sou · GQB356d1 · 2003-01-01 00:00:00 — Fondbolagen, de utländska förvaltningsbolag som avses i 1 kap. 4 § och de fondföretag som avses i 1 kap. 5 och 6 §§ skall med årliga avgifter bekosta inspektionens verksamhet enligt de närmare föreskrifter som regeringen meddelar. Ett direkt eller indirekt förvärv av aktier i ett fondbolag, som medför att förvärvarens sammanlagda innehav utgör ett kvalificerat innehav, får ske bara efter tillstånd av . samma gäller ett förvärv som innebär att ett kvalificerat innehav ökas så att det uppgår till eller överstiger 20, av aktiekapitalet eller röstetalet för samtliga aktier eller så att fond- bolaget blir dotterföretag. Tillstånd enligt första stycket skall ha meddelats före förvärvet. Om förvärvet har gjorts genom bodelning, arv, testamente, bolags- skifte eller på annat liknande sätt, krävs i stället tillstånd för att förvärvaren skall få behålla de aktier som erhållits. Förvärvaren skall ansöka om tillstånd till ett sådant förvärv efter det att aktierna erhållits. Om ett förvärv enligt första stycket skulle innebära att fond- bolaget blev ett dotterföretag till eller kom under bestämmande inflytande av ett förvaltningsbolag som är auktoriserat i ett annat land inom EES, moderföretag till ett sådant företag eller en fysisk eller juridisk person som annars har ett bestämmande inflytande över ett sådant företag, får frågan om tillstånd avgöras först efter samråd med de behöriga myndigheterna i detta land. Tillstånd skall ges till förvärv som avses i 2 §, om det kan antas att förvärvaren inte kommer att motverka en sund utveckling av bolagets verksamhet och om förvärvaren i övrigt är lämplig att utöva ett väsentligt inflytande över ledningen av ett fondbolag. Tillstånd får inte ges, om förvärvaren i väsentlig mån har åsidosatt skyldigheter i näringsverksamhet eller i andra ekonomiska ange- lägenheter eller gjort sig skyldig till allvarlig brottslighet. Om förvärvet skulle leda till nära förbindelser mellan bolaget och någon annan, skall tillstånd ges endast om förbindelserna inte hindrar en effektiv tillsyn av fondbolaget. får föreskriva inom vilken ett förvärv skall genomföras. skall meddela beslut i ett ärende enligt denna paragraf från det att ansökan om tillstånd gjordes. Den som avser att avyttra ett kvalificerat innehav eller en så stor del av ett kvalificerat innehav att innehavet därigenom kommer att understiga någon av de i 2 § angivna gränserna skall underrätta om detta. När ett fondbolag får kännedom om att aktier i bolaget blivit föremål för ett sådant förvärv som avses i 2 § eller för en sådan avyttring som avses i 4 §, skall bolaget anmäla förvärvet eller avyttringen till . När ett fondbolag i annat fall får kännedom om att det har nära förbindelser med någon annan, skall bolaget anmäla det till . skall till anmäla namnen på de aktieägare som har ett kvalificerat innehav av aktier i bolaget samt storleken på innehaven. Om en juridisk person har ett kvalificerat innehav i ett fond- bolag, skall den juridiska personen anmäla ändringar av vilka som ingår i dess ledning till . Om ägaren till ett kvalificerat innehav av aktier utövar eller kan antas komma att utöva sitt inflytande på ett sätt som motverkar en sund utveckling av verksamheten i fondbolaget, får Finansinspek- tionen besluta att ägaren vid stämman inte får företräda fler aktier än som motsvarar ett innehav som inte är kvalificerat. Detsamma gäller, om en sådan ägare i väsentlig mån har åsidosatt skyldigheter i näringsverksamhet eller i andra ekonomiska angelägenheter eller gjort sig skyldig till allvarlig brottslighet. Om ägaren till ett kvalificerat innehav av aktier har underlåtit att ansöka om tillstånd till ett förvärv som avses i 2 §, får inspektionen besluta att ägaren vid stämman inte får företräda aktierna till den del de omfattas av ett krav på tillstånd. Om någon i strid med ett beslut av inspektionen har ett kvalifi- cerat innehav av aktier, får innehavaren inte företräda aktierna vid stämman till den