prop · GQ03150d2 · 2003-09-12 00:00:00 — 4 § Ett direkt eller indirekt förvärv av aktier i ett fondbolag, som medför att förvärvarens sammanlagda innehav utgör ett kvalificerat innehav, får ske bara efter tillstånd av . Detsamma gäller ett förvärv som innebär att ett kvalificerat innehav ökas så att det uppgår till eller överstiger 20, av aktiekapitalet eller röstetalet för samtliga aktier eller så att fondbolaget blir dotterföretag. Om förvärvet har gjorts genom bodelning, arv, testamente, bolagsskifte eller på annat liknande sätt, krävs i stället tillstånd för att förvärvaren skall få behålla de aktier som erhållits. Förvärvaren skall ansöka om tillstånd till ett sådant förvärv från det att aktierna erhållits. Om ett förvärv enligt första stycket skulle innebära att fondbolaget blev ett dotterföretag till eller kom under bestämmande inflytande av ett förvaltningsbolag som är auktoriserat i ett annat land inom EES, moderföretag till ett sådant företag eller en fysisk eller juridisk person som annars har ett bestämmande inflytande över ett sådant företag, får frågan om tillstånd avgöras först efter samråd med de behöriga myndigheterna i detta land. 5 § Tillstånd skall ges till förvärv som avses i 4 §, om det kan antas att förvärvaren inte kommer att motverka en sund utveckling av bolagets verksamhet och om förvärvaren i övrigt är lämplig att utöva ett väsentligt inflytande över ledningen av ett fondbolag. Tillstånd får inte ges, om förvärvaren i väsentlig mån har åsidosatt skyldigheter i näringsverksamhet eller i andra ekonomiska angelägenheter eller gjort sig skyldig till allvarlig brottslighet. Om förvärvet skulle leda till nära förbindelser mellan bolaget och någon annan, skall tillstånd ges endast om förbindelserna inte hindrar en effektiv tillsyn av fondbolaget. får föreskriva inom vilken ett förvärv skall genomföras. skall meddela beslut i ett ärende enligt denna paragraf från det att ansökan om tillstånd gjordes. 6 § Den som avser att avyttra ett kvalificerat innehav eller en så stor del av ett kvalificerat innehav att innehavet därigenom kommer att understiga någon av de i 4 § första stycket angivna gränserna skall underrätta om detta. 7 § När ett fondbolag får kännedom om att aktier i bolaget blivit föremål för ett sådant förvärv som avses i 4 § eller för en sådan avyttring som avses i 6 §, skall bolaget anmäla förvärvet eller avyttringen till . När ett fondbolag i annat fall får kännedom om att det har nära förbindelser med någon annan, skall bolaget anmäla det till . skall till anmäla namnen på de aktieägare som har ett kvalificerat innehav av aktier i bolaget samt storleken på innehaven. 8 § Om en juridisk person har ett kvalificerat innehav i ett fondbolag, skall den juridiska personen anmäla ändringar av vilka som ingår i dess ledning till . 9 § Om ägaren till ett kvalificerat innehav av aktier utövar eller kan antas komma att utöva sitt inflytande på ett sätt som motverkar en sund utveckling av verksamheten i fondbolaget, får besluta att ägaren vid stämman i bolaget inte får företräda fler aktier än som motsvarar ett innehav som inte är kvalificerat. Detsamma gäller, om en sådan ägare i väsentlig mån har åsidosatt skyldigheter i näringsverksamhet eller i andra ekonomiska angelägenheter eller har gjort sig skyldig till allvarlig brottslighet. Om ägaren till ett kvalificerat innehav av aktier inte har ansökt om tillstånd till ett förvärv som avses i 4 §, får besluta att ägaren vid stämman inte får företräda aktierna till den del de omfattas av ett krav på tillstånd. Om någon i strid med ett beslut av har ett kvalificerat innehav av aktier, får innehavaren inte företräda aktierna vid stämman till den del innehavet står i strid med beslutet. får förelägga en ägare som avses i första stycket att avyttra så stor del av aktierna att innehavet därefter inte är kvalificerat. En ägare som avses i andra eller tredje stycket får föreläggas att avyttra så stor del av aktierna att innehavet inte står i strid med inspektionens beslut. 