prop · GR03156 · 2004-06-09 00:00:00 — Livförsäkringsföretag och före- tag som driver verksamhet enligt 1 § lagen (1989:508) om försäk- ringsmäklare behöver inte utföra identitetskontroll med anledning av ett försäkringsavtal vars årliga premie uppgår till ett belopp mot- svarande högst eller vars engångspremie uppgår till ett belopp motsvarande högst görs från ett konto som har öpp- nats i ett företag som avses i 4 § tredje stycket första meningen. Om det kan antas att den som vill inleda en affärsförbindelse med företaget eller göra en sådan transaktion som avses i 4 § andra stycket inte handlar för egen räk- ning, skall företaget på lämpligt sätt söka skaffa sig kännedom om identiteten hos den för vars räk- ning han handlar. Första stycket gäller inte i de fall som anges i 4 § tredje stycket eller när särskilda skäl talar för att kontrollen är obehövlig. Handlingar eller uppgifter som använts vid identitetskontroll skall i den utsträckning regeringen el- ler, efter regeringens bemyndi- gande, före- skriver bevaras från det att affärsförbindelsen upp- hörde. Företaget skall granska alla transaktioner som skäligen kan antas utgöra penningtvätt. Företaget skall därvid lämna uppgifter till eller den polismyndighet som re- geringen bestämmer om alla om- ständigheter som kan tyda på pen- ningtvätt. Sedan sådana uppgifter har lämnats skall företaget på be- gäran av myndigheten lämna de ytterligare uppgifter som behövs höver inte heller göras med anled- ning av betalningar som görs från ett konto som har öppnats hos ett kreditinstitut som hör hemma inom Europeiska ekonomiska samar- betsområdet. Om det kan antas att den som vill inleda en affärsförbindelse med den fysiska eller juridiska personen eller göra en sådan transaktion som avses i 4 § andra stycket inte handlar för egen räk- ning, skall den fysiska eller juri- diska personen på lämpligt sätt söka skaffa sig kännedom om identiteten hos den för vars räk- ning han handlar. Första stycket gäller inte i de fall som anges i 1.4 a § första stycket 1, 2.4 a § första stycket 2, 3.4 a § andra stycket, eller 4.när särskilda skäl talar för att kontrollen är obehövlig. Handlingar eller uppgifter som använts vid identitetskontroll skall bevaras . Tiden skall räknas från det att identitetskon- trollen utfördes eller, i de fall då en affärsförbindelse har ingåtts, affärsförbindelsen upphörde. Den fysiska eller juridiska per- sonen skall granska alla transak- tioner som skäligen kan antas ut- göra penningtvätt. Den fysiska eller juridiska per- sonen skall därvid lämna uppgifter till eller den polismyndighet som regeringen bestämmer om alla omständigheter som kan tyda på penningtvätt. Se- dan sådana uppgifter har lämnats skall den fysiska eller juridiska personen på begäran av myndig- för utredningen om penningtvätt. När uppgifter har lämnats enligt andra stycket, skall även annat företag som avses i 2 § första stycket lämna de uppgifter för ut- redningen om penningtvätt som myndigheten begär. heten lämna de ytterligare uppgif- ter som behövs för utredningen om penningtvätt. När uppgifter har lämnats enligt andra stycket, skall även annan fysisk eller juridisk person som avses i 2 § första stycket och 2 a § lämna de uppgifter för utredningen om penningtvätt som myndigheten begär. Advokater, biträdande jurister på advokatbyrå och andra obero- ende jurister, godkända och auk- toriserade revisorer samt skatte- rådgivare är inte skyldiga att lämna uppgifter enligt 9 § om vad som anförtrotts dem då de försva- rar eller företräder en klient i eller i fråga om ett rättsligt förfarande, inklusive rådgivning beträffande inledande eller undvikande av ett rättsligt förfarande. Detta gäller oavsett om de har fått informatio- nen före, under eller efter ett så- dant förfarande. Den som yrkesmässigt bedriver handel med antikviteter, konst, ädelstenar, metaller, skrot eller transportmedel, förmedling av fastigheter eller bostadsrätter eller också lotteri- och spelverksamhet