sou · GQB3103d2 · 2003-01-01 00:00:00 — Bidrag över förlust i kronor per invånare Bidragsgräns, kr / inv Summa, milj kr Räkenskapssammandraget (se avsnitt 9.1) Interna och externa kostnader; Här ingår alla kommunens kostnader såsom löner, personalom- kostnader, varuinköp, tjänsteköp, bidrag och transfereringar, externa och interna lokalhyror, kapitaltjänst, interna kostnader, fördelade kostnader samt ersättning till för assistansersättningen. Underlaget är hämtat från SCB:s samman- ställning över kommunernas bokslut , även kallat Räken- skapssammandrag. Interna och externa intäkter; Här ingår alla kommunens intäkter bidrag, taxeintäkter, hyres- intäkter, försäljning av platser till andra kommuner samt ersättning från för eget utförda assistanstjänster. Här ingår också intäkterna från de tillfälliga statsbidragen som funnits . Underlaget är hämtat från SCB:s sammanställning över kommunernas bokslut , även kallat Räkenskaps- sammandrag. Därav tillfälligt statsbidrag; Intäkterna från de tillfälliga statsbidragen som funnits räknas bort från intäkterna. I annat fall kommer kommunen att få alltför låga nettokostnader jämfört med de beräknade struk- turkostnaderna i föreslaget utjämningssystem. Kostnader minus intäkter. Det tillfälliga statsbidraget ingår inte i intäkterna. verksamnhetsstatistik avseende myndighetsbeslut om insater enligt 9 § LSS, mätt den Bostad med särskild service; Antal myndighetsbeslut för bostad för vuxna eller annan särskilt anpassad bostad för vuxna. kostade detta i genomsnitt per person. Boende i familjehem eller i bostad med särskild service för barn och ungdomar; Antal myndighetsbeslut för barn och ungdomar, som behöver bo utanför föräldrahemmet. kostade detta i genomsnitt per barn boende i elevhem eller liknande och 166 683 per barn boende i familjehem. Antal myndighetsbeslut för daglig verksamhet finns för personer som saknar förvärvsarbete och inte utbildar sig. kostade detta i genomsnitt per person. Antal myndighetsbeslut för vistelse utanför det egna hemmet under exempelvis eller lov. beräknas detta i genom- snitt ha kostat per barn. Antal myndighetsbeslut för tillsyn för skolungdom utanför det egna hemmet i anslutning till skoldagen samt under lov. beräknas detta i genomsnitt ha kostat per barn. Antal myndighetsbeslut för ledsagarservice vid t.ex. fritids- aktiviteter. beräknas detta i genomsnitt ha kostat per person. Avlösarservice i hemmet; Antal myndighetsbeslut gällande avlastning för familjen i det egna hemmet. Jämför korttidsvistelse ovan. beräknas detta i genomsnitt ha kostat per barn. Biträde av kontaktperson; Antal myndighetsbeslut för biträde av kontaktperson. beräknas detta i genomsnitt ha kostat per person. Antal myndighetsbeslut för biträde av personlig assistent eller eko- nomiskt stöd till skäliga kostnader för sådan assistans, till den del behovet av ekonomiskt stöd inte täcks av assistansersättning enligt lagen (1993:389) om assistansersättning. beräknas detta i genomsnitt ha kostat per person. I beloppet ingår både kostnader för assistans som kommunen själv beslutat om i avvaktan på beslut, kostnader för vikarier för assistansberättigade personer vars personal är frånvarande samt kostnader för extratimmar utöver de som be- slutat om. Kommunens ersättning till för de första kostade i genomsnitt per assistansberättigad. Belopp markerade med x; Antalet personer är markerade med x när antalet uppgår till 1, 2 eller 3, för att undvika att personerna kan identifieras. I beräkningarna har dock ett uppskattat antal personer använts. Total kostnad, tkr Antal enligt SoS, st Total kostnad, tkr Antal enligt SoS, st Total kostnad, tkr Antal enligt SoS, st Total kostnad, tkr Antal enligt SoS, st Total kostnad, tkr Antal enligt SoS, st Total kostnad, tkr Antal enligt SoS, st Total kostnad, tkr Antal enligt SoS, st Total kostnad, tkr Antal enligt SoS, st Total kostnad, tkr Antal enligt SoS, st Total kostnad, tkr Antal enligt SoS, st Total kostnad, tkr Antal enligt SoS, st Total kostnad, tkr Antal enligt SoS, st Total kostnad, tkr Antal enligt SoS, st Tillägg eller avdrag för låg respektive hög koncentration Persongrupp 1, 2 och 3; Personer som får insatser enligt LSS tillhör tre olika kategorier, som kallas personkretsar. Andel personer per 10 