prop · G803100 · 1984-12-31 00:00:00 — Fr. o. m. den 1 april 1983omförs inkomster av den särskilda avgiften för oljeprodukter till inkomsttiteln1435 särskild avgift mot försurning. per m' olja. De beräknade och redovisade inkomsterna påtiteln under de senaste budgetåren framgår av följande sammanställning(milj. Budgetår 1982/83 1983/84 1984/85 Statsbudget - 62,0 97,0 RRV beräknar inkomslernapå titeln särskild avgift mot försurning till . för budgetårel1984/85 och lill . för /86. 1441 AB Vin- & Spritcentralens inlevereradeöverskott Inkomsterna på titelnavser AB Vin- & Spritcentralens årsvinst efter avskrivningar, fonderingaroch utdelning till aktieägarna. De beräknade och redovisade inkomsterna påtiteln under de senaste budgetåren framgår av följande sammanställning(milj. Budgetår 1980/81 1981/82 1982/83 1983/84 1984/85 Statsbudget 100,0 100,0 140,0 185,0 120,0 Redovisat 114,7 139,7 175,5 221,4 harmeddelat all AB Vin- & Sprilcentralen beräknar bolagets vinstinleveranstill statsverket till 220 milj. kr. för /85 och till 250 milj.kr. för /86. RRV ansluter sig tillriksskatteverkets beräkning. Inkomsterna på titeln inlevererade överskott beräknas till . /85 och till . för /86. 1442 Systembolaget ABs inlevererade överskott Detaljhandeln medspritdrycker, vin och starköl handhasav ett för hela riket gemensamt företag. Inkomsterna påtiteln avser bolagets årsvinst efter avskrivningar, fonderingar och utdelningtill aktieägarna. De beräknade och redovisade inkomsterna påtiteln under de senaste budgetåren framgår av följande sammanställning(milj. Budgetår 1980/81 1981/82 1982/83 1983/84 1984/85 Statsbudgei 60,0 70,0 60,0 100,0 100,0 Redovisat 86,1 92,4 107,0 113,3 harmeddelat all beräknar bolagets vinstinleverans till statsverkettill 80 milj. kr. för /85 och till 100 milj. kr. för budgetåret1985/86. RRV ansluter sig tillriksskatteverkets beräkning. Inkomsterna på titeln överskoll beräknas lill . för /85 ochlill . för /86. Prop.1984/85:100 76 Skatt på charterresor medflyg till utlandet utgår för passagerare som fyllt (SFS 1978:144).SkattepUklen gäller åven för s. k. IT-resor med reguljärt flyg. Skatten år 150kr. per passagerare t. o. m. därefter höjs skallen lill200 kr. De beräknade ochredovisade inkomsterna på titeln underde senaste budgetåren framgår av följande sammanställning (milj. Budgelår 1980/81 1981/82 1982/83 1983/84 1984/85 Statsbudget 123,0 129,0 159,0 148,0 152,0 Redovisat 123,8 159,6 150,8 143,8 De beräknade inkomsternaav reseskatt bygger på luftfartsverkets långtidsprognos på charterresandet,där den årliga ökningen i resandet antas bli . För /85beräknas den höjda skatten öka inkomsterna med 25 milj. kr. För budgetåret1985/86 ökar inkomsterna med ca 50 milj. kr. En förkortning av kredittidenberäknas ge en engångseffekt på 5 milj. kr. för /85. RRV beräknar inkomsternapå titeln reseskatt till . för /85 och till188000000 kr. för /86. 1452 Skatt på annonser och reklam Skatt utgår på annonseroch reklam (SFS 1972:266). Skatten beräknas på underlaget exkl. skatt. Den är3% för annons i allmän nyhetstidning, annars . Skattskyldig är den som iyrkesmässig verksamhet inom landet offentliggör skattepliktig annons ellerskattepliktig reklam i annan form än annons eller framställer skattepliktigreklamtrycksak. förreklamskatt är eller, i fråga om reklamskatt vid införsel,generaltullstyrelsen. De beräknade och redovisade inkomsterna påtiteln under de senaste budgetåren