10 § Aktier som omfattas av ett förbud eller föreläggande enligt 9 § skall inte medräknas när det fordras samtycke av ägare till en viss del av aktierna i bolaget för att ett beslut skall bli giltigt eller en befogenhet skall få utövas, om inte förvaltare har förordnats enligt 11 §. 11 § Om det finns särskilda skäl, får ansöka hos tingsrätten att rätten förordnar en lämplig person att som förvaltare företräda sådana aktier som enligt 9 § inte får företrädas av ägaren. En sådan ansökan prövas av tingsrätten i den ort där ägaren har sitt hemvist, eller om ägaren inte har hemvist i , av . En förvaltare har rätt till skälig ersättning för arbete och utlägg. Ersättningen skall betalas av ägaren till aktierna och skall på begäran förskotteras av fondbolaget. Om den betalningsskyldige inte godtar förvaltarens anspråk, fastställs ersättningen av tingsrätten. 12 § Om ett fondbolag har nära förbindelser med någon annan och det hindrar en effektiv tillsyn av fondbolaget, får förelägga innehavare av aktier som medför att förbindelserna är nära att avyttra så stor del av aktierna att så är fallet. får även besluta att den eller de som omfattas av ett föreläggande enligt första stycket inte får företräda aktierna vid stämman i bolaget. I så fall skall bestämmelserna i 11 § tillämpas. Hur tillsynen skall bedrivas 13 § skall vid sin tillsyn av fondbolagen och förvaringsinstituten se till att en sund utveckling av verksamheten främjas. får genomföra en undersökning hos ett fondbolag eller ett förvaringsinstitut när inspektionen anser att det är nödvändigt. 14 § får kalla till sammanträde med ett fondbolags styrelse. Företrädare för inspektionen får närvara vid sådant sammanträde och delta i överläggningarna. 15 § får för varje fondbolag förordna en revisor att med övriga revisorer delta i revisionen av bolaget. Inspektionen får när som helst återkalla ett sådant förordnande och utse en ny revisor. Revisorn har rätt att få skäligt arvode av bolaget för sitt arbete. Arvodets storlek bestäms av . Rapporteringsskyldighet för revisor och särskild granskare 16 § En revisor skall omgående rapportera till om han eller hon vid fullgörandet av sitt uppdrag i ett fondbolag får kännedom om förhållanden som kan 1.utgöra en väsentlig överträdelse av de författningar som reglerar fondbolagets verksamhet, 2.påverka fondbolagets fortsatta drift negativt, eller 3.leda till att revisorn avstyrker att balansräkningen eller resultaträkningen fastställs eller till anmärkning enligt 10 kap. 30 eller 31 § aktiebolagslagen (1975:1385). Revisorn har en motsvarande rapporteringsskyldighet om han eller hon får kännedom om förhållanden som avses i första stycket vid fullgörande av uppdrag som revisorn har i fondbolagets moderföretag eller dotterföretag eller ett företag som har en likartad förbindelse med fondbolaget. 17 § Vad som sägs om revisorns skyldighet i 16 § skall gälla även för särskild granskare som utsetts enligt 11 kap. 21 § aktiebolagslagen (1975:1385) i ett fondbolag. 18 § Om ett fondbolag har fattat beslut som strider mot denna lag eller någon annan författning som reglerar dess verksamhet, mot föreskrift som meddelats med stöd av sådan författning, mot fondbestämmelserna eller mot bolagsordningen, får förbjuda verkställighet av beslutet. Har beslutet redan verkställts får inspektionen förelägga fondbolaget att göra rättelse, om det är möjligt. 