prop · GQ0394 · 2003-03-20 00:00:00 — Om den föreskrivna solvensmarginal som räknats fram enligt punkterna 24 är lägre än den föreskrivna solvensmarginalen för det föregående året, skall den före- skrivna solvensmarginalen minst vara lika med den före- skrivna solvensmarginalen för det föregående året, multi- plicerad med förhållandet mellan de tekniska avsättning- arna för oreglerade skadeersättningar vid utgången av det närmast föregående räkenskapsåret och de tekniska avsätt- ningarna för oreglerade skadeersättningar i början av det senaste räkenskapsåret. I dessa beräkningar skall återför- säkring inte ingå i de tekniska avsättningarna, men kvoten får aldrig vara större än ett. Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 77/21 6.De procenttal som skall tillämpas på beloppsande- larna enligt punkt 3 sjätte stycket och punkt 4 sjätte stycket skall nedsättas till en tredjedel för sjukförsäkring som meddelas på liknande tekniska grunder som gäller för livförsäkring, förutsatt att a)inbetalda är beräknade med hjälp av sjuklig- hetstabeller och enligt försäkringsmatematiska metoder, b)en avsättning görs för stigande ålder, c)ett premietillägg utdebiteras i syfte att skapa en säker- hetsmarginal av tillräcklig storlek, d)försäkringsföretaget får säga upp försäkringsavtalet senast före utgången av det tredje försäkringsåret, och e)försäkringsavtalet innehåller förbehåll för höjning av premierna eller nedsättning av ersättningarna också när det gäller löpande avtal. 4.Artikel 17 skall ersättas med följande: 1.En tredjedel av den föreskrivna solvensmarginalen, fastställd enligt artikel 16a, skall utgöra garantifonden. Den skall bestå av sådana poster som anges i artikel 16.2, 16.3 och, efter godkännande av de behöriga myndigheterna i hemlandet, 16.4 c. till minst 2 000 000 Om alla eller några av de risker som anges för någon av försäkringsklasserna 1015 i punkt A i bilagan försäkras, skall garantifonden dock Varje enskild medlemsstat får föreskriva att den minsta garantifonden får nedsättas med en fjärdedel när det gäller ömsesidiga och liknande institut. 5.Följande artikel skall införas: De belopp i euro som fastställs i artikel 16a.3 och 16a.4 samt artikel 17.2 skall ses över med början så att de avspeglar förändringar i det europeiska konsumentprisindexet för samtliga medlemsstater som offentliggörs av . Beloppen skall justeras automatiskt genom att grundbe- loppen i euro höjs med den procentuella förändringen av index för perioden mellan ikraftträdandet av detta direktiv och den senaste översynen och rundas av uppåt till närmaste 100 000-tal euro. Om förändringen i procent sedan förra justeringen är skall ingen justering göras. 2.Kommissionen skall underrätta Europaparla- mentet och rådet om översynen och om de justerade belopp som avses i punkt 1. 6.I artikel 20.2 skall artikel 16.3 ersättas med artikel 16a. 7.Följande artikel skall införas: 1.Medlemsstaterna skall se till att de behöriga myndig- heterna har tillräckliga befogenheter för att kunna kräva en finansiell saneringsplan för försäkringsföretag, om dessa myndigheter bedömer att försäkringstagarnas rättig- heter hotas. En sådan finansiell saneringsplan måste åtminstone innehålla uppgifter eller bevis för de kommande tre räkenskapsåren av följande slag: a)Uppskattade driftskostnader, särskilt löpande allmänna omkostnader och provisioner. b)En detaljerad prognos över intäkter och kostnader avseende direkt försäkring samt mottagen och avgiven återförsäkring. c)Prognostiserad balansräkning. d)En uppskattning av storleken på de medel som är avsedda att täcka försäkringsförpliktelser och före- skriven solvensmarginal. e) Företagets allmänna policy i fråga om återförsäkring. 2.Om försäkringstagarnas rättigheter är hotade på grund av att försäkringsföretagets ekonomiska ställning försämras, skall medlemsstaterna se till att de behöriga myndigheterna har befogenhet att kräva att ett försäk- ringsföretag skall ha en högre föreskriven solvensmarginal för att säkerställa att det kan uppfylla solvenskraven . Nivån på denna högre föreskrivna solvensmarginal skall fastställas utifrån en sådan finansiell saneringsplan som avses i punkt 1. 