prop · GK031D9 · 1997-01-01 00:00:00 — Efter det att rätten till omställningspension upphört ersätts denna i vissa fall av särskild efterlevandepension. Denna utges om den efterlevande har kraftigt nedsatta möjligheter att bereda sig inkomst av förvärvsarbete. Särskild efterlevandepension kan betalas ut som hel, tre fjärdedels, halv eller en fjärdedels pension. Den kan reduceras genom samordning med andra förmåner. Änkepension utges till änka om makens dödsfall inträffat . Fr.o.m. avskaffades änkepensionen och ersattes med omställningspen- sion och särskild efterlevandepension. Till följd av omfattande övergångsbe- stämmelser kan kvinnor under vissa förutsättningar uppbära änkepension även om makens dödsfall inträffar eller . Förmåner som utges från detta anslag betalas ut längst t.o.m. månaden före den månad som den efterlevande fyller . Omställningspension samt hel särskild efterlevandepension och oreducerad änkepension utges av basbeloppet sedan detta minskats . Den som har låg eller ingen ATP kan dessutom få pensionstillskott med högst av basbeloppet sedan detta minskats . Omställningspension och hel särskild efterlevandepension från ATP utgör av den avlidnes pension eller om barn med barnpension finns. ATP i form av änkepension utges av den avlidnes pension eller om barn med barnpension finns. En översyn av reglerna för efterlevandepension pågår . Enligt direktiven (dir. 1996:51) skall utredaren lämna förslag till ny konstruktion av efterlevandepensioneringen så att reglerna harmonierar med reglerna för det reformerade ålderspensionssystemet. I uppdraget ingår även att i andra hän- seenden se över regelsystemet för efterlevandepension och vid behov lämna för- slag till förändringar. Kostnaderna styrs främst av demografiska faktorer, utvecklingen av ATP-nivån samt basbeloppsutvecklingen. För /95 var anslaget medan utfallet blev . Underskridandet uppgick därmed till eller . För innevarande budgetår förväntas ett överskridande på vilket motsvarar av anslaget. Orsaken till detta är att antalet änkepensioner minskar i långsammare takt än förväntat. Anslaget domineras av kostnaderna för änkepension. Änkepensionssystemet är under avveckling men till följd av övergångsbestämmelserna är minskningstakten mycket långsam. har ca 52 000 kvinnor änkepension vilket är något färre än . Änkepensionerna svarar för av kostnaderna på anslaget. Drygt 5 000 personer uppbär omställningspension och antalet ökar fortfarande eftersom de nya regler som infördes ännu inte nått sitt fullfunk- tionsstadium. 65 personer uppbär särskild efterlevandepension. Efterlevandepension i form av folkpension kan bara betalas ut till dess den efterlevande fyller medan änkepensionens ATP-del inte har denna begräns- ning. För en kvinna med änkepension som fyller upphör därför folkpensionen medan ATP kan betalas ut livsvarigt. Det innebär att det är betydligt fler änkor som får änkepension i form av ATP än i form av folkpension. Antalet kvinnor med ATP i form av änkepension är ca 395 000 och antalet stiger fortfarande. Den genomsnittliga änkepensionen i form av folkpension uppgår till ca . Beloppet minskar något till följd av att andelen änkor med pensionstillskott minskar vilket i sin tur beror på att den genomsnittliga ATP:n successivt ökar. ------------------------------------------------------- |Regeringens förslag: Omställningspension utges under en| |tid av efter dödsfallet eller | |som den efterlevande har vårdnaden om och | |stadigvarande sammanbor med barn som inte fyllt .