skall på begäran av Rikspolissty- relsen eller den myndighet som regeringen bestämmer lämna de uppgifter som myndigheten anser vara av betydelse vid utredning om penningtvätt. Advokater och biträdande ju- rister på advokatbyrå är inte skyl- diga att lämna uppgifter enligt 9 § när det gäller information som avser en klient och som de har fått, medan de bedömer klientens rättsliga situation Den som yrkesmässigt driver lotteri- och spelverksamhet skall på begäran av eller den myndighet som reger- ingen bestämmer lämna de upp- gifter som myndigheten anser vara av betydelse vid utredning om penningtvätt. Ett företag som lämnar uppgif- ter med stöd av 9 § får inte göras ansvarigt för att det åsidosatt tyst- nadsplikt, om företaget hade an- ledning att räkna med att uppgiften borde lämnas. Ett företag som lämnar uppgifter med stöd av 9 a § får inte heller göras ansvarigt för att det åsidosatt tystnadsplikt. Det- samma gäller en styrelseledamot eller en anställd som lämnar upp- gifter för företagets räkning. En fysisk eller juridisk person som lämnar uppgifter med stöd av 9 § får inte göras ansvarig för att ha åsidosatt tystnadsplikt, om den fysiska eller juridiska personen hade anledning att räkna med att uppgiften borde lämnas. Den som lämnar uppgifter med stöd av 9 c § får inte heller göras ansvarig för att ha åsidosatt tystnadsplikt. Det- samma gäller en styrelseledamot eller en anställd som lämnar upp- gifter för den fysiska eller juri- diska personens räkning. I 15 kap. 2 § aktiebolagslagen (1975:1385), 13 kap. 2 § lagen (1987:667) om ekonomiska före- ningar, 5 kap. 2 § stiftelselagen (1994:1220) och 37 § revisionsla- gen (1999:1079) finns särskilda bestämmelser om ansvar för revi- sorer i aktiebolag, ekonomiska föreningar, stiftelser och vissa andra företag. Företaget, dess styrelseledamö- ter eller anställda får inte röja för kunden eller för någon utomstå- ende att en granskning har genom- förts eller att uppgifter har lämnats enligt 9 eller 9 a § eller att polisen genomför en undersökning. Den fysiska eller juridiska per- sonen, dess styrelseledamöter eller anställda får inte röja för kunden eller för någon utomstående att en granskning har genomförts eller att uppgifter har lämnats enligt 9 eller 9 c § eller att polisen genomför en undersökning. För advokater och biträdande jurister på advokatbyrå gäller för- budet mot att röja de omständig- heter som avses i första stycket från det att en granskning har inletts, uppgifter har lämnats till polisen eller poli- sen har inlett en undersökning. Detsamma gäller för godkända och auktoriserade revisorer när de har vidtagit åtgärder som har an- knytning till utövandet av revi- sionsverksamhet. inspektion av ett företag eller på annat sätt får kännedom om trans- aktioner som kan antas utgöra penningtvätt, skall inspektionen underrätta eller den polismyndighet som regering- en bestämmer om transaktionerna. inspektion av en fysisk eller juri- disk person eller på annat sätt får kännedom om transaktioner som kan antas utgöra penningtvätt, skall inspektionen underrätta eller den polis- myndighet som regeringen be- stämmer om transaktionerna. Företaget skall ha rutiner för att förhindra att företaget utnyttjas för penningtvätt. Företaget skall svara för att de anställda får behövlig information och utbildning för ändamålet. Regeringen eller, efter regering- ens bemyndigande, Finansinspek- tionen får meddela närmare före- skrifter om vilka rutiner som skall följas och vilken information och utbildning som skall tillhandahål- las. Den fysiska eller juridiska per- sonen skall ha rutiner för att för- hindra att verksamheten utnyttjas för penningtvätt. Den fysiska eller juridiska personen skall svara för att de anställda får behövlig in- formation och utbildning för än- damålet. Om en fysisk person som omfattas av 2 § första stycket eller 2 a § driver sin verksamhet som anställd hos en juridisk person, skall skyl- digheten enligt första stycket gälla den juridiska personen. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om 1.identitetskontroll enligt 4 och 6 §§, 2.vilka stater som uppfyller villkoret enligt 4 a § första stycket 2, 3.i vilken utsträckning hand- lingar eller uppgifter som använts vid identitetskontroll skall bevaras enligt 8 §, och 4.vilka rutiner som skall följas samt vilken information och ut- bildning som skall tillhandahållas enligt 13 §. 1.Denna lag träder i kraft . 2.Vad som sägs i 2 § första stycket 7 om fondverksamhet och likartad verksamhet enligt lagen (2004:46) om investeringsfonder skall också gälla sådan verksamhet som drivs med stöd av 3 § lagen (2004:47) om införande av lagen (2004:46) om investeringsfonder. Förslag till lag om ändring i aktiebolagslagen (1975:1385) Härigenom föreskrivs att 10 kap. 38 § och 15 kap. 2 § aktiebolagslagen (1975:1385)1 skall ha följande lydelse. En revisor skall vidta de åtgär- En revisor skall vidta de åtgär- der som anges i 39 och 40 §§, om der som anges i 39 och 40 §§, om han finner att det kan misstänkas han eller hon finner att det kan att en styrelseledamot eller den misstänkas att en styrelseledamot eller den verkställande direktören ramen för bolagets verksamhet har inom ramen för bolagets verksam- gjort sig skyldig till brott enligt het har gjort sig skyldig till brott något av följande lagrum: enligt något av följande lagrum: 9 kap. 1, 3, 6 a och 9 §§, 10 9 kap. 1, 3 och 9 §§, 10 kap. kap. 1, 3, 4 och 5 §§, 11 kap. 1, 2, 1, 3, 4 och 5 §§, 11 kap. 1, 2, 4 4 och 5 §§, 17 kap. 7 § samt 20 och 5 §§, 17 kap. 7 § samt 20 kap. kap. 2 § , och 2 § , och 2, 4, 5 och 10 §§ skattebrottslagen (1971:69). Om revisorn finner att en miss- tanke av det slag som avses i för- sta stycket bör föranleda honom eller henne att lämna uppgifter enligt 9 § lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt, skall dock åtgärder enligt 39 och 40 En revisor, lekmannarevisor el- ler särskild granskare är ersätt- ningsskyldig enligt de grunder som anges i 1 §. Han skall även ersätta skada som uppsåtligen eller av oaktsamhet vållas av hans medhjälpare. I fall som avses i 10 kap. 40 § svarar dock revisorn en- dast för skada på grund av oriktiga uppgifter som han eller hans med- hjälpare har haft skälig anledning att anta var oriktiga. En revisor, lekmannarevisor eller särskild granskare är ersättnings- skyldig enligt de grunder som an- ges i 1 §. Han eller hon skall även ersätta skada som uppsåtligen eller av oaktsamhet vållas av hans eller hennes medhjälpare. I fall som avses i 10 kap. 40 § denna lag och 9 § lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt svarar dock revi- sorn endast för skada på grund av oriktiga uppgifter som revisorn eller revisorns medhjälpare har haft skälig anledning att anta var oriktiga. Senaste lydelse 1999:165. Senaste lydelse 1998:760. Om ett registrerat revisionsbolag är revisor eller särskild granskare, är det detta bolag och den för revisionen eller granskningen huvudansvarige som är ersättningsskyldiga. Denna lag träder i kraft . Förslag till lag om ändring i lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar Härigenom föreskrivs att 8 kap. 16 § och 13 kap. 2 § lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar skall ha följande lydelse. Revisorerna får inte lämna upplysningar till enskilda medlem- mar eller utomstående om sådana föreningens angelägenheter som de har fått kännedom om vid full- görandet av sitt uppdrag, om det kan vara till nackdel för före- ningen. Revisorerna är skyldiga att Revisorerna får inte obehörigen lämna upplysningar till enskilda medlemmar eller utomstående om sådana föreningens angelägenheter som de har fått kännedom om vid fullgörandet av sitt uppdrag, om det kan vara till nackdel för före- ningen. 