3.Medlemsstaterna skall se till att de behöriga myndig- heterna har befogenhet att justera ned värdena av alla poster som kan ingå i den disponibla solvensmarginalen, i synnerhet i de fall där dessa posters marknadsvärde har förändrats i betydande utsträckning sedan utgången av föregående räkenskapsår. 4.Medlemsstaterna skall se till att de behöriga myndig- heterna har befogenhet att minska nedsättningen, på grundval av återförsäkring, av den solvensmarginal som fastställts i enlighet med artikel 16a, om a)återförsäkringsavtalen har ändrats eller försämrats i betydande utsträckning sedan föregående räkenskapsår, eller b)det inte finns någon, eller bara en obetydlig, risköver- föring i kontrakten för återförsäkring. 5.Om de behöriga myndigheterna krävt en finansiell saneringsplan för försäkringsföretaget i enlighet med punkt 1 skall de inte utfärda intyg i enlighet med artikel 10.3 andra stycket i detta direktiv, artikel 16.1 a i rådets direktiv /357/EEG (andra direktivet om annan direkt försäkring än livförsäkring) (*) och artikel 12.2 i rådets direktiv /49/EEG (tredje direktivet om annan direkt försäkring än livförsäkring) (**), så länge de anser att försäkringstagarnas rättigheter är hotade enligt vad som avses i punkt 1. (*) EGT L 172, , s. 1. Direktivet senast ändrat genom och rådets direktiv / 26/EG (EGT L 181, 20.7.2000, s. 65). (**) EGT L 228, , s. 1. Direktivet senast ändrat genom och rådets direktiv / 64/EG (EGT L 290, 17.11.2000, s. 27). L 77/22 Europeiska gemenskapernas officiella tidning Medlemsstaterna får medge försäkringsföretag, som vid tidpunkten för ikraftträdandet av detta direktiv inom deras territorier bedriver verksamhet i en eller flera av de försäk- ringsklasser som anges i bilagan till direktiv /239/EEG, en tidsfrist från och med den dag då det här direk- träder i kraft för att uppfylla kraven i artikel 1 i det Medlemsstaterna får medge företag som avses i punkt 1 och som vid femårsperiodens utgång inte till fullo har uppnått den föreskrivna solvensmarginalen, en tilläggsperiod som inte får överskrida för att göra detta, förutsatt att företagen i enlighet med artikel 20 i direktiv /239/EEG till de behöriga myndigheterna för godkännande har överlämnat en plan med de åtgärder som skall vidtas för att uppnå detta anta de lagar och andra författningar som krävs för att följa De skall genast underrätta kommissionen om När en medlemsstat antar dessa bestämmelser skall de inne- en hänvisning till detta direktiv eller åtföljas av en sådan hänvisning när de offentliggörs. hur hänvisningen skall göras skall varje medlemsstat Medlemsstaterna skall besluta om att de bestämmelser avses i punkt 1 först skall tillämpas vid tillsynen med utgångspunkt från redovisningar för räkenskapsår som börjar eller under det kalenderåret. 3.Medlemsstaterna skall till kommissionen överlämna texterna till de centrala bestämmelser i nationell lagstiftning som de antar inom det område som omfattas av detta direktiv. 4.Senast den 1 januari 2007 skall kommissionen till och rådet överlämna en rapport om till- ämpningen av detta direktiv och, om så är nödvändigt, om behovet av ytterligare harmonisering. Rapporten skall ge upplysning om hur medlemsstaterna har utnyttjat de möjlig- heter som medges i detta direktiv och särskilt huruvida det utrymme för skönsmässig bedömning som de nationella till- synsmyndigheterna har tillerkänts har medfört större skill- nader i tillsynen på den inre marknaden. Detta direktiv träder i kraft som det offentliggörs i Europeiska gemenskapernas officiella tidning. Detta direktiv riktar sig till medlemsstaterna. DE RATO Y FIGAREDO Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 77/11 OCH RÅDETS DIREKTIV 2002/12/EG av om ändring av rådets direktiv /267/EEG när det gäller solvensmarginalkraven för