bet · GS01FIU33 · 2005-05-24 00:00:00 — Granskning av metoder för att mäta kreditrisk och operativ risk (prop.2004/05:153) SammanfattningÅr 2007 förväntas nya kapitaltäckningsregler (EG-direktiv) för kreditinstitutoch värdepappersbolag (institut) bli införda i svensk rätt. Regeringengör bedömningen att de nya reglerna kommer att innebära att Finansinspektionenbehöver göra en omfattande prövning av de metoder för att beräknakapitalkrav för kreditrisker och operativa risker som instituten kan kommaatt vilja använda. Regeringen föreslår därför att ett institut får begäraatt inspektionen granskar de metoder som institutet vill använda samtatt inspektionen får ta ut avgifter för granskningen. Regeringen föreslåratt ska anta regeringens förslag till lag om ändring i lagenom kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut ochvärdepappersbolag.För att ska hinna med att granska metoderna så attinstituten kan börja använda dem i anslutning till att de nyakapitaltäckningsreglerna träder i kraft , behöver inspektionen påbörjagranskningen av metoderna . Regeringen föreslårdärför att bestämmelserna ska träda i kraft den 1 juli 2005.Ingen motion har väckts i ärendet.Utskottet ställer sig bakom regeringens förslag och föreslår att riksdagenantar regeringens lagförslag.Utskottets förslag till riksdagsbeslutGranskning av metoder för att mäta riskRiksdagen antar det av regeringen framlagda förslaget till lag om ändringi lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar förkreditinstitut och värdepappersbolag. Därmed bifaller proposition2004/05:153.Stockholm den 24 maj 2005På finansutskottets vägnarArne KjörnsbergFöljande ledamöter har deltagit i beslutet: (),(), (), (), SoniaKarlsson (s), (), (), (),(), (), (), ChristerNylander (fp), (), (), (),() och ().Redogörelse för ärendetÄrendet och dess beredningI proposition 2004/05:153 Granskning av metoder för att mäta kreditriskoch operativ risk föreslår regeringen att antar regeringensförslag till lag om ändring i lagen om kapitaltäckning och storaexponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag. Regeringens förslagåterges i bilaga 1 och lagförslagen i bilaga 2.Ingen motion har väckts i ärendet.BakgrundSvensk rättI lagen om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitutoch värdepappersbolag (kapitaltäckningslagen) finns särskilda krav påatt institut ska ha ett buffertkapital av en viss storlek till skyddmot förluster i verksamheten. Lagen införlivar de två EG-direktiven omrätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut och om kapitalkravför värdepappersföretag och kreditinstitut.Bestämmelserna om kapitalkrav för kreditrisker gäller för banker,kreditmarknadsföretag, värdepappersbolag och Svenska skeppshypotekskassan.Enligt kapitaltäckningslagen ska ett institut ha enkapitalbas som åtminstone motsvarar summan av kapitalbaserna förkreditrisker och marknadsrisker.Kommissionens direktivförslagEG-kommissionen lade fram ett förslag till direktiv om nyakapitaltäckningsregler. Förslaget är en omarbetning av de två ovan nämndadirektiven. Syftet med förslaget är att skapa ett nytt regelverk som ihögre grad än det nuvarande tar hänsyn till faktiska risker och därigenomstöder stabiliteten i det finansiella systemet. Genom de nya reglernainförs ett mer riskkänsligt system. Det innebär att instituten skaberäkna kapitalkrav på ett sätt som bättre avspeglar riskerna i derasverksamheter och att instituten ges incitament att förbättra sinriskhantering. Förslaget förväntas bli antaget av ochrådet och ska i vissa delar börja tillämpas den 1 januari2007.Direktivförslaget innebär bl.a.nya metoder för beräkning av kapitalkrav för kreditrisker,metoder för beräkning av kapitalkrav för operativa risker,utökade möjligheter för tillsynsmyndigheterna att använda sig av olikatillsynsåtgärder ochkrav på bättre genomlysning som innebär att instituten