frsrdg · GR04RRS2 · 2004-01-01 00:00:00 — har i enlighet med biträtt ERR genom att för- medla information av allmänt slag om berörda myndigheter, svensk lagstift- ning och förvaltningstradition. Revisorer från har deltagit som observatörer vid granskningarna. Den internationella uppdragsverksamheten inom inriktas på att utveckla långsiktig institutionell kapacitet inom revisionsområdet. Verk- samheten bedrivs ofta helt av , men också till en del i samarbe- te med kolleger från andra länders revisionsmyndigheter. bedrevs under ett utredningsarbete om den in- ternationella uppdragsverksamheten vid . Bedömningen var att finansieringen av samarbetsprojekten inom bör ske i form av ett särskilt biståndsanslag. har lagt ned ett omfattande arbete på att anpassa verksamheten till denna finansieringsmodell som gäller från 2004-01-01. Den nya modellen för medver- kan inom det svenska förvaltningsbiståndet innebär bl.a. att finansierar sin medverkan inom det svenska biståndet genom ett eget bi- ståndsanslag. sluter samarbetsavtal direkt med sina partneror- ganisationer i samarbetsländerna. Arbetet har bedrivits i nära samarbete med Sida och UD. Även utrikesutskottet har informerats. fortsätter arbetet med att fullt ut implementera den nya modellen. Kostnaden uppgick till och intäkten till , vilket ger ett överskott på . är externrevisor i Europeiska Molekylärbiolo- giska Laboratoriet. har ett utvecklingsarbete påbörjats med syfte att kunna få fler internationella revisionsuppdrag. förutsätter att detta utvecklingsarbete bedrivs i nära samarbete med , m.fl. Revisionsuppdrag i internationella organisationer är värdefulla eftersom svensk revision kan bidra till förbättrad resurshushållning i internationella organisationer, som uppdragen bidrar till att svensk offentlig revi- sion och svensk offentlig förvaltning får ökad uppmärksamhet. Dessutom erbjuds medarbetare möjligheten att arbeta internationellt och bredda sin kompetens till nya områden. Kostnaderna uppgick till och intäkterna till 0,2 miljo- ner kronor. var 14 personer anställda inom internationell verksamhet. Ingen person har slutat eller anställts den 1 juli31 . hela verksamhet skall kännetecknas av hög kvalitet. För att uppnå sådan kvalitet i de externa produkterna måste produktionen understöd- jas av organisationens interna processer (styrnings- och stödprocesser). En särskild funktion har därför inrättats, Funktionen för metod och kvalitet (Q), med uppdrag att utveckla och ge stöd så att verksamhet upp- når rätt kvalitet. har funktionen både lagt grunden för ett långsiktigt kvalitetsarbete och gjort kortsiktiga kvalitetsinsatser. Prioriterade projekt har varit utveckling av Verktyget för årlig revision och Projektet för förberedelse inför avgiftsbeläggningen inom årlig revision. En förstudie med modellering av myndighetens processer har även gjorts, som en platt- form för utvecklingsarbetet . Inom årlig revision inleddes inom en kvalitets- säkring av revisorskompetens tillsammans med . Denna provverksamhet har övertagits av . ge- nomförde totalt 17 medarbetare 1 (motsvarande revisorsexamen) samt 10 medarbetare 2 (motsvarande högre revisorsexamen). Arbetet inom kvalitetsområdet har i övrigt kännetecknats av att ett antal utvecklingsprojekt har initierats med inriktning mot såväl effek- tivitetsrevision som årlig revision. Projekten har som gemensamt mål att anpassa och effektivisera arbetsformer till organisation och uppgift. Utvecklingsarbetet utgår från en helhetssyn på verksamheten i syfte att skapa en gemensam plattform för den nya myndigheten. Utvecklingsarbe- tet kommer att fortsätta . var antalet anställda vid totalt 300 personer (varav 21 personer i omställningsverksamhet), fördelade på 130 män () och 149 kvinnor (). Utöver dessa har 23 personer varit tjänstlediga . Av de anställda är 32 personer och 140 personer samt 107 medarbetare . Fördelningen mellan kvinnor/män i respektive ålder framgår av nedanstående figurer. Figur 1 Antal anställda per avdelning (totalt antal 279). I avdelning Övrigt ingår ledning, metod och kvalitet, Info, Rättsfunktionen, IT, EK/Adm, Personal (HR) Kvinnor/män respektive ålder per avdelning (totalt antal 279) I avdelning Övrigt ingår ledning, Q, Info, Rättsfunktionen, IT, EK/ADM, Personal (HR) Kvinnor/män respektive ålder (totalt antal 279) Antalet nyanställda var 3 personer och antalet avslutade anställningar 8 personer. Personalrörligheten uppgår till . har beslut tagits avseende tjänstetitlar, policy för beviljande av delpension, friskvård och tjänstledighet för att pröva annan tjänst. Avtal om företagshälsovård har slutits för perioden 2004-01-012005-12-31. En skyddskommitté liksom en jämställdhets/mångfaldskommitté har inrättats. 