1.till föreningsstämman lämna alla upplysningar som stämman begär, om det inte skulle vara till väsentlig nackdel för föreningen, 2.till medrevisor, granskare som avses i 17 §, ny revisor och, om före- ningen har försatts i konkurs, konkursförvaltare lämna erforderliga upp- lysningar om föreningens angelägenheter, samt 3.på begäran lämna upplysningar om föreningens angelägenheter till undersökningsledaren under förundersökning i brottmål. Revisorerna i en förening som omfattas av 1 kap. 9 § sekretesslagen (1980:100) är även skyldiga att på begäran lämna upplysningar om före- ningens angelägenheter till de förtroendevalda revisorerna i kommunen eller . En revisor är ersättningsskyldig enligt de grunder som anges i 1 §. Han ansvarar även för skada som uppsåtligen eller av oaktsamhet orsakas av hans medhjälpare. Om ett revisionsbolag är revisor, åligger ersättningsskyldigheten detta bolag och den som är huvud- En revisor är ersättningsskyldig enligt de grunder som anges i 1 §. Revisorn ansvarar även för skada som uppsåtligen eller av oaktsam- het orsakas av revisorns medhjäl- pare. I fall som avses i 9 § lagen (1993:768) om åtgärder mot pen- ningtvätt svarar dock revisorn endast för skada på grund av oriktiga uppgifter som revisorn eller revisorns medhjälpare har haft skälig anledning att anta var oriktiga. Om ett revisionsbolag är revisor, åligger ersättningsskyldigheten detta bolag och den som är huvud- 1 Senaste lydelse 1999:624. ansvarig för revisionen. Om en sammanslutning eller ett revi- sionsorgan som avses i 8 kap. 4 § är revisor, åligger ersättningsskyl- digheten den som har förrättat re- visionen och den som har utsett honom. ansvarig för revisionen. sammanslutning eller ett revi- sionsorgan som avses i 8 kap. 4 § är revisor, åligger ersättningsskyl- digheten den som har förrättat re- visionen och den som har utsett honom eller henne. Denna lag träder i kraft . Förslag till lag om ändring i stiftelselagen (1994:1220) Härigenom föreskrivs att 4 kap. 15 § och 5 kap. 2 § stiftelselagen (1994:1220) skall ha följande lydelse. Revisorerna får inte lämna upplysningar till utomstående om sådana stiftelsens angelägenheter som de har fått kännedom om vid fullgörandet av sitt uppdrag, om det kan vara till nackdel för stiftel- sen. Revisorerna är skyldiga att Revisorerna får inte obehörigen lämna upplysningar till utomstå- ende om sådana stiftelsens angelä- genheter som de har fått känne- dom om vid fullgörandet av sitt uppdrag, om det kan vara till nackdel för stiftelsen. 1.till medrevisor, ny revisor, tillsynsmyndigheten och, om stiftelsen har försatts i konkurs, konkursförvaltaren lämna behövliga upplysningar om stiftelsens angelägenheter, samt 2.på begäran lämna upplysningar om stiftelsens angelägenheter till undersökningsledaren under förundersökning i brottmål. Bestämmelsen i andra stycket 1 om upplysningsskyldighet till till- synsmyndigheten gäller inte när det är fråga om sådan stiftelse som avses i9 kap. 10 § första stycket. Detsamma gäller upplysningar i sådana hän- seenden där stiftelsen är undantagen från tillsyn enligt 9 kap. 10 a §. Revisorerna i en stiftelse som omfattas av 1 kap. 9 § sekretesslagen (1980:100) är även skyldiga att på begäran lämna upplysningar om stif- telsens angelägenheter till de förtroendevalda revisorerna i kommunen eller . Revisorerna i en stiftelse som avses i 2 § 5 lagen (2002:1022) om revi- sion av statlig verksamhet m.m. är skyldiga att på begäran lämna upplys- ningar om stiftelsens angelägenheter till . En revisor är ersättningsskyldig enligt de grunder som anges i 1 §. Han ansvarar även för skada som uppsåtligen eller av oaktsamhet orsakas av hans medhjälpare. En revisor är ersättningsskyldig enligt de grunder som anges i 1 §. Revisorn ansvarar även för skada som uppsåtligen eller av oaktsam- het orsakas av revisorns medhjäl- pare. I fall som avses i 9 § lagen (1993:768) om åtgärder mot pen- ningtvätt svarar dock revisorn endast för skada på grund av oriktiga uppgifter som revisorn eller revisorns medhjälpare har haft skälig anledning att anta var oriktiga. 