000 invånare; Antal personer som ingår i personkrets 1, 2 och 3 dividerat med antalet invånare i kommunen. Talet är sedan multiplicerat med 10 000 för att det ska vara lättare att förstå. I exempelvis finns det 185 personer inom personkrets 1, 2 och 3. Divideras detta med antalet invånare om 37 576 erhålls resultatet 0,00492. När detta multipliceras med 10 000 blir andelen 49,2 personer per 10 000 invånare. Andel personer jämfört med riket; I finns det i genomsnitt 53,3 personer per 10 000 invånare, som tillhör personkrets 1,2 och 3. När exempelvis har 49,2 personer per 10 000 invånare, innebär detta att kommunen har en andel om 0,92 jämfört med riket (49,2 / 53,3 = 0,92). Koncentrationsfaktor p.g.a. andelen personer, där exponenten = - 0,16; Genom statistiska beräkningar har det visat sig att de kommuner som har en stor andel personer per 10 000 invånare inom personkrets 1, 2 och 3 också har lägre kostnader per insats. Om andelen personer fördubblas visar beräkningarna på att genomsnittskostnaderna per insats minskar med . Matematiskt blir 1 / (2^0,16) = 1 / 1,12. I blir ekvationen följande; 1 / ( 0,92^0,16) = 1,013. De beräknas således ha högre genomsnittskostnader eftersom de har lägre andel personer inom personkrets 1, 2 och 3 än riksgenomsnittet. Tillägg eller avdrag; Tillägg för låg koncentration får alla kommuner som har ett index överskridande 1,000. Indexet multiplicerar den beräknade strukturkostnaden. Motsvarande beräkning görs för de kommuner som har ett index underskridande 1,000. Resultatet multipliceras sedan med en korrigeringsfaktor om 1,0050889 för att totalsumman skall stämma överens med kommunernas totala nettokostnader. Tillägg eller avdrag för låg respektive hög koncentration Antal personer i persongrupp 1, 2 och 3 exponenten = - 0,16 Tillägg eller avdrag för låg respektive hög koncentration Antal personer i persongrupp 1, 2 och 3 exponenten = - 0,16 Tillägg eller avdrag för låg respektive hög koncentration Antal personer i persongrupp 1, 2 och 3 exponenten = - 0,16 Tillägg eller avdrag för låg respektive hög koncentration Antal personer i persongrupp 1, 2 och 3 exponenten = - 0,16 Tillägg eller avdrag för låg respektive hög koncentration Antal personer i persongrupp 1, 2 och 3 exponenten = - 0,16 Tillägg eller avdrag för låg respektive hög koncentration Antal personer i persongrupp 1, 2 och 3 exponenten = - 0,16 Tillägg eller avdrag för låg respektive hög koncentration Antal personer i persongrupp 1, 2 och 3 exponenten = - 0,16 Tillägg eller avdrag för låg respektive hög koncentration Antal personer i persongrupp 1, 2 och 3 exponenten = - 0,16 Tillägg eller avdrag för låg respektive hög koncentration Antal personer i persongrupp 1, 2 och 3 exponenten = - 0,16 Tillägg eller avdrag för låg respektive hög koncentration Antal personer i persongrupp 1, 2 och 3 exponenten = - 0,16 Tillägg eller avdrag för låg respektive hög koncentration Antal personer i persongrupp 1, 2 och 3 exponenten = - 0,16 Tillägg eller avdrag för låg respektive hög koncentration Antal personer i persongrupp 1, 2 och 3 exponenten = - 0,16 Tillägg eller avdrag för låg respektive hög koncentration Antal personer i persongrupp 1, 2 och 3 exponenten = - 0,16 Tillägg eller avdrag för höga respektive låga omsorgsbehov Personalkostnader – synliga och dolda för egen verksamhet; Den verksamhet kommunen bedriver avser inte bara den egna verksamheten. Del av produktionen utförs åt andra förvaltningar inom kommunen, åt andra kommuner samt i detta fall även åt För- säkringskassan. Hela personalkostnaden avser således inte den egna verksamheten. finns personalkostnader dolda i tjänste- köp från andra förvaltningar inom kommunen, köp av platser i annan kommun eller hos privat vårdgivare. I detta fall finns också dolda personalkostnader i den ersättning som kommunen betalar till . Beräknade från RS; Beräkningen avser att uppskatta den personalkostnad som avser den produktion som kommunen är kostnadsansvarig för. I beräk- ning ingår följande delar; 1.Personalkostnader beräknade som lönekostnader inklusive personalomkostnadspåslag. av kostnaden för tjänsteköp, övriga interna kostna- der (ej lokaler eller kapitaltjänst), internt fördelade kostnader. 