prop · GJ0350 · 1996-01-01 00:00:00 — ------------------------------------------------------- En clearingorganisation En clearingorganisation som anordnar clearing av som anordnar optioner eller terminer som clearingverksamhet av- handlas vid en börs eller seende finansiella auktoriserad marknadsplats instrument som handlas vid är skyldig att till en börs eller auktoriserad clearingmedlem anta sådana marknadsplats är skyldig institut och företag som av- att till clearingmedlem ses i 3 kap. 1 § första anta sådana institut och stycket 2-4, om de företag som avses i 3 kap. uppfyller av clearingorga- 1 § första stycket 1-4, om nisationen uppställda krav. de uppfyller i första stycket angivna krav och av clearingorganisationen . 2Lydelse enligt 1994:2017. ------------------------------------------------------- (6 § tredje och fjärde 8 § stycket)3 Om en clearingmedlem inte Om en clearingmedlem inte längre uppfyller de krav längre uppfyller de krav som som anges i 7 §, skall anges i första stycket, clearingorganisationen skall clearingorgani- besluta att medlemskapet sationen besluta att skall upphöra. medlemskapet skall upphöra. ------------------------------------------------------- Har ett Har ett clearingmedlemskap upphört påclearingmedlemskap upphört grund av beslut enligt på grund av beslut enligt tredje stycket, får första stycket, får medlemmen, om det finns medlemmen, om det finns särskilda skäl, ändå vidta särskilda skäl, ändå vidta åtgärder i förhållande till åtgärder i förhållande till clearingorganisationen för clearingorganisationen för att skydda uppdragsgivare att skydda uppdragsgivare mot förlust. ------------------------------------------------------- (7 §) 9 § Clearingmedlemmar skall Clearingmedlemmar skall lämna clearingorganisationen lämna de upplysningar som behövs clearingorganisationen de för att organisationen skall upplysningar som behövs för kunna fullgöra sina att organisationen skall uppgifter enligt denna lag kunna fullgöra sina eller annan författning. uppgifter enligt denna lag eller annan författning. ------------------------------------------------------- Clearingmedlemmar som inte står under tillsyn eller motsvarande tillsyn i hemlandet är skyldiga att på inspek- tionens begäran lämna upp- gifter om förhållanden som rör deltagandet i clearingverksamheten. Inspektionen får förelägga en clearingmedlem att lämna de begärda uppgifterna. 9 kap. 1 § ------------------------------------------------------- En clearingorganisation En clearingorganisation skall ha ändamålsenliga skall ha ändamålsenliga regler för hur clearingen regler för hur clearing- hos organisationen skall gå verksamheten hos organisa- till. tionen skall gå till. ------------------------------------------------------- Clearingen skall ske Clearingverksamheten under förhållanden som skall ske under förhållanden överensstämmer med denna lag som överensstämmer med denna och andra författningar samt lag och andra författningar med god sed på värde- samt med god sed på värde- pappersmarknaden. 2 § ------------------------------------------------------- En clearingorganisation En clearingorganisation skall se till att det vid som inträder som part i clearingen ställs betryg- handeln eller garanterar gande säkerhet för gjorda förpliktelser skall se till åtganden och att sådan att det vid säkerhet vidmakthålls så längeclearingverksamheten ställs ett åtagande består. 3Lydelse enligt 1994:2017. ------------------------------------------------------- gjorda åtaganden och att sådan säkerhet vidmakthålls så länge åtagandet består. Vid annan clearingverksamhet skall clearing- organisationen se till att det ställs säkerhet för gjorda åtaganden i den utsträckning det behövs. Säkerhet skall anses betryggande om det kan antas att åtagandet kan avvecklas utan att ytterligare kapital behöver tillskjutas. 