prop · GQ03150 · 2003-09-12 00:00:00 — 2.förvaltningen av fonden skall övertas av förvaringsinstitutet, och 3.förvaringsinstitutet har beslutat att överlåta förvaltningen av fonden till en fondförvaltare eller att upplösa fonden. Kungörandet skall i fall som avses i första stycket 1 göras av det över- låtande fondbolaget och i övriga fall av förvaringsinstitutet. får i ett enskilt fall besluta om undantag från kravet på kungörande, om det finns särskilda skäl för det. 5 § Om förvaltningen av en investeringsfond har övertagits av en ny för- valtare, skall denne fullgöra de förpliktelser avseende fonden som tidi- gare förvaltare har på grund av denna lag. Ett förvaringsinstitut får inte utöva rösträtt för aktier som ingår i en investeringsfond som institutet förvaltar. 6 § För sin förvaltning med anledning av upphörande eller överlåtelse av en investeringsfond har ett förvaringsinstitut rätt till skälig ersättning ur fonden. Ersättningens storlek skall bestämmas av . 1 § Fondbolag, förvaltningsbolag som avses i 1 kap. 6 och 8 §§, fond- företag som avses i 1 kap. 7 och 9 §§ samt förvaringsinstitut står under tillsyn. De skall lämna inspektionen de upplysningar om sin verksamhet och därmed sammanhängande omständigheter som inspektionen begär. , förvaltningsbolag och fondföretag som anges i första stycket skall med årliga avgifter bekosta verksam- het. Samarbete med behöriga myndigheter 2 § Efter anmälan till får en behörig myndighet i ett annat land inom EES genomföra en undersökning hos filialen till ett sådant förvaltningsbolag som avses i 1 kap. 6 §. 3 § skall lämna de uppgifter som en behörig myn- dighet i ett annat land inom EES behöver för sin tillsyn över ett förvalt- ningsbolag och ett fondföretag som driver verksamhet enligt 1 kap. 6 eller 7 §. 4 § Ett direkt eller indirekt förvärv av aktier i ett fondbolag, som medför att förvärvarens sammanlagda innehav utgör ett kvalificerat innehav, får ske bara efter tillstånd av . Detsamma gäller förvärv som innebär att ett kvalificerat innehav ökas 1. så att det uppgår till eller överstiger 20, av aktie- Prop. 2002/03:150 kapitalet eller röstetalet för samtliga aktier, eller 2. så att fondbolaget blir dotterföretag. Tillstånd enligt första stycket skall inhämtas före förvärvet. Om förvär- vet har gjorts genom bodelning, arv, testamente, bolagsskifte eller på annat liknande sätt, krävs i stället tillstånd för att förvärvaren skall få behålla aktierna. Förvärvaren skall då ansöka om tillstånd efter förvärvet. Om ett förvärv enligt första stycket skulle innebära att fondbolaget blev ett dotterföretag till eller kom under bestämmande inflytande av ett förvaltningsbolag som är auktoriserat i ett annat land inom EES, ett moderföretag till ett sådant företag eller en fysisk eller juridisk person som annars har ett bestämmande inflytande över ett sådant företag, får frågan om tillstånd avgöras först efter samråd med behörig myndighet i detta land. 5 § Tillstånd skall ges till förvärv som avses i 4 § om det finns skäl att anta att förvärvaren 1.inte kommer att motverka att verksamheten drivs på ett sätt som är förenligt med denna lag och andra författningar som reglerar bolagets verksamhet, och 2.även i övrigt är lämplig att utöva ett väsentligt inflytande över led- ningen av ett fondbolag. Tillstånd får inte ges, om förvärvaren i väsentlig utsträckning har åsi- dosatt sina skyldigheter i näringsverksamhet eller i andra ekonomiska angelägenheter eller gjort sig skyldig till allvarlig brottslighet. Om förvärvet skulle leda till nära förbindelser mellan bolaget och någon annan, får tillstånd ges bara om förbindelserna inte hindrar en effektiv tillsyn av fondbolaget. får föreskriva inom vilken ett förvärv skall genomföras. skall meddela beslut i ett ärende enligt denna para- graf från det att ansökan om tillstånd gjordes. 