1/7 2003-31/12 2003 I samband med att bildades sades 21 medarbe- tare upp eller valde själva att sluta. Dessa har varierande uppsägningstid. Åtta av dessa medarbetare omfattas av pensionsersättningsförmåner enligt trygg- hetsavtalet. har gjort avsättningar för pensioner enligt förord- ningen motsvarande . Kostnader har bokats upp som en periodiseringspost motsvarande . har även avsatt personella resurser för att stödja och underlätta omställningsarbetet. bedömer att verksamhetsmålen enligt anlagsdirekti- vet är uppfyllt för årlig revision och effektivitetsrevision. Enligt anslagsdirek- tivet får myndigheten även utföra uppdrag och tillhandahålla tjänster på det internationella området. verksamhet är indelad i tre verksam- hetsområden, årlig revision, effektivitetsrevision och internationell verksam- het. Verksamheten finansieras med ett förvaltningsanslag och avgifter inom resultatområdena viss årlig revision och internationella uppdrag. anslagsram var och un- der året har verksamhet bedrivits för , vilket medför att det finns ett utgående anslagssparande om . Huvudorsa- ken till anslagssparandet är att först fattade beslut om att omställningskostnader (ca ) skall belasta avvecklingsanslag. Detta har påverkat myndighetens möjlighet att använda tilldelade medel till verksamhet. Resultatområdet viss årlig revision har totala intäkter om och kostnader om , vilket medför ett överskott om . kommer detta resultatområde att ingå i förvaltningsanslag och inkomsterna kommer att tillfö- ras statsbudgeten. Resultatområdet internationell verksamhet har totala intäkter om 21,7 mil- joner kronor och kostnader om , vilket medför ett över- skott om . Internationell verksamhet har fått med sig i balanserat överskott från . har fått överta balanserad kapitalförändring avseende se- mesterlöneskuld motsvarande från utan ekonomisk ersättning, som framgår i noten Myndighetskapital. Från revisorer har fått överta endast semesterdagar men ej någon ingående balans, vilket har påverkat resultatet och årets föränd- ring av semesterlöneskuld. I kostnader per verksamhetsgren ingår myndighetens gemensam- ma kostnader som fördelats så att varje verksamhetsgren bär sin andel av de totala kostnaderna. Kostnaden för verksamhetsgrenen årlig revision uppgår till , varav är anslagsfinansierat och är avgiftsfinansierat. Kostnaden för verksamhetsgrenen effektivitetsrevision uppgår till . Kostnaden för interna- tionell verksamhet uppgår till , varav är anslagsfinansierat och är avgiftsfinansierat. har gjort pensionsavsättningar på och periodiseringar på för omställningskostnader (varav för omställning av personal) som uppkom i samband med bildandet av . har övertrasserat sitt räntekonto i novem- ber. Övertrasseringen berodde i huvudsak på att inte hade fått likvida medel för utgående balans från för upparbetat överskott för verksamheten internationella uppdrag, ca . En ytterligare orsak var att fick sin första utbetalning av anslags- medel , vilket innebar att fram till dess belastade alla utbetalningar räntekontokrediten. Detta innebär även fortsättningsvis att räntekontokrediten måste belastas. Sammanställning över väsentliga uppgifter (tkr) Låneram i (tkr) Kontokredit hos (tkr) - Maximalt utnyttjad kontokredit under budgetåret Ränta på räntekonto hos (tkr) Avgiftsintäkter (tkr) - Budgeterade intäkter enligt anslagsdirektiv Ramanslag (tkr) - Beviljad anslagskredit enligt anslagsdirektiv Utgående reservationer och anslagssparande (tkr) - därav intecknat belopp Myndighetskapital (tkr) Resultaträkning (tkr) Intäkter av avgifter och andra ersättningar (not 1) Finansiella intäkter (not 2) Kostnader för personal (not 3) Finansiella kostnader (not 4) Avskrivningar och nedskrivningar (not 6,7) Årets kapitalförändring (not 5) Balansräkning (tkr) Balansräkning (tkr) (not 6) Balanserade utgifter för utveckling (not 