19 § Tillstånd som enligt denna lag har lämnats ett fondbolag skall återkallas av om fondbolaget 1.inte från beviljande av tillstånd har börjat driva sådan verksamhet som tillståndet avser, 2.har förklarat sig avstå från tillståndet, 3.under en sammanhängande tid av inte har drivit sådan verksamhet som tillståndet avser, 4.fått tillståndet genom att lämna falska uppgifter eller på något annat otillbörligt sätt, 5.inte längre uppfyller förutsättningarna för tillstånd, eller 6.genom att överträda en bestämmelse som avses i 18 § eller på annat sätt visat sig olämpligt att driva sådan verksamhet som tillståndet avser. Om någon som ingår i fondbolagets ledning inte uppfyller de krav som ställs i denna lag, får tillståndet återkallas på den grunden bara om först beslutat att anmärka på att personen ingår i fondbolagets ledning och han eller hon, sedan en av inspektionen bestämd tid av högst gått, fortfarande finns kvar i ledningen. Om fondbolagets egna medel understiger vad som föreskrivs i 2 kap. 8-10 §§ får förelägga bolaget att täcka bristen eller upphöra med verksamheten. Motsvarande gäller om ett fondbolag som har tillstånd enligt 1 kap. 5 § första stycket 2 inte uppfyller det ytterligare kapitalkrav som anges i 2 kap. 11 §. Har fondbolaget tillstånd för förvaltning av någon annans finansiella instrument, skall tillståndet för den verksamheten återkallas om bolaget inte har fullgjort sina skyldigheter enligt lagen (1999:158) om investerarskydd, och inte har vidtagit rättelse från det att har förelagt bolaget att fullgöra sina skyldigheter med upplysning att dess tillstånd annars kan komma att återkallas. 20 § I de fall som avses i 19 § första stycket 1, 3 och 6 får i stället varning meddelas om det är tillräckligt. 21 § skall underrätta behöriga myndigheter i de andra länder inom EES där ett fondbolag utbjuder andelar i en värdepappersfond som bolaget förvaltar, när 1.åtgärd enligt 1820 §§ har vidtagits mot bolaget, och 2.uppskov med inlösen av fondandelar enligt 4 kap. 13 § första stycket har anmälts till inspektionen. 22 § Har av behörig myndighet i ett annat land inom EES underrättats om att ett fondbolag överträtt föreskrifter som i det landet gäller för bolaget, får inspektionen vidta de i 1820 §§ angivna åtgärderna mot bolaget, om det föreligger någon omständighet som avses Inspektionen skall underrätta den behöriga myndigheten i det andra landet om vilka åtgärder som vidtas. Ingripanden mot utländska företag 23 § Om ett förvaltningsbolag som är hemmahörande i ett annat land inom EES, efter anmälan enligt 1 kap. 7 § driver verksamhet här i landet från filial eller genom direkt tillhandahållande av tjänster och då överträder denna lag eller föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen eller på annat sätt visar sig olämpligt att driva sådan verksamhet, får förelägga bolaget att göra rättelse. underrätta behörig myndighet i bolagets hemland. Om rättelse ändå inte sker, får förbjuda förvaltningsbolaget att göra nya åtaganden här i landet. meddelas skall inspektionen underrätta behörig myndighet i bolagets I brådskande fall får meddela förbud utan föregående underrättelse till hemlandsmyndigheten. Europeiska kommissionen skall då underrättas . Har vidtagit en åtgärd utan föregående underrättelse till hemlandsmyndigheten skall inspektionen undanröja sitt beslut om kommissionen beslutat att så skall ske. 24 § Om ett förvaltningsbolag som är hemmahörande i ett annat land inom EES och efter anmälan enligt 1 kap. 7 § driver verksamhet här i landet från filial eller genom direkt tillhandahållande av tjänster, har fått sitt verksamhetstillstånd återkallat i hemlandet, skall genast förbjuda bolaget att göra nya åtaganden i . 25 § Om ett fondföretag som driver verksamhet i efter anmälan enligt 1 kap. 8 § överträder denna lag eller på annat sätt visar sig olämpligt att driva sådan verksamhet, får förelägga företaget att göra rättelse. Om rättelse inte sker, får inspektionen förbjuda företaget att göra nya åtaganden här i landet. skall underrätta behörig myndighet i företagets hemland om åtgärder som vidtagits med stöd av denna paragraf. 