6 § En clearingorganisation får, utöver clearingverksamhet, i företaget driva endast sådan verksamhet som har nära samband med den. ------------------------------------------------------- I syfte att underlätta clearingverksamheten får en clearingorganisation, efter tillstånd av , förmedla försträckning av finansiella instrument eller lämna kredit mot säkerhet. Om det finns särskilda skäl, får tillåta en clearing- organisation att driva även annan verksamhet. 11 kap. 8 § ------------------------------------------------------- Om någon driver Om någon bedriver clearing- clearingverksamhet utan att verksamhet som kräver ha tillstånd till det, skall tillstånd enligt denna lag förelägga utan att ha tillstånd till honom att upphöra med detta. det, skall Detsamma gäller om någon i förelägga handel med finansiella honom att upphöra med instrument använder någon av detta. Detsamma gäller om beteckningarna börs och någon i handel med auktoriserad marknadsplats finansiella instrument an- utan att vara auktoriserad vänder någon av som sådan. beteckningarna börs och auktoriserad marknadsplats utan att vara auktoriserad som sådan. Är det osäkert om en viss verksamhet omfattas av tillståndsplikt enligt denna lag, får förelägga den som driver verksamheten att lämna de upplysningar om verksamheten som behövs för att bedöma om lagen är tillämplig. Ett föreläggande enligt denna paragraf som avser ett utländskt företag får riktas såväl mot det utländska företaget som mot den som här i landet är verksam för företagets räkning. 9 § ------------------------------------------------------- För prövning av ansökan om För prövning av ansökan om auktorisation eller auktorisation eller tillstånd enligt denna lag tillstånd enligt denna lag skall sökanden betala avgift skall sökanden betala enligt de närmare före- avgift enligt de närmare skrifter som regeringen föreskrifter som regeringen meddelar. Om för bedöm-Finansinspektionen för ning av en viss fråga i bedömning av en viss fråga i prövningen behöver anlita prövningen eller vid den någon med särskild löpande tillsynen behöver fackkunskap, skall anlita någon med särskild kostnaden för detta betalas fackkunskap, skall kost- av sökanden. naden för detta betalas av sökanden eller det företag som tillsynen avser. Företag som står under tillsyn enligt denna lag skall med årliga avgifter bekosta verksamhet enligt de närmare föreskrifter regeringen meddelar. 10 § ------------------------------------------------------- Om meddelar föreläggande eller meddelar föreläggande eller förbud enligt denna lag, får förbud enligt 8 kap. 9 § inspektionen förelägga vite. eller 11 kap. 6 - 8 §§ denna lag, får inspektionen före- lägga vite. Denna lag träder i kraft . Frågor om tillstånd för clearingverksamhet som har fått bedrivas utan tillstånd får prövas före ikraftträdandet. Ansökan om tillstånd av den som vid lagens ikraftträdande bedriver till- ståndspliktig verksamhet skall ha kommit in till . Verksamheten får fortsätta efter det att lagen har trätt i kraft till dess en ansökan om tillstånd har prövats. **FOOTNOTES** 1Senaste lydelse 1992:1712. 3 Förslag till lag om ändring i lagen (1990:1114) om värdepappersfonder Härigenom föreskrivs i fråga om lagen (1990:1114) om värdepappersfonder dels att 31 § skall ha följande lydelse, dels att det i lagen skall föras in en ny paragraf, 32 a §, av följande lydelse. Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse 31 § Fondbolaget skall föra eller låta föra ett register över samtliga innehavare av andelar i fonden. Om registret förs med hjälp av automatisk databehandling gäller bestämmelserna i datalagen (1973:289) för ett sådant register. Fondbolaget skall till varje enskild fondandelsägare skriftligen bekräfta att hans fondandelsinnehav registrerats. Av bekräftelsen skall framgå värde- pappersfondens beteckning, fondbolaget och förvaringsinstitutet samt var informationsbroschyren, årsberättelser och halvårsredogörelser för fonden finns att få tag i. ------------------------------------------------------- Den som har auktoriserats som för- valtare enligt 1 kap. 6 c § lagen (1991:981) om värdepappersrörelse får i stället för fondandelsägaren