prop · GR0391 · 2004-03-17 00:00:00 — Regeringens proposition 2003/04:91 Regeringen överlämnar denna proposition till . I propositionen föreslås ändringar i lagen (1998:674) om inkomstgrundad ålderspension, i allt väsentligt i de delar som rör premiepension. Regeringen föreslår att premiepension skall kunna utbetalas redan från och med den månad då ansökan kom in till . Vissa justeringar föreslås av reglerna för premiepensionssparares övergång till traditionell livförsäkring. I propositionen föreslås också en begränsning av de situationer när () skall återkräva premiepension. Reglerna om vissa finansiella flöden inom premiepensionssystemet vid ändrad pensionsrätt föreslås bli upphävda. Regeringen föreslår vidare en ändring som avser inte bara premiepensionen utan hela ålderspensionen. Pensionssparare skall utan tidsbegränsning kunna återkalla eller minska sitt pensionsuttag. Lagändringarna föreslås träda i kraft utom vad avser utbetalning av premiepension och fristen för ändring av pensionsuttag. Ändringarna i de delarna föreslås träda i kraft . Vissa övergångsbestämmelser föreslås för åtgärderna på grund av felaktig utbetalning. Förslag till riksdagsbeslut.................................................................. Ärendet och dess beredning............................................................... Överväganden och förslag............................................................... Utbetalning och ändring av premiepension m.m............................. Återkrav i premiepensionssystemet................................................. Finansiellt flöde vid ändrad pensionsrätt......................................... Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser................................... Bilaga 1 Remissinstanser som beretts tillfälle att yttra sig .................. Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde .....29 Regeringen föreslår att antar regeringens förslag till lag om ändring i lagen (1998:674) om inkomstgrundad ålderspension. 9 kap.2 §1Pensionsspararen har rätt att på begäran få ut sin premiepension i form av en livränta med garanterade belopp. Den finansiella risken för de tillgångar som motsvarar tillgodohavandet på pensionsspararens premiepensionskonto övergår då på . Pensionen skall bestämmas med utgångspunkt i tillgångarnas värde vid inlösen av innehavet. Inlösen skall ske efter det att begäran kom in till myndigheten, dock tidigast månaden före den då livräntan första gången skall betalas ut.En övergång enligt första En övergång till livränta får stycket får göras tidigast när göras tidigast när pensionsspararen pensionsspararen börjar ta ut börjar ta ut premiepension. När en begäran övergång som begärs senare får om övergång har kommit in till verkan tidigast från och med myndigheten, kan begäran inte månaden efter den då begäran återkallas. Övergången måste avse kom in till Premiepensions- hela tillgodohavandet på premie- myndigheten.pensionskontot och gäller även för medel som senare tillförs kontot.När Premiepensionsmyndig- heten har påbörjat inlösen av pensionsspararens innehav, kan begäran inte återkallas. Övergången måste avse hela tillgodohavandet på premie- pensionskontot och gäller även för medel som senare tillförs kontot.12 kap.2 §2 Förslag till lag om ändring i lagen (1998:674) om inkomstgrundad ålderspension Härigenom föreskrivs att 9 kap. 2 §, 12 kap. 2 och 3 §§ samt 14 kap. 35 §§ lagen (1998:674) om inkomstgrundad ålderspension skall ha följande lydelse. Ålderspension skall utges från och med den månad som anges i ansökan, dock tidigast från och med den månad ansökan kom in till den allmänna försäkrings- kassan. Ålderspension skall utges från och med den månad som anges i ansökan, dock tidigast från och med den månad ansökan kom in till den allmänna försäkrings- kassan. Senaste lydelse 1999:390. Senaste lydelse 2003:301. tidigast från och med månaden efter det att ansökan kom in till den allmänna . Har den pensionsberättigade uppburit sjukersättning