26 § Om ett förvaltningsbolag eller ett fondföretag som driver verksamhet i med stöd av tillstånd enligt 1 kap. 9 respektive 10 § överträder denna lag eller på annat sätt visar sig olämpligt att driva sådan verksamhet, får vidta de åtgärder som anges i 18 20 §§. skall underrätta tillsynsmyndigheten i bolagets eller företagets hemland om åtgärder som har vidtagits med stöd av denna paragraf. Ingripanden mot den som saknar tillstånd 27 § Om någon driver sådan verksamhet som omfattas av denna lag utan att ha tillstånd till det eller utan att ha följt de anmälningsförfaranden som föreskrivs i 1 kap. 7 eller 8 §, skall förelägga denne att upphöra med verksamheten. Är det osäkert om verksamheten omfattas av lagen, får förelägga den som driver verksamheten att lämna de upplysningar som behövs för att inspektionen skall kunna bedöma om verksamheten omfattas av lagen. Ett föreläggande enligt denna paragraf får riktas såväl mot ett utländskt företag som mot den som här i landet är verksam för ett sådant företags räkning. 28 § Meddelar föreläggande eller förbud enligt denna lag får inspektionen förelägga vite. 1 § Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om 1.vilka poster som får räknas in i startkapitalet enligt 2 kap. 4 §, 2.vilka poster som får räknas in i egna medel enligt 2 kap. 8-10 §§, 3.vilka sundhetskrav som skall uppfyllas av ett fondbolag enligt 2 kap. 18 §, 4.sådan försäkring för skadeståndsskyldighet som ett fondbolag som förvaltar någon annans finansiella instrument skall ha enligt 2 kap. 22 § andra stycket, 5.vilka derivatinstrument ett fondbolag får använda enligt 5 kap. 26 § andra stycket samt villkor och gränser för detta, 6.hur beräkning och redovisning av en specialfonds risknivå skall utföras enligt 6 kap. 5 §, 7.vilka upplysningar som fondbolag, förvaltningsbolag, fondföretag samt förvaringsinstitut skall lämna till för dess tillsynsverksamhet, samt 8.sådana avgifter för tillsyn som avses i 10 kap. 1 § andra stycket. 1 § beslut enligt 10 kap. 14 § och 27 § andra stycket samt beslut i ärenden som avses i 20 § första stycket 5 förvaltningslagen (1986:223) får inte överklagas. Andra beslut av enligt denna lag får överklagas hos allmän förvaltningsdomstol. Prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten. får bestämma att ett beslut om förbud, föreläggande eller återkallelse skall gälla . 2 § Om i ett ärende om tillstånd enligt 1 kap. 5 eller 6 § inte meddelar beslut från det att ansökan gavs in, skall inspektionen underrätta sökanden om skälen för detta. Sökanden får därefter begära förklaring av kammarrätten att ärendet onödigt uppehålls. Har inspektionen inte meddelat beslut från det att en sådan förklaring har lämnats, skall det anses som att ansökan har avslagits. Om inte lämnar över en underrättelse som avses i 2 kap. 12 § första stycket till behörig myndighet i utlandet från det att underrättelsen togs emot och inte heller meddelar beslut enligt fjärde stycket samma paragraf, skall inspektionen underrätta sökanden om skälen för detta. Sökanden får därefter begära förklaring av kammarrätten att ärendet onödigt uppehålls. Om underrättelsen inte har lämnats över från det att en sådan förklaring har meddelats av domstol, skall det anses som att beslut enligt 2 kap. 12 § fjärde stycket har meddelats. Föreskrifter om ikraftträdande av denna lag meddelas i lagen (0000:00) om införande av lagen (0000:00) om investeringsfonder. Förslag till lag om införande av lagen (0000:00) om investeringsfonder Härigenom föreskrivs följande. 1 § Lagen (0000:00) om investeringsfonder och denna lag träder i kraft . 2 § Genom lagen (0000:00) om investeringsfonder upphävs lagen (1990:1114) om värdepappersfonder och lagen (1990:1115) om ikraftträdande av lagen (1990:1114) om värdepappersfonder. 3 § Fondbolag och andra fondförvaltare som vid ikraftträdandet av lagen (0000:00) om investeringsfonder har tillstånd att driva verksamhet enligt lagen (1990:1114) om värdepappersfonder får fortsätta med denna verksamhet fram till . gäller bestämmelserna i lagen om värdepappersfonder. eller annan fondförvaltare som inte har beviljats tillstånd enligt lagen om investeringsfonder skall upphöra med sin verksamhet enligt första stycket. 4 § Om fondbestämmelserna för en fond enligt lagen (1990:1114) om värdepappersfonder inte har godkänts enligt lagen (0000:00) om investeringsfonder , skall fonden upplösas. 