prop · G60349 · 1982-12-31 00:00:00 — omviss ändring i förfarandet vid rapportering av fondpappersaf-färer, m.m.; Regeringenföreslår att antaga de förslag som upptagits i bifogade utdrag av regeringsprolokoll. 1propositionen föresläs all fondhandlarnas rapportering av fondpap-persaffårer lillbankinspektionen skall kunna ske på annat sätt än genom avräkningsnolor, t. ex.med dalalisla. Vidare föreslås alt bankinspektionen skall kunna förordna flerarevisorer i en sparbank. 1 1982/83. Prop.1982/83:49 2 Lagom ändring i lagen (1908:129 s. I) med vissa bestämmelser om handel medfondpapper Härigenomföreskrivs all 10 § lagen (1908: 129 s. 1) med vissa bestämmelser om handelmed fondpapper skall ha nedan angivna lydelse. Nuvarande lydelse Förestagen lydelse efter utgången efter utgången avvarje kalenderkvartal skall fond- av varje kalenderkvarlal skall fond handlare i den ordning bankinspek- handlare i den ordning bankinspek tionen föreskriver lill inspektionen tionen föreskriver till inspektionen insända del ena exemplaret av de insända det ena exemplaret av de avräkningsnolor. som upprättats avräkningsnolor, som upprätlals . , eller på annat, av inspektionen godkänt sått lämna de uppgifter som avräkningsnotorno innehåller. Dennalag träder i kraft tvä veckor efter den dag, dä lagen enligl uppgift på denutkommit från trycket i . SenasteIvdelse 1979: 1059. Lag om ändring i lagen (1955:416) om sparbanker Härigenomföreskrivs att 51 och 81 skall ha nedan angivna lydelse. §§ lagen(1955:416) om sparbanker Styrelsens förvaltning saml räkenskaper skolagranskas av revisorer som våtjas av huvudmännen samt, enligt vad i 81 § ärstadgat, en revisor utsedd av tillsynsmyndigheten. Då revisorer väljas av huvudmännen, skola lika mänga suppleanterutses. Styrelsens förvaltning saml räkenskaper skaUgranskas av revisorer som väljs av huvudmännen saml, enligt vad i 81 § ärstadgat, en eller flera revisorer utsedda av tillsynsmyndigheten. Dårevisorer väljs av huvudmännen, skall lika mänga suppleanter utses. 81 §-Om sparbanks huvudmän eller styrelse fallat beslut,som slär i strid med lag eller författning eller med reglementet eller eljestfinnes medföra våda för säkerhet, mä tillsynsmyndigheten förbjudaverkställighet av beslutet. Myndigheten må ock förelägga huvudmännen ellerstyrelsen att, om beslut som sagts gäll i verkställighet, göra rällelse,där så kan ske. ävensom eljest förelägga huvudmän, styrelse eller revisorer allfullgöra vad som åligger dem enligt lag eller författning eller enligtreglementet. Sådant föreläggande mä dock, utom vad angår innehållet av vinst-och förluslräkning eller balansräkning, icke av myndigheten meddelas i fråga omi lag eller författning givna föreskrifter, vilkas överträdande är belagt medstraff. Därsparbank i fall, som avses i 92 § första stycket, tillskyndats skada, ägertillsynsmyndigheten föranstalta om talans anställande mot den ersäll-ningsskyldige,såframt ej vad i 58. 59 och 77 §§ stadgas utgör hinder för sådan talan. Tillsynsmyndighetenskall för varje sparbank förordna en revisor alt med övriga revisorer dellaga igranskningen av styrelsens förvaltning och räkenskaper.Myndigheten äger när som helsl återkalla förordnande, som här avses, och istället utse ny revisor. För revisor, som förordnats av tillsynsmyndigheten,skall myndigheten utfärda instruktion. Tillsynsmyndighetenskall för varje sparbank förordna en etter, då särskilda omständigheter föranlederdet, flera revisoreratt med övriga revisorer deltaga i granskningen avstyrelsens förvaltning