framgår av följande sammanställning(milj. Budgelår 1980/81 1981/82 1982/83 1983/84 1984/85 Statsbudget 223,0 249,0 285,0 331,0 409,0 Redovisat 221,3 249,8 300,3 375,4 I skrivelse till RRV den12 beräknar inkomsterna för /85till 425 milj, kr, och till 465 milj. kr. för /86.Generaltullstyrelsen beräknar sin uppbörd av skatt på annonser och reklam till23 milj. kr. för vart och ett av budgetåren 1984/85 och 1985/86. RRV ansluter sig tillriksskatteverkets och generaltullstyrelsens beräkningar. Inkomsterna på titelnskau på annonser och reklam beräknas till . för /85och till . för /86. Bilaga 1.2 Riksrevisionsverketinkomstberäkning 77 den Ijuli 1984skall totalisalorskaU (SFS 1984:351) redovisas . De tidigaretotalisatormedlen redovisades dagen efter varje tåvlingsdag. Tolalisalorskattentas ut av de sammanlagda insatserna upp till 2600 milj. kr. 2600 milj. kr. 2750 milj. kr. 3 050 milj. kr. och pä överskjutande insatser. motsvarade av lotalisatoromsätlningen. De beräknade och redovisade inkomsterna påtiteln under de senaste budgetåren framgår av följande sammanställning(milj. Budgetår 1980/81 1981/82 1982/83 1983/84 1984/85 Statsbudget 266,0 260,0 260,0 310,0 345,0 Redovisat 233,7 250,7 279,0 306,1 I skrivelse till RRV den12 har beräknat inkomsterna till 320 milj, kr.för /85 och till 380 milj. kr. för /86.Riksskatteverket har räknat med en omsättningsökning på per budgetår.Senareläggningen av redovisningen beräknas ge ett inkomstbortfall på 20 milj.kr. för /85. Till följd av atttolalisatorskatt utgår fr.o.m. föreslår RRV att rubriken påinkomsttiteln ändras och benämns tolalisatorskatt. RRV ansluter sig tillriksskatteverkets beräkning. Inkomsterna på titeln totalisatormedel beräknaslill . för /85 och till . för budgetåret1985/86. 1454 Skatt på spel Spelskatt (SFS 1972:820)utgår på roulett- och bingospel, som kräver lillstånd enligtlotteriförordningen. Skatten på rouletlspel är en fast avgift för varjekalendermånad då skattskyldighet råder. För rouletlspel utgår avgiften med 6000kr. för tillstånd som innebär rätt till spel minst varje vecka.Avgiften är . för lillstånd i annal fall. Om tillstånd avser fler än ellspelbord höjs beloppen med . per ytterligare spelbord.Skatt på bingospel utgår med 5,av värdet av eriagda spelinsatser. De beräknade och redovisade inkomsterna på titeln under de senaste budgetåren framgår av följande sammanställning(milj. Budgelår 1980/81 1981/82 1982/83 1983/84 1984/85 Statsbudget 74,0 79,0 78,0 85,0 100,0 Redovisat 71,3 73,1 81,8 91,7 Prop.1984/85:100 78 I skrivelse till RRV den12 har beräknat inkomsterna till 100 milj, kr,för vart och ett av budgetåren 1984/85 och 1985/86. Hänsyn har då tagits tillall inkomsterna ökar med ca 5 milj. kr. budgetårel 1984/85 till följd avkortare kredittid vid redovisning av skatt på spel. RRV ansluter sig tillriksskatteverkets beräkning. Inkomsterna på titeln skatt på spel beräknas till100000000 kr. för /85 och till . för budgetåret1985/86. Fordonsskatt utgår förmolorfordon, traktor, motorredskap eller släpvagn (SFS 1973:601).Skattepliktigt fordon är fordon som är eller bör vara registrerat och som inteär avställi. Fordonsskatten utgår medett grundbelopp och ett tilläggsbelopp för varje påbörjat 100-tal kilogram avskatteviklen över en mol grundbeloppet svarande skattevikt. Den ordinarieuppbörden av fordonsskatt sker enligt ett rullande system. Rullandeskalteuppbörd innebär att slutsiffran i fordonets