prop · GN0391 · 2000-01-01 00:00:00 — Avtrappning av garantipension till änkepension i vissa fall För att en kvinna skall vara berättigad till änkepension uppställs, som framgått i avsnitt 11.3.1, som krav bl.a. att hon var gift med den avlidne mannen senast de . En kvinna som inte uppfyller det nämnda villkoret kan emellertid, som framgått i avsnitt 11.4.2, vara be- rättigad till garantipension till änkepension. Vidare kan hon, som kom- mer att framgår av avsnitt 11.7, vara berättigad till omställ- ningspension. För det fall en kvinna är berättigad till garantipension till änkepension, men inte till änkepension, som hon är berättigad till omställ- ningspension föreslår regeringen att garantipension till änkepension skall trappas av mot omställningspensionen. Enligt regeringens uppfattning erhålls härvid en likabehandling av de kvinnor som jämte garantipension till änkepension är berättigade till inkomstrelaterad efterlevandepension oberoende av i vilken form den utges. För det fall mannen har avlidit och kvinnan som inte var gift med den avlidne mannen jämte garantipension till änkepension har rätt till omställningspension eller sär- skild efterlevandepension, som beviljats före ikraftträdandet, men inte till änkepension, föreslår regeringen att garantipensionen till änkepension i stället skall avtrappas av omställningspension eller särskild efterlevan- depension (inklusive 90-procentstillägg). Utländsk efterlevandepension Garantipension till änkepension är på samma sätt som garantipension till ålderspension en utfyllnadsförmån och skall således avräknas mot änke- pension. För att garantipensionen till änkepensionen skall ha kvar sin karaktär av utfyllnad föreslår regeringen att även utländsk efterlevande- pension som inte är av utfyllnadskaraktär skall trappa av garantipension- en. När det gäller efterlevandepension från land inom EU/EES-området finns dock vissa bestämmelser som begränsar möjligheterna till avräk- ning (se avsnitt 12). 11.4.4 Krav på försäkringstid för rätt till oavkortat grundskydd, m.m. Regeringens förslag: Garantipension till änkepensionen skall vara beroende av den avlidnes försäkringstid. För rätt till oavkortad garantipension till änkepension, skall för kvinnor födda eller tidigare, krävas att den avlidne kunnat till- godoräknas med försäkringstid för garantipension i . än skall garantipensionen avkortas pro- portionellt. Försäkringstid skall tillgodoräknas enligt samma regler som föreslås för garantipension till omställningspension. Vid bedömningen av hur med försäkringstid som skall tillgodoräknas den avlidne skall beaktas även framtida försäkringstid. Kvinnor, födda eller tidigare, som beviljats eller kommer att beviljas änkepension på grund av dödsfall som inträffar skall alltid vara berättigad till så stor andel av garantipension till änkepensionen som de skulle ha haft rätt till i form av folkpension om bestämmelserna i 5 kap. lagen (1962:381) om allmän försäkring (AFL), i deras lydelse före , alltjämt hade tilläm- pats. Har kvinnor födda eller senare beviljats änkepension skall försäkringstid för garantipension till änkepensionen beräk- nas enligt samma regler som för änkor födda eller tidigare. För kvinnor födda eller senare, som beviljats eller kommer att beviljas änkepension på grund av dödsfall under något av åren 1990 2002, skall garantipension till änkepensionen 30-delsberäknas med hänsyn till den avlidne mannens antal år med tillgodoräknade ATP-poäng t.o.m. . För rätt till oavkortad garantipension till änkepension som grundar sig på dödsfall skall, såvida rätten till änkepension inte grundar sig på sammanboende med barn , krävas att kvinnan vid dödsfallet hade fyllt . Om så inte är fallet skall den nuvarande bestämmelsen om 15-delsberäkning av folkpension i form av änkepension tillämpas. För samtliga kvinnor som beviljats eller kommer att beviljas änke- pension på grund av dödsfall skall följande gälla vid be- räkningen av garantipension till änkepension. Om den avlidnes fak- tiska