del innehavet står i strid med beslutet. får förelägga en ägare som avses i första stycket att avyttra så stor del av aktierna att innehavet därefter inte är kvalificerat. En ägare som avses i andra eller tredje stycket får föreläggas att avyttra så stor del av aktierna att innehavet inte står i strid med inspektionens beslut. Aktier som omfattas av ett förbud eller föreläggande enligt denna paragraf skall inte medräknas när det fordras samtycke av ägare till en viss del av aktierna i bolaget för att ett beslut skall bli giltigt eller en befogenhet skall få utövas, såvida inte förvaltare har förordnats enligt 8 §. Om det finns särskilda skäl, får begära att tingsrätten förordnar en lämplig person att som förvaltare företräda sådana aktier som enligt 7 § inte får företrädas av ägaren. Sådan ansökan prövas av tingsrätten i den ort där ägaren har sitt hemvist, eller om ägaren inte har hemvist i , av . En förvaltare har rätt till skälig ersättning för arbete och utlägg. Ersättningen skall betalas av ägaren till aktierna och skall på begäran förskotteras av fondbolaget. Om den betalningsskyldige inte godtar förvaltarens anspråk, fastställs ersättningen av tings- rätten. Om ett fondbolag har nära förbindelser med någon annan och det hindrar en effektiv tillsyn av fondbolaget, får Finansinspek- tionen förelägga innehavare av aktier som medför att förbind- elserna är nära att avyttra så stor del av aktierna att så är fallet. får även besluta att den eller de som om- fattas av ett beslut enligt första stycket inte får företräda aktierna vid stämman. I så fall skall bestämmelserna i 8 § tillämpas. Hur tillsynen skall bedrivas skall vid sin tillsyn av fondbolagen och för- varingsinstituten se till att en sund utveckling av verksamheten främjas. tillsyn utövas med ledning av de handlingar som fondbolaget och förvaringsinstitutet skall ge in till inspek- tionen samt de upplysningar som inhämtas vid undersökningar eller på annat sätt. får kalla till sammanträde med ett fond- bolags styrelse. Företrädare för inspektionen får närvara vid sådant sammanträde och delta i överläggningarna. skall för varje fondbolag förordna en revisor att med övriga revisorer delta i revisionen av bolaget. Inspektionen får när som helst återkalla ett sådant förordnande och utse en ny revisor. Revisorn har rätt att få skäligt arvode för sitt arbete av bolaget. Arvodets storlek bestäms av inspektionen. Om ett fondbolag har fattat beslut som strider mot denna lag eller någon annan författning som reglerar dess verksamhet, mot föreskrift som meddelas med stöd av sådan författning, mot fondbestämmelserna eller mot bolagsordningen, får Finansinspek- tionen förbjuda verkställighet av beslutet. Har beslutet redan verk- ställts får inspektionen förelägga fondbolaget att göra rättelse, om det är möjligt. Om fondbolaget överträder någon bestämmelse i lagen eller på annat sätt agerat olämpligt får , om det är tillräckligt, meddela varning. Tillstånd som enligt denna lag har lämnats ett svenskt fondbolag skall återkallas av om fondbolaget 1.inte från beviljande av tillstånd har börjat driva sådan verksamhet som tillståndet avser, 2.förklarat sig avstå från tillståndet, 3.under en sammanhängande tid av inte har drivit sådan verksamhet tillståndet avser, 4.fått tillståndet genom att lämna falska uppgifter eller på något annat otillbörligt sätt, 5.inte längre uppfyller förutsättningarna för tillstånd, eller 6.allvarligt eller systematiskt har brutit mot denna lag. Inspektionen får bestämma att ett beslut om återkallelse skall Om fondbolagets egna medel understiger vad som föreskrivs i 8 kap.1–3 §§ får förelägga fondbolaget att täcka bristen eller upphöra med verksamheten. skall underrätta behöriga myn- digheter i de andra länder inom EES där ett fondbolag utbjuder andelar i en värdepappersfond som bolaget förvaltar, när 1.