prop · GS03165 · 2005-05-27 00:00:00 — 8.De behöriga myndigheterna i värdmedlemsstaten skall underrätta de behöriga myndigheterna i den medlemsstat som är hemland om alla väsentliga ändringar dels av de krav i värdmedlemsstatens social- och arbetsmarknadslagstiftning som är relevanta på tjänstepensionsområdet som kan påverka pensionsplanen i den mån det gäller förvaltningen av denna på uppdrag av ett företag i värdmedlemsstaten, dels om de regler som måste tillämpas enligt artikel 18.7 och punkt 7 i denna artikel. Europeiska unionens officiella tidning L 235/21 9.Institutet skall vara föremål för löpande tillsyn av de behöriga myndigheterna i värdmedlemsstaten, när det gäller verksamhetens förenlighet med de krav i arbetsmarknads- och sociallagstiftningen i värdlandet som är relevanta på tjänstepen- sionsområdet som anges i punkt 5 och med de informations- krav som anges i punkt 7. Om oegentligheter upptäcks vid denna tillsyn skall de behöriga myndigheterna i den medlems- stat som är hemland omgående underrättas av de behöriga myndigheterna i värdmedlemsstaten. De behöriga myndighe- terna i den medlemsstat som är hemland skall i samordning med de behöriga myndigheterna i värdmedlemsstaten vidta de åtgärder som krävs för att se till att institutet upphör med de upptäckta överträdelserna av social- och arbetsmarknadslagstift- ningen. 10.Om institutet, trots de åtgärder som vidtagits av de behöriga myndigheterna i den medlemsstat som är hemland eller på grund av att lämpliga åtgärder saknas i den medlems- stat som är hemland, fortsätter att överträda de tillämpliga bestämmelser i värdmedlemsstatens social- och arbetsmark- nadslagstiftning som är relevanta på tjänstepensionsområdet, får de behöriga myndigheterna i värdmedlemsstaten, efter att ha informerat de behöriga myndigheterna i den medlemsstat som är hemland, vidta lämpliga åtgärder för att förhindra eller beivra ytterligare oegentligheter och, om det är strikt nödvändigt, hindra institutet från att bedriva verksamhet i värdmedlemsstaten för det uppdragsgivande företagets räkning. Samarbete mellan medlemsstaterna och kommissionen 1.Medlemsstaterna skall på lämpligt sätt se till att detta direktiv tillämpas enhetligt genom regelbundet utbyte av infor- mation och erfarenheter i syfte att utveckla bästa praxis på detta område och ett närmare samarbete för att på så sätt förhindra snedvridning av konkurrensen och skapa de nödvändiga förutsättningarna för oproblematiskt medlemskap över gränserna. 2.Kommissionen och medlemsstaternas behöriga myndig- heter skall ha ett nära samarbete för att underlätta tillsynen över tjänstepensionsinstitutens verksamhet. 3.Varje medlemsstat skall informera kommissionen om allvarligare problem som tillämpningen av detta direktiv ger upphov till. Kommissionen och de behöriga myndigheterna i de berörda medlemsstaterna skall behandla sådana svårigheter i syfte att finna lämpliga lösningar. efter det att detta direktiv har trätt i kraft skall kommissionen lämna en rapport som innehåller en översyn av a)tillämpningen av artikel 18 och de framsteg som har gjorts i anpassningen av de nationella tillsynssystemen, och b)tillämpningen av artikel 19.2 andra stycket, i synnerhet den rådande situationen i medlemsstaterna när det gäller anlitandet av förvaringsinstitut och, i förekommande fall, den roll de spelar. De behöriga myndigheterna i värdmedlemsstaten får be de behöriga myndigheterna i den medlemsstat som är hemland att besluta att institutets tillgångar och åtaganden skall hållas fullständigt åtskilda i enlighet med artiklarna 16.3 och 18.7. Medlemsstaterna skall sätta i kraft de lagar och andra författningar som är nödvändiga för att följa detta direktiv . De skall genast underrätta kommissionen om detta. När en medlemsstat antar dessa bestämmelser skall de innehålla en hänvisning till detta direktiv eller åtföljas av en sådan hänvisning när de offentliggörs. Närmare föreskrifter om hur hänvisningen skall göras skall varje medlemsstat själv utfärda. 