prop · GL03151D1 · 1998-01-01 00:00:00 — Innehållsförteckning Del II 25 Utbetalning av pension 452 25.1 Ansökan om pension 452 25.2 Månadsvisa utbetalningar med möjlighet till undantag 463 25.3 Samordning med arbetsskadelivränta m.m. 468 25.4 Samordning med yrkesskadelivräntor 472 25.5 Annan samordning med ålderspension 479 26 Åtgärder på grund av felaktig utbetalning och ändrad pensionsrätt m.m. 481 26.1 Fördelningssystemet 481 26.2 Premiepensionssystemet 484 27 Processuella frågor 487 27.1 Inledning 487 27.2 Ärendehantering 488 27.3 Ändring av beslut 490 27.4 Omprövning av beslut 493 27.5 Överklagande av beslut 499 27.6 Beslut avseende 504 27.7 Preskription 506 27.8 Utmätning m.m. 508 27.9 Sekretessfrågor 509 27.10 Registerfrågor 511 28 Mellangenerationen 514 28.1 Intjänande av pensionsrätt 514 28.2 Beräkning av årlig pension 524 28.3 Garantiregeln 530 28.4 Uttag av ålderspension m.m. 533 29 Förändringar inom ramen för nuvarande pensionssystem 536 29.1 Inledning 536 29.2 Pensionsgrundande inkomst och pensionspoäng för tilläggspension 537 29.2.1 Pensionsgrundande inkomst 537 29.2.2 Pensionspoäng 540 29.3 Beräkning av tilläggspension i form av ålders- pension 544 29.4 Uttag och utbetalningar av tilläggspension i form av ålderspension 550 29.5 Följsamhetsindexering av tilläggspension i form av ålderspension 551 29.6 Avveckling av delpensionssystemet 556 30 Principer för ålderspensionssystemets finansiering m.m. 558 30.1 Ansvarsfördelning 558 30.2 Ålderspensionsavgifter för pensionsgrundande sociala förmåner 561 30.3 Avgiftsskyldighet och den särskilda löneskatten 562 30.4 Avsättning av medel till premiepensionssystemet 564 30.5 Överföring till statsbudgeten av ålderspensions- avgifter 568 31. Statliga ålderspensionsavgifter 570 31.1 Inledning 570 31.2 Underlag för statlig ålderspensionsavgift 570 31.3 Betalning och fördelning av statlig ålderspensions- avgift 577 31.4 Finansiering och utgifter 581 32 Förändrad struktur på socialavgifterna och förändrade avgiftsnivåer m.m. 589 33 Finansiell infasning av det reformerade ålderspensionssystemet 605 34 Effekter för individer 610 34.1 Inledning 610 34.2 Vad påverkar pensionens storlek? 611 34.3 Pensionssystemet ur ett jämställdhetsperspektiv 624 34.4 Generationsaspekter på det reformerade pensions- systemet 627 34.5 Individexempel 631 35 Information om rätten till ålderspension 634 35.1 Inledning 634 35.2 Allmän information 634 35.3 Årlig information 637 35.4 Skadeståndsansvar 640 36 Kostnader m.m. 642 36.1 Administration av det nya pensionssystemet 642 36.2 Framtida pensionsutgifter 643 37 Författningskommentar 648 37.1 Förslaget till lag om inkomstgrundad ålderspension 648 37.2 Förslaget till lag om införande av lagen (1998:000) om inkomstgrundad ålderspension 774 37.3 Förslaget till lag med vissa bestämmelser om 806 37.4 Förslaget till lag om statlig ålderspensionsavgift 814 37.5 Förslaget till lag om ändring i lagen (1962:381) om allmän försäkring 819 37.6 Förslaget till lag om ändring i lagen (1976:380) om arbetsskadeförsäkring 828 37.7 Förslaget till lag om ändring i lagen (1981:691) om socialavgifter 830 37.8 Förslaget till lag om ändring i lagen (1994:1744) om allmän pensionsavgift 839 37.9 Förslaget till lag om ändring i skattebetalningslagen (1997:483) 840 37.10 Förslaget till lag om ändring i kommunalskattelagen (1928:370) 841 37.11 Förslaget till lag om ändring i lagen (1990:659) om särskild löneskatt på vissa förvärvsinkomster 846 37.12 Förslaget till lag om ändring i lagen (1983:1092) med reglemente för Allmänna pensionsfonden 847 37.13 Förslaget till lag om ändring i sekretesslagen (1980:100) 856 37.14 Förslaget till lag om ändring i socialförsäkringsregisterlagen (1997:934) 857 37.15 28 Förslagen till övriga lagändringar 857 Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde 858 25 Utbetalning av pension 25.1 Ansökan om pension Regeringens förslag: Pension skall enligt huvudregeln betalas ut först efter ansökan. Pension skall utges