför Motpost till SDR som tilldelats av IMF Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL Nettoresultat av finansiella transaktioner