åtgärd enligt 13-15 §§ har vidtagits mot bolaget, 2.uppskov med inlösen av fondandelar enligt 3 kap. 13 § första stycket har anmälts till inspektionen. Har av behörig myndighet i ett annat land inom EES underrättats om att ett fondbolag överträtt föreskrifter som i det landet gäller för bolaget, får inspektionen vidta de i 13– 15 §§ angivna åtgärderna mot bolaget, om någon omständighet motsvarande vad som där sägs föreligger. Inspektionen skall under- rätta den behöriga myndigheten i det andra landet om vilka åtgärder som vidtas. Särskilda bestämmelser om ingripanden mot utländska företag Om ett förvaltningsbolag som är hemmahörande i ett annat land inom EES, driver verksamhet här i landet från filial eller genom direkt tillhandahållande av tjänster och därvid överträder denna lag eller föreskrift som meddelats med stöd av lagen eller på annat sätt visar sig olämpligt att utöva sådan verksamhet, får Finansinspek- tionen förelägga företaget att göra rättelse. Om förvaltningsbolaget inte följer föreläggandet, skall inspek- tionen underrätta behörig myndighet i företagets hemland. Om rättelse ändå inte sker, får inspektionen förbjuda förvalt- ningsbolaget att göra nya åtaganden här i landet. Innan förbud meddelas skall inspektionen underrätta behörig myndighet i bolagets hemland. I brådskande fall får inspektionen meddela för- bud utan föregående underrättelse till hemlandsmyndigheten. Denna skall då underrättas så snart det kan ske. Har vidtagit åtgärd utan föregående under- rättelse till hemlandsmyndigheten skall inspektionen undanröja sitt beslut om kommissionen, efter samråd med behöriga myndigheter, beslutat att så skall ske. Om ett förvaltningsbolag, som är hemmahörande i ett annat land inom EES och driver verksamhet här i landet från filial eller genom direkt tillhandahållande av tjänster, har fått sitt verksamhetstills- tånd återkallat i hemlandet, skall genast för- bjuda bolaget att göra nya åtaganden i . Om ett utländskt fondföretag som driver fondverksamhet i med stöd av tillstånd enligt 1 kap. 5 § överträder denna lag eller på annat sätt visar sig olämpligt att utöva fondverksamhet, får vidta de åtgärder som anges i 13-15 §§. Inspektionen får bestämma att ett beslut om återkallelse skall gälla . Inspektionen skall underrätta tillsynsmyndigheten i företagets hemland om åtgärder som har vidtagits med stöd av denna paragraf. Om ett utländskt fondföretag som driver fondverksamhet i efter anmälan enligt 1 kap. 6 § överträder denna lag eller på annat sätt visar sig olämpligt att utöva sådan verksamhet, får förelägga företaget att göra rättelse. Om rätt- else inte sker, får inspektionen förbjuda företaget att göra nya åtaganden här i landet. Inspektionen får bestämma att ett beslut om förbud att göra nya åtaganden skall gälla . Inspektionen skall underrätta behörig myndighet i företagets hemland om åtgärder som vidtagits med stöd av denna paragraf. Ingripanden mot den som saknar tillstånd m.m. Om någon utöver sådan verksamhet som omfattas av denna lag utan att ha tillstånd till detta eller utan att ha följt de anmälnings- förfaranden som föreskrivs i 1 kap. 4 och 6 §§, skall Finansinspek- tionen förelägga honom att upphöra med verksamheten. Är det osäkert om lagen är tillämplig på en viss verksamhet, får inspektionen förelägga den som bedriver verksamheten att lämna de upplysningar som behövs för att bedöma om lagen är tillämplig. Ett föreläggande enligt denna paragraf får riktas såväl mot ett utländskt företag som mot den som här i landet är verksam för ett sådant företags räkning. Meddelar föreläggande eller förbud enligt denna lag får inspektionen förelägga vite. Upphörande och överlåtelse av fondverksamhet m.m. Förvaltningen av ett fondbolags investeringsfonder skall omedel- bart tas över av respektive fonds förvaringsinstitut om 1.Finansinspektionen har återkallat fondbolagets tillstånd, 2.fondbolaget enligt lag har trätt i likvidation, eller 3.fondbolaget försatts i konkurs. Om ett fondbolag vill upphöra med förvaltningen av en invest- eringsfond, skall fondförvaltningen övertas av förvaringsinstitutet då verksamheten upphör. Efter medgivande av får ett fondbolag över- låta förvaltningen av en investeringsfond till ett annat fondbolag. Ett övertagande enligt andra eller tredje stycket får ske tidigast från det att de ändrade förhållandena kungjorts enligt 4 §, om inte medger att övertagandet får ske tidigare. får efter tillstånd av lägga samman investeringsfonder. Tillstånd till en sammanläggning skall lämnas om 1.