fr.o.m. månaden efter det att ansökningen kommit in till allmän försäkringskassa eller fr.o.m. den månad som anges i ansökan, om detta är ett senare datum. För personer som till någon del har förtidspension eller särskild efterlevandepension skall ålderspension emellertid kunna betalas ut för tid före det att ansökan kommit in till allmän försäkringskassa, dock längst för före ansökningsmånaden och inte för den månad som föregår den månad då den pensionsberättigade fyller . Premiepension skall dock inte betalas ut för tid före det att ansökan kommit in till . Premiepension till efterlevande skall utan särskild ansökan betalas ut fr.o.m månaden efter den då pensionsspararen eller den som varit berättigad till pensionen avled. Pension skall betalas ut senast fr.o.m. den månad då den pensionsberättigade fyller om denne inte begärt annat. Utbetalning av pension skall emellertid grundas på ansökan från den enskilde och försäk- ringskassan skall i förekommande fall senast före den månad då den pensionsberättigade fyller utreda om den pen- sionsberättigade vill skjuta upp pensionsuttaget ytterligare eller inte. Om den pensionsberättigade redan uppbär inkomstpension behöver inte utreda om den pensionsberättigade vill skjuta upp sitt uttag av premiepension ytterligare. Den pensionsberättigade skall emellertid fram till dess att han eller hon begär utbetalning av premiepensionen av tillställas ett besked avseende sitt tillgodohavande på premiepensionskontot samt en prognos över framtida premiepension. För den som till någon del uppbär förtidspension eller särskild efterlevandepension skall utredningsskyldighet inträda senast den månad då den pensionsberättigade fyller . Det reformerade sys- temets regler om utbetalning av ålderspension skall gälla för alla pen- sionsberättigade oavsett vilket år de är födda. Reglerna skall träda i kraft med undantag för reglerna om premie- pension till efterlevande som skall träda i kraft . Promemoriornas förslag: Förslagen i Ds 1995:41 och Ds 1997:66 stämmer överens med regeringens förslag med undantag för vad som nedan anges. Regeringen föreslår till skillnad från departementsprome- moriornas förslag att även ålderspension som avlöser hel förtidspension eller hel särskild efterlevandepension grundad bosättning, skall betalas ut först efter ansökan. Förslaget i Ds 1995:41 stämmer i övrigt överens med regeringens förslag med undantag för att regeringen föreslår att utredningsskyldighet beträffande den som till någon del uppbär förtidspension eller särskild efterlevandepension skall inträda senast den månad då den pensionsberättigade fyller . I dessa fall skall pension kunna beviljas för före det att ansökan kommit in till allmän försäkringskassa. Denna förändring stämmer, såvitt avser förtidspensionärer, överens med förslaget i Ds 1997:66. Utredningens förslag: Förslagen i SOU 1997:131 stämmer överens med regeringens förslag med undantag för att utredningen föreslog att ansökan om premiepension skulle inges till och att även skulle vidtaga utredning om den som fyllt ännu inte tagit ut någon premiepension. Vidare föreslog utredningen att det inte skulle finnas någon regel om begränsning av hur ofta en begäran om återkallelse eller ändrat uttag av premiepension fick medges. Remissinstanserna: De flesta remissinstanser tillstyrker förslaget även om ett flertal försäkringskassor påtalar att ett obligatoriskt ansök- ningsförfarande innebär ökade administrationskostnader och ett behov av särskilda informationsinsatser. anser att man noga bör följa utvecklingen av den ändrade ordningen utan automatiska utbetalningar så att följden inte blir en oavsiktlig kostnadsökning för kommunen, t.ex. i form av socialbidrag. i anser att utbetalning av premiepension bör ske utan ansökan när den pensions- berättigade uppnått , om han eller hon inte begärt annat. framhåller vidare att ansökan om utbetalning av premiepension bör vara egenhändigt undertecknad. i och anser att det utredningsförfarande