prop · GP0385 · 2002-01-17 00:00:00 — När tillgångsposter och poster utanför balansräkningen har givits en lägrevikt till följd av att det ställts sådana direkta garantier eller säkerheter,som de behöriga myndigheterna finner betryggande, skall den lägre vikten gällaendast för den del som är garanterad eller fullt ut täckt av säkerheten.Artikel 44 - Viktning av fordringar på medlemsstaternas regionregeringar ochlokala myndigheter1. Trots vad som föreskrivs i artikel 43.1 b får medlemsstaterna fastställa 0 %vikt för egna regionregeringar och lokala myndigheter, om det i fråga om riskerinte föreligger någon skillnad mellan fordringar på de senare och fordringar påcentralregeringen, och detta på grund av att regionregeringarna och de lokalamyndigheterna har befogenheter att inkräva offentlig uppbörd och att särskildainstitutionella ordningar gäller med ändamål att minska risken för att någondera skall brista i fullgörande. En nollvikt som fastställts efter dessa kriterierskall tillämpas för fordringar på regionregeringarna och de lokala myndigheterna och på åtaganden utanför balansräkningen som gjorts för deras räkning, samt för fordringar på andra och åtaganden utanför balansräkningen som gjorts för andras räkning, då posterna garanterats av de nämnda regionregeringarna respektivemyndigheterna, eller som enligt de behöriga myndigheternas bedömning, på ettbetryggande sätt garanteras av säkerhet i form av värdepapper som har getts utav dessa regionregeringar eller lokala myndigheter.2. Medlemsstaterna skall göra anmälan till kommissionen, om de finner ennollviktning befogad efter de kriterier som anges i punkt 1. Kommissionen skallvidarebefordra denna information. Övriga medlemsstater får ge kreditinstitut,som står under tillsyn av den egna statens behöriga myndigheter, möjlighet atttillämpa en nollvikt i fall då de företar affärer med regionregeringarna och delokala myndigheterna i fråga eller då de innehar fordringar som är garanteradeav de senare däri inbegripet säkerhet i form av värdepapper.Artikel 45 - Övriga viktningar1. Medlemsstaterna får, utan att det påverkar tillämpningen av artikel 44.1,tillämpa ett vikttal på för tillgångsposter som, enligt de berörda behöriga myndigheternas bedömning, på ett betryggande sätt garanteras av säkerhet i form av värdepapper som har utgivits av regionregeringar eller lokala myndigheter izon A, eller genom medel som har satts in hos andra kreditinstitut i zon A ändet långivande institutet, eller genom depositionsbevis eller liknandeinstrument som dessa kreditinstitut har givit ut.2. Medlemsstaterna får tillämpa vikt beträffande fordringar på institut som har specialiserat sig på verksamhet inom interbank- och statslånemarknader ihemlandsmedlemsstaten och som är föremål för ingående tillsyn av behörigamyndigheter, under förutsättning att det för sådana tillgångsposter, enligt denbedömning som hemlandets behöriga myndigheter gör, finns fullgod säkerhet i form av en kombination av sådana tillgångar som anges i artikel 43.1 a och b som avmyndigheterna godtagits som betryggande säkerhet.3. Medlemsstaterna skall göra anmälan till kommissionen om alla föreskrifter som utfärdas med stöd av punkterna 1 och 2 och om skälen för sådana föreskrifter.Kommissionen skall vidarebefordra informationen till medlemsstaterna.Kommissionen skall undersöka effekterna av sådana föreskrifter för att säkerställa att de inte leder till några konkurrensstörningar.Artikel 46 - Icke-kommersiella administrativa institutioner och företagVid tillämpning av artikel 43.1 b får de behöriga myndigheterna medregionregeringar och lokala myndigheter jämställa icke-kommersiellaadministrativa institutioner, som är ansvariga inför regionregeringar ellerlokala myndigheter, samt icke-kommersiella företag som ägs av centralregeringar, regionregeringar eller lokala myndigheter eller av myndigheter som, enligtbehöriga myndigheters bedömning, utövar samma myndighet som regionala och lokala myndigheter. Behöriga myndigheter