livförsäkrings- företag OCH EUROPEISKA UNIONENS RÅD HAR ANTAGIT DETTA DIREKTIV med beaktande av Fördraget om upprättandet av Europeiska gemenskapen, särskilt artikel 47.2 och artikel 55 i detta, med beaktande av kommissionens förslag (1), med beaktande av Ekonomiska och sociala kommitténs yttrande (2), lämna en rapport om behovet av en ytterligare harmoni- sering av solvensmarginalen. (5)Kommissionen har utarbetat en sådan rapport utifrån rekommendationerna i den rapport om försäkringsföre- tagens solvens som framlagts av konferensen för försäk- ringstillsynsmyndigheterna i unionens medlemsstater. i enlighet med förfarandet i artikel 251 i fördraget (3), och av följande skäl: (1)I den handlingsplan för finansiella tjänster som godkändes av i och i erkänns betydelsen av en solvensmarginal för försäkringsföretag, när det gäller att skydda försäkringstagarna på den inre marknaden genom att säkerställa att tillräckliga kapital- krav ställs på försäkringsföretagen utifrån arten av de risker de försäkrar. (2)Enligt rådets första direktiv /267/EEG av om samordning av lagar och andra författningar om rätten att starta och driva direkt livförsäkringsrö- relse (4) skall försäkringsföretag ha solvensmarginaler. (3)Kravet på att försäkringsföretagen, utöver de tekniska avsättningar de gör för att kunna uppfylla sina åtaganden enligt försäkringsavtalen, också skall upprätt- hålla en solvensmarginal som skall fungera som buffert vid en ogynnsam affärsutveckling är ett viktigt inslag i systemet för stabilitetstillsyn till skydd för försäkrade och försäkringstagare. (6)Det befintliga systemet med sin enkla och handfasta karaktär ansågs visserligen ha fungerat tillfredsställande och bygga på sunda principer som medger betydande öppenhet och insyn, men svagheter kunde enligt rapporten konstateras i specifika fall. (7)Det finns behov av att öka den befintliga minsta garanti- fonden, särskilt till följd av inflationsutvecklingen när det gäller försäkringsersättningar och driftskostnader efter det att kravet på sådana fonder ursprungligen antogs. (8)I syfte att förbättra solvensmarginalens kvalitet bör möjligheten att beakta framtida vinst i den disponibla solvensmarginalen begränsas och vara beroende av vissa villkor samt i vilket fall som helst upphöra efter 2009. (9)För att undvika plötsliga större ökningar av beloppet för den minsta garantifonden bör en mekanism inrättas som leder till att ökningarna ligger i linje med det europeiska konsumentprisindexet. (4)De nu gällande bestämmelserna om solvensmarginal i direktiv /267/EEG har förblivit i stort sett oförändrade i senare gemenskapslagstiftning, och enligt rådets direktiv /96/EEG av om samordning av lagar och andra författningar som avser direkt livförsäkring (tredje livförsäkringsdirektivet) (5) skulle kommissionen till den försäkringskommitté som inrättades genom rådets direktiv /675/EEG (6) över- (1) EGT C 96 E, 27.3.2001, s. 123. (2) EGT C 10.7.2001, s. 21. (3) yttrande av (ännu ej offent- i EGT) och rådets beslut av . (4) EGT L 63, , s. 1. Direktivet senast ändrat genom Europa- parlamentets och rådets direktiv /26/EG (EGT L 168, , s. 7). (5) EGT L 360, 9.12.1992, s.1. Direktivet senast ändrat genom Europa- rådets direktiv /64/EG (EGT L 290, s. 27). (6) EGT L 31.12.1991, s. 32. (10)I vissa situationer, där försäkringstagarnas rättigheter är hotade, behöver de behöriga myndigheterna befogen- heter för att kunna ingripa i ett tillräckligt tidigt skede, men då de utövar dessa befogenheter måste de under- rätta försäkringsföretagen om de skäl som har föranlett sådana tillsynsåtgärder i enlighet med principerna för sunda och korrekta förvaltningsförfaranden. Så länge det föreligger en sådan situation bör de behöriga myndighe- terna vara förhindrade att utfärda intyg om att försäk- ringsföretaget har en tillräcklig solvensmarginal. (11)Mot bakgrund av utvecklingen på marknaden för åter- försäkring som tas av direktförsäkringsgivare måste de behöriga myndigheterna ges befogenheter