prop · GJ03216 · 1996-01-01 00:00:00 — Med betalning till utlandet avses, jämlikt 2 st samma paragraf, en betalning till en utländsk juridisk person eller en fysisk person som inte är bosatt i . anser att starka skäl talar för att kontrolluppgifts- skyldighet även skall föreligga när en överföring till eget konto i utlandet utförs för en person bosatt i . Av propositionen 1992/93:65 om upphävande av lagen (1990:750) om betalningar till och från utlandet m.m. sid. 31, synes framgå att avsikten var att en sådan överföring till eget konto skulle omfattas av kontrolluppgiftsskyldighet. Paragrafens ordalydelse torde dock inte ge utrymme för en sådan tolkning. föreslår därför att 3 kap. 50 § LSK ändras så att överföringar till eget konto i utlandet omfattas av lagen. 2.1 Förslag till valutaväxlingslag Härigenom föreskrivs följande. 1 § I denna lag avses med valutaväxlingsrörelse yrkesmässig handel med utländska sedlar och mynt samt resecheckar utställda i utländsk valuta. 2 § Företag som driver valutaväxlingsrörelse i väsentlig omfattning skall anmäla verksamheten till . Anmälan behöver inte göras av företag som avses i 2 § första stycket 1-4 lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt. skall föra ett register över de företag som har anmält verksamhet enligt första stycket. 3 § Bestämmelser om skyldighet för företag som driver valutaväxlingsrörelse i väsentlig omfattning att medverka till att förhindra penningtvätt finns i lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt. 4 § Företag som driver valutaväxlingsrörelse skall tydligt informera om gällande växelkurser och avgifter samt tillhandahålla avräkningsnota som anger företagets namn, köp- respektive säljkurs samt avgifter. 5 § Om ett företag som driver valutaväxlingsrörelse inte lämnar information enligt 4 §, skall marknadsföringslagen (1995:450) tillämpas. Information enligt 4 § skall därvid anses vara sådan information av särskild betydelse från konsumentsynpunkt som avses i 4 § andra stycket marknadsföringslagen. 6 § Företag som har anmält sin verksamhet enligt 2 § skall lämna Fi- nansinspektionen de upplysningar om verksamheten som behövs för att inspektionen skall kunna kontrollera att lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt följs. 7 § Om ett företag driver sådan verksamhet som är anmälningspliktig enligt 2 § utan att ha gjort anmälan, skall förelägga det att göra anmälan. Om företaget inte rättar sig efter föreläggandet, skall inspektionen förelägga det att upphöra med verksamheten. Är det osäkert om anmälningsskyldighet föreligger beträffande viss verksamhet, får förelägga företaget att lämna de upplysningar om verksamheten som behövs för att bedöma om så är fallet. 8 § Om ett företag inte lämnar upplysningar enligt bestämmelserna i 6 §, får förelägga företaget att upphöra med verksamheten. 9 § Om ett företag som gjort anmälan enligt 2 § överträder en bestämmelse i lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt eller en föreskrift som meddelats med stöd av den lagen, får förelägga företaget att göra rättelse. Om rättelse inte sker, får inspektionen förelägga företaget att upphöra med verksamheten. 10 § Förelägganden enligt 7-9 §§ får förenas med vite. får bestämma att ett beslut om föreläggande skall gälla . 11 § beslut enligt 7 § andra stycket får inte överklagas. Inspektionens beslut i övrigt enligt denna lag får överklagas hos allmän förvaltningsdomstol. Prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten. 12 § Föreskrifter om avgifter i registreringsärenden enligt denna lag meddelas av regeringen. Denna lag träder i kraft . Förslag till lag om ändring i sekretesslagen (1980:100) Härigenom föreskrivs att 8 kap. 5 § sekretesslagen (1980:100) skall ha följande lydelse. Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse 8 kap. 5 §13 Sekretess gäller i statlig myndighets verksamhet, som består i tillståndsgivning eller tillsyn med avseende på bank- och kreditväsendet, värdepappersmarknaden eller försäkringsväsendet, för uppgift om 1. affärs- eller driftförhållanden hos den som myndighetens verksamhet avser, om det kan antas att han lider skada om uppgiften röjs, 2. ekonomiska eller personliga förhållanden för annan, som har trätt i affärsförbindelse eller liknande förbindelse med den som myndighetens verksamhet avser. I ärende hos statlig myndighet om innehav av aktier i bankaktiebolag, kreditmarknadsbolag, värdepappersbolag och i försäkringsaktiebolag gäller sekretess för uppgift om enskilds personliga eller ekonomiska förhållanden om det kan antas att den enskilde lider skada eller men om uppgiften röjs. Sekretess gäller inte för beslut av myndigheten och inte heller för uppgift som erhållits från annan myndighet om uppgiften inte är sekretessbelagd där. ------------------------------------------------------- Sekretess gäller vidare i Sekretess gäller vidare i statlig myndighets statlig myndighets verksamhet, som består i verksamhet, som består i övervakning enligt övervakning enligt insiderlagen (1990:1342), insiderlagen (1990:1342) för sådan uppgift om enskildseller kontroll enligt va- ekonomiska eller personliga lutaväxlingslagen förhållanden, vilken på begäran(1996:000), för sådan har lämnats av någon som är uppgift om enskilds skyldig att lämna uppgifter ekonomiska eller person- till myndigheten. Rör liga förhållanden, vilken på uppgiften den begäran har lämnats av någon uppgiftsskyldige gäller dock som är skyldig att lämna sekretess endast om denne uppgifter till kan antas lida skada eller myndigheten. Rör uppgiften men om uppgiften röjs och den uppgiftsskyldige gäller sekretess inte motverkar dock sekretess endast om syftet med denne kan antas lida skada uppgiftsskyldigheten. eller men om uppgiften röjs och sekretess inte motverkar syftet med uppgiftsskyldigheten. Sekretess gäller, i den mån har godkänt avtal härom med främmande stat eller mellanfolklig organisation, hos myndighet i verksamhet som avses i första-tredje styckena för sådan uppgift om affärs- eller driftförhållanden och ekonomiska eller personliga förhållanden som myndigheten erhållit enligt avtalet. Samma sekretess gäller hos , i den mån regeringen föreskriver det, om inspektionen från motsvarande utländsk myndighet erhållit uppgifter enligt annat avtal. Föreskrifterna i 14 kap. 1-3 §§ får inte i fråga om denna sekretess till-lämpas i strid med avtalet. Regeringen kan för särskilt fall förordna om undantag från sekretessen enligt första stycket 1, om den finner det vara av vikt att uppgiften lämnas. I fråga om uppgift i allmän handling gäller sekretessen i högst . Denna lag träder i kraft . 2.3 Förslag till lag om ändring i bankrörelselagen (1987:617) Härigenom föreskrivs i fråga om bankrörelselagen (1987:617) dels att 2 kap. 2 § skall ha följande lydelse, dels att i lagen skall föras in en ny paragraf, 2 kap. 10 §, samt närmast före 2 kap. 10 § en ny rubrik av följande lydelse. Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse 2 kap. 2 §14 En bank får, med iakttagande av vad som föreskrivs i detta kapitel, 1. låna upp medel, bland annat genom att ge ut obligationer eller andra jämförbara fordringsrätter, 2. lämna och förmedla kredit, bland annat i form av konsumentkredit och kredit mot panträtt i fast egendom eller i fordringar, 3. medverka vid finansiering, bland annat genom att förvärva fordringar och upplåta lös egendom till nyttjande (leasing), 4. förmedla betalningar, 5. tillhandahålla betalningsmedel, 6. ikläda sig garantiförbindelser och göra liknande åtaganden, 7. medverka vid värdepappersemissioner, 8. lämna ekonomisk rådgivning, 9. förvara värdepapper, 10. bedriva rembursverksamhet, 11. vara , 12. medverka vid försäljning av försäkringstjänster, 13. tillhandahålla inkassotjänster, 14. tillhandahålla bankfackstjänster, ---------------------------------------------------------------------------- 15. driva valutahandel under de förutsättningar som föreskrivs i lagen (1988:1385) om riksbank, 15. driva valutahandel, ---------------------------------------------------------------------------- 16. driva