får i begreppet regionregeringar och lokalamyndigheter även räkna in kyrkor och religiösa samfund som har bildats somjuridiska personer enligt offentlig rätt, om de har laglig rätt att uppbäraskatt. I detta fall gäller emellertid inte den möjlighet som anges i artikel 44.Artikel 47 - Kapitaltäckningsgradens nivå1. Kreditinstituten skall alltid ha en kapitaltäckningsgrad, så som definieras i artikel 40, om minst 8 %.2. Bestämmelser i punkt 1 hindrar inte behöriga myndigheter från att föreskrivaden högre minsta kapitaltäckningsgrad som de finner lämplig.3. Om kapitaltäckningsgraden går ned skall de behöriga myndigheternase till att kreditinstitutet i fråga vidtar erforderliga åtgärder för att såsnart som möjligt återställa kapitaltäckningsgraden till den lägsta nivå somföreskrivs.Avsnitt 3 - Stora exponeringarArtikel 48 - Rapportering av stora exponeringar1. Ett kreditinstituts exponering gentemot en kund eller en grupp av kunder medinbördes anknytning skall anses som en större exponering när värdet uppgår tilleller överstiger av kreditinstitutets kapitalbas.2. Ett kreditinstitut skall rapportera alla sådana stora exponeringar som avsesi punkt 1 till de behöriga myndigheterna. Medlemsstaterna skall föreskriva attrapporteringen skall ske enligt en av följande metoder. De får bestämma vilkenav metoderna som skall tillämpas.- Rapportering av alla stora exponeringar minst en gång samtrapportering av alla nya stora exponeringar och alla ökningar avbefintliga exponeringar som uppgår till i förhållande till densenaste rapporten.- Rapportering av alla stora exponeringar minst fyra gånger om året.3. Exponeringar som har undantagits enligt artikel 49.7 a-h behöver dock interapporteras på det sätt som föreskrivs i punkt 2. För sådana exponeringar somavses i artikel 49.7 e och i-s samt i artikel 49.8-49.10 får rapporteringeninskränkas till två gånger om året.4. De behöriga myndigheterna skall kräva att varje kreditinstitut har sundaförvaltnings- och redovisningsmetoder samt lämpliga interna kontrollrutiner föratt kunna identifiera och registrera alla stora exponeringar och senareändringar av dessa i enlighet med definitionerna och kraven i detta direktiv och för att kunna övervaka dessa exponeringar mot bakgrund av kreditinstitutetsegen strategi vad gäller exponeringar.När ett kreditinstitut åberopar punkt 3, skall institutet bevara uppgifter om de skäl som åberopats efter det att det förhållande som föranleddeundantaget inträffade, så att de behöriga myndigheterna kan fastställa omundantaget alltjämt är motiverat.Artikel 49 - Begränsningar av stora exponeringar1. Ett kreditinstitut får inte exponera sig gentemot en kund eller grupp avkunder med inbördes anknytning om värdet överstiger av institutetskapitalbas.2. När en kund eller grupp av kunder med inbördes anknytning är moderföretageller dotterföretag till kreditinstitutet eller ett eller flera dotterföretagtill moderföretaget, skall den procentsats som anges i punkt 1 minskas till 20procent. Medlemsstaterna får dock undanta exponeringar gentemot sådana kunderfrån 20-procentsgränsen om de föreskriver särskild övervakning av sådanaexponeringar genom andra åtgärder eller förfaranden. De skall i så fallunderrätta kommissionen och om de åtgärdernaeller förfarandena.3. Ett kreditinstitut får inte göra stora exponeringar som sammanlagt överstiger av institutets kapitalbas.4. Medlemsstaterna får sätta lägre gränser än dem som anges i punkt 1-3.5. Ett kreditinstitut skall iaktta de i punkt 1-3 föreskrivna gränserna för sina exponeringar. Om exponeringarna i undantagsfall överstigerdessa gränser skall detta förhållande utan dröjsmål anmälas till de behörigamyndigheterna som, när omständigheterna föranleder det, får medgekreditinstitutet en viss tidsfrist inom vilken det skall se till attgränsvärdena iakttas.6. Medlemsstaterna får från tillämpningen av punkt 1-3 helt eller delvis undanta exponeringar gentemot kreditinstitutets moderföretag, gentemot andradotterföretag till