5 § För fonder enligt lagen (1990:1114) om värdepappersfonder som förvaltas av ett fondbolag eller annan fondförvaltare som enligt 3 § andra stycket skall upphöra med sin verksamhet enligt den lagen skall bestämmelserna om upphörande och överlåtelse av förvaltningen av en investeringsfond i 9 kap. lagen (0000:00) om investeringsfonder tillämpas. Motsvarande gäller fonder som skall upplösas enligt 4 §. Förslag till lag om ändring i lagen (1941:416) om arvsskatt och gåvoskatt Härigenom föreskrivs att 23 § B och 37 § 3 mom. lagen (1941:416) om arvsskatt och gåvoskatt102 skall ha följande lydelse. Aktier som är inregistrerade Aktier som är inregistrerade vid inländsk börs eller noteras på vid inländsk börs eller noteras på värdepapper än aktier som omsätts värdepapper än aktier som omsätts marknadsmässigt och är av det marknadsmässigt och är av det Aktier som inte är av det slag som avses i första stycket men som är föremål för marknadsmässig omsättning med regelbundna noteringar om avslut tas av det noterade värdet. Finns i ett bolag skilda aktieslag av vilka ett eller flera är börsnoterade eller föremål för sådan notering som avses i andra stycket, skall de aktier i bolaget som inte är noterade tas upp till samma värde som de noterade aktierna. Är flera aktieslag noterade, skall de icke noterade aktierna tas upp till samma värde som de noterade aktier som har den lägsta kursen. Om det vid värdering enligt de föregående styckena bedöms att det noterade värdet inte motsvarar vad som skulle kunna påräknas vid en försäljning under normala förhållanden, får i stället priset vid en sådan försäljning läggas till grund för värderingen. Aktier som inte omfattas av bestämmelserna i första-tredje styckena samt andelar i ekonomiska föreningar och handelsbolag tas upp till det pris som kan påräknas vid en försäljning under normala förhållanden, varvid dock följande skall iakttas. I den mån uppskattningen grundas på värdet av tillgångar som ingår i en näringsverksamhet beräknas under förutsättning att egendomen är sådan som avses i punkt 2 första stycket eller sjunde och åttonde styckena av anvisningarna till 3 och 4 §§ den upphävda lagen (1947:577) om statlig förmögenhetsskatt tillgångarnas värde med tillämpning av reglerna i F tredje stycket; vid gåva dock under den ytterligare förutsättningen att de i 43 § andra stycket angivna kraven iakttagits. I den mån uppskattningen grundas på värdet av tillgångar som avses i förstatredje styckena, skall värdet av dessa tillgångar anses motsvara vad som skulle tas upp vid en tillämpning av bestämmelserna i förstafjärde styckena. Värdepapper som inte omfattas av bestämmelserna i förstatredje och femte styckena tas upp till det pris som kan påräknas vid en försäljning under normala förhållanden. 102Senaste lydelse av lagens rubrik 1974:857. 103Senaste lydelse 1999:1233. 37 §104 3 mom. Gåvoskatt utgår för utdelning Gåvoskatt utgår för utdelning från en värdepappersfond enligt lagen (1990:1114) om värdepap- lagen (0000:00) om investerings- persfonder till annan än andels- fonder till annan än andelsägare i ägare i fonden. En sådan utdelning skall skall vid tillämpning av denna lag vid tillämpning av denna lag anses anses utgöra en gåva från fonden. utgöra en gåva från fonden. Denna lag träder i kraft . 104 Senaste lydelse 1998:270. Förslag till lag om ändring i Härigenom föreskrivs att 13 kap. 5 § och 14 kap. 5 § föräldrabalken105 skall ha följande lydelse. Den omyndiges tillgångar får utan samtycke av överförmyndaren placeras i 1.skuldförbindelser som har utfärdats eller garanterats av stat eller kommun, 2.skuldförbindelser som har utfärdats av allmänna hypoteksbank, eller av en bank eller av ett kreditmarknadsföretag enligt lagen (1992:1610) om finansieringsverksamhet eller av ett utländskt bankföretag eller ett annat utländskt kreditinstitut som är underkastat en offentlig reglering som väsentligen stämmer överens med den som gäller för banker eller andra