prop · GL03151D2 · 1998-01-01 00:00:00 — 6 § För en försäkrad som är född under något av åren 1938 1953 skall pensionsrätt för inkomstpension och pensionsrätt för premiepension minskas med en tjugondel för varje helt år som har förflutit från födelseåret till utgången av . Detta gäller dock inte pensionsrätt för år efter det då den försäkrade har fyllt . Överföring av pensionsrätt 7 § Hela den pensionsrätt för premiepension som har fastställts för en försäkrad skall överföras till dennes make om anmälan om detta har gjorts enligt 15 kap. 8 §. Sådan pensionsrätt får dock endast överföras till make som antingen var försäkrad enligt denna lag under intjänandeåret eller har tillgodoräknats pensionsrätt för premiepension. Beräkning av pensionspoäng 8 § Om inte annat följer av andra stycket, 9 eller 10 § utgör den försäkrades pensionspoäng kvoten mellan den pensionsgrundande inkomsten, i den utsträckning denna överstiger det för intjänandeåret gällande förhöjda prisbasbeloppet enligt lagen (1962:381) om allmän försäkring, och detta basbelopp. Det förhöjda prisbasbeloppet skall i första hand räknas av mot inkomster av anställning. Pensionspoäng beräknas med två decimaler, dock lägst till en hundradels poäng. Vad som i 4 § föreskrivs om beräkning av pensionsrätt på pensions- grundande inkomst som härrör från inkomster av annat förvärvsarbete skall även gälla beräkning av pensionspoäng. Den andelsberäkning som därvid skall ske skall göras på den pensionsgrundande inkomsten innan det förhöjda prisbasbeloppet dras av. 9 § En försäkrad som för någon del av året har uppburit förtidspension enligt 13 kap. 2 § lagen (1962:381) om allmän försäkring, skall, utöver pensionspoäng enligt 8 §, för för vilken han eller hon har uppburit sådan pension tillgodoräknas en tolftedel av det poängmedeltal som avses i andra stycket av nämnda paragraf. Har den försäkrade upp- burit en fjärdedels, halv, två tredjedels eller tre fjärdedels förtidspension skall han eller hon tillgodoräknas motsvarande andel av detta poängmedeltal. Om pensionen har varit samordnad med livränta med tillämpning av 6 kap. 1 § lagen (1976:380) om arbetsskadeförsäkring skall vad som föreskrivs i 3 kap. 6 § denna lag på motsvarande sätt tillämpas på pensionspoäng enligt denna paragraf. Även 3 kap. 7 § denna lag skall på motsvarande sätt tillämpas vid bestämmande av pensionspoäng. 10 § Den pensionspoäng som tillgodoräknas en försäkrad får sammanlagt inte överstiga den högsta pensionspoäng som någon för det året kan tillgodoräknas för pensionsgrundande inkomst. Vårdår 11 § Vid tillämpningen av denna lag skall vårdår likställas med år för vilka pensionspoäng har tillgodoräknats. Vårdår skall dock inte beaktas vid beräkning av det medeltal av pensionspoäng som anges i 6 kap. 2 § eller vid tillämpningen av 6 kap. 1 § första stycket. 12 § Vårdår skall efter ansökan hos allmän försäkringskassa tillgodoräk- nas en förälder som är bosatt här i landet och som under större delen av ett kalenderår har vårdat ett barn som inte har fyllt och som är bo- satt här. För samma barn och år får dock vårdår tillgodoräknas endast en förälder. Vid tillämpningen av första stycket skall med barn likställas fosterbarn och med en förälder likställas den, med vilken en förälder är eller har varit gift eller har eller har haft barn och stadigvarande sammanbor. Fördelningssystemet 5 kap. Inkomstpension Uttag av inkomstpension 1 § Inkomstpension får tas ut tidigast från och med den månad då den pensionsberättigade fyller . Uttaget får begränsas till att avse tre fjärdedelar, hälften eller en fjärdedel av pensionen. Uttag av inkomstpension får ändras och återkallas enligt vad som före- skrivs i 12 kap. Inkomstpension får dock tas ut av någon som är född under något av åren 1938 1953 och som har rätt till tilläggspension en- ligt denna lag endast om han eller hon gör motsvarande uttag av sist- nämnda pension. Återkallar eller minskar en sådan person sitt uttag av inkomstpension gäller återkallelsen respektive minskningen endast om den pensionsberättigade återkallar eller minskar uttaget av tilläggspen- sion i motsvarande utsträckning. 