moderföretaget eller gentemot egna dotterföretag underförutsättning att dessa företag omfattas av sådan gruppbaserad tillsyn somkreditinstitutet självt är underkastat enligt detta direktiv eller avmotsvarande regler i tredje land.7. Medlemsstaterna får helt eller delvis undanta följande exponeringar fråntillämpningen av punkt 1-3:a) Tillgångsposter som utgörs av fordringar på centralregeringar ochcentralbanker i zon A.b) Tillgångsposter som utgörs av fordringar på Europeiska gemenskaperna.c) Tillgångsposter som utgörs av fordringar för vilka centralregeringar ellercentralbanker i zon A eller Europeiska gemenskaperna har lämnat uttryckligagarantier.d) Andra exponeringar gentemot centralregeringar eller centralbanker i zon Aeller gentemot Europeiska gemenskaperna, eller exponeringar garanterade avdessa.e) Tillgångsposter som utgörs av fordringar på och andra exponeringar gentemotcentralregeringar eller centralbanker i zon B om de är angivna i, och iförekommande fall finansierade i, låntagarnas nationella valuta.f) Tillgångsposter och andra exponeringar för vilka det enligt de behörigamyndigheternas bedömning finns betryggande säkerhet i form av värdepapperutgivna av centralregeringar eller centralbanker i zon A eller av Europeiskagemenskaperna eller av en medlemsstats regionala eller lokala myndigheter förvilka 0 procents vikt gäller beträffande soliditet enligt artikel 44.g) Tillgångsposter och andra exponeringar för vilka det enligt de behörigamyndigheternas bedömning finns betryggande säkerhet i form av kontanta medelinsatta hos det långivande institutet eller hos ett kreditinstitut som ärmoderföretag eller dotterföretag till det långivande institutet.h) Tillgångsposter och andra exponeringar för vilka det enligt de behörigamyndigheternas bedömning finns betryggande säkerhet i form av depositionsbevis,utgivna av det långivande institutet eller av ett kreditinstitut som ärmoderföretag eller dotterföretag till detta och förvarade hos något av dem.i) Tillgångsposter som utgörs av fordringar på och andra exponeringar gentemotkreditinstitut med en löptid av högst och som inte ingår i institutenskapitalbas.j) Tillgångsposter som utgörs av fordringar på och andra exponeringar gentemotinstitut som inte är kreditinstitut men som uppfyller villkoren i artikel 45.2och som har en löptid av högst och för vilka det finns säkerhet enligtsamma punkt.k) Växlar och andra liknande skuldebrev med en löptid av högst och medunderskrift av andra kreditinstitut.l) Sådana räntebärande värdepapper som avses i artikel 22.4 i direktiv85/611/EEG.m) I avvaktan på en senare samordning, innehav i sådana försäkringsbolag somavses i artikel 51.3 av kapitalbasen i det kreditinstitutsom förvärvar innehavet.n) Tillgångsposter som utgörs av fordringar på regionala eller centralakreditinstitut till vilka det långivande institutet är knutet genom ensammanslutning enligt bestämmelser i lag, bolagsordning eller motsvarande ochsom enligt dessa bestämmelser är ansvariga för likviditetsutjämningar inomsammanslutningen.o) Exponeringar för vilka det enligt de behöriga myndigheternas bedömning finnsbetryggande säkerhet i form av andra värdepapper än sådan som avses i f, underförutsättning att dessa värdepapper inte är utgivna av kreditinstitutet självt,dess moderföretag eller något av deras dotterföretag eller av den kund ellergrupp av kunder exponeringen avser. De värdepapper som används som säkerhetskall värderas till marknadspris, ha ett värde som överstiger de exponeringarför vilka de utgör säkerhet och vara föremål för börshandel eller för omsättning och regelbunden notering på en marknad som upprätthålls genom erkäntyrkesmässiga aktörer. Vidare skall det enligt de behöriga myndigheternasbedömning, i den medlemsstat som utgör kreditinstitutets hemland vara möjligtatt fastställa ett objektivt pris så att värdepapperens övervärde vid varjetidpunkt kan fastställas. Det övervärde som erfordras skall utgöra 100 procent.Det skall dock utgöra i fråga om aktier och