2.Medlemsstaterna skall till kommissionen överlämna texten till centrala bestämmelser i nationell lagstiftning som de antar inom det område som omfattas av detta direktiv. 3.Medlemsstaterna får till uppskjuta tillämpningen av artikel 17.1 och 17.2 på institut som är etablerade inom deras territorium som som anges i punkt 1 i den här artikeln inte uppfyller det lägsta lagstadgade kapitalkrav som krävs enligt artikel 17.1 och 17.2. Institut som avser att bedriva verksamhet över gränserna i den mening som avses i artikel 20 får dock inte göra detta förrän de uppfyller reglerna i detta direktiv. 4.Medlemsstaterna får till uppskjuta tillämpningen av artikel 18.1 f på institut som är etablerade inom deras territorier. Institut som avser att bedriva verksamhet över gränserna enligt artikel 20 får dock inte göra detta förrän de uppfyller reglerna i detta direktiv. Detta direktiv träder i kraft som det offentliggörs i Europeiska unionens officiella tidning. Detta direktiv sig till medlemsstaterna. Efter remiss har yttranden över delbetänkandet Genomförande av tjänstepensionsdirektivet (SOU 2004:101) inkommit från Hovrätten för Nedre , Kammarrätten i , vid , Riksbank, , , , , , , , , , , i , i län, , , , , , , , Svenska föreningen för partsförvaltande (), (), , , för det statliga området (FSO), , , , , , , , , , (), i , Försäkringsbolagen , , . Följande instanser har beretts tillfälle att yttra sig men har inte inkommit med yttrande. Sjunde AP-fonden, , , , , , , , , , , Bankinstitutens arbetsgivareorganisation, Försäkringsbranschens arbetsgivareorganisation, Förslag till lag om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713) Härigenom föreskrivs1 i fråga om försäkringsrörelselagen (1982:713)2 dels att 1 kap. 1 a och 2 §§, 2 a kap. 1-6 §§, 5 kap. 1 §, 7 kap. 2, 4, 9, , 11, 11 a och 13 §§, 12 kap. 12 § samt 19 kap. 11 och 13 §§ skall ha dels att det i lagen skall införas tre nya paragrafer, 1 kap. 3 a § samt 7 kap. 12 och 14 §§, av följande lydelse. Försäkringsrörelse skall bedrivas med en för rörelsens omfattning och beskaffenhet tillfredsställande soliditet, likviditet och kontroll över försäkringsrisker, placeringsrisker och rörelserisker, så att åtagandena mot försäkringstagarna och andra ersättningsberättigade på grund av försäkringarna kan fullgöras. Information till liv- och skade- Information till liv- och skade- erbjuds att teckna en sådan erbjuds att teckna en sådan försäkring skall vara anpassad efter försäkring skall vara anpassad efter försäkringens art och tydligt visa försäkringens art och tydligt visa försäkringens villkor och värdeut- försäkringens villkor och värdeut- berättigade på grund av liv- och berättigade på grund av liv- och information de behöver. information de behöver. sådana försäkringar som anges i 3 a § skall informationen innehålla och dess verksamhet samt om de grund för försäkringarna. Verksamheten skall bedrivas enligt god försäkringsstandard. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela närmare föreskrifter om vilken information som ett försäkrings- bolag skall lämna till försäkringstagarna, andra ersättningsberättigade på grund av försäkringarna och till dem som erbjuds att teckna en försäkring i bolaget. 1Jfr och rådets direktiv /41/EG av om verksamhet i och tillsyn över tjänstepensionsinstitut (EGT L 235, 23.09.2003, s. 10, Celex 32003L0041). 2Lagen omtryckt 1995:1567. 