åtgärden kan anses förenlig med fondandelsägarnas intressen, 2.de fonder som skall läggas samman har placeringsinriktning och fondbestämmelser som är likartade, samt 3.sammanläggningen inte är olämplig från allmän synpunkt. får efter tillstånd av dela en investeringsfond. Tillstånd till en delning skall lämnas om åtgärden kan anses förenlig med fondandelsägarnas intressen. som fått tillstånd till sammanläggning eller del- ning skall genast underrätta andelsägarna om den planerade åtgärden och inspektionens beslut. Denna information skall också finnas att tillgå hos fondbolaget och förvaringsinstitutet. En sam- manläggning eller delning får verkställas tidigast för beslut. Ett förvaringsinstitut som övertagit fondförvaltningen från ett fondbolag skall överlåta förvaltningen till ett annat fond- bolag om medger det. I annat fall skall invest- eringsfonden upplösas genom att fondens tillgångar säljs och nettobehållningen i fonden skiftas ut till fondandelsägarna. Följande förändringar skall kungöras i Post- och Inrikes Tid- ningar samt hållas tillgängliga hos fondbolaget och förvarings- institutet, nämligen 1.att förvaltningen av en fond skall överlåtas till ett annat fond- bolag, 2.att förvaltningen av en fond skall övertas av förvarings- institutet, 3.att förvaringsinstitutet har beslutat att överlåta förvaltningen av en fond till ett fondbolag eller att upplösa fonden. Kungörandet skall i fall som avses i första stycket 1 ske genom det överlåtande fondbolagets försorg och i övriga fall genom förvaringsinstitutets försorg. Regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, Finansinspek- tionen får medge undantag från kravet på kungörande, om det finns särskilda skäl till det. Om en fondandelsägare inte har anmält sitt innehav efter det att medel som utskiftats enligt 3 § har kunnat kvitteras ut, har han förlorat sin rätt att lyfta medlen. Sådana medel samt andra restbelopp som inte har kunnat skiftas ut på andelsägarna skall tillfalla allmänna arvsfonden. Om förvaltningen av en investeringsfond har övertagits av en ny förvaltare, skall denne fullgöra de förpliktelser avseende fonden som tidigare förvaltare ådragit sig i överensstämmelse med denna lag. Beträffande förvaltningen i övrigt träder det nya fondbolaget i det förutvarandes ställe. Motsvarande skall gälla vid överlåtelse av fondverksamhet. Ett förvaringsinstitut får inte utöva rösträtt för aktier som ingår i en investeringsfond som institutet förvaltar. För sin förvaltning i anledning av upphörande eller överlåtelse av fondverksamhet har ett förvaringsinstitut rätt till skälig ersättning ur den investeringsfond som den förvaltar. Ersättningens storlek skall godkännas av . En värdepappersfond får inte ombildas till någon annan form av kollektiv kapitalbildning. beslut enligt 8 kap. 11 § och 21 § andra stycket får inte överklagas. Beslut som meddelar med stöd av 1 kap. 3 och 5 §§, 3 kap. 9 §, 8 kap. 13-16 och 20 §§ får överklagas hos kammarrätten. Andra beslut i särskilda fall som meddelar enligt denna lag får överklagas hos länsrätten. Prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten av länsrättens avgörande. Har i ett ärende om tillstånd enligt 1 kap. 3 § inte fattat beslut efter det att ansökan gavs in, får sökanden begära förklaring av kammarrätten att ärendet onödigt uppehålls. Han inspektionen inte meddelat beslut efter det att en sådan förklaring lämnats, skall det anses som att ansökan har avslagits. Om en fondandelsägare tillfogats skada genom att fondbolaget överträtt denna lag eller fondbestämmelserna, skall fondbolaget ersätta skadan. Motsvarande gäller om förvaringsinstitutet