| |Förslaget avser dödsfall som inträffar efter den | |31 december 1996.Skälen för regeringens förslag: Efterlevandepension| |till vuxna kan utges i form av bl.a. | |omställningspension och förlängd omställningspension. Rätt| |till sådan förmån föreligger under särskilda villkor för| |makar och vissa sambor, under förutsättning att de inte| |fyllt . Omställningspension utges för | |av efter dödsfallet. Pensionen kan utbetalas för| |, om den efterlevande har vårdnaden om och | |stadigvarande sammanbor med barn . | |Omställningspension utgår inom folkpensioneringen med| |av basbeloppet sedan detta minskats med två | |procent. Inom ATP utgör denna förmån av den | |avlidnes egenpension om det efter den avlidne finns | |barn som har rätt till barnpension, annars av | |egenpensionen. Om tilläggspensionen är låg eller saknas| |helt kompletteras förmånen med pensionstillskott.Det ekonomiska läget i landet medför att stora | |besparingar måste göras inom flera områden. Regeringen| |har i sin ekonomiska vårproposition (1995/96:150) | |aviserat en rad åtgärder i syfte att uppnå regeringens| |uppställda mål för de offentliga finanserna åren 1997-| |1999. | | Mot denna bakgrund föreslår regeringen att | |omställningspensionens generella del bör begränsas till| |att gälla . Förlängd omställningspension| |skall utgå även fortsättningsvis. Detta innebär att de| |som har vårdnaden om och stadigvarande sammanbor med | |barn som inte fyllt inte omfattas av ändringen.| | Förslaget medför att kostnaderna 1997| |beräknas minska med . Förslaget medför| |även minskade ATP-kostnader med . | |blir besparingarna 43 miljoner | |kronor respektive . | | Förslaget avses träda i kraft och| |tillämpas för efterlevande vars make avlider efter den| |. | | | | | |Växling folkpension och pensionstillskott | | | | | Skälen för regeringens förslag: Omställningspension, oreducerad änkepension och särskild efterlevandepension från folkpensioneringen utges av basbeloppet sedan detta minskats . Förutsättningen är att den avlidne bott i (inkl. framräkningsår) eller hade med ATP- poäng (inkl. antagandepoäng). I annat fall minskas pensionen med 1/40 respektive 1/30 som saknas. Den som har låg eller ingen ATP kan dessutom få pensionstillskott som utgör högst av basbeloppet sedan detta minskats . Som tidigare anförts medför det ekonomiska läget i landet att stora bespa- ringar måste göras inom flera områden. Regeringen har i sin ekonomiska vårproposition (1995/96:150) aviserat en rad åtgärder i syfte att uppnå regeringens uppställda mål för de offentliga finanserna . Regeringen föreslår därför att folkpension i form av änkepension, omställningspension och särskild efterlevandepension sänks av basbeloppet sedan detta minskats och pensionstillskottet till dessa förmåner höjs i motsvarande grad. Den nuvarande grundnivån inom efterlevandepensioneringen behålls därigenom intakt eftersom summan av folkpension och pensionstillskott ligger kvar på samma nivå som . Detta innebär att det är de som har inkomster ovanför grundnivån som får vidkännas besparingen. Förslaget beräknas medföra en besparing på brutto . Förslaget avses träda i kraft . Inkomstprövning av folkpension i form av änkepension ------------------------------------------------------- |Regeringens förslag: Folkpension i form av änkepension| |och pensionstillskott till sådan förmån skall | |inkomstprövas . | |Inkomstprövning skall dock inte ske av änkepension för| |som den betalas ut och inte | |heller av änkepension som betalas ut till kvinna som | |har vårdnaden om barn som inte har fyllt . Den | |inkomst som skall påverka folkpensionens storlek skall| |beräknas enligt de regler som gäller för bostadstillägg| |till pensionärer. Inkomstprövningen skall ske samordnat| |med bostadstillägget på så sätt att årsinkomsten först| |reducerar bostadstillägget. När detta är helt | |bortreducerat sker reducering av änkepensionen. | |Avtrappning av änkepension skall ske av den | |årsinkomst som inte beaktats vid prövningen av bo- | |stadstillägg. Skälen för regeringens förslag: Före utgavs änkepension till kvinna vars make avlidit. Folkpension betalades ut så länge kvinnan inte uppbar egen folkpension, dvs. som regel till dess att hon blev ålderspensionär. ATP kunde däremot betalas ut livsvarigt. I syfte att anpassa reglerna för efterlevandepension till de förändringar i levnadsförhållande och förvärvsmönster som skett genomfördes en omfattande reformering av reglerna för efterlevandepension. Reformeringens