eller framtida beräknade bosättningstid i är kortare än skall garantipensionens basnivå och avtrappningsintervall reduceras som understiger innan avräkning mot änkepension görs. Om garantipensionen till änkepension i stället skall beräknas på grundval av den avlidnes tillgodoräknade år med pen- sionspoäng för tilläggspension, och den avlidne inte kan tillgodo- räknas med faktiska eller antagna pensionspoäng, skall garanti- pensionens basnivå och avtrappningsintervall i stället minskas som understiger . Utredningens förslag: Stämmer i huvudsak överens med regeringens förslag. Utredningen föreslog emellertid inte någon kompensation för de förändrade beskattningsreglerna såvitt avser beräkningen av garantipen- sion på grund av dödsfall . Remissinstanserna: Förutom de remissinstanser som generellt an- tingen tillstyrker eller inte har några invändningar mot utredningens för- slag är det någon enstaka remissinstans som särskilt tillstyrkt förslaget såvitt avser kvinnor födda eller . Skälen för regeringens förslag: För rätt till oavkortad folkpension krävs enligt nuvarande regler att den försäkrade kunnat tillgodoräkna sig bosättning i eller med intjänade ATP-poäng. I annat fall utges folkpensionen med så stor andel som svarar mot förhållandet mellan antalet bosättningsår eller år med intjänade pensionspoäng och talet 40 respektive 30. När det gäller efterlevandepension såväl den reformerade efterlevandepensionen som änkepension enligt övergångsbe- stämmelserna är det den avlidne som är den försäkrade och det är så- ledes dennes bosättningstid eller år med intjänade pensionspoäng för tilläggspension som är avgörande för beräkningen. I de fall dödsfallet sker i förvärvsaktiv ålder räknas som bosättningstid under angivna förut- sättningar även tid för dödsfallet t.o.m. det år den avlidne skulle ha uppnått . På motsvarande sätt kan även under vissa förutsättningar antagna ATP-poäng för tid efter dödsfallet läggas till grund för beräkningen (antagandepoängberäkning). Dagens regler bygger helt på principen att änkepensionen är en från den avlidne härledd rätt. Regeringen föreslår att detsamma skall gälla även i ett anpassat efterlevandepensionssystem. Kvinnor födda eller tidigare Regeringen har när det gäller rätten till garantipension till omställ- ningspension föreslagit att det skall krävas försäkringstid för rätt till oavkortat grundskydd. För garantipension såväl till ålderspension som till omställningspension används begreppet försäkringstid i stället för bosättningstid. Motsvarande föreslår regeringen skall gälla för garanti- pension till änkepension. Garantipension till änkepension utgör, liksom garantipension till om- ställningspension, ett grundskydd och saknar således anknytning till den avlidnes förvärvsverksamhet. Med hänsyn härtill bör garantipensionen till änkepension relateras till den avlidnes försäkringstid för garantipen- sion enligt samma regler som föreslagits för garantipension till omställ- ningspensionen, se avsnitt 9.5. Regeringen föreslår därför att när det gäller kvinnor som beviljas änkepension på grund av dödsfall efter utgången av skall krävas att den avlidne kunnat tillgodoräknas med försäkringstid i . Om den avlidne inte kunnat tillgodoräknas med sådan för- säkringstid, skall garantipension till änkepensionen utges med så stor an- del som svarar mot förhållandet mellan antalet år för vilka försäkringstid har tillgodoräknats och talet 40. Först efter en sådan avkortning skall ga- rantipensionen minskas av änkepension. Garantipensionen till änkepension skall emellertid ersätta den bosätt- ningsbaserade folkpensionen, pensionstillskott och SGA även för de kvinnor som har beviljats eller kommer att beviljas änkepension på grund av dödsfall . Dessa kvinnor kan ha en på den avlidne man- nens ATP-poäng beräknad folkpension i form av änkepension. Det fram- står som mindre lämpligt att förorda en lösning som medför att dessa kvinnor efter utgången av kan bli berättigade till en änkepension som, på grund