3.Avdrag görs för av ersättningen från För- säkringskassan, försäljning till andra kommuner samt interna intäkter. 4.Tillägg görs för av den ersättning som För- säkringskassan betalar ut till privat assistansverksamhet. Kom- munen betalar via av den privata assistansverksamheten och av denna kostnad är personalkostnad (0,86 * 0,23 = 0,1978). Ersatt via grundutjämningen; Av den beräknade strukturkostnaden i grundutjämningen antas att avser personalkkostnader. Skillnad mellan beräknad och ersatt personalkostnad multiplice- rad med en andel om ; Skillnaden mellan den beräknade personalkostnaden och den personalkostnad som ingår i beräkningen av grundutjämningen, speglar högre eller lägre omsorgsbehov summerat för hela kommu- nen. Om beräknad personalkostnad från RS är högre än den personalkostnad som ersätts via grundutjämningen får kommunen ett tillägg, som uppgår till av mellanskillnaden. Om skillnaden är negativ beräknas avdraget på samma sätt. Skillnad uttryckt som index på strukturkostnad enligt grund- utjämningen; När strukturkostnaden inklusive tillägget eller avdraget jämförs med strukturkostnaden exklusive tillägget eller avdraget blir resultatet blir ett index som ger en uppfattning om i vilka kommuner omsorgsbehoven är störst. Indexet används inte i beräkningarna, eftersom beräkningarna baseras på föregående kolumn ovan. Tillägg eller avdrag för höga respektiva låga omvårdnadsbehov Personalkostnader - synliga och dolda för egen verksamhet Tillägg eller avdrag för höga respektiva låga omvårdnadsbehov Personalkostnader - synliga och dolda för egen verksamhet Tillägg eller avdrag för höga respektiva låga omvårdnadsbehov Personalkostnader - synliga och dolda för egen verksamhet Tillägg eller avdrag för höga respektiva låga omvårdnadsbehov Personalkostnader - synliga och dolda för egen verksamhet Tillägg eller avdrag för höga respektiva låga omvårdnadsbehov Personalkostnader - synliga och dolda för egen verksamhet Tillägg eller avdrag för höga respektiva låga omvårdnadsbehov Personalkostnader - synliga och dolda för egen verksamhet Tillägg eller avdrag för höga respektiva låga omvårdnadsbehov Personalkostnader - synliga och dolda för egen verksamhet Tillägg eller avdrag för höga respektiva låga omvårdnadsbehov Personalkostnader - synliga och dolda för egen verksamhet Tillägg eller avdrag för höga respektiva låga omvårdnadsbehov Personalkostnader - synliga och dolda för egen verksamhet Tillägg eller avdrag för höga respektiva låga omvårdnadsbehov Personalkostnader - synliga och dolda för egen verksamhet Tillägg eller avdrag för höga respektiva låga omvårdnadsbehov Personalkostnader - synliga och dolda för egen verksamhet Tillägg eller avdrag för höga respektiva låga omvårdnadsbehov Personalkostnader - synliga och dolda för egen verksamhet Tillägg eller avdrag för höga respektiva låga omvårdnadsbehov Personalkostnader - synliga och dolda för egen verksamhet Kommunerna har delats in i olika storleksgrupper efter antal in- vånare. Följande indelning har använts; Kommunerna har delats in i olika grupper efter skattesats till kommun. Följande indelning har använts; Följande kommungruppsindelning används i analyserna; Förortskommuner Större städer Medelstora städer Industrikommuner Landsbygdskommuner. Övriga, större kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, större kommuner Övriga, mindre kommun Övriga, större kommuner Övriga, större kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, större kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, större kommuner Övriga, större kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, större kommuner Övriga, större kommuner Övriga, större kommuner Övriga, större kommuner Övriga, större kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, större kommunerer Övriga, större kommunerer Övriga, större kommunerer Övriga, mindre kommuner Övriga, större kommunerer Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, större kommunerer Övriga, mindre kommuner Övriga, större kommunerer Övriga, mindre kommuner Övriga, större kommunerer Övriga, mindre kommuner Övriga, större kommunerer Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, större kommunerer Övriga, större kommunerer Övriga, större kommunerer Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, större kommunerer