enligt lagen (1962:381) om allmän försäkring eller särskild efterlevandepension enligt lagen (2000:462) om införande av lagen (2000:461) om efterlevandepension och efterlevandestöd till barn får inkomst- och tilläggspension beviljas före ansökningsmånaden, dock tidigast från och med den månad då den pensionsberättigade fyllde . Vad som föreskrivs i 1 § första stycket och 2 § första stycket gäller också i fråga om ökat uttag av ålderspension enligt denna lag. Återkallelse eller minskning av uttag av ålderspension enligt denna lag får göras genom skriftlig anmälan till den allmänna . Ändringen skall göras från och med den månad som anges i anmälan, dock tidigast från och med månaden efter den månad då anmälan kom in till den allmänna försäkrings- kassan. Har uttag av ålders- pension enligt denna lag tidigare återkallats eller minskats får dock ny återkallelse eller minskning av sådant uttag inte avse tid före efter det att den tidigare återkallelsen eller minskningen började gälla. Vad som föreskrivs i 1 § första stycket och 2 § första stycket gäller också i fråga om ökat uttag av ålderspension enligt denna lag. Ökat uttag av premiepension kan dock tidigast göras från och med månaden efter den då ansökan kom in till den allmänna . Återkallelse eller minskning av uttag av ålderspension enligt denna lag får göras genom skriftlig anmälan till den allmänna . Ändringen skall göras från och med den månad som anges i anmälan, dock tidigast från och med månaden efter den månad då anmälan kom in till den allmänna försäkrings- kassan. Om ett beslut innebär att fastställd pensionsrätt för premie- pension har höjts, skall Premie- pensionsmyndigheten föra över medel som motsvarar det uppräknade beloppet enligt 2 § från den tillfälliga förvaltningen Om ett beslut innebär att fastställd pensionsrätt för premie- pension har höjts, skall Premie- pensionsmyndigheten föra över medel som motsvarar det uppräknade beloppet enligt 2 § till fonder på det sätt som anges i 3 Senaste lydelse 2002:50. enligt 8 kap. 1 § till fonder på det sätt som anges i 8 kap. 4 § tredje stycket. Om pensionsspararen har börjat ta ut premiepension i form av livränta enligt 9 kap. 2 §, skall beloppet i stället föras över till livränteverksamhet. Om ett beslut innebär att fastställd pensionsrätt för premiepension har sänkts, skall föra över medel som motsvarar det uppräknade beloppet enligt 2 § till den tillfälliga förvaltningen enligt 8 kap. 1 § från den eller de fonder i vilka medel har placerats för pensionsspararens räkning. Fonderna skall tas i anspråk i förhållande till värdet av innehavet i varje fond. Har pensionsspararen tagit ut premiepension i form av livränta enligt 9 kap. 2 §, skall beloppet i stället betalas av med omräkning av fastställda livräntebelopp. Om beloppet inte täcks av tillgodohavandet på pensions- spararens premiepensionskonto, skall det resterande beloppet återkrävas av spararen om sänkningen av pensionsrätten beror på att den pensions- grundande inkomsten av annat förvärvsarbete har sänkts eller på att pensionsrätt inte borde ha tillgodoräknats till följd av bestämmelserna i 4 kap. 4 § om bristande eller underlåten avgiftsbetalning. I andra fall skall det resterande beloppet återkrävas endast om pensionsspararen genom att lämna oriktiga uppgifter eller genom att underlåta att fullgöra en uppgifts- eller anmälningsskyldighet har orsakat 8 kap. 4 § tredje stycket. premiepension i form av livränta enligt 9 kap. 2 §, skall beloppet i stället föras över till Premie- pensionsmyndighetens livränte- verksamhet. Om ett beslut innebär att fastställd pensionsrätt för premiepension har sänkts, skall ta ut medel som motsvarar det uppräknade beloppet enligt 2 § från den eller de fonder i vilka medel har placerats för pensionsspararens räkning. Fonderna skall tas i anspråk i förhållande till värdet av innehavet i varje fond. Har pensionsspararen tagit ut premiepension i form av livränta enligt 9 kap. 2 §, skall beloppet i stället betalas av med omräkning av fastställda livräntebelopp. Om beloppet inte täcks av tillgodohavandet på pensions- spararens premiepensionskonto, skall det resterande beloppet redovisas som ett underskott på kontot. Om det senare fastställs ny pensionsrätt för spararen, skall underskottet täckas innan medel förs över till förvaltning enligt 8 kap. 2 §. 