och räkenskaper. Myndigheten äger när som helslåterkalla förordnande som här avses och i stället utse ny revisor. Förrevisor, som förordnals av tillsynsmyndigheten, skall myndigheten utfärdainstruktion. ' Senaste lydelse av 51 § 1962: 234. - Senaste lydelse av81 § 1968: 602. ti /83. Prop.1982/83:49 4 Tillsynsmyndighetenäger förelägga vite vid meddelande av föreskrift eller förbud enligl denna lag. i anledning av att sparbank icke kan uppfylla i 26 §föreskrivet krav på egna fonder förelägger styrelse alt vidtagarättelse, må, där ej särskilda omständigheter föranleda annat, den tid. inomvilken föreläggandet skall vara fullgjort, icke sättas ,och må i intet fall sagda lid bestämmas till . underlåtit all ställa sig föreläggande, som sist sagts, lillefterrättelse eller har eljest svårare avvikelse skett från denna lag eller medslöd därav meddelade beslämmelser eller reglementet och rättas ej avvikelseninom förelagd tid, äger tillsynsmyndigheten förordna, alt genastskall träda i likvidation. Dennalag träder i kraft efter den dag, då lagen enligt uppgift pä denutkommit från trycket i . 1982/83:49 5 Närvarande: statsministern , ordförande, ochstatsråden 1. , , , , . ,, S. , , , . B. , , , R. och Proposition om viss ändring i förfarandet vid rapporteringav fondpappers-affärer, m. m. Jag avser att här ta upp två frågor som båda ligger inombankinspektionens lillsynsområde. Del gäller dels formen för fondhandlarnasrapportering av fondpappersaffärer till bankinspektionen, dels antaletrevisorer som bankinspektionen utser i en sparbank. Enligt lagen (1908: 129 s. I) med vissa beslämmelser om handel med fondpapper (FHL)skall avräkningsnota upprättas i två exemplar när fondpapper överläts genomköp eller byte. Avräkningsnota skall innehålla uppgifter bl.a. om köpare ochsäljare, datum för försäljning, överlåtna fondpapper samt köpeskilling.Skyldigheten att upprätta avräkningsnota åligger i princip säljaren.Fondhandlare är skyldig att upprätta avräkningsnota vare sig han handlar föregen räkning eller som kommissionär. Enligt 10 § FHL skall varje fondhandlareinom efter utgången av varje kalenderkvarlal till bankinspektionensända in det ena exemplaret av de avräkningsnolor som upprättats underkvartalet. Bankinspektionen har i en skrivelse lill regeringen den 25mars 1982 föreslagit all 10 § FHL ändras så all fondhandlare ges möjlighel attredovisa sina fondpappersaffärer för bankinspektionen också på annat sätt ängenom atl översända kopior av avräkningsnolorna. Skrivelsen bör fogas lillprotokollet i detta ärende som bilaga I. Yttrandenöver bankinspektionens framställning har avgelts av , värdepappersmarknadsutredningen(E 1979:02), . och styrelsen för . De tillslyrkereller har i sak ingen erinran mol framställningen. 1982/83:49 6 ningen bör del dock framgå av lagen altrapporteringsskyldigheten inle fär ges sädan form alt väsentlig olägenhetuppslår för fondhandlarna. Enligl 51 § lagen (1955:416) om sparbanker (SBL) skallstyrelsens förvaltning och sparbankernas räkenskaper granskas av revisorer somväljs av huvudmännen saml av en revisor utsedd av tillsynsmyndigheten. Motsvarande bestämmelse för affärsbank finns i 95 §lagen (1955:183) om bankrörelse (BL). För sådan bank gäller dock allbankinspektionen kan förordna flera revisorer. Denna möjlighet är tänkt atl unytljasfrämst i de fall då en bank anlitar olika grupper av revisorer för skilda delarav kontorsorganisalionen. Bestämmelserna om all bankinspektionen skall förordnarevisorer finns i 81 § tredje stycket SBL och 149 § BL. Bankinspektionen har i en skrivelse lill regeringen den 10juni 1982 föreslagit all 81 § SBL ändras så all tillsynsmyndigheten fårmöjlighet all förordna fiera revisorer för en sparbank då särskilda skälföranleder därtill. Skrivelsen bör fogas till protokollet i detta ärende sombilaga 2. Yltranden över bankinspektionens framställning har avgeltsav . , saml Post- och , . De hartillstyrkt framställningen eller lämnat den ulan erinran. Den övervakning över fondhandeln som bankinspektionensvarar för sker bl.a. genom stickprovskontroll av de kopior av avräkningsnolornasom fondhandlarna enligl 10 § FHL är skyldiga all sända in lill inspektionen.Vid en granskning av verksamheten som bankinspektionen verkställde hosfondhandlarna är 1981 framkom atl flertalet av dem hade tillgäng till sädanmaskinell utrustning atl den allra slörsla delen av fondpappersaffärerna skullekunna rapporteras på dalalisla. På delta säll kan rapporteringen väsentiiglförenklas för flertalet av fondhandlarna. Vidare kan uppgifterna i datalisiornaordnas så alt bankinspektionens arbete med tillsynen av fondhandeln underlällas.I likhet med remissinstanserna delar jag därför bankinspektionens uppfattning atlfondhandlarnas rapportering av fondpappersaffärer till bankinspektionen skallkunna ske även på annat sätt än genom alt kopior av avräkningsnolorna skickastill inspektionen. Jag förordar atl 10 § FHL ändras i enlighet härmed. Oavsetti vilken form rapporteringen sker skall den omfatta de uppgifter som framgårav avräkningsnolorna. I övrigt får rapporteringen anpassas efter den maskinellautrustning som resp. fondhandlare har tillgång lill. Med den av mig föreslagnalydelsen av 10 § behövs inte någon sädan föreskrift som värdepappersmarknadsutredningenföreslagit för atl förebygga atl väsentlig olägenhet uppstår förfondhandlarna. Prop.1982/83:49 7 För var och en av de stora affärsbankerna förordnarbankinspektionen som regel flera revisorer. Fördelningen av revisionsarbetetdem emellan följer ofta den regionala indelningen i bankens organisation. Någotmotsvarande behov av atl fördela revisionsarbetet i sparbanker har hittillsinte förelegal eftersom kontorsorganisalionen för en sädan bank vanligen inlehar täckt något slörre geografiskt område. har emellertid skelt enutveckling mol allt slörre enheter genom fusion mellan sparbanker. Del finnstecken som tyder på atl den utvecklingen kommer atl fortsätta. i är och gäll samman. Därigenom harbildats en sparbank av en sädan storiek och med etl så vidsträcktverksamhetsområde all del bör finnas möjlighel all dela upp revisionsarbetetmellan flera grupper av revisorer. Jag delar därför bankinspektionens ochremissinstansernas mening all inspektionen, även för en sparbank, bör ha möjlighelatl förordna flera revisorer när särskilda omständigheter föranleder del. Jagföreslär alltså all 81 § SBL ändras i enlighet med bankinspektionensframställning. En följdändring föresläs i 51 § SBL. Den föreslagna lydelsenöverensstämmer med motsvarande beslämmelser i BL, 95 och 149 §§. Ändringarna i SBL har utformats efter mönster av gällande beslämmelseri BL. Den föreslagna ändringen i FHL är av enkel beskaffenhet. Enligt minmening är lagrädsgranskning därför inle påkallad. Med hänvisning lill vad jag nu har anfört hemställer jagall regeringen föreslär alt antaga inom ekonomideparlemenlelupprättade förslag lill 1. lag om ändringi lagen (1908:129 s. I) med vissa beslämmelserom handel med fondpapper, 2. lag om ändringi lagen (1955:416) om sparbanker. Regeringen ansluler