kreditinstitut här i landet, med undantag för förlagsbevis eller andra skuldförbindelser som medför rätt till betalning först efter utfärdarens övriga fordringsägare, eller 3. andelar i en värdepappersfond 3. andelar i en värdepappersfond som avses i lagen (1990:1114) om som avses i lagen (0000:00) om som väsentligen stämmer överens som väsentligen stämmer överens med den som gäller för med den som gäller för värdepappersfonder här i landet. värdepappersfonder här i landet Den omyndiges tillgångar får vidare utan överförmyndarens samtycke lånas ut mot säkerhet av panträtt på grundval av inteckning i fast egendom inom av det senast fastställda taxeringsvärdet. Den enskildes tillgångar får utan samtycke av överförmyndaren placeras i 1.skuldförbindelser som har utfärdats eller garanterats av stat eller kommun, 2.skuldförbindelser som har utfärdats av allmänna hypoteksbank, eller av en bank eller av ett kreditmarknadsföretag enligt lagen (1992:1610) om finansieringsverksamhet eller av ett utländskt bankföretag eller ett annat utländskt kreditinstitut som är underkastat en offentlig reglering som väsentligen stämmer överens med den som gäller för banker eller andra kreditinstitut här i landet, med undantag för förlagsbevis eller andra skuldförbindelser 105Balken omtryckt 1995:974. 106Senaste lydelse 1998:272. 107Senaste lydelse 1998:319. som medför rätt till betalning först efter utfärdarens övriga fordringsägare, eller 3. andelar i en värdepappersfond 3. andelar i en värdepappersfond som avses i lagen (1990:1114) om som avses i lagen (0000:00) om som väsentligen stämmer överens som väsentligen stämmer överens med den som gäller för värde- med den som gäller för värde- pappersfonder här i landet. pappersfonder här i landet. Den enskildes tillgångar får vidare utan överförmyndarens samtycke användas för allemanssparande enligt lagen (1983:890) om allemanssparande eller lånas ut mot säkerhet av panträtt på grundval av inteckning i fast egendom inom av det senast fastställda taxeringsvärdet. Denna lag träder i kraft . Förslag till lag om ändring i kupongskattelagen (1970:624) Härigenom föreskrivs att 1, 2 och 12 §§ kupongskattelagen (1970:624)108 skall ha följande lydelse. Kupongskatt skall betalas enligt denna lag till staten för utdelning av annat slag än som avses i 42 kap. 16 § inkomstskattelagen (1999:1229) på aktie i svenskt aktiebolag. Vad i denna lag sägs om aktie i Vad i denna lag sägs om aktie i svenskt aktiebolag gäller även svenskt aktiebolag gäller även andel i svensk värdepappersfond. andel i svensk investeringsfond. I denna lag förstås med avstämningsbolag: aktiebolag som är avstämningsbolag enligt 3 kap. 8 § aktiebolagslagen (1975:1385) eller 3 kap. 8 § försäkringsrörelselagen (1982:713), central värdepappersförvarare: företag som har auktorisation som central värdepappersförvarare enligt lagen (1998:1479) om kontoföring av finansiella instrument, egen aktie: aktie som innehas av bolaget självt, lagen (1990:1114) om värdepap- lagen (0000:00) om investerings- förvaringsinstitut: en bank förvaringsinstitut: en bank ett annat kreditinstitut som enligt ett annat kreditinstitut som enligt lagen om värdepappersfonder för- lagen om investeringsfonder för- varar en värdepappersfonds till- gångar och som sköter in- och utbetalningar avseende fonden, in- och utbetalningar avseende ningsbolag den i 3 kap. 8 § aktie- ningsbolag den i 3 kap. 8 § aktie- dagen för avstämning och för dagen för avstämning och för andra aktiebolag liksom i fråga om andra aktiebolag liksom i fråga om utdelningsberättigad: den som är berättigad att lyfta utdelning för egen del vid utdelningstillfället. 108Senaste lydelse av lagens rubrik 1974:996. 109Senaste lydelse 1999:1240. 110Senaste lydelse 2000:76. Med utdelning avses även utbetalning till aktieägare enligt 12 kap. 1 § aktiebolagslagen och 12 kap. 1 § försäkringsrörelselagen vid nedsättning av aktiekapitalet, överkursfonden eller reservfonden samt vid bolagets likvidation.