i fråga omräntebärande värdepapper utgivna av kreditinstitut, av regionala eller lokalamyndigheter hos medlemsstaterna med undantag för dem som avses i artikel 44; och i fråga om räntebärande värdepapper av EIB och multilaterala utvecklingsbanker. Värdepapper som används som säkerhet får inte ingå i ett kreditinstitutskapitalbas.p) Lån som i enlighet med de behöriga myndigheternas bedömning är säkrade genompanträtt i bostadsfastigheter eller genom aktier i finska bostadsaktiebolag, som är verksamma enligt den finska lagen om bostadsaktiebolag av ellersenare antagna författningar med motsvarande innehåll, och leasingavtal däruthyraren behåller full äganderätt till den uthyrda bostaden så länge förhyraren inte har utnyttjat sin köpoption, i bägge fallen avbostadsfastighetens värde. Värdet av egendomen skall beräknas på ett sätt somkan godtas av de behöriga myndigheterna på grundval av stränga värderingsnormersom fastställts i lagar eller andra författningar. Värdering skall genomförasminst en gång . Vid tillämpningen av denna punkt skall medbostadsfastighet avses en fastighet som är eller kommer att bli bebodd elleruthyrd av låntagaren.q) av de medel- och lågriskposter utanför balansräkningen som avses i bilaga II.r) Efter godkännande av de behöriga myndigheterna, andra garantier änkreditgarantier som grundas på bestämmelser i lag eller föreskrifter och som avömsesidiga garantifonder med ställning som kreditinstitut ställs ut tillmedlemmar, varvid 20 procents vikt skall tillämpas på beloppet. Medlemsstaternaskall underrätta kommissionen om denna möjlighet tas i anspråk för attsäkerställa att den inte leder till snedvridning av konkurrensen.s) De lågriskposter utanför balansräkningen som avses i bilaga II, om avtal harträffats med kunden eller kundgruppen i fråga om att exponeringar kan görasendast om det har konstaterats att det inte medför att de gränsvärden som ärtillämpliga enligt punkt 1-3 överskrids.8. Vid tillämpning av punkterna 1, 2 och 3 får medlemsstaterna tillämpa 20procents vikt beträffande tillgångsposter som utgörs av fordringar påmedlemsstats regionala och lokala myndigheter och beträffande andra exponeringar gentemot eller garanterade av sådana myndigheter. Medlemsstaterna får dockreducera detta vikttal till enligt de villkor som fastställs i artikel 44.9. Vid tillämpning av punkterna 1, 2 och 3 får medlemsstaterna tillämpa 20procents vikt beträffande tillgångsposter som utgörs av fordringar på och andraexponeringar gentemot kreditinstitut, om de har en löptid av mer än ett menhögst och 50 procents vikt beträffande tillgångsposter som utgörs avfordringar på kreditinstitut om de har en löptid av , underförutsättning att obligationer har utgivits av ett sistnämnda tillgångsposterna, och att dessa obligationer enligt de behörigamyndigheternas bedömning är föremål för omsättning på en marknad bestående avyrkesmässiga aktörer och noteras på denna marknad eller att de behöriga myndigheterna i det kreditinstituts hemland som har utgivit obligationerna harlämnat tillstånd till utgivandet. Dessa poster får inte under någraomständigheter utgöra kapitalbas.10. Med avvikelse från punkterna 7 i och 9 får medlemsstaterna tillämpa 20procents vikt på tillgångsposter som utgörs av fordringar på och andraexponeringar gentemot kreditinstitut, oavsett löptid.11. När en exponering gentemot en kund garanterats av en tredje part eller genom säkerhet i form av värdepapper utgivna av en tredje part på de villkor som harfastställts i punkt 7 o får medlemsstaterna behandla exponeringen som om denhade ingåtts med denna tredje part i stället för med kunden- om denna tredje part enligt de behöriga myndigheternas bedömning lämnatbetryggande direkta och ovillkorliga garantier,- om det för exponeringar som definierats i punkt 7 o finns säkerhet på villkorsom där anges.12. skall rådet på grundval av en rapport frånkommissionen granska den behandling av interbankexponeringar som harföreskrivits i punkterna 7 i, 9 och 10. Rådet