har orsakat skadan. lag om ikraftträdande av lagen (0000:00) om investeringsfonder Härigenom föreskrivs följande. Lagen (0000:00) om investeringsfonder och denna lag träder i kraft den Genom lagen (0000:00) om investeringsfonder upphävs lagen (1990:1114) om värdepappersfonder. Fondbolag och andra fondförvaltare enligt lagen (1990:1114) om värdepappersfonder som vid ikraftträdandet av lagen (0000:00) om investeringsfonder förvaltar värdepappersfonder eller andra fonder enligt 3 § lagen om värdepappersfonder får fortsätta med denna verksamhet fram till . För att därefter få fortsätta att utöva fondverksamhet måste fondbolaget eller fondförvaltaren ha tillstånd enligt lagen om investeringsfonder. Om ett fondbolag eller annan fondförvaltare inte har beviljats tillstånd enligt lagen om investeringsfonder skall det upphöra med sin fondverksamhet. Fondbolag och andra fondförvaltare som förvaltar fonder enligt 3 § lagen (1990:1114) om värdepappersfonder skall till Finans- inspektionen ge in fondbestämmelser för godkännande enligt lagen (0000:00) om investeringsfonder. Om fondbestämmelserna inte har godkänts skall fonden upphöra. För fonder enligt lagen (1991:1114) om värdepappersfonder som skall upphöra skall bestämmelserna om överlåtelse och upphörande i 9 kap. lagen (0000:00) om investeringsfonder tillämpas. lag om ändring i lagen (1941:416) om arvsskatt och gåvoskatt Härigenom föreskrivs att 23 § B och 37 § 3 mom. lagen (1941:416) om arvsskatt och gåvoskatt skall ha följande lydelse. Aktier som är inregist- Aktier som är inregist- rerade vid inländsk börs eller rerade vid inländsk börs eller noteras på utländsk börs, an- noteras på utländsk börs, an- andra värdepapper än aktier som andra värdepapper än aktier som omsätts marknadsmässigt och är omsätts marknadsmässigt och är av det slag som anges i 48 kap. av det slag som anges i 48 kap. (1999:1229) tas upp till 75 pro- (1999:1229) tas upp till 75 pro- cent av det noterade värdet. cent av det noterade värdet. Aktier som inte är av det slag som avses i första stycket men som är föremål för marknadsmässig omsättning med regelbundna noteringar om avslut tas av det noterade värdet. Finns i ett bolag skilda aktieslag av vilka ett eller flera är börsnoterade eller föremål för sådan notering som avses i andra stycket, skall de aktier i bolaget som inte är noterade tas upp till samma värde som de noterade aktierna. Är flera aktieslag noterade, skall de icke noterade aktierna tas upp till samma värde som de noterade aktier som har den lägsta kursen. Om det vid värdering enligt de föregående styckena bedöms att det noterade värdet inte motsvarar vad som skulle kunna påräknas vid en försäljning under normala förhållanden, får i stället priset vid en sådan försäljning läggas till grund för värderingen. Aktier som inte omfattas av bestämmelserna i första-tredje styckena samt andelar i ekonomiska föreningar och handelsbolag tas upp till det pris som kan påräknas vid en försäljning under normala förhållanden, varvid dock följande skall iakttas. I den mån uppskattningen grundas på värdet av tillgångar som ingår i en näringsverksamhet beräknas - under förutsättning att egendomen är sådan som avses i punkt 2 första stycket eller sjunde och åttonde styckena av anvisningarna till 3 och 4 §§ den upphävda lagen (1947:577) om statlig förmögenhetsskatt - tillgångarnas värde med tillämpning av reglerna i F tredje stycket; vid gåva dock under den ytterligare förutsättningen att de i 43 § andra stycket angivna kraven iakttagits. I den mån uppskattningen grundas på värdet av tillgångar som avses i första-tredje styckena, skall värdet av dessa tillgångar anses motsvara vad som skulle tas upp vid en tillämpning av bestämmelserna i första-fjärde styckena. Värdepapper som inte omfattas av bestämmelserna i första-tredje och femte styckena tas upp till det pris som kan påräknas vid en försäljning under normala förhållanden. 