registreringsnummer anger ivilken månad fordonsägaren skall betala skatten. Skatten omfattar etl år fr. o.m. För fordon med en årsskatt överstigande 1 5(X) kr.delas skatten upp i tre lika delbetalningar. fårför sina kostnader med anledning av uppbörd av vägtrafikskatt avräkna 21 kr.per debiterad fordonsskatt. Avräkningen får göras en gång per fordon och år isamband med att registerhållningsavgift tas ut. höjsfordonsskatten med i genomsnitt . Höjningen skall finansiera en ökning avanslagen till drift av vägarna. med höjningen slopas skatten påpåhängsvagnar och en motsvarande höjning görs av skallen för dragbilarna lillsådana släpvagnar. Skattehöjningen beräknas öka inkomsterna med 440 milj. kr.för /85 och med 570 milj. kr. för /86. Som en följd av atlskatten på bensin höjs den kommer kilometerskallen all höjasden . Som stöd fordonsskatten för personbilar,vars ägare är bosatta inom vissa stödområden f. n. nedsatt med . per år.För att kompensera dessa bilägare för bensin- och kilometerskattehöjningen harriksdagen beslutat all höja nedsältningen lill . De beräknade och redovisade inkomsterna påtiteln under de senaste budgetåren framgår av följande sammanställning(milj. Budgetär 1980/81 1981/82 1982/83 1983/84 1984/85 Statsbudget 2287,0 2360,0 2385,0 2270,0 2938,0 Redovisat 2 295,8 2 272,3 2 302,6 2 303,8 Från centralabilregistret har RRV erhållit uppgifter om fordonsslagens fördelning påskattevikter. Med ledning av dessa har genomsnittliga och totalafordonsskatter beräknats för de i landet registrerade fordonsslagen. I tabell20 visas resultaten för budgetåren 1984/85 och 1985/86. Fordonsskatt budgetåren 1984/85 och 1985/86 RRV beräknarinkomsterna på titeln fordonsskatt till . för /85 och till . för /86. Kilomelerskatl utgår för personbil,lastbil eller buss, som drivs med annatdrivmedel än bensin eller gasol (SFS 1973:601). Dessutom utgår kilometerskattför släpvagn med skattevikt över , som dras avkilometerskatleplikligt fordon. Kilometerskattenberäknas efter antal körda kilometer och utgår med ett grundbelopp och etttilläggsbelopp för varje påbörjat lOO-ial kilogram över en mot grundbeloppet svarande skaiievikt. Kilometerskaltbetalas i efterhand för skalleperiod som normalt omfattar fyrakalendermånader. Uppbörden av kilometerskall sker i anslulning till uppbörden av fordonsskatt. uppbär kilometerskatt förbrännoljedriven lastbil och buss saml förvissa släpvagnar, som inle är registrerade i och som förs in från utlandet för att tillfälligt brukas här ilandet (SFS 1976:338). Fr.o.m. den 1januari 1985 slopas skallen på påhångsvagnar och en motsvarande höjninggörs av skatten på dragbilar lill sådana släpvagnar. Som en följd av atlskallen på bensin höjs kommer kilometerskattenatl höjas den . Skaltehöjningen beräknas öka inkomsterna med 35milj. för /85 och med 300 milj. kr. för budgetårel 1985/86. De beräknade ochredovisade inkomsterna på titeln framgår av följande sammanställning (milj. 1 353,0 1 472,9 Från centralabilregistret har RRV erhållit uppgifter om fordonsslagens fördelning påskattevikter och körsträckor. Med ledning av dessa har genomsnittliga ochtotala kilometerskatter beräknats för de i landet registrerade fordonsslagen.I labell 21 visas resultaten för budgetåren 1984/85 och 1985/86. Kiiometerskatt budgetåren 1984/85 och 1985/86 skall per skatt, och milj. kr. fordon, kr. skalt per skatt. och milj. kr. fordon, kr. hari skrivelse till RRV beräknat sin uppbörd