värdepappersrörelse under de förutsättningar som föreskrivs i lagen (1991:981) om värdepappersrörelse, samt 17. lämna kreditupplysning under de förutsättningar som föreskrivs i kreditupplysningslagen (1973:1173). ------------------------------------------------------- En bank får vidare driva En bank får vidare driva verksamhet som har verksamhet som har naturligt samband med naturligt samband med inlåning eller med verksam- inlåning eller med verksam- het som anges i första het som anges i första stycket 1-14. stycket 1-15. Regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, får meddela närmare föreskrifter om vilken verksamhet en bank får bedriva. Om det finns särskilda skäl får regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, tillåta att en bank tillhandahåller posttjänster. 10 § Regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, Finans-inspektionen får meddela före-skrifter om en banks största tillåtna valutaposition. Denna lag träder i kraft . 2.4 Förslag till lag om ändring i lagen (1988:1385) om riksbank Härigenom föreskrivs i fråga om lagen (1988:1385) om riksbank15 dels att 22 b § skall upphöra att gälla, dels att rubriken närmast före 22 b § skall utgå, dels att 53 § skall ha följande lydelse. Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse 53 §16 Den som inte fullgör sin skyldighet enligt 22 § att lämna uppgifter eller visa upp handlingar eller lämnar oriktig uppgift när skyldigheten fullgörs skall dömas till böter, om gärningen inte är belagd med straff i . Om ett vite har förelagts med stöd av 22 § andra stycket, får dock inte dömas till straff för gärning som omfattas av föreläggandet. ------------------------------------------------------- Den som bedriver valutahandel utan tillstånd skall dömas till böter eller fängelse högst . I ringa fall skall inte dömas till ansvar. Denna lag träder i kraft . 2.5 Förslag till lag om ändring i lagen (1990:325) om självdeklaration och kontrolluppgifter Härigenom föreskrivs att 3 kap. 22, 27, 27 a och 34 §§ lagen (1990:325) om självdeklaration och kontrolluppgifter skall ha följande lydelse. Lydelse enligt prop. 1995/96:172Föreslagen lydelse 3 kap. 22 §17 Kontrolluppgift om inkomstränta och fordran skall lämnas av 1. , 2. den som yrkesmässigt bedrivit inlåning eller på annat sätt yrkesmässigt ombesörjt att pengar blivit räntebärande, 3. den som gett ut skuldförbindelse för den allmänna marknaden, 4. förening som från medlemmar mottagit pengar för förräntning, 5. i fråga om statens sparobligationer, ------------------------------------------------------- 6. valutahandlare och 6. den som driver värdepappersinstitut hos valutahandel samt vilka utländskt fondpapper värdepappersinstitut hos eller rättighet eller vilket utländskt fondpapper skyldighet som anknyter eller rättighet eller till sådant fondpapper skyldighet som anknyter förvaras i depå eller kon- till sådant fondpapper toförs, förvaras i depå eller kontoförs, Kontrolluppgift skall lämnas för den som gottskrivits ränta eller till vilken ränta betalats ut (borgenär) och den som har varit antecknad som innehavare av utländskt räntebärande fondpapper eller rättighet eller skyldighet som anknyter till sådant fondpapper oavsett om ränta utgått. Kontrolluppgiften skall ta upp den ränta som den uppgiftsskyldige sammanlagt gottskrivit eller betalat ut till borgenären, dennes sammanlagda fordran på den uppgiftsskyldige vid årets utgång och avdragen preliminär skatt. I fall som avses i första stycket 6 skall uppgift lämnas om ränta som utbetalats eller gottskrivits samt om innehavet i depån eller den kontoförda fordringen vid årets utgång. Kontrolluppgift skall vidare lämnas för upplupen men inte förfallen avkastning (räntekompensation) vid avyttring av fordran eller andel i sådan värdepappersfond som avses i 27 § 6 mom. lagen (1947:576) om statlig inkomstskatt. Innehas ett konto av mer än en person skall ränta och fordran fördelas lika mellan innehavarna, om inte annat förhållande är känt för den uppgiftsskyldige. I fråga om