bet · GA01NU36 · 1986-12-31 00:00:00 — Frändet egna kapitalet och de egna fonderna skall avräknas det bokförda värdet avvad som tillskjutits som aktiekapital eller i annan form till indier utländsktföretag som driver någon form av bankverksamhet. Sådan avräkning skall dockinte ske i fråga om företag där staten är delägare eller i fräga omkreditaktiebolag som har till huvudsakligt ändamål att lämna lån mot säkerhet ipanträtt i bostads-, kontors- eller affärsfastighet eller att lämna lån tillkommuner. Haren bank ett väsentligt ekonomiskt intresse i ett aktiebolag, som uteslutandehar till syfte att förvalta fastighet eller tomträtt som har förvärvats föratt bereda banken lokaler för dess verksamhet eller tillgodose därmedsammanhängande behov, skall frän bankens eget kapital eller egna fonder avräknasälta procent av summan av det bokförda värdet av aktierna i fastighetsbolagetoch bolagets bokförda skulder eller den del av dessa som svarar mot bankensinnehav av aktier i fastighetsbolaget. Utanhinder av andra och tredje styckena får bankinspektionen, om det finnssynneriiga skäl, tillåta en bank att likställa eget kapital och egna fonder meddet nominella värdet av sådana förlagsbevis, andra skuldförbindelser ochförlagsinsatser, som där avses, intill ett belopp som motsvarar en och en halvgånger det egna kapitalet eller de egna fonderna. 10§ Kapilalkravet bestäms i förhållande till bankens tillgångar och ingångnagarantiförbindelser (placeringar). För en central föreningsbank med anslutnalokala föreningsbanker bestäms kapitalkravet gemensamt. Vid beräkningen avkapitalkravet indelas placeringarna i följande fyra grupper, nämligen A 1. inneliggande kassa, checkar, postremissväxlarsamt fordringar hos och , 2. skattkammarväxlar och obligationersom utfärdats av staten, kommun eller därmed jämförlig samfällighet,bankaktiebolag, sparbank, central föreningsbank, allmän kassa eller inrättningvars reglemente fastställts av regeringen, kreditaktiebolag eller Nordiskainvesteringsbanken, 3. andra fordringar för vilkastaten, kommun eller därmed jämförlig samfällighet, bankaktiebolag, sparbank,central föreningsbank eller annan under A I eller 2 avsedd kassa ellerinrättning, kreditaktiebolag, sådant bankägt aktiebolag som enligt regeringensmedgivande får jämställas med kreditaktiebolag vid tillämpningen av dettastycke eller försäkringsföretag med svensk koncession svarar, 4. fordringar för vilka säkerhetenutgörs av värdehandling eller fordran, som anges under A I -3, 5. garantiförbindelser för vilkabanken erhållit säkerhet i värdehandling eller fordran, som anges under A 1-4. B 1. andra fullgoda obligationer än de som angesunder A 2, 2. fordringar för vilka utländskt bankföretag eller annat försäkringsföre tag än som avses under A 3 eller samfällighetsförening svarar, därvid fordringar för vilka utländskt bankföretag svarar skall tas upp till en 4 och en halv gångerfordringarnas belopp. 3. fordringarför vilka säkerhetenutgörs av värdehandling eller fordran, jsJU 1986/87:36 som anges under B 1 eller 2, eller panträtt i jordbruks-, affärs- eller Bilaga 1 bostadsfastighet eller tomträtt till sådan fastighet inom sjuttiofem procent avdet uppskattade värdet av den fasta egendomen eller, i fräga om tomträtt, avbyggnad som hör till tomträtten, 4. garantiförbindelser för vilkabanken erhållit säkerhet i värdehandling eller fordran, som anges under B 1-3. fordringar för vilka säkerheten utgörs av a) panträtt ijordbruksfastighet, i bostadsfastighet med en- eller två-familjshus eller medflerfamiljshus för vilket bostadslån enligt statliga bestämmelser utgår eller itomträtt till sådan fastighet, om pantvärdet ligger mellan sjuttiofem av det uppskattade värdet av den fasta egendomen eller, ifräga om tomträtt, av byggnad som hör till tomträtten, b) panträtt ifastighet som helt eller delvis är inrättad för industriell verksamhet eller itomträtt till sådan fastighet inom femfio procent av det uppskattade värdet avden fasta egendomen eller, i fräga om tomträtt, av