prop · GQ0394 · 2003-03-20 00:00:00 — Regeringens proposition 2002/03:94 Ändrade solvensregler för försäkringsbolag Regeringen överlämnar denna proposition till . I propositionen föreslås ändrade solvensregler för försäkringsbolag. Solvensreglerna bestämmer den lägsta nivån för det buffertkapital som försäkringsbolagen måste ha. Genom ändringarna genomförs och rådets direktiv /13/EG av om ändring av rådets direktiv /239/EEG när det gäller solvens- marginalkraven för skadeförsäkringsföretag (solvensskadedirektivet) och och rådets direktiv /12/EG av om ändring av rådets direktiv /267/EEG när det gäller solvens- marginalkraven för livförsäkringsföretag (solvenslivdirektivet). Syftet med lagändringarna är att stärka försäkringstagarnas skydd. Detta görs genom skärpta solvenskrav och ett klargörande av möjligheter att ingripa på ett tidigt stadium. Ändringarna innebär i huvudsak ett klargörande om minimiharmonisering och löpande solvenskrav, höjda tröskelvärden vid solvensmarginalberäkningen, höjda solvensmarginalkrav för vissa typer av försäkringsklasser, Därutöver görs ett tillägg till de krav som enligt försäkrings- rörelselagen ställs för att det skall vara möjligt att medges undantag från lagens bestämmelser. I fortsättningen krävs det även att bolagsordningen för ömsesidiga skadeförsäkringsbolag innehåller bestämmelser som medger uttaxering från försäkringstagarna för att ett bolag skall kunna medges undantag från lagen. Lagändringarna föreslås träda i kraft . För försäk- ringsbolag som beviljats koncession före ges vissa övergångsregler. Förslag till riksdagsbeslut.................................................................. Förslag till lag om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713) ........................................................................... Förslag till lag om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares verksamhet i 2.3Förslag till lag om ändring i lagen (1998:710) med vissa bestämmelser om ...... Ärendet och dess beredning............................................................. Nuvarande EG-regler avseende solvens ........................... Nuvarande svenska regler om kapitalbas.......................... De nya direktiven ............................................................................ Överväganden och förslag............................................................... Kapitalkrav för försäkringsbolag ...................................... Minimiharmonisering och löpande solvens- Undantag från tillämpning av Poster i kapitalbasen ....................................... Bestämmande av solvensmarginalen för Bestämmande av solvensmarginalen för Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser .................... Konsekvenser för små och medelstora företag ................. 9.1Förslaget till lag om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713)......................................................................... 9.2Förslaget till lag om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares verksamhet i .......... Förslaget till lag om ändring i lagen (1998:710) med vissa bestämmelser om ...... Bilaga 1 och rådets direktiv /13/EG av om ändring av rådets direktiv 73/239/EEG när det gäller solvensmarginalkraven för Bilaga 2 och rådets direktiv /12/EG av om ändring av rådets direktiv 79/267/EEG när det gäller solvensmarginalkraven för Bilaga 3 Förteckning över remissinstanser .......................................... Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde ......... Regeringen föreslår att antar regeringens förslag till 1.lag om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713), 2.lag om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares verksamhet i , 3.lag om ändring i lagen (1998:710) med vissa bestämmelser om . 