införas i det register som avses i första stycket. Därvid skall särskilt anmärkas att fondandelen förvaltas för annans räkning. Förvaltaren skall tillställa andelsägaren den information förvaltaren får från fondbolaget om inte andelsägaren avsagt sig sådan information. På begäran av fondbolaget eller den som på bolagets uppdrag för registret skall förvaltaren lämna fondbolaget uppgifter om de andelsägare vars fondandelar omfattas av förvaltningen samt det antal fondandelar som varje fondandelsägare äger. ------------------------------------------------------- Är aktiekontolagen (1989:827) tillämplig på fondandelarna i värde- pappersfonden, förs register som avses i första stycket av Värde- papperscentralen . Fondbolaget har rätt till insyn i registret. ------------------------------------------------------- 32 a § Är aktiekontolagen (1989:827) inte tillämplig på fondandelarna i värde- pappersfonden, gäller i fråga om överlåtelse av en fondandel bestämmelserna i 31 § lagen (1936:81) om skuldebrev i tillämpliga delar. Är fondandelar för- valtarregistrerade, inträder rättsverkningarna genom en underrättelse till förvaltaren. Vid tillämpningen av första stycket likställs pantsättning med överlåtelse. Denna lag träder i kraft . 4 Förslag till lag om ändring i lagen (1991:981) om värdepappersrörelse Härigenom föreskrivs i fråga om lagen (1991:981) om värdepappersrörelse att det i lagen skall föras in en ny paragraf, 1 kap. 6 c §, av följande lydelse. Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse 1 kap. ------------------------------------------------------- 6 c § skall pröva frågor om tillstånd att registreras som förvaltare enligt 3 kap. 10 § andra stycket aktiebolagslagen (1975:1385), 3 kap. 10 § andra stycket försäkrings- rörelselagen (1982:713), 3 kap. 11 § första stycket bankaktiebolagslagen (1987:618), 9 kap. 5 § aktiekontolagen (1989:827) och 31 § lagen (1990:1114) om värdepappersfonder. ------------------------------------------------------- Ett tillstånd att registreras som förvaltare får förenas med särskilda villkor för att tillgodose allmänna och enskilda intressen. Denna lag träder i kraft . En förvaltare som vid lagens ikraftträdande har auktorisation eller tillstånd enligt 8 kap. 1 § aktiekontolagen att föras in i avstämningsregistret i stället för en ägare får fortsätta att vara registrerad som förvaltare till utgången av eller, om ansökan om tillstånd enligt den nya lagen då getts in, till dess att ansökan har prövats slutligt. gäller bestämmelserna i 8 kap. 1 § aktiekontolagen. 5 Förslag till lag om ändring i lagen (1990:325) om självdeklaration och kontrolluppgifter Härigenom föreskrivs att 3 kap. 22, 27, 28 och 32 a §§ lagen (1990:325) om självdeklaration och kontrolluppgifter skall ha följande lydelse. Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse 3 kap. 22 §1 Kontrolluppgift om inkomstränta och fordran skall lämnas av 1. , 2. den som yrkesmässigt bedrivit inlåning eller på annat sätt yrkesmässigt ombesörjt att pengar blivit räntebärande, 3. den som gett ut skuldförbindelse för den allmänna marknaden, 4. förening som från medlemmar mottagit pengar för förräntning, 5. i fråga om statens sparobligationer, 6. valutahandlare och värdepappersinstitut hos vilka utländskt fondpapper eller rättighet eller skyldighet som anknyter till sådant fondpapper förvaras i depå eller kontoförs. Kontrolluppgift skall lämnas för den som gottskrivits ränta eller till vilken ränta betalats ut (borgenär) och den som har varit antecknad som innehavare av utländskt räntebärande fondpapper eller rättighet eller skyldighet som anknyter till sådant fondpapper oavsett om ränta utgått. Kontrolluppgiften skall ta upp den ränta som den uppgiftsskyldige sammanlagt gottskrivit eller betalat ut till borgenären, dennes sammanlagda fordran på den uppgiftsskyldige vid årets utgång och avdragen preliminär skatt. I fall som avses i första stycket 6 skall uppgift lämnas om ränta som utbetalats eller gottskrivits samt om innehavet i depån