byggnad och annan egendomsom hör till tomträtten, eller c) förlagsbeviselleraktie, som är inregistrerad vid , 2. garantiförbindelser för vilka banken erhållit säkerhet i form av värdehandlingeller fordran, som anges under C 1, D övriga tillgångar ochgarantiförbindelser utom sådana som enligt 9 § Qärde och femte styckena skallavräknas från eget kapital och egna fonder. För placeringar som anges under Agäller inte något kapital krav. I övrigt uppgår kapitalkravet vid varjetidpunkt till lägst ett belopp som motsvarar sammanlagt en procentav summan av placeringar som anges under B, fyraprocent av summan av placeringar som anges under C och åttaprocent av summan av placeringar som anges under D. Placeringarskall tas upp till följande värden, nämligen 1. fordringar, förvilka reserver som avses i 9 § andra stycket avsatts, lill sitt bruttovärde, 2. övrigatillgångar till sitt nettovärde, 3. garantiförbindelser,som är knutna till kreditgivning, till sitt nominella belopp samt 4. övrigagarantiförbindelser till halva sitt nominella belopp. Med uppskattat värde i första stycket B 3 och C 1 avsesdet värde, som banken bestämt på grundval av särskild värdering. Har enligtgällande statliga bestämmelser om bostadslän till främjande av bostadsbyggandetsådant lån beviljats till uppförande av viss byggnad, skall till grund förbedömandet i stället för uppskattningsvårdel läggas det enligl nämnda bestämmelserfastställda pantvärdet för byggnaden eller den fastighet där denna uppförs ominte särskilda skäl föranleder annat. 11 § Om ett i«/;AY/n'e/)o/rtg genom aktieinnehav eller päannat sätt har andel i ett utländskt företag som driver någon form avbankverksamhet och andelen uppgår lill lägst tjugo procent av företagetsaktiekapital eller motsvarande, skall, utöver vad som anges beträffandekapitaltäckning för aktier eller andelar i förelaget i 9 § fjärde stycket,följande gälla. För det utländska företagets placeringar skall bestämmasett kapital krav. Banken skall uppfylla kapitalkravet enligt 10 § och 65 5 1986/87. den del avkapitalkravet i det utländska förelaget som svarar mot bankens NU1986/87:36 andel i företaget. Vid beräkningen av det särskilda kapitalkravet för detutländska företaget och vid bestämniandet av vad som i detta sammanhang skallanses som eget kapital skall 9 och 10 §§ gälla i tillämpliga delar. För defordringar som banken eller företag som avses i första stycket har på något avdessa företag krävs inget eget kapital. Detsamma gäller fordringar för vilkaett företag som avses i första stycket svarar. Vid beräkningen av bankeris egetkapital skall 9 § Qärde stycket inte tillämpas. Vid tillämpningen av 9 § andrastycket får med det egna kapitalet likställas så stor del av del utländskaföretagets reserver m. m. som svarar mot bankens andel i företaget. Bankinspektionen beslutar i fråga om kapiitalkrav och vadsom skall anses som eget kapital. 12 § tt bankaktiebolag, en sparbank och en centralföreningsbank skall hälla en kassareserv som är tillräcklig med hänsyn tillrörelsens art och omfattning. Kassareserven skall bestå av tillgångar som med lätthetkan förvandlas i pengar och skall, tillsammans med inneliggande kassa, irppgåtill lägst ett belopp som svarar mot av bankens samtligaförbindelser med undantag av 1. förlagslän, 2. lån motpanträtt i egen fastighet, 3. lån, som hartagits upp hos allmänna pensionsfonden i samband med återlån enligt fondensreglemente, och 4. garantiförbindelser. Regeringen eller, efter regeringens bemyndigande;bankinspektionen får utfärda närmare föreskrifter om vilka tillgångar som fårinräknas i kassareserven. 