37 § 3 mom. Gåvoskatt utgår för utdelning Gåvoskatt utgår för utdelning från en värdepappersfond enligt från en investeringsfond enligt lagen (1990:1114) om värdepap- lagen (0000:00) om investerings- persfonder till annan än andels- fonder till annan än andelsägare i ägare i fonden. En sådan utdelning skall ning skall vid tillämpning av vid tillämpning av denna lag denna lag anses utgöra en gåva anses utgöra en gåva från Denna lag träder i kraft den lag om ändring i (1949:381) Härmed föreskrivs att 13 kap. 5 § och 14 kap. 5 § (1949:381) skall ha följande lydelse. Den omyndiges tillgångar får utan samtycke av överförmyndaren placeras i 1.skuldförbindelser som har utfärdats eller garanterats av stat eller kommun, 2.skuldförbindelser som har utfärdats av allmänna hypoteksbank, eller av en bank eller av ett kreditmarknadsföretag enligt lagen (1992:1610) om finansi- eringsverksamhet eller av ett utländskt bankföretag eller ett annat utländskt kreditinstitut som är underkastat en offentlig reglering som väsentligen stämmer överens med den som gäller för banker eller andra kreditinstitut här i landet, med undantag för förlagsbevis eller andra skuldförbindelser som medför rätt till betalning först efter utfärdarens övriga fordringsägare, eller 3. andelar i en värdepappers- 3. andelar i en värdepappers- fond som avses i lagen fond som avses i lagen (0000:00) (1990:1114) om värdepappers- om investeringsfonder eller i ett fonder eller i ett utländskt fond- utländskt fondföretag som är företag som är underkastat en underkastat en offentlig regler- offentlig reglering som väsent- ing som väsentligen stämmer ligen stämmer överens med den överens med den som gäller för som gäller för värdepappers- värdepappersfonder här i landet. fonder här i landet. Den omyndiges tillgångar får vidare utan överförmyndarens samtycke lånas ut mot säkerhet av panträtt på grundval av inteck- ning i fast egendom inom av det senast fastställda taxeringsvärdet. Den enskildes tillgångar får utan samtycke av överförmyndaren placeras i 1.skuldförbindelser som har utfärdats eller garanterats av stat eller kommun, 2.skuldförbindelser som har utfärdats av allmänna hypoteksbank, eller av en bank eller av ett kreditmarknadsföretag enligt lagen (1992:1610) om finansieringsverksamhet eller av ett utländskt bankföretag eller ett annat utländskt kreditinstitut som är underkastat en offentlig reglering som väsentligen stämmer överens med den som gäller för banker eller andra kreditinstitut här i landet, med undantag för förlagsbevis eller andra skuldförbindelser som medför rätt till betalning först efter utfärdarens övriga fordringsägare, eller andelar i en värdepappers- 3. andelar i en värdepappers- fond som avses i lagen fond som avses i lagen (0000:00) om investeringsfonder eller i ett fonder eller i ett utländskt fond- utländskt fondföretag som är företag som är underkastat en underkastat en offentlig regler- offentlig reglering som väsent- ing som väsentligen stämmer ligen stämmer överens med den överens med den som gäller för värdepappersfonder här i landet. fonder här i landet. Den enskildes tillgångar får vidare utan överförmyndarens sam- tycke användas för allemanssparande enligt lagen (1983:890) om allemanssparande eller lånas ut mot säkerhet av panträtt på grund- val av inteckning i fast egendom inom av det senast fastställda taxeringsvärdet. Denna lag träder i kraft den lag om ändring i kupongskattelagen (1970:624) Härmed föreskrivs att 1, 2 och 12 §§ kupongskattelagen (1970:624) skall ha följande lydelse. Kupongskatt skall betalas enligt denna lag till staten för utdel- ning av annat slag än som avses i 42 kap. 16 § inkomstskattelagen (1999:1229) på aktie i svenskt aktiebolag. Vad i denna lag sägs om aktie Vad i denna lag sägs om aktie i svenskt aktiebolag gäller även i svenskt aktiebolag gäller även andel i svensk värdepappersfond. andel i svensk investeringsfond. I denna lag förstås med avstämningsbolag: aktiebolag som är avstämningsbolag enligt 3 kap. 8 § aktiebolagslagen (1975:1385) eller 3 kap. 8 § försäkrings- rörelselagen (1982:713),