viktigaste beståndsdel var att den livsvariga änkepensionen till kvinnor ersattes av en ettårig omställningspension som utges till såväl kvinnor som män. Därtill finns förlängd omställningspension som utges till man eller kvinna som har vårdnaden om barn som inte har fyllt . Tack vare omfattande övergångsbestämmelser kan dock änkepension enligt äldre regler nybeviljas och betalas ut . Antalet pensionärer med änkepension är därför fortfarande relativt och sjunker endast mycket långsamt. uppbär ca 52 000 kvinnor folkpension i form av änkepension. Ett fåtal har vårdnaden om barn . Flertalet av änkorna förvärvsarbetar och endast av dem uppbär bostadstillägg. Bland övriga folkpensionärer som kan vara berättigade till bostadstillägg uppbär bostadstillägg. Det omfattande besparingsprogram som krävs för att sanera statens finanser gör det nödvändigt med stora ingrepp inom alla områden. Varje utgiftspost måste därvid granskas. Det inbegriper att ompröva tidigare fattade beslut. Reformeringen av efterlevandepensionen genomfördes i när det ekonomiska läget i avgörande avseenden var annorlunda. har dramatiska förändringar inträffat i ekonomin med bl.a. kraftigt ökad arbetslöshet som försämrat statens finanser i en omfattning som inte förutsågs när beslutet om de nuvarande reglerna för efterlevandepension togs. Det är därför enligt regeringens mening nödvändigt att även ompröva de nuvarande reglerna för änkepension. Änkepension för kvinnor infördes ursprungligen för att ge kvinnor möjlighet till ekonomisk försörjning om mannen avled innan kvinnan erhållit ålderspension. Detta var ett viktigt skydd eftersom det då var vanligt att mannen var ensam familjeförsörjare. Med dagens förvärvsmönster saknas oftast detta motiv eftersom kvinnor med änkepension som regel förvärvsarbetar. Jämfört med andra ensamstående kvinnor har många av dessa änkor i praktiken en dubbel försörjning - heltidsarbete samt folkpension och ATP i form av änkepension. Av änkepensionen utgör tilläggspensionen ett inkomstrelaterat skydd som grundar sig på inbetalda ATP-avgifter medan folkpensionen är ett mer utpräglat grundskydd. ATP-delen är ett efterlevandeskydd som relaterar till makarnas tidigare inkomststandard. Enligt regeringens uppfattning bör inskränkningar inte göras i ATP i form av änkepension. Vad gäller folkpensionsdelen kan emellertid ifrågasättas om det med tanke på nuvarande förvärvsmönster är rimligt att ett generellt grundskydd utbetalas till dess att en änka beviljas ålderspension. Det finns emellertid änkor som inte har något förvärvsarbete eller endast har låga inkomster och där folkpensionen spelar en väsentlig roll för hennes försörjning. Det finns därför skäl att även fortsättningsvis betala ut folkpension till änkor med låg inkomst. Regeringen föreslår därför att folkpension i form av änkepension skall inkomstprövas. Även pensionstillskott är en folkpensionsförmån och skall därmed inkomstprövas. Enligt nuvarande regler är pensionstillskottet redan in- komstprövat men endast mot ATP-inkomst. Med regeringens förslag utvidgas denna inkomstprövning till att gälla prövning mot i princip alla inkomster. Avtrappningen av pensionstillskott mot ATP sker dock krona för krona varför den föreslagna inkomstprövningen i detta avseende blir betydligt mildare. I de flesta fall får kvinnor med änkepension även ATP i form av änkepension varför det är relativt få änkor som har pensionstillskott. Vid inkomstprövning av änkepension bör reducering först göras på pensionstillskottet och därefter på övrig folkpension. Eftersom folkpension i form av änkepension i denna proposition föreslås sänkas och motsvarande pensionstillskott föreslås ökas med lika mycket kommer inkomstprövningen att göras utifrån dessa nya belopp. En inkomstprövning av en förmån blir ofta administrativt resurskrävande som den riskerar att bli svår att förstå. Det är därför angeläget att välja en metod för inkomstprövning som är rimlig utan att den leder till stora administrativa merkostnader. Regeringen