som enligt Ds 1995:41 skall ske om den pensionsberättigade inte ansökt om inkomstpension bör ske redan . anför som skäl att det föreslagna förfarandet inte är acceptabelt med hänsyn till den, enligt tillgänglig statistik, förväntade återstående livslängden för en försäkrad . Vidare befrämjar ett uppskjutet pensionsuttag inte ungdomens möjlighet till sysselsättning inom snar framtid. påtalar att det inte är tillfredsställande att en försäk- rad, som på grund av bristande information underlåter att begära sin pen- sion, får vänta till hög ålder innan han eller hon får den. allmänna försäkringskassa anser det befogat att kräva att ansökan av pension görs med hänsyn till att det behövs allt fler uppgifter från den försäkrade för att kunna bestämma storleken av garantipensionen. allmänna försäkringskassa påpekar att det bland förtidspensio- närer kan finnas personer som inte haft rätt till utländsk invalidpension men som får rätt till en utländsk ålderspension som påverkar storleken av eventuell garantipension. Mot denna bakgrund anser försäk- ringskassan att även förtidspensionärer bör ansöka om ålderspension. läns allmänna försäkringskassa anser att ett borttagande av rätten till retroaktiv utbetalning står i strid med målsättningen att det reformerade ålderspensionssystemet skall präglas av flexibilitet. läns allmänna försäkringskassa anser att en generell tremånadersregel för retroaktiv utbetalning bör införas. () anför i sitt remissyttrande av- seende Ds 1995:41 att det av nämnda promemoria inte klart framgår att KPA även fortsättningsvis skall betala ut allmän pension. Dock förut- sätter KPA, liksom , att KPA skall göra det och att bolaget, liksom , kommer att ersättas för sina kostnader för administrationen av dessa förmåner. betonar vidare i sitt remissvar avseende Ds 1997:66 att utvecklingen vad avser kravet på ansökan och regeln om att utbetalning alltid skall göras till den pensionsberättigade, bör följas noga så att följden inte blir en oavsiktlig kostnadsökning för kommunerna. Statens löne- och pensionsverk (SPV) menar att det av Ds 1995:41 framgår att SPV och KPA även i det reformerade ålderspensionssystemet skall betala ut både tjänstepensioner och allmänna pensioner till pensionstagare med eller statlig tjänstepension. I sitt remissvar avseende Ds 1997:66 betonar SPV att möjligheten till automatisk utbetalning av pension, utan ansökan av den pensionsberättigade, bör finnas kvar för det fall statligt eller kommunalt pensionsorgan begär utbetalning av pensionen. läns allmänna försäkringskassa anser å sin sida att den allmänna ålderspensionen bör betalas ut direkt till den pensionsberättigade och inte via SPV eller KPA, även om den pensionsberättigade är berättigad till statlig eller tjänstepension. Skälen för regeringens förslag: Enligt nuvarande regler skall den som önskar pension ansöka om detta hos allmän försäkringskassa. Ansökan skall enligt huvudregeln göras hos den försäkringskassa där den pensionsberättigade är inskriven. För att bli inskriven hos försäkringskassa krävs att man är bosatt i . För vissa utomlands bosatta finns särskilda regler. Om den pensionsberättigade ansökt om ålderspension skall denna ut- ges fr.o.m. den månad varunder den pensionsberättigade fyller , om inget annat anges i ansökningen. Den pensionsberättigade kan således i ansökningen ange en annan tidpunkt tidigare eller senare då han eller hon önskar att utbetalningarna skall börja. Möjligheten att få pension för tid före ansökan är dock begränsad på så sätt att pension inte får utges tillbaka än före ansökningsmånaden. En person som ansöker om pension exempelvis och begär att pension skall utges även för tid före ansökningen kan således få pension tidigast fr.o.m. april månad. Enligt de nuvarande reglerna kan också, utan att den pensionsberättigade har ansökt om det, besluta om hel ålderspension för en hos inskriven pensionsberättigad fr.o.m. den månad han eller hon fyller . En förutsättning härför är