sig till föredragandens övervägandenoch beslutar all genom proposilion föreslå all antaga de förslag somföredraganden har lagt fram. Prop.1982/83:49 8 Anglagen (1908:129 s. I) med vissa bestämmelser om handel med fondpapper (fondhandelslagen) Kapitalmarknadsulredningenföreslog atl rubricerade lag skulle upphävas. Departementschefen förordadeemellertid i prop. 1978/79: 165 alt vissa föreskrifter om upprättande av avräkningsnota.när fondpapper överläts vid köp eller byte m. m., skulle kvarstå. behövdes för alt bankinspektionen skulle kunna fullgöra sina tillsynsuppgiflerpå Ibndhan-delns område. Departementschefen uttalade all del kunde finnasanledning alt se över dessa föreskrifter i samband med en eventuell översyn av fråganom bankinspektionens skyldigheter och befogenheter över huvud när del gälldeall vaka över all Ibndhandeln bedrevs på ett tillfredsställande säll. Skaneulskonelkonstaterade i sitt betänkande SkU 1979/80: 10 atl kon-Irollförfarandel med avräkningsnolorskulle komma all kvarstå t. v. Utskoltet hade inhämtat från ekonomideparlemenlelalt avsikten var alt bestämmelserna skulle ses över och moderniseras.Därvid utgick utskottet från atl nuvarande kontrollmöjligheter samtidigtförbättrades bl. a. genom föreskrifter om personnummer för identifikation avköpare och säljare. Utskottet erinrade också om atl frågan om förbättrad skattekontrollpå obligationer utreddes inom . 1979-06-28tillsattes en utredning om tillsynen över värdepappersmarknaden m. m.Utredningen har aviserat elt betänkande i slutet av innevarande år. Denutredning om förbättrad skattekontroll pä obligationer som skat-leutskoilelsyftade pä har resulterat i ell belänkande från i november1981. 1 betänkandet föresläs den förändringen i fondhandelslagen all en avräkningsnotaäven skall uppta kontrahenternas personnummer eller organisationsnummer.Inspektionen har i yttrande tillstyrkt förslagel lill ändring. Inspektionenhar verkställt en genomgång av notskrivningen hos samtliga fondkommissionärer.Därvid har framkommit all inspektionen skulle kunna i stället förkopior av avräkningsnolor erhålla nägon form av dalalisla från flera fondkommissionärer.Under 1982 kommer yllerligare fondkommissionärer enligl fattade beslul alt övergåtill nya datasystem som gör det möjligl för inspektionen alt erhålla listor istället för kopior av avräkningsnolor. Mol slutet av 1982 skulle 1982/83:49 9 sålunda13 av 24 fondkommissionärer kunna redovisa värdepappersaffärer till bankinspektionenpå annat sätt än genom nolkopior. Dessa representerar av samtliga notor.Datalistorna hos dem som redan har syslem kan ordnas efter affärer ibörsordning, kundnamn eller tidsföljd. Del finns enligl inspektionensuppfattning ingen anledning alt anla all de system som tas i bruk under 1982skulle vara mindre sofistikerade än de som redan är i bruk. Inspektionen fårkonstatera alt 10 § i fondhandelslagen lägger hinder i vägen för fondkommissionärernaatl redovisa sin handel till inspektionen pä annat sätt än genom kopia av avräkningsnota.När de tekniska förutsättningarna finns för en annan och mer rationellredovisning anser inspektionen därför att fondhandelslagen bör ändras.Inspektionen bifogar ell förslag lill lagtext. Den sakligt betydelsefullaförändringen utgörs av den möjlighet som öppnas för inspektionen all ge avkallpå det nu gällande kravet all få en kopia av avräkningsnolan om fondkommissionärenpå annat säll, som inspektionen anser tillfredsställande, kan rapporteraaffären. minimikrav måste härvid vara all dalalistan