prop · GS03158 · 2005-05-30 00:00:00 — 13.5.2.Om registreringsdokumentet är daterat mer än efter slutet av det senaste räkenskapsår för vilket det finns reviderade räkenskaper skall det innehålla finansiell information som täcker åtminstone de första sex måna- derna av det räkenskapsåret. Om den finansiella informationen inte har granskats av revisor skall detta anges. Finansiell delårsrapportering skall innehålla jämförbara uppgifter föregående räkenskapsår, för- utom när det gäller uppgifter i balansräkningen, för vilka kravet på jämförande information kan uppfyllas genom att balansräkningen vid utgången av det föregående räkenskapsåret redovisas. 13.6.Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden Det bör anges om emittenten varit part i några rättsliga förfaranden eller förlikningsförfaranden (inklusive ännu ickeavgjordaärendenochärendensomemittenten ärmedvetenomkanuppkomma)underdesenastetolvmåna- derna,ochsomnyligenhaftellerskullekunnafåbetydandeeffekterpåemittentensellerföretagskoncernensfinan- siella situation eller lönsamhet. Om inga sådana förfaranden föreligger skall även detta anges uttryckligen. 13.7.Väsentliga förändringar i emittentens finansiella situation eller ställning på marknaden Registreringsdokumentet skall innehålla uppgifter om alla väsentliga förändringar som inträffat vad gäller koncer- nens finansiella situation eller ställning på marknaden sedan den senaste perioden för vilken antingen reviderad finansiellinformationellerdelårsinformationharoffentliggjorts.Omingasådanaförändringarskettskallävendetta anges uttryckligen. 14.1.1.Storleken på det emitterade kapitalet samt antal och slag beträffande de aktier som kapitalet är fördelat på, med angivande av aktiernas väsentligaste egenskaper; uppgift om hur stor del av det emitterade kapitalet som återstår att inbetala, med angivande av antalet eller av det sammanlagda nominella värdet och arten beträffande de aktier som ännu inte är fullt betalda, i förekommande fall uppdelade efter inbetalningens omfattning. 14.2.1.I tillämpliga fall uppgift om register och registreringsnummer, samt en beskrivning av emittentens mål och syften och en angivelse av var i stiftelseurkunden eller bolagsordningen de anges. En kort sammanfattning av alla kontrakt av större betydelse som inte ingår i den löpande affärsverksamheten och som kan leda till att ett företag inom koncernen tilldelas en rättighet eller åläggs en skyldighet som väsentligt kan påverkaemittentensförmågaattuppfyllasinaförpliktelsergentemotinnehavarnaavdevärdepappersomemitteras. 16.INFORMATION FRÅN TREDJE MAN, EXPERTUTLÅTANDEN OCH UPPGIFT OM HURUVIDA TREDJE MAN I FRÅGA HAR NÅGRA INTRESSEN I EMITTENTEN 16.1.Om ett utlåtande eller rapport som tillskrivs tredje man i egenskap av sakkunnig ingår i registreringsdokumentet skallnamnetpådennapersonanges,liksomkontorsadress,personenskvalifikationerochuppgiftomhuruvidaper- sonen har några väsentliga intressen i emittenten. Om rapporten eller utlåtandet i fråga tagits fram på emittentens begäranskalldettaklartangesiregistreringsdokumentet,liksomivilkenformochivilketsammanhangdettasker. Enrapportellerettutlåtandeavdettaslagfårinteinkluderasutansamtyckefråndenpersonsomsammanställtden aktuella delen av dokumentet. 16.2.Om information kommer från tredje man skall det tydligt anges att informationen i fråga återgivits exakt och att-såvittemittentenkankännatillochförsäkragenomjämförelsemedannaninformationsomoffentliggjortsav berörd tredje man - inga uppgifter har utelämnats på ett sätt som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller missvisande. Emittenten skall också ange källorna till informationen. Detskallangesuttryckligenattföljandehandlingar(iförekommandefall)ellerkopioravdemskallkunnauppvisas som registreringsdokumentet omfattar: a)Emittentens stiftelseurkund och bolagsordning. Europeiska unionens officiella tidning L 215/43 b)Allarapporter,brevochandrahandlingar,historiskfinansiellinformation,utvärderingarellerförklaringarsom