sou · GNB317 · 2000-01-01 00:00:00 — Sänkningen i dessa fall förklaras med att den övergångsvisa garantipensionen i princip skall ersätta SGA. Således gäller att den övergångsvisa garantipensionen, i likhet med SGA, minskar om pensionsinkomsten stiger. För de i utlandet bosatta pensionärerna gäller att fribeloppet är det samma oavsett pensionsinkomsten, dvs. dessa personer har ofta en högre pension efter skatt än i bosatta folkpensionärer med lika stor inkomst. Såvitt vi har förstått är orsaken till att bestämmelserna har fått denna utformning i huvudsak av administrativ art. Vidare skulle pensionärer med de allra lägsta pensionerna, ca 0,5 prisbasbelopp eller lägre, få en sänkning av pensionsinkomsten från efter att skatten är avdragen om de nämnda fribeloppen slopa- des. Detta beror på att vi, när vi har konstruerat den övergångsvisa ga- rantipensionen, har beaktat att pensionärerna i alltid har rätt till det vanliga grundavdraget. Grundavdraget ersätter en stor del av SGA för de pensionärer som har de lägsta inkomsterna. Ett alternativ för de i utlandet bosatta ålderspensionärerna, som inne- bär att ett system med fribelopp bibehålls i en mer begränsad omfatt- ning, stämmer bättre överens med konstruktionen av den övergångsvisa garantipensionen och kan således vara att föredra. Exempelvis skulle fribeloppet kunna bestämmas till en nivå motsvarande ett skäligt grund- avdrag. 9Utbetalning av övergångsvis garantipension och bosättningstillägg 9.1Uttag av övergångsvis garantipension och bosättningstillägg Vårt förslag: Övergångsvis garantipension och bosättningstillägg skall kunna utges genast i samband med ikraftträdandet av bestäm- melserna härom. Övergångsvis garantipension och bosättningstillägg skall betalas ut endast till den som är bosatt i . Övergångsvis garantipen- sion och bosättningstillägg skall i undantagsfall kunna betalas ut till en person som bosatt sig utomlands, om det med hänsyn till omstän- digheterna är uppenbart oskäligt att inte betala ut pensionen. Utbetal- ning till utlandet av övergångsvis garantipension eller bosättnings- tillägg skall kunna ske utan någon prövning av rätt därtill, om den pensionsberättigade med stöd av 5 kap. 16 § AFL eller med stöd av övergångsbestämmelserna till lagen (1979:127) om ändring i nämnda lag uppbär folkpension i form av ålderspension vid bosättning utomlands. De belopp som skall ersätta den bosättningsbaserade folkpensionen och pensionstillskottet och som skall ingå i den pensionsberättigades beräkningsunderlag skall därvid baseras på det antal bosättningsår som folkpensionen grundats på. Uttag av övergångsvis garantipension eller bosättningstillägg skall kunna göras . Uttaget skall kunna avse hel, tre fjärdedels, halv eller en fjärdedels förmån. En pensionsberättigad som har tjänat in tilläggspension får dock ta ut övergångsvis garan- tipension eller bosättningstillägg endast om och till den del som han eller hon gör uttag av tilläggspension . Det grundläggande syftet med garantipensionssystemen är att tillförsäkra äldre personer bosatta i en viss grundpension, under för- utsättning att de före pensioneringen har haft en rimlig anknytning till 182 Utbetalning av övergångsvis garantipension Detta gäller såväl för garantipension som för övergångsvis ga- rantipension. I avsnitt 6 föreslår vi också att för rätt till övergångsvis garantipension eller bosättningstillägg skall krävas att den pensions- berättigade har viss anknytning till . Dagens grundtrygghet i form av folkpension och pensionstillskott betalas enligt huvudregeln ut endast till den som är bosatt i . Även rätten till SGA gäller endast för pensionärer som är bosatta i . En person som har börjat uppbära folkpension enligt AFL kan få folkpensionen utbetald till utlandet, om det skulle framstå som oskäligt att dra in pensionen (5 kap. 16 § AFL). I lagen om garantipension föreskrivs att också garantipension skall utges endast till personer bosatta i . I denna lag stadgas vidare att utbetalning av