4 Senaste lydelse 2002:50. att pensionsrätt för premiepension har fastställts felaktigt eller med ett för högt belopp. Om det finns särskilda skäl får helt eller delvis efterge krav på återbetalning enligt andra stycket. Om pensionsspararen i annat fall än som avses i 4 §, genom att lämna oriktiga uppgifter eller genom att underlåta att fullgöra en uppgifts- eller anmälnings- skyldighet, har orsakat att premiepension har lämnats felaktigt eller med ett för högt belopp, skall pensionsspararen återbetala det felaktigt utbetalda beloppet, ökat med basränta enligt 19 kap. 3 § skattebetalningslagen (1997:483) från utbetalningsdagen till och med dagen för beslut om återkrav. Detsamma gäller om pension i annat fall har lämnats felaktigt eller med ett för högt belopp och den som har uppburit pensionen insett eller skäligen borde ha insett detta. Om premiepension har lämnats felaktigt eller med ett för högt belopp, skall Premiepensions- myndigheten besluta om åter- betalning av pension, om den som uppburit pensionen 1.orsakat detta genom att lämna oriktiga uppgifter eller underlåta att fullgöra en uppgifts- eller anmälningsskyldighet, eller 2.insett eller skäligen borde ha insett att pensionen lämnades felaktigt eller med ett för högt belopp. skall dock besluta om återbetalning bara om felet belastar övriga pensionssparare eller kan innebära en avsevärd påverkan på framtida utbetalningar av pension till pensionsspararen. Det felaktigt utbetalda beloppet skall vid återkrav ökas med basränta enligt 19 kap. 3 § skattebetalningslagen (1997:483) från utbetalningsdagen till och med dagen för Premiepensions- myndighetens beslut om återkrav. 5 Senaste lydelse 1999:390. Om det finns särskilda skäl får helt eller Prop. 2003/04:91 delvis efterge krav på återbetalning. 1.Denna lag träder i kraft, i fråga om 9 kap. 2 § och 14 kap. 35 §§ , och i övrigt . 2.De nya bestämmelserna i 14 kap. 5 § tillämpas även för pension som har lämnats felaktigt eller med ett för högt belopp före lagens ikraftträdande. Ärendet och dess beredning () har till regeringen kommit in med två skrivelser där myndigheten pekar på behovet av vissa ändringar i de delar av lagen (1998:674) om inkomstgrundad ålderspension (LIP) som gäller premiepensionssystemet. Skrivelserna har remissbehandlats. I bilaga 1 finns en förteckning över de remissinstanser som beretts tillfälle att yttra sig. Remissvaren finns tillgängliga i lagstiftningsärendet (dnr Fi2003/1559). Regeringens förslag har beretts med Genomförandegruppen (arbetsgruppen med representanter för de fem riksdagspartier Socialdemokraterna, samlingspartiet, liberalerna, och som står bakom pensions- överenskommelsen ). Regeringen beslutade att inhämta Lagrådets yttrande över de lagförslag som finns i bilaga 2. Lagrådet har haft vissa synpunkter på en specifik bestämmelse i förslaget. Regeringen har tagit fasta på Lagrådets synpunkter och har i förtydligande syfte justerat bestämmelsen. Lagrådets synpunkter kommenteras i författningskommentaren. Lagrådets yttrande finns i bilaga 3. 4.1Utbetalning och ändring av premiepension m.m. Regeringens förslag: Det nuvarande förbudet att återkalla en begäran om övergång till traditionell livförsäkring ändras så att en återkallelse kan göras fram till dess att () påbörjat inlösen av pensionsspararens innehav. Premiepensionen skall i likhet med vad som gäller för övrig ålderspension utges från och med den månad som anges i ansökan, dock tidigast från och med den månad då ansökan kom in till . Begäran om övergång till traditionell livförsäkring som görs skall få verkan månaden efter den då begäran kom in till PPM. Den gällande begränsningen för en pensionsberättigad