prop · GS03165 · 2005-05-27 00:00:00 — Regeringens proposition 2004/05:165 Nya regler för tjänstepensionsinstitut Regeringen överlämnar denna proposition till . I propositionen föreslås de lagändringar som behövs för att genomföra det s.k. tjänstepensionsdirektivet (och rådets direktiv 2003/41/EG av om verksamhet i och tillsyn över tjänste- avses i direktivet sådana institut som inte redan är EU-harmoniserade och som förvaltar fonderade medel utifrån syftet att tillhandahålla tjänstepensionsförmåner. pension erbjuds som ett led i ett anställningsförhållande och utgör ett komplement till den statliga pension som erhålls inom ramen för social- De som faller under direktivets tillämpningsområde är understödsföreningar som meddelar försäkring avseende tjänstepension, s.k. tjänstepensionskassor, samt pensionsstiftelser. att pensionsstiftelser som tryggar utfästelse om pension till färre än 100 personer undantas från de nya reglerna, men stiftelserna får själva välja att ändå tillämpa dem. I propositionen föreslås således ändringar i lagen (1972:262) om understödsföreningar och lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m. Regeringen föreslår också att skall tillämpa direktivet på livförsäkringsbolagens tjänstepen- sionsverksamhet och i anledning av detta föreslås ändringar i försäk- ringsrörelselagen (1982:713). De nämnda lagförslagen innebär att det införs särskilda verksamhets- villkor för tjänstepensionskassor och pensionsstiftelser. instituten och för livförsäkringsbolagens tjänstepensionsverksamhet före- slås även särskilda bestämmelser om information till ersättningsberät- tigade eller motsvarande. Vidare föreslås för livförsäkringsbolagens tjänstepensionsverksamhet och för tjänstepensionskassorna särskilda regler om tekniska avsättningar och för kassorna även nya bestämmelser om skuldtäckning och kapitalkrav. För såväl livförsäkringsbolagens tjänstepensionsverksamhet som för tjänstepensionskassor och pensions- stiftelserna föreslås nya placeringsregler. Även för tillsynen över dessa finansiella instituts tjänstepensionsverk- samhet föreslår regeringen vissa ändringar, bl.a. i form av att den finan- siella tillsynen över pensionsstiftelser anförtros . Till följd av tjänstepensionsdirektivet föreslår regeringen vissa regler som öppnar upp för tjänstepensionsverksamhet i andra länder inom EES. Direktivets bestämmelser om verksamhet i ett annat land inom EES föranleder också förslag till vissa ändringar i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares verksamhet i . Lagändringarna föreslås träda i kraft . Vissa över- gångsregler föreslås gälla för tjänstepensionskassor som vid ikraftträdan- det inte uppfyller de nya kapitalkravsbestämmelserna. Förslag till riksdagsbeslut.................................................................. Förslag till lag om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713)........................................................................... 2.2Förslag till lag om ändring i lagen (1972:262) om 2.3Förslag till lag om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares verksamhet i .......... Förslag till lag om ändring i lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m. .............................. 2.5Förslag till lag om ändring i lagen (1986:436) om 2.6Förslag till lag om ändring i förmånsrättslagen (1970:979)......................................................................... 2.7Förslag till lag om ändring i trafikskadelagen (1975:1410)....................................................................... 2.8Förslag till lag om ändring i lagen (1976:357) om 2.9Förslag till lag om ändring i lagen (1992:160) om utländska filialer m.m. ...................................................... 