att under vissa förhållanden minska nedsättningen av solvensmarginal- kravet. L 77/12 Europeiska gemenskapernas officiella tidning (12)Genom detta direktiv bör minimistandarder för solven- smarginalkraven fastställas, som en medlems- stat bör kunna föreskriva striktare regler för försäkrings- företag som auktoriserats av medlemsstatens egna behö- riga myndigheter. (13)Direktiv /267/EEG bör ändras i enlighet med detta. HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE. Ändringar av direktiv /267/EEG Direktiv /267/EEG ändras på följande sätt: 1.Artikel 3.2 skall ersättas med följande: 2. ömsesidiga institut, då stadgarna innehåller bestämmelser som medger uttag av extra bidrag eller minskning av förmånerna eller uttag från andra personer som förbundit sig härtill, och den årliga premieinkomsten för de verksamheter som omfattas av detta direktiv inte överstiger under tre på varandra följande år; om detta belopp överskrids under tre på varandra följande år skall bestämmelserna i detta direktiv gälla från och med det fjärde året. Denna artikel skall dock inte förhindra ömsesidiga försäkringsföretag från att ansöka om att få, eller fort- sätta att ha, licens enligt detta direktiv.. 2.Artiklarna 18, 19 och 20 skall ersättas med följande: 1.Varje medlemsstat skall föreskriva att alla försäkrings- företag som har sitt huvudkontor inom dess territorium skall ha en tillräcklig disponibel solvensmar- ginal i förhållande till sin samlade verksamhet, som åtmin- stone motsvaras av kraven i detta direktiv. 2.Den disponibla solvensmarginalen skall motsvaras av tillgångar i försäkringsföretaget som är fria från alla förutse- bara förpliktelser, med avdrag för immateriella värden, inklusive följande: a)Det inbetalda aktiekapitalet eller, när det gäller ett ömse- sidigt försäkringsföretag, det faktiska garantikapitalet med tillägg för eventuella medlemskonton, förutsatt att samtliga följande kriterier uppfylls: i)I stiftelseurkund och stadgar skall föreskrivas att betalningar från dessa konton till medlemmar endast får ske i den utsträckning detta inte medför att den disponibla solvensmarginalen understiger den före- skrivna nivån eller, efter det att företaget har upplösts, om samtliga andra skulder i företaget har lösts. ii)I stiftelseurkund och stadgar skall föreskrivas att, om sådana betalningar som avses i led i sker av annan anledning än att ett enskilt medlemskap skall upphöra, de behöriga myndigheterna skall under- rättas minst en månad i förväg och kunna förbjuda utbetalningen. iii)De berörda bestämmelserna i stiftelseurkund och stadgar får endast ändras om de behöriga myndighe- terna har förklarat sig inte ha några invändningar mot ändringen, vilket dock inte påverkar tillämp- ningen av de kriterier som anges i leden i och ii. b)Reserver (lagstadgade och fria) som inte motsvarar ingångna försäkringsförpliktelser. c)Vinsten eller förlusten efter avdrag för utdelning. d)I den utsträckning som detta medges i nationell lag: de vinstreserver som redovisas i balansräkningen, om dessa kan användas till täckande av förluster och inte har avsatts för utdelning till försäkringstagarna. Den disponibla solvensmarginalen skall minskas med beloppet för de egna aktier som försäkringsföretaget innehar direkt. Den disponibla solvensmarginalen får också utgöras av följande: a)Kumulativt preferensaktiekapital och förlagslånekapital upp till högst av den lägsta av den disponibla och den föreskrivna solvensmarginalen, varav högst får bestå av förlagslån eller kumulativa preferensaktier med fast löptid, förutsatt att det finns bindande avtal om att förlagslåne- eller preferensaktiekapitalet, i händelse av att försäkringsföretaget går i konkurs eller likvidation, skall ha prioritet efter alla övriga borgenärers fordringar och inte får betalas ut förrän alla andra vid tillfället utestå- ende skulder har lösts. För förlagslånekapital gäller dessutom följande villkor: i)Endast helt inbetalda medel får beaktas. ii)För lån med fast löptid