garantipension i särskilt ömmande fall kan ske till personer som är bosatta utanför EU/EES-området. Vi föreslår att dessa bestämmelser även skall gälla för utbetalning av övergångsvis garanti- pension och bosättningstillägg. En pensionsberättigad som vid över- gången till övergångsvis garantipension med stöd av reglerna i 5 kap. 16 § AFL, uppbär folkpension trots bosättning utomlands bör utan ny prövning fortsättningsvis få utbetalningen av sin övergångsvisa garan- tipensionen eller sitt bosättningstillägg gjord till utlandet. Enligt övergångsbestämmelserna till lagen (1979:127) om ändring i lagen om allmän försäkring har en svensk medborgare, som är född eller tidigare eller som är född senare men som uppbar folkpension i form av ålders-, förtids- eller efterlevandepension, under vissa förutsättningar rätt att vid bosättning utomlands uppbära en oavkortad folkpension, dvs. med samma belopp som skulle ha utgetts vid bosättning i . En förutsättning härför är att den pensionsberät- tigade varit mantalsskriven i det år då han eller hon fyllde och ; den s.k. 57–62-årsregeln. Denna övergångsregel gäller alltjämt men med vissa justeringar innebärande att regeln inte gäller barnpension och hustrutillägg efter utgången av . Vidare gäller att bestämmelsen numera endast är tillämplig för de personer som också vid utgången av alltjämt uppbar folk- pension. Personer som med stöd av denna bestämmelse uppbär ålders- pension utomlands är vid omläggningen minst , och någon nybeviljad ålderspension med stöd av denna övergångsbestämmelse kommer inte att bli aktuell. För de pensionärer som med stöd av nämnda övergångsbestämmelse får sin folkpension utbetald till utlandet föreslår vi att nämnda bestämmelse i dess lydelse före fortfarande skall tillämpas vid bedömningen av den pensionsberättigades rätt till övergångsvis garantipension eller bosättningstillägg vid bosättning utomlands. På grund av den exporträtt som följer av förordningen (EEG) nr 1408/71 om tillämpning av systemen för social trygghet när anställda, Utbetalning av övergångsvis garantipension 183 egenföretagare eller deras familjemedlemmar flyttar inom gemenskapen och av konventionsförpliktelser kommer emellertid den övergångsvisa garantipensionen och bosättningstillägget liksom garantipensionen att i stor utsträckning betalas ut även till personer bosatta utanför (se avsnitt 14). Den del av dagens folkpension som baseras på tillgodoräknade ATP- år kommer fr.o.m att utges i form av tilläggspension, och denna pension skall utbetalas till en pensionsberättigad som är bosatt utomlands oavsett medborgarskap. Enligt LIP kan inkomstgrundad ålderspension tas ut fr.o.m. den månad den pensionsberättigade fyller . För garantipension gäller att denna pension får tas ut först fr.o.m. . Personer födda eller har kunnat begära uttag av folkpension från och med den månad de fyller . Samtliga pen- sionsberättigade som omfattas av den övergångsvisa garantipensionen är vid ett ikraftträdande minst . Vi föreslår att över- gångsvis garantipension eller bosättningstillägg skall kunna utges genast i samband med ikraftträdandet av vårt förslag, dvs. utbetalning skall kunna ske före 65 årsmånaden. I det reformerade ålderspensionssystemet får garantipension endast tas ut om den inkomstgrundade ålderspensionen tas ut . Garan- tipensionen och inkomstgrundad ålderspension kommer då, liksom , att kunna tas ut som hel eller partiell – dvs. tre fjärdedels, halv eller en fjärdedels – pension. Om partiellt uttag görs från den inkomstgrundade ålderspensionen skall garantipensionen betalas ut med samma andel. Vi föreslår att samma regler skall gälla för uttag av övergångsvis garanti- pension. Till skillnad från vad som gäller för garantipension föreslår vi emellertid att även den som inte har tjänat in någon tilläggspension skall ha rätt att göra partiellt uttag av övergångsvis garantipension eller bo- sättningstillägg. Vid omläggningen finns det pensionsberättigade som redan uppbär partiell