prop · GA03126 · 1986-12-31 00:00:00 — , chefInformation & Personal 1986/87: 126 Flerårsöversikt för koncernen (milj. Resultat före eo posler Resultat före disp & skaller kap inkl besk res Summa skulder och eget kapital Ränieieckningsgrad Räntebärande skulder/jusle- ral egel kapital Ränlabilitet på genomsnilt- ligl bundet kapital* Ränlabilitet på genomsnilt- ligt eget kapital (efler (eo posler och efter full skall)** Vinsl per aklie (efler e o poster och efler full Do efter split 20; 1 Investeringar {mWy kr.) I värdepapper & räitigheier Löner inkl soc kosln * enligtNäringslivets Börskommitlés definitioner men utan avdrag för latenta skal-ter iobeskattade reserver ** efler utnylljade förlustavdrag är skatlesalsen1983:43, - " - 1984: 58, - ' - 1985:29, - ' - 1986: 25, Justerat eget kapital (milj.kr.) Prop.1986/87: 126 Redovisat egel kapital per 3 140 Redovisade obeskattade reserver efter av drag för latent skatt per 901 Utdelning pä resultat ./. 110 Justerat eget kapital 3 931 Data per aktie (efler split 20; 1 och före nyemission) Justerat eget kapital per aktie Nominellt värde Antalaktier 30000000 st 15 299 -13 863 Rörelseresultat före avskrivningar Avskrivningar enligt plan Rörelseresultat efter avskrivningar Finansiella intäkter och kostnader Utdelning på aktier Ränteinläkler Räntekostnader Valuiakursdifferenser Övriga finansiella intäkter och kostnader Resultat efter finansiella intäkter och kostnader kostnader Tillskoll frän staten /Avvecklings-kostnader Upplösning av/avsätlning till rekonstruktionsreserv Övriga exlraordinära posler -119 -8 Resulial före bokslulsdisposi-tioner och skatt Förändring av lagerreserver 147 113 -40 -343 Förändring av resuhalul- jämningsfonder -53 -20 -19 -40 Förändring av avskrivningar utöver plan 20 -131 -230 37 Förändring av investeringsfonder 13 146 -114 -41 Förändring av vinslfonder - - -1 1 Övriga bokslutsdispositioner 1 128 -11 25 :;:3 -407 2 -384 Resultat före skaller 1076 560 221 434 Skaller -294 -172 -162 -162 Minoritetsandel i årets resultat -1 I ~1 -3 Årets resultat 781 389 58 269 1986/87; 126 Fordringar och andra placeringar Skulder och eget kapital Fritt eget kapital/ansamlad Balanserad vinst/förlust Summa skulder och eget kapital Prop.1986/87: 126 milj, kr. Resulial före dispositioner och skatt Återföring nello av resullalposler som ej inverkat på internt genererade medel Förändring av spärrkonlon Summa internt genererade medel Förändring av varulager Förändring av rörelsefordringarFörändring av rörelseskulder Summa medel bundna i rörelsen Investeringar i maskiner, inventarier Investeringari aktier och andelar Investeringar i immateriella tillgångar Anläggningstillgångari förvärvade/sålda Summa av verksamhelen tillförda likvida medel Transaktioner med stålen Förändring av fordran pä statenFörändring av förskoll från staten Finansiell in- och utlåning Förändring av finansiellutlåning Förändring av finansiell upplåning Förändring av pensionsskulder Förändringövriga långfristiga skulder Förändring av minoritelsandel Omräkningsdifferens Summa finansiell in- och utlåning Summa förändring av likvida medel -324 -288 Prop.1986/87; 126 Utdelningarpä aktier i dollerbolag Erhållna koncernbidrag Lämnade koncembidrag Lämnade aklieägarlillskollUtdelningar på andra aktier Ränleinläkler Räntekostnader ValutakursdifferenserÖvriga finansiella posler. nello Administrations- och utvecklingskostnaderAvskrivningar Resultat efter finansiella intakter och kostnader Extraordinära intäkter och kostnader Förändring av rekonsiruklionsreserv Övriga exlraordinära inläkleroch kostnader Resultat före bokslutsdispositioner och skatter Avsättning lill fömyelsefond Upplösning av förnyelsefondÖverförd förnyelsefond -66 -1 785 -75 710 Kortfristiga placeringar, obligationer Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Aktier och andelar i dotterbolag Andra aktier och andelar Maskiner, invent, byggn och mark Skulder och eget kapital Upplupna kostnader och fömtbetalda intäkter Banklån och andra reverslån Kortfrist del av långfrist skulder Banklån och andra reverslån Aktiekapital (1 500000 akiter ä nom 1 000 kri Summa skulder och eget kapital Prop.1986/87: 126 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Realisationsvinst på sålda aktier Realisalionsföriust pä sålda aktier Förändring av beskattad reserv Nedskrivning av utländska lån Skatter Summa av verksamheten tillförda medel Investeringar i M/I, byggnader och mark Minskning av kort- och långfristiga fordringar Minskning (-)/ökning(-)-)avkortfristiga skulder Minskning av långfristiga skulder Periodens förändring avlikvida medel Ingående balans likvida medel Utgående balans likvidamedel Periodens förändring av likvida medel -915 -4 279 -444 -128 -47 -23 -19 -76 Bilaga 5 Prop.1986/87:126 Procordiakoncernensbokslut omfattar moderbolaget, , och alla bolag i vilka ProcordiaAB per bokslutsdagen innehade av röstetalet. Samtliga bolag ikoncernen har kalenderåret som räkenskapsperiod. Ikoncernens resultaträkning ingår förvärvade bolag med värdenavseende tiden från förvärvet. avyttrade bolag utesluts fr. o. m.årets börian. Bokslutetär baserat på konsolidering av underkoncerner. Vid konsolidering användsförvärvsmetoden. Därmed elimineras det egna kapital dotterbolagen innehade vidförvärvstidpunkten inkl. beräknad andel eget kapital i obeskattade reserver.Endast del resultat som uppkommit efter förvärvstidpunkten ingår i koncernensegna kapital. Den del av förvärvade obeskattade reserver som utgörs av beräknadlatent skatt redovisas under rubriken . Marknadsbaseradprissättning tillämpas vid leveranser mellan bolagen inom koncernen. Minoritetensandel av egel kapital och av resultat efter skatt redovisas i separat post. Omräkning av utländska koncernbolags balans- och resultaträkningar m. tillämpas vid omräkning av utländska koncernbolags redovisningar lillsvenska kronor den s. k. dagskursmetoden som i princip innebär att allatillgångar och skulder omräknas till balansdagens kurs. Vid dagskursmelodenuppkommer en omräkningsdifferens som är effekten av att tillgångar minusskulder i koncernbolagen omräknas till annan kurs än vid dess börian.Omräkningsdifferenserna förs direkt till eget kapital då de är ett uttryck förorealiserad värdeförändring. År1984 och tidigare års jämförelsesiffror är baserade på den tidigare använda monetary- non monetary - metoden. Fordringar och skulder i utländsk valuta Fordringari utländsk valuta omräknas efter bokslutsdagens kurs om denna är lägre änanskaffningskursen. Skulder i utländsk valuta omräknas efter balansdagens kursom denna är högre än anskaffningskursen. Orealiseradekursvinster avräknas dock mot orealiserade kursförluster. Överstigande förlustbelastar resultatet - överskjutande vinst redovisas inte med mindre kursvinstenavser en skuld som uppskrivits i tidigare bokslut. Orealiseradkursvinst på långfristig fordran redovisas bara i den mån den motsvarar tidigare nedskrivning av samma fordran eller motsvaras av 35 kursförlust pälångfristigt lån upptaget i samma valuta för finansiering av Prop. 1986/87;126 fordran. Lån upptagna för finansiering av förvärv av utländska dotterbolag ikoncernbalansräkningen värderas till dagskurs. Härvid uppkommen kursdifferensförs lill eget kapital och kvittas där mot omräkningsdifferensen förifrågavarande dotterbolag. Terminsäkradefordringar och skulder omräknas till kontraklerad terminskurs. Redovisadeorealiserade valutakursdifferenser och realiserade valulkurs-differenser vidfinansiella transaktioner redovisas under rubriken .De påverkar koncernens resultat efter finansiella intäkter och kostnader.Valutakursdifferenser vid rörelsetransakitoner ingår i rörelseresultatet. Anläggningstillgångarvärderas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan. Förvissa anläggningar har nedskrivning gjorts med hänsyn tillmarknadsförutsättningar och den ekonomiska utvecklingen i resp. dotterbolag. Varulageri resp. dotterbolag har värderats till det lägsta av verkligt värde elleranskaffningsvärde efter avdrag för inkurans. Lagrets värde överstiger intevaromas försäljningsvärde efter avdragf för försäljningskostnader. Avskrivningarenligt plan beräknas pä ursprungliga anskaffningsvärden och bedömda ekonomiskalivslängder. Byggnaderoch markanläggningar avskrivs med skattemässigt tillåtna belopp, maskiner med510% , inventerier . Anläggningaranskaffade avskrivs normalt som för helår. För större anläggningarräknas dock avskrivningsplanen från den tidpunkt då resp. anläggning tas i brukför normal produktion. Skillnadenmellan bokföringsmässiga avskrivningar och avskrivningar enligvt plan kallasförändring av avskrivningar utöver plan. Den redovisas som bokslutsdispositionoch förs till ackumulerade överavskrivningar under rubriken i balansräkningen. Bokslutsdispositioner och obeskattade reserver Skattelagstiftningeni medger att företagen kan kvarhålla en del av redovisade vinster i rörelsen utan alt de beskattas. Koncer nens avsättningar till resp. upplösningar av dessa obeskattade reserver 36 redovisasöverresultaträkningen under rubriken . Prop.1986/87; 126 I balansräkningen redovisas del sammanlagda värdet av sådanaavsättningar huvudsakligen som obeskattade reserver. Allmänna statliga stöd i näringspolitiken redovisas enligtBokföringsnämndens anvisning nr 11 och 23. Bidrag redovisas som en avdragsposlunder kostnader i rörelsen. De tillskotl staten som ägare givit lill Procordiakoncernenredovisas i resp. bolag enligl nedan. - tillskott somutgår enligl avtal efler offertförfarande redovisas under "övrigaintäkter" - tillskott somges för särskilda ändamål redovisas som "extraordinär intäkt" - tillskott förgenerell förlustläckning eller finansiell rekonstruktion re bevisas rubrik "tillskotl från staten" Erhållna men ännu ej utnyttjade tillskott balanseras underrubriken "förskott från staten" utan alt föras överresultaträkningen. Tryckeri, 1987 37