2.1Förslag till lag om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713) Härigenom föreskrivs1 att 1 kap. 7, 8 a och 10 §§, 7 kap. 2227 §§ och 19 kap. 11 § försäkringsrörelselagen (1982:713)2 skall ha följande lydelse. Delägare i ett ömsesidigt försäkringsbolag är försäkringstagarna. Återförsäkringstagare skall dock inte på grund av återförsäkringen anses som delägare. I bolagsordningen får det föreskrivas att också de försäkrade skall vara delägare, även om de inte är försäkringstagare, för en försäkring som 1.tecknas av en arbetsgivare för att ge försäkringsskydd åt anställda, 2.grundas på kollektivavtal. I bolagsordningen för ett skadeförsäkringsbolag får föreskrivas att en sådan delägare som avses i första stycket skall täcka skulder, avsättningar eller förluster i direkt skadeförsäkringsrörelse genom att göra kapitaltillskott till bolaget (uttaxering). En delägares skyldighet enligt tredje stycket får endast göras gällande 1.för skadeförsäkring som inte tecknats av en konsument eller ett dödsbo för enskilt eller i huvudsak enskilt ändamål, och 2.om det saknas tillgångar eller medel för att täcka skulder, avsättningar eller förluster. Med delägare avses i denna lag endast delägare i ett ömsesidigt försäkringsbolag. får, om det finns särskilda skäl, medge undantag från bestämmelserna i fjärde stycket 1 för lokala skadeförsäkringsbolag som inte behöver ha en auktoriserad revisor enligt 10 kap. 4 §. får, om det finns särskilda skäl, medge undantag från bestämmelserna i fjärde stycket 1 för lokala skadeförsäkringsbolag med en årlig premieinkomst från skadeför- säkringsrörelsen som inte över- stiger ett belopp motsvarande och där minst hälften av premieinkomsten kommer 1Jfr och rådets direktiv /12/EG av om ändring av rådets direktiv /267/EEG när det gäller solvensmarginalkraven för livförsäkringsföretag (EGT L 077, 20.3.2002, s. 11, Celex 32002L0012) och och rådets direktiv /13/EG av om ändring av rådets direktiv /239/EEG när det gäller solvensmarginalkraven för skadeförsäkringsföretag (EGT L 077, 20.3.2002, s. 17, Celex 32002L0013). 2Lagen omtryckt 1995:1567. 3 Senaste lydelse 1999:600. från bolagets delägare. Ett försäkringsbolag skall, utöver Ett försäkringsbolag skall, utöver om vilka poster kapitalbasen får om vilka poster kapitalbasen får omfatta finns i 7 kap. 22 § och 26 § omfatta finns i 7 kap. 22 § och 26 § skall kapitalbasen minst uppgå till skall kapitalbasen minst uppgå till en nivå som beräknas med en nivå som beräknas med och omfattning (solvensmarginalen) och omfattning (solvensmarginalen) enligt bestämmelserna i 7 kap. 23 § enligt bestämmelserna i 7 kap. 23 § 7 kap. 25 § för aldrig vara mindre än det aldrig vara mindre än det 26 § för livförsäkringsrörelse och i 27 § för skadeförsäkringsrörelse. När ett försäkringsbolag bildas skall kapitalbasen minst uppgå till vidta åtgärder enligt bestäm- vidta åtgärder enligt bestäm- femte och sjätte styckena. sjätte och sjunde styckena. Undantag från denna lag får medges i fråga om mottagna återförsäkringar, i den mån det prövas skäligt. Undantag för ett mottagande bolag som avses i tredje stycket 3 skall vara förenligt med EG:s rättsakter i fråga om direkt försäkring. Om ett försäkringsbolag driver rörelse i utlandet, får sådana avvikelser från denna lag medges som föranleds av hänsyn till utländsk rätt eller I fråga om skadeförsäkringar får I fråga om skadeförsäkringar får undantag från denna lag medges för undantag från denna lag medges helt eller till vissa delar för 1. ömsesidiga försäkringsbolag 4 Senaste lydelse 1999:600. under förutsättning att verksam- under förutsättning att verksam- heten inte omfattar kredit- eller heten inte omfattar kredit- eller 2 kap. 3 a § enligt 2 kap. 3 a behandlas som underordnad, att den stämmelser som i enlighet med medger uttaxering från delägare, härrör från bolagets delägare, , samt att minst kommer från bolagets delägare, 2.lokala skadeförsäkringsbolag som meddelar endast försäkring enligt 2 kap. 3 a § första stycket klass 18 (assistans) i form av naturaförmåner och vilkas årliga premieinkomst inte överstiger ett belopp motsvarande , 3.