frsrdg · GS04RRS10 · 2005-01-01 00:00:00 — (tkr) Not TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 11 9 919 12 212 Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 12 1 063 0 Summa 10 982 12 212 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet 13 10 859 12 967 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 14 15 962 20 452 Summa 26 821 33 419 Fordringar Kundfordringar 1 825 4 465 Fordringar hos andra myndigheter 15 23 603 29 734 Övriga fordringar 526 116 Summa 25 954 34 315 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 16 7 101 6 316 Övriga upplupna intäkter 725 16 Summa 7 826 6 332 Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket 17 -56 074 -10 894 Summa -56 074 -10 894 Kassa och räntekonto i 18 52 940 8 739 Kassa, postgiro och bank 466 629 Summa 53 406 9 368 SUMMA TILLGÅNGAR 68 915 84 752 KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Balanserad kapitalförändring 19 -23 380 -13 720 Kapitalförändring enligt resultaträkningen 3 622 -9 660 Summa -19 758 -23 380 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 20 9 810 10 820 Summa 9 810 10 820 Skulder m.m. Lån i 21 37 700 43 800 Skulder till andra myndigheter 22 6 960 7 483 Leverantörsskulder 10 339 19 738 Övriga skulder 23 3 903 3 619 Förskott från uppdragsgivare och kunder 0 724 Summa 58 901 75 364 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 24 19 962 21 948 Summa 19 962 21 948 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 68 915 84 752 Ansvarsförbindelser Inga Inga Anslagsredovisning (tkr) Not Ingående överförings-belopp Årets tilldelning enligt anslagsdirektiv Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överförings-belopp Uo 02 90:01 Ramanslag 25 10 894 269 067 279 961 258 161 21 800 Uo 07 08:06 : Internationella uppdrag Ramanslag - 40 000 40 000 25 378 14 622 Summa 10 894 309 067 319 961 283 539 36 422 Redovisning mot inkomsttitel Inkomsttitel (tkr) Inkomster 2558 Avgifter för årlig revision 120 381 2811 Övriga inkomster av statens verksamhet 203 Summa 120 584 Finansieringsanalys (tkr) Not 2004 2003 Drift Kostnader 26 - 275 771 -138 636 Finansiering av drift Intäkter av anslag 283 539 106 906 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 7 478 38 484 Intäkter av bidrag 1 055 0 Övriga intäkter 771 123 Summa medel som tillförts för finansiering av drift 292 843 145 513 Minskning (+) av kortfristiga fordringar 27 488 -40 647 Minskning (-) av kortfristiga skulder -13 074 53 512 Kassaflöde från drift 31 486 19 742 Investeringar Investeringar i materiella tillgångar -3 328 -36 944 Investeringar i immateriella tillgångar -3 548 -14 404 Summa investeringsutgifter -6 876 -51 348 Finansiering av investeringar Lån från 0 49 517 - amorteringar -6 100 -5 717 Summa medel som tillförts för finansiering av investeringar -6 100 43 800 Kassaflöde till investeringar -12 976 -7 548 (tkr) Not 2004 2003 Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten 120 829 0 Förändring av fordringar och skulder -19 883 0 Inbetalningar i uppbördsverksamheten 100 932 0 Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet -120 584 0 Kassaflöde till uppbördsverksamhet -19 652 0 Övrigt Balanserad kapitalförändring från 0 -13 720 Förändring av likvida medel -1 142 -1 526 Specifikation av förändring av likvida medel Likvida medel vid årets början -1 526 0 Ökning (+) av tillgodohavande hos 44 201 8 739 Minskning (-) av banktillgodohavanden -163 629 Minskning (-) av avräkning med statsverket -45 180 -10 894 Summa förändring av likvida medel -1 142 -1 526 Likvida medel -2 668 -1 526 (Belopp i tusental kronor där ej annat anges) redovisning följer god redovisningssed och årsredovisningen är upprättad i enlighet med förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag samt ESV:s föreskrifter och allmänna råd till denna. har ändrat princip för redovisning