eller den kontoförda fordringen vid årets utgång. Kontrolluppgift skall vidare lämnas för upplupen men inte förfallen avkastning (räntekompensation) vid avyttring av fordran eller andel i sådan värdepappersfond som avses i 27 § 6 mom. lagen (1947:576) om statlig inkomstskatt. Innehas ett konto av mer än en person skall ränta och fordran fördelas lika mellan innehavarna, om inte annat förhållande är känt för den uppgiftsskyldige. I fråga om konto för vilket samtliga innehavare inte redovisas enligt bestämmelserna i 57 § andra stycket skall dock den totala räntan och fordran redovisas utan fördelning. Avser en utbetalning också annat än ränta och kan den uppgiftsskyldige inte ange hur stor del därav som utgör ränta, skall i stället för ränta det sammanlagt utbetalda beloppet redovisas. ------------------------------------------------------- En skattskyldig, som uppdrar åt en utländsk förvaltare att i sådan egenskap föras in i det register som förs av enligt aktie- kontolagen (1989:827), skall utan dröjsmål till lämna ett skriftligt medgivande till insyn i depå eller konto som han har hos för- valtaren. 27 §2 Kontrolluppgift om utdelning och innehav skall lämnas av 1. den som utbetalt utdelning på aktie i svenskt aktiebolag som är avstämningsbolag enligt 3 kap. 8 § aktiebolagslagen (1975:1385), 3 kap. 8 § försäkringsrörelselagen (1982:713) eller 3 kap. 8 § bankaktiebolagslagen (1987:618), ------------------------------------------------------- 2. förvaringsinstitut som 2. den som utbetalt avses i 1 § lagen utdelning på andel i svensk (1990:1114) om värdepappers- värdepappersfond som avses fonder och som utbetalt ut- i 1 § lagen om värde- delning på andel i svensk pappersfonder (1990:1114), värdepappersfond, 3. fondbolag som avses i 1 § lagen om värdepappersfonder och som förvaltar svensk värdepappersfond, ------------------------------------------------------- 4. den som utbetalt 3. den som utbetalt utdelning från utländsk utdelning från utländsk juridisk person, om juridisk person, om utdelningen utbetalats utdelningen utbetalats genom Värdepapperscentralen genom Värdepapperscentralen VPC Aktiebolags försorg, VPC Aktiebolags försorg, 5. valutahandlare och 4. valutahandlare och värdepappersinstitut hos värdepappersinstitut hos vilka utländskt fondpapper vilka utländskt fondpapper eller rättighet eller eller rättighet eller skyldighet som anknyter skyldighet som anknyter till sådant fondpapper till sådant fondpapper förvaras i depå eller förvaras i depå eller kontoförs. Kontrolluppgift skall lämnas för a) fysisk eller juridisk person som är berättigad att lyfta utdelning för egen del vid utdelningstillfället och b) fysisk person som hos den uppgiftsskyldige varit antecknad som innehavare av aktie eller andel i värdepappersfond eller utländsk juridisk person eller utländsk aktie eller annat utländskt värdepapper. Kontrolluppgift enligt andra stycket a skall ta upp utbetald utdelning till den del den är skattepliktig och avdragen preliminär skatt. Kontrolluppgift enligt andra stycket b skall ta upp innehavet vid årets utgång. Uppgiftsskyldighet enligt denna paragraf föreligger inte för tillgångar på pensionssparkonto eller för utdelning på sådana tillgångar. ------------------------------------------------------- En skattskyldig, som uppdrar åt en utländsk förvaltare att i sådan egenskap föras in i det register som förs av enligt aktie- kontolagen (1989:827), skall utan dröjsmål till lämna ett skriftligt medgivande till insyn i depå eller konto som han har hos för- valtaren. 