ålderspension. Vi anser att den möjlighet som finns att begära partiellt uttag av folkpensionen även skall finnas vid uttag av övergångsvis garantipension och bosättningstillägg, oavsett om den pensionsberättigade har tjänat in tilläggspension eller inte. Partiellt uttag av övergångsvis garantipension eller bosättningstillägg skall kunna ske såväl före som efter det att den pensionsberättigade fyller . Som framgår av avsnitt 8.5 kommer emellertid de nuvarande skattemässiga fördelarna med förtida partiella uttag inte att kompenseras fullt ut vid beräkningen av övergångsvis garantipension. I såväl dagens pensionssystem som i det reformerade ålderspen- sionssystemet kan hel eller delvis återkallelse av folkpension och in- komstgrundad ålderspension ske endast en gång per sexmånadersperiod. 184 Utbetalning av övergångsvis garantipension Detta gäller för utbetalning av tilläggspension och folkpension enligt AFL fr.o.m. och avseende inkomstpension, premiepension och tilläggspension enligt LIP fr.o.m. . Någon begränsning för ökning av ålderspensionsuttag finns inte. 9.2Ansökan om och utbetalning av övergångsvis garantipension och bosättningstillägg Vårt förslag: Den som vid utgången av uppbär ålderspen- sion skall utan ansökan om uttag av övergångsvis garantipension eller bosättningstillägg få utbetalning av dessa förmåner gjord. Den pensionsberättigade skall vara skyldig att till lämna de uppgifter som behövs för tillämpning av lagen om garantipension. Om den pensionsberättigade inte lämnar sådana uppgifter, och det finns sannolika skäl för att han eller hon har rätt till övergångsvis garantipension skall övergångsvis garantipension ändå kunna betalas ut med ett belopp som bestämts i ett provisoriskt beslut på grundval av de för kända uppgifterna. Motsvarande skall gälla för utbetalning av bosättningstillägg. Om har betalat ut övergångsvis garantipension eller bosättningstillägg med stöd av ett provisoriskt beslut, skall utreda vilka pensionsinkomster som den pensionsberättigade får och som skall ingå i beräkningsunderlaget. Den pensionsberättigade skall lämna uppgifter på heder och samvete. Övergångsvis garantipension eller bosättningstillägg till den som vid omläggningen inte uppbär ålderspension, skall betalas ut efter ansökan. Utbetalning skall ske tidigast fr.o.m. månaden efter det att ansökan kommit in till den allmänna , dock tidigast . Om ansökan om ålderspension inte gjorts senast före den månad då en pensionsberättigad fyller , skall försäkrings- kassan utreda om den pensionsberättigade vill senarelägga sitt pen- sionsuttag ytterligare. utredningsskyldighet beträffande den som till någon del uppbär förtidspension eller särskild efterlevandepension skall inträda redan om ansökan om ålderspension inte kommit in senast den månad då den pensionsberättigade fyller . I dessa fall skall ålderspension kunna beviljas även för tid före det att ansökan Utbetalning av övergångsvis garantipension 185 kom in till , dock inte tillbaka än före ansökningsmånaden. Övergångsvis garantipension och bosättningstillägg skall enligt huvudregeln betalas ut t.o.m. den månad då den pensions- berättigade avlider eller rätten till övergångsvis garantipension eller bosättningstillägg annars upphör. För det fall den pensionsberättigade flyttar utomlands och inte har rätt att få pensionen utbetald där, skall den övergångsvisa garantipensionen eller bosättningstillägget betalas ut till och med utflyttningsmånaden. Utbetalning skall enligt huvud- regeln ske endast till den pensionsberättigade. Övergångsvis garantipension eller bosättningstillägg skall även, oavsett den pensionsberättigades samtycke, kunna betalas ut för andra perioder än . Detta skall gälla såväl utbetalningar i som till utomlands boende. De flesta personer som omfattas av den övergångsvisa garantipensionen uppbär vid omläggningen redan ålderspension. Mot denna bakgrund förslår vi att den som vid ikraftträdandet av reglerna om övergångsvis garantipension och bosättningstillägg