prop · GL03151D2 · 1998-01-01 00:00:00 — Någon hänsyn till pen- sionsgrundande inkomst som kan ha tjänats in som närmast föregår det år varunder pensionen beviljas kan därmed inte beaktas förrän det resulterat i en fastställd pensionspoäng. När så sker kan emellertid det bli fråga om retroaktiv utbetalning av pension. Se vidare avsnitt 29.3. 4 § Vid beräkning av tilläggspension för år då den pensions- berättigade har fyllt skall det prisbasbelopp enligt lagen (1962:381) om allmän försäkring användas som gällde sistnämnda år. För tid från och med årsskiftet efter det att den pensionsberättigade har fyllt skall följsamhetsindexering göras enligt bestämmelserna i 5 kap. 14 §. Bestämmelserna i denna paragraf saknar motsvarighet i AFL. I paragra- fen anges vilket prisbasbelopp tilläggspensionen skall beräknas efter och hur pensionen skall räknas om vid förändringar av inkomstindex. Liksom när det gäller 2 § har förevarande paragraf anpassats till den ändring av 1 kap. 6 § AFL som föreslås i den ekonomiska vårpropositionen, 1997/98:000, och det andra stycke som föreslogs i lagrådsremissen har därför tagits bort. Uttagen inkomstpension räknas om enligt 5 kap. 14 § genom att multipliceras med det tal som anger kvoten mellan inkomstindex för det nya året och inkomstindex som passerat sedan denna kvot dividerats med talet 1,016 (följsamhetsindexering). Som anges i denna paragraf skall uttagen tilläggspension räknas om på motsvarande sätt efter det då den pensionsberättigade fyller . Detta innebär att en person som är född 1953 och som uppbär såväl inkomstpension som tilläggspension samt tar ut pensionerna det år då han eller hon fyller eller mer får hela sin pension omräknad på samma sätt. Den som tar ut sin pension tidigare får däremot sin inkomstpension följsamhetsindexerad medan tilläggspensionen räknas om med hänsyn till förändringarna i prisbasbeloppet enligt AFL. Fr.o.m. det år denne fyller gäller dock även i sådana fall att såväl inkomstpension som allmän tilläggspension följsamhetsindexeras. Den angivna omräkningen skall inte bara avse uttagen pension. Om en person väljer att ta ut pensionen senare än under det år då han eller hon fyller skall beräkningen av pensionen också göras med utgångs- punkt från prisbasbeloppet det år då den pensionsberättigade fyller varefter följsamhetsindexering skall ske. För den som fyllt före gäller särskilda regler (se 12 §). 5 § Om tilläggspension tas ut tidigare än från och med den månad då den pensionsberättigade fyller , skall pensionen minskas för som, från och med den månad från vilken pensionen tas ut, återstår till den månad då han eller hon fyller . Tas pensionen ut senare än från och med den månad då den pensions- berättigade fyller , skall pensionen, sedan omräkning gjorts enligt 4 §, ökas för som har förflutit från ingången av den månad då han eller hon uppnådde nämnda ålder till och med månaden före den som pensionen börjar tas ut. Därvid skall det bortses från tid efter ingången av den månad då den pensionsberättigade har fyllt . Inkomstpensionen blir högre ju senare en pensionsberättigad tar ut sådan pension. Detta följer av att delningstalet är lägre ju äldre en pensionsbe- rättigad person är. I många fall tjänar också personer som tar ut inkomst- pension senare in ytterligare pensionsrätt. Även detta medför ökad pen- sion. I princip gäller motsvarande förhållande också tilläggspensionen även om pensionspoäng endast kan tillgodoräknas för år t.o.m. det år då en försäkrad fyller . Ändringen av pensionsbeloppet på grund av tidpunkten för uttaget beräknas också på ett annat sätt. Som anges i kommentaren till 2 § är utgångspunkten för beräkning av tilläggspension enligt den paragrafen att den pensionsberättigade tar ut pensionen fr.o.m. den månad han eller hon fyller . Tilläggspension får dock tas ut fr.o.m. den månad då en person fyller och uttaget kan även ske efter . I första stycket i denna paragraf anges att tilläggspensionen skall minskas på visst sätt om en person tar ut