avkilometerskatt för /85 till 85 milj. kr. och till 88 milj. kr.för /86. RRV beräknar inkomsternapå titeln kilometerskau till . för /85 och till . för budgetårel 1985/86. För vara som importerasutgår tull enligt tulltaxan (SFS 1977:975). utgår i regel med vissaprocent av varans tullvärde. Tullmedlen utgörs av tullsamt särskild avgift enligt 39 § tullagen (SFS 1973:670), respitränta, extrainkomst m. m. Den influtna bruttouppbörden minskas med återbetalade ochrestituerade tullmedel. De beräknade och redovisade inkomslerna avtullmedel under de senas te budgetåren framgår av följande sammanställning (milj. Budgetår 1980/81 1981/82 1982/83 1983/84 1984/85 1 305,0 I361,6 1.585,0 I659,4 hari skrivelse till RRV den 9 november1984 beräknat inkomsterna av tullmedel. Styrelsen har i sin beräkning utgåttifrån följande importvärdeni milj. kr. 1984:222500 1985:246700 1986: 266400 Bilaga 1.2 inkomstberäkning 81 På grundval av dessaimportvärden har generaltullslyrelsen beräknat nettouppbörden av tullmedel lill 1 800milj. för /85 och till1905 milj. kr. för /86. RRV ansluter sigtill generaltullstyrelsens beräkning. Inkomsterna på titeln tullmedelberäknas till . för /85 och till . för /86. 1481 Övriga skatter på varor och tjänster Under titeln övrigaskaller på varor och tjänster redovisas inkomsterna av sårskild avgiftpå bly och bensen i motorbensin. Regeringen har meddelal (SFS 1979: 348)föreskrifier om högsta hall av bly och bensen i motor-bensin.Produklkontrollnåmnden får medge undanlag om särskilda skål föreligger. Omundantag medges skall avgift erläggas enligt särskild taxa som faslslälls av produklkontrollnåmnden. RRV beräknarinkomslerna på titeln övriga skatter på varor och tjänster till I . /85 och till för /86. 6 1984/85. Prop.1984/85:100 82 2000 Inkomster av statens verksamhet Under inkomsttypeninkomster av statens verksamhet redovisas bl. a. rörelseöverskott,ränteinkomster, offentligrättsliga avgifter och försäljningsinkomster. Regeringen harföreskrivit au statens utlåningsränta och statens avkastningsränla skall vara13% under såväl /84 (SFS 1983:204) som under /85(SFS 1984:243). Denna räntesats har även använts i beräkningarna för budgetåret1985/86. Överskott från statligaaffärsverk och vissa myndigheter redovisas under denna huvudgrupp. Affärsverken redovisar iskrivelser till RRV sina beräknade inkomster på statsbudgeten. De presenterarsina beräkningar på följande sätt. I en huvudtabell redovisas det förväntaderesultatet av rörelsen, bokslulsdispositioner, överskott och inleverans.Uppdelning av intäkter på rörelsegrenar och av kostnader på huvudgrupperredovisas i särskilda tabeller. Övriga faktorer av väsentlig betydelse förbedömning av det förväntade ekonomiska resultatet skall anges. Nedan följer ensammanställning av affärsverkens skrivelser samt RRVs förslag till beräkning avaffärsverkens inlevererade överskott för budgetåren 1984/85 och 1985/86.Dessutom redovisas överskott och inleveranser på inkomsttitlarna för densenaste femårsperioden. överskott ochtill staten inlevererat överskott framgår avföljande tabell. Postverketsöverskott budgetåren 1979/80-1983/84 (milj. Budgelår Överskott Därav inlevererat till staten under budgetåret 1979/80 1980/81 1981/82 1982/83 1983/84 1979/80 53,8 40,0 13 1980/81 64,6 48 1981/82 86,5 1982/83 78,9 1983/84 74,0 I statsbudgeten /85 har inkomsterna på denna titel tagits upp med 55 milj. kr. har iskrivelse till RRV beräknat