innehåller samma uppgiftersom avräkningsnolan. Men även säkerheten för all systemet medför rapporteringav samtliga affärer ligger i prövningen. Inspektionen bör även, om del kan skeulan väsentlig olägenhet, kunna ställa krav på all listorna ordnas efteraffärer i börsordning, kundnamn eller tidsföljd. Väsentlig olägenhet bör inteanses föreligga om fondkommissionären för kostnad, som kan bedömas som rimligmed hänsyn lill syftet, kan förse inspektionen med rapportering av affärerna iviss ordning. Inspektionenhar övervägt atl föreslå all skyldighet att upprätta avräkningsnota endasiskulle omfatta fondkommissionärer. Med tanke pä den betydelse från skatlekonlrollsynpunklsom kan ligga i en generell skyldig-hel atl upprätta avräkningsnota harinspektionen emellertid avstått frän det. Fondhandelslagenhar ocksä samband med andra frågor som f. n. utreds av den tidigare värdepappersmarknadsutredningen.I avvaktan pä utredningens förslag föreslär inspektionen endast den ändring i fondhandelslagensom redovisas i bilagan. 1behandlingen av della ärende har deltagit förutom undertecknade och ,den senare särskilt förordnad föredragande, särskilt utsedda ledamöterna saml suppleanterna och . Förslag till ändring ilagen (1908:129) med vissa bestämmelser om handel med fondpapper. 10§.Inom tre månader efter utgången av varje kalenderkvarlal skall fondhandlare iden ordning bankinspektionen föreskriver lill inspektionen insända del ena exemplaretav avräkningsnolor, som upprättats . 10§.Fondhandlare skall redovisa samtliga fondpappersaffärer lill bankinspektioneni den ordning som föreskrivs av regeringen eller den myndighet regeringenbestämmer. Prop.1982/83:49 11 i egenskap av tillsynsmyndighet, för varje affärsbank, sparbank ochcentralkassa för jordbrukskredit förordna revisor atl med övriga revisorerdeltaga i granskningen av styrelsens förvaltning och bankens räkenskaper, 149§ lagen (1955: 183) om bankrörelse, 81 § tredje stycket lagen (1955:416) omsparbanker och 70§ lagen (1956:216) om jordbrukskasserörelsen. Bestämmelsernaskiljer sig i huvudsak från varandra såtillvida all tillsynsmyndigheten ibanklagen givits möjlighet all för affärsbank förordna flera revisorer, dåsärskilda omständigheter föranleder därtill. Denna möjlighet, som tillkom år1955, ansågs i motiven få tillämpning för affärsbank, som anlitar olika grupperav revisorer för skilda delar av kontorsorganisalionen. Deangivna skälen har särskild aktualitet även för sparbanker p. g. a.fusionen mellan och . Genom dennafusion har bildats en sparbank som inle bara i storleksordning närmar sig de slörslaaffärsbankerna ulan även bedriver verksamhel inom tvä geografiskt helt skildaområden. Det kan förväntas alt en utveckling mol allt slörre enheter inom sparbanksväsendelfortsätter . Detta medför all tillsynsmyndigheten måstefå möjlighel alt vid behov kunna förordna mer än en revisor i sparbank. Bankinspektionenfår med hänvisning till vad som ovan anförts föreslå all ändring görs i 81 §sparbankslagen sä all tillsynsmyndigheten erhåller möjlighel alt, då särskildaskäl föranleder därtill, förordna flera revisorer. Med hänsyn till att dennämnda fusionen har retroaktiv verkan frän den är del angelägelall en lagändring kommer lill stånd möjligl och kan träda i kraft redanföre . Bankinspektionen får därför hemställa all framställningenbehandlas skyndsamt. 1behandlingen av della ärende har deltagit, förutom undertecknade ochEklund, den senare särskill förordnad föredragande, bankinspektören samlsärskill utsedda ledamöterna .