föreslår att inkomstprövningen görs på motsvarande sätt som för bostadstillägg till pensionärer () eftersom kvinnor med änkepension redan tillhör kretsen som kan ansöka om BTP. Omkring 2 500 änkor uppbär BTP och metoden för inkomstprövning är därmed redan etablerad för gruppen änkepensionärer samt på försäkringskassorna. För att beräkna storleken på den inkomstprövade pensionen krävs uppgifter om bl.a. änkans inkomster och bostadskostnad. Det innebär att alla som har änkepension måste lämna in en ansökan för att få rätten till inkomstprövad folkpension och bostadstillägg prövad. De änkor som har bostadstillägg behöver dock inte lämna in någon ansökan eftersom deras bostadstillägg redan har inkomstprövats. För att uppnå en smidig hantering bör den årsinkomst som skall ligga till grund för prövning av änkepensionens storlek följa reglerna för BTP. Ansökan om inkomstprövad änkepension görs därmed på samma sätt som för BTP. Det innebär också att såväl rätt till BTP som rätt till änkepension prövas . En konsekvens av att prövningen görs på samma sätt som för BTP är att hänsyn till minderåriga barn inte tas vid beräkning av inkomst. Det bör noteras att en änka med minderåriga barn även kan ansöka om bostadsbidrag till barnfamiljer. I två avseenden blir dock inkomstberäkningen något annorlunda jämfört med nuvarande BTP-regler. I det ena fallet medför avräkningsreglerna enligt förordning (EEG) nr 1408/71 i vissa fall att inkomstreglerna inte kan tillämpas när det gäller inkomst av utländsk pension. I det andra fallet behöver en särskild regel införas vid beräkning av inkomst av vissa tjänstepensioner. Många änkor har vid sidan om änkepensionen avtalsreglerad tjänstepension i form av änkepension. Avtalen för dessa tjänstepensioner varierar - inte bara mellan olika pensionsinrättningar utan även beroende på när avtalen har slutits. I huvudsak är tjänstepensionerna antingen nettosamordnade eller bruttosamord- nade. Med nettosamordnad pension menas att tjänstepensionen betalas ut oberoende av storleken på den allmänna pensionen, dvs. om folkpensionen förändras så påverkar detta inte tjänstepensionens storlek. Med bruttosamordnad pension menas att tjänstepensionen betalas ut så att ett totalt bruttobelopp för änkepension uppnås. Detta innebär att om folkpensionen sänks så kommer tjänstepensionen att höjas så att det totala bruttobeloppet som regel blir oförändrat.Med de nya reglerna för folkpension i form av änkepension kommer tjänstepension att ingå i den beräknade årsinkomst som styr folkpensionens storlek. Eftersom folkpensio- nens storlek påverkar den bruttosamordnade pensionen så uppstår en rundgång - folkpension och tjänstepension påverkar varandra. För att undvika en "evig" rundgång föreslås att inkomstprövning i dessa fall görs mot den tjänstepension som skulle ha betalats ut om änkepensionen inte hade varit in- komstprövad. Avtrappningen av BTP mot årsinkomsten sker för årsinkomst upp till 1,5 basbelopp och för årsinkomst däröver. Regeringen föreslår att avtrappningen av änkepensionen begränsas till av årsinkomsten. Tillvägagångssättet för inkomstprövningen bör utformas på samma sätt som gäller för beräkning av hustrutillägg enligt lagen (1994:309) om hustrutillägg i vissa fall då make uppbär folkpension. Detta innebär att den fastställda årsinkomsten först reducerar bostadstillägget till dess att detta är helt bortreducerat. Därefter används den återstående inkomst som inte använts för att reducera bostadstillägget, till att reducera änkepensionen. Denna metod innebär att alla änkor som uppbär BTP eller som får BTP inte får sin änkepension reducerad. Eftersom reducering av änkepensionen görs först sedan BTP är bortreducerat har den föreslagna metoden för inkomstprövning också den fördelen att den inte ökar marginaleffekten för dem som har BTP. För dem som får reducerad änkepension kommer marginaleffekten att variera beroende på om rätt till särskilt grundavdrag (SGA) vid beskattningen finns eller inte. SGA reduceras