utfärdats på emittentens begäran och som till någon del ingår i eller hänvisas till i registreringsdokumentet. c)Den historiska finansiella information som föreligger för emittenten eller om det rör sig om en koncern för emittenten och alla dess dotterbolag före det år som registreringsdoku- mentet omfattar. Det skall vidare anges om handlingarna i fråga kan visas upp i pappersformat eller elektroniskt format. L 215/44 Europeiska unionens officiella tidning Minimikrav för information i värdepappersnoten avseende skuldebrev (mall) (Skuldebrev med ett nominellt värde per enhet på ) 1.1.Uppgift om alla personer med ansvar för den information som ges i prospektet och i förekommande fall för vissa delaravdennainformationochisåfalluppgifteromvilkadelarsomavses.Närdetgällerfysiskapersoner,däribland medlemmaravemittentensförvaltnings-,lednings-ellerkontrollorgan,skallderasnamnochbefattninganges.Ifråga om juridiska personer skall deras namn och säte anges. 1.2.Försäkran avgiven av de ansvariga för prospektet att, efter att ha vidtagit alla rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att så är fallet, uppgifterna i prospektet är, såvitt de vet, med sanningen överensstämmande och att är utelämnat på ett sätt som skulle kunna påverka dess innebörd. I förekommande fall en försäkran avgiven av de ansvariga för vissa delar av prospektet att uppgifterna i den del av prospektet för vilken de är ansvariga, såvitt de vet, överensstämmer med de faktiska förhållandena och att ingenting är utelämnat på ett sätt som skulle kunna påverka dess innebörd. till försäljning eller tas upp till handel skall redovisas i ett avsnitt med rubriken . 3.1.Uppgift om huruvida fysiska eller juridiska personer som är inblandade i emissionen eller erbjudandet har några ekonomiska eller andra relevanta intressen Det skall anges vilka personer som eventuellt innehar intressen som kan vara av väsentlig betydelse för emissionen ellererbjudandet,inklusivesådanaintressensomkanståikonflikt.Förutomnamnetpådeberördapersonernaskall det anges vilken typ av intresse det gäller. 3.2.Motiven för erbjudandet och användningen av de medel erbjudandet förväntas tillföra Motiventillerbjudandet,omdetinteavserlönsamhetellerskyddmotvissarisker,ochitillämpligafallupplysningar om de samlade kostnaderna för emissionen eller erbjudandet och det beräknade nettobeloppet för de medel som erbjudandet förväntas tillföra. Dessa kostnader och intäkter skall fördelas på varje huvudsakligt avsett användnings- områdeochredovisadeiprioritetsordningmellandessaanvändningsområden.Omemittentenvetattdemedelsom erbjudandet förväntas tillföra inte kommer att räcka till för att finansiera alla planerade ändamål, skall beloppet för de ytterligare medel som krävs anges, samt källor till dessa medel. 4.INFORMATION OM DE VÄRDEPAPPER SOM ERBUDS ELLER TAS UPP TILL HANDEL 4.1.En beskrivning av typ och slag av värdepapper som erbjuds eller tas upp till handel, däribland ISIN-kod (Internatio- nal Security Identification Number) eller motsvarande identitetskod för värdepapper. 4.2.Uppgifter om enligt vilken lagstiftning värdepapperen har upprättats. 4.3.Uppgift om huruvida värdepapperen är registrerade eller utställda till innehavaren och om de är utfärdade i doku- mentform eller kontoförda. I det senare fallet, namn och adress på det bolag som har hand om registret. 4.4.Uppgift om i vilken valuta värdepapperen är denominerade. 4.5.Rangordning av de värdepapper som erbjuds eller tas upp till handel, inbegripet sammanfattningar av eventuella klausuler som är avsedda att påverka rangordningen eller göra värdepapperet oprioriterat i förhållande till emitten- tens eventuella befintliga eller framtida skuldförbindelser. Europeiska unionens officiella tidning L 215/45 4.6.Enbeskrivningavvilkarättigheter,inbegripeteventuellabegränsningaravdessarättigheter,somsammanhängermed värdepapperen, och av förfarandet för att utöva dessa rättigheter. 