1 Senaste lydelse 2002:1033. Om ett revisionsbolag är revisor, är det bolaget och den som är huvud- ansvarig för revisionen som är ersättningsskyldiga. Denna lag träder i kraft . Förslag till lag om ändring i skattebetalningslagen (1997:483) Härigenom föreskrivs att 14 kap. 1 a § skattebetalningslagen (1997:483) skall ha följande lydelse. En näringsidkare som omsätter investeringsguld som avses i 1 kap. 18 § mervärdesskattelagen (1994:200) till en köpare i eller annat skall vid transaktioner överstigande kontrollera identiteten hos köparen. Detsamma gäller om transaktionen inte överstiger nämnda belopp men kan antas ha samband med en annan transaktion och tillsammans med denna över- stiger beloppet. Om summan inte är känd för en transaktion, skall identiteten kon- trolleras så snart summan av trans- aktionerna överstiger det angivna värdet. Ett företag med verksamhet som beskrivs i 2 § första stycket lagen (1993:768) om åtgärder mot pen- ningtvätt behöver inte utföra iden- titetskontroll beträffande ett annat sådant företag hemmahörande inom Europeiska ekonomiska sam- arbetsområdet. Vid identitetskontrollen skall säljaren föra anteckningar om vad transaktionen avser och om köpa- rens namn, personnummer, adress och telefonnummer. Om det är fråga om en juridisk person skall även uppgifter om firma och orga- nisationsnummer antecknas. Så- dana anteckningar behöver dock inte göras, om en kopia av F- skattebevis överlämnas. Handlingar och uppgifter som lämnats vid identitetskontroll skall bevaras efter utgången En näringsidkare som omsätter investeringsguld som avses i 1 kap. 18 § mervärdesskattelagen (1994:200) i eller annat skall vid transaktioner som uppgår till ett belopp motsva- rande eller mer kontrollera identiteten hos köpa- ren. Detsamma gäller om transak- tionen understiger men kan antas ha samband med en annan transaktion och tillsammans med denna uppgår till minst detta belopp. Om summan inte är känd för en transaktion, skall identiteten kontrolleras så snart summan av transaktionerna uppgår till . Bestämmelserna i 4 § tredje stycket, 4 a § första stycket 1 och 6 § lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt skall även gälla vid transaktioner som avses i för- sta stycket. Säljaren skall föra anteckningar om identitetskontrollen. Reger- ingen eller den myndighet reger- ingen bestämmer meddelar när- mare föreskrifter om antecknings- skyldigheten. Handlingar eller uppgifter som använts vid identitetskontroll skall bevaras efter utgången 1 Senaste lydelse 1999:641. av det kalenderår kontrollen gjor- av det kalenderår kontrollen gjor- Denna lag träder i kraft . Förslag till lag om ändring i lagen (1999:163) om penningtvättsregister Härigenom föreskrivs att 2, 3, 7 och 9 §§ lagen (1999:163) om pen- ningtvättsregister skall ha följande lydelse. Företag som avses i 2 § första stycket lagen (1993:768) om åt- gärder mot penningtvätt får föra penningtvättsregister över sådana uppgifter som företaget lämnat med stöd av 9 § andra stycket nämnda lag. Fysiska eller juridiska personer som avses i 2 § första stycket och 2 a § lagen (1993:768) om åtgär- der mot penningtvätt får föra pen- ningtvättsregister över sådana uppgifter som den fysiska eller juridiska personen lämnat med stöd av 9 § andra stycket nämnda lag. Penningtvättsregister får föras av ett företag som avses i 2 § 1.för att förhindra att företaget medverkar vid transaktioner som utgör penningtvätt enligt 1 § lagen (1993:768) om åtgärder mot pen- ningtvätt, och 2.för att företaget skall kunna uppfylla uppgiftsskyldigheten i 9 § andra stycket samma lag. Ett företags penningtvätts-re- gister får inte samköras med mot- svarande register hos ett annat företag. Penningtvättsregister får föras av en fysisk eller juridisk person som avses i 2 § 1.för att förhindra att den fy- siska eller juridiska personen medverkar vid transaktioner som utgör penningtvätt enligt 1 § lagen (1993:768) om åtgärder mot pen- ningtvätt, och 2.för att den fysiska eller juri- diska personen skall kunna upp- fylla uppgiftsskyldigheten i 9 § andra stycket samma lag. En fysisk