6 § Den som avser att avyttra ett kvalificerat innehav av aktier i ett fond- bolag eller en så stor del av ett sådant kvalificerat innehav att innehavet därigenom kommer att understiga någon av de i 4 § första stycket angivna gränserna skall underrätta om det. 7 § När ett fondbolag får kännedom om att aktier i bolaget förvärvats enligt 4 § eller avyttrats enligt 6 §, skall bolaget anmäla förvärvet eller avyttringen till . När ett fondbolag i annat fall får kännedom om att det har nära förbin- delser med någon annan, skall bolaget anmäla det till Finans- inspektionen. skall till anmäla namnen på de aktieägare som har ett kvalificerat innehav av aktier i bolaget samt storleken på innehaven. 8 § Om en juridisk person har ett kvalificerat innehav av aktier i ett fondbolag, skall den juridiska personen anmäla ändringar av vilka som ingår i dess ledning till . 9 § Om den som har ett kvalificerat innehav av aktier i ett fondbolag motverkar eller kan antas komma att motverka att fondbolagets verksam- het drivs på ett sätt som är förenligt med denna lag eller andra författ- ningar som reglerar bolagets verksamhet, får besluta att denne vid stämman inte får företräda fler aktier än som motsvarar ett innehav som inte är kvalificerat. Detsamma gäller, om en sådan inneha- vare i väsentlig utsträckning har åsidosatt sina skyldigheter i näringsverk- samhet eller i andra ekonomiska angelägenheter eller gjort sig skyldig till allvarlig brottslighet. Om den som har ett kvalificerat innehav av aktier inte har ansökt om tillstånd till ett förvärv som avses i 4 §, får besluta att innehavaren vid stämman inte får företräda aktierna till den del de omfattas av ett krav på tillstånd. Om någon i strid med ett beslut av har ett kvalificerat innehav av aktier, får innehavaren inte företräda aktierna vid stämman till den del innehavet står i strid med beslutet. 10 § får förelägga en ägare som avses i 9 § första stycket att avyttra så stor del av aktierna att innehavet därefter inte är kvalificerat. En ägare som avses i 9 § andra eller tredje stycket får före- läggas att avyttra så stor del av aktierna att innehavet inte står i strid med inspektionens beslut. 11 § Aktier som omfattas av förbud enligt 9 § eller föreläggande enligt 10 § skall inte räknas med när det fordras samtycke av ägare till en viss del av aktierna i fondbolaget för att ett beslut skall bli giltigt eller en befogenhet skall få utövas. Detta gäller dock inte om en förvaltare har förordnats enligt 12 §. 12 § Om det finns särskilda skäl, får begära att tings- rätten förordnar en lämplig person att som förvaltare företräda sådana aktier som enligt 9 § inte får företrädas av ägaren. Sådan ansökan prövas av tingsrätten i den ort där ägaren har sitt hemvist eller, om ägaren inte har hemvist i , av . En förvaltare har rätt till skälig ersättning för arbete och utlägg. Ersätt- ningen skall betalas av ägaren till aktierna och skall på begäran förskotte- ras av fondbolaget. Om den betalningsskyldige inte godtar förvaltarens anspråk, fastställs ersättningen av tingsrätten. 13 § Om ett fondbolag har nära förbindelser med någon annan och det hindrar en effektiv tillsyn av fondbolaget, får före- lägga innehavare av aktier som medför att förbindelserna är nära att avyttra så stor del av aktierna att så är fallet. får även besluta att den eller de som omfattas av ett Prop. 2002/03:150 föreläggande enligt första stycket inte får företräda aktierna vid stämman I så fall skall bestämmelserna i 12 § tillämpas. Hur tillsynen skall bedrivas 14 § skall vid sin tillsyn av fondbolagen och förva- ringsinstituten se till att en sund utveckling av verksamheten främjas. får genomföra en undersökning hos ett fondbolag eller ett förvaringsinstitut när inspektionen anser det nödvändigt. 15 § får kalla till sammanträde med ett fondbolags styrelse. Företrädare för inspektionen får närvara vid ett sådant samman- träde och delta i överläggningarna. 