konto för vilket samtliga innehavare inte redovisas enligt bestämmelserna i 57 § andra stycket skall dock den totala räntan och fordran redovisas utan fördelning. Avser en utbetalning också annat än ränta och kan den uppgiftsskyldige inte ange hur stor del därav som utgör ränta, skall i stället för ränta det sammanlagt utbetalda beloppet redovisas. En skattskyldig, som uppdrar åt en utländsk förvaltare att i sådan egenskap föras in i det register som förs av enligt aktiekontolagen (1989:827), skall utan dröjsmål till lämna ett skriftligt medgivande till insyn i depå eller konto som han har hos förvaltaren. Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse 27 §18 Kontrolluppgift om utdelning och innehav skall lämnas av 1. den som utbetalt utdelning på aktie i svenskt aktiebolag som är avstämningsbolag enligt 3 kap. 8 § aktiebolagslagen (1975:1385), 3 kap. 8 § försäkringsrörelselagen (1982:713) eller 3 kap. 8 § bankaktiebolagslagen (1987:618), 2. den som utbetalt utdelning på andel i svensk värdepappersfond som avses i 1 § lagen om värdepappersfonder (1990:1114), 3. den som utbetalt utdelning från utländsk juridisk person, om utdelningen utbetalats genom Värdepapperscentralen VPC Aktiebolags försorg, ------------------------------------------------------- 4. valutahandlare och 4. den som driver värdepappersinstitut hos valutahandel samt vilka utländskt fondpapper värdepappersinstitut hos eller rättighet eller vilket utländskt fondpapper skyldighet som anknyter eller rättighet eller till sådant fondpapper skyldighet som anknyter förvaras i depå eller kon- till sådant fondpapper toförs. förvaras i depå eller kontoförs. Kontrolluppgift skall lämnas för a) fysisk eller juridisk person som är berättigad att lyfta utdelning för egen del vid utdelningstillfället och b) fysisk person som hos den uppgiftsskyldige varit antecknad som innehavare av aktie eller andel i värdepappersfond eller utländsk juridisk person eller utländsk aktie eller annat utländskt värdepapper. Kontrolluppgift enligt andra stycket a skall ta upp utbetald utdelning till den del den är skattepliktig, avdragen preliminär skatt och innehållen utländsk källskatt som belöper på utdelningen. Kontrolluppgiften enligt andra stycket b skall ta upp innehavet vid årets utgång. Uppgiftsskyldighet enligt denna paragraf föreligger inte för tillgångar på pensionssparkonto eller för utdelning på sådana tillgångar. En skattskyldig, som uppdrar åt en utländsk förvaltare att i sådan egenskap föras in i det register som förs av enligt aktiekontolagen (1989:827), skall utan dröjsmål till lämna ett skriftligt medgivande till insyn i depå eller konto som han har hos förvaltaren. 27 a §19 ------------------------------------------------------- Fysisk person, som är bosatt Fysisk person, som är i och innehar bosatt i och utländskt fondpapper eller innehar utländskt rättighet eller skyldighet fondpapper eller rättighet som anknyter till sådant eller skyldighet som fondpapper, skall, om det anknyter till sådant inte är fråga om fondpapper ifondpapper, skall, om det ett kontobaserat system, inte är fråga om fondpapper förvara dem i depå hos i ett kontobaserat system, valutahandlare, värdepapper- förvara dem i depå hos den sinstitut eller motsvarande som driver valutahandel, utländskt institut. eller gäller om den fysiska motsvarande utländskt personen innehar institut. Detsamma gäller obligationer eller andra om den fysiska personen skuldebrev avsedda för allmäninnehar obligationer eller omsättning som emitterats av andra skuldebrev avsedda en svensk juridisk person, för allmän omsättning som om emissionen särskilt emitterats av en svensk riktats till utlandet. Vad juridisk person, om som sägs om fysisk person emissionen särskilt riktats som är bosatt i till utlandet. Vad som sägs gäller också svenskt dödsbo. om fysisk person som är bosatt i gäller också svenskt dödsbo. Deponeras eller kontoförs fondpapperen i utlandet skall den skattskyldige utan dröjsmål till lämna ett skriftligt medgivande till insyn i depån