2 § Till grund för beräkning av inkomstpension skall läggas den pen- sionsberättigades pensionsbehållning. Med pensionsbehållning avses summan av de pensionsrätter för inkomstpension som har fastställts för den pensionsberättigade, omräknade enligt bestämmelserna i 4, 6, 7 och 10 §§. Om den pensionsberättigade uppbär inkomstpension skall i pen- sionsbehållningen inte räknas in belopp som legat till grund för beräkning av den pensionen. 3 § Om en pensionsberättigad har återkallat eller minskat sitt uttag av inkomstpension skall hans eller hennes pensionsbehållning ökas med produkten av 1. det delningstal som skulle ha använts om den pensionsberättigade från och med den månad då pensionsuttaget upphört eller minskat, hade gjort nytt uttag av inkomstpension, och 2. den årliga inkomstpension som skulle ha utgetts om återkallelse inte hade skett, respektive den andel därav med vilken pensionen minskats. Omräkning av pensionsbehållning 4 § Pensionsbehållningar för personer som har avlidit skall fördelas till kvarlevande födda som de avlidna genom årlig omräkning av de kvarlevandes pensionsbehållningar. Fördelningen skall göras med hjälp av arvsvinstfaktorer. Fördelning av pensionsbehållningar enligt första stycket skall avse, när det gäller fördelning efter personer som har avlidit det år då de skulle fylla eller tidigare, året efter dödsfallen och, när det gäller fördelning efter andra avlidna, året för dödsfallen. Vid fördelningen skall det bortses från pensionsbehållning som härrör från pensionsrätt för året för dödsfallen och därefter. Fördelning efter personer som har avlidit det år de skulle fylla eller senare skall göras sedan fördelning som avser pensionsbehållningar för personer som har avlidit har gjorts och sedan pensionsrätt för året före det år fördelningen avser har fastställts. 5 § Arvsvinstfaktorer som avser fördelning av pensionsbehållningar efter personer som har avlidit det år då de skulle fylla eller tidigare skall grundas på förhållandet mellan summan av pensionsbehållningarna för personer som har avlidit före det år omräkningen avser och summan av pensionsbehållningarna för de personer som levde vid utgången av . Arvsvinstfaktorer som avser fördelning av pensionsbehållningar efter personer som har avlidit det år då de skulle fylla eller senare skall grundas på förhållandet mellan antalet personer som har avlidit det år de skulle ha uppnått samma ålder som den person för vilken beräkningen skall göras och antalet kvarlevande personer i samma ålder. Sådana arvs- vinstfaktorer skall, för en person som inte har uppnått , be- räknas med ledning av officiell statistik avseende livslängden hos befolkningen i som närmast har föregått det år då han eller hon uppnådde . Från och med det år nämnda person fyller skall beräkningen göras med ledning av officiell statistik för den femårsperiod som närmast har föregått det år då han eller hon uppnådde . Arvsvinstfaktorerna skall vara lika för kvinnor och män. De skall år- ligen fastställas av regeringen eller den myndighet som regeringen be- stämmer. 6 § Om inkomstindex förändras mellan det år omräkningen enligt 4 § avser eller, om sådan omräkning inte skall göras, fastställelseåret och året därefter, skall pensionsbehållningen räknas om med hänsyn till denna förändring. Detta skall göras sedan pensionsrätt för närmast föregående år har fastställts och sedan omräkning har gjorts enligt 4 §. Om inkomstpension har tagits ut under det i första stycket först nämnda året eller om uttaget det året har förändrats, skall den del av pen- sionsbehållningen som inte utgörs av ökning på grund av omräkning en- ligt 4 § för det året eller härrör från fastställd pensionsrätt för närmast föregående år, räknas om med beaktande av 1. att den pensionsbehållning som är att hänföra till pensionsrätt, till- godoräknad för åren till och med före det år omräkningen enligt 4 § avser respektive det fastställelseår som avses i första stycket, samt omräknad på det sätt som anges i denna paragraf och i 4, 7 och 10 §§ för åren till och med det närmast föregående året uppgått till skilda belopp , och 2. den omräkning som skall göras enligt 14 §. 