av pensioner men inte av arbetsinkomster eller ränteinkomster. Marginaleffekten är därför även beroende av vad marginalinkomsten består av. Marginaleffekten påverkas dessutom av om pensionären befinner sig över brytpunkten för statlig skatt. För flertalet kvinnor med reducerad änkepension torde marginaleffekten för arbetsinkomster uppgå till . Enligt äldre övergångsbestämmelser gäller särskilda regler för kvinna vars make avled före . I dessa fall utges en änkepension som är inkomstprövad enligt regler som i princip är likvärdiga med de som här föreslås. finns det ca 40 änkor med sådan inkomstprövad änkepension. I syfte att öka enhetligheten föreslås att inkomstprövningen för detta äldre regelsystem anpassas så att även dessa änkepensioner fr.o.m. omfattas av det här föreslagna inkomstprövningssystemet. Bostadstillägg kan bara betalas ut till pensionärer som är bosatta i . En kvinna med änkepension som är bosatt utomlands kan således inte få BTP. Detta innebär att änkepensionen reduceras mot första kronan av årsinkomsten. Följden blir att änkepensionen kommer att vara bortreducerad vid en lägre årsinkomst än om hon varit bosatt i . Vad gäller beräkning av årsinkomst för änkor bosatta utomlands är de inkomster som härrör från utlandet svåra att hämta in och kontrollera. Av administrativa skäl anser regeringen det därför vara rimligt att årsinkomsten för dessa änkor i huvudsak beräknas utifrån de inkomster som finns registrerade hos . Därmed kan inkomstprövningen för utomlands bosatta änkor med änkepension i vissa fall beräknas utan ansökan. De inkomster som därvid skall beaktas är basbeloppsanknutna förmåner, tjänstepensioner samt utländsk pension. Oreducerad änkepension föreslås i denna proposition fr.o.m. utgå av basbeloppet minskat . I vissa fall minskas beloppet. Detta gäller t.ex. när änkan på grund av låg ålder beviljats lägre pension - s.k. 15-delspension, när folkpensionen samordnas med livränta eller om änkan uppbar förtida uttag av ålderspension innan mannen avled. Den reducerade pensionen utges sedan avkortad i 30-delar eller 40-delar i de fall rätt till hel pension inte föreligger på grund av att mannen inte bott eller arbetat i tillräckligt antal år för att berättiga till full pension. Inkomstprövningen bör göras efter reducering men före den sist nämnda avkortningen. Det innebär att minskning av folkpensionen kommer att göras i följande ordning - femtondelsberäkning - reducering till följd av förtida uttag - 30-delsberäkning utifrån punkten 6 i övergångsbestämmelserna till nuvarande regler om efterlevandepension - samordning med livränta - inkomstprövning - avkortning till följd av att kraven på bosättning eller arbete inte är tillgodosedda - reducering till följd av konvention med annat land Enligt punkten 4 i övergångsbestämmelserna till de nuvarande reglerna om efterlevandepension samordnas barnpension i vissa fall med änkepension. Sådan samordning bör göras utifrån den pension som faktiskt betalas ut varför samordningen i dessa fall skall ske mot änkepensionen efter inkomstprövning. Det generella efterlevandeskyddet för vuxna utgörs enligt förslag i denna proposition av omställningspension efter makes dödsfall. Sådan pension betalas ut utan inkomstprövning. Eftersom det oftast är av störst betydelse med ekonomiskt stöd efter dödsfallet föreslår regeringen att även änkepensionen utges utan inkomstprövning efter dödsfallet. Ett ytterligare skäl för detta är att inkomstbilden kan vara oklar efter ett dödsfall. Genom att inkomstprövningen sker först fr.o.m. den sjunde månaden efter dödsfallet kommer en bättre överblick att finnas för en riktig inkomstprövning. Ett sådant generellt undantag för inkomstprövning berör de ca 4 600 kvinnor som beviljas änkepension och minskar besparingen med ca . De kvinnor som har änkepension som beviljats för tid fr.o.m. eller senare har ännu inte uppburit änkepension . Inkomstprövning skall för dem göras först sedan änkepension har utgetts efter dödsfallet. Även den förlängda