eller på kontot samt ge in en skriftlig förbindelse från det utländska institut som för depån eller kontot att taxeringsåret lämna kontrolluppgift till . Kontrolluppgiften skall ta upp namn på och postadress till innehavaren av depån respektive kontot, dennes personnummer eller organisationsnummer, utdelning och ränta som gottskrivits eller utbetalts under föregående kalenderår samt innehavet vid årets utgång. Om avyttring skett av fondpapper skall även kontrolluppgift enligt 32 c § lämnas. får medge undantag från skyldigheten att ge in en sådan förbindelse som avses i andra stycket om det finns särskilda skäl. Bestämmelserna i andra stycket gäller inte i fråga om depåer eller konton i sådan stat där behörig myndighet på grund av överenskommelse i handräckningsavtal med utan särskild framställning tillställer de svenska skattemyndigheterna uppgifter om sådan avkastning på fondpapper, vilka kontoförs eller förvaras i depå, som betalas ut till personer bosatta i . 34 §20 ------------------------------------------------------- Efter föreläggande av skattemyndigheten skall valutahandlare eller värdepappersinstitut hos vilken utländsk aktie eller annat utländskt värdepapper förvaras i depå eller kontoförs eller, om en annan valutahandlare eller värdepappersinstitut förmedlat försäljning av vär- depapperet, den valutahandlaren eller värdepappersinstitutet lämna kontrolluppgift för namngiven person. Kontrolluppgiften skall avse det antal och de slag av värdepapper som avyttrats samt det erhållna beloppet. ------------------------------------------------------- Efter föreläggande av skattemyndigheten skall den som driver valutahandel eller värdepappersinstitut hos vilket utländsk aktie eller annat utländskt värdepapper förvaras i depå eller kontoförs eller, om annan förmedlat försäljning av värdepapperet, denne lämna kontrolluppgift för namn- given person. Kontrolluppgiften skall avse det antal och de slag av värdepapper som avyttrats samt det erhållna beloppet. Efter föreläggande av skall kontrolluppgift enligt första stycket lämnas också i fråga om ej namngivna personer. Sådant föreläggande får efter bestämmande utfärdas av skattemyndigheten i det län där den uppgiftsskyldige har sitt säte eller driver verksamhet. Denna lag träder i kraft . 2.6 Förslag till lag om ändring i prisinformationslagen (1991:601) Härigenom föreskrivs att 3 § prisinformationslagen (1991:601) skall ha följande lydelse. Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse 3 § ------------------------------------------------------- Särskilda föreskrifter om Särskilda föreskrifter om information till information till konsumenter finns i kon- konsumenter finns i kon- sumentkreditlagen sumentkreditlagen (1977:981) och i (1992:830), kon- konsumentförsäkringslagen sumentförsäkringslagen (1980:38). (1980:38) och valutaväxlingslagen (1996:000). Denna lag träder i kraft . 2.7 Förslag till lag om ändring i lagen (1991:981) om värdepappersrörelse Härigenom föreskrivs i fråga om lagen (1991:981) om värdepappersrörelse, dels att 3 kap. 4 och 7 §§ samt 6 kap. 2 § skall ha följande lydelse, dels att i lagen skall föras in en ny paragraf, 5 kap. 3 §, samt närmast före 5 kap. 3 § en ny rubrik av följande lydelse. Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse 3 kap. 4 §21 Ett värdepappersbolag och ett utländskt företag hemmahörande utanför EES som fått tillstånd att driva värdepappersrörelse får, med tillstånd, som ett led i rörelsen 1. lämna råd i finansiella frågor, 2. ta emot värdepapper för förvaring, 3. ta emot medel med redovisningsskyldighet, 4. ta emot kunders medel på konto för att underlätta värdepappersrörelsen, ------------------------------------------------------- 5. lämna kunder kredit mot 5. lämna kunder kredit säkerhet i finansiella mot säkerhet för placeringar instrument för att underlättai finansiella instrument värdepappersrörelsen, för att underlätta värde- pappersrörelsen, 6. utföra valutaväxlingstransaktioner. Tillstånd enligt första stycket 4 får meddelas endast tillsammans med tillstånd enligt 5. ------------------------------------------------------- Ett värdepappersbolag får, efter tillstånd av , driva När det finns särskilda skälvalutahandel. får medge När det finns särskilda att ett värdepappersbolag skäl får inspektionen medge utövar annan verksamhet än att ett värdepappersbolag som anges i första stycket, eller ett utländskt företag om den kan antas komma att utövar annan verksamhet än underlätta rörelsen. som anges i första stycket, om verksamheten kan antas Ett utländskt företag får komma att underlätta beviljas tillstånd enligt rörelsen. första eller tredje stycket Ett utländskt företag får endast om företaget får beviljas tillstånd enligt bedriva motsvarande första eller fjärde stycket verksamhet i sitt hemland endast om företaget får bedriva motsvarande verksamhet i sitt hemland Tillstånd för ett utländskt företag enligt första stycket 4 och 5 får bara lämnas om insättningar hos filialen omfattas av garantin enligt lagen (1995:1571) om insättningsgaranti eller av en utländsk garanti som omfattar insättningar som anges i 2 § lagen om insättningsgaranti och har en högsta ersättningsnivå som inte understiger ett belopp motsvarande 20 000 ecu innan det i förekommande fall har gjorts avdrag för en självrisk med högst av en enskild insättares garanterade insättning. Tillstånd enligt första stycket 4 och 5 får inte lämnas om insättningar hos filialen omfattas av en utländsk garanti som har en ersättningsnivå som överstiger den som gäller enligt lagen om insättningsgaranti. Ersättningen får inte heller avse fler slag av insättningar eller betalas till andra insättare än vad som anges i den lagen. I lagen (1993:931) om individuellt pensionssparande finns bestämmelser om rätt för värdepappersinstitut att bedriva pensionssparrörelse. 7 §22 ------------------------------------------------------- Vid kreditgivning enligt 4 § Vid kreditgivning enligt 4 § andra stycket gäller i första stycket 5 gäller i stället för bestämmelserna i stället för bestämmelserna i 12 kap. 7 § aktiebolagslagen 12 kap. 7 § ak- (1975:1385) följande för tiebolagslagen (1975:1385) värdepappersbolag. följ-ande för värdepappersbolag. Ett värdepappersbolag får inte på andra villkor än sådana som bolaget normalt ställer upp lämna kredit till 1. en styrelseledamot, 2. en person som ensam eller i förening med någon annan får avgöra kreditärenden som ankommer på styrelsen, 3. en anställd som har en ledande ställning inom bolaget, 4. någon annan aktieägare än staten med ett aktieinnehav som motsvarar av , 5. den som är make eller sambo till någon som avses i 1-4 eller 6. en juridisk person i vilken någon som avses i 1-5 har ett väsentligt ekonomiskt intresse i egenskap av delägare eller medlem. prövar om en anställd har sådan ledande ställning som avses i andra stycket 3. skall avgöra ärenden om kredit till de personer och företag som avses i andra stycket. Bolaget skall föra in uppgifter om sådana krediter i en förteckning. Regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, får meddela föreskrifter om vilka uppgifter som skall antecknas i förteckningen. Andra-fjärde styckena tillämpas också på krediter mot säkerhet av borgen eller fordringsbevis som utfärdas av någon som avses i andra stycket. Detsamma gäller för en fordran som bolaget förvärvar och för vilken någon som avses i andra stycket är betalningsskyldig. 3 § Regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, får meddela föreskrifter om ett värdepappersbolags största tillåtna valutaposition. 6 kap. 2 §23 ------------------------------------------------------- Regeringen, eller efter Regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, regeringens bemyndigande, får får meddela föreskrifter om meddela föreskrifter om 1. vilka upplysningar ett värdepappersinstitut skall lämna till inspektionen samt 2. förvaring och inventering av värdehandlingar hos ett värdepappers-institut. Denna lag träder i kraft . 2.8 Förslag till lag om ändring i lagen (1992:1610) om kreditmarknadsbolag