4.7.Den nominella räntan och bestämmelser om räntebetalningarna. Den dag från och med vilken ränta betalas ut samt ränteförfallodagar. Preskriptionstid vad gäller krav på ränta och återbetalning av lånebeloppet. Om räntan inte är fast, en beskrivning av det underliggande instrument som den baseras på och vilken metod som används för att korrelera dessa båda faktorer samt uppgift om var man kan få upplysningar om det underliggande instrumentets tidigare och fortsatta resultat och om dess volatilitet. Beskrivning av ev. störande händelser på marknaden eller vid avveckling som påverkar det underliggande instrumentet. Justeringsregler för att ta hänsyn till händelser som påverkar det underliggande instrumentet. Om räntebetalningarna på värdepapperet baseras på ett derivatinslag skall en klar och fullständig förklaring lämnas såattinvesterarnakanförståhurvärdetavderasinvesteringarpåverkasavvärdetpådetellerdeunderliggandeinstru- menten, särskilt under de omständigheter då riskerna är mest uppenbara. 4.8.Förfallodag och bestämmelser som gäller amortering av lånet, inklusive förfarandet vid återbetalning. Om amorte- ring i förväg övervägs, på initiativ av antingen emittenten eller innehavaren, skall bestämmelserna rörande amorte- ringstidpunkter och amorteringsvillkor anges. 4.9.Uppgift om avkastning. Sättet att beräkna avkastningen skall beskrivas kortfattat. 4.10.Representation av skuldebrevsinnehavarna med uppgifter om den organisation som företräder investerarna och bestämmelser rörande denna representation. Uppgift om var allmänheten kan få tillgång till de avtal som gäller för detta slags representation. 4.11.Omdetgällernyemission,enförklaringomderesolutioner,auktorisationerochgodkännandensomliggertillgrund för upprättandet eller emissionen av värdepapperen. 4.12.Vid nyemission, den planerade dagen för värdepappersemissionen. 4.13.Uppgifter om eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta skuldebreven. 4.14.I fråga om det land där emittenten har sitt säte och det land eller de länder där erbjudandet eller ansökan om upp- tagande till handel görs: Information om källskatt på intäkter av värdepapperen. Uppgift om huruvida emittenten tar på sig ansvaret för att innehålla källskatt. 5.ERBJUDANDETS FORMER OCH VILLKOR 5.1.Villkor, statistiska uppgifter om erbjudandet, förväntad tidsplan och information om hur man svarar på erbjudandet 5.1.1.Villkor som gäller för erbjudandet. 5.1.2.Totalbelopp för emissionen eller erbjudandet. Om beloppet inte är fastställt skall metoderna och tidsplanen för offentliggörandet av det slutgiltiga beloppet för erbjudandet anges. 5.1.3.Information om hur länge erbjudandet kommer att vara öppet, inbegripet eventuella ändringar, och närmare upp- lysningar om ansökningsförfarandet. L 215/46 Europeiska unionens officiella tidning 5.1.4.Upplysningar om eventuella begränsningar av teckningsbeloppet och om hur överskjutande belopp som har beta- lats in av de sökande kommer att återbetalas. 5.1.5.Närmare upplysningar om minsta och högsta teckningsbelopp (antingen i antal värdepapper eller i totalt investeringsbelopp). 5.1.6.Metoder och tidsfrist för betalning och leverans av värdepapperen. 5.1.7.En fullständig beskrivning av på vilket sätt och resultaten av erbjudandet kommer att offentliggöras. 5.1.8.Förfarandet vid utövande av företrädesrätt, uppgift om teckningsrättersöverlåtbarhetoch förfarandet för ej utövade teckningsrätter. 5.2.Plan för distribution och tilldelning 5.2.1.Vilka olika kategorier av potentiella investerare som värdepapperen erbjuds till. Om erbjudandet görs på marknaderna i två eller flera länder och om en tranch har reserverats eller kommer att reserveras för vissa av dessa, skall denna tranch anges. 5.2.2.Förfarande för meddelande till investerarna om vilket belopp som har tilldelats och uppgift om huruvida handeln kan inledas innan detta har meddelats. 