skall den ursprungliga löptiden vara . Senast före förfallo- datum skall försäkringsföretaget till de behöriga myndigheterna för godkännande lämna en plan för hur den disponibla solvensmarginalen skall kunna behållas på, eller ökas till, den föreskrivna nivån då lånet löper ut, såvida inte den andel av den dispo- nibla solvensmarginalen som motsvaras av lånet gradvis har minskat under minst före förfallodatum. De behöriga myndigheterna får tillåta förtidsinlösen av sådana lån, om försäkringsfö- retaget ansöker om detta och förutsatt att dess dispo- nibla solvensmarginal inte därigenom faller under den föreskrivna nivån. iii)Lån utan fast löptid måste ha uppsäg- ningstid, med undantag av de fall då de kan anses ingå i den disponibla solvensmarginalen eller då ett förhandsgodkännande från de behöriga myndigheterna särskilt krävs för förtidsinlösen. I det senare fallet skall försäkringsföretaget underrätta de Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 77/13 behöriga myndigheterna senast före det i) om en aktuariell rapport inlämnas till den behöriga datum då det avser att göra förtidsinlösen, och före- myndigheten med en beräkning av sannolikheten av taget skall därvid ange den disponibla solvensmargi- ii) i den före som efter återbetalningen. inte redan beaktats, heterna skall endast godkänna återbetalningen om försäkringsföretagets disponibla solvensmarginal inte Om zillmering inte tillämpas eller, om zillmering till- lämpas och denna inte uppgår till de tillägg för försälj- ningskostnader som ingår i premien: skillnaden mellan skulden, under vissa särskilt angivna omständigheter en ej zillmerad eller delvis zillmerad försäkringsmatema- tisk avsättning och en försäkringsmatematisk avsättning förfalla till betalning före de avtalade förfallodagarna. zillmerad med en faktor som motsvarar det tillägg för försäljningskostnader som ingår i premien. får emellertid inte överstiga av summan av skillna- myndigheterna har förklarat sig inte ha några invänd- derna mellan kapitalbeloppen för livförsäkringar och de försäkringsavtal där zillmering är möjlig. b) Värdepapper utan inbegripet andra kumulativa preferensaktier än sådana som avses i led a, av den lägsta av den disponibla solvensmarginalen och den föreskrivna Dolda nettoreserver som uppkommit genom värdering solvensmarginalen för det sammanlagda beloppet av de av tillgångar, i den mån sådana dolda nettoreserver inte värdepapper och förlagslån som avses i a, om de De får inte återbetalas på innehavarens initiativ eller Hälften av ännu ej Ändringar av punkterna 2, 3 och 4 i syfte att beakta Långivarens fordran på försäkringsföretaget skall i sin en utveckling som motiverar tekniska justeringar av de till- gångar som får motsvara den disponibla solvensmarginalen 675/EEG (*). L 374, 31.12.1991, måste innehålla bestämmelser om att lånekapital och obetalda räntor får användas till förlusttäckning och Om inte annat följer av artikel 20 skall den före- skrivna solvensmarginalen bestämmas så som anges i På försäkringsföretagets ansökan med åtföljande bevis, hos den behöriga myndigheten i hemlandet och med den myndighetens godkännande får den disponibla solvensmar- För sådan försäkring som avses i artikel 1.1 a och b, med undantag för försäkring knuten till investerings- fonder, och för sådan verksamhet som avses i artikel 1.3, a) Fram till och med : ett belopp skall minsta föreskrivna solvensmarginalen motsvara motsvarande av företagets framtida vinst, men inte av det belopp som är lägst av den dispo- nibla solvensmarginalen och den föreskrivna solvensmar- Vinstens storlek erhålls genom multiplicering av den uppskattade årsvinsten med en faktor som Ett tal som motsvarar av de försäkringstekniska motsvarar försäkringsavtalens genomsnittliga återstående Denna faktor får inte överstiga 6. uppskattade årsvinsten får inte överstiga det aritmetiska och mottagen återförsäkring utan avdrag för avgiven medelvärdet av den uppnådda vinsten under de senaste skall multipliceras