3 Senaste lydelse 1999:600. Denna lag gäller inte för försäkringsrörelse som drivs enligt andra författningar eller som utövas av försäkringsanstalter som inrättats av utländska försäkringsgivare finns i utländska försäkringsgivare finns i lagen (1998:293) lagen (1998:293) Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela särskilda föreskrifter om bedrivande av försäkringsrörelse för att uppfylla åtaganden till följd av avtal mellan Europeiska gemenskaperna (EG) och . Med tjänstepensionsförsäkring förstås i denna lag livförsäkring som har samband med yrkes- utövning och där utbetalning av försäkringsbelopp (engångsbelopp eller periodiska utbetalningar) beror av att en eller flera personer uppnår eller förväntas uppnå en viss ålder samt försäkringar som meddelas som tillägg till sådana försäkringar. Ett försäkringsbolags förvalt- ning av tillgångar som motsvarar dess åtaganden för tjänste- pensionsförsäkring skall hållas åtskild från förvaltningen av bola- gets övriga tillgångar. De försäk- ringstekniska avsättningarna enligt 7 kap. 1 § för tjänstepen- sionsförsäkringar skall hållas åtskilda från bolagets övriga avsättningar. Bestämmelserna i andra stycket gäller inte sådana försäkringar som tecknas för egen räkning av en egenföretagare. 4 Senaste lydelse 1999:600. Ett försäkringsbolag som avser att upprätta en filial, agentur eller annat liknande driftställe (sekundäretablering) i ett annat EES-land skall underrätta . Underrättelsen enligt första stycket skall innehålla 1.uppgift om i vilket land sekundäretableringen skall upprättas, 2.en plan för den tilltänkta verksamheten, med angivande av sekundäretableringens organisation och vilket slags försäkrings- verksamhet som skall drivas där, 3.uppgift om sekundäretableringens adress, 4.uppgift om vem som är företrädare för sekundäretableringen. Om ett försäkringsbolag från en sekundäretablering skall meddela försäkringar som anges i 2 kap. 3 a § första stycket 10 (motorfordons- ansvar) och som inte uteslutande avser försäkring av fraktförares ansvar, skall underrättelsen enligt första stycket dessutom innehålla en försäkran att bolaget är medlem i motsvarigheten till i sekundäretableringens EES-land och i det landets nationella garantifond. Varje gång ett försäkringsbolag åtar sig ett uppdrag att från en sekundäretablering meddela tjänstepensionsförsäkring, skall bolaget lämna en särskild under- rättelse till . Underrättelsen enligt fjärde stycket skall innehålla 1. uppgift om den som i egen- skap av arbetsgivare skall betala försäkringspremierna och 2. uppgift om det huvudsakliga innehållet i de överenskommelser som skall ligga till grund för försäkringarna. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om vad den i andra stycket 2 angivna verksam- hetsplanen i övrigt skall innehålla. skall, om förutsättningarna enligt andra stycket är uppfyllda, från det att inspektionen har tagit emot en sådan under- rättelse som avses i 1 § meddela den behöriga myndigheten i det land där sekundäretableringen skall upprättas om underrättelsen. Till med- delande skall fogas ett intyg att skall, om förutsättningarna enligt andra stycket är uppfyllda, från det att inspektionen har tagit emot en sådan underrättelse som avses i 1 § första stycket meddela den behöriga myndigheten i det land där sekundäretableringen skall upprättas om underrättelsen. 5 Senaste lydelse 1999:600. försäkringsbolaget har en tillräck- skall fogas ett intyg att försäk- lig kapitalbas enligt 1 kap. 8 a § ringsbolaget har en tillräcklig och 7 kap. 22-27 §§. kapitalbas enligt 1 kap. 8 a § och 7 kap. 22-27 §§. Ett meddelande enligt första stycket skall lämnas om det inte finns skäl att ifrågasätta att 1.försäkringsbolagets organisation är ändamålsenlig, 2.försäkringsbolagets finansiella situation är tillfredsställande med hänsyn till den planerade verksamhetens art och omfattning, och 3.företrädaren för sekundäretableringen har tillräcklig kompetens och erfarenhet och i övrigt är lämpad att leda verksamheten vid sekundär- etableringen. skall som den lämnar meddelandet enligt första stycket underrätta försäkringsbolaget om att ett sådant meddelande lämnas. Verksamheten vid sekundäretableringen får inledas efter det att lämnat det meddelande som avses i första stycket. För verksamhet avseende tjänstepensionsförsäkring skall därutöver följande gälla. Finans- inspektionen skall, om förutsätt- ningarna enligt andra stycket är uppfyllda, från det att inspektionen har tagit emot en sådan underrättelse som avses i 1 § fjärde stycket meddela den behöriga myndigheten i det land där