redan uppbär ålderspension inte skall behöva ansöka om uttag av övergångsvis garantipension eller bosättningstillägg. Detta innebär emellertid inte att den övergångsvisa garantipensionen eller bosättningstillägget alltid kan betalas ut till den pensionsberättigade utan att denne själv är aktiv. Som framgår av avsnitt 7 beräknas den övergångsvisa garantipensionen på grundval av den folkpension inklusive pensions- tillskottet, tilläggspensionen, den övergångsvis utgivna änkepensionen, tjänstepensionen, yrkesskadelivräntan samt viss utländsk pension som utges till den pensionsberättigade vid omläggningen. Dessa uppgifter har försäk- ringskassan normalt kännedom om. I vissa fall saknas emellertid uppgifter om förekomsten eller storleken av den tjänstepension som den pensions- berättigade uppbär. För att skall kunna fastställa storleken på den pensionsberättigades övergångsvisa garantipension och i före- kommande fall bosättningstillägget krävs således uppgifter från den pensionsberättigade, varför någon helt automatisk utbetalning inte kan ske. Vi föreslår därför att den pensionsberättigade i samband med omlägg- ningen skall vara skyldig att till lämna sådana uppgifter som är av betydelse för tillämpningen av bestämmelserna om övergångsvis garantipension och bosättningstillägg. Motsvarande uppgiftsskyldighet finns redan i dagens system och regleras i 20 kap. 8 § AFL. Uppgifterna skall lämnas på heder och samvete. Även om den pensionsberättigade inte kommer in med sådana uppgifter som behöver bör övergångsvis garantipension eller bosätt- 186 Utbetalning av övergångsvis garantipension ningstillägg ändå kunna utges. Dessa personer har redan fått sin ålderspension beviljad och denna bör inte innehållas. Vi föreslår att i dessa situationer skall kunna fatta ett provisoriskt beslut om rätten till och storleken av den övergångsvisa garantipensionen eller av bosättningstillägget på de för kassan tillgängliga uppgifterna. I avsnitt 12 föreslår vi också att , liksom , skall ha möjlighet att begära in uppgifter om den pensionsberättigades pen- sionsinkomster från statliga- och kommunala myndigheter och från andra, t.ex. pensionärens tidigare arbetsgivare och tjänstepensionsutbetalanden. Med hjälp av dessa uppgifter och de uppgifter RFV kan erhålla från RSV genom ett samarbete dem emellan, kan också söka mycket av den information om den pensionsberättigades pensionsinkomster som behövs för att fastställa övergångsvis garantipension eller bosättningstillägg. I princip innebär vårt förslag om möjlighet till provisoriska beslut vid omläggningen av grundskyddet att den pensionsberättigade, efter att för- säkringskassan innehållit preliminär skatt, kommer att få utbetalt till sig ett belopp som ungefärligen motsvarar den nettopension som han eller hon uppbar vid utgången av . Så snart de uppgifter som behövs kommit in till skall ett slutligt beslut om den övergångsvisa garantipensionen eller bo- sättningstillägget fastställas för den pensionsberättigade. I vissa fall kan de uppgifter som har baserat sitt provisoriska beslut på vara inaktuella eller helt ha saknats. Detta innebär att den övergångsvisa garanti- pensionen eller bosättningstillägget som betalats ut med stöd av det provisoriskt fattade beslutet kan ha varit såväl för hög som för låg. I dessa fall kan, som framgår nedan, den pensionsberättigade på grund av underlåten uppgiftsskyldighet bli återbetalningsskyldig för för mycket utbetald pension. Han eller hon kan också bli berättigad till retroaktiv utbetalning av för lite ut- betald övergångsvis garantipension eller bosättningstillägg. Senast i samband med utbetalning av denna provisoriskt beräknade pension bör försäk- ringskassan därför meddela den pensionsberättigade om hans eller hennes rättigheter och skyldigheter i detta avseende. bör även meddela den pensionsberättigade på vilka pensionsinkomster som det provisoriska beslutet fattats. Fördelen med möjligheten att kunna fatta provisoriska beslut, är att aktivt