ömsesidiga försäkringsbolag som enligt avtal med ett annat sådant bolag (det mottagande bolaget) fullt ut återförsäkrar alla sina avtal om direkt försäkring eller överlåter samtliga sina förpliktelser enligt försäkringsavtalen. Frågor om medgivanden enligt förstatredje styckena prövas av . Ärenden som är av principiell betydelse eller av synnerlig vikt prövas dock av regeringen. Kapitalbasen för livförsäkringsrörelse får omfatta följande poster: 1.inbetalat aktiekapital eller inbetalat garantikapital, 2.hälften av ännu ej inbetalat aktie- eller garantikapital, 2. övrigt eget kapital, med avdrag 3. övrigt eget kapital, med avdrag för fond för orealiserade vinster, för fond för orealiserade vinster och utdelning, samt 4. obeskattade reserver. 3. obeskattade reserver. får, i den mån får, i den mån 26 § tredje stycket inte hindrar det, 26 § fjärde stycket inte hindrar det, medge att också andra poster än medge att också andra poster än som sägs i första stycket får ingå i som sägs i första stycket får ingå i Solvensmarginalen enligt 1 kap. 8 a § andra stycket skall för liv- försäkringsrörelse bestämmas på det sätt som anges i denna paragraf. Solvensmarginalen för livför- Solvensmarginalen för livför- 5Senaste lydelse 1999:600. 6Senaste lydelse 1999:600. 2 kap. 3 b § 2 kap. 3 b § Prop. första stycket klasserna 1 a och 2 första stycket klasserna 1 a, 2 och 3 utgör summan av följande belopp: utgör summan av följande belopp: åtaganden med en finansiell eller åtaganden med en finansiell eller försäkringsteknisk risk för för- försäkringsteknisk risk för för- avgiven återförsäkring och brutto- avgiven återförsäkring och brutto- avsättningen; faktorn får dock inte avsättningen; faktorn får dock inte understiga 0,85, understiga 0,85, beräknade på det sätt som anges i 1, beräknade på det sätt som anges i 1, a) försäkringstiden överstiger fem a) försäkringstiden överstiger fem år och det belopp som skall täcka år och det belopp som skall täcka med en rörelserisk för bolaget som med en rörelserisk för bolaget som inte är oväsentlig, samt inte är oväsentlig, 3. tre tiondels procent av samtliga 3. tre tiondels procent av samtliga med en faktor som motsvarar med en faktor som motsvarar positiva risksummorna utan sådant positiva risksummorna utan sådant avdrag; faktorn får dock inte avdrag; faktorn får dock inte understiga 0,5. understiga 0,5, samt hänförliga till sådana avtal under skall täcka driftskostnaderna inte är bestämt än . För försäkringar enbart för dödsfall skall vid tillämpning av andra stycket 3 i stället för tre tiondels procent gälla en tiondels procent om 2. övrigt eget kapital, med avdrag för fond för orealiserade vinster och utdelning, samt3. försäkringstiden är högst och femton hundradels procent om försäkringstiden är längre än men högst . Solvensmarginalen för sjuk- och Solvensmarginalen för sjuk- och olycksfallsförsäkringar som avses i olycksfallsförsäkringar som avses i 2 kap. 3 b § första stycket klass 4 3 b § första beräknas på det sätt som anges i skall bestämmas till summan av ett andra stycket 1. enligt 25 §. ringar enligt 2 kap. stycket klass 1 b (tilläggsförsäkring) stycket klass 1 b (tilläggsförsäkring) beräknas på grundval av premie- skall beräknas enligt 25 §. index enligt vad som föreskrivs i Om återförsäkringsavtalen för- sämrats i betydande utsträckning sedan föregående räkenskapsår eller om avtalen leder till en endast obetydlig risköverföring, får för visst fall bestämma att det avdrag som gjorts på grund av avgiven återförsäkring skall minskas. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om hur beräkningen enligt fjärde stycket skall ske. Kapitalbasen för skadeförsäkringsrörelse får omfatta följande poster: 1.inbetalat aktiekapital eller inbetalat garantikapital, 2.hälften av ännu ej inbetalat aktie- eller garantikapital, 3. övrigt eget kapital, med avdrag för fond för orealiserade vinster, 4. obeskattade reserver, samt 5. ett belopp som motsvarar vad som kan uttaxeras från delägare under ett räkenskapsår enligt bestämmelser i bolagsordningen; beloppet får dock inte överstiga vare sig hälften av skillnaden mellan den högst tillåtna uttaxeringen och vad som faktiskt har uttaxerats för räkenskapsåret eller halva kapitalbasen. 