5.3.1.Uppgift om till vilket förväntat pris värdepapperen kommer att bjudas ut eller om vilken metod som kommer att användas för att fastställa priset och förfarandet för att offentliggöra det. Belopp för eventuella avgifter och skatter som specifikt kommer att åläggas den som tecknar eller köper värdepapperen skall också anges. 5.4.1.Namn och adress till den eller dem som samordnar det övergripande erbjudandet och enskilda delar av detta och, i den mån emittenten eller erbjudaren känner till dem, om placerarna i de olika länder där erbjudandet görs. 5.4.2.Namn och adress till samtliga betalnings- och depåombud i de olika länderna. 5.4.3.Namn och adress till de företag som är villiga att garantera emissionen på grundval av ett fast åtagande och namn och adress till de företag som är villiga att placera emissionen utan ett fast åtagande eller enligt principen om bästa möjliga utförande. Uppgifter om de väsentliga inslagen i avtalen, inbegripet kvoteringen. Om garantin inte omfat- tar hela emissionen; uppgift om hur stor andel som inte omfattas. Uppgift om det totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner. 5.4.4.Information om när garantiavtalet slöts eller kommer att slutas. 6.UPPTAGANDE TILL HANDEL OCH HANDELSSYSTEM 6.1.Uppgifter om huruvida de värdepapper som erbjuds är eller kommer att bli föremål för en ansökan om upptagande till handel med avsikt att de skall distribueras på en reglerad marknad eller motsvarande, med information om vilka marknadersomavses.Dettaförhållandeskallomnämnaspåettsådantsättattdetintegerintryckavattansökanom upptagande till handel med säkerhet kommer att beviljas. Om det är känt ange den tidigaste dagen för värdepappe- rens upptagande till handel. 6.2.Alla reglerade marknader eller motsvarande marknader på vilka enligt vad emittenten känner till värdepapper i samma klass som de värdepapper som erbjuds eller som skall tas upp till handel redan finns upptagna till handel. 6.3.Namn och adress till de företag som har gjort ett fast åtagande om att agera som mellanhänder vid sekundär handel och som erhåller likvida medel genom prisskillnaden mellan efterfrågan och utbud samt en redogörelse för de vik- tigaste villkoren i deras åtagande. Europeiska unionens officiella tidning L 215/47 7.1.Om rådgivare som har anknytning till en emission finns omnämnda i värdepappersnoten skall det finnas en förkla- ring om i vilken kapacitet dessa har agerat. 7.2.Upplysningar om annan information i värdepappersnoten som har reviderats eller översiktligt granskats av de lag- stadgade revisorerna och som har varit föremål för en rapport av revisorerna. Återgivning av rapporten eller, med godkännande från den behöriga myndigheten, en sammanfattning av denna. 7.3.Om ett utlåtande eller rapport som tillskrivs en sakkunnig person ingår i värdepappersnoten skall namnet på denna personanges,liksomkontorsadress,personenskvalifikationerochuppgiftomhuruvidapersonenharnågraväsent- liga intressen i emittenten. Om rapporten eller utlåtandet i fråga tagits fram på emittentens begäran skall detta klart anges i registreringsdokumentet, liksom i vilken form och i vilket sammanhang detta sker. En rapport eller ett utlå- tande av detta slag får inte inkluderas utan samtycke från den person som sammanställt den aktuella delen av värdepappersnoten. 7.4.Om information kommer från tredje man skall det tydligt anges att informationen i fråga återgivits exakt och att - såvittemittentenkankännatillochförsäkragenomjämförelsemedannaninformationsomoffentliggjortsavberörd tredjeman-ingauppgifterharutelämnatspåettsättsomskullegöradenåtergivnainformationenfelaktigellermiss- visande. Dessutom skall källorna till informationen anges. 