sådan pension för tid före den månad han eller hon fyller . Beräkningen utgår från för vilken pension tas ut före nämnda månad. På motsvarande sätt skall enligt andra stycket, som formulerats enligt förslag av Lagrådet, pensionen ökas för som förflutit räknat från och med den månad den pensionsberättigade fyllt till den månad då uttaget görs. Pensionen skall därvid ha räknats fram efter det prisbasbelopp som gällde när den pensionsberättigade fyllde och i förekommande fall följsamhetsindexerats. Liksom enligt hittillsvarande bestämmelser i skall vid beräkning enligt andra stycket i förevarande paragraf bortses från tid efter ingången av den månad då den pensionsberättigade fyllt . För personer som är födda eller tidigare gäller också särskilda bestämmelser enligt 13 §. Bestämmelserna i paragrafen har sin motsvarighet i 12 kap. 2 § andra stycket AFL. 6 § Skall tilläggspension börja utges efter återkallelse eller ökas uttag av sådan pension efter tidigare minskning, skall det vid beräkning av pen- sionen bortses från den minskning respektive ökning som har gjorts enligt 5 §. I stället skall, sedan pensionen har beräknats på nytt en- ligt 2 5 §§, avdrag göras för för vilken pensionen har utgetts. Avdraget skall, för tid före den månad då den pensionsberättigade har fyllt , motsvara och, för annan tid, av pensionen beräknad enligt 2 4 §§. Om tilläggspension tas ut före eller efter den månad då en person fyller , skall pensionen minskas respektive ökas enligt vad som föreskrivs i 5 §. Återkallas sedan pensionsuttaget för att därefter tas ut på nytt eller minskas ett uttag för att därefter ökas, skall en ny beräkning göras. Enligt denna paragraf skall därvid bortses från den minskning respektive ökning som tidigare gjorts enligt 5 §. I stället skall, sedan pensionen beräknats på nytt enligt 2 5 §§, avdrag göras för för vilken pensionen tidigare utgetts. Avdraget skall därvid uppgå till av pensionen beräknad enligt 2 4 §§ för före den månad den pensionsberättigade fyllt . För varje annan månad under vilken pensionen utgetts skall avdraget uppgå till av nämnda pension. För en person som exempelvis tagit ut hel pension och återkallat denna för att sedan på nytt ta ut hel pension innebär detta att när pensionen beräknas skall den pension som skulle ha utgetts beräknas, att detta belopp följsamhetsindexeras och att det därigenom framräknade beloppet ökas i anledning av att uttag görs efter den månad den pensionsberättigade fyllde . Denna ökning skall enligt 5 § andra stycket göras . Först därefter skall den i förevarande paragraf angivna reduceringen göras genom att det belopp som framräknats före ökningen enligt 5 § andra stycket reduceras för för vilken pensionen tidigare utgetts. I det angivna exemplet skulle detta innebära att pensionen, beräknad efter prisbasbeloppet och följsamhetsindexerad, skulle ökas (12 månader x ./. 12 månader x ). Skulle det nya uttaget i stället göras innebär detta att pensionen beräknad enligt 2 och 3 §§ skall minskas därav dels för som pensionen tidigare utgetts, dels för som fr.o.m. den månad från vilken pensionen tas ut återstår till ingången av den månad då den pensionsberättigade fyller . Tas t.ex. pensionen ut den månad den pensionsberättigade fyller och han eller hon tidigare tagit ut denna skall pensionen, beräknad enligt bestämmelserna i 2 och 3 §§, minskas x eller . 7 § Då uttag avser tre fjärdedelar, hälften eller en fjärdedel av tilläggs- pension skall 2 6 §§ gälla motsvarande del av pensionen. Enligt denna paragraf skall, om en person gjort partiellt uttag av tilläggs- pension, vad som föreskrivs i 2 6 §§ gälla den andel som tagits ut. Särskilda bestämmelser för personer födda 1953 8 § För den som är född under något av åren 1938 1953 skall tilläggs- pensionen minskas med en tjugondel för varje helt år som har förflutit till utgången av födelseåret. Som anförts tidigare skall personer som är födda 1953 erhålla ålderspension såväl enligt reglerna om tilläggspension som enligt reglerna om inkomst- och premiepension. Denna s.k. infasning skall göras med 1/20 med utgångspunkt så att exempelvis en person född skall erhålla 16/20 av ålderspensionen enligt här angivna regler för tilläggspension och 4/20 enligt reglerna för inkomstpension. I denna paragraf föreskrivs därför att den allmänna tilläggspension en person född under något av åren 1938 1953 är berättigad till skall minskas med 1/20 som har förflutit till utgången av födelseåret. Motsvarande gäller enligt 4 kap. 6 § för tillgodoräknande av pensionsrätt för inkomstpension. 