sekundäretableringen är upprättad om underrättelsen. skall sam- tidigt som den lämnar medde- landet enligt fjärde stycket underrätta försäkringsbolaget om att ett sådant meddelande lämnas. Om med anledning av ett sådant meddelande som avses i femte stycket får veta vilka verksam- hetsföreskrifter som är tillämpliga i det land där sekundär- etableringen är upprättad, skall inspektionen underrätta försäk- ringsbolaget om det. Verksamheten avseende tjänste- pensionsförsäkring får inledas efter det att bolaget tagit emot underrättelsen från Finans- inspektionen, dock senast efter det att den behöriga myndigheten i det land där sekundäretableringen är upprättad delande enligt fjärde stycket. att förutsättningar för att upprätta att förutsättningar för att upprätta en sekundäretablering inte före- en sekundäretablering inte före- ligger, skall inspektionen meddela ligger, skall inspektionen meddela från det att inspektionen tagit emot från det att inspektionen tagit emot en underrättelse enligt 1 §. en underrättelse enligt 1 § första Detsamma skall gälla när inspektionen tagit emot en under- rättelse enligt 1 § fjärde stycket. Om något av de förhållanden som angivits i försäkringsbolagets underrättelse till enligt 1 § skall ändras sedan en sekundäretablering har upprättats, skall försäkringsbolaget underrätta inspektionen och den utländska behöriga myndigheten minst en månad innan ändringen genomförs. Om ändringen innebär att verksamhet avseende tjänstepen- sionsförsäkring skall inledas skall bestämmelserna i 1 § fjärde och femte styckena samt 2 § fjärde sjunde styckena tillämpas i stället för första stycket. Om finner att ändringen inte får göras, skall inspektionen meddela beslut om det inom en månad från det att underrättelsen kom in till inspektionen. Den utländska behöriga myndigheten skall genast underrättas om beslutet. Om ett försäkringsbolag avser att från eller från en sekun- däretablering i ett annat land inom EES meddela försäkringar för risker belägna i eller för åtaganden som skall fullgöras i ett tredje EES-land, och detta skall ske utan förmedling av en sekundäretablering i det landet (gränsöverskridande verksamhet), skall bolaget underrätta Finansinspek- tionen om det. I underrättelsen skall det anges vilket eller vilka slag av risker eller åtaganden försäkringarna skall omfatta. Varje gång ett försäkringsbolag åtar sig ett uppdrag att genom gränsöverskridande verksamhet meddela tjänstepensionsförsäk- ring, skall bolaget lämna en sär- skild underrättelse till Finans- inspektionen. Underrättelsen enligt andra stycket skall innehålla 1. uppgift om den som i egen- 6 Senaste lydelse 1999:600. skap av arbetsgivare eller egen- företagare skall betala försäk- ringspremierna och 2. uppgift om det huvudsakliga innehållet i de överenskommelser som skall ligga till grund för försäkringarna. Bestämmelserna i första stycket gäller inte när bolag i annan egenskap än ledande försäkringsgivare deltar i koassuransavtal (samförsäkring) avseende stora risker. Med stora risker avses 1.de försäkringar som anges i 2 kap. 3 a § första stycket 4-7 och 11-12, 2.de försäkringar som anges i 2 kap. 3 a § första stycket 14-15, om försäkringstagaren är näringsidkare och den försäkrade risken avser näringsverksamheten, och 3.de försäkringar som anges i 2 kap. 3 a § första stycket 3, 8-10, 13 och 16, om försäkringstagaren är näringsidkare och minst två av följande förutsättningar är uppfyllda enligt senast fastställda resultat- och balansräkning: a) försäkringstagaren har en balansomslutning som uppgår till minst ett belopp motsvarande , b) försäkringstagaren har en bruttoomsättning som uppgår till minst ett belopp motsvarande , c) försäkringstagaren har haft i genomsnitt minst 250 personer anställda. Om försäkringstagaren ingår i en koncern som avger koncern- redovisning skall förutsättningarna i tredje stycket 3 gälla koncernen. skall inom en månad från det att en underrättelse enligt 4 § tagits emot meddela den behöriga myndigheten i