att vid upprepade tillfällen återkalla eller sänka sitt pensionsuttag tas bort. Regeringens bedömning: Ökat uttag av premiepensionen bör alltjämt kunna göras tidigast från och med månaden efter den då ansökan kom in till . PPM:s förslag: Överensstämmer med regeringens förslag. Remissinstanserna: Remissinstanserna tillstyrker förslaget eller lämnar det utan erinran. Skälen för regeringens förslag och bedömning Återkallelse av begäran om övergång till traditionell livförsäkring Eftersom försäkringen för premiepensionen skall vara uppbyggd som en fondförsäkring gäller som grundalternativ att tillgodohavandet på pensionsspararens premiepensionskonto skall vara placerat i värdepappersfonder även . De månatliga utbetalningarna kan komma att variera i storlek på grund av förändringar i fondandelarnas värde. Mot den bakgrunden erbjuder premie- pensionssystemet en möjlighet för den enskilde att gå över till traditionell livförsäkring som garanterar en livslång utbetalning av ett fast månadsbelopp. En övergång till traditionell livförsäkring får göras tidigast när pensionsspararen börjar ta ut sin premiepension. Det finns inget hinder mot att övergången till traditionell livförsäkring sker än vid första pensionsuttaget. Inlösen av pensionsspararens fondinnehav skall ske efter det att begäran kom in till PPM, dock tidigast månaden före den då livräntan första gången skall betalas ut. I ansökan om övergång till traditionell livförsäkring skall pensionsspararen ange när övergången skall ske. Denna tidpunkt kan således ligga långt fram i tiden. Detta innebär att tiden från det att en ansökan om övergång till traditionell livförsäkring kommer in till PPM fram till dess inlösen av innehavet påbörjas kan vara lång. För att inte ge möjlighet till spekulation i samband med övergången till traditionell livförsäkring gäller ett återkallelseförbud vid begäran om övergång (9 kap. 2 § andra stycket lagen [1998:674] om inkomstgrundad ålderspension; LIP). Bestämmelsen innebär att pensionsspararen inte kan återkalla sitt val att gå över till traditionell livförsäkring efter det att begäran kommit in till PPM. Detta motiverades med att PPM tar över den finansiella risken för de tillgångar som motsvarar pensionsspararens tillgodohavande (prop. 1997/98:151 s. Den finansiella risken övergår emellertid inte till PPM förrän när myndigheten påbörjar inlösen av pensionsspararens fondinnehav. Någon risk för spekulation föreligger alltså inte före dess. Den aktuella bestämmelsen bör därför justeras så att en återkallelse av begäran om övergång till traditionell försäkring kan ske ända fram till dess att PPM påbörjar inlösen av pensionsspararens fondinnehav. Utbetalning och ändring av premiepension Enligt de ursprungliga reglerna för det nya ålderspensionssystemet gällde att ålderspension (inkomstpension, tilläggspension och premiepension) fick utges tidigast från månaden efter det att ansökan om utbetalning kom in till . gäller emellertid att ålderspension skall betalas ut från och med den månad som anges i ansökan, dock tidigast från och med den månad ansökan kom in till (12 kap. 2 § första stycket LIP). Ändringen omfattade dock inte premiepensionen. Enligt uttalande i den bakomliggande propositionen var skälet för detta att det då saknades tillräckligt beslutsunderlag för en ändring. uttalade regeringen att det är önskvärt att reglerna är så enhetliga som möjligt i ålderspensionssystemet och att avsikten är att låta undersöka möjligheterna att föreslå en motsvarande ändring för ansökan om premiepension (prop. 2002/03:61 s. I förarbetena till lagen om inkomstgrundad ålderspension betonas vikten av att reglerna om ansökan och utbetalning av ålderspension utformas så enhetligt som möjligt för att den pensionsberättigade skall kunna ansöka om inkomstpension och premiepension på samma blankett (prop. 1997/98:151 s. 456). Försäkringskassorna och PPM arbetar med att finna en gemensam teknisk lösning för mottagandet av pensionsansökningar via Internet. kommer