7 § Pensionsbehållningen skall minskas med hänsyn till kostnaderna för förvaltningen av försäkringen för inkomstpension och tilläggspension. Avdrag från pensionsbehållningen skall därvid göras genom att denna, sedan pensionsrätt för närmast föregående år har fastställts och sedan omräkning har gjorts enligt 4 och 6 §§, multipliceras med den förvalt- ningskostnadsfaktor som bestämts omräkningen enligt 4 § av- ser. 8 § Den förvaltningskostnadsfaktor som avses i 7 § skall bestäm- mas av regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer. Den skall grundas på förhållandet mellan kostnaderna för förvaltningen av försäkringen för inkomstpension och tilläggspension det år faktorn avser och summan av alla pensionsbehållningar. Hänsyn skall också tas till skillnaden mellan det belopp varmed pensionsbehållningarna minskats genom föregående års omräkning enligt 7 § och de faktiska kostnaderna för förvaltningen av försäkringen för inkomstpension och tilläggspension för . När förvaltningskostnadsfaktorn för bestäms skall vad som föreskrivs i första stycket avse av kostnaderna för förvalt- ningen av försäkringen för inkomstpension och tilläggspension. För tid därefter till och med skall denna andel öka med två procenten- heter . 9 § Sedan omräkning gjorts enligt 4, 6 och 7 §§ skall pensions- behållningen avrundas till närmaste lägre hela krontal. 10 § Ytterligare föreskrifter om omräkning enligt 4 9 §§ och om be- stämmande av arvsvinstfaktorer och förvaltningskostnadsfaktorer med- delas av regeringen. Beräkning av årlig inkomstpension 11 § Årlig inkomstpension skall beräknas med hjälp av delningstal. Hel sådan pension skall för år räknat utgöra kvoten mellan den pensionsbe- rättigades pensionsbehållning från vilken pensionen skall beräknas och det delningstal som gäller för den pensionsberättigade vid det tillfället. Pensionsbehållningen skall därvid beräknas på det sätt som anges i 6 § andra stycket 1. Därvid skall med det år omräkningen enligt 4 § avser i stället avses det år uttaget görs. För den som uppburit folk- eller tilläggspension i form av ålderpension enligt lagen (1962:381) om allmän försäkring för tid före , skall pensionsbehållningen först minskas för för vilken sådan pension har betalats ut. Om den pension som har tagits ut begränsats till viss andel, skall minskning av pensionsbehållningen begränsas till motsvarande andel. Tre fjärdedelar, hälften och en fjärdedel av årlig inkomstpension skall beräknas på en motsvarande andel av den pensionsbehållning som följer av bestämmelserna i första stycket. 12 § Delningstal för beräkning av inkomstpension enligt 11 § skall fast- ställas av regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer. Delningstal skall beräknas med utgångspunkt i att värdet av pensions- utbetalningarna under genomsnittlig återstående livslängd för personer i den pensionsberättigades ålder från den tidpunkt då pension skall börja utges skall motsvara pensionsbehållningen. En kommande månadsutbe- talning skall därvid antas ha ett värde som motsvarar värdet av en månadsutbetalning då inkomstpension skall börja utges, delat med en årlig räntefaktor om 1,016 fram till tiden för den kommande pensionsutbetalningen. Antalet kommande pensionsutbetalningar skall beräknas med ledning av den officiella statistik som anges i 5 § andra stycket. Delningstalen skall vara lika för kvinnor och män. Regeringen lämnar ytterligare föreskrifter om beräkning och fast- ställande av delningstal. 