13 § Kredit får beviljas endast om låntagaren pä godagrunder kan för väntas fullgöra låneförbindelsen. Dessutom krävs betryggande säkerhet i fast eller lös egendom eller i form av borgen. Banken får dock avstå från sådan säkerhet om den kan anses obehövlig eller om det annars föreligger särskilda skäl att avstå från säkerhet. Bestämmelsen i 6 kap. 9 § första stycketbankaktiebolagslagen (1987:000) om förbud för ett bankaktiebolag att som pantta emot egen aktie tillämpas också på förlagsbevis som bolaget utfärdat. En sparbank får inte som pant ta emot förlagsbevis, somsparbanken utfärdat, och inte heller bevis om tillskott till garantifond ellergrundfond i . En föreningsbank får inte som pant ta emot förlagsbeviseller förlagsandelsbevis som har utfärdats av en central föreningsbank ellerbevis om andel i eller tillskott till själv eller annanföreningsbank. 14 § När en bank beviljar kredit får den inte avtala attbankens fordran skall medföra rätt till betalning först efter låntagarens övriga borgenärer. Efter tillstånd av regeringen eller, efter regeringensbemyndigande, bankinspektionen får dock en sparbank och en central föreningsbank avtala om sådant villkor vid beviljande av kredit till svenskt företag, vars ändamål kan anses vara till nytta för bankväsendet eller det allmänna. Under sammaförutsättningar får ett bankaktiebolag avtala om sådant NU 1986/87:36villkor vid beviljande av kredit till annat bankaktiebolag, till utländskt Bilaga 1 bankföretag eller till sådant svenskt eller utländskt företag, varsändamål kan anses vara till nytta för bankväsendet eller det allmänna. 15 §En bank får inte vid avtal om kredit eller i sin rörelse i övrigt förbehålla sig andel i vinst på affär, som banken inte själv får avsluta. Enbank får inte heller på annat sätt beredas andel i vinst på verksamhet, sombanken inte själv får bedriva. Vad nu sagts gäller dock inte utdelning påaktier eller vad banken som ägare av aktier i övrigt har rätt till. Utanhinder av första och andra styckena får, efter tillstånd av bankinspektionen,en sparbank och en central föreningsbank lämna vinstandelslån till ett företagsom tillgodoser för sparbanker eller föreningsbanker gemensamma intressen. 16 §En bank skall ägna särskild uppmärksamhet ät att banken inte i sådan omfattning, att fara kan uppkomma för dess säkerhet, har fordringar på samma låntagare eller på låntagare, som är förbundna med varandra i väsentlig ekonomisk intressegemenskap. Detsamma gäller kredit mot sä kerhet av aktier eller förlagsbevis, som utgivits av samma aktiebolag eller aktiebolag som är förenade i sådan gemenskap. Med fordran jämställs säkerhet i form av borgen eller annan garantiförbindelse till banken. Encentral föreningshank skall dessutom bevaka att inte banken tillsammans medanslutna lokala föreningsbanker har fordringar som avses i första stycket i sådanomfattning att fordringarna sammantagna kan medföra fara förföreningsbankernas säkerhet. 17 §En bank får inte på andra villkor än sädana som banken normalt ställer upp lämna kredit till 1. styrelseledamot, 2. delegat i ledande ställning somensam eller i förening med annan får avgöra på styrelsen ankommandekreditärenden, 3. anställd som innehar en ledandeställning inom banken, 4. annan aktieägare än staten medett aktieinnehav som motsvarar av , 5. sådan revisor i banken somavses i 3 kap. 5 § femte stycket, 6. make eller sambo till personsom avses under 1 -5 eller 7. juridisk person i vilken sådanperson som avses under 1-6 har ett väsentligt ekonomiskt intresse i egenskap avdelägare eller medlem. Enlokal föreningsbank får inte utan tillstånd av den centrala föreningsbankenlämna kredit till person eller företag som avses i första stycket. Bankinspektionenprövar om delegat eller anställd har sådan ledande ställning som avses i förstastycket 2 och 3. Bankensstyrelse skall i en förteckning föra in uppgifter om de krediter som harbeviljats personer eller företag som avses i första stycket. Regeringen eller,efter regeringens bemyndigande, bankinspektionen får utfärda föreskrifter omvilka uppgifter som skall antecknas i förteckningen. Första-fjärdestyckena tillämpas på motsvarande sätt beträffande krediter mot säkerhet avborgen eller fordringsbevis som utfärdats av någon som avses i första stycket.Detsamma gäller för en fordran som banken förvärvar och för vilken någon somavses i första stycket är betalningsskyldig. 