PPM att införa system och rutiner som kan klara av en tidigareläggning av första utbetalningen av premiepensionen. Mot bakgrund av det sagda bör den aktuella bestämmelsen ändras så att även premiepension i likhet med vad som gäller för övrig ålderspension skall utges från och med den månad som anges i ansökan, dock tidigast från och med den månad då ansökan kom in till . Den som uppbär ålderspension kan ansöka om eller anmäla att han eller hon önskar göra ändringar i sin pension. Det kan vara fråga om ändrad uttagsnivå och för premiepensionens del även övergång till traditionell livförsäkring. Enligt nuvarande lydelse i 12 kap. 3 § första stycket LIP gäller samma regler för ökat uttag som för ansökan om ålderspension. I konsekvens med ovan nämnda förslag om samordning av regler av första utbetalning av all slags ålderspension kan det hävdas att ett ökat uttag av premiepension borde gälla från och med ansökningsmånaden. emellertid inte tekniska förutsättningar att genomföra en Prop. 2003/04:91 sådan ändring. Mot bakgrund härav bör den aktuella bestämmelsen om att ökat uttag av premiepension kan göras tidigast från och med månaden efter den då ansökan kom in till lämnas oförändrad. Vi avser emellertid att återkomma i denna del. För det fall att en pensionssparare har begärt att få ut sin premiepension i form av en livränta med garanterade belopp skall inlösen av innehavet ske efter det att begäran kom in till PPM, dock tidigast månaden före den då livräntan skall betalas ut (9 kap. 2 § LIP). Om pensionsspararen begär en övergång till livränta i samband med första uttaget av premiepensionen, skall livräntan kunna betalas ut från den månad som begäran kom in till . Vad som gäller i detta hänseende om en övergång begärs framgår dock inte av den nu gällande bestämmelsen. Som PPM har föreslagit bör en övergång till livränta som görs få verkan från och med månaden efter ansökningsmånaden. Bestämmelsen bör ändras i enlighet med detta. Tidsfristen vid ändring av uttag av ålderspension Den enskilde pensionsspararen har möjlighet att ändra uttaget av sin ålderspension. Ansökan om ökat uttag eller anmälan om återkallelse eller minskning av uttag av ålderspension får göras skriftligen till . Enligt 12 kap. 3 § andra stycket LIP måste ha förflutit från en tidigare återkallelse eller minskning innan en ny sådan begäran kan få verkan. Begränsningen gäller endast återkallelse och minskning av pension. En pensionssparare är således enligt gällande bestämmelser oförhindrad att med bara någon eller några månaders mellanrum begära ett ökat uttag av pension. Syftet med sexmånadersfristen angavs ursprungligen vara att undvika att PPM och försäkringskassorna får en alltför omfattande och resurskrävande administration med anledning av att pensionsberättigade personer vid upprepade tillfällen ändrar sitt pensionsuttag (prop. 1997/98:151 s. Både försäkringskassorna och PPM har emellertid visat sig bygga tekniska system som kan hantera upprepade ändringar av en enskilds pensionsuttag. Mot bakgrund härav kan den nu gällande särskilda sexmånadersfristen för återkallelse eller minskning av uttag av ålderspension tas bort. Regeringens förslag: Underskott på ett premiepensionskonto skall redovisas som ett negativt saldo och täckas av senare tillkommande pensionsmedel. De situationer när PPM skall framställa återkrav mot premiepensionssparare vid felaktig utbetalning begränsas till att gälla utbetalningar som belastar övriga pensionssparare eller som avsevärt PPM:s förslag: Överensstämmer i huvudsak med regeringens förslag. Remissinstanserna: Remissinstanserna tillstyrker förslaget eller lämnar det utan erinran. Allmänna Försäkringskassa och Läns Allmänna Försäkringskassa anser emellertid att den föreslagna regeln om återkrav vid felaktig utbetalning är för vag och kan bli svår att tillämpa. () menar att PPM vid frivillig återbetalning bör dokumentera överenskommelsen och bekräfta mottagandet av pengarna på ett godtagbart sätt. Skälen för regeringens