inleveransen av överskott under budgetåren 1984/85 och1985/86 till 39,1 milj. kr. resp.60,0 milj. kr. Utdragur postverkets skrivelse: För budgetåren1984/85 och 1985/86 räknar nu med att kunna leverera etlöverskott på 30 milj. kr. resp. 65 milj. kr. Vid beräkning av avkastningskravetfr. o. m. /86 har hånsyn tagits till förslagen i Postenstreårsplan /86-1987/88. inleveranser av överskottsmedel framgår av tabell 22. I beräkningen harvi lagl in effekterna av den föreslagna porlohöjningen den 3 december 1984.För att klara den långsikliga resultatutvecklingen räknar vi med att det blir nödvändigl althöja den allmänna portonivån åven nästabudgetår. Enligt beräkningen skulle vi i så fall kunna göra insättningar i konsolideringsfonden (motsv.) påsammanlagt ca 100 milj. kr. Hänsyn har då åven tagits till den extra avskrivning påpreliminärt 300 milj. kr. som regeringen beslutat om för /85. Post volymenberäknas öka under vartdera /85 och 1985/86. Personalvolymenberäknas öka med 1,/85 och med 0,/86. Ökningen sammanhängerfrämst med speciella satsningar av engångskaraktär som görs i samband med införandel avPostens nya organisation. Den genomsnittliga prisökningen på personalkostnaderna beräknas till 6,1984/85 och till 9,5%1985/86. Hela prisökningen 1984/85 beror påredan träffade avtal m. m. Även av prisökningen 1985/större delen- - en effekt av redan träffade avtal m. m. Sakkostnadernaberäknas öka med 12,/85 och med 9,/86. Diskontot förutsättsligga kvar på nuvarande nivå på 9,. Postverketsresultaträkningar budgetåren 1983/84-1985/86 (milj. Överskoll i procent av ' Rörelseintäkler ochrörelsekoslnader specificeras i tabell 24. Rörelsekostnaderna inkluderarhär liksom i officiella redovisning utbetalade pensioner. Försäkringsmässigmerkostnad för pensioner redovisas som vanligt under särskild rubrik. Ränta på statslån* Kostnad för ej utlösta " Avskrivningar över plan Summa 355 361 -363 * enligt förslag i Postens ireårsplan1985/86-1987/88 rörelseintäkter ochrörelsekostnader (milj. Ersättning från PKbanken' Sociala avgifter m. m. ' Skillnaden mellan driftstat och ulfall 1983/84beror på större försändelsevolym än beräknat. ' Skillnaden mellan driftstat och utfall /84beror på högre medelsaldoutveckling och högre förräntning än beräknat. ' Skillnaden mellan driftstal och ulfall 1983/84beror bl. a. pä atl ersättningen grundar sig på det nya avtalet med . " Skillnaden mellan driftstat och utfall1983/84 beror främst pä högre ökning av personalvolymen och högre löneökning änberäknat. Skillnaden mellandriftstat och utfall /84 beror på högre koslnader förför-brukningsinvenlarier, förbrukningsmaterial och främmande Ijänster änberäknat. Prop.1984/85:100 86 Postverketsskrivelse till RRV baseras på postverkets ireårsplan. Enligt förslaget i treårsplanen uppvärderas vissa avpostens fastigheter. Ett molsvarandebelopp - beräknat till 500 milj. kr. - redovisas som ett nytl fast statskapital fr. o. m. den Ijuli 1985.Avkastningsräntan på detta statskapital inlevereras till inkomsttiteln 2111 postverkets inlevereradeöverskott. Inleveransen under budgetårel 1985/86 beräknas uppgå lill 60 milj. kr. varav 10 milj. kr, hänför sig till resultatet för budgetårel 1984/85. Den återstående delen, 50 milj. kr., utgör drygt tre fjärdedelar avårsräntan på 500 milj. kr. Vidare föreslås iplanen att statskapitalet den 30juni 1985 omvandlas till elt amorteringsfritt statslån den Ijuli1985. DeUa belopp beräknas