28 §3 Särskild uppgift om utdelning eller ränta skall lämnas av 1. den som har fått utdelning på aktier i svenskt aktiebolag, som inte är avstämningsbolag enligt 3 kap. 8 § aktiebolagslagen (1975:1385), 3 kap. 8 § försäkringsrörelselagen (1982:713) eller 3 kap. 8 § bankaktiebolagslagen (1987:618), samt ------------------------------------------------------- 2. den som i har 2. den som i har fått fått a) utdelning på andelar i a) utdelning på andelar i svensk ekonomisk förening, svensk ekonomisk förening, eller, om utdelningen inte eller, om utdelningen inte har betalts ut genom har betalts ut genom eller gäller fall Aktiebolag eller gäller som avses i 27 § första fall som avses i 27 § första stycket 5, från utländsk stycket 4, från utländsk juridisk person, eller juridisk person, eller b) ränta som har erlagts b) ränta som har erlagts mot att kupong eller kvitto mot att kupong eller lämnats och inte har betalts kvitto lämnats och inte har ut genom Värdepappers- betalts ut genom Värde- centralen papperscentralen VPC eller gäller fall som avses Aktiebolag eller gäller i 22 § första stycket 6, på fall som avses i 22 § första obligation, förlagsbevis stycket 6, på obligation, eller någon annan för den förlagsbevis eller någon allmänna rörelsen avsedd för-annan för den allmänna skrivning. rörelsen avsedd för- skrivning. Särskild uppgift skall lämnas när utdelningen eller räntan tas emot. Lyfts beloppet för någon annans räkning, och överlämnas inte därvid en av denne angiven särskild uppgift, skall en sådan i stället lämnas av den som lyfter beloppet. Därvid skall uppges namn och hemvist på den för vars räkning beloppet lyfts. Om någon får utdelning eller ränta mot kupong, som han har förvärvat utan det värdepapper kupongen tillhör, skall också namn och hemvist uppges på den från vilken kupongen har förvärvats. Särskild uppgift avfattas på blankett enligt fastställt formulär och lämnas till den som betalar ut utdelningen eller räntan. Denne skall se till att uppgift lämnas innan betalning sker. 32 a §4 ------------------------------------------------------- Kontrolluppgift om Kontrolluppgift om realisationsvinst eller realisationsvinst eller realisationsförlust vid av- realisationsförlust vid av- yttring av andel i värde- yttring av andel i pappersfond skall lämnas av värdepappersfond skall fondbolag som avses i 1 § lämnas av fondbolag som av- lagen (1990:1114) om ses i 1 § lagen (1990:1114) värdepappersfonder. Detsamma om värdepappersfonder. gäller annan som med Detsamma gäller annan som tillstånd enligt 3 § samma med tillstånd enligt 3 § lag bedriver sådan samma lag bedriver sådan verksamhet som där avses. verksamhet som där avses. Är andel förvaltarregistrerad skall förvaltaren lämna fondbolaget de uppgifter som behövs för uppgiftslämnandet. Kontrolluppgift skall lämnas för fysisk person och dödsbo som har avyttrat andel i värdepappersfond som inte är tillgång på pensionssparkonto. Kontrolluppgiften skall ta upp realisationsvinst eller realisationsförlust till den del den är skattepliktig respektive avdragsgill, slag av fond, fondens organisationsnummer och uppgift om fonden är marknadsnoterad. Saknas uppgift om ersättning vid avyttring, får vid uppgiftslämnandet i stället användas andelens marknadsvärde på avyttringsdagen eller, om den inte är känd för uppgiftslämnaren, dagen då avyttringen registrerades. Denna lag träder i kraft och tillämpas första gången vid taxering. **FOOTNOTES** 1Lydelse enligt prop. 1995/96:60. 2Senaste lydelse 1994:1874. 3Senaste lydelse 1994:1874. 4Senaste lydelse 1995:576. 6 Förslag till lag om ändring i lagen (1995:000) om ändring i lagen (1983:890) om allemanssparande Härigenom föreskrivs att 10 § lagen (1983:890) om allemanssparande i paragrafens lydelse enligt lagen (1995:000) om ändring i nämnda lag skall ha följande lydelse. Lydelse enligt prop. 1995/96:63Föreslagen lydelse 10 § En allemansfond är en fond för sparande huvudsakligen i svenska aktier och andra svenska värdepapper. I fråga om allemansfonder gäller vad som föreskrivs i lagen (1990:114) om värdepappersfonder och annan författning i fråga om värdepappersfonder med de avvikelser som följer av denna lag och lagen (1994:1851) om skattelättnader för sparande i allemansfond. ------------------------------------------------------- Aktiekontolagen (1989:827) är inte tillämplig på andelar i en allemansfond. 7 Förslag till lag om ändring i aktiebolagslagen (1975:1385) Härigenom föreskrivs att 3 kap. 10 § aktiebolagslagen (1975:1385) skall ha följande lydelse. Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse 3 kap. 10 §1 ------------------------------------------------------- I avstämningsbolag införes I avstämningsbolag förs aktieägarna i aktieboken med aktieägarna in i aktieboken uppgift om personnummer med uppgift om eller annat identi- personnummer eller annat fieringsnummer och identifikationsnummer och postadress. För varje ägare postadress. För varje ägare anges det antal aktier han anges det antal aktier han äger av olika slag. äger av olika slag. Aktie- föres med maskin boken förs med hjälp av för automatisk automatisk databehandling databehandling eller på eller på annat liknande annat liknade sätt. ------------------------------------------------------- I avstämningsbolag kan I avstämningsbolag kan bank eller den som har tillstånd värdepappersinstitut, som är enligt 1 kap. 6 c § lagen auktoriserad som förvaltare (1991:981) om värdepappers- av aktier, införas i rörelse att registreras som aktieboken i stället för förvaltare av aktier föras ägaren till de aktier som in i aktieboken i stället omfattas av lämnat förvalt- för aktieägaren på dennes ningsuppdrag. Är aktier i uppdrag. avstämningsbolag föremål för handel vid utländsk fondbörs, kan, efter särskilt till- stånd, i bolagets aktiebok, i stället för aktieägare som är bosatt utomlands, införas den som fått uppdrag att i utlandet förvalta hans aktier. I aktieboken skall i fall som avses i andra stycket anmärkas att aktien innehas för annans räkning. Beträffande förvaltaren antecknas i aktieboken samma uppgifter som enligt första stycket skall införas om aktieägare. ------------------------------------------------------- För rätt till registrering För rätt till registrering som förvaltare kräves utöver som förvaltare krävs utöver vad som sägs i andra stycket vad som sägs i andra att förvaltaren uppfyller de stycket att förvaltaren villkor som gäller för uppfyller de villkor som införing av ägare i gäller för införing av ägare i aktieboken. I aktiekontolagen (1989:827) aktiekontolagen (1989:827) finns bestämmelser om finns bestämmelser om auktorisation och tillstånd förvaltares åligganden, om enligt denna paragraf, om skyldighet för bolaget och förvaltares åligganden, om Värdepapperscentralen att skyldighet för bolaget och för envar hålla tillgänglig värdepapperscentralen att försammanställning av envar hålla tillgänglig uppgifter från förvaltare om sammanställning av uppgifter aktieägare, som har mer än från förvaltare om aktieägare,femhundra aktier i bolaget som har mer än femhundra registrerade i förvaltares aktier i bolaget namn, samt om tillfällig registrerade i förvaltares införing i aktieboken av namn, samt om tillfällig in- ägare till förvaltarregist- föring i aktieboken av ägare rerade aktier. till förvaltarregistrerade aktier. Denna lag träder i kraft . **FOOTNOTES** 1Senaste lydelse 1991:985. 8 Förslag till lag om ändring i bankaktiebolagslagen (1987:618) Härigenom föreskrivs att 3 kap. 11 § bankaktiebolagslagen (1987:618) skall ha följande lydelse. Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse 3 kap. 11 §1 ------------------------------------------------------- Har aktier i ett Har aktier i ett avstämningsbolag lämnats tillavstämningsbolag lämnats förvaltning hos en bank till förvaltning hos någon eller värdepappersinstitut, som har tillstånd enligt 1 som är auktoriserad som kap. 6 c § lagen (1991:981) förvaltare av aktier, kan, i om värdepappersrörelse att stället för aktieägaren, registreras som förvaltare banken eller av aktier, kan förvaltaren värdepappersinstitutet föras föras in i aktieboken i in i aktieboken. Är aktier i stället för aktieägaren på avstämningsbolag föremål för dennes uppdrag. handel vid utländsk fondbörs, kan, efter särskilt tillstånd, i bolagets aktiebok, i stället för aktieägare som är bosatt utomlands, införas den som fått uppdrag att i utlandet förvalta hans aktier. I aktieboken skall anmärkas att aktien innehas för annans räkning.