2.10Förslag till lag om ändring i lagen (1999:890) om försäkringsverksamhet under krig eller krigsfara m.m Ärendet och dess beredning............................................................. Allmänt om tjänstepension.............................................................. Tryggande .............................................av tjänstepension En inre marknad ............................för finansiella tjänster Utgångspunkter .................................för EG-regleringen EG-direktiv ...................................på försäkringsområdet Utvecklingstendenser ...........................i och EU Pågående arbete på EU - nivå Syftet med ......................................................regleringen Val av regleringsansats ................................................... Val av lagstiftningsteknik ............................................... 7.1Tjänstepensionskassor och pensionsstiftelser omfattas Undantag för mindre pensionsstiftelser .......................... 7.3Skall direktivet tillämpas på livförsäkringsbolagens Vad avses med tjänstepensionsförsäkring? Villkor för verksamheten............................................................... Separationskravet för livförsäkringsbolag ...................... Registerföring och förmånsrätt ....................................... 9.3Verksamheten skall avse enbart 9.4Juridisk åtskillnad mellan uppdragsgivare och Villkor för att få bedriva verksamhet .............................. Information till försäkringstagare m. fl. Tillämpning på pensionsstiftelserna ............................... Riktlinjer för placeringsverksamheten ............................ Verksamhet i ett annat land inom EES.......................................... Tillsyn över pensionsstiftelser ........................................ Uppgifter som skall lämnas till tillsynsmyndigheten Vissa övriga ........................................................................frågor Ikraftträdande .................................- och övergångsbestämmelser Konsekvenser ............................................................av förslagen 17.1Förslaget till lag om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713)....................................................................... 17.2Förslaget till lag om ändring i lagen (1972:262) om 17.3Förslaget till lag om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares verksamhet i ........ 17.4Förslaget till lag om ändring i lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m. ............................ 17.5Förslaget till lag om ändring i lagen (1986:436) om Förslaget till lag om ändring i förmånsrättslagen (1970:979)....................................................................... 17.7Förslaget till lag om ändring i trafikskadelagen (1975:1410)..................................................................... 17.8Förslaget till lag om ändring i lagen (1976:357) om 17.9Förslaget till lag om ändring i lagen (1992:160) om utländska filialer m.m. .................................................... 17.10Förslaget till lag om ändring i lagen (1999:890) om försäkringsverksamhet under krig eller och rådets direktiv /41/EG av om verksamhet i och tillsyn över Förteckning över remissinstanserna .................................... Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde ......... Regeringen föreslår att antar regeringens förslag till 1.lag om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713), 2.lag om ändring i lagen (1972:262) om understödsföreningar, 3.lag om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares verksamhet i , 4.lag om ändring i lagen (1967:531) om tryggande av pensions- utfästelse m.m., 5.lag om ändring i lagen (1986:436) om näringsförbud, 6.lag om ändring i förmånsrättslagen (1970:979), 7.lag om ändring i trafikskadelagen (1975:1410), 8.lag om ändring i lagen (1976:357) om motortävlingsförsäkring, 9.lag om ändring i lagen (1992:160) om utländska filialer m.m., 10.lag om ändring i lagen (1999:890) om försäkringsverksamhet under krig eller krigsfara m.m. 2.1Förslag till lag om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713) Härigenom föreskrivs1 i fråga om försäkringsrörelselagen (1982:713)2 dels att 1 kap. 1 a och 2 §§, 2 a kap. 1-6 §§, 5 kap. 1 §, 7 kap. 2, 4, 9, , 11, 11 a och 13 §§, 12 kap. 12 § samt 19 kap. 11 och 13 §§ skall ha dels att det i lagen skall införas fem nya paragrafer, 1 kap. 3 a §, 2 a kap. 2 a och 5 a §§ samt 7 kap. 12 och 14 §§, av följande lydelse. Försäkringsrörelse skall bedrivas med en för rörelsens omfattning och beskaffenhet tillfredsställande soliditet, likviditet och kontroll över försäkringsrisker, placeringsrisker och rörelserisker, så att åtagandena mot försäkringstagarna och andra ersättningsberättigade på grund av försäkringarna kan fullgöras. Information till liv- och skade- Information till liv- och skade- erbjuds att teckna en sådan erbjuds att teckna en sådan försäkring skall vara anpassad efter försäkring skall vara anpassad efter försäkringens art och tydligt visa försäkringens art och tydligt visa försäkringens villkor och värdeut- försäkringens villkor och värdeut- berättigade på grund av liv- och berättigade på grund av liv- och information de behöver. information de behöver. sådana försäkringar som anges i 3 a § skall informationen innehålla och dess verksamhet samt om de grund för försäkringarna. Verksamheten skall bedrivas enligt god försäkringsstandard. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela närmare föreskrifter om vilken information som ett försäkrings- bolag skall lämna till försäkringstagarna, andra ersättningsberättigade på grund av försäkringarna och till dem som erbjuds att teckna en försäkring i bolaget. 1Jfr och rådets direktiv /41/EG av om verksamhet i och tillsyn över tjänstepensionsinstitut (EGT L 235, 23.09.2003, s. 10, Celex 32003L0041). 2Lagen omtryckt 1995:1567. 3 Senaste lydelse 1999:600. Denna lag gäller inte för försäkringsrörelse som drivs enligt andra författningar eller som utövas av försäkringsanstalter som inrättats av staten. utländska försäkringsgivare finns i utländska försäkringsgivare finns i lagen (1998:293) lagen (1998:293) Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela särskilda föreskrifter om bedrivande av försäkringsrörelse för att uppfylla åtaganden till följd av avtal mellan Europeiska gemenskaperna (EG) och . Med tjänstepensionsförsäkring förstås i denna lag livförsäkring som har samband med yrkes- utövning och där utbetalning av försäkringsbelopp (engångsbelopp eller periodiska utbetalningar) beror av att en eller flera personer uppnår eller förväntas uppnå en viss ålder samt försäkringar som meddelas som tillägg till sådana försäkringar. Ett försäkringsbolags förvalt- ning av tillgångar som motsvarar dess åtaganden för tjänstepen- sionsförsäkring skall hållas åtskild från förvaltningen av bolagets övriga tillgångar. De försäkrings- tekniska avsättningarna enligt 7 kap. 1 § för tjänstepensions- försäkringar skall hållas åtskilda från bolagets övriga avsättningar. Bestämmelserna i andra stycket gäller inte sådana försäkringar som tecknas för egen räkning av en egenföretagare. 4 Senaste lydelse 1999:600. Ett försäkringsbolag som avser att upprätta en filial, agentur eller annat liknande driftställe (sekundäretablering) i ett annat EES-land skall underrätta . Underrättelsen enligt första stycket skall innehålla 1.uppgift om i vilket land sekundäretableringen skall upprättas, 2.en plan för den tilltänkta verksamheten, med angivande av sekundäretableringens organisation och vilket slags försäkringsverksam- het som skall drivas där, 3.uppgift om sekundäretableringens adress, 4.uppgift om vem som är företrädare för sekundäretableringen. Om ett försäkringsbolag från en sekundäretablering skall meddela försäkringar som anges i 2 kap. 3 a § första stycket 10 (motorfordons- ansvar) och som inte uteslutande avser försäkring av fraktförares ansvar, skall underrättelsen enligt första stycket dessutom innehålla en försäkran att bolaget är medlem i motsvarigheten till i sekundäretableringens EES-land och i det landets nationella garantifond. Varje gång ett försäkringsbolag åtar sig ett uppdrag att från en sekundäretablering meddela tjän- stepensionsförsäkring, skall bola- get lämna en särskild under- rättelse till . Underrättelsen enligt fjärde stycket skall innehålla 1. uppgift om den som i egen- skap av arbetsgivare skall betala försäkringspremierna, och 2. uppgift om det huvudsakliga innehållet i de överenskommelser som skall ligga till grund för försäkringarna. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får med- dela föreskrifter om vad den i andra stycket 2 angivna verksamhets- planen i övrigt skall innehålla. skall, om förutsättningarna enligt andra stycket är uppfyllda, från det att inspektionen har tagit emot en sådan under- rättelse som avses i 1 § meddela den behöriga myndigheten i det land där sekundäretableringen skall upprättas om underrättelsen. Till med- delande skall fogas ett intyg att skall, om förutsättningarna enligt andra stycket är uppfyllda, från det att inspektionen har tagit emot en sådan under- rättelse som avses i 1 § första stycket meddela den behöriga myndigheten i det land där sekundäretableringen skall upprät- tas om underrättelsen. Till Finans- inspektionens meddelande skall 5 Senaste lydelse 1999:600. försäkringsbolaget har en tillräck- lig kapitalbas enligt 1 kap. 8 a § och 7 kap. 22-27 §§. fogas ett intyg att försäkrings- bolaget har en tillräcklig kapital- bas enligt 1 kap. 8 a § och 7 kap. 22-27 §§. Ett meddelande enligt första stycket skall lämnas om det inte finns skäl att ifrågasätta att 1.försäkringsbolagets organisation är ändamålsenlig, 2.försäkringsbolagets finansiella situation är tillfredsställande med hänsyn till den planerade verksamhetens art och omfattning, och 3.företrädaren för sekundäretableringen har tillräcklig kompetens och erfarenhet och i övrigt är lämpad att leda verksamheten vid sekundär- etableringen. skall som den lämnar meddelandet enligt första stycket underrätta försäkringsbolaget om att ett sådant meddelande lämnas. Verksamheten vid sekundäretableringen får inledas efter det att lämnat det meddelande som avses i första stycket. Om finner att förutsättningar för att upprätta en sekundäretablering inte före- ligger, skall inspektionen meddela beslut om det från det att inspektionen tagit emot en underrättelse enligt 1 §. Om finner att förutsättningar för att upprätta en sekundäretablering inte före- ligger, skall inspektionen meddela beslut om det från det att inspektionen tagit emot en underrättelse enligt 1 § första stycket. För verksamhet avseende tjänstepensionsförsäkring skall utöver 2 § följande gälla. Finans- inspektionen skall, om förutsätt- ningarna enligt 2 § andra stycket är uppfyllda, från det att inspektionen har tagit emot en sådan underrättelse som avses i 1 § fjärde stycket lämna meddelande om underrättelsen till den behöriga myndigheten i det land där sekundäretableringen är upprättad. skall sam- tidigt som den lämnar medde- landet enligt första stycket under- rätta försäkringsbolaget om att ett sådant meddelande lämnas. Om med anledning av ett sådant med- delande som avses i första stycket får veta vilka verksamhetsföre- skrifter som är tillämpliga i det land där sekundäretableringen är upprättad, skall inspektionen underrätta försäkringsbolaget om det. Verksamheten får inledas efter det att bolaget har tagit emot en underrättelse enligt tredje stycket från , eller i varje fall efter det att den behöriga myndigheten i det land där sekundäretableringen är upprättad tagit emot inspektionens meddelande enligt första stycket. Om finner att förutsättningar för att bedriva verksamhet avseende tjänste- pensionsförsäkring inte föreligger, skall inspektionen meddela beslut om det från det att inspektionen tagit emot en underrättelse enligt 1 § fjärde stycket. Om något av de förhållanden som angivits i försäkringsbolagets underrättelse till enligt 1 § skall ändras sedan en sekundäretablering har upprättats, skall försäkringsbolaget underrätta inspektionen och den utländska behöriga myndigheten minst en månad innan ändringen genomförs. Om ändringen innebär att verk- samhet