att den pensionsbe- rättigade har tillgodoräknats med pensionspoäng för tilläggspension. Detta innebär nämligen att folkpension skall utges med oavkortat belopp. Oavkortad folkpension skall även utges om den pensionsberättigade tillgodoräknats bosättningstid i under . Emellertid har inte alltid tillgång till de uppgifter som behövs för att kunna bedöma om en pensionsberättigad har uppfyllt detta bosättningskrav. Möjligheten till utbetalning av pension utan ansökan, till en försäkrad som inte redan uppbär någon annan pensionsförmån, t.ex. förtidspension eller efterlevandepension, är därför begränsad till den situation då den pensionsberättigade har tillgodoräknats med ATP-poäng. Automatisk utbetalning av pension sker dock inte om den pensionsberättigade har begärt annat. För pensionsberättigade som har förtidspension avlöses denna av ålderspension då den pensionsberättigade fyller . Enligt nuvarande bestämmelser skall utan ansökan besluta om hel ålderspension till en pensionsberättigad som före den månad han eller hon fyller har hel förtidspension grundad bosättningstid. Detta gäller under förutsättning att den pensionsberättigade inte begärt annat. Likaså betalas hel ålderspension automatiskt ut till en pensionsberättigad som före den månad han eller hon fyller uppburit hel särskild efterlevandepension, om den avlidne har tillgodoräknats bosättningstid. Allmän försäkringskassa får enligt nuvarande regler även besluta om utbetalning av pension utan att den pensionsberättigade ansökt om det under förutsättning att statligt eller kommunalt personalpensionsorgan gjort framställan härom. Det reformerade pensionssystemet skall inrymma stor flexibilitet när det gäller uttag av ålderspension och ge den pensionsberättigade möjlig- het att inom vida gränser välja tidpunkt för pensioneringen som det inte skall finnas någon övre åldersgräns för intjänande av pensionsrätt. Någon allmän pensionsålder kommer därför, som framgått av den tidigare framställningen, inte att finnas. Regler motsvarande de som gäller och som innebär att ålderspension i stor utsträckning betalas ut automatiskt bör därför inte införas i det reformerade pensionssystemet. De av antagna riktlinjerna innebär att ålderspension skall kunna uppbäras fr.o.m. och att utbetalning enligt huvud- regeln skall ske först efter ansökan av den pensionsberättigade. Detta gäller såväl för inkomstpension som premiepension. Den nedre gränsen för uttag av ålderspension i ATP-systemet har fr.o.m. (budgetproposition 1997/98:1 utg.omr. 11, bet. 1997/98:SfU1, rskr. 1997/98:111) höjts från 60 till . Regeringen föreslår att denna nedre åldersgräns för uttag av ålderspension skall gälla också i det reformerade systemet. Vidare föreslår vi att utbetalning enligt huvudregeln skall ske först efter ansökan från den pensionsberättigade. Ansökan skall kunna avse hel eller partiell pension och avse antingen inkomstpension eller premiepension, eller båda. Vi föreslår emellertid att premiepension till efterlevande skall betalas ut utan särskild ansökan från och med månaden efter den då pensionsspararen eller den som varit berättigad till pensionen avled (se vidare i avsnitt 22). Som redovisats föreslår regeringen att utbetalning av pension skall föregås av ansökan. I Ds 1995:41 förslogs att ansökan om ålders- pension skulle inges till . premiereservutred- ning föreslog i sitt betänkande att ansökan om premiepension skulle inges till . Under det fortsatta berednings- arbetet har denna ordning ifrågasatts. Ansvaret för tillämpningen av det reformerade ålderspensionssystemet bör delas mellan Riksförsäkrings- verket, och de allmänna försäkringskas- sorna. Vid ansvars- och arbetsfördelningen mellan dessa bör stor vikt läggas vid en effektiv samverkan mellan och övriga delar av socialförsäkringsadministrationen så att bl.a. de pen- sionsberättigades kontakt i pensionsfrågor underlättas liksom informa- tionsverksamheten i övrigt. Ansökan om ålderspension inges till . Försäk- ringskassorna