18 § Bestämmelserna om kredit i 13-17 §§ skall tillämpas också pä NU1986/87:36 garantiförbindelse som banken ikläder sig. 19 § Förfallotiden för län skall bestämmas sä att den är förenlig med villkoren förbankens förbindelser. Ställs ett lån inte att betalas , skall bankenförbehålla sig rätt att säga upp länet till återbetalning senast inom den sagdatiden. Banken får dock lämna ut lån med en längre löptid än ettår utan förbehåll enligt andra stycket till ett sammanlagt belopp som vid varjetidpunkt svarar mot högst av summan av, såvitt avser 1. i)flnA:a/£riet)o/ng,dess eget kapital och dess inlåning, . 2. ipar/jflrt,dess egna fonder och dess inlåning, 3. joreningsbank,den centrala och anslutna lokala föreningsbankers eget kapitaloch den centrala inlåning. En lokal föreningsbank får bevilja kredit som avses itredje stycket endast efter medgivande av den centrala . Om staten, kommun eller därmed jämförlig samfällighet helteller delvis svarar för betalningen av ett län, gäller inte bestämrnelserna iandra och tredje styckena. 20 § Ett bankaktiebolag, en sparbank och en centralföreningsbank får inte i ge ut obligationer med en löptid överstigandesju är. Obligationer som banken ger ut i med en längre löptid än ettär får utfärdas infill ett belopp som motsvarar högst av bankensinlåning från allmänheten. En lokal föreningsbank får inte utfärda fordringsbevisavsedda för den allmänna marknaden eller ikläda sig ansvarighet för sädanaförbindelser. 21 § eller annat bevis, som en bank utfärdar omtillgodohavande på räkning, skall ställas till viss man och innehålla att överlåtelse får ske endast till viss man och att överlåtelsen bör anmälas hos banken. Banken får inte träffa förbehåll om rätt för banken attåberopa betalning till annan än rätt innehavare av motbok. Om efterlysning och dödande av förkommen motbok gällersärskilda bestämmelser. 22 § Om en bank har beslutat att inrätta ett bankkontor,skall det utan dröjsmål anmälas hos bankinspektionen. Detsamma gäller en banks beslut att enligt 5 § förvärva enannan banks rörelse eller del därav. Förvärv som skett för att skydda fordran enligt 8 § skallanmälas till inspektionen enligt de närmare föreskrifter som utfärdas avregeringen eller, efter regeringens bemyndigande, av bankinspektionen. 23 § Enomyndig får utan förmyndarens tillstånd förfoga över medel söm . NU 1986/87:36den omyndige själv satt in hos en bank efter det han fyllt sexton är. UtanBilaga 1 den omyndiges samtycke får banken inte betala ut sådana medel till förmyndaren.Har förmyndaren fält överförmyndarens tillstånd att omhänderta medlen ochföretett bevis pä detta, får den omyndige inte vidare förfoga över medlen.Sådan inskränkning i den omyndiges rätt skall antecknas pä insättningsbeviseller i motbok, när beviset eller motboken företes hos banken. Medel som en förmyndare eller god man förvaltar enligtföräldrabalken får tas ut utan överförmyndarens tillstånd endast om det hargjorts förbehåll enligt 15 kap. 9 § andra stycket nämnda balk eller uttagetavser ränta som stått inne än ett är. Överförmyndaren kan när somhelst förordna, att ett förbehåll inte skall gälla. Sådant förordnande skallantecknas på bevis eller i motbok, som har utfärdats om insättningen. Bankenär skyldig att pä begäran av överförmyndare, förmyndare eller god man utfärdabevis om beloppet av de medel som sätts in eller som står inne, samt iförekommande fall intyga alt meddelat tillstånd inte utnyttjats. 1 § En bank skall ha minst två revisorer. Revisorernaväljs av stämman, om det inte föreskrivs i stadgarna att en eller flera av dem, dock inte alla, skall utses på annat sätt. En revisors uppdrag gäller för den tid som anges istadgarna. Om uppdraget inte skall gälla tills vidare, skall tiden bestämmas såatt uppdraget upphör vid slutet av den ordinarie stämma på vilken revisorsvalskall förättas. Stämman kan utse en eller flera revisorssuppleanter.Bestämmelserna i denna lag, bankaktiebolagslagen (1987:000), sparbankslagen(1987:000) och föreningsbankslagen (1987:000) om revisorer gäller i tillämpligadelar om revisorssuppleanter. I 7 kap. 3 § finns bestämmelser om skyldighet förbankinspektionen att, utom i fråga om lokala föreningsbanker, utse en ellerflera revisorer. 