ska offentliggörainformation om de risker de är utsatta för.Kapitalkrav för kreditrisker får beräknas antingen enligt enschablonmetod ellermetod som bygger på intern riskklassificering (den s.k.IRK-metoden).Schablonmetoden har likheter med de regler som gäller . Utgångspunktär att riskvikten ska bestämmas med stöd av den rating som exponeringarnahar enligt externa ratingföretag.IRK-metoden innebär ett nytt sätt att beräkna kapitalkravet förkreditrisker, och det finns två olika metoder. Enligt den mindre avancerademetoden ska institutet bestämma värdena för en parameter. För de övrigariskparametrarna föreskrivs värdena i regelverket. Enligt den meravancerade metoden får institutet bestämma alla parametervärden. För attfå tillämpa metoden måste institutet ha tillstånd av tillsynsmyndigheten.För att ett sådant tillstånd ska kunna ges måste bl.a. följande minimikravvara uppfyllda.Institutets interna system för riskklassificering ska leda till enmeningsfull värdering och differentiering samt en träffsäker och konsekventkvantifiering av kreditrisk.Institutet ska kunna hantera information som är relevant för att stödjasitt interna riskklassificeringssystem samt dokumentera, stresstestaoch utvärdera det interna systemet.Institutet ska ha en oberoende kreditriskkontroll.Kapitalkrav för operativa riskerFörslaget innehåller särskilda regler om kapitalkrav för operativarisker1Administrativa risker t.ex. risken för att medarbetare inte följerregler eller att tekniska system fallerar.. Några sådana regler finnsinte . Tre sätt kan användas för att beräkna kapitalkravet:en basmetod,en schablonmetod elleravancerade metoder.Utgångspunkten i direktivförslaget är att basmetoden ska användas. som har uppfyllt vissa fastställda kriterier får dock användaschablonmetoden. För att använda de avancerade metoderna krävstillsynsmyndighetens tillstånd. får också tillåta attinstituten använder sig av en kombination av metoderna.Enligt basmetoden ska kapitalkravet uppgå till av en intäktsindikator(de genomsnittliga rörelseintäkterna), och hur den ska beräknas framgårav direktivet.För att få använda schablonmetoden ska institutet uppfylla vissa kriteriert.ex. attinstitutet ska ha en dokumenterad riskhantering avseende operativa riskermed en tydlig ansvarsfördelning. Riskhanteringen ska vara föremål fören regelbunden och oberoende granskning,utvärderingssystemet för operativ risk måste vara nära integrerat medinstitutets riskhanteringsprocess.Slutligen får instituten beräkna kapitalkravet med hjälp av de avancerademetoderna () om tillsynsmyndigheten ger tillstånd till det. För attfå ett sådant tillstånd ska instituten - förutom att ha riskhanteringssystemsom uppfyller vissa allmänna krav - uppfylla vissa kvantitativa ochkvalitativa kriterier. Bland annat ska institutets system för att mätaoperativ risk vara nära integrerat med den dagliga riskhanteringsprocessen.Institutet ska vidare ha en fristående riskhanteringsfunktion föroperativ risk och dess riskhanterings- och mätningssystem ska utvärderasregelbundet.Utskottets övervägandenGranskning av metoder för att mäta riskUtskottets förslag i korthetUtskottet tillstyrker regeringens förslag om ändring i kapitaltäckningslagen.Det innebär att ett kreditinstitut får begära att Finansinspektionengranskar tillförlitligheten i den riskmätningsmetod som institutet villanvända för att mäta kreditrisk samt att inspektionen får ta ut avgifterför granskningen. Utskottet tillstyrker att lagförslaget ska träda ikraft den 1 juli 2005.PropositionenRegeringen föreslår att på begäran av ett institut ska Finansinspektionengranska tillförlitligheten i den metod som institutet valt för att1. mäta kreditrisk med hjälp av intern riskklassificering, eller2. mäta eller hantera operativ risk.Regeringen föreslår att får ta ut avgifter förgranskningen och att inspektionens beslut om metodernas