måste söka uppgifter för att kunna fatta ett slutligt beslut om den pensionsberättigades övergångsvisa garantipension eller bosättningstillägg. Som redovisas nedan föreslår vi att i dessa situationer skall ha en viss utredningsskyldighet. Bestämmelser om provisoriska beslut och utred- ningsskyldighet när en person vid övergången till ett nytt grundskydd redan uppbär ålderspension har tagits in i övergångsbestämmelserna till vårt förslag till lag om ändring i lagen om garantipension. Utbetalning av övergångsvis garantipension 187 Enligt reglerna i AFL skall den som önskar pension ansöka om detta hos allmän försäkringskassa. Om en pensionsberättigad som är född har ansökt om ålderspension skall denna utges fr.o.m. den månad varunder den pensionsberättigade fyller eller vid förtida uttag tidigast den månad varunder den pensionsberättigade fyller , om inget annat anges i ansökan. Den tidigare möjligheten att få pension för tid före pensionsansökan är borttagen . För personer födda eller tidigare kan utan ansökan från den pensionsberättigade efter avisering härom besluta om hel ålderspension fr.o.m. den månad han eller hon fyller . En förutsättning härför är att den pensionsberättigade har tillgodoräknats med pensionspoäng för ATP, och att den pensionsberättigade inte begär annat. Oavkortad folkpension skall även utges om den pensionsberättigade tillgodo- räknats bosättningstid i under . Emellertid har försäk- ringskassan inte alltid tillgång till de uppgifter som behövs för att kunna be- döma om en pensionsberättigad har uppfyllt detta bosättningskrav, varför ansökan för utbetalning krävs i dessa situationer. Såväl inkomstgrundad ålderspension som garantipension kommer att utbetalas först efter ansökan. Hel förtidspension och hel särskild efterlevandepension grundad bosättning avlöses enligt reglerna i AFL utan ansökan från den pensionsberättigade av ålderspension då hon eller han fyller . Denna utbetalningsregel har inte överförts till lagen om garantipension. Inte heller den övergångsvisa garantipensionen eller bosättningstillägget kan fastställas utan uppgifter från den pensionsberättigade. Detta gäller även i de situationer då den pensionsberättigade uppbär förtids- eller efterlevandepension. Detta beror bl.a. på att de belopp som skall ersätta den bosättningsbaserade folkpensionen och pensionstillskottet och som skall ingå i den pensionsberättigades beräkningsunderlag är relaterade till hur många bosättningsår den pensionsberättigade kan tillgodoräknas. Vidare behöver uppgift om vilka pensionsinkomster, såsom utländsk pen- sion och tjänstepension, som den pensionsberättigade har rätt till. Utbetalning av övergångsvis garantipension och bosättningstillägg till dem som vid omläggningen inte uppbär ålderspension kräver således uppgifter från den pensionsberättigade. Vi föreslår därför att även övergångsvis garantipension och i förekommande fall bosättningstillägg i dessa situationer skall utges först efter ansökan. Ansökan om övergångsvis garantipension och bosättningstillägg skall på sätt som följer av lagen om garantipension göras hos den försäkrings- kassa där den pensionsberättigade är inskriven. Ansökningshandlingarna när den pensionsberättigade också har rätt till tilläggspension bör vara gemensamma för övergångsvis garantipension – och i förekommande fall bosättningstillägg – och tilläggspension. Ökning och minskning av 188 Utbetalning av övergångsvis garantipension övergångsvis garantipension eller bosättningstillägg kommer som tidigare anförts normalt att ansluta till motsvarande uttag av tilläggspen- sion. Samma regler om ansökan och anmälan som gäller vid ökning och minskning av tilläggspension bör därför gälla för övergångsvis garan- tipension och bosättningstillägg. För såväl inkomstgrundad ålderspension som för garantipension gäller att som huvudregel skall pension betalas ut senast fr.o.m. , om den försäkrade då är inskriven hos försäkringskassa och inte begär an- nat. Utbetalning av pension