16 § får för varje fondbolag förordna en revisor att med övriga revisorer delta i revisionen av bolaget. Inspektionen får när som helst återkalla ett sådant förordnande och utse en ny revisor. Revisorn har rätt att få skäligt arvode av bolaget för sitt arbete. Arvo- dets storlek bestäms av . Rapporteringsskyldighet för revisor och särskild granskare 17 § En revisor skall omgående rapportera till om han eller hon vid fullgörandet av sitt uppdrag i ett fondbolag får känne- dom om förhållanden som kan 1.utgöra en väsentlig överträdelse av de författningar som reglerar fondbolagets verksamhet, 2.påverka fondbolagets fortsatta drift negativt, eller 3.leda till att revisorn avstyrker att balansräkningen eller resultaträk- ningen fastställs eller till anmärkning enligt 10 kap. 30 eller 31 § aktie- bolagslagen (1975:1385). Revisorn har en motsvarande rapporteringsskyldighet om han eller hon får kännedom om förhållanden som avses i första stycket vid fullgörande av uppdrag som revisorn har i fondbolagets moderföretag eller dotter- företag eller ett företag som har en likartad förbindelse med fondbolaget. 18 § Vad som sägs om revisorns skyldighet i 17 § skall gälla även för särskild granskare som utsetts enligt 11 kap. 21 § aktiebolagslagen (1975:1385) i ett fondbolag. 19 § Om ett fondbolag har fattat beslut som strider mot denna lag eller någon annan författning som reglerar dess verksamhet, mot föreskrift som meddelats med stöd av sådan författning, mot fondbestämmelserna eller mot bolagsordningen, får förbjuda verkställighet av beslutet. Har beslutet redan verkställts får inspektionen förelägga fondbolaget att vidta rättelse, om det är möjligt. 20 § Tillstånd som enligt denna lag har lämnats ett fondbolag skall åter- Prop. 2002/03:150 kallas av om fondbolaget 1.inte från beviljande av tillstånd har börjat driva sådan verksamhet som tillståndet avser, 2.har förklarat sig avstå från tillståndet, 3.under en sammanhängande tid av inte har drivit sådan verksamhet som tillståndet avser, 4.fått tillståndet genom att lämna falska uppgifter eller på något annat otillbörligt sätt, 5.inte längre uppfyller förutsättningarna för tillstånd, eller 6.genom att överträda en bestämmelse som avses i 19 § eller på annat sätt visat sig olämpligt att driva sådan verksamhet som tillståndet avser. Om någon som ingår i fondbolagets ledning inte uppfyller de krav som ställs i denna lag, får tillståndet återkallas på den grunden bara om först beslutat att anmärka på att personen ingår i fondbolagets ledning och han eller hon, sedan en av inspektionen bestämd tid av högst gått, fortfarande finns kvar i ledningen. Om fondbolagets egna medel understiger vad som föreskrivs i 2 kap. 8, 9 och 11 §§ får förelägga bolaget att täcka bristen eller upphöra med verksamheten. Motsvarande gäller om ett fondbolag som har tillstånd enligt 1 kap. 4 § att förvalta någon annans finansiella instrument inte uppfyller det kapitalkrav som anges i 2 kap. 10 §. Har fondbolaget tillstånd för förvaltning av någon annans finansiella instrument, skall tillståndet för den verksamheten återkallas om bolaget inte har fullgjort sina skyldigheter enligt lagen (1999:158) om investerar- skydd och inte har vidtagit rättelse från det att Finansinspek- tionen har förelagt bolaget att fullgöra sina skyldigheter med upplysning att dess tillstånd annars kan komma att återkallas. 21 § I de fall som avses i 20 § första stycket 1, 3 och 6 får i stället var- ning meddelas om det är tillräckligt. 22 § skall underrätta behöriga myndig- heter i de andra länder inom EES där ett fondbolag utbjuder andelar i en värdepappersfond som bolaget förvaltar, när 1.åtgärd enligt 1921 §§ har vidtagits mot bolaget, och 2.uppskov med inlösen av fondandelar enligt 4 kap. 13 § första stycket har anmälts till inspektionen. 