skall på förslag från kommissionen besluta om eventuella ändringar.Artikel 50 - Tillsyn av stora exponeringar på gruppnivå och företagsnivå1. Om ett kreditinstitut varken är moder- eller dotterföretag skallövervakningen av att de förpliktelser som följer av artiklarna 48 och 49 ellerav någon annan gemenskapsbestämmelse inom detta område efterlevs utövas påföretagsnivå.2. I övriga fall skall övervakningen av att de förpliktelser som följer avartiklarna 48 och 49 eller av någon gemenskapsbestämmelse inom detta områdeefterlevs utövas på gruppnivå i enlighet med artikel 52-56.3. Medlemsstaterna får avstå från att övervaka, individuellt eller på grundvalav delsammanställning, att de förpliktelser som följer av artiklarna 48 och 49,eller av någon annan gemenskapsbestämmelse som är tillämplig inom detta område,efterlevs av ett kreditinstitut som i egenskap av moderföretag är underkastatövervakning på grundval av sammanställning, och av varje dotterföretag till ettsådant kreditinstitut som är föremål för deras tillståndsgivning och tillsyn och ingår i övervakning på grundval av sammanställning.Medlemsstaterna får även avstå från sådan övervakning om moderföretaget är ettfinansiellt holdingföretag som är etablerat i samma medlemsstat somkreditinstitutet, under förutsättning att detta företag är underkastat sammaövervakning som gäller för kreditinstitut. I de fall som avses i första ochandra stycket skall åtgärder vidtas för att säkerställa en lämpligriskfördelning inom gruppen.Avsnitt 4 - Kvalificerat innehav i företag utanför finansområdetArtikel 51 - Begränsningar av kvalificerat innehav i icke-finansiella företag1. Inget kreditinstitut får ha ett kvalificerat innehav, som motsvarar av institutets kapitalbas, i ett företag som är varken ett kreditinstituteller ett finansiellt institut eller som driver sådan verksamhet som avses iartikel 43.2 f i direktiv 86/635/EEG.2. Ett kreditinstituts sammantagna kvalificerade innehav i andra företag änkreditinstitut, finansiella institut och företag som driver sådan verksamhet som avses i artikel 43.2 f i direktiv /635/EEG, får inte överstiga avinstitutets kapitalbas.3. Medlemsstaterna behöver inte tillämpa de gränstal som föreskrivs i punkterna1 och 2 i fråga om innehav i sådana försäkringsbolag som definieras i direktiv73/239/EEG(18) och direktiv 79/267/EEG(19).4. Aktier eller andelar som tillfälligt innehas för finansiellrekonstruktion eller till skydd för verksamhet eller som ett normalt led iemissionsverksamhet eller i ett instituts namn för annans räkning skall interäknas som kvalificerade innehav vid beräkning av de i punkterna 1 och 2 angivna gränstalen. Aktier och andelar som inte utgör finansiella anläggningstillgångar enligt definitionen i artikel 35.2 i direktiv /635/EEG skall inte medräknas.5. De gränstal som föreskrivits i punkterna 1 och 2 får överskridas endast under exceptionella förhållanden. I sådana fall skall behöriga myndigheter föreläggakreditinstitutet att antingen öka sin kapitalbas eller vidta andra likvärdigaåtgärder.6. Medlemsstaterna får föreskriva att behöriga myndigheter inte skall tillämpade i punkterna 1 och 2 angivna gränstalen, om det föreskrivs att av debelopp varmed kreditinstitutens kvalificerade innehav överskrider dessa gränstal måste täckas av egen kapitalbas och att avdrag för motsvarande del avkapitalbasen skall ske vid beräkning av kapitaltäckningsgraden. Om båda degränstal som angivits i punkterna 1 och 2 överskridits, skall det större av deöverskridna beloppen täckas av egen kapitalbas.KAPITEL 3 - GRUPPBASERAD TILLSYNArtikel 52 - Gruppbaserad tillsyn över kreditinstitut1. Ett kreditinstitut som är moderföretag till ett kreditinstitut eller ettfinansiellt institut eller som har ett ägarintresse i ett sådant institut skall, i den omfattning och på det sätt som föreskrivs i artikel 54, stå under tillsyn utövad på grundval av sammanställning av institutens finansiella ställning.Tillsynen skall minst omfatta de områden som anges i punkterna 5 