förslag Återkrav vid sänkt pensionsrätt för premiepension pensionsspararna finns i 14 kap. 46 §§ LIP. Det är som beslutar om ändring av en pensionsrätt för premiepension som har fastställts för ett visst år. pensionsrätten sänks, skall medel föras över från pensionsspararens Om det inte finns tillräckligt med medel på spararens konto, skall PPM i vissa fall återkräva resterande belopp från spararen. Återkravsbestämmelsen i 14 kap. 4 § LIP gäller i första hand den som haft inkomster av annat förvärvsarbete än anställning. sänks för den som har inkomst av annat förvärvsarbete kan bero på att en lägre pensionsinkomstgrundande inkomst har fastställts eller att avgifter till ålderspensionssystemet inte har betalats inom föreskriven tid. avser inkomster av annat förvärvsarbete finns en skyldighet att betala avgifter som svarar mot rätten till pension. Den som har sådana inkomster skall i princip tillgodoräknas pensionsrätt endast för den andel av inkomsten som motsvarar den andel av avgifterna som har betalats. Eftersom pensionsrätten skall vara fastställd än när avgifterna senast skall vara betalda, kan pensionsrätt fastställas och medel föras över till förvaltare innan avstämningen görs mellan betalda avgifter och pensionsrätt. Om avgifterna sedan inte betalas för inkomster av annat förvärvsarbete och pensionsrätten därför sänkts, kan det i enstaka fall inträffa att tillgodohavandet på pensionsspararens premiepensionskonto inte täcker det belopp som skall föras över från hans eller hennes fonder till . Det kan bero på att fondandelarna har sjunkit i värde eller att pensionsutbetalningar gjorts I sådana fall kan resterande belopp återkrävas av Detsamma gäller i den situationen att pensionsrätten har sänkts därför att en lägre pensionsgrundande inkomst av annat förvärvsarbete har fastställts. För pensionssparare med inkomst av anställning skall PPM återkräva belopp bara i de fall spararen har lämnat oriktiga uppgifter eller har underlåtit att fullgöra en uppgifts- eller anmälningsskyldighet. PPM får om det finns särskilda skäl helt eller delvis efterge kravet på Eftergift av återkrav mot den som har haft inkomst av kan bli aktuellt i det fallet sänkts på grund av att avgift inte har betalats och den enskilde befinner sig i en besvärlig ekonomisk och social situation. När det gäller återkrav i den situationen att pensionsspararen har lämnat oriktiga uppgifter eller liknande kan eftergift också beslutas om det framgår att han eller hon lämnat de oriktiga uppgifterna i god tro (prop. 1997/98:151 s. 764). När premiepensionssystemet infördes ansågs att i princip samma regler skulle gälla i fråga om återkrav i fördelningssystemet och premiepensionssystemet. Tillämpningsområdena för återkravsreglerna i de båda systemen skiljer sig emellertid åt. När det gäller inkomst- och tilläggspension kan ett återkrav bara riktas mot någon som faktiskt uppburit pension. I premiepensionssystemet däremot kan ett återkrav också rikta sig mot en pensionssparare som ännu inte uppburit pension. Vi anser det inte rimligt att en pensionssparare som inte har någon möjlighet att ställa sig utanför premiepensionssystemet skall stå för kostnader i systemet genom inbetalning av egna medel; pensionsspararen varken äger eller förfogar över de medel som förts över i systemet för hans eller hennes räkning. Ett sådant åliggande måste vara svårt att förstå och acceptera för en pensionssparare som kanske först skall ta ut sin pension. Ett annat viktigt skäl är att reglerna, om de tillämpades fullt ut, skulle medföra komplicerade och omfattande utredningar hos PPM, varvid kostnaderna för utredning och fordringshantering sannolikt skulle överstiga vad som kunde återkrävas. Reglerna framstår alltså som föga rimliga även från effektivitets- och kostnadssynpunkt. Situationen med underskott kan i praktiken bara uppkomma under något av pensionsspararen är med i systemet. I de allra flesta fall kommer underskottet därför att täckas genom att spararen tjänar in ny pensionsrätt.