23 § Har av behörig myndighet i ett annat land inom EES underrättats om att ett fondbolag överträtt föreskrifter som i det lan- det gäller för bolaget, får inspektionen vidta de i 1921 §§ angivna åtgär- derna mot bolaget, om det föreligger någon omständighet som avses där. Inspektionen skall underrätta den behöriga myndigheten i det andra lan- det om vilka åtgärder som vidtas. Ingripanden mot förvaltningsbolag och fondföretag 24 § Om ett förvaltningsbolag som driver verksamhet i efter anmälan enligt 1 kap. 6 § överträder denna lag eller föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen eller på annat sätt visar sig olämpligt att driva sådan verksamhet, får förelägga bolaget att vidta rättelse. Om förvaltningsbolaget inte följer föreläggandet, skall Finansinspek- tionen underrätta behörig myndighet i bolagets hemland. Om rättelse inte sker, får förbjuda förvaltningsbo- laget att påbörja nya transaktioner här i landet. Innan förbud meddelas skall inspektionen underrätta behörig myndighet i bolagets hemland. I brådskande fall får inspektionen meddela förbud utan föregående under- rättelse till hemlandsmyndigheten. Denna och Europeiska kommissionen skall då underrättas . Har vidtagit en åtgärd utan föregående underrät- telse till hemlandsmyndigheten skall inspektionen undanröja sitt beslut om kommissionen beslutat att så skall ske. 25 § Om ett förvaltningsbolag som driver verksamhet i efter anmälan enligt 1 kap. 6 § har fått sitt verksamhetstillstånd återkallat i hemlandet, skall genast förbjuda bolaget att påbörja nya transaktioner här i landet. 26 § Om ett fondföretag som driver verksamhet i efter anmälan enligt 1 kap. 7 § överträder denna lag eller på annat sätt visar sig olämp- ligt att driva sådan verksamhet, får förelägga företa- get att vidta rättelse. Om rättelse inte sker, får inspektionen förbjuda företaget att påbörja nya transaktioner här i landet. skall underrätta behörig myndighet i företagets hemland om åtgärder som vidtagits med stöd av denna paragraf. 27 § Om ett förvaltningsbolag eller ett fondföretag som driver verksam- het i med stöd av tillstånd enligt 1 kap. 8 eller 9 § överträder denna lag eller på annat sätt visar sig olämpligt att driva sådan verksam- het, får vidta de åtgärder som anges i 1921 §§. skall underrätta behörig myndighet i bolagets eller företagets hemland om åtgärder som har vidtagits med stöd av denna paragraf. Ingripanden mot den som saknar tillstånd 28 § Om någon driver sådan verksamhet som omfattas av denna lag utan att ha tillstånd till det eller utan att ha följt de anmälningsförfaranden som föreskrivs i 1 kap. 6 eller 7 §, skall förelägga denne att upphöra med verksamheten. Är det osäkert om verksamheten omfattas av lagen, får Finansinspek- tionen förelägga den som driver verksamheten att lämna de upplysningar som behövs för att inspektionen skall kunna bedöma om verksamheten omfattas av lagen. Ett föreläggande enligt denna paragraf får riktas såväl mot ett utländskt företag som mot den som här i landet är verksam för ett sådant företags räkning. 29 § Meddelar föreläggande denna lag får inspektionen förelägga vite. 1 § Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får med- dela föreskrifter om 1. vilka poster som får räknas in i startkapitalet enligt 2 kap. 4 §, 2. vilka poster som får räknas in i egna medel enligt 2 kap. 8, 9 och 3.vilka sundhetskrav som skall uppfyllas av ett fondbolag enligt 2 kap. 4.sådan försäkring för skadeståndsskyldighet som ett fondbolag som förvaltar någon annans finansiella instrument skall ha enligt 2 kap. 21 § andra stycket, 5.vilka derivatinstrument ett fondbolag får använda enligt 5 kap. 1 § tredje stycket samt villkor och gränser för sådan användning, 6.hur beräkning och redovisning av en specialfonds risknivå skall utföras enligt 6 kap. 3 §, 7.vilka upplysningar som fondbolag, förvaltningsbolag, fondföretag samt förvaringsinstitut skall lämna till för dess till- synsverksamhet, samt 8.sådana avgifter för tillsyn som avses i 10 kap. 1 § andra stycket. 