av att garantipensionen till änkepension skall 40- delsberäknas, kan komma att bli lägre. Dessa kvinnor bör därför efter ikraftträdandet även vara berättigade till en 30-delsberäknad garanti- pension till änkepension om detta är mer förmånligt för dem. Regeringen föreslår därför att en kvinna som beviljats eller kommer att beviljas änkepension på grund av dödsfall alltid skall vara berättigad till så stor andel av garantipension till änkepension som svarar mot den kvotdel med vilken folkpension i form av änkepension skulle ha utgetts om nuvarande regler i 5 kap. AFL alltjämt tillämpats. Detta innebär att för kvinnor, födda eller tidigare som beviljats änkepension på grund av dödsfall , skall den i avsnitt 11.4.3 angivna basnivån på garantipensionen om 2,15 prisbasbelopp kortas av till den andel av som den tillgodoräknade försäkringstiden eller till den andel av som den tillgodoräknade tiden med pensionspoäng utgör. Liksom föreslås för omställningspension som beviljats eller beviljas på grund av dödsfall , föreslår regeringen att om den avlidnes faktiska eller den framtida beräknade bosättningstid i understiger skall garantipensionens basnivå och avtrappningsintervall minskas som understiger innan avräkning mot änke- pension sker. Om garantipensionen till änkepension i stället baseras på grundval av den avlidnes tillgodoräknade år med pensionspoäng för tilläggspension och den avlidne inte kan tillgodoräknas med fak- tiska eller antagna pensionspoäng, skall garantipensionens basnivå och avtrappningsintervall i stället minskas som under- stiger . Nivåerna 1,49 prisbasbelopp och 0,66 prisbasbelopp (dvs. differensen mellan 2,15 prisbasbelopp och 1,49 prisbasbelopp) skall också minskas på motsvarande sätt. Först därefter skall den i avsnitt 11.4.3 beskrivna reduceringen av garantipensionen ske mot änkepension eller omställningspension eller särskild efterlevandepension och utländsk efterlevandepension som inte är av utfyllnadskaraktär. Genom förslaget kommer kvinnor som vid ikraftträdandet redan be- viljats eller kommer att beviljas änkepension på grund av dödsfall före nämnda tidpunkt i huvudsak inte att vidkännas någon sänkning av änke- pensionen jämfört med dagens regler. Vad som avses med försäkringstid och tillgodoräknande av sådan tid för garantipension till omställningspension föreslår regeringen även skall gälla för garantipension till änkepension. Angående sistnämnda förslag och skälen därtill, se avsnitt 9.5. Vad regeringen anfört under rubriken i avsnitt 9.5.1 om SofL avseende garantipen- sion till omställningspension har bärighet även avseende garantipension till änkepension. Som framgått i nämnda avsnitt återkommer rege- ringen i en senare proposition med nödvändiga ändringar i SofL. Som ovan framgått är garantipension till änkepension, liksom garanti- pension till omställningspension, beroende av den avlidnes bosättningstid i . Garantipension till änkepension bör således betraktas som en bosättningsbaserad förmån enligt SofL. 15-delsreduktionsregeln De nuvarande folkpensionsreglerna innebär att det sker en reduktion av folkpension i form av änkepension i 15-delar för kvinnor som vid döds- fallet är , såvida rätten till folkpension i form av änkepension inte grundar sig på sammanboende med barn . Eftersom garantipension till änkepension, liksom folkpension i form av änkepen- sion, är ett grundskydd är det regeringen uppfattningen att motsvarande regel bör gälla även beträffande beräkningen av garantipension till änke- pension i ett anpassat änkepensionssystem. I detta sammanhang bör emellertid skillnad göras mellan kvinnor som beviljats eller kommer att beviljas änkepension på grund av dödsfall respektive efter utgången av . Som framgått ovan i avsnitt 11.4.2 är det endast kvinnor födda eller tidigare som kan erhålla garantipension till änkepension på grund av dödsfall efter utgången av . En kvinna som är född har fyllt . Med hänsyn härtill föreligger enligt regeringens uppfattning inte skäl att låta den