9 § En pensionsberättigad som är född under något av åren 1938 1953 har rätt till ett tillägg till tilläggspensionen från och med den månad då han eller hon fyller om så följer av andra stycket och av 10 och 11 §§. Tillägget skall för år räknat motsvara skillnaden mellan 1. hel årlig tilläggspension för den pensionsberättigade vid ingången av beräknad enligt 2 och 3 §§ men med beaktande av hans eller hennes civilstånd vid ingången av den månad tillägget avser samt omräk- nad enligt 4 §, och 2. summan av den pensionsberättigades inkomstpension och tilläggs- pension beräknad . En person född 1953 skall, som anges i avsnitt 28.3 vara garanterad en viss nivå på den inkomstgrundade ålderspensionen. Detta skall ske genom att, om den pensionsberättigades tilläggspension, in- komstpension och premiepension inte uppgår till denna nivå, ett tillägg till tilläggspensionen utbetalas till den pensionsberättigade så att han eller hon når upp till den garanterade nivån. Tillägget enligt denna garantiregel skall enligt första stycket i denna paragraf utges tidigast fr.o.m. den månad då den pensionsberättigade fyller . Vid uttag skall alltså inget sådant tillägg utges. Vid sådant tidigt uttag kommer också den garanterade pensionsnivån fr.o.m. att påverkas. I andra stycket anges hur tillägget skall räknas ut. I punkt 1, som for- mulerats efter förslag av Lagrådet, anges därvid den garanterade nivån och i punkt 2 den pension som skall dras av från detta belopp för att få fram tillägget. Den garanterade nivån skall motsvara hel årlig tilläggspen- sion för den pensionsberättigade beräknad enligt bestämmelserna i 2 och 3 §§ med beaktande av pensionspoäng hänförliga till tiden före ingången av . Detta innebär att pensionen skall beräknas som om den pensionsberättigade fyllt och då tagit ut pensionen. Minskning enligt 5 § första stycket skall göras om inkomst- eller tilläggspension tagits ut före den månad den pensionsberättigade fyller (se 10 §) men inte annars. Även om det är pensionspoäng och år hänförliga till tid före ingången av som är avgörande för beräkningen av den garanterade pen- sionsnivån kan för bestämmelserna i 3 § förhållanden efter nämnda tidpunkt ha betydelse eftersom det tidigast har kunnat konstateras om avgifterna för och betalats. Vidare skall tilläggspensionen beräknas utifrån den pensionsberättigades civilstånd vid ingången av den månad tillägget avser och omräkning enligt 4 § (följsamhetsindexering) skall göras fram till det år tillägget avser. Det tillägg som den pensionsberättigade är berättigad till enligt före- varande paragraf, skall i princip utgöra mellanskillnaden mellan den en- ligt punkt 1 garanterade pensionsnivån och hans eller hennes faktiska pension. I punkt 2 anges dock att det som skall dras från den garanterade nivån är summan av den pensionsberättigades inkomstpension och tilläggspension beräknad . Premiepensionen nämns inte. Emellertid kommer premiepensionen indirekt att omfattas eftersom in- komstpensionen, enligt 11 §, skall beräknas som om pensionsrätt för denna pension utgjort av pensionsunderlaget före reducering en- ligt 4 kap. 6 § och inte, som normalt är fallet, av nämnda underlag. 