avseende tjänstepensions- försäkring skall inledas, skall bestämmelserna i 1 § fjärde och femte styckena samt 2 a § tilläm- pas i stället för första stycket. Om finner att ändringen inte får göras, skall inspektionen meddela beslut om det inom en månad från det att underrättelsen kom in till inspektionen. Den utländska behöriga myndig- heten skall genast underrättas om beslutet. Om ett försäkringsbolag avser att från eller från en sekundär- etablering i ett annat land inom EES meddela försäkringar för risker belägna i eller för åtaganden som skall fullgöras i ett tredje EES-land, och detta skall ske utan förmedling av en sekundäretablering i det landet (gränsöverskridande verksamhet), skall bolaget underrätta Finansinspek- tionen om det. I underrättelsen skall det anges vilket eller vilka slag av risker eller åtaganden försäkringarna skall omfatta. Varje gång ett försäkringsbolag åtar sig ett uppdrag att genom 6 Senaste lydelse 1999:600. gränsöverskridande verksamhet meddela tjänstepensionsförsäk- ring, skall bolaget lämna en sär- skild underrättelse till Finans- inspektionen. Underrättelsen enligt andra stycket skall innehålla 1. uppgift om den som i egen- skap av arbetsgivare skall betala försäkringspremierna, och 2. uppgift om det huvudsakliga innehållet i de överenskommelser som skall ligga till grund för för- säkringarna. Bestämmelserna i första stycket gäller inte när bolag i annan egenskap än ledande försäkringsgivare deltar i koassuransavtal (samförsäkring) avseende stora risker. Med stora risker avses 1.de försäkringar som anges i 2 kap. 3 a § första stycket 4-7 och 11-12, 2.de försäkringar som anges i 2 kap. 3 a § första stycket 14-15, om försäkringstagaren är näringsidkare och den försäkrade risken avser näringsverksamheten, och 3.de försäkringar som anges i 2 kap. 3 a § första stycket 3, 8-10, 13 och 16, om försäkringstagaren är näringsidkare och minst två av följande förutsättningar är uppfyllda enligt senast fastställda resultat- och balansräkning: a) försäkringstagaren har en balansomslutning som uppgår till minst ett belopp motsvarande , b) försäkringstagaren har en bruttoomsättning som uppgår till minst ett belopp motsvarande , c) försäkringstagaren har haft i genomsnitt minst 250 personer anställda. Om försäkringstagaren ingår i Om försäkringstagaren ingår i en koncern som avger koncern- en koncern som avger koncern- i tredje stycket 3 gälla koncernen. i femte stycket 3 gälla koncernen. skall inom en månad från det att en underrättelse enligt 4 § tagits emot meddela den behöriga myndigheten i det land där den gränsöverskridande verksamheten skall bedrivas om underrättelsen. Till meddelande skall fogas ett intyg om att försäkringsbolaget har en tillräcklig kapitalbas enligt 1 kap. 8 a § och 7 kap. 22-27§§ och en upplysning om vilka försäkringsklasser bolagets koncession omfattar. skall som den lämnar meddelandet enligt första stycket underrätta försäkringsbolaget om att meddelandet lämnats. heten enligt 4 § får samheten enligt 4 § får inledas när underrättat bolaget enligt andra stycket. Om finner att förutsättningar för att bedriva gränsöverskridande verksamhet inte föreligger, skall inspektionen vägra att lämna meddelande enligt första stycket. Beslut härom skall fattas inom en månad från det att en underrättelse enligt 4 § togs emot. underrättat bolaget enligt andra stycket. Om finner att förutsättningar för att bedriva gränsöverskridande verksamhet inte föreligger, skall inspektionen vägra att lämna meddelande enligt första stycket. Beslut om detta skall fattas inom en månad från det att en underrättelse enligt 4 § togs emot. Avser den gränsöverskridande verksamheten tjänstepensionsför- säkring, skall i stället för 5 § följande gälla. skall, om de förutsättningar som anges i 2 § andra stycket är uppfyllda, från det att en underrättelse enligt 4 § tagits emot lämna meddelande om underrättelsen till den behöriga myndigheten i det land där den gränsöverskridande verksamheten skall bedrivas. Till