reduktion av folkpension i form av änkepension som gäller för kvinnor gälla även beträffande beräkningen av garantipension till änkepen- sion i de fall änkepensionen kommer att beviljas på grund av dödsfall efter utgången av . Däremot är det motiverat att låta den nämnda reduktionen av folkpension i form av änkepension som gäller för kvinnor få en motsvarighet i det anpassade regelverket be- träffande beräkning av garantipension till änkepension som beviljats eller kommer att beviljas på grund av dödsfall . Detta beror på att kvinnor födda såväl tidigare som senare än efter utgången av kan komma att vara berättigade till garantipension till änkepension om dödsfallet skett . Mot bakgrund härav föreslår regeringen att den reduktion av folkpension i form av änkepension som gäller för kvinnor som är skall gälla även beträffande beräkningen av garantipension till änkepension i de fall änkepension beviljats eller kommer att beviljas på grund av dödsfall . Denna reduktion skall göras före beräkningen av garantipension med hänsyn till den av- lidne mannens försäkringstid för garantipension. Kvinnor födda eller senare Änkepension som beviljats på grund av dödsfall Dessa kvinnor har beviljats änkepension enligt samma regler som gäller för kvinnor födda eller tidigare. Enligt regeringens uppfattning föreligger inte skäl att, för kvinnor födda eller senare och som beviljats änkepension , beräkna garantipensionen på annat sätt än vad som föreslagits för kvinnor födda eller tidigare. Regeringen föreslår därför att en kvinna född eller senare som beviljats änkepension på grund av dödsfall skall få garantipension beräknad enligt samma regler som gäller för kvinnor födda är 1944 eller tidigare. Änkepension som beviljats eller kommer att beviljas på grund av dödsfall något av åren 1990 2002 En kvinna som är född eller senare och som beviljas änkepension på grund av dödsfall har rätt till folkpension i form av änke- pension baserad endast på mannens tillgodoräknade pensionspoäng t.o.m. . Regeringen har på skäl som angetts i avsnitt 11.4.3 funnit anled- ning att föreslå att 90-procentstillägget skall baseras enbart på grundval av den avlidne mannens intjänade ATP-poäng vid utgången av oavsett när dödsfallet har inträffat. Eftersom garantipension till änkepen- sionen, liksom 90-procentstillägget, avser att ersätta en nuvarande folk- pensionsförmån bör även garantipensionen till änkepension för den nu behandlade kategorin kvinnor endast baseras på den avlidne mannens tillgodoräknade pensionspoäng. Med hänsyn härtill föreslår regeringen att för kvinnor födda eller senare som beviljats eller kommer att beviljas änkepension på grund av dödsfall något av åren 1990 2002 skall garantipensionen 30-delsberäknas med hänsyn till den avlidne mannens antal år med intjänade ATP-poäng t.o.m. . Vad som ovan anförts avseende reduktion av garantipension till änke- pension i 15-delar för kvinnor som vid dödsfallet är , skall gälla även beträffande denna grupp kvinnor. Garantipensionen för kvinnor födda eller senare som beviljats eller kommer att beviljas änkepension på grund av dödsfall under något av åren 1990 2002 skall, enligt vad om ovan anförts, baseras enbart på grundval av den avlidne mannens intjänade pensionspoäng t.o.m. . Om den avlidne därvid inte kan tillgodoräknas pensionspoäng skall, i likhet med vad som föreslagits för övriga kategorier kvinnor som beviljats änkepension på grund av dödsfall , garantipen- sionens basnivå och avtrappningsintervall minskas som understiger . Även för dessa änkor skall sådan minskning ske före den reducering av garantipensionen som beskrivits i avsnitt 11.4.3. 