1 § beslut enligt 10 kap. 15 § och 28 § andra stycket samt beslut i ärenden som avses i 20 § första stycket 5 förvaltningslagen (1986:223) får inte överklagas. Andra beslut av enligt denna lag får överklagas hos allmän förvaltningsdomstol. Prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten. får bestämma att ett beslut om förbud, föreläg- gande eller återkallelse skall gälla . 2 § Om i ett ärende om tillstånd enligt 1 kap. 4 eller 5 § inte meddelar beslut från det att ansökan gavs in, skall inspektionen underrätta sökanden om skälen för detta. Sökanden får därefter begära förklaring av kammarrätten att ärendet onödigt uppehålls. Har inspektionen inte meddelat beslut från det att en sådan förklaring har lämnats, skall det anses som att ansökan har avsla- gits. Om inte lämnar över en underrättelse som avses i 2 kap. 12 § till behörig myndighet i utlandet från det att underrättelsen togs emot och inte heller meddelar beslut enligt fjärde stycket samma paragraf, skall inspektionen underrätta sökanden om skälen för detta. Sökanden får därefter begära förklaring av kammarrätten att ärendet onödigt uppehålls. Om underrättelsen inte har lämnats över från det att en sådan förklaring har meddelats av domstol, skall det anses som att beslut enligt 2 kap. 13 § tredje stycket har meddelats. Föreskrifter om ikraftträdande av denna lag meddelas i lagen (2003:000) om införande av lagen (2003:000) om investeringsfonder. Förslag till lag om införande av lagen (2003:000) om Härigenom föreskrivs följande. 1 § Lagen (2003:000) om investeringsfonder och denna lag träder i kraft . 2 § Genom lagen (2003:000) om investeringsfonder upphävs lagen (1990:1114) om värdepappersfonder och lagen (1990:1115) om ikraftträ- dande av lagen (1990:1114) om värdepappersfonder. 3 § Fondbolag och andra fondförvaltare som vid ikraftträdandet av lagen (2003:000) om investeringsfonder har tillstånd att driva verksamhet enligt lagen (1990:1114) om värdepappersfonder får fortsätta med denna verksamhet fram till . gäller bestämmelserna i lagen om värdepappersfonder. eller annan fondförvaltare som inte har beviljats tillstånd enligt lagen om investeringsfonder skall upp- höra med sin verksamhet enligt första stycket. 4 § Om fondbestämmelserna för en fond enligt lagen (1990:1114) om värdepappersfonder inte har godkänts enligt lagen (2003:000) om inves- teringsfonder , skall fonden upplösas. 5 § För fonder enligt lagen (1990:1114) om värdepappersfonder som förvaltas av ett fondbolag eller annan fondförvaltare som enligt 3 § andra stycket skall upphöra med sin verksamhet enligt den lagen skall bestäm- melserna om upphörande och överlåtelse av förvaltningen av en inves- teringsfond i 9 kap. lagen (2003:000) om investeringsfonder tillämpas. Motsvarande gäller fonder som skall upplösas enligt 4 §. 2.3Förslag till lag om ändring i lagen (1941:416) om arvsskatt och gåvoskatt Härigenom föreskrivs att 23 § B och 37 § 3 mom. lagen (1941:416) om arvsskatt och gåvoskatt8 skall ha följande lydelse. Aktier som är inregistrerade Aktier som är inregistrerade vid inländsk börs eller noteras på vid inländsk börs eller noteras på utländsk börs, andelar i värdepap- utländsk börs, andelar i investe- persfonder samt andra värdepap- ringsfonder samt andra värdepap- per än aktier som omsätts mark- per än aktier som omsätts mark- nadsmässigt och är av det slag som nadsmässigt och är av det slag som anges i 48 kap. 2 § inkomstskatte- anges i 48 kap. 2 § inkomstskatte- lagen (1999:1229) tas upp till lagen (1999:1229) tas upp till av det noterade värdet. av det noterade värdet. Aktier som inte är av det slag som avses i första stycket men som är föremål för marknadsmässig omsättning med regelbundna noteringar om avslut tas av det noterade värdet. Finns i ett bolag skilda aktieslag av vilka ett eller flera är börsnoterade eller föremål för sådan notering som avses i andra stycket, skall de aktier i bolaget som inte är noterade tas upp till samma värde som de noterade aktierna. Är flera aktieslag noterade, skall de icke noterade aktierna tas upp till samma värde som de noterade aktier som har den lägsta kursen. Om det