och 6.2. Ett kreditinstitut vars moderföretag är ett finansiellt holdingföretag skall, i den omfattning och på det sätt som föreskrivs i artikel 54, stå under tillsyn på grundval av sammanställning av institutets finansiella ställning med den som gäller för det finansiella holdingföretaget. Tillsynen skall minst omfatta deområden som anges i punkterna 5 och 6. Sammanställningen skall inte på någotsätt anses innebära att de behöriga myndigheterna utövar någon tillsynsfunktioni förhållande till det enskilda finansiella holdingföretaget.3. Medlemsstaterna eller de behöriga myndigheter som enligt artikel 53 har tilluppgift att utöva den gruppbaserade tillsynen får besluta att undanta ettkreditinstitut, ett finansiellt institut eller ett företag som tillhandahållertjänster knutna till bankverksamhet från reglerna om gruppbaserad tillsyn närinstitutet eller företaget är ett dotterföretag eller ett företag i vilketägarintresse innehas- om företaget är beläget i ett tredje land där rättsliga hinder föreligger föröverföring av nödvändig information,- om företaget enligt de behöriga myndigheternas bedömning endast är av mindrebetydelse med hänsyn till syftet med övervakningen av kreditinstitut och isamtliga fall om företagets totala balansomslutning uppgår till mindre än detlägsta av följande belopp: eller av den totalabalansomslutningen i moderföretaget eller i det företag som inneharägarintresse; även om flera företag var för sig uppfyller dessa kriterier skallde omfattas av bestämmelserna om sammanställd redovisning om de tillsammans ärav icke oväsentlig betydelse med hänsyn till det ovan nämnda syftet,- om de behöriga myndigheter som har ansvar för den gruppbaserade tillsynenbedömer att sammanställning av den finansiella ställningen i företaget skullevara olämplig eller vilseledande med hänsyn till syftet med den gruppbaseradetillsynen.4. När en medlemsstats behöriga myndigheter beslutat undanta ettdotterkreditinstitut från reglerna om gruppbaserad tillsyn i något av de fallsom avses i punkt 3 andra och tredje strecksatsen, får de behöriga myndigheterna i den medlemsstat där dotterkreditinstitutet är beläget begära information från moderföretaget som kan underlätta tillsynen över detta kreditinstitut.5. Tillsyn vad gäller soliditet och uppfyllande av kapitaltäckningskrav förmarknadsrisker samt kontroll av stora exponeringar skall utövas på grundval avsammanställning i enlighet med denna artikel och artikel 53-56. Medlemsstaternaskall när det är lämpligt besluta om de åtgärder som behövs för att finansiellaholdingföretag skall omfattas av bestämmelserna om gruppbaserad tillsyn ienlighet med punkt 2. Kontrollen av att de gränser som anges i artikel 51.1 och51.2 inte överskrids skall utövas genom tillsyn och övervakning på grundval avsammanställning eller kvotsammanställning av kreditinstituts finansiellaställning.6. De behöriga myndigheterna skall se till att det i alla företag, som omfattasav sådan gruppbaserad tillsyn som utövas över ett kreditinstitut med tillämpning av punkterna 1 och 2, finns tillfredsställande interna kontrollrutiner för attta fram den information som kan vara av betydelse för att uppnå syftet medgruppbaserad tillsyn.7. Utan att detta påverkar tillämpningen av speciella bestämmelser i andradirektiv får medlemsstaterna avstå från att tillämpa reglerna i punkt 5, genomkvotsammanställning eller individuellt, på ett kreditinstitut som i egenskap avmoderföretag är underkastat gruppbaserad tillsyn och på varje dotterföretag till ett sådant kreditinstitut, under förutsättning att dotterföretaget är föremålför deras auktorisation och står under deras tillsyn samt ingår i dengruppbaserade tillsynen över moderföretaget. Samma möjlighet till undantaggäller när moderföretaget är ett finansiellt holdingföretag som har huvudkontori samma medlemsstat som kreditinstitutet, under förutsättning att det ärunderkastat samma tillsyn som den som gäller för kreditinstitutet, i synnerhetsåvitt avser reglerna i punkt 5.