omställningspensionen, som utges till efterlevande som har vårdnaden om barn , betalas ut utan inkomstprövning. Det är rimligt att undantag för inkomstprövning även görs för kvinnor med änkepension i motsvarande situation. Sålunda bör änkepension utges utan inkomstprövning till kvinnor som stadigvarande sammanbor med barn , som vid dödsfallet stadigvarande vistades i makarnas hem. Änkepensionen skall i dessa fall därför inkomstprövas först när yngsta barnet fyller . Endast ett litet antal kvinnor med änkepension har barn varför de ekonomiska konsek- venserna av detta undantag är marginella. Reglerna om inkomstprövning av änkepension kommer att följa reglerna för BTP. När systemet väl har etablerats bör hanteringen på försäkringskassorna därför kunna ske relativt smidigt. Att införa systemet kräver dock initiala insatser vad gäller bl.a. information, omräkningar och ADB-utveckling. De nya reglerna bör därför gälla fr.o.m. . Reglerna skall tillämpas för alla som då uppbär änkepension med undantag för dem som ännu inte erhållit änkepension av eller har vårdnaden om barn som inte fyllt . För att rätt änkepension skall kunna utges fr.o.m. måste årsinkomsten beräknas för samtliga kvinnor med änkepension som inte uppbär bostadstillägg. Det betyder att uppgifter om bostad och inkomst måste hämtas in från dessa änkor. För att administrativt klara detta fordras att arbetet med detta påbörjas före . De nya bestämmelserna bör därför träda i kraft redan från men börja tillämpas först fr.o.m. . En förutsättning för att rätt änkepension skall kunna betalas ut fr.o.m. april månad är att nödvändiga uppgifter finns hos senast . Eftersom de flesta kommer att få en reducerad änkepension måste alla pensioner inkomstprövas före . Det kan ur rättvisesynpunkt inte anses vara tillfredsställande att en änkepension betalas ut utan inkomstprövning efter till följd av att tillräckliga uppgifter inte kommit in . Det bör därför finnas en möjlighet för att hålla inne utbetalningen av folkpension om tillräckliga uppgifter inte har kommit till kassan . Det ligger i sakens natur att ärenden i möjligaste mån bör avgöras till aprilutbetalningen även om uppgifterna kommer in därefter. På grund av att en stor del av hanteringen kan förväntas koncentreras till mars är det dock rimligt att gränsen ligger . I de fall som pensionen hålls inne ankommer det på pensionstagaren att komma in med kompletterande uppgifter. Om så inte sker bör änkepensionen kunna dras in. Det förtjänar att påpekas att kvinnor med änkepension och bostadstillägg redan har fått sitt BTP inkomstprövat. Därmed har de så låga inkomster att deras änkepension inte kommer att reduceras. De behöver därför inte heller lämna in någon ansökan för att få behålla sin änkepension. En kvinna med änkepension och en hyra på /mån får /mån i bostadstillägg om hennes inkomst endast består av folkpension och pensionstillskott. För att BTP skall vara helt bortreducerat krävs en inkomst, inkl. folkpension och pensionstillskott, på /mån. Först vid inkomster däröver sker reduktion av folkpension och då av överstigande inkomst. Folkpensionen uppgår till /mån. För att hela änkepensionen skall reduceras bort fordras en inkomst inklusive folkpensionen på /mån. Efter inkomstprövning återstår en inkomst på /månad. Eftersom änkepension ger rätt till särskilt grundavdrag (SGA) är nettoeffekten av inkomstprövningen beroende av om SGA har reducerats bort eller inte. SGA uppgår maximalt till /mån och reduceras av ATP och tjänstepension men inte av arbetsinkomst. På grund av avtrappningen av SGA är marginalskatten för dem som har SGA . För dem blir nettominskningen /mån. Med en marginalskatt på blir nettominskningen i stället /mån. Med förslaget till inkomstprövning beräknas utgifterna för anslaget Efter- levandepensioner till vuxna minska med för . är den totala minskningen . Till följd av förslaget får vissa änkor med statlig tjänstepension högre sådan pension. Detta medför ökade pensionskostnader för staten med resp. .