7) Maskiner, inventarier, installationer Fordringar hos andra myndigheter Periodavgränsningsposter (not 9) Avräkning med statsverket (not 10) Behållning räntekonto RGK (not 11) Kassa, postgiro och bank (not 12) Summa kassa och bank Balansräkning (tkr) Myndighetskapital (not13) Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 14) Lån i (not 15) Skulder till andra myndigheter Förskott från uppdragsgivare och kunder (not 16) Periodavgränsningsposter (not 17) Summa kapital och skulder Finansiella villkor (tkr) Utöver tilldelat belopp under anslagsposten får disponera en anslagskredit om Finansieringsanalys (tkr) Kostnader (not 18) Intäkter av anslag (not 19) Intäkter av avgifter och andra ersättningar (not 20) Summa medel som tillförts för finansiering av drift Ökning av kortfristiga fordringar Ökning av kortfristiga skulder Investeringar i materiella tillgångar Investeringar i immateriella tillgångar Summa medel som tillförts för Förändring av likvida medel Specifikation av förändring av likvida medel Likvida medel vid årets början Ökning av tillgodohavande hos RGK Minskning av avräkning med statsverket Summa förändring av likvida medel Årsredovisningen är, med vissa undantag beslutade av riksdagsstyrelsen (RFS 2001:9), upprättad i enlighet med förordningen (2000:605) om myndigheters årsredovisning och budgetunderlag. redovisning följer god redovisningssed enligt Ekonomi- styrningsverkets (ESV) föreskrifter till 2 kap. 5 § FÅB respektive allmänna råd till 6 § förordningen om myndigheters bokföring (2000:606). Värdering av fordringar och skulder Fordringarna har upptagits till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. I de fall faktura eller motsvarande inkommit efter fast- ställd brytdag () eller när fordrings- eller skuldbeloppet inte är exakt känt när årsbokslutet upprättas, redovisas beloppen som periodav- gränsningsposter. Övriga händelser tas upp som fordringar respektive skul- der. Under har fortsatt att utveckla revisionsverk- tyget som redovisas som en immateriell anläggningstillgång enligt 5 kap. 2 § FÅB. Verktyget beräknas ha en ekonomisk livslängd . Revisions- verktyget överfördes i samband med övergången från . Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk med ett anskaffningsvärde om och en beräknad ekonomisk livslängd eller längre definieras som anläggningstillgångar. Anläggningstillgångar skrivs av linjärt över den bedömda ekonomiska livslängden. Härvid tillämpas i huvudsak följande avskrivningstider (avvi- kelser kan finnas i det enskilda fallet efter särskild bedömning): Förbättringsutgifter på annans fastighet har hyreskontrakt med för lokalerna på i till och med . har dessutom lokaler i , och . Genomsnittligt kvadratmeterpris är . Som periodavgränsningspost bokförs belopp överstigande . har gjort avsättningar för pensionsersättningar till personal som har beviljats delpension och som pensionerats i samband med bildandet av . har övertrasserat sitt räntekonto . Övertrasseringen berodde i huvudsak på att inte hade fått likvida medel för utgående balans från för upparbetat överskott för verksamheten internationella uppdrag, ca . En ytterligare orsak var att fick sin första utbetalning av anslagsmedel , vilket innebar att fram till dess belastade alla utbe- talningar räntekontokrediten. Detta innebär även fortsättningsvis att ränte- kontokrediten måste belastas. I 10 § förordningen (2000:605) om myndigheters bokföring framgår det att alla myndigheter skall tillämpa s.k. brytdag då den löpande bokföringen för perioden skall avslutas. Brytdag skall vara vid årsskifte. Lö- pande redovisning och anslagsavräkning avseende har gjorts . verksamhet finansieras dels av anslag, dels av avgifter. Den anslagsfinansierade verksamheten finansieras via ramanslaget 90:1 Riksrevi- sionen. Den avgiftsfinansierade verksamheten särredovisas och är indelad i två resultatområden enligt : 1)Viss årlig revision (revision av affärsverk, bolag, stiftelser och vissa avgiftsfinansierade myndigheter) 2)Internationell verksamhet (inkl. övrig internationell verksamhet) har i lag (2002:1022, senast ändrad genom lag 2003:265) om revision av statlig verksamhet m.m. beslutat om att skall ta ut avgifter för årlig revision. fastställer timtaxornas nivå, inom den i lagrummet angivna ramen, så att kravet på full kostnadstäckning kan uppnås. I notförteckningen anges beloppen i (tkr). Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter med stöd av 4 § avgiftsförordningen - varav realiserade valutavinster - varav orealiserade valutavinster Ränta på räntekonto hos RGK Ränta på lån hos RGK - varav övriga räntekostnader - varav orealiserade valutakursförluster - varav realiserade valutakursförluster - varav dröjsmålsränta leverantörsskulder Över/underskott i avgiftsfinansierad verksam- Periodiseringseffekter m.m. inom anslagsfi- Balanserade utgifter för utveckling Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m.m. Årets utrangering/försäljning Årets utrangering/försäljning Fordringar hos andra myndigheter Kundfordringar, statliga myndigheter Not 10 Avräkning med statsverket Avräknat mot statsverkets checkräkning Anslagsmedel som tillförts räntekonto Not 11 Räntekonto i Varav kortsiktigt likviditetsbehov 18 000 tkr. Beviljad räntekontokredit är 17 700 tkr. Saldot per är 8 739 tkr. Maximalt utnyttjad räntekontokredit under budgetåret är -20 488 tkr (). Not 12 Kassa, postgiro och bank Bankkonton för internationella uppdrag LORO-kontot används för överföring av medel till banker i och Euro- pa för att disponeras av personal inom ramen för internatio- nella uppdrag. Not 15 Lån i låneram för är 50 000 tkr. Not 16 Förskott från uppdragsgivare och kunder Semester, flex- och övertidsskuld Upplupna löner Upplupna räntekostnader Övriga upplupna kostnader Not 18 Finansieringsanalys, kostnader Not 19 Finansieringsanalys, intäkter av anslag Intäkter av anslag enligt resultaträkningen - betalning av amorteringar på lån i Riksgälden Intäkter av anslag enligt finansieringsanaly- sen Not 20 Finansieringsanalys, intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av avgifter och andra ersättningar enligt resultaträkningen Intäkter av avgifter och andra ersättningar enligt finansieringsanalysen Uppgifter om ledande befattningshavare enligt 7 kap. 2 § FÅB Styrelseledamöters och suppleanters uppdrag som styrelse- eller rådsledamot i andra statliga myndigheter samt uppdrag som styrelseledamot i aktiebolag (utredningsuppdrag i myndighetsform ingår ej i sammanställningen) Konung för ungdomars fostran i Polisstyrelsen i , ordf. i för lättläst, ordf. i , v. ordf. , Statens bostadsfinansierings AB Färs och Aktiespararnas , v. ordf. Fullmäktige, kommun, ordf. Skatteregionen för /Västernorr- land, v. ordf KBM (krisberedskapsmyndigheten) Ersättningar och förmåner som utbetalats av Riksrevisorerna har ordet........................................................................... UPPGIFTER OCH MÅL................................................................................. Organisation och ledning........................................................................... Den nya organisationen ............................................................................. Kostnader för årlig revision ..................................................................... Granskning av delårsrapporter enligt plan ............................................... Löpande granskning inför slutligt uttalande ............................................ Uppbyggnadsarbetet inom årlig revision inom ............... Utveckling av processtödjande IT-system ............................................... Avgiftsbeläggning av all årlig revision.................................................... Kompetensutveckling inom effektivitetsrevisionen................................. Internationell samverkan och kontakter................................................... Omställning av personal .......................................................................... Sammanställning över väsentliga uppgifter............................................. Finansieringsanalys (tkr).......................................................................... Styrelseledamöters och suppleanters uppdrag som styrelse- eller rådsledamot i andra statliga myndigheter samt uppdrag som styrelseledamot i aktiebolag (utredningsuppdrag i myndighetsform ingår ej i sammanställningen)................................. Ersättningar och förmåner som utbetalats av under 2003 (kr)............................................................................................