13 § Vid beräkning av inkomstpension skall hänsyn tas till pensionsbe- hållning som härrör från pensionsgrundande belopp för plikttjänstgöring enligt 3 kap. 8 § och pensionsgrundande belopp för föräldrar till små barn enligt 3 kap. 10 § endast om det för den pensionsberättigade, senast det år han eller hon fyller , har fastställts pensionsgrundande inkomster som för vart och ett av uppgått till lägst två gånger det för respektive intjänandeår gällande inkomstbasbeloppet. Pension på den pensionsbehållning som avses i första stycket skall inte utges för tid efter fastställelseåret för pensionsgrundande inkomst som avses i första stycket. Vid bedömning enligt första och andra styckena skall med pensions- grundande inkomst likställas pensionsgrundande belopp för förtidspen- sion enligt 3 kap. 4 §. Omräkning av inkomstpension 14 § Den inkomstpension som en pensionsberättigad uppbär vid ett års- skifte skall räknas om genom att multipliceras med det tal som anger kvoten mellan inkomstindex och inkomstindex före års- skiftet sedan denna kvot har dividerats med talet 1,016. 15 § För den som har tagit ut inkomstpension skall pensionen räknas om från och med det år då den pensionsberättigade uppnår denna ålder om ändrat delningstal föranleder det. Pensionen skall räknas om genom att multipliceras med kvoten mellan det delningstal som den pension som utges har beräknats efter och det delningstal som med ledning av den officiella statistik som avses i 5 § andra stycket tredje meningen har fastställts för pensionsberättigade i samma ålder som den pensionsberättigades ålder den utgivna pensionen beräknades. 16 § Den inkomstpension som en person uppbär skall också, efter omräkning enligt 14 och 15 §§, räknas om som om uttaget av pension har återkallats året som nytt uttag av inkomstpension har gjorts från och med den månaden. Detta gäller dock inte om den pensionsberättigade har uppburit hel inkomstpension före nämnda årsskifte och han eller hon inte heller har tillgodoräknats pensionsrätt för andra året före det . Ökar eller minskar den som uppbär inkomstpension sitt uttag av sådan pension skall motsvarande omräkning göras för tid från och med måna- den för det ändrade uttaget. Det skall därvid anses som om återkallelse och nytt uttag har gjorts den nämnda månaden. 6 kap. Tilläggspension Uttag av tilläggspension 1 § Den som är född eller tidigare och som har tillgodoräknats pensionspoäng får ta ut tilläggspension tidigast från och med den månad då han eller hon fyller . Uttaget får begränsas till att avse tre fjärdedelar, hälften eller en fjärdedel av pensionen. Uttag av tilläggspension får ändras och återkallas enligt vad som före- skrivs i 12 kap. Tilläggspension får dock tas ut av någon som är född under något av åren 1938 1953 endast om han eller hon gör motsvarande uttag av inkomstpension. Återkallar eller minskar en sådan person sitt uttag av tilläggspension gäller återkallelsen respektive minskningen endast om den pensionsberättigade återkallar eller minskar uttaget av inkomstpension i motsvarande utsträckning. Beräkning av årlig tilläggspension 2 § Tilläggspension utgör, om inte annat följer av bestämmelserna i 3 7 §§, för år räknat summan av 1. av produkten av det för året gällande prisbasbeloppet en- ligt lagen (1962:381) om allmän försäkring och medeltalet av de pen- sionspoäng som tjänats in av den pensionsberättigade, eller, om pen- sionspoäng tjänats in , medeltalet av de 15 högsta poängtalen, och 2. av det för året gällande prisbasbeloppet enligt lagen om allmän försäkring eller, för den som är gift, av detta basbe- lopp. Vid tillämpning av första stycket skall prisbasbeloppet minskas . 3 § Om en pensionsberättigad har tjänat in pensionspoäng för färre än , skall hänsyn tas endast till så stor del av den produkt som anges i 2 § första stycket 1 och till det belopp som avses i 2 § första stycket 2 som svarar mot förhållandet mellan det antal år för vilka pensionspoäng har tjänats in och talet 30. 4 § Vid beräkning av tilläggspension för år då den pensions- berättigade har fyllt skall det prisbasbelopp enligt lagen (1962:381) om allmän försäkring användas som gällde sistnämnda år. För tid från och med årsskiftet efter det att den pensionsberättigade har fyllt skall omräkning göras enligt bestämmelserna i 5 kap. 14 §. Vid tillämpning av första stycket skall prisbasbeloppet minskas . 