11.4.5 Utbetalning av garantipension till änkepension Regeringens förslag: Garantipension till änkepension skall betalas ut endast till en änka som är bosatt i . Utbetalning av garantipension till änkepension vid utlandsvistelse och handläggning av ärenden om sådan pension skall ske enligt be- stämmelserna i socialförsäkringslagen (1999:799) (SofL). Utredningens förslag: Stämmer i huvudsak överens med regeringens förslag. Utredningen föreslog emellertid inte att bestämmelserna i skulle tillämpas vid bedömningen av om änkan skall anses bosatt i . Remissinstanserna: Ingen remissinstans har särskilt yttrat sig över förslaget. Skälen för regeringens förslag: Dagens grundskydd i form av bosätt- ningsbaserad folkpension och pensionstillskott utges endast om den pen- sionsberättigade är bosatt i . På motsvarande sätt bör grundskyd- det i ett anpassat efterlevandepensionssystem endast utges till efterlevan- de i . Regeringen föreslår därför att garantipension till änkepension, på samma sätt som garantipension till omställningspension, skall betalas ut enbart till en änka som är bosatt i . Bestämmelser om vem som skall anses bosatt i finns i SofL och dessa bestämmelser har när- mare behandlats i avsnitt 9.5. På grund av den exporträtt som följer av förordningen (EEG) nr 1408/71 om tillämpningen av systemen för social trygghet när anställda, egenföretagare eller deras familjemedlemmar flyttar inom gemenskapen och av konventionsförpliktelser kommer emellertid garantipension att i stor utsträckning att få betalas ut även till personer som är inte är bosatta i utan bor i annat EU/EES-land m.fl. länder. finns en viss möjlighet att i särskilt ömmande fall kunna betala ut 40-delsberäknad folkpension i form av efterlevandepension även utanför EU/EES. Motsvarande bestämmelse har förts in i SofL. Som tidigare framgått har regeringen gjort bedömningen att garantipension inom efterlevandepensioneringen skall utgöra en bosättningsbaserad förmån enligt SofL. Härigenom kommer också den tidigare nämnda dispens- regeln i SofL att gälla för utbetalning av garantipension till änkepension. Utbetalning av garantipension till änkepension vid utlandsvistelse och handläggning av ärenden om garantipension till änkepension kommer således att ske enligt bestämmelserna i . Vad regeringen anfört avseende handläggning av ärende vid utbetalning av garantipension till omställningspension vid utlandsvistelse i avsnitt 9.5 har bärighet även beträffande garantipension till änkepension. Som framgått ovan är en kvinna, som har rätt till änkepension på grund av dödsfall , berättigad till så stor andel av garantipension till änkepension som hon skulle ha haft rätt till i form av folkpension om bestämmelserna i 5 kap. AFL, i deras lydelse före , hade tillämpats. Detta innebär att en sådan kvinna kan vara berättigad till garantipension till änkepension som är baserad på den avlidne mannens intjänade pensionspoäng för tilläggspension. Även en sålunda beräknad garantipension till änkepension skall betraktas som en bosättningsbaserad förmån enligt SofL. Som tidigare framgått återkommer regeringen i en senare proposition med förslag till nödvändiga ändringar i SofL. 11.5 Inkomstprövning av änkepension Regeringens bedömning: Frågan om inkomstprövning av änkepen- sion bör behandlas i samband med den fortsatta bered- ningen av betänkandet Inkomstprövning av bostadstillägg till pensio- närer (SOU 1999:52). Utredningens förslag: Utredningen föreslog att 90-procentstillägget och garantipensionen till änkepensionen skulle inkomstprövas. Dock föreslog utredningen att änkepensionen, under vissa förhållanden och , inte skulle inkomstprövas. Remissinstanserna: Vissa remissinstanser kommenterar i sina remissvar den införda inkomstprövningen av folkpension i form av änkepension. Bl.a. i (LO) uttrycker sitt missnöje med det beslut som tidigare tagits om inkomstprövning av folk- pensionsförmånerna inom änkepensioneringen. LO framför emellertid att organisationen har förståelse för det bakomliggande synsättet men finner det djupt otillfredsställande med retroaktiva förändringar i lagstiftningen. Övriga remissinstanser som i sina remissvar framfört kritik mot den införda inkomstprövningen ger även på olika sätt uttryck för att de motsätter sig att 90-procentstillägget och garantipensionen till änkepen- sionen inkomstprövas. , , , änkemän och