Finansinspek- tionens meddelande skall fogas ett intyg om att försäkringsbolaget har en tillräcklig kapitalbas enligt 1 kap. 8 a § och 7 kap. 22-27§§ och en upplysning om vilka försäkringsklasser bolagets koncession omfattar. skall sam- tidigt som den lämnar medde- landet enligt första stycket under- rätta försäkringsbolaget om att meddelandet lämnas. Om med anledning av ett sådant med- delande som avses i första stycket får veta vilka verksamhetsföre- skrifter som är tillämpliga i det land där den gränsöverskridande verksamheten skall bedrivas, skall inspektionen underrätta försäk- ringsbolaget om det. Den gränsöverskridande verk- samheten får inledas efter det att bolaget tagit emot underrättelsen från , eller i varje fall efter det att den behöriga myndigheten i det land där den gränsöverskridande verksamheten skall bedrivas tagit emot inspektionens meddelande enligt första stycket. Om finner att förutsättningar för att bedriva gränsöverskridande verksamhet inte föreligger, skall inspektionen vägra att lämna meddelande enligt första stycket. Beslut om detta skall fattas från det att en underrättelse enligt 4 § andra stycket togs emot. Om något av de förhållanden som angivits i en underrättelse enligt 4 § skall ändras sedan den gränsöverskridande verksamheten inletts, skall bestämmelserna i 4 och 5 §§ tillämpas. Om något av de förhållanden som angivits i en underrättelse enligt 4 § skall ändras sedan den gränsöverskridande verksamheten inletts, skall bestämmelserna i 4 och 5 §§ tillämpas. Det som föreskrivs i 5 a § skall tillämpas vid sådan ändring som innebär att verksamhet avseende tjänstepen- sionsförsäkring skall inledas. Ett försäkringsbolag får endast Ett försäkringsbolag får endast ta upp eller ta över penninglån ta upp eller ta över penninglån (upplåning) i den utsträckning som (upplåning) i den utsträckning som följer av denna bestämmelse. följer av denna paragraf. Upplåning får ske för att effektivisera kapitalförvaltningen eller om det i övrigt är motiverat av den bedrivna försäkringsrörelsen, under förutsättning att den samlade upplåningen är av ringa betydelse med hänsyn till rörelsens omfattning och kapitalbasens storlek. I verksamhet avseende tjänste- pensionsförsäkring får, under för- utsättning att den samlade upp- låningen är av ringa betydelse med hänsyn till rörelsens omfatt- ning och kapitalbasens storlek, upplåning ske för att tillgodose tillfälliga likviditetsbehov eller för att uppfylla kraven på en till- räcklig kapitalbas enligt 1 kap. 8 a §. 7 Senaste lydelse 1999:600. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om tillämp- ningen av bestämmelserna i andra stycket. får, om det finns särskilda skäl, medge undan- tag från begränsningen i andra stycket att upplåningen skall vara av ringa betydelse. Regeringen eller den myndighet . 2004/05:165 som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om tillämp- ningen av bestämmelserna i andra och tredje styckena. får, om det finns särskilda skäl, i enskilda fall besluta om undantag från begräns- ningen i andra och tredje styckena att upplåningen skall vara av ringa betydelse. Avsättningen för ej intjänade skall beräknas så att den alltid motsvarar summan av avsättningarna för varje försäkringsavtal. Avsättningen för kvardröjande risker skall avse ett för bolaget beräknat tillägg som utöver avsättningen för ej intjänade kan anses behövligt för att täcka framtida kostnader som har samband med ingångna försäkringsavtal. En försäkringsmatematiskt vedertagen beräkningsmetod för kollektiv beräkning av avsättningarna får dock användas, om avsättningen beräknad enligt en sådan metod ger i stort sett samma resultat som om avsättningen hade beräknats för varje försäkring. Livförsäkringsavsättningen skall beräknas så att den alltid motsvarar summan av avsättningarna för varje livförsäkringsavtal beräknat enligt tredje stycket. I avsättningen skall det tillägg inräknas som behövs för att täcka alla förluster på grund av att försäkringarna upphör .