av bärbara datorer. Enligt bedömning uppfyller bärbara datorer inte längre kriterierna för att klassificeras som en anläggningstillgång. Datorerna har förts bort från anläggningsredovisningen. Det bokförda restvärdet har kostnadsförts och finansierats med anslag. Beloppet uppgår till . Enligt lag (2002:1022) om revision av statlig verksamhet m.m. ska ta ut avgift för årlig revision. Avgiften ska bestämmas som behövs för att fullgöra uppdraget och utifrån en tidtaxa som följer av lönenivån för dem som deltar i granskningen. Intäkterna redovisas mot inkomsttitel och disponeras således inte av . Driftkostnader per årsarbetskraft som redovisas i Sammanställning över väsentliga uppgifter beräknas genom att summera resultaträkningens poster för personal, kostnader för lokaler och övriga driftkostnader. Summa driftkostnader divideras med antal årsarbetskrafter som också redovisas i sammanställningen. Myndighetens gemensamma kostnader (overhead) fördelas utifrån det antal timmar som använts för de tre verksamhetsgrenarna. Den overhead som uppstår på respektive avdelning eller funktion fördelas enligt samma princip. Som anläggningstillgångar redovisas Balanserade utgifter för utveckling, Rättigheter och andra immateriella tillgångar, Förbättringsutgifter på annans fastighet samt Maskiner, inventarier, installationer m.m. vilka har ett anskaffningsvärde på och en beräknad ekonomisk livslängd som uppgår till lägst . Avskrivning under anskaffningsåret sker från den månad som tillgången tas i bruk. Balanserade utgifter för utveckling. En individuell bedömning av ekonomisk livslängd görs. Rättigheter och andra immateriella tillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m.m. Inredningsinventarier Omsättningstillgångar Fordringarna har upptagits till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Skulder har tagits upp till nominellt belopp. Av 10 § förordningen (2000:605) om myndigheters bokföring framgår att alla myndigheter ska tillämpa s.k. brytdag då den löpande bokföringen för perioden ska avslutas. Löpande redovisning och anslagsavräkning avseende har gjorts fram . Efter brytdagen tillförs räkenskaperna främst bokslutstransaktioner innefattande bl.a. periodavgränsningsposter. Som periodavgränsningspost bokförs förutbetalda kostnader, upplupna intäkter, upplupna kostnader samt förutbetalda intäkter vars belopp överstiger . har gjort avsättningar för avtalade pensioner till personal som har beviljats delpension samt för personal som pensionerats i samband med bildandet av . Not 1 Intäkter av anslag 2004 2003 90:1 258 161 106 906 8:6 : Internationella uppdrag 25 378 0 Summa 283 539 106 906 Not 2 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 2004 2003 Intäkter uppdragsverksamheten 2 590 33 322 Intäkter av avgifter enligt 4 § avgiftsförordningen 0 209 Övriga intäkter av avgifter och andra ersättningar 62 0 - avveckling 4 826 4 953 Summa 7 478 38 484 Alla avgifter för årlig revision redovisas som uppbördsverksamhet och inte som tidigare under Intäkter av avgifter och andra ersättningar. Se not 8. Not 3 Intäkter av bidrag 2004 2003 Intäkter från till INTOSAI-projekt inom 1 055 0 Summa 1 055 0 Not 4 Finansiella intäkter 2004 2003 Ränteintäkter avseende räntekontot i 769 0 Övriga finansiella intäkter 2 123 Summa 771 123 Not 5 Kostnader för personal 2004 2003 Lönekostnader exklusive arbetsgivaravgifter, pensionspremier och andra avgifter enligt lag och avtal 122 584 57 851 Summa 122 584 57 851 Not 6 Lokalkostnader 2004 2003 -25 365 -13 047 har hyreskontrakt med för lokalerna på i t.o.m. . har dessutom lokaler i , och . Det genomsnittliga kvadratmeterpriset för kontoren i landet är , medan det för lokalerna i är . Totalt för är det genomsnittliga kvadratmeterpriset . Not 7 Finansiella kostnader 2004 2003 Räntekostnader avseende räntekonto i 72 16 Räntekostnader