vid värdering enligt de föregående styckena bedöms att det noterade värdet inte motsvarar vad som skulle kunna påräknas vid en för- säljning under normala förhållanden, får i stället priset vid en sådan för- säljning läggas till grund för värderingen. Aktier som inte omfattas av bestämmelserna i första-tredje styckena samt andelar i ekonomiska föreningar och handelsbolag tas upp till det pris som kan påräknas vid en försäljning under normala förhållanden, varvid dock följande skall iakttas. I den mån uppskattningen grundas på värdet av tillgångar som ingår i en näringsverksamhet beräknas under förutsättning att egendomen är sådan som avses i punkt 2 första stycket eller sjunde och åttonde styckena av anvisningarna till 3 och 4 §§ den upphävda lagen (1947:577) om statlig förmögenhetsskatt tillgångarnas värde med tillämpning av reglerna i F tredje stycket; vid gåva dock under den ytterligare förutsättningen att de i 43 § andra stycket angivna kraven iakttagits. I den mån uppskattningen grundas på värdet av tillgångar som avses i förstatredje styckena, skall värdet av dessa tillgångar anses mot- svara vad som skulle tas upp vid en tillämpning av bestämmelserna i förstafjärde styckena. Värdepapper som inte omfattas av bestämmelserna i förstatredje och femte styckena tas upp till det pris som kan påräknas vid en försäljning under normala förhållanden. 8Senaste lydelse av lagens rubrik 1974:857. 9Senaste lydelse 1999:1233. 37 § 3 mom. 10 Gåvoskatt utgår för utdelning Gåvoskatt utgår för utdelning från en värdepappersfond enligt från en investeringsfond enligt lagen (1990:1114) om värdepap- lagen (2003:000) om investerings- persfonder till annan än andels- fonder till annan än andelsägare i ägare i fonden. En sådan utdelning skall skall vid tillämpning av denna lag vid tillämpning av denna lag anses anses utgöra en gåva från fonden. utgöra en gåva från fonden. 1.Denna lag träder i kraft . 2.Vad som sägs i 23 § B och 37 § 3 mom. om investeringsfonder skall också gälla sådana värdepappersfonder som förvaltas av fondbolag eller annan fondförvaltare som med stöd av 3 § lagen (2003:000) om införande av lagen (2003:000) om investeringsfonder driver verksamhet enligt lagen (1990:1114) om värdepappersfonder. 10 Senaste lydelse 1998:270. Förslag till lag om ändring i Härigenom föreskrivs att 13 kap. 5 § och 14 kap. 5 § föräldrabalken11 skall ha följande lydelse. Den omyndiges tillgångar får utan samtycke av överförmyndaren pla- ceras i 1.skuldförbindelser som har utfärdats eller garanterats av stat eller kommun, 2.skuldförbindelser som har utfärdats av allmänna hypoteks- bank, eller av en bank eller av ett kredit- marknadsföretag enligt lagen (1992:1610) om finansieringsverksamhet eller av ett utländskt bankföretag eller ett annat utländskt kreditinstitut som är underkastat en offentlig reglering som väsentligen stämmer överens med den som gäller för banker eller andra kreditinstitut här i lan- det, med undantag för förlagsbevis eller andra skuldförbindelser som medför rätt till betalning först efter utfärdarens övriga fordringsägare, eller 3. andelar i en värdepappersfond 3. andelar i en värdepappersfond som avses i lagen (1990:1114) om som avses i lagen (2003:000) om värdepappersfonder eller i ett ut- investeringsfonder eller i ett ut- ländskt fondföretag som är under- ländskt fondföretag som är under- kastat en offentlig reglering som kastat en offentlig reglering som väsentligen stämmer överens med väsentligen stämmer överens med den som gäller för värdepappers- den som gäller för värdepappers- fonder här i landet. fonder här i landet. Den omyndiges tillgångar får vidare utan överförmyndarens samtycke lånas ut mot säkerhet av panträtt på grundval av inteckning i fast egen- dom inom av det senast fastställda taxeringsvärdet. Den enskildes tillgångar får utan samtycke av överförmyndaren place- ras i 1.skuldförbindelser som har utfärdats eller garanterats av stat eller kommun,