uppgå till 80 milj. kr. Räntan på det nya statslånetberäknas med nuvarande ränteläge uppgå till10 milj. kr. Räntan betalas in på den nya inkomsttiteln2325 räntor pä postverkets statslån. Regeringen har ännuinte tagit ställning till treårsplanen, som innebär en radikal förändringav postverkets nuvarande ställning. Något annal underlag för RRVsinkomstberäkning föreligger emellertid inte. RRV har därför, utan atl självtbedöma förslagen i planen, i beräkningarna av statsbudgetens inkomster för /86tagit upp postverkets inkomster enligt postverkets skrivelse. Inkomsterna på titeln postverketsinlevererade överskott beräknas till . för /85 och till . för /86. Televerketsöverskott och till staten inlevererade överskott framgår av följandetabell. överskott budgetåren1979/80-1983/84 (milj. ilevererat till staten under budgetåret I statsbudgeten /85 har inkomsterna på denna titel tagits upp med 345,0 milj. kr. har iskrivelse till RRV beräknat inleveransen av överskottunder budgetåren 1984/85 och 1985/86 lill 346 milj. kr. resp. 329 milj. kr. Bilaga 1.2 inkomstberäkning 87 /85 byggerberäkningarna på bedömningar som gjorts oktober/november 1984.Budgetåret 1985/86 baseras på beräkningar i teieverkskoncernens treårsplan 1985/86-1987/88. m. den Ijuliträdde de nya finansieringsreglerna i kraft, som fattade beslutom . All kapitalanskaffning till televerkskoncernen kommer således fr. o. m. 1984/85att ske utanför statsbudgeten. Televerketsstatskapital per den 30juni har omvandlats till ett amorteringsfritt statslån,som skall förräntas enligt fastställd utlånings-ränta. Vidare harett nytt fast statskapital bildats genom att vissa fastigheter uppvärderatsmed 1 760 milj. kr. Detta fasta statskapital skall förräntas enligt fastställd avkastningsränta. Enligt statsmakternas beslut skallteleverket utöver avkastningskravet på detfasta statskapitalet leverera in ytterligare 100 milj. kr. under de på varandraföljande budgetåren 1984/85 och 1985/86. Fr.o.m. den Ijuli1984 sker all nyuthyrning av ej konkurrensutsatta abonnentanläggningar, såsom telex ochkontorsväxlar, via dotterföretagTelefinans AB. Detta sker genom att säljer anläggningarna till Telefinans varefter Telefinans hyrut anläggningarna till kunderna. Redan fr.o.m. /84 skernyuthyrning av konkurrensutsatta abonnentutrustningar via Telefinans. /85överförs till Telefinans även vissa befintliga abonnentanläggningar som f. n,uthyrs av . Försäljningsbeloppet vid överföringen redovisasunder "rörelseintäkler". På kostnadssidan medför överföringenbortskrivning av anläggningstillgångar, vilket ökar "avskrivningar enligtplan" /85. Redovisningsmässigt innebår detta att "rörelseresultatet föreavskrivningar" ej är jämförbart med övriga år. Iintäktsberåkningarna har inga generella taxehöjningar lagts in /85. Förbudgetårel 1985/86 har inlagts en generell taxehöjning . Televerketsdriftstat budgetåren 1983/84-1985/86 (milj. Resultat i procent av i ' Fördelning av rörelsei; Ljud (telefon) * Ökade räntekostnader pä grund av att tidigarestatskapital omvandlas till ell statslån. 