eller juridisk persons penningtvättsregister får inte sam- köras med motsvarande register hos en annan fysisk eller juridisk person. Den som är verksam i företag Den som är verksam hos en fy- som avses i 2 § får inte obehörigen sisk eller juridisk person som av- röja uppgift i penningtvättsregis- ses i 2 § får inte obehörigen röja uppgift i penningtvättsregister. Ansvar enligt 20 kap. 3 § skall inte följa för den som bryter mot förbudet i första stycket. Denna lag träder i kraft . Förslag till lag om ändring i kasinolagen (1999:355) Härigenom föreskrivs att 8 § kasinolagen (1999:355) skall ha följande lydelse. En uppgift eller ett fotografi i En uppgift eller ett fotografi i registret över besökare skall gall- registret över besökare skall beva- ras senast efter det att upp- ras från det att uppgiften giften eller fotografiet registrerats. eller fotografiet registrerats och därefter genast gallras. Denna lag träder i kraft . Förslag till lag om ändring i revisionslagen (1999:1079) Härigenom föreskrivs att 35 och 37 §§ revisionslagen (1999:1079) skall ha följande lydelse. En revisor får inte till den som saknar rätt att få kännedom om företagets angelägenheter lämna upplysningar om sådana företagets angelägenheter som han får kän- nedom om när han fullgör sitt uppdrag, om det kan vara till skada för företaget. En revisor får inte till den som saknar rätt att få kännedom om företagets angelägenheter obehö- rigen lämna upplysningar om så- dana företagets angelägenheter som revisorn får kännedom om när han eller hon fullgör sitt upp- drag, om det kan vara till skada för företaget. En revisor som när han fullgör En revisor som när han eller hon sitt uppdrag uppsåtligen eller av eller av oaktsamhet skadar företa- get skall ersätta skadan. när skadan tillfogas någon annan gäller när skadan tillfogas någon genom överträdelse av denna lag eller tillämplig lag om årsredovis- denna lag eller tillämplig lag om En revisor skall även ersätta skada som uppsåtligen eller av även ersätta skada som uppsåtligen oaktsamhet vållas av hans med- eller av oaktsamhet vållas av revi- I fall som avses i 9 § lagen (1993:768) om åtgär- der mot penningtvätt svarar dock grund av oriktiga uppgifter som revisorn eller revisorns medhjäl- pare har haft skälig anledning att anta var oriktiga. Om ett registrerat revisionsbolag är revisor, är det detta bolag och den för revisionen huvudansvarige som är ersättningsskyldiga. Denna lag träder i kraft . Förslag till lag om ändring i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m. Härigenom föreskrivs att 811, 13, 14, 16, 20 och 22 §§ lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m. skall ha följande lydelse. De företag som avses i 2 § för- sta stycket lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt skall granska alla transaktioner som skäligen kan antas avse tillgångar som är föremål för brott enligt denna lag. Företaget skall därvid lämna uppgifter till eller den polismyndighet som re- geringen bestämmer om alla om- ständigheter som kan tyda på att en transaktion avser tillgångar som är föremål för brott enligt denna lag. Sedan sådana uppgifter har lämnats skall företaget på begäran av myndigheten lämna de ytterli- gare uppgifter som behövs för ut- redningen om brott enligt denna lag. När uppgifter har lämnats enligt andra stycket, skall även annat företag som avses i 2 § första stycket lagen om åtgärder mot penningtvätt lämna de uppgifter för utredningen om brott enligt denna lag som myndigheten begär. Ett företag som avses i 2 § för- sta stycket lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt får inte medvetet medverka vid transak- tioner som kan antas avse till- gångar som är föremål för brott enligt denna lag. De fysiska och juridiska perso- ner som avses i 2 § första stycket 16 lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt skall granska alla transaktioner som skäligen kan antas avse tillgångar som är före- mål för brott enligt denna lag.