2 § Varje röstberättigad har rätt att föreslå att det hosbankinspektionen påkallas att en revisor (medrevisor) utses att delta i revisionen tillsammans med de övriga revisorerna. Förslaget skall framställas på en stämma där revisorsval skall ske eller där förslaget enligl kallelsen till stämman skall behandlas. Bankinspektionen skall på begäran av röstberättigad och efter att ha hört bankens styrelse utse en revisor för tiden till och med ordinarie stämma under nästa räkenskapsår, om förslaget biträds 1. i ett bankaktiebolag av ägare till minst en tiondel avsamtliga aktier . eller en tredjedel av de företrädda aktierna, 2. i en sparbankav minst en tiondel av samtliga huvudmän eller en tredjedel av de närvarandehuvudmännen, eller 3. i enföreningsbank av minst en tiondel av samtliga röstberättigade eller entredjedel av de närvarande röstberättigade. I en central föreningsbank kan innehavare av förlagsandelarbegära hos styrelsen att en medrevisor utses. Begärs detta av innehavare som företrä der förlagsinsatser till ett sammanlagt belopp motsvarande minst en tiondel av det totalt inbetalda insatskapitalet, skall styrelsen senast göra framställning hos bankinspektionen om att en medrevisor utses. Försummas detta får varje innehavare av en förlagsandel göra sådan framställning. 3 § Revisorerna skall vara svenska medborgare och bosatta i , NU1986/87:36 om inte regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, bankinspektio- Bilaga 1 nen isärskilda fall tillåter annat. Den som är auktoriserad eller godkänd revisor behöverdock inte vara svensk medborgare. Den som är omyndig, i konkurs ellerunderkastad näringsförbud får inte vara revisor. Revisorerna skall ha den insikt i och erfarenhet avredovisning och ekonomiska förhållanden som med hänsyn fill arten och omfångetav bankens verksamhet fordras för uppdragets fullgörande. Till revisor kan utses även ett auktoriserat eller ettgodkänt revisionsbolag. Vid tillämpningen av bestämmelserna i detta kapitellikställs ett auktoriserat revisionsbolag med auktoriserad revisor och ettgodkänt revisionsbolag med godkänd revisor. Ett bolag som utses till revisorskall till bankens styrelse anmäla vem som är huvudansvarig för revisionen. Denhuvudansvarige skall i ett auktoriserat revisionsbolag vara auktoriseradrevisor och i ett godkänt revisionsbolag auktoriserad eller godkänd revisor.Bestämmelserna i 5 § om behörighet och i 13 § om rätt att närvara pä stämmatillämpas på den huvudansvarige. 4 § Minst en avde revisorer som stämman utser skall i ett bankaktiebolag, en sparbank och encentral föreningsbank vara auktoriserad revisor och i en lokal förenirigsbankauktoriserad eller godkänd revisor. 5 § Den kaninte vara revisor som 1. ärstyrelseledamot i banken eller dess dotterföretag eller delegat i banken ellerbiträder vid bankens bokföring eller medelsförvaltning eller bankens kontrolldäröver, 2. är anställd hosbanken eller på något annat sätt intar en underordnad eller beroende ställningtill banken eller lill någon som avses under 1 eller är verksam i samma företagsom'den som yrkesmässigt biträder banken vid grundbokföringen ellermedelsförvaltningen eller bankens kontroll däröver, 3. är gift ellersambo med eller är syskon eller släkting i rätt upp- eller nedstigande led person som avses under 1 eller är besvägrad med en sådan person i rätt upp-eller nedstigande led eller så att den ene är gift med den andres syskon, eller 4. står ilåneskuld till banken eller annat företag i samma koncern eller harförpliktelser för vilka banken eller ett sådant företag har ställt säkerhet. Vad som angetts i första stycket 4 gäller också närskulden eller förpliktelsen avser revisorns make eller sambo eller juridiskperson i vilken sådan person eller revisorn själv barett väsentligt ekonomisktintresse. En revisor är obehörig