med ett procenttal fem räkenskapsåren i de verksamhetsgrenar som anges i som för närmast föregående räkenskapsår motsvarar förhållandet mellan de totala försäkringstekniska avsätt- ningarna, beräknade efter avdrag för avgiven återför- De behöriga myndigheterna får medge att sådana belopp säkring, och de försäkringstekniska avsättningarna Detta procenttal får dock inte var mindre än ingår i den disponibla L 77/14 Europeiska gemenskapernas officiella tidning c) av de driftsutgifter som netto kan hänföras till dessa avtal för det senaste räkenskapsåret, i den placeringsrisk, och det belopp som avsatts till täckande taget iklätt sig ansvar för, med ett tal som för närmast föregående räkenskapsår motsvarar förhållandet mellan d) av risksumman beräknad det totala beloppet för den risksumma, som företaget förblir ansvarigt för efter avgiven återförsäkring och denna artikel, i den utsträckning försäkringsföretaget retrocession, och det totala beloppet för risksumman. När det gäller temporär dödsfallsförsäkring med en En tredjedel av den föreskrivna fastställd enligt artikel 19, skall utgöra garantifonden. löptid men högst skall denna 18.3 och, efter godkännande av de behöriga myndighe- När det gäller sådan tilläggsförsäkring som avses i motsvara den föreskrivna solvensmarginalen för skadeför- säkringsföretag som föreskrivs i artikel 16a i direktiv / 239/EEG, Varje medlemsstat får föreskriva att den minsta garanti- fonden får nedsättas med en fjärdedel, när det gäller För det slag av permanent, icke uppsägbar, sjukför- i artikel 1.1 d Det belopp i euro ses över med början den , den föreskrivna solvensmarginalen för skadeförsäkrings- så att det avspeglar förändringar i det europeiska konsu- mentprisindexet för samtliga medlemsstater som offentlig- företag som föreskrivs i artikel 16a i direktiv / 239/EEG, varvid artikel 17 i det direktivet inte skall Villkoret i artikel 16a.6 b i det direktivet om index för perioden mellan ikraftträdandet av detta direktiv och tidpunkten för den senaste översynen och rundas av För sådan verksamhet som avses uppåt till närmaste 100 000-tal euro. (kapitaliseringsverksamhet) skall den minsta föreskrivna Om förändringen i procent sedan förra justeringen är solvensmarginalen motsvara av de försäkringsmate- För tontiner som avses i artikel 1.2 a skall den före- mentet och rådet om översynen och det justerade belopp som avses i punkt 1. För försäkring som avses i artikel 1.1 a och b och som är knuten till investeringsfonder samt för sådan verk- av de tekniska avsättningarna enligt beräkning i Medlemsstaterna skall se till att de behöriga myndig- punkt 2 a i denna artikel, i den utsträckning försäk- en finansiell saneringsplan för försäkringsföretag, dessa myndigheter bedömer att försäkringstagarnas rättig- En sådan finansiell saneringsplan måste av de tekniska avsättningarna enligt beräkning i åtminstone innehålla uppgifter eller bevis för de punkt 2 a i denna artikel, i den inte påtar sig någon placeringsrisk, men det belopp a) Uppskattade driftskostnader, särskilt löpande allmänna som avsatts till täckande av driftskostnaderna fastställts Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 77/15 b)En detaljerad prognos över intäkter och kostnader avseende direkt försäkring samt mottagen och avgiven återförsäkring. c)Prognostiserad balansräkning. d)En uppskattning av storleken på de medel som är avsedda att täcka försäkringsförpliktelser och före- skriven solvensmarginal. e) Företagets allmänna policy i fråga om återförsäkring. 2.Om försäkringstagarnas rättigheter är hotade på grund av att försäkringsföretagets ekonomiska ställning försämras, skall medlemsstaterna se till att de behöriga myndigheterna har befogenhet att kräva att ett försäk- ringsföretag skall ha en högre föreskriven solvensmarginal för att säkerställa att det kan uppfylla solvenskraven . Nivån på denna högre föreskrivna solvensmarginal skall fastställas utifrån en sådan finansiell saneringsplan som avses i punkt 1.