Övriga, större kommunerer Övriga, mindre kommuner Övriga, större kommunerer Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, större kommunerer Övriga, mindre kommuner Övriga, större kommunerer Övriga, större kommunerer Övriga, större kommunerer Övriga, större kommunerer Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Övriga, större kommunerer Övriga, mindre kommuner Övriga, mindre kommuner Exempel på beräkning av strukturkostnaden i kommun Beräkning av den grundläggande strukturkostnaden i kommun Den grundläggande strukturkostnaden baseras på antalet beslutade insatser multiplicerat med rikets genomsnittskostnad per insats på följande vis; G = B V * bv + BB * bb + FH * fh + DV * dv + KV * kv + KT * kt + AS * as + LS * ls + KP * kp + PA * pa + FK*FKJ där de olika förkortningarna betyder; BV = Bostad med särskild service för vuxna bv = Genomsnittskostnaden för insatsen bostad med särskild service för vuxna BB = Bostad med särskild service för barn och ungdom, dock ej familjehem bb = Genomsnittskostnaden för insatsen bostad med särskild service för barn och ungdom FH = Familjehem för barn och ungdom fh = Genomsnittskostnaden för insatsen familjehem DV = Daglig verksamhet dv = Genomsnittskostnaden för insatsen daglig verksamhet kv = Genomsnittskostnaden för insatsen korttidsvistelse kt = Genomsnittskostnaden för insatsen korttidstillsyn as = Genomsnittskostnaden för insatsen avlösarservice ls = Genomsnittskostnaden för insatsen ledsagarservice kp = Genomsnittskostnaden för insatsen kontaktperson PA = Personlig assistans beslutad av kommunen pa = Genomsnittskostnaden för insatsen personlig assistans FK = Kommunens ersättning till , kronor FKJ = Justeringsfaktor för att summan ska stämma med RS Beräkning av tillägg/avdrag för koncentration i kommun Koncentrationstillägget eller avdraget baseras andelen personer i personkrets 1,2 och 3 i förhållande till riksgenomsnittet och beräknas genom ett index Koncentrationsindexet multipliceras med den grundläggande strukturkostnaden enligt ovan samt med en ( 85.147.742 * 1,0127 * 1,005 = 86.670.483) Koncentrationsindexet beräknas enligt följande; Indexet = ((P123r / Ir) / (p123k / Ik)) p där de olika förkortningarna betyder; P123k = Antal personer i personkrets 1,2 och 3 i kommunen = Antal personer i personkrets 1,2 och 3 i riket = Exponent som förklarar koncentrationens inverkan på genomsnittskostnaden = Antal invånare i kommunen = Antal invånare i riket Justeringsfaktor för koncentrationstillägget/avdraget Beräkning av tillägg/avdrag för omvårdnadsbehov i kommun Omvårdnadstillägget eller avdraget baseras på beräknade personalkostnader jämfört med grundläggande strukturkostnad Personalkostnadstillägget eller avdraget adderas till den grundläggande strukturkostnad inklusive koncentrationsfaktorn ( 86.670.483 + 4.868.704 = 91.539.187 ) Beräkningen görs i tre steg. Steg ett innebär att en beräkning görs av synliga och dolda personalkostnader, som avser den verksamhet som kommunen är betalningsansvarig för. I steg 2 dras den personalkostnad bort, som redan inräknats i den grundläggande strukturkostnaden. I steg 3 multipliceras mellanskillnaden mellan steg 1 och steg 2 med en kompensations- Beräknade personalkostnader - steg 1; + Lönekostnader inklusive 39,49 procents PO-påslag + av övriga interna kostnader (ej lokaler, kapitaltjänst) + av internt fördelade kostnader - av ersättningen från -11 186 020 - av försäljning till andra kommuner -19 313 880 - av interna intäkter -1 804 280 +Ersättningen till dividerad med 0,23 visar den totala assistansersättningen som betalar ut. När ersättningen som kommunen räknas bort återstår ersättning till privata vårdgivare. Av denna betalar kommunen , varav av dessa avser personalkostnader. Summa beräknade personalkostnader; Justeringsfaktor 0,99615 ger summa beräknade personalkostnader efter justering Personalkostnader ersatta via den grundläggande utjämningen är av grundläggande strukturkostnad dras ifrån - steg 2 ( 0,86 * 85.147.742 = 73.227.058 ) Skillnaden mellan steg 1 och steg 2 är steg 3 Överskjutande personalkostnader är skillnaden mellan de två beräkningarna ovan Av de överskjutande personalkostnaderna ersätts Personalkostnadsindexet uppgår till (86.670.483 + 4.868.704 ) / 86.670.483 = 1,056