avseende lån i 898 96 Övriga finansiella kostnader 138 496 Summa 1 108 608 Not 8 Uppbördsverksamhet 2004 2003 Avgifter för årlig revision 120 381 0 Övriga inkomster av statens verksamhet, avser donation 203 0 Summa 120 584 0 Not 9 uppbördsverksamhet 2004 Ej fakturerade kostnader 245 Saldot uppstår genom att alla upparbetade kostnader inte fakturerats . Not 10 Årets kapitalförändring 2004 2003 Uppdragsverksamhet - viss årlig revision 0 899 - internationella uppdrag -115 1 925 Periodiseringsdifferenser - driftverksamhet 3 532 -12 484 - uppbördsverksamhet 245 0 Summa 3 622 - 9 660 Kapitalförändringen visar dels ett underskott i den internationella uppdragsverksamheten, dels en periodiseringsdifferens mellan de kostnader/intäkter som redovisar och de utgifter/inkomster som avräknats statsbudgeten. Not 11 Balanserade utgifter för utveckling 2003 Ingående anskaffningsvärde 14 404 0 Årets anskaffning 3 548 14 404 Omklassificering -507 0 Utgående anskaffningsvärde 17 445 14 404 Ingående ackumulerade avskrivningar -2 192 0 Omklassificering 84 0 Årets avskrivningar -5 417 -2 192 Utgående ackumulerade avskrivningar -7 526 -2 192 Summa 9 919 12 212 Not 12 Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 2004 2003 Omklassificering 1 663 0 Utgående anskaffningsvärde 1 663 0 Årets avskrivningar -600 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -600 0 Summa 1 063 0 Den redovisade omklassificeringen på avser dels licenser som i årsredovisningen redovisades under Förbättringsutgifter på annans fastighet, dels licens för AGRESSO som redovisades under Balanserade utgifter för utveckling. Not 13 Förbättringsutgifter på annans fastighet 2004 2003 Ingående anskaffningsvärde 14 213 0 Årets anskaffning 1 569 14 213 Omklassificering -1 156 0 Utgående anskaffningsvärde 14 626 14 213 Ingående ackumulerade avskrivningar -1 246 0 Årets avskrivningar -2 522 -1 246 Utgående ackumulerade avskrivningar -3 768 -1 246 Summa 10 859 12 967 Not 14 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 2004 2003 Ingående anskaffningsvärde 22 731 0 Årets anskaffning 1 759 22 731 Omklassificering --2 456 0 Utgående anskaffningsvärde 22 Ingående ackumulerade avskrivningar -2 279 0 Årets avskrivningar -4 142 -2 279 Omklassificering 349 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -6 072 -2 279 Summa 15 962 20 452 Not 15 Fordringar hos andra myndigheter 2004 2003 Fordran ingående mervärdesskatt 4 411 6 586 Kundfordringar 18 924 22 707 Övriga fordringar 268 441 Summa 23 603 29 734 Not 16 Förutbetalda kostnader 2004 2003 Förutbetalda hyreskostnader 5 758 5 727 Övriga förutbetalda kostnader - inomstatliga 60 0 Övriga förutbetalda kostnader - utomstatliga 1 283 589 Summa 7 101 6 316 Not 17 Avräkning med statsverket 2004 2003 Ingående balans -10 894 0 Avräknat mot statsbudgeten Inkomsttitlar -120 584 0 Anslag 283 539 106 906 Avräknat mot statsverkets checkräkning Anslagsmedel som tillförts räntekonto -309 067 -117 800 Inbetalningar, ej räntebelagt flöde SCR 106 634 0 Utbetalningar SCR -5 702 0 Summa --56 074 -10 894 Not 18 Behållning räntekonto i 2003 Beviljad räntekontokredit hos enligt anslagsdirektiv 907 17 700 Anslagsmedel Avgifter -Summa Varav kortsiktigt likviditetsbehov 17 000 18 000 Ökningen av tillgodohavandet beror främst på ett ökat anslagssparande samt på förändringen av redovisade fordringar och skulder. Not 19 Balanserad kapitalförändring 2004 2003 Avgiftsfinansierad verksamhet: - Viss årlig revision 899 0 Avgiftsfinansierad verksamhet: - Internationella uppdrag 8 266 6 341 Periodiseringsdifferenser -32 545 -20 061 Utgående balans -23 380 -13 720 Balanserad kapitalförändring är balanser som övertagits från . Not 20 Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser 2004 2003 Ingående avsättning 10 820 0 Årets pensionskostnader 1 873 10 820 Årets pensionsutbetalningar -2 883 0 Summa utgående avsättning 9 810 10 820 Not 21 Lån i (avistalån) 2004 2003 Ingående balans 43 800 0 Nya lån 0 49 517 Årets amorteringar -6 100 -5 717 Utgående balans 37 700 43 800 Beviljad låneram . Not 22 Skulder till andra myndigheter 2004 2003 Sociala avgifter 5 252 4 807 Övriga skulder till andra myndigheter 1 708 2 676 Utgående balans 6 960 7 483 Not 23 Övriga skulder 2004 2003 Personalens källskatt 3 878 3 593 Övriga skulder 25 26 Summa 3 903 3 619 Not 24 Upplupna kostnader 2004 2003 Upplupna semesterlöner och löner inklusive sociala avgifter 17 539 19 775 Övriga upplupna kostnader - utomstatliga 2 423 2 173 Summa 19 962 21 948 Anslagsredovisning Not 25 Beviljad anslagskredit 2004 2003 Utgiftsområde 2 Samhällsekonomi och finansförvaltning 90:1 8 072 11 800 Utgiftsområde 7 Internationellt bistånd 8:6 : Internationella uppdrag - - Finansieringsanalys Not 26 Kostnader 2004 2003 Kostnader enligt resultaträkningen -289 465 -155 173 Avskrivningar 12 599 5 717 Avsättningar -1 010 10 820 Omklassificering av anläggningstillgångar 2 105 0 Summa -275 771 -138 636 Uppgifter om ledande befattningshavare enligt 7 kap. 2 § FÅB Enligt förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag ska styrelseledamöters och suppleanters uppdrag som styrelse- eller rådsledamot i andra statliga myndigheter samt uppdrag som styrelseledamot i aktiebolag redovisas (utredningsuppdrag i myndighetsform ingår ej i sammanställningen). i programråd Per - i , ordf. i Per i , v. ordf. Statens bostadsfinansierings Samarkand 2015 AB Skånberg - i - - , kommun, ordf. , v. ordf. styrelse Ersättningar och förmåner som utbetalats (beloppen anges i kronor) 886 686 1 110 141 1 108 043 Styrelseledamöter 111 850 85 200 31 200 31 200 30 850 30 740 Per 31 050 36 470 Per 39 800 30 500 Per 30 150 Styrelsesuppleanter 700 2 320 700 700 700 1 640 700 2 800 0 Skånberg 700 1 080 0 Gotab, 2005 2003/04:1, utg. omr. 2, bet. 2003/04:FiU2, rskr. 2003/04:127 samt prop. 2003/04, utg. omr. 7, bet. 2003/04:UU2, rskr. 2003/04:113. Enligt 14 § lagen (2002:1022) om revision av statlig verksamhet m.m. Upplysning lämnas i revisionsberättelse eller revisorsintyg om vi anser att mottagaren behöver få information om väsentliga uppgifter. Upplysningen får inte innehålla sådan information att den kan tolkas som en invändning eller inskränkning. Inklusive Årsredovisningen för staten, Förvaltning samt Stiftelsen . Kostnaderna inkluderar OH-kostnader. Försäkringskassorna faktureras inte på grund av att dessa formellt sett inte var statliga myndigheter. Inte heller nordiska institutioner (under ) faktureras. En sådan granskning kan t.ex. innebära att en förberedande undersökning genomförs och kan, men behöver inte, leda till att en granskning inleds. De två särskilda granskningar som avslutades avsåg förberedande undersökningar. Regeringen har beslutat att det ingående överföringsbeloppet för avvecklingsanslaget inte skulle överföras till 2005. Av tabellen framgår utgifter samt de belopp som avräknats avvecklingsanslaget inom . Uppgifterna i kolumnen avser perioden 2003-07-01-2003-12-31. Metoden för att räkna fram antal årsarbetskrafter har ändrats i årsredovisning . Jämförelsetalet har därför räknats om. Medelantalet anställda är framräknat enligt samma metod som årets uppgift. Avser perioden 2003-07-01-2003-12-31. Riksrevisorerna har ordet 2004/05:RRS10 2004/05:RRS10 Uppgifter och mål Uppgifter och mål 2004/05:RRS10 2004/05:RRS10 Verksamhet 2004/05:RRS10 Ekonomisk översikt Ekonomisk översikt 2004/05:RRS10 2004/05:RRS10 Årlig revision Årlig revision 2004/05:RRS10 2004/05:RRS10 Effektivitetsrevision Effektivitetsrevision 2004/05:RRS10 2004/05:RRS10 Internationell verksamhet Internationell verksamhet 2004/05:RRS10 2004/05:RRS10 Myndighetsgemensamt Myndighetsgemensamt 2004/05:RRS10 2004/05:RRS10 Personal Personal 2004/05:RRS10