skall emellertid som nämnts alltid grundas på en ansökan från den pensionsberättigade. Någon form av regel måste dock finnas för att förhindra att den pensionsberättigade på grund av bristande kunskap eller av annan orsak går miste om sina pen- sionsrättigheter. I de fall en pensionsberättigad som är inskriven hos före den månad då han eller hon fyller inte har ansökt om uttag av inkomstgrundad pension eller garan- tipension, skall alltid utreda om den pensionsberät- tigade vill senarelägga sitt pensionsuttag ytterligare eller inte. Vi föreslår att samma regler skall gälla för övergångsvis garantipension och bosättningstillägg. Omfattningen av utrednings- skyldighet redovisas i proposition 1997/98:151 avsnitt 25.1. Också i situationer när den pensionsberättigade vid omläggningen underlåtit att göra sin uppgiftsskyldighet, bör med stöd av nämnda utredningsskyldighet närmare undersöka orsaken härtill och närmare utreda vilka pensionsinkomster den pensionsberättigade uppbär. Härigenom kan få uppgifter för att fatta ett slutligt beslut om den årliga övergångsvisa garantipensionen. Den pensionsberättigade kan få den pension som han eller hon rätteligen skall ha och riskerar härigenom inte en i vissa fall betungande återbetalningsskyldighet. När den pensionsberättigade till någon del uppbär förtids- eller efterlevandepension gäller för garantipension en särregel såvitt avser utredningsskyldighet i fråga om den pensionsberät- tigade vill senarelägga sitt pensionsuttag eller inte. Förtidspension och efterlevandepension utges längst t.o.m. den månad som föregår den månad då den pensionsberättigade fyller och avlöses då normalt av ålderspension. Med hänsyn härtill skall utred- ningsskyldighet för den som uppbär förtids- eller efterlevandepension inträda redan om ansökan om ålderspension inte har kommit in senast den månad då den pensionsberättigade fyller . Eftersom ålders- pension enligt huvudregeln inte utges för tid före det att ansökan kommit in till , kan det komma att innebära att den pen- sionsberättigade inte erhåller någon pension alls under . För att undvika detta finns i lagen om garantipension ytterligare en Utbetalning av övergångsvis garantipension 189 särregel innebärande att garantipension i dessa fall skall kunna beviljas även för tid före det att ansökan kom in till , dock inte tillbaka än före ansökningsmånaden. Detta utgör således ett undantag från huvudregeln att pension betalas ut tidigast fr.o.m. månaden efter den månad då ansökan kom in. Vi föreslår att motsvarande undantag skall gälla även för utbetalning av övergångs- vis garantipension och av bosättningstillägg. Enligt nuvarande regler får betala ut folkpension utan en direkt ansökan från den pensionsberättigade, om ett statligt eller kommunalt personalpensionsorgan begär det efter ansökan till personal- organet från den pensionsberättigade. Sådan ansökan sker i praktiken i princip endast vid uttag av förtida ålderspension eller efterlevandepen- sion. Utbetalning av allmän pension och statlig eller avtals- pension sker då genom samma utbetalningstransaktion. Före ikraftträ- dandet av det reformerade pensionssystemet gällde detta även för tilläggspension. Någon motsvarande regel har emellertid inte förts in i LIP. Eftersom man strävat efter att så långt som möjligt åstadkomma enhetliga regler för uttag av pension får inte heller garantipension betalas ut utan en direkt ansökan till från den pensionsberät- tigade personligen. Eftersom de flesta av dem som omfattas av den övergångsvisa garan- tipensionen redan ansökt om ålderspension kan det synas rimligt att en till AFL motsvarande bestämmelse skall gälla för utbetalning av över- gångsvis garantipension och i förekommande fall bosättningstillägg. Be- stämmelsen skulle bara tillämpas under något enstaka år. Dessa perso- nalpensionsorgan har ju också oftast uppgifter om den pensionsberät- tigades eventuella tjänstepension som kan komma att påverka storleken av den övergångsvisa garantipensionen.