7.5.Kreditvärdighetsbetygsomtilldelatsenemittentellerenemittentsskuldebrevpåbegäranavemittentenellermedden- nesmedverkanunderfastställandetavkreditvärdighetsbetyget.Enkortförklaringavratingensinnebördomensådan har offentliggjorts av den som har utfört ratingen. L 215/48 Europeiska unionens officiella tidning Minimikrav på information för garantier En beskrivning av åtgärder som har vidtagits för att säkerställa att alla skyldigheter i samband med emissionen kommer attutförasenligtgivnaregler,antingendettaskeriformavengaranti,ensäkerhet,ettsåkallatkeepwell-avtal,ettför- säkringsavtalellerettmotsvarandeåtagande(förenkelhetensskullanvändshädaneftersamlingsbegreppetgarantierför alla typer av åtaganden och den som tillhandahåller garantierna kallas garantigivare). Utan att det påverkar den generella tillämpligheten av det som tidigare angivits, täcker dessa åtgärder även åtaganden om att uppfylla skyldigheter att lösa in skuldebrev eller att betala räntor och det skall anges hur åtgärderna skall verka för att de garanterade betalningarna görs i rätt tid. Upplysningarskallgesomgarantinsbestämmelserochvillkor,samtomdesstillämpningsområde.Utanattdetpåverkar den generella tillämpligheten av det som tidigare angivits, skall det även anges om garantins tillämplighet är villkorad i händelseavbetalningssvårigheterenligtsäkerhetsavtaletellervillkoreniförsäkrings-ellerkeepwell-avtaletmellanemit- tenten och garantigivaren. Närmare upplysningar skall även ges om garantigivarens vetorätt i fråga om säkerhetsinne- havarens rättigheter, enligt vad som ofta förekommer i försäkringsavtal. Garantigivaren skall lämna upplysningar om sig själv på samma sätt som om garantigivaren hade varit emittent av samma typ av värdepapper som utgör föremålet för garantin. Uppgift om var allmänheten har tillgång till avtalstexterna och andra dokument med anknytning till garantin. Europeiska unionens officiella tidning L 215/49 Minimikrav för information i registreringsdokument för värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet (mall) 1.1.Uppgift om alla personer som är ansvariga för den information som ges i registreringsdokumentet och, i förekom- mandefall,förvissadelaravinformationen.Idetsenarefalletskalldessadelaranges.Närdetgällerfysiskapersoner, däribland medlemmar av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, skall deras namn och befattning anges. I fråga om juridiska personer skall deras namn och säte anges. 1.2.Enförsäkranavgivenavdeansvarigaförregistreringsdokumentetattdeharvidtagitrimligaförsiktighetsåtgärderför att säkerställa att uppgifterna i dokumentet såvitt de vet är med sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd. I förekommande fall en försäkran avgiven av de ansvariga för vissa delar av registreringsdokumentet att de har vidtagit rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgif- terna i den del av dokumentet som de är ansvariga för såvitt de vet är med sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd. 2.1.Namn och adresser till emittenternas revisorer som omfattas av den historiska finansiella informa- tionen (tillsammans med uppgift om deras eventuella medlemskap i relevanta branschorganisationer). 3.1.Information på framträdande plats om riskfaktorer som är specifika för emittenten eller branschen i ett avsnitt med rubriken . 4.1.Endeklarationomhuruvidaemittentenärettsärskiltupprättatbolagförändamåletattemitteravärdepapperförvilka säkerheten utgörs av tillgångar. 4.2.Emittentens registrerade företagsnamn och i förekommande fall sekundär/kommersiell beteckning. 4.3.Plats där emittenten är registrerad samt dess organisationsnummer eller motsvarande. 4.4.Dagen för bildandet och uppgift om tiden för emittentens bestånd, om inte är obestämd. 4.5.Uppgift om emittentens säte och bolagsform, enligt vilken lagstiftning emittenten bedriver verksamhet, i vilket land bildandetägderumsamtadressochtelefonnummertillstyrelsenssäte(ellerhuvudsakligtverksamhetsställeomdetta avviker från styrelsens säte). 4.6.Uppgiftomstorlekenpåemittentensauktoriserademaximikapitalochbeloppetfördetkapitalsomhargodkäntsför emission, samt antal och slag av värdepapper som kapitalet är sammansatt av. 5.SAMMANFATTANDE BESKRIVNING AV VERKSAMHETEN 5.1.Kortfattad beskrivning av emittentens huvudsakliga verksamhet. 