föräld- ralösa barn och och Samhälle anser samtliga att garantipensionen till änkepensionen och 90-procentstillägget inte skall inkomstprövas. , änkemän och föräldralösa barn menar dessutom att om en inkomstprövning skall finnas kvar skall den göras enbart mot förvärvsinkomster och utgå från helt andra och högre nivåer än . Moderatkvinnorna menar att reglerna för änkepension skall återställas till vad som gällde pensionsöverenskom- melse. Vidare framför ett par remissinstanser annan typ av kritik. allmänna försäkringskassa anser att eftersom garantipension till om- ställningspension bör utges bör inte en inkomstpröv- ning av grundskyddet för änkepension ske . Vidare förutsätter att, för det fall inkomstprövning kommer att ske , avtalade tjänstepensionsförsäkringar inte tas med vid inkomstprövningen. () är kritiska till att privat pensionsförsäkring och pensionssparkonto men inte avtalad tjänstepensionsförsäkring undantas vid inkomstprövningen. Skälen för regeringens bedömning: sker in- komstprövning av folkpension inklusive pensionstillskott inom änkepen- sioneringen. Utgångspunkten för inkomstprövningen är änkans årsin- komst beräknad enligt reglerna i 5, 5 a och 5 b §§ lagen (1994:308) om bostadstillägg till pensionärer. Som sådan inkomst räknas inte folkpen- sion och inte heller tilläggspension i den mån den reducerat pensionstill- skottet. Vidare räknas inte utbetalning från privata pensionsförsäkringar som inkomst i detta sammanhang. Utbetalning i form av bl.a. efterlevan- depension från avtalad tjänstepensionsförsäkring räknas emellertid som sådan inkomst som påverkar storleken av folkpension i form av änkepen- sion. Folkpensionen minskas av den sålunda beräknade in- komsten. Om änkan är berättigad även till BTP, skall även sådant tillägg minskas med hänsyn till änkans egna inkomster. Denna minskning skall då göras fullt ut före det att minskning av folkpension i form av änkepen- sion kan komma i fråga och det är enbart änkans årsinkomst som över- stiger den inkomst vid vilken BTP inte längre utges som minskar änke- pensionen. Regeringen har i tidigare sammanhang, budgetpropositionen för volym 4 utgiftsområde 11 (prop. 1996/97:1 volym 4), uttalat att det kan ifrågasättas om det med ett förvärvsmönster där kvinnor som uppbär änkepension som regel förvärvsarbetar är rimligt med ett generellt grund- skydd fram till ålderspensioneringen. Eftersom det finns änkor som har låg inkomst och för vilka folkpensionen har stor betydelse skall, enligt vad regeringen uttalat, folkpension alltjämt betalas ut, men först efter en inkomstprövning. Regeringen lämnade i uppdrag till en särskild utredare att göra en översyn av systemet för inkomstprövning av BTP m.m. (Dir 1997:150). I uppdraget ingick bl.a. att se över bestämmelserna om inkomstprövning av änkepension. Utredningen, som antog namnet , överlämnade betänkandet Inkomstpröv- ning av bostadstillägg till pensionärer (1999:52). betänkande har varit föremål för remissbehandling och bereds för när- varande inom . Regeringen avser att eller för lägga fram förslag om hur det sär- skilda bostadstillägget till pensionärer skall se ut . Det förslag till inkomstprövning av änkepension som lämnat avser inkomstprövning av garantipensionen till änkepension och 90-procentstillägget. Inkomstprövning enligt förslaget kan dock under vissa förutsättningar leda till att nettoutfallet i det enskilda fallet blir väsentligt lägre än vad det blir vid en inkomstprövning av folkpensions- förmånerna enligt dagens regler. Denna effekt hänger samman med hur avskaffandet av det särskilda grundavdraget vid beskattning skall kom- penseras vid den framtida inkomstprövningen. Den nettoeffekt som BTP- utredningens förslag om inkomstprövning av 90-procentstillägget och garantipension till änkepensionen medför framstår, enligt regeringens uppfattning, inte som acceptabel. har i betänkandet även redovisat en inkomstprövningsmodell som eliminerar eller minskar omfattningen av den ovan redovisade nettoeffekten.