3 Extra ordinära poster Drift- Ny be- Beräkning stal räkning Extra ordinära intäkter 47 101 48 48 49 Extra ordinära kostnader -45 -47 -50 -84 -47 standardtelefoner Extra ordinärt, netto -939 -885 -2057 -1556 -1150 -| 150 -50 -50 - 939 - - -88 -294 -178 -248 -2195 -961 -1328 -1398 -540 -1740 5 Resultatet 1983/84 uppgårlill 316 milj. kr. varav de 294 milj. kr. som utgör statens avkastningskrav skallinlevereras till statskassan. Enligt riksdagsbeslut den25 (SFS 1984:485) omvandlades statskapital den 30juni1984 till ett amorteringsfritt statslån som skall förräntas enligt fastställdullåningsränta. Detta belopp redovisas under inkomsttiteln 2324 räntor påteleverkets statslån. RRV ansluter sig tillteleverkets beräkning. Inkomsterna på titeln inlevereradeöverskott beräknas lill . för /85 och till 329000000kr. för /86. 2113 Statens järnvägars inlevererade överskott Statens järnvägarsöverskott och till staten inlevererat överskott för de senaste fem budgetårenframgår av följande tabell: Statensjärnvägars överskott budgetåren 1979/80-1983/84 (milj. nievererat till staten under budgetåret 1 1980/81 1984/85:100 90 I statsbudgeten /85 har inkomsterna på denna titel tagils upp med 30 milj, kr. Statens järnvägarhar i skrivelse till RRV beräknat inleveransen avöverskott till 109,3 milj. kr. under /85. Under budgetåret1985/86 beräknas ingen inleverans kunna ske. Utdragur statens järnvägars skrivelse: De prognoseradetrafikintäkterna bygger i huvudsak på budgetutfallet ,senaste bedömning av konjunkturutsikternaoch den ekonomiska utvecklingen i samhållet. Intäktsberåkningarna förutsälteren fortlöpande inflationsanpassning av taxorna och kostnadsberoendeersättningar. Kostnaderna harberäknats med beaktande av bl. a. föreliggande rationaliseringsplaner. Personalkostnadernahar kalkylerats enligt gällande löneavtalför 1984 och 1985. I prognosen har ej förutsatts alt avtalets garantiklausulerutlöses. Beslutade förändringar av arbetsgivaravgifterna har beaktats. Prisnivån för material, energi och externatjänster har med hänsyn till SJ:s kostnadsstruktur beräknats stiga något mer änvad som anges för konsumentprisernas utveckling enligt RRV. Enligt beräkningarna blir resultatet för1984/85 före bokslutsdispositioner ettöverskott om ca 505 milj. kr. /86 beräknas enligt den preliminära budgeten motsvarande överskott bli ca235 milj. kr. Efter avskrivningarutöver plan blir resultatet O /85 och ett underskott om 300 milj. kr. Statensjärnvägars driftstat för budgetåren 1983/84-1985/86 (milj. Resultat i procent av Statens järnvägarsresultat för /84 uppgick lill 109 milj. kr. Detta belopp harenligt riksredovisningen bokförts under /84. Beloppet kommeremellertid att betalas in till statsverket först under /85.Eftersom beloppet redan bokförts i riksredovisningen under budgetårel 1983/84beräknas någon inleverans inte au bokföras i riksredovisningen /85. Någon inleverans avöverskott på titeln statens järnvägars inlevererade överskott beräknas inte skeunder /85 och / 86. Luftfartsverketsöverskott och till staten inlevererat överskott för de senaste fem budgetårenframgår av följande tabell Prop.1984/85:100 92 överskott budgetåren1979/80-1983/84 (milj. ilevererat till staten ui I statsbudgeten /85 har inkomsterna på denna titel tagits upp med 112,4 milj. kr. hari skrivelse till RRV beräknat inleveransen av överskott underbudgetåren 1984/85 och 1985/86 lill 99,0 milj.kr. resp. 102,0 milj. kr. Utdragur luftfartverkeis skrivelse: Intäkterna för1984/85 uppgår i driftbudgeten lill 1063 milj. kr. I delta belopp ingårberäknade pris- och taxehöjningar om totalt 27 milj. kr. vilket motsvarar en genomsnittlig taxehöjning påca . Kostnaderna har /85 beräknats totalt till 961,0 milj. kr. Beloppet inkluderarräntekostnader till kommuner m.fl.motsvarande 133,2 milj. kr. 48 milj. kr.