5.2.Enövergripandebeskrivningavparternaivärdepapperiseringsprogrammetdäriblandinformationomdetdirektaeller indirekta ägandet eller kontrollen dem emellan. L 215/50 Europeiska unionens officiella tidning 6.FÖRVALTNINGS-, LEDNINGS- OCH KONTROLLORGAN 6.1.Namn, kontorsadress och befattning för nedanstående personer i det emitterande bolaget, med angivande av deras viktigaste sysselsättningar utanför emittentens verksamhet, om dessa är av betydelse för emittenten: a)Medlemmar av förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan. b)Komplementärer i kommanditbolag med aktiekapital. 7.1.Såvitt emittenten har kännedom om att det finns externt ägande eller kontroll av bolaget skall det anges vem som utövar denna kontroll, vad kontrollen består i samt vad som görs för att garantera att den inte missbrukas. 8.UPPLYSNINGAR OM EMITTENTENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER, FINANSIELLA STÄLLNING SAMT VINSTER OCH FÖRLUSTER 8.1.Om emittenten inte har påbörjat någon verksamhet sedan dagen för bildandet eller upprättandet och inga årsredo- visningar har upprättats vid dagen för utställandet av registreringsdokumentet, skall registreringsdokumentet inne- hålla en förklaring om detta. Om emittenten sedan dagen för bildandet eller upprättandet har påbörjat sin verksamhet och årsredovisningar har upprättats, skall registreringsdokumentet innehålla reviderad finansiell information för de två (eller för den tid som emittenten har bedrivit verksamhet om den är kortare än ) samt en revisionsberät- telse . Denna finansiella information skall vara upprättad enligt förordning (EG) nr 1606/2002 eller, om den inte är tillämplig, enligt en viss medlemsstats nationella redovisningsstandarder för emittenter från gemenska- pen. För emittenter från tredjeland skall den finansiella informationen sammanställas antingen enligt de internatio- nella redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 1606/2002 eller enligt etttredjelandsnationellaredovisningsstandardersommotsvarardessastandarder.Ominformationenifrågaintemot- svarar dessa standarder skall den omarbetas innan den läggs fram. Den historiska finansiella informationen för skall sammanställas och presenteras på ett sätt som är konsekventiförhållandetilldenkommandeårsredovisningenochmedhänsyntillredovisningsstandarderochredo- visningspolicy samt lagstiftning för årsredovisningar. Om emittenten varit aktiv inom sitt aktuella verksamhetsområde i mindre än skall den reviderade historiska finansiella informationen vara sammanställd enligt de standarder för årsredovisningar som gäller enligt rådets för- ordning(EG)nr1606/2002omtillämpningavinternationellaredovisningsstandardereller,omsåinteärtillämpligt, en medlemsstats nationella redovisningsstandarder för emittenter inom EU. För emittenter från tredjeland skall den historiska finansiella informationen sammanställas antingen enligt de internationella redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella redovis- ningsstandarder som motsvarar dessa standarder. Den historiska finansiella informationen måste vara reviderad. Om den reviderade finansiella informationen upprättas enligt nationella redovisningsstandarder skall de uppgifter som faller inom denna rubrik minst omfatta: a)balansräkning, b)resultaträkning, c)beskrivning av bokföringsprinciperna samt andra förklarande noter. Historiskfinansiellinformationsomhänförsigtillhelaårskallvaragranskadavenoberoenderevisorellervaraföre- mål för en rapport om huruvida den ger en sann och rättvisande bild för registreringsdokumentet i enlighet med de revisionsstandarder som gäller i den aktuella medlemsstaten eller en motsvarande standard. Europeiska unionens officiella tidning L 215/51 Detta avsnitt får bara tillämpas på emittenter som utfärdar värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet till ett nomi- nellt värde per enhet på .