det land där den gränsöverskridande verk- samheten skall bedrivas om underrättelsen. Till Finansinspek- tionens meddelande skall fogas ett intyg om att försäkringsbolaget har en tillräcklig kapitalbas enligt 1 kap. 8 a § och 7 kap. 22-27§§ och en upplysning om vilka försäkringsklasser bolagets koncession omfattar. Om försäkringstagaren ingår i en koncern som avger koncern- redovisning skall förutsättningarna i femte stycket 3 gälla koncernen. skall inom en månad från det att en underrättelse enligt 4 § tagits emot meddela den behöriga myndigheten i det land där den gränsöverskridande verk- samheten skall bedrivas om underrättelsen. Avser den gräns- överskridande verksamheten tjänstepensionsförsäkring, skall inspektionen, om de förutsätt- ningar som anges i 2 § andra stycket är uppfyllda, lämna ett sådant meddelande från det att underrättelsen tagits emot. Till meddelande skall fogas ett intyg om att försäkringsbolaget har en tillräcklig kapitalbas enligt 1 kap. 8 a § och 7 kap. 22-27 §§ och en upplysning om vilka försäk- skall som den lämnar meddelandet enligt första stycket underrätta försäkringsbolaget om att meddelandet lämnats. underrättat bolaget enligt andra stycket. stället för tredje stycket följande anledning av ett sådant med- delande som avses i första stycket får veta vilka verksamhets- föreskrifter som är tillämpliga i det land där den gränsöver- bedrivas, skall inspektionen under- rätta försäkringsbolaget om det. samheten får inledas efter det att senast efter det att den behöriga myndigheten i det land där den gränsöverskridande enligt första stycket. att förutsättningar för att bedriva att förutsättningar för att bedriva vägra att lämna meddelande enligt vägra att lämna meddelande enligt Beslut om detta skall fattas inom en månad från det att fattas inom en månad från det att en underrättelse enligt 4 § togs att underrättelsen togs emot. Om något av de förhållanden som angivits i en underrättelse enligt 4 § skall ändras sedan den gränsöverskridande verksamheten inletts, skall bestämmelserna i 4 och 5 §§ tillämpas. Om något av de förhållanden som angivits i en underrättelse enligt 4 § skall ändras sedan den 5 § första stycket andra meningen, fjärde och femte styckena samt sista stycket tredje endast vid sådan ändring som Ett försäkringsbolag får endast ta upp eller (upplåning) i den utsträckning som följer av denna bestämmelse. Upplåning får ske för att effektivisera kapitalförvaltningen eller om det i övrigt är motiverat av den bedrivna försäkringsrörelsen, under förutsättning att den samlade upplåningen är av ringa betydelse med hänsyn till rörelsens omfattning och kapitalbasens storlek. I verksamhet avseende tjänste- pensionsförsäkring får, under den i andra stycket angivna förut- sättningen, upplåning ske för att behov eller för att uppfylla kraven på en tillräcklig kapitalbas enligt 1 kap. 8 a §. Regeringen eller den myndighet Regeringen eller den myndighet meddela föreskrifter om tillämp- meddela föreskrifter om tillämp- ningen av bestämmelserna i andra ningen av bestämmelserna i andra och tredje styckena. finns särskilda skäl, medge undan- finns särskilda skäl, medge undan- tag från begränsningen i andra tag från begränsningen i andra och stycket att upplåningen skall vara av ringa betydelse. skall vara av ringa betydelse. Avsättningen för ej intjänade skall beräknas så att den alltid motsvarar summan av avsättningarna för varje försäkringsavtal. Avsättningen för kvardröjande risker skall avse ett för bolaget beräknat tillägg som utöver avsättningen för ej intjänade kan anses behövligt för att täcka framtida kostnader som har samband med ingångna försäkringsavtal. En försäkringsmatematiskt vedertagen beräkningsmetod för kollektiv beräkning av avsättningarna får dock användas, om avsättningen beräknad enligt en sådan metod ger i stort sett samma resultat som om avsättningen hade beräknats för varje försäkring. 7Senaste lydelse 1999:600. 8Senaste lydelse 2001:347. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer skall meddela närmare föreskrifter om beräkning av livförsäkringsavsätt- ningar. Livförsäkringsavsättningen skall beräknas så att den alltid motsvarar summan av avsättningarna för varje livförsäkringsavtal beräknat enligt tredje stycket. I avsättningen skall det tillägg inräknas som behövs för att täcka alla förluster på grund av att försäkringarna upphör . En annan försäkringsmatematiskt vedertagen beräkningsmetod för kollektiv beräkning av avsättningarna får användas, om den ger i stort sett samma resultat som om avsättningen hade beräknats för varje försäkring. Livförsäkringsavsättningen för ett livförsäkringsavtal utgörs av skillnaden mellan det förväntade kapitalvärdet av bolagets framtida utgifter för försäkringsavtalet och det förväntade kapitalvärdet av de bolaget ytterligare kan ha att uppbära för försäkringsavtalet (prospektiv beräkningsmetod). En annan försäkringsmatematiskt vedertagen beräkningsmetod får användas, om avsättningen beräknad enligt en sådan metod inte blir lägre än om en prospektiv beräkningsmetod hade använts eller om den metoden inte är möjlig att tillämpa för försäkringsavtalet. Beräkningen enligt andra och tredje styckena skall grundas på antaganden om dödlighet och andra riskmått, räntesats samt drifts- kostnader som var för sig är betryggande. I verksamhet avseende tjänste- pensionsförsäkring skall de antaganden som avses i fjärde stycket väljas på ett aktsamt sätt. Beräkningen av de försäkrings- tekniska avsättningarna i verksam- het avseende tjänstepensionsför- säkring skall utföras minst en gång . får i enskil- da fall besluta om undantag från vad som anges i sjätte stycket. Be- räkningarna måste dock alltid ut- föras minst . Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om beräkning av livförsäkringsavsättningar. för livförsäkringar och skadeförsäkringar som meddelas än skall bestämmas på grundval av sådana antaganden som avses i 2 § fjärde stycket, om inte en avvikelse är försvarlig med hänsyn till bolagets ekonomiska situation. för tjänstepensions- försäkringar skall bestämmas på grundval av sådana antaganden som avses i 2 § femte stycket, om inte en avvikelse är försvarlig med 9 Senaste lydelse 1999:600. Ett försäkringsbolag som driver Ett försäkringsbolag som driver direkt försäkringsrörelse skall ha direkt försäkringsrörelse skall ha tillgångar till ett belopp som tillgångar till ett belopp som avsättningar för egen räkning, med avsättningar för egen räkning, med tillägg av värdet av reserv- tillägg av värdet av reserv- deposition som en återförsäk- deposition som en återförsäk- ringsgivare har ställt hos bolaget, ringsgivare har ställt hos bolaget, placerade i enlighet med 9 a-10 e, placerade i enlighet med 9 a-10 e, 13 och 29 §§ (skuldtäckning). 12, 13 och 29 §§ (skuldtäckning). Om ett annat försäkringsbolag än som avses i första stycket driver sådan återförsäkringsrörelse som avses i 11 a § första stycket 3 skall bolaget ha tillgångar till ett belopp som behövs för att säkerställa försäkringstagarnas förmånsrätt enligt 4 a § förmånsrättslagen (1970:979). För sådana tillgångar gäller 9 a-10 g §§ i tillämpliga delar (särskild skuldtäckning). Med försäkringstekniska avsättningar för egen räkning avses de försäkringstekniska avsättningarna inklusive mottagen återförsäkring och med avdrag för avgiven återförsäkring. Om avgiven återförsäkring inte bidrar till att minska bolagets risk- tagande, får för visst fall bestämma att avdrag inte får göras för sådan återförsäkring. Ett försäkringsbolag som avses i 9 § skall upprätta och följa placeringsriktlinjer. Sådana riktlinjer skall innehålla principerna för placering av samtliga tillgångar, med en särskild redovisning av principerna för placering av de tillgångar som används för skuldtäckning. Livförsäkringstagare och de som Livförsäkringstagare och de som erbjuds att teckna en livförsäkring erbjuds att teckna en livförsäkring i bolaget skall informeras om det i bolaget skall informeras om det