tillförlitlighetinte får överklagas.Regeringen anför att den prövning som ska göras av en ansökan om att fåanvända IRK-metoden (den bygger på intern riskklassificering) är omfattande.Omkring tio institut kommer enligt regeringen att ansöka om att fåanvända den metoden. Att instituten kan börja använda metoden så snartdet är möjligt, torde enligt regeringen bidra till att deras konkurrenskraftgentemot utländska institut upprätthålls eller rent av stärks. Förinstituten är det därför enligt regeringen angeläget att i ett så tidigtskede som möjligt få del av uppfattning om derasriskklassificeringssystem uppfyller de krav som kommer att ställas närde nya kapitaltäckningsreglerna införs.Enligt har tjugo institut meddelat att de vill fåmöjlighet att tillämpa schablonmetoden för hantering av operativ riskfr.o.m. Även för dessa är det av intresse att så snart sommöjligt få besked om deras metoder uppfyller de krav som ställs.Granskningen av dessa metoder kommer också att ta Finansinspektionensresurser i anspråk även om den inte är lika resurskrävande som granskningenav IRK-metoden.Regeringen anser att granskning bör avse alla delarav metoderna t.ex. klassificering och kvantifiering av risker ochstyrsystem. Metoderna bör enligt regeringen anses vara tillförlitliga omde åtminstone uppfyller de krav som kommer att ingå i det förväntadedirektivet om omarbetningar av kreditinstitutsdirektivet ochkapitalkravsdirektivet. Inspektionens granskning av metoderna bör enligtregeringen ses som en service för de institut som vill ha sina metodergranskade innan de nya bestämmelserna träder i kraft. Regeringen anförvidare att avsikten med de bestämmelser som föreslås är att granskningenav institutens riskmätningsmetoder ska kunna påbörjas innan de nyakapitaltäckningsreglerna träder i kraft . Det slutliga beslutet -dvs. det faktiska tillståndet för ett institut att använda sig av denya riskmätningsmetoderna - kan ges först när de nya reglerna har införts.Finansinspektionens granskning som föreslås bör enligt regeringenvara ett uttalande om institutets riskmätningsmetoder kan ansestillförlitliga eller inte. Även om ett sådant uttalande är negativt förinstitutet innebär det inte att institutet bryter mot några regler somgäller för verksamheten och riskerar sanktioner.Regeringen anför att granskning inte kommer attleda till något beslut som har rättsverkan för institutet. Regeringenföreslår därför att ett uttalande inte ska kunna överklagas. Även omFinansinspektionens uttalande inte har någon rättsverkan bör institutetdock kunna utgå från att den bedömning som inspektionen gör står fastnär de nya kapitaltäckningsreglerna träder i kraft, om inte dessa ändrarförutsättningarna i något avseende.Regeringen föreslår således att bör ges möjlighetatt påbörja granskningen av metoderna , vilketi sin tur gör det möjligt att godkänna institutens riskklassificeringssystemså att dessa kan börja användas i anslutning till att den nya lagstiftningenträder i kraft . Regeringen föreslår därför att enny bestämmelse tas in i kapitaltäckningslagen.Finansutskottets ställningstagandeFinansutskottet anser i likhet med regeringen att de nya bestämmelsernai kapitaltäckningslagen kan bidra till att de svenska institutenskonkurrenskraft gentemot utländska institut upprätthålls eller rent avstärks. Det är för instituten angeläget att i ett så tidigt skede sommöjligt få del av uppfattning om derasriskklassificeringssystem uppfyller de krav som kommer att ställas när de nyakapitaltäckningsreglerna införs. Utskottet tillstyrker därför regeringensförslag.Bilaga 1Förteckning över behandlade förslagPropositionenProposition 2004/05:153 Granskning av metoder för att mäta kreditriskoch operativ risk:Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (1994:2004)om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut ochvärdepappersbolag.Bilaga 2Regeringens lagförslag