7 Senaste lydelse 1999:600. tillämpar diskontering av för- oreglerade skador skall, i fråga om försäkring som avses i 2 kap. 3 a § försäkring som avses i 2 kap. 3 a § första stycket klasserna 1 och 2 skall diskontering av de annuiteter som ingår i avsättningarna göras. får medge att också andra poster än som sägs i första stycket får ingå i kapitalbasen. 8 a § andra stycket skall för skade- 8 a § andra stycket skall för skade- premie-, ersättnings-, avsättnings- försäkringsklasserna i 2 kap. 3 a § första stycket klasserna 1113 ökas belopp som uppgår till under det brutto för direkt försäkring under det föregående räkenskaps- året förfallna brutto för avdrag för dels däri ingående skatter och avgifter, dels återförsäkring med avdrag för dels däri ingående skatter och avgifter, annullerade försäkringsavtal, eller belopp till den del beloppet och sexton procent av återstoden. Premieindex utgörs av arton procent av det högsta beloppet enligt andra stycket, till den del beloppet motsvarar högst eller det högre belopp, grundat på förändringar i det europeiska konsumentpris- indexet, som Europeiska gemen- 8 Senaste lydelse 1999:600. och sexton procent av Skadeindex grundas på ett belopp bestående av 1.genomsnittet av utbetalda ersättningar brutto eller kostnader för utförd assistans i direkt försäkring och mottagen återförsäkring för vart och ett av de tre föregående räkenskapsåren med avdrag för erhållna regressbelopp , samt 2.en tredjedel av avsättningen för oreglerade skador brutto i direkt försäkring och mottagen återförsäkring vid det föregående räkenskaps- årets utgång minskad med en tredjedel av avsättningen för oreglerade skador brutto i direkt försäkring och mottagen återförsäkring vid början av den treårsperiod som slutade med det föregående räkenskapsårets utgång. av detta belopp till av detta belopp till den del beloppet motsvarar högst den del beloppet motsvarar högst trettiofem miljoner euro eller det procent av återstoden. och av återstoden. eller försäkring som omfattar risker eller försäkring som omfattar risker till följd av storm, hagel eller frost, till följd av storm, hagel eller frost, skall dock beräkningen enligt tredje skall dock beräkningen enligt fjärde stycket beräknas på grundval av de stycket beräknas på grundval av de sju föregående räkenskapsåren. sju föregående räkenskapsåren. kvot som för det föregående kvot som för de tre närmast hållandet mellan, å ena sidan, svarar förhållandet mellan, å ena och förändringen i avsättningen för oreglerade skador efter avdrag för återförsäkrares andel samt, å andra andel samt, å andra sidan, summan oreglerade skador utan avdrag för Kvoten får dock inte understiga 0,5. dock inte understiga 0,5. Om försäkringsbolagets verksamhet inte har pågått så länge som förutsätts enligt bestämmelserna om skadeindex i tredje och femte styckena, skall solvensmarginalen beräknas med utgångspunkt i Om den beräknade solvens- Prop. 2002/03:94 marginalen för ett försäkringsbolag är lägre än föregående års solvensmarginal, skall solvens- marginalen i stället bestämmas till solvensmarginalen multiplicerad med förhållandet mellan de tekniska avsättningarna för oreglerade skador vid utgången av det närmast föregående räken- skapsåret och de tekniska avsätt- ningarna för oreglerade skador i början av det närmast föregående räkenskapsåret. Vid beräkningarna skall återförsäkring inte ingå i de tekniska avsättningarna. Kvoten får inte överstiga ett. får medge att statistiska metoder används för bestämmande av andelen , ersättningar, avsättningar och regressbelopp avseende försäk- ringsklasserna i 2 kap. 3 a § första stycket 1113. Om återförsäkringsavtalen har försämrats i betydande utsträckning sedan föregående räkenskapsår eller om avtalen leder till en endast obetydlig risköverföring, får i ett enskilt fall besluta att det avdrag som gjorts på grund av avgiven återförsäkring skall minskas. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om beräkning av kostnader för utförd assistans och om annan beräkning av solvensmarginalen för sjukränta. För livförsäkringsrörelse gäller följande. Garantibeloppet enligt 1 kap. 8 a § andra stycket skall uppgå till 8 a § andra stycket skall uppgå till ett belopp som motsvarar tre miljoner euro eller det högre belopp, grundat på förändringar i indexet, som Europeiska gemen- 9 Senaste lydelse 1999:600. Kapitalbasen skall intill en sjättedel av solvensmarginalen motsvaras av poster som anges i 22 § första stycket 14. Detsamma gäller garantibeloppet, om det är större än en sjättedel av solvensmarginalen. finns särskilda skäl, medge att Prop. 2002/03:94 garantibeloppet för ömsesidiga försäkringsbolag sätts ned med högst en fjärdedel. Kapitalbasen skall intill en tredjedel av solvensmarginalen motsvaras av poster som anges i 22 § första stycket 13 och, efter godkännande från Finans- inspektionen, dolda nettoreserver som uppkommit genom värdering av tillgångar i den utsträckning sådana dolda reserver inte är av exceptionell natur. Detsamma gäller garantibeloppet, om det är större än en tredjedel av solvensmarginalen. utgör garantibeloppet enligt 1 kap. 8 a § andra stycket skall uppgå till ett belopp som motsvarar två miljoner euro eller det högre belopp, grundat på förändringar i omfattar försäkring som avses i 2 kap. 3 a § första stycket klass och för vart och ett av de tre omfattar försäkring eller risk som hänför sig till någon av klasserna 1015 i 2 kap. 3 a § första stycket, eller av bolagets totala till ett belopp motsvarande tre miljoner euro eller det högre belopp, grundat på förändringar i 2 kap. 3 a § första stycket klasserna 1013 och 15 samt klass 14 i annat fall än som avses i a, 2 kap. 3 a § första stycket klasserna 18, 16 och 18, samt 2 kap. 3 a § första stycket klasserna 9 och 17. 10 Senaste lydelse 1999:600. högst en fjärdedel. motsvaras av poster som anges i 24 § första stycket 13 och, efter av tillgångar i den utsträckning sådana dolda reserver inte är av gäller garantibeloppet, om det är försäkringsklasser skall endast den klass beaktas som kräver det högsta När ett försäkringsbolag till följd av bestämmelserna i första stycket a är skyldigt att höja kapitalbasen skall det ske upp till ett belopp som får meddela de erinringar i fråga om försäkrings- bolagets verksamhet som inspektionen anser behövliga. skall förelägga bolaget eller styrelsen att vidta rättelse om inspektionen finner att 1.avvikelse skett från denna lag eller någon annan författning som reglerar försäkringsbolagets näringsverksamhet eller från bolags- ordningen, 2.bolagsordningen, de försäkringstekniska riktlinjerna, beräknings- underlaget och placeringsriktlinjerna är tillfredsställande med hänsyn till omfattningen och beskaffenheten av bolagets rörelse, 3.försäkringsbeståndet inte är tillräckligt för erforderlig riskutjämning, 4.någon av dem som ingår i försäkringsbolagets styrelse eller är verk- ställande direktör inte uppfyller de krav som anges i 2 kap. 3 § femte stycket 3. Om bedömer att försäkringstagarnas rättigheter hotas, skall inspektionen förelägga 11 Senaste lydelse 2000:623. försäkringsbolaget eller dess styrelse att upprätta och för godkännande överlämna en finansiell saneringsplan. Om ett försäkringsbolags kapitalbas understiger solvensmarginalen enligt 7 kap. 23 eller 25 §, eller, för ett försäkringsbolag som avses i 7 a kap. 1 § första stycket 1, den gruppbaserade kapitalbasen understiger den gruppbaserade solvensmarginalen enligt 4 § i samma kapitel, skall förelägga bolaget eller dess styrelse att upprätta en plan för att återställa en tillfredsställande finansiell ställning och överlämna planen till inspektionen för godkännande. Om kapitalbasen understiger en tredjedel av solvensmarginalen eller garantibeloppet enligt 7 kap. 26 eller 27 § eller om kapitalbasen för ett livförsäkringsbolag inte har den sammansättning som anges i 7 kap. 26 § tredje stycket, skall inspektionen förelägga bolaget eller dess styrelse att upprätta och för godkännande överlämna en plan för skyndsamt återställande av kapitalbasen. Om ett försäkringsbolag driver verksamhet i ett annat land inom EES och bolaget inte rättar sig efter eller behörig utländsk myndighets anmodan om rättelse, skall inspektionen vidta de åtgärder som behövs för att förhindra fortsatta överträdelser. Inspektionen skall underrätta den behöriga utländska myndigheten om vilka åtgärder som vidtas. andrafjärde styckena inte har följts andrafemte styckena inte har följts inom bestämd tid och det anmärkta inom bestämd tid och det anmärkta förhållandet inte heller på något förhållandet inte heller på något annat sätt har undanröjts, skall annat sätt har undanröjts, skall , i fall som är av , i fall som är av särskild vikt, anmäla detta till särskild vikt, anmäla detta till förbjuda bolaget att förfoga över förbjuda bolaget att förfoga över sina tillgångar i , om sina tillgångar i , om bestämmelser om skuldtäckning, bestämmelser om skuldtäckning, 2. bolagets kapitalbas understiger 2. bolagets kapitalbas understiger 3. bolagets kapitalbas understiger 3. bolagets kapitalbas understiger försäkringsbolag som avses i 7 a försäkringsbolag som avses i 7 a kap. 1 § första stycket 1, den grupp- kap. 1 § första stycket 1, den grupp- kapitel, och det finns särskilda skäl kapitel, och det finns särskilda skäl att anta att bolagets finansiella för att skydda de försäkrades för att skydda de försäkrades intressen vid beslut om förverkande intressen vid beslut om förverkande av bolagets koncession enligt 2 § av bolagets koncession enligt 2 § eller enligt åttonde stycket. eller enligt nionde stycket. drivas efter ett sådant beslut som drivas efter ett sådant beslut som avses i sjätte stycket. avses i sjunde stycket. 1. inte längre uppfyller kraven för 1. inte längre uppfyller kraven för vidtagit åtgärderna i en plan som vidtagit åtgärderna i en plan som har godkänts enligt tredje stycket, har godkänts enligt fjärde stycket, Ärenden som är av principiell Ärenden som är av principiell betydelse eller av särskild vikt betydelse eller av särskild vikt anmälan av inspektionen. anmälan av inspektionen. meddela föreskrifter om innehållet i krävs enligt tredje stycket. 1.Denna lag träder i kraft . 2.Försäkringsbolag som beviljats koncession före får till tillämpa äldre bestämmelser i 7 kap. 2227 §§. Ett sådant försäkringsbolag som inte har uppnått föreskriven solvensmarginal får fortsätta att tillämpa dessa äldre bestämmelser längst till , under förutsättning att bolaget upprättar och till för godkännande överlämnar en plan med de åtgärder som skall vidtas för att uppnå detta krav. För ett försäkringsbolag som tillämpar sådana äldre bestämmelser gäller även äldre bestämmelser i 1 kap. 10 §. Förslag till lag om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares verksamhet i Härigenom föreskrivs att 5 kap. 13 och 14 §§ samt 6 kap. 9 och 13 §§ lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares verksamhet i skall ha följande lydelse. får omfatta de poster som anges i får omfatta de poster som anges i (1982:713). (1982:713). beloppet till hälften av det belopp beloppet till hälften av det belopp som krävs enligt 7 kap. 27 § första som krävs enligt 7 kap. 27 § samma och andra styckena samma lag. Kapitalbasen för livförsäkring får Kapitalbasen för livförsäkring får omfatta de poster som anges i 7 och 26 § tredje stycket 7 kap. 22 § och 26 § fjärde stycket (1982:713). försäkringsrörelselagen (1982:713). För livförsäkring beräknas solvens- För livförsäkring beräknas solvens- livförsäkring skall motsvara hälften tredjedel av solvensmarginalen eller 7 kap. 26 § försäkringsrörelselagen. av garantibeloppet, om det är större, skall motsvaras av poster som anges eller av garantibeloppet, om det är större, skall motsvaras av poster stycket 13 samma lag. tredje land att upprätta och för tredje land att upprätta och för godkännande överlämna en plan för