10 § Har den pensionsberättigade tagit ut inkomstpension eller tilläggs- pension före den månad han eller hon fyller skall hel årlig tilläggs- pension enligt 9 § andra stycket 1 minskas för varje sådan månad för vilken pensionen utgetts. Om uttag av tilläggspension och inkomstpension avser tre fjärdedelar, hälften eller en fjärdedel av hel pensionsförmån skall det belopp som avses i 9 § andra stycket 1 gälla motsvarande andel av det beloppet. Om en pensionsberättigad tar ut ålderspension senare än det år då den pensionsberättigade fyller skall den garanterade nivån följsam- hetsindexeras. kommer det belopp som skall avräknas från den garanterade nivån att vara högre eftersom tilläggspensionen då skall räk- nas upp enligt 6 § andra stycket och delningstalet för inkomstpensionen är lägre än om pensionen tagits ut tidigare. För den som tagit ut inkomstpension eller allmän tilläggspension , vilket är den tidpunkt då tillägg enligt 9 § först kan börja utgå, är det belopp som enligt nämnda paragraf skall avräknas från den garanterade pensionsnivån vid beräkningen av tillägget lägre än om pen- sionen tagits ut först . När det gäller inkomstpensionen följer det av att delningstalet varit högre än det skulle ha varit och när det gäller den allmänna tilläggspensionen skall en reduce- ring om göras enligt 5 § första stycket respektive 6 §. I första stycket i denna paragraf anges att i sådana situationer även den ga- ranterade pensionsnivån skall sänkas. Denna sänkning skall göras genom en reducering för för vilken inkomstpension eller tilläggspension utgetts före den månad då den pensionsberättigade fyllt . I andra stycket anges att den garanterade pensionsnivån, vid partiellt uttag av tilläggspension och inkomstpension, skall avse en mot uttaget motsvarande andel av oavkortad garanterad nivå. 11 § Vid beräkning enligt 9 § andra stycket 2 skall den pensionsberät- tigades inkomstpension beräknas som om pensionsrätt för denna pension har utgjort av pensionsunderlaget före reducering enligt 4 kap. 6 §. Som angetts i kommentaren till 9 § skall det tillägg som där avses i prin- cip motsvara mellanskillnaden mellan den ålderspension en pensions- berättigad skulle ha varit berättigad till vid ingången av och den faktiska ålderspension han eller hon uppbär. Tillägget skall därvid betalas ut för tid under vilken den som är berättigad till det uppbär inkomstpension och tilläggspension. Sådan pension kan dock tas ut utan att något uttag görs av premiepension. Vid beräkning av tillägget skall därför inkomstpensionen, oavsett om uttag gjorts av premiepension eller inte, beräknas som om all pensionsrätt enligt denna lag varit pensionsrätt för inkomstpension. I denna paragraf har alltså föreskrivits att den årliga inkomstpensionen, vid beräkning enligt 9 § andra stycket 2, skall beräknas som om pensionsrätt för den pensionen utgjort av pensionsunderlaget före tjugondelsinfasning enligt 4 kap 6 §. Särskilda bestämmelser för personer födda eller tidigare 12 § För den som är född eller tidigare skall vad som sägs i 4 § då den pensionsberättigade fyller i stället avse . Som anges i 4 § skall tilläggspension följsamhetsindexeras efter det då den pensionsberättigade fyller . Pensionen skall då beräknas efter det prisbasbelopp som gällde det år den pensionsberättigade fyllde . Någon följsamhetsindexering skall emellertid inte äga rum förrän årsskiftet 2001/2002. Den som fyllt kommer därför att få sin pension beräknad på prisbasbeloppet för . 13 § Vad som föreskrivs i 5 § andra stycket om att bortse från skall, för den som är född eller tidigare, också gälla tid under vilken den pensionsberättigade har uppburit folkpension enligt lagen (1962:381) om allmän försäkring. Liksom enligt AFL skall vid den uppräkning av den allmänna tilläggspen- sionen som skall göras vid uttag efter den månad då den pensionsbe- rättigade fyller bortses från tid under vilken han eller hon uppburit folkpension. Detta föreskrivs i denna paragraf som formulerats i enlighet med förslag av Lagrådet. 14 § Om den pensionsberättigade är svensk medborgare och född under något av åren 1896 1914 skall, vid tillämpning av 3 §, talen 30 bytas ut mot talen 20. Om den pensionsberättigade är svensk medborgare och född under något av åren 1915 1923 skall, vid tillämpning av 3 §, talen 30 bytas ut mot talen 20 ökat med ett för varje helt år som förflutit till utgången av den pensionsberättigades födelseår. Bestämmelserna i denna paragraf motsvarar med vissa språkliga juste- ringar 15 kap. 1 § första stycket första meningen AFL och del av 15 kap. 1 § andra stycket samma lag. Motsvarighet till de bestämmelser i 15 kap. 1 § AFL som behandlar följderna av underlåten avgiftsbetalning finns i lagen om införande av denna lag. Bestämmelserna i paragrafen tillämpas även, på grund av EG-rätten, beträffande medborgare i ett EU- eller EES-land. 15 § Om en pensionsberättigad som inte är svensk medborgare är född eller tidigare, skall vid tillämpning av 3 § från talen 30 räknas av det antal år , för vilka till statlig inkomstskatt taxerad inkomst beräknats för honom eller henne. Högst får räknas av enligt första stycket. Är den pensionsberät- tigade född under något av åren 1915 1923, skall dock det högsta antal år som får räknas av minskas med ett för varje helt år som förflutit till utgången av hans eller hennes födelseår. Denna paragraf motsvarar med vissa språkliga justeringar 15 kap. 1 a § AFL. 16 § För en pensionsberättigad som är född under något av åren 1911 1927 skall tilläggspension beräknas som om pensionspoäng kunnat till- godoräknas om han eller hon hade fått rätt till förtidspension enligt 13 kap. 1 § lagen (1962:381) om allmän försäkring det år han eller hon uppnått . Detta gäller dock endast om pensionen därigenom blir större. Bestämmelserna i denna paragraf motsvarar 15 kap. 2 § AFL i nu före- slagen lydelse. Övriga bestämmelser 17 § Vid tillämpning av 2 § 2 och 9 § andra stycket 1 skall med gift pen- sionsberättigad likställas den som stadigvarande sammanbor med annan, med vilken den pensionsberättigade har varit gift eller har eller har haft barn. Med ogift pensionsberättigad skall likställas den som är gift men stadigvarande lever åtskild från sin make, om inte särskilda skäl föran- leder annat. Det belopp varmed tilläggspensionen beräknad enligt 2 § punkt 1 skall ökas enligt punkt 2 i samma stycke, skall, som tidigare anförts, ersätta den inkomstgrundade delen av folkpension i form av ålderspension. På samma sätt som folkpensionen är det belopp varmed tilläggspensionen skall ökas beroende av den pensionsberättigades civilstånd. Detsamma gäller den pensionsnivå en sådan person är garanterad enligt 9 §. Liksom när det gäller folkpensionen har här föreskrivits att, vid tillämpning av nämnda bestämmelser i denna lag, i vissa fall en ogift pensionsberättigad skall likställas med en gift sådan och vice versa. Bestämmelsen motsvarar 10 kap. 1 § AFL. Premiepensionssystemet 7 kap. Allmänna bestämmelser om premiepensionssystemet 1 § Premiepensionssystemet innebär att medel som motsvarar fastställd pensionsrätt för premiepension fonderas, de enskilda har möjlighet att själva bestämma om förvaltningen av de medel som fonderas för deras räkning, och pensionernas storlek är beroende av värdeutvecklingen på de fonde- rade medlen. I paragrafen ges en översiktlig beskrivning av premiepensionssystemet och dess viktigaste kännetecken. Systemet har getts beteckningen premiepensionssystemet i enlighet med vad Lagrådet föreslagit. Som en av utgångspunkterna för premiepensionssystemet anges i slutet av paragrafen att storleken av pensionsförmånerna beror av värdeutvecklingen på de fonderade medlen. Detta gäller även för sådana enskilda som väljer att gå över till livränta med garanterade belopp (se avsnitt 21 och 9 kap. 2 §). Det är nämligen värdet av pensionsspararens fondandelar vid övergången som bestämmer hur stora de garanterade beloppen skall bli. Däremot kan inte myndigheten efter en sådan övergång sänka de garanterade beloppen med hänvisning till att myndighetens egen kapitalförvaltning har gått dåligt. 2 § är försäkringsgivare för premiepension. Myndighetens verksamhet skall bedrivas enligt försäkringsmässiga principer. Skälen för att försäkringsfunktionen i premiepensionssystemet skall handhas av en nyinrättad statlig myndighet har beskrivits i avsnitt 19.2. Regeln att verksamhet skall bedrivas enligt försäkringsmässiga principer innebär att sådana frågor som är av försäkringsteknisk eller liknande karaktär och som inte har reglerats särskilt skall lösas i enlighet med principer som är allmänt vedertagna inom försäkringsväsendet. Detta gäller naturligtvis särskilt de aktuariella frågorna. Myndigheten skall därför ha tillgång till personal med betydan- de erfarenhet av och kunskap i försäkringsteknik. Som framhållits i av- snitt 23.1 skall myndigheten bl.a. ha en ansvarig aktuarie som uppfyller kraven för behörighet i ett livförsäkringsbolag. I lagen (1998:000) med vissa bestämmelser om verksamhet finns närmare föreskrifter för myndighetens försäkringsmässiga hantering. 3 § Med pensionssparare avses var och en, för vilken det har fastställts pensionsrätt för premiepension och förts över medel till förvaltning enligt 8 kap. 2 §. Med fastställd pensionsrätt likställs pensionsrätt som mottagits från make enligt 4 kap. 7 §. I 1 kap. 4 § anges vem som är försäkrad för inkomstgrundad ålderspen- sion. Bestämmelsen innebär som huvudregel att en enskild anses som försäkrad bara om han är svensk medborgare eller bosatt i . Sam- tidigt kan dock även den som inte är försäkrad vara berättigad till pen- sion. En sådan terminologi passar inte i ett premiepensionssystem som i försäkringstekniska avseenden skall ansluta nära till vad som gäller för individuell privat försäkring. Eftersom begreppet försäkrad inte bör användas i fler än en betydelse i det reformerade ålderspensionssystemet, benämns den enskilde i frågor som enbart rör försäkringen för premiepension i stället pensionssparare. Med pensionssparare avses alltså den för vilken det har fastställts pen- sionsrätt för premiepension och som fått medel för fastställelsen över- förda från tillfälliga förvaltning till förvaltning i vär- depappersfonder o.d. Med fastställelse av pensionsrätt likställs mottagande av överförd pensionsrätt från make. Förvaltningen registreras på ett premiepensionskonto (4 §). Överföringen mellan makar beskrivs i avsnitt 14.5. Premiepensionskonton 4 § skall för varje pensionssparare föra ett premiepensionskonto som visar utvecklingen av pensionsspararens till- godohavande i premiepensionssystemet. skall för varje pensionssparare föra ett premiepensionskonto som visar utvecklingen av hans tillgodohavande. Som närmare utvecklats i avsnitt 19.3 skall på premiepensionskontot registreras alla händelser som påverkar tillgodohavandets storlek. Dit hör fastställande av premiepensionsrätt och ändringar i sådan rätt, avkastningen från förvaltningen och värdeförändringar på fondandelar som har förvärvats för pensionsspararens räkning samt pensionsutbetalningar som görs. Även händelser i den försäkringsmässiga hanteringen som påverkar tillgodohavandets storlek skall antecknas, t.ex. fördelning av arvsvinster och återbäring samt uttag för att täcka kostnader. Myndighetens kostnader skall framgå särskilt. Det är alltså inte tillåtet med nettoredovisning i det sammanhanget. Bestämmelsen om premiepensionskonton hör till dem som skall gälla också för den som har fått rätt till premiepension till efterlevande (se 10 kap. 6 och 10 §§). Den som har fått rätt till premiepension till efter- levande enligt 10 kap. 7 § (efterlevandeskydd ) övertar pensionsspararens premiepensionskonto, och de uppgifter om tillgodohavandet som finns där. Om den efterlevande - som oftast torde vara fallet - också har ett eget premiepensionskonto, kommer det alltså att finnas två sådana konton för honom. Sannolikt blir det enklare att överblicka vad som har förekommit om kontona inte slås ihop, men detta är något som får avgöras i den praktiska tillämpningen. När någon får rätt till premiepension till efterlevande enligt bestäm- melserna i 10 kap. 1 § (efterlevandeskydd ), klipps däre- mot banden med tillgodohavandet på pensionsspararens premie- pensionskonto av, och detta konto skall avslutas.