5 § Om tilläggspension tas ut tidigare än från och med den månad då den pensionsberättigade fyller , skall pensionen minskas för som, från och med den månad från vilken pensionen tas ut, återstår till den månad då han eller hon fyller . Tas pensionen ut senare än från och med den månad då den pensions- berättigade fyller , skall pensionen, sedan omräkning gjorts enligt 4 §, ökas för som har förflutit från ingången av den månad då han eller hon uppnådde nämnda ålder till och med månaden före den som pensionen börjar tas ut. Därvid skall det bortses från tid efter ingången av den månad då den pensionsberättigade har fyllt . Detsamma gäller tid under vilken han eller hon har uppburit inkomstpension. 6 § Skall tilläggspension börja utges efter återkallelse eller ökas uttag av sådan pension efter tidigare minskning, skall det vid beräkning av pen- sionen bortses från den minskning respektive ökning som har gjorts enligt 5 §. I stället skall, sedan pensionen har beräknats på nytt enligt 2 5 §§, avdrag göras för för vilken pensionen har utgetts. Avdraget skall, för tid före den månad då den pensionsbe- rättigade har fyllt , motsvara och, för annan tid, av pensionen beräknad enligt 2 4 §§. 7 § Då uttag avser tre fjärdedelar, hälften eller en fjärdedel av tilläggs- pension skall 2 6 §§ gälla motsvarande del av pensionen. Särskilda bestämmelser för personer födda 1953 8 § För den som är född under något av åren 1938 1953 skall tilläggs- pensionen minskas minskas med en tjugondel för varje helt år som har förflutit till utgången av födelseåret. 9 § En pensionsberättigad som är född under något av åren 1938 1953 har i vissa fall rätt till ett tillägg till den tilläggspensionen från och med den månad då han eller hon fyller . Tillägget skall för år räknat motsvara skillnaden mellan 1. hel årlig tilläggspension för den pensionsberättigade vid ingången av beräknad enligt 2 och 3 §§ under antagande att han eller hon uppnått men med beaktande av hans eller hennes civilstånd vid ingången av den månad tillägget avser samt omräk- nad enligt 4 §, och 2. summan av den pensionsberättigades inkomstpension och tilläggs- pension beräknad . 10 § Har den pensionsberättigade tagit ut inkomstpension eller tilläggs- pension före den månad han eller hon fyller skall hel årlig tilläggs- pension enligt 9 § andra stycket 1 minskas för varje sådan månad för vilken pensionen utgetts. Om uttag av tilläggspension och inkomstpension avser tre fjärdedelar, hälften eller en fjärdedel av hel pensionsförmån skall det belopp som avses i 9 § andra stycket 1 gälla motsvarande andel av det beloppet. 11 § Vid beräkning enligt 9 § andra stycket 2 skall den pensionsberät- tigades inkomstpension beräknas som om pensionsrätt för denna pension har utgjort av pensionsunderlaget före reducering enligt 4 kap. 6 §. Särskilda bestämmelser för personer födda eller tidigare 12 § För den som är född eller tidigare skall vad som sägs i 4 § första stycket då den pensionsberättigade fyller i stället avse . 13 § Vad som föreskrivs i 5 § andra stycket om att bortse från skall, för den som är född eller tidigare, också gälla tid under vilken den pensionsberättigade har uppburit folkpension enligt lagen (1962:381) om allmän försäkring eller inte har haft rätt till tilläggspen- sion. 14 § Om den pensionsberättigade är svensk medborgare och född under något av åren 1896 1914 skall, vid tillämpning av 3 §, talet 30 bytas ut mot talet 20. Om den pensionsberättigade är svensk medborgare och född under något av åren 1915 1923 skall, vid tillämpning av 3 §, talet 30 bytas ut mot talet 20 ökat med ett för varje helt år som förflutit till utgången av den pensionsberättigades födelseår. 15 § Om en pensionsberättigad som inte är svensk medborgare är född eller tidigare, skall vid tillämpning av 3 § från talet 30 räknas av det antal år , för vilka till statlig inkomstskatt taxerad inkomst beräknats för honom eller henne. Högst får räknas av enligt första stycket. Är den pensionsberät- tigade född under något av åren 1915 1923, skall dock det antal år som får räknas av minskas med ett för varje helt år som förflutit till utgången av hans eller hennes födelseår. 16 § För en pensionsberättigad som är född under något av åren 1911 1927 skall tilläggspension beräknas som om pensionspoäng kunnat tillgodoräknas honom eller henne om han eller hon hade fått rätt till för- tidspension enligt 13 kap. 1 § lagen (1962:381) om allmän försäkring det år han eller hon uppnått . Detta gäller dock endast om pensionen därigenom blir större. Övriga bestämmelser 17 § Vid tillämpning av 2 § första stycket 2 och 9 § andra stycket 1 skall med gift pensionsberättigad likställas den som stadigvarande sammanbor med annan, med vilken den pensionsberättigade har varit gift eller har eller har haft barn. Med ogift pensionsberättigad skall likställas den som är gift men stadigvarande lever åtskild från sin make, om inte särskilda skäl föranleder annat. Premiereservsystemet 7 kap. Allmänna bestämmelser om premiereservsystemet 1 § Premiereservsystemet innebär att medel som motsvarar fastställd pensionsrätt för premiepension fonderas, de enskilda har möjlighet att själva bestämma om förvaltningen av de medel som fonderas för deras räkning, och pensionernas storlek är beroende av värdeutvecklingen och avkast- ningen på de fonderade medlen. Definitioner 2 § är försäkringsgivare för premiepension. Myndighetens verksamhet skall bedrivas enligt försäkringsmässiga principer. 3 § Med pensionssparare avses var och en, för vilken det har fastställts pensionsrätt för premiepension och förts över medel till förvaltning enligt 8 kap. 2 §. Med fastställd pensionsrätt likställs pensionsrätt som mottagits från make enligt 4 kap. 7 §. Premiepensionskonton 4 § skall för varje pensionssparare föra ett premiepensionskonto som visar utvecklingen av pensionsspararens till- godohavande i premiereservsystemet. Den tillfälliga förvaltningen 1 § skall ansvara för förvaltningen av de avgiftsmedel som enligt 4 kap. 3 § lagen (1981:691) om socialavgifter skall placeras på konto hos till dess att de förs över enligt 2 § till annan förvaltning. Myndigheten skall träffa avtal med kon- toret om förräntning och andra villkor för placeringen av medlen. Myn- digheten skall sträva efter att med ett lågt risktagande och med hänsyn till kravet på betalningsberedskap uppnå så god avkastning på medlen som möjligt. Avkastningen för ett kalenderår skall tillföras sådana pensionssparare, för vilka pensionsrätt för premiepension för det föregående året har fastställts. Avkastningen skall fördelas mellan pensionsspararna i förhållande till storleken av vars och ens fastställda pensionsrätt. Placering hos fondförvaltare 2 § När pensionsrätt för premiepension för en pensionssparare har fast- ställts, skall föra över medel som motsvarar pensionsrätten samt avkastningen enligt 1 § andra stycket från till förvaltning i 1. värdepappersfonder eller utländska fondföretag som avses i 3 §, eller 2. Premiesparfonden inom Allmänna pensionsfonden. Om pensionsspararen har tagit ut premiepension i form av livränta en- ligt 9 kap. 2 § skall medlen i stället föras över till Premiepensions- myndigheten. 3 § Överföring enligt 2 § första stycket 1 får göras till fonder som har anmälts för registrering hos och som för- valtas av fondförvaltare som 1. har rätt att utöva fondverksamhet enligt lagen (1990:1114) om värdepappersfonder, 2. har slutit samarbetsavtal med myndigheten, 3. har åtagit sig att på begäran lämna sådana informationshandlingar som avses i 26 och 27 §§ lagen om värdepappersfonder till pensions- sparare som har valt eller överväger att välja någon av förvaltarens fonder i premiereservsystemet, 4. har åtagit sig att inte ta ut några avgifter för inlösen av fondandelar, och 5. har åtagit sig att till myndigheten rapportera alla kostna- der som har tagits ut ur fonden, uppdelade på olika kostnadsslag.