har en väl utbyggd administration för att handlägga pen- sionsärenden. Vidare finns där personella resurser för att ge den pen- sionsberättigade information om dennes pension. Med hänsyn härtill och då det bör eftersträvas att reglerna om ansökan och utbetalning av ålderspension utformas så enhetligt som möjligt föreslår regeringen att ansökan om såväl inkomstpension som premiepension skall inges till . Ansökningsblanketterna för utbetalning av pension bör utformas på ett sådant sätt att den/de omfattar ansökan om såväl in- komstpension som premiepension, dvs. den pensionsberättigade skall kunna ansöka om pension ur båda systemen. Även om vårt förslag innebär att även ansökan om premiepension skall inges till bör, oavsett om ansökan kommit in till för- säkringskassan eller , den tid från vilken pension kan betalas ut räknas utifrån när ansökan kom in. Om ansökan om pension kommit in till i stället för till skall den således anses ha inkommit den kom in till . Beslut om premiepension bör dock fattas av . Frågan om det även skall finnas möjlighet att besluta om utbetalning av pension för tid före det att ansökan härom kommit in till berördes varken i Pensionsarbetsgruppens betänkande eller i princippropositionen. Om denna möjlighet skall införas i det re- formerade ålderspensionssystemet har övervägts i det fortsatta bered- ningsarbetet. Behovet av en sådan regel kan starkt ifrågasättas. Pensionen i det reformerade ålderspensionssystemet är försäkringsmässigt beräknad på så sätt att ett senare pensionsuttag ger högre årspension och därmed, i genomsnitt, samma livspension som vid ett tidigarelagt uttag. En möjlighet att ta ut pension även för tid före ansökningen skulle därmed inte fylla någon väsentlig funktion. Regeringen föreslår därför, i likhet med vad som föreslogs i departe- mentspromemoriorna och av premiereservutredning, att det i det reformerade systemet som huvudregel inte införs någon möjlighet till utbetalning av pension för tid före det att ansökan kommit in till . En ansökan om pension kommer därmed att medföra att pension betalas ut tidigast fr.o.m ingången av månaden efter den månad då ansökningen kommit in till , men alltså inte även om önskemål därom framställs för tid . För dem som till någon del har förtidspension eller särskild efterlevandepension föreslår vi dock, som närmare beskrivs nedan, att utbetalning skall kunna ske även före ansökan. Såsom närmare framgår i avsnitt 29.4 föreslås att möjligheten till utbetalning av ålderspension för retroaktiv tid avskaffas även inom det nuvarande systemet med verkan fr.o.m. . De beslutade riktlinjerna innebär också att hel ålderspension skall, oavsett ansökan, betalas ut fr.o.m. den tidpunkt då den pensionsberätti- gade fyller , om han eller hon inte angett något annat önskemål. Under det fortsatta beredningsarbetet har på nytt övervägts om det i det reformerade systemet skall ges möjlighet att vid en viss ålder betala ut pension utan ansökan från den enskilde och hur en sådan regel i så fall skall vara utformad. En regel om automatisk utbetalning av pension , som utformats strikt enligt de antagna riktlinjerna, skulle innebära att utbetal- ning då skulle ske till alla pensionsberättigade som inte angett någon an- nan önskad utbetalningstidpunkt. En sådan utbetalning skulle alltså ske även om den pensionsberättigade t.ex. tjänat in rätt till endast en obetyd- lig pension i och är bosatt utomlands. Att lokalisera sådana personer som kommer att utgöra ett inte obetydligt antal och att ta reda på om de är i livet skulle kunna vara förenat med betydande svårigheter. Av administrativa skäl vore det därför lämpligt att en regel om utbetalning av pension utan ansökan begränsades till att gälla endast dem som är inskrivna hos då frågan om utbetalning av pension blir aktuell, dvs. i princip dem som är eller skall anses vara bosatta i . För utbetalning av pension till en pensionsberättigad som inte är inskriven i försäkringskassa skulle det således alltid få krävas ansökan. Emellertid kommer det i praktiken inte att vara möjligt för försäk- ringskassan att i samtliga fall besluta om utbetalning av pension utan an- sökan från den enskilde. Ett beslut om automatisk utbetalning av pension förutsätter att med hjälp av uppgifter i tillgängliga re- gister entydigt kan avgöra hur stor pension den enskilde har rätt till. Detta kan, på sätt som närmare kommer att beskrivas nedan, vara förenat med svårigheter i de fall då den försäkrade har rätt till garantipension. Garantipensionen skall enligt vad vi föreslår i proposition 1997/98:152 avräknas mot inkomstrelaterad pension. skall rätt till garantipension vara beroende av den tid den enskilde varit bosatt i (försäkringstid). Som vi föreslår i den nämnda propositionen skall det för rätt till oreducerad garantipension krävas försäkringstid. skall garantipensionen reduceras proportionellt. Vid t.ex. försäkringstid kommer således 35/40 av hel garantipension att betalas ut. För att avgöra hur stor garantipension den enskilde är berättigad till behövs uppgifter för att bedöma i vad mån kravet försäkringstid är uppfyllt. har i regel tillgång till uppgifterna i folkbokföringsregister men dessa är inte alltid tillräckliga för att avgöra hur lång försäkringstid som garantipensionen skall grundas på. Även annan tid än sådan då den enskilde varit folkbokförd i skall nämligen, enligt vårt förslag i propositionen om garantipension räknas som försäkringstid. Exempelvis får tid under vilken den enskilde utfört visst biståndsarbete eller tid under vilken en enskild, som senare erhåller uppehållstillstånd, före folkbokföringen vistats i , räknas in. Det är därför sannolikt att på samma sätt som kommer att bli beroende av uppgifter från den enskilde för att kunna bestämma hur stor garantipension denne är berättigad till. Enligt vårt förslag i propositionen om garantipension skall vidare gälla att garantipensionen skall beräknas med hänsyn till bl.a. utländska pen- sionsinkomster. Uppgifter om huruvida en försäkrad har sådana inkoms- ter finns inte automatiskt tillgängliga för utan måste lämnas av den pensionssökande själv. Även i detta hänseende fordras alltså uppgifter från den pensionssökande. Uppgifter om den inkomstgrundade pensionens storlek finns givetvis tillgängliga för . En ordning där utbetalning av in- komstgrundad pension skulle ske utan ansökan, medan utbetalning av garantipension alltid skulle kräva ansökan från den enskilde kan emeller- tid inte betraktas som rimlig. För det fall inte utan den enskildes medverkan kan få tillgång till de uppgifter som krävs för att bestämma hur stor total ålderspension från det allmänna systemet som den enskilde har rätt till, bör pensionen inte till någon del betalas ut utan ansökan. Därmed skulle automatisk utbetalning av pension inte kunna komma i fråga i de fall där den pensionsberättigade är berättigad till garantipension. Det har således under det fortsatta beredningsarbetet visat sig att en regel om automatisk utbetalning av pension , utformad i enlighet med de antagna riktlinjerna, skulle kunna tillämpas endast i mycket begränsad utsträckning, nämligen i fall då den pensionsberätti- gade inte har rätt till garantipension. Regeln skulle därför endast till liten del fylla den funktion som var avsedd, dvs. att förhindra att en pensionsberättigad av bristande kunskap eller av annan orsak går miste om sina pensionsrättigheter. En regel om utbetalning av pension vid en viss ålder bör därför utformas på ett annat sätt än vad som tidigare föreslagits. Under remissbehandlingen av Ds 1995:41 har synpunkter framförts om att den ålder vid vilken pension bör betalas ut, bör sättas till . Att välja åldersgränsen torde emellertid anses rimligt med hänsyn bl.a. till livsinkomstprincipen och den flexibilitet som skall finnas för uttag av pension i det reformerade pensionssystemet. Som ovan redovisats skall en försäkrad också ha rätt att ansöka om pension redan fr.o.m. .