också om det i övrigt finns någonsärskild omständighet som är ägnad att rubba förtroendet för hans oberoende. Den som är huvudman i sparbank får inte vara sådan revisorsom avses i 4§. I fråga om annan revisor i en föreningsbank än sådan som avsesi 4 § gäller vad som sägs i första stycket 4 och andra stycket endast om läneskuldeneller säkerheten går utöver vad som normalt sammanhänger med medlemskap iföreningsbanken. Den som inte är behörig att vara revisor i en föreningsbankkan inte heller vara revisor i en annan föreningsbank. Den som enligt denna paragraf inte är behörig att vararevisor i en bank kan inte heller vara revisor i ett dotterföretag till banken. Revisorerna får vid revisionen inte anlita någon somenligl denna paragraf inte är behörig att vara revisor. Har banken anställdaeller delegater med uppgift attuteslutande eller huvudsakligen sköta bankens interna NU 1986/87:36revision, får revisorerna dock anlita dessa i den utsträckning det ärfören- Bilaga 1 ligt med god revisionssed. 6 §Ett uppdrag att tills vidare vara revisor upphör när en ny revisor har utsetts. Ettuppdrag som revisor upphör , om revisorn eller den som utsett honombegär del. Anmälan om detta skall göras hos styrelsen och, om en revisor sominte är vald på stämman vill avgå, hos den som har tillsatt honom. bank där bankinspektionen inte förordnat revisor skall en revisor varsuppdrag upphör genast anmäla detta till inspektionen. Revisorn skalli anmälningen lämna en redogörelse för iakttagelserna vid den granskning somhan har utfört under den del av löpande räkenskapsår som hans uppdrag haromfattat. För anmälningen gäller i tillämpliga delar vad som föreskrivs i 11 §tredje och fjärde styckena om revisionsberättelse. av anmälningenskall överlämnas till bankens styrelse. Upphören revisors uppdrag eller uppkommer hinder för honom enligt 3-5 §§eller enligt stadgarna att vara revisor och finns det inte någon suppleant förhonom, skall styrelsen vidta åtgärder för att en ny revisor tillsätts för denåterstående mandattiden. Bankinspektionen kan, om det finns särskilda skäl,medge att en ny revisor utses vid närmast följande ordinarie stämma. 7 §Styrelsen skall, om inte rättelse utan dröjsmål sker genom den som utser revisor, göra anmälan hos bankinspektionen om 1. auktoriserad eller godkändrevisor inte är utsedd enligt 4 §, 2. en revisor är obehörig enligt 3§ första stycket eller 5.§ eller enligt stadgarna, eller 3. en bestämmelse i denna lageller stadgarna om antalet revisorer har åsidosatts. Var och en kan göraanmälan enligt första stycket. Bestämmelser om bankinspektionens möjligheteratt åstadkomma rättelse finns i 7 kap. 8 §Revisorerna skall i den omfattning som följer av god revisionssed granska bankens årsredovisning jämte räkenskaperna samt styrelsens för valtning. Ombanken är moderföretag (moderbank), skall revisorerna även granskakoncernredovisningen och koncernföretagens inbördes förhållanden i övrigt. Revisorer,som är utsedda av annan än bankinspektionen, skall följa de särskildaföreskrifter som meddelas av stämman, om de inte strider mot lag, stadgarnaeller god revisionssed. 9 §Styrelsen skall ge revisorerna tillfälle att verkställa granskningen i den omfattning som dessa finner behövlig samt lämna de upplysningar och det biträde som de begär. Samma skyldighet föreligger för företagsledning en och revisorerna t ett dotterföretag gentemot revisorerna i moderbanken. 10 §Sedan revisorerna slutfört granskningen, skall de skriva en hänvis ning till revisionsberättelsen pä årsredovisningen och, i en moderbank, på koncernredovisningen. Finner revisorerna att balansräkningen eller resul taträkningen inte bör fastställas, skall de anteckna även detta. I en moder bank gäller detsamma i fråga om koncernbalansräkningen och koncernre- 71 